디에이치엑스컴퍼니 — [기재정정]소액공모공시서류(지분증권) (20240503)
제출인: 디에이치엑스컴퍼니

소액공모공시서류(지분증권)
2.5
에스유홀딩스(주)

정 정 신 고 (보고)

2024년 05월 03일

1. 정정대상 공시서류 : 소액공모공시서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024.04.30

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

4. 모집 또는 매출절차 등
에 관한 사항

라. 청약, 청약금 및 주금납입 취급처

청약취급처 변경
에스유홀딩스 주식회사
주식회사 상상인증권 본/지점,홈페이지(http://www.sangsanginib.com) 및 HTS, MTS, ARS

4. 모집 또는 매출절차 등
에 관한 사항

라. 청약, 청약금 및 주금납입 취급처(4)주금납입 취급처계좌번호

오기정정
100-305-175131
100-035-175131

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2024년 04월 30일

회 사 명 :
에스유홀딩스 주식회사

대 표 이 사 :
이상욱

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강남구 영동대로 96길 20, 7층(삼성동, 대화빌딩)

(전 화) 02-2106-5417

(홈페이지) http://su-holdings.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 실장 (성 명) 신중환

(전 화) 02-2106-5417

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

기명식 보통
주
665,335주

모집 또는 매출총액 :
금 999,998,505원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2024년 04월 30일

( 발 행 회 사 명 )에스유홀딩스 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )에스유홀딩스 주식회사 기명식 보통주
665,335주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
999,998,505원

1. 모집 또는 매출가액 :
1,503원(액면가 500원)

2. 청약기간 :
2024년 05월 07일

3. 납입기일 :
2024년 05월 09일

본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집, 매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 게시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
665,335
500
1,503
999,998,505
일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 05월 07일
2024년 05월 09일
2024년 05월 07일
2024년 05월 09일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영비용
999,998,505

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】

1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(일반공모배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.
2. 상기 신주의 발행가액은 당사의 주식이 2024.04.11 부터 매매거래정지 상태이므로, 외부 전문기관에 의뢰하여 기
업가치를 평가하였으며,
회계법인의 평가 결과를 기준주가로 산정한 뒤,
10%
할인
된 금액으로 산정하였습니다. (단, 원단위 미만은 절상합니다.)

3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용

(단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
665,335
500
1,503
999,998,505
일반공모

주1) 상기 발행주식수 및 발행가액은 최종 발행주식수 및 확정 발행가액입니다.

나. 공모 주요일정

절 차
일 자

이사회 결의일

2024년 04월
30일

주식 청약일
2024년 05월 07일

주금납입일
2024년 05월 09일

주권상장예정일
2024년 05월 23일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으니, 유의하시기 바랍니다.

2. 공모방법

가. 공모방식[모집방법
:
일반공모]

모집대상
모집금액 및 비율
비고

주식수
모집비율(%)

일반공모
665,335
100%
-

계
665,335
100%
-

나. 공모방법금번 일반공모방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

일반공모 근거가 되는 정관규정
일반공모 증자의 목적

[당사 정관]제10조(신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 이사회 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 배정 하는 경우4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 상법 제418조제2항의 규정에 따라 신기술 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우
운영자금

3. 공모가격 결정방법

신주발행가액의 산정방법
'증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제1항’에 의거하여 청약일(2024년 5월 7일)전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여야 하나, 당사는 코스닥 시장 업무규정 제25조 및 동규정 시행세칙 제30조에 따른 주식의 병합, 분할 등 전자등록 변경, 말소 사유 발생으로 인해 주권매매거래가 정지되어 있는 관계로, 코스닥시장에서 형성된 고정한 주가 및 시가가 존재하지 않았습니다. 이에 따라 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제1항'에 따른 유상증자의 발행가액을 적용할 수 없는 관계로, 대체적인 방법인
외부평가기관(로엘회계법인)에
평가를 의뢰하여 발행가액을 산정하였습니다. 외부평가기관은
2023년 12월 31일을 기준으로 1주당 평가액을 1,669원으로 산정하였습니다. 회사의 1주당 발행가액은 1,503원이며, 이는 1주당 평가액인 1,669원을 10% 할인후 원단위미만액을 절상한 값 입니다.

외부기관의 평가금액
1,669원

기준주가(무상감자 10:1)
1,600원

할인율
10%

산정가액(기준주가*(1-할인율))
1,502.1원

발행가액(원단위미만 절상)
1,503원

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항목
내용

모집 또는 매출주식의 수
665,335주

주당 모집(매출)가액
1,503원

모집(매집)총액
999,998,505원

청약기일
개시일
2024년 05월 07일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납입기일
2024년 05월 09일

배당기산일
2024년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구분
일자
공고방법

청약공고
2024년 05월 07일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배정공고

2024년 05월

09일

청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시 시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

다. 청약방법
1) 소정의 주식청약서 2부를 작성하고, 기명날인 한 후, 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약합니다.

구분
구비서류

개인투자자
청약서 2통, 신분증 사본 2부, 증권카드 사본 2부, 청약증거금 입금표, 환불계좌 사본 1부

법인투자자
청약서 2통, 사업자등록증 사본 2부, 법인인감증명서 1부, 법인등기부등본 2부, 피위임자 위임장 1부, 피위임자 신분증 사본 2부, 증권카드 사본 2부, 청약증거금 입금표, 환불계좌 사본 1부

2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 합니다.3) 청약자의 청약분에 대하여는 청약일
(2024년 05월 07일)
오전 9:30분 부터 오후 3:30분까지 청약신청서가 접수된 것에 한하여 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다.4) 주식청약서 및 소정의 서류, 청약증거금 납입, 실명확인이 모두 완료되어야만 청약이 완료된 것으로 인정합니다.5) 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약증거금은 주금 납입일에 납입금으로 대체하되, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.
6) 청약자 수표 입금은 불가합니다.

라. 청약, 청약금 및 주금납입 취급처
(1) 청약일 : 2024년 05월 07일(2)청약취급처

구분
적요

청약취급처
주식회사 상상인증권 본/지점,홈페이지(http://www.sangsanginib.com) 및 HTS, MTS, ARS

(3) 청약금 취급처

구분
적요

청약증거금 예치계좌
한국증권금융 명동지점

청약금 납입
금융기관명
한국증권금융

예금주
주식회사 상상인증권

계좌번호
102-124-0000290

(4) 주금납입 취급처

구분
적요

주금 납입 은행
신한은행 PWM강남파이낸스센터점

주금 납입 취급처
금융기관명
신한은행

예금주
에스유홀딩스 주식회사

계좌번호
100-035-175131

※ 본 납입과 관련하여 수표로 입금시 환불과 관련한 일정이 지연될수 있으며, 이에 따라 주금납입 및 등기 상장 신청등의 일정에 대하여 차질이 생길수 있음에 따라 납입대금 납부시 반드시 현금으로 납부하여 주시기 바랍니다.

마. 청약결과 배정방법1) 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우 다음과 같이 배정합니다.가) 1단계 배정: 총청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다.

나) 2단계 배정: 1단계 배정 후 최종 잔여주식이 있는 경우 추첨에 의하여 배정합니다2) 총 청약주식수가 공모주식수를 초과하여 초과청약금이 발생한 경우 그 초과 청약증거금은 각 청약자의 환불계좌로 입금합니다.

3) 실권주 처리: 총 청약주식수가 공모주식수에 미달하는 경우에는 청약주식대로 배정하고, 청약 미달된 주식은 별도의 이사회결의 없이 미발행처리 합니다.

바. 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항

1) 청약증거금은 납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.2) 또한,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제137조제1항제3호의2에 따라 주식회사 상상인증권과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약대행계약(청약사무위탁계약)을 체결하였습니다. 이에 따라 해당 청약증거금에 대한 초과청약금 반환 전까지 초과청약금의 인출목적 외 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 청약증거금 관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다. 배정주식을 초과한 청약증거금은

2024년 05월 09일에 반환할 예정입니다.3) 청약주식수가 모집주식수를 초과하여 미배정에 따라 반환해야 할 청약증거금이 발생할 경우 반환통지는

2024년 05월 10일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서
를 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

사. 주권교부에 관한 사항

주권유통개시일 및 주권상장예정일: 2024년 05월 23일 (2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.)

구 분
내 용

주권교부예정일
-

주권상장예정일
2024년 05월 23일

주권교부장소
국민은행 증권대행부

아. 기타사항1) 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.do.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.2) 청약증거금은 주금 납입일에 주금 납입금으로 대체합니다.3) 상기 사항은 관계기관과의 협의에 의해 변경될 수 있습니다.4) 기타 신주발행에 관한 세부적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 일반공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리 내용은 다음과 같습니다.1. 주식의 종류 : 에스유홀딩스 주식회사 기명식 보통주2. 액면금액 [당사 정관 제 6조]: 1주의 금액 500원3. 신주 인수권에 관한 사항 [당사 정관 제 10조]제 10조 (신주인수권) ① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 이사회 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 배정 하는 경우4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 상법 제418조제2항의 규정에 따라 신기술 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우제10조의2(일반공모증자)① 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에서 정하는 방법에 따라 이사회의 결의로 일반 공모증자방식에 의한 신주를 발행할 수 있다. 이 경우 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분의 200을 초과할 수 없다. ② 회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 따라 이사회결의로 주식예탁증서(DR)를 발행할 수 있다. 이 경우 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분의 200을 초과할 수 없다. ③ 회사는 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 신주는 발행주식총수의 100분의 200을 초과할 수 없다. ④ 회사는 긴급한 자금의 조달을 위하여 이사회 결의로 국내외 법인 및 내·외국인에게 신주를 발행할 수 있다. 이 경우 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분의 200을 초과할 수 없다. ⑤ 회사는 기술도입을 필요로 그 제휴회사의 투자를 위하여 이사회 결의로 신주를 발행할 수 있다. 이 경우 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분의 200을 초과할 수 없다. ⑥ 제10조2항5호의 규정에 따라 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분의 200을 초과할 수 없다. ⑦ 제1항 내지 제6항의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. 일반 공모증자의 경우에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령의 규정에 따라 발행가액을 산정하여야 한다.제10조의3(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 4. 의결권에 관한 사항(가) 주주의 의결권 [당사 정관 제 24조]주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.(나) 의결권의 불통일 행사 [당사 정관 제 26조]① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일 행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.(다) 의결권의 대리 행사 [당사 정관 제 27조]① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에는 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다. 5. 배당에 관한 사항(가) 이익 배당 [당시 정관 제 46조]① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제44조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.(나) 배당금지급청구권의 소멸시효 [당시 정관 제 47조]① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸 시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 소액공모 유상증자에 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 소액공모 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자 판단을 하시기 바랍니다.■ 당사는 본 소액공모공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자 과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우 시장가격이 하락하여 예상하였던 정도의 투자수익을 얻지 못할 수도 있으며, 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.■ 따라서, 소액공모공시서류에 기재된 사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한번 알려드립니다.

1. 사업위험

당사는 컴퓨터 및 주변기기의 제조 및 유통(ICT)사업 및 전자담배, 화장품, 산업재, 농축산물등 다양한 분야의수출입을 포함한 국내외 유통사업을 진행하고 있습니다.
현재 IT시장은 데스크탑PC, 노트북, 태블릿등 기존 시장외에도 스마트폰, 스마트위치등을 포함한다양하고 전문화된 소형 및 극소형가전등 그 범위를 특정하기 어려울만큼 그 범위가 거대화되어 가고 있습니다.
IT 산업 관련 부품들은 고성능, 고집적화되고 다양한 성능과 복합적인 기능까지 갖추어가고 있고, 그 발전의속도와 다양함은 좀더 전문화되고 다양의 기기를 개인이 보유하고 사용할수 있도록 그 시장을 넓히고 있습니다. 이런 다양한 PC와 기기의 시장은 전문화되어지면서도 보편화되어져 점차 확대되어 가도 있으며 소비자 개인이보유하는 기기의 종류와 수량이 급속하게 늘어가는 수요를 만들고 있습니다.
그간 경기하락에 따른 PC시장은 그래픽카드의 가격 고공행진과 같은 금전적 부담과, PC대체재의 발전, 소비자들을개인PC와 PC방으로 이끌 대작게임의 부재등으로 지속적인 시장이 위축되어 왔습니다.
이에 당사는 소비자의 구매의 부담을 덜기위한 소유권이전형 개인PC렌탈사업, PC방 복합리스사업등을 진행하고있으며, 2023년 신작게임에 최적화된 PC와 부품을 기획하여 공격적인 영업을 진행할 예정입니다. 더불어 침체된PC유통시장을 넘어 다양한 멀티미디어기기에 대한 직간접 투자와 유통 구매선 다양화를 통해 다양한 시장을선도할수 있도록 준비하고 있습니다.
또한 오랜기간 유통업을 영유해온 당사의 노하우를 살려 매출 및 영업이익 증대를 위해 진행중인 화장품 및 전자담배유통사업에 산업재 유통을 진행하고 있으며 전국 단위 농,축,수협과 연계하여 지역 특산물 유통 및 수출사업을 추진하고있고, 유명 인플로서들과의 콜라보를 통한 특색있는 상품개발과 홈쇼핑 및 SNS 판매을 진행하고 있습니
다.

가. 국내외 경기변동에 따른 불확실성 증대 위험

코로나 팬데믹으로 인한 경기침체는 국내외 경기에 대한 불확실성을 증대시켰습니다. 코로나 이전과 같은 경기 회복 속도나 규모를 예측하기도 어려워졌고 이로인해 무역의 패턴이 변화하고, 금융시장에서의 변동성이 증가하면서 불확실성 또한 커졌습니다. 글로벌 공급망의 파급효과나 국제 금융시장의 변동성은 국내외 기업 및 투자자들에게 더 큰 리스크를 제공합니다.이로 인해 기업들은 예상치 못한 변화에 대응하기 어렵고, 정책의 효과나 방향을 예측하기 어려워졌으며 기업의 투자 의사결정이 느려지고, 소비자들의 소비도 저하되었습니다. 이러한 경제적 불확실성에대해 효과적으로 대응하기 위해 더욱 신중한 계획과 대비를 필요로 합니다. 2023년 말 부터 미국의 인플레이션율이 상승하면서 일부 시장 참가자들은 미국 연방준비제도(Federal Reserve)가 금리를 인상할 것으로 예상했지만 현재로서는 미국 연준이 금리를 인하하는 방향으로 크게 움직이지 않고 있으며, 지속적으로 경제 지표와 글로벌 상황을 모니터링하면서 정책을 조정할 것으로 예상됩니다. 이처럼 코로나 팬데믹 이후에도 여전히 통화긴축, 인플레이션 지속, 지정학적 분열 등의 불확실성이 존재하고 있으며, 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 가능성을 배제할 수 없습니다.이러한 거시경제 불확실성은 국내외 경기 전반에 걸쳐 영향을 미칠 수 있는 요인으로, 당사가 영위하는 사업 및 재무실적에 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2024년 01월 국제통화기금(IMF)에서 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면 세계 경제 성장률은 2024년 3.1%, 2025년 3.2%를 기록할 전망입니다. 2024년 전망치의 경우 지난 10월에 발표한 성장률대비 0.2%p 상향 조정되었으며, 2025년 전망치는 지난 10월 전망치 대비 동일한 수준을 유지하였습니다. 이는 인플레이션, 중국의 경기침체 심화, 제조업 부문 성장 둔화 등 대외적인 불확실성에서 기인한 조정에 해당합니다.

IMF에 따르면, 2023년은 COVID-19 종식이 본격화 됨에 따라 소비 심리 강화 및 소비액 증가, 미국 및 스위스발 금융 불안 조기 진정 등의 이유로 안정적인 성장세를 기록하였으나, 이후 중국 경기침체 심화 및 제조업 부문 부진이 지속됨에 따라 성장세가 둔화되는 양상을 보였습니다. 또한 국제 물가상승률은 국제 원자재 가격 하락 및 고금리 기조에 따라 안정적인 흐름을 보이고 있으나, 높은 수준의 근원 물가로 인해 대부분의 국가에서는 2025년도 경에 물가 안정 목표를 달성할 것으로 전망했습니다.

국가별 전망의 경우, 선진국의 2024년 경제성장률 전망은 2023년 10월 예상한 전망치 대비 0.1%p 높은 수준인 1.5%, 신흥국의 2024년 경제성장률 전망은 2023년 10월 대비 0.1%p 높은 수준인 4.1%로 전망하였습니다. 한국의 성장률 또한 2023년 10월 대비 0.1%p 높은 수준인 1.4%로 전망했습니다.

[2024년 01월 국제통화기금 세계 경제 성장률 전망]

(단위: %, %p)

구분

2023년

2024년(E)

2025년(E)

23년 10월전망치(A)

24년 01월전망치(B)

조정폭(B-A)

23년 10월전망치(C)

24년 01월전망치(D)

조정폭(D-C)

세계

3.1

2.9

3.1
0.2
3.2
3.2
0.0

선진국

1.6

1.4

1.5
0.1
1.8
1.8
0.0

미국

2.5

1.5

2.1
0.6
1.8
1.7
(0.1)

유로존

0.5

1.2

0.9
(0.3)
1.8
1.7
(0.1)

일본

1.9

1.0

0.9
(0.1)
0.6
0.8
0.2

한국

1.4

2.2

2.3
0.1
2.3
2.3
0.0

신흥국

4.0

4.0

4.1
0.1
4.1
4.2
0.1

중국

5.2

4.2

4.6
0.4
4.1
4.1
0.0

인도

6.7

6.3

6.5
0.2

6.3

6.5
0.2

출처:IMF, World Economic Outlook (2024년 01월)

또한, 한국은행은 매 3개월 마다 발표하는 경제전망보고서를 통해, 국내 경제성장률을 전망하고 있습니다.

2024년 02월 한국은행 경제전망보고서에서는 국내 경제성장률은 2024년 2.1%, 2025년 2.3%으로 예상하고 있습니다. 한국은행은 특히 국내 경제가 반도체경기 회복, 신성장산업 관련 주요국 투자 확대 등에 따라 수출과 설비투자를 중심으로 경기가 개선될 것으로 보고 있습니다. 소비 및 건설투자는 고금리와 내수회복 모멘텀 약화의 영향을 받을 것이나, 내후년 글로벌 통화긴축 기조 완화 등 대내외 여건이 전반적으로 개선된다면 성장흐름이 개선될 것으로 전망하고 있습니다.[국내 경제성장률 추이]

(단위: %)

구 분

2020년
2021년
2022년
2023년
2024년(E)
2025년(E)

GDP

(-)0.7
4.1
2.6
1.4
2.1
2.3

출처) 한국은행 경제전망 보고서(2024년 02월)주1) 2024년, 2025년 수치는 한국은행 전망치입니다.

한국은행은 각 부문에 대해서 다음과 같이 전망하고 있습니다. 민간소비는 고금리 영향이 이어지면서 회복 모멘텀이 약해질 것으로 보고 있습니다. 이것은 가계의 원리금 상환부담이 늘어난 데다, 고물가 및 임금상승세 약화로 가계 실질소득이 감소한 결과로 해석됩니다. 설비투자는 IT경기 회복이 본격화되면서 반도체 업체의 첨단공정투자가 확대되고, 그 외에 전기차, 이차전지, 바이오 등으로 투자가 개선될 것으로 예상됩니다. 수출은 주요국에서 AI 관련 투자가 지속되는 가운데, 그간 고금리 영향으로 부진했던 글로벌 재화수요 회복에 앞서 자본재 투자가 먼저 개선되면서 양호한 흐름을 보일 전망입니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구분

2023년

2024년(E)

2025년(E)

연간

상반기

하반기

연간

연간

GDP

1.4

2.2

2.0

2.1

2.3

민간소비

1.8

1.1

2.0
1.6
2.3

설비투자

0.5

2.6

5.7
4.2
3.7

지식재산생산물투자

1.6

1.5

2.8
2.2
3.3

건설투자

1.4

(-)2.4

(-)2.9
(-)2.6
(-)1.0

재화수출

2.9

6.0

3.2
4.5
3.6

재화수입

(-)0.6

0.1

5.4
2.7
3.1

출처) 한국은행 경제전망 보고서(2024년 02월)주1)전년동기대비 기준입니다.

민간 소비의 경우
고물가, 고금리 영향 등으로 재화소비를 중심으로 부진 흐름이 이어지면서 회복 모멘텀이 약화되었습니다. 다만, 임금 상승 및 물가 둔화로 가계 실질소득이 개선됨에 따라 완만한 회복세를 나타낼 것으로 예상됩니다. 설비투자와 지식재산생산물투자는 반도체 첨단공정 및 신성장산업 관련 투자를
중심으로
회복세를 보일 전망입니다.
건설투자는 신규착공 위축 영향이 본격화됨에 따라 상당기간 부진한 모습을 나타낼 것으로 전망됩니다. 재화수출은 글로벌 IT경기가 회복되고 미국의 수입수요도 견조한 흐름을 이어가면서 증가세가 확대될 것으로 예상됩니다. 위와 같이 설비투자와 수출 중심으로 국내 경기는 개선 및 성장세를 기록할 것으로 전망되나 건설투자 등 내수 회복 모멘텀이 다소 약화되며 경기 성장 둔화 압력으로 작용할 수 있을 것으로 전망됩니다.

다만, 한국은행은 향후 국내 경제의 성장성에 주요국의 통화정책 기조 변화, 유가 등 원자재 가격의 변동, 중국경제의 향방, 지정학적 리스크와 관련한 불확실성이 존재함을 언급했습니다.

이처럼 COVID-19 이후 민간소비 회복, 설비투자 확대 등을 통해 양호한 성장세를 보였음에도 불구하고 통화긴축, 인플레이션, 지정학적 리스크 등의 불확실성이 존재함에 따라 글로벌 경기 회복의 속도가 더딜 가능성이 있습니다. 국내외 경기 변동은 관광, 항공, 무역 등 경기에 직접적인 영향을 받는 업종 뿐만 아니라, 대부분의 사업분야 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 따라, 당사의 영업환경 및 주가 또한 경기 변동에 영향을 받을 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다

나.

ICT(Information and Communications Technologies) 유통 사업 관련 위험

현
재 IT시장은 데스크탑PC, 노트북, 태블릿등 기존 시장외에도 스마트폰, 스마트위치등을 포함한다양하고 전문화된 소형 및 극소형가전등 그 범위를 특정하기 어려울만큼 그 범위가 거대화되어 가고 있습니다.
IT 산업 관련 부품들은 고성능, 고집적화되고 다양한 성능과 복합적인 기능까지 갖추어가고 있고, 그 발전의속도와 다양함은 좀 더 전문화되고 다양의 기기를 개인이 보유하고 사용할수 있도록 그 시장을 넓히고 있습니다.이런 다양한 PC와 기기의 시장은 전문화되어지면서도 보편화되어져 점차 확대되어 가고 있으며 소비자 개인이보유하는 기기의 종류와 수량이 급속하게 늘어가는 수요를 만들고 있습니다. 그간 경기하락에 따른 PC시장은 그래픽카드의 가격 고공행진과 같은 금전적 부담과, PC대체재의 발전, 소비자들을 개인PC와 PC방으로 이끌 대작게임의 부재등으로 지속적인 시장이 위축되어 왔습니다. 글로벌 경제의 침체 우려와 동시에 제조업 현장에서의 생산 효율성 증대 및 비용 절감에 대한 필요성이 부각되면서 ICT사업에 대한 수요는 지속적으로 증가하였습니다.주요국의 정부 및 기업들은 4차 산업혁명 대응 및 국가 경쟁력 강화를 위해 제조업 혁신 정책을 펼치고 있으며 특히 한국의 경우 국내 GDP 대비 제조업 비중이 30%를 상회하는 등 국내 경제에서 ICT를 활용한 제품의 기회, 설계, 생산, 유통·판매 등 전체 과정을 통합하고 자동화, 디지털 정보화를 구현하는 지능형 생산공장인 스마트팩토리가 차지하는 중요도는 상당히 높습니다.한국 정부는 2014년 이후 제조업과 ICT의 융합을 통해 제조업 전반의 혁신을 가져오기 위한 '스마트제조 2.0' 전략을 수립하여 관련 정책을 추진해 오고 있습니다. 다만, 정부의 지원 및 기업의 수요에도 불구하고 아직 10만개 이상의 제조 기업이 스마트공장 구축을 필요로 하고 있지만 실제로 높은 수준의 시스템을 구축하고 있는 업체는 국내의 경우 일부 우량한 대기업 및 중견기업인 경우가 많으며 이를 제외한 대부분의 중소기업들의 경우 속해있는 산업의 특성, 회사의 규모, 투자여력, 사용자의 숙련도 부족 등으로 인하여 도입 시기를 예측하기 어려운 것이 현실입니다.따라서, 제조현장으로 솔루션 보급이 예상보다 더디게 진행될 경우 ICT 유통산업의 성장이 지체되어 당사의 매출 성장에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

한국 정부는 2014년 이후 제조업과 ICT의 융합을 통해 제조업 전반의 혁신을 가져오기 위한 스마트제조 2.0 전략을 수립하여 관련 정책을 추진해 오고 있습니다. 산업통상자원부, 중소벤처기업부 등 유관 부처에서는 '2022년까지 기초 단계 이상 스마트공장 3만 개 구축' 이라는 1차 목표를 수립, 스마트공장 보급ㆍ확산사업 등 지원사업을 적극 전개한 결과, 목표를 초과 달성하여 스마트 제조 혁신을 위한 발판을 마련하는 성과를 거두었습니다. 정부는 2030년까지 스마트 산업단지 20개 조성을 목표로 하고 있고 2023년의 경우 중소기업 스마트제조혁신 지원사업으로 스마트 공장 구축을 중심으로 약 1,460억원 수준의 예산을 편성하였습니다.
ICT사업을 활용한 스마트팩토리 솔루션의 수요는 상승하고 있지만 실제로 높은 수준의 ICT시스템을 구축하고 있는 업체는 국내의 경우 일부 우량한 대기업 및 중견기업인 경우가 많습니다. 이를 제외한 대부분의 중소기업들의 경우 속해있는 산업의 특성, 회사의 규모, 투자여력, 사용자의 숙련도 부족 등으로 인하여 스마트팩토리의 본격적인 도입 시기를 예측하기 어려운 것이 현실입니다. 이로인한 산업의 성장이 지체되어 당사의 매출 성장에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다.
바
이오 사업 관련 위험

당사는 기존의 주력 사업인 컴퓨터 및 주변기기 제조 및 유통(ICT) 사업 부문 이외 추가 성장 동력을 확보하고자 관계회사인 (주)뉴로소나와 함께 바이오메디컬사업을 영위하고 있으며, 의료기기(헤마퓨어) 및 바이오코스메틱(피부마이크로바이옴), 저강도 집중 초음파 기술 기반의 뇌질환 치료용 의료기기 제조 및 판매와 연구개발 중에 있습니다.치료용 의료기기 사업의 경우 시장 판매까지 통상적으로 10년 이상의 긴 시간이 소요되며, 개발 과정에서 임상시험을 통하여 안전성과 치료 효과를 명확히 입증해야 합니다. 그러나 이에 따른 연구개발비용, 임상비용 등 자금 소요에도 불구하고 사업 진행에 차질이 발생하거나 신규사업 매출이 사업 계획대로 창줄되지 않을 경우, 고정비, 연구개발비 등 비용 증가로 당사의 수익성이 악화될 수 있습니다.
당사가 개발중인 뇌질환치료용 의료기기는 2018년 7월 KGMP 인증을 완료하여 임상시험을 진행하고 있습니다. 임상에서 낮은 효과가 확인되거나 예상하지 못했던 사유로 임상 시험 단계에서 시험 기간 지연 또는 개발 실패의 가능성을 배제할 수 없습니다.이러한 경우 사업화에 추가적인 기간이 소요되어 수익 창출에 불리한 영향을 미치거나, 연구개발에 투자한 자금을 회수할 수 없게 되어 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점에 유의하여 투자하시기 바랍니다.

의료기기산업은 다양한 제품군으로 점차 복잡화 및 다양화되며, 정부의 의료정책 및 관리제도의 영향도가 높고, 의료기관 등 수요가 한정되어 있으며, 연구개발에 대한 지속적 투자가 필요한 분야입니다. 식품의약품안전처는 의료기기를 인체에 미치는 잠재적 위해성을 바탕으로 4개 등급으로 분류하며, 잠재적 위해성에 대한 판단기준은 다음과 같습니다.

[잠재적 위해성 판단기준]
1) 인체와 접촉하고 있는 기간

2) 침습의 정도

3) 약품이나 에너지를 환자에게 전달하는지 여부4) 환자에게 생물학적 영향을 미치는지 여부

출처) 「의료기기법 시행규칙

모든 의료기기의 시장 유통을 위해서는 식품의약품안전처의 인허가 과정을 거쳐야 하는데인체 위해성이 낮은 1등급 품목은 단순 신고만으로 허가를 받을 수 있습니다.그러나 인체 위해성이 있거나 유효성이 요구되는 2~4등급의 품목은 일련의 심사 과정을 거쳐 의료기기 품목허가를 받아야 합니다.

[의료기기 등급 분류기준]

구분

주요내용

비고

1
잠재적 위해성이 거의 없는 의료기기
의료용 칼, 가위, 영상 저장/조회용 소프트웨어 등

2
잠재적 위해성이 낮은 의료기기
전동식침대, 영상전송/출력용 소프트웨어 등

3
중증도의 잠재적 위해성을 가진 의료기기
엑스선촬영장치, CT, MRI 등

4
고도의 위해성을 가진 의료기기
심장박동기, 흡수성 봉합사 등

출처) 식품의약품안전처

「의료기기법」 제2조(정의)에 해당되는 의료기기를 국내에서 제조ㆍ판매하기 위해서는 반드시 식품의약품안전처에서 제조 품목허가를 필수적으로 받아야 합니다. 의료기기는 사용목적과인체에 미치는 잠재적 위해성의 정도에 따라 가장 낮은 등급인 1등급부터 가장 위해성이 높은 4등급인 4개 등급으로 분류하며, 체외용인슐린주입기(분류번호: A79050.01)인 인슐린펌프는 4등급으로 분류되고 있습니다. 의료기기는 품목허가를 위해 기술문서를 작성해야 하며, 특히 4등급 의료기기는 2014년 1월부터 국제표준화기술문서(STED)로 작성하여야 합니다.의료기기 심사는 기술문서 심사와 임상자료 심사로 구분할 수 있으며, 기술문서 심사는 식품의약품안전처 고시인 「의료기기 허가ㆍ신고ㆍ심사 등에 관한 규정」 제26조(첨부자료의 요건) 중 임상자료를 제외한 경우에 해당됩니다. 임상자료 심사는 3, 4등급 의료기기인중 임상시험자료가 필요없는 경우와 필요한 경우로 분류되며, 품목허가 신청 전 식약처에 문의하거나 품목허가 중에 식약처의 판단에 따릅니다. 임상자료 심사가 필요없다는 식품의약품안전처의 유권해석을 받은 체외용인슐린주입기의 기술문서심사는 65일 정도 소요됩니다.

[국내 의료기기 개발 이후 시장진입 승인 단계]

구분

주요내용

소요

기간

담당기관

품목

허가

임상시험

- IRB(임상시험위원회), 식약처가 관리감독 기관

: 허가받지 않은 제품에 대해서는 반드시 식약처 승인 필요

주1)

식품

의약품

안전처

기술문서심사

- STED(국제기술문서양식) 적용

: 2014년부터 식약처에서 단계적으로 적용

- 체외용인슐린주입기 기술문서 작성을 위한 가이드라인 적용 주2)

65일~

80일

GMP

- 제조품목: ISO 13485 준수, 필요 시 멸균 공정시스템 구축

- 수입품목: 타국가에서 인증 받은 경우 해당국의 심사 실시

- 임상시험 진행을 위해 임상시험용 GMP필요

보험

등재

신의료기술평가

- 기존 행위가 없는 경우: 의료기술의 안전성, 유효성 및 경제성 평가 필수

- 신의료기기 경우: 인허가를 획득하여도 신의료기술평가 승인 전에는 해당 제품을 활용한 의료 기술 사용 불가

270일

보건의료연구원(NECA)

요양급여신청

- 국내 의료기관에서 판매하기 위하여 등재

- 행위수가에 포함되는(장비, 일부 재료)를 제외한 치료재료는 건강보험심사평가원에 별도 가격 산정 필요

150일

건강보험

심사평가원

요양비지원

- 가정용 의료기기로서 요양급여 대상이 아니지만, 요양비 지원 대상(총9개 항목, 2020년 7월 1일 기준)

- 국민건강보험법 제49조(요양비) 적용

-

보건복지부

출처) 식품의약품안전처, 식품의약품안전평가원, 의료기기심사부 가이드주) 임상시험:안전성 및 유효성을 평가하기 위하여 이루어지며, 임상시험계획서를 작성하여 식약처 및 의료기관의 임상시험심사위원회(IRB) 승인을 받고 진행해야 함으로 제품마다 소요기간이 다릅니다.

품목심사 후 안전성 및 성능이 적합한 경우 '허가증'을 발급받게 되며 정식적인 판매 전에 식품의약품안전처로부터 GMP 심사를 받아야 합니다. 의료기기 GMP(혹은 KGMP)는 ISO13485에 대한민국 의료기기법을 추가한 인증제도로, 2~4등급의 의료기기는 제조와 수입에 있어 GMP 인증이 필수입니다.

ISO13485는 의료기기 산업의 품질 경영 시스템에 대하여 국제적으로 인정된 표준을 의미합니다. 이 표준은 의료기기와 관련 서비스를 제공하는 기업이 고객의 요구사항 그리고 해당되는 법적인 규제사항에 지속적으로 부합하는 것을 가능하게 하는 품질경영시스템 요구사항을 포함하고 있으며 의료기기의 설계, 개발, 생산, 설치, 서비스 그리고 판매를 위한 조직을 위해 고안되었습니다.

[의료기기 GMP 심사 절차]

3,4등급 의료기기 gmp 심사 절차.jpg
3,4등급 의료기기 gmp 심사 절차

출처) 의료기기 GMP 종합 해설서, 식품의약품안전처, 2020

상기와 같이 국내 의료기기 인허가 승인에 소요되는 기간은 몇 개월에서 최대 몇 년까지 걸릴 수 있습니다. 승인율의 경우 변수가 존재하기 때문에 예측하기 어렵습니다. 특히 의료기기의 등급이 높고, 심사 및 검증이 복잡한 경우에는 더 오랜 시간이 소요될 수 있습니다. 이로 인해 제품 매출 예상 시기가 지연되어 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 수익성 관련 위험

당사는 2022년 연결재무제표 기준으로 매출액 8,349백만원, 영업손실 6,474백만원을 기록하였으며, 2023년 연결재무제표 기준으로 매출액 11,309백만원, 영업손실 13,071백만원, 당기순손실 32,502백만원을 기록하고 있습니다. 하기된 최근 3개년 수익성 지표 추이에서 보듯이 당사 손실이 지속되는 경우 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다.

공시서류 제출 전일 기준, 당사 및 당사 종속기업은 ICT 사업, 바이오 사업, 기타 사업을 영위하고 있습니다. 2023년 말 기준, 연결 매출액은 약 11,309백만원이며, 그 중 73.01%인 약 8,257백만원이 ICT 사업 부문에서 발생하고 있습니다. 그 외의 바이오 사업 부문에서는 연결 기준 총 매출액의 1.55%에 해당하는 약 175백만원이 창출되고 있으며, 기타 사업 부문에서는 매출액의 25.44%가 창출되고 있습니다. 당사는 비핵심 사업에 대한 정리 및 사업구조개선을 목적으로 2021년 자전거사업부문에 대하여 사업을 종료하기로 이사회에서 결의하였습니다. 최근 3년간 당사의 사업부문 별 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

[사업부문별 요약 재무현황]

(단위: 백만원)

사업부문
품 목
2023년
2022년
2021년

자전거사업부
자전거 및 액세서리
수출

내수
0
0
3,389,475

합계
0
0
3,389,475

ICT사업부
컴퓨터-주변기기 및상품 유통판매
수출

내수
8,256,502
7,698,251
18,708,639

합계
8,256,502
7,698,251
18,708,639

바이오사업부
바이오코스메틱 외
수출

내수
175,452
90,909
45,755

합계
175,452
90,909
45,755

기타
공연장 수익 외
수출

내수
2,876,990
559,445
3,295,512

합계
2,876,990
559,445
3,295,512

합 계
수출
0
0
0

내수
11,308,944
8,348,606
25,439,381

합계
11,308,944
8,348,606
25,439,38

출처: Dart전자공시시스템

당사의 연결기준 최근 3개년 수익성 추이는 다음과 같습니다.

[최근 3개년 수익성 지표 추이]

(단위: 백만원)

구분
2023년
2022년
2021년

매출액
11,309
8,349
22,050

매출원가
9,472
6,132
19,677

원가율
83.76
73.45
89.24

판관비
14,908
8,691
10,067

판관비율
131.83
104.10
45.65

영업이익
(13,071)
(6,474)
(7,694)

영업이익률
-115.58
-77.55
-34.89

순이익
(32,502)
(15,192)
(16,055)

순이익률
-237.40
-181.98
-72.81

출처: Dart전자공시시스템

당사의 매출액은 2021년 22,050백만원에서 2022년 8,349백만원, 2023년 11,309백만원으로 점차 감소하는 모습을 보이고 있습니다. 또한 판관비율이 2021년 45.65%에서 2022년 104.10%, 2023년 131.83%로 점차 증가하는 모습이 보이고 있습니다. 해당 판관비율이 증가하는 이유는 매출채권의 대손충당금 설정으로 인한 대손상각비가 2022년 573백만원, 2023년 5,011백만원으로 증가하였기 때문입니다. 당사의 당기순손실은 2022년 15,192백만원, 2023년 32,
502백만원을 기록하며 증가하였습니다. 기타비용에서 관계기업투자주식손상차손 5,385백만원 및 기타비유동자산손상차손 3,
691백만원이 발생하였고,
금융비용 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실이 2022년 대비 2023년 1,897백만원 증

가하여 당기순손실 폭이 확대되었습니다. 현재 상황이 지속되거나 악화된다면 당사의 영업수익성에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 당사의 수익성 악화와 관련된 위험을 반드시 유념하시고 투자에 임해 주시기 바랍니다.

나. 재무안정성 관련 위험

2023년 말 기준 당사의 부채총계는 6,334백만원, 부채비율은 10.60%로,
기
발행 전환사채 및 차입금이 대부분 전환 혹은 상환되며 2021년

말 부채총계 26,671백만원, 부채비율 69.75%에 비해 개선된 모습을 보이고 있습니다. 또한, 차입금의존도 역시 2021년 말 36.96%에서 2023년 말 6.64%로 크게 감소하였습니다.
또한 한편, 전환사채 전환 및 상환에 따른 자본잉여금 증가를 기반으로 급격한 부채감소에 비해 자산 감소폭은 크지 않아 유동비율이 2021년 말 98.91%에서 2023년 말 395.04%로 증
가하였습니다.

당사의 부채비율, 차입금의존도, 유동비율 등 주요 재무안정성 지표는 2022년말 대비 2023년말크게 개선된 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 부정적인 경기 및 산업 동향으로 인한 손실 발생과 진행 사업에 대한 자금 투입 대비 실적 부진, 유동자금 부족 등에 의하여 사채권자 등으로부터 전환사채 조기상환청구, 제23회차 전환사채 만기도래 등에 따른 차입금 상환 부담이 일시적으로 가중될 수 있고, 사업 확대에 따른 리스부채 추가 설정 등이 가능하여 부채비율 등 재무안정성 지표가 다시 부진할 가능성이 존재하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2023년 말 기준 당사의 부채총계는 6,334백만원, 부채비율은 10.60%로,
기
발행 전환사채 및 차입금이 대부분 전환 혹은 상환되며 2021년

말 부채총계 26,671백만원, 부채비율 69.75%에 비해 개선된 모습을 보이고 있습니다. 또한, 차입금의존도 역시 2021년 말 36.96%에서 2023년 말 6.64%로 크게 감소하였습니다.
또한 한편, 전환사채 전환 및 상환에 따른 자본잉여금 증가를 기반으로 급격한 부채감소에 비해 자산 감소폭은 크지 않아 유동비율이 2021년 말 98.91%에서 2023년 말 395.04%로 증가하였습니다. 당사의 연결기준 최근 3개년 재무안정성 지표 추이는 다음과 같습니다.

[최근 3개년 재무안정성 지표 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2023년
2022년
2021년

자산총계(A)
66,083
82,928
64,907

유동자산(E)
21,739
23,687
25,457

비유동자산
44,343
58,442
39,450

부채총계(B)
6,334
23,067
26,671

유동부채(F)
5,503
22,300
25,737

단기차입금(C1)
-
-
238

유동성장기차입금(C2)
-
-
62

유동성전환사채(C3)
2,588
14,504
19,914

유동 리스부채(C4)
352
271
393

기타 유동부채(C5)
540
319
142

기타유동금융부채(C6)
637
5,410
2,975

비유동부채
830
766
934

리스부채(C7)
268
188
268

자본총계(D)
59,749
59,861
38,236

부채비율(B/D)
10.60%
38.53%
69.75%

차입금의존도((C1+C2+C3+C4+C5+C6+C7)/A)
6.64%
24.95%
36.96%

유동비율(E/F)
395.04%
106.22%
98.91%

출처: Dart전자공시시스템

2023년 말 기준 당사의 차입금의존도는 6.64%를 보이고 있으며, 당사의 차입금 내역으로는 유동성전환사채 2,588백만원, 유동 리스부채 352백만원, 기타 유동부채 540백만원, 기타유동금융부채 637백만원, 그리고 268백만원의 비유동 리스부채으로 구성되어 있습니다. 당사 전환사채의 발행내역 및 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

[전환사채 상세내역]

(단위 : 백만원)

(단위: 천원)

구분
제23회 무기명식 무보증 사모전환사채
제30회 무기명식 무보증 사모전환사채

발행일
2021년 05월 10일
2022년 12월 28일

만기일
2024년 05월 10일
2025년 12월 28일

발행시 액면금액
3,217,481
3,500,000

발행시 발행가액
4,000,000
3,500,000

이자지급조건
표면금리 3%
표면금리 1%

만기보장수익률
5%
3%

전환 시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주
기명식 보통주

전환비율
100%
100%

투자자의조기상환권
조기상환권리 개시일
2022년 05월 10일
2023년 12월 28일

조기상환 청구가능기간
사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 1개월에 해당되는 날
사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액
권면금액의 100%
권면금액의 100%

발행자의매도청구권
매도청구권리 개시일
2022년 05월 11일
2022년 12월 28일

매도청구 가능기간
사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 1개월에 해당되는 날
사채 발행 일부터 2025년 9월 28일까지

매도청구비율
50%
최대 18.17%

전환청구기간
시작일
2022년 05월 11일
2022년 12월 28일

종료일
2024년 05월 03일
2025년 11월 28일

전환가액(원/주)
최초 전환가액
1,480원
806원

전환가액 조정
1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등
1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등

출처: Dart전자공시시스템

[전환사채 장부가액 변동내역]

(단위 : 백만원)

(단위: 천원)

구분
제23회 무기명식 무보증 사모전환사채
제30회 무기명식 무보증 사모전환사채
합계

기초장부가액
2,784,281
2,163,074
14,504,260

당기발행시 인식액
-
-
-

전환권조정 상각
487,120
424,459
1,384,815

재매입(*1)
(612,609)
-
(10,517,395)

재매각
4,362,272
-
15,045,718

자본으로 전환
(7,021,036)
-
(17,829,837)

만기상환
-
-
-

당기말장부가액
28
2,587,533
2,587,561

출처: Dart전자공시시스템

당사의 리스부채 상세내역은 다음과 같습니다.

[리스부채 상세내역]

(단위 : 천원)

구 분
2023년
2022년

1년 이내
384,159
288,512

1년 초과 5년 이내
449,030
404,149

소 계
833,189
692,661

차감: 현재가치 조정금액
(214,006)
(233,669)

리스부채의 현재가치
619,183
458,992

출처: Dart전자공시시스템

당사의 기타유동부채 및 기타유동금융부채 상세내역은 다음과 같습니다.

[기타유동부채 상세내역]

(단위 : 천원)

구분
2023년
2022년

선수금
403,803
178,937

예수금
39,786
39,049

미지급비용
96,846
101,237

합계
540,435
319,223

출처: Dart전자공시시스템

[기타유동금융부채 상세내역]

(단위 : 천원)

구분
2023년
2022년

파생금융부채
636,938
5,409,734

출처: Dart전자공시시스템

당사의 부채비율, 차입금의존도, 유동비율 등 주요 재무안정성 지표는 2022년말 대비 2023년말크게 개선된 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 부정적인 경기 및 산업 동향으로 인한 손실 발생과 진행 사업에 대한 자금 투입 대비 실적 부진, 유동자금 부족 등에 의하여 사채권자 등으로부터 전환사채 조기상환청구, 제23회차 전환사채 만기도래 등에 따른 차입금 상환 부담이 일시적으로 가중될 수 있고, 사업 확대에 따른 리스부채 추가 설정 등이 가능하여 부채비율 등 재무안정성 지표가 다시 부진할 가능성이 존재하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 현금흐름 관련 위험

당사의 현금 및 현금성 자산은 최근 3개년동안 2021년 약 3,622백만원에서 2022년 말 1,538백만원으로 감소하였지만, 2023년 말에 7,395백만원으로 증가하였습니다. 소액공모공시서류 제출일 현재 당사는 현금성 자산 및 차입금 등을 바탕으로 매출채권 회수와 매입채무 상환 기간 차이에 따른 유동성 부족 문제에 직면하지 않고 있지만, 매출 감소 및 추후 투자 계획에 따른 자금지출로 인해 운용자금이 충분하지 않거나 매출채권 혹은 재고자산 등에 대한 관리가 부실해질 경우 당사의 유동성이 악화될 가능성이 있다는 점을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 최근 3사업연도 중 2021년 12,326백만원, 2022년 11,347백만원, 2023년 7,492백만원의 음(-)의 영업활동현금흐름을 기록하였습니다. 2021년에는 영업활동현금흐름으로 인한 현금유출 12,326백만원 및 관계기업투자주식의 증가로 인한 투자활동현금흐름 21,127백만원 유출로 인하여 12,945백만원의 현금및현금성자산의 순감소가 이루어졌습니다. 2022년에는 2021년과 비슷한 음(-)의 업활동현금흐름 11,347백만원을 기록하였고, 2,084백만원의 현금및현금성자산 순감소가 발생하였습니다. 2023년에는 영업활동으로 인한 현금유출이 7,492백만원으로 2022년과 2021년에 비하여 감소하였습니다.
또한, 주로 종속기업 및 관계기업 지분 처분으로 인한 투자활동 현금유입이 9,297백만원 발생하였으며, 음(-)의 영업현금흐름을 보충하기 위하여 발행한 전환사채 및 제3자배정 유상증자 등의 재무활동으로 인한 현금유입 4,562백만원 등에 의하여 2022년에 비하여 기말 현금및현금성자산이 5,857백만원 증가하였습니다. 최근 3개년 요약 현금흐름표는 다음과 같습니다.

[최근 3개년 요약 현금흐름표]

(단위 : 백만원)

과목
2023년
2022년
2021년

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
(7,492)
(11,347)
(12,326)

영업으로부터창출된현금
(7,776)
(10,992)
(11,029)

이자수취(영업)
633
529
344

이자지급
(350)
(764)
(1,669)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
9,297
(8,134)
(21,127)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
4,562
14,394
20,889

IV. 현금및현금성자산의 순증감
5,856
(2,084)
(12,945)

V. 기초 현금및현금성자산
1,538
3,622
16,567

VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과
-
-
-

VII. 기말 현금및현금성자산
7,395
1,538
3,622

출처: Dart전자공시시스템

당사의 현금 및 현금성 자산은 최근 3개년동안 2021년 약 3,622백만원에서 2022년 말 1,538백만원으로 감소하였지만, 2023년 말에 7,395백만원으로 증가하였습니다. 소액공모공시서류 제출일 현재 당사는 현금성 자산 및 차입금 등을 바탕으로 매출채권 회수와 매입채무 상환 기간 차이에 따른 유동성 부족 문제에 직면하지 않고 있지만, 매출 감소 및 추후 투자 계획에 따른 자금지출로 인해 운용자금이 충분하지 않거나 매출채권 혹은 재고자산 등에 대한 관리가 부실해질 경우 당사의 유동성이 악화될 가능성이 있다는 점을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 관계기업투자 관련 위험

증권신고서 제출일 기준 당사의 관계기업은 스피카1호조합, 지비홀딩스(주), (주)케이에스티모빌리티, (주)앰제이(구. (주)이스트로젠), 에이팀하모니 제1호사모투자합자회사, (주)유토피아게임즈, (주)세바바이오텍 총 7개 기업입니다. 그 중 지비홀딩스(주), (주)앰제이(구. (주)이스트로젠), 에이팀하모니 제1호사모투자합자회사, (주)유토피아게임즈의 주식은 관계기업투자주식 14,551백만원으로 계상되어 있습니다.향후 해당 4개 사의 실적이 악화되는 경우 보유 지분율에 따른 지분법손실 외에도 손상검사를 통하여 추가적인 손상의 대상이 될 수 있습니다. 이는 당사가 사업을 영위하면서 발생하는 영업손실 외에도 추가적인 손실이 발생할 수 있는 바, 당사의 재무제표에 심각한 악영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 투자 판단시 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

2023년 말 기준 당사와 지배, 종속기업 및 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

[2023년 말 당사의 지배기업 현황]

구분

보유주식수(주)

지분율(%)

비고

포퓨쳐개발유한회사
10,500,000
8.06
최대주주

㈜유토피아게임즈
7,200,000
5.53
-

제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합
2,988,581
2.29
-

기타소액주주
109,614,934
84.12
-

합계
130,303,515
100.00

출처: Dart전자공시시스템

당기 중 지분취득으로 당기말 현재 최대주주는 포퓨처개발유한회사(전기말: 제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합)로 변경되었습니다.

[2023년 말 당사의 종속기업 현황]

종속기업
소유지분율
소재지
업종

당기말
전기말

(주)에이모션
100.00%
100.00%
한국
도소매 및 서비스업

(주)뉴로소나
73.43%
73.43%
한국
의료기기, 의약품 연구개발

NEUROSONA AMERICA, INC.(*1)
100.00%
100.00%
미국
의료기기 제조 및 판매

(주)리온시스템
100.00%
100.00%
한국
컴퓨터, 주변기기 제조 및 유통

뉴텍1호조합
99.99%
99.99%
한국
투자및자산운용업

스피카3호조합(*2)
-
99.93%
한국
투자및자산운용업

케이임팩트투자조합(*3)
99.34%
-
한국
투자및자산운용업

출처: Dart전자공시시스템

(*1) (주)뉴로소나의 종속기업으로 (주)뉴로소나가 보유한 지분율을 표시하였습니다.(*2) 당기 중 보유지분 전부를 처분하였습니다.(*3) 당기 중 신규로 취득하였습니다.

[2023년 말 당사의 관계기업 및 특수관계자 현황]

(단위 : 천원)

구분
회사명
당기말
소재지
업종

지분율
장부가액

관계기업
스피카1호조합
33.28%
-
한국
투자 및 자산운용업

지비홀딩스(주)
47.67%
3,803,534
한국
경영컨설팅

(주)케이에스티모빌리티(*1)
35.02%
-
한국
모빌리티 중개 및 서비스

(주)메타리얼스(*2)
-
-
한국
연예인 매니지먼트

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)(*3)
28.06%
23,422
한국
경영컨설팅

(주)하이컨셉카드랩(*4)
43.00%
-
한국
스마트카드제조

(주)퍼니에이드(*4)
27.98%
-
한국
소프트웨어개발

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사(*5))
53.46%
2,937,414
한국
투자 및 자산운용업

(주)유토피아게임즈(*6)
20.00%
7,787,000
한국
게임개발 및 판매업

(주)세바바이오텍(*7)
19.04%
-
한국
화장품제조업

기타특수관계자
제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합(*8)
-
-
한국
투자 및 자산운용업

포퓨쳐개발유한회사(*9)
-
-
한국

(주)이지스파크(*10)
-
-
한국

합계

14,551,370

출처: Dart전자공시시스템

(*1) 전기 중 피투자회사의 누적결손으로 관계기업투자장부가액이 영(0)이 되어 지분법이 중지되었습니다.(*2) 전기 중 신규 취득하였으나 당기 중 보유주식을 전부 처분하였습니다.(*3) 전기 중 제 3자배정 유상증자로 인하여 지분율 감소결과로 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*4) 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*5) 연결실체의 지분율이 50%를 초과하나 연결실체는 해당 사모투자합자회사의 유한책임사원으로 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*6) 당기 중 신규취득하였습니다.(*7) 당기 중 전환사채 취득으로 잠재적 지분율을 고려한바 보유주식 지분율이 20%미만이나 유의적 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(*8) 전기말 현재 지배기업의 최대주주이며, 당기중 최대 주주 변경으로 당기말 현재 이에 해당하지 아니하나, 기중 특수관계가 소멸하는 시점까지 특수관계에 해당되어 당기 특수관계자 공시에 포함하였습니다.
(*9) 당기말 현재 지배기업의 최대주주입니다.

(*10) 당사의 직원이 (주)이지스파크의 임원을 겸하고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.

당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
매출
매입
금융수익
금융비용
기타비용

관계기업
㈜세바바이오텍
-
-
142,006
-
600,000

기타특수관계자
(주)이지스파크
-
-
64,400
-
-

제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합
-
-
-
72,393
-

대표이사
-
-
1,770
-
-

합계
-
-
208,176
72,393
600,000

출처: Dart전자공시시스템

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계자구분
회사명
매출
매입
금융수익
기타비용

기타특수관계자
(주)이지스파크
-
-
58,741
-

출처: Dart전자공시시스템

당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

특수관계자구분
특수관계자명
자금대여 거래
지분거래
전환사채(당기손익-공정가치측정금융자산)

대여
회수
관계기업에 대한 유상증자
전환사채 전환(*1)
취득
처분

관계기업
(주)케이에스티모빌리티
60,000
145,000
-
-
-
-

(주)세바바이오텍
-
-
-
-
2,000,000
100,000

(주)유토피아게임즈
-
-
12,000,000
7,500,000
-
-

기타특수관계자
대표이사
75,000
-
-
-
-
-

합계
135,000
145,000
12,000,000
7,500,000
2,000,000
100,000

출처: Dart전자공시시스템

(*1) 당기 중 연결실체는 (주)유토피아게임즈에 제 3자 배정 유상증자 방식으로 20%의 지분을 취득하였으며 총 인수대가 12,000,000천원 중 9,000,000천원을 연결실체의 전환사채 재매각 방식으로 지급하였습니다. 동 전환사채 중 (주)유토피아게임즈는 액면 7,500,000천원에 해당하는 전환사채의 전환권을 행사하
였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계자구분
특수관계자명
자금대여 거래
자금차입 거래
지분거래

대여
회수
차입
유상증자

관계기업
스피카1호조합
-
-
-
2,000,000

(주)메타리얼스
-
-
-
300,000

(주)케이에스티모빌리티
1,656,100
-
-
-

기타특수관계자
(주)이지스파크
800,000
-
-
-

제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합(*)
-
-
4,000,000

합계
2,456,100
-
4,000,000
2,300,000

출처: Dart전자공시시스템

(*) 연결실체의 23회차 전환사채 재매각의 인수인은 기타특수관계자인 제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합으로 총 인수금액은 4,000,000천원입니다.

당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

특수관계자구분
회사명
채권
채무

매출채권
매출채권대손충당금
미수금
미수금대손충당금
대여금
대여금대손충당금
미수수익
미수수익대손충당금
전환사채(*1)

관계기업
(주)하이컨셉카드랩
51,000
(51,000)
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)퍼니에이드
-
-
116,000
(116,000)
-
-
-
-
-
-

(주)케이에스티모빌리티
-
-
-
-
1,571,100
(1,571,100)
-
-
-
-

(주)세바바이오텍(*1)
-
-
-
-
-
-
31,282
-
4,878,675
-

기타특수관계자
(주)이지스파크
-
-
-
-
1,400,000
(448,459)
113,110
(113,110)
-
-

대표이사
-
-
-
-
75,000
-
-
-
-
-

합계
51,000
(51,000)
116,000
(116,000)
3,046,100
(2,019,559)
144,392
(113,110)
4,878,675
-

출처: Dart전자공시시스템

(*1) 당기말 현재 연결실체는 (
주)세바바이오텍이 발행한 전환사채를 보유하고 있는 바, 그 액면은 5,300,000천원이며, 당기말 현재 장부가액은 4,878,675천원입
니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자구분
회사명
채권
채무

매출채권
매출채권대손충당금
미수금
미수금대손충당금
대여금
대여금대손충당금
미수수익
전환사채(*1)

관계기업
(주)하이컨셉카드랩
51,000
(51,000)
-
-
-
-
-
-

(주)퍼니에이드
-
-
116,000
(116,000)
-
-
-
-

(주)케이에스티모빌리티
-
-
-
-
1,656,100
(1,656,100)
-
-

기타특수관계자
제이케이(JK)파트너스 1호투자조합(*1)
-
-
-
-
-
-
-
2,784,281

(주)이지스파크
-
-
-
-
1,400,000
-
48,710
-

합계
51,000
(51,000)
116,000
(116,000)
3,056,100
(1,656,100)
48,710
2,784,281

출처: Dart전자공시시스템

(*1) 전환사채의 장부가액입니다.

당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분
제공자
구분
제공처
제공받은내용

주요 경영진
지배기업 대표이사
연대보증
중소기업은행
법인카드 포괄보증

상기와 같이, 증권신고서 제출일 기준 당사의 관계기업은 스피카1호조합, 지비홀딩스(주), (주)케이에스티모빌리티, (주)앰제이(구. (주)이스트로젠), 에이팀하모니 제1호사모투자합자회사, (주)유토피아게임즈, (주)세바바이오텍 총 7개 기업입니다. 그 중 지비홀딩스(주), (주)앰제이(구. (주)이스트로젠), 에이팀하모니 제1호사모투자합자회사, (주)유토피아게임즈의 주식은 관계기업투자주식 14,551백만원으로 계상되어 있습니다. 향후 해당 4개 사의 실적이 악화되는 경우 보유 지분율에 따른 지분법손실 외에도 손상검사를 통하여 추가적인 손상의 대상이 될 수 있습니다. 이는 당사가 사업을 영위하면서 발생하는 영업손실 외에도 추가적인 손실이 발생할 수 있는 바, 당사의 재무제표에 심각한 악영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 투자 판단시 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

마. 제재 등 관

련 위험
당사는 2021년 금융감독원으로부터 2020년 당시 당사의 주요 주주였던 (주)대주인터내셔널의 단기매매차익 취득사실 통보문을 수령한 적이 있으며, 환수해야할 단기매매차익이 현재까지 존재합니다.당사는 단기매매차익취득자에게 단기매매차익의 반환 관련 지급명령 확정 후 추심 중이며, 조속한 반환을 위하여 노력할 예정입니다.또한, 당사는 2023년 05월 30일 한국거래소로부터 공시번복에 따른 불성실공시법인 지정되어 벌점 5.5점을 부과받았습니다.이와 같은 공시위반과 이에 따른 제재조치 부과는 당사 대외신뢰도 하락은 물론, 경영투명성에서 문제가 있음을 보여주는 것으로 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자에 임하시기를 바랍니다.

당
사는 2021년 금융감독원으로부터 2020년 당시 당사의 주요 주주였던 (주)대주인터내셔널의 단기매매차익 취득사실 통보문을 수령한 적이 있으며, 환수해야할 단기매매차익이 현재까지 존재합니다. 해당 내용은 아래와 같습니다.
[단기매매차익 발생 및 환수 현황](대상기간 : 2020.01.17. ~ 2020.06.29.)

(단위 : 건, 원)

구분
증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은 단기매매차익 현황
단기매매차익환수 현황
단기매매차익미환수 현황

건수
1
-
1

총액
4,975,999,378
-
4,975,999,378

출처 : Dart 전자공시 시스템

[단기매매차익 미환수 현황]
(대상기간 : 2020.01.17. ~ 2020.06.29.)

(단위 : 백만원)

차익취득자와회사의 관계
단기매매차익발생사실통보일
단기매매차익통보금액
환수금액
미환수금액
반환청구여부
반환청구조치계획
제척기간
공시여부

차익취득시
작성일현재

주요주주
-
2021.09.02
4,975
-
4,975
여
2022.04.12 지급명령 확정후 추심 중
-
부(당사홈페이지 게재)

합 계
-
-
4,975
-
4,975

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제197조)

출처 : Dart 전자공시시스템

당사는 단기매매차익취득자에게 단기매매차익의 반환 관련 지급명령 확정 후 추심 중이며, 조속한 반환을 위하여 노력할 예정입니다.또한, 당사는 2023년 05월 30일 한국거래소로부터 불성실공시법인 지정되어 벌점 5.5점을 부과받았으며 세부내역은 아래와 같습니다.

1. 불성실공시법인 지정내역

유형
공시번복

내용
유형자산 양수 결정 철회

원공시일
2022-10-28

공시일
2023-03-16

지정예고일
2023-05-03

지정일
2023-05-30

부과벌점
5.5

공시위반제재금(원)
-

공시책임자 등 교체요구 여부
미해당

- 교체요구 대상
-

- 교체사유
-

2. 최근 1년간 불성실공시법인 부과벌점(당해 부과벌점 포함)
5.5

3. 근거규정
코스닥시장 공시규정 제28조 및 제32조

4. 기타
-

출처 : 한국거래소 전자공시 홈페이지(KIND)

이와 같은 공시위반과 이에 따른 제재조치 부과는 당사 대외신뢰도 하락은 물론, 경영투명성에서 문제가 있음을 보여주는 것으로 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자에 임하시기를 바랍니다.

바. 최대주주 관련 위험당사의 최대주주는 2023년 12월 31일 제이케이(JK)파트너스1호투자조합에서 포퓨처개발 유한회사로 변경되었으며, 그 이후 최대주주 변동내역은 없습니다. 2023년 말 기준 최대주주는 특수관계인을 포함하여 당사 지분 10.35%를 보유하고 있습니다.당사는 직전 사업연도를 포함하여 과거 3년 간 최대주주의 변경이 2회이상 발생하거나 대표이사의 교체가 3회 이상 발생한 주권상장법인에 해당되어「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항 등에 의거하여 지정감사인을 선임하였습니다.현재 지정감사인의 계약기간은 2024년 12월 31일까지이나 이후 최대주주 변경 또는 대표이사의 교체의 사유로 외부감사인이 새로 지정되거나 당사에서 감사인을 신규로 선임할 경우 기초 재무제표에 대한 감사 결과나 그 근거에 대해 새로운 감사인의 이견이 존재할 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

당사의 최대주주는 2023년 12월 31일 제이케이(JK)파트너스1호투자조합에서 포퓨처개발 유한회사로 변경되었으며, 그 이후 최대주주 변동내역은 없습니다. 2023년 말 기준 최대주주는 특수관계인을 포함하여 당사 지분 10.35%를 보유하고 있으며 상세 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

포퓨처개발 유한회사
최대주주
보통주
10,500,000
9.34
10,500,000
8.06
-

제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합
최대주주의 주요주주
보통주
13,184,681
11.73
2,988,581
2.29
-

계
보통주
23,684,681
21.07
13,488,581
10.35
-

우선주
-
-
-
-
-

* 상
기 기말 지분율은 본 보고서 작성 대상 기간 중 발행주식총수 증가로 인하여 지분율 감소하였습니다.
출처 : Dart 전자공시시시스템

당사는
직전 사업연도를 포함하여 과거 3년 간 최대주주의 변경이 2회 이상 발생하거나 대표이사의 교체가 3회 이상 발생한 주권상장법인에 해당됩니다.이에 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제
17조,「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 외부감사인이 지정되어, 「주식회사 등의 외부감사에 관한
법률」 제12조, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제
18
조에 의거하여 아래와 같이 지정감사인을 선임하였습니다.

1. 외부감사인명 : 대주회계법인2. 감사대상기간 : 3년 (2022년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일 까지)3. 계약 체결일 : 2021년 11월 30일

현재의 지정감사인의 계약기간은 2024년 12월 31일까지이나, 이후 최대주주 변경 또는 대표이사의 교체의 사유로 외부감사인이 새로 지정되거나 당사에서 감사인을 신규로 선임할 경우 기초 재무제표에 대한 감사 결과나 그 근거에 대해 새로운 감사인의 이견이 존재할 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

사. 투자주의 환기종목 지정 관련 위험당사는 코스닥시장상장규정 제52조 및 동규정시행세칙 제48조에 의거, 내부회계관리제도 비적정 및 5사업연도 연속 영업손실 발생 사유로 2024년 3월 21일 투자주의환기종목으로 지정되었습니다.당사는 향후 내부통제 절차의 전반적인 재검토 및 감사인과의 지속적인 협의를 통해 상기한 내부통제 관련 취약점을 해소하고자 하고 있으며, 수익성 제고를 통해 영업이익 달성하여 차기 감사보고서 감사의견 표명을 통하여 환기종목 지정사유 해소를 위해 노력할 예정입니다.다만, 투자주의 환기종목으로 지정된 상태에서 1) 최대주주 또는 대표이사의 변경, 최대주주 또는 경영권 변경을 수반하는 주식양수도 계약 등을 체결하는 등 실질적인 경영권이 변동되는 경우 2) 제3자배정 유상증자로 당사의 신주를 취득한 자에 대하여 6개월 이내에 선급금 지급, 금전의 가지급, 금전대여, 증권의 대여, 출자에 관한 결정 등을 통해 실질적으로 유상증자를 통해 유입된 자금이 상환되는 경우 3) 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성에 의한 한정인 경우 상장적격성 실질심사 사유에 해당되어 상장폐지될 위험이 존재합니다. 이에 투자자께서는 투자주의 환기종목과 관련한 위험을 숙지하신 채 투자에 임해주시기 바랍니다.

당사는 코스닥시장상장규정 제52조 및 동규정시행세칙 제48조에 의거, 내부회계관리제도 비적정 및 5사업연도 연속 영업손실 발생 사유로 2024년 3월 21일 투자주의환기종목으로 지정되었습니다.[당사 투자주의환기종목 지정]

1.대상종목
에스유홀딩스(주)

2.지정사유
- 내부회계관리제도 비적정 등- 5사업연도 연속 영업손실 발생

3.지정일
2024-03-21

4.근거규정
코스닥시장상장규정 제52조 및 동규정시행세칙 제48조(별표 9)

5.기타
-

출처 : 한국거래소 전자공시 홈페이지(KIND)

1) 내부회계관리제도 비적정 관련 내용당사 내부회계관리제도에 대한 2023년 감사인의 내부회계관리제도 검토의견은 다음과 같습니다.

(생략)경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.1. 회사는 관계기업및종속기업, 투자유가증권등의 손상평가의 적정성을 검토하는 내부통제의 미비로 감사 중 제시 재무제표의 수정을 요하는 중요한 수정사항이 발견되었습니다. 이러한 미비점은 종속기업및관계기업주식, 투자유가증권의 재무상태표 계정과 관련 손상차손 등 포괄손익계산서 계정이 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.

2) 5사업연도 연속 영업손실 발생 관련 내용
[최근 5사업연도의 영업손실]

(단위 : 원)

구분
당해사업연도(T)
직전사업연도(T-1)
전전사업연도(T-2)
전전전사업연도(T-3)
전전전전사업연도(T-4)

영업손실(지배회사인 경우에는 별도재무제표, 지주회사인 경우에는 연결재무제표)
9,969,508,514
3,748,340,913
5,317,874,238
2,411,024,831
1,403,341,517

당사는 위와 같은 사유로 투자주의 환기종목에 지정되었으며, 지정 시 다음과 같은 제재가 존재합니다.

[투자주의 환기종목에 대한 제재]

구분
제재내용
비고

경영권 변동
투자주의 환기종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인에 대하여 최대주주 또는 대표이사가 변경되거나, 최대주주 또는 경영권 변경을 수반하는 주식양수도계약 등을 체결하는 경우 상장적격성 실질심사 사유에 해당(단, 경영정상화를 위한 유상증자, 출자전환 등에 따른 신주의 발행을 통하여 경영권 변동이 있는 경우에는 해당사항 없음)
코스닥시장 상장규정제56조제1항제3호 사목

자금 거래
투자주의 환기종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 제3자배정 유상증자로 해당 코스닥시장 상장법인의 신주를 취득한 자에 대하여 당해 취득일로부터 6개월 이내에 선급금 지급, 금전의 가지급, 금전대여, 증권의 대여, 출자에 관한 결정 등이 있을 시 상장적격성 실질심사 사유에 해당
코스닥시장 상장규정제56조제1항제3호 사목

감사의견
코스닥시장상장규정 제52조의제1항제2호 라목에 따라 투자주의 환기종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성에 의한 한정인 경우 상장적격성 실질심사 사유에 해당
코스닥시장 상장규정제56조제1항제3호 타목

출처:
코스닥 상장규정

당사는 향후 내부통제 절차의 전반적인 재검토 및 감사인과의 지속적인 협의를 통해 상기한 내부통제 관련 취약점을 해소하고자 하고 있으며, 수익성 제고를 통해 영업이익 달성하여 차기 감사보고서 감사의견 표명을 통하여 환기종목 지정사유 해소를 위해 노략할 예정입니다.다만, 투자주의 환기종목으로 지정된 상태에서 1) 최대주주 또는 대표이사의 변경, 최대주주 또는 경영권 변경을 수반하는 주식양수도 계약 등을 체결하는 등 실질적인 경영권이 변동되는 경우 2) 제3자배정 유상증자로 당사의 신주를 취득한 자에 대하여 6개월 이내에 선급금 지급, 금전의 가지급, 금전대여, 증권의 대여, 출자에 관한 결정 등을 통해 실질적으로 유상증자를 통해 유입된 자금이 상환되는 경우 3) 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성에 의한 한정인 경우 상장적격성 실질심사 사유에 해당되어 상장폐지될 위험이 존재합니다. 이에 투자자께서는 투자주의 환기종목과 관련한 위험을 숙지하신 채 투자에 임해주시기 바랍니다.
3. 기타위험

가. 환금 제한 및 원금 손실 가능성

당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 발행 후 신주가 상장되는 기간동안 유동성이 제한될 수 있으며, 추가 상장 시점에 신주발행가액보다 시장이 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.본 유상증자의 자세한 일정은 본 소액공모공시저류의 'Ⅰ.모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경 변화 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가 하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 주가 희석화 및 물량 출회에 따른 주가하락 위험

당사의 금번 유상증자에 따른 상장주식수의 증가로 주가 희석화의 위험성이 존재합니다. 또한 당사가 발행한 전환사채의 전환청구가능기간이 도래함에 따라 전환청구권의 권리행사가 될 경우 주가가 희석되거나 하락할 수 있습니다.

현재 당사의 주식은 증권시장에서 거래되고 있으며, 이번 유상증자로 새로이 발행되는 보통주 또한 증권시장에 상장될 예정입니다. 따라서, 청약일로부터 신주의 매매개시일 전까지 배정받은 주식의 매매가 불가하므로 동기간 중 주가가 하락하게 된다면 원금에 대한 손실이 발생할 수도 있습니다. 또한, 금번 유상증자를 통해 발행되는 주식은 상장일 이후 신주 물량출회에 따른 주가 희석화 및 물량수급의 불균형으로 주가하락의 가능성이 있습니다. 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 금융감독기관의 규제 강화에 따른 위험

최근 상장기업에 대한 관리감독 기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우, 주권매매정지, 관리종목추가지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

최근 금융감독기관 등의 상장기업에 대한 관리감독기준은 투자자 보호 차원에서 엄격해지고 있는 상황이며, 회사가 관련 규정을 위반할 경우 회사 및 회사가 발행한 주식에 대해 주권매매정지, 관리종목지정,상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 현재 당사가 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다. 특히 "코스닥시장상장규정 제53조(관리종목), 제54조(형식적 상장폐지) 및 제56조(상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지)" 등에 유의하시기 바랍니다.자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

구 분

관리종목 지정

(코스닥시장 상장규정 제53조)

상장폐지

(코스닥시장 상장규정 제54조, 제56조)

매출액 미달(별도)
요건

최근 사업연도 30억원 미만 (지주회사는 연결기준)- 이익미실현기업 또는 기술성장기업은 상장후 5년간 미적용- 기술성장기업 중 A), B), C) 중 어느 하나에 해당하는 제약ㆍ바이오기업은 최근 사업연도 미적용A) 최근 사업연도 말「제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법」에 따른 혁신제약기업이

세칙으로 정한 요건을 충족하는 경우B) 최근 사업연도의 일평균 시가총액 4,000억 이상이며,

그 금액이 현재의 자본금을 초과하는 기업이 세칙으로 정하는 요건을 충족하는 경우C) 최근 3사엽언도의 매출액 합계 90억 이상이며,

최근 사업연도의 직전 사업연도의 매출액이 30억 이상인 경우

2년 연속 매출액 30억원 미만

[실질심사]이익미실현기업 관련 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억원 미만이면서

전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우

검토결과
2023사업연도 매출액 : 약 111억원

2022사업연도 매출액: 약 83억원2023사업연도 매출액: 약 111억원

해당여부
해당사항 없음
해당사항 없음

법인세비용차감전계속사업손실(연결)
요건

최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는

법인세비용차감전계속사업손실이 있고 최근사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우- 이익미실현 기업은 상장 후 5년간 미적용- 기술성장기업은 상장후 3년간 미적용

관리종목 지정후 자기자본 50% 이상(&10억원 이상)의 법인세비용차감전계속사업손실 발생[실질심사]이익미실현기업 관련, 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우

검토결과
2021사업연도 법인세비용차감전계속사업손실률: 41.9%2022사업연도 법인세비용차감전계속사업손실률: 21.9%2023사업연도 법인세비용차감전계속사업손실률: 54.4%
-

해당여부
해당사항 없음
해당사항 없음

자본잠식 등
요건
다음의 어느 하나에 해당하는 경우A) 최근 사업연도말을 기준으로 자본잠식률 50%이상B) 최근 사업연도말을 기준으로 자기자본 10억원 미만

가. 최근 사업연도말 현재 완전자본잠식의 경우나. (A)에 해당하여 관리종목 지정후 도래하는 사업연도말 자본잠식률이 50%이상인 경우다. (B)에 해당하여 관리종목 지정후 도래하는 사업연도말 자기자본이 10억원 미만인 경우라. (A) or (B) 관리종목 지정법인이 최근 반기의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이

부적정,의견거절 또는 감사범위제한으로 인한 한정이거나

반기보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우[실질심사]사업보고서 또는 반기보고서의 법정제출 기한까지 당해 상장폐지 기준 해당사실을 해소하였음을 입증하는 재무제표 및 이에 대한 감사인(정기재무제표에 대한 감사인과 동일한 감사인에 한함)의 감사보고서를 제출하는 경우 가~다 목까지의 규정을 적용하지 않음.

검토결과
2023사업연도말 자본잠식률: 7.63%2023사업연도말 자기자본: 약 602억원2023사업연도말 자본금: 약 652억원
-

해당여부
해당사항 없음
해당사항 없음

시가총액 미달
요건
보통주 시가총액 40억원 미만 30일간 지속- 천재지변, 시장상황의 급격한 변동 등으로 거래소가 시장 관리를 위하여 필요하다고 인정될 경우 적용배제 가능
관리종목 지정후 90일 기간 경과하는 동안i) 시가총액 40억 이상으로 10일 이상 계속ii) 시가총액 40억 이상인 일수가 30일 이상둘중 하나라도 충족하지 못하면 상장폐지

해당여부
해당사항 없음
해당사항 없음

정
기보고서

미제출

요건
사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정제출기한 내에 제출하지 않거나, 정기주총에서 재무제표 미승인 or 정기주총 미개최할 경우
관리종목 지정법인이 다음 회차에 다음 어느 하나에 해당하는 경우가)분기,반기,사업보고서를 법정제출기한내에 미제출나)사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인다)최근 2년간 3회 이상 분기, 반기, 사업보고서 법정제출기한까지 제출하지 아니한 경우라)법정제출기한까지 사업보고서를 제출하지 아니한 후 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내 사업보고서 미제출

해당여부
해당사항 없음
해당사항 없음

불성실공시
요건
-
[실질심사]1년간 불성실공시 벌점 15점 이상

검토결과
-
-

해당여부
해당사항 없음
해당사항 없음

지배구조 미달
요건
최근 사업연도 사업보고서상A) 사외이사의 수가 법에서 정하는 수에 미달B) 법에서 정하는 감사위원회를 구성하지 않거나 구성요건을 충족하지 아니하는 경우
관리종목 지정법인이 다음 사업연도에 동일한 상태에 해당하는 경우

해당여부
해당사항 없음
해당사항 없음

거래량 미달
요건

분기 월 평균거래량이 유동주식수의 1%에 미달- 신규상장법인(신규상장일이 속하는 분기에 한정), 월평균거래량 1만주 이상(액면가액 5,000원 기준), 법에 따른 유동성공급계약 체결, 소액주주 300인이상이 20%이상 지분 보유 등은 적용배제

관리종목 지정법인이 다음 분기에도 연속하여 동 규정에 의한 거래량 미달상태가 계속되는 경우

해당여부
해당사항 없음
해당사항 없음

주식분산 미달
요건

소액주주 200인 미만 or 소액주주지분 20% 미만- 300인 이상의 소액주주가 유동주식수의 10% 이상으로서 100만주 이상을 소유, 해외증권시장에 상장된 경우는 적용배제

관리종목 지정법인이 1년 이내에 동 규정에 의한 주식분산기준미달을 해소하지 아니하는 경우

해당여부
해당사항 없음
해당사항 없음

회생절차

개시신청/파산신청

요건
(회생)「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」 제34조에 의한 회생 절차개시 신청이 있는 경우(파산) 코스닥시장 상장법인에 대하여 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」 제294조에 의한 파산신청이 있는 경우
[실질심사]관리종목 지정법인이 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 코스닥시장 상장폐지실질심사위원회의 심사를 거쳐 상장폐지가) 법원의 회생절차개시신청 기각, 회생절차개시결정 취소, 회생계획 불인가 또는 회생절차폐지의 결정 등이 있은 때나) 실질심사 제출서류 상 투자자 보호를 위하여 중요한 사항이 누락되거나 거짓 기재된 경우

해당여부
해당사항 없음
해당사항 없음

기타
요건
- 형식적 상장폐지 사유 또는 상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지 사유가 발생한 경우- 변경ㆍ추가상장이 유예된 기간 중에「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」에 따른 재무관리 기준을 위반한 경우

- 감사보고서 부적정·의견거절·범위제한한정- 최종부도 또는 은행거래정지

- 해산사유(피흡수합병, 파산선고)

- 정관 등에 주식양도제한 두는 경우

- 유가증권시장 상장의 경우

- 우회상장시 우회상장관련 규정 위반시(심사종료전 기업결합완료 및 보호예수 위반 등)[실질심사] 기업의 계속성, 코스닥시장의 건정성 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요하다고 인정되는경우- 횡령ㆍ배임 혐의가 공시 등을 통해 확인되는 경우- 형식적 상장폐지 또는 상장적격성 실질심사를 회피하기 위하여 증자, 분할 또는 사업부 매각 등을 한 것으로 인정되는 경우- 주된 영업이 정지된 경우- 매출채권 이외의 채권에서 상당한 규모의 손상차손 발생이 공시 등을 통해 확인되는 경우 등

해당여부
해당사항 없음
해당사항 없음

(출처 : 한국거래소 법규서비스, 전자공시시스템(Dart)

라. 소액공모 공시서류 및 일정에 관한 주의사항본 소액공모공시서류는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 시에는 본 소액공모공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한 , 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자께서는 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

마. 기타 투자자 유의사항

당사의
대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 주가는 국내외 주식시장 환경 변화와 같은 외부적 요인에 영향을 받아 변동할 가능성이 존재하며, 당사의 경영환경 변화에 따라 당사 실적이 악화될 가능성이 높아질 경우 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시 서류의 다른 기재부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 하며, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소 및 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해서 투자하셔야 합니다.만일 상기 투자위험요소에 기재된 내용 중 부정적인 요소가 현실화될 경우 당사 및 종속회사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액에 손실을 볼 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

바. 기업실사 미수행 관련 위험
청약 취급처인 (주)상상인증권은 본 공모의 인수인 및 주관사가 아닌 단순한 청약취급회사입니다. 청약취급회사는 본 투자건과 관련하여 실사업무를 수행하지 않았으며, 본 투자건에 대한 어떠한 책임도 부담하지 않습니다. 본건 투자로 인해 투자손실이 발생하더라도 청약취급회사에게 어떠한 이의도 제기할 수 없으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 추가 유상증자와 관련된 위험
당사는 본 투자건인 일반공모 유상증자와 별도로 동 일자에 이사회에서 결의된 제3자배정 유상증자를 통해 추가 자금을 조달할 예정입니다. 제3자배정 유상증자와 일반공모 유상증자는 관련된 투자조건 및 위험이 상이하기에 별개의 건임을 유념하여야 합니다. 또한 동시에 진행되는 증자가 회사의 경영 및 재무상황에 추가적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 본 건 공모주식 청약시 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2024년 04월 30일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,998,505
-
-
-
999,998,505

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
6
1
1
6
-

합계
6
1
1
6
-

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
케이임팩트투자조합
당기 중 지분 취득

-
-

연결제외
스피카3호조합
지분 전량 매각으로 인한 종속기업 제외

-
-

다. 회사의 법적 ·상업적 명칭당사의 명칭은 '에스유홀딩스 주식회사'이라고 표기하며, 영문으로는 'SU-Holdings CO.,Ltd'라고 표기합니다.
라. 설립일자 및 존속기간당사는 통신업법에 근거하여 통신판매업, 인터넷사업등을 영위할 목적으로 1979년 09월에 설립 되었습니다. 이후 자전거사업 및 유통업 등 시장 상황에 부합하기 위해 목적 사업을 변경하여, 당사는 1997년 1월에 코스닥시장에 상장되어 현재까지 주식매매가 되고 있습니다.
마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주 소 : 서울특별시 강남구 영동대로96길 20, 7층 (삼성동, 대화빌딩)전화번호 : 02-2106-5417홈페이지 : https://su-holdings.com/

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
1997년 01월 07일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일
본점소재지
비 고

2019. 05. 03
서울시 강남구 봉은사로 207, 8층(논현동, KJ타워)
본점 이전

2021. 05. 21
서울시 강남구 영동대로96길 20, 7층(삼성동, 대화빌딩)
본점 이전

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020.03.24
정기주총
사내이사 김원희사외이사 존케리사외이사 박재순
사내이사 한승일
-

2020.06.30
임시주총
사내이사 임충용사내이사 김효성
-
-

2021.03.10
임시주총
사내(대표)이사 이상욱사내이사 길경진사외이사 강민구사외이사 유태성
-
-

2021.03.29
정기주총
사내이사 유태성사외이사 박철규
-
-

2021.10.14
임시주총
사내(대표)이사 윤명섭기타비상무이사 김동현기타비상무이사 이호준사외이사 성홍제
-
-

2022.03.30
정기주총
사내이사 백승택사내이사 김상우사외이사 최종규
-
-

2023.03.30
정기주총
사내이사 배용덕사외이사 소순호
-
-

다. 최대주주의 변동

변동일
최대주주명
비 고

2020. 06. 29
황원희
주식 및 경영권 양수도 계약

2021. 03. 03
제이케이(JK)파트너스1호투자조합
최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 및 유상 신주 취득

2023. 01. 19
포퓨처개발 유한회사
제이케이(JK)파트너스1호투자조합의 최다출자자의 조합탈퇴에 따른 최대주주지분율 감소

라. 상호의 변경

변경일
변경전
변경후

2017. 01. 09
(주)에이모션
(주)엔에스엔

2023. 05. 31
(주)엔에스엔
에스유홀딩스(주)

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

기준일
중요한 사항

2020. 05. 18
대표이사 변경[김준기 대표이사 => 김원희 대표이사]

2020. 05. 19
타법인 주식 및 출자증권 양수 결정- (주)화이브라더스코리아 보통주 6,250,000주(21.84%)를 \25,000,000,000원에 양수하는 주식 및 경영권 양수도 계약 체결- 2020.07.01일에 계약당사자들간의 합의를 통해 (주)화이브라더스코리아 보통주 3,224,886주(11.15%)를 \12,899,543,200원에 양수하는 것으로 계역 변경 후 종료됨.

2020. 06. 29
대표이사 변경[김원희 대표이사 => 최병철 대표이사]

최대주주 변경[(주)대주인터내셔널 => 황원희]

2020. 07. 01
타법인 주식 및 출자증권 양수 결정- 안정적인 경영권 확보를 위해 (주)화이브라더스코리아 보통주 8,988,900주를 \35,955,600,000원에 양수하는 주식 및 경영권 양수도 계약 체결.- 양수 후 총보유주식수 12,213,786주, 지분율 42.21%

2020. 07. 21
타법인 주식 및 출자증권 양도 결정- (주)화이브라더스코리아의 공동경영을 위해 (주)세미콘라이트에 (주)화이브라더스코리아 보통주 6,250,000주를 \25,000,000,000원에 양도하기로 하는 주식 양수도 및 공동경영 계약 체결- 양도 후 총보유주식수 5,963,786주, 지분율 20.61%

2021. 03. 03
최대주주 변경[황원희 => 제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합)

2021. 03. 10
대표이사 변경[최병철 대표이사 => 이상욱 대표이사]

2021.08.18
타법인 주식 및 출자증권 양도 결정- (주)스튜디오산타클로스엔터테인먼트 보통주 6,251,000주를 \19,253,080,000원에 (주)에스엘바이오닉스외 1인에게 양도 결정. (2021.10.12 _ 공시참조)

2021.10.14
대표이사 변경[이상욱 대표이사 => 이상욱 대표이사, 윤명섭 대표이사 (각자대표)]

2022.03.30
대표이사 변경[이상욱 대표이사, 윤명섭 대표이사 (각자대표) => 이상욱 대표이사 (단독대표)]

2022.10.28
유형자산 양수 결정- 리얼엔젤플러스 주식회사가 보유한 토지 및 건물을 \58,000,000,000원에 양수 결정.(2022.10.28 _ 공시참조)

2023.03.16
유형자산 양수 결정 해제- 리얼엔젤플러스 주식회사가 보유한 토지 및 건물을 \58,000,000,000원에 양수 결정 해제.(2023.03.16 _ 공시참조)

2023.04.18
타법인 주식 및 줄자증권 양도결정- 스피카3조합 보통주 7,000주를 \18,282,817,032원에 정석영 외 3인에게 양도 결정. (2023.04.18 _ 공시참조)

2023.08.08
유상증자결정- 보통주 10,500,000주를 \5,250,000,000원에 대흥중앙산업개발투자 유한회사에게 제3자배정 유상증자 결정.(2023.08.08 _ 공시참조)

2023.12.28
타법인 주식 및 출자증권 양수결정- (주)엘디미디어플러스 보통주 3,600,000주를 \8,000,000,000원에 이선영에게서 양수결정. (2023. 12. 28 및 2024. 01. 31 공시참조)

2024.03.14
감자결정- 액면가 500원의 보통주식 10주를 동일한 액면가의 보통주식 1주로 병합하는 무상감자 결정.(2024.03.14 _ 공시참조)

[종속회사의 내용]

회사명
기준일
주 요 내 용

(주)에이모션
2020.05.25
대표자 변경[신혜종 사내이사 => 윤보상 사내이사]

2022.05.30
대표자 변경[윤보상 사내이사 => 이상욱 사내이사]

(주)뉴로소나
2021.11.29
대표이사 변경 [대표이사 서선일 => 대표이사 서선일, 양용승]

2021.12.24
출자전환- 출자전환금액 : 4,999,995,000원- 전환주식수 : 보통주 333,333주 (1주당 15,000원)

2022.12.22
출자전환- 출자전환금액 : 3,537,000,000원- 전환주식수 : 보통주 235,800주 (1주당 15,000원)

2022.12.31
대표이사 변경 [대표이사 서선일, 양용승 => 대표이사 서선일]

(주)리온시스템
2020.02.10
대표이사 변경[대표이사 전 영 => 대표이사 곽대원]

2021.11.30
대표이사 변경[대표이사 곽대원 => 대표이사 이상욱]

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
45기(2023년말)
44기(2022년말)
43기(2021년말)

보통주
발행주식총수
130,303,515
86,572,118
57,693,009

액면금액
500
500
500

자본금
65,151,757,500
43,286,059,000
28,846,504,500

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
65,151,757,500
43,286,059,000
28,846,504,500

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
300,000,000
-
300,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
141,004,259
-
141,004,259
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
10,700,744
-
10,700,744
-

1. 감자
10,700,744
-
10,700,744
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
130,303,515
-
130,303,515
-

Ⅴ. 자기주식수
9,450
-
9,450
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
130,294,065
-
130,294,065
-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2023년 05월 31일
임시주주총회
제1조 (상호)제2조 (목적)
- 기업 이미지 제고- 사업목적 정비 및 사업다각화

2023년 03월 30일
제44기 정기주주총회
제2조 (목적)제39조 (이사회의 결의 방법)
- 사업목적 정비 및 사업다각화- 이사회 운영의 명확화

2022년 03월 30일
제43기 정기주주총회
제2조 (목적)
- 사업다각화를 위한 사업 목적 추가

2021년 10월 14일
임시주주총회
제2조(목적)제14조 (주주 명부의 폐쇄 및 기준일)제15조 (전환사채의 발행)제16조 (신주인수권부사채의 발행)제30조 (이사 및 감사의 수)제38조 (이사회의 구성과 소집)
- 사업 다각화- 사채발행총액 증가 및 경영효율성 제고- 이사 및 감사의 총수 변경- 이사회 운영 효율화

2021년 03월 10일
임시주주총회
제2조(목적)제8조의2(주식등의 전자등록)제10조의3(신주의 동등배당)제14조(주주 명부의 폐쇄 및 기준일)제15조(전환사채의 발행)제18조(소집 시기)제31조(이사의 선임)제31조의2(감사의 선임·해임)제44조(재무제표 등의 작성 등)제46조(이익배당)
- 사업 다각화- 개정상법 반영

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1

3.컴퓨터 및 주변기기 제조, 조립 및 유통업

4.시스템소프트웨어 개발 및 공급업

5.워크스테이션 및 주변기기 도소매업 및 수출입업7.전자제품, 반도체 부품제조 및 유통판매업

12.화장품, 식품, 일용품, 사무용품 등 수입과 판매 관련 일체

13.화장품 개발, 제조, 유통, 수출입업

14.각종 화장품, 메이크업화장품, 이용실용화장품, 방향화장품, 각종 모발화장품, 각종 비누제품, 의약품 및 의약외품의 한국내에 있어서의 수입 및 판매

17.원료의약품 관련 제조, 유통

18.의약품 및 의약외품 개발,제조,판매업 및 자문업

19.바이오매스(펠릿)수입, 제조 및 판매업

20.스킨케어 물질, 의약외품, 관련기구 제조유통업

21.의료기기 연구, 제조업, 도소매업, 수출입업

22.세포치료제 개발, 제조, 판매업

25.국내외 제품 구매대행업

26.부동산 매매 및 임대업

27.국내외 부동산개발 관련 투자, 개발, 운영 및 자산관리업31.오투오(O2O)서비스업34.전기자동차 배터리 유통 및 충전 관련 부가사업43.광고업, 광고기획 및 대행업

45.가상화폐 관련 사업

46.가상화폐 관련 소프트웨어 및 하드웨어 개발, 제조, 서비스업

47.가상화폐 채굴기 제조, 판매, 수탁 및 위탁운영, 서비스업

48.블록체인 기반 소프트웨어의 개발 및 판매 공급업

49.블록체인 기반 암호화 자산의 매매 및 중개업

50.블록체인 기반 유선 온라인, 모바일 게임 소프트웨어 개발 및 공급업

51.블록체인 기반 연구개발업, 플랫폼개발, 투자 및 관련 서비스업

52.블록체인, 메타버스 기술 관련 기타 정보서비스업

53.블록체인을 활용한 비즈니스 어플리케이션 구축 및 클라우드 기반 서비스 개발사업

54.블록체인 관련 사업 및 연구개발업

55.가상세계 및 가상현실업

56.기타 가상세계 및 가상현실 기획 및 제작업

57.기타 가상세계 및 가상현실 서비스업

58.가상현실(VR), 증강현실(AR) 관련 제품, 서비스 개발 공급업

59.디지털 자산 제작 판매 및 중개업

60.NFT(Non-Fungible Token)의 제작, 인증, 중개 및 판매사업

61.ICO(암호화폐공개)관련한 컨설팅 및 전문서비스업

62.디지털거래소 보안서비스 및 가상화폐 유통관련 시스템 구축사업

65.카지노 운영 및 관련업

66.오락장 운영업

70.농축수산물 도,소매업 및 무역업, 컨설팅업

71.음·식료품 제조업, 도소매업 및 무역업, 컨설팅업

72.건강식품, 건강기능식품, 건강보조식품 제조업, 도소매업 및 무역업

74.전자담배 도,소매업 및 무역업, 컨설팅업

75.전자담배기기 및 이에 해당하는 부품 제조업, 도소매업 및 무역업

76.광고물 제조업, 판매업, 경인쇄업

77.광고 매체 판매업

78.출판업 및 영상, 오디오 기록물 제작 및 배급업

91.전기자동차 충전기 개발, 제조, 수출 및 판매업

92.전기자 충전기용 소프트웨어 개발 및 판매 ,운영업

93.바이오, 미생물 제조 및 판매업

94.동물용 의약품등 제조 및 판매업

95.동물용 사료, 식품, 조제식품 제조 및 판매업

96.잡화, 세제류 제조 및 판매업

97.홈쇼핑 판매업

98.화장품 원료 제조, 판매 및 수출입업

99.생명과학과 관련된 컨설팅업106.상품 종합 및 기타 상품 중개업108.기타 가공식품 도매업

110.2차 전지 소재의 제조 및 판매업

111.연료전지 소재의 제조 및 판매업

121.위 각호에 관련된 수출·입(무역)업

영위

2

1.자전거, 전기자전거 제조 및 도소매업

2.자전거, 전기자전거 부품, 액세서리 제조 및 도 소매업6.컴퓨터시스템 통합, 자문 및 구축 서비스업8.소프트웨어 개발, 공급, 판매업

9.전산장비 임대사업

10.컨텐츠 및 컨테츠 판권 판매 및 유통업

11.유무선 인터넷 사업 및 전자상거래업과 전자상거래 관련 소프트웨어 개발 및 서비스업

15.패션, 이미용 제품 제조 및 판매

16.패션, 이미용 제품 유통, 무역 및 매장 프랜차이즈업

23.국내외 헬스케어 관련 사업

24.공연장운영 및 교육 아카데미 사업

28.분양대행업

29.데이터베이스 및 온라인정보 제공업

30.기타 정보 기술, 처리 및 컴퓨터 운영관련 서비스업

32.경영컨설팅업

33.대부업및여신금융업(소비자금융업및기업금융업)

35.주차관제센타 및 주차콜센타 운영업

36.모바일컨텐츠 및 앱 개발업

37.노상주차장 제어장치 관련 제조업

38.주차장관련 제품외 기타 달리 분류되지 않는 제품 제조업

39.사업시설 유지관리 서비스업

40.위치기반 서비스업

41.옥외광고업

42.운송수단, 운송용역의 제공 및 알선 등 사업44.선불전자지급수단관리 및 전자지급결제대행업

63.인공지능, 사물인터넷 및 빅데이터(BD) 기술을 활용한 제조 및 판매업

64.인공지능, 사물인터넷 및 빅데이터 기술을 활용한 제품, 서비스의 개발 및 공급업

67.기타 산업용 기계 및 장비 도매업

68.기타 기계 및 장비 도매업

69.선박유 제품의 판매, 수출입 및 기타 관련업73.고철 도소매업 및 무역업

79.VR, AR, XR 교육용(학습용), 재난용 콘텐츠 개발 및 관련사업

80.비대면 VR, XR 현장실습 콘텐츠 개발 및 제작

81.항공기·우주선 보조장비 제조업

82.UAM(유에이엠) 항공기, 비행장치 제조업

83.위성체,발사체 관련 시뮬레이터 사업 및 관련 부대사업

84.위성체,발사체 제조,판매,임대 및 서비스업

85.위성시스템을 이용한 서비스를 개발하고 판매하는 사업

86.항공기 정비업, 임대업, 위탁판매업, 운송업

87.기술개발 및 기술용역업

88.항공기 및 우주비행체 관련부품 , 기계기구류, 및 전기전자류의개발,제조,가공,조립및 판매업

89.우주항공 연구개발 사업과 기술용역 수탁업

90.자동차용 필름 제조 사업

100.무인항공기(드론) 제조, 유통판매, 정비 및 서비스업

101.무인항공기(드론)를 이용한 교육 및 서비스업

102.무인항공기(드론) 관련 소프트웨어 개발 및 유통판매업

103.동·식물성 유지 제조업

104.식용 정제유 및 가곡유 제조업

105.기타 곡물 가공품 제조업107.사료 도매업109.비료 및 농약 도매업

112.친환경 자동차 부품의 제조 및 판매업

113.탄소소재. 생산 및 판매업

114.유기 및 무기화합물 제조와 도소매

115.비철금속 도소매업

116.폐기물 운반업

117.배터리 재생업

118.금속가공제품 제조업

119.축전지 도,소매업

120.배터리 충전기 제조업

122.위 각호에 관련된 종합 소매업

123.위 각호에 관련된 전자상거래업 및 통신판매업

124.위 각호에 관련된 부대하는 사업일체 및 투자

미영위

다. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2023년 05월 31일
-
110. 2차 전지 소재의 제조 및 판매업111. 연료전지 소재의 제조 및 판매업112. 친환경 자동차 부품의 제조 및 판매업113. 탄소소재. 생산 및 판매업114. 유기 및 무기화합물 제조와 도소매115. 비철금속 도소매업116. 폐기물 운반업117. 배터리 재생업118. 금속가공제품 제조업119. 축전지 도, 소매업120. 배터리 충전기 제조업

추가
2023년 03월 30일
-
67.기타 산업용 기계 및 장비 도매업68.기타 기계 및 장비 도매업69.선박유 제품의 판매, 수출입 및 기타 관련업70.농축수산물 도,소매업 및 무역업, 컨설팅업71.음 ·식료품 제조업, 도소매업 및 무역업, 컨설팅업72.건강식품, 건강기능식품, 건강보조식품 제조업, 도소매업 및 무역업73.고철 도소매업 및 무역업74.전자담배 도,소매업 및 무역업, 컨설팅업75.전자담배기기 및 이에 해당하는 부품 제조업, 도소매업 및 무역업76.광고물 제조업, 판매업, 경인쇄업77.광고 매체 판매업78.출판업 및 영상, 오디오 기록물 제작 및 배급업79.VR, AR, XR 교육용(학습용), 재난용 콘텐츠 개발 및 관련사업80.비대면 VR, XR 현장실습 콘텐츠 개발 및 제작81.항공기·우주선 보조장비 제조업82. UAM(유에이엠) 항공기, 비행장치 제조업83.위성체,발사체 관련 시뮬레이터 사업 및 관련 부대사업84.위성체,발사체 제조,판매,임대 및 서비스업85.위성시스템을 이용한 서비스를 개발하고 판매하는 사업86.항공기 정비업, 임대업, 위탁판매업, 운송업87.기술개발 및 기술용역업88.항공기 및 우주비행체 관련부품 , 기계기구류, 및 전기전자류의개발,제조,가공,조립및 판매업89.우주항공 연구개발 사업과 기술용역 수탁업90.자동차용 필름 제조 사업91.전기자동차 충전기 개발, 제조, 수출 및 판매업92.전기자 충전기용 소프트웨어 개발 및 판매 ,운영업93.바이오, 미생물 제조 및 판매업94.동물용 의약품등 제조 및 판매업95.동물용 사료, 식품, 조제식품 제조 및 판매업96.잡화, 세제류 제조 및 판매업97.홈쇼핑 판매업98.화장품 원료 제조, 판매 및 수출입업99.생명과학과 관련된 컨설팅업100.무인항공기(드론) 제조, 유통판매, 정비 및 서비스업101.무인항공기(드론)를 이용한 교육 및 서비스업102.무인항공기(드론) 관련 소프트웨어 개발 및 유통판매업103.동·식물성 유지 제조업104.식용 정제유 및 가곡유 제조업105.기타 곡물 가공품 제조업106.상품 종합 및 기타 상품 중개업107.사료 도매업108.기타 가공식품 도매업109.비료 및 농약 도매업

추가
2022년 03월 30일
-
52. 블록체인 기반 소프트웨어의 개발 및 판매 공급업53. 블록체인 기반 암호화 자산의 매매 및 중개업54. 블록체인 기반 유선 온라인, 모바일 게임 소프트웨어 개발 및 공급업55. 블록체인 기반 연구개발업, 플랫폼개발, 투자 및 관련 서비스업56. 블록체인, 메타버스 기술 관련 기타 정보서비스업57. 블록체인을 활용한 비즈니스 어플리케이션 구축 및 클라우드 기반 서비스 개발사업58. 블록체인 관련 사업 및 연구개발업59. 가상세계 및 가상현실업60. 기타 가상세계 및 가상현실 기획 및 제작업61. 기타 가상세계 및 가상현실 서비스업62. 가상현실(VR), 증강현실(AR) 관련 제품, 서비스 개발 공급업63. 디지털 자산 제작 판매 및 중개업64. NFT(Non-Fungible Token)의 제작, 인증, 중개 및 판매사업65. ICO(암호화폐공개)관련한 컨설팅 및 전문서비스업66. 디지털거래소 보안서비스 및 가상화폐 유통관련 시스템 구축사업67. 인공지능, 사물인터넷 및 빅데이터(BD) 기술을 활용한 제조 및 판매업68. 인공지능, 사물인터넷 및 빅데이터 기술을 활용한 제품, 서비스의 개발 및 공급업69. 카지노 운영 및 관련업70. 오락장 운영업

추가
2021년 10월 14일
-
18.의약품 및 의약외품 개발,제조,판매업20.스킨케어 물질, 의약외품, 관련기구 제조유통업22.세포치료제 개발, 제조, 판매업23.국내외 헬스케어 관련 사업25.국내외 제품 구매대행업32.오투오(O2O)서비스업37.전기자동차 배터리 유통 및 충전 관련 부가사업38.주차관제센타 및 주차콜센타 운영업39.모바일컨텐츠 및 앱 개발업40.노상주차장 제어장치 관련 제조업41.주차장관련 제품외 기타 달리 분류되지 않는 제품 제조업42.사업시설 유지관리 서비스업43.위치기반 서비스업44.옥외광고업45.운송수단, 운송용역의 제공 및 알선 등 사업 46.광고업, 광고기획 및 대행업47.자동차 임대 및 렌트업48.선불전자지급수단관리 및 전자지급결제대행업49.가상화폐 관련 사업50.가상화폐 관련 소프트웨어 및 하드웨어 개발, 제조, 서비스업51.가상화폐 채굴기 제조, 판매, 수탁 및 위탁운영, 서비스업

추가
2021년 03월 10일
-

114. 토목, 건축공사업

115. 공익을 목적으로 한 시장운영관리업

116. 소방시설공사업

117. 조경공사업

118. 주택건설 임대업

119. 에너지 관련 설계, 제작, 시공 및 판매, 운영등 제반사업

120. 부동산 개발업

121. 실내건축공사업,

122. 미장 방수 조적공사업

123. 석공사업

124. 도장공사업

125. 비계 구조물해체공사업

126. 금속구조물 창호공사업

127. 지붕판금 건축물조립공사업

128. 철근 콘크리트공사업

129. 상하수도 설비공사업

130. 보링 그라우팅 공사업

131. 철도 궤도 공사업

132. 수중공사업

133. 조경식재공사업

134. 조경시설물설치공사업

135. 강구조물공사업

136. 준설공사업, 승강기설치공사업

137. 시설물유지관리업등의 설계, 시공, 감리 및 운영업

138. 원료의약품 관련 제조, 유통

139. 의약품 제조, 유통

140. 소방 및 소화기 무역업, 통신판매업 및 도소매업

141. 신재생(수소, 해상풍력) 사업

142. 2차전지용 자원 트래이딩

수정
2023년 03월 30일
18.의약품 및 의약외품 개발,제조,판매업
18.의약품 및 의약외품 개발,제조,판매업 및 자문업

수정
2021년 10월 14일
1. 자전거 제조 및 도소매업2. 자전거 부품 및 액세서리 제조 및 도소매업103. 전기자전거 제조및 도소매업104. 전기자전거 부품 및 액세서리 제조 및 도소매12. 대부업13. 여신금융업(소비자금융업 및 기업금융업)48. 컴퓨터 및 주변기기 유통업107. 컴퓨터 제조 및 조립업23. 반도체, 전자제품 및 부품제조, 판매업54. 의료기기 연구 개발 제조 판매업75. 기타 정보 기술 및 컴퓨터 운영관련 서비스업87. 패션, 이미용 제품(화장품) 제조 및 판매(통신판매업, 전자상거래업)88. 패션, 이미용 제품(화장품) 유통89. 패션, 이미용 제품(화장품) 무역90. 패션, 이미용 제품(화장품) 매장 프랜차이즈업

(1,2)
1.자전거, 전기자전거 제조 및 도소매업
(103,104)
2.자전거, 전기자전거 부품, 액세서리 제조 및 도소매업
(12,13)
34.대부업 및 여신금융업 (소비자금융업 및 기업금융업)
(48,107)
3.컴퓨터 및 주변기기 제조, 조립 및 유통업
(23)
7.전자제품, 반도체 부품제조 및 유통판매업
(54)
21.의료기기 연구, 제조업, 도소매업, 수출입업
(75)
31.기타 정보 기술, 처리 및 컴퓨터 운영관련 서비스업
(87)
15.패션, 이미용 제품 제조 및 판매
(88,89,90)
16.패션, 이미용 제품 유통, 무역 및 매장 프랜차이즈업

삭제
2023년 03월 30일
29.포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업35.자동차 부품 및 용품의 수입, 제조 및 판매업36.자동차 정비 및 수리업47.자동차 임대 및 렌트업
-

삭제
2021년 10월 14일
3. 별정통신 및 부가통신사업(ARS)4. 음악컨텐츠, 음반 및 게임물 제작, 유통, 판매 및 투자사업8. 영화, 방송, 전시, 공연, 애니메이션 및 기타 영상물 제작, 유통, 투자사업9. 미술품 매매, 위탁판매, 자문업10. 농·수·축산물 유통업11. 분유, 기저귀, 생필품 및 위생용 종이제품 도소매업14. 스포츠, 연예인 매니지먼트 및 에이전트 사업15. 엔터테인먼트 관련 제품 제조, 유통, 투자사업16. 광고사업 및 광고대행업17. 도서 출판 및 판매업19. 산업용, 시험용 장비 제작 및 판매업20. 산업용 공구 제조 및 판매업25. 플랜트엔지니어링업26. 전기공사업27. 산업기계 및 플랜트(Plant)설비에 대한 설계, 제조 판매 및 개조28. 유무선 통신장비, 시스템 및 블랙박스 도소매업29. 유무선 통신장비, 시스템 및 블랙박스 제조업30. 대형 종합 소매업31. 일반 여행업32. 외국인환자 유치업33. 여행사 및 기타 여행보조 서비스업34. 항공권 및 선표 발권 판매업35. 관광숙박업 및 관광객 이용시설업36. 관광기념품 판매업37. 보세판매업38. 관광업종에 대한 용역 컨설팅 및 위탁경영사업40. 음식점업41. 식품첨가물 제조 및 판매업42. 음료제조 및 판매업43. 건강기능식품 제조 및 판매업47. 회원권판매 및 중개알선업50. 스마트카드 제조업51. 스마트카드 디자인 및 기술개발52. 신용카드 제휴 마케팅53. 스마트카드 관련 무역업56. 전자기기 판매업57. 전자기기 기술용역업58. 기술의 매출, 매입, 이전업61. 공연장 시설물을 활용한 교육 아카데미 사업62. 영화, 드라마, 방송프로그램 등 제작, 투자, 배급, 유통, 수출입업63. 음반, 비디오 등 제작, 투자, 배급, 유통, 수출입업64. 광고 영화 및 비디오물 등 제작, 투자, 배급, 유통, 수출입업65. 인터넷방송업66. 유선, 위성 및 기타 방송업67. 유무선 디지털 컨텐츠 공급업68. 극장 및 온라인 상영업69. 공연 및 전시 기획, 제작, 상연업70. 공연 및 제작관련 대리업76. 번역 및 통역 서비스업77. 인력공급업78. 실내인테리어업79. 학원 교육 사업80. 요가학원, 명상원, 에어로빅장 운영 및 프랜차이즈업81. 상업시설 관리, 요식업 운영(주류판매포함)83. 캐릭터 및 완구 개발, 유통, 판매업84. 식품 제조, 유통, 수출입업93. 자동차 임대업94. 특장차 및 동 부품 제조, 판매, 수출입업95. 캠핑카 수출입업96. 선박, 보트, 수상레저장비 수출입업97. 중고자동차 매매업 및 알선업98. 여신금융업99. 할부금융업100. 자동차 폐차업101. 중고자동차 및 중고자동차 부품 수출입업102. 온라인과 오프라인을 통합한 자동차 매매업109. 폐장비 및 폐부품 수리업111. 전자상거래업 및 통신판매업113. 리스 및 물품임대업114. 토목, 건축공사업115. 공익을 목적으로 한 시장운영관리업117. 조경공사업119. 에너지 관련 설계, 제작, 시공 및 판매, 운영 등 제반사업121. 실내건축공사업122. 미장 방수 조적공사업123. 석공사업124. 도장공사업125. 비계 구조물해체공사업126. 금속구조물 창호공사업127. 지붕판금 건축물조립공사업128. 철근 콘크리트공사업129. 상하수도 설비공사업130. 보링 그라우팅 공사업131. 철도 궤도 공사업132. 수중공사업133. 조경식재공사업134. 조경시설물설치공사업135. 강구조물공사업136. 준설공사업, 승강기설치공사업137. 시설물유지관리업등의 설계, 시공, 감리 및 운영업141. 신재생(수소, 해상풍력) 사업142. 2차전지용 자원 트래이딩
-

1. 변경 사유

1-1) 변경 취지 및 목적, 필요성당사는 지난 2023년 3월 30일 제44기 정기주주총회 및 2023년 05월 31일 임시주주총회에서 향후 신사업 추진 및 사업준비 목적으로 정관 상 사업목적을 정비하기 위하여, 일부 추가 및 변경, 삭제하였습니다.1-2) 사업목적 변경 제안 주체해당 사업목적 추가 및 변경, 삭제는 이사회를 통해 결정되었으며, 지난 2023년 3월 30일 제44기 정기주주총회, 2023년 05월 31일 임시주주총회를 통해 승인되었습니다.1-3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향등 신사업 추진 및 준비를 위한 사업목적 추가로 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다.

라. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

임시주주총회
2차 전지 소재의 제조 및 판매업연료전지 소재의 제조 및 판매업친환경 자동차 부품의 제조 및 판매업탄소소재. 생산 및 판매업유기 및 무기화합물 제조와 도소매비철금속 도소매업폐기물 운반업배터리 재생업금속가공제품 제조업축전지 도, 소매업배터리 충전기 제조업
2023년 05월 31일

제44기 정기주주총회
기타 산업용 기계 및 장비 도매업기타 기계 및 장비 도매업선박유 제품의 판매, 수출입 및 기타 관련업농축수산물 도,소매업 및 무역업, 컨설팅업음 ·식료품 제조업, 도소매업 및 무역업, 컨설팅업건강식품, 건강기능식품, 건강보조식품 제조업, 도소매업 및 무역업고철 도소매업 및 무역업전자담배 도,소매업 및 무역업, 컨설팅업전자담배기기 및 이에 해당하는 부품 제조업, 도소매업 및 무역업광고물 제조업, 판매업, 경인쇄업광고 매체 판매업출판업 및 영상, 오디오 기록물 제작 및 배급업VR, AR, XR 교육용(학습용), 재난용 콘텐츠 개발 및 관련사업비대면 VR, XR 현장실습 콘텐츠 개발 및 제작항공기·우주선 보조장비 제조업UAM(유에이엠) 항공기, 비행장치 제조업위성체,발사체 관련 시뮬레이터 사업 및 관련 부대사업위성체,발사체 제조,판매,임대 및 서비스업위성시스템을 이용한 서비스를 개발하고 판매하는 사업항공기 정비업, 임대업, 위탁판매업, 운송업기술개발 및 기술용역업항공기 및 우주비행체 관련부품 , 기계기구류, 및 전기전자류의개발,제조,가공,조립및 판매업우주항공 연구개발 사업과 기술용역 수탁업자동차용 필름 제조 사업전기자동차 충전기 개발, 제조, 수출 및 판매업전기자 충전기용 소프트웨어 개발 및 판매 ,운영업바이오, 미생물 제조 및 판매업동물용 의약품등 제조 및 판매업동물용 사료, 식품, 조제식품 제조 및 판매업잡화, 세제류 제조 및 판매업홈쇼핑 판매업화장품 원료 제조, 판매 및 수출입업생명과학과 관련된 컨설팅업무인항공기(드론) 제조, 유통판매, 정비 및 서비스업무인항공기(드론)를 이용한 교육 및 서비스업무인항공기(드론) 관련 소프트웨어 개발 및 유통판매업동·식물성 유지 제조업식용 정제유 및 가곡유 제조업기타 곡물 가공품 제조업상품 종합 및 기타 상품 중개업사료 도매업기타 가공식품 도매업비료 및 농약 도매업
2023년 03월 30일

제43기 정기주주총회
블록체인 기반 소프트웨어의 개발 및 판매 공급업블록체인 기반 암호화 자산의 매매 및 중개업블록체인 기반 유선 온라인, 모바일 게임 소프트웨어 개발 및 공급업블록체인 기반 연구개발업, 플랫폼개발, 투자 및 관련 서비스업블록체인, 메타버스 기술 관련 기타 정보서비스업블록체인을 활용한 비즈니스 어플리케이션 구축 및 클라우드 기반 서비스 개발사업블록체인 관련 사업 및 연구개발업가상세계 및 가상현실업기타 가상세계 및 가상현실 기획 및 제작업기타 가상세계 및 가상현실 서비스업가상현실(VR), 증강현실(AR) 관련 제품, 서비스 개발 공급업디지털 자산 제작 판매 및 중개업NFT(Non-Fungible Token)의 제작, 인증, 중개 및 판매사업ICO(암호화폐공개)관련한 컨설팅 및 전문서비스업디지털거래소 보안서비스 및 가상화폐 유통관련 시스템 구축사업인공지능, 사물인터넷 및 빅데이터(BD) 기술을 활용한 제조 및 판매업인공지능, 사물인터넷 및 빅데이터 기술을 활용한 제품, 서비스의 개발 및 공급업카지노 운영 및 관련업오락장 운영업
2022년 03월 30일

임시주주총회
의약품 및 의약외품 개발,제조,판매업스킨케어 물질, 의약외품, 관련기구 제조유통업세포치료제 개발, 제조, 판매업국내외 헬스케어 관련 사업국내외 제품 구매대행업오투오(O2O)서비스업전기자동차 배터리 유통 및 충전 관련 부가사업주차관제센타 및 주차콜센타 운영업모바일컨텐츠 및 앱 개발업노상주차장 제어장치 관련 제조업주차장관련 제품외 기타 달리 분류되지 않는 제품 제조업사업시설 유지관리 서비스업위치기반 서비스업옥외광고업운송수단, 운송용역의 제공 및 알선 등 사업 광고업, 광고기획 및 대행업자동차 임대 및 렌트업선불전자지급수단관리 및 전자지급결제대행업가상화폐 관련 사업가상화폐 관련 소프트웨어 및 하드웨어 개발, 제조, 서비스업가상화폐 채굴기 제조, 판매, 수탁 및 위탁운영, 서비스업
2021년 10월 14일

임시주주총회

토목, 건축공사업

공익을 목적으로 한 시장운영관리업

소방시설공사업

조경공사업

주택건설 임대업

에너지 관련 설계, 제작, 시공 및 판매, 운영등 제반사업

부동산 개발업

실내건축공사업,

미장 방수 조적공사업

석공사업

도장공사업

비계 구조물해체공사업

금속구조물 창호공사업

지붕판금 건축물조립공사업

철근 콘크리트공사업

상하수도 설비공사업

보링 그라우팅 공사업

철도 궤도 공사업

수중공사업

조경식재공사업

조경시설물설치공사업

강구조물공사업

준설공사업, 승강기설치공사업

시설물유지관리업등의 설계, 시공, 감리 및 운영업

원료의약품 관련 제조, 유통

의약품 제조, 유통

소방 및 소화기 무역업, 통신판매업 및 도소매업

신재생(수소, 해상풍력) 사업

2차전지용 자원 트래이딩

2021년 03월 10일

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 당사는 현재 주력사업의 부재로 신규사업 진출을 위해 2023.05.31 임시주주총회에서 2차 전지 및 배터리사업 관련 사업목적을 추가하였으며, 해당사업의 진출을 통해 기존 미흡한 매출액의 개선효과를 기대하고 있습니다.

2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

- 시장의 주요 특성2차전지 및 배터리 산업은 현대 산업 및 기술의 핵심 요소로 간주되며 전기차, 스마트폰, 노트북 등과 같은 다양한 전자제품과 에너지 저장 시스템(Energy Storage System, ESS)에 사용됩니다. 이 산업은 현재 빠르고 가파르게 성장하고 있으며, 지속 가능한 에너지 및 모빌리티 분야에서 핵심적인 역할을 담당하고 있습니다.- 규모 및 성장성① 시장 규모: 전기차 BIG3 시장인 중국, 유럽, 미국에서의 전기차 구매 촉진 정책으로 시장규모는 가파르게 상승하고 있으며, 전기차 수요 증가에 따른 베터리 셀 업체들의 투자는 증가할 것으로 전망됩니다. 배터리 시장은 전세계적으로 수백 억 달러의 규모를 갖고 있으며, 이는 전기차 시장의 확대와 함께 계속해서 증가하고 있습니다. ② 전기차 산업과의 연관성: 전기차 시장의 발전으로 인해 배터리의 수요도 증가하고 있습니다. 많은 자동차 제조업체들이 전기차 생산에 집중하면서 배터리 산업에 대한 수요도 증가하고 있습니다.3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)-본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 기존 사업과의 연관성- 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

6. 주요 위험- 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

7. 향후 추진계획- 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

8. 미추진 사유

- 현재 사업타당성 검토를 진행하고 있으며, 향후 1년 이내에 검토를 마무리하고 검토결과에 따른 신규사업부 신설 및 인력확보 등 추진계획을 확정후 사업을 진행할 계획입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

지배회사인 당사와 연결 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업의 내용은 다음과 같습니다.

사업부문
주요사업
회사

자전거사업
자전거 제조 및 판매업
㈜에이모션

ICT사업
컴퓨터-주변기기 및 상품 구매유통판매
㈜리온시스템, 에스유홀딩스㈜

바이오사업
의료기기 및 바이오코스메틱연구개발 및 제조 판매업
㈜뉴로소나Neurosona America, Inc.에스유홀딩스㈜

기타
투자업
뉴텍1호 조합

케이임팩트 투자조합

가. ICT(Information and Communications Technologies) 유통 사업부문
당사는 컴퓨터 및 주변기기의 제조 및 유통(ICT)사업 및 전자담배, 화장품, 산업재, 농축산물등 다양한 분야의수출입을 포함한 국내외 유통사업을 진행하고 있습니다.현재 IT시장은 데스크탑PC, 노트북, 태블릿등 기존 시장외에도 스마트폰, 스마트위치등을 포함한다양하고 전문화된 소형 및 극소형가전등 그 범위를 특정하기 어려울만큼 그 범위가 거대화되어 가고 있습니다.IT 산업 관련 부품들은 고성능, 고집적화되고 다양한 성능과 복합적인 기능까지 갖추어가고 있고, 그 발전의속도와 다양함은 좀더 전문화되고 다양의 기기를 개인이 보유하고 사용할수 있도록 그 시장을 넓히고 있습니다. 이런 다양한 PC와 기기의 시장은 전문화되어지면서도 보편화되어져 점차 확대되어 가도 있으며 소비자 개인이보유하는 기기의 종류와 수량이 급속하게 늘어가는 수요를 만들고 있습니다.그간 경기하락에 따른 PC시장은 그래픽카드의 가격 고공행진과 같은 금전적 부담과, PC대체재의 발전, 소비자들을개인PC와 PC방으로 이끌 대작게임의 부재등으로 지속적인 시장이 위축되어 왔습니다.이에 당사는 소비자의 구매의 부담을 덜기위한 소유권이전형 개인PC렌탈사업, PC방 복합리스사업등을 진행하고있으며, 2023년 신작게임에 최적화된 PC와 부품을 기획하여 공격적인 영업을 진행할 예정입니다. 더불어 침체된PC유통시장을 넘어 다양한 멀티미디어기기에 대한 직간접 투자와 유통 구매선 다양화를 통해 다양한 시장을선도할수 있도록 준비하고 있습니다.또한 오랜기간 유통업을 영유해온 당사의 노하우를 살려 매출 및 영업이익 증대를 위해 진행중인 화장품 및 전자담배유통사업에 산업재 유통을 진행하고 있으며 전국 단위 농,축,수협과 연계하여 지역 특산물 유통 및 수출사업을 추진하고있고, 유명 인플로서들과의 콜라보를 통한 특색있는 상품개발과 홈쇼핑 및 SNS 판매을 진행하고 있습니다.
나. 바이오 사업부문
당사는 의료기기(헤마퓨어) 및 바이오코스메틱(피부마이크로바이옴) 연구개발 및 제조 판매업을 하고 있으며, 종속회사인 ㈜뉴로소나는 저강도 집중 초음파 기술 기반으로 뇌질환 치료용 의료기기 연구개발 및 제조 판매업을 전담하고 있습니다.국내 의료기기 시장의 경우 다양한 분야의 해외 및 국내 제품들이 혼재되어 사용되어지고 있습니다. 당사는 여러 분야 중에서도 진단장비에 특화되어 있는 "헤마퓨어"라는 진단 의료기기와 소모품을 판매하고 있습니다. 대부분 병의 근본적인 원인은 기본적으로 혈액의 순환과 관련이 깊고 혈액이 탁해지거나 점성이 생겨서 오는 경우가 많습니다. 당사의 제품은 독일 및 유럽에서 100여년간 수만명의 의사들이 처방하고 있는 항노화 치료를 할 수 있는 기기로 혈액을 채혈해 최적의 자외선(UV-C)을 혈액에 직접 조사해 정화시킨 후 다시 주입해 혈액순환 개선, 면역력 강화, 만성피로 개선, 상처회복 촉진에 도움을 주는 장비입니다.바이오코스메틱 연구개발은 피부마이크로바이옴을 기반으로 현장에서 피부상태를 진단 할 수 있는 진단키트, 마이크로바이옴 상처치료제 및 신약 원료등을 연구 진행하고 있습니다. '피부마이크로바이옴이란'인체와 환경의 상호작용에서 핵심적 역할을 담당하고 있는 피부에 존재하는 미생물과 유전정보 전체를 의미하며 유산균을 포함한 상위개념입니다. 피부는 미생물의 작용이 일어나는 인체의 가장 큰 면적의 상피조직으로 면역체계와 염증반응에 있어 중요한 역할을 담당합니다. 그리하여 건강한 피부를 위해서는 마이크로바이옴의 균형이 필수라는 것은 '네이처리뷰마이크로바이올로지(Nature Review Microbiology)'에서도 발표 된 바 있습니다. 그리하여 연구개발한 현장 PCR 피부마이크로바이옴 진단키트는 10분이내 피부의 유익균과 유해균을 분석하여 미생물간 균형상태와 건강한 피부 면역체계를검사 할 수 있는 장점이 있습니다.뇌질환치료용 의료기기 연구개발은 저강도 집중 초음파 Low-intensity FUS(Focused Ultrasound) 공여기술을 기반으로 집중 초음파에 이미지 처리 SW, 위치추적 센서기술을 결합하여 뇌의 특정 부위를 mm단위로 정밀하게 타겟팅 할 수 있고 낮은 에너지를 사용하여 인체에 비교적 안전하며수술이나 약물을 사용하지 않고 비침습적으로 뇌의 특정 부분을 활성화/비활성화 시켜 치료하기 때문에 뇌치료에 따르는 부작용과 위험성을 크게 줄일수 있다는 장점이 있습니다. 그리하여 ㈜뉴로소나는 2018년 4월 한국산업기술시험원(KTL)으로부터 집속형 초음파 자극시스템 NS-US100의 전기·기계적 안전성시험, 성능시험, 전자파시험을 완료하였으며, 2018년 7월 KGMP(Korea Good Manufacturing Practice) 인증을 완료하여, 임상시험을 진행하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 연결실체의 사업부문별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사
사업부문
품 목
매출액
비율

에스유홀딩스(주)와 그 종속기업
자전거사업부
자전거 외
0
0.00%

ICT사업부
컴퓨터 및 주변기기
8,256,502
73.01%

바이오사업부
바이오코스메틱 외
175,452
1.55%

기타
공연장 수익 외
2,876,990
25.44%

합 계
11,308,944
100.00%

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 및 생산설비에 관한 사항당사의 사업 상품 유통 판매 방식으로 인해 별도의 생산설비를 필요로 하지 않으며, 주요 원재료 현황 등의 내용은 기재되지 않았습니다.

나. 생산설비의 현황 등 1. 생산설비의 현황

(단위 : 천원)

구 분
기초장부가액
취득
연결범위의변동
처분/폐기
해외사업환산
감가상각비
기말장부가액

토지
2,269,088
0
0
0
0
0
2,269,088

건물
5,071,062
0
0
0
0
-154,272
4,916,790

기계장치
33,799
15,000
0
0
0
-9,493
39,306

시설장치
40,637
0
0
0
0
-19,180
21,457

차량운반구
27,522
17,955
0
-8,812
0
-4,039
32,627

비품
33,861
11,743
0
0
15
-15,537
30,082

공구와기구
44,950
0
0
0
0
-15,380
29,570

건설중인자산
11,000,000
0
-11,000,000
0
0
0
0

합계
18,520,918
44,699
-11,000,000
-8,812
15
-217,901
7,338,919

2. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등- 보고서 제출일 현재 설비의 신설 및 매입계획은 없습니다

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적연결실체 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문
품 목
제45기
제44기
제43기

자전거사업부
자전거 및 액세서리
수출

내수
0
0
3,389,475

합계
0
0
3,389,475

ICT사업부
컴퓨터-주변기기 및상품 유통판매
수출

내수
8,256,502
7,698,251
18,708,639

합계
8,256,502
7,698,251
18,708,639

바이오사업부
바이오코스메틱 외
수출

내수
175,452
90,909
45,755

합계
175,452
90,909
45,755

기타
공연장 수익 외
수출

내수
2,876,990
559,445
3,295,512

합계
2,876,990
559,445
3,295,512

합 계
수출
0
0
0

내수
11,308,944
8,348,606
25,439,381

합계
11,308,944
8,348,606
25,439,381

나. 판매방법 및 조건, 경로당 지배회사의 영업력과 국내외 비즈니스 네트워크를 적절히 조화시켜 활용함으로서 판매활동을 수행 해나가고 있습니다.

ICT사업부문의 판매경로는 취급제품의 제조사나 총판에서 매입을 하고 별도의 유통채널 없이 제품을 취급하는 소규모유통점, 조립판매점, 회사, 소비자에게 직접판매를 하고 있으며, 전자담배, 화장품은 온,오프라인 판매를 하고 있는 대형 유통사에 직접 납품을 하고 있습니다.

판매방법은 현금 및 신용(납품 후7일~ 60일)으로 매출처와 직접 판매를 하고 있습니다.판매전략은 영업담당 직원의 직접 영업과 홈페이지, 온라인광고, 카페등과 같은 온라인 홍보로 판매를 진행하고 있습니다.

다. 수주상황1. ICT사업부문2023년 ICT사업부문는 코로나19의 영향으로 PC방 창업이나 리모델링 수요가 극도로 부족한바, 대기업 고객센타의 운영장비(서버)의 하드웨어 공급을 추진하고자, 서버용 소프트웨어 업체와 협업하여 완제품형 서버 및 고객맞춤형 서버를 제작 공급하고 있습니다. 하여장기간에 걸친 수주가 아닌 건별로 공급하고 있기 때문에 수주상황을 기재하기 어렵습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관에 한하여 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다.연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결실체의 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY, JPY, SGD 등 이며, 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.② 이자율위험연결실체는 이자부자산과 부채가 중요하기 때문에 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율에 영향을 받습니다. 연결실체의 이자율위험은 은행예치금 및 단기차입금 등에서 비롯되며 금리의 연평균수치와 최고, 최저 수치를 고려하여, 그 변동폭이 연평균 예치금잔액에 미치는 영향에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약당사는 보고서 제출일 현재 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.
나. 연구개발활동 (연결기준)당사 바이오사업부문의 연구개발 활동은 종속회사 (주)뉴로소나에서 전담하고 있습니다.
다. 연구개발비용 (연결기준)

(단위 : 천원)

과 목
제45기
제44기
제43기
비 고

원 재 료 비
0
-
-
-

인 건 비
683,504
566,344
484,109
-

위 탁 용 역 비
0
-
-
-

기 타
531,025
306,590
395,970
-

연구개발비용 계
1,214,529
872,934
880,078
-

회계처리
판매비와 관리비
1,214,529
872,934
880,078
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
10.74%
10.46%
3.46%
-

7. 기타 참고사항

가. 회사의 상표 및 고객관리 정책- 해당사항 없습니다.
나. 지적재산권 보유 현황

번호

구분

발명의 명칭

특허권자

특허번호

출원일

등록일

주무관청

1

특허권

경두개저강도 초음파 전달장치 및 이를 이용한 비침습적 뇌기능 조절방법

(주)엔에스엔

제10-1143645호

'09.07.29

'12.04.30

특허청

2

특허권

집중초음파를 이용한 비침습적 침술기기
(주)엔에스엔

제10-1190910호

'10.08.11

'12.10.08

특허청

3

특허권

집중초음파를 생체조직에 투과하기 위해 반고체 수화젤을 이용한 장치 및 그 제조방법
(주)엔에스엔

제10-1585301호

'13.11.04

'16.01.07

특허청

다. 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항- 해당사항 없습니다.
라. 환경 관련 규제사항- 해당사항 업습니다.

마. 시장여건 및 영업의 개황 등

1. ICT(Information and Communications Technologies) 유통 사업부문2023년 2분기 PC 출하량이 총 5965만대로 전년 동기 대비 16.6% 감소한 수치이나 전문가들은 PC시장의 감소율 둔화로출하량이 최저점에 도달했으며, 지난해 문제가 됐던 PC 재고는 기업용 PC 수요의 점진적인 증가에 힘입어 감소하기시작했다고 분석하며 2023년 말 PC 재고가 정상화되고 2024년부터는 PC 수요가 성장세로 돌아설것으로 전망했습니다.코로나19 팬데믹으로 급증하던 PC부품시장이 꺾인 이후, 인플레이션과 금리 인상 등의 위축된 PC시장에 대해올해 하반기부터 점진적인 회복세에 돌입할 것으로 전망하며 수요의 점진적으로 증가 예상에 따하 PC 업체도 새로운전략을 실행할 수 있을 것이라 예상되어집니다.그간 당사는 주로 개인 및 체인점 PC방, 기업대상 B2B 판매망을 통한 서버판매 및 구축, 데스크탑 PC, PC부품, 주변기기,소모품 판매를 영위하고 있었으며, 금융사를 연계한 개인 및 PC방 창업지원 토탈 서비스를 지원하며, 협력하여 PC부품의도매유통을 통한 가격경쟁력 확보 및 유통을 했습니다.그러나 지속되는 경기침제 우려와 환율상승에 대한 부담감 등으로 개인 및 기업 소비자의 수요가 감소하고 있는 상황입니다.그리하여 당사는 오랜기간 유통업을 유지하며 그간 얻어온 노하우를 접목하여 PC관련 매출의 증대를 위해 신규 유통아이템및 거래선의 다양화화 새로운 비지니스모델을 개발 진행하고 있으며, PC관련 외 전자담배, 화장품, 농산물등 다양한 상품 판매유통의 범위를 확대해 나아가고 있습니다.

2. 바이오 사업부문제조사인 한국필립과의 총판 계약을 통해 안정적인 물량을 공급받아 대한피부비만체형학회 등 다양한 학회 참가를 통해 주요 병원에 소개함으로써 효율적인 영업을 영위하고 있습니다. 또한 의료기기의 특성상 장비 납품 후 지속적인 소모품 판매가 이루어 짐으로서 안정적인 매출구조를 만들어가고 있습니다. 질병이 발생한 후 치료하는 것이 아닌 당사의 진단장비들을 통해 선제적 대응을 함으로서 기존의 레드오션 시장이 아닌 블루오션 시장을 창출해 나아가고 있습니다. 아울러 주요 병,의원 원장님들과의 협업을 통해 소규모 세미나를 개최하여 서로가 상생할 수 있는 구조를 만들기 위해 힘쓰고 있습니다.

의료기기산업은 타 산업에 비하여 경기변동에 따른 민감도가 적은 편입니다. 대부분의 의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처이고, 이들 시장수요자들은 제품의 안전성 및 신뢰성을 우선 고려하여 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강하기 때문에 의료기기산업은 상대적으로 시장의 진입장벽 및 충성도가 매우 높아 경기변동에 따른 민감도가 상대적으로 낮은 것으로 받아들여지고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 소규모 기업에 해당되어 요약재무정보를 생략하였으며, 하기의 2. 연결재무제표 및 4. 재무제표를 참조해주시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 45 기 2023.12.31 현재

제 44 기 2022.12.31 현재

제 43 기 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 45 기

제 44 기

제 43 기

자산

유동자산

21,739,350,832

23,686,559,130

25,457,357,877

현금및현금성자산

7,394,698,841

1,538,274,859

3,622,226,954

매출채권 및 기타채권

6,387,522,347

10,108,423,410

2,554,932,057

기타유동금융자산

6,601,056,964

9,994,031,502

16,203,839,297

기타유동자산

150,159,566

250,551,140

143,320,037

유동재고자산

1,012,871,674

1,601,096,982

2,859,294,902

당기법인세자산

193,041,440

194,181,237

73,744,630

비유동자산

44,343,365,547

58,441,672,042

39,450,069,263

기타비유동금융자산

18,233,857,272

33,489,795,998

22,966,007,737

종속기업및관계기업투자

14,551,370,476

5,860,148,552

7,991,032,810

투자부동산

7,185,877,878

18,340,149,433

7,494,420,988

유형자산

153,041,943

180,769,754

239,164,517

무형자산

11,411,762

20,358,159

34,251,948

사용권자산

638,592,319

490,450,146

665,191,263

기타비유동자산

3,569,213,897

60,000,000

60,000,000

매각예정자산

799,532,409

자산총계

66,082,716,379

82,927,763,581

64,907,427,140

부채

유동부채

5,503,431,358

22,300,463,182

25,737,101,254

매입채무 및 기타채무

1,386,815,160

1,795,975,682

2,012,920,649

단기차입금

237,600,000

유동성장기차입금

62,460,000

유동성전환사채

2,587,560,895

14,504,259,379

19,913,662,573

유동 리스부채

351,681,806

271,269,942

393,221,928

기타 유동부채

540,435,345

319,223,966

142,335,415

기타유동금융부채

636,938,152

5,409,734,213

2,974,900,689

비유동부채

830,231,778

766,434,462

934,359,244

매입채무 및 기타채무

16,669,020

16,669,020

16,669,020

확정급여부채

546,062,240

562,043,008

649,950,590

비유동 리스부채

267,500,518

187,722,434

267,739,634

부채총계

6,333,663,136

23,066,897,644

26,671,460,498

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

60,182,519,712

59,581,336,527

38,486,327,563

자본금

65,151,757,500

43,286,059,000

28,846,504,500

자본잉여금

100,194,197,697

99,076,506,592

78,377,815,203

자본조정

(7,538,760)

462,161,240

632,752,468

기타포괄손익누계액

(265,165,729)

1,537,218,229

(1,410,461,685)

이익잉여금(결손금)

(104,890,730,996)

(84,780,608,534)

(67,960,282,923)

비지배지분

(433,466,469)

279,529,410

(250,360,921)

자본총계

59,749,053,243

59,860,865,937

38,235,966,642

자본과부채총계

66,082,716,379

82,927,763,581

64,907,427,140

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 45 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 45 기

제 44 기

제 43 기

매출액

11,308,943,767

8,348,605,577

22,049,905,802

매출원가

9,471,902,612

6,132,235,835

19,676,757,361

매출총이익

1,837,041,155

2,216,369,742

2,373,148,441

판매비와관리비

14,908,419,667

8,690,715,468

10,066,677,349

영업이익(손실)

(13,071,378,512)

(6,474,345,726)

(7,693,528,908)

금융수익

5,227,744,092

3,766,403,483

3,527,733,315

금융비용

9,664,307,503

7,985,785,953

3,905,622,244

기타수익

1,548,786,745

2,198,363,069

984,228,680

기타비용

12,667,523,292

1,511,777,798

5,337,967,106

지분법이익(손실)

(3,874,908,229)

(3,137,020,895)

(2,677,243,090)

법인세비용차감전순이익(손실)

(32,501,586,699)

(13,144,163,820)

(15,102,399,353)

법인세비용(수익)

10,004,630

계속영업이익(손실)

(32,501,586,699)

(13,144,163,820)

(15,112,403,983)

중단영업이익(손실)

(2,048,393,953)

(942,828,418)

당기순이익(손실)

(32,501,586,699)

(15,192,557,773)

(16,055,232,401)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유지분

(31,732,345,265)

(14,507,129,698)

(15,171,491,794)

비지배지분

(769,241,434)

(685,428,075)

(883,740,607)

기타포괄손익

9,812,722,934

3,166,539,324

(810,640,756)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

703,247,040

126,302,133

(834,034,117)

지분법자본변동

738,847,874

253,337,641

(688,260,435)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(35,600,834)

(127,035,508)

(145,773,682)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

9,109,475,894

3,040,237,191

23,393,361

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

9,142,323,409

2,787,763,343

43,241,914

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(32,847,515)

252,473,848

(19,848,553)

포괄손익

(22,688,863,765)

(12,026,018,449)

(16,865,873,157)

포괄손익의 귀속

지배기업소유지분

(21,906,266,405)

(11,329,590,944)

(15,943,932,869)

비지배지분

(782,597,360)

(696,427,505)

(921,940,288)

주당이익

기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(315.0)

(161.0)

(253.0)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(26.0)

(17.0)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 45 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

결손금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)

26,087,711,500

77,609,786,740

622,272,469

(668,207,323)

(52,653,668,627)

50,997,894,759

(1,264,215,389)

49,733,679,370

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)

(15,171,491,794)

(15,171,491,794)

(883,740,607)

(16,055,232,401)

유상증자

813,008,500

1,186,992,410

2,000,000,910

2,000,000,910

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

43,231,714

43,231,714

10,200

43,241,914

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 잉여금대체

전환사채의 발행

970,449,134

970,449,134

970,449,134

전환사채의 전환

1,945,784,500

3,510,053,181

5,455,837,681

5,455,837,681

전환사채의 상환

(81,847,736)

(81,847,736)

(81,847,736)

주식매입선택권

10,479,999

10,479,999

10,479,999

해외사업환산

(97,225,641)

(97,225,641)

(48,548,041)

(145,773,682)

확정급여제도의 재측정요소

보험수리손익

(30,186,713)

(30,186,713)

10,338,160

(19,848,553)

지분법자본변동

(688,260,435)

38,616,160

(649,644,275)

(649,644,275)

연결범위의 변동

(4,817,618,526)

(143,551,949)

(4,961,170,475)

1,935,794,756

(3,025,375,719)

자본 증가(감소) 합계

2,758,793,000

768,028,463

10,479,999

(742,254,362)

(15,306,614,296)

(12,511,567,196)

1,013,854,468

(11,497,712,728)

2021.12.31 (기말자본)

28,846,504,500

78,377,815,203

632,752,468

(1,410,461,685)

(67,960,282,923)

38,486,327,563

(250,360,921)

38,235,966,642

2022.01.01 (기초자본)

28,846,504,500

78,377,815,203

632,752,468

(1,410,461,685)

(67,960,282,923)

38,486,327,563

(250,360,921)

38,235,966,642

회계정책변경에 따른 증가(감소)

2,191,789,009

(2,542,924,764)

(351,135,755)

(351,135,755)

당기순이익(손실)

(14,507,129,698)

(14,507,129,698)

(685,428,075)

(15,192,557,773)

유상증자

4,726,562,500

7,330,821,380

12,057,383,880

12,057,383,880

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

2,786,097,260

2,786,097,260

1,666,083

2,787,763,343

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 잉여금대체

전환사채의 발행

2,369,507,624

2,369,507,624

2,369,507,624

전환사채의 전환

9,712,992,000

12,805,382,400

22,518,374,400

22,518,374,400

전환사채의 상환

(3,092,439,776)

(3,092,439,776)

(3,092,439,776)

주식매입선택권

103,659,465

(170,591,228)

(66,931,763)

211,738,894

144,807,131

해외사업환산

(91,754,987)

(91,754,987)

(35,280,521)

(127,035,508)

확정급여제도의 재측정요소

보험수리손익

229,858,840

229,858,840

22,615,008

252,473,848

지분법자본변동

253,337,641

253,337,641

253,337,641

연결범위의 변동

(1,010,028,713)

(129,989)

(1,010,158,702)

1,014,578,942

4,420,240

자본 증가(감소) 합계

14,439,554,500

20,698,691,389

(170,591,228)

2,947,679,914

(16,820,325,611)

21,095,008,964

529,890,331

21,624,899,295

2022.12.31 (기말자본)

43,286,059,000

99,076,506,592

462,161,240

1,537,218,229

(84,780,608,534)

59,581,336,527

279,529,410

59,860,865,937

2023.01.01 (기초자본)

43,286,059,000

99,076,506,592

462,161,240

1,537,218,229

(84,780,608,534)

59,581,336,527

279,529,410

59,860,865,937

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)

(31,732,345,265)

(31,732,345,265)

(769,241,434)

(32,501,586,699)

유상증자

5,250,000,000

(25,200,000)

5,224,800,000

5,224,800,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

9,135,702,854

9,135,702,854

6,620,555

9,142,323,409

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 잉여금대체

11,650,792,630

(11,644,552,615)

6,240,015

(6,240,015)

전환사채의 발행

1,667,560,019

1,667,560,019

1,667,560,019

전환사채의 전환

16,615,698,500

604,799,745

17,220,498,245

17,220,498,245

전환사채의 상환

(1,599,169,369)

(1,599,169,369)

(1,599,169,369)

주식매입선택권

469,700,000

(469,700,000)

80,665,803

80,665,803

해외사업환산

(26,142,056)

(26,142,056)

(9,458,778)

(35,600,834)

확정급여제도의 재측정요소

(22,329,812)

(22,329,812)

(10,517,703)

(32,847,515)

보험수리손익

지분법자본변동

738,847,874

738,847,874

738,847,874

연결범위의 변동

710

710

(17,304,337)

(17,303,627)

자본 증가(감소) 합계

21,865,698,500

1,117,691,105

(469,700,000)

(1,802,383,958)

(20,110,122,462)

601,183,185

(712,995,879)

(111,812,694)

2023.12.31 (기말자본)

65,151,757,500

100,194,197,697

(7,538,760)

(273,462,567)

(104,717,607,342)

(60,347,346,528)

(438,694,698)

59,749,053,243

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 45 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 45 기

제 44 기

제 43 기

영업활동현금흐름

(7,492,402,137)

(11,347,175,039)

(12,326,264,146)

영업에서 창출된 현금흐름

(7,776,387,646)

(10,991,616,325)

(11,029,432,057)

이자수취

633,286,044

529,314,155

343,572,145

이자지급(영업)

(350,428,732)

(764,015,322)

(1,668,579,464)

법인세환급(납부)

1,128,197

(120,857,547)

28,175,230

투자활동현금흐름

9,296,879,858

(8,134,271,240)

(21,127,439,557)

단기금융상품의 감소

4,869,244,200

20,894,385,556

1,680,228,742

단기금융상품의 취득

(5,307,060,075)

(10,465,261,251)

(13,191,931,881)

장기금융상품의 감소

9,009,381,239

1,850,655,838

장기금융상품의 취득

(9,002,391,650)

대여금의 감소

6,037,929,936

1,475,000,000

5,128,000,000

대여금의 증가

(8,388,843,848)

(10,376,968,251)

(5,849,211,192)

정부보조금의 수취

75,000,000

9,156,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

(9,786,756,922)

(2,312,728,947)

(4,957,266,553)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(8,702,122,459)

(13,075,942,557)

(15,096,820,622)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

(200,000,000)

(500,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

(41,182,570)

(7,000,000,050)

(4,707,488)

종속기업 및 관계기업투자주식의 처분

18,782,817,032

100,000,000

25,373,065,250

종속기업 및 관계기업투자주식의 취득

(5,050,000,000)

(2,300,000,000)

(16,850,055,575)

유형자산의 처분

5,454,545

47,416,725

486,321,605

유형자산의 취득

(44,698,515)

(130,106,673)

(132,316,597)

무형자산의 처분

2,968,920

무형자산의 취득

(1,607,999)

보증금의 감소

1,165,786,000

4,833,123,804

2,917,250,460

보증금의 증가

(2,695,800,000)

(5,095,300,000)

(3,537,665,000)

기타비유동금융자산의 취득

(3,100,000,000)

매각예정자산의 처분

5,778,598,690

1,060,910,350

(29,014,040,075)

매각예정자산의 취득

(4,000,000,000)

29,149,756,075

재무활동현금흐름

4,561,964,067

14,394,209,894

20,889,440,598

단기차입금의 증가

2,000,000,000

단기차입금의 상환

(2,000,000,000)

(237,605,000)

(704,083,925)

장기차입금의 상환

(62,460,000)

리스부채의 상환

(451,584,872)

(417,485,813)

(556,156,296)

증자비용

(27,669,720)

전환사채의 발행

3,972,631,060

20,034,939,753

전환사채의 재매각

5,033,876,710

25,505,718,944

5,009,311,563

전환사채의 상환

(5,041,561,993)

(26,485,843,177)

(4,894,571,407)

주식선택권행사

57,000,000

출자금의 반환

(177,896,058)

(130,000)

유상증자

5,226,800,000

12,062,383,880

2,000,000,910

연결범위의 변동 등으로 인한 순증감

(510,025,783)

3,003,501,981

(380,281,148)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

5,856,416,005

(2,083,734,404)

(12,944,544,253)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

7,977

(217,691)

96,647

현금및현금성자산의순증가(감소)

5,856,423,982

(2,083,952,095)

(12,944,447,606)

기초현금및현금성자산

1,538,274,859

3,622,226,954

16,566,674,560

기말현금및현금성자산

7,394,698,841

1,538,274,859

3,622,226,954

3. 연결재무제표 주석

제 45(당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 44(전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

에스유홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요에스유홀딩스 주식회사(이하 "지배기업")는 1979년 9월 12일 설립되어 1997년 1월 7일 코스닥증권 시장에 등록한 협회등록법인으로서 서울특별시 강남구 영동대로 96길 20에 소재하고 있으며 전자 담배, 화장품, 농산품 등의 상품 판매 및 중개를 주요사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 당기 중 상호를 주식회사 엔에스엔에서 에스유홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.

한편 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 상장이후 수차례의 증자 및 감자를 실시하여 당기말 현재 납입자본금은 65,152백만원이며, 당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분

보유주식수(주)

지분율(%)

비고

포퓨쳐개발유한회사
10,500,000
8.06
최대주주

㈜유토피아게임즈
7,200,000
5.53
-

제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합
2,988,581
2.29

기타소액주주
109,614,934
84.12
-

합계
130,303,515
100.00

당기 중 지분취득으로 당기말 현재 최대주주는 포퓨처개발유한회사(전기말: 제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합)로 변경되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소유지분율
소재지
업종

당기말
전기말

(주)에이모션
100.00%
100.00%
한국
도소매 및 서비스업

(주)뉴로소나
73.43%
73.43%
한국
의료기기, 의약품 연구개발

NEUROSONA AMERICA, INC.(*1)
100.00%
100.00%
미국
의료기기 제조 및 판매

(주)리온시스템
100.00%
100.00%
한국
컴퓨터, 주변기기 제조 및 유통

뉴텍1호조합
99.99%
99.99%
한국
투자및자산운용업

스피카3호조합
(*2)

-
99.93%
한국
투자및자산운용업

케이임팩트투자조합(*3)
99.34%
-
한국
투자및자산운용업

(*1) (주)뉴로소나의 종속기업으로 (주)뉴로소나가 보유한 지분율을 표시하였습니다.(*2) 당기 중 보유지분 전부를 처분하였습니다.(*3) 당기 중 신규로 취득하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

종속기업
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)에이모션
83,353
696,189
(612,836)
36,000
(530,810)
(530,810)

(주)뉴로소나
2,863,535
3,325,371
(461,836)
175,452
(2,816,314)
(2,855,901)

NEUROSONA AMERICA, INC.
340
2,197,529
(2,197,189)
-
(70,488)
(106,089)

(주)리온시스템
264,925
11,423
253,502
-
(27,733)
(27,733)

뉴텍1호조합
1,018,623
670
1,017,953
-
(316,634)
(541,451)

케이임팩트투자조합
2,000
3
1,997
-
(300,003)
(300,003)

상기 재무제표는 회계기준에 따른 차이 조정 사항을 반영후 수치입니다.② 전기말

(단위:천원)

종속기업
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)에이모션
917,482
999,508
(82,026)
1,334,235
(529,290)
(529,290)

(주)뉴로소나
2,829,762
516,362
2,313,400
90,909
(2,405,691)
(2,320,573)

NEUROSONA AMERICA, INC.
907
2,092,007
(2,091,100)
-
(96,761)
(223,796)

(주)리온시스템
289,666
8,431
281,235
-
(62,454)
(62,454)

스피카3호조합
9,321,966
-
9,321,966
-
64
2,316,966

뉴텍1호조합
1,760,073
670
1,759,403
-
(682)
141,653

상기 재무제표는 회계기준에 따른 차이 조정 사항을 반영후 수치입니다.(4) 비지배지분당기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
뉴텍1호조합
(주)뉴로소나
NEUROSONA AMERICA, INC
케이임팩트투자조합

비지배지분율
0.01%
26.57%
26.57%
0.66%

유동자산
1,018,623
2,394,607
-
2,000

비유동자산
-
468,929
340
-

유동부채
670
2,868,415
264,137
3

비유동부채
-
456,957
1,933,392
-

순자산
1,017,953
(461,836)
(2,197,189)
1,997

비지배지분의 장부금액
102
150,189
(583,771)
13

수익
-
175,452
-
-

당기순이익(손실)
(316,634)
(2,816,314)
(70,488)
(300,003)

총포괄손익
(541,451)
(2,855,901)
(106,089)
(300,003)

비지배지분에 배분된 당기순이익((손실)
(27)
(748,266)
(18,728)
(1,987)

비지배지분에 배분된 총포괄손익
(50)
(758,784)
(28,187)
(1,987)

영업활동현금흐름
(741)
(2,505,713)
(11,618)
-

투자활동현금흐름
178,622
43,311
-
(300,000)

재무활동현금흐름
(177,896)
2,344,192
11,345
302,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
-
-
8
-

현금및현금성자산의 순증가
(15)
(118,211)
(265)
2,000

2. 종속기업의 취득 및 처분(1) 당기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

종속기업
변동내용
소유지분율(%)
사유

스피카3호조합(*1)
제외
-
지분매각

케이임팩트투자조합
신규
99.34%
신규취득

(*1) 당기 중 보유지분 전부를 처분하였습니다.

3. 연결재무제표의 작성기준 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한편, 연결재무제표는 2024년 3월 28일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 27 : 본인-대리인 수익 인식 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 13: 관계기업투자의 손상- 주석 24: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 33: 법인세 회계처리의 불확실성- 주석 37 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ③ 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 26: 주식기준보상 - 주석 39: 금융상품 4. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 아래(21)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하면당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결 ① 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ② 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 지배력의 상실 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ④ 지분법피투자기업에 대한 지분 연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니 다. ⑤ 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ⑥ 동일지배하 사업결합 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법 (미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 금융상품 ① 금융자산의 분류 및 측정 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

<사업모형>

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(주1)
당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.② 금융부채의 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.③ 손상 : 금융자산과 계약자산

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구분(주1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.연결실체가 적용하는 손상차손의 인식 관련 정책은 매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. (5) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수

기계장치
5년

시설장치
5년

차량운반구
5년

비품
5년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
추정내용연수

상표권
4 ~ 10년

소프트웨어
5년

특허권
10년

기타무형자산
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(8) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 퇴직급여: 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(9) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(10) 외화거래연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(12) 주식기준보상연결실체가 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체는 재화나 용역이 고객에게 이전되었을때, 해당 재화나 용역의 대가를 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.

한편, 연결실체가 '본인'의 역할을 수행할 경우 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있으며, '대리인'의 역할을 수행할 경우 이전되는 대가에서 관련 비용(원가)을 차감하여 순액으로 인식하고 있습니다

(14) 금융수익과 비용금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 금융자산처분손익, 당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(16) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(17) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다

(18) 매각예정자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(19) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(20) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 22에 공시하였습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(22) 시행일이 미도래하였고 조기적용도 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5. 금융위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있으며 중장기 경영계획 및 단기 경영전략에 대해 정기적으로 보고받고 승인하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다.① 매출채권및기타채권연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거자료에 근거하여 결정되고 있습니다.② 보증당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공하고 있는 보증은 없습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자포트폴리오내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

(5) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결실체의 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

부채(A)
6,333,663
23,066,898

자본(B)
59,749,053
59,860,866

부채비율(A/B)
10.60%
38.53%

6. 영업부문연결실체는 3개의 보고부문을 가지고 있으며, 각 영업단위별로 분리되어 관리되고 있습니다. 연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.(1) 연결실체의 당기와 전기 중 영업부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분
ICT사업부
바이오사업부
기타
합계

매출액
8,256,502
175,452
2,876,990
11,308,944

매출원가
6,805,992
125,927
2,539,984
9,471,903

매출총이익
1,450,510
49,525
337,006
1,837,041

판관비
4,630,905
2,946,433
7,331,082
14,908,420

영업손익
(3,180,395)
(2,896,908)
(6,994,076)
(13,071,379)

② 전기

(단위:천원)

구분
ICT사업부
바이오사업부
기타
합계

매출액
7,698,252
90,909
559,445
8,348,606

매출원가
5,828,481
-
303,755
6,132,236

매출총이익
1,869,771
90,909
255,690
2,216,370

판관비
959,678
2,694,628
5,036,409
8,690,715

영업손익
910,093
(2,603,719)
(4,780,719)
(6,474,345)

(2) 당기 및 전기 중 영업부문별 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분
ICT사업부
바이오사업부
기타
합계

국내매출
8,256,502
175,452
2,876,990
11,308,944

수출매출
-
-
-
-

합계
8,256,502
175,452
2,876,990
11,308,944

② 전기

(단위:천원)

구분
ICT사업부
바이오사업부
기타
합계

국내매출
7,698,252
90,909
559,445
8,348,606

수출매출
-
-
-
-

합계
7,698,252
90,909
559,445
8,348,606

(3) 연결실체의 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구분
ICT사업부
바이오사업부
기타
합계

자산
9,224,719
8,246,007
48,611,990
66,082,716

부채
448,469
928,557
4,956,637
6,333,663

② 전기말

(단위:천원)

구분
ICT사업부
바이오사업부
기타
합계

자산
12,168,956
6,179,399
64,579,408
82,927,763

부채
799,554
638,602
21,628,742
23,066,898

7. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금
21
21

보통예금
7,394,678
1,538,254

합계
7,394,699
1,538,275

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

차감전금액
대손충당금
장부금액
차감전금액
대손충당금
장부금액

매출채권
17,674,403
(13,816,279)
3,858,124
17,499,053
(8,805,257)
8,693,796

미수금
1,686,021
(564,290)
1,121,731
1,048,737
(392,321)
656,416

선급금
3,675,026
(2,267,359)
1,407,667
1,882,051
(1,123,840)
758,211

합계
23,035,450
(16,647,928)
6,387,522
20,429,841
(10,321,418)
10,108,423

연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련된 신용위험에 대한 노출과 채권에 대한 손상차손 내역은 주석 39에서 설명하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기초
8,805,257
6,727,680

대손상각비(*)
5,011,022
2,077,577

기말
13,816,279
8,805,257

(*) 전기에는 중단영업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

9. 기타유동금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

차감전금액
대손충당금
장부가액
차감전금액
대손충당금
장부금액

단기금융상품
1,276,305
-
1,276,305
838,489
-
838,489

단기대여금
9,855,377
(7,482,059)
2,373,318
11,161,457
(6,170,600)
4,990,857

임차보증금
261,316
-
261,316
241,411
-
241,411

당기손익-공정가치측정금융자산
2,625,440
-
2,625,440
3,202,579
-
3,202,579

파생상품자산
64,678
-
64,678
720,696
-
720,696

합계
14,083,116
(7,482,059)
6,601,057
16,164,632
(6,170,600)
9,994,032

(2) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

정기예적금(*1)
1,221,387
700,009

CMA
54,918
138,480

합계
1,276,305
838,489

(*1) 당기말 현재 정기예금 200,000천원은 기업은행 및 신한은행에 법인카드결제대금의 담보로 질권이 설정되어 그 사용이 제한되어 있습니다(주석 38 참조).

(3) 당기말과 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대여금액
대손충당금
장부가액
대여금액
대손충당금
장부가액

일반대여금
9,232,600
(7,001,059)
2,231,541
10,007,600
(5,717,600)
4,290,000

임직원및개인
622,777
(481,000)
141,777
1,153,857
(453,000)
700,857

합계
9,855,377
(7,482,059)
2,373,318
11,161,457
(6,170,600)
4,990,857

(4) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득금액
공정가치
장부금액
취득금액
공정가치
장부금액

(주)코스나인 상장주식
-
-
-
3,500,000
3,202,579
3,202,579

㈜이지스파크 비상장주식
100,000
100,000
100,000
-
-
-

(주)아센디오 상장주식
3,014,886
2,525,440
2,525,440
-
-
-

합계
3,114,886
2,625,440
2,625,440
3,500,000
3,202,579
3,202,579

10. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

차감전금액
대손충당금
장부가액
차감전금액
대손충당금
장부가액

미수수익
326,595
(182,635)
143,960
282,947
(38,461)
244,486

선급비용
6,199
-
6,199
6,065
-
6,065

합계
332,794
(182,635)
150,159
289,012
(38,461)
250,551

11. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
1,464,255
(539,308)
924,947
1,781,526
(324,645)
1,456,881

원재료
183,619
(95,694)
87,925
184,635
(40,419)
144,216

합계
1,647,874
(635,002)
1,012,872
1,966,161
(365,064)
1,601,097

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

상품매출원가
9,382,777
7,559,557

판매비와관리비/기타비용
61,043
35,106

합계(*)
9,443,820
8,958,647

(*) 전기에는 중단영업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.12. 기타비유동금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

보증금
2,397,477
1,384,510

당기손익-공정가치측정금융자산
15,301,667
20,553,808

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
534,712
11,551,478

합계
18,233,856
33,489,796

(2) 당기말과 전기말 현재 보증금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

임차보증금
310,747
327,795

기타보증금
2,086,730
1,056,715

합계
2,397,477
1,384,510

(3) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득금액
공정가치
장부금액
취득금액
공정가치
장부금액

(주)비자나무숲 전환사채(*4)
1,500,000
-
-
1,500,000
1,541,634
1,541,634

(주)르호봇스마트스페이스 전환사채(*4)
1,075,000
-
-
1,075,000
498,807
498,807

(주)에이앤티파마 전환상환우선주
953,212
947,212
947,212
953,212
1,024,736
1,024,736

(주)세바바이오텍 비상장주식(*1)
-
-
-
1,161,905
440,912
440,912

(주)세바바이오텍 전환사채(*2)
5,299,999
4,878,675
4,878,675
2,699,999
2,760,149
2,760,149

(주)셀러비코리아 신주인수권부사채
500,000
548,347
548,347
500,000
548,347
548,347

아너스REF전문투자형 사모투자신탁제1호
3,631,046
4,060,319
4,060,319
3,631,046
4,042,794
4,042,794

(주)온페이퍼크리에이티브 비상장주식
490,000
193,121
193,121
490,000
319,186
319,186

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사 출자금(*3)
-
-
-
2,800,000
2,796,196
2,796,196

(주)로보쓰리 전환사채
1,000,000
1,040,000
1,040,000
1,000,000
1,246,593
1,246,593

(주)대원피앤디 전환사채(*4)
1,500,000
-
-
1,500,000
1,500,000
1,500,000

아람바이오시스템㈜ 비상장주식(*4)
1,499,999
-
-
1,499,999
1,499,999
1,499,999

(주)한국바이오차판매 전환사채(*4)
500,000
-
-
500,000
500,000
500,000

(주)오건에코텍( 구, (주)휴벡셀) 상장주식
2,356,884
1,633,992
1,633,992
2,356,884
1,834,455
1,834,455

(주)코니아랩 전환사채
2,000,000
2,000,000
2,000,000
-
-
-

합계
22,306,140
15,301,666
15,301,666
21,668,045
20,553,808
20,553,808

(*1) 당기 중 피투자회사의 전환사채 취득으로 인한 잠재적 지분율을 고려하여 유의한 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 보통주에 대한 지분법 적용시 장부가액이 영(0)으로 지분법이 중단되어 보통주에 미반영된 손실 612,142천원을 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 지분법손실로 반영하였습니다.(*3) 당기 중 피투자회사에 대한 지분율이 20% 이상으로 유의한 영향력을 보유하게 되어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*4) 당기중 전액 평가손실을 인식하였습니다.(4) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식수
취득금액
공정가치
장부금액
주식수
취득금액
공정가치
장부금액

지분증권
케이앤디지털콘텐츠1호투자조합
1,000
1,000,000
534,712
534,712
1,000
1,000,000
474,540
474,540

채무증권
(주)엘5에이엠씨 전환사채
-
500,000
-
-
-
-
-
-

지분증권
(주)부산주공 상장주식
-
-
-
-
2,737,226
1,500,000
1,760,036
1,760,036

지분증권
(주)이엔플러스 상장주식
-
-
-
-
1,971,831
7,000,000
9,316,902
9,316,902

합계

1,500,000
534,712
534,712

9,500,000
11,551,478
11,551,478

(5) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초
23,756,387
11,551,477
13,586,770
2,263,715

취득
10,859,123
41,183
16,575,943
7,000,000

처분/회수
(6,756,007)
(3,591,486)
(2,264,420)
(500,000)

평가손익(*1)
(6,695,288)
9,142,324
(4,108,311)
2,787,763

대체
(3,237,108)
-
-
-

연결범위의 변동
-
(16,608,786)
(33,595)
-

기말
17,927,107
534,712
23,756,387
11,551,478

유동자산
2,625,440
-
3,202,579
-

비유동자산
15,301,667
534,712
20,553,808
11,551,478

(*1) 관계기업 (주)세바바이오텍에 대한 지분법적용시 미반영손실을 추가 반영한 금액 612,142천원이 포함되어 있습니다.

13. 관계기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

회사명

당기말
전기말
소재지
업종

지분율
장부가액
지분율
장부가액

관계기업
스피카1호조합
33.28%
-
33.28%
1,974,500
한국
투자 및 자산운용업

지비홀딩스(주)
47.67%
3,803,534
47.67%
3,633,369
한국
경영컨설팅

(주)케이에스티모빌리티(*1)
35.02%
-
35.02%
-
한국
모빌리티 중개 및 서비스

(주)메타리얼스(*2)
-
-
30.00%
140,122
한국
연예인 매니지먼트

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)(*3)
28.06%
23,422
28.06%
112,158
한국
경영컨설팅

(주)하이컨셉카드랩(*4)
43.00%
-
43.00%
-
한국
스마트카드제조

(주)퍼니에이드(*4)
27.98%
-
27.98%
-
한국
소프트웨어개발

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사(*5))
53.46%
2,937,414
-
-
한국
투자 및 자산운용업

(주)유토피아게임즈(*6)
20.00%
7,787,000
-
-
한국
게임개발 및 판매업

(주)세바바이오텍(*7)
19.04%
-
-
-
한국
화장품제조업

합계

14,551,370

5,860,149

(*1) 전기 중 피투자회사의 누적결손으로 관계기업투자장부가액이 영(0)이 되어 지분법이 중지되었습니다.(*2) 전기 중 신규 취득하였으나 당기 중 보유주식을 전부 처분하였습니다.(*3) 전기 중 제 3자배정 유상증자로 인하여 지분율 감소결과로 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*4) 전기 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*5) 연결실체의 지분율이 50%를 초과하나 연결실체는 해당 사모투자합자회사의 유한책임사원으로 지배력을 행사할 수 없음에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*6) 당기 중 신규취득하였습니다.(*7) 당기 중 전환사채 취득으로 잠재적 지분율을 고려한바 보유주식 지분율이 20%미만이나 유의적 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당기말 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기손손익
총포괄손익

스피카1호조합
11,196
77,814
(66,618)
-
(6,076,618)
(6,076,618)

지비홀딩스㈜
7,121,115
28,047
7,093,068
172,905
(1,194,416)
(1,194,416)

(주)케이에스티모빌리티
4,923,173
52,050,992
(47,127,819)
-
(294,940)
(294,940)

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)
2,776,952
2,693,474
83,478
1,042,261
(316,262)
(316,262)

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사
5,750,720
255,797
5,494,923
(1,458,974)
(1,736,753)
(1,736,753)

(주)유토피아게임즈
16,323,985
11,854,580
4,469,405
-
(7,499,625)
(7,499,492)

(주)세바바이오텍
6,574,552
9,726,542
(3,151,990)
2,587,693
(3,337,186)
(3,337,186)

상기 재무제표는 회계기준에 따른 차이 조정 사항을 반영후 수치입니다.② 전기말

(단위:천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기손손익
총포괄손익

스피카1호조합
6,011,187
77,814
5,933,373
-
(76,627)
(76,627)

지비홀딩스㈜
18,915,804
9,341,133
9,574,671
1,563,160
(1,773,815)
(2,824,777)

(주)케이에스티모빌리티
5,218,113
52,050,992
(46,832,879)
2,185,858
(14,115,737)
(14,115,737)

(주)메타리얼스
688,856
221,784
467,072
-
(514,884)
(514,884)

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)
1,954,335
1,554,594
399,741
453,900
245,095
245,095

상기 재무제표는 회계기준에 따른 차이 조정 사항을 반영후 수치입니다.(3) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

회사명
기초
대체(*1)
취득
지분법손익
지분법손상
지분법자본변동
처분
기말

스피카1호조합
1,974,500
-
-
(107)
(1,974,393)
-
-
-

지비홀딩스㈜
3,633,369
-
-
(569,431)
-
739,596
-
3,803,534

(주)케이에스티모빌리티
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)메타리얼스
140,122
-
-
-
-
-
(140,122)
-

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)
112,158
-
-
(88,736)
-
-
-
23,422

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사
-
2,257,663
2,050,000
(1,370,249)
-
-
-
2,937,414

(주)유토피아게임즈
-
-
12,000,000
(802,136)
(3,410,891)
27
-
7,787,000

㈜세바바이오텍
-
432,108
-
(432,108)
-
-
-
-

합계
5,860,149
2,689,771
14,050,000
(3,262,767)
(5,385,284)
739,623
(140,122)
14,551,370

(*1) 당기 중 유의적 영향력을 확보하게 된 시점에 관계기업주식으로 대체하였습니다.

② 전기

(단위:천원)

회사명
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
지분법잉여금변동
매각예정자산의 분류
기말

스피카1호조합
-
2,000,000
(25,500)
-
-
-
1,974,500

지비홀딩스㈜
4,086,131
-
(705,325)
252,563
-
-
3,633,369

(주)케이에스티모빌리티
1,974,752
-
(1,974,752)
-
-
-
-

(주)이지스파크
1,930,150
-
(359,371)
6,188
-
(1,576,967)
-

(주)메타리얼스
-
300,000
(154,465)
(5,413)
-
-
140,122

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)
-
29,766
82,392
-
-
-
112,158

합계
7,991,033
2,329,766
(3,137,021)
253,338
-
(1,576,967)
5,860,149

(4) 당기 중 관계기업투자주식 손상검토를 위한 회수가능가액 계산시 사용된 평가방법은 다음과 같습니다.

① 현금흐름 할인법(DCF) 적용

회사명
내용

(주) 유토피아게임즈
당 관계기업투자주식의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 미래현금할인법을 이용하여 계산된 연 15.99%의 세후할인율을 적용하여 사용가치를 추정하였습니다.

② 순자산 공정가치로 평가에이팀하모니 제1호사모투자합자회사,(주)세바바이오텍 및 스피카1호조합 등은 영업활동 없이 최소한의 유지보수 활동만을 수행하거나 대부분의 자산이 상장주식등으로 구성되어 있어 처분부대원가를 차감한 순자산 공정가치 모형으로 회수가능액을 측정하였습니다.

14. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기계장치
시설장치
차량운반구
비품
공구와기구
합계

취득원가 :

기초
200,874
111,443
75,287
404,014
86,058
877,676

취득
15,000
-
17,955
11,743
-
44,698

처분/폐기
-
-
(8,811)
-
-
(8,811)

해외사업환산
-
-
-
76
-
76

연결범위의 변동
-
-
-
-
-
-

기말
215,874
111,443
84,431
415,833
86,058
913,639

감가상각누계액 :

기초
18,817
70,807
47,766
370,152
35,156
542,698

감가상각비
24,492
19,180
12,850
15,537
17,212
89,271

처분/폐기
-
-
(8,811)
-
-
(8,811)

해외사업환산
-
-
-
61
-
61

연결범위의 변동
-
-
-
-
-
-

기말
43,309
89,987
51,805
385,750
52,368
623,219

손상차손누계액 :

기초
75,758
-
-
-
-
75,758

기말
75,758
-
-
-
-
75,758

국고보조금 :

기초
72,500
-
-
-
5,951
78,451

증가
-
-
-
-
-
-

감소
(15,000)
-
-
-
(1,831)
(16,831)

기말
57,500
-
-
-
4,120
61,620

장부금액 :

기초
33,799
40,636
27,521
33,862
44,951
180,769

기말
39,307
21,456
32,626
30,083
29,570
153,042

(2) 전기 중 유형자산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기계장치
시설장치
차량운반구
비품
공구와기구
합계

취득원가 :

기초
90,909
121,003
180,870
412,917
70,138
875,837

취득
109,965
-
-
4,222
15,920
130,107

처분/폐기
-
(9,560)
(105,583)
(13,405)
-
(128,548)

해외사업환산
-
-
-
280
-
280

연결범위의 변동
-
-
-
-
-
-

기말
200,874
111,443
75,287
404,014
86,058
877,676

감가상각누계액 :

기초
15,151
56,484
116,261
347,291
17,944
553,131

감가상각비
3,666
23,882
18,216
34,282
17,212
97,258

처분/폐기
-
(9,559)
(86,711)
(11,618)
-
(107,888)

해외사업환산
-
-
-
197
-
197

연결범위의 변동
-
-
-
-
-
-

기말
18,817
70,807
47,766
370,152
35,156
542,698

손상차손누계액 :

기초
75,758
-
-
-
-
75,758

기말
75,758
-
-
-
-
75,758

국고보조금 :

기초
-
-
-
-
7,783
7,783

증가
75,000
-
-
-
-
75,000

감소
(2,500)
-
-
-
(1,832)
(4,332)

기말
72,500
-
-
-
5,951
78,451

장부금액 :

기초
-
64,519
64,609
65,626
44,411
239,165

기말
33,799
40,636
27,521
33,862
44,951
180,769

15. 무형자산(1) 당기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
소프트웨어
상표권
고객관계
특허권
합계

취득원가 :

기초
104,553
38,918
159,741
173,377
476,589

취득
-
-
-
-
-

처분
-
-
-
-
-

연결범위의변동
-
-
-
-
-

기말
104,553
38,918
159,741
173,377
476,589

상각누계액 :

기초
96,186
36,055
159,741
35,949
327,931

무형자산상각비
3,233
1,226
-
4,488
8,947

처분
-
-
-
-
-

연결범위의변동
-
-
-
-
-

기말
99,419
37,281
159,741
40,437
336,878

손상누계액 :

기초
-
-
-
128,299
128,299

손상
-
-
-
-
-

기말
-
-
-
128,299
128,299

장부금액 :

기초
8,367
2,863
-
9,129
20,359

기말
5,134
1,637
-
4,641
11,412

(2) 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
소프트웨어
상표권
고객관계
특허권
합계

취득원가 :

기초
102,945
41,887
159,741
173,377
477,950

취득
1,608
-
-
-
1,608

처분
-
(2,969)
-
-
(2,969)

연결범위의변동
-
-
-
-
-

기말
104,553
38,918
159,741
173,377
476,589

상각누계액 :

기초
87,726
36,471
159,741
31,462
315,400

무형자산상각비
8,460
1,924
-
4,487
14,871

처분
-
(2,340)
-
-
(2,340)

연결범위의변동
-
-
-
-
-

기말
96,186
36,055
159,741
35,949
327,931

손상누계액 :

기초
-
-
-
128,299
128,299

손상
-
-
-
-
-

기말
-
-
-
128,299
128,299

장부금액 :

기초
15,219
5,416
-
13,616
34,251

기말
8,367
2,863
-
9,129
20,359

16. 사용권자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말

전기말

취득금액
감가상각누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
1,189,958
(685,734)
504,224
826,600
(560,725)
265,875

차량운반구
380,739
(246,371)
134,368
411,417
(186,842)
224,575

합 계
1,570,697
(932,105)
638,592
1,238,017
(747,567)
490,450

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

건물
차량운반구
합계
건물
차량운반구
합계

기초
265,875
224,575
490,450
456,757
208,434
665,191

신규취득
634,793
11,508
646,301
152,891
114,241
267,132

감가상각비
(396,444)
(101,715)
(498,159)
(343,773)
(98,100)
(441,873)

기말
504,224
134,368
638,592
265,875
224,575
490,450

(3) 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
498,158
441,874

리스부채 이자비용
43,857
27,462

단기리스료
21,933
43,442

소액리스료
9,120
8,574

합 계
573,068
521,352

17. 기타비유동자산당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

미술품
60,000
60,000

선급금(*1)
3,509,214
-

합 계
3,569,214
60,000

(*1) (주)엘디미디어플러스 지분취득 대금 8,000,000천원 중 계약금 및 중도금으로 지급한 7,200,000천원에서 당기말 현재 동 선급금에 대하여 인식한 손상차손 3,690,786천원을 차감한 잔액입니다.18. 투자부동산(1) 당기 중 투자부동산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
토지(*1)
건물(*1)
건설중인자산(*2)
합계

취득원가 :

기초
2,269,088
6,170,863
11,000,000
19,439,951

취득
-
-
-
-

처분
-
-
-
-

기타증감
-
-
(11,000,000)
(11,000,000)

기말
2,269,088
6,170,863
-
8,439,951

감가상각누계액 :

기초
-
1,099,802
-
1,099,802

감가상각비
-
154,271
-
154,271

처분
-
-
-
-

기말
-
1,254,073
-
1,254,073

손상차손누계액 :

기초
-
-
-
-

손상
-
-
-
-

기말
-
-
-
-

장부금액 :

기초
2,269,088
5,071,061
11,000,000
18,340,149

기말
2,269,088
4,916,790
-
7,185,878

(*1) 연결실체는 (주)알비더블유와 당사의 공연장에 대한 공동사업약정에 따라 공동영업을 수행하고 있으며, 공동사업약정에 따라 공연장을 이용한 수익사업의 운영 계획, 행정업무 및 시설의 설치, 유지보수 등의 역할을 수행하고 공동영업으로부터 발생하는 수익을 배부받기로 약정하였습니다. (*2) 연결실체는 2022년 10월 28일 매도인(리얼엔젤플러스㈜)과 서울시 흑석동 부동산자산양수계약을 체결하였으며, 부동산 보유 및 운용목적에 따라 전기말에 투자부동산으로 분류하였습니다. 총계약금은 580억원이며, 계약대금 110억원은 당사의 전환사채 발행으로 지급되었습니다. 한편 연결실체는 2023년 3월 16일자로 양사 합의하에 동 계약을 해제하였으며, 계약시 발행한 전환사채(액면 110억원)를 반환받음에 따라 전기말 투자부동산의 장부가액을 제거하였습니다.

(2) 전기 중 투자부동산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
토지
건물
건설중인자산
합계

취득원가 :

기초
2,269,088
6,170,863
-
8,439,951

취득
-
-
11,000,000
11,000,000

처분
-
-
-
-

기말
2,269,088
6,170,863
11,000,000
19,439,951

감가상각누계액 :

기초
-
945,530
-
945,530

감가상각비
-
154,272
-
154,272

처분
-
-
-
-

기말
-
1,099,802
-
1,099,802

손상차손누계액 :

기초
-
-
-
-

손상
-
-
-
-

기말
-
-
-
-

장부금액 :

기초
2,269,088
5,225,333
-
7,494,421

기말
2,269,088
5,071,061
11,000,000
18,340,149

(3) 당기말 현재 투자부동산(건설중인자산 제외)의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
장부가액
공정가치

토지 및 건물
7,185,878
8,481,000

상기 공정가치는 감정가액 예상치입니다.(4) 당기말 현재 투자부동산 보험계약의 보험금액에는 전환사채와 관련하여 4,800백만원의 질권(설정권자: 메리츠증권(주))이 설정되어 있습니다.

(5) 당기와 전기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

임대수익 외
417,000
405,000

유지비용
154,271
154,271

19. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
302,081
-
677,212
-

미지급금
1,084,734
16,669
1,118,764
16,669

소계
1,386,815
16,669
1,795,976
16,669

20. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

선수금
403,803
178,937

예수금
39,786
39,049

미지급비용
96,846
101,237

합계
540,435
319,223

21. 기타유동금융부채당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

파생금융부채
636,938
5,409,734

22. 전환사채

(1) 당기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
제23회 무기명식 무보증 사모전환사채
제30회 무기명식 무보증 사모전환사채

발행일
2021년 05월 10일
2022년 12월 28일

만기일
2024년 05월 10일
2025년 12월 28일

발행시 액면금액
3,217,481
3,500,000

발행시 발행가액
4,000,000
3,500,000

이자지급조건
표면금리 3%
표면금리 1%

만기보장수익률
5%
3%

전환 시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주
기명식 보통주

전환비율
100%
100%

투자자의조기상환권
조기상환권리 개시일
2022년 05월 10일
2023년 12월 28일

조기상환 청구가능기간
사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 1개월에 해당되는 날
사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액
권면금액의 100%
권면금액의 100%

발행자의매도청구권
매도청구권리 개시일
2022년 05월 11일
2022년 12월 28일

매도청구 가능기간
사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 1개월에 해당되는 날
사채 발행 일부터 2025년 9월 28일까지

매도청구비율
50%
최대 18.17%

전환청구기간
시작일
2022년 05월 11일
2022년 12월 28일

종료일
2024년 05월 03일
2025년 11월 28일

전환가액(원/주)
최초 전환가액
1,480원
806원

전환가액 조정
1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등
1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등

(2) 당기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
제23회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)

제27회 무기명식 무보증 사모전환사채

(*1)

제28회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)
제29회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)
제30회 무기명식 무보증 사모전환사채
합계

기초장부가액
2,784,281
3,256,967
3,256,967
3,042,971
2,163,074
14,504,260

당기발행시 인식액
-
-
-
-
-
-

전환권조정 상각
487,120
196,694
128,256
148,286
424,459
1,384,815

재매입(*1)
(612,609)
(4,130,540)
(3,384,084)
(2,390,162)
-
(10,517,395)

재매각
4,362,272
4,791,334
2,617,151
3,274,961
-
15,045,718

자본으로 전환
(7,021,036)
(4,114,455)
(2,618,290)
(4,076,056)
-
(17,829,837)

만기상환
-
-
-
-
-
-

당기말장부가액
28
-
-
-
2,587,533
2,587,561

(*1) 사채상환이익 188천원 및 사채상환손실 330,716천원이 발생하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품자산ㆍ부채의 평가금액과 당기와 전기에 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
평가금액
평가손익

당기말
전기말
당기
전기

조기상환권 부채
636,938
5,409,734
660,538
(171,439)

매도청구권 자산(*)
64,678
720,696
2,057,423
(578,334)

(*) 당사는 전기부터 전환사채에 부가된 매도청구권을 별도의 파생상품자산으로 평가하였으며, 전기 초 기준의 결손금 누적효과 2,543백만원 및 자본잉여금 2,192백만원을 전기초 재무상태표에 반영하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품(조기상환권)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익에 포함된 평가손익
660,538
(171,439)

법인세비용차감전순손익
(32,501,587)
(13,144,164)

평가손익 차감 후 법인세비용차감전순손익
(33,162,125)
(12,972,725)

23. 리스부채(1) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말

전기말

1년 이내
384,159
288,512

1년 초과 5년 이내
449,030
404,149

소 계
833,189
692,661

차감: 현재가치 조정금액
(214,006)
(233,669)

리스부채의 현재가치
619,183
458,992

(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채
351,682
271,270

비유동부채
267,501
187,722

합 계
619,183
458,992

24. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여및상여
2,279,837
2,243,104

주식보상비용
80,666
87,357

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
304,355
386,579

기타퇴직급여
100,263
36,407

합계
2,765,121
2,753,447

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

확정급여부채
752,209
562,043

사외적립자산
(206,147)
-

유급휴가부채
39,529
48,079

총 종업원급여부채
585,591
610,122

(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
확정급여채무

당기
전기

기초잔액
562,043
649,951

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가
289,451
379,405

이자원가
14,904
8,580

신입/전입효과
-
-

소계
304,355
387,985

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

- 보험수리적손익

(재무적가정변경)
70,278
(110,236)

(인구통계적가정변경)
(217)
-

(경험조정)
(35,983)
(142,238)

소계
34,078
(252,474)

기타 :

퇴직급여 지급
(148,267)
(223,419)

기말 잔액
752,209
562,043

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초잔액
-
-

이자수익
-
-

재측정손익
1,231
-

기여금
219,916
-

급여지급액
(15,000)
-

기말잔액
206,147
-

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

예적금 등
206,147
-

(6) 확정급여채무① 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

구분
당기말
전기말

기대임금상승률
4.31%~4.67%
3.71%~4.13%

할인률
4.73%~4.9%
5.73%~5.8%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채 (AA0 등급)의 시장수익률을 참고하여 할인률을 결정하였습니다.② 민감도 분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인율 (1% 변동)
(50,419)
57,281
(37,661)
42,874

미래 급여인상율 (1% 변동)
58,292
(52,139)
44,009
(39,241)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 7.33년입니다.③ 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 및 전기말의 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다

(단위:천원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년이상
합계

당기말확정급여채무
63,736
80,756
158,435
449,282
752,209

전기말확정급여채무
51,331
68,466
112,636
329,610
562,043

25. 자본(1)당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기말
전기말

수권주식수
300,000,000
300,000,000

발행주식수
130,303,515
86,572,118

1주당 액면가액
500원
500원

납입자본금
65,151,758
43,286,059

(2) 당기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기
전기

주식수
자본금
주식수
자본금

기초발행주식수
86,572,118
43,286,059
57,693,009
28,846,505

유상증자
10,500,000
5,250,000
9,453,125
4,726,563

전환사채의 전환
33,231,397
16,615,699
19,425,984
9,712,991

기말발행주식수
130,303,515
65,151,758
86,572,118
43,286,059

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
91,810,016
89,404,402

감자차익
11,906,964
11,906,964

기타자본잉여금
(3,522,782)
(2,234,859)

합계
100,194,198
99,076,507

(4) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(6,903)
(6,903)

자기주식처분손실
(636)
(636)

주식선택권
-
469,700

합계
(7,539)
462,161

(5) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

해외사업환산
(189,768)
(163,626)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(465,288)
2,049,801

지분법자본변동
389,890
(348,957)

합계
(265,166)
1,537,218

(6) 당기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
(84,780,609)
(67,960,283)

기초조정(주석22참조)
-
(2,542,925)

당기순손실
(31,732,345)
(14,507,130)

확정급여제도의 재측정요소
(22,330)
229,859

기타포괄손익누계액의 잉여금대체
11,644,553
-

연결범위의 변동
-
(130)

기말금액
(104,890,731)
(84,780,609)

26. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 연결실체가 부여한 주식결제형 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

부여회사
주식선택권 부여일
부여수량(주)
잔여수량(주)
가득조건
약정기간

(주)뉴로소나
2018년 08월 16일
20,300
13,700
부여일로부터 2년간 근무
5년

(주)뉴로소나
2019년 09월 23일
900
900
부여일로부터 2년간 근무
5년

(주)뉴로소나
2020년 03월 27일
900
-
부여일로부터 2년간 근무
5년

(주)뉴로소나
2020년 07월 14일
25,000
5,000
부여일로부터 2년간 근무
5년

(주)뉴로소나
2021년 03월 26일
5,000
5,000
부여일로부터 2년간 근무
5년

(주)뉴로소나
2022년 03월 25일
21,000
12,000
부여일로부터 2년간 근무
5년

(주)뉴로소나
2022년 05월 13일
10,000
10,000
부여일로부터 2년간 근무
5년

한편, 지배기업이 2016년에 부여한 주식선택권이 보유자의 퇴사등 사유로 인하여 당기말 현재 행사가능한 잔여수량이 없음에 따라 주식선택권 469,700천원을 자본잉여금으로 대체하여 당기말 현재 주식선택권 잔액은 없습니다.

(2) 공정가치 측정연결실체는 종업원들에게 부여한 주식선택권의 공정가치를 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
주식선택권 부여일

2018년 08월 16일
2019년 09월 23일
2020년 03월 27일

부여일 공정가치
10,984
29,645
31,869

부여일 주식 가격
20,000
150,000
150,000

행사가격
10,000
150,000
150,000

기대 변동성(가중평균)
18.02%
20.28%
22.50%

기대 만기
4.5년
4.5년
4.5년

기대 배당금
0.00%
0.00%
0.00%

무위험이자율(국공채수익률)
2.22%
1.41%
1.27%

(단위:천원)

구분
주식선택권 부여일

2020년 07월 14일
2021년 03월 26일
2022년 03월 25일
2022년 05월 13일

부여일 공정가치
3,229
9,224
8,325
14,158

부여일 주식 가격
15,000
15,000
15,000
15,000

행사가격
15,000
15,000
15,000
1,000

기대 변동성(가중평균)
23.31%
79.59%
67.52%
64.47%

기대 만기
4.5년
4.5년
4.5년
4.5년

기대 배당금
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

무위험이자율(국공채수익률)
1.08%
1.47%
2.71%
3.11%

주가의 기대변동성은 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다.상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당기중 주식선택권 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
잔여 수량
비고

기초
56,600

증가
-

감소
(10,000)
퇴사로 인한 상실

당기말
46,600

(3) 당기와 전기 중 인식된 보상원가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

총보상원가
1,523,738
1,523,738

당기인식 주식보상비용
80,666
87,357

누적인식 주식보상비용
903,942
823,276

잔여보상원가
619,796
700,462

27. 매출(1) 당기와 전기의 매출액은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익이며 당기와 전기의 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
당기
전기

재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

상품매출
10,971,719
8,010,197

기타매출
337,225
338,409

합계
11,308,944
8,348,606

지역에 따른 구분

국내매출
11,308,944
8,348,606

수출매출
-
-

합계
11,308,944
8,348,606

수인인식 시기에 따른 구분

인도시점에 인식된 수익
11,308,944
8,348,606

기간에 걸쳐 인식된 수익
-
-

합계
11,308,944
8,348,606

(2) 주요고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

고객1
336,986
1,801,448

고객2
850,350
1,280,173

고객3
3,753,379
2,846,857

고객4
2,144,200
-

합계
7,084,915
5,928,478

28. 매출원가당기와 전기의 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
당기
전기

상품매출원가
9,382,777
6,101,944

기타매출원가
89,125
30,291

합계
9,471,902
6,132,235

29. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
당기
전기

재화의 변동
9,443,821
6,139,345

감가상각비
724,870
594,031

무형자산상각비
8,946
14,718

대손상각비(환입)
5,011,020
573,267

종업원급여
2,765,122
2,753,447

운반비
4,334
4,010

지급수수료
3,793,053
2,606,225

기타
2,629,156
2,137,908

합 계
24,380,322
14,822,951

30. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
당기
전기

급여
2,279,837
2,243,104

복리후생비
452,759
493,573

접대비
321,238
198,890

감가상각비 및 사용권자산상각비
724,870
594,031

무형자산상각비
8,946
14,718

대손상각비
5,011,021
573,267

여비교통비
125,316
79,722

지급수수료
3,793,053
2,606,225

소모품비
46,401
48,108

주식보상비용
80,666
87,357

기타
2,064,312
1,751,720

합계
14,908,419
8,690,715

31. 금융수익과 금융비용당기와 전기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
당기
전기

금융수익 :

유효이자율법에 따른 이자수익
687,197
558,734

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
533,400
611,494

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
735,560
50,933

사채상환이익
187
79,255

기타금융자산처분이익
99,863
2,428,556

기타금융부채처분이익
81,905
-

기타금융자산평가이익
2,427,795
11,268

기타금융부채평가이익
661,837
26,163

소계
5,227,744
3,766,403

금융비용 :

이자비용
1,670,317
1,686,724

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
6,616,544
4,719,805

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
547,914
2,624

사채상환손실
330,716
789,429

기타금융자산처분손실
126,990
-

기타금융부채처분손실
155
-

기타금융자산평가손실
370,372
589,602

기타금융부채평가손실
1,299
197,602

소계
9,664,307
7,985,786

순금융손익
(4,436,563)
(4,219,383)

32. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
당기
전기

외환차익
646
9,716

외화환산이익
130,181
406,863

수입수수료
6
16

유형자산처분이익
5,454
23,571

무형자산처분이익
-
2,340

매각예정자산처분이익
985,254
174,117

종속기업및관계기업투자처분이익
154,465
-

리스수익
180,000
157,500

잡이익
92,781
1,424,240

합계
1,548,787
2,198,363

(2) 당기와 전기의 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
당기
전기

외환차손
49,575
29,016

기타의대손상각비
3,415,048
991,272

외화환산손실
97,244
249,788

관계기업투자주식손상차손
5,385,284
-

기타비유동자산손상차손
3,690,786
-

종속기업및관계기업투자처분손실
-
76,322

잡손실
24,586
165,380

기부금
5,000
-

합계
12,667,523
1,511,778

33. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 연결실체의 법인세차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
(32,501,587)
(13,144,164)

적용세율에 따른 법인세
(3,217,657)
(2,747,130)

조정사항

- 비공제 수익/비용 효과
47,068
208,594

- 이연법인세자산 미인식 효과
3,170,589
2,538,536

-기타
-
-

법인세비용
-
-

유효세율
-
-

(2) 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분
기초잔액
감 소
증 가
기말잔액

이연법인세자산(부채)

(차감할 일시적 차이 등)

대손충당금
16,196,000
16,016,727
21,177,101
21,356,374
2,114,281

퇴직급여충당부채
634,829
139,381
179,290
674,738
66,799

재고자산평가손실
340,361
340,361
597,627
597,627
59,165

대손금
752,750
-
-
752,750
74,522

종속기업 및 관계기업투자주식 손상차손
3,724,444
(4,440,955)
(8,165,399)
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
3,511,658
2,194,632
5,470,966
6,787,992
672,012

유형자산손상차손
-
-
-
-
-

무형자산손상차손
5,797,711
15,094
-
5,782,617
572,479

사용권자산 감가상각누계액
747,566
406,372
300,696
641,890
63,547

현재가치할인차금
63,811
27,251
14,300
50,860
5,035

리스부채
458,993
85,030
70,843
444,806
44,036

사채상환할증금
580,756
361,210
-
219,546
21,735

기타유동금융부채
5,409,735
4,772,796
-
636,939
63,057

지분법손익
3,280,921
45,001
8,691,222
11,927,142
-

재고자산
-
-
-
-
-

기타 차감할 일시적차이
1,259,343
-
-
1,259,343
124,675

세무상결손금
65,752,999
2,710,100
11,058,395
74,101,294
7,336,028

소 계
108,511,877
22,673,000
39,395,041
125,233,918
11,217,371

(가산할 일시적 차이)

기타유동금융자산
(720,696)
(656,018)
-
(64,678)
(6,403)

미수수익
(418,557)
(278,605)
(333,301)
(473,253)
(46,852)

전환권조정
(7,793,977)
(6,661,964)
-
(1,132,013)
(112,069)

사용권자산
(1,238,017)
(478,016)
(355,505)
(1,115,506)
(110,435)

사외적립자산
-
-
(206,147)
(206,147)
(20,409)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손등
(554,964)
(2,516,766)
(2)
1,961,800
194,218

소 계
(10,726,211)
(10,591,369)
(894,955)
(1,029,797)
(101,950)

합 계
97,785,666
12,081,631
38,500,086
124,204,121
11,115,421

이연법인세 미인식액

(11,115,421)

차감액

-

② 전기

(단위:천원)

구 분
기초잔액
감 소
증 가
기말잔액

이연법인세자산(부채)

(차감할 일시적 차이 등)

대손충당금
13,670,775
13,668,824
16,194,049
16,196,000
3,384,964

퇴직급여충당부채
650,086
106,435
91,178
634,829
132,679

재고자산평가손실
373,315
373,315
340,361
340,361
71,135

대손금
752,750
-
-
752,750
157,325

종속기업 및 관계기업투자주식 손상차손
704,000
-
3,020,444
3,724,444
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
(598,455)
(1,802)
4,108,311
3,511,658
733,936

유형자산손상차손
-
-
-
-
-

무형자산손상차손
5,812,805
15,094
-
5,797,711
1,211,722

사용권자산 감가상각누계액
305,693
201,204
643,077
747,566
156,241

현재가치할인차금
31,490
13,352
45,673
63,811
13,336

리스부채
660,962
292,505
90,536
458,993
95,930

사채상환할증금
1,630,634
1,049,878
-
580,756
121,378

기타유동금융부채
2,974,901
-
2,434,834
5,409,735
1,130,635

지분법손익
1,150,037
-
2,130,884
3,280,921
-

재고자산
14,945
14,945
-
-
-

기타 차감할 일시적차이
1,286,690
(29)
(27,376)
1,259,343
263,203

세무상결손금
70,044,915
8,969,995
4,678,079
65,752,999
13,742,377

소 계
99,465,543
24,703,716
33,750,050
108,511,877
21,214,861

(가산할 일시적 차이)

기타유동금융자산
-
-
(720,696)
(720,696)
(150,625)

미수수익
(407,634)
(267,682)
(278,605)
(418,557)
(87,478)

전환권조정
(5,947,121)
-
(1,846,856)
(7,793,977)
(1,628,941)

사용권자산
(970,885)
(478,016)
(745,148)
(1,238,017)
(258,746)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손등
1,850,502
-
(2,405,466)
(554,964)
(115,987)

소 계
(5,475,138)
(745,698)
(5,996,771)
(10,726,211)
(2,241,777)

합 계
93,990,405
23,958,018
27,753,279
97,785,666
18,973,084

이연법인세 미인식액

(18,973,084)

차감액

-

(3) 미래 법인세효과의 실현가능성이 확실하지 않으므로 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적 차이 및 세무상결손금에 대해서는 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(4) 당기말 현재 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적 차이 및 이월결손금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금 액

일시적차이
38,175,685

이월결손금
74,101,294

합계
112,276,979

(5) 당기말 현재 미사용 이월결손금 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
이월결손금
만료시기

2014년 12월 31일
110,325
2024년 12월 31일

2015년 12월 31일
8,675,158
2025년 12월 31일

2016년 12월 31일
6,348,961
2026년 12월 31일

2017년 12월 31일
13,623,883
2027년 12월 31일

2018년 12월 31일
6,183,138
2028년 12월 31일

2019년 12월 31일
4,562,936
2029년 12월 31일

2020년 12월 31일
5,958,667
2030년 12월 31일

2021년 12월 31일
12,919,449
2036년 12월 31일

2022년 12월 31일
7,066,072
2037년 12월 31일

2023년 12월 31일
8,652,704
2038년 12월 31일

합계
74,101,293

34. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구분
당기
전기

지배기업소유주지분 당기순이익(손실)
(31,732,345,265)
(14,507,129,698)

계속영업순손실
(31,732,345,265)
(12,458,735,745)

중단영업순손실
-
(2,048,393,953)

가중평균유통보통주식수(*)
100,725,391
77,443,217

기본주당이익(손실)
(315)
(187)

계속영업주당순손실
(315)
(161)

중단영업주당순손실
-
(26)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
86,572,118
57,693,009

자기주식 효과
(9,450)
(9,450)

유상증자
4,171,233
7,950,985

전환사채 전환
9,991,490
11,808,673

가중평균유통보통주식수
100,725,391
77,443,217

(2) 희석주당손익연결실체는 희석효과가 존재하지 않으므로 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

35. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

1. 당기순이익(손실)
(32,501,587)
(15,192,558)

2. 수익 및 비용 조정내역

대손상각비
5,011,021
2,077,577

기타의대손상각비
3,415,048
991,272

감가상각비
72,440
92,924

투자부동산상각비
154,272
154,272

사용권자산감가상각비
498,158
441,874

무형자산상각비
8,946
14,872

퇴직급여
304,355
387,985

외화환산이익
(130,180)
(406,863)

외화환산손실
97,244
249,788

법인세비용
-
-

이자비용
1,670,317
1,689,129

이자수익
(687,197)
(560,317)

유형자산처분이익
(5,454)
(26,757)

무형자산처분이익
-
(2,340)

재고자산평가손실
272,882
-

재고자산충당금환입
-
(32,954)

주식보상비용
80,666
87,357

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(533,400)
(611,494)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
6,616,544
4,719,805

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(735,560)
(50,933)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
547,914
2,624

종속기업 및 관계기업투자처분이익
(154,465)
-

종속기업 및 관계기업투자처분손실
-
76,322

관계기업투자주식손상차손
5,385,284
-

기타비유동자산손상차손
3,690,786
-

기타유동금융자산처분이익
(99,863)
(2,428,556)

기타유동금융자산처분손실
126,990
-

기타유동금융부채처분이익
(81,905)
-

기타유동금융부채처분손실
155
-

기타유동금융자산평가이익
(2,427,795)
(11,268)

기타유동금융자산평가손실
370,372
589,602

기타유동금융부채평가이익
(661,837)
(26,163)

기타유동금융부채평가손실
1,299
197,602

매각예정자산처분이익
(985,254)
(174,117)

사채상환이익
(188)
(79,255)

사채상환손실
330,716
789,429

지분법이익
-
(82,392)

지분법손실
3,874,908
3,219,413

잡이익
(2,944)
(1,313,709)

소계
26,024,275
9,974,729

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권및기타채권의 증감
356,557
(8,739,214)

기타유동자산의 증감
(1,419,199)
138,534

재고자산의 증감
318,288
1,291,152

매입채무및기타채무의 증감
(468,685)
806,705

기타유동부채의 증감
267,146
952,454

퇴직급여부채의 증감
(353,183)
(223,419)

소 계
(1,299,076)
(5,773,788)

영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)
(7,776,387)
(10,991,616)

(2) 당기와 전기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

전환사채 전환에 따른 자본의 증가
19,117,396
22,279,157

리스부채 및 사용권자산 인식
646,301
267,132

단기대여금의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체
2,157,000
-

투자전환사채 전환시 당기손익-공정가치측정금융자산 취득
-
3,500,000

전환사채 발행을 통한 투자부동산의 취득
-
11,000,000

기타비유동자산 취득을 위한 전환사채 발행
4,400,000
-

당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체
2,689,771
-

투자부동산의 계약의 해지에 따른 전환사채 및 건설중인자산의 상계
11,000,000
-

관계기업투자주식의 취득을 위한 전환사채 발행
9,000,000
-

리스부채의 유동성 대체
202,065
209,566

관계기업투자주식의 매각예정자산 대체
-
1,751,084

임차보증금의 유동성대체
41,156
9,256

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
9,142,323
2,287,763

확정급여채무의 재측정에 따른 증가
34,078
252,474

스톡옵션의 행사
-
62,609

리스계약 해지에 따른 사용권자산 및 리스부채의 상계
313,620
-

(4) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

차입금
전환사채
리스부채(*1)
차입금
전환사채
리스부채(*1)

기초
-
14,504,259
458,992
300,060
19,913,662
660,962

전환
-
(17,829,837)
-
-
(21,418,117)
-

차입 및 발행/재매각
2,000,000
15,045,718
-
-
33,667,074
-

상환(*1)
(2,000,000)
(10,517,394)
(495,442)
(300,065)
(19,103,997)
(444,948)

리스실행
-
-
611,775
-
-
215,516

리스종료
-
-
-
-
-
-

상각
-
1,384,815
43,857
-
1,445,637
27,462

전환권대가
-
-
-
-
-
-

연결범위변동
-
-
-
5
-
-

기타(*2)
-
-
-
-
-
-

기말
-
2,587,561
619,182
-
14,504,259
458,992

(*1) 당기 및 전기 리스부채의 상환금액은 이자지급분 43,857천원, 27,462천원과 원금지급분 451,585천원, 417,486천원으로 구성되어 있습니다.

36. 특수관계자 거래(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분
당기말
전기말
비 고

관계기업
스피카1호조합
스피카1호조합
(*1)

지비홀딩스(주)
지비홀딩스(주)

(주)케이에스티모빌리티
(주)케이에스티모빌리티

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)
(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)
(*2)

(주)하이컨셉카드랩
(주)하이컨셉카드랩

(주)퍼니에이드
(주)퍼니에이드

-
(주)메타리얼스
(*3)

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사
-
(*4)

(주)유토피아게임즈
-
(*5)

㈜세바바이오텍
-
(*6)

기타특수관계자
제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합
제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합
(*7)

포퓨쳐개발유한회사
-
(*8)

(주)이지스파크
(주)이지스파크
(*9)

(*1) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 신규 편입되었습니다.(*2) 전기 중 제 3자배정 유상증자로 인하여 지분율 감소결과로 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(*3) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 신규 편입되었으나, 당기 중 보유주식을 전부 처분하였습니다.(*4) 당기 중 유의적 영향력을 행사하는 지분을 보유하게 됨에 따라 전기말 금융자산에서 관계기업투자주식으로 분류되었습니다.(*5) 당기 중 지분 취득으로 관계기업에 신규 편입되었습니다.(*6) 당기 중 전환사채 취득으로 잠재적 지분율을 고려한바 보유주식 지분율이 20%미만이나 유의적 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*7) 전기말 현재 지배기업의 최대주주이며, 당기중 최대 주주 변경으로 당기말 현재 이에 해당하지 아니하나, 기중 특수관계가 소멸하는 시점까지 특수관계에 해당되어 당기 특수관계자 공시에 포함하였습니다. (*8) 당기말 현재 지배기업의 최대주주입니다.(*9) 당사의 직원이 (주)이지스파크의 임원을 겸하고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

특수관계자구분
특수관계자명
매출
매입
금융수익
금융비용
기타비용

관계기업
㈜세바바이오텍
-
-
142,006
-
600,000

기타특수관계자
(주)이지스파크
-
-
64,400
-
-

제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합
-
-
-
72,393
-

대표이사
-
-
1,770
-
-

합계
-
-
208,176
72,393
600,000

② 전기

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
매출
매입
금융수익
기타비용

기타특수관계자
(주)이지스파크
-
-
58,741
-

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

특수관계자구분
특수관계자명
자금대여 거래
지분거래
전환사채(당기손익-공정가치측정금융자산)

대여
회수
관계기업에 대한 유상증자
전환사채 전환(*1)
취득
처분

관계기업
(주)케이에스티모빌리티
60,000
145,000
-
-
-
-

(주)세바바이오텍

-
-
2,000,000
100,000

(주)유토피아게임즈
-
-
12,000,000
7,500,000
-
-

기타특수관계자
대표이사
75,000
-
-
-
-
-

합계
135,000
145,000
12,000,000
7,500,000
2,000,000
100,000

(*1) 당기 중 연결실체는 (주)유토피아게임즈에 제 3자 배정 유상증자 방식으로 20%의 지분을 취득하였으며 총 인수대가 12,000,000천원 중 9,000,000천원을 연결실체의 전환사채 재매각 방식으로 지급하였습니다. 동 전환사채 중 (주)유토피아게임즈는액면 7,500,000천원에 해당하는 전환사채의 전환권을 행사하
였습니다.② 전기

(단위:천원)

특수관계자구분
특수관계자명
자금대여 거래
자금차입 거래
지분거래

대여
회수
차입
유상증자

관계기업
스피카1호조합
-
-
-
2,000,000

(주)메타리얼스
-
-
-
300,000

(주)케이에스티모빌리티
1,656,100
-
-
-

기타특수관계자
(주)이지스파크
800,000
-
-
-

제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합(*)
-
-
4,000,000

합계
2,456,100
-
4,000,000
2,300,000

(*) 연결실체의 23회차 전환사채 재매각의 인수인은 기타특수관계자인 제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합으로 총 인수금액은 4,000,000천원입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
채권
채무

매출채권
매출채권대손충당금
미수금
미수금대손충당금
대여금
대여금대손충당금
미수수익
미수수익대손충당금
전환사채(*1)

관계기업
(주)하이컨셉카드랩
51,000
(51,000)
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)퍼니에이드
-
-
116,000
(116,000)
-
-
-
-
-
-

(주)케이에스티모빌리티
-
-
-
-
1,571,100
(1,571,100)
-
-
-
-

(주)세바바이오텍(*1)
-
-
-
-
-
-
31,282
-
4,878,675
-

기타특수관계자
(주)이지스파크
-
-
-
-
1,400,000
(448,459)
113,110
(113,110)
-
-

대표이사
-
-
-
-
75,000
-
-
-
-
-

합계
51,000
(51,000)
116,000
(116,000)
3,046,100
(2,019,559)
144,392
(113,110)

4,878,675

-

(*1) 당기말 현재 연결실체는 (
주)세바바이오텍이 발행한 전환사채를 보유하고 있는 바, 그 액면은 5,300,000천원이며, 당기말 현재 장부가액은 4,878,675천원입
니다.

② 전기말

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
채권
채무

매출채권
매출채권대손충당금
미수금
미수금대손충당금
대여금
대여금대손충당금
미수수익
전환사채(*1)

관계기업
(주)하이컨셉카드랩
51,000
(51,000)
-
-
-
-
-
-

(주)퍼니에이드
-
-
116,000
(116,000)
-
-
-
-

(주)케이에스티모빌리티
-
-
-
-
1,656,100
(1,656,100)
-
-

기타특수관계자
제이케이(JK)파트너스 1호투자조합(*1)
-
-
-
-
-
-
-
2,784,281

(주)이지스파크
-
-
-
-
1,400,000
-
48,710
-

합계
51,000
(51,000)
116,000
(116,000)
3,056,100
(1,656,100)
48,710
2,784,281

(*1) 전환사채의 장부가액입니다.(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분
제공자
구분
제공처
제공받은내용

주요 경영진
지배기업 대표이사
연대보증
중소기업은행
법인카드 포괄보증

(6) 연결실체는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기급여
308,450
362,035

퇴직급여
55,845
117,416

합계
364,295
479,451

37. 우발부채와 약정사항

(1) 연결실체는 특수관계자인 (주)하이컨셉카드랩과 사업 약정에 따라 지배기업이 수주하여 판매하는 매출에 대하여 (주)하이컨셉카드랩에게 특허사용료 및 기술지원에 대한 로열티를 지급하기로 약정하였습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며 원고로 진행 중인 주요 소송내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

원고
피고
소송가액
소송내용

원고
(주)삼성홀딩스 및 (주)삼정물산
246,643
유통사업관련 구매 계약금 반환청구의 소

원고
(주)에이앤티파마(구.블랙트리)
1,145,851
주식환매약정에 대한 이행청구의 소

원고
김창수
305,149
영업보증금 반환 청구의 소

38. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증(1) 당기말 현재 금융기관 약정 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처
비고

단기금융상품
100,000
100,000
기업은행
법인카드 약정

단기금융상품
100,000
100,000
신한은행
법인카드 약정

합계
200,000
200,000

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

제공자
보증내역
부보금액

서울보증보험
이행지급보증
482,670

39. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당기말

(단위:천원)

구분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
18,086,706
-
-
18,086,706
4,159,432
-
13,927,274
18,086,706

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
534,712
-
-
-
534,712
-
-
534,712
534,712

기타금융자산
-
-
64,678
-
-
64,678
64,678
-
-
64,678

소계
-
534,712
18,151,384
-
-
18,686,096
4,224,110
-
14,461,986
18,686,096

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
7,394,699
-
-
-
-
7,394,699
-
-
-
-

매출채권및기타채권
4,979,855
-
-
-
-
4,979,855
-
-
-
-

기타금융자산
6,308,417
-
-
-
-
6,308,417
-
-
-
-

기타유동자산
143,961
-
-
-
-
143,961
-
-
-
-

소계
18,826,932
-
-
-
-
18,826,932
-
-
-
-

금융자산 합계
18,826,932
534,712
18,151,384
-
-
37,513,028
4,224,110
-
14,461,986
18,686,096

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채
-
-
-
-
636,938
636,938
-
-
636,938
636,938

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무
-
-
-
1,403,484
-
1,403,484
-
-
-
-

차입금및전환사채
-
-
-
2,587,561
-
2,587,561
-
-
-
-

소계
-
-
-
3,991,045
-
3,991,045
-
-
-
-

금융부채 합계
-
-
-
3,991,045
636,938
4,627,983
-
-
636,938
636,938

② 전기말

(단위:천원)

구분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
23,756,387
-
-
23,756,387
5,037,033
-
18,719,354
23,756,387

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
11,551,478
-
-
-
11,551,478
11,076,938
-
474,540
11,551,478

기타금융자산
-
-
720,696
-
-
720,696
-
-
720,696
720,696

소계
-
11,551,478
24,477,083
-
-
36,028,561
16,113,971
-
19,914,590
36,028,561

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
1,538,275
-
-
-
-
1,538,275
-
-
-
-

매출채권및기타채권
9,350,212
-
-
-
-
9,350,212
-
-
-
-

기타금융자산
7,455,266
-
-
-
-
7,455,266
-
-
-
-

기타유동자산
244,486
-
-
-
-
244,486
-
-
-
-

소계
18,588,239
-
-
-
-
18,588,239
-
-
-
-

금융자산 합계
18,588,239
11,551,478
24,477,083
-
-
54,616,800
16,834,667
-
19,193,894
36,028,561

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채
-
-
-
-
5,409,734
5,409,734
-
-
5,409,734
5,409,734

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무
-
-
-
1,812,645
-
1,812,645
-
-
-
-

차입금및전환사채
-
-
-
14,504,259
-
14,504,259
-
-
-
-

소계
-
-
-
16,316,904
-
16,316,904
-
-
-
-

금융부채 합계
-
-
-
16,316,904
5,409,734
21,726,638
-
-
5,409,734
5,409,734

(2) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채
8,078,275
9,547,183
3
이항모형
할인율 및 변동성

신주인수권부사채
548,347
548,347
3
이항모형
할인율 및 변동성

전환상환우선주
947,212
1,024,736
3
이항모형
할인율 및 변동성

비상장주식
293,121
760,098
3
현금흐름할인법
할인율

투자조합출자금
4,060,319
6,838,990
3
자산가치접근법
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

투자조합출자금
534,712
474,540
3
자산가치접근법
-

당기손익-공정가치측정금융자산

파생금융자산
64,678
720,696
3
이항모형
할인율 및 변동성

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융부채
636,938
5,409,734
3
이항모형
할인율 및 변동성

(3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익인식금융부채
리스부채
합계

이자수익
628,934
-
58,262
-
-
-
687,196

이자비용
-
-
-
(1,626,461)
-
(43,857)
(1,670,318)

대손상각비
(5,011,021)
-
-
-
-
-
(5,011,021)

기타의대손상각비
(3,415,047)
-
-
-
-
-
(3,415,047)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
-
533,400
-
-
-
533,400

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
-
(6,616,544)
-
-
-
(6,616,544)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
-
735,560
-
-
-
735,560

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
-
(547,914)
-
-
-
(547,914)

사채처분이익
-
-
-
188
-
-
188

사채상환손실
-
-
-
(330,716)
-
-
(330,716)

기타금융자산처분이익
-
-
99,863
-
-
-
99,863

기타유동금융부채처분이익
-
-
-
-
81,905
-
81,905

기타유동금융자산처분손실
-
-
(126,990)
-
-
-
(126,990)

기타유동금융부채처분손실
-
-
-
-
(155)
-
(155)

기타금융자산평가이익
-
-
2,427,795
-
-
-
2,427,795

기타금융자산평가손실
-
-
(370,372)
-
-
-
(370,372)

기타금융부채평가이익
-
-
-
-
661,837
-
661,837

기타금융부채평가손실
-
-
-
-
(1,299)
-
(1,299)

합계
(7,797,134)
-
(3,806,940)
(1,956,989)
742,288
(43,857)
(12,862,632)

② 전기

(단위:천원)

구분
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익인식금융부채
리스부채
합계

이자수익
558,734
-
-
-
-
-
558,734

이자비용
-
-
-
(1,659,263)
-
(27,462)
(1,686,725)

대손상각비
2,077,577
-
-
-
-
-
2,077,577

기타의대손상각비
991,272
-
-
-
-
-
991,272

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
-
611,494
-
-
-
611,494

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
-
(4,719,805)
-
-
-
(4,719,805)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
-
50,933
-
-
-
50,933

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
-
(2,624)
-
-
-
(2,624)

사채처분이익
-
-
-
79,255
-
-
79,255

사채상환손실
-
-
-
(789,429)
-
-
(789,429)

기타금융자산처분이익
-
-
2,428,556
-
-
-
2,428,556

기타금융자산평가이익
-
-
11,268
-
-
-
11,268

기타금융자산평가손실
-
-
(589,602)
-
-
-
(589,602)

기타금융부채평가이익
-
-
-
-
26,163
-
26,163

기타금융부채평가손실
-
-
-
-
(197,602)
-
(197,602)

합계
3,627,583
-
(2,209,780)
(2,369,436)
(171,439)
(27,462)
(5,783,922)

(4) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
7,394,678
1,538,254

매출채권
3,858,124
8,693,795

기타채권
1,121,730
656,417

기타금융자산
6,308,417
7,455,266

기타유동자산
143,961
244,486

합계
18,826,910
18,588,218

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 모두 국내채권입니다.

② 손상차손 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일 미도래
19,140,832
2,548,943
17,854,549
2,325,538

3개월 이하
-
-
63,372
-

4~6개월
3,216,586
1,334,200
992,679
203,559

6개월~12개월
1,501,593
1,338,735
1,159,455
432,625

12개월 초과
17,513,162
17,323,385
13,924,825
12,444,918

합계
41,372,173
22,545,263
33,994,880
15,406,640

상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초잔액
15,406,640
12,756,519

손상차손 인식
7,282,551
3,536,406

제각처리
-
-

손상차손 환입
(143,928)
-

연결범위의 변동
-
(886,285)

기말잔액
22,545,263
15,406,640

(5) 유동성위험① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 이내
1년 초과5년 미만

매입채무및기타채무
1,403,484
1,403,484
1,386,815
16,669

전환사채
2,587,561
3,508,779
3,508,779
-

리스부채
619,182
833,189
384,159
449,030

기타유동금융부채
636,938
636,938
636,938
-

합계
5,247,165
6,382,390
5,916,691
465,699

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 이내
1년 초과5년 미만

매입채무및기타채무
1,812,645
1,812,645
1,795,976
16,669

전환사채
14,504,259
21,820,525
21,820,525
-

리스부채
458,992
692,660
288,511
404,149

기타유동금융부채
5,409,734
5,409,734
5,409,734
-

합계
22,185,630
29,735,564
29,314,746
420,818

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.(6) 환위험① 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도(해외종속기업 제외)는 다음과 같습니다.

(단위:USD, 천원)

구분
통화
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

현금및현금성자산
USD
-
-
-
-

매입채무
USD
(998)
(1,287)
(267,422)
(338,843)

순외화자산(부채)
USD
(998)
(1,287)
(267,422)
(338,843)

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,305.41
1,291.95
1,289.40
1,267.30

② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자본
손익
자본
손익

10% 상승
(129)
(129)
(33,884)
(33,884)

40. 매각예정자산과 중단영업(1) 당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
매각예정자산
당기말
전기말

관계기업투자주식
㈜이지스파크
-
799,532

(2) 중단영업연결실체는 전기 중 비핵심 사업에 대한 정리 및 사업구조개선을 목적으로 자전거사업부문에 대하여 사업을 종료하기로 이사회에서 결의하였습니다. ① 전기의 중단영업으로부터 발생한 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
금 액

매출액
1,263,368

매출원가
1,457,612

매출총이익
(194,244)

판매비와관리비
1,863,985

영업이익(손실)
(2,058,229)

법인세비용차감전순손익
(2,048,394)

법인세비용
-

중단영업순손익
(2,048,394)

② 전기의 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금 액

영업활동으로 인한 순현금흐름
(2,036,903)

투자활동으로 인한 순현금흐름
20,680

재무활동으로 인한 순현금흐름
(83,011)

41. 보고기간후사건지배회사는 2024년 3월 13일 이사회에서 결손금보전을 통한 재무구조 개선 목적으로 2024년 4월 12일을 기준일로 하여 10:1 무상감자
(액면가 500원의 보통주식 10주를 동일 액면가의 보통주식 1주로 병합하는 무상감자)를 결의하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 45 기 2023.12.31 현재

제 44 기 2022.12.31 현재

제 43 기 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 45 기

제 44 기

제 43 기

자산

유동자산

21,444,750,315

23,120,938,772

24,401,839,682

현금및현금성자산

7,102,915,425

1,024,006,446

2,237,013,136

매출채권 및 기타채권

5,292,876,251

10,298,661,723

2,453,576,040

기타유동금융자산

7,695,278,985

9,770,275,175

16,623,648,390

기타유동자산

156,864,540

246,208,929

177,133,548

유동재고자산

1,004,471,674

1,588,426,182

2,837,518,878

당기법인세자산

192,343,440

193,360,317

72,949,690

비유동자산

51,880,151,467

65,617,583,759

50,514,173,932

기타비유동금융자산

18,701,750,613

22,252,823,178

21,175,473,340

종속기업및관계기업투자

21,946,647,607

24,539,464,064

21,380,397,713

투자부동산

7,185,877,878

18,340,149,433

7,494,420,988

유형자산

1,401,068

3,469,702

9,831,897

무형자산

1,645,107

2,870,927

5,670,802

사용권자산

473,615,297

418,806,455

388,379,192

기타비유동자산

3,569,213,897

60,000,000

60,000,000

매각예정자산

978,598,690

자산총계

73,324,901,782

89,717,121,221

74,916,013,614

부채

유동부채

5,131,829,443

22,031,151,932

24,899,411,096

매입채무 및 기타채무

1,227,289,858

1,654,677,577

1,742,654,719

유동성전환사채

2,587,560,895

14,504,259,379

19,913,662,573

유동 리스부채

201,174,876

200,246,720

194,740,770

기타 유동부채

478,865,662

262,234,043

73,452,345

기타유동금융부채

636,938,152

5,409,734,213

2,974,900,689

비유동부채

373,275,823

469,598,533

462,862,735

매입채무 및 기타채무

16,669,020

16,669,020

16,669,020

확정급여부채

112,976,086

279,213,657

263,483,882

비유동 리스부채

243,630,717

173,715,856

182,709,833

부채총계

5,505,105,266

22,500,750,465

25,362,273,831

자본

자본금

65,151,757,500

43,286,059,000

28,846,504,500

자본잉여금

105,448,823,264

104,331,132,869

82,726,072,232

자본조정

(7,538,760)

462,161,240

462,161,240

기타포괄손익누계액

(465,287,794)

(525,459,630)

(853,985,796)

이익잉여금(결손금)

(102,307,957,694)

(80,337,522,723)

(61,627,012,393)

자본총계

67,819,796,516

67,216,370,756

49,553,739,783

자본과부채총계

73,324,901,782

89,717,121,221

74,916,013,614

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 45 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 45 기

제 44 기

제 43 기

매출액

11,097,491,507

8,253,796,486

19,294,760,769

매출원가

9,330,359,698

6,130,630,745

18,433,156,082

매출총이익

1,767,131,809

2,123,165,741

861,604,687

판매비와관리비

11,736,640,323

5,871,506,654

5,293,391,335

영업이익(손실)

(9,969,508,514)

(3,748,340,913)

(4,431,786,648)

금융수익

5,251,216,998

3,845,123,548

3,616,001,398

금융비용

9,652,530,473

7,983,982,619

3,869,504,876

기타수익

12,343,300,568

1,609,363,636

3,104,874,238

기타비용

19,949,652,436

8,526,945,794

16,109,417,958

법인세비용차감전순이익(손실)

(21,977,173,857)

(14,804,782,142)

(17,689,833,846)

법인세비용(수익)

0

0

계속영업이익(손실)

(21,977,173,857)

(14,804,782,142)

(17,689,833,846)

중단영업이익(손실)

(1,530,159,178)

(886,087,590)

당기순이익(손실)

(21,977,173,857)

(16,334,941,320)

(18,575,921,436)

기타포괄손익

66,910,722

495,881,920

(195,029,405)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

66,910,722

495,881,920

(195,029,405)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)

60,171,836

328,526,166

(74,458,804)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

6,738,886

167,355,754

(120,570,601)

총포괄이익 (손실)

(21,910,263,135)

(15,839,059,400)

(18,770,950,841)

주당이익

기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(218.0)

(191.0)

(315.0)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(20.0)

(16.0)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 45 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

결손금

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

26,087,711,500

77,140,425,243

462,161,240

(779,526,992)

(42,930,520,356)

59,980,250,635

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)

(18,575,921,436)

(18,575,921,436)

확정급여제도의 재측정요소

(120,570,601)

(120,570,601)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(74,458,804)

(74,458,804)

유상증자

813,008,500

1,186,992,410

2,000,000,910

전환사채의 발행

970,449,134

970,449,134

전환사채의 전환

1,945,784,500

3,510,053,181

5,455,837,681

전환사채의 상환

(81,847,736)

(81,847,736)

주식매입선택권 대체

자본 증가(감소) 합계

2,758,793,000

5,585,646,989

(74,458,804)

(18,696,492,037)

(10,426,510,852)

2021.12.31 (기말자본)

28,846,504,500

82,726,072,232

462,161,240

(853,985,796)

(61,627,012,393)

49,553,739,783

2022.01.01 (기초자본)

28,846,504,500

82,726,072,232

462,161,240

(853,985,796)

(61,627,012,393)

67,216,370,756

회계정책변경에 따른 증가(감소)

2,191,789,009

(2,542,924,764)

(351,135,755)

당기순이익(손실)

(16,334,941,320)

(16,334,941,320)

확정급여제도의 재측정요소

167,355,754

167,355,754

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

328,526,166

328,526,166

유상증자

4,726,562,500

7,330,821,380

12,057,383,880

전환사채의 발행

2,369,507,624

2,369,507,624

전환사채의 전환

9,712,992,000

12,805,382,400

22,518,374,400

전환사채의 상환

(3,092,439,776)

(3,092,439,776)

주식매입선택권 대체

자본 증가(감소) 합계

14,439,554,500

21,605,060,637

328,526,166

(18,710,510,330)

17,662,630,973

2022.12.31 (기말자본)

43,286,059,000

104,331,132,869

462,161,240

(525,459,630)

(80,337,522,723)

67,216,370,756

2023.01.01 (기초자본)

43,286,059,000

104,331,132,869

462,161,240

(525,459,630)

(80,337,522,723)

67,216,370,756

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)

(21,977,173,857)

(21,977,173,857)

확정급여제도의 재측정요소

6,738,886

6,738,886

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

60,171,836

60,171,836

유상증자

5,250,000,000

(25,200,000)

5,224,800,000

전환사채의 발행

1,667,560,019

1,667,560,019

전환사채의 전환

16,615,698,500

604,799,745

17,220,498,245

전환사채의 상환

(1,599,169,369)

(1,599,169,369)

주식매입선택권 대체

469,700,000

(469,700,000)

자본 증가(감소) 합계

21,865,698,500

1,117,690,395

(469,700,000)

60,171,836

(21,970,434,971)

603,425,760

2023.12.31 (기말자본)

65,151,757,500

105,448,823,264

(7,538,760)

(465,287,794)

(102,307,957,694)

67,819,796,516

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 45 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 44 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 43 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 45 기

제 44 기

제 43 기

영업활동현금흐름

(4,892,595,143)

(9,060,528,515)

(9,248,881,191)

영업에서 창출된 현금흐름

(5,186,895,247)

(8,806,536,218)

(8,142,872,398)

이자수취

629,117,654

522,450,534

339,461,517

이자지급(영업)

(335,834,427)

(656,032,204)

(1,487,063,920)

법인세환급(납부)

1,016,877

(120,410,627)

41,593,610

투자활동현금흐름

6,048,518,026

(6,983,364,228)

(26,443,214,991)

단기금융상품의 취득

(3,100,000,000)

(8,617,160,198)

(11,468,330,691)

단기금융상품의 감소

2,600,000,000

19,028,592,036

100,000,000

장기금융상품의 취득

(9,002,391,650)

장기금융상품의 감소

9,009,381,239

1,850,655,838

대여금의 증가

(9,388,850,000)

(12,783,100,000)

(5,840,000,000)

대여금의 감소

6,037,929,936

4,987,005,000

3,880,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(8,702,122,459)

(13,010,278,017)

(15,080,320,622)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

7,730,490,282

2,283,283,807

4,957,266,553

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

500,000,000

종속기업 및 관계기업투자주식의 취득

(5,350,000,000)

(9,300,000,000)

(20,464,814,665)

종속기업 및 관계기업투자주식의 처분

18,782,817,032

100,000,000

25,373,065,250

종속기업에 대한 투자자산의 취득

종속기업에 대한 투자자산의 처분

유형자산의 취득

(3,000,000)

유형자산의 처분

5,454,545

20,007,635

29,584,536

무형자산의 처분

2,968,920

보증금의 증가

(2,695,800,000)

(5,085,300,000)

(3,593,495,000)

보증금의 감소

1,150,000,000

4,820,325,000

2,682,849,460

기타비유동금융자산의 취득

(2,800,000,000)

기타비유동금융자산의 처분

매각예정자산의 취득

(4,000,000,000)

(29,014,040,075)

매각예정자산의 처분

5,778,598,690

951,551,310

29,149,756,075

매각예정자산의 계약금 수취

109,359,040

재무활동현금흐름

4,922,986,096

14,830,886,053

21,966,167,550

리스부채의 상환

(266,458,901)

(219,004,654)

(183,513,269)

유상증자

5,224,800,000

12,057,383,880

2,000,000,910

증자비용

(27,669,720)

전환사채의 발행

3,972,631,060

20,034,939,753

전환사채의 상환

(5,041,561,993)

(26,485,843,177)

(4,894,571,407)

전환사채의 재매각

5,033,876,710

25,505,718,944

5,009,311,563

현금및현금성자산의순증가(감소)

6,078,908,979

(1,213,006,690)

(13,725,928,632)

기초현금및현금성자산

1,024,006,446

2,237,013,136

15,962,941,768

기말현금및현금성자산

7,102,915,425

1,024,006,446

2,237,013,136

5. 재무제표 주석

기말에 투자부동산으로 분류하였습니다. 총계약금은 580억원이며, 계약대금 110억원은 당사의 전환사채 발행으로 지급되었습니다. 한편 당사는 2023년 3월 16일자로 양사 합의하에 동계약을 해제하였으며, 계약시 발행한 전환사채(액면 110억원)를 반환받음에 따라 전기말 투자부동산의 장부가액을 제거하였습니다.(2) 전기 중 투자부동산에 대한 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
건설중인자산
합계

취득원가 :

기초
2,269,088
6,170,863
-
8,439,951

취득
-
-
11,000,000
11,000,000

처분
-
-
-
-

기말
2,269,088
6,170,863
11,000,000
19,439,951

감가상각누계액 :

기초
-
945,530
-
945,530

감가상각비
-
154,272
-
154,272

처분
-
-
-
-

기말
-
1,099,802
-
1,099,802

손상차손누계액 :

기초
-
-
-
-

손상
-
-
-
-

기말
-
-
-
-

장부금액 :

기초
2,269,088
5,225,333
-
7,494,421

기말
2,269,088
5,071,061
11,000,000
18,340,149

(3) 당기말 현재 투자부동산(건설중인자산 제외)의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
장부가액
공정가치

토지 및 건물
7,185,878
8,481,000

상기 공정가치는 감정가액 예상치입니다.(4) 당기말 현재 투자부동산 보험계약의 보험금액에는 전환사채와 관련하여
4,800백만원의 질권
(설정권자
: 메리츠증권
(주
))이 설정되어 있습니다
.(5) 당기와 전기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

임대수익 외
417,000
405,000

유지비용
154,271
154,271

17. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
297,638
-
672,769
-

미지급금
929,652
16,669
981,909
16,669

합계
1,227,290
16,669
1,654,678
16,669

18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
407,664
175,320

예수금
15,050
15,348

미지급비용
56,152
71,566

합 계
478,866
262,234

19. 기타유동금융부채당기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

파생금융부채
636,938
5,409,734

20. 전환사채

(1) 당기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제23회 무기명식 무보증 사모전환사채
제30회 무기명식 무보증 사모전환사채

발행일
2021년 05월 10일
2022년 12월 28일

만기일
2024년 05월 10일
2025년 12월 28일

발행시 액면금액
3,217,481
3,500,000

발행시 발행가액
4,000,000
3,500,000

이자지급조건
표면금리 3%
표면금리 1%

만기보장수익률
5%
3%

전환 시 발행할 주식의 종류
기명식 보통주
기명식 보통주

전환비율
100%
100%

투자자의조기상환권
조기상환권리 개시일
2022년 05월 10일
2023년 12월 28일

조기상환 청구가능기간
사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 1개월에 해당되는 날
사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액
권면금액의 100%
권면금액의 100%

발행자의매도청구권
매도청구권리 개시일
2022년 05월 11일
2022년 12월 28일

매도청구 가능기간
사채 발행 후 1년이 되는 날 이후 매 1개월에 해당되는 날
사채 발행 일부터 2025년 9월 28일까지

매도청구비율
50%
최대 18.17%

전환청구기간
시작일
2022년 05월 11일
2022년 12월 28일

종료일
2024년 05월 03일
2025년 11월 28일

전환가액(원/주)
최초 전환가액
1,480원
806원

전환가액 조정
1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등
1. 시가를 하회하는 발행가액의 유상증자2. 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행3. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면 변경 등4. 기명식 보통주식가액의 하락 등

(2) 당기 중 전환사채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제23회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)

제27회 무기명식 무보증 사모전환사채

(*1)

제28회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)
제29회 무기명식 무보증 사모전환사채(*1)
제30회 무기명식 무보증 사모전환사채
합계

기초장부가액
2,784,281
3,256,967
3,256,967
3,042,971
2,163,074
14,504,260

당기발행시 인식액
-
-
-
-
-
-

전환권조정 상각
487,120
196,694
128,256
148,286
424,459
1,384,815

재매입(*1)
(612,609)
(4,130,540)
(3,384,084)
(2,390,162)
-
(10,517,395)

재매각
4,362,272
4,791,334
2,617,151
3,274,961
-
15,045,718

자본으로 전환
(7,021,036)
(4,114,455)
(2,618,290)
(4,076,056)
-
(17,829,837)

만기상환
-
-
-
-
-
-

당기말장부가액
28
-
-
-
2,587,533
2,587,561

(*1) 사채상환이익 188천원 및 사채상환손실 330,716천원이 발생하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 전환사채 관련 파생상품자산ㆍ부채의 평가금액과 당기와 전기에 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
평가금액
평가손익

당기말
전기말
당기
전기

조기상환권 부채
636,938
5,409,734
660,538
(171,439)

매도청구권 자산(*)
64,678
720,696
2,057,423
(578,334)

(*) 당사는 전기부터 전환사채에 부가된 매도청구권을 별도의 파생상품자산으로 평가하였으며, 전기 초 기준의 결손금 누적효과 2,543백만원 및 자본잉여금 2,192백만원을 전기초 재무상태표에 반영하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품(조기상환권)이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익에 포함된 평가손익
660,538
(171,439)

법인세비용차감전순손익
(21,977,174)
(14,804,782)

평가손익 차감 후 법인세비용차감전순손익
(22,637,712)
(14,633,343)

21. 리스부채(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
213,037
215,633

1년 초과 5년 이내
284,407
182,095

소 계
497,444
397,728

차감: 현재가치 조정금액
(52,638)
(23,765)

리스부채의 현재가치
444,806
373,963

(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채
201,175
200,247

비유동부채
243,631
173,716

합 계
444,806
373,963

22. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여및상여
1,578,660
1,517,504

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
285,062
248,903

합계
1,863,722
1,766,407

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여부채
319,123
279,214

사외적립자산
(206,147)
-

유급휴가부채
872
32,869

총 종업원급여부채
113,848
312,083

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초잔액
279,214
263,484

비용으로 인식 :

당기근무원가
169,893
224,619

이자원가
14,904
8,580

소계
184,797
233,199

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

- 보험수리적손익

(재무적가정변경)
30,693
(25,118)

(인구통계적가정변경효과)
(217)
-

(경험조정)
(35,983)
(142,238)

소계
(5,507)
(167,356)

기타 :

퇴직급여 지급
(139,381)
(50,113)

기말잔액
319,123
279,214

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초잔액
-
-

이자수익
-
-

재측정손익
1,231
-

기여금
219,916
-

급여지급액
(15,000)
-

기말잔액
206,147
-

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

예적금 등
206,147
-

(6) 확정급여채무① 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

구분
당기말
전기말

기대임금상승률
4.67%
4.13%

할인률
4.73%
5.73%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채 (AA0 등급)의 시장수익률을 참고하여 할인률을 결정하였습니다.

② 민감도 분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인율 (1% 변동)
(18,389)
20,638
(17,211)
19,555

미래 급여인상율 (1% 변동)
20,883
(18,925)
19,987
(17,867)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.당기말과 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 6.39년 입니다.③ 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 및 전기말의 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다

(단위 : 천원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년이상
합계

당기말확정급여채무
29,741
49,268
71,833
168,281
319,123

전기말확정급여채무
28,112
46,441
54,143
150,518
279,214

23
. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 당사 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분
당기말
전기말

수권주식수
300,000,000
300,000,000

발행주식수
130,303,515
86,572,118

1주당 액면가액
500원
500원

납입자본금
65,151,758
43,286,059

(2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당기
전기

주식수
자본금
주식수
자본금

기초발행주식수
86,572,118
43,286,059
57,693,009
28,846,505

유상증자
10,500,000
5,250,000
9,453,125
4,726,563

전환사채의 전환
33,231,397
16,615,699
19,425,984
9,712,991

기말발행주식수
130,303,515
65,151,758
86,572,118
43,286,059

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
91,810,016
89,404,402

감자차익
11,906,964
11,906,964

기타자본잉여금
1,731,843
3,019,767

합계
105,448,823
104,331,133

(4) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(6,903)
(6,903)

자기주식처분손실
(636)
(636)

주식매입선택권
-
469,700

합계
(7,539)
462,161

(5) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(465,288)
(525,460)

(6) 당기와 전기의 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기(처리예정일: 2024년 3월 30일)
전기(처리확정일: 2023년 3월 30일)

I. 미처리결손금

102,307,958

80,337,523

전기이월미처리결손금
80,337,523

61,627,012

기초조정(주석20참조)
-

2,542,925

확정급여제도의 재측정요소
(6,739)

(167,356)

당기순손실
21,977,174

16,334,941

II. 결손금처리액

-

-

III. 차기이월미처리결손금

102,307,958

80,337,523

24. 주식기준보상

당사는 2016년 4월 5일 종업원들에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권 263천주를 부여하였습니다.한편, 동 주식선택권은 보유자의 퇴사등 사유로 인하여 당기말 현재 행사가능한 잔여수량이 없음에 따라 주식선택권 469,700천원을 자본잉여금으로 대체하여 당기말 현재 주식선택권 잔액은 없습니다.

25. 매출(1) 당기와 전기의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당기
전기

재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

상품매출
10,796,267
8,006,296

기타매출
301,224
247,500

합계
11,097,491
8,253,796

지역에 따른 구분

국내매출
11,097,491
8,253,796

수출매출
-
-

합계
11,097,491
8,253,796

수인인식 시기에 따른 구분

인도시점에 인식된 수익
11,097,491
8,253,796

기간에 걸쳐 인식된 수익
-
-

합계
11,097,491
8,253,796

(2) 주요고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

고객1
336,986
1,801,448

고객2
850,350
1,280,173

고객3
3,753,379
2,846,857

고객4
2,144,200
-

합계
7,084,915
5,928,478

26. 매출원가

당기와 전기의 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당기
전기

상품매출원가
9,241,234
6,100,339

기타매출원가
89,126
30,292

합계
9,330,360
6,130,631

27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당기
전기

재화의 변동
9,296,510
6,130,631

감가상각비
457,035
346,628

무형자산상각비
1,226
2,016

대손상각비
5,170,071
552,031

종업원급여
1,863,722
1,766,407

복리후생비
316,106
356,786

운반비
2,012
1,406

수수료
3,257,770
2,305,112

기타
702,548
541,119

합계
21,067,000
12,002,136

28. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당기
전기

급여
1,578,660
1,517,504

퇴직급여
285,062
248,904

복리후생비
316,106
356,786

지급임차료
19,100
18,027

접대비
254,153
128,135

감가상각비 및 사용권자산상각비
457,035
346,628

무형자산상각비
1,226
2,016

세금과공과
172,924
201,360

대손상각비
5,170,071
552,031

여비교통비
51,775
47,373

통신비
9,085
8,342

수도광열비
214
-

전력비
8,839
1,738

보험료
24,847
27,553

운반비
2,012
1,406

차량유지비
43,565
54,968

지급수수료
3,257,770
2,305,112

판매촉진비
11,250
2,250

광고선전비
15,000
-

소모품비
37,430
29,151

도서인쇄비
794
213

교육훈련비
1,446
961

견본비
18,276
21,049

합계
11,736,640
5,871,507

29
. 금융수익과 금융비용

당기와 전기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

금융수익 :

유효이자율법에 따른 이자수익
710,669
637,455

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
533,400
611,494

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
735,560
50,933

사채상환이익
188
79,255

기타금융자산처분이익
99,863
2,428,556

기타금융자산평가이익
2,427,795
11,268

기타금융부채처분이익
81,905
-

기타유동금융부채평가이익
661,837
26,163

소계
5,251,217
3,845,124

금융비용 :

이자비용
1,658,540
1,687,545

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
6,616,544
4,719,805

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
547,914
-

사채상환손실
330,716
789,429

기타금융자산평가손실
370,372
589,602

기타금융자산처분손실
126,990
-

기타금융부채평가손실
1,299
197,602

기타금융부채처분손실
155
-

소계
9,652,530
7,983,983

순금융이익(손실)
(4,401,313)
(4,138,859)

30. 기타수익과 기타비용

(1) 당기와 전기의 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

외화차익
-
9,716

수입수수료
6
16

종속기업 및 관계기업투자처분이익
11,282,817
-

유형자산처분이익
5,454
20,004

무형자산처분이익
-
2,340

외화환산이익
-
37,533

리스수익
180,000
157,500

매각예정자산처분이익
800,000
-

잡이익
75,024
1,382,255

합계
12,343,301
1,609,364

(2) 당기와 전기의 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

외환차손
48,928
29,016

외화환산손실
23
86

기타의대손상각비
4,049,151
3,071,540

종속기업 및 관계기업투자손상차손
12,132,587
5,261,508

기타비유동자산손상차손
3,690,786
-

기부금
5,000
-

잡손실
23,177
164,796

합계
19,949,652
8,526,946

31. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 당사의 법인세차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손실
(21,977,174)
(14,804,782)

적용세율에 따른 법인세
(2,175,740)
(3,094,199)

조정사항

- 비공제 수익/비용 효과
47,068
169,469

- 이연법인세자산 미인식 효과
2,128,672
2,924,730

법인세비용
-
-

유효세율
-
-

(2) 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이의 증감내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초잔액
감 소
증 가
기말잔액

이연법인세자산(부채)

(차감할 일시적 차이 등)

대손충당금
12,622,931
12,622,931
21,177,101
21,177,101
2,096,533

퇴직급여충당부채
279,214
139,381
179,290
319,123
31,593

재고자산평가손실
340,361
340,361
597,627
597,627
59,165

대손금
752,750
-
-
752,750
74,522

종속기업 및 관계기업투자주식 손상차손
25,912,224
-
3,967,189
29,879,413
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
3,511,658
2,194,632
5,131,333
6,448,359
638,388

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손등
2,021,976
60,172
-
1,961,804
194,219

유형자산손상차손
-
-
-
-
-

무형자산손상차손
52,829
15,094
-
37,735
3,736

사용권자산 감가상각누계액
341,195
-
300,696
641,891
63,547

현재가치할인차금
59,514
22,954
14,300
50,860
5,035

리스부채
373,963
-
70,843
444,806
44,036

사채상환할증금
580,756
361,210
-
219,546
21,735

기타유동금융부채
5,409,735
4,772,796
-
636,939
63,057

기타 차감할 일시적차이
1,179,653
-
-
1,179,653
116,786

세무상결손금
51,368,536
4,724,744
5,207,358
51,851,150
5,133,264

소 계
104,807,295
25,254,275
36,645,737
116,198,757
8,545,616

(가산할 일시적 차이)

기타유동금융자산
(720,696)
(656,018)
-
(64,678)
(6,403)

미수수익
(278,605)
(278,605)
(333,301)
(333,301)
(32,997)

전환권조정
(7,793,977)
(6,661,964)
-
(1,132,013)
(112,069)

사용권자산
(760,002)
-
(355,505)
(1,115,507)
(110,435)

사외적립자산
-
-
(206,147)
(206,147)
(20,409)

소 계
(9,553,280)
(7,596,587)
(894,953)
(2,851,646)
(282,313)

합 계
95,254,015
17,657,688
35,750,784
113,347,111
8,263,303

이연법인세 미인식액

(8,263,303)

차감액

-

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초잔액
감 소
증 가
기말잔액

이연법인세자산(부채)

(차감할 일시적 차이 등)

대손충당금
10,209,496
10,209,496
12,622,931
12,622,931
2,638,193

퇴직급여충당부채
263,484
75,448
91,178
279,214
58,356

재고자산평가손실
373,315
373,315
340,361
340,361
71,135

대손금
752,750
-
-
752,750
157,325

종속기업 및 관계기업투자주식 손상차손
20,650,716
-
5,261,508
25,912,224
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
(598,455)
(1,802)
4,108,311
3,511,658
733,936

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손등
1,850,502
-
171,474
2,021,976
422,593

유형자산손상차손
-
-
-
-
-

무형자산손상차손
67,923
15,094
-
52,829
11,041

사용권자산 감가상각누계액
104,490
-
236,705
341,195
71,310

현재가치할인차금
18,138
-
41,376
59,514
12,438

리스부채
377,451
8,994
5,506
373,963
78,158

사채상환할증금
1,630,634
1,049,878
-
580,756
121,378

기타유동금융부채
2,974,901
-
2,434,834
5,409,735
1,130,635

기타 차감할 일시적차이
1,179,624
(29)
-
1,179,653
246,547

세무상결손금
53,181,424
7,990,542
6,177,654
51,368,536
10,736,024

소 계
93,036,393
19,720,936
31,491,838
104,807,295
16,489,069

(가산할 일시적 차이)

기타유동금융자산
-
-
(720,696)
(720,696)
(150,625)

미수수익
(181,397)
(181,397)
(278,605)
(278,605)
(58,228)

전환권조정
(5,947,121)
-
(1,846,856)
(7,793,977)
(1,628,941)

사용권자산
(492,869)
-
(267,133)
(760,002)
(158,840)

소 계
(6,621,387)
(181,397)
(3,113,290)
(9,553,280)
(1,996,634)

합 계
86,415,006
19,539,539
28,378,548
95,254,015
14,492,435

이연법인세 미인식액

(14,492,435)

차감액

-

(3) 미래 법인세효과의 실현가능성이 확실하지 않으므로 가산할 일시적 차이를 초과하는 차감할 일시적 차이 및 세무상결손금에 대해서는 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(4) 당기말 현재 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적 차이 및 이월결손금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금 액

일시적차이
31,616,548

이월결손금
51,851,151

합계
83,467,699

(5) 당기말 현재 미사용 이월결손금 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
이월결손금
만료시기

2015년 12월 31일
8,587,389
2025년 12월 31일

2016년 12월 31일
6,196,238
2026년 12월 31일

2017년 12월 31일
12,163,958
2027년 12월 31일

2018년 12월 31일
2,918,236
2028년 12월 31일

2019년 12월 31일
501,037
2029년 12월 31일

2020년 12월 31일
2,436,670
2030년 12월 31일

2021년 12월 31일
9,786,382
2036년 12월 31일

2022년 12월 31일
4,053,883
2037년 12월 31일

2023년 12월 31일
5,207,358
2038년 12월 31일

합계
51,851,151

32. 주당손익

(1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
(21,977,173,857)
(16,334,941,320)

계속영업순손실
(21,977,173,857)
(14,804,782,142)

중단영업순손실
-
(1,530,159,178)

가중평균유통보통주식수(*1)
100,725,391
77,443,217

기본주당이익(손실)
(218)
(211)

계속영업주당순손실
(218)
(191)

중단영업주당순손실
-
(20)

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당기
전기

기초
86,572,118
57,693,009

자기주식 효과
(9,450)
(9,450)

유상증자
4,171,233
7,950,985

전환사채 전환
9,991,490
11,808,673

가중평균유통보통주식수
100,725,391
77,443,217

(2) 희석주당손익

당사는 희석효과가 존재하지 않으므로 당기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

33. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

1. 당기순손실
(21,977,174)
(16,334,941)

2. 수익 및 비용 조정내역

대손상각비
5,170,071
1,959,756

기타의대손상각비
4,049,151
3,071,540

감가상각비
2,068
6,358

투자부동산상각비
154,271
154,272

사용권자산감가상각비
300,696
236,705

무형자산상각비
1,226
2,170

잡이익
-
(1,313,709)

퇴직급여
184,799
233,198

외화환산이익
-
(37,532)

외화환산손실
23
86

이자비용
1,658,540
1,687,545

이자수익
(710,669)
(637,454)

유형자산처분이익
(5,454)
(20,004)

무형자산처분이익
-
(2,340)

재고자산평가손실(환입)
257,266
(32,954)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(533,400)
(611,494)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
6,616,544
4,719,805

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(735,560)
(50,933)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
547,914
-

종속기업 및 관계기업투자처분이익
(11,282,817)
-

종속기업 및 관계기업투자손상차손
12,132,587
5,261,508

기타비유동자산손상차손
3,690,786
-

기타금융자산처분이익
(99,863)
(2,428,556)

기타금융자산처분손실
126,990
-

기타금융자산평가이익
(2,427,795)
(11,268)

기타금융자산평가손실
370,372
589,602

기타금융부채처분이익
(81,905)
-

기타금융부채처분손실
155
-

기타금융부채평가이익
(661,837)
(26,163)

기타금융부채평가손실
1,299
197,602

사채상환이익
(188)
(79,255)

사채상환손실
330,716
789,429

매각예정자산처분이익
(800,000)
-

소계
18,255,986
13,657,914

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권및기타채권의 증감
482,605
(8,865,744)

기타유동자산의 증감
(1,490,543)
68,069

재고자산의 증감
326,688
1,282,046

매입채무및기타채무의 증감
(479,399)
933,341

기타유동부채의 증감
39,238
502,892

퇴직급여부채의 증감
(344,296)
(50,113)

소계
(1,465,707)
(6,129,509)

영업에서 창출된 현금(1+2+3)
(5,186,895)
(8,806,536)

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

전환사채 전환에 따른 자본의 증가
19,117,396
22,279,157

리스부채 및 사용권자산 인식
355,505
267,133

단기대여금의 종속기업투자주식으로의 출자전환
-
1,050,725

단기대여금의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체
2,157,000
-

투자전환사채 전환시 당기손익-공정가치측정금융자산 취득
-
3,500,000

전환사채 발행을 통한 투자부동산의 취득
-
11,000,000

관계기업주식 취득시 전환사채 발행
9,000,000
-

기타비유동자산 취득을 위한 전환사채 발행
4,400,000
-

당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자주식 대체
2,689,771
-

투자부동산의 계약의 해지에 따른 전환사채 및 건설중인자산의 상계
11,000,000
-

리스부채의 유동성 대체
165,393
138,543

임차보증금의 유동성대체
41,156
9,256

종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 매각예정자산대체
-
1,930,150

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
60,172
171,474

확정급여채무의 재측정에 따른 증가
5,508
167,356

(4) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

차입금
전환사채
리스부채(*1)
차입금
전환사채
리스부채(*1)

기초
-
14,504,259
373,963
-
19,913,662
377,451

전환
-
(17,829,837)
-
-
(21,418,116)
-

차입 및 발행/재매각
-
15,045,718
-
-
33,667,074
-

상환(*1)
-
(10,517,395)
(295,721)
-
(19,103,999)
(237,275)

리스실행
-
-
337,302
-
-
215,517

리스종료
-
-
-
-
-
-

상각
-
1,384,815
29,262
-
1,445,637
18,270

대체
-
-
-
-
-
-

기말
-
2,587,560
444,806
-
14,504,258
373,963

(*1) 당기 및 전기 리스부채의 상환금액은 이자지급분 29,262천원, 18,270천원과 원금지급분 266,459천원, 219,005천원으로 구성되어 있습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분
당기말
전기말
비 고

종속기업
(주)에이모션
(주)에이모션

NEUROSONA AMERICA, INC.
NEUROSONA AMERICA, INC.
(*1)

(주)뉴로소나
(주)뉴로소나

(주)리온시스템
(주)리온시스템

뉴텍1호조합
뉴텍1호조합

-
스피카3호조합
(*2)

케이임팩트투자조합
-
(*3)

관계기업
스피카1호조합
스피카1호조합
(*4)

지비홀딩스(주)
지비홀딩스(주)

(주)케이에스티모빌리티
(주)케이에스티모빌리티

(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)
(주)앰제이(구. (주)이스트로젠)
(*5)

(주)하이컨셉카드랩
(주)하이컨셉카드랩

(주)퍼니에이드
(주)퍼니에이드

-
(주)메타리얼스
(*6)

에이팀하모니 제1호사모투자합자회사
-
(*7)

(주)유토피아게임즈
-
(*8)

(주)세바바이오텍
-
(*9)

기타특수관계자
제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합
제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합
(*10)

포퓨쳐개발유한회사
-
(*11)

㈜이지스파크
(주)이지스파크
(*12)

(*1) (주)뉴로소나가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 전기 중 지분 취득으로 종속기업에 신규 편입되었으나, 당반기 중 지분 전량 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) 당기 중 지분 취득으로 종속기업에 신규 편입되었습니다.(*4) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 신규 편입되었습니다.(*5) 전기 중 제 3자배정유상증자로 인하여 지분율 감소결과로 지배력을 상실하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(*6) 전기 중 지분 취득으로 관계기업에 신규 편입되었으나, 당기 중 보유주식을 전부 처분하였습니다.(*7) 당기 중 유의적 영향력을 행사하는 지분을 보유하게 됨에 따라 전기말 금융자산에서 관계기업투자주식으로 분류되었습니다.(*8) 당기 중 지분 취득으로 관계기업에 신규 편입되었습니다.

(*9) 당기 중 전환사채 취득으로 잠재적 지분율을 고려한바 보유주식 지분율이 20%미만이나 유의적 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*10) 전기말 현재 당사의 최대주주이며, 당기중 최대 주주 변경으로 당기말 현재 이에 해당하지 아니하나, 기중 특수관계가 소멸하는 시점까지 특수관계에 해당되어 당기 특수관계자 공시에 포함하였습니다. (*11) 당기말 현재 당사의 최대주주입니다.(*12) 당사의 직원이 (주)이지스파크의 임원을 겸하고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

특수관계자구분
특수관계자명
매출
매입
금융수익
금융비용
기타비용

종속기업
(주)뉴로소나
-
-
39,519
-
-

관계기업
(주)세바바이오텍
-
-
142,006
-
600,000

기타특수관계자
(주)이지스파크
-
-
64,400
-
-

제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합
-
-
-
72,393
-

대표이사
-
-
1,770
-
-

합계
-
-
247,695
72,393
600,000

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계자구분
특수관계자명
매출
매입
금융수익
기타비용

종속기업
(주)에이모션
1,637,525
-
-
-

(주)뉴로소나
-
-
71,674
-

기타특수관계자
(주)이지스파크
-
-
58,741
-

합계
1,637,525
-
130,415
-

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

특수관계자구분
특수관계자명
자금대여 거래
지분거래
전환사채 (당기손익-공정가치측정금융자산)

대여
회수
종속기업 및 관계기업에 대한 유상증자(자본환급)
전환사채 전환(*1)
취득
처분

종속기업
(주)뉴로소나
2,500,000
-
-
-
-
-

뉴텍1호조합
-
-
(200,000)

케이임팩트투자조합
-
-
300,000
-
-
-

관계기업
(주)케이에스티모빌리티
60,000
145,000
-
-
-
-

(주)세바바이오텍
-
-
-
-
2,000,000
100,000

(주)유토피아게임즈(*1)
-
-
12,000,000
7,500,000
-
-

기타특수관계자
대표이사
75,000
-
-
-
-
-

합계
2,635,000
145,000
12,100,000
7,500,000
2,000,000
100,000

(*1) 당기 중 당사는 (주)유토피아게임즈에 제 3자 배정 유상증자 방식으로 20%의 지분을 취득하였으며 총 인수대가 12,000,000천원 중 9,000,000천원을 당사의 전환사채 재매각 방식으로 지급하였습니다. 동 전환사채 중 (주)유토피아게임즈는 액면 7,500,000천원에 해당하는 전환사채의 전환권을 행사하
였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계자구분
특수관계자명
자금대여 거래
자금차입 거래
지분거래

대여
회수
차입(*2)
종속기업 및 관계기업에 대한 유상증자 유상증자(*1)

종속기업
(주)뉴로소나(*1)
2,450,000
3,537,005
-
1,050,725

스피카3호조합
-
-
-
7,000,000

관계기업
스피카1호조합
-
-
-
2,000,000

(주)메타리얼스
-
-
-
300,000

(주)케이에스티모빌리티
1,656,100
-
-
-

기타특수관계자
제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합(*2)
-
-
4,000,000
-

(주)이지스파크
800,000
-
-
-

합계
4,906,100
3,537,005
4,000,000
10,350,725

(*1) 전기중 단기대여금 1,050,725천원( 대여금 원금 3,537,000천원, 출자전환전 대손충당금 2,486,275천원)이 출자 전환되었습니다.(*2) 당사의 23회차 전환사채 재매각의 인수인은 기타특수관계자인 제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합으로 총 인수금액은 4,000,000천원입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

특수관계자구분
회사명
채권
채무

매출채권
매출채권대손충당금
미수금
미수금대손충당금
대여금
대여금대손충당금
미수수익
미수수익대손충당금
전환사채(*1)
미지급비용

종속기업
(주)에이모션
685,086
(685,086)
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)리온시스템
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7,510

(주)뉴로소나
-
-
-
-
2,500,000
(1,250,000)
12,543
-
-
-

관계기업
(주)하이컨셉카드랩
51,000
(51,000)
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)퍼니에이드
-
-
116,000
(116,000)
-
-
-
-
-
-

(주)케이에스티모빌리티
-
-
-
-
1,571,100
(1,571,100)
-
-
-
-

(주)세바바이오텍(*1)
-
-
-
-
-
-
31,282
-
5,490,818
-

기타특수관계자
(주)이지스파크
-
-
-
-
1,400,000
(448,459)
113,110
(113,110)
-
-

대표이사
-
-
-
-
75,000
-
-

-
-

합계
736,086
(736,086)
116,000
(116,000)
5,546,100
(3,269,559)
156,935
(113,110)

5,490,818

7,510

(*1) 당기말 현재 당사는 (주)세바바이오텍이 발행한 전환사채를 보유하고 있는 바, 그 액면은 5,300,000천원이며, 당기말 현재 장부가액은 5,490,818천원입
니다.② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자구분
회사명
채권
채무

매출채권
매출채권대손충당금
미수금
미수금대손충당금
대여금
대여금대손충당금
미수수익
전환사채(*1)

종속기업
(주)에이모션
958,861
(130,960)
-
-
-
-
-
-

관계기업
(주)하이컨셉카드랩
51,000
(51,000)
-
-
-
-
-
-

(주)퍼니에이드
-
-
116,000
(116,000)
-
-
-
-

(주)케이에스티모빌리티
-
-
-
-
1,656,100
(1,656,100)
-
-

기타특수관계자
제이케이(JK)파트너스 1호투자조합(*1)
-
-
-
-
-
-
-
2,784,281

(주)이지스파크
-
-
-
-
1,400,000
-
48,710
-

합계
1,009,861
(181,960)
116,000
(116,000)
3,056,100
(1,656,100)
48,710
2,784,281

(*1) 전환사채의 장부가액입니다.

(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분
제공자
구분
제공처
제공받은내용

주요 경영진
대표이사
연대보증
중소기업은행
법인카드 포괄보증

(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

대여처
대여금액
담보자산
담보제공자
질권주식수등
비고

(주)뉴로소나
2,500,000
(주)뉴로소나 주식
양용승(*1) 외
209,000주
질권주식 : 비상장법인

(*1) 종속회사 (주) 뉴로소나의 임원입니다.

(7) 당사는 기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

단기급여
308,450
362,035

퇴직급여
55,845
117,416

합계
364,295
479,451

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당사는 특수관계자인 (주)하이컨셉카드랩과 사업 약정에 따라 당사가 수주하여 판매하는 매출에 대하여 (주)하이컨셉카드랩에게 특허사용료 및 기술지원에 대한 로열티를 지급하기로 약정하였습니다.(2) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며 원고로 진행 중인 주요 소송내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원고
피고
소송가액
소송내용

당사
(주)삼성홀딩스 및 (주)삼정물산
246,643
유통사업관련 구매 계약금 반환청구의 소

당사
(주)에이앤티파마(구.블랙트리)
1,145,851
주식환매약정에 대한 이행청구의 소

당사
김창수
305,149
영업보증금 반환 청구의 소

36. 담보제공 자산 및 제공받은 지급보증

(1) 당기말 현재
금융기관 약정 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처
비고

단기금융상품
100,000
100,000
기업은행
법인카드 약정

단기금융상품
100,000
100,000
신한은행
법인카드 약정

합계
200,000
200,000

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

제공자
보증내역
부보금액

서울보증보험
이행지급보증
482,670

37. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
18,539,250
-
-
18,539,250
4,159,432
-
14,379,818
18,539,250

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
534,712
-
-
-
534,712
-
-
534,712
534,712

기타유동금융자산
-
-
64,678
-
-
64,678
-
-
64,678
64,678

소계
-
534,712
18,603,928
-
-
19,138,640
4,159,432
-
14,979,208
19,138,640

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
7,102,915
-
-
-
-
7,102,915
-
-
-
-

매출채권및기타채권
3,890,708
-
-
-
-
3,890,708
-
-
-
-

기타금융자산
7,258,390
-
-
-
-
7,258,390
-
-
-
-

기타유동자산
150,666
-
-
-
-
150,666
-
-
-
-

소계
18,402,679
-
-
-
-
18,402,679
-
-
-
-

금융자산 합계
18,402,679
534,712
18,603,928
-
-
37,541,319
4,159,432
-
14,979,208
19,138,640

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채
-
-
-
-
636,938
636,938
-
-
636,938
636,938

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무
-
-
-
1,243,959
-
1,243,959
-
-
-
-

차입금및전환사채
-
-
-
2,587,561
-
2,587,561
-
-
-
-

소계
-
-
-
3,831,520
-
3,831,520
-
-
-
-

금융부채 합계
-
-
-
3,831,520
636,938
4,468,458
-
-
636,938
636,938

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
23,756,387
-
-
23,756,387
5,037,033
-
18,719,353
23,756,386

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
474,540
-
-
-
474,540
-
-
474,540
474,540

기타유동금융자산
-
-
720,696
-
-
720,696
-
-
720,696
720,696

소계
-
474,540
24,477,083
-
-
24,951,623
5,037,033
-
19,914,589
24,951,622

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
1,024,006
-
-
-
-
1,024,006
-
-
-
-

매출채권및기타채권
9,543,384
-
-
-
-
9,543,384
-
-
-
-

기타금융자산
7,071,475
-
-
-
-
7,071,475
-
-
-
-

기타유동자산
240,144
-
-
-
-
240,144
-
-
-
-

소계
17,879,009
-
-
-
-
17,879,009
-
-
-
-

금융자산 합계
17,879,009
474,540
24,477,083
-
-
42,830,632
5,037,033
-
19,914,589
24,951,622

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

기타유동금융부채
-
-
-
-
5,409,734
5,409,734
-
-
5,409,734
5,409,734

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무
-
-
-
1,671,347
-
1,671,347
-
-
-
-

차입금및전환사채
-
-
-
14,504,259
-
14,504,259
-
-
-
-

소계
-
-
-
16,175,606
-
16,175,606
-
-
-
-

금융부채 합계
-
-
-
16,175,606
5,409,734
21,585,340
-
-
5,409,734
5,409,734

(2) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산

전환사채
8,530,818
9,547,183
3
이항모형
할인율 및 변동성

신주인수권부사채
548,347
548,347
3
이항모형
할인율 및 변동성

전환상환우선주
947,212
1,024,736
3
이항모형
할인율 및 변동성

비상장주식
293,121
760,098
3
현금흐름할인법
할인율

투자조합출자금
4,060,319
6,838,990
3
자산가치접근법
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

투자조합출자금
534,712
474,540
3
자산가치접근법
-

기타유동금융자산

파생금융자산
64,678
720,696
3
이항모형
할인율 및 변동성

기타유동금융부채

파생금융부채
636,938
5,409,734
3
이항모형
할인율 및 변동성

(3) 당기와 전기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익인식금융부채
리스부채
합계

이자수익
652,408
-
58,262
-
-
-
710,670

이자비용
-
-
-
(1,629,278)
-
(29,262)
(1,658,540)

대손상각비
(5,170,071)
-
-
-
-
-
(5,170,071)

기타의 대손상각비
(4,049,151)
-
-
-
-
-
(4,049,151)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
-
533,400
-
-
-
533,400

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
-
(6,616,544)
-
-
-
(6,616,544)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
-
735,560
-
-
-
735,560

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
-
(547,914)
-
-
-
(547,914)

사채상환이익
-
-
-
188
-
-
188

사채상환손실
-
-
-
(330,716)
-
-
(330,716)

기타금융자산처분이익
-
-
99,863
-
-
-
99,863

기타금융자산처분손실
-
-
(126,990)
-
-
-
(126,990)

기타금융자산평가이익
-
-
2,427,795
-
-
-
2,427,795

기타금융자산평가손실
-
-
(370,372)
-
-
-
(370,372)

기타금융부채처분이익
-
-
-
-
81,905
-
81,905

기타금융부채처분손실
-
-
-
-
(155)
-
(155)

기타금융부채평가이익
-
-
-
-
661,837
-
661,837

기타금융부채평가손실
-
-
-
-
(1,299)
-
(1,299)

합계
(8,566,814)
-
(3,806,940)
(1,959,806)
742,288
(29,262)
(13,620,534)

② 전기

(단위 : 천원)

구분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익인식금융부채
리스부채
합계

이자수익
457,214
-
180,240
-
-
-
637,454

이자비용
-
-
-
(1,669,275)
-
(18,270)
(1,687,545)

대손상각비
(552,031)
-
-
-
-
-
(552,031)

기타의 대손상각비
(3,071,540)
-
-
-
-
-
(3,071,540)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
-
611,494
-
-
-
611,494

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
-
(4,719,805)
-
-
-
(4,719,805)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
-
50,933
-
-
-
50,933

사채상환이익
-
-
-
79,255
-
-
79,255

사채상환손실
-
-
-
(789,429)
-
-
(789,429)

기타금융자산처분이익
-
-
2,428,556
-
-
-
2,428,556

기타금융자산평가이익
-
-
11,268
-
-
-
11,268

기타금융자산평가손실
-
-
(589,602)
-
-
-
(589,602)

기타금융부채평가이익
-
-
-
-
26,163
-
26,163

기타금융부채평가손실
-
-
-
-
(197,602)
-
(197,602)

합계
(3,166,357)
-
(2,026,916)
(2,379,449)
(171,439)
(18,270)
(7,762,431)

(4) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
7,102,915
1,024,006

매출채권
3,858,124
8,973,707

기타채권
32,584
569,677

기타금융자산
7,258,390
7,071,475

기타유동자산
150,666
240,144

합계
18,402,679
17,879,009

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권은 모두 국내채권입니다.

② 손상차손당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일 미도래
19,650,704
3,483,046
18,255,417
2,293,679

3개월 이하
-
-
63,372
-

4~6개월
3,216,586
1,334,201
704,757
140,216

6개월~12개월
1,501,593
1,338,735
1,043,552
347,815

12개월 초과
14,930,034
14,740,256
10,476,373
9,882,751

합계
39,298,917
20,896,238
30,543,471
12,664,461

상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초잔액
12,664,461
9,680,678

손상차손 인식
8,375,704
6,033,890

손상차손 환입
(143,927)
(563,832)

대체
-
(2,486,275)

기말잔액
20,896,238
12,664,461

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가측정금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

3개월 이하
-
63,372

4~6개월
1,882,385
564,541

6개월~12개월
162,858
695,737

12개월 초과
189,778
593,622

합계
2,235,021
1,917,272

(5) 유동성위험

① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년 초과5년미만

매입채무및기타채무
1,243,959
1,243,959
1,227,290
16,669

전환사채(*)
2,587,561
3,508,779
3,508,779
-

리스부채
444,806
497,444
213,037
284,407

기타유동금융부채
636,938
636,938
636,938
-

합계
4,913,264
5,887,120
5,586,044
301,076

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년 초과5년미만

매입채무및기타채무
1,671,347
1,671,347
1,650,371
16,669

전환사채(*)
14,504,259
21,820,525
21,820,525
-

리스부채
373,963

397,728

215,633
182,095

기타유동부채
5,409,734
5,409,734
4,881,614
-

합계
21,959,303
29,299,334
28,568,143
198,764

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.

(6) 환위험① 당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분
통화
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

매입채무
USD
(998)
(1,287)
(267,422)
(338,843)

순외화자산(부채)
USD
(998)
(1,287)
(267,422)
(338,843)

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
평균환율
기말환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,305.41
1,291.95
1,289.40
1,267.30

② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자본
손익
자본
손익

10% 상승
(129)
(129)
(33,884)
(33,884)

38. 매각예정자산과 중단영업

(1) 당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

㈜이지스파크 주식
-
978,599

전기말 매각예정자산으로 분류된 (주)이지스파크 주식은 당기 중 모두 매각되었습니다. 한편, 당기말현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 (주)이지스파크 주식은 대여금의 대물변제로 취득한 것입니다.(2) 중단영업당사는 전기 중 비핵심 사업에 대한 정리 및 사업구조개선을 목적으로 자전거사업부문에 대하여 사업을 종료하기로 이사회에서 결의하였습니다. ① 전기의 중단영업으로부터 발생한 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

매출액
1,566,658

매출원가
1,447,568

매출총이익
119,090

판매비와관리비
1,649,249

영업이익(손실)
(1,530,159)

법인세비용차감전순손익
(1,530,159)

법인세비용
-

중단영업순손익
(1,530,159)

② 전기의 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

영업활동으로 인한 순현금흐름
(1,702,353)

투자활동으로 인한 순현금흐름
2,827

재무활동으로 인한 순현금흐름
(44,794)

39. 보고기간후사건당사는 2024년 3월 13일 이사회에서 결손금보전을 통한 재무구조 개선 목적으로 2024년 4월 12일을 기준일로 하여 10:1 무상감자
(액면가 500원의 보통주식 10주를 동일 액면가의 보통주식 1주로 병합하는 무상감자)를 결의하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당 관련 회사의 정관 내용

제46조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제44조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제47조(배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸 시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제45기
제44기
제43기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-32,501
-15,192
-16,055

(별도)당기순이익(백만원)
-21,977
-16,334
-18,575

(연결)주당순이익(원)
-315
-187
-270

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

다. 과거배당이력

- 해
당사항 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2020.01.17
전환권행사
보통주
858,895
500
2,445
제15회차 전환사채

2020.01.20
전환권행사
보통주
380,662
500
2,627
제14회차 전환사채

2020.01.20
전환권행사
보통주
996,167
500
1,305
제16회차 전환사채

2020.03.03
전환권행사
보통주
190,331
500
2,627
제14회차 전환사채

2020.03.06
전환권행사
보통주
153,256
500
1,305
제16회차 전환사채

2020.04.05
전환권행사
보통주
759,854
500
1,562
제17회차 전환사채

2020.04.06
전환권행사
보통주
1,299,232
500
1,562
제17회차 전환사채

2020.04.07
전환권행사
보통주
2,222,222
500
1,562
제17회차 전환사채

2020.04.08
전환권행사
보통주
312,339
500
1,562
제17회차 전환사채

2020.04.10
전환권행사
보통주
1,759,438
500
1,562
제17회차 전환사채

2020.04.23
전환권행사
보통주
634,920
500
1,562
제17회차 전환사채

2020.04.28
전환권행사
보통주
126,984
500
1,562
제17회차 전환사채

2020.05.07
전환권행사
보통주
634,920
500
1,562
제17회차 전환사채

2020.05.12
전환권행사
보통주
634,920
500
1,562
제17회차 전환사채

2020.05.18
전환권행사
보통주
126,984
500
1,562
제17회차 전환사채

2020.05.22
전환권행사
보통주
2,285,712
500
1,562
제17회차 전환사채

2020.05.26
전환권행사
보통주
88,888
500
1,562
제17회차 전환사채

2020.06.01
전환권행사
보통주
1,333,332
500
1,562
제17회차 전환사채

2020.06.29
전환권행사
보통주
383,141
500
1,305
제16회차 전환사채

2020.06.29
전환권행사
보통주
317,460
500
1,562
제17회차 전환사채

2020.07.18
유상증자(제3자배정)
보통주
3,772,895
500
1,365
-

2020.10.12
전환권행사
보통주
456,204
500
1,096
제16회차 전환사채

2020.11.27
전환권행사
보통주
273,722
500
1,096
제16회차 전환사채

2020.12.07
전환권행사
보통주
4,423,493
500
1,379
제18회차 전환사채

2020.12.07
전환권행사
보통주
3,480,781
500
1,379
제19회차 전환사채

2020.12.21
전환권행사
보통주
435,097
500
1,379
제18회차 전환사채

2021.03.04
유상증자(제3자배정)
보통주
1,626,017
500
1,230
-

2021.03.08
전환권행사
보통주
182,481
500
1,096
제16회차 전환사채

2021.04.09
전환권행사
보통주
1,599,999
500
1,375
제20회차 전환사채

2021.04.21
전환권행사
보통주
218,181
500
1,375
제20회차 전환사채

2021.05.20
전환권행사
보통주
1,890,908
500
1,375
제20회차 전환사채

2021.05.20
전환권행사
보통주
1,890,908
500
1,375
제20회차 전환사채

2022.02.23
전환권행사
보통주
495,049
500
1,010
제21회차 전환사채

2022.02.25
유상증자(제3자배정)
보통주
9,453,125
500
1,280
-

2022.03.04
전환권행사
보통주
495,049
500
1,010
제21회차 전환사채

2022.03.16
전환권행사
보통주
495,049
500
1,010
제21회차 전환사채

2022.03.28
전환권행사
보통주
217,548
500
1,379
제19회차 전환사채

2022.04.04
전환권행사
보통주
362,581
500
1,379
제18회차 전환사채

2022.04.11
전환권행사
보통주
290,065
500
1,379
제18회차 전환사채

2022.04.15
전환권행사
보통주
1,103,561
500
1,178
제24회차 전환사채

2022.04.20
전환권행사
보통주
670,628
500
1,178
제24회차 전환사채

2022.05.06
전환권행사
보통주
3,475,247
500
1,010
제21회차 전환사채

2022.05.06
전환권행사
보통주
990,099
500
1,010
제22회차 전환사채

2022.05.11
전환권행사
보통주
965,250
500
1,036
제23회차 전환사채

2022.05.11
전환권행사
보통주
2,045,840
500
1,178
제24회차 전환사채

2022.05.12
전환권행사
보통주
1,522,842
500
985
제25회차 전환사채

2022.05.13
전환권행사
보통주
3,137,065
500
1,036
제23회차 전환사채

2022.05.25
전환권행사
보통주
214,382
500
1,036
제23회차 전환사채

2022.06.07
전환권행사
보통주
1,015,228
500
985
제25회차 전환사채

2022.12.13
전환권행사
보통주
1,930,501
500
1,036
제23회차 전환사채

2023.03.30
전환권행사
보통주
111,155
500
806
제23회차 전환사채

2023.05.11
전환권행사
보통주
1,240,692
500
806
제23회차 전환사채

2023.08.09
유상증자(제3자배정)
보통주
10,500,000
500
500
-

2023.08.10
전환권행사
보통주
8,000,000
500
500
제29회차 전환사채

2023.08.11
전환권행사
보통주
5,905,638
500
500
제23회차 전환사채

2023.08.28
전환권행사
보통주
30,000
500
500
제23회차 전환사채

2023.09.12
전환권행사
보통주
6,434,962
500
500
제23회차 전환사채

2023.11.09
전환권행사
보통주
7,033,248
500
500
제27회차 전환사채

2023.11.09
전환권행사
보통주
4,475,702
500
500
제28회차 전환사채

[미상환 전환사채 발행현황]

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 천원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

사모 전환사채
23
2021.05.10
2024.05.10
14,000,000
보통주
2022.05.11~2024.05.03
100
500
29
58
-

사모 전환사채
28
2022.10.28
2025.10.28
5,500,000
보통주
2023.10.28~2025.09.28
100
735
2,000,000
2,557,544
-

사모 전환사채
30
2022.12.28
2025.12.28
3,500,000
보통주
2023.12.28 ~2025.11.28
100
565
3,500,000
6,194,690
-

합 계
-
-
-
23,000,000
-
-
-
-
5,500,029
8,752,292
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 천원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
29
5,500,000
-
-
-
-
-
5,500,029

합계
29
5,500,000
-
-
-
-
-
5,500,029

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
23
2021년 05월 10일
운영자금
14,000,000
운영자금
14,000,000
-

전환사채
24
2021년 04월 09일
운영자금
4,500,000
운영자금
4,500,000
-

전환사채
25
2021년 05월 12일
타법인 증권취득자금
2,500,000
타법인 증권취득자금
2,500,000
-

전환사채
26
2021년 12월 21일
타법인 증권취득자금
1,530,150
타법인 증권취득자금
1,530,150
-

전환사채
27
2022년 10월 28일
유형자산 취득
5,500,000
타법인 증권취득자금
5,500,000
-

전환사채
28
2022년 10월 28일
유형자산 취득
5,500,000
타법인 증권취득자금
5,500,000
-

전환사채
29
2022년 05월 11일
운영자금
4,000,000
운영자금
4,000,000
-

전환사채
30
2022년 12월 28일
타법인 증권취득자금
3,500,000
타법인 증권취득자금
3,500,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용에 유의할 사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.
나. 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항

(1)자산양수도[주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)]① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 시기 : 2020년 5월 19일- 거래상대방 : Huayi & Joy Entertainment Limited 외 2인

거래상대방
대상주식수
매매대금(백만원)
비고

Huayi & Joy Entertainment Limited
1,978,102
7,912,404,000
-

지승범
630,197
2,520,792,000
-

지승환
616,587
2,466,347,200
-

합 계
3,224,886
12,899,543,200
-

② 주요내용- 자산양수 목적 : 신규사업 추진 및 사업 다각화에 따른 성장동력 확보- 자산양수내역 :1) 목적물 : 주식회사 화이브라더스코리아 보통주 3,224,886주2) 총양수대금액 : 12,899,543,200원(1주당 4,000원)3) 양수방법 : 구주취득4) 양수후 소유주식수 및 지분비율 : 3,224,886주(11.15%)5) 양수대금 지급 : 2020년 5월 19일에 양수금액 전부 현금 지급

③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 당사는 (주)화이브라더스코리아의 주식 3,224,886주(지분율 11.15%)를 보유하고 있으며, 본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 18.88%, 자기자본 대비 27.37%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자- "주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)"_ 2020.05.19- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)_ 2020.07.01- 합병등종료보고서(자산양수도)_2020.07.01

(2) 자산양수도[주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)]① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 시기 : 2020년 7월 1일- 거래상대방 : Huayi & Joy Entertainment Limited 외 2인

거래상대방
대상주식수
매매대금(백만원)
비고

Huayi & Joy Entertainment Limited
5,513,669
22,054,676,000
-

지승범
1,756,584
7,026,336,000
-

지승환
1,718,647
6,874,588,000
-

합 계
8,988,900
35,955,600,000
-

② 주요내용- 자산양수 목적 : 안정적인 경영권 확보를 위한 지분 추가 취득- 자산양수내역 :1) 목적물 : 주식회사 화이브라더스코리아 보통주 8,988,900주2) 총양수대금액 : 35,955,600,000원(1주당 4,000원)3) 양수방법 : 구주취득4) 양수후 소유주식수 및 지분비율 : 12,213,786주(42.21%)5) 양수대금 지급 : 계약금 및 중도금 : 9,000,000,000원 (2020.07.01 지급) 잔 금 : 26,955,600,000원 (2020.07.21 지급)③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 당사는 (주)화이브라더스코리아의 주식 12,213,786주(지분율 42.21%)를 보유하고 있으며, 본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 52.62%, 자기자본 대비 76.29%에 해당됩니다④ 관련 공시서류 제출일자- "주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)"_ 2020.07.01.- 합병등종료보고서(자산양수도)_2020.07.02.

(3) 자산양수도[주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)]① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 시기 : 2020년 7월 21일- 거래상대방 : (주)세미콘라이트② 주요내용- 자산양도 목적 : 공동경영을 위한 지분 일부 매각- 자산양도내역 :1) 목적물 : (주)스튜디오 산타클로스(구.(주)화이브라더스코리아) 보통주 6,250,000주2) 총양도금액 : 25,000,000,000원(1주당 4,000원)3) 양도후 소유주식수 및 지분비율 : 5,963,786주(20.61%)4) 양수대금 지급 :

1. 계약금 및 1차 중도금 : 2020.07.21 계약체결일에 양수인은 계약금 금2,500,000,000원 및 1차 중도금 금12,500,000,000원을 지급하고, 양도인은 대상주식 3,750,000주를 이전 완료

2. 2차 중도금 : 2020.09.02 양수인은 2차 중도금 금4,000,000,000원을 지급하고, 양도인은 대상주식 1,000,000주를 이전 완료

3. 잔 금 : 2020.12.29 잔금지급일까지 양수인은 금6,000,000,000원을 지급하고, 양도인은 대상주식 1,500,000주를 이전하기로 함.③ 재무제표에 미치는 영향당사는 공동경영을 위해 (주)스튜디오 산타클로스 보유 지분 일부를 매도하였으며, 양도금액은 전기 자산총액 대비 36.59%, 자기자본 대비 46.92%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자- "주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)"_ 2020.07.21- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)_ 2020.09.02

- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)_ 2020.12.15- 합병등종료보고서 (자산양수도) _ 2020.12.15

(4) 자산양수도[주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)]① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 시기 : 2021년 08월 18일- 거래상대방 : (주)에스엘바이오닉스, (주)유니언제이

거래상대방
양수도주식수(주)
양수도대금(원)

㈜에스엘바이오닉스
1,251,000
3,853,080,000

(주)유니언제이
5,000,000
15,400,000,000

합계
6,251,000
19,253,080,000

② 주요내용- 자산양수도 목적 : 현금 유동성 확보- 자산양수도 내역 :1) 목적물 : (주)스튜디오산타클로스 보통주 6,251,000주2) 총양수도금액 : 19,253,080,000원 (1주당 3,080원)3) 양도후 소유주식수 및 지분비율 : 0주(0%)4) 양수도대금 지급 :- 계약금 : 2021.08.18. (￦1,925,380,000)

- 중도금 : 2021.09.17. (￦1,925,380,000)- 이행보증금 : 2021. 10. 07. (￦1,925,380,000)- 잔 금 : 2021. 10. 12. (￦13,476,940,000)③ 재무제표에 미치는 영향당사는 현금 유동성 확보를 위해 (주)스튜디오 산타클로스 보유 지분를 매도하였으며, 양도금액은 전기 자산총액 대비 31.45%, 자기자본 대비 38.37%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)_ 2021.08.18- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)_ 2021.09.17- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)_ 2021.10.07- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)_ 2021.10.12- 합병등종료보고서(자산양수도)_2021.11.12

(5) 자산양수도[주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)]① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 시기 : 2023년 04월 13일- 거래상대방 : 정석영, 어영훈, 최수영, 임병진

거래상대방
양수도주식수(주)
양수도대금(원)

정석영
1,755
1,830,000,000

어영훈
1,750
2,741,741,984

최수영
1,750
4,571,537,658

임병진
1,745
4,571,537,658

합계
7,000
18,282,817,032

② 주요내용- 자산양수도 목적 : 현금 유동성 확보- 자산양수도 내역 :1) 목적물 : 스파카3호조합 보통주 7,000주2) 총양수도금액 : 18,282,817,032원 3) 양도후 소유주식수 및 지분비율 : 0주(0%)4) 양수도대금 지급 :- 계약금 : 2023.04.12. (￦1,830,000,000)

- 잔 금 : 2023. 04. 18. (￦16,452,817,032)③ 재무제표에 미치는 영향당사는 현금 유동성 확보를 위해 스피카3호조합의 지분를 매도하였으며, 양도금액은 전기 자산총액 대비 22.05%, 자기자본 대비 30.54%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)_ 2023.04.13- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)_ 2023.04.18- 합병등종료보고서(자산양수도)_2023.04.19(6)자산양수도[주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)]① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 시기 : 2023년 3월 27일- 거래상대방 : 이선영

거래상대방
양수도주식수(주)
양수도대금(원)

이선영
3,600,000
8,000,000,000

② 주요내용- 자산양수 목적 : 사업다각화를 위한 공동사업추진 및 영업이익 확대- 자산양수내역 :1) 목적물 : 주식회사 엘디미디어플러스 보통주 3,600,000주2) 총양수대금액 : 8,000,000,000원3) 양수방법 : 현금 및 발행전환사채4) 양수후 소유주식수 및 지분비율 : 36,000,000(40.00%)5) 양수도대금 지급 :- 계약금 : 2023.03.24. (￦1,000,000,000)- 중도금 : 2023.03.24. (\6,200,000,000)

- 잔 금 : 2024.01.31. (￦ 800,000,000)

③ 재무제표에 미치는 영향상기 자산양수도의 결과로 당사는 (주)엘디미디어플러스 주식 36,000,000주(지분율 40.00%)를 보유하고 있으며, 본 자산양수도 가액은 전기 자산총액 대비 12.33%, 자기자본 대비 20.79%에 해당됩니다④ 관련 공시서류 제출일자- 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)_ 2023.03.27.- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)_ 2023.07.21.- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)_ 2023.10.31.- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)_ 2023.11.30.- [정정]주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)_ 2023.12.28.- 합병등종료보고서(자산양수도)_2024.01.31.

다. 연결 대손충당금 현황

1. 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

분기
계정과목
채권 금액
대손충당금
대손충당금

설정률

제45기
매출채권
17,674,403
13,816,279
78.17%

미수금
1,686,020
564,290
33.47%

선급금
3,675,026
2,267,358
61.70%

미수수익
7,200,000
3,690,786
51.26%

대여금
326,596
182,635
55.92%

합 계
9,855,377
7,482,059
75.92%

제44기
매출채권
40,417,423
28,003,408
69.29%

미수금
1,048,738
392,321
37.41%

선급금
1,882,052
1,123,840
59.71%

미수수익
282,948
38,461
13.59%

대여금
11,161,457
6,170,600
55.28%

합 계
31,874,248
16,530,481
51.86%

제43기
매출채권
8,434,326
6,727,680
79.77%

미수금
1,342,794
956,153
71.21%

선급금
2,024,248
1,562,603
77.19%

미수수익
230,446
101,185
43.91%

대여금
6,615,357
4,971,500
75.15%

합 계
18,647,172
14,319,121
76.79%

제42기
매출채권
7,709,883
6,267,420
81.29%

미수금
1,068,954
956,153
89.45%

선급금
2,922,983
901,400
30.84%

미수수익
78,538
77,185
98.28%

대여금
5,906,980
4,971,500
84.16%

합 계
17,687,338
13,173,658
74.48%

2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원, %)

구 분
제45기
제44기
제43기
제42기
비고

1.기초대손충당금 잔액
16,530,480
14,319,121
13,173,659
12,604,212
-

2.순대손처리액(1)-(2)±(3)
0
0
-10,537
-1,092
-

(1)대손처리액(상각채권액)
0
0
0
-37,254
-

(2)상각채권회수액
0
0
0
0
-

(3)기타증감액
0
0
-10,537
2,036,505
-

3.대손상각비 계상(환입)액
11,472,927
2,211,360
1,156,000
570,539
-

4.기말대손충당금잔액합계
28,003,407
16,530,480
14,319,121
13,173,659
-

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정 방침매출채권 관련 대손충당금의 경우 개별채권분석법과 연령분석법을 병행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능금액과 장부금액과의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 이외의 채권에 대해서는 연령분석에 따라 과거의 대손경험률을 활용하여 대손률을 산정하고 있습니다.(2) 개별채권분석에 따른 대손처리기준 : 매출채권에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우(3) 연령분석에 따른 대손처리기준 : 매출채권의 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 아래와 같은 범위내에서 합리적인 대손추산액 설정

3개월 이하 채권
4~6개월 채권
7~9개월 채권
10~12개월 채권
12개월 초과 채권

~16%
~41%
~81%
~97%
~100%

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 초과
계

1년 이하

금액
일반
5,370,884
1,424,744
11,563,861
18,359,489

특수관계자
-
-
-
-

계
5,370,884
1,424,744
11,563,861
18,359,489

구성비율
29.25%
7.76%
62.99%
100.00%

라. 재고자산의 현황 (연결기준)

(단위 : 천원)

사업부문
계정과목
제45기
제44기
제43기
제42기
비고

자전거사업
상 품
0
494,763
2,091,836
414,511
-

제 품
0
0
0
0
-

미착품
0
0
0
0
-

원재료
0
0
0
0
-

재공품
0
0
0
0
-

소 계
0
494,763
2,091,836
414,511
-

ICT사업
상 품
855,036
764,286
532,938
502,050
-

제 품
0
0
0
0
-

미착품
0
0
0
0
-

원재료
86,925
140,217
71,236
65,670
-

재공품
0
0
0
0
-

소 계
941,961
904,503
604,173
567,720
-

기타
상 품
69,911
197,830
154,286
0
-

제 품
0
0
0
0
-

미착품
0
0
0
0
-

원재료
1,000
4,000
9,000
0
-

재공품
0
0
0
0
-

소 계
70,911
201,830
163,286
0
-

합 계
1,012,872
1,601,097
2,859,295
982,231
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
1.53%
1.93%
4.36%
1.60%
-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)
7.25
2.75
11.91
10.81
-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제45기(당기)
대주회계법인
적정
-
-

제44기(전기)
대주회계법인
적정
-
투자유가증권의 공정가치 평가

제43기(전전기)
예일회계법인
적정
-
종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 손상검사

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제45기(당기)
대주회계법인
반기(별도 및 연결)검토, 중간(별도 및 연결)감사,결산(별도 및 연결)감사 각 1회
220백만원
1,310시간
220백만원
1,451시간

제44기(전기)
대주회계법인
반기(별도 및 연결)검토, 중간(별도 및 연결)감사,결산(별도 및 연결)감사 각 1회
234백만원
1,300시간
234백만원
1,602시간

제43기(전전기)
예일회계법인
반기(별도 및 연결)검토, 중간(별도 및 연결)감사,결산(별도 및 연결)감사 각 1회
220백만원
1,311시간
220백만원
1,311시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제45기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제44기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제43기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

라. 회계감사인의 변경1. 지배회사의 내용- 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조, 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 외부감사인이 지정되어, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제12조, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제18조에 의거 예일회계법인에서 대주회계법인으로 변경되었습니다.* 당사 홈페이지 공지사항 외부감사인 선임공고 ) _ 2021.11.30 참고2. 종속회사의 내용- 종속회사는 외부감사 대상이 아닙니다.

마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 12월 29일
회사측 : 감사 외 2인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인
서면회의
독립성관련 윤리적요구사항 준수에 대한 진술

2
2021년 12월 01일
회사측 : 감사 외 2인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인
대면회의
감사인의 독립성, 연간감사 계획

3
2022년 03월 08일
회사측 : 감사 외 2인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인
대면 및 서면회의
감사인의 독립성, 연간감사 종결 보고

4
2022년 07월 29일
감사팀, 감사
서면
연간 감사일정 및 감사위험, 감사의 독립성등

5
2022년 11월 16일
감사팀, 감사
서면
전기 오류 수정사항 관련 커뮤니케이션

6
2022년 12월 19일
감사팀, 감사
서면
핵심감사사항에 대한 설명

7
2023년 03월 20일
감사팀, 감사
서면
기말감사결과

8
2023년 08월 07일
회사측 : 감사 외 2인,감사인측 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인
서면회의
지배기구와의 Communication계획

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제
당사의 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도 모범규준을 평가기준으로 사용하였으며, 이를 근거로 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 2023년 12월 31일 현재 당사의 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였음을 보고하다.
나. 내부회계관리제도
당사 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2023년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 [내부회계관리제도모범규준]에 근거하여 볼 때, 중요성 의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니함을 확인하다.
다. 내부통제구조의 평가

2023년에는 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이사회에 내부통제구조에 대하여 별도로 평가받은 사실이 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 3명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 당사의 대표이사가 겸직하고 있습니다.- 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의현황"을 참조하시기 바랍니다.

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
3
-
-
-

다. 중요의결사항 등

차
개최일자
의안내용
가결여부
이사 등의 성명

이상욱

사내이사(100.0%)

김동현기타비상무(100.0%)

백승택

사내이사

(93.94%)

김상우

사내이사

(100.0%)

배용덕사내이사(57.58)
강민구사외이사(59.09%)

최종규사외이사

(39.39%)

소순호사외이사(60.61%)

찬 반 여 부

1
2023.01.11
조합총회 승인의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
참석(찬성)
불참
-

2
2023.01.16
타법인 주식 처분의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-

3
2023.01.19
자회사 운영자금 대여의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
불참
불참
-

4
2023.01.26
타법인 주식 처분 내용 정정의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
참석(찬성)
불참
-

5
2023.02.02
타법인 주식 취득을 위한 이행보증금 지급의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
불참
불참
-

6
2023.02.03
물품공급 계약의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-

7
2023.02.08
타법인 주식 취득을 위한 이행보증금 추가 지급의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
불참
불참
-

8
2023.02.20
사모투자합자회사 사원총회 서면 결의의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
참석(찬성)
-
불참
참석(찬성)
-

9
2023.02.28
타법인 주식 및 경영권 양수도 계약 일부 내용 정정의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
불참
불참
-

10
2023.03.06
타법인 주식 처분의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
참석(찬성)
불참
-

11
2023.03.15
내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
-

2023.03.15
제44기 내부 결산 재무제표(안) 승인의 건

2023.03.15
제44기 주주총회 소집 결의의 건

12
2023.03.16
유상증자(제3자배정) 결의의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
불참
불참
-

2023.03.16
유형자산 양수 계약 해제의 건

13
2023.03.17
타법인 금전대여 변제기한 연장의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
불참
불참
-

14
2023.03.24
타법인 주식 튀득의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
-
불참
참석(찬성)
-

15
2023.03.29
제23회차 전환사채 만기전 취득의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
03.30 취임
참석(찬성)
불참
03.30 취임

2023.03.29
타법인 금전대여 변제기한 연장의 건

16
2023.04.04
출자조합 규약 일부 변경의 건
가결
참석(찬성)
03.30 사임
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
불참
불참
참석(찬성)

17
2023.04.12
출자지분 처분의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
불참
불참
참석(찬성)

2023.04.12
출자지분 취득의 건
가결

18
2023.04.18
출자지분 양도 계약 일부 내용 정정의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
참석(찬성)
불참
참석(찬성)

2023.04.18
제23회차 전환사채 재매각의 건
가결

19
2023.04.19
임시주주총회 소집 결의의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
불참
불참
참석(찬성)

2023.04.19
타법인 매출 채권 매입의 건
가결

2023.04.19
타법인 주식 취득을 위한 이행보증금 지급의 건
가결

20
2023.04.25
임시주주총회 세부안건 확정의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
불참
참석(찬성)
불참

21
2023.04.28
유상증자(제3자배정) 내용 정정의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
불참
불참
참석(찬성)

2023.04.28
타법인 금전대여의 건
가결

22
2023.05.02
타법인 전환사채 취득의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
불참
불참
참석(찬성)

23
2023.05.03
조합 출자의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
불참
불참
참석(찬성)

24
2023.05.12
조합 출자지분 양도의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
05.03 사임
불참
불참
참석(찬성)
참석(찬성)

25
2023.05.16
임시주주총회 세부안건 등 정정의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
불참
참석(찬성)
불참
참석(찬성)

26
2023.05.25
타법인 전환사채 취득의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
불참
불참
참석(찬성)
참석(찬성)

27
2023.05.26
타법인 금전 대여의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
불참
참석(찬성)
불참
참석(찬성)

타법인 금전대여 변제기한 연장의 건
가결

28
2023.05.31
유상증자(제3자배정) 내용 정정의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
불참
참석(찬성)
불참
참석(찬성)

타법인 주식 및 경영권 양수도 계약 일부 내용 정정의 건

29
2023.06.12
타법인 금전대여 채권 담보물 변경 및 상환기일 연장의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
불참
불참
참석(찬성)

제29회차 전환사채 만기전 취득의 건

30
2023.06.29
유상증자(제3자배정) 납입 연기의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

31
2023.07.14
타법인 전환사채 취득의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
참석(찬성)

32
2023.07.21
타법인 지분취득 잔금기일 연장의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
불참
불참
참석(찬성)

타법인 금전대여 변제기한 연장의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
불참
불참
참석(찬성)

33
2023.07.31
유상증자 납일일 연기의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
불참

타법인 금전대여 변제기한 연장의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
불참

34
2023.08.03
타법인 금전대여 변제기한 연장의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
불참
참석(찬성)
참석(찬성)

35
2023.08.08
유상증자 납인일 연기의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

전환사채 재매각의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

36
2023.08.24
타법인 금전대여의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
불참
불참
참석(찬성)

타법인 금전대여의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
불참
불참
참석(찬성)

37
2023.08.31
타법인 주식 및 경영권 양수도계약 정정의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
참석(찬성)

38
2023.09.01
타법인 금전대여 변제기한 연장의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

39
2023.09.19
물품공급 계약의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

40
2023.09.27
타법인 주식 취득의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

41
2023.10.10
타법인 금전대여 변제기한 연장의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

42
2023.10.31
타법인 금전대여 변제기한 연장의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
불참
참석(찬성)
불참

타법인 주식취득 잔금기일 연장의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
불참
참석(찬성)
불참

43
2023.11.07
타법인 금전대여 변제기한 연장의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)

참석(찬성)
불참
불참
참석(찬성)

44
2023.11.08
타법인 주식 취득의 건
가결
참석(찬성)
-
불참
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
참석(찬성)

전환사채 재매각의 건
가결
참석(찬성)
-
불참
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
참석(찬성)

45
2023.11.23
타법인 금전대여 변제기한 연장의 건
가결
참석(찬성)
-
불참
-
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

46
2023.11.27
매도가능 증권 처분의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

47
2023.11.30
타법인 지분양수 잔금기일 변경의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

전환사채 권면분할의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

48
2023.11.14
조합출자지분 양도의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
불참
참석(찬성)
참석(찬성)

49
2023.12.19
타법인 주식 처분의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
참석(찬성)

50
2023.11.20
타법인 금전대여 변제기한 연장의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
참석(찬성)

51
2023.12.28
타법인 금전대여 변제기한 연장의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

타법인 지분양수 잔금기일 변경의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

52
2024.01.10
자회사 금전대여의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
참석(찬성)

53
2024.01.16
타법인 지분양수 잔금일부 지급의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
불참

54
2024.01.19
자회사 대여금 만기연장의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
불참

55
2024.01.13
내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
불참

제45기 내부 결산 재무제표(안) 승인의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
불참

자본감소(무상감자) 결의의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
불참

제45기 주주총회 소집 결의의 건
가결
참석(찬성)
-
참석(찬성)
-
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
불참

라. 이사회 내의 위원회 구성 현황
당사는 본 공시서류 작성기준일 현재
이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다.
마. 이사회 내의 위원회 활동 내역
당사는 본 공시서류 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않으며, 이에해당사항이 없습니다.
바. 이사의 독립성
이사 및 사외이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 후보 선정과 관련된 내부 지침은 별도로 없으나 이사회는 후보자의 독립성, 전문성, 경력, 직무관련성을 신중히 평가하여 당사의 정관과 관련법규를 준용하여 선정하고 있습니다.
사. 사외이사의 전문성
1. 사외이사 지원조직에 관한 사항사외이사 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어있지 않습니다. 다만, 회사 내 관리조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 이사회 개최 전에해당 안건 내용을 사전에 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 정보를제공하고 있습니다.

2. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바현재까지는 추가적 교육을 실시하지 않았으나,업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 구성하고 있지 않으며, 정관에 의거하여 주주총회에서 선임된 상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.

구분
내용

감사인원수
1명

[정관 제36조(감사의 직무)]

① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③ 감사는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주총의 소집을 청구할 수 있다.

④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 청구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니한 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.

나. 감사1. 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

정윤택
-
2004.04 ~ 2019.05 : ㈜큐어바이오 사장2019.05 ~ 2020.12 : ㈜푸드누리 감사2020.06 ~ 현 재 : ㈜하촌 대표이사2021.03 ~ 현 재 : 에스유홀딩스(주) 감사
-
-
-

2. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하여 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위한 관계서류를 해당부서에 제출 요구할 수 있으며 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있습니다.3. 감사의 활동본 보고서 작성기준일 현재 감사는 비상근으로 내부감사 및 경영자문역할을 수행하고 있으며, 경영현황 및 내부통제 제도의 점검을 위해 자료의 요청, 검토, 제도의 개선을 자문하고 있습니다. 주주총회전 회사의 결산자료를 제출받아 검토하고 감사의견을 발표하였으며, 작성기준일 현재까지 특별한 부결 혹은 반대의견 개진 등의 경우는 없었습니다.4. 감사 교육 실시 계획당사는 공시서류 제출일 현재 기준 감사 교육 실시 계획을 별도로 수립하지 않았으나, 향후 교육 실시 계획이 수립되는대로 그에 따라 필요한 교육을 실시할 예정입니다.

5. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부
감사위원회 교육 미실시 사유

미실시
감사의 경력과 전문성을 고려한 바 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.

6. 감사위원회(감사) 지원조직 현황감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어 있지 않습니다.다만, 회사 내 관리조직은 감사의 요청에 따라 관련 자료를 제공하고 있습니다.

7. 준법지원인 등 지원조직 현황준법지원인 등 지원조직은 현재 구성되어 있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
미실시
미실시
미실시

1. 집중투표제도 채택여부당사는 공시서류 작성기준일 현재 상법상 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.당사는 정관 제31조 제3항(2인 이상의 이사를 선임하는 경우에도 상법 제 382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다)에 의해 배제되었습니다.2. 서면투표제의 채택여부당사는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.3. 전자투표제의 채택여부전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인할 수 있으며, 2021년 02월 24일 임시주주총회 2021년 03월 29일 정기주주총회에서 전자투표제가시행되었습니다.4. 의결권대리행사권유제도에 관한 사항당사는 의결권대리행사권유제도를 제43기(22년도) 및 제44기 (23년도) 정기주주총회에서 아래와 같은 위임방법으로 실시하였습니다.* 위임방법- 직접교부
나. 소수주주권- 해당사항 없습니다.
다. 경영권 경쟁- 해당사항 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
130,303,515
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
9,450
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
130,294,065
-

-
-
-

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

포퓨처개발 유한회사
최대주주
보통주
10,500,000
9.34
10,500,000
8.06
-

제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합
최대주주의 주요주주
보통주
13,184,681
11.73
2,988,581
2.29
-

계
보통주
23,684,681
21.07
13,488,581
10.35
-

우선주
-
-
-
-
-

- 상기 기말 지분율은 본 보고서 작성 대상 기간 중 발행주식총수 증가로 인하여 지분율 감소하였습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

1. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

포퓨처개발 유한회사
2
최윤근
51.48
최윤근
51.48
최윤근
51.48

-
-
-
-
-
-

2. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
포퓨처개발 유한회사

자산총계
1,161

부채총계
1,263

자본총계
-102

매출액
0

영업이익
-58

당기순이익
-58

3. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없습니다.

4. 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황

설립근거법률
재산총액
주요출자자(10% 이상)
비고

성명
지분(%)

민법
-
최윤근
51.48
-

민법
-
제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합
48.52
-

(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력

성명
회사명
상장여부
상장폐지일
임원
선임일
퇴임일
비고

-
-
-
-
-
-
-
-

(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력

성명
회사명
상장여부
상장폐지일
최대주주
시작일
종료일
비고

-
-
-
-
-
-
-
-

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

-해당사항 없음.

라. 주식 소유현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
포퓨처개발 유한회사
10,500,000
8.06
-

주식회사 유토피아게임즈
7,200,000
5.53
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2323년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
15,384
15,387
99.98
109,614,934
130,303,515
84.12
-

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2323년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

이상욱
남
1970.01
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
글로벌비즈니스코칭연구소 부대표現) 과학기술정보통신부 평가위원現) 에스유홀딩스㈜ CEO
-
-
-
33개월
2024.03.10

백승택
남
1985.01
사내이사
사내이사
비상근
경영관리
대림중학교 교사㈜이머니 대리㈜에이치에스컴즈 차장
-
-
-
21개월
2025.03.30

최종규
남
1970.08
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
다울합동법무사사무소 대표법무사법무사 최종규 사무소
-
-
-
21개월
2025.03.30

강민구
남
1985.07
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
수석무역㈜ 경영기획 이사
-
-
-
32개월
2024.03.10

배용덕
남
1968.11
사내이사
사내이사
비상근
경영관리
㈜유한킴벌리㈜기아자동차
-
-
-
9개월
2026.03.30

소순호
남
1973.05
사외이사
사외이사
비상근
경영관리
㈜위지트 경영지원부 이사㈜비아이이엠티 경영지원팀장 ㈜태양씨앤엘 경영지원본부 이사
-
-
-
9개월
2026.03.30

정윤택
남
1952.03
감사
감사
비상근
감사
㈜큐어바이오 사장㈜푸드누리 감사現) ㈜하촌 대표이사
-
-
-
33개월
2024.03.10

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

관리직
남
10
-
-
-
10
20개월
847,500
84,750
3
2
5

관리직
여
7
-
-
-
7
11개월
338,000
48,285

합 계
17
0
0
0
17
16개월
1,185,500
133,035

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
3
270,000
90,000
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
6
2,000,000
-

감사
1
100,000
-

나. 보수지급금액

1-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
214,000
30,571

1-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
154,000
51,333
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
3
36,000
12,000
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
24,000
24,000
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

에스유홀딩스 주식회사
0
6
6

나. 타법인출자 현황(요약)- 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 본 항목의 기재를 생략합니다.

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
-
-
-
-
-
-

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-
-

IX. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다.
나. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.

다. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다.
라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래1. 당분기
중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원

특수관계자구분
특수관계자명
매출
매입
금융수익
금융비용
기타비용

관계기업
㈜세바바이오텍
-
-
142,006
-
600,000

기타특수관계자
(주)이지스파크
-
-
64,400
-
-

제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합
-
-
-
72,393
-

대표이사
-
-
1,770
-
-

합계
-
-
208,176
72,393
600,000

② 전기

(단위: 천원

특수관계자구분
회사명
매출
매입
금융수익
기타비용

기타특수관계자
(주)이지스파크
-
-
58,741
-

2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원

특수관계자구분
특수관계자명
자금대여 거래
지분거래
전환사채(당기손익-공정가치측정금융자산)

대여
회수
관계기업에 대한 유상증자
전환사채 전환(*1)
취득
처분

관계기업
(주)케이에스티모빌리티
60,000
145,000
-
-
-
-

(주)세바바이오텍

-
-
2,000,000
100,000

(주)유토피아게임즈
-
-
12,000,000
7,500,000
-
-

기타특수관계자
제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합
-
-
-
3,217,481
-
-

대표이사
75,000
-
-

-
-

합계
135,000
145,000
12,000,000
10,717,481
2,000,000
100,000

② 전기

(단위: 천원

특수관계자구분
특수관계자명
자금대여 거래
자금차입 거래
지분거래

대여
회수
차입
유상증자

관계기업
스피카1호조합
-
-
-
2,000,000

(주)메타리얼스
-
-
-
300,000

(주)케이에스티모빌리티
1,656,100
-
-
-

기타특수관계자
(주)이지스파크
800,000
-
-
-

제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합(*)
-
-
4,000,000

합계
2,456,100
-
4,000,000
2,300,000

(*) 연결실체의 23회차 전환사채 재매각의 인수인은 기타특수관계자인 제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합으로 총 인수금액은 4,000,000천원입니다.

마. 기업인수목적회사의 추가기재사항
- 해당사항 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

일자
제 목
신고내용
신고사항의 진행사항

2023.03.27
주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)

1. 거래상대방 : 이선영2. 양수주식수 : 3,600,000주 (지분비율 40%)3. 양수대금 : \8,000,000,0004. 양수목적 : 사업다각화를 위한 공동사업추진 및 영업이익 확대5. 양수도대금 지급 :계약금 (2023. 03. 24) : \1,000,000,000중도금 (2023. 03. 24) : \6,200,000,000잔 금 (2023. 07. 21 이내 ) : \800,000,000

6. 외부평가에 관한사항1) 외부평가기관의 명칭 : 안세회계법인2) 외부평가기간 : 2023. 02. 21 ~ 2023. 03.033) 외부평가의견 : 당 법인이 현금흐름할인법을 적용하여 평가한 양수대상자산의 가치는 평가기준일 현재 7,800백만원에서 8,457백만원의범위로 산출되었으며, 실제 양수 예정가액은 8,000백만원으로 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다.

잔금 납입일 : 2024년 1월 31일 완료합병등 종료보고서 참조(2024.01.31공시)

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건1. 소송등의 제기 ·신청 (경영권분쟁소송)(1) 사건의 명칭 : 회계장부 등 열람 및 등사 가처분 (사건번호 2023카합20289)(2) 원고(신청인) : 제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합(3) 청구내용 :

1. 채권자 : 제이케이(JK)파트너스 1호 투자조합2. 채무자 : 주식회사 엔에스엔- 목적물의 가액 : 금 50,000,000원- 피보전권리의 요지 : 주주의 회계장부 등 열람 및 등사청구권3. 신청취지1) 채무자는 채권자 또는 그 대리인에게, 이 사건 결정문을 고지받은 날로부터 별지 목록 기재 장부 및 서류를 채무자의 본점 또는 장부 및 서류의 보관장소에서 영업시간 내에 한하여 열람 및 등사(사진촬영 및 컴퓨터 디스켓 등 전자적 저장장치에의 복사를 포함한다)하도록 허용하여야 한다.2) 채권자 또는 그 대리인은 제1항의 열람 및 등사를 함에 있어서 변호사, 공인회계사 기타 보조자를 동반할 수 있다.3) 채무자가 제1항의 열람 및 등사 허용의무를 위반하거나 제2하의 보조자의 조력을 받을 권리를 침해할 때에는 1일 1,000,000원씩 채권자에게 지급하라.4)소송비용은 채무자가 부담한다.라는 재판을 구합니다.

(4) 관할법원 : 서울중앙지방법원(5) 향후대책 : 당사는 소송대리인을 통하여 법적인 절차에 따라 대응할 예정입니다.(6) 판결 ·결정사유 : 지더블유바이텍은 채권자의 대표조합원이 아니거나 공동 대표조합원 과반수의 의사에 기하지 않고 이 사건 신청을 제기한 것으로서 대표권이 없다고 보인다. 그렇다면 이 사건 신청은 부적법하므로 이를 각하하기로 하여 주문과 같이 결정한다.

나. 견질 또는 담보용 어음, 수표현황- 해당사항 없습니다.
다. 채무보증 현황- 해당사항 없습니다.
라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등

- 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황- 해당사항 없습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재불성실공시법인지정예고 _ 2023. 05. 11(1) 불성실공시법인 지정예고내역

1) 내용 : 유형자산 양수 결정 철회2) 지정예고일 : 2023. 05 .033) 지정일 : 2023. 05. 304) 부과벌점 : 5.5

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황

(대상기간 : 2020.01.17. ~ 2020.06.29.)

(단위 : 건, 원)

증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황
단기매매차익환수 현황
단기매매차익미환수 현황

건수
1
-
1

총액
4,975,999,378
-
4,975,999,378

<표2>

단기매매차익 미환수 현황

(대상기간 : 2020.01.17. ~ 2020.06.29.)

(단위 : 백만원)

차익취득자와 회사의 관계
단기매매차익발생사실통보일
단기매매차익 통보금액
환수금액
미환수금액
반환청구여부
반환청구조치계획
제척기간
공시여부

차익 취득시
작성일 현재

주요주주
-
2022.09.02
4,975
-
4,975
여
2022.04.12 지급명령 확정후 추심 중
-
부(당사홈페이지 게재)

합 계 (
-
건)
4,975
-
4,975

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항1. 주요사항보고서 (타법인주식및출자증권양수결정) - 잔금 납입 완료1) 거래상대방 : 이선영2) 양수주식수 : 3,600,000주 (지분비율 40%)3) 양수대금 : \8,000,000,0004) 양수목적 : 사업다각화를 위한 공동사업추진 및 영업이익 확대5) 양수도대금 지급 :계약금 (2023. 03. 24) : \1,000,000,000중도금 (2023. 03. 24) : \6,200,000,000잔 금 (2024. 01. 31) : \ 800,000,000

나. 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표_1

중소기업기준검토표_2

다. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없습니다.
라. 법적위험 변동사항- 해당사항 없습니다.
마. 금융회사의 예금자 보호등의 관한 사항- 해당사항 없습니다.
바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부- 해당사항 없습니다.
사. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의무- 해당사항 없습니다.
아. 합병등의 사후정보- 합병등의 사후정보에 관한 사항은 없습니다.III. 재무에 관한 사항8. 기타 재무에 관한 사항 나. 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 참조.

9. 보호예수 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
10,500,000
2023년 08월 25일
2024년 08월 24일
1년
제3자배정
10,500,000

-
-
-
-
-
-
-

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

에이모션
2008.10.14
경기도 광주시 도척면
도소매 및 서비스업
891,983
지분 50% 초과보유
미해당

(주)리온시스템
2013.11.27
서울시 용산구 원효로1가
컴퓨터 ·주변기기의 제조 및 판매업
311,425
지분 50% 초과보유
미해당

(주)뉴로소나
2017.06.19
서울시 송파구 문정동
의료기기 연구 개발 제조 판매업
3,657,760
지분 50% 초과보유
미해당

Neurosona America, Inc.
2017.01.25
Los Angeles, California 90010, USA
의료기기 제조 및 판매업
907
연결대상 종속회사인(주)뉴로소나가지분 50% 초과보유
미해당

뉴텍1호 조합
2020.12.01
서울시 강남구 삼성동
투자조합
1,760,076
지분 50% 초과보유
미해당

케이임팩트투자조합
2022.08.23
서울시 강남구 대치동
투자조합
302,000
지분 50% 초과보유
미해당

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
0
-
-

-
-

비상장
6
(주)에이모션
110111-3983734

(주)리온시스템
110111-5278547

(주)뉴로소나
110111-6433215

Neurosona America, Inc.
C3963963

뉴텍1호조합
642-80-01917

케이임팩트투자조합
618-80-06355

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-