키움증권 — 투자설명서(일괄신고) (20240528)
제출인: 키움증권

투자설명서(일괄신고)
1.8
키움증권(주)

투 자 설 명 서

2024년 05월 28일

키움증권 주식회사

키움증권(주) 제10-1회 무기명식 이권부 무보증사채키움증권(주) 제10-2회 무기명식 이권부 무보증사채

키움증권(주) 제10-1회 무기명식 이권부 무보증사채 금 사백억원(\ 40,000,000,000)키움증권(주) 제10-2회 무기명식 이권부 무보증사채 금 육백억원(\ 60,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :
2023년 08월 03일

2. 모집가액 :
제10-1회 금 사백억원(\ 40,000,000,000)제10-2회 금 육백억원(\ 60,000,000,000)

3. 청약기간 :
2024년 05월 29일

4. 납입기일 :
2024년 05월 29일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

다. 투자설명서 :

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr서면문서 : 키움증권(주) - 서울시 영등포구 여의나루로4길 18
KB증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 하나증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 82 하이투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 66

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

KB증권 주식회사

【 본 문 】

요약정보

1. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
10-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
40,000,000,000
모집(매출)총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000
이자율
3.820

발행수익률
3.820
상환기일
2026년 05월 29일

원리금지급대행기관
(주)우리은행여의도중앙기업영업지원팀
(사채)관리회사
-

신용등급(신용평가기관)
AA- / AA-한국기업평가(주)NICE신용평가(주)
비고
-

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.10%
총액인수

인수
하나증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.10%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 05월 29일
2024년 05월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
40,000,000,000

발행제비용
86,520,000

보증을받은 경우
보증기관
-
담보 제공의경우
담보의 종류
-

보증금액
-
담보금액
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따라 한국예탁결제원 및 계좌관리기관의 전자등록계좌부에 전자등록하며, 실물채권을 발행하지 않음▶ "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의거 사채의 전자등록이 취소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.▶ 본 사채는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의한 한국예탁결제원 및 계좌관리기관의 전자등록계좌부에 전자등록함으로서 교부에 갈음한다.▶ 본 사채는 전자등록발행하나 편의상 1만원을 기준으로 수량을 기재함.

회차 :
10-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
3.886

발행수익률
3.886
상환기일
2027년 05월 28일

원리금지급대행기관
(주)우리은행여의도중앙기업영업지원팀
(사채)관리회사
-

신용등급(신용평가기관)
AA- / AA-한국기업평가(주)NICE신용평가(주)
비고
-

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
4,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.10%
총액인수

인수
하나증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.10%
총액인수

인수
하이투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.10%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 05월 29일
2024년 05월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
60,000,000,000

발행제비용
119,211,600

보증을받은 경우
보증기관
-
담보 제공의경우
담보의 종류
-

보증금액
-
담보금액
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따라 한국예탁결제원 및 계좌관리기관의 전자등록계좌부에 전자등록하며, 실물채권을 발행하지 않음▶ "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의거 사채의 전자등록이 취소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.▶ 본 사채는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의한 한국예탁결제원 및 계좌관리기관의 전자등록계좌부에 전자등록함으로서 교부에 갈음한다.▶ 본 사채는 전자등록발행하나 편의상 1만원을 기준으로 수량을 기재함.

2. 투자위험요소

하단의 핵심투자위험은 투자설명서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[가. 국내외 경제상황 변동에 따른 위험]
금융투자업자의 수익성은 국내 증시 및 경기 변동성에 영향을 받을 수 있으며 국내외 금융시장에 내재된 불확실성으로 인해 수익성이 하락할 위험이 있습니다. 또한 과거 단순 투자중개 위주의 사업구조에서는 거래대금이 주요 변수였다면,
최근에는 정치, 경제, 국제관계, 환율, 경기변동 등 다양한 요인들이 금융투자업계의 수익에 영향을 주고 있습니다. 최근 금융투자회사의 양호한 수익성 개선 흐름에도 불구하고, 한국은행이 경제 성장률을 하향 조정한 바 있으며,
향후 국내외 경기 둔화로 인한 증시의 변동성은 금융투자업을 영위하는 당사에게 부정적으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[나. 금융투자회사의 수익구조에 따른 위험]
국내 금융투자회사의 손익구조는 수수료손익, 유가증권평가 및 처분손익, 파생상품 거래손익 등으로 구성되어 있습니다. 그러나, 금융투자회사의 사업구조 다변화 노력에도 불구하고
수탁수수료가 금융투자회사 전체 수수료 수익의 큰 비중을 차지하고 있습니다. 따라서
대내외 시장의 불확실성으로 인해 시장상황이 악화되고 거래대금이 감소할 시 수탁수수료 수입이 감소하여 실적에 크게 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 금융투자회사의 수익구조로 인한 위험이 야기될 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

[다. 금융투자회사의 자산구조 관련 위험]국내 금융투자회사의 자산은 대부분 현금 및 예치금과 증권으로 구성되어 있습니다.
금융투자회사의 자산 중 가장 큰 부분을 차지하는 증권은 채권이며, 나머지는 기타 증권 및 주식으로 구성되어 있습니다.
채권은 금리의 변동에 따라 평가 손익이 발생하며, 특히 금리 상승기에는 보유 채권의 평가손실이 발생합니다. 앞으로 상당 기간 인플레이션 압력이 존재할 것으로 전망되는 가운데, 2024년 중 미국이나 한국에서 기준금리가 인하될 가능성이 크지 않아 연간 기준금리, 국고채 금리 등을 비롯해 전반적인 채권 시장 금리가 높은 수준을 유지하거나 혹은
인플레이션의 완화 여부에 따라 추가적인 상승이 이어질 수 있을 것으로 판단됩니다. 향후 금리 인상 가능성으로 인해 금융투자회사의 보유 채권의 평가 손실이 발생하여 채권 보유비중이 높은 금융투자회사의
수익성 또는 자산건전성 등에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없으니 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[라. 초대형 투자은행 제도 관련 위험]정부가 2016년 8월 "초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자제도 개선방안" 및 2017년 5월 "초대형 투자은행 육성방안"을 발표하면서 금융투자회사의 대형화가 추진되고 있습니다. 이로 인해,
상위 대형사와 중소형사 간의 수익 및 영업 격차가 확대될 가능성이 있습니다. 따라서,
대형화를 통한 규모의 경제 확보, 또는 특화된 업무영역의 전문화를 이루지 못할 경우 도태되거나 지속적인 수익성 유지가 제한될 가능성이 존재하오니 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[마. 금융투자회사의 관련 법 및 제도의 변화에 따른 위험]
금융투자업은 영위사업에 대한 법적, 제도적 규제가 상당부분 존재 하는 업종으로 법적ㆍ제도적 변화에 따른 수익 변동성을 내재하고 있습니다. 지난 2019년 12월 5일 금융위, 기획재정부, 금감원 등은
'제3차 거시건전성 분석협의회'를 개최하였고, 부동산PF 익스포져에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였으며 관리 방안으로 인하여 증권업계의 주된 수익원 중 하나인 부동산PF 영업 여력이 축소될 가능성이 존재합니다. 또한 정부는 2020년 세법개정안에 증권거래세 인하, 금융투자소득 과세체계 도입, 펀드과세체계 개선 등의 내용을 포함하였으나, 2022년 12월 국회는 국내외 경제상황을 고려해 금융투자소득세의 시행을 2년 유예하기로 하는 소득세법 일부개정안을 의결했습니다.
이처럼 법적, 제도적 규제의 변화가 향후 예측할 수 없는 시점에 발생할 수 있으며 이에 따라 금융투자업의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.
[
바. NCR 개선방안 및 레버리지 규제 관련 위험
]영업용순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 보유하고 있는 자산의 잠재적손실에 대한 대응능력을 수치화한 것입니다. NCR개선방안에 따른 새로운 산출체계에 따르면 대형 금융투자회사들은 투자여력이 확대되어 활발한 영업이 가능해지는 반면,
중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 또한, 금융당국은 레버리지비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 금융투자회사에 대한 관리를 강화하고 있습니다.
이러한 규제의 강화 또는 도입은 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에 영향을 미칠 것으로 판단
되므로, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선 및 레버리지 규제의 도입이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.
[사. 자회사 사업부문 관련 위험 - 저축은행부문]
국내 상호 저축은행 시장은 1972년 350개 회사에서 외환위기, 금융위기 등을 거치며 2023년말 기준 79개 회사가 영업 중입니다. 저축은행 업계는 부실정리, 건전성 감독 강화 등을 위하여 구조조정을 겪었습니다.
상호저축은행법의 개정 및 금융당국의 대출금리 합리화 노력과 법정최고금리 인하 등, 향후 저축은행 업계의 규제가 강화될 경우 이에 따른 신규인력 및 조직운영으로 인한 추가적인 비용이 발생할 수있으며, 사업 영위에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.
[아. 자회사 사업부문 관련 위험 - 자산운용부문]
국내 자산운용업의 경우 2008년 글로벌 금융위기에서 투자손실을 경험한 투자자들의 이탈과
불확실성에 따른 안전자산 선호, 그리고 대체상품의 등장으로 펀드 수탁고는 추세적 상승을 보이지 못하고 있습니다.
또한 2015년 10월 금융당국의 자산운용사 인가정책 변경에 따른 정책 완화가 시장 전반에 안착될 경우 자산운용업계에서는 자산운용사의 시장진출입, 업무확장 등이 활성화되는
동시에 신인도 높은 그룹내 다양한 자산운용사가 출현할 가능성이 높습니다.
자산운용에 특화된 자산운용그룹의 출현기반이 조성될 수 있다는 점에서 향후 기존 및 신규 자산운용사들이
자산운용업내 특화된 경쟁력 및 시장지위를 확보하지 못할 경우 제도적 시장위험에 직면할 수 있을 것으로 전망됩니다.
투자자께서는 투자시 이 점 유의하시기 바랍니다.
[자. 자회사 사업부문 관련 위험 - 여신전문금융업부문]
여신전문금융회사는 여신전문금융업법, 여신전문금융업감독규정 등을 통해 금융당국의 규제를 받고 있으며, 대부분의 금융업종과 동일하게 규제 리스크에 노출
되어 있습니다.
규제는 단기적으로 여신전문금융회사의 대손충당금 적립률 변경 등을 통해 수익성에 영향을 미칠 수 있으며, 중장기적으로는 여신전문금융회사의 사업 및 재무구조 등에 영향
을 미칠 수 있습니다.
여신전문금융업은 여러 관련 규정의 규제를 받고 있으며, 여신전문금융업이 국가경제에서 차지하는 비중 및 리스크를 고려할 때 감독기관의 규제 강화 기조는 유지될 것으로 예상됩니다. 관련법 및 감독 기준의 변경 및 조정에 따라 여신전문금융업 전체의 영업성과 및 재무상태가 영향
을 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[차. 운영위험 및 ABCP 등 유동화증권 기초자산의 부실화에 따른 위험]운영위험(Operational Risk)은 부적절하거나 실패한 내부절차와 직원 및 시스템 등으로 인한 직ㆍ간접적인 손실이 발생하는 위험을 말합니다. 운영위험은 금융투자회사에서 실제로 발생 가능한 위험이며, 발생시
금융투자회사의 존속 여부에 중대한 영향을 미칠수 있습니다. 또한, 금융투자회사가 보유하고 있는 SPC가 발행하는 ABCP 등
유동화증권 기초자산의 부실화에 따라 채무불이행 리스크에 노출될 수 있습니다. 유동화증권 기초자산의 부실화 시,
이는 금융투자회사의 최종손실 규모 및 자산건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[카. 고객정보 유출에 따른 위험]
당사가 영위하는 금융투자업은 업무 특성상 불가피하게 다량의 고객정보를 보유하고 있습니다.
고객정보유출 사고 발생 시 사고 수습에 필요한 관리 비용 및 피해 고객에 대한 손해배상 등의 재무적 위험과 고객 이탈에 따른 수익성 감소 위험, 금융투자 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재 관련 위험, 감독당국에 의한 과징금 부과, 영업정지 및 그 밖의 평판 저하에 따른 영업력 저하 등 회사에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 개인정보보호를 위해 개인정보 보호법, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호에 관한 법률 또는 관련 법률ㆍ규정 등을 준수하고 있으나, 이와 같은 관리 노력에도 불구하고 투자자께서는 고객정보 유출사고 발생시 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.
[타. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험]
금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다.
최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
향후 국내 금융회사들이 국제기준에 부합하는 내부통제체계를 확립하지 못한다면, 자금세탁 규제 리스크에 선제적으로 대응하지 못할 뿐 아니라 금융회사의 건전성과 경영 안정성에도 부정적 영향이 미칠 수 있습니다.
한편, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받았으며, 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법.제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다는 평가를 받았습니다. 다만 향후
부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

[가. 재무제표 작성 기준의 변경 및 오류수정에 따른 위험]
2018년부터 국제회계기준이 발생손실모형(IAS39)에서 예상손실모형(IFRS9)으로 변경되었으며 당사는 2018년 1분기 재무제표부터 이를 적용하였습니다. 새로 적용되는 회계기준의 주요 특징은 금융자산 분류기준 변경과 대손충당금 적립기준 강화로써 투자자 분께서는 새로운 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하실 필요가 있습니다. 또한, 기업회계기준서 상 경과규정에 따라 비교표시 되는 과거 재무제표는 재작성되지 않았습니다.
새로운 기준서가 당사 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단되나 계정명, 분류기준 등이 달라 현재 재무제표와 과거 재무제표의 직접적인 비교는 어려운 상황입니다. 뿐만 아니라 기대손실모형 적용에 따른 충당부채가 증가하거나, 금융자산 및 금융부채의 계정 변경으로 인하여 당사의 손익 변동을 초래할 수 있습니다. 투자자 분께서는 이러한 점을 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.
또한, 당사는 2015년 ~ 2020년말 사업보고서상 회계변경 및 오류수정을 통하여 별도 및 연결재무제표를 재작성한 사실이 있습니다. 그러나 별도 및 연결재무재표 재작성으로 인한 당기순이익 및 주당이익, 순자산의 변동은 없으며, 관련 수정사항은 당사의 해당 회계기간 감사보고서 및 사업보고서에 기반영되었으므로 당사의 향후 재무상태에 미칠 영향은 없을 것으로 판단됩니다.
[나. 수익성 및 수익구조와 관련된 위험]
당사는 국내증권사 중 위탁매매(Brokerage) 비중이 가장 높은 당사는 증권, 거래대금 변동 시 약정금액의 변동도 높은 편이며, 이로인해 거래대금에 대한 이익의 민감도가 높은 편
입니다. 이와 같은 위탁매매에 대한 높은 의존도는 시장변화에 민감한 수익구조를 가지고 있으며,

위탁매매 부문의 성장에 한계가 내재된 점을 고려할 때 당사의 편중된 수지구조 개선이 필요한 상황
입니다.
이를 위해 지속적인 포트폴리오 다각화를 통해 수수료 수익 부문의 다양성을 갖추려 노력하고 있으나,
수익구조가 안정적으로 다각화 되기 전까지는 당사의 수익이 시장변화 및 그에 따른 거래대금의 변동에 민감하게 반응
할 수 있습
니다.
또한 당사는

2024
년
1분기
K-IFRS 연결기준 영업이익
3,377억원
, 당기순이익
2,448억원을 달성하였으며
(전년 동기 대비 각
13.2%, 16.3% 감소
), 별도기준 영업이익
3,009억원
, 당기순이익
2,458억원을 실현하였습니다
(전년 동기 대비 각
11.0%, 25.3% 감소

)
.

2023년 4분기 발생한 일회성 비용에도 불구하고 당사는 시장거래대금 증가로 인한 수수료수익 호조 등으로 꾸준히 견조한 실적을 달성하고 있습니다. 그러나
향후 급격한 시장 변동시 당사의 수익규모가 위축될 가능성이 있으니
투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
[다. 유동성 및 차입구조 관련 위험]
당사의 유동성 비율은 2024년 1분기 기준 116%으로 2023년과 비슷한
수준을 보이고 있습니다. 또한 당사의 자금조달 실적에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 항목은 투자자예수금으로, 2024년 1분기 기준 전체 자금조달 실적 잔액합계의 약 30% 수준입니다. 환매조건부채권매도분을 제외한 콜머니, 전자단기사채, 사채 등을 포함한 차입부채의 규모는 16조 8,455억원이며, 이는 전체 자금조달의 약 32%에 해당합니다. 당사의
차입부채 규모가 작은 점, 위탁중심의 영위사업 특성 상 유동성 부채 중 안정적으로 잔고가 유지되는 예수부채 비중이 높은 조달구조 등
을 감안할 때 실질적인 유동성부담은 크지 않은 것으로 판단됩니다.

다만, 최근 글로벌 경기 변동성 심화로 인한 불확실성이 존재함에 따라 향후 실질 금리 인상으로 인한 당사 자금 조달 비용의 증가 및 보유채권의 평가손실 등이 발생할 수 있으며, 금융시장 경색 등 통제불가능한 시장 변수에 의해 우발부채 전액이 일시에 현실화될 경우 당사의 재무안정성에 부정적 영향
을 끼칠 수 있으므로, 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
[라. 자산건전성 및 우발채무 관련 위험]
당사의 자산규모는
2024년 1분기말 별도 기준 42조 7,719억원을 기록하고 있으며, 그 중 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 비중이 약 62.3%, 상각후원가측정 금융자산 역시 10.8%로 높은 비중을 보이고 있습니다.

2024년 1분기말 기준 당사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산은 총 26조 6,378억원 규모로, 그 중 채무증권이 11조 4,483억원(약 43.0%)
으로 높은 비율을 차지하고 있으며, 금리상승 위험에 노출되어 있습니다.

향후 금리가 상승될 시, 채권평가손실이 발생할 수 있는점을 유의하여 주시기 바랍니다.
[마. 보유 자산 구성현황에 따른 위험요소]
2024년 1분기 기준 당사 총자산 대비 당기손익-공정가치측정금융자산의 비중은 55.1%를 보이고 있으며, 그 중 채무증권이 약 42.3%로 투자자별도예치금을 제외할 시 대부분을 차지
하고 있습니다.
채권의 경우 대부분이 우량채권으로 보유 채권의 질(Quality)과 유동성은 비교적 양호한 것으로 판단되나,
2024년 1분기 기준 당기손익-공정가치측정 금융자산(채무상품) 및 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 규모가 27.1조원에 달한다는 점을 고려할 때, Credit risk 시장금리 상승시 상당한 채권평가 손실을 인식하여 재무제표상의 수익성이 훼손될 가능성이 존재
합니다. 따라서 향후 시장금리의 변동 및 이로인한 당사 채권평가금액의 변동에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.
[바. 자본적정성 관련 위험]
금융투자업은 순자본비율 및 레버리지비율을 적정 수준으로 유지시켜야 하는 금융위원회 및 금융감독원의 규제가 있습니다.
당사의 2024년 1분기 영업용순자본은 3조 1,936억원, 총위험액은 1조 5,837억원이며, 순자본비율은 1,231.55%로 100%를 상회하고 있어 금융감독당국이 요구하는 순자본비율 기준치를 충족
하고 있습니다.
당사의 레버리지비율 추이를 살펴보면 2021년말 기준 645%을 기록한 이후 2022년 722%, 2023년말 734%를 기록하였습니다. 따라서 당사는 2023년말 기준 금융당국의 건전성 규제 기준인 1,100%보다 낮은 수준을 기록
하고 있습니다.
그러나, 일시적인 대규모 자기자본 투자로 총위험액이 증가하거나, 투자손실 등으로 자기자본이 급감하는 경우, 또는 부채성 자산인 RP 등의 판매증가로 총부채가 증가하는 경우 순자본비율(신NCR)은 감소하고 레버리지비율은 증가할 수 있습니다. 순자본비율(신NCR)과 레버리지비율이 규제수준에 근접하게 될 경우 당사의 영업활동이 위축될 수 있으며, 규제수준을 충족하지 못할 경우 금융감독원으로부터 경영개선 권고 요구 명령 등의 조치로 인하여 영업이 중단될 수 있다는 점
을 투자자께서는 유의해 주시기 바랍니다.

[사. 파생상품 손실 및 파생결합증권의 발행잔액 증가에 따른 위험]
당사의 2024년 1분기말 연결기준 파생금융상품
평가이익은 2,944억원, 평가손실은 -3,033억원으로 파생상품을 통해 기록한 손익은 -89억원
입니다. 이는 2023년말 기준 273억원 대비 다소 악화된 실적입니다.
파생상품은 경제 상황에 따른 가변성이 큰 금융상품으로 국내외 경제 환경의 변화, 환율 및 이자율의 변동에 따라 당사의 재무상태 및 수익성에 큰 영향
을 줄 수 있습니다.
[아. 소송 및 제재 관련 위험]
2024년 1분기말 기준 당사가 피고로 계류 중인 소송 사건은 3건(관련 소송가액 약 37억원)입니다. 해당

소송 사건에 대하여 현재 시점에서 소송의 결과는 예측하기 쉽지 않으며, 향후 패소로 인하여 회사 이미지에 부정적인 영향
을 미칠 가능성이 존재합니다. 또한, 당사는

각종 법령 위반으로 인해 제재 조치, 과태료 부과 등이 증가할 경우 이로 인한 손실이 증가할 수 있으며, 당사의 기업 이미지 실추와 내부통제 강화 및 제재 조치 등으로 인하여 영업활동에 제한이 발생하는 등 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[자. 지배구조 관련 위험]
당사의 최대주주는 주식회사 다우기술로, 2024년 1분기말 기준 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 보통주 기준 42.52% 입니다. 한편,

당사는 금융지주회사 계열에 속해 있지 않고 그룹 집단 내 주력 계열사로서 대기업 및 금융지주회사 계열의 주요 경쟁사에 비해 증자, 차입 시 중시되는 자금조달력, 금융업종간 시너지 측면 등에서 상대적으로 어려움을 겪을 가능성
이 있으니 투자자 분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[차. 계열회사 관련 위험]당사는 다우키움그룹 기업집단에 속하며, 그룹집단내 상장사 7개사(당사 포함), 비상장사 85개사 총 92개사의 계열회사가(당사 포함) 소속되어 있습니다. 당사의 영업 및 이익 규모 측면에서 종속회사가 차지하는 비중은 크지 않으나,
금융업을 영위하고 있는 당사 주요 종속회사의 특성 상 금융감독당국의 규제 강화 또는 시장상황의 급격한 변동 등은 해당 종속회사의 실적에 유의미한 영향을 끼칠 수 있고, 이는 곧 당사 연결 재무실적에 부정적 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 주요 종속회사의 실적 변동에 유의하여 주시기 바랍니다.

기타 투자위험

[가. 증권의 환금성 제약 관련 위험]

본 사채는
한국거래소의 상장요건을 충족하고 있습니다.
최근 급변하는 채권시장 변동에 영향을 받을 가능성이 있으며,
상장 이후 채권에 대한 매도 수량과 매수 수량간 불균형에 따라 환금성에 제약이 있을 수 있습니다.

[나. 본 사채의 신용평가와 관련된 위험]

본 사채는
한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA- 등급으로 평가 받았으나, 현재의 신용등급이 본 사채의 만기 시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지 않습니다.

[다. 예금자보호법 적용 비대상]

본 사채는
예금자보호법의 적용 대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 키움증권(주)가 전적으로 책임을 집니다.
원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

[라. 사채권 발행 관련 사항]

본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라
전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하므로 사채권은 발행하지 아니합니다.

[마. 신고서 기재사항의 진실성 및 정확성]

본 신고서는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제1항에 따라 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 따라 본 신고서의 효력 발생은
신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

[바. 기타 고려사항]

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도
전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향
을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나
그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있사오니 투자 의사결정에 유의
하시기 바랍니다

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[제10-1회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전자등록총액
40,000,000,000

할인율(%)
-

발행수익률(%)
3.820

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
40,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
3.820

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 3개월마다 연 사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급 기일이 은행의 휴업일에해당하는 경우, 그 다음 영업일에 지급하되 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일에 발행회사가 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 08월 29일, 2024년 11월 29일, 2025년 02월 28일, 2025년 05월 29일,2025년 08월 29일, 2025년 11월 29일, 2026년 02월 28일, 2026년 05월 29일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024년 05월 27일 / 2024년 05월 17일

평가결과등급
AA- / AA-

주관회사의분석
주관회사명
KB증권(주)

분석일자
2024년 05월 28일

상환방법 및 기한
상환방법
사채의 원금은 2026년 05월 29일에 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상환기한
2026년 05월 29일

납 입 기 일
2024년 05월 29일

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 여의도중앙기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

[제10-2회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전자등록총액
60,000,000,000

할인율(%)
-

발행수익률(%)
3.886

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
3.886

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전까지 계산하여 매 3개월마다 연 사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급 기일이 은행의 휴업일에해당하는 경우, 그 다음 영업일에 지급하되 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.이자지급기일에 발행회사가 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 08월 29일, 2024년 11월 29일, 2025년 02월
28일, 2025년 05월 29일,2025년 08월 29일, 2025년 11월 29일, 2026년 02월
28일, 2026년 05월 29일,2026년 08월 29일, 2026년 11월 29일, 2027년 02월
28일, 2027년 05월 28일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024년 05월 27일 / 2024년 05월 17일

평가결과등급
AA- / AA-

주관회사의분석
주관회사명
KB증권(주)

분석일자
2024년 05월 28일

상환방법 및 기한
상환방법
사채의 원금은 2027년 05월 28일에 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상환기한
2027년 05월 28일

납 입 기 일
2024년 05월 29일

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 여의도중앙기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

2. 공모방법

- 해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

본 사채의 발행과 관련된 공모가격은 발행회사와 대표주관회사의 협의로 최근 채권 발행시장 상황을 반영하여 아래와 같은 조건으로 결정되었습니다.
[제10-1회]
2024년 05월 27일 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 키움증권(주) 2년 만기 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 한다.따라서, 본 사채의 확정 공모가격은 아래와 같습니다.사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 전자등록총액의 연 3.820%로 한다.
[제10-2회]

2024년 05월 27일
민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 키움증권(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.06%p.를 가산한 이자율로 한다.따라서, 본 사채의 확정 공모가격은 아래와 같습니다.사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 전자등록총액의 연 3.886%로 한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 청약방법(1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하고 기명날인하여 청약증거금과 함께 청약취급처에서 청약한다.(2) 모집 또는 매출총액의 100%를 기관투자자(이하 인수규정 제2조 제8호 의한 기관투자자로 한다. 이하 같다.)에게 우선배정하며, 청약 미달된 경우에 한하여 일반청약자(기관투자자 외의 투자자를 말한다. 이하 같다.)에게 배정한다.

(3) 청약자의 청약분에 대하여는 당일의 영업개시시간 이후 15시까지 접수된 분에 한하여 다음 각호의 방법으로 배정한다.가. 기관투자자: 기관투자자의 청약을 집계하여 청약금액에 비례하여 안분 배정한다.나. 일반청약자: 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음 각목의 방법으로 배정한다.① 총 청약건수가 매출총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 청약자에게 배정한다.② 총 청약건수가 매출총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다(4) 상기 제(2), (3)의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우 그 잔액에 대하여는 청약금액에 비례하여 선착순으로 배정한다.(5) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인 을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(6) 본 사채에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과금융투자업에관한법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.① 교부장소 : 각 "인수단"의 본ㆍ지점② 교부방법 : 본사채의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법으로만 교부하며, 전자문서의 방법으로는 교부하지 않는다.③ 교부일시 : 2024년 05월 28일④ 기타사항(i) 본 사채 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신,그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 한다.(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규<자본시장과금융투자업에관한법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것<자본시장과금융투자업에관한법률시행령>제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가업자(이하 "신용평가업자"라 한다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자

나. 청약단위최저 청약금액은 1만원으로 하되 10만원 이상은 10만원 단위로 한다.다. 청약기간

청약기간
시 작 일
2024년 05월 29일

종 료 일
2024년 05월 29일

라. 청약증거금

청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액, 청약증거금은 2024년 05월 29일에 본사채의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.

마. 청약취급장소

"인수단"의 본ㆍ지점

바. 납입장소

우리은행 여의도중앙기업영업지원팀

사. 상장신청예정일

2024년 05월 29일 상장 신청 예정아. 사채권교부예정일

전자등록기관인 한국예탁결제원에 사채의 권리내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 않는다.

자. 사채권 교부장소

사채권을 발행하지 않으므로「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음한다.차. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

"본 사채"에 대하여는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 제10-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
10,000,000,000
0.10
총액인수

인수
하나증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
30,000,000,000
0.10
총액인수

[회 차 : 제10-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
40,000,000,000
0.10
총액인수

인수
하나증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
10,000,000,000
0.10
총액인수

인수
하이투자증권(주)
00148665
서울특별시 영등포구 여의대로 66
10,000,000,000
0.10
총액인수

나. 특약사항

"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 다만, 금융감독원 또는 한국거래소에 당해 사항을 공시한 경우에는 "인수단"에 통보한 것으로 간주한다.

1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권("본 사채"이외의 사채 포함)을 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있은 때

2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도

4. "발행회사"의 영업목적의 변경

5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때

7. "발행회사" 별도기준 자기자본의 100%이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때

8. "발행회사" 별도기준 자기자본의 100%이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때

9. "발행회사"가 다른 회사와 영업의 중요부분을 영업양수하고자 하는 때

10. 기타 "발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 일반적인 사항

(단위 : 원)

회 차
전자등록금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제10-1회 무보증사채
40,000,000,000
3.820%
2026-05-29
-

제10-2회 무보증사채
60,000,000,000
3.886%
2027-05-28
-

계
100,000,000,000
-
-
-

(1) 당사가 발행하는 제10-1회 및 제10-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않음.

(2) 또한, 본 사채는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록함.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

[가. 국내외 경제상황 변동에 따른 위험]

금융투자업자의 수익성은 국내 증시 및 경기 변동성에 영향을 받을 수 있으며 국내외 금융시장에 내재된 불확실성으로 인해 수익성이 하락할 위험이 있습니다. 또한 과거 단순 투자중개 위주의 사업구조에서는 거래대금이 주요 변수였다면,
최근에는 정치, 경제, 국제관계, 환율, 경기변동 등 다양한 요인들이 금융투자업계의 수익에 영향을 주고 있습니다. 최근 금융투자회사의 양호한 수익성 개선 흐름에도 불구하고, 한국은행이 경제 성장률을 하향 조정한 바 있으며,
향후 국내외 경기 둔화로 인한 증시의 변동성은 금융투자업을 영위하는 당사에게 부정적으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의하면 금융투자업이란 이익을 얻을 목적으로 계속적이거나 반복적인 방법으로 행하는 행위로서 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 등을 말합니다. 금융투자산업은 발행과 유통시장을 움직이는 축으로 기능하는 바, 정치, 경제, 사회, 문화, 국제관계, 환율, 경기변동 등 모든 분야의 변화가 이 산업에 영향을 미치게 됩니다.국내 금융투자회사는 고유업무인 자기매매업무(Dealing), 위탁매매업무(Brokerage) 및 인수업무(Underwriting)와 부수업무로 고객에 대한 신용공여, 증권저축, 환매조건부채권(RP)매매 등의 증권관련업무, 금고대여업무 등의 일부 은행관련 업무, CD 및 거액 CP의 매매 및 중개 등의 일부 단기 금융업무와 화폐시장펀드(MMF) 등 일부 투자 신탁업무를 취급하고 있습니다.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제6조에 의한 금융투자업자로서의 주요 업무는 다음과 같습니다.

[ 금융투자업자 주요 업무 ]

구분
내용

투자매매업
자기의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 증권의 발행ㆍ인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 하는 업무

투자중개업
타인의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 그 청약의 권유, 청약, 청약의승낙 또는 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유ㆍ청약ㆍ청약의 승낙을 하는 업무

투자자문업
금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단에 관하여 자문을 하는 업무

집합투자업
투자자로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자에게 배분하여 귀속시키는 업무

투자일임업
투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임 받아투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득ㆍ처분 그 밖의 방법으로 운용하는 업무

신탁업
신탁 서비스를 제공하는 업무

금융투자업은 증권시장의 주가변동에 따라 금융투자업을 영위하는 회사의 실적이 변동하는 특성이 있습니다. 증권시장이 상승기일때는 투자자들의 투자심리가 개선되어 거래량이 증가하고 거래수수료 수익이 증가하여 금융투자업이 호황을 누리며, 증시가 하락기일때는 전반적인 투자심리가 위축되어 거래량 감소와 거래수수료 수익의 감소로 이어지는 것이 일반적입니다. 국내 주식시장 추이는 다음과 같습니다.

[국내 주식시장 추이]

(단위 : pt, 조 원, 천주)

구 분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

주가지수
KOSPI
2,655.28
2,236.40
2,977.65
2,873.47
2,197.67
2,041.04
2,467.49

KOSDAQ
866.57
679.29
1,033.98
968.42
669.83
675.65
798.42

시가총액
시가총액
2,558
2,083
2,650
2,366
1,717
1,572
1,889

증감율
22.83%
-21.40%
12.00%
37.78%
9.22%
-16.78%
25.10%

거래대금
거래대금
4,809
3,914
6,767
5,708
2,288
2,800
2,190

증감율
22.87%
-42.17%
18.55%
149.51%
-18.30%
27.9%
12.42%

출처: 한국거래소 주식 통계자료주1) 주가지수, 시가총액은 기간별 마지막 영업일 기준주2) 거래대금은 사업년도(결산기준) 누계금액주3) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ의 합계 금액

2021년 상반기의 경우 저금리 기조 및 개인들의 주식시장 참여 활성화가 지속되었으며 코로나19 백신 보급 등으로 경제활동이 재개 됨에 따라 2021년 6월 코스피 지수는 사상 처음으로 3,300선을 돌파했습니다. 하지만, 2021년 하반기부터 미국의 테이퍼링, 금리 인상, 원/달러 환율 상승 등의 영향으로 개인 투자자들이 이탈하면서 증시는 하락세를 보이면서 2021년말 종가 기준 코스피 지수는 2,977.65, 코스닥 지수는 1,033.98을 기록하였으며, 2022년말 종가 기준 코스피 지수는 2,236.40, 코스닥 지수는 679.29까지 하락하였습니다.한편, 미국의 소비자물가지수(CPI)가 하락세를 보이고 있으며, 미 연준의 기준금리가 금리 인하 기조가 점진적으로 나타나고 있습니다. 이에 미국 증시가 회복세를 보임에 따라 국내 증시도 상승세로 전화하였고, 2023년말 종가 기준 코스피지수는 2,655.28, 코스닥지수는 866.57을 기록하였습니다.증권신고서 제출일 기준 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 이스라엘-팔레스타인 분쟁, 경기성장 둔화 등 국내 증시에 높은 변동성을 야기할 수 있는 요인들이 상존하고 있습니다. 따라서 이러한 변동성이 금융투자업계에 불리하게 적용될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한편, 이와 같은 국내 주식시장 변화에 따라 국내 증권업계 수익성도 아래와 같이 변화하였습니다. 대체로 국내 주가지수가 상승세를 보이면 국내 증권사들의 수수료 수익도 증가하는 모습을 보여왔습니다. 2020년 국내 증시는 코로나19의 확산, 2020년 03월 WHO의 팬데믹 선언과 함께 세계 증시가 폭락하고 환율이 급등하는 등 전세계 금융시장이 큰 충격을 겪었습니다. 그러나, 2021년에는 개인투자자 위주의 주식거래대금이 급증하며 이에 따른 수수료수익이 크게 증가하였습니다. 2022년부터 수수료수익 및 영업이익은 주요 중앙은행발 금리인상 등에 따라 지속적으로 감소하였으며, 2023년말 기준 수수료수익은 주요 중앙은행발 금리인상 등에 따라 전년 대비 9.4% 감소하였으나, 영업이익과 당기순이익은 각각 38.4%, 31.6% 증가한 7조 5,138억원과 5조 3,415억원을 기록하였습니다.

[국내 증권업 수익성 추이]

(단위: 천주/백만원)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

일평균 거래대금
19,623,245
15,909,016
27,292,950
23,020,868
9,301,700
11,479,071

일평균 거래량
1,655,905
1,629,186
2,795,792
2,527,549
1,295,693
1,191,082

수수료수익(주3)
10,860,201
11,984,386
15,436,586
12,697,812
8,687,677
8,780,892

영업이익(주3)
7,513,793
5,427,304
12,266,531
8,376,606
6,116,340
4,917,672

당기순이익(주3)
5,341,496
4,058,268
8,449,720
5,551,709
4,608,095
3,745,050

출처: 한국거래소 주식 통계자료 및 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주1) 일평균 거래대금 및 일평균 거래량은 KOSPI와 KOSDAQ 합산 금액임주2) 수수료수익은 증권사(국내법인) 손익계산서상 수탁수수료, 인수/주선수수료, 수익증권취급수수료 등 수수료수익 전체 금액임

한편, 2024년 02월 발표된 한국은행의 경제전망보고서에 따르면, 한국 경제성장률을 2024년 2.1%, 2025년 2.3% 수준으로 전망하고 있습니다. 2024년 세계경제는 지정학적으로는 높은 불확실성이 계속 되겠으나 그간의 고물가 고금리 국면이 점차 완화되는 한 해가 될 것으로 판단하였으며 국내경제는 소비, 건설투자 등 내수 회복모멘텀이 약화된 반면 수출이 예상보다 양호함에 따라 완만한 개선흐름을 이어갈 것으로 전망하였습니다. 물가상승률은 더딘 소비 회복세 등으로 근원물가를 중심으로 완만한 둔화 추세를 이어가겠으나, 농산물가격 상승 등으로 둔화 흐름이 당분간 주춤할 것으로 예상됩니다.

2024년 중 국내성장률은 2.1%로 지난 11월 전망에 부합할 것으로 예상되나 수출-내수간 차별화는 당초 예상보다 심화될 것으로 전망하였습니다. 금년중 근월물가 상승률은 미약한 내수압력 등으로 2.2%로 예상되나, 소비자물가 상승률은 유가 불확실성 증대, 환율상승 등으로 2.6%를 나타낼 전망입니다. 금년중 경상수지는 520억달러로 당초 전망(490억 달러)를 상회할 것으로 예상하였습니다.

또한, 금년 취업자수 증가규모는 25만명으로 전망하였습니다. 취업자수는 제조업 고용부진이 완화되고 여성·고령층의 노동공급이 지속되겠으나 내수회복 모멘텀 약화 등으로 서비스 부문을 중심으로 지난해보다 증가세가 둔화될 것으로 예상하였고 실업률은 2.9%로 전년(2.7%) 대비 소폭 상승할 것으로 전망하였습니다.

[국내 경제 전망]

(단위: %)

구 분

2022년

2023년

2024년(E)

2025년(E)

연간

상반기

하반기(E)

연간(E)

상반기

하반기

연간

연간

GDP성장률

2.6

0.9

1.8

1.4

2.2

2.0

2.1

2.3

민간소비

4.1

3.1

0.6

1.9

1.1

2.0

1.6

2.3

설비투자

-0.9

5.3

-4.0

0.5

2.6

5.7

4.2

3.7

지식재산생산물투자

5.0

2.9

0.3

1.6

1.5

2.8

2.2

3.3

건설투자

-2.8

1.8

1.0

1.4

-2.4

-2.9

-2.6

-1.0

재화수출

3.6

-0.9

6.6

2.9

6.0

3.2

4.5

3.6

재화수입

4.3

1.9

-3.0

-0.6

0.1

5.4

2.7

3.1

소비자물가상승률

5.1

3.9

3.3

3.6

2.9

2.3

2.6

2.1

근원물가

3.6

3.8

3.0

3.4

2.4

2.0

2.2

2.0

경상수지(억달러)

258

11

343

355

198

322

520

590

취업자수 증감(만명)

82

37

28

33

27

23

25

18

실업률

2.9

3.0

2.4

2.7

3.1

2.7

2.9

2.9

고용률

62.1

62.2

63.0

62.6

62.5

63.1

62.8

63.0

자료 : 한국은행 경제전망보고서(2024년 02월)

국제통화기금(IMF)이 2024년 04월 발표한 World Economic Outlook Update에 따르면, 2024년 세계 경제 성장률 전망치를 3.2%로 1월 전망했던 3.1% 대비 0.1%p 상향 조정하였고, 2025년 세계 경제 성장률 전망치는 3.2%로 1월 전망과 동일하게 유지하였습니다. 주요 선진국 중 미국의 2024년 성장률 전망치를 1월 전망치였던 2.1% 대비 0.6%p 상향조정한 2.7%로 전망하였으나, 유로존 전망치는 1월 전망 대비 0.1%p 하향조정한 0.8%로 전망하였습니다.아울러, IMF는 최근 전망보고서를 통해 우리나라의 2024년 경제 성장률 전망치는 1월 전망과 동일하게 2.3%로 전망하였습니다. IMF는 세계 경제가 안정적인 성장세와 물가 하락에 힘입어 경착륙 가능성이 낮아졌다고 평가하였으며, 통화정책 완화와 지나친 긴축 기조 유지 모두를 경계해 통화정책 완화 시기에 대한 적절한 시점 설정이 중요하다고 권고하였습니다. 그 외에도 미래 충격에 대응하기 위한 재정여력 확충, 구조개혁을 통한 중장기 생산성 향상 및 기후변화 대응 등을 강조하였습니다. 2024년 4월 IMF의 세계 및 주요 경제 성장률 전망은 아래와 같습니다.

[국제통화기금 세계 경제성장 전망]

(단위: %, %p)

구분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

'24년 01월(A)
'24년 04월(B)
조정폭(B-A)
'24년 01월(A)
'24년 04월(B)
조정폭(B-A)

세 계
3.2
3.1
3.2
0.1
3.2
3.2
-

선진국
1.6
1.5
1.7
0.2
1.8
1.8
-

미국
2.5
2.1
2.7
0.6
1.7
1.9
0.2

유로존
0.4
0.9
0.8
-0.1
1.7
1.5
-0.2

독일
-0.3
0.5
0.2
-0.3
1.6
1.3
-0.3

일본
1.9
0.9
0.9
-
0.8
1.0
0.2

영국
0.1
0.6
0.5
-0.1
1.6
1.5
-0.1

캐나다
1.1
1.4
1.2
-0.2
2.3
2.3
-

한국
1.4
2.3
2.3
-
2.3
2.3
-

신흥개도국
4.3
4.1
4.2
0.1
4.2
4.2
-

중국
5.2
4.6
4.6
-
4.1
4.1
-

인도
7.8
6.5
6.8
0.3
6.5
6.5
-

자료 : IMF World Economic Outlook, 2024.04

2022년 하반기부터 2023년까지 국내외 거시경제가 인플레이션 안정화를 위한 금리 인상 기조를 유지함에 따라 2023년 하반기부터 글로벌 경기 성장 둔화 및 경기 침체에 대한 우려가 확대되고 있습니다. 경기성장 둔화 지속이 전망됨에 따라 금융투자회사의 수익성은 이러한 전반적인 경제 상황의 영향을 받을 수 있으며 국내외 금융시장에 내재된 불확실성으로 인해 증시 불확실성이 확대되거나 증시가 크게 하락할 위험이 있습니다. 현재 대내외적 금융환경의 불확실성과 증시 변동성에 따라 국내 자본시장은 외국인 자금 이탈, 거래대금 감소 및 금융투자회사의 수익성을 저해할 수 있는 가능성을 배제할 수 없으므로 투자자 여러분들께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

이처럼 금융투자업자의 수익성은 전반적인 경제 상황의 영향을 받을 수 있으며 국내외 금융시장에 내재된 불확실성은 금융투자업자의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 최근 금융투자회사의 양호한 수익성 개선 흐름에도 불구하고, 한국은행이 경제 성장률 전망에 유의미한 영향을 미치지 못하는 바, 향후 국내외 경기의 회복세가 둔화되거나 악화 될 경우 당사의 수익성이 저하될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[나. 금융투자회사의 수익구조에 따른 위험]

국내 금융투자회사의 손익구조는 수수료손익, 유가증권평가 및 처분손익, 파생상품 거래손익 등으로 구성되어 있습니다. 그러나, 금융투자회사의 사업구조 다변화 노력에도 불구하고
수탁수수료가 금융투자회사 전체 수수료 수익의 큰 비중을 차지하고 있습니다. 따라서
대내외 시장의 불확실성으로 인해 시장상황이 악화되고 거래대금이 감소할 시 수탁수수료 수입이 감소하여 실적에 크게 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 금융투자회사의 수익구조로 인한 위험이 야기될 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

국내 금융투자회사의 손익구조는 수수료손익, 유가증권평가 및 처분손익, 파생상품 거래손익 등으로 구성되어 있습니다. 수수료손익은 수탁수수료 등 고객에게 금융 서비스를 제공하고 그 대가로 받는 수수료로 비교적 안정적인 수익원인 동시에 순영업손익에서 차지하는 비중이 매우 높습니다. 참고로 유가증권평가 및 처분손익은 금융투자회사가 자기자금으로 보유하고 있는 지분증권, 채무증권 등의 자산의 가격이 변동함에 따라 발생하는 손익이며, 파생상품거래손익은 증권 등을 기초자산으로 한 파생상품의 거래에서 발생하는 손익입니다.국내 금융투자회사는 전통적으로 유가증권 수탁중개수수료 수익에 상당부분 의존하고 있었던 상황에서 사업구조의 다변화를 꾀하며 금융 컨설팅을 제공하는 자산관리 사업의 추진, 해외 글로벌 투자은행을 벤치마킹하여 IB 및 Trading 분야에서 사업을 확대하는 등 투자은행으로 사업 포트폴리오를 변화하기 위해 노력하고 있습니다.

그러나 국내 금융투자회사들의 수수료 수익에 대하여 수탁수수료의 기여도는 여전히 가장 압도적인 수준입니다. 이는 주식시장의 변동성에 따른 거래대금의 증감이 국내 금융투자회사의 이익변동성에 크게 작용하고 있고, 향후 시장변수에 따른 국내 금융산업의 수익성 악화를 배제할 수 없음을 의미합니다. 수수료 수익에서 가장 비중이 높은 수탁수수료는 전체 수수료 수익에서 차지하는 비중이 감소하는 모습을 보이며 2019년 37%까지 하락하였습니다. 그러나 2020년에 들어서는 개인투자자의 주식시장 참여 확대로 인한 거래대금 상승에 따라 수탁수수료 금액이 크게 증가하여 수탁수수료의 비중은 52%까지 상승하였습니다. 2021년의 경우 전체 수수료 수익의 48%를 기록하였습니다. 2022년 국내외 긴축정책에 따른 시장 유동성 축소로 당해 수탁수수료의 비중이 39%로 감소하였지만, 2023년말 다시 전체 수수료 수익의 47.3%를 기록하며 반등을 보이는 모습을 보이며, 전년 동기 대비 수수료 수익이 8.6% 증가하는 모습을 보였습니다.

[국내 투자매매 및 중개업자(금융투자회사) 항목별 주요 수수료 비중]

(단위: 백만원)

구 분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

수수료 수익
11,661,548
100.0%
12,936,234
100.0%
16,716,978
100.0%
13,570,050
100.0%
9,432,670
100.0%
9,626,989
100.0%

수탁수수료
5,514,726
47.3%
5,011,614
38.7%
8,040,602
48.1%
7,069,804
52.1%
3,446,332
36.5%
4,512,731
46.9%

인수주선수수료
886,292
7.6%
1,073,155
8.3%
1,294,067
7.7%
963,710
7.1%
916,494
9.7%
839,590
8.7%

집합투자증권취급수수료
475,981
4.1%
511,640
4.0%
587,991
3.5%
490,938
3.6%
537,868
5.7%
519,867
5.4%

자산관리수수료
273,807
2.3%
299,900
2.3%
436,825
2.6%
251,534
1.9%
208,796
2.2%
210,106
2.2%

매수 및 합병수수료
770,115
6.6%
1,444,935
11.2%
1,651,933
9.9%
1,206,283
8.9%
945,053
10.0%
710,361
7.4%

파생결합증권 판매수수료
3,029
0.0%
5,852
0.0%
2,369
0.0%
615
0.0%
1,274
0.0%
1,010
0.0%

출처: 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주1) 국내증권사 및 국내소재 외국계 증권사 법인 합계 기준주2) 금융감독원 금융통계정보시스템 상 2023년말이 가장 최근자료임

또한 전통적인 증권사의 수익 기반인 수탁수수료는 증권사간의 경쟁을 통하여 상당히 낮은 수준에 이르렀습니다. 실제 상당 수 증권사는 신규고객을 상대로 수년간의 증권 매매 수수료 면제 등을 시행 하는 등 나름의 자구책을 활용하여 고객유치에 힘쓰고 있습니다. 이에 금융투자회사들은 수익기반 다변화를 위해 CMA영업, 신탁업, 퇴직연금, 장외파생상품, Wrap상품 등 다양한 사업분야로의 진출 및 확장을 지속적으로 추진하여 자체 경쟁력을 강화하고 있으나, 인터넷전문은행과 개인종합자산관리계좌(ISA)가 도입되는 등 금융권간 사업영역의 구분이 모호해지면서 고객과 자산확보 경쟁이 더욱 심화될 가능성이 존재합니다.상기와 같이 금융투자회사의 사업구조 다변화 노력에도 불구하고, 수수료수익 중 수탁수수료가 금융투자회사 전체 수수료 수익의 큰 비중을 차지하고 있습니다. 따라서, 금융투자회사의 수익원 다각화 노력에도 불구하고, 금융투자회사의 수익성이 시장금리, 주가지수, 또는 자산가격 등 외부 경제변수의 변동에 따라 급변할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[다. 금융투자회사의 자산구조에 따른 위험]

국내 금융투자회사의 자산은 대부분 현금 및 예치금과 증권으로 구성되어 있습니다.
금융투자회사의 자산 중 가장 큰 부분을 차지하는 증권은 채권
이며, 나머지는 기타 증권 및 주식으로 구성되어 있습니다.
채권은 금리의 변동에 따라 평가 손익이 발생하며, 특히 금리 상승기에는 보유 채권의 평가손실이 발생
합니다. 앞으로 상당 기간 인플레이션 압력이 존재할 것으로 전망되는 가운데, 2024년 중 미국이나 한국에서 기준금리가 인하될 가능성이 크지 않아 연간 기준금리, 국고채 금리 등을 비롯해 전반적인 채권 시장 금리가 높은 수준을 유지하거나 혹은
인플레이션의 완화 여부에 따라 추가적인 상승이 이어질 수 있을 것으로 판단됩니다.
향후 금리 인상 가능성으로 인해 금융투자회사의 보유 채권의 평가 손실이 발생하여 채권 보유비중이 높은 금융투자회사의
수익성 또는 자산건전성 등에 부정적인 영향
을 미칠 가능성을 배제할 수 없으니 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 금융투자회사의 자산 대부분은 현금 및 예치금(2023년말 기준 약 16.19%)과 증권(2023년말 기준 약 60.73%)으로 구성되어 있습니다. 한편, 가장 큰 부분을 차지하는 증권을 살펴보면, 전체 증권의 70~80%가 채권으로 구성되어 있으며 나머지는 기타 증권 및 주식으로 구성되어 있습니다. 2017년부터 2023년말까지 증권사의 총 자산 증가세가 지속되고 있는데, 이 중 증권의 증가가 총 자산의 증가세를 견인하였습니다. 이는 금융투자회사의 RP매도와 ELS 판매가 크게 증가함에 따라, 자금조달의 증가로 이와 연계한 국공채 등의 유가증권이 증가하였기 때문입니다.

[ 증권사(국내법인) 및 외국계지점 요약재무상태표 ]

(단위: 백만 원)

구분
2023년
2022년 말
2021년 말
2020년 말

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

[현금 및 예치금]
111,187,988
16.19%
113,506,556
18.66%
127,193,586
20.48%
116,058,425
19.44%

[증권]
416,983,106
60.73%
357,269,636
58.75%
362,125,074
54.92%
342,769,819
57.40%

[파생상품자산]
17,366,552
2.53%
23,505,755
3.87%
10,092,491
1.53%
11,409,638
1.91%

[대출채권]
75,880,079
11.05%
67,212,491
11.05%
66,129,803
10.03%
56,576,604
9.47%

[유형자산]
3,023,517
0.44%
2,857,809
0.47%
2,639,278
0.40%
2,286,524
0.38%

[CMA운용자산(종금계정)]
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%
0
0.00%

[리스자산(종금계정)]
0
0.00%
39
0.00%
88
0.00%
146
0.00%

[기타자산]
62,231,787
9.06%
43,777,328
7.20%
52,777,935
8.00%
68,013,772
11.39%

자산총계
686,673,037
100.00%
608,129,618
100.00%
620,958,260
100.00%
597,114,935
100.00%

출처: 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주1) 국내 금융투자회사 및 국내소재 외국계 금융투자회사 법인 합계 기준주2) 회계연도 결산기 변경으로 회계기간이 상이함에 유의* 사업연도(2014년 이후): 역년(Calendar Year) 기준으로, 각 증권사별 회계연도를 고려하지 않음주3) 금융감독원 금융통계정보시스템 상 2023년말이 가장 최근자료임

금융투자회사는 RP매도와 ELS 판매 등의 요인으로 인하여, 이와 연계한 국공채 등의 유가증권을 상당량 보유하고 있습니다. RP 매도는 증권사가 보유한 유가증권을 유동화하여 증권사가 자금을 조달하는 성격도 있으나, 실질적으로는 대고객 금융상품의 일종으로 조달된 자금의 일정 비율만큼 국공채 등 유가증권을 담보로 제공하는 것이 특징입니다. 한편, ELS 등 장외파생상품 판매의 경우 고객에 대한 상환의무가 증권사에 있는 만큼 증권사는 백투백헤지 또는 국공채, 주식 및 파생상품을 통한 자체헤지를 하고 있습니다. 금융위기 당시 리만브라더스 파산으로 백투백헤지에 대한 위험성이 부각되며 최근에는 증권사의 자체헤지 비중이 높아지고 있는데, 이로 인해 증권사의 채권 비중이 증가하고 있습니다. RP매도에 따른 담보제공 물건과 ELS 등 파생결합상품에 대한 헤지 과정에서 상대적으로 위험이 작은 국공채 및 우량 회사채 등 채권에 대한 증권사의 수요가 높아지고 있으며, 이로 인해 증권사 보유 유가증권 중 채권의 비중은 전체자산의 높은 수준을 꾸준히 유지하고 있습니다.
채권은 금리의 변동에 따라 평가 손익이 발생하며, 특히 금리 상승기에는 보유 채권의 평가손실이 발생합니다. 최근 몇 년간 증권업종 내 RP를 통한 자금조달이 증가하였으며, 이에 대한 담보 성격의 채권(국공채 위주) 규모가 증가하면서 국내증권사의 보유 채권규모는 큰 폭으로 확대되었습니다. 증권사의 자산 중 채권 비중이 커지면서금리변동에 따른 채권가치 변동이 증권사 수익성에 중요한 영향을 미치고 있으며 이자율 하락 시 보유채권의 가격 상승으로 평가이익이 발생하게 되지만 이자율 상승 시보유채권의 가격 하락으로 평가손실이 발생하게 됩니다. 금리상승을 대비해 채권의 듀레이션을 적절히 조절함으로써 평가손실을 최소화하는 전략을 구사하거나, 채권운용 과정에서 이자수익 증가분을 감안하면 채권운용에서의 실질적인 손실규모를 축소하는 등의 금리상승 리스크에 대한 대응력이 중요한 요소입니다. 그러나 금리인상이 예상외로 빠르게 진행되거나 금리상승폭이 시장의 기대치를 넘어서게 되는 경우 채권 보유분에 대해 평가손실이 반영됨으로써 금융투자회사의 수익성을 악화시킬 가능성이 상존하고 있습니다.
2020년 코로나19 이후 2021년 들어 각국 중앙은행은 예상보다 빠른 경제회복 속도와 시장 기대를 상회하는 인플레이션으로 인해 조기 테이퍼링 및 금리 정상화 가능성을 언급하였습니다. 미 연준은 2021년 6월 기준금리를 동결하였으나, 금리 인상 시점을 큰 폭으로 앞당겼으며 테이퍼링에 대한 논의를 시작했다고 발표하였습니다. 2022년 3월 미 연준은 미국의 기록적인 물가상승을 꺾기 위해 기준금리를 0.25%~0.50%로 0.25%p. 인상했으며, 2022년 05월 FOMC에서 22년만에 금리를 0.50%p. 인상하는 '빅스텝'을 단행하였습니다. 게다가, 2022년 7월 13일에 발표한 2022년 6월 미국 소비자물가지수(CPI)는 전년 동월 대비 상승률이 9.1%를 기록하며 연준이 2022년 6월에 이어 다시 한번 기준금리를 0.75%p. 인상하였고, 2022년 9월, 그리고 2022년 11월 연준에서도 0.75%p.의 기준금리가 인상되며 4연속 자이언트 스텝이 단행되었습니다.
이후 2022년 12월 0.50%p 인상에 이어, 2023년 2월 2일, 2023년 3월 23일 및 2023년 5월 4일 FOMC에서는 각각 0.25%p. 인상하며(5.00%~5.25%) 금리인상 속도 조절에 들어갔습니다. 2023년 6월 15일 FOMC는 기준금리 동결을 발표하였으나 2023년 7월 27일 기준금리를 0.25%p. 추가 인상(5.25%~5.50%)하였습니다. 이후 9월, 11월, 12월, 2024년에도 2월, 3월, 5월 FOMC에서 기준금리를 연이어 동결하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 미국 기준금리는 5.25%~5.50%를 유지하고 있습니다.
한편 국내에서는 인플레이션에 대한 우려, 미국의 금리 인상과 양적 긴축 가속화에 대비하여 한국은행은 2021년 8월 금통위에서 기준금리를 0.75%로 인상하였고 2021년 11월에 1.00%, 2022년 01월 1.25%, 2022년 04월 1.50%, 2022년 05월 1.75%, 2022년 07월 2.25%까지 기준금리를 인상하였습니다. 이후 2022년 10월, 11월 금통위에서도 이례적인 금리인상을 연속 단행했습니다. 2023년 1월 금통위에서는 2명의 위원이 동결 소수의견 제시를 하였으나, 0.25%p. 기준금리 인상하였으며 이후 2023년 2월 23일 금융통화위원회에서 기준금리 동결을 결정하였습니다. 이후 아직 물가 상승률이 목표 수준에 수렴하기까지 상당 기간이 필요하고 가계부채 규모도 증가하고 있다는 이유로 2023년 2월, 2023년 4월, 2023년 5월, 2023년 7월, 2023년 8월, 2023년 11월에 이어 일곱 차례 연속 기준금리를 동결하였으며, 2024년에도 1월, 2월까, 4월까지 10회 연속 금리 동결을 하여 증권신고서 제출일 현재 한국의 기준금리는 3.50%p.입니다.
한국은행은 2021년 5월 0.50%에서 2023년 1월 3.50%까지 기준금리 인상을 결정하였고 이는 2024년 4월까지 지속되고 있습니다. 미국 연준이 금리 인하에 대하여 신중한 태도를 보이면서 연내 금리 인하 가능성이 낮을 것으로 예상되며 러시아-우크라이나 전쟁 및 이스라엘-하마스 전쟁 장기화 등에 따른 글로벌 경기환경의 변동성이 여전히 상존합니다. 향후 기준금리 변동으로 인해 금융투자회사의 보유 채권의 평가 손실이 발생하여 채권 보유비중이 높은 금융투자회사의 수익성 또는 자산건전성 등에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없으니 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[국고채 2년물 및 3년물 금리 추이]

(단위 : %)

일자
국고채 2년
국고채 3년

2020/03/31
1.057
1.070

2020/06/30
0.790
0.845

2020/09/29
0.781
0.842

2020/12/31
0.886
0.970

2021/03/31
0.915
1.127

2021/06/30
1.299
1.452

2021/09/30
1.443
1.590

2021/12/31
1.672
1.795

2022/03/31
2.351
2.662

2022/06/30
3.542
3.553

2022/09/30
4.183
4.185

2022/12/30
3.788
3.725

2023/03/31
3.338
3.290

2023/06/30
3.710
3.656

2023/09/27
3.858
3.875

2023/12/29
3.241
3.145

2024/03/29
3.360
3.319

2024/05/27(증권신고서 제출 전일)
3.445
3.410

출처 : 금융투자협회 채권정보센터

[라. 초대형 투자은행 제도 관련 위험]

정부가 2016년 8월 "초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자제도 개선방안" 및 2017년 5월 "초대형 투자은행 육성방안"을 발표하면서 금융투자회사의 대형화가 추진되고 있습니다. 이로 인해,
상위 대형사와 중소형사 간의 수익 및 영업 격차가 확대될 가능성이 있습니다. 따라서,
대형화를 통한 규모의 경제 확보, 또는 특화된 업무영역의 전문화를 이루지 못할 경우 도태되거나 지속적인 수익성 유지가 제한될 가능성이 존재
하오니 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

정부는 금융투자회사의 기업금융 기능과 글로벌 역량 강화를 위해 금융투자회사 대형화 유도 정책을 지속하고 있으며, 2013년 자기자본 3조원 이상 금융투자회사에 대해 프라임브로커 업무를 신규로 허용하였습니다. 이후 2016년 8월 금융당국은 초대형 IB 육성 방안을 추가로 발표하였습니다. 이에 따르면 자기자본 4조원 이상 금융투자회사는 발행어음제도, 자기자본 8조원 이상 금융투자회사는 종합투자계좌(IMA)가 허용되며, 건전성 규제 완화 등의 인센티브가 제공될 예정입니다. 이러한 정부의 정책에 대응하여 국내 주요 대형 금융투자회사들은 2016년 이후 합병, 증자 등을 통해 자기자본을 확대하였으며, 2017년 11월 자기자본 4조원 이상 5개사(NH투자증권, 미래에셋대우, KB증권, 삼성증권, 한국투자증권)에 대해 초대형 IB 지정이 완료되었습니다.

초대형 IB 업무의 핵심은 ① 수신기반(자기자본 200% 한도 발행어음) 보유, ② 기업여신 확대, ③ 규제 완화(NCR II 적용, 발행어음 레버리지규제 제외)로 이미 자기자본4조원 이상 금융투자회사들의 수익구성과 영업행태에 변화가 나타나고 있습니다. 대상 대형사들의 수지 구조상 IB 비중이 확대되고 있으며, 이의 선행지표 성격인 기업여신(대출금, 매입대출채권, 사모사채 등) 규모가 증가하고 있습니다. 대형 금융투자회사들의 적극적인 자본확충과 금융당국의 대형 금융투자회사 중심 정책방향 기조를 고려할 때, 향후 증권업 수익구조 패러다임의 변화와 대형 금융투자회사와 중소형 금융투자회사의 양극화 현상은 보다 심화될 것으로 예상됩니다.

[ 초대형 IB 육성 방안에 따른 자본 규모별 주요 인센티브 요약 ]

자기자본

3조원 이상 ~ 4조원 미만

4조원 이상 ~ 8조원 미만

8조 이상

1. 기존 제도상 허용된 업무

프라임브로커 업무

○

○
○

기업신용공여

○(일반 신용공여와 합산 자기자본 100% 한도)

○(좌동)

○(좌동)

2. 금번 대책에서 추가 허용ㆍ규제 완화된 업무

< 기업금융을 위한 새로운 자금조달 수단 허용 >

발행어음

-

○(자기자본 200% 한도)

○(좌동)

종합금융투자계좌

-

-

○

< 원활한 기업금융 제공을 위한 규제개편 >

레버리지 규제 적용제외

-

○(발행어음 한정)

○

(발행어음, 종투계좌 한정)

새로운 건전성

규제체계 마련

○
○
○

신용공여 한도 증액

* 기업 대출을 별도로자기자본 100%까지 허용

○
○
○

<신규업무 확대를 통한 종합 기업금융서비스 제공 >

다자간 비상장주식

매매ㆍ중개 업무

○
○
○

기업환전 등일반 외국환 업무

-

○
○

부동산 담보신탁

-

-

○

< 글로벌 사업역량 확충 >

정책금융기관, 국부펀드 협력 강화

○
○
○

성장사다리 펀드해외 M&A 지원

○
○
○

출처 : 금융위원회 '초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자 제도 개선방안' 보도자료(2016. 08. 02)

또한, 금융위원회는 2017년 5월 "초대형 투자은행 육성방안" 및 "공모펀드 시장 활성화"를 위한「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 」및「금융투자업규정」개정을 통해 초대형 투자은행 육성 방안을 구체화 했습니다. 본 개정안의 주요 내용은 다음과 같습니다.

[ 초대형 투자은행 육성방안 시행을 위한 자본시장법 시행령 등 개정 ]

1. 종합금융투자사업자 신규 업무 부여1-1. 자본력이 충분한 종합금융투자사업자에게 새로운 자금조달방식을 허용하여 기업금융 활성화를 지원 - 자기자본 4조원 이상 회사에 단기금융업무(만기가 1년 이내인 어음의 발행, 할인, 매 매, 중개, 인수, 보증 업무) 허용 - 자기자본 8조원 이상 회사에 종합투자계좌 업무(고객으로부터 예탁 받은 자금을 통 합하여 기업금융자산 등에 운용하고 수익을 고객에게 지급하는 것을 목적으로 개설 한 계좌) 허용1-2. 모든 종합금융투자사업자에 비상장주식에 대한 내부 주문 집행 허용2. 단기금융업무 및 종합투자계좌업무 관련 영업행위준칙2-1. 단기금융/종합투자계좌 운용자산의 구분 관리 - 단기금융업무 운용자산은 별도의 자산부채현황표ㆍ손익계산서를 작성 - 종합투자계좌 운용자산은 자기신탁을 통해 구분관리2-2. 단기금융/종합투자계좌 예탁금 운용 규제 - 기업금융 최소운용비율(단기금융 50%, 종합투자계좌 70%)을 적용 - 부동산 관련 자산*에 대한 운용규제 설정 * 부동산, 부동산 개발과 관련한 대출, 부동산 관련 증권 등 (부동산집합투자기구에서 부동산으로 인정되는 자산과 동일)i) 단기금융업무 및 종합투자계좌 수탁금으로 투자한 부동산 관련 자산은 기업금융의무비율 산정 시 제외 (부동산 관련자산을 기업금융관련 자산으로 불인정)ii) 부동산 관련자산은 기업금융관련자산에 투자하고 남은 여유자금으로만 투자할 수 있도록 하되 그 한도는 수탁금의 30%*로 제한* 여전사의 PF대출 한도(30%) 및 현행 금융투자회사 리스크관리 모범규준상 부동산PF 대출한도(30%) 등 을 감안iii) 고객의 환매에 효과적으로 대응할 수 있도록 단기금융업무 및 종합투자계좌 운용자산에 각각 유동성 비율 규제*를 설정* 1개월 및 3개월이내 만기가 도래하는 부채와 동일한 수준으로 동일 기간 내에 현금화가 가능한 유동성 자산을 보유할 것을 의무화(구체적인 계산방식은 금융투자업규정 시행세칙에서 정할 예정)2-3. 기업금융 최소운용비율 산정을 위한 기업금융관련자산 정의① 기업에 대한 대출 및 어음의 할인ㆍ매입② 발행시장에서 직접 취득한 발행인이 기업인 증권③ 유통시장에서 취득한 코넥스주식 및 A등급이하 회사채④ 프로젝트파이낸싱을 위해 설립된 특수목적회사에 대한 출자지분 및 대출채권⑤ 실물지원 관련 간접투자기구*에 대한 출자지분 * PEF, 기업금융특화 전문투자형사모펀드, 창투조합, 벤처조합 등2-4. 실적배당상품인 종합투자계좌의 특성을 감안하여 편입 재산에 대한 평가 의무 및 고유재산과 거래시 행위 준칙을 도입 - 최소 분기 1회 공모펀드와 동일한 방법으로 시가평가 실시 - 종합투자계좌 재산과 고유재산을 거래하는 경우, 펀드간 자전거래에 준하는 기준*을 준수하도록 의무 부과 * ① 예탁자 이익에 반하지 않을 것, ② 공정가액 거래, ③ 준법감시인 사전확인2-5. 종합투자계좌 수탁금에 비례한 손실충당금 적립의무 손실발생시 우선충당을 위해 이익금 적립의무 부과* 종합투자계좌 수탁액의 5%가 될 때까지 운용보수의 25%를 적립하고 손실발생시 특별 유보금을 우선하여 충당3.종합금융투자사업자의 자기자본 요건 조정종합금융투자사업자의 충실한 손실감내능력 확보를 위해 부채성 자본인 신종자본증권(조건부 자기자본)으로 조달한 자금은 자기자본(3조ㆍ4조ㆍ8조원) 산정 시 제외* 다만, 순자본비율(NCR) 산정 시에는 기존과 동일하게 영업용순자본에 산입4.종합투자사업자의 건전성 규제 정비□ 종합금융투자사업자가 보다 적극적으로 모험자본 공급기능을 수행할 수 있도록 신용공여 등과 관련한 건전성 규제를 재정비① 단기금융업무ㆍ종합투자계좌 운용자산은 레버리지비율[(총자산/자기자본)≤1,100%] 산정 시 제외② 대출자산의 위험수준에 따라 건전성 부담이 결정되는 새로운 NCR지표* 적용* (현행) 만기1년 이상인 대출채권은 영업용순자본에서 대출채권전액을 차감* (개선) 영업용순자본에서 차감하지 않고, 신용위험액[위험값 0%∼ 32%]에 반영③ 종합금융투자사업자의 유동성 관리를 강화하기 위해 원화 유동성지표* 도입(자산전 체, 단기금융업무 운용자산, IMA운용자산에 각각 적용)* 1개월 및 3개월이내 만기가 도래하는 부채와 동일한 수준으로 동일 기간 내에 현금화 가 가능한 유동성 자산을 보유할 것을 의무화④ 대출채권등에 대한 대손충당금 적립률*을 은행과 동일하게 조정* 정상(0.5%→0.85%), 요주의(2%→7%), 고정(20%유지), 회수의문(75%→50%), 추정손 실(100% 유지)⑤ 종합금융투자사업자 경영실태평가항목에 종합투자계좌 수탁금을 감안한 자본적정성 계량항목*을 추가(구체적 계산방식은 금융투자업규정 시행세칙에 위임)* 예) 종합투자계좌 수탁금의 일정비율을 NCR 분모인 필요유지자기자본에 합산 등5.M&A로 인한 거래소지분 예외적 초과 보유 인정 근거 마련□ 거래소 지분 초과보유한도의 예외사유로 거래소 주주인 회사가 거래소 주주인 다른 회사를 합병하는 경우를 추가하고, 이 경우 초과지분에 대한 의결권 행사를 제한

출처 : 금융위원회「초대형 투자은행 육성방안」및「공모펀드 시장 활성화」를 위한 자본시장법 시행령 및 금융투자업규정 개정 보도자료(2017.05.02)

종합금융투자사업자에 대한 인센티브 제공은 당사의 경영환경을 변화시킬 것으로 예상되며, 지속되는 규제 완화 및 혜택의 변화에 맞추어 새로운 사업 모델을 구비하는 과정에서 추가적인 비용이 발생될 수 있습니다. 또한, 이번 개선안을 통해 규모의 경제 실현이 가능한 대형 금융투자회사와 특정 업무영역에 특화된 중소형 금융투자회사 위주로 시장재편이 예상되며 이로 인해 급변하는 시장환경에 적절히 대처하지 못할 경우 도태되거나 지속적인 수익성 유지가 어려울 수 있습니다. 투자자 분께서는 이러한 금융환경의 변화를 참고하시어 투자 판단에 임하여 주시기 바랍니다.한편, 초대형 투자은행에 대한 인센티브들 가운데 발행어음 등 단기금융업의 경우 증권사의 신용을 기반으로 어음을 발행하고 이를 일반 투자자들에게 금융상품으로 판매하여 자금을 조달하는 형식으로 진행되며, 해당 업무는 증권사에게 대규모 자금을 제공할 것으로 기대되고 있습니다. 증권신고서 작성기준일 현재 한국투자증권(2017년 11월), NH투자증권(2018년 05월), KB증권(2019년 05월), 미래에셋증권(2021년 05월)이 발행어음 업무를 인가받았습니다.

종합금융투자사업자 및 초대형 IB에 대한 자본규모별 인센티브 제공은 향후 당사의 경영환경을 변화시킬 것으로 예상되며, 지속되는 규제 완화 및 혜택의 변화에 맞추어 새로운 사업 모델을 구비하는 과정에서 추가적인 비용이 발생될 수 있습니다. 또한, 이번 개선안을 통해 규모의 경제 실현이 가능한 대형 증권사와 특정 업무영역에 특화된 중소형 증권사 위주로 시장재편이 예상되며 이로 인해 급변하는 시장환경에 적절히 대처하지 못할 경우 도태되거나 지속적인 수익성 유지가 어려울 수 있습니다. 투자자 분께서는 이러한 금융환경의 변화를 참고하시어 투자 판단에 임하여 주시기 바랍니다.

[마. 금융투자회사의 관련 법 및 제도의 변화에 따른 위험]

금융투자업은 영위사업에 대한 법적, 제도적 규제가 상당부분 존재 하는 업종으로 법적ㆍ제도적 변화에 따른 수익 변동성을 내재
하고 있습니다. 지난 2019년 12월 5일 금융위, 기획재정부, 금감원 등은
'제3차 거시건전성 분석협의회'를 개최하였고, 부동산PF 익스포져에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였으며 관리 방안으로 인하여 증권업계의 주된 수익원 중 하나인 부동산PF 영업 여력이 축소될 가능성이 존재합니다. 또한 정부는 2020년 세법개정안에 증권거래세 인하, 금융투자소득 과세체계 도입, 펀드과세체계 개선 등의 내용을 포함하였으나, 2022년 12월 국회는 국내외 경제상황을 고려해 금융투자소득세의 시행을 2년 유예하기로 하는 소득세법 일부개정안을 의결했습니다.
이처럼 법적, 제도적 규제의 변화가 향후 예측할 수 없는 시점에 발생할 수 있으며 이에 따라 금융투자업의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

금융투자업은 영위사업에 대한 법적, 제도적 규제가 상당부분 존재 하는 업종으로 법적ㆍ제도적 변화에 따른 수익 변동성을 내재하고 있습니다. 정치권에서 세수 확대 및조세의 형평성을 확보하고, 외국인의 무분별한 유입과 이탈을 방지하기 위하여 자본시장을 안정시키는 취지로써 자본이득에 과세하는 방안과 파생상품 거래세 도입을 놓고 논란이 된 바 있습니다. 주식, 채권 등 금융자산으로 실현된 이익에 대하여 세금을 부여하는 내용의 자본이득세는 최근까지 논의 중이며, 파생상품 양도차익에 대한 과세는 2017년에 처음으로 2016년분의 차익에 대한 과세 부과가 실행되고 있습니다. 이러한 세제개편은 파생상품시장을 위축시킬 뿐만 아니라 현물시장까지 위축시킬 수 있으며, 거래수수료를 주수익원으로 하는 국내 금융투자회사의 영업수익 감소를 초래할 수도 있습니다.한편, 2013년 11월 발표된 금융회사간 단기자금시장 개편방안 및 2013년 12월에 발표된 증권사 콜차입 한도 축소계획에 따라 증권사의 콜차입 한도가 2014년 4월부터 매분기별로(자기자본의 15%→10%→5%) 축소되었으며, 2015년 3월 3일부터 전면 금지 되었습니다.

[ 금융회사간 단기자금시장 개편방안의 주요 내용 ]

구분
개편방안

제2금융권의콜시장 참여배제
① 2015년부터 원칙적으로 참가대상을 은행권으로 제한함에 따라 증권사, 보험사, 신용카드사, 캐피탈사 등 제2금융권의 콜시장 참여가 배제② 예외적으로 증권사 중 국고채전문딜러(PD) 및 한국은행 공개시장조작대상 증권사(OMO)는 참여를 허용하되, 콜차입 한도규제를 지속부과

코리보 활성화
① 코리보 개선방안 추진(은행연합회 주관)등을 통해 IRS 등에서 널리 활용되는 CD금리의 대안지표금리로서 코리보의 활성화 유도② 금리제시 방식의 투명성 제고 등 코리보 신뢰성 제고③ 코리보에 대한 관리, 감독 시스템 대폭 강화④ 금리제시기관 지정의 법적 근거 마련 검토

단기자금시장 관련규율체계 정비
① 금융회사들의 단기자금시장 참여 등에 대한 규정을 명확히 하고,각 시장별로 산재한 정보취합, 공시, 감독 관련 규율을 체계적으로 정비

출처 : 금융위원회 보도자료 (2013년 11월 20일)

이에 따라 2015년 3월 3일부터는 콜시장에서 제2금융권의 참여를 원칙적으로 배제하고 콜시장을 은행중심으로 개편하게 되었습니다.

위와 같은 금융투자회사 콜차입 규제로 인해 규제 대상 금융투자회사들은 간편하고 신속하게 사용이 가능한 콜머니를 통한 영업자금 조달이 어려워짐에 따라 영업 및 자금조달 측면에서 어려움을 겪을 것으로 예상되며, 2015년 3월부터 콜시장에서 원칙적으로 배제됨에 따라 지금까지 콜머니를 통해 조달하던 자금을 CP, RP 매도 등 다른 자금조달 수단으로 대체해야 하는 부담이 발생할 것으로 예상됩니다. 한편, 콜차입의 대안으로 2013년 1월 처음 도입된 전자단기사채는 새로운 기업자금조달 수단으로 자리잡아 가고 있지만, 조달비용이 콜차입에 비하여 높고 이사회 결의를 통한 발행한도 설정, 등급 확보, 기업정보 일부 공개 등 절차상의 효율성이 떨어집니다.또한, 2019년 3월 금융위원회와 금융감독원은 콜차입을 대체하던 CP, RP에 대해 직접 규제를 추진할 예정이라고 발표하였습니다. 금융위원회와 금융감독원은 1) 월말, 분기말에 RP금리가 일시적으로 급등하고, 일부 RP차입 기관들의 차환이 원활하지 못하는 사례가 발생하는 점, 2) RP매도자가 자금을 상환하지 못할 경우 RP매수자는 담보증권을 낮은 가격으로 시장에 매도하게 되어 RP시장의 급격한 위축이 가능하다는 점, 3) 이는 곧 RP담보 채권 급매로 이어지면서 채권시장에도 영향이 파급될 소지가 있다는 점을 지적하였습니다. 이에 따라 시장의 효율성을 저해하지 않는 범위에서 참가자들이 선제적으로 리스크를 인식, 관리토록 유도하기 위한 최소한의 규제를 도입하는 것을 목적으로 RP매도자에 대해 유동성 관리를 의무화하여 기일물거래 확대를 유도하고 RP시장 차환리스크를 완화하는 방안을 발표하였습니다. 개선방안에 대한 구체적인 내용은 아래와 같습니다.

[ RP시장 효율성, 안정성 제고를 위한 개선방안 ]

목적
적용대상
적용비율

RP매도시 차환리스크에 대비한 유동성 관리
- 증권, 은행, 펀드 등 모든 RP매도자 및 펀드의 경우 개별 펀드별로 적용
- 차환리스크 관리를 위해 현금성자산 보유비율 최대 20%로 설정 주1)

담보기능 강화를 위한 최소증거금률 적용
- 국고채, 통안채를 제외한 회사채 등을 담보로 한 장외거래
- RP매수자는 RP매수거래(자금공급)시 담보증권 특성과 RP매도자 신용위험이 적절히 반영된 최소증거금율을 마련하여 적용 → 시장 변동성 확대시 RP시장에 충격 완화 주2)

장내 RP거래의 활성화를 위한 제도 개선
- RP시장에 안정적인 자금공급을 증대시키기 위해 장기자금 보유기관인 연기금, 보험사 등 전문투자자의 참여를 허용- (현행) 증권사 및 은행 → (개선) 연기금, 정부기관, 운용사, 보험사 등 추가
- RP거래가 가능한 담보채권*에 제1종 국민주택채권 등 유통성이 높고 우량한 채권을 포함 주3)- 모든 RP거래에 대해 계약기간 중 담보 대체가 가능토록 하고 및 담보 대체 한도(계약당 1회→10회)를 확대 주4)

출처 : 금융위원회 보도자료 (2019년 3월 14일)주1) 2020년 3분기부터 적용주2) 스트레스 상황에서 무담보 차입시장은 유동성 경색(자금공급 급감)이 나타나는 반면 담보부 차입시장에서는 담보의 헤어컷 조정을 통한 거래로 유동성리스크 완화주3) (현행) 국고채권 및 외국환평형기금채권 → (개선) 제1종 국민주택채권, 주금공이 발행하는 주택저당증권(MBS) 등 추가주4) 채권 대체는 기본적으로 상대방인 담보권자(자금공급자)의 동의를 얻어야 가능하므로 담보제공자의 채권 대체신청 자체를 제한할 필요는 없음

향후 제도개선 시행 등에 따라 연기금 및 보험사 등 자금여력이 충분한 장기투자기관이 자금 대여자로 참여할 수 있으며, 규제 비율 및 현금성자산의 인정 범위 등에 따라 RP시장의 규모가 축소될 수 있다는 점 유의하시기 바랍니다.한편, 지난 2019년 12월 5일 금융위, 기획재정부, 금감원 등은 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 개최하였고, 부동산PF 익스포져에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였습니다. 주요 내용으로는 자기자본 대비 부동산 채무보증 한도 100% 설정, 부동산PF채무보증에 대한 신용위험액 산정 위험값 상향조정 등이 있습니다. 이러한 관리 방안으로 증권업계의 주된 수익원 중 하나인 부동산PF 영업 여력이 상당 부분 축소될 것으로 예상됩니다.

[부동산PF 관련 건전성 강화 방안 2019.12.05]

부동산pf 익스포져 건전성 관리 방안.jpg
부동산pf 익스포져 건전성 관리 방안

출처: 금융위원회 보도자료

또한 최근 정부는 2020년 세법개정안에 증권거래세 인하, 금융투자소득 과세체계 도입, 펀드과세체계 개선 등의 내용을 포함하였습니다.

[2020년 세법 개정안 주요 내용]

항목
내용

증권거래세 인하
- 증권거래세율 단계적 인하- ('21년) 코스피 0.08% / 코스닥 0.23%- ('23년) 코스피 0% / 코스닥 0.15%(* 현행 : 코스피 0.1% / 코스닥 0.25%)

금융투자소득과세체계 도입
- '금융투자소득' 신설 : 자본시장법상 금융투자상품으로 실현된 모든 소득- 금융투자소득은 종합소득과 별도로 구분해서 과세- 모든 금융투자간의 손실 상계(5년간 이월공제 적용)- 세율 : 3억 이하 20%, 3억 초과 25%

펀드과세체계 개선
- 펀드의 모든 손익을 과세대상 소득에 포함- 현행 : 펀드 과세시 상장주식 양도손익 비과세 -> 개정안 : 펀드의 모든 손익 과세 (운용자산간 발생한 손익 통산 허용)

자료 : 2020년 세법 개정안

그러나 증권거래세 관련하여, 장외 거래의 경우 그 세율을 0.35%로 인하하는 원안 그대로 시행됐으며, 2023년 간에는 KOSPI 0.05%, KOSDAQ 0.20%를 각 적용하고, 2024년부터는 KOSPI 0.03%, KOSDAQ 0.18%를 각 적용하며, 2025년부터 KOSPI 0.00%, KOSDAQ 0.15%를 적용하도록 조치됐습니다. 또한 금융투자소득세의 도입은 원래의 도입시점에서 2년 유예하여 2025년부로 도입되는 것으로 조치됐습니다. 향후 세법의 추가적인 개정에 대해 투자자께서는 주의깊게 관찰하시어 투자판단에 참고하시기 바랍니다.이처럼 금융투자업은 법적, 제도적 규제의 변화에 따라 수익성에 부정적인 영향을 받을 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[바. NCR개선방안 및 레버리지비율 규제에 따른 위험]

영업용순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 보유하고 있는 자산의 잠재적손실에 대한 대응능력을 수치화한 것입니다. NCR개선방안에 따른 새로운 산출체계에 따르면 대형 금융투자회사들은 투자여력이 확대되어 활발한 영업이 가능해지는 반면,
중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 또한, 금융당국은 레버리지비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 금융투자회사에 대한 관리를 강화하고 있습니다.
이러한 규제의 강화 또는 도입은 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에 영향을 미칠 것으로 판단
되므로, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선 및 레버리지 규제의 도입이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

영업용순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 재무적 곤경에 처한 상황에서도 금융시스템 전반에 큰 영향을 주지 아니하고, 자체 청산이 가능할 정도의 충분한 유동자산을 보유할 것을 요구하는 국제증권관리위원회기구의 원칙에 따라 증권사 보유자산의 잠재적손실에 대한 대응능력을 수치화한 것입니다.
금융투자업의 경우, 1997년 4월에 도입된 영업용순자본비율이 감독당국의 적기시정조치, 거래소 회원자격, 국고채 전문 딜러 평가 등이 기준으로 다양하게 활용되면서 금융투자업 업무 전반을 광범위하게 규율하는 자기자본규제기준으로 사용되어 왔습니다. 그러나 현행 NCR은 개별회사 기준으로 산출되며, 자회사의 위험수준에 관계없이 자회사 출자금을 영업용순자본에서 전액 차감함으로써 자회사의 위험에 대한 적절한 리스크 평가가 이루어지지 않았습니다.

금융위원회는 2013년 12월에 발표한 '자본시장의 역동성 제고를 위한 방안'의 세부계획의 일환으로 '증권회사 영업용순자본비율(NCR) 제도 개선방안(이하 'NCR 개선방안')'을 발표했습니다. 해당 NCR 개선방안은 자기자본 1조원(2013년 12월말 기준)이상 9개사를 대상으로 2015년 동안 시범적으로 실시되었으며 2016년부터 전면 도입되었습니다. NCR 개선방안의 주요 내용은 아래 표와 같습니다.

[NCR 개선방안 주요 내용]

개선방안
주요내용

NCR 산출방식 변경
필요 유지자본 대비 (영업용순자본-총위험액) 비율로 변경

연결 NCR 기준도입
종속회사를 보유하고 있는 모든 증권사에 연결 NCR 적용

영업용 순자본 인정범위및 위험값 조정
1. 신용공여 등 1년이내 대출, M&A/IPO 관련 대출은 신용위험으로 반영2. 잔존만기 1년 초과 예금 및 예치금은 영업용 순자본으로 인정3. 장내 자기매매 관련 미수금도 위탁 매매와 동일하게 위험값 '0' 적용

출처 : 금융위원회 및 금융감독원 보도자료(2014.04.08)

해당 NCR 산출방식은 영업용순자본 여유액 증가나 필요유지자본을 감소시켜 자본의 배분 효율성을 높여야 되는 구조로 영업규모와 자기자본 규모의 중요성이 높아졌으며, 영업용순자본여유액 규모가 적은 중소형사의 경우 비주력 영업에 대한 자본유지 부담을 높혀 라이센스를 반납하게 하고 궁극적으로 업무 전문화를 유도하는 것이 취지입니다.

NCR개선방안에 따라 산출체계는 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100'에서 '(영업용순자본-총위험액)/인가업무 단위별 법정 필요자기자본의 70%'로 변경되었습니 다. 새로운 산출체계에 따르면 대형 금융투자회사들은 투자여력이 확대되어 활발한 영업이 가능해지는 반면, 중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 그 이유는 분모인 법정 필요자기자본이 라이센스 취득 여하에 따라 최대값으로 고정되는 한편, 분자인 순자본은 금융투자회사의 자기자본 규모에 따라 상대적으로 큰 차이를 보이기 때문입니다. 따라서 자기자본규모가 작은 증권사의 경우 NCR개선방안으로 인해 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

[금융투자업 라이센스 법정 필요자본]

(단위 : 억원)

항목
구분
법정 필요자본
필요자본 70%

투자매매
증권
500
350

투자매매
채무증권
200
140

투자매매
국채, 지방채 및 특수채
75
53

투자매매
지분증권
250
175

투자매매
집합투자증권
50
35

투자매매
장내파생상품
100
70

투자매매
장외 파생상품
900
630

투자중개
증권
30
21

투자중개
채무증권
10
7

투자중개
지분증권
10
7

투자중개
집합투자증권
10
7

투자중개
장내파생상품
20
14

투자중개
장외파생상품
100
70

신탁
신탁재산
250
175

출처 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 - 인가업무 단위 및 최저자기자본

한편, 2014년 10월 증권사 NCR 제도 개편방안과 함께 금융위원회에서는 증권사 NCR제도 개편방안과 금융규제 개혁방안 등 그 동안 발표한 대책들의 후속 조치를 위한「금융투자업규정」및「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」개정안을 의결하였습니다. 이에 따라 금융위원회는 새로 개편된 NCR 제도의 전면 시행과 함께 적기시정조치 기준으로 레버리지비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 금융투자회사에 대한 관리를 강화하였습니다. 2년 연속 당기손익이 적자이고 레버리지비율이 900% 이상인 회사 또는 적자는 아니지만 레버리지비율이 1,100% 이상인 회사는경영개선권고를, 2년 연속 당기순이익 적자이고 레버리지비율이 1,000% 이상인 회사 또는 적자는 아니나 레버리지비율이 1,300% 이상인 회사는 경영개선요구를 받게 됩니다.

[레버리지비율 관련 금융감독원의 적기시정조치]

레버리지비율
적기시정조치

1) 직전 2 회계연도간 연속하여 당기순손실이 발생하고, 레버리지 비율이 900%를 초과하는 경우2) 레버리지비율이 1,100%를 초과하는 경우
경영개선 권고

1) 직전 2회계연도간 연속하여 당기순손실이 발생하고, 레버리지 비율이 1,100%를 초과하는 경우2) 레버리지비율이 1,300%를 초과하는 경우
경영개선 요구

주1) 직전 2회계연도간 발생한 당기순손실의 합계액이 직전 3회계연도말 자기자본(구체적인 산정방식은 금융감독원장이 정한다)의 5% 미만인 경우는 상기 레버리지 규제비율을 충족하지 못하더라도 적기시정조치 대상에서 제외함

금융투자업 레버리지비율은 2019년말 681.79%에서 2020년말까지 692.36%를 기록하며 꾸준히 증가하였습니다. 이는 저금리 기조 속에 금융투자회사가 발행하는 ELS와 RP에 투자자가 많이 몰린 것에 기인합니다. 한편 2021년 이후 고물가로 인해 긴축정책으로 전환됨에 따라 레버리지비율은 지속적으로 감소하였습니다. 이러한 고금리 기조속에서 2023년말 기준 레버리지비율은 646.04%를 기록하였습니다. 이처럼 향후 증권사들은 국내외 경기상황 등에 따라 레버리지 비율을 적절히 관리하고 있으며 이를 위해 부채성 상품의 발행과 판매를 조절하면서 영업력과 수익성에 변동이 발생할 가능성이 있습니다.

[금융투자업 레버리지비율 추이]

(단위: 백만원)

항목
2023년
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말

총자산
544,722,450
491,674,126
487,105,822
463,693,580
415,898,274

자기자본
84,317,039
79,402,251
76,617,031
66,972,805
61,000,868

레버리지비율
646.04
619.22
635.77
692.36
681.79

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템주1) 증권사 국내법인 및 외국계지점 합계 기준주2) 레버리지비율: 총자산/자기자본 X 100

위와 같이 NCR 개선방안과 레버리지비율 규제에 따라 향후 대형 금융투자회사는 상대적으로 투자여력이 확대돼 투자은행업무, PI, 해외사업 등에 대한 활발한 영업을 가능하게 하는 기반이 마련됩니다. 다만 NCR 산출방식 변경에 따라 투자 여력은 확대되나 투자처를 확보하지 못할 경우 수익확대는 제한적일 수 밖에 없을 것으로 보입니다. 특히, 현재 대형사를 포함한 금융투자회사 대부분이 업계 불황 타개 방안으로 비용절감 및 인력감축을 단행하면서 기업여신, 프라임브로커리지 등과 관련된 인력 증가와 시스템 구축이 용이하지 않아 단기적으로 늘어난 투자여력이 실제로 활용되지 못할 가능성이 있을 것으로 파악됩니다. 또한, 중소형 금융투자업자들은 영업활동에 제약이 따를 가능성이 있을 뿐만 아니라 자금여력을 필요로 하는 파생상품 운용, M&A 중개 등에서도 대형 금융투자회사 대비 열위에 놓일 가능성이 있습니다. 비주력 및 사업성이 낮은 업무의 라이센스를 반납하게 되어 외형이 더욱 줄어들게 될 것으로 파악되며, 이에 따른 반작용으로 외형확대 경쟁이 발생할 수 있을 것으로 예상됩니다.NCR 제도 변경에 따라 NCR 수준 혹은 영업용순자본여유액 규모의 변화가 예상되며 더 나아가, 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에도 영향을 미칠 것으로 판단되므로, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

※ 참고 - [증권사 NCR 규제체계 개편 안내]1. 개요금융위원회는 2014년 10월 29일 제19차 정례회의에서「증권사 NCR제도 개편방안」,「금융규제 개혁방안」등 그 동안 발표한 대책들의 후속조치를 위한「금융투자업규정」및「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」개정안을 의결함2. 주요 개정사항[증권사 NCR 규제체계 개편]① 기존 영업용순자본비율 제도를 개편한 순자본비율 제도를 도입하고, 2016년부터 투자매매중개업자에게 의무 적용함(조기적용을 원하는 경우 2015년부터 신 체계 적용 가능)

구분
기존 NCR
개편 NCR

산출방식
영업용순자본 / 총위험액
(영업용순자본-총위험액)/ 업무 단위별 필요 유지 자기자본

회사별 변화
대형사 평균 : 476%
대형사 평균 : 1,140%

중형사 평균 : 459%
중형사 평균 : 318%

소형사 평균 : 614%
소형사 평균 : 181%

적기 시정조치
권고 : 150%
권고 : 100%

요구 : 120%
요구 : 50%

명령 : 100%
명령 : 0%

② 아울러 변경된 산식에 맞추어 적기시정조치 요건을 개편

[적기시정조치 부과 ]

(단위 : %)

구 분

적기시정조치 수준

경영개선권고

경영개선요구

경영개선명령

산출체계

현행

150

120

100

개정

100

50

0

③ NCR제도가 증권사 M&A 등 해외진출 등에 장애가 되지 않도록 2016년부터 연결회계기준 NCR 제도 시행- 기존 NCR제도에 의할 경우 증권사의 자기자본 투자시 NCR 비율이 큰 폭으로 하락(영업용순자본 차감)하여 적극적인 투자에 장애요인으로 작용- 연결 NCR 시행 이전에도 증권사간 M&A에 따른 출자지분에 대해서는 영업용순자본 차감항목에서 제외하여 증권사간 M&A 지원④ 영업용순자본 산정시 차감항목을 합리적으로 조정- 종합금융투자사업자의 신용공여 중 1년 이내 대출, M&A 관련 대출 등은 영업용순자본 차감항목에서 제외 - 일반 증권사의 경우 금감원에 신용공여 관련 내부통제기준을 승인 받은 경우 M&A 관련 대출 등을 차감항목에서 제외- 잔존만기 1년 초과 예금ㆍ예치금도 영업용순자본으로 인정

2016년 8월 금융위원회는 보도자료를 통해 '초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자 제도 개선방안'을 발표하였으며 종합금융투자사업자들이 새로운 조달수단을 통해 마련한 기업금융 재원을 보다 효과적으로 기업금융 분야에 활용할 수 있도록 위험인수기능을 과도하게 제약하는 규제들을 재정비하는 등 규제개혁을 예고하였습니다.

[여신업무 관련 NCR규제 적용방식]

구분
취급현황

일반 증권사
- 잔존만기가 3개월을 초과하는 대출채권은 영업용순자본에서 차감- 금융감독원으로부터 리스크 관리기준의 승인을 받은 경우 기업금융업무(증권인수 및 모집ㆍ매출주선, M&A 중개ㆍ주선, PF금융) 관련 대출은 차감항목에서 제외

종합금융투자사업자(기존)
- 잔존만기가 3개월을 초과하는 기업 직접대출을 제외한 대출채권(사모사채, 환매조건부매수, 매입대출채권 등)은 영업용순자본에서 차감- 잔존만기가 1년을 초과하는 기업대출은 영업용순자본에서 차감- 기업금융업무(증권인수 및 모집ㆍ매출주선, M&A 중개ㆍ주선, PF금융) 관련 대출은 차감항목에서 제외

종합금융투자사업자(개선 후)
- 대출채권은 만기ㆍ형태에 관계없이 차감항목에서 제외- 대출채권의 만기가 길어지더라도 위험액 산정시 만기에 따른 위험가중치 할증을 하지 않음- 유동성, 여신건전성 확보를 위한 별도의 관리체계 마련

출처 : 금융위원회 보도자료(2016.08.02), "초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자 제도 개선방안"

또한, 2016년 12월 금융위원회는 보도자료 '자본시장법 시행령 및 금융투자업규정 입법예고'를 통해 대출자산의 형태, 만기 등에 관계없이 대출자산의 위험수준에 따라 건전성 부담이 결정되는 새로운 NCR 지표(영업용순자본에서 차감하지 않고, 신용위험액으로 반영하는 방식) 적용할 것을 밝혔습니다.이러한 규제 완화 기조는 가계부채 및 부동산 투자에 대한 우려가 증가하면서 전환점을 맞이하였습니다. 2018년 01월 22일 금융위원회는 '생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안'을 발표하면서, 금융업권별 건전성 규제를 강화하고 과도한 자산 증가를 제어할 것을 예고하였습니다. 금융투자업의 경우 아래와 같이 총 3가지 분야에서 변화가 있습니다.

['생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안' 금융투자업 세부과제]

구분
주요내용
도입시기

모험자본 역할 강화
① 중기특화 증권사 : 중소 벤처기업에 대한 투·융자시 자본규제 부담 완화 등을 위해 위험액 산정의 특례를 인정② 전체 증권회사 : 현재 코넥스와 동일하게 위험도가 인식되는 코스닥 주식투자에 대하여 위험가중치 하향 조정③ 상장주관사 : 테슬라 요건을 활용함에 따라 부담하는 환매청구권(풋백옵션)에 대해 주식시장 위험액 산정을 면제
2018년 1분기

부동산 분야건전성관리 강화
① 부동산 대출 : 종투사 대출이 부동산에 집중될 경우 증가되는 리스크를 반영하여 위험액을 상향 조정하는 방안 마련* [현행] 기업의 신용등급에 따라 거래상대방별 위험값 적용(0%~32%)→[개선] 장기 부동산 대출(PF 등)에 대해서는 일정 비율을 추가로 가산② 부동산 집합투자증권 : 유동성 측면에서 부동산 직접 보유와 동일한 효과를 가지는 집합투자증권*은 영업용순자본에서 차감* (예) 사모펀드로서 단기간 內매각 환매 가능성이 없는 부동산펀드 등※ 현재 부동산 직접 보유시 유동성없는 자산으로 보아 영업용순자본에서 차감하나, 집합투자증권으로 보유시 24%까지 위험값을 낮출 수 있어 규제차익 발생
2018년 1분기

편중리스크 관리강화
① 종합금융투자사업자 : 동일인 신용공여한도(자기자본의 25%) 산정시, 현행 대출 어음할인 뿐 아니라 ‘채무보증’도 추가※ 은행, 보험, 저축은행 등 여타 금융권의 경우, 동일인 신용공여 한도 산정시 채무보증도 이미 포함② 일반 증권회사 : 부동산 편중리스크 관리 등을 위해 종합금융투자사업자에 준하여 동일인 신용공여 한도제도 도입- 참고로, 현재 증권사의 채무보증 총잔액(26.3조원) 중 부동산 관련 채무보증이 약 17.5조원(66.5%)으로 적지 않은 수준
2018년 상반기

출처 : 금융위원회 '생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안' 보도자료(2018. 01. 22)

이번 개정안에서 금융위의 목적은 영업용순자본 및 위험액의 편입 기준을 기존과 다르게 적용하는 방법으로 부동산 관련 자산을 줄이고 중소·벤처기업에 대한 투자를 늘리는 데에 있습니다. 장기 부동산 대출(PF 등)에 대해서는 일정 비율만큼 위험액을 가산하고 단기간내 환매할 가능성이 없는 부동산 사모펀드를 영업용순자본에서 차감할 계획입니다. 또한, 동일인 신용공여 한도 산정시 현행 대출·어음할인 뿐 아니라 채무보증도 추가할 예정입니다. 이러한 규제 강화로 인해, 금융투자회사의 고수익 사업인 부동산 관련 투자가 위축될 가능성이 있습니다.최근 NCR 제도 변경에 따라 NCR 수준 혹은 영업용순자본여유액 규모가 변동되었으며, 레버리지 규제의 도입으로 자산 확대가 제한 받고 있습니다. 따라서, 대형 금융투자회사 대비 열위에 놓일 가능성이 있습니다. 이러한 규제의 강화 또는 도입은 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에 영향을 미칠 것으로 판단되므로, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선 및 레버리지 규제의 도입이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

[사. 자회사 사업부문 관련 위험 - 저축은행부문]

국내 상호 저축은행 시장은 1972년 350개 회사에서 외환위기, 금융위기 등을 거치며 2023년말 기준 79개 회사가 영업 중입니다. 저축은행 업계는 부실정리, 건전성 감독 강화 등을 위하여 구조조정을 겪었습니다.
상호저축은행법의 개정 및 금융당국의 대출금리 합리화 노력과 법정최고금리 인하 등, 향후 저축은행 업계의 규제가 강화될 경우 이에 따른 신규인력 및 조직운영으로 인한 추가적인 비용이 발생할 수있으며, 사업 영위에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

저축은행은 1972년 사금융 양성화 조치에 따라 서민·중소기업 금융 지원을 위한 금융회사로 출범했습니다. 출범 당시 350개에서 외환위기, 금융위기 등을 거치면서 2010년 06월 106개로 줄어들었고 경기 개선 지연과 부동산 경기 침체로 인해 2011년부터 2013년까지 3년에 걸쳐 30여개의 저축은행에 대해 영업정지 조치가 취해지며 저축은행 수는 2010년 말 105개에서

2023년말 기준 79개로 축소되었습니다.

외환위기 이후 지역서민금융기관으로서의 저축은행 역할이 크게 약화되면서 일부 저축은행은 부동산PF 대출, 유가증권 등 고위험 자산에 대한 투자를 공격적으로 확대하였습니다. 이러한 가운데 2008년 글로벌 금융위기로 부동산 시장 등 국내 경기가 침체되면서 대형 저축은행을 중심으로 부실 확대가 가시화되었습니다. 이에 따라 금융당국에서는 금융시스템 리스크 사전 차단을 위해 본격적인 구조조정을 단행하였습니다. 1차로 2011년 1월 삼화저축은행을 시작으로 부산저축은행(당시 자산규모 1위)계열사 등 9개 저축은행을 정리하였으며, 대주주 불법 행위에 대한 관리 감독 강화, 후순위채 판매 제한 등 제도개선도 함께 추진하였습니다. 2차로 모든 저축은행에 대해 일괄 경영진단을 실시(2011년 7~9월)하고, 진단결과를 토대로 제일, 토마토 등 7개 저축은행을 정리(2011년 하반기)하였습니다. 3차로 솔로몬 등 4개 저축은행(2차 정리시 적기시정조치 유예)도 신뢰상실 등으로 자체 정상화 달성이 어려워져 경영개선명령 부과(2012년 5월)하였습니다.이러한 구조조정 이후 일정 기간이 경과하였고, 영업 침체 및 부실 잔존 등 구조조정의 여진이 아직 존재하는 현 시점에서 그 성과를 논하기에는 다소 이른 측면이 있으나, 주요 부실 원인이었던 PF대출을 약 82% 정리하고, 적극적인 자본확충 등으로 자본적정성이 제고되었습니다. 또한, 2011년 이후 30개 저축은행이 구조조정되면서 저축은행 수는 2010년말 105개에서 2022년 1분기말 79개로 축소되었습니다. 또한, 자본력있는 대부업체의 저축은행 인수를 허용하여 사금융 이용 수요를 제도권 내로 흡수하였습니다.

2011년 이후 영업정지된 대형 저축은행의 영업양수는 대부분 국내 금융지주사와 대부업 계열을 중심으로 이루어졌습니다. 이에 현재 모기업의 우수한 브랜드 가치와 장기간의 개인신용대출 업력을 기반으로 상대적 경쟁력을 확보할 가능성이 있습니다. 고객예수금의 높은 이자율을 감당할 수 있는 고수익 신상품의 개발능력과 고수익에 수반되는 자산건전성 저하 위험 등에 대한 리스크관리 능력배양에 따라 저축은행간 실적은 차별화가 진행될 가능성이 있습니다.저축은행의 부실정리가 점차 마무리 단계에 들어서면서 2015년부터 현재까지 저축은행의 자산 성장세는 대출자산을 중심으로 빠르게 증가하고 있습니다. 기업대출 부문의 자산성장이 주로 부동산관련업 대출에 의해 견인된 것으로 파악되며, 이에 따라 관련 비중도 다시 상승하는 모습을 나타내고 있습니다. 특히 고위험 자산군으로 분류 되는 부동산 PF대출이 부동산관련업대출 증가분의 상당부분을 차지하고 있어, 기업대출규모 확대에 수반하여 신용위험이 상승하고 있는 것으로 판단됩니다.또한, 기존 담보부대출 중심의 사업방식 유지, 최고이자율 인하, 경쟁심화 등으로 수익창출능력이 개선되기 어려울 것으로 보이며, 동시에 경기침체 지속에 따른 부동산 관련 대출 및 중·저신용자 위주의 가계대출의 건전성 저하 위험이 상존하고 있습니다. 다만, 빠른 성장세에 대한 선제적 대응으로서 금융당국의 규제 강화 추세가 지속되고 있어 현재의 성장속도는 점차 둔화될 것으로 보입니다. 또한, 시장금리 증가에 따른 부동산 시장 위축, 미분양주택규모 확대 등이 발생할 경우 부동산 관련 대출 자산건전성에 대한 모니터링이 필요합니다.이러한 저축은행의 구조조정이 마무리 단계에 들어서면서 2016년부터 현재까지 저축은행의 자산 성장세는 현금 및 예치금 및 대출채권을 중심으로 빠르게 증가하고 있습니다. 기업대출의 경우 부동산 경기 활성화에 따른 부동산 관련 대출이 증가하였고, 은행의 여신심사 강화 및 대부업계 저축은행을 중심으로 한 가계신용대출 확대가 결합되면서 빠른 자산 성장세가 지속되고 있습니다. 최근 금융감독당국의 중금리 신용대출 활성화 정책과 같은 서민금융 우호 정책에 힘입어 2021년말 국내 저축은행의 대출채권의 규모는 2020년말 대비 30.0% 증가한 96.7조원으로 크게 증가하였습니다
. 코로나19 사태로 자금 유동성이 확대되며 타 업권에서 유입된 차주들이 증가하며 2021년 중 외형이 확대된 것으로 판단됩니다. 또한, 2022년말 기준 대출채권의 규모는 110.2조원을 기록하며 2021년말 대비 14.05% 증가하였습니다.
다만 2023년 기준 대출채권 규모는 98.2조원을 기록하며 2022년말 대비 소폭 감소하였습니다. 타 금융권의 조달상황이나 대출기조가 변경될 경우 외형이 재차 감소할 여지가 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[저축은행 자산별 증가 추이]
(단위 : 백만원)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년

현금 및 예치금
6,422,377
8,489,040
10,154,060
11,693,696
13,003,318
17,236,033
14,828,624

유가증권
1,597,782
1,816,749
2,176,076
3,139,895
4,877,984
6,685,538
8,201,388

대출채권
49,119,586
56,729,118
62,362,756
74,343,901
96,659,679
110,238,477
98,187,222

유형자산
836,076
807,436
843,667
935,958
1,231,496
1,340,067
1,646,490

기타자산
1,720,410
1,672,091
1,622,958
1,886,311
2,491,075
3,087,713
3,724,811

합계
59,696,231
69,514,434
77,159,517
91,999,761
118,263,552
138,587,828
126,588,535

주) 항목별 구성은 다음과 같습니다.- 현금 및 예치금: 현금, 외국통화, 예치금(보통예치금, 중앙회예치금, 지급준비예치금, 기타예치금 등)- 유가증권: 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권, 지분법적용투자 등- 대출채권: 대출금(할인어음, 일반자금대출, 종합통장대출 등), 콜론(Call Loan) 등- 유형자산: 토지, 건물, 동산 등- 기타주요자산: 보증금, 미수금, 미수수익, 투자자산, 무형자산, 비업무용자산 등출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 저축은행 계

한편, 저축은행업계는 최근 금융당국의 가계대출 축소 움직임에 따른 대출 규제의 영향을 받을 것으로 보입니다. 금융당국은 2017년 6월 제2금융권 건전성 관리 강화방안 시행을 위해 저축은행업 감독규정을 개정하였습니다. 주요 내용으로는 금리가 20% 이상인 고위험대출에 한하여 추가충당금을 기존 20%에서 50%로 대폭 상향하는 것입니다. 이에 따라, 저축은행은 건전성 관리 차원에서 보유한 고수익 상품의 규모를 축소시킬 것으로 보이는 가운데, 저축은행의 수익성이 저하될 것으로 예상됩니다.또한 금융당국에서는 대출금리 합리화 노력과 법정최고금리 인하('16.3월 27.9% → '18.2월 24.0%, '21.7월 20%) 등으로 저축은행 가계신용대출 금리는 지속적으로 하락추세에 있습니다. 2021년 4월 26일에는 법정최고금리 인하 후속조치의 일환으로,「중금리대출 제도개선방안」을 발표했습니다. 주요 내용으로는 고금리대출(기존 20% 이상 대출)에 적용되던 예대율 산정시 불이익 조치, 충당금 추가적립 조치 등을 폐지하여 적극적인 저신용차주 흡수를 유도하는 한편, 중개수수수료 등 대출원가 분석을 통해 합리적 금리 산정을 유도하여 중·저신용층의 대출금리 인하를 유도하는 것입니다. 또한 저축은행은 영업구역내 개인·중소기업에 대한 신용공여액을 총 신용공여액의 일정 비율(30∼50%) 이상 유지하도록 규제받고 있는데, 중금리 사업자대출 공급액에 대해서도 영업구역내 대출액에 130%로 가중 반영하도록 규제 인센티브를 확대하였습니다. 2021년 5월 17일에는 「중금리대출 제도개선방안」에 대한 후속조치로 상호저축은행업ㆍ여신전문금융업ㆍ상호금융업감독규정 개정안 입법을 예고하였습니다.

[저축은행 신규취급 평균금리 및 고금리비중]

구 분
2017년말
2018년말
2019년말
2020년말

신규취급 평균금리(%)
22.6
19.3
18.0
17.0

신규취급 고금리비중(%)
67.9
45.2
26.9
18.6

앞으로도 금융당국의 저축은행에 대한 가계신용 대출 평균금리, 고금리대출 비중 등을 낮추기 위한 규제 가능성이 있는 등 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[아. 자회사 사업부문 관련 위험 - 자산운용부문]

국내 자산운용업의 경우 2008년 글로벌 금융위기에서 투자손실을 경험한 투자자들의 이탈과
불확실성에 따른 안전자산 선호, 그리고 대체상품의 등장으로 펀드 수탁고는 추세적 상승을 보이지 못하고 있습니다.
또한 2015년 10월 금융당국의 자산운용사 인가정책 변경에 따른 정책 완화가 시장 전반에 안착될 경우 자산운용업계에서는 자산운용사의 시장진출입, 업무확장 등이 활성화되는
동시에 신인도 높은 그룹내 다양한 자산운용사가 출현할 가능성이 높습니다.
자산운용에 특화된 자산운용그룹의 출현기반이 조성될 수 있다는 점에서 향후 기존 및 신규 자산운용사들이
자산운용업내 특화된 경쟁력 및 시장지위를 확보하지 못할 경우 제도적 시장위험에 직면할 수 있을 것으로 전망됩니다.
투자자께서는 투자시 이 점 유의하시기 바랍니다.

자산운용업은 다수의 고객으로부터 위탁받은 장/단기자금으로 공동기금을 조성하고 이를 유가증권 등 자산에 투자하여 발생한 수익을 고객에게 되돌려주는 투자대행업입니다. 펀드와 투자일임을 포함한 시장 전체규모는 꾸준히 증가하고 있으며, 특히 개인의 저축이 각종 연금성 자산에 집중되면서 연기금 등 기관을 통한 펀드 매입이 증가하고 있습니다. 고객의 중심이 개인투자자에서 기관투자자로 이동하면서 사모펀드 및 투자일임의 증가세가 공모펀드보다 빠를 것으로 전망되며 대체투자가 증가할 것으로 전망되고 있습니다.국내 자산운용업의 경우 주식형 펀드 활성화와 Money Move 현상 본격화로 2004년 이후 급격한 성장세를 시현했지만, 2008년 글로벌 금융위기에서 투자손실을 경험한 투자자들의 이탈과 불확실성에 따른 안전자산 선호, 그리고 대체상품의 등장으로 펀드 수탁고는 추세적 상승을 보이지 못하고 있습니다.
2023년 말 기준 자산운용사의 운용자산 규모는 1,605.4조원으로 2022년 말 대비 약 150조원(10.82%) 증가하였습니다.

[자산운용사 운용자산 추이]

(단위 : 억원)

구분
증권
단기금융
파생형
부동산
실물
특별자산
혼합자산
기관전용 사모펀드
투자일임기타
합계
전년대비

주식
혼합주식
혼합채권
채권
투자계약
재간접

2023년
2,484,020
170,627
263,518
5,837,386
20
911,575
1,726,418
710,070
1,757,375
-
1,555,965
597,408
33,158
6,294
16,053,833
1,554,639

2022년
2,085,532
162,441
386,544
5,352,908
65
773,801
1,533,453
543,721
1,612,856
-
1,373,609
618,710
30,633
11,554
14,485,827
(176,018)

2021년
2,591,130
194,532
343,160
5,727,623
63
777,329
1,359,900
561,407
1,372,859
-
1,197,881
502,450
27,344
6,167
14,661,845
1,359,239

2020년
2,387,612
177,403
271,677
5,367,319
77
609,729
1,263,214
576,300
1,157,466
-
1,069,198
364,949
28,404
29,258
13,302,606
1,052,096

2019년
2,103,444
157,226
260,051
5,219,722
93
462,832
1,055,882
593,320
1,035,895
-
927,137
387,360
27,876
19,672
12,250,510
1,563,766

2018년
1,850,176
145,333
269,795
4,853,834
51
341,434
902,746
541,037
802,597
-
704,384
233,353
28,652
13,352
10,686,744
369,744

2017년
2,089,983
146,057
292,571
4,574,102
-
324,680
979,627
524,709
646,803
-
575,610
121,357
22,694
18,807
10,317,000
782,596

2016년
1,659,006
123,189
324,740
4,631,071
-
232,138
1,049,955
431,694
516,399
-
478,854
49,511
27,760
10,087
9,534,404
799,619

2015년
1,672,096
122,327
365,944
4,253,210
-
188,033
940,727
364,139
359,079
-
398,105
21,773
39,994
9,358
8,734,785
1,520,173

2014년
1,557,280
133,700
322,844
3,151,770
-
170,813
832,339
390,443
297,413
-
311,518
-
32,191
14,301
7,214,612
585,357

출처 : 금융투자협회

자산운용사의 운용자산은 2023년말 기준 1,605조원으로 2022년 1,449조원 대비 155조원(10.8%) 증가하였습니다
.

한편, 펀드의 평균운용보수율은 2017년 이후 업계의 경쟁심화 및 수익성이 높은 주식형펀드의 감소 등으로 하락세를 보였습니다. 이는 금융위기, 저성장 기조 등으로 펀드수익률이 둔화되어 투자자들이 펀드비용을 절감하고자 하는 니즈가 증가하였기 때문입니다. 하지만, 2020년 및 2021년 정부 정책에 기반한 유동성 확대에 따른 시장 활성화에 힘입어 주식형펀드의 운용보수를 중심으로 다시 증가하기 시작하였으나, 2022년 상반기에는 재차 감소 추세로 돌아서 2023년 말 기준 평균 운용보수율은 0.325%를 기록하였습니다. 금리인상 등 시장 불확실성이 본격화 되었던 전년 대비 금융시장이 다소 호전되어 수익성 지표도 일부 개선되었지만, 금융시장의 호전이 운용사 영업실적의 실질적 개선으로 이어지지 못한 것에 기인합니다. 최근에는 운용보수 없는 성과보수형 공모펀드가 등장하면서 자산운용업계의 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다.

[펀드 유형별 운용보수 추이]

(단위 : %)

기준일자
운용보수

주식형
혼합주식형
혼합채권형
채권형
평균

2023년말
0.377
0.521
0.321
0.080
0.325

2022년말
0.397
0.541
0.329
0.093
0.340

2021년말
0.420
0.557
0.344
0.108
0.357

2020년말
0.435
0.556
0.322
0.121
0.358

2019년말
0.390
0.538
0.318
0.127
0.343

2018년말
0.439
0.546
0.325
0.123
0.359

2017년말
0.495
0.563
0.326
0.154
0.385

2016년말
0.539
0.581
0.332
0.149
0.400

2015년말
0.580
0.618
0.349
0.156
0.426

2014년말
0.585
0.649
0.336
0.184
0.439

출처 : 금융투자협회

한편, 정부 정책의 변화로 인해 집합투자업의 경쟁강도는 더욱 심화되었습니다. 2015년 10월 금융당국의 자산운용사 인가정책 변경(자산운용업 1단계 금융개혁)으로 전문투자형 사모펀드 운용사 진입 방식이 허가제에서 등록제로 변경되었습니다. 등록제의 핵심은 자기자본 20억원, 전문인력 3명 이상 등 기본 요건만 갖출 경우 전문투자형 사모펀드 운용사의 시장진입이 가능하다는 것을 의미합니다. 또한 2016년 5월발표된 자산운용사 인가정책 개선방안(자산운용업 2단계 금융개혁)에서는 자산운용산업의 자산운용사 인가정책 전반을 재설계하려는 추진방향이 확인되었습니다. 동 개선방안에서는 2016년 6월부터 증권회사의 사모펀드운용업 겸영 신청접수, 사모운용사의 공모펀드운용사 전환요건 완화, 종합운용사 전환요건 완화, 1그룹 1자산운용사 원칙의 단계적 폐지 등의 내용이 담겨 있습니다.

상기 개선방안의 단계적 시행으로 2016년 들어 자산운용업계의 국내 자산운용사수는 급증세를 보이고 있는데, 2023년말 기준 국내 자산운용사는 461개로 2016년말 165개 대비 약 179% 증가했습니다. 전문사모운용사 진출 확대 등 신규진입 운용사의 증가로 운용사간 경쟁은 더욱 심화되고 있는 상황입니다.

[국내 자산운용사 수]

구분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년

국내 자산운용사수
165개
215개
243개
292개
326개
348개
437개
461개

출처 : 금융통계정보시스템

자산운용업계에서는 자산운용사의 시장진출입, 업무확장 등이 활성화되는 동시에 신인도 높은 그룹 내 다양한 자산운용사가 출현할 가능성이 높습니다. 또한 자산운용에 특화된 자산운용그룹의 출현기반이 조성될 수 있다는 점에서 향후 기존 및 신규 자산운용사들이 자산운용업 내 특화된 경쟁력 및 시장지위를 확보하지 못할 경우 제도적 시장위험에 직면할 수 있을 것으로 전망됩니다. 투자자분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[자. 자회사 사업부문 관련 위험 - 여신전문금융업부문]

여신전문금융회사는 여신전문금융업법, 여신전문금융업감독규정 등을 통해 금융당국의 규제를 받고 있으며, 대부분의 금융업종과 동일하게 규제 리스크에 노출
되어 있습니다.
규제는 단기적으로 여신전문금융회사의 대손충당금 적립률 변경 등을 통해 수익성에 영향을 미칠 수 있으며, 중장기적으로는 여신전문금융회사의 사업 및 재무구조 등에 영향
을 미칠 수 있습니다.
여신전문금융업은 여러 관련 규정의 규제를 받고 있으며, 여신전문금융업이 국가경제에서 차지하는 비중 및 리스크를 고려할 때 감독기관의 규제 강화 기조는 유지될 것으로 예상됩니다. 관련법 및 감독 기준의 변경 및 조정에 따라 여신전문금융업 전체의 영업성과 및 재무상태가 영향
을 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

여신전문금융회사는 여신전문금융업법, 여신전문금융업감독규정 등을 통해 금융당국의 규제를 받고 있으며, 대부분의 금융업종과 동일하게 규제 리스크에 노출되어 있습니다. 규제는 단기적으로 여신전문금융회사의 대손충당금 적립률 변경 등을 통해 수익성에 영향을 미칠 수 있으며, 중장기적으로는 여신전문금융회사의 사업 및 재무구조 등에 영향을 미칠 수 있습니다.특히 금융위기 이후 여신전문금융회사의 자산증가가 자동차금융과 가계부채를 중심으로 빠르게 이루어짐에 따라 총자산을 자기자본의 10배로 제한하는 레버리지 규제와 가계부채에 대한 대손충당금 적립률 상향 조정 등 다양한 규제가 마련되거나 시행되고 있습니다. 또한 2014년 7월에는 여신전문금융회사의 가계부채 비중을 총자산의 20%(자산 2조원 이상 여전사는 10%) 이내로 제한 하였으며, 2016년 3월 9일 일부 개정되고 2016년 9월 30일부터 시행된 여신전문금융업법에서는 여신전문금융회사의 대주주 주식 소유한도를 자기자본의 150% 이내로 규정하고 있습니다.2018년 8월 22일 부터 시행된 여신전문금융업법 시행령은 여신전문금융회사의 책임대출을 강조하고 있습니다. 해당 시행령은 여신전문금융회사의 대출규제를 합리화하고 고금리 가계대출을 중금리·생산적 대출로 유도하기 위해 개정되었습니다.여신전문금융시장은 총자산이 자기자본의 일정 배수를 초과하지 않도록 여신전문금융업법 제48조 외형확대 위주의 경영제한(10배 이상), 개인정보보호법 강화 규제가 실시되고 있으며, 또한 2014년 7월에는 여전사의 자산 가계부채 비중을 총자산 20%(자산 2조원 이상 여전사는 10%)이내로 제한하는 업무비중 규제방식 개편과 대주주와의 거래 등을 제한하고 있습니다. 이러한 규제 강화 가운데 타금융업권(은행, 저축은행, 대부업)의 여전업 시장 침투가 증가하고 있으며, 기업금융시장의 침체기가 지속되면서 소매금융시장으로 눈을 돌리는 캐피탈사들이 늘어나면서 캐피탈사 간의 경쟁도 치열해지고 있습니다.여신전문금융업과 관련된 주요 법령 및 감독규정은 다음과 같습니다.

주요 법령 및 감독규정
주요 내용

여신전문금융업법,동법 시행령, 동법 시행규칙여신전문금융업감독규정,동 시행세칙 등
(가) 자기자본대비총자산한도 : 자기자본의 10배 주)(나) 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100%이내(다) 자기계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 50% 이내(라) 신기술사업자에 대한 융자한도 : 연간 투자액의 15배(마) 신용카드업자의 부대업무비중 : 카드결제대급금 이내(바) 여신전문금융회사의 대출업무 영위비중 : 총자산의 30% 이내(대통령령으로 정하는 업무에 따라 발생하는 채권액 제외)(사) 중금리대출 한도규제 대상 비율 : 대출금의 80%(아) 시설대여업자의 렌탈업무비중 : 물건별 시설대여액 이내(자) 조정총자산에 대한 조정자기자본비율 : 7% 이상(차) 원화유동성비율 : 100% 이상(카) 대주주 및 특수관계인 주식소유한도 : 자기자본의 150%

주) 여신전문금융업감독규정 부칙 경과 규정에 의거 2024년까지는 9배 적용. 2025년 이후 8배 적용

또한 여신전문금융업법 및 여신전문금융업 감독규정은 회계 처리의 보수성을 강조하고 있습니다. 이는 여신전문금융회사의 재무적 건전성을 도모하는데 도움이 되고 있으나 실질적으로는 여전사의 재무적 외형과 손익을 과소계상하여 여신전문금융회사의 재투자여력에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.금융위원회 고시 여신전문금융업감독규정 제19조에 의하면 다음의 경우 금융위원회로부터 경영개선명령을 받게 됩니다.

㉠ 조정자기자본비율이 100분의 1미만인 경우,㉡ 경영실태평가 결과 종합평가등급이 5등급으로 판정되는 경우,㉢ 경영개선요구를 받은 여신전문금융회사가 경영개선계획의 주요사항을 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우

여신전문금융회사가 경영개선명령을 받았을 경우 이행해야 할 조치는 다음과 같습니다.

㉠ 주식의 일부 또는 전부의 소각

㉡ 임원의 직무집행 정지 및 관리인의 선임

㉢ 합병, 제3자 인수 또는 금융지주회사의 자회사로의 편입

㉣ 영업의 전부 또는 일부의 양도

㉤ 6월 이내의 업무의 전부 또는 일부의 정지

㉥ 계약의 전부 또는 일부 이전

㉦ 조직의 축소 및 신규영업의 제한 등

이 밖에도 2021년 2월에 발표된 금융감독원의 보도자료에 따르면, 관련 금융당국에서는 여신전문금융회사의 유동성 관리 강화방안을 발표하였습니다. 여신전문금융회사의 경우 부실화될 경우 여전채를 보유한 금융회사 등으로 부실이 전이·확대되는 문제가 있으며, 특히 코로나19와 같이 예측하기 힘든 경제적 충격이 발생할 경우 여신전문금융회사가 금융시스템 리스크 전파통로로 작동할 가능성이 있음을 언급하였습니다. 또한 여신전문금융회사에 유동성 문제가 발생할 경우 중·저신용자 대상 자금 공급이 감소하고, 민간소비 및 기업 설비투자가 위축되면서 실물경제도 악영향을 미칠 가능성이 있음을 지적하였습니다. 이에 따라 관련 금융당국에서는 여신전문금융회사 「유동성 리스크관리 모범규준」을 여전협회의 모범규준으로 도입하여 2021년 4월부터 시행하고 있습니다. 주요내용은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

[유동성 리스크관리 모범규준 주요내용]

① 적용대상 : 회사채 발행 여전사 + 자산규모 1천억원 이상 여전사*② 유동성관리체계 (이사회와 경영진의 역할을 명시) - (이사회) 회사의 유동성리스크 관리전략을 승인하는 등 유동성리스크 관리체계의 구축·운영에 관한 전반적인 사항을 총괄- (경영진) 유동성리스크 관리절차 및 세부기준을 마련하고, 리스크 변동 현황을 점검하여 이를 이사회에 정기적으로 보고③ 유동성리스크 관리지표- (주요지표) 회사채 만기분포, 즉시가용 유동성비율(유동성자산/1개월내 만기도래 부채), 단기조달비중(발행만기 1년 이내 부채/총차입부채) 등- (조기경보지표) 신용등급 하락, 신용스프레드 급격한 상승, 지급보증 으로 인한 거액의 유동성 유출, 자산·부채의 특정부문 편중 등④ 유동성리스크 인식·측정 및 관리- (위기상황분석) 회사는 영업특성 및 취약점 등을 감안하여 위기상황분석 시나리오를 설계·실시하고, 동 시나리오의 적정성을 주기적으로 점검- (비상자금조달계획) 평시 자금조달수단의 활용이 어려울 경우 현금 유출이 많은 영업의 축소 등 비상자금조달계획을 수립·운영

주) 모범규준은 일몰규정(2년)으로 운영하되, 운영현황을 평가한 후 내용을 보완하여 감독규정 또는 시행세칙에 제도화할 계획

또한 여신전문금융회사의 공시내용에 정성지표를 포함하는 등 은행권과 유사한 수준으로 공시범위를 확대, 코로나19사례를 분석하여 계량지표 중 실효성이 미흡한 지표는 삭제 및 유의성 높은 지표를 신설함으로써 유동성 모니터링 개편, 非카드사의 레버리지한도를 단계적으로 축소 예정 등 다각도로 여신전문금융회사의 유동성 관리 강화방안을 시행하고 있습니다.

[은행/여전업권 유동성 관련 공시내용]

구분
은행
여전

공시내용
유동성리스크 관리 현황▶(정성적 공시) 위험한도, 유동성 리스크 관리 체계, 자금조달 원천 및 기간의 다양화 정책, 유동성 리스크 경감기법, 스트레스테스트 이용 방식에 대한 설명, 긴급 자금 조달 계획에 대한 설명▶(정량적 공시) 유동성 추정을 위해 은행이 고안한 측정수단 및 지표, 자금조달 원천에 대한 편중제한, 만기구간별 계정과목별 유동성갭
유동성리스크 관리 현황⇒ (개선안) 은행과 유사하게 정성적·정량적 공시항목을 추가

감독규제 준수현황▶LCR 위반사실 및 향후 준수계획* 감독원과 체결한 약정서 내용 포함
감독규제 준수현황⇒ (개선안) 원화유동성비율 등 위반 사실 및 향후 준수계획

(자료 : 금융감독원 보도자료)

상기 기술한 바와 같이 여신전문금융업은 여러 관련 규정의 규제를 받고 있으며, 여신전문금융업이 국가경제에서 차지하는 비중 및 리스크를 고려할 때 감독기관의 규제 강화 기조는 유지될 것으로 예상됩니다. 관련법 및 감독 기준의 변경 및 조정에 따라 여신전문금융업 전체의 영업성과 및 재무상태가 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[차. 운영위험 및 ABCP 등 유동화증권 기초자산의 부실화에 따른 위험]

운영위험(Operational Risk)은 부적절하거나 실패한 내부절차와 직원 및 시스템 등으로 인한 직ㆍ간접적인 손실이 발생하는 위험을 말합니다. 운영위험은 금융투자회사에서 실제로 발생 가능한 위험이며, 발생시
금융투자회사의 존속 여부에 중대한 영향을 미칠수 있습니다. 또한, 금융투자회사가 보유하고 있는 SPC가 발행하는 ABCP 등
유동화증권 기초자산의 부실화에 따라 채무불이행 리스크에 노출될 수 있습니다. 유동화증권 기초자산의 부실화 시,
이는 금융투자회사의 최종손실 규모 및 자산건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금융위원회는 2014년 12월 24일 제23차 정례회의에서 한맥투자증권에 대한 영업인가 및 등록 취소, 6개월 영업정지, 임원 업무집행 정지 및 관리인 선임, 계약이전 결정 등을 의결하였습니다.

[한맥투자증권 사태 관련 일지]

날짜
내 용

2013/12/12
주문 실수로 인해 한맥투자증권 462억 원 손실

2014/01/15
금융위원회는 부채가 자산을 초과하고 영업용순자본비율 100% 미만인 한맥투자증권을 부실금융기관으로 결정하고 자본확충, 영업정지 6개월 등 경영개선명령을 부과

2014/07/02
금융위원회는 한맥투자증권에 대해 추가적으로 영업정지 6개월을 부과

2014/12/24
금융위원회는 한맥투자증권에 대한 영업인가 및 등록 취소, 6개월 영업정지, 임원 업무집행 정지 및 관리인 선임, 계약이전 결정 등을 의결

출처 : 금융위원회

한맥투자증권은 2013년 마지막 선물ㆍ옵션 만기일이었던 12월 12일 직원의 주문실수로 462억 원의 손실을 입었습니다. 그러나 이는 직원의 도덕적 해이가 아닌 자동프로그램매매 시스템의 오류로 발생한 사건입니다.

운영위험(Operational Risk)은 부적절하거나 실패한 내부절차와 직원 및 시스템 등으로 인한 직ㆍ간접적인 손실이 발생하는 위험을 말합니다. 운영위험은 금융투자회사에서 발생 가능한 위험이며, 발생시 그 손실규모를 예측할 수 없으며 회사의 존속에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 따라 이러한 사건의 재발을 방지하기 위해 금융투자회사들은 관련 시스템의 점검, 내부통제시스템의 강화 등의 노력을 기울이고 있습니다. 다만, 이러한 노력에도 불구하고 추후에도 한맥투자증권 사태와 유사한 일이 재발할 수도 있으며 발생시 금융투자회사의 존속 여부에 중대한 영향을 미칠 수 있습니다.

2018년 5월에는 중국국저에너지화공집단(CERCG)이 보증한 자회사 채무의 만기 내 원금상환이 이루어지지 않았습니다. 이로 인해 Cross Default 조항에 근거, CERCG가 지급보증한 달러화 채권을 기초자산으로 금정제십이차(유동화회사, SPC)가 발행한 유동화증권(이하 '동 ABCP')의 채무불이행 위험이 높아졌습니다. 총 5개의 금융투자회사가 동 ABCP를 중개 목적으로 매수하였으나, 해당 자산유동화어음(ABCP)의 교차부도가 발생함에 따라 보유 금액의 일정 부분을 평가손실 인식시켰고, 2018년 11월 채권이 최종 부도 처리되어 수익성에 부정적인 영향을 미친 바 있습니다.

2022년 10월에는 강원중도개발공사의 레고랜드 테마파크 조성사업을 위한 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출채권을 기초자산으로 한 아이원제일차(유동화회사, SPC) 유동화증권(이하 '동 ABCP')의 만기 내 원금상환이 이루어지지 않았습니다. 동 ABCP에 대한 채무보증을 약속한 강원도는 기초자산의 기한이익이 상실(EOD)되면 대출원리금에 해당하는 지급금을 지급해야 하지만 이를 이행하지 않고 개발공사의 기업회생을 신청하기로 통보하였습니다. 지방자치단체가 신용보강을 통해 발행한 개발 사업 PF 유동화증권의 상환 안정성에 대해 우려가 증가하고 있는 가운데 국내 금융투자회사가 신용보강한

ABCP 등 유동화증권으로 그 여파가 확산되었습니다. 강원도의 레고랜드PF 사태로 인해

ABCP 등 유동화증권 발행금리는 가파르게 치솟았고 이에 따라 차환리스크가 현실화되었습니다. 강원도가 후년도 예산 편성을 통해 레고랜드PF 사태를 진정시키고자 하지만 여전히 금융시장에 부정적인 영향을 미치고 있습니다.
한편, 2023년 12월 28일 도급능력순위 16위의 대형 건설사로 분류되는 태영건설이 워크아웃을 신청하였습니다. 성수도 오피스 개발사업에 대한 480억원 규모의 PF 채무 만기가 도래하면서 내재되어있던 유동성 위기가 발생한 것 입니다. 워크아웃 신청과 함께 태영건설은 부실징후기업으로 분류되었으며, 신용평가사 역시 신용등급을 A-에서 CCC로 하향 조정했습니다. 2024년 1월 12일 태영건설 워크아웃은 채권단의 96.1%가 동의함에 따라 개시되었습니다. 그러나 실사 과정에서 대규모 우발 부채 등과 같은 추가 부실이 발견될 경우 워크아웃이 중단될 수 있으며 이에 따라 부동산 PF시장의 유동성 위기 확산 등 금융시장에 부정적인 결과를 초래할 수 있습니다.

각 금융투자회사별 자기자본 및 순이익 대비 비중이 차이를 보이고 있어 회사별 신용도에 미치는 영향은 상이할 것으로 예상되나, 이와 같이 발행 유동화증권의 기초자산 부실화 등의 채무불이행 사유가 발생하는 경우 금융투자회사의 회수 불능 자금의 평가손실 인식으로 금융투자회사의 수익성 및 자산건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다.

[카. 고객정보 유출에 따른 위험]

당사가 영위하는 금융업은 금융투자업자 및 일반투자자와 금융거래를 위해 개인정보의 수집 및 보관이 전제되어야 하며 산업특성상 IT 의존도가 매우 높습니다. 금융업 특성 상 영업과정에서 수집되는
고객정보는 재산상 피해로 직결될 수 있는 특징을 가지고 있습니다. 이에 따라 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보보호 업무를 지원하고, 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위하여 「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였습니다.
2020년 1월 9일 데이터 경제 활성화를 위한 '신용정보법' 개정안이 국회 본회의를 통과하였으며 2020년 8월 5일부터 시행되었습니다. 신용정보법이 개정됨에 따라 빅데이터 활용의 법적근거가 마련되었으나 개인정보 유출에 대한 위험성 또한 증가하였습니다. 이를 방지하기 위해 금융위원회는 데이터 활용과 안전한 정보보호의 균형있게 반영한 하위법령을 바련하고 법 시행 일정에 맞춰 개정할 예정입니다.
향후 고객정보 유출 등의 보안사고가 발생할 경우 감독당국의 제재조치 및 피해고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 가능성, 고객상담 등 사고수습에 필요한 관리비용 증가, 유출된 정보를 이용한 2차 피해에 따른 보상액 부담 가능성, 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재에 따른 경영상의 악영향 등 금융투자회사의 재무적, 비재무적인 손실 발생 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 금융업은 고객의 정보를 보유하고 있어 개인정보유출 등 정보보안 사고가 발생할 가능성이 존재합니다. 상대적으로 안전하다고 여겨지는 은행권에서도 개인정보 유출 사례도 발생하였습니다. 2013년 12월 11일 검찰은 씨티은행 및 SC은행에서 각각 3.4만건, 10.3만건의 고객정보가 유출된 사실을 발표하였으며, 이에 대하여 특별검사가 진행되었습니다. 2014년 초에는 3개 카드사에서 동시에 약 1억 4백만건에 이르는 고객정보가 유출되는 사건이 발생하였습니다. 2014년 01월 08일 검찰은 KB국민카드, 롯데카드 및 NH농협카드에서 외부 용역직원을 통해 유출한 혐의로 해당 직원과 동 정보를 구매한 대출광고업자 및 대출모집인을 기소하였으며, 개인정보 유출 혐의자는 구속되었습니다. 또한 혐의자가 불법 반출한 개인정보는 판매나 유통되지 않은 것으로 발표되었습니다. 그러나 2014년 2월 검찰 수사결과 국민카드와 롯데카드, 농협카드 등 신용카드 3사에서 유출된 1억여건의 고객정보 중 8,270만건이 2차 유출된 것으로 밝혀졌습니다.2014년 1월 22일 금융위원회가 관계기관 합동으로 발표한 「금융회사 고객정보 유출 방지 대책」에서, 사고 책임이 있는 3개 카드사에 대해서는 일정제재를 2014년 2월 중 추진하겠다고 발표하였으며, 이에 따라 2014년 2월 17일부터 해당 카드사에 대하여 법상 최고한도인 석 달간의 영업정지 조치를 내렸습니다. 또한 정부는 2014년 03월 10일 반복적인 정보유출, 해킹사고를 차단하고자 『경제혁신 3개년 계획』의 핵심과제중 하나로 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」을 관계부처 합동으로 마련하여 추진중에 있습니다. 금융위원회와 금융감독원은 2014년 12월 29일 유관 금융협회 등과 함께 2014년 3월 10일 발표한 금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책의 후속조치 이행계획 점검을 위한 6차 회의를 개최하였으며, 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」의 기본방향은 다음과 같습니다.

1. 개인정보의 「수집-보유·활용-파기」등 단계별로 금융소비자의 권리보호 및 금융회사 책임을 대폭 강화합니다.2. 금융회사가 확실하게 책임지는 구조를 확립합니다.3. 해킹 등 외부로부터의 전자적 침해행위에 대해서도 기존대책('13.7월 발표)을 대폭 보강합니다.4. 이미 계열사와 제3자에 제공되었거나 외부유출된 정보로 인해 잠재적으로 피해가 발생할 가능성에 대해서도 대응방안을 강구합니다.

이후에도 사회 다방면에서 개인정보 유출 사고가 발생함에 따라, 사회적으로 개인정보보호 및 정부주체의 권리에 대한 관심이 증가하였습니다. 이에 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보 보호 업무를 지원하고, 신용정보의 이용 및 보호에 관한법률 및 개인정보 보호법 등 개인정보보호 관련 법률에 따른 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위해「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였습니다.

이처럼 개인정보 유출 사고가 발생함에 따라 사회적으로 개인정보보호 및 정보주체의 권리에 대한 관심이 증가하였습니다. 이에 따라 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보 보호 업무를 지원하고, 신용정보의 이용 및 보호에 관한법률 및 개인정보 보호법 등 개인정보보호 관련 법률에 따른 명확한 업무 처리기준을제시하기 위해「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였으며, 2014년 이후 개인정보보호 관련 법령 개정사항을 반영 했습니다.

[ 개정 신용정보법 주요 반영사항 ]

내용
관련법규
시행일

1. 개인신용정보 처리시 수집 최소화 원칙 등 도입
법§15
'15.9.12.

2. 개인신용정보 수집·조사 및 처리 위탁시 암호화 등 안전확보 조치 강화 및 수탁자 교육 의무화 등
법§17,시행령§14
'15.9.12,'16.3.29.

3. 일정규모 이상의 신용정보 제공ㆍ이용자의 경우 신용정보 관리ㆍ보호 전담 임원 지정 의무화
법§20③
'15.9.12.

4. 거래관계 종료시 최장 5년 이내 개인신용정보의 파기 및 분리보관 의무화
법§20의2
'16.3.12.

5. 개인정보 활용 동의시, 필수적ㆍ선택적 정보의 구분 동의
법§32④,⑤
'16.3.12.

6. 정보주체의 본인 정보 이용ㆍ제공 사실에 대한 조회 시스템 구축 의무화
법§35①,시행령§30
'16.3.12,'16.3.29.

7. 정보주체의 본인 정보 삭제 요구권 신설
법§38의3②
'16.3.12.

8. 신용정보 유출사고 대응 메뉴얼 마련 의무
법§39의2②
'15.9.12.

9. 마케팅 용도로 신용정보 활용시 별도 사전동의 의무화
법§40
'15.9.12.

10. 모집업무 위탁시, 수탁자 정보 취득경위 및 불법 취득여부 확인 의무화
법§41의2
'15.9.12.

[ 개정 개인정보 보호법 주요 반영사항 ]

내용
관련법규
시행일

1. 민감정보 및 고유식별정보 처리시 안전성 확보 조치 강화
법§23 및 §24
'15.7.24,'16.9.30.

2. 법률의 근거가 있는 경우 등으로 주민등록번호 처리범위 제한
법§24의2
'15.7.24,'16.9.30.

3. 주민등록번호 처리시 암호화 의무 강화3. 주민등록번호 처리시 암호화 의무 강화
법§24의2 및시행령§21의2
'16.1.1.

4. 개인정보의 안전성 확보조치 의무 강화
법§29 및 고시
'15.2.13.

5. 개인정보보호 책임자 지정 요건 강화(정보보안 전문가→임원)
시행령§32
'16.7.22.

출처 : 금융위원회 보도자료 (2017.02.27)

2020년 01월 09일 데이터경제 3법 중 하나인 "신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률(이하 '신용정보법') 개정안이 국회 본회의를 통과하였으며 2020년 8월 5일 시행되었습니다. 금번 개정을 통해서 금융회사의 빅데이터 활용에 대한 법적 근거가 마련되었으며 마이데이터 등 새로운 혁신 Player출현 기반도 마련되었습니다. 개인정보 보호를 위해 가명정보 개념이 도입되었으며 가맹정보는 추가 정보의 사용없이는 특정 개인을 알아볼 수 없게 조치한 정보를 의미합니다.

[ 개정 신용정보법의 주요 정의 ]

구분
개념
활용가능 범위

개인정보
특정 개인에 관한 정보, 개인을 알아 볼 수 있게 하는 정보
사전적이고 구체적인 동의를 받은 범위내 활용 가능

가명정보
추가 정보의 사용없이는 특정 개인을 알아볼 수 없게 조치한 정보
다음 목적에 동의 없이 활용가능(1) 통계작성(상업적 목적 포함)(2) 연구(산업적 연구 포함)(3) 공익적 기록보존 목적 등

익명정보
더 이상 개인을 알아볼 수 없게(복원불가능할 정도로) 조치한 정보
개인정보가 아니기 떄문에 제한없이 자유롭게 활용

가명정보란 추가 정보의 사용 없이는 특정 개인을 알아볼 수 없게 조치한 정보로써 상업적 목적을 포함한 통계작성, 산업적 연구를 포함한 연구 활동, 공익적 기록보존 목적의 경우 동의 없이 활용이 가능합니다. 다만, 가명정보는 다른 정보와 결합될 경우 개인을 식별할 수 있기 때문에 정보 주체의 권리보호를 위한 장치가 필요합니다. 이에 정부는 2020년 8월 데이터 3법을 개정하였고, 개인정보보호법에 익명처리보다 활용도가 높은 가며어리 개념을 도입하였습니다. 이에 개인들은 개인(종보주체)의 동의없이 가명처리된 개인 정보 활용이 가능해 졌습니다. 데이터 3법 개정안이 시행되면서 본격적으로 마이데이터 사업이 도입되었고, 2021년 12월 시범서비스를 시작하였으며, 2022년 1월부터 정식서비스가 시작되었습니다.

[ 데이터3법 주요 내용 ]

구분
소관부처
주요 개정 내용

개인정보보호법
행정안정부
- 가명정보 개념 도입 및 동의 없이 사용 가능한 범위 구체화- 가명정보 이용 시 안전장치 및 통제수단 마련(EU GDRP 적정성 평가 및 승인 추진)- 개인정보 관리, 감독 체계를 개인정보보호위원회로 일원화

신용정보법
금융위원회
- 금융분야 개인 정보 강화- 금융분야 빅데이터 분석 및 이용의 법적근거 명확화- 마이데이터 도입 및 금융 분야 규제 정비

정보통신망법
과학기술정보통신부
- 개인정보보호 관련 사항은 ‘개인정보보호법’으로 이관- 온라인상 개인정보보호 관련 규제와 감독 주체를 방송통신위원회에서 ‘개인정보보호위원회’로 변경

출처: 과학기술정보통신부, 행정안전부, 금융위원회(2020.08)

향후 고객정보유출 사고 발생 시 사고 수습에 필요한 관리 비용 및 피해 고객에 대한 손해배상 등의 재무적 위험과 금융투자 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재 관련 위험, 그 밖의 평판 저하에 따른 영업력 저하 등 회사에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 개인정보보호를 위해 개인정보보호법, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호에 관한 법률 또는 관련 법률ㆍ규정 등을 준수하고 있으나, 이와 같은 관리 노력에도 불구하고 고객정보 유출사고 발생 시 금융투자회사에 미칠 수 있는 재무적ㆍ비재무적 손실 영향에 대해 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[타. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험]

금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다.
최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
향후 국내 금융회사들이 국제기준에 부합하는 내부통제체계를 확립하지 못한다면, 자금세탁 규제 리스크에 선제적으로 대응하지 못할 뿐 아니라 금융회사의 건전성과 경영 안정성에도 부정적 영향이 미칠 수 있습니다.
한편, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받았으며, 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법.제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다는 평가를 받았습니다. 다만 향후
부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국제자금세탁방지기구(FATF: Financial Action Task Force)는 UN 협약 및 안보리 결의와 관련된 금융조치(Financial Action)의 이행을 위한 행동기구(Task Force)로서 1989년에 설립되었으며, 마약 자금에서 중대 범죄의 자금 세탁, 테러 자금 조달, 대량 살상 무기 확산 금융 방지로 관할 범위를 지속적으로 확대하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)는 정회원(36국+2기구), 준회원(9개 지역기구), 옵저버로 구성되어 있으며, 한국은 2009년 FATF 정회원에 가입하였습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능은 아래와 같습니다.

FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능

- 국경을 초월하여 발생하는 자금세탁ㆍ테러자금조달에 공동 대응하기 위하여 국제기준을 마련하고, 각 국가의 이행 현황을 평가- 비협조 국가 및 국제기준 미이행 국가에 대한 금융제재 결정- 자금세탁·테러자금조달 수법 등에 대한 연구, 대응 수단 개발 등

출처 : 금융위원회 보도자료, '2020년 10월 국제자금세탁방지기구(FATF) 영상총회 참석 결과'(2020.10.27)

FATF(국제자금세탁방지기구)는 회원국들의 자금세탁방지제도가 국제기준에 부합하는지를 평가해 후속점검 및 제재조치를 부과할 수 있습니다. 실제로 지난 2월 아이슬란드가 정회원 국가 중 최초로 제재절차에 회부됐습니다. 향후 개선이 미흡하면 아이슬란드가 제재절차 진행 중임을 전 세계에 공표하게 됩니다. 이럴 경우 외환 거래 시 가산금리가 붙거나 회원국과의 거래에서 불이익을 받을 수 있습니다.최근 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사 포커스는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협요인입니다. FATF(국제자금세탁방지기구)가 제시하는 의무는 크게 다섯 가지로 ①고객 확인 ②기록보관 ③의심거래보고 ④의심거래보고 사실 누설금지 ⑤AML/CFT(자금세탁방지/테러자금조달금지) 감독·검사·제재 등입니다.국내 금융권에선 『AML(Anti-Money Laundring)/CFT(Combating the Financing of Terrorism)(자금세탁방지/테러자금조달금지)』 체계 구축이 주요 과제로 부각되었습니다. 특히 시스템 미흡으로 거액의 벌금을 맞는 사례가 늘면서 이는 심각한 경영리스크로 인식되고 있습니다. 해외은행의 경우 이란 등 미국의 금융 제재를 받고 있는 소위 블랙리스트 국가와 금융 거래를 했다는 이유로, 프랑스 BNP파리바은행과 영국 SC은행은 수조원의 벌금을 부과 받는 등 미국 정부로부터 제재조치를 받았습니다.한편, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받았으며, 금융위원회의 2020년 04월 17일자 보도자료에 따르면 한국은 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법.제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다는 평가를 받았습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도로 여겨지며 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받습니다. 다만 향후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

[자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도의 국제기준 체계]

목표

자금세탁과 테러자금 차단을 통한 금융투명성과 사회안전 강화

※ '12년 "대량살상무기(WMD) 확산금융 차단 위한 정밀금융제재"를 추가

평가항목
1. 예방조치
2. 사법제도
3. 테러자금조달금지
4. 국제협력
5. 투명성장치

세부내용
- 금융기관, 특정비금융사업자의제도 이행과 이에 대한 감독

- 자금세탁 범죄화

- 금융정보 수집·제공

- 범죄수익 몰수

- 테러자금조달 범죄화

- 테러자금 즉시동결

- 자금조달 관련자 정밀금융제재

국제협력 통해

- 정보의 교환

- 범죄자산 몰수

- 범죄인 인도

- 법인·신탁 실소유자 정보 투명한 관리

출처: 금융위원회 보도자료, "FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대응방향" 및 「국가 자금세탁·테러자금조달 위험평가」 결과 발표(2018.11.27)

금융권은 자금세탁방지업무의 실효성 제고를 위한 인프라 개선활동으로 상시 모니터링 인력확충 및 모니터링 시스템을 정교화하였으며, 국외점포 자금세탁위험 관리를 위하여 위험기반 자금세탁 위험평가체계를 도입, 신규 상품 및 서비스 위험평가절차를 전면 개편하였습니다. 또한 가상통화 관련 AML(Anti-Money Laundring) 가이드라인에 따른 이행 체계를 마련하였고, 외부 감사업체를 활용한 자금세탁방지체계 적정성 및 독립성을 확보하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대비 법인고객 등 CDD(고객확인의무제도) 이행 취약부분에 대한 특별점검 및 모니터링을 통해 자금세탁위험을 상시 관리하고 있으며, 미국 감독당국(FRB) 및 뉴욕주 감독규정(PART504) 준수를 위한 점검 및 본점 인력 파견 등의 지원활동을 통해 현지 감독당국의 검사에 선제적으로 대응하고 있습니다.
향후 국내 금융회사들이 국제기준에 부합하는 내부통제체계를 확립하지 못한다면, 자금세탁 규제 리스크에 선제적으로 대응하지 못할 뿐 아니라 금융회사의 건전성과 경영 안정성에도 부정적 영향이 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 국내외 금융사들은 어떤 전략으로 자금세탁방지 규제환경 변화에 대처하는지 유의하여 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

[가. 재무제표 작성 기준의 변경 및 오류수정에 따른 위험]

2018년부터 국제회계기준이 발생손실모형(IAS39)에서 예상손실모형(IFRS9)으로 변경되었으며 당사는 2018년 1분기 재무제표부터 이를 적용하였습니다. 새로 적용되는 회계기준의 주요 특징은 금융자산 분류기준 변경과 대손충당금 적립기준 강화로써 투자자 분께서는 새로운 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하실 필요가 있습니다. 또한, 기업회계기준서 상 경과규정에 따라 비교표시 되는 과거 재무제표는 재작성되지 않았습니다.
새로운 기준서가 당사 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단되나 계정명, 분류기준 등이 달라 현재 재무제표와 과거 재무제표의 직접적인 비교는 어려운 상황입니다. 뿐만 아니라 기대손실모형 적용에 따른 충당부채가 증가하거나, 금융자산 및 금융부채의 계정 변경으로 인하여 당사의 손익 변동을 초래할 수 있습니다. 투자자 분께서는 이러한 점을 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.
또한, 당사는 2015년 ~ 2020년말 사업보고서상 회계변경 및 오류수정을 통하여 별도 및 연결재무제표를 재작성한 사실이 있습니다. 그러나 별도 및 연결재무재표 재작성으로 인한 당기순이익 및 주당이익, 순자산의 변동은 없으며, 관련 수정사항은 당사의 해당 회계기간 감사보고서 및 사업보고서에 기반영되었으므로 당사의 향후 재무상태에 미칠 영향은 없을 것으로 판단됩니다.

2018년부터 국제회계기준이 발생손실모형(IAS39)에서 예상손실모형(IFRS9)으로 변경되었으며 당사는 2018년 3월말 기준 1분기 재무제표부터 이를 적용하였습니다. 새로 적용되는 회계기준의 주요 특징은 금융자산 분류기준 변경과 대손충당금 적립기준 강화로서 투자자께서는 새로운 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하실 필요가 있습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업은 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 2017년 12월 31일부터의 비교정보를 조정하여 소급적용 하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 도입의 영향은 다음과 같습니다.

[금융상품의 분류와 측정]금융상품의 분류와 측정에 대한 정책 변경 관련 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역
주석
금액

기초이익잉여금 - 변경 전

1,200,924,073

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류
①
(7,236,597)

매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류
②
404,485

상각후원가로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가
③
(7,650)

당기손익-공정가치측정 금융부채의 자기신용위험 조정
④
(1,985,481)

상각후원가로 측정하는 대출채권의 신용손실충당금 증가
⑤
(15,504,585)

금융보증부채에 대한 기대신용손실 반영
⑥
(1,406,667)

미사용약정한도에 대한 기대신용손실 반영
⑦
(1,711,093)

신용손실충당금에 대한 이연법인세 증가
③, ⑤, ⑥, ⑦
4,487,382

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정

(22,960,206)

기초 이익잉여금 - 변경 후

1,177,963,867

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 분류 변경을 실시하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산

주석

당기손익-공정가치

기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산)

상각후원가(전기는 만기보유와대여금및수취채권)(주2)

금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(주1)

6,170,067,472
752,193,684
4,807,440,111
11,729,701,267

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류
①
306,658,646
(306,658,646)
-
-

대출채권에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류
⑧
22,824,305
-
(22,824,305)
-

상각후원가측정 금융자산에 대한신용손실충당금 산출
③, ⑤
-
-
(15,512,235)
(15,512,235)

기초 장부금액-기준서 제1109호

6,499,550,423
445,535,038
4,769,103,571
11,714,189,032

(주1)
2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 미치지 않으며, 상세 내역은 아래 (1 - 4) 에서 설명하고 있습니다.

(주2)
현금및현금성자산이 포함된 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분

주석

기타포괄손익누계액 변동

이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호

46,873,039
1,200,924,073

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류
①
7,236,597
(7,236,597)

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류
②
(404,485)
404,485

상각후원가로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가
③
-
(7,650)

당기손익-공정가치측정 금융부채의 자기신용위험 조정
④
1,985,481
(1,985,481)

상각후원가로 측정하는 대출채권의 신용손실충당금 증가
⑤
-
(15,504,585)

금융보증부채에 대한 기대신용손실 반영
⑥
-
(1,406,667)

미사용약정한도에 대한 기대신용손실 반영
⑦
-
(1,711,093)

신용손실충당금에 대한 이연법인세 증가
③, ⑤ ⑥, ⑦
-
4,487,382

합 계
8,817,593
(22,960,206)

기초 장부금액-기준서 제1109호
55,690,632
1,177,963,867

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류당기초 현재 지분증권 73,953,189천원, 채무증권 232,705,457천원이 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 지분증권은 투자 목적 지분상품에 해당하며, 동 채무증권은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 (-)7,236,597천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.② 매도가능증권에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류당기초 현재 매도가능지분증권 손상누계액 404,485천원이 이익잉여금으로 재분류 되었습니다. 동 기준서에서는 단기매매항목이 아닌 지분상품의 경우 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 분류하는 선택을 할 경우 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 측정하며 후속적으로 당기손익으로 이전되지 않습니다.③ 상각후원가로 측정하는 채무상품의 신용손실충당금 증가기대손실모형 적용으로 인하여 채무상품에 대한 신용손실충당금 7,650천원(이연법인세효과 1,683천원)을 추가로 충당하였으며, 이로 인해 이익잉여금이 5,967천원 감소하였습니다.④ 당기손익-공정가치측정 금융부채의 자기신용위험 조정당기초 현재 당기손익인식지정금융부채의 자기신용위험조정액 (-)1,985,481천원이 기타포괄손익으로 재분류되었습니다. 동 기준서에서는 금융부채를 공정가치선택권을 적용하여 회계처리한 경우, 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 대한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 인식합니다.⑤ 상각후원가로 측정하는 대출채권의 신용손실충당금 증가기대손실모형 적용으로 인하여 대출채권에 대한 신용손실충당금 15,504,585천원(이연법인세효과 3,738,395천원)을 추가로 충당하였으며, 이로 인해 이익잉여금이 11,766,190천원 감소하였습니다.⑥ 금융보증부채에 대한 기대신용손실 반영기대손실모형 적용으로 인하여 금융보증부채에 대한 신용손실충당금 1,406,667천원(이연법인세효과 340,413천원)을 추가로 충당하였으며, 이로 인해 이익잉여금이 1,066,254천원 감소하였습니다.⑦ 미사용약정한도에 대한 기대신용손실 반영기대손실모형 적용으로 인하여 미사용대출약정한도에 대한 신용손실충당금 1,711,093천원(이연법인세효과 406,891천원)을 추가로 충당하였으며, 이로 인해 이익잉여금이 1,304,202천원 감소하였습니다.⑧ 대출채권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류당기초 현재 대출채권 22,824,305천원이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 대출채권 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.[기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류]

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

현금 및 예치금
상각후원가
상각후원가
530,532,849
530,532,849
-

지분상품
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치
385,698,683
385,698,683
-

매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
438,860,681
438,860,681
-

매도가능금융자산
당기손익-공정가치
73,953,189
73,953,189
-

채무상품
상각후원가
상각후원가
7,081,373
7,073,723
7,650

당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치
2,172,005,304
2,172,005,304
-

매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
6,674,357
6,674,357
-

수익증권 등(주1)
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치
739,085,091
739,085,091
-

매도가능금융자산
당기손익-공정가치
232,705,457
232,705,457
-

파생결합증권 등(주2)
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치
2,873,278,394
2,873,278,394
-

대출채권
상각후원가
상각후원가
3,276,069,605
3,260,576,972
15,492,633

상각후원가
당기손익-공정가치
22,824,305
22,824,305
-

기타금융자산
상각후원가
상각후원가
674,564,574
674,552,621
11,953

금융자산 계
11,433,333,861
11,417,821,626
15,512,235

(주1)
집합투자증권, 출자금, 손해배상공동기금 등을 포함한 내역입니다.

(주2)
파생결합증권 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)을 포함한 내역입니다.

출처 : 당사 2018년 연결감사보고서

새로운 기준서가 당사 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단되나 계정명, 분류기준 등이 달라 현재 재무제표와 과거 재무제표의 직접적으로 비교는 어려운 상황입니다. 뿐만 아니라 기대손실모형 적용에 따른 충당부채가 증가하거나, 금융자산 및 금융부채의 계정 변경으로 인하여 당사의 손익 변동을 초래할 수 있습니다. 따라서 투자자 분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

다만, 당사는 2015년 ~ 2020년말 사업보고서상 회계변경 및 오류수정을 통하여 별도 및 연결재무제표를 재작성한 사실이 있으며 연결재무제표 변동 관련 내용은 다음과 같습니다. 이외 자세한 사항은 당사가 2021년 03월 19일 정정 공시한 연도별 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.1) 2015년 및 2016년 연결재무제표 변동 관련 내용

연결기업의 2015년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 회계처리의 오류로 관련하여 2015년말 및 2016년말 기준 연결재무제표를 수정하여 재작성하였습니다. 재작성 전 연결기업은 회계처리의 오류로 인하여 기타자산과 기타부채를 과소계상 하였습니다. 재작성 시 수정사항으로 연결기업은 기타자산과 기타부채 오류를 파악하여 연결재무상태표를 재작성하였습니다.2015년말 및 2016년말 기준 연결재무제표 재작성으로 인한 당기순이익 및 주당이익, 순자산의 변동은 없으며, 2015년말 및 2016년말 기준 연결 재무상태표상 각 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2016년말
2015년말

수정전
수정후
수정전
수정후

자산
8,857,079,152
9,130,716,941
6,152,210,535
6,473,795,166

기타자산
349,517,489
623,155,278
368,590,842
690,175,473

부채
7,609,040,637
7,882,678,426
5,042,364,267
5,363,948,898

기타부채
483,503,690
757,141,478
454,052,204
775,636,835

2) 2017년, 2018년 및 2019년 연결재무제표 변동 관련 내용

(1) 외환차손익 오류연결기업은 2017년 12월 31일, 2018년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 외환거래손익의 오류와 관련하여 해당 회계연도의 연결재무제표를 수정하여 재작성하였습니다. 재작성 전 연결기업은 회계처리의 오류로 인하여 외환차익과 외환차손을 과대계상하였습니다. 재작성 시 수정사항으로 연결기업은 외환차익과 외화차손의 과대계상 오류를 파악하여 연결포괄손익계산서를 재작성 하였습니다.2017년말, 2018년말 및 2019년말 기준 연결재무제표 재작성으로 인한 당기순이익,순자산 및 주당이익의 변동은 없으며, 해당 회계연도의 연결포괄손익계산서상 각 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2019년말
2018년말
2017년말

수정전
수정후
수정전
수정후
수정전
수정후

영업수익
3,056,971,924
2,713,303,907
2,146,659,052
2,002,025,393
1,216,289,991
1,176,399,699

외환거래이익(*)
445,081,197
101,413,180
207,025,798
62,392,139
54,392,128
14,501,836

영업비용
2,583,280,492
2,239,612,475
1,857,676,919
1,713,043,260
900,441,565
860,551,273

외환거래손실(*)
436,713,507
93,045,489
205,072,023
60,438,364
58,461,314
18,571,022

영업이익
473,691,432
473,691,432
288,982,133
288,982,132
315,848,426
315,848,427

법인세차감전손익
492,231,881
492,231,881
280,986,552
280,986,552
323,058,651
323,058,651

당기순손익
362,035,072
362,035,072
193,203,437
193,203,437
241,626,810
241,626,810

연결재무제표의 재작성으로 인하여 상기에 기재된 연결포괄손익계산서 및 관련된 주석이 수정되었습니다.(2) 장내 거래 미수,미지급금 오류

연결기업은 2017년 12월 31일, 2018년 12월 31일 및 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 장내 거래 미수,미지급금 오류와 관련하여 해당 회계연도의 연결재무제표를 수정하여 재작성하였습니다. 재작성 전 연결기업은 회계처리의 오류로 인하여 미수금과 미지급금을 과소계상하였습니다. 재작성 시 수정사항으로 연결기업은 미수금과 미지급금의 과소계상 오류를 파악하여 연결 재무상태표를 재작성 하였습니다.2017년말, 2018년말 및 2019년말 기준 연결 재무제표 재작성으로 인한 당기순이익, 순자산 및 주당이익의 변동은 없으며, 해당 회계연도의 연결 재무상태표 상 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2019년말
2018년말
2017년말

수정전
수정후
수정전
수정후
수정전
수정후

자산
23,373,642,540
23,943,809,796
18,239,682,414
18,664,344,963
11,856,581,612
12,418,940,664

기타자산
742,350,774
1,312,518,030
675,322,526
1,099,985,075
709,674,882
1,272,033,934

부채
21,115,211,615
21,685,378,871
16,173,909,592
16,598,572,141
10,309,396,111
10,871,755,163

기타부채
944,919,091
1,515,086,347
824,062,410
1,248,724,959
808,198,567
1,370,557,619

자본
2,258,430,925
2,258,430,925
2,065,772,822
2,065,772,822
1,547,185,501
1,547,185,501

연결재무제표의 재작성으로 인하여 상기에 기재된 연결재무상태표, 관련된 연결현금흐름표 및 주석이 수정되었습니다.한편, 당사는 2020년 사업보고서 연결재무제표 주석상 분산효과 반영 전후 위험별 VaR 관련 오기를 수정한 연결재무제표를 재발행하였으나, 이에 따른 매출, 이익 등의 중대한 변동은 발생하지 않았습니다.
또한 2024년 02월 23일, 연결기업은 2020년 12월 31일, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 당기손익-공정가치금융상품 및 파생상품 관련손익에 대한 회계처리를 수정하고 해당 회계연도의 연결재무제표 및 주석을 수정하여 재작성하였습니다. 해당 회계연도의 연결포괄손익계산서 상 항목별 주요 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
주석
2020년말
2019년말

수정전
수정후
수정전
수정후

영 업 수 익

4,519,651,570,878
4,951,412,350,335
2,713,303,906,628
2,523,633,197,000

2. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익
7
1,507,479,790,784
1,313,920,382,984
846,569,450,158
707,060,051,896

3. 파생상품 관련이익
8
1,085,290,323,750
1,710,610,511,007
697,054,979,474
646,893,668,108

영 업 비 용

3,550,685,654,486
3,982,446,433,943
2,239,612,475,104
2,049,941,765,476

2. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실
7
1,078,848,543,415
870,577,196,406
708,871,515,773
572,092,366,114

3. 파생상품 관련손실
8
1,108,788,435,626
1,748,820,562,092
670,811,403,464
617,919,843,495

다만, 별도 및 연결재무제표의 수정사항은 당사의 해당 회계기간 감사보고서 및 사업보고서에 기반영되었으므로, 당사의 향후 재무상태에 미칠 영향은 없을 것으로 판단됩니다. 그러나 투자자께서는 상기와 같은 재무제표의 변동에 유의하시기 바랍니다.

[나. 수익성 및 수익구조와 관련된 위험]

당사는 국내증권사 중 위탁매매(Brokerage) 비중이 가장 높은 당사는 증권, 거래대금 변동 시 약정금액의 변동도 높은 편이며, 이로인해 거래대금에 대한 이익의 민감도가 높은 편
입니다. 이와 같은 위탁매매에 대한 높은 의존도는 시장변화에 민감한 수익구조를 가지고 있으며,

위탁매매 부문의 성장에 한계가 내재된 점을 고려할 때 당사의 편중된 수지구조 개선이 필요한 상황
입니다.
이를 위해 지속적인 포트폴리오 다각화를 통해 수수료 수익 부문의 다양성을 갖추려 노력하고 있으나,
수익구조가 안정적으로 다각화 되기 전까지는 당사의 수익이 시장변화 및 그에 따른 거래대금의 변동에 민감하게 반응
할 수 있습
니다.
또한 당사는

2024
년
1분기
K-IFRS 연결기준 영업이익
3,377억원
, 당기순이익
2,448억원을 달성하였으며
(전년 동기 대비 각
13.2%, 16.3% 감소
), 별도기준 영업이익
3,009억원
, 당기순이익
2,458억원을 실현하였습니다
(전년 동기 대비 각
11.0%, 25.3% 감소

)
.

2023년 4분기 발생한 일회성 비용에도 불구하고 당사는 시장거래대금 증가로 인한 수수료수익 호조 등으로 꾸준히 견조한 실적을 달성하고 있습니다. 그러나
향후 급격한 시장 변동시 당사의 수익규모가 위축될 가능성이 있으니
투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 개인고객 대상 온라인 위탁매매 부문에서 차별화된 시장지위를 확보하고 있는 증권사로, 2005년 이후 19년 연속 주식위탁매매 점유율 업계 1위를 기록해오고 있습니다. 이는 당사의 안정적인 HTS 시스템과 온라인 위탁매매 시장에서의 개인고객 선점을 통해 Brokerage 부문에서 핵심 경쟁력을 확보한 결과로, 당사는 온라인 위탁매매 부문에서의 선점효과를 지속적으로 시현해오고 있습니다.

2023년 국내주식 일평균 시장거래대금은 23.1조원으로 전년 대비 21.8% 증가하였습니다. 당사는 온라인 Brokerage 지배력을 바탕으로 한 거래대금기준 시장점유율 1위 업체로, 모바일 Brokerage에서의 시장점유율도 업종 내 최고 수준을 유지하고 있습니다. 당사의 2024년 1분기 기준 주식시장 점유율은 전년 동기 20.65% 에서 1.1%p 하락한 19.55%을 기록하였습니다. 2016년 2월부터 시행된 비대면채널 활성화 등이 영업기반 확대 및 수익성 개선에 긍정적인 영향을 미치고 있고, 신용공여 이자수익 등 금융부문 수익이 꾸준히 유지되고 있으며, 주식대여 등 신규사업 부문의 수수료 기반이 확대되면서 안정적인 이자이익 기반 또한 유지되고 있습니다. 따라서, 지점 없이 온라인으로만 사업을 영위하는 당사의 특성상 업계 수위의 경쟁력을 보이는 당사의 Brokerage 부문 경쟁력은 앞으로도 유지ㆍ강화될 것으로 보입니다.

[당사 분기별 시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분
제26기(2024.1~2024.12)
제25기(2023.1~2023.12)
제24기(2022.1~2022.12)

1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기

주식 MS
19.55
-
-
-
20.65
20.86
21.09
19.41
19.85
20.63
19.04
18.57

출처 : 당사 2024년 1분기 보고서※ 상기 시장점유율은 당사 조사기준에 의한 것으로 타사자료와 다를 수 있음

증권업종 내 업황 변동에 따라 각 부문별 수수료 수익변동성이 존재하는 가운데, 수수료수익 중 수탁수수료의 비중은 2023년 1분기 79.0%에서 2024년 1분기 71.3%로 7.73%p 하락한 모습을 보이고 있습니다. 이는 수탁수수료의 증가세보다 전체 수수료수익의 증가폭이 더 큼과 동시에, 매수 및 합병수수료 등 전년 동기 대비 수익이 크게 증가한 항목이 발생하였기 때문입니다.

2024년 1분기 및 2023년 1분기의 순수수료이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2024년 1분기
2023년 1분기

수수료수익
수탁수수료
172,874,648
168,444,634

인수및주선수수료
16,209,850
10,066,896

집합투자증권취급수수료
1,319,933
1,257,788

자산관리수수료
1,320,167
1,440,211

매수및합병수수료
11,957,309
3,257,667

신탁보수
860,700
1,272,789

송금수수료
172,028
136,783

증권대여수수료
10,181,609
11,544,443

채무보증 관련 수수료
18,077,604
5,620,610

대출채권 관련 수수료
2,708,563
4,413,838

기타
6,915,421
5,794,871

소 계
242,597,832
213,250,530

수수료비용
매매수수료
(47,610,665)
(49,281,376)

투자상담사수수료
(309,443)
(361,960)

증권차입수수료
(3,099,568)
(3,121,265)

기타
(10,410,788)
(9,224,044)

소 계
(61,430,464)
(61,988,645)

순수수료이익
181,167,368
151,261,885

출처 : 당사 2024년 1분기보고서 (별도기준)주1) 수탁수수료 비중 : (수탁수수료/수수료수익소계)*100주2) 기간에 걸쳐 인식하는 수수료수익은 당분기 및 전분기 각각 24,430,246천원 및 16,022,333천원입니다.

이처럼 당사는 국내증권사 중 위탁매매(Brokerage) 비중이 가장 높은 증권사 중의 하나이고, 거래대금변동시 약정금액의 변동도 높은편이며, 이로인해 거래대금에 대한 이익의 민감도가 높은 편입니다. 이와 같이 위탁매매에 대한 높은 의존도는 시장변화에 민감한 수익구조를 가지고 있으며, 위탁매매 부문의 성장에 한계가 내재된 점을 고려할 때 당사의 편중된 수지구조 개선이 필요한 상황입니다. 이를 위해 당사는 지속적인 포트폴리오 다각화를 통해 수수료 수익 부문의 다양성을 갖추려 노력하고 있으나, 수익 구조가 안정적으로 다각화 되기 전까지는 당사의 수익이 시장변화 및 그에 따른 거래대금의 변동에 민감하게 반응할 수 있으므로 유의하여 주시기 바랍니다.

[당사 주요 영업 실적(연결)]

(단위: 백만원)

영 업 종 류
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년

수수료 손익
185,687
167,270
649,705

유가증권평가 및 처분손익
(주)

185,747
123,281
209,264

파생상품 관련 손익
51,296
109,976
224,295

이자 손익
146,878
157,164
644,731

기타 영업손익
(64,926)
(17,405)
(568,361)

판매비와 관리비
167,004
151,408
594,975

영업이익
337,678
388,878
564,659

출처: 당사 2024년 1분기 보고서(연결 기준)

[당사 주요 영업 실적(별도)]

(단위: 백만원)

영 업 종 류
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년

수수료 손익
181,167
151,262
591,335

유가증권평가 및 처분손익
(주)

113,916
60,923
139,869

파생상품 관련 손익
54,100
117,810
242,338

이자 손익
93,223
110,641
456,723

기타 영업손익
(11,181)
14,036
(510,087)

판매비와 관리비
130,333
116,636
447,792

영업이익
300,892
338,036
472,386

출처: 당사 2024년 1분기 보고서(별도 기준)주) 유가증권: 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정 금융자산

2024년
1분기 당사는
K-IFRS 연결기준 영업이익
3,377억원
, 당기순이익
2,448억원을 달성하였으며
(전년 동기 대비 각
13.2%, 16.3% 감소
), 별도기준 영업이익
3,009억원
, 당기순이익
2,458억원을 실현하였습니다
(전년 동기 대비 각
11.0%, 25.3% 감소
).

2024년
1분기 국내주식 일평균 시장거래대금은
24.9조원
, 해외주식 누적 시장거래대금은
136.5조원에 이르렀습니다
(전년 동기 대비 각
20.7% 증가
, 46.7% 증
가). 이에 따라 당사의 국내주식 일평균 약정은
9.7조원
, 해외주식 누적 약정은
47.1조원을 기록하였고
(전년 동기 대비
14.3%, 60.5% 증가
), 국내주식 기준 전체 시장점유율은
19.5%, 리테일 시장점유율은
29.5%을 달성하였습니다
(전년 동기 대비 각
1.1%p, 1.0%p 감소
). 2024년
1분기 고객예탁금의 경우 평잔 기준 원화예수금
8.8조원
, 외화예수금
2.7
조원으로 총 예수금
11.5조원을 보유하였습니다
(전년 동기 대비
16.6% 증가
)
.

2024년
1분기 운용 부문은 지수 상승 및 증시 활성화로 인해 평가손익 개선을 이루어내며 긍정적인 결과를 내었습니다
. 기업금융 부문은 철저한 리스크 관리 하 우량
PF딜에 진입하며 관련 수수료수익이 큰 폭으로 증가하였고
, 연초 공모채 발행 시장 활성화에 따라
DCM 수익 개선
, 꾸준한
M&A 인수금융 및
IPO 딜 주관으로 안정적인 실적을 달성하였습니다

당사의 2024년 1분기와 2023년 1분기 영업부문별 손익 내역은 아래와 같습니다.

<2024년 1분기>
(단위: 천원)

구 분
홀세일총괄본부
IB사업본부
투자운용본부
리테일총괄본부
기타
조정(주1)
연결기업

영업수익
1,549,155,588
62,389,980
60,865,781
694,159,602
282,029,040
(5,258,357)
2,643,341,634

수수료수익
14,643,116
47,514,366
1,399
180,438,952
27,346,377
(18,195,561)
251,748,649

한 시점에 인식
14,643,116
25,264,987
1,399
178,258,084
8,009,411
(1,502,510)
224,674,487

기간에 걸쳐 인식
-
22,249,379
-
2,180,868
19,336,966
(16,693,051)
27,074,162

영업비용
1,505,333,938
19,398,947
40,866,052
500,079,645
245,619,649
(5,634,905)
2,305,663,326

영업이익
43,821,650
42,991,033
19,999,729
194,079,957
36,409,391
376,548
337,678,308

영업외손익
2,626,655
6,309,167
562,165
19,340,032
(7,132,938)
(21,510,344)
194,737

법인세비용차감전순이익
46,448,305
49,300,200
20,561,894
213,419,989
29,276,453
(21,133,796)
337,873,045

법인세비용
93,042,713

분기순이익
244,830,332

(주1) 연결기업의 내부거래 등에서 발생한 차이에 대한 조정입니다.

<2023년 1분기>
(단위: 천원)

구 분
홀세일총괄본부
IB사업본부
투자운용본부
리테일총괄본부
기타
조정(주1)
연결기업

영업수익
2,087,697,447
40,912,488
85,677,231
568,836,288
300,679,320
(7,059,668)
3,076,743,106

수수료수익
17,443,112
24,776,932
9,854
171,020,632
26,387,195
(6,614,247)
233,023,478

한 시점에 인식
17,443,112
11,467,599
9,854
168,307,632
8,970,937
(1,627,038)
204,572,096

기간에 걸쳐 인식
-
13,309,333
-
2,713,000
17,416,258
(4,987,209)
28,451,382

영업비용
2,029,359,530
28,810,989
47,227,907
339,688,811
237,193,042
5,584,696
2,687,864,975

영업이익
58,337,917
12,101,499
38,449,324
229,147,477
63,486,278
(12,644,364)
388,878,131

영업외손익
33,586
(362,876)
10,428,273
19,356,328
(2,221,586)
(20,279,082)
6,954,643

법인세비용차감전순이익
58,371,503
11,738,623
48,877,597
248,503,805
61,264,692
(32,923,446)
395,832,774

법인세비용
103,383,465

분기순이익
292,449,309

(주1) 연결기업의 내부거래 등에서 발생한 차이에 대한 조정입니다.

2024년 1분기 연결기준 당사의 영업이익은 3,377억원으로 전년 동기 대비 약 13.2% 감소하였습니다. 2023년 4분기에 일회성 비용이 발생함에 따라 당사의 영업이익은 다소 감소하였으며, 2023년 4월 CFD(Contract For Difference: 차액결제거래) 사태 영향으로 당사에서는 약 800억원 가량의 고객 미수채권이 발생하여 전액 충당금을 설정한 바 있습니다. 그러나 이는 이익규모 내에서 모두 흡수하는 등 단기적 영향은 제한적이었습니다.

다만, 2023년 10월 영풍제지(주) 주식가격의 지속적인 하락으로 인하여 고객 위탁계좌에서 미수금이 약 4,943억원 발생하였으며, 2023년 4분기중 이에 대한 충당금 반영을 통해 손실로 인식하였습니다. 당사는 수익성 향상 및 수익원의 다각화를 위하여 투자운용부문 및 IB부문의 비중을 증대시키는 등의 노력을 하고 있으나, 향후 급격한 시장 변동시 당사의 수익규모가 위축될 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[다. 유동성 및 차입구조 관련 위험]

당사의 유동성 비율은 2024년 1분기 기준 116%으로 2023년과 비슷한
수준을 보이고 있습니다. 또한 당사의 자금조달 실적에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 항목은 투자자예수금으로, 2024년 1분기 기준 전체 자금조달 실적 잔액합계의 약 30% 수준입니다. 환매조건부채권매도분을 제외한 콜머니, 전자단기사채, 사채 등을 포함한 차입부채의 규모는 16조 8,455억원이며, 이는 전체 자금조달의 약 32%에 해당합니다. 당사의
차입부채 규모가 작은 점, 위탁중심의 영위사업 특성 상 유동성 부채 중 안정적으로 잔고가 유지되는 예수부채 비중이 높은 조달구조 등
을 감안할 때 실질적인 유동성부담은 크지 않은 것으로 판단됩니다.

다만, 최근 글로벌 경기 변동성 심화로 인한 불확실성이 존재함에 따라 향후 실질 금리 인상으로 인한 당사 자금 조달 비용의 증가 및 보유채권의 평가손실 등이 발생할 수 있으며, 금융시장 경색 등 통제불가능한 시장 변수에 의해 우발부채 전액이 일시에 현실화될 경우 당사의 재무안정성에 부정적 영향
을 끼칠 수 있으므로, 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

잔존만기 3개월 이내의 자산과 부채를 바탕으로 계산되는 유동성 비율은 100%를 기준으로 이보다 높으면 자금수요에 적절히 대처할 수 있는 유동성을 보유하고 있다고 판단할 수 있습니다. 당사의 유동성 비율은 2023년 기준 119%이며 업계 평균 수치 대비 소폭 낮은 수준을 보이고 있습니다. 또한 2024년 1분기 기준 당사의 유동성 비율은 116%로 2023년과 비슷한 수준을 유지하고 있습니다. 당사의 차입부채 규모가 작은 점, 위탁중심의 영위사업 특성 상 유동성 부채 중 안정적으로 잔고가 유지되는 예수부채 비중이 높은 조달구조 등을 감안할 때 실질적인 유동성부담은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 또한, 은행권과의 차입약정 및 한국증권금융으로부터의 Credit facility를 활용한 재무융통성도 양호한 것으로 판단됩니다.

[당사 유동성 비율 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A)
34,529,865
31,855,932
28,043,785
24,301,336
11,750,103

잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B)
29,013,397
26,486,496
25,996,816

21,101,996

9,284,283

유동성비율(A/B)
119%
120%
108%
115%
127%

업계 평균
121%
123%
128%
127%
134%

출처: 금융감독원 금융통계정보시스템, 당사 2023년 사업보고서주1) 업계 평균은 금융통계정보 분류 상 증권사(국내법인) 기준 유동성자산총계(A)/유동성부채총계(B)*100주2) 금융통계정보는 2023년말이 가장 최근 수치임

2024년 1분기 당사의 자금조달 실적은 다음과 같습니다.

[당사 자금조달 실적]

(단위 : 백만원)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년

잔액
구성비
잔액
구성비
잔액
구성비

자본
자본금
145,225
0%
145,225
0%
145,225
0%

자본잉여금
1,038,881
2%
1,038,881
2%
1,038,880
2%

자본조정
(153,137)
0%
(184,046)
0%
(147,739)
0%

기타포괄손익누계액
31,953
0%
1,354
0%
(16,116)
0%

이익잉여금
3,951,590
8%
3,859,277
7%
3,535,778
7%

비지배주주지분
42,749
0%
43,409
0%
37,066
0%

예수부채
투자자예수금
15,753,623
30%
15,530,684
29%
14,187,674
31%

수입담보금
1,196,536
2%
1,233,041
2%
1,079,152
2%

기타예수금
1,085
0%
584
0%
860
0%

차입부채
콜머니
450,000
1%
450,000
1%
520,000
1%

사채
2,596,322
5%
2,378,206
5%
2,015,286
4%

차입금
2,740,769
5%
2,482,295
5%
2,554,155
5%

환매조건부채권매도
8,651,554
17%
9,838,047
19%
8,565,539
18%

전자단기사채
2,344,475
5%
1,713,471
3%
2,529,740
5%

기업어음
2,349,400
5%
3,105,069
6%
1,510,000
3%

기타
62,339
0%
58,560
0%
25,931
0%

기타부채
매도증권
1,791,459
3%
1,563,579
3%
1,983,772
4%

매도파생결합증권
4,722,876
9%
4,808,069
9%
4,772,587
10%

파생상품부채
249,080
0%
261,951
1%
756,361
2%

리스부채
15,507
0%
16,133
0%
17,554
0%

퇴직급여충당금
-
0%
-
0%
-
0%

요구불상환지분
362,557
1%
330,708
1%
398,143
1%

미지급금
3,272,021
6%
2,895,321
6%
2,042,103
4%

기타
673,663
1%
476,602
1%
485,350
1%

합 계
52,290,527
100%
52,046,420
100%
48,037,301
100%

출처: 당사 2024년 1분기 보고서

당사는 수탁수수료 등을 통한 이익창출력과 이익유보를 통해 누적된 자기자본을 바탕으로 유동비율 100% 이상을 유지하는 등 안정적인 자금조달 능력을 보유하고 있습니다. 당사의 자금조달 실적에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 항목은 투자자예수금으로, 2024년 1분기 기준 전체 자금조달 실적 잔액합계의 약 30% 수준입니다. 환매조건부채권매도분을 제외한 콜머니, 전자단기사채, 사채 등을 포함한 차입부채의 규모는 16조 8,455억원이며, 이는 전체 자금조달의 약 32%에 해당합니다.다만, 최근 글로벌 경기 변동성 심화로 인한 불확실성이 존재함에 따라 향후 실질 금리 인상으로 인한 당사 자금 조달 비용의 증가 및 보유채권의 평가손실 등이 발생할 수 있으며, 금융시장 경색 등 통제불가능한 시장 변수에 의해 우발부채 전액이 일시에 현실화될 경우 당사의 재무안정성에 부정적 영향을 끼칠 수 있으므로, 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[라. 자산건전성 및 우발채무 관련 위험]

당사의 자산규모는
2024년 1분기말 별도 기준 42조 7,719억원을 기록하고 있으며, 그 중 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 비중이 약 62.3%, 상각후원가측정 금융자산 역시 10.8%로 높은 비중을 보이고 있습니다.

2024년 1분기말 기준 당사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산은 총 26조 6,378억원 규모로, 그 중 채무증권이 11조 4,483억원(약 43.0%)
으로 높은 비율을 차지하고 있으며, 금리상승 위험에 노출되어 있습니다.

향후 금리가 상승될 시, 채권평가손실이 발생할 수 있는점을 유의하여 주시기 바랍니다.

당사의 자산규모는 2024년 1분기말 별도 기준 42조 7,719억원을 기록하고 있으며, 그 중 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 비중이 약 62.3%, 상각후원가측정 금융자산 역시 10.8%로 높은 비중을 보이고 있습니다.

[당사 영업 규모]

(단위 : 백만원 )

주요과목
2024년 1분기
2023년
2022년

현금 및 예치금
4,586,031
5,923,119
4,748,488

당기손익-공정가치측정금융자산
26,637,802
27,550,088
25,247,322

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
460,156
426,574
448,666

상각후원가측정 금융자산(주)
4,610,254
3,686,740
3,589,688

종속기업 및 관계기업투자
2,162,186
2,112,950
1,890,830

파생상품자산
317,713
332,863
748,489

유형자산
67,442
68,227
72,719

투자부동산
28,011
28,090
27,945

무형자산
61,241
61,375
62,220

사용권자산
11,123
11,710
13,883

당기법인세자산
15
15
14

이연법인세자산
22,690
-
-

기타자산
3,807,208
3,151,569
2,519,023

총 자산
42,771,872
43,353,320
39,369,287

출처 : 당사 2024년 1분기 보고서(별도기준)주1) 상각후원가측정 금융자산 ㅇ 신용공여: 신용거래융자금, 증권담보대출, 매도대금담보대출 ㅇ 매입대출채권, 환매조건부매수, 대지급금, 사모사채

2024년 1분기 기준 당사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산은 총 26조 6,378억원이며, 그중 채무증권이 11조 4,483억원(약 43.0%)으로 높은 비율을 차지하고 있으며, 금리상승 위험에 노출되어 있습니다. 향후 금리가 상승될 시, 채권평가손실이 발생할 수 있는점을 유의하여 주시기 바랍니다.

[당사 당기손익-공정가치측정금융자산 세부 구성 현황]

(단위: 천원)

구 분
2024년 1분기
2023년

주식
1,439,504,202
1,667,338,225

출자금
452,321,453
445,935,118

신종자본증권
41,367,796
43,597,183

채무증권
11,448,363,958
13,535,982,201

집합투자증권
4,419,235,574
3,814,337,710

손해배상공동기금
-
135,733

파생결합증권
29,912,700
29,945,309

투자자별도예치금
8,426,653,239
7,707,835,381

외화증권
43,553,611
40,570,894

대출채권
336,889,870
264,410,120

합 계
26,637,802,403
27,550,087,874

출처: 당사 2024년 1분기 사업보고서(별도 기준)

한편, 당사가 영위하는 금융업종 특성상, 영업활동 과정에서 우발채무가 발생할 수 있습니다. 2024년 1분기 기준 당사의 지급보증 등 채무보증 규모는 2조 1,695억원입니다. 이는 당사 자기자본 대비 42.9% 수준의 잔액 비중을 보이고 있습니다. 다만, 신용보강 등을 고려한 실질 거래상대방의 신용위험, 기초자산의 현금흐름 및 담보, 자본 대비 규모 등을 고려할 때 신용위험은 제한적일 것으로 판단됩니다.

[당사 채무보증 규모 추이]

(기준일 : 2024년 03월 31일)
(단위 : 건, 백만원)

구분
2024년 1분기
2023년
증감

건수
61
59
2

약정잔액
2,169,465
1,522,540
646,925

출처: 당사 2024년 1분기 보고서

증권사의 채무보증 규모 및 자기자본 대비 비중은 상승세에 있으며, 이러한 채무보증의 증가는 부동산금융관련 PF사업 확장에 기인하고 있습니다.
당사의 2024년 1분기 기준 부동산PF관련 매입확약의 적지 않은 비중을 감안하면 부동산 경기침체시 자산건전성에 부정적인 요인으로 작용할 가능성이 있는 것으로 보입니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 당사의 매입확약 약정잔액은 약 2조 1,516억원으로 2023년말 약 1조 5,225억원대비 6,291억원 증가하였으며, 이는 2024년 1분기 자기자본 대비 약 41.15%의 비중을 차지합니다. 그러나 기존 매입확약 내역 대부분의 항목에서 약정금액이 감소하는 등 안정적으로 자산건전성 관리가 이루어지고 있으며, 또한
다양한 신용보강 수단 및 비교적 양호한 여신 대상 사업의 진행 상황 등을 감안할 때 매입확약이 자산건전성에 미치는 영향은 제한적일 것으로 전망됩니다. 당사의 2024년 1분기 기준 우발 채무와 관련하여 보다 자세한 내용은 본 신고서 '제2부 발행인에 관한 사항 - X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

[당사 우발채무 현황(신용보강 제공 상세현황)]

(기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 백만원)

계약구분
발행회사(SPC)
약정잔액
약정기간

개시일
종료일

매입확약
케이에스엘피㈜
21,000
2019-06-13
2024-12-13

매입확약
케이에스엘피제이차㈜
21,000
2022-08-31
2028-02-29

매입확약
케이에스에이치씨제이차㈜
25,800
2023-07-12
2029-01-12

매입확약
케이에스엘씨제일차㈜
31,000
2024-03-15
2029-08-28

매입확약
케이더블유디디제삼차㈜
2,400
2022-02-03
2025-08-03

매입확약
케이에스에이치오제일차㈜
31,200
2020-09-24
2026-03-24

매입확약
위드지엠제일차㈜
20,500
2022-06-10
2024-12-10

매입확약
케이더블유엘제이차㈜
10,200
2023-12-14
2025-12-14

매입확약
에스케이더블유제일차㈜
52,000
2020-07-14
2026-01-14

매입확약
제이디제이차㈜
46,000
2024-03-25
2026-09-25

매입확약
케이더블유브이에스제일차㈜
2,000
2022-01-17
2025-01-18

매입확약
죽전동공동주택제이차㈜
2,000
2020-02-21
2024-08-24

매입확약
케이더블유광명㈜
8,600
2021-06-01
2024-09-02

매입확약
비에스에이엔엠제일차㈜
4,700
2021-10-27
2024-09-28

매입확약
비에스에이엔엠제이차㈜
8,000
2021-10-27
2024-09-28

매입확약
엠제이엘제일차㈜
47,500
2022-07-04
2025-04-05

매입확약
케이더블유퍼스트㈜
34,600
2019-10-01
2025-09-30

매입확약
지유코어㈜
24,800
2019-10-01
2025-09-30

매입확약
포르테로지스제일차㈜
4,000
2021-08-31
2025-04-02

매입확약
케이씨에이제일차㈜
63,000
2022-01-12
2025-01-31

매입확약
더블유은화삼제일차㈜
65,000
2024-03-26
2027-09-18

매입확약
더블에스동인제일차㈜
19,800
2022-03-08
2024-12-08

매입확약
크림슨케이제일차㈜
12,000
2023-08-10
2024-06-18

매입확약
세븐스타제일차㈜
10,000
2021-04-01
2025-03-20

매입확약
빅웨이브제일차㈜
1,500
2021-04-20
2024-07-30

매입확약
블루베이제일차㈜
2,000
2021-09-14
2025-03-14

매입확약
블루미라클제일차㈜
7,500
2021-09-15
2024-09-13

매입확약
케이피오룡㈜
41,000
2021-11-11
2026-05-12

매입확약
온새미로제오차㈜
2,000
2022-10-17
2024-04-19

매입확약
드래곤필드제일차㈜
15,810
2023-08-30
2027-03-02

매입확약
하이가든제일차㈜
70,000
2023-09-06
2027-04-07

매입확약
케이피학성제일차㈜
50,000
2023-10-25
2027-07-27

매입확약
타이거원제일차㈜
100,000
2024-03-27
2028-03-27

매입확약
히로인제오차㈜
87,400
2024-03-29
2027-12-29

매입확약
히어로즈브이원제십이차㈜
13,780
2022-04-28
2024-04-29

매입확약
케이더블유에이치㈜
63,200
2020-02-20
2025-02-20

매입확약
케이더블유호원제일차㈜
100,000
2022-02-28
2025-08-28

매입확약
케이더블유호원제이차㈜
50,000
2022-02-28
2025-08-28

매입확약
리멤버제일차㈜
145,000
2023-07-20
2024-07-19

매입확약
민스크제일차㈜
30,000
2023-07-20
2024-07-19

매입확약
엠제이프로제일차㈜
85,500
2023-09-13
2024-09-12

매입확약
키움파트너스제이차㈜
51,000
2024-03-07
2024-09-06

매입확약
디비하이엔드제일차㈜
2,100
2021-01-15
2025-01-11

매입확약
케이코너파인제일차㈜
2,000
2021-04-30
2024-05-07

매입확약
케이부투제일차㈜
28,300
2021-05-21
2026-03-21

매입확약
케이부투제오차㈜
2,000
2021-11-30
2024-05-30

매입확약
송도더블원㈜
250,000
2024-02-20
2028-12-20

매입확약
케이에스씨제이차㈜
750
2022-05-04
2024-08-04

매입확약
케이테라제육차㈜
9,000
2022-06-17
2025-03-17

매입확약
케이도원제일차㈜
60,300
2024-02-19
2024-08-21

매입확약
엠아이제삼차㈜
10,100
2021-03-03
2026-03-11

매입확약
엠아이제팔차㈜
6,500
2021-08-12
2024-10-31

매입확약
엠아이제구차㈜
10,200
2021-12-02
2026-12-03

매입확약
엠아이제십차㈜
10,200
2022-02-22
2027-02-23

매입확약
엠에이제일차㈜
9,000
2022-03-21
2027-03-22

매입확약
엠에이제삼차㈜
5,100
2022-04-26
2027-04-27

매입확약
엠에이제사차㈜
25,725
2022-06-24
2027-06-28

매입확약
엠에이제칠차㈜
204,500
2024-03-27
2029-03-29

매입확약
엠에이제이차㈜
10,200
2022-03-07
2027-03-08

매입확약
엠에이제육차㈜
20,000
2023-11-15
2028-11-17

매입확약
케이지아이제이차㈜
20,700
2022-02-17
2026-02-17

출처: 당사 2024년 1분기 보고서

[마. 보유 자산 구성현황에 따른 위험요소]

2024년 1분기 기준 당사 총자산 대비 당기손익-공정가치측정금융자산의 비중은 55.1%를 보이고 있으며, 그 중 채무증권이 약 42.3%로 투자자별도예치금을 제외할 시 대부분을 차지
하고 있습니다.
채권의 경우 대부분이 우량채권으로 보유 채권의 질(Quality)과 유동성은 비교적 양호한 것으로 판단되나,
2024년 1분기 기준 당기손익-공정가치측정 금융자산(채무상품) 및 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 규모가 27.1조원에 달한다는 점을 고려할 때, Credit risk 시장금리 상승시 상당한 채권평가 손실을 인식하여 재무제표상의 수익성이 훼손될 가능성이 존재
합니다. 따라서 향후 시장금리의 변동 및 이로인한 당사 채권평가금액의 변동에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

2024년 1분기 기준 당사 총자산 대비 당기손익-공정가치측정금융자산의 비중은 55.1%를 보이고 있으며, 그 중 채무증권이 약 42.3%로 투자자별도예치금을 제외할 시 대부분을 차지하고 있습니다. 채권의 경우 대부분이 우량채권으로 보유 채권의 질(Quality)과 유동성은 비교적 양호한 것으로 판단하고 있습니다.

[당기손익-공정가치측정금융자산 구성내역]

(단위: 천원)

구 분
2024년 1분기
2023년

주식
1,439,504,202
1,667,338,225

출자금
452,321,453
445,935,118

신종자본증권
41,367,796
43,597,183

채무증권
11,448,363,958
13,535,982,201

집합투자증권
4,419,235,574
3,814,337,710

손해배상공동기금
-
135,733

파생결합증권
29,912,700
29,945,309

투자자별도예치금
8,426,653,239
7,707,835,381

외화증권
43,553,611
40,570,894

대출채권
336,889,870
264,410,120

합 계
26,637,802,403
27,550,087,874

출처: 당사 2024년 1분기 보고서(별도 기준)

당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권의 구성은 아래와 같습니다.

[당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 구성내역]

(단위 : 천원)

구 분
2024년 1분기
2023년

국채
3,415,892,022
3,564,251,538

지방채
4,839,430
4,083,050

특수채
3,376,358,109
4,147,756,373

회사채
2,708,666,035
3,170,050,743

기업어음증권
690,417,967
1,224,494,275

전자단기사채
914,617,163
1,157,418,791

외화채권
337,573,232
267,927,431

합 계
11,448,363,958
13,535,982,201

출처: 당사 2024년 1분기 보고서(별도 기준)

한편, 당사는 2024년 1분기 기준 한국거래소, 한국증권금융, 한국예탁결제원 등에 약 16.7조원(장부금액 기준) 가량의 주식, 채무증권, ETF 등을 담보로 제공하였습니다. RP매도 등을 위한 담보설정에 국공채, 특수채, 은행 및 우량 대기업의 회사채를 중심으로 제공한다는 점을 고려하였을 때, 당사가 보유한 채권의 신용위험은 높지 않은 것으로 판단됩니다.
그러나, 2024년 1분기 기준 당기손익-공정가치측정 금융자산(채무상품) 및 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 규모가 27.1조원에 달한다는 점을 고려할 때, 시장금리 상승시 상당한 채권평가 손실을 인식하여 재무제표상의 수익성이 훼손될 가능성이 존재합니다. 따라서 향후 시장금리의 변동 및 이로 인한 당사 채권평가금액의 변동에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

[ 담보로 제공하고 있는 유가증권 내역]

(단위: 천원)

구분
제공목적
담보제공
당분기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산(지분상품)
증권시장거래증거금
한국거래소
12,047,838
11,881,972

증권대차
한국예탁결제원 외
4,755,776,216
4,603,512,881

당기손익-공정가치측정 금융자산(채무상품)
환매조건부매도담보(주1)
한국예탁결제원 등
6,916,598,421
7,841,175,013

장외파생공동기금
한국거래소
4,524,118
4,584,929

장외파생상품증거금
한국거래소
20,941,599
34,851,925

장내파생상품증거금
한국거래소
602,251,127
619,197,479

증권시장거래증거금
한국거래소
108,076,870
160,332,385

증권대차(주2)
한국예탁결제원
234,492,667
313,788,816

대차거래중개
증권금융 등
2,748,201,067
2,624,157,624

유통금융부담보
증권금융
228,818,661
152,918,544

장외파생상품매매증거금(주3)
노무라증권 등
149,010,397
210,661,139

손해배상공동기금
한국거래소 등
147,481,868
157,065,209

예치금
대차거래중개
한국예탁결제원 등
5,390,000
5,390,000

증권대주업무
증권금융
8,356,551
17,248,665

유통금융차입
증권금융
300,000,000
300,000,000

증권대차
이베스트투자증권 등
359,100,000
281,500,000

CFD거래담보
모건스탠리
129,696,840
143,510,220

합 계
16,730,764,240
17,481,776,801

출처: 당사 2024년 1분기 보고서 (별도)

(주1)
당사는 이외에 차입한 유가증권 중 당분기말 현재 채권 2,129,645,081천원을 환매조건부매도 목적 담보로 제공하고 있습니다.

(주2)
당사는 이외에 차입한 유가증권 중 당분기말 현재 채권 762,000,000천원을 증권대차 목적 담보로 제공하고 있습니다.

(주3)
당사는 이외에 차입한 유가증권 중 당분기말 현재 채권 136,800,000천원을 장외파생상품 매매증거금 목적 담보로 제공하고 있습니다.

[바. 자본적정성 관련 위험]

금융투자업은 순자본비율 및 레버리지비율을 적정 수준으로 유지시켜야 하는 금융위원회 및 금융감독원의 규제가 있습니다.
당사의 2024년 1분기 영업용순자본은 3조 1,936억원, 총위험액은 1조 5,837억원이며, 순자본비율은 1,231.55%로 100%를 상회하고 있어 금융감독당국이 요구하는 순자본비율 기준치를 충족
하고 있습니다.
당사의 레버리지비율 추이를 살펴보면 2021년말 기준 645%을 기록한 이후 2022년 722%, 2023년말 734%를 기록하였습니다. 따라서 당사는 2023년말 기준 금융당국의 건전성 규제 기준인 1,100%보다 낮은 수준을 기록
하고 있습니다.
그러나, 일시적인 대규모 자기자본 투자로 총위험액이 증가하거나, 투자손실 등으로 자기자본이 급감하는 경우, 또는 부채성 자산인 RP 등의 판매증가로 총부채가 증가하는 경우 순자본비율(신NCR)은 감소하고 레버리지비율은 증가할 수 있습니다. 순자본비율(신NCR)과 레버리지비율이 규제수준에 근접하게 될 경우 당사의 영업활동이 위축될 수 있으며, 규제수준을 충족하지 못할 경우 금융감독원으로부터 경영개선 권고 요구 명령 등의 조치로 인하여 영업이 중단될 수 있다는 점
을 투자자께서는 유의해 주시기 바랍니다.

금융투자업은 영위사업에 대한 법적, 제도적 규제가 상당부분 존재 하는 업종으로 법적ㆍ제도적 변화에 따른 수익 변동성을 내재하고 있습니다. 대표적인 규제로는 순자본비율 및 레버리지비율을 적정 수준으로 유지시켜야 하는 금융위원회 및 금융감독원의 규제가 있습니다.2014년 4월 금융위원회는 舊NCR제도가 변화된 증권회사 영업모델과 시장환경을 충분히 반영하지 못하고 있다는 평가에 따라 자본시장의 역동성 제고를 위한 증권회사 NCR제도 개선방안을 발표하였습니다. 개선된 NCR제도에서(신NCR)는 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100' 에서 '(영업용순자본-총위험액) / (① 필요유지자기자본 또는 ② 인가업무 단위별 법정 최저자기 자본의 70%)로 변경되었습니다. 이는 2016년부터 전 증권사에 적용되고 있으며 당사 역시 금융투자업자로서 해당 규제를 받고 있으며 신NCR 적기시정조치 비율은 다음과 같습니다.

[ 신NCR 적기시정조치 비율 ]

구분
경영개선권고
경영개선요구
경영개선명령

순자본비율
100% 미만
50% 미만
0% 미만

당사의 2024년 1분기 영업용순자본은 3조 1,936억원, 총위험액은 1조 5,837억원이며, 순자본비율은 1,231.55%로 100%를 상회하고 있어 금융감독당국이 요구하는 순자본비율 기준치를 충족하고 있습니다.

[당사 순자본비율 추이]

(단위 : 백만원)

구 분
제26기 1분기
2023년말
2022년말
2021년말

영업용순자본(A)
3,193,605
3,138,396
3,066,143
3,215,152

총 위 험 액(B)
1,583,662
1,475,174
1,353,513
1,210,792

잉여자본(C=A-B)
1,609,942
1,663,222
1,712,630
2,004,360

필요유지자기자본(D)
130,725
130,725
130,725
130,725

순자본비율(C/D)
1,231.55%
1,272.31%
1,310.10%
1,533.26%

출처 : 당사 연도별 사업보고서주) 연결 기준

한편, 2023년말 및 2022년 국내 업계 평균 순자본비율(대형 5개사 제외)은 각각 572.70%, 525.26% 수준입니다. 당사 역시 여전히 금융위원회 기준인 100% 보다 높은 순자본비율을 유지하고 있으나 향후 금융위원회의 금융투자회사의 NCR 개선방안 변화와 예상하지 못한 환경 변화로 인해 당사의 순자본비율 추이의 변동성이 증가할 가능성도 배제할 수 없습니다.

[금융투자업계 순자본비율(신NCR) 추이]

(단위 : %)

구분
2023년말
2022년말
2021년말

당사
1,272.31
1,310.10
1,533.26

업계 평균
784.75
718.51
723.54

대형 5개사 제외시 업계 평균
572.70
525.26
516.57

출처 : 금융감독원 금융통계시스템(연결기준), 신고서 공시일 현재 가장 최근 공표된 수치 사용주1) 업계 평균은 국내 증권사 중 금융감독원 금융통계정보시스템 상에 순자본비율이 산출된 증권사의 순자본비율 평균주2) 대형 5개사는 미래에셋증권, 삼성증권, 한국투자증권, KB증권, NH투자증권

또한, 금융위원회는 2014년 증권사 순자본비율(신NCR) 제도 도입시 금융규제 개혁방안 등 그 동안 발표한 대책들의 후속 조치를 위한「금융투자업규정」및「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」개정안을 의결하였으며 2016년부터 개편된 NCR 제도의 전면 시행과 함께 적기시정조치 기준으로 레버리지비율을 합께 도입하기로 결정하였습니다. 이는 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 증권회사에 대한 관리를 강화하기 위함이며, 2년 연속 당기손익이 적자이고 레버리지비율이 900% 이상인 회사 또는 레버리지비율이 1,100% 이상인 회사는 경영개선권고를, 2년 연속 당기순이익이 적자이고 레버리지비율이 1,000% 이상인 회사 또는 레버리지비율이 1,300% 이상인 회사는 경영개선요구를 받게 됩니다.

[레버리지비율 관련 금융감독원의 적기시정조치]

레버리지비율
적기시정조치

1) 직전 2 회계연도간 연속하여 당기순손실이 발생하고, 레버리지 비율이 900%를 초과하는 경우2) 레버리지비율이 1,100%를 초과하는 경우
경영개선 권고

1) 직전 2 회계연도간 연속하여 당기순손실이 발생하고, 레버리지 비율이 1,100%를 초과하는 경우2) 레버리지비율이 1,300%를 초과하는 경우
경영개선 요구

주) 직전 2 회계연도간 발생한 당기순손실의 합계액이 직전 3 회계연도말 자기자본(구체적인 산정방식은 금융감독원장이 정한다)의 5% 미만인 경우는 상기 레버리지 규제비율을 충족하지 못하더라도 적기시정조치 대상에서 제외함

당사의 레버리지비율 추이를 살펴보면 2021년말 기준 645%을 기록한 이후 2022년 722%, 2023년말 734%를 기록하였습니다. 따라서 당사는 2023년말 기준 금융당국의 건전성 규제 기준인 1,100%보다 낮은 수준을 기록하고 있습니다.

[당사 레버리지비율 추이]

(단위 : 백만원)

구분

2023년말

2022년말
2021년말
2020년말

조정총자산(A)
30,839,126
28,916,530
24,285,170
18,924,434

자기자본(B)
4,203,889
4,005,327
3,766,376
2,500,057

레버리지비율(A/B)
734%
722%
645%
757%

출처 : 금융감독원 금융통계시스템(연결기준), 신고서 공시일 현재 가장 최근 공표된 수치 사용주1) 별도기준주2) 금융위원회 보고 레버리지비율 기준주3) 조정총자산의 경우, 총자산 금액에 투자자예치금, 대손준비금, 장내 위탁매매 일시계상 미수금, 장외 채권 및 외국환 거래 일시계상 미수금 등을 차감한 항목

상기와 같이 당사의 2024년 1분기 순자본비율은 1,231.55%, 2023년말 레버리지비율은 734%로 금융당국의 규제 요건을 충족시키고 있으나 일시적인 대규모 자기자본 투자로 총위험액이 증가하거나, 투자손실 등으로 자기자본이 급감하는 경우, 또는 부채성 자산인 RP 등의 판매증가로 총부채가 증가하는 경우 순자본비율(신NCR)은 감소하고 레버리지비율을 증가할 수 있습니다. 순자본비율(신NCR)과 레버리지비율이 규제수준에 근접하게 될 경우 당사의 영업활동이 위축될 수 있으며, 규제수준을 충족하지 못할 경우 금융감독원으로부터 경영개선 권고 요구 명령 등의 조치로 인하여 영업이 중단될 수 있다는 점을 투자자께서는 유의해 주시기 바랍니다.

[사. 파생상품 손실 및 파생결합증권의 발행잔액 증가에 따른 위험]

당사의 2024년 1분기말 연결기준 파생금융상품
평가이익은 2,944억원, 평가손실은 -3,033억원으로 파생상품을 통해 기록한 손익은 -89억원
입니다. 이는 2023년말 기준 273억원 대비 다소 악화된 실적입니다.
파생상품은 경제 상황에 따른 가변성이 큰 금융상품으로 국내외 경제 환경의 변화, 환율 및 이자율의 변동에 따라 당사의 재무상태 및 수익성에 큰 영향
을 줄 수 있습니다.

당사의 2024년 1분기 및 2023년말 기준 연결 재무제표에 반영된 파생상품 자산, 부채 및 동 기간 파생금융상품 손익 내역은 아래와 같습니다. 당사의 2024년 1분기 연결기준 파생금융상품 평가이익은 2,944억원, 평가손실은 -3,033억원으로 파생상품을 통해 기록한 손익은 -89억원 입니다. 이는 2023년말 기준 273억원 대비 다소 악화된 실적입니다. 파생상품은 경제 상황에 따른 가변성이 큰 금융상품으로 국내외 경제 환경의 변화, 환율 및 이자율의 변동에 따라 당사의 재무상태 및 수익성에 큰 영향을 줄 수 있습니다.

[파생상품별 공정가액 평가내역 및 평가손익]

(단위: 천원)

구 분
2024년 1분기
2023년

평가이익
평가손실
자산
부채
평가이익
평가손실
자산
부채

이자율관련 파생상품
22,303,041
(11,701,467)
105,631,910
27,329,486
42,935,099
(59,184,934)
94,271,669
27,040,165

통화관련 파생상품
188,689,341
(159,524,015)
154,765,042
134,153,398
119,129,851
(140,236,699)
114,146,834
131,400,829

주식관련 파생상품
74,550,740
(121,523,065)
48,844,160
74,934,810
213,769,755
(137,097,609)
101,529,328
86,268,874

신용관련 파생상품
1,551,526
(4,667,068)
-
19,512,891
2,608,251
(20,259,600)
2,608,251
19,005,600

상품관련 파생상품
2,630
-
1,422
-
-
(1,208)
-
1,208

기타 파생상품
4,986,422
(3,242,294)
3,123,538
3,069,728
8,435,481
(3,894,154)
6,607,203
3,894,154

신용위험평가조정
2,330,498
(2,642,647)
(3,061,504)
(1,273,678)
13,190,510
(12,090,961)
(3,091,387)
(1,615,710)

거래일 손익조정
-
-
10,056,517
(8,646,376)
-
-
17,155,140
(4,043,713)

합 계
294,414,198
(303,300,556)
319,361,085
249,080,259
400,068,947
(372,765,165)
333,227,038
261,951,407

출처: 당사 2024년 1분기 보고서

한편, 파생결합증권은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제4조 제7항에 의하면 기초자산의 가격ㆍ이자율ㆍ지표ㆍ단위 또는 이를 기초로 하는 지수 등의 변동과 연계하여 미리 정하여진 방법에 따라 지급하거나 회수하는 금전 등이 결정되는 권리가 표시된 증권을 말합니다.

원금보장여부를 기준으로 원금비보장형 상품(ELS, DLS)과 원금보장형 상품(ELB, DLB)으로 나눌 수 있으며, 기초자산을 기준으로 주식종목 또는 주가지수만을 기초자산으로 하는 상품 (ELS, ELB)과 주식 외 기초자산이 있는 상품(DLS, DLB)으로 구분할 수 있습니다.
2023년 파생결합증권 발행잔액은 94.3조원으로 원금 非보장형(ELS, DLS) 41.3조원, 원금보장형(ELB+DLB) 53.0조원 수준으로 전년말 대비 파생결합증권 발행잔액이 7.7% 감소하였습니다. 한편 2023년말 기준

당사의 파생결합증권 발행잔액은 상대적으로 운영위험이 높은 원금비보장형(ELS, DLS) 상품잔액이 약 9,814억원, 원금보장형(ELB+DLB) 상품잔액이 3조 221억원 등 총 4조 35억원입니다.

[파생결합증권 종류별 발행잔액 추이]

(단위 : 조원, %)

구 분
2023년말
2022년말
2021년말
2020년말

파생결합증권(A)
94.3
102.2
84.7
89.1

원금非보장형 (ELS+DLS)
41.3
48.8
41.0
46.9

원금보장형 (ELB+DLB)
53.0
53.5
43.7
42.1

금융투자회사 총자산(B)
686.7
608.1
620.9
610.1

(A/B)
13.73%
16.81%
13.64%
14.60%

자료: 한국예탁결제원 증권정보포털, 금융감독원 금융통계정보시스템, 신고서 공시일 현재 가장 최근 공표된 수치 사용

주1) 증권사 국내법인 및 외국계지점 합계 기준

[당사 원금보장/비보장 파생결합증권 발행잔액]

(단위 : 조원)

구분
2023년말
2022년말
2021년말
2020년말

파생결합증권
4.0
3.7
3.3
3.3

원금非보장형(ELS+DLS)
1.0
0.8
0.5
0.9

원금보장형(ELB+DLB)
3.0
2.9
2.8
2.4

자료 : 한국예탁결제원 증권정보포털

금융감독원에서 발표한 '23년 중 증권회사 파생결합증권 발행, 운용 현황'에 따르면, 2023년말 기준 파생결합증권 잔액은 94.3조원으로 전년말 대비 7.9조원 감소하였으며, 순상환으로 전환되었습니다. 2023년말 파생결합증권 발행액은 78.9조원으로 전년 대비 4.7조원 증가하였으며, 상환액은 83.9조원으로 전년 대비 31.9조원 증가하는 등 상환액이 발행액을 상회하였습니다. 긴축 완화 기대감으로 글로벌 증시가 전반적으로 강세를 보이며 투자수요 및 상환(조기, 만기상환)이 증가되어 발행 및 상환 모두 확대된 것으로 보입니다.

[ 파생결합증권 발행·상환·잔액 현황 ]

(단위 : 조원)

구 분
2023년
2022년
2021년
2020년

발행
상환
잔액
발행
상환
잔액
발행
상환
잔액
발행
상환
잔액

ELS

62.8

64.3

67.0

57.7
40.2
70.7
72.2
74.1
57.5
69.0
76.2
61.6

DLS

16.1

19.6

27.4

16.5
11.8
31.5
17.0
16.7
27.2
22.3
31.0
27.4

전체

78.9

83.9

94.3

74.2
52.0
102.2
89.2
90.8
84.7
107.2
107.2
89.0

자료 : 금융감독원 보도자료, '23년 중 증권회사 파생결합증권 발행·운용 현황'

주1) ELS는 ELS·ELB를 통칭, DLS는 DLS·DLB를 통칭

보다 세부적으로는, 2023년말 기준 ELS 발행액은 62.8조원으로 전년(57.7조원) 대비 5.1조원 증가(8.8%)하였습니다. 원금보장형 발행액은 32.1조원으로 전년(29.6조원) 대비 2.5조원 증가했으며, 원금비보장형 발행액은 30.7조원으로 전년(28.2조원) 대비 2.5조원 증가하였습니다.

[ ELS 유형별 발행 현황 ]

(단위 : 조원, %)

구 분
2023년
2022년
2021년
2020년

전체
공모
사모
전체
공모
사모
전체
공모
사모
전체
공모
사모

발행액

62.8

59.2

3.6

57.7

53.9

3.8

72.2
64.8
7.4
69.0
57.9
11.1

(100.0)

(94.2)

(5.8)

(100.0)

(93.4)

(6.6)

(100.0)
(89.7)
(10.3)
(100.0)
(83.9)
(16.1)

원금보장형

32.1

31.4

0.7

29.6

28.9

0.6

22.9
22.4
0.5
26.7
25.9
0.8

(51.2)

(50.0)

(1.2)

(51.2)

(50.1)

(1.1)

(31.8)
(31.0)
(0.8)
(38.6)
(37.5)
(1.1)

원금비보장형

30.7

27.8

2.9

28.2

25.0

3.2

49.2
42.4
6.9
42.4
32.0
10.4

(48.8)

(44.2)

(4.6)

(48.8)

(43.3)

(5.5)

(68.2)
(58.7)
(9.5)
(61.4)
(46.3)
(15.0)

자료 : 금융감독원 보도자료, '23년 중 증권회사 파생결합증권 발행·운용 현황'

주1) ELS는 ELS·ELB를 통칭, DLS는 DLS·DLB를 통칭

DLS의 경우에는 2023년 기준 발행액 16.1조원으로 전년(16.5조원) 대비 0.4조원 감소하였습니다. 이 가운데 원금보장형은 12.8조원으로 전년(13.2조원) 대비 0.4조원 감소하였으며, 원금비보장형은 3.2조원으로 전년(3.3조원) 대비 0.1조원 감소하였습니다.

[ DLS 유형별 발행 현황 ]

(단위 : 조원, %)

구 분
2023년
2022년
2021년
2020년

전체
공모
사모
전체
공모
사모
전체
공모
사모
전체
공모
사모

발행액

16.1

9.1

7.0

16.5
9.2
7.3
17.0
4.1
13.0
22.3
6.7
15.6

(100.0)

(56.5)

(43.5)

(100.0)
(55.8)
(44.2)
(100.0)
(23.9)
(76.1)
(100.0)
(30.0)
(70.0)

원금보장형

12.8

9.1

3.7

13.2
9.2
4.0
11.5
4.1
7.4
14.4
5.7
8.7

(79.8)

(56.5)

(23.3)

(80.0)
(100.0)
(54.8)
(67.4)
(23.9)
(43.5)
(64.7)
(25.7)
(38.9)

원금비보장형

3.2

0.0

3.2

3.3
0.0
3.3
5.6
0.0
5.6
7.9
0.9
6.9

(20.2)

(0.0)

(20.2)

(20.0)
(0.0)
(45.2)
(32.6)
(0.01)
(32.6)
(35.3)
(4.2)
(31.1)

자료 : 금융감독원 보도자료, '23년 중 증권회사 파생결합증권 발행·운용 현황'

주1) ELS는 ELS·ELB를 통칭, DLS는 DLS·DLB를 통칭

한편, 헤지운용 방식은 자체헤지와 백투백헤지로 양분됩니다. 2023년 기준 자체헤지와 백투백헤지의 비중은 각각 63.0%, 37.0%로, 국내 증권사들의 파생결합증권 헤지운용 역량이 커지면서 자체헤지 자산운용 비중이 지속적으로 증가하고 있습니다. 세부적으로 2023년 기준 ELS는 자체헤지가 48.6조원으로 72.5%를 차지한 반면, DLS의 자체헤지의 비중은 39.6%으로 백투백헤지의 비중이 더 높습니다.

[ 파생결합증권 헤지운용 방식 ]

(단위 : 조원, %)

구분
2023년말
2022년말

잔액
자체(비중)
백투백(비중)
잔액
자체(비중)
백투백(비중)

전체

94.3(100.0)

59.4(63.0)

34.9(37.0)

102.2(100.0)

62.6(61.3)

39.6(38.7)

ELS

67.0(100.0)

48.6(72.5)

18.4(27.5)

70.7(100.0)

47.3(66.9)

23.4(33.1)

DLS

27.4(100.0)

10.8 (39.6)

16.5 (60.4)

31.5(100.0)

15.3(48.6)

16.2(51.4)

자료 : 금융감독원 보도자료, '23년 중 증권회사 파생결합증권 발행·운용 현황'

금융감독원 보도자료에 따르면 2023년말 기준 파생결합증권 발행자금 운용자산(헤지자산)의 평가금액은 93.1조원으로, 부채평가액 88.2조원을 5.0조원 초과합니다. 헤지자산은 채권이 80.6조원(86.5%)으로 가장 많으며, 기타자산 7.6조원 (8.2%), 예금·예치금 6.2조원(6.7%) 등의 순으로 구성되어 있습니다. 증권회사는 파생결합증권 발행자금을 대부분 채권으로 운용하고, 채권의 대부분은 국내채권(93.8%, 75.6조원)이며, 신용등급별로는 국공채, AA(장기) 또는 A1등급(단기) 이상 등 우량등급 채권이 대부분(90.8%)입니다.
한편, 당사의 2023년말 파생결합증권의 발행잔액은 자기자본(별도기준)의 93.02%에 해당하는 수준입니다. 파생결합증권이 자기자본을 상회했던 2020년 말(132.00%)와 비교했을 때 재무건전성은 개선되었으나 향후 주가 변동성 등이 극심해질 경우 당사의 재무건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[ 당사의 자기자본 대비 파생결합증권 발행잔액 비율 ]

(단위 : 조원, %)

구 분
2023년
2022년말
2021년말
2020년말

파생결합증권 잔액(A)
4.0
3.7
3.3
3.3

자기자본(B)
4.3
4.1
3.8
2.5

자기자본 대비 파생결합증권 잔액 비율(A/B)
93.02%
90.24%
86.84%
132.00%

자료 : 당사 정기보고서, 한국예탁결제원 증권정보포털

주1) 자기자본은 별도 재무제표 기준

최근 글로벌 긴축(금리인상 기조), 경기침체 우려, 지정학적 리스크 등 파생결합증권의 손익변동성을 증폭시킬 불확실한 요소가 존재하기 때문에 당사의 파생결합증권에 대한 위험관리가 필수적입니다. 파생결합증권의 발행잔액이 꾸준히 자기자본을 상회하고 있어 기초자산가격 및 금리의 급격한 변동 시 손익변동성이 크게 확대될 수 있으며, 이로 인한 손실을 입을 우려가 있으니 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[아. 소송 및 제재 관련 위험]

2024년 1분기말 기준 당사가 피고로 계류 중인 소송 사건은 3건(관련 소송가액 약 37억원)입니다. 해당

소송 사건에 대하여 현재 시점에서 소송의 결과는 예측하기 쉽지 않으며, 향후 패소로 인하여 회사 이미지에 부정적인 영향
을 미칠 가능성이 존재합니다. 또한, 당사는

각종 법령 위반으로 인해 제재 조치, 과태료 부과 등이 증가할 경우 이로 인한 손실이 증가할 수 있으며, 당사의 기업 이미지 실추와 내부통제 강화 및 제재 조치 등으로 인하여 영업활동에 제한이 발생하는 등 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2024년 1분기말 당사와 관련하여 계류 중인 중요한 소송사건(소가 10억원 이상)은 아래와 같습니다. 또한, 각종 법령 위반으로 제재 조치, 과태료 부과 등이 증가할 경우 이로 인한 손실이 증가할 수 있으며, 당사의 기업 이미지 실추와 내부통제 강화 및 제재 조치 등으로 인하여 영업활동에 제한이 발생하는 등 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[중요한 소송 사건]

■ 키움증권(주)

가. 중요한 소송사건
2024년 1분기 말 현재 당사와 관련하여 계류 중인 소송사건(소가 10억원 이상)
의 내역은 다음과 같습니다.(1) 소송내역

소송의 내용
소제기일
소송 당사자
소송가액(백만원)
진행상황

원고
피고

매매대금(미수채권)청구 소송
2023-07-21
키움증권(주)
조OO
3,110
1심 진행중

매매대금(미수채권)청구 소송
2023-07-21
키움증권(주)
이OO
2,729
1심 진행중

매매대금(미수채권)청구 소송
2023-09-01
키움증권(주)
주OO
7,599
1심 진행중

부당이득금
2023-11-15
안OO
키움증권(주)
1,128
1심 진행중

미수금채무부존재확인 청구의 소
2023-12-14
이OO외 13명
키움증권(주)
1,400
1심 진행중

미수금채무부존재확인 청구의 소
2023-12-21
이OO외 11명
키움증권(주)
1,200
1심 진행중

매매대금(미수채권)청구 소송
2024-01-08
키움증권(주)
김OO
1,000
2심 진행중

(2) 향후 소송일정 및 회사 대응방안법원의 판결일정 및 결과에 따라 대응할 예정입니다.(3) 향후 소송결과에 따라 회사의 영업,재무,경영 등에 미칠 영향소송결과에 따른 회사의 영업, 재무, 경영 등에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

[종속회사에 관한 사항]
■ (주)키움저축은행

가. 중요한 소송사건

사건명
소제기일
소송당사자
소송의 내용
소가(원)
진행상황
향후 소송일정 및 대응방안
향후 소송결과에 따라 회사의영업, 재무, 경영에 미치는 영향

원고
피고
1심
2심
3심

근저당권말소 청구

2022.09.02
망 김O영의소유권이전가등기권자김O우
키움저축은행외 1
아파트후순위대출 채무자 김O영의 부동산임의경매 사건 진행중 소유권이전 가등기권자 원고 김O우가 165,527,671원 변제공탁 및 근저당권말소청구 소제기 함
164,400,000
당행 패소(종결)
진행중
-
◆망 김O영의 부동산임의경매 신청 진행중 소유권이전 가등기권자 ◆변제공탁(165,527,671원) 후 근저당권말소 소제기로 경매정지결정 ◆집행비용 부족금 18,850,190원 및 경매취하비용 변제 시 취하통보◆2023.10.24 변론속행 (당행 집행비용 유효 취지 대법원판례 제출)◆2024.01.23 변론기일◆2024.02.06 당행패소◆2024.03.04 항소장 접수 (법무법인 기풍 항소심 위임)
원고의 변제공탁(165,527,671원)으로 회수가능.본건 소송은 경매집행비용 관련 소송임.항소심 결과에 따라 경매사건 속행 또는 공탁금 회수예정.

연대보증금 지급청구
2023.04.20
키움저축은행외 2
정O선
원고들은 한O증권으로부터 사채를 양수하였으며, 사모사채 만기 도래하였으나, 채무자인 OOOO아이엔씨(주)가 이에 대한 원리금을 상환하지 못하였기에, 해당 채권의 연대보증인인 피고에게 원리금 및 지연손해금의 지급을 청구함.
5,068,750,000
당행 승소 (종결)
-
-
◆2023.04.20 소장접수◆2023.10.18 변론◆2023.12.06 변론◆2024.01.24 판결선고 기일◆2024.01.24 원고 승소 판결 및 2024.02.15 판결 확정
소송 결과 여부 확인 필요

매매대금반환
2023.05.15
키움저축은행외 18
한국OOO공사
계약해제로 반환대금 수령하였으나 토지분양대금 이자지급 청구
888,779,586
진행중
-
-
◆2023.05.15 소장접수
소송 결과 여부 확인 필요

채무부존재 소송
2023.12.20
정O진 외 9명
키움저축은행외 7명
중도금대출에 대한 채무 부존재 소송
113,319,300
진행중
-
-
◆2024.01.31 소장접수◆변호사 선임하여 대응 예정
소송 결과 여부 확인 필요

분양대금반환등
2023.12.22
강O옥 외 74명
키움저축은행외 7명
분양계약 해제 및 중도금대출에 대한 채무 부존재 소송
154,000,000
진행중
-
-
◆2023.12.22 소장접수◆2024.03.21 법무법인 지평 소송 위임
소송 결과 여부 확인 필요

채무부존재확인 청구의 소
2024.01.18
김O희 외 3명
키움저축은행
중도금대출에 대한 채무 부존재 소송
559,353,996
진행중
-
-
◆2024.01.18 소장접수◆변호사 선임하여 대응 예정
소송 결과 여부 확인 필요

대여금
2024.01.24
키움저축은행
OOOOO금융대부 외 1명
채권회수를 위한 대여금 지급을 청구함
2,871,278,973
진행중
-
-
◆2024.01.24 소장접수
소송 결과 여부 확인 필요

대여금
2024.01.29
키움저축은행
OO하우징외 1명
채권회수를 위한 대여금 지급을 청구함
259,047,667
당행 승소(종결)
-
-
◆2024.01.29 소장접수◆2024.03.29 지급명령 확정
소송 결과 여부 확인 필요

대여금
2024.01.30
키움저축은행
와OO텔
채권회수를 위한 대여금 지급을 청구함
251,025,383
진행중
-
-
◆2024.01.30 소장접수
소송 결과 여부 확인 필요

채무부존재 소송
2024.02.14
윤O해 외 6명
키움저축은행외 6명
중도금대출에 대한 채무 부존재 소송
368,633,800
진행중
-
-
◆2024.03.04 소장접수◆변호사 선임하여 대응 예정
소송 결과 여부 확인 필요

채무부존재 소송
2024.02.28
윤O원 외 28명
키움저축은행외 6명
중도금대출에 대한 채무 부존재 소송
381,275,700
진행중
-
-
◆2024.03.11 소장접수◆변호사 선임하여 대응 예정
소송 결과 여부 확인 필요

대여금 및 연대보증금
2024.02.29
키움저축은행
OO이앤씨,박O연
청구금액 및 독촉절차비용 지급 명령
3,800,000,000
진행중
-
-
◆2024.05.22 변론기일 지정 (부천지원 454호)
1심 결과에 따라 결정 예정

채무부존재 소송
2024.03.07
박O준
키움저축은행
중도금대출에 대한 채무 부존재 소송
122,436,600
진행중
-
-
◆2024.03.21 소장접수◆변호사 선임하여 대응 예정
소송 결과 여부 확인 필요

대여금
2024.03.21
키움저축은행
OO시스템외 1명
채권회수를 위한 대여금 지급을 청구함
129,729,038
진행중
-
-
◆2024.03.21 소장접수
소송 결과 여부 확인 필요

채무부존재 소송
2024.03.25
박O준 외 1명
키움저축은행외 5명
중도금대출에 대한 채무 부존재 소송
121,634,100
진행중
-
-
◆2024.04.01 소장접수◆변호사 선임하여 대응 예정
소송 결과 여부 확인 필요

주) 상기 소송현황은 소가 1억원 이상의 중요한 소송사건임.

■ ㈜키움YES저축은행가. 중요한 소송사건

사건명
소제기일
소송당사자
소송의 내용
소가(원)
진행상황
향후 소송일정및 대응방안
향후 소송결과에 따라 회사의영업, 재무, 경영에 미치는 영향

원고
피고
1심
2심
3심

청구이의
2023.06.29.
(학)충O학원
㈜키움예스 저축은행
채권압류 및 추심명령(2023타채57443)에 대한청구이의의 소
1,089,076,432원
소제기
-
-
법률대리인 법무법인 리움과의계약체결을 통한 대응 예정
현재 소송접수 단계로 향후 소송의 결과를 예측할 수 없으나당행 보유 특수채권의 추심과 관계된 소송으로 패소하더라도당행의 재무적 부담리스크는 없음.

주) 상기 소송현황은 소가 1억원 이상의 중요한 소송사건임.

■ 키움투자자산운용㈜가. 중요한 소송사건해당사항 없음

■ 키움캐피탈(주)가. 중요한 소송사건해당사항 없음.
■ 키움
프라이빗에쿼티(주) 가. 중요한 소송사건해당사항 없음.
■ 키움에프앤아이(주)가. 중요한 소송사건해당사항 없음.
■ 키움인베스트먼트(주)가. 중요한 소송사건해당사항 없음.

[제재 현황]
■ 키움증권㈜가. 제재현황

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음(2) 행정기관의 제재현황1) 금융감독당국의 제재현황

(기준일: 2024.04.12)

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치 내용

금전적 제재금액

사유

근거법령

조치에 대한이행 현황

재발방지를 위한 회사의 대책

2019.01.08

금융감독원

키움증권

과태료부과

1.5백만원

증권발행실적보고서제출의무 위반

자본시장법 제128조

과태료 납부

- 내부통제 강화 및 관련 규정 준수

- 해당 행위 발생 방지를 위한 업무 지도

2021.07.13

금융감독원

키움증권

경고

-

주식회사등의 외부감사에 관한 법률 등 위반

주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조, 제6조, 제29조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제23조, 제27조 및 자본시장법 제164조, 제175조

-

- 회계처리 기준 준수 및 내부프로세스 개선

2022.02.18

한국거래소

키움증권

회원주의

-

착오매매정정 위반

유가증권시장 업무규정 제28조

-

- 착오매매정정 프로세스 강화

- 착오 주문 내부통제 강화 및 교육 정례화

2022.04.14

금융감독원

키움증권

과징금부과

77.3백만원

증권신고서 제출의무 위반

자본시장법 제119조 제1항, 제125조 제1항 제1호

과징금 납부

- 증권 신고서 제출 의무 준수를 위한법률검토 철저

2022.08.12

금융감독원

키움증권

기관주의

-

외환거래이익·손실(과대계상) 및 미수금·미지급금(과소계상) 회계처리 오류

자본시장법 제32조 제1항, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 및 동 시행령 제6조 제1항

-

- 회계처리 기준 준수 및 내부프로세스 개선

2022.08.12

금융감독원

키움증권

과태료부과

16백만원

다른 회사 주식 취득에 대한 사후 출자승인 미신청 및 미승인 소유한도 초과주식에 대한 의결권행사 금지 위반

금융산업의 구조개선에 관한 법률 제24조 제1항 제1호, 제4항, 제24조의2 제2항 및 동 시행령 제6조 제3항 제4호, 제4항

과태료 납부

- 출자 승인 업무 관련 규정 준수 및법률검토 철저

2023.07.18
금융위원회
키움증권
과태료부과
31.5백만원
공매도 순보유잔고 보고 위반
자본시장법 제180조의2 제1항
과태료 납부
- 공매도 관련 규정 준수 및 공매도 순보유 잔고 보고 철저

2023.08.18
한국금융투자협회
키움증권
제재금
60백만원
불성실 수요예측 참여행위
증권 인수업무 등에 관한 규정 제17조의2
제재금 납부
- 증권 인수업무 등에 관한 규정 숙지 및 운영 시스템 개선

2023.12.29
금융감독원
키움증권
경고
-
주식회사등의 외부감사에 관한 법률 등 위반
주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조, 제6조, 제29조 제1항, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제26조 제1항, 제27조
-
- 회계처리 기준 준수 및 내부프로세스 개선

2024.03.19
금융위원회
키움증권
과징금부과
19,280원
주식 등에 대한 대량보유 보고의무 위반
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제147조 제1항
과징금 납부
- 주식등의 대량보유 등의 보고 철저

2024.04.03
금융위원회
키움증권
과징금부과
193.4백만원
증권신고서 제출의무 위반
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 제1항
납부 예정
- 증권 신고서 제출 의무 준수를 위한 법률검토 철저

출처: 당사 제시

임직원(이사,업무집행지시자 및 중요한 직원) 제재현황]

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치 내용

금전적 제재금액

횡령·배임 등 금액

사유 및 근거법령

직위

전현직

근속연수

2022.08.12

금융감독원

상무

현직

22년 5개월

견책

-

-

외환거래이익·손실(과대계상) 및 미수금·미지급금(과소계상) 회계처리 오류

(자본시장법 제32조 제1항, 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 및 동 시행령 제6조 제1항 )

출처: 당사 2023년 사업보고서주) 조치대상(직위, 전현직, 근속연수)은 제재조치일 기준

2) 공정거래위원회의 제재현황

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치 내용

금전적 제재금액

사유

근거법령

조치에 대한 이행 현황

재발방지를 위한 회사의 대책

2020.12.21
공정거래위원회
키움증권

과태료부과

9.5백만원

기업집단현황 공시규정 위반

공정거래법 제11조의4 및제69조의2 제1항

과태료 납부

- 작성기준 숙지 및 공시 전 검토 강화- 공시사항 부문별 Cross-Check 강화

2021.11.26
공정거래위원회
키움증권
경고
-
주식소유현황 등 신고규정 위반
공정거래법 제13조 제1항 및 시행령 제20조 제3항
-
- 유의사항 공지 및 관련 프로세스 개선

2024.02.19
공정거래위원회
키움증권
과태료 부과
5.3백만원
기업결합 신고의무 위반
공정거래법 제11조 제1항 및 제6항
과태료 납부
- 유의사항 공지 및 관련 프로세스 개선

출처: 당사 제시

3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 최근 5사업년도 이내 상장 및 공시에 관한 제재는 해당사항 없음

[종속회사에 관한 사항]

■ (주)키움저축은행

가. 제재현황(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

일자
제재기관
대상자
처벌 또는조치 내용
금전적제재금액
사유
근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2023.04.17
인천지방검찰청 부천지청
임직원
벌금
1백만원
신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 위반
신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제50조 제2항 제6호 형사소송법 제334조 제1항 형법 제70조 제1항, 제69조 제2항
임직원에 대한 제재조치, 벌금 납부
관련 규정 준수

2023.04.17
인천지방검찰청 부천지청
키움저축은행
벌금
1백만원
신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 위반
신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제50조 제2항 제6호, 제51조 형사소송법 제334조 제1항
벌금 납부
관련 규정 준수

출처: 당사 2023년 사업보고서

(2) 행정기관의 제재현황1) 금융감독당국의 제재현황

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치 내용

금전적 제재금액

사유

근거법령

조치에 대한 이행 현황

재발방지를 위한 회사의 대책

2020.05.07
금융감독원
키움저축은행
행정처분
-
주택담보대출 취급요건 미준수
상호저축은행법 제22조의 2,상호저축은행법시행령 제11조의 6,상호저축은행감독규정 제39조의 2
임직원에 대한 제재조치
관련 규정 준수

2020.12.14
금융감독원
키움저축은행
행정처분
-
임원의 겸직제한 위반
금융회사의 지배구조에 관한 법률 제10조
임원에 대한 제재조치
관련 규정 준수

출처: 당사 2023년 사업보고서

2) 공정거래위원회의 제재현황- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 최근 5사업년도 이내 상장 및 공시에 관한 제재는 해당사항 없음

■ (주)키움예스저축은행

가. 제재현황(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음(2) 행정기관의 제재현황1) 금융감독당국의 제재현황

일자

제재기관

대상자

처벌 또는조치 내용

금전적제재금액

사유

근거법령

조치에 대한 이행 현황

재발방지를 위한 회사의 대책

2022.06.28
금융감독원
키움예스저축은행
경영유의사항
-
IT보안 강화를 위한 전담 인력 확보
-
임직원에 대한 제재조치
보안 관련 인원 추가 및이기종 정보처리시스템 보안 강화

임직원
문책
기관주의
5,000만원
전자금융거래 안전성 확보의무 위반
전자금융거래법 제21조 제2항

주의(전무,현직,5년8개월)
-

견책(차장,현직,16년2개월)
-

출처: 당사 2023년 사업보고서주) 조치대상(직위, 전현직, 근속연수)은 제재조치일 기준으로 작성

2) 공정거래위원회의 제재현황- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음.

3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음.4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 최근 5사업년도 이내 상장 및 공시에 관한 제재는 해당사항 없음.

■ 키움투자자산운용(주)

가. 제재현황(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음(2) 행정기관의 제재현황

1) 금융감독당국의 제재현황

일자

제재기관

대상자

처벌 또는조치 내용

금전적 제재금액

사유

근거법령

조치에 대한이행 현황

재발방지를 위한 회사의 대책

2020.01.22.
금융감독원
키움투자자산운용
과태료 납부
과태료 2,000만 원
집합투자규약을 위반한 집합투자재산 운용
자본시장법 제85조 제8호 및시행령 제87조 제4항 제1호
과태료 납부
관련 내부통제 강화

2020.01.22.
금융감독원
임직원(상무,현직,13년)
주의인사조치
-
집합투자규약을 위반한 집합투자재산 운용
자본시장법 제85조 제8호 및시행령 제87조 제4항 제1호
주의인사조치
관련 내부통제 강화

2020.02.25.
금융감독원
키움투자자산운용
경영유의
-
집합투자재산 평가규정 보완 및 해외 재간접펀드 집합투자증권 평가절차 강화 필요
자본시장법 제238조제3항자본시장법 제238조제1항 및 제3항
조치완료
평가규정 및 해외 재간접 펀드관련 내규 개정 완료

2020.07.08.
금융감독원
키움투자자산운용
과태료 자진납부
과태료 840만원
금융감독원장에 대한 보고사항에대해 신고기한 도과
외국환거래법 제20조금융기관의 해외진출에 관한 규정 제3조 등
과태료 자진납부
관련 내부통제 강화

2023.08.07
금융감독원
키움투자자산운용
과태료 납부
과태료 2,240만원
금융감독원장에 대한 보고사항신고기한 도과
외국환거래법 제20조1항, 금융회사등의해외진출에관한규정 제7조10항
과태료 납부
관련 내부통제 강화

2023.09.13
금융감독원
키움투자자산운용
과태료 납부
과태료 3,480만원
공매도 순보유잔고 지연보고
자본시장법 제449조제1항제39호의2, 제180조의2제1항, 제180조제1항
과태료 납부
관련 내부통제 강화

출처: 당사 2023년 사업보고서주) 조치대상(직위, 전현직, 근속연수)은 제재조치일 기준으로 작성.

2) 공정거래위원회의 제재현황

일자

제재기관

대상자

처벌 또는조치 내용

금전적 제재금액

사유

근거법령

조치에 대한이행 현황

재발방지를 위한 회사의 대책

2018.01.23.
공정거래위원회
키움투자자산운용
과태료 납부
1,200만원
임원결합으로 인한 기업결합신고 위반
공정거래법 제12조 제1항 및 제6항
과태료 납부
임원겸임 기업결합신고 대상 펀드 신고 확인절차 강화

3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황

- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 최근 5사업년도 이내 상장 및 공시에 관한 제재는 해당사항 없음

■ 키움캐피탈(주)

가. 제재현황(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음(2) 행정기관의 제재현황 1) 금융감독당국의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

2) 공정거래위원회의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음 4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 최근 5사업년도 이내 상장 및 공시에 관한 제재는 해당사항 없음 ■
키움프라이빗에쿼티(주)

가. 제재현황(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음(2) 행정기관의 제재현황 1) 금융감독당국의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음

2) 공정거래위원회의 제재현황

일자

제재기관

대상자

처벌 또는조치 내용

금전적 제재금액

사유

근거법령

조치에 대한이행 현황

재발방지를 위한 회사의 대책

2021.11.26
공정거래위원회
키움프라이빗에쿼티
경고
-
주식소유현황 등 신고규정 위반
공정거래법 제13조 제1항 및 시행령 제20조 제3항
-
- 유의사항 공지 및 관련 프로세스 개선

3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음 4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 최근 5사업년도 이내 상장 및 공시에 관한 제재는 해당사항 없음

■ 키움인베스트먼트(주)

가. 제재현황(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음.(2) 행정기관의 제재현황 1) 금융감독당국의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음.

2) 공정거래위원회의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음.

3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음. 4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 최근 5사업년도 이내 상장 및 공시에 관한 제재는 해당사항 없음

■ 키움에프앤아이(주)

가. 제재현황(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음.(2) 행정기관의 제재현황 1) 금융감독당국의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음.

2) 공정거래위원회의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음.

3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 - 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음. 4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

- 최근 5사업년도 이내 제재현황 없음.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 최근 5사업년도 이내 상장 및 공시에 관한 제재는 해당사항 없음

[자. 지배구조 관련 위험]

당사의 최대주주는 주식회사 다우기술로, 2024년 1분기말 기준 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 보통주 기준 42.52% 입니다. 한편,

당사는 금융지주회사 계열에 속해 있지 않고 그룹 집단 내 주력 계열사로서 대기업 및 금융지주회사 계열의 주요 경쟁사에 비해 증자, 차입 시 중시되는 자금조달력, 금융업종간 시너지 측면 등에서 상대적으로 어려움을 겪을 가능성
이 있으니 투자자 분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

당사의 최대주주인 '주식회사 다우기술'은 1986년 1월 9일 설립되었으며, 1997년 8월 27일 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 2023년말 기준 현재 영위하고 있는 주요 사업분야는 소프트웨어와 시스템관련 솔루션의 개발 및 판매, 인터넷 관련 서비스 등입니다. 또한 2024년 1분기말 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 보통주 기준 42.52% 입니다. 당사 최대주주의 지분율을 고려하였을 때 경영권의 급격한 변동 가능성은 낮을 것으로 판단하고 있습니다.

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)다우기술
최대주주
의결권 있는 주식
10,801,594
41.19
10,801,594
42.31
-

(주)다우기술
최대주주
의결권 없는 주식
332,409
11.79
332,409
11.79
-

한국정보인증(주)
계열회사
의결권 있는 주식
39,590
0.15
39,590
0.16
-

엄주성
발행회사 임원
의결권 있는 주식
0
0.00
1,000
0.00
-

김지산
발행회사 임원
의결권 있는 주식
0
0.00
1,000
0.00
-

유경오
발행회사 임원
의결권 있는 주식
0
0.00
2,818
0.01
-

황현순
계열회사 임원
의결권 있는 주식
5,677
0.02
5,677
0.02
-

임경호
계열회사 임원
의결권 있는 주식
400
0.00
400
0.00
-

최창민
계열회사 임원
의결권 있는 주식
875
0.00
875
0.00
-

이진혁
계열회사 임원
의결권 있는 주식
1,250
0.00
0
0.00
임원퇴임

안동원
계열회사 임원
의결권 있는 주식
1,000
0.00
0
0.00
임원퇴임

계
의결권 있는 주식
10,850,386
41.37
10,852,954
42.52
-

의결권 없는 주식
332,409
11.79
332,409
11.79
-

주1) 상기 내용은 당사의 '최대주주등 소유주식변동신고서' 기준으로 작성.

주2) 상기 지분율은 '의결권 있는 주식' 발행주식 총수(기초 26,226,706주, 기말 25,526,706주(2024년 03월 20일 자사주 700,000주 소각)), '의결권 없는 주식'(상환전환우선주 제3,4차) 발행주식 총수(2,818,273주) 를 기준으로 작성

당사는 다우키움그룹 기업 집단에 속하며, 그룹 집단 내 상장사 7개사(당사 포함), 비상장사 85개사 총 92개사의 계열회사가(당사 포함) 소속되어 있습니다. 다우키움그룹 기업집단 내 소속회사에 관한 상세현황은 본 증권신고서 제2부 발행인에 관한 사항의 'Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

당사는 다수의 타 경쟁사와 달리 금융지주 회사의 계열로 편입되어 있지 않으며, 그룹집단 내 주력 계열사로서 기능하고 있습니다. 일반적으로 대기업 혹은 금융지주회사 계열의 금융투자회사는 자금 확보 등에 있어 그렇지 않은 회사에 비해 이점을 지닙니다. 모회사의 신용등급이 해당 금융투자회사의 신용등급에 비해 우수한 경우, 모회사의 신용을 통해 자금 조달 비용을 절감할 수 있으며 또한 모회사의 자금력을 이용하여 보다 수월하게 자금을 조달할 수 있습니다.

한편, 2023년 4월 24일 특정 외국계 증권사로부터의 대규모 매도 물량이 출회되고, 일반주주들의 현물주식 매도와 차액결제거래(CFD)와 같은 파생상품거래 청산으로 주가가 급락한 상황이 발생하였습니다. 차액결제거래(CFD)는 기초자산 보유 없이 가격 변동분에 대해 차액을 결제하는 장외파생계약입니다.
당사는
위의 사건으로 검찰의 참고인 조사를 받은바 있으며
,

CFD

업무 적정성에 관하여 금융감독원의 조사를 받고 있으나 증권신고서 제출일 현재 조치 내용이 확정된 사실은 없습니다
.

또한

,
당사는

2023년

10월 발생한 영풍제지 하한가 사태로 인하여

주가 급락 후

4,943억원 규모의 미수금이 발생하였습니다

.
당사는

2023년

11월

06일 자율공시를 통해

610억원 가량의 미수금을 일부 회수하였음을 공시하였으며

, 2023년말 기준 잔여

미수금은

4,311억원입니다

.

향후 고객의 변제에 따라 최종 미수채권 금액은 감소될 수 있습니다

.
관련 공시는 아래와 같습니다

.

기타 경영사항(자율공시) (2023.11.06)

1. 제목
특정 종목 관련 고객 위탁계좌 미수금 안내

2. 주요내용
1. 영풍제지(A006740)거래 재개 후 반대매매 대상 수량이 모두 체결되어 미수금을 일부 회수하였고,2023.11.06 현재 미수금은 약 4,333 억원입니다.2. 당사는 고객과 상환 협의, 법적 조치 등 미수금 회수를 위해 최대한 노력 할 예정입니다.3. 고객의 변제에 따라 최종 미수채권 금액은 감소될 수 있으며, 손실액은 2023년 4분기 실적에 반영할 계획입니다.

3. 결정(확인)일자
2023-11-06

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

-

※ 관련공시
2023-10-20 기타 경영사항(자율공시)

출처: 전자공시시스템

기존의 주요 경쟁자들 뿐만 아니라 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행 전·후로 대기업과 은행들은 중소형 증권사의 인수 및 증권사 신설을 통해 금융투자업에 새롭게 진입하였고 향후에도 더욱 공격적인 마케팅과 영업능력 확장을 시도할 가능성이 높습니다. 금융업종간의 경계가 모호해지며 대기업, 외국계 금융회사의 진출이 활발해지고, 더욱 치열한 경쟁환경이 조성되고 있는 현재의 금융투자업계의 환경에서는 당사보다 우수한 신용등급, 또는 지점 등을 통한 영업망을 보유한 주요 계열사나 관계사가 없다는 당사의 특성이, IB부문, 법인영업부문 등의 성장성이나, 증자, 차입을 통한 재무적 지원 측면등이 상대적인 위험요소가 될 수 있으니 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[차. 계열회사 관련 위험]

당사는 다우키움그룹 기업집단에 속하며, 그룹집단내 상장사 7개사(당사 포함), 비상장사 85개사 총 92개사의 계열회사가(당사 포함) 소속되어 있습니다. 당사의 영업 및 이익 규모 측면에서 종속회사가 차지하는 비중은 크지 않으나,
금융업을 영위하고 있는 당사 주요 종속회사의 특성 상 금융감독당국의 규제 강화 또는 시장상황의 급격한 변동 등은 해당 종속회사의 실적에 유의미한 영향을 끼칠 수 있고, 이는 곧 당사 연결 재무실적에 부정적 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 주요 종속회사의 실적 변동에 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 다우키움그룹 기업집단에 속하며, 그룹집단내 상장사 7개사(당사 포함), 비상장사 85개사 총 92개사의 계열회사가(당사 포함) 소속되어 있습니다.

[다우키움그룹 기업집단 소속회사]

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
7
㈜다우데이타
110111-0863484

㈜다우기술
110111-0414758

㈜키다리스튜디오(구.다우인큐브)
110111-0539382

㈜사람인
110111-3318387

한국정보인증㈜
110111-1727332

키움증권㈜
110111-1867948

㈜와이즈버즈
110111-6417590

비상장
85
㈜이머니
110111-2797342

㈜키움이앤에스
110111-1719397

㈜이매진스
110111-3042324

키움에셋플래너㈜
110111-2776445

키움인베스트먼트㈜
110111-1659105

키움투자자산운용㈜
110111-0568133

㈜키움저축은행
124311-0008949

㈜키움예스저축은행
110111-0113475

㈜키다리스타(구.키다리스튜디오)
110111-4638263

㈜레진엔터테인먼트
110111-4853291

에스지서비스㈜
110111-4003854

키움프라이빗에쿼티㈜
110111-6386901

㈜게티이미지코리아
110111-6380549

키움캐피탈㈜
110111-6837772

키움에프앤아이㈜
110111-7660304

키움평택피에프브이㈜
110111-8410956

한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사
110113-0017764

한국전력우리스프랏글로벌사모투자전문회사
110113-0017756

키움비하이스마트이노베이션사모투자합자회사
110113-0032134

키움뉴마진글로벌파트너쉽사모투자합자회사
110113-0021202

키움아이온코스닥스케일업창업벤처전문사모투자합자회사
110113-0023943

키움프라이빗에쿼티에스테틱사모투자합자회사
110113-0027656

키움시리우스사모투자합자회사
110113-0029941

스탠다드키움2021제1호기업재무안정사모투자합자회사
110113-0030584

키움크리스제일호사모투자합자회사
110113-0031045

키움크리스제일호투자목적회사㈜
110111-8033930

키움크리스제이호사모투자합자회사
110113-0031706

키움푸드테크사모투자합자회사
110113-0031087

비엔더블유키움엔이엑스사모투자합자회사
110113-0031839

케이디비키움테크그로스사모투자합자회사
110113-0034578

키움히어로제4호사모투자합자회사
110113-0028282

에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사
110113-0025965

글로벌강소기업키움엠앤에이전략창업벤처전문사모투자합자회사
110113-0021997

케이에프비에스제일호기업재무안정사모투자합자회사
110113-0034297

DELITOON SAS
812-871-598

Lezhin Entertainment, LLC
30-0932157

Lezhin Entertainment, Corp
0111-01-074992

Kidaristudio Holdings (Thailand) Co., Ltd.
0105557140971

Kidaristudio (Thailand) Co., Ltd.
0105557166059

키움증권 인도네시아
09-031-66-24132

키움자산운용 인도네시아
09-031-66-38203

다우홍콩유한회사
120-101094

다우(대련)과기개발유한공사
912102317730304000

대련다우기업관리복무유한공사
91210231311530834P

다우재팬
0104-01-075232

다우베트남(유)
185-100044

㈜사람인에이치에스
110111-6049335

Kiwoom Hong Kong Limited
69622861-000-07-18-6

Kiwoom Singapore Pte. Ltd.
201825578Z

Kiwoom BVI One Limited
1987854

Kiwoom BVI Two Limited
1987856

Kiwoom BVI Three Limited
1987848

KIWOOM ASSET MANAGEMENT ASIA PTE. LTD.
2023235346W

DAOUKIWOOM INNOVATION COMPANY LIMITED(유)
0315421202

코파칠레태양광유한회사
110114-0216744

한국전력우리스프랏글로벌제1차유한회사
110114-0185105

한국전력우리스프랏글로벌제2차유한회사
110114-0210613

한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발제3차유한회사
110114-0210499

키움코어랜드일반부동산사모투자회사제1호
110111-8349139

키움곤지암일반사모부동산투자회사
110111-8404503

COPA US 2nd Inc.
82-2865549

COPA US LLC
82-2865646

RE Holiday Holdings LLC
83-1160709

RE Patterson Holdings LLC
30-0872808

RE Astoria Holdings LLC
30-0876271

RE Astoria LLC
32-0466397

RE Pioneer Holdings LLC
47-3436996

RE Astoria 2 Holdings LLC
47-3462575

RE Astoria 2 LLC
47-3449655

RE Barren Ridge 1 Holdings LLC
83-1175490

RE Barren Ridge 2 Holdings LLC
5827201

RE Barren Ridge 3 Holdings LLC
61-1772740

RE Barren Ridge 1 LLC
27-1126857

RE Astoria 2 LandCo LLC
30-1118886

RE Barren Ridge LandCo LLC
35-2636740

COPA Chile Solar SpA
76.839.714-7

COPA Eureka Inc.
82-2841753

Hudson Energy NY, LLC
82-2758161

SISTA PTE. LTD.
202232544K

㈜알트탭
110111-6052099

KSAAR Fund IC Class H
106476

Applancer Joint Stock Company
0313032338

Wisebirds Japan Inc
0110-01-154915

㈜라라잡
131111-0540136

VIESTA CO., LTD
0110584083

출처: 당사 2023년 사업보고서주1) 해외법인은 현지 고유번호 기재주2) 다우베트남(유) 청산 예정

계열회사 총 92개사 중 당사의 주요 종속회사로는 키움투자자산운용(주), (주)키움저축은행, (주)키움YES저축은행 등이 있으며, 외에 당사의 자회사에 대한 출자현황 등은 본 신고서 내 '제2부 발행인에 관한 사항 - Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항 - 2.타법인 출자현황'을 참고하여 주시기 바랍니다.당사의 주요 종속회사들의 자본적정성 관련 지표, 재무건전성 관련 지표는 아래와 같습니다.

[종속회사에 관한 사항]

■ 상호저축은행업 : (주)키움저축은행

가. 자본적정성 관련 지표
(1) BIS 비율

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

자기자본(A)
280,436
276,501

위험가중자산(B)
2,159,693
2,041,413

자기자본비율(A/B)
12.98%
13.54%

주) K-GAAP 재무제표기준

나. 재무건전성 관련 지표

(1) 대손충당금

(단위 : 백만원)

구 분
일반
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

대손충당금
국내분
일반
127,390
109,106

특별
-
-

소계
127,390
109,106

국외분
일반
-
-

특별
-
-

소계
-
-

합계
127,390
109,106

기중 대상상각액
2,905
9,655

주) K-GAAP 재무제표기준

(2) 수익성비율

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
2022.12.31 기준

ROA
0%
0%
1%

ROE
-
1%
17%

주) K-GAAP 재무제표기준 (3) 유동성비율

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A)
612,277
778,212

잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B)
282,353
270,582

유동성비율(A/B)
217%
288%

유동성갭 금액(A-B)
329,924
507,630

주) K-GAAP 재무제표기준

■ 상호저축은행업 : (주)키움예스저축은행

가. 자본적정성 관련
지표(1) BIS 비율

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

자기자본(A)
271,148
280,835

위험가중자산(B)
1,770,299
1,779,583

자기자본비율(A/B)
15.32%
15.78%

주) K-GAAP 재무제표기준

나. 재무건전성 관련 지표

(1) 대손충당금

(단위 : 백만원)

구 분
일반
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

대손충당금
국내분
일반
88,429
71,650

특별
-
-

소계
88,429
71,650

국외분
일반
-
-

특별
-
-

소계
-
-

합계
88,429
71,650

주) K-GAAP 재무제표기준

(2) 수익성비율

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
2022.12.31 기준

ROA
0%
0%
1%

ROE
-
-
14%

주) K-GAAP 재무제표기준

(3) 유동성비율

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A)
607,515
666,658

잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B)
214,878
302,127

유동성비율(A/B)
283%
221%

유동성갭 금액(A-B)
392,637
364,531

주) K-GAAP 재무제표기준

■ 집합투자업 : 키움투자자산운용(주)

가. 자본적정성 관련 지표
(1) 최소영업자본액

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
2022.12.31 기준

최소영업자본액
31,530
31,598
30,647

주) K-GAAP 재무제표기준

나. 재무건전성 관련 지표

(1) 수익성비율

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
2022.12.31 기준

ROA
9%
8%
8%

ROE
9%
8%
9%

주) K-GAAP 재무제표기준

(2) 유동성비율

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A)
18,491
21,049

잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B)
6,052
10,314

유동성비율(A/B)
306%
204%

유동성갭 금액(A-B)
12,439
10,736

주) K-GAAP 재무제표기준

■ 여신전문금융업 : 키움캐피탈(주)

가. 자본적정성 관련 지표(1) 조정자기자본비율

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

자기자본(A)
370,959
367,086

위험가중자산(B)
2,209,443
2,188,002

자기자본비율(A/B)
16.79%
16.78%

주)여신전문금융업 감독규정 내 조정자기자본비율을 기재함주) K-GAAP 재무제표기준

나. 재무건전성 관련 지표

(1) 대손충당금

(단위 : 백만원)

구 분
일반
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

대손충당금
국내분
일반
29,222
20,861

특별
-
-

소계
29,222
20,861

국외분
일반
-
-

특별
-
-

소계
-
-

합계
29,222
20,861

주) K-GAAP 재무제표기준 (2) 수익성비율

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
2022.12.31 기준

ROA
1%
1%
2%

ROE
5%
3%
11%

주) K-GAAP 재무제표기준

(3) 유동성비율

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A)
735,725
718,084

잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B)
490,099
382,759

유동성비율(A/B)
150%
188%

유동성갭 금액(A-B)
245,626
335,325

주) K-GAAP 재무제표기준

■ NPL투자관리업 : 키움에프앤아이(주)

가. 재무건전성 관련 지표

(1) 수익성비율

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

ROA
1%
1%

ROE
6%
4%

주) K-GAAP 재무제표기준

(2) 유동성비율

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A)
41,577
33,105

잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B)
2,154
5,595

유동성비율(A/B)
1,930%
592%

유동성갭 금액(A-B)
39,423
27,510

주) K-GAAP 재무제표기준

■ 중소기업창업투자업 : 키움인베스트먼트(주)

가. 재무건전성 관련 지표

(1) 수익성비율

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

ROA
1%
3%

ROE
1%
3%

주) K-GAAP 재무제표기준

(2) 유동성비율

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A)
13,237
13,661

잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B)
2,251
626

유동성비율(A/B)
588%
2,181%

유동성갭 금액(A-B)
10,987
13,035

주) K-GAA
P 재무제표기준

당사의 주요 종속회사중 키움저축은행과 키움YES저축은행의 자기자본비율은 2024년 1분기 기준 각각 12.98%, 15.32%로 저축은행의 지도비율인 5% 이상을 지속적으로 유지하고 있으며 키움캐피탈 또한 2024년 1분기말 조정자기자본비율 16.79%로 적정수준을 유지하고 있습니다.
그러나 각 사의 ROE 수준은 2024년 1분기 기준 각각 음의 비율, 음의 비율, 5% 수준으로 수익성이 일시적으로 감소하는 모습을 보였습니다. 향후 '저축은행 예대율 규제 도입방안'의 실시 등과 같은 저축은행에 대한 규제 강화 혹은 '여신전문금융업법', '여신전문금융업감독규정'의 강화 등으로 여신전문금융업의 영업환경이 악화되면 당사의 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

키움에프앤아이 및 키움인베스트먼트의 경우 2023년 말 기준 각각 592%, 2,181%이었던 유동성비율이 2024년 1분기말 기준 1,930%, 588%로 변동하였습니다. 해당 회사들은 당사의 주요 종속회사로 모회사의 우수한 대외신인도를 바탕으로 자금조달의 안정성을 높이고 조달 비용을 낮출 수 있습니다. 그러나 경기 상승시 기업들의 실적 개선 및 종합주가지수 상승으로 수익 증대를 이룰 수있는 반면 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화될 수 있으며 금융 정책 및 여신 정책에 따라 수익에 영향을 받게 된다는 점을 유의하여 주시기 바랍니다.당사 주요 종속회사의 주요 재무현황은 아래와 같습니다.

[당사 주요 종속회사 주요 재무현황]

(기준일: 2024년 03월 31일)

(단위 : 억원)

구분
기간
지분율
자산
부채
영업수익
순이익

키움저축은행
2020년
100%
14,486
12,857
954
275

2021년
100%
19,682
17,858
791
263

2022년
100%
26,438
23,927
1,706
252

2023년
100%
23,195
20,615
2,005
102

2024년 1분기
100%
21,620
19,141
438
(99)

키움YES저축은행
2020년
100%
11,211
98,867
667
189

2021년
100%
14,089
12,595
791
220

2022년
100%
19,750
17,817
1,095
187

2023년
100%
20,234
17,228
1,478
(18)

2024년 1분기
100%
19,394
17,141
368
(31)

키움투자자산운용
2020년
100%
1,913
212
828
304

2021년
100%
2,464
266
941
280

2022년
100%
2,524
193
892
195

2023년
100%
2,618
164
813
193

2024년 1분기
100%
2,555
117
209
56

키움캐피탈
2020년
98%
14,267
12,563
622
160

2021년
98%
17,309
14,704
1,149
401

2022년
98%
20,316
17,386
1,398
314

2023년
98%
22,844
19,196
1,656
260

2024년 1분기
98%
23,393
19,682
571
60

키움프라이빗에쿼티
2020년
40%
851
296
105
60

2021년
40%
790
102
210
133

2022년
40%
648
21
46
(118)

2023년
40%
708
23
63
58

2024년 1분기
40%
679
14
12
(19)

키움에프앤아이
2020년
98%
1,428
936
0
(7)

2021년
98%
3,418
2,398
234
28

2022년
98%
4,042
2,418
442
104

2023년
98%
8,016
5,820
487
72

2024년 1분기
98%
679
14
12
(19)

출처: 당사 2024년 1분기 보고서주) 키움에프엔아이의 경우 2020년 10월 22일 당사의 자회사로 편입

상기 주요 재무수치에서 확인할 수 있듯이 아직까지 당사의 영업 및 이익 규모 측면에서 종속회사가 차지하는 비중은 크지 않으나, 금융업을 영위하고 있는 당사 주요 종속회사의 특성 상 금융감독당국의 규제 강화 또는 시장상황의 급격한 변동 등은 해당 종속회사의 실적에 유의미한 영향을 끼칠 수 있고, 이는 곧 당사 연결 재무실적에 부정적 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자 분께서는 주요 종속회사의 실적 변동에 유의하여 주시기 바랍니다.

3. 기타위험

[가. 증권의 환금성 제약 관련 위험]

본 사채는
한국거래소의 상장요건을 충족하고 있습니다.
최근 급변하는 채권시장 변동에 영향을 받을 가능성이 있으며,
상장 이후 채권에 대한 매도 수량과 매수 수량간 불균형에 따라 환금성에 제약이 있을 수 있습니다.

본 사채의 상장예정일은 2024년 05월 30일로, 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구분
요건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권, 자산유동화채권 제외)
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

상기에서 보는 바와 같이, 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 만큼 환금성 위험은 미약한 것으로 판단되나, 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있습니다. 또한, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있습니다.
[나. 본 사채의 신용평가와 관련된 위험]

본 사채는
한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA- 등급으로 평가 받았으나, 현재의 신용등급이 본 사채의 만기 시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지 않습니다.

당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제10-1회 및 제10-2회 보증사채에 대하여 2개 신용평가전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본사채는 한국기업평가㈜ 및 NICE신용평가㈜로부터 AA- 등급을 받았습니다. 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
안정적(Stable)

NICE신용평가
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
안정적(Stable)

현재의 신용등급이 본 사채의 만기시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지는 않으며 향후 당사가 속한 산업환경 또는 당사의 재무구조가 악화될 경우 당사의 신용등급이 하향 조정될 가능성이 존재합니다.

[다. 예금자보호법 적용 비대상]

본 사채는
예금자보호법의 적용 대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 키움증권(주)가 전적으로 책임을 집니다.
원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로원리금 상환은 키움증권㈜가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다.

[라. 사채권 발행 관련 사항]

본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라
전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하므로 사채권은 발행하지 아니합니다.

[마. 신고서 기재사항의 진실성 및 정확성]

본 신고서는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제1항에 따라 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 따라 본 신고서의 효력 발생은
신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

[바. 기타 고려사항]

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도
전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나
그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있사오니 투자 의사결정에 유의하시기 바랍니다

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
KB증권(주)
00164876

2. 평가의 개요
대표주관회사인 KB증권(주)은 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 대표주관회사인 KB증권(주)은 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 대표주관회사인 KB증권(주)은 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권의 대표주관회사인 KB증권(주)은 '기업실사(DueDiligence) 업무규정' 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 양호한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 평가 일정
(1) 일정

구분
일시

기업실사 기간
2024.05.24 ~ 2024.05.28

실사보고서 작성 완료
2024.05.28

일괄신고추가서류 제출
2024.05.28

(2) 실사 참여자

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

키움증권(주)

자금팀

조영실

이사/담당임원

재무/자금 총괄

키움증권(주)

자금팀

선승수

부장/팀장

자금업무 총괄

키움증권(주)

자금팀

문대권

과장

자금기획/이체총괄

[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

KB증권(주)
기업금융2부
이기우
이사
기업실사 총괄
2024년 05월 24일 ~ 2024년 05월 28일
기업금융업무 등 20년

KB증권(주)
기업금융2부
박진우
부장
기업실사 책임
2024년 05월 24일 ~ 2024년 05월 28일
기업금융업무 등 10년

KB증권(주)
기업금융2부
전영진
주임
기업실사 실무
2024년 05월 24일 ~ 2024년 05월 28일
기업금융업무 3년

KB증권(주)
기업금융2부
이선영
주임
기업실사 실무
2024년 05월 24일 ~ 2024년 05월 28일
기업금융업무 1년

4. 기업실사 이행내역

- 동 일괄신고추가서류의 첨부되어 있는 "기업실사보고서"를 참조하시기 바랍니다.
5. 종합 평가 의견

1) 동사는 온라인 주식 위탁매매업에 특화된 중형 증권사로서 2004년 4월 코스닥 시장에 등록되었으며, 2009년 8월 유가증권시장으로 이전 상장되었습니다. 2024년 3월말 기준 최대주주인 다우기술(42.31%)을 포함한 특수관계자가 42.52%의 지분을 통해 안정적으로 경영권을 행사하고 있습니다. 동사는 2024년 3월말 기준으로 키움저축은행, 키움YES저축은행, 키움투자자산운용, 키움인베스트먼트, 키움캐피탈, 키움프라이빗에쿼티, 키움에프앤아이 등의 자회사를 보유하고 있습니다. 한편 동사는 국내 최초의 온라인 종합증권사로 투자매매업, 투자중개업, 투자일임업, 투자자문업을 영위하고 있으며, 저비용 사업구조와 국내 최대의 온라인 고객을 기반으로 19년 연속 주식위탁매매 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다. 2) 동사의 최근 자본적정성과 관련된 지표는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

2024년 1분기
2023년

영업용순자본(A)

3,193,605
3,138,396

총 위 험 액(B)

1,583,662
1,475,174

잉여자본(A-B)

1,609,942
1,663,222

필요유지자기자본(C)

130,725
130,725

순자본비율[(A-B)/C]
1231.55%
1,272.31%

출처 : 동사 2024년 1분기 보고서(연결기준)주) 순자본비율 = {(영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본} X 100(%)

2024년 1분기말 잉여자본 규모는 약 16,099억원, 순자본비율은 1,231.55%로 위험 대비 자본완충력은 양호한 것으로 평가됩니다. 3) 동사는 위탁매매 부문의 선도적인 시장지위를 기반으로 우수한 수익창출력을 보유하고 있습니다. 동사는 거래대금 증감, PI투자 성과 등에 따른 변동성에 노출되어 있으나, 우수한 사업기반과 효율적인 비용 구조를 바탕으로 안정적으로 이익을 창출하고 있습니다.

[영업실적 현황]

(단위 : 백만원)

영 업 종 류
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년

수수료 손익
185,687
167,270
649,705

유가증권평가 및 처분손익
185,747
123,281
209,264

파생상품 관련 손익
51,296
109,976
224,295

이자 손익
146,878
157,164
644,731

기타 영업손익
(64,926)
(17,405)
(568,361)

판매비와 관리비
167,004
151,408
594,975

영업이익
337,678
388,878
564,659

(출처) 동사 2024년 1분기보고서(주) 연결재무제표 기준(주) 유가증권: 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정 금융자산

2024년
1분기 당사는
K-IFRS 연결기준 영업이익
3,377억원
, 당기순이익
2,448억원을 달성하였으며
(전년 동기 대비 각
13.2%, 16.3% 감소
), 별도기준 영업이익
3,009억원
, 당기순이익
2,458억원을 실현하였습니다
(전년 동기 대비 각
11.0%, 25.3% 감소
).

2024년
1분기 국내주식 일평균 시장거래대금은
24.9조원
, 해외주식 누적 시장거래대금은
136.5조원에 이르렀습니다
(전년 동기 대비 각
20.7% 증가
, 46.7% 증
가). 이에 따라 당사의 국내주식 일평균 약정은
9.7조원
, 해외주식 누적 약정은
47.1조원을 기록하였고
(전년 동기 대비
14.3%, 60.5% 증가
), 국내주식 기준 전체 시장점유율은
19.5%, 리테일 시장점유율은
29.5%을 달성하였습니다
(전년 동기 대비 각
1.1%p, 1.0%p 감소
). 2024년
1분기 고객예탁금의 경우 평잔 기준 원화예수금
8.8조원
, 외화예수금
2.7
조원으로 총 예수금
11.5조원을 보유하였습니다
(전년 동기 대비
16.6% 증가
)
.

4) 동사의 2024년 1분기말 기준 우발채무 및 약정사항과 관련 현실화 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 연결재무제표 기준의 우발사항 등을 고려시에 추가적으로 실현 되거나 혹은 동사의 현금유출을 발생시킬 가능성은 낮은 것으로 예상됩니다. 또한 우발채무가 현실화 되더라도, 동사의 총자산을 고려시에 추가적인 위험은 낮은 것으로 예상됩니다. 당사의 자산규모는 2024년 1분기말 별도 기준 42조 7,719억원을 기록하고 있으며, 그 중 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 비중이 약 62.3%, 상각후원가측정 금융자산 역시 10.8%로 높은 비중을 보이고 있습니다. 2024년 1분기 기준 당사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산은 총 26조 6,378억원 규모로, 그중 채무증권이 12조 1,836억원(약 45.7%)으로 높은 비율을 차지하고 있으며, 금리상승 위험에 노출되어 있습니다. 향후 금리가 상승될 시, 채권평가손실이 발생할 수 있는점을 유의하여 주시기 바랍니다.5) 위와 같은 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 금번 발행되는 동사의 제10-1회 및 제10-2회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 대내외적인 환경 변화에 따라 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 이번 발행과 관련하여 NICE신용평가㈜ 및 한국기업평가(주)에서 평정한 동사의 회사채 평정등급은 AA-등급입니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과와 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사결정 시 고려하시기 바랍니다.

2024. 05. 28.

대표주관회사 KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

V. 자금의 사용목적

가. 자금조달금액

[회 차 : 10-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
40,000,000,000

발행제비용(2)
86,520,000

순수입금[(1)-(2)]
39,913,480,000

[회 차 : 10-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
60,000,000,000

발행제비용(2)
119,211,600

순수입금[(1)-(2)]
59,880,788,400

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 10-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
16,000,000
발행금액 400억원 × 0.04%

인수수수료
40,000,000
인수총액 400억원 × 0.10%

신용평가수수료
28,600,000
한기평, NICE신평(VAT 별도)

상장수수료
1,300,000
250억원이상～500억원미만

상장연부과금
200,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

전자등록수수료
400,000
발행금액 × 0.001% (최소 10만원, 최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
건당 2만원

합 계
86,520,000
-

[회 차 : 10-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
24,000,000
발행금액 600억원 × 0.04%

인수수수료
60,000,000
인수총액 600억원 × 0.10%

신용평가수수료
33,000,000
한기평, NICE신평(VAT 별도)

상장수수료
1,400,000
500억원이상～1,000억원미만

상장연부과금
291,600
1년당 100,000원 (최대 50만원)

전자등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최소 10만원, 최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
건당 2만원

합 계
119,211,600
-

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적
금번 당사가 발행하는 제10-1회 및 제10-2회 무보증사채 발행자금은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

회차 :
10-1
(기준일 :
2024년 05월 27일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
40,000,000,000
-
-
40,000,000,000
-

회차 :
10-2
(기준일 :
2024년 05월 27일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
60,000,000,000
-
-
60,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

금번 당사가 발행하는 제10-1회 및 제10-2회 무보증사채 발행예정금액은 총 일천억원(\100,000,000,000)이며 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 채무상환자금 상세내역은 아래의 표를 참고하시기 바랍니다.

[채무상환자금 상세내역]

(단위: 원)

구분

발행일(차입일)

만기일

이자율

발행금액

기업어음(CP)
2023-11-03
2024-05-30
4.9600
5,000,000,000

기업어음(CP)
2023-11-03
2024-05-30
4.9600
5,000,000,000

기업어음(CP)
2023-11-03
2024-05-30
4.9600
5,000,000,000

기업어음(CP)
2023-11-03
2024-05-30
4.9600
5,000,000,000

기업어음(CP)
2023-07-18
2024-06-10
4.4100
5,000,000,000

기업어음(CP)
2023-07-18
2024-06-10
4.4100
5,000,000,000

기업어음(CP)
2023-07-18
2024-06-10
4.4100
5,000,000,000

기업어음(CP)
2023-07-18
2024-06-10
4.4100
5,000,000,000

기업어음(CP)
2023-07-18
2024-06-10
4.4100
5,000,000,000

기업어음(CP)
2023-07-18
2024-06-10
4.4100
5,000,000,000

기업어음(CP)
2023-07-18
2024-06-10
4.4100
5,000,000,000

기업어음(CP)
2023-07-18
2024-06-10
4.4100
5,000,000,000

기업어음(CP)
2023-07-18
2024-06-10
4.4100
5,000,000,000

기업어음(CP)
2023-07-18
2024-06-10
4.4100
5,000,000,000

기업어음(CP)
2023-06-13
2024-06-11
4.2600
5,000,000,000

기업어음(CP)
2023-06-13
2024-06-11
4.2600
5,000,000,000

기업어음(CP)
2023-06-13
2024-06-11
4.2600
5,000,000,000

기업어음(CP)
2023-06-13
2024-06-11
4.2600
5,000,000,000

기업어음(CP)
2023-06-13
2024-06-11
4.2600
5,000,000,000

기업어음(CP)
2023-06-13
2024-06-11
4.2600
5,000,000,000

합계

100,000,000,000

주1) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. 주2) 부족분은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율

(단위: 백만원 / 배)

구 분
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년
2021년

영업이익(A)
337,678
388,878
564,659
656,425
1,208,886

이자비용(B)
266,115
237,704
1,030,087
525,103
226,931

이자보상비율(A/B)
1.27
1.64
0.55
1.25
5.33

주) 상기 이자보상비율은 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다..

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.당사의 경우 제조업종을 영위하는 기업과는 달리 이자비용이 제조기업의 매출원가와같이 영업비용의 성격을 띄고 있기 때문에 일반적인 이자보상비율의 기준을 적용하기에는 한계가 있으며 과거 지표들을 보았을 때 일반적인 경향성이 없는 모습을 보이고 있습니다.

3. 미상환 사채 현황

가. 미상환 사채 현황(별도 기준)

(기준일 :
2024년 05월 28일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
금액
만기일

회사채
제4회 무기명식 이권부무보증후순위사채
2020년 06월 29일
100,000
2027년 06월 29일

회사채
제5-1회 무기명식 이권부무보증 회사채
2021년 10월 26일
210,000
2024년 10월 26일

회사채
제5-2회 무기명식 이권부무보증 회사채
2021년 10월 26일
90,000
2026년 10월 26일

회사채
제6회 무기명식 이권부무보증 회사채
2023년 02월 09일
300,000
2025년 02월 07일

회사채
제7-1회 무기명식 이권부무보증 회사채
2023년 09월 08일
70,000
2025년 09월 08일

회사채
제7-2회 무기명식 이권부무보증 회사채
2023년 09월 08일
70,000
2026년 09월 08일

회사채
제8-1회 무기명식 이권부 무보증 회사채
2024년 03월 07일
80,000
2026년 03월 06일

회사채
제8-2회 무기명식 이권부 무보증 회사채
2024년 03월 07일
80,000
2027년 03월 05일

회사채
제9-1회 무기명식 이권부 무보증 회사채
2024년 04월 25일
160,000
2026년 04월 24일

회사채
제9-2회 무기명식 이권부 무보증 회사채
2024년 04월 25일
140,000
2027년 04월 23일

(기준일 :
2024년 05월 28일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
510,000
310,000
380,000
100,000
-
-
-
1,300,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
510,000
310,000
380,000
100,000
-
-
-
1,300,000

나. 기업어음증권 미상환 잔액(별도 기준)

(기준일 :
2024년 05월 28일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
20,000
285,000
220,000
710,000
855,000
-
-
-
2,090,000

합계
20,000
285,000
220,000
710,000
855,000
-
-
-
2,090,000

다. 전자단기사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :
2024년 05월 28일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
200,000
-
-
-
-
200,000
3,000,000
2,800,000

합계
200,000
-
-
-
-
200,000
3,000,000
2,800,000

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

NICE신용평가(주)
00648466
2024년 05월 17일
제10-1회 및 제10-2회 외
AA-

한국기업평가(주)
00156956
2024년 05월 27일
제10-1회 및 제10-2회 외
AA-

나. 평가의 개요

(1) 당사는 "증권 인수업무등에 관한 규정" 제11조에 의거 당사가 발행할 제10-1회 및 제10-2회 무보증사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주) 2개 신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.(2) 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로, 특정 회사채에대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기 전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의

NICE신용평가
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

한국기업평가
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

3. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기키움증권(주)는 신용평가회사로 하여금 만기상환일까지 동사의 매 사업년도 결산 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하도록합니다.

나. 공시방법

상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다. - NICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com - 한국기업평가(주) : http://www.korearatings.com

4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 본 일괄신고추가서류의 효력발생은 정부가 이 일괄신고추가서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 이 일괄신고추가서류의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 키움증권 주식회사가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 라. 본 일괄신고추가서류에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하셔야 할 사항이 본 일괄신고추가서류상에 누락되어 있지 않습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

2. 회사의 연혁

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

3. 자본금 변동사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

4. 주식의 총수 등

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

5. 정관에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

키움증권은 국내 최초의 온라인 종합증권사로 투자매매업
, 투자중개업
, 투자일임업
, 투자자문업을 영위하고 있으며
, 저비용 사업구조와 국내 최대의 온라인 고객을 기반으로
19년 연속 주식위탁매매 시장점유율
1위를 유지하고 있습니다
.

2024

년
1분기 당사는
K-IFRS 연결기준 영업이익
3,377억원
, 당기순이익
2,448억원을 달성하였으며
(전년 동기 대비 각
13.2%, 16.3% 감소
), 별도기준 영업이익
3,009억원
, 당기순이익
2,458억원을 실현하였습니다
(전년 동기 대비 각
11.0%, 25.3% 감소
).

2024

년
1분기 국내주식 일평균 시장거래대금은
24.9조원
, 해외주식 누적 시장거래대금은
136.5조원에 이르렀습니다
(전년 동기 대비 각
20.7% 증가
, 46.7% 증
가). 이에 따라 당사의 국내주식 일평균 약정은
9.7조원
, 해외주식 누적 약정은
47.1조원을 기록하였고
(전년 동기 대비
14.3%, 60.5% 증가
), 국내주식 기준 전체 시장점유율은
19.5%, 리테일 시장점유율은
29.5%을 달성하였습니다
(전년 동기 대비 각
1.1%p, 1.0%p 감소
). 2024년
1분기 고객예탁금의 경우 평잔 기준 원화예수금
8.8조원
, 외화예수금
2.7
조원으로 총 예수금
11.5조원을 보유하였습니다
(전년 동기 대비
16.6% 증가
)

.
2024

년
1분기 운용 부문은 지수 상승 및 증시 활성화로 인해 평가손익 개선을 이루어내며 긍정적인 결과를 내었습니다
. 기업금융 부문은 철저한 리스크 관리 하 우량
PF딜에 진입하며 관련 수수료수익이 큰 폭으로 증가하였고
, 연초 공모채 발행 시장 활성화에 따라
DCM 수익 개선
, 꾸준한
M&A 인수금융 및
IPO 딜 주관으로 안정적인 실적을 달성하였습니다
.

키움증권은 앞으로도 온라인 전문 증권사로서 국내주식 약정 기준 위탁매매 점유율
1위 유지하는 등 전통적인 위탁중개 서비스 사업모델을 공고히 하고
, 자산관리시장의 적극적인 공략을 통해 중개서비스와 자산관리가 통합된 금융투자 플랫폼 회사로의 성장을 이끌어나갈 것 입니다
.

[주요종속회사에 관한 사항]
■ 상호저축은행업 : (주)키움저축은행 (주)키움저축은행은 1983년 3월 상호신용금고업 영업인가를 받아 영업을 개시하고 상호저축은행법에 따라 2002년 3월 상호신용금고에서 상호저축은행으로 명칭을 변경을 하여 영업을 영위하고 있습니다. 상호저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융 편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며, 중산층 및 서민의 저축을 증대하기위한 금융기관으로 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다. 지역영업을 기반으로 안정적인 수익창출 모델을 구성하고 내부통제 및 리스크관리시스템을 구성함으로써 질적성장을 통한 안전한 서민금융의 역할을 이행하고 있습니다.
■ 상호저축은행업 : (주)키움예스저축은행(주)키움예스저축은행은 1971년 4월에 설립되어 1972년 12월 상호신용금고업 영업인가를 받았으며, 2002년 3월에 상호신용금고에서 상호저축은행으로 명칭을 변경하였습니다. 2016년 10월 10일에 키움증권(주) 계열사로 편입되었으며, (주)키움예스저축은행으로
상호를 변경하였습니다.(주)키움예스저축은행은 개인과 중소상공인을 위한 서민금융기관으로 현재 예금업무, 일반자금대출, 종합통장대출, 예적금담보대출, 주식 관련 대출 등의 업무를 영위하고 있습니다. 기존의 기업중심의 대출 포트폴리오에서 대출 모바일앱 오픈 및 핀테크업체와 연계를 통해 가계대출을 꾸준히 확장시켜 금융시장 환경에 맞추어 유연하게 운용할 수 있도록 혼합형 포트폴리오로 변경하여 운영 중에 있습니다. 리스크관리에 기반한 선택적 자산 증대와 더불어 디지털 역량 강화를 통하여 안정적으로 꾸준히 성장하는 서민금융기관을 목표로 하고 있습니다.
■ 집합투자업 : 키움투자자산운용(주)키움투자자산운용은 30년 이상의 자산운용업 경험을 바탕으로 투자 노하우 축적을 통해 균형 잡힌 국내 Top-Class 종합 자산운용사입니다. 2014년 12월 키움자산운용과 우리자산운용 합병 후 초기 3년 동안은 경영권 변동에 따라 조직 안정화를 통한 경영 효율성 극대화를 위해 노력하였고, 2018년부터는 지속적이고 안정적인 성장 방향으로 초점을 맞춰 글로벌 운용사 도약을 준비하고 있습니다. 2024년 3월말 기준 당사 순자산 규모는 약 49조원으로 주식형 및 채권형 펀드 뿐만 아니라 ETF, TDF, 부동산, 인프라, 리츠, 헤지펀드 등 대체투자 분야에 걸쳐 다양한 상품을 제공하고 있습니다. 올해는 리딩 운용사로 도약하기 위해 해외투자에 집중하고, 운용 자산별로 운용역량 강화를 위해 매진할 계획입니다. 자산군별로 안정적이고 장기적인 포트폴리오를 구축하여 전통 자산인 주식, 채권에서는 안정적인 수익기반을 확보하고, 대체 자산군에서는 신규 수익원을 창출하는데 주력하여 지속적인 성장을 목표로 하고 있습니다.

■ 여신전문금융업
: 키움캐피탈
(주
)
키움캐피탈
(주
)는
2018년
10월
5일 여신전문금융업법에 따른 신기술사업금융업
, 시설대여업을 등록하여 부동산
/기업
/리테일 금융 등 다양한 여신 및 투자 업무를 영위하고 있습니다
. 설립 이후 자산은 견조하게 성장하고 있으며
, 이자
/비이자 수익 증대
, 자산건전성 및 대손비용 관리
, 경상적 판관비 고정화 등을 통해 안정적인 수익구조를 구축하였습니다
. 키움금융네트워크의 일원으로서 모회사의 우수한 대외 신인도를 바탕으로 보증부
/무보증 회사채
, 은행·비은행 대출
, CP, 전자단기사채 등 다변화된 차입기반을 갖추고 있습니다
.또한
, 키움금융네트워크 계열사와의 연계 영업을 통해 시너지를 극대화하고 있으며
, 업계 경력이 풍부한 우수 인재 영입을 통한 영업 및 경영관리
/지원 역량 제고
, 견고한리스크 심사
/관리 체계 구축 등 안정적이고 지속 가능한 성장 기반을 마련하였습니다.

■
NPL투자관리업
: 키움에프앤아이
(주
)

키움에프앤아이

(주
)는 부실채권 투자전문회사로서
2020년
10월
23일에 납입자본금
200억원으로 설립되었으며
, 자산유동화에 관한 법률상 유동화전문회사 등 부실채권의 인수 및 회수를 위한 회사의 설립 및 그 지분 또는 유동화증권에 대한 투자
, 자금대여 업무
, 부실채권
, 부실채권에 수반하여 처분되는 증권이나 출자전환 주식
, 또는 구조조정대상 회사에 대한 채권이나 증권의 매입 및 매각 등을 주요 목적사업으로 하고 있습니다.

■ 중소기업창업투자업
: 키움인베스트먼트
(주
)

키움인베스트먼트
(주
)는
1999년
3월
5일 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 중소기업창업자에 대한 투자와 중소기업창업투자조합 자금의 관리 등을 주된 영업으로 하고 있습니다
. 또한 중소기업창업지원법의 규정에 의거하여
1999년
4월
2일자로 중소기업청에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다
.
2024년 3월말 누적 AUM은 7,580억원입니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황
2024

년
1분기 당사는
K-IFRS 연결기준 영업이익
3,377억원
, 당기순이익
2,448억원을 달성하였으며
(전년 동기 대비 각
13.2%, 16.3% 감소
), 별도기준 영업이익
3,009억원
, 당기순이익
2,458억원을 실현하였습니다
(전년 동기 대비 각
11.0%, 25.3% 감소
).

나. 영업규모

(단위 : 백만원)

주요과목
제26기 1분기
제25기
제24기

현금 및 예치금
5,297,922
6,593,111
5,680,557

당기손익-공정가치측정금융자산
28,799,639
29,327,100
27,086,370

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
480,910
447,454
461,004

상각후원가측정 금융자산
12,103,705
10,703,753
10,217,089

종속기업 및 관계기업투자
816,325
828,606
602,420

파생상품자산
319,361
333,227
761,374

유형자산
125,988
123,886
127,304

투자부동산
285,285
276,250
325,268

무형자산
108,053
107,238
107,197

사용권자산
17,853
16,393
18,971

당기법인세자산
4,677
2,918
1,582

이연법인세자산
37,956
16,666
19,698

기타자산
3,892,853
3,269,818
2,628,467

총자산
52,290,527
52,046,420
48,037,301

다. 영업실적

(단위 : 백만원)

영 업 종 류
제26기 1분기
제25기 1분기
제25기

수수료 손익
185,687
167,270
649,705

유가증권평가 및 처분손익
185,747
123,281
209,264

파생상품 관련 손익
51,296
109,976
224,295

이자 손익
146,878
157,164
644,731

기타 영업손익
(64,926)
(17,405)
(568,361)

판매비와 관리비
167,004
151,408
594,975

영업이익
337,678
388,878
564,659

라. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)

구 분
제26기 1분기
제25기
제24기

잔액
구성비
잔액
구성비
잔액
구성비

자본
자본금
145,225
0%
145,225
0%
145,225
0%

자본잉여금
1,038,881
2%
1,038,881
2%
1,038,880
2%

자본조정
(153,137)
0%
(184,046)
0%
(147,739)
0%

기타포괄손익누계액
31,953
0%
1,354
0%
(16,116)
0%

이익잉여금
3,951,590
8%
3,859,277
7%
3,535,778
7%

비지배주주지분
42,749
0%
43,409
0%
37,066
0%

예수부채
투자자예수금
15,753,623
30%
15,530,684
29%
14,187,674
31%

수입담보금
1,196,536
2%
1,233,041
2%
1,079,152
2%

기타예수금
1,085
0%
584
0%
860
0%

차입부채
콜머니
450,000
1%
450,000
1%
520,000
1%

사채
2,596,322
5%
2,378,206
5%
2,015,286
4%

차입금
2,740,769
5%
2,482,295
5%
2,554,155
5%

환매조건부채권매도
8,651,554
17%
9,838,047
19%
8,565,539
18%

전자단기사채
2,344,475
5%
1,713,471
3%
2,529,740
5%

기업어음
2,349,400
5%
3,105,069
6%
1,510,000
3%

기타
62,339
0%
58,560
0%
25,931
0%

기타부채
매도증권
1,791,459
3%
1,563,579
3%
1,983,772
4%

매도파생결합증권
4,722,876
9%
4,808,069
9%
4,772,587
10%

파생상품부채
249,080
0%
261,951
1%
756,361
2%

리스부채
15,507
0%
16,133
0%
17,554
0%

퇴직급여충당금
-
0%
-
0%
-
0%

요구불상환지분
362,557
1%
330,708
1%
398,143
1%

미지급금
3,272,021
6%
2,895,321
6%
2,042,103
4%

기타
673,663
1%
476,602
1%
485,350
1%

합 계
52,290,527
100%
52,046,420
100%
48,037,301
100%

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)

구 분
제26기 1분기
제25기
제24기

잔액
구성비
잔액
구성비
잔액
구성비

현·예금
현금 및 현금성 자산
1,109,536
2%
1,588,864
3%
1,243,956
3%

예치금
4,188,385
8%
5,004,246
10%
4,436,602
9%

유가증권
당기손익-공정가치측정 금융자산
28,799,639
55%
29,327,100
56%
27,086,370
56%

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
480,910
1%
447,454
1%
461,005
1%

상각후원가측정 금융자산(유가증권)
16,544
0%
17,113
0%
18,693
0%

종속기업 및 관계기업
816,325
2%
828,606
2%
602,420
1%

파생상품
319,361
1%
333,227
1%
761,374
2%

상각후원가측정 금융자산(대출채권)
콜론
2,100
0%
5,100
0%
1,900
0%

신용공여금
3,749,903
7%
3,219,564
6%
3,301,877
7%

환매조건부매수
578,300
1%
176,000
0%
217,300
0%

대여금
16,618
0%
16,705
0%
12,027
0%

매입대출채권
538,853
1%
481,417
1%
261,514
1%

대출금
7,085,246
13%
6,706,148
13%
6,355,599
13%

사모사채
116,141
0%
81,706
0%
29,962
0%

기타대출채권
-
0%
-
0%
18,215
0%

유형자산
125,988
0%
123,886
0%
127,304
0%

투자부동산
285,285
1%
276,250
1%
325,268
1%

사용권자산
17,853
0%
16,393
0%
18,971
0%

미수금
3,487,478
7%
2,855,659
5%
2,288,557
5%

기 타
556,062
1%
540,982
1%
468,387
1%

합 계
52,290,527
100%
52,046,420
100%
48,037,301
100%

2-2. 영업 종류별 현황

[지배회사에 관한 사항]
■ 금융투자업 : 키움증권(주)
가. 영업의 개황
2024

년
1분기 당사는
K-IFRS 연결기준 영업이익
3,377억원
, 당기순이익
2,448억원을 달성하였으며
(전년 동기 대비 각
13.2%, 16.3% 감소
), 별도기준 영업이익
3,009억원
, 당기순이익
2,458억원을 실현하였습니다
(전년 동기 대비 각
11.0%, 25.3% 감소
).

(1) 리테일부문

2024년 1분기 국내주식 일평균 시장거래대금은 24.9조원으로
전
년 동기 대비 20.7
%증가
하였습니다. 2024년 1분기 국내주식 시장점유율은 전년 20.6%에서 1.0%p 감소한 19.6%를 기록하였습니다. 2016년 2월부터 시행된 비대면 계좌개설 활성화 등이 영업기반 확대 및 수익성 개선에 긍정적인 영향을 미치고 있고, 신용공여 이자수익 등 금융부문 수익이 꾸준히 유지되고 있으며, 주식대여 등 신규사업 부문의 수수료 기반이 확대되면서 안정적인 이자이익 기반 또한 유지되고 있습니다.키움증권은 온라인 전문 증권사로 향후에도 거래대금 기준 시장점유율 1위 유지와 함께 높은 고객로열티, 비대면 계좌 개설을 통한 성장 등을 이어나갈 것입니다
.

[중개시장점유율(누적)]

구 분
2024년(제26기 1분기)
2023년(제25기)
2022년(제24기)

주 식
19.55%
20.58%
19.60%

선 물
5.71%
6.01%
6.20%

옵 션
6.51%
7.01%
6.37%

주) 상기 시장점유율은 당사 조사기준에 의한 것으로 타사 자료와 다를 수 있음.

(2) S&T부문법인영업파트는 국내외 유수기관을 대상으로 각종 리서치 정보와 국내외 시장 정보서비스를 제공하고 있고 국내외 기관들의 국내주식 및 파생상품 거래 서비스를 제공하며, 국내 정상의 법인영업 금융기관으로 성장해가고 있습니다.채권 및 장외파생 파트는 국내외 이자율 상품 투자 운용 및 중개, ELS/DLS 등 상품 개발 및 판매 업무를 수행하고 있습니다. 향후 운용 및 중개, 판매 자산 커버리지를 점진적으로 확대하여 국내외 고객들의 다양한 FICC 상품 관련 수요에 효과적으로 대응할 수 있는 역량을 갖추어 나갈 계획입니다.

(3) IB부문ECM파트는 IPO업무와 유상증자, 주식연계채권(CB, BW)의 모집주선 및 총액/잔액인수 업무를 주로 담당하고, 우수 중소 벤처기업 및 대기업의 IPO업무를 전문적으로 수행하고 있으며 성공적인 IPO를 위해 Pre-IPO 투자 컨설팅부터 IPO실무, 기업 IR에 이르기까지 IPO전반에서 기업의 Needs에 맞는 서비스를 제공하고 있습니다. 그 노력의 결과 코넥스 지정 자문인으로 선정이 되고 IPO 상장(코넥스 포함)2020년 5건, 2021년 6건, 2022년 1건, 2023년 9건, 2024년 1분기 2건을 달성하였습니다.

DCM파트는 회사채 인수 및 ABS 인수, 자산유동화 업무를 주로 담당하고 있으며 자산유동화 부문에서는 부동산금융을 비롯하여 대체투자, 선박금융, 녹색금융 등의 구조화 금융상품 관련 토탈 서비스를 제공하고 있습니다. 금융구조의 설계 업무부터 투자자 모집, 유동화 등의 자금 조달 업무까지 프로젝트 추진 주체에게 필요한 모든 서비스를 제공하고 있습니다.

(4) 투자운용부문

회
사의 수익성 향상 및 수익원 다각화를 위해 투자운용부문을 강화하고 있으며
, 투자기법과
투자대상을 선별하여 안정적 고수익을 추구하는 것으로 인정받고 있습니다
.
메자닌 투자
, Private Equity, 차익 거래 등 각 분야에서 최고의 인력을 보유하고 이들간의 시너지를 바탕으로 투자업계의 새로운 지평을 열어 가고 있습니다
.

(5) 리서치센터키움의 리서치센터는 기관 투자자에 대한 서비스를 강화하기 위해 2006년 6월 출범하였습니다. 투자전략부문은 경험 많은 이코노미스트와 시황 담당자가, 기업분석부문은 IT섹터를 중심으로 시장을 선도하고 있습니다. 또한 늘어나고 있는 국내 투자자의 해외주식 직접투자를 지원하기 위해 글로벌리서치팀을 운영하고 있습니다. 키움 리서치센터는 해당 팀별로 주어진 미션을 수행하고, 경험 많은 애널리스트들이 협업함으로써, 투자자들에게 투자 아이디어 제공과 금융자산 확충에 도움이 되는 리서치센터의 역할을 충실히 해나갈 것입니다.

나. 영업규모

(단위 : 백만원)

주요과목
제26기 1분기
제25기
제24기

현금 및 예치금
4,586,031
5,923,119
4,748,488

당기손익-공정가치측정금융자산
26,637,802
27,550,088
25,247,322

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
460,156
426,574
448,666

상각후원가측정 금융자산
(주)

4,610,254
3,686,740
3,589,688

종속기업 및 관계기업투자
2,162,186
2,112,950
1,890,830

파생상품자산
317,713
332,863
748,489

유형자산
67,442
68,227
72,719

투자부동산
28,011
28,090
27,945

무형자산
61,241
61,375
62,220

사용권자산
11,123
11,710
13,883

당기법인세자산
15
15
14

이연법인세자산
22,690
-
-

기타자산
3,807,208
3,151,569
2,519,023

총 자산
42,771,872
43,353,320
39,369,287

주) 상각후원가측정 금융자산 ㅇ 신용공여: 신용거래융자금, 증권담보대출, 매도대금담보대출 ㅇ 매입대출채권, 환매조건부매수, 대지급금, 사모사채 다. 영업실적

(단위 : 백만원)

영 업 종 류
제26기 1분기
제25기 1분기
제25기

수수료 손익
181,167
151,262
591,335

유가증권평가 및 처분손익
(주)

113,916
60,923
139,869

파생상품 관련 손익
54,100
117,810
242,338

이자 손익
93,223
110,641
456,723

기타 영업손익
(11,181)
14,036
(510,087)

판매비와 관리비
130,333
116,636
447,792

영업이익
300,892
338,036
472,386

주) 유가증권: 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정 금융자산
라. 자금조달 및 운용현황

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)

구 분
제26기 1분기
제25기
제24기

평균잔액
이자율
구성비
평균잔액
이자율
구성비
평균잔액
이자율
구성비

자본
자본금
145,225

0%
145,225

0%
145,225

0%

자본잉여금
1,038,158

3%
1,038,159

2%
1,038,159

3%

자본조정
(166,027)

0%
(125,810)

0%
(94,775)

0%

기타포괄손익누계액
(284,384)

-1%
(198,564)

0%
(75,561)

0%

이익잉여금
3,274,024

8%
3,218,708

7%
2,598,898

7%

예수부채
투자자예수금
12,084,280
0.73%
29%
11,388,004
0.33%
26%
11,731,272
0.71%
31%

수입담보금
1,186,523
5.15%
3%
1,049,818
4.64%
2%
946,975
7.66%
2%

차입부채
콜머니
495,604
3.71%
1%
505,671
3.69%
1%
410,136
9.83%
1%

전자단기사채
266,813
4.05%
1%
828,081
4.21%
2%
1,444,690
11.03%
4%

기업어음
2,310,110
4.51%
6%
2,171,315
4.48%
5%
1,021,164
12.76%
3%

차입금
2,017,050
4.09%
5%
2,390,516
3.95%
6%
2,108,459
9.78%
6%

사채
882,877
3.76%
2%
710,858
3.57%
2%
428,471
11.95%
1%

환매조건부채권매도
8,463,555
3.63%
20%
8,224,624
3.54%
19%
5,974,407
8.53%
16%

기타부채
매도증권
1,692,542

4%
2,219,527

5%
1,856,568

5%

매도파생결합증권
4,708,170

11%
4,532,320

11%
3,985,694

10%

파생상품부채
175,890

0%
297,008

1%
67,122

0%

리스부채
11,656

0%
13,336

0%
10,272

0%

퇴직급여충당금
-

0%
(338)

0%
6,098

0%

미지급금
2,380,973

6%
2,651,148

6%
2,248,883

6%

기타
730,926

2%
1,986,981

5%
1,768,473

5%

합 계
41,413,965

100%
43,046,587

100%
37,620,630

100%

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)

구 분
제26기 1분기
제25기
제24기

평균잔액

이자율

구성비
평균잔액

이자율

구성비
평균잔액

이자율

구성비

현 ·예금
현금 및 현금성 자산
1,518,836
3.34%
4%
1,519,232
3.48%
3%
1,549,987
6.71%
4%

예치금
4,180,058
1.91%
10%
4,139,414
2.02%
10%
4,736,006
4.80%
13%

유가증권
당기손익-공정가치측정 금융자산
17,952,411

43%
17,709,480

41%
12,974,324

35%

투자자예탁금별도예치금
7,859,195
3.77%
19%
7,717,910
3.64%
18%
8,474,833
7.96%
23%

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
145,436

0%
242,397

1%
379,792

1%

종속기업 및 관계기업
2,127,182

5%
2,049,531

5%
1,780,897

5%

파생상품
236,228

1%
321,020

1%
81,160

0%

상각후원가측정 금융자산(대출채권)
신용공여금
3,420,431
8.65%
8%
3,756,432
8.75%
9%
3,545,705
36.17%
9%

대여금
5,612
4.01%
0%
5,140
3.49%
0%
4,127
6.34%
0%

대출금
238,571

1%
222,563

0%
28,596

0%

매입대출채권
-

0%
9,744

0%
374

0%

사모사채
-

0%
27,477

0%
4,916

0%

기타
401,499

1%
526,718

1%
23,855

0%

유형자산
68,483

0%
70,611

0%
73,897

0%

투자부동산
28,063

0%
28,234

0%
28,110

0%

사용권자산
11,704

0%
13,714

0%
10,548

0%

미수금
2,521,273

6%
2,836,078

7%
2,326,050

6%

기 타
698,982

2%
1,850,892

4%
1,597,453

4%

합 계
41,413,965

100%
43,046,587

100%
37,620,630

100%

마. 영업 종류별 현황(1) 증권거래현황

(단위 : 백만원)

구 분
매수
매도
합계
잔액
평가손익

지분증권
주식
유가증권시장
2,051,735
2,343,216
4,394,951
367,028
(9,451)

코스닥시장
201,936
356,032
557,968
(443,443)
(27,736)

코넥스시장
6
5
11
-
-

기타(비상장, 상폐)
-
-
-
1,103,666
(333)

소계
2,253,677
2,699,253
4,952,930
1,027,251
(37,520)

신주인수권증서
기타
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-

기타
기타
36,010
15,573
51,583
764,261
11,529

소계
36,010
15,573
51,583
764,261
11,529

계
2,289,687
2,714,826
5,004,513
1,791,512
(25,991)

채무증권
국채, 지방채
국고채
10,894,547
10,956,252
21,850,799
3,411,652
(17,000)

기타
55,410
54,646
110,056
4,839
12

소계
10,949,957
11,010,898
21,960,855
3,416,491
(16,988)

특수채
통화안정증권
956,113
1,057,694
2,013,807
-
-

기타
438,947
1,112,481
1,551,428
3,376,358
(1,016)

소계
1,395,060
2,170,175
3,565,235
3,376,358
(1,016)

금융채
기타
1,722,824
2,179,736
3,902,560
-
-

소계
1,722,824
2,179,736
3,902,560
-
-

회사채
1,453,497
1,468,708
2,922,205
2,708,666
5,566

기업어음증권
16,491,255
17,325,410
33,816,665
1,605,035
748

기타
-
-
-
-
-

계
32,012,593
34,154,927
66,167,520
11,106,550
(11,690)

집합투자증권
ETF
10,819,364
11,914,272
22,733,636
3,773,826
85,592

기타
12,529,048
12,315,931
24,844,979
1,299,259
250

계
23,348,412
24,230,203
47,578,615
5,073,085
85,842

투자계약증권
-
-
-
-
-

외화증권
지분증권
135,733
156,524
292,257
138,317
1,863

채무증권
회사채
95,378
46,662
142,040
337,573
11,268

기업어음증권
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

소계
95,378
46,662
142,040
337,573
11,268

집합투자증권
-
278
278
226,993
8,088

투자계약증권
-
-
-
-
-

파생결합증권
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

계
231,111
203,464
434,575
702,883
21,219

파생결합증권
ELS
-
238,054
238,054
(4,116,749)
(18,681)

ELW
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
(576,214)
(4,981)

계
-
238,054
238,054
(4,692,963)
(23,662)

기타증권
-
-
-
1,200
-

합계
57,881,803
61,541,474
119,423,277
13,982,267
45,718

(2) 장내파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구분
거래금액
잔액
평가손익

투기
헤지
기타
합계
자산
부채

선물
국내
금융선물
금리선물
국채3년
13,072,640
-
-
13,072,640
-
-
1,784

국채5년
-
-
-
-
-
-
-

국채10년
-
-
-
-
-
-
-

통안증권
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
13,072,640
-
-
13,072,640
-
-
1,784

통화선물
미국달러
10,780,706
-
-
10,780,706
-
-
8,041

엔
-
-
-
-
-
-
-

유로
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
10,780,706
-
-
10,780,706
-
-
8,041

지수선물
KOSPI200
31,726,283
-
-
31,726,283
-
-
(14,488)

KOSTAR
-
-
-
-
-
-
-

기타
229,264
-
-
229,264
-
-
-

소계
31,955,547
-
-
31,955,547
-
-
(14,488)

개별주식
3,914,985
-
-
3,914,985
-
-
(2,347)

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
59,723,878
-
-
59,723,878
-
-
(7,010)

기타
-
-
-
-
-
-
-

국내계
59,723,878
-
-
59,723,878
-
-
(7,010)

해외
금융선물
통화
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

주가지수
6,601
-
-
6,601
2,876
3,070
(544)

개별주식
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
6,601
-
-
6,601
2,876
3,070
(544)

기타
-
-
-
-
-
-
-

해외계
6,601
-
-
6,601
2,876
3,070
(544)

선물계
59,730,479
-
-
59,730,479
2,876
3,070
(7,554)

옵션
국내
지수옵션
KOSPI200
1,618
-
-
1,618
213
194
(51)

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
1,618
-
-
1,618
213
194
(51)

개별주식
10,518
-
-
10,518
119
28
(14)

통화
미국달러
44,691
-
-
44,691
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

소계
44,691
-
-
44,691
-
-
-

기타
2,242
-
-
2,242
-
-
-

국내계
59,069
-
-
59,069
332
222
(65)

해외
주가지수
1,911
-
-
1,911
248
-
2

해외계
1,911
-
-
1,911
248
-
2

옵션계
60,980
-
-
60,980
580
222
(63)

합계
59,791,459
-
-
59,791,459
3,456
3,292
(7,617)

(3) 장외파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구분
거래금액
잔액
평가손익

투기
헤지
기타
계
자산
부채

선도
신용
-
-
-
-
-
-
-

주식
-
-
-
-
-
-
-

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
82,336
12,528
17,254

통화
-
49,383
-
49,383
(1,273)
(220)
(616)

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
-
49,383
-
49,383
81,063
12,308
16,638

옵션
신용
-
-
-
-
-
-
-

주식
-
-
-
-
68
-
(19)

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

통화
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
68
-
(19)

스왑
신용
-
-
-
-
-
19,258
(3,138)

주식
2,646
1,569,358
-
1,572,004
57,835
70,440
(36,136)

일반상품
-
-
-
-
2
-
3

금리
-
4,349,500
-
4,349,500
23,209
9,682
(8,699)

통화
-
27,185,200
-
27,185,200
152,080
128,075
25,471

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
2,646
33,104,058
-
33,106,704
233,126
227,455
(22,499)

기타
-
-
-
-
-
-
-

합계
2,646
33,153,441
-
33,156,087
314,257
239,763
(5,880)

(4) 유가증권 운용내역1) 주 식

(단위 : 백만원)

구 분
제26기 1분기
제25기 1분기
제25기

처분차익(차손)
(34,885)
78,352
(118,841)

평가차익(차손)
(37,520)
(173,316)
(45,306)

배당금수익
20,976
35,199
106,280

합 계
(51,429)
(59,765)
(57,867)

2) 출자금

(단위 : 백만원)

구 분
제26기 1분기
제25기 1분기
제25기

처분·상환차익(차손)
(986)
(974)
(9,450)

평가차익(차손)
10,180
7,121
1,719

분배금수익
3,794
8,716
44,656

합 계
12,988
14,863
36,925

3) 신종자본증권

(단위 : 백만원)

구 분
제26기 1분기
제25기 1분기
제25기

처분차익(차손)
312
1,193
1,157

평가차익(차손)
362
415
1,400

배당금수익
501
642
2,583

합 계
1,175
2,250
5,140

4) 채 권

(단위 : 백만원)

구 분
제26기 1분기
제25기 1분기
제25기

처분·상환차익(차손)
(7,711)
41,629
72,352

평가차익(차손)
(11,690)
132,577
189,909

채권이자
129,787
128,445
512,163

합 계
110,386
302,651
774,424

5) 집합투자증권

(단위 : 백만원)

구 분
제26기 1분기
제25기 1분기
제25기

처분차익(차손)
42,296
37,405
144,443

평가차익(차손)
85,842
81,293
100,944

분배금수익
10,168
2,631
25,083

합 계
138,306
121,329
270,470

6)외화증권

(단위 : 백만원)

구 분
제26기 1분기
제25기 1분기
제25기

처분차익(차손)
6,732
1,291
4,021

평가차익(차손)
22,206
20,439
(11,746)

배당·분배·이자수익
2,950
2,484
10,621

합 계
31,888
24,214
2,896

7) 파생상품 운용수지

① 장내선물거래

(단위 : 백만원)

구 분
제26기 1분기
제25기 1분기
제25기

매매차익(차손)
43,865
51,183
113,833

정산차익(차손)
(7,554)
18,139
205

합 계
36,311
69,322
114,038

② 장내옵션거래

(단위 : 백만원)

구 분
제26기 1분기
제25기 1분기
제25기

매매차익(차손)
4,955
(11,206)
3,390

정산차익(차손)
(63)
3,216
4,674

합 계
4,892
(7,990)
8,064

③ 파생결합증권거래

(단위 : 백만원)

구 분
제26기 1분기
제25기 1분기
제25기

평가차익(차손)
(23,630)
(187,452)
(84,558)

상환차익(차손)
(10,695)
(41,914)
(389,512)

합 계
(34,325)
(229,366)
(474,070)

주) 파생결합증권 거래손익과 매도파생결합증권 거래손익이 합산되어 있습니다.

④ 장외파생상품거래

(단위 : 백만원)

구 분
제26기 1분기
제25기 1분기
제25기

매매차익(차손)
18,777
(30,059)
119,365

평가차익(차손)
(5,881)
86,537
871

합 계
12,896
56,478
120,236

(5) 위탁매매업무

1) 예수금 및 매매거래 실적

(단위 : 백만원)

구분
매수
매도
합계
수수료

지분증권
주식
유가증권시장
89,487,332
91,215,781
180,703,113
29,659

코스닥시장
180,162,913
178,857,530
359,020,443
55,163

코넥스시장
26,358
22,472
48,830
13

기타
-
-
-
-

소계
269,676,603
270,095,783
539,772,386
84,835

지분증권합계
269,676,603
270,095,783
539,772,386
84,835

채무증권
채권
장내
59,068
141,931
200,999
108

장외
-
-
-
252

소계
59,068
141,931
200,999
360

채무증권합계
59,068
141,931
200,999
360

집합투자증권
12,822,171
12,465,615
25,287,786
4,636

투자계약증권
-
-
-
-

파생결합증권
ELS
-
-
-
-

ELW
782,352
770,074
1,552,426
231

기타
-
-
-
-

파생결합증권합계
782,352
770,074
1,552,426
231

외화증권
23,887,718
23,201,929
47,089,647
37,217

기타증권
-
-
-
-

증권계
307,227,912
306,675,332
613,903,244
127,279

선물
국내
92,138,625
92,091,583
184,230,208
5,752

해외
616,789,529
616,462,562
1,233,252,091
31,867

소계
708,928,154
708,554,145
1,417,482,299
37,619

옵션
장내
국내
2,311,641
2,262,044
4,573,685
6,754

해외
122,307
118,755
241,062
1,223

소계
2,433,948
2,380,799
4,814,747
7,977

장외
국내
-
-
-
-

해외
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

옵션합계
2,433,948
2,380,799
4,814,747
7,977

선도
국내
-
-
-
-

해외
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

기타 파생상품
-
-
-
-

파생상품합계
711,362,102
710,934,944
1,422,297,046
45,596

합계
1,018,590,014
1,017,610,276
2,036,200,290
172,875

2) 위탁매매 업무수지

(단위 : 백만원)

구 분
제26기 1분기
제25기 1분기
제25기

수탁수수료
172,875
168,445
656,306

매매수수료비용
47,611
49,282
187,246

수지차익
125,264
119,163
469,060

(6) 투자일임업무1) 투자운용 인력 현황

(단위: 백만원)

성명
직위
담당업무
자격증종류
자격증취득일
주요경력
협회등록일자
상근여부
운용중인계약수
운용규모

조병희
부장
투자일임운용
투자자산운용사
20181206
2007.01 ~ 2018.04 키움증권 리서치센터 기업분석팀2018.04 ~ 현재 키움증권 랩솔루션팀
20190125
상근
-
-

권규백
차장
투자일임운용
투자자산운용사
20150807
2011.07 ~ 2015.05 이베스트투자증권 리서치본부 투자전략팀2015.05 ~ 2018.08 메리츠자산운용 Fixed income팀2018.08 ~ 2019.07 현대인베스트먼트 채권운용2팀2019.07 ~ 2021.10 동양생명보험 자산운용본부 특별계정팀2021.10 ~ 현재 키움증권 랩솔루션팀
20211022
상근
446
1,315,652

이윤행
차장
투자일임운용
투자자산운용사
20070323
2019.11 ~ 2021.11 삼성증권 Wrap운용팀2021.12 ~ 2023.02 삼성증권 OCIO운용팀
20230307
상근
-
-

배진영
대리
투자일임운용
투자자산운용사
20140425
2011.12 ~ 2022.12 키움증권 CS운영3팀2023.01 ~ 현재 키움증권 랩솔루션팀
20221230
상근
-
-

한정현
주임
투자일임운용
투자자산운용사
20210624
2022.01 ~ 2022.12 키움증권 FX팀2023.01 ~ 현재 키움증권 랩솔루션팀
20221230
상근
-
-

민석주
이사
투자일임운용
투자자산운용사
20110516
2005.07 ~ 2007.07 동부증권 고객자산관리팀2007.08 ~ 2014.12 키움증권 금융상품팀2015.01 ~ 2015.12 키움증권 법인금융상품팀2016.01 ~ 2018.04 키움증권 투자솔루션팀2018.05 ~ 현재 키움증권 금융상품팀
20110516
상근
1,684
14,562

손현빈
과장
투자일임운용
투자자산운용사
20150807
2011.09 ~ 2014.02 키움증권 투자컨텐츠팀2014.03 ~ 2016.12 키움증권 커뮤니케이션팀2017.01 ~ 2018.12 키움증권 신탁팀2019.01 ~ 2020.03 키움증권 랩솔루션팀2020.04 ~ 2020.05 키움증권 금융상품팀2020.05 ~ 2022.02 키움증권 RA운용팀2022.02 ~ 현재 키움증권 금융상품팀
20170207
상근
438
5,453

노수원
대리
투자일임운용
투자자산운용사
20160325
2013.11 ~ 2016.08 키움증권 글로벌영업팀2016.09 ~ 2016.12 키움증권 신탁팀2017.01 ~ 2020.03 키움증권 랩솔루션팀2020.04 ~ 현재 키움증권 금융상품팀
20161018
상근
-
-

주) 운용 규모는 장부가액임.

2) 투자일임계약 현황

(단위: 명, 건, 백만원)

구분
24.03.31 기준
23.12.31 기준
22.12.31 기준

고객수
2,115
2,245
2,801

일임계약건수
2,568
2,702
3,251

일임계약자산총액(계약금액)
1,341,086
1,333,050
2,940,329

일임계약자산총액(평가금액)
1,338,015
1,321,063
2,878,244

3) 일임수수료 수입 현황

(누적, 단위 : 백만원)

구분
FY2024 1분기
FY2023
FY2022

일임수수료
275
2,131
2,310

4) 투자일임재산 현황

(단위:건, 백만원)

구분
금융투자업자
은행
보험회사(고유계정)
보험회사(특별계정)
연기금
공제회
종금
개인
기타
계

건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액

국내계약자산
일반투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,110
19,760
-
-
2,110
19,760

전문투자자
21
222,164
-
-
29
10,000
65
251,110
8
62,283
32
-
72
442,313
-
-
231
333,256
458
1,321,326

계
21
222,164
-
-
29
10,000
65
251,110
8
62,283
32
-
72
442,313
2,110
19,760
231
333,256
2,568
1,341,086

해외계약자산
일반투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전문투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
일반투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,110
19,760
-
-
2,110
19,760

전문투자자
21
222,164
-
-
29
10,000
65
251,110
8
62,283
32
-
72
442,313
-
-
231
333,256
458
1,321,326

계
21
222,164
-
-
29
10,000
65
251,110
8
62,283
32
-
72
442,313
2,110
19,760
231
333,256
2,568
1,341,086

5) 투자일임재산 운용 현황

(단위 : 백만원)

구분
국내
해외
합계

유동성자산
예치금(위탁증거금 등)
182
751
934

보통예금
0
0
0

정기예금
0
0
0

양도성예금증서(CD)
0
0
0

콜론(Call Loan)
0
0
0

환매조건부채권매수(RP)
53,179
0
53,179

기업어음증권(CP)
963,602
0
963,602

기타
14,739
0
14,739

소계
1,031,703
751
1,032,454

증권
채무증권
국채·지방채
-
-
-

특수채
21,153
-
21,153

금융채
110,880
-
110,880

회사채
153,728
-
153,728

기타
-
-
-

소계
285,761
-
285,761

지분증권
주식
3,807
2,847
6,654

신주인수권증서
-
-
-

출자지분
-
-
-

기타
-
-
-

소계
3,807
2,847
6,654

수익증권
신탁 수익증권
-
-
-

투자신탁 수익증권
-
-
-

기타
13,090
-
13,090

소계
13,090
-
13,090

투자계약증권
-
-
-

파생결합증권
ELS
55
-
55

ELW
-
-
-

기타
-
-
-

소계
55
-
55

증권예탁증권
-
-
-

기타
-
-
-

소계
302,714
2,847
305,561

파생상품
장내파생상품
이자율관련거래
-
-
-

통화관련거래
-
-
-

주식관련거래
-
-
-

기타
-
-
-

소계
-
-
-

장외파생상품
이자율관련거래
-
-
-

통화관련거래
-
-
-

주식관련거래
-
-
-

기타
-
-
-

소계
-
-
-

소계
-
-
-

기타
-
-
-

합계
1,334,417
3,598
1,338,015

(7) 유가증권 인수업무

1) 유가증권 인수실적

(단위 : 백만원)

구분
주관사 실적
인수실적
인수주선수수료

금액
금액

지분증권
기업공개
유가증권시장
-
-
-

코스닥시장
9,600
288
445

유상증자
유가증권시장
-
-
-

코스닥시장
-
-
-

기타
-
-
-

소계
9,600
288
445

채무증권
국채·지방채
-
2,905,000
-

특수채
-
10,000
1

금융채
340,000
785,000
690

회 사 채
일반회사채
704,000
218,013
2,783

ABS
8,000
4,541,551
11,470

소계
712,000
4,759,564
14,253

기업어음
-
1,168,500
182

기타
-
8,635,000
-

소계
1,052,000
18,263,064
15,126

외화증권
-
-
-

기타
-
-
-

합계
1,061,600
18,263,352
15,571

2) 인수업무수지

(단위 : 백만원)

구 분
제26기 1분기
제25기 1분기
제25기

인수수수료
15,571
9,827
20,983

수수료비용
-
-
-

수지차익
15,571
9,827
20,983

(8) 신용공여 업무1) 신용공여 현황

구 분
증권담보대출
신용거래융자
신용거래대주
매도대금담보대출
비 고

한 도
고객별 10억원
계좌별 15억원
고객별 10억원
계좌별 30억원
-

(종목별 한도 별도)
(종목별 한도 별도)
(투자자 등급별 한도 차등)

이자율
연 7.65%~9.25%
연 5.40%~9.30% (소급방식적용)
대주매도금액 x 종목별 이율 (종목별 이율 : A군 연 2.5%, B군 연 4.0%)
연 9.5%
-

(연체이자 연 9.7%)
(연체이자 연 9.7%)

2) 신용거래융자 및 신용대주 잔고

(단위 : 백만원)

구 분
제26기 1분기
제25기
제24기

신용거래융자금(미상환융자금포함)
2,807,475
2,299,884
2,474,465

신용대주잔고
8,357
17,249
38,349

증권담보대출금
591,825
623,137
613,653

매도대금담보대출금 등
350,603
296,542
213,759

합 계
3,758,260
3,236,812
3,340,226

(9) 신탁 업무1) 재무제표

(단위: 원)

계정명
말잔

Ⅰ.자산총계
6,673,419,803,093

1. 현금및예치금
4,594,563,812,506

2. 증권
1,176,604,483,378

3. 금전채권
798,797,259,769

4. 파생상품
0

5. 동산·부동산
0

6. 실물자산
0

7. 기타운용 자산
33,528,412,100

8. 기타자산
69,925,835,340

9. 현재가치차금
0

10. 채권평가충당금(-)
0

11. 손익
0

Ⅱ.부채총계
6,673,419,803,093

1. 금전신탁
5,716,018,479,042

2. 재산신탁
841,626,372,869

3. 종합재산신탁
0

4. 공익신탁
0

5. 담보부사채신탁
0

6. 기타신탁
0

7. 차입금
0

8. 차입유가증권
0

9. 파생상품
0

10. 기타부채
115,774,951,182

11.특별유보금
0

12.손익
0

<난외계정>
0

1. 대여유가증권
0

2. 상각채권
0

3. 환매권부 대출채권 매각
0

4. 집합투자재산수탁액
0

5. 파생상품거래내역
0

2) 손익계산서(신탁계정)

(단위: 원)

계정명
금액

Ⅰ. 신탁이익계
162,352,916,873

1. 예치금이자
81,478,424,542

2. 증권이자
9,507,580,607

3. 금전채권이자
74,808,367

4. 배당금수익

0

5. 증권매매이익

8,044,927,252

6. 증권평가이익

0

7. 증권상환이익

0

8. 증권손상차손환입

0

9. 파생상품거래이익

265,823,884

10. 수수료수익

0

11. 동산·부동산수익

0

12. 실물자산수익

0

13. 무체재산권수익

0

14. 유가증권대여료

0

15. 기타수익

62,981,352,221

16. 고유계정대이자

0

17. 신탁본지점이자

0

18. 특별유보금환입

0

19. 채권평가충당금환입

0

20. 손익금

0

Ⅱ. 신탁손실계
162,352,916,873

1. 금전신탁이익

112,747,584,925

2. 재산신탁이익

0

3. 종합재산신탁이익

0

4. 공익신탁이익

0

5. 담보부사채신탁이익

0

6. 기타신탁이익

0

7. 차입금이자

0

8. 기타지급이자

0

9. 증권매매손실

561,725,846

10. 증권평가손실

0

11. 증권상환손실

0

12. 증권손상차손

0

13. 파생상품거래손실

0

14. 제상각

0

15. 지급수수료

0

16. 동산·부동산처분손

0

17. 유가증권차입료

0

18. 기금출연료

0

19. 세금과공과

0

20. 신탁보수

361,726,630

21. 기타비용

48,681,879,472

22. 특별유보금전입

0

23. 채권평가충당금전입

0

24. 신탁본지점이자

0

25. 손익금

0

3) 수익현황(신탁계정)

(단위: 원)

계정명
신탁보수
중도해지수수료
신탁보전금
계

금전신탁
불특정금전신탁
0
0
0
0

특정금전신탁
수시입출금
0
0
0
0

자문형
0
0
0
0

자사주
98,628
0
0
98,628

채권형
145,570,870
0
0
145,570,870

주식형(자문형, 자사주 제외)
0
0
0
0

주가연계신탁
0
0
0
0

정기예금형
23,744,841
0
0
23,744,841

퇴직연금
확정급여형
0
0
0
0

확정기여형
0
0
0
0

IRA형
0
0
0
0

소계
0
0
0
0

기타
82,119,684
0
0
82,119,684

금전신탁소계
251,534,023
0
0
251,534,023

재산신탁
증권
34,220,666
0
0
34,220,666

금전채권
64,279,516
0
0
64,279,516

동산
0
0
0
0

부동산신탁
토지신탁
차입형
0
0
0
0

관리형
0
0
0
0

소계
0
0
0
0

관리신탁
갑종
0
0
0
0

을종
0
0
0
0

소계
0
0
0
0

처분신탁
0
0
0
0

담보신탁
0
0
0
0

분양관리신탁
0
0
0
0

부동산신탁계
0
0
0
0

부동산관련권리
0
0
0
0

무체재산권
11,692,425
0
0
11,692,425

재산신탁소계
110,192,607
0
0
110,192,607

종합재산신탁
0
0
0
0

기타
0
0
0
0

합계
361,726,630
0
0
361,726,630

4) 신탁별 수탁 현황

(단위: 원)

구분
당기말

건수
금액

금전신탁
불특정금전신탁
0
0

특정금전신탁
수시입출금
0
0

자문형
0
0

자사주
1
3,000,000,000

채권형
16
685,476,589,042

주식형(자문형, 자사주 제외)
0
0

주가연계신탁
0
0

정기예금형
41
4,488,748,300,000

퇴직연금
확정급여형
0
0

확정기여형
0
0

IRA형
0
0

소계
0
0

기타
5
538,793,590,000

금전신탁소계
63
5,716,018,479,042

재산신탁
증권
3
9,300,701,000

금전채권
44
798,797,259,769

동산
0
0

부동산신탁
토지신탁
차입형
0
0

관리형
0
0

소계
0
0

관리신탁
갑종
0
0

을종
0
0

소계
0
0

처분신탁
0
0

담보신탁
0
0

분양관리신탁
0
0

부동산신탁계
0
0

부동산관련권리
0
0

무체재산권
771
33,528,412,100

재산신탁소계
818
841,626,372,869

종합재산신탁
0
0

기타
0
0

합계
881
6,557,644,851,911

5) 자금조달 및 운용 현황① 금전신탁 자금조달현황

(단위: 원)

계정명
수탁액
차입금
특별보유금
손익
기타
합계

금전신탁
불특정금전신탁
0
0
0
0
0
0

특정금전신탁
수시입출금
0
0
0
0
0
0

자문형
0
0
0
0
0
0

자사주
3,000,000,000
0
0
0
1,150,767
3,001,150,767

채권형
685,476,589,042
0
0
0
28,128,191,662
713,604,780,704

주식형(자문형, 자사주 제외)
0
0
0
0
0
0

주가연계신탁
0
0
0
0
0
0

정기예금형
4,488,748,300,000
0
0
0
68,033,090,721
4,556,781,390,721

퇴직연금
확정급여형
0
0
0
0
0
0

확정기여형
0
0
0
0
0
0

IRA형
0
0
0
0
0
0

소계
0
0
0
0
0
0

기타
538,793,590,000
0
0
0
19,878,341,916
558,671,931,916

금전신탁합계
5,716,018,479,042
0
0
0
116,040,775,066
5,832,059,254,108

② 금전신탁 자금운용 현황

(단위: 백만원)

구분
대출금
증권
콜론
예치금
고유계정대
RP매입
부동산
채권평가충당금
기타
손익
합계

회사채
주식
국채지방채
금융채
기업어음
(직매입분)
(ABCP)
(기타)
수익증권
파생결합증권
(ELS)
(기타)
발행어음
외화증권
기타
소계

금전신탁
불특정금전신탁
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

특정금전신탁
수시입출금
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

자문형
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

자사주
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3,000
0
0
0
0
0.86
0
3,001

채권형
0
19,100
0
0
50,000
619,000
0
95,000
524,000
1,000
0
0
0
10,000
0
0
699,100
0
13,951
0
0
0
0
553
0
713,605

주식형(자문형 자사주 제외)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

주가연계신탁
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

정기예금형
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4,488,719
0
0
0
0
68,062
0
4,556,781

퇴직연금
확정급여형
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

확정기여형
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

IRA형
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

소계
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

기타
0
100
0
0
0
255,000
0
10,000
245,000
213,104
0
0
0
0
0
0
468,204
0
89,159
0
0
0
0
1,309
0
558,672

금전신탁합계
0
19,200
0
0
50,000
874,000
0
105,000
769,000
214,104
0
0
0
10,000
0
0
1,167,304
0
4,594,830
0
0
0
0
69,926
0
5,832,859

(10) 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 백만원)

구 분
제26기 1분기
제25기
제24기

잔고
조건부매도
8,649,654
9,838,047
8,565,539

(거액 RP)
-
-
-

조건부매수
574,900
150,000
150,000

거래금액
조건부매도
118,864,720
475,842,080
510,621,129

(거액 RP)
-
-
-

조건부매수
118,393,187
475,549,691
510,804,437

(11) 기타 부수업무

(단위 : 백만원)

구분
제26기 1분기
제25기 1분기
제25기

자문수수료
11,957
3,257
16,394

부동산 임대
812
850
3,424

합 계
12,769
4,107
19,818

바. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항해당사항 없음
.

[주요종속회사에 관한 사항]■ 상호저축은행업 : (주)키움저축은행
가. 영업의 개황
(주)키움저축은행은 1983년 3월 상호신용금고업 영업인가를 받아 영업을 개시하고 상호저축은행법에 따라 2002년 3월 상호신용금고에서 상호저축은행을 명칭변경을 하였으며 2002년3월 인천지점을 개설하였습니다. 2013년 1월2일 키움증권(주)가 50.5%의 주식을 취득함에 따라 경영권을 확보하였으며 상호를 '키움저축은행'으로 변경하였습니다. 또한, 2013년 4월 5일 잔여지분 49.5%를 인수함으로써 키움증권(주)가 지분 100%를 보유하게 되었습니다. 2014년 6월 인천지점(인천광역시 주안동 소재)을 분당지점(경기도 성남시 분당구)으로 이전 오픈하였고, 2023년 12월말 현재 경기도 부천시에 2개의 지점(리테일센터지점, 지원센타지점)을 두고 있습니다. 인수 후 리스크관리를 통한 질적, 양적성장을 동시에 이루어 당기순이익의 증가 및 고정이하여신 감소등의 성과를 달성하였습니다.상호저축은행은 기준금리 상승에 따른 조달비용의 부담, 인터넷전문은행 등 타 업권과의 경쟁심화, 법정최고금리 인하, 건전성 규제강화(적립요율 상승) 등 험난한 경영환경속에서 경쟁하고 있습니다. 하지만

(주)키움저축은행은
지속적인 영업전략과 채널을 발굴하고, 프로세스 간소화 등의 경영효율화를 통해 내실을 다져 앞으로 건전한 서민전문은행을 구축할 계획입니다.

나. 영업규모

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
2022.12.31 기준

현금 및 예치금
298,036
324,314
428,878

유가증권
94,020
93,647
86,250

파생상품자산
-
-
-

상각후원가측정 금융자산
1,735,584
1,861,713
2,088,254

유형자산
10,552
10,512
10,346

사용권자산
836
908
352

기타자산
22,551
28,059
29,781

총자산
2,161,579
2,319,153
2,643,861

다. 영업실적

(단위 : 백만원)

영 업 종 류
`24.01.01 ~ `24.03.31
`23.01.01 ~ `23.03.31
`23.01.01 ~ `23.12.31

수수료 손익
187
1,289
1,929

유가증권평가 및 처분손익
1,116
1,469
6,208

파생상품 관련 손익
-
-
-

이자 손익
19,789
19,178
73,095

기타 영업손익
(24,896)
(14,800)
(33,828)

판매비와 관리비
9,312
8,798
35,662

영업이익
(13,116)
(1,662)
11,742

라. 자금조달 및 운용현황(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)

구분
조달항목
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
2022.12.31 기준

잔액
구성비
잔액
구성비
잔액
구성비

조 달
1. 자기자본
247,405

257,625

251,158

- 자본금
8,811
0%
8,810
0%
8,810
0%

- 자본잉여금
66,511
3%
66,511
3%
66,511
3%

- 기타포괄손익누계액
(1,410)
0%
(1,291)
0%
(1,489)
0%

- 이익잉여금
173,493
8%
183,595
8%
177,326
7%

2. 부 채
1,914,174

2,061,528

2,392,703

- 예수부채
1,844,055
85%
1,992,241
86%
2,327,738
88%

- 기타부채
70,119
4%
69,287
3%
64,965
2%

합 계
2,161,579
100%
2,319,153
100%
2,643,861
100%

(2)자금운용실적

(단위 : 백만원)

구 분
운용항목
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
2022.12.31 기준

잔액
구성비
잔액
구성비
잔액
구성비

운용
현금및현금성자산
12,359
1%
14,588
1%
55,478
2%

예치금
285,677
13%
309,726
13%
373,400
14%

당기손익-공정가치측정 금융자산
59,175
3%
62,013
3%
64,974
2%

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
20,754
1%
20,880
1%
12,339
1%

기타유가증권
14,091
1%
10,754
1%
8,938
0%

파생상품자산
-
0%
-
0%
-
0%

상각후원가측정 금융자산
1,735,584
80%
1,861,713
80%
2,088,254
79%

유형자산
10,552
0%
10,512
0%
10,346
1%

사용권자산
836
0%
908
0%
351
0%

기타자산
22,551
1%
28,059
1%
29,781
1%

합 계
2,161,579
100%
2,319,153
100%
2,643,861
100%

마. 영업종류별 현황
(1) 예금업무1) 예금별 잔고

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

원화예수금
보통예금
3,484
3,315
2,891
3,756

별단예금
372
324
377
334

수입부금
-
-
-
-

자유적립예금
1,100
1,021
1,241
1,144

정기예금
1,900,638
1,827,998
2,195,123
1,976,064

저축예금
2,719
2,403
2,766
3,418

정기적금
8,099
8,943
7,982
7,475

장기주택마련저축
51
51
48
50

기업자유예금
-
-
13,057
-

합계
1,916,463
1,844,055
2,223,485
1,992,241

2) 국내 1점포당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
비고

예수금
479,116
555,871
평균잔액/점포수

3) 직원 1인당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
비고

예수금
11,408
13,157
평균잔액/ 평균직원수

(2) 대출업무1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

원화대출금
1,842,230
1,945,390

외화대출금
-
-

합계
1,842,230
1,945,390

2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 백만원)

구 분
3개월 이하
6개월 이하
1년 이하
1년 초과
합계

원화대출금
350,576
209,817
343,157
938,680
1,842,230

3) 자금용도별 대출현황

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

기업대출
1,024,515
1,120,237

가계대출
817,715
825,153

합계
1,842,230
1,945,390

4) 예대율

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

일반자금대출(A)
1,887,913
1,995,808

정책자금대출(B)
73,577
79,341

예수금(C)
1,916,463
2,059,058

자기자본(D)
-
12,537

비율((A-B)/(C+D))
95%
93%

주) 금액은 당해 평잔 기준으로 작성

바. 주요 상품 서비스

분류

상품명

설명

예금상품

보통예금
입출금이 자유로운 예금으로 일시적 여유자금을 보관하거나 송금받을 수 있는 요구불 예금

자유적립예금
일정한 기간을 정하고 납입금액 및 횟수에 제한 없이 자율적으로 부금을 납입하는 상품

정기예금
가입시점에 약정하신 금리를 만기까지 확정금리로 드리는 상품

정기적금
매월 일정한 금액을 불입하여 목돈을 마련하는 상품

저축예금
보통예금과 같이 입출금이 자유로우면서도 예치기간 또는 예치금액별로 이자율을 우대하여 주는 예금

기업자유예금
법인 또는 개인사업자에 일시적인 여유자금을 예치케하여 결제자금 등으로 사용토록하고, 입출금이 자유로우면서도 보통예금에 비해 높은금리를 적용받을 수 있는 예금

비과세종합저축
적립식 또는 거치식 예금가입자 중 조건 해당시 비과세 혜택을 제공하는 상품

여신상품

예적금담보대출

당행에 가입하신 예금과 적금을 담보로 하는 대출상품

일반자금대출

소유하고 계신 상가, 주택, 대지 등 부동산을 담보로 하는 대출 상품

종합통장대출

보통예금을 모계좌로 부동산 및 당사 예·적금, 거래실적, 기여도등을 고려하여 약정된 한도 내에서 자동으로 마이너스 대출을 제공하는 상품

주식담보대출Plus
대출신청인 명의의 증권계좌 주식을 담보로 하고, 증권계좌평가금액의 최대 70%까지 대출가능한 상품

키워드림론
대출신청인 명의의 증권계좌를 금융기관에 담보(질권)로 제공하고, 고객 증권계좌 평가금액(담보가치:예수금+주식평가액)에 대해 최대 300%까지 온라인으로 대출해주는상품

햇살론
저신용자 또는 저소득자에 대한 신용대출이 원활이 이루어질 수 있도록 저축은행 등 서민금융기관과 정부의 출연재원을 바탕으로 한 친서민 보증부 대출상품

사잇돌2대출
고금리와 저금리 사이를 이어주는 서민지원 중금리 대출상품

키움신용대출
직장인고객에게 대출해주는 신용대출상품

사. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항
해당사항 없음
.

■ 상호저축은행업 : (주)키움예스저축은행가. 영업의 개황

(주)키움예스저축은행은 1971년 4월에 광일교역(주)로 설립되어 1972년 12월 상호신용금고 업무를 인가 받았으며, 1982년 4월 상호를 (주)삼성상호신용금고로 변경하였습니다. 1996년 1월에는 대한제당(주)이 경영권을 인수하였고, 상호를 (주)삼성상호저축은행으로 변경하였으며, 2016년 1월 1일에는 (주)티에스저축은행으로 변경하였습니다. 한편, 2016년 10월 10일에는 키움증권(주)이 주식을 전액 인수하였으며, 동일자로 상호를 (주)키움예스저축은행으로 변경하였습니다.현재 예금업무, 일반자금대출, 종합통장대출, 예적금담보대출, 주식 관련 대출 등의 업무를 영위하고 있으며, 서울특별시 강남구 논현로422(역삼동)에 본점을, 서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 18(여의도동)에 출장소를 각각 두고 있습니다.

나. 영업규모

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
2022.12.31 기준

현금 및 예치금
145,141
121,113
231,385

유가증권
149,949
159,508
52,494

파생상품자산
-
-
-

상각후원가측정 금융자산
1,570,320
1,580,765
1,619,786

유형자산
21,853
18,805
18,737

사용권자산
189
263
484

기타자산
51,866
51,765
52,142

총자산
1,939,318
1,932,219
1,975,028

다. 영업실적

(단위 : 백만원)

영 업 종 류
`24.01.01 ~ `24.03.31
`23.01.01 ~ `23.03.31
`23.01.01 ~ `23.12.31

수수료 손익
91
1,258
1,310

유가증권평가 및 처분손익
633
243
1,101

파생상품 관련 손익
-
-
-

이자 손익
15,666
12,933
51,513

기타 영업손익
(12,560)
(10,907)
(30,611)

판매비와 관리비
7,245
6,413
26,796

영업이익
(3,415)
(2,886)
(3,483)

라. 자금조달 및 운용현황(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)

구분
조달항목
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
2022.12.31 기준

잔액
구성비
잔액
구성비
잔액
구성비

조 달
1. 자기자본
225,202

228,444

193,335

- 자본금
27,125
2%
27,125
2%
23,125
1%

- 자본잉여금
62,838
3%
62,838
3%
26,859
1%

- 기타포괄손익누계액
(859)
0%
(860)
0%
(224)
0%

- 이익잉여금
136,098
7%
139,341
7%
143,575
7%

2. 부 채
1,714,116

1,703,775

1,781,693

- 예수부채
1,653,179
85%
1,641,278
85%
1,728,472
88%

- 기타부채
60,937
3%
62,497
3%
53,221
3%

합 계
1,939,318
100%
1,932,219
100%
1,975,028
100%

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)

구 분
운용항목
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
2022.12.31 기준

잔액
구성비
잔액
구성비
잔액
구성비

운용
현금및현금성자산
5,676
0%
7,348
0%
4,841
0%

예치금
139,466
7%
113,765
6%
226,544
11%

당기손익인식-공정가치측정 금융자산
123,610
7%
133,175
7%
30,113
2%

기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산
-
0%
-
0%
-
0%

기타유가증권
26,338
1%
26,333
1%
22,381
1%

파생상품자산
-
0%
-
0%
-
0%

상각후원가측정 금융자산
1,570,320
81%
1,580,765
82%
1,619,786
82%

유형자산
21,853
1%
18,805
1%
18,737
1%

사용권자산
189
0%
263
0%
484
0%

기타자산
51,866
3%
51,765
3%
52,142
3%

합 계
1,939,318
100%
1,932,219
100%
1,975,028
100%

마. 영업종류별 현황
(1) 예금업무1) 예금별 잔고

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

원화예수금
보통예금
6,433
6,859
6,168
7,056

별단예금
249
436
285
169

자유적립예금
97
86
234
191

정기예금
1,500,033
1,520,702
1,671,452
1,507,511

기업자유예금
67,965
67,732
63,129
67,640

정기적금
58,636
57,309
34,114
58,656

장기주택마련저축
55
55
59
55

재형저축
-
-
35
-

표지어음예수금
-
-
-
-

합계
1,633,468
1,653,179
1,775,476
1,641,278

2) 국내 1점포당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
비고

예수금
816,734
887,738
평균잔액/점포수

3) 직원 1인당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
비고

예수금
12,375
13,763
평균잔액/ 평균직원수

(2) 대출업무1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

원화대출금
1,620,933
1,623,520

외화대출금
-
-

합계
1,620,933
1,623,520

2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 백만원)

구 분
3개월이하
6개월이하
1년이하
1년초과
합계

원화대출금
436,093
213,964
299,448
671,428
1,620,933

3) 자금용도별 대출현황

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

기업대출
1,175,350
1,197,478

가계대출
445,583
426,042

합계
1,620,933
1,623,520

4) 예대율

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

일반자금대출(A)
1,625,844
1,627,427

정책자금대출(B)
76,305
83,038

예수금(C)
1,633,468
1,704,283

자기자본(D)
-
14,162

비율((A-B)/(C+D))
95%
90%

주) 금액은 당해 평잔 기준으로 작성

바. 주요 상품 서비스

분류

상품명

설명

예금상품

보통예금
입출금이 자유로운 요구불예금

정기예금
목돈을 일정기간동안 예치하여 안정적인 수익을 목적으로 하는 확정금리 예금상품

ISA정기예금
개인종합자산관리계좌(ISA)에 편입되는 금융상품 포트폴리오를 위한 전용 정기예금상품

정기적금
매월 일정금액을 납입하여 목돈을 마련하는 적립식 예금

자유적립예금
일정한 기간을 정하고 금액 및 회수에 제한없이 자유롭게 납입하는 예금

기업자유예금
법인 및 개인사업자를 대상으로 하는 입출금이 자유로운 요구불예금

재형저축
서민, 중산층의 재산형성 및 목돈마련을 위한 적립식 저축상품으로 이자소득에 대하여 소득세가 감면되는 세제해택상품(판매중지)

표지어음
당행이 할인하여 보유 중인 어음을 근거로 하여 그 금액을 분할 또는 통합하여 새로이 발행한 약속어음. 거치식상품

여신상품

예적금담보대출
당행에 가입하신 예금이나 적금을 담보로 하는 대출상품

일반자금대출
소유하고 계신 주택, 아파트, 대지, 상가 등을 담보로 하는 대출상품

종합통장대출
보통예금을 모계좌로 부동산 및 당사 예적금, 거래실적, 기여도 등을 고려하여 약정된 한도내에서 자동으로 마이너스대출 해 주는 상품

주식담보대출Plus
대출신청인 명의의 증권계좌 주식을 담보로 하고, 증권계좌평가금액의 최대 70%까지 대출가능한 상품

키워드림론
주식매입자금이 필요한 분에게 증권계좌평가금액의 최대 300%까지 대출해주는 상품

임대APT보증금대출
임대주택 입주예정자, 계약자, 거주자, 대상 임대보증금(계약금) 선순위 담보대출 및 후순위 담보대출

키움YES히어로즈론
소득증빙 가능한 직장인 및 개인사업자를 대상으로 하는 중금리 직장인 신용대출 상품

햇살론
대부업, 캐피탈 등 고금리 채무를 부담해야하는 저신용, 저소득 서민을 위한 보증부대출상품

사잇돌2대출
고금리와 저금리 사이를 이어주는 서민지원 중금리 대출상품

키움E-셀러 신용대출
통신판매업 면허를 보유한 온라인 셀러 전용 개인사업자 신용대출

사. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항
해당사항 없음
.

■ 집합투자업 : 키움투자자산운용(주)가. 영업의 개황
키움투자자산운용(주)은 2014년 12월 키움자산운용과 우리자산운용 합병으로 출범하였습니다. 2014년부터 초기 3년 동안은 조직개편과 체질개선 작업을 통해 외형 성장에 주력하였고, 경영권 변동에 따른 조직 안정화를 위해 노력하여 동 기간 동안 운용자산 성장률 1위를 기록하였습니다. 2018년부터는 지속적이고 안정적인 성장 방향으로 초점을 맞춰 주식과 채권 부분을 더욱 공고히하고, 글로벌과 대체투자 부문 확대에 초점을 두어 글로벌 운용사 도약을 준비하고 있습니다. 특히 선택과 집중으로 고객 자산의 증대를 최우선 목표로 주식, 채권 뿐만 아니라 대체투자까지 균형 잡힌 종합 자산운용사로 계열 보험사나 은행 없이 독립적으로 성장하였습니다.

나. 영업규모

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
2022.12.31 기준

증권투자신탁
주 식 형
6,298,083
6,027,304
5,231,536

채 권 형
13,150,904
13,885,917
14,469,741

혼 합 형
128,307
135,063
189,393

재 간 접 형
6,412,261
6,174,426
5,812,243

소 계
25,989,555
26,222,710
25,702,912

단기금융상품
12,580,060
13,456,794
7,986,989

파생상품
1,529,496
1,499,368
1,180,802

기타
8,931,537
8,622,858
8,059,692

합계
49,030,648
49,801,730
42,930,395

다. 영업실적

(단위 : 백만원)

영 업 종 류
`24.01.01 ~ `24.03.31
`23.01.01 ~ `23.03.31
`23.01.01 ~ `23.12.31

수수료 손익
16,677
14,391
64,143

유가증권평가 및 처분손익
1,485
3,199
4,865

파생상품 관련 손익
-
-
-

이자 손익
100
33
174

기타 영업손익
71
74
2,511

판매비와 관리비
11,760
10,328
49,038

영업이익
6,573
7,369
22,655

라. 자금조달 및 운용현황(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)

구분
조달항목
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
2022.12.31 기준

잔액
구성비
잔액
구성비
잔액
구성비

조 달
1. 자기자본
240,649

242,677

230,515

- 자본금
71,017
28%
71,017
27%
71,017
28%

- 자본잉여금
17,255
7%
17,255
7%
17,255
7%

- 기타포괄손익누계액
-
0%
-
0%
-
0%

- 이익잉여금
152,377
60%
154,405
60%
142,243
57%

2. 부 채
11,707

16,417

19,336

- 예수부채
259
0%
203
0%
53
0%

- 기타부채
11,448
5%
16,214
6%
19,283
8%

합 계
252,356
100%
259,094
100%
249,851
100%

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)

구 분
운용항목
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
2022.12.31 기준

잔액
구성비
잔액
구성비
잔액
구성비

운용
현금및현금성자산
2,266
1%
4,910
2%
7,507
3%

예치금
-
0%
-
0%
-
0%

당기손익인식-공정가치측정 금융자산
57,657
23%
89,329
34%
91,875
37%

기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산
-
0%
-
0%
-
0%

기타유가증권
158,788
63%
132,866
51%
120,676
48%

파생상품자산
-
0%
-
0%
-
0%

상각후원가측정 금융자산
4,667
2%
4,797
2%
4,488
2%

유형자산
317
0%
376
0%
1,097
0%

사용권자산
1,122
0%
1,360
1%
2,753
1%

기타자산
27,539
11%
25,456
10%
21,455
9%

합 계
252,356
100%
259,094
100%
249,851
100%

마. 주요 상품 서비스
▶ 주식형

(2024.03.31 기준, 단위 : 원)

펀드명
설정일자
원본액
순자산총액
기준가
수정기준가

키움투자대형주201705
2017-05-26
1,352,955,469,302
2,011,059,458,194
1,486.42
1,486.42

키움KOSEF200TotalReturn증권상장지수투자신탁[주식]
2018-04-20
677,989,419,318
677,989,419,318
47,578.20
47,578.20

키움투자순수주식4호
2007-10-17
548,877,451,969
969,977,186,135
1,767.20
1,767.20

키움스마트에이스일반사모증권투자신탁제6호[주식]
2016-03-22
500,698,383,288
503,308,467,635
1,005.21
1,936.21

키움 KOSEF 200 상장지수증권투자신탁[주식]
2002-10-11
360,205,938,272
360,205,938,272
38,117.03
54,262.09

키움KOSEFNIFTY50인디아증권상장지수투자신탁[주식-파생형](합성)
2014-06-25
207,909,286,192
207,909,286,192
23,101.03
23,101.03

키움글로벌그로스일반사모증권투자신탁1호[주식]
2020-11-09
185,662,643,378
200,221,914,886
1,078.42
1,078.42

키움Guardcap글로벌집중투자일반사모증권투자신탁1호[주식]
2019-12-27
183,034,286,683
221,795,787,687
1,211.77
1,639.57

키움 VA(2.0) 케이인덱스 주식형(주식)
2018-09-19
167,331,624,103
234,212,218,216
1,399.69
1,399.69

키움VUL종신K인덱스(주식)
2017-09-28
165,340,687,008
222,212,177,531
1,343.97
1,343.97

사학연금키움주식1호
2021-07-07
116,221,727,185
112,623,892,402
969.04
969.04

키움글로벌집중투자일반사모증권투자신탁3호[주식]
2024-02-14
100,000,000,000
105,947,687,914
1,059.48
1,059.48

키움글로벌집중투자일반사모증권투자신탁4호[주식]
2024-02-26
100,000,000,000
103,951,214,431
1,039.51
1,039.51

키움주식성장형펀드사모제2호
2005-01-27
90,462,806,133
85,165,261,962
941.44
6,183.99

키움차세대모빌리티증권자투자신탁제1호[주식]C-e
2011-05-23
81,542,653,370
67,269,490,013
824.96
824.96

변액 CI 혼합형
2021-06-28
58,313,229,676
54,446,159,906
933.68
933.68

키움TOP클래스VUL종신 업종대표주식형(주식)
2017-12-21
53,374,523,883
72,966,399,983
1,367.06
1,367.06

키움뉴에이스ETF일반사모증권투자신탁제2호[주식-재간접형]
2016-10-12
50,354,436,052
60,014,512,930
1,191.84
2,063.89

키움KOSEF글로벌AI반도체증권상장지수투자신탁[주식]
2023-12-20
45,972,832,075
45,972,832,075
13,723.23
13,723.23

TMF(키움케이원장기41호)
2023-01-16
41,607,118,085
50,664,521,237
1,217.69
1,217.69

▶ 채권형

(2024.03.31 기준, 단위 : 원)

펀드명
설정일자
원본액
순자산총액
기준가
수정기준가

키움투자채권상대가치2호
2011-05-17
1,418,730,005,645
2,033,904,290,256
1,433.61
1,433.61

키움뉴에이스일반사모증권투자신탁제5호[채권]
2016-03-14
685,255,912,838
684,829,030,188
999.38
1,119.70

키움뉴에이스일반사모증권투자신탁제4호[채권]
2016-03-03
676,724,065,119
684,047,712,468
1,010.82
1,174.14

키움투자채권크레딧3호
2012-05-07
669,640,130,478
932,350,493,992
1,392.32
1,392.32

키움투자채권일반1호
2010-04-13
613,906,700,624
932,188,691,054
1,518.45
1,518.45

키움KOSEF10년국고채증권상장지수투자신탁[채권]
2011-10-19
597,635,253,435
597,635,253,435
111,499.11
138,704.34

연기금일반사모증권투자신탁제195-1호[채권]
2018-01-31
572,497,226,269
577,462,018,686
1,008.67
1,170.00

키움사모채권1호(회사채)
2019-04-23
411,574,289,998
462,953,739,196
1,124.84
1,124.84

키움히어로즈머니마켓액티브증권상장지수투자신탁[채권]
2024-02-22
380,089,302,680
380,089,302,680
50,209.95
50,209.95

키움더드림단기채증권투자신탁[채권]C-e
2017-12-15
343,137,405,752
353,073,454,280
1,028.96
1,180.15

키움EverRich보험채권2호(회사-단기형)
2017-05-25
320,354,190,256
375,418,093,577
1,171.88
1,171.88

키움리더스 VUL종신채권형(채권)
2017-12-20
307,229,473,729
333,013,297,985
1,083.92
1,083.92

키움더드림단기채증권투자신탁[채권]C
2017-12-15
272,479,540,865
280,284,522,181
1,028.64
1,170.91

언제나플러스
2020-07-01
233,956,210,920
244,615,456,123
1,045.56
1,045.56

키움키워드림일반사모증권투자신탁제2호[채권]
2016-09-13
194,264,732,396
198,068,383,368
1,019.58
1,185.45

키움뉴에이스일반사모증권투자신탁제8호[채권]
2022-03-25
187,477,071,183
188,253,585,040
1,004.14
1,061.65

키움히어로즈24-09회사채(AA-이상)액티브증권상장지수투자신탁[채권]
2023-08-11
184,294,630,704
184,294,630,704
51,051.14
51,351.96

세이프업
2020-07-01
176,385,245,773
189,904,790,054
1,076.65
1,076.65

투자풀일반사모증권투자신탁제78-3호[채권]
2021-07-27
161,435,432,280
162,625,494,534
1,007.37
1,050.72

연기금일반사모증권투자신탁제239-4호[채권]
2022-12-19
160,837,911,761
162,767,960,914
1,012.00
1,058.12

▶ 혼합형

(2024.03.31 기준, 단위 : 원)

펀드명
설정일자
원본액
순자산총액
기준가
수정기준가

키움코리아에이스사모증권투자신탁제3호[채권-파생형]
2019-06-24
100,000,000,000
101,397,962,585
1,013.98
1,148.88

키움코리아에이스사모증권투자신탁제1호[채권-파생형]
2018-10-29
50,000,000,000
51,951,963,852
1,039.04
1,197.00

키움엘로우엄브렐러글로벌일반사모투자신탁KZ-29호
2021-04-29
20,826,736,801
21,989,921,904
1,055.85
1,186.60

변액적립보험 주식혼합형_키움
2023-03-07
18,289,162,968
21,008,864,761
1,148.71
1,148.71

키움 퇴직연금40 증권 자투자신탁 제B-1호[채권혼합] C
2006-01-03
11,404,993,182
13,240,898,931
1,160.97
2,373.93

키움퇴직연금코리아인덱스40증권자투자신탁제1호[채권혼합]
2008-09-17
10,028,461,285
11,404,725,604
1,137.24
1,993.45

키움 퇴직연금10 증권 자투자신탁 제B-1호[채권혼합]
2006-01-03
9,603,112,958
9,951,254,916
1,036.25
1,931.62

키움퇴직연금코어밸류40증권자투자신탁제1호[채권혼합] Class C
2015-04-10
9,270,709,816
11,309,757,237
1,219.95
1,321.70

키움장대트리플플러스증권투자신탁1호[채권혼합]Class C
2010-12-24
6,954,126,835
7,956,489,778
1,144.14
1,318.84

키움 프런티어 장기주택마련 증권 투자신탁[채권혼합]
2003-02-17
6,857,569,172
8,101,310,796
1,181.37
2,293.29

키움 프런티어 배당주 증권 투자신탁 제1호[주식혼합] C1
2001-10-04
4,945,848,180
6,879,925,032
1,391.05
4,476.47

키움퇴직연금코리아인덱스40증권자투자신탁제1호[국공채혼합]
2011-01-20
4,650,722,270
5,424,865,137
1,166.46
1,475.27

키움장대트리플플러스증권자투자신탁1호[채권혼합] Class C
2011-01-24
4,435,032,386
5,210,038,026
1,174.75
1,418.91

키움공모주스마트채움플러스증권투자신탁제1호[채권혼합]C-P
2015-08-17
4,283,907,811
5,230,693,508
1,221.01
1,353.85

키움퇴직연금코어밸류40증권자투자신탁제1호[채권혼합] Class C-e
2018-04-12
4,151,651,468
4,799,418,057
1,156.03
1,240.22

키움장대트리플플러스사모증권투자신탁2호[주식혼합] Class C
2011-02-18
3,890,689,667
3,908,751,090
1,004.64
1,750.33

AIA무배당변액유니버셜성장혼합형1형
2007-02-21
3,641,906,036
7,620,656,972
2,092.49
2,092.49

키움차세대모빌리티30증권자투자신탁제1호[채권혼합]C1
2011-06-10
3,556,420,390
3,704,705,180
1,041.69
1,142.95

키움차세대모빌리티30증권자투자신탁제1호[채권혼합]C-F
2020-12-21
3,177,350,743
3,237,376,050
1,018.89
1,079.12

키움공모주스마트채움플러스증권투자신탁제1호[채권혼합]C1
2015-08-17
2,848,403,674
3,473,402,599
1,219.42
1,331.00

▶ 재간접형

(2024.03.31 기준, 단위 : 원)

펀드명
설정일자
원본액
순자산총액
기준가
수정기준가

키움뉴에이스ETF일반사모증권투자신탁제1호[주식-재간접형]
2016-10-25
731,733,713,213
846,873,150,306
1,231
2,507

연기금일반사모증권투자신탁제2-S2호[주식-재간접형]
2017-05-22
242,367,451,439
308,981,690,442
1,221
2,213

투자풀일반글로벌ETF사모증권투자신탁제22-4호[주식-재간접형]
2018-03-23
181,498,576,032
240,636,548,517
1,008
2,142

키움똑똑한4차산업혁명ETF분할매수증권투자신탁[혼합-재간접형] C-e
2020-01-20
173,425,026,463
209,256,053,934
1,257
1,263

키움액티브글로벌주식
2022-03-31
152,585,350,653
215,325,336,886
1,308
1,308

키움 칼레그로 일반사모 증권투자신탁 제1호[재간접형]
2015-01-14
150,779,227,508
243,818,893,157
1,619
2,984

키움칼레그로일반사모증권투자신탁제2호[재간접형]
2018-06-27
149,269,907,581
274,415,986,216
1,842
2,174

키움모데라토일반사모증권투자신탁[재간접형]
2018-06-15
131,565,315,699
255,182,162,683
1,769
1,771

키움AGPS일반사모투자신탁[재간접형]
2020-07-29
109,174,137,226
100,859,728,174
895
1,759

키움KP-E9일반사모투자신탁[재간접형]
2021-06-16
99,815,959,887
132,096,834,740
1,294
1,296

▶ 단기금융

(2024.03.31 기준, 단위 : 원)

펀드명
설정일자
원본액
순자산총액
기준가
수정기준가

연기금일반MMF제17호
2014-02-10
4,069,584,050,764
4,091,947,330,228
1,006
1,184

키움 프런티어 법인용 MMF 제3호[국공채] Class C-I
2018-03-19
3,482,532,377,567
3,532,795,771,007
1,014
1,118

키움법인MMF 1호
2012-12-12
2,614,523,032,332
2,646,348,069,880
1,012
1,261

키움 프런티어 신종 법인용 MMF 제1호
2003-08-28
1,377,976,508,264
1,411,918,868,257
1,025
1,851

키움 프런티어 개인용 MMF 제1호[국공채] C1
2001-08-03
515,536,130,398
526,567,020,708
1,021
1,741

▶ 파생형

(2024.03.31 기준, 단위 : 원)

펀드명
설정일자
원본액
순자산총액
기준가
수정기준가

키움키워드림전문투자형사모증권투자신탁제10호[채권-파생형]
2019-03-27
314,266,572,362
314,513,638,744
1,001
1,153

키움키워드림전문투자형사모증권투자신탁제5호[채권-파생형]
2017-10-13
94,874,007,495
97,739,574,233
1,030
1,202

키움프런티어일반사모증권투자신탁제16호[채권-파생형]
2019-06-14
50,185,352,573
50,728,546,680
1,011
1,143

키움프런티어사모증권투자신탁제8호[채권-파생형]
2017-09-28
50,000,000,000
50,690,188,117
1,014
1,197

우리2Star파생상품투자신탁제KW-8호
2007-06-22
28,031,848,160
8,654,066
0
1,531

키움2Star파생상품투자신탁제KH-3호
2006-09-20
17,681,992,910
6,767,392
0
6,985

키움 마이 베어마켓 증권 투자신탁 제1호[주식-파생형] e
2006-03-21
6,341,512,588
1,485,821,991
234
277

키움 프런티어뉴인덱스플러스α 증권 투자신탁 제F-1호[주식-파생형] C5
2011-04-25
4,267,437,153
5,480,489,113
1,284
1,284

키움 프런티어뉴인덱스플러스α 증권 투자신탁 제F-1호[주식-파생형] A1
2002-01-22
3,960,658,951
6,071,659,449
1,533
6,010

키움 마이 불마켓 증권 투자신탁 제1호[주식-파생형] e
2006-03-21
3,847,194,964
5,778,964,355
1,502
2,332

바. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항
해당사항 없음.
■ 여신전문금융업 : 키움캐피탈(주)가. 영업의 개황
키움캐피탈(주)는 키움금융네트워크의 일곱 번째 금융회사로 2018년 8월 9일 설립, 동년 10월 5일에 여신전문금융업 등록 후 영업을 개시하였습니다. 당사의 지분은 키움증권이 98%, 다우기술이 2%를 보유하고 있습니다. 설립 자본금은 200억원이며, 다섯 차례 증자를 통해 현재 납입 자본금은 2,500억원입니다. 2018년 설립 이후 균형적인 사업 포트폴리오와 안정적인 자금운용 등을 바탕으로 성장성과 수익성, 안정성을 모두 충족하는 성장세를 지속하고 있습니다. 앞으로도 키움금융네트워크 영업시너지와 우수한 인적 역량 등을 바탕으로 맞춤형 종합 금융 서비스를 제공하여 '고객과 함께 성장하는 키움캐피탈'로 발돋움할 계획입니다.

나. 영업규모

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
2022.12.31 기준

현금 및 예치금
67,989
97,138
136,896

유가증권
683,266
539,110
332,302

파생상품자산
2,149
272
2,961

상각후원가측정 금융자산
1,578,136
1,638,139
1,549,542

유형자산
374
415
580

사용권자산
1,046
1,161
1,534

기타자산
9,032
8,985
9,829

총자산
2,341,992
2,285,220
2,033,644

다. 영업실적

(단위 : 백만원)

영 업 종 류
`24.01.01 ~ `24.03.31
`23.01.01 ~ `23.03.31
`23.01.01 ~ `23.12.31

수수료 손익
2,202
1,369
10,891

유가증권평가 및 처분손익
18,367
9,737
21,194

파생상품 관련 손익
2,287
1,453
1,829

이자 손익
215
7,794
19,963

기타 영업손익
(8,872)
(938)
(10,927)

판매비와 관리비
2,800
1,946
11,023

영업이익
11,399
17,469
31,927

라. 자금조달 및 운용현황(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)

구분
조달항목
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
2022.12.31 기준

잔액
구성비
잔액
구성비
잔액
구성비

조 달
1. 자기자본
373,520

365,293

295,016

- 자본금
60,000
3%
60,000
3%
55,000
3%

- 자본잉여금
189,169
8%
189,169
8%
144,196
7%

- 기타포괄손익누계액
(10)
0%
(179)
0%
602
0%

- 이익잉여금
124,361
5%
116,303
5%
95,218
5%

2. 부 채
1,968,472

1,919,927

1,738,795

- 예수부채
-
0%
-
0%
-
0%

- 기타부채
1,968,472
84%
1,919,927
84%
1,738,628
85%

합 계
2,341,992
100%
2,285,220
100%
2,033,644
100%

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)

구 분
운용항목
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
2022.12.31 기준

잔액
구성비
잔액
구성비
잔액
구성비

운용
현금및현금성자산
67,989
3%
97,137
4%
136,896
7%

예치금
-
0%
-
0%
-
0%

당기손익인식-공정가치측정 금융자산
613,945
26%
471,981
21%
270,406
13%

기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산
-
0%
-
0%
-
0%

기타유가증권
69,321
3%
67,129
3%
61,897
3%

파생상품자산
2,149
0%
273
0%
2,961
0%

상각후원가측정 금융자산
1,578,136
68%
1,638,139
72%
1,549,542
76%

유형자산
374
0%
415
0%
579
0%

사용권자산
1,046
0%
1,161
0%
1,534
0%

기타자산
9,032
0%
8,985
0%
9,829
1%

합 계
2,341,992
100%
2,285,220
100%
2,033,644
100%

마. 주요 상품 서비스

취급업무
설 명

신기술사업금융업
신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도와 신기술투자조합의 설립과 자금의 관리, 운용 등을 영위하는 금융사업

시설대여업
이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정 기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융

직접투자
투자대상회사가 발행한 유가증권(주식, 공모사채, CB 등)에 대한 투자

간접투자
조합, 사모투자전문회사 및 기타 간접투자기구에 대한 출자

일반대출
기업/개인을 상대로 한 대출업무 (부동산 PF, 담보대출, 기업금융, 중도금대출, 스탁론 등)

바. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항
해당사항 없음.

■ NPL투자관리업 : 키움에프앤아이(주)가. 영업의 개황
키움에프앤아이(주)는 2020년 10월 23일에 설립되었습니다. 지분은 키움증권이 98%, 다우기술이 2%를 보유하고 있으며 설립 이후 2020년 4분기 NPL입찰에 참가하여 성공적으로 시장에 진입하였습니다. 향후 키움금융네트워크 영업시너지와 우수한 인력을 통한 정교한 밸류에이션, 우수한 자산관리, 안정적인 자금조달 등을 통해 NPL시장 Top Tier로 나아갈 계획입니다.

나. 영업규모

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
2022.12.31 기준

현금 및 예치금
51,596
33,107
24,851

유가증권
62,838
88,313
83,846

파생상품자산
-
-
-

상각후원가측정 금융자산
737,343
638,407
284,729

유형자산
293
320
411

사용권자산
1,347
1,471
1,976

기타자산
38,169
36,871
7,563

총자산
891,586
798,489
403,376

다. 영업실적

(단위 : 백만원)

영 업 종 류
`24.01.01 ~ `24.03.31
`23.01.01 ~ `23.03.31
`23.01.01 ~ `23.12.31

수수료 손익
(476)
(677)
(2,540)

유가증권평가 및 처분손익
6,765
3,330
9,631

파생상품 관련 손익
122
(73)
(246)

이자 손익
4,640
2,179
14,301

기타 영업손익
(3,984)
(1,978)
(7,520)

판매비와 관리비
1,808
1,212
6,366

영업이익
5,259
1,569
7,260

라. 자금조달 및 운용현황(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)

구분
조달항목
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
2022.12.31 기준

잔액
구성비
잔액
구성비
잔액
구성비

조 달
1. 자기자본
224,376

216,404

162,627

- 자본금
10,000
1%
10,000
1%
7,500
2%

- 자본잉여금
189,856
21%
189,856
24%
142,392
35%

- 기타포괄손익누계액
(95)
0%
(94)
0%
(26)
0%

- 이익잉여금
24,615
3%
16,642
2%
12,761
3%

2. 부 채
667,210

582,085

240,826

- 예수부채
-
0%
-
0%
-
0%

- 기타부채
667,210
75%
582,085
73%
240,749
60%

합 계
891,586
100%
798,489
100%
403,376
100%

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)

구 분
운용항목
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
2022.12.31 기준

잔액
구성비
잔액
구성비
잔액
구성비

운용
현금및현금성자산
51,594
6%
33,105
4%
24,851
6%

예치금
2
0%
2
0%
-
0%

당기손익인식-공정가치측정 금융자산
24,794
3%
32,418
4%
76,006
19%

기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산
-
0%
-
0%
-
0%

기타유가증권
38,044
4%
55,895
7%
7,840
2%

파생상품자산
-
0%
-
0%
-
0%

상각후원가측정 금융자산
737,343
83%
638,407
80%
284,729
71%

유형자산
293
0%
320
0%
411
0%

사용권자산
1,347
0%
1,471
0%
1,976
0%

기타자산
38,169
4%
36,871
5%
7,563
2%

합 계
891,586
100%
798,489
100%
403,376
100%

마. 주요 상품 서비스

1. 자산유동화에 관한 법률상 유동화전문회사 등 부실채권의 인수 및 회수를 위한 회사의 설립 및 그 지분 또는 유동화증권에 대한 투자, 자금대여 업무

2. 부실채권, 부실채권에 수반하여 처분되는 증권이나 출자전환 주식, 또는 구조조정대상 회사에 대한 채권이나증권의 매입 및 매각

3. 자산유동화에 관한 법률상의 자산관리업무나 업무수탁업무

4. 제2호의 구조조정대상 회사에 대한 투자

5. 제2호의 구조조정대상 회사에 대한 투자기구(자본시장과 금융투자업에 관한 법률상의 집합투자기구를 포함하나, 이에 한정되지 아니함)에 대한 투자 및 기타 이와 관련된 유가증권, 채권 또는 이와 유사한 금융자산에 대한 투자업무 및 그 운용

6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상의 기관전용 사모집합투자기구나 기업재무안정 사모집합투자기구에대한 투자 및 업무집행사원으로서의 업무

7. 산업발전법상 기업구조개선 경영참여형 사모집합투자기구에 대한 투자 및 운용

8. 부동산 임대업

9. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 설립된 집합투자기구 등이 설정하는 운용자산(부동산, 유가증권, 채권, 기타 재산권을 포함함)에 대한 투자

10. 기타, 부동산, 유가증권, 채권, 기타 재산권 등에 대한 직접적 또는 간접적인 투자

11. 기타 위 각 호의 업무를 달성하기 위하여 직ㆍ간접적으로 관련되거나 이에 부수하는 업무

바. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항
해당사항 없음.

■ 중소기업창업투자업 : 키움인베스트먼트(주)

가. 영업의 개황
키움인베스트먼트(주)는 1999년 3월 5일 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 중소기업창업자에 대한 투자와 중소기업창업투자조합 자금의 관리 등을 주된 영업으로 하고 있습니다. 또한 중소기업창업지원법의 규정에 의거하여 1999년 4월 2일자로 중소기업청에
중소기업창업투자회사로 등록하였습니다. 당분기말 현재 본점은 서울특별시 영등포구 여의도동에 위치하고 있습니다. 투자재원의 확보방안으로 한국벤처투자 및 국내외 금융기관 등을 유한책임조합원으로 하는 벤처투자조합 및 사모투자합자회사의 결성에 노력하고 있습니다. 당분기말 현재 키움인베스트먼트 주식회사는 13개의 벤처투자조합과 2개의 PEF 등 총 15개의 펀드 및 PEF를 운영하고 있으며, 2024년 3월말 누적 관리자산은 7,580억원입니다.

나. 영업규모

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
2022.12.31 기준

현금 및 예치금
13,655
19,290
11,855

유가증권
68,492
62,082
77,511

파생상품자산
-
-
-

상각후원가측정 금융자산
154
178
220

유형자산
34
27
34

사용권자산
263
232
448

기타자산
3,975
4,212
4,107

총자산
86,573
86,021
94,175

다. 영업실적

(단위 : 백만원)

영 업 종 류
`24.01.01 ~ `24.03.31
`23.01.01 ~ `23.03.31
`23.01.01 ~ `23.12.31

수수료 손익
2,676
3,595
10,895

유가증권평가 및 처분손익
-
(912)
(2,424)

파생상품 관련 손익
-
-
-

이자 손익
98
11
236

기타 영업손익
-
362
1,719

판매비와 관리비
1,787
1,998
5,975

영업이익
987
1,058
4,451

라. 자금조달 및 운용현황(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)

구분
조달항목
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
2022.12.31 기준

잔액
구성비
잔액
구성비
잔액
구성비

조 달
1. 자기자본
77,067

75,931

85,913

- 자본금
59,632
69%
59,632
69%
59,632
63%

- 자본잉여금
-
0%
-
0%
-
0%

- 자본조정
(740)
-1%
(740)
-1%
(740)
-1%

- 기타포괄손익누계액
(95)
0%
(95)
0%
(14)
0%

- 이익잉여금
18,270
21%
17,134
20%
27,035
29%

2. 부 채
9,506

10,090

8,534

- 예수부채
-
0%
-
0%
-
0%

- 기타부채
9,506
11%
10,090
12%
8,262
9%

합 계
86,573
100%
86,021
100%
94,175
100%

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)

구 분
운용항목
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
2022.12.31 기준

잔액
구성비
잔액
구성비
잔액
구성비

운용
현금및현금성자산
4,755
6%
10,390
12%
11,855
13%

예치금
8,900
10%
8,900
11%
-
0%

당기손익인식-공정가치측정 금융자산
801
1%
801
1%
16,955
18%

기타포괄손익인식-공정가치측정 금융자산
-
0%
-
0%
-
0%

기타유가증권
67,691
78%
61,280
71%
60,556
64%

파생상품자산
-
0%
-
0%
-
0%

상각후원가측정 금융자산
154
0%
178
0%
220
0%

유형자산
34
0%
27
0%
34
0%

사용권자산
263
0%
232
0%
448
0%

기타자산
3,975
5%
4,213
5%
4,107
5%

합 계
86,573
100%
86,021
100%
94,175
100%

마. 주요 상품 서비스
조합 및 PEF 운용 : 벤처기업투자를 위한 투자재원은 한국벤처투자, 한국성장금융 및 국내외 금융기관이 주요 출자자로 참여하는 벤처투자조합 및 사모투자합자회사를 통해 조달되며 당사는 이를 결성하고 GP(업무집행조합원)의 역할을 수행하며 관리보수수익과 운용성과수익에 대한 수익을 얻는 사업입니다.
바. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항
해당사항 없음.

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품 거래현황
(기준일: 2024년 03월 31일)

(단위 : 백만원)

구분
이자율
통화
주식
상품
기타
계

거래목적
위험회피
-
-
-
-
-
-

매매목적
31,676,016
13,830,792
3,240,183
-
-
48,746,991

거래장소
장내거래
1,566,616
290,301
3,236,467
-
-
5,093,384

장외거래
30,109,400
13,540,491
3,716
-
-
43,653,607

거래형태
선도
931,000
28,846
-
-
-
959,846

선물
1,566,616
290,301
3,236,033
-
-
5,092,950

스왑
29,178,400
13,511,645
-
-
-
42,690,045

옵션
-
-
4,150
-
-
4,150

나. 신용파생상품 거래현황

(1) 거래현황
(기준일: 2024년 03월 31일)

(단위 : 백만원)

구 분
신용매도
신용매입

해외
국내
계
해외
국내
계

Credit Default Swap
-
-
-
-
-
-

Credit Option
-
-
-
-
-
-

Total Return Swap
-
120,000
120,000
-
630,000
630,000

Credit Linked Notes
-
-
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-
-
-

(2) 신용파생상품 상세명세

(기준일: 2024년 03월 31일)

(단위 : 백만원)

상품종류
보장매도자
보장매수자
취득일
만기일
약정금액
준거자산

TRS
키움증권
DBS은행 서울지점
2023-03-17
2024-09-19
70,000
신한카드2126-3, RFR : SOFR(US 1D)

TRS
키움증권
DBS은행 서울지점
2023-03-20
2024-09-20
50,000
신한카드2126-1, RFR : SOFR(US 1D)

TRS
레스티지제일차(주)
키움증권
2023-06-28
2026-06-19
150,000
신한카드2177-1, CD [91D]

TRS
스파클링제일차(주)
키움증권
2023-06-28
2026-04-24
50,000
케이비국민카드383-1, CD [91D]

TRS
스파클링제일차(주)
키움증권
2023-06-28
2026-06-26
50,000
케이비국민카드383-3, CD [91D]

TRS
뉴비타제육차(주)
키움증권
2023-06-29
2028-06-30
330,000
국민주택1종23-06, CD [91D]

TRS
스파클링제일차(주)
키움증권
2023-06-28
2026-05-26
50,000
케이비국민카드383-2, CD [91D]

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황
[지배회사에 관한 사항]
■ 금융투자업: 키움증권(주)

(기준일 : 2024년 03월 31일)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

서울특별시
1
-
-
1

계
1
-
-
1

주) 지점에는 국내지점을 기준으로 본점이 1개 지점으로 포함됨

[주요종속회사에 관한 사항]■
상호저축은행업 : (주)키움저축은행

(기준일 : 2024년 03월 31일)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

경기도
4
-
-
4

계
4
-
-
4

■
상호저축은행업 : (주)키움예스저축은행

(기준일 : 2024년 03월 31일)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

서울특별시
1
1
-
2

계
1
1
-
2

나. 영업설비 등 현황

(단위 : 평방미터, 백만원 / 기준일 : 2024년 03월 31일)

구 분
토지(장부가액)
건물(장부가액)
합 계
비 고

사옥취득
3,104(67,435)
19,061(4,309)
71,956
이사회결의일 : 2009.04.24취득일 : 2009.05.15

합 계
67,435
4,309
71,956
-

※ 참고 : 사옥취득 및 효율적 자산운용을 목적으로 서울시 여의도동 36-1번지 소재 토지 및 건물 ((구)여의도 삼성생명 빌딩)을 매입하였습니다.

다. 자동화기기 설치 현황해당사항 없음.
라
. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획해당사항 없음.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

[연결회사에 관한 사항]

가. 자본적정성 관련 지표(1) 순자본비율

(단위 : 백만원)

구 분

제26기 1분기
제25기

영업용순자본(A)

3,193,605
3,138,396

총 위 험 액(B)

1,583,662
1,475,174

잉여자본(A-B)

1,609,942
1,663,222

필요유지자기자본(C)

130,725
130,725

순자본비율[(A-B)/C]
1231.55%
1,272.31%

주) 순자본비율 = {(영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본} X 100(%)

[지배회사에 관한 사항]

■ 키움증권(주)

가. 자본적정성 관련 지표(1) 순자본비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제26기 1분기
제25기
제24기

영업용순자본(A)
2,759,374
2,699,337
2,668,101

총 위 험 액(B)
1,486,150
1,374,711
1,265,919

잉여자본(A-B)
1,273,224
1,324,627
1,402,182

필요유지자기자본(C)
130,725
130,725
130,725

순자본비율[(A-B)/C]
973.97%
1,013.29%
1,072.62%

주1) 순자본비율 = {(영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본} X 100(%)주2) 제22기부터 총위험액의 운영위험액 산정시 위험관리수준등급에 따라 운영위험액 조정값을 반영하였습니다.

나. 재무건전성 관련 지표(1) 유동성비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제26기 1분기
제25기
제24기

잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A)
33,010,571
34,529,865
31,855,932

잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B)
28,346,978
29,013,397
26,486,496

유동성비율(A/B)
116%
119%
120%

다. 산업 전반의 현황
(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성1) 산업의 특성금융투자업은 자본시장을 통하여 자금의 공급자인 가계와 자금의 수요자인 기업을 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능하게 하며, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하고 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여하는 것을 기본으로 하는 금융산업입니다. 또한 금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며 경제규모가 커지고 발전할수록 증시를 통한 직접 금융의 비중이 커지게 되어 산업의 안정적인 성장을 뒷받침하고 국가경제 발전에 큰 상승효과를 가져오는 역할을 합니다.금융투자업은 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받고 국제금융시장 동향에도 민감하게 반응하는 종합적인 금융산업입니다.

2) 산업의 성장성

(국내) (단위 : pt, 십억원, 천주)

구 분
2024년 1분기
2023년말
2022년말

주가지수
KOSPI
2,746.63
2,665.28
2,236.40

KOSDAQ
905.50
866.57
679.29

유가증권시장
거래대금
641,552
2,352,659
2,216,067

거래량
32,410,591
131,861,436
146,418,394

시가총액
2,240,538
2,126,373
1,767,235

코스닥시장
거래대금
665,288
2,456,015
1,697,553

거래량
71,320,731
273,926,981
254,361,404

시가총액
431,431
431,792
315,499

※ 주가지수와 시가총액은 해당 기말 기준, 거래대금, 거래량은 누적 금액임.[자료출처 : 한국거래소]

3) 경기변동에 따른 특성금융투자업은 경기 상승시 기업들의 실적 개선에 따른 종합주가지수 상승 등으로 수익 증대를 이룰 수 있는 반면 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다.4) 계절성1월 효과와 같은 이례적인 현상이 있다는 이론도 있지만 일반적으로 계절적인 변화에는 크게 영향을 받지 않습니다.

(2) 국내외 시장여건1) 시장의 안정성 및 경쟁상황

내용

금융투자업은 국내 및 글로벌 경기에 민감하게 반응하기 때문에 일반적으로 시장의 안정성이 낮은 산업으로 분류됩니다. 글로벌 금융시장은 고금리 장기화 및 러시아-우크라이나 전쟁 등 이슈들이 지속되고 국내증시는CFD사태와 국내 부동산PF 및 해외 대체투자 리스크 확대 등 불확실성이 지속되는 모습을 보이고 있습니다. 반면 외국인 투자자 등록제 폐지로 인한 외국인 투자자금 유입 기대, 기업 가치 제고방안을 통한 한국 기업의 재발견 등은 시장에 우호적인 환경을 조성해주고 있습니다.IT와 금융의 결합 트렌드가 자리잡으면서 새로운 핀테크 기업의 시장 참여가 이뤄지고 있으며, AI 서비스, 로보어드바이저, 오픈 플랫폼 등 기존과는 다른 다양한 분야에서 경쟁이 더욱 더 심화되고 있습니다. 이에 각 금융투자업자는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다

2) 시장 점유율

[키움증권(주) 분기별 시장점유율 추이] (단위 : %)

구분
제26기(2024.1~2024.12)
제25기(2023.1~2023.12)
제24기(2022.1~2022.12)

1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기

주식 MS
19.55
-
-
-
20.65
20.86
21.09
19.41
19.85
20.63
19.04
18.57

※ 상기 시장점유율은 당사 조사기준에 의한 것으로 타사자료와 다를 수 있습니다. [자료 : 당사 자료]

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상 강점과 단점

상호
내용

키움증권(주)

국내 증권업계에서 Brokerage 부문에 대한 경쟁은 매우 심화되고 있으며 이에 따른 수수료 인하 경쟁 등으로 인해 Brokerage 부문의 수익성은 약화되고 있습니다. 이러한 환경 속에 당사는 2005년 이후 19년 연속 국내 주식시장 점유율 업계 1위를 기록하며 온라인 위탁매매 부문에서 선점효과를 시현하고 있습니다. 고객ㆍ예탁자산을 기반으로 안정적인 수익을 창출하고, 이를 바탕으로 핀테크 등 디지털 금융을 위한 서비스 개발을 추진하는 등 Retail/Brokerage 부문의 경쟁력을 공고히 유지하는 것을 목표로 하며, 이에 더해 S&T, IB, 자기자본 투자 등 다양한 영역에서 비즈니스 포트폴리오 다각화를 추진하고 있습니다.

(4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

상호
내용

키움증권(주)

당사는 안정적인 HTS 시스템과 온라인 위탁매매 시장에서의 개인고객 선점으로 Brokerage 부문에서 핵심 경쟁력을 확보하였습니다. 업계 1위인 당사의 점유율은 안정적인 수준을 유지하고 있으며, 개인고객의 경우 30% 전후의 높은 점유율을 보이고 있습니다.또한 비대면 계좌 개설을 허용토록 관련 법령이 개정되면서 계좌 개설부터 금융상품 거래까지 전 과정이 온라인화되어, 지점없이 온라인으로만 사업을 영위하는 당사의 경쟁력은 더욱 강화되었습니다. 증권업계 내에서도 취급업무의 특화가 지속적으로 이루어지고 있으므로, 업계 최고의 경쟁력을 보이는 당사의 Brokerage 부문 경쟁력은 앞으로도 유지ㆍ강화될 것으로 보입니다. 당사는 강력한 플랫폼을 바탕으로 하여 핀테크 서비스 개발, 해외 네트워크 구축 등을 지속 추진하고 있으며, 비즈니스 포트폴리오의 다각화에도 역량을 집중하고 있습니다.

라. 신규사업등의 내용 및 전망
해당사항 없음.

마. 그 밖에 투자자와 투자판단에 중요한 사항
(1) 수수료 현황

[국내주식] 1) 매매수수료 체계

구분
영웅문4영웅문Easy번개3
영웅문S#영웅문S영웅문T Plus
웹트레이딩
증권통
ARS
키움금융센터반대매매청산거래

거래소/코스닥/ETF
0.015%
0.015%
0.015%
0.05%
0.15%
0.3%

ETN
0.015%
0.015%
0.015%
-
0.15%
0.3%

코넥스
0.015%
0.015%
-
-
-
0.3%

ELW
0.015%
0.015%
0.015%
0.05%
-
0.3%

K-OTC
0.14%
0.14%
0.14%
-
0.3%
0.5%

K-OTC BB
-
-
-
-
-
0.5%

거래소 장외주식(KSM)
-
0.5%(거래소앱)
-
-
-
-

대주
0.1%
0.1%
0.1%
-
0.1%
0.3%

* 카카오증권 매체 : 주식 수수료율 0.015% 번개3 매체 : 주식 수수료율 0.015% (ELW 포함) 소수점매매: 주식 수수료율 0.015% (단, 원 미만 절사 및 최소수수료 1원 적용)

* 유의사항

- 수수료 징수는 종목별 매수/매도를 기준으로 하며, 동일종목의 분할매매시는 매수별, 매도별 체결합계금액을 기준으로 산정

- 주식관련채권 관련 유관기관 수수료율 : 0.00519496%

- 영웅문S(주식관련 채권) : HTS,WTS,홈페이지와 수수료 동일

2) 매도 시 고객이 부담하는 세금

구분
세금

거래소 매매

매도금액 × (거래세
0.03% + 농특세 0.15%)

코스닥 매매

매도금액 × 거래세
0.18%

코넥스 매매
매도금액 × 거래세 0.10%

K-OTC 매매

매도금액 × 거래세
0.18%

K-OTC BB 및 KSM 매매
매도금액 × 거래세 0.35%

* ETF/ETN/ELW 매매 : 증권거래세 미징수

3) 공모주 청약 및 기타 출고 수수료

구분
수수료

홈페이지 / HTS / ARS
키움금융센터

공모주 청약(기업공개)
청약우대고객
수수료 면제
3,000원/건당

일반청약고객
수수료 면제
5,000원/건당

일반공모 청약(주식/CB/BW)
청약우대고객
수수료 면제

일반청약고객

타사대체출고
1,000원/건당

실물출고
10,000원/건당

[해외주식]

구분
수수료
세금 및 기타비용

HTS/홈페이지/모바일매체
오프라인

홍콩
0.3%
0.5%
인지세 : 매수/매도시 각각 0.13%FRC Transaction Levy (홍콩특구재무회보국 추가 부담금) : 매수/매도시 각각 0.00015%

중국
중국A : 0.3%
중국A : 0.5%상해B : 0.3%,최저수수료 USD 15심천B : 0.3%,최저수수료 HKD 120

인지세:
중국A:0.05%(매도시)중국B(상해,심천):0.1%(매도시)

일본
0.23%
0.3%
-

미국
매매대금 * 0.25%소수점 매매대금*0.1%
매매대금 * 0.50%
SEC Fee : 매도시, 매도금액 * 0.0008%(*최소금액 $0.01)

독일프랑스이탈리아영국
온라인(영웅문4,영웅문G) :독일,영국 매매대금*0.24%최저수수료 : 독일(10EUR),영국(10GBP)최저주문금액 : 100EUR(100GBP)
매매대금*0.24%최저수수료 : 독일(10EUR),프랑스 & 이탈리아(15EUR), 영국(10 GBP)(단, 매도시 최저주문금액 없음)
기타거래비용없음

인지세(매수시) 0.5%

인도네시아
온라인(영웅문4,영웅문G)0.3%, 최저수수료 IDR 400,000
0.3%, 최저수수료 IDR 400,000
Levy 0.043%(매도/매수)Transaction fee 0.1%(매도시)

싱가포르
온라인(영웅문G,영웅문S#, 영웅문SG)0.25%, 최소주문금액100SGD
0.25%, 최소주문금액100SGD
Clearing Fee 0.0325%SGX Access Fee 0.0075%

* OTC Market(구 OTCBB) 온라인 매매서비스중단(오프라인 가능)

* 미국주식 프랑스ADR 일부 종목 매수 거래세 0.3%부과(매도시는 부과하지 않음)

[국내 선물/옵션]1) 매매수수료 체계

구분
영웅문4영웅문S영웅문G영웅문SF+
키움금융센터반대매매청산거래

주가지수선물옵션
KOSPI200선물
0.003%
0.03%

미니KOSPI200선물
0.003%
0.03%

코스닥150선물
0.003%
0.03%

코스닥글로벌선물
0.003%
0.03%

KRX300선물
0.003%
0.03%

KOSPI200변동성지수선물
0.01%
0.05%

유로스톡스50
0.006%
0.03%

섹터지수선물
0.006%
0.03%

배당지수선물
0.006%
0.03%

KOSPI200옵션/위클리옵션
구간별 차등
1.0%

코스닥150옵션
구간별 차등
1.0%

미니KOSPI200옵션
구간별 차등
1.0%

야간KOSPI200옵션
0.15%
1.0%

야간KOSPI200/미니선물
0.003%
0.03%

개별주식선물개별주식옵션ETF선물
개별주식선물ETF선물
0.006%
0.03%

개별주식옵션
구간별 차등
1.0%

채권금리선물
3년국채선물
0.0025%
0.0075%

5년국채선물
0.0025%
0.0075%

10년국채선물
0.0025%
0.0075%

30년국채선물
0.0025%
0.0075%

무위험지표금리선물
0.0025%
0.0075%

통화선물옵션
미국달러선물
550원
1,500원

야간미국달러선물

엔선물

유로선물

위안선물

미국달러옵션
구간별차등
1.5%

실물선물
금선물
0.007%
0.02%

돈육선물
0.065%
0.2%

* 주가지수선물옵션거래는 영웅문4, 영웅문G(야간거래), 영웅문SF+(주/야간거래)에서 제공

2) 옵션상품 가격 구간별 수수료율

적용매체
상품
가격단위
수수료율

온라인 매체(HTS,MTS 등)
KOSPI200옵션(위클리옵션)
0.42pt 미만
0.14%+13원

0.42pt~ 2.47pt 미만
0.15%

2.47pt 이상
0.147%+78원

미니KOSPI200옵션
0.48pt 미만
0.14%+3원

0.48pt~ 2.53pt 미만
0.15%

2.53pt 이상
0.147%+16원

코스닥150옵션
3.2pt 미만
0.14%+4원

3.2pt~24.5pt 미만
0.15%

24.5pt 이상
0.147%+31원

개별주식옵션
4,000원 미만
0.2% + 5원

4,000원~16,000원 미만
0.2%

16,000원 이상
0.2% + 20원

미국달러옵션
11.9원 미만
600원

11.9원 이상 ~ 23.8원 미만
0.5%

23.8원 이상
1,200원

3) 유관기관 수수료

구분
상품명
수수료율

선물
KOSPI200선물
0.00025104%

미니KOSPI200선물
0.00025104%

코스닥150선물
0.00140450%

코스닥글로벌선물
0.00140450%

KRX300선물
0.00028031%

주식/ETF선물
0.00156970%

국채선물(3년,5년,10년,30년)
0.00016700%

무위험지표금리선물
0.0002975%

돈육선물
0.00429010%

금선물
0.00185340%

미니금선물
0.00185340%

미국달러선물
0.00031570%

엔선물
0.00033280%

유로선물
0.00022640%

위안선물
0.00064480%

변동성지수선물
0.00445170%

섹터지수선물
0.00071080%

유로스톡스50선물
0.00134000%

옵션
KOSPI200옵션(위클리옵션)
0.42pt 미만
13원

0.42pt~ 2.47pt 미만
0.012654%

2.47pt 이상
78원

미니KOSPI200옵션
0.48p 미만
3원

0.48p~2.53p
0.012654%

2.53p 이상
16원

코스닥150옵션
3.2pt 미만
4원

3.2pt~24.5pt 미만
0.012654%

24.5pt 이상
31원

개별주식옵션
4,000원 미만
5원

4,000원~16,000원 미만
0.012654%

16,000원 이상
20원

미국달러옵션
11.9원 미만
15원

11.9원~23.8원 미만
0.012654%

23.8원 이상
30원

야간파생상품*
EUREX 연계KOSPI200선물(전상품)
0.001%

EUREX 야간미국달러선물
0.0015%

EUREX KOSPI200옵션
0.07%

* 유관기관 수수료는 고객 부담(유관기관 : 한국거래소, 해외거래소, FCM)

- 1개월 기간 산정은 정규거래(주식 및 파생상품 등)시간 까지만 적용.

- 야간옵션의 경우 주간시장과 동일한 기준으로 할인 혜택이 적용.

- 상시 선물옵션 수수료 할인 적용 계좌에도 동일하게 적용.

[해외선물/옵션/FX마진]

상품구분
결제통화
계약크기
온라인
오프라인
해당 거래소

해외선물
USD
일반/미니
$7.5
$10
CME, CBOE, SGX

마이크로
$2
$4

일부상품
$5
$10
SGX

EUR
일반/미니
€7.5
€10
EUREX

HKD/CNY
일반/미니
60 HKD/CNY
93 HKD/CNY
HKEX,SGX

JPY
일반
￥600
￥1,000
SGX,OSE

미니
￥200
￥400
OSE

해외옵션
USD
지수옵션
7.5
10.0
CME

에너지옵션

통화옵션

농산물옵션

미국주식옵션
7.5
10.0
OPRA

FX마진
-
-
없음
$ 5
-

* 해외선물/옵션의 경우, 상품별 증거금이 상이하기 때문에 거래전 반드시 키움증권 홈페이지 수수료/증거금 페이지에서 확인 후 거래.

* 해외옵션의 경우 내가격(ITM)/등가격(ATM)/외가격(OTM) 구분 없이 동일한 수수료 부과.

* 해외선물/옵션의 만기 현금결제, 반대매매, 만기(조기) 행사 및 배정으로 인한 기초자산 선물 결제 처리 시 오프라인 수수료 부과.

* OPRA의 미국주식옵션의 경우 당사는 (조기)행사를 제공하지 않음

* FX마진의 경우, 거래수수료는 없고 스프레드 수수료만 부과.

[CFD]

구분
온라인
오프라인

국내주식
0.15%
0.15%

해외주식(미국)
0.15%
0.15%

[금현물]

구분
영웅문4
영웅문S
키움금융센터반대매매청산거래

금현물(99.99%)
0.3%(VAT 포함 0.33%)
0.3%(VAT 포함 0.33%)
0.5%(VAT 포함 0.55%)

* 금현물 유관기관 수수료율 (단, 각 유관기관수수료는 금현물 위탁수수료율 0.3%에 포함)

-> KRX 거래수수료율 0.056%, 청산결제수수료율 0.014%

-> 한국예탁결제원 보관수수료 0.00022%(잔량기준), 결제수수료 0.014%

-> 금현물 매매수수료에 부가가치세 부과 (매매수수료의 10%)

-> 1kg 금지금과 100g 금지금 모두 같은 1개로 계산

[채권]

구분
홈페이지영웅문4영웅문S
키움금융센터

일반채권(*유관기관수수료 별도부과)
90일 미만
-
-

90일~120일
0.01%
0.01%

120일~210일
0.02%
0.02%

210일~300일
0.03%
0.03%

300일~390일
0.05%
0.05%

390일~540일
0.10%
0.10%

540일 이상
0.15%
0.15%

해외채권(온라인)
브라질국채중개
연 0.1%(잔존만기1년당 0.1%)
연 0.15%(잔존만기1년당 0.15%)

기타 중개외화채권
0.3%
0.4%

주식관련 채권(*유관기관 수수료 별도부과)
0.15%
-

소액채권(*유관기관 수수료 별도부과)
0.3%
-

* 일반채권, 주식관련채권, 소액채권 수수료율 : 0.00519496%

* 해외채권(온라인) : 온라인 중개종목을 영업부 방문하여 거래 시, 키움금융센터 통한 거래와 동일한 수수료 적용

※ 상기수수료율 내역은 작성기준일 이후 금융투자협회에 변동보고한 수수료율을 반영한 수치이며, 상세내용 확인 및 상기 매체 외 타매체 매매 시 키움증권 홈페이지의 수수료 체계를 확인바랍니다.

(2) 관련 법률, 규정 등에 의한 규제사항

구분

관련법령

발행 및 유통

상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융투자업규정, 금융산업의 구조개선에 관한 법률, 증권의 발행 및 공시에 관한 규정, 유가증권시장 공시 규정, 유가증권시장 상장 규정, 유가증권시장 업무 규정, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등

과세측면

소득세법, 법인세법, 조세특례제한법, 증권거래세법, 지방세법,

농어촌특별세법, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 등

국제화

외국환거래법, 금융기관의 해외진출에 관한 규정

기타

주식회사의 외부감사에 관한 법률신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률전자금융거래법자산유동화에 관한 법률독점규제 및 공정거래에 관한 법률금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률개인정보보호법 특정금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 공중 등 협박목적을 위한 자금조달행위의 금지에 관한 법률전자서명법정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률장애인차별금지 및 권리구제 등에 관한 법률예금자보호법전기통신금융사기 피해 방지 및 피해금 환급에 관한 특별법전자문서 및 전자거래기본법정기 금융정보 교환을 위한 조세조약 이행규정부정청탁 및 금품 등 수수의 금지에 관한 법률

금융소비자 보호에 관한 법률 금융복합기업집단의 감독에 관한 법률 등.

(3) 예탁자산의 현황 및 보호에 관한 사항

1) 고객예탁재산 현황

① 투자자예수금

(단위 : 백만원)

구 분
제26기 1분기
제25기
제24기

위탁자예수금
11,280,098
10,759,965
8,883,676

장내파생상품거래예수금
990,526
935,656
1,079,133

청약자예수금
2,727
-
-

저축자예수금
67
66
141

조건부예수금
-
-
-

수익자예수금
36,098
257,639
265,125

금현물투자자예수금
15,942
13,071
11,257

기 타
13
13
13

합 계
12,325,471
11,966,410
10,239,345

주) 외화예수금은 위탁자 예수금으로 분류 ② 기타 고객예탁자산

(단위 : 백만원)

구 분
제26기 1분기
제25기
제24기

위탁자유가증권
104,460,163
100,644,079
77,472,382

저축자유가증권
192
188
221

집합투자증권
13,217,331
13,050,001
11,665,328

합 계
117,677,686
113,694,268
89,137,931

2) 예탁재산의 보호현황

① 고객예탁금 등 별도예치제도

(단위 : 백만원)

구 분
별도예치대상금액
별도예치금액
예치비율주)
비고

증권금융
은행
기타

원화
위탁자예수금
8,021,734
8,036,933
-
-
100.2%

장내파생상품거래예수금
355,978
361,000
-
-
101.4%

집합투자증권예수금
31,198
36,000
-
-
115.4%

조건부예수금
-
-
-
-
0%

청약자예수금
-
-
-
-
0%

저축자예수금
67
67
-
-
100.0%

기타
16,208
30,000
-
-
185.1%

합 계
8,425,185
8,464,000
-
-
100.5%

달러화
위탁자예수금
1,969,034
1,651,117
348,769
-
101.6%

장내파생상품거래예수금
230,774
8,779
226,035
-
101.8%

합 계
2,199,808
1,659,896
574,804
-
101.6%

기타통화
위탁자예수금
307,983
-
339,126
-
110.1%

장내파생상품거래예수금
9,251
-
16,683
-
180.3%

합 계
317,234
-
355,809
-
112.2%

주) 예치비율은 별도예치금액 전체에 대한 비율을 의미

(4) 위험관리에 관한 사항(조직 및 정책)1. 리스크관리 조직

구분

구성

목적

리스크관리

위원회

사외이사

2인

, 사내이사

1인

(

총

3인으로 구성

)

효과적인 리스크관리를 위하여 회사의 리스크를 합리적으로 인식·측정·감시
·
통제하는데 필요한 정책 및 절차를 마련하고 리스크의 총괄적인 감독 및 효율적인 통제 환경을 조성

리스크관리

실무위원회

리스크관리
부문장
,
전략기획
부문장
,

준법지원부문장
,

투자운용
부문장

,
S&T Solution

부문장
,

S&T Market

부문장
,

프로젝트투자
부문장
, 구조화금융
부문장
, 기업금융
부문장
(총
9인으로 구성
)

위원회의 원활한 리스크관리 업무 수행을 위하여 리스크관리에 대한 실무적 사항을 심의하고 의결

리스크관리팀

팀장
1명
, 차장
3명
, 과장

1
명
,

대리
3
명
,

주임
1명
, 사원

3
명

(총 12인으로 구성
)

위원회 및 실무위원회가 수립하고 시행하는 리스크관리 관련 제반 실무적 업무 수행 및 위원회와 실무위원회의 사무업무를 수행

투자심사팀

팀장
1명
, 차장
1명
, 과장

6
명
,

대리
2
명
,
사원

1명

(총 11인으로 구성
)

기업금융

(IB) 및 자기자본

(PI) 투자 업무에 대한 투자심사 및 관리업무 수행

부동산투자심사팀

팀장
1명
, 차장
2명
,

대리
2명
,

주임
1명

(총 6인으로 구성
)

부동산 관련 기업금융

(IB) 및 자기자본

(PI) 투자 업무에 대한 투자심사 및관리업무 수행

팀별

리스크관리자

위원회가 지정하는

팀별 실무자급

이상으로

1인 이상 선임

리스크관리 관련사항에 대한 리스크관리부서와의 협조체제 구축

2. 리스크관리 정책의 개요

1) 리스크관리 원칙

① 리스크관리는 회사의 경영전략 수행의 핵심요소로서 전사 경영전략과 연계 정렬된 관리 전략에 따라 수립된 절차와 통제 방식에 의하여 수행

② 리스크관리는 회사의 경영활동에 존재하는 모든 리스크에 대하여 전사적이며 통합적으로 관리

③ 리스크관리는 명문화되고 투명한 관리 절차에 따라 수행

④ 리스크관리는 현업 및 후선 업무와 분리하여 독립적으로 수행되어야 하며 이를 위하여 종합적인 리스크 관리 및 통제기능을 담당하는 중앙의 리스크관리 조직을 구성하여 운영

⑤ 리스크관리는 모범규준을 지향하여야 하고 상시적이고 지속적으로 개선

2) 순자본비율 등의 관리

① 위원회는 회사의 재무건전성 유지를 위하여 매 사업연도에 회사가 유지하여야 하는 순자본비율과 그에 따른 회사의 전체 위험자본 한도를 설정

② 경영기획팀 및 재무팀은 위원회에서 설정한 순자본비율 및 자산부채비율이 유지될 수 있도록 매 사업연도 회사의 경영목표 및 사업계획 수립 시에 사업연도 전반에 걸쳐 적정 규모의 순자본 및 자산
, 부채 규모가 유지될 수 있도록 하여야 하며
, 부문별 예산 및 이익계획에 대한 목표관리를 통해 합리적으로 통제할 수 있는 방안을 수립하여 시행

③ 리스크관리부서는 위원회에서 정한 순자본비율이 유지될 수 있도록 관리 체제를 구축하고 이를 시행

④ 리스크관리부서는 정기적으로 순자본비율 및 자산부채비율의 관리현황을 보고

3) 한도관리

① 한도관리는 회사의 제반 거래에 있어 수반되는 리스크의 편중을 예방하고 잠재적인 예상 최대손실의 제한을 통한 자산운용의 안정성 제고와 회사의 재무건전성 유지를 그 목적으로 함

② 위험자본한도는 한도 배분 단위 별로 세분화되어 관리

③ 시장리스크
, 신용리스크
, 운영리스크와 같이 한도 관리 대상 리스크는 가능한 한 최소 주기로 전사적으로 측정하여 관련 위험액을 산출

④ 리스크관리부서는 사전에 위원회에 의하여 설정된 순자본비율에 의하여 산출된 전사 위험자본한도와 측정 시점의 실제 전사 위험액을 측정 비교하여 그 적정성을 평가하고 통제할 수 있는 체제를 갖추어야 함

⑤ 위험자본한도의 준수 여부는 매일 모니터링 되어야 하고
, 위험자본한도를 배정받은 현업 및 후선 업무 팀장은 위험자본한도를 준수하도록 함

4) 한도초과 시 조치

① 한도를 배정받거나 한도가 설정된 업무를 수행하는 팀이 한도를 초과하여 거래하였을 때에는 팀장은 즉시 한도 이내 축소를 위한 조치를 취하고
, 위반 내용과 발생 원인 등을 리스크관리부서에 보고하여야 하며 리스크관리부서는 그 위반내용 및 영향이 중대하다고 판단하는 경우 이를 실무 위원회 위원장에게 보고하여 사후 조치에 대하여 지시를 받아 수행

② 한도 이내 축소를 위한 조치가 시장의 상황에 따라 즉시적으로 취해질 수 없는 경우 해당 팀장은 예상 처리 기간 등을 명시한 한도초과 해소 계획을 리스크관리부서에 제출하여야 하며
, 리스크관리부서는 동 계획의 타당성을 검토하고 이에 따른 실행 여부를 모니터링 함

5) 측정 및 보고

① 회사의 모든 리스크는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 측정되어야 하며 가능한 실시간 측정을 원칙으로 하나
, 리스크의 종류 및 발생 빈도 등에 따라 측정 주기를 별도로 정하여 운영

② 측정방법은 일관성이 유지되어야 하며 그 타당성이 검증되어야 함

③ 위원회는 리스크 측정을 위한 시스템을 개발
·운용하고
, 지속적인 수정
·보완을 통하여 그 유효성이 제고되도록 하여야 함

④ 회사는 회사의 제반 리스크에 관한 사항을 보고함에 있어 거래에 관련된 의사결정 라인과 분리된 보고 체계를 구축하여야 하며 적시적인 보고가 될 수 있도록 보고 내용 및 주기 등을 정하여 보고를 시행

⑤ 리스크관리부서는 경영환경 및 시장상황이 급변하거나 회사의 재무구조에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사안이 발생할 경우 그 내용을 수시로 보고

6) 위기상황 대응방안의 수립

① 리스크관리부서는 급격한 시장상황의 변화
(자산가치의 급격한 하락
, 신용경색으로 인한 유동성 감소
, 신인도 하락 등
) 또는 예기치 못한 사건의 발생
(전산시스템 장애 등
)으로 인한 회사의 대량손실위험에 대비한 위기상황대응방안을 수립하여 위원회의 승인을 받아야 함

7) 리스크관리 전산시스템

① 위원회는 리스크를 효율적으로 측정할 수 있는 리스크관리 전산시스템을 구축
·운영하여야 하며
, 정기적으로 시스템의 안정성 및 정확성을 감독

② 리스크관리부서는 효율적인 리스크관리를 위하여 리스크관리 전산시스템을 적정하게 관리하고 유지
·보수하여야 하며 리스크관리 전산시스템의 상호 유기적 설계 및 구축을 위하여 관련 부서간 협조체제를 마련

③ 리스크관리부서는 리스크관리 전산시스템의 데이터베이스 관리
, 보안성 확보
, 백업 및 복구절차를 마련하여야 하고 리스크의 측정모형에 대한 적정성을 수시로 검증

8) 위험관리 주요 현황

① 신용위험관리

신용위험이란 거래상대방의 경영상태 악화
, 신용도 하락
, 채무 불이행 등으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 의미함
. 회사는 신용위험관리를 위해 내부 및 외부 신용등급을 동시에 감안한 기준신용등급 체계를 활용하고 있으며
, 신용위험노출규모가 특정부문에 편중되는 것을 방지하기 위하여 거래상대방별
, 기업집단별
, 국가별
, 신용등급별
Exposure 산출 및 이에 대한 한도를 관리하고 있음

또한
, 신용위험 측정을 위해
Credit VaR를 일별로 산출하여 전사 및 부문별 한도를 관리하고 있으며
, 거래상대방 모니터링을 통하여 조기경보체제를 구축ㆍ운영함으로써 발생 가능한 손실을 미연에 방지하고 있음

② 시장위험관리

시장위험이란 금리
, 환율
, 주가 등 시장가격의 불리한 변동으로 발생할 수 있는 손실 가능성을 의미함
. 회사는 시장위험관리를 위해 각 부문별 사업계획에 기반한
'포지션 한도
’와 과거변동성에 기초한
'손실한도
' 및
99% 신뢰구간
, 10일
VaR 기준의
'시장위험자본한도
' 등을 운영하고 있으며
, 시장위험이 회사가 감내할 수 있는 위험 수준으로 관리되도록 노력하고 있음

③ 유동성위험관리

유동성위험은 수용하기 힘든 손실 없이는 만기가 도래하는 지급의무를 이행하지 못할 위험을 의미함
. 회사는 유동성위험 관리를 위해 유동성비율을 활용하고 있으며
, 통화별로 원화
, 외화를 구분하여 유동성 비율 및 유동성갭을 측정ㆍ모니터링하고 있음
. 또한
, 유동성 상태 및 금융시장 안정성에 따라 각 단계별 세부 대응방안을 수립하여 위기상황 발생에 대비하고 있음

④ 운영위험관리

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부절차
, 인력 및 시스템 혹은 외부사건 등으로 인해 직접 또는 간접적으로 손실이 발생할 가능성을 의미함
. 회사는 운영위험 관리를 위한 조직 및 관리체계를 마련하여 운영하고 있으며
, 위험통제자가진단
(RCSA)을 실시하여 전사의 운영위험을 인식 및 평가하고
, 인식한 운영위험에 대해 개선과제를 도출하고 수행함으로써 운영위험을 축소ㆍ회피하여 손실가능성을 최소화하고 있음

[주요종속회사에 관한 사항]

■ 상호저축은행업 : (주)키움저축은행

가. 자본적정성 관련 지표(1) BIS 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

자기자본(A)
280,436
276,501

위험가중자산(B)
2,159,693
2,041,413

자기자본비율(A/B)
12.98%
13.54%

주) K-GAAP 재무제표기준
나. 재무건전성 관련 지표

(1) 대손충당금

(단위 : 백만원)

구 분
일반
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

대손충당금
국내분
일반
127,390
109,106

특별
-
-

소계
127,390
109,106

국외분
일반
-
-

특별
-
-

소계
-
-

합계
127,390
109,106

기중 대상상각액
2,905
9,655

주) K-GAAP 재무제표기준

(2) 수익성비율

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
2022.12.31 기준

ROA
0%
0%
1%

ROE
-
1%
17%

주) K-GAAP 재무제표기준 (3) 유동성비율

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A)
612,277
778,212

잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B)
282,353
270,582

유동성비율(A/B)
217%
288%

유동성갭 금액(A-B)
329,924
507,630

주) K-GAAP 재무제표기준

다. 산업 전반의 현황

(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성1) 산업의 특성상호저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융 편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며, 중산층 및 서민의 저축을 증대하기 위해서 1972년 8월 제정된 상호저축은행법에 의하여 설립된 금융기관으로서 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다. 금융당국의 규제 및 영업구역 지정등으로 급격한 양적성장은 제한적이지만 지역영업을 기반으로 내부통제 및 리스크관리시스템을 구성함으로써 질적성장을 통한 안전한 서민금융의 역할을 이행하고 있습니다.

2) 산업의 성장성

금융당국의 가계대출 총량규제, 인터넷전문은행 규제 완화에 따른 경쟁심화 및 영업구역의 제한으로 영업확대는 점진적으로 이루어지고 있습니다. 수익성 측면에서 수신금리 인상에 따른 이자비용 상승, 국내외 경기 불확실성 확대, 금융당국의 가계대출 관리정책 등으로 대출 증가율 둔화 및 규제와 경쟁 심화로 수익성 개선이 더딜 것으로 예상됩니다.

3) 경기변동의 특성

지역사회의 서민과 소규모기업의 금융편의를 도모하고자 설립된 상호저축은행의 특성상 내수경기 변동과 관련이 있으며, 부동산 담보대출과 관련하여 부동산정책 변화에 민감하게 영향받고 있습니다.

4) 계절성

계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.

(2) 국내외 시장여건

국내시장환경은 인터넷전문은행 규제 완화에 따른 신용대출의 경쟁 심화, 햇살론 및 사잇돌 대출 등 정책 서민금융공급 확대등의 이유로 업권 간 경쟁이 심화되어 영업축소 현상이 지속되고 있습니다. 또한, 해외 금융시장과 국내 금융시장의 불안정한 상황속에서 경기둔화 우려가 지속되고, 최근 가계신용대출과 부동산관련대출의 건전성 악화가 부정적영향을 미칠 것으로 예상되기에, 선제적 건전성관리 및 손실흡수능력 제고, 사후관리 강화 등 적극적인 리스크 관리가 필요할 것으로 보입니다.

(3) 시장에서 회사의 경쟁상의 강점과 단점

모회사인 키움증권(주)과 (주)키움예스저축은행과의 연계로 영업다변화, 다우키움그룹의 IT 기술을 기반으로 차별화된 서비스를 고객에게 제공하여 안정적인 고객확보와 수익성 및 건전성을 유지하고 있습니다. 반면 당국의 부동산PF 리스크 해소를 위한 충당금 적립 강화 요청으로 충당금 적립액이 커짐에 따라 미래의 수익성에 부정적 영향이 있을 것으로 예상되며 이에 따른 리스크관리 방안이 필요 할 것으로 보입니다.

라. 신규사업등의 내용 및 전망
해당사항 없음.

■ 상호저축은행업 : (주)키움예스저축은행

가. 자본적정성 관련 지표(1) BIS 비율

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

자기자본(A)
271,148
280,835

위험가중자산(B)
1,770,299
1,779,583

자기자본비율(A/B)
15.32%
15.78%

주) K-GAAP 재무제표기준
나. 재무건전성 관련 지표

(1) 대손충당금

(단위 : 백만원)

구 분
일반
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

대손충당금
국내분
일반
88,429
71,650

특별
-
-

소계
88,429
71,650

국외분
일반
-
-

특별
-
-

소계
-
-

합계
88,429
71,650

주) K-GAAP 재무제표기준

(2) 수익성비율

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
2022.12.31 기준

ROA
0%
0%
1%

ROE
-
-
14%

주) K-GAAP 재무제표기준

(3) 유동성비율

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A)
607,515
666,658

잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B)
214,878
302,127

유동성비율(A/B)
283%
221%

유동성갭 금액(A-B)
392,637
364,531

주) K-GAAP 재무제표기준

다. 산업 전반의 현황
(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성1) 산업의 특성

상호저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융 편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며, 중산층 및 서민의 저축을 증대하기 위해서 1972년 8월 제정된 상호저축은행법에 의하여 설립된 금융기관으로서 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다. 금융당국의 규제 및 영업구역 지정등으로 급격한 양적성장은 제한적이지만 지역영업을 기반으로 안정적인 수익창출모델을 구성하고 내부통제 및 리스크관리시스템을 구성함으로써 질적성장을 통한 안전한 서민금융의 역할을 이행하고 있습니다.

2) 산업의 성장성

금융당국의 가계대출 총량규제, 인터넷전문은행 규제 완화에 따른 경쟁심화 및 영업구역의 제한으로 영업확대는 점진적으로 이루어지고 있습니다. 수익성 측면에서 국내외 경기 불확실성 확대, 금융당국의 가계대출 관리정책 등으로 대출 증가율 둔화 및 규제와 경쟁 심화로 수익성 개선이 더딜 것으로 예상됩니다.

3) 경기변동의 특성

지역사회의 서민과 소규모기업의 금융편의를 도모하고자 설립된 상호저축은행의 특성상 내수경기 변동과 관련이 있으며, 부동산 담보대출과 관련하여 부동산정책 변화에 민감하게 영향받고 있습니다.

4) 계절성

계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.

(2) 국내외 시장여건

국내시장환경은 가계부채 억제를 위한 가계대출 총량규제가 지속되고, 인터넷전문은행 규제 완화에 따른 신용대출의 경쟁 심화, 햇살론 및 사잇돌 대출 등 정책 서민금융공급 확대등의 이유로 업권 간 경쟁이 심화되어 영업축소 현상이 지속되고 있습니다.

글로벌 무역분쟁이 지속되고 신흥국의 금융시장 불안으로 수출기업의 수익성 악화가 내수업종 및 중소기업 소상공인, 자영업자의 부실로 이어질 것으로 예상됩니다. 이는 수익성에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상되기에 국내외 환경변화 및 가계부채 이슈 등을 고려할 때 보다 면밀한 리스크 관리가 필요할 것으로 보입니다.

(3) 시장에서 회사의 경쟁상의 강점과 단점

모회사인 키움증권과 키움저축은행과의 연계로 영업다변화, 다우키움그룹의 IT 기술을 기반으로 차별화된 서비스를 고객에게 제공하여 안정적인 고객확보와 수익성 및 건전성을 유지하고 있습니다. 반면 당국의 금리인하 정책에 따른 신용대출의 금리리스크 위험은 미래의 수익성에 부정적 영향이 있을 것으로 예상되며 이에 따른 리스크관리 방안이 필요 할 것으로 보입니다.

라. 신규사업등의 내용 및 전망
해당사항 없음.

■ 집합투자업 : 키움투자자산운용(주)

가. 자본적정성 관련 지표(1) 최소영업자본액

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
2022.12.31 기준

최소영업자본액
31,530
31,598
30,647

주) K-GAAP 재무제표기준
나. 재무건전성 관련 지표

(1) 수익성비율

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
2022.12.31 기준

ROA
9%
8%
8%

ROE
9%
8%
9%

주) K-GAAP 재무제표기준

(2) 유동성비율

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A)
18,491
21,049

잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B)
6,052
10,314

유동성비율(A/B)
306%
204%

유동성갭 금액(A-B)
12,439
10,736

주) K-GAAP 재무제표기준

다. 산업 전반의 현황
(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성1) 산업의 특성집합투자업의 주요 주체인 자산 운용사는 펀드의 설정 및 운용 업무가 대표적인 업무입니다. 펀드를 설정하고 다수의 투자자에게 자금을 모은 뒤, 이 자금을 운용하여 수익을 나눠 갖는 업무를 주요 업무로 합니다. 집합투자업은 운용가능한 집합투자기구 종류별로 인가 단위를 구성하고, 이와 관련하여 전문인력의 종류 및 최소 보유인원을 차등화 하고 있습니다. 이와 같은 산업의 특성으로 진입장벽이 높고, 자본시장법에 근거하여 펀드를 설정 및 운용하는 업무를 영위하고 있습니다. 2) 산업의 성장성국내 자산운용업은 지속되는 코로나 19 위기 가운데에서도 견조한 성장세를 유지하고 있습니다. 사모 펀드 시장은 기관투자자와 비금융투자법인의 투자가 확대되며 매년 높은 성장세를 기록하고 있으며, 공모펀드는 ETF, ESG펀드, 자산배분 펀드 등 다양한 펀드에 대한 투자자 수요로 일정 수준의 성장을 기대하고 있습니다. 일임 시장의 경우, 보험사 중심으로 계열 운용사 등 위탁운용으로 성장을 유지하고 있습니다.3) 경기변동의 특성경기 변동에 따라 투자되는 대상 자산의 변화로 유형별 운용자산에 대한 자금 유출입이 활발한 편입니다. 하지만 전체 시장 규모에 대한 업황 영향은 크지 않은 편입니다. 다만, 시장 규모의 성장에 따라 운용 보수 저하 추세가 지속적으로 심화되는 가운데 국내 뿐만 아니라 글로벌 운용사 역시 운용 비용 절감과 운용 효율화를 위해 디지털 기술 투자 등 다양한 확장 범위 내에서 영향을 줄 수 있는 상황은 지속 될 것으로 예상합니다.4) 계절성계절적 요인은 자산운용업 전반에 영향이 없습니다.다만, 주식형 펀드 중 일부 유형에는 자금 유출입에 계절적 영향이 있습니다. 예를 들어, 배당주에 주로 투자하는 주식형 펀드의 경우에는 자금 유출입이 특정한 시점에 강세 혹은 약세를 보이는 경우가 있고, 여름 테마주나 겨울 테마주에 주로 투자하는 섹터형 펀드의 경우 계절적인 영향을 받을 수 있습니다.(2) 국내외 시장 여건자산 운용업을 둘러싼 대내외 경쟁 환경은 지속적으로 변하고 있습니다. 국내에서는 자산운용업 내부의 경쟁과 동시에 자산관리업무 간 경쟁도 지속되고 있습니다. 해외로부터는 선진국 자산운용사들의 대형화에 따라 경쟁압력이 더욱 커질 수 있는 가능성이 있습니다. 대내외 자산운용 시장은 펀드 상품구조 다각화와 더불어 맞춤형 자산배분 상품의 솔루션 등이 점차 인구 고령화 및 저성장 영향으로 장기간 수요가 지속될 가능성이 매우 큰 편입니다.키움투자자산운용(주)의 경우, 4백여개가 넘는 운용사 가운데 상위 10위권 내 운용사로 운용규모를 공고히 유지 및 확대 하고 있습니다.(3) 시장에서 회사의 경쟁상의 강점과 단점자산운용산업은 평판과 브랜드 가치 확보가 필수적입니다. 국내 금융계열 자산운용회사들은 모기업인 은행, 증권회사, 보험사 등의 지점을 통해 강력한 판매망을 구축할 수 있을 뿐만 아니라 브랜드 가치도 함께 얻을 수 있습니다. 이같은 후광효과를 누일 수 없는 독립계 운용사들은 특화된 운용역량과 성과가 없는 경우 충분한 이익을 만들어내기가 어렵습니다.키움투자자산운용(주)은 종합자산운용사로 주식 및 채권 펀드 뿐만 아니라 부동산, 인프라, 리츠 등 대체투자 분야에 걸쳐 다양한 상품을 운용하고 상품을 제공하고 있습니다. 특히, 매년 펀드시장 트렌드를 선도하는 신상품과 더불어 글로벌 운용성과에서도 뛰어난 운용역량과 운용성과를 기록하였습니다. 주식형 펀드 등 고보수 상품이 감소하는 중에도 운용성과를 바탕으로 주식형 관련 자산의 성장세 및 연기금 등의 대형자금의 지속적인 증가로 수익성도 지속적으로 개선되었습니다. 키움 금융 계열사의 시너지를 바탕으로 국내 TOP8 내에서의 종합자산운용사로서의 입지를 확고히 하고 있습니다.
라. 신규사업등의 내용 및 전망
해당사항 없음.

■
여신전문금융업 : 키움캐피탈(주)

가. 자본적정성 관련 지표(1) 조정자기자본비율

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

자기자본(A)
370,959
367,086

위험가중자산(B)
2,209,443
2,188,002

자기자본비율(A/B)
16.79%
16.78%

주)여신전문금융업 감독규정 내 조정자기자본비율을 기재함주) K-GAAP 재무제표기준
나. 재무건전성 관련 지표

(1) 대손충당금

(단위 : 백만원)

구 분
일반
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

대손충당금
국내분
일반
29,222
20,861

특별
-
-

소계
29,222
20,861

국외분
일반
-
-

특별
-
-

소계
-
-

합계
29,222
20,861

주) K-GAAP 재무제표기준 (2) 수익성비율

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준
2022.12.31 기준

ROA
1%
1%
2%

ROE
5%
3%
11%

주) K-GAAP 재무제표기준

(3) 유동성비율

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A)
735,725
718,084

잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B)
490,099
382,759

유동성비율(A/B)
150%
188%

유동성갭 금액(A-B)
245,626
335,325

주) K-GAAP 재무제표기준

다. 산업 전반의 현황
(1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성1) 여신전문금융업 개요여신전문금융업은 신기술사업금융업, 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업 등으로 구분되어 있으며, 각 사업은 금융위원회에 허가 또는 등록을 한 경우에 한하여 업무를 영위할 수 있습니다. 키움캐피탈은 신기술사업금융업 및 시설대여업 등을 등록하였습니다.

구분
업무 영역

시설대여업
이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융

할부금융업
재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융

신기술사업금융업
신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도와 신기술투자조합의 설립과 자금의 관리ㆍ운용등을 영위하는 금융사업

팩토링
기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무

일반대출
기업/개인을 상대로 한 대출업무 (운전자금, 주택자금, 가계자금 대출, 부동산 PF 등)

2) 산업의 특성여신전문금융업은 수신기능이 없으며, 채권 또는 어음(CP)의 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하는 업종입니다. 수신기능이 없어 건전성 확보를 위한 진입규제의 필요성이 크지 않아 대주주 및 자본금 요건만 구비되면 금융위원회 등록(신용카드업은 허가제) 으로 시장 진출입이 자유로우며, 타금융업 대비 비교적 소자본으로 다양한 형태의 여신 및 투자활동이 가능합니다. 반면 자금조달을 시장에 의존하기 때문에 조달비용 절감, 유동성 유지, 각 상품별 자산부채 만기구조의 매칭이 매우 중요한 관리요소가 됩니다.

3) 경기변동의 특성여신전문금융업은 높은 외형 성장세를 이루고 있으나 수신기능이 없는 자금조달구조의 특성상 2008년 글로벌 금융위기 같은 체계적 위험에 민감하게 반응합니다. 경기 활황 시 대출수요의 증가로 인한 자산규모 및 수익이 제고되고, 경기 침체 시 대출수요의 감소 및 자산가치의 하락으로 인한 수익성 및 자산건전성 리스크가 증대됩니다.

4) 자원조달 상의 특성자금조달의 방법은 자본금의 증자, 투자조합 결성, 회사채 발행, 정책자금 차입, 해외 자본의 도입 등 다양한 자금조달원을 갖고 있으며, 최근 유동성리스크 관리 강화 추세에 따라 단기차입금보다 장기차입금이 주를 이루고 있습니다.

(2) 국내외 시장 여건여신전문금융회사는 은행, 보험사 및 신용카드사 등 다른 금융권에 비해서는 진입장벽이 낮은 수준으로 외국계 및 대기업 계열 국내사의 신규 시장진입이 이루어지고 있습니다. Captive Market을 보유한 일부 여전사를 제외하면, 국내 할부, 리스시장의 규모는 협소한 가운데 진입장벽 또한 낮아 군소 시장참여자 수가 과다하고 경쟁 강도가 높습니다. 따라서 여신전문금융회사가 안정적으로 성장하기 위해 각 상품별 자산부채 만기구조의 매칭, 심사 및 리스크 관리 능력, 안정적인 자금조달 능력이 중요합니다.

(3) 시장에서 회사의 경쟁상의 강점과 단점당사는 키움증권의 자회사로 모회사의 우수한 대외신인도를 바탕으로 조달 안정성을 갖추고 있으며, 회사채, CP, 금융기관 대출 등 차입 기반을 다변화하여 Peer Group 대비 우수한 자금조달 능력을 보유하고 있습니다. 또한, 키움증권, 키움투자자산운용, 키움PE 등 금융 계열사와 연계 영업을 통한 시너지 극대화와 우수 인력 영입, 철저한 사전 심사 및 정교한 리스크관리 체계 정립을 통해 안정적으로 지속 성장이 가능한 기반을 마련하였습니다.

라. 신규사업등의 내용 및 전망
해당사항 없음.

■ NPL투자관리업 : 키움에프앤아이(주)

가. 재무건전성 관련 지표

(1) 수익성비율

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

ROA
1%
1%

ROE
6%
4%

주) K-GAAP 재무제표기준

(2) 유동성비율

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A)
41,577
33,105

잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B)
2,154
5,595

유동성비율(A/B)
1,930%
592%

유동성갭 금액(A-B)
39,423
27,510

주) K-GAAP 재무제표기준

나. 산업 전반의 현황
(1) 산업의 특성, 경기변동의 특성, 계절성1) 산업의 특성1997년 외환위기 이후 기업대출 부실화와 2003년 신용카드 사태, 2008년 글로벌 금융위기로 인한 가계대출 부실화 등을 거치며 국내 부실채권시장은 큰 폭을 확대되었습니다. 또한, 2011년 국제회계기준(K-IFRS) 도입에 따라 국내은행들의 자체 유동화를 통한 부실채권 정리방식이 진성매각(True Sale) 요건을 충족하지 못하게 되면서 은행권 부실채권의 공개매각 물량이 증가하게 되었습니다. 부실채권 시장은 경제 위기시 규모가 확대되는 경기후행 및 역행적 성격을 띄고 있으며, 금융 정책 및 여신 정책에 따라 변동하는 특성이 있습니다.
2) 산업의 성장성COVID-19 확산, 미중 무역전쟁, 국내 가계부채 증가, 경기 침체 등 불확실한 국내외 경제상황이 지속되고 있어 국내 부실채권 시장의 규모는 유지 또는 확대될 것으로 전망됩니다. 3) 경기변동의 특성경기에 후행 및 역행하는 특성이 있으므로, 금융위기 등 경기 침체기부터 회복 초기까지 시장이 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 이후 뚜렷한 경제회복 기미없이 소비부진, 경기 침체 지속 등으로 국내 부실채권 시장은 어느정도의 일정 규모를 유지하고 있습니다. 4) 계절성계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.(2) 국내외 시장 여건국내 부실채권 시장은 자산운용사와 캐피탈 등이 참여하며 경쟁이 심화되는 모습이 보이고 있으며, 최근 신규 NPL 전업사를 참여를 비롯하여 전업사 중심으로 재편되는 움직임을 보이고 있습니다. 또한, COVID-19로 인한 경기 불확실성 확대로 인해 시장이 확대될 가능성이 있습니다. (3) 시장에서 회사의 경쟁상의 강점과 단점키움에프앤아이(주)는 합리적인 의사결정 체계를 바탕으로한 건전한 조직 문화를 만들어가고 있으며, 우수 인력 확보를 통한 정교한 밸류에이션을 통해 시장의 성공적 진입은 물론 수익 극대화를 위해 노력하고 있습니다. 또한, 키움증권의 자회사로 모회사의 우수한 대외신인도를 바탕으로 자금조달의 안정성을 높이고 조달 비용을 낮추는데 초점을 맞추고 있습니다.

다. 신규사업등의 내용 및 전망
해당사항 없음.

■ 중소기업창업투자업 : 키움인베스트먼트(주)

가. 재무건전성 관련 지표

(1) 수익성비율

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

ROA
1%
3%

ROE
1%
3%

주) K-GAAP 재무제표기준

(2) 유동성비율

(단위 : 백만원)

구 분
2024.03.31 기준
2023.12.31 기준

잔존만기 3개월 이내 유동성 자산(A)
13,237
13,661

잔존만기 3개월 이내 유동성 부채(B)
2,251
626

유동성비율(A/B)
588%
2,181%

유동성갭 금액(A-B)
10,987
13,035

주) K-GAAP 재무제표기준
나. 산업 전반의 현황
(1) 산업의 특성, 경기변동의 특성, 계절성1) 산업의 특성벤처캐피탈은 벤처기업의 기술성과 성장가능성을 검토하여 투자를 하고, 벤처기업에 자금과 경영서비스 등을 제공함으로써 피투자기업의 기업가치를 증대시킨 후 상장(IPO), 인수·합병(M&A), Secondary(구주매각) 등을 통해 투자자금을 회수합니다. 벤처기업의 성장 및 발전에 함께하여 기술 개발을 촉진하고, 산업의 고도화와 고용창출을 유발함으로써 국민경제 활성화에 기여하고 있습니다.2) 산업의 성장성벤처캐피탈 산업은 정부의 벤처투자 지원정책 및 기관투자자의 투자 참여 확대가 지속될 것으로 전망되어 재원 확보, 투자, 회수가 활성화될 것으로 기대되고 있습니다. 더불어 2023년 새로 제정된 민간 벤처모펀드 제도로 인해 기존의 정부 주도의 산업에서 민간이 참여할 수 있는 기회가 확대되었습니다. 이로 인해 벤처캐피탈 산업은 높은 재정의존성에서 벗어나 시장의 자생력과 지속 가능한 성장을 이루는 생태계로 발전하고 있습니다.3) 경기변동의 특성경기변동의 영향에 대해 중립적인 성격을 지니고 있습니다. 벤처캐피탈은 1) 투자재원 확보, 2) 투자발굴 및 집행, 3) 회수 및 수익 실현으로 이어지는 순환적 주기의 사업구조를 가지고 있습니다. 1) 투자재원 확보는 정부의 정책자금, 연기금 등의 기관투자자, 민간/해외자금 등을 통해 재원을 조달하는데, 이는 중장기적인 관점에서 투자가 진행되는 경향을 지니고 있습니다. 2) 투자발굴 및 집행은 시장동향 및 벤처기업의 성장가능성을 파악하여 결정하기에 경기변동에 따라 유연하게 진행할 수 있어 중립적인 성격을 지니고 있습니다. 3) 회수 및 수익 실현의 경우 경기변동의 영향에 민감한 경향을 지니고 있습니다. 국내 대다수의 벤처캐피탈은 투자기업의 상장을 통해 증권시장에서의 매도를 통해 회수를 실현하기 때문입니다. 또한 벤처캐피탈에서 주로 운용하는 벤처투자조합은 평균 존속기간이 8년으로 경기 변동에 중립적이라고 할 수 있습니다.4) 계절성계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.(2) 국내외 시장 여건정부는 중소기업을 국가 경제의 주역으로 보고, “중소·벤처 활성화”를 주요 국정과제로 설정하여 벤처산업을 육성하고 있으며, 한국벤처투자, 한국성장금융 등을 통하여 정책자금을 공급함으로써 벤처캐피탈을 지원하고 있습니다.민간 분야에서도 신사업의 발굴, 자본이득의 획득 등을 목적으로 벤처 투자가 증가하면서 국가 경제적으로도 제4차 산업혁명 및 신경제로의 전환을 가속화하고, 새로운 일자리와 부가가치를 창출하는 한편, 벤처 투자를 통하여 성장한 엔터테인먼트, 모바일 메신저 등이 한류를 주도하며 새로운 수출산업으로서 국가 경제에 기여하고 있습니다.(3) 시장에서 회사의 경쟁상의 강점과 단점키움인베스트먼트(주)는 지속적인 투자재원 확보를 위해 노력하고 있습니다. 이러한 노력의 일환으로 운용 자산 규모인 AUM은 매년 성장하는 추세를 보이고 있으며, 이를 통해 안정적인 수익 관리를 진행하고 있습니다. 이를 통해 1) 투자재원 확보, 2) 투자발굴 및 집행, 3) 회수 및 수익 실현의 선순환 구조를 만드는데 기여하고 있습니다. 시장 흐름 및 중장기 경제 발전 동향에 맞춰 전문 인력을 채용하여 당사의 전문성을 재고하고 있으며, 투자 운용역의 인력 육성과 내부 관리를 위한 관리인력의 육성에 힘쓰고 있습니다.
다. 신규사업등의 내용 및 전망
해당사항 없음.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

제26기 1분기 2024년 03월 31일 현재

제25기 2023년 12월 31일 현재

제24기 2022년 12월 31일 현재

키움증권주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제26기 1분기(2024.03.31)
제25기 기말(2023.12.31)
제24기 기말(2022.12.31)

현금 및 예치금
5,297,921,562,990
6,593,110,535,881
5,680,557,054,482

당기손익-공정가치측정 금융자산
28,799,638,797,675
29,327,100,280,384
27,086,369,780,502

파생상품자산
319,361,084,610
333,227,037,574
761,373,715,652

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
480,910,301,868
447,454,299,861
461,004,635,093

상각후원가측정 금융자산
12,103,704,859,564
10,703,752,824,357
10,217,088,623,744

관계기업투자
816,325,440,507
828,606,424,337
602,420,211,547

유형자산
125,987,884,861
123,885,543,417
127,303,673,473

투자부동산
285,285,186,608
276,249,954,042
325,268,146,235

무형자산
108,053,000,901
107,238,023,378
107,197,037,707

사용권자산
17,852,657,752
16,392,968,328
18,970,614,317

당기법인세 자산
4,677,304,300
2,917,680,045
1,581,668,643

이연법인세자산
37,955,915,571
16,666,177,095
19,697,642,371

기타자산
3,892,853,012,290
3,269,818,596,200
2,628,468,309,163

자 산 총 계
52,290,527,009,497
52,046,420,344,899
48,037,301,112,929

당기손익-공정가치측정 금융부채
6,514,334,844,798
6,371,647,491,750
6,756,359,657,413

파생상품부채
249,080,258,953
261,951,407,327
756,361,373,472

예수부채
16,951,244,605,350
16,764,310,675,093
15,267,685,131,079

차입부채
19,194,859,093,773
20,025,647,325,108
17,720,651,083,278

충당부채
6,833,596,784
4,298,036,434
5,233,030,266

리스부채
15,506,918,685
16,132,701,859
17,553,501,494

당기법인세부채
111,632,142,123
21,956,719,523
63,393,373,690

이연법인세부채
51,033,835,901
51,779,873,788
52,160,987,590

기타부채
4,138,741,509,537
3,624,596,989,796
2,804,809,039,717

부 채 총 계
47,233,266,805,904
47,142,321,220,678
43,444,207,177,999

지배주주지분
5,014,510,998,041
4,860,690,544,560
4,556,027,966,942

자본금
145,224,895,000
145,224,895,000
145,224,895,000

연결자본잉여금
1,038,880,713,632
1,038,880,713,632
1,038,880,146,980

연결자본조정
(153,137,029,982)
(184,046,109,610)
(147,738,922,110)

연결기타포괄손익누계액
31,952,688,107
1,353,582,382
(16,115,772,866)

연결이익잉여금
3,951,589,731,284
3,859,277,463,156
3,535,777,619,938

비지배지분
42,749,205,552
43,408,579,661
37,065,967,988

자 본 총 계
5,057,260,203,593
4,904,099,124,221
4,593,093,934,930

관계기업 투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법

연결에 포함된 회사 등
153
147
162

과 목
제26기 1분기(2024.01.01~2024.03.31)
제25기 기말(2023.01.01~2023.12.31)
제24기 기말(2022.01.01~2022.12.31)

영업수익
2,643,341,634,361
9,544,799,999,478
8,942,353,665,382

영업이익
337,678,308,444
564,659,042,175
656,424,566,711

법인세비용차감전순이익
337,873,044,971
585,056,864,373
680,168,793,182

당기순이익
244,830,332,112
440,737,008,036
508,170,326,221

지배주주지분순이익
245,488,531,631
436,281,442,659
507,326,120,051

비지배주주지분순이익
(658,199,519)
4,455,565,377
844,206,170

기본주당이익(보통주)
8,999
15,563
17,919

희석주당이익(보통주)
8,198
14,889
16,478

나. 요약재무정보

제26기 1분기 2024년 03월 31일 현재

제25기 2023년 12월 31일 현재

제24기 2022년 12월 31일 현재

키움증권주식회사
(단위: 원)

과 목
제26기 1분기(2024.03.31)
제25기 기말(2023.12.31)
제24기 기말(2022.12.31)

현금 및 예치금
4,586,030,597,556
5,923,118,805,132
4,748,488,296,157

당기손익-공정가치측정 금융자산
26,637,802,404,756
27,550,087,873,565
25,247,322,372,016

파생상품자산
317,713,081,564
332,863,280,111
748,488,519,298

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
460,156,396,368
426,573,930,361
448,666,058,093

상각후원가측정 금융자산
4,610,253,601,237
3,686,740,349,577
3,589,687,897,366

종속기업 및 관계기업투자
2,162,186,414,788
2,112,950,433,537
1,890,829,805,071

유형자산
67,442,462,014
68,226,731,341
72,718,871,986

투자부동산
28,010,879,142
28,090,010,536
27,944,998,550

무형자산
61,241,158,069
61,374,968,842
62,220,366,135

사용권자산
11,122,971,158
11,710,410,420
13,882,987,571

당기법인세자산
14,579,763
14,579,763
13,651,005

이연법인세자산
22,689,836,084
3,151,569,060,873
2,519,023,596,287

기타자산
3,807,207,855,169
3,151,569,060,873
2,519,023,596,287

자 산 총 계
42,771,872,237,668
43,353,320,434,058
39,369,287,419,535

당기손익-공정가치측정 금융부채
6,514,334,844,798
6,371,647,491,750
6,756,359,657,413

파생상품부채
243,054,892,968
259,055,692,719
755,530,530,550

예수부채
13,522,007,637,918
13,199,451,981,268
11,318,496,496,942

차입부채
14,321,481,786,275
16,047,787,322,365
14,158,721,044,024

충당부채
20,592,468,183
32,926,003,855
8,556,631,992

리스부채
11,178,029,019
11,661,718,893
13,299,146,759

당기법인세부채
105,473,806,314
14,803,729,865
41,764,321,832

이연법인세부채
-
5,275,442,122
21,641,759,555

기타부채
3,609,373,432,907
3,138,154,205,339
2,225,774,544,270

부 채 총 계
38,347,496,898,382
39,080,763,588,176
35,300,144,133,337

자본금
145,224,895,000
145,224,895,000
145,224,895,000

자본잉여금
1,038,158,067,372
1,038,158,067,372
1,038,159,067,372

자본조정
(126,965,172,890)
(157,874,252,518)
(121,567,065,018)

기타포괄손익누계액
24,811,262,260
(3,449,110,486)
(17,574,915,245)

이익잉여금
3,343,146,287,544
3,250,497,246,514
3,024,901,304,089

자 본 총 계
4,424,375,339,286
4,272,556,845,882
4,069,143,286,198

종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

과 목
제26기 1분기(2024.01.01~2024.03.31)
제25기 기말(2023.01.01~2023.12.31)
제24기 기말(2022.01.01~2022.12.31)

영업수익
2,366,570,951,149
8,588,656,501,947
8,031,651,241,233

영업이익
300,892,368,724
472,385,960,719
645,745,222,154

법인세비용차감전순이익
329,730,387,481
450,924,556,037
663,311,108,447

당기순이익
245,825,304,533
338,377,541,866
493,104,211,865

기본주당이익(보통주)
9,012
12,020
17,410

희석주당이익(보통주)
8,210
11,624
16,025

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 25 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 26 기 1분기말

제 25 기말

자 산

1. 현금및예치금

5,297,921,562,990

6,593,110,535,881

2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

28,799,638,797,675

29,327,100,280,384

3. 파생상품자산

319,361,084,610

333,227,037,574

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

480,910,301,868

447,454,299,861

5. 상각후원가 측정 금융자산

12,103,704,859,564

10,703,752,824,357

6. 관계기업투자

816,325,440,507

828,606,424,337

7. 유형자산

125,987,884,861

123,885,543,417

8. 투자부동산

285,285,186,608

276,249,954,042

9. 무형자산

108,053,000,901

107,238,023,378

10. 사용권자산

17,852,657,752

16,392,968,328

11. 당기법인세자산

4,677,304,300

2,917,680,045

12. 이연법인세자산

37,955,915,571

16,666,177,095

13. 매각예정비유동자산

24,166,994,167

24,018,908,367

14. 기타자산

3,868,686,018,123

3,245,799,687,833

자 산 총 계

52,290,527,009,497

52,046,420,344,899

자본과 부채

부 채

1. 당기손익-공정가치 측정 금융부채

6,514,334,844,798

6,371,647,491,750

2. 파생상품부채

249,080,258,953

261,951,407,327

3. 예수부채

16,951,244,605,350

16,764,310,675,093

4. 차입부채

19,194,859,093,773

20,025,647,325,108

5. 충당부채

6,833,596,784

4,298,036,434

6. 리스부채

15,506,918,685

16,132,701,859

7. 당기법인세부채

111,632,142,123

21,956,719,523

8. 이연법인세부채

51,033,835,901

51,779,873,788

9. 기타부채

4,138,741,509,537

3,624,596,989,796

부 채 총 계

47,233,266,805,904

47,142,321,220,678

자 본

지배주주지분

5,014,510,998,041

4,860,690,544,560

1. 자본금

145,224,895,000

145,224,895,000

2. 연결자본잉여금

1,038,880,713,632

1,038,880,713,632

3. 연결자본조정

(153,137,029,982)

(184,046,109,610)

4. 연결기타포괄손익누계액

31,952,688,107

1,353,582,382

5. 연결이익잉여금

3,951,589,731,284

3,859,277,463,156

(대손준비금 적립액)

(102,050,038,070)

(83,424,236,026)

(대손준비금 추가적립예정액)

(24,409,802)

(18,625,801,582)

비 지 배 지 분

42,749,205,552

43,408,579,661

자 본 총 계

5,057,260,203,593

4,904,099,124,221

부채 및 자본 총계

52,290,527,009,497

52,046,420,344,899

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 26 기 1분기

제 25 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

영 업 수 익

2,643,341,634,361

2,643,341,634,361

3,076,743,106,052

3,076,743,106,052

1. 수수료수익

251,748,647,779

251,748,647,779

233,023,477,920

233,023,477,920

2. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련이익

636,052,767,318

636,052,767,318

809,989,466,428

809,989,466,428

3. 파생상품 관련이익

1,010,757,459,718

1,010,757,459,718

1,258,822,013,712

1,258,822,013,712

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련이익

18,234,736,650

18,234,736,650

30,763,724,804

30,763,724,804

5. 상각후원가 측정 금융상품 관련이익

13,636,872,634

13,636,872,634

7,935,814,158

7,935,814,158

6. 이자수익

412,992,599,879

412,992,599,879

394,868,545,798

394,868,545,798

(1) 유효이자율 적용 이자수익

300,514,507,760

300,514,507,760

280,527,879,160

280,527,879,160

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익

112,478,092,119

112,478,092,119

114,340,666,638

114,340,666,638

7. 외환거래이익

294,843,329,087

294,843,329,087

330,276,590,578

330,276,590,578

8. 기타의영업수익

5,075,221,296

5,075,221,296

11,063,472,654

11,063,472,654

영 업 비 용

(2,305,663,325,917)

(2,305,663,325,917)

(2,687,864,974,895)

(2,687,864,974,895)

1. 수수료비용

(66,061,891,054)

(66,061,891,054)

(65,752,995,650)

(65,752,995,650)

2. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손실

(430,607,149,502)

(430,607,149,502)

(665,938,098,383)

(665,938,098,383)

3. 파생상품 관련손실

(959,461,512,706)

(959,461,512,706)

(1,148,845,674,740)

(1,148,845,674,740)

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손실

0

0

(544,774)

(544,774)

5. 상각후원가 측정 금융상품 관련손실

(60,171,895,908)

(60,171,895,908)

(38,060,922,088)

(38,060,922,088)

6. 이자비용

(266,114,671,964)

(266,114,671,964)

(237,704,196,835)

(237,704,196,835)

7. 외환거래손실

(330,555,981,662)

(330,555,981,662)

(350,602,267,499)

(350,602,267,499)

8. 판매비와관리비

(167,002,512,057)

(167,002,512,057)

(151,409,394,752)

(151,409,394,752)

9. 기타의영업비용

(25,687,711,064)

(25,687,711,064)

(29,550,880,174)

(29,550,880,174)

영 업 이 익

337,678,308,444

337,678,308,444

388,878,131,157

388,878,131,157

영 업 외 수 익

26,574,136,811

26,574,136,811

22,307,540,198

22,307,540,198

1. 지분법이익

20,962,358,509

20,962,358,509

11,021,418,440

11,021,418,440

2. 기타

5,611,778,302

5,611,778,302

11,286,121,758

11,286,121,758

영 업 외 비 용

(26,379,400,284)

(26,379,400,284)

(15,352,897,806)

(15,352,897,806)

1. 지분법손실

(16,930,515,558)

(16,930,515,558)

(7,438,145,981)

(7,438,145,981)

2. 기타

(9,448,884,726)

(9,448,884,726)

(7,914,751,825)

(7,914,751,825)

법인세비용차감전순이익

337,873,044,971

337,873,044,971

395,832,773,549

395,832,773,549

법 인 세 비 용

(93,042,712,859)

(93,042,712,859)

(103,383,464,896)

(103,383,464,896)

분 기 순 이 익

244,830,332,112

244,830,332,112

292,449,308,653

292,449,308,653

지배주주지분

245,488,531,631

245,488,531,631

291,515,377,839

291,515,377,839

비지배주주지분

(658,199,519)

(658,199,519)

933,930,814

933,930,814

기 타 포 괄 손 익

30,101,904,506

30,101,904,506

(21,267,045,454)

(21,267,045,454)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(1) 관계기업투자자본변동

635,207,737

635,207,737

(811,421,743)

(811,421,743)

(2) 해외사업환산손익

1,650,791,734

1,650,791,734

2,774,799,822

2,774,799,822

(3) 현금흐름위험회피순손익

168,892,200

168,892,200

(217,141,117)

(217,141,117)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가(채무상품)

(116,098,322)

(116,098,322)

439,407,006

439,407,006

2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(지분상품)

24,716,694,982

24,716,694,982

(4,140,175,175)

(4,140,175,175)

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익(신용위험조정)

3,041,549,708

3,041,549,708

(19,495,474,664)

(19,495,474,664)

(3) 확정급여제도의 재측정요소

4,866,467

4,866,467

182,960,417

182,960,417

총포괄손익

274,932,236,618

274,932,236,618

271,182,263,199

271,182,263,199

지배주주지분

275,591,610,727

275,591,610,727

270,230,913,548

270,230,913,548

비지배주주지분

(659,374,109)

(659,374,109)

951,349,651

951,349,651

주 당 이 익

보통주기본주당이익 (단위 : 원)

8,999

8,999

10,489

10,489

보통주희석주당이익 (단위 : 원)

8,198

8,198

9,549

9,549

우선주기본주당이익 (단위 : 원)

9,608

9,608

11,037

11,037

우선주희석주당이익 (단위 : 원)

9,608

9,608

11,037

11,037

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배주주지분

비지배지분

자본 합계

자본금

연결자본잉여금

연결자본조정

연결기타포괄손익누계액

연결이익잉여금

지배주주지분 합계

2023.01.01 (기초자본)

145,224,895,000

1,038,880,146,980

(147,738,922,110)

(16,115,772,866)

3,535,777,619,938

4,556,027,966,942

37,065,967,988

4,593,093,934,930

자본의 변동

포괄손익

분 기 순 이 익

0

0

0

0

291,515,377,839

291,515,377,839

933,930,814

292,449,308,653

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가(지분상품)

0

0

0

(4,140,175,175)

0

(4,140,175,175)

0

(4,140,175,175)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가(채무상품)

0

0

0

439,407,006

0

439,407,006

0

439,407,006

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가

0

0

0

(19,495,474,664)

0

(19,495,474,664)

0

(19,495,474,664)

관계기업투자자본변동

0

0

0

(811,421,743)

0

(811,421,743)

0

(811,421,743)

해외사업환산손익

0

0

0

2,753,038,163

0

2,753,038,163

21,761,659

2,774,799,822

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

182,960,417

0

182,960,417

0

182,960,417

현금흐름위험회피

0

0

0

(212,798,295)

0

(212,798,295)

(4,342,822)

(217,141,117)

이익잉여금 대체:

당기손익-공정가치 측정 금융부채평가(신용위험조정)

0

0

0

5,170,495,714

(5,170,495,714)

0

0

0

자본에 인식된 주주거래:

종속기업 취득

0

0

0

0

0

0

1,000,000,000

1,000,000,000

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식 취득

0

0

0

0

0

0

0

0

자기주식 소각

0

0

0

0

0

0

0

0

배당

0

0

0

0

(89,218,468,479)

(89,218,468,479)

(66,000,000)

(89,284,468,479)

2023.03.31 (기말자본)

145,224,895,000

1,038,880,146,980

(147,738,922,110)

(32,229,741,443)

3,732,904,033,584

4,737,040,412,011

38,951,317,639

4,775,991,729,650

2024.01.01 (기초자본)

145,224,895,000

1,038,880,713,632

(184,046,109,610)

1,353,582,382

3,859,277,463,156

4,860,690,544,560

43,408,579,661

4,904,099,124,221

자본의 변동

포괄손익

분 기 순 이 익

0

0

0

0

245,488,531,631

245,488,531,631

(658,199,519)

244,830,332,112

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가(지분상품)

0

0

0

24,716,694,982

0

24,716,694,982

0

24,716,694,982

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가(채무상품)

0

0

0

(116,098,322)

0

(116,098,322)

0

(116,098,322)

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가

0

0

0

3,041,549,708

0

3,041,549,708

0

3,041,549,708

관계기업투자자본변동

0

0

0

635,207,737

0

635,207,737

0

635,207,737

해외사업환산손익

0

0

0

1,655,344,168

0

1,655,344,168

(4,552,434)

1,650,791,734

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

4,866,467

0

4,866,467

0

4,866,467

현금흐름위험회피

0

0

0

165,514,356

0

165,514,356

3,377,844

168,892,200

이익잉여금 대체:

당기손익-공정가치 측정 금융부채평가(신용위험조정)

0

0

0

496,026,629

(496,026,629)

0

0

0

자본에 인식된 주주거래:

종속기업 취득

0

0

0

0

0

0

0

0

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식 취득

0

0

(33,672,632,100)

0

0

(33,672,632,100)

0

(33,672,632,100)

자기주식 소각

0

0

64,581,711,728

0

(64,581,711,728)

0

0

0

배당

0

0

0

0

(88,098,525,146)

(88,098,525,146)

0

(88,098,525,146)

2024.03.31 (기말자본)

145,224,895,000

1,038,880,713,632

(153,137,029,982)

31,952,688,107

3,951,589,731,284

5,014,510,998,041

42,749,205,552

5,057,260,203,593

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 26 기 1분기

제 25 기 1분기

영업활동현금흐름

영업활동으로 인한 현금흐름

235,584,849,820

(502,346,343,983)

영업에서 창출된 현금흐름

50,155,437,139

(668,988,511,380)

1. 법인세비용차감전순이익

337,873,044,971

395,832,773,549

2. 손익조정항목

(299,625,435,420)

(424,624,443,057)

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손익

(176,618,334,991)

576,615,905

당기손익-공정가치측정 금융상품 처분손익

(17,209,373,483)

(164,787,940,088)

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 관련손익

0

544,774

상각후원가 측정 금융자산 관련손익

47,442,839,783

30,356,499,776

파생상품평가손익

8,886,358,363

(103,522,109,693)

이자수익

(412,992,599,879)

(394,868,545,798)

이자비용

266,114,671,964

237,704,196,835

배당금수익

(40,762,347,351)

(52,039,950,708)

지분법손익

(4,031,842,951)

(3,583,272,459)

퇴직급여

1,649,194,859

1,547,627,966

감가상각비 및 무형자산상각비

8,770,490,655

8,793,598,347

사용권자산상각비

1,576,478,137

1,505,716,099

기타대손상각비

953,044,637

285,483,403

기타대손상각비환입

(1,434,266,929)

(117,151,117)

유형자산처분손익

1,164,282

10,000

무형자산처분손익

(587,900,000)

(1,861,666)

투자부동산처분손익

0

10,380,518

외화환산손익

12,747,656,723

1,405,825,219

관계기업투자주식처분손익

548,857,484

(3,491,625,029)

기타충당부채전입(환입)

2,569,179,341

(1,117,288,095)

기타영업손익

2,751,293,936

16,718,802,754

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

11,907,827,588

(640,196,841,872)

당기손익-공정가치측정 금융자산

688,925,729,611

(408,852,241,394)

당기손익-공정가치측정 금융부채

29,681,060,885

(41,480,801,477)

예치금

816,873,996,560

(322,619,942,292)

파생상품자산

4,569,609,205

448,402,721,013

대출채권

(1,439,819,841,218)

(1,012,284,602,747)

기타자산

(638,403,069,931)

(2,005,944,782,190)

파생상품부채

(12,241,537,230)

(403,688,230,546)

예수부채

186,933,930,257

837,388,767,508

기타부채

375,455,626,613

2,270,089,747,351

퇴직금의 지급

(67,677,164)

(1,207,477,098)

4. 이자수취액

439,040,534,069

401,666,787,799

5. 이자지급액

(250,473,673,343)

(220,095,909,573)

6. 배당금수취액

32,272,936,349

28,049,943,031

7. 법인세지급액

(35,410,384,394)

(42,978,653,860)

투자활동현금흐름

투자활동으로 인한 현금흐름

23,443,042,169

(273,075,306,423)

1. 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득

(51,286,011,227)

(241,130,272,728)

2. 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분

66,757,007,957

25,922,672,292

3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득

0

(5,509,000,000)

4. 대여금의 순증감

0

(2,193,965,139)

5. 보증금의 순증감

(5,707,865,197)

(632,694,120)

6. 유형자산의 취득

(2,112,597,771)

(2,467,855,543)

7. 유형자산의 처분

12,777,465

2,235,271

8. 무형자산의 취득

(5,146,280,000)

(4,662,922,629)

9. 무형자산의 처분

1,150,000,000

200,130,000

10. 연결범위 변동 등으로 인한 현금 유출입

(4,005,637,503)

694,599,907

11. 관계기업투자의 취득

(29,484,366,450)

(62,991,549,103)

12. 관계기업투자의 처분

57,411,101,795

20,687,521,769

13. 선급금 고정자산의 증가

(4,145,086,900)

(994,206,400)

재무활동현금흐름

재무활동으로 인한 현금흐름

(738,572,187,689)

1,072,254,238,682

1. 콜머니의 순증감

0

(70,000,000,000)

2. 차입금의 순증감

344,254,603,329

128,969,710,821

3. 환매조건부매도의 순증감

(1,193,195,537,354)

(507,003,127,837)

4. 전자단기사채의 순증감

730,403,978,083

64,900,686,852

5. 임대보증금의 순증감

0

(100,000,000)

6. 기업어음의 순증감

(828,418,394,496)

1,040,000,000,000

7. 회사채의 발행

531,183,718,600

526,454,696,838

8. 회사채 및 전환사채의 상환

(316,100,000,000)

(109,882,093,286)

9. 지배력 변동없는 종속회사지분의 변동

28,580,216,326

419,973,466

10. 리스관련 유출

(1,608,140,077)

(1,439,608,172)

11. 자기주식의 취득

(33,672,632,100)

0

12. 배당금지급

0

(66,000,000)

현금및현금성자산의 증감

(479,544,295,700)

296,832,588,276

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

보유현금환산효과

216,634,773

174,422,330

기초의 현금및현금성자산

1,588,864,178,854

1,243,955,519,519

분기말의 현금및현금성자산

1,109,536,517,927

1,540,962,530,125

3. 연결재무제표 주석

제26기 1분기 2024년 3월 31일 현재

제25기 1분기 2023년 3월 31일 현재

키움증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

키움증권주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 2000년 1월 31일에 설립되어 서울특별시 영등포구 여의도동에 본점을 두고, 2000년 4월 17일을 영업개시일로 하여 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 투자매매업, 투자중개업 등 금융투자업 및 이에 부수되는 업무를 영위하고 있습니다.

지배기업은 2004년 4월 21일자로 코스닥시장 상장을 승인받아 2004년 4월 23일자로 지배기업의 주식이 코스닥시장에 상장되었으며, 2009년 8월 3일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전상장하였습니다.지배기업은 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업과 그 종속기업(주석 2 참조)(이하 키움증권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업"이라 함)을 연결대상으로 하고 다우홍콩유한공사 등을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

구 분
주주명
주식수(주)
지분율(%)
비고

보통주
다우기술
10,801,594
42.31
최대주주

키움증권 우리사주조합
3,237
0.01
우리사주조합

자기주식
1,395,345
5.47
-

기타
13,326,530
52.21
-

합 계
25,526,706
100.00

2. 연결재무제표의 작성범위

2-1. 종속기업당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
업종
사용재무제표일

지분율(단순합산)

당분기말
전기말

키움인베스트먼트(주7)
대한민국
금융업
3월 31일
98.77%
98.77%

키움저축은행
대한민국
금융업
3월 31일
100.00%
100.00%

키움YES저축은행
대한민국
금융업
3월 31일
100.00%
100.00%

키움투자자산운용
대한민국
금융업
3월 31일
100.00%
100.00%

키움프라이빗에쿼티
대한민국
금융업
3월 31일
60.00%
60.00%

PT Kiwoom sekuritas Indonesia(주3)
인도네시아
금융업
3월 31일
98.99%
98.99%

PT Kiwoom Investment Management Indonesia(주3)
인도네시아
금융업
3월 31일
99.80%
99.80%

키움캐피탈주식회사
대한민국
금융업
3월 31일
98.00%
98.00%

Kiwoom Hong Kong Limited(주4)
홍콩
금융업
3월 31일
100.00%
100.00%

Kiwoom Singapore Pte. Ltd(주4)
싱가폴
금융업
3월 31일
100.00%
100.00%

Kiwoom BVI One Limited(주4)
버진아일랜드
금융업
3월 31일
100.00%
100.00%

Kiwoom BVI Two Limited(주4)
버진아일랜드
금융업
3월 31일
100.00%
100.00%

Kiwoom BVI Three Limited(주4)
버진아일랜드
금융업
3월 31일
100.00%
100.00%

키움에프앤아이
대한민국
금융업
3월 31일
98.00%
98.00%

KIWOOM ASSET MANAGEMENT ASIA PTE. LTD.
싱가폴
금융업
3월 31일
100.00%
100.00%

글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사(주1)
대한민국
금융업
3월 31일
20.00%
20.00%

키움히어로 제4호 사모투자합자회사
대한민국
금융업
3월 31일
56.81%
56.81%

키움 시리우스사모투자합자회사(주1)
대한민국
금융업
3월 31일
43.40%
43.40%

키움뉴히어로4호스케일업펀드(주1)
대한민국
금융업
3월 31일
38.57%
38.57%

키움푸드테크 사모투자합자회사(주1)
대한민국
금융업
3월 31일
48.28%
48.28%

키움크리스제일호 사모투자합자회사
대한민국
금융업
3월 31일
70.06%
70.06%

키움뉴히어로5호디지털혁신펀드(주1)
대한민국
금융업
3월 31일
42.43%
42.43%

키움뉴히어로6호창업초기펀드(주1)
대한민국
금융업
3월 31일
25.79%
25.79%

키움작은거인증권투자신탁1호
대한민국
금융업
3월 31일
95.31%
95.92%

키움올바른ESG증권 투자신탁 1호
대한민국
금융업
3월 31일
94.22%
93.44%

키움장기코어밸류
대한민국
금융업
3월 31일
63.15%
64.05%

키움사모증권투자신탁제K-1호[주식혼합]
대한민국
금융업
3월 31일
100.00%
100.00%

키움글로벌코어밸류
대한민국
금융업
3월 31일
74.17%
73.08%

키움글로벌올에셋투자신탁(주식혼합-재간접형)C
대한민국
금융업
3월 31일
50.15%
48.51%

키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권
대한민국
금융업
3월 31일
99.94%
99.82%

키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호
대한민국
금융업
3월 31일
78.29%
80.55%

KCGI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁
대한민국
금융업
3월 31일
99.63%
99.63%

키움글로벌금리와물가연동증권(주1)
대한민국
금융업
3월 31일
34.74%
30.90%

키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁
대한민국
금융업
3월 31일
99.36%
99.36%

키움베트남투모로우증권모투자신탁
대한민국
금융업
3월 31일
71.22%
71.10%

키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제1호
대한민국
금융업
3월 31일
54.65%
54.65%

제이씨에셋하이일드전문투자형사모투자신탁
대한민국
금융업
3월 31일
85.07%
87.12%

키움글로벌수소VISION증권모투자신탁(주1)
대한민국
금융업
3월 31일
33.16%
45.50%

포커스 HERO 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 1호
대한민국
금융업
3월 31일
97.09%
97.09%

키움키워드림TDF2050 증권투자신탁제1호
대한민국
금융업
3월 31일
60.04%
68.89%

키움글로벌파도타기EMP증권투자신탁[주식혼합-재간접형](주1)
대한민국
금융업
3월 31일
32.48%
31.47%

키움코어랜드 전문투자형 사모부동산투자신탁 제2호
대한민국
금융업
3월 31일
64.29%
64.29%

다올항공기 전문투자형 사모투자신탁 21-2호
대한민국
금융업
3월 31일
99.58%
99.58%

키움올바른글로벌ESG증권자투자신탁(H)[주식]C-F
대한민국
금융업
3월 31일
100.00%
100.00%

키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-A호
대한민국
금융업
3월 31일
61.13%
61.13%

키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-B호
대한민국
금융업
3월 31일
61.13%
61.13%

키움글로벌오퍼튜니티스 일반사모증권 투자신탁
대한민국
금융업
3월 31일
100.00%
100.00%

키움OCIO타겟리턴성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]C-F
대한민국
금융업
3월 31일
85.71%
93.54%

키움베트남일반사모부동산투자신탁제2호
대한민국
금융업
3월 31일
100.00%
100.00%

키움코어랜드일반사모부동산투자신탁제3호
대한민국
금융업
3월 31일
95.15%
95.15%

키움OCIO타겟리턴안정형증권투자신탁[채권혼합_재간접형]C-F(주1)
대한민국
금융업
3월 31일
48.92%
56.55%

키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제4호
대한민국
금융업
3월 31일
75.00%
75.00%

키움누버거버먼미국SmallCap증권모투자신탁[주식-재간접형]
대한민국
금융업
3월 31일
85.93%
86.14%

키움선명e-알파인덱스증권투자신탁1호(주1)
대한민국
금융업
3월 31일
22.11%
21.33%

제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁
대한민국
금융업
3월 31일
92.27%
91.93%

키움히어로즈미국성장기업30액티브증권상장지수투자신탁[주식](주1)
대한민국
금융업
3월 31일
36.00%
36.00%

스카이워크GameChanger 일반사모투자신탁 2호
대한민국
금융업
3월 31일
90.50%
90.50%

파운트 코스닥벤처 일반사모투자신탁제14호
대한민국
금융업
3월 31일
76.96%
81.63%

밸류시스템 Icon 1호 하이일드 일반 사모투자신탁
대한민국
금융업
3월 31일
55.86%
55.70%

키움JP모간일본증권자투자신탁(H)[주식-재간접형] Class C-F
대한민국
금융업
3월 31일
65.08%
68.37%

지니 하이일드 일반사모투자신탁 2호
대한민국
금융업
3월 31일
66.67%
50.01%

NH-Amundi 베트남 레버리지 증권투자신탁[주식-파생재간접형]
대한민국
금융업
3월 31일
78.74%
67.42%

키움키워드림TDF2055 증권투자신탁제1호
대한민국
금융업
3월 31일
97.33%
97.95%

르퓨쳐스팩일반사모투자신탁제1호(주6)
대한민국
금융업
3월 31일
88.88%
-

키움초단기채증권투자신탁[채권] Class C-F(주6)
대한민국
금융업
3월 31일
99.24%
-

케이에프비에스제이호기업재무안정사모투자 합자회사(주6)
대한민국
금융업
3월 31일
84.16%
-

케이에스엘피(주) 외 68개 유동화 SPC(주2)
대한민국
금융업
3월 31일
-
-

케이에프엠비(주) 외 17개 유동화 SPC(주5)
대한민국
금융업
3월 31일
-
-

(주1)
지분율은 50%이하이지만 지배기업 혹은 종속기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.

(주2)
유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주3)
PT Kiwoom Investment Management Indonesia의 지배기업은 PT Kiwoom sekuritas Indonesia 입니다

(주4)
Kiwoom BVI One Limited, Kiwoom BVI Two Limited, Kiwoom BVI Three Limited의 투자회사는 Kiwoom Singapore Pte. Ltd이며, Kiwoom Singapore Pte. Ltd의 투자회사는 Kiwoom Hong Kong Limited 입니다.

(주5)
부실채권 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주6)
당분기 중 신규로 연결대상에 포함되었습니다.

(주7)
유통주식지분율에 대한 비율로 기재하였습니다.

2-2. 연결대상 종속기업의 재무정보

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 별도재무제표상 요약재무정보

(단위: 천원)

종속기업
자산
부채
자본
영업수익
분기손익

키움인베스트먼트
100,904,690
9,242,466
91,662,224
2,827,965
1,135,696

키움저축은행
2,162,053,279
1,914,174,404
247,878,875
43,889,513
(9,997,171)

키움YES저축은행
1,939,498,754
1,714,115,907
225,382,847
36,823,881
(3,169,502)

키움투자자산운용
255,559,106
11,707,275
243,851,831
20,940,997
5,616,667

키움프라이빗에쿼티
67,968,706
1,429,736
66,538,970
1,259,804
(1,953,927)

PT Kiwoom sekuritas Indonesia
40,335,431
10,670,409
29,665,022
481,117
(1,654,554)

PT Kiwoom Investment Management
1,630,176
38,852
1,591,324
94,908
(4,947)

키움캐피탈 주식회사
2,339,312,919
1,968,280,976
371,031,943
57,128,945
6,068,274

Kiwoom Hong Kong Limited
20,366,237
8,739
20,357,498
87,873
86,431

Kiwoom Singapore Pte. Ltd
14,371,711
1,359,674
13,012,037
54,218
59,492

Kiwoom BVI One Limited
1,353,036
-
1,353,036
-
(30,242)

Kiwoom BVI Two Limited
8,740,748
2,465,421
6,275,327
293,870
135,208

Kiwoom BVI Three Limited
-
-
-
-
28,309

키움에프앤아이
889,779,045
667,194,685
222,584,360
18,713,314
3,039,802

KIWOOM ASSET MANAGEMENT ASIA PTE. LTD.
439,652
11,463
428,189
-
(70,209)

글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사
27,332,501
1,600,400
25,732,101
-
(107,714)

키움히어로 제4호 사모투자합자회사
18,253,185
4,950
18,248,235
3,063,929
3,058,979

키움 시리우스 사모투자합자회사
15,713,134
85,526
15,627,608
8
(389,665)

키움뉴히어로4호스케일업펀드
97,270,120
566,600
96,703,520
4,515,594
77,054

키움푸드테크 사모투자합자회사
15,301,948
66,685
15,235,263
593,724
557,707

키움크리스 제일호 사모투자합자회사
2,786,430
903,839
1,882,591
544,652
392,027

키움뉴히어로5호디지털혁신펀드
63,977,403
505,650
63,471,753
5,357,943
4,172,496

키움뉴히어로6호창업초기펀드
17,947,605
226,800
17,720,805
50,992
(1,118,736)

키움작은거인증권투자신탁1호
18,802,082
37,196
18,764,886
917,969
536,062

키움올바른ESG증권 투자신탁 1호
44,081,551
265,665
43,815,886
2,270,273
1,509,913

키움장기코어밸류
34,280,042
328,630
33,951,412
2,284,433
1,747,122

키움사모증권투자신탁제K-1호[주식혼합]
24,848
13
24,835
62
44

키움글로벌코어밸류
10,865,062
135,403
10,729,659
1,808,004
1,019,258

키움글로벌올에셋투자신탁(주식혼합-재간접형)C
25,717,384
222,389
25,494,995
3,521,652
2,340,720

키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권
31,996,840
1,353,438
30,643,402
1,400,359
1,365,150

키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호
172,695,562
6,539,212
166,156,350
18,763,707
5,039,025

KCGI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁
81,024,024
229,853
80,794,171
-
-

키움글로벌금리와물가연동증권
6,345,277
87,411
6,257,866
230,096
188,048

키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁
48,116,870
11,867
48,105,003
1,256,805
1,244,671

키움베트남투모로우증권모투자신탁
13,087,101
281,824
12,805,277
2,280,244
2,209,759

키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제1호
148,965,539
105,824,191
43,141,348
18,280
(156,382)

제이씨에셋하이일드전문투자형사모투자신탁
31,150,038
136
31,149,902
2,166,107
536,273

키움글로벌수소VISION증권모투자신탁
2,037,956
2,029
2,035,927
1,057,653
188,637

포커스 HERO 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 1호
13,833,949
15,604
13,818,345
171,736
13,362

키움키워드림TDF2050 증권투자신탁제1호
8,892,762
91,105
8,801,657
805,651
551,595

키움글로벌파도타기EMP증권투자신탁[주식혼합-재간접형]
6,823,955
152,171
6,671,784
946,030
351,985

키움코어랜드 전문투자형 사모부동산투자신탁 제2호
125,182,578
60,285,050
64,897,528
721,334
3,022

다올항공기 전문투자형 사모투자신탁 21-2호
5,030,754
192
5,030,562
2,078,423
174,535

키움올바른글로벌ESG증권자투자신탁(H)[주식]C-F
4,858,228
156,769
4,701,459
808,432
467,920

키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-A호
50,966,938
2,727,308
48,239,630
1,390,301
(6,959,411)

키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-B호
50,966,938
2,727,308
48,239,630
1,390,301
(6,959,411)

키움글로벌오퍼튜니티스 일반사모증권 투자신탁
43,373,049
227,392
43,145,657
2,253,535
2,096,618

키움OCIO타겟리턴성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]C-F
2,640,581
21,941
2,618,640
246,899
147,355

키움베트남일반사모부동산투자신탁제2호
29,391,247
179,064
29,212,183
26,624
(10,519,350)

키움코어랜드일반사모부동산투자신탁제3호
61,908,377
25,579
61,882,798
221,605
153,443

키움OCIO타겟리턴안정형증권투자신탁[채권혼합_재간접형]C-F
4,502,289
33,769
4,468,520
337,644
187,411

키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제4호
3,312,501
13
3,312,488
120,572
(118,868)

키움누버거버먼미국SmallCap증권모투자신탁[주식-재간접형]
302,505
-
302,505
24,635
23,956

키움선명e-알파인덱스증권투자신탁1호
10,639,297
71,071
10,568,226
958,917
449,623

제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁
5,377,901
15
5,377,886
371,471
268,765

키움히어로즈미국성장기업30액티브증권상장지수투자신탁[주식]
9,320,659
16,276
9,304,383
1,114,141
1,093,593

스카이워크GameChanger 일반사모투자신탁 2호
2,361,269
8,987
2,352,282
96,363
36,903

파운트 코스닥벤처 일반사모투자신탁제14호
2,622,501
9,985
2,612,516
121,999
13,290

밸류시스템 Icon 1호 하이일드 일반 사모투자신탁
19,272,195
115
19,272,080
520,566
512,835

키움JP모간일본증권자투자신탁(H)[주식-재간접형] Class C-F
359,463
477
358,986
38,110
37,056

지니 하이일드 일반사모투자신탁 2호
16,223,083
22,018
16,201,065
736,638
(41,615)

NH-Amundi 베트남 레버리지 증권투자신탁[주식-파생재간접형]
7,784,757
2,567,709
5,217,048
1,701,064
318,306

키움키워드림TDF2055 증권투자신탁제1호
6,003,233
55,786
5,947,447
549,053
404,002

르퓨쳐스팩일반사모투자신탁제1호
2,278,207
26,813
2,251,394
5,195
1,279

키움초단기채증권투자신탁[채권] Class C-F
20,174,199
65
20,174,134
20,724
20,497

케이에프비에스제이호기업재무안정사모투자 합자회사
20,107,644
3,311
20,104,333
25,027
(95,667)

케이에스엘피(주) 외 68개 유동화 SPC
2,320,509,518
2,344,239,823
(23,730,305)
30,634,732
634,307

케이에프엠비(주) 외 17개 유동화 SPC
589,396,717
612,878,574
(23,481,857)
10,355,987
(6,173,363)

2-3. 종속기업 변동내역

2-3-1. 당분기 중 신규로 연결에 포함된 회사

종속기업명
사유

르퓨쳐스팩일반사모투자신탁제1호
신규취득

키움초단기채증권투자신탁[채권] Class C-F
신규취득

케이에프비에스제이호기업재무안정사모투자 합자회사
신규취득

히로인제오차(주)
신규 매입확약

타이거원제일차(주)
신규 매입확약

엠에이제칠차(주)
신규 매입확약

더블유은화삼제일차(주)
신규 매입확약

제이디제이차(주)
신규 매입확약

케이에스엘씨제일차(주)
신규 매입확약

키움파트너스제이차(주)
신규 매입확약

송도더블원(주)
신규 매입확약

케이도원제일차(주)
신규 매입확약

케이에프더블유이사공삼유동화전문유한회사
신규 매입확약

2-3-2. 당분기 중 연결에서 제외된 회사

종속기업명
사유

네오큐브제일차(주)
확약 의무 종결

케이더블유팔레스제이차(주)
확약 의무 종결

스틸박스제일차(주)
확약 의무 종결

엠에이제육차(주)
확약 의무 종결

라이노스 K바이오메자닌 전문투자형 사모투자신탁 제2호
보유지분 처분

키움글로벌모기지인컴부동산투자신탁제1호
보유지분 처분

케이에프비에스제일호 기업재무안정 사모투자 합자회사
보유지분 처분

3. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

3-1. 재무제표 작성기준

연결기업의 요약연결분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3-2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3-3. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용

연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을
발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는

회계연도부터 적용하였으나,

보유하거나

발행한

가상자산은

없습니다.
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3-4. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기
업회계기준서 제
1021호
'환율변동효과'와 제
1101호 '
한국채택국제회계기준의 최초채택
'(개정
) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고
, 다른 통화와의 교환가능성 평가
, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다
.
다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며
, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다
.
상기 개정사항은
2025년
1월
1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다
.
연결실체는 동 개정으로인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3-5. 회계정책

요약 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 3-3.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 중요한 회계추정 및 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이 나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사 항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

젠투파트너스 영향연결기업이 투자한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS, 이하'젠투')가 운용하는 펀드는 2,649억원으로 최근 코로나19 사태의 영향으로 전액 환매 일시중단되었습니다. 연결기업은 타 판매사 및 투자자들과 젠투 조사를 위해 공동대응 중이며, 향후 시장 상황에 따라 평가할 예정이나, 이로인해 연결기업의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 불확실성으로 인한 영향은 당기 보고기간말 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

5. 영업부문 정보5-1. 연결기업의 영업부문 및 영업내용은 다음과 같습니다.

구 분
내용

홀세일총괄본부
국내외 기관들의 주식 및 파생상품 거래 서비스 및 시장 정보를 제공하는 법인영업, 채권중개를 하는 채권영업업무

IB사업본부
전통적인 업무인 IPO외에도 회사채의 발행 및 주선, 부동산 PF, 대체투자, ABCP 및 ABS의 발행과 주선, 기타 구조화금융 등 기업들이 필요로 하는 모든 자금조달 기능을 지원하는 업무

투자운용본부
회사의 수익성 향상 및 수익원 다각화를 위해 메자닌 투자, Private Equity, 선물/옵션 매매, 다양한 차익 거래 등의 업무, ELS 및 ELW와 같은 장외파생상품을 중개하는 장외파생상품 영업의 업무

리테일총괄본부
국내증권 브로커리지 서비스와 온라인 펀드 서비스, 해외주식 서비스, FX마진트레이딩 등 고객 접점의 업무 등

기타
연결대상회사

5-2. 당분기와 전분기의 영업부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
홀세일총괄본부
IB사업본부
투자운용본부
리테일총괄본부
기타
조정(주1)
연결기업

영업수익
1,549,155,588
62,389,980
60,865,781
694,159,602
282,029,040
(5,258,357)
2,643,341,634

수수료수익
14,643,116
47,514,366
1,399
180,438,952
27,346,377
(18,195,561)
251,748,649

한 시점에 인식
14,643,116
25,264,987
1,399
178,258,084
8,009,411
(1,502,510)
224,674,487

기간에 걸쳐 인식
-
22,249,379
-
2,180,868
19,336,966
(16,693,051)
27,074,162

영업비용
1,505,333,938
19,398,947
40,866,052
500,079,645
245,619,649
(5,634,905)
2,305,663,326

영업이익
43,821,650
42,991,033
19,999,729
194,079,957
36,409,391
376,548
337,678,308

영업외손익
2,626,655
6,309,167
562,165
19,340,032
(7,132,938)
(21,510,344)
194,737

법인세비용차감전순이익
46,448,305
49,300,200
20,561,894
213,419,989
29,276,453
(21,133,796)
337,873,045

법인세비용
93,042,713

분기순이익
244,830,332

(주1) 연결기업의 내부거래 등에서 발생한 차이에 대한 조정입니다.

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
홀세일총괄본부
IB사업본부
투자운용본부
리테일총괄본부
기타
조정(주1)
연결기업

영업수익
2,087,697,447
40,912,488
85,677,231
568,836,288
300,679,320
(7,059,668)
3,076,743,106

수수료수익
17,443,112
24,776,932
9,854
171,020,632
26,387,195
(6,614,247)
233,023,478

한 시점에 인식
17,443,112
11,467,599
9,854
168,307,632
8,970,937
(1,627,038)
204,572,096

기간에 걸쳐 인식
-
13,309,333
-
2,713,000
17,416,258
(4,987,209)
28,451,382

영업비용
2,029,359,530
28,810,989
47,227,907
339,688,811
237,193,042
5,584,696
2,687,864,975

영업이익
58,337,917
12,101,499
38,449,324
229,147,477
63,486,278
(12,644,364)
388,878,131

영업외손익
33,586
(362,876)
10,428,273
19,356,328
(2,221,586)
(20,279,082)
6,954,643

법인세비용차감전순이익
58,371,503
11,738,623
48,877,597
248,503,805
61,264,692
(32,923,446)
395,832,774

법인세비용
103,383,465

분기순이익
292,449,309

(주1) 연결기업의 내부거래 등에서 발생한 차이에 대한 조정입니다.

5-3. 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

자산
부채
자산
부채

홀세일총괄본부
15,183,086,067
13,755,080,914
16,343,327,990
14,756,739,246

IB사업본부
808,837,780
179,171,878
839,793,765
159,005,368

투자운용본부
1,534,121,424
2,412,613
1,418,646,635
2,412,613

리테일총괄본부
25,245,826,967
24,410,831,494
24,751,552,044
24,162,606,361

기타
10,806,887,354
8,830,295,978
10,055,742,575
8,138,059,906

조정(주1)
(1,288,232,583)
55,473,929
(1,362,642,664)
(76,502,273)

합 계
52,290,527,009
47,233,266,806
52,046,420,345
47,142,321,221

(주1)
연결기업의 내부거래 등에서 발생한 차이에 대한 조정입니다.

6. 순수수료이익

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

수수료수익
수탁수수료
173,360,772
169,284,135

인수및주선수수료
16,209,850
10,066,896

집합투자증권취급수수료
1,319,933
1,257,788

집합투자기구운용보수
13,854,616
12,069,687

자산관리수수료
5,348,839
4,682,156

매수및합병수수료
11,957,309
3,257,667

신탁보수
849,809
1,252,073

송금수수료
188,169
162,170

대리업무보수
1,949,621
2,759,086

증권대여수수료
10,181,609
11,544,443

채무보증 관련 수수료
4,749,121
2,908,743

대출채권 관련 수수료
2,708,563
4,413,838

기타
9,070,437
9,364,796

소 계
251,748,648
233,023,478

수수료비용
매매수수료
(47,610,665)
(49,281,376)

투자상담사수수료
(309,443)
(361,960)

증권차입수수료
(3,099,568)
(3,121,265)

기타
(15,042,215)
(12,988,395)

소 계
(66,061,891)
(65,752,996)

순수수료이익
185,686,757
167,270,482

기간에 걸쳐 인식하는 수수료수익은 당분기 및 전분기 각각 27,074,162천원 및 28,451,382천원입니다.

7. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

지분상품
배당수익
7,326,712
8,757,128

평가이익
97,634,279
76,937,301

평가손실
(28,998,775)
(14,345,197)

매매 및 상환이익
80,325,119
182,455,422

매매 및 상환손실
(103,473,804)
(95,844,498)

소 계
52,813,531
157,960,156

채무상품
평가이익
43,917,401
165,802,497

평가손실
(26,487,745)
(16,660,947)

매매 및 상환이익
16,100,802
62,540,352

매매 및 상환손실
(22,521,238)
(17,726,392)

소 계
11,009,220
193,955,510

집합투자증권
분배금수익
15,200,898
12,519,098

평가이익
119,570,398
109,655,939

평가손실
(12,401,080)
(8,700,547)

매매 및 상환이익
48,530,055
39,292,670

매매 및 상환손실
(3,084,797)
(6,611,774)

소 계
167,815,474
146,155,386

파생결합증권
평가이익
89,497
1,498,183

평가손실
(9,745)
(4,105)

거래일손익 조정이익
-
4,348

거래일손익 조정손실
(99,456)
(93,859)

매매 및 상환이익
-
441,256

소 계
(19,704)
1,845,823

투자자예탁금별도예치금(신탁)
평가이익
73,135,023
61,017,896

기타당기손익-공정가치 측정 금융자산
평가이익
35,817,145
23,925,954

평가손실
(8,624,485)
(8,209,391)

매매 및 상환이익
2,967,045
4,264,658

매매 및 상환손실
(1,633,808)
(3,618,214)

소 계
28,525,897
16,363,007

합 계
333,279,441
577,297,778

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

매도유가증권
평가이익
63,791,993
41,912,110

평가손실
(157,301,149)
(245,792,763)

소 계
(93,509,156)
(203,880,653)

파생결합증권
평가이익
20,206,091
2,878,139

평가손실
(50,698,501)
(193,247,886)

거래일손익 조정이익
10,272,335
14,211,622

거래일손익 조정손실
(3,409,602)
(11,293,640)

매매 및 상환이익
1,167,973
1,874,894

매매 및 상환손실
(11,862,964)
(43,788,885)

소 계
(34,324,668)
(229,365,756)

합 계
(127,833,824)
(433,246,409)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익
205,445,617
144,051,369

8. 파생상품 관련 손익

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자율관련파생상품
평가이익
22,604,519
22,311,902

평가손실
(11,755,249)
(25,149,369)

거래일손익 조정이익
89,750
88,763

거래일손익 조정손실
(153,140)
(151,457)

매매 및 상환이익
85,869,582
84,019,839

매매 및 상환손실
(51,619,523)
(126,934,672)

소 계
45,035,939
(45,814,994)

통화관련파생상품
평가이익
189,936,909
145,481,654

평가손실
(161,400,074)
(143,569,922)

거래일손익 조정이익
66
65

매매 및 상환이익
201,604,067
226,565,347

매매 및 상환손실
(191,880,729)
(213,917,449)

소 계
38,260,239
14,559,695

주식관련파생상품
평가이익
75,287,289
216,358,601

평가손실
(122,168,618)
(83,064,069)

거래일손익 조정이익
1,350,158
2,556,883

거래일손익 조정손실
(7,526,137)
(7,043,265)

매매 및 상환이익
347,375,012
510,859,125

매매 및 상환손실
(332,707,697)
(474,300,255)

소 계
(38,389,993)
165,367,020

신용관련파생상품
평가이익
1,596,428
2,001,043

평가손실
(4,734,270)
(33,329,513)

매매 및 상환이익
3,356,915
12,839,112

매매 및 상환손실
(4,913,480)
(19,610,176)

소 계
(4,694,407)
(38,099,534)

상품관련파생상품
평가이익
2,630
-

평가손실
(49)
-

매매 및 상환손실
(1,050)
-

소 계
1,531
-

기타파생상품
평가이익
4,986,422
8,848,456

평가손실
(3,242,294)
(6,366,673)

매매 및 상환이익
76,697,712
26,891,222

매매 및 상환손실
(67,359,202)
(15,408,853)

소 계
11,082,638
13,964,152

합 계
51,295,947
109,976,339

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

수익
배당금수익
18,234,737
30,763,725

비용
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 대손상각비
-
(545)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익
18,234,737
30,763,180

10. 상각후원가측정금융상품 관련 손익

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

수익
대손충당금환입액
9,592,919
6,931,102

처분이익
4,043,954
1,004,712

소 계
13,636,873
7,935,814

비용
대손충당금전입액
(59,922,378)
(37,287,602)

상각후원가측정금융상품 관련 비용
(249,518)
(773,320)

소 계
(60,171,896)
(38,060,922)

상각후원가측정금융상품 관련 순손익
(46,535,023)
(30,125,108)

11. 순이자이익

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자수익
현금 및 예치금
49,652,680
39,443,963

유가증권
135,633,757
135,673,447

대출채권
184,005,809
181,427,172

기타
43,700,354
38,323,964

소 계
412,992,600
394,868,546

이자비용
예수부채
(59,966,416)
(51,802,371)

차입부채
(159,672,593)
(154,625,926)

기타
(46,475,663)
(31,275,901)

소 계
(266,114,672)
(237,704,198)

순이자이익
146,877,928
157,164,348

12. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

인건비
급여
44,573,400
44,787,398

퇴직급여
2,385,315
2,340,811

소 계
46,958,715
47,128,209

일반판매관리비
복리후생비
9,221,502
8,768,727

전산운용비
30,351,937
26,891,388

임차료
542,388
619,207

지급수수료
29,599,709
28,200,146

접대비
2,744,864
2,377,430

광고선전비
11,316,182
7,838,431

감가상각비
3,194,491
3,162,420

조사연구비
1,363,524
1,547,789

연수비
341,871
185,195

무형자산상각비
5,358,076
4,693,812

사용권자산상각비
1,576,478
1,505,716

세금과공과금
15,914,442
11,116,660

기타
8,518,333
7,374,265

소 계
120,043,797
104,281,186

합 계
167,002,512
151,409,395

13. 기타영업수익 및 비용

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기타영업수익:

기타금융자산 손상차손환입
1,434,267
117,151

FX마진
270,885
179,841

채무보증충당금 환입액
-
3,653,918

비금융보증충당금 환입액
-
2,607

기타충당부채 환입액
-
712,074

기여수수료
353,233
600,245

손해배상공동기금
-
229,131

미사용약정충당부채환입액
139,326
434,688

기타
2,877,510
5,133,818

합 계
5,075,221
11,063,473

기타영업비용:

기타금융자산 손상차손
(953,045)
(285,483)

FX마진
(261,759)
(173,956)

채무보증충당금 전입액
(408,326)
(3,681,498)

복구충당부채 전입액
(754)
-

기타충당부채 전입액
(2,299,425)
-

대차이자배당
(167,277)
(958,693)

미사용약정충당부채전입액
-
(4,501)

기타
(21,597,125)
(24,446,749)

합 계
(25,687,711)
(29,550,880)

14. 영업외수익 및 비용

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

영업외수익:

임대료수익
1,470,322
2,246,504

지분법이익
20,962,359
11,021,418

관계회사투자주식처분이익
1,166,219
7,545,891

무형자산처분이익
587,900
2,797

기타
2,387,337
1,490,930

합 계
26,574,137
22,307,540

영업외비용:

투자부동산감가상각비
(217,924)
(937,367)

지분법손실
(16,930,516)
(7,438,146)

관계회사투자주식처분손실
(1,197,610)
(1,539,485)

기부금
(451,950)
(43,669)

유형자산처분손실
(1,164)
(10)

투자부동산처분손실
-
(10,381)

무형자산처분손실
-
(935)

기타
(7,580,236)
(5,382,905)

합 계
(26,379,400)
(15,352,898)

15. 법인세비용연결기업의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 27.54%(전분기: 26.12%)입니다.

16. 주당이익
연결기업은 보통주의 기본주당이익 및 희석주당이익을 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 분기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있고, 희석주당이익은 보통주 및 희석주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것입니다. 희석주 분기순이익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균 합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익을 산정하였습니다.

16-1. 기본주당이익의 산출내역

(단위: 주, 원)

구 분
당분기
전분기

가. 지배주주지분 분기순이익
245,488,531,631
291,515,377,839

나. 우선주배당금
3,670,971,203
3,639,434,660

다. 추가배당가능이익 중 우선주귀속분(주1)
23,406,198,140
27,544,566,210

라. 보통주 분기순이익(라 = 가-나-다)
218,411,362,288
260,331,376,969

마. 가중평균 유통보통주식수
24,270,288
24,819,513

바. 보통주 기본주당순이익(라/마)
8,999
10,489

사. 우선주 분기순이익(사 = 나+다)
27,077,169,343
31,184,000,870

아. 가중평균유통우선주식수
2,818,273
2,825,466

자. 우선주 기본주당순이익(자 = 사/아)
9,608
11,037

(주1) 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분은 다음과 같습니다.
(단위: 원)

구분
당분기
전분기

분기순이익(A)
245,488,531,631
291,515,377,839

우선주 배당금(B)
3,670,971,203
3,639,434,660

보통주 배당금(C)
18,048,935,762
18,359,639,753

추가배당가능이익(D=A-B-C)(우선주+보통주)
223,768,624,666
269,516,303,426

우선주 귀속비율(E)
10.46%
10.22%

추가배당가능이익 중 우선주 귀속분(F=D×E)
23,406,198,140
27,544,566,210

16-2. 희석주당이익의 산출내역

(단위: 주, 원)

구 분
당분기
전분기

보통주 분기순이익
218,411,362,288
260,331,376,969

희석효과:

전환상환우선주 배당금
3,670,971,203
3,639,434,660

가. 희석주 분기순이익
222,082,333,491
263,970,811,629

나. 가중평균 유통보통주식수(주1)
24,270,288
24,819,513

다. 희석성 잠재적 보통주(주2):
2,818,273
2,825,466

전환상환우선주
2,818,273
2,825,466

라. 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적 보통주의 합산 주식수 (라=나+다)
27,088,561
27,644,979

희석주당이익(가/라)
8,198
9,549

(주1)
당분기와 전분기 주식수의 누적적수를 분기 일수로 나누어 산출하였습니다.

(주2)
가중평균 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 모든 희석성 잠재적보통주가 기초에 전환된다고 가정하여 전환가정법(If-Converted Method)으로 산정하였습니다.

17. 현금및예치금

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금 및현금성자산
현금
12,306,400
7,122,441

요구불예금
292,728,307
280,491,668

외화예금
24,654,194
16,472,488

기타
779,847,617
1,284,777,582

소 계
1,109,536,518
1,588,864,179

예치금
원화예치금
1,382,769,063
1,948,112,374

외화예치금
2,805,615,982
3,056,133,983

소 계
4,188,385,045
5,004,246,357

합 계
5,297,921,563
6,593,110,536

18. 당기손익-공정가치 측정 금융자산18-1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역

(단위: 천원)

구 분
공정가치(장부금액)

당분기말
전기말

주식
2,039,679,951
2,159,699,615

출자금
693,882,294
675,246,164

신종자본증권
41,367,796
43,597,183

채무증권
12,183,572,493
14,102,634,075

집합투자증권
4,981,274,542
4,424,948,805

손해배상공동기금
-
135,733

파생결합증권
30,409,633
30,429,337

투자자별도예치금
8,426,653,239
7,707,835,381

외화증권
43,553,612
42,914,997

대출채권
227,036,368
7,027,484

기타
132,208,870
132,631,506

합 계
28,799,638,798
29,327,100,280

18-2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 평가내역

(단위: 천원)

구 분
장부금액

당분기말
전기말

국채
3,438,867,321
3,587,343,670

지방채
4,839,430
4,083,050

특수채
3,376,358,109
4,147,756,372

회사채
2,967,412,019
3,383,702,378

기업어음증권
777,250,382
1,367,646,688

전자단기사채
1,249,146,213
1,323,800,668

외화채권
369,699,019
288,301,249

합 계
12,183,572,493
14,102,634,075

18-3. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 집합투자증권의 내역

(단위: 천원)

구 분
장부금액

당분기말
전기말

ETF
3,813,228,204
3,200,412,370

기타
781,838,005
850,738,637

외화집합투자증권
386,208,333
373,797,798

합 계
4,981,274,542
4,424,948,805

18-4. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 파생결합증권의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

파생결합증권:

주가연계증권
996,606
957,466

주식워런트증권
496,934
484,028

기타파생결합증권
26,229,548
26,222,917

소 계
27,723,088
27,664,411

신용위험평가조정액:

주가연계증권
(2,324)
(3,013)

기타파생결합증권
(76,837)
(97,223)

소 계
(79,161)
(100,236)

이연최초거래일손익:

주가연계증권
2,165
7,609

기타파생결합증권
2,763,541
2,857,553

소 계
2,765,706
2,865,162

합 계
30,409,633
30,429,337

18-4-1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 파생결합증권의 세부내용

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

명목금액
발행금액
평가금액
명목금액
발행금액
평가금액

주가연계증권
948,000
926,144
996,606
948,000
926,144
957,466

주식워런트증권
496,934
496,934
496,934
484,028
484,028
484,028

기타파생결합증권
30,000,000
24,335,318
26,229,548
30,000,000
24,335,318
26,222,917

합 계
31,444,934
25,758,396
27,723,088
31,432,028
25,745,490
27,664,411

18-4-2. 이연최초거래일손익의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 미상각금액
2,865,162
3,230,338

신규발생
-
12,365

당기 손익계산서 반영금액
(99,456)
(89,511)

분기말 미상각금액
2,765,706
3,153,192

19. 파생상품19-1. 연결기업은 단기시세차익 및 재정이익 획득을 목적으로 주가지수옵션, 주가지수선물 및 주식선물을 매매하고 있으며 외화자산의 환위험 헷지를 목적으로 장내파생상품을 거래하고 있습니다.19-2. 연결기업이 체결하고 있는 미결제약정의 수량 및 금액

(단위: 천원)

구 분
상품
당분기말
전기말

수량
금액
수량
금액

장내옵션
주가지수옵션(매수)
444
326,167
24,095
8,235,190

주가지수옵션(매도)
470
256,595
24,060
8,724,136

주식옵션(매수)
226,509
1,614,898
16,943
711,642

주식옵션(매도)
1,727
30,737
477
3,266

소 계
229,150
2,228,397
65,575
17,674,234

장외옵션
주식옵션(매수)
14
2,768,000
14
2,770,000

소 계
14
2,768,000
14
2,770,000

해외옵션
해외옵션(매수)
28
345,338
-
-

소 계
28
345,338
-
-

장외선도
이자율선도(매수)
20
180,500,000
22
187,048,800

이자율선도(매도)
41
750,500,000
48
807,048,800

통화선도(매수)
22
14,577,237
22
24,787,604

통화선도(매도)
47
138,943,749
38
143,882,623

소 계
130
1,084,520,986
130
1,162,767,827

국내선물
주가지수선물(매수)
17,944
333,914,306
17,882
928,485,029

주가지수선물(매도)
43,027
1,631,257,554
52,829
1,624,364,302

주식선물(매수)
1,025,899
619,708,266
258,513
151,943,684

주식선물(매도)
141,057
91,983,816
147,143
108,734,424

통화선물(매수)
49,575
642,513,190
34,147
441,373,843

통화선물(매도)
29,628
393,622,010
27,338
354,743,692

금리선물(매수)
264
28,088,459
802
84,577,847

금리선물(매도)
12,841
1,363,696,846
14,338
1,523,514,182

소 계
1,320,235
5,104,784,447
552,992
5,217,737,003

해외선물
해외선물(매수)
1,950
299,344,595
1,492
232,552,085

해외선물(매도)
2,858
325,119,063
3,679
280,584,962

소 계
4,808
624,463,658
5,171
513,137,047

국내스왑
금리스왑
1,053
29,278,400,000
959
26,797,200,000

통화스왑
530
13,336,272,866
545
13,455,547,578

주식스왑
3,156
2,229,121,211
3,722
2,538,847,251

기타스왑
1
102,000
1
102,000

신용스왑
7
750,000,000
7
750,000,000

소 계
4,747
45,593,896,077
5,234
43,541,696,829

해외스왑
주식스왑
198
1,606,860
240
1,274,163

소 계
198
1,606,860
240
1,274,163

합 계
1,559,310
52,414,613,763
629,356
50,457,057,103

19-3. 파생상품별 공정가액 평가내역 및 평가손익

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

평가이익
평가손실
자산
부채
평가이익
평가손실
자산
부채

이자율관련 파생상품
22,303,041
(11,701,467)
105,631,910
27,329,486
42,935,099
(59,184,934)
94,271,669
27,040,165

통화관련 파생상품
188,689,341
(159,524,015)
154,765,042
134,153,398
119,129,851
(140,236,699)
114,146,834
131,400,829

주식관련 파생상품
74,550,740
(121,523,065)
48,844,160
74,934,810
213,769,755
(137,097,609)
101,529,328
86,268,874

신용관련 파생상품
1,551,526
(4,667,068)
-
19,512,891
2,608,251
(20,259,600)
2,608,251
19,005,600

상품관련 파생상품
2,630
-
1,422
-
-
(1,208)
-
1,208

기타 파생상품
4,986,422
(3,242,294)
3,123,538
3,069,728
8,435,481
(3,894,154)
6,607,203
3,894,154

신용위험평가조정
2,330,498
(2,642,647)
(3,061,504)
(1,273,678)
13,190,510
(12,090,961)
(3,091,387)
(1,615,710)

거래일 손익조정
-
-
10,056,517
(8,646,376)
-
-
17,155,140
(4,043,713)

합 계
294,414,198
(303,300,556)
319,361,085
249,080,259
400,068,947
(372,765,165)
333,227,038
261,951,407

20. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산20-1. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식(주1)
458,956,396
425,373,930

국채 및 지방채
18,340,338
18,479,351

회사채
2,413,568
2,401,019

기타
1,200,000
1,200,000

합 계
480,910,302
447,454,300

(주1)
연결기업은 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌 전략적 보유 목적에 해당하는 경우, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하고 이외의 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류하고 있습니다.

20-2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 주식의 내용

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

시장성 있는 주식
356,612,369
395,924,848
356,612,369
360,495,667

시장성 없는 주식
42,657,363
63,031,548
42,657,363
64,878,263

합 계
399,269,732
458,956,396
399,269,732
425,373,930

20-3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

액면가액
상각후원가
장부금액
액면가액
상각후원가
장부금액

국채
19,300,000
18,476,030
18,340,338
19,300,000
19,516,097
18,479,351

회사채
2,350,000
2,395,897
2,413,568
2,350,000
2,398,064
2,401,019

합 계
21,650,000
20,871,927
20,753,906
21,650,000
21,914,161
20,880,370

20-4. 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
증감
법인세효과
분기말
기초
증감
법인세효과
분기말

주식
19,212,690
33,582,466
(8,865,771)
43,929,385
(1,243,324)
(5,632,891)
1,492,716
(5,383,499)

국채 및 지방채
(797,258)
(135,692)
5,551
(927,399)
(1,287,948)
416,277
(97,837)
(969,508)

회사채
2,272
17,671
(3,628)
16,315
(60,363)
165,714
(44,747)
60,604

합 계
18,417,704
33,464,445
(8,863,848)
43,018,301
(2,591,635)
(5,050,900)
1,350,132
(6,292,403)

20-5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 총장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실

당분기
전분기

기초
20,880,370
62,249,833

실행 및 회수
-
5,509,000

외화환산과 그 밖의 변동
(126,464)
582,727

분기말
20,753,906
68,341,560

20-6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 손실충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실

당분기
전분기

기초 손실충당금
-
15,548

충당금 전입액
-
545

분기말 손실충당금
-
16,093

21. 상각후원가측정금융자산21-1. 상각후원가측정금융자산의 세부내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

대출채권
콜론
2,100,000
5,100,000

신용공여금
3,749,903,359
3,219,563,749

환매조건부매수
578,300,000
176,000,000

대여금
16,702,647
16,790,248

대출금
7,332,646,458
6,915,309,801

매입대출채권
561,021,191
499,868,561

사모사채
117,053,457
82,226,000

소 계
12,357,727,112
10,914,858,359

상각후원가측정유가증권
지방채
16,543,775
17,113,022

소 계
16,543,775
17,113,022

수취채권(기타자산)
미수금
4,030,524,945
3,397,268,609

미수수익
170,984,226
174,366,094

소 계
4,201,509,171
3,571,634,703

소 계
16,575,780,058
14,503,606,084

대손충당금
(830,218,048)
(788,375,114)

현재가치할인차금
(42,850)
(56,426)

이연대출부대손익
15,578,622
17,532,156

합 계
15,761,097,782
13,732,706,700

21-1-1. 신용공여금21-1-1-1. 신용거래융자금연결기업은 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 동 융자금의 이자율은 연 5.4~9.3%이고, 상환기간은 최장 270일입니다.융자금에 대하여는 융자금의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있습니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 동 융자금을 상환받고 있습니다.21-1-1-2. 증권담보대출금연결기업은 유가증권을 예탁하고 있는 고객에 대하여 고객예탁유가증권의 대출신청일 전일 종가의 70%와 종목군별 10억원, 5억원, 2억원 중 적은 금액의 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연 이자율은 종목군별로 7.65~9.25%로 상이하게 적용하고 있으며, 상환기간은 270일 이내입니다.담보유지비율은 140%이고 동 담보가 동 대출금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액 이상을 증권담보대출 고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다.

21-2. 상각후원가측정금융자산의 계정과목별 대손충당금의 설정현황

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

채권금액
대손충당금
채권금액
대손충당금

대출채권
콜론
2,100,000
-
5,100,000
-

신용공여금
3,749,903,359
-
3,219,563,749
-

환매조건부매수
578,300,000
-
176,000,000
-

대여금
16,702,647
(85,050)
16,790,248
(85,009)

대출금
7,332,646,458
(262,936,268)
6,915,309,801
(226,637,436)

매입대출채권
561,021,191
(22,167,746)
499,868,561
(18,451,792)

사모사채
117,053,457
(912,736)
82,226,000
(520,049)

소 계
12,357,727,112
(286,101,800)
10,914,858,359
(245,694,286)

상각후원가측정유가증권
지방채
16,543,775
-
17,113,022
-

소 계
16,543,775
-
17,113,022
-

수취채권(기타자산)
미수금
4,030,524,945
(543,047,332)
3,397,268,609
(541,609,833)

미수수익
170,984,226
(1,068,916)
174,366,094
(1,070,995)

소 계
4,201,509,171
(544,116,248)
3,571,634,703
(542,680,828)

합 계
16,575,780,058
(830,218,048)
14,503,606,084
(788,375,114)

21-3. 상각후원가측정금융자산의 총장부금액의 변동내역

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용 손상
합계

비손상
손상

기초
12,388,952,686
699,632,510
881,641,250
533,379,638
14,503,606,084

12개월 기대신용손실로 대체
44,868,544
(43,816,282)
(1,052,262)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(100,471,347)
103,631,891
(3,160,544)
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(27,809,365)
(161,919,023)
189,728,388
-
-

실행 및 회수등
2,045,628,862
(1,774,540)
(32,832,978)
61,152,630
2,072,173,974

분기말
14,351,169,380
595,754,556
1,034,323,854
594,532,268
16,575,780,058

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용 손상
합계

비손상
손상

기초
11,809,085,397
573,887,640
190,009,418
274,265,154
12,847,247,609

12개월 기대신용손실로 대체
70,146,965
(63,920,175)
(6,226,790)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(119,963,748)
123,595,484
(3,631,736)
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(11,983,980)
(51,072,255)
63,056,235
-
-

실행 및 회수등
2,980,684,311
43,667,234
(6,554,447)
(17,040,357)
3,000,756,741

분기말
14,727,968,945
626,157,928
236,652,680
257,224,797
15,848,004,350

21-4. 상각후원가 측정 금융자산의 대손충당금 변동내역

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용 손상
합계

비손상
손상

기초
85,381,573
26,382,206
658,159,544
18,451,792
788,375,115

12개월 기대신용손실로 대체
997,532
(889,012)
(108,520)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(6,253,533)
6,733,405
(479,872)
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(2,132,685)
(36,003,375)
38,136,060
-
-

순전입(환입)
8,213,988
24,212,451
13,522,563
3,899,235
49,848,237

기타
946,903
(77,864)
(8,691,062)
(183,281)
(8,005,304)

분기말
87,153,778
20,357,811
700,538,713
22,167,746
830,218,048

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용 손상
합계

비손상
손상

기초
57,221,795
22,663,136
108,696,490
12,750,717
201,332,138

12개월 기대신용손실로 대체
1,468,737
(1,376,769)
(91,968)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(6,796,768)
8,290,004
(1,493,236)
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(3,131,258)
(17,396,805)
20,528,063
-
-

순전입(환입)
13,851,841
6,207,465
9,913,303
552,223
30,524,832

기타
(509,071)
(38,084)
(12,945,576)
714,882
(12,777,849)

분기말
62,105,276
18,348,947
124,607,076
14,017,822
219,079,121

22. 관계기업 투자

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
828,606,424
602,420,212

지분법손익
4,031,843
3,583,272

취득
29,547,811
62,991,549

처분 및 대체
(31,864,607)
(18,738,069)

자본변동
635,208
(811,422)

배당
(14,631,238)
(8,271,581)

분기말
816,325,441
641,173,961

23. 유형자산

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
123,885,543
127,303,673

취득
2,112,598
2,467,856

처분
(13,942)
(2,245)

감가상각
(3,194,490)
(3,162,420)

기타
3,198,176
172,770

분기말
125,987,885
126,779,634

24. 투자부동산

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
276,249,954
325,268,145

취득
12,523,852
7,569,756

처분
-
(390,380)

감가상각
(217,924)
(937,367)

기타
(3,270,695)
(134,795)

분기말
285,285,187
331,375,359

25. 무형자산

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
107,238,022
107,197,038

취득
6,733,449
6,121,908

처분
(562,100)
(198,269)

상각
(5,358,075)
(4,693,812)

기타
1,705
-

분기말
108,053,001
108,426,865

26. 사용권자산 및 기타금융부채 중 리스부채

26-1. 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
16,392,968
18,970,614

신규
1,147,919
3,106,104

처분
(228,529)
(8,521)

감가상각
(1,576,478)
(1,505,716)

기타
2,116,778
4,599

분기말
17,852,658
20,567,080

26-2. 리스부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
16,132,702
17,553,501

신규
1,027,832
3,030,658

상각
196,875
214,964

지급
(1,612,598)
(1,439,607)

기타
(237,892)
(11,095)

분기말
15,506,919
19,348,421

26-3. 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비
1,576,478
1,505,716

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
196,875
214,964

단기리스 및 소액자산 관련 리스료
131,429
200,916

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 1,612,598천원 및 1,439,607천원입니다.27. 기타자산

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

미수금
4,030,524,945
3,397,268,609

미수수익
170,984,226
174,366,094

선급금
70,307,572
74,963,182

선급비용
66,192,969
67,721,615

보증금
15,820,985
10,113,120

기타
59,214,481
64,072,826

소 계
4,413,045,178
3,788,505,446

현재가치할인차금
(242,912)
(24,930)

대손충당금
(544,116,248)
(542,680,828)

합 계
3,868,686,018
3,245,799,688

28. 당기손익-공정가치 측정 금융부채

28-1. 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매도유가증권:

주식
1,787,218,372
1,550,809,788

채권
4,240,512
12,768,772

소 계
1,791,458,884
1,563,578,560

매도파생결합증권:

주가연계증권
4,119,793,299
4,162,958,127

상장지수증권
44,721,010
33,456,281

기타파생결합증권
552,255,280
608,834,305

소 계
4,716,769,589
4,805,248,713

신용위험평가조정액:

주가연계증권
(12,678,682)
(16,223,639)

기타파생결합증권
(1,955,184)
(2,691,838)

소 계
(14,633,866)
(18,915,477)

이연최초거래일손익:

주가연계증권
10,630,531
11,201,261

기타파생결합증권
10,109,707
10,534,435

소 계
20,740,238
21,735,696

합 계
6,514,334,845
6,371,647,492

28-2. 매도파생결합증권의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

명목금액
발행금액
평가금액
명목금액
발행금액
평가금액

주가연계증권
4,061,342,779
4,077,113,138
4,119,793,299
4,110,129,872
4,127,788,909
4,162,958,127

상장지수증권
38,439,900
38,439,900
44,721,010
29,966,590
29,966,590
33,456,281

기타파생결합증권
652,478,880
667,921,593
552,255,280
712,427,137
725,971,839
608,834,305

합 계
4,752,261,559
4,783,474,631
4,716,769,589
4,852,523,599
4,883,727,338
4,805,248,713

28-3. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 계약조건에 따른 원금에 대한 만기상환금액과 장부금액의 차이

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

계약상만기상환금액
장부금액
차이금액
계약상만기상환금액
장부금액
차이금액

주가연계증권
4,061,342,779
4,119,793,299
(58,450,520)
4,110,129,872
4,162,958,127
(52,828,255)

상장지수증권
44,678,782
44,721,010
(42,228)
33,373,121
33,456,281
(83,160)

기타파생결합증권
652,478,880
552,255,280
100,223,600
712,427,137
608,834,305
103,592,832

합계
4,758,500,441
4,716,769,589
41,730,852
4,855,930,130
4,805,248,713
50,681,417

28-4. 이연최초거래일손익의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 미상각금액
21,735,696
(2,593,668)

신규 발생금액
5,867,276
9,284,225

당기 손익계산서 반영금액
(6,862,734)
(2,917,982)

분기말 미상각금액
20,740,238
3,772,575

28-5. 신용위험의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

당기손익-공정가치측정지정금융부채
4,716,769,589
4,572,348,404

신용위험의 변화로 인한 공정가치 기중 변동분
4,132,540
(26,890,310)

신용위험으로 인한 공정가치의 변동 누계
(17,303,919)
(33,681,471)

당분기 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융부채 812,262백만원을 처분하였으며, 해당 금융부채에서 발생한 누적기타포괄손실은 4,772백만원이며 이 중 자본내 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액은 (-)496백만원 입니다.

29. 예수부채

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

투자자예수금
위탁자예수금
9,008,441,896
8,211,317,928

원화장내파생상품거래예수금
749,840,897
705,760,589

외화장내파생상품거래예수금
240,685,468
229,895,020

청약자예수금
2,727,533
-

저축자예수금
3,428,175,905
3,564,302,632

집합투자증권투자자예수금
36,097,845
257,639,205

금현물투자자예수금
15,942,371
13,071,293

기타고객예수금
55,567
49,766

외화예수금
2,271,655,779
2,548,647,869

소 계
15,753,623,261
15,530,684,302

수입담보금
신용대주담보금
8,356,552
17,248,666

기타수입담보금(주1)
1,188,180,114
1,215,793,208

소 계
1,196,536,666
1,233,041,874

기타예수부채
기타예수부채
1,084,678
584,499

합 계
16,951,244,605
16,764,310,675

(주1)
대차계약에 따른 담보권자로서 거래상대방으로부터 설정된 현금담보를 제공받고 있습니다.

30. 차입부채

30-1. 차입부채 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

콜머니
450,000,000
450,000,000

은행차입금
282,571,950
306,400,000

증금차입금
2,089,992,533
1,857,816,771

환매조건부매도
8,651,553,590
9,838,046,702

전자단기사채
2,344,474,677
1,713,470,699

사채
2,496,369,108
2,278,255,927

후순위사채
99,953,358
99,949,993

기업어음
2,349,400,217
3,105,068,918

기타
430,543,661
376,638,315

합 계
19,194,859,094
20,025,647,325

30-2. 콜머니의 내용

(단위: 천원)

차입처
연이자율(%)
당분기말
전기말

한국투자신탁운용 외
3.59 ~ 3.75
450,000,000
450,000,000

30-3. 증금차입금 및 은행차입금의 내용

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당분기말
전기말

유통금융차입금
한국증권금융
3.99
1,802,992,533
1,500,816,771

기타증금차입금
한국증권금융
2.28 ~ 5.36
287,000,000
357,000,000

은행차입금
산업은행 외
4.74 ~ 7.34
282,571,950
306,400,000

합 계
2,372,564,483
2,164,216,771

30-4. 기업어음 및 기타차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당분기말
전기말

기업어음
KB증권 외
3.81 ~ 6.50
2,349,400,217
3,105,068,918

기타차입금
한국투자캐피탈 외
2.72 ~ 6.60
430,543,661
376,638,315

합 계
2,779,943,878
3,481,707,233

30-5. 환매조건부매도의 내역

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당분기말
전기말

대고객
-
3.30 ~ 3.50
2,484,365,848
2,012,832,280

대기관
하나은행 외
3.62
6,167,187,742
7,825,214,422

합 계
8,651,553,590
9,838,046,702

30-6. 전자단기사채의 내역

(단위: 천원)

차입처
연이자율(%)(주1)
당분기말
전기말

부국증권 외
3.79 ~ 5.70
2,344,474,677
1,713,470,699

(주1)
매 이자지급일 전 영업일 고시 이자율에 따른 연동금리 적용

30-7. 사채의 내역

(단위: 천원)

구 분
연이자율(%)
당분기말
전기말

공모사채
2.62 ~ 7.19
2,101,000,000
1,928,000,000

사모사채
3.48 ~ 7.07
344,400,000
301,500,000

후순위사채
4.00
100,000,000
100,000,000

외화사채
4.52 ~ 5.50
53,861,481
51,574,542

소 계
2,599,261,481
2,381,074,542

사채발행차금
(2,939,015)
(2,868,622)

합 계
2,596,322,466
2,378,205,920

31. 순확정급여자산31-1. 순확정급여자산의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무
44,819,056
44,193,457

사외적립자산
(56,085,712)
(57,035,018)

순확정급여자산
(11,266,656)
(12,841,561)

31-2. 확정급여제도에 따라 당기손익에 인식한 총비용

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
1,754,933
1,611,645

이자비용
440,574
429,638

사외적립자산의 기대수익
(583,370)
(496,923)

운용관리비용
37,058
3,268

합 계
1,649,195
1,547,628

32. 충당부채32-1. 충당부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

채무보증충당부채
434,697
75,552

미사용약정충당부채
4,935,367
2,775,268

복구충당부채
1,463,533
1,447,216

합 계
6,833,597
4,298,036

32-2. 금융보증계약 및 난외약정의 변동내역

<당분기>
(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

비손상
손상

기초 총 약정금액
1,553,114,290
54,074,318
1,493,959
1,608,682,567

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
4,882,208
(4,882,208)
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 미인식)
(5,489,356)
5,489,356
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 인식)
(20,028,062)
(15,579)
20,043,641
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
67,836,933
293,828
-
68,130,761

제거된 금융자산
(72,420,237)
(5,004,865)
(60,138)
(77,485,240)

기타변동
(54,197,226)
(9,502,717)
(92,723)
(63,792,666)

분기말 총 약정금액
1,473,698,550
40,452,133
21,384,739
1,535,535,422

<전분기>
(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

비손상
손상

기초 총 약정금액
2,091,698,242
60,663,079
793,301
2,153,154,622

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
9,419,490
(9,419,490)
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상 미인식)
(73,260,265)
73,260,265
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
(66,262,161)
(112,531)
-
(66,374,692)

제거된 금융자산
(248,250,131)
(148,156)
-
(248,398,287)

기타변동
(52,496,969)
(12,418,858)
(793,301)
(65,709,128)

분기말 총 약정금액
1,660,848,206
111,824,309
-
1,772,672,515

32-3. 금융보증계약 및 난외약정의 기대신용손실 충당금 변동내역

<당분기>
(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 기대신용손실액
2,492,130
146,690
212,000
2,850,820

12개월 기대신용손실로 대체
12,702
(12,702)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(7,233)
7,233
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(72,667)
(2,738)
75,405
-

충당금 전입(환입)
130,226
(36,299)
2,475,252
2,569,179

기타변동
(49,935)
-
-
(49,935)

분기말 기대신용손실액
2,505,223
102,184
2,762,657
5,370,064

<전분기>
(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 기대신용손실액
3,178,415
150,853
473,283
3,802,551

12개월 기대신용손실로 대체
36,986
(36,986)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(100,673)
100,673
-
-

충당금 전입(환입)
(645,426)
1,420
(473,283)
(1,117,289)

분기말 기대신용손실액
2,469,302
215,960
-
2,685,262

32-4. 복구충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
1,447,216
1,430,480

증가
5,236
70,236

상각
11,081
14,029

분기말
1,463,533
1,514,745

33. 기타부채

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

미지급금
3,272,020,682
2,895,321,114

미지급비용
302,763,465
292,176,978

미지급배당금
88,098,525
-

임대보증금
630,170
630,170

선수금
1,904,094
977,491

선수수익
58,254,210
55,399,931

제세예수금
14,514,333
16,515,542

금융보증부채
2,884,637
203,381

요구불상환지분
362,557,036
330,708,059

기타
35,114,358
32,664,324

합 계
4,138,741,510
3,624,596,990

34. 자본금34-1. 자본금의 내역

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

발행주식수
25,526,706주
2,818,273주
26,226,706주
2,818,273주

자본금
131,133,530
14,091,365
131,133,530
14,091,365

34-2. 우선주의 세부내역

구 분
Tranche A
Tranche B

1. 신주의 종류와 수
보통주식 (주)
-
-

기타주식 (주)
166,203
2,659,263

2. 1주당 액면가액 (원)
5,000
5,000

3. 증자전 발행주식총수 (주)
보통주식 (주)
26,191,009
26,191,009

기타주식 (주)
-
-

4. 자금조달의 목적
운영자금 (원)
39,999,577,401
399,998,362,671

5. 증자방식
제3자 배정 증자

6. 상환에 관한 사항
상환조건
본건 주식의 발행일로부터 20년 이내의 범위에서, 본건 주식의 발행일로부터 5년째 되는 날 (당일 포함) 및 그로부터 매 1년이 되는 날에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환 가능

상환방법
상환권의 행사는 투자자에 대하여 상환하고자 하는 상환가능일의 60일 전부터 30일 전까지의 기간 동안 가능

상환기간
2026년 6월 30일 ~ 2041년 6월 30일
2026년 6월 30일 ~ 2041년 6월 30일

7. 전환에 관한 사항
전환조건(전환비율 변동여부 포함)
투자자는 본건 주식의 발행일로부터 5년 1개월이 경과한 날(당일 포함)로부터 본건 주식의 발행일로부터 10년이 경과한 날(당일 포함)까지 전환을 청구가능, 최초의 전환비율은 1:1임
투자자는 본건 주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날(당일 포함)로부터 본건 주식의 발행일로부터 10년이 경과한 날(당일 포함)까지 전환을 청구가능, 최초의 전환비율은 1:1임

전환청구기간
2026년 7월 30일 ~ 2031년 6월 30일
2022년 6월 30일 ~ 2031년 6월 30일

전환으로 발행할 주식의 종류
키움증권(주) 기명식 보통주

전환으로 발행할 주식수
166,203
2,659,263

8. 의결권에 관한 사항
본건 주식은 의결권이 없음

9. 이익배당에 관한 사항
본건 주식은 비누적적, 참가적 우선주로서, 발행회사는 어느 회계연도에 대한 본건 주식에 대한 우선배당률에 따른 배당을 전액 하지 않는 경우 해당 회계연도에 보통주에 대한 배당을 할 수 없음

35. 기타자본항목

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

연결자본잉여금
보통주 주식발행초과금
612,613,554
612,613,554

우선주 주식발행초과금
424,732,644
424,732,644

자기주식처분이익
45
45

기타
1,534,471
1,534,471

소 계
1,038,880,714
1,038,880,714

연결자본조정
자기주식
(128,730,955)
(159,640,035)

기타
(24,406,075)
(24,406,075)

소 계
(153,137,030)
(184,046,110)

연결기타포괄손익누계액
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

관계기업투자자본변동
6,393,610
5,758,402

해외사업환산손익
3,226,952
1,571,608

파생상품평가손익
97,122
(68,392)

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익
(911,084)
(794,986)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련손익
44,119,885
19,403,190

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익 (신용위험조정)
(12,735,684)
(16,273,260)

확정급여제도의 재측정요소
(8,238,113)
(8,242,980)

소 계
31,952,688
1,353,582

합 계
917,696,372
856,188,186

36. 대손준비금연결기업은 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 대출채권 등의 각호별로 금융투자업규정상의 최소적립율을 적용하여 결정한 금액으로 산출합니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

36-1. 대손준비금 적립예정금액

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

대손준비금 기적립액
102,050,038
83,424,236

대손준비금 적립예정금액
24,409,802
18,625,802

대손준비금 잔액
126,459,840
102,050,038

36-2. 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등

(단위: 천원, 주당이익: 원)

구 분
당분기
전분기

대손준비금 반영전 분기순이익
245,488,532
291,515,378

대손준비금 전입액
(24,409,802)
(16,786,294)

대손준비금 반영후 조정이익(주1)
221,078,730
274,729,084

대손준비금 반영후 주당조정이익
9,109
11,069

대손준비금 반영후 희석주당조정이익
8,297
10,069

(주1)
상기 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

37. 우발부채 및 약정사항

37-1. 사용제한예치금 등의 내역

(단위: 천원)

구 분
예치기관
담보제공금액

당분기말
전기말

예치금
투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)
한국증권금융(주)
1,725,895,574
1,934,120,891

장내파생상품거래예치금(주2)
(주)신한은행 외
300,539,036
290,990,711

장내파생상품매매증거금(주3)
한국거래소
1,028,380
1,674,066

대차거래이행보증금(주4)
한국예탁결제원
10,626,183
10,299,454

유통금융차주담보금(주5)
한국증권금융(주)
8,356,552
17,248,666

유통금융담보금(주6)
한국증권금융(주)
300,000,000
300,000,000

장기성예금(주7)
(주)신한은행 외
205,000,000
605,000,000

지급준비예치금
저축은행중앙회
126,142,571
131,490,474

담보예치금(주8)
한국거래소 외
488,796,840
425,010,220

기타예치금(주9)
(주)신한은행 외
693,341,770
981,592,964

소 계
3,859,726,906
4,697,427,446

당기손익-공정가치측정 금융자산
투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)
한국증권금융(주)
8,426,653,239
7,707,835,381

손해배상공동기금
한국거래소
-
135,733

소 계
8,426,653,239
7,707,971,114

합 계
12,286,380,145
12,405,398,560

(주1)
연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결기업의 자산과 구분하여야하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 금현물투자자예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.

(주2)
연결기업은 금융투자업규정 제4-44조 및 제5-37의 규정에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 장내파생상품관련 투자자예탁금을 기타예치기관에 예치하고 있으며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없고 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.

(주3)
연결기업은 한국거래소 파생상품시장업무규정에 따라 당사의 주가지수 파생상품거래에 대하여 산출된 거래증거금을 한국거래소에 현금 또는 유가증권으로 납부하도록 되어 있습니다.

(주4)
연결기업은 한국예탁결제원, 한국증권금융의 증권대차거래중개업무규정에 따라 대차거래에 대하여 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 한국예탁결제원, 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.

(주5)
연결기업은 한국증권금융를 통하여 증권대주업무를 시행하고 있으며 증권대주거래에 따른 대주매각대금을 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.

(주6)
연결기업은 고객의 신용거래 중 일부에 대하여 한국증권금융을 통해 유통금융차입을 실행하고 있으며, 시장의 급락 등으로 인하여 담보로 제공되는 유가증권의 평가가치가 필요설정가치(130%)에 미치지 못하는 경우 현금을 한국증권금융에 담보로 제공하고 있습니다.

(주7)
연결기업의 장기성예금은 금융기관과의 대출한도약정 목적으로 인하여 사용제한 되어 있습니다.

(주8)
연결기업은 한국거래소에 결제불이행 위험을 담보하기 위한 목적으로 거래증거금을 납부하고 있으며, 대차거래에 대한 담보제공 목적으로 사용이 제한된 예치금이 있습니다. CFD거래에 의한 국외기관에 예치된 금액은 당분기말 129,696,840천원 및 전기말 143,510,220천원입니다.

(주9)
금융투자업규정 제4-44조에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 투자자예탁금에 대해 기타 예치기관에 예치한 금액은 당분기말 687,894,611천원 및 전기말 971,458,277천원이며, 당좌개설보증금은 당분기말 28,000천원 및 전기말 28,000천원입니다.

37-2. 선물거래 등 영업활동과 관련하여 연결기업이 담보로 제공하고 있는 유가증권 등의 내역

(단위: 천원)

구분
제공목적
제공처
당분기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(지분상품)
증권시장거래증거금
한국거래소
12,048,428
11,881,972

증권대차
한국예탁결제원 등
4,755,776,215
4,603,512,881

당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품)
장외파생상품매매증거금(주1)
노무라금융투자 등
149,010,396
210,661,137

대차거래중개
한국증권금융 등
2,748,201,068
2,624,157,624

증권대차(주2)
한국예탁결제원
234,492,667
313,788,816

장외파생증거금
한국거래소
20,941,599
34,851,925

장외파생공동기금
한국거래소
4,524,118
4,584,929

증권시장거래증거금
한국거래소
108,076,870
160,332,385

장내파생상품증거금
한국거래소
602,251,127
619,197,479

유통금융부담보
한국증권금융
228,818,661
152,918,544

환매조건부매도담보(주3)
한국예탁결제원 등
6,916,598,421
7,841,175,013

선물손해배상공동기금
한국거래소
147,481,869
157,065,210

예치금
대차거래중개
한국예탁결제원 등
10,626,183
10,299,454

증권대주업무
증권금융
8,356,552
17,248,666

유통금융차입
증권금융
300,000,000
300,000,000

증권대차
미래에셋증권 등
359,100,000
281,500,000

CFD거래담보
모건스탠리
129,696,840
143,510,220

합 계
16,736,001,014
17,486,686,255

(주1)
연결기업은 이외에 차입한 유가증권 중 당분기말 현재 채권 136,800,000천원을 장외파생상품 매매증거금 목적 담보로 제공하고 있습니다.

(주2)
연결기업은 이외에 차입한 유가증권 중 당분기말 현재 상기 담보제공자산 762,000,000천원을 증권대차 목적 담보로 제공하고 있습니다.

(주3)
연결기업은 이외에 차입한 유가증권 중 당분기말 현재 채권 2,129,645,081천원을 환매조건부매도 목적 담보로 제공하고 있습니다.

37-3. 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 약정내역

(단위: 천원, IDR)

구 분
금융기관
약정한도금액

어음할인차입약정
일반자금재원
한국증권금융 등
572,169,292

청약증거금재원
한국증권금융
청약증거금 예탁금액 범위내

담보금융지원대출약정
한도대출
한국증권금융 등
850,712,854

건별
한국증권금융
270,000,000

증권유통금융약정
한국증권금융
2,000,000,000

기관운영자금대출약정
한국증권금융
170,000,000

채권인수금융약정
한국증권금융
97,000,000

일중거래자금대출약정
한국증권금융
200,000,000

기타대출약정
농협은행 등
225,500,000

일중대출한도약정
저축은행중앙회
4,000,000

Bank Woori Saudara Indonesia
IDR 97,500,000,000

IBK Bank Indonesia
IDR 60,000,000,000

OK Bank Indonesia
IDR 65,000,000,000

당좌대출
KEB Hana Bank Indonesia
IDR 40,000,000,000

37-4. 당분기말 현재 연결기업은 우리은행과 1,800억원의 일중대출한도약정을 맺고 있으며, 우리은행에 50억원의 장기성예금 및 한국증권금융에 예치되어 있는 1,650억원의 특정금전신탁 수익권이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 연결기업은 우리은행과 3,000억원 신한은행과 500억원의 차입한도약정을 체결하고 있습니다. 신한은행에 당사 사옥 담보로 1,200억원의 추가 차입한도 약정을 맺고 있습니다.37-5. 당분기말 현재 연결기업은 미수채권 발생고객 부동산가압류에 대한 공탁 등 총 92건에 대하여 4,697,310천원의 보증을 위해 서울보증보험에 보험을 가입하고 있으며 총 보험가입금액은 4,697,310천원입니다.37-6. 당분기말 현재 연결기업과 관련된 계류중인 소송사건은 연결기업이 원고인 431건(95,988,972천원), 피고인 29건(21,670,989천원)이며, 향후 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

37-7. 당분기말 현재 연결기업이 제공한 매입약정 및 매입확약 내역

(단위: 천원)

구 분
제공받는 자
약정잔액

매입확약(주1)
히어로즈브이원제십이차(주) 외 4개사
60,480,000

(주1)
발행사가 채무 상환을 불이행할 경우 매입확약을 제공한 당 기관이 대출채권 등을 매입하여 이를 상환하는 신용보강의 방법으로, 현재 연결기업이 보유중인 대출채권 등의 잔액은 없습니다.

37-8. 당분기말 현재 연결기업이 제공한 약정 내역

(단위: 천원)

구 분
제공받는 자
약정잔액

기타인수약정
신한카드 외 9건
668,529,000

우선손실충당약정(주1)
신한캐피탈 외 8건
2,248,800

출자약정(주2)
메디치 2020-2 스케일업 투자조합 외 56건
195,526,686

합 계
866,304,486

(주1)
연결기업이 업무집행조합원으로 참여하고 있는 출자조합 중 손실 발생시 업무집행조합원이 손실금의 일부를 충당하는 약정입니다.

(주2)
출자약정금에서 누적출자금액을 공제한 잔여약정금액을 한도로 업무집행사원의 출자이행 청구에 따라 수시로 출자이행하기로 한 약정입니다.

37-9. 당분기말 현재 연결기업이 제공한 미사용한도는 608,751,350천원입니다.

37-10. 당분기말 현재 연결기업의 지급준비자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내용
금액
비고

지급준비예치금
예치금
126,142,571
상호저축은행중앙회

당기손익-공정가치측정금융자산
국공채 및 지방채
26,502,455

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
국공채 및 지방채
18,340,338

합 계
170,985,364

연결기업은 상호저축은행업 감독규정 24조에 따라, 수입부금 및 정기적금에 대한 직전월 평잔의 10% 해당금액과 자기자본을 초과하는 보통예금, 정기예금 및 복리정기예금 등에 대한 직전월 평잔의 5% 해당 금액을 지급준비자산으로 예치하여야 하는 바, 지급준비예치금과 유가증권을 지급준비자산으로 예치하고 있습니다. 한편, 국공채 등 보유 유가증권은 지급준비자산으로 예치하여야 할 가액의 20%이내에서 지급준비자산으로 인정됩니다.

37-11. 연결기업은 저축은행중앙회와 단기대출, 어음할인, 콜차입 등의 약정을 체결하고 있으며, 이는 지준예치금 및 저축은행중앙회예치금, 업무용자산 등 잔액의 95%를 한도로 하고 있으며, 당분기말 현재 담보제공액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
예치기관
이자율(%)
담보제공액

지급준비예치금
상호저축은행중앙회
4.23 ~ 4.32
27,000,000

중앙회예치금
상호저축은행중앙회
3.55 ~ 3.66
20,740,000

합 계
47,740,000

37-12. 연결기업은 상호저축은행중앙회와 자기앞수표발행을 위한 업무협약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 자기앞수표 총발행한도는 12,950,000천원이며, 미발행금액은 2,691,500천원입니다. 또한, 내국환 업무협약을 34,790,000천원 한도로 체결하고 있습니다.

37-13. 당분기말 현재 연결기업은 대출채권 등의 회수를 위한 가압류 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다.37-14. 당분기말 현재 연결기업이 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 현지화)

제공한자
당분기말

(주)다우기술
100,000,000

KB국민은행
USD 20,000,000

우리은행
USD 20,000,000

37-15. 당분기말 현재 연결기업의 금융기관 차입을 위하여 특수관계자인 (주)다우기술로부터 키움증권(주) 발행 기명식 보통주 440,000주를 담보로 제공받고 있으며, 1000,000,000천원 한도의 지급보증을 제공받고 있습니다.

37-16. 당분기말 현재 연결기업은 한국증권금융 등에 505억원의 약속어음 1매를 견질 또는 담보로 제공하고 있습니다.

38. 예수유가증권 및 차입유가증권

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말
평가기준

예수유가증권:

위탁자유가증권
104,460,163,411
100,644,078,609
공정가액

집합투자증권투자자유가증권
13,217,330,693
13,050,001,015
매도기준가격

저축자유가증권
191,730
188,341
공정가액

소 계
117,677,685,834
113,694,267,965

차입유가증권:

주식
6,513,108,132
6,099,258,704
공정가액

채권
2,983,411,702
3,113,959,833
공정가액

소 계
9,496,519,834
9,213,218,537

합 계
127,174,205,668
122,907,486,502

39. 대여유가증권

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

자기분
2,751,908,144
2,661,003,894

예탁분(주1)
6,899,352,917
7,241,138,164

합 계
9,651,261,061
9,902,142,058

(주1)
대차계약에 따른 담보권자로서 거래상대방으로부터 설정된 336,700,000천원의 현금담보를 제공받고 있습니다.

40. 특수관계자

40-1. 당분기말 현재 연결기업의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
회사명

최상위 지배기업
다우데이타

지배기업
다우기술

관계기업
키움-VEP 1호 신기술사업투자조합, 키움증권-오비트 1호 신기술투자조합, 키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합, 제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합, 미래창조다우키움시너지 M&A·세컨더리투자조합 , 한·영 이노베이션펀드 제1호, 키움-신한이노베이션제1호투자조합, 키움뉴히어로1호펀드, 키움뉴히어로2호기술혁신펀드, 키움성장15호세컨더리투자조합, 한국전력키움스프랏글로벌사모투자전문회사, 키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호, 키움뉴히어로3호핀테크혁신펀드, 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호, 스탠다드키움2021 기업재무안정 사모투자합자회사, 교보 키움 신소재 신기술사업투자조합, 포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합, 한화-키움 핀테크 신기술투자조합, 키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호, 키움크리스제이호 사모투자합자회사, 그로쓰힐 Global Pre-Ipo 전문투자형 사모투자신탁 제2호, 신한스마일게이트글로벌제1호사모투자합자회사, 모루 장인 PE 전문투자형 사모투자신탁 제 5호, 하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제165호, 릴라이언 코스닥벤처펀드 , 해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합, 아크 앤코어 에듀테크 신기술투자조합 제1호, 미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합 1호, 코너스톤상생10호 신기술투자조합, 원신한글로벌신기술투자조합제2호, 미래에셋글로벌컨텐츠투자조합1호, 마스턴유럽전문투자형사모특별자산투자신탁제40호, BNW-키움 엔이엑스 PEF, 키움-수성 제1호 신기술사업투자조합, 글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사, 스카이워크 알엔케이 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제3호, 제이알일반사모부동산투자신탁 32호, 브레인 Pre-IPO 일반사모투자신탁 42호, 코람코일반사모부동산투자신탁제143호, 베스타스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제75호, KB스타 파워 한국 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형) C-F, 디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합, 키움-비하이 스마트이노베이션 PEF, 미래에셋모빌리티투자조합1호, 키움-제이유 암호화폐거래서 신기술사업투자조합, 원신한글로벌신기술투자조합4호, 아이비케이키움 사업재편 사모투자합자회사, 프렌드 신기술사업투자조합 52호, 브레인에코사모투자합자회사, 에이티피이에스지 사모투자합자회사, 에벤투스2차전지제2호 사모투자합자회사, 블리츠메자닌프로그레스일반사모투자신탁, 마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제44호, 키움-신한이노베이션제2호투자조합, 엘케이디1호사모투자 합자회사, 지엘쌍동도시개발주식회사, 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-1호, 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁148-2호, 키움-라이프코어 1호 신기술투자조합, 이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 229-1호, 이노폴리스2019세컨더리 투자조합, 아크 인도 푸드테크 전문투자형 사모투자신탁, 큐더스패밀리 1호 신기술투자조합, 브레인전문투자형사모투자신탁 33호, 브레인전문투자형사모투자신탁 34호, 에스브바이오 제1호 PEF, 하나전문투자형사모부동산투자신탁43호, 케이알일반사모부동산투자신탁제41호, 케이알사모부동산투자신탁제2호, 비엔더블유 에이스 사모투자합자회사, 키움-KNT 제2호 신기술사업투자조합, 엔에이치-브레인 EV 신기술투자조합, 다우홍콩유한공사, 엘에스이브이씨㈜, 넥스트레이드 주식회사, 더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합, 엠캐피탈-크레딧사일로 신기술사업투자조합 1호, 브릭스캐피탈목시온인베스터스사모투자합자회사, 한국투자베이직일반사모증권투자신탁115호, NH-Amundi 코스닥 인버스 증권투자신탁, 원신한글로벌신기술투자조합 제7호, 키움-타임 애니메이션투자조합, 스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합, 글로벌 소부장 신기술사업투자조합, 케이엘씨 신기술조합 제1호 , 이지스코스닥벤처일반사모투자신탁제1호, 더 채울 신기술투자조합 제1호, 엘엑스아시아제2호 사모투자합자회사, 케이디비키움 테크그로스 사모투자합자회사, 로하스사모투자합자회사, 뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합, 코너스톤 뉴메인 2호 신기술조합, 키움뉴히어로7호핀테크혁신펀드, 키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합, 신한메자닌일반사모혼합자산투자신탁제4호, 라이프 IPO 하이일드 일반사모투자신탁 제5호, 스카이워크Beta-K코스닥벤처전문투자형사모투자신탁2, 키움글로벌파워A.I.전문투자형사모투자신탁제2호, 케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호, 브레인코스닥벤처사모투자신탁1호, 스카이워크밸류업일반사모투자신탁제1호, 보고SS 일반사모투자신탁 2호, 케이앤티-대신 신기술투자조합 제3호, 케이와이글로벌셀앤진사모투자 합자회사 제1호, 아이비케이에스 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호, 제이비우리-키움 아폴로 신기술사업투자조합, 에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호, 딥블루 제3호 사모투자합자회사, 대신-아트만 헬스케어 신기술투자조합 제1호, 대신-스카이워크 신기술투자조합, 케이앤티-교보 이에스지(ESG) 신기술투자조합, 아스트라-솔론신기술투자조합1호, IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합, 에이케이케이 로보테크 밸류업신기술투자조합, 안다 스테디 일반사모투자신탁 제1호, KB 컨티넨탈 유럽인프라 일반사모투자신탁 제6호, 멜론에셋일반투자형사모투자신탁제9호, 케이클라비스 NPL 일반사모투자신탁 제1호

기타특수관계자
키움이앤에스, 사람인, 한국정보인증, 이머니, 키다리스튜디오, 이매진스, 사람인에이치에스, 게티이미지코리아, 키움에셋플래너, 에스지서비스, 로엠씨, 키움-엠포드 에이아이 1호 신기술사업투자조합, 프렌드 신기술사업투자조합 36호, 하랑바이오신기술투자조합 2호, 프렌드 신기술사업투자조합 24호, 키움-프렌드 4호 신기술사업투자조합, 에스더블유알 신기술조합, 케이클라비스티와이파트너스 신기술조합 제일호, 다우키움이노베이션, 브레인IW일반사모투자신탁41호, 브이아이보험연계증권사모증권투자, 엠제이 기업재무안정사모투자합자회사, 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사, 레진엔터테인먼트, 키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호, 키움프런티어일반사모증권투자신탁제11호[채권], 키움글로벌얼터너티브증권투자신탁[혼합-재간접형]C-F, 키움글로벌얼터너티브증권투자신탁[혼합-재간접형]A, 키움히어로즈유럽오피스부동산투자신탁제1호[파생형] Class C-I, 키움히어로즈유럽오피스부동산투자신탁제2호[파생형] Class C-I, 키움히어로즈유럽오피스부동산투자신탁제3호[파생형] Class C-I, 키움히어로즈유럽오피스부동산투자신탁제4호[파생형] Class C-I, 키움차세대모빌리티30증권자투자신탁제1호[채권혼합]C-F, 키움장대트리플플러스증권투자신탁제1호[채권혼합]C-F, 키움키워드림TDF2050증권투자신탁제1호[혼합-재간접형]C-F, 키움마이불마켓증권투자신탁제1호[주식-파생형]A, 키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제3호, 키움코어랜드일반사모부동산투자신탁제3호, 키움베트남일반사모부동산투자신탁제2호, 키움나스닥100ETF SmartInvestor분할매수증권투자신탁[혼합-재간접형] Class C-F, 키움 장기채권ETF Smart Investor 분할매수 증권투자신탁[채권-재간접형] Class C-F, 키움New스마트인베스터분할매수증권투자신탁제1호[혼합-재간접형]Class C-F, 키움PTR특허가치나스닥액티브증권자투자신탁(UH)[주식] Class C-F, 키움글로벌구독경제증권자투자신탁제2호(H)[주식] Class C-F, 키움히어로즈미국물류포트폴리오부동산투자신탁제1호[재간접형], 키움 단기국공채플러스공모주증권투자신탁제1호[채권혼합] C-F, 키움마일스톤Europe일반사모부동산투자신탁제2호[재간접형], 키움마일스톤UKREDF일반사모부동산투자신탁제2호[재간접형], 키움글로벌반도체Smart Investor목표전환증권투자신탁[혼합-재간접형] Class C-F, 키움글로벌반도체Smart Investor목표전환증권투자신탁제2호[혼합-재간접형] Class C-F, 키움코어랜드일반부동산사모투자회사제1호

40-2. 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용

(단위: 천원)

구 분
회사명
수익
비용(주1)

당분기
전분기
당분기
전분기

최상위지배기업
다우데이타
-
21,849
3,592
7,045

지배기업
다우기술(주3)
-
166
22,823,012
20,841,651

소계
-
22,015
22,826,604
20,848,696

관계기업(주2)
키움-VEP 1호 신기술사업투자조합
-
14,730
-
-

키움증권-오비트 1호 신기술투자조합
13,706
13,592
-
-

키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합
-
300,000
-
-

키움프라이빗에쿼티에스테틱사모투자합자회사
-
75,205
-
-

키움우리금융제1호신기술사업투자조합
-
37,973
-
-

제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합
-
1,361
-
-

한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호
-
1,071,973
-
1,788

키움-신한이노베이션제1호투자조합
41,874
60,913
-
-

SKS키움파이오니어사모투자합자회사
-
72,123
-
-

키움뉴히어로1호펀드
118,954
150,000
-
-

키움뉴히어로2호기술혁신펀드
321,875
334,375
1
-

키움성장15호세컨더리투자조합
555,000
-
277,500
-

한국전력키움스프랏글로벌사모투자전문회사
-
63,867
-
-

키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호
22,317
22,072
-
-

키움뉴히어로3호핀테크혁신펀드
104,500
121,721
-
-

엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호
189,729
187,644
-
-

스탠다드키움2021 기업재무안정 사모투자합자회사
18,648
18,493
-
-

엔피엑스케이 디지털콘텐츠 신기술사업투자조합
-
61,644
-
-

교보 키움 신소재 신기술사업투자조합
11,934
11,836
-
-

포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합
-
16,636
-
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
-
10,324
-
-

키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호
-
12,462
-
-

키움크리스제이호 사모투자합자회사
74,590
73,973
-
-

BNW-키움 엔이엑스 PEF
30,696
24,738
-
-

키움-수성 제1호 신기술사업투자조합
-
41,152
-
-

글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사
61,060
60,416
-
-

디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합
16,514
16,378
-
-

키움-비하이 스마트이노베이션 PEF
32,913
115,410
-
-

키움-제이유 암호화폐거래서 신기술사업투자조합
13,173
4,355
-
-

케이클라비스-키움 신소재 신기술사업투자조합
-
17,254
-
-

키움-프렌드 제5호
-
8,137
-
-

아이비케이키움 사업재편 사모투자합자회사
270,389
268,151
-
-

키움-신한이노베이션제2호투자조합
90,910
101,425
-
-

엘케이디1호사모투자 합자회사
108,864
-
-
-

키움-KNT 제2호 신기술사업투자조합
17,246
32,425
-
-

더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합
17,951
-
-
-

키움-타임 애니메이션투자조합
51,935
-
-
-

스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합
19,677
-
-
-

글로벌 소부장 신기술사업투자조합
16,455
-
-
-

케이엘씨 신기술조합 제1호
10,172
-
-
-

케이디비키움 테크그로스 사모투자합자회사
145,451
-
-
-

로하스사모투자합자회사
55,163
-
-
-

키움뉴히어로7호핀테크혁신펀드
150,000
-
-
-

키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합
23,744
-
-
-

제이비우리-키움 아폴로 신기술사업투자조합
69,617
-
-
-

에이케이케이 로보테크 밸류업신기술투자조합
8,591
-
-
-

소계
2,683,648
3,422,758
277,501
1,788

기타특수관계자
키움이앤에스
23,130
23,130
1,167,858
813,198

사람인
170,152
241,217
422,078
313,098

한국정보인증
34,132
38,646
659,381
965,905

이머니
-
-
293,882
403,677

키다리스타
-
-
-
39,980

이매진스
-
-
16,572
30,974

사람인에이치에스
-
-
167,905
102,284

게티이미지코리아
-
-
21,644
44,558

키움에셋플래너
860
1,390
-
-

다우재팬
-
-
96,194
119,089

와이즈버즈
-
38,374
683,993
202,897

한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사
-
22,807
-
-

레진엔터테인먼트
-
-
-
152,151

키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호
-
-
1,792,555
1,648,777

소계
228,274
365,564
5,322,062
4,836,588

합계
2,911,922
3,810,337
28,426,167
25,687,072

(주1)
부가가치세가 제외된 금액입니다.

(주2)
연결기업은 관계기업으로부터 당분기 14,631,238천원, 전분기 8,271,581천원의 배당금을 수령하였습니다.

(주3)
당분기 및 전분기 중 발생한 배당금은 제외되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 연결기업의 주주인 다우기술에 대한 배당금은 34,055백만원 및 34,055백만원 입니다.

40-3. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 주요 고정자산 거래는 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위 : 천원)

상대회사명
고정자산 매입

유형자산 매입
무형자산 매입

다우기술
-
5,335,800

키움이앤에스
147,324
-

합계
147,324
5,335,800

<전분기>
(단위 : 천원)

상대회사명
고정자산 매입

유형자산 매입
무형자산 매입

다우기술
-
2,040,100

키움이앤에스
147,324
-

합계
147,324
2,040,100

40-4. 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기말
전기말

채권
채무
채권
채무

임차보증금
기타
예수금
기타
임차보증금
기타
예수금
기타

최상위지배기업
다우데이타
-
-
2,754
108,906
-
-
2,747
108,907

지배기업
다우기술
-
123,640
4,762,823
18,508,041
-
948,100
4,728,205
17,199,725

관계기업
키움-VEP 1호 신기술사업투자조합
-
66,286
-
-
-
66,286
-
-

키움증권-오비트 1호 신기술투자조합
-
114,945
-
-
-
101,239
-
-

키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합
-
-
-
-
-
112,364
-
-

키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사
-
-
-
-
-
382
-
-

키움-수성제1호신기술사업투자조합
-
-
-
-
-
-
-
38,840

키움-신한이노베이션제1호투자조합
-
41,874
-
-
-
221,717
-
-

키움뉴히어로1호펀드
-
118,954
-
-
-
402,300
-
-

키움뉴히어로2호기술혁신펀드
-
321,875
-
-
-
321,875
-
-

한국전력키움스프랏글로벌사모투자전문회사
-
-
-
-
-
21,543
-
-

키움뉴히어로3호핀테크혁신펀드
-
104,500
-
-
-
104,500
-
-

엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호
-
-
-
100,065
-
-
-
177,234

스탠다드키움2021 기업재무안정 사모투자합자회사
-
-
-
-
-
31,849
-
-

엔피엑스케이 디지털콘텐츠 신기술사업투자조합
-
-
-
-
-
188,356
-
-

교보 키움 신소재 신기술사업투자조합
-
-
-
-
-
12,099
-
-

키움크리스제이호사모투자합자회사
-
74,590
-
-
-
75,616
-
-

BNW-키움 엔이엑스 PEF
-
-
-
79,271
-
-
-
109,967

키움-수성 제1호 신기술사업투자조합
-
-
-
38,840
-
-
-
-

글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사
-
10,042
-
-
-
-
-
51,018

키움-비하이 스마트이노베이션 PEF
-
32,913
-
-
-
120,000
-
-

키움-제이유 암호화폐거래서 신기술사업투자조합
-
13,173
-
-
-
13,354
-
-

아이비케이키움 사업재편 사모투자합자회사
-
270,389
-
-
-
274,110
-
-

키움-신한이노베이션제2호투자조합
-
90,910
-
-
-
96,504
-
-

키움-KNT 제2호 신기술사업투자조합
-
17,246
-
-
-
33,145
-
-

더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합
-
-
-
6,115
-
-
-
24,066

키움-타임 애니메이션투자조합
-
51,935
-
-
-
52,649
-
-

스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합
-
-
-
3,864
-
-
-
23,542

글로벌 소부장 신기술사업투자조합
-
-
-
5,967
-
-
-
22,422

케이엘씨 신기술조합 제1호
-
-
-
6,819
-
-
-
16,991

케이디비키움 테크그로스 사모투자합자회사
-
145,451
-
-
-
147,452
-
-

로하스사모투자합자회사
-
55,136
-
-
-
55,922
-
-

키움뉴히어로7호핀테크혁신펀드
-
150,000
-
-
-
150,000
-
-

키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합
-
-
-
33,399
-
-
-
57,143

제이비우리-키움 아폴로 신기술사업투자조합
-
69,617
-
-
-
36,352
-
-

에이케이케이 로보테크 밸류업신기술투자조합
-
-
-
112,009
-
-
-
-

소계
-
1,749,836
-
386,349
-
2,639,614
-
521,223

기타특수관계자
키움이앤에스
1,592,721
-
-
347,130
1,583,089
-
-
390,703

사람인
-
-
34,011,422
328,219
-
-
32,314,273
347,899

한국정보인증
-
12,282
21,152,474
539,759
-
10,166
20,148,668
1,361,581

이머니
-
-
275,018
69,199
-
-
405,018
79,640

이매진스
-
-
1,149,835
53,079
-
-
1,394,005
18,303

사람인에이치에스
-
-
1,800,000
71,323
-
-
2,300,000
62,593

게티이미지코리아
-
-
1,600,000
93,884
-
-
2,800,001
46,128

키움에셋플래너
-
264
-
-
-
374
-
-

와이즈버즈
-
-
-
305,808
-
-
-
204,386

키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호
1,883,520
8,035,302
-
8,576,475
1,883,520
8,641,680
-
9,134,029

한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사
-
-
-
-
-
116,387
-
-

엠제이 기업재무안정사모투자합자회사
-
6,112,000
-
-
-
5,849,375
-
-

소 계
3,476,241
14,159,848
59,988,749
10,384,876
3,466,609
14,617,982
59,361,965
11,645,262

합 계
3,476,241
16,033,324
64,754,326
29,388,172
3,466,609
18,205,696
64,092,917
29,475,117

40-5. 특수관계자와의 주요 현금출자거래

(단위: 천원)

구 분
피투자회사
당분기
전분기

관계기업(주1)
키움-비하이 스마트이노베이션 PEF
1,530,000
900,000

키움-신한이노베이션제2호투자조합
2,000,000
-

케이디비키움 테크그로스 사모투자합자회사
105,000
-

로하스사모투자합자회사
9,849,366
-

키움뉴히어로7호핀테크혁신펀드
1,400,000
-

키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합
1,500,000
-

케이앤티-교보 이에스지(ESG) 신기술투자조합
2,000,000
-

아스트라-솔론신기술투자조합1호
1,800,000
-

에이케이케이 로보테크 밸류업신기술투자조합
1,000,000
-

KB스타 파워 한국 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형) C-F
63,445
-

스카이워크밸류업일반사모투자신탁제1호
1,500,000
-

안다 스테디 일반사모투자신탁 제1호
2,000,000
-

대신-아트만 헬스케어 신기술투자조합 제1호
4,800,000
-

키움뉴히어로3호핀테크혁신펀드
-
800,000

더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합
-
2,000,000

엠캐피탈-크레딧사일로 신기술사업투자조합 1호
-
1,000,000

카스피안-T 1호 신기술투자조합
-
1,000,000

브릭스캐피탈목시온인베스터스사모투자합자회사
-
1,655,549

코람코일반사모부동산투자신탁제143호
-
3,636,000

한국투자베이직일반사모증권투자신탁115호
-
50,000,000

칼론 하이일드 일반 사모투자신탁 제2호
-
2,000,000

합 계
29,547,811
62,991,549

(주1)
당분기 중 관계기업의 처분으로 57,411,102천원(전기: 20,687,522천원)의 현금을 회수하였습니다.

40-6. 특수관계자와의 주요 자금차입거래

(단위: 천원)

구분
회사명
당분기
전분기

기초
차입
상환
분기말
기초
차입
상환
분기말

지배기업
다우기술
10,000,000
-
-
10,000,000
10,000,000
-
-
10,000,000

40-7. 연결기업은 금융기관 차입을 위하여 지배기업인 다우기술로부터 키움증권 발행 기명식 보통주 440,000주를 담보로 제공받고 있습니다.

40-8. 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여 및 상여 등
6,291,493
4,408,417

퇴직급여
239,171
242,829

합 계
6,530,664
4,651,246

41. 현금흐름표41-1. 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

거래 내용
당분기
전분기

이익준비금의 적립

9,520,023
13,532,602

대손준비금의 적립

18,625,802
28,564,362

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
33,464,445
(5,050,901)

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익(신용위험조정)
4,132,540
(26,524,455)

보험수리적손익

6,612
340,151

현금흐름위험회피 평가손익

215,233
(289,521)

자본에 가감하는 이연법인세효과
(10,600,068)
8,656,186

해외사업환산손익
2,249,109
3,745,630

선급금대체
1,587,170
1,458,985

리스회계 반영
982,357
3,239,327

금융보증부채 인식
2,681,255
(290,398)

41-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
재무활동현금흐름
기타(주1)
분기말
기초
재무활동현금흐름
기타(주1)
분기말

콜머니
450,000,000
-
-
450,000,000
520,000,000
(70,000,000)
-
450,000,000

차입금
2,540,855,086
344,254,603
(82,001,545)
2,803,108,144
2,580,086,913
128,969,711
(18,991,981)
2,690,064,643

환매조건부매도
9,838,046,702
(1,193,195,537)
6,702,426
8,651,553,591
8,565,538,884
(507,003,128)
1,711,846
8,060,247,602

전자단기사채
1,713,470,699
730,403,978
(99,400,000)
2,344,474,677
2,529,739,706
64,900,687
(118,100,000)
2,476,540,393

기업어음
3,105,068,918
(828,418,394)
72,749,694
2,349,400,218
1,510,000,000
1,040,000,000
-
2,550,000,000

사채
2,378,205,921
215,083,719
3,032,826
2,596,322,466
2,015,285,581
416,572,604
2,101,378
2,433,959,563

임대보증금
630,170
-
-
630,170
3,512,649
(100,000)
-
3,412,649

리스부채
16,132,702
(1,608,140)
982,357
15,506,919
17,553,501
(1,439,608)
3,234,528
19,348,421

미지급배당금
-
-
88,098,525
88,098,525
144,922
(66,000)
89,373,603
89,452,525

요구불상환지분
330,708,059
28,580,216
3,268,760
362,557,035
398,142,776
(580,026)
16,723,589
414,286,339

합 계
20,373,118,257
(704,899,555)
(6,566,957)
19,661,651,745
18,140,004,932
1,071,254,240
(23,947,037)
19,187,312,135

(주1)
외화환산, 차입금의 상각, 전환사채의 전환, 리스부채의 이자지급 등이 포함되어 있습니다. 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

42. 공정가치 측정

42-1. 공정가치 측정 자산 및 부채

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

자산
현금 및 예치금 (주1)
5,297,921,563
5,297,921,563
6,593,110,536
6,593,110,536

당기손익-공정가치 측정 금융자산
28,799,638,798
28,799,638,798
29,327,100,280
29,327,100,280

파생상품자산
319,361,085
319,361,085
333,227,038
333,227,038

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
480,910,302
480,910,302
447,454,300
447,454,300

상각후원가측정 금융자산(주1)
12,103,704,860
12,103,704,860
10,703,752,824
10,703,752,824

기타금융자산(주1)(주2)
3,729,030,141
3,729,030,141
3,114,997,974
3,114,997,974

합 계
50,730,566,749
50,730,566,749
50,519,642,952
50,519,642,952

부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
6,514,334,845
6,514,334,845
6,371,647,492
6,371,647,492

파생상품부채
249,080,259
249,080,259
261,951,407
261,951,407

예수부채(주1)
16,951,244,605
16,951,244,605
16,764,310,675
16,764,310,675

차입부채(주1)
19,194,859,094
19,194,859,094
20,025,647,325
20,025,647,325

리스부채(주1)
15,506,919
15,506,919
16,132,702
16,132,702

기타금융부채(주1)(주2)
4,044,238,460
4,044,238,460
3,535,675,944
3,535,675,944

합 계
46,969,264,182
46,969,264,182
46,975,365,545
46,975,365,545

(주1)
장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(주2)
재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정에서 금융상품의 요건을 충족하지 못하는 선급금 및 선수금 등의 항목을 제외하고 그 외의 계정과목 중 금융상품의 요건을 충족하는 항목을 합한 것입니다.

42-2. 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니 다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1)
9,610,351,313
16,744,230,458
2,445,057,026
28,799,638,797

파생상품자산
3,455,826
260,833,227
55,072,032
319,361,085

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1)
414,265,186
2,413,568
64,231,548
480,910,302

합 계
10,028,072,325
17,007,477,253
2,564,360,606
29,599,910,184

공정가치로 측정되는 부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채
1,836,179,895
-
4,678,154,951
6,514,334,846

파생상품부채
3,292,176
167,103,473
78,684,609
249,080,258

합 계
1,839,472,071
167,103,473
4,756,839,560
6,763,415,104

(주1)
공정가치 수준 3에는 보고기간 말 현재 비시장성 주식으로 분류하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 각각 280,220,806천원, 63,031,548천원 포함되어 있습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1)
9,426,448,989
17,779,954,031
2,120,697,260
29,327,100,280

파생상품자산
25,703,814
211,176,866
96,346,358
333,227,038

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주1)
378,975,018
2,401,019
66,078,263
447,454,300

합 계
9,831,127,821
17,993,531,916
2,283,121,881
30,107,781,618

공정가치로 측정되는 부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채
1,597,034,842
-
4,774,612,650
6,371,647,492

파생상품부채
18,790,721
163,624,525
79,536,161
261,951,407

합 계
1,615,825,563
163,624,525
4,854,148,811
6,633,598,899

(주1)
공정가치 수준 3에는 보고기간 말 현재 비시장성 주식으로 분류하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 각각 173,111,841천원, 64,878,263천원 포함되어 있습니다.

42-3. 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채의 변동내역

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
분기손익
매입/발행
매도/결제
기타
분기말

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
2,120,697,260
64,475,831
444,006,128
(311,651,326)
127,529,133
2,445,057,026

파생상품자산
96,346,358
13,316,445
618,068
(55,533,449)
324,609
55,072,031

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
66,078,263
(1,846,715)
-
-
-
64,231,548

합 계
2,283,121,881
75,945,561
444,624,196
(367,184,775)
127,853,742
2,564,360,605

공정가치로 측정되는 부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
4,774,612,650
23,629,676
691,835,397
(811,922,774)
-
4,678,154,949

파생상품부채
79,536,161
46,340,043
641,289
(47,832,883)
-
78,684,610

합 계
4,854,148,811
69,969,719
692,476,686
(859,755,657)
-
4,756,839,559

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
분기손익
매입/발행
매도/결제
기타
분기말

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
1,955,195,944
13,076,790
1,035,794,294
(115,655,500)
(53,183,141)
2,835,228,387

파생상품자산
60,454,424
52,624,513
15,266,281
(54,322,930)
(47,977)
73,974,311

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
75,060,573
(1,213,757)
-
-
-
73,846,816

합 계
2,090,710,941
64,487,546
1,051,060,575
(169,978,430)
(53,231,118)
2,983,049,514

공정가치로 측정되는 부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
4,772,587,384
187,451,764
412,167,831
(816,799,648)
-
4,555,407,331

파생상품부채
184,425,358
(63,546,898)
15,578,960
(42,022,895)
365,029
94,799,554

합 계
4,957,012,742
123,904,866
427,746,791
(858,822,543)
365,029
4,650,206,885

42-4. 연결기업은 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

42-5. 당분기 중요 관측 불가능 투입변수의 변동에 다른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
장부금액
당기손익(주1)
기타포괄손익(주1)

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
2,445,057,026
19,609,814
(19,987,052)
-
-

파생상품자산
55,072,032
9,129,433
(15,434,046)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
64,231,548
-
-
7,416,869
(5,671,074)

합 계
2,564,360,606
28,739,247
(35,421,098)
7,416,869
(5,671,074)

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
4,678,154,951
33,478,108
(29,903,375)
-
-

파생상품부채
78,684,609
20,904,223
(18,267,345)
-
-

합 계
4,756,839,560
54,382,331
(48,170,720)
-
-

(주1)
주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(+0.5%p, 1%p), 할인율(±1%p), 청산가치변동률 (±1%p) 등을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

42-6. 수준2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
DCF모형, NAV법, 블랙-숄즈 모형 등
할인율, 금리,변동성, 기초자산가격

파생상품자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
DCF모형, NAV법 등
할인율, 금리,변동성, 기초자산가격

파생상품부채

42-7. 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
투입변수
범위(가중평균, %)
관측가능하지 않은 투입변수변동에 대한 공정가치 영향

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산
DCF모형, 이항모형,NAV모형, DDM모형,유사거래이용법,유사기업비교법,Closed Form,Monte Carlo Simulation 등
주가, 변동성
-10 ~ 10
주가 상승, 변동성 상승시 공정가치 상승

청산가치변동률
-1 ~ 1
청산가치 상승시 공정가치 상승

파생상품자산
기초자산의 변동성
-10 ~ 10
변동성 상승시 공정가치 상승

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
할인율
-1 ~ 1
할인율 하락시 공정가치 상승

성장률
0.5 ~ 1
성장율 상승시 공정가치 상승

금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채

Closed Form,Monte Carlo Simulation

기초자산의 변동성
-10 ~ 10
변동성 상승시 공정가치 상승

파생상품부채

43. 금융상품의 범주별 분류

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융상품
기타포괄-공정가치측정 금융상품
상각후원가금융상품
합 계

금융자산:

현금 및 예치금
-
-
5,297,921,563
5,297,921,563

당기손익-공정가치 측정 금융자산
28,799,638,798
-
-
28,799,638,798

파생상품자산
319,361,085
-
-
319,361,085

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
480,910,302
-
480,910,302

상각후원가측정금융자산
-
-
12,103,704,860
12,103,704,860

기타금융자산(주1)
-
-
3,729,030,141
3,729,030,141

합 계
29,118,999,883
480,910,302
21,130,656,564
50,730,566,749

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채
6,514,334,845
-
-
6,514,334,845

파생상품부채
249,080,259
-
-
249,080,259

예수부채
-
-
16,951,244,605
16,951,244,605

차입부채
-
-
19,194,859,094
19,194,859,094

리스부채
-
-
15,506,919
15,506,919

기타금융부채(주1)
-
-
4,044,238,460
4,044,238,460

합 계
6,763,415,104
-
40,205,849,078
46,969,264,182

(주1)
재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정에서 금융상품의 요건을 충족하지 못하는 선급금 및 선수금 등의 항목을 제외하고 그 외의 계정과목 중 금융상품의 요건을 충족하는 항목을 합한 것입니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융상품
기타포괄-공정가치측정 금융상품
상각후원가금융상품
합 계

금융자산:

현금 및 예치금
-
-
6,593,110,536
6,593,110,536

당기손익-공정가치 측정 금융자산
29,327,100,280
-
-
29,327,100,280

파생상품자산
333,227,038
-
-
333,227,038

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
447,454,300
-
447,454,300

상각후원가측정금융자산
-
-
10,703,752,824
10,703,752,824

기타금융자산(주1)
-
-
3,114,997,974
3,114,997,974

합 계
29,660,327,318
447,454,300
20,411,861,334
50,519,642,952

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채
6,371,647,492
-
-
6,371,647,492

파생상품부채
261,951,407
-
-
261,951,407

예수부채
-
-
16,764,310,675
16,764,310,675

차입부채
-
-
20,025,647,325
20,025,647,325

리스부채
-
-
16,132,702
16,132,702

기타금융부채(주1)
-
-
3,535,675,944
3,535,675,944

합 계
6,633,598,899
-
40,341,766,646
46,975,365,545

(주1)
재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정에서 금융상품의 요건을 충족하지 못하는 선급금 및 선수금 등의 항목을 제외하고 그 외의 계정과목 중 금융상품의 요건을 충족하는 항목을 합한 것입니다.

44. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산당분기말 및 전기말 현재 전체가 제거되지 못한 (양도거래 후에도 해당 자산 전체가재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
채권(주1)

당분기말
전기말

양도한 자산의 장부금액
6,916,598,421
7,841,175,013

관련 부채의 장부금액
6,613,372,761
7,610,371,578

(주1)
연결기업은 보유중인 채권을 신한은행 등에 환매조건부로 매각하였습니다. 연결기업은 매각과 동시에, 계약종료일에 특정가격으로 증권을 재매입하기로 약정하였고, 그 환매약정기간에 하나은행 등은 매입한 채권을 매각하거나 다른 금융기관에 담보로 제공하는 것이 금지됩니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 25 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 26 기 1분기말

제 25 기말

자 산

1. 현금및예치금

4,586,030,597,556

5,923,118,805,132

2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

26,637,802,404,756

27,550,087,873,565

3. 파생상품자산

317,713,081,564

332,863,280,111

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

460,156,396,368

426,573,930,361

5. 상각후원가 측정 금융자산

4,610,253,601,237

3,686,740,349,577

6. 종속기업 및 관계기업투자

2,162,186,414,788

2,112,950,433,537

7. 유형자산

67,442,462,014

68,226,731,341

8. 투자부동산

28,010,879,142

28,090,010,536

9. 무형자산

61,241,158,069

61,374,968,842

10. 사용권자산

11,122,971,158

11,710,410,420

11. 당기법인세자산

14,579,763

14,579,763

12. 이연법인세자산

22,689,836,084

0

13. 기타자산

3,807,207,855,169

3,151,569,060,873

자 산 총 계

42,771,872,237,668

43,353,320,434,058

부채 및 자본 총계

부 채

1. 당기손익-공정가치 측정 금융부채

6,514,334,844,798

6,371,647,491,750

2. 파생상품부채

243,054,892,968

259,055,692,719

3. 예수부채

13,522,007,637,918

13,199,451,981,268

4. 차입부채

14,321,481,786,275

16,047,787,322,365

5. 충당부채

20,592,468,183

32,926,003,855

6. 리스부채

11,178,029,019

11,661,718,893

7. 당기법인세부채

105,473,806,314

14,803,729,865

8. 이연법인세부채

0

5,275,442,122

9. 기타부채

3,609,373,432,907

3,138,154,205,339

부 채 총 계

38,347,496,898,382

39,080,763,588,176

자 본

1. 자본금

145,224,895,000

145,224,895,000

2. 자본잉여금

1,038,158,067,372

1,038,158,067,372

3. 자본조정

(126,965,172,890)

(157,874,252,518)

4. 기타포괄손익누계액

24,811,262,260

(3,449,110,486)

5. 이익잉여금

3,343,146,287,544

3,250,497,246,514

(대손준비금 적립액)

(68,668,080,810)

(63,816,185,348)

(대손준비금 추가적립예정액)

(24,409,801,590)

(4,851,895,462)

자 본 총 계

4,424,375,339,286

4,272,556,845,882

부채 및 자본 총계

42,771,872,237,668

43,353,320,434,058

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 26 기 1분기

제 25 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

영 업 수 익

2,366,570,951,149

2,366,570,951,149

2,783,123,454,218

2,783,123,454,218

1. 수수료수익

242,597,831,643

242,597,831,643

213,250,529,868

213,250,529,868

2. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익

542,504,069,619

542,504,069,619

708,140,151,724

708,140,151,724

3. 파생상품 관련이익

996,135,330,791

996,135,330,791

1,240,795,737,422

1,240,795,737,422

4. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련이익

18,234,736,650

18,234,736,650

27,711,510,500

27,711,510,500

5. 상각후원가측정금융상품 관련이익

122,383,378

122,383,378

540,141,698

540,141,698

6. 이자수익

267,791,899,342

267,791,899,342

260,267,168,793

260,267,168,793

1) 유효이자율 적용 이자수익

157,872,926,429

157,872,926,429

150,241,040,365

150,241,040,365

2) 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익

109,918,972,913

109,918,972,913

110,026,128,428

110,026,128,428

7. 외환거래이익

291,792,048,382

291,792,048,382

327,018,025,345

327,018,025,345

8. 기타의영업수익

7,392,651,344

7,392,651,344

5,400,188,868

5,400,188,868

영 업 비 용

(2,065,678,582,425)

(2,065,678,582,425)

(2,445,087,236,618)

(2,445,087,236,618)

1. 수수료비용

(61,430,463,559)

(61,430,463,559)

(61,988,644,954)

(61,988,644,954)

2. 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실

(410,713,708,524)

(410,713,708,524)

(636,827,734,700)

(636,827,734,700)

3. 파생상품 관련손실

(942,035,749,441)

(942,035,749,441)

(1,122,985,943,002)

(1,122,985,943,002)

4. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손실

0

0

(544,774)

(544,774)

5. 상각후원가측정금융상품 관련손실

(45,485,903)

(45,485,903)

(100,976,681)

(100,976,681)

6. 이자비용

(174,569,171,427)

(174,569,171,427)

(149,626,515,065)

(149,626,515,065)

7. 외환거래손실

(327,880,686,516)

(327,880,686,516)

(347,814,891,452)

(347,814,891,452)

8. 판매비와관리비

(130,331,665,646)

(130,331,665,646)

(116,635,015,174)

(116,635,015,174)

9. 기타의영업비용

(18,671,651,409)

(18,671,651,409)

(9,106,970,816)

(9,106,970,816)

영 업 이 익

300,892,368,724

300,892,368,724

338,036,217,600

338,036,217,600

영 업 외 수 익

30,299,883,989

30,299,883,989

30,075,627,660

30,075,627,660

영 업 외 비 용

(1,461,865,232)

(1,461,865,232)

(620,315,644)

(620,315,644)

법인세비용차감전순이익

329,730,387,481

329,730,387,481

367,491,529,616

367,491,529,616

법 인 세 비 용

(83,905,082,948)

(83,905,082,948)

(96,296,480,481)

(96,296,480,481)

분 기 순 이 익

245,825,304,533

245,825,304,533

271,195,049,135

271,195,049,135

기타포괄손익

27,764,346,117

27,764,346,117

(23,328,712,451)

(23,328,712,451)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(채무상품)

0

0

120,967,213

120,967,213

2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(지분상품)

24,716,694,982

24,716,694,982

(4,140,175,175)

(4,140,175,175)

당기손익-공정가치측정금융부채평가손익(신용위험조정)

3,041,549,708

3,041,549,708

(19,495,474,664)

(19,495,474,664)

확정급여제도의 재측정요소

6,101,427

6,101,427

185,970,175

185,970,175

총포괄손익

273,589,650,650

273,589,650,650

247,866,336,684

247,866,336,684

주당이익

보통주기본주당이익 (단위 : 원)

9,012

9,012

9,754

9,754

보통주희석주당이익 (단위 : 원)

8,210

8,210

8,889

8,889

우선주기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

9,620

9,620

10,302

10,302

우선주희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

9,620

9,620

10,302

10,302

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2023.01.01 (기초자본)

145,224,895,000

1,038,159,067,372

(121,567,065,018)

(17,574,915,245)

3,024,901,304,089

4,069,143,286,198

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

271,195,049,135

271,195,049,135

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가(지분상품)

0

0

0

(4,140,175,175)

0

(4,140,175,175)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가(채무상품)

0

0

0

120,967,213

0

120,967,213

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가

0

0

0

(19,495,474,664)

0

(19,495,474,664)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

185,970,175

0

185,970,175

이익잉여금 대체:

당기손익-공정가치측정 금융부채평가

0

0

0

5,170,495,714

(5,170,495,714)

0

자본에 인식된 주주거래:

배당

0

0

0

0

(89,218,468,479)

(89,218,468,479)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식 취득

0

0

0

0

0

0

자기주식 소각

0

0

0

0

0

0

2023.03.31 (기말자본)

145,224,895,000

1,038,159,067,372

(121,567,065,018)

(35,733,131,982)

3,201,707,389,031

4,227,791,154,403

2024.01.01 (기초자본)

145,224,895,000

1,038,158,067,372

(157,874,252,518)

(3,449,110,486)

3,250,497,246,514

4,272,556,845,882

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

245,825,304,533

245,825,304,533

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가(지분상품)

0

0

0

24,716,694,982

0

24,716,694,982

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가(채무상품)

0

0

0

0

0

0

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가

0

0

0

3,041,549,708

0

3,041,549,708

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

6,101,427

0

6,101,427

이익잉여금 대체:

당기손익-공정가치측정 금융부채평가

0

0

0

496,026,629

(496,026,629)

0

자본에 인식된 주주거래:

배당

0

0

0

0

(88,098,525,146)

(88,098,525,146)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식 취득

0

0

(33,672,632,100)

0

0

(33,672,632,100)

자기주식 소각

0

0

64,581,711,728

0

(64,581,711,728)

0

2024.03.31 (기말자본)

145,224,895,000

1,038,158,067,372

(126,965,172,890)

24,811,262,260

3,343,146,287,544

4,424,375,339,286

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 26 기 1분기

제 25 기 1분기

영업활동현금흐름

영업활동으로 인한 현금흐름

1,302,068,879,116

(310,295,010,679)

영업에서 창출된 현금흐름

1,185,210,040,301

(431,068,559,225)

1. 법인세비용차감전순이익

329,730,387,481

367,491,529,616

2. 손익조정항목

(258,984,075,983)

(385,228,960,887)

외화환산손익

10,835,774,665

2,234,834,054

파생상품평가손익

7,257,542,479

(112,441,018,418)

이자수익

(267,791,899,342)

(260,267,168,793)

이자비용

174,569,171,427

149,626,515,065

배당금수익

(60,840,418,558)

(72,095,160,996)

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손익

(119,126,114,569)

66,239,928,140

당기손익-공정가치측정 금융상품 처분손익

(5,757,486,324)

(159,337,869,578)

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 관련손익

0

544,774

종속기업투자지분관련손익

(710,061,907)

(2,747,450,856)

종속기업투자지분손상차손환입

(2,532,101,667)

(1,817,697,218)

관계기업투자지분관련손익

605,242,175

(2,775,000)

퇴직급여

1,056,518,519

1,086,680,861

감가상각비 및 무형자산상각비

7,059,006,934

6,705,803,153

사용권자산 감가상각비

933,085,554

923,624,516

대손상각비 전(환)입

(1,501,053,029)

(247,557,311)

기타영업외손익

(8,736,887)

(10,562,983)

충당부채전입

1,954,406,955

576,895,006

충당부채환입

(4,986,952,408)

(3,656,525,303)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

1,114,463,728,803

(413,331,127,954)

예치금

812,420,329,791

(463,079,934,309)

당기손익-공정가치측정 금융자산

1,146,257,391,305

(83,623,753,423)

파생상품자산

7,892,656,068

449,890,744,337

대출채권

(923,436,354,185)

(937,531,341,052)

기타자산

(605,779,437,674)

(2,025,372,187,862)

당기손익-공정가치측정 금융부채

29,681,060,885

(41,911,301,477)

파생상품부채

(16,000,799,751)

(405,079,099,158)

예수부채

322,555,656,650

824,713,306,829

기타부채

340,873,225,714

2,268,662,438,161

4. 이자수취액

286,098,382,151

265,941,445,835

5. 이자지급액

(174,299,987,843)

(149,424,004,703)

6. 배당금수취액

36,219,679,450

36,211,648,216

7. 법인세납부액

(31,159,234,943)

(31,955,540,802)

투자활동현금흐름

투자활동으로 인한 현금흐름

(59,247,161,909)

(301,777,103,429)

1. 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득

(44,429,263,524)

(241,130,272,728)

2. 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분

25,135,003,541

25,922,672,292

3. 보증금의 증가

(5,782,885,292)

(178,736,700)

4. 유형자산의 취득

(1,791,795,440)

(2,029,200,800)

5. 무형자산의 취득

(3,244,930,000)

(1,503,755,000)

9. 무형자산의 처분

562,100,000

0

7. 선급금 고정자산 증가

(4,145,086,900)

(994,206,400)

8. 종속기업지분의 취득

(41,578,864,547)

(49,000,000,000)

9. 종속기업지분의 처분

9,393,354,206

12,101,519,706

10. 관계기업지분의 취득

(12,815,000,000)

(58,753,335,000)

11. 관계기업지분의 처분

19,450,206,047

13,788,211,201

재무활동현금흐름

재무활동으로 인한 현금흐름

(1,767,706,229,763)

949,094,328,498

1. 콜머니의 순증감

0

(70,000,000,000)

2. 차입금의 순증감

232,175,762,170

42,197,313,108

3. 환매조건부매도의 순증감

(1,195,095,537,354)

(506,996,929,560)

4. 전자단기사채의 순증감

(170,000,000,000)

195,500,000,000

5. 기업어음의 순증감

(760,000,000,000)

990,000,000,000

6. 회사채의 발행

159,706,776,800

299,151,688,400

7. 리스부채의 순증감

(820,599,279)

(757,743,450)

8. 자기주식의 취득

(33,672,632,100)

0

현금및현금성자산의 증가

(524,884,512,556)

337,022,214,390

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

보유현금및현금성자산환산효과

216,634,771

152,108,525

기초의 현금및현금성자산

1,370,452,951,430

963,080,847,452

분기말의 현금및현금성자산

845,785,073,645

1,300,255,170,367

5. 재무제표 주석

제26기 1분기 2024년 3월 31일 현재

제25기 1분기 2023년 3월 31일 현재

회사명 : 키움증권주식회사

1. 일반사항

키움증권주식회사(이하 "당사"라 함)는 2000년 1월 31일에 설립되어 서울특별시 영등포구 여의도동에 본점을 두고, 2000년 4월 17일을 영업개시일로 하여 자본시장과금융투자업에관한법률에 의한 투자매매업, 투자중개업 등 금융투자업 및 이에 부수되는 업무를 영위하고 있습니다.

당사는 2004년 4월 21일자로 코스닥시장 상장을 승인받아 2004년 4월 23일자로 당사의 주식이 코스닥시장에 상장되었으며, 2009년 8월 3일자로 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전상장하였습니다.당분기말 현재 당사 주요주주의 구성은 다음과 같습니다.

구 분
주주명
주식수(주)
지분율(%)
비고

보통주
㈜다우기술
10,801,594
42.31
최대주주

키움증권 우리사주조합
3,237
0.01
우리사주조합

자기주식
1,395,345
5.47
-

기타
13,326,530
52.21
-

합 계
25,526,706
100.00

2. 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2-3. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1)
기업회계기준서 제
100
1
호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을
발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후

시작하는

회계연도부터

적용하였으나,

보유하거나 발행한 가상자산은

없습니다.
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-4. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기
업회계기준서 제
1021호
'환율변동효과'와 제
1101호 '
한국채택국제회계기준의 최초채택
'(개정
) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고
, 다른 통화와의 교환가능성 평가
, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다
.
다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며
, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다
.
상기 개정사항은
2025년
1월
1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다
.
연결실체는 동 개정으로인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2-5. 회계정책

요약 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2-3.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이 나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사 항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

젠투파트너스 영향

당사가 투자한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS, 이하'젠투')가 운용하는 펀드는 2,649억원으로 최근 코로나19 사태의 영향으로 전액 환매 일시중단되었습니다. 당사는 타 판매사 및투자자들과 젠투 조사를 위해 공동대응 중이며, 향후 시장 상황에 따라 평가할 예정이나, 이로 인해당사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 불확실성으로 인한 영향은 당기 보고기간말 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

4. 순수수료이익

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

수수료수익
수탁수수료
172,874,648
168,444,634

인수및주선수수료
16,209,850
10,066,896

집합투자증권취급수수료
1,319,933
1,257,788

자산관리수수료
1,320,167
1,440,211

매수및합병수수료
11,957,309
3,257,667

신탁보수
860,700
1,272,789

송금수수료
172,028
136,783

증권대여수수료
10,181,609
11,544,443

채무보증 관련 수수료
18,077,604
5,620,610

대출채권 관련 수수료
2,708,563
4,413,838

기타
6,915,421
5,794,871

소 계
242,597,832
213,250,530

수수료비용
매매수수료
(47,610,665)
(49,281,376)

투자상담사수수료
(309,443)
(361,960)

증권차입수수료
(3,099,568)
(3,121,265)

기타
(10,410,788)
(9,224,044)

소 계
(61,430,464)
(61,988,645)

순수수료이익
181,167,368
151,261,885

기간에 걸쳐 인식하는 수수료수익은 당분기 및 전분기 각각 24,430,246천원 및 16,022,333천원입니다.

5. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

지분상품
배당수익
3,537,504
8,372,468

평가이익
79,918,663
36,237,895

평가손실
(21,549,821)
(9,945,670)

매매 및 상환이익
69,101,163
167,443,953

매매 및 상환손실
(97,435,857)
(86,427,681)

소 계
33,571,652
115,680,965

채무상품
평가이익
25,141,637
159,526,887

평가손실
(25,717,812)
(7,630,016)

매매 및 상환이익
13,127,150
58,072,598

매매 및 상환손실
(20,439,118)
(16,606,585)

소 계
(7,888,143)
193,362,884

집합투자증권
분배금수익
14,064,248
11,755,196

평가이익
106,951,384
92,675,909

평가손실
(13,021,039)
(6,528,689)

매매 및 상환이익
44,673,421
38,401,218

매매 및 상환손실
(2,282,987)
(1,012,887)

소 계
150,385,027
135,290,747

파생결합증권
평가이익
76,591
1,498,183

평가손실
(9,745)
(4,105)

거래일손익 조정이익
-
4,348

거래일손익 조정손실
(99,456)
(93,859)

매매 및 상환이익
-
441,256

소 계
(32,610)
1,845,823

투자자예탁금별도예치금(신탁)
평가이익
73,135,023
61,017,896

기타당기손익-공정가치 측정 금융자산
평가이익
17,051,309
11,046,455

평가손실
(5,611,787)
(12,712,744)

매매 및 상환이익
287,585
769,124

매매 및 상환손실
(1,273,869)
(1,742,323)

소 계
10,453,238
(2,639,488)

합 계
259,624,187
504,558,827

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

매도유가증권
평가이익
63,791,993
41,912,110

평가손실
(157,301,149)
(245,792,763)

소 계
(93,509,156)
(203,880,653)

파생결합증권
평가이익
20,206,091
2,878,139

평가손실
(50,698,501)
(193,247,886)

거래일손익 조정이익
10,272,335
14,211,622

거래일손익 조정손실
(3,409,602)
(11,293,640)

매매 및 상환이익
1,167,973
1,874,894

매매 및 상환손실
(11,862,965)
(43,788,885)

소 계
(34,324,669)
(229,365,756)

합 계
(127,833,825)
(433,246,409)

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익
131,790,362
71,312,418

6. 파생상품 관련 손익

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자율관련파생상품
평가이익
22,482,618
22,186,722

평가손실
(12,079,859)
(24,538,272)

거래일손익 조정이익
89,750
88,763

거래일손익 조정손실
(153,140)
(151,457)

매매 및 상환이익
85,869,582
83,905,033

매매 및 상환손실
(50,938,417)
(126,786,965)

소 계
45,270,534
(45,296,176)

통화관련파생상품
평가이익
189,564,338
145,319,954

평가손실
(156,668,609)
(133,627,980)

거래일손익 조정이익
66
65

매매 및 상환이익
199,872,244
221,326,895

매매 및 상환손실
(190,105,006)
(211,950,250)

소 계
42,663,033
21,068,684

주식관련파생상품
평가이익
75,290,659
216,358,601

평가손실
(122,168,618)
(82,958,157)

거래일손익 조정이익
1,350,158
2,556,883

거래일손익 조정손실
(7,526,137)
(7,043,265)

매매 및 상환이익
337,263,013
499,926,412

매매 및 상환손실
(322,279,605)
(461,214,443)

소 계
(38,070,530)
167,626,031

신용관련파생상품
평가이익
1,596,428
2,001,043

평가손실
(4,734,270)
(33,329,513)

매매 및 상환이익
3,356,915
12,839,112

매매 및 상환손실
(4,913,480)
(19,610,176)

소 계
(4,694,407)
(38,099,534)

상품관련파생상품
평가이익
2,630
-

평가손실
(49)
-

매매 및 상환손실
(1,050)
-

소 계
1,531
-

기타파생상품
평가이익
2,699,483
7,395,294

평가손실
(3,242,294)
(6,366,672)

매매 및 상환이익
76,697,444
26,890,958

매매 및 상환손실
(67,225,213)
(15,408,791)

소 계
8,929,420
12,510,789

파생상품 관련 순손익
54,099,581
117,809,794

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

수익
배당금수익
18,234,737
27,711,511

비용
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 대손상각비
-
(545)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익
18,234,737
27,710,966

8. 상각후원가측정금융상품 관련 손익

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

수익
대손충당금환입액
122,383
540,142

비용
대손충당금전입액
(45,486)
(100,977)

상각후원가측정금융상품 관련 순손익
76,897
439,165

9. 순이자이익

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자수익
현금 및 예치금
44,768,244
33,199,206

유가증권
132,338,166
130,612,629

대출채권
82,320,785
83,392,388

기타
8,364,704
13,062,946

소 계
267,791,899
260,267,169

이자비용
예수부채
(22,002,951)
(5,840,908)

차입부채
(128,959,375)
(128,958,413)

기타
(23,606,846)
(14,827,194)

소 계
(174,569,172)
(149,626,515)

순이자이익
93,222,727
110,640,654

10. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

인건비
급여
29,809,751
32,745,866

퇴직급여
1,281,596
1,390,065

소 계
31,091,347
34,135,931

일반판매관리비
복리후생비
5,855,026
5,412,303

전산운용비
26,927,450
23,963,652

임차료
184,856
279,356

지급수수료
27,211,349
23,821,895

접대비
2,001,086
1,660,491

광고선전비
10,811,609
7,085,845

감가상각비
2,576,065
2,667,960

조사연구비
1,363,524
1,547,789

연수비
201,741
159,483

무형자산상각비
4,403,811
3,958,712

사용권자산상각비
933,086
923,625

세금과공과금
9,361,935
4,684,267

기타
7,408,781
6,333,706

소 계
99,240,319
82,499,084

합 계
130,331,666
116,635,015

11. 기타영업수익 및 비용

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기타영업수익:

기타금융자산 손상차손환입
1,424,461
87,116

FX마진
270,885
179,841

채무보증충당금 환입액
4,948,012
3,653,918

비금융보증충당금 환입액
-
2,607

미사용약정충당부채환입액
38,940
-

기여수수료
353,233
600,245

손해배상공동기금
-
229,131

기타
357,120
647,331

합 계
7,392,651
5,400,189

기타영업비용:

기타금융자산 손상차손
(305)
(278,723)

FX마진
(261,759)
(173,956)

채무보증충당금 전입액
(1,954,407)
(572,394)

미사용약정충당금 전입액
-
(4,501)

대차이자배당
(167,277)
(958,693)

기타
(16,287,903)
(7,118,704)

합 계
(18,671,651)
(9,106,971)

12. 영업외수익 및 비용

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

영업외수익:

임대료수익
811,680
849,756

종속기업투자 처분이익
710,062
2,747,451

종속기업투자 배당수익
10,650,692
16,991,964

종속기업투자 손상환입
2,532,102
1,817,697

관계기업투자 처분이익
242,804
2,775

관계기업투자 배당수익
14,353,238
7,264,022

무형자산 처분이익
587,900
-

기타
411,406
401,963

합 계
30,299,884
30,075,628

영업외비용:

투자부동산감가상각비
(79,131)
(79,131)

관계기업투자 처분손실
(848,046)
-

기부금
(231,233)
(33,499)

기타
(303,455)
(507,686)

합 계
(1,461,865)
(620,316)

13. 법인세비용당사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 25.45%(전분기: 26.20%)입니다.

14. 주당이익당사는 보통주의 기본주당이익 및 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 분기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있고, 희석주당이익은 보통주 및 희석주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것입니다. 희석주 분기순손익을 유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주를 가중평균합산한 주식수로 나누어 희석주당순이익을 산정하였습니다.14-1. 기본주당이익의 산출내역

(단위: 주, 원)

구 분
당분기
전분기

가. 분기순이익
245,825,304,533
271,195,049,135

나. 우선주배당금
3,670,971,203
3,639,434,660

다. 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분(주1)
23,441,424,586
25,467,828,617

라. 보통주 분기순이익(라 = 가-나-다)
218,712,908,744
242,087,785,858

마. 가중평균유통보통주식수
24,270,288
24,819,513

바. 보통주 기본주당순이익(라/마)
9,012
9,754

사. 우선주 분기순이익(사 = 나+다)
27,112,395,789
29,107,263,277

아. 가중평균유통우선주식수
2,818,273
2,825,466

자. 우선주 기본주당순이익(자 = 사/아)
9,620
10,302

(주1) 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분은 다음과 같습니다.
(단위: 원)

구분
당분기
전분기

분기순이익(A)
245,825,304,533
271,195,049,135

우선주 배당금(B)
3,670,971,203
3,639,434,660

보통주 배당금(C)
18,048,935,762
18,359,639,753

추가배당가능이익(D=A-B-C)(우선주+보통주)
224,105,397,568
249,195,974,722

우선주 귀속비율(E)
10.46%
10.22%

추가배당가능이익 중 우선주 귀속분(F=D×E)
23,441,424,586
25,467,828,617

14-2. 희석주당이익의 산출내역

(단위: 주, 원)

구 분
당분기
전분기

보통주 분기순이익
218,712,908,745
242,087,785,858

희석효과:

전환우선주 배당금
3,670,971,203
3,639,434,660

가. 희석주 분기순이익
222,383,879,948
245,727,220,518

나. 가중평균 유통보통주식수(주1)
24,270,288
24,819,513

다. 희석성 잠재적 보통주(주2):

전환우선주
2,818,273
2,825,466

라. 가중평균유통보통주식수와 희석성잠재적 보통주의 합산 주식수(라=나+다)
27,088,561
27,644,979

희석주당이익(가/라)
8,210
8,889

(주1)
당분기와 전분기 주식수의 누적적수를 분기 일수로 나누어 산출하였습니다.

(주2)
가중평균 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 모든 희석성 잠재적보통주가 기초에 전환된다고 가정하여 전환가정법(If-Converted Method)으로 산정하였습니다.

15. 현금및예치금

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금 및 현금성자산
요구불예금
93,586,033
126,572,696

외화예금
11,700,835
8,310,911

기타
740,498,206
1,235,569,344

소 계
845,785,074
1,370,452,951

예치금
원화예치금
945,695,639
1,512,482,676

외화예치금
2,794,549,885
3,040,183,178

소 계
3,740,245,524
4,552,665,854

합 계
4,586,030,598
5,923,118,805

16. 당기손익-공정가치측정 금융자산16-1. 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식
1,439,504,202
1,667,338,225

출자금
452,321,453
445,935,118

신종자본증권
41,367,796
43,597,183

채무증권
11,448,363,958
13,535,982,201

집합투자증권
4,419,235,574
3,814,337,710

손해배상공동기금
-
135,733

파생결합증권
29,912,700
29,945,309

투자자별도예치금
8,426,653,239
7,707,835,381

외화증권
43,553,611
40,570,894

대출채권
336,889,870
264,410,120

합 계
26,637,802,403
27,550,087,874

16-2. 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

국채
3,415,892,022
3,564,251,538

지방채
4,839,430
4,083,050

특수채
3,376,358,109
4,147,756,373

회사채
2,708,666,035
3,170,050,743

기업어음증권
690,417,967
1,224,494,275

전자단기사채
914,617,163
1,157,418,791

외화채권
337,573,232
267,927,431

합 계
11,448,363,958
13,535,982,201

16-3. 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 집합투자증권의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

ETF
3,773,825,709
3,166,858,999

기타
422,900,411
432,779,255

외화집합투자증권
222,509,454
214,699,456

합 계
4,419,235,574
3,814,337,710

16-4. 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 파생결합증권의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

파생결합증권:

주가연계증권
996,606
957,466

기타파생결합증권
26,229,548
26,222,917

소 계
27,226,154
27,180,383

신용위험평가조정액:

주가연계증권
(2,323)
(3,013)

기타파생결합증권
(76,837)
(97,223)

소 계
(79,160)
(100,236)

이연최초거래일손익:

주가연계증권
2,165
7,609

기타파생결합증권
2,763,541
2,857,553

소 계
2,765,706
2,865,162

합 계
29,912,700
29,945,309

16-4-1. 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 파생결합증권의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

명목금액
발행금액
평가금액
명목금액
발행금액
평가금액

주가연계증권
948,000
926,144
996,606
948,000
926,144
957,466

기타파생결합증권
30,000,000
24,335,318
26,229,548
30,000,000
24,335,318
26,222,917

합 계
30,948,000
25,261,462
27,226,154
30,948,000
25,261,462
27,180,383

16-4-2. 이연최초거래일손익의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 미상각금액
2,865,162
3,230,338

신규 발생금액
-
12,365

분기 손익계산서 반영금액
(99,456)
(89,511)

분기말 미상각금액
2,765,706
3,153,192

17. 파생상품17-1. 당사는 단기시세차익 및 재정이익 획득을 목적으로 주가지수옵션, 주식옵션, 통화선도, 주가지수선물 및 주식선물 등을 매매하고 있으며, 외화자산의 환위험 헷지를 목적으로 장내파생상품을 거래하고 있습니다.

17-2. 당사가 체결하고 있는 미결제약정의 수량 및 금액

(단위: 건, 천원)

구 분
상품
당분기말
전기말

수량
금액
수량
금액

장내옵션
주가지수옵션(매수)
444
326,167
24,095
8,235,190

주가지수옵션(매도)
470
256,595
24,060
8,724,136

주식옵션(매수)
226,509
1,614,898
16,943
711,642

주식옵션(매도)
1,727
30,737
477
3,266

소 계
229,150
2,228,397
65,575
17,674,234

장외옵션
주가지수옵션(매수)
14
2,768,000
14
2,770,000

해외옵션
해외옵션(매수)
28
345,338
-
-

장외선도
이자율선도(매수)
20
180,500,000
22
187,048,800

이자율선도(매도)
41
750,500,000
48
807,048,800

통화선도(매수)
22
14,577,237
22
24,787,604

통화선도(매도)
19
13,612,221
10
9,179,607

소 계
102
959,189,458
102
1,028,064,811

국내선물
주가지수선물(매수)
17,944
333,914,306
17,882
928,485,029

주가지수선물(매도)
43,027
1,631,257,554
52,829
1,624,364,302

주식선물(매수)
1,025,899
619,708,266
258,513
151,943,684

주식선물(매도)
141,057
91,983,816
147,143
108,734,424

통화선물(매수)
49,575
642,513,190
34,147
441,373,843

통화선물(매도)
29,628
393,622,010
27,338
354,743,692

금리선물(매수)
264
28,088,459
802
84,577,847

금리선물(매도)
12,841
1,363,696,846
14,338
1,523,514,182

소 계
1,320,235
5,104,784,447
552,992
5,217,737,003

해외선물
해외선물(매수)
1,950
299,344,595
1,492
232,552,085

해외선물(매도)
2,858
325,119,063
3,679
280,584,962

소 계
4,808
624,463,658
5,171
513,137,047

국내스왑
금리스왑
1,050
29,178,400,000
956
26,694,700,000

통화스왑
528
13,284,432,866
543
13,403,707,578

주식스왑
3,156
2,229,121,211
3,722
2,538,847,251

기타스왑
1
102,000
1
102,000

신용스왑
7
750,000,000
7
750,000,000

소 계
4,742
45,442,056,077
5,229
43,387,356,829

해외스왑
주식스왑
198
1,606,860
240
1,274,163

합 계
1,559,277
52,137,442,235
629,323
50,168,014,087

17-3. 파생상품별 공정가액 평가내역 및 평가손익

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

평가이익
평가손실
자산
부채
평가이익
평가손실
자산
부채

이자율관련 파생상품
22,181,140
(12,026,076)
106,296,841
27,030,284
42,682,378
(56,743,614)
94,952,676
26,619,063

통화관련 파생상품
188,316,770
(154,792,549)
152,463,158
128,427,234
118,629,447
(131,201,035)
113,102,070
128,926,217

주식관련 파생상품
74,554,110
(121,523,065)
48,833,110
74,934,810
213,769,755
(136,991,697)
101,529,328
86,268,874

신용관련 파생상품
1,551,526
(4,667,068)
-
19,512,891
2,608,251
(20,259,600)
2,608,251
19,005,600

상품관련 파생상품
2,630
-
1,423
-
-
(1,208)
-
1,208

기타 파생상품
2,699,483
(3,242,294)
3,123,538
3,069,728
6,607,203
(3,894,154)
6,607,203
3,894,153

신용위험평가조정
2,330,498
(2,642,647)
(3,061,504)
(1,273,678)
13,190,510
(12,090,961)
(3,091,387)
(1,615,710)

거래일 손익조정
-
-
10,056,516
(8,646,376)
-
-
17,155,139
(4,043,712)

합 계
291,636,157
(298,893,699)
317,713,082
243,054,893
397,487,544
(361,182,269)
332,863,280
259,055,693

18. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산18-1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식(주1)
458,956,396
425,373,930

기타
1,200,000
1,200,000

합 계
460,156,396
426,573,930

(주1)당사는 투자를 통한 시세차익을 위해 보유하는 것이 아닌 전략적 보유 목적에 해당하는 경우, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하고 이외의 경우에는당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류하고 있습니다.

18-2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내용

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

시장성 있는 주식
356,612,369
395,924,848
356,612,369
360,495,667

시장성 없는 주식
42,657,363
63,031,548
42,657,363
64,878,263

합 계
399,269,732
458,956,396
399,269,732
425,373,930

18-3. 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
증감
법인세효과
분기말
기초
증감
법인세효과
분기말

주식
19,212,690
33,582,466
(8,865,771)
43,929,385
(1,243,324)
(5,632,891)
1,492,716
(5,383,499)

회사채
-
-
-
-
(60,363)
165,714
(44,747)
60,604

합 계
19,212,690
33,582,466
(8,865,771)
43,929,385
(1,303,687)
(5,467,177)
1,447,969
(5,322,895)

18-4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 총장부금액의 변동내역.

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실

당분기
전분기

기초
-
49,911,256

외화환산과 그 밖의 변동
-
165,169

분기말
-
50,076,425

18-5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)의 손실충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실

당분기
전분기

기초 손실충당금
-
15,548

충당금 전입액
-
545

분기말 손실충당금
-
16,093

19. 상각후원가측정금융자산19-1. 상각후원가측정금융자산의 세부내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

대출채권
신용공여금
3,749,903,359
3,219,563,749

환매조건부매수
574,900,000
150,000,000

대여금
5,569,023
5,615,052

대출금
280,253,750
312,010,977

소 계
4,610,626,132
3,687,189,778

대손충당금
(372,531)
(449,429)

합 계
4,610,253,601
3,686,740,349

19-1-1. 신용공여금19-1-1-1. 신용거래융자금

당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있습니다. 당분기말 현재 동 융자금의 이자율은 연 5.4%~9.3%이고, 상환기간은 최장 270일입니다.

융자금에 대하여는 융자금의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있습니다. 한편, 동 담보가 동 융자금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액 이상을 신용거래고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 동 융자금을 상환받고 있습니다.19-1-1-2. 증권담보대출금당사는 유가증권을 예탁하고 있는 고객에 대하여 고객예탁유가증권의 대출신청일 전일 종가의 70%와 종목군별 10억원, 5억원, 2억원 중 적은 금액의 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연 이자율은 종목군별로 7.65~9.25%로 상이하게 적용하고 있으며, 상환기간은 최장 270일 이내입니다.담보유지비율은 140%이고 동 담보가 동 대출금의 140%에 미달하는 경우에는 그 미달액이상을 증권담보대출 고객으로부터 현금 또는 유가증권으로 담보를 추가 제공받고 있으며, 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다.

19-2. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

채권금액
대손충당금
채권금액
대손충당금

대출채권
신용공여금
3,749,903,359
-
3,219,563,749
-

환매조건부매수
574,900,000
-
150,000,000
-

대여금
5,569,023
-
5,615,052
-

대출금
280,253,750
(372,531)
312,010,977
(449,429)

소 계
4,610,626,132
(372,531)
3,687,189,778
(449,429)

수취채권(기타자산)
미수금
4,077,901,029
(537,563,281)
3,407,382,953
(538,973,235)

미수수익
122,360,771
(386,403)
120,256,473
(400,604)

소 계
4,200,261,800
(537,949,684)
3,527,639,426
(539,373,839)

합 계
8,810,887,932
(538,322,215)
7,214,829,204
(539,823,268)

19-3. 상각후원가 측정 금융자산의 총장부금액의 변동내역

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초
6,675,470,970
-
539,358,235
7,214,829,205

실행 및 회수
1,597,468,681
-
(1,409,954)
1,596,058,727

분기말

8,272,939,651
-
537,948,281
8,810,887,932

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초
5,971,807,736
-
15,120,927
5,986,928,663

실행 및 회수
2,949,855,980
-
(2,508,187)
2,947,347,793

분기말

8,921,663,716
-
12,612,740
8,934,276,456

19-4. 상각후원가 측정 금융자산의 대손충당금 변동내역

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초
465,033
-
539,358,235
539,823,268

전입(환입)액
(91,099)
-
(1,409,954)
(1,501,053)

분기말

373,934
-
537,948,281
538,322,215

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초
370,902
-
12,960,360
13,331,262

전입액
100,063
-
(347,620)
(247,557)

분기말

470,965
-
12,612,740
13,083,705

20. 종속기업 및 관계기업 투자

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

종속기업
관계기업
종속기업
관계기업

기초
1,530,515,690
582,434,743
1,431,343,846
459,485,959

취득
44,532,428
20,042,964
49,511,724
58,753,335

처분 및 대체
(8,683,292)
(9,188,220)
(4,102,477)
(15,101,727)

손상차손환입
2,532,102
-
1,817,697
-

분기말
1,568,896,928
593,289,487
1,478,570,790
503,137,567

21. 유형자산

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
68,226,731
72,718,872

취득
1,791,796
2,029,201

감가상각
(2,576,065)
(2,667,960)

기타
-
(461,537)

분기말
67,442,462
71,618,576

22. 투자부동산

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
28,090,010
27,944,999

감가상각
(79,131)
(79,131)

기타
-
461,537

분기말
28,010,879
28,327,405

23. 무형자산

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
61,374,969
62,220,366

취득
4,832,100
2,962,740

처분
(562,100)
-

상각
(4,403,811)
(3,958,712)

분기말
61,241,158
61,224,394

24. 사용권자산 및 기타금융부채 중 리스부채

24-1. 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
11,710,410
13,882,988

신규
556,010
2,182,853

감가상각
(933,086)
(923,625)

처분
(210,364)
(8,521)

분기말
11,122,970
15,133,695

24-2. 리스부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
11,661,719
13,299,147

신규
556,010
2,107,408

상각
144,702
160,989

지급
(965,301)
(918,733)

기타
(219,101)
(11,095)

분기말
11,178,029
14,637,716

24-3. 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비
933,086
923,625

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
144,702
160,989

단기리스 및 소액자산 관련 리스료
53,139
101,875

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 965,301천원 및 918,733천원입니다.

25. 기타자산

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

미수금
4,077,901,029
3,407,382,953

미수수익
122,360,771
120,256,473

선급금
61,769,642
71,156,192

선급비용
51,719,932
53,877,637

보증금
11,273,644
5,490,758

기타
25,561,580
34,465,886

소 계
4,350,586,598
3,692,629,899

현재가치할인차금
(5,429,057)
(1,686,998)

대손충당금
(537,949,686)
(539,373,841)

합 계
3,807,207,855
3,151,569,060

26. 예수부채

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

투자자예수금
위탁자예수금
9,008,441,896
8,211,317,928

원화장내파생상품거래예수금
749,840,897
705,760,589

외화장내파생상품거래예수금
240,685,468
229,895,020

청약자예수금
2,560,530
-

저축자예수금
66,629
65,581

집합투자증권투자자예수금
36,097,845
257,639,205

금현물투자자예수금
15,942,371
13,071,293

기타고객예수금
12,555
12,622

외화예수금
2,271,655,779
2,548,647,870

외화청약자예수금
167,003
-

소 계
12,325,470,973
11,966,410,108

수입담보금
신용대주담보금
8,356,552
17,248,666

기타수입담보금(주1)
1,188,180,113
1,215,793,207

소 계
1,196,536,665
1,233,041,873

합 계
13,522,007,638
13,199,451,981

(주1)
대차계약에 따른 담보권자로서 거래상대방으로부터 설정된 현금담보를 제공받고 있습니다.

27. 당기손익-공정가치측정 금융부채

27-1. 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매도유가증권:

주식
1,787,218,372
1,550,809,788

채권
4,240,512
12,768,772

소 계
1,791,458,884
1,563,578,560

매도파생결합증권:

주가연계증권
4,119,793,299
4,162,958,127

상장지수증권
44,721,010
33,456,281

기타파생결합증권
552,255,280
608,834,305

소 계
4,716,769,589
4,805,248,713

신용위험평가조정액:

주가연계증권
(12,678,682)
(16,223,639)

기타파생결합증권
(1,955,184)
(2,691,838)

소 계
(14,633,866)
(18,915,477)

이연최초거래일손익:

주가연계증권
10,630,531
11,201,261

기타파생결합증권
10,109,707
10,534,435

소 계
20,740,238
21,735,696

합 계
6,514,334,845
6,371,647,492

27-2. 매도파생결합증권의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

명목금액
발행금액
평가금액
명목금액
발행금액
평가금액

주가연계증권
4,061,342,779
4,077,113,138
4,119,793,299
4,110,129,872
4,127,788,909
4,162,958,127

상장지수증권
38,439,900
38,439,900
44,721,010
29,966,590
29,966,590
33,456,281

기타파생결합증권
652,478,880
667,921,593
552,255,280
712,427,137
725,971,839
608,834,305

합 계
4,752,261,559
4,783,474,631
4,716,769,589
4,852,523,599
4,883,727,338
4,805,248,713

27-3. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 계약조건에 따른 원금에 대한 만기상환금액과 장부금액의 차이내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

계약상만기상환금액
장부금액
차이금액
계약상만기상환금액
장부금액
차이금액

주가연계증권
4,061,342,779
4,119,793,299
(58,450,520)
4,110,129,872
4,162,958,127
(52,828,255)

상장지수증권
44,678,782
44,721,010
(42,228)
33,373,121
33,456,281
(83,160)

기타파생결합증권
652,478,880
552,255,280
100,223,600
712,427,137
608,834,305
103,592,832

합계
4,758,500,441
4,716,769,589
41,730,852
4,855,930,130
4,805,248,713
50,681,417

27-4. 이연최초거래일손익의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 미상각금액
21,735,696
(2,593,668)

신규 발생금액
5,867,275
9,284,225

당기 손익계산서 반영금액
(6,862,733)
(2,917,982)

분기말 미상각금액
20,740,238
3,772,575

27-5. 신용위험의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

당기손익-공정가치측정지정금융부채
4,716,769,589
4,572,348,404

신용위험의 변화로 인한 공정가치 기중 변동분
4,132,540
(26,890,310)

신용위험으로 인한 공정가치의 변동 누계
(17,303,919)
(33,681,471)

당분기 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융부채 812,262백만원을 처분하였으며, 해당 금융부채에서 발생한 누적기타포괄손실은 4,772백만원이며 이 중 자본내 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액은 (-)496백만원입니다

28. 차입부채28-1. 차입부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

콜머니
450,000,000
450,000,000

증금차입금
2,072,992,533
1,840,816,771

환매조건부매도
8,649,653,590
9,838,046,702

전자단기사채
200,000,000
370,000,000

사채
898,882,305
738,973,856

후순위사채
99,953,358
99,949,993

기업어음
1,950,000,000
2,710,000,000

합 계
14,321,481,786
16,047,787,322

28-2. 콜머니의 내역

(단위: 천원)

차입처
연이자율(%)
당분기말
전기말

한국투자신탁운용 외
3.59 ~ 3.75
450,000,000
450,000,000

28-3. 증금차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당분기말
전기말

유통금융차입금
한국증권금융㈜
3.99
1,802,992,533
1,500,816,771

기타증금차입금
한국증권금융㈜
2.28~4.44
270,000,000
340,000,000

합 계
2,072,992,533
1,840,816,771

28-4. 환매조건부매도의 내역

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당분기말
전기말

대고객
-
3.30~3.50
2,484,365,848
2,012,832,280

대기관
하나은행 외
3.62
6,165,287,742
7,825,214,422

합 계
8,649,653,590
9,838,046,702

28-5. 전자단기사채의 내역

(단위: 천원)

차입처
연이자율(%)(주1)
당분기말
전기말

BNK투자증권
3.73
200,000,000
370,000,000

(주1)
매 이자지급일 전 영업일 고시 이자율에 따른 연동금리 적용

28-6. 사채의 내역

(단위: 천원)

구 분
발행일
상환일
연이자율(%)
당분기말
전기말

무보증 공모사채
2021-10-26
2024-10-26
2.62
210,000,000
210,000,000

무보증 공모사채
2021-10-26
2026-10-26
2.84
90,000,000
90,000,000

무보증 공모사채
2023-02-09
2025-02-09
3.92
300,000,000
300,000,000

무보증 공모사채
2023-09-08
2025-09-08
4.67
70,000,000
70,000,000

무보증 공모사채
2023-09-08
2026-09-08
4.77
70,000,000
70,000,000

무보증 공모사채
2024-03-07
2026-03-06
4.10
80,000,000
-

무보증 공모사채
2024-03-07
2027-03-05
4.16
80,000,000
-

후순위 사채
2020-06-29
2027-06-29
4.00
100,000,000
100,000,000

소 계
1,000,000,000
840,000,000

사채발행차금
(1,164,337)
(1,076,151)

합 계
998,835,663
838,923,849

28-7. 기업어음의 내역

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율(%)
당분기말
전기말

기업어음
KB증권 외
3.81 ~ 5.03
1,950,000,000
2,710,000,000

29. 순확정급여자산

29-1. 순확정급여자산의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
31,991,649
31,962,541

사외적립자산
(42,104,129)
(43,123,250)

순확정급여자산
(10,112,480)
(11,160,709)

29-2. 확정급여제도에 따라 당기손익에 인식한 총비용

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
1,142,786
1,117,509

이자비용
311,602
326,503

사외적립자산 기대수익
(434,928)
(357,331)

운용관리비용
37,058
-

합 계
1,056,518
1,086,681

30. 충당부채30-1. 충당부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

채무보증충당부채
19,578,971
31,885,600

미사용약정충당부채
28,453
67,393

복구충당부채
985,044
973,011

합 계
20,592,468
32,926,004

30-2. 금융보증계약 및 난외약정의 약정금액 변동내역

<당분기>
(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

비손상
손상

기초 총 약정금액
1,944,192,393
361,500,000
21,740,000
2,327,432,393

전체기간 기대신용손실 측정계약으로 이동(손상 미인식)
(13,000,000)
13,000,000
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
950,800,000
-
-
950,800,000

제거된 금융계약
(50,400,000)
(90,700,000)
(5,390,000)
(146,490,000)

기타변동
(158,453,448)
(2,100,000)
-
(160,553,448)

분기말 총 약정금액
2,673,138,945
281,700,000
16,350,000
2,971,188,945

<전분기>
(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

비손상
손상

기초 총 약정금액
2,440,945,008
99,200,000
15,000,000
2,555,145,008

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
67,855
-
-
67,855

제거된 금융자산
(239,000,000)
-
(15,000,000)
(254,000,000)

기타변동
(117,018,264)
(10,200,000)
-
(127,218,264)

분기말 총 약정금액
2,084,994,599
89,000,000
-
2,173,994,599

30-3 . 금융보증계약 및 난외약정의 기대신용손실 충당금 변동내역

<당분기>
(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

비손상
손상

기초 기대신용손실액
894,582
9,545,627
21,512,783
31,952,992

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동(손상미인식)
(57,566)
57,566
-
-

충당금전입(환입)
849,796
(3,120,519)
(761,822)
(3,032,545)

기타변동
-
(4,328,296)
(4,984,727)
(9,313,023)

분기말 기대신용손실액
1,686,812
2,154,378
15,766,234
19,607,424

<전분기>
(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

비손상
손상

기초 기대신용손실액
4,106,871
729,908
2,725,381
7,562,160

충당금 환입
(230,829)
(123,420)
(2,725,381)
(3,079,630)

분기말 기대신용손실액
3,876,042
606,488
-
4,482,530

30-4. 복구충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
973,011
994,472

증가(감소)
-
67,456

상각
12,033
12,038

분기말
985,044
1,073,966

31. 기타부채

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

미지급금
3,237,597,362
2,870,790,551

미지급비용
150,448,138
158,546,980

미지급배당금
88,098,525
-

임대보증금
1,385,844
1,385,844

선수금
929,882
385,415

선수수익
20,285,704
35,193,784

제세예수금
13,507,812
15,336,395

금융보증부채
74,176,317
36,330,938

기타
22,943,849
20,184,298

합 계
3,609,373,433
3,138,154,205

32. 자본금32-1. 발행주식수 및 자본금의 내역

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

보통주(주1)
우선주
보통주
우선주

발행주식수
25,526,706주
2,818,273주
26,226,706주
2,818,273주

자본금
131,133,530
14,091,365
131,133,530
14,091,365

(주1) 당사는 2024년 3월 20일에 보통주 700,000주를 이익소각하였으며, 이로인하여 당분기말 현재 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

32-2. 우선주의 세부내역

당사가 발행한 상환전환우선주의 세부 내용은 다음과 같습니다.

구 분
Tranche A
Tranche B

1. 신주의 종류와 수
보통주식 (주)
-
-

기타주식 (주)
166,203
2,659,263

2. 1주당 액면가액 (원)
5,000
5,000

3. 증자전 발행주식총수 (주)
보통주식 (주)
26,191,009
26,191,009

기타주식 (주)
-
-

4. 자금조달의 목적
운영자금 (원)
39,999,577,401
399,998,362,671

5. 증자방식
제3자 배정 증자

6. 상환에 관한 사항
상환조건
본건주식의 발행일로부터 20년 이내의 범위에서, 본건 주식의 발행일로부터 5년째 되는 날 (당일 포함) 및 그로부터 매 1년이 되는 날에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환 가능

상환방법
상환권의 행사는 투자자에 대하여 상환하고자 하는 상환가능일의 60일 전부터 30일 전까지의 기간 동안 가능

상환기간
2026년 6월 30일 ~ 2041년 6월 30일
2026년 6월 30일 ~ 2041년 6월 30일

7. 전환에 관한 사항
전환조건(전환비율 변동여부 포함)
투자자는 본건 주식의 발행일로부터 5년 1개월이 경과한 날(당일 포함)로부터 본건 주식의 발행일로부터 10년이 경과한 날(당일 포함)까지 전환을 청구가능, 최초의 전환비율은 1:1임
투자자는 본건 주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날(당일 포함)로부터 본건 주식의 발행일로부터 10년이 경과한 날(당일 포함)까지 전환을 청구가능, 최초의 전환비율은 1:1임

전환청구기간
2026년 7월 30일 ~ 2031년 6월 30일
2022년 6월 30일 ~ 2031년 6월 30일

전환으로 발행할 주식의 종류
키움증권㈜ 기명식 보통주

전환으로 발행할 주식수 (주)
166,203
2,659,263

8. 의결권에 관한 사항
본건 주식은 의결권이 없음

9. 이익배당에 관한 사항
본건 주식은 비누적적, 참가적 우선주로서, 발행회사는 어느 회계연도에 대한 본건 주식에 대한 우선배당률에 따른 배당을 전액 하지 않는 경우 해당 회계연도에 보통주에 대한 배당을 할 수 없음

33. 기타자본항목

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

자본잉여금
보통주 주식발행초과금
612,613,553
612,613,553

우선주 주식발행초과금
424,732,643
424,732,643

자기주식처분이익
45
45

기타자본잉여금
811,826
811,826

소 계
1,038,158,067
1,038,158,067

자본조정
기타(전환권대가)
1,765,782
1,765,782

자기주식
(128,730,955)
(159,640,035)

소 계
(126,965,173)
(157,874,253)

기타포괄손익누계액
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 관련손익
44,119,885
19,403,190

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손익(신용위험조정)
(12,735,684)
(16,273,260)

확정급여제도의 재측정요소
(6,572,938)
(6,579,040)

소 계
24,811,263
(3,449,110)

합 계
936,004,157
876,834,704

34. 대손준비금당사는 금융투자업규정 제3-8조에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 대출채권 등의 각호별로 금융투자업규정상의 최소적립율을 적용하여 결정한 금액으로 산출합니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

34-1. 대손준비금 적립예정금액

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

대손준비금 기적립액
68,668,080
63,816,185

대손준비금 적립 예정금액
24,409,802
4,851,895

대손준비금 잔액
93,077,882
68,668,080

34-2. 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등

(단위: 천원, 주당이익: 원)

구 분
당분기
전분기

대손준비금 반영전 분기순이익
245,825,305
271,195,049

대손준비금 전입액
(24,409,802)
(8,825,238)

대손준비금 반영후 조정이익(주1)
221,415,503
262,369,811

대손준비금 반영후 기본주당조정이익
9,123
10,571

대손준비금 반영후 희석주당조정이익
8,309
9,622

(주1)
상기 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며,법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

35. 우발부채 및 약정사항

35-1. 사용제한예치금 등의 내역

(단위: 천원)

구 분
예치기관
담보제공금액

당분기말
전기말

예치금
투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)
한국증권금융(주)
1,725,895,574
1,934,120,890

장내파생상품거래예치금(주2)
(주)신한은행 외
298,134,910
288,492,887

대차거래이행보증금(주3)
한국예탁결제원
5,390,000
5,390,000

유통금융차주담보금(주4)
한국증권금융(주)
8,356,551
17,248,665

유통금융담보금(주5)
한국증권금융(주)
300,000,000
300,000,000

장기성예금(주6)
(주)우리은행
205,000,000
605,000,000

담보예치금(주7)
한국거래소 외
488,796,840
425,010,220

기타예치금(주8)
(주)신한은행 외
687,922,611
971,486,277

소 계
3,719,496,486
4,546,748,939

당기손익-공정가치측정금융자산
투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)
한국증권금융(주)
8,426,653,238
7,707,835,381

손해배상공동기금
한국거래소
-
135,733

소 계
8,426,653,238
7,707,971,114

합 계
12,146,149,724
12,254,720,053

(주1)
당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 금현물투자자예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.

(주2)
당사는 금융투자업규정 제4-44조 및 제5-37조의 규정에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 장내파생상품관련 투자자예탁금을 기타예치기관에 예치하고 있으며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.

(주3)
당사는 한국예탁결제원의 증권대차거래중개업무규정에 따라 대차거래에 대하여 담보설정대상가액의 100%이상 110%이내에서 유가증권 또는 현금을 한국예탁결제원에 담보로 제공하고 있습니다.

(주4)
당사는 한국증권금융을 통하여 증권대주업무를 시행하고 있으며 증권대주거래에 따른 대주매각대금을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다.

(주5)
당사는 고객의 신용거래 중 일부에 대하여 한국증권금융㈜을 통해 유통금융차입을 실행하고 있으며, 시장의 급락 등으로 인하여 담보로 제공되는 유가증권의 평가가치가 필요설정가치(130%)에 미치지 못하는 경우 현금을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다.

(주6)
당사의 장기성예금은 금융기관과의 대출한도약정 목적으로 인하여 사용제한 되어 있습니다.

(주7)
당사는 한국거래소에 결제불이행 위험을 담보하기 위한 목적으로 거래증거금을 납부하고 있으며, 대차거래에 대한 담보제공 목적으로 사용이 제한된 예치금이 있습니다. CFD거래에 의한 국외기관에 예치된 금액은 당분기말 129,696,840천원, 전기말 143,510,220천원 입니다.

(주8)
금융투자업규정 제4-44조에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 투자자예탁금에 대해 기타 예치기관에 예치한 금액은 당분기말 687,894,611천원 및 전기말 971,458,277천원이며, 당좌개설보증금은 당분기말 28,000천원 및 전기말 28,000천원입니다.

35-2. 당사가 영업활동과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유가증권 등의 내역

(단위: 천원)

구분
제공목적
담보제공
당분기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산(지분상품)
증권시장거래증거금
한국거래소
12,047,838
11,881,972

증권대차
한국예탁결제원 외
4,755,776,216
4,603,512,881

당기손익-공정가치측정 금융자산(채무상품)
환매조건부매도담보(주1)
한국예탁결제원 등
6,916,598,421
7,841,175,013

장외파생공동기금
한국거래소
4,524,118
4,584,929

장외파생상품증거금
한국거래소
20,941,599
34,851,925

장내파생상품증거금
한국거래소
602,251,127
619,197,479

증권시장거래증거금
한국거래소
108,076,870
160,332,385

증권대차(주2)
한국예탁결제원
234,492,667
313,788,816

대차거래중개
증권금융 등
2,748,201,067
2,624,157,624

유통금융부담보
증권금융
228,818,661
152,918,544

장외파생상품매매증거금(주3)
노무라증권 등
149,010,397
210,661,139

손해배상공동기금
한국거래소 등
147,481,868
157,065,209

예치금
대차거래중개
한국예탁결제원 등
5,390,000
5,390,000

증권대주업무
증권금융
8,356,551
17,248,665

유통금융차입
증권금융
300,000,000
300,000,000

증권대차
이베스트투자증권 등
359,100,000
281,500,000

CFD거래담보
모건스탠리
129,696,840
143,510,220

합 계
16,730,764,240
17,481,776,801

(주1)
당사는 이외에 차입한 유가증권 중 당분기말 현재 채권 2,129,645,081천원을 환매조건부매도 목적 담보로 제공하고 있습니다.

(주2)
당사는 이외에 차입한 유가증권 중 당분기말 현재 채권 762,000,000천원을 증권대차 목적 담보로 제공하고 있습니다.

(주3)
당사는 이외에 차입한 유가증권 중 당분기말 현재 채권 136,800,000천원을 장외파생상품 매매증거금 목적 담보로 제공하고 있습니다.

35-3. 당분기말 현재 당사가 한국증권금융㈜과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
약정한도금액

어음할인차입약정
일반자금재원
200,000,000

청약증거금재원
청약증거금 예탁금액 범위내

담보금융지원대출약정
한도대출
220,000,000

증권유통금융약정(융자)
1,800,000,000

증권유통금융약정(대주)
200,000,000

기관운영자금대출약정
170,000,000

채권인수금융약정
97,000,000

일중거래자금대출약정
200,000,000

담보금융지원대출(건별)
70,000,000

담보금융지원대출(건별)
200,000,000

35-4. 당분기말 현재 당사는 우리은행과 1,800억원의 일중대출한도약정을 맺고 있으며, 우리은행에 50억원의 장기성예금 및 한국증권금융㈜에 예치되어 있는 1,650억원의 특정금전신탁 수익권이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 당사는 우리은행과 3,000억원, 신한은행과 500억원의 차입한도약정을 체결하고 있으며, 신한은행에 당사 사옥 담보로 1,200억원의 추가 차입한도약정을 맺고 있습니다.35-5. 당분기말 현재 당사는 미수채권 발생고객 부동산가압류에 대한 공탁 등 총 92건에 대하여 4,697,310천원의 보증을 위해 서울보증보험에 보험을 가입하고 있으며 총 보험가입금액은 4,697,310천원 입니다.35-6. 당분기말 현재 당사와 관련된 계류중인 소송사건은 당사가 원고인 130건 (65,161,635천원), 피고인 13건 (7,389,172천원)이며, 향후 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

35-7. 당분기말 현재 당사가 제공한 매입약정 및 매입확약 내역

(단위: 천원)

구분
제공받는 자
약정잔액

증권인수확약(주1)
케이에스엘피㈜ 외 60개사
2,169,465,000

(주1)
발행사가 채무 상환을 불이행할 경우 매입확약을 제공한 당 기관이 대출채권 등을 매입하여 이를 상환하는 신용보강의 방법으로, 당분기말 현재 동 약정에 따라 실행된 약정액은 121,829백만원, 전기말 12,000백만원 입니다.

35-8. 당분기말 현재 당사가 체결한 기타 인수약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래상대방
약정금액
약정잔액

기타인수약정(주1)
삼척블루파워㈜ 외 6건
845,000,000
647,500,000

우선손실충당약정(주2)
신한캐피탈 외 6건
2,764,800
1,600,800

추가출자약정(주3)
메디치 2020-2 스케일업 투자조합 외 33건
355,154,000
138,027,695

합계
1,202,918,800
787,128,495

(주1)
만기까지 발행되는 공모사채에 대하여 발행기관의 일정한 신용등급 유지 등을 조건으로 인수하는 약정입니다.

(주2)
당사가 업무집행조합원으로 참여하고 있는 출자조합 중 손실 발생시 업무집행조합원이 손실금의 일부를 충당하는 약정입니다.

(주3)
약정잔액을 한도로 업무집행사원의 청구에 따라 수시로 출자이행이 되는 추가출자약정입니다.

35-9. 당분기말 현재 당사는 한국투자신탁운용에 428억원의 약속어음 1매를 견질 또는 담보로 제공하고 있습니다.35-10. 당분기말 현재 당사가 제공하고있는 기타 미사용약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래상대방
약정금액
약정잔액

한도대출
SK마이크로웍스㈜ 외 3건
32,500,000
16,196,250

36. 예수유가증권 및 차입유가증권

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말
평가기준

예수유가증권:

위탁자유가증권
104,460,163,411
100,644,078,609
공정가액

집합투자증권투자자유가증권
13,217,330,693
13,050,001,015
매도기준가격

저축자유가증권
191,730
188,341
공정가액

소 계
117,677,685,834
113,694,267,965

차입유가증권:

주식
6,513,108,132
6,099,258,704
공정가액

채권
2,983,411,702
3,113,959,833
공정가액

소 계
9,496,519,834
9,213,218,537

합 계
127,174,205,668
122,907,486,502

37. 대여유가증권

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

자기분
2,751,908,144
2,661,003,894

예탁분(주1)
6,899,352,917
7,241,138,164

합 계
9,651,261,061
9,902,142,058

(주1)
대차계약에 따른 담보권자로서 거래상대방으로부터 설정된 336,700,000천원의 현금담보를 제공받고 있습니다.

38. 특수관계자

38-1. 당분기말 현재 당사의 지배기업은 ㈜다우기술이고, 최상위 지배기업은 ㈜다우데이타입니다. 또한, 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명

최상위 지배기업
㈜다우데이타

지배기업
㈜다우기술

종속기업
키움저축은행

키움YES저축은행

키움투자자산운용

키움인베스트먼트

키움프라이빗에쿼티

PT Kiwoom sekuritas Indonesia(주3)

키움캐피탈주식회사

Kiwoom Hong Kong Limited(주4)

키움에프앤아이

KIWOOM ASSET MANAGEMENT ASIA PTE. LTD.

글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사(주1)

키움히어로 제4호 사모투자합자회사

키움 시리우스사모투자합자회사(주1)

키움뉴히어로4호스케일업펀드

키움푸드테크 사모투자합자회사

키움크리스제일호 사모투자합자회사

키움뉴히어로5호디지털혁신펀드

키움작은거인증권투자신탁1호

키움올바른ESG증권 투자신탁 1호

키움장기코어밸류

키움사모증권투자신탁제K-1호[주식혼합]

키움글로벌올에셋투자신탁(주식혼합-재간접형)C

키움달러표시우량채권증권자투자신탁채권

키움K고래멀티전략전문사모투자신탁1호

키움인도네시아프런티어전문투자형사모투자신탁

키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제1호

제이씨에셋하이일드전문투자형사모투자신탁

포커스 HERO 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 1호

키움키워드림TDF2050 증권투자신탁제1호

키움코어랜드 전문투자형 사모부동산투자신탁 제2호

다올항공기 전문투자형 사모투자신탁 21-2호

키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-A호

키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-B호

키움글로벌오퍼튜니티스 일반사모증권 투자신탁

키움베트남일반사모부동산투자신탁제2호

키움코어랜드일반사모부동산투자신탁제3호

키움선명e-알파인덱스증권투자신탁1호

제이씨에셋코스닥벤처전문투자형사모투자신탁

스카이워크GameChanger 일반사모투자신탁 2호

파운트 코스닥벤처 일반사모투자신탁제14호

밸류시스템 Icon 1호 하이일드 일반 사모투자신탁

지니 하이일드 일반사모투자신탁 2호

NH-Amundi 베트남 레버리지 증권투자신탁(주6)

KCGI-EuroBond전문투자형사모증권투자신탁

르퓨쳐스팩일반사모투자신탁제1호

케이에스엘피㈜ 외 68개 유동화 SPC

관계기업
다우홍콩유한공사

지엘쌍동도시개발주식회사

넥스트레이드 주식회사

엘에스이브이씨㈜

이노폴리스2019세컨더리투자조합

키움-라이프코어 1호 신기술투자조합

키움증권-오비트 제1호 신기술사업투자조합

키움-VEP 1호 신기술사업투자조합

키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합

큐더스패밀리 1호 신기술투자조합

에스브바이오 제1호 사모투자합자회사

신한스마일게이트골러벌제1호사모투자합자회사

해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합

아크 앤코어 에듀테크 신기술투자조합 제1호

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합 1호

교보 키움 신소재 신기술사업투자조합

코너스톤상생10호 신기술투자조합

원신한글로벌신기술투자조합제2호

미래에셋글로벌컨텐츠투자조합1호

BNW-키움 엔이엑스 PEF

키움-수성 제1호 신기술사업투자조합

글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사

키움-비하이 스마트이노베이션 PEF

미래에셋모빌리티투자조합1호

키움-제이유 암호화폐거래서 신기술사업투자조합

원신한글로벌신기술투자조합4호

아이비케이키움 사업재편 사모투자합자회사

더 채울 신기술투자조합 제1호

프렌드 신기술사업투자조합 52호

브레인에코사모투자합자회사

에이티피이에스지 사모투자합자회사

에벤투스2차전지제2호 사모투자합자회사

비엔더블유 에이스 사모투자합자회사

키움-KNT 제2호 신기술사업투자조합

엔에이치-브레인 EV 신기술투자조합

원신한글로벌신기술투자조합 제7호

키움-타임 애니메이션투자조합

엘엑스아시아제2호 사모투자합자회사

케이디비키움 테크그로스 사모투자합자회사

로하스사모투자합자회사

뉴메인-원티드랩 1호 신기술조합

코너스톤 뉴메인 2호 신기술조합

케이앤티-대신 신기술투자조합 제3호

케이와이글로벌셀앤진사모투자 합자회사 제1호

아이비케이에스 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호

에이치티와이핀테크신기술투자조합제1호

제이비우리-키움 아폴로 신기술사업투자조합

딥블루 제3호 사모투자합자회사

브릭스캐피탈목시온인베스터스사모투자합자회사

아스트라-솔론신기술투자조합1호(주6)

케이앤티-교보 이에스지(ESG) 신기술투자조합(주6)

IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합(주6)

대신-스카이워크 신기술투자조합(주6)

대신-아트만 헬스케어 신기술투자조합 제1호(주6)

이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 229-1호

이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 148-1호

이지스글로벌전문투자형사모부동산투자신탁 148-2호

아크 인도 푸드테크 전문투자형 사모투자신탁

브레인전문투자형사모투자신탁 33호

브레인전문투자형사모투자신탁 34호

모루 장인 PE 전문투자형 사모투자신탁 제 5호

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제165호

릴라이언 코스닥벤처펀드

마스턴유럽전문투자형사모특별자산투자신탁제40호

제이알일반사모부동산투자신탁 32호(1종,2종)

브레인 Pre-IPO 일반사모투자신탁 42호

코람코일반사모부동산투자신탁제143호

베스타스 전문투자형 사모부동산투자신탁 제75호

KB스타 파워 한국 인덱스 증권 투자신탁(주식-파생형) C-F

블리츠메자닌프로그레스일반사모투자신탁

마스턴유럽일반사모부동산투자신탁제44호

케이알일반사모부동산투자신탁제41호

케이알사모부동산투자신탁제2호

케이알전문투자형사모부동산투자신탁제1호

스카이워크 알엔케이 하이일드 전문투자형 사모투자신탁 제3호

스카이워크 밸류업 일반사모투자신탁 제1호

브레인코스닥벤처사모투자신탁1호

NH-Amundi 코스닥 인버스 증권투자신탁[주식-파생형] C-Ci

한국투자베이직일반사모증권투자신탁115호

신한메자닌일반사모혼합자산투자신탁제4호

라이프 IPO 하이일드 일반사모투자신탁 제5호

스카이워크 Beta-K 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제2호

안다 스테디 일반사모투자신탁 제1호(주6)

KB 컨티넨탈 유럽 인프라 일반 사모 특별자산 투자신탁 제6호(SOC-재간접형)(주6)

기타특수관계자
키움이앤에스

사람인

한국정보인증

이머니

키다리스튜디오

이매진스

사람인에이치에스

게티이미지코리아

다우재팬

키움에셋플래너

와이즈버즈

키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호

에스지서비스

로엠씨

키움-프렌드 4호 신기술사업투자조합

키움-엠포드 에이아이 1호 신기술사업투자조합

프렌드 신기술사업투자조합 24호

프렌드 신기술사업투자조합 36호

하랑바이오신기술투자조합 2호

에스더블유알 신기술조합

케이클라비스티와이파트너스 신기술조합 제일호

다우키움이노베이션

브레인IW일반사모투자신탁41호

브이아이보험연계증권사모증권투자

PT Kiwoom Investment Management(주3)

Kiwoom Singapore Pte. Ltd(주4)

Kiwoom BVI One Limited(주4)

Kiwoom BVI Two Limited(주4)

Kiwoom BVI Three Limited(주4)

키움뉴히어로6호창업초기펀드

키움글로벌코어밸류

키움글로벌금리와물가연동증권

키움베트남투모로우증권모투자신탁

키움글로벌수소VISION증권모투자신탁

키움쿼터백글로벌EMP로보어드바이저증권투자신탁[주식혼합-재간접형]C-F

키움올바른글로벌ESG증권자투자신탁(H)[주식]C-F

키움OCIO타겟리턴성장형증권투자신탁[혼합-재간접형]C-F

키움OCIO타겟리턴안정형증권투자신탁[채권혼합_재간접형]C-F

키움로지스틱스일반사모부동산투자신탁제4호

키움누버거버먼미국SmallCap증권모투자신탁[주식-재간접형]

키움히어로즈미국성장기업30액티브증권상장지수투자신탁[주식]

키움JP모간일본증권자투자신탁(H)[주식-재간접형] Class C-F

키움키워드림TDF2055 증권투자신탁제1호

키움초단기채증권투자신탁[채권] Class C-F

케이에프엠비㈜ 외 17개 유동화 SPC(주5)

(주1)
지분율은 50%이하이지만 지배기업 혹은 종속기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.

(주2)
유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주3)
PT Kiwoom Investment Management Indonesia의 지배기업은 PT Kiwoom sekuritas Indonesia 입니다.

(주4)
KiwoomBVI One Limited, KiwoomBVI Two Limited, KiwoomBVI Three Limited의 모회사는 Kiwoom Singapore Pte. Ltd이며, Kiwoom Singapore Pte. Ltd의 모회사는 KIWOOM HONGKONG LIMITED 입니다.

(주5)
부실채권 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘,변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주6)
당분기 중 신규로 연결대상에 포함되었습니다.

38-2. 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용

(단위: 천원)

구 분
회사명
수익
비용(주1)

당분기
전분기
당분기
전분기

최상위지배기업
다우데이타
-
21,849
14
1,478

지배기업
다우기술(주2)
-
166
20,149,727
18,281,975

종속기업(주3)
키움인베스트먼트
105,714
102,635
33,901
35,520

키움저축은행
210
351,475
-
-

키움투자자산운용
517,633
502,557
-
-

키움YES저축은행
510,496
508,787
-
-

키움프라이빗에쿼티
53,073
51,527
-
-

키움캐피탈
-
-
1,510
356

글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사
327,785
180,550
-
-

케이에스엘피㈜ 외 68개 유동화 SPC
15,813,455
4,345,863
-
2,938,406

소계
17,328,366
6,043,394
35,411
2,974,282

관계기업(주4)
키움-VEP 1호 신기술사업투자조합
-
14,730
-
-

키움증권-오비트 제1호 신기술사업투자조합
13,706
13,592
-
-

키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합
-
300,000
-
-

엔피엑스케이 디지털콘텐츠 신기술사업투자조합
-
61,644
-
-

교보 키움 신소재 신기술사업투자조합
11,934
11,836
-
-

키움-수성 제1호 신기술사업투자조합
-
41,152
-
-

키움-제이유 암호화폐거래서 신기술사업투자조합
13,173
4,355
-
-

케이클라비스-키움 신소재 신기술사업투자조합
-
17,254
-
-

키움-프렌드 제5호 신기술투자조합
-
8,137
-
-

키움-KNT 제2호 신기술사업투자조합
17,246
32,425
-
-

키움-타임 애니메이션투자조합
51,935
-
-
-

소계
107,994
505,125
-
-

기타특수관계자
키움이앤에스
23,130
23,130
770,484
603,681

사람인
170,151
241,217
68,600
10,966

한국정보인증
34,132
38,646
444,096
444,071

이머니
-
-
252,273
319,909

이매진스
-
-
-
26

사람인에이치에스
-
-
53,925
21,819

키움에셋플래너
860
1,390
-
-

다우재팬
-
-
96,194
119,089

와이즈버즈
-
38,374
676,667
202,896

키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호
-
-
1,792,555
1,648,774

소계
228,273
342,757
4,154,794
3,371,231

합 계
17,664,633
6,913,291
24,339,946
24,628,966

(주1)
매입금액은 부가가치세가 제외된 금액입니다.

(주2)
당분기 및 전분기 중 발생한 배당금은 제외되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 당사의 주주인 다우기술에 대한 배당금은 34,055백만원 및 34,055백만원 입니다.

(주3)
종속기업으로부터 당분기에는 10,650,692천원, 전분기에는 16,691,964천원의 배당금을 수령하였습니다.

(주4)
관계기업으로부터 당분기에는 14,353,238천원, 전분기에는 6,055,260천원의 배당금을 수령하였습니다.

38-3. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 주요 고정자산 거래는 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위 : 천원)

상대회사명
고정자산 매입

유형자산 매입
무형자산 매입

㈜다우기술
-
3,605,500

키움이앤에스
147,324
-

합계
147,324
3,605,500

<전분기>
(단위 : 천원)

상대회사명
고정자산 매입

유형자산 매입
무형자산 매입

㈜다우기술
-
2,040,100

키움이앤에스
147,324
-

합계
147,324
2,040,100

38-4. 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역

<당분기말>
(단위 : 천원)

구 분
회사명
채권
채무

예치금
임차보증금
기타
예수금
임대보증금
기타

최상위지배기업
다우데이타
-
-
-
2,754
-
6

지배기업
다우기술
-
-
-
38,853
-
17,582,318

종속기업
키움인베스트먼트
-
-
-
-
177,308
-

키움투자자산운용
-
-
-
-
844,987
-

키움저축은행
-
-
1,122
-
-
-

키움YES저축은행
50,000,000
-
71,960
-
111,285
-

키움프라이빗에쿼티
-
-
-
-
89,016
-

키움캐피탈주식회사
-
-
-
300,000
-
665

글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사
-
-
161,928
186
-
-

케이에스엘피㈜ 외 68개 유동화 SPC
-
-
200,936,582
-
-
787,308

소계
50,000,000
-
201,171,592
300,186
1,222,596
787,973

관계기업
키움-VEP 1호 신기술사업투자조합
-
-
66,286
-
-
-

키움증권-오비트 제1호 신기술사업투자조합
-
-
114,945
-
-
-

키움-수성 제1호 신기술사업투자조합
-
-
-
-
-
38,840

키움-제이유 암호화폐거래서 신기술사업투자조합
-
-
13,173
-
-
-

키움-KNT 제2호 신기술사업투자조합
-
-
17,246
-
-
-

키움-타임애니메이션
-
-
51,935
-
-
-

소계
-
-
263,585
-
-
38,840

기타특수관계자
키움이앤에스
-
815,000
-
-
-
197,500

한국정보인증
-
-
12,283
152,474
-
375,552

이머니
-
-
-
17
-
54,000

이매진스
-
-
-
3
-
-

키움에셋플래너
-
-
264
-
-
-

와이즈버즈
-
-
-
-
-
305,808

키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호
-
1,883,520
8,035,302
-
-
8,576,475

소계
-
2,698,520
8,047,849
152,494
-
9,509,335

합 계
50,000,000
2,698,520
209,483,026
494,287
1,222,596
27,918,472

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
회사명
채권
채무

예치금
임차보증금
기타
예수금
임대보증금
기타

최상위지배기업
다우데이타
-
-
-
2,747
-
7

지배기업
다우기술
-
-
4,300
38,853
-
16,490,492

종속기업
키움인베스트먼트
-
-
-
-
177,308
-

키움투자자산운용
-
-
-
-
868,205
-

키움저축은행
-
-
572
-
-
-

키움YES저축은행
50,000,000
-
71,960
-
111,285
-

키움프라이빗에쿼티
-
-
-
-
89,016
-

키움캐피탈
-
-
-
300,000
-
725

글로벌강소기업키움엠엔에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사
-
-
63,301
186
-
-

케이에스엘피㈜ 외 63개 유동화 SPC
-
-
291,961,278
-
-
755,373

소계
50,000,000
-
292,097,111
300,186
1,245,814
756,098

관계기업
키움-VEP 1호 신기술사업투자조합
-
-
66,286
-
-
-

키움증권-오비트 제1호 신기술사업투자조합
-
-
101,239
-
-
-

키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합
-
-
112,364
-
-
-

엔피엑스케이 디지털콘텐츠 신기술사업투자조합
-
-
188,356
-
-
-

교보 키움 신소재 신기술사업투자조합
-
-
12,099
-
-
-

키움-수성 제1호 신기술사업투자조합
-
-
-
-
-
38,840

키움-제이유 암호화폐거래서 신기술사업투자조합
-
-
13,354
-
-
-

키움-KNT 제2호 신기술사업투자조합
-
-
33,145
-
-
-

키움-타임애니메이션
-
-
52,649
-
-
-

소계
-
-
579,492
-
-
38,840

기타특수관계자
키움이앤에스
-
815,000
-
-
-
270,122

한국정보인증
-
-
10,166
148,666
-
1,101,575

이머니
-
-
-
17
-
59,000

이매진스
-
-
-
3
-
-

키움에셋플래너
-
-
374
-
-
-

와이즈버즈
-
-
-
-
-
178,737

키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호
-
1,883,520
8,641,680
-
-
9,134,029

사람인(구 사람인에이치알)
-
-
-
-
-
-

키다리스타(구 키다리스튜디오)
-
-
-
-
-
-

게티이미지코리아
-
-
-
-
-
-

소계
-
2,698,520
8,652,220
148,686
-
10,743,463

합 계
50,000,000
2,698,520
301,333,123
490,472
1,245,814
28,028,900

38-5. 특수관계자와의 자금거래 중 현금출자 내역

(단위: 천원)

구 분
피투자회사
당분기
전분기

종속기업(주1)
키움에프앤아이
-
49,000,000

키움뉴히어로5호디지털혁신펀드
6,000,000
-

키움글로벌오퍼튜니티스 일반사모증권 투자신탁
900,000
-

키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-A호
6,547,023
-

키움마일스톤유럽전문투자형 사모부동산투자신탁 제6-B호
6,547,023
-

제이씨에셋하이일드전문투자형사모투자신탁 4호
2,953,564
-

키움베트남일반사모부동산투자신탁제2호
19,584,818
-

르퓨쳐스팩일반사모투자신탁제1호
2,000,000

소 계
44,532,428
49,000,000

관계기업(주1)
케이디비키움 테크그로스 사모투자합자회사
35,000
-

아스트라-솔론신기술투자조합1호
1,800,000
-

케이앤티-교보 이에스지(ESG) 신기술투자조합
2,000,000
-

대신-아트만 헬스케어 신기술투자조합 제1호
4,800,000
-

스카이워크 밸류업 일반사모투자신탁 제1호
1,500,000
-

안다 스테디 일반사모투자신탁 제1호
2,000,000
-

키움-비하이 스마트이노베이션 사모투자합자회사
680,000
400,000

카스피안-T 1호 신기술투자조합
-
1,000,000

브릭스캐피탈목시온인베스터스 사모투자합자회사
-
1,717,335

칼론 하이일드 일반 사모투자신탁 제2호
-
2,000,000

한국투자베이직일반사모증권투자신탁115호
-
50,000,000

코람코일반사모부동산투자신탁제143호
-
3,636,000

소 계
12,815,000
58,753,335

합 계
57,347,428
107,753,335

(주1)
당분기 중 종속기업 및 관계기업의 처분으로 각각 9,393,354천원, 19,450,206천원의 현금을 회수하였습니다.

38-6. 당분기와 전분기의 특수관계자간 자금대여거래는 없습니다.

38-7. 특수관계자와의 주요 자금차입거래

<당분기>
(단위: 천원)

구분
회사명
기초
차입
상환
당분기말

지배기업
㈜다우기술
10,000,000
-
-
10,000,000

<전분기>
(단위: 천원)

구분
회사명
기초
차입
상환
전분기말

지배기업
㈜다우기술
10,000,000
-
-
10,000,000

종속기업
시애틀㈜(주1)
55,374,727
-
-
55,374,727

합 계
65,374,727
-
-
65,374,727

(주1)
집합투자증권을 양도하면서 매입확약을 제공함에 따라 양도된 증권의 전부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도증권과 관련한 차입거래입니다.

38-8. 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.38-8-1. 특수관계자와의 담보거래 내역

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
약정내용
당분기말
전기말

종속기업
키움YES저축은행
근저당권설정
144,671
144,671

38-8-2. 특수관계자에게 신용을 제공하는 약정

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
약정내용
당분기말
전기말

종속기업
케이에스에이치씨제일차㈜ 외 75개 유동화 SPC
증권인수확약
2,118,985,000
1,490,540,000

38-9. 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여 및 상여 등
3,520,749
2,417,753

퇴직급여
61,490
1,390,065

합 계
3,582,239
3,807,818

39. 현금흐름표39-1. 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

거래내용
당분기
전분기

이익준비금의 적립
8,809,853
8,921,847

대손준비금의 적립
4,851,895
36,898,379

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
33,582,466
(5,467,722)

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손익(신용위험조정)
(4,132,540)
(26,524,455)

보험수리적손익
8,290
-

자본에 가감하는 이연법인세효과
(7,776,969)
8,411,021

유형자산 투자부동산 대체
-

461,538

선급급 대체
1,347,170
1,458,985

리스회계 반영
345,646
2,174,332

확정급여채무 계정대체
(1,048,229)
(833,660)

종속기업 및 관계기업투자주식 계정대체
18,031,747
(3,935,301)

39-2. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
재무활동현금흐름
기타(주1)
분기말
기초
재무활동현금흐름
기타(주1)
분기말

콜머니
450,000,000
-
-
450,000,000
520,000,000
(70,000,000)
-
450,000,000

차입금
1,840,816,771
232,175,762
-
2,072,992,533
2,238,330,205
42,197,313
-
2,280,527,518

환매조건부매도
9,838,046,702
(1,195,095,537)
6,702,425
8,649,653,590
8,565,538,884
(506,996,930)
1,705,647
8,060,247,601

전자단기사채
370,000,000
(170,000,000)
-
200,000,000
1,035,500,000
195,500,000
-
1,231,000,000

기업어음
2,710,000,000
(760,000,000)
-
1,950,000,000
1,400,000,000
990,000,000
-
2,390,000,000

사채
838,923,850
159,706,777
205,036
998,835,663
399,351,955
299,151,688
124,063
698,627,706

임대보증금
1,385,844
-
-
1,385,844
1,385,844
-
-
1,385,844

리스부채
11,661,719
(820,599)
336,909
11,178,029
13,299,147
(757,743)
2,096,313
14,637,717

미지급배당금
-
-
88,098,525
88,098,525
-
-
89,218,468
89,218,468

합 계
16,060,834,886
(1,734,033,597)
95,342,895
14,422,144,184
14,173,406,035
949,094,328
93,144,491
15,215,644,854

(주1)
외화환산, 차입금의 상각, 전환사채의 전환, 리스부채의 이자지급 등이 포함되어 있습니다. 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

40. 공정가치 측정

40-1. 공정가치측정 자산 및 부채

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

자산
현금및예치금 (주1)
4,586,030,598
4,586,030,598
5,923,118,805
5,923,118,805

당기손익-공정가치측정금융자산
26,637,802,405
26,637,802,405
27,550,087,874
27,550,087,874

파생상품자산
317,713,082
317,713,082
332,863,280
332,863,280

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
460,156,396
460,156,396
426,573,930
426,573,930

상각후원가측정금융자산(주1)
4,610,253,601
4,610,253,601
3,686,740,350
3,686,740,350

기타금융자산(주1)(주2)
3,724,215,848
3,724,215,848
3,068,025,257
3,068,025,257

합 계
40,336,171,930
40,336,171,930
40,987,409,496
40,987,409,496

부채
당기손익-공정가치측정금융부채
6,514,334,845
6,514,334,845
6,371,647,492
6,371,647,492

파생상품부채
243,054,893
243,054,893
259,055,693
259,055,693

예수부채(주1)
13,522,007,638
13,522,007,638
13,199,451,981
13,199,451,981

차입부채(주1)
14,321,481,786
14,321,481,786
16,047,787,322
16,047,787,322

리스부채(주1)
11,178,029
11,178,029
11,661,719
11,661,719

기타금융부채(주1)(주2)
3,566,990,131
3,566,990,131
3,083,690,555
3,083,690,555

합 계
38,179,047,322
38,179,047,322
38,973,294,762
38,973,294,762

(주1)
장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(주2)
재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정에서 금융상품의 요건을 충족하지 못하는 선급금 및 선수금 등의 항목을 제외하고 그 외의 계정과목 중 금융상품의 요건을 충족하는 항목을 합한 것입니다.

40-2. 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)
9,084,629,960
16,034,387,959
1,518,784,486
26,637,802,405

파생상품자산
3,455,826
257,920,860
56,336,396
317,713,082

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)
395,924,848
-
64,231,548
460,156,396

합 계
9,484,010,634
16,292,308,819
1,639,352,430
27,415,671,883

공정가치로 측정되는 부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
1,836,179,894
-
4,678,154,951
6,514,334,845

파생상품부채
3,292,176
161,078,108
78,684,609
243,054,893

합 계
1,839,472,070
161,078,108
4,756,839,560
6,757,389,738

(주1)
공정가치 수준 3에는 보고기간 말 현재 비시장성 주식으로 분류하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 각각 73,704,650천원, 63,031,548천원 포함되어 있습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)
8,958,640,196
17,167,896,173
1,423,551,505
27,550,087,874

파생상품자산
25,703,814
209,224,134
97,935,332
332,863,280

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)
360,495,667
-
66,078,263
426,573,930

합 계
9,344,839,677
17,377,120,307
1,587,565,100
28,309,525,084

공정가치로 측정되는 부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
1,597,034,842
-
4,774,612,650
6,371,647,492

파생상품부채
18,790,721
160,728,811
79,536,161
259,055,693

합 계
1,615,825,563
160,728,811
4,854,148,811
6,630,703,185

(주1)
공정가치 '수준3'에는 보고기간 말 현재 비시장성 주식으로 분류하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 각각 70,790,949천원, 64,878,263원 포함되어 있습니다.

40-3. 공정가치 평가유형 수준3에 해당하는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채의 변동내역

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
매입/발행
매도/결제
기타
당분기말

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
1,423,551,505
13,133,972
356,193,347
(274,094,338)
-
1,518,784,486

파생상품자산
97,935,332
13,316,445
618,068
(55,533,449)
-
56,336,396

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
66,078,263
(1,846,715)
-
-
-
64,231,548

합 계
1,587,565,100
24,603,702
356,811,415
(329,627,787)
-
1,639,352,430

공정가치로 측정되는 부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
4,774,612,650
23,629,677
691,835,397
(811,922,773)
-

4,678,154,95
1

파생상품부채
79,536,161
46,340,043
641,288
(47,832,883)
-
78,684,609

합 계
4,854,148,811
69,969,720
692,476,685
(859,755,656)
-
4,756,839,560

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
매입/발행
매도/결제
기타
전분기말

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
1,064,473,421
13,434,694
967,748,677
(49,413,216)
(2,606,570)
1,993,637,006

파생상품자산
60,465,905
52,624,513
15,266,281
(54,322,930)
-
74,033,769

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
75,060,573
(1,213,757)
-
-
-
73,846,816

합 계
1,199,999,899
64,845,450
983,014,958
(103,736,146)
(2,606,570)
2,141,517,591

공정가치로 측정되는 부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
4,772,587,384
187,451,765
412,167,830
(816,799,648)
-
4,555,407,331

파생상품부채
184,790,388
(63,546,899)
15,578,960
(42,022,895)
-
94,799,554

합 계
4,957,377,772
123,904,866
427,746,790
(858,822,543)
-
4,650,206,885

40-4. 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

40-5. 당분기 중요 관측 불가능 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 민감도 분석대상은 수준3으로 분류되는 금융자산 및 부채이며, 공정가치 변동이 당기손익 또는 기타포괄손익에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 나누어 산출하고 있습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
장부금액
당기손익(주1)
기타포괄손익(주1)

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
1,518,784,486
15,680,325
(15,481,631)
-
-

파생상품자산
56,336,396
9,129,433
(15,434,046)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
64,231,548
-
-
7,416,869
(5,671,074)

합 계
1,639,352,430
24,809,758
(30,915,677)
7,416,869
(5,671,074)

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
4,678,154,951
33,478,108
(29,903,375)
-
-

파생상품부채
78,684,609
20,904,223
(18,267,345)
-
-

합 계
4,756,839,560
54,382,331
(48,170,720)
-
-

(주1)
주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(+0.5%p, 1%p), 할인율(±1%p), 청산가치변동률 (±1%p) 등을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

40-6. 수준2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
투입변수

금융자산:

현금 및 예치금
DCF모형, NAV법블랙-숄즈 모형 등
할인율, 금리, 변동성, 기초자산가격

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융부채:

파생상품부채
DCF모형, NAV법 등
할인율, 금리, 변동성, 기초자산가격

40-7. 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
투입변수
범위(가중평균, %)
관측가능하지 않은 투입변수변동에 대한 공정가치 영향

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
DCF모형, 이항모형,NAV모형, DDM모형,유사거래이용법,유사기업비교법,Closed Form,Monte Carlo Simulation등
주가, 변동성
-10 ~ 10
주가 상승, 변동성 상승시 공정가치 상승

청산가치변동률
-1 ~ 1
청산가치 상승시 공정가치 상승

파생상품자산
기초자산의 변동성
-10 ~ 10
변동성 상승시 공정가치 상승

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
할인율
-1 ~ 1
할인율 하락시 공정가치 상승

성장률
0.5 ~ 1
성장율 상승시 공정가치 상승

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채

Closed Form,Monte Carlo Simulation

기초자산의 변동성
-10 ~ 10
변동성 상승시 공정가치 상승

파생상품부채

41. 금융상품의 범주별 분류

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융상품
기타포괄손익-공정가치 측정금융상품
상각후원가 측정 금융상품
합 계

금융자산:

현금 및 예치금
-
-
4,586,030,598
4,586,030,598

당기손익-공정가치측정금융자산
26,637,802,405
-
-
26,637,802,405

파생상품자산
317,713,082
-
-
317,713,082

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
460,156,396
-
460,156,396

상각후원가측정금융자산
-
-
4,610,253,601
4,610,253,601

기타금융자산(주1)
-
-
3,724,215,848
3,724,215,848

합 계
26,955,515,487
460,156,396
12,920,500,047
40,336,171,930

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
6,514,334,845
-
-
6,514,334,845

파생상품부채
243,054,893
-
-
243,054,893

예수부채
-
-
13,522,007,638
13,522,007,638

차입부채
-
-
14,321,481,786
14,321,481,786

리스부채

-
-
11,178,029
11,178,029

기타금융부채(주1)

-
-
3,566,990,131
3,566,990,131

합 계

6,757,389,738
-
31,421,657,584
38,179,047,322

(주1)
재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정에서 금융상품의 요건을 충족하지 못하는 선급금 및 선수금 등의 항목을 제외하고 그 외의 계정과목 중 금융상품의 요건을 충족하는 항목을 합한 것입니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융상품
기타포괄손익-공정가치 측정금융상품
상각후원가 측정 금융상품
합 계

금융자산:

현금 및 예치금
-
-
5,923,118,805
5,923,118,805

당기손익-공정가치측정금융자산
27,550,087,874
-
-
27,550,087,874

파생상품자산
332,863,280
-
-
332,863,280

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
426,573,930
-
426,573,930

상각후원가측정금융자산
-
-
3,686,740,350
3,686,740,350

기타금융자산(주1)
-
-
3,068,025,257
3,068,025,257

합 계
27,882,951,154
426,573,930
12,677,884,412
40,987,409,496

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
6,371,647,492
-
-
6,371,647,492

파생상품부채
259,055,693
-
-
259,055,693

예수부채
-
-
13,199,451,981
13,199,451,981

차입부채
-
-
16,047,787,322
16,047,787,322

리스부채

-
-
11,661,719
11,661,719

기타금융부채(주1)

-
-
3,083,690,555
3,083,690,555

합 계

6,630,703,185
-
32,342,591,577
38,973,294,762

(주1)
재무상태표상의 기타자산 및 기타부채 계정에서 금융상품의 요건을 충족하지 못하는 선급금 및 선수금 등의 항목을 제외하고 그 외의 계정과목 중 금융상품의 요건을 충족하는 항목을 합한 것입니다.

42. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산당분기말 및 전기말 현재 존재하는, 전체가 제거되지 못한 (양도거래 후에도 해당 자산 전체가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
채권(주1)

당분기말
전기말

양도한 자산의 장부금액
6,916,598,421
7,841,175,013

관련 부채의 장부금액
6,613,372,761
7,610,371,578

(주1)
당사는 보유중인 채권을 하나은행 등에 환매조건부로 매각하였습니다. 당사는 매각과 동시에, 계약종료일에 특정가격으로 증권을 재매입하기로 약정하였고, 그 환매약정기간에 하나은행 등은 매입한 채권을 매각하거나 다른 금융기관에 담보로 제공하는 것이 금지됩니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 정책
당사는 매년 정관에 의거한 배당을 실시하고 있으며, 배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영 실적 및 Cash Flow 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다.

2023년 10월 10일에는 배당 예측가능성 및 주주가치의 제고를 위해 당사의 향후 중기 주주환원 정책에 대해 공시하였습니다. (수시공시의무관련사항(공정공시))

○ 목적: 주주가치 제고○
내용: 3개년(2023~2025년)주주환원율 30% 이상 유지

- 사업연도 별도 재무제표 기준 당기순이익의 30% 이상 주주환원

- 주주환원은 배당, 자사주 소각* 등으로 구성

(*기보유 자사주 및 추가 취득하여 소각 예정)

2023년 주주환원정책 이행은 아래와 같습니다.① 2023년 결산 배당금 총액(약 881억원) ② 자기주식 취득(약 700억원) → 총 1,581억원, (별도기준) 당기순이익 대비 46.7%. * 자기주식 취득 : 2023년 10월 실시 후 695,345주 (약 700억원) 취득 완료 * 자기주식 소각 : 2024년 3월 20일 기보유분을 합해 700,000주 소각 완료2024년 3월 13일에는 기업가치 제고 방안을 공시하였습니다. (수시공시관련사항(공정공시)) 주요 내용은 기취득 자기주식 보통주 2,095,345주(공시일 기준)을 2024년부터 2026년까지 매년 3분의 1씩 소각하는 것입니다. 이에 맞춰 당사는 2024년 3월 20일 기취득 자기주식 중 700,000주의 소각을 완료하였습니다.

앞으로도 시장상황 및 경영환경 등을 감안하여, 주주가치 제고를 위한 정책을 지속적으로 시행할 수 있도록 최선을 다하겠습니다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제26기 1분기
제25기
제24기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
245,489
436,281
507,326

(별도)당기순이익(백만원)
245,825
338,378
493,104

(연결)주당순이익(원)
8,999
15,563
17,919

현금배당금총액(백만원)
-
88,099
89,218

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
20.19
17.59

현금배당수익률(%)
보통주
-
2.98
3.30

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
3,000
3,000

우선주(주4)
-
9,386
9,386

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주1) (연결)당기순이익은 지배주주지분순이익 입니다.

주2) (연결)현금배당성향= (현금배당총액/당기순이익)×100(%)

주3) 현금배당수익률 = (1주당 현금배당금/배당기준일 전전거래일부터 과거 1주일 간 종가의 산술평균가격) ×100(%)

주4) 제25기 주당 현금배당금은 우선주 3차 기준으로 작성되었습니다. 우선주 4차의 1주당 배당금은 4,963원 입니다

다
. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
21
3.16
2.88

주1) 당사는 제5기(2003년)부터 제25기(2023년)까지 보통주에 대하여 매년 결산배당을 실시하였습니다.

주2) 평균배당수익률은 대상 기간 보통주에 대한 배당수익률을 기준으로 산술평균하여 기재하였습니다.

라. 이익 참가부사채
해당사항 없음.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황공시대상기간 (3사업연도) 중 증자 및 감자에 관한 사항은
없
음

단
, 다음 자기주식(이익) 소각에 관한 사항 참고

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원,주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
소각액

2024.03.20
자기주식(이익) 소각
보통주
700,000
64,581,300,000

나. 미상환 전환사채, 미상환 신주인수권부사채, 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황해당사항 없음.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

키움증권
기업어음증권
사모
2024.01.05
5,000
4.09
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.01.03
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.01.05
5,000
4.09
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.01.03
N
-

키움증권
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사모
2024.01.08
5,000
4.09
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.01.06
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.01.08
5,000
4.09
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.01.06
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.01.08
5,000
4.09
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.01.06
N
-

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기업어음증권
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2024.01.08
5,000
4.09
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.01.06
N
-

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2024.01.08
5,000
4.09
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.01.06
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2024.01.08
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2025.01.06
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-

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2024.01.08
5,000
4.09
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.01.06
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.01.08
5,000
4.09
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.01.06
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.02.21
10,000
3.88
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.02.19
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.02.21
10,000
3.88
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.02.19
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.02.22
5,000
3.88
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.02.20
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.02.22
5,000
3.88
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.02.20
N
-

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기업어음증권
사모
2024.02.22
5,000
3.88
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.02.20
N
-

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사모
2024.02.22
5,000
3.88
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.02.20
N
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사모
2024.02.22
5,000
3.88
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.02.20
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2024.02.22
5,000
3.88
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.02.20
N
-

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사모
2024.02.22
5,000
3.88
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.02.20
N
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사모
2024.02.22
5,000
3.88
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.02.20
N
-

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기업어음증권
사모
2024.02.22
5,000
3.88
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.02.20
N
-

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기업어음증권
사모
2024.02.22
5,000
3.88
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.02.20
N
-

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기업어음증권
사모
2024.02.27
5,000
3.95
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.02.25
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.02.27
5,000
3.95
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.02.25
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.02.28
5,000
3.95
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.02.26
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.02.28
5,000
3.95
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.02.26
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.02.28
5,000
3.95
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.02.26
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.02.28
5,000
3.95
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.02.26
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.02.28
5,000
3.95
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.02.26
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.02.28
5,000
3.95
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.02.26
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.07
5,000
3.93
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.06
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.07
5,000
3.93
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.06
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.07
5,000
3.93
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.06
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.07
5,000
3.93
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.06
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.07
5,000
3.93
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.06
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.07
5,000
3.93
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.06
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.07
5,000
3.93
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.06
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.07
5,000
3.93
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.06
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.07
5,000
3.93
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.06
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.07
5,000
3.93
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.06
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.07
5,000
3.93
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.06
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.07
5,000
3.93
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.06
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.07
5,000
3.93
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.06
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.07
5,000
3.93
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.06
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.07
5,000
3.93
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.06
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.15
10,000
3.93
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.14
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.15
10,000
3.93
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.14
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.15
10,000
3.93
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.14
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.15
10,000
3.93
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.14
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.15
10,000
3.93
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.14
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.15
10,000
3.93
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.14
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.15
10,000
3.93
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.14
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.15
10,000
3.93
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.14
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.15
10,000
3.93
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.14
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.15
10,000
3.93
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.14
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.20
5,000
3.89
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.19
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.20
5,000
3.89
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.19
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.20
5,000
3.89
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.19
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.20
5,000
3.89
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.19
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.20
5,000
3.89
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.19
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.20
5,000
3.89
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.19
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.20
5,000
3.89
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.19
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.20
5,000
3.89
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.19
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.20
5,000
3.89
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.19
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.20
5,000
3.89
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.19
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.28
5,000
3.81
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.27
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.28
5,000
3.81
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.27
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.81
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.28
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.81
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.28
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.81
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.28
N
-

키움증권
기업어음증권
사모
2024.03.29
5,000
3.81
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2025.03.28
N
-

키움증권
전자단기사채
사모
2024.01.05
200,000
3.66
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2024.01.16
Y
-

키움증권
전자단기사채
사모
2024.01.16
200,000
3.66
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2024.01.25
Y
-

키움증권
전자단기사채
사모
2024.01.25
200,000
3.68
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2024.02.05
Y
-

키움증권
전자단기사채
사모
2024.02.05
200,000
3.73
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2024.02.16
Y
-

키움증권
전자단기사채
사모
2024.02.16
200,000
3.88
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2024.02.27
Y
-

키움증권
전자단기사채
사모
2024.02.27
200,000
3.75
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2024.03.08
Y
-

키움증권
전자단기사채
사모
2024.03.08
200,000
3.71
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2024.03.19
Y
-

키움증권
전자단기사채
사모
2024.03.19
200,000
3.67
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2024.03.28
Y
-

키움증권
전자단기사채
사모
2024.03.28
200,000
3.73
A1(한국신용평가,NICE신용평가)
2024.04.08
N
-

키움증권
회사채
공모
2024.03.07
80,000
4.10
AA-(한국기업평가, NICE신용평가)
2026.03.06
N
KB증권

키움증권
회사채
공모
2024.03.07
80,000
4.16
AA-(한국기업평가, NICE신용평가)
2027.03.05
N
KB증권

키움캐피탈
기업어음증권
사모
2024.01.03
10,000
5.40
A2- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2024.04.11
N
한국투자증권

키움캐피탈
전자단기사채
사모
2024.01.05
6,000
5.70
A2- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2024.12.27
N
한양증권

키움캐피탈
회사채
공모
2024.01.08
20,000
5.92
A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2026.01.08
N
한화투자증권

키움캐피탈
기업어음증권
사모
2024.01.11
10,000
5.85
A2- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2024.10.11
N
리딩투자증권

키움캐피탈
기업어음증권
사모
2024.01.11
10,000
5.80
A2- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2024.07.11
N
리딩투자증권

키움캐피탈
기업어음증권
사모
2024.01.17
10,000
5.65
A2- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2024.08.16
N
이베스트투자증권

키움캐피탈
회사채
공모
2024.01.26
10,000
5.80
A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2024.12.26
N
한양증권

키움캐피탈
회사채
공모
2024.01.26
13,000
6.15
A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2026.01.26
N
한양증권

키움캐피탈
회사채
공모
2024.01.26
23,500
5.85
A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2025.01.26
N
한양증권

키움캐피탈
회사채
공모
2024.02.02
20,000
5.85
A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2025.02.02
N
한화투자증권

키움캐피탈
전자단기사채
사모
2024.02.07
1,000
5.40
A2- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2024.08.07
N
신영증권

키움캐피탈
전자단기사채
사모
2024.02.07
1,500
5.70
A2- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2025.02.05
N
신영증권

키움캐피탈
회사채
공모
2024.02.13
10,000
5.86
A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2025.02.13
N
하이투자증권

키움캐피탈
회사채
공모
2024.02.16
10,000
5.89
A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2025.02.16
N
한화투자증권

키움캐피탈
전자단기사채
사모
2024.02.26
1,000
5.70
A2- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2025.02.05
N
신영증권

키움캐피탈
회사채
공모
2024.02.26
10,000
6.01
A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2025.08.26
N
한국투자증권

키움캐피탈
회사채
공모
2024.02.26
22,000
5.87
A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2025.02.26
N
한국투자증권

키움캐피탈
회사채
공모
2024.02.27
5,000
5.88
A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2025.02.27
N
흥국증권

키움캐피탈
기업어음증권
사모
2024.02.27
5,000
5.40
A2- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2024.08.27
N
비엔케이투자증권

키움캐피탈
전자단기사채
사모
2024.02.28
2,000
4.80
A2- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2024.05.28
N
신영증권

키움캐피탈
기업어음증권
사모
2024.02.28
3,000
5.40
A2- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2024.08.28
N
흥국증권

키움캐피탈
회사채
공모
2024.03.08
20,000
5.93
A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2025.06.05
N
상상인증권

키움캐피탈
회사채
공모
2024.03.08
20,000
5.88
A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2025.03.07
N
상상인증권

키움캐피탈
회사채
공모
2024.03.11
7,500
5.98
A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2025.09.11
N
상상인증권

키움캐피탈
회사채
공모
2024.03.11
31,000
5.89
A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2025.03.11
N
상상인증권

키움캐피탈
회사채
사모
2024.03.12
30,000
6.13
-
2026.03.12
N
그린파인제일차

키움캐피탈
회사채
공모
2024.03.18
10,000
5.92
A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2025.06.18
N
한국투자증권

키움캐피탈
회사채
공모
2024.03.18
5,000
5.92
A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2025.06.18
N
한국투자증권

키움캐피탈
회사채
공모
2024.03.18
20,000
5.87
A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2025.03.18
N
한국투자증권

키움캐피탈
회사채
공모
2024.03.25
10,000
5.91
A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2025.06.25
N
아이비케이투자증권

키움캐피탈
회사채
공모
2024.03.25
45,000
5.85
A- (NICE신용평가,한국기업평가,한국신용평가)
2025.03.25
N
아이비케이투자증권

더블에스동인제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.03.08
19,800
4.20
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.04.08
N
-

더블에스동인제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.02.08
20,000
4.40
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.03.08
Y
-

더블에스동인제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.08
20,000
4.65
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.02.08
Y
-

드래곤필드제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.02.29
9,300
4.30
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.04.01
N
-

드래곤필드제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.31
9,300
4.40
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.02.29
Y
-

드래곤필드제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.02
16,400
4.75
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.01.31
Y
-

디비하이엔드제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.11
2,100
4.75
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.04.11
N
-

리멤버제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.03.19
75,000
4.15
A1(한국기업평가, NICE기업평가)
2024.04.19
N
-

리멤버제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.03.19
70,000
4.15
A1(한국기업평가, NICE기업평가)
2024.04.19
N
-

리멤버제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.02.19
75,000
4.40
A1(한국기업평가, NICE기업평가)
2024.03.19
Y
-

리멤버제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.02.19
70,000
4.40
A1(한국기업평가, NICE기업평가)
2024.03.19
Y
-

리멤버제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.19
70,000
4.45
A1(한국기업평가, NICE기업평가)
2024.02.19
Y
-

리멤버제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.19
75,000
4.45
A1(한국기업평가, NICE기업평가)
2024.02.19
Y
-

민스크제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.03.19
30,000
4.15
A1(한국기업평가, NICE기업평가)
2024.04.19
N
-

민스크제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.02.19
30,000
4.45
A1(한국기업평가, NICE기업평가)
2024.03.19
Y
-

민스크제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.19
30,000
4.75
A1(한국기업평가, NICE기업평가)
2024.02.19
Y
-

블루미라클제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.03.15
7,500
4.25
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.06.14
N
-

블루베이제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.03.15
2,000
4.20
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.04.15
N
-

블루베이제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.02.15
2,000
4.40
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.03.15
Y
-

블루베이제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.15
2,000
4.45
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.02.15
Y
-

빅웨이브제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.02.29
1,500
4.30
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.04.01
N
-

빅웨이브제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.31
1,500
4.40
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.02.29
Y
-

빅웨이브제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.02
1,500
4.75
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.01.31
Y
-

세븐스타제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.02.20
10,000
4.40
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.05.20
N
-

에스케이더블유제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.15
50,800
4.40
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.04.15
N
-

엠아이제구차㈜
전자단기사채
사모
2024.03.04
10,200
3.50
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.06.03
N
-

엠아이제구차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.04
10,200
3.50
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.03.04
Y
-

엠아이제삼차㈜
전자단기사채
사모
2024.03.11
10,100
4.00
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.06.11
N
-

엠아이제십차㈜
전자단기사채
사모
2024.02.23
10,200
4.00
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.05.23
N
-

엠아이제팔차㈜
전자단기사채
사모
2024.02.13
6,450
4.30
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.05.13
N
-

엠아이제팔차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.12
6,500
4.40
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.02.13
Y
-

엠에이제사차㈜
전자단기사채
사모
2024.03.27
350
4.00
A1(한국기업평가)
2024.03.28
Y
-

엠에이제사차㈜
전자단기사채
사모
2024.03.27
22,050
4.10
A1(한국기업평가)
2024.06.27
N
-

엠에이제삼차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.29
5,050
4.30
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.04.29
N
-

엠에이제육차㈜
전자단기사채
사모
2024.02.19
2,950
4.50
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.05.17
N
-

엠에이제육차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.26
32,050
4.55
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.02.19
Y
-

엠에이제육차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.19
99,000
4.60
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.01.26
Y
-

엠에이제이차㈜
전자단기사채
사모
2024.03.08
10,100
4.15
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.06.07
N
-

엠에이제이차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.08
10,100
4.50
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.03.08
Y
-

엠에이제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.03.22
8,950
4.05
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.04.22
N
-

엠에이제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.22
9,200
4.30
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.03.22
Y
-

엠제이엘제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.05
36,000
4.75
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.04.05
N
-

엠제이엘제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.05
10,000
4.75
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.04.05
N
-

엠제이프로제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.03.14
15,500
4.20
A1(한국기업평가, NICE기업평가)
2024.04.12
N
-

엠제이프로제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.03.14
70,000
4.20
A1(한국기업평가, NICE기업평가)
2024.04.12
N
-

엠제이프로제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.02.14
70,000
4.40
A1(한국기업평가, NICE기업평가)
2024.03.14
Y
-

엠제이프로제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.02.14
15,500
4.40
A1(한국기업평가, NICE기업평가)
2024.03.14
Y
-

엠제이프로제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.12
85,500
4.50
A1(한국기업평가, NICE기업평가)
2024.02.14
Y
-

온새미로제오차㈜
전자단기사채
사모
2024.03.18
2,000
4.15
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.04.19
N
-

온새미로제오차㈜
전자단기사채
사모
2024.02.19
2,000
4.40
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.03.18
Y
-

온새미로제오차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.18
2,000
4.60
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.02.18
Y
-

위드지엠제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.03.11
20,400
4.15
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.06.10
N
-

제이온마스터㈜
전자단기사채
사모
2024.02.23
86,200
4.35
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.02.26
Y
-

죽전동공동주택제이차㈜
전자단기사채
사모
2024.02.26
2,000
4.35
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.04.24
N
-

지유코어㈜
전자단기사채
사모
2024.03.05
24,800
4.20
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.06.05
N
-

차이크루제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.15
1,000
4.45
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.02.15
Y
-

케이더블유광명㈜
전자단기사채
사모
2024.02.01
8,600
4.40
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.04.01
N
-

케이더블유디디제삼차㈜
전자단기사채
사모
2024.02.05
2,400
4.30
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.05.03
N
-

케이더블유디디제삼차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.03
2,950
4.60
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.02.05
Y
-

케이더블유브이에스제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.18
2,000
4.50
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.04.18
N
-

케이더블유에이치㈜
전자단기사채
사모
2024.01.19
62,500
4.70
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.04.19
N
-

케이더블유엘제이차㈜
전자단기사채
사모
2024.03.14
10,200
4.15
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.06.14
N
-

케이더블유퍼스트㈜
전자단기사채
사모
2024.03.05
34,600
4.20
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.06.05
N
-

케이더블유호원제이차㈜
전자단기사채
사모
2024.03.28
50,000
4.15
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.04.26
N
-

케이더블유호원제이차㈜
전자단기사채
사모
2024.02.23
50,000
4.35
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.03.28
Y
-

케이더블유호원제이차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.26
50,000
4.40
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.02.23
Y
-

케이더블유호원제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.03.28
30,000
4.15
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.04.26
N
-

케이더블유호원제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.03.28
49,300
4.15
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.04.26
N
-

케이더블유호원제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.02.23
49,300
4.35
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.03.28
Y
-

케이더블유호원제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.02.23
30,000
4.35
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.03.28
Y
-

케이더블유호원제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.26
30,000
4.40
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.02.23
Y
-

케이더블유호원제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.26
41,900
4.40
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.02.23
Y
-

케이부투제오차㈜
전자단기사채
사모
2024.02.29
2,000
4.35
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.05.30
N
-

케이부투제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.02.21
28,300
4.10
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.05.21
N
-

케이씨에이제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.19
61,800
4.70
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.04.19
N
-

케이에스씨제이차㈜
전자단기사채
사모
2024.02.05
110
4.80
A1(한국기업평가)
2024.05.05
N
-

케이에스에이치씨제이차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.12
25,700
4.45
A1(한국기업평가, NICE기업평가)
2024.04.12
N
-

케이에스에이치오제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.24
31,200
4.30
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.04.24
N
-

케이에스엘피제이차㈜
기업어음증권
사모
2024.02.29
5,000
4.20
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.05.31
N
-

케이에스엘피제이차㈜
기업어음증권
사모
2024.02.29
5,000
4.20
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.05.31
N
-

케이에스엘피제이차㈜
기업어음증권
사모
2024.02.29
5,000
4.20
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.05.31
N
-

케이에스엘피제이차㈜
기업어음증권
사모
2024.02.29
5,000
4.20
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.05.31
N
-

케이에스엘피제이차㈜
기업어음증권
사모
2024.02.29
600
4.20
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.05.31
N
-

케이에스엘피㈜
기업어음증권
사모
2024.03.13
20,200
4.15
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.06.13
N
-

케이지아이제이차㈜
전자단기사채
사모
2024.02.19
12,000
4.25
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.04.19
N
-

케이코너파인제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.02.07
2,000
4.45
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.05.07
N
-

케이테라제육차㈜
전자단기사채
사모
2024.03.15
9,000
4.23
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.06.15
N
-

케이피오룡㈜
전자단기사채
사모
2024.03.12
32,400
4.20
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.04.12
N
-

케이피오룡㈜
전자단기사채
사모
2024.02.13
32,200
4.40
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.03.12
Y
-

케이피오룡㈜
전자단기사채
사모
2024.01.12
32,100
4.45
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.02.13
Y
-

케이피학성제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.01.29
50,000
4.45
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.04.29
N
-

하이가든제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.03.07
10,000
4.25
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.06.07
N
-

하이가든제일차㈜
전자단기사채
사모
2024.03.07
60,000
4.25
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.06.07
N
-

케이에프더블유이사공삼유동화전문유한회사
회사채
사모
2024.03.28
30,000
5.25
AA(나이스신용평가)
2026.03.28
N
-

키움에프앤아이주식회사
기업어음증권
사모
2024.01.12
20,000
5.20
A2-(한국기업평가, 나이스신용평가)
2024.04.12
N
-

키움에프앤아이주식회사
기업어음증권
사모
2024.01.18
20,000
5.25
A2-(한국기업평가, 나이스신용평가)
2024.07.18
N
-

키움에프앤아이주식회사
기업어음증권
사모
2024.02.29
10,000
5.10
A2-(한국기업평가, 나이스신용평가)
2024.08.29
N
-

키움에프앤아이주식회사
기업어음증권
사모
2024.03.07
30,000
5.00
A2-(한국기업평가, 나이스신용평가)
2024.06.05
N
-

키움에프앤아이주식회사
전자단기사채
사모
2024.02.13
20,000
5.00
A2-(한국기업평가, 나이스신용평가)
2024.05.13
N
-

키움에프앤아이주식회사
전자단기사채
사모
2024.02.16
10,000
5.00
A2-(한국기업평가, 나이스신용평가)
2024.05.14
N
-

키움에프앤아이주식회사
전자단기사채
사모
2024.02.22
30,000
5.00
A2-(한국기업평가, 나이스신용평가)
2024.05.21
N
-

키움에프앤아이주식회사
전자단기사채
사모
2024.02.22
30,000
5.00
A2-(한국기업평가, 나이스신용평가)
2024.05.22
N
-

키움에프앤아이주식회사
전자단기사채
사모
2024.02.26
5,000
5.25
A2-(한국기업평가, 나이스신용평가)
2025.02.24
N
-

키움에프앤아이주식회사
전자단기사채
사모
2024.02.28
10,000
5.00
A2-(한국기업평가, 나이스신용평가)
2024.05.28
N
-

합 계
-
-
-
5,321,910
-
-
-
-
-

나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
해당사항 없음.

다. 채무증권 미상환 잔액(1) 기업어음증권 미상환 잔액(별도 기준)

(기준일 :
2024년 05월 28일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
20,000
285,000
220,000
710,000
855,000
-
-
-
2,090,000

합계
20,000
285,000
220,000
710,000
855,000
-
-
-
2,090,000

- 기업어음증권 미상환 잔액(종속회사 발행분)

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
50,000
70,000
150,800
238,000
10,000
30,000
-
-
548,800

합계
50,000
70,000
150,800
238,000
10,000
30,000
-
-
548,800

(2) 전자단기사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :
2024년 05월 28일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
200,000
-
-
-
-
200,000
3,000,000
2,800,000

합계
200,000
-
-
-
-
200,000
3,000,000
2,800,000

- 전자단기사채 미상환 잔액(종속회사 발행분)

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
85,200
740,300
392,410
1,000
13,500
1,232,410
6,174,265
4,941,855

합계
85,200
740,300
392,410
1,000
13,500
1,232,410
6,174,265
4,941,855

(3) 회사채 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
510,000
150,000
240,000
100,000
-
-
-
1,000,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
510,000
150,000
240,000
100,000
-
-
-
1,000,000

- 회사채 미상환 잔액(종속회사 발행분)

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
926,500
257,500
-
-
-
-
-
1,184,000

사모
195,440
216,800
-
-
-
-
-
412,240

합계
1,121,940
474,300
-
-
-
-
-
1,596,240

(4) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 01일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
제6회 무기명식 이권부 무보증 회사채
2023년 02월 09일
기존 차입금 중 회사채, 단기사채, 기업어음증권 만기도래분 상환
300,000
기존 차입금 중 회사채, 단기사채, 기업어음증권 만기도래분 상환
300,000
-

회사채
제7-1회 무기명식 이권부 무보증후순위사채
2023년 09월 08일
단기차입금 중 단기사채 만기도래분 상환
70,000
단기차입금 중 단기사채 만기도래분 상환
70,000
-

회사채
제7-2회 무기명식 이권부 무보증후순위사채
2023년 09월 08일
단기차입금 중 단기사채 만기도래분 상환
70,000
단기차입금 중 단기사채 만기도래분 상환
70,000
-

회사채
제8-1회 무기명식 이권부 무보증후순위사채
2024년 03월 07일
단기차입금 중 단기사채 만기도래분 상환
80,000
단기차입금 중 단기사채 만기도래분 상환
80,000
-

회사채
제8-2회 무기명식 이권부 무보증후순위사채
2024년 03월 07일
단기차입금 중 단기사채 만기도래분 상환
80,000
단기차입금 중 단기사채 만기도래분 상환
80,000
-

나. 사모자금의 사용내역공시대상 기간 중 해당사항 없음.
다. 미사용자금의 운용내역해당사항 없음.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의 사항해당사항 없음.

나. 대손충당금 설정 현황

1) 상각후원가측정금융자산의 계정과목별 대손충당금의 설정 현황

(단위: 천원, %)

구 분
채권금액
대손충당금
대손설정율(%)

제26기 1분기
대출채권
콜론
2,100,000
-
-

신용공여금
3,749,903,359
-
-

환매조건부매수
578,300,000
-
-

대여금
16,702,647
(85,050)
0.5

대출금
7,332,646,458
(262,936,268)
3.6

매입대출채권
561,021,191
(22,167,746)
4.0

대지급금
-
-
-

사모사채
117,053,457
(912,736)
0.8

기타대출채권
-
-
-

소 계
12,357,727,112
(286,101,800)
2.3

상각후원가측정 유가증권
지방채
16,543,775
-
-

회사채
-
-
-

소 계
16,543,775
-
-

수취채권(기타자산)
미수금
4,030,524,945
(543,047,332)
13.5

미수수익
170,984,226
(1,068,917)
0.6

소 계
4,201,509,171
(544,116,248)
13.0

합 계
16,575,780,058
(830,218,048)
5.0

제25기
대출채권
콜론
5,100,000
-
-

신용공여금
3,219,563,749
-
-

환매조건부매수
176,000,000
-
-

대여금
16,790,248
(85,009)
0.5

대출금
6,915,309,801
(226,637,436)
3.3

매입대출채권
499,868,561
(18,451,792)
3.7

대지급금
-
-
-

사모사채
82,226,000
(520,049)
0.6

기타대출채권
-
-
-

소 계
10,914,858,359
(245,694,286)
2.3

상각후원가측정 유가증권
지방채
17,113,022
-
-

회사채
-
-
-

소 계
17,113,022
-
-

수취채권(기타자산)
미수금
3,397,268,609
(541,609,833)
15.9

미수수익
174,366,094
(1,070,995)
0.6

소 계
3,571,634,703
(542,680,828)
15.2

합 계
14,503,606,084
(788,375,114)
5.4

제24기
대출채권
콜론
1,900,000
-
-

신용공여금
3,301,877,095
-
-

환매조건부매수
217,300,000
-
-

대여금
12,027,391
-
-

대출금
6,517,480,895
(171,379,755)
2.6

매입대출채권
274,590,955
(13,076,518)
4.8

대지급금
537,221
(537,221)
100.0

사모사채
30,000,000
(37,692)
0.1

기타대출채권
18,442,537
(227,874)
1.2

소 계
10,374,156,093
(185,259,059)
1.8

상각후원가측정 유가증권
지방채
14,352,875
-
-

회사채
4,393,202
(52,788)
1.2

소 계
18,746,078
(52,788)
0.3

수취채권(기타자산)
미수금
2,302,104,932
(13,548,162)
0.6

미수수익
152,240,505
(2,472,128)
1.6

소 계
2,454,345,438
(16,020,289)
0.7

합 계
12,847,247,609
(201,332,137)
1.6

주) 계정과목별 대손충당금 설정내용은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

2) 최근 3사업연도의 상각후원가측정 금융자산 대손충당금 변동현황

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용 손상
합계

비손상
손상

기초
85,381,573
26,382,206
658,159,544
18,451,792
788,375,115

12개월 기대신용손실로 대체
997,532
(889,012)
(108,520)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(6,253,533)
6,733,405
(479,872)
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(2,132,685)
(36,003,375)
38,136,060
-
-

순전입(환입)
8,213,988
24,212,451
13,522,563
3,899,235
49,848,237

기타
946,903
(77,864)
(8,691,062)
(183,281)
(8,005,304)

분기말
87,153,778
20,357,811
700,538,713
22,167,746
830,218,048

<전기>
(단위: 천원)

구 분
12개월
전체기간 기대신용손실
신용 손상
합계

기대신용손실
비손상
손상

기초
57,221,796
22,663,135
108,696,490
12,750,716
201,332,137

12개월 기대신용손실로 대체
4,210,986
(3,555,487)
(655,499)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(9,173,555)
12,465,182
(3,291,627)
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(26,662,341)
(21,007,163)
47,669,504
-
-

순전입(환입)(주)
70,656,605
18,358,649
561,992,374
6,021,109
657,028,737

기타
(10,871,918)
(2,542,110)
(56,251,698)
(320,033)
(69,985,759)

기말
85,381,573
26,382,206
658,159,544
18,451,792
788,375,115

(주)기타대손상각비와 상각후원가측정 금융상품 대손상각비로 구성되었습니다

<전전기>
(단위: 천원)

구 분
12개월
전체기간 기대신용손실
신용 손상
합계

기대신용손실
비손상
손상

기초
34,401,188
7,832,660
59,961,668
7,020,405
109,215,921

12개월 기대신용손실로 대체
1,470,046
(719,082)
(750,964)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(2,642,793)
3,347,401
(704,608)
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(23,480,217)
(5,718,596)
29,198,813
-
-

실행 및 회수
47,473,572
17,920,752
20,991,581
5,730,311
92,116,216

기말
57,221,796
22,663,135
108,696,490
12,750,716
201,332,137

3) 대손충당금 설정방침 연결 재무제표 주석 "4. 중요한 회계추정 및 판단"을 참조하시기 바랍니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구분
6월 이하
6월초과 1년이하
1년초과 3년이하
3년초과
계

금액
일반
2,727,159,543

2,727,159,543

특수관계자

계
2,727,159,543
-
-
-
2,727,159,543

구성비율
100%
0%
0%
0%
100%

주) 고객 위탁매매미수금의 경과기간별 잔액으로, 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

다. 공정가치평가 내역 세부 내역은 "Ⅲ. 재무에관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 중 42. 공정가치측정"을 참조하시기 바랍니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제26기 1분기(당기)
삼정회계법인
(주1)
-
-

제25기(전기)

삼정회계법인
적정
당기손익-공정가치 금융자산의 평가 및 회수의 불확실성
공정가치 수준3으로 분류된 파생상품 및 파생결합증권 대한 공정가치 평가

제24기(전전기)

삼일회계법인
적정
영업환경의 불확실성(COVID-19),당기손익-공정가치 금융자산의 평가 및 회수의 불확실성
공정가치 수준3으로 분류된 파생상품 및 파생결합증권 대한 공정가치 평가

(주1) 한국채택국제회계기준 제1034호'중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

나. 감사용역 체결현황

(단위 :천원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제26기 1분기(당기)
삼정회계법인
내부회계 관리제도 감사중간기간 재무제표 검토별도 및 연결재무제표 검토
879,000
8,530
216,000
792.5

제25기(전기)

삼정회계법인
내부회계 관리제도 감사중간기간 재무제표 검토별도 및 연결재무제표 검토
853,000
8,530
853,000
8,557

제24기(전전기)

삼일회계법인
내부회계 관리제도 감사중간기간 재무제표 검토별도 및 연결재무제표 검토
1,122,000
9,758
1,122,000
9,696

(주) 보수는 부가가치세 별도

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 천원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제26기

(당기)

2024년 05월
법인세 세무조정 용역
2024년 05월 ~ 2025년 04월
40,000
-

제25기

(전기)

2021년 04월
지방세 상시 세무자문 용역
2021년 04월 ~ 2023년 12월
48,000
-

2023년 05월
법인세 세무조정 용역
2023년 05월 ~ 2024년 03월
40,000
-

제24기

(전전기)

-
-
-
-
-

(주) 보수는 부가가치세 별도

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 02월 14일

감사위원회
: 최선화
, 이군희
, 박성수

회사
: 감사총괄임원 외
1명

감사인
: 삼정회계법인
2명

대면회의

2023

년 기말감사 경과보고 및

2023

년 감사결과 보고

2
2024년 03월 13일

감사위원회
: 이군희
, 박성수

회사
: 감사총괄임원 외
1명

감사인
: 삼정회계법인
2명

대면회의

2023

년 기말감사 결과보고 및

내부회계관리제도 운영실태 평가 보고

마. 종속회사의 감사의견 등에 관한 사항
공시대상기간 중 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 사실은 없습니다.

바. 조정협의회 주요 협의내용 및 재무제표 불일치정보
해당사항 없음.

사. 회계감사인의 변경

사업연도
감사인
비고

제26기
삼정회계법인
-

제25기
삼정회계법인
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령

제24기
삼일회계법인
-

2. 내부통제에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

2. 감사제도에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
- 제25기(2023년도) 임시주총 (2024.01.08)- 제25기(2023년도) 정기주총 (2024.03.28)

나. 소수주주권해당사항 없음.
다. 경영권 경쟁해당사항 없음.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
25,526,706
-

우선주
2,818,273
상환전환우선주

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,395,345
자기주식

우선주
2,818,273
상환전환우선주

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
24,131,361
-

우선주
-
-

마. 주식의 사무

정관 제10조(주식의 발행 및 배정)

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 신기술 또는 사업상 중요한 기술도입, 전략적 제휴 및 선진 금융기법 전수, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 발행하는 주식총수의 100분의 20의 범위 안에서 신주를 우선 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

5. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

정관 제19조(신주인수권부사채의발행 및 배정)

① 이 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

1. 사채의 액면총액이 오천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 신기술 또는 사업상 중요한 기술도입, 전략적 제휴 및 선진 금융기법 전수, 연구개발, 생산·판매·자본제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우

2. 제10조 제1항 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우

② 제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다.

1. 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식

2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식

3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다.

④ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식은 보통주식으로 하고, 발행가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다.

⑤ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 익일부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 관계법령에 의거하여 이사회 결의로 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다.

⑥ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다.

⑦ 상기 제1항 제1호에 의한 신주인수권부사채의 제3자배정 한도는 발행주식 총수의50%에 해당하는 금액 내외로 정할 수 있다.

결산일
12월 31일
정기주주총회
매 사업연도 종료 후 3개월 이내

주주명부 폐쇄시기
매 결산기 최종일의 익일부터 1월 간

주권의 종류
「주식·사채등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.

명의개서대리인
한국예탁결제원(대표전화 051-519-1500, 부산광역시 남구 문현금융로 40)

주주의 특전
해당사항 없음
공고매체
홈페이지 공고(www.kiwoom.com)단, 전산장애시 한국경제신문

바. 주주
총회 의사록 요약

주총일자
안건
결의내용
주요논의내용

제23기정기주주총회(2022.03.28)
제1호 의안 : 제23기(2021.1.1 ~ 2021.12.31) 재무제표 및 연결재무제표, 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건- 제2-1호 : 사내이사 선임 (박연채)- 제2-2호 : 사외이사 선임 (이순우)- 제2-3호 : 사외이사 선임 (이군희)제3호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (이군희)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인
-주주제안: 없음-결의과정 중 질의응답,찬반토론: 없음

제24기임시주주총회(2022.12.27)
제1호 의안 : 사외이사 선임의 건 (신현준)제2호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (신현준)
원안 승인원안 승인
-주주제안: 없음-결의과정 중 질의응답,찬반토론: 없음

제24기정기주주총회(2023.03.28)
제1호 의안 : 제24기(2022.1.1 ~ 2022.12.31) 재무제표 및 연결재무제표, 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건- 제2-1호 : 사내이사 선임 (황현순) - 제2-2호 : 사외이사 선임 (김재식) - 제2-3호 : 사외이사 선임 (박성수) 제3호 의안 :사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (박성수)제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 (최선화)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인
-주주제안: 없음-결의과정 중 질의응답,찬반토론: 없음

제25기 임시주주총회 (2024.01.08)
제1호 의안 : 사내이사 선임의 건 (엄주성)
원안 승인
-주주제안: 없음-결의과정 중 질의응답,찬반토론: 없음

제25기 정기주주총회 (2024.03.28)
제1호 의안 : 제25기(2023.1.1 ~ 2023.12.31) 재무제표 및 연결재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건- 제2-1호 : [제2조] 목적- 제2-2호 : [제37조] 이사의 임기- 제2-3호 : [제40조] 이사의 보수와 퇴직금제3호 의안 : 이사 선임의 건- 제3-1호 : 사내이사 선임 (김지산)- 제3-2호 : 사내이사 선임 (유경오)- 제3-3호 : 사외이사 선임 (이군희) - 제3-4호 : 사외이사 선임 (유광열)제4호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건 (이군희)제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 (정주렴)제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인
-주주제안: 없음-결의과정 중 질의응답,찬반토론: 없음

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)다우기술
최대주주
의결권 있는 주식
10,801,594
41.19
10,801,594
42.31
-

(주)다우기술
최대주주
의결권 없는 주식
332,409
11.79
332,409
11.79
-

한국정보인증(주)
계열회사
의결권 있는 주식
39,590
0.15
39,590
0.16
-

엄주성
발행회사 임원
의결권 있는 주식
0
0.00
1,000
0.00
-

김지산
발행회사 임원
의결권 있는 주식
0
0.00
1,000
0.00
-

유경오
발행회사 임원
의결권 있는 주식
0
0.00
2,818
0.01
-

황현순
계열회사 임원
의결권 있는 주식
5,677
0.02
5,677
0.02
-

임경호
계열회사 임원
의결권 있는 주식
400
0.00
400
0.00
-

최창민
계열회사 임원
의결권 있는 주식
875
0.00
875
0.00
-

이진혁
계열회사 임원
의결권 있는 주식
1,250
0.00
0
0.00
임원퇴임

안동원
계열회사 임원
의결권 있는 주식
1,000
0.00
0
0.00
임원퇴임

계
의결권 있는 주식
10,850,386
41.37
10,852,954
42.52
-

의결권 없는 주식
332,409
11.79
332,409
11.79
-

주1) 상기 내용은 당사의 '최대주주등 소유주식변동신고서' 기준으로 작성.

주2) 상기 지분율은 '의결권 있는 주식' 발행주식 총수(기초 26,226,706주, 기말 25,526,706주(2024년 03월 20일 자사주 700,000주 소각)), '의결권 없는 주식'(상환전환우선주 제3,4차) 발행주식 총수(2,818,273주) 를 기준으로 작성

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)다우기술
33,681
김윤덕
0.04
-
-
(주)다우데이타
45.20

-
-
-
-
-
-

주) 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2023.12.31 기준 작성

- 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 3개년도 변동 사항 없음

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)다우기술

자산총계
1,134,956

부채총계
440,633

자본총계
694,324

매출액
294,607

영업이익
56,545

당기순이익
93,046

주) 2023.12.31 별도 재무제표 기준

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사 최대주주인 "주식회사 다우기술"은 1986년 1월 9일 설립되었으며, 1997년 8월 27일 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업분야는 기업용 소프트웨어 개발, 시스템 통합(SI) 및 컨설팅, IT 아웃소싱, 인터넷 서비스, 특수한 유형의 부가통신사업 등입니다.

※ 이외 자세한 사항은 (주)다우기술의

분기보고서(20
24.03)를 참조하시기 바랍니다

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)다우데이타
22,074
성백진
-
-
-
(주)이머니
31.56

-
-
-
-
-
-

주) 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2023.12.31 기준 작성

- 최대주주의 최대주주의 대표이사ㆍ업무집행자ㆍ최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2022년 01월 01일
김익래
26.57
-
-
(주)이머니
31.56

성백진
-
-
-

2022년 03월 30일
성백진
-
-
-
(주)이머니
31.56

나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)다우데이타

자산총계
467,459

부채총계
276,497

자본총계
190,962

매출액
190,009

영업이익
5,805

당기순이익
6,547

주) 2023.12.31 별도 재무제표 기준

※ 이외 자세한 사항은 (주)다우데이타의
분기보고서(20
24.03)를 참조하시기 바랍니다.

4. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2022년 01월 10일
(주)다우기술
10,837,279
41.33
특수관계인 장내매수
-

2022년 01월 11일
(주)다우기술
10,838,279
41.34
특수관계인 장내매수
-

2022년 01월 12일
(주)다우기술
10,839,179
41.34
특수관계인 장내매수
-

2022년 01월 13일
(주)다우기술
10,841,976
41.35
특수관계인 장내매수
-

2022년 01월 14일
(주)다우기술
10,844,158
41.36
특수관계인 장내매수
-

2022년 01월 17일
(주)다우기술
10,844,458
41.36
특수관계인 장내매수
-

2022년 01월 18일
(주)다우기술
10,844,658
41.36
특수관계인 장내매수
-

2022년 01월 19일
(주)다우기술
10,845,158
41.36
특수관계인 장내매수
-

2022년 01월 20일
(주)다우기술
10,847,158
41.37
특수관계인 장내매수
-

2022년 01월 21일
(주)다우기술
10,847,558
41.37
특수관계인 장내매수
-

2022년 01월 24일
(주)다우기술
10,848,637
41.38
특수관계인 장내매수
-

2022년 10월 26일
(주)다우기술
10,849,307
41.38
장내매수
-

2022년 10월 27일
(주)다우기술
10,850,157
41.38
장내매수
-

2022년 10월 28일
(주)다우기술
10,850,397
41.38
장내매수
-

2022년 11월 03일
(주)다우기술
10,850,577
41.38
장내매수
-

2022년 11월 04일
(주)다우기술
10,850,691
41.38
장내매수
-

2023년 03월 25일
(주)다우기술
10,850,386
41.38
특수관계인 변동
-

2024년 01월 08일
(주)다우기술
10,844,709
41.34
특수관계인 변동
-

2024년 03월 15일
(주)다우기술
10,843,709
41.34
특수관계인 변동
-

2024년 03월 20일
(주)다우기술
10,849,386
42.50
특수관계인 변동 및 발행주식수총수 변동(주식 소각)
-

2024년 03월 28일
(주)다우기술
10,854,204
42.52
특수관계인 변동 및 장내매수
-

2024년 03월 29일
(주)다우기술
10,852,954
42.52
특수관계인 변동
-

주1) 소유주식수 및 지분율은 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하였음.

주2) 상기 내용은 당사의 '최대주주등소유주식변동신고서' 기준으로 작성함.

5. 주식의 분포
※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

6. 주가 및 주식거래실적
※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황2024년 3월말 현재 당사의 임원은 총 51명으로 등기임원은 7명, 미등기임원은 44명입니다. 상세 내용은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2024년 03월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

이 현
남
1957년 08월
부회장
미등기
상근
그룹 부회장
서강대학교 철학과 고려대학교 경영학 석사 국민대학교 경영학 박사 13.01~15.12 ㈜키움저축은행 대표이사 16.01~17.12 키움투자자산운용㈜ 대표이사 사장 18.01~현재 키움증권㈜ 24.03~현재 ㈜키움예스저축은행 기타비상무이사
-
-
계열회사의 임원
2018.01~
2024년 12월 31일

엄주성
남
1968년 07월
대표이사 사장
사내이사
상근
경영총괄
연세대학교 응용통계학 KDI 투자경영학 석사 07.06~현재 키움증권㈜ 24.02~현재 ATS대체거래소 비상임이사
1,000
-
계열회사의 임원
2011.04~
2027년 03월 28일

유경오
남
1964년 10월
상무
사내이사
상근
재무지원부문
고려대학교 경영학고려대학교 경영학 석사00.04~현재 키움증권㈜
2,818
-
계열회사의 임원
2011.04~
2026년 03월 28일

김지산
남
1975년 06월
상무
사내이사
상근
전략기획부문
서울대학교 경영학07.06~현재 키움증권㈜
1,000
-
계열회사의 임원
2019.01~
2026년 03월 28일

이군희
남
1964년 03월
이사
사외이사
비상근
이사회 의장감사위원회보수위원회임원후보추천위원회
서울대학교 계산통계학 University of Missouri 통계학 석사 University of Missouri 통계학 박사 92.03~95.02 육군사관학교 수학과 전임강사 96.09~97.02 서울대 통계학과 통계연구소 특별연구원 03.03~04.02 서울대 경영대학 초빙교수 11.09~12.08 Univ. of Houston 경영학과 교환교수 및 풀브라이트 스칼라 18.09~19.08 California PolyTech Univ. 경영학과 교환교수 97.03~현재 서강대 경영대학 Business Analytics 전공교수 22.03~현재 키움증권㈜
-
-
계열회사의 임원
2022.03~
2025년 03월 28일

박성수
남
1968년 01월
이사
사외이사
비상근
감사위원회보수위원회ESG위원회
서울대 법학 학사 서울대 법과대학원 석사 University of Michigan Law School. LL.M 서울대 법과대학원 박사 95. 03 ~ 97. 02 수원지방법원 판사 97. 02 ~ 99. 02 서울지방법원 판사 99. 02 ~ 01. 08 대전지방법원 홍성지원 판사 01. 08 ~ 02. 02 대전지방법원 판사 02. 02 ~ 05. 02 특허법원 판사 05. 02 ~ 08. 02 대법원 재판연구원 08. 02 ~ 09. 02 총괄국제심의관 부장판사 09. 02 ~ 10. 02 대법원장 비서실 부장판사 10. 02 ~ 11. 02 수원지방법원 부장판사 11. 03 ~ 현재 김·장 법률사무소 23.03 ~ 현재 키움증권㈜
-
-
계열회사의 임원
2023.03~
2025년 03월 28일

유광열
남
1964년 02월
이사
사외이사
비상근
리스크관리위원회보수위원회ESG위원회
서울대 경영학 학사 서울대 정책학 석사 Univ. of Texas at Austin 경제학 박사 17.11~20.06 금융감독원 수석부원장 20.12~24.01 SGI서울보증 대표이사 24.03~현재 키움증권㈜
-
-
계열회사의 임원
2024.03~
2026년 03월 28일

정주렴
여
1977년 02월
이사
사외이사
비상근
감사위원회리스크관리위원회임원후보추천위원회
연세대 경영학 학사 서울대 경영학 석사(회계전공) 연세대 경영학 박사(회계전공) 17.03~현재 서울시립대 경영학과 부교수 24.03~현재 키움증권㈜
-
-
계열회사의 임원
2024.03~
2026년 03월 28일

김강일
남
1963년 09월
전무
미등기
상근
감사총괄
강원대학교 무역학 성균관대학교 경영학 석사(MBA) 99.01~20.02 금융감독원 20.04~현재 키움증권㈜ 20.10~현재 키움에프앤아이㈜ 비상근감사
-
-
-
2020.04~
2024년 12월 31일

김영국
남
1967년 02월
전무
미등기
상근
구조화금융부문
한양대학교 경제학09.01~현재 키움증권㈜
-
-
-
2011.04~
2024년 12월 31일

박대성
남
1969년 11월
전무
미등기
상근
프로젝트투자부문
한국외국어대학교 법학10.07~현재 키움증권㈜
-
-
-
2014.01~
2024년 12월 31일

구성민
남
1967년 11월
전무
미등기
상근
기업금융부문
서울대학교 경영학서울대학교 경영학 석사09.01~현재 키움증권㈜
-
-
-
2015.01~
2024년 12월 31일

김재호
남
1973년 08월
전무
미등기
상근
금융그룹관리부문
연세대학교 경제학18.02~24.01 키움투자자산운용㈜24.01~현재 키움증권㈜ 24.03~현재 키움프라이빗에쿼티㈜ 비상근감사
-
-

2024.01~
2024년 12월 31일

정병선
남
1973년 12월
상무
미등기
상근
준법지원부문
고려대학교 법학04.03~06.01 사법연수원06.02~현재 키움증권㈜
-
-
-
2016.01~
2024년 12월 31일

김지준
남
1973년 05월
상무
미등기
상근
투자운용부문
중앙대학교 경영학13.05~현재 키움증권㈜
-
-
-
2017.01~
2024년 12월 31일

석호징
남
1969년 03월
상무
미등기
상근
리스크관리부문
고려대학교 경영학고려대학교 재무론 석사15.07~21.04 KEB Hana Bank (Singapore)21.06~23.12 KPMG삼정회계법인23.12~현재 키움증권㈜
-
-
-
2023.12~
2024년 12월 31일

박성진
남
1972년 08월
상무보
미등기
상근
투자운용부문 주식운용본부 겸 주식운용팀
연세대학교 경영학연세대학교 경영학 석사18.01~현재 키움증권㈜
-
-
-
2018.01~
2024년 12월 31일

장승식
남
1968년 08월
상무보
미등기
상근
구조화금융부문 구조화금융3본부
중앙대학교 중국어08.10~현재 키움증권㈜
-
-
-
2018.01~
2024년 12월 31일

정동준
남
1972년 07월
상무보
미등기
상근
구조화금융부문 구조화금융1본부
연세대학교 경영학09.01~현재 키움증권㈜
20
-
-
2019.01~
2024년 12월 31일

장지영
남
1973년 06월
상무보
미등기
상근
기업금융부문 기업금융본부
고려대학교 경제학 고려대학교 국제통상학 석사 10.07~현재 키움증권㈜
-
-
-
2017.01~
2024년 12월 31일

오성욱
남
1970년 05월
상무보
미등기
상근
전략기획부문 경영지원본부 겸 인사팀
한양대학교 경제학 한양대학교 경제학 석사 08.06~현재 키움증권㈜
-
-
-
2018.01~
2024년 12월 31일

김대욱
남
1972년 06월
상무보
미등기
상근
S&T Solution부문
한양대학교 도시공학 한양대학교 도시공학 석사 한양대학교 경제금융학 박사 18.05~현재 키움증권㈜
1,000
-
-
2020.01~
2024년 12월 31일

김기만
남
1974년 03월
상무보
미등기
상근
구조화금융부문 구조화금융2본부
중앙대학교 경제학 10.07~현재 키움증권㈜
-
-
-
2020.01~
2024년 12월 31일

김태현
남
1973년 10월
상무보
미등기
상근
기업금융부문 커버리지본부
건국대학교 경영학 08.10~현재 키움증권㈜
1,140
-
-
2020.01~
2024년 12월 31일

박상욱
남
1973년 02월
상무보
미등기
상근
기업금융부문 M&A금융본부
연세대학교 신문방송학 Georgetown University 경영학 석사(MBA) 06.07~20.03 ㈜신한은행 20.03~현재 키움증권㈜
-
-
-
2020.03~
2024년 12월 31일

홍완기
남
1980년 08월
상무보
미등기
상근
S&T Market부문
서강대학교 영문학 11.09~현재 키움증권㈜
-
-
-
2023.01~
2024년 12월 31일

김정범
남
1969년 02월
상무보
미등기
상근
WM부문 고객자산솔루션본부
서울대학교 수학 고려대학교 경영학 석사(Executive MBA) 94.07~22.03 미래에셋증권 22.03~23.12 ㈜다올저축은행 24.03~현재 키움증권㈜
-
-
-
2024.03~
2024년 12월 31일

구본진
남
1973년 07월
이사
미등기
상근
기업금융부문 기업금융2팀
가톨릭대학교 영어영문학 고려대학교 대학원 국제통상학 석사 10.07~현재 키움증권㈜
-
-
-
2019.01~
2024년 12월 31일

최혜경
여
1971년 05월
이사
미등기
상근
WM부문 멀티솔루션본부
명지대학교 식품영양학 09.10~현재 키움증권㈜
-
-
-
2019.01~
2024년 12월 31일

윤태웅
남
1976년 09월
이사
미등기
상근
금융그룹관리부문 경영지원팀
고려대학교 철학 06.03~08.01 사법연수원 08.02~현재 키움증권㈜
-
-
-
2020.01~
2024년 12월 31일

서대권
남
1973년 01월
이사
미등기
상근
감사부문 감사운영본부 겸 감사기획팀
고려대학교 경영학 KDI 국제정책대학원 투자경영학 석사 18.04~현재 키움증권㈜
-
-
-
2021.01~
2024년 12월 31일

염명훈
남
1972년 07월
이사
미등기
상근
재무지원부문 결제업무팀
숭실대학교 무역학 한국외국어대학교 경영학 석사(MBA) 한국외국어대학교 경영학 박사 10.12~현재 키움증권㈜
-
-
-
2021.01~
2024년 12월 31일

김경주
남
1971년 07월
이사
미등기
상근
ICT부문
고려대학교 수학 08.11~현재 키움증권㈜
-
-
-
2021.01~
2024년 12월 31일

이원진
남
1976년 04월
이사
미등기
상근
프로젝트투자부문 프로젝트투자1본부
숭실대학교 건축공학 12.04~현재 키움증권㈜
-
-
-
2021.01~
2024년 12월 31일

구명훈
남
1970년 11월
이사
미등기
상근
WM부문 리테일금융팀
서울대학교 경제학 18.06~현재 키움증권㈜
-
-
-
2022.01~
2024년 12월 31일

민석주
남
1971년 11월
이사
미등기
상근
WM부문 금융상품팀 겸 로보어드바이저팀
숭실대학교 경영학 연세대학교 대학원 경영(재무)학 석사 07.07~현재 키움증권㈜
-
-
-
2022.01~
2024년 12월 31일

정상협
남
1977년 11월
이사
미등기
상근
구조화금융부문 구조화금융1,2팀 담당
성균관대학교 법학 15.01~현재 키움증권㈜
-
-
-
2022.01~
2024년 12월 31일

하승선
여
1969년 09월
이사대우
미등기
상근
소비자보호팀 담당
동구여자상업고등학교 00.02~현재 키움증권㈜
30
-
-
2022.01~
2024년 12월 31일

나연태
남
1976년 01월
이사대우
미등기
상근
WM부문
고려대학교 통계학 02.07~현재 키움증권㈜
1
-
-
2022.01~
2024년 12월 31일

성혜정
여
1972년 11월
이사대우
미등기
상근
전략기획부문 ESG추진팀
이화여자대학교 경영학 00.04~현재 키움증권㈜
1,097
-
-
2023.01~
2024년 12월 31일

심창섭
남
1973년 12월
이사대우
미등기
상근
S&T Solution부문 S&T상품본부
연세대학교 정치외교학 연세대학교 대학원 경영학 석사 18.02~현재 키움증권㈜
-
-
-
2023.01~
2024년 12월 31일

조영실
남
1970년 08월
이사대우
미등기
상근
재무지원부문 재무관리본부
서울대학교 사회복지학 KDI 국제정책대학원 자산운용경영학 석사 18.06~현재 키움증권㈜
-
-
-
2023.01~
2024년 12월 31일

최명재
남
1977년 10월
이사대우
미등기
상근
WM부문 리테일주식파생본부 겸 리테일전략팀
한국외국어대학교 정보통신공학 10.12~현재 키움증권㈜
-
-
-
2024.01~
2024년 12월 31일

고강인
남
1973년 08월
이사대우
미등기
상근
WM부문 키움금융센터 겸 영업부
한양대학교 사회학 07.05~현재 키움증권㈜
-
-
-
2024.01~
2024년 12월 31일

박영권
남
1978년 12월
이사대우
미등기
상근
프로젝트투자부문 프로젝트투자2본부장
전남대학교 경영학 16.04~19.03 DB금융투자 19.03~현재 키움증권㈜
-
-
-
2024.01~
2024년 12월 31일

이영정
남
1976년 09월
이사대우
미등기
상근
기업금융부문 M&A금융2팀장
서강대학교 영어영문학 서강대학교 재무관리 석사 05.02~21.01 ㈜신한은행 21.04~현재 키움증권㈜
-
-
-
2024.01~
2024년 12월 31일

박종현
남
1970년 07월
이사대우
미등기
상근
S&T Solution부문 S&T운용본부
청주대학교 호텔경영학 연세대학교 금융공학 석사 15.04~현재 키움증권㈜
-
-
-
2024.01~
2024년 12월 31일

이종형
남
1976년 07월
이사대우
미등기
상근
리서치센터
서울대학교 재료공학 서울대학교 재료공학 석사 18.08~현재 키움증권㈜
-
-
-
2024.01~
2024년 12월 31일

박진국
남
1974년 10월
이사대우
미등기
상근
리스크관리부문 리스크심사본부 겸 투자심사팀
한국과학기술원(KAIST) 산업경영학 18.10~23.12 메리츠증권㈜ 24.01~현재 키움증권㈜
-
-
-
2024.01~
2024년 12월 31일

곽대현
남
1974년 01월
이사대우
미등기
상근
전략기획부문 커뮤니케이션팀
연세대학교 신문방송학 17.08~24.02 네이버㈜ 24.02~현재 키움증권㈜
-
-
-
2024.02~
2024년 12월 31일

이택헌
남
1977년 03월
이사대우
미등기
상근
전략기획부문 AIX팀
한국과학기술원(KAIST) 전산학 한국과학기술원(KAIST) 전산학 석사 한국과학기술원(KAIST) 전산학 박사 17.10~22.03 ㈜신한은행 22.04~24.02 ㈜국민은행 24.03~현재 키움증권㈜
-
-
-
2024.03~
2025년 02월 28일

주1) 재직기간은 임원 선임일부터 기재함주2) 임원 소유주식수는 공시서류 제출일 기준임

※ 공시기준일(2024년 3월 31일)이후 변경사항

- 임원 선
임

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
재직기간
임기만료일

차동호
남
1977년 07월
이사대우
미등기
상근
S&T Market부문 패시브솔루션팀
한양대학교 경영학한국과학기술원(KAIST) 금융전문대학원 경영학 석사16.02~24.04 KB자산운용㈜24.05~현재 키움증권㈜
2024.05.02~
2024.12.31

나. 직원 등 현황

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.
다

. 미등기임원 보수 현황

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

2. 임원의 보수 등

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등해당사항 없음.
2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없음.
3. 대주주와의 영업거래 현황

1. 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
회사명
수익
비용(주1)

당분기
전분기
당분기
전분기

최상위지배기업
다우데이타
-
21,849
3,592
7,045

지배기업
다우기술(주3)
-
166
22,823,012
20,841,651

소계
-
22,015
22,826,604
20,848,696

관계기업(주2)
키움-VEP 1호 신기술사업투자조합
-
14,730
-
-

키움증권-오비트 1호 신기술투자조합
13,706
13,592
-
-

키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합
-
300,000
-
-

키움프라이빗에쿼티에스테틱사모투자합자회사
-
75,205
-
-

키움우리금융제1호신기술사업투자조합
-
37,973
-
-

제이앤 키움 제니스 신기술사업투자조합
-
1,361
-
-

한ㆍ영 이노베이션펀드 제1호
-
1,071,973
-
1,788

키움-신한이노베이션제1호투자조합
41,874
60,913
-
-

SKS키움파이오니어사모투자합자회사
-
72,123
-
-

키움뉴히어로1호펀드
118,954
150,000
-
-

키움뉴히어로2호기술혁신펀드
321,875
334,375
1
-

키움성장15호세컨더리투자조합
555,000
-
277,500
-

한국전력키움스프랏글로벌사모투자전문회사
-
63,867
-
-

키움-열림 헬스케어 투자조합 제1호
22,317
22,072
-
-

키움뉴히어로3호핀테크혁신펀드
104,500
121,721
-
-

엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호
189,729
187,644
-
-

스탠다드키움2021 기업재무안정 사모투자합자회사
18,648
18,493
-
-

엔피엑스케이 디지털콘텐츠 신기술사업투자조합
-
61,644
-
-

교보 키움 신소재 신기술사업투자조합
11,934
11,836
-
-

포워드-키움-씨앤티 신기술투자조합
-
16,636
-
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
-
10,324
-
-

키움-씨앤티 신기술사업투자조합 제1호
-
12,462
-
-

키움크리스제이호 사모투자합자회사
74,590
73,973
-
-

BNW-키움 엔이엑스 PEF
30,696
24,738
-
-

키움-수성 제1호 신기술사업투자조합
-
41,152
-
-

글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사
61,060
60,416
-
-

디에스-키움-인피니툼 스페이셜 신기술사업투자조합
16,514
16,378
-
-

키움-비하이 스마트이노베이션 PEF
32,913
115,410
-
-

키움-제이유 암호화폐거래서 신기술사업투자조합
13,173
4,355
-
-

케이클라비스-키움 신소재 신기술사업투자조합
-
17,254
-
-

키움-프렌드 제5호
-
8,137
-
-

아이비케이키움 사업재편 사모투자합자회사
270,389
268,151
-
-

키움-신한이노베이션제2호투자조합
90,910
101,425
-
-

엘케이디1호사모투자 합자회사
108,864
-
-
-

키움-KNT 제2호 신기술사업투자조합
17,246
32,425
-
-

더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합
17,951
-
-
-

키움-타임 애니메이션투자조합
51,935
-
-
-

스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합
19,677
-
-
-

글로벌 소부장 신기술사업투자조합
16,455
-
-
-

케이엘씨 신기술조합 제1호
10,172
-
-
-

케이디비키움 테크그로스 사모투자합자회사
145,451
-
-
-

로하스사모투자합자회사
55,163
-
-
-

키움뉴히어로7호핀테크혁신펀드
150,000
-
-
-

키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합
23,744
-
-
-

제이비우리-키움 아폴로 신기술사업투자조합
69,617
-
-
-

에이케이케이 로보테크 밸류업신기술투자조합
8,591
-
-
-

소계
2,683,648
3,422,758
277,501
1,788

기타특수관계자
키움이앤에스
23,130
23,130
1,167,858
813,198

사람인
170,152
241,217
422,078
313,098

한국정보인증
34,132
38,646
659,381
965,905

이머니
-
-
293,882
403,677

키다리스타
-
-
-
39,980

이매진스
-
-
16,572
30,974

사람인에이치에스
-
-
167,905
102,284

게티이미지코리아
-
-
21,644
44,558

키움에셋플래너
860
1,390
-
-

다우재팬
-
-
96,194
119,089

와이즈버즈
-
38,374
683,993
202,897

한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사
-
22,807
-
-

레진엔터테인먼트
-
-
-
152,151

키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호
-
-
1,792,555
1,648,777

소계
228,274
365,564
5,322,062
4,836,588

합계
2,911,922
3,810,337
28,426,167
25,687,072

(주1)
부가가치세가 제외된 금액입니다.

(주2)
연결기업은 관계기업으로부터 당분기 14,631,238천원, 전분기 8,271,581천원의 배당금을 수령하였습니다.

(주3)
당분기 및 전분기 중 발생한 배당금은 제외되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 연결기업의 주주인 다우기술에 대한 배당금은 34,055백만원 및 34,055백만원 입니다.

(주4)
당분기말 현재 연결기업의 특수관계자가 아닙니다.

2. 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기말
전기말

채권
채무
채권
채무

임차보증금
기타
예수금
기타
임차보증금
기타
예수금
기타

최상위지배기업
다우데이타
-
-
2,754
108,906
-
-
2,747
108,907

지배기업
다우기술
-
123,640
4,762,823
18,508,041
-
948,100
4,728,205
17,199,725

관계기업
키움-VEP 1호 신기술사업투자조합
-
66,286
-
-
-
66,286
-
-

키움증권-오비트 1호 신기술투자조합
-
114,945
-
-
-
101,239
-
-

키움-유안타 2019 스케일업 펀드 신기술투자조합
-
-
-
-
-
112,364
-
-

키움프라이빗에쿼티에스테틱 사모투자합자회사
-
-
-
-
-
382
-
-

키움-수성제1호신기술사업투자조합
-
-
-
-
-
-
-
38,840

키움-신한이노베이션제1호투자조합
-
41,874
-
-
-
221,717
-
-

키움뉴히어로1호펀드
-
118,954
-
-
-
402,300
-
-

키움뉴히어로2호기술혁신펀드
-
321,875
-
-
-
321,875
-
-

한국전력키움스프랏글로벌사모투자전문회사
-
-
-
-
-
21,543
-
-

키움뉴히어로3호핀테크혁신펀드
-
104,500
-
-
-
104,500
-
-

엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호
-
-
-
-
-
-
-
177,234

스탠다드키움2021 기업재무안정 사모투자합자회사
-
-
-
-
-
31,849
-
-

엔피엑스케이 디지털콘텐츠 신기술사업투자조합
-
-
-
-
-
188,356
-
-

교보 키움 신소재 신기술사업투자조합
-
-
-
-
-
12,099
-
-

키움크리스제이호사모투자합자회사
-
74,590
-
-
-
75,616
-
-

BNW-키움 엔이엑스 PEF
-
-
-
79,271
-
-
-
109,967

키움-수성 제1호 신기술사업투자조합
-
-
-
38,840
-
-
-
-

글로벌커넥트플랫폼 사모투자합자회사
-
10,042
-
-
-
-
-
51,018

키움-비하이 스마트이노베이션 PEF
-
32,913
-
-
-
120,000
-
-

키움-제이유 암호화폐거래서 신기술사업투자조합
-
13,173
-
-
-
13,354
-
-

아이비케이키움 사업재편 사모투자합자회사
-
270,389
-
-
-
274,110
-
-

키움-신한이노베이션제2호투자조합
-
90,910
-
-
-
96,504
-
-

키움-KNT 제2호 신기술사업투자조합
-
17,246
-
-
-
33,145
-
-

더웰스-키움 그로쓰캐피탈 투자조합
-
-
-
6,115
-
-
-
24,066

키움-타임 애니메이션투자조합
-
51,935
-
-
-
52,649
-
-

스마트팩토리 2023 신기술사업투자조합
-
-
-
3,864
-
-
-
23,542

글로벌 소부장 신기술사업투자조합
-
-
-
5,967
-
-
-
22,422

케이엘씨 신기술조합 제1호
-
-
-
6,819
-
-
-
16,991

케이디비키움 테크그로스 사모투자합자회사
-
145,451
-
-
-
147,452
-
-

로하스사모투자합자회사
-
55,136
-
-
-
55,922
-
-

키움뉴히어로7호핀테크혁신펀드
-
150,000
-
-
-
150,000
-
-

키움-디에스 메자닌 블라인드 신기술투자조합
-
-
-
33,399
-
-
-
57,143

제이비우리-키움 아폴로 신기술사업투자조합
-
69,617
-
-
-
36,352
-
-

에이케이케이 로보테크 밸류업신기술투자조합
-
-
-
112,009
-
-
-
-

소계
-
1,749,836
-
386,349
-
2,639,614
-
521,223

기타특수관계자
키움이앤에스
1,592,721
-
-
347,130
1,583,089
-
-
390,703

사람인
-
-
34,011,422
328,219
-
-
32,314,273
347,899

한국정보인증
-
12,282
21,152,474
539,759
-
10,166
20,148,668
1,361,581

이머니
-
-
275,018
69,199
-
-
405,018
79,640

이매진스
-
-
1,149,835
53,079
-
-
1,394,005
18,303

사람인에이치에스
-
-
1,800,000
71,323
-
-
2,300,000
62,593

게티이미지코리아
-
-
1,600,000
93,884
-
-
2,800,001
46,128

키움에셋플래너
-
264
-
-
-
374
-
-

와이즈버즈
-
-
-
305,808
-
-
-
204,386

키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호
-
-
-
-
1,883,520
8,641,680
-
9,134,029

한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사
-
-
-
-
-
116,387
-
-

엠제이 기업재무안정사모투자합자회사
-
6,112,000
-
-
-
5,849,375
-
-

키움코어랜드사모부동산투자신탁제1호
1,883,520
8,035,302
-
8,576,475
-
-
-
-

소 계
3,476,241
14,159,848
59,988,749
10,384,876
3,466,609
14,617,982
59,361,965
11,645,262

합 계
3,476,241
16,033,324
64,754,326
29,388,172
3,466,609
18,205,696
64,092,917
29,475,117

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

해당사항 없음.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없음.

2. 우발부채 등에 관한 사항

[지배회사에 관한 사항]

■ 키움증권(주)

가. 중요한 소송사건
2024년 1분기 말 현재 당사와 관련하여 계류 중인 소송사건(소가 10억원 이상)
의 내역은 다음과 같습니다.(1) 소송내역

소송의 내용
소제기일
소송 당사자
소송가액(백만원)
진행상황

원고
피고

매매대금(미수채권)청구 소송
2023-07-21
키움증권(주)
조OO
3,110
1심 진행중

매매대금(미수채권)청구 소송
2023-07-21
키움증권(주)
이OO
2,729
1심 진행중

매매대금(미수채권)청구 소송
2023-09-01
키움증권(주)
주OO
7,599
1심 진행중

부당이득금
2023-11-15
안OO
키움증권(주)
1,128
1심 진행중

미수금채무부존재확인 청구의 소
2023-12-14
이OO외 13명
키움증권(주)
1,400
1심 진행중

미수금채무부존재확인 청구의 소
2023-12-21
이OO외 11명
키움증권(주)
1,200
1심 진행중

매매대금(미수채권)청구 소송
2024-01-08
키움증권(주)
김OO
1,000
2심 진행중

(2) 향후 소송일정 및 회사 대응방안법원의 판결일정 및 결과에 따라 대응할 예정입니다.(3) 향후 소송결과에 따라 회사의 영업,재무,경영 등에 미칠 영향소송결과에 따른 회사의 영업, 재무, 경영 등에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-

금융기관(은행제외)
1
42,800
한국투자신탁운용

법 인
-
-

기타(개인)
-
-

다. 채무보증 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일)
(단위 : 건, 백만원)

구분
제26기 1분기
제25기
증감

건수
61
59
2

약정잔액
2,169,465
1,522,540
646,925

라. 채무인수약정 현황해당사항 없음.
마. 그 밖의 우발채무 등(1) 신용보강 제공 현황

(단위 : 백만원)

계약구분
발행회사(SPC)
약정잔액
약정기간

개시일
종료일

매입확약
케이에스엘피㈜
21,000
2019-06-13
2024-12-13

매입확약
케이에스엘피제이차㈜
21,000
2022-08-31
2028-02-29

매입확약
케이에스에이치씨제이차㈜
25,800
2023-07-12
2029-01-12

매입확약
케이에스엘씨제일차㈜
31,000
2024-03-15
2029-08-28

매입확약
케이더블유디디제삼차㈜
2,400
2022-02-03
2025-08-03

매입확약
케이에스에이치오제일차㈜
31,200
2020-09-24
2026-03-24

매입확약
위드지엠제일차㈜
20,500
2022-06-10
2024-12-10

매입확약
케이더블유엘제이차㈜
10,200
2023-12-14
2025-12-14

매입확약
에스케이더블유제일차㈜
52,000
2020-07-14
2026-01-14

매입확약
제이디제이차㈜
46,000
2024-03-25
2026-09-25

매입확약
케이더블유브이에스제일차㈜
2,000
2022-01-17
2025-01-18

매입확약
죽전동공동주택제이차㈜
2,000
2020-02-21
2024-08-24

매입확약
케이더블유광명㈜
8,600
2021-06-01
2024-09-02

매입확약
비에스에이엔엠제일차㈜
4,700
2021-10-27
2024-09-28

매입확약
비에스에이엔엠제이차㈜
8,000
2021-10-27
2024-09-28

매입확약
엠제이엘제일차㈜
47,500
2022-07-04
2025-04-05

매입확약
케이더블유퍼스트㈜
34,600
2019-10-01
2025-09-30

매입확약
지유코어㈜
24,800
2019-10-01
2025-09-30

매입확약
포르테로지스제일차㈜
4,000
2021-08-31
2025-04-02

매입확약
케이씨에이제일차㈜
63,000
2022-01-12
2025-01-31

매입확약
더블유은화삼제일차㈜
65,000
2024-03-26
2027-09-18

매입확약
더블에스동인제일차㈜
19,800
2022-03-08
2024-12-08

매입확약
크림슨케이제일차㈜
12,000
2023-08-10
2024-06-18

매입확약
세븐스타제일차㈜
10,000
2021-04-01
2025-03-20

매입확약
빅웨이브제일차㈜
1,500
2021-04-20
2024-07-30

매입확약
블루베이제일차㈜
2,000
2021-09-14
2025-03-14

매입확약
블루미라클제일차㈜
7,500
2021-09-15
2024-09-13

매입확약
케이피오룡㈜
41,000
2021-11-11
2026-05-12

매입확약
온새미로제오차㈜
2,000
2022-10-17
2024-04-19

매입확약
드래곤필드제일차㈜
15,810
2023-08-30
2027-03-02

매입확약
하이가든제일차㈜
70,000
2023-09-06
2027-04-07

매입확약
케이피학성제일차㈜
50,000
2023-10-25
2027-07-27

매입확약
타이거원제일차㈜
100,000
2024-03-27
2028-03-27

매입확약
히로인제오차㈜
87,400
2024-03-29
2027-12-29

매입확약
히어로즈브이원제십이차㈜
13,780
2022-04-28
2024-04-29

매입확약
케이더블유에이치㈜
63,200
2020-02-20
2025-02-20

매입확약
케이더블유호원제일차㈜
100,000
2022-02-28
2025-08-28

매입확약
케이더블유호원제이차㈜
50,000
2022-02-28
2025-08-28

매입확약
리멤버제일차㈜
145,000
2023-07-20
2024-07-19

매입확약
민스크제일차㈜
30,000
2023-07-20
2024-07-19

매입확약
엠제이프로제일차㈜
85,500
2023-09-13
2024-09-12

매입확약
키움파트너스제이차㈜
51,000
2024-03-07
2024-09-06

매입확약
디비하이엔드제일차㈜
2,100
2021-01-15
2025-01-11

매입확약
케이코너파인제일차㈜
2,000
2021-04-30
2024-05-07

매입확약
케이부투제일차㈜
28,300
2021-05-21
2026-03-21

매입확약
케이부투제오차㈜
2,000
2021-11-30
2024-05-30

매입확약
송도더블원㈜
250,000
2024-02-20
2028-12-20

매입확약
케이에스씨제이차㈜
750
2022-05-04
2024-08-04

매입확약
케이테라제육차㈜
9,000
2022-06-17
2025-03-17

매입확약
케이도원제일차㈜
60,300
2024-02-19
2024-08-21

매입확약
엠아이제삼차㈜
10,100
2021-03-03
2026-03-11

매입확약
엠아이제팔차㈜
6,500
2021-08-12
2024-10-31

매입확약
엠아이제구차㈜
10,200
2021-12-02
2026-12-03

매입확약
엠아이제십차㈜
10,200
2022-02-22
2027-02-23

매입확약
엠에이제일차㈜
9,000
2022-03-21
2027-03-22

매입확약
엠에이제삼차㈜
5,100
2022-04-26
2027-04-27

매입확약
엠에이제사차㈜
25,725
2022-06-24
2027-06-28

매입확약
엠에이제칠차㈜
204,500
2024-03-27
2029-03-29

매입확약
엠에이제이차㈜
10,200
2022-03-07
2027-03-08

매입확약
엠에이제육차㈜
20,000
2023-11-15
2028-11-17

매입확약
케이지아이제이차㈜
20,700
2022-02-17
2026-02-17

(2) 장래매출채권 유동화 현황

(기준일 :2024년 3월 31일)
(단위 : 백만원)

발행회사(SPC)
기초자산
증권종류
발행일자
발행금액
미상환잔액

-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

(3) 장래매출채권 유동화채무 비중

(기준일 :2024년 3월 31일)
(단위 : 백만원)

당기말
전기말
증감

금액(A)
(비중,%)
금액(B)
(비중,%)
(A-B)

유동화채무
-
-
-
-
-

총차입금
-
-
-
-
-

매출액
-
-
-
-
-

매출채권
-
-
-
-
-

※ 상기 내용 외 우발부채 및 약정 사항은 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 별도재무제표 주석 35. 우발부채 및 약정 사항" 을 참조하시기 바랍니다.

[종속회사에 관한 사항]
■ (주)키움저축은행

가. 중요한 소송사건

사건명
소제기일
소송당사자
소송의 내용
소가(원)
진행상황
향후 소송일정 및 대응방안
향후 소송결과에 따라 회사의영업, 재무, 경영에 미치는 영향

원고
피고
1심
2심
3심

근저당권말소 청구

2022.09.02
망 김O영의소유권이전가등기권자김O우
키움저축은행외 1
아파트후순위대출 채무자 김O영의 부동산임의경매 사건 진행중 소유권이전 가등기권자 원고 김O우가 165,527,671원 변제공탁 및 근저당권말소청구 소제기 함
164,400,000
당행 패소(종결)
진행중
-
◆망 김O영의 부동산임의경매 신청 진행중 소유권이전 가등기권자 ◆변제공탁(165,527,671원) 후 근저당권말소 소제기로 경매정지결정 ◆집행비용 부족금 18,850,190원 및 경매취하비용 변제 시 취하통보◆2023.10.24 변론속행 (당행 집행비용 유효 취지 대법원판례 제출)◆2024.01.23 변론기일◆2024.02.06 당행패소◆2024.03.04 항소장 접수 (법무법인 기풍 항소심 위임)
원고의 변제공탁(165,527,671원)으로 회수가능.본건 소송은 경매집행비용 관련 소송임.항소심 결과에 따라 경매사건 속행 또는 공탁금 회수예정.

연대보증금 지급청구
2023.04.20
키움저축은행외 2
정O선
원고들은 한O증권으로부터 사채를 양수하였으며, 사모사채 만기 도래하였으나, 채무자인 OOOO아이엔씨(주)가 이에 대한 원리금을 상환하지 못하였기에, 해당 채권의 연대보증인인 피고에게 원리금 및 지연손해금의 지급을 청구함.
5,068,750,000
당행 승소 (종결)
-
-
◆2023.04.20 소장접수◆2023.10.18 변론◆2023.12.06 변론◆2024.01.24 판결선고 기일◆2024.01.24 원고 승소 판결 및 2024.02.15 판결 확정
소송 결과 여부 확인 필요

매매대금반환
2023.05.15
키움저축은행외 18
한국OOO공사
계약해제로 반환대금 수령하였으나 토지분양대금 이자지급 청구
888,779,586
진행중
-
-
◆2023.05.15 소장접수
소송 결과 여부 확인 필요

채무부존재 소송
2023.12.20
정O진 외 9명
키움저축은행외 7명
중도금대출에 대한 채무 부존재 소송
113,319,300
진행중
-
-
◆2024.01.31 소장접수◆변호사 선임하여 대응 예정
소송 결과 여부 확인 필요

분양대금반환등
2023.12.22
강O옥 외 74명
키움저축은행외 7명
분양계약 해제 및 중도금대출에 대한 채무 부존재 소송
154,000,000
진행중
-
-
◆2023.12.22 소장접수◆2024.03.21 법무법인 지평 소송 위임
소송 결과 여부 확인 필요

채무부존재확인 청구의 소
2024.01.18
김O희 외 3명
키움저축은행
중도금대출에 대한 채무 부존재 소송
559,353,996
진행중
-
-
◆2024.01.18 소장접수◆변호사 선임하여 대응 예정
소송 결과 여부 확인 필요

대여금
2024.01.24
키움저축은행
OOOOO금융대부 외 1명
채권회수를 위한 대여금 지급을 청구함
2,871,278,973
진행중
-
-
◆2024.01.24 소장접수
소송 결과 여부 확인 필요

대여금
2024.01.29
키움저축은행
OO하우징외 1명
채권회수를 위한 대여금 지급을 청구함
259,047,667
당행 승소(종결)
-
-
◆2024.01.29 소장접수◆2024.03.29 지급명령 확정
소송 결과 여부 확인 필요

대여금
2024.01.30
키움저축은행
와OO텔
채권회수를 위한 대여금 지급을 청구함
251,025,383
진행중
-
-
◆2024.01.30 소장접수
소송 결과 여부 확인 필요

채무부존재 소송
2024.02.14
윤O해 외 6명
키움저축은행외 6명
중도금대출에 대한 채무 부존재 소송
368,633,800
진행중
-
-
◆2024.03.04 소장접수◆변호사 선임하여 대응 예정
소송 결과 여부 확인 필요

채무부존재 소송
2024.02.28
윤O원 외 28명
키움저축은행외 6명
중도금대출에 대한 채무 부존재 소송
381,275,700
진행중
-
-
◆2024.03.11 소장접수◆변호사 선임하여 대응 예정
소송 결과 여부 확인 필요

대여금 및 연대보증금
2024.02.29
키움저축은행
OO이앤씨,박O연
청구금액 및 독촉절차비용 지급 명령
3,800,000,000
진행중
-
-
◆2024.05.22 변론기일 지정 (부천지원 454호)
1심 결과에 따라 결정 예정

채무부존재 소송
2024.03.07
박O준
키움저축은행
중도금대출에 대한 채무 부존재 소송
122,436,600
진행중
-
-
◆2024.03.21 소장접수◆변호사 선임하여 대응 예정
소송 결과 여부 확인 필요

대여금
2024.03.21
키움저축은행
OO시스템외 1명
채권회수를 위한 대여금 지급을 청구함
129,729,038
진행중
-
-
◆2024.03.21 소장접수
소송 결과 여부 확인 필요

채무부존재 소송
2024.03.25
박O준 외 1명
키움저축은행외 5명
중도금대출에 대한 채무 부존재 소송
121,634,100
진행중
-
-
◆2024.04.01 소장접수◆변호사 선임하여 대응 예정
소송 결과 여부 확인 필요

주) 상기 소송현황은 소가 1억원 이상의 중요한 소송사건임.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없음.
다. 채무보증 현황해당사항 없음.
라. 채무인수약정 현황해당사항 없음.
마. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없음.

■ (주)키움예스저축은행
가. 중요한 소송사건

사건명
소제기일
소송당사자
소송의 내용
소가(원)
진행상황
향후 소송일정및 대응방안
향후 소송결과에 따라 회사의영업, 재무, 경영에 미치는 영향

원고
피고
1심
2심
3심

청구이의
2023.06.29.
(학)충O학원
㈜키움예스 저축은행
채권압류 및 추심명령(2023타채57443)에 대한청구이의의 소
1,089,076,432원
소제기
-
-
법률대리인 법무법인 리움과의계약체결을 통한 대응 예정
현재 소송접수 단계로 향후 소송의 결과를 예측할 수 없으나당행 보유 특수채권의 추심과 관계된 소송으로 패소하더라도당행의 재무적 부담리스크는 없음.

주) 상기 소송현황은 소가 1억원 이상의 중요한 소송사건임.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없음.
다. 채무보증 현황해당사항 없음.
라. 채무인수약정 현황해당사항 없음.
마. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없음.
■ 키움투자자산운용(주)가. 중요한 소송사건해당사항 없음.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없음.
다. 채무보증 현황해당사항 없음.
라. 채무인수약정 현황해당사항 없음.
마. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없음.
■ 키움캐피탈(주)
가. 중요한 소송사건해당사항 없음.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없음.
다. 채무보증 현황해당사항 없음.
라. 채무인수약정 현황해당사항 없음.
마. 그 밖의 우발채무 등
해당사항 없음.

3. 제재 등과 관련된 사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

2. 계열회사 현황(상세)

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목은 기재를 생략합니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음