씨케이솔루션 — 감사보고서 (2023.12) (20240523)
제출인: 우리회계법인

감사보고서
4.1
주식회사 씨케이솔루션

00260204
100000000000
20240522
1345110077964
000
119111
85659
145564
187
Y
N
N
Y
N
E
Y
4
N

주식회사 씨케이솔루션

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 20 기

2023년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

우 리 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서
----------------------------------------
1

재무제표

재무상태표
----------------------------------------
5

포괄손익계산서
----------------------------------------
7

자본변동표
----------------------------------------
8

현금흐름표
----------------------------------------
9

주석
----------------------------------------
10

외부감사 실시내용
----------------------------------------
89

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 씨케이솔루션

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는
주식회사
씨케이솔루션(이하 "회사"
)의 재무제표를 감사하였습니다
. 동 재무제표는
2023년
12월
31일 현재의 재무상태표
, 동일로 종료되는 보고기간의
포괄손익계산서
, 자본변동표
, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다
.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의
2023년
12월
31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준

에 따라
, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다
.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다
. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다
. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며
, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다
. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다
.

기타사항

회사의

2022년

12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의

2024년

4월 30일자(재무제표 재작성에 관한 강조사항 외에는 2023년 5월 30일자) 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준

에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며
, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다
.

경영진은 재무제표를 작성할 때
, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우
, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다
. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한
, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다
.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다
.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다
. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나
, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다
. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며
, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면
, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다
.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다
. 또한
, 우리는
:

ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다
. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다
. 부정은 공모
, 위조
, 의도적인 누락
, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다
.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다
. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다
.

ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다
.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과
, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나
, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다
. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우
, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고
, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다
. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나
, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다
.

ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고
, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다
.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다
.

서울특별시 강남구 영동대로 86길 17

우 리 회 계 법 인

대표이사 김병익

2024년 5월 16일

이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 5월 16일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 씨케이솔루션

제 20 기

2023년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

제 19 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 씨케이솔루션 대표이사 김유곤

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 용인시 기흥구 신구로12번길 32, 씨케이빌딩

(전 화)
031-203-7770

재무상태표

제 20 기말 2023년 12월 31일 현재

제 19 기말 2022년 12월 31일 현재

주식회사 씨케이솔루션
(단위: 원)

과 목
주석
제 20(당) 기말
제 19(전) 기말

자 산

I. 유동자산

89,279,532,272
96,593,659,770

현금및현금성자산
34,35
29,828,015,593
16,384,400,155

단기금융자산
5,6,34,35
2,500,000,000
1,500,000,000

매출채권및기타채권
7,26,34,35,37
43,253,206,709
50,279,984,688

재고자산
8
-
7,048,785

계약자산
26,34,35
11,707,413,977
25,573,940,861

당기법인세자산
31
-
23,186,050

기타유동자산
9
1,990,895,993
2,825,099,231

II. 비유동자산

29,831,626,326
25,736,868,723

장기금융자산
5,6,34,35
2,372,575,946
1,000,224,141

장기매출채권및기타채권
7,34,35,37
3,200,086,688
3,300,564,924

종속기업및공동기업투자
13,14,37
4,672,843,400
2,616,103,400

투자부동산
11
3,096,052,462
1,717,792,979

유형자산
10
10,043,894,856
11,398,601,935

무형자산
12
1,601,350,326
850,200,187

사용권자산
15
1,726,194,660
256,988,306

이연법인세자산
31
3,118,627,988
4,596,392,851

자 산 총 계

119,111,158,598
122,330,528,493

부 채

I. 유동부채

83,334,760,525
79,940,003,926

매입채무및기타채무
16,34,35,37
18,240,914,863
19,504,403,800

단기금융부채
10,17,18,34,35,36
29,285,957,236
11,100,000,000

리스부채
17,34,35
1,060,379,959
180,593,732

계약부채
20,26
25,027,446,954
37,778,973,643

유동충당부채
22
454,457,258
890,083,013

파생상품부채
19,34,35
8,860,362,241
9,207,513,089

당기법인세부채
31
207,370,940
-

기타유동부채
20
197,871,074
1,278,436,649

II. 비유동부채

2,324,088,051
17,116,237,531

장기매입채무및기타채무
16,34,35,37
750,000,000
615,000,000

장기금융부채
10,17,18,34,35,36
1,000,000,000
16,436,016,820

비유동리스부채
17,34,35
574,088,051
65,220,711

부 채 총 계

85,658,848,576
97,056,241,457

자 본

I. 자본금
1,23
679,350,000
500,000,000

II. 기타포괄손익누계액
24
392,901,615
579,786,420

III. 이익잉여금
25
32,380,058,407
24,194,500,616

자 본 총 계

33,452,310,022
25,274,287,036

부 채 및 자 본 총 계

119,111,158,598
122,330,528,493

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포괄손익계산서

제 20 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 19 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 씨케이솔루션
(단위: 원)

과 목
주석
제 20(당) 기
제 19(전) 기

I.매출액
26,37
145,563,679,386
184,342,464,998

II.매출원가
27,37
119,277,280,845
162,498,231,376

III.매출총이익

26,286,398,541
21,844,233,622

IV.판매비와관리비
27,28,34
11,727,709,105
22,277,740,301

V.영업이익(손실)

14,558,689,436
(433,506,679)

VI.금융수익
29,34
6,454,281,274
3,466,284,123

VII.금융비용
29,34
6,725,518,944
3,898,818,622

VIII.기타영업외수익
30
776,776,381
2,129,888,169

IX.기타영업외비용
30
5,053,869,775
106,687,550

X.법인세차감전순이익

10,010,358,372
1,157,159,441

XI.법인세비용
31
1,824,800,581
(476,710,353)

XII.당기순이익

8,185,557,791
1,633,869,794

XIII.기타포괄손익

(186,884,805)
543,809,858

후속적으로 당기손익으로 재분류될수 있는 항목:

해외사업환산손익
24
(186,884,805)
543,809,858

XIV.총포괄손익

7,998,672,986
2,177,679,652

주당이익
32

기본주당이익

60,360
12,051

희석주당이익

54,246
12,051

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자본변동표

제 20 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 19 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 씨케이솔루션
(단위: 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
이익잉여금
총 계

2022.01.01 (전기초)
500,000,000
-
35,976,562
22,560,630,822
23,096,607,384

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
1,633,869,794
1,633,869,794

해외사업환산손익
-
-
543,809,858
-
543,809,858

2022.12.31 (전기말)
500,000,000
-
579,786,420
24,194,500,616
25,274,287,036

2023.01.01 (당기초)
500,000,000
-
579,786,420
24,194,500,616
25,274,287,036

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
8,185,557,791
8,185,557,791

해외사업환산손익
-
-
(186,884,805)
-
(186,884,805)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

유상증자
1,055,000
178,295,000
-
-
179,350,000

무상증자
178,295,000
(178,295,000)
-
-
-

2023.12.31 (당기말)
679,350,000
-
392,901,615
32,380,058,407
33,452,310,022

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현금흐름표

제 20 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 19 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 씨케이솔루션
(단위: 원)

과 목
제 20(당) 기
제 19(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 순현금흐름

25,203,144,899

(1,120,328,025)

1. 영업활동에서 창출된 현금흐름
25,426,113,069

(519,747,161)

(1) 당기순이익
8,185,557,791

1,633,869,794

(2) 조정항목(주28)
17,240,555,278

(2,153,616,955)

2. 이자의 수취
607,142,697

109,609,063

3. 이자의 지급
(760,031,770)

(757,676,102)

4. 배당금의 수취
-

2,500,000

5. 법인세의 지급
(70,079,097)

44,986,175

Ⅱ. 투자활동으로 인한 순현금흐름

(12,610,975,235)

(3,801,760,047)

단기금융상품의 감소
1,500,000,000

-

단기금융상품의 증가
(2,500,000,000)

-

단기대여금의 감소
1,785,200,334

2,084,158,036

단기대여금의 증가
(8,192,996,709)

(1,388,691,378)

장기대여금의 감소
1,520,760

64,800,000

장기대여금의 증가
(20,000,000)

(1,520,760)

보증금의 감소
310,206,488

265,893,966

보증금의 증가
(615,120,000)

(852,179,204)

유형자산의 취득
(588,675,821)

(3,102,966,337)

유형자산의 처분
42,003,182

114,711,308

무형자산의 취득
(821,000,000)

(13,768,448)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
(1,346,073,469)

(415,444,645)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소
-

646,735,415

종속기업및공동기업투자 증가
(2,166,040,000)

(1,203,488,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 순현금흐름

483,362,657

20,269,607,183

유상증자
179,350,000

-

단기금융부채의 증가
32,200,000,000

43,700,000,000

장기금융부채의 증가
291,180,000

25,967,000,000

단기금융부채의 감소
(31,400,000,000)

(49,148,529,800)

리스부채의 상환
(787,167,343)

(248,863,017)

Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

368,083,117

(166,583,637)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증감 (Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)

13,443,615,438

15,180,935,474

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

16,384,400,155

1,203,464,681

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

29,828,015,593

16,384,400,155

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 20(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 19(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 씨케이솔루션

1. 회사의 개요

주식회사 씨케이솔루션(이하 "당사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 설립연월일 : 2004년 2월 17일(2) 주요사업의 내용 : 공조기기(드라이룸, 크린룸 등) 제조, 판매 및 설치업(3) 대표자의 성명 : 김유곤(4) 본사 소재지 : 경기도 용인시 기흥구 신구로12번길 32, 씨케이빌딩(5) 본사 전화번호 : 031-203-7770(6) 당사의 자본금 : 679,350천원(당기말)(7) 당사의 주주는 다음과 같습니다.

구 분
주식수(주)
지분율(%)

김유곤
50,001
36.80

오진석
24,457
18.00

기타
61,412
45.20

합 계
135,870
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-1. 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 파생상품부채

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2-2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 18에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.
해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.
해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2-3. 종속기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 공동기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 공동기업투자로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-4. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

2-5. 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2-6. 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2-7. 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2-8. 재고자산 재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2-9. 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물
40년

차량운반구
5년

공구와기구
5년

집기비품
5년

시설장치
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2-10 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2-11. 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

산업재산권
5년

기타무형자산

5년

회원권

10년

2-12. 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2-13. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2-14. 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2-15. 금융부채 (1) 분류 및 측정

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2-16. 금융보증계약
당사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을

일시에 비용으로
인식하고 있습니다.
2-17. 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 발행금액은 부채로 인식되었습니다. 일반사채 부분은 발행가액에서 파생상품부채로 분류한 전환권의 가액을 차감한 금액으로 인식되었으며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다.

2-18. 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.① 공사손실충당부채손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.2-19. 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2-20. 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.(2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(4) 해고급여당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

2-21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.(1) 재화나 용역의 특성 및 수행의무 이행시기당사는 고객과의 계약에 따라 드라이룸 시스템, 클린룸 시스템의 설계, 시공 및 AS 등을 제공하고 있습니다. 일반적인 계약의 경우 고객에게 제시받은 조건에 따라 맞춤제작을 하여 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 고객이나 다른 당사자의 사유로 계약을 종료하는 경우 이미 진행을 완료한 부분에 대해서는 투입한 원가 및 예상 이익을 청구할 수 있습니다. 따라서 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대하여 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 보는 기업회계기준서 제1115호에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.수행의무를 기간에 걸쳐 이행하는 경우에는 재화나 용역에 대한 통제를 고객에게 이전할 때 당사의 수행정도를 나타내는 진행률 측정방법에 따라 이행시기를 결정합니다. 만약 수행정도를 합리적으로 측정하지 못하는 경우에는 발생원가의 범위 내에서 수행 정도를 측정하고 있습니다. 회사의 일반적인 계약은 건조공정이 다양하여 과다한 원가를 들이지 않고는 산출법을 적용하기 위한 정보를 얻기 어렵습니다. 따라서 수행의무의 이행에 예상되는 총투입물 대비 수행의무를 이행하기 위한 기업의 투입물에 기초하여 수익을 인식하는 투입법이 기업의 수행정도를 충실하게 나타낼 수 있다고 보아 원가를 투입하는 시점을 이행시기로 판단하고 있습니다.(2) 유의적인 지급조건당사는 계약에 명시된 수금조건에 따라 선수금, 중도금, 잔금 등으로 구분하여 대가를 수취하고 있습니다.지급조건에 따라 당사가 고객으로부터 재화나 용역에 대한 대가를 지급받는 시점과 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전할 것으로 예상하는 시점 간의 차이가 발생하면서 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하는 유의적인 금융요소가 있을 수 있습니다.(3) 보증의 성격 및 기간당사는 고객에게 공급하는 재화에 따라 상이한 보증기간을 제공합니다. 대개 일정기간 부여된 보증기간이 지나면 유상 AS로 전환됩니다. 제공하는 보증은 합의된 규격에 제품이 부합한다는 확신을 제공하기 위한 것으로 별도의 수행의무에 해당하지 않습니다.(4) 거래가격 산정방법, 변동대가의 추정, 투입변수, 정보일반적인 계약의 경우 단일의 수행의무가 존재하므로 거래가격의 배분을 위해 개별 판매가격을 추정할 필요는 없습니다.고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 고객에게 구별되는 재화나 용역을 이전하기로 한 약속은 별도의 수행의무로 식별하나, 일부 주문변경이 계약의 맥락에서 구별되지 않는 경우 수행의무를 분리하지 않습니다.납기지연 및 조건미달을 이유로 하는 지연배상금 등으로 인하여 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 공사 변경의 경우 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하며 지연배상금의 경우 당사는 계약조건에 의하여 발생된 예상금액을 계약가에서 차감하여 수익을 인식합니다.

2-22. 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

2-23. 리스

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무실가구로 구성되어 있습니다.

(1) 변동리스료당사의 리스계약 중 변동리스료가 존재하는 계약은 존재하지 않습니다.(2) 연장선택권 및 종료선택권당사 전체에 걸쳐 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.

(3) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위한 당사의 잔존가치보증은 존재하지 않습니다.

2-24. 영업부문 영업부문별 정보는 경영진에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 26 참조). 경영진 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않아 리스부채에 포함되지 않은 잠재적인 미래 현금유출은 존재하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 위험관리 개요금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다.2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다.

① 매출채권및기타채권당사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사의 대부분의 고객은 국내ㆍ외 제조회사 등으로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률, 예상 부도율 등을 고려하여 기대손실을 반영한 충당금을 설정하고 있습니다.② 투자자산당사는 유동채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한만기나 충분한 유동성을 제공해주는 보통예금 정기예금 및 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

- 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.

(2) 자본관리당사 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 부채 총계를 자본 총계로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.당기말과 전기말의 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채 총계
85,658,849
97,056,241

자본 총계
33,452,310
25,274,287

부채비율
256.06%
384.01%

5. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융상품
2,500,000
-
1,500,000
-

당기손익-공정가치측정금융자산
-
2,372,576
-
1,000,224

합 계
2,500,000
2,372,576
1,500,000
1,000,224

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
장부금액
취득금액
장부금액

금융상품

저축성보험
360,498
451,067
240,101
331,624

수익증권

전기공사공제조합
63,401
71,259
63,401
70,555

기계설비건설공제조합
1,665,437
1,700,706
568,344
577,285

소방산업공제조합
20,240
20,960
20,240
20,760

건설공제조합
128,584
128,584
-
-

소 계
1,877,662
1,921,509
651,985
668,600

합 계
2,238,160
2,372,576
892,086
1,000,224

6. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종 류
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융자산
정기예금
1,000,000
1,000,000
차입금 관련 담보제공

단기금융자산
정기예금
500,000
500,000
임대보증금 관련 담보제공

장기금융자산
출자금
1,700,706
577,285
업무거래 담보제공

장기금융자산
출자금
20,960
20,760
업무거래 담보제공

합계
3,221,666
2,098,045

7. 매출채권및기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권:

매출채권
36,285,959
-
42,944,593
-

대손충당금
(1,766,115)
-
(1,782,175)
-

소 계
34,519,844
-
41,162,418
-

기타채권:

대여금
9,323,089
134,500
2,875,201
191,521

대손충당금
(1,152,474)
-
(275,171)
-

미수수익
308,338
-
32,759
-

미수금
3,763,078
-
6,484,778
-

대손충당금
(3,508,668)
-
-
-

보증금
-
3,565,587
-
3,109,044

대손충당금
-
(500,000)
-
-

소 계
8,733,363
3,200,087
9,117,567
3,300,565

합 계
43,253,207
3,200,087
50,279,985
3,300,565

8. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
-
7,049

9. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
-
2,208,795

선급비용
337,903
616,304

부가세대급금
1,652,993
-

합 계
1,990,896
2,825,099

10. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
차량운반구
공구와기구
비품
기계장치
구축물
건설중인자산
합계

기초
6,534,871
2,978,177
338,553
19,777
111,185
27,731
99,328
1,288,980
11,398,602

취득 (*1)
13,482
-
40,435
3,500
28,925
-
12,400
459,958
558,700

대체 (*2,3)
(628,005)
161,068
-
-
-
-
-
(1,061,322)
(1,528,259)

처분 등
-
-
(30,904)
-
(18,520)
-
(4,568)
-
(53,992)

감가상각
-
(127,632)
(90,107)
(6,828)
(44,613)
(2,880)
(60,623)
-
(332,683)

환율변동효과
-
-
1,076
-
(67)
518
-
-
1,527

기말
5,920,348
3,011,613
259,053
16,449
76,910
25,369
46,537
687,616
10,043,895

기말 취득가액
5,920,348
3,511,275
411,656
74,397
410,114
28,451
591,237
687,616
11,635,094

기말 감가상가누계액
-
(499,662)
(152,603)
(57,948)
(333,204)
(3,082)
(544,700)
-
(1,591,199)

(*1) 당기 중 건설중인자산의 취득금액에는 차입원가자본화로 인한 증가금액 42,920천원이 포함되어 있으며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 9.47%입니다.(*2) 토지대체액은 건설중인자산에서의 대체액 911,322천원, 투자부동산(토지)로의 대체액 1,539,327천원으로 구성되어 있습니다(*3) 건설중인자산 대체액은 토지로의 대체액 911,322천원, 무형자산(소프트웨어)으로의 대체액 150,000천원으로 구성되어 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
차량운반구
공구와기구
비품
기계장치
구축물
건설중인자산
합계

기초
4,687,994
3,089,961
242,318
27,159
157,563
-
202,851
316,432
8,724,278

취득
1,846,877
-
250,811
1,047
32,240
29,418
-
972,548
3,132,941

대체
-
15,847
-
-
-
-
-
-
15,847

처분 등
-
-
(62,910)
-
(23,893)
-
-
-
(86,803)

감가상각
-
(127,631)
(84,726)
(8,429)
(54,707)
(238)
(103,523)
-
(379,254)

환율변동효과
-
-
(6,940)
-
(18)
(1,449)
-
-
(8,407)

기말
6,534,871
2,978,177
338,553
19,777
111,185
27,731
99,328
1,288,980
11,398,602

기말 취득가액
6,534,871
3,374,385
498,700
70,897
417,088
27,965
586,244
1,288,980
12,799,130

기말 감가상가누계액
-
(396,208)
(160,147)
(51,120)
(305,903)
(234)
(486,916)
-
(1,400,528)

(2) 담보제공내역당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
담보 대상
차입금액
담보권자

토지, 건물(*1)
7,970,016
9,500,000
단기차입금
8,000,000
기업은행

토지
2,691,699
1,200,000
장기차입금
1,000,000
기업은행

건설중인자산
441,367
1,455,900
유동성장기부채
291,180
수협은행

(*1) 투자부동산의 토지, 건물이 포함되어 있습니다.한편, 당사는 당기말 현재 당사 매입거래의 거래상대방인 LG전자(주)가 당사에 대해 보유하고 있는 매출채권에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며, 당기말 현재 담보제공 유형자산, 투자부동산 장부금액 및 채권최고액은 각각 83,065천원 및98,400천원입니다.② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
담보 대상
차입금액
담보권자

토지, 건물(*1)
8,078,857
7,100,000
단기차입금
3,000,000
기업은행

토지
1,566,730
1,200,000
장기차입금
1,000,000
기업은행

(*1) 투자부동산의 토지, 건물이 포함되어 있습니다.한편, 당사는 전기말 현재 당사 매입거래의 거래상대방인 LG전자(주)가 당사에 대해 보유하고 있는 매출채권에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며, 전기말 현재 담보제공 유형자산, 투자부동산 장부금액 및 채권최고액은 각각 86,193천원 및98,400천원입니다.

11. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

토지
건물
계
토지
건물
계

기초
187,417
1,530,376
1,717,793
187,417
1,546,223
1,733,640

대체
1,539,327
(161,068)
1,378,259
-
(15,847)
(15,847)

기말
1,726,744
1,369,308
3,096,052
187,417
1,530,376
1,717,793

취득원가
1,726,744
1,593,983
3,320,727
187,417
1,730,873
1,918,290

감가상각누계액
-
(224,675)
(224,675)
-
(200,497)
(200,497)

투자부동산은 특수관계자와 제3자에게 리스하고 있는 다수의 상업 부동산으로 구성되어 있습니다. 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정되며, 조건부 리스료는 없습니다.

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

임대수익
281,523
272,900

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)
43,238
31,704

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토지
1,726,744
1,967,061
187,417
194,180

건물
1,369,308
1,344,529
1,530,376
1,031,713

합계
3,096,052
3,311,590
1,717,793
1,225,893

당사는 투자부동산의 공정가치를 추정하기 위하여 국토교통부에서 공시한 공시지가 등 독립된 수치에 근거하였습니다.

12. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분
산업재산권
소프트웨어
회원권
합계

기초
31,022
416,674
402,504
850,200

취득
5,552
821,000
-
826,552

대체
-
150,000
-
150,000

상각
(5,150)
(166,585)
(53,667)
(225,402)

기말
31,424
1,221,089
348,837
1,601,350

취득원가
64,572
1,594,744
536,673
2,195,989

상각누계액
(33,148)
(373,655)
(187,836)
(594,639)

② 전기

(단위: 천원)

구분
산업재산권
소프트웨어
회원권
합계

기초
21,594
539,037
456,172
1,016,803

취득
13,768
-
-
13,768

상각
(4,340)
(122,363)
(53,668)
(180,371)

기말
31,022
416,674
402,504
850,200

취득원가
59,020
623,744
536,673
1,219,437

상각누계액
(27,998)
(207,070)
(134,169)
(369,237)

13. 종속기업투자당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
소재지
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

CKSOLUTION KFT
헝가리
12월
건물용 기계ㆍ장비 설치 공사업
100.00%
12,515
100.00%
12,515

CK SOLUTION POLAND SP. Z O.O(*1)
폴란드
12월
건물용 기계ㆍ장비 설치 공사업
100.00%
-
100.00%
-

CK Engineering Vietnam Co.,LTD(*2)
베트남
12월
건물용 기계ㆍ장비 설치 공사업
100.00%
-
100.00%
109,300

CK AMERICA, INC
미국
12월
건물용 기계ㆍ장비 설치 공사업
100.00%
564,000
100.00%
564,000

CK ENG SDN. BHD.(*3)
말레이시아
12월
건물용 기계ㆍ장비 설치 공사업
100.00%
230,155
100.00%
230,155

CK USA GUAM INC(*4)
괌
12월
건물용 기계ㆍ장비 설치 공사업
100.00%
2,255,533
100.00%
973,333

CK CANADA INC.(*4)
캐나다
12월
건물용 기계ㆍ장비 설치 공사업
100.00%
480,400
-
-

CK ENG, LLC.(*4)
미국
12월
건물용 기계ㆍ장비 설치 공사업
100.00%
403,440
-
-

합 계

3,946,043

1,889,303

(*1) 전기 이전 전액 손상을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 전액 손상을 인식하였습니다.(*3) 전기 중 신규 설립 하였습니다.(*4) 당기 중 추가 투자 및 신규설립 하였습니다.

14. 공동기업투자당기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
소재지
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

(주)씨엘케이이엔지
대한민국
12월
건물용 기계ㆍ장비 설치공사업
47.00%
726,800
47.00%
726,800

15. 사용권자산(1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
무형자산
합계

기초 장부금액
52,908
185,833
18,247
256,988

신규 취득가액
2,155,032
7,285
-
2,162,317

종료/해지 장부금액
(4,183)
-
-
(4,183)

사용권자산 감가상각비
(546,274)
(127,013)
(15,640)
(688,927)

기말 장부금액
1,657,483
66,105
2,607
1,726,195

취득가액
2,155,032
242,152
46,922
2,444,106

감가상각누계액
(497,549)
(176,047)
(44,315)
(717,911)

② 전기

(단위: 천원)

구분
건물
차량운반구
무형자산
합계

기초 장부금액
156,017
239,494
33,888
429,399

신규 취득가액
36,221
79,689
-
115,910

종료/해지 장부금액
(27,449)
(482)
-
(27,931)

사용권자산 감가상각비
(111,882)
(132,868)
(15,640)
(260,390)

기말 장부금액
52,907
185,833
18,248
256,988

취득가액
132,146
355,279
46,922
534,347

감가상각누계액
(79,239)
(169,446)
(28,674)
(277,359)

(2) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산 감가상각비

건물
546,274
111,882

차량운반구
127,013
132,868

무형자산
15,640
15,640

합계
688,927
260,390

리스부채에 대한 이자비용
58,915
16,981

단기리스료
312,076
675,947

단기리스가 아닌 소액 기초자산 리스료
75,889
96,844

당기와 전기 중 리스와 관련한 총 현금유출액은 각각 1,175,133천원 및 1,038,635천원입니다.16. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
14,264,078
-
11,589,356
-

미지급금
3,619,360
-
7,436,018
-

미지급비용
317,477
-
304,030
-

임대보증금
40,000
750,000
175,000
615,000

합 계
18,240,915
750,000
19,504,404
615,000

17. 장ㆍ단기금융부채와 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채와 리스부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

차입금
12,191,180
1,000,000
11,100,000
1,000,000

전환사채
25,000,000
-
-
25,000,000

상환할증금
725,993
-
-
725,993

전환권조정
(8,631,216)
-
-
(10,289,976)

합 계
29,285,957
1,000,000
11,100,000
16,436,017

리스부채
1,060,380
574,088
180,594
65,221

(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 계약에 따른 현금유출 시기는 다음과 같습니 다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름(*)
6개월 이내
6~12개월
1~3년
3년 이상

리스부채
1,634,468
1,706,488
578,455
543,865
584,168
-

(*) 할인되지 않은 리스료 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름(*)
6개월 이내
6~12개월
1~3년
3년 이상

리스부채
245,815
291,345
127,670
94,575
69,100
-

(*) 할인되지 않은 리스료 금액입니다.

18. 차입금과 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

중소기업시설자금대출
기업은행
3.72
1,400,000
1,400,000

중소기업시설자금대출(*)
4.34
3,000,000
3,000,000

중소기업시설자금대출(*)
5.50
5,000,000
-

중소기업자금대출
-
-
1,200,000

우수기술기업신용대출
국민은행
5.21
1,000,000
1,000,000

기업운전자금대출
5.21
1,500,000
1,500,000

산업운영자금대출
산업은행
-
-
2,000,000

기업운전무역어음대출
KEB하나은행
-
-
1,000,000

합계
11,900,000
11,100,000

(*) 회사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 설정되어있습니다.(주석 10 참조)

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

중소기업시설자금대출(*)
기업은행
4.34
1,000,000
1,000,000

징검다리대출(*)
수협
7.15
291,180
-

소계
1,291,180
1,000,000

유동성장기부채
(291,180)
-

차감후잔액
1,000,000
1,000,000

(*) 회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다. (주석 10 참조)

(3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

무기명식 무보증 사모 전환사채
2022-10-25
2027-10-25
1.50%
25,000,000
-
-
25,000,000

상환할증금
725,993
-
-
725,993

전환권조정
(8,631,216)
-
-
(10,289,976)

합 계
17,094,777
-
-
15,436,017

당사는 상기 전환사채의 전환권과 조기상환청구권은 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하고 있습니다.

(4) 상기 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구분
내용

1. 사채의 종류
제1회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

2. 인수자
엔에이치프린시플 사모투자합자회사

3. 사채의 권면총액 (원)
25,000,000,000원

4. 사채의 이율
표면이자율 (%)
1.5%

만기이자율 (%)
2.0%

5. 사채만기일
2027-10-25

6. 이자지급방법
발행일로 부터 매 3개월이 경과되는 날 후급

7. 원금상환방법
만기일까지 전환권이 행사되지 아니한 경우, 사채원금의 100%를 일시 상환

8. 사채발행방법
사모

9. 전환 조건
전환비율 (%)
100%

전환가액 (원/주)
626,918원

전환청구기간
시작일
2022-10-26

종료일
2027-10-24

전환가액 조정에 관한 사항
① 전환권 행사 전까지 발행회사가 당시의 전환가격(이하 "기준가")을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 기준가 하회하는 주식연계증권 발행하는 경우, 기준가는 그 하회하는 발행가격 등으로 조정② 주식배당, 준비금의 자본전입으로써 신주를 발행하는 경우 전환가격 조정③ 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격 조정④ 발행회사가 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하는 경우에 상장시 1주당 공모가격의 70%에 해당하는 가격과 공모직전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정⑤ 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 조정

10. 투자자의 조기상환청구권(Put Option)
본건 사채의 사채권자는 본건 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날인 2024년10월25일 및 그날로부터 매 3개월이 되는날(이하 "조기상환일")에 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 가능

11. 회사의 매도청구권(Call Option)
해당 없음

(5) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도
금액

2024년
291,180

2025년
1,000,000

합 계
1,291,180

(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.① 장부금액

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
취득시

제1회 전환사채 전환권
8,860,362
9,207,513
9,814,765

② 손익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전계속사업손익
10,010,358
1,157,159

평가손익
347,151
607,252

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익
9,663,207
549,907

19. 파생금융부채당기말과 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

전환권 및 조기상환권(*)
8,860,362
9,207,513

(*) 전환사채에 부여된 조기상환청구권 및 전환권을 내재파생상품으로 분류하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하고 있습니다(주석 18 참조).

(2) 당기 및 전기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
평가이익
평가손실
거래이익
거래손실

전환권 및 조기상환권
347,151
-
-

TRF 매수
-
-
50,000
-

합계
347,151
-
50,000
-

② 전기

(단위: 천원)

구 분
평가이익
평가손실
거래이익
거래손실

전환권 및 조기상환권
607,252
-
-
-

20. 기타유동부채와 계약부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예수금
196,871
610,981

선수금
1,000
667,456

합 계
197,871
1,278,437

(2) 당기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

계약부채
25,027,447
37,778,974

21. 종업원급여당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 금융기관에 납입하는 기여금을당기비용
으로 계상하고 있습니다.당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 당기손익으로 인식된 비용은 각각
1,290,186천원과 882,710
천원입니다.

22. 충당부채(1) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공사손실충당부채
하자보수충당부채
합계

기초
890,083
-
890,083

전입액
250,086
-
250,086

환입액
(685,712)
-
(685,712)

기말
454,457
-
454,457

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공사손실충당부채
하자보수충당부채
합계

기초
1,968,967
724,774
2,639,741

전입액
591,866
-
591,866

환입액
(1,670,750)
(724,774)
(2,395,524)

기말
890,083
-
890,083

23. 자본금(1) 당기말 현재 회사의 수권주식수는 1,000,000주이며, 발행 주식수는 보통주 135,870주, 1주당 액면금액은 5,000원입니다.(2) 당기와 전기 중 발행 주식수와 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기
전기

주식수
자본금
주식수
자본금

기초
100,000
500,000
100,000
500,000

유상증자
211
1,055
-
-

무상증자
35,659
178,295
-
-

기말
135,870
679,350
100,000
500,000

24. 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

해외사업환산손익
392,902
579,786

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
세전금액
법인세효과
세후금액

해외사업환산손익
(236,264)
49,380
(186,884)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
세전금액
법인세효과
세후금액

해외사업환산손익
686,855
(143,046)
543,809

25. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*)
368,400
368,400

미처분이익잉여금
32,011,658
23,826,101

합계
32,380,058
24,194,501

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

처분예정일: 2024년 5월 22일
처분확정일: 2023년 5월 31일

I. 미처분이익잉여금

32,011,658

23,826,101

전기이월미처분이익잉여금
23,826,101

22,192,231

당기순이익(손실)
8,185,557

1,633,870

II. 이익잉여금의 처분액

-

-

III. 차기이월미처분이익잉여금

32,011,658

23,826,101

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

건설계약
135,812,473
163,584,968

용역의 제공
584,242
733,609

재화의 판매
8,885,442
19,640,880

소 계
145,282,157
183,959,457

기타 원천 수익: 임차료 수익 등
281,522
383,008

합 계
145,563,679
184,342,465

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

[수익인식 시점]

한 시점에 인식
8,885,442
19,640,880

기간에 걸쳐 인식
136,678,237
164,701,585

소 계
145,563,679
184,342,465

[지리적 시장]

수출
104,290,754
112,984,214

내수
41,272,925
71,358,251

소 계
145,563,679
184,342,465

(3) 당기와 전기 중 공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증감액
공사수익인식
기말잔액

건설계약
99,134,032
164,636,768
(135,812,473)
127,958,327

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증감액
공사수익인식
기말잔액

건설계약
121,065,038
141,653,962
(163,584,968)
99,134,032

(4) 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계약일
계약상 완성기한
진행률
계약자산(부채)
매출채권

공사 A
2012-12-12
2023-04-18
100.00%
54,000
-

공사 B
2021-09-16
2022-12-31
100.00%
-
-

공사 C
2021-11-01
2023-03-31
100.00%
-
953,624

공사 D
2021-11-18
2023-06-30
96.87%
2,001,909
-

공사 E
2022-11-30
2023-08-30
100.00%
-
-

공사 F
2022-08-18
2023-12-31
86.86%
(20,201,906)
20,943,724

공사 G
2021-01-13
2021-06-30
100.00%
-
666,539

공사 H
2022-01-15
2023-06-30
100.00%
-
-

공사 I
2022-01-15
2022-12-31
100.00%
-
-

공사 J
2022-09-10
2023-06-30
100.00%
-
-

공사 K
2021-10-01
2022-12-31
100.00%
-
-

공사 L
2023-10-01
2024-08-31
16.11%
(898,220)
-

공사 M
2023-06-16
2026-05-20
4.90%
535,559
62,648

공사 N
2023-07-12
2025-01-01
20.09%
2,222,746
1,481,601

(5) 당기 및 전기 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
추정총계약수익의 변동
추정총계약원가의 변동
당기 손익에미치는 영향
미래 손익에미치는 영향
계약자산 변동
계약부채 변동

건설계약
7,681,624
3,263,609
9,157,670
(4,739,655)
(1,353,770)
(212,816)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
추정총계약수익의 변동
추정총계약원가의 변동
당기 손익에미치는 영향
미래 손익에미치는 영향
계약자산 변동
계약부채 변동

건설계약
15,415,971
21,230,750
4,861,130
(10,675,909)
9,117,254
4,639,068

(6) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

수취채권:

매출채권
36,285,959
42,944,593

대손충당금
(1,766,115)
(1,782,175)

수취채권 합계
34,519,844
41,162,418

계약자산
11,707,414
25,573,941

계약부채(*)
25,027,447
37,778,974

(*) 전기말 인식된 계약부채 37,778,974천원 중 37,629,608천원은 당기에 수익으로 인식하였습니다.

(7) 영업부문 ① 영업부문에 대한 일반정보
영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 당사는 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 영업부문은 단일부문으로 구성되어 있습니다. ② 주요고객 현황당기와 전기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

고객1
16,262,629
7,311,194

고객2
17,808,421
23,151,223

고객3
53,451,264
-

합 계
87,522,314
30,462,417

27. 성격별 비용당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
7,049
146,206

재고자산 매입액
19,916,623
36,086,250

감가상각비
332,684
379,254

무형자산상각비
225,402
180,371

사용권자산감가상각비
688,927
260,390

인건비
20,284,446
46,962,330

기타
89,549,859
100,761,171

합 계(*)
131,004,990
184,775,972

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

28. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
5,422,604
5,394,218

상여금
722,940
669,632

퇴직급여
585,017
385,362

복리후생비
679,131
478,435

여비교통비
706,501
751,124

접대비
287,658
262,162

통신비
12,405
19,068

수도광열비
8,790
12,809

전력비
24,901
58,068

세금과공과
635,272
324,320

감가상각비
303,257
343,576

지급임차료
89,117
149,950

수선비
31,618
24,636

보험료
79,173
332,985

차량유지비
74,283
87,286

운반비
97,374
7,674

교육훈련비
860
1,553

도서인쇄비
7,716
10,299

사무용품비
16,896
16,048

소모품비
42,521
28,978

지급수수료
1,104,615
974,488

광고선전비
12,720
5,447

수출제비용
-
10,159,719

건물관리비
64,256
124,745

무형자산상각비
225,402
180,371

지급용역비
2,000
38,516

대손상각비
26,558
1,175,124

사용권자산상각비
178,012
260,390

기타
286,112
757

합 계
11,727,709
22,277,740

29. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
942,136
168,746

배당금수익
-
2,500

외환차익
4,130,817
1,946,163

외화환산이익
940,037
706,855

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익
44,140
19,429

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익
-
15,339

파생상품거래이익
50,000
-

파생상품평가이익
347,151
607,252

합 계
6,454,281
3,466,284

금융비용:

이자비용
2,547,135
1,062,625

외환차손
3,080,648
1,580,710

외화환산손실
1,079,875
1,250,944

당기손익인식공정가치측정금융자산 평가손실
17,861
-

당기손익인식공정가치측정금융자산 처분손실
-
4,540

합 계
6,725,519
3,898,819

30. 기타영업외수익과 기타영업외비용당기와 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타영업외수익:

유형자산처분이익
18,817
27,908

기타의대손충당금환입
-
909,893

잡이익
757,959
1,192,087

합 계
776,776
2,129,888

기타영업외비용:

유형자산처분손실
30,806
-

기타의대손상각비
4,885,972
-

리스해지손실
430
1,094

종속기업투자주식손상차손
109,300
-

잡손실
27,362
105,594

합 계
5,053,870
106,688

31.법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
297,657
-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과

(446,650)
2,112,874

이월결손금 변동으로 인한 이연법인세효과

2,182,256
(1,734,728)

이월세액공제 변동으로 인한 이연법인세효과

(257,841)
(711,810)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
49,379
(143,046)

법인세비용(수익)
1,824,801
(476,710)

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

해외사업환산손익
49,379
(143,046)

(3) 당기와 전기 중 법인세수익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
10,010,358
1,157,159

적용세율
20.90%
22.00%

적용세율에 따른 세부담액
2,070,165
254,575

조정사항:

-세율의 변경(*1)
-
141,237

-세무상 가감되지 않는 수익과 비용의 법인세 효과
181,526
131,073

-세액공제, 이월세액공제
(278,555)
(711,810)

-미인식 이연법인세자산(부채)의 변동
42,872
-

-기타
(191,207)
(291,785)

법인세비용(수익)
1,824,801
(476,710)

평균유효세율
18.23%
(*2)

(*1) 당기 개정된 세법을 반영하여 2023년 이후 실현이 예상되는 일시적차이에 대하여 개정세율을 적용하였습니다.(*2) 법인세수익이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기말 이연법인세자산
3,118,628
4,596,393

기초 이연법인세자산
4,596,393
4,262,728

일시적차이 등의 발생과 소멸로인한 이연법인세효과
1,477,765
(333,665)

(5) 당기말과 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
변동
기말금액

유형자산
(3,883)
3,199
(684)

대손충당금
416,123
945,316
1,361,439

금융상품
(4,061)
(40,937)
(44,998)

무형자산
34,162
(6,808)
27,354

리스부채
51,375
290,229
341,604

공사손실충당부채
186,027
(91,045)
94,982

사용권자산
(53,711)
(307,064)
(360,775)

전환사채
(74,502)
274,126
199,624

기타
668,483
(620,366)
48,117

소 계
1,220,013
446,650
1,666,663

이월결손금
2,182,255
(2,182,255)
-

이월세액공제
1,194,125
257,840
1,451,965

합 계
4,596,393
(1,477,765)
3,118,628

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
변동
기말금액

유형자산
(14,585)
10,702
(3,883)

대손충당금
389,637
26,486
416,123

금융상품
7,021
(11,082)
(4,061)

무형자산
61,545
(27,383)
34,162

리스부채
88,781
(37,406)
51,375

계약자산및부채 등
2,051,420
(2,051,420)
-

공사손실충당부채
433,173
(247,146)
186,027

하자보수충당부채
214,684
(214,684)
-

사용권자산
(94,468)
40,757
(53,711)

전환사채
-
(74,502)
(74,502)

기타
195,676
472,807
668,483

소 계
3,332,884
(2,112,871)
1,220,013

이월결손금
447,529
1,734,726
2,182,255

이월세액공제
482,315
711,810
1,194,125

합 계
4,262,728
333,665
4,596,393

(8) 당사는 차기 이후 예상평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.(9) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기
사유

종속기업투자
205,129
95,829
가까운 시일내에 배당 및 처분 가능성 없음

기타
132,169
132,169
가까운 시일내에 실현가능성 없음

32. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익의 계산

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
8,185,557,791
1,633,869,794

가중평균유통보통주식수(*)
135,613주
135,584주

주당이익
60,360
12,051

(*) 회사는 당기 중 보통주 35,659주에 대한 무상증자를 실시하였으며, 이는 당기와 전기의 유통보통주식수 계산에 반영되었습니다.② 가중평균유통보통주식수가. 당기

(단위: 주)

구 분
유통보통주식수
무상증자반영
계
가중치
가중평균유통보통주식수

기초
100,000
35,584
135,584
365/365일
135,584

유상증자
211
75
286
37/365일
29

가중평균유통보통주식수

135,613

나. 전기

(단위: 주)

구 분
유통보통주식수
무상증자반영
계
가중치
가중평균유통보통주식수

기초
100,000
35,584
135,584
365/365일
135,584

가중평균유통보통주식수

135,584

(2) 당기와 전기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
당기
전기(*)

보통주계속사업이익
8,185,557,791
1,633,869,794

전환사채이자비용
1,608,704,488
-

전환사채평가손익
(274,596,321)
-

전환 가정시 보통주에 귀속되는 이익
9,519,665,959
1,633,869,794

가중평균유통보통주식수
135,613
135,584

전환사채
39,878
-

가중평균유통희석주식수
175,491
135,584

희석주당이익
54,246
12,051

(*) 전기에는 희석효과가 없어 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다.33. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

(1) 당기순이익
8,185,558
1,633,870

(2) 조정항목
17,240,555
(2,153,617)

이자비용
2,547,135
1,062,625

이자수익
(942,137)
(168,746)

배당금수익
-
(2,500)

외화환산손실
1,079,875
1,250,944

외화환산이익
(940,037)
(706,855)

대손상각비
26,558
1,175,124

기타의대손상각비
4,885,972
-

기타대손충당금환입
-
(909,893)

유형자산처분이익
(18,817)
(27,908)

유형자산처분손실
30,806
-

감가상각비
332,684
379,254

사용권자산상각비
688,927
260,390

무형자산상각비
225,402
180,371

종속기업투자주식손상차손
109,300
-

법인세비용
1,824,801
(476,710)

당기손익인식공정가치측정금융자산 평가이익
(44,140)
(19,429)

당기손익인식공정가치측정금융자산 처분이익
-
(15,339)

당기손익인식공정가치측정금융자산 처분손실
-
4,540

당기손익인식공정가치측정금융자산 평가손실
17,861
-

리스해지손실
430
1,094

파생상품평가이익
(347,151)
(607,252)

매출채권의 감소(증가)
5,856,581
(4,777,354)

계약자산의 감소(증가)
13,818,264
(7,528,744)

미수금의 감소(증가)
2,818,841
(4,624,168)

선급금의 감소(증가)
2,208,795
(2,180,874)

선급비용의 감소(증가)
144,529
1,361,890

부가세대급금의 감소(증가)
(1,652,993)
553,264

선급법인세의 감소(증가)
2,980
-

재고자산의 감소(증가)
7,049
146,206

매입채무의 증가(감소)
2,674,976
(13,121,162)

예수금의 증가(감소)
(414,110)
197,031

선수금의 증가(감소)
(666,456)
667,456

공사손실충당부채의 변동
(435,626)
669,750

미지급금의 증가(감소)
(3,792,235)
2,330,870

계약부채의 증가(감소)
(12,751,527)
22,629,755

미지급비용의 증가(감소)
(55,982)
142,753

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)
(29,975)
29,975

무형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)
5,552
-

유형자산의 투자부동산 대체
1,378,259
21,257

본계정 대체에 따른 건설중인자산 감소
1,061,322
-

사용권자산 및 리스부채 증가
2,120,644
113,421

리스부채의 유동성 대체
1,053,433
180,594

임대보증금의 유동성 대체
(135,000)
175,000

장기대여금의 유동성 대체
75,500
65,200

무상증자
178,295
-

전환사채의 유동성 대체
17,094,777
-

(3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
차입금
전환사채
리스부채
합 계

기초
12,100,000
15,436,017
245,814
27,781,831

재무활동현금흐름
차입
32,491,180
-
-
32,491,180

상환
(31,400,000)
-
(787,167)
(32,187,167)

비현금흐름
환율변동효과
-
-
-
-

이자비용상각
-
1,658,760
-
1,658,760

기타
-
-
2,116,906
2,116,906

영업활동현금흐름(*)
-
-
58,915
58,915

기말
13,191,180
17,094,777
1,634,468
31,920,425

(*) 당기 리스부채의 이자비용 상당액이며, 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
차입금
전환사채
리스부채
합 계

기초
16,548,530
-
403,549
16,952,079

재무활동현금흐름
차입
44,700,000
24,967,000
-
69,667,000

상환
(49,148,530)
-
(248,863)
(49,397,393)

비현금흐름
환율변동효과
-
-
2,534
2,534

이자비용상각
-
283,782
-
283,782

기타
-
(9,814,765)
71,613
(9,743,152)

영업활동현금흐름(*)
-
-
16,981
16,981

기말
12,100,000
15,436,017
245,814
27,781,831

(*) 전기 리스부채의 이자비용 상당액이며, 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다.

34. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정
상각후원가측정

금융자산:

현금및현금성자산
-
29,828,016

단기금융자산
-
2,500,000

매출채권및기타채권
-
43,253,207

계약자산
-
11,707,414

장기금융자산
2,372,576
-

장기매출채권및기타채권
-
3,200,087

합 계
2,372,576
90,488,724

금융부채:

매입채무및기타채무
-
18,240,915

단기금융부채
-
29,285,957

유동리스부채
-
1,060,380

파생상품부채
8,860,362
-

장기매입채무및기타채무
-
750,000

장기금융부채
-
1,000,000

비유동리스부채
-
574,088

합 계
8,860,362
50,911,340

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정
상각후원가측정

금융자산:

현금및현금성자산
-
16,384,400

단기금융자산
-
1,500,000

매출채권및기타채권
-
50,279,985

계약자산
-
25,573,941

장기금융자산
1,000,224
-

장기매출채권및기타채권
-
3,300,565

합 계
1,000,224
97,038,891

금융부채:

매입채무및기타채무
-
19,504,404

단기금융부채
-
11,100,000

유동리스부채
-
180,594

파생상품부채
9,207,513
-

장기매입채무및기타채무
-
615,000

장기금융부채
-
16,436,017

비유동리스부채
-
65,221

합 계
9,207,513
47,901,236

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정
상각후원가측정
합 계

판매비와관리비:

대손상각비
-
26,558
26,558

금융수익:

이자수익
-
942,137
942,137

외환차익
-
4,130,817
4,130,817

외화환산이익
-
940,037
940,037

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익
44,140
-
44,140

파생상품거래이익
50,000
-
50,000

파생상품평가이익
347,151
-
347,151

금융수익 합계
441,291
6,012,991
6,454,282

금융비용:

이자비용
-
2,547,135
2,547,135

외환차손
-
3,080,648
3,080,648

외화환산손실
-
1,079,875
1,079,875

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실
17,861
-
17,861

금융비용 합계
17,861
6,707,658
6,725,519

기타영업외비용:

기타의대손상각비
-
4,885,972
4,885,972

② 전기

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정
상각후원가측정
합 계

판매비와관리비:

대손상각비
-
1,175,124
1,175,124

금융수익:

이자수익
-
168,746
168,746

배당금수익
2,500
-
2,500

외환차익
-
1,946,163
1,946,163

외화환산이익
-
706,855
706,855

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익
19,429
-
19,429

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익
15,339
-
15,339

파생상품평가이익
607,252
-
607,252

금융수익 합계
644,520
2,821,764
3,466,284

금융비용:

이자비용
-
1,062,625
1,062,625

외환차손
-
1,580,709
1,580,709

외화환산손실
-
1,250,944
1,250,944

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실
4,540
-
4,540

금융비용 합계
4,540
3,894,278
3,898,818

기타영업외수익:

기타의대손충당금환입
-
909,893
909,893

35. 위험관리 (1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(보유현금 제외)
29,822,986
16,380,347

당기손익-공정가치측정금융자산
2,372,576
1,000,224

상각후원가측정금융자산
60,660,708
80,654,491

합 계
92,856,270
98,035,062

(*) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대한민국
21,723,516
27,332,394

아시아
22,672,025
4,377,582

유럽
3,903,822
35,593,220

기타
12,361,345
13,351,295

합 계
60,660,708
80,654,491

② 손상차손당기말, 전기말 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액(*)
손상된 금액
채권잔액(*)
손상된 금액

만기일 미도래
26,718,402
(902,154)
38,167,469
(549)

3개월 이하
21,437,826
(612,765)
20,856,374
(4,786)

6개월 이하
7,520,482
(806)
12,525,872
(620)

6~12개월
5,857,781
(2,915,167)
8,418,563
(858)

1~2년
4,064,227
(507,115)
695,453
(2,427)

2년 초과
2,031,866
(2,031,869)
2,048,106
(2,048,106)

합계
67,630,584
(6,969,876)
82,711,837
(2,057,346)

(*) 현금및현금성자산의 경우 신용위험이 유의적이지 않다고 평가하여 제외하였습니다.당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
2,057,346
1,887,765

설정액
4,912,530
1,175,124

환입액
-
(909,893)

제각액
-
(95,650)

기말
6,969,876
2,057,346

(2) 유동성위험① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
6개월 이내
6~12개월
1~3년
3년 이상

파생금융부채:

파생상품부채
8,860,362
8,860,362
8,860,362
-
-
-

비파생금융부채:

매입채무 및 기타채무

18,990,915
18,990,915
18,220,915
20,000
500,000
250,000

차입금
13,191,179
13,321,143
4,691,154
7,618,972
1,011,017
-

전환사채(*)
17,094,777
25,000,000
25,000,000
-
-
-

리스부채
1,634,468
1,706,488
578,455
543,865
584,168
-

(*) 전환사채의 경우 상환이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
6개월 이내
6~12개월
1~3년
3년 이상

파생금융부채:

파생상품부채
9,207,513
9,207,513
9,207,513
-
-
-

비파생금융부채:

매입채무 및 기타채무

20,119,404
20,119,404
19,329,404
175,000
115,000
500,000

차입금
12,100,000
12,525,665
5,837,070
5,602,735
1,085,860
-

전환사채(*)
15,436,017
26,005,000
187,500
187,500
25,630,000
-

리스부채
245,815
291,346
127,670
94,576
69,100
-

(*) 전환사채의 경우 상환이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다.

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 천원)

구 분
USD
EUR
기타통화
합계

현금및현금성자산
22,327,216
1,651,992
276,045
24,255,253

매출채권및기타채권
33,336,069
4,451,943
2,562,496
40,350,508

계약자산
5,564,661
2,629,397
-
8,194,058

자산 계
61,227,946
8,733,332
2,838,541
72,799,819

매입채무및기타채무
139,138
-
32,439
171,577

순 노출
61,088,808
8,733,332
2,806,102
72,628,242

나. 전기

(단위: 천원)

구 분
USD
EUR
기타통화
합계

현금및현금성자산
3,982,957
-
10,342
3,993,299

매출채권및기타채권
12,784,645
30,173,819
36,849
42,995,313

계약자산
3,675,170
2,855,260
-
6,530,430

자산 계
20,442,772
33,029,079
47,191
53,519,042

매입채무및기타채무
11,753,897
3,402,464
-
15,156,361

순 노출
8,688,875
29,626,615
47,191
38,362,681

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

평균환율
기말환율
평균환율
기말환율

USD
1,305.41
1,289.40
1,291.95
1,267.30

EUR
1,412.36
1,426.59
1,357.38
1,351.20

② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR 대비 환율이 높았다면, 당사의 손익은 변동하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

5%상승시
5%하락시
5%상승시
5%하락시

USD
3,059,010
(3,059,010)
434,444
(434,444)

EUR
436,667
(436,667)
1,481,331
(1,481,331)

(4) 공정가치당기말과 전기말 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.가. 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정
상각후원가측정

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산
2,372,576
-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산
-
29,828,016

금융상품
-
2,500,000

매출채권및기타채권
-
46,453,293

계약자산
-
11,707,414

금융자산 합계
2,372,576
90,488,723

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품부채
8,860,362
-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

차입금
-
13,191,180

전환사채
-
17,094,777

매입채무및기타채무
-
18,990,915

리스부채
-
1,634,468

금융부채 합계
8,860,362
50,911,340

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정
상각후원가측정

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산
1,000,224
-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산
-
16,384,400

금융상품
-
1,500,000

매출채권및기타채권
-
53,580,550

계약자산
-
25,573,941

금융자산 합계
1,000,224
97,038,891

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품부채
9,207,513
-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

차입금
-
12,100,000

전환사채
-
15,436,017

매입채무및기타채무
-
20,119,404

리스부채
-
245,814

금융부채 합계
9,207,513
47,901,235

② 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 당사가 당기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기
전기

파생상품
9.10%
10.38%

③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험
-
451,067
-
451,067

출자금
-
-
1,721,666
1,721,666

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
-
-
8,860,362
8,860,362

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 당사는 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.(7) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
파생상품부채

기초잔액
9,207,513

취득
-

평가
(347,151)

기말잔액
8,860,362

② 당기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준2와 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
수준
가치평가기법
투입변수
유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수
유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

저축성보험
451,067
2
해지환급금
해지공제액 등
-
-

채무증권
1,721,666
3
출자금평가액
출자금평가액
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품부채
8,860,362
3
현금흐름할인모형, 이항모형
기초자산가격
기초자산가격
580,312원

기초자산의 변동성
기초자산의 변동성
39.75%

무위험할인율
무위험할인율
3.16%

위험할인율
위험할인율
9.10%

36. 우발채무와 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

금융기관
내용
당기말
전기말

한도액
실행액
한도액
실행액

기업은행
무역어음대출
6,500,000
-
6,500,000
-

기타지급보증
USD 513,115.12
USD 513,115.12
-
-

매출채권 담보대출
2,000,000
-
2,000,000
-

온렌딩운전자금대출
5,000,000
5,000,000
-
-

중소기업자금대출
-
-
2,000,000
1,200,000

중소기업시설자금대출
5,700,000
5,400,000
5,700,000
5,400,000

국민은행
신용대출
1,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000

운전자금대출
1,500,000
1,500,000
1,500,000
1,500,000

하나은행
WR상생외담대
620,000
-
620,000
-

무역금융(무역어음대출)
5,300,000
-
5,300,000
1,000,000

전자방식외담대
3,000,000
-
3,000,000

수협은행
징검다리대출
873,540
291,180
-
-

(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

지급보증처
제공자
종류
통화
당기말
전기말

산업은행
-
연대보증
KRW
-
2,400,000

기업은행
대표이사
연대보증
KRW
10,454,029
13,451,964

기업은행
대표이사
연대보증
USD
615,738.00
-

기업은행
신용보증기금
지급보증
KRW
2,000,000
2,000,000

거래처
서울보증보험
계약이행보증 등
KRW
20,918,807
22,185,855

서울보증보험
대표이사
연대보증
KRW
20,391,179
-

거래처
기계설비건설공제조합
일반보증
KRW
16,523,521
-

거래처
기계설비건설공제조합
지급보증
KRW
18,213,288
-

거래처
기계설비건설공제조합
개별약정
KRW
1,588,918
-

하나은행
대표이사
연대보증
KRW
3,600,000
3,600,000

하나은행
신용보증기금
지급보증
KRW
1,955,000
-

국민은행
대표이사
연대보증
KRW
2,750,000
2,750,000

수협
대표이사
연대보증
KRW
6,000
-

(3) 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

수혜자
종류
통화
당기말

CK ENGINEERING VIETNAM CO.,LTD
하자이행보증
USD
513,115.12

CK ENGINEERING VIETNAM CO.,LTD
연대보증
KRW
862,306

CK Solution Poland Sp. Z.o.o
연대보증
KRW
1,105,671

(4) 당기말 현재 당사의 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.당기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 주요 소송사건으로는 물품대금 관련 민사소송 등 총 2건이 있으며 소송가액은 2,144백만원입니다.당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.

37. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자

종속기업
CK SOLUTION KFT

종속기업
CK SOLUTION POLAND SP. Z O.O

종속기업
CK Engineering Vietnam Co.,LTD

종속기업
CK AMERICA, INC

종속기업
CKENGSDN.BHD

종속기업
CK USA GUAM INC

종속기업
CK CANADA INC.(*)

종속기업
CK ENG, LLC.(*)

공동기업
㈜씨엘케이이엔지

기타특수관계자
㈜티에스이엔지(구, ㈜씨케이),리드커리어㈜,리드리테일㈜,씨케이에스

기타특수관계자
임직원

(*) 당기 중 설립되어 신규로 종속기업에 포함되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

종속기업:

CK SOLUTION KFT
5,659,736
-
32,073,065
1,571,013

CK SOLUTION POLAND SP. Z O.O
459,774
-
6,289,273
-

CK Engineering Vietnam Co.,LTD
690,245
5,263,770
196,695
510,383

CK AMERICA, INC
22,255
-
-
-

CKENGSDN.BHD
-
1,387,556
-
-

CK CANADA INC.
9,327
-
-
-

CK USA GUAM INC
48,874
-
-
-

공동기업:

㈜씨엘케이이엔지
7,265
1,330,540
7,500
-

기타특수관계자:

리드커리어(주)
6,000
20,000
6,000
-

㈜티에스이엔지
16,500
2,735,259
16,426
-

씨케이에스
-
-
-
22,800

합 계
6,919,976
10,737,125
38,588,959
2,104,196

(3) 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
당 기
전 기

대여
차입
회수
상환
현금출자
대여
차입
회수
상환
현금출자

종속기업:

CK SOLUTION KFT
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

CK SOLUTION POLAND SP. Z O.O
799,703
-
-
-
-
-
-
1,006,755
-
-

CK Engineering Vietnam Co.,LTD
896,537
-
-
-
-
851,340
-
851,340
-
109,300

CK AMERICA, INC
902,580
-
-
-
-
-
-
-
-
564,000

CKENGSDN.BHD
-
-
-
-
-
-
-
-
-
230,155

CK USA GUAM INC
1,934,100
-
-
-
1,282,200
-
-
-
-
973,333

CK CANADA INC.
2,290,404
-
-
-
480,400
-
-
-
-
-

CK ENG, LLC.
-
-
-
-
403,440
-
-
-
-
-

기타특수관계자:

리드커리어(주)
-
-
60,000
-
-
-
-
60,000
-
-

㈜티에스이엔지
-
-
-
-
-
-
300,000
-
300,000
-

임직원
58,321
-
429,247
-
-
947,299
-
649,275
-
-

합 계
6,881,645
-
489,247
-
2,166,040
1,798,639
300,000
2,567,370
300,000
1,876,788

(4) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자와의 주요 채권채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

특수관계자명
채권 등
채무 등

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업:

CK SOLUTION KFT
395,084
-
-
-

CK SOLUTION POLAND SP. Z O.O
2,230,005
2,085,339
-
-

CK Engineering Vietnam Co.,LTD
448,192
3,871,803
-
-

CK AMERICA, INC
35,327
924,835
-
-

CKENGSDN.BHD
-
-
86,335
-

CK USA GUAM INC
-
1,982,974
-
-

CK CANADA INC.
-
2,299,731
-
-

기타특수관계자:

리드커리어㈜
-
170,000
-
-

㈜티에스이엔지
-
320
73,492
24,000

임직원
-
1,801,163
-
1,989,578

합 계
3,108,608
13,136,165
159,827
2,013,578

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명
채권 등
채무 등

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업:

CK SOLUTION KFT
10,916,252
1,224,725
-
601,964

CK SOLUTION POLAND SP. Z O.O

1,472,908
3,061,689
-
-

CK Engineering VietnamCo.,LTD
-
4,220,861
-
-

CK AMERICA, INC
34,722
-
-
-

공동기업:

㈜씨엘케이이엔지
8,250
-
-
-

기타특수관계자:

리드커리어㈜
-
230,000
-
-

㈜티에스이엔지
730
-
-
15,000

임직원
-
2,172,089
-
766,871

합 계
12,432,862
10,909,364
-
1,383,835

한편, 당기와 전기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
303,400
1,175,796

설정
4,385,972
537

환입
(23,598)
(872,933)

기말
4,665,774
303,400

(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

구 분
통화
기초
대여
회수
대손설정
기말

CK SOLUTION SP. Z.O.O
대여금
EUR
200,000
550,000
-
-
750,000

대손충당금
(200,000)
-
-
(550,000)
(750,000)

CK Engineering Vietnam Co.,LTD
대여금
USD
310,000
690,000
-
-
1,000,000

대손충당금
(3,100)
-
-
(6,900)
(10,000)

CK AMERICA, INC
대여금
USD
-
700,000
-
-
700,000

대손충당금
-
-
-
(7,000)
(7,000)

CK USA GUAM INC
대여금
USD
-
1,500,000
-
-
1,500,000

대손충당금
-
-
-
(15,000)
(15,000)

CK CANADA INC.
대여금
CAD
-
2,350,000
-
-
2,350,000

대손충당금
-
-
-
(23,500)
(23,500)

리드커리어
대여금
KRW
230,000
-
(60,000)
-
170,000

대손충당금
(600)
-
-
-
(600)

② 전기

(단위: 외화 각 1단위, 천원)

구 분
통화
기초
대여
회수
대손설정
기말

CK SOLUTION SP. Z.O.O
대여금
EUR
950,000
-
(750,000)
-
200,000

대손충당금
(855,000)
-
655,000
-
(200,000)

CK Engineering Vietnam Co.,LTD
대여금
USD
310,000
700,000
(700,000)
-
310,000

대손충당금
(3,100)
-
-
-
(3,100)

리드커리어
대여금
KRW
290,000
-
(60,000)
-
230,000

대손충당금
(600)
-
-
-
(600)

(6) 당기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

제공받은 보증인
보증내용
금액
보증처

CK Solution Poland Sp. Z.o.o
연대보증
1,105,671
수주거래처

CK ENGINEERING VIETNAM CO.,LTD
연대보증
862,306
수주거래처

(7) 주요 경영진과의 거래 당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
2,957,953
3,394,047

퇴직급여
380,931
201,123

합 계
3,338,884
3,595,170

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사로 구성되어 있습니다. 38. 재무제표 승인동 재무제표는 2024년 5월 22일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 씨케이솔루션

감사대상 사업연도
2023년 01월 01일
부터
2023년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
4
2
-
-
-
-
-
-
6
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
34
16
130
387
1,612
374
-
-
-
-
-
-
1,776
777

합계
34
16
130
387
1,612
374
-
-
-
-
-
-
1,776
777

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2023.11.24
1
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해을 바탕으로 감사위험평가 및 감사절차의 성격, 범위, 시기 등을 결정

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2023.11.27~2023.12.012023.12.21~2023.12.22
7
일
4
명
1
명
내부통제 이해 및 평가

2024.02.13~2024.02.162024.03.04~2024.03.062024.04.15~2024.04.172024.04.29~2024.04.302024.05.02~2024.05.032024.05.07~2024.05.10
18
일
4
명
1
명
계정별 입증감사절차 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2024.02.13
1
일

실사(입회)장소
본사 사무실

실사(입회)대상
현금 시재액

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2023.12.22, 2024.05.10

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 12월 22일
회사:재무담당임원, 감사감사인측:담당이사 및 회계사
대면회의
2023년 회계감사 수행 계획 등

2
2024년 05월 10일
회사:재무담당임원, 감사감사인측:담당이사 및 회계사
대면회의
2023년 회계감사 수행 결과 등