신한글로벌액티브리츠 — 감사보고서 (2024.02) (20240524)
제출인: 이촌회계법인

감사보고서
4.1
(주)신한글로벌액티브위탁관리부동산투자회사

00391221
100000000000
20240423
1101118234075
100
195302
98848
4100
0
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E
Y
4
N

주식회사 신한글로벌액티브위탁관리부동산투자회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 3 (당) 기

2023년 09월 01일
부터

2024년 02월 29일
까지

이 촌 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서
-------------------------------------------
1

재 무 제 표
-------------------------------------------
4

재 무 상 태 표
-------------------------------------------
5

포 괄 손 익 계 산 서
-------------------------------------------
6

자 본 변 동 표
-------------------------------------------
7

현 금 흐 름 표
-------------------------------------------
8

주 석
-------------------------------------------
9

외부감사 실시내용
-------------------------------------------
37

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 신한글로벌액티브위탁관리부동산투자회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 신한글로벌액티브위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2024년 2월 29일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2024년 2월 29일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항회사의 2023년 8월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 11월 28일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 :- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 영등포구 여의나루로 60

이 촌 회 계 법 인

대표이사 김 명 진

2024년 4월 25일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 신한글로벌액티브위탁관리부동산투자회사

제 3 (당) 기

2023년 09월 01일
부터

2024년 02월 29일
까지

제 2 (전) 기

2023년 03월 01일
부터

2023년 08월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 신한글로벌액티브위탁관리부동산투자회사 대표이사 김선영

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 중구 세종대로 136, 4층, 6층 (태평로 1가, 서울파이낸스센터)

(전 화)
02-2158-7433

재 무 상 태 표

제 3 (당)기말 2024년 02월 29일 현재

제 2 (전)기말 2023년 08월 31일 현재

주식회사 신한글로벌액티브위탁관리부동산투자회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 3(당) 기말
제 2(전) 기말

자 산

유동자산

4,801,854,958

4,839,040,091

현금및현금성자산
5,6,7
3,500,090,250

4,838,619,561

당기법인세자산

1,696,190

171,580

기타금융자산
5,6
1,300,068,518

248,950

비유동자산

190,500,000,000

190,500,000,000

종속기업투자
8
190,500,000,000

190,500,000,000

자 산 총 계

195,301,854,958

195,339,040,091

부 채

유동부채

98,848,483,953

98,569,867,480

기타지급채무
4,5,6,9,21,22
1,148,483,953

869,867,480

단기차입금
4,5,6,10,21
97,700,000,000

97,700,000,000

부 채 총 계

98,848,483,953

98,569,867,480

자 본

자본금
12
20,144,330,000

20,144,330,000

기타불입자본
13
76,423,399,311

76,685,006,772

이익잉여금(결손금)
14
(114,358,306)

(60,164,161)

자 본 총 계

96,453,371,005

96,769,172,611

부 채 및 자 본 총 계

195,301,854,958

195,339,040,091

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 3 (당)기 2023년 09월 01일부터 2024년 02월 29일까지

제 2 (전)기 2023년 03월 01일부터 2023년 08월 31일까지

주식회사 신한글로벌액티브위탁관리부동산투자회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 3(당) 기
제 2(전) 기

영업수익
16,21

4,100,000,000

3,800,000,000

영업비용
17,21,22

1,815,699,659

1,891,457,762

영업이익

2,284,300,341

1,908,542,238

금융수익
6,18
10,737,150

1,353,875

금융비용
4,6,19,21
2,409,395,796

1,970,060,274

기타수익

-

-

기타비용
20
1

-

법인세비용차감전이익(손실)

(114,358,306)

(60,164,161)

법인세비용
11

-

-

당기순이익(손실)

(114,358,306)

(60,164,161)

기타포괄이익(손실)

-

-

당기총포괄이익(손실)

(114,358,306)

(60,164,161)

주당이익

기본 및 희석주당이익(손실)
15

(5.68)

(2.99)

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 3 (당)기 2023년 09월 01일부터 2024년 02월 29일까지

제 2 (전)기 2023년 03월 01일부터 2023년 08월 31일까지

주식회사 신한글로벌액티브위탁관리부동산투자회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
이 익잉여금
총 계

2023년 03월 01일(전기초)
20,144,330,000
77,146,223,720
22,246,972
97,312,800,692

총포괄손익 :

당기순이익(손실)
-
-
(60,164,161)
(60,164,161)

소유주와의 거래 :

배당금의 지급
-
-
(483,463,920)
(483,463,920)

주식발행초과금의 이익잉여금 전입
-
(461,216,948)
461,216,948
-

2023년 08월 31일(전기말)
20,144,330,000
76,685,006,772
(60,164,161)
96,769,172,611

2023년 09월 01일(당기초)
20,144,330,000
76,685,006,772
(60,164,161)
96,769,172,611

총포괄손익 :

당기순이익(손실)
-
-
(114,358,306)
(114,358,306)

소유주와의 거래 :

배당금의 지급
-
-
(201,443,300)
(201,443,300)

주식발행초과금의 이익잉여금 전입
-
(261,607,461)
261,607,461
-

2024년 02월 29일(당기말)
20,144,330,000
76,423,399,311
(114,358,306)
96,453,371,005

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 3 (당)기 2023년 09월 01일부터 2024년 02월 29일까지

제 2 (전)기 2023년 03월 01일부터 2023년 08월 31일까지

주식회사 신한글로벌액티브위탁관리부동산투자회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 3(당) 기
제 2(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(1,137,086,011)

314,431,167

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
23
(1,841,240,287)

(1,665,897,588)

2. 이자의 수취

10,913,132

1,114,215

3. 배당금의 수취

2,800,000,000

3,800,000,000

4. 이자의 지급

(2,105,234,246)

(1,822,509,590)

5. 법인세의 환급(납부)

(1,524,610)

1,724,130

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

-

-

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

-

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

-

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(201,443,300)

(483,463,920)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

-

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(201,443,300)

(483,463,920)

배당금의 지급

201,443,300

483,463,920

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감

(1,338,529,311)

(169,032,753)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

4,838,619,561

5,007,652,314

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산
7

3,500,090,250

4,838,619,561

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

주석

제 3 (당)기 2023년 09월 01일부터 2024년 02월 29일까지

제 2 (전)기 2023년 03월 01일부터 2023년 08월 31일까지

주식회사 신한글로벌액티브위탁관리부동산투자회사

1. 회사의 개요주식회사 신한글로벌액티브위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에 의한 부동산투자회사로서 2022년 3월 17일에 설립되었으며, 2022년 7월 8일 대한민국 국토교통부의 본인가를 취득하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 중구 세종대로 136, 4층, 6층 (태평로 1가, 서울파이낸스센터)입니다.

당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

캡스톤일반사모투자신탁38호
7,216,494
35.82

㈜코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사
5,154,639
25.59

신한리츠운용㈜
2,061,855
10.23

신한금융투자㈜
1,030,927
5.12

신한캐피탈㈜
1,010,309
5.02

에스디4㈜
2,061,855
10.23

㈜시티코어
618,556
3.07

코람코REITs&Income분기배당일반사모투자신탁제29호
309,280
1.54

코람코멀티블라인드일반사모투자신탁제33호
309,280
1.54

코람코상장리츠전문투자형사모투자신탁제24호
206,188
1.02

유니스토리자산운용㈜
164,947
0.82

합계
20,144,330
100.00

회사의 통상적인 사업연도는 매년 6개월(매년 3월 1일에 개시하여 같은 해 8월 31일 종료하고, 9월 1일 개시하여 다음 해 2월 28일 종료)입니다. 다만, 최초사업연도는 설립등기일에 개시하여 최초로 도래하는 2월 28일까지입니다.2. 중요한 회계정책회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 회사가 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었으며, 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 9월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) : 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) : 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) : 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) : 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) : 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

(4) 기능통화와 표시통화회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(5) 금융자산

1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류합니다.

5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

6) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(6) 금융부채 1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "기타지급채무", "단기차입금" 등으로표시됩니다.

2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

(7) 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 후에 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 에 따라 산정한 손실충당금2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액(8) 종속기업투자 및 관계기업투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.다만, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 이 경우 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.

(10) 수익인식 회사는 부동산투자회사법에 의한 부동산투자회사로서 투자주식으로 부터 발생하는 배당금 수익을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에서 인식하고 있습니다. 따라서, 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되지 않습니다.

(11) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석24 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(12) 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당

회사는 결산일 현재 시행되고 있는 부동산투자회사법에 의하여 이익배당시 이익준비금의 적립의무를 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 부동산투자회사법에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비의 범위에서 이익을 초과하여 배당할 수 있습니다.(13) 재무제표 발행 승인

회사의 재무제표는 2024년 5월 8일자 이사회 및 2024년 5월 23일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석11 참조).

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다.회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 회사의 경우 이자부 자산 및 부채가 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 따라서 현재 회사는 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험)에 노출되어 있지 않습니다.

2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

① 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권은 존재하지 않습니다. 이에 따라 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(금융상품에 대한 미수이자)입니다. 회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.3) 유동성 위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

1년 이내
1년초과~5년이내
5년초과
합 계

기타지급채무
1,148,484
-
-
1,148,484

단기차입금
97,700,000
-
-
97,700,000

(단위: 천원)

구 분
전기말

1년 이내
1년초과~5년이내
5년초과
합 계

기타지급채무
869,867
-
-
869,867

단기차입금
97,700,000
-
-
97,700,000

(2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

A.차입금
97,700,000
97,700,000

B.현금및현금성자산
3,500,090
4,838,620

C.순차입금(C=A-B)
94,199,910
92,861,380

D.자본
96,453,371
96,769,173

E.총자본(E=C+D)
190,653,281
189,630,553

F.자본조달비율(F=C/E)
49.41%
48.97%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)
3,500,090
3,500,090
4,838,620
4,838,620

기타금융자산(*)
1,300,069
1,300,069
249
249

합 계
4,800,159
4,800,159
4,838,869
4,838,869

금융부채:

기타지급채무(*)
1,148,484
1,148,484
869,867
869,867

단기차입금(*)
97,700,000
97,700,000
97,700,000
97,700,000

합 계
98,848,484
98,848,484
98,569,867
98,569,867

(*) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

보고기간 종료일 현재, 회사의 금융상품은 현금및현금성자산으로 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였으므로 공정가치 서열 체계공시에서 제외하였습니다.(3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

6. 금융자산

(1) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융자산

당기말
전기말

현금및현금성자산
3,500,090
4,838,620

기타금융자산
1,300,069
249

합 계
4,800,159
4,838,869

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채

당기말
전기말

기타지급채무
1,148,484
869,867

단기차입금
97,700,000
97,700,000

합 계
98,848,484
98,569,867

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익
10,737
1,354

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
2,409,396
1,970,060

7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같으며, 사용제한 예금잔액은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말

보통예금
㈜신한은행
3,500,090
4,838,620

8. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명

주요영업활동

법인설립 및 영업소재지

기업이 소유한

지분율 및 의결권비율(%)

결산월

㈜신한글로벌제1호위탁관리부동산투자회사
부동산투자
한국
100.00

5월,11월

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

기업명
기 초
취 득
처 분
기 말

㈜신한글로벌제1호위탁관리부동산투자회사
190,500,000
-
-
190,500,000

<전기>

(단위: 천원)

기업명
기 초
취 득
처 분
기 말

㈜신한글로벌제1호위탁관리부동산투자회사
190,500,000
-
-
190,500,000

9. 기타지급채무당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급비용
1,148,464
869,858

예수금
20
9

합 계
1,148,484
869,867

10. 단기차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. <당기말>

(단위: 천원)

차입처
차입용도
연이자율(%)
상환방법
최종만기일
금 액

신한투자증권㈜
종속회사 취득
5.5
만기일시
2024-03-18
67,700,000

신한캐피탈㈜
30,000,000

합 계
97,700,000

<전기말>

(단위: 천원)

차입처
차입용도
연이자율(%)
상환방법
최종만기일
금 액

신한투자증권㈜
종속회사 취득
4.0
만기일시
2023-09-18
67,700,000

신한캐피탈㈜
30,000,000

합 계
97,700,000

(2) 회사는 단기차입금과 관련하여 종속회사의 주식(주석 22 참조)을 담보로 제공하고 있습니다.

11. 법인세비용 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 법인세 등은 발생하지 않을 수 있습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.

12. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
1,000,000,000 주
1,000,000,000 주

1주당 금액
1,000 원
1,000 원

발행한 주식수
20,144,330 주
20,144,330 주

자본금
20,144,330,000 원
20,144,330,000 원

(2) 당기와 전기 중 유통주식수 및 자본금의 변동내역은 없습니다.

13. 기타불입자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
76,423,399
76,685,007

(2) 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다.

14. 이익잉여금(결손금)

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(114,358)
(60,164)

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
(60,164)
22,247

당기순이익(손실)
(114,358)
(60,164)

주식발행초과금의 이익잉여금 전입
261,607
461,217

배당금지급액
(201,443)
(483,464)

기말
(114,358)
(60,164)

(3) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기(처분예정일: 2024년 5월 23일)
전 기(처분확정일: 2023년 11월 30일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금

(114,358,306)

(60,164,161)

1. 전기이월이익잉여금(결손금)
-

-

2. 당기순이익(손실)
(114,358,306)

(60,164,161)

Ⅱ. 이익잉여금이입액

-

261,607,461

1. 주식발행초과금 감소
-

261,607,461

Ⅲ. 이익잉여금처분액

-

201,443,300

1. 배당금
-

201,443,300

보통주 주당배당금(율) (당기: - 전기: 10.00원(1.00%))

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

(114,358,306)

-

(4) 회사의 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

배당금 총액
-
201,443,300

발행주식수(주)
20,144,330
20,144,330

1주당 배당금
-
10.00

1주당 액면금액
-
1,000

배당률
-
1.00%

15. 주당이익(1) 기본주당이익(손실)당기와 전기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
(114,358,306)
(60,164,161)

보통주당기순이익(손실)
(114,358,306)
(60,164,161)

가중평균유통보통주식수
20,144,330
20,144,330

기본주당이익(손실)
(5.68)
(2.99)

(2) 희석주당이익(손실)당기말과 전기말 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서, 회사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 주,일)

구 분
기 간
유통주식수
가중치
적 수

보통주
2023.09.01~2024.02.29
20,144,330
182
3,666,268,060

합 계
3,666,268,060

가중평균유통주식수
20,144,330

<전기>

(단위: 주,일)

구 분
기 간
유통주식수
가중치
적 수

보통주
2023.03.01~2023.08.31
20,144,330
184
3,706,556,720

합 계
3,706,556,720

가중평균유통주식수
20,144,330

16. 영업수익당기와 전기 중 회사의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

배당수익
4,100,000
3,800,000

17. 영업비용당기와 전기 중 회사의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

임원보수
30,000
30,000

자산관리수수료
7,203
7,259

자산보관수수료
12,500
12,500

사무수탁수수료
15,000
15,000

지급수수료
1,742,082
1,816,104

세금과공과
8,827
10,489

기타비용
88
106

합 계
1,815,700
1,891,458

18. 금융수익

당기와 전기 중 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
10,737
1,354

19. 금융비용

당기와 전기 중 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
2,409,396
1,970,060

20. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 회사의 기타수익은 없으며, 기타비용은 잡손실입니다.

21. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

주주
캡스톤일반사모투자신탁38호 외

종속기업
㈜신한글로벌제1호위탁관리부동산투자회사

기타의 특수관계자
주요 경영진

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
과 목
당 기
전 기

종속기업
㈜신한글로벌제1호위탁관리부동산투자회사
배당수익
4,100,000
3,800,000

주주
캡스톤일반사모투자신탁38호 외
배당금 지급
201,443
483,464

신한리츠운용㈜
자산관리수수료
7,203
7,259

신한투자증권㈜
이자비용
1,669,561
1,365,129

신한캐피탈㈜
이자비용
739,835
604,932

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
과 목
당기말
전기말

주주
신한투자증권㈜
단기차입금(*)
67,700,000
67,700,000

미지급비용
752,365
541,600

신한캐피탈㈜
단기차입금(*)
30,000,000
30,000,000

미지급비용
333,397
240,000

신한리츠운용㈜
미지급비용
7,203
19,759

(*) 회사는 대출약정서 변경 계약을 통해 해당 단기차입금의 만기일을 연장하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

주요 경영진 급여
30,000
30,000

22. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 대출약정

구 분
프로젝트 금융대출

대출약정일
2022년 7월 15일

대주단
신한투자증권, 신한캐피탈

총약정금액
97,700 백만원

회사는 상기 대출약정 금액 전액 차입하고 있으며, 해당 대출약정과 관련하여 종속기업투자주식(주석 8 참조)을 대주단에 담보(설정금액: 117,240백만원)로 제공하고 있습니다.

(2) 자산관리계약

회사는 신한리츠운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산관리수수료를 지급하고 있습니다.

구 분
내 용

운용수수료
해당 사업연도 말 현재 총자산의 연 0.3%

상장업무수수료
1) 최초상장시: 최초상장일 기준 발행주식 총수에 공모발행가액을 곱한 금액의 0.5%2) 유상증자에 따른 신주 추가상장시: 확정발행가액으로 결정된 총 모집금액의 0.5%

매각수수료
매각자산 별로 매각차익의 5.0%

(3) 일반사무수탁계약

회사는 ㈜국민은행과 일반사무관리회사와 주식발행에 관한 사무, 발행주식의 명의개서에 관한 업무, 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 다음의 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

구 분
내 용

일반사무수탁수수료
1) 매 결산기마다 9,600만원/연(VAT별도)2) 단, 최종공모에 따른 유상증자의 주금납일 완료일까지는 3,000만원/연(VAT별도)2) 최종공모 완료일 이후 회사가 추가상장을 할 경우 최종발행가액에 추가 발행하는 주식수를 곱한 금액의 0.03%/연(VAT별도)

(4) 자산보관계약회사는 ㈜신한은행과 부동산, 증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산보관수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

구 분
내 용

자산보관수수료
매 결산기 단위로 연 2,500만원(VAT별도)

(5) 자금보충약정종속회사인 ㈜신한글로벌제1호위탁관리부동산투자회사의 ㈜한국스탠다드차타드은행 및 ㈜신한은행과의 환위험 헷지 목적 장외파생상품 계약과 관련하여 회사는 ㈜신한글로벌제1호위탁관리부동산투자회사와 다음의 자금보충약정을 체결하였습니다.

구 분
내 용

자금보충자
㈜신한글로벌액티브위탁관리부동산투자회사

자금보충 확약금액
자금 부족액 전부에 해당하는 금액

자금보충방식
자금보충요청을 받은 날로부터 5 영업일 이내에 자금보충하여야 함

23. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
(114,358)
(60,164)

조 정:
(1,701,341)
(1,831,294)

이자비용
2,409,396
1,970,060

이자수익
(10,737)
(1,354)

배당금수익
(4,100,000)
(3,800,000)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:
(25,541)
225,560

미수금의 증가
4
(9)

미지급비용의 증가
(25,556)
225,580

예수금의 증가
11
(11)

영업으로부터 창출된 현금
(1,841,240)
(1,665,898)

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

주식발행초과금의 이익잉여금 전입
261,607
461,217

24. 영업부문

회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순손익 및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 공시는 생략하였습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 신한글로벌액티브위탁관리부동산투자회사

감사대상 사업연도
2023년 09월 01일
부터
2024년 02월 29일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
2
1
1
2
3
-
-
-
-
-
-
4
6

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
3
12
10
136
208
382
-
-
-
-
-
-
221
530

합계
3
12
10
136
208
382
-
-
-
-
-
-
221
530

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2024-2-28
1
일

주요내용
감사계획수립

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2024-2-28
1
일
2
명
1
명
중간감사

2024-3-28~3-29
2
일
2
명
1
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
-
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2024-2-28, 2024-3-29

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 02월 28일
감사업무수행이사
서면회의
감사계획 및 감사중점사항 논의

2
2024년 03월 29일
감사업무수행이사
서면회의
감사계획 및 감사중점사항 논의