삼양홀딩스 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20240522)
제출인: 삼양홀딩스

증권신고서(채무증권)
4.2
(주)삼양홀딩스

정 정 신 고 (보고)

2024년 05월 22일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 05월 16일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 05월 16일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2024년 05월 22일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영 및 기재정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 확정 및 자진정정에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은 굵은
파란색으로 표시하였습니다.

표지
-
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
모집 또는 매출총액110,000,000,000원

모집 또는 매출총액
180,000,000,000원

요약정보2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
-
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항1. 공모개요
-
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법
-
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
-
(주3) 추가기재

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항5. 인수 등에 관한 사항
-
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용
-
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

V. 자금의 사용목적
-
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

제2부 발행인에 관한 사항

III. 재무에 관한 사항7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항
-
자진정정
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
94
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
110,000,000,000
모집(매출)총액
110,000,000,000

발행가액
110,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 05월 28일

원리금지급대행기관
(주)신한은행 현대계동대기업금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 05월 13일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2024년 05월 13일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
4,500,000
45,000,000,000
인수수수료의 0.19%
총액인수

대표
NH투자증권
4,500,000
45,000,000,000
인수수수료의 0.19%
총액인수

인수
삼성증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료의 0.19%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 05월 28일
2024년 05월 28일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
110,000,000,000

발행제비용

386,320,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 04월 29일 KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 05월 28일이며, 상장예정일은 2024년 05월 29일임.

(주1) 본 사채는 2024년 05월 20일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.(주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 전일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜삼양홀딩스 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 ㈜삼양홀딩스 3년 만기 무보증 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제94회 무보증사채의 발행총액은 금 이천이백억원(\220,000,000,000) 한도 범위 내에서 공동대표주관회사와의 협의에 의해 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량 및 인수금액은 변동될 수 있습니다.(주4) 수요예측 결과에 의한 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액), 확정 발행수익률, 인수인의 확정 인수수량 및 인수금액은 2024년 05월 22일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주1) 정정 후

회차 :
94
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
180,000,000,000
모집(매출)총액
180,000,000,000

발행가액
180,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 05월 28일

원리금지급대행기관
(주)신한은행 현대계동대기업금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 05월 13일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2024년 05월 13일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
8,000,000
80,000,000,000
인수수수료의 0.19%
총액인수

대표
NH투자증권
8,000,000
80,000,000,000
인수수수료의 0.19%
총액인수

인수
삼성증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료의 0.19%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 05월 28일
2024년 05월 28일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
110,000,000,000

운영자금
20,000,000,000

기타자금
50,000,000,000

발행제비용
589,320,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 04월 29일 KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 05월 28일이며, 상장예정일은 2024년 05월 29일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜삼양홀딩스 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 ㈜삼양홀딩스 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

[회 차 : 94]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
110,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
110,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한
2024년 08월 28일, 2024년 11월 28일, 2025년 02월 28일, 2025년 05월 28일,2025년 08월 28일, 2025년 11월 28일, 2026년 02월 28일, 2026년 05월 28일,2026년 08월 28일, 2026년 11월 28일, 2027년 02월 28일, 2027년 05월 28일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가 / 한국기업평가

평가일자
2024년 05월 13일 / 2024년 05월 13일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
KB증권㈜, NH투자증권㈜

분석일자
2024년 05월 16일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 05월 28일

납 입 기 일
2024년 05월 28일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 현대계동대기업금융센터

회사고유번호
00149293

ESG채권 종류
해당사항 없음

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 04월 29일 KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 05월 28일이며, 상장예정일은 2024년 05월 29일임.

(주1) 본 사채는 2024년 05월 20일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.(주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 전일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜삼양홀딩스 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 ㈜삼양홀딩스 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제94회 무보증사채의 발행총액은 금 이천이백억원(\220,000,000,000) 한도 범위 내에서 공동대표주관회사와의 협의에 의해 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량 및 인수금액은 변동될 수 있습니다.(주4) 수요예측 결과에 의한 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액), 확정 발행수익률, 인수인의 확정 인수수량 및 인수금액은 2024년 05월 22일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2) 정정 후

[회 차 : 94]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
180,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
180,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한
2024년 08월 28일, 2024년 11월 28일, 2025년 02월 28일, 2025년 05월 28일,2025년 08월 28일, 2025년 11월 28일, 2026년 02월 28일, 2026년 05월 28일,2026년 08월 28일, 2026년 11월 28일, 2027년 02월 28일, 2027년 05월 28일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가 / 한국기업평가

평가일자
2024년 05월 13일 / 2024년 05월 13일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
KB증권㈜, NH투자증권㈜

분석일자
2024년 05월 16일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 05월 28일

납 입 기 일
2024년 05월 28일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 현대계동대기업금융센터

회사고유번호
00149293

ESG채권 종류
해당사항 없음

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 04월 29일 KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 05월 28일이며, 상장예정일은 2024년 05월 29일임.

주) 본 사채의 발행수익률 및 연리이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜삼양홀딩스 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 ㈜삼양홀딩스 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가기재다. 수요예측 결과

① 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제94회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
20
9
9
-
-
-
38

수량
2,600
2,000
1,300
-
-
-
5,900

경쟁율
2.36:1
1.82:1
1.18:1
0.00:1
0.00:1
0.00:1
5.36:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

② 수요예측 신청가격 분포

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-10
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.7%
100
1.7%
포함

-6
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.7%
200
3.4%
포함

-5
2
200
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
3
500
8.5%
700
11.9%
포함

-3
-
-
1
300
3
500
-
-
-
-
-
-
4
800
13.6%
1,500
25.4%
포함

-2
1
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
5.1%
1,800
30.5%
포함

0
4
500
1
400
1
100
-
-
-
-
-
-
6
1000
16.9%
2,800
47.5%
포함

+2
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.7%
2,900
49.2%
포함

+3
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
5.1%
3,200
54.2%
포함

+5
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.4%
3,400
57.6%
포함

+6
2
200
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
3
500
8.5%
3,900
66.1%
포함

+7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.7%
4,000
67.8%
포함

+8
2
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
500
8.5%
4,500
76.3%
포함

+9
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.7%
4,600
78.0%
포함

+10
1
200
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
2
400
6.8%
5,000
84.7%
포함

+13
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
3.4%
5,200
88.1%
포함

+14
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.7%
5,300
89.8%
포함

+15
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
3.4%
5,500
93.2%
포함

+30
-
-
2
400
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
6.8%
5,900
100.0%
포함

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

③ 수요예측 상세 분포현황

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
(주)삼양홀딩스 3년 만기 개별민평 대비 스프레드

-10
-6
-5
-3
-2
0
+2
+3
+5
+6
+7
+8
+9
+10
+13
+14
+15
+30

기관투자자1
100

기관투자자2

100

기관투자자3

300

기관투자자4

100

기관투자자5

100

기관투자자6

300

기관투자자7

300

기관투자자8

100

기관투자자9

100

기관투자자10

200

기관투자자11

100

기관투자자12

400

기관투자자13

200

기관투자자14

100

기관투자자15

100

기관투자자16

100

기관투자자17

100

기관투자자18

100

기관투자자19

100

기관투자자20

100

기관투자자21

100

기관투자자22

100

기관투자자23

100

기관투자자24

300

기관투자자25

100

기관투자자26

100

기관투자자27

100

기관투자자28

300

기관투자자29

200

기관투자자30

100

기관투자자31

200

기관투자자32

200

기관투자자33

200

기관투자자34

100

기관투자자35

100

기관투자자36

100

기관투자자37

300

기관투자자38

100

합계
100
100
500
800
300
1,000
100
300
200
500
100
500
100
400
200
100
200
400

누적합계
100
200
700
1,500
1,800
2,800
2,900
3,200
3,400
3,900
4,000
4,500
4,600
5,000
5,200
5,300
5,500
5,900

④ 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에서의 반영내용

구 분
내 용

공모희망금리
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜삼양홀딩스 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 ㈜삼양홀딩스 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거및발행금액 결정

2024년 05월 20일 실시된 수요예측 실시 결과 본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 당사는 공동대표주관회사와 협의하여 제94회 무보증사채 발행금액의 총액을 1,800억원으로 증액하기로 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]제94회 무보증사채 : 1,800억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 1,100억원)[수요예측 신청현황]제94회 무보증사채- 총 참여신청금액: 5,900억원- 총 참여신청범위: -0.10%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 38건① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 ㈜삼양홀딩스와 공동대표주관회사인 KB증권(주) 및 NH투자증권㈜는 공모희망금리 산정 시 민간채권평가회사의 등급민평금리, 유사등급 최근 회사채 발행 동향, 당사의 기발행 회사채 유통현황, 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 내 기재된 공모희망금리 산정 근거]를 참고하시기 바랍니다.② 지난 2024년 05월 20일 진행한 당사의 수요예측에서 제94회 무보증사채 공모희망금액 1,100억원의 536%에 해당하는 5,900억원이 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였습니다.본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 공동대표주관회사의 협의를 통하여 금번에 발행예정이었던 모집예정금액 1,100억원에서 1,800억원으로 증액하기로 결정하였습니다.

최종 발행수익률확정을 위한수요예측 결과 반영

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정하였습니다.본 사채에 적용할 이자율은 아래와 같습니다.[제94회]

본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜삼양홀딩스 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 ㈜삼양홀딩스 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[제94회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
45,000,000,000
0.19%
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
45,000,000,000
0.19%
총액인수

인수
삼성증권(주)
00104865
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
20,000,000,000
0.19%
총액인수

주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제94회 무보증사채의 전자등록총액 합계 금 이천이백억원(\220,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

[제94회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
110,000,000,000
5,000,000
-

주) 상기 기재된 위탁금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제94회 무보증사채의 전자등록총액 합계 금 이천이백억원(\220,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 사채관리회사의 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[제94회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
80,000,000,000
0.19%
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
80,000,000,000
0.19%
총액인수

인수
삼성증권(주)
00104865
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
20,000,000,000
0.19%
총액인수

나. 사채의 관리

[제94회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
180,000,000,000
5,000,000
-

(주5) 정정 전

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제94회 무보증사채
1,100
주1)
2027년 05월 28일
-

주1) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)삼양홀딩스 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p. 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 ㈜삼양홀딩스 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주2) 본 사채는 2024년 05월 20일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-Bond"프로그램을 이용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율 및 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주3) 상기 기재된 금액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제94회 무보증사채의 전자등록총액 합계 금 이천이백억원(\220,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 05월 22일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(중략)

2. 사채관리계약에 관한 사항

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차: 94회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
110,000,000,000
5,000,000
-

주1) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주5) 정정 후

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제94회 무보증사채
1,800
주1)
2027년 05월 28일
-

주) 본 사채의 연리이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜삼양홀딩스 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 ㈜삼양홀딩스 3년 만기 무보증 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

2. 사채관리계약에 관한 사항

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차: 94회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
180,000,000,000
5,000,000
-

(주6) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역가. 자금조달금액

[회 차 : 94]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
110,000,000,000

발행제비용(2)
386,320,000

순수입금[(1)-(2)]
109,613,680,000

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 94]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
209,000,000
인수금액*0.19%

대표주관수수료
11,000,000
인수금액*0.01%

사채관리수수료
5,000,000
정액 지급

발행분담금
77,000,000
발행금액*0.07%

표준코드신청수수료
20,000
건당 2만원

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 ~ 2,000억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원(최대 50만원)

등록수수료
500,000
발행금액*0.01%(최대 50만원)

신용평가수수료
82,000,000
한기평, 나신평(VAT 별도)

합계
386,320,000
-

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용목적

회차 :
94
(기준일 :
2024년 05월 14일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
110,000,000,000
-
-
110,000,000,000
-

주1) 해당금액은 추정 및 예상 금액이며 부족분은 당사의 자체자금으로 충당할 계획입니다.

주2) 실제 자금 집행 전까지 은행 예금 등 안정성 높은 금융자산에 예치할 예정입니다.

주3) 수요예측 결과에 따라 최대 금 이천이백억원(\220,000,000,000)까지 증액이 결정되는 경우, 증액분은 운영자금 및 기타자금(계열회사 등에 대한 잠재적 지원자금)으로 사용될 예정이며, 이와 관련하여 구체적인 사용 시기, 방법, 대상은 증권신고서 제출일 현재 확정되지 않은 바, 향후 회사의 실제 사업 진행 상황에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 자금의 세부 사용내역

금번 당사가 발행하는 제94회 무보증사채 발행 총액 금 일천일백억원(\110,000,000,000)은 전액 채무상환자금으로 사용할 예정입니다. 한편, 수요예측 결과에 따라 최대 금 이천이백억원(\220,000,000,000)까지 증액이 결정되는 경우, 증액분은 운영자금 및 기타자금(계열회사 등에 대한 잠재적 지원자금)으로 사용할 예정입니다. 이와 관련된 구체적인 사용 시기, 방법, 대상은 증권신고서 제출일 현재 확정되지 않았습니다. 당사는 매 분기별 정기보고서에 공모자금의 실제 사용내역에 관하여 성실하게 공시할 예정이며, 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. 채무상환자금의 세부 사용내역은 하기 표를 참고하시기 바랍니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위 : 억원, %)

종목명
발행방법
연이자율
발행일
만기일
발행금액

삼양홀딩스 92
공모
1.982
2019-05-28
2024-05-28
1,100

주1) 상기 금액에 대하여 본 채권 발행 대금으로 충당하기에 부족한 금액은 당사 자체 자금으로 지급할 예정입니다.

주2) 금번 회사채 발행을 통한 자금조달 금액은 실제 자금사용예정 시기까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(주6) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역가. 자금조달금액

[회 차 : 94]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
180,000,000,000

발행제비용(2)
589,320,000

순수입금[(1)-(2)]
179,410,680,000

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 94]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
342,000,000
인수금액*0.19%

대표주관수수료
18,000,000
인수금액*0.01%

사채관리수수료
5,000,000
정액 지급

발행분담금
126,000,000
발행금액*0.07%

표준코드신청수수료
20,000
건당 2만원

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 ~ 2,000억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원(최대 50만원)

등록수수료
500,000
발행금액*0.01%(최대 50만원)

신용평가수수료
96,000,000
한기평, 나신평(VAT 별도)

합계
589,320,000
-

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용목적

회차 :
94
(기준일 :

2024년 05월
21일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
20,000,000,000
110,000,000,000
-
50,000,000,000
180,000,000,000
-

주1) 해당금액은 추정 및 예상 금액이며 부족분은 당사의 자체자금으로 충당할 계획입니다.

주2) 실제 자금 집행 전까지 은행 예금 등 안정성 높은 금융자산에 예치할 예정입니다.

주3)
본 사채 발행대금 금 일천팔백억원(\180,000,000,000) 중 기타자금(잠재적인 계열회사 지원자금 등)의 구체적인 사용 시기, 방법, 대상은 증권신고서 제출일 현재 확정되지 않은 바, 향후 회사의 실제 사업 진행 상황에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 자금의 세부 사용내역

금번 당사가 발행하는 제94회 무보증사채
발행 총액
금 일천팔백억원(\180,000,000,000)은
채무상환자금
, 운영자금 및 기타자금
으로 사용할 예정입니다.
당사는 매 분기별 정기보고서에 공모자금의 실제 사용내역에 관하여 성실하게 공시할 예정이며, 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.
자금 사용목적별 세부 사용 예정 내역은 하기와 같습니다.

[채무상환자금 사용내역]

(단위 : 억원, %)

종목명
발행방법
연이자율
발행일
만기일
발행금액

삼양홀딩스 92
공모
1.982
2019-05-28
2024-05-28
1,100

주1) 상기 금액에 대하여 본 채권 발행 대금으로 충당하기에 부족한 금액은 당사 자체 자금으로 지급할 예정입니다.

주2) 금번 회사채 발행을 통한 자금조달 금액은 실제 자금사용예정 시기까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[운영자금 사용 예정 내역]

(단위 : 억원)

구분
거래처
사용(예정)시기
사용금액

당사 바이오팜 사업부문구매대금
의료기기부문(봉합사 원료 등)
이씨에스티 등
2024.06 ~ 2025.05
100

의약품부문(항암제 원료 등)
ITOCHU CHEMICAL 등
80

R&D부문(연구기기 등)
써모피셔사이언티픽 등
20

합계
200

주1) 상기 금액에 대하여 본 채권 발행 대금으로 충당하기에 부족한 금액은 당사 자체 자금으로 집행할 예정입니다.

주2) 상기 금액의 구체적인 사용 내역은 향후 회사의 실제 사업 진행 상황에 따라 변동될 수 있습니다.

주3) 금번 회사채 발행을 통한 자금조달 금액은 실제 자금사용예정 시기까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[기타자금 사용 예정 내역]

증액분 중 500억원은 당사의 중장기 전략방향을 고려하여 계열회사 등에 대한 잠재적 지원자금으로 사용될 수 있으며, 해당 자금은 본 채권 발행 직후 은행 예금으로 예치할 예정입니다. 구체적인 사용 시기, 방법, 대상은 증권신고서 제출일 현재 정해지지 않았으며, 향후 당사 및 계열회사 등의 실제 사업 진행 상황에 따라 자금이 집행될 수 있습니다. 당사는 매 분기별 정기보고서에 공모자금의 실제 사용내역에 관하여 성실하게 공시할 예정

입
니다.

(
주
7
) 정정 전

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024.05.14
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

삼양홀딩스 회사채
92
2019.05.28
운영자금
20,000
운영자금
20,000
-

삼양홀딩스 회사채
92
2019.05.28
채무상환자금
90,000
채무상환자금
90,000
-

삼양홀딩스 회사채
93-1
2023.11.29
타법인증권취득자금
50,000
타법인증권취득자금
50,000
-

삼양홀딩스 회사채
93-2
2023.11.29
타법인증권취득자금
140,000
타법인증권취득자금
140,000
-

(주7) 정정 후

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024.05.14
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

삼양홀딩스 회사채
92
2019.05.28
운영자금
20,000

운영자금
(주1)

20,000
-

삼양홀딩스 회사채
92
2019.05.28
채무상환자금
90,000

채무상환자금
(주2)

90,000
-

삼양홀딩스 회사채
93-1
2023.11.29
타법인증권취득자금
50,000

타법인증권취득자금
(주3)

50,000
-

삼양홀딩스 회사채
93-2
2023.11.29
타법인증권취득자금
140,000

타법인증권취득자금
(주3)

140,000
-

주1) 당사의 사업부문 영역 고도화를 위하여 바이오 관련 업종을 영위하는 종속회사 Samyang Biopharm USA, Inc.의 자본확충지원에 사용되었습니다.

주2) 삼양홀딩스 제90-2회 무보증 공모사채 900억원의 차환자금으로 사용되었습니다.

주3) 당사의 종속회사 Samyang Holdings USA, LLC가 계면활성제 사업부문 영역 확장 및 글로벌 역량 확보를 위하여 Odyssey Global Parent, LLC와 그 종속기업의 주식을 취득하는 대금으로 사용되었습니다.

【 대표이사 등의 확인 】

삼양홀딩스94_대표이사등의확인서명_240522_증권신고서.jpeg
삼양홀딩스94_대표이사등의확인서명_240522_증권신고서

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 05월 16일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2024년 05월 22일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
기재 정정

금융위원회 귀중
2024년 05월 16일

회 사 명 :
주식회사 삼양홀딩스

대 표 이 사 :
엄 태 웅 , 이 영 준

본 점 소 재 지 :
서울특별시 종로구 종로33길 31, 연지동

(전 화) 02-740-7111

(홈페이지) http://www.samyang.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재무기획팀장 (성 명) 이 현 수

(전 화) 02-740-7114

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
(주)삼양홀딩스 제94회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
180,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)삼양홀딩스 - 서울특별시 종로구 종로33길 31, 연지동 KB증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 NH투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 108 삼성증권(주) - 서울특별시 서초구 서초대로74길 11

【 대표이사 등의 확인 】

삼양홀딩스94_대표이사등의확인서명_240516.jpeg
삼양홀딩스94_대표이사등의확인서명_240516_증권신고서

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 지주회사의 특성에 따른 위험
당사는 삼양그룹의 지주회사로서 지주사업과 투자 및 임대사업 등을 영위하는 사업지주회사이므로, 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』상 지주회사 등의 행위제한에 영향을 받습니다. 당사는 2011년 11월 1일을 분할기일로 한 인적분할을 통해 투자, 무역, 의약사업부문을 제외한 제조사업부문 일체를 분할 신설법인인 (주)삼양사로 이전시키고 의약사업부문을 물적분할하여 (주)삼양바이오팜을 신설하여 투자 및 무역사업을 영위하는 사업지주회사로 전환하였습니다. 이후 2012년 6월 1일 이사회 결의를 통해 그룹 지배구조 강화를 위하여 (주)삼양사의 주주들로부터 당해 회사 발행주식을 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 당사의 신주를 발행하는 방식으로 유상증자를 실시하였습니다. 또한 2012년 10월 11일 이사회 결의 및 2013년 1월 22일 주주총회를 통하여 (주)삼양제넥스의 분할된 투자사업부문을 합병하기로 결정하였으며, 2013년 3월 1일을 합병기일로 하여 인적분할된 (주)삼양제넥스의 투자사업부문을 당사가 흡수합병하였습니다. 이와 같은 분할, 유상증자, 합병 등의 과정을 통해 당사는 지배구조를 강화하고 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』상 행위제한 규정 위반을 해소하였습니다.
나. 식품 산업의 성장성 정체 위험당사가 영위하고 있는 식품 사업은 인간이 삶을 영위해 나가는데 있어 가장 기초적인 요소인 식품을 공급한다는 측면에서 소비자들의 실생활과 밀접하게 관련되어 있으며, 이에 따라 국민 소득 수준에 따른 민간 소비 및 인구통계적 특성 변화 등에 따라 산업전반의 성장성이 영향을 받고 있습니다. 식품 산업은 생활 필수 요소로서 타 산업 대비 안정적인 특징을 가지고 있으나,
장기화되고 있는 대내외 경기 침체 및 이에 따른 소비 심리 둔화, 인구 구조의 변화(출산율 저하, 고령화 등) 및 민간 소비 중 식품 관련 지출 비중의 감소 등 사회 구조적인 요소로 인해 향후 산업의 성장 정체가 지속될 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
다. 시장 내 경쟁심화 위험식품산업은 제품의 차별화가 어려워 신규회사의 시장 진입이 활발한 편으로 시장 구도의 안정성이 높지 않고 경쟁 강도가 높은 편입니다. 다만 위생적인 생산설비, 전국적인 유통망 및 소비자에 대한 브랜드 인지도 등이 식품사업 내에서의 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있으며, 당사가 속한 제당, 전분당, 제분, 유지 산업 등은 이러한 경쟁 요소에서의 우위를 가지는 일부 업체들이 과점 체제를 형성하고 있습니다. 당사의 경우 제당, 전분/전분당, 밀가루 부문에서 2024년 1분기 각각 약 32%, 28%, 10%로 견조한 시장점유율을 지속적으로 유지하고 있어 식품 사업에서 당사의 시장 지위가 단기간에 크게 변동될 가능성은 높지 않을 것으로 보이나,
국내 제당, 전분당, 제분, 유지 산업의 성장 정체 양상과 과점 업체들 간의 경쟁 및 외부 요인들의 변동 등에 의해 향후 당사의 사업 환경이 악화될 우려가 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 원재료 및 환율 관련 위험
당사가 영위하고 있는 식품 사업은 대부분의 원료를 해외에서 수입하여 가공 후 판매하기 때문에 국제 곡물가격의 영향을 크게 받고 있으며,
당사가 수입하여 사용하는 원료들의 국제 시세 변동은 당사의 수익성에 큰 영향을 미치는 요소이므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 식품위생 관련 위험

국민 소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 최근 식품안전관리에 대한 정부의 규제가 강화되는 가운데 소비자의 식품안전에 대한 관심이 지속적으로 증가하는 추세입니다. 당사는 농림부 HACCP 생활화를 통한 안전한 제품생산, 지속적인 설비투자를 진행하였으나
향후 강화된 규제 및 인증 조건 충족을 위한 설비투자로 추가 비용이 투입될 수 있으며, 산업의 특성상 식품위생사고 또는 관련 이슈 발생시 매출 급감 및 평판리스크 저하에 따른 실적 둔화가 발생할 가능성
이 있
으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
바. 외식산업 관련 위험

당사의 연결 대
상 종속회사인 (주)삼양에프앤비는 레스토랑 음식업, 외식업, 프랜차이즈사업 등을 영위하였으나, 코로나19 등으로 인한 외식업 환경 악화로 2020년 해당 사업부문에서 철수한 뒤 현재 카페사업 등을 영위
하고 있습니다. 이에 따라
(주)삼양에프앤비 매출액은
2018년 186억원, 2019년 130억원에서 2020년 27억원, 2021년 15억원을 기록하며 급격히 감소한 뒤 2022년 20억원, 2023년 26억원으로 소폭 회복
하였습니다.
적자사업부문에서의 철수로 인해
당기순손실 역시 2018년 31억을 기점으로 2021년 및 2022년 4억원까지 감소하며 적자폭이 감소하였으며, 2023년에는 3억원의 당기순이익을 기록하며 흑자전환
하였습니다.

외식산업은 경기변동에 민감하게 반응하는 내수형 산업입니다. 당사의 연결 대상 종속회사인 (주)삼양에프앤비는 현재 레스토랑 외식사업을 중단한 상태이지만,
향후 과거 영위하였던 외식사업을 재개할 경우 국내 경기 침체의 지속 등의 요인들로 인해 당사의 매출 및 당기순이익에도 부정적인 영향
을 미칠 수 있사오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 엔지니어링 플라스틱 부문 관련 위험당사가 영위하는 화학부문의 주요 제품인 엔지니어링 플라스틱은 일반 범용 플라스틱에 비해 투명성, 내열성 및 기계적 특성이 우수해 전기, 전자, 자동차, 의료, 보안, 기계부품 등의 소재 뿐 아니라 광학용에도 널리 사용되고 있는 고기능 최첨단 소재입니다. 엔지니어링 플라스틱은 주요 수요처가 전기전자 및 자동차 산업인 관계로, 산업 기준으로 보았을 때는 자동차, 전기전자 등의 전방 산업의 수요가 확대될 때 동반 성장하는 특징이 있습니다. 따라서 해당
전방 산업이 악화될 시 당사 엔지니어링 플라스틱 부문의 사업성도 악화될 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 국제유가 변동 관련 위험
당사의 화학 사업 부문은 페놀, PX(Para Xylene), PBT 등 석유화학제품을 주요 원료로 하고 있기 때문에 이러한 원료 가격은 국제 유가와 연동되는 특성이 있습니다.
국제유가가 상승할 경우, 당사 화학 부문의 원재료 가격이 상승하여 당사의 원가 부담이 증가하여 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한
국제 원유 가격은 국제 수급 여건, 원유 생산국들의 에너지 정책, 달러화의 움직임 등 여러 변수들에 의해 변동될 수 있습니다. 따라서 향후 국제 원유 가격의 방향성에 대해서는 지속적 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시어 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.

자. PET용기 및 OEM 사업의 전방사업 관련 위험PET 용기는 편의성, 안정성, 밀봉성, 투명성, 위생성 등을 고루 갖춰 유리병 및 CAN 시장을 급속도로 대체하고 있으며, 청량음료, 생수, 장류 등의 용기로 사용되고 있기 때문에 식음료 시장의 성장과 밀접한 관계가 있습니다. 따라서
향후 국내 음료 산업의 성장이 둔화될 경우, 당사의 PET 용기 사업 환경이 악화될 우려가 있습니다.
특히 최근에는 음료 업체들의 용기 자가 생산 확대, 기존 업체들의 생산 확대 및 최신 설비 도입으로 인하여 PET 용기 판매 경쟁이 심화되고 있어 당사의 사업 환경에 부정적인 요인으로 작용할 가능성이 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
차. PET제조의 경쟁 관련 위험
당사의 주요 계열회사인 ㈜삼양패키징은 음료 PET 패키징 사업을 영위하고 있으며, 2015년 7월 효성의 PET패키징 사업부였던 아셉시스글로벌(주)와 합병 후 국내 PET병 1위 사업자 지위를 유지하고 있습니다. ㈜삼양패키징은
2024년 1분기 기준 PET 패키징 경쟁시장 내

29%의 시장점유율을 확보하고 있습니다. 음료 PET 용기 제조는 고객의 다양한 요구와 수요 변화에 신속하게 대응하여야 하며, ㈜삼양패키징의 경우 다년간의 공급 경험을 통한 고객 수요 파악 및 대응이 용이한 바, 높은 시장 점유율을 향후에도 유지할 것으로 전망됩니다.
하지만 특정 제품 또는 특정 음료시장의 높은 수요로 인해 음료제조업체들이 자가생산이 가능한 규모의 경제성을 확보하게 되어 해당 부분을 내재화하게 되는 경우, 해당시장 이탈에 따른 경쟁시장 위축 가능성이 존재하며, 이는 ㈜삼양패키징의 매출성장 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
카. 바이오팜그룹(의약) 관련 위험당사는 2011년 11월 1일을 분할기준일로 (주)삼양홀딩스의 의료사업부문을 물적분할하여 (주)삼양바이오팜을 설립되었으며, 2012년 4월 1일 물적분할의 방법에 의해 (주)삼양제넥스로부터 분할한 (주)삼양제넥스바이오를 2013년 7월 1일자로 흡수합병하였습니다. 이후 당사는 경영효율성 증대 및 신속한 의사결정 체계를 구축하고자 하는 목적으로 (주)삼양바이오팜을 2021년 1월 26일 합병일자로 흡수합병하였습니다.
의약 사업 부문이 당사의 전체 사업에서 차지하는 비중은 높지 않으나, 관련 매출 및 실적이 당사 연결 기준 실적에 포함되므로 향후 관련 사업의 실적이 악화될 경우 당사 재무 상태에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 계열회사 실적에 따른 매출 및 수익성 변동 위험당사는 삼양그룹의 지주회사로서 지주사업과 투자 및 임대사업 등을 영위하는 사업지주회사이며,
지주회사의 일반적인 수입 원천인 배당금수익, 상표권사용수익, 임대수익 등을 통해 안정적인 수익 원천을 확보하고 있습니다. 하지만, 당사는
연결 대상 종속회사의 실적에 따라 연결 기준 매출 및 수익성이 변동될 수 있으며, 지분법 회계처리에 따라 종속기업의 당기순이익이 감소할 경우 별도 기준 지분법손익 및 매출액이 감소할 가능성이 존재합니다.
따라서 본 증권신고서에 기재된 주요 계열회사의 최근 수익성 변동 요인을 면밀히 검토하신 후 투자의사결정 내리시기 바랍니다.
나. 재무안정성 위험당사는 2024년 1분기말 별도 기준 총 차입금이 약 3,209억원, 부채비율이 21.86%, 유동비율이 196.62%입니다. 최근
3.25개년 당사는 전반적으로 양호한 재무 구조를 보유하고 있는 것으로 판단됩니다.
당사의 2024년 1분기 연결 기준 부채비율은 77.3%, 유동비율은 142.7%로 2023년 대비 개선된 추이를 보이고 있습니다. 이는
당사 연결 재무상태표에서 가장 큰 비중을 차지하는 (주)삼양사의 실적 개선 및 이에 따른 자본확충&재무구조 개선 효과로 해석됩니다.
2024년 1분기 기준 당사의 연결 기준 현금 및 현금등가물 규모, 당사 및 주요자회사들의 높은 신용등급에 기반한 차환 능력 등을 고려시 차입금 규모가 부담스러운 수준은 아닐 것으로 분석됩니다. 다만, 향후 당사 및 종속회사들의 사업성과 실적이 악화되거나 회사채 신용등급이 하락할 경우, 조달 금리가 상승하고 기 발행 사채 차환에 어려움이 발생할 수 있습니다. 또한, 추가적인 인수 합병 등 대규모 투자 자금 소요가 발생할 경우, 당사의 차입금 및 부채비율이 증가하여 재무안정성이 저하될 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 영업현금흐름 악화 위험당사의
2023년 연결기준 영업활동현금흐름은 주요 자회사 업황 개선 및 수익성 향상에 힘입어 305,814백만원을 기록하며,
2022년 대비 높은 상승을 보이고 있습니다. 이에 따른 영업재원을 투자현금흐름 재원으로 활용하는 선순환 구조로 이어져 향후 추가적인 현금흐름 개선이 기대됩니다.
다만, 향후 당사의 영업활동현금흐름이 (-)로 전환될 경우, 당사의 보유 현금 규모가 감소하여 당사 현금흐름 및 유동성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 우발채무 등 관련 위험당사는 증권신고서 제출일 현재 총
5건의 소송에 노출되어 있습니다. 다만 소송 규모 고려 시 소송 결과가
당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단됩니다. 또한 당사는 지주회사로서 계열회사 및 특수관계인에
다수 지급보증을 제공하고 있으나 이 역시 지급보증 규모가 현실화 되더라도 당사 재무상황에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
다만 이러한 우발부채가 현실화 될 경우 당사 평판에 부정적인 영향을 줄 수 있으며 향후 불확실한 외부 변수로 인해 당사가 예기치 못한 우발부채에 노출될 가능성이 있으므로 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 특수관계자 관련 거래 위험
당사는 2024년 1분기말 별도 기준 특수관계자로
25개의 종속기업, 10개의 관계기업, 4개의 공동기업, 2개의 기타의 특수관계자
가 있으며, 해당 특수관계자와 관련된 거래 및 채권, 채무 내역 등이 존재합니다. 당사는 2024년 1분기 별도 기준 특수관계자 관련 매출 등이 약 132억원, 배당금 수익이 199억원으로 총 331억원의
특수관계자 관련 수익성 거래
가 발생하였습니다. 이는
당사 별도 매출액 676억원 대비 49%로 높은 비중을 차지
하고 있습니다. 이는 당사가 지주사업을 영위하는 당사 사업 특성에 기인합니다
. 당사의 별도 기준 매출은 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금 수익, 계열사로부터 발생하는 SSC(경영지원), 로열티 수익 및 임대 수익, 지분법에 따라 인식되는 종속기업 관련 지분법손익으로 구성되어 있기 때문에, 특수관계자 관련 거래의 변동은 당사의 재무 상태에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 계열회사 지원 부담 위험당사는 삼양 그룹의 지주회사로서,
기본적으로 계열회사에 대한 재무적 지원 가능성이 존재하며 재무적으로 취약한 계열회사에 대한 지원 부담은 당사의 재무적 융통성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 실제로 당사는
당사 계열회사인 (주)삼양이노켐 완전자본잠식 당시 유상증자 참여 결정을 통해 추가출자를 진행한 경험이 있습니다. 2018년 이후 BPA 가격 상승으로 인해 (주)삼양이노켐 재무구조가 개선됨에 따라 2020년부터 순자본 상태로 전환하였으며 2022년에는 자본규모가 1,582억원에 달하는 우량 회사로 변모하였습니다. 2023년에는 중국의 BPA 과잉생산으로 인한 수급불균형으로 BPA 가격이 재차 하락하였고, 이에 따라 (주)삼양이노켐의 실적이 저하되며 손실 발생으로 이익잉여금이 감소하고 자본규모가 1,167억원으로 감소하였습니다. 이렇듯
당사 주요 계열회사는 예상치 못한 변수로 인해 재무적 위험에 노출될 수 있으며, 이러한 경우 재무적으로 취약한 계열회사에 대한 당사의 지원 부담이 발생하여 당사의 재무적 융통성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
사. 주주 및 지배구조 변동 위험
공시서류 제출일 현재 당사의 최대주주 및 5%이상 주식을 소유하고 있는 주주는 부회장 김원(6.15%), 김정(5.61%), 양영재단(5.40%), 국민연금공단(5.12%)입니다.
당사의 최대주주 및 특수관계의 지분율(보통주 기준)은
41.95%로 안정적인 대주주 지분율을 유지
하고 있습니다. 하지만,
최
대주주 및 특수관계인의 대부분이 소액으로 지분을 나누어 보유하고 있기 때문에, 향후 대내외 환경변화가 발생할 경우 특수관계인들 간의 이해관계 상충이 발생할 수 있고, 이에 따라 지배구조의 안정성에 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.
아. 합병 등 관련 사항당사는 2011년 11월 1일을 분할기일로 사업지주회사로 전환한 후 분할, 유상증자, 합병 등의 과정을 통해 지배구조를 강화하고, 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』상 행위제한 규정 위반을 해소하였습니다. 이후에도 당사는 사업구조 개선 등의 목적으로 다수의 합병 등을 수행하였으며, 향후에도 사업구조 개선 등의 목적으로 추가 합병 등을 수행할 수도 있으니 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

기타 투자위험
가. 환금성 제약 위험금번 발행되는 제94회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나, 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.나. 사채관리 및 기한의 이익상실에 관한 사항당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약 상 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.다. 증권신고서에 관한 사항본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.라. 기재된 투자위험요소 외 기타 고려사항당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.마. 신용등급에 관한 사항본 사채는 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA-(안정적) 등급을 받았습니다. 다만 현재의 신용등급이 본 사채의 만기시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지는 않으며 향후 당사가 속한 산업환경 또는 당사의 재무구조가 악화될 경우 당사의 신용등급이 하향 조정될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 신용등급의 정의 및 본 공시서류에 첨부되는 신용평가서를 통해 각 신용평가사에서 기재한 위험요인을 반드시 확인하신 후 투자해 주시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
94
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
180,000,000,000
모집(매출)총액
180,000,000,000

발행가액
180,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 05월 28일

원리금지급대행기관
(주)신한은행 현대계동대기업금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 05월 13일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2024년 05월 13일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
8,000,000
80,000,000,000
인수수수료의 0.19%
총액인수

대표
NH투자증권
8,000,000
80,000,000,000
인수수수료의 0.19%
총액인수

인수
삼성증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료의 0.19%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 05월 28일
2024년 05월 28일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
110,000,000,000

운영자금
20,000,000,000

기타자금
50,000,000,000

발행제비용
589,320,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 04월 29일 KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 05월 28일이며, 상장예정일은 2024년 05월 29일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜삼양홀딩스 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 ㈜삼양홀딩스 3년 만기 무보증 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 : 94]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
180,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
180,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한
2024년 08월 28일, 2024년 11월 28일, 2025년 02월 28일, 2025년 05월 28일,2025년 08월 28일, 2025년 11월 28일, 2026년 02월 28일, 2026년 05월 28일,2026년 08월 28일, 2026년 11월 28일, 2027년 02월 28일, 2027년 05월 28일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가 / 한국기업평가

평가일자
2024년 05월 13일 / 2024년 05월 13일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
KB증권㈜, NH투자증권㈜

분석일자
2024년 05월 16일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 05월 28일

납 입 기 일
2024년 05월 28일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 현대계동대기업금융센터

회사고유번호
00149293

ESG채권 종류
해당사항 없음

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 04월 29일 KB증권(주) 및 NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 05월 28일이며, 상장예정일은 2024년 05월 29일임.

주) 본 사채의 발행수익률 및 연리이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜삼양홀딩스 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 ㈜삼양홀딩스 3년 만기 무보증 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없음

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, CFO, 재무기획 임원 및 팀장 등- 공동대표주관회사 : 담당 임원, 부서장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우 "공동대표주관회사"는 "발행회사"와 협의를 통하여 수요예측을 재실시하지 않습니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정

구 분
내 용

공모희망금리산정방식
공동대표주관회사인 KB증권(주) 및 NH투자증권(주)는 당사의 제94회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리 및 스프레드 추이, 최근 동일 신용등급 회사채의 발행 사례, 채권시장 동향 및 전망 등을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리
수요예측시 공모희망 금리는 다음과 같이 결정하였습니다.[제94회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)삼양홀딩스 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)삼양홀딩스 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여 주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항

수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 단, 프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 FAX 및 전자우편 접수 등 수요예측 방법을 결정합니다.

수요예측기간은 2024년 05월 20일 09시부터 16시까지로 하며, 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.[제94회]① 최저 신청수량: 100억원② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 100억원④ 가격단위: 1bp

배정관련 사항

본 사채의 배정은 「무보증사채 수요예측 모범규준」「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ 「무보증사채 수요예측 모범규준」「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

「무보증사채 수요예측 모범규준」의 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 다. 배정방법'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 유효수요 결정 이후 최종 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.공동대표주관회사는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 유효수요의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 수요예측 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리 범위 밖 신청분의처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비 고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

(주1) 공모희망금리 산정 근거

공동대표주관회사인 KB증권(주) 및 NH투자증권(주)는 다음과 같은 사항을 종합적으로 고려하여 제94회 무보증사채의 공모희망 금리를 결정하였습니다.

구분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
최근 동일 등급 회사채 발행 사례 검토

③
채권시장 동향 및 전망

④
결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

(1) 민간채권평가회사 4사(키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)삼양홀딩스 회사채 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)(이하 '개별민평금리' 라고 한다.)

[민간채권평가회사 4사 개별민평금리 및 산술평균]

(기준일 : 2024년 05월 14일)
(단위: %)

구 분
키스자산평가
한국자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

(주)삼양홀딩스 개별민평 3년
3.854
3.821
3.801
3.823
3.824

자료: 본드웹

(2) 민간채권평가회사 4사(키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 제공하는 "AA-등급" 회사채 3년 만기 등급민평 수익률의 산술평균(이하 '등급민평금리'라고 한다.)

[민간채권평가회사 4사 등급민평금리 및 산술평균]

(기준일 : 2024년 05월 14일)
(단위: %)

구 분
키스자산평가
한국자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

AA-등급 회사채 등급민평 3년
3.914
3.886
3.881
3.903
3.896

자료: 본드웹

(3) 최근 3개월 간(2024.02.15 ~ 2024.05.14) (주)삼양홀딩스 개별민평금리, 등급민평금리, 국고채 금리 및 스프레드 추이

[최근 3개월 3년 만기 채권 금리 추이]

(기준일 : 2024년 05월 14일)
(단위: %, %p.)

일자
평가금리
국고대비 스프레드

국고
등급민평
개별민평
등급민평
개별민평

2024-05-14
3.452
3.896
3.824
0.444
0.372

2024-05-13
3.452
3.896
3.824
0.444
0.372

2024-05-10
3.433
3.878
3.807
0.445
0.374

2024-05-09
3.450
3.900
3.829
0.450
0.379

2024-05-08
3.437
3.889
3.818
0.452
0.381

2024-05-07
3.442
3.896
3.825
0.454
0.383

2024-05-03
3.505
3.962
3.891
0.457
0.386

2024-05-02
3.510
3.966
3.895
0.456
0.385

2024-04-30
3.525
3.985
3.914
0.460
0.389

2024-04-29
3.537
3.998
3.927
0.461
0.390

2024-04-26
3.518
3.979
3.908
0.461
0.390

2024-04-25
3.540
4.009
3.937
0.469
0.397

2024-04-24
3.507
3.982
3.911
0.475
0.404

2024-04-23
3.487
3.964
3.893
0.477
0.406

2024-04-22
3.510
3.996
3.925
0.486
0.415

2024-04-19
3.477
3.969
3.888
0.492
0.411

2024-04-18
3.430
3.937
3.857
0.507
0.427

2024-04-17
3.465
3.977
3.898
0.512
0.433

2024-04-16
3.470
3.992
3.913
0.522
0.443

2024-04-15
3.437
3.966
3.887
0.529
0.450

2024-04-12
3.397
3.929
3.849
0.532
0.452

2024-04-11
3.460
3.990
3.911
0.530
0.451

2024-04-09
3.387
3.928
3.851
0.541
0.464

2024-04-08
3.377
3.925
3.849
0.548
0.472

2024-04-05
3.330
3.891
3.812
0.561
0.482

2024-04-04
3.336
3.906
3.827
0.570
0.491

2024-04-03
3.327
3.901
3.825
0.574
0.498

2024-04-02
3.325
3.903
3.828
0.578
0.503

2024-04-01
3.292
3.881
3.807
0.589
0.515

2024-03-29
3.319
3.913
3.838
0.594
0.519

2024-03-28
3.300
3.902
3.827
0.602
0.527

2024-03-27
3.287
3.894
3.818
0.607
0.531

2024-03-26
3.302
3.919
3.843
0.617
0.541

2024-03-25
3.291
3.914
3.837
0.623
0.546

2024-03-22
3.287
3.911
3.833
0.624
0.546

2024-03-21
3.305
3.938
3.861
0.633
0.556

2024-03-20
3.365
3.998
3.922
0.633
0.557

2024-03-19
3.390
4.028
3.950
0.638
0.560

2024-03-18
3.350
3.995
3.916
0.645
0.566

2024-03-15
3.305
3.955
3.876
0.650
0.571

2024-03-14
3.267
3.920
3.843
0.653
0.576

2024-03-13
3.245
3.902
3.823
0.657
0.578

2024-03-12
3.270
3.921
3.843
0.651
0.573

2024-03-11
3.275
3.922
3.845
0.647
0.570

2024-03-08
3.265
3.907
3.831
0.642
0.566

2024-03-07
3.317
3.954
3.877
0.637
0.560

2024-03-06
3.320
3.957
3.880
0.637
0.560

2024-03-05
3.352
3.990
3.913
0.638
0.561

2024-03-04
3.357
3.997
3.918
0.640
0.561

2024-02-29
3.382
4.024
3.943
0.642
0.561

2024-02-28
3.365
4.005
3.926
0.640
0.561

2024-02-27
3.365
4.010
3.931
0.645
0.566

2024-02-26
3.338
3.992
3.911
0.654
0.573

2024-02-23
3.378
4.030
3.951
0.652
0.573

2024-02-22
3.345
4.004
3.924
0.659
0.579

2024-02-21
3.402
4.066
3.989
0.664
0.587

2024-02-20
3.407
4.079
4.003
0.672
0.596

2024-02-19
3.396
4.079
4.002
0.683
0.606

2024-02-16
3.406
4.096
4.018
0.690
0.612

2024-02-15
3.407
4.102
4.023
0.695
0.616

자료: 본드웹

② 최근 3개월 동일 등급 회사채 발행 사례 검토

[ 최근 3개월 내 동일등급(AA-) 3년 만기 회사채 발행 사례 검토 ]

(단위: 억원, bp, %)

발행일
채권명
공모금액
발행금액
수요예측 기준
밴드 하단
밴드 상단
확정 스프레드
발행금리

2024-02-15
유안타증권89-2
500
600
개별민평
-30bp
+30bp
-1bp
4.413%

2024-02-22
코웨이6-1
1,100
2,300
개별민평
-30bp
+30bp
-10bp
4.009%

2024-02-27
현대차증권5-2
500
1,000
개별민평
-30bp
+30bp
-11bp
4.312%

2024-02-28
한화투자증권29-2
800
1,140
개별민평
-30bp
+30bp
-6bp
4.399%

2024-02-28
SK가스41
1,000
1,000
개별민평
-30bp
+30bp
-1bp
3.818%

2024-03-07
롯데물산14-2
400
450
개별민평
-30bp
+60bp
+12bp
4.412%

2024-03-15
예스코28
800
800
개별민평
-30bp
+30bp
+3bp
3.917%

2024-04-08
교보증권10-2
500
1,000
개별민평
-30bp
+30bp
-30bp
3.947%

2024-04-08
한국항공우주산업27-2
2,500
2,500
개별민평
-30bp
+30bp
-28bp
3.775%

2024-04-11
대상홀딩스2
500
700
개별민평
-30bp
+30bp
-10bp
3.886%

2024-04-16
롯데쇼핑99-2
1,500
3,300
개별민평
-30bp
+30bp
-18bp
3.997%

2024-04-25
키움증권9-2
800
1,400
개별민평
-30bp
+30bp
-10bp
4.020%

2024-04-29
대신증권24-2
500
1,000
개별민평
-30bp
+30bp
-2bp
4.250%

2024-05-07
호텔롯데75-2
400
850
개별민평
-30bp
+30bp
-19bp
4.109%

자료: 금융감독원 전자공시시스템

주1) 개별민평금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가) 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준입니다.

주2) bp(Basis Point)는 100분의 1%(0.01%p.)를 의미합니다.

최근 3개월간 발행된 동일등급 및 3년 만기의 회사채 발행 내역은 총 14건이며, 모두 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 설정하였습니다. 공모희망금리 상단은 개별민평금리 대비 평균 +32.1bp 수준으로 설정하였으며, 수요예측 결과 발행조건은 개별민평금리 대비 평균 -9.4bp를 가산하는 수준으로 결정되었습니다. 또한 최근 3개월 동안 발행된 AA-등급 3년 만기 회사채 수요예측 결과, 모든 회사채가 공모금액을 상회하는 기관 수요가 발생하였으며, 발행금리는 모두 상단 이내에 결정되었습니다.결론적으로 무보증 회사채 수요예측 및 발행 시 동일등급(AA-)의 발행회사 간에도 수요예측 진행시점 채권시장 상황, 회사가 속한 산업, 회사의 재무상황 및 개별 이슈 등에 따라 발행조건에 차이가 있었다고 판단할 수 있습니다.

③ 채권시장 동향 및 전망
한국은행은 COVID-19로 인한 금리 인하 이후 기준금리를 지속 동결하였다가, 수출 호조와 견조한 설비투자를 근거로 2021년 08월, 2018년 11월 이후 2년 9개월 만에 0.75%로 0.25%p. 인상하였으며 이후 2021년 11월 및 2022년 1월 기준금리를 추가적으로 각각 0.25%p. 인상하였습니다. 반면, FOMC는 2021년 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였습니다.
2022년에는 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 경신함에 따라 높은 인플레이션 압력을 경감시키기 위해 FOMC는 2022년 3월 기준금리 0.25%p. 인상(0.25~0.50%)을 시작으로 5월 0.50%p., 6월, 7월, 9월, 11월 각각 0.75%p., 12월 0.50%p.를 인상하며 역사 이래 가장 짧은 기간에 4.25%p. 인상을 결정하였습니다. 한국 또한 2022년 02월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위해 2022년 4월, 5월, 8월, 11월 금통위에서 각각 0.25%p., 7월, 10월 금통위에서 각각 0.50%p. 기준금리를 인상 결정하였습니다.
2023년에도 여전히 높은 물가 상승에 대한 압박으로 FOMC는 2023년 2월 1일 기준금리 0.25%p. 인상을 결정했습니다. 2023년 3월 23일 FOMC는 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p. 추가 인상을 결정하였고, 5월까지 연달아 0.25%p. 인상하였습니다. 2023년 6월 15일 FOMC는 15개월 만에 금리를 동결하였으나, 2023년 7월 26일 다시 0.25%p 추가 인상을 결정하여 22년만에 최고치의 금리 수준을 기록하였습니다. 2023년 9월 21일 FOMC는 긴축적인 입장을 유지하며 만장일치로 금리 동결하였으며, 이후 두 차례 FOMC에서 기준금리 동결을 이어갔습니다. 12월 FOMC에서 파월 의장은 직접적인 언급으로 향후 기준 금리 인상 부재 및 인하 가능성을 시사하였습니다. 2024년 1월 FOMC에서는 시장의 예상과 일치한 동결 결정을 내렸으며, 3월 FOMC에서는 연내 3회 가량의 기준금리 인하 전망을 유지한 바 있습니다. 5월 FOMC에서도 기준금리를 기존과 같이 동결하기로 결정하며, 증권신고서 제출일 현재 미국 기준금리는 5.25% ~ 5.50%를 기록하고 있습니다.
한국의 경우 2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조가 2023년에도 지속되어 1월에는 0.25%p. 인상하였습니다. 2023년 2월 금통위는 기준금리를 동결하였습니다. 4월 금통위에서는 3월 발생한 SVB, CS 파산으로 인한 글로벌 금융 시장 불안정성 확대를 지적하며 만장일치로 동결을 결정하였으나, 5명의 위원은 추가 인상의 여지를 열어두었습니다. 이후 5월, 7월 및 8월 금통위에서도 동결을 결정하였으나, 가계부채 증가세 등을 우려하며 3.75%까지 기준금리를 추가 인상 가능성을 열어둬야 한다는 의견을 제시하였습니다. 10월 금통위에서 한은은 물가상승률이 기조적인 둔화 흐름을 이어갈 것으로 전망되지만 주요국의 통화긴축 기조 장기화, 지정학적 리스크 증대 등으로 물가상승률의 둔화 속도가 당초 예상보다 완만해질 것으로 전망되고, 가계부채의 증가 흐름도 지켜볼 필요가 있다고 얘기하며 기준금리 동결을 유지하였습니다. 11월 금통위에서도 한은은 경기 회복세가 뚜렷하지 않은 데다 부동산 프로젝트파이낸싱 부실 등 금융시장 불안도 여전해 금리를 올리기가 어렵고, 가계부채·물가 잠재 위험과 미국과의 금리차 등 때문에 내리기도 쉽지 않다 이유로 기준금리 동결을 유지하였습니다.
2024

년
1월 금통위에서는 금리 인상 국면이 마무리되었음을 시사하였으나
, 물가 상승률 재상승 위험과 부동산 가격 상승 기대를 자극하는 부작용이 클 수 있다는 점을 우려하며 금리 인하 논의는 아직 시기상조라고 언급하였습니다
.
2월

금통위에서 한은은 최근 물가 상승률이 둔화되고 있지만 앞으로 목표 수준으로 안정되기까지 불확실성이 커 긴축 기조를 유지해야 한다는 점을 들어 동결을 단행하였습니다
.

4월 금통위에서도 물가 상승률이 목표 수준으로 수렴할 것이라는 확신이 들 때까지 통화긴축 기조를 충분히 유지할 것이라며 기준금리 동결을 결정하였고, 증권신고서 제출일 현재 한국의 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다.
한편, 대내외적으로 나타나는 불확실성 요소로는 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-팔레스타인 전쟁 등 지정학적 리스크 및 미국, 유럽 은행권 불안, 중국 경기 회복 지연 등이 있습니다. 이러한 불확실성에 의해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 존재합니다. 경기 불확실성에 따른 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.

④ 결론(주)삼양홀딩스의 제94회 무보증 회사채의 공모희망금리는 상기 ① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향, ② 최근 동일 등급 회사채 발행 사례 검토, ③ 채권시장 동향 및 전망 등을 종합적으로 고려하여 아래와 같이 결정하였습니다.[제94회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)삼양홀딩스 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)삼양홀딩스 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.발행회사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측 지침에 의거하여 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정신고서는 2024년 05월 22일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

다. 수요예측 결과

① 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제94회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
20
9
9
-
-
-
38

수량
2,600
2,000
1,300
-
-
-
5,900

경쟁율
2.36:1
1.82:1
1.18:1
0.00:1
0.00:1
0.00:1
5.36:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

② 수요예측 신청가격 분포

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-10
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.7%
100
1.7%
포함

-6
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.7%
200
3.4%
포함

-5
2
200
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
3
500
8.5%
700
11.9%
포함

-3
-
-
1
300
3
500
-
-
-
-
-
-
4
800
13.6%
1,500
25.4%
포함

-2
1
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
5.1%
1,800
30.5%
포함

0
4
500
1
400
1
100
-
-
-
-
-
-
6
1000
16.9%
2,800
47.5%
포함

+2
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.7%
2,900
49.2%
포함

+3
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
5.1%
3,200
54.2%
포함

+5
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.4%
3,400
57.6%
포함

+6
2
200
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
3
500
8.5%
3,900
66.1%
포함

+7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.7%
4,000
67.8%
포함

+8
2
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
500
8.5%
4,500
76.3%
포함

+9
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.7%
4,600
78.0%
포함

+10
1
200
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
2
400
6.8%
5,000
84.7%
포함

+13
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
3.4%
5,200
88.1%
포함

+14
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.7%
5,300
89.8%
포함

+15
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
3.4%
5,500
93.2%
포함

+30
-
-
2
400
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
6.8%
5,900
100.0%
포함

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

③ 수요예측 상세 분포현황

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
(주)삼양홀딩스 3년 만기 개별민평 대비 스프레드

-10
-6
-5
-3
-2
0
+2
+3
+5
+6
+7
+8
+9
+10
+13
+14
+15
+30

기관투자자1
100

기관투자자2

100

기관투자자3

300

기관투자자4

100

기관투자자5

100

기관투자자6

300

기관투자자7

300

기관투자자8

100

기관투자자9

100

기관투자자10

200

기관투자자11

100

기관투자자12

400

기관투자자13

200

기관투자자14

100

기관투자자15

100

기관투자자16

100

기관투자자17

100

기관투자자18

100

기관투자자19

100

기관투자자20

100

기관투자자21

100

기관투자자22

100

기관투자자23

100

기관투자자24

300

기관투자자25

100

기관투자자26

100

기관투자자27

100

기관투자자28

300

기관투자자29

200

기관투자자30

100

기관투자자31

200

기관투자자32

200

기관투자자33

200

기관투자자34

100

기관투자자35

100

기관투자자36

100

기관투자자37

300

기관투자자38

100

합계
100
100
500
800
300
1,000
100
300
200
500
100
500
100
400
200
100
200
400

누적합계
100
200
700
1,500
1,800
2,800
2,900
3,200
3,400
3,900
4,000
4,500
4,600
5,000
5,200
5,300
5,500
5,900

④ 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에서의 반영내용

구 분
내 용

공모희망금리
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜삼양홀딩스 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 ㈜삼양홀딩스 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거및발행금액 결정

2024년 05월 20일 실시된 수요예측 실시 결과 본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 당사는 공동대표주관회사와 협의하여 제94회 무보증사채 발행금액의 총액을 1,800억원으로 증액하기로 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]제94회 무보증사채 : 1,800억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 1,100억원)[수요예측 신청현황]제94회 무보증사채- 총 참여신청금액: 5,900억원- 총 참여신청범위: -0.10%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 38건① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 ㈜삼양홀딩스와 공동대표주관회사인 KB증권(주) 및 NH투자증권㈜는 공모희망금리 산정 시 민간채권평가회사의 등급민평금리, 유사등급 최근 회사채 발행 동향, 당사의 기발행 회사채 유통현황, 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 내 기재된 공모희망금리 산정 근거]를 참고하시기 바랍니다.② 지난 2024년 05월 20일 진행한 당사의 수요예측에서 제94회 무보증사채 공모희망금액 1,100억원의 536%에 해당하는 5,900억원이 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였습니다.본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 공동대표주관회사의 협의를 통하여 금번에 발행예정이었던 모집예정금액 1,100억원에서 1,800억원으로 증액하기로 결정하였습니다.

최종 발행수익률확정을 위한수요예측 결과 반영

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정하였습니다.본 사채에 적용할 이자율은 아래와 같습니다.[제94회]본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜삼양홀딩스 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 ㈜삼양홀딩스 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

"공동대표주관회사"는 "발행회사"가 "본 사채"의 발행을 위해 "금융위"에 제출한 증권신고서(정정서류 및 첨부서류를 포함함)가 정상적으로 접수된 이후 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하고 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.- 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.

- 투자일임ㆍ신탁고객이 인수규정 제17조의2에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

1. 수요예측의 방법: 수요예측은 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond"프로그램을 이용한 접수 방법으로 진행한다. 단, 불가피한 상황이 발생한 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"는 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

2. 수요예측의 기간: 2024년 05월 20일 09시부터 16시까지

3. 수요예측에 따른 배정: 수요예측을 통해 결정된 발행금액 및 발행금리에 따른 물량의 배정은 "공동대표주관회사"가 결정한다.

4. 수요예측에 따른 배정결과 통보: "공동대표주관회사"는 수요예측에 따른 배정결과를 전자우편 또는 Fax의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부한다.

5. 수요예측 관련 사항의 기록 및 보관: "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 "본 사채"의 발행일로부터 3년간 보관한다.

6. 수요예측 결과의 공유: 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사"만 공유한다. 다만, 법령에 의하여 공개가 요구되거나 정부기관(준 정부기관 포함) 등이 자료제출을 요구하는 경우에는 예외로 하며, 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

7. 불성실 수요예측 참여자의 관리: "공동대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위 예방을 위한 사전 고지를 통해 실수요 기재를 유도하며, 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체 없이 "한국금융투자협회"에 제출한다.

8. 수요예측의 재실시: "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다. 또한, 수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우 "공동대표주관회사"는 "발행회사"와 협의를 통하여 수요예측을 재실시하지 않는다.

9. "본 계약"에서 정하지 않은 수요예측 실시, 공모금리결정, 배정, 불성실 수요예측 참여자의 관리 등 수요예측 업무절차 및 관련 준수사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에서 정한 바에 따른다.

나. 청약

1. 청약공고기간: 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지

2. 청약기간: 2024년 05월 28일 09시 ~ 12시

3. 청약방법

① 소정의 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인하여 청약취급처에서 청약한다

② 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약을 할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 한다.

③ "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 "투자설명서"를 교부받아야 한다.

가. 교부장소: 인수단 본ㆍ지점

나. 교부방법: "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

다. 교부일시: 2024년 05월 28일

라. 기타사항

1) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 "투자설명서"를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다.

2) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자나. 제10조제3항제12호ㆍ제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조(용어의 정의) 이 규정에서 사용하는 용어의 정의는 다음과 같다. 다만, 이 규정에서 정하지 아니한 용어는 관계법령에서 정하는 바에 따른다.8. "기관투자자"란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.

가. 법 시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자 <신설 2009. 2. 26, 개정 2012. 1. 17, 2015. 6. 18>

나. 법 제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구 <개정 2015. 12. 15, 2019. 8. 14>

다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단

라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부 <신설 2012. 1.17, 개정 2015. 12. 15>

마. 법 제8조제6항의 금융투자업자(이하 “투자일임회사”라 한다)<개정 2015. 7. 16>

바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자 <신설 2014. 3. 20, 개정 2015. 6. 18, 2015. 7. 16>

사. 법 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이하 “신탁회사”라 한다) <신설 2015. 6. 18, 개정 2016. 12. 13, 개정 2020. 3. 19>

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 “부동산신탁회사”라 한다) <신설 2015. 6. 18>

다. 배정방법

① 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다. ② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다. (i) "수요예측 참여자"인 전문투자자 및 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다. (ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다. (iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다. a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다. b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다. c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 제2조 제2항에 따라 인수단이 인수한다.

라. 청약단위최저청약금액은 100억원으로 하며, 100억원 이상은 100억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 '본 사채'에 청약하는 청약총액은 '본 사채'의 전자등록총액을 초과하지 못한다.
마. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2024년 05월 28일 09시

종 료 일 시
2024년 05월 28일 12시

바. 청약증거금청약증거금은 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 한다. "본 사채"의 청약증거금은 2024년 05월 28일에 " 본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.

사. 청약취급장소"공동대표주관회사" 및 "인수단" 본점
아. 원금상환 및 이자지급장소(주)신한은행 현대계동대기업금융센터
자. 상장신청예정일(1) 상장신청예정일 : 2024년 05월 28일(2) 상장예정일 : 2024년 05월 29일한국거래소 채권시장부는 2024년 03월 11일 채권의 신규상장 제도 변경사항 안내를 통해 유가증권시장 상장규정 시행세칙 개정에 따라 동년 04월 01일부터 채권의 발행 당일 상장을 제한하였고 이에 따라 본 사채의 발행일은 05월 28일이나 상장일은 발행 익영업일인 05월 29일로 진행될 예정입니다.
차. 사채권 발행여부"본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) "본 사채"에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률” 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.(2) "본 사채"의 청약증거금은 2024년 05월 28일에 " 본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.(3) "본 사채"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사" 가 전적으로 책임을 진다.(4) "발행회사"가 인수계약서 제3조 제9항 및 제10항의 각 기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않았을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제94회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
80,000,000,000
0.19%
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
80,000,000,000
0.19%
총액인수

인수
삼성증권(주)
00104865
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
20,000,000,000
0.19%
총액인수

나. 사채의 관리

[제94회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
180,000,000,000
5,000,000
-

다. 특약사항"인수계약서" 상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 20 조 (특약사항) "발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 다만 "발행회사"가 "금융위"의 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 아래의 사항을 각 전자게시의 방법으로 게시하는 경우 위 통보에 갈음할 수 있다. 1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때 2. "발행회사"가 영업의 일부 또는 전부를 변경 또는 정지 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도하고자 하는 때 3. "발행회사"의 영업목적의 변경 4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때 5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때 6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때 7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때 8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때 9. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때 10. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제94회 무보증사채
1,800
주1)
2027년 05월 28일
-

주) 본 사채의 연리이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜삼양홀딩스 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 ㈜삼양홀딩스 3년 만기 무보증 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(1) 당사가 발행하는 제94회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.(2) 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권도 부여되어 있지 않으며,「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다.(3) 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등)

본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다."발행회사"는 주식회사 삼양홀딩스를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) “본 사채”에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중

원금 오백억원(\50,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.다. 기한의 이익 상실의 취소사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등당사가 발행하는 제94회 무보증사채에는 중도상환(Call-option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.
라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액당사가 발행하는 제94회 무보증사채는 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.

마. 발행회사의 의무 및 책임본 사채의 사채관리계약서 상 발행회사의 주요 의무 및 책임 등은 다음과 같습니다.

구분
원리금지급
조달자금의 사용
재무비율 유지
담보권 설정제한

내용
계약에서 정하는 시기와 방법에 따라 원리금 지급 (제2-1조)
채무상환자금(제2-2조, 제1-2조 제13호)
부채비율400% 이하(제2-3조)
최근 보고서 상 자기자본의 200%(제2-4조)

구분
자산의 처분 제한
지배구조변경 제한
사채관리계약이행상황보고서
사채관리회사에 대한보고 및 통지의무
발행회사의 책임

내용
총액 4,000억원(제2-5조)
본 사채의 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 발행회사의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 함(제2-5조의2)
사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출(제2-6조)
사업보고서, 분/반기보고서 제출, 주요사항신고의무 발생사실, 기한의 이익상실 등(제2-7조)
허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬 시 배상책임(제2-8조)

"발행회사"는 주식회사 삼양홀딩스를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “발행회사”는 사채권자에게 “본 사채”의 발행조건 및 “본 계약”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)신한은행 현대계동대기업금융센터에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이율에 따라 계산한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 14호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우에는 기한의 이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 실제 지급일까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① “발행회사”는 “본 사채”의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
제2-3조(재무비율등의 유지) “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “발행회사”는
부채비율을
[400]
% 이하로 유지하여야 한다(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다).

단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 부채비율은 [77.26]%, 부채규모는 [22,022]억원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’4. “본 사채” 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서”상 ‘
자기자본’의
[200%]
를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다).

단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 [2,322]억원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [8.15]%이다.
5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우6. 프로젝트에 참가 또는 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에
걸쳐
총액 4,000억원
(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다).

단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 [50,526]억원이다.② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 “본 사채”보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “발행회사”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.1. "발행회사"의 최대주주가 변경되는 경우. 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다.가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우나. 「기업구조조정 촉진법」,「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우

“발행회사가”이 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주는

[김원]이며, 지분율은 [6.15]% 이다.
② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.1. “발행회사”는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체없이 “사채관리회사”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.가. 지배구조변경 발생에 관한 사항나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 [100%]이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용(상환가격은 상환금액의 100% 이상)라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)2. “발행회사”는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.③ “사채관리회사”는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 <별지> 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “발행회사”는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다.④ “사채관리회사”는 『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.③ “발행회사”는 ‘기한의 이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.④ “발행회사”는 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) “발행회사”가 “본 계약”과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며,사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조변경 제한 등의 의무조항을위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실 사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차: 94회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
180,000,000,000
5,000,000
-

나. 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등(1) 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계

구 분
해당 여부

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사간 계열회사 여부
해당사항 없음

임원겸임 관계
사채관리회사 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당사항 없음

대출 관계
사채관리회사와 주관회사 간 대출거래 여부
해당사항 없음

사채관리회사와 발행회사 간 대출거래 여부
해당사항 없음

채권인수 관계
사채관리회사와 주관회사 간 채권인수 여부
해당사항 없음

사채관리회사와 발행회사 간 채권인수 여부
해당사항 없음

기타 이해관계
사채관리회사의 주관회사 및 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당사항 없음

(2) 사채관리회사의 사채관리 실적

(기준일: 2024년 05월 14일)

구분
실적

2021년
2022년
2023년
2024년
계

계약체결 건수
94건
69건
94건
68건
325건

계약체결 위탁금액
18조 6,120억원
13조 6,660억원
20조 6,840억원
14조 8,570억원
67조 8,190억원

(3) 사채관리회사 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원

채권등록부 채권등록2팀

02-3774-3304 ~ 3306

다. 사채관리회사의 권한"발행회사"는 주식회사 삼양홀딩스를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다.

라. 사채관리회사의 의무 및 책임"발행회사"는 주식회사 삼양홀딩스를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약”제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.
제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항"발행회사"는 주식회사 삼양홀딩스를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

바. 기타사항사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행회사인 주식회사 삼양홀딩스의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 삼양그룹의 지주회사로서 지주사업과 투자 및 임대사업 등을 영위하는 사업지주회사입니다. 당사는 지주회사의 일반적인 수입 원천인 배당금수익, 상표권사용수익, 임대수익을 통해 안정적인 수익 원천을 확보하고 있으며,

2024년 1분기말 기준 아래와 같이 총 6개의 자회사가 있습니다.

[당사 자회사 현황]

(2024년 3월 31일 기준)

구 분
회 사 명
주 요 업 종
보유주식수(주)
지분율(%)

상 장
(주)삼양사
설탕 제조업
6,377,255
61.83

비상장
삼양데이타시스템(주)
정보처리 및 정보통신사업
600,000
100.00

삼양이노켐(주)
BPA 제조 및 판매
4,724,993
100.00

삼남석유화학(주)
TPA 제조 및 판매업
1,152,000
40.00

(주)삼양에프앤비
외식업
1,876,836
100.00

(주)엔씨켐
화학제품 제조업
199,623
61.76

자료:

당사 2024년 1분기 보고서
※상기 자회사현황은 공정거래법상 지주회사의 자회사 요건을 충족하는 회사 기준임

연결대상 종속회사들이 영위하는 사업으로는 식품부문(삼양사, 삼양에프앤비 등 2개사), 화학부문(삼양사, 삼양패키징 등

17개사) 및 기타부문(삼양홀딩스 바이오팜그룹, 삼양데이타시스템 등
10
개사)이 있습니다. 2024년 1분기말 기준 당사 및 한국채택국제회계기준의 도입에 따른 연결대상 종속회사와 주요 자회사가 영위하는 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다
.

[당사 사업부문 현황]

사업부문
회 사 명
주요재화 및 용역

지주사업
삼양홀딩스
지주회사, 항암제, 패취제, 의료용구, 항암제원료

식품부문
삼양사
설탕, 홈메이드 제품, 쇼트닝, 식용유, 밀가루, 프리믹스,전분, 전분당, 당알코올, 기능성식품, 화장품 등

삼양에프앤비
카페

화학부문
삼양사
엔지니어링플라스틱, 이온교환수지, 컬럼스페이서,유기절연막, 터치패널용 소재

삼양패키징
PET병, 무균충전 방식의 음료OEM, PET Recycle

케이씨아이
계면활성제, Hair Care용 폴리머

Verdant Specialty Soltuions US, LLC
계면활성제 제조

Verdant Specialty Soltuions GmbH
계면활성제 제조

Verdant Specialty Soltuions Halifax Limited
계면활성제 제조

Odyssey Istanbul Kimya Ticaret ve Sanayi Anonim Sirketi
계면활성제 제조

Paraflow Energy Solutions, LLC
계면활성제 연구개발

Verdant Energy Solutions, LLC
계면활성제 제조

삼남석유화학
TPA (Terephthalic Acid)

삼양화성
PCR (Polycarbonate Resin)

삼양이노켐
BPA (Bisphenol A), ISB(Isosorbide)

엔씨켐

반도체 포토레지스트용 폴리며

삼양에코테크
PET재활용 사업

삼양공정소료(상해)유한공사
엔지니어링플라스틱

삼양EP헝가리
엔지니어링플라스틱

삼양EP베트남
엔지니어링플라스틱

기타부문
삼양홀딩스 바이오팜그룹
의약품 및 의료용구

삼양데이타시스템
정보통신

Samyang Holdings USA, LLC
투자회사

Samyang Biopharm USA Inc
의약품연구

Samyang Biopharm Hungary
의료용구

Samyang Specialty Solutions, LLC
지주회사

Verdant Specialty Solutions Global Holdings Corp
지주회사

Deforest Holdings, LLC
지주회사

Verdant Reactor Holdings, LLC
지주회사

Verdant Reactor Real Estate, LLC
부동산

자료:

당사 2024년 1분기 보고서

당사의 연결 기준 매출은 2024년 1분기 기준 약 90%가 식품 및 화학 부문으로 구성되어 있으며, 해당 사업 및 관련 종속회사들의 실적 변동 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이와 관련된 사업 위험에 유의하시기 바랍니다.

[당사 사업부문별 재무정보]

(단위: 백만원)

부문
구분
2024년 1분기('24.01.01 ~ 03.31)
2023년 1분기('23.01.01 ~ 03.31)
2023년('23.01.01 ~ 12.31)
2022년('22.01.01 ~ 12.31)
2021년('21.01.01 ~ 12.31)

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

식품
매출액
396,194
42.5%
383,773
45.3%
1,597,922
47.2%
1,493,814
42.8%
1,240,323
35.5%

부문손익
16,344
33.0%
361
1.2%
56,828
19.6%
5,534
3.8%
26,943
7.4%

부문자산
972,731
24.1%
1,100,608
34.6%
1,122,270
31.1%
1,090,015
34.7%
1,039,778
32.9%

화학
매출액
440,287
47.3%
379,635
44.8%
1,475,926
43.6%
1,701,503
48.8%
1,790,793
51.3%

부문손익
10,933
22.0%
5,325
17.1%
52,455
18.1%
87,077
60.0%
330,282
91.0%

부문자산
1,902,175
47.2%
1,706,243
53.6%
1,589,652
44.1%
1,696,986
54.1%
1,630,506
51.6%

기타
매출액
94,588
10.2%
83,963
9.9%
310,298
9.2%
291,219
8.4%
458,856
13.2%

부문손익
22,301
45.0%
25,503
81.7%
180,050
62.3%
52,581
36.2%
5,745
1.6%

부문자산
1,155,277
28.7%
377,375
11.8%
892,711
24.8%
350,050
11.2%
491,660
15.5%

보고부문계
매출액
931,069
100.0%
847,371
100.0%
3,384,146
100.0%
3,486,536
100.0%
3,489,972
100.0%

부문손익
49,578
100.0%
31,189
100.0%
289,333
100.0%
145,192
100.0%
362,970
100.0%

부문자산
4,030,183
100.0%
3,184,226
100.0%
3,604,633
100.0%
3,137,051
100.0%
3,161,944
100.0%

자료:

당사 2024년 1분기 보고서

※ 부문손익은 연결조정, 부문에 배분되지 않은 금융손익 및 지분법관련손익이 제외된 법인세비용차감전순손익임

[산업 관련 용어 정리]

1. 엔지니어링플라스틱(EP) : 공업재료·구조재료로 사용되는 강도 높은 플라스틱. 강철보다도 강하고 알루미늄보다도 전성(展性)이 풍부하며, 금·은보다도 내약품성이 강한 고분자 구조의 고기능 수지.2. PC(Polycarbonate) : BPA(Bisphenol-A)와 염화카르보닐(Carbonyl Chloride)을 반응시켜 생산되는 엔지니어링 플라스틱. 내열성, 내충격성, 전기적 특성 등을 두루 갖추고 있어 자동차 부품, 전기ㆍ전자, 건축자재, 정밀기계 등 광범위한 용도로 사용됨.3. PC 컴파운드 : PC원료에 각종 첨가제를 넣어 필요로 하는 물성을 갖도록 만든 제품4. PBT(Polybutylene Terephthalate) : 내열성, 내열노화성, 기계적 특성, 안전성, 내유성, 전기적 특성이 우수한 엔지니어링 플라스틱. 결정화 속도가 빨라 단시간에 성형이 가능한 장점을 보유하고 있어 가전 및 전자부품, 자동차부품, 광케이블 피복 등에 사용.5. BPA (Bisphenol A) : Phenol과 아세톤을 합성하여 생산. PC(Polycarbonate) 및 에폭시수지의 주원료로 사용됨.6. PCR (Polycarbonate Resin) : BPA(Bisphenol-A)와 염화카르보닐(Carbonyl Chloride)을 반응시켜 생산. 내열성, 내충격성, 전기적 특성 등을 두루 갖추고 있어 자동차 부품, 전기ㆍ전자, 건축자재, 정밀기계 등 광범위한 용도로 사용됨.7. LCP(Liquid Crystal Polymer) : 용액 혹은 녹아 있는 상태에서 액정성을 나타내는 고분자로서, 자동차, 전지전자, 항공우주 분야에서의 신소재로서 이용된다.8. PPS(Poly phenylene Sulfide) : 섭씨 250도에서 견딜 정도로 열에 강하고 강도도 높아 자동차와 전기·전자 제품, 기계류 등에서 금속을 대체하는 소재로 주목받고 있는 슈퍼 엔지니어링 플라스틱의 일종. 자동차 엔진·모터 등의 주변 부품과 전기차·하이브리드카의 경량화를위한 부품소재 등으로 사용되는 등 활용 범위가 커지고 있음.9. TPA (Terephthalic Acid) : 폴리에스터섬유, PET Bottle, 폴리에스터 타이어코드 등의 원료로 사용됨.10. 이온(교환)수지 : 합성 수지의 일종. 물에는 녹지 않지만, 물에 넣으면 그 물이 지닌 이온과 수지가 가진 이온을 교환하는 작용이 있으며, 수지는 교환 흡착된 이온으로 포화하기 때문에 능력을 잃지만, 역시 이온 교환으로 재생될 수 있음. 하수 속의 유해 중금속의 포집, 바닷물로부터의 우라늄 분리, 가성 소다 전해(電解) 제조용의 막, 인공 신장의 투석막 등에 쓰임.11. 전분당 : 전분을 원료로 하는 감미료의 총칭. 물엿, 맥아당, 글루코오스, 이성화당 등이 포함됨.

■ 지주 부문

[당사 지분도]

당사 지분도

자료: 당사 홈페이지(2023년 4분기 실적보고서)

가. 지주회사의 특성에 따른 위험
당사는 삼양그룹의 지주회사로서 지주사업과 투자 및 임대사업 등을 영위하는 사업지주회사이므로, 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』상 지주회사 등의 행위제한에 영향을 받습니다. 당사는 2011년 11월 1일을 분할기일로 한 인적분할을 통해 투자, 무역, 의약사업부문을 제외한 제조사업부문 일체를 분할 신설법인인 (주)삼양사로 이전시키고 의약사업부문을 물적분할하여 (주)삼양바이오팜을 신설하여 투자 및 무역사업을 영위하는 사업지주회사로 전환하였습니다. 이후 2012년 6월 1일 이사회 결의를 통해 그룹 지배구조 강화를 위하여 (주)삼양사의 주주들로부터 당해 회사 발행주식을 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 당사의 신주를 발행하는 방식으로 유상증자를 실시하였습니다. 또한 2012년 10월 11일 이사회 결의 및 2013년 1월 22일 주주총회를 통하여 (주)삼양제넥스의 분할된 투자사업부문을 합병하기로 결정하였으며, 2013년 3월 1일을 합병기일로 하여 인적분할된 (주)삼양제넥스의 투자사업부문을 당사가 흡수합병하였습니다. 이와 같은 분할, 유상증자, 합병 등의 과정을 통해 당사는 지배구조를 강화하고 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』상 행위제한 규정 위반을 해소하였습니다.

당사는 공정거래법상 지주회사이며 당사의 지주사 전환 과정은 다음과 같습니다.[2011년 회사 분할]당사는 2011년 08월 10일 이사회 결의 및 2011년 09월 22일 주주총회 특별결의에 따라 2011년 11월 01일을 분할기일로 한 인적분할을 통해 투자, 무역, 의약사업부문을 제외한 제조사업부문 일체를 분할신설법인인 (주)삼양사로 이전시키고 의약사업부문을 물적분할하여 (주)삼양바이오팜을 신설하며 투자 및 무역 사업을 영위하는 사업지주회사로 전환하였습니다.[2012년 유상증자]이후 2012년 6월 1일 이사회 결의를 통해 그룹 지배구조 강화를 위하여 (주)삼양사의 기명식 보통주식을 보유하고 있는 주주 중에서 공개매수에 응모한 주주로부터 해당주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 (주)삼양홀딩스의 기명식 보통주식을 신주로 발행하는 방식으로 유상증자를 실시하였습니다. 당사는 (주)삼양사 기명식 보통주식의 공개매수에 응한 응모주식수(1,952,333주)에 대하여 (주)삼양홀딩스의 기명식 보통주식(신주)을 발행하여 배정하였습니다. 이에 따라 당사의 주요 자회사인 (주)삼양사의 지분은 증자전 642,324주(15.07%)에서 2,594,657주(60.88%)로 증가하여 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제8조의2에 따른 지주회사의 행위제한요건을 해소하였습니다.당사의 증자 전 보통주식 발행주식총수는 5,756,186주였으며, 본 유상증자로 인해 보통주가 1,948,811주가 증가하여 증자 후 보통주식 발행주식총수 합계는 7,704,997주가 되었습니다.[2013년 합병]또한 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 지주회사의 행위제한규정과 자회사의 행위제한규정 위반 내역을 해소하여 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키고 이를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 2013년 1월 22일 주주총회 승인에 의거, 종속기업인 (주)삼양제넥스의 투자사업부문을 2013년 3월 1일에 흡수분할합병하였습니다.당사는 분할합병을 통해 (주)삼양제넥스의 투자사업부문이 보유하고 있던 투자지분을 승계하였고, 분할합병신주(보통주식 465,468주, 우선주식 81,638주)를 발행ㆍ교부하였습니다.이를 통해, 당사는 (주)삼양밀맥스 주식 보유에 대한 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』 상 행위제한규정 위반과 (주)삼양제넥스의 삼양데이타시스템(주), (주)삼양웰푸드, (주)삼양푸드앤다이닝 및 (주)삼양엔텍에 대한 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』 상 행위제한규정 위반을 해소하였습니다.지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)"에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로 지배 목적으로 보유한 다른 회사(자회사)의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 여기서 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라 합니다.한편, 2016년 9월 공정거래위원회는 공정거래법 시행령 개정안에 대하여 발표하였습니다. 동 개정안에 따르면, 공정거래법 상 지주회사 요건을 기존 자산총액 1,000억원 이상인 회사에서 자산총액 5,000억원 이상인 회사로 자산요건이 상향되며, 자산요건 상향관련 규정은 2017년 7월 1일부터 시행되었습니다. 개정 시행령 시행 이전에 지주회사로 설립ㆍ전환한 자산 1천억 원 ~ 5천억 원인 기존 지주회사는 10년의 경과조치 기간을 두고 자산요건(5천억 원)을 충족하지 않더라도 공정거래법상 지주회사로 인정하는 것으로 되어 있습니다.

※공정거래위원회 공정거래법 시행령 개정안

□ 규제 대상 지주회사 자산 요건 상향(안 제2조제1ㆍ5항 및 부칙 제2조)

ㅇ 지주회사 설립ㆍ전환 요건* 중 자산 요건을 현행 1천억 원 이상에서 5천억 원 이상으로 상향함.

* 현행 지주회사 설립ㆍ전환 요건(시행령 제2조) :①자산총액 1천억 원 이상(자산요건),②자회사 주식가액 총합계가 지주회사 자산총액의 50% 이상(지주비율요건)

ㅇ 또한, 지주회사 자산 요건에 대한 재검토(3년 주기) 근거 규정*을 마련함.

* 국민경제 규모 변화, 지주회사 자산총액 변화, 지주회사 간 자산총액 차이 등을 재검토 고려요소로 명시함.

ㅇ 한편, 개정 시행령 시행('17.7.1.) 전에 지주회사로 설립ㆍ전환한 자산 1~5천억 원인 기존 지주회사와 관련하여 2027년 6월 30일까지 개정규정에 따른 자산 요건(5천억 원)을 충족하도록 하되, 개정 시행령 시행 이후 공정위에 지주회사 제외 신고를 한 경우에는 신고한 날부터 지주회사에서 제외되도록 부칙 경과조치 규정을 두었음.

지주회사의 장점은 ① 순환형 출자구조로 인한 자회사간 경영위험 전이 해소, ② 독립적 의사결정 강화 및 권한과 책임의 명확성 제고로 기업성과의 평가 용이, ③ 한정된 자원의 효율적 배분을 통한 핵심역량 강화, ④ 지주회사의 안정적인 재무구조로 저리의 자금조달 용이, ⑤ 신사업의 진출 및 기존사업의 신속한 탈출 등 구조조정 용이, ⑥ 지주회사 브랜드를 통한 통합 브랜드 마케팅 강화 및 지배구조개선을 통한 대외 기업 이미지 쇄신 가능 등이 있습니다.

※공정거래위원회 공정거래법 시행령 개정안

□ 규제 대상 지주회사 자산 요건 상향(안 제2조제1ㆍ5항 및 부칙 제2조)

ㅇ 지주회사 설립ㆍ전환 요건* 중 자산 요건을 현행 1천억 원 이상에서 5천억 원 이상으로 상향함.

* 현행 지주회사 설립ㆍ전환 요건(시행령 제2조) :①자산총액 1천억 원 이상(자산요건),②자회사 주식가액 총합계가 지주회사 자산총액의 50% 이상(지주비율요건)

ㅇ 또한, 지주회사 자산 요건에 대한 재검토(3년 주기) 근거 규정*을 마련함.

* 국민경제 규모 변화, 지주회사 자산총액 변화, 지주회사 간 자산총액 차이 등을 재검토 고려요소로 명시함.

ㅇ 한편, 개정 시행령 시행('17.7.1.) 전에 지주회사로 설립ㆍ전환한 자산 1~5천억 원인 기존 지주회사와 관련하여 2027년 6월 30일까지 개정규정에 따른 자산 요건(5천억 원)을 충족하도록 하되, 개정 시행령 시행 이후 공정위에 지주회사 제외 신고를 한 경우에는 신고한 날부터 지주회사에서 제외되도록 부칙 경과조치 규정을 두었음.

[지주회사제도의 장점]

장 점
내 용

기업구조조정 원활화
- 자회사별 사업부문 분리로 전사 경영전략에 따라 매각ㆍ인수 등이 수월해짐- 부실 계열사 매각이 용이하여 기업집단 전체로 위기가 전이되는 것을 방지

신사업 위험 축소를 통한 투자 활성화
- 다양한 계열사의 사업 노하우를 축적하여 신규사업에 대한 지주회사의 체계적인 관리를 통해 리스크를 축소

의사결정 및 업무배분 효율성 증대
- 전사 경영전략 수립 및 자회사별 경영에 대해 지주회사가 집중적ㆍ종합적으로 의사결정을 수행함으로써 효율적 역할 분담과 신속한 경영의사결정이 가능해짐

소유구조 단순화
- 지주회사-자회사-손자회사로 이어지는 수직적 출자구조로 인해 기업집단 내 지배구조가 단순해지며 책임 소재가 명확해짐

공정거래위원회에 따르면 국내 지주회사는 2023년 9월말 기준 총 172개사(일반 162개, 금융 10개)이며 직전 집계치인 2021년 12월말 총 168개사(일반 158개, 금융 10개) 대비 4개사 증가하였습니다. 그 중 대기업 집단 소속 지주회사는 42개로 전년(37개) 대비 5개사 증가하였으며, 과반수 대기업집단(82개 집단 중 42개 집단)이 집단 내 하나 이상의 지주회사를 보유하고 있는 것으로 나타났습니다.

[연도별 공정거래법 상 지주회사 추이]

(단위 : 개)

구분

2023
2022
2021
2020
2019
2018
2017
2016

2015

2014

2013

2012

2011

합계

172
168
164
167
173
173
193
162

140

132

127

115

105

일반 지주회사

162
158
154
157
163
164
183
152

130

117

114

103

92

금융 지주회사

10
10
10
10
10
9
10
10

10

15

13

12

13

증가율

2%
2%
-2%
-3%
-
-10%
19%
16%

6%

4%

10%

10%

9%

자료: 공정거래위원회(2023.12.)주1) 2021년 및 2022년 발표 수치는 전년말 기준이고, 그 외 집계치는 각 연도별 9월말 기준

지주회사의 주요 수입은 용역 및 브랜드사용료, 배당금 수익 등으로 구성되어 있어 자회사를 포함한 관계회사에 대한 의존도가 높습니다. 또한 순수지주회사의 경우 일반 제조업체 및 서비스업체 등과는 달리 영업활동을 통한 수익창출이 불가능 한 점도관계회사에 대한 의존도를 높이는 원인 중 하나입니다. 이러한 이유 등으로 인해 향후 자회사 및 관계회사들의 실적이 악화될 경우 지주회사의 실적 또한 악화될 수 있습니다.

[지주회사 및 자회사에 대한 규제 요약]

종 류
내 용

지주회사에 대한 규제
- 부채비율 200% 초과 금지- 금융회사ㆍ비금융회사 주식 동시 소유금지- 자회사 외 계열회사 주식 소유 금지- 자회사에 대한 최소 지분율 : 상장회사 30%, 비상장회사 50%- 비계열회사 주식 5% 초과 소유 금지

자회사 및 손자회사에대한 규제
- 자회사는 손자회사 주식만을, 손자회사는 증손회사 주식만을 소유 가능- 손자회사에 대한 최소 지분율 : 상장회사 30%, 비상장회사 50%- 손자회사의 경우 증손회사의 지분 100%를 보유하는 경우에만 국내계열회사 주식 보유 허용

자료: 공정거래위원회

한편, 공정거래위원회는 2018년 8월 24일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)에 대하여 입법예고를 한 바 있으며, 11월 27일 국무회의 의결이 완료되었습니다. 그러나, 동 개정안 중 절차법제 일부만 2020년 4월 29일 본회의를 통과하였으며 개정에 이르지 못한 내용은 20대 국회 임기만료로 자동 폐기되었습니다. 이에 공정거래위원회는 공정거래법 개정 재추진을 위하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정안을 2020년 6월 11일부터 7월 21일까지 40일간 입법예고한 바 있으며, 동 전부개정안은 자동 폐기된 전부개정안과 사실상 동일한 내용입니다. 이후 2020년 12월 9일 동 개정안은 국회 본 회의를 통과하였으며, 2021년 12월 30일부터 시행되고 있습니다. 이에 따라 당사를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 있습니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 해당 전부개정 이후 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 당사에 영향을 미칠만한 주요한 개정은 없습니다. 지주회사 또는 상호출자제한기업집단 규제와 관련하여 중요하다고 판단되는 개정법률의 개정 취지 및 내용은 다음과 같습니다.

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률전부개정법률(2021.12.30)]

구 분
개정 취지

지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 상향(안 제18조)

1) 현행 지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건이 높지 않아 대기업이 적은 자본으로 과도하게 지배력을 확대할 수 있고, 이렇게 형성된 자회사ㆍ손자회사 등과의 거래를 통해 배당 외의 편법적 방식으로 수익을 수취할 수 있는 문제가 있음.

2) 지주회사를 통한 과도한 지배력 확대를 억지하기 위하여 새로이 설립되거나 전환되는 지주회사(기존 지주회사가 자회사ㆍ손자회사를 신규 편입하는 경우에는 기존 지주회사도 해당)에 한하여 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건을 현행(상장 20%, 비상장 40%)보다 상향(상장 30%, 비상장 50%)함.

상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한(안 제22조)

1) 공정거래법은 상호출자제한기업집단에 속하는 회사에 대하여 신규 순환출자를 형성하거나 강화하는 행위를 금지하고 있으나, 상호출자제한기업집단 지정 전에 이미 다수의 순환출자를 보유하고 있었던 기업집단의 경우에는 지정 후 기존에 보유하던 순환출자로 인한 문제를 해소하기 어려운 측면이 있음.

2) 상호출자제한기업집단으로 지정이 예상되는 기업집단이 그 지정 전까지 순환출자를 해소하지 아니하여 순환출자 금지 규정을 면탈하는 일이 발생하지 아니하도록 새로이 상호출자제한 기업집단으로 지정되는 기업집단의 경우에는 지정 전부터 보유한 기존 순환출자에 대해서도 의결권을 제한함.

대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설(안 제24조, 제28조)

1) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 현행 공정거래법상 별도 규제를 받지 않아 공익법인으로서 세금혜택을 받으면서 동일인 등의 기업집단에 대한 지배력 확대 및 사익편취 수단으로 이용될 우려가 있음.

2) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 계열사 주식에 대한 거래 및 일정 규모 이상의 내부거래에 대하여 이사회 의결을 거친 후 이를 공시하도록 함.

3) 특히 상호출자제한기업집단 소속 공익법인의 국내 계열회사 주식에 대한 의결권 행사는 원칙적으로 제한하되, 계열회사가 상장회사인 경우에는 임원임면, 합병 등의 사유에 한하여 특수관계인과 합산하여 15% 한도 내에서 의결권 행사를 허용함.

사익편취 규제대상 확대(안 제47조)

1) 현행 공정거래법은 대기업집단의 경제력집중을 심화시키고 중소기업의 공정한 경쟁 기반을 훼손하는 부당내부거래를 근절하기 위해 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정)이 30% 이상 지분을 보유한 상장 계열회사와, 20% 이상 지분을 보유한 비상장 계열회사는 해당 특수관계인에게 부당한 이익제공을 하지 못하도록 하고 있으나, 규제기준에 못 미치는 회사의 내부거래 비중이 더 높은 것으로 나타나는 등 규제의 실효성이 미흡한 측면이 있음.

2) 상장회사와 비상장회사 간 상이한 규제기준을 상장ㆍ비상장사 구분 없이 총수일가 등 특수관계인이 20% 이상 지분을 보유한 회사로 일원화하고, 동시에 이들 회사가 50%를 초과하는 지분을 보유한 자회사까지 규제대상에 포함시켜 사익편취 규제 적용대상을 확대함.

자료: 법제처

[공정거래법 전면개편 추진 경과]

추진 사항
일 정

법 집행 체계 개선 TF
2017년 8월 ~ 2018년 2월

공정거래법 전면개편 특위
2018년 3월 ~ 2018년 7월

입법예고
2018년 8월 24일 ~ 2018년 10월 4일

공청회
2018년 9월 28일

규제개혁위원회 심사 완료
2018년 11월 9일

법제처 심사 완료
2018년 11월 21일

국무회의 심의 및 의결
2018년 11월 27일

정무위원회 상정
2019년 3월 29일

일부 절차법제 국회 통과
2020년 4월 29일

20대 국회 임기만료로 자동 폐기
2020년 5월 29일

입법예고
2020년 6월 11일 ~ 2020년 7월 21일

공정거래법 전면개편 국회 본회의 통과
2020년 12월 9일

전면 개정 공정거래법 공포
2020년 12월 29일

시행
2021년 12월 30일

자료: 공정거래위원회, 언론 자료

독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서는 지주회사의 행위제한요건을 열거하였으며 이를 위반할 경우 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제38조 제3항에 따라 과징금을 부과 받을 수 있으며, 동법 제124조 및 제128조에 의한 벌칙을 부과 받을 수 있습니다.

[공정거래법상 지주회사 행위제한 위반에 대한 제재 관련 규정]

※ 관련법규 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』

제38조(과징금)① 공정거래위원회는 제21조(상호출자의 금지 등) 또는 제22조(순환출자의 금지 등)를 위반하여 주식을 취득 또는 소유한 회사에 위반행위로 취득 또는 소유한 주식의 취득가액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

② 공정거래위원회는 제24조(계열회사에 대한 채무보증의 금지)를 위반하여 채무보증을 한 회사에 해당 법위반 채무보증액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

③ 공정거래위원회는 제18조(지주회사 등의 행위제한 등) 제2항부터 제5항까지, 제20조(일반지주회사의 금융회사 주식 소유 제한에 관한 특례) 제2항 또는 제3항의 규정을 위반한 자에게 다음 각 호의 구분에 따른 금액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

1. 제18조제2항제1호를 위반한 경우: 대통령령으로 정하는 대차대조표(이하 이 항에서 “기준대차대조표”라 한다)상 자본총액의 2배를 초과한 부채액

2. 제18조제2항제2호를 위반한 경우: 해당 자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 목의 비율에서 그 자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

가. 해당 자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30

나. 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20

다. 가목 및 나목에 해당하지 아니하는 경우에는 100분의 50

3. 제18조제2항제3호부터 제5호까지, 같은 조 제3항제2호ㆍ제3호, 같은 조 제4항제1호부터 제4호까지 또는 같은 조 제5항을 위반한 경우: 위반하여 소유하는 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

4. 제18조제3항제1호를 위반한 경우: 해당 손자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 목의 비율에서 그 손자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 손자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

가. 해당 손자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30

나. 해당 손자회사가 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20

다. 가목 및 나목에 해당하지 아니하는 손자회사의 경우에는 100분의 50

5. 제18조제4항제5호를 위반한 경우: 해당 손자회사인 벤처지주회사가 발행주식총수의 100분의 50 미만을 소유하고 있는 국내 계열회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 100분의 50의 비율에서 그 국내 계열회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 국내 계열회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

6. 제20조제2항을 위반한 경우: 해당 자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액을 그 자회사 주식의 소유비율로 나눈 금액에 해당 자회사 발행주식 중 자신이 보유하지 않은 주식의 비율을 곱하여 산출한 금액

7. 제20조제3항제1호를 위반한 경우: 기준대차대조표상 자본총액의 2배를 초과한 부채액

8. 제20조제3항제4호를 위반한 경우: 위반에 해당하는 만큼의 출자금액

9. 제20조제3항제5호를 위반한 경우: 위반하여 소유하는 주식, 채권 등의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

10. 제20조제3항제6호를 위반한 경우: 위반하여 소유하도록 한 주식, 채권 등의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

제124조(벌칙)① 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 3년 이하의 징역 또는 2억원 이하의 벌금에 처한다.

1. 제5조를 위반하여 남용행위를 한 자

2. 제13조 또는 제36조를 위반하여 탈법행위를 한 자

3. 제15조, 제23조, 제25조 또는 제39조를 위반하여 의결권을 행사한 자

4. 제18조제2항부터 제5항까지의 규정을 위반한 자

5. 제19조를 위반하여 지주회사를 설립하거나 지주회사로 전환한 자

6. 제20조제2항 또는 제3항을 위반한 자

7. 제21조 또는 제22조를 위반하여 주식을 취득하거나 소유하고 있는 자

8. 제24조를 위반하여 채무보증을 하고 있는 자

9. 제40조제1항을 위반하여 부당한 공동행위를 한 자 또는 이를 하도록 한 자

10. 제45조제1항제9호, 제47조제1항 또는 제4항을 위반한 자

11. 제48조를 위반한 자

12. 제51조제1항제1호를 위반하여 사업자단체의 금지행위를 한 자

13. 제81조제2항에 따른 조사 시 폭언ㆍ폭행, 고의적인 현장진입 저지ㆍ지연 등을 통하여 조사를 거부ㆍ방해 또는 기피한 자

② 제1항의 징역형과 벌금형은 병과(倂科)할 수 있다.

제128조(양벌규정)법인(법인격이 없는 단체를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)의 대표자나 법인 또는 개인의 대리인, 사용인, 그 밖의 종업원이 그 법인 또는 개인의 업무에 관하여 제124조부터 제126조까지의 어느 하나에 해당하는 위반행위를 하면 그 행위자를 벌하는 외에 그 법인 또는 개인에게도 해당 조문의 벌금형을 과(科)한다. 다만, 법인 또는 개인이 그 위반행위를 방지하기 위하여 해당 업무에 관하여 상당한 주의와 감독을 게을리하지 아니한 경우에는 그러하지 아니하다.

당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 삼양계열의 지주회사로 연결 대상 종속회사 및 지분법 적용회사인 자회사의 영업활동에 따라 K-IFRS 연결 기준 수익성이 영향을 받고 있으며, 자회사의 영업활동 결과 지급되는 배당금에 따라 K-IFRS 별도 기준 수익성이 영향을 받고 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 당사의 자회사가 속한 식품 부문, 화학 부문 등의 업황에 따라 당사 수익성이 영향을 받을 수 있는 점 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.
■ 식품 부문

[당사 식품 부문 사업 구조]

식품 부문 사업구조.jpg
당사 식품 부문 사업 구조

자료: 당사 홈페이지(2023년 4분기 실적보고서)

나. 식품 산업의 성장성 정체 위험당사가 영위하고 있는 식품 사업은 인간이 삶을 영위해 나가는데 있어 가장 기초적인 요소인 식품을 공급한다는 측면에서 소비자들의 실생활과 밀접하게 관련되어 있으며, 이에 따라 국민 소득 수준에 따른 민간 소비 및 인구통계적 특성 변화 등에 따라 산업전반의 성장성이 영향을 받고 있습니다. 식품 산업은 생활 필수 요소로서 타 산업 대비 안정적인 특징을 가지고 있으나,
장기화되고 있는 대내외 경기 침체 및 이에 따른 소비 심리 둔화, 인구 구조의 변화(출산율 저하, 고령화 등) 및 민간 소비 중 식품 관련 지출 비중의 감소 등 사회 구조적인 요소로 인해 향후 산업의 성장 정체가 지속될 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 식품 사업은 인간이 삶을 영위해 나가는데 있어 가장 기초적인요소인 식품을 공급한다는 측면에서 소비자들의 실생활과 밀접하게 관련되어 있으며, 이에 따라 국민 소득 수준에 따른 민간 소비 및 인구통계적 특성 변화 등에 따라 산업전반의 성장성이 영향 받고 있습니다.국내 식품 산업은 1970년대 이후 산업화와 인구 증가에 힘입어 비약적인 성장을 이루었으나, IMF 외환위기를 기점으로 곡물가공산업은 수명 주기상 성숙기에 접어들었습니다. 민간 소비에서 차지하는 비중도 점점 낮아지고 있을 뿐만 아니라 경제성장 둔화에 따른 소비심리 위축, 인구증가율 감소세 등으로 인해 수요의 낮은 성장성이 지속되고 있습니다.

소비자들의 경제상황에 대한 심리를 종합적으로 나타내는 한국은행 통계자료의 소비자 심리지수는 2012년 대내적으로 물가상승, 저축은행 부실, 대외적으로 중동 혼란, 일본 대지진, 유럽재정 불안 및 미국신용등급 하락 등 불확실성 확대로 인해 98.2를 기록하며 100이하로 하락하였습니다. 2013년부터 2015년까지는 소비자심리지수가 기준치를 상회하였으나, 2016년 대통령 탄핵 등 일련의 국내 사건들로 인해 12월 기준 소비자심리지수는 94.3으로 하락했습니다. 대선 이후 기대감에 따라 2017년말 소비자심리지수는 112.1까지 회복되었으나 이후 하락세를 보이며, 2018년말 97.8을 기록했으나, 2019년말 소비심리가 일부 회복되어 101.5를 기록하였습니다.하지만 2020년 COVID-19가 전세계로 확산됨에 따른 갑작스런 민간소비 심리 위축 및 국내외 경기 둔화로 2020년말 소비자심리지수는 91을 기록하며 2019년보다 소비자 심리가 위축되었습니다. 2021년에는 백신 접종 확대와 더불어 정부의 긴급대출, 긴급재난지원금 지급 등 소비 진작 정책에 힘입어 소비자심리지수가 2021년말 기준 104.3을 기록했습니다. 그러나 이후 인플레이션 심화 및 중앙은행 긴축 정책 등으로 인해 경기 둔화에 대한 우려가 증가하여 소비자심리지수는 하락하는 추세를 보였으며 2022년말 기준 91을 기록하였습니다. 이후 2023년 6월 중 100을 넘어서며 경기 침체 해소에 대한 긍정적인 전망을 보였으나, 2023년말 기준 99.7으로 재차 하락전환하였습니다. 2024년 들어서는 4개월 연속 기준치인 100을 넘기며 4월 소비자심리지수는 100.7을 기록하였습니다. 소비자심리지수는 소비재 산업의 특성상 대내외 이슈에 영향을 받으며, 국내외 경기 하락에 따른 민간소비 위축 가능성이 발생함에 따라 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 유의하시길 바랍니다.

[국내 소비자심리지수(CCSI)]

(단위 : p)

구분
'12.12
'13.12
'14.12
'15.12
'16.12
'17.12
'18.12
'19.12
'20.12
'21.12
'22.12
'23.12
'24.04

소비자심리지수
98.2
107.4
101.7
103.3
94.3
112.1
97.8
101.5
91
104.3
90.1
99.7
100.7

자료: 한국은행 경제통계시스템

[최근 3개년 소비자심리지수 추이]

소비자 심리지수(CCSI)

자료: 한국은행 경제통계시스템주) CCSI(소비자심리지수): 소비자동향지수(CSI) 중 6개 주요지수를 이용하여 산출한 심리지표로서 장기평균치(2003년 1월 ~ 2023년 12월)를 기준값 100으로 하여 100을 초과할 경우 소비자들이 현재의 경기를 과거 평균 수준보다 좋아진 것으로 평가하고 있음을 의미하고, 100 미만은 현재의 경기가 과거 평균적인 경기상황보다 좋지 않음을 의미

한편 한국은행이 2024년 2월 발표한 <경제전망보고서>에 따르면 세계경제는 지정학적으로 높은 불확실성이 계속될 전망이나, 고물가 및 고금리 국면이 점차 완화될 것으로 전망됩니다. 미국 경제가 예상을 뛰어넘는 성장세를 이어가며 연착륙 가능성이 높아졌으며, 하반기 이후 주요국 디스인플레이션 진전, 금융여건 완화 등으로 세계 경제가 개선될 전망되지만 중동정세 불안 및 미국 대선 등 지정학적 리스크는 상존하고 있는 상황입니다. 국내 경제는 소비, 건설투자 등 내수 회복 모멘텀이 약화된 반면, 수출이 예상보다 양호함에 따라 완만한 개선흐름을 이어갈 전망입니다. 물가상승률은 더딘 소비 회복세 등으로 근원물가를 중심으로 완만한 둔화 추세를 이어갈 전망이나, 농산물 가격 상승 등으로 둔화 흐름이 당분간 주춤할 것으로 예상되었습니다. 한국은행은 동 보고서에서 국내 경제성장률을 금년 2.1%, 내년 2.3%으로 전망하였습니다. 다만 주요국 성장 및 물가흐름, 통화긴축 완화 시기, 국내 부동산 PF 구조조정 파급영향 등과 관련한 불확실성이 큰 것으로 판단하고 있습니다.

[국내외 경제성장 전망]

(단위 : 전년동기대비 %)

구분
2022년
2023년
2024년(E)
2025년(E)

상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간
연간

세계 경제성장률
3.4
3.0
3.1
3.1
2.6
3.3
3.0
3.1

미국
1.9
2.0
3.0
2.5
2.8
1.3
2.0
1.7

유로지역
3.4
0.9
0.0
0.5
0.3
1.1
0.7
1.7

중국
3.0
5.5
5.1
5.2
4.5
4.6
4.6
4.5

일본
1.0
2.4
1.3
1.9
0.2
1.5
0.9
0.9

대한민국
2.6
0.9
1.8
1.4
2.2
2.0
2.1
2.3

자료:
한국은행 경제전망보고서 (2024.02)

또한, 통계청의 장래인구추계에 따르면 국내 인구는 2025년 5,149만명에서 지속적인 감소추세를 보이며 이후 2050년에는 4,736만명까지 감소할 것으로 전망됩니다. 반면 총 인구에서 65세 이상 고령인구가 차지하는 비중은 2022년 17.5%에서 2050년에는 36.4%까지 증가할 것으로 전망됩니다. 이렇듯 신생아 수 감소에 따른 총인구 감소, 노령인구 증가 등의 인구구조 변화도 전망되어 향후 국내 식품 산업의 수요 기반에 부정적인 영향을 끼칠 위험이 있습니다.

[국내 인구고령화 추이 및 전망]

(단위 : 천명, %)

구 분

2010
2020
2022
2025
2030
2040
2050

고령인구

5,366
8,152
8,981
10,514
12,980
17,151
18,908

총 인구
49,554
51,836
51,673
51,685
51,306
50,059
47,107

고령인구비율

10.8%
15.7%
17.4%
20.3%
25.3%
34.3%
40.1%

자료: 통계청,「장래인구추계: 2022∼2072년」

주1) 65세 이상 고령인구 기준

주2) 작성대상 인구는 국적과 상관없이 대한민국에 상주하는 인구임.(외국인 포함)

주3) 20210~2022년까지는 확정인구이며, 이후 수치는 다음 인구추계시 변경될 수 있음.

한편 식료품 제조업 전체적으로 출하액 추이를 살펴보면 점진적인 증가세를 보이고 있습니다. 2020년과 2021년 식료품 제조업 출하지수는 전년대비 0.9%, 0.3% 증가하는데 그쳤지만, 2022년은 전년 대비 1.1% 증가하며 성장률을 다소 회복 하였습니다. 그러나 2023년은 최근 10년간 처음으로 식료품 제조업 출하지수가 감소(-4.5%)하였습니다.

[식료품 제조업 출하지수와 YoY 증감률 및 GDP 성장률]

구분
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023

식료품 제조업 출하지수
90.325
90.775
92.321
94.552
94.645
95.776
99.092
100
100.1
101.1
96.6

YoY
0.8%
0.5%
1.7%
2.4%
0.1%
1.2%
3.5%
0.9%
0.1%
1.0%
-4.5%

GDP (억달러)
13705.6
14839.5
14653.4
15000.3
16233.1
17251.6
16510.1
16446.1
18176.9
16732.6
17131.2

GDP성장률
7.2%
8.3%
-1.3%
2.4%
8.2%
6.3%
-4.3%
-0.4%
10.5%
-7.9%
2.4%

자료: 한국은행 경제통계시스템

주) 식료품 제조업 출하지수는 2020년의 출하지수를 기준으로 하며, 2020년 이전 지수는 3자리, 이후 지수는 1자리로 작성됨

한편, 식료품업의 기업경기실사지수를 살펴보면, 식료품업의 업황실적과 가동률실적은 등락이 반복되고 있으며 2023년부터 경기 활황 기대감이 조성되면서 점차 우상향하는 모습을 보였으나, 2023년 연말부터 2024년 4월까지 하락하며 업황실적과 가동률실적 모두 평년의 수준에서 등락을 반복하고 있습니다.

[식료품업 기업경기실사지수]

기업경기실사지수(식료품업)

자료: 한국은행 경제통계시스템

상기와 같이 당사가 영위 중인 식품 산업은 생활 필수 요소로서 타 산업 대비 안정적인 특징을 가지고 있으나, 코로나19 장기화를 겪으며 나타난 소비 심리 둔화의 고착화 및 인구 구조의 변화(출산율 저하, 고령화 등) 등 사회 구조적인 요소로 인해 향후 산업의 성장 정체가 지속될 수 있습니다. 뿐만 아니라 웰빙 문화의 확산 등 소비자들의 건강에 대한 관심과 이로 인한 소비자 기호의 변화는 고가 웰빙 식품, 건강 보조식품 등 일부의 제품군을 통한 성장의 기회가 되기도 하지만 전반적인 식품산업에 대해서는 양적 성장의 한계가 될 수 있는 위험요소가 되고 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 시장 내 경쟁심화 위험식품산업은 제품의 차별화가 어려워 신규회사의 시장 진입이 활발한 편으로 시장 구도의 안정성이 높지 않고 경쟁 강도가 높은 편입니다. 다만 위생적인 생산설비, 전국적인 유통망 및 소비자에 대한 브랜드 인지도 등이 식품사업 내에서의 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있으며, 당사가 속한 제당, 전분당, 제분, 유지 산업 등은 이러한 경쟁 요소에서의 우위를 가지는 일부 업체들이 과점 체제를 형성하고 있습니다. 당사의 경우 제당, 전분/전분당, 밀가루 부문에서 2024년 1분기 각각 약 32%, 28%, 10%로 견조한 시장점유율을 지속적으로 유지하고 있어 식품 사업에서 당사의 시장 지위가 단기간에 크게 변동될 가능성은 높지 않을 것으로 보이나,
국내 제당, 전분당, 제분, 유지 산업의 성장 정체 양상과 과점 업체들 간의 경쟁 및 외부 요인들의 변동 등에 의해 향후 당사의 사업 환경이 악화될 우려가 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

식품산업은 제품의 차별화가 어려워 신규회사의 시장 진입이 활발한 편으로 시장 구도의 안정성이 높지 않고 경쟁 강도가 높은 편입니다. 위생적인 생산설비, 전국적인 유통망 및 소비자에 대한 브랜드 인지도 등이 식품산업 내에서의 중요한 경쟁요소로 작용하고 있으며, 당사가 속한 제당, 전분당, 제분 유지 산업 등은 이러한 경쟁 요소에서의 우위를 가지는 일부 업체들이 과점 체제를 형성하고 있습니다.제당시장의 경우 1950년대말 삼양사, CJ제일제당, 대한제당의 3사 체제로 경쟁구도가 정비된 이후 현재까지 3사 과점 체제가 유지되고 있습니다. 전분당 시장의 경우 삼양사, 대상, IK(Ingredion Korea), CJ제일제당 4개사가 경쟁 구도를 형성하고 있으며, 제분 시장은 삼양사, 대한제분, CJ제일제당, 대선제분, 영남제분, 삼화제분, 밀다원 등의 업체가 과점 체제를 형성하고 있습니다.당사 식품자회사인 (주)삼양사의 경우 제당, 전분당, 밀가루 부문에서 2024년 1분기까지 각각 32%, 28%, 10%의 시장점유율을 지난 수년간 유지하고 있으나, 제당, 제분, 유지 등의 식품 시장의 경우 이미 성숙기에 진입하여 과점 업체들 간 경쟁이 치열한 상황입니다. 따라서 향후 성장성이 낮고 식품 가공 산업의 양적 한계 등을 고려할 때 추가적인 시장점유율 확보는 어려운 환경입니다.

[주요제품 시장점유율]

(단위: %)

부 문
품 목
2024년 1분기('24.1.1 ~ 3.31)
2023년('23.1.1 ~ 12.31)
2022년('22.1.1 ~ 12.31)

식 품
제당
32
32
32

전분, 전분당
28
28
28

밀가루
10
10
10

자료: 당사 2024년 1분기 보고서

안정적으로 유지되고 있는 당사의 시장점유율 등을 고려할 때 식품 사업에서 당사의 시장 지위가 단기간에 크게 변동될 가능성은 높지 않을 것으로 보이나, 국내 제당, 전분당, 제분, 유지 산업의 성장 정체 양상과 과점 업체들 간의 경쟁 및 외부 요인들의 변동 등에 의해 향후 당사 식품자회사인 (주)삼양사의 사업 환경이 악화될 우려가 있습니다. 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

라. 원재료 및 환율 관련 위험
당사가 영위하고 있는 식품 사업은 대부분의 원료를 해외에서 수입하여 가공 후 판매하기 때문에 국제 곡물가격의 영향을 크게 받고 있으며,
당사가 수입하여 사용하는 원료들의 국제 시세 변동은 당사의 수익성에 큰 영향을 미치는 요소이므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 음식료업체는 제품의 생산을 위한 1차 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮아 원재료의 상당 부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 국제곡물가격 변동과 해상운임의 변화가 국내 음식
료업체의 원가에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 생산된 제품의 대부분이 내수시장에서 소비되고 있어 수입환율에 따라 수익성이 영향을 받고 있습니다. 당사의 도입평균가격 기준으로
2024년 1분기와 2023년을
비교해보면, 원당가격은 약 3.8% 가량 상승하였으며, 원맥과 옥수수의 도입평균가격은 각각 10.5%, 10.2% 가량 하락하였습니다.

[주요 원재료 등의 가격 변동 추이]

(단위 :U$/TON)

구 분
2024년 1분기('24.1.1 ~ 3.31)
2023년('23.1.1 ~ 12.31)
2022년('22.1.1 ~ 12.31)

원 당
수 입
624
601
484

원 맥
수 입
340
380
435

옥수수
수 입
272
303
390

자료: 당사 2024년 1분기 보고서주1) 산출기준: 도입평균가격주2) 주요 가격변동 원인: 원료가격 및 시장상황 변화 / 시장수급 변화

국제곡물시장은 수요의 변동성은 높지 않은 반면, 공급의 변동성은 러시아, 미국, 아르헨티나, 호주, 브라질 등 주요 생산국의 작황과 경작지 면적 변화에 따라 높게 나타나고 있으며, 공급 요인에 따라 국제곡물가격이 변동하는 특성을 보이고 있습니다. 또한 국제곡물거래에 있어 소수의 다국적 곡물기업들이 시장지배력을 바탕으로 가격결정력을 행사하고 있어, 국제곡물가격의 변동성은 높은 수준으로 나타나고 있습니다.2008년 하반기 글로벌 금융위기 이후 2010년 상반기까지 콩, 옥수수, 밀 등 국제곡물가격이 하향 후 소폭 등락하는 추세가 나타났으며, 2010년 하반기 이후 2012년 중순까지 국제 곡물 가격이 재차 상승하였습니다. 2013년 하반기 이후 소비침체 장기화에 따른 곡물소비 감소 및 곡물 생산량의 증가로 공급이 상대적으로 과다해지며 국제 곡물가격이 하락하였으며, 2014년 하반기부터 소맥과 옥수수 가격은 하향 안정세를 유지하였습니다. 다만, 2015년 하반기 엘니뇨 및 라니뇨 등 이상 기후가 발생한 이후로는 원당 가격 상승세가 지속되며 가격 변동성이 확대되는 양상을 보였습니다. (엘니뇨: 태평양 적도 부근의 무역풍이 약해지면서 해수면 온도가 0.5도 이상 높은 상태로 5개월 이상 유지되면서 가뭄, 폭우 같은 이상 기후를 유발하는 현상, 해수면 온도가 2도 이상 높은 기간이 3개월 이상 이어지면 '슈퍼 엘니뇨'라고 불림.) 이후 유엔식량농업기구(FAO, Food and Agriculture Organization of the United Nations)의 발표에 따르면, 식량가격지수 중 곡물가격지수는 2016년 88.3에서 2017년 91.0를 거쳐 2018년 100.8를 기록하며 점진적으로 상승하는 모습을 보였습니다. 2019년에는 미-중무역전쟁 등으로 인하여 2018년 대비 하락한 96.6를 기록하였으나 2020년 전 세계적으로 발생한 코로나19 사태로 평균 곡물가격지수는 103.1으로 상승하였습니다. 이후 주요 곡물 가격의 강세가 이어지면서 2021년 131.2, 2022년 154.7까지 상승하였으나, 인플레이션으로 인한 수요 감소, 공급망 이슈 완화 등으로 2023년 곡물가격지수는 130.9로 하락하였습니다. 2024년 들어서는 EU, 러시아, 미국 등 주요 수출국 간의 가격 경쟁, 양호한 미국과 러시아의 작황 전망 등에 힘입어 곡물가격지수는 3월 기준 110.8을 기록하고 있습니다. 곡물 가격의 변동성은 매우 큰 편으로 원재료 가격변동에 따라 당사 수익성이 변화할위험이 있습니다. 향후 글로벌 경기회복에 따른 곡물 수요의 증가와 이상기후에 따른 공급부족 현상이 나타날 경우 국제 곡물가격이 빠른 속도로 상승할 수 있습니다. 이에 따른 원가율 상승분을 판매가격 상승으로 벌충하지 못할 경우 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

또한 식품사업의 경우 기초 원재료의 수입 의존도가 높아 환율 변동에 따라 수익성이영향을 받을 수 있습니다. 원/달러 환율추이를 살펴보면 2020년 전세계적인 코로나19 확산으로 안전자산 선호도가 심화됨에 따라 달러 강세가 지속되며 원/달러 환율은 1,160원에서 1,280원까지 큰 폭으로 상승하는 등 변동성이 확대되는 모습을 보였습니다. 그러나, 2020년 3월 19일 한미 통화스와프가 체결되며 환율은 하향 안정세를 되찾았으며, 1,100원까지 점진적으로 하락하는 모습을 보였습니다. 이후 미국 연준의 강력한 통화 완화 정책 및 한국 증시 강세 영향으로 원/달러 환율은 2020년 12월 월평균 1,094원을 기록하였습니다.2021년 초 기대 인플레이션 상승 및 미국 경제의 회복 기대감을 반영해 환율은 다시 상승세를 보였습니다. 추가적으로, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인 투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 상승세를 나타내다가 2021년 5월 말 들어 위안화 강세 랠리에 연동한 원화 강세 압력까지 더해지며 원달러 환율은 하락하였습니다. 2021년 6월 FOMC 이후 미국에서의 테이퍼링 이슈, 국제 유가 상승 등 금융시장 변동성이 확대되고 오미크론 변이 바이러스로 인한 주요국의 확진자수 급증 등으로 불확실성에 따라 1,170원 ~ 1,190원의 박스권을 형성하였습니다.2022년 들어 러시아-우크라이나 전쟁 으로 인한 원자재 인플레이션 우려가 부각되며 미국 등 주요국 인플레이션이 급격하게 상승하는 추세를 나타냈고, 이를 통제하기 위하여 미국 연준은 지속적으로 금리 인상을 단행하였습니다. 한국은행도 2022년 기준금리를 인상하였으나 한-미 금리가 역전되는 등 미국의 강력한 통화 긴축 기조로 원/달러 환율은 지속적으로 상승하였습니다. 특히 2022년 9월에 들어서원/달러 환율은 글로벌 달러 강세에 따른 수급 쏠림 현상, 위안화 약세 등에 따라 급등하여 13년여만에 가장 높은 수준인 1,400원을 상회하는 수치를 기록하였습니다. 하지만, 2022년 10월부터 미국의 금리 인상 속도 조절 가능성에 달러인덱스 핵심 통화 중 하나인 유로화와 일본 엔화가 강세를 보이면서 달러인덱스는 안정을 찾기 시작했고 동시에 최근 국내 주식시장으로 외국인 매수세가 몰려 원/달러 수급 상황이 개선되었습니다. 이와 함께 중국발 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이는 것도 원/달러 환율 안정에 기여하며, 2022년 12월 평균 환율은 1,294원을 기록하였습니다.2023년 초에도 미국의 경기침체 우려가 심화되어 연준의 긴축기조가 보다 완화적으로 변화하고, 통화약세국의 외환시장 개입에 따라 달러의 약세국면이 지속된 결과 2023년 2월 2일에는 원/달러 환율이 1,216원까지 내려가며 변동성이 큰 모습을 보였습니다. 다만, 2023년 2월 금통위에서 한국은행이 금리인상을 멈추고 기준금리를 3.5%로 동결함에 따라 다시 원/달러 환율이 꾸준한 상승세를 보이며 6월 초까지 1,300원을 상회하는 수치를 기록하였습니다. 2023년 하반기에도 중국 부동산 리스크, 이스라엘 - 하마스 전쟁 격화 등의 요소로 인한 긴축 장기화 우려가 확산되었고, 10월 말 기준 1,360원대까지 상승하며 연고점을 경신하였습니다. 그러나, 11월, 12월 FOMC를 통해 시장 참여자들이 긴축 사이클 종료를 판단하며 내년 조기 금리인하에 대한 기대감이 커졌고, 원/달러 환율 역시 하락세를 보이며 1,200원대에 재진입하는 완만한 내림세를 보였습니다. 2024년초에는 미국 연준 금리인하 기대감이 축소되며 1,300원대로 반등하였으며, 현재 원달러 환율은 1,360원/달러 수준에서 등락하고 있습니다. 향후 환율은 한국과 미국 경제의 상대적인 흐름과 각국 중앙은행의 통화정책, 글로벌 외환 시장에서의 수급 환경의 영향을 받을 수 있습니다. 환율 변동에 따라 당사의 수익성 또한 변동할 수 있으므로 이에 대하여 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

[원/달러 환율 추이]

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원달러 환율추이

자료 : 서울외국환중개(2021.01.01 ~ 2024.05.14)

또한, 당사는 식품의 원재료를 대부분 수입에 의존하고 있으므로 해상운임의 급격한 상승은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 벌크선운임 지수인 Baltic Dry Index(BDI, 세계 해운업계의 경기상황을 나타내는 대표적 지수로 석탄, 철광석과 같은 원자재와 곡물을 운반하는 벌크선의 시황을 나타냄)는 하향 안정세를 보여왔으나, 2016년 중국 건설경기 활성화에 따른 철광석, 석탄 수입의 증가, 유럽의 석탄 수요 증가로 상승하였습니다. BDI지수는 2017년 하락세를 보이기도 하였으나 철광석, 석탄 수송 수요의 증가와 원자재 가격 상승 및 해상 물동량 증가로 다시상승하여 2018년까지 약 1,353pt 수준으로 회복하였습니다. 2019년에는 브라질 댐 붕괴 사고의 여파와 중국의 자국 석탄 생산 증가로 인한 수입감소 등으로 수요가 위축되면서 BDI 지수가 급락하였고, 이후 브라질의 철광석 공급능력 회복 및 중국의 재고 구축 수요 증가, 대서양 선적 석탄 물동량 증가 및 남미 곡물 수요 강세 등 수요측면에서의 회복으로 BDI 지수가 상승하였습니다. 하지만 2019년말 코로나19 사태가 시작되면서 항공 및 해상 운송이 잠정 중단됨에 따라, BDI는 2020년 1월과 4월경 500pt 미만으로 하락한 적도 있습니다. 이후 산업 활동 재개에 대한 기대감과 글로별 교역 활동이 일부 재개됨에 따라 동 지수는 2020년 하반기부터 지속적으로 상승하였고, 2021년 5월 3,000pt, 이후 10월에는 5,600pt 수준에 도달하였으나 2022년까지 높은 변동성을 보인 후 기존 수준으로 복귀하였습니다.2023년은 경기회복에 대한 기대감으로 3월까지 BDI가 상승하였으나, 경기둔화로 인한 원자재 수요 위축 및 투자 부진, 중국 철강 가동률 하락, 중국 코로나19 재확산 등의 영향으로 5월 이후 하락 추세를 띠며, 동 지수는 1,000~1,100 포인트 수준까지 하락하였습니다. 그러나 2023년 하반기 이후 계절적 요인에 힘입어 석탄, 철광석 등 벌크 화물 수요가 회복하면서 1년 6개월 만에 3,000pt 선을 돌파한 바 있습니다. 2024년 1분기는 벌크화물의 주요 수요처인 중국과 개발도상국의 경제가 큰 변화를 보이지 않았으나, 선복 공급이 다소 감소한 상황 속에서의 환경규제 등의 영향으로 선박이 저속운항하는 등 공급측 요인이 운임 상승에 기여하며 벌크 화물 물동량이 1분기 통상적으로 저조한 계절적 요인에도 불구하고 1,823pt의 평균 BDI를 기록하였습니다.해상운임의 하락은 당사 수익성에 긍정적 영향을 줄수 있으나, 향후 에너지 가격 급등락 등 예상치 못한 변수에 따라 BDI가 향후에도 급등락할 가능성이 있기에 BDI지수 추이에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

[BDI 추이]

(단위: 포인트)

bdi 추이.jpg
BDI 추이

자료: 한국수출입은행 해외경제연구소(VOL2024-해양-3호(2024.04.25))

국제곡물가격, 환율, 해상운임이 상승할 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 줄 수있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 식품위생 관련 위험

국민 소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 최근 식품안전관리에 대한 정부의 규제가 강화되는 가운데 소비자의 식품안전에 대한 관심이 지속적으로 증가하는 추세입니다. 당사는 농림부 HACCP 생활화를 통한 안전한 제품생산, 지속적인 설비투자를 진행하였으나
향후 강화된 규제 및 인증 조건 충족을 위한 설비투자로 추가 비용이 투입될 수 있으며, 산업의 특성상 식품위생사고 또는 관련 이슈 발생시 매출 급감 및 평판리스크 저하에 따른 실적 둔화가 발생할 가능성
이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

소득 수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라, 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제 증가로 식품 업체들의 위생 및 안전 관련 위험 부담이 증가하였습니다. 국민소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 건강 및 웰빙에 대한 사회적 관심이 고조된 가운데, 2000년 이후 연이어 발생한 각종 식품관련 사건ㆍ사고들(조류독감, 불량만두, 기생충김치 파동, 집단식중독, 멜라민 검출 등)과 식품 이물질 사고는 식품 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유발하였습니다. 정부는 식품위해요소중점 관리기준(HACCP), ISO등의 인증 적용 확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독이 강화되고 있는 추세입니다. 이러한 규제 강화는 당사와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자 소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다.또한, 식품안전과 위생에 대한 소비자 관심이 집중됨에 따라 식품의 보관, 유통 및 제조 등 모든 단계에 대한 규제 역시 강화되고 있습니다. 식품위생법, HACCP 인증 등에 따라 규제 및 인증 조건 충족을 위한 시설설비 등에 대한 투자로 추가 비용이 투입될 수 있습니다. 당사를 포함하여 규모가 큰 식품업체의 경우 위생시설 및 충분한 설비투자 능력을 보유하고 있으므로 식품 위생 및 안전과 관련하여 발생하는 일련의 규제 등에 대한 대응이 가능할 것으로 예상됩니다.

한편, 당사는 과거 식품위생법과 관련하여 제재를 받고 즉시 조치를 취한 바 있으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

2016년 8월 5일 창고시설 부족 - 시설개수명령

1. 발생공장
인천 1공장

2. 발생 내역
수출용 제품 상차 대기를 위한 야외 적재 시간과 여과를 위한 규조토(식품첨가물) 야외 적재가 창고시설 부족인 '식품위생법 36조 시설기준위반'으로 확인되어, 시정명령인 시설개수명령을 받음

3. 조치/대응 내역
즉시 외부 전문 창고를 사용하여 제품을 보관함으로써, Bottle-Neck(병목현상) 방지. 추가 창고시설을 공장 내에 건설 중

2017년 1월 4일 알레르기 주의사항 문구 미표시 - 시정명령

1. 발생공장
아산공장

2. 발생 내역
이마트 PL상품(Private Label상품, 유통업체의 브랜드를 붙여 판매하는 상품으로 PB상품과 같음)으로 공급하는 튀김/부침가루에서, 제품에 직접 들어가는 알레르기 유발성분은 법규를 준수하여 표시되었으나, 공장 또는 다른 원료에서 기인하여 들어갈 가능성이 있는 성분에 대한 주의문구가 표시 누락되어, '식품위생법 10조 2항의 경미한 위반사항'으로 시정명령 받음

3. 조치/대응 내역
조금이라도 혼입 가능성이 있는 알레르기 유발물질이 혼입될 수 있다는 문구를 삽입한 포장재로 즉시 교체

식품 관련 위생문제가 발생하였을 시 그 파장은 최종소비자인 개인의 건강뿐만 아니라 회사가 오랫동안 쌓아온 브랜드와 안전에 대한 공신력, 더 나아가 사회 전반의 불신이 발생하는 중대한 사건이므로 당사는 식품의 위생안전을 최우선 과제로 삼고 투자와 지속적인 모니터링을 통하여 위생 안전문제의 소지를 미연에 방지하고자 노력하고 있습니다.식품 위생 관련 사건은 사건의 진위여부, 책임소재 등과 무관하게 업체 이미지와 브랜드 인지도에 큰 타격을 줄 수 있는 위험요소입니다. 향후 식품 위생 관련 사건 발생시 불매운동, 소송, 평판 악화 등으로 인해 당사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 점 참고하시기 바랍니다.

바. 외식산업 관련 위험

당사의 연결 대
상 종속회사인 (주)삼양에프앤비는 레스토랑 음식업, 외식업, 프랜차이즈사업 등을 영위하였으나, 코로나19 등으로 인한 외식업 환경 악화로 2020년 해당 사업부문에서 철수한 뒤 현재 카페사업 등을 영위
하고 있습니다. 이에 따라
(주)삼양에프앤비 매출액은
2018년 186억원, 2019년 130억원에서 2020년 27억원, 2021년 15억원을 기록하며 급격히 감소한 뒤 2022년 20억원, 2023년 26억원으로 소폭 회복
하였습니다.
적자사업부문에서의 철수로 인해
당기순손실 역시 2018년 31억을 기점으로 2021년 및 2022년 4억원까지 감소하며 적자폭이 감소하였으며, 2023년에는 3억원의 당기순이익을 기록하며 흑자전환
하였습니다.

외식산업은 경기변동에 민감하게 반응하는 내수형 산업입니다. 당사의 연결 대상 종속회사인 (주)삼양에프앤비는 현재 레스토랑 외식사업을 중단한 상태이지만,
향후 과거 영위하였던 외식사업을 재개할 경우 국내 경기 침체의 지속 등의 요인들로 인해 당사의 매출 및 당기순이익에도 부정적인 영향
을 미칠 수 있사오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 연결 대상 종속회사인 (주)삼양에프앤비는 레스토랑 음식업, 외식업, 프랜차이즈사업 등의 운영을 목적으로 2006년 6월 패밀리 레스토랑 브랜드를 운영하던 주식회사 세븐스프링스를 인수하고 2014년 베이커리 사업을 영위하던 삼양푸드앤다이닝을 흡수합병하며 설립되었습니다. (주)삼양에프앤비는 세븐스프링스 인수 당시 4개 지점에 불과하였던 세븐스프링스 매장을 2013년 26개까지 확장하는 등 기존 당사의 식품사업부문에서 영위하던 제분, 제당 등 사업영역과의 시너지가 기대되었으나, 코로나19의 창궐과 1인 가구의 증가로 인한 라이프스타일의 변화로 패밀리 레스토랑의 인기가 감소하며 수익성이 악화되었습니다. 이에 2020년 4월 (주)삼양에프앤비는 세븐스프링스 목동41타워점과 광화문점을 폐점하며 14년 만에 외식사업 철수를 결정한 바 있습니다. 이에 따라 (주)삼양에프앤비의 매출액은 2018년 186억원, 2019년 130억원에서 2020년 26억원, 2021년 15억원으로 크게 감소하였습니다. 다만, 외식사업 철수 이후 카페 사업 등을 영위하며 매출액 회복세를 보이며 2022년 20억원, 2023년 26억원으로 동사 매출액은 소폭 증가하였습니다. 한편 당기순이익 적자의 규모는 동기간 점차 축소되어, 2018년 31억원의 당기순손실을 기록하였으나, 2021년과 2022년 4억원까지적자 규모가 축소되었고, 2023년에는 3억원의 당기순이익을 기록하며 (주)삼양에프앤비는 흑자전환에 성공하였습니다.

[(주)삼양에프앤비 수익성 지표 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

매출액
2,592
2,013
1,545
2,677
12,987
18,618

영업이익
n/a
n/a
n/a
(842)
(2,217)
(3,105)

영업이익률
n/a
n/a
n/a
-31.45%
-17.07%
-16.68%

당기순이익
283
(394)
(353)
(1,095)
(2,424)
(3,149)

당기순이익률
10.92%
-19.57%
-22.85%
-40.90%
-18.66%
-16.91%

자료: (주)삼양에프앤비 감사보고서 및 당사 사업보고서

외식산업은 전형적인 내수 업종으로 음식으로서의 역할 뿐 아니라 문화소비재 성격을 갖고 있어 수요탄력성이 높기 때문에 경기변동에 민감한 편이며, 일반적으로 소비자들은 경기부진으로 소비심리가 위축되는 경우 식단가가 높은 고관여 품목이거나 기호식품에 대한 지출을 축소하는 경향을 보입니다. 2000년도까지는 소득의 증가 및 식문화의 서구화 등을 통하여 외식산업이 높은 성장률을 기록하였지만, 2008년 글로벌 금융위기를 기점으로 시작된 세계 경제 성장세 둔화, 국내외 물가상승 압력 등 악화된 경제여건으로 인해 국내 소비심리가 위축된 상태가 지속되었습니다. 특히 2020년 이후 코로나19로 인한 제한적인 외부활동에 의해서는 외식경기가 크게 악화되었고, 2021년 백신 보급 확대 및 거리두기 제한 해제로 소폭 회복되는 모습을 보였습니다. 외식산업의 경기를 전망하는 외식산업경기지수를 살펴보면, 2021년 백신 보급 확대 및 사회적 거리두기 완화 영향으로 업황이 일부 개선되며 외식산업경기동향지수는 70 이상으로 회복되었고, 2022년 들어 인원수 제한 규제가 해제되며 외식산업 경기동향지수는 점차 회복되는 추세를 보였습니다. 2023년에는 외식업체의 메뉴 가격 인상으로 인한 일시적 매출 증가와 코로나19로 인한 사회적 거리두기 제한 해제에 따른 위축된 소비심리 회복으로 2023년 1분기 소폭 지수가 상승한 것으로 나타났으나, 이후로는 점진적인 하락세를 보이고 있습니다. 2023년 3분기에는 79.42를 기록하였는데 이는 완만한 경기 회복 흐름에도 불구하고 여전히 높은 농산물 및 가공식품과 외식 물가, 고금리로 인한 소비심리 위축 현상이 장기화되면서 외식산업 매출에 부정적인 영향을 미친 것으로 분석됩니다. 2023년 4분기에는 세계 각국의 인플레이션 장기화와 높은 외식 물가 등으로 인한 소비심리 위축 현상이 장기화되면서 73.67까지 외식산업경기동향지수가 하락하였습니다. 2024년 1분기 동 지수는 79.28로 소폭 회복하였으나, 여전히 기준치 100을 밑돌고 있으며 고물가 및 고금리로 인한 외식산업 내수경기 침체가 지속되고 있습니다. 또한 향후에도 코로나19 사태처럼 예기치 못한 상황이 발생하여 경기침체가 발생할 경우, 수요탄력성이 높은 외식산업의 업황이 악화되고 경기회복에 다소 부정적인 거시요인들이 영향을 미쳐 외식비 지출에 대한 수요 또한 부정적인 타격을 받을 수 있습니다.

[외식산업 경기지수]

외식산업경기지수

자료: 한국농수산식품유통공사

외식업계는 직접고용 이슈, 최저임금 인상률 증가에 따라 업계 전반적으로 비용부담이 상승할 것으로 예상됩니다. 직접고용 이슈는 향후 외식업계 전반에 영향을 미칠 수 있으며, 이는 외식업체 운영행태에 대한 관리감독 강화, 직접고용 확대에 따른 인건비 상승 등이 이루어질 것으로 전망됩니다. 또한 최근 10년간 외식산업의 시장참여자가 빠르게 증가하였으나, 국민소득 증가 및 인구성장률 둔화로 국내 외식산업은 성숙기 징후를 나타내고 있습니다. 여전히 자금력을 갖춘 대형 외식업체들은 공격적인 점포수 확장과 신규 브랜드 도입을 통해 시장 점유율을 유지하고 있으나, 큰 감가상각비 규모, 신규 점포 영업 정상화 소요 기간 등으로 영업 수익성 개선은 쉽지 않은 것으로 파악됩니다. 특히, 고객유치를 위한 가격 및 판촉경쟁 심화에 따른 객단가 하락, 임차료 등의 고정비 부담 등은 수익성 측면에 부담요인으로 작용 가능합니다. 당사는 2020년 이후 식품사업부문에서 패밀리 레스토랑 등의 외식사업을 영위하고 있지 않으나, 향후 제분 및 제당 부문의 경쟁력을 바탕으로 외식사업을 다시 영위하게 될 경우 상기와 같은 외식사업 관련 위험에 노출된 가능성이 있사오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

■ 화학 부문[당사 화학 부문 사업 구조]

당사 확 부문 사업 구조.jpg
당사 화학 부문 사업 구조

사. 엔지니어링 플라스틱 부문 관련 위험당사가 영위하는 화학부문의 주요 제품인 엔지니어링 플라스틱은 일반 범용 플라스틱에 비해 투명성, 내열성 및 기계적 특성이 우수해 전기, 전자, 자동차, 의료, 보안, 기계부품 등의 소재 뿐 아니라 광학용에도 널리 사용되고 있는 고기능 최첨단 소재입니다. 엔지니어링 플라스틱은 주요 수요처가 전기전자 및 자동차 산업인 관계로, 산업 기준으로 보았을 때는 자동차, 전기전자 등의 전방 산업의 수요가 확대될 때 동반 성장하는 특징이 있습니다. 따라서 해당
전방 산업이 악화될 시 당사 엔지니어링 플라스틱 부문의 사업성도 악화될 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 화학부문의 주요 제품인 엔지니어링 플라스틱은 일반 범용 플라스틱에 비해 투명성, 내열성 및 기계적 특성이 우수해 전기, 전자, 자동차, 의료, 보안, 기계부품 등의 소재 뿐 아니라 광학용에도 널리 사용되고 있는 고기능 최첨단 소재입니다. 엔지니어링 플라스틱은 주요 수요처가 전기전자 및 자동차 산업인 관계로, 산업 기준으로 보았을 때는 자동차, 전기전자 등의 전방 산업의 수요가 확대될 때 동반 성장하는 특징이 있습니다. 따라서 해당 전방 산업이 악화될 시 당사 엔지니어링 플라스틱 부문의 사업성도 악화될 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 자동차 산업과 전기전자 산업의 최근 산업 현황은 아래와 같습니다.[자동차 산업]

국내 자동차 시장은 2008년 글로벌 금융위기로 인해 생산량이 최저치를 기록하였으나, 이후 회복세를 보이며 2009년부터 2011년까지 2년간 연 평균 32.6%의 높은 성장률을 보였습니다. 국내 자동차 생산량은 2011년 기준 약 4,657천대를 기록하였는데, 이는 정부의 노후 자동차 교체 지원 제도 시행과 신모델 투입 등에 기인합니다. 2013년부터 2015년까지 국내 자동차 산업의 생산량은 4,500천대 수준을 유지하였으나, 이후 수출 물량의 감소에 따른 하락세를 나타냈습니다. 이는 세계 경제의 저성장 등 거시 경제 부진, 현대자동차와 기아자동차의 해외 공장에서 생산된 자동차의 판매량 증가, 한한령으로 인한 중국 수출 부진, 일부 신흥국의 성장률 악화 등에 기인합니다. 2020년과 2021년은 COVID-19의 확산 및 자동차 부품 공급 지연으로 인해 수출이 크게 악화되었으나, 2022년 엔데믹 및 자동차 부품 공급 지연 개선으로 국내 자동차 생산량은 소폭 증가하였습니다. 2023년에는 차량용 반도체 생산 및 수급의 안정화로 생산량이 COVID-19 이전 평년 수준으로 회복되었습니다. 특히 이러한 생산 증가가 글로벌 대기수요를 해소하며 자동차 수출 증가를 견인하였으며, 2023년 자동차 수출액은 709억 달러로 사상 최고치를 기록하였습니다.

[국내 자동차 산업 생산 현황]

(단위 : 천대, 억달러)

연도
생산(천대)
내수(천대)
수출(천대)
수출(억 달러)
수입(억 달러)

2023
4,320
1,760
2,840
709
159

2022
3,757
1,684
2,312
541
154

2021
3,462
1,726
1,736
465
143

2020
3,507
1,885
1,622
374
131

2019
3,951
1,780
2,171
431
120

2018
4,029
1,813
2,216
409
121

2017
4,115
1,807
2,308
417
109

2016
4,229
1,836
2,393
402
105

2015
4,556
1,842
2,714
452
107

2014
4,524
1,662
2,862
484
90

2013
4,521
1,544
2,977
482
62

자료:
한국자동차산업협회, 무역협회 통계

주1) 2023년 생산은 재고 등을 고려하지 않은 국산차 내수 판매량 및 수출의 단순 합산 수치임

주2) 2023년 생산, 내수, 수출은 동년 1~9월까지의 데이터 기반 연 전망치임

한편 자동차 산업시장 조사기관인 LMC Automotive에서 2024년에 실시한 조사에 따르면, 글로벌 자동차 수요는 2024년 9,225만대,
2025년 9,575만대로 각각 전년대비 2.7%, 3.8% 증가할 것으로 전망됩니다. 글로벌 자동차 판매량은 세계 경제의 영향을 받으며 변동하였습니다. 2021년 세계 자동차 판매량은 COVID-19 여파의 지속 및 차량용 반도체 수급난에도 불구하고, 약 8,155만대를 기록하며 약 4.9% 증가하였는데, 이는 COVID-19의 확산에 따른 공장 중단, 부품 수급 지연 등으로 인한 2020년의 이연 수요 및 주요 국가의 유동성 확대에 따른 영향입니다. 한편, 2022년 세계 자동차 판매량은 약 8,107만대를 기록하며 전년 대비 약 0.6% 감소하였는데, 이는 중국 인도, 멕시코 등 신흥국 정부의 육성정책 등으로 인해 수요가 회복되었지만 공급망 정상화 속도가 늦어졌던 점에서 기인합니다. 2023년 글로벌 자동차 시장 전반적으로 차량용 반도체 수급 문제가 개선되어 자동차의 생산 및 수요가 증가하여, 2023년 자동차 판매량은 전년대비 10.8% 증가하였습니다. 2024년 또한 코로나 시기의 생산 및 물류 차질의 완화로 2023년 대비 성장률 둔화는 불가피할 것이나, 유럽, 미국, 일본 등 주요국 위주의 견조한 대기 수요 및 금리 인하에 따른 소비심리 회복, 전기차에 대한 높은 요구 등으로 지속적인 성장이 전망되고 있습니다. 다만, 현재 각국의 고금리 정책이 장기간 지속될 가능성 또한 대두되고 있어 글로벌 경기 침체가 발생할 수 있으며 이는 글로벌 자동차 수요의 감소로 이어질 수 있습니다.

[지역별 자동차 수요(판매량) 추이 및 전망]

(단위 : 만대, %)

국가
자동차 판매(만대)
증감률

2020년
2021년
2022년
2023년
2024년(E)
2025년(E)
2021년
2022년
2023년
2024년(E)
2025년(E)

전세계
7,771
8,155
8,107
8,980
9,225
9,575
4.9%
(0.6%)
10.8%
2.7%
3.8%

중국
2,445
2,551
2,674
2,952
2,957
3,021
4.3%
4.8%
10.4%
0.2%
2.2%

미국
1,450
1,497
1,378
1,556
1,613
1,656
3.3%
(8.0%)
12.9%
3.7%
2.6%

일본
454
440
417
473
487
507
(3.2%)
(5.2%)
13.4%
3.0%
4.1%

인도
281
354
439
474
486
502
25.9%
24.2%
8.0%
2.6%
3.3%

유럽 4국
870
862
812
917
965
1,034
(0.9%)
(5.8%)
13.0%
5.2%
7.1%

한국
186
170
166
173
177
183
(8.7%)
(2.5%)
4.4%
2.6%
3.0%

기타
2,092
2,281
2,223
2,436
2,539
2,673
9.1%
(2.6%)
9.6%
4.2%
5.3%

주) 유럽 4개국은 독일, 영국, 프랑스, 이탈리아

자료: LMC Automotive, Marklines, 대신증권

향후에도 주요 완성차 시장인 미국, 중국, 유럽 등의 무역 및 산업정책 방향, 정치적 또는 경제적 변동에 따른 글로벌 경기 불확실성에 따라 자동차 산업경제 또한 변동가능성이 있으며, 이는 당사 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 자동차 산업에 영향을 줄 수 있는 글로벌 경기 동향을 면밀히 살피어 주시기 바라며, 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

[전기전자 산업 - 스마트폰]스마트폰 산업은 시장 성장률이 감소하고, 교체 수요 이외에 신규 수요는 한정적인 완연한 성숙기에 접어들었습니다. 시장 규모는 출하량 기준 2010년 3억대에서 2014년 13억대로 성장하였으며, 선진국 시장에서는 고화질 카메라 장착, 슬림 디자인 적용, 멀티미디어 기능을 탑재한 고기능의 고가 프리미엄급 시장이 확대되었고, 아시아, 중남미, 아프리카 등 신흥시장에서는 보급형 휴대폰 수요가 증가함에 따라 휴대폰 산업의 시장규모는 지속적으로 성장하는 모습을 보여왔습니다. 하지만 2015년 이후 스마트폰의 출하량은 성장세가 정체되었으며, 2017년부터는 출하량이 역성장을 기록하였고, 2020년까지 이러한 추세가 계속되었습니다. IT 공급망 차질로 인해 스마트폰 출하량은 2021년 13억 9천만대를 기록하며 2020년 12억 8천만대를 저점으로 반등하는 모습을 보였으나 2022년에는 공급망이 정상화 Pent-up 수요 회복이 예상보다 늦어짐에 따라 2022년 글로벌 스마트폰 출하량은 12억 3천만대를 기록하였습니다. 경기 회복 지연으로 스마트폰 교체율이 전세계적으로 하락하며 2023년 글로벌 스마트폰 출하량은 전년 대비 5% 감소한 11억 7천만대로 최근 10년간 최저치를 기록하였습니다. 다만, 카운터포인트리서치에 따르면 2023년 4분기에는 중국, 중동, 아프리카, 인도 등 신흥 시장을 중심으로 수요 회복세를 보이고 있어 2024년 글로벌 스마트폰 출하량이 개선될 것으로 전망됩니다.

[글로벌 스마트폰 제조사별 출하량 및 점유율 추이]

(단위: 백만대, %)

제조사
구분
21.1Q
21.2Q
21.3Q
21.4Q
22.1Q
22.2Q
22.3Q
22.4Q
23.1Q
23.2Q
23.3Q
23.4Q

Samsung
출하량
76.6
57.6
69.3
69.0
74.5
62.5
64.3
58.3
60.6
53.5
60.0
51.7

점유율
22%
18%
20%
19%
23%
21%
21%
19%
22%
20%
20%
16%

Apple
출하량
59.5
48.9
48.0
81.5
59.0
46.5
49.2
70.0
58.0
45.3
48.0
74.3

점유율
17%
15%
14%
22%
18%
16%
16%
23%
21%
17%
16%
23%

Xiaomi
출하량
48.5
52.5
44.4
45.0
39.0
39.5
40.5
33.2
30.5
33.2
42.0
42.0

점유율
14%
16%
13%
12%
12%
13%
13%
11%
11%
12%
14%
13%

vivo
출하량
38.0
33.6
38.1
33.9
30.9
28.2
29.5
29.6
24.0
28.0
27.0
22.6

점유율
11%
10%
11%
9%
9%
10%
10%
10%
10%
10%
9%
7%

OPPO
출하량
35.5
32.5
33.7
29.3
24.8
25.5
26.0
23.4
21.2
21.4
21.0
22.6

점유율
10%
10%
10%
8%
8%
9%
9%
8%
7%
8%
7%
7%

기타
출하량
96.8
98.0
108.5
112.7
98.1
92.3
92.4
89.4
85.9
86.6
101.9
109.9

점유율
26%
31%
32%
30%
30%
31%
31%
29%
29%
33%
34%
34%

합계
출하량
354.9
323.1
342
371.4
326.4
294.5
301.9
303.9
280.2
268.0
299.8
323.2

점유율
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%

자료: Counterpoint Research, Global Smartphone Shipments Market Data

글로벌 RF 산업 전문 리서치 기관인 Navian에서 2023년 5월 발표한 시장 자료에 따르면, 글로벌 스마트폰 출하량은 2022년 12억 3,100만대에서 2026년 13억 8000만 대까지 소폭이지만 지속적인 증가 추이를 보일 것으로 전망하고 있습니다. 다만 이러한 예상과 달리 스마트폰 출하량이 기대보다 부진할 시 당사 엔지니어링 플라스틱 사업에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

[단말기 종류별 출하량 추이]

단말기별 시장 전망치.jpg
단말기별 시장 전망치

자료: Navian(2023.05)

상기 기술한 바와 같이, 당사 엔지니어링 플라스틱 사업의 주요 수요처인 전기전자 및 자동차 산업은 예상치 못한 비우호적 외부 환경으로 인하여 회복세가 둔화될 가능성이 있습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 전방 산업의 경기에 따른 당사 엔지니어링 플라스틱 부문의 사업 변동성에 유의하시기 바랍니다

아. 국제유가 변동 관련 위험
당사의 화학 사업 부문은 페놀, PX(Para Xylene), PBT 등 석유화학제품을 주요 원료로 하고 있기 때문에 이러한 원료 가격은 국제 유가와 연동되는 특성이 있습니다.
국제유가가 상승할 경우, 당사 화학 부문의 원재료 가격이 상승하여 당사의 원가 부담이 증가하여 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한
국제 원유 가격은 국제 수급 여건, 원유 생산국들의 에너지 정책, 달러화의 움직임 등 여러 변수들에 의해 변동될 수 있습니다. 따라서 향후 국제 원유 가격의 방향성에 대해서는 지속적 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시어 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.

산업적으로 화학부문은 증설에 따른 공급증가와 글로벌 경기의 등락 반복 등으로 인해 국제적인 수급환경이 불안정한 가운데, 기초 원재료인 석유의 가격과 환율 등의 영향을 받으며 수익성이 민감하게 변동하고 있습니다. 당사의 화학 사업 부문은 페놀, PX(Para Xylene), PBT 등 석유화학제품을 주요 원료로 하고 있기 때문에 국제 유가와 연동하는 특성이 있습니다. 국제 유가는 국제정세 불안요인, 글로벌 경기 악화, 원유 수급의 영향으로 변동성이 확대될 수 있습니다.

[국제유가 변동 추이]

(단위 : $/bbl)

국제유가변동추이

자료: 한국석유공사 PETRONET

WTI(서부텍사스유, 세계유가변동 기준)는 2014년 하반기 들어 글로벌 원유 수요 둔화와 OPEC(석유수출국기구)의 원유 감산합의 이슈, 달러화 강세 등으로 인해 유가가 급락하는 모습을 보였습니다. 저유가 추세는 2015년 하반기까지 미국 셰일원유 생산량 증가 및 원유 공급량 감소가 쉽지 않음에 따라 지속되었으며, 2016년 OPEC 산유국들의 감산 합의로 유가가 반등하였으나, 비OPEC 국가들의 생산량이 지속적으로 늘어나고 미국의 셰일오일 생산이 증가하는 등 글로벌 공급과잉 이슈가 지속되어 유가 상승은 제한되었습니다. 이후 WTI 유가는 등락을 반복했지만 상승세를 보이며 2018년말 76.41달러를 기록하기도 하였습니다. 이는 세계 경제 회복 전망으로 인한 에너지 수요 기대감 상승 및 미국의 이란 제재로 인한 공급 위축 우려로 인한 것으로 판단되었습니다.2019년에 들어 미국과 중국의 무역분쟁 이슈와 세계 경제 둔화에 따른 수요 감소 우려로 국제유가는 다시 50달러 전후 수준으로 하락하는 모습을 보였으나 미국과 중국의 1차 무역합의가 발표된 이후 글로벌 경기 회복 기대감으로 유가는 점진적인 상승세를 보였습니다. 하지만 COVID-19가 전세계로 확산되자 원유 수요가 둔화될 것이라는 전망이 나오면서 유가는 2020년초부터 점진적인 하락세를 보이기 시작했습니다. 또한, 2020년 3월 6일 진행된 OPEC+ 추가 감산 협의에서는 주요 산유국들이 3월 31일 감산 종료를 앞두고 2020년 연말까지 기존의 감산안(일평균 170만 배럴, 사우디 40만 배럴 특별 추가 감산)을 유지하고, 6월까지 일평균 150만 배럴의 추가 감산(OPEC: 100만 배럴, 비OPEC: 50만 배럴)에 나서는 것을 고려했으나 러시아가 이에 대해 반대하면서 협의는 최종 결렬되었습니다. 이후 사우디아라비아 및 주요 산유국들의 원유 증산 발표가 잇따르는 등 주요 산유국들의 원유 증산 경쟁이 시작되어 유가는 급격하게 하락했습니다. COVID-19 확산으로 인해 미국 및 유럽 주요국의 국가비상사태 및 이동 제한 조치가 발표되며 여행객 감소에 기인한 원유 수요 감소 우려가 가시화되었습니다. 미국 내 원유재고가 예상 대비 크게 증가하고 원유저장시설이 포화되어 4월 20일 뉴욕상업거래소에서 거래되는 WTI 5월 선물은 전일 대비 55.9달러 하락한 배럴당 -37.6달러에 마감하기도 하였습니다. 다만, 2020년 4월, OPEC+가 극적으로 6월까지의 감산에 합의하고 각 국의 경제부양정책 실시에 따른 경제 회복 기대감으로 국제유가는 반등하기 시작하였으며, 2020년 8월 WTI유 기준 42.61달러/배럴까지 상승하였습니다.이후, 감산 연장 불확실성으로 유가는 등락을 반복하다가, 2021년 1월 COVID-19 백신 개발에 대한 기대감으로 국제유가는 다시 회복하는 모습을 보이기 시작하였습니다. 또한 2021년 3월 석유수출기구 OPEC과 러시아 등 비(非) OPEC 주요 산유국들의 협의체인 OPEC 플러스(OPEC+)가 석유 시장을 둘러싼 불확실성을 고려해 4월에 소폭의 증산만 허용하기로 결정함에 따라 국제유가는 2021년 3월 기준 2020년 말 대비 20% 이상 상승하였으며, 이후 세계 경제 회복세 지속으로 2021년 6월 WTI유는 70달러/배럴 선까지 상승하였습니다. 이후 2021년 7월, OPEC+는 단계적 증산정책을 결정하고 세부내용으로는 2021년 8월부터 현행 감산이 모두 종료될 시기까지 감산을 완화하는 증산정책을 결정하였으며 2022년 1월에도 증산정책을 유지하기로 결정하였습니다. 이러한 OPEC+ 정책과 오미크론 변이의 확산 영향이 단기적일 것이라는 전망 및 위험자산 선호심리가 회복, 수요 대비 공급량 부족 등으로 국제 유가는 지속적으로 상승하는 모습을 보여주었습니다.그러던 와중, 2022년 2월 러시아가 우크라이나를 침공하여 러시아를 제재하기 위해 미국이 러시아 원유 금수 조치를 계획하고 유럽연합(EU)까지 러시아산 원유 수입을 금지하는 방안을 검토하는 등 원유 공급부족 우려로 국제 유가가 급등하는 상황이 발생하였습니다. 이후, 지정학적 리스크와 더불어 코로나19로 인해 움츠러들었던 민간 소비가 회복되고 드라이빙 시즌(6월~8월) 진입으로 승용차 등을 이용한 활동도 늘면서 원유 수요가 증가하며 WTI유는 2022년 6월 중 120달러/배럴까지 상승하였습니다. 그러나, 2022년 7월 들어 미국 연준의 기준금리 인상 기조가 지속되고 글로벌 경기침체 우려가 심화되며 WTI유가는 배럴당 100달러 밑으로 내려와 90달러 선을 유지하였습니다. 2023년에는 SVB사태 등 미국발 은행 위기를 비롯한 시스템 위기와 경기 침체 우려가 제기되고 있으며, 이러한 시스템 위기는 향후 원유 수요를 감소시키는 원인으로 작용하여 WTI 가격은 60~70달러 내외까지 지속적으로 우하향하였으나, 2023년 상반기 사우디를 포함한 OPEC+의 추가 감산 발표, 2023년 하반기 이스라엘-하마스 무력 충돌 등으로 대외적인 변동성이 확대됨에 따라 WTI 가격은 93달러/배럴까지 상승하였습니다. 그러나 중동의 지정학적 리스크가 예상보다 크게 확산되지 않았고, 미국과 중국을 중심으로 수요가 둔화됨과 동시에 미국 내 원유 생산이 증가되고 미국 연준의 고금리 기조가 장기화될 시장 우려에 따라 WTI 가격은 안정세를 되찾아 증권신고서 제출일 전일 현재 78달러/배럴을 기록하고 있습니다.

한편, 2024년 1월 에너지경제연구원은 원유가격이 두바이유 기준으로 2024년 연간 $83.42/배럴을 기록하여 전년($82.10/배럴)과 비슷한 수준으로 유지될 것으로 전망하였습니다. 에너지경제연구원은 2024년 석유 수요의 증가세가 지속되는 가운데, 지정학적 리스크의 증가 및 달러화 약세가 원유 가격 상승 요인으로 작용하고, 미국 등 비OPEC+의 생산 증가 및 OPEC+의 단계적 감산 완화가 원유 가격 하락 요인으로 작용하여 가격 변동 요인이 교차할 것으로 예상하였습니다.

[에너지경제연구원 국제유가 전망]

(단위 : US$/Bbl)

구분

2022년

2023년
2024년(E)

연간
연간
1분기
2분기
3분기
4분기
연평균

기준유가

96.32
82.10
81.81
83.87
85.04
82.93
83.42

고유가
84.32
87.77
89.85
89.63
87.89

저유가

77.55
77.95
76.63
74.24
76.59

자료: 에너지경제연구원(2024.01)

주1) 에너지경제연구원 단기 유가전망모형에 의한 전망치

주2) 고유가 시나리오 주요 전제: 기준안 대비 세계 석유수요 0.3백만b/d↑(전년 대비), 석유공급 0.6백만b/d↓(전년 대비), 달러-유로 환율 5% 상승(평가절하)

주3) 저유가 시나리오 주요 전제: 기준안 대비 세계 석유수요 0.3백만b/d↓(전년 대비), 석유공급 0.6백만b/d↑(전년 대비), 달러-유로 환율 5% 하락(평가절상)

국제유가가 상승할 경우, 당사 화학 부문의 원재료 가격이 상승하여 당사의 원가 부담이 증가하여 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한, 국제 원유 가격은 국제 수급 여건, 원유 생산국들의 에너지 정책, 달러화의 움직임 등 여러 변수들에 의해변동하므로, 향후 국제 원유 가격의 방향성에 대해서는 지속적 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시어 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.

자. PET용기 및 OEM 사업의 전방사업 관련 위험PET 용기는 편의성, 안정성, 밀봉성, 투명성, 위생성 등을 고루 갖춰 유리병 및 CAN 시장을 급속도로 대체하고 있으며, 청량음료, 생수, 장류 등의 용기로 사용되고 있기 때문에 식음료 시장의 성장과 밀접한 관계가 있습니다. 따라서
향후 국내 음료 산업의 성장이 둔화될 경우, 당사의 PET 용기 사업 환경이 악화될 우려가 있습니다.
특히 최근에는 음료 업체들의 용기 자가 생산 확대, 기존 업체들의 생산 확대 및 최신 설비 도입으로 인하여 PET 용기 판매 경쟁이 심화되고 있어 당사의 사업 환경에 부정적인 요인으로 작용할 가능성이 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 계열회사인 (주)삼양패키징의 주요 사업은 음료를 담기 위한 PET용기 제조와 음료제조업체의 요청에 따라 아셉틱 충전시스템을 활용하여 PET용기 내 음료를 충전해주는 OEM사업입니다. PET용기산업은 음료 산업을 전방산업으로 하고 석유화학산업을 후방산업으로 두고 있는 B2B 중간재 산업으로 중간재의 특성상 전방산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있습니다.전방산업인 음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 필수재의 성격을 갖고 있어 경기 변동에 의한 영향은 상대적으로 크지 않으나 인구 증가율 둔화 및 고령화로 인해 큰 성장세를 보이지 못하고 정체 상태에 머물러 있습니다.비알코올성 음료 시장의 경우 비수기 수익성의 관리가 필요하며 알코올성 시장의 경우 주된 소비계층인 20세~49세의 성인인구의 증가율 감소로 인해 성장이 악화될 수 있습니다. 전방산업인 음료시장의 성장성이 둔화될 경우 (주)삼양패키징의 수익성과 성장성에도 부정적인 영향을 미쳐 당사의 연결재무제표 상 수익성이 악화할 수 있으므로 투자자분들께서는 이점 유의해 주시기 바랍니다.

한편, 아셉틱 OEM음료충전 사업은 주요 음료제조업체의 수요에 맞는 제품을 (주)삼양패키징이 보유하고 있는 아셉틱 무균 충전 시스템을 활용하여 PET병 제조부터 음료 충전, 포장까지 일괄 생산하여 납품하는 사업입니다.(주)삼양패키징은 국내 유수의 음료제조업체들과 공급계약을 맺고 액상차, 스포츠음료, 쥬스 등 다양한 종류의 음료 제품을 공급하고 있습니다. (주)삼양패키징의 제품은 자체 브랜드로 소매 판매되기 보다는 음료제조업체의 브랜드를 통해 최종 소비자에게 도달하기 때문에 각 개별 회사들의 매출과 연동하여 실적에 영향이 있을 수 있습니다.향후 (주)삼양패키징에서 음료를 공급하는 회사의 브랜드 평판이 훼손되거나 소비자트렌드에 따라가지 못하는 등의 사유로 수익성이 악화될 경우 (주)삼양패키징과 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

차. PET제조의 경쟁 관련 위험
당사의 주요 계열회사인 ㈜삼양패키징은 음료 PET 패키징 사업을 영위하고 있으며, 2015년 7월 효성의 PET패키징 사업부였던 아셉시스글로벌(주)와 합병 후 국내 PET병 1위 사업자 지위를 유지하고 있습니다. ㈜삼양패키징은
2024년 1분기 기준 PET 패키징 경쟁시장 내

29%의 시장점유율을 확보하고 있습니다. 음료 PET 용기 제조는 고객의 다양한 요구와 수요 변화에 신속하게 대응하여야 하며, ㈜삼양패키징의 경우 다년간의 공급 경험을 통한 고객 수요 파악 및 대응이 용이한 바, 높은 시장 점유율을 향후에도 유지할 것으로 전망됩니다.
하지만 특정 제품 또는 특정 음료시장의 높은 수요로 인해 음료제조업체들이 자가생산이 가능한 규모의 경제성을 확보하게 되어 해당 부분을 내재화하게 되는 경우, 해당시장 이탈에 따른 경쟁시장 위축 가능성이 존재하며, 이는 ㈜삼양패키징의 매출성장 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 계열회사인 ㈜삼양패키징은 음료 PET 패키징 사업을 영위하고 있으며, 2015년 7월 효성의 PET패키징 사업부였던 아셉시스글로벌(주)와 합병 후 국내 PET병 1위 사업자 지위를 유지하고 있습니다. 음료 PET 패키징 시장은 경쟁시장과 비경쟁시장으로 구분할 수 있습니다. 경쟁시장은 ㈜삼양패키징을 비롯하여 음료 PET용기를 제조하는 업체들이 음료 제조업체의 수요에 따라 PET용기를 생산하여 납품하는 시장을 의미합니다. 국내 PET패키징 시장은 주로 주문 물량이 적고 제조가 용이한 제품을 대상으로 하는 중소용기업체와 대형 고객사의 대규모 물량 및 맞춤형 요구사항에 대응할 수 있는 대형용기업체로 구분할 수 있습니다. 이 중 대형용기업체는 ㈜삼양패키징을 비롯한 국내 5개의 업체가 전체 PET패키징 수요 물량의 대부분을 도맡아 공급하는 형태로 구성되어 있습니다.대형 용기업체 경쟁시장의 경우, 대형 고객사의 대규모 물량 및 맞춤형 요구사항에 대응하기 위한 대규모 시설 확충 및 자본투자가 필요합니다. 또한 계절에 관계없이 투입되는 고정비를 감당할 수 있는 매출 확보가 실현되어야 합니다. 이러한 요인들로 인하여 신규 경쟁 업체의 시장 진입이 쉽지 않으며, 진입하더라도 장기간의 높은 초기투자비용으로 인한 손실을 감내할 수 있는 자본의 확보가 필연적입니다.㈜삼양패키징은 2024년 1분기 기준 PET 패키징 경쟁시장 내

29%의 시장점유율을 확보하고 있습니다. 음료 PET 용기 제조는 고객의 다양한 요구와 수요 변화에 신속하게 대응하여야 하며, ㈜삼양패키징의 경우 다년간의 공급 경험을 통한 고객 수요 파악 및 대응이 용이한 바, 높은 시장 점유율을 향후에도 유지할 것으로 전망됩니다.

[㈜삼양패키징 음료 PET용기 시장 내 시장점유율]

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년

PET용기

29%

29%

31%

33%

자료: (주)삼양패키징 분기보고서 및 사업보고서

대형 용기업체가 경쟁하는 시장 내 신규업체의 진입장벽은 현재까지 높은 상황이지만, 업체 간 경쟁이 치열한 상황에서 고객대응력 및 가격경쟁력 등 판매 전후 활동에 있어서 경쟁력이 하락할 경우 ㈜삼양패키징의 사업성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 또한 업체 간 경쟁심화에 따라 가격경쟁이 펼쳐질 수 있으며, 이는 회사의 시장점유율 수성 외에도 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

이에 ㈜삼양패키징은 경쟁시장 내 제품 차별화를 위해 기존의 고온 충전 방식 대신 무균화된 용기에 음료를 충전하는 아셉틱 공법을 국내 최초로 도입했습니다. 아셉틱 공법의 경우 고온 살균 후 충전 방식을 사용할 때 필요한 내열병에 비교해 PET Chip 사용량이 적어 비용 부담이 적다는 장점이 있습니다. 또한 고온 살균 대신 저온 살균을 사용했을 때 음료의 맛 유지 및 유통기한 연장에도 유리합니다. 이러한 기술을 바탕으로 ㈜삼양패키징은 경쟁시장 내 유일한 아셉틱 충전 업체로서 현재까지 지배적인 점유율 확보하고 있습니다.

시장의 확장과 더불어 점차적으로 제조기술이 보급화되고 설비 가격이 저렴해지면서 진입장벽이 점차 낮아지고 있어 업계 내 경쟁은 점차 치열해질 것으로 예상됩니다. 이에 ㈜삼양패키징은 오랜기간 업력을 바탕으로 한 노하우와 규모의 경제를 적극 활용하여 대형공급업체 확보와 제품의 차별화를 통해 경쟁에 대응하고 있습니다. 그러나 음료시장 내 PET병과 아셉틱 OEM충전 시장이 급속도로 성장하면서 신규업체 진입 가능성이 존재하며, 가격경쟁 등을 비롯한 업체 간 경쟁 심화로 인하여 ㈜삼양패키징의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.한편, 비경쟁시장은 음료제조업체들이 자체생산 시설을 바탕으로 음료 PET용기 제조부터 음료충전까지 자가화한 시장입니다. 향후 음료제조업체들이 PET용기 제조 등을 자가화하여 비경쟁시장에 참여할 경우, 음료제조업체들의 규모의 경제 확보로 인해 당사의 주요종속회사인 ㈜삼양패키징이 속해 있는 경쟁시장이 축소될 위험성이 존재합니다.

특정 제품 또는 특정 음료시장의 높은 수요로 인해 음료제조업체들이 자가생산이 가능한 규모의 경제성을 확보하게 되어 해당 부분을 내재화하게 되는 경우, 해당시장 이탈에 따른 경쟁시장 위축 가능성이 존재하며, 이는 ㈜삼양패키징의 매출성장 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 기타 부문

카. 바이오팜그룹(의약) 관련 위험당사는 2011년 11월 1일을 분할기준일로 (주)삼양홀딩스의 의료사업부문을 물적분할하여 (주)삼양바이오팜을 설립되었으며, 2012년 4월 1일 물적분할의 방법에 의해 (주)삼양제넥스로부터 분할한 (주)삼양제넥스바이오를 2013년 7월 1일자로 흡수합병하였습니다. 이후 당사는 경영효율성 증대 및 신속한 의사결정 체계를 구축하고자 하는 목적으로 (주)삼양바이오팜을 2021년 1월 26일 합병일자로 흡수합병하였습니다.
의약 사업 부문이 당사의 전체 사업에서 차지하는 비중은 높지 않으나, 관련 매출 및 실적이 당사 연결 기준 실적에 포함되므로 향후 관련 사업의 실적이 악화될 경우 당사 재무 상태에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2011년 11월 1일을 분할기준일로 (주)삼양홀딩스의 의료사업부문을 물적분할하여 (주)삼양바이오팜을 설립되었으며, 2012년 4월 1일 물적분할의 방법에 의해 (주)삼양제넥스로부터 분할한 (주)삼양제넥스바이오를 2013년 7월 1일자로 흡수합병하였습니다. 이후 당사는 경영효율성 증대 및 신속한 의사결정 체계를 구축하고자 하는 목적으로 (주)삼양바이오팜을 2021년 1월 26일 합병일자로 흡수합병하였습니다. 당사 바이오팜그룹의 주영업은 의약품 및 의약부외품 등의 제조 및 판매이며, 보건복지부에서 인증하는 '혁신형 제약기업'에 선정된 바 있습니다. 또한 유럽 및 일본 의약품생산설비 기준에 적합한 제조시설에서 항암제 원료를 엄격한 품질테스트를 거쳐 국내ㆍ외 완제 의약사에 안정적으로 공급하고 있습니다. 또한 수술용 봉합사의 미국 및 유럽 시장으로의 수출을 확대하고, 차세대 항암제인 '제넥솔-PM주'의 해외 수출계약을 추진하는 등 수출 확대에 노력하고 있습니다.

당사 바이오팜 그룹이 속한 의약 산업은 국민의 건강과 생명에 직접적인 영향을 미치는 산업의 특성상 의약품 허가, 제조, 유통 등의 모든 과정이 엄격히 관리 및 통제되고 있으며, 약사법과 향정신의약품관리법, 우수의약품제조기준(KGMP), 우수의약품유통관리기준(KGSP), 마약법 등의 많은 법적규제 외에도 대체조제, 포괄수가제, 약제비적정화방안 등 다양한 정부 정책의 영향을 받습니다.또한, 대부분의 국내 제약사는 연구개발 능력 및 투자금액이 선진국에 비해 낮은 수준으로 특허가 만료되는 제품의 제네릭(복제약) 의약품 개발에 집중하고 있어, 다른 산업에 비해 마케팅 경쟁이 치열한 상황입니다. 국내 제약시장에서 생산실적을 보유하고 있는 완제의약품 제조기업은 2023년 기준 399개로 시장규모를 고려할 시 참여기업들의 수가 과도한 것으로 판단됩니다. 이는 과거 제약산업 영위를 위한 설비투자 부담이 타 산업에 비해 크지 않고 해외 제약사로부터의 도입 품목과 연구개발비 부담이 크지 않은 제네릭 중심의 사업 구성으로 비교적 다수의 기업들이 시장에 참여할 수 있었기 때문인 것으로 보입니다. 또한 선진국 대비 작은 내수 규모, 신약 개발 보다는 상품 판매를 통한 외형 확장, 불법리베이트, 생동성시험(생물학적동등성시험) 등 정부의 엄격한 허가관리절차, 제약사의 영업 과당 경쟁과 유통업체 난립 등 여러 요인이 복합적으로 작용하여 산업의 경쟁 강도가 높은 편입니다.완제의약품 생산규모 측면에서 2022년 기준 연 생산액 1,000억원을 상회하는 기업 수는 65개로 완제의약품 생산 기업 중 16.3%를 차지하고 있으나, 이들은 전체 생산액의 약 76.9%를 차지하고 있습니다. 그리고 1,000억원 미만의 기업 수는 334개로 완제의약품 생산 기업 중 83.7%를 차지하고 있으나 생산액의 약 23.1%만을 차지하는 등 중상위권의 소수 기업에 다량의 생산량이 집중되어 있는 상황입니다. 이는 곧 우수한 영업력과 품목 포트폴리오를 확보하고 있는 상위권 제약회사들과 상대적으로 제품력 및 영업력이 미흡한 하위 제약회사간의 시장지위 격차가 벌어지고 있음을 의미한다고 볼 수 있습니다. 또한 이러한 양극화 현상은 정부규제 등 시장환경의 변화에 의해 제약산업 내 설비투자와 연구개발의 중요성이 확대되면서 이에 대한 투자여력에 따라 더욱 심화되고 있는 것으로 판단됩니다.

[완제의약품 생산규모별 기업현황]

(단위 : 개, 억원, %)

생산액 구분
2022년
2021년
2020년
2019년

기업수
생산액
기업수점유율
생산액점유율
기업수
생산액
기업수점유율
생산액점유율
기업수
생산액
기업수점유율
생산액점유율
기업수
생산액
기업수점유율
생산액점유율

5,000억원 이상
11
86,786
2.76
33.59
8
58,405
2.01
26.02
6
44,954
1.52
21.38
6
43,707
1.72
22.03

3,000억원 - 5,000억원
9
33,102
2.26
12.81
11
42,068
2.76
18.74
9
34,567
2.28
16.44
8
29,968
2.29
15.10

1,000억원 - 3,000억원
45
78,675
11.28
30.45
40
68,257
10.03
30.41
43
77,825
10.89
37.02
45
77,001
12.89
38.81

500억원 - 1,000억원
47
33,701
11.78
13.04
44
30,233
11.03
13.47
40
27,513
10.13
13.09
39
27,093
11.17
13.65

100억원 - 500억원
79
19,772
19.80
7.65
80
21,740
20.05
9.69
84
22,262
21.27
10.59
70
17,891
20.06
9.02

50억원 - 100억원
26
2,006
6.52
0.78
26
1,939
6.52
0.86
23
1,597
5.82
0.76
16
1,161
4.58
0.59

10억원 - 50억원
57
1,377
14.29
0.53
57
1,519
14.29
0.68
53
1,226
13.42
0.58
54
1,303
15.47
0.66

10억원 미만
125
2930
31.33
1.13
133
290
33.33
0.13
137
292
34.68
0.14
111
301
31.81
0.15

자료: 식품의약품안전처 '2023 식품의약품통계연보'

의약 사업 부문이 당사의 전체 사업에서 차지하는 비중은 높지 않으나, 관련 매출 및 실적이 당사 연결 기준 실적에 포함되므로 향후 관련 사업의 실적이 악화될 경우 당사 재무 상태에 영향을 미칠 수 있습니다.

2. 회사위험

[당사 주요 재무사항 요약(연결 기준)]
(단위 : 백만원, %, 배)

구분
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년
2021년

결산연월(또는 결산기간)
12월
12월
12월
12월
12월

외부감사인의 감사의견
해당사항없음
해당사항없음
적정
적정
적정

선순위 무보증 회사채 신용등급
AA-
AA-
AA-
AA-
AA-

1. 자산 총액
5,052,641
4,549,754
5,136,660
4,547,781
4,460,589

- 유동자산 총액
1,755,283
1,715,110
1,891,863
1,747,899
1,651,027

2. 부채 총액
2,202,246
2,000,645
2,340,124
2,024,270
2,035,182

- 유동부채 총액
1,230,470
885,839
1,362,419
754,977
1,002,763

3. 순자산 총액
2,850,394
2,549,109
2,796,536
2,523,511
2,425,407

4. 부채비율(%)
77.26%
78.48%
83.68%
80.22%
83.91%

5. 유동비율(%)
142.65%
193.61%
138.86%
231.52%
164.65%

6. 매출액
871,146
795,237
3,210,853
3,316,778
3,107,313

7. 영업이익
34,730
7,389
94,803
132,324
351,700

8. 이자비용
15,000
11,172
47,398
33,768
26,606

9. 이자보상배율(배)
2.3
0.7
2.0
3.9
13.2

10. 당기순이익
44,203
30,026
227,014
105,849
274,086

11. 자본금
44,342
44,342
44,342
44,342
44,342

12. 영업활동현금흐름
1,208
35,286
305,814
95,654
241,428

13. 투자활동현금흐름
123,989
170
-462,813
-123,730
-254,407

14. 재무활동현금흐름
-184,070
-63,680
172,079
85,468
141

15. 기말현금및현금성자산
190,275
205,145
247,606
231,766
176,379

자료: 당사 2024년 1분기 보고서 및 각 연도 사업보고서

가. 계열회사 실적에 따른 매출 및 수익성 변동 위험당사는 삼양그룹의 지주회사로서 지주사업과 투자 및 임대사업 등을 영위하는 사업지주회사이며,
지주회사의 일반적인 수입 원천인 배당금수익, 상표권사용수익, 임대수익 등을 통해 안정적인 수익 원천을 확보하고 있습니다. 하지만, 당사는
연결 대상 종속회사의 실적에 따라 연결 기준 매출 및 수익성이 변동될 수 있으며, 지분법 회계처리에 따라 종속기업의 당기순이익이 감소할 경우 별도 기준 지분법손익 및 매출액이 감소할 가능성이 존재합니다.
따라서 본 증권신고서에 기재된 주요 계열회사의 최근 수익성 변동 요인을 면밀히 검토하신 후 투자의사결정 내리시기 바랍니다.

당사는 삼양그룹의 지주회사로서 지주사업과 투자 및 임대사업 등을 영위하는 사업지주회사이며, 지주회사의 일반적인 수입 원천인 배당금수익, 상표권사용수익, 임대수익 등을 통해 안정적인 수익 원천을 확보하고 있습니다. 하지만, 당사는 연결 대상 종속회사의 실적에 따라 연결 기준 매출 및 수익성이 변동될 수 있으며, 지분법 회계처리에 따라 종속기업의 당기순이익이 감소할 경우 별도 기준 지분법손익 및 매출액이 감소할 가능성이 존재합니다.[2024년 1분기말 기준 당사 종속기업 개요]

종속기업
국가
결산일
주요 영업활동
지분율(%)

2024년 1분기말
2023년말

지배기업소유지분
종속기업소유지분
비지배지분
지배기업소유지분
종속기업소유지분
비지배지분

(주)삼양사
한국
12월 31일

설탕, 엔지니어링플라스틱

등 제조 및 판매

61.83
-
38.17
61.83
-
38.17

삼양데이타시스템(주)
한국
12월 31일
전산서비스 제공 및 컴퓨터 등 주변기기 판매
100.00
-
-
100.00
-
-

(주)삼양에프앤비
한국
12월 31일
외식업
100.00
-
-
100.00
-
-

삼양이노켐(주)
한국
12월 31일
BPA 제조 및 판매
100.00
-
-
100.00
-
-

(주)삼양패키징(*1)
한국
12월 31일
플라스틱 용기 제조 및 판매
-
59.62
40.38
-
59.40
40.60

(주)삼양에코테크
한국
12월 31일
PET 재활용 사업
-
100.00
-
-
100.00
-

(주)케이씨아이
한국
12월 31일
생활용품 원재료 제조 및 판매
-
50.02
49.98
-
50.02
49.98

(주)엔씨켐
한국
12월 31일
화학제품 제조 및 판매
66.57
-
33.43
66.57
-
33.43

삼양공정소료상해유한공사
중국
12월 31일
엔지니어링플라스틱 제조 및 판매
-
100.00
-
-
100.00
-

삼양EP헝가리
헝가리
12월 31일
엔지니어링플라스틱 제조 및 판매
-
100.00
-
-
100.00
-

삼양EP베트남
베트남
12월 31일
엔지니어링플라스틱 제조 및 판매
-
100.00
-
-
100.00
-

Samyang Biopharm USA
미국
12월 31일
의약 연구개발
-
100.00
-
-
100.00
-

Samyang Biopharm Hungary
헝가리
12월 31일
의약품 등 제조 및 판매
-
100.00
-
-
100.00
-

Samyang Holdings USA, LLC
미국
12월 31일
지주회사
100.00
-
-
100.00
-
-

Samyang Specialty Solutions, LLC
미국
12월 31일
지주회사
-
100.00
-
-
100.00
-

Odyssey Global Parent, LLC(*2)
미국
12월 31일

지주회사

-
-
-
-
100.00
-

Odyssey Global Intermediate LLC(*2)

미국
12월 31일

지주회사

-
-
-
-
100.00
-

Verdant Specialty SolutionsGlobal Holding Corp

미국
12월 31일

지주회사

-
100.00
-
-
100.00
-

Verdant Specialty Solutions US LLC

미국
12월 31일
계면활성제 제조 및 판매
-
100.00
-
-
100.00
-

Verdant Specialty Solutions GmbH

독일
12월 31일

계면활성제 제조 및 판매

-
100.00
-
-
100.00
-

Verdant Specialty Solutions HalifaxLimited

영국
12월 31일
계면활성제 제조 및 판매
-
100.00
-
-
100.00
-

Odyssey Istanbul Kimya Ticaret ve Sanayi Anonim Sirketi

터키
12월 31일
계면활성제 판매
-
100.00
-
-
100.00
-

Deforest Holdings, LLC

미국
12월 31일
지주회사
-
100.00
-
-
100.00
-

Paraflow Energy Solutions, LLC

미국
12월 31일

계면활성제 연구개발

-
100.00
-
-
100.00
-

Verdant Reactor Holdings, LLC

미국
12월 31일
지주회사
-
100.00
-
-
100.00
-

Verdant Reactor Real Estate, LLC

미국
12월 31일
부동산
-
100.00
-
-
100.00
-

Verdant Energy Solutions, LLC(*3)

미국
12월 31일

계면활성제 제조 및 판매

-
100.00
-
-
100.00
-

자료: 당사 2024년 1분기보고서

(*1) 2024년 1분기 중 종속기업인 (주)삼양패키징은 자기주식을 취득하여 지분율이 변동하였습니다.(*2) 2024년 1분기 중 종속기업인 Samyang Specialty Solutions, LLC는 종속기업인Odyssey Global Parent, LLC와 Odyssey Global Intermediate LLC를 합병하였습니다.(*3) 2024년 1분기 중 종속기업인 Baze Chemical, LLC는 Verdant Energy Solutions, LLC으로 사명을 변경하였습니다.

당사의 2023년 연결기준 매출액은 약 3조 2,109억원으로 2021년 이후 지속적으로 증가하는 추세에 있습니다. 하지만 매출원가율은 2021년 76.5%에서 2023년 83.5%로 증가함에 따라 수익성은 악화되는 모습을 보였습니다. 2024년 1분기에는 매출액이 전년 동기 대비 9.5% 증가한 8,711억원을 기록하였으며 매출원가율은 81.9%로 전년 동기 대비 3.8%p. 감소하였습니다. 이로 인해 영업이익률은 0.9%에서 4.0%로 상승하여 수익성이 개선되는 추세를 보이고 있습니다. 당기순이익률 또한 2023년 1분기 3.8%에서 2024년 1분기 5.1%로 증가하였습니다. 2024년 연결 기준 매출 확대는 2023년 12월 15일 당사의 종속회사 Samyang Holdings USA, LLC가 계면활성제 사업부문 영역 확장 및 글로벌 역량 확보를 위하여 Samyang Specialty Solutions, LLC를 신설, Odyssey Global Parent, LLC와 그 종속기업의 주식을 취득하고, 이에 따라 미국 소재 계면활성제 제조업을 영위하는 Verdant Specialty Solutions의 실적이 반영된 것에 기인합니다.

[수익성 추이(연결 기준)]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년
2021년

매출액
871,146
795,237
3,210,853
3,316,778
3,107,313

매출원가
713,171
681,753
2,682,163
2,773,466
2,378,282

매출원가율
81.9%
85.7%
83.5%
83.6%
76.5%

매출총이익
157,976
113,484
528,690
543,312
729,031

판매비와 관리비
123,245
106,095
433,887
410,988
377,331

영업이익
34,730
7,389
94,803
132,324
351,700

영업이익률
4.0%
0.9%
3.0%
4.0%
11.3%

당기순이익
44,203
30,026
227,014
105,849
274,086

당기순이익률
5.1%
3.8%
7.1%
3.2%
8.8%

자료: 당사 2024년 1분기 보고서 및 각 사업연도 사업보고서

당사는 지주회사로서 당사의 수익성은 자회사들의 수익성 변동에 따라 높은 변동성을 보입니다. 따라서 당사의 수익성을 확인하기 위해서는 주요 자회사의 수익성 변동 요인을 면밀히 살펴볼 필요성이 존재합니다. 당사의 연결대상 종속기업 중 2024년 1분기 별도 기준 자산총액이 750억원 이상인 종속기업은 (주)삼양사, 삼양이노켐(주), (주)삼양패키징, (주)케이씨아이, (주)엔씨켐, Samyang Holdings USA, LLC, Samyang Specialty Solutions, LLC, Verdant Specialty Solutions Global Holding Corp으로 이들의 자산규모를 고려할 때 동 회사들의 실적 변동은 당사의 연결 기준 매출액 및 수익성에 큰 영향을 미치고 있습니다.

[당사 종속기업 요약 재무정보 (2024년 1분기 기준)]

(단위 : 백만원, %)

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

(주)삼양사
2,399,535
959,724
1,439,811
490,614
41,243
79,509

삼양데이타시스템(주)
27,112
12,578
14,534
21,344
768
772

(주)삼양에프엔비
5,297
23,637
(18,340)
707
121
121

삼양이노켐(주)
277,409
165,968
111,441
76,324
(5,226)
(5,236)

(주)삼양패키징
656,293
291,123
365,170
101,123
343
280

(주)케이씨아이
126,777
19,884
106,893
28,075
3,168
3,157

삼양공정소료상해유한공사
39,735
23,513
16,222
20,701
633
1,049

삼양EP헝가리
36,856
30,030
6,826
13,075
201
322

Samyang Biopharm USA
1,971
791
1,180
-
(316)
(275)

삼양EP베트남
38,218
19,194
19,024
12,286
1,317
1,680

Samyang Biopharm Hungary
34,484
17,592
16,892
1,827
(866)
(644)

Samyang Holdings USA, LLC
287,714
-
287,714
-
(279)
169

(주)엔씨켐
131,522
55,069
76,453
26,544
1,703
1,703

(주)삼양에코테크
72,669
3,157
69,512
5,996
176
170

Samyang Specialty Solutions, LLC
343,379
108,550
234,829
-
(1,885)
2,805

Verdant Specialty SolutionsGlobal Holding Corp(*)
139,496
43,131
96,365
64,876
2,004
6,268

자료: 당사 2024년 1분기 보고서

주1) 상기 재무정보는 종속기업의 별도 또는 개별 재무제표에 기초하고 있습니다.

(*) Verdant Specialty Solutions Global Holding Corp의 재무정보는 해당 회사를 지배기업으로 하는 연결기업의 연결 재무정보입니다.

[당사 종속기업 요약 재무정보 (2023년)]

(단위 : 백만원, %)

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

(주)삼양사
2,527,820
1,149,936
1,377,884
1,998,767
91,076
168,982

삼양데이타시스템(주)
29,841
14,080
15,761
77,884
2,668
2,593

(주)삼양에프엔비
5,624
24,086
(18,462)
2,592
283
283

삼양이노켐(주)
277,874
161,196
116,678
275,644
(22,639)
(22,605)

(주)삼양패키징
641,511
267,681
373,830
413,415
24,656
24,566

(주)케이씨아이
119,306
12,879
106,427
109,946
11,000
10,931

삼양공정소료상해유한공사
36,541
21,368
15,173
72,194
2,095
2,016

삼양EP헝가리
32,601
26,097
6,504
48,934
(1,518)
(1,109)

Samyang Biopharm USA
1,749
828
921
-
(2,291)
(2,208)

삼양EP베트남
36,959
19,615
17,344
50,531
2,858
2,638

Samyang Biopharm Hungary
30,386
20,076
10,310
3,613
(5,593)
(5,026)

Samyang Holdings USA, LLC
276,291
5,311
270,980
-
(5,705)
(5,397)

(주)엔씨켐
131,372
56,623
74,749
98,603
4,844
4,844

(주)삼양에코테크
71,933
2,590
69,343
16,126
829
826

Samyang Specialty Solutions, LLC
335,553
103,528
232,025
-
(381)
(4,739)

Odyssey Global Parent, LLC(*)
125,980
35,947
90,033
-
-
-

자료:
당사 2023년 사업보고서

주1) 상기 재무정보는 종속기업의 별도 또는 개별 재무제표에 기초하고 있습니다.

(*) Odyssey Global Parent, LLC의 재무정보는 해당 회사를 지배기업으로 하는 연결기업의 연결 재무정보이며, 2023년 12월 31일을 간주취득일로 하여 당기말 기준 손익정보를 기재하지 않았습니다.

당사 주요 자회사인 (주)삼양사, 삼양이노켐(주), (주)삼양패키징, (주)케이씨아이, (주)엔씨켐, Samyang Holdings USA, LLC의 최근 실적과 관련된 세부 내역은 아래와 같습니다.
[(주)삼양사](주)삼양사는 2011년 11월 1일자로 (주)삼양홀딩스(분할 전, (주)삼양사)에서 인적분할되어 설립되었으며, 현재 식품부문(설탕, 밀가루, 유지, 전분당 등)과 화학부문(엔지니어링 플라스틱, 산업자재용 섬유, PET병 용기, 이온교환수지, 터치패널용 소재 등)을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

(주)삼양사 주요사업부문

사업부문
회 사 명
주요재화 및 용역

식품부문
삼양사
설탕, 홈메이드 제품, 쇼트닝, 식용유, 밀가루,프리믹스, 전분, 전분당, 당알코올, 기능성식품,화장품 등

화학부문
삼양사
엔지니어링플라스틱, 이온교환수지 등

삼양공정소료(상해)유한공사
엔지니어링플라스틱

삼양EP헝가리
엔지니어링플라스틱

삼양EP베트남
엔지니어링플라스틱

삼양패키징
PET병, Aseptic 방식 음료 OEM

삼양에코테크
PET병 재활용 사업

케이씨아이
퍼스널케어용 폴리머와 계면활성제품

기타부문
삼양사
용역매출 등

자료: (주)삼양사 2024년 1분기 보고서 및 각 사업연도 사업보고서

주) 삼양사 EMS 포토레지스트 사업부문은 2023년 7월 31일자로 영업양도 되었습니다.

(주)삼양사는 2022년 식품 품목을 중심으로 매출이 크게 상승하며 역대 최고치를 기록한 바 있습니다. 이러한 식품 부문 매출 증가는 밀가루와 설탕 등의 가격 인상에 기인하며, 2023년에는 주요 제품의 점진적 판가 인상을 통해 매출 성장세를 지속한 바 전년과 유사한 수준의 연결기준 매출액 2조 6,514억원을 기록하였습니다. 2024년 1분기에는

연결기준 매출액이 전년 동기 대비 소폭 증가한 6,598억원으로 나타났습

니다.
한편, 영업이익률의 경우 2021년 3.46%, 2022년 3.09%, 2023년 4.27%로 2022년 소폭 감소하였으나 개선되는 추세에 있습니다. 2024년 1분기 영업이익률은

판관비 효율화를 통하여 전년 동기 대비 2.61%p. 상승한 4.36%을 기록하였습
니다. 연결 자회사의 고급화 제품 개발 및 사업다각화에 따른 실적 개선세를 고려할 때 향후 높은 매출액 성장율과 영업이익 증가세를 동시에 이어나갈 것으로 전망됩니다.

[(주)삼양사 수익성 지표 추이(연결 기준)]

(단위: 백만원)

구분
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년
2021년

매출액
659,832
652,096
2,651,439
2,652,439
2,384,454

매출원가
539,635
551,873
2,187,135
2,238,555
1,997,165

매출원가율
81.78%
84.63%
82.49%
84.40%
83.76%

판관비
91,453
88,800
351,105
331,868
304,736

판관비율
13.86%
13.62%
13.24%
12.51%
12.78%

영업이익
28,743
11,423
113,200
82,016
82,553

영업이익률
4.36%
1.75%
4.27%
3.09%
3.46%

당기순이익
41,256
29,309
121,997
82,247
56,393

당기순이익률
6.25%
4.49%
4.60%
3.10%
2.37%

자료: (주)삼양사 2024년 1분기 보고서 및 각 사업연도 사업보고서

주) 연결 기준

(주)삼양사의 경우 식품 사업 부문이 대부분의 원재료를 해외에서 수입하여 가공 후 판매하기 때문에 국제 곡물가의 영향을 많이 받고 있으며, 원당 및 옥수수 도입 가격의 변동에 따라 전체적인 실적에 큰 폭의 변동이 발생할 수 있습니다.

[주요 원재료 등의 가격 변동 추이]

(단위 :U$/TON)

구 분
2024년 1분기('24.01.01 ~ 03.31)
2023년('23.01.01 ~ 12.31)
2022년('22.01.01 ~ 12.31)
2021년('21.01.01 ~ 12.31)

원 당
수 입
624
601
484
409

원 맥
수 입
340
380
435
307

옥수수
수 입
272
303
390
296

자료: 당사 2024년 1분기 보고서주1) 산출기준 : 도입평균가격주2) 주요 가격변동 원인 : 원료가격 및 시장상황 변화 / 시장수급 변화

[삼양이노켐(주)]삼양이노켐(주)는 (주)삼양홀딩스와 일본법인인 Mitsubishi Corporation간에 체결된 합작투자계약에 의거 비스페놀에이의 제조 및 판매를 사업목적으로 하여 2009년 10월 27일 설립되었습니다. 2012년 4월부터 PCR의 원료가 되는 BPA를 생산하기 시작한 삼양이노켐(주)는 PCR 제조 회사인 삼양화성(주)에 주로 BPA를 공급하고 있습니다. BPA 시장은 석유화학 경기 호조로 2011년 상반기까지는 시황이 좋았으나, 이후 글로벌 경기 침체로 전방산업이 위축된 가운데 국내 증설이 진행되면서 공급 과잉 상황이 발생하였습니다. 이에 따라, 삼양이노켐(주)는 BPA 양산 직후부터 공급 과잉에 따른 시황 침체를 겪으며 2016년까지 영업적자를 지속하였습니다.삼양이노켐(주)는 2018년 이후 수익성 개선을 보이고 있는데, 이는 주요제품인 BPA의 가격 상승에 기인한 것으로 판단됩니다. BPA 가격 상승세는 2021년까지 지속되었으며 특히 2021년의 경우 중국풍력발전 건설 확대로 부품 중 하나인 블레이드의 원료(BPA)가격이 상승한 수혜에 힘입어 전년 동기 대비 99.5% 증가한 매출액 5,614억원을 기록하였습니다. 하지만 2022년 BPA가격이 중국 BPA기업의 설비 증설로 인한 공급과잉 및 수요 둔화로 2021년 대비 35.7% 하락하였으며 이로 인해 2022년 매출액은 2021년 대비 31.3% 감소한 3,859억원을 기록하였고 영업이익률 또한 49.86%에서 9.62%로 크게 하락하였습니다. 2023년에도 지속된 BPA 가격 하락에 따라 매출액은 전년 대비 28.6% 감소한 2,756억원을 기록하였고, 영업손익은 적자로 전환되었습니다.

[삼양이노켐(주) 수익성 지표 추이]

(단위: 백만원)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
275,644
385,876
561,382
281,418
239,117

매출원가
292,582
337,433
275,989
213,565
229,348

매출원가율
106.14%
87.45%
49.16%
75.89%
95.91%

판관비
8,324
11,329
5,481
4,217
3,833

판관비율
3.02%
2.94%
0.98%
1.50%
1.60%

영업이익
(25,262)
37,114
279,912
63,636
5,936

영업이익률
-9.16%
9.62%
49.86%
22.61%
2.48%

당기순이익
(22,639)
23,371
231,745
60,714
2,150

당기순이익률
-8.21%
6.06%
41.28%
21.57%
0.90%

자료: 삼양이노켐(주) 감사보고서주) 별도 기준

[BPA 가격 변동 추이]

(단위: U$/TON)

품 목
2024년 1분기('24.1.1 ~ 3.31)
2023년('23.1.1 ~ 12.31)
2022년('22.1.1 ~ 12.31)
2021년('21.1.1 ~ 12.31)

BPA
내수
1,264
1,272
1,857
2,889

수출
1,264
1,272
1,857
2,889

자료: 당사 2024년 1분기 보고서

주1) 주요 가격변동 원인: 원료가격 및 시장수급(상황) 변화

주2) 산출기준: 매출액/총판매량

[(주)삼양패키징](주)삼양패키징은 2014년 11월 1일을 분할기준일로 (주)삼양사의 용기사업부문을 물적분할하여 설립되었습니다. 주 영업은 플라스틱 용기제조 및 판매이며, 2015년 7월 PET병 제조 시장 점유율 1위를 기록하던 아셉시스글로벌을 인수하면서 매출이 급격하게 상승하였습니다. (주)삼양패키징의 연결기준 매출액은 2020년 3,676억원, 2021년 3,919억원, 2022년 4,074억원, 2023년 4,217억원으로 지속적인 증가 추세를 보이고 있습니다. 2024년 1분
기에

는 전년 동기 대비 14.4% 증가한 1,042억원의 연결기준 매출액을 달성하였으
며, 이
러한 매출 성장세는 아셉틱(무균충전) 용기 수요 증가에 기인합니다. 그럼에도 불구하고 주요 원재료인 PET Resin 가격 상승, 환율 상승, 연료 및 전략단가 인상 등으로 인해 매출원가율의 변동성이 높은 상황입니다. 2024년 1분기에는 매출원가율 및 판관비율의 개선으로 영업이익률이 전년 동기 대비 3.16%p. 상승한 3.08%를 기록하였습니다.

[(주)삼양패키징 주요 수익성 지표 추이]

(단위: 백만원)

구분
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년
2021년

매출액
104,158
91,048
421,669
407,353
391,946

매출원가
87,980
79,008
339,039
335,774
307,154

매출원가율
84.47%
86.78%
80.40%
82.43%
78.37%

판관비
12,972
12,114
50,162
47,883
38,646

판관비율
12.45%
13.31%
11.90%
11.75%
9.86%

영업이익
3,206
-74
32,468
23,696
46,146

영업이익률
3.08%
-0.08%
7.70%
5.82%
11.77%

당기순이익
567
-554
25,435
12,090
30,302

당기순이익률
0.54%
-0.61%
6.03%
2.97%
7.73%

자료: (주)삼양패키징 2024년 1분기 보고서 및 사업보고서

주) 연결 기준

[케이씨아이(주)]

케이씨아이(주)는 샴푸와 린스의 고급첨가물로 쓰이는 폴리머와 계면활성제 등을 제조할 목적으로 1991년 7월 13일에 설립되었습니다. 또한 2001년 1월 3일에 코스닥시장에 상장되었습니다. 케이씨아이(주)의 주 사업분야인 폴리머 및 계면활성제는 생활에 꼭 필요한 생활용품 원료로 경기 변동에 따른 민감도 적으며 계절에 따른 수요 변화도 크지 않습니다. 특히, 최근 매출 성장세는 계면활성제 매출이 이끌고 있는데, 계면활성제 부문 판매단가 인상으로 외형확대가 이어지고 있는 것으로 판단됩니다. 2024년 1분기 별도 기준 매출액은 약 281억원으로 전년 동기 대비 8.4% 감소하였으
나, 매출원가율을 전년 동기 대비 7.7%p. 가량 개선하며 영업이익률은

11.83
%로

전년 동기 대비 4.17%p. 상승하였습
니다.

[케이씨아이(주) 주요 수익성 지표 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년
2021년

매출액
28,075
30,635
109,946
109,605
81,501

매출원가
19,512
23,647
82,440
70,718
54,512

매출원가율
69.50%
77.19%
74.98%
64.52%
66.89%

판관비
5,241
4,643
17,234
17,010
14,546

판관비율
18.67%
15.16%
15.67%
15.52%
17.85%

영업이익
3,322
2,346
10,272
21,877
12,443

영업이익률
11.83%
7.66%
9.34%
19.96%
15.27%

당기순이익
3,168
2,327
11,000
17,816
10,155

당기순이익률
11.28%
7.60%
10.00%
16.25%
12.46%

자료: 케이씨아이(주) 2024년 1분기 보고서 및 사업보고서

주) 별도 기준

[(주)엔씨켐]
주식회사 (주)엔씨켐은 2008년 3월 6일에 설립되어 화학제품 제조 및 도소매업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 2018년 크레센도PE로부터 유치한 750억원을 공주 정안라인, 화성 탄천라인 등 생산능력 확대 CAPEX로 사용한 결과, (주)엔씨켐의 생산능력은 3배 이상 증가하였으며 특히 주요 고객사인 동진쎄미켐 주식회사(삼성전자의 PR 벤더사)에 폴리머를 납품하면서 급격한 외형 성장을 보여주고 있습니다. 2023년 영업이익은 74억원으로 전년 대비 159.0% 증가하며 2022년부터 나타난 매출 외형 확대와 수익성 개선을 지속하였습니다.

[(주)엔씨켐 주요 수익성 지표 추이]

(단위: 백만원)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
98,603
95,365
71,655
58,225
41,992

매출원가
81,947
81,043
67,669
48,225
37,574

매출원가율
83.11%
84.98%
94.44%
82.83%
89.48%

판관비
9,288
11,477
9,577
8,255
6,517

판관비율
9.42%
12.03%
13.37%
14.18%
15.52%

영업이익
7,368
2,845
-5,591
1,745
-2,099

영업이익률
7.47%
2.98%
-7.80%
3.00%
-5.00%

당기순이익
4,680
1,526
-5,443
600
-2,756

당기순이익률
4.75%
1.60%
-7.60%
1.03%
-6.56%

자료: (주)엔씨켐 감사보고서

주) 별도 기준

[Samyang Holdings USA, LLC]Samyang Holdings USA, LLC는 당사의 미국 소재 종속회사의 지주회사로서, 2019년 12월 설립된 이후 2022년부터 본격적인 종속회사 편입으로 매출이 발생하였습니다. Samyang Holdings USA, LLC는 2023년 12월 15일, 계면활성제 사업부문 영역 확장 및 글로벌 역량 확보를 위하여 Samyang Specialty Solutions, LLC를 신설하고, Odyssey Global Parent, LLC와 그 종속기업 Verdant Specialty Solutions Global Holding Corp 의 주식을 취득하며 외형을 확장하였습니다. 이에 따라 2024년 1분기부터 Verdant Specialty Solutions Global Holding Corp의 실적이 반영되며 매출액 성장 및 영업이익 흑자 전환이 나타났습니다. 2024년 1분기 연결기준 Samyang Holdings USA, LLC의 매출액은 667억원, 영업이익은 22억원, 당기순손실은 -13억원입니다.

[Verdant Specialty Solutions 인수 구조]

verdant specialty solutions 인수 구조.jpg
verdant specialty solutions 인수 구조

자료: 당사 제시

[Samyang Holdings USA, LLC 주요 수익성 지표 추이]

(단위: 백만원)

구분

2024

년

1

분기

2023

년

1

분기

2023

년

2022

년

2021

년

매출액

66,703

495

3,613

73

-

매출원가

51,450

1,656

6,664

830

-

매출원가율

77.1%

334.3%

184.4%

1

,
143.5%

-

판관비

13,094

852

9,981

2,559

50

판관비율

19.6%

172.0%

276.3%

3523.7%

-

영업이익

2,159

(2,012)

(13,032)

(3,316)

(50)

영업이익률

3.2%

-406.3%

-360.7%

-4

,
567.2%

-

당기순이익

(
1,331)

(2,127)

(13,981)

(4,486)

357

당기순이익률

-2.0%

-429.5%

-387.0%

-6

,
178.4%

-

자료: 당사 제시

주) 연결 기준

한편, 당사의 별도 기준 매출은 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금 수익, 계열사로부터 발생하는 SSC(경영지원), 로열티 수익 및 임대 수익, 지분법에 따라 인식되는 종속기업 관련 지분법손익으로 구성되어 있습니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있으며, 당사와 종속기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 지분에 해당하는 부분만큼 제거하고 있습니다. 또한, 당사는 매 보고기간말에 종속기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 종속기업투자의 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 하여 '지분법손익'의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 그리고 지분법에 따라 종속기업의 당기순이익 중 당사의 지분에 해당하는 금액만큼을 지분법손익으로 인식하고 있기 때문에, 당사는 종속기업의 당기순이익 규모에 따라 지분법손익이 변동되어 별도 기준 매출이 변동될 가능성이 존재합니다.
당사는 2024년도 1분기 별도 기준 매출액이 676억원으로 전년 동기 대비 약 11.2% 증가하였으며, 영업이익 또한 전년 동기 대비 약 28.7% 증가한 336억원을 기록하였습니다.

매출액 증가는 (주)삼양사 등 주요 자회사 지분법 이익 인식규모 증가가 주된 원인으로 분석됩니다.

[당사 수익성 지표 추이(별도 기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년
2021년

매출액
67,575
60,769
215,900
210,968
352,145

영업이익
33,618
26,115
61,826
69,038
242,469

영업이익률
49.75%
42.97%
28.64%
32.72%
68.85%

당기순이익
35,545
29,052
72,646
79,148
241,020

당기순이익률
52.60%
47.81%
33.65%
37.52%
68.44%

자료: 당사 2024년 1분기 보고서 및 각 사업연도 사업보고서

주) 별도 기준

상기와 같이, 당사는 종속회사의 실적에 당사 전체 매출 및 수익성이 큰 영향을 받고 있습니다. 따라서 투자자께서는 당사의 종속회사 실적 변동에 따른 당사 매출 및 수익성 변동 위험에 유의하시기 바랍니다.

나. 재무안정성 위험당사는 2024년 1분기말 별도 기준 총 차입금이 약 3,209억원, 부채비율이 21.86%, 유동비율이 196.62%입니다. 최근
3.25개년 당사는 전반적으로 양호한 재무 구조를 보유하고 있는 것으로 판단됩니다.
당사의 2024년 1분기 연결 기준 부채비율은 77.3%, 유동비율은 142.7%로 2023년 대비 개선된 추이를 보이고 있습니다. 이는
당사 연결 재무상태표에서 가장 큰 비중을 차지하는 (주)삼양사의 실적 개선 및 이에 따른 자본확충&재무구조 개선 효과로 해석됩니다.
2024년 1분기 기준 당사의 연결 기준 현금 및 현금등가물 규모, 당사 및 주요자회사들의 높은 신용등급에 기반한 차환 능력 등을 고려시 차입금 규모가 부담스러운 수준은 아닐 것으로 분석됩니다. 다만, 향후 당사 및 종속회사들의 사업성과 실적이 악화되거나 회사채 신용등급이 하락할 경우, 조달 금리가 상승하고 기 발행 사채 차환에 어려움이 발생할 수 있습니다. 또한, 추가적인 인수 합병 등 대규모 투자 자금 소요가 발생할 경우, 당사의 차입금 및 부채비율이 증가하여 재무안정성이 저하될 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2024년 1분기말 별도 기준 총 차입금이 약 3,209억원, 부채비율이 21.86%, 유동비율이 196.62%입니다. 최근 3.25개년 당사는 전반적으로 양호한 재무 구조를 보유하고 있는 것으로 판단됩니다.

[요약 재무현황(별도 기준)]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년

자산총계
2,503,268
2,440,021
2,074,325
2,090,165

유동자산
401,810
397,281
372,215
315,508

비유동자산
2,101,458
2,042,740
1,702,110
1,774,657

부채총계
449,091
427,163
283,927
352,608

유동부채
204,355
178,767
85,982
109,401

비유동부채
244,737
248,396
197,945
243,207

자본총계
2,054,177
2,012,858
1,790,398
1,737,557

부채비율
21.86%
21.22%
15.86%
20.29%

유동비율
196.62%
222.23%
432.90%
288.40%

총 차입금
320,930
320,796
166,012
226,682

자료: 당사 2024년 1분기 보고서 및 각 사업연도 사업보고서

주1) 별도 기준

주2) 총차입금 = 유동성 차입금 + 비유동성 차입금

당사는 2024년 1분기말 별도기준 총 차입금 약 3,209억원 중 1년 이내 만기가 도래하는 유동성차입금 비중이 36.2% 수준입니다. 총 차입금은 92회 공모사채 1,100억원과 93회 공모사채 1,900억원이 대부분을 차지하고 있으며 이외 장단기차입금은 운영자금 및 인수금융 목적의 차입금입니다. 당사의 차입금의존도는 최근 3.25개년 간 10% 내외 수준으로 양호한 수준으로 유동성을 관리하고 있습니다. 당사는 2023년까지 현금 및 현금등가물이 총 차입금을 초과하는 순현금 상태를 지속하다가 2023년 11월 공모사채 발행으로 인한 차입금 증가 및 기타유동금융자산의 감소로 2024년 1분기 순차입금이 139억원으로 증가하였으나 여전히 순차입금의존도가 0.56%에 불과한 수준으로 우수한 재무안정성을 보이고 있습니다.

[차입금 현황(별도 기준)]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년

자산 총계
2,503,268
2,440,021
2,074,325
2,090,165

부채 총계
449,091
427,163
283,927
352,608

총 차입금
320,930
320,796
166,012
226,682

유동성차입금
116,193
113,563
37,416
61,457

유동성차입금 비중
36.21%
35.40%
22.54%
27.11%

단기차입금
1,105
1,044
716
1,477

유동성장기차입금
5,100
2,550
36,700
-

유동성사채
109,988
109,969
-
59,980

비유동성차입금
204,737
207,233
128,596
165,225

비유동성차입금 비중
63.79%
64.60%
77.46%
72.89%

장기차입금
15,300
17,850
18,700
55,400

사채
189,437
189,383
109,896
109,825

현금 및 현금등가물
307,034
325,065
275,577
228,543

현금및현금성자산
37,014
18,045
15,250
8,288

기타유동금융자산
270,020
307,020
260,327
220,255

순차입금
13,896
-4,269
-109,565
-1,861

차입금의존도
12.82%
13.15%
8.00%
10.85%

순차입금의존도
0.56%
-0.17%
-5.28%
-0.09%

자료: 당사 2024년 1분기 보고서 및 각 사업연도 사업보고서

주1) 만기가 1년 이내일 경우 유동성차입금, 만기가 1년을 초과할 경우 비유동성 차입금으로 분류

주2) 총차입금 = 유동성 차입금 + 비유동성 차입금

주3) 순차입금 = 총 차입금 - 현금 및 현금등가물

주4) 부채비율 = 부채 총계 / 자본 총계, 차입금의존도 = 총 차입금 / 자산 총계, 순차입금의존도 = 순차입금 / 자산 총계

[2024년 1분기말 별도 기준 사채 내역]

(단위: 백만원)

종류
만기일
이자율(%)
2024년 1분기말
2023년말

제 92회 공모사채
2024.05.28
1.98
110,000
110,000

제 93-1회 공모사채
2025.11.28
4.25
50,000
50,000

제 93-2회 공모사채
2026.11.27
4.30
140,000
140,000

사채할인발행차금
(575)
(648)

합계
299,425
299,352

유동성대체
(109,988)
(109,969)

장부금액
189,437
189,383

자료: 당사 2024년 1분기 보고서 및 각 사업연도 사업보고서

[2024년 1분기말 별도 기준 단기차입금 내역]

(단위: 백만원)

차입처
내역
이자율(%)
2024년 1분기말
2023년말

(주)하나은행 외
매출채권담보대출 (Nego 등)
-
1,105
1,044

자료: 당사 2024년 1분기 보고서 및 각 사업연도 사업보고서

[2024년 1분기말 별도 기준 장기차입금 내역]

(단위: 백만원)

차입처
내 역
이자율(%)
만기일자
2024년 1분기말
2023년말

산업은행
시설자금
2.24
2026-07-26
12,000
12,000

산업은행
시설자금
2.37
2026-07-26
8,400
8,400

소계
20,400
20,400

유동성대체
(5,100)
(2,550)

장부금액
15,300
17,850

자료: 당사 2024년 1분기 보고서 및 각 사업연도 사업보고서

당사의 2024년 1분기 연결 기준 부채비율은 77.3%, 유동비율은 142.7%로 2023년 대비 개선된 추이를 보이고 있습니다. 이는 당사 연결 재무상태표에서 가장 큰 비중을 차지하는 (주)삼양사의 실적 개선 및 이에 따른 자본확충&재무구조 개선 효과로 해석됩니다.

[요약 재무현황(연결 기준)]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년

자산총계
5,052,641
5,136,660
4,547,781
4,460,589

유동자산
1,755,283
1,891,863
1,747,899
1,651,027

비유동자산
3,297,357
3,244,797
2,799,882
2,809,562

부채총계
2,202,246
2,340,124
2,024,270
2,035,182

유동부채
1,230,470
1,362,419
754,977
1,002,763

비유동부채
971,776
977,705
1,269,293
1,032,419

자본총계
2,850,394
2,796,536
2,523,511
2,425,407

부채비율
77.26%
83.68%
80.22%
83.91%

유동비율
142.65%
138.86%
231.52%
164.65%

총 차입금
1,421,037
1,591,510
1,362,415
1,276,268

자료: 당사 2024년 1분기 보고서 및 각 사업연도 사업보고서

주1) 연결 기준

주2) 총차입금 = 단기차입금 + 유동성사채 + 유동성장기차입금 + 사채 + 장기차입금

당사는 2024년 1분기말 연결 기준 총 차입금 약 1조 4,210억원 중 1년 이내 만기가 도래하는 유동성차입금 비중이 약 48.3% 수준으로, 1년 이후 만기가 도래하는 비유동성차입금 비중과 유사합니다. 2024년 1분기 기준 당사의 연결 기준 현금 및 현금등가물 규모, 당사 및 주요자회사들의 높은 신용등급에 기반한 차환 능력 등을 고려시 차입금 규모가 부담스러운 수준은 아닐 것으로 분석됩니다. 다만, 향후 당사 및 종속회사들의 사업성과 실적이 악화되거나 회사채 신용등급이 하락할 경우, 조달 금리가 상승하고 기 발행 사채 차환에 어려움이 발생할 수 있습니다. 또한, 추가적인 인수 합병 등 대규모 투자 자금 소요가 발생할 경우, 당사의 차입금 및 부채비율이 증가하여 재무안정성이 저하될 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[차입금 현황(연결 기준)]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년
2020년

자산 총계
5,052,641
5,136,660
4,547,781
3,893,565

부채 총계
2,202,246
2,340,124
2,024,270
1,737,778

총 차입금
1,421,035
1,591,510
1,362,415
1,141,533

유동성차입금
686,713
839,225
351,946
253,345

유동성차입금 비중
48.32%
52.73%
25.83%
22.19%

단기차입금
267,857
387,224
276,814
70,765

유동성장기차입금
134,962
98,105
75,132
42,671

유동성사채
283,894
353,896
-
139,909

비유동성차입금
734,322
752,286
1,010,469
888,188

비유동성차입금 비중
51.68%
47.27%
74.17%
77.81%

장기차입금
205,422
143,547
237,716
189,527

사채
528,900
608,739
772,753
698,661

현금 및 현금등가물
744,053
960,635
789,739
797,933

현금및현금성자산
189,015
246,818
231,375
187,583

기타유동금융자산
555,038
713,817
558,364
610,350

순차입금
676,982
630,875
572,676
343,600

차입금의존도
28.12%
30.98%
29.96%
29.32%

순차입금의존도
13.40%
12.28%
12.59%
8.82%

자료: 당사 2024년 1분기 보고서 및 각 사업연도 사업보고서

주1) 만기가 1년 이내일 경우 유동성차입금, 만기가 1년을 초과할 경우 비유동성 차입금으로 분류

주2) 총차입금 = 유동성 차입금 + 비유동성 차입금

주3) 순차입금 = 총 차입금 - 현금 및 현금등가물

주4) 부채비율 = 부채 총계 / 자본 총계, 차입금의존도 = 총 차입금 / 자산 총계, 순차입금의존도 = 순차입금 / 자산 총계

[2024년 1분기말 연결 기준 단기차입금 내역]

(단위: 백만원)

차입처
내역
이자율(%)
2024년1분기말
2023년말

(주)국민은행 외
수입금융
5.60 ~ 5.92
175,467
198,452

Woori BankHongKong Branch
브릿지론
-
-
103,152

IPFS Corporation
Insurance financing
7.00
56
479

한국산업은행 외
시설자금
4.97 ~ 5.21
7,500
7,500

한국산업은행
3개월 CD변동금리 + 0.77
50,000
50,000

Shinhan BankEurope GmbH
일반자금
3M Euribor + 1.2
1,453
3,852

한국수출입은행
4.15
1,000
1,000

(주)우리은행 외
4.89 ~ 5.72
20,400
20,500

(주)우리은행
3개월 CD변동금리 + 0.96
10,000
-

(주)우리은행 외
매출채권담보대출(L/C Nego 등)
-
1,981
2,289

합계
267,857
387,224

자료: 당사 2024년 1분기 보고서 및 각 사업연도 사업보고서

[2024년 1분기말 연결 기준 장기차입금 내역]

(단위: 백만원)

차입처
내역
만기일
이자율(%)
2024년1분기말
2023년말

한국산업은행
일반자금
2027-03-07
3.11
75,000
81,250

(주)신한은행
2024-05-27
3M Euribor + 0.9
7,264
7,133

(주)국민은행
-
-
-
100

(주)우리은행
2025-03-15
4.83
1,000
1,000

Woori BankNew York Branch
인수금융
2027-02-12
3M TERM SOFR + 1.6
53,872
-

Woori America Bank
2027-02-12
3M TERM SOFR + 1.6
53,872
-

Woori BankLondon Branch
시설자금
2025-02-07
TERM SOFR 3M + 1.2
33,670
32,235

2027-09-17
6M Euribor + 1.32
14,239
15,978

한국산업은행
-
-
-
500

-
-
-
900

2026-12-21
3.82
825
2,450

2027-04-02
4.35 ~ 4.67
4,875
2,800

2028-03-20
4.37 ~ 4.88
3,000
3,187

2029-03-17
4.96 ~ 5.48
8,333
8,750

2026-07-26
2.24 ~ 2.37
20,400
20,400

2024-12-29
환경안전투자 + 0.62
50,000
50,000

Shinhan BankSingapore Branch
2027-02-12
TERM SOFR + 0.26
13,929
14,784

Ascentium Capital LLC
IT network equipmentfinancing
2026-10-31
5.53
106
185

합계
340,385
241,652

유동성대체
(134,962)
(98,105)

장부금액
205,423
143,547

자료: 당사 2024년 1분기 보고서 및 각 사업연도 사업보고서

[2024년 1분기말 연결 기준 사채 내역]

(단위: 백만원)

발행회사
종류
만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

(주)삼양홀딩스
제92회 공모사채
2024-05-28
1.98
110,000
110,000

제93-1회 공모사채
2025-11-28
4.25
50,000
50,000

제93-2회 공모사채
2026-11-27
4.30
140,000
140,000

(주)삼양사
제3-1회 공모사채
2024-01-18
2.28
-
150,000

제3-2회 공모사채
2026-01-18
2.59
100,000
100,000

제4-1회 공모사채
2025-03-03
1.56
80,000
80,000

제4-2회 공모사채
2027-03-03
1.87
60,000
60,000

제5-1회 공모사채
2027-02-22
3.26
120,000
120,000

제5-2회 공모사채
2029-02-22
3.53
60,000
60,000

(주)삼양패키징
제2회 공모사채
2024-09-06
2.35
94,000
94,000

사채할인발행차금
(1,205)
(1,365)

합계
812,795
962,635

유동성대체
(283,894)
(353,896)

장부금액
528,901
608,739

자료: 당사 2024년 1분기 보고서 및 각 사업연도 사업보고서

다. 영업현금흐름 악화 위험당사의
2023년 연결기준 영업활동현금흐름은 주요 자회사 업황 개선 및 수익성 향상에 힘입어 305,814백만원을 기록하며,
2022년 대비 높은 상승을 보이고 있습니다. 이에 따른 영업재원을 투자현금흐름 재원으로 활용하는 선순환 구조로 이어져 향후 추가적인 현금흐름 개선이 기대됩니다.
다만, 향후 당사의 영업활동현금흐름이 (-)로 전환될 경우, 당사의 보유 현금 규모가 감소하여 당사 현금흐름 및 유동성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 2023년 연결기준 영업활동현금흐름은 주요 자회사 업황 개선 및 수익성 향상에 힘입어 305,814백만원을 기록하며, 2022년 대비 높은 상승을 보였습니다. 2024년 1분기에는 전년 동기 대비 96.6% 감소한 12억원 수준의 영업활동현금흐름을 기록하였는데, 이는 영업현금흐름 창출액 및 배당금 수취액의 감소에 기인합니다. 향후 당사의 영업활동현금흐름이 (-)로 전환될 경우, 당사의 보유 현금 규모가 감소하여 당사 현금흐름 및 유동성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[요약 현금흐름(연결 기준)]
(단위 : 백만원, %)

구분
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년

영업활동현금흐름
1,208
35,286
305,814
95,654

투자활동현금흐름
123,989
170
(462,813)
(123,730)

재무활동현금흐름
(184,070)
(63,680)
172,079
85,468

외화현금및현금성자산의 환율변동효과
723
796
3,981
(2,158)

재무제표의 환산으로 인한 조정
820
807
(3,221)
153

현금및현금성자산의순증감
(57,330)
(26,621)
15,840
55,387

기초현금및현금성자산
247,606
231,766
231,766
176,379

기말현금및현금성자산
190,275
205,145
247,606
231,766

자료: 당사 2024년 1분기 보고서 및 각 사업연도 사업보고서

[요약 현금흐름(별도 기준)]
(단위 : 백만원, %)

구분
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년

영업활동현금흐름
3,967
20,936
66,650
163,337

투자활동현금흐름
14,831
16,693
(195,011)
(71,602)

재무활동현금흐름
(47)
(35,043)
127,193
(84,475)

외화현금및현금성자산의 환율변동효과
220
106
3,962
(298)

현금및현금성자산의순증감
18,970
2,693
2,795
6,962

기초현금및현금성자산
18,045
15,250
15,240
8,288

기말현금및현금성자산
37,015
17,942
18,045
15,250

자료: 당사 2024년 1분기 보고서 및 각 사업연도 사업보고서

라. 우발채무 등 관련 위험당사는 증권신고서 제출일 현재 총
5건의 소송에 노출되어 있습니다. 다만 소송 규모 고려 시 소송 결과가
당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단됩니다. 또한 당사는 지주회사로서 계열회사 및 특수관계인에
다수 지급보증을 제공하고 있으나 이 역시 지급보증 규모가 현실화 되더라도 당사 재무상황에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
다만 이러한 우발부채가 현실화 될 경우 당사 평판에 부정적인 영향을 줄 수 있으며 향후 불확실한 외부 변수로 인해 당사가 예기치 못한 우발부채에 노출될 가능성이 있으므로 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 증권신고서 제출일 현재 총 5건의 소송에 노출되어 있습니다. 다만 소송 규모 고려 시 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단됩니다. 또한 당사는 지주회사로서 계열회사 및 특수관계인에 다수 지급보증을 제공하고 있으나 이 역시 지급보증 규모가 현실화 되더라도 당사 재무상황에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 당사가 증권신고서 제출일 현재 제재받고 있는 사안은 없으나, (주)삼양사에 대하여 공정거래위원회의 설탕 가격 담합 조사가 진행중이며 관련하여 제재가 있을 경우 당사의 우발채무 증가 요인이 될 수 있습니다. 이러한 우발부채가 현실화 될 경우 당사 평판에 부정적인 영향을 줄 수 있으며 향후 불확실한 외부 변수로 인해 당사가 예기치 못한 우발부채에 노출될 가능성이 있으므로 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 공시서류 제출일 현재 연결 기준 우발채무 현황은 아래와 같습니다.

1. 중요한 소송사건연결기업 및 자회사가 피고인으로 연루된 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(기준
일 :
2024.05.14)

원고
피고
소송내용
소송가액(원)
진행상황
영업 및 재무에 미치는 영향

김OO
(주)삼양사
손해배상
298,044,121
1심 계류중
소송결과가 당사의 재무상태에중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됨

강OO외 36명
(주)삼양사
임금
125,817,860
1심 계류중

강OO외 88명
(주)삼양화성
임금
1,602,720,360
1심 계류중

(주)효가
(주)엔씨켐
손해배상
215,128,312
2심 계류중

전OO
(주)삼양사
손해배상
300,000,000
1심 계류중

자료: 당사 제시

2. 보증 및 자금보충약정 등의 내역

증권신고서 제출일 현재 연결기업 내 지급보증을 위하여 제공하고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : EUR, USD, HUF / 원화단위 : 백만원)

제공한 회사
제공받은 회사
종류
보증기간
통화구분
지급보증액(한도)
지급보증액(실행)
여신금융기관

(주)삼양홀딩스
SamyangBiopharmHungary
시설대 보증
2020.09.18 ~ 2027.09.17
EUR
13,440,000
11,200,000
Woori Bank London Branch

파생상품보증
2021.03.10 ~ 2027.09.17
USD
585,000
450,000
Woori Bank London Branch

지급보증
2023.09.01 ~ 2024.09.30
HUF
1,557,212,400
1,297,677,000
우리은행

지급보증
2023.09.22 ~ 2024.09.22
EUR
2,400,000
6
Shinhan Bank Europe GmbH

SamyangSpecialtySolutions
지급보증
2024.02.13 ~ 2027.02.13
USD
96,000,000
80,000,000
Woori America Bank 외

(주)엔씨켐
지급보증
2022.03.04 ~ 상환시까지
KRW
6,240
5,200
우리은행

지급보증
2022.04.04 ~ 상환시까지
KRW
6,000
5,000
하나은행

지급보증
2022.06.22 ~ 상환시까지
KRW
2,160
1,800
신한은행

지급보증
2022.06.30 ~ 상환시까지
KRW
2,640
2,400
국민은행

(주)삼양사
삼양EP헝가리
차입금 지급보증

2023.09.25 ~ 2024.09.25

EUR

3,000,000

1,000,000

Shinhan Bank Europe GmbH

차입금 지급보증

2022.05.27 ~ 2024.05.27

EUR

6,000,000

5,000,000

Shinhan Bank Europe GmbH

삼양EP베트남
차입금 지급보증

2020.02.14 ~ 2027.02.14

USD

10,500,000

10,500,000

Shinhan Bank Singapore Branch

자료: 당사 2024년 1분기 보고서

증권신고서 제출일 현재 연결기업이 연결기업 이외의 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제공한기업
제공받은기업
통화
지급보증액(한도)
지급보증액(실행)
내역
지급보증기간
여신금융기관

(주)삼양사
삼양화인테크놀로지(주)
KRW
27,500
4,297
차입금 지급보증
2015.06.25 ~ 2025.06.25
농협은행(주)

자료: 당사 2024년 1분기 보고서

마. 특수관계자 관련 거래 위험
당사는 2024년 1분기말 별도 기준 특수관계자로
25개의 종속기업, 10개의 관계기업, 4개의 공동기업, 2개의 기타의 특수관계자
가 있으며, 해당 특수관계자와 관련된 거래 및 채권, 채무 내역 등이 존재합니다. 당사는 2024년 1분기 별도 기준 특수관계자 관련 매출 등이 약 132억원, 배당금 수익이 199억원으로 총 331억원의
특수관계자 관련 수익성 거래
가 발생하였습니다. 이는
당사 별도 매출액 676억원 대비 49%로 높은 비중을 차지
하고 있습니다. 이는 당사가 지주사업을 영위하는 당사 사업 특성에 기인합니다
. 당사의 별도 기준 매출은 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금 수익, 계열사로부터 발생하는 SSC(경영지원), 로열티 수익 및 임대 수익, 지분법에 따라 인식되는 종속기업 관련 지분법손익으로 구성되어 있기 때문에, 특수관계자 관련 거래의 변동은 당사의 재무 상태에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2024년 1분기말 별도 기준 특수관계자로 25개의 종속기업, 10개의 관계기업, 4개의 공동기업, 2개의 기타의 특수관계자가 있으며, 해당 특수관계자와 관련된 거래 및 채권, 채무 내역 등이 존재합니다.

[당사 특수관계자 현황]

특수관계 구분
2024년 1분기말
2023년말

종속기업
(주)삼양사삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비삼양이노켐(주)(주)삼양패키징삼양공정소료(상해)유한공사삼양EP헝가리Samyang Biopharm USA Inc.Samyang Biopharm Hungary(주)케이씨아이삼양EP베트남Samyang Holdings USA, LLC(주)엔씨켐(주)삼양에코테크Samyang Specialty Solutions, LLC.(*2)(*4)Verdant Specialty Solutions Global Holding Corp(*1)Verdant Specialty Solutions US LLC(*1)Verdant Specialty Solutions GmbH(*1)Verdant Specialty Solutions Halifax Limited(*1)Odyssey Istanbul Kimya Ticaret ve Sanyi Anonim Sirketi(*1)Deforest Holdings, LLC(*1)Paraflow Energy Solutions LLC(*1)Verdant Reactor Holdings, LLC(*1)Verdant Reactor Real Estate, LLC(*1)Verdant Energy Solutions(*3)
(주)삼양사삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비삼양이노켐(주)(주)삼양패키징삼양공정소료(상해)유한공사삼양EP헝가리Samyang Biopharm USA Inc.Samyang Biopharm Hungary(주)케이씨아이삼양EP베트남Samyang Holdings USA, LLC(주)엔씨켐(주)삼양에코테크Samyang Specialty Solutions, LLC.(*2)(*4)Odyssey Global Parent, LLC (*1)(*4)Odyssey Global Intermediate, LLC(*1)(*4)Verdant Specialty Solutions Global Holding Corp(*1)Verdant Specialty Solutions US LLC(*1)Verdant Specialty Solutions GmbH(*1)Verdant Specialty Solutions Halifax Limited(*1)Odyssey Istanbul Kimya Ticaret ve Sanyi Anonim Sirketi(*1)Deforest Holdings, LLC(*1)Paraflow Energy Solutions LLC(*1)Verdant Reactor Holdings, LLC(*1)Verdant Reactor Real Estate, LLC(*1)Baze Chemical, LLC(*1)

관계기업
경원건설(주)AKINA, INC.KCI Japan co.,LTDKeonchangChemical Industry Co.,LtdThe Perfumery Holdings, LLC부천소사PFV(주)(주)스테이튠(주)솔리드아이오닉스(주)오에스씨코리아(주)킨포크뷰티
경원건설(주)AKINA, INC.KCI Japan co.,LTDKeonchangChemical Industry Co.,LtdThe Perfumery Holdings, LLC부천소사PFV(주)(주)스테이튠(주)솔리드아이오닉스(주)오에스씨코리아(주)킨포크뷰티

공동기업
(주)휴비스삼남석유화학(주)삼양화성(주)삼양화인테크놀로지(주)
(주)휴비스삼남석유화학(주)삼양화성(주)삼양화인테크놀로지(주)

기타의특수관계자
The Perfumery, LLC(주)휴비스글로벌 등
The Perfumery, LLC(주)휴비스글로벌 등

자료: 당사 2024년 1분기 보고서

(*1) 2023년 중 Odyssey Global Parent, LLC 와 그 종속기업을 인수하였습니다. (*2) 2023년 중 종속기업인 Samyang Holdings USA, LLC는 신설법인인 Samyang Specialty Solutions, LLC의 지분 100%를 취득하였습니다. (*3) 2024년 1분기 중 Baze Chemical, LLC는
Verdant Energy Solutions 으로 사명이 변경되었습니다.(*4) 2024년 1분기 중 Samyang Specialty Solutions, LLC는 Odyssey Global Parent, LLC와 Odyssey Global Intermediate, LLC를 합병하였습니다.

당사는 2024년 1분기 별도 기준 특수관계자 관련 매출 등이 약 133억원, 배당금 수익이 199억원으로 총 331억원의 특수관계자 관련 수익성 거래가 발생하였습니다. 이는 당사 별도 매출액 676억원 대비 49%로 높은 비중을 차지하고 있습니다. 이는 당사가 지주사업을 영위하는 당사 사업 특성에 기인합니다. 당사의 별도 기준 매출은 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금 수익, 계열사로부터 발생하는 SSC(경영지원), 로열티 수익 및 임대 수익, 지분법에 따라 인식되는 종속기업 관련 지분법손익으로 구성되어 있기 때문에, 특수관계자 관련 거래의 변동은 당사의 재무 상태에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[특수관계자와의 거래 내역(별도 기준)]

<2024년 1분기>
(단위: 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출 등
배당금수익(*)
고정자산취득
기타비용

종속기업
(주)삼양사
7,449
11,160
-
2,210

삼양데이타시스템(주)
542
2,000
13
1,059

(주)삼양에프앤비
3
-
-
35

삼양이노켐(주)
646
-
-
-

삼양공정소료상해유한공사
77
-
-
-

Samyang Biopharm Hungary
663
-
-
-

(주)삼양패키징
1,690
-
-
-

삼양EP헝가리
69
-
-
-

삼양EP베트남
57
-
-
-

(주)케이씨아이
222
-
-
-

(주)엔씨켐
63
-
-
-

(주)삼양에코테크
42
-
-
-

관계기업
경원건설(주)
-
348
-
-

부천소사PFV㈜
821
-
-
-

공동기업
(주)휴비스
6
-
-
8

삼남석유화학(주)
421
6,360
-
-

삼양화성(주)
282
-
-
-

삼양화인테크놀로지(주)
199
-
-
-

합계
13,252
19,868
13
3,312

자료: 당사 2024년 1분기 보고서주) 별도 기준(*) 종속기업으로부터의 배당금수익은 종속기업주식 장부금액에서 차감하고, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금수익은 영업수익으로 인식하고 있습니다.

[특수관계자와의 거래 내역(별도 기준)]

<2023년 1분기>
(단위: 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출 등
배당금수익(*)
고정자산취득
기타비용

종속기업
(주)삼양사
6,601
7,972
-
1,962

삼양데이타시스템(주)
492
1,000
7
918

(주)삼양에프앤비
3
-
-
34

삼양이노켐(주)
452
18,900
-
-

삼양공정소료상해유한공사
121
-
-
-

Samyang Biopharm Hungary
238
-
-
-

(주)삼양패키징
1,565
-
-
-

삼양EP헝가리
88
-
-
-

삼양EP베트남
53
-
-
-

(주)케이씨아이
216
-
-
-

(주)엔씨켐
47
-
-
-

관계기업
경원건설(주)
-
348
-
-

공동기업
(주)휴비스
6
-
-
8

삼남석유화학(주)
328
11,520
-
-

삼양화성(주)
252
-
-
-

삼양화인테크놀로지(주)
162
-
-
-

합계
10,624
39,740
7
2,922

자료: 당사 2024년 1분기 보고서주) 별도 기준(*) 종속기업으로부터의 배당금수익은 종속기업주식 장부금액에서 차감하고, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금수익은 영업수익으로 인식하고 있습니다.

[특수관계자에 대한 채권, 채무 내역(별도 기준)]

<2024년 1분기>
(단위: 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출채권
기타채권
기타채무

종속기업
(주)삼양사
5,707
11,192
4,370

삼양데이타시스템(주)
380
2,006
723

(주)삼양에프앤비(*)
96
-
13

삼양이노켐(주)
543
-
51

삼양공정소료상해유한공사
77
-
-

Samyang Biopharm Hungary
180
-
-

삼양EP헝가리
69
-
-

(주)삼양패키징
1,394
10
456

삼양EP베트남
57
-
-

(주)케이씨아이
245
-
-

(주)엔씨켐
51
16
-

(주)삼양에코테크
45
-
-

관계기업
부천소사PFV(주)
-
30,000
-

공동기업
(주)휴비스
2
-
6

삼남석유화학(주)
382
6,360
293

삼양화성(주)
304
-
21

삼양화인테크놀로지(주)
219
-
-

기타
임원
-
500
-

합계
9,751
50,084
5,933

자료: 당사 2024년 1분기 보고서주) 별도 기준(*) 당사는 (주)삼양에프앤비 매출채권에 대하여 대손충당금 95백만원을 계상하고 있습니다.

[특수관계자에 대한 채권, 채무 내역(별도 기준)]

<2023년 1분기>
(단위: 백만원)

특수관계 구분
특수관계자
매출채권
기타채권
기타채무

종속기업
(주)삼양사
4,500
77
4,106

삼양데이타시스템(주)
361
9
659

(주)삼양에프앤비(*)
96
-
11

삼양이노켐(주)
352
-
51

삼양공정소료상해유한공사
89
-
-

Samyang Biopharm Hungary
278
1
-

삼양EP헝가리
55
-
-

(주)삼양패키징
1,093
27
452

삼양EP베트남
44
-
-

(주)케이씨아이
278
-
-

(주)엔씨켐
24
17
-

(주)삼양에코테크
35
1
-

Samyang Holdings USA, LLC
-
5,311
-

관계기업
부천소사PFV(주)
-
30,000
-

공동기업
(주)휴비스
2
-
2

삼남석유화학(주)
237
-
293

삼양화성(주)
247
-
21

삼양화인테크놀로지(주)
168
-
-

기타
임원
-
500
-

합계
7,859
35,943
5,595

자료: 당사 2024년 1분기 보고서

주1) 별도 기준(*) 당사는 (주)삼양에프앤비 매출채권에 대하여 대손충당금 95백만원을 계상하고 있습니다.

바. 계열회사 지원 부담 위험당사는 삼양 그룹의 지주회사로서,
기본적으로 계열회사에 대한 재무적 지원 가능성이 존재하며 재무적으로 취약한 계열회사에 대한 지원 부담은 당사의 재무적 융통성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 실제로 당사는
당사 계열회사인 (주)삼양이노켐 완전자본잠식 당시 유상증자 참여 결정을 통해 추가출자를 진행한 경험이 있습니다. 2018년 이후 BPA 가격 상승으로 인해 (주)삼양이노켐 재무구조가 개선됨에 따라 2020년부터 순자본 상태로 전환하였으며 2022년에는 자본규모가 1,582억원에 달하는 우량 회사로 변모하였습니다. 2023년에는 중국의 BPA 과잉생산으로 인한 수급불균형으로 BPA 가격이 재차 하락하였고, 이에 따라 (주)삼양이노켐의 실적이 저하되며 손실 발생으로 이익잉여금이 감소하고 자본규모가 1,167억원으로 감소하였습니다. 이렇듯
당사 주요 계열회사는 예상치 못한 변수로 인해 재무적 위험에 노출될 수 있으며, 이러한 경우 재무적으로 취약한 계열회사에 대한 당사의 지원 부담이 발생하여 당사의 재무적 융통성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 삼양 그룹의 지주회사로서, 기본적으로 계열회사에 대한 재무적 지원 가능성이 존재하며 재무적으로 취약한 계열회사에 대한 지원 부담은 당사의 재무적 융통성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다.당사의 계열회사인 삼양이노켐(주)는 2012년 4월부터 PCR의 원료가 되는 BPA를 생산하기 시작하였으나, BPA 시장은 글로벌 경기 침체로 전방산업이 위축된 가운데 국내 증설이 진행되면서 공급 과잉 상황이 발생하였습니다. 이에 따라, 삼양이노켐(주)는 BPA 양산 직후부터 공급 과잉에 따른 시황 침체를 겪으며 영업 적자를 지속하면서 재무 구조가 악화되었습니다. 이에 따라 삼양이노켐(주)는 2014년 324억원의 당기순손실을 기록하였으며, 2014년말에는 총자본이 (-)317억원을 기록하며 완전자본잠식 상태에 이른 바 있습니다.

삼양이노켐(주)는 결손 보전을 위한 재무구조 개선 목적으로 2014년 4월 1일 이사회 결의 및 주주총회를 통하여 감자를 결정하여, 2014년 5월 7일 기존의 기명식 보통주식 10,000주를 967주의 비율로 병합하였습니다. 이후 당사는 2014년 5월 9일 이사회 결의를 통하여 삼양이노켐(주)의 유상증자(350억원) 참여를 결정하였으며, 2014년 5월 14일 추가출자를 완료하였습니다.

[감자 결정(종속회사의 주요경영사항) 공시]

종속회사인
삼양이노켐(주)
의 주요경영사항 신고

1. 감자주식의 종류와 수
보통주식(주)
5,120,656

종류주식(주)
-

2. 1주당 액면가액(원)
10,000

3. 감자전후 자본금
감자전(원)
감자후(원)

56,688,310,000
5,481,750,000

4. 감자전후 발행주식수
구분
감자전(주)
감자후(주)

보통주식(주)
5,668,831
548,175

종류주식(주)
-
-

5. 감자비율
보통주식 (%)
90.33

종류주식 (%)
-

6. 감자기준일
2014-05-07

7. 감자방법
주식병합(액면금액 10,000원의 기명식 보통주식 10,000주를 967주의 비율로 병합)

8. 감자사유
결손보전을 위한 재무구조 개선

9. 감자일정
주주총회예정일
2014-04-01

명의개서정지기간
해당사항 없음

구주권제출기간
2014-04-02 ~ 2014-05-02

신주권교부예정일
2014-05-07

10. 채권자이의제출기간
-

11. 구주권제출 및 신주권교부장소
(주)삼양이노켐 지원팀

12. 이사회결의일(결정일)
2014-04-01

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

13. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 상기5 감자비율은 감자전 발행주식 총수에 대한 감자주식수의 비율입니다.- 상기6 감자기준일은 등기예정일입니다.- 상기10 채권자 이의제출기간은 상법 제 439조 2항에 의거하여 해당사항 없습니다.- 당사는 금번 자본금 감소 이후 연이어 신주 발행을 검토 중에 있습니다.

※ 관련공시일
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템, 당사 감자 결정(종속회사의 주요경영사항) 공시(2014.04.01)

2018년 이후 BPA 가격 상승으로 인해 (주)삼양이노켐 재무구조가 개선됨에 따라 2020년부터 순자본 상태로 전환하였으며 2022년에는 자본규모가 1,582억원에 달하는 우량 회사로 변모하였습니다. 이후 중국의 BPA 과잉생산으로 인한 수급불균형으로 재차 하락한 BPA 가격에 따라 2023년에는 (주)삼양이노켐의 실적이 저하되며 손실 발생으로 이익잉여금이 감소하고 자본규모가 1,167억원으로 감소하였습니다. 최근 계열회사 재무구조 악화에 대하여 당사의 재무적 지원 계획은 정해진 바 없으나, 앞서 기술한 사례와 같이 당사 주요 계열회사가 예상치 못한 변수로 인해 재무적 위험에 노출될 경우 재무적으로 취약한 계열회사에 대한 당사의 지원 부담이 발생하여 당사의 재무적 융통성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

사. 주주 및 지배구조 변동 위험
공시서류 제출일 현재 당사의 최대주주 및 5%이상 주식을 소유하고 있는 주주는 부회장 김원(6.15%), 김정(5.61%), 양영재단(5.40%), 국민연금공단(5.12%)입니다.
당사의 최대주주 및 특수관계의 지분율(보통주 기준)은
41.95%로 안정적인 대주주 지분율을 유지
하고 있습니다. 하지만,

최
대
주
주 및 특수관계인의 대부분이 소액으로 지분을 나누어 보유하고 있기 때문에, 향후 대내외 환경변화가 발생할 경우 특수관계인들 간의 이해관계 상충이 발생할 수 있고, 이에 따라 지배구조의 안정성에 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

공시서류 제출일 현재 당사의 최대주주 및 5%이상 주식을 소유하고 있는 주주는 부회장 김원(6.15%), 김정(5.61%), 양영재단(5.40%), 국민연금공단(5.12%)입니다. 당사의 최대주주 및 특수관계의 지분율(보통주 기준)은 41.95%로 안정적인 대주주 지분율을 유지하고 있습니다. 하지만, 최대주주 및 특수관계인의 대부분이 소액으로 지분을 나누어 보유하고 있기 때문에, 향후 대내외 환경변화가 발생할 경우 특수관계인들 간의 이해관계 상충이 발생할 수 있고, 이에 따라 지배구조의 안정성에 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

- 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024.05.14
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

김 원
최대주주 본인
보통주
526,525
6.15
526,525
6.15
-

김 윤
친인척
보통주
345,392
4.03
345,392
4.03
-

김 유 희
친인척
보통주
26,244
0.31
26,244
0.31
-

김 건 호
친인척
보통주
250,280
2.92
250,280
2.92
-

김 종 우
친인척
보통주
1,878
0.02
1,878
0.02
-

김 남 호
친인척
보통주
135,733
1.58
135,733
1.58
-

김 량
친인척
보통주
325,350
3.80
325,350
3.80
-

장 영 은
친인척
보통주
26,244
0.31
26,244
0.31
-

김 민 지
친인척
보통주
64,620
0.75
64,620
0.75
-

김 정 윤
친인척
보통주
1,116
0.01
1,116
0.01
-

김 태 호
친인척
보통주
158,464
1.85
158,464
1.85
-

김 유 주
친인척
보통주
99,662
1.16
99,662
1.16
-

윤 영 섭
친인척
보통주
12,904
0.15
12,904
0.15
-

윤 혜 연
친인척
보통주
5,105
0.06
5,105
0.06
-

김 영 주
친인척
보통주
192,543
2.25
192,543
2.25
-

박 상 례
친인척
보통주
25,817
0.30
25,817
0.30
-

배 주 연
친인척
보통주
109,623
1.28
109,623
1.28
-

김 남 희
친인척
보통주
56,283
0.66
56,283
0.66
-

김 주 희
친인척
보통주
56,376
0.66
56,376
0.66
-

김 율 희
친인척
보통주
25,191
0.29
25,191
0.29
-

김 정
친인척
보통주
480,766
5.61
480,766
5.61
-

최 윤 아
친인척
보통주
20,000
0.23
20,000
0.23
-

김 희 원
친인척
보통주
80,736
0.94
80,736
0.94
-

김 주 형
친인척
보통주
54,551
0.64
54,551
0.64
-

김 주 성
친인척
보통주
54,358
0.63
54,358
0.63
-

송 하 철
친인척
보통주
61,999
0.72
61,999
0.72
-

송 근 화
친인척
보통주
61,998
0.72
61,998
0.72
-

송 지 영
친인척
보통주
61,991
0.72
61,991
0.72
-

수당재단
재단
보통주
268,703
3.14
268,703
3.14
-

유 관 희
임원
보통주
500
0.01
500
0.01
-

이 준 영
임원
보통주
390
0.01
390
0.01
-

이 용 모
임원
보통주
0
0.00
444
0.01
장내 매매

계
보통주
3,591,342
41.94
3,591,786
41.95
-

우선주
-
-
-
-
-

자료: 당사 제시

- 최대주주 관련 사항

최대주주 성명
직위
주요경력

기간
경력사항
겸임현황

김 원
삼양사부회장
2011.11 ~ 2018.03
삼양홀딩스대표이사 부회장
해당사항 없음

자료: 당사 2024년 1분기 보고서

- 최대주주 외 5% 이상 주주 주식 소유현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
김 원
526,525
6.15
-

김 정
480,766
5.61
-

양영재단
462,474
5.40
-

국민연금
438,421
5.12
-

우리사주조합
1,018
0.01
-

자료: 당사 2023년 사업보고서

아. 합병 등 관련 사항당사는 2011년 11월 1일을 분할기일로 사업지주회사로 전환한 후 분할, 유상증자, 합병 등의 과정을 통해 지배구조를 강화하고, 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』상 행위제한 규정 위반을 해소하였습니다. 이후에도 당사는 사업구조 개선 등의 목적으로 다수의 합병 등을 수행하였으며, 향후에도 사업구조 개선 등의 목적으로 추가 합병 등을 수행할 수도 있으니 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

당사는 2011년 11월 1일을 분할기일로 사업지주회사로 전환한 후 분할, 유상증자, 합병 등의 과정을 통해 지배구조를 강화하고, 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』상 행위제한 규정 위반을 해소하였습니다. 이후에도 당사는 사업구조 개선 등의 목적으로 다수의 합병 등을 수행하였으며, 향후에도 사업구조 개선 등의 목적으로 추가 합병 등을 수행할 수도 있으니 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.
(1) 삼양홀딩스, 삼양사, 삼양바이오팜 분할당사는 2011년 8월 10일 개최된 이사회에서 (주)삼양홀딩스(분할되는 회사)와 (주)삼양사(인적분할신설회사) 및 (주)삼양바이오팜(물적분할신설회사)로 분할하기로 결의하였고, 2011년 9월 22일 임시주주총회에서 이를 승인하였습니다. 회사 분할을 통해 분할되는 회사(존속회사)는 지주회사로 전환되었습니다.
(2) 삼양제넥스와 삼양제넥스바이오 분할종속기업인 삼양제넥스는 2012년 4월 1일 물적분할의 방법에 의한 새로운 회사 (주)삼양제넥스바이오를 설립하였습니다.

(3) 삼양홀딩스와 삼양제넥스 투자사업부문과의 합병당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 지주회사의 행위제한규정과 자회사의 행위제한규정 위반 내역을 해소하여 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키고 이를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 2013년 1월 22일 주주총회 승인에 의거, 종속기업인 (주)삼양제넥스의 투자사업부문을 2013년 3월 1일에 합병하였습니다. 당사는 본건 합병으로 (주)삼양제넥스의 투자사업부문이 보유하고 있던 투자지분을 승계하였고, 합병신주(보통주식 465,468주, 우선주식 81,638주)를 발행ㆍ교부하였습니다. 승계한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

구분
주식수(주)
지분율(%)

(주)삼양밀맥스
3,000,000
67.35

(주)삼양제넥스바이오
200,000
100.00

(주)삼양웰푸드
480,000
40.00

(주)세븐스프링스
119,000
85.00

삼양데이타시스템(주)
180,000
30.00

(주)삼양푸드앤다이닝
400,660
29.03

경원건설(주)
16,600
11.07

(주)삼양엔텍
159,770
12.93

(주)경방
42,424
1.70

(4) (주)삼양바이오팜의 (주)삼양제넥스바이오 흡수합병종속기업인 (주)삼양바이오팜은 2013년 7월 1일자로 다른 종속기업인 (주)삼양제넥스바이오를 흡수합병하였습니다. 본건 합병으로 지배기업인 (주)삼양홀딩스는 (주)삼양바이오팜 보통주식 1,343,991주를 취득하였습니다.(5) (주)삼양사의 (주)삼양이엠에스 흡수합병종속기업인 (주)삼양사는 2013년 7월 1일자로 100% 지분을 소유하고 있는 (주)삼양이엠에스를 흡수합병하였습니다. 본건 합병으로 (주)삼양사는 보통주식 300,658주를 발행하였고, 전량 자기주식으로 취득하였습니다.

(6) (주)삼양사의 (주)삼양웰푸드 흡수합병종속기업인 (주)삼양사는 사업구조 개선을 위해 (주)삼양웰푸드 2014년 1월 1일자로 흡수합병하였습니다. 본건 합병으로 지배기업인 (주)삼양홀딩스는 (주)삼양사의 보통주식 594,645주를 합병대가로서 취득하였습니다.

(7) (주)세븐스프링스의 (주)삼양푸드앤다이닝 흡수합병종속기업인 (주)세븐스프링스는 사업구조 개선을 위해 다른 종속회사인 (주)삼양푸드앤다이닝을 2014년 1월 1일자로 흡수합병하고, 상호를 (주)삼양에프앤비로 변경하였습니다. 본건 합병으로 지배기업은 (주)삼양에프앤비의 보통주식 336,836주를 합병대가로서 취득하였습니다.(8) (주)삼양사와 (주)삼양패키징 분할종속기업인 (주)삼양사는 사업전문성을 제고하고 경영의 효율성을 강화하기 위하여2014년 11월 1일자로 (주)삼양사가 영위하는 용기 사업부분을 물적분할하여 분할신설회사 (주)삼양패키징을 설립하였습니다.(9) (주)삼양사의 (주)삼양밀맥스 흡수합병종속기업인 (주)삼양사는 경영효율성을 증대시키고 사업간 시너지 효과의 극대화를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 (주)삼양밀맥스를 2014년 11월 1일자로 흡수합병하였으며, 본건 합병으로 지배기업인 (주)삼양홀딩스는 (주)삼양사의 보통주식 1,167,891주를 합병대가로서 취득하였습니다.(10) (주)삼양홀딩스의 (주)삼양엔텍 흡수합병당사는 2014년 12월 1일자를 기준으로 종속기업인 (주)삼양엔텍을 흡수합병하였습니다. 본건 합병으로 당사는 합병대가로 393,806주를 발행하였습니다.(11) (주)삼양패키징의 아셉시스글로벌(주) 흡수합병종속기업인 (주)삼양패키징은 (주)효성으로부터 용기부문이 분할되어 설립된 아셉시스글로벌(주)를 합병하기로 2015년 5월 22일 이사회에서 결의하고 2015년 5월 26일 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 그리고 합병일정에 따라 2015년 7월 1일을 합병기일로 동일에 합병등기를 완료하였습니다. 이 합병으로 (주)삼양사의 (주)삼양패키징에 대한 지분율이 51%로 감소하였습니다.(12) (주)삼양사의 (주)삼양제넥스 흡수합병종속기업인 (주)삼양사는 사업간 시너지 효과의 극대화를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 다른 종속기업인 (주)삼양제넥스를 2016년 1월 1일자로 흡수합병 하였습니다. 이로 인해 지배기업의 ㈜삼양사에 대한 지분율은 71.00%에서 61.98%로 감소하였습니다.(13) (주)삼양홀딩스 무역사업부 (주)삼양사에 영업양도당사는 2016년 8월 30일 이사회 결의에 의거 무역사업부를 2016년 11월 1일자로 주식회사 삼양사에 영업양도하였으며, 양도가액은 12,122백만원 입니다.(14) (주)삼양사 산업자재사업 (주)휴비스에 영업양도종속기업인 (주)삼양사는 2016년 8월 30일 이사회 결의에 의거 핵심 사업에 대한 역량집중과 신규 사업등에 대한 투자 재원을 확보하기 위하여 산업자재사업을 2016년 11월 1일자로 공동기업인 (주)휴비스에 영업양도하였습니다. 양도가액은 64,579백만원 입니다.(15) (주)삼양사의 (주)케이씨아이 인수종속기업인 (주)삼양사는 사업영역 다각화를 위해 2017년 12월 (주)케이씨아이의주식 44.2%를 취득하였습니다. 연결기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 다른 주주들이 널리 분산 되었기 때문에 실질적으로 (주)케이씨아이를 지배하고 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.(16) (주)삼양바이오팜의 (주)메디켐 인수종속기업인 (주)삼양바이오팜은 사업간 시너지 효과의 극대화를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 2017년 10월 (주)메디켐의 지분을 취득하였습니다.(17) (주)케이씨아이의 (주)오엔오케미칼 인수 및 흡수합병종속기업인 (주)케이씨아이는 2018년 1월 3일 49%의 주식을 보유하고 있던 (주)오엔오케미칼의 잔여지분 51%를 취득하였습니다. 2018년 2월 7일 이사회 결의에 따라 100% 지분을 소유하고 있는 종속기업 (주)오엔오케미칼을 2018년 4월 12일자로 흡수합병(소규모합병)하였습니다.(18) (주)삼양사의 진황도삼양사식품유한공사 매각종속기업인 (주)삼양사는 2019년 7월 31일 100%의 주식을 보유하고 있던 진황도삼양사식품유한공사의 지분 100%를 매각하였습니다.(19) (주)삼양사와 (주)크리켐의 합병종속기업인 (주)삼양사는 사업간 시너지 효과의 극대화를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주)크리켐을 2020년 4월 1일자로 합병하였습니다. 이로 인해 지배기업의 (주)삼양사에 대한 지분율은 61.83%로 감소하였습니다.(20) (주)삼양바이오팜과 (주)메디켐의 합병종속기업인 (주)삼양바이오팜은 사업간 시너지 효과의 극대화를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 다른 종속기업인 (주)메디켐을 2021년 1월 1일자로 합병하였습니다.(21) (주)삼양홀딩스와 (주)삼양바이오팜의 합병당사는 기존 사업간의 인적ㆍ물적 자원의 공유를 통한 효율적인 조직운영과 관리비용 절감을 통한 경영효율화를 달성하기 위하여 종속기업인 (주)삼양바이오팜을 2021년 4월 1일자로 합병하였습니다.(22) (주)삼양홀딩스의 삼양화성(주) 주식 현물출자당사는 2021년 12월 1일 보유 중인 공동기업주식 삼양화성(주)의 주식 전부를 삼양이노켐(주)에 현물출자 하였습니다. 이로 인해 삼양이노켐(주)에 대한 지분율이 97.29%에서 97.68%로 변동 되었습니다.(23) (주)삼양홀딩스의 (주)엔씨켐 인수당사는 반도체용 소재사업 육성을 위해 ㈜엔씨켐의 주식을 2021년 12월 10일자로 취득하였습니다.(24) (주)삼양홀딩스의 (주)씨티케미칼 인수당사는 반도체용 소재사업 육성을 위해 ㈜씨티케미칼의 주식을 2021년 12월 10일자로 취득하였습니다.(25) (주)삼양사의 산업바이오 사업부문 양도종속기업인 ㈜삼양사는 화학부문 사업구조 개편을 통한 효율성 제고를 위하여 산업바이오(Isosorbide) 사업부문을 다른 종속회사인 ㈜삼양이노켐에 영업양도하기로 2021년 12월 30일 이사회에서 결의하였고, 2022년 1월 28일자로 영업양도 완료하였습니다. 양도가액은 12,855백만원 입니다.(26) (주)엔씨켐의 (주)씨티케미칼 흡수합병종속기업인 (주)엔씨켐은 경영효율성 제고 및 경쟁력 강화를 위하여 2022년 1월 25일 이사회 결의에 따라 다른 종속기업인 (주)씨티케미칼을 2022년 4월 1일자로 흡수 합병하였습니다.(27) (주)삼양패키징의 물적분할 및 (주)삼양에코테크 신설종속기업인 (주)삼양패키징은 2022년 12월 1일자로 재활용 사업부문을 단순ㆍ물적분할 방식으로 분할하여 분할신설회사인 (주)삼양에코테크를 설립하였습니다.(28) (주)삼양사의 EMS 포토레지스트 사업부문 양도종속기업인 (주)삼양사는 2023년 4월 20일 이사회 결의에 의거 EMS 포토레지스트 사업부문을 2023년 7월 31일자로 영업양도 하였습니다.

(29) Samyang Specialty Solutions, LLC 신설 및 Odyssey Global Parent, LLC 인수종속기업인 Samyang Holdings USA, LLC는 계면활성제 사업부문 영역 확장 및 글로벌 역량 확보를 위하여 Samyang Specialty Solutions, LLC를 신설하고, Odyssey Global Parent, LLC와 그 종속기업의 주식을 2023년 12월 15일자로 취득하였습니다.

(30) Samyang Specialty Solutions, LLC 의 Odyssey Global Parent, LLC
흡수합병 종속기업인 Samyang Specialty Solutions, LLC는 Odyssey Global Parent, LLC와 그 종속기업인 Odyssey Global Intermediate LLC를 2024년 3월 27일자로 흡수합병하였습니다.

3. 기타위험

가. 환금성 제약 위험금번 발행되는 제94회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나, 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

한편, 한국거래소 채권시장부는 2024년 03월 11일 채권의 신규상장 제도 변경사항 안내를 통해 유가증권시장 상장규정 시행세칙 개정에 따라 동년 04월 01일부터 채권의 발행 당일 상장을 제한하였고 이에 따라 본 사채의 발행일은 05월 28일이나 상장일은 발행 익영업일인 05월 29일로 진행될 예정입니다.상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 급변하고 있는 채권시장 상황에 의해 영향을 받을 가능성은 배제할 수 없으며 또한 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있음을 유의하시기 바랍니다.본 사채는 공사채등록법령에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리 내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다. 다만, '공사채등록법'에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다.

나. 사채관리 및 기한의 이익상실에 관한 사항당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약 상 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약 상 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다. 증권신고서에 관한 사항본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모사채이며, 본 채권의 원리금 상환은 (주)삼양홀딩스가 전적으로 책임집니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

라. 기재된 투자위험요소 외 기타 고려사항당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

마. 신용등급에 관한 사항본 사채는 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA-(안정적) 등급을 받았습니다. 다만 현재의 신용등급이 본 사채의 만기시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지는 않으며 향후 당사가 속한 산업환경 또는 당사의 재무구조가 악화될 경우 당사의 신용등급이 하향 조정될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 신용등급의 정의 및 본 공시서류에 첨부되는 신용평가서를 통해 각 신용평가사에서 기재한 위험요인을 반드시 확인하신 후 투자해 주시기 바랍니다.

당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제94회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가기관으로부터 동 사채의 신용등급을 AA-(안정적)등급으로 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

[한국기업평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.

BBB
원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.

BB
최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다.

B
원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

자료: 한국기업평가

[NICE신용평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급확실성이 저하될 가능성이 있음.

BB
원리금 지급확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.

D
원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음.

자료: NICE신용평가

다만 현재의 신용등급이 본 사채의 만기시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지는 않으며 향후 당사가 속한 산업환경 또는 당사의 재무구조가 악화될 경우 당사의 신용등급이 하향 조정될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 상기 신용등급의 정의 및 본 공시서류에 첨부되는 신용평가서를 통해 각 신용평가사에서 기재한 위험요인을 반드시 확인하신 후 투자해 주시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 ㈜삼양홀딩스 제94회 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가 의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)가 기업실사과정을 통해 발행회사인 ㈜삼양홀딩스로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.

다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)상 공동대표주관회사의 분석의견 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.
또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증권회사

회사명
고유번호

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

2. 평가의 개요

공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.
공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.
다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.
본 채무증권의 신용등급은 AA-등급으로 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.
(1) 실사 일정

구분
일시

기업실사 기간
2024.04.30 ~ 2024.05.14

방문실사
2024.05.13

실사보고서 작성 완료
2024.05.14

증권신고서 제출
2024.05.16

(2) 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)의 기업실사관련 인적사항

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

NH투자증권(주)

General Industry부
김영호
이사

기업실사 총괄

2024년 04월 30일 ~ 2024년 05월 14일
기업금융업무 등 20년

NH투자증권(주)
General Industry부
서보민
팀장

기업실사 책임

2024년 04월 30일 ~ 2024년 05월 14일
기업금융업무 등 13년

NH투자증권(주)
General Industry부
정원식
차장

기업실사 및 서류작성

2024년 04월 30일 ~ 2024년 05월 14일
기업금융업무 등 9년

KB증권(주)

커버리지부

정세화

이사

기업실사

총괄

2024년 04월 30일 ~ 2024년 05월 14일

기업금융업무
24
년

KB증권(주)

커버리지부

이재윤

과장

기업실사

책임

2024년 04월 30일 ~ 2024년 05월 14일

기업금융업무
8
년

KB증권(주)

커버리지부

이우영

대리

기업실사

및

서류작성

2024년 04월 30일 ~ 2024년 05월 14일

기업금융업무
6
년

KB증권(주)

커버리지부

이주영

주임

기업실사

및

서류작성

2024년 04월 30일 ~ 2024년 05월 14일

기업금융업무
3
년

KB증권(주)

커버리지부

김창규

주임

기업실사

및

서류작성

2024년 04월 30일 ~ 2024년 05월 14일

기업금융업무
2
년

(3) 발행사인 (주)삼양홀딩스의 기업실사 협조 담당자 인적사항

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

(주)삼양홀딩스
재무기획팀
이현수
팀장
재무기획

(주)삼양홀딩스
재무기획팀
김장현
대리
재무기획

(4) 기업 실사 이행내역

일자
기업 실사 내용

2024.04.30
- 발행회사의 무보증 회사채 발행 의사 확인- 자금조달 금액 등 발행회사 의견 청취- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 실사 사전요청자료 송부* 공시 및 기사내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업에 대한 사전 조사

2024.04.30~ 2024.05.07
* 발행회사 방문 및 보고서 작성* Due diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사1) 사업위험관련 실사- 영위중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크2) 회사위험관련 실사- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크3) 기타위험관련 실사* 투자위험요소 세부사항 체크- 원장 및 각종 명세서 등의 실제 장부검토- 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인- 각 부서 주요 담당자 인터뷰* 주요 경영진 면담- 경영진 평판 리스크 검토- 향후 사업추진계획 및 발행회사의 비젼 검토- 회사채 발행 배경과 자금사용 계획 파악

2024.05.08~ 2024.05.14
* 실사 추가 자료 요청* 증권신고서 작성 및 조언* 신용평가서 검토 및 보고서 내용 확인* 실사이행보고서 및 증권신고서 작성 / 검토

(5) 실사 세부내용 및 검토자료 내역
- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 '기업실사'를 참고하시기 바랍니다.

3. 평가 의견

(1) 동사는 삼양그룹의 지주회사로서 지주사업과 투자 및 임대사업 등을 영위하는 사업지주회사입니다. 지주회사의 일반적인 수입 원천인 배당금수익, 상표권사용수익, 임대수익을 통해 안정적인 수익 원천을 확보하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 아래와 같이 총 6개의 자회사가 있습니다.

<자회사 현황>
(2024.3.31 기준)
(단위 : 주, %)

구 분
회 사 명
주 요 업 종
보유주식수
지분율

상 장
(주)삼양사
설탕 제조업
6,377,255
61.83

비상장
삼양데이타시스템(주)
정보처리 및 정보통신사업
600,000
100.00

삼양이노켐(주)
BPA 제조 및 판매
4,724,993
100.00

삼남석유화학(주)
TPA 제조 및 판매업
1,152,000
40.00

(주)삼양에프앤비
외식업
1,876,836
100.00

(주)엔씨켐
화학제품 제조업
199,623
61.76

※ 상기 자회사 현황은 공정거래법상 지주회사의 자회사 요건을 충족하는 자회사 기준입니다.

동사의 연결대상 종속회사 및 주요자회사들이 영위하는 사업으로는 식품부문(삼양사, 삼양에프앤비), 화학부문(삼양사, 삼양패키징 등 17개사), 기타부문(삼양홀딩스 바이오팜그룹, 삼양데이타시스템 등 10개사)이 있습니다. 2024년 1분기말 기준 동사 및 한국채택국제회계기준의 도입에 따른 연결대상 종속회사와 주요 자회사가 영위하는 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

[동사 사업부문 현황]

사업부문
회 사 명
주요재화 및 용역

지주사업
삼양홀딩스
지주회사, 항암제, 패취제, 의료용구, 항암제원료

식품부문
삼양사
설탕, 홈메이드 제품, 쇼트닝, 식용유, 밀가루, 프리믹스,전분, 전분당, 당알코올, 기능성식품, 화장품 등

삼양에프앤비
카페

화학부문
삼양사
엔지니어링플라스틱, 이온교환수지, 컬럼스페이서,유기절연막, 터치패널용 소재

삼양패키징
PET병, 무균충전 방식의 음료OEM, PET Recycle

케이씨아이
계면활성제, Hair Care용 폴리머

Verdant Specialty Soltuions US, LLC
계면활성제 제조

Verdant Specialty Soltuions GmbH
계면활성제 제조

Verdant Specialty Soltuions Halifax Limited
계면활성제 제조

Odyssey Istanbul Kimya Ticaret ve Sanayi Anonim Sirketi
계면활성제 제조

Paraflow Energy Solutions, LLC
계면활성제 연구개발

Verdant Energy Solutions, LLC
계면활성제 제조

삼남석유화학
TPA (Terephthalic Acid)

삼양화성
PCR (Polycarbonate Resin)

삼양이노켐
BPA (Bisphenol A), ISB(Isosorbide)

엔씨켐

반도체 포토레지스트용 폴리며

삼양에코테크
PET재활용 사업

삼양공정소료(상해)유한공사
엔지니어링플라스틱

삼양EP헝가리
엔지니어링플라스틱

삼양EP베트남
엔지니어링플라스틱

기타부문
삼양홀딩스 바이오팜그룹
의약품 및 의료용구

삼양데이타시스템
정보통신

Samyang Holdings USA, LLC
투자회사

Samyang Biopharm USA Inc
의약품연구

Samyang Biopharm Hungary
의료용구

Samyang Specialty Solutions, LLC
지주회사

Verdant Specialty Solutions Global Holdings Corp
지주회사

Deforest Holdings, LLC
지주회사

Verdant Reactor Holdings, LLC
지주회사

Verdant Reactor Real Estate, LLC
부동산

자료:

동사 2024년 1분기 보고서

동사의 연결 기준 매출은 약 90% 이상이 식품 및 화학 부문으로 구성되어 있으며, 해당 사업 및 관련 종속회사들의 실적 변동 위험에 노출되어 있습니다.

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
주요상표
제 74 기 1분기('24.1.1 ~ 3.31)
제 73 기('23.1.1 ~ 12.31)
제 72 기('22.1.1 ~ 12.31)

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

식품
제품 등
설탕, 밀가루, 식용유,전분, 전분당 등
청량음료, 제과, 제빵식품첨가물, 외식사업 등
큐원 등
396,194
45.5%
1,597,922
49.8%
1,493,814
45.0%

화학
제품 등
엔지니어링 플라스틱PET BOTTLEFlake이온교환수지컬럼스페이서폴리머 및 계면활성제 등
자동차, 전기전자제품내열병, 내압병, 상압병섬유 및 시트 등수처리디스플레이 소재샴푸 등의 원료 등
TRIBITTRIREXRecopetTRILITE TRIRONPOLYQUTA 400KC 등
440,287
50.5%
1,475,926
46.0%
1,701,503
51.3%

기타
제품 등
봉합사, 항암주사제, 패취정보통신
수술용 실, 항암제,금연보조제, IT서비스
트리소브 등
94,588
10.9%
310,298
9.6%
291,219
8.8%

단순합계
931,069
106.9%
3,384,146
105.4%
3,486,536
105.1%

연결조정
(59,923)
-6.9%
(173,293)
-5.4%
(169,758)
-5.1%

총합계
871,146
100.0%
3,210,853
100.0%
3,316,778
100.0%

자료: 동사 2024년 1분기 보고서

(2)

동사는 2024년
1분기말 별도기준 총 차입금 약 3,209억원 중 1년 이내 만기가 도래하는 유동성차입금 비중이 36.2% 수준입니다. 총 차입금은 92회 공모사채 1,100억원과 93회 공모사채 1,900억원이 대부분을 차지하고 있으며 이외 장단기차입금은 운영자금 목적의 차입금 입니다. 동사의 차입금의존도는 최근 3.25개년 간 10% 내외 수준으로 유동성을 관리하고 있습니다. 동사는 2023년까지 현금 및 현금등가물이 총 차입금을 초과하는 순현금 상태를 지속하다가 2023년 11월 공모사채 발행으로 인한 차입금 증가 및 기타유동금융자산의 감소로 2024년 1분기 순차입금이 139억원으로 증가하였으나 여전히 순차입금의존도가 0.56%에 불과한 수준으로 우수한 재무안정성을 보이고 있습니다.

[차입금 현황(별도 기준)]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년

자산 총계
2,503,268
2,440,021
2,074,325
2,090,165

부채 총계
449,091
427,163
283,927
352,608

총 차입금
320,930
320,796
166,012
226,682

유동성차입금
116,193
113,563
37,416
61,457

유동성차입금 비중
36.21%
35.40%
22.54%
27.11%

단기차입금
1,105
1,044
716
1,477

유동성장기차입금
5,100
2,550
36,700
-

유동성사채
109,988
109,969
-
59,980

비유동성차입금
204,737
207,233
128,596
165,225

비유동성차입금 비중
63.79%
64.60%
77.46%
72.89%

장기차입금
15,300
17,850
18,700
55,400

사채
189,437
189,383
109,896
109,825

현금 및 현금등가물
307,034
325,065
275,577
228,543

현금및현금성자산
37,014
18,045
15,250
8,288

기타유동금융자산
270,020
307,020
260,327
220,255

순차입금
13,896
-4,269
-109,565
-1,861

차입금의존도
12.82%
13.15%
8.00%
10.85%

순차입금의존도
0.56%
-0.17%
-5.28%
-0.09%

자료: 동사 2024년 1분기 보고서 및 각 사업연도 사업보고서

주1) 만기가 1년 이내일 경우 유동성차입금, 만기가 1년을 초과할 경우 비유동성 차입금으로 분류

주2) 총차입금 = 유동성 차입금 + 비유동성 차입금

주3) 순차입금 = 총 차입금 - 현금 및 현금등가물

주4) 부채비율 = 부채 총계 / 자본 총계, 차입금의존도 = 총 차입금 / 자산 총계, 순차입금의존도 = 순차입금 / 자산 총계

[2024년 1분기말 별도 기준 사채 내역]

(단위: 백만원)

종류
만기일
이자율(%)
2024년 1분기말
2023년말

제 92회 공모사채
2024.05.28
1.98
110,000
110,000

제 93-1회 공모사채
2025.11.28
4.25
50,000
50,000

제 93-2회 공모사채
2026.11.27
4.30
140,000
140,000

사채할인발행차금
(575)
(648)

합계
299,425
299,352

유동성대체
(109,988)
(109,969)

장부금액
189,437
189,383

자료: 동사 2024년 1분기 보고서 및 각 사업연도 사업보고서

[2024년 1분기말 별도 기준 단기차입금 내역]

(단위: 백만원)

차입처
내역
이자율(%)
2024년 1분기말
2023년말

(주)하나은행 외
매출채권담보대출 (Nego 등)
-
1,105
1,044

자료: 동사 2024년 1분기 보고서 및 각 사업연도 사업보고서

[2024년 1분기말 별도 기준 장기차입금 내역]

(단위: 백만원)

차입처
내 역
이자율(%)
만기일자
2024년 1분기말
2023년말

산업은행
시설자금
2.24
2026-07-26
12,000
12,000

산업은행
시설자금
2.37
2026-07-26
8,400
8,400

소계
20,400
20,400

유동성대체
(5,100)
(2,550)

장부금액
15,300
17,850

자료: 동사 2024년 1분기 보고서 및 각 사업연도 사업보고서

동사의 2024년 1분기 연결 기준 부채비율은 77.3%, 유동비율은 142.7%로 2023년 대비 개선된 추이를 보이고 있습니다. 이는 동사 연결 재무상태표에서 가장 큰 비중을 차지하는 (주)삼양사의 실적 개선 및 이에 따른 자본확충&재무구조 개선 효과로 해석됩니다.

[요약 재무현황(연결 기준)]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2024년 1분기
2023년
2022년
2021년

자산총계
5,052,641
5,136,660
4,547,781
4,460,589

유동자산
1,755,283
1,891,863
1,747,899
1,651,027

비유동자산
3,297,357
3,244,797
2,799,882
2,809,562

부채총계
2,202,246
2,340,124
2,024,270
2,035,182

유동부채
1,230,470
1,362,419
754,977
1,002,763

비유동부채
971,776
977,705
1,269,293
1,032,419

자본총계
2,850,394
2,796,536
2,523,511
2,425,407

부채비율
77.26%
83.68%
80.22%
83.91%

유동비율
142.65%
138.86%
231.52%
164.65%

총 차입금
1,421,037
1,591,510
1,362,415
1,276,268

자료: 동사 2024년 1분기 보고서 및 각 사업연도 사업보고서

주1) 연결 기준

주2) 총차입금 = 단기차입금 + 유동성사채 + 유동성장기차입금 + 사채 + 장기차입금

동사는 2024년 1분기말 연결 기준 총 차입금 약 1조 4,210억원 중 1년 이내 만기가 도래하는 유동성차입금 비중이 약 48.3% 수준으로, 1년 이후 만기가 도래하는 비유동성차입금 비중과 유사합니다. 2024년 1분기 기준 동사의 연결 기준 현금 및 현금등가물 규모, 동사 및 주요자회사들의 높은 신용등급에 기반한 차환 능력 등을 고려시 차입금 규모가 부담스러운 수준은 아닐 것으로 분석됩니다. 다만, 향후 동사 및 종속회사들의 사업성과 실적이 악화되거나 회사채 신용등급이 하락할 경우, 조달 금리가 상승하고 기 발행 사채 차환에 어려움이 발생할 수 있습니다. 또한, 추가적인 인수 합병 등 대규모 투자 자금 소요가 발생할 경우, 동사의 차입금 및 부채비율이 증가하여 재무안정성이 저하될 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(3)
동사의
2023년 연결기준 영업활동현금흐름은 주요 자회사 업황 개선 및 수익성 향상에 힘입어 305,814백만원을 기록하며, 2022년 대비 높은 상승을 보였습니다. 2024년 1분기에는 전년 동기 대비 96.6% 감소한 12억원 수준의 영업활동현금흐름을 기록하였는데, 이는 영업현금흐름 창출액 및 배당금 수취액의 감소에 기인합니다. 향후 동사의 영업활동현금흐름이 (-)로 전환될 경우, 동사의 보유 현금 규모가 감소하여 동사 현금흐름 및 유동성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(4) 공시서류 제출일 현재 동사 및 자회사가 피고인으로 연루된 소송사건은 총 5건(총 소송가액 약 25.4억원)이 존재하고 있습니다. 동사는 해당 소송 사건에 대하여 최종 재판결과를 예측할 수 없는 사건을 제외하고는 패소 지급 명령에 따른 금액을 기 지급하였거나, 관련 부채를 인식하였습니다. 동사 경영진은 해당 소송 결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(기준일 : 2024.5.14)

원고
피고
소송내용
소송가액(원)
진행상황
영업 및 재무에 미치는 영향

김OO
(주)삼양사
손해배상
298,044,121
1심 계류중
소송결과가 동사의 재무상태에중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됨

강OO외 36명
(주)삼양사
임금
125,817,860
1심 계류중

강OO외 88명
(주)삼양화성
임금
1,602,720,360
1심 계류중

(주)효가
(주)엔씨켐
손해배상
215,128,312
2심 계류중

전OO
(주)삼양사
손해배상
300,000,000
1심 계류중

자료: 동사 제시

(5) 동사가 특수관계자로부터 제공받은 담보, 보증 및 자금보충약정 등은 없으며, 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보, 보증 및 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 천USD, 천EUR, 천HUF / 원화단위 : 백만원)

제공한 회사
제공받은 회사
종류
보증기간
통화구분
지급보증액(한도)
지급보증액(실행)
여신금융기관

(주)삼양홀딩스
SamyangBiopharmHungary
시설대 보증
2020.09.18 ~ 2027.09.17
EUR
13,440,000
11,200,000
Woori Bank London Branch

파생상품보증
2021.03.10 ~ 2027.09.17
USD
585,000
450,000
Woori Bank London Branch

지급보증
2023.09.01 ~ 2024.09.30
HUF
1,557,212,400
1,297,677,000
우리은행

지급보증
2023.09.22 ~ 2024.09.22
EUR
2,400,000
6
Shinhan Bank Europe GmbH

SamyangSpecialtySolutions
지급보증
2024.02.13 ~ 2027.02.13
USD
96,000,000
80,000,000
Woori America Bank 외

(주)엔씨켐
지급보증
2022.03.04 ~ 상환시까지
KRW
6,240
5,200
우리은행

지급보증
2022.04.04 ~ 상환시까지
KRW
6,000
5,000
하나은행

지급보증
2022.06.22 ~ 상환시까지
KRW
2,160
1,800
신한은행

지급보증
2022.06.30 ~ 상환시까지
KRW
2,640
2,400
국민은행

(주)삼양사
삼양EP헝가리
차입금 지급보증

2023.09.25 ~ 2024.09.25

EUR

3,000,000

1,000,000

Shinhan Bank Europe GmbH

차입금 지급보증

2022.05.27 ~ 2024.05.27

EUR

6,000,000

5,000,000

Shinhan Bank Europe GmbH

삼양EP베트남
차입금 지급보증

2020.02.14 ~ 2027.02.14

USD

10,500,000

10,500,000

Shinhan Bank Singapore Branch

자료: 동사 2024년 1분기 보고서

(6)
동사는 2024년 1분기말 별도 기준 특수관계자로 25개의 종속기업, 10개의 관계기업, 4개의 공동
기업, 2개의 기타의 특수관계자가 있으며, 해당 특수관계자와 관련된 거래 및 채권, 채무 내역 등이 존재합니다.

[동사 특수관계자 현황]

특수관계 구분
2024년 1분기말
2023년말

종속기업
(주)삼양사삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비삼양이노켐(주)(주)삼양패키징삼양공정소료(상해)유한공사삼양EP헝가리Samyang Biopharm USA Inc.Samyang Biopharm Hungary(주)케이씨아이삼양EP베트남Samyang Holdings USA, LLC(주)엔씨켐(주)삼양에코테크Samyang Specialty Solutions, LLC.(*2)(*4)Verdant Specialty Solutions Global Holding Corp(*1)Verdant Specialty Solutions US LLC(*1)Verdant Specialty Solutions GmbH(*1)Verdant Specialty Solutions Halifax Limited(*1)Odyssey Istanbul Kimya Ticaret ve Sanyi Anonim Sirketi(*1)Deforest Holdings, LLC(*1)Paraflow Energy Solutions LLC(*1)Verdant Reactor Holdings, LLC(*1)Verdant Reactor Real Estate, LLC(*1)Verdant Energy Solutions(*3)
(주)삼양사삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비삼양이노켐(주)(주)삼양패키징삼양공정소료(상해)유한공사삼양EP헝가리Samyang Biopharm USA Inc.Samyang Biopharm Hungary(주)케이씨아이삼양EP베트남Samyang Holdings USA, LLC(주)엔씨켐(주)삼양에코테크Samyang Specialty Solutions, LLC.(*2)(*4)Odyssey Global Parent, LLC (*1)(*4)Odyssey Global Intermediate, LLC(*1)(*4)Verdant Specialty Solutions Global Holding Corp(*1)Verdant Specialty Solutions US LLC(*1)Verdant Specialty Solutions GmbH(*1)Verdant Specialty Solutions Halifax Limited(*1)Odyssey Istanbul Kimya Ticaret ve Sanyi Anonim Sirketi(*1)Deforest Holdings, LLC(*1)Paraflow Energy Solutions LLC(*1)Verdant Reactor Holdings, LLC(*1)Verdant Reactor Real Estate, LLC(*1)Baze Chemical, LLC(*1)

관계기업
경원건설(주)AKINA, INC.KCI Japan co.,LTDKeonchangChemical Industry Co.,LtdThe Perfumery Holdings, LLC부천소사PFV(주)(주)스테이튠(주)솔리드아이오닉스(주)오에스씨코리아(주)킨포크뷰티
경원건설(주)AKINA, INC.KCI Japan co.,LTDKeonchangChemical Industry Co.,LtdThe Perfumery Holdings, LLC부천소사PFV(주)(주)스테이튠(주)솔리드아이오닉스(주)오에스씨코리아(주)킨포크뷰티

공동기업
(주)휴비스삼남석유화학(주)삼양화성(주)삼양화인테크놀로지(주)
(주)휴비스삼남석유화학(주)삼양화성(주)삼양화인테크놀로지(주)

기타의특수관계자
The Perfumery, LLC(주)휴비스글로벌 등
The Perfumery, LLC(주)휴비스글로벌 등

자료: 동사 2024년 1분기 보고서

(*1) 2023년 중 Odyssey Global Parent, LLC 와 그 종속기업을 인수하였습니다. (*2) 2023년 중 종속기업인 Samyang Holdings USA, LLC는 신설법인인 Samyang Specialty Solutions, LLC의 지분 100%를 취득하였습니다. (*3) 2024년 1분기 중 Baze Chemical, LLC는
Verdant Energy Solutions 으로 사명이 변경되었습니다.(*4) 2024년 1분기 중 Samyang Specialty Solutions, LLC는 Odyssey Global Parent, LLC와 Odyssey Global Intermediate, LLC를 합병하였습니다.

(7) 동사는 삼양 그룹의 지주회사로서, 기본적으로 계열회사에 대한 재무적 지원 가능성이 존재하며 재무적으로 취약한 계열회사에 대한 지원 부담은 동사의 재무적 융통성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다.
(8) 증권신고서 제출 전일 현재 동사의 최대주주 및 5% 이상 주식을 소유하고 있는 주주는 김원(6.15%), 김정(5.61%), 국민연금공단(5.12%), 양영재단(5.40%)입니다. 동사의 최대주주 및 특수관계인의 지분율(보통주 기준)은 41.95%로 안정적인 대주주 지분율을 유지하고 있습니다. 하지만, 최대주주 및 특수관계인의 대부분이 소액으로 지분을 나누어 보유하고 있기 때문에, 향후 대내외 환경변화가 발생할 경우 특수관계인들 간의 이해관계 상충이 발생할 수 있고, 이에 따라 지배구조의 안정성에 영향을 미칠 수 있습니다.
(9) 동사는 금번 회사채 발행을 위하여 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터AA- 의 신용등급을 부여받았습니다.
(10) 위와 같은 제반 사항 및 이용 가능한 정보 등을 고려할 때, 동사가 금번 발행하는 제94회 무보증사채의 원리금 상환은 무난하게 이루어질 것으로 판단되나, 향후 대내외 환경 변화에 따라 원리금 상환의 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자께서는 투자 시에 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 전반적인 현황, 산업 및 영업상의 위험요소, 재무구조 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 고려하시기 바랍니다. 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니며 원리금 상환은 (주)삼양홀딩스가 전적으로 책임을 부담합니다. 또한 본 사채의 공동대표주관회사인 NH투자증권(주) 및 KB증권(주)를 포함한 인수단은 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 이에 유의하시기 바랍니다.

2024. 05. 16.

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 윤 병 운 (인)

공동대표주관회사 KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현 (인)

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역가. 자금조달금액

[회 차 : 94]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
180,000,000,000

발행제비용(2)
589,320,000

순수입금[(1)-(2)]
179,410,680,000

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 94]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
342,000,000
인수금액*0.19%

대표주관수수료
18,000,000
인수금액*0.01%

사채관리수수료
5,000,000
정액 지급

발행분담금
126,000,000
발행금액*0.07%

표준코드신청수수료
20,000
건당 2만원

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 ~ 2,000억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원(최대 50만원)

등록수수료
500,000
발행금액*0.01%(최대 50만원)

신용평가수수료
96,000,000
한기평, 나신평(VAT 별도)

합계
589,320,000
-

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용목적

회차 :
94
(기준일 :
2024년 05월 21일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
20,000,000,000
110,000,000,000
-
50,000,000,000
180,000,000,000
-

주1) 해당금액은 추정 및 예상 금액이며 부족분은 당사의 자체자금으로 충당할 계획입니다.

주2) 실제 자금 집행 전까지 은행 예금 등 안정성 높은 금융자산에 예치할 예정입니다.

주3)
본 사채 발행대금 금 일천팔백억원(\180,000,000,000) 중 기타자금(잠재적인 계열회사 지원자금 등)의 구체적인 사용 시기, 방법, 대상은 증권신고서 제출일 현재 확정되지 않은 바, 향후 회사의 실제 사업 진행 상황에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 자금의 세부 사용내역

금번 당사가 발행하는 제94회 무보증사채
발행 총액
금 일천팔백억원(\180,000,000,000)은
채무상환자금
, 운영자금 및 기타자금
으로 사용할 예정입니다.
당사는 매 분기별 정기보고서에 공모자금의 실제 사용내역에 관하여 성실하게 공시할 예정이며, 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.
자금 사용목적별 세부 사용 예정 내역은 하기와 같습니다.

[채무상환자금 사용내역]

(단위 : 억원, %)

종목명
발행방법
연이자율
발행일
만기일
발행금액

삼양홀딩스 92
공모
1.982
2019-05-28
2024-05-28
1,100

주1) 상기 금액에 대하여 본 채권 발행 대금으로 충당하기에 부족한 금액은 당사 자체 자금으로 지급할 예정입니다.

주2) 금번 회사채 발행을 통한 자금조달 금액은 실제 자금사용예정 시기까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[운영자금 사용 예정 내역]

(단위 : 억원)

구분
거래처
사용(예정)시기
사용금액

당사 바이오팜 사업부문구매대금
의료기기부문(봉합사 원료 등)
이씨에스티 등
2024.06 ~ 2025.05
100

의약품부문(항암제 원료 등)
ITOCHU CHEMICAL 등
80

R&D부문(연구기기 등)
써모피셔사이언티픽 등
20

합계
200

주1) 상기 금액에 대하여 본 채권 발행 대금으로 충당하기에 부족한 금액은 당사 자체 자금으로 집행할 예정입니다.

주2) 상기 금액의 구체적인 사용 내역은 향후 회사의 실제 사업 진행 상황에 따라 변동될 수 있습니다.

주3) 금번 회사채 발행을 통한 자금조달 금액은 실제 자금사용예정 시기까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[기타자금 사용 예정 내역]

증액분 중 500억원은 당사의 중장기 전략방향을 고려하여 계열회사 등에 대한 잠재적 지원자금으로 사용될 수 있으며, 해당 자금은 본 채권 발행 직후 은행 예금으로 예치할 예정입니다. 구체적인 사용 시기, 방법, 대상은 증권신고서 제출일 현재 정해지지 않았으며, 향후 당사 및 계열회사 등의 실제 사업 진행 상황에 따라 자금이 집행될 수 있습니다. 당사는 매 분기별 정기보고서에 공모자금의 실제 사용내역에 관하여 성실하게 공시할 예정

입
니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등- 해당사항 없습니다.
2. 이자보상배율

(단위 : 백만원, 배)

항 목
2024년 1분기
2023년 1분기
2023년
2022년
2021년

영업이익(A)
34,730
7,389
94,803
132,324
351,700

이자비용(B)
15,000
11,172
47,398
33,768
26,606

이자보상배율(A/B)
2.3
0.7
2.0
3.9
13.2

자료: 당사 2024년 1분기 보고서 및 각 연도 사업보고서주) 연결 기준

이자보상배율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상배율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 2024년 1분기 연결기준 당사는 이자보상배율이 2.3배 수준으로 최근 다소 악화된 모습을 보였으나 그럼에도 절대적인 수치는 비교적 양호한 안정성을 유지하고 있습니다. 그러나 이자보상배율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상배율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보증하는것은 아닙니다.
3. 미상환 채무증권의 현황

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2024.05.14
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

삼양홀딩스
회사채
공모
2019.05.28
110,000
1.982
AA- (한신평, 한기평)
2024.05.28
미상환
한국투자증권

삼양홀딩스
회사채
공모
2023.11.29
50,000
4.252
AA- (NICE, 한신평)
2025.11.28
미상환
NH투자증권, 미래에셋증권

삼양홀딩스
회사채
공모
2023.11.29
140,000
4.298
AA- (NICE, 한신평)
2026.11.27
미상환
NH투자증권, 미래에셋증권

삼양사
회사채
공모
2019.01.18
100,000
2.591
AA- (한신평, 한기평)
2026.01.18
미상환
NH투자증권, 한국투자증권

삼양사
회사채
공모
2020.03.03
80,000
1.556
AA- (NICE, 한기평)
2025.03.03
미상환
KB증권, 한국투자증권

삼양사
회사채
공모
2020.03.03
60,000
1.872
AA- (NICE, 한기평)
2027.03.03
미상환
KB증권, 한국투자증권

삼양사
회사채
공모
2022.02.22
120,000
3.258
AA- (NICE, 한기평)
2027.02.22
미상환
미래에셋대우, KB증권

삼양사
회사채
공모
2022.02.22
60,000
3.533
AA- (NICE, 한기평)
2029.02.22
미상환
미래에셋대우, KB증권

삼양패키징
회사채
공모
2021.09.06
94,000
2.351
A- (NICE, 한기평)
2024.09.06
미상환
NH투자증권

합 계
-
-
-
814,000
-
-
-
-
-

자료: 당사 제시

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024.05.14
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

자료: 당사 제시

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024.05.14
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

자료: 당사 제시

라. 회사채 미상환 잔액
1) 연결기준

(기준일 :
2024.05.14
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
284,000
150,000
320,000
-
60,000
-
-
814,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
284,000
150,000
320,000
-
60,000
-
-
814,000

자료: 당사 제시

2) 별도기준

(기준일 :
2024.05.14
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
110,000
50,000
140,000
-
-
-
-
300,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
110,000
50,000
140,000
-
-
-
-
300,000

자료: 당사 제시

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024.05.14
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

자료: 당사 제시

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024.05.14
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

자료: 당사 제시

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가(주)
00156956
2024년 05월 13일
제94회
AA-

NICE신용평가(주)
00648466
2024년 05월 13일
AA-

나. 평가의 개요(1) 당사는 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제11조에 의거 당사가 발행할 제94회 무보증사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주) 2개 신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자 정보를 제공하는 업무입니다.(2) 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로, 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기 전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다

다. 평가의 결과

신용평가사
신용등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다
안정적(Stable)

NICE신용평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음
안정적(Stable)

[한국기업평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.

BBB
원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.

BB
최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다.

B
원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

자료: 한국기업평가

[NICE신용평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급확실성이 저하될 가능성이 있음.

BB
원리금 지급확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.

D
원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음.

자료: NICE신용평가

라. 정기평가 공시에 관한 사항

(1) 평가시기

당사는 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로 하여금 만기 상환일까지 당사의 정기주주총회 종료 후 정기평가를 실시하고 동 평가등급(등급내용 포함) 및 의견을 각 신용평가회사 홈페이지에 공시하게 합니다.(2) 공시방법

한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가 회사의 홈페이지에 게시하여 공시한다.- 한국기업평가(주) : https://www.korearatings.com- NICE신용평가(주) : http://www.nicerating.co.kr5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 본 사채는 공사채 등록법에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며, 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다. 단, 공사채 등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다.나. 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.라. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 ㈜삼양홀딩스가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
3
-
-
3
3

비상장
24
-
2
22
7

합계
27
-
2
25
10

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

Odyssey Global Parent, LLCOdyssey Global Intermediate LLC

Samyang Specialty Solutions, LLC
와의 흡수합병

-
-

1-2. 최근 연결대상회사의 변동 내용

구분
한국채택국제회계기준에의한 연결대상 종속기업
전기대비 추가된 회사
전기대비 제외된 회사
변동사유

제74기1분기

(주)삼양사삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비삼양이노켐(주)(주)삼양패키징(주)삼양에코테크(주)케이씨아이(주)엔씨켐삼양공정소료(상해)유한공사삼양EP헝가리삼양EP베트남Samyang Biopharm USA Inc.Samyang Biopharm HungarySamyang Holdings USA, LLC
Samyang Specialty Solutions, LLCVerdant Specialty SolutionsGlobal Holidng CorpVerdant Specialty Solutions US LLCVerdant Specialty Solutions GmbHVerdant Specialty Solutions Halifax LimitedOdyssey Istanbul Kimya Ticaret ve Sanayi Anonim SirketiDeforest Holdings, LLCParaflow Energy Solutions LLCVerdant Reactor Holdings, LLCVerdant Reactor Real Estate, LLCVerdant Energy Solutions, LLC

-
Odyssey Global Parent, LLCOdyssey Global Intermediate LLC

Samyang Specialty Solutions, LLC
는Odyssey Global Parent, LLC와 그 종속기업을
흡수합병함

제73기
(주)삼양사삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비삼양이노켐(주)(주)삼양패키징(주)삼양에코테크(주)케이씨아이(주)엔씨켐삼양공정소료(상해)유한공사삼양EP헝가리삼양EP베트남Samyang Biopharm USA Inc.Samyang Biopharm HungarySamyang Holdings USA, LLCSamyang Specialty Solutions, LLCOdyssey Global Parent, LLCOdyssey Global Intermediate LLCVerdant Specialty SolutionsGlobal Holidngs CorpVerdant Specialty Solutions US LLCVerdant Specialty Solutions GmbHVerdant Specialty Solutions Halifax LimitedOdyssey Istanbul Kimya Ticaret veSanayi Anonim SirketiDeforest Holdings, LLCParaflow Energy Solutions LLCVerdant Reactor Holdings, LLCVerdant Reactor Real Estate, LLCBaze Chemical, LLC
Samyang Specialty Solutions, LLCOdyssey Global Parent, LLCOdyssey Global Intermediate LLCVerdant Specialty Solutions Global Holdings CorpVerdant Specialty Solutions US LLCVerdant Specialty Solutions GmbHVerdant Specialty Solutions Halifax LimitedOdyssey Istanbul Kimya Ticaret ve Sanayi Anonim SirketiDeforest Holdings, LLCParaflow Energy Solutions LLCVerdant Reactor Holdings, LLCVerdant Reactor Real Estate, LLCBaze Chemical, LLC
-
ㆍSamyang Holdings USA, LLC는 종속회사인Samyang Specialty Solutions, LLC를 신설함ㆍSamyang Specialty Solutions, LLC는Odyssey Global Parent, LLC와 그 종속기업의 주식을 취득함

제72기
(주)삼양사(주)삼양패키징(주)케이씨아이삼양이노켐(주)삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비(주)삼양에코테크(주)엔씨켐삼양공정소료(상해)유한공사삼양EP헝가리삼양EP베트남Samyang Holdings USA, LLCSamyang Biopharm USA, IncSamyang Biopharm Hungary
(주)삼양에코테크
(주)씨티케미칼
ㆍ(주)엔씨켐의 (주)씨티케미칼 흡수합병ㆍ(주)삼양패키징의 재활용 사업부문을 물적분할하여(주)삼양에코테크를 신설함

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당
사의 명칭은 주식회사 삼양홀딩스로 표기합니다.영문으로는 Samyang Holdings Corporation 으로 표기합니다.

3. 설립일자 및 존속기간
당사는 1924년 10월 1일 합자회사 삼수사로 설립되었습니다. 또한 회사의 주식이1968년 12월 27일자로 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.
4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

ㆍ
주소 : 서울특별시 종로구 종로33길 31(연지동)

ㆍ
전화번호 : 02-740-7111

ㆍ
홈페이지 주소 : https://www.samyang.com

5. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
해당

6. 주요 사업의 내용

1) 사업의 내용

당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 하는 지주사업과 투자, 임대사업 및 의약사업 등을 영위하는 사업지주회사로서, 보고서 작성 기준일 현재 (주)삼양사, 삼남석유화학(주) 등을 포함하여 6개의 자회사를 두고 있습니다. 연결대상 종속회사들이 영위하는 사업으로는 식품부문(삼양사, 삼양에프앤비), 화학부문(삼양사, 삼양패키징, 삼양에코테크, 삼양이노켐, 케이씨아이, 엔씨켐, 삼양공정소료상해유한공사, 삼양EP헝가리, 삼양EP베트남), 기타부문(삼양데이타시스템, Samyang Biopharm USA Inc., Samyang Biopharm Hungary, Samyang Holdings USA, LLC)이 있습니다. 당사 및 연결대상 종속회사와 주요자회사의 사업부문별 상세한 내용은「Ⅱ. 사업의내용」을 참조하시기 바랍니다.

2) 향후 추진하려는 신규사업

당사 및 주요종속회사와 주요자회사에서는 신규사업과 차세대 성장동력사업에 대한 선정 및 투자검토를 계속적으로 하고 있습니다. 최우선적으로 국가 신성장동력 영역,그 외 미래사업 후보들 중에서 구체적인 사업화 대상들을 신중히 검토하고 있습니다.급변하는 외부상황에 따른 불확실성, 협상 타결 여부, 당사자 간 약정 준수 등 여러 변수에 따라 사업화 대상과 시기가 가변적일 수 있습니다.

7. 신용평가에 관한 사항 (기준일: 2024년 05월 14일)

평가일
평가대상 유가증권
신용등급
평가회사
신용평가등급범위

2024.05
회사채
AA-
한기평, 나이스
D~AAA

2023.11
회사채
AA-
한신평, 나이스
D~AAA

2023.06
회사채
AA-
한신평, 한기평
D~AAA

2022.06
회사채
AA-
한신평, 한기평
D~AAA

2021.06
회사채
AA-
한신평, 한기평
D~AAA

2020.06
회사채
AA-
한신평, 한기평
D~AAA

2019.05
회사채
AA-
한신평, 한기평
D~AAA

* 신용등급체계 및 부여 의미

유가증권 종류별
신용등급체계
등 급 정 의

기업어음
A1
적기상환능력이 최고 수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현 단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경변화에도영향을 받지 않을 만큼 안정적임

A2
적기상환능력이 우수하며, 투자위험도가 매우 낮지만 A1 등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A3
적기상환능력이 양호하며, 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

B
적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음

C
적기상환능력이 의문시됨

D
지급불능 상태에 있음

* 상기 등급 중 'A2'등급에서 'B'등급까지의 3등급에는 그 상대적 우열 정도에 따라 +,- 기호가 첨부될 수 있음

회사채
AAA
원리금 지급능력이 최상급임

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경변화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경변화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을내포하고 있음

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자 지급이 확실하지 않음

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임

CC
상위등급에 비하여 더욱 불안요소가 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고 전혀 원리금 상환능력이 없음

D
상환불능 상태임

* 상기 등급 중 AA, A, BBB, BB, B등급은 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
1968.12.27
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

1. 당사 및 연결대상 주요종속회사와 주요자회사의 최근 5사업연도에 대한 연혁

회사명
연도월
주요 사항

(주)삼양홀딩스
2021.03
대표이사 변경 (윤재엽 → 윤재엽, 엄태웅)

2021.04
(주)삼양바이오팜 흡수합병

2021.12
(주)엔씨켐 및 (주)씨티케미칼 자회사 편입

2022.03
대표이사 변경 (윤재엽, 엄태웅 → 엄태웅, 이영준)

2023.10
Samyang Specialty Solutions, LLC 설립

(주)삼양사
2020.04
(주)크리켐 흡수합병

2022.01
산업바이오 사업부문 영업양도

2023.07
EMS 포토레지스트 사업부문 영업양도

(주)삼양패키징
2022.12
물적분할 → (주)삼양에코테크 신설

(주)엔씨켐
2022.04
(주)씨티케미칼 흡수합병

삼양이노켐(주)
2022.01
산업바이오 사업부문 영업양수

Samyang Specialty Solutions, LLC
2024.03
Odyssey Global Parent, LLC,Odyssey Global Intermediate, LLC 흡수합병

2. 회사의 본점소재지 및 그 변경

본점소재지
변경사항

서울특별시 종로구 종로 33길 31(연지동)
-

3. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2021.03.26
정기주총
대표이사 엄태웅
대표이사 윤재엽
-

2022.03.30
정기주총
대표이사 이영준
-
대표이사 윤재엽

※
대표이사 윤재엽은 2022년 3월 30일 개최된 제71기 정기주주총회에서 일신상의사유로 사임하였으며, 이영준 신규 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.

4. 최대주주의 변동사항

- 해당사항 없음
5. 상호의 변경

변경년월
회사명
변경전
변경후
변경사유

2024.03
Verdant Energy Solutions, LLC
Baze Chemical, LLC
Verdant Energy Solutions, LLC
-

6. 회사가 합병ㆍ분할 등을 한 경우 그 내용
(1) (주)삼양사와 (주)크리켐의 합병종속기업인 (주)삼양사는 사업간 시너지 효과의 극대화를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주)크리켐을 2020년 4월 1일자로 합병하였습니다. 이로 인해 지배기업의 (주)삼양사에 대한 지분율은 61.83%로 감소하였습니다.(2) (주)삼양바이오팜과 (주)메디켐의 합병종속기업인 (주)삼양바이오팜은 사업간 시너지 효과의 극대화를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 다른 종속기업인 (주)메디켐을 2021년 1월 1일자로 합병하였습니다.(3) (주)삼양홀딩스와 (주)삼양바이오팜의 합병당사는 기존 사업간의 인적ㆍ물적 자원
의 공유를 통한 효율적인 조직운영과 관리비용 절감을 통한 경영효율화를 달성하기 위하
여 종속기업인
(주)삼양바이오팜을 2021년 4월 1일자로 합병하였습니다.

(4) (주)삼양홀딩스의 삼양화성(주) 주식 현물출자당사는 2021년 12월 1일 보유 중인 공동기업 삼양화성(주)의 주식 전부를 삼양이노켐(주)에 현물출자 하였습니다.(5) (주)삼양홀딩스의 (주)엔씨켐 인수당사는 반도체용 소재사업 육성을 위해 (주)엔씨켐의 주식을 2021년 12월 10일자로 취득하였습니다.(6) (주)삼양홀딩스의 (주)씨티케미칼 인수당사는 반도체용 소재사업 육성을 위해 (주)씨티케미칼의 주식을 2021년 12월 10일자로 취득하였습니다.(7) (주)삼양사의 산업바이오 사업부문 양도종속기업인 (주)삼양사는 화학부문 사업구조 개편을 통한 효율성 제고를 위하여 산업바이오(Isosorbide) 사업부문을 다른 종속회사인 삼양이노켐(주)에 영업양도하기로 2021년 12월 30일 이사회에서 결의하였고, 2022년 1월 28일자로 영업양도 완료하였습니다. 양도가액은 12,855백만원 입니다.(8) (주)엔씨켐의 (주)씨티케미칼 흡수합병종속기업인 (주)엔씨켐은 경영효율성 제고 및 경쟁력 강화를 위하여 2022년 1월 25일 이사회 결의에 따라 다른 종속기업인 (주)씨티케미칼을 2022년 4월 1일자로 흡수 합병하였습니다.

(9) (주)삼양패키징의 물적분할 및 (주)삼양에코테크 신설종속기업인 (주)삼양패키징은 2022년 12월 1일자로 재활용 사업부문을 단순ㆍ물적분할 방식으로 분할하여 분할신설회사인 (주)삼양에코테크를 설립하였습니다.

(10) Samyang Specialty Solutions, LLC 신설 및 Odyssey Global Parent, LLC 인수

종속기업인 Samyang Holdings USA, LLC는 계면활성제 사업부문 영역 확장 및 글로벌 역량 확보를 위하여 Samyang Specialty Solutions, LLC를 신설하고, Odyssey Global Parent, LLC와 그 종속기업의 주식을 2023년 12월 15일자로 취득하였습니다.

(11) Samyang Specialty Solutions, LLC 의 Odyssey Global Parent, LLC
흡수합병종속기업인 Samyang Specialty Solutions, LLC는 Odyssey Global Parent, LLC와 그 종속기업인 Odyssey Global Intermediate LLC를 2024년 3월 27일자로 흡수합병하였습니다.

7. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 2011년 11월 1일을 분할 기일로 분할 전에는 식품, 화학, 사료, 무역 및 기타 사업을 영위하였으나, 분할 후에는 투자, 임대사업 등을 주된 목적사업으로 하는 사업지주회사로 전환하였습니다.2021년 4월 1일부로 (주)삼양바이오팜을 흡수합병한 뒤로는 의약사업을 추가적으로 영위하고 있습니다.

3. 자본금 변동사항

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제73기(2023년말)
제73기(2023년말)
제72기(2022년말)
제71기(2021년말)
제70기(2020년말)
제69기(2019년말)

보통주
발행주식총수
8,564,271
8,564,271
8,564,271
8,564,271
8,564,271
8,564,271

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
42,821,355,000
42,821,355,000
42,821,355,000
42,821,355,000
42,821,355,000
42,821,355,000

우선주
발행주식총수
304,058
304,058
304,058
304,058
304,058
304,058

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
1,520,290,000
1,520,290,000
1,520,290,000
1,520,290,000
1,520,290,000
1,520,290,000

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

합계
자본금
44,341,645,000
44,341,645,000
44,341,645,000
44,341,645,000
44,341,645,000
44,341,645,000

4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024.05.14
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
24,000,000
6,000,000
30,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
14,860,588
776,829
15,637,417
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
6,296,317
472,771
6,769,088
-

1. 감자
2,034,424
308,091
2,342,515
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
4,261,893
164,680
4,426,573
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
8,564,271
304,058
8,868,329
-

Ⅴ. 자기주식수
1,128,726
85
1,128,811
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
7,435,545
303,973
7,739,518
-

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024.05.14
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
867,533
-
-
-
867,533
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
867,533
-
-
-
867,533
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
261,193
-
-
-
261,193
-

우선주
85
-
-
-
85
-

총 계(a+b+c)
보통주
1,128,726
-
-
-
1,128,726
-

우선주
85
-
-
-
85
-

3. 종류주식(우선주) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
1992.01.31

주당 발행가액(액면가액)
5,000
5,000

발행총액(발행주식수)
3,884,145,000
776,829

현재 잔액(현재 주식수)
1,520,290,000
304,058

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
-

이익배당에 관한 사항
보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 하여연 1%를 현금으로 더 배당함.

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에관한 사항
상환권자
없음

상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
없음

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
-

발행이후 전환권행사내역
N

전환청구기간
-

전환으로 발행할주식의 종류
-

전환으로발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
의결권 없음. 단, 소정의 배당을 하지 않는경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의종결시까지 의결권이 있음.

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

5. 정관에 관한 사항

1. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022.03.30
제71기 정기주주총회
- 사외이사후보추천위원회를 이사회 내 설치 가능한위원회에 신규 포함
- 사외이사후보추천위원회 신설

2021.03.26
제70기 정기주주총회
- 의약품 및 의료용구, 온실가스 배출권 관련 사업을영위하는 사업에 신규 포함- 신기술 및 신제품의 사용권 대여, 양도를 영위하는사업에 신규 포함- 감사위원회의 구성 관련 조항 개정
- (주)삼양바이오팜 합병에 따른 사업목적 추가- 감사위원 분리 선출- 전자투표시 감사위원 결의요건 완화- 감사위원의 선임 및 해임에 관한 규정 정비

2019.03.22
제69기 정기주주총회
- 감사 및 감사위원회 관련 조항 개정- 이사회 의장 자격을 대표이사 회장에서이사회에서 정한 이사로 변경- 전자증권제도 도입
- 감사위원회 제도 도입- 이사회 의장 자격 변경- '19년 9월 전자증권법이 시행됨에 따라상장회사의 주식ㆍ사채ㆍ신주인수권에대한 전자등록 의무화

2. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업
영위

2
자회사 등(자회사 및 손자회사를 말함)에 대한 자금 및 업무지원사업
영위

3
자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달사업
영위

4
신기술 개발 및 연구용역사업
영위

5
신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원사업
영위

6
용역제공업
영위

7
광고대행업을 포함한 광고사업
영위

8
자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 판매 및 설비 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업
영위

9
회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업
영위

10
브랜드 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업
영위

11
시장조사, 경영자문 및 컨설팅업
영위

12
교육서비스업
영위

13
연구개발업 및 경영진단ㆍ지도용역업, 서비스업
영위

14
정보서비스업
영위

15
잡지 및 정기간행물 발행업
영위

16
도로화물운송업 및 운송관련 서비스업
영위

17
방송업 기타 공연관련 사업
영위

18
주차장 운영업
영위

19
부동산의 매매 및 임대업, 부동산 개발 및 건설업, 주택공급 및 건설사업관리
영위

20
주차, 안내, 조경, 건축물시설관리 등에 대한 건축물유지관리용역
영위

21
전자상거래 및 인터넷 관련 사업
영위

22
벤처기업에 관한 창업투자 또는 사업지원
영위

23
프랜차이즈점 모집 및 운영업
영위

24
시스템 통합구축 서비스의 판매업
영위

25
전기통신업(유무선 전신전화통신업, 무선통신서비스판매업, 통신위성, 통신중계 및 방송전송,부가통신업 및 컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리 및 정보통신서비스업을 포함)
영위

26
컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보처리, 기타 컴퓨터 운영, 통신업 및 관련업(컴퓨터시스템 설계,감리 및 자문업, 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업, 자료처리 및 컴퓨터시설 관리업, 데이터베이스 및온라인 정보제공업, 기타 컴퓨터 운영 관련업 포함)
영위

27
소프트웨어의 자문, 개발, 공급 및 유지보수업
영위

28
소프트웨어 및 컨텐트 기타 저작물의 개발, 판매, 임대업
영위

29
컴퓨터와 이에 관련되는 기기의 제조, 판매, 임대(스튜디오/방송장비 포함), 수리업, 기타 서비스업
영위

30
정보처리 기술에 관한 전문적 서비스, 교육훈련, 자격평가인증, 원격교육, 학원운영, 평생교육 시설운영,통신교육 및 컴퓨터학원 등 기타교육기관업을 포함한 제반사업
영위

31
기업물류 종합대행 서비스업
영위

32
일반도매 및 종합소매업
영위

33
창고 및 물류업
영위

34
구매대행 및 구매컨설팅
영위

35
다음 물품의 매매업, 중개업, 일반대리업, 수출입업 및 물품매도확약서 발행업:섬유류, 원당, 설탕, 곡물류, 밀가루, 빵류, 과자, 장류, 제과재료, 유기농식품, 건강기능식품, 청량음료,수산물, 냉동식품, 가공식료품, 농산품, 종자, 광석, 유류, 유지, 지류, 생고무, 피혁, 비료, 사료, 공예품,토목건축재료, 요업제품, 기계, 공구류, 의약품, 의약부외품, 화장품, 의료용구, 위생용품, 동물의약품,사료첨가제, 식품첨가물, 합성수지제품, 석유화학제품, 계면활성제, 천연세제, 비누, 기타세제, 세정제,철강재, 전자제품, 광업제품, 공업용보조재료, 염료, 안료, 도료, 일반잡화, 이상 제물품과 이를 가공한 각종 제품
영위

36
공작기계, 산업기계, 기계부품 제조 및 판매업
영위

37
환경오염방지시설, 용수시설, 에너지관련설비의 설계, 시공 제조 및 판매업
영위

38
건설, 건축, 엔지니어링 및 기타 기술서비스업, 환경측정 및 평가업
영위

39
다음 물품의 제조가공 및 판매업각종 의약품, 의약부외품, 화공약품, 농예약품, 동물의약품, 화장품, 위생용품, 의료용구, 의료기기, 식품,건강기능식품, 건강보조식품, 원료의약품, 화학물질 및 화학제품
영위

40
의약품 및 원료의약품 소분업
영위

41
의약품, 의료용구 및 원료의약품 가공수탁, 제조시설 및 기구 임대업
영위

42
국내외의 다른 단체(기관)로부터 기술연구 등 용역수탁
영위

43
온실가스 배출권 매매 및 관련 사업
영위

44
개발한 신기술 및 제품의 사용권 대여 및 양도업
영위

45
전기 각호에 부대하는 일체의 사업
영위

3-1. 정관상 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2021.03.26
제2조(목적)1. ~ 38.39. 전기 각호에 부대하는 일체의 사업
제2조(목적)1. ~ 38. (좌동)39. 다음 물품의 제조가공 및 판매업각종 의약품, 의약부외품, 화공약품, 농예약품, 동물의약품, 화장품,위생용품, 의료용구, 의료기기, 식품, 건강기능식품, 건강보조식품,원료의약품, 화학물질 및 화학제품40. 의약품 및 원료의약품 소분업41. 의약품, 의료용구 및 원료의약품 가공수탁, 제조시설 및 기구 임대업42. 국내외의 다른 단체(기관)로부터 기술연구 등 용역수탁43. 온실가스 배출권 매매 및 관련 사업44. 개발한 신기술 및 제품의 사용권 대여 및 양도업45. 전기 각호에 부대하는 일체의 사업

3-2. 변경 사유

구분
사업목적
변경 취지 및목적, 필요성
사업목적 변경제안 주체
해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에미치는 영향 등

1
다음 물품의 제조가공 및 판매업각종 의약품, 의약부외품, 화공약품, 농예약품, 동물의약품,화장품, 위생용품, 의료용구, 의료기기, 식품, 건강기능식품,건강보조식품, 원료의약품, 화학물질 및 화학제품
(주)삼양홀딩스의(주)삼양바이오팜합병에 따른사업목적 추가
이사회
(주)삼양홀딩스에서(주)삼양바이오팜의사업을 영위함

2
의약품 및 원료의약품 소분업

3
의약품, 의료용구 및 원료의약품 가공수탁, 제조시설 및 기구 임대업

4
국내외의 다른 단체(기관)로부터 기술연구 등 용역수탁

5
온실가스 배출권 매매 및 관련 사업

6
개발한 신기술 및 제품의 사용권 대여 및 양도업

3-3. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
다음 물품의 제조가공 및 판매업각종 의약품, 의약부외품, 화공약품, 농예약품, 동물의약품, 화장품,위생용품, 의료용구, 의료기기, 식품, 건강기능식품, 건강보조식품,원료의약품, 화학물질 및 화학제품
2021.03.26

2
의약품 및 원료의약품 소분업
2021.03.26

3
의약품, 의료용구 및 원료의약품 가공수탁, 제조시설 및 기구 임대업
2021.03.26

4
국내외의 다른 단체(기관)로부터 기술연구 등 용역수탁
2021.03.26

5
온실가스 배출권 매매 및 관련 사업
2021.03.26

6
개발한 신기술 및 제품의 사용권 대여 및 양도업
2021.03.26

※ (주)삼양바이오팜 합병(2021.04.01)에 따라 사업목적을 추가하였으며, 추가된 사업목적에 대한 상세 내용은 본 보고서의 II. 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1. 업계의 현황
지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며, 지배하는 자회사들로부터 받는배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 수행함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과 평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.

2. 회사의 현황

당사는 삼양그룹의 지주회사로서 지주사업과 투자 및 임대사업 등을 영위하는 사업지주회사입니다. 지주회사의 일반적인 수입 원천인 배당금수익, 상표권사용수익, 임대수익을 통해 안정적인 수익 원천을 확보하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 아래와 같이 총 6개의 자회사가 있습니다.

<자회사 현황>

(
2024.05.14 기준)

(단위 : 주, %)

구 분
회 사 명
주 요 업 종
보유주식수
지분율

상 장
(주)삼양사
설탕 제조업
6,377,255
61.83

비상장
삼양데이타시스템(주)
정보처리 및 정보통신사업
600,000
100.00

삼양이노켐(주)
BPA 제조 및 판매
4,724,993
100.00

삼남석유화학(주)
TPA 제조 및 판매업
1,152,000
40.00

(주)삼양에프앤비
외식업
1,876,836
100.00

(주)엔씨켐
화학제품 제조업
598,869
61.76

※ 상기 자회사 현황은 공정거래법상 지주회사의 자회사 요건을 충족하는 자회사 기준입니다.

3. 사업부문별 현황
보고서 작성 기준일 현재 당사 및 한국채택국제회계기준의 도입에 따른 연결대상종속회사와 주요자회사가 영위하는 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

사업부문
회 사 명
주요재화 및 용역

지주사업
삼양홀딩스
지주회사, 항암제, 패취제, 의료용구, 항암제원료

식품부문
삼양사
설탕, 홈메이드 제품, 쇼트닝, 식용유, 밀가루, 프리믹스,전분, 전분당, 당알코올, 기능성식품, 화장품 등

삼양에프앤비
카페

화학부문
삼양사
엔지니어링플라스틱, 이온교환수지, 컬럼스페이서,유기절연막, 터치패널용 소재

삼양패키징
PET병, 무균충전 방식의 음료OEM, PET Recycle

케이씨아이
계면활성제, Hair Care용 폴리머

Verdant Specialty Soltuions US, LLC
계면활성제 제조 및 판매

Verdant Specialty Soltuions GmbH
계면활성제 제조 및 판매

Verdant Specialty Soltuions Halifax Limited
계면활성제 제조 및 판매

Odyssey Istanbul Kimya Ticaret ve Sanayi Anonim Sirketi
계면활성제 판매

Paraflow Energy Solutions, LLC
계면활성제 연구개발

Verdant Energy Solutions, LLC
계면활성제 제조 및 판매

삼남석유화학
TPA (Terephthalic Acid)

삼양화성
PCR (Polycarbonate Resin)

삼양이노켐
BPA (Bisphenol A), ISB(Isosorbide)

엔씨켐

반도체 포토레지스트용 폴리며

삼양에코테크
PET재활용 사업

삼양공정소료(상해)유한공사
엔지니어링플라스틱

삼양EP헝가리
엔지니어링플라스틱

삼양EP베트남
엔지니어링플라스틱

기타부문
삼양홀딩스 바이오팜그룹
의약품 및 의료용구

삼양데이타시스템
정보통신

Samyang Holdings USA, LLC
지주회사

Samyang Biopharm USA Inc
의약 연구개발

Samyang Biopharm Hungary
의약품 등 제조 및 판매

Samyang Specialty Solutions, LLC
지주회사

Verdant Specialty Solutions Global Holdings Corp
지주회사

Deforest Holdings, LLC
지주회사

Verdant Reactor Holdings, LLC
지주회사

Verdant Reactor Real Estate, LLC
부동산

4. 사업부문별 재무정보공시대상기간의 연결기업의 사업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

부문
구분
제 74 기 1분기('24.1.1 ~ 3.31)
제 73 기('23.1.1 ~ 12.31)
제 72 기('22.1.1 ~ 12.31)

금액
비중
금액
비중
금액
비중

식품
매출액
396,194
42.5%
1,597,922
47.2%
1,493,814
42.8%

부문손익
16,344
33.0%
56,828
19.6%
5,534
3.8%

부문자산
972,731
24.1%
1,122,270
31.1%
1,090,015
34.7%

화학
매출액
440,287
47.3%
1,475,926
43.6%
1,701,503
48.8%

부문손익
10,933
22.0%
52,455
18.1%
87,077
60.0%

부문자산
1,902,175
47.2%
1,589,652
44.1%
1,696,986
54.1%

기타
매출액
94,588
10.2%
310,298
9.2%
291,219
8.4%

부문손익
22,301
45.0%
180,050
62.3%
52,581
36.2%

부문자산
1,155,277
28.7%
892,711
24.8%
350,050
11.2%

보고부문계
매출액
931,069
100.0%
3,384,146
100.0%
3,486,536
100.0%

부문손익
49,578
100.0%
289,333
100.0%
145,192
100.0%

부문자산
4,030,183
100.0%
3,604,633
100.0%
3,137,051
100.0%

※ 부문손익은 연결조정, 부문에 배분되지 않은 금융손익 및 지분법관련손익이 제외된 법인세비용차감전순손익입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
주요상표
제 74 기 1분기('24.1.1 ~ 3.31)
제 73 기('23.1.1 ~ 12.31)
제 72 기('22.1.1 ~ 12.31)

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

식품
제품 등
설탕, 밀가루, 식용유,전분, 전분당 등
청량음료, 제과, 제빵식품첨가물, 외식사업 등
큐원 등
396,194
45.5%
1,597,922
49.8%
1,493,814
45.0%

화학
제품 등
엔지니어링 플라스틱PET BOTTLEFlake이온교환수지컬럼스페이서폴리머 및 계면활성제 등
자동차, 전기전자제품내열병, 내압병, 상압병섬유 및 시트 등수처리디스플레이 소재샴푸 등의 원료 등
TRIBITTRIREXRecopetTRILITE TRIRONPOLYQUTA 400KC 등
440,287
50.5%
1,475,926
46.0%
1,701,503
51.3%

기타
제품 등
봉합사, 항암주사제, 패취정보통신
수술용 실, 항암제,금연보조제, IT서비스
트리소브 등
94,588
10.9%
310,298
9.6%
291,219
8.8%

단순합계
931,069
106.9%
3,384,146
105.4%
3,486,536
105.1%

연결조정
(59,923)
-6.9%
(173,293)
-5.4%
(169,758)
-5.1%

총합계
871,146
100.0%
3,210,853
100.0%
3,316,778
100.0%

2. 주요 제품 등의 가격 변동 추이

부문
품목
제 74 기 1분기('24.1.1 ~ 3.31)
제 73 기('23.1.1 ~ 12.31)
제 72 기('22.1.1 ~ 12.31)

식품
제당
전체
1,190
1,089
917

전분당
전체
819
862
809

밀가루
전체
735
782
742

화학
PC컴파운드
내수
4,139
4,249
4,927

수출
4,086
3,912
4,840

PCR
내수
3,056
3,116
3,937

수출
3,484
3,250
3,855

PET BOTTLE
내수
98
93
87

수출
-
47
57

PET-Flake, R-Chip
내수
872
923
-

수출
674
480
-

이온수지
내수
4,178
4,441
3,710

수출
4,379
3,567
3,630

EMS 주요제품
내수
35,100
35,100
35,100

수출
24,840
24,840
21,730

BPA
내수
1,264
1,272
1,857

수출
1,264
1,272
1,857

의약
써지가드
내수
779,000
718,040
677,000

제넥솔주 100mg
내수
166,530
166,530
166,530

[참고사항]

※
단위- 제당, 전분당, 밀가루, PC컴파운드, PCR, EMS주요제품 : 천원/TON- PET BOTTLE : 원/개- PET-Flake, R-chip : 원/kg- 이온수지 : 원/ℓ- BPA : U$/TON- 써지가드 : 원/카톤- 제넥솔주 100mg : 원/vial

※※※
산출기준 : 매출액/총판매량주요 가격변동 원인 : 원료가격 및 시장수급(상황)변화EMS 포토레지스트 사업부문은 2023년 7월 31일자로 영업양도 되었습니다. 상기 표의 EMS주요제품은 2024년 1분기말 기준 내용입니다.

3. 주요 제품 시장점유율

(단위 : %)

부 문
품 목
제 74 기 1분기('24.1.1 ~ 3.31)
제 73 기('23.1.1 ~ 12.31)
제 72 기('22.1.1 ~ 12.31)

식품
제당
32
32
32

전분, 전분당
28
28
28

밀가루
10
10
10

화학
PCR
16
16
16

PET BOTTLE
29
29
31

Pet-Flake
6
4
-

이온수지
38
35
34

EMS주요제품
10
10
10

BPA
16
16
16

기타
써지가드
46
46
43

제넥솔주
51
54
55

[참고사항]

※
자료 출처 및 산정기준- 식품(출하량 및 생산량 기준 추정치)- 화학(화학저널 및 내부 자료)- 써지가드, 제넥솔주(IQVIA DATA)

3. 원재료 및 생산설비

3-1. 주요 원재료에 관한 사항

(기간 : 2024.1.1 ~ 2024.3.31)
(단위 : 억원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액
비고

식품
원재료
원 당옥수수원 맥
설탕 주원료전분 및 전분당 주원료밀가루 주원료
1,515
원당 : 호주, 태국옥수수 : 우크라이나, 러시아, 루마니아, 브라질, 남아공,세르비아, 미국, 불가리아, 헝가리원맥 : 미국, 호주, 캐나다

화학
원재료
페 놀
BPA 주원료
491
국내, 태국 외

화학
원재료
아세톤
BPA 주원료
133
국내

화학
원재료
PET Chip
PET용기 주원료
190
-

화학
원재료
폐PET
섬유 및 시트 등
25
-

기타
-
-
-
872
-

※※※
국제 원당시세는 당초 예상대비 양호한 인도/태국 설탕 생산 실적 발표로 약보합세를 보이고 있습니다.국제 옥수수시세는 미국과 브라질 등 주요 원산국의 파종면적 감소에 따른 생산량 축소 전망되는 가운데 파종 이후의 기상에따른 등락세를 보이고 있습니다.국제 원맥시세는 러시아의 수출 증대, 중국의 구매 계약 취소 소식으로 약보합세를 보이고 있습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이

사업부문
품목
구분
제 74 기 1분기('24.1.1 ~ 3.31)
제 73 기('23.1.1 ~ 12.31)
제 72 기('22.1.1 ~ 12.31)

식 품
원 당
수입
624
601
484

원 맥
수입
340
380
435

옥수수(전분당)
수입
272
303
390

화 학
페놀
국내/수입
948
977
1,309

아세톤
국내/수입
868
762
697

PET Chip*
국내
1,396
1,389
1,560

폐PET
국내
469
565
-

[참고사항]

※
자료 출처 및 산정기준- 원당, 원맥, 옥수수(전분당) : 도입평균가격- 페놀, 아세톤 : ICIS 국제가격- PET Chip : ICIS, PCI FOB Korea 월평균 가격의 평균

※
주요 가격변동 원인 : 원료가격 및 시장상황 변화 / 시장수급 변화

※
단위- 원당, 원맥, 옥수수(전분당), 페놀, 아세톤 : U$/TON- PET Chip, 폐PET : 원/kg

3-2. 생산설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

사업부문
품 목
사업소
제 74 기 1분기('24.1.1 ~ 3.31)
제 73 기('23.1.1 ~ 12.31)
제 72 기('22.1.1 ~ 12.31)

식 품
제당, 정제유, 밀가루, 전분
울산, 인천, 아산
397,375
1,589,500
1,589,500

화 학
EP
전주, 대전
8,750
35,000
38,500

PET용기
대전, 진천, 양산 외
4.7
19.4
20.5

프리폼
대전, 진천, 양산 외
6.4
26.5
26.4

아셉틱음료
광혜원
2.2
8.8
6.8

PET-Flake, PET-chip
시흥
12.0
49.0
-

이온수지
울산
1,250
5,500
5,500

EMS주요제품
세종
552
2,208
2,208

BPA
군산
46,750
180,000
180,000

Glycolide
공주공장
15.5
54
54

기 타
써지가드

MD공장

360
1,440
1,440

항암제

의약공장

32.5
130
130

[참고사항]

--------
생산능력 : 수량 기준생산능력 산출기준 : 실제생산가능량 / 산출방법 : 설비능력 기준PET용기 생산능력 산출기준 : 설비별 표준속도×300일/년×20시간/일프리폼 생산능력 산출기준 : 설비별 표준속도×300일/년×20시간/일아셉틱음료 생산능력 산출기준 : 설비별 표준속도×300일/년×16시간/일PET-Flake 생산능력 산출기준 : 원료투입량×생산가능시간 18시간/일×300일/년×생산수율PET용기와 아셉틱음료 설비는 품종별, 설비별 표준 속도에 설비 보전시간, 용기 몰드 교체시간 등필수 정지시간을 고려하였습니다.PET 재활용 설비는 설비별 표준 속도에 설비 보전시간, 필수 정지시간을 고려하였습니다.

※
단위

- 제당, 정제유, 밀가루, 전분, EP, EMS주요제품, BPA : M/T- 이온수지 : ㎘- PET용기, 프리폼, 아셉틱음료 : 억개- PET-Flake, PET-chip : 천톤- Glycolide : 톤- 써지가드, 항암제 : kg

※
EMS 포토레지스트 사업부문은 2023년 7월 31일자로 영업양도 되었습니다.영업양도 이후 삼양사의 세종공장은 영업양수 기업에 포토레지스트 임가공 용역을 제공하고 있어,2024년 1분기말 기준으로 생산능력을 포함하여 기재하였습니다.

나. 생산실적 및 가동률

1) 생산실적

사업부문
품 목
사업소
제 74 기 1분기('24.1.1 ~ 3.31)
제 73 기('23.1.1 ~ 12.31)
제 72 기('22.1.1 ~ 12.31)

식 품
제당, 정제유, 밀가루, 전분
울산, 인천, 아산
335,885
1,323,416
1,320,641

화 학
EP
전주, 대전
8,435
31,647
34,500

PET BOTTLE, 아셉틱음료
대전, 진천, 양산 외
5.0
20.5
20.9

PET-Flake, PET-Chip
시화
5.6
9.3
-

이온수지
울산
1,005
4,488
4,945

EMS주요제품
세종
290
1,298
1,423

BPA
군산
45,345
168,379
160,334

폴리머 등
대죽, 시화공장
2,988
10,122
10,740

Glycolide
공주공장
14.1
48.5
48.2

기 타
써지가드

MD공장

60
1,438
1,138

항암제

의약공장

13.8
86.4
102.7

[참고사항]

※
단위- 제당, 정제유, 밀가루, 전분, EP, EMS주요제품, BPA : M/T- 이온수지 : ㎘- PET Bottle, 아셉틱음료 : 억개- PET-Flake, PET-chip : 천톤- Glycolide, 폴리머 등 : 톤- 써지가드, 항암제 : kg

※
EMS 포토레지스트 사업부문은 2023년 7월 31일자로 영업양도 되었습니다.영업양도 이후 삼양사의 세종공장은 영업양수 기업에 포토레지스트 임가공 용역을 제공하고 있어,2024년 1분기말 기준으로 임가공 생산실적을 포함하여 기재하였습니다.

2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

사업부문
품 목
사업소
가동가능시간
실제가동시간
평균가동률

식 품
제당, 정제유, 밀가루, 전분당

울산, 인천, 아산

9,849
9,357
95

화 학
EP
전주, 대전
2,190
2,190
100

PET BOTTLE, 아셉틱음료
대전, 진천 양산 외
1,500
1,012
67

Pet-Flake
시화
1,575
953
61

이온수지
울산
8,040
8,040
100

EMS
세종
1,464
1,464
100

BPA
군산
2,088
2,025
97

Glycolide
공주공장
2,184
1,987
91

기 타
써지가드

MD공장

1,440
240
17

항암제

의약공장

1,460
1,431
98

[참고사항]

※
가동가능시간ㆍ설탕 : 330일×24시간×1/4ㆍ정제유, 밀가루 : 300일×24시간×1/4ㆍ전분당 : 365일×24시간×1/4×2개 사업소(인천, 울산)ㆍPET BOTTLE : 300일×20시간×1/4(아셉틱음료 가동률은 제외)ㆍPet-Flake : 300일×21시간×1/4ㆍEP, EMS : 가동가능일수×24시간×1/4ㆍ이온수지 : 335일×24시간×1/4ㆍBPA : 실제가동시간/가동가능시간(월 일수×24시간) ㆍGlycolide : 365일×24시간×1/4(3조 2교대)ㆍ써지가드 : 312일×16시간×1/4(2교대)ㆍ항암제 : 365일×16시간×1/4(3조 2교대)

※
평균 가동률 : 실제가동시간/가동가능시간

다. 생산설비의 현황 등

1) 당사 및 연결대상 주요종속회사와 주요자회사의 생산과 영업에 중요한 사업장

회사
구분
소재지
토지면적(㎡)
공시지가(억원)

삼양홀딩스
본사
서울 종로구 종로33길 31
5,055
682

부천사업소(매각예정자산)
경기도 부천시 소사구 경인옛로 78
43,698
1,217

MD공장

대전 대덕구 문평동

18,514
77

의약공장

대전 대덕구 신일동

15,043
64

공주공장
공주시 탄천면 안영리
6,604
6

삼양디스커버리센터
경기 성남시 분당구 삼평동 693, 693-1
2,866
153

삼양사
울산1공장(제당,이온수지)
울산 남구 장생포로 285
282,699
787

울산2공장
울산 남구 매암로 115
41,120
111

인천1공장(전분당)
인천 서구 백범로 726
46,059
673

인천2공장(유지)
인천 중구 축항대로 290번길 121
49,587
453

전주공장(엔지니어링 플라스틱)
전북 전주시 덕진구 팔복로 147
16,656
41

세종공장
세종특별자치시 연서면 와룡로 471
9,577
19

아산공장
충남 아산시 영인면 아산호로 710-46
58,474
96

대전공장
대전광역시 유성구 방현동 425번지
23,433
117

공주공장
충남 공주시 유구읍 백교리 158
6,580
5

식품연구소/바이오융합연구소
경기 성남시 분당구 삼평동 693, 693-1
2,866
153

화학연구소
대전 유성구 대덕대로 730
52,736
119

삼양이노켐

군산공장

전북 군산시 자유무역 1길 133

119,977
-

삼양패키징
광혜원공장
충청북도 진천군 광혜원면 죽현리 죽현길 114 외
101,167
115

대전1공장(PET병)
대전 대덕구 대덕대로 1417번길 47
35,456
171

대전2공장
대전 대덕구 신일서로17번길 93
29,117
156

진천공장
충청북도 진천군 문백면 문덕리 문덕1길 92 외
80,076
70

양산공장
경상남도 양산시 산막공단남6길 14(북정동)
22,409
120

KCI
대산공장
충청남도 서산시 대산읍 대죽1로 221
55,624
77

시화공장
경기도 시흥시 공단1대로 28번길 87(정왕동)
8,465
94

삼양에코테크
시화
경기도 시흥시 정왕동 1697-6
17,664
204

※ 삼양이노켐 부지는 자유무역지역 임대이므로 토지의 공시지가를 작성하지 않았습니다.

2) 당사 및 연결대상 종속회사의 생산설비 현황

(단위 : 백만원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
사용권자산
기타유형자산
건설중인자산
합계

기초금액
564,433
399,520
53,513
547,567
1,035
33,484
29,435
101,081
1,730,068

취득
-
26
45
(372)
-
1,417
138
34,157
35,411

처분
(11)
-
-
(58)
-
(9)
-
-
(78)

감가상각비
-
(4,522)
(1,020)
(17,567)
(108)
(1,596)
(2,128)
-
(26,941)

기타
156
2,338
171
5,777
25
610
1,607
(7,876)
2,808

기말금액
564,578
397,362
52,709
535,347
952
33,906
29,052
127,362
1,741,268

※ 주요 유형자산에 대한 객관적 시가판단이 어려워 시가에 대한 기재를 생략합니다.※ 상기 생산설비 현황은 연결기준입니다.

4. 매출 및 수주상황

4-1. 매출에 관한 사항

1. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
제 74 기 1분기('24.1.1 ~ 3.31)
제 73 기('23.1.1 ~ 12.31)
제 72 기('22.1.1 ~ 12.31)

식품
내수
336,112
1,376,561
1,295,453

수출
60,082
221,361
198,361

합계
396,194
1,597,922
1,493,814

화학
내수
291,729
831,924
851,572

수출
148,558
644,002
849,931

합계
440,287
1,475,926
1,701,503

기타
내수
73,307
229,094
218,888

수출
21,281
81,204
72,331

합계
94,588
310,298
291,219

연결조정
내수
(51,740)
(127,591)
(112,571)

수출
(8,183)
(45,702)
(57,187)

합계
(59,923)
(173,293)
(169,758)

합계
내수
649,408
2,309,988
2,253,342

수출
221,738
900,865
1,063,436

합계
871,146
3,210,853
3,316,778

2. 판매경로 및 판매방법 등

1) 판매조직

사업부문별 판매회사
구분
인원 구성
비고

식 품
삼양사(설탕, 전분당 등)
내수, 로칼
126
서울, 부산, 광주, 실수요팀 등

화 학
삼양사(EP)
내수, 수출
35
본사, 대구 파견

삼양패키징(PET BOTTLE)
내수, 수출
25
본사

삼양사(이온수지)
내수, 수출
8
본사

삼양사(EMS)
내수, 수출
1
본사

삼양이노켐

로칼, 직수출, 내수판매

5
-

KCI
내수, 수출
18
본사

기 타

삼양홀딩스

내수, 수출기술 L/I & L/O

34

본사

2) 판매경로

부 문
판 매 경 로
매출액 비중(%)

식 품
삼양사(설탕, 전분당 등)
실수요처, 대리점, 소매 등 내수판매
85

로칼, 직수출판매
15

화 학
삼양사(EP)
실수요처, 대리점 내수판매
53

로칼, 직수출판매
47

삼양패키징(용기)
실수요처 내수판매
99

로칼, 직수출판매
1

이온수지
실수요처, 대리점 내수판매
43

로칼, 로칼 완제품, 직수출판매
57

EMS
내수
15

로칼, 직수출판매
85

삼양이노켐
내수
3

로칼수출 및 직수출
97

KCI
내수
15

수출
85

기 타
삼양홀딩스
내수(위탁판매, 직판 및 대리점)
35

수출(직수출)
65

3) 판매방법 및 조건

① 판매방법 : 현금, 외상판매 및 T/T

② 외상판매조건 : 1~6개월 결제 및 L/C, D/A, T/T 거래

4) 판매전략

구매, 생산, 판매 및 사후관리에 이르는 TOTAL 마케팅 활동을 강화하고 우량거래처확보 및 고부가가치 제품의 판매에 역점을 두고 있음.

4-2. 수주상황

1. 보고기간종료일 현재 진행중인 용역계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등 내역

(단위 : 백만원)

구분
제 74 기 1분기
제 73 기

누적발생원가
2,513
4,140

누적공사이익
735
1,058

누적공사손실
-
-

누적공사수익의 합계
3,248
5,198

진행청구액
(2,697)
(5,259)

합계
551
(61)

미청구공사
551
274

초과청구공사
-
(335)

합계
551
(61)

2. 당분기말 현재 공사계약 등과 관련된 선수금은 613백만원이며, 회수보류액은 없습니다.
3. 보고기간종료일 현재 영업부문별 공사손실충당부채는 없습니다.

4. 당분기말 현재 진행기준을 적용하는 계약 중 계약금액이 직전회계연도 연결기준 매출액의 5%이상인 계약은 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

5-1. 위험관리

1. 위험관리 정책
연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2. 시장위험1) 외환위험연결기업은 각 개별기업의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 연결기업은 향후 6개월간의 대금 회수 및 지급과 관련하여 노출된 환위험의 40 ~ 70%를 회피하기 위하여 통화선도거래계약을 체결하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 74 기 1분기
제 73 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD

(20,241)
20,241
(28,520)
28,520

EUR

1,271
(1,271)
1,234
(1,234)

JPY

1,807
(1,807)
1,378
(1,378)

CNY
26
(26)
37
(37)

HUF

8
(8)
4
(4)

GBP
(159)
159
-
-

AUD
9
(9)
-
-

총노출손익

(17,279)
17,279
(25,867)
25,867

선물환 계약의 효과

9,021
(9,021)
16,983
(16,983)

순노출손익

(8,258)
8,258
(8,884)
8,884

2) 이자율 위험연결기업은 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 시장이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 변동이자율 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소하는 이자비용으로 인하여 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 74 기 1분기
제 73 기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

변동이자율 차입금
(3,312)
3,312
(3,239)
3,239

이자율스왑의 효과
618
(618)
630
(630)

순노출손익
(2,694)
2,694
(2,609)
2,609

3. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 신용위험이 발생하나 현금및현금성자산을 비롯한 금융자산에서도 발생하고 있습니다. 다만, 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

연결기업은 고객별 매출채권의 한도를 결정하기 이전에 모든 신규고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 그 결과에 따라 매출채권의 한도를 결정하는 여신정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부신용평가기관의 신용등급과 연결기업의 내부 신용평가지표를 반영한 여신기준을 적용합니다.

여신기준을 충족하는 고객에게는 업계평균 결제 관행에 합당한 기간과 매출액을 반영한 신용 매출채권 한도가 설정되어 운영되며 여신기준 미충족 고객은 제공한 담보한도와 매출액을 감안한 담보 매출채권 한도가 설정되어 운영되고 그 외 고객은 선급금 제공 시에만 거래가 가능합니다.

연결기업은 매년 정기적으로 고객의 신용평가를 실시하고 그 결과 고객 신용의 변동을 반영하여 신용매출채권 한도를 조정하고 있으며 고객이 제공한 담보는 종류에 따라 재평가하여 담보 매출채권 한도에 반영합니다.

연결기업은 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대해 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 74 기 1분기
제 73 기

현금및현금성자산
190,275
247,606

매출채권및기타채권
477,220
390,561

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,503
1,498

기타유동금융자산
547,507
712,185

장기기타채권
40,496
43,723

기타비유동금융자산
26
25

합계
1,257,027
1,395,598

※ 현금및현금성자산은 미사용 정부보조금 차감전 금액입니다.※ 매출채권및기타채권과 장기기타채권은 현재가치할인차금 차감전 금액입니다.

4. 유동성 위험
유동성 위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 수용불가한 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상이 발생하지 않도록 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 연결기업은 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다.

연결기업은 유동성을 상시 모니터링하여 구매청구, L/C Open, 당좌지출 등의 방법을 통하여 각 사업부별 목표 현금흐름을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구분
장부금액
1년 이내
1년초과~5년이내
5년초과
합계

비파생금융부채:

매입채무및기타채무
366,874
358,476
7,654
2,071
368,201

차입금
608,242
519,299
104,519
438
624,256

사채
812,795
305,334
563,221
-
868,555

리스부채
34,698
6,910
19,541
12,118
38,569

금융보증부채
119
27,500
-
-
27,500

기타유동금융부채
37,639
37,270
-
-
37,270

소계
1,860,367
1,254,789
694,935
14,627
1,964,351

파생금융부채:

기타유동금융부채
138
138
-
-
138

합계
1,860,505
1,254,927
694,935
14,627
1,964,489

※ 상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되어 합계가 장부금액과 일치하지 않습니다.

5-2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

1. 삼양홀딩스당사는 2024년 3월말 기준으로 체결 중인 통화선도계약 및 평가내역이 없습니다.
2. 삼양사삼양사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 체결하고 있으며, 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 위험회피대상 외화자산 및 부채로부터 발생된 이익(외환차익 및 외화환산이익 등)은 4,124백만원, 손실(외환차손 및 외화환산손실 등)은 12,732백만원입니다. 회사는 외화채권 채무와 관련하여 예상되는 환율변동 위험을 회피할 목적으로 미쓰비시도쿄유에프제이은행등과 통화선도계약 등을 체결하고 있습니다. 통화선도계약 등과 관련해 당기 재무제표에 반영된 통화선도거래이익은 4,163백만원, 거래손실은 1,338백만원입니다. 통화선도 등 미결제약정 잔액과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 통화선도평가이익은 4,835백만원이고, 평가손실은 17백만원입니다.

(2024.3.31 현재)
(단위 : 천USD, 천JPY, 백만원)

거래 상대방
계약일
만기일
대상통화
약정환율
계약금액
계약내용

MUFG 은행외 (매도)

2024-01-08외
2024-06-11외
JPY
8.884 ~ 9.182
1,034,500
만기일에 약정환율을 적용하여계약금액을 거래하기로 함

2024-03-26외
2024-04-16외
USD
1,336.10
111

* 중도청산이 가능하나 중도청산시 중도청산일 현재의 평가손익을 주고 받음

MUFG 은행외 (매입)
2023-10-05외
2024-09-10외
USD
1,282.80 ~ 1,350.10
92,703

* 중도청산이 가능하나 중도청산시 중도청산일 현재의 평가손익을 주고 받음

평가손익 계

통화선도평가이익

4,835

통화선도평가손실

17

※
2024년 3월말 환율 : 1,346.80원/USD, 8.8948원/JPY

3. 삼양패키징삼양패키징은 수입에 의해 발생하는 외화매입채무의 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 통화선도계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였으며 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

(2024.3.31 현재)
(단위 : 천USD, 천원)

거래 상대방
계약일
만기일
대상통화
약정환율
계약금액
평가환율
평가손익
거래은행
비고

신한은행(매입)

2024-01-05 외
2024-04-01 외

USD

1,305.53 ~ 1,324.80
942
1,341.30 ~ 1,346.59
27,055

신한은행(매입)

-

시티은행(매입)

2024-01-03 외
2024-04-01 외

USD

1,303.00 ~ 1,336.80
4,403
1,341.23 ~ 1,346.80
91,091

시티은행(매입)

-

합계
-
-
-
5,345
-
118,146
-
-

※ 2023년 9월말 환율 : 1,344.80원/USD
4. 삼양이노켐삼양이노켐은 수출 및 수입에 의해 발생하는 외화매출채권과 외화매입채무의 환율 변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 통화선도계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하였으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래 은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

(2024.3.31 현재)
(단위 : 천USD, 백만원)

거래 상대방
계약일
만기일
대상통화
약정환율
계약금액
평가환율
평가손익
거래은행
비고

SC은행(매입)

2024-01-31
2024-04-30
USD
1,328.85
1,000
1,344.51
16
SC은행
평가이익

SC은행(매입)

2024-02-29
2024-04-09
USD
1,332.80
3,000
1,346.03
40
SC은행
평가이익

SC은행(매입)

2024-03-29
2024-06-04
USD
1,342.30
3,000
1,341.99
(9)
SC은행
평가손실

SC은행(매입)

2024-03-29
2024-06-28
USD
1,340.50
2,000
1,340.21
(6)
SC은행
평가손실

※ 2024년 3월말 환율 : 1,346.80원/USD
5. 케이씨아이당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래를 체결하고 있습니다. 파생상품 계약과 관련하여 발생한 손익은 당기손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. 위험회피대상 외화자산 부채로부터 발생된 이익(외환차익 및 외화환산이익 등)은 990백만원, 손실 (외환차손 및 외화환산손실 등)은 330백만원입니다. 회사는 외화채권 채무와 관련하여 예상되는 환율변동 위험을 회피할 목적으로 씨티은행, 우리은행과 통화선도계약 등을 체결하고 있습니다. 통화선도계약 등과 관련해 당기 재무제표에 반영된 통화선도 거래이익은 12백만원, 거래손실은 228백만원입니다. 통화선도 등 미결제약정 잔액과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 통화선도 평가이익은 1백만원이고, 평가손실은 119백만원입니다.

(2024.3.31 현재)

(단위 : 천USD, 천EUR, 백만원)

거래 상대방
계약일
만기일
대상통화
약정환율
계약금액
계약내용

우리은행
(매도
)

2024-01-31 외

2024-04-30 외

USD

1,304.10 ~ 1,341.10

6,500

만기일에 약정환율을 적용하여계약금액을 매도하기로 함

씨티은행(매도)

2024-02-28 외

2024-04-05 외

EUR

1,442.11 ~ 1,454.32

600

* 중도청산이 가능하나 중도청산시 중도청산일 현재의 평가손익을 주고 받음

평가손익 계

통화선도평가이익

1

통화선도평가손실

119

※ 2024년 3월말 환율:
1,346.80원/USD, 1,452.93원/EUR

6. 주요계약 및 연구개발활동

6-1. 경영상의 주요계약

(1) 공동기업 처분제한 약정

연결기업은 공동기업에 대한 지분(이하, "해당 지분")을 제 3자에게 양도, 담보제공 또는 기타의 방법으로 처분하고자 할 경우 상대방 당사자의 서면 동의를 받기로 약정하였습니다. 예외적으로 상대방 당사자의 서면 동의 없이 연결기업의 계열사에 지분을 양도할 수 있으나, 이 경우에도 계열사는 연결기업의 계약상 의무를 승계할 것을 약정하였습니다. 상기 조항은 연결기업이 보유한 해당 지분의 처분을 제한하기 위함이 아니라 각 공동기업의 경영권을 유지하게 하는데 목적을 둔 조항이며, 연결기업의경영진은 현재 보유 중인 해당 지분을 처분할 계획이 없습니다.

(2) 공모사채 이행사항 약정

연결기업이 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 각각 재무제표 기준으로 부채비율 400% 이하 유지, 자기자본의 200% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 5,000억원 이상 또는 자산총액 4,000억원 이상 또는 자산 총계 50% 이상 자산처분제한, 지배구조변경 제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서 연결기업은 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다.

(3) 연결기업은 보유하고 있는 (주)팜캐드의 상환전환우선주에 대해 발행일의 다음날부터 10년이 되는 날까지 보통주로 전환할 권리를 가지며 주금 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날부터 해당 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지고있습니다. 또한 연결기업은 (주)팜캐드의 다른 투자자인 이해관계인과의 약정에 의해이해관계인이 회사 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 동일한 조건으로우선 매수할 수 있는 권리와 이해관계인과 동등한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여 권리를 가지고 있습니다.(4) 연결기업은 엠큐렉스(주)의 다른 투자자인 이해관계인과의 약정에 의해 이해관계인이 회사 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 동일한 조건으로 우선 매수할 수 있는 권리와 이해관계인과 동등한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여 권리를 가지고 있습니다. 또한 연결기업은 엠큐렉스(주)가 유상증자 등을 실시하여 지분증권을 발행하는 경우, 당해 지분증권 발행 결의일 전일을 기준으로 연결기업이 보유하고 있는 지분비율에 따라 발행한 지분증권을 다른 제 3자 보다 우선하여 인수하거나 매입할 권리를 보유하고 있습니다.(5) 연결기업은 국책연구과제 등과 관련하여 당분기 중 342백만원의 정부보조금을 수령하였습니다. 당분기말 현재 개발에 성공할 경우 상환조건에 따라 상환해야 할 금액 2,834백만원을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

(6) 연결기업은 (주)엘마이토 테라퓨틱스사와 대사항암제 기술도입계약, CanCure사와 면역항암제 기술도입계약을 체결하였습니다.

(7) 연결기업은 (주)엔씨켐의 기존주주인 넥서스홀딩스 유한회사, Rivendell Investment 2018-2 LLC(이하, "기존주주들")에게 주식매수청구권(Put-Option)을 부여하였습니다. 기존주주들은 주식매매계약에 따른 거래종결일로부터 30개월이 경과한 날을 기산일로하여 그 날로부터 18개월이 되는 날까지 (주)엔씨켐이 약정된 경영실적목표를 달성하지 못하는 경우 (주)삼양홀딩스를 상대로 거래종결일의 기존주주들 소유 주식 중 풋옵션 행사 시점에 소유하고 있는 주식 전부에 대하여 매수하도록 청구할 수 있는 권리(Put-Option)를 가지고 있습니다.

또한 연결기업은 거래종결일로부터 30개월이 경과한 날을 기산일로하여 그 날로부터 18개월이 되는 날까지 기존주주들을 상대로 잔여 주식의 20%에 해당하는 주식 전부를 연결기업 혹은 연결기업이 지정하는 사람에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(Call-Option)를 가지고 있습니다.

(8) 주식 처분 제한 약정

연결기업은 (주)엔씨켐에 대한 지분의 전부 또는 일부(이하, "해당 지분")를 제 3자에게 양도, 이전, 담보제공 또는 기타의 방법으로 처분하고자 할 경우 (주)엔씨켐의 기존주주인 넥서스홀딩스 유한회사, Rivendell Investment 2018-2 LLC (이하, "기존 주주들")에게 사전 서면 동의를 받기로 약정하였습니다. 다만, 해당 지분의 전부 또는 일부를 (주)삼양홀딩스의 특수관계인에게 처분하고자 하는 경우, 계약상 의무를 승계할 것에 동의한다는 내용의 확약서를 기존주주들에게 제출하도록 하는 것을 선행조건으로 하여 기존주주들에 대한 사전 서면 통지에 의하여 위 주식을 처분할수 있습니다.

(9) 연결기업은 특수관계자인 삼양화성(주), 삼양화인테크놀로지(주)와 장기공급계약을 체결하고 있습니다.

(10) 연결기업은 Mitsubishi Chemical Corporation(이하 "MCC")과 BPA 제품 제조와 관련된 기술정보제공 등에 관한 권리를 부여받은 기술도입 계약을 체결하고 있으며, 이온수지생산기술에 대한 라이선스계약에 근거하여 특수관계자인 삼양화인테크놀로지(주)와 서브라이선스 계약을 체결하였습니다.

(11) 연결기업은 보유하고 있는 (주)스테이튠의 상환전환우선주에 대해 발행일의 다음날부터 존속기간 말일의 전일까지 보통주로 전환할 권리를 가지며 발행일에서 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 해당 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할권리를 가지고 있습니다. 또한 연결기업은 (주)스테이튠의 다른 투자자인 이해관계인과의 약정에 의해 이해관계인이 회사 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경 우, 동일한 조건으로 우선 매수할 수 있는 권리와 이해관계인과 동등한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여 권리를 가지고 있습니다.

(12) 연결기업은 보유하고 있는 (주)솔리드아이오닉스의 상환전환우선주에 대해 발행일의 다음날부터 존속기간 말일의 전일까지 보통주로 전환할 권리를 가지며 발행일에서 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 해당 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지고 있습니다. 또한 연결기업은 (주)솔리드아이오닉스의 다른 투자자인 이해관계인과의 약정에 의해 이해관계인이 회사 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 동일한 조건으로 우선 매수할 수 있는 권리와 이해관계인과 동등한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여 권리를 가지고 있습니다.

(13) 주식 및 전환사채 처분제한 약정

연결기업은 (주)킨포크뷰티에 대한 주식과 전환사채를 제3자에게 양도, 담보제공 또는 기타의 방법으로 처분하고자 할 경우 상대방 당사자의 서면 동의를 받기로 약정하였습니다. 상기 조항은 회사가 보유한 해당 지분의 처분을 제한하기 위함이 아니라 경영권을 유지하게 하는데 목적을 둔 조항이며, 회사의 경영진은 현재 보유 중인 해당 지분을 처분할 계획이 없습니다.

(14) 연결기업은 2018년 11월에 KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP
에 최대 4년간 1,400만불을 투자하는 약정을 체결하였습니다. 당분기말 기
준 1,397만 불
이 납입되어 있으며, 동 금액은 수익증권에 포함되어 있습니다.

(15) 연결기업은 (주)오에스씨코리아의 다른 투자자인 이해관계인과의 약정에 의해 이해관계인이 회사 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 동일한 조건으로우선 매수할 수 있는 권리와 이해관계인과 동등한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여 권리를 가지고 있습니다.(16) 연결기업은 (주)삼양에코테크의 전략적 제휴사인 에스케이지오센트릭(주)에게 주식매도청구권(Call-Option)을 부여하였습니다. 전략적 제휴사는 아래의 사유 중 1개에 해당하거나 법령상 제한 없이 연결기업이 보유 중인 (주)삼양에코테크의 주식 전부 또는 일부를 양도할 수 있게 된 경우 (주)삼양에코테크 발행주식 총수의 49%에 대해 매도하도록 청구할 수 있는 권리(Call-Option)를 가지고 있습니다.

- 공정거래법 개정으로 (주)삼양패키징이 계열회사의 발행주식총수(100%) 소유 의무를 부담하지 않을 경우

- (주)삼양패키징이 공정거래법상 지주회사의 손자회사에 해당하지 않게 되는 경우

- (주)삼양패키징 또는 물적분할 대상회사가 삼양의 계열회사에서 제외(공정거래법상 행위제한의 규제를 부담하지 않게됨) 되는 경우

만약 전략적 제휴사가 주식매도청구권을 행사하지 않는 경우, 연결기업은 (주)삼양에코테크 발행주식 총수의 49%를 전략적 제휴사 혹은 전략적 제휴사가 지정하는 제3자에게 매수할 것을 청구할 수 있는 권리(Put-Option)를 가지고 있습니다.

(17) 주식 처분제한 약정

연결기업은 (주)삼양에코테크에 대한 지분의 일부 또는 전부를 제3자에게 처분 등을 하고자 할 경우 에스케이지오센트릭(주)의 사전 서면 동의를 받기로 약정하였습니다.다만, 해당 지분의 전부를 (주)삼양패키징의 특수관계인에게 처분하고자 하는 경우, 계약상 의무를 승계할 것에 동의한다는 내용의 확약서를 에스케이지오센트릭(주)에게 제출하도록 하는 것을 선행조건으로 하여 사전 서면 통지에 의하여 위 주식을 처분할수 있습니다.(18) 연결기업은 2022년 7월에 KSV Global Fund II, LP에 최대 4년간 200만불을 투자하는 약정을 체결하였습니다. 당분기말 기준 101만 불이 납입되어 있으며, 동 금액은 수익증권에 포함되어 있습니다.

(19) 연결기업은 Valo Health, LLC의 다른 투자자인 이해관계인과의 약정에 의해 이해관계인이 회사 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 동일한 조건으로 Valo Health, LLC에 이어 2순위로 우선 매수할 수 있는 권리와 이해관계인과 동등한조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여 권리를 가지고 있습니다.

(20) 당분기말 현재 종속기업인 (주)삼양패키징은 자기주식취득과 관련하여 NH투자증권과 신탁계약 4,000백만원을 체결하고 있습니다.

6-2. 연구개발활동

1. 삼양홀딩스
1) 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직

연구소 명

세 부 조 직

비 고

의약바이오연구소
연구기획팀기기분석팀의약프로그램MD프로그램SENS프로그램
-

(2) 인원구성

(2024.3.31 현재)

연구조직

박사

석사

학사

기타

계

의약바이오연구소

연구기획팀

4
3
2
-
9

SENS프로그램
12
20
8
-
40

의약프로그램
1
7
-
-
8

MD프로그램
3
7
2
-
12

기기분석팀
1
5
-
-
6

합계
21
42
12
-
75

(3) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
제 74 기 1분기('24.1.1 ~ 3.31)
제 73 기('23.1.1 ~ 12.31)
제 72 기('22.1.1 ~ 12.31)

원 재 료 비
1,575
4,965
2,770

인 건 비
2,025
6,535
5,597

위탁용역비
1,230
8,925
9,492

기 타
1,127
4,474
4,849

연구개발비용 계
5,957
24,899
22,708

(정부보조금)

-
-
2

회계처리
판매비와 관리비
5,957
24,899
22,708

제조경비
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액 ×100]
8.81%
11.53%
10.76%

2) 연구개발 실적

삼양홀딩스는 총 58건의 연구개발실적을 보유하고 있습니다.

3) 연구개발 현황(1) 의약 부문

신개념의 약물전달시스템
(DDS) 연구에 역량을 집중하고 있는 삼양홀딩스 바이오팜 그룹은 항암 경구제와 주사제의 서방성 개량신약 기술,
세포독성항암제의 독성을 낮추고 효능을 증가시킬 수 있는 고분자 나노입자 기술 및등 조직선택적으로 핵산을 전달하는 혁신적인 기술을 개발하는 데 집중하고 있으며 관련 지적재산권 확보와 외부 파트너와의 공동연구를 통해 경쟁력을 갖춘 신약 개발의 가능성을 계속 높여가고 있습니다. 최근에는 전달체 개발에 집중하여 다양한 치료 영역으로 확장하고 있으며 유전자 신약 개발 분야에서 새로운 기회를 확보하기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 또한 지속적인 제품 포트폴리오 확대를 위해 체내 흡수율 향상 및 안정성 개선제형 개선 등을 통한 차별화된 고형암 및 혈액암 개량신약 및 제네릭 항암제 개발을 추진하고 있습니다.

(2) 의료기기 부문

삼양홀딩스 바이오팜그룹은 그동안 축적된 생분해성 소재 합성 및 이를 이용한 의료기기 완제품 제조 기술을 활용하여 지혈제 등의 상처관리 제품과 수술용 봉합사 등의 상처봉합 제품들을 지속적으로 개발해 오고 있으며
, 이외에도 생분해성 소재를 활용한 미용성형 용도 및 다양한 기능을 지닌 지혈제를 확대하는 등 기능성이 뛰어나고 부가가치가 높은 의료기기 개발에 지속적인 노력을 기울이고 있습니다

2. 삼양사
1) 연구개발활동의 개요

(1)
연
구개발 담당조직

화학연구소
식품연구소
바이오융합연구소

테크솔루션 EP 테크센터

테크솔루션 이온수지 테크센터

정밀화학PG

친환경PG

E-mobility PG산업바이오PG분석팀연구기획팀(공통포함)

소재개발PG솔루션센터연구기획팀
융복합사업파트바이오기술P/G대사경로설계PG

(
2
)
인원구성

(2024.3.31 현재)

구분
박사
석사
학사
기타
계

화학연구소
테크솔루션 EP 테크센터
-
20
2
6
28

테크솔루션 이온수지 테크센터
-
3
-
-
3

정밀화학PG
-
13
1
2
16

친환경PG
-
13
-
-
13

E-mobility PG
1
8
-
-
9

산업바이오PG
2
5
-
-
7

분석팀
4
3
1
2
10

연구기획팀(공통포함)
2
4
3
4
13

합계
9
69
7
14
99

식품연구소
소재개발PG
-
15
-
-
15

솔루션센터
-
18
4
-
22

연구기획팀
2
2
2
-
6

합계
2
35
6
-
43

바이오융합연구소
융복합사업파트
2
1
-
-
3

바이오기술P/G
2
13
-
-
15

대사경로설계PG
2
2
-
-
4

합계
6
16
-
-
22

(
3) 연
구개발현황

화학연구소는 양산중인 ISB를 활용하여 친환경 소재 용도개발을 진행중이며, 이와 함께 바이오플라스틱 개발, 퍼스널케어 분야인 생분해성 헤어컨디셔닝 고분자 소재를 활발하게 연구중에 있습니다. 반도체, 배터리 분야에서도 소재사와 공동개발을 통해 연구 및 대형 고객사와 평가 중에 있으며, 수소산업분야에서는 국내 선진기업과 오픈이노베이션을 통해 고기능 소재를 개발중이며, 차별화된 기술을 인정받은 소재는 특허출원을 완료하였습니다. 또한, 엔지니어링 플라스틱 분야에서 친환경 소재인 재활용 소재를 활용한 다양한 전기전자 및 자동차용 컴파운드 제품을 연구하고 있습니다 화학그룹 내에 고부가 소재와 솔루션을 개발하는 글로벌 스페셜리스트로써 최선을 다하고 있습니다.

식품연구소는 글로벌화, 스페셜티화, 신사업 추진을 키워드로 한 그룹의 성장 전략에맞춰 연구를 추진하고 있습니다. 국내를 넘어 세계 시장을 목표로 고객에게 차별화된가치 제공과 경쟁력 우위의 신제품 개발을 통한 스페셜티화를 수행하고, 선도적 R&D 활동을 통해 미래성장동력인 신사업을 준비하고자 연구영역을 확장하고 있습니다. 소재개발 PG에서는 스페셜티 소재 상업화를 위한 공정연구 및 신용도 발굴에 집중하고 있으며, 솔루션센터는 고객사 맞춤 응용연구를 강화하여 기술 기반 토탈 솔루션을 제공하며 기존사업에서의 입지를 강화하고 있습니다.

바이오융합연구소는 식품/퍼스널케어/의약 분야에 사용할 수 있는 바이오 유래 고부가 스페셜티 소재를 개발하여 시장을 선도하는 신사업 창출을 목적으로 연구를 진행하고 있습니다. 균주/효소개량 및 발효공정의 보유 기술을 중심으로 디지털 기반 대사경로 설계를 이용하여 고기능성 소재 생산 미생물 개발을 진행하고 있으며, 동시에 신규 스페셜티 소재를 지속적으로 발굴하고 있습니다. 바이오융합연구소는 미래 성장동력 확보를 위해 시스템 대사공학 R&D 허브를 구축하고 화학적 처리 기술을 융합하여 고기능성 스페셜티 소재 개발함으로써 친환경 및 인류 건강에 이바지하는 삼양사의 입지를 더욱 확고히 하기 위해 최선을 다하고 있습니다.

(4) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
제 14 기 1분기('24.1.1 ~ 3.31)
제 13 기('23.1.1 ~ 12.31)
제 12 기('22.1.1 ~ 12.31)

원 재 료 비
568

2,606

2,764

인 건 비
3,552

16,274

14,048

위탁용역비
89

915

677

기 타
312

1,224

882

연구개발비용 계
4,521

21,019

18,371

(정부보조금)
257
1,157
1,225

회계처리
판매비와 관리비
4,521
21,019
18,371

제조경비
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.92%
1.05%
0.92%

2) 연구개발 실적① 제14기 1분기 (2024.1.1 ~ 3.31)

과제명
과제기간
비고

전기전자용/자동차용 컴파운드 제품 개발
2024.1.1 ~ 3.31
제품개발 및 출시

재활용 컴파운드 소재 연구
2024.1.1 ~ 3.31
제품개발 및 출시

Specialty 소재 개발
2024.1.1 ~ 3.31
제품개발 및 출시

모빌리티/에너지 소재 개발
2024.1.1 ~ 3.31
고객사 샘플 제공 및 평가 진행 중

프리미엄용 이온수지 제조
2024.1.1 ~ 3.31
상업화 공정 개발 및 제품 출시

반도체용 소재 개발
2024.1.1 ~ 3.31
고객사 샘플 제공 및 평가 진행 중

친환경 접착제 개발
2024.1.1 ~ 3.31
제품개발 기술확보

Specialty 소재 공정 기술 개발
2024.1.1 ~ 3.31
상업화 공정 개발 및 제품 출시

유지 개발 및 응용연구
2024.1.1 ~ 3.31
제품개발 및 출시

상쾌환 개발
2024.1.1 ~ 3.31
제품개발 및 출시

세라마이드 중간체 제조 기술 개발
2024.1.1 ~ 3.31
제조 기술 확보

레바우디오사이드 M 사업화 과제
2024.1.1 ~ 3.31
제조 기술 확보

② 제13기 (2023.1.1 ~ 12.31)

과제명
과제기간
비고

전기전자용/자동차용 컴파운드 제품 개발
2023.1.1 ~ 2023.12.31
제품개발 및 출시

재활용 컴파운드 소재 연구
2023.1.1 ~ 2023.12.31
제품개발 기술확보

Specialty 소재 개발
2023.1.1 ~ 2023.12.31
제품개발 및 출시

모빌리티/에너지 소재 개발
2023.1.1 ~ 2023.12.31
제품개발 및 출시

프리미엄용 이온수지 제조
2023.1.1 ~ 2023.12.31
상업화 공정 개발 및 제품 출시

반도체용 소재 개발
2023.1.1 ~ 2023.12.31
고객사 샘플 제공 및 평가 진행 중

친환경 접착제 개발
2023.1.1 ~ 2023.12.31
제품개발 기술확보

Specialty 소재 공정 기술 개발
2023.1.1 ~ 2023.12.31
상업화 공정 개발 및 제품 출시

상쾌환 개발
2023.1.1 ~ 2023.12.31
제품개발 및 출시

B2C 프리미엄 스위트너 개발
2023.1.1 ~ 2023.12.31
제품개발 및 출시

유지 개발 및 응용연구
2023.1.1 ~ 2023.12.31
제품개발 및 출시

프리믹스 개발 및 응용연구
2023.1.1 ~ 2023.12.31
제품개발 및 출시

밀가루 제품 개발
2023.1.1 ~ 2023.12.31
제품개발 및 출시

레바우디오사이드 제조 기술 개발
2023.1.1 ~ 2023.12.31
제조 기술 확보

③ 제12기 (2022.1.1 ~ 12.31)

과제명
과제기간
비고

친환경 소재 개발
2022.1.1 ~ 2022.12.31
제품개발 및 출시

이모빌리티 소재 개발
2022.1.1 ~ 2022.12.31
제품개발 및 출시

전기/전자용 컴파운드 제품 개발
2022.1.1 ~ 2022.12.31
제품개발 및 출시

자동차용 컴파운드 제품 개발
2022.1.1 ~ 2022.12.31
제품개발 및 출시

프리미엄용 이온수지 제조
2022.1.1 ~ 2022.12.31
제품개발 및 출시

디스플레이용 소재 개발
2022.1.1 ~ 2022.12.31
제품개발 및 출시

감광성소재 원재료 개발
2022.1.1 ~ 2022.12.31
제품개발 및 출시

Specialty 소재 개발
2022.1.1 ~ 2022.12.31
제품개발 및 출시

친환경 자동차용 접착제 개발
2022.1.1 ~ 2022.12.31
제품개발 및 출시

DMI 신규 공정 개발
2022.1.1 ~ 2022.12.31
화장품용 DMI 신규 공정 개발 및 양산 평가

레바우디오사이드 제조 기술 개발
2022.1.1 ~ 2022.12.31
제조 기술 확보

Specialty 소재 공정 기술 개발
2022.1.1 ~ 2022.12.31
상업화 공정 개발 및 제품 출시

밀가루 개발 및 응용연구
2022.1.1 ~ 2022.12.31
제품개발 및 출시

3. 삼양패키징

1) 연구개발 담당조직

삼양패키징은 연구개발 담당조직으로 용기PU 산하에 테크센터를 두고 신제품 개발,차별화 제품 개발, 핵심 기술 개발을 담당하고 있습니다.

2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
제 11 기 1분기('24.1.1 ~ 3.31)
제 10 기('23.1.1 ~ 12.31)
제 9 기('22.1.1 ~ 12.31)

인 건 비
139
679
623

제 조 경 비
373
1,620
1,523

연구개발비용 계
512
2,299
2,146

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.51%
0.46
0.37%

3) 연구개발실적

과제명
연구 현황
비고

샴페인 Bottom PET병 개발

- 2015.2월 샴페인 PET병 개발

탄산수 제품 적용 및 확대

두유 최초 Aseptic PET공정 실현

- 2015.8월 두유 출시

두유PET 신규시장 진출

냉장고용 카트리지 병 개발

- 2015.12월 고객사 냉장고 카트리지병 개발

개발 완료

제약용 고내열병 개발

- 2018.7월 개발 완료

-

밥용기 개발

- 2018.3월 다층 용기 추가 검토 중

-

화학용기 개발

- 2018.7월 PEN 화학 용기 개발 완료

고객사 검토 진행 중

친환경 PET병 개발

- PET 감량화 용기 지속개발 중- 라벨Free 용기 지속개발 중

감량화/라벨Free 용기 상업화 진행 및지속 개발 중

환경부 재활용 저해제품 순환이용성 기술 개발 연구

- 에너지 저감형 감량 PET병 기술 개발 진행 중

개발기간 : '20. 5. 21 ~ '22. 12. 31.

4) 향후 연구개발 계획

삼양패키징은 식음료의 고급화/소용량화 등의 Needs를 반영한 제품을 개발 진행 중이며, 유리와 같은 고급감을 부여한 샴페인 Bottom 적용 탄산 제품 개발 확대와 타소재를 활용한 식품/제약용 기능성 용기 개발을 위하여 소재 및 가공 기술의 연구를 집중적으로 진행하고 있습니다. 기존 압진공으로 생산되고 있는 밥용기를 박막 다층 사출 기술을 적용한 다층 용기를 개발하였고, 유리와 같은 고급감과 내열성과 파손의 문제가 없는 안전한 제약용 용기 개발도 진행하고 있습니다. 식음료 포장에 있어서 내용물의 산화방지, 가스유출, 보향을 위하여 고도의 차단성이 요구되며, 포장재의 차단성에 대한 연구를 진행하고 있습니다.또한 삼양패키징은 국내 최초 Aseptic 기술을 도입하여 기존 Hot Filling 충전방식과 달리 무균화된 액을 무균화된 용기에 무균화된 충전룸에서 충전하여 저산성이나 중성음료를 안전하게 실온에서 충전하는 차별화된 충전방식으로 제품을 생산하고 있으며, 이렇게 차별화된 제조기술로 인해 국내 독점적인 OEM, ODM 제품을 출시하여 경쟁력을 확보하였습니다. 이에 따라 향후 제품개발도 차별화되고 타사에서 실현할 수 없는 PET병으로 밀크티, 커피음료, 조제유, 가공유, 탄산, sack포함 음료 등을 지속적으로 상품화 할 예정입니다. 재활용 용이성을 고려하여 용기 구조와 생산공정 연구를 지속적 진행하여 PET 원료 사용량을 저감한 감량화 PET용기, 라벨Free 용기 개발을 적극적으로 진행, 상업화하며, 사회적 책임에 기여하고 있습니다. 또한 식품용 용기, 포장재 원료의 재활용 원료 허용에 따른 고순도 재활용chip을 적용, PET 용기를 개발 중 입니다.

4. KCI

1) 연구개발 담당조직

구분
인원
담당업무

연구소장
1
- 연구소 총괄

개발팀
8
- 특수연구(의약품원료, 기능성원료)

- MPC유도체 연구개발

- 신제품 연구개발

- 계면활성제, Polymer 및 기존제품 공정개선

- 유지의 용도개발, 재형개발

- 원재료, 제품 등 분석

Solution팀
7
- 기존제품 및 신제품의 Formulation 개발

- 복합 신규원료 개발

2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목
제 34 기 1분기('24.1.1 ~ 3.31)
제 33 기('23.1.1 ~ 12.31)
제 32 기('22.1.1 ~ 12.31)

재 료 비
3,745
23,443
7,703

인 건 비
285,636
1,175,669
993,727

감가상각비
19,940
58,667
34,534

위탁용역비
39,876
608,664
753,667

기 타
322,536
330,992
263,318

연구개발비용 계
671,733
2,197,435
2,052,949

회계처리
판매비와 관리비
671,733
2,197,435
2,052,949

제조경비
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
2.39%
2.00%
1.87%

3) 연구개발 실적

과제명

연구결과 및 기대효과

연구기관

상용화

지방산 에스테르

천연지방산과 지방알콜을 이용한 스킨케어용 에몰리언트의 개발
변색 변취가 적고
, 스킨케어에 부드러운 사용감을 부여하며 피부연화제로 사용

자체개발

상용화완료

천연유래 유화제
Polyglycerol Ester

Polyglycerine 과 지방산을 이용한 천연유래 유화제의 개발
Ethylene oxide free 제품으로 인체에 무해하며
, 화장품 및 식품의 유화제로 사용

자체개발

상용화완료

양이온 헤어케어 폴리머

점도와 양이온화도를 조절하여 다양한 샴푸의 특성에 맞춘 차별화된 양이온 헤어케어 폴리머 개발

자체개발

상용화완료

양이온 계면활성제

인체에 유해한 유기용매가 배제된 헤어케어 린스
, 컨디셔너용 양이온 계면활성제의 개발

자체개발

상용화완료

구아폴리머 점증제

천연의
Guargum에
Propylene oxide를 부가하여 헤어케어 및 스킨케어용 투명도가 향상된
Guargum 점증제의 개발

자체개발

상용화완료

비이온 점증제

계면활성제가 포함된 화장품 제형에서 점도를 효과적으로 구현하는 비이온성 점증제의 개발

자체개발

상용화완료

피부침투 촉진제

천연유래 소재의 아이소비르드를 이용하여 화장품에 포함된 유효성분의 피부침투를 촉진하는 제품의 개발

자체개발

상용화완료

다기능성 유화형 점증제

스킨케어 제형에 사용이 편리하고
, 제품에 유화제
, 오일이 포함되어
,점증제
, 유화제 그리고 연화제의 특징을 구현하는 스킨케어용
W/O Type 점증제의 개발
.

자체개발

상용화완료

콘텍트렌즈용 소재개발

콘텍트렌즈에 원료로 사용되어 렌즈에 친수성
, 단백질비흡착성의 특징 부여하는 소재의 개발
.

자체개발

상용화완료

4) 향후 연구개발 계획

① 신규 제품의 개발을 통한 사업다각화② 신규 기능성 원료 개발을 통한 고부가가치 제품의 내재화③ 기존 제품의 원가절감 및 공정개선을 통한 이익 극대화④ 지속적인 품질개선을 통한 고객불만 감소 및 판매량 증대

7. 기타 참고사항

7-1. 사업부문별 영업개황

1. 산업의 특성
1) 식품 부문

식품소재산업은 생활필수품이라는 산업특성상 수요탄력성이 낮고 경기변동에 크게 영향을 받지 않으나 주원재료로 사용되는 옥수수 및 원당, 원맥 등 거의 대부분을 해외로부터 수입하고 있어, 국제 곡물가, 해상운임료 및 환율에 큰 영향을 받습니다. 또한 대규모 시설투자가 필요한 자본집약적 산업특성을 가지고 있어, 신규 진입에 대한 진입장벽이 높은 산업입니다. 영업활동에 있어서는 소비자와의 거래(B2C)가 아닌 실수요업체와의 직거래(B2B) 위주로 운영되고 있으며, 신규 진입장벽이 높은 관계로 타 산업에 비해 안정적인 판매선 확보가 용이한 편입니다.

2) 화학 부문

엔지니어링 플라스틱은 일반 범용 플라스틱에 비해 투명성, 내열성 및 기계적 특성이우수해 전기, 전자, 자동차, 의료, 보안, 기계부품 등의 소재뿐 아니라 광학용에도 널리 사용되고 있는 고기능 최첨단 소재입니다.이온교환수지 산업은 기술력을 바탕으로 한 대규모 장치산업이며, 수처리 용도를 기본으로 하여 식품, 의약, 반도체, 촉매, 수소차 연료전지필터 등 다양한 응용분야로 사용이 확대되고 있습니다. 화학 및 전자산업이 발달한 국가일수록 수요가 많고, 신규용도 개발 및 기존 제품 개선을 통해 새로운 수요를 창출할 수 있습니다.삼양패키징의 아셉틱 방식 음료 OEM은 PET 용기에 음료를 제조 충전합니다. 아셉틱 방식은 전공정이 무균상태로 관리되고 상온에서 충전되므로 내용물의 맛과 영양소 보존력이 우수하며 산도가 낮아 변질되기 쉬운 혼합차, 밀크커피와 같은 중성음료제품에 주로 사용됩니다. 아셉틱 PET는 용기 경량화 및 비용절감, 자유로운 용기 디자인을 꾀할 수 있다는 장점이 있습니다. 아셉틱 방식 음료 OEM 사업을 위해서는 PET병 제조설비 외에도 음료 배합기, 살균 설비, 무균 충전 설비 등에 대한 투자가 필요합니다. 이와 같은 대규모 초기 투자비는 신규 업체에 높은 진입장벽으로 작용합니다. 또한, 아셉틱 시스템은 최첨단의 시스템입니다. 안정적인 아셉틱 설비 운영을 위해서는 고난도의 운영 기술력 확보가 요구되고 있습니다.삼양패키징의 PET 용기 산업은 식음료 산업을 전방산업으로, 석유화학 산업을 후방산업으로 두고 있는 B2B 중간재 산업입니다. 중간재의 특성상 전방산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 식음료 제품은 기후, 경기 변동 및 소비자 선호에 민감하게 반응하는 소비재로 다양성 및 변동성에 대응하기 위하여 PET 용기 산업은 짧은 납기의 주문생산 체제가 확립되어 있는 다품종/다규격의 주문생산형 산업입니다. 또한 PET 용기 산업의 전방산업인 음료 산업은 여름철 수요 집중이 뚜렷합니다. 전체 음료 판매의 절반 가량이 여름철에 집중되고 있습니다. 음료의 중간재인 PET병 또한계절 사업으로 음료보다 1~2개월 가량 앞서는 3~9월이 성수기입니다.삼양에코테크의 PET 재활용 산업은 친환경적인 플라스틱 재활용 산업으로서, 지자체/사설 선별장을 통해 수거된 압축 PET을 투입하여 Flake를 생산하고, 추가 가공을통해 R-Chip을 생산합니다. R-Chip은 페트병 제병업체 또는 섬유 제조업체에, Flake 제조공정 부산물은 화학적 재활용 업체에 판매되어 수요기반이 견고합니다.케이씨아이의 생활용품(샴푸, 린스, 화장품 등) 원재료 소재산업은 제품이 갖는 경기변동이 타업종에 비하여 상대적으로 덜 민감합니다. 향후 큰 변동없는 완만한 성장과안정세를 유지할 것으로 전망되며 해외시장에서는 다국적 기업과의 경쟁이 예상되나, 신흥시장(중국, 인도, 아프리카)의 생성과 당사의 품질개발로 인한 경쟁력 강화에 따라 세계시장 점유율은 점차 높아질 것으로 예상됩니다
.

BPA의 주용도는 PC원료 및 에폭시수지의 원료로 사용됩니다. PC는 주로 전자기기,OA기기, 자동차, 기계부품 등의 용도에 사용되며, 에폭시수지는 금속의 부식방지를 위한 내면코팅, 전기전자 부품, 건축용 자재 등의 용도에 사용됩니다.
3) 의약 부문
의약 산업은 국민의 건강과 생명에 직접적인 영향을 미치는 산업의 특성상 의약품 허가, 제조, 유통 등의 모든 과정이 엄격히 관리 및 통제되고 있으며, 약사법과 향정신의약품관리법, 우수의약품제조기준(KGMP), 우수의약품유통관리기준(KGSP), 마약법 등의 많은 법적규제 외에도 대체조제, 포괄수가제, 약제비적정화방안 등 다양한 정부정책의 영향을 받습니다.
4) 기타 부문
IT서비스 산업은 최적의 정보통신기술을 활용하여 업무의 효율성을 제고시키고, IT Trend에 맞는 새로운 기술을 접목하여 사업의 부가가치를 제고하며, 정보 기술을 기반으로 기존산업과 융합화하여 새로운 서비스를 창출하는 사업입니다.
2. 산업의 성장성1) 식품 부문
제당산업은 성숙기 산업으로 성장성이 낮아 업계간 경쟁이 치열한 상황이지만, 고객맞춤형 제품 개발 및 새로운 판매경로 개척 등 다양한 방법을 통해 성장을 추진하고 있습니다. 전분당 산업은 당류 저감화 트렌드로 기능성 제품의 수요가 증가하고 있으며, 최근 건강기능식품에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 당사는 알룰로스, 프리바이오틱스 등의 기능성 소재를 중심으로 Specialty 전용공장 건설, 글로벌 사업 확대 등 미래 수익원 확보를 위해 노력하고 있습니다. 제분산업과 유지사업은 내수산업이며, 시장 성장률은 정체되고 있는 상황입니다.
2) 화학 부문
엔지니어링 플라스틱은 산업 기준으로 보았을 때는 자동차, 전기전자 등의 전방산업의 수요가 확대될 때 동반 성장하는 특성이 있습니다. 또한, 자동차부문의 경량화 추세에 맞춰 소재가 고기능 플라스틱 소재 제품으로 대체되고 있어 자동차 1대당 사용량 증가가 기대됩니다.이온교환수지 범용제품의 경우 안정적인 성장세를 이어가고 있으며 초순수수지, 촉매용수지 등의 고부가가치 제품의 경우 높은 성장세를 나타내고 있습니다.삼양패키징의 PET 사업에 대한 수요는 전방산업인 식음료 산업의 경기와 매우 밀접한 관련이 있습니다. 전방산업인 국내 음료시장은 견조하게 성장하고 있습니다. 성장원인은 1인 가구 증가, 온라인 판매 활성화, 대형 음료사들의 다양한 신제품 출시를 통한 점유율 경쟁을 들 수 있으며 향후에도 역시 견조한 성장세가 유지될 것으로 전망합니다.국내 아셉틱 방식 음료 OEM 산업은 동사에서 국내 최초로 아셉틱 PET 음료 사업을 2007년 시작하여 진입 시장을 다각화하면서 성장해 왔으며, 향후에도 아셉틱 방식 음료 OEM 산업은 우수한 품질경쟁력 및 원가 경쟁력을 바탕으로 지속 성장할 것으로 예상됩니다.삼양에코테크의 재활용 사업은 소비자의 환경 보호 의식 강화, 정부 정책의 변화('30년 재활용 플라스틱 의무사용비율 30% 적용)에 따라 시장규모가 지속적으로 확대될 것으로 기대하고 있습니다.
BPA(비스페놀-A)는 PC(Polycarbonate) 및 에폭시수지(Epoxy Resin) 시황에 따라 유동적이지만, 점진적으로 소폭 증가할 것으로 예상하고 있습니다.
케이씨아이의 주사업분야인 폴리머 및 계면활성제 생활용품(샴푸, 린스, 화장품 등) 원재료 소재산업은 선진국의 경우 시장의 성숙단계 진입에 따라 수요 증가율은 둔화되나 새로운 제품의 대체로 인한 수요는 지속적으로 늘고 있으며, 개발도상국 및 후진국의 경우에는 관련 산업이 성장단계에 있어 향후 시장이 크게 확대될 것으로 예상됩니다. 또한 전방산업인 퍼스널케어(화장품) 산업의 높은 성장성과 시장 환경을 볼때, 향후 퍼스널케어 원재료 소재 시장 역시 성장을 이어 나갈 것으로 예상됩니다. 고부가가치, 고품질 제품 생산으로 해외 시장에서 케이씨아이의 제품 인지도가 제고됨에 따라 세계시장 점유율과 함께 수출 실적 역시 증가하고 있습니다.
3) 의약 부문

국내 제약시장은 약
400여개의 국내 제약사와 약
50여개의 다국적 제약사들이
29조원대의 국내 시장에서 경쟁하고 있으며
, 계속되는 고령화 추세와 더불어 약
10%대 성장률로 지속적으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다
. 많은 제약사들이 개량신약
, 신약 개발에 노력을 기울이고 있으며
, 신성장 동력을 발굴하기 위한 노력과 우수한 경쟁력을 확보하여 국내 시장을 탈피해 해외 시장에 진출하려는 노력도 지속적으로 이루어지고 있습니다
.

해외 제약시장 규모는 약
1조
4,820억 달러로 연평균
3~6%의 꾸준한 증가세로
2027년에는
1조
9,000억 달러로 성장할 것으로 전망됩니다
. 특히
, 항암제는 향후
5년간
100개 이상의 신약이 출시될 것으로 예상되며 글로벌 항암제 시장 규모는
1,930억 달러에서 연평균
13~16% 증가하여
2027년에는
3,770억 달러로 성장할 것으로 전망됩니다
.

4) 기타 부문

국내 IT 서비스 시장은 인공지능, 빅데이터, 클라우드 기술 전반의 발전으로 지속적으로 성장할 예정이며 2024년 국내 시장은 약 16조, 2025년까지 약 17조의 시장규모로 성장이 예측됩니다.

3. 경기변동의 특성
1) 식품 부문
소재 사업의 제품 수요는 다양한 여러 소비재의 기초소재로 사용되어, 특정 소비재의수요 변동에 영향을 적게 받습니다. 또한 원료의 대부분을 수입에 의존하고 있어서, 국제 곡물가 및 환율변동 등 외부 요인에 의한 영향을 받습니다.

2) 화학 부문
엔지니어링 플라스틱의 경기는 주요 수요처인 전기전자 및 자동차산업과 흐름을 같이 합니다. 또한 석유화학제품을 주원료로 사용하고 있기 때문에 유가와 연동하는 특성이 있습니다.이온교환수지는 주요 수요처인 화학 및 전자산업 경기 변동에 민감합니다.삼양패키징의 PET 용기 부문과 Aseptic 방식 음료 OEM 부문은 전방산업인 음료산업이 국내 경기변동에 노출되어 있음에도 불구하고 품목별로 차이가 있으나, 일상생활의 근간인 식생활과 맞닿아 있어 필수소비재의 성향을 나타내고 있습니다. 이에 전반적으로 수요의 소득탄력성 및 가격탄력성이 타 산업 대비 상대적으로 낮은 편이며, 국내 경기변동에 따른 음료시장 및 패키징시장의 갑작스런 위축 가능성은 상대적으로 낮은 것으로 판단됩니다.삼양에코테크의 재활용 사업은 단기적으로 후방산업은 계절에 따른 영향을, 전방산업은 음료 및 섬유산업의 경기 영향을 받습니다. 중장기적으로는 플라스틱 재활용품의 수요 대비 공급 부족이 예상되므로 경기변동성이 매우 낮을 것으로 예상하고 있습니다.BPA는 PC(Polycarbonate)의 주요 원료로 사용되며, 엔지니어링플라스틱의 경기와 마찬가지로 전기전자 및 자동차산업과 높은 상관관계를 가지고 있습니다.케이씨아이의 주사업분야인 폴리머 및 계면활성제(화장품원료 및 생활용품원료)는 소비재 산업으로 생활에 꼭 필요한 생활용품 원료이므로 경기 변동에 따른 민감도가 상대적으로 적으며, 또한 케이씨아이의 제품은 화장품 및 생활용품의 원료로서 계절에 따른 수요량의 변화가 크지 않습니다.

3) 의약 부문
의약산업은 특성상 경기변동에 비교적 비탄력적입니다. 일반의약품의 경우 경기변동과 계절적 요인에 다소 영향을 받는 편이나, 전문의약품의 경우 경기변동 요인보다는정책적 요인 등에 더 민감한 특성을 갖고 있습니다. 이러한 정책적 특성 중 2년마다 적용되는 실거래가 약가 인하 제도에 따라 의약품의 약가 인하 적용을 받습니다.

4) 기타 부문
IT 부문은 경기변동과 밀접한 관계가 있으며(경기활성화시 투자가 높고, 경기침체시 투자가 적음), 계절적 요인은 크게 반영되지 않습니다.

4. 경쟁요소1) 식품 부문
설탕은 고감미료 등 대체감미료의 시장잠식 위협이 상존하고 있는 가운데 판매채널 유지 및 확대를 위해 노력하고 있습니다.전분당은 수입전분의 시장 잠식, 출산율 저하에 따른 내수시장 정체 속에서도 당사는 자체개발한 효소로 당류 저감화 소재 산업의 핵심 제품인 알룰로스를 생산, 차세대 당류라는 의미에 '넥스위트' 브랜드를 개발하며 국내 알룰로스 시장을 선도하고 있습니다. 또한 프리바이오틱스 전용 공장 건설을 통해, 국내 및 글로벌 사업 확대를 추진하고 있습니다.제분사업은 용도와 고객의 니즈에 적합하도록, Spec 맞춤형 제품 판매 확대를 추진하고 있습니다. 그리고 주원료인 밀가루와 부원료인 유지 등을 미리 배합하여 간편하게 조리해 먹을 수 있는 프리믹스(Pre-mix)제품을 생산하고 있습니다.유지사업은 내수경기 침체 지속으로 경영여건이 어려운 가운데 업체간 치열한 경쟁이 예상됩니다. 마가린, 쇼트닝, 식용유 등 가공유지 외에 초콜릿, 이스트, 통조림 등 제과제빵 전문 상품도 공급하며 Total Service For Bakery Ingredients 체제 구축을 위해 연구개발을 강화하고 있습니다.

2) 화학 부문
계열회사인 삼양화성에서 생산하는 Polycarbonate Resin(PCR)을 인수하여 상품으로 재판매하거나 컴파운드 제품 생산의 원료로 사용하고 있으며 TPEE를 생산해 TPEE Resin과 컴파운드 제품으로 판매하고 있습니다. 국내 기업 중에는 LG화학, 롯데케미칼이 동종 제품을 생산, 판매하고 있으며 COVESTRO, SABIC, TEIJIN 등 글로벌기업이 주요 경쟁업체입니다.초순수수지와 같은 반도체 산업에 사용되는 고부가 이온교환수지 제품의 경우 기술 및 서비스 경쟁이 심화되고 있고, 범용제품의 경우 원가 경쟁이 심화되고 있습니다. 지속적이고 장기적인 성장을 위해 고부가가치 제품 개발, 지속적인 품질 향상을 지향하고 국내 유일의 제조업체의 장점을 살려 차별화된 고객서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다.

삼양패키징의 아셉틱 방식 음료 OEM 산업의 경쟁요소는 품질 안정화, 제품 개발력, 공급 대응력입니다. 음료 사업은 특히 위생과 안전이 무엇보다 중요한 산업으로 아셉틱 방식은 전 공정이 무균 상태로 관리되어 상대적으로 위생성과 안정성이 높습니다.아셉틱 방식 음료 OEM 산업이 고성장할 수 있었던 요인은 끊임없이 시장 영역을 확장했기 때문입니다. 아셉틱 사업을 지속 확장할 수 있었던 이유는 내부적으로 아셉틱운영 노하우를 축적하고, 외부적으로 고객사와의 협업을 통해 고객이 원하는 신제품 및 신규 카테고리 음료를 지속 개발하고 있기 때문입니다.삼양패키징의 PET 용기 산업의 경쟁요인은 유연한 공급대응력, 원가경쟁력, 그리고 고객과의 밀접한 파트너십입니다. 음료 산업은 계절성이 뚜렷하고 변동성이 심하여 PET 용기 산업은 짧은 납기의 주문생산 체제가 확립되어 있고 유연한 공급대응력을 확보해야 합니다. 공급대응력의 확보는 단순히 공급력의 절대 크기뿐만 아니라 설비 운영의 효율성이 갖추어져 있어야 합니다. PET병은 식음료사 부자재 중 원가비중이 가장 높은 품목으로 끊임없는 원가절감을 필요로 합니다. 또한 PET 용기 산업에는 고객 선점 효과가 존재합니다. 고객에 먼저 진입한 용기업체는 오랜 학습효과를 통해고객의 라인에 최적화된 PET병을 공급할 수 있으며 신제품을 개발하면서 해당 고객만의 독자적인 금형을 보유하게 되므로 이에 안정적인 수급을 가장 중요시하는 식음료 업체들은 되도록 공급선을 바꾸지 않으려고 합니다.

삼양에코테크의 Flake와 R-Chip의 품질수준 및 환경관련 품질인증 보유 여부가 핵심 경쟁력입니다. 당사는 국내 최고의 품질관리 능력을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 환경관련 품질인증을 조기 취득하여 경쟁우위를 확보할 예정입니다.BPA는 기존 경쟁사들이 투자를 통해 생산능력을 확대함에 따라 공급경쟁이 심화되고 있습니다.케이씨아이는 자체 연구소의 기술개발에 의한 가격경쟁력 제고 및 고품질 정책을 바탕으로 신규 거래선 개척 및 기존거래처를 관리하여 수출증대를 통한 세계시장 점유율 확대에 노력하고 있습니다. 2001년 1월 코스닥 상장 이후, 다국적기업인 P&G, 로레알, 유니레버사 등과 지속적으로 거래가 증가하고 있으며, 이에 따른 시너지 효과로 다른 다국적기업 및 기타 관련 업체에도 대량 판매가 전망됩니다. 또한 퍼스널케어 산업을 포함하여 화학산업 전반에 걸쳐 친환경 트렌드의 영향으로 천연원료를 사용하거나 자연 분해 가능한 친환경 원료의 개발이 활발히 이루어지고 있습니다. 이러한 현상은 신제품의 개발로 인한 수요증가로 이루어 지며 새로운 경쟁요소가 되고 있습니다.

3) 의약 부문
삼양홀딩스(舊 삼양바이오팜)는 보건복지부에서 인증하는 '혁신형 제약기업'에 선정되었으며, 유럽 및 일본 의약품생산설비 기준에 적합한 제조시설에서 항암제 원료 및완제품을 엄격한 품질테스트를 거쳐 국내ㆍ외 완제 의약사에 안정적으로 공급하고 있습니다. 또한 수술용 봉합사, 미용성형용 리프팅 실, 고분자 필러 등의 미국 및 유럽 시장으로의 수출을 확대하고, 항암제 CMO/CDMO 사업 확장을 통해 해외 수출 계약을 추진하는 등 수출 확대에 노력하고 있습니다.

4) 기타 부문
IT 서비스 산업은 완전 경쟁시장이며 진입의 난이도가 낮아 경쟁이 높고, 가격/기술력/우수인재 확보가 산업의 경쟁요인입니다.
5. 국내외 시장여건1) 식품부문

제당산업은 1950년대 말 삼양사, CJ제일제당, 대한제당의 3사 체제로 정비된 이후 신규진입 사업자 없이 현재에 이르고 있습니다. 원료인 원당은 호주, 과테말라, 태국 등에서 수입하고 있습니다. 전분당 산업은 우리사, 대상, 사조 CPK, CJ제일제당 등 4개사가 경쟁시장을 형성하고 있으며 원료인 옥수수는 주로 미국, 남미, 유럽 등에서 수입하고 있습니다.

제분산업은 대한제분, CJ제일제당, 사조동아원 등의 업체가 경쟁하고 있으며, 최근 밀가루를 자가생산 하고자 제분공장을 신설하는 업체들이 늘어남에 따라 국내 밀가루 사업의 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 원료인 원맥은 미국, 호주, 캐나다 등에서 수입하고 있습니다.

유지산업의 경우 마가린, 쇼트닝은 롯데푸드를 합병한 롯데웰푸드와 경쟁하고 있으며 대두유 등은 오뚜기, 동서 등의 업체와 경쟁하고 있습니다. 업체간 경쟁이 치열한 가운데 신제품 개발을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다. 원료인 유지 원유는 주로 아르헨티나, 말레이시아, 캐나다 등에서 수입하고 있습니다.

2) 화학부문
엔지니어링플라스틱 부문은 계열회사인 삼양화성에서 생산하는 Polycarbonate Resin(PCR)을 인수하여 상품으로 재판매하거나 컴파운드 제품 생산의 원료로 사용하고 있으며 TPEE를 생산해 TPEE Resin과 컴파운드 제품으로 판매하고 있습니다. 국내 기업 중에는 LG화학, 롯데케미칼이 동종 제품을 생산, 판매하고 있으며 COVESTRO, SABIC, TEIJIN 등 글로벌기업이 주요 경쟁업체입니다.이온교환수지의 수급은 전세계적으로 균형을 이루고 있습니다. Dupont, LanXess, Purolite 등의 다국적 기업과 중국, 인도의 후발업체들이 시장에 참여하고 있습니다.삼양패키징의 아셉틱 방식 음료 OEM 산업을 위해서는 PET 용기 설비 외에도 음료 배합기, 살균 설비, 무균 충전기 등에 대한 막대한 투자가 필요합니다. 아셉틱 방식 음료 OEM 산업에 신규 진입을 위해서는 완벽한 무균 충전 설비 운영 기술을 확보함은 물론 막대한 생산설비 구축 비용을 들여야 하는 부담이 있습니다. 높은 초기 투자비용은 아셉틱 방식 음료 OEM 산업의 신규 진입을 어렵게 합니다.PET 용기 산업은 삼양패키징을 포함한 5개의 대형 용기업체가 경쟁하는 시장과 중소 용기업체들이 경쟁하는 시장으로 이원화되어 있습니다. 삼양패키징을 포함한 대형 용기업체는 PET 용기산업 공급물량의 60% 수준을 공급하고 있으며, 주로 음료, 주류 시장 내 대형 수요처에 공급하고 있습니다.삼양에코테크의 제병용 R-Chip은 유럽 시장의 강세가 지속되고 있어, 수출 판매를 추진하고 있습니다. 섬유용 R-Chip은 중국 제품의 국내 시장 진입에 따라 가격 경쟁이 심화되고 있습니다.BPA는 페놀 가격은 안정적이나 아세톤 가격은 상승하여, 원료비 부담이 소폭 증가하였습니다. 국내 경쟁사들의 증설로 인해 BPA의 공급 물량이 일부 증가하였으나, 에폭시수지 수요가 증가함에 따라 그 원료인 BPA의 수익성이 개선되었습니다.생활용품 및 화장품 시장은 현재 국내시장보다 세계시장에서 더 넓게 형성되어 있습니다. 케이씨아이는 세계시장의 점유율을 높이는 영업활동을 강화하여 수출이 지속적인 증가율을 보이고 있으며, 특히 품질을 바탕으로 하는 영업 전략으로 다국적기업들의 품질 인증 기준에 부합하도록 기술 개발에 힘쓰고 있습니다.

3) 의약부문
대부분의 국내 제약사는 연구개발 능력 및 투자금액이 선진국에 비해 낮은 수준으로 특허가 만료되는 제품의 제네릭(복제약) 의약품 개발에 집중하고 있어 다른 산업에 비해 경쟁이 치열한 상황입니다. 또한 전세계적으로도 글로벌 신약들의 특허만료와 각국의 약제비 억제정책 강화 등에 따라 제네릭의약품 비중 강화의 흐름이 나타나고 있습니다. 경영 전략 측면에서는 신약 연구 개발에 투입되는 비용이 증가함과 동시에다양한 바이오텍들과의 인수합병이 이루어지고 있으며, 기업과 대학, 연구소 등이 공조하는 '오픈이노베이션'이 활성화되는 추세입니다.

7-2. 사업부문별 영업개황

1. 회사의 상표, 고객관리 정책

설탕, 밀가루, 전분당, 유지 등에 사용되는 식품소재 브랜드 '큐원'과 홈메이드 제품에 사용되는 '큐원 홈메이드' 브랜드를 통해 고객에게 보다 건강하고 즐거운 식생활문화를 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 당사의 제품을 이용하는 고객과의 원활한 커뮤니케이션을 위하여 수신자부담의 고객상담실을 운용하고 있습니다. 이를 통해 고객의 불만 및 요구사항을 신속하게 처리하고 개선사항을 반영함으로써 안심하고 제품을 사용할 수 있도록 지속적인 투자를 하고 있습니다.

2. 지적재산권 보유현황(요약)

회사명
종류
보유 개수

삼양홀딩스
특허
85

삼양사
특허
66

삼양패키징
특허/실용신안
9

3. 환경(녹색경영)관련 사항
1) 삼양사(1) 온실 가스 배출량 및 에너지 사용량

정부는 2030년까지의 국가 온실가스 감축목표를 2018년 배출량 대비 40% 감축하는 것으로 상향 조정 발표하였고 이를 효율적으로 달성하기 위해 이전 제도보다 강화된 온실가스 배출권거래제를 시행하고 있습니다. 당사는 이러한 정부시책에 적극 부응하기 위해 온실가스관리시스템 구축, 폐열회수, 고효율기기, 태양광시설 적극적 도입 등 감축수단을 검토, 실행하여 온실가스 배출량을 지속적으로 감축하고 있습니다. 삼양사의 2023년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다.

(단위 : tCO2eq, TJ)

사명
연간 온실가스배출량 (tCO2e)
연간 에너지사용량 (TJ)

직접배출(Scope1)

간접배출(Scope2)

총량

연료사용량

전기사용량

스팀사용량

총량

삼양사
143,307
117,282
260,579
1,902
2,356
1,904
6,153

※
온실가스별 배출량 및 총배출량과 사업장별 배출량 합계는 차이가 있습니다.(사업장 단위 절사 배출량을 업체 단위로 합함)

※
tCO2eq : 이산화탄소 무게 환산량

※
TJ(테라줄) : 에너지 단위

※
배출량 및 에너지 사용량은 외부 검증기관 검증 결과 등에 따라 변동될 수 있습니다.

(2) 환경보호 활동

삼양사는 기업과 지역을 연계하는 프로그램을 통해 다양한 환경보호 활동에 참여하고 있습니다. 전국에 산재한 여러 사업장에서 1사1하천 정화 운동을 실시하며 깨끗한 자연보호를 위해 노력하고 있습니다. 또한 친환경을 미래 성장 동력으로 선정하고, 폐자원을 이용한 상품 개발로 자원의 선순환 및 친환경 소재 솔루션 개발을 중점적으로 추진하고 있습니다.

2) 삼양패키징

(1) 온실 가스 배출량 및 에너지 사용량

정부는 2030년까지의 국가 온실가스 감축목표를 2018년 배출량 대비 40% 감축하는 것으로 상향 조정 발표하였고 이를 효율적으로 달성하기 위해 이전 제도보다 강화된 온실가스 배출권 거래제를 시행하고 있습니다. 삼양패키징은 이러한 정부시책에 적극 부응하기 위해 열원 변경, 폐열 회수, 고효율 기기의 적극적 도입 등 감축 수단을 발굴ㆍ실행하여 온실가스 배출량을 지속적으로 감축하고 있습니다. 삼양패키징의 2023년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다.

(단위 : tCO2eq, TJ)

사명
연간 온실가스배출량 (tCO2e)
연간 에너지사용량 (TJ)

직접배출(Scope1)

간접배출(Scope2)

총량

연료사용량

전기사용량

스팀사용량

총량

삼양패키징
24,971
110,970
135,941
553
2,319
-
2,872

※
온실가스별 배출량 및 총배출량과 사업장별 배출량 합계는 차이가 있습니다.(사업장 단위 절사 배출량을 업체 단위로 합함)

※
tCO2eq : 이산화탄소 무게 환산량

※
TJ(테라줄) : 에너지 단위

※
배출량 및 에너지 사용량은 외부 검증기관 검증 결과 등에 따라 변동될 수 있습니다.

온실가스 저감 활동으로 삼양패키징은 사업장의 저효율 에너지 설비에 대한 고효율 설비로 교체 작업을 진행하여 온실가스 발생에 대한 감축 활동을 지속적으로 실시하고 있습니다. 2016년 고효율 램프 교체를 실시하였으며, 대전2공장, 진천공장의 고효율 냉동기로의 교체 및 2017년에도 대전1공장의 냉동기를 고효율 설비로 교체 진행하였습니다. 2018, 2019년에는 진천공장과 대전2공장의 공기압축기를 고효율 설비로 교체 진행하였습니다. 추가적으로 공정 폐열을 회수하여 온수를 생산하는 폐열회수시스템을 2020년 도입 2021년에 확대적용하였으며, 효율적인 에너지관리를 위한 에너지경영시스템을 구축하였습니다. 고효율 하이브리드 변압기 도입을 통하여 지속적으로 고효율 설비 및 친환경의 설비로 교체를 확대적용 진행할 예정입니다. 신재생에너지 도입을 위하여서도 태양광 발전시스템을 구축 진행하고 있습니다.

(2) 환경보호 활동

삼양패키징은 친환경적이고, 저탄소 및 에너지효율화, 수자원 보호를 위하여 많은 투자와 노력을 진행하고 있습니다. 주요 사업장인 광혜원공장은 수질 1종, 대기 2종 등의 배출시설 관리 및 폐기물 관리를 철정히 하고 있으며, 폐기물 배출량의 감량화와 유해화학물질 관리 및 환경 안전 관리에 있어서 지속 가능한 관리 시스템을 구축하여 ISO14001:2015 환경경영시스템 인증을 받았습니다. 이에 적극적인 투자를 통하여 환경법령에서 부여된 각종 규제 사항과 의무 사항을 성실하게 이행하고, 배출시설과 방지시설 등을 자율적으로 정상 운영함으로써, 대기, 수질, 폐기물, 사업장 일반 폐기물, 소음 진동 분야에 대하여 2013년 충청북도청으로부터 자율점검 업소로 지정(연장 2023.07.10~2026.07.09)되어 우수 사업장으로 인정을 받고 있습니다.
또한 Aseptic 음료 제조시설 투자를 통하여 포장용기의 경량화를 통한 탄소저감에 기여하고 있으며, 청정연료인 LNG 보일러 전환, LED 조명 전환, 고효율 Utility 설비 교체 등의 에너지 효율화 작업을 위한 투자에도 적극 참여하고 있습니다. 수자원 보호를 위하여 중수도 시설을 투자하여 폐수를 재사용함으로써 상수도사용량 감면에도기여하고 있으며, 환경보호활동인 '1사 1하천 정화운동'을 통해 각 사업장에서 인근 하천 정화 활동을 꾸준히 시행하고 있습니다.

(3) 환경규제에 대한 대응
지속적으로 증가하는 플라스틱 사용량에 따른 환경문제에 대응하기 위해 감량화 PET 용기 개발을 적극적으로 진행하여 플라스틱 폐기물 배출량 저감과 바이오 소재 검토를 통해 탄소 저감에 노력하고 있습니다. 특히, PET 용기에 리사이클 chip을 사용하기 위한 선제적 대응으로 재활용 신설비투자와 이를 적용한 PET 용기 개발을 진행하고 있습니다. 감량화 PET 용기 개발로서는 환경부 재활용저해제품 순환이용성 개선 기술개발사업 연구과제를 진행하고 있습니다. PET 용기 재질 구조 개선을 통하여 재활용 용이성에 개선에 기여하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 74기 1분기말
제 73 기말
제 72 기말

[유동자산]
1,755,283
1,891,863
1,747,899

ㆍ현금및현금성자산
189,015
246,818
231,375

ㆍ매출채권및기타채권
475,209
388,588
368,697

ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
1

ㆍ기타유동금융자산
555,038
713,817
558,364

ㆍ재고자산
509,187
516,518
530,620

ㆍ당기법인세자산
1,194
1,123
4,916

ㆍ기타유동자산
25,640
24,958
19,454

ㆍ매각예정자산
-
41
34,472

[비유동자산]
3,297,358
3,244,797
2,799,882

ㆍ당기손익-공정가치금융자산
27,548
23,355
23,808

ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산
528,859
480,891
381,375

ㆍ관계기업및공동기업주식
246,904
254,323
285,013

ㆍ유형자산
1,741,268
1,730,068
1,615,970

ㆍ영업권
490,407
479,615
237,200

ㆍ기타무형자산
112,296
115,791
121,548

ㆍ투자부동산
97,135
97,260
97,487

ㆍ장기기타채권
37,466
40,442
9,862

ㆍ기타비유동금융자산
26
2,804
26

ㆍ기타비유동자산
1,123
952
841

ㆍ이연법인세자산
6,003
6,374
5,712

ㆍ순확정급여자산
8,323
12,922
21,040

자산총계
5,052,641
5,136,660
4,547,781

[유동부채]
1,230,470
1,362,419
754,977

[비유동부채]
971,776
977,705
1,269,293

부채총계
2,202,246
2,340,124
2,024,270

[자본금]
44,342
44,342
44,342

[자본잉여금]
181,237
341,516
330,531

[기타포괄손익누계액]
158,735
123,764
77,527

[이익잉여금]
1,655,531
1,494,832
1,351,231

[기타자본항목]
(11,724)
(11,724)
(11,700)

[비지배지분]
822,274
803,806
731,580

자본총계
2,850,395
2,796,536
2,523,511

2024.1.1~2024.3.31
2023.1.1~2023.12.31
2022.1.1~2022.12.31

매출액
871,146
3,210,853
3,316,778

영업이익
34,730
94,803
132,324

당기순이익
44,203
227,014
105,849

지배회사소유주지분순이익
27,890
172,366
71,009

보통주기본및희석주당이익(원)
3,603
22,269
9,173

우선주기본및희석주당이익(원)
3,616
22,319
9,223

연결에 포함된 회사수
25
27
15

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 74기 1분기말
제 73 기말
제 72 기말

[유동자산]
401,810
397,281
372,215

ㆍ현금및현금성자산
37,015
18,045
15,250

ㆍ매출채권및기타채권
50,308
35,000
28,457

ㆍ기타유동금융자산
270,020
307,020
260,327

ㆍ재고자산
40,213
32,656
28,513

ㆍ당기법인세자산
-
-
1,021

ㆍ기타유동자산
4,254
4,560
4,175

ㆍ매각예정자산
-
-
34,472

[비유동자산]
2,101,458
2,042,740
1,702,110

ㆍ당기손익-공정가치금융자산
2,107
2,107
3,307

ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산
45,124
47,454
46,404

ㆍ종속기업, 관계기업 및 공동기업주식
1,686,686
1,629,233
1,328,402

ㆍ유형자산
187,049
182,271
168,638

ㆍ무형자산
10,808
11,314
12,791

ㆍ투자부동산
138,495
138,506
139,520

ㆍ장기기타채권
29,303
29,193
591

ㆍ기타비유동금융자산
11
11
11

ㆍ기타비유동자산
415
283
147

ㆍ순확정급여자산
1,460
2,368
2,299

자산총계
2,503,268
2,440,021
2,074,325

[유동부채]
204,354
178,767
85,982

[비유동부채]
244,737
248,396
197,945

부채총계
449,091
427,163
283,927

[자본금]
44,342
44,342
44,342

[자본잉여금]
110,625
270,504
270,504

[기타포괄손익누계액]
151,822
119,005
71,023

[이익잉여금]
1,757,383
1,589,002
1,414,470

[기타자본항목]
(9,995)
(9,995)
(9,941)

자본총계
2,054,177
2,012,858
1,790,398

종속기업 투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법

관계, 공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

2024.1.1~2024.3.31
2023.1.1~2023.12.31
2022.1.1~2022.12.31

영업수익
67,575
215,900
210,968

영업이익
33,618
61,826
69,038

당기순이익
35,545
202,930
79,148

보통주기본및희석주당이익(원)
4,592
26,218
10,224

우선주기본및희석주당이익(원)
4,605
26,268
10,274

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 74 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 73 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 74 기 1분기말

제 73 기말

자산

유동자산

1,755,283,230,971

1,891,863,242,322

현금및현금성자산

189,015,259,880

246,817,514,325

매출채권및기타채권 (주5,20)

475,208,997,641

388,588,097,768

기타포괄손익-공정가치금융자산 (주4)

22,299

22,096

기타유동금융자산 (주4,19)

555,038,275,826

713,817,395,176

재고자산 (주6,19)

509,186,849,813

516,517,795,494

당기법인세자산

1,194,296,518

1,123,406,707

기타유동자산

25,639,528,994

24,957,682,023

매각예정자산

0

41,328,733

비유동자산

3,297,357,314,530

3,244,796,936,683

유형자산 (주7,8,19)

1,741,267,652,008

1,730,068,464,063

영업권 (주9)

490,406,971,943

479,615,402,748

기타무형자산 (주9)

112,295,543,446

115,790,512,148

투자부동산

97,135,349,803

97,259,616,653

관계기업및공동기업주식 (주10)

246,904,218,620

254,322,999,065

장기기타채권 (주5)

37,465,852,311

40,441,820,749

당기손익-공정가치금융자산 (주4)

27,548,080,822

23,354,687,111

기타포괄손익-공정가치금융자산 (주4)

528,858,748,072

480,891,418,152

기타비유동금융자산 (주4,19)

25,500,000

2,805,123,691

순확정급여자산 (주13)

8,322,547,544

12,921,526,170

이연법인세자산

6,003,469,597

6,373,789,384

기타비유동자산

1,123,380,364

951,576,749

자산총계

5,052,640,545,501

5,136,660,179,005

부채

유동부채

1,230,469,991,637

1,362,419,052,900

매입채무및기타채무 (주11,20)

358,476,902,142

334,292,680,681

단기차입금 (주12)

267,857,040,627

387,223,794,846

유동성장기차입금 (주12)

134,962,335,500

98,104,675,425

유동성사채 (주12)

283,894,212,531

353,895,860,300

기타유동금융부채 (주4,8)

44,416,430,207

46,319,110,674

당기법인세부채

56,497,945,612

47,055,481,358

기타유동부채

84,365,125,018

95,527,449,616

비유동부채

971,776,320,557

977,704,809,092

장기기타채무 (주11)

8,396,566,117

8,983,802,492

장기차입금 (주12)

205,422,857,325

143,547,419,376

사채 (주12)

528,900,506,718

608,738,679,745

기타비유동금융부채 (주8)

28,178,392,345

28,256,997,342

순확정급여부채 (주13)

418,873,696

241,537,716

이연법인세부채

188,960,854,425

176,800,816,219

기타비유동부채

11,498,269,931

11,135,556,202

부채총계

2,202,246,312,194

2,340,123,861,992

자본

지배기업소유주지분

2,028,119,848,360

1,992,730,554,023

자본금 (주14)

44,341,645,000

44,341,645,000

자본잉여금 (주14)

181,236,753,289

341,515,644,055

기타포괄손익누계액

158,734,677,982

123,764,649,446

이익잉여금

1,655,530,542,831

1,494,832,386,264

기타자본항목

(11,723,770,742)

(11,723,770,742)

비지배지분

822,274,384,947

803,805,762,990

자본총계

2,850,394,233,307

2,796,536,317,013

부채와자본 총계

5,052,640,545,501

5,136,660,179,005

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 74 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 73 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 74 기 1분기

제 73 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액 (주3,20)

871,146,354,566

871,146,354,566

795,237,354,602

795,237,354,602

매출원가 (주20)

(713,170,592,012)

(713,170,592,012)

(681,753,121,082)

(681,753,121,082)

매출총이익

157,975,762,554

157,975,762,554

113,484,233,520

113,484,233,520

판매비와 관리비 (주16,20)

(123,245,343,421)

(123,245,343,421)

(106,094,903,146)

(106,094,903,146)

영업이익

34,730,419,133

34,730,419,133

7,389,330,374

7,389,330,374

금융수익 (주17)

44,026,269,793

44,026,269,793

49,537,185,628

49,537,185,628

금융비용 (주17)

(16,922,333,138)

(16,922,333,138)

(23,079,279,073)

(23,079,279,073)

지분법관련손익 (주3,10)

114,291,631

114,291,631

(1,884,555,918)

(1,884,555,918)

기타영업외수익 (주18)

13,661,492,170

13,661,492,170

23,012,392,813

23,012,392,813

기타영업외비용 (주18)

(18,877,780,374)

(18,877,780,374)

(25,408,825,343)

(25,408,825,343)

법인세차감전순이익

56,732,359,215

56,732,359,215

29,566,248,481

29,566,248,481

법인세비용

(12,529,786,393)

(12,529,786,393)

460,209,159

460,209,159

분기순이익

44,202,572,822

44,202,572,822

30,026,457,640

30,026,457,640

기타포괄손익

49,112,317,042

49,112,317,042

33,393,115,928

33,393,115,928

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

36,482,930,892

36,482,930,892

30,184,565,143

30,184,565,143

순확정급여부채의 재측정요소

(197,791,433)

(197,791,433)

457,348,758

457,348,758

지분법이익잉여금변동

3,807,431

3,807,431

10,414,299

10,414,299

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

36,676,914,894

36,676,914,894

29,716,802,086

29,716,802,086

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

12,629,386,150

12,629,386,150

3,208,550,785

3,208,550,785

지분법자본변동

541,851,868

541,851,868

631,856,209

631,856,209

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

4,117,648

4,117,648

39,614,349

39,614,349

해외사업환산손익

12,083,416,634

12,083,416,634

2,537,080,227

2,537,080,227

총포괄손익

93,314,889,864

93,314,889,864

63,419,573,568

63,419,573,568

분기순이익의 귀속

지배기업소유주지분

27,889,529,855

27,889,529,855

18,547,455,509

18,547,455,509

비지배지분

16,313,042,967

16,313,042,967

11,479,002,131

11,479,002,131

총포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분

62,771,696,753

62,771,696,753

41,939,584,800

41,939,584,800

비지배지분

30,543,193,111

30,543,193,111

21,479,988,768

21,479,988,768

주당이익

보통주기본및희석주당이익 (단위 : 원)

3,603

3,603

2,396

2,396

우선주기본및희석주당이익 (단위 : 원)

3,616

3,616

2,409

2,409

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 74 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 73 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

이익잉여금

기타자본항목

지배기업 소유주지분 합계

2023.01.01 (기초자본)

44,341,645,000

330,531,362,847

77,526,468,175

1,351,230,997,705

(11,700,350,142)

1,791,930,123,585

731,580,388,595

2,523,510,512,180

총포괄손익

0

0

22,963,664,031

18,975,920,769

0

41,939,584,800

21,479,988,768

63,419,573,568

분기순이익

0

0

0

18,547,455,509

0

18,547,455,509

11,479,002,131

30,026,457,640

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

418,181,821

0

418,181,821

39,166,937

457,348,758

지분법이익잉여금변동

0

0

0

10,283,439

0

10,283,439

130,860

10,414,299

지분법자본변동

0

0

619,832,533

0

0

619,832,533

12,023,676

631,856,209

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

0

0

20,395,092,189

0

0

20,395,092,189

9,361,324,246

29,756,416,435

해외사업환산손익

0

0

1,948,739,309

0

0

1,948,739,309

588,340,918

2,537,080,227

소유주와의 거래 등:

0

0

0

(27,103,511,650)

(23,420,600)

(27,126,932,250)

(10,694,418,358)

(37,821,350,608)

연차배당금

0

0

0

(27,103,511,650)

0

(27,103,511,650)

(10,680,980,000)

(37,784,491,650)

기타

0

0

0

0

(23,420,600)

(23,420,600)

(13,438,358)

(36,858,958)

자본잉여금의 이익잉여금 전입

0

0

0

0

0

0

0

0

종속기업에 대한 소유지분변동

0

0

0

0

0

0

0

0

자기지분매입의무의 변동

0

0

0

0

0

0

0

0

2023.03.31 (기말자본)

44,341,645,000

330,531,362,847

100,490,132,206

1,343,103,406,824

(11,723,770,742)

1,806,742,776,135

742,365,959,005

2,549,108,735,140

2024.01.01 (기초자본)

44,341,645,000

341,515,644,055

123,764,649,446

1,494,832,386,264

(11,723,770,742)

1,992,730,554,023

803,805,762,990

2,796,536,317,013

총포괄손익

0

0

34,970,028,536

27,801,668,217

0

62,771,696,753

30,543,193,111

93,314,889,864

분기순이익

0

0

0

27,889,529,855

0

27,889,529,855

16,313,042,967

44,202,572,822

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

(91,677,699)

0

(91,677,699)

(106,113,734)

(197,791,433)

지분법이익잉여금변동

0

0

0

3,816,061

0

3,816,061

(8,630)

3,807,431

지분법자본변동

0

0

549,899,726

0

0

549,899,726

(8,047,858)

541,851,868

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

0

0

22,635,455,234

0

0

22,635,455,234

14,045,577,308

36,681,032,542

해외사업환산손익

0

0

11,784,673,576

0

0

11,784,673,576

298,743,058

12,083,416,634

소유주와의 거래 등:

0

(160,278,890,766)

0

132,896,488,350

0

(27,382,402,416)

(12,074,571,154)

(39,456,973,570)

연차배당금

0

0

0

(27,103,511,650)

0

(27,103,511,650)

(10,908,011,500)

(38,011,523,150)

기타

0

0

0

0

0

0

0

0

자본잉여금의 이익잉여금 전입

0

(160,000,000,000)

0

160,000,000,000

0

0

0

0

종속기업에 대한 소유지분변동

0

90,834,224

0

0

0

90,834,224

(1,166,559,654)

(1,075,725,430)

자기지분매입의무의 변동

0

(369,724,990)

0

0

0

(369,724,990)

0

(369,724,990)

2024.03.31 (기말자본)

44,341,645,000

181,236,753,289

158,734,677,982

1,655,530,542,831

(11,723,770,742)

2,028,119,848,360

822,274,384,947

2,850,394,233,307

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 74 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 73 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 74 기 1분기

제 73 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름

1,207,911,726

35,286,280,514

영업현금흐름 창출액

7,811,866,484

44,538,181,156

이자 지급액

(15,145,707,441)

(10,255,468,246)

이자 수취액

9,401,382,426

3,771,052,139

배당금 수취액

862,267,840

1,398,517,360

법인세 납부액

(1,721,897,583)

(4,166,001,895)

투자활동으로 인한 현금흐름

123,989,359,831

169,579,797

투자활동으로 인한 현금유입액

320,380,097,501

181,906,476,953

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분

0

190,000

단기대여금의 감소

262,654,545

80,748,235

장기대여금의 감소

226,086,000

163,997,000

기타유동금융자산의 감소

319,078,619,997

179,970,800,000

보증금의 감소

20,465,300

1,183,691,443

유형자산의 처분

38,375,937

57,857,590

매각예정자산의 처분

75,000,000

0

정부보조금으로 인한 현금유입액

678,895,722

449,192,685

투자활동으로 인한 현금유출액

(196,390,737,670)

(181,736,897,156)

당기손익인식금융자산의 취득

3,342,820,258

1,504,180,853

장기대여금의 증가

812,317,025

575,287,022

기타유동금융자산의 증가

154,290,200,000

150,160,000,000

보증금의 증가

291,477,643

262,392,068

유형자산의 취득

37,348,114,907

28,765,192,223

무형자산의 취득

47,619,800

44,644,382

정부보조금으로 인한 현금유출액

258,188,037

425,200,608

재무활동으로 인한 현금흐름

(184,070,108,369)

(63,679,794,520)

재무활동으로 인한 현금유입액

210,328,473,282

100,384,495,281

단기차입금의 증가

103,221,417,575

100,377,548,995

장기차입금의 증가

106,276,000,000

0

상환의무있는 정부보조금으로 인한 현금유입액

831,055,707

6,946,286

재무활동으로 인한 현금유출액

(394,398,581,651)

(164,064,289,801)

단기차입금의 감소

230,372,332,053

126,232,646,763

유동성장기차입금의 감소

11,080,935,125

36,520,823,000

유동성사채의 감소

150,000,000,000

0

리스부채의 감소

1,618,926,682

1,310,820,038

상환의무있는 정부보조금으로 인한 현금유출액

250,662,361

0

연결자본거래로 인한 현금유출액

1,075,725,430

0

외화현금및현금성자산의 환율변동효과

723,266,767

795,578,932

재무제표의 환산으로 인한 조정

819,506,285

807,371,872

현금및현금성자산의 순증감

(57,330,063,760)

(26,620,983,405)

기초현금및현금성자산

247,605,536,892

231,765,847,011

분기말현금및현금성자산

190,275,473,132

205,144,863,606

3. 연결재무제표 주석

1. 연결기업의 개요 (연결)

1.1 지배기업의 개요

주식회사 삼양홀딩스(이하 "지배기업"이라 함)는 1924년 10월 1일에 설립되어 1968년 12월에 한국거래소에 상장한 회사로서 설탕, 엔지니어링플라스틱 등의 제품을 제조하여 판매하여 왔습니다. 지배기업은 2011년 11월 1일을 기준으로 식품, 화학 사업부문을 인적분할의 방법으로, 의약 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하였고, 분할존속회사인 지배기업의 명칭을 주식회사 삼양사에서 주식회사 삼양홀딩스로 변경하였습니다. 한편 지배기업은 2014년 12월 1일을 기준으로 종속기업인 주식회사삼양엔텍, 2021년 4월 1일을 기준으로 종속기업인 주식회사 삼양바이오팜을 흡수합병하였으며, 투자 및 임대사업, 의약사업 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차의 증자 및 2011년 중 회사분할, 2014년 합병을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 44,342백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 30,000,000주, 8,868,329주 및 5,000원입니다.

1.2 종속기업의 현황

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

종속기업
국가
결산일
주요 영업활동
지분율(%)

당분기말
전기말

지배기업소유지분
종속기업소유지분
비지배지분
지배기업소유지분
종속기업소유지분
비지배지분

(주)삼양사
한국
12월 31일

설탕, 엔지니어링플라스틱

등 제조 및 판매

61.83
-
38.17
61.83
-
38.17

삼양데이타시스템(주)
한국
12월 31일
전산서비스 제공 및 컴퓨터 등 주변기기 판매
100.00
-
-
100.00
-
-

(주)삼양에프앤비
한국
12월 31일
외식업
100.00
-
-
100.00
-
-

삼양이노켐(주)
한국
12월 31일
BPA 제조 및 판매
100.00
-
-
100.00
-
-

(주)삼양패키징(*1)
한국
12월 31일
플라스틱 용기 제조 및 판매
-
59.62
40.38
-
59.40
40.60

(주)삼양에코테크
한국
12월 31일
PET 재활용 사업
-
100.00
-
-
100.00
-

(주)케이씨아이
한국
12월 31일
생활용품 원재료 제조 및 판매
-
50.02
49.98
-
50.02
49.98

(주)엔씨켐
한국
12월 31일
화학제품 제조 및 판매
66.57
-
33.43
66.57
-
33.43

삼양공정소료상해유한공사
중국
12월 31일
엔지니어링플라스틱 제조 및 판매
-
100.00
-
-
100.00
-

삼양EP헝가리
헝가리
12월 31일
엔지니어링플라스틱 제조 및 판매
-
100.00
-
-
100.00
-

삼양EP베트남
베트남
12월 31일
엔지니어링플라스틱 제조 및 판매
-
100.00
-
-
100.00
-

Samyang Biopharm USA
미국
12월 31일
의약 연구개발
-
100.00
-
-
100.00
-

Samyang Biopharm Hungary
헝가리
12월 31일
의약품 등 제조 및 판매
-
100.00
-
-
100.00
-

Samyang Holdings USA, LLC
미국
12월 31일
지주회사
100.00
-
-
100.00
-
-

Samyang Specialty Solutions, LLC
미국
12월 31일
지주회사
-
100.00
-
-
100.00
-

Odyssey Global Parent, LLC(*2)
미국
12월 31일

지주회사

-
-
-
-
100.00
-

Odyssey Global Intermediate LLC(*2)

미국
12월 31일

지주회사

-
-
-
-
100.00
-

Verdant Specialty SolutionsGlobal Holding Corp

미국
12월 31일

지주회사

-
100.00
-
-
100.00
-

Verdant Specialty Solutions US LLC

미국
12월 31일
계면활성제 제조 및 판매
-
100.00
-
-
100.00
-

Verdant Specialty Solutions GmbH

독일
12월 31일

계면활성제 제조 및 판매

-
100.00
-
-
100.00
-

Verdant Specialty Solutions HalifaxLimited

영국
12월 31일
계면활성제 제조 및 판매
-
100.00
-
-
100.00
-

Odyssey Istanbul Kimya Ticaret ve Sanayi Anonim Sirketi

터키
12월 31일
계면활성제 판매
-
100.00
-
-
100.00
-

Deforest Holdings, LLC

미국
12월 31일
지주회사
-
100.00
-
-
100.00
-

Paraflow Energy Solutions, LLC

미국
12월 31일

계면활성제 연구개발

-
100.00
-
-
100.00
-

Verdant Reactor Holdings, LLC

미국
12월 31일
지주회사
-
100.00
-
-
100.00
-

Verdant Reactor Real Estate, LLC

미국
12월 31일
부동산
-
100.00
-
-
100.00
-

Verdant Energy Solutions, LLC(*3)

미국
12월 31일

계면활성제 제조 및 판매

-
100.00
-
-
100.00
-

(*1) 당분기 중 종속기업인 (주)삼양패키징이 자기주식을 취득하여 지분율이 변동하였습니다.(*2) 당분기 중 종속기업인 Samyang Specialty Solutions, LLC는 종속기업인Odyssey Global Parent, LLC와 Odyssey Global Intermediate LLC를 합병하였습니다.(*3) 당분기 중 종속기업인 Baze Chemical, LLC는 Verdant Energy Solutions, LLC으로 사명을 변경하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기 및 당분기말>
(단위: 백만원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

(주)삼양사
2,399,535
959,724
1,439,811
490,614
41,243
79,509

삼양데이타시스템(주)
27,112
12,578
14,534
21,344
768
772

(주)삼양에프엔비
5,297
23,637
(18,340)
707
121
121

삼양이노켐(주)
277,409
165,968
111,441
76,324
(5,226)
(5,236)

(주)삼양패키징
656,293
291,123
365,170
101,123
343
280

(주)케이씨아이
126,777
19,884
106,893
28,075
3,168
3,157

삼양공정소료상해유한공사
39,735
23,513
16,222
20,701
633
1,049

삼양EP헝가리
36,856
30,030
6,826
13,075
201
322

Samyang Biopharm USA
1,971
791
1,180
-
(316)
(275)

삼양EP베트남
38,218
19,194
19,024
12,286
1,317
1,680

Samyang Biopharm Hungary
34,484
17,592
16,892
1,827
(866)
(644)

Samyang Holdings USA, LLC
287,714
-
287,714
-
(279)
169

(주)엔씨켐
131,522
55,069
76,453
26,544
1,703
1,703

(주)삼양에코테크
72,669
3,157
69,512
5,996
176
170

Samyang Specialty Solutions, LLC
343,379
108,550
234,829
-
(1,885)
2,805

Verdant Specialty SolutionsGlobal Holding Corp(*)
139,496
43,131
96,365
64,876
2,004
6,268

상기 재무정보는 종속기업의 별도 또는 개별 재무제표에 기초하고 있습니다.

(*) Verdant Specialty Solutions Global Holding Corp의 재무정보는 해당 회사를 지배기업으로 하는 연결기업의 연결 재무정보입니다.

<전기 및 전기말>
(단위: 백만원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

(주)삼양사
2,527,820
1,149,936
1,377,884
1,998,767
91,076
168,982

삼양데이타시스템(주)
29,841
14,080
15,761
77,884
2,668
2,593

(주)삼양에프엔비
5,624
24,086
(18,462)
2,592
283
283

삼양이노켐(주)
277,874
161,196
116,678
275,644
(22,639)
(22,605)

(주)삼양패키징
641,511
267,681
373,830
413,415
24,656
24,566

(주)케이씨아이
119,306
12,879
106,427
109,946
11,000
10,931

삼양공정소료상해유한공사
36,541
21,368
15,173
72,194
2,095
2,016

삼양EP헝가리
32,601
26,097
6,504
48,934
(1,518)
(1,109)

Samyang Biopharm USA
1,749
828
921
-
(2,291)
(2,208)

삼양EP베트남
36,959
19,615
17,344
50,531
2,858
2,638

Samyang Biopharm Hungary
30,386
20,076
10,310
3,613
(5,593)
(5,026)

Samyang Holdings USA, LLC
276,291
5,311
270,980
-
(5,705)
(5,397)

(주)엔씨켐
131,372
56,623
74,749
98,603
4,844
4,844

(주)삼양에코테크
71,933
2,590
69,343
16,126
829
826

Samyang Specialty Solutions, LLC
335,553
103,528
232,025
-
(381)
(4,739)

Odyssey Global Parent, LLC(*)
125,980
35,947
90,033
-
-
-

상기 재무정보는 종속기업의 별도 또는 개별 재무제표에 기초하고 있습니다.

(*) Odyssey Global Parent, LLC의 재무정보는 해당 회사를 지배기업으로 하는 연결기업의 연결 재무정보이며, 2023년 12월 31일을 간주취득일로 하여 전기말 기준 손익정보를 기재하지 않았습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준

연결기업의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다.요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준
서 제
1007
호
'현금흐름표
', 제
1107
호
'금융상품
:공시
' 개정
- 공급자금융약정

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고, 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.

이 개정사항이 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재

ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.

이 개정사항이 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1)

기업회계기준서 제
1021호
'환율변동효과
', 제
1101호
'한국채택국제회계기준의 최초채택
' 개정
- 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제
1021호
'환율변동효과
', 제
1101호
'한국채택국제회계기준의 최초채택
'이 개정되었습니다
. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다
.

이 개정사항은
2025년
1월
1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다
. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다
.

이 개정사항은 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다
.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

(1) 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 연결기업은 2024년 1월 1일부터 시행되는 글로벌최저한세 법률의 적용대상이 될것으로 판단하고 있습니다. 글로벌최저한세 법률에 따른 추가세액이 연결재무제표에미치는 영향을 검토하고 있으나, 당분기말 현재 연결기업에 미칠 영향이 중요하지 않을 것으로 예상되어 추가세액에 대한 당기법인세비용을 인식하지 않았습니다. 한편, 연결기업은 필라2 법인세에 대한 이연법인세자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 인식예외 규정을 적용하였습니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

당분기말 현재 연결기업의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결기업은 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문 (연결)

제품과 용역에 대한 공시

연결기업은 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자 의사결정을 위해 부문별 재무정보를 보고하고 있으며 통합기준과 양적기준을 적용하여 다음과 같이 보고부문을 식별하고 있습니다.

제품과 용역에 대한 공시

주요 재화 및 용역

주요 고객정보

부문

식품

설탕, 식용유, 밀가루, 가공식품 등

대리점, 유통업체, 대형실수요업체

화학

엔지니어링플라스틱, PET용기, 이온교환수지, BPA, 생활용품 원재료 등

국내외 제조업체

기타

의약 및 임대 등

유통업체 및 국내외 제조업체

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

식품

화학

기타

보고부문 계

연결 조정

기업 전체 총계 합계

매출액

396,194

440,287

94,588

931,069

(59,923)

871,146

외부매출액

392,494

428,204

50,448

871,146

0

871,146

내부매출액

3,700

12,083

44,140

59,923

(59,923)

0

감가상각비와 무형자산상각비

8,745

17,796

5,624

32,165

(592)

31,573

이자수익

1,252

2,225

4,108

7,585

(42)

7,543

이자비용

4,666

4,460

4,713

13,839

(84)

13,755

부문손익

16,344

10,933

22,301

49,578

(15,217)

34,361

부문에 배분되지 않은 금융손익

22,257

지분법관련손익

114

법인세비용차감전순이익

56,732

보고부문들의 당기손익 측정치 합계와 기업전체 법인세비용 또는 법인세수익과 중단영업손익 가감전 당기손익과의 차이의 내용에 대한 기술

부문에 배분되지 않은 금융손익 및 지분법관련손익이 제외된 법인세비용차감전순손익입니다.

전분기

(단위 : 백만원)

식품

화학

기타

보고부문 계

연결 조정

기업 전체 총계 합계

매출액

383,773

379,635

83,963

847,371

(52,134)

795,237

외부매출액

382,246

369,367

43,624

795,237

0

795,237

내부매출액

1,527

10,268

40,339

52,134

(52,134)

0

감가상각비와 무형자산상각비

9,102

14,715

4,674

28,491

(540)

27,951

이자수익

1,298

2,678

2,987

6,963

(51)

6,912

이자비용

4,503

4,545

935

9,983

(96)

9,887

부문손익

361

5,325

25,503

31,189

(21,220)

9,969

부문에 배분되지 않은 금융손익

21,482

지분법관련손익

(1,885)

법인세비용차감전순이익

29,566

보고부문들의 당기손익 측정치 합계와 기업전체 법인세비용 또는 법인세수익과 중단영업손익 가감전 당기손익과의 차이의 내용에 대한 기술

부문에 배분되지 않은 금융손익 및 지분법관련손익이 제외된 법인세비용차감전순손익입니다.

4. 공정가치 (연결)

금융상품의 공정가치에 대한 공시

당분기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융자산의 공정가치 공시

금융자산의 공정가치 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

장부금액

공정가치

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치금융자산

528,859

528,859

당기손익-공정가치금융자산

27,548

27,548

파생상품

7,532

7,532

금융자산, 범주 합계

563,939

563,939

전기말

(단위 : 백만원)

장부금액

공정가치

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치금융자산

480,891

480,891

당기손익-공정가치금융자산

23,355

23,355

파생상품

4,412

4,412

금융자산, 범주 합계

508,658

508,658

금융부채의 공정가치 공시

금융부채의 공정가치 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

장부금액

공정가치

금융부채, 범주

파생상품

138

138

전기말

(단위 : 백만원)

장부금액

공정가치

금융부채, 범주

파생상품

2,906

2,906

수준1, 수준2, 수준3 금융자산의 공정가치에 대한 공시

연결기업은 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)연결기업은 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.연결기업은 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기 말에 측정하지 않았습니다.

수준1, 수준2, 수준3 금융자산의 공정가치에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준1

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장지분상품

460,490

비상장지분상품

0

채무상품

0

당기손익-공정가치금융자산

수익증권

0

복합금융상품

0

출자금

0

저축성보험

0

파생상품자산

0

수준2

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장지분상품

0

비상장지분상품

850

채무상품

1,503

당기손익-공정가치금융자산

수익증권

0

복합금융상품

0

출자금

0

저축성보험

358

파생상품자산

7,532

수준3

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장지분상품

0

비상장지분상품

66,016

채무상품

0

당기손익-공정가치금융자산

수익증권

22,178

복합금융상품

4,843

출자금

169

저축성보험

0

파생상품자산

0

합계

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장지분상품

460,490

비상장지분상품

66,866

채무상품

1,503

당기손익-공정가치금융자산

수익증권

22,178

복합금융상품

4,843

출자금

169

저축성보험

358

파생상품자산

7,532

전기말

(단위 : 백만원)

금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준1

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장지분상품

412,728

비상장지분상품

0

채무상품

0

당기손익-공정가치금융자산

수익증권

0

복합금융상품

0

출자금

0

저축성보험

0

파생상품자산

0

수준2

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장지분상품

0

비상장지분상품

850

채무상품

1,498

당기손익-공정가치금융자산

수익증권

0

복합금융상품

0

출자금

0

저축성보험

334

파생상품자산

4,412

수준3

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장지분상품

0

비상장지분상품

65,815

채무상품

0

당기손익-공정가치금융자산

수익증권

21,008

복합금융상품

1,844

출자금

169

저축성보험

0

파생상품자산

0

합계

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장지분상품

412,728

비상장지분상품

66,665

채무상품

1,498

당기손익-공정가치금융자산

수익증권

21,008

복합금융상품

1,844

출자금

169

저축성보험

334

파생상품자산

4,412

수준1, 수준2, 수준3 금융부채의 공정가치에 대한 공시

수준1, 수준2, 수준3 금융부채의 공정가치에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준1

금융부채, 범주

파생상품부채

0

수준2

138

수준3

0

합계

138

전기말

(단위 : 백만원)

금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준1

금융부채, 범주

파생상품부채

0

수준2

2,906

수준3

0

합계

2,906

5. 매출채권및기타채권 (연결)

매출채권및기타채권의 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

총장부금액

대손충당금

순장부금액 합계

유동

유동

매출채권

420,389

(1,915)

418,474

미수금

44,382

(54)

44,328

미청구공사

2,767

0

2,767

기타대여금및수취채권

9,682

(42)

9,640

소계

477,220

(2,011)

475,209

비유동

비유동

장기미수금

2,299

0

2,299

장기대여금

32,505

0

32,505

보증금

2,662

0

2,662

소계

37,466

0

37,466

합계

514,686

(2,011)

512,675

전기말

(단위 : 백만원)

총장부금액

대손충당금

순장부금액 합계

유동

유동

매출채권

369,059

(1,877)

367,182

미수금

12,829

(54)

12,775

미청구공사

2,025

0

2,025

기타대여금및수취채권

6,648

(42)

6,606

소계

390,561

(1,973)

388,588

비유동

비유동

장기미수금

2,990

0

2,990

장기대여금

32,183

0

32,183

보증금

5,269

0

5,269

소계

40,442

0

40,442

합계

431,003

(1,973)

429,030

매출채권및기타채권 대손충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

매출채권 및 기타채권

기초

1,973

제각

0

손상차손(환입)

18

기타

20

기말

2,011

전분기

(단위 : 백만원)

매출채권 및 기타채권

기초

1,395

제각

(76)

손상차손(환입)

(14)

기타

0

기말

1,305

6. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역

당분기말

(단위 : 백만원)

취득원가

평가손실충당금

장부금액 합계

상품

53,141

(1,246)

51,895

제품

170,213

(7,602)

162,611

반제품

53,906

(1,934)

51,972

부산물

1,434

0

1,434

재공품

8,684

0

8,684

주원료

99,828

(1,286)

98,542

부원료

23,984

(888)

23,096

저장품

12,375

(271)

12,104

미착품

98,849

0

98,849

합계

522,414

(13,227)

509,187

담보제공자산

당분기말 현재 연결기업의 재고자산이 담보로 제공되었으며 내역은 주석 19에 설명되어 있습니다.

전기말

(단위 : 백만원)

취득원가

평가손실충당금

장부금액 합계

상품

51,007

(1,487)

49,520

제품

159,731

(8,670)

151,061

반제품

53,162

(5,705)

47,457

부산물

1,089

0

1,089

재공품

7,789

0

7,789

주원료

87,973

(1,206)

86,767

부원료

21,691

(646)

21,045

저장품

11,354

(298)

11,056

미착품

140,734

0

140,734

합계

534,530

(18,012)

516,518

담보제공자산

재고자산 평가손익

재고자산 평가손익

당분기

(단위 : 백만원)

재고자산 평가충당금

재고자산평가손실

재고자산평가손실환입

4,785

전분기

(단위 : 백만원)

재고자산 평가충당금

재고자산평가손실

1,953

재고자산평가손실환입

7. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기

(단위 : 백만원)

유형자산

토지

건물

구축물

기계장치

차량운반구

사용권자산

기타의 유형자산

건설중인자산

합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

기초금액

564,433

0

0

0

564,433

594,965

(189,831)

(2,860)

(2,754)

399,520

123,068

(61,683)

(7,589)

(283)

53,513

1,430,796

(861,788)

(14,929)

(6,512)

547,567

3,303

(2,268)

0

0

1,035

45,721

(11,776)

(461)

0

33,484

168,539

(136,593)

(93)

(2,418)

29,435

101,864

0

0

(783)

101,081

3,032,689

(1,263,939)

(25,932)

(12,750)

1,730,068

취득

0

0

26

0

45

0

157

(529)

0

0

1,417

0

138

0

34,157

0

35,940

(529)

처분

(11)

0

0

0

(11)

11

(1,361)

1,303

(22)

22

(397)

388

(446)

446

0

0

(2,248)

2,170

감가상각비

0

0

(4,556)

34

(1,024)

4

(17,831)

264

(108)

0

(1,596)

0

(2,277)

149

0

0

(27,392)

451

외화환산조정

156

0

0

1,147

(265)

(43)

154

(44)

0

2,163

(794)

(11)

2

(1)

0

676

(90)

0

230

(139)

(10)

248

0

0

4,776

(1,333)

(64)

기타증감

0

1,499

61

4,419

24

24

1,526

(8,124)

(571)

분기말금액

564,578

0

0

0

564,578

597,637

(194,652)

(2,860)

(2,763)

397,362

123,317

(62,740)

(7,589)

(279)

52,709

1,436,174

(879,110)

(14,929)

(6,788)

535,347

3,307

(2,355)

0

0

952

47,441

(13,074)

(461)

0

33,906

169,987

(138,563)

(93)

(2,279)

29,052

128,145

0

0

(783)

127,362

3,070,586

(1,290,494)

(25,932)

(12,892)

1,741,268

전분기

(단위 : 백만원)

유형자산

토지

건물

구축물

기계장치

차량운반구

사용권자산

기타의 유형자산

건설중인자산

합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

손상차손누계액

정부보조금

기초금액

562,035

0

0

0

562,035

557,968

(170,857)

(2,860)

(2,760)

381,491

116,419

(57,514)

(7,589)

(298)

51,018

1,295,835

(799,321)

(16,678)

(7,278)

472,558

3,666

(2,330)

0

0

1,336

35,068

(11,922)

(461)

0

22,685

157,008

(127,989)

(93)

(2,018)

26,908

98,039

0

0

(100)

97,939

2,826,038

(1,169,933)

(27,681)

(12,454)

1,615,970

취득

0

0

0

0

0

0

63

0

12

0

1,211

0

(3)

(128)

30,012

0

31,295

(128)

처분

0

0

0

0

0

0

(1,410)

1,268

(238)

212

(507)

255

(353)

352

0

0

(2,508)

2,087

감가상각비

0

0

(4,180)

33

(985)

4

(15,270)

283

(104)

0

(1,178)

0

(2,387)

182

0

0

(24,104)

502

외화환산조정

67

0

0

1,293

(244)

(119)

162

(68)

0

1,383

(749)

(30)

5

(2)

0

664

(248)

0

329

(94)

(28)

32

0

0

3,935

(1,405)

(177)

기타증감

0

0

372

0

24

0

3,752

0

(10)

10

(600)

500

1,109

391

(6,006)

0

(1,359)

901

분기말금액

562,102

0

0

0

562,102

559,633

(175,281)

(2,860)

(2,846)

378,646

116,605

(58,567)

(7,589)

(294)

50,155

1,299,623

(814,072)

(16,678)

(7,025)

461,848

3,435

(2,214)

0

0

1,221

35,836

(12,593)

(461)

0

22,782

158,090

(129,727)

(93)

(1,992)

26,278

122,077

0

0

(100)

121,977

2,857,401

(1,192,454)

(27,681)

(12,257)

1,625,009

대체증감에 대한 추가설명, 유형자산

대체증감에 대한 추가설명, 유형자산

당분기

(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 무형자산 대체로 인한 증가(감소)

(469)

기타계정재분류로 인한 증가(감소), 유형자산

(102)

전분기

(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 무형자산 대체로 인한 증가(감소)

(518)

기타계정재분류로 인한 증가(감소), 유형자산

60

담보로 제공된 유형자산에 대한 공시

당분기말 현재 연결기업의 차입금 및 차입약정 관련하여 유형자산이 담보로 제공되었으며, 그 내역은 주석 19에 설명되어 있습니다.

8. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

사용권자산

사용권자산을 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술

자산

사용권자산

부동산

22,973

차량운반구

3,906

기타

7,027

자산 합계

33,906

사용권자산은 연결재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다.

전기말

(단위 : 백만원)

사용권자산

사용권자산을 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술

자산

사용권자산

부동산

23,178

차량운반구

3,227

기타

7,079

자산 합계

33,484

사용권자산은 연결재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다.

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동

6,542

비유동

28,156

합계

34,698

리스부채를 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술

리스부채는 연결재무상태표상 기타금융부채에 포함되어 있습니다.

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동

6,130

비유동

28,206

합계

34,336

리스부채를 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술

리스부채는 연결재무상태표상 기타금융부채에 포함되어 있습니다.

사용권자산에서 발생한 비용

사용권자산에서 발생한 비용

당분기

(단위 : 백만원)

사용권자산의 감가상각비

자산

부동산

903

차량운반구

439

기타

254

자산 합계

1,596

전분기

(단위 : 백만원)

사용권자산의 감가상각비

자산

부동산

622

차량운반구

352

기타

204

자산 합계

1,178

리스계약에서 발생한 비용

리스계약에서 발생한 비용

당분기

(단위 : 백만원)

금융원가

매출원가 및 판매비와 일반관리비

판매비와 일반관리비

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)

440

단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함)

579

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함)

150

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판관비에 포함)

4,341

전분기

(단위 : 백만원)

금융원가

매출원가 및 판매비와 일반관리비

판매비와 일반관리비

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)

300

단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함)

290

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함)

164

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판관비에 포함)

4,687

리스 현금유출에 대한 공시

리스 현금유출에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

공시금액

리스의 총 현금유출

7,129

전분기

(단위 : 백만원)

공시금액

리스의 총 현금유출

6,738

9. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

영업권

산업재산권

소프트웨어

회원권

기타의무형자산

개발중인 무형자산

무형자산 및 영업권 합계

기초순장부금액

479,615

276

34,144

13,473

67,898

0

595,406

취득

0

4

2

3

0

39

48

무형자산상각비

0

(20)

(2,927)

0

(1,319)

0

(4,266)

외화환산조정

10,792

0

54

0

200

0

11,046

기타증감

0

0

505

0

0

(36)

469

분기말순장부금액

490,407

260

31,778

13,476

66,779

3

602,703

개별자산의 성격에 대한 기술

기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객관계가치가 포함되어 있습니다.

전분기

(단위 : 백만원)

영업권

산업재산권

소프트웨어

회원권

기타의무형자산

개발중인 무형자산

무형자산 및 영업권 합계

기초순장부금액

237,200

256

40,006

13,329

67,930

27

358,748

취득

0

7

0

0

0

38

45

무형자산상각비

0

(24)

(2,783)

0

(1,181)

0

(3,988)

외화환산조정

0

0

117

0

0

0

117

기타증감

0

3

176

0

0

339

518

분기말순장부금액

237,200

242

37,516

13,329

66,749

404

355,440

개별자산의 성격에 대한 기술

기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객관계가치가 포함되어 있습니다.

대체증감에 대한 추가설명, 무형자산 및 영업권

대체증감에 대한 추가설명, 무형자산 및 영업권

당분기

(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

건설중인자산의 무형자산 대체로 인한 증가(감소)

469

전분기

(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

건설중인자산의 무형자산 대체로 인한 증가(감소)

518

10. 관계기업및공동기업주식 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

관계기업주식
40,942
41,821

공동기업주식
205,962
212,502

합계
246,904
254,323

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명
소재지
주요 영업활동
결산일
당분기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

경원건설(주)
한국
골프장운영업
12월 31일
25.00
27,069
25.00
27,538

AKINA, INC.
미국
의약 연구개발
12월 31일
22.54
808
22.54
759

KCI Japan Co.,LTD
일본
도소매
12월 31일
45.00
729
45.00
842

The Perfumery Holdings, LLC
미국
지주회사
12월 31일
30.43
8,151
30.43
8,072

KeonchangChemical Industry Co.,Ltd(*1)
태국
도소매
12월 31일
49.00
-
49.00
-

부천소사PFV(주)(*2)(*3)
한국
부동산개발업
12월 31일
15.00
-
15.00
-

(주)솔리드아이오닉스
한국
고체전해질 소재 제조
12월 31일
20.00
2,200
20.00
2,549

(주)오에스씨코리아(*2)
한국
컴퓨터 프로그래밍 서비스업
12월 31일
18.67
1,985
18.67
2,061

(주)킨포크뷰티(*2)(*3)
한국
화장품 유통 및 판매
12월 31일
12.96
-
12.96
-

합계

40,942

41,821

(*1) KeonchangChemical Industry Co.,Ltd는 현재 영업이 중단된 상태로 재무상태 등을 파악할 수 없어 100% 손상차손 처리하였으며 지분법적용이 중단되었습니다.

(*2) 소유지분율은 20%미만이나, 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업주식으로 분류하였습니다.

(*3) (주)킨포크뷰티와 부천소사 PFV(주)는 관계기업의 손실이 투자지분을 초과하여 지분법적용이 중단되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공동기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

공동기업명
소재지
주요 영업활동
결산일
당분기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

(주)휴비스(*)
한국
폴리에스텔원사 등 제조 및 판매
12월 31일
25.50
64,922
25.50
67,510

삼남석유화학(주)
한국
TPA 제조 및 판매
12월 31일
40.00
86,845
40.00
90,541

삼양화성(주)
한국
PC 수지 제조 및 판매
12월 31일
50.00
33,048
50.00
33,865

삼양화인테크놀로지(주)
한국
이온교환수지 제조 및 판매
12월 31일
50.00
21,147
50.00
20,586

합계

205,962

212,502

(*) (주)휴비스는 자기주식 1,589,680주를 보유하고 있어 (주)휴비스에 대한 유효지분율은 26.73% 입니다.

연결기업은 공동약정에 따라 해당 기업들의 순자산에 대한 잔여지분을 가지며, 동 공동약정에 대한 지분을 공동기업주식으로 분류하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업및공동기업주식의 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

구분
기초
배당금수령
지분법손익
기타증감
분기말

(주)휴비스
67,510
-
(3,117)
529
64,922

삼남석유화학(주)
90,541
(6,360)
2,664
-
86,845

삼양화성(주)
33,865
(1,600)
782
1
33,048

삼양화인테크놀로지(주)
20,586
-
562
(1)
21,147

경원건설(주)
27,538
(375)
(94)
-
27,069

AKINA, INC.
759
-
23
26
808

KCI Japan Co.,LTD
842
(96)
(5)
(12)
729

The Perfumery Holdings, LLC
8,072
-
(276)
355
8,151

(주)솔리드아이오닉스
2,549
-
(349)
-
2,200

(주)오에스씨코리아
2,061
-
(76)
-
1,985

합계
254,323
(8,431)
114
898
246,904

<전분기>
(단위: 백만원)

구분
기초
배당금수령
지분법손익
기타증감
분기말

(주)휴비스
96,581
-
(5,769)
603
91,415

삼남석유화학(주)
95,734
(11,520)
2,840
-
87,054

삼양화성(주)
30,912
(700)
833
12
31,057

삼양화인테크놀로지(주)
18,825
-
372
(12)
19,185

경원건설(주)
26,345
(375)
(77)
-
25,893

AKINA, INC.
726
-
32
16
774

KCI Japan Co.,LTD
682
(52)
208
31
869

The Perfumery Holdings, LLC
8,132
-
(6)
234
8,360

부천소사PFV(주)
2,404
-
(213)
-
2,191

(주)솔리드아이오닉스
2,615
-
(43)
-
2,572

(주)오에스씨코리아
2,057
-
(62)
-
1,995

합계
285,013
(12,647)
(1,885)
884
271,365

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업 중 공표된 시장가격이 있는 기업의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명
당분기말
전기말

(주)휴비스
34,574
36,246

(6) 당분기와 전분기 중 지분법관련손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

관계기업의 분기순손익에 대한 지분
114
(1,885)

(7) 보고기간종료일 현재 관계기업과 공동기업의 재무정보금액을 관계기업및공동기업주식 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

기업명
순자산
순자산 지분금액
투자차액
내부거래
미반영손실누계액
장부금액

(주)휴비스(*)
260,838
69,727
338
(5,143)
-
64,922

삼남석유화학(주)
217,447
86,979
-
(134)
-
86,845

삼양화성(주)
65,398
32,699
-
349
-
33,048

삼양화인테크놀로지(주)
42,399
21,200
-
(53)

21,147

경원건설(주)
54,996
13,749
13,320
-
-
27,069

AKINA, INC.
2,704
610
198
-
-
808

KCI JAPAN CO.,LTD
2,049
922
-
(193)
-
729

The Perfumery Holdings, LLC
24,215
7,396
755
-
-
8,151

부천소사PFV(주)
(3,198)
(480)
-
-
480
-

(주)솔리드아이오닉스
(601)
(120)
2,320
-
-
2,200

(주)오에스씨코리아
1,772
330
1,658
(3)
-
1,985

(주)킨포크뷰티
(720)
(93)
-
-
93
-

합계
667,299
232,919
18,589
(5,177)
573
246,904

(*) (주)휴비스의 순자산은 (주)휴비스를 지배기업으로 하는 연결기업의 지배기업 소유주지분만을 포함한 금액입니다.

<전기>
(단위: 백만원)

기업명
순자산
순자산 지분금액
투자차액
내부거래
미반영손실누계액
장부금액

(주)휴비스(*)
271,385
72,546
338
(5,374)
-
67,510

삼남석유화학(주)
226,713
90,685
-
(144)
-
90,541

삼양화성(주)
67,079
33,539
-
326
-
33,865

삼양화인테크놀로지(주)
41,593
20,798
-
(212)
-
20,586

경원건설(주)
56,869
14,218
13,320
-
-
27,538

AKINA, INC.
2,487
561
198
-
-
759

KCI JAPAN CO.,LTD
2,190
986
-
(144)
-
842

The Perfumery Holdings, LLC
24,067
7,317
755
-
-
8,072

부천소사PFV(주)
(7,460)
(1,119)
-
-
1,119
-

(주)솔리드아이오닉스
2,189
404
2,145
-
-
2,549

(주)오에스씨코리아
2,183
407
1,658
(4)
-
2,061

(주)킨포크뷰티
(648)
(84)
-
-
84
-

합계
688,647
240,258
18,414
(5,552)
1,203
254,323

(*) (주)휴비스의 순자산은 (주)휴비스를 지배기업으로 하는 연결기업의 지배기업 소유주지분만을 포함한 금액입니다.

11. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무

당분기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동

유동

매입채무

211,517

미지급금

107,031

미지급배당금

38,012

기타채무

1,917

소계

358,477

비유동

비유동

보증금

3,332

기타채무

5,065

소계

8,397

합계

366,874

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동

유동

매입채무

214,657

미지급금

117,707

미지급배당금

0

기타채무

1,929

소계

334,293

비유동

비유동

보증금

3,307

기타채무

5,677

소계

8,984

합계

343,277

12. 차입금 및 사채 (연결)

단기차입금에 대한 세부 정보 공시

단기차입금에 대한 세부 정보 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

차입처

차입처 합계

국민은행 외의 수입금융대출

Wooribank Bank Hongkong branch의 브릿지론

IPFS corporation의 Insurance financing

한국산업은행 외의 시설자금대출

한국산업은행의 시설자금대출

Shinhan Bank Europe Gmbh의 일반자금대출

한국수출입은행의 일반자금대출

우리은행 외의 일반자금대출

우리은행의 일반자금대출

우리은행 외의 매출채권담보차입

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

0.0560

0.0592

0.0700

0.0497

0.0521

0.0415

0.0489

0.0572

차입금, 기준이자율

3개월 CD변동금리

3M Euribor

3개월 CD변동금리

차입금, 기준이자율 조정

0.0077

0.0120

0.0096

단기차입금

175,467

0

56

7,500

50,000

1,453

1,000

20,400

10,000

1,981

267,857

전기말

(단위 : 백만원)

차입처

차입처 합계

국민은행 외의 수입금융대출

Wooribank Bank Hongkong branch의 브릿지론

IPFS corporation의 Insurance financing

한국산업은행 외의 시설자금대출

한국산업은행의 시설자금대출

Shinhan Bank Europe Gmbh의 일반자금대출

한국수출입은행의 일반자금대출

우리은행 외의 일반자금대출

우리은행의 일반자금대출

우리은행 외의 매출채권담보차입

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

단기차입금

198,452

103,152

479

7,500

50,000

3,852

1,000

20,500

0

2,289

387,224

장기차입금에 대한 세부 정보 공시

장기차입금에 대한 세부 정보 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

한국산업은행의 일반자금대출

신한은행의 일반자금대출

국민은행의 일반자금대출

우리은행의 일반자금대출

Woori Bank New York Branch의 인수금융대출

Woori America Bank의 인수금융대출

Woori Bank London Branch의 시설자금대출

Woori Bank London Branch의 시설자금대출

한국산업은행의 시설자금대출

한국산업은행의 시설자금대출

한국산업은행의 시설자금대출

한국산업은행의 시설자금대출

한국산업은행의 시설자금대출

한국산업은행의 시설자금대출

한국산업은행의 시설자금대출

한국산업은행의 시설자금대출

Shinhan Bank Singapore Branch의 시설자금대출

Ascentium capital LLC의 IT network equipment financing 대출

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 만기

2027-03-07

2024-05-27

2025-03-15

2027-02-12

2027-02-12

2025-02-07

2027-09-17

2026-12-21

2027-04-02

2028-03-20

2029-03-17

2026-07-26

2024-12-29

2027-02-12

2026-10-31

차입금, 이자율

0.0311

0.0483

0.0382

0.0435

0.0467

0.0437

0.0488

0.0496

0.0548

0.0224

0.0237

0.0553

차입금, 기준이자율

3M Euribor

3M TERM SOFR

3M TERM SOFR

TERM SOFR 3M

6M Euribor

환경안전투자

TERM SOFR

차입금, 기준이자율 조정

0.0090

0.0160

0.0160

0.0120

0.0132

0.0062

0.0026

장기차입금

75,000

7,264

0

1,000

53,872

53,872

33,670

14,239

0

0

825

4,875

3,000

8,333

20,400

50,000

13,929

106

340,385

유동성대체

(134,962)

장부금액

205,423

전기말

(단위 : 백만원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

한국산업은행의 일반자금대출

신한은행의 일반자금대출

국민은행의 일반자금대출

우리은행의 일반자금대출

Woori Bank New York Branch의 인수금융대출

Woori America Bank의 인수금융대출

Woori Bank London Branch의 시설자금대출

Woori Bank London Branch의 시설자금대출

한국산업은행의 시설자금대출

한국산업은행의 시설자금대출

한국산업은행의 시설자금대출

한국산업은행의 시설자금대출

한국산업은행의 시설자금대출

한국산업은행의 시설자금대출

한국산업은행의 시설자금대출

한국산업은행의 시설자금대출

Shinhan Bank Singapore Branch의 시설자금대출

Ascentium capital LLC의 IT network equipment financing 대출

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 만기

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

장기차입금

81,250

7,133

100

1,000

0

0

32,235

15,978

500

900

2,450

2,800

3,187

8,750

20,400

50,000

14,784

185

241,652

유동성대체

(98,105)

장부금액

143,547

사채에 대한 세부 정보 공시

사채에 대한 세부 정보 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

제92회 공모사채

제93-1회 공모사채

제93-2회 공모사채

제3-1회 공모사채

제3-2회 공모사채

제4-1회 공모사채

제4-2회 공모사채

제5-1회 공모사채

제5-2회 공모사채

제2회 공모사채

차입금명칭 합계

발행회사

(주)삼양홀딩스

(주)삼양홀딩스

(주)삼양홀딩스

(주)삼양사

(주)삼양사

(주)삼양사

(주)삼양사

(주)삼양사

(주)삼양사

(주)삼양패키징

차입금, 만기

2024-05-28

2025-11-28

2026-11-27

2024-01-18

2026-01-18

2025-03-03

2027-03-03

2027-02-22

2029-02-22

2024-09-06

차입금, 이자율

0.0198

0.0425

0.0430

0.0228

0.0259

0.0156

0.0187

0.0326

0.0353

0.0235

사채, 명목금액

110,000

50,000

140,000

0

100,000

80,000

60,000

120,000

60,000

94,000

사채할인발행차금

(1,205)

합계

812,795

유동성대체

(283,894)

장부금액

528,901

전기말

(단위 : 백만원)

제92회 공모사채

제93-1회 공모사채

제93-2회 공모사채

제3-1회 공모사채

제3-2회 공모사채

제4-1회 공모사채

제4-2회 공모사채

제5-1회 공모사채

제5-2회 공모사채

제2회 공모사채

차입금명칭 합계

발행회사

(주)삼양홀딩스

(주)삼양홀딩스

(주)삼양홀딩스

(주)삼양사

(주)삼양사

(주)삼양사

(주)삼양사

(주)삼양사

(주)삼양사

(주)삼양패키징

차입금, 만기

차입금, 이자율

사채, 명목금액

110,000

50,000

140,000

150,000

100,000

80,000

60,000

120,000

60,000

94,000

사채할인발행차금

(1,365)

합계

962,635

유동성대체

(353,896)

장부금액

608,739

13. 순확정급여부채(자산) (연결)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치

156,973

사외적립자산의 공정가치

(164,877)

합계

(7,904)

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치

154,793

사외적립자산의 공정가치

(167,473)

합계

(12,680)

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용

당분기

(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여제도:

3,775

확정급여제도:

당기근무원가

3,935

확정급여부채의 순이자

(160)

확정기여제도 등:

1,629

합계

5,404

전분기

(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여제도:

3,350

확정급여제도:

당기근무원가

3,631

확정급여부채의 순이자

(281)

확정기여제도 등:

1,140

합계

4,490

14. 자본금과 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

총발행주식수(주)

자기주식수(주)

주당액면가액(원)

자본금

각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항

주식

보통주

8,564,271

1,128,726

5,000

42,822

우선주

304,058

85

5,000

1,520

주식 합계

8,868,329

1,128,811

44,342

지배기업이 발행한 우선주식은 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다.

전기말

(단위 : 백만원)

총발행주식수(주)

자기주식수(주)

주당액면가액(원)

자본금

각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항

주식

보통주

8,564,271

1,128,726

5,000

42,822

우선주

304,058

85

5,000

1,520

주식 합계

8,868,329

1,128,811

44,342

지배기업이 발행한 우선주식은 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다.

자본잉여금에 대한 공시

자본잉여금에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금

466

자기주식처분이익

77,299

기타자본잉여금

103,472

합계

181,237

전기말

(단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금

160,466

자기주식처분이익

77,299

기타자본잉여금

103,751

합계

341,516

15. 배당금 (연결)

재무제표 발행승인일에 승인된 배당금

2024년 3월 22일 및 2023년 3월 24일 지배기업의 정기주주총회에서 승인된 배당금은 다음과 같습니다.

재무제표 발행승인일에 승인된 배당금

당분기

(단위 : 백만원)

총발행주식수(주)

자기주식수(주)

배당주식수(주)

주당 배당금(원)

총 배당액

주식

보통주

8,564,271

(1,128,726)

7,435,545

3,500

26,025

우선주

304,058

(85)

303,973

3,550

1,079

주식 합계

8,868,329

(1,128,811)

7,739,518

27,104

전분기

(단위 : 백만원)

총발행주식수(주)

자기주식수(주)

배당주식수(주)

주당 배당금(원)

총 배당액

주식

보통주

8,564,271

(1,128,726)

7,435,545

3,500

26,025

우선주

304,058

(85)

303,973

3,550

1,079

주식 합계

8,868,329

(1,128,811)

7,739,518

27,104

16. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

판매비와 일반관리비

급여및상여

37,034

퇴직급여

2,582

복리후생비

5,917

여비교통비

1,524

통신비

373

수도광열비

1,088

소모품비

1,435

세금과공과

1,741

임차료

256

지급수수료

21,915

감가상각비

3,746

수선비

223

차량유지비

481

보험료

930

광고선전비

3,371

견본품비

558

대손상각비(환입)

18

운반비

27,573

도서인쇄비

210

교육훈련비

542

경상개발비

4,941

무형자산상각비

4,133

기타

2,654

합계

123,245

전분기

(단위 : 백만원)

판매비와 일반관리비

급여및상여

28,988

퇴직급여

2,141

복리후생비

4,960

여비교통비

963

통신비

398

수도광열비

1,158

소모품비

746

세금과공과

1,265

임차료

131

지급수수료

19,699

감가상각비

3,495

수선비

189

차량유지비

520

보험료

321

광고선전비

4,742

견본품비

555

대손상각비(환입)

(17)

운반비

24,454

도서인쇄비

210

교육훈련비

469

경상개발비

4,236

무형자산상각비

3,827

기타

2,645

합계

106,095

17. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용

당분기

(단위 : 백만원)

공시금액

금융수익

금융수익

이자수익

8,368

배당금수익

24,638

당기손익-인식금융자산평가이익

802

파생상품평가이익

5,010

파생상품거래이익

5,208

합계

44,026

금융비용

금융비용

이자비용

15,000

파생상품평가손실

157

파생상품거래손실

1,765

합계

16,922

전분기

(단위 : 백만원)

공시금액

금융수익

금융수익

이자수익

7,633

배당금수익

23,980

당기손익-인식금융자산평가이익

483

파생상품평가이익

6,336

파생상품거래이익

11,105

합계

49,537

금융비용

금융비용

이자비용

11,172

파생상품평가손실

3,174

파생상품거래손실

8,733

합계

23,079

18. 기타영업외손익 (연결)

기타수익 및 기타비용

당분기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타영업외수익

기타영업외수익

외환차익

5,066

외화환산이익

3,511

유형자산처분이익

3

매각예정자산처분이익

34

보험금수익

2,883

기타

2,164

합계

13,661

기타영업외비용

기타영업외비용

외환차손

8,836

외화환산손실

9,520

유형자산처분손실

33

기부금

71

기타의대손상각비

0

기타

418

합계

18,878

전분기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타영업외수익

기타영업외수익

외환차익

13,637

외화환산이익

6,676

유형자산처분이익

42

매각예정자산처분이익

0

보험금수익

192

기타

2,465

합계

23,012

기타영업외비용

기타영업외비용

외환차손

16,451

외화환산손실

8,650

유형자산처분손실

144

기부금

40

기타의대손상각비

3

기타

121

합계

25,409

19. 우발상황 및 약정사항 (연결)

사용이 제한된 금융자산의 공시

사용이 제한된 금융자산의 공시

(단위 : 백만원)

금액

사용제한 내용

자산

기타유동금융자산

331

질권설정

기타비유동금융자산

26

당좌개설보증금

담보 제공 자산에 대한 담보권자와 재무적 영향에 대한 공시

담보 제공 자산에 대한 담보권자와 재무적 영향에 대한 공시

(단위 : 백만원)

담보제공자산

유형자산 장부금액

재고자산 장부금액

채무잔액

담보설정금액

자산

토지, 건물, 구축물, 기계장치

담보권자

한국산업은행

토지, 건물, 구축물, 기계장치

247,423

75,000

120,000

한국수출입은행

우리은행, 한국산업은행

재고자산

한국산업은행

한국수출입은행

재고자산

24,355

1,000

15,600

우리은행, 한국산업은행

토지, 건물 등

한국산업은행

토지, 건물 등

9,110

20,400

36,000

한국수출입은행

우리은행, 한국산업은행

토지, 건물 등

46,868

31,533

53,643

건물, 구축물, 기계장치

한국산업은행

건물, 구축물, 기계장치

98,996

100,000

120,000

한국수출입은행

우리은행, 한국산업은행

계류 중인 소송 사건

계류 중인 소송 사건

(단위 : 백만원)

우발부채

법적소송우발부채

손해배상 청구

임금 소송

우발부채의 추정재무영향

813

126

계류중인 소송사건의 수

3건

1건

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채

연결기업이 상기 소송사건에 대하여 최종 재판결과를 예측할 수 없는 사건을 제외하고는 패소지급명령에 따른 금액을 기지급하였거나 관련 부채를 인식하였습니다. 경영진은 상기 소송결과가 연결기업의 연결재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

연결기업이 상기 소송사건에 대하여 최종 재판결과를 예측할 수 없는 사건을 제외하고는 패소지급명령에 따른 금액을 기지급하였거나 관련 부채를 인식하였습니다. 경영진은 상기 소송결과가 연결기업의 연결재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

공동기업 처분 제한 약정에 대한 공시

공동기업 처분 제한 약정에 대한 공시

공동지배력을 보유하는 다른 투자자

의무의 성격에 대한 기술, 공동기업 처분 제한 약정

연결기업은 공동기업에 대한 지분(이하, "해당 지분")을 제 3자에게 양도, 담보제공 또는 기타의 방법으로 처분하고자 할 경우 상대방 당사자의 서면 동의를 받기로 약정하였습니다. 예외적으로 상대방 당사자의 서면 동의 없이 연결기업의 계열사에 지분을 양도할 수 있으나, 이 경우에도 계열사는 연결기업의 계약상 의무를 승계할 것을 약정하였습니다. 상기 조항은 연결기업이 보유한 해당 지분의 처분을 제한하기 위함이 아니라 각 공동기업의 경영권을 유지하게 하는데 목적을 둔 조항이며, 연결기업의경영진은 현재 보유 중인 해당 지분을 처분할 계획이 없습니다.

공모사채 이행사항 약정에 대한 공시

공모사채 이행사항 약정에 대한 공시

기타우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 공모사채 이행사항 약정

연결기업이 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 각각 재무제표 기준으로 부채비율 400% 이하 유지, 자기자본의 200% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 5,000억원 이상 또는 자산총액 4,000억원 이상 또는 자산 총계 50% 이상 자산처분제한, 지배구조변경 제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서 연결기업은 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다.

보유지분 관련 권리에 대한 공시

보유지분 관련 권리에 대한 공시

금융상품

지분투자

(주)팜캐드

엠큐렉스(주)

Valo Health LLC

약정의 성격에 대한 기술, 보유 지분 관련 권리

연결기업은 보유하고 있는 (주)팜캐드의 상환전환우선주에 대해 발행일의 다음날부터 10년이 되는 날까지 보통주로 전환할 권리를 가지며 주금 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날부터 해당 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지고있습니다. 또한 연결기업은 (주)팜캐드의 다른 투자자인 이해관계인과의 약정에 의해 이해관계인이 회사 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 동일한 조건으로 우선 매수할 수 있는 권리와 이해관계인과 동등한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여 권리를 가지고 있습니다.

연결기업은 엠큐렉스(주)의 다른 투자자인 이해관계인과의 약정에 의해 이해관계인이 회사 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 동일한 조건으로 우선 매수할 수 있는 권리와 이해관계인과 동등한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여 권리를 가지고 있습니다. 또한 연결기업은 엠큐렉스(주)가 유상증자 등을 실시하여 지분증권을 발행하는 경우, 당해 지분증권 발행 결의일 전일을 기준으로 연결기업이 보유하고 있는 지분비율에 따라 발행한 지분증권을 다른 제 3자 보다 우선하여 인수하거나 매입할 권리를 보유하고 있습니다.

연결기업은 Valo Health, LLC의 다른 투자자인 이해관계인과의 약정에 의해 이해관계인이 회사 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 동일한 조건으로 Valo Health, LLC에 이어 2순위로 우선 매수할 수 있는 권리와 이해관계인과 동등한조건 으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여 권리를 가지고 있습니다.

정부보조금에 대한 공시

정부보조금에 대한 공시

(단위 : 백만원)

정부보조금

정부보조금의 수취

342

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술

연결기업은 국책연구과제 등과 관련하여 당분기 중 342백만원의 정부보조금을 수령하였습니다. 당분기말 현재 개발에 성공할 경우 상환조건에 따라 상환해야 할 금액 2,834백만원을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

상환조건에 따라 상환할 금액, 정부보조금

2,834

기술도입계약에 대한 공시

기술도입계약에 대한 공시

(주)엘마이토 테라퓨틱스

CanCure

Mitsubishi Chemical Corporation

삼양화인테크놀로지(주)

약정의 성격에 대한 기술, 기술도입계약

연결기업은 (주)엘마이토 테라퓨틱스사와 대사항암제 기술도입계약을 체결하였습니다.

연결기업은 CanCure사와 면역항암제 기술도입계약을 체결하였습니다.

연결기업은 Mitsubishi Chemical Corporation(이하 "MCC")과 BPA 제품 제조와 관련된 기술정보제공 등에 관한 권리를 부여받은 기술도입 계약을 체결하고 있으며, 이온수지생산기술에 대한 라이선스계약에 근거하여 특수관계자인 삼양화인테크놀로지(주)와 서브라이선스 계약을 체결하였습니다.

연결기업은 Mitsubishi Chemical Corporation(이하 "MCC")과 BPA 제품 제조와 관련된 기술정보제공 등에 관한 권리를 부여받은 기술도입 계약을 체결하고 있으며, 이온수지생산기술에 대한 라이선스계약에 근거하여 특수관계자인 삼양화인테크놀로지(주)와 서브라이선스 계약을 체결하였습니다.

엔씨켐 기존주주와의 약정에 대한 공시

엔씨켐 기존주주와의 약정에 대한 공시

엔씨켐 기존주주들

약정의 성격에 대한 기술, 주식 매매 옵션 관련 주주간 약정

연결기업은 (주)엔씨켐의 기존주주인 넥서스홀딩스 유한회사, Rivendell Investment 2018-2 LLC(이하, "기존주주들")에게 주식매수청구권(Put-Option)을 부여하였습니다. 기존주주들은 주식매매계약에 따른 거래종결일로부터 30개월이 경과한 날을 기산일로하여 그 날로부터 18개월이 되는 날까지 (주)엔씨켐이 약정된 경영실적목표를 달성하지 못하는 경우 (주)삼양홀딩스를 상대로 거래종결일의 기존주주들 소유 주식 중 풋옵션 행사 시점에 소유하고 있는 주식 전부에 대하여 매수하도록 청구할 수 있는 권리(Put-Option)를 가지고 있습니다. 또한 연결기업은 거래종결일로부터 30개월이 경과한 날을 기산일로하여 그 날로부터 18개월이 되는 날까지 기존주주들을 상대로 잔여 주식의 20%에 해당하는 주식 전부를 연결기업 혹은 연결기업이 지정하는 사람에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(Call-Option)를 가지고 있습니다.

약정의 성격에 대한 기술, 주식 처분 제한 약정

연결기업은 (주)엔씨켐에 대한 지분의 전부 또는 일부(이하, "해당 지분")를 제 3자에게 양도, 이전, 담보제공 또는 기타의 방법으로 처분하고자 할 경우 (주)엔씨켐의 기존주주인 넥서스홀딩스 유한회사, Rivendell Investment 2018-2 LLC (이하, "기존 주주들")에게 사전 서면 동의를 받기로 약정하였습니다. 다만, 해당 지분의 전부 또는 일부를 (주)삼양홀딩스의 특수관계인에게 처분하고자 하는 경우, 계약상 의무를 승계할 것에 동의한다는 내용의 확약서를 기존주주들에게 제출하도록 하는 것을 선행조건으로 하여 기존주주들에 대한 사전 서면 통지에 의하여 위 주식을 처분할수 있습니다.

특수관계자와의 장기공급계약에 대한 약정

특수관계자와의 장기공급계약에 대한 약정

삼양화성(주)

삼양화인테크놀로지(주)

약정의 성격에 대한 기술, 특수관계자와의 장기공급계약

연결기업은 특수관계자인 삼양화성(주)과 장기공급계약을 체결하고 있습니다.

연결기업은 특수관계자인 삼양화인테크놀로지(주)와 장기공급계약을 체결하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업투자 관련 권리에 대한 공시

관계기업 및 공동기업투자 관련 권리에 대한 공시

전체 특수관계자

관계기업

(주)스테이튠

(주)솔리드아이오닉스

(주)킨포크뷰티

(주)오에스씨코리아

약정의 성격에 대한 기술, 관계기업 및 공동기업투자 관련 권리

연결기업은 보유하고 있는 (주)스테이튠의 상환전환우선주에 대해 발행일의 다음날부터 존속기간 말일의 전일까지 보통주로 전환할 권리를 가지며 발행일에서 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 해당 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할권리를 가지고 있습니다. 또한 연결기업은 (주)스테이튠의 다른 투자자인 이해관계인과의 약정에 의해 이해관계인이 회사 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 동일한 조건으로 우선 매수할 수 있는 권리와 이해관계인과 동등한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여 권리를 가지고 있습니다.

연결기업은 보유하고 있는 (주)솔리드아이오닉스의 상환전환우선주에 대해 발행일의 다음날부터 존속기간 말일의 전일까지 보통주로 전환할 권리를 가지며 발행일에서 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 해당 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지고 있습니다. 또한 연결기업은 (주)솔리드아이오닉스의 다른 투자자인 이해관계인과의 약정에 의해 이해관계인이 회사 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 동일한 조건으로 우선 매수할 수 있는 권리와 이해관계인과 동등한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여 권리를 가지고 있습니다.

연결기업은 (주)킨포크뷰티에 대한 주식과 전환사채를 제3자에게 양도, 담보제공 또는 기타의 방법으로 처분하고자 할 경우 상대방 당사자의 서면 동의를 받기로 약정하였습니다. 상기 조항은 회사가 보유한 해당 지분의 처분을 제한하기 위함이 아니라 경영권을 유지하게 하는데 목적을 둔 조항이며, 회사의 경영진은 현재 보유 중인 해당 지분을 처분할 계획이 없습니다.

연결기업은 (주)오에스씨코리아의 다른 투자자인 이해관계인과의 약정에 의해 이해관계인이 회사 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 동일한 조건으로우선 매수할 수 있는 권리와 이해관계인과 동등한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여 권리를 가지고 있습니다.

출자 약정에 대한 공시

출자 약정에 대한 공시

KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP

KSV Global Fund II LP

달러화로 표시된 출자약정 금액

USD 1,400만

USD 200만

달러화로 표시된 출자 금액

USD 1,397만

USD 101만

출자금액을 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술

연결기업은 2018년 11월에 KENSINGTON-SV GLOBAL INNOVATIONS LP에 최대 4년간 1,400만불을 투자하는 약정을 체결하였습니다. 당분기말 기준 1,397만 불이 납입되어 있으며, 동 금액은 수익증권에 포함되어 있습니다.

연결기업은 2022년 7월에 KSV Global Fund II, LP에 최대 4년간 200만불을 투자하는 약정을 체결하였습니다. 당분기말 기준 101만 불이 납입되어 있으며, 동 금액은 수익증권에 포함되어 있습니다.

삼양에코테크 주주간 약정에 대한 공시

삼양에코테크 주주간 약정에 대한 공시

에스케이지오센트릭(주)

삼양에코테크 주주간 약정의 성격에 대한 기술, 주식매매옵션 관련 주주간 약정

연결기업은 (주)삼양에코테크의 전략적 제휴사인 에스케이지오센트릭(주)에게 주식매도청구권(Call-Option)을 부여하였습니다. 전략적 제휴사는 아래의 사유 중 1개에 해당하거나 법령상 제한 없이 연결기업이 보유 중인 (주)삼양에코테크의 주식 전부 또는 일부를 양도할 수 있게 된 경우 (주)삼양에코테크 발행주식 총수의 49%에 대해 매도하도록 청구할 수 있는 권리(Call-Option)를 가지고 있습니다.- 공정거래법 개정으로 (주)삼양패키징이 계열회사의 발행주식총수(100%) 소유 의무를 부담하지 않을 경우- (주)삼양패키징이 공정거래법상 지주회사의 손자회사에 해당하지 않게 되는 경우- (주)삼양패키징 또는 물적분할 대상회사가 삼양의 계열회사에서 제외(공정거래법상 행위제한의 규제를 부담하지 않게됨) 되는 경우 만약 전략적 제휴사가 주식매도청구권을 행사하지 않는 경우, 연결기업은 (주)삼양에코테크 발행주식 총수의 49%를 전략적 제휴사 혹은 전략적 제휴사가 지정하는 제3자에게 매수할 것을 청구할 수 있는 권리(Put-Option)를 가지고 있습니다.

삼양에코테크 주주간 약정의 성격에 대한 기술, 주식처분제한 약정

연결기업은 (주)삼양에코테크에 대한 지분의 일부 또는 전부를 제3자에게 처분 등을 하고자 할 경우 에스케이지오센트릭(주)의 사전 서면 동의를 받기로 약정하였습니다.다만, 해당 지분의 전부를 (주)삼양패키징의 특수관계인에게 처분하고자 하는 경우, 계약상 의무를 승계할 것에 동의한다는 내용의 확약서를 에스케이지오센트릭(주)에게 제출하도록하는 것을 선행조건으로 하여 사전 서면 통지에 의하여 위 주식을 처분할수 있습니다.

자기주식취득과 관련한 신탁계약에 대한 공시

자기주식취득과 관련한 신탁계약에 대한 공시

(단위 : 백만원)

거래상대방

NH투자증권

전체 종속기업

(주)삼양패키징

자기주식 취득 신탁 계약에 대한 설명

당분기말 현재 종속기업인 (주)삼양패키징은 자기주식취득과 관련하여 NH투자증권과 신탁계약 4,000백만원을 체결하고 있습니다.

신탁계약금액

4,000

20. 특수관계자 거래 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분
당분기말
전기말

관계기업
경원건설(주)AKINA, INCKCI Japan Co.,LTDKeonchangChemical Industry Co.,LtdThe Perfumery Holdings, LLC부천소사PFV(주)(주)스테이튠(*)(주)솔리드아이오닉스(주)오에스씨코리아(주)킨포크뷰티
경원건설(주)AKINA, INCKCI Japan Co.,LTDKeonchangChemical Industry Co.,LtdThe Perfumery Holdings, LLC부천소사PFV(주)(주)스테이튠(*)(주)솔리드아이오닉스(주)오에스씨코리아(주)킨포크뷰티

공동기업
(주)휴비스삼남석유화학(주)삼양화성(주)삼양화인테크놀로지(주)
(주)휴비스삼남석유화학(주)삼양화성(주)삼양화인테크놀로지(주)

기타의 특수관계자
The Perfumery, LLC(주)휴비스글로벌 등
The Perfumery, LLC(주)휴비스글로벌 등

(*) 연결기업은 (주)스테이튠의 상환전환우선주에 투자하여 당기손익-공정가치금융자산으로 계정을 분류하였으나, 피투자회사에 대하여 의결권 및 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

매출

기타수익

배당금수익

상품 및 원재료 매입

유형자산 취득

기타비용

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업

경원건설(주)

1

0

375

0

0

0

KCI Japan Co.,LTD

1,764

0

96

0

0

0

(주)오에스씨코리아

105

0

0

177

0

0

부천소사PFV(주)

0

821

0

0

0

0

공동기업

(주)휴비스

541

0

0

2,311

0

52

삼남석유화학(주)

855

0

6,360

0

0

0

삼양화성(주)

29,732

0

1,600

32,335

0

0

삼양화인테크놀로지(주)

1,872

14

0

7,357

0

1

전체 특수관계자 합계

34,870

835

8,431

42,180

0

53

전분기

(단위 : 백만원)

매출

기타수익

배당금수익

상품 및 원재료 매입

유형자산 취득

기타비용

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업

경원건설(주)

2

0

375

0

0

0

KCI Japan Co.,LTD

2,527

0

52

0

0

0

(주)오에스씨코리아

102

0

0

290

0

0

부천소사PFV(주)

공동기업

(주)휴비스

626

0

0

2,071

11

28

삼남석유화학(주)

604

0

11,520

0

0

0

삼양화성(주)

41,038

0

700

38,436

0

0

삼양화인테크놀로지(주)

2,003

31

0

7,251

0

1

전체 특수관계자 합계

46,902

31

12,647

48,048

11

29

특수관계자 자금거래에 대한 공시

특수관계자 자금거래에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

대여

회수

상환전환우선주

리스료지급

특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자

특수관계자

기타

기타

임원

20

11

0

0

공동기업

(주)휴비스

0

0

0

3

관계기업

관계기업

(주)솔리드아이오닉스

0

0

3,000

0

전체 특수관계자 합계

20

11

3,000

3

당분기의 리스료지급에는 리스에 의한 이자비용이 포함되어 있습니다.

전분기

(단위 : 백만원)

대여

회수

상환전환우선주

리스료지급

특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자

특수관계자

기타

기타

임원

27

9

0

공동기업

(주)휴비스

0

0

3

관계기업

관계기업

(주)솔리드아이오닉스

전체 특수관계자 합계

27

9

3

전분기의 리스료지급에는 리스에 의한 이자비용이 포함되어 있습니다.

특수관계자거래로 인한 채권(채무)에 대한 공시

특수관계자거래로 인한 채권(채무)에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

매출채권

기타채권

매입채무

기타채무

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업

경원건설(주)

1

0

0

0

KCI Japan Co.,LTD

1,381

0

0

0

(주)오에스씨코리아

39

0

63

0

(주)킨포크뷰티

0

1,844

0

0

부천소사PFV(주)

0

30,000

0

0

공동기업

(주)휴비스

185

0

383

469

삼남석유화학(주)

622

6,360

0

293

삼양화성(주)

11,395

1,600

23,216

21

삼양화인테크놀로지(주)

1,049

4,273

2,424

0

기타

임원

0

828

0

0

전체 특수관계자 합계

14,672

44,905

26,086

783

전기말

(단위 : 백만원)

매출채권

기타채권

매입채무

기타채무

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업

경원건설(주)

KCI Japan Co.,LTD

1,362

0

0

0

(주)오에스씨코리아

39

0

108

0

(주)킨포크뷰티

0

1,844

0

0

부천소사PFV(주)

0

30,000

0

0

공동기업

(주)휴비스

196

0

362

484

삼남석유화학(주)

290

0

0

293

삼양화성(주)

8,810

0

19,928

21

삼양화인테크놀로지(주)

906

5,121

3,110

0

기타

임원

0

819

0

0

전체 특수관계자 합계

11,603

37,784

23,508

798

특수관계자에 대한 지급보증

특수관계자에 대한 지급보증

(단위 : 백만원)

제공한기업

통화

지급보증액(한도)

지급보증액(실행)

내역

계약일

만기일

여신금융기관

전체 특수관계자

특수관계자

삼양화인테크놀로지(주)

(주)삼양사

KRW

27,500

4,297

차입금 지급보증

2015-06-25

2025-06-25

농협은행(주)

21. 보고기간 후 사건 (연결)

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

사채의 발행 및 차환

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술

연결기업은 만기도래 회사채 차환 목적으로 2024년 5월 3일자 이사회결의에 의거하여 110,000백만원의 동일 금액으로 신규 사채를 발행할 예정입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 74 기 1분기말 2024.03.31 현재

제 73 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 74 기 1분기말

제 73 기말

자산

유동자산

401,810,103,738

397,280,854,461

현금및현금성자산

37,014,577,277

18,044,681,818

매출채권및기타채권 (주5,20)

50,308,393,998

35,000,266,341

기타유동금융자산 (주19)

270,020,000,000

307,020,000,000

재고자산 (주6)

40,212,919,821

32,656,467,129

기타유동자산

4,254,212,642

4,559,439,173

비유동자산

2,101,458,018,460

2,042,740,230,886

유형자산 (주7,8,19,20)

187,049,627,787

182,271,427,764

무형자산 (주9)

10,807,474,091

11,313,771,880

투자부동산

138,495,073,465

138,505,881,654

종속기업, 관계기업 및 공동기업주식 (주10)

1,686,686,291,971

1,629,232,926,574

장기기타채권 (주5)

29,301,908,417

29,192,985,699

당기손익-공정가치금융자산 (주4)

2,107,000,000

2,107,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산 (주4)

45,124,072,041

47,454,207,891

기타비유동금융자산 (주19)

11,000,000

11,000,000

순확정급여자산 (주13)

1,460,165,655

2,367,805,318

기타비유동자산

415,405,033

283,224,106

자산총계

2,503,268,122,198

2,440,021,085,347

부채

유동부채

204,354,698,140

178,767,021,575

매입채무및기타채무 (주11,20)

42,797,639,769

19,044,360,191

단기차입금 (주12)

1,105,424,457

1,043,898,594

유동성사채 (주12)

109,987,738,517

109,969,346,291

유동성장기차입금 (주12)

5,100,000,000

2,550,000,000

기타유동금융부채 (주8)

13,930,807,523

13,803,752,986

당기법인세부채

21,895,396,200

20,828,431,489

기타유동부채

9,537,691,674

11,527,232,024

비유동부채

244,736,743,028

248,396,005,898

장기기타채무 (주11)

2,399,032,074

2,380,162,074

장기차입금 (주12)

15,300,000,000

17,850,000,000

사채 (주12)

189,437,290,460

189,383,003,883

기타비유동금융부채 (주8)

921,607,673

805,755,519

이연법인세부채

35,506,431,936

36,849,742,224

기타비유동부채

1,172,380,885

1,127,342,198

부채총계

449,091,441,168

427,163,027,473

자본

자본금 (주14)

44,341,645,000

44,341,645,000

자본잉여금 (주14)

110,625,404,805

270,504,300,171

기타포괄손익누계액

151,822,359,824

119,005,349,663

이익잉여금

1,757,382,686,598

1,589,002,178,237

기타자본항목

(9,995,415,197)

(9,995,415,197)

자본총계

2,054,176,681,030

2,012,858,057,874

부채와자본 총계

2,503,268,122,198

2,440,021,085,347

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 74 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 73 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 74 기 1분기

제 73 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익 (주20)

67,575,117,953

67,575,117,953

60,769,424,381

60,769,424,381

영업비용

(33,957,049,821)

(33,957,049,821)

(34,654,083,802)

(34,654,083,802)

매출원가 (주20)

(9,057,755,892)

(9,057,755,892)

(12,661,695,482)

(12,661,695,482)

판매비와 관리비 (주16,20)

(24,899,293,929)

(24,899,293,929)

(21,992,388,320)

(21,992,388,320)

영업이익

33,618,068,132

33,618,068,132

26,115,340,579

26,115,340,579

금융수익 (주17)

4,499,900,096

4,499,900,096

3,454,818,016

3,454,818,016

금융비용 (주17)

(2,754,677,882)

(2,754,677,882)

(1,171,323,766)

(1,171,323,766)

기타영업외수익 (주18)

1,276,850,391

1,276,850,391

1,149,483,221

1,149,483,221

기타영업외비용 (주18)

(202,437,872)

(202,437,872)

(331,313,111)

(331,313,111)

법인세비용차감전순이익

36,437,702,865

36,437,702,865

29,217,004,939

29,217,004,939

법인세비용

(893,046,498)

(893,046,498)

(164,966,703)

(164,966,703)

분기순이익

35,544,656,367

35,544,656,367

29,052,038,236

29,052,038,236

기타포괄손익

32,756,373,805

32,756,373,805

22,757,370,650

22,757,370,650

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

22,571,639,823

22,571,639,823

20,782,987,296

20,782,987,296

순확정급여부채의 재측정요소

81,255,598

81,255,598

182,497,187

182,497,187

지분법이익잉여금변동 (주10)

(141,891,954)

(141,891,954)

230,543,888

230,543,888

지분법자본변동 (주10)

24,475,413,636

24,475,413,636

16,289,859,379

16,289,859,379

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(1,843,137,457)

(1,843,137,457)

4,080,086,842

4,080,086,842

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

10,184,733,982

10,184,733,982

1,974,383,354

1,974,383,354

지분법자본변동 (주10)

10,184,733,982

10,184,733,982

1,974,383,354

1,974,383,354

총포괄손익

68,301,030,172

68,301,030,172

51,809,408,886

51,809,408,886

주당이익

보통주기본및희석주당이익 (단위 : 원)

4,592

4,592

3,753

3,753

우선주기본및희석주당이익 (단위 : 원)

4,605

4,605

3,766

3,766

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 74 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 73 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

이익잉여금

기타자본항목

자본 합계

2023.01.01 (기초자본)

44,341,645,000

270,504,300,171

71,022,753,852

1,414,469,806,167

(9,940,530,261)

1,790,397,974,929

총포괄손익

0

0

22,344,329,575

29,465,079,311

0

51,809,408,886

분기순이익

0

0

0

29,052,038,236

0

29,052,038,236

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

182,497,187

0

182,497,187

지분법이익잉여금변동

0

0

0

230,543,888

0

230,543,888

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

0

0

4,080,086,842

0

0

4,080,086,842

지분법자본변동

0

0

18,264,242,733

0

0

18,264,242,733

소유주와의 거래 등:

0

0

0

(27,103,511,650)

(23,420,600)

(27,126,932,250)

연차배당금

0

0

0

(27,103,511,650)

0

(27,103,511,650)

지분법자본변동

0

0

0

0

(23,420,600)

(23,420,600)

자본잉여금의 이익잉여금 전입

2023.03.31 (분기말자본)

44,341,645,000

270,504,300,171

93,367,083,427

1,416,831,373,828

(9,963,950,861)

1,815,080,451,565

2024.01.01 (기초자본)

44,341,645,000

270,504,300,171

119,005,349,663

1,589,002,178,237

(9,995,415,197)

2,012,858,057,874

총포괄손익

0

0

32,817,010,161

35,484,020,011

0

68,301,030,172

분기순이익

0

0

0

35,544,656,367

0

35,544,656,367

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

81,255,598

0

81,255,598

지분법이익잉여금변동

0

0

0

(141,891,954)

0

(141,891,954)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

0

0

(1,843,137,457)

0

0

(1,843,137,457)

지분법자본변동

0

0

34,660,147,618

0

0

34,660,147,618

소유주와의 거래 등:

0

(159,878,895,366)

0

132,896,488,350

0

(26,982,407,016)

연차배당금

0

0

0

(27,103,511,650)

0

(27,103,511,650)

지분법자본변동

0

121,104,634

0

0

0

121,104,634

자본잉여금의 이익잉여금 전입

0

(160,000,000,000)

0

160,000,000,000

0

0

2024.03.31 (분기말자본)

44,341,645,000

110,625,404,805

151,822,359,824

1,757,382,686,598

(9,995,415,197)

2,054,176,681,030

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 74 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지

제 73 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지

(단위 : 원)

제 74 기 1분기

제 73 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름

3,966,960,806

20,936,256,088

영업현금흐름 창출액

2,845,837,780

1,356,444,337

이자비용 지급액

(2,591,020,942)

(844,154,707)

이자수익 수취액

3,925,476,958

1,389,763,028

배당금 수취액

490,530,250

19,248,222,000

법인세 납부액

(703,863,240)

(214,018,570)

투자활동으로 인한 현금흐름

14,830,547,441

16,692,723,200

투자활동으로 인한 현금유입액

157,024,441,000

70,027,413,727

유형자산의 처분

23,940,000

22,272,727

기타유동금융자산의 감소

157,000,000,000

70,000,000,000

단기대여금의 감소

501,000

501,000

보증금의 감소

0

4,640,000

투자활동으로 인한 현금유출액

(142,193,893,559)

(53,334,690,527)

종속기업주식의 취득

16,594,644,408

588,012,770

당기손익-공정가치금융자산의 취득

0

400,000,000

유형자산의 취득

5,556,322,791

2,345,603,757

무형자산의 취득

2,646,360

1,074,000

기타유동금융자산의 증가

120,000,000,000

50,000,000,000

보증금의 증가

40,280,000

0

재무활동으로 인한 현금흐름

(47,208,106)

(35,042,692,855)

재무활동으로 인한 현금유입액

30,131,248

27,530,682

단기차입금의 증가

30,131,248

27,530,682

재무활동으로 인한 현금유출액

(77,339,354)

(35,070,223,537)

리스부채의 감소

77,339,354

70,223,537

유동성장기차입금의 감소

0

35,000,000,000

외화현금및현금성자산의 환율변동효과

219,595,318

106,433,744

현금및현금성자산의 순증감

18,969,895,459

2,692,720,177

기초현금및현금성자산

18,044,681,818

15,249,505,136

분기말현금및현금성자산

37,014,577,277

17,942,225,313

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 삼양홀딩스(이하 "당사"라 함)는 1924년 10월 1일에 설립되어 1968년 12월에 한국거래소에 상장한 회사로서 설탕, 엔지니어링플라스틱 등의 제품을 제조하여 판매하여 왔습니다. 당사는 2011년 11월 1일을 기준으로 식품, 화학 사업부문을 인적분할의 방법으로, 의약 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 당사의 명칭을 주식회사 삼양사에서 주식회사 삼양홀딩스로 변경하였습니다. 한편 당사는 2014년 12월 1일을 기준으로 종속기업인 주식회사 삼양엔텍 및 2021년 4월 1일을 기준으로 종속기업인 주식회사 삼양바이오팜을 흡수합병하였으며, 투자 및 임대사업, 의약사업 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.

당사는 설립 후 수차의 증자 및 2011년 중 회사분할, 2014년 합병을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 44,342백만원입니다. 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수,발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 30,000,000주, 8,868,329주 및 5,000원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정 된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준
서 제
1007
호
'현금흐름표
', 제
1107
호
'금융상품
:공시
' 개정
- 공급자금융약정

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고, 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.

이 개정사항이 요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재

ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.

이 개정사항이 요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1)
기업회계기준서 제
1021호
'환율변동효과
', 제
1101호
'한국채택국제회계기준의 최초채택
' 개정
- 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제
1021호
'환율변동효과
', 제
1101호
'한국채택국제회계기준의 최초채택
'이 개정되었습니다
. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다
.

이 개정사항은
2025년
1월
1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다
. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다
.

이 개정사항은 요약재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다
.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

(1) 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 당사는 2024년 1월 1일부터 시행되는 글로벌최저한세 법률의 적용대상이 될 것으로 판단하고 있습니다. 글로벌최저한세 법률에 따른 추가세액이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으나, 당분기말 현재 당사에 미칠 영향이 중요하지 않을 것으로 예상되어 추가세액에 대한 당기법인세비용을 인식하지 않았습니다. 한편, 당사는 필라2 법인세에 대한 이연법인세자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 인식 예외 규정을 적용하였습니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문

제품과 용역에 대한 공시

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

4. 공정가치

금융상품의 공정가치에 대한 공시

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융자산의 공정가치 공시

금융자산의 공정가치 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

장부금액

공정가치

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치금융자산

45,124

45,124

당기손익-공정가치금융자산

2,107

2,107

금융자산, 범주 합계

47,231

47,231

전기말

(단위 : 백만원)

장부금액

공정가치

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치금융자산

47,454

47,454

당기손익-공정가치금융자산

2,107

2,107

금융자산, 범주 합계

49,561

49,561

금융부채의 공정가치 공시

금융부채의 공정가치 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

장부금액

공정가치

금융부채, 범주

파생상품

5,832

5,832

전기말

(단위 : 백만원)

장부금액

공정가치

금융부채, 범주

파생상품

5,832

5,832

수준1, 수준2, 수준3 금융자산의 공정가치에 대한 공시

당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)-자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.당사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.

수준1, 수준2, 수준3 금융자산의 공정가치에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

금융자산

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장 지분상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준1

39,408

수준2

0

수준3

0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

39,408

비상장 지분상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준1

0

수준2

850

수준3

4,866

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

5,716

당기손익-공정가치금융자산

수익증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준1

0

수준2

0

수준3

2,000

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

2,000

출자금

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준1

0

수준2

0

수준3

107

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

107

전기말

(단위 : 백만원)

금융자산

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장 지분상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준1

41,738

수준2

0

수준3

0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

41,738

비상장 지분상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준1

0

수준2

850

수준3

4,866

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

5,716

당기손익-공정가치금융자산

수익증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준1

0

수준2

0

수준3

2,000

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

2,000

출자금

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준1

0

수준2

0

수준3

107

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

107

수준1, 수준2, 수준3 금융부채의 공정가치에 대한 공시

수준1, 수준2, 수준3 금융부채의 공정가치에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

금융부채

금융부채, 범주

파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준1

0

수준2

0

수준3

5,832

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

5,832

전기말

(단위 : 백만원)

금융부채

금융부채, 범주

파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준1

0

수준2

0

수준3

5,832

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

5,832

5. 매출채권및기타채권

매출채권및기타채권의 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

총장부금액

대손충당금

순장부금액 합계

유동

유동

매출채권

27,413

(268)

27,145

미수금

23,211

(50)

23,161

단기대여금

2

0

2

소계

50,626

(318)

50,308

비유동

비유동

보증금

152

0

152

장기대여금

29,150

0

29,150

소계

29,302

0

29,302

합계

79,928

(318)

79,610

전기말

(단위 : 백만원)

총장부금액

대손충당금

순장부금액 합계

유동

유동

매출채권

26,610

(264)

26,346

미수금

8,702

(50)

8,652

단기대여금

2

0

2

소계

35,314

(314)

35,000

비유동

비유동

보증금

112

0

112

장기대여금

29,081

0

29,081

소계

29,193

0

29,193

합계

64,507

(314)

64,193

매출채권및기타채권 대손충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

매출채권 및 기타채권

기초

314

손상차손(환입)

4

기말

318

전분기

(단위 : 백만원)

매출채권 및 기타채권

기초

296

손상차손(환입)

(11)

기말

285

6. 재고자산

재고자산 세부내역

당분기말

(단위 : 백만원)

취득원가

평가손실충당금

장부금액 합계

상품

139

0

139

제품

5,357

(12)

5,345

반제품

15,667

(4)

15,663

재공품

5,632

0

5,632

주원료

5,897

(230)

5,667

부원료

4,915

(27)

4,888

저장품

3,010

(131)

2,879

합계

40,617

(404)

40,213

전기말

(단위 : 백만원)

취득원가

평가손실충당금

장부금액 합계

상품

56

(3)

53

제품

5,271

(192)

5,079

반제품

13,414

(3,311)

10,103

재공품

5,257

0

5,257

주원료

6,328

(217)

6,111

부원료

3,739

(33)

3,706

저장품

2,470

(123)

2,347

합계

36,535

(3,879)

32,656

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실

당분기

(단위 : 백만원)

재고자산 평가충당금

재고자산평가손실

재고자산평가손실환입

3,475

전분기

(단위 : 백만원)

재고자산 평가충당금

재고자산평가손실

167

재고자산평가손실환입

7. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기

(단위 : 백만원)

유형자산

토지

건물

구축물

기계장치

차량운반구

사용권자산

기타의 유형자산

건설중인자산

합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

정부보조금

기초금액

57,716

0

0

57,716

80,095

(25,787)

0

54,308

2,455

(1,839)

0

616

82,970

(65,481)

0

17,489

502

(321)

0

181

1,230

(453)

0

777

41,012

(34,780)

(2)

6,230

44,955

0

0

44,955

310,935

(128,661)

(2)

182,272

취득

0

26

0

0

0

82

0

7,115

7,223

처분

0

0

0

0

0

0

(25)

1

0

0

(26)

26

(56)

56

0

0

(107)

83

감가상각비

0

0

(488)

0

(11)

0

(1,250)

0

(13)

0

(84)

0

(423)

0

0

0

(2,269)

0

기타증감

0

0

1,483

0

0

0

2,922

0

24

0

25

0

540

0

(5,147)

0

(153)

0

분기말금액

57,716

0

0

57,716

81,604

(26,275)

0

55,329

2,455

(1,850)

0

605

85,867

(66,730)

0

19,137

526

(334)

0

192

1,311

(511)

0

800

41,496

(35,147)

(2)

6,347

46,923

0

0

46,923

317,898

(130,847)

(2)

187,049

전분기

(단위 : 백만원)

유형자산

토지

건물

구축물

기계장치

차량운반구

사용권자산

기타의 유형자산

건설중인자산

합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

정부보조금

취득원가

감가상각누계액

정부보조금

기초금액

57,716

0

0

57,716

80,105

(23,893)

0

56,212

2,455

(1,794)

0

661

70,001

(62,253)

0

7,748

564

(369)

0

195

1,341

(736)

0

605

38,397

(33,483)

(69)

4,845

40,656

0

0

40,656

291,235

(122,528)

(69)

168,638

취득

0

0

0

0

0

179

0

2,182

2,361

처분

0

0

0

0

0

0

0

0

(80)

76

0

0

(27)

27

0

0

(107)

103

감가상각비

0

0

(473)

0

(11)

0

(761)

0

(11)

0

(71)

0

(384)

45

0

0

(1,711)

45

기타증감

0

0

118

0

0

0

92

0

0

0

(518)

501

521

0

(615)

0

(402)

501

분기말금액

57,716

0

0

57,716

80,223

(24,366)

0

55,857

2,455

(1,805)

0

650

70,093

(63,014)

0

7,079

484

(304)

0

180

1,002

(306)

0

696

38,891

(33,840)

(24)

5,027

42,223

0

0

42,223

293,087

(123,635)

(24)

169,428

대체증감에 대한 추가설명, 유형자산

기타증감에 대한 추가설명, 유형자산

(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 무형자산 대체로 인한 증가(감소)

(52)

기타계정재분류로 인한 증가(감소), 유형자산

(101)

담보로 제공된 유형자산에 대한 공시

당분기말 현재 당사의 차입금 및 차입약정과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되었으며, 그 내역은 주석 19에 설명되어 있습니다.

8. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

사용권자산

사용권자산을 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술

자산

사용권자산

차량운반구

709

기타

91

자산 합계

800

사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다.

전기말

(단위 : 백만원)

사용권자산

사용권자산을 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술

자산

사용권자산

차량운반구

676

기타

101

자산 합계

777

사용권자산은 재무상태표상 유형자산에 포함되어 있습니다.

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동

320

비유동

506

합계

826

리스부채를 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술

리스부채는 재무상태표상 기타금융부채에 포함되어 있습니다.

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동

273

비유동

523

합계

796

리스부채를 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술

리스부채는 재무상태표상 기타금융부채에 포함되어 있습니다.

사용권자산에서 발생한 비용

사용권자산에서 발생한 비용

당분기

(단위 : 백만원)

사용권자산의 감가상각비

자산

사용권자산

부동산

0

차량운반구

74

기타

10

자산 합계

84

전분기

(단위 : 백만원)

사용권자산의 감가상각비

자산

사용권자산

부동산

0

차량운반구

61

기타

10

자산 합계

71

리스계약에서 발생한 비용

리스계약에서 발생한 비용

당분기

(단위 : 백만원)

금융비용

매출원가 및 판관비

판매비

리스부채 이자비용(금융비용에 포함)

9

단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함)

2

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함)

25

전분기

(단위 : 백만원)

금융비용

매출원가 및 판관비

판매비

리스부채 이자비용(금융비용에 포함)

8

단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함)

4

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함)

28

리스 현금유출에 대한 공시

리스 현금유출에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

공시금액

리스의 총 현금유출

114

전분기

(단위 : 백만원)

공시금액

리스의 총 현금유출

110

9. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

산업재산권

소프트웨어

회원권

무형자산 및 영업권 합계

기초순장부금액

31

6,441

4,842

11,314

취득

3

0

0

3

무형자산상각비

(3)

(558)

0

(561)

기타증감

0

52

0

52

분기말순장부금액

31

5,935

4,842

10,808

전분기

(단위 : 백만원)

산업재산권

소프트웨어

회원권

무형자산 및 영업권 합계

기초순장부금액

34

7,915

4,842

12,791

취득

1

0

0

1

무형자산상각비

(3)

(554)

0

(557)

기타증감

분기말순장부금액

32

7,361

4,842

12,235

대체증감에 대한 추가설명, 무형자산 및 영업권

기타증감에 대한 추가설명, 무형자산 및 영업권

(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

건설중인자산의 무형자산 대체로 인한 증가(감소)

52

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

종속기업주식
1,546,697
1,489,243

관계기업주식
22,580
22,580

공동기업주식
117,409
117,409

합계
1,686,686
1,629,232

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
소재지
주요영업활동
당분기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

(주)삼양사
한국
설탕, 엔지니어링플라스틱 등 제조 및 판매
61.83
1,011,847
61.83
972,861

삼양데이타시스템(주)
한국
전산서비스 제공 및 컴퓨터 등 주변기기 판매
100.00
14,336
100.00
15,512

(주)삼양에프앤비(*)
한국
외식업
100.00
-
100.00
-

삼양이노켐(주)
한국
BPA 제조 및 판매
100.00
137,269
100.00
143,333

Samyang Holdings USA, LLC
미국
지주회사
100.00
277,111
100.00
252,219

(주)엔씨켐
한국
화학제품 제조업
66.57
106,134
66.57
105,318

합계

1,546,697

1,489,243

(*) (주)삼양에프앤비는 누적손실이 투자지분을 초과하여 지분법 적용이 중단되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말 및 당분기>
(단위: 백만원)

기업명
요약재무정보

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
분기순이익(손실)
기타포괄손익
총포괄손익

(주)삼양사(*1)
1,064,000
2,042,056
774,879
561,852
659,832
39,620
39,122
78,742

삼양데이타시스템(주)
23,084
4,028
12,412
166
21,344
768
4
772

(주)삼양에프앤비
560
4,736
16,081
7,556
707
121
-
121

삼양이노켐(주)
145,096
131,615
158,605
6,497
76,324
(6,055)
(10)
(6,065)

Samyang Holdings USA, LLC(*2)
93,340
353,297
46,696
122,815
66,703
(1,331)
9,665
8,334

(주)엔씨켐
58,234
73,288
41,786
13,283
26,544
1,703
-
1,703

(*1) (주)삼양사의 분기순이익(손실) 및 총포괄손익은 삼양사를 지배기업으로 하는 연결기업의 지배기업소유주지분만을 포함한 금액입니다.(*2) Samyang Holdings USA, LLC의 분기순이익(손실) 및 총포괄손익은 Samyang Holdings USA, LLC를 지배기업으로 하는 연결기업의 금액입니다.

<전기말 및 전분기>
(단위: 백만원)

기업명
요약재무정보

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
분기순이익(손실)
기타포괄손익
총포괄손익

(주)삼양사(*1)
1,209,397
1,995,604
824,776
668,130
652,096
28,480
27,355
55,835

삼양데이타시스템(주)
25,447
4,394
13,934
146
19,457
402
190
592

(주)삼양에프앤비
680
4,945
16,338
7,749
601
47
-
47

삼양이노켐(주)
142,038
135,848
153,665
6,548
71,468
(5,230)
-
(5,230)

Samyang Holdings USA, LLC(*2)
6,495
375,476
117,098
12,645
495
(2,127)
923
(1,204)

(주)엔씨켐
57,808
73,564
41,523
15,100
30,863
1,389
-
1,389

(*1) (주)삼양사의 분기순이익(손실) 및 총포괄손익은 삼양사를 지배기업으로 하는 연결기업의 지배기업소유주지분만을 포함한 금액입니다.(*2) Samyang Holdings USA, LLC의 분기순이익(손실) 및 총포괄손익은 Samyang Holdings USA, LLC를 지배기업으로 하는 연결기업의 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

회사명
기초
지분법손익
취득
지분법자본변동
지분법이익잉여금변동
배당
분기말

(주)삼양사
972,861
25,167
-
25,114
(135)
(11,160)
1,011,847

삼양데이타시스템(주)
15,512
820
-
-
4
(2,000)
14,336

(주)삼양에프앤비
-
-
-
-
-
-
-

삼양이노켐(주)
143,333
(6,055)
-
2
(11)
-
137,269

Samyang Holdings USA, LLC
252,219
(1,338)
16,564
9,666
-
-
277,111

(주)엔씨켐
105,318
786
30
-
-
-
106,134

합계
1,489,243
19,380
16,594
34,782
(142)
(13,160)
1,546,697

<전분기>
(단위: 백만원)

회사명
기초
지분법손익
취득
지분법자본변동
지분법이익잉여금변동
배당
분기말

(주)삼양사
862,995
17,451
-
17,302
57
(7,972)
889,833

삼양데이타시스템(주)
13,681
484
-
-
190
(1,000)
13,355

(주)삼양에프앤비
-
-
-
-
-
-
-

삼양이노켐(주)
181,882
(5,229)
-
15
(16)
(18,900)
157,752

Samyang Holdings USA, LLC
26,331
(2,104)
588
923
-
-
25,738

(주)엔씨켐
103,524
575
-
-
-
-
104,099

합계
1,188,413
11,177
588
18,240
231
(27,872)
1,190,777

(5) 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 백만원)

회사명
순자산
지분율(%)
순자산지분금액
투자차액
내부거래
미반영손실누계액
장부금액

(주)삼양사(*1)
1,557,474
63.54
989,636
28,083
(5,872)
-
1,011,847

삼양데이타시스템(주)
14,533
100.00
14,533
298
(495)
-
14,336

(주)삼양에프앤비
(18,340)
100.00
(18,340)
-
-
18,340
-

삼양이노켐(주)
111,608
100.00
111,608
25,665
(4)
-
137,269

Samyang Holdings USA, LLC(*2)
277,127
100.00
277,127
-
(16)
-
277,111

(주)엔씨켐
76,453
66.57
50,891
55,243
-
-
106,134

합계
2,018,855

1,425,455
109,289
(6,387)
18,340
1,546,697

(*1) (주)삼양사의 순자산은 삼양사를 지배기업으로 하는 연결기업의 지배기업소유주지분만을 포함한 금액입니다. (주)삼양사에 대한 지분율은 우선주와 자기주식을 고려하여 63.54%를 적용하였습니다.(*2) Samyang Holdings USA, LLC의 순자산은 Samyang Holdings USA, LLC을 지배기업으로 하는 연결기업의 금액입니다.

<전기>
(단위: 백만원)

회사명
순자산
지분율(%)
순자산지분금액
투자차액
내부거래
미반영손실누계액
장부금액

(주)삼양사(*1)
1,496,123
63.54
950,653
28,140
(5,932)
-
972,861

삼양데이타시스템(주)
15,761
100.00
15,761
298
(547)
-
15,512

(주)삼양에프앤비
(18,462)
100.00
(18,462)
-
-
18,462
-

삼양이노켐(주)
117,674
100.00
117,674
25,665
(6)
-
143,333

Samyang Holdings USA, LLC(*2)
252,228
100.00
252,228
-
(9)
-
252,219

(주)엔씨켐
74,749
66.57
49,757
55,561
-
-
105,318

합계
1,938,073

1,367,611
109,664
(6,494)
18,462
1,489,243

(*1) (주)삼양사의 순자산은 삼양사를 지배기업으로 하는 연결기업의 지배기업소유주지분만을 포함한 금액입니다. (주)삼양사에 대한 지분율은 우선주와 자기주식을 고려하여 63.54%를 적용하였습니다.(*2) Samyang Holdings USA, LLC의 순자산은 Samyang Holdings USA, LLC을 지배기업으로 하는 연결기업의 금액입니다.

(6) 보고기간종료일 현재 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
소재지
주요영업활동
당분기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

경원건설(주)
한국
골프장운영업
23.22
18,989
23.22
18,989

부천소사PFV(주)(*)
한국
부동산임대사업
15.00
3,000
15.00
3,000

AKINA, INC
미국
의약품 개발
22.54
591
22.54
591

합계

22,580

22,580

(*) 당사의 소유지분율은 20%미만이나, 의사결정기구에 참여할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업주식으로 분류하였습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 공동기업주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
소재지
주요영업활동
당분기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

(주)휴비스(*)
한국
폴리에스텔 원사 등 제조 및 판매
25.50
20,618
25.50
20,618

삼남석유화학(주)
한국
TPA 제조 및 판매
40.00
96,791
40.00
96,791

합계

117,409

117,409

(*) (주)휴비스는 자기주식 1,589,680주를 보유하고 있어 (주)휴비스에 대한 유효지분율은 26.73% 입니다.

당사는 공동약정에 따라 해당 기업들의 순자산에 대한 잔여지분을 가지며, 동 공동약정에 대한 지분을 공동기업주식으로 분류하고 있습니다.

11. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무

당분기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동

유동

매입채무

887

미지급금

10,357

기타채무

4,450

미지급배당금

27,104

소계

42,798

비유동

비유동

장기미지급금

1,686

보증금

713

소계

2,399

합계

45,197

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

유동

유동

매입채무

1,490

미지급금

13,051

기타채무

4,503

미지급배당금

0

소계

19,044

비유동

비유동

장기미지급금

1,686

보증금

694

소계

2,380

합계

21,424

12. 차입금 및 사채

단기차입금에 대한 세부 정보 공시

단기차입금에 대한 세부 정보 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

하나은행 외의 매출채권담보대출(L/C Nego 등)

차입금, 이자율

단기차입금

1,105

전기말

(단위 : 백만원)

하나은행 외의 매출채권담보대출(L/C Nego 등)

차입금, 이자율

단기차입금

1,044

장기차입금에 대한 세부 정보 공시

장기차입금에 대한 세부 정보 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

산업은행의 시설자금대출

산업은행의 시설자금대출

차입금명칭 합계

이자율

0.0224

0.0237

만기일자

2026-07-26

2026-07-26

장기차입금

12,000

8,400

20,400

유동성대체

(5,100)

장부금액

15,300

전기말

(단위 : 백만원)

산업은행의 시설자금대출

산업은행의 시설자금대출

차입금명칭 합계

이자율

만기일자

장기차입금

12,000

8,400

20,400

유동성대체

(2,550)

장부금액

17,850

사채에 대한 세부 정보 공시

사채에 대한 세부 정보 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

제92회 공모사채

제93-1회 공모사채

제93-2회 공모사채

차입처 합계

만기일

2024.05.28

2025.11.28

2026.11.27

차입금, 이자율

0.0198

0.0425

0.0430

사채, 명목금액

110,000

50,000

140,000

사채할인발행차금

(575)

합계

299,425

유동성대체

(109,988)

장부금액

189,437

전기말

(단위 : 백만원)

제92회 공모사채

제93-1회 공모사채

제93-2회 공모사채

차입처 합계

만기일

차입금, 이자율

사채, 명목금액

110,000

50,000

140,000

사채할인발행차금

(648)

합계

299,352

유동성대체

(109,969)

장부금액

189,383

13. 순확정급여부채(자산)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치

43,665

사외적립자산의 공정가치

(45,125)

합계

(1,460)

전기말

(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치

43,106

사외적립자산의 공정가치

(45,474)

합계

(2,368)

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용

당분기

(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여제도:

768

확정급여제도:

당기근무원가

795

확정급여부채의 순이자

(27)

확정기여제도 등:

73

합계

841

전분기

(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여제도:

774

확정급여제도:

당기근무원가

804

확정급여부채의 순이자

(30)

확정기여제도 등:

71

합계

845

14. 자본금과 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

총발행주식수(주)

자기주식수(주)

주당액면가액(원)

자본금

각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항

주식

보통주

8,564,271

1,128,726

5,000

42,822

우선주

304,058

85

5,000

1,520

주식 합계

8,868,329

1,128,811

44,342

당사가 발행한 우선주식은 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다.

전기말

(단위 : 백만원)

총발행주식수(주)

자기주식수(주)

주당액면가액(원)

자본금

각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항

주식

보통주

8,564,271

1,128,726

5,000

42,822

우선주

304,058

85

5,000

1,520

주식 합계

8,868,329

1,128,811

44,342

당사가 발행한 우선주식은 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다.

자본잉여금에 대한 공시

자본잉여금에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금

466

자기주식처분이익

76,379

지분법자본잉여금

(44,863)

기타자본잉여금

78,643

합계

110,625

전기말

(단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금

160,466

자기주식처분이익

76,379

지분법자본잉여금

(44,984)

기타자본잉여금

78,643

합계

270,504

15. 배당금

재무제표 발행승인일에 승인된 배당금

2024년 3월 22일 및 2023년 3월 24일 당사의 정기주주총회에서 승인된 배당금은 다음과 같습니다.

재무제표 발행승인일에 승인된 배당금

당분기

(단위 : 백만원)

총발행주식수(주)

자기주식수(주)

배당주식수(주)

주당 배당금(원)

총 배당액

주식

보통주

8,564,271

(1,128,726)

7,435,545

3,500

26,025

우선주

304,058

(85)

303,973

3,550

1,079

주식 합계

8,868,329

(1,128,811)

7,739,518

27,104

전분기

(단위 : 백만원)

총발행주식수(주)

자기주식수(주)

배당주식수(주)

주당 배당금(원)

총 배당액

주식

보통주

8,564,271

(1,128,726)

7,435,545

3,500

26,025

우선주

304,058

(85)

303,973

3,550

1,079

주식 합계

8,868,329

(1,128,811)

7,739,518

27,104

16. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

판매비와관리비

급여및상여

9,313

퇴직급여

561

복리후생비

1,296

여비교통비

438

통신비

77

수도광열비

243

소모품비

154

도서인쇄비

183

교육훈련비

167

세금과공과

403

감가상각비

738

무형자산상각비

535

경상개발비

2,879

수선비

28

차량유지비

57

보험료

82

광고선전비

647

운반비

483

지급수수료

5,693

임차료

10

대손상각비(환입)

4

기타

908

합계

24,899

전분기

(단위 : 백만원)

판매비와관리비

급여및상여

6,887

퇴직급여

585

복리후생비

1,128

여비교통비

346

통신비

117

수도광열비

258

소모품비

74

도서인쇄비

175

교육훈련비

196

세금과공과

256

감가상각비

659

무형자산상각비

550

경상개발비

2,301

수선비

28

차량유지비

61

보험료

61

광고선전비

658

운반비

521

지급수수료

6,157

임차료

13

대손상각비(환입)

(11)

기타

972

합계

21,992

17. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용

당분기

(단위 : 백만원)

공시금액

금융수익

금융수익

이자수익

4,002

배당금수익

498

합계

4,500

금융비용

금융비용

이자비용

2,755

파생상품거래손실

0

합계

2,755

전분기

(단위 : 백만원)

공시금액

금융수익

금융수익

이자수익

2,917

배당금수익

538

합계

3,455

금융비용

금융비용

이자비용

864

파생상품거래손실

307

합계

1,171

18. 기타영업외손익

기타수익 및 기타비용

당분기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타영업외수익

기타영업외수익

외환차익

583

외화환산이익

384

유형자산처분이익

0

기타

310

합계

1,277

기타영업외비용

기타영업외비용

외환차손

111

외화환산손실

59

기부금

28

기타

4

합계

202

전분기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타영업외수익

기타영업외수익

외환차익

244

외화환산이익

475

유형자산처분이익

21

기타

409

합계

1,149

기타영업외비용

기타영업외비용

외환차손

156

외화환산손실

160

기부금

12

기타

3

합계

331

19. 우발상황 및 약정사항

사용이 제한된 금융자산의 공시

사용이 제한된 금융자산의 공시

(단위 : 백만원)

금액

사용제한 내용

자산

기타유동금융자산

20

질권설정

기타비유동금융자산

11

당좌보증금

담보 제공 자산에 대한 담보권자와 재무적 영향에 대한 공시

담보 제공 자산에 대한 담보권자와 재무적 영향에 대한 공시

(단위 : 백만원)

담보제공자산

장부금액

채무잔액

담보설정금액

자산

토지, 건물, 구축물, 기계장치

담보권자

산업은행

주사제1공장 토지, 건물 등

9,110

20,400

36,000

분할 전 기존채무에 대한 연대책임

분할 전 기존채무에 대한 연대책임

기타우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당분기말 현재 당사는 2011년 중 당사로부터 분할되어 설립된 분할신설회사인 (주)삼양사의 분할기준일인 2011년 11월 1일 기준의 채무(분할기준일 전의 원인행위로 발생하는 우발채무 포함)에 대하여 연대하여 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

공동기업 처분 제한 약정에 대한 공시

공동기업 처분 제한 약정에 대한 공시

공동지배력을 보유하는 다른 투자자

의무의 성격에 대한 기술, 공동기업 처분 제한 약정

당사는 공동기업에 대한 지분(이하, "해당 지분")을 제 3자에게 양도, 담보제공 또는 기타의 방법으로 처분하고자 할 경우 상대방 당사자의 서면 동의를 받기로 약정하였습니다. 예외적으로 상대방 당사자의 서면 동의 없이 당사의 계열사에 지분을 양도할수 있으나, 이 경우에도 당사는 당사의 계약상 의무를 승계할 것을 약정하였습니다.상기 조항은 당사가 보유한 해당 지분의 처분을 제한하기 위함이 아니라 각 공동기업의 경영권을 유지하게 하는데 목적을 둔 조항이며, 당사의 경영진은 현재 보유 중인 해당 지분을 처분할 계획이 없습니다.

공모사채 이행사항 약정에 대한 공시

공모사채 이행사항 약정에 대한 공시

기타우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 공모사채 이행사항 약정

당사가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 각각 재무제표 기준으로 부채비율 400% 이하 유지, 자기자본의 200% 이내 담보권 설정제한, 자산총액 4,000억원 이상 자산처분제한규정, 지배구조변경 제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서 당사는 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다.

보유지분 관련 권리에 대한 공시

보유지분 관련 권리에 대한 공시

금융상품

지분투자

(주)팜캐드

엠큐렉스(주)

약정의 성격에 대한 기술, 보유 지분 관련 권리

당사는 보유하고 있는 (주)팜캐드의 상환전환우선주에 대해 발행일의 다음날부터 10년이 되는 날까지 보통주로 전환할 권리를 가지며 주금 납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날부터 해당 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지고 있습니다. 또한 당사는 (주)팜캐드의 다른 투자자인 이해관계인과의 약정에 의해 이해관계인이 회사 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 동일한 조건으로 우선 매수할 수 있는 권리와 이해관계인과 동등한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도참여 권리를 가지고 있습니다.

당사는 엠큐렉스(주)의 다른 투자자인 이해관계인과의 약정에 의해 이해관계인이 회사 주식의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 동일한 조건으로 우선 매수할 수 있는 권리와 이해관계인과 동등한 조건으로 처분에 참여할 수 있는공동매도참여권리를 가지고 있습니다.또한, 당사는 엠큐렉스(주)가 유상증자 등을 실시하여 지분증권을 발행하는 경우, 당해 지분증권 발행 결의일 전일을 기준으로 당사가 보유하고 있는 지분비율에 따라 발행한 지분증권을 다른 제 3자 보다 우선하여 인수하거나 매입할 권리를 보유하고 있습니다.

정부보조금에 대한 공시

정부보조금에 대한 공시

(단위 : 백만원)

정부보조금

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술

당사는 산업통상자원부 및 보건복지부 등과 협약을 맺고 진행한 우수 기술 개발과 첨단의료 기술개발 등 개발사업 관련하여 당분기말 현재 개발에 성공할 경우 상환조건에 따라 상환해야 할 금액 1,686백만원을 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.

상환조건에 따라 상환할 금액

1,686

기술도입계약에 대한 공시

기술도입계약에 대한 공시

(주)엘마이토 테라퓨틱스

약정의 성격에 대한 기술, 기술도입계약

당사는 (주)엘마이토 테라퓨틱스사와 대사항암제 기술도입계약을 체결하고 있습니다.

엔씨켐 기존주주와의 약정에 대한 공시

엔씨켐 기존주주와의 약정에 대한 공시

엔씨켐 기존주주들

약정의 성격에 대한 기술, 주식 매매 옵션 관련 주주간 약정

당사는 (주)엔씨켐의 기존주주인 넥서스홀딩스 유한회사, Rivendell Investment 2018-2 LLC(이하, "기존주주들")에게 주식매수청구권(Put-Option)을 부여하였습니다. 기존주주들은 주식매매계약에 따른 거래종결일로부터 30개월이 경과한 날을 기산일로하여 그 날로부터 18개월이 되는 날까지 (주)엔씨켐이 약정된 경영실적목표를달성하지 못하는 경우 당사를 상대로 거래종결일의 기존주주들 소유 주식 중 풋옵션 행사 시점에 소유하고 있는 주식 전부에 대하여 매수하도록 청구할 수 있는 권리(Put-Option)를 가지고 있습니다. 또한 당사는 거래종결일로부터 30개월이 경과한 날을 기산일로하여 그 날로부터 18개월이 되는 날까지 기존주주들을 상대로 잔여 주식의 20%에 해당하는 주식 전부를 당사 혹은 당사가 지정하는 사람에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(Call-Option)를 가지고 있습니다.

약정의 성격에 대한 기술, 주식 처분 제한 약정

당사는 (주)엔씨켐에 대한 지분의 전부 또는 일부(이하, "해당 지분")를 제 3자에게 양도, 이전, 담보제공 또는 기타의 방법으로 처분하고자 할 경우 (주)엔씨켐의 기존주주인 넥서스홀딩스 유한회사, Rivendell Investment 2018-2 LLC(이하, "기존 주주들")에게 사전 서면 동의를 받기로 약정하였습니다.다만, 해당 지분의 전부 또는 일부를 당사의 특수관계인에게 처분하고자 하는 경우, 계약상 의무를 승계할 것에 동의한다는 내용의 확약서를 기존주주들에게 제출하도록하는 것을 선행조건으로 하여 기존주주들에 대한 사전 서면 통지에 의하여 위 주식을처분할 수 있습니다.

20. 특수관계자 공시

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분
당분기말
전기말

종속기업
(주)삼양사삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비삼양이노켐(주)(주)삼양패키징삼양공정소료(상해)유한공사삼양EP헝가리Samyang Biopharm USA Inc.Samyang Biopharm Hungary(주)케이씨아이삼양EP베트남Samyang Holdings USA, LLC(주)엔씨켐(주)삼양에코테크Samyang Specialty Solutions, LLC.(*2)(*4)Verdant Specialty Solutions Global Holding Corp(*1)Verdant Specialty Solutions US LLC(*1)Verdant Specialty Solutions GmbH(*1)Verdant Specialty Solutions Halifax Limited(*1)Odyssey Istanbul Kimya Ticaret ve Sanyi Anonim Sirketi(*1)Deforest Holdings, LLC(*1)Paraflow Energy Solutions LLC(*1)Verdant Reactor Holdings, LLC(*1)Verdant Reactor Real Estate, LLC(*1)Verdant Energy Solutions(*3)
(주)삼양사삼양데이타시스템(주)(주)삼양에프앤비삼양이노켐(주)(주)삼양패키징삼양공정소료(상해)유한공사삼양EP헝가리Samyang Biopharm USA Inc.Samyang Biopharm Hungary(주)케이씨아이삼양EP베트남Samyang Holdings USA, LLC(주)엔씨켐(주)삼양에코테크Samyang Specialty Solutions, LLC.(*2)(*4)Odyssey Global Parent, LLC (*1)(*4)Odyssey Global Intermediate, LLC(*1)(*4)Verdant Specialty Solutions Global Holding Corp(*1)Verdant Specialty Solutions US LLC(*1)Verdant Specialty Solutions GmbH(*1)Verdant Specialty Solutions Halifax Limited(*1)Odyssey Istanbul Kimya Ticaret ve Sanyi Anonim Sirketi(*1)Deforest Holdings, LLC(*1)Paraflow Energy Solutions LLC(*1)Verdant Reactor Holdings, LLC(*1)Verdant Reactor Real Estate, LLC(*1)Baze Chemical, LLC(*1)

관계기업
경원건설(주)AKINA, INC.KCI Japan co.,LTDKeonchangChemical Industry Co.,LtdThe Perfumery Holdings, LLC부천소사PFV(주)(주)스테이튠(주)솔리드아이오닉스(주)오에스씨코리아(주)킨포크뷰티
경원건설(주)AKINA, INC.KCI Japan co.,LTDKeonchangChemical Industry Co.,LtdThe Perfumery Holdings, LLC부천소사PFV(주)(주)스테이튠(주)솔리드아이오닉스(주)오에스씨코리아(주)킨포크뷰티

공동기업
(주)휴비스삼남석유화학(주)삼양화성(주)삼양화인테크놀로지(주)
(주)휴비스삼남석유화학(주)삼양화성(주)삼양화인테크놀로지(주)

기타의특수관계자
The Perfumery, LLC(주)휴비스글로벌 등
The Perfumery, LLC(주)휴비스글로벌 등

(*1) 전기 중 Odyssey Global Parent, LLC 와 그 종속기업을 인수하였습니다. (*2) 전기 중 종속기업인 Samyang Holdings USA, LLC는 신설법인인 Samyang Specialty Solutions, LLC의 지분 100%를 취득하였습니다. (*3) 당분기 중 Baze Chemical, LLC는
Verdant Energy Solutions 으로 사명이 변경되었습니다.(*4) 당분기 중 Samyang Specialty Solutions, LLC는 Odyssey Global Parent, LLC와 Odyssey Global Intermediate, LLC를 합병하였습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

매출 등

배당금수익

고정자산 취득

기타비용

특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

(주)삼양사

7,449

11,160

0

2,210

삼양데이타시스템(주)

542

2,000

13

1,059

(주)삼양에프앤비

3

0

0

35

삼양이노켐(주)

646

0

0

0

삼양공정소료상해유한공사

77

0

0

0

Samyang Biopharm Hungary

663

0

0

0

(주)삼양패키징

1,690

0

0

0

삼양EP헝가리

69

0

0

0

삼양EP베트남

57

0

0

0

(주)케이씨아이

222

0

0

0

(주)엔씨켐

63

0

0

0

(주)삼양에코테크

42

0

0

0

관계기업

경원건설(주)

0

348

0

0

부천소사PFV(주)

821

0

0

0

공동기업

(주)휴비스

6

0

0

8

삼남석유화학(주)

421

6,360

0

0

삼양화성(주)

282

0

0

0

삼양화인테크놀로지(주)

199

0

0

0

전체 특수관계자 합계

13,252

19,868

13

3,312

종속기업으로부터의 배당금수익은 종속기업주식 장부금액에서 차감하고, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금수익은 영업수익으로 인식하고 있습니다.

전분기

(단위 : 백만원)

매출 등

배당금수익

고정자산 취득

기타비용

특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

(주)삼양사

6,601

7,972

0

1,962

삼양데이타시스템(주)

492

1,000

7

918

(주)삼양에프앤비

3

0

0

34

삼양이노켐(주)

452

18,900

0

0

삼양공정소료상해유한공사

121

0

0

0

Samyang Biopharm Hungary

238

0

0

0

(주)삼양패키징

1,565

0

0

0

삼양EP헝가리

88

0

0

0

삼양EP베트남

53

0

0

0

(주)케이씨아이

216

0

0

0

(주)엔씨켐

47

0

0

0

(주)삼양에코테크

관계기업

경원건설(주)

0

348

0

0

부천소사PFV(주)

공동기업

(주)휴비스

6

0

0

8

삼남석유화학(주)

328

11,520

0

0

삼양화성(주)

252

0

0

0

삼양화인테크놀로지(주)

162

0

0

0

전체 특수관계자 합계

10,624

39,740

7

2,922

종속기업으로부터의 배당금수익은 종속기업주식 장부금액에서 차감하고, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금수익은 영업수익으로 인식하고 있습니다.

특수관계자거래로 인한 채권(채무)에 대한 공시

특수관계자거래로 인한 채권(채무)에 대한 공시

당분기말

(단위 : 백만원)

매출채권

기타채권

기타채무

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

(주)삼양사

5,707

11,192

4,370

삼양데이타시스템(주)

380

2,006

723

(주)삼양에프앤비

96

0

13

95

삼양이노켐(주)

543

0

51

삼양공정소료상해유한공사

77

0

0

Samyang Biopharm Hungary

180

0

0

삼양EP헝가리

69

0

0

(주)삼양패키징

1,394

10

456

삼양EP베트남

57

0

0

(주)케이씨아이

245

0

0

(주)엔씨켐

51

16

0

(주)삼양에코테크

45

0

0

Samyang Holdings USA LLC

관계기업

부천소사PFV(주)

0

30,000

0

공동기업

(주)휴비스

2

0

6

삼남석유화학(주)

382

6,360

293

삼양화성(주)

304

0

21

삼양화인테크놀로지(주)

219

0

0

기타

임원

0

500

0

전체 특수관계자 합계

9,751

50,084

5,933

전기말

(단위 : 백만원)

매출채권

기타채권

기타채무

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

(주)삼양사

4,500

77

4,106

삼양데이타시스템(주)

361

9

659

(주)삼양에프앤비

96

0

11

95

삼양이노켐(주)

352

0

51

삼양공정소료상해유한공사

89

0

0

Samyang Biopharm Hungary

278

1

0

삼양EP헝가리

55

0

0

(주)삼양패키징

1,093

27

452

삼양EP베트남

44

0

0

(주)케이씨아이

278

0

0

(주)엔씨켐

24

17

0

(주)삼양에코테크

35

1

0

Samyang Holdings USA LLC

0

5,311

0

관계기업

부천소사PFV(주)

0

30,000

0

공동기업

(주)휴비스

2

0

2

삼남석유화학(주)

237

0

293

삼양화성(주)

247

0

21

삼양화인테크놀로지(주)

168

0

0

기타

임원

0

500

0

전체 특수관계자 합계

7,859

35,943

5,595

특수관계자 자금거래에 대한 공시

특수관계자 자금거래에 대한 공시

당분기

(단위 : 백만원)

출자

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

Samyang Holdings USA LLC

16,564

전분기

(단위 : 백만원)

출자

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

Samyang Holdings USA LLC

588

특수관계자에 대한 지급보증

특수관계자에 대한 지급보증

(단위 : 백만원)

통화

외화 지급보증액(한도)

외화 지급보증액(실행)

지급보증액(한도)

지급보증액(실행)

계약일

만기일

여신금융기관

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

Samyang Biopharm Hungary

우발부채

보증 관련 우발부채

시설대 보증

EUR

EUR 13,440,000

EUR 11,200,000

2020-09-18

2027-09-17

Woori Bank London Branch

파생상품보증

USD

USD 585,000

USD 450,000

2021-03-10

2027-09-17

Woori Bank London Branch

지급보증

지급보증 20230901 우리은행

HUF

HUF 1,557,212,400

HUF 1,297,677,000

2023-09-01

2024-09-30

우리은행

지급보증 20230922 신한은행

지급보증 20230922 Shinhan Bank Europe GmbH

EUR

EUR 2,400,000

EUR 6

2023-09-22

2024-09-22

Shinhan Bank Europe GmbH

지급보증 20240213 우리은행

지급보증 20240213 Woori America Bank 외

지급보증 20220304 우리은행

지급보증 20220404 하나은행

지급보증 20220622 신한은행

지급보증 20220630 국민은행

Samyang Specialty Solutions

시설대 보증

파생상품보증

지급보증

지급보증 20230901 우리은행

지급보증 20230922 신한은행

지급보증 20230922 Shinhan Bank Europe GmbH

지급보증 20240213 우리은행

지급보증 20240213 Woori America Bank 외

USD

USD 96,000,000

USD 80,000,000

2024-02-13

2027-02-13

Woori America Bank 외

지급보증 20220304 우리은행

지급보증 20220404 하나은행

지급보증 20220622 신한은행

지급보증 20220630 국민은행

(주)엔씨켐

시설대 보증

파생상품보증

지급보증

지급보증 20230901 우리은행

지급보증 20230922 신한은행

지급보증 20230922 Shinhan Bank Europe GmbH

지급보증 20240213 우리은행

지급보증 20240213 Woori America Bank 외

지급보증 20220304 우리은행

KRW

6,240

5,200

2022-03-04

상환시까지

우리은행

지급보증 20220404 하나은행

KRW

6,000

5,000

2022-04-04

상환시까지

하나은행

지급보증 20220622 신한은행

KRW

2,160

1,800

2022-06-22

상환시까지

신한은행

지급보증 20220630 국민은행

KRW

2,640

2,400

2022-06-30

상환시까지

국민은행

21. 보고기간 후 사건

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

사채의 발행 및 차환

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술

당사는 만기도래 회사채 차환 목적으로 2024년 5월 3일자 이사회결의에 의거하여 110,000백만원의 동일 금액으로 신규 사채를 발행할 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 배당에 관한 사항

1) 배당정책당사는 주주가치 제고를 위하여 1968년 거래소에 상장한 이후 현재까지 매년 지속적으로 배당을 실시하고 있습니다.회사의 배당정책은 당해년도 경영실적과 재무상태, 과거 배당금 추이와 대내외 경제 및 시장환경을 종합적으로 고려하여 장기적으로 안정적인 현금배당 수준을 유지하는것입니다.회사는 기본적으로 당기순이익을 재원으로 배당을 지급하고 있습니다. 중장기적으로별도 당기순이익 대비 배당성향 30%~40%를 지향하고 있습니다. 또한 대내외 경제 및 시장환경을 고려하여 회사가 재무안정성을 유지할 수 있도록 배당을 실시하되, 최근 주주 친화적인 시장환경에 부응하여 배당을 점차 확대할 계획입니다.
2) 자사주 매입 및 소각 계획당사는 현재 자사주 매입 및 소각에 대해 구체적인 계획이 없습니다.
3) 배당의 제한에 관한 사항 및 기타 참고사항회사가 발행하여 유통되고 있는 보통주는 회사가 보유한 자기주식 이외에는 배당의 제한이 없으며, 우선주는 보통주 대비 주당액면가액의 1%를 더 배당합니다.
4) 정관에 규정된 이익배당과 관련한 내용당사의 정관에 규정된 이익배당과 관련한 내용은 다음과 같습니다.제41조 (이익금의 처분)이 회사는 매사업년도말의 미처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.① 이익준비금 (상법상의 이익준비금)② 기타의 법정적립금③ 배당금④ 임의적립금⑤ 기타의 이익잉여금처분액제42조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 수종의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제43조 (배당금 지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

2. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제 74 기 1분기
제 73 기
제 72 기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
27,889
172,366
71,009

(별도)당기순이익(백만원)
35,545
202,930
79,148

(연결)주당순이익(원)
3,603
22,269
9,173

현금배당금총액(백만원)
-
27,104
27,104

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
16
38

현금배당수익률(%)
보통주
-
5.0
5.0

우선주
-
6.6
6.3

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
3,500
3,500

우선주
-
3,550
3,550

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

※
(연결)당기순이익은 K-IFRS 연결재무제표상 지배기업 소유주지분 당기순이익이며,(연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 당기순이익에 대한 현금배당금 총액의 비율입니다.

3. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
57
4.3
3.8

※
당사는 1968년 유가증권시장 상장 이후 현재까지 연속하여 배당을 실시해오고 있습니다.

※
'평균 배당수익률'은 보통주에 대한 배당수익률이며, 우선주에 대한 최근 3년간평균 배당수익률은 5.8%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 5.3%입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1. 증자(감자)현황

(기준일 :
2024.05.14
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2012.07.13
유상증자(일반공모)
보통주
1,948,811
5,000
50,626
현물출자 유상증자

2013.03.05
-
보통주
465,468
5,000
-
삼양제넥스 투자사업부문과 합병

2013.03.05
-
우선주
81,638
5,000
-
삼양제넥스 투자사업부문과 합병

2014.12.03
-
보통주
393,806
5,000
-
삼양엔텍과 합병

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

1. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2024.05.14
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

삼양홀딩스
회사채
공모
2019.05.28
110,000
1.982
AA- (한신평, 한기평)
2024.05.28
미상환
한국투자증권

삼양홀딩스
회사채
공모
2023.11.29
50,000
4.252
AA- (NICE, 한신평)
2025.11.28
미상환
NH투자증권, 미래에셋증권

삼양홀딩스
회사채
공모
2023.11.29
140,000
4.298
AA- (NICE, 한신평)
2026.11.27
미상환
NH투자증권, 미래에셋증권

삼양사
회사채
공모
2019.01.18
100,000
2.591
AA- (한신평, 한기평)
2026.01.18
미상환
NH투자증권, 한국투자증권

삼양사
회사채
공모
2020.03.03
80,000
1.556
AA- (NICE, 한기평)
2025.03.03
미상환
KB증권, 한국투자증권

삼양사
회사채
공모
2020.03.03
60,000
1.872
AA- (NICE, 한기평)
2027.03.03
미상환
KB증권, 한국투자증권

삼양사
회사채
공모
2022.02.22
120,000
3.258
AA- (NICE, 한기평)
2027.02.22
미상환
미래에셋대우, KB증권

삼양사
회사채
공모
2022.02.22
60,000
3.533
AA- (NICE, 한기평)
2029.02.22
미상환
미래에셋대우, KB증권

삼양패키징
회사채
공모
2021.09.06
94,000
2.351
A- (NICE, 한기평)
2024.09.06
미상환
NH투자증권

합 계
-
-
-
814,000
-
-
-
-
-

2. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024.05.14
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024.05.14
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

4. 회사채 미상환 잔액 1) 연결기준

(기준일 :
2024.05.14
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
284,000
150,000
320,000
-
60,000
-
-
814,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
284,000
150,000
320,000
-
60,000
-
-
814,000

2) 별도기준

(기준일 :
2024.05.14
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
110,000
50,000
140,000
-
-
-
-
300,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
110,000
50,000
140,000
-
-
-
-
300,000

5. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024.05.14
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

6. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024.05.14
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2024.05.14
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

삼양홀딩스 제92회 무보증사채
2019.05.28
2024.05.28
110,000
2019.05.16
한국예탁결제원

삼양홀딩스 제93-1회 무보증사채
2023.11.29
2025.11.28
50,000
2023.11.17
한국예탁결제원

삼양홀딩스 제93-2회 무보증사채
2023.11.29
2026.11.27
140,000
2023.11.17
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2024.05.14
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(연결재무제표 기준) 400% 유지

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 미만 등

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도당 총액 4천억원 이상 자산처분 제한

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
최대주주 변경 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2024년 4월 8일 제출완료

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024.05.14
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

삼양홀딩스 회사채
92
2019.05.28
운영자금
20,000

운영자금
(주1)

20,000
-

삼양홀딩스 회사채
92
2019.05.28
채무상환자금
90,000

채무상환자금
(주2)

90,000
-

삼양홀딩스 회사채
93-1
2023.11.29
타법인증권취득자금
50,000

타법인증권취득자금
(주3)

50,000
-

삼양홀딩스 회사채
93-2
2023.11.29
타법인증권취득자금
140,000

타법인증권취득자금
(주3)

140,000
-

주1) 당사의 사업부문 영역 고도화를 위하여 바이오 관련 업종을 영위하는 종속회사 Samyang Biopharm USA, Inc.의 자본확충지원에 사용되었습니다.

주2) 삼양홀딩스 제90-2회 무보증 공모사채 900억원의 차환자금으로 사용되었습니다.

주3) 당사의 종속회사 Samyang Holdings USA, LLC가 계면활성제 사업부문 영역 확장 및 글로벌 역량 확보를 위하여 Odyssey Global Parent, LLC와 그 종속기업의 주식을 취득하는 대금으로 사용되었습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1. 재무제표 재작성 - 해당사항 없음

2. 합병, 분할, 영업 및 자산양수도에 관한 사항

(1) (주)삼양사의 (주)케이씨아이 주식 취득종속기업인 (주)삼양사는 사업영역 다각화를 위해 2017년 12월 (주)케이씨아이의 주식 44.2%를 취득하였습니다. 연결기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적으로 (주)케이씨아이를 지배하고 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.(2) (주)케이씨아이의 (주)오엔오케미칼 인수종속기업인 (주)케이씨아이는 2018년 1월 3일 49%의 주식을 보유하고 있던 (주)오엔오케미칼의 잔여지분 51%를 취득하였습니다.(3) (주)삼양사의 (주)크리켐 흡수합병종속기업인 (주)삼양사는 사업간 시너지 효과의 극대화를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 다른 종속기업인 (주)크리켐을 2020년 4월 1일자로 합병하였습니다. 이로 인해 지배기업의 (주)삼양사에 대한 지분율은 61.83%로 감소하였습니다.(4) (주)삼양바이오팜의 (주)메디켐 흡수합병종속기업인 (주)삼양바이오팜은 사업간 시너지 효과의 극대화를 통해 기업가치를 제고하기 위하여 다른 종속기업인 (주)메디켐을 2021년 1월 1일자로 합병하였습니다. (5) (주)삼양홀딩스의 (주)삼양바이오팜 합병당사는 기존 사업간의 인적ㆍ물적 자원의 공유를 통한 효율적인 조직운영과 관리비용 절감을 통한 경영효율화를 달성하기 위하여 종속기업인 (주)삼양바이오팜을 2021년 4월 1일자로 합병하였습니다.(6) (주)삼양홀딩스의 (주)엔씨켐 인수당사는 반도체용 소재사업 육성을 위해 ㈜엔씨켐의 주식을 2021년 12월 10일자로 취득하였습니다.(7) (주)삼양홀딩스의 (주)씨티케미칼 인수당사는 반도체용 소재사업 육성을 위해 ㈜씨티케미칼의 주식을 2021년 12월 10일자로 취득하였습니다.(8) (주)삼양사의 산업바이오 사업부문 양도종속기업인 ㈜삼양사는 화학부문 사업구조 개편을 통한 효율성 제고를 위하여 산업바이오(Isosorbide) 사업부문을 다른 종속회사인 ㈜삼양이노켐에 영업양도하기로 2021년 12월 30일 이사회에서 결의하였고, 2022년 1월 28일자로 영업양도 완료하였습니다. 양도가액은 12,855백만원 입니다.(9) (주)엔씨켐의 (주)씨티케미칼 흡수합병종속기업인 (주)엔씨켐은 경영효율성 제고 및 경쟁력 강화를 위하여 2022년 1월 25일 이사회 결의에 따라 다른 종속기업인 (주)씨티케미칼을 2022년 4월 1일자로 흡수합병하였습니다.(10) (주)삼양패키징의 물적분할 및 (주)삼양에코테크 신설종속기업인 (주)삼양패키징은 2022년 12월 1일자로 재활용 사업부문을 단순ㆍ물적분할 방식으로 분할하여 분할신설회사인 (주)삼양에코테크를 설립하였습니다. (11) (주)삼양사의 EMS 포토레지스트 사업부문 양도종속기업인 (주)삼양사는 2023년 4월 20일 이사회 결의를 통해 EMS 포토레지스트 사업부문을 양도하기로 하였습니다.

(12)
Samyang Specialty Solutions, LLC 신설 및 Odyssey Global Parent, LLC 인수
종속기업인 Samyang Holdings USA, LLC는 계면활성제 사업부문 영역 확장 및 글로벌
역량 확보를 위하여 Samyang Specialty Solutions, LLC를 신설하고, Odyssey Global Parent, LLC와 그 종속기업의 주식을 2023년 12월 15일자로 취득하였습니다.

(13) Samyang Specialty Solutions, LLC 의 Odyssey Global Parent, LLC
흡수합병 종속기업인 Samyang Specialty Solutions, LLC는 Odyssey Global Parent, LLC와 그 종속기업인 Odyssey Global Intermediate LLC를 2024년 3월 27일자로 흡수합병하였습니다.
3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
4. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나. 수주계약 현황 - 당분기말 현재 진행기준을 적용하는 수주계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액(연결매출액)의 5%이상인 계약은 없습니다.

다. 대손충당금 설정 현황1. 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제74기1분기
유동
매출채권
420,389
1,915
0.5%

미수금
44,382
54
0.1%

미청구공사
2,767
-
-

기타대여금및수취채권
9,682
42
0.4%

소계
477,220
2,011
0.4%

비유동
장기성미수금
2,299
-
-

장기대여금
32,505
-
-

보증금
2,662
-
-

소계
37,466
-
-

합계
514,686
2,011
0.4%

제73기
유동
매출채권
369,059
1,877
0.5%

미수금
12,829
54
0.4%

미청구공사
2,025
-
-

기타대여금및수취채권
6,648
42
0.6%

소계
390,561
1,973
0.5%

비유동
장기성미수금
2,990
-
-

장기대여금
32,183
-
-

보증금
5,269
-
-

소계
40,442
-
-

합계
431,003
1,973
0.5%

제72기
유동
매출채권
342,418
1,353
0.4%

미수금
17,455
-
-

미청구공사
2,390
-
-

기타대여금및수취채권
7,829
42
0.5%

소계
370,092
1,395
0.4%

비유동
장기성미수금
3,788
-
-

장기대여금
3,020
-
-

보증금
3,054
-
-

소계
9,862
-
-

합계
379,954
1,395
0.4%

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분
제 74기 1분기
제 73기
제 72기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
1,973
1,395
1,387

2. 순대손처리액(①－②±③)
20
429
(221)

① 대손처리액(상각채권액)
-
(75)
(221)

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
20
504
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
18
149
229

4. 기말 대손충당금 잔액합계
2,011
1,973
1,395

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

단, 매출채권에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.연결기업은 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.

충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한 평가는 유의적인 추정입니다.

4. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원)

구분
6개월 이하
6개월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

금액
418,422
235
744
988
420,389

구성비율
99.5%
0.1%
0.2%
0.2%
100.0%

라. 재고자산 현황

연결기업의 재고자산 현황은 아래와 같습니다.(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 원)

사업부문
계정과목
제 74기 1분기
제 73기
제 72기

식품
상품
41,727,942,524
40,993,799,803
37,987,900,355

제품
55,658,978,483
47,497,355,867
49,540,069,675

반제품
12,525,866,992
13,138,931,565
13,535,855,306

부산물
1,362,627,174
936,948,048
435,512,068

재공품
177,827,918
177,436,868
175,872,668

주원료
39,288,923,880
29,075,136,602
54,414,011,434

부원료
4,605,353,313
4,396,013,009
5,005,033,765

저장품
2,248,214,916
2,238,045,435
2,321,557,240

미착품
74,500,668,292
117,375,318,977
91,928,042,421

합계
232,096,403,492
255,828,986,174
255,343,854,932

화학
상품
10,769,371,805
9,027,487,525
11,053,778,691

제품
101,719,457,202
98,879,416,137
93,868,927,669

반제품
23,783,216,069
24,221,079,906
30,193,149,187

부산물
71,208,554
152,522,101
2,920,266

재공품
2,151,572,054
1,581,373,068
2,806,608,737

주원료
53,456,139,535
51,451,500,357
60,431,597,530

부원료
13,587,894,416
12,924,479,668
19,186,532,192

저장품
6,936,430,759
6,426,961,855
6,280,428,853

미착품
24,347,164,640
23,357,264,223
23,725,928,951

합계
236,822,455,034
228,022,084,840
247,549,872,076

기타
상품
139,034,785
52,890,824
436,328,090

제품
5,581,618,230
5,169,185,424
4,261,740,790

반제품
15,663,548,209
10,103,544,405
8,337,854,298

부산물
-
-
12,260,100

재공품
6,354,100,900
6,029,725,236
7,226,727,138

주원료
5,796,501,262
6,240,703,453
5,496,872,481

부원료
4,903,438,397
3,724,785,654
1,103,446,681

저장품
2,919,929,711
2,391,547,543
2,400,018,468

미착품
-
-
113,365,207

합계
41,358,171,494
33,712,382,539
29,388,613,253

연결조정
상품
(740,518,558)
(554,008,868)
(1,062,640,236)

제품
(349,661,649)
(484,810,358)
(577,385,653)

반제품
-
(6,838,833)
(22,442,621)

부산물
-
-
-

재공품
-
-
-

주원료
-
-
-

부원료
-
-
-

저장품
-
-
-

미착품
-
-
-

합계
(1,090,180,207)
(1,045,658,059)
(1,662,468,510)

합계
상품
51,895,830,556
49,520,169,284
48,415,366,900

제품
162,610,392,266
151,061,147,070
147,093,352,481

반제품
51,972,631,270
47,456,717,043
52,044,416,170

부산물
1,433,835,728
1,089,470,149
450,692,434

재공품
8,683,500,872
7,788,535,172
10,209,208,543

주원료
98,541,564,677
86,767,340,412
120,342,481,445

부원료
23,096,686,126
21,045,278,331
25,295,012,638

저장품
12,104,575,386
11,056,554,833
11,002,004,561

미착품
98,847,832,932
140,732,583,200
115,767,336,579

합계
509,186,849,813
516,517,795,494
530,619,871,751

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
10.08%
10.06%
11.67%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
5.56회
5.12회
5.38회

(2) 재고자산의 실사내역 등연결회사는 분기 재고자산의 실사를 실시하지 않으므로 기재를 생략함.
(3) 재고자산 평가손실충당금 현황

(단위: 백만원)

구분
취득원가
평가손실충당금
장부금액
비고

상품
53,141
(1,246)
51,895

제품
170,213
(7,602)
162,611

반제품
53,906
(1,934)
51,972

부산물
1,434
-
1,434

재공품
8,684
-
8,684

주원료
99,828
(1,286)
98,542

부원료
23,984
(888)
23,096

저장품
12,375
(271)
12,104

미착품
98,849
-
98,849

합계
522,414
(13,227)
509,187

(4) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

재고자산평가손실(환입)
(4,785)
1,953

마. 금융상품의 종류별 공정가치 평가기법에 대한 공시1. 평가방법(1) 금융자산

(가) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

(나) 후속 측정

후속 측정을 위해 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.

상각후원가 금융자산 (채무상품)

당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 금융자산 (채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

기타포괄손익-공정가치 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재분류됩니다.

기타포괄손익-공정가치 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 포괄손익계산서상 금융수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당기손익-공정가치 금융자산

당기손익-공정가치 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다.

현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

(다) 제거

금융자산은 다음의 경우에 제거됩니다.- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸한 경우

- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하였거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있는 경우로서 해당 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 해당 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한 경우

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

(라) 금융자산의 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(2) 금융부채

(가) 최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 및 사채 등으로 구성되어있습니다.

(나) 후속 측정

금융부채의 측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.

당기손익-공정가치 금융부채

당기손익-공정가치 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

차입금

최초 인식 후 이자부 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

(다) 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

(4) 파생금융상품당사는 외환위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑과 같은 파생상품을 이용하고 있으며 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다.

위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피관계에 대하여 다음과 같이 회계처리하였습니다.

(1) 공정가치위험회피

위험회피수단인 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익에 반영하고 있으며 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 장부금액을 조정하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

(2) 현금흐름위험회피

파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 직접 반영합니다. 기타포괄손익에 직접 반영된 평가손익은 위험회피대상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류됩니다. 비금융자산이나 비금융부채가 위험회피대상항목인 경우 자본에 직접 인식된 관련 평가손익은 해당 비금융자산이나 부채의 최초 장부금액에 포함됩니다.

(3) 해외사업장순투자의 위험회피

해외사업장순투자의 위험회피는 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하며 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 부분은향후 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 당기손익에반영됩니다.
2. 공정가치 측정

당기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 74기 1분기
제 73기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산
528,859
528,859
480,891
480,891

당기손익-공정가치금융자산
27,548
27,548
23,355
23,355

파생상품
7,532
7,532
4,412
4,412

소계
563,939
563,939
508,658
508,658

금융부채

파생상품
138
138
2,906
2,906

(2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-

수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-

자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결기업의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 74기 1분기말
제 73기

수준 1
수준 2
수준 3
합계
수준 1
수준 2
수준 3
합계

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장지분상품
460,490
-
-
460,490
412,728
-
-
412,728

비상장지분상품
-
850
66,016
66,866
-
850
65,815
66,665

채무상품
-
1,503
-
1,503
-
1,498
-
1,498

당기손익-공정가치금융자산

수익증권
-
-
22,178
22,178
-
-
21,008
21,008

복합금융상품
-
-
4,843
4,843
-
-
1,844
1,844

출자금
-
-
169
169
-
-
169
169

저축성보험
-
358
-
358
-
334
-
334

파생상품

파생상품자산
-
7,532
-
7,532
-
4,412
-
4,412

파생상품부채
-
138
-
138
-
2,906
-
2,906

연결기업은 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

(3) 가치평가기법과 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 직접적으로나 간접적으로 관측 가능한 투입변수는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구 분

평가기법

금액

투입변수

채무상품
현금흐름할인법
1,503
시장이자율

파생상품자산
7,532
할인율

파생상품부채
138
할인율

저축성보험 등
해지환급금
358
공시이율 등

비상장 지분상품
시장접근법
850
제 3자 거래가격

② 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 백만원)

구분
평가기법
금액
투입변수
투입변수가 공정가치에 미치는 영향

비상장지분상품
현금흐름할인법
66,016
할인율 6.58 ~ 11.33%
할인율 상승시 공정가치 감소

영구성장률 0%
영구성장률 상승시 공정가치 증가

수익증권
자산가치접근법
22,178
-
-

복합금융상품
자산가치접근법
4,843
-
-

출자금
자산가치접근법
169
-
-

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 연결재무제표의 감사인과 감사(또는 검토)의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제 74 기 1분기 (당기)
한영회계법인
-
해당사항없음
-

제 73 기 (전기)
한영회계법인
적정
해당사항없음
(주)케이씨아이 및 (주)삼양패키징에 대한 영업권 손상검사

제 72 기 (전전기)
삼일회계법인
적정
해당사항없음
종속기업 관련 영업권 손상평가

2. 별도재무제표의 감사인과 감사(또는 검토)의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제 74 기 1분기 (당기)
한영회계법인
-
해당사항없음
-

제 73 기 (전기)
한영회계법인
적정
해당사항없음
의약사업부문 수출매출의 기간귀속

제 72 기 (전전기)
삼일회계법인
적정
해당사항없음
삼양바이오팜(의약사업)부문 수익의 발생사실

3. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제 74 기 1분기 (당기)
한영회계법인
분/반기 검토(개별/연결), 기말 감사(개별/연결)
390,000
3,986
78,000
580

제 73 기 (전기)
한영회계법인
분/반기 검토(개별/연결), 기말 감사(개별/연결)
320,000
3,372
320,000
3,325

제 72 기 (전전기)
삼일회계법인
분/반기 검토(개별/연결), 기말 감사(개별/연결)
412,000
3,745
412,000
3,670

4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제 74 기 1분기 (당기)
-
-
-
-
-

제 73 기 (전기)
2023.08
세무조정
2024.04
18,000
-

제 72 기 (전전기)
2022.01
세무자문용역
2022.02
25,000
-

2022.07
세무자문용역
2022.07
성공보수
-

2022.07
세무조정
2023.04
16,000
-

5. 종속회사 중 적정 이외의 감사의견을 받은 회사최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다.
6. 회계감사인의 변경
제70기부터 제72기까지 주기적지정제 도입에 따라 지정감사인으로 삼일회계법인이 감사 및 검토를 수행하였고, 제73기부터 한영회계법인이 외부감사인으로 선임되었습니다.

7. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024.02.06
ㆍ회사측: 감사위원, 재무담당이사 등 5인ㆍ감사인: 업무수행이사
대면회의
기말 감사 경과, 핵심감사사항 등

2
2024.03.13
ㆍ회사측: 감사위원, 재무담당이사 등 5인ㆍ감사인: 업무수행이사 및 담당회계사1인
서면회의
기말 감사 결과, 핵심감사사항, 독립성 등

2. 내부통제에 관한 사항

1. 내부통제

내부통제에 대한 특이사항은 없습니다.

2. 내부회계관리제도
당사는 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 내부회계관리제도에 대한 특이사항은 없습니다.

3. 내부통제구조의 평가
당사는 회계감사인으로부터 공시대상 기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 적이 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회 구성 개요공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회 이사의 수는 7명입니다(사내이사 3명, 사외이사 4명). 이사회 의장은 사내이사인 김윤 이사입니다. 이사회 의장은 대표이사를겸직하고 있지 않으며, 정관과 이사회규정에 따라 이사회 의장으로 선임되었습니다.이사회 내 위원회로는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 및 ESG위원회가 있습니다.

※ 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
-
-
-

2. 중요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명 및 출석률

유관희(100%)
이용모(100%)
이준영(100%)
남판우(100%)
김 윤(100%)
엄태웅(100%)
이영준(100%)

찬 반 여 부

제1회
2024.02.06
① 제73기 재무제표 및 연결재무제표와 영업보고서 승인의 건② 제73기 재무제표 및 연결재무제표 승인권한 주주총회 위임의 건③ 제73기 정기주주총회 소집 결의의 건④ Samyang Holdings USA, LLC. 유상증자 참여의 건⑤ 해외 계열사 차입금 지급보증의 건⑥ 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건ㆍ(보고) 제73기 영업 보고ㆍ(보고) 감사위원회 사항 보고ㆍ(보고) 사외이사후보추천위원회 사항 보고
가결가결가결가결가결가결보고보고보고
찬성찬성찬성찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성찬성찬성찬성---

제2회
2024.03.14
ㆍ(보고) 감사위원회의 별도 및 연결 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

제3회
2024.03.22
① 대표이사 선임의 건② 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건③ ESG위원회 위원 선임의 건
가결가결가결
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

제4회
2024.05.03
① (주)삼양홀딩스 제94회 무보증 공모사채 발행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 이사회 내 위원회※ 기업공시서식 작성기준 제7-1-3조에 따라 감사위원회, 사외이사후보추천위원회는 제외하고 작성하였습니다.
1) 위원회 구성

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비고

ESG위원회
상근이사 1명
엄태웅(위원장)
[설치목적]ESG 경영전략을 수립ㆍ이행하고, 이에 대한 정보를 공개하는 투자자관리의 중요성이 커짐에 따라,이사회 내 위원회를 설치하여 ESG 경영을 체계적으로 수행[권한]환경(Environment), 사회(Social), 지배구조(Governance) 등 영역에서 지속가능경영을 체계적으로 추진
-

사외이사 4명
유관희이용모이준영남판우

2) 위원회 활동내용

위원회명
회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명 및 출석률

유관희(100%)
이용모(100%)
이준영(100%)
남판우(100%)
엄태웅(100%)

찬 반 여 부

ESG위원회
제1회
2024.03.22
① ESG위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 이사회의 독립성
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.

<이사 선임 내용>

성 명
추천인
활동분야
최대주주와의 관계
회사와의 거래 내역
임기
연임 여부
연임 횟수
선임 배경
비고

김 윤
이사회
이사회 의장
특수관계인
없음
3년
연임
11
이사회 추천
-

엄 태 웅
이사회
대표이사
없음
없음
3년
연임
1
이사회 추천
-

이 영 준
이사회
대표이사
없음
없음
3년
-
-
이사회 추천
-

유 관 희
사추위
사외이사
없음
없음
3년
연임
1
사추위 추천
감사위원장

이 용 모
사추위
사외이사
없음
없음
3년
연임
1
사추위 추천
-

이 준 영
이사회
사외이사
없음
없음
3년
연임
1
사추위 추천
-

남 판 우
사추위
사외이사
없음
없음
3년
-
-
사추위 추천
-

※ 연임 횟수 : 재선임된 횟수※ 사추위 : 사외이사후보추천위원회

<사외이사후보추천위원회>

1) 위원회 구성

성 명
직 위
사외이사 여부
구성요건 충족여부

엄 태 웅
대표이사
사내이사
충족(사외이사가 위원회의 과반수)

유 관 희
사외이사
사외이사

이 용 모
사외이사
사외이사

이 준 영
사외이사
사외이사

남 판 우
사외이사
사외이사

2) 활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명 및 출석률

유관희(100%)
이용모(100%)
이준영(100%)
남판우(100%)
엄태웅(100%)

찬 반 여 부

제1회
2024.02.06
① 감사위원이 되는 이사 후보자 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

제2회
2024.03.22
① 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 사외이사의 전문성
당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.

1) 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

재무기획팀
5
팀장, 과장 1명, 대리 1명, 사원 2명 (평균 8년)
사외이사 직무수행 보조

2) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2022.08.10
재경실장재무기획팀장회계기획팀장
유관희, 이준영, 남판우
이용모(건강/보건)
이사 직무수행 편람 제작 및 배포- 이사회 운영- 기업지배구조- 영업보고서- 상법- 정관- 이사회 규정- 감사위원회 규정- 사외이사후보추천위원회 규정- 내부회계 관리규정- 공시정보 관리규정 등

2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원회 제도당사는 제68기 정기주주총회(2019.3.22)의 승인으로 감사위원회를 설치하였으며,현재 사외이사 4명으로 구성하여 감사 업무를 수행하고 있습니다.

2. 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

유 관 희
예
ㆍ서울대학교 경영학과 학사ㆍ인디애나대학교 경영학 석사ㆍ박사ㆍ(전)고려대학교 경영학과 교수(1996 ~ 2007)ㆍ(주)오리콤 사외이사(現)ㆍ고려대학교 경영대학 경영학과 명예교수(現)ㆍ(주)삼양홀딩스 사외이사(現)
예
회계ㆍ재무분야 학위보유자(2호 유형)
① 기관 : 고려대학교 경영대학 경영학과 교수(관리회계, 재무회계)② 기간 : 1996.03 ~ 2017.08(17년 5개월)

이 용 모
예
ㆍ조지워싱턴대학교 통계학 학사ㆍ뉴욕대학교 행정대학원 행정학 박사ㆍ쌍용건설(주) 비상근감사(現)ㆍ건국대학교 사회과학대학 행정학 전공 교수(現)ㆍ(주)삼양홀딩스 사외이사(現)
-
-
-

이 준 영
예
ㆍ서울대학교 섬유공학과 학사ㆍ석사ㆍUniversity of Massachusetts-Lowell 박사ㆍ(전)성균관대학교 공과대학 부학장ㆍ(전)성균관대학교 공대학장ㆍ한국고분자학회장ㆍ성균관대학교 기획조정처장(現)ㆍ(주)삼양홀딩스 사외이사(現)
-
-
-

남 판 우
예
ㆍ서울대학교 농경제학과 학사ㆍ행정학과 석사ㆍ미국 사우스캐롤라이나 주립대학교 법학 박사ㆍ(전)중부지방국세청 징세송무국장ㆍ제38회 행정고시 합격ㆍ김&장 법률사무소(現)ㆍ(주)삼양홀딩스 사외이사(現)
예
금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등경력자(4호 유형)
① 기관 : 국세청② 기간 : 1996 ~ 2018(22년)

※ 감사위원회 회계 재무전문가 종류 및 요건

유형
기본자격
근무기간

①
공인회계사
자격관련 업무에 5년 이상 종사

②
회계ㆍ재무분야 학위보유자
관련분야 연구원 또는 조교수 이상 근무경력 합산 5년 이상

③
상장회사 회계ㆍ재무분야 경력자
임원 5년 또는 임직원 10년 이상

④
금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자
업무 또는 감독경력 합산 5년 이상

※ 감사위원 선출기준의 주요내용

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(4명)
상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(유관희, 남판우 2인)
상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족

- 그밖의 결격요건
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

3. 감사위원회 위원의 독립성

성 명
추천인
활동분야
최대주주와의 관계
회사와의 거래 내역
임기
연임 여부
연임횟수
선임배경
비고

유관희
이사회
감사위원회 위원
없음
없음
3년
연임
1
이사회 추천
감사위원장

이용모
이사회
감사위원회 위원
없음
없음
3년
연임
1
이사회 추천
-

이준영
이사회
감사위원회 위원
없음
없음
3년
연임
1
이사회 추천
-

남판우
이사회
감사위원회 위원
없음
없음
3년
-
-
이사회 추천
-

4. 감사위원회의 활동

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 성명 및 출석률

유관희(100%)
이용모(100%)
이준영(100%)
남판우(100%)

찬 반 여 부

제1회
2024.02.06
① 제73기 정기주주총회 목적사항 심의ㆍ(보고) 제73기 결산보고서 적정성 검토 보고ㆍ(보고) 이사회 결의사항 감사 보고ㆍ(보고) 2024년 그룹 정기감사 계획안 및 2024년 내부회계관리제도 운영 계획안 보고ㆍ(보고) 내부회계관리제도 운영실태 보고
가결보고보고보고보고
찬성----
찬성----
찬성----
찬성----

제2회
2024.03.14
① 2023년 내부감시장치 가동 현황 평가② 별도 및 연결 내부회계관리제도 운영실태 적정성 평가 및 심의③ 감사위원회의 감사보고서 확정
가결가결가결
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

5. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2022.08.10
삼일회계법인
유관희이준영남판우
이용모(건강/보건)

- 반기 검토 경과 보고
- 상장회사 중점심사 회계이슈
- 비상장법인 재무제표 중점 점검 분야

2022.08.10
재경실장재무기획팀장회계기획팀장
유관희이준영남판우
이용모(건강/보건)

이사 직무수행 편람 제작 및 배포
- 이사회 운영
- 기업지배구조
- 영업보고서
- 상법
- 정관
- 이사회 규정
- 감사위원회 규정
- 사외이사후보추천위원회 규정
- 내부회계 관리규정
- 공시정보 관리규정 등

2023.05.26
재경실장재무기획팀장회계기획팀장한영회계법인
유관희이용모이준영남판우
-

- 1분기 검토 경과 보고
- 감사인의 업무범위, 연간일정 및 독립성

2023.08.11
재경실장재무기획팀장회계기획팀장한영회계법인
유관희이용모이준영남판우
-
- 반기 주요 검토절차 및 검토결과, 감사계획, 연간일정

2023.11.01
재경실장재무기획팀장회계기획팀장한영회계법인
유관희이용모이준영남판우
-
- 3분기 주요 검토절차 및 검토결과, 감사수행, 연간일정

2024.02.06
재경실장재무기획팀장회계기획팀장한영회계법인
유관희이용모이준영남판우
-
- 기말감사 진행상황, 핵심감사사항, 독립성, 부정위험

6. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

Compliance실 경영진단팀
7
팀장 1명, 부장 6명 (평균 27년)
감사 직무수행 보조

재무기획팀
5
팀장, 과장 1명, 대리 1명, 사원 2명 (평균 8년)
감사위원회 사무국

7. 준법지원인 현황

성명
성별
출생년월
상근여부
임기
담당업무
주요경력
선임일

이탁헌
남
1971.10
상근
3년
Compliance실장
- 서울대 사회교육과- 노스웨스턴대 로스쿨 석사- 제41회 사법시험 합격- (현)삼양홀딩스 Compliance실장
2023.02.08

8. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무팀
4
팀장 1명, 대리 2명, 사원 1명 (평균 6년)
- 준법지원인의 업무 수행 지원- 준법통제기준 준서 여부에 대한 정기 또는 수시 점검 예정- 임직원 대상 온/오프라인 교육 진행 예정

3. 주주총회 등에 관한 사항

1. 투표제도 현황

(기준일 :
2024.05.14
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
미실시
미실시
실시(제73기(2024년) 정기주주총회)

※ 제73기 정기주주총회에서 실시된 전자투표제의 행사절차 및 행사요건은 아래와 같습니다.

1)
전자투표ㆍ전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소-「https://evote.ksd.or.kr」

2)
전자투표 행사 / 전자위임장 수여 기간 : 2024년 3월 12일 9시 ~ 2024년 3월 21일- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

3)

인증서를 이용하여 전자투표ㆍ전자위임장 권유관리시스템에서 주주본인 확인 후 의결권 행사

- 주주확인용 본인확인 수단의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)

4)
수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정 동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

※ 의결권대리행사권유제도 현황

도입여부
실시여부
위임방법

도입
실시
직접교부 및 전자위임장

2. 소수주주권

당사는 공시대상기간 중 소수주주권의 행사가 없었습니다.

3. 경영권 경쟁
당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁 사실이 없었습니다.

4. 의결권 현황

(기준일 :
2024.05.14
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
8,564,271
-

우선주
304,058
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,128,726
의결권 없는 자기주식

우선주
304,058
의결권 없는 우선주

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
7,435,545
-

우선주
-
-

5. 주식사무

정관상신주인수권의내용
제9조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 이사회는 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는이사회 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제4조 및 119조의규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우4. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여이사회 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우6. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우7. 제3호 및 5호 내지 제6호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는각호의 배정비율을 합하여 발행주식 총수의 100분의 30 이내에서발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다.다만, 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제176조의 8의 규정에서 정하는 가격 이상으로 하여야 한다.③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 자회사 주식을 추가로취득하기 위하여 또는 다른 회사를 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의자회사로 만들기 위하여 당해 회사의 주식을 취득할 필요가 있거나기타 금전 이외의 재산을 취득할 필요가 있는 경우에 회사는 당해 주식또는 기타 재산을 현물출자 받기 위하여 당해 주식 또는 기타 재산을소유한 자에게 이사회결의에 의하여 신주를 배정할 수 있다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
사업년도 종료후 3개월내

주주명부폐쇄시기
1월1일부터 1월31일까지

명의개서대리인
KEB하나은행 증권대행부

주주의 특전
없음
공고방법
홈페이지 공고(https://www.samyang.com/InvestmentInformation/announcement)

※「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권및신주인수권증서에 표시되어야할 권리가 의무적으로 전자등록 됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않았습니다.

6. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용

제73기정기주주총회(2024.03.22)
1. 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함)및 연결재무제표 승인의 건
원안대로 통과배당내용 현금 : 보통주 3,500원(액면 70%), 우선주 3,550원(액면 71%)배당총액 : 27,104백만원

2. 자본준비금 감소 승인의 건
원안 통과

3. 이사 선임의 건
중임 사내이사 1명(엄태웅)

4. 감사위원이 되는 이사 선임의 건
중임 감사위원이 되는 사외이사 1명(이준영)

5. 이사 보수한도 승인의 건
원안 통과 : 제74기 이사 보수한도액 (80억원)

제72기정기주주총회(2023.03.24)
1. 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함)및 연결재무제표 승인의 건
원안대로 통과배당내용 현금 : 보통주 3,500원(액면 70%), 우선주 3,550원(액면 71%)배당총액 : 27,104백만원

2. 이사 선임의 건
중임 사내이사 1명(김윤)

3. 이사 보수한도 승인의 건
원안 통과 : 제73기 이사 보수한도액 (80억원)

제71기정기주주총회(2022.03.30)
1. 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함)및 연결재무제표 승인의 건
원안대로 통과배당내용 현금 : 보통주 3,000원(액면 60%), 우선주 3,050원(액면 61%)배당총액 : 23,234백만원

2. 정관 변경의 건
원안 통과

3. 이사 선임의 건
신임 사내이사 1명(이영준)신임 사외이사 1명(남판우)중임 사외이사 2명(유관희, 이용모)

4. 감사위원회 위원 선임의 건
신임 감사위원회 위원 1명(남판우)중임 감사위원회 위원 2명(유관희, 이용모)

5. 이사 보수한도 승인의 건
원안 통과 : 제72기 이사 보수한도액 (80억원)

제70기정기주주총회(2021.03.26)
1. 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함)및 연결재무제표 승인의 건
원안대로 통과배당내용 현금 : 보통주 2,250원(액면 45%), 우선주 2,300원(액면 46%)배당총액 : 17,429백만원

2. 정관 변경의 건
원안 통과

3. 이사 선임의 건
중임 사내이사 1명(윤재엽)신임 사내이사 1명(엄태웅)

4. 감사위원이 되는 이사 선임의 건
신임 감사위원이 되는 사외이사 1명(이준영)

5. 이사 보수한도 승인의 건
원안 통과 : 제71기 이사 보수한도액 (80억원)

제69기정기주주총회(2020.3.27)
1. 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함)및 연결재무제표 승인의 건
원안대로 통과배당내용 현금 : 보통주 2,000원(액면 40%), 우선주 2,050원(액면 41%)배당총액 : 15,494백만원

2. 이사 선임의 건
중임 사내이사 1명(김윤)

3. 이사 보수 한도 승인의 건
원안 통과 : 제70기 이사 보수한도액 (80억원)

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024.05.14
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

김 원
최대주주 본인
보통주
526,525
6.15
526,525
6.15
-

김 윤
친인척
보통주
345,392
4.03
345,392
4.03
-

김 유 희
친인척
보통주
26,244
0.31
26,244
0.31
-

김 건 호
친인척
보통주
250,280
2.92
250,280
2.92
-

김 종 우
친인척
보통주
1,878
0.02
1,878
0.02
-

김 남 호
친인척
보통주
135,733
1.58
135,733
1.58
-

김 량
친인척
보통주
325,350
3.80
325,350
3.80
-

장 영 은
친인척
보통주
26,244
0.31
26,244
0.31
-

김 민 지
친인척
보통주
64,620
0.75
64,620
0.75
-

김 정 윤
친인척
보통주
1,116
0.01
1,116
0.01
-

김 태 호
친인척
보통주
158,464
1.85
158,464
1.85
-

김 유 주
친인척
보통주
99,662
1.16
99,662
1.16
-

윤 영 섭
친인척
보통주
12,904
0.15
12,904
0.15
-

윤 혜 연
친인척
보통주
5,105
0.06
5,105
0.06
-

김 영 주
친인척
보통주
192,543
2.25
192,543
2.25
-

박 상 례
친인척
보통주
25,817
0.30
25,817
0.30
-

배 주 연
친인척
보통주
109,623
1.28
109,623
1.28
-

김 남 희
친인척
보통주
56,283
0.66
56,283
0.66
-

김 주 희
친인척
보통주
56,376
0.66
56,376
0.66
-

김 율 희
친인척
보통주
25,191
0.29
25,191
0.29
-

김 정
친인척
보통주
480,766
5.61
480,766
5.61
-

최 윤 아
친인척
보통주
20,000
0.23
20,000
0.23
-

김 희 원
친인척
보통주
80,736
0.94
80,736
0.94
-

김 주 형
친인척
보통주
54,551
0.64
54,551
0.64
-

김 주 성
친인척
보통주
54,358
0.63
54,358
0.63
-

송 하 철
친인척
보통주
61,999
0.72
61,999
0.72
-

송 근 화
친인척
보통주
61,998
0.72
61,998
0.72
-

송 지 영
친인척
보통주
61,991
0.72
61,991
0.72
-

수당재단
재단
보통주
268,703
3.14
268,703
3.14
-

유 관 희
임원
보통주
500
0.01
500
0.01
-

이 준 영
임원
보통주
390
0.01
390
0.01
-

이 용 모
임원
보통주
0
0.00
444
0.01
장내 매매

계
보통주
3,591,342
41.94
3,591,786
41.95
-

우선주
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

성명
직위
주요경력(최근 5년간)

기간
경력사항
겸임현황

김 원
삼양사부회장
2011.11 ~ 2018.03
삼양홀딩스대표이사 부회장
해당사항 없음

3. 최대주주 변동현황
- 해당사항 없음

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

(기준일 :
2024.05.14
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

김 윤
남
1953.02
회장
사내이사
상근
총괄
ㆍ고려대학교 경영대학 경영학과 졸업ㆍ전국경제인연합회 부회장(現)ㆍ한일경제협회 회장(現)ㆍ삼양홀딩스 대표이사 회장('11~'19)ㆍ삼양홀딩스 회장(現)
345,392
-
친인척
1993.08.30~ 현재
2026.03.24

엄태웅
남
1960.12
대표이사
사내이사
상근
대표이사 겸Staff그룹장
ㆍ서강대학교 화학과 졸업ㆍ헬싱키경제대학교(EMBA) 석사 졸업ㆍ삼양바이오팜 대표이사('14~'21)ㆍ삼양홀딩스 대표이사 겸 Staff그룹장(現)
-
-
-
2021.03.26~ 현재
2024.03.26

이영준
남
1968.03
대표이사
사내이사
상근
대표이사 겸바이오팜그룹장
ㆍ서울대학교 의학과 졸업ㆍ서울대학교 의학과 석사ㆍ박사 졸업ㆍ아주대학교 경영학 석사 졸업ㆍ삼양홀딩스 바이오팜그룹장('21~'22)ㆍ삼양홀딩스 대표이사 겸 바이오팜그룹장(現)
-
-
-
2022.03.30~ 현재
2025.03.30

유관희
남
1952.06
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
ㆍ서울대학교 경영학과 졸업ㆍ인디애나대학교 대학원 경영학 석사ㆍ박사 졸업ㆍ고려대학교 경영대학원 부원장ㆍ한국중소기업학회 회장ㆍ고려대학교 경영전문대학원 회계학 교수(現)
500
-
-
2019.03.22~ 현재
2025.03.30

이용모
남
1964.09
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
ㆍ조지워싱턴대학교 통계학과 졸업ㆍ메사추세츠공과대학교(MIT)대학원 경영학 석사 졸업ㆍ하버드대학교 정책학 석사 졸업ㆍ뉴욕대학교 행정학 박사 졸업ㆍ건국대학교 국제처 처장ㆍ한국정책학회 회장ㆍ(주)쌍용건설 비상근감사(現)ㆍ건국대학교 사회과학대학 행정학 전공 교수(現)
-
-
-
2019.03.22~ 현재
2025.03.30

이준영
남
1961.06
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
ㆍ서울대학교 섬유공학과 학사ㆍ석사 졸업ㆍUniversity of Massachusetts-Lowell 고분자공학 박사 졸업ㆍ한국섬유공학회 총무이사ㆍ성균관대학교 공과대학 화학공학 고분자공학부 교수(現)
390
-
-
2021.03.26~ 현재
2024.03.26

남판우
남
1970.03
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
ㆍ서울대학교 농경제학 졸업ㆍ서울대학교 행정학 석사 졸업ㆍ미국 사우스캐롤라이나 주립대학교 법학 박사 졸업ㆍ중부지방국세청 국장ㆍ김앤장 세무법인 세무사ㆍ김앤장 법률사무소 변호사(現)ㆍ(주)디지털대성 사외이사(現)
-
-
-
2022.03.30~ 현재
2025.03.30

김건호
남
1983.12
임원
미등기
상근
전략총괄 겸재경실장
ㆍLehigh University, Financeㆍ삼양홀딩스 IC Global성장PU장('18~'21)ㆍ휴비스 이사회의장 겸 미래전략주관 사장('21~'23)ㆍ삼양홀딩스 Staff그룹 경영총괄사무('21~'23)ㆍ삼양홀딩스 전략총괄 겸 재경실장(現)
250,280
-
친인척
2018.12.01~ 현재
-

김지섭
남
1961.08
임원
미등기
상근
CSR총괄
ㆍ건국대학교 경영학과 졸업ㆍ삼남석유화학 감사(現)ㆍJB금융지주 기타비상무이사(現)ㆍ삼양홀딩스 재경실장('15~'23)ㆍ삼양홀딩스 CSR총괄(現)
-
-
-
2015.12.01~ 현재
-

김현미
여
1974.09
임원
미등기
상근
재경기획PU장
ㆍ부산대학교 회계학 졸업ㆍ경방 사외이사(現)ㆍ삼양화성 감사(現)ㆍ삼양사 재경PU장('22~'23)ㆍ삼양홀딩스 재경실 재경기획PU장(現)
-
-
-
2023.12.01~ 현재
-

윤석환
남
1970.02
임원
미등기
상근
IC장 겸Global성장PU장
ㆍ서울대학교 국제경제학과 졸업ㆍUniversity of Virginia MBAㆍ삼양패키징 재무PU장('15~'19)ㆍ삼양데이타시스템 기타비상무이사(現)ㆍKCI 기타비상무이사(現)ㆍ삼양패키징 기타비상무이사(現)ㆍ삼양홀딩스 IC장 겸 Global성장PU장(現)
-
-
-
2021.12.01~ 현재
-

정지석
남
1971.07
임원
미등기
상근
HRC장
ㆍ연세대학교 식품공학과 졸업ㆍ삼양데이타시스템 기타비상무이사(現)ㆍ삼양홀딩스 HRC장(現)
-
-
-
2018.12.01~ 현재
-

이탁헌
남
1971.10
임원
미등기
상근
Compliance실장
ㆍ서울대학교 사회교육학과 졸업ㆍ노스웨스턴대학교 법학과 석사 졸업ㆍ제41회 사법시험 합격ㆍ삼양홀딩스 Compliance실장(現)
-
-
-
2015.12.01~ 현재
-

김남용
남
1969.11
임원
미등기
상근
통합구매실장
ㆍ울산대학교 기계공학 졸업ㆍ삼양혿딩스 통합구매실장(現)
-
-
-
2022.12.01~ 현재
-

장재수
남
1963.09
임원
미등기
상근
엔지니어링실장
ㆍ단국대학교 화학공학 졸업ㆍ삼양이노켐 생산PU 생산기술총괄('21~'22)ㆍ삼양홀딩스 엔지니어링실장(現)
-
-
-
2022.12.01~ 현재
-

안민엽
남
1970.06
임원
미등기
상근
바이오팜그룹MD사업PU장
ㆍ성균관대학교 화학공학 졸업ㆍ성균관대학교 대학원 화학공학 석사 졸업ㆍ삼양홀딩스 바이오팜그룹 MD사업PU장(現)
-
-
-
2023.12.01~ 현재
-

조혜련
여
1963.12
임원
미등기
상근
바이오팜그룹의약바이오연구소장 겸바이오팜USA법인장
ㆍ연세대학교 생화학과 졸업ㆍ한국과학기술원 생물공학 석사 졸업ㆍRobert Wood Johnson Medical School 생화학/분자생물학 박사 졸업ㆍ삼양바이오팜 의약바이오연구소장('18~'21)ㆍ삼양홀딩스 바이오팜그룹 의약바이오연구소장('21~'22)ㆍ삼양홀딩스 바이오팜그룹 의약바이오연구소장 겸 바이오팜USA법인장(現)
-
-
-
2021.04.01~ 현재
-

김주관
남
1966.09
임원
미등기
상근
바이오팜그룹MD사업PU생산기술총괄
ㆍ강원대학교 미생물학 졸업ㆍ삼양바이오팜 MD사업PU 생산기술총괄('20~'21)ㆍ삼양홀딩스 바이오팜그룹 MD사업PU 생산기술총괄(現)
-
-
-
2022.12.01~ 현재
-

진미령
여
1978.03
임원
미등기
상근
바이오팜그룹의약사업PU장
ㆍ덕성여자대학교 약학 학사 졸업ㆍ성균관대학교 임상약학 석사 졸업ㆍ덕성여자대학교 약학 박사 졸업ㆍ삼양홀딩스 바이오팜그룹 의약사업PU장(現)
-
-
-
2023.04.01~ 현재
-

2. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2023.12.31
)

구분
성명
성별
출생년월
사외이사후보자해당여부
주요경력
선ㆍ해임예정일
최대주주와의관계

선임
엄태웅
남
1960.12
사내이사
- 서강대 화학과 졸업- 헬싱키 경제대 Executive MBA 졸업- 삼양홀딩스 전략기획실장- 삼양바이오팜 대표이사 부사장- 삼양바이오팜 대표이사 사장- 삼양홀딩스 대표이사 사장(現)
2024.03.22
없음

선임
이준영
남
1961.06
감사위원회 위원
- 서울대 섬유공학과 학사, 석사- University of Massachusetts-Lowell 박사- 성균관대학교 공과대학 부학장- 성균관대학교 공대학장- 한국고분자학회장- 성균관대학교 기획조정처장(現)
2024.03.22
없음

3. 직원 등 현황

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

Staff부문
남
97
-
5
-
102
12
9,173,256
96,561
37
27
64
-

Staff부문
여
56
-
2
-
58
8.7
3,382,804
65,054
-

바이오팜부문
남
254
-
10
-
264
9
19,100,901
74,613
-

바이오팜부문
여
114
-
28
-
142
7
9,099,062
65,935
-

합 계
521
-
45
-
566
9
40,756,023
75,057
-

4. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
13
2,946
227
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
3
8,000
-

사외이사
4
-
-

2. 보수지급금액2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
4,295
614
-

※
인원수는 작성기준일 현재 기준입니다.

※

보수총액은

제
73기 사업보고서

공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사 외에

제
73기 사업보고서

공시서류작성기준일이 속하는

사업연도일의 개시일부터

제
73기 사업보고서
공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사를 포함하여 기재하였습니다

.

※
1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
4,079
1,360
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
4
216
54
-

감사
-
-
-
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김 윤
회장
2,776
-

엄태웅
대표이사
515
-

이영준
대표이사
788
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김 윤
근로소득
급여
2,162
주주총회의 이사보수한도 기준에 따라 임원급여 Table을 기초로 보상위원회에서전년도 사업성과와 경영자 직무가치를 종합적으로 반영하여 결정한 기본급 180.2백만원/월을1월~12월 지급

상여
614
2022년 성과에 대한 경영성과급으로 2023년 2월에 지급함.- 지급기준 : 주주총회의 이사보수한도 금액 내에서 매출, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와회사에 대한 기여도 등으로 구성된 비계량지표의 달성률을 반영하여 보상위원회의 결의에 따라'22년도 기준연봉의 0%~ 104%(사업군/직급 별 상이) 내에서 지급할 수 있음.- 보수액 및 산출과정 : 계량지표 측면에서 2022년 매출액 3조3,168억원 및영업이익 1,323억원의 성과를 달성하였으며, 미래 경쟁력 확보를 위한 성장기반 확보 등비계량적 요소등을 감안하여 보상위원회의 결정에 따라 614백만원을 산출 지급함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

엄태웅
근로소득
급여
400
1. 기본급 : 주주총회의 이사보수한도 기준에 따라 임원급여 Table을 기초로 보상위원회에서전년도 사업성과와 경영자 직무가치를 종합적으로 반영하여 결정한 기본급 30.8백만원/월을1월~12월 지급2. 대표이사 수당 : 보상위원회의 결의에 따라 대표이사 수당 2.5백만원/월을 1월~12월 지급

상여
114
2022년 성과에 대한 경영성과급으로 2023년 2월에 지급함.- 지급기준 : 주주총회의 이사보수한도 금액 내에서 매출, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와회사에 대한 기여도 등으로 구성된 비계량지표의 달성률을 반영하여 보상위원회의 결의에 따라'22년도 기준연봉의 0%~ 64%(사업군/직급 별 상이) 내에서 지급할 수 있음.- 보수액 및 산출과정 : '22년도 경영실적(매출, 영업이익 등) 달성률 및 국내외 어려운 경영환경속에서도 경영목표 달성을 위해 리더십을 발휘한 점 등을 감안하여 보상위원회의 결정에 따라114백만원을 산출 지급함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
1
회사 복리후생 지급규정에 따라 지급(선물대, 의료비 등)

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

이영준
근로소득
급여
541
1. 기본급 : 주주총회의 이사보수한도 기준에 따라 임원급여 Table을 기초로 보상위원회에서전년도 사업성과와 경영자 직무가치를 종합적으로 반영하여 결정한 기본급 42.5백만원/월을1월~12월 지급2. 대표이사 수당 : 보상위원회의 결의에 따라 대표이사 수당 2.5백만원/월을 1월~12월 지급

상여
247
2022년 성과에 대한 경영성과급으로 2023년 2월에 지급함.- 지급기준 : 주주총회의 이사보수한도 금액 내에서 매출, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와회사에 대한 기여도 등으로 구성된 비계량지표의 달성률을 반영하여 보상위원회의 결의에 따라'22년도 기준연봉의 0%~ 80%(사업군/직급 별 상이) 내에서 지급할 수 있음.- 보수액 및 산출과정 : '22년도 경영실적(매출, 영업이익 등) 달성률 및 국내외 어려운 경영환경속에서도 경영목표 달성을 위해 리더십을 발휘한 점 등을 감안하여 보상위원회의 결정에 따라247백만원을 산출 지급함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김 윤
회장
2,776
-

엄태웅
대표이사
515
-

이영준
대표이사
788
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김 윤
근로소득
급여
2,162
주주총회의 이사보수한도 기준에 따라 임원급여 Table을 기초로 보상위원회에서전년도 사업성과와 경영자 직무가치를 종합적으로 반영하여 결정한 기본급 180.2백만원/월을1월~12월 지급

상여
614
2022년 성과에 대한 경영성과급으로 2023년 2월에 지급함.- 지급기준 : 주주총회의 이사보수한도 금액 내에서 매출, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와회사에 대한 기여도 등으로 구성된 비계량지표의 달성률을 반영하여 보상위원회의 결의에 따라'22년도 기준연봉의 0%~ 104%(사업군/직급 별 상이) 내에서 지급할 수 있음.- 보수액 및 산출과정 : 계량지표 측면에서 2022년 매출액 3조3,168억원 및영업이익 1,323억원의 성과를 달성하였으며, 미래 경쟁력 확보를 위한 성장기반 확보 등비계량적 요소등을 감안하여 보상위원회의 결정에 따라 614백만원을 산출 지급함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

엄태웅
근로소득
급여
400
1. 기본급 : 주주총회의 이사보수한도 기준에 따라 임원급여 Table을 기초로 보상위원회에서전년도 사업성과와 경영자 직무가치를 종합적으로 반영하여 결정한 기본급 30.8백만원/월을1월~12월 지급2. 대표이사 수당 : 보상위원회의 결의에 따라 대표이사 수당 2.5백만원/월을 1월~12월 지급

상여
114
2022년 성과에 대한 경영성과급으로 2023년 2월에 지급함.- 지급기준 : 주주총회의 이사보수한도 금액 내에서 매출, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와회사에 대한 기여도 등으로 구성된 비계량지표의 달성률을 반영하여 보상위원회의 결의에 따라'22년도 기준연봉의 0%~ 64%(사업군/직급 별 상이) 내에서 지급할 수 있음.- 보수액 및 산출과정 : '22년도 경영실적(매출, 영업이익 등) 달성률 및 국내외 어려운 경영환경속에서도 경영목표 달성을 위해 리더십을 발휘한 점 등을 감안하여 보상위원회의 결정에 따라114백만원을 산출 지급함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
1
회사 복리후생 지급규정에 따라 지급(선물대, 의료비 등)

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

이영준
근로소득
급여
541
1. 기본급 : 주주총회의 이사보수한도 기준에 따라 임원급여 Table을 기초로 보상위원회에서전년도 사업성과와 경영자 직무가치를 종합적으로 반영하여 결정한 기본급 42.5백만원/월을1월~12월 지급2. 대표이사 수당 : 보상위원회의 결의에 따라 대표이사 수당 2.5백만원/월을 1월~12월 지급

상여
247
2022년 성과에 대한 경영성과급으로 2023년 2월에 지급함.- 지급기준 : 주주총회의 이사보수한도 금액 내에서 매출, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와회사에 대한 기여도 등으로 구성된 비계량지표의 달성률을 반영하여 보상위원회의 결의에 따라'22년도 기준연봉의 0%~ 80%(사업군/직급 별 상이) 내에서 지급할 수 있음.- 보수액 및 산출과정 : '22년도 경영실적(매출, 영업이익 등) 달성률 및 국내외 어려운 경영환경속에서도 경영목표 달성을 위해 리더십을 발휘한 점 등을 감안하여 보상위원회의 결정에 따라247백만원을 산출 지급함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024.05.14
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

삼양
4
26
30

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 출자계통도

(기준일 :
2024.05.14
)
(단위 : %)

출자사 피출자사
(주)삼양홀딩스
(주)삼양사
(주)삼양패키징
삼양이노켐(주)
Samyang HoldingsUSA, LLC
Samyang SpecialtySolutions

(주)삼양사
61.83
-
-
-
-
-

삼남석유화학(주)
40.00
-
-
-
-
-

삼양데이타시스템(주)
100.00
-
-
-
-
-

삼양이노켐(주)
100.00
-
-
-
-
-

(주)삼양에프앤비
100.00
-
-
-
-
-

(주)엔씨켐
61.76
-
-
-
-
-

Samyang Holdings USA, LLC.
100.00
-
-
-
-
-

(주)삼양패키징
-
59.40
-
-
-
-

(주)케이씨아이
-
50.02
-
-
-
-

삼양화인테크놀로지(주)
-
50.00
-
-
-
-

삼양공정소료(상해)유한공사
-
100.00
-
-
-
-

삼양EP헝가리
-
100.00
-
-
-
-

삼양EP베트남
-
100.00
-
-
-
-

(주)삼양에코테크
-
-
100.00
-
-
-

삼양화성(주)
-
-
-
50.00
-
-

Samyang Biopharm USA, Inc
-
-
-
-
100.00
-

Samyang Biopharm Hungary
-
-
-
-
100.00
-

Samyang Specialty Solutions
-
-
-
-
100.00
-

Verdant Specialty Solutions

Global Holidngs Corp

-
-
-
-
-
100.00

Verdant Specialty Solutions US LLC
-
-
-
-
-
100.00

Verdant Specialty Solutions GmbH
-
-
-
-
-
100.00

Verdant Specialty Solutions Halifax

Limited

-
-
-
-
-
100.00

Odyssey Istanbul Kimya Ticaret ve

Sanayi Anonim Sirketi

-
-
-
-
-
100.00

Deforest Holdings, LLC
-
-
-
-
-
100.00

Paraflow Energy Solutions LLC
-
-
-
-
-
100.00

Verdant Reactor Holdings, LLC
-
-
-
-
-
100.00

Verdant Reactor Real Estate, LLC
-
-
-
-
-
100.00

Verdant Energy Solutions, LLC
-
-
-
-
-
100.00

3. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
3
10
13
1,359,182
257,778
37,489
1,654,449

일반투자
0
1
1
69
0
0
69

단순투자
1
5
6
18,790
800
4,613
24,203

계
4
16
20
1,378,041
258,578
42,102
1,678,721

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등기준일: 2024.05.14

1) 담보, 보증 및 자금보충약정 등의 내역당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보, 보증 및 자금보충약정 등은 없으며, 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보, 보증 및 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, EUR, HUF / 원화단위: 백만원)

종류
회사명
보증기간
통화구분
지급보증액(한도)
지급보증액(실행)
여신금융기관

시설대 보증
Samyang Biopharm Hungary
2020.09.18 ~ 2027.09.17
EUR
13,440,000
11,200,000
Woori Bank London Branch

파생상품보증
Samyang Biopharm Hungary
2021.03.10 ~ 2027.09.17
USD
585,000
450,000
Woori Bank London Branch

지급보증
Samyang Biopharm Hungary
2023.09.01 ~ 2024.09.30
HUF
1,557,212,400
1,297,677,000
우리은행

지급보증
Samyang Biopharm Hungary
2023.09.22 ~ 2024.09.22
EUR
2,400,000
0
Shinhan Bank Europe GmbH

지급보증
Samyang Specialty Solutions
2024.02.13 ~ 2027.02.13
USD
96,000,000
80,000,000
Woori America Bank 외

지급보증
(주)엔씨켐
2022.03.04 ~ 상환시까지
KRW
6,240
5,200
우리은행

지급보증
(주)엔씨켐
2022.06.22 ~ 상환시까지
KRW
2,160
1,800
신한은행

지급보증
(주)엔씨켐
2022.06.30 ~ 상환시까지
KRW
2,640
2,400
국민은행

2) 대주주와의 자산양수도 등

거래상대방
거래종류
거래일자
거래금액(USD)
이사회결의일

회사명
당사와의 관계

Samyang Holdings USA, LLC
계열회사
유상증자
2024.02.06
5,900,000
2024.02.06

Samyang Holdings USA, LLC
계열회사
유상증자
2024.02.15
4,200,000
2024.02.06

Samyang Holdings USA, LLC
계열회사
유상증자
2024.03.29
2,050,000
2024.02.06

2. 대주주와의 영업거래
기준일: 2024.03.31

(단위 : 억원)

성명
관계
거래내용
비고

종류
기간

물품ㆍ서비스명

금액

(주)삼양사

종속회사

영업거래
2024.1.1 ~ 2024.3.31

임대매출 등

74

매출

용역료 등

22

매입

합 계

96
-

※ 상기 자료는 최근사업년도인 2023년(73기) 기준 당사의 매출액 기준 5% 이상영업거래 기준임.

3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

기준일: 2024.05.14대주주 이외의 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자
기초
대여
회수
기말

임원/종업원
819
20
11
828

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

기준일: 2024.05.14- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

기준일: 2024.05.14

1. 중요한 소송사건 연결기업 및 자회사가 피고인으로 연루된 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(기준
일 :
2024.05.14)

원고
피고
소송내용
소송가액(원)
진행상황
영업 및 재무에 미치는 영향

김OO
(주)삼양사
손해배상
298,044,121
1심 계류중
소송결과가 당사의 재무상태에중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됨

강OO외 36명
(주)삼양사
임금
125,817,860
1심 계류중

강OO외 88명
(주)삼양화성
임금
1,602,720,360
1심 계류중

(주)효가
(주)엔씨켐
손해배상
215,128,312
2심 계류중

전OO
(주)삼양사
손해배상
300,000,000
1심 계류중

2. 보증 및 자금보충약정 등의 내역

2024년 1분기말 현재 연결기업 내 지급보증을 위하여 제공하고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : EUR, USD, HUF / 원화단위 : 백만원)

제공한 회사
제공받은 회사
종류
보증기간
통화구분
지급보증액(한도)
지급보증액(실행)
여신금융기관

(주)삼양홀딩스
SamyangBiopharmHungary
시설대 보증
2020.09.18 ~ 2027.09.17
EUR
13,440,000
11,200,000
Woori Bank London Branch

파생상품보증
2021.03.10 ~ 2027.09.17
USD
585,000
450,000
Woori Bank London Branch

지급보증
2023.09.01 ~ 2024.09.30
HUF
1,557,212,400
1,297,677,000
우리은행

지급보증
2023.09.22 ~ 2024.09.22
EUR
2,400,000
0
Shinhan Bank Europe GmbH

SamyangSpecialtySolutions
지급보증
2024.02.13 ~ 2027.02.13
USD
96,000,000
80,000,000
Woori America Bank 외

(주)엔씨켐
지급보증
2022.03.04 ~ 상환시까지
KRW
6,240
5,200
우리은행

지급보증
2022.06.22 ~ 상환시까지
KRW
2,160
1,800
신한은행

지급보증
2022.06.30 ~ 상환시까지
KRW
2,640
2,400
국민은행

(주)삼양사
삼양EP헝가리
차입금 지급보증

2023.09.25 ~ 2024.09.25

EUR

3,000,000

1,000,000

Shinhan Bank Europe GmbH

차입금 지급보증

2022.05.27 ~ 2024.05.27

EUR

6,000,000

5,000,000

Shinhan Bank Europe GmbH

삼양EP베트남
차입금 지급보증

2020.02.14 ~ 2027.02.14

USD
9,625,000
9,625,000
Shinhan Bank Singapore Branch

2024년 1분기말 현재 연결기업이 연결기업 이외의 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제공한기업
제공받은기업
통화
지급보증액(한도)
지급보증액(실행)
내역
지급보증기간
여신금융기관

(주)삼양사
삼양화인테크놀로지(주)
KRW
27,500
4,297
차입금 지급보증
2015.06.25 ~ 2025.06.25
농협은행(주)

3. 제재 등과 관련된 사항

기준일: 2024.05.14- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

기준일: 2024.05.14- 해당사항 없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

기준일: 2024.05.14

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

(주)삼양사
2011.11.01
서울특별시 종로구 종로 33길 31
설탕, 엔지니어링플라스틱 등제조 및 판매
2,527,820
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당(최근 사업연도말자산총액 750억원 이상)

(주)삼양패키징
2014.11.01
서울특별시 종로구 종로 33길 31
PET병 제작 및 판매,PET병 Aseptic 방식 음료 OEM
641,511
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당(최근 사업연도말자산총액 750억원 이상)

(주)케이씨아이
1991.07.13
충청남도 서산시 대산읍 대죽로 13-7
폴리머, 계면활성제 등 제조
119,306
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당(최근 사업연도말자산총액 750억원 이상)

(주)삼양이노켐
2009.10.29
전라북도 군산시 자유무역1길 133
BPA 제조 및 판매
277,874
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당(최근 사업연도말자산총액 750억원 이상)

삼양데이타시스템(주)
1995.04.29
서울특별시 종로구 종로 33길 31
전산서비스 및 솔루션 제공
29,841
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당사항 없음

(주)삼양에프앤비
2001.11.16
서울특별시 종로구 종로 33길 31
외식업
5,624
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당사항 없음

(주)엔씨켐
2008.03.06
경기도 화성시 동탄산단 7길 98-34
화학제품 제조 및 도소매업
131,372
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당(최근 사업연도말자산총액 750억원 이상)

(주)삼양에코테크
2022.12.01
서울특별시 종로구 종로 33길 31
PET재활용 사업
71,933
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당사항 없음

삼양공정소료(상해)유한공사
2004.04.28
131, Shuangying Road, Qingpu,Industrial Area, Qingpu County,Shanghai, China
엔지니어링플라스틱
36,541
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당사항 없음

삼양EP헝가리
2010.02.18
Samyang EP Magyarorszag Kft.,H-5100 Jaszbereny, Nesco Telep 1,Hungary
엔지니어링플라스틱
32,601
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당사항 없음

삼양EP베트남
2018.09.21
1 Song Hanh Road,Nhon Trach 6 Industrial Zone,Long Tho Commune,Nhon Trach Distrcit,Dong Nai Province, Vietnam
엔지니어링플라스틱
36,959
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당사항 없음

Samyang Holdings USA, LLC
2019.12.04
1209 Orange Street,Wilmington, Delaware 19801,County of New Castle
지주회사
276,291
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당(최근 사업연도말자산총액 750억원 이상)

Samyang Biopharm USA Inc
2002.05.21
405 Lexington Avenue,35th Floor(The Chrysler Bldg.),New York, NY 10174, USA
의약 연구개발
1,749
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당사항 없음

Samyang Biopharm Hungary
2019.07.30
Samyang EP Magyarorszag Kft.,H-5100 Jaszbereny, Nesco Telep 1,Hungary
의약품 등 제조 및 판매
30,386
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당사항 없음

Samyang Specialty Solutions, LLC
2023.10.27
1209 Orange street,Wilmington, Delaware 19801,Country of New Castle, USA
지주회사
335,553
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당(최근 사업연도말자산총액 750억원 이상)

Verdant Specialty SolutionsGlobal Holding Corp

2020.12.04

24601 Governors Hwy,University Park, IL 60484 US

지주회사
171,636
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당(최근 사업연도말자산총액 750억원 이상)

Verdant Specialty Solutions US LLC

2020.10.21

24601 Governors Hwy,University Park, IL 60484 US

계면활성제 제조 및 판매
128,369
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당(최근 사업연도말자산총액 750억원 이상)

Verdant Specialty Solutions GmbH

1991.12.16

Bethmannstabe 50-54,60311 Frankfurt am Main

계면활성제 제조 및 판매
-
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당사항 없음

Deforest Holdings, LLC

2021.07.06

1209 Orange Street, CorporationTrust Center, Wilmington,New Castle, Delaware, 19801

지주회사
-
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당사항 없음

Paraflow Energy Solutions, LLC

2015.01.13

1209 Orange Street, CorporationTrust Center, Wilmington,New Castle, Delaware, 19801

계면활성제 연구개발
-
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당사항 없음

Verdant Reactor Holdings, LLC

2021.09.10

24601 Governors Hwy,University Park, IL 60484 US

지주회사
-
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당사항 없음

Verdant Reactor Real Estate, LLC

2021.09.10

1209 Orange Street, CorporationTrust Center, Wilmington,New Castle, Delaware, 19801

부동산
-
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당사항 없음

Verdant Energy Solutions, LLC
2021.09.21

1209 Orange Street, CorporationTrust Center, Wilmington,New Castle, Delaware, 19801

계면활성제 제조 및 판매
94,093
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당(최근 사업연도말자산총액 750억원 이상)

Verdant Specialty SolutionsHalilfax Limited

2020.10.19

Burrwood Way, Holywell Green,Halifax HX4 9BH

계면활성제 제조 및 판매
-
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당사항 없음

Odyssey Istanbul Kimya Ticaret ve Sanayi Anonim Sirketi
2013.05.31

Maslak Mahallesi Eski BuyukdereCad. Giz 2000 Plaza Apt.No: 7/51 Sanyer/Istanbul

계면활성제 판매
-
기업의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당사항 없음

※
이하의 회사들은 유의미한 재무정보를 파악하기 어려워 기재를 생략하였습니다.

ㆍVerdant Specialty Solutions GmbHㆍDeforest Holdings, LLCㆍParaflow Energy Solutions, LLCㆍVerdant Reactor Holdings, LLCㆍVerdant Reactor Real Estate, LLCㆍVerdant Specialty Solutions Halilfax LimitedㆍOdyssey Istanbul Kimya Ticaret ve Sanayi Anonim Sirketi

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2024.05.14
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
4
(주)삼양홀딩스
110111-0026181

(주)삼양사
110111-4720945

(주)삼양패키징
110111-5554418

(주)케이씨아이
124411-0011884

비상장
26
삼남석유화학(주)
110111-0557061

삼양화성(주)
110111-0614556

(주)삼양에프앤비
110111-2376716

삼양데이타시스템(주)
110111-1153545

(주)삼양에코테크
110111-8490685

삼양이노켐(주)
211111-0028151

삼양화인테크놀로지(주)
211111-0040056

(주)엔씨켐
131411-0209166

(주)우리
154311-0045490

삼양EP헝가리
-

삼양EP베트남
-

삼양공정소료(상해)유한공사
-

Samyang Holdings USA, LLC
-

Samyang Biopharm USA, Inc
-

Samyang Biopharm Hungary
-

Samyang Specialty Solutions
-

Verdant Specialty Solutions

Global Holidngs Corp

-

Verdant Specialty Solutions US LLC
-

Verdant Specialty Solutions GmbH
-

Verdant Specialty Solutions Halifax

Limited

-

Odyssey Istanbul Kimya Ticaret ve

Sanayi Anonim Sirketi

-

Deforest Holdings, LLC
-

Paraflow Energy Solutions LLC
-

Verdant Reactor Holdings, LLC
-

Verdant Reactor Real Estate, LLC
-

Verdant Energy Solutions, LLC
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

삼양사
상장
2011.11.01
경영참여
81,796
6,377,255
61.83
862,995
-
-
109,866
6,377,255
61.83
972,861
2,527,820
91,076

삼양이노켐
비상장
2009.10.29
경영참여
288
4,724,993
100.00
181,882
-
-
-38,549
4,724,993
100.00
143,333
277,874
-22,639

삼양데이타시스템
비상장
1995.04.29
경영참여
360
600,000
100.00
13,681
-
-
1,831
600,000
100.00
15,512
29,841
2,668

삼남석유화학
비상장
1988.06.30
경영참여
3,600
1,152,000
40.00
96,791
-
-
-
1,152,000
40.00
96,791
458,641
15,869

삼양에프앤비
비상장
2013.03.01
경영참여
4,978
1,876,836
100.00
-
-
-
-
1,876,836
100.00
-
5,624
283

Samyang Holdings USA, LLC
비상장
2019.12.18
경영참여
6,947
-
100.00
26,331
-
243,051
-17,163
-
100.00
252,219
276,291
-5,705

엔씨켐
비상장
2021.12.10
경영참여
57,547
167,667
51.87
103,524
31,956
14,727
-12,933
199,623
61.76
105,318
131,372
4,844

경원건설
비상장
1998.06.29
경영참여
9,492
34,825
23.22
18,989
-
-
-
34,825
23.22
18,989
60,414
4,307

경방
상장
1973.10.01
경영참여
323
2,838,360
10.35
30,654
-
-
-5,563
2,838,360
10.35
25,091
1,248,318
4,415

부천소사PFV(주)
비상장
2020.06.09
경영참여
3,000
300,000
15.00
3,000
-
-
-
300,000
15.00
3,000
19,940
-2,172

휴비스
상장
2000.11.01
경영참여
125,000
8,797,500
25.50
20,618
-
-
-
8,797,500
25.50
20,618
793,760
-81,474

대덕바이오
비상장
2021.04.01
경영참여
-
432,000
6.12
126
-
-
-
432,000
6.12
126
3,296
-1,142

AKINA
비상장
2021.04.01
경영참여
-
2,128,570
22.54
591
-
-
-
2,128,570
22.54
591
2,412
260

바이오폴리메드
비상장
2021.04.01
일반투자
-
6,074
17.30
69
-
-
-
6,074
17.30
69
20
-10

DI동일
상장
2014.12.01
단순투자
-
555,240
2.16
8,356
13,881
-
8,291
569,121
2.30
16,647
1,000,283
57,491

SK에코플랜트
비상장
2010.02.11
단순투자
3,188
72,771
0.21
6,127
-
-
-1,528
72,771
0.21
4,599
13,321,563
637,962

자본재공제조합
비상장
2014.12.01
단순투자
107
535
-
107
-
-
-
535
-
107
389,608
3,103

팜캐드
비상장
2021.03.31
단순투자
2,000
190,476
3.48
2,000
-
-
-2,000
190,476
2.24
-
5,141
9,883

엠큐렉스
비상장
2021.06.25
단순투자
1,000
50,000
3.80
1,000
-
-
-150
50,000
3.80
850
14,684
4,658

IBKC데일리바이오
비상장
2021.09.16
단순투자
-
1,200
13.10
1,200
800
800
-
2,000
13.10
2,000
-
-

합 계
30,306,302
-
1,378,041
46,637
258,578
42,102
30,352,939
-
1,678,721
20,566,902
723,677

4-1. 사업의 내용과 관련된 사항

※ 삼양홀딩스 연구개발실적

과제명

과제기간

비고

[SYP-1417]
항암제 미국수출용 제품개발

'
14.01 ~ '

18.12

[SYO-1307] SR Platform
기술개발

'
13.12 ~ '
15.06

[SYO-1424]
경구항암제 캡슐 상업화

'
14.12 ~ '
15.07

[SYM-1308]

생분해성
Composite stent 개발

'
14.12 ~ '
15.11

[SYP-1422] SR

주사제
PMS 기반기술 확보

'
14.09 ~ '
15.12

[SYP-1634] 표적
Ligand 전달체

'
16.01 ~ '
16.03

[SYM-1872] Internal Sealant 제품 개발 타당성

'
18.03 ~ '18.05

[SYM-1877] 고분자필러 신제품개발

'15.10 ~ '
18.11

[SYM-1605] 클립 소재기술개발

'
15.07 ~ '
18.06

[SYP-1758] DDS검증용
KRAS siRNA 비임상 평가

'17.06 ~ '18.12

[SYP-1765] mSENSTM 제형 개발

'17.08 ~ '19.06

[SYP-1756] 항암 면역 치료제 개발

'17.04 ~ '18.08

[SYP-1878] 바이러스 제형 개발 가능성 탐색

'18.08 ~ '19.01

[SYP-1881] 외부 도입 기술 생산 가능성 검증

'18.09 ~ '19.03

[SYP-1418] siRNA
암조직 전달기술개발

'
14.03 ~ '
16.04

[SYO-1644] 경구항암제 개발

'16.04 ~ '18.09

[SYO-1767] 경구항암제 개발

'17.12 ~ '22.08

[SYP-1512] 경구항암제 제품개발

'
15.12 ~ '
16.06

[SYP-1423] OPUS 기술개발

'14.10 ~
'17.12

[SYP-1148] 방사선 민감제 개발

'
11.12 ~ '
16.11

[SYP-1635] SR #1

'
16.01 ~
'16.12

[SYP-1636] SR #2

'
16.01 ~
'16.12

[SYP-1652] 주사항암제
2종 개발

'
16.12 ~
'17.08

[SYP-1869] 항암제
ICD 유도 검증

'
18.01 ~
'19.05

[SYP-1870] 면역세포 표적기술 검증

'
18.01 ~
'18.07

[SYP-1880] 면역세포 표적기술 검증

'18.08 ~ '18.12

[SYP-1758] SENSTM 개발

'17.06 ~ '19.05

[SYP-1879] CLL 주사제 개발

'18.09 ~ '19.08

[SYM-1988] 지혈제 개발

'19.01 ~ '19.03

[SYM-1905] Sealant 개발

'19.01 ~ '20.09

[SYO-1987] 경구항암제 개발

19.01 ~ 20.06

[SYP-1908] M주사제 제품 최적화

'19.05 ~ '21.12

[SYO-1906] 항구토제 개발

'19.06 ~ '19.12

[SYO-1909] 개선 경구항암제 제품개발

'19.06 ~ '22.10

[SYO-1910] 개선 주사항암제 제품개발

'19.06 ~ '24.05

[SYM-1911] 파우더 개발

'19.05 ~ '20.06

[SYM-1912] 적응증 확장 제품개발

'19.06 ~ '23.03

[SYM-1915] Hydrogel 후보물질

'19.11 ~ '20.04

[SYP-1914] SENS 플랫폼 개발

'19.09 ~ '21.08

[SYP-2001] SENS 플랫폼 개발

'20.09 ~ '21.08

[SYM-2003] 후보 물질 검증

'20.07 ~ '20.12

[SYM-2005] 물질 기술 개발

'20.07 ~ '26.09

[SYO-2101] 경구항암제 제품개발

'21.01 ~ '23.12

[SYO-2139] 주사항암제 개발

'
21.12 ~ '
23.06

[SYP-2242] API 추가 선정

'
22.01 ~ '
22.09

[SYP-2134] SENS 연구

'
21.08~

[SYP-2135] SENS 연구

'
21.08~

[SYP-2136] SENS 연구

'
21.08~

[SYP-2137] SENS 연구

'
21.08~

[SYP-2246] mRNA
신약파트

'22.08~

[SYP-2247]
신규 전달체 파트

'22.08~

[SYO-2248]

경구항암제 제품개발

'22.11 ~ '24.07

[SYP-2349]

주사항암제 제품개발

'23.03 ~ '23.08

[SYM-2355]

지혈제 개발

'23.06 ~ '26.03

[SYM-2356] 고분자필러 제품개발

'
22.04 ~ '
26.03

[

SYP-9812]
API

변경

'24.01 ~ '24.04

[

SYP-0626]
API

변경

'24.01 ~ '24.05

[
SYP-1271] API
변경

'24.02 ~ '24.05

4-2. 사업의 내용과 관련된 사항

※ 지적재산권 보유현황① 삼양홀딩스

종류

등록일자

발명의 명칭

근거법령

출원국

발명특허

2015-01-23

유기용매 무함유 젬시타빈 수용액 조성물

특허법

한국

발명특허

2015-02-11

환경에 민감한 약물에 적합한 속붕정 및 이의 제조 방법

특허법

한국

발명특허

2015-03-25

마이크로입자 제조장치 및 방법

특허법

한국

발명특허

2015-03-27

고분자 나노입자 수용액 조성물 및 그 제조방법

특허법

한국

발명특허

2015-07-29

유기용매를 사용하지 않는 생분해성 폴리락트산 유도체 미립구 제조방법

특허법

한국

발명특허

2015-09-09

항균 봉합사

특허법

한국

발명특허

2015-12-10

고순도 페메트렉세드 제조를 위한 향상된 중간체 제조 방법 및 이를 사용하여 고순도 페메트렉세드를 제조하는 방법

특허법

한국

발명특허

2015-12-10

직물의 세척 및 건조를 위한 장치 및 이를 이용하여 직물을 세척 및 건조하는 방법

특허법

한국

발명특허

2016-01-20

지혈 또는 유착방지용 겔 형성용 조성물 및 키트

특허법

한국

발명특허

2016-02-04

높은 경도를 갖는 속붕정 및 이의 제조 방법

특허법

한국

발명특허

2016-05-20

개선된 흡수성 지혈제 및 그 제조방법

특허법

한국

발명특허

2016-09-20

용융 압출된 방출 제어용 약학 조성물
, 및 이를 포함하는 경구용 제제

특허법

한국

발명특허

2016-10-07

무전원 보온 방사영역을 이용한 고분자 물질의 모노필라멘트 제조 방법
, 그로부터 제조되는 모노필라멘트 및 그를 위한 방사장치

특허법

한국

발명특허

2017-02-01

항산화제를 함유하지 않는 약학 조성물 및 그의 제조방법

특허법

한국

발명특허

2017-03-27

약물 방출 조절형 생분해성 스텐트용 약물 코팅제 및 그 제조방법
, 및 이 코팅제로 코팅된 생분해성 스텐트 및 그 제조방법

특허법

한국

발명특허

2017-04-07

고분자 담체 함유 약학 조성물의 유연물질 분석 방법

특허법

한국

발명특허

2017-06-02

양친성
블록
공중합체의
정제방법
, 이로부터
얻어지는
양친성 블록 공중합체
, 및 이를 포함하는 약학 조성물

특허법

한국

발명특허

2017-05-11

테모졸로미드를 포함하는 안정성이 개선된 약제학적 조성물 및 이의 제조방법

특허법

한국

발명특허

2017-06-12

보관
안정성이
향상된
약학
조성물
및
그의
제조
방법

특허법

한국

발명특허

2017-07-06

용융
압출된
방출
제어용
약학
조성물의
제조방법

특허법

한국

발명특허

2017-10-12

보관 안정성이 향상된 약학 조성물 및 그의 제조 방법

특허법

한국

발명특허

2017-10-12

보관 안정성이 향상된 약학 조성물 및 그의 제조 방법

특허법

한국

발명특허

2017-10-12

보관 안정성이 향상된 약학 조성물 및 그의 제조 방법

특허법

한국

발명특허

2017-10-13

고정상 반응기를 이용한 파라
-디옥사논의 제조방법

특허법

한국

발명특허

2017-10-16

리바스티그민을 함유하는 경피흡수제제

특허법

한국

발명특허

2017-11-21

고분자 나노입자 동결건조물 및 그 제조방법

특허법

한국

발명특허

2017-11-28

카테콜 기를 가지는 감마 폴리글루탐산
, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 조직 접착제

특허법

한국

발명특허

2018-02-27

디에틸렌 글리콜로부터 파라
-디옥사논을 제조하는 방법

특허법

한국

발명특허

2018-02-27

음이온성 약물 함유 약제학적 조성물 및 그 제조방법

특허법

한국

발명특허

2018-06-18

음이온성 약물을 함유하는 고분자 미셸의 제조방법

특허법

한국

발명특허

2018-07-10

다기능성 지혈제 및 그 제조방법

특허법

한국

발명특허

2018-07-23

점막부착성 약학 조성물 및 그의 제조방법

특허법

한국

발명특허

2018-09-20

고분자 담체 함유 약학 조성물 평가의 기준물질로서의 유연물질

특허법

한국

발명특허

2018-10-02

재조합
3형 아데노바이러스 섬유 폴리펩타이드의 정제방법

특허법

한국

발명특허

2018-10-11

실란트 실린지 어셈블리

특허법

한국

발명특허

2018-10-11

실란트 실린지 어셈블리

특허법

한국

발명특허

2018-11-02

플라스미드 디엔에이 전달용 고분자 나노입자 조성물 및 그의 제조방법

특허법

한국

발명특허

2018-10-02

수난용성 약물을 포함하는 고분자 미셀 제제의 시험관 내 방출시험 및 평가 방법

특허법

한국

발명특허

2018-11-12

안정화된 약학 조성물 및 그의 제조방법

특허법

한국

발명특허

2018-11-14

팔로노세트론을 함유하는 액상 약학 조성물의 보관 안정성을 증가시키는 방법

특허법

한국

발명특허

2019-01-21

생분해성 고분자의 다공성 미립자
, 및 이를 포함하는 고분자 필러

특허법

한국

발명특허

2019-02-11

음이온성 약물 함유 약제학적 조성물 및 그 제조방법

특허법

한국

발명특허

2019-02-12

양이온성 지질의 선택적 합성 방법

특허법

한국

발명특허

2019-02-12

KRAS

를 표적으로 하는 핵산 함유 약제학적 조성물 및 그 제조방법

특허법

한국

발명특허

2019-03-26

미셀 안정성이 향상된 양친성 블록 공중합체 조성물 및 이를 포함하는 약학 조성물

특허법

한국

발명특허

2019-04-17

화학색전용 에멀전 조성물 및 그의 제조방법

특허법

한국

발명특허

2019-06-04

생분해성 고분자 미립자 및 그 제조방법
, 및 이를 포함하는 생분해성 고분자 필러

특허법

한국

발명특허

2020-01-28

레날리도마이드의 경구용 정제 조성물

특허법

한국

발명특허

2020-02-21

미늘형 봉합사 및 그 제조 방법

특허법

한국

발명특허

2020-02-24

수용해도 및 생체이용율이 개선된 조성물

특허법

한국

발명특허

2020-06-19

생분해성 고분자의 정제 방법

특허법

한국

발명특허

2020-09-10

생분해성 고분자 미립자의 제조 방법 및 그로부터 제조되는 생분해성 고분자 미립자

특허법

한국

발명특허

2020-10-27

미셀의 안정성이 증가된 양친성 블록 공중합체 조성물

특허법

한국

발명특허

2020-10-30

음이온성 약물 전달용 지질 나노입자의 동결건조 조성물 및 방법

특허법

한국

발명특허

2020-11-23

수용해도 및 생체이용율이 개선된 소라페닙 나노입자 경구용 조성물 및 이의 제조 방법

특허법

한국

발명특허

2021-05-27

생분해성 고분자의 다공성 미립자
, 및 이를 포함하는 고분자 필러

특허법

한국

발명특허

2021-05-27

붕해가 개선된 레날리도마이드의 경구용 정제 조성물

특허법

한국

발명특허

2021-05-27

음이온성 약물 함유 약제학적 조성물의 동결건조 조성물 및 방법

특허법

한국

발명특허

2021-07-30

레날리도마이드를 포함하는 경구용 고형제제의 제조방법

특허법

한국

발명특허

2021-07-30

레날리도마이드를 포함하는 약제학적 조성물

특허법

한국

발명특허

2021-07-30

레날리도마이드의 경구용 코팅 정제 조성물

특허법

한국

발명특허

2021-07-30

다양한 용량의 레날리도마이드의 경구용 정제 조성물

특허법

한국

발명특허

2021-07-30

레날리도마이드의 경구용 정제 조성물

특허법

한국

발명특허

2021-09-03

아프레피탄트의 경구용 조성물

특허법

한국

발명특허

2021-09-27

수니티닙을

함유하는

경구용

정제

조성물

특허법

한국

발명특허

2021-09-29

의료용 실 및 이의 제조방법

특허법

한국

발명특허

2021-11-01

수니티닙을

함유하는

경구용

제제

및

그의

제조

방법

특허법

한국

발명특허

2021-11-15

열 안정성이 향상된 체내 삽입용 생분해성 의료용 장치 및 그 제조 방법

특허법

한국

발명특허

2021-11-26

붕해가 개선된 경구용 고형 제제 조성물 및 이의 제조 방법

특허법

한국

발명특허

2022-03-22

피부 콜라겐 생성 촉진용 생분해성 고분자 실 필러 및 이의 제조방법

특허법

한국

발명특허

2022-04-04

바이러스 전달용 고분자 나노입자 조성물 및 그의 제조방법

특허법

한국

발명특허

2022-08-08

α
-알킬화 반응을 통한 기능성 파라디옥사논 및 그의 유도체를 제조하는 방법

특허법

한국

발명특허

2023-02-28

케토
-엔올 변환체 약물을 함유하는 생체 시료의 전처리 방법 및 이에 의하여 전처리된 시료
, 및 이 전처리 시료에 대한 정량 분석 방법

특허법

한국

발명특허

2023-03-07

약물이 담지된 실시간 형성 수화겔

특허법

한국

발명특허

2023-03-17

아프레피탄트의 용해도가 증가된 경구용 조성물

특허법

한국

발명특허

2023-03-17

올라파립의 용해도 및 생체이용율이 개선된 조성물

특허법

한국

발명특허

2023-05-24

수니티닙 염산염을 포함하는 경구용 고형제제 및 그 제조 방법

특허법

한국

발명특허

2023-05-30

저분자량의 양친성 블록 공중합체를 포함하는 나노입자의 제조 방법

특허법

한국

발명특허

2023-06-19

붕해가 개선된 경구용 고형 제제 조성물 및 이의 제조 방법

특허법

한국

발명특허

2023-06-27

체내 삽입용 생분해성 의료용 장치 및 그 제조 방법

특허법

한국

발명특허

2023-11-23

약물전달용 나노입자 조성물 제조용 키트

특허법

한국

발명특허

2023-12-13

다각형의 단면을 갖는 스토퍼를 일 말단에 가지는 의료용 실 및 이의 제조방법

특허법

한국

발명특허

2024-02-20

조직 수복용 분말 제형 및 이를 포함하는 조직 수복용 주사제 조성물

특허법

한국

발명특허

2024-02-20

수화겔 형성용 조성물
, 이를 광가교시켜 형성된 수화겔 및 그 수화겔 제조방법

특허법

한국

발명특허

2024-03-19

폴리락트산염을 포함하는 약물전달용 나노입자 조성물 제조용 키트

특허법

한국

② 삼양사

종류

취득일

제목

근거법령

투입인력/기간

상용화여부

매출기여도

기대효과

특허
1999.03.26
고순도 말토스 제조방법에 관한 기술
특허법
4명/2년 1개월
O
O
제품화

특허
2007.11.19
타가토스를 함유하는 저혈당지수 혼합 조성물에 관한 기술
특허법
3명/1년 11개월
O
O
제품화

특허
2010.02.24
고순도 갈락토올리고당의 제조방법에 관한 기술
특허법
2명/2년 2개월
O
O
제품화

특허
2011.05.21
전분 공중합체 및 이의 제조방법에 관한 기술
특허법
3명/2년 8개월
O
O
제품화

특허
2011.07.05
수계 현상형 실리콘계 감광성 수지 및 이로부터 제조된 절연막
특허법
5명/4년
O
O
제품화

특허
2011.10.26
열가소성 폴리에스테르 수지 조성물
특허법
4명/4년
O
O
제품화

특허
2011.10.27
토너바인더 수지 제조방법
특허법
5명/4년
O
O
제품화

특허
2011.10.27
무수당 알코올의 제조방법에 관한 기술
특허법
3명/1년 10개월
예정
O
제품화

특허
2012.01.25
컬러필터용 잉크젯 잉크 조성물 및 이를 포함하는 컬러필터
특허법
4명/4년
O
O
제품화

특허
2012.02.02
고내열성 네거티브 감광성 공중합체를 포함하는 감광성 수지조성물 및 이로부터 제조되는 액정 표시소자용 절연막
특허법
4명/4년
O
O
제품화

특허
2012.05.03
우레탄 결합을 갖는 히드록시 말단 실록산, 폴리실록산-폴리카보네이트 공중합체 및 그 제조방법
특허법
4명/4년
O
O
제품화

특허
2012.05.31
기포포집제를 포함하는 아이스크림용 분말 조성물 및 이를 이용하는아이스크림의 제조방법
특허법
2명/1년
O
O
제품화

특허
2013.01.07
무발효 호떡
특허법
3명/3년
O
O
제품화

특허
2013.07.17
에스테르 결합을 가지는 실록산 화합물과 실록산-폴리카보네이트 공중합체
특허법
4명/4년
O
O
제품화

특허
2012.08.02
무수당 알코올의 증류 방법에 관한 기술
특허법
3명/1년 8개월
예정
O
제품화

특허
2013.01.30
하이드록시알킬 전분 제조방법에 관한 기술
특허법
2명/2년 1개월
O
O
제품화

특허
2013.07.18
충전제 전처리용 전분계 액상 조성물에 관한 기술
특허법
2명/1년 3개월
O
O
제품화

특허
2013.10.08
사이코스 제조 효소 및 방법에 관한 기술
특허법
6명/6개월
O
O
제품화

특허
2014.12.16
부산물을 이용한 무수당 알코올의 제법에 관한 기술
특허법
6명/2년
예정
O
제품화

특허
2015.01.05
무수당 알코올의 제조방법에 관한 기술
특허법
6명/2년 2개월
O
O
제품화

특허
2017.01.06
사이코스 혼합당 관련 기술
특허법
6명/1년 7개월
O
O
제품화

특허
2017.01.10
튀김식품의 제조 관련 기술
특허법
2명/1년
O
O
제품화

특허
2018.02.21
난소화성 말토덱스트린 제조 관련 기술
특허법
2명/2.5년
O
O
제품화

특허
2018.05.03
이소말토올리고당을 포함하는 혼합당 조성물 제조 관련 기술
특허법
1명/1년 6개월
O
O
제품화

특허
2018.08.16
무수당 알코올 박편 제품에 관한 기술
특허법
3명/2년
예정
O
제품화

특허
2018.09.27
폴리에스테르-폴리카보네이트 공중합체에 관한 기술
특허법
3명/2년 8개월
O
O
제품화

특허
2018.08.21
광중합개시제 관련 기술
특허법
3명/1년 6개월
O
O
제품화

특허
2018.11.14
입상 감미 조성물 제조 관련 기술
특허법
1명/2년
O
O
제품화

특허
2019.01.24
마이크로박테리움 속 균주 및 이를 이용한 사이코스 생산방법
특허법
6명/3년
O
O
제품화

특허
2019.08.26
변성전분을 이용한 다겹지 및 이를 제조하는 방법에 관한 기술
특허법
3명/2년
O
O
제품화

특허
2019.08.30
결정형 기능성 감미료 관련 기술
특허법
1명/2년
예정
O
제품화 예정

특허
2019.06.05
결정형 기능성 감미료 관련 기술
특허법
1명/2년
예정
O
제품화 예정

특허
2019.07.23
감미료 알룰로스 제조방법 관련 기술
특허법
1명/2년
O
O
제품화

특허
2019.10.08
프락토올리고당 시럽조성물 및 제조 관련 기술
특허법
1명/1년
O
O
제품화

특허
2020.01.26
사이코스 제조 관련 기술
특허법
2명/2년
O
O
제품화

특허
2020.01.28
사이코스 제조 관련 기술
특허법
1명/2년
예정
O
제품 생산 시 기술 활용

특허
2020.02.08
수율이 개선된 무수당 알코올의 디에테르 제조 방법에 관한 기술
특허법
2명/2년
O
O
제품화

특허
2020.06.11
무도장 메탈릭 소재의 외관 평가 방법
특허법
4명/1년
O
O
메탈리너스 평가에 활용

특허
2020.10.22
경화형 수지 조성물 및 경화층을 포함하는 전자장치
특허법
6명/1년
O
O
제품화

특허
2021.01.06
필라멘트 권취성이 향상된 저온출력 3D 프린팅용 폴리카보네이트 수지 조성물 및 이를 포함하는 물품
특허법
2명/10개월
O
O
제품화

특허
2021.01.25
금속 입자를 포함하는 열가소성 수지 조성물 및 이를 이용하여 제조된 성형품
특허법
3명/18개월
O
O
제품화

특허
2021.01.27
무수당 알코올을 포함하는 생분해성 공중합 폴리에스테르 수지 및 이의 제조 방법에 관한 기술
특허법
3명/1년4개월
O
O
제품화

특허
2021.02.03
유지 조성 관련 기술
특허법
1명/1년
O
O
제품화 예정

특허
2021.03.05
겔형 식품조성물 관련 기술
특허법
1명/1년
O
O
제품화

특허
2021.04.27
그리스 내성과 내구성이 향상된 열가소성 엘라스토머 수지 조성물
특허법
2명/8개월
O
O
제품화

특허
2021.06.03
구상 금속 입자를 포함하는 열가소성 수지 조성물 및 이를 포함하는 성형품
특허법
3명/18개월
O
O
제품화

특허
2021.06.04
내충격성 및 난연성이 우수한 수송수단용 열가소성 수지 조성물 및 이를 포함하는 성형품
특허법
2명/12개월
O
O
제품화

특허
2021.06.15
알룰로스 분석 관련 기술
특허법
1명/1년
예정
O
제품 생산 시 기술 활용

특허
2021.08.19
우수한 내가수분해성과 레이저 투과율을 갖는 열가소성 수지 조성물 및 이를 포함하는 성형품
특허법
3명/14개월
O
O
제품화

특허
2021.08.30
접착력이 우수한 열가소성 폴리에스테르계 엘라스토머 수지 조성물 및 이를 포함하는 성형품
특허법
2명/8개월
O
O
제품화

특허
2021.09.16
대전방지 특성을 갖는 금속 질감의 열가소성 수지 조성물 및 이를 포함하는 성형품
특허법
1명/9개월
O
O
제품화

특허
2020.10.26
환 제조 관련 기술
특허법
1명/1년
예정
O
제품 생산 시 기술 활용

특허
2021.11.10
열경화형 오버코트 수지 조성물 및 그로부터 형성된 오버코트, 및 이 오버코트층을 포함하는 기판
특허법
6명/6개월
O
O
매출 증가

특허
2021.11.30
당시럽 조성물
특허법
2명 /1년
O
O
B2C 당시럽 시장 확대

특허
2022.03.23
스테비올 배당체 화합물 또는 이의 전구체의 생산 관련 기술
특허법
3명 /5년5개월
O
O
혼합당 관련 추가 시장 확대

특허
2022.03.28
블로우 몰딩용 TPEE의 내구성 평가 방법에 관한 기술
특허법
2명 /1년
O
O
제품 생산 시 기술 활용

특허
2022.04.26
유화 안정성이 향상된 분말 유화 조성물
특허법
4명 / 1년
예정
O
제품화 예정

특허
2022.04.26
당류 저감된 유화 식품 조성물
특허법
4명 / 1년
예정
O
제품화 예정

특허
2022.05.23
케스토스-함유 프락토올리고당 제조방법
특허법
3명 / 3년
예정
O
제품화 예정

특허
2022.07.20
결정형 기능성 감미료의 제조방법
특허법
2명 / 3년
예정 ('22년 말)
O
매출 증대 예상

특허
2022.08.18
버터 대체 유지 조성물
특허법
4명 / 2년
O
O
매출 증대 예상

특허
2022.12.08
TPEE 및 이의 제조 방법
특허법
4명 / 5년
O
O
TPEE 포트폴리오 다변화 및 신규 시장 진입을 통한 매출 확대

특허
2023.02.23
신규한 나프탈이미드의 술폰산 유도체, 및 이를 포함하는 광산 발생제 및 포토레지스트 조성물
특허법
2명 / 2년
O
O
제품화 및 매출 기여

특허
2023.01.27
올리고당을 함유하는 알룰로오스 시럽 및 그 제조방법
특허법
3명 / 2년
예정
O
제품화 예정 및 매출 증대 예상

특허
2023.10.12
원당을 활용한 알룰로스 제조 방법
특허법
2명 / 2년
예정
O
제품와 예정 및 매출 증대 예상

특허
2023.12.15
알룰로스 결정
특허법
1명 / 2년
O
O
제품와 예정 및 매출 증대 예상

③ 삼양패키징

구분

명 칭

출원/등록일

특허관련 제품

투입인력/기간

상용화 여부

매출기여도

기대효과

특허
내압특성을 가진 폴리에틸렌테레프탈레이트성형품 제조방법
03.09.13/05.08.25
삼양패키징 생산 내압 PET 용기
4명/2년
O
O
제품화

특허
다층용기용프리폼제조방법
04.12.30/07.01.02
맥주, 베이비언스 등 다층병 적용제품
5명/3년
O
O
제품화

특허
다층 구조의 플라스틱 용기
04.12.30/06.07.26
맥주, 베이비언스 등 다층병 적용제품
5명/3년
O
O
제품화

특허
라벨공급기
08.01.02/10.07.20
삼양패키징 생산 PET 수축라벨 적용제품
2명/2년
O
O
제품생산시 기술 활용

특허
2축연신 블로우 성형용 연신 로드
07.12.31/10.03.10
삼양패키징 생산 전체 PET 용기
2명/1년 6개월
O
O
제품 생산시 기술 활용

특허
PET병 제조용 스트레칭 스토퍼에 관한 기술
21.02.02/21.07.16
삼양패키징 생산 전체 PET 용기
8명/1년
O
O
PET병 제조에 적용

특허
PET병 제조용 훼럴 블랭크 클립에 관한 기술
21.01.28/21.11.04
삼양패키징 생산 전체 PET 용기
4명/1년
O
O
제품 생산시 기술 활용

특허
PET병 제조용 블로우몰드스테이션 높이 조절 장치에 관한 기술
21.12.06/'22.04.01
삼양패키징 생산 전체 PET 용기
8명/4년 7개월
O
O
제품 생산시 기술 활용

실용신안
해충 침입 방지 음료수 용기
20.09.17/23.01.31
삼양패키징 생산 음료 PET 용기
2명/18개월
O
O
PET 음료 용기 제품 적용

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음