대신증권 — 투자설명서 (20240429)
제출인: 대신증권

투자설명서
2.1
대신증권(주)

투 자 설 명 서

2024년 04월 29일

대신증권 주식회사

대신증권(주) 제24-1회 무기명식 이권부 무보증사채대신증권(주) 제24-2회 무기명식 이권부 무보증사채

제24-1회 금 일천억원(\100,000,000,000)제24-2회 금 일천억원(\100,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :
2024년 04월 29일

2. 모집가액 :
제24-1회 금 일천억원(\100,000,000,000)제24-2회 금 일천억원(\100,000,000,000)

3. 청약기간 :
2024년 04월 29일

4. 납입기일 :
2024년 04월 29일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr서면문서 : 대신증권(주) - 서울특별시 중구 삼일대로 343

한국투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 88
KB증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의나루로 50
삼성증권(주) - 서울특별시 서초구 서초대로74길 11
키움증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
부국증권(주) - 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 17

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

한국투자증권(주)KB증권(주)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인_대신증권24_투자설명서

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 투자설명서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[국내외 경제상황에 따른 금융투자회사의 수익성 관련 위험]가.
금융투자회사는 국내외 경제상황 및 다양한 변수에 의하여 민감하게 반응하는 특성을 보입니다. 과거 단순 투자중개 위주의 사업구조에서는 거래대금이 주요 변수였다면,
최근에는 금리, 환율, 글로벌 주가지수, 국내외 부동산 경기 등 다양한 외부환경요소가 금융투자회사의 실적에 주요 변수로 작용하고 있습니다. 특히, 증권시장의 급격한 변화, 주요 선진국 통화정책방향의 불확실성 등으로 인한
국내외 경제상황의 변동성 확대
는 유동성 축소와 자금이탈 가능성 확대, 투자심리 위축 등으로 이어져 금융투자업 전반의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[금융투자회사의 수익구조에 따른 위험]나. 국내 금융투자회사의 수익은 다양한 금융상품 및 금융서비스 판매와 브로커리지 수수료 등으로 발생합니다. 하지만 금융투자회사의 수익구조 다각화 노력에도 불구하고,
수탁수수료가 전체 수수료수익에서 높은 비중을 차지하고 있습니다. 또한
금리나 주가지수 및 국내외 경제변수에 따라 금융투자회사의 수익성이 급격하게 변동 될 수 있습니다. 투자자분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[금융투자회사의 자산구조에 따른 위험]다. 국내 금융투자회사의
자산은 상당부분 현금, 예치금 및 증권으로 구성되어 있습니다. 가장 큰 부분을 차지하는
증권의 경우 상당 부분이 채권으로 구성되어 있으며 나머지는 기타 증권 및 주식으로 구성되어 있습니다.
향후 금리변동 및 글로벌 경기 환경의 변동에 따라 보유 채권의 평가 손익이 발생하여 수익성에 영향을 줄 수 있습니다.
[금융투자회사의 경쟁심화에 따른 위험]라. 자본시장법 개정에 따른 금융투자업계 진입규제 완화로
2023년말 기준 국내에서 총 60개의 증권사가 경쟁하고 있으며,
최근 금융업권간에는 겸업 허용에 따른 은행 및 보험사의 수익증권 판매가 가속화되고 있습니다. 따라서,
금융투자업의 경쟁 심화가 불가피할 것으로 예상되며, 이로 인해
출혈경쟁이 심해질 경우 경쟁력을 확보하지 못한 증권사는 시장에서 뒤쳐지거나 도태될 수도 있습니다. 또한 금융투자업 내에서 대형화 혹은 업무영역의 특화ㆍ전문화의 포지셔닝에 성공하더라도 자산운용, 파생상품 개발, 자기자본 투자 등
업무 수행과정에서 통합적 리스크 관리에 실패할 경우 재무건전성 악화 및 평판 위험 확대로 어려움을 겪을 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[NCR개선방안 및 레버리지비율 규제에 따른 위험]마.
NCR 개선방안과 레버리지비율 규제의 도입에 따라, 대형 금융투자회사들은 상대적으로 투자 여력이 확대되어 투자은행업무, PI, 해외사업 등에 대한 활발한 영업이 가능해지는 반면, 중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 또한, 금융당국은
레버리지비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 금융투자회사에 대한 관리를 강화하고 있습니다. 이러한
규제의 강화 또는 도입은 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 따라서, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선 및 레버리지 규제의 도입이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.
[우발채무 증가 및 관련 규제 강화에 따른 위험]바.
금융위기 이후 은행과 건설사의 신용공여가 줄어들고 이 역할을 금융투자회사가 대신하기 시작하면서 금융투자회사의 우발채무 규모가 증가하는 모습을 보였습니다.
매입약정, 지급보증 등으로 구성된 금융투자회사의 우발채무가 증가할 경우 신용리스크가 확대될 가능성이 있습니다. 이에 금융당국은
2019년 12월 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 통해 부동산 PF 익스포저에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였습니다. 금번 건전성 관리 방안은 금융업권 전반에 걸쳐 부동산 PF 익스포져에 영향을 미치게 되며,
특히 종합금융투자사업자의 부동산 PF 익스포져에 상당한 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 따라서 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[초대형 투자은행 출현에 따른 위험]사. 2016년 8월 발표된 "초대형 IB 육성을 위한 종합금융투자사업자 제도 개선방안"에 이어,
2017년 5월 "초대형 투자은행 육성방안"이 발표되면서
금융투자회사의 대형화가 추진되고 있습니다. 이로 인해,
상위 대형사와 중소형사 간의 수익 및 영업 격차가 확대될 가능성이 있습니다. 아울러
대형화를 통한 규모의 경제 확보, 또는 특화된 업무영역의 전문화를 이루지 못할 경우 금융투자회사의 수익성 악화로 이어질 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[금융투자업 관련 법·제도적 변화에 따른 위험]아.
금융투자업은 영위사업에 대한 법ㆍ제도적 규제가 상당부분 존재하는 업종으로 법ㆍ제도적 변화에 따른 수익 변동성을 내재하고 있습니다.
자본이득세 도입 논의 및 2016년 파생상품 양도차익에 대한 과세 도입은 금융투자회사의 영업수익을 감소시킬 가능성이 있으며,
2015년 3월부터 금지된 증권사의 콜차입은 규제 대상 증권사의 조달 비용 증가를 초래하는 등
법적, 제도적 변화에 따라 수익에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 또한
2019년 12월 5일 금융위, 기획재정부, 금감원 등은 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 개최하였고, 부동산PF 익스포져에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였습니다. 이러한 관리 방안으로 증권업계의 주된 수익원 중 하나인 부동산PF 영업 여력이 상당 부분 축소될 것으로 예상됩니다.
또한 최근 정부는 2020년 세법개정안에 증권거래세 인하, 금융투자소득 과세체계 도입, 펀드과세체계 개선 등의 내용을 포함하였으나,
2022년 12월 국회는 국내외 경제상황을 고려해 금융투자소득세의 시행을 2년 유예하기로 하는 소득세법 일부개정안을 의결했습니다. 이처럼
법적, 제도적 규제의 변화가 향후 예측할 수 없는 시점에 발생할 수 있으며 이에 따라 금융투자업의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.
[고객정보 유출에 따른 위험]자.
당사가 영위하는 금융업은 금융투자업자 및 일반투자자와 금융거래를 위해 개인정보의 수집 및 보관이 전제되어야 하며 산업특성상 IT 의존도가 매우 높습니다. 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보보호 업무를 지원하고, 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위하여 「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였습니다.
2020년 1월 9일 데이터 경제 활성화를 위한 '신용정보법' 개정안이 국회 본회의를 통과하였으며 2020년 8월 5일부터 시행되었습니다. 신용정보법이 개정됨에 따라 빅데이터 활용의 법적근거가 마련되었으나 개인정보 유출에 대한 위험성 또한 증가하였습니다. 이를 방지하기 위해 금융위원회는 데이터 활용과 안전한 정보보호의 균형있게 반영한 하위법령을 마련하고 법 시행 일정에 맞춰 개정 및 보완해 나가고 있습니다.
향후 고객정보 유출 등의 보안사고가 발생할 경우 감독당국의 제재조치 및 피해고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 가능성, 고객상담 등 사고수습에 필요한 관리비용 증가, 유출된 정보를 이용한 2차 피해에 따른 보상액 부담 가능성, 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재에 따른 경영상의 악영향 등 금융투자회사의 재무적, 비재무적인 손실 발생 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험]차.
금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 국내 금융담국의 검사는 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받을 예정입니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도가 될 것으로 보입니다. 또한, 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받으며,
부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

[운영위험 및 ABCP 등 유동화증권 기초자산 부실화에 따른 위험]카.
운영위험(Operational Risk)은 부적절하거나 실패한 내부절차와 직원 및 시스템 등으로 인한 직ㆍ간접적인 손실이 발생하는 위험을 말합니다. 운영위험은 금융투자회사에서 실제로 발생 가능한 위험이며,
발생시 금융투자회사의 존속 여부에 중대한 영향을 미칠수 있습니다. 또한, 금융투자회사가 보유하고 있는 SPC가 발행하는 ABCP 등 유동화증권 기초자산의 부실화에 따라 채무불이행 리스크에 노출될 수 있습니다. 각 금융투자회사별 자기자본 및 순이익 대비 비중을 고려하여 금융투자회사별 신용도에 미치는 영향은 각기 상이할 것이나,
유동화증권 기초자산의 부실화 시, 이는 금융투자회사의 최종손실 규모 및 자산건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[자회사 사업부문 관련 위험 - 에프앤아이부문]타. 에프앤아이부문은 부실채권 등 불량자산의 인수 및 처분을 통하여 수익을 창출하는 사업입니다. 국내 부실채권 시장은 1998년 외환위기, 2008년 금융위기 및 은행권의 자산건정성 지표 개선 등의 영향으로 규모가 안정적으로 유지되고 있으나,
시장 참여자의 증가로 인한 부실채권 낙찰가율 상승, 국내외 경기 회복세에 따른 부실채권 비율 감소 및 금리인상 가능성 등으로 인한 금융시장 변동성 확대는 사업 수익성에 부정적으로 작용할 수 있습니다.
[자회사 사업부문 관련 위험 - 저축은행부문]파. 국내 상호 저축은행 시장은 1972년 350개 회사에서 외환위기, 금융위기 등을 거치며 2023년말 기준 79개 회사가 영업 중입니다.
저축은행 업계는 부실정리, 건전성 감독 강화 등을 위하여 구조조정을 겪었습니다.
상호저축은행법의 개정 및 금융위원회의 민간서민금융회사 역할 강화 방안 등, 향후 저축은행 업계의 규제가 강화될 경우 이에 따른 신규인력 및 조직운영으로 인한 추가적인 비용이 발생할 수 있으며, 사업 영위에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

회사위험

[재무제표 작성기준 변경에 따른 위험]가. 2018년부터 국제회계기준이 발생손실모형(IAS39)에서 예상손실모형(IFRS9)으로 변경되었으며, 당사는 2018년 1분기 재무제표부터 이를 적용하였습니다.
새로 적용된회계기준의 주요 특징은 금융자산 분류기준 변경과 대손충당금 적립기준 강화로서 투자자께서는 새로운 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하실 필요가 있습니다. 또한, 기업회계기준서 상 경과규정에 따라 비교표시 되는 과거 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 새로운 기준서가 당사 재무제표에 미치는 영향은 크지않을 것으로 판단되나
계정명, 분류기준 등이 달라 현재 재무제표와 과거 재무제표의 직접적으로 비교는 어려운 상황입니다. 이러한 점을 투자자 여러분께서는 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.
[수익성 관련 위험]나. 당사의 사업부문은 Retail부문, 기업금융부문, CM부문, 법인영업부문 등 총 11개로 이루어져 있습니다.
당사 및 연결대상 종속회사의 영업이익구조는 위탁매매부문, 기업금융부문 및 상품운용부문에 편중되어 있어 주식시장의 거래대금 변동 및 채권시장의 금리 변동에 따라 수익성이 변동할 가능성이 높습니다. 당사는 이러한 이익구조 편중을 해소하고자
대신에프앤아이, 대신저축은행 등 증권업 이외의 사업을 영위하는 금융회사를 자회사로 편입하여 사업다각화를 위해 노력하고 있으나 각 사업부문이 모두 금융업에 속하는 바, 향후 국내외 변수 등에 의하여 변동성이 확대되거나 경기회복이 지연되는 경우 연결실체의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.
[보유 자산 구성 관련 위험] 다. 당사의 자산규모는 2023년 별도 기준 15조 1,238억원을 보이고 있으며, 그 중
당기손익-공정가치측정금융자산이 8조 327억원으로 53.1%의 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권(4조 6,796억원)의 비중은 약 58.3%를 기록하고 있습니다. 이에 따라
향후 세계 경제의 불확실성 증가 및 금리변동에 따른 크레딧 스프레드 확대로 자산 규모 및 손익에 변동이 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[자산건전성 및 우발채무 관련 위험]라. 당사의 건전성분류대상자산은 신용공여금, 미수금, 미수수익 등으로 구성되어 있으며,
2023년말 기준으로 건전성분류대상자산의 규모는 4조 1,162억원 가량으로, 2016년의 2조 4,887억원 대비 65.4% 증가하였으나 회수가능성은 양호할 것으로 판단됩니다. 한편, 당사의 채무보증 규모는 2018년말 4,336억원에서 2023년말 기준 1조 9,950억원으로 1조 5,614억원 가량 증가하였습니다. 이러한
채무보증은 부동산금융관련 PF사업에 기인하며, 부동산경기 침체시 자산건전성에 부정적인 요인으로 작용할 가능성이 있습니다.
[유동성 및 차입구조 관련 위험]마. 당사의
2023년말 기준 유동성 비율은 134.41%로, 업계 평균 120.53% 보다 높은 수준을 보이고 있으며 유동성비율이 기준점인 100%를 상회하고 있어 단기적인 자금수요에 적절히 대처할 수 있을 것으로 판단됩니다. 한편, 당사의 자금조달에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는
차입부채는 2023년 기준 전체 자금조달의 약 61.8%를 차지하고 있으며, 차입부채 중에서도 차입금 및 RP매도가 각각 18.2%, 20.3%의 높은 비중을 차지하고 있습니다. RP매도는 일정 비율 만큼의 국공채 등의 담보를 필요로 하고 있어,
전세계적 통화 정책의 방향성에 따른 향후 금리 변동으로 보유 채권의 평가손익 변동이 발생해 당사 수익에 영향을 미칠 수 있으니, 이 점 유의하시기 바랍니다
.

[순자본비율 및 레버리지비율 규제 위험]바.
당사의 순자본비율은 2023년 355.1%, 2022년 340.3%를 기록하고 있으며,
경영개선권고 순자본비율 기준인 100%를 상회하고 있어
금융감독당국이 요구하는 순자본비율 기준치를 여유롭게 충족하고 있습니다. 그러나 당사의 순자본비율은 2023년 및 2022년말 기준 업계 평균에 비해 다소 열위한 위치에 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. 한편, 당사의 레버리지비율은
2017년 이후 지속적으로 700%를 하회하고 있으며, 경영개선권고의 기준치인 레버리지 비율 900%를 충족시키고 있습니다. 향후 시장상황에 따라 순자본비율 및 레버리지 비율 급변시 금융당국의 경영개선권고 등의 조치를 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.
[금융당국의 규제 및 소송 리스크]사. 금융투자업종은 금융당국의 제재를 받는 업종입니다. 당사 및 자회사 등의 임직원의 위법 행위, 소송/재판, 법률 위반, 잠재적인 이해상충에 대한 대처 미흡, 거래 행위에 대한 규제 당국 또는 고객의 조사, 재무 상태에 대한 불확실성 등 여러가지 사안에 대해
금융당국은 여러 규제 방안을 마련하고 있습니다. 2019년 라임자산운용 펀드의 환매 연기와 관련하여 당사는
금융당국의 규제 및 소송 등의 리스크에 노출되어있습니다.
2022년 반기말 현재 라임자산운용 펀드 관련하여 환매 연기된 펀드의 당사 리테일 판매금액은 1,904억원이며, 당사는 2020년 중 고객에게 손실금액의 30%를 선보상하기로 결정하였으며,
동의고객들에게 263억원을 선지급하였습니다.
한편, 2021년 7월 28일 금융감독원 금융분쟁조정위원회는 사후정산 방식의 분쟁조정안을 결정하였으며, 당사는 2023년말 기준 손실보상과 관련한 51억원의 충당부채를 인식하고 있습니다. 다만,
현재 시점의 사후정산 방식으로 손해배상 규모를 예측할 수 없으며, 자원의 유출금액 및 시기는 불확실합니다. 또한, 진행 경과에 따라
금융당국의 규제 및 자율조정을 받아들이지 않는 투자자의 소송에 따른 추가적인 자원 유출 가능성이 존재함으로 투자자분들은 이 점 유의하시기 바랍니다.

[소송 및 제재 관련 위험]아. 증권신고서 제출일 전일 기준 현재 당사가 피고로 계류되어 있는
주요 소송가액은 약 134억원으로 현 시점에서 소송의 결과는 예측하기 쉽지 않으며 때문에 상기 소송으로 인한 자원의 유출 시기는 불확실합니다. 다만,
소송가액이 당사 자기자본 대비 미미한 수준을 차지하고 있어 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 한편 2023년말 기준 당사의 연결대상 종속회사 중 대신저축은행이 피고로 계류되어 있는 주요 소송 가액은 약 7억원입니다. 현 시점에서 상기 소송 결과를 예측하기는 쉽지 않으나,
향후 소송 규모가 확대될 경우 당사 및 연결대상 종속회사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한
각종 법령 위반으로 인한 제재, 과태료 부과 등이 증가할 경우, 영업활동에 제한이 발생할 수 있습니다.
[지배구조 관련 위험] 자.
당사의 최대주주는 양홍석 사장으로, 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 보통주 기준으로 약 17.00% 수준입니다. 한편,
당사는 대기업이나 금융지주회사 계열에 속해 있지 않아 대기업 및 금융지주회사 계열의 주요 경쟁사에 비해 증자, 차입시 중시되는 자금조달력, 금융업종간 시너지 측면에서 상대적으로 어려움을 겪을 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[계열회사 관련 위험]차. 당사는 대신증권(주) 기업집단에 속하며, 기업집단 내 상장사 1개사, 비상장사 139개사, 총 140개사의 계열회사가 소속되어 있습니다.
2023년말 기준 9개 자회사의 영업이익의 합은 총 1,856억원으로 동기간 지배기업인 대신증권의 별도기준 영업이익 6,822억원과 비교하여 약 27.2%수준의 영업이익을 기록하고 있어, 계열회사가 연결실체의 수익에 유의미한 영향을 미치고 있습니다. 자회사의 금융사고, 사업을 영위하고 있는 사업부문의 경쟁 및 규제 강화 등은 각 자회사의 수익성 저하를 초래할 수 있으며, 연결실체의 수익성 등에 부정적인 영향을 미칠수도 있음을 유의하기 바랍니다.
[계열회사 부동산사업 관련 위험]카. 당사의 주요 자회사인
대신에프앤아이는 2016년 5월 한국토지주택공사로부터 한남동 외인주택부지를 6,242억원에 매입하고 공동주택을 건설 및 분양하는 대규모 부동산개발사업(나인원 한남 개발사업), 총사업비 1조 4,000억원 규모 임대분양방식으로 진행하였습니다. 나인원 한남 개발사업은 고분양가로 인하여 주택도시보증공사와 분양보증협의 절차가 난항을 겪음에 따라 사업구조를 선임대분양->임대후분양 방식으로 변경하였으며, 2020년 정부의 세제 개편으로 주택 공시가격이 시세 수준으로 현실화되고, 법인보유주택의 종합부동산세율이 인상되는 등 나인원한남 관련 재무부담이 확대되었습니다. 이에 대신에프앤아이는 2020 년 8 월 임대사업자 등록 말소를 통해 의무임대 부담을 해소하였으며,
부동산 보유세의 과세 기준일인 2021 년 6 월 이전에 기존 입주민들을 대상으로 조기 분양전환을 추진하여 종합부동산세 과세기준일 이전인 2021년 5월 말, 전체 341 세대의 96% 수준인 326 세대의 분양전환이 이루어지고 분양대금 유입이 완료되었습니다.
분양전환 및 분양대금 유입의 완료에 따라 2021년과 2022년 대규모 이익을 시현했으며 대신에프앤아이의 재무안정성 및 수익성은 큰 폭으로 개선되었습니다. 이후 2023년 역시 비교적 양호한 이익창출력을 유지하였습니다. 다만,
대신에프앤아이는 수익 기반 다변화를 위한 부동산 개발 사업을 지속적으로 추진할 계획으로 이는 차입 및 부채규모 확대 등 재무안정성에 유의미한 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무안정성에도 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 또한 2019년 5월 30일 당사는
부동산 신탁업을 영위하는 대신자신신탁을 신규 자회사로 설립하였습니다. 신탁사업 수주를 통한 PF 규모 확대 시 채무보증의 증가 가능성 및 신규 사업 진출 시 발생하는 회사의 경영, 상세사업분야 및 향후 경쟁자들의 시장 진출 등으로 인해 사업에 영향을 받을 수 있으니 투자자분들은 이 점 유의하시기 바랍니다
.

기타 투자위험

[환금성 제약 가능성 위험]가.
본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 29일이고, 상장예정일은 2024년 04월 30일 입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장 심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급 불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.
[무보증사채 관련 위험]나.
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자께 귀속됩니다. 투자자께서는 이 점을 주의하시기 바랍니다.
[공모일정 변경 관련 위험]다.
본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한,
증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.
이에 따라 투자자께서는
최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.
[신용등급 관련 위험]라.
본 사채는 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA- 등급을 받은 바 있습니다. 향후 급격한 환경변화가 당사에게 부정적인 영향으로 작용할 경우, 당사의 신용등급이 하향 조정될 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.
[증권신고서 효력 발생의 의미]마.
본 증권신고서는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 이 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.
[기재된 투자위험요소 외 기타 고려사항]
바. 당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다
. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나
그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
24-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
4.078%

발행수익률
4.078%
상환기일
2026년 04월 29일

원리금지급대행기관
(주)국민은행 대기업금융1센터
(사채)관리회사
-

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 04월 16일
한국신용평가
회사채 (AA-)

2024년 04월 17일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료의 0.20%
총액인수

인수
삼성증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료의 0.20%
총액인수

인수
키움증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료의 0.20%
총액인수

인수
부국증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 29일
2024년 04월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
100,000,000,000

발행제비용
299,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 04월 02일 한국투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 29일이며, 상장예정일은 2024년 04월 30일임.

회차 :
24-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
4.250%

발행수익률
4.250%
상환기일
2027년 04월 29일

원리금지급대행기관
(주)국민은행대기업금융1센터
(사채)관리회사
-

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 04월 16일
한국신용평가
회사채 (AA-)

2024년 04월 17일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
7,500,000
75,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
케이비증권
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 29일
2024년 04월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
100,000,000,000

발행제비용
309,320,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 04월 02일 한국투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 29일이며, 상장예정일은 2024년 04월 30일임.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회차: 제24-1회]
(단위 :원 )

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
100,000,000,000

할 인 율 (%)
-

발행수익률(%)
4.078

모집 또는 매출가액
각 사채권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이 자 율
4.078

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급기일은 다음과 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.발행회사가 각 기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용한다.

이자지급 기한
2024년 07월 29일, 2024년 10월 29일, 2025년 01월 29일, 2025년 04월 29일,2025년 07월 29일, 2025년 10월 29일, 2026년 01월 29일, 2026년 04월 29일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가 / NICE신용평가

평가일자
2024.04.16 / 2024.04.17

평가결과등급
AA- / AA-

상환방법 및 기한
본 사채의 원금은 2026년 04월 29일에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.발행회사가 각 기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용한다.

납 입 기 일
2024년 04월 29일

청 약 기 일
2024년 04월 29일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)국민은행 대기업금융1센터

회사고유번호
00386937

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 04월 02일 한국투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 29일이며, 상장예정일은 2024년 04월 30일임.

[회차: 제24-2회]
(단위 :원 )

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
100,000,000,000

할 인 율 (%)
-

발행수익률(%)
4.250

모집 또는 매출가액
각 사채권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이 자 율
4.250

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
본 사채의 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급기일은 다음과 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.발행회사가 각 기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용한다.

이자지급 기한
2024년 07월 29일, 2024년 10월 29일, 2025년 01월 29일, 2025년 04월 29일,2025년 07월 29일, 2025년 10월 29일, 2026년 01월 29일, 2026년 04월 29일,2026년 07월 29일, 2026년 10월 29일, 2027년 01월 29일, 2027년 04월 29일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가 / NICE신용평가

평가일자
2024.04.16 / 2024.04.17

평가결과등급
AA- / AA-

상환방법 및 기한
본 사채의 원금은 2027년 04월 29일에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.발행회사가 각 기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용한다.

납 입 기 일
2024년 04월 29일

청 약 기 일
2024년 04월 29일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)국민은행 대기업금융1센터

회사고유번호
00386937

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 04월 02일 한국투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 29일이며, 상장예정일은 2024년 04월 30일임.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 당사 : 대표이사, 자금담당 부서장 등 - 공동대표주관회사: 담당 임원, 본부장 및 부서장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 당사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 당사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시하지 않습니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측 기준 절차 및 배정방법

구 분
세 부 내 용

공모희망금리 산정방법
공동대표주관회사는 대신증권(주) 제24-1회 및 제24-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리 및 스프레드 동향, 동일등급 내(AA-등급) 회사채 발행사례 검토, 유사업종 최근 발행 내역, 기발행 당사 회사채 유통 현황 및 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리

공동대표주관회사인 한국투자증권(주)과 KB증권(주)는 대신증권(주)의 제24-1회 및 제24-2회의 수요예측 시 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.[제24-1회 무보증사채]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가]에서 최종으로 제공하는 대신증권(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제24-2회 무보증사채]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가]에서 최종으로 제공하는 대신증권(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.공모희망금리 밴드 산정 근거는 아래 '다. 공모희망금리 산정'을 참고하여 주시기 바랍니다. 참고로, 당사와 공동대표주관회사가 제시하는 공모희망금리밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

수요예측 관련사항

수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX를 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측기간은 2024년 04월 22일 09시부터 16시까지로 합니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량: 각 회차별 50억원 ② 최고 신청수량: 본 사채의 예정발행 금액 ③ 수량단위: 50억원 ④ 가격단위: 1bp

배정 관련사항

수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준", "공동대표주관회사"의 수요예측지침 및 "발행회사"와의 협의를 통하여 합리적으로 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것.② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것.다. 배정시 가중치 적용- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.① 참여금액·참여시간 등 정량적 기준② 수요예측 참여자의 성향 ·과거 참여이력 및 행태 ·가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소.라. 납입예정 물량 배정 원칙- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.※ 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 공동대표주관회사인 한국투자증권(주) 및 KB증권(주)는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자에 대해 우대하여 배정하며, 본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정」을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준", "공동대표주관회사 내부지침", "발행회사"와의 협의 및 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 당사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 공동대표주관회사는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」,「I. 수요예측 업무절차 - 4. 공모금리의 합리적 결정 및 유효수요의 적용」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 2024년 04월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

다. 공모희망금리 산정

■ 공모희망금리 산정 근거공동대표주관회사인 한국투자증권(주) 및 KB증권(주)는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향국고채권, 발행회사가 속한 신용등급인 AA- 등급 무보증사채 및 당사의 최근 3개월간의 민간채권평가회사 4사의 2년 및 3년 만기 평균 평가금리 및 스프레드 추이는 아래와 같습니다. 1) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 대신증권(주) 2년 및 3년 만기 민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하절사)(이하 '개별민평금리' 라고 한다.)

[대신증권(주) 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

(기준일 : 2024년 04월 16일)
(단위: %)

구 분
키스자산평가
한국자산평가
나이스피앤아이
FN자산평가
산술평균

2년 만기
4.125
4.149
4.111
4.104
4.122

3년 만기
4.307
4.279
4.254
4.293
4.283

자료 : 인포맥스

주) 소수점 넷째자리 이하 절사

2) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 "AA-등급" 2년 및 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하절사)(이하 '등급민평금리' 라고 한다.)

["AA-"등급 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

(기준일 : 2024년 04월 16일)

(단위: %)

구 분
키스자산평가
한국자산평가
나이스피앤아이
FN자산평가
산술평균

2년 만기
3.892
3.899
3.881
3.874
3.886

3년 만기
4.002
3.989
3.984
3.993
3.992

자료: 인포맥스

주) 소수점 넷째자리 이하 절사

3) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는"국고채권" 2년 및 3년 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하절사)(이하 '국고금리'라고 한다.) 및 1), 2) 산술평균 금리간의 스프레드

[국고금리 및 스프레드]

(기준일 : 2024년 04월 16일)

(단위: %, %p.)

구 분
국고금리
등급민평 수익률 스프레드
개별민평 수익률 스프레드

2년 만기
3.488
0.398
0.634

3년 만기
3.470
0.522
0.813

자료: 인포맥스

주1) 소수점 넷째자리 이하 절사

주2) 개별민평 수익률 스프레드 = 개별민평 - 국고채권

주3) 등급민평 수익률 스프레드 = AA-등급민평 - 국고채권

주4) 국고금리의 경우 민간채권평가회사 4사가 평가한 금리

4) 최근 3개월 간(2024.01.16~2024.04.16) 대신증권(주) 개별민평금리, AA-등급민평금리, 국고금리 및 스프레드 추이

[2년 만기 채권의 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이]

◆ 2년 만기 금리 및 스프레드 현황(2024.01.16~2024.04.16)
(단위: %, %p.)

일 자
2년 만기국고채 민평금리
2년 만기AA- 등급 등급민평금리
대신증권(주)개별민평금리(2년)
Credit Spread

등급민평금리- 국고채금리
개별민평금리- 국고채금리

2024-04-16
3.488
3.886
4.122
0.398
0.634

2024-04-15
3.467
3.865
4.101
0.398
0.634

2024-04-12
3.425
3.835
4.071
0.41
0.646

2024-04-11
3.485
3.895
4.131
0.41
0.646

2024-04-09
3.425
3.824
4.06
0.399
0.635

2024-04-08
3.423
3.818
4.054
0.395
0.631

2024-04-05
3.366
3.789
4.025
0.423
0.659

2024-04-04
3.367
3.81
4.046
0.443
0.679

2024-04-03
3.36
3.817
4.052
0.457
0.692

2024-04-02
3.36
3.832
4.067
0.472
0.707

2024-04-01
3.347
3.806
4.042
0.459
0.695

2024-03-29
3.36
3.827
4.062
0.467
0.702

2024-03-28
3.34
3.824
4.06
0.484
0.72

2024-03-27
3.323
3.822
4.058
0.499
0.735

2024-03-26
3.325
3.842
4.077
0.517
0.752

2024-03-25
3.313
3.837
4.073
0.524
0.76

2024-03-22
3.34
3.835
4.071
0.495
0.731

2024-03-21
3.36
3.854
4.09
0.494
0.73

2024-03-20
3.429
3.91
4.146
0.481
0.717

2024-03-19
3.443
3.954
4.19
0.511
0.747

2024-03-18
3.415
3.93
4.165
0.515
0.75

2024-03-15
3.372
3.899
4.135
0.527
0.763

2024-03-14
3.35
3.874
4.11
0.524
0.76

2024-03-13
3.332
3.863
4.099
0.531
0.767

2024-03-12
3.347
3.873
4.109
0.526
0.762

2024-03-11
3.341
3.872
4.108
0.531
0.767

2024-03-08
3.362
3.861
4.097
0.499
0.735

2024-03-07
3.413
3.902
4.138
0.489
0.725

2024-03-06
3.41
3.898
4.134
0.488
0.724

2024-03-05
3.439
3.929
4.165
0.49
0.726

2024-03-04
3.439
3.929
4.165
0.49
0.726

2024-02-29
3.465
3.957
4.192
0.492
0.727

2024-02-28
3.455
3.944
4.179
0.489
0.724

2024-02-27
3.448
3.95
4.186
0.502
0.738

2024-02-26
3.425
3.942
4.178
0.517
0.753

2024-02-23
3.45
3.974
4.21
0.524
0.76

2024-02-22
3.42
3.955
4.19
0.535
0.77

2024-02-21
3.463
4.006
4.242
0.543
0.779

2024-02-20
3.467
4.011
4.247
0.544
0.78

2024-02-19
3.452
4.008
4.244
0.556
0.792

2024-02-16
3.457
4.019
4.255
0.562
0.798

2024-02-15
3.465
4.022
4.258
0.557
0.793

2024-02-14
3.471
4.038
4.274
0.567
0.803

2024-02-13
3.402
3.98
4.211
0.578
0.809

2024-02-08
3.372
3.954
4.185
0.582
0.813

2024-02-07
3.36
3.945
4.175
0.585
0.815

2024-02-06
3.364
3.957
4.188
0.593
0.824

2024-02-05
3.398
3.969
4.2
0.571
0.802

2024-02-02
3.305
3.919
4.15
0.614
0.845

2024-02-01
3.319
3.938
4.168
0.619
0.849

2024-01-31
3.311
3.933
4.163
0.622
0.852

2024-01-30
3.312
3.944
4.175
0.632
0.863

2024-01-29
3.338
3.973
4.203
0.635
0.865

2024-01-26
3.29
3.935
4.165
0.645
0.875

2024-01-25
3.34
3.969
4.2
0.629
0.86

2024-01-24
3.34
3.964
4.194
0.624
0.854

2024-01-23
3.335
3.964
4.194
0.629
0.859

2024-01-22
3.317
3.955
4.185
0.638
0.868

2024-01-19
3.346
3.976
4.203
0.63
0.857

2024-01-18
3.325
3.953
4.18
0.628
0.855

2024-01-17
3.329
3.951
4.179
0.622
0.85

2024-01-16
3.3
3.919
4.147
0.619
0.847

자료 : 인포맥스주) 국고채 민평금리 및 등급민평금리는 민간채권평가회사4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준

최근 3개월간 2년 만기 국고, AA- 등급민평, 당사 개별민평 금리 추이를 살펴보면, 등급민평 및 개별민평 금리는 국고금리 추이에 연동하여 움직이는 것으로 나타납니다. AA- 2년 등급민평금리는 3.789% ~ 4.038%를 기록하고 있으며, 당사 2년 개별민평금리는 4.025% ~ 4.274%를 기록하고 있습니다. 또한, 최근 3개월간 AA- 2년 등급민평 스프레드는 39.5bp ~ 64.5bp 범위 내에서, 당사 2년 개별민평 스프레드는 63.1bp ~ 87.5bp 범위 내에서 움직이고 있습니다.

[3년 만기 채권의 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이]

◆ 3년 만기 금리 및 스프레드 현황(2024.01.16~2024.04.16)
(단위: %, %p.)

일 자
3년 만기국고채 민평금리
3년 만기AA- 등급 등급민평금리
대신증권(주)개별민평금리(3년)
Credit Spread

등급민평금리- 국고채금리
개별민평금리- 국고채금리

2024-04-16
3.47
3.992
4.283
0.522
0.813

2024-04-15
3.437
3.966
4.257
0.529
0.82

2024-04-12
3.397
3.929
4.221
0.532
0.824

2024-04-11
3.46
3.99
4.281
0.53
0.821

2024-04-09
3.387
3.928
4.219
0.541
0.832

2024-04-08
3.377
3.925
4.217
0.548
0.84

2024-04-05
3.33
3.891
4.182
0.561
0.852

2024-04-04
3.336
3.906
4.197
0.57
0.861

2024-04-03
3.327
3.901
4.192
0.574
0.865

2024-04-02
3.325
3.903
4.194
0.578
0.869

2024-04-01
3.292
3.881
4.172
0.589
0.88

2024-03-29
3.319
3.913
4.204
0.594
0.885

2024-03-28
3.3
3.902
4.193
0.602
0.893

2024-03-27
3.287
3.894
4.185
0.607
0.898

2024-03-26
3.302
3.919
4.21
0.617
0.908

2024-03-25
3.291
3.914
4.206
0.623
0.915

2024-03-22
3.287
3.911
4.202
0.624
0.915

2024-03-21
3.305
3.938
4.229
0.633
0.924

2024-03-20
3.365
3.998
4.289
0.633
0.924

2024-03-19
3.39
4.028
4.32
0.638
0.93

2024-03-18
3.35
3.995
4.286
0.645
0.936

2024-03-15
3.305
3.955
4.246
0.65
0.941

2024-03-14
3.267
3.92
4.212
0.653
0.945

2024-03-13
3.245
3.902
4.193
0.657
0.948

2024-03-12
3.27
3.921
4.212
0.651
0.942

2024-03-11
3.275
3.922
4.213
0.647
0.938

2024-03-08
3.265
3.907
4.198
0.642
0.933

2024-03-07
3.317
3.954
4.245
0.637
0.928

2024-03-06
3.32
3.957
4.248
0.637
0.928

2024-03-05
3.352
3.99
4.281
0.638
0.929

2024-03-04
3.357
3.997
4.289
0.64
0.932

2024-02-29
3.382
4.024
4.315
0.642
0.933

2024-02-28
3.365
4.005
4.297
0.64
0.932

2024-02-27
3.365
4.01
4.302
0.645
0.937

2024-02-26
3.338
3.992
4.283
0.654
0.945

2024-02-23
3.378
4.03
4.322
0.652
0.944

2024-02-22
3.345
4.004
4.295
0.659
0.95

2024-02-21
3.402
4.066
4.357
0.664
0.955

2024-02-20
3.407
4.079
4.37
0.672
0.963

2024-02-19
3.396
4.079
4.371
0.683
0.975

2024-02-16
3.406
4.096
4.388
0.69
0.982

2024-02-15
3.407
4.102
4.394
0.695
0.987

2024-02-14
3.414
4.113
4.405
0.699
0.991

2024-02-13
3.347
4.052
4.344
0.705
0.997

2024-02-08
3.304
4.016
4.307
0.712
1.003

2024-02-07
3.29
4.004
4.295
0.714
1.005

2024-02-06
3.291
4.008
4.299
0.717
1.008

2024-02-05
3.307
4.03
4.321
0.723
1.014

2024-02-02
3.243
3.979
4.271
0.736
1.028

2024-02-01
3.27
4.004
4.295
0.734
1.025

2024-01-31
3.259
3.993
4.284
0.734
1.025

2024-01-30
3.27
4.008
4.3
0.738
1.03

2024-01-29
3.304
4.043
4.334
0.739
1.03

2024-01-26
3.26
4.003
4.295
0.743
1.035

2024-01-25
3.305
4.045
4.336
0.74
1.031

2024-01-24
3.292
4.034
4.325
0.742
1.033

2024-01-23
3.288
4.033
4.324
0.745
1.036

2024-01-22
3.277
4.025
4.316
0.748
1.039

2024-01-19
3.303
4.055
4.346
0.752
1.043

2024-01-18
3.27
4.02
4.312
0.75
1.042

2024-01-17
3.27
4.02
4.311
0.75
1.041

2024-01-16
3.231
3.979
4.27
0.748
1.039

자료 : 인포맥스주) 국고채 민평금리 및 등급민평금리는 민간채권평가회사4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준

최근 3개월간 3년 만기 국고, AA- 등급민평, 당사 개별민평 금리 추이를 살펴보면, 등급민평 및 개별민평 금리는 국고금리 추이에 연동하여 움직이는 것으로 나타납니다. AA- 3년 등급민평금리는 3.881% ~ 4.113%를 기록하고 있으며, 당사 3년 개별민평금리는 4.172% ~ 4.405%를 기록하고 있습니다. 또한, 최근 3개월간 AA- 3년 등급민평 스프레드는 52.2bp ~ 75.2bp 범위 내에서, 당사 3년 개별민평 스프레드는 81.3bp ~ 104.3bp 범위 내에서 움직이고 있습니다.

② 최근 3개월 간(2024.01.16~2024.04.16) 2년 및 3년 동일만기 회사채 발행사례 및 수요예측 참여 현황

[최근 3개월 내 동일등급(AA-) 2년 및 3년 만기 회사채 발행 사례 검토]

(단위: 억원, %)

만기
종목명
발행일
수요예측일
최초공모금액
발행금액
공모희망금리
발행금리
수요예측 경쟁률 (공모금액 기준)

2년
한화솔루션290-1
2024-01-16
2024-01-05
600
1,550
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
4.004%
5.00 : 1

롯데쇼핑98-1
2024-01-18
2024-01-09
700
1,100
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
4.106%
5.50 : 1

대상147-1
2024-01-25
2024-01-16
200
200
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
3.829%
10.50 : 1

엘지헬로비전13-1
2024-01-25
2042-01-18
200
200
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
3.808%
10.50 : 1

롯데지주18-1
2024-01-25
2024-01-17
900
1,150
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
4.276%
4.72 : 1

호텔롯데73-1
2024-01-29
2024-01-22
800
1,500
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
4.261%
5.00 : 1

현대트랜시스46-1
2024-01-30
2024-01-23
500
1,200
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
3.926%
7.20 : 1

씨제이이엔엠25-1
2024-01-30
2024-01-23
700
700
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
3.975%
2.21 : 1

현대건설308-1
2024-01-30
2024-01-22
800
1,500
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
4.119%
3.50 : 1

롯데렌탈60-1
2024-02-02
2024-01-25
700
1,200
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
4.295%
8.09 : 1

한온시스템15-1
2024-02-07
2042-01-30
500
1,200
개별민평 2년 -0.60%p ~ +0.60%p
4.466%
3.10 : 1

호텔신라74-1
2024-02-08
2024-01-30
400
400
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
3.898%
12.75 : 1

유안타증권89-1
2024-02-15
2024-02-06
1,000
1,000
개별민평 2년 -0.40%p ~ +0.40%p
4.334%
2.88 : 1

현대차증권5-1
2024-02-27
2024-02-16
500
1,000
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
4.221%
9.10 : 1

한화투자증권29-1
2024-02-28
2024-02-19
700
1,860
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
4.305%
3.69 : 1

롯데물산14-1
2024-03-07
2024-02-27
600
1,400
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.50%p
4.346%
5.33 : 1

교보증권10-1
2024-04-08
2024-04-01
1,000
2,000
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
3.921%
8.40 : 1

한국항공우주산업27-1
2024-04-08
2024-03-28
1,000
1,500
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
3.706%
7.70 : 1

롯데쇼핑99-1
2024-04-16
2024-04-08
600
1,200
개별민평 2년 -0.30%p ~ +0.30%p
3.872%
8.08 : 1

3년
한화솔루션290-2
2024-01-16
2024-01-05
1,000
1,550
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
4.065%
10.05 : 1

에이치엘만도15-1
2024-01-17
2024-01-10
1,200
2,100
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
3.952%
8.50 : 1

롯데쇼핑98-2
2024-01-18
2024-01-09
1,400
1,850
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
4.267%
4.79 : 1

에이치디현대오일뱅크129-1
2024-01-24
2024-01-16
1,100
2,000
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
3.899%
7.41 : 1

대상147-2
2024-01-25
2024-01-16
800
800
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
3.942%
7.63 : 1

엘지헬로비전13-2
2024-01-25
2024-01-18
800
1,500
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
3.891%
11.88 : 1

롯데지주18-2
2024-01-25
2024-01-17
1,500
1,550
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
4.345%
1.63 : 1

에스케이지오센트릭21-1
2024-01-29
2024-01-22
1,500
2,500
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
4.061%
4.60 : 1

호텔롯데73-2
2024-01-29
2024-01-22
1,200
1,500
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
4.316%
2.17 : 1

현대트랜시스46-2
2024-01-30
2024-01-23
1,500
1,800
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
3.910%
5.93 : 1

씨제이이엔엠25-2
2024-01-30
2024-01-23
1,300
1,300
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
4.278%
0.96 : 1

현대건설308-2
2024-01-30
2024-01-22
600
1,300
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
4.175%
4.00 : 1

코리아에너지터미널4
2024-01-31
2024-01-24
900
900
개별민평 4년 -0.30%p ~ +0.30%p
4.011%
5.83 : 1

롯데렌탈60-2
2024-02-02
2024-01-25
500
1,130
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
4.434%
7.42 : 1

씨제이159
2024-02-07
2021-01-29
1,000
1,500
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
3.929%
7.40 : 1

한온시스템15-2
2024-02-07
2024-01-30
1,500
2,800
개별민평 3년 -0.60%p ~ +0.60%p
4.477%
2.47 : 1

엘지이노텍45-1
2024-02-07
2024-01-31
1,000
2,400
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
3.826%
11.00 : 1

호텔신라74-2
2024-02-08
2024-01-30
1,600
2,600
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
4.003%
7.81 : 1

유안타증권89-2
2024-02-15
2024-02-06
500
600
개별민평 3년 -0.40%p ~ +0.40%p
4.413%
3.56 : 1

코웨이6-1
2024-02-22
2024-02-14
1,100
2,300
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
4.009%
8.45 : 1

현대차증권5-2
2024-02-27
2024-02-16
500
1,000
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
4.312%
4.10 : 1

한화투자증권29-2
2024-02-28
2024-02-19
800
1,140
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
4.399%
2.05 : 1

SK가스41
2024-02-28
2024-02-20
1,000
1,000
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
3.818%
6.90 : 1

롯데물산14-2
2024-03-07
2024-02-27
400
450
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.50%p
4.412%
3.25 : 1

예스코28
2024-03-15
2024-03-07
800
800
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
3.917%
2.13 : 1

교보증권10-2
2024-04-08
2024-04-01
500
1,000
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
3.947%
14.00 : 1

한국항공우주산업27-2
2024-04-08
2024-03-28
2,500
2,500
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
3.775%
6.32 : 1

대상홀딩스2
2024-04-11
2024-04-02
500
700
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
3.886%
6.10 : 1

롯데쇼핑99-2
2024-04-16
2024-04-08
1,500
3,300
개별민평 3년 -0.30%p ~ +0.30%p
3.997%
8.17 : 1

자료 : 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

최근 3개월 동안 발행된 AA-등급 회사채는 만기별로 각각 2년물 19건, 3년물 29건이었습니다. 동 기간 발행된 2년 만기 회사채 및 3년 만기 회사채 모두 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 설정하였습니다. 또한, 최근 3개월 동안 발행된 AA-등급 2년 및 3년 회사채 수요예측 결과, 모든 회사채가 공모금액을 상회하는 기관 수요가 발생하였으며, 발행금리는 모두 상단 이내에 결정되었습니다.

③ 최근 3개월간(2024.01.16~2024.04.16) 대신증권(주) 유통물 거래 현황최근 3개월간 대신증권(주) 회사채 유통물 거래 현황을 보면 종목별 개별민평금리 대비 -11.2bp~+0.2bp 수준에서 거래가 이루어져 왔습니다.

[최근 3개월간 대신증권(주) 회사채 유통금리]

(단위: 억원, %,bp)

종목명
거래일자
거래량
종목별민평금리
수익률(%)
스프레드(bp)
잔존일(년.월.일)
만기일

최고
최저
평균
평균-민평금리

대신증권19-2
2024-03-22
30,000
3.941
3.829
3.829
3.829
-11.2
00.04.18
2024-08-09

대신증권21-1
2024-02-29
20,000
4.028
3.964
3.956
3.96
-6.8
00.07.07
2024-10-07

대신증권19-2
2024-02-29
43,379
4.006
3.922
3.917
3.922
-8.4
00.05.09
2024-08-09

대신증권19-3
2024-02-28
20,000
4.24
4.205
4.205
4.205
-3.5
02.05.10
2026-08-09

대신증권21-1
2024-02-26
18,000
4.014
3.981
3.981
3.981
-3.3
00.07.10
2024-10-07

대신증권19-2
2024-02-23
10,000
3.992
3.956
3.956
3.956
-3.6
00.05.15
2024-08-09

대신증권21-1
2024-02-20
30,000
4.031
3.924
3.924
3.924
-10.7
00.07.16
2024-10-07

대신증권23-1
2024-02-14
30,000
4.134
4.137
4.134
4.136
0.2
01.00.00
2025-02-14

자료: 본드웹주) 거래량 50억원 이상 기준

④ 채권시장 동향

2020년 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 상존하는 가운데, 2월부터 불거진 신종 코로나 바이러스(COVID-19) 전염병 확산에 대한 우려로 글로벌 안전자산 선호가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되었습니다. 미국 연방공개시장위원회(FOMC)는 3월 17~18일 예정된 정례회의에 앞서 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p. 인하하였으며, 이후 15일 1.0%p.를 재차 인하하며 0~0.25%로 기준금리가 떨어졌고, 예정되었던 연방공개시장위원회(FOMC)를 취소했습니다. 이후 4월 FOMC에서는 기준금리를 동결하였습니다. 이와 같은 미국의 기준금리 인하는, 연준이 1994년 통화정책을 공개한 이후, 연방공개시장위원회(FOMC)를 앞두고 전격적인 두차례 금리 인하는 유례없는 파격적인 결정이었던 만큼 현재 글로벌 경기 악화의 심각성을 보여주었습니다. 미국의 기준금리 인하에도 불구하고 신종 코로나바이러스의 확산에 따라 글로벌 경기의 회복흐름은 더딘 모습을 보였으며, 국내 경기 역시 직접적인 영향을 받아 2020년 초 2,200선 수준이던 코스피는 2020년 3월 19일 1,457.64까지 급락하였습니다. 한국은행은 2020년 4월 9일 예정된 금통위에 앞서 2020년 3월 16일 임시 금통위를 열어 0.5%p를 전격 인하하며 기준금리가 0.75%로 떨어졌으며, 사상 처음 0%대로 진입했습니다. 추가로 한국은행은 2020년 4월 9일 금통위에서는 기준금리를 0.75%로 유지하였고, 5월 28일 금통위는 예상보다 장기화되고 있는 코로나19로 인한 경제충격에 대응하기 위하여 기준금리를 0.25%p를 인하하였습니다. 2021년 07월 15일 한국은행 금융통화위원회까지 기준금리는 연 0.50%로 동결 유지되었습니다.다만, 2021년 08월 26일 한국 금통위는 기준 금리를 0.50%에서 0.75%로 인상하였고, 이러한 인상의 배경으로 백신 접종의 확대, 수출 호조로 인한 국내 경제 회복 흐름, 국내 인플레가 당분간 높은 수준을 나타낼 것으로 보인다는 점, 금융불균형의 누적 위험이 높아졌다는 점을 들었습니다. 이후 국고채 금리는 지속적으로 상승한 반면, 9월까지 확대되던 크레딧 스프레드는 횡보세를 이어왔습니다.

한국은행은 기준금리를 지속 동결하였다가, 2021년 08월 금통위에서 기준금리를 0.75%로 0.25%p. 인상하였습니다. 이는 2018년 11월 이후 2년 9개월 만의 기준금리 인상으로, 한국은행은 COVID-19의 재확산 영향으로 민간 소비가 다소 둔화되었으
나 수출이 호조를 지속하고, 설비투자도 견조한 흐름을 나타내고 있어 기준금리 인상을 결정하였습니다.
2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 0.25%p 인상하였으며, 가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타냈습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 한편 위드 코로나 정책이 지속 될 것으로 예상되어 왔지만 오미크론 등장과 확진자수 급증으로 국내 방역조치가 강화되었고, 이러한 영향 속 12월 중 채권금리는 장단기물 모두 하락하는 양상을 보였습니다. 한편, 2022년 1월 14일 금통위는 기준 금리를 1.00%에서 1.25%로 인상하였습니다.
2022년 3월 FOMC에서는 2018년 12월 이후로 3년 3개월만에 기준금리를 0.25%p. 인상한 0.25%~0.50%로 조정하였고, 2022년 5월 FOMC에서는 0.50%p. 인상하여 0.75%~1.00%로 조정하였습니다. 한편, 2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 이후에도 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 2022년 7월 FOMC 0.75%p. 인상, 9월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였습니다. 국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년8월 금통위에서 기준금리 0.25%p. 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월과 2022년 1월에 각각 0.25%p.씩 추가 인상 하였으며, 2022년 4월과 5월 금통위에서도 0.25%p.를 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상 예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p. 및 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하였습니다.
2023년 1월 13일 금융통화위원회에서도 0.25%p. 인상을 결정하여 3.50% 를 기록하였고 이후 2월, 4월, 5월, 7월 금통위에 이어 8월 금통위에서까지는 연속 5번의 금리동결을 선언하였으나, 모든 위원들이 가계부채 증가세 등을 우려하며 3.75%까지 기준금리를 추가 인상가능성을 열어둬야 한다는 의견을 제시하였습니다. 이후 10월, 11월 및 2024년 1월 및 2월 금통위에서도 금리 동결이 지속되어 증권신고서 제출일 기준 3.50%를 기록하고 있습니다. 한편 미국은 높은 물가 상승 압박과 함께 기준금리 인상기조가 유지됨에 따라 2023년 2월 기준 FOMC는 금리 0.25%p 인상을 결정하였고 2023년 3월 23일, 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p 추가 인상을 결정, 2023년 5월 4일 FOMC에서도 기준금리를 0.25%p 인상을 결정하였습니다. 2023년 6월 15일 FOMC는 15개월 만에 금리를 동결하였으나, 2023년 7월 26일 다시 0.25%p 추가 인상을 결정하여 22년만에 최고치의 금리 수준을 기록하였습니다. 7월 CPI와 근원 CPI 상승률이 예상치를 하회하였지만, FOMC 의사록에서는 추가 금리 인상을 시사하며 금리 인상 기조가 유지되는 상황이나, 9월 진행한 FOMC에서는 미국의 기준금리는 동결하였습니다. 11월 FOMC는 9월과 마찬가지로 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 및 QT 기존 속도 유지를 시사하였습니다. 2023년 12월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 하였으나, 점도표 상 2024년 말 기준금리 전망치를 하향조정하며(5.1% → 4.6%) 금리 인상 사이클의 마무리 및 금리 인하의 가능성을 시사하였습니다. 2024년 2월 및 3월에 진행한 FOMC에서도 기준금리를 연속 동결하여 증권신고서 제출일 기준 5.25%~5.50%입니다.

한편, 2023년 12월 태영건설이 4.5조원 규모의 PF 대출 보증으로 인해 워크아웃 또는 회생절차에 들어갈 가능성이 거론되었습니다. 최상목 경제부총리, 김주현 금융위원장, 이복현 금융감독원장, 이창용 한국은행 총재 등은 부동산 PF 현안과 태영건설의 워크아웃 가능성에 대해 논의를 진행하였고, 이후 금융위는 태영건설 워크아웃 신청 관련 대응방안을 발표하며 대주주 자구노력, 채권단 협조 등을 통한 태영건설 정상화를 최대한 유도하고 시장 내 영향을 최소화 하는데 노력을 다할 예정임을 언급하였습니다. 태영건설 워크아웃 이슈로 인해 중소형 건설사들의 연쇄적인 PF 이슈가 발생할 가능성이 제기되고 있으며, 연쇄적 PF 이슈가 발생할 경우 급격한 시장 유동성 위축이 나타날 가능성이 존재합니다.글로벌 채권금리의 변동성은 주요 선진국들의 경기회복세에 따른 통화정책, 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-하마스 무력충돌 등 지정학적 리스크 및 미국, 유럽 은행권 불안 등에 따라 확대될 가능성은 높으나, 우량 크레딧 시장은 투자매력도를 바탕으로 상대적으로 안정세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 다만, 향후 통화정책 불확실성에 따라 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사 또는 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.

공동대표주관회사는 최근 동종업계의 회사채 및 동일등급의 회사채 발행사례 및 발행금리, 변동성 장세 상황 하 발행금리의 금리변동의 반영 수준, 유통시장에서의 거래금리와 민평금리의 수준, 회사채 평가금리로서의 시장 활용도 등을 종합적으로 검토하였습니다.

⑤ 결론대신증권(주)의 제24-1회 및 제24-2회 무보증사채 발행을 위한 공모희망금리 결정시 ① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향, ② 최근 3개월간 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례 및 수요예측 참여 현황, ③ 최근 3개월간 대신증권(주) 유통물 거래현황, ④ 채권시장 동향 등을 종합적으로 고려하여 아래와 같이 결정하였습니다.

[최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제24-1회
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가]에서 최종으로 제공하는 대신증권(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율

제24-2회
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가]에서 최종으로 제공하는 대신증권(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율

공동대표주관회사인 한국투자증권(주) 및 KB증권(주)는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정신고서는 2024년 04월 23일에 공시할 예정입니다.

라. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제24-1회]
(단위: 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유(*)

거래실적

무

건수

9
17
3
-
-
-
29

수량

1,100
2,950
300
-
-
-
4,350

경쟁률

2.20:1
5.90:1
0.60:1
-
-
-
8.70:1

주1) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제24-2회]
(단위: 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유(*)

거래실적

무

건수

8
15
4
-
-
-
27

수량

800
2,700
400
-
-
-
3,900

경쟁률

1.60:1
5.40:1
0.80:1
-
-
-
7.80:1

주1) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제24-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율

누적

수량

누적

비율

-14
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.3%
100
2.3%
유효

-12
0
0
1
200
0
0
-
-
-
-
-
-
1
200
4.6%
300
6.9%
유효

-11
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.3%
400
9.2%
유효

-10
0
0
2
300
0
0
-
-
-
-
-
-
2
300
6.9%
700
16.1%
유효

-3
2
200
0
0
0
0
-
-
-
-
-
-
2
200
4.6%
900
20.7%
유효

-2
0
0
2
150
0
0
-
-
-
-
-
-
2
150
3.4%
1,050
24.1%
유효

-1
2
300
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
3
400
9.2%
1,450
33.3%
유효

0
1
100
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
2
200
4.6%
1,650
37.9%
유효

5
1
200
0
0
0
0
-
-
-
-
-
-
1
200
4.6%
1,850
42.5%
유효

7
1
100
0
0
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.3%
1,950
44.8%
유효

9
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.3%
2,050
47.1%
유효

10
0
0
2
200
0
0
-
-
-
-
-
-
2
200
4.6%
2,250
51.7%
유효

15
1
100
1
200
0
0
-
-
-
-
-
-
2
300
6.9%
2,550
58.6%
유효

18
0
0
0
0
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.3%
2,650
60.9%
유효

20
0
0
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
6.9%
2,950
67.8%
유효

22
0
0
0
0
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.3%
3,050
70.1%
유효

25
1
100
0
0
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.3%
3,150
72.4%
유효

30
0
0
3
1,200
0
0
-
-
-
-
-
-
3
1,200
27.6%
4,350
100.0%
유효

합계
9
1,100
17
2,950
3
300
-
-
-
-
-
-
29
4,350
100.0%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제24-2회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율

누적

수량

누적

비율

-20
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.6%
100
2.6%
유효

-19
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.6%
200
5.1%
유효

-11
0
0
1
50
0
0
-
-
-
-
-
-
1
50
1.3%
250
6.4%
유효

-7
1
100
0
0
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.6%
350
9.0%
유효

-6
0
0
0
0
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.6%
450
11.5%
유효

-5
0
0
3
250
1
100
-
-
-
-
-
-
4
350
9.0%
800
20.5%
유효

-3
1
100
0
0
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.6%
900
23.1%
유효

-2
1
100
0
0
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.6%
1,000
25.6%
유효

-1
1
100
0
0
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
5.1%
1,200
30.8%
유효

0
0
0
1
100
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.6%
1,300
33.3%
유효

3
1
100
0
0
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.6%
1,400
35.9%
유효

5
0
0
0
0
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.6%
1,500
38.5%
유효

8
1
100
0
0
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.6%
1,600
41.0%
유효

14
1
100
0
0
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.6%
1,700
43.6%
유효

19
1
100
0
0
0
0
-
-
-
-
-
-
1
100
2.6%
1,800
46.2%
유효

20
0
0
1
500
0
0
-
-
-
-
-
-
1
500
12.8%
2,300
59.0%
유효

25
0
0
1
50
0
0
-
-
-
-
-
-
1
50
1.3%
2,350
60.3%
유효

27
0
0
1
50
0
0
-
-
-
-
-
-
1
50
1.3%
2,400
61.5%
유효

30
0
0
5
1,500
0
0
-
-
-
-
-
-
5
1,500
38.5%
3,900
100.0%
유효

합계
8
800
15
2,700
4
400
-
-
-
-
-
-
27
3,900
100.0%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제24-1회]
(단위: bp, 억원)

구분
대신증권(주) 2년 만기 개별민평 대비 스프레드

-14
-12
-11
-10
-3
-2
-1
0
5
7
9
10
15
18
20
22
25
30
합계

기관투자자1
100

100

기관투자자2

200

200

기관투자자3

100

100

기관투자자4

200

200

기관투자자5

100

100

기관투자자6

100

100

기관투자자7

100

100

기관투자자8

100

100

기관투자자9

50

50

기관투자자10

200

200

기관투자자11

100

100

기관투자자12

100

100

기관투자자13

100

100

기관투자자14

100

100

기관투자자15

200

200

기관투자자16

100

100

기관투자자17

100

100

기관투자자18

100

100

기관투자자19

100

100

기관투자자20

200

200

기관투자자21

100

100

기관투자자22

100

100

기관투자자23

200

200

기관투자자24

100

100

기관투자자25

100

100

기관투자자26

100

100

기관투자자27

500
500

기관투자자28

500
500

기관투자자29

200
200

합계
100
200
100
300
200
150
400
200
200
100
100
200
300
100
300
100
100
1,200
4,350

누적합계
100
300
400
700
900
1,050
1,450
1,650
1,850
1,950
2,050
2,250
2,550
2,650
2,950
3,050
3,150
4,350
-

[회 차 : 제24-2회]
(단위: bp, 억원)

구분
대신증권(주) 3년 만기 개별민평 대비 스프레드

-20
-19
-11
-7
-6
-5
-3
-2
-1
0
3
5
8
14
19
20
25
27
30
합계

기관투자자1
100

100

기관투자자2

100

100

기관투자자3

50

50

기관투자자4

100

100

기관투자자5

100

100

기관투자자6

100

100

기관투자자7

100

100

기관투자자8

100

100

기관투자자9

50

50

기관투자자10

100

100

기관투자자11

100

100

기관투자자12

100

100

기관투자자13

100

100

기관투자자14

100

100

기관투자자15

100

100

기관투자자16

100

100

기관투자자17

100

100

기관투자자18

100

100

기관투자자19

100

100

기관투자자20

500

500

기관투자자21

50

50

기관투자자22

50

50

기관투자자23

500
500

기관투자자24

500
500

기관투자자25

200
200

기관투자자26

200
200

기관투자자27

100
100

합계
100
100
50
100
100
350
100
100
200
100
100
100
100
100
100
500
50
50
1,500
3,900

누적합계
100
200
250
350
450
800
900
1,000
1,200
1,300
1,400
1,500
1,600
1,700
1,800
2,300
2,350
2,400
3,900
-

마. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행금리에의 반영내용

구 분
내 용

공모희망금리
[제24-1회]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가]에서 최종으로 제공하는 대신증권(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제24-2회]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가]에서 최종으로 제공하는 대신증권(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 판단기준 및판단 근거
① 금번 발행과 관련하여 발행회사와 공동대표주관회사는 공모희망금리 산정시 공모희망금리 결정과 관련하여 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향, 기 발행 회사채 유통현황 및 채권시장 동향 등을 고려하여 결정하였습니다. 자세한 내용은 상기 가.~나. 항목을 참고하시기 바랍니다.② 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.[대신증권(주) 제24-1회 무기명식 이권부 무보증사채]- 총 참여신청금액: 4,350억원- 총 참여신청범위: -0.14%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 29건- 유효수요 내 참여신청건수: 29건- 유효수요 내 참여신청금액: 4,350억원[대신증권(주) 제24-2회 무기명식 이권부 무보증사채]- 총 참여신청금액: 3,900억원- 총 참여신청범위: -0.20%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 27건- 유효수요 내 참여신청건수: 27건- 유효수요 내 참여신청금액: 3,900억원본 사채의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 유효수요를 산정하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건 중 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의한 물량을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.[대신증권(주) 제24-1회 무기명식 이권부 무보증사채]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가]에서 최종으로 제공하는 대신증권(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.[대신증권(주) 제24-2회 무기명식 이권부 무보증사채]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가]에서 최종으로 제공하는 대신증권(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사
"는
"전문투자자
" 및
"기관투자자
"를 대상으로
"인수규정
" 제
2조 제
7호 및 제
12조에 따라
"수요예측
"을 실시하여
"발행회사
"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다
.2. 수요예측은 「금융투자회사의 기업실사 모범규준
(2011.12)」에 따라 진행하며
, 수요예측 프로그램은
"한국금융투자협회
"의
"K-Bond" 프로그램 및
FAX를 사용한다
. 단
, 불가피한 상황이 발생할 경우
"발행회사
"와
"공동대표주관회사
"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다
.3.

수요예측기간은
2024년
04월
22일
09시부터
16시까지로 한다
.

4. "본 사채
"의 수요예측 공모희망 금리
수요예측시 공모희망금리는 제
24-1회는 청약일
1영업일 전 민간채권평가회사
4사
[한국자산평가
(주
), 키스자산평가
(주
), 나이스피앤아이
(주
), (주
)FN자산평가
]]에서 최종으로 제공하는 대신증권
(주
) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사
)

에
-0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하고
, 제
24-2회는 청약일
1영업일 전 민간채권평가회사
4사
[한국자산평가
(주
), 키스자산평가
(주
), 나이스피앤아이
(주
), (주
)FN자산평가
]]에서 최종으로 제공하는 대신증권
(주
) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사
)에
-0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다
.

5. "수요예측
"에 따른 배정은 「금융투자회사의 기업실사 모범규준
(2011.12)」에 따라
"공동대표주관회사
"가 결정한다
.

6. "수요예측
"에 따른 배정 후
, "공동대표주관회사
"는 배정결과를
FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다
.7. "공동대표주관회사
"는
"수요예측
" 결과를
"발행회사
"에 한해서만 공유할 수 있다
. 단
, 법원
, 금융위원회 등 정부기관
(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함
)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우
, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시
"발행회사
"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다
.8. "공동대표주관회사
"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다
.

9. "공동대표주관회사
"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다
.

10. "공동대표주관회사
"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다
.

11. "공동대표주관회사
"는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 한다
.

12. "공동대표주관회사
"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니된다
.

13. "공동대표주관회사
"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고
, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며
, 금융감독원의 명령에 따라
"본 사채
"의 발행일정이 변경될 경우 별도의 수요예측을 재실시 하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다
. 14. "공동대표주관회사
"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터
3년 이상 보관하여야 한다
.

나. 청약

1.

청약공고기간
: 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지
2. 청약일
: 2024년
04월
29일
09시부터
12시까지
3. 청약 및 배정방법
(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에
FAX 또는 전자우편의 형태로 제출하는 방법으로 청약한다
.(2) 청약자는
1인
1건에 한하여 청약할 수 있으며
,「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다
. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다
.(3) "본 사채
"에 투자하고자 하는 투자자
(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제
9조 제
5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 시행령 제
132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외
)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다
.① 교부장소
: 인수단의 본ㆍ지점
② 교부방법
: "본 사채
"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법으로만 교부하며
, 전자문서의 방법으로는 교부하지 않는다
.③ 교부일시
: 2024년
04월
29일

④ 기타사항
:

(i) "본 사채
" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며
, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우
, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하고
, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송
, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다
. 해당지점은
"본 사채
"의 투자설명서
(수령
/수령거부
) 확인서를 보관하도록 한다
.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나
, 수령거부의사를 서면
, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송
, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본 사채의 청약에 참여할 수 없다
.(4) 배정방법
① 수요예측에 참여한
"전문투자자
" 및
"기관투자자
"(이하
"수요예측 참여자
"로 한다
. 이하 같다
.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의
100%를 우선배정한다
.②
"수요예측 참여자
"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달 된 경우에 한하여 발행금액 총액에서
"수요예측 참여자
"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일
12시까지 청약 접수를 완료한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있다
. ②호에 따라
"수요예측 참여자
"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 다음의 방법으로 배정한다
.(i) "수요예측 참여자
"인 전문투자자 및 기관투자자
: "수요예측 참여자
"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 「금융투자회사의 기업실사 모범규준
(2011.12)」 제
6조에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다
. 이때
"공동대표주관회사
"는 수요예측 참여여부
, 참여금리수준
, 참여금액
, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다
.(ii) "수요예측 참여자
"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자
: 청약자의 질적인 측면을 고려하여
"공동대표주관회사
"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며
, 필요 시
"인수단
"과 협의하여 결정할 수 있다
.(iii) 일반투자자
: 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우
, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다
.a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다
.b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고
, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다
.c. 상기
a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우
, 그 잔액에 대하여는 인수단이 인수하고
"본 사채
"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다
.

4. 청약단위
: 최저청약금액은 오십억원 이상으로 하며
, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다
.

5. 청약증거금
: 청약사채 발행가액의에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2024년 04월 29일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.6. 청약취급처 : 인수단의 본점7. 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다.8. 청약기간 종료일 마감시간까지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고 미청약에 대해서는 제6조 제2항을 따른다.

다. 배정

① 수요예측에 참여한
"전문투자자
" 및
"기관투자자
"(이하
"수요예측 참여자
"로 한다
. 이하 같다
.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의
100%를 우선배정한다
.②
"수요예측 참여자
"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달 된 경우에 한하여 발행금액 총액에서
"수요예측 참여자
"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일
12시까지 청약 접수를 완료한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있다
.②호에 따라
"수요예측 참여자
"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 다음의 방법으로 배정한다
.(i) "수요예측 참여자
"인 전문투자자 및 기관투자자
: "수요예측 참여자
"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 「금융투자회사의 기업실사 모범규준
(2011.12)」 제
6조에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다
. 이때
"공동대표주관회사
"는 수요예측 참여여부
, 참여금리수준
, 참여금액
, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다
.(ii) "수요예측 참여자
"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자
: 청약자의 질적인 측면을 고려하여
"공동대표주관회사
"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며
, 필요 시
"인수단
"과 협의하여 결정할 수 있다
.(iii) 일반투자자
: 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우
, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다
.a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다
.b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고
, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다
.c. 상기
a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우
, 그 잔액에 대하여는 인수단이 인수하고
"본 사채
"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다
.

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다.<개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28.>

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조 (증권의 모집·매출)① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1., 2010.12.7., 2013.6.21., 2013.8.27.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자

나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

② 제1항 각 호 외의 부분 단서에도 불구하고 법률 제11845호 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 일부개정법률 부칙 제15조제1항에 따라 거래소허가를 받은 것으로 보는 한국거래소(이하 "한국거래소"라 한다)가 「중소기업기본법」 제2조에 따른 중소기업이 발행한 주권 등을 매매하기 위하여 개설한 증권시장으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 증권시장(이하 "코넥스시장"이라 한다)에 주권을 상장한 법인(해당 시장에 주권을 상장하려는 법인을 포함한다)이 발행한 주권 등의 경우에는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 합산 대상자에서 제외한다. <신설 2013.6.21., 2013.8.27.>

1. 전문투자자

2. 제1항제1호다목부터 바목까지의 어느 하나에 해당하는 자

3. 제1항제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

4. 제6조제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 법률에 따라 설립되거나 설정된 집합투자기구

5. 그 밖에 중소기업에 대한 투자의 전문성 등을 고려하여 금융위원회가 정하여 고시하는 자

③ 제1항 및 제2항에 따라 산출한 결과 청약의 권유를 받는 자의 수가 50인 미만으로서 증권의 모집에 해당되지 아니할 경우에도 해당 증권이 발행일부터 1년 이내에 50인 이상의 자에게 양도될 수 있는 경우로서 증권의 종류 및 취득자의 성격 등을 고려하여 금융위원회가 정하여 고시하는 전매기준에 해당하는 경우에는 모집으로 본다. <개정 2013.6.21.>

④ 제1항 및 제2항을 적용할 때 매출에 대하여는 증권시장 및 다자간매매체결회사 밖에서 청약의 권유를 받는 자를 기준으로 그 수를 산출한다. <개정 2009.2.3., 2013.6.21., 2013.8.27.>

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1., 2013.6.21.>

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

라. 일정(1) 납입기일: 2024년 04월 29일(2) 발행일: 2024년 04월 29일
마. 납입장소(주)국민은행 대기업금융1센터
바. 상장일정(1) 상장신청예정일: 2024년 04월 29일(2) 상장예정일: 2024년 04월 30일
사. 사채권교부예정일"본 사채"에 대하여는 사채권 발행 없이 "한국예탁결제원"에 전자등록발행한다.
아. 사채권 교부장소"본 사채"에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 한국예탁결제원의 전자등록 계좌부에 전자등록하므로 사채권을 발행하지 않습니다.
자. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1)
"본 사채"에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.(2) 본 사채권의 원리금지급은 대신증권(주)가 전적으로 책임을 집니다.(3) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단, 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회차 :제24-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
50,000,000,000
0.20
총액인수

삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
20,000,000,000
0.20
총액인수

키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
10,000,000,000
0.20
총액인수

부국증권(주)
00123772
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 17
20,000,000,000
0.20
총액인수

[회차 :제24-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
75,000,000,000
0.20
총액인수

KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
25,000,000,000
0.20
총액인수

나. 사채의 관리-해당사항 없음

다. 특약사항"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제19조 (특약사항) "발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우 지체없이 "공동대표주관회사"에게 통보하여야 한다. 다만, 금융감독원 또는 한국거래소에 당해 사항을 공시한 경우에는 "공동대표주관회사"에게 통보한 것으로 간주한다.1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사 할 수 있는 증권의 발행에 대한 이사회 결의가 있은 때2. "발행회사"의 발행어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때3. 영업의 전부 또는 중요한 일부의 변경 또는 정지4. 영업목적의 중대한 변경5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때7. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때8. "발행회사" 자기자본의 700% 이상을 타 법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부결의가 있은 때9. "발행회사" 자기자본의 700% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회 결의 등 내부결의가 있은 때10. 기타 "발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때11. "본 사채" 이외의 사채를 발생하기로 하는 이사회의 결의가 있는 때12. "발행회사"의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 일부를 양도할 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭 및 만기등에 관한 사항

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원, %)

회 차
금 액
만 기 일
연리이자율
옵션관련사항

제24-1회 무보증사채
1,000
2026년 04월 29일
4.078
-

제24-2회 무보증사채
1,000
2027년 04월 29일
4.250
-

합 계
2,000
-
-
-

나. 당사가 발행하는 제24-1회 및 제24-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 또한, 주식으로 전환될수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않습니다.다. 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다. 라. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.
2. 사채
관리계약에 관한 사항
해당사항 없습니다.

3. 기한의 이익상실

"발행회사"의 기한의 이익상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "발행회사"는 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "인수단"에게 이를 통지하여야 한다.

(가) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나"발행회사"의 이사를 포함) 이외의 제3자가"발행회사"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고"발행회사"가 이에 동의("발행회사" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후10일 이내에 그 신청이 취하되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우"발행회사"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) "발행회사"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) "발행회사"가 휴업(노동쟁의로 인한 일시적인 휴업상태 제외) 또는 폐업하거나 감독관청으로부터"발행회사"의 중요한 영업에 대한 영업정지 또는 영업취소가 있는 경우(마) "발행회사"가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와"발행회사"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등"발행회사"가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른것으로 인정되는 경우(바) "본 사채"의 만기가 도래하였음에도 "발행회사"가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) "발행회사"가 "본 사채" 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 때(아) "발행회사"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금 감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정 할 필요가 있다고 인정되는 경우(자) "발행회사"가 "기업구조조정촉진법"에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는"발행회사"에 관하여 이와 유사한 절차가 개시된 때(2) 제(1)호의 규정에도 불구하고, "본 사채"의 사채권자가 사채권자집회의 결의에 따라"발행회사"에 대하여"본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언한 경우 발행회사는"본 사채"에 관한 기한의 이익을 상실한다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 대신증권(주) 기업집단의 지배회사로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제6조에서 규정한 금융투자업과 그와 관련된 부수업무를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사 및 당사의 주요 연결대상 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구분
회사명
지분율
2023년말자산총액(별도)
주요 사업 부문

지배회사
대신증권
-
13,624,273,384
Retail, 기업금융, CM, 법인영업, 기타 부문

자회사
대신에프앤아이㈜
100.0
2,862,768,314
에프앤아이 부문

대신저축은행㈜
100.0
2,362,078,115
저축은행부문

대신자산신탁㈜
100.0
248,953,513
부동산신탁 부문

대신자산운용㈜
100.0
57,094,404
자산운용부문

대신프라이빗에쿼티㈜
100.0
25,577,970
기타부문

㈜대신경제연구소
100.0
8,045,249
경제연구서비스부문

DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.
100.0
1,246,807
대체투자 상품 sourcing

DAISHIN AMERICA LLC.
100.0
55,839,538
해외자산 관리 및 중개업무

DAISHIN TOKYO GODO KAISHA
100.0
78,488,334

해외자산 관리 및 중개업무

자료 : 당사 2023년 사업보고서

당사의 사업위험은 리테일, 자산운용 등 금융투자업을 비롯한 주요 사업부문에 관하여 작성되었습니다. 단, 사업의 구분에 따른 기재에도 불구하고, 일부 내용에서는 복합적인 사업의 위험요소가 함께 기재될 수 있습니다.
[국내외 경제상황에 따른 금융투자회사의 수익성 관련 위험]

가.
금융투자회사는 국내외 경제상황 및 다양한 변수에 의하여 민감하게 반응하는 특성을 보입니다. 과거 단순 투자중개 위주의 사업구조에서는 거래대금이 주요 변수였다면,
최근에는 금리, 환율, 글로벌 주가지수, 국내외 부동산 경기 등 다양한 외부환경요소가 금융투자회사의 실적에 주요 변수로 작용하고 있습니다. 특히, 증권시장의 급격한 변화, 주요 선진국 통화정책방향의 불확실성 등으로 인한
국내외 경제상황의 변동성 확대
는 유동성 축소와 자금이탈 가능성 확대, 투자심리 위축 등으로 이어져 금융투자업 전반의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의하면 금융투자업이란 이익을 얻을 목적으로 계속적이거나 반복적인 방법으로 행하는 행위로서 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 등을 말합니다. 금융투자산업은 발행과 유통시장을 움직이는 축으로 기능하는 바, 정치, 경제, 사회, 문화, 국제관계, 환율, 경기변동 등 모든 분야의 변화가 이 산업에 영향을 미치게 됩니다.국내 금융투자회사는 고유업무인 자기매매업무(Dealing), 위탁매매업무(Brokerage) 및 인수업무(Underwriting)와 부수업무로 고객에 대한 신용공여, 증권저축, 환매조건부채권(RP)매매 등의 증권관련업무, 금고대여업무 등의 일부 은행관련 업무, CD 및 거액 CP의 매매 및 중개 등의 일부 단기 금융업무와 화폐시장펀드(MMF) 등 일부 투자 신탁업무를 취급하고 있습니다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제6조에 의한 금융투자업자로서의 주요 업무는 다음과 같습니다.

[금융투자회사의 주요 업무]

주요 업무
업무 내용

투자매매업
자기의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 증권의 발행ㆍ인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 하는 업무

투자중개업
타인의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유ㆍ청약ㆍ청약의 승낙을 하는 업무

투자자문업
금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단에 관하여 자문을 하는 업무

집합투자업
투자자로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자에게 배분하여 귀속시키는 업무

투자일임업
투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 업무

신탁업
신탁 서비스를 제공하는 업무

자료 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률

금융투자업은 증권시장의 주가변동에 따라 금융투자업을 영위하는 회사의 실적이 크게 변동하는 특성이 있습니다. 증권시장이 상승기일 때는 투자자들의 투자심리가 개선되어 거래량이 증가하고 거래수수료 수익이 증가하여 금융투자업이 호황을 누리며, 증시가 하락기일 때는 전반적인 투자심리가 위축되어 거래량 감소와 거래수수료 수익의 감소로 이어지는 것이 일반적입니다.그러나, 최근의 금융투자업계는 금융자문, 유동성 및 신용공여, 대체투자 등 IB부문 수익이 증권업 수익규모 성장을 견인하는 양상을 보이고 있어 과거와 같이 거래량이 금융투자업계의 절대적인 수익을 보장하지 않는 바, 정치, 경제, 국제관계, 환율, 경기변동 등 다양한 요인들이 금융투자업계의 수익에 영향을 주고 있습니다. 국내 주식시장의 수익성 추이는 아래와 같습니다.

[국내주식시장 추이]

(단위: pt, 조, %)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

주가지수
KOSPI
2,655.28
2,236.40
2,977.65
2,873.47
2,197.67
2,041.04
2,467.49
2,026.46

KOSDAQ
866.57
679.29
1,033.98
968.42
669.83
675.65
798.42
631.44

시가총액
2,558
2,083
2,650
2,366
1,717
1,572
1,889
1,510

시가총액 증가율
22.80%
-21.40%
12.00%
37.78%
9.22%
-16.78%
25.10%
4.57%

연간 거래대금
4,809
3,914
6,767
5,708
2,288
2,800
2,190
1,948

거래대금 증가율
22.87%
-42.16%
18.55%
149.51%
-18.30%
27.90%
12.42%
-11.49%

자료 : 한국거래소 주식통계자료주1) 주가지수는 해당 기말 종가 기준주2) 시가총액은 각 기말 기준, 거래대금은 해당기간의 누적 금액주3) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치

2016년 세계 경기회복이 지연되는 상황 속에서, 2016년 6월 영국 브렉시트(EU 탈퇴) 결정, 미연준의 금리인상 시사, 트럼프 미국 대통령 당선, 사드배치 결정 이후 중국과의 정치적 갈등 등 국내외 변수가 금융시장의 변동성을 확대되었습니다. 이후 경기부양 정책에 대한 기대감으로 미국증시는 상승추세를 보인 반면, 우리나라에는 정치적 불안요소로 작용하였습니다.2016년 12월 이후 국내외 경제지표가 개선되는 가운데 기업실적 호조, 글로벌 주가 강세 등에 힘입어 코스피는 가파른 상승흐름을 지속하였습니다. 특히 2017년에는 북한 관련 지정학적 리스크 부각에도 불구하고 국내외 정치적 불확실성 완화 등으로 코스피 상승폭이 확대되어 2017년 11월 2일 사상최고치(2,561.63, 종가기준)을 경신하는 모습을 보이기도 했습니다. 이후 전반적으로 상승세를 보이며 2018년 1월 29일 코스피 지수는 2,598.19, 코스닥 지수는 927.05를 기록하였습니다. 하지만, 2018년 하반기 미중 무역분쟁, 신흥국 금융위기 리스크, 국채 금리 상승 여파 등으로 인한 미국 증시 조정의 영향으로 코스피 지수는 2018년 12월 28일 장 마감 기준 2,041.04, 코스닥 지수는 2018년 12월 28일 장 마감 기준 675.65 까지 하락하며 변동성이 더욱 확대되었습니다.2019년 코스피는 미중 무역 협상 기대감, 외국인과 기관 매수세 유입, 미국발 반도체 투심 개선 및 파월 연준 의장의 비둘기파적 발언 등으로 2019년 4월 16일 장 마감 기준 2,248.63까지 상승하였으나, FOMC 금리 상승 여파 등으로 인한 미국 증시 조정, 글로벌 경기 둔화, 한일 간 갈등으로 인한 영향으로 코스피 지수는 하락세를 지속하며 2019년 8월에는 1,891, 코스닥은 540까지 급락하는 등 높은 변동성을 보였습니다. 이후 미국 FOMC와 금통위의 적극적 금리인하에 따라 2020년 1월 2,260까지 회복하며 상승세를 보이던 국내 증시는 코로나19의 확산과 함께 하락세로 전환하였습니다.2020년 03월 WHO의 코로나 팬데믹 선언과 함께 전세계 금융시장이 영향을 받게되자, 한국증시에 대한 외국인의 매도가 이어지며 2020년 03월 19일 종가 기준 코스피 지수는 1,457.64, 코스닥 지수는 428.35까지 급락하였으나, 코로나19의 국내 신규 확진자수의 감소에 따라 개인 매수세를 기반으로 2020년 12월 30일 종가 기준 코스피 지수는 2,873.47, 코스닥 지수는 968.42로 큰 폭으로 증가세를 보였습니다. 또한, 2021년 코로나 19 백신 보급 확산 및 세계 주요국의 경기 회복세에 따라 코스피 및 코스닥 지수의 상승세가 지속되었으며, 2021년 08월 31일 종가 기준 코스피 지수는 3,199.27, 코스닥 지수는 1,038.33으로 사상 최고 수준을 기록한 상황입니다. 거래대금 또한 주식시장이 급락 이후 빠르게 회복되고 기록적인 저금리가 이어지면서 개인들의 주식시장 참여가 활성화되어 2020년말의 누적 거래대금은 5,708조원으로 2019년의 누적 거래대금인 2,287조원 대비 약 149.4%로 큰 폭으로 증가하였습니다.

2021년 상반기의 경우 저금리 기조 및 개인들의 주식시장 참여 활성화가 지속되었으며 코로나19 백신 보급 등으로 경제활동이 재개 됨에 따라 2021년 6월 코스피 지수는 사상 처음으로 3,300선을 돌파했습니다. 하지만, 2021년 하반기부터 미국의 테이퍼링, 금리 인상, 원/달러 환율 상승 등의 영향으로 개인 투자자들이 이탈하면서 증시는 하락세를 보이면서 2021년말 종가 기준 코스피 지수는 2,977.65, 코스닥 지수는 1,033.98을 기록하였습니다. 2022년으로 접어들면서 2월 러시아-우크라이나 전쟁이 발발했으며, 더불어 미국 FOMC가 반복적인 큰 폭의 금리인상을 단행하였고, 한국 금통위 역시 이에 대응하기 위해 지속적으로 기준 금리를 인상하면서 유동성이 대폭 감소하면서 국내 증시는 2022년 상반기까지 지속적인 약세를 보이다 하반기부터 KOSPI 기준으로 2,200pt에서 2,500pt 사이의 박스권을 형성하였습니다.

증권신고서 제출일 기준 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 이스라엘-팔레스타인 분쟁, 경기성장 둔화 등 국내 증시에 높은 변동성을 야기할 수 있는 요인들이 상존하고 있습니다. 따라서 이러한 변동성이 금융투자업계에 불리하게 적용될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[국내 증권업 수익성 추이]

(단위: 천주, 백만원)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

일평균 거래대금
19,629,710
15,909,016
27,292,950
23,020,868
9,301,700
11,479,071

일평균 거래량
1,657,059
1,629,186
2,795,792
2,527,549
1,295,693
1,191,082

수수료수익
10,860,201
11,984,386
15,436,586
12,697,812
8,687,677
8,780,892

영업이익
7,513,793
5,427,304
12,266,531
8,376,606
6,116,340
4,917,672

당기순이익
5,341,496
4,058,268
8,449,720
5,551,709
4,608,095
3,745,050

자료 : 한국거래소 주식 통계자료 및 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주1) 일평균 거래대금 및 일평균 거래량은 KOSPI와 KOSDAQ 합산 금액주2) 수수료수익은 증권사(국내법인) 손익계산서상 수탁수수료, 인수/주선수수료, 수익증권취급수수료 등 수수료수익 전체 금액

한편, 이와 같은 국내 주식시장 변화에 따라 국내 증권업계 수익성도 아래와 같이 변화하였습니다. 대체로 국내 주가지수가 상승세를 보이면 국내 증권사들의 수수료 수익도 증가하는 모습을 보여왔습니다. 2020년 국내 증시는 코로나-19의 확산, 2020년 03월 WHO의 코로나 팬데믹 선언과 함께 세계 증시가 폭락하고 환율이 급등하는 등 전 세계 금융시장이 큰 충격을 겪었습니다. 그러나, 2021년에는 개인투자자 위주의 주식거래대금이 급증하며 이에 따른 수수료수익이 크게 증가하였습니다. 2022년부터 수수료수익 및 영업이익은 주요 중앙은행발 금리인상 등에 따라 지속적으로 감소하였으나 이내 회복세를 보이며 2023년말 기준 국내 증권업 수수료수익은 전년 대비 1.7% 증가하였으며 영업이익과 당기순이익은 각각 38.4%, 31.6% 증가한 7조 5,138억원과 5조 3,415억원을 기록하였습니다.

[국내 경제 전망]

(단위: %)

구 분

2022년

2023년

2024년(E)

2025년(E)

연간

상반기

하반기(E)

연간(E)

상반기

하반기

연간

연간

GDP성장률

2.6

0.9

1.8

1.4

2.2

2.0

2.1

2.3

민간소비

4.1

3.1

0.6

1.9

1.1

2.0

1.6

2.3

설비투자

-0.9

5.3

-4.0

0.5

2.6

5.7

4.2

3.7

지식재산생산물투자

5.0

2.9

0.3

1.6

1.5

2.8

2.2

3.3

건설투자

-2.8

1.8

1.0

1.4

-2.4

-2.9

-2.6

-1.0

재화수출

3.6

-0.9

6.6

2.9

6.0

3.2

4.5

3.6

재화수입

4.3

1.9

-3.0

-0.6

0.1

5.4

2.7

3.1

소비자물가상승률

5.1

3.9

3.3

3.6

2.9

2.3

2.6

2.1

근원물가

3.6

3.8

3.0

3.4

2.4

2.0

2.2

2.0

경상수지(억달러)

258

11

343

355

198

322

520

590

취업자수 증감(만명)

82

37

28

33

27

23

25

18

실업률

2.9

3.0

2.4

2.7

3.1

2.7

2.9

2.9

고용률

62.1

62.2

63.0

62.6

62.5

63.1

62.8

63.0

자료 : 한국은행 경제전망보고서(2024년 02월)

한편, 2024년 02월 발표된 한국은행의 경제전망보고서에 따르면, 한국 경제성장률을 2024년 2.1%, 2025년 2.3% 수준으로 전망하고 있습니다. 2024년 세계경제는 지정학적으로는 높은 불확실성이 계속 되겠으나 그간의 고물가 고금리 국면이 점차 완화되는 한 해가 될 것으로 판단하였으며 국내경제는 소비, 건설투자 등 내수 회복모멘텀이 약화된 반면 수출이 예상보다 양호함에 따라 완만한 개선흐름을 이어갈 것으로 전망하였습니다. 물가상승률은 더딘 소비 회복세 등으로 근원물가를 중심으로 완만한 둔화 추세를 이어가겠으나, 농산물가격 상승 등으로 둔화 흐름이 당분간 주춤할 것으로 예상됩니다.2024년 중 국내성장률은 2.1%로 지난 11월 전망에 부합할 것으로 예상되나 수출-내수간 차별화는 당초 예상보다 심화될 것으로 전망하였습니다. 금년중 근월물가 상승률은 미약한 내수압력 등으로 2.2%로 예상되나, 소비자물가 상승률은 유가 불확실성 증대, 환율상승 등으로 2.6%를 나타낼 전망입니다. 금년중 경상수지는 520억달러로 당초 전망(490억 달러)를 상회할 것으로 예상하였습니다.또한, 금년 취업자수 증가규모는 25만명으로 전망하였습니다. 취업자수는 제조업 고용부진이 완화되고 여성·고령층의 노동공급이 지속되겠으나 내수회복 모멘텀 약화 등으로 서비스 부문을 중심으로 지난해보다 증가세가 둔화될 것으로 예상하였고 실업률은 2.9%로 전년(2.7%) 대비 소폭 상승할 것으로 전망하였습니다.

2022년 하반기부터 2023년까지 국내외 거시경제가 인플레이션 안정화를 위한 금리 인상 기조를 유지함에 따라 2023년 하반기부터 글로벌 경기 성장 둔화 및 경기 침체에 대한 우려가 확대되고 있습니다. 경기성장 둔화 지속이 전망됨에 따라 금융투자회사의 수익성은 이러한 전반적인 경제 상황의 영향을 받을 수 있으며 국내외 금융시장에 내재된 불확실성으로 인해 증시 불확실성이 확대되거나 증시가 크게 하락할 위험이 있습니다. 현재 대내외적 금융환경의 불확실성과 증시 변동성에 따라 국내 자본시장은 외국인 자금 이탈, 거래대금 감소 및 금융투자회사의 수익성을 저해할 수 있는 가능성을 배제할 수 없으므로 투자자 여러분들께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

이처럼 금융투자업자의 수익성은 전반적인 경제 상황의 영향을 받을 수 있으며 국내외 금융시장에 내재된 불확실성은 금융투자업자의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 최근 금융투자회사의 양호한 수익성 개선 흐름에도 불구하고, 한국은행이 경제 성장률을 하향 조정한 것처럼 향후 국내외 경기의 회복세가 둔화되거나 악화 될 경우 당사의 수익성이 저하될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[금융투자회사의 수익구조에 따른 위험]

나. 국내 금융투자회사의 수익은 다양한 금융상품 및 금융서비스 판매와 브로커리지 수수료 등으로 발생합니다. 하지만 금융투자회사의 수익구조 다각화 노력에도 불구하고,
수탁수수료가 전체 수수료수익에서 높은 비중을 차지하고 있습니다. 또한
금리나 주가지수 및 국내외 경제변수에 따라 금융투자회사의 수익성이 급격하게 변동 될 수 있습니다. 투자자분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 금융투자업계에서는 수탁수수료의 규모가 당기순이익에 크게 영향을 미치는 수익구조를 가지고 있습니다. 이는 주식시장의 변동성에 따른 거래대금의 증감이 국내 금융투자회사의 이익변동성에 크게 작용하고 있음을 의미하는 것이며, 향후 국내의 시장변수에 따른 국내 금융산업의 수익성 악화를 배제할 수 없습니다. 전체 수수료 수익에서 수탁수수료의 비중은 한때 2020년 기준 전체의 51.6%까지 차지하였으나, 이후 그 비중이 지속적으로 감소하여 2022년 말에는 37.7%까지 하락하였습니다.전통적으로 유가증권 수탁중개수수료 수익에 상당부분 의존하고 있었던 상황에서 국내 금융투자회사는 사업구조의 다변화를 꾀하며 금융 컨설팅을 제공하는 자산관리 사업의 추진, 해외 글로벌 투자은행을 벤치마킹하여 IB 및 Trading 분야에서 사업을 확대하는 등 투자은행으로 탈바꿈 하기 위하여 노력하고 있습니다.그럼에도 불구하고 증권사 전체 수수료 수익에 대한 수탁수수료의 기여도는 여전히 높은 수준입니다. 이에 국내 증권사는 수탁수수료의 규모가 당기순이익에 크게 영향을 미치는 수익구조를 가지고 있으며, 수탁수수료는 증권 시장 거래량에 따라 변동하여 항시 국내외 경기 상황 변동에 노출되어 있습니다. 경기가 호황일 때에는 투자자들의 투자심리가 개선되어 증권 거래량이 증가하고, 그에 따른 거래 수수료 수익 증가로 증권사들의 수익성에 긍정적인 영향을 끼치는 것이 일반적입니다.

[국내 증권사 항목별 주요 수수료 비중]

(단위: 백만원)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

수탁수수료
5,061,011
46.60%
4,518,512
37.70%
7,339,080
47.54%
6,550,222
51.59%
3,019,887
34.80%

인수 및 주선수수료
865,889
7.97%
990,224
8.26%
1,192,151
7.72%
947,308
7.46%
904,426
10.40%

집합투자증권취급수수료
475,981
4.38%
510,995
4.26%
587,795
3.81%
489,537
3.86%
536,699
6.20%

자산관리수수료
273,527
2.52%
299,253
2.50%
436,763
2.83%
251,517
1.98%
208,795
2.40%

매수 및 합병수수료
656,086
6.04%
1,298,258
10.83%
1,337,327
8.66%
994,504
7.83%
809,358
9.30%

신탁보수
302,588
2.79%
303,094
2.53%
298,869
1.94%
251,439
1.98%
284,648
3.30%

채무보증 관련 수수료
1,604,164
14.77%
2,279,220
19.02%
2,346,562
15.20%
1,829,162
14.41%
1,537,398
17.70%

수수료수익 계
10,860,201
100.00%
11,984,386
100.0%
15,436,586
100.00%
12,697,812
100.00%
8,687,677
100.00%

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주1) 증권사 국내법인 계주2) 수수료 수익 중 주요 항목만 기재하였으며 수익 합계는 수수료수익 전체에 대하여 기재

전통적인 증권사의 수익 기반인 수탁수수료는 증권사간의 경쟁을 통하여 전체 수수료수익에서 차지하는 비중이 2019년까지 매년 감소하는 모습을 보였습니다. 최근 초대형IB 및 자기자본 규모가 크게 증가한 대형사를 중심으로 IB 및 자기매매 영업이 확대되면서 2015년 수수료 수익의 57.8% 비중을 차지하던 수탁수수료는 2019년 기준 34.8%로 크게 감소하였습니다.

그러나, 2020년 코로나-19 팬데믹이 발생함에 따라 주요국 정부들이 경기부양책을 쏟아내면서 글로벌 증시에 유동성이 대폭 증가하였고, 이는 증시 상승세로 이어지면서 국내 증시에 투자하는 개인투자자들이 급등하게 됐습니다. 2020년 기준으로 수탁수수료는 다시 전체 수수료 수익에서 51.6%의 비중을 기록하였습니다. 그러나 2021년부터 늘어난 유동성으로 인해 인플레이션이 발생하면서 유럽, 미국 등 주요 국가들이 통화긴축 기조로 전환함에 따라 한국 역시 기준금리를 반복적으로 인상하게 되면서 국내 증시가 약세와 함께 거래대금이 줄어드는 등 개인투자자들이 다시 시장을 이탈하면서 수탁수수료의 비중이 하락하기 시작했습니다. 2021년말 전체 수수료 수익에서 47.5%를 기록한 수탁수수료의 비중은 2022년 말 37.7%까지 떨어졌습니다. 이후 2023년 하반기로 접어들면서 지속적인 금리 인상으로 인한 경기 침체에 대한 우려로 주요국이 금리 동결 또는 제약적인 금리 인상 기조를 유지하면서 2023년 말 수탁수수료의 비중은 46.6%를 기록하며 전년 대비 크게 증가하였습니다.

이처럼 증권사 전체 수수료 수익에 대한 수탁수수료의 기여도는 여전히 전체 수수료 수익에 가장 중요한 영향을 미치는 항목으로, 국내 증권사는 수탁수수료의 규모가 당기순이익에 크게 영향을 미치는 수익구조를 가지고 있으며, 수탁수수료는 증권 시장 거래량에 따라 변동하여 항시 국내외 경기 상황 변동에 노출되어 있습니다. 경기가 호황일 때에는 투자자들의 투자심리가 개선되어 증권 거래량이 증가하고, 그에 따른 거래 수수료 수익 증가로 증권사들의 수익성에 긍정적인 영향을 끼치는 것이 일반적이지만, 주식시장의 변동성에 따른 거래대금 규모가 감소할 경우, 수탁수수료 수익의 감소로 인해 국내 증권회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다.

한편, 최근 IB 부문의 활성화에 힘입어 이와 관련된 인수 및 주선수수료, 매수 및 합병수수료(자문수수료) 및 채무보증 관련 수수료의 금액 역시 2021년까지 증가하였습니다. 하지만, 2022년 금융시장 불안정 및 레고랜드 사태의 여파로 단기 자금 시장이 경색되면서 가파른 증가세를 보여온 채무보증 관련 수수료는 2022년 2조 2,792억원을 기록하며 2021년 대비 2.87% 감소하였습니다. 또한, 2023년 말 기준 1조 6,042억원을 기록하며 전년 대비 29.62% 감소하였습니다. 인수 및 주선수수료 금액 또한 IB 부문의 활성화로 2017년 7,576억원에서 2021년 1조 1,922억원으로 증가하였으나 금융시장 변동성 확대의 여파로 2022년에는 9,902억원을 기록하며 2021년 대비 16.94% 감소한 모습을 보였습니다. 2023년 말에는 8,659억원을 기록하며 전년 대비12.56% 감소하였습니다. 매수 및 합병 수수료 역시 금리 인상에 따른 높은 기업들의 높은 자본비용 부담에 따라 2023년 말 6,561억원을 기록하며 전년 대비 49.46% 감소하였습니다. 다만, 글로벌 금리인상기조가 끝나고 있다는 점과 단기금융경색 완화에 따라 기업신용공여 업무가 가능한 종합금융투자사업자(자기자본 규모 3조원 이상)가 증가함에 따라 향후 IB부문의 사업은 확대될 것으로 예상됩니다.

이 외에도, 금융투자회사들은 수익기반 다변화를 위해 CMA영업, 신탁업, 퇴직연금, 장외파생상품, Wrap상품 등 다양한 사업분야로의 진출 및 확장을 지속적으로 추진하여 자체 경쟁력을 강화하고 있으나, 인터넷전문은행과 개인종합자산관리계좌(ISA)가 도입되는 등 금융권간 사업영역의 구분이 모호해지면서 고객과 자산확보 경쟁이 더욱 심화될 가능성이 존재합니다.하지만, 상기와 같이 금융투자회사의 사업구조 다변화 노력에도 불구하고 전반적인 일평균거래대금 증가에 따른 수탁수수료 증가 등 수수료수익 중 수탁수수료가 여전히 금융투자회사 전체 수수료 수익의 큰 비중을 차지하고 있습니다. 금융투자회사의 수익성이 시장금리, 주가지수, 자산가격 등 외부 경제변수의 변동에 따라 급변할 수 있음을 투자자 분께서는 유의하시기 바랍니다.
[금융투자회사의 자산구조에 따른 위험]

다. 국내 금융투자회사의
자산은 상당부분 현금, 예치금 및 증권으로 구성되어 있습니다. 가장 큰 부분을 차지하는
증권의 경우 상당 부분이 채권으로 구성되어 있으며 나머지는 기타 증권 및 주식으로 구성되어 있습니다.
향후 금리변동 및 글로벌 경기 환경의 변동에 따라 보유 채권의 평가 손익이 발생하여 수익성에 영향을 줄 수 있습니다.

금융투자회사의 자산은 대부분 현금 및 예치금(2023년말 기준 16.19%)과 증권(2023년말 기준 60.73%)으로 구성되어 있습니다. 금융투자회사의 자산 중 가장 큰 부분을 차지하는 증권은 상당 부분이 채권으로 구성되어 있으며, 나머지는 기타 증권 및 주식으로 구성되어 있습니다. 2017년말부터 2023년말까지 증권사의 총 자산은 지속적으로 증가하고 있는데,

이는 금융투자회사의
RP매도와
ELS판매가 크게 증가함에 따라
, 자금조달이 증가하면서 이와 연계한 국공채 등의 유가증권도 함께 증가하였으며
, 유가증권 이외에 대출채권과 기타자산 또한 증가세를 보이고 있기 때문입니다
. 이러한 증가세에 힘입어
2023년
말 기준 자산총계는
686조
6,730억원을 기록하며 전년 대비
12.9% 증가하였습니다
.

[ 증권사(국내법인) 및 외국계지점 요약재무상태표 ]

(단위: 백만원)

구분

2023년말

2022년말

2021년말

2020년말

2019년말

금액

구성비

금액

구성비

금액

구성비

금액

구성비

금액

구성비

현금 및 예치금

111,187,988

16.19%

113,506,556

18.66%

127,193,586

20.48%

111,285,252

18.24%

73,468,180
15.17%

증권

416,983,106

60.73%

356,842,340

58.68%

362,125,074

58.32%

350,063,228

57.38%

316,788,100
65.41%

파생상품자산

17,366,552

2.53%

23,505,755

3.87%

10,092,491

1.63%

13,328,959

2.18%

10,105,279
2.09%

대출채권

75,880,079

11.05%

67,639,787

11.12%

66,129,803

10.65%

60,566,363

9.93%

48,892,304
10.09%

유형자산

3,023,517

0.44%

2,857,809

0.47%

2,639,278

0.43%

2,403,450

0.39%

2,344,727
0.48%

CMA운용자산(종금계정)

-
0.00%

-

0.00%

-

0.00%

-

0.00%

1,998
0.00%

리스자산(종금계정)

13

0.00%

39

0.00%

88

0.00%

135

0.00%

2,855
0.00%

기타자산

62,231,787

9.06%

43,777,328

7.20%

52,777,935

8.50%

72,424,437

11.87%

32,734,339
6.76%

자산총계

686,673,037

100.00%

608,129,618

100.00%

620,958,260

100.00%

610,071,831

100.00%

484,337,787
100.00%

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주) 증권사 국내법인 및 외국계지점 합계 기준

금융투자회사는 RP매도와 ELS 판매 등의 요인으로 인하여, 이와 연계한 국공채 등의 유가증권을 상당량 보유하고 있습니다. RP매도는 증권사가 보유한 유가증권을 유동화하여 증권사가 자금을 조달하는 성격도 있으나, 실질적으로는 대고객 금융상품의 일종으로 조달된 자금의 일정 비율만큼에 대해 국공채 등 유가증권을 담보로 제공하는 것이 특징입니다. 한편, ELS 등 장외파생상품 판매의 경우 고객에 대한 상환의무가 증권사에 있는 만큼 증권사는 백투백헷지 또는 국공채와 주식을 통한 자체헷지를 하고 있습니다. 금융위기 당시 리만브라더스 파산으로 백투백헷지에 대한 위험성이 부각되며 최근에는 증권사의 자체헷지 비중이 높아지고 있는데, 이로 인해 증권사의 채권 비중이 증가하고 있습니다. RP매도에 따른 담보제공 물건과 ELS 등 파생결합상품에 대한 헷지 과정에서 상대적으로 위험이 낮은 국공채 및 우량 회사채 등 채권에 대한 증권사의 수요가 높아지고 있으며, 이로 인해 증권사 보유 유가증권 중 채권의 비중은 전체자산의 높은 수준을 꾸준히 유지하고 있습니다.

[ 국내 증권사 유가증권 구성 추이 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
2023년말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

유가증권 계
416,983,106
100.0%
357,269,636
100.0%
362,125,074
100.0%
350,063,228
100.0%
316,788,100
100.0%

당기손익-공정가치 측정증권
331,956,981
79.6%
271,399,406
76.0%
290,197,893
80.1%
286,703,268
81.9%
261,363,264
82.5%

기타포괄손익-공정가치측정증권
51,072,605
12.2%
53,037,595
14.8%
44,234,664
12.2%
36,647,704
10.5%
29,581,732
9.3%

상각후원가측정증권
21,899
0.0%
186,989
0.1%
200,086
0.1%
226,585
0.1%
298,462
0.1%

관계회사투자지분
30,646,627
7.3%
30,048,240
8.4%
25,090,334
6.9%
22,406,580
6.4%
21,129,758
6.7%

파생결합증권
3,285,034
0.8%
2,597,608
0.7%
2,402,213
0.7%
4,079,482
1.2%
4,454,771
1.4%

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주) 증권사 국내법인 및 외국계지점 합계 기준

채권은 금리의 변동에 따라 평가 손익이 발생하며, 특히 금리 상승기에는 보유 채권의 평가손실이 발생합니다. 최근 몇 년간 증권업종 내 RP를 통한 자금조달이 증가하였으며, 이에 대한 담보 성격의 채권(국공채 위주) 규모가 증가하면서 국내증권사의 보유 채권규모는 큰 폭으로 확대되었습니다. 증권사의 자산 중 채권 비중이 커지면서금리변동에 따른 채권가치 변동이 증권사 수익성에 중요한 영향을 미치고 있으며 이자율 하락 시 보유채권의 가격 상승으로 평가이익이 발생하게 되지만 이자율 상승 시보유채권의 가격 하락으로 평가손실이 발생하게 됩니다. 금리상승을 대비해 채권의 듀레이션을 적절히 조절함으로써 평가손실을 최소화하는 전략을 구사하거나, 채권운용 과정에서 이자수익 증가분을 감안하여 채권운용에서의 실질적인 손실규모를 축소하는 등 금리상승 리스크에 대한 대응력은 중요한 요소입니다. 그러나 금리인상이 예상외로 빠르게 진행되거나 금리상승폭이 시장의 기대치를 넘어서게 되는 경우 채권 보유분에 대해 평가손실이 반영됨으로써 금융투자회사의 수익성을 악화시킬 가능성이 상존하고 있습니다.2016년 12월 미국 FOMC 기준금리 인상 이후 미국의 기준금리는 2019년 초까지 상승 추세를 보여왔습니다. 2017년 3월과 6월 미국 FOMC에서 기준금리가 두 차례 추가 인상되면서, 미국 기준금리(1.00% ~ 1.25%) 상단은 한국의 기준금리(1.25%)와 동일한 수준으로 상승하였습니다. 미국 연준은 2018년 4차례나 금리인상을 단행하여 미국 기준금리는 2018년 12월 2.25% ~ 2.50%까지 상승하였습니다. 그러나 2019년에는 미중 무역갈등이 격화되면서 경기침체에 대한 우려가 불거졌으며 2019년 하반기 3차례의 금리인하가 진행되어 2019년 11월 미국 기준금리는 1.50% ~ 1.75%로 낮아졌습니다. 미국의 기준금리 인하 여파로 한국은행 또한 한미 금리역전에 대한 부담으로 인해 2019년 초 1.75%이던 기준금리를 2019년 10월 1.25%까지 인하하였습니다.한편, 2021년 들어 각국 중앙은행은 예상보다 빠른 경제회복 속도와 시장 기대를 상회하는 인플레이션으로 인해 조기 테이퍼링 및 금리 정상화 가능성을 언급하였습니다. 미 연준은 2021년 6월 기준금리를 동결하였으나, 금리 인상 시점을 큰 폭으로 앞당겼으며 테이퍼링에 대한 논의를 시작했다고 발표하였습니다. 2022년 3월 미 연준은 미국의 기록적인 물가상승을 꺾기 위해 기준금리를 0.25%~0.50%로 0.25%p. 인상했으며, 2022년 05월 FOMC에서 22년만에 금리를 0.50%p. 인상하는 '빅스텝'을 단행하였습니다.2022년 5월 FOMC에서 기준금리를 0.50%p. 인상한데 이어 2022년 6월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상하였습니다. 5월 미국 소비자물가지수(CPI)는 전년 동월 대비 상승률이 8.6%에 달하며 1981년 이후 최고치를 경신하였고, 러시아-우크라이나 전쟁 및 코로나19에 따른 중국 봉쇄가 공급망을 악화시키며 물가에 지속적인 상방 압력으로 작용하고 있어 더 강한 통화긴축 정책을 펴야한다는 위기감이 작용하여 '자이언트 스텝'을 결정하였습니다. 게다가, 2022년 7월 13일에 발표한 2022년 6월 미국 소비자물가지수(CPI)는 전년 동월 대비 상승률이 9.1%를 기록하며 연준이 2022년 6월에 이어 다시 한번 기준금리를 0.75%p. 인상하였고, 2022년 9월, 그리고 2022년 11월 연준에서도 0.75%p.의 기준금리가 인상되며 4연속 자이언트 스텝이 단행되었습니다.

이후 2022년 12월 0.50%p 인상에 이어, 2023년 2월 2일, 2023년 3월 23일 및 2023년 5월 4일 FOMC에서는 각각 0.25%p. 인상하며(5.00%~5.25%) 금리인상 속도 조절에 들어갔습니다. 2023년 6월 15일 FOMC는 기준금리 동결을 발표하였으나 2023년 7월 27일 기준금리를 0.25%p. 추가 인상(5.25%~5.50%)하였습니다. 이후 2023년 9월, 11월, 12월 및 2024년 2월, 3월 FOMC에서 기준금리를 연이어 동결하였습니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 미국 기준금리는 5.25%~5.50%를 유지하고 있습니다.
이에 한국은행은 인플레이션에 대한 우려, 미국의 금리 인상과 양적 긴축 가속화에 대비하여 2021년 8월 금통위에서 기준금리를 0.75%로 인상하였고 2021년 11월에 1.00%, 2022년 01월 1.25%, 2022년 04월 1.50%, 2022년 05월 1.75%, 2022년 07월 2.25%까지 기준금리를 인상하였습니다. 7월 금통위는 일반적인 금리 인상폭인 0.25%p의 2배인 0.5%p. 인상에 나선 가운데, 추가적으로 8월에는 0.25%p, 10월에는 0.50%p, 11월 0.25%p, 2023년 1월 0.25%p를 거듭 인상하였습니다. 이후
2023년
2월
23일 금융통화위원회에서 기준금리 동결을 결정하였
고 이후 아직 물가 상승률이 목표 수준에 수렴하기까지 상당 기간이 필요하며 가계부채 규모도 증가하고 있다는 이유로

금융통화위원회는
2023년
2월
, 2023년
4월
, 2023년
5월
, 2023년
7월
, 2023년
8월
, 2023년 10월, 2023년
11월 총 일곱 차례 연속 기준금리를 동결하였
습니다. 이후 2024년
1월, 2월 및
4월 세 차례 더 금리 동결을 하여 증권신고서 제출 전일 기준 한국의 기준금리는
3.50%p.입니다
.

[ 국고채 3년물 및 국고채 5년물 금리 추이 ]

(단위 : %)

일자
국고채 3년
국고채 5년

2020/06/30

0.845

1.115

2020/09/29

0.842

1.100

2020/12/31

0.970

1.335

2021/03/31

1.127

1.597

2021/06/30

1.452

1.742

2021/09/30

1.590

1.927

2021/12/31

1.798

2.006

2022/03/31

2.662

2.855

2022/06/30

3.553

3.647

2022/09/30

4.185

4.176

2022/12/30

3.725

3.738

2023/03/31

3.290

3.295

2023/06/30

3.662

3.663

2023/09/30

3.884

3.942

2023/12/31

3.154

3.156

2024/03/31

3.322
3.354

2024/04/16(증권신고서 제출 전일)
3.469
3.532

자료 : 금융투자협회 채권정보센터(Kofiabond)
주) 최종호가수익률 오후 기준

최근 국고채 금리는 2019년부터 지속적으로 상승하는 추세를 보이다 2024년 1분기를 기점으로 3.2~3.4% 장기간 박스권에 머무르고 있습니다. 한편, 한국은행은 2021년 5월 0.50%에서 2023년 1월 3.50%까지 기준금리 인상을 결정하였고 이는 2024년 4월까지 지속되고 있습니다. 미국 연준이 금리 인하에 대하여 신중한 태도를 보이면서 상반기에는 금리 인하 가능성이 낮을 것으로 예상되며 러시아-우크라이나 전쟁 및 이스라엘-하마스 전쟁 장기화 등에 따른 글로벌 경기환경의 변동성이 여전히 상존합니다. 향후 지속적인 기준금리 동결 또는 상승으로 인해 금융투자회사의 보유 채권의 평가 손실이 발생하여 채권 보유비중이 높은 금융투자회사의 수익성 또는 자산건전성 등에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없으니 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

앞으로 상당 기간 인플레이션 압력이 존재할 것으로 전망되는 가운데, 2024년 상반기 중 미국이나 한국에서 기준금리가 인하될 가능성이 크지 않으며, 인하되더라도 그 속도 및 인하 폭 수준이 제약적일 것으로 전망되어 연간 기준금리, 국고채 금리 등을 비롯해 전반적인 채권 시장 금리가 높은 수준을 유지하거나 혹은 인플레이션의 완화 여부에 따라 추가적인 상승이 이어질 수 있을 것으로 판단됩니다. 보유 자산 중 채권의 비중이 높은 금융투자회사들은 이와 같은 금리상승기에 채권평가손실 등에 따라 수익성이 악화될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[금융투자회사의 경쟁심화에 따른 위험]

라. 자본시장법 개정에 따른 금융투자업계 진입규제 완화로
2023년말 기준 국내에서 총 60개의 증권사가 경쟁하고 있으며,
최근 금융업권간에는 겸업 허용에 따른 은행 및 보험사의 수익증권 판매가 가속화되고 있습니다. 따라서,
금융투자업의 경쟁 심화가 불가피할 것으로 예상되며, 이로 인해
출혈경쟁이 심해질 경우 경쟁력을 확보하지 못한 증권사는 시장에서 뒤쳐지거나 도태될 수도 있습니다. 또한 금융투자업 내에서 대형화 혹은 업무영역의 특화ㆍ전문화의 포지셔닝에 성공하더라도 자산운용, 파생상품 개발, 자기자본 투자 등
업무 수행과정에서 통합적 리스크 관리에 실패할 경우 재무건전성 악화 및 평판 위험 확대로 어려움을 겪을 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2009년「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」도입으로 금융투자업계 진입규제가 완화되면서 증권사 신규 설립이 증가하여 2023년말 기준 국내에서 영업중인 증권사는 총 60개사이며, 은행 및 보험 등 여타 금융기관에 비해 상대적으로 많은 시장 참여자를 보유하고 있습니다.

[각 금융권역별 회사 수]

구 분
2023년말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말

증권사
60
59
58
57
56

국내은행
20
20
20
19
19

생명보험
22
23
23
24
24

손해보험
31
32
30
31
31

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)

제한된 국내 시장 내 60개의 증권사가 참여하고 있는 상황에서, 대부분의 증권사는 차별화된 상품과 서비스를 통한 경쟁이 현실적으로 어려워 가격정책을 경쟁의 주요한 수단으로 활용하여 고객유치 마케팅을 전개하고 있는 상황입니다. 특히 위탁중개업에서는 '박리다매'형 최저가 온라인 주식중개(Deep Discount)를 경쟁수단으로 활용하는 증권사가 증가하고 있어 그 경쟁구도가 더욱 치열해지고 있습니다.또한, 금융업권간 겸업 허용에 따른 은행 및 보험사의 수익증권 판매가 가속화되고 있습니다. 은행의 경우 비이자수익 강화를 주요 추진전략으로 수립하고 단기간에 판매실적을 상승시키는 등 금융투자업의 강력한 경쟁자로 자리매김하고 있습니다.2008년 금융위기 이후 은행의 펀드 판매 실적이 감소세를 나타내고 있는 반면, 증권사의 경우 증가 추세를 보이고 있음에도 불구하고, 은행의 폭넓은 점포망과 고객기반을 활용한 상품판매 역량은 여전히 증권사에 위험 요인으로 작용하고 있습니다. 아울러, 국내 금융투자산업은 대외적으로 세계경제 및 중국과 인도를 비롯한 아시아 경제성장에 따른 아시아 금융시장의 확대와 대내적으로는 빠른 속도의 인구고령화로 인한 금융자산 증가 및 퇴직연금 확대, 국민연금과 같은 거대 기관들의 주식 편입비중 확대, 저금리에 따른 저축에서 투자로의 패러다임의 이동, 자본시장법 도입에 따른 국내 금융시장의 변화 등으로 향후 증권산업의 완전경쟁 체제가 가속화될 것입니다.

또한 선진금융기법과 막대한 자본력을 바탕으로 하는 외국계 투자은행 및 강력한 자본력과 판매채널을 보유한 국내은행과의 경쟁이 심화될 수 있으며 금융상품간 차별화가 뚜렷하지 않은 상황에서 판매채널 열위에 있는 증권사는 신규고객 확보와 금융상품 판매 등에 어려움이 가중될 수 있을 것으로 보입니다.2023년말 별도 기준 국내 증권업계는 미래에셋증권(9.5조원), 한국투자증권(8.1조원), KB증권(6.2조원), NH투자증권(7.1조원), 삼성증권(6.3조)까지 총 5개사가 초대형 IB로 지정되어있으며 초대형 IB 지정 요건을 갖추었으나 아직 인가를 받지 못한 메리츠증권(5.6조원), 신한투자증권(5.3조원), 하나증권(5.8조원), 키움증권(4.3조)까지 총 4개사가 잠재적 초대형 IB 금융투자회사로 분류되어 있습니다. 그 외의 경우 자기자본 3조원 이상의 대형 금융투자회사 및 자기자본 3조원 미만의 국내 금융투자회사 및 외국계 금융투자회사로 구분됩니다.

[주요 국내 금융투자회사 재무 현황]

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
자본금

미래에셋증권
85,964,525
76,496,203
9,468,323
4,101,961

한국투자증권
75,709,620
67,570,894
8,138,726
175,887

KB증권
57,828,488
51,671,276
6,157,212
1,493,102

NH투자증권
53,453,943
46,347,391
7,106,553
1,782,560

삼성증권
50,946,382
44,608,732
6,337,650
458,478

메리츠증권
50,923,817
45,304,437
5,619,380
776,179

신한투자증권
50,099,501
44,836,165
5,263,336
1,786,998

하나증권
45,950,532
40,197,985
5,752,546
402,162

대신증권
15,123,788
12,270,593
2,853,195
434,867

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주1) 당사 및 자본총계 상위 8개 증권사주2) 별도 재무제표 기준

2023년말 기준 초대형 IB로 지정된 5개 금융투자회사(미래에셋증권, NH투자증권, 한국투자증권, 삼성증권, KB증권)와 잠재적 초대형 IB로 분류할 수 있는 대형 금융투자회사 4개 금융투자회사(하나증권, 신한투자증권, 메리츠증권, 키움증권)의 국내 지분증권 위탁매매 수수료 시장점유율은 약 56.0%(평균 7.0%)로 과점 양상을 보이는 은행산업을 포함한 다른 금융업권과 비교해 볼 때 시장경쟁 강도가 상대적으로 높은 편입니다. 금융투자회사들의 출혈 경쟁으로 수수료 중심의 영업은 한계가 있는 상황이며 업무영역 또한 Brokerage 중심에서 종합자산관리 중심으로, 단순 Underwriting에서 종합 Advisory로 점차 변화될 것으로 예상됩니다. 향후 금융환경은 금융투자회사들의 퇴출, 신규 진입, 합병, 금융지주회사 설립 확대 등 금융산업 구조조정의 가속화, 금융투자회사들의 자기자본 확대 등을 통한 대형화 및 생존 전략에 따른 다양한 제휴 등이 불가피할 것으로 예상됩니다.

[지분증권 위탁매매 수수료 시장 점유율 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말

금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율

미래에셋증권
395,940
9.92%
321,645
9.60%
619,031
10.17%
574,512
10.41%
265,701
10.06%

한국투자증권
232,061
5.82%
194,905
5.82%
341,377
5.61%
317,455
5.75%
154,833
5.86%

KB증권
426,550
10.69%
330,326
9.86%
608,303
10.00%
564,392
10.22%
228,549
8.66%

NH투자증권
373,060
9.35%
304,002
9.07%
602,275
9.90%
575,628
10.43%
229,180
8.68%

삼성증권
344,862
8.64%
269,224
8.03%
578,883
9.51%
532,151
9.64%
212,580
8.05%

메리츠증권
66,754
1.67%
57,034
1.70%
111,405
1.83%
96,058
1.74%
53,051
2.01%

신한투자증권
271,013
6.79%
214,773
6.41%
405,188
6.66%
385,468
6.98%
160,863
6.09%

하나증권
125,372
3.14%
106,339
3.17%
196,912
3.24%
179,969
3.26%
90,404
3.42%

8개사 합계
2,235,612
56.03%
1,798,248
53.66%
3,463,374
56.92%
3,225,633
58.43%
1,395,161
52.84%

대신증권
195,646
4.90%
158,151
4.72%
294,893
4.85%
295,317
5.35%
118,489
4.49%

합계
3,989,929
100.00%
3,351,234
100.00%
6,084,961
100.00%
5,520,075
100.00%
2,640,245
100.00%

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주1) 당사 및 자본총계 상위 8개 금융투자회사 기준주2) 합계금액 및 점유율은 증권사 국내법인 및 외국계지점 기준

금융상품 간 차별화가 뚜렷하지 않은 상태에서 판매채널이 열위한 증권사는 신규고객 확보와 금융상품 판매 등에 어려움을 겪을 수 있습니다. 따라서, 대형화 또는 업무영역의 특화 및 전문화된 차별적인 경영전략을 통하여 생존 및 성장의 기회를모색하여야 합니다. 또한, 금융투자업 내에서 대형화나 전문화 포지셔닝에 성공하더라도 자산운용, 파생상품 개발, 자기자본 투자 등 업무 수행 과정에서 통합적 리스크 관리에 실패할 경우 재무건전성 악화 및 평판 위험 확대로 어려움을 겪을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[NCR개선방안 및 레버리지비율 규제에 따른 위험]

마.
NCR 개선방안과 레버리지비율 규제의 도입에 따라, 대형 금융투자회사들은 상대적으로 투자 여력이 확대되어 투자은행업무, PI, 해외사업 등에 대한 활발한 영업이 가능해지는 반면, 중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 또한, 금융당국은
레버리지비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 금융투자회사에 대한 관리를 강화하고 있습니다. 이러한
규제의 강화 또는 도입은 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 따라서, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선 및 레버리지 규제의 도입이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

영업용순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 재무적 곤경에 처한 상황에서도 금융시스템 전반에 큰 영향을 주지 아니하고, 자체 청산이 가능할 정도의 충분한 유동자산을 보유할 것을 요구하는 국제증권관리위원회기구의 원칙에 따라 증권사 보유자산의 잠재적 손실에 대한 대응능력을 수치화한 것입니다.금융투자업의 경우, 1997년 4월에 도입된 영업용순자본비율이 감독당국의 적기시정조치, 거래소 회원자격, 국고채 전문 딜러 평가 등이 기준으로 다양하게 활용되면서 금융투자업 업무 전반을 광범위하게 규율하는 자기자본규제기준으로 사용되어 왔습니다. 그러나 현행 NCR은 개별회사 기준으로 산출되며, 자회사의 위험수준에 관계없이 자회사 출자금을 영업용순자본에서 전액 차감함으로써 자회사의 위험에 대한 적절한 리스크 평가가 이루어지지 않았습니다.금융위원회는 2013년 12월에 발표한 '자본시장의 역동성 제고를 위한 방안'의 세부계획의 일환으로 '증권회사 영업용순자본비율(NCR) 제도 개선방안(이하 'NCR 개선방안')'을 발표했습니다. 해당 NCR 개선방안은 자기자본 1조원(2013년 12월말 기준)이상 9개사를 대상으로 2015년 동안 시범적으로 실시되었으며 2016년부터 전면 도입되었습니다. NCR 개선방안의 주요 내용은 아래 표와 같습니다.

[NCR 개선방안 주요 내용]

개선방안
주요내용

NCR 산출방식 변경
필요 유지자본 대비 (영업용순자본-총위험액) 비율로 변경

연결 NCR 기준도입
종속회사를 보유하고 있는 모든 증권사에 연결 NCR 적용

영업용 순자본 인정범위및 위험값 조정
1. 신용공여 등 1년이내 대출, M&A/IPO 관련 대출은 신용위험으로 반영2. 잔존만기 1년 초과 예금 및 예치금은 영업용 순자본으로 인정3. 장내 자기매매 관련 미수금도 위탁 매매와 동일하게 위험값 '0' 적용

자료 : 금융위원회 보도자료(2014.04.08)

해당 NCR 산출방식은 영업용순자본 여유액 증가나 필요유지자본을 감소시켜 자본의 배분 효율성을 높여야 되는 구조로 영업규모와 자기자본 규모의 중요성이 높아졌으며, 영업용순자본여유액 규모가 적은 중소형사의 경우 비주력 영업에 대한 자본유지 부담을 높여 라이센스를 반납하게 하고 궁극적으로 업무 전문화를 유도하는 것이 취지입니다.NCR개선방안에 따라 산출체계는 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100' 에서 '(영업용순자본-총위험액)/인가업무 단위별 법정 필요자기자본의 70%'로 변경되었습니다. 새로운 산출체계에 따르면 대형 금융투자회사들은 투자여력이 확대되어 활발한 영업이 가능해지는 반면, 중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 그 이유는 분모인 법정 필요자기자본이 라이센스 취득 여하에 따라 최대값으로 고정되는 한편, 분자인 순자본은 금융투자회사의 자기자본 규모에 따라 상대적으로 큰 차이를 보이기 때문입니다.

[금융투자업 라이센스 법정 필요자본]

(단위 : 억원)

항목
구분
법정 필요자본
필요자본 70%

투자매매
증권
500
350

투자매매
채무증권
200
140

투자매매
국채, 지방채 및 특수채
75
53

투자매매
지분증권
250
175

투자매매
집합투자증권
50
35

투자매매
장내파생상품
100
70

투자매매
장외 파생상품
900
630

투자중개
증권
30
21

투자중개
채무증권
10
7

투자중개
지분증권
10
7

투자중개
집합투자증권
10
7

투자중개
장내파생상품
20
14

투자중개
장외파생상품
100
70

투자중개
신탁재산
250
175

자료 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 - 인가업무 단위 및 최저자기자본

한편 2014년 10월 증권사 NCR제도 개편 방안과 함께 금융위원회에서는 증권사 NCR제도 개편 방안과 금융규제 개혁방안 등 그 동안 발표한 대책들의 후속 조치를 위한 금융투자업규정 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 개정안을 의결 하였습니다. 이에 따라 2016년부터는 개편된 NCR제도의 전면 시행과 함께 적기시정조치 기준으로 레버리지 비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 증권사에 대한 관리가 강화되었습니다. 2년 연속 당기손익이 적자이고 레버리지 비율이 900% 이상인 회사 또는 레버리지 비율이 1,100% 이상인 회사는 경영개선권고를, 2년 연속 당기순이익 적자이고 레버리지비율이 1,000% 이상인 회사 또는 레버리지비율이 1,300% 이상인 회사는 경영개선요구를 받게 됩니다.

[레버리지비율 관련 금융감독원의 적기시정조치]

레버리지비율
적기시정조치

1) 직전 2 회계연도간 연속하여 당기순손실이 발생하고, 레버리지 비율이 900%를 초과하는 경우2) 레버리지비율이 1,100%를 초과하는 경우
경영개선 권고

1) 직전 2회계연도간 연속하여 당기순손실이 발생하고, 레버리지 비율이 1,100%를 초과하는 경우2) 레버리지비율이 1,300%를 초과하는 경우
경영개선 요구

자료 : 금융감독원주) 직전 2회계연도간 발생한 당기순손실의 합계액이 직전 3회계연도말 자기자본(구체적인 산정방식은 금융감독원장이 정한다)의 5% 미만인 경우는 상기 레버리지 규제비율을 충족하지 못하더라도 적기시정조치 대상에서 제외함

최근, 저금리 기조 속에 금융투자회사가 발행하는 ELS와 RP에 투자자가 많이 몰린 것에 기인하여, 레버리지비율은 2019년말 680.35%, 2020년말까지 692.36%를 기록하며 꾸준히 증가하였으나, 2021년 하반기부터 미국 및 한국 등 주요 국가들이 통화 긴축 기조로 전환하면서 기준금리 인상의 영향으로 레버리지비율은 감소하면서 2022년말 기준 619.22%를 기록하였습니다. 이후 2023년은 인플레이션 회복 및 금리 인하에 대한 기대감이 커지면서 금융투자회사의 레버리지 비율은 전년 대비 다시 증가하였고 2023년말 기준 646.04%를 기록하였습니다. 이처럼 증권사들은 국내외 경기상황 등에 따라 레버리지 비율을 적절히 관리하고 있으며 이를 위해 부채성 상품의 발행과 판매를 조절하기에 증권사들의 향후 영업력과 수익성에 변동이 발생할 가능성이 있습니다.

[금융투자업 레버리지비율 추이]

(단위: 백만원)

항목
2023년말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말

수정 총자산
544,722,450
491,674,126
487,105,822
463,693,580
415,017,175

수정 자기자본
84,317,039
79,402,251
76,617,031
66,972,805
61,000,868

레버리지비율
646.04%
619.22%
635.77%
692.36%
680.35%

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주1) 증권사 국내법인 및 외국계지점 합계 기준주2) 레버리지비율: 총자산/자기자본 X 100

위와 같이 NCR 개선방안과 레버리지 비율 규제에 따라 향후 대형 금융투자회사는 상대적으로 투자여력이 확대돼 투자은행업무, PI, 해외사업 등에 대한 활발한 영업을 가능하게 하는 기반이 마련됩니다. 다만 NCR 산출방식 변경에 따라 투자 여력은 확대되나 투자처를 확보하지 못할 경우 수익확대는 제한적일 수 밖에 없을 것으로 보입니다. 또한 중소형 금융투자업자들은 영업활동에 제약이 따를 가능성이 있을 뿐만 아니라 자금여력을 필요로 하는 파생상품 운용, M&A중개 등에서도 대형 금융투자회사 대비 열위에 놓일 가능성이 있습니다. 비주력 및 사업성이 낮은 업무의 라이센스를 반납하게 되어 외형이 더욱 줄어들게 될 것으로 파악되며, 이에 따른 반작용으로 외형확대 경쟁이 발생할 수 있을 것으로 예상됩니다.NCR 제도 변경에 따라 NCR 수준 혹은 영업용순자본여유액 규모의 변화가 예상되며 더 나아가, 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에도 영향을 미칠 것으로 판단되므로, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다

참고 - [증권사 NCR 규제체계 개편 안내]1. 개요금융위원회는 2014년 10월 29일 제19차 정례회의에서 「증권사 NCR제도 개편방안」,「금융규제 개혁방안」등 그동안 발표한 대책들의 후속조치를 위한 「금융투자업규정」및「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」개정안을 의결함2. 주요 개정사항[증권사 NCR 규제체계 개편]① 기존 영업용순자본비율 제도를 개편한 순자본비율 제도를 도입하고, 2016년부터 투자매매중개업자에게 의무 적용함(조기적용을 원하는 경우 2015년부터 신 체계 적용 가능)

NCR개편

② 아울러 변경된 산식에 맞추어 적기시정조치 요건을 개편[적기시정조치 부과 NCR 요건(%)]

구 분

적기시정조치 수준

경영개선권고

경영개선요구

경영개선명령

산출체계

현행

150

120

100

개정

100

50

0

③ NCR제도가 증권사 M&A 등 해외진출 등에 장애가 되지 않도록 2016년부터 연결회계기준 NCR 제도 시행- 기존 NCR제도에 의할 경우 증권사의 자기자본 투자시 NCR 비율이 큰폭으로 하락(영업용순자본 차감)하여 적극적인 투자에 장애요인으로 작용- 연결 NCR 시행 이전에도 증권사간 M&A에 따른 출자지분에 대해서는 영업용순자본 차감항목에서 제외하여 증권사간 M&A 지원④ 영업용순자본 산정시 차감항목을 합리적으로 조정- 종합금융투자사업자의 신용공여 중 1년 이내 대출, M&A 관련 대출 등은 영업용순자본 차감항목에서 제외 - 일반 증권사의 경우 금감원에 신용공여 관련 내부통제기준*을 승인받은 경우 M&A 관련 대출 등을 차감항목에서 제외 ① 신용공여, 지급보증 총액을 자기자본 이내로 관리② 동일인 및 신용위험을 공유하는 자에 대한 신용공여, 지급보증 총액을 자기자본의 25% 이내로 관리③ 부득이하게 ①,②의 기준을 위반시 1년내 시정- 잔존만기 1년 초과 예금ㆍ예치금도 영업용순자본으로 인정

한편, 2016년 8월 금융위원회는 보도자료를 통해 '초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자 제도 개선방안'을 발표하였으며 종합금융투자사업자들이 새로운 조달수단을 통해 마련한 기업금융 재원을 보다 효과적으로 기업금융 분야에 활용할 수 있도록 위험인수기능을 과도하게 제약하는 규제들을 재정비하였습니다.

[여신업무 관련 NCR규제 적용방식]

구분

취급현황

일반 증권사

- 잔존만기가 3개월을 초과하는 대출채권은 영업용순자본에서 차감

- 금융감독원으로부터 리스크 관리기준의 승인을 받은 경우 기업금융업무(증권인수 및 모집·매출주선, M&A 중개·주선, PF금융) 관련 대출은 차감항목에서 제외

종합금융투자사업자

(기존)

- 잔존만기가 3개월을 초과하는 기업 직접대출을 제외한 대출채권(사모사채, 환매조건부매수, 매입대출채권 등)은 영업용순자본에서 차감- 잔존만기가 1년을 초과하는 기업대출은 영업용순자본에서 차감- 기업금융업무(증권인수 및 모집·매출주선, M&A 중개·주선, PF금융) 관련 대출은 차감항목에서 제외

종합금융투자사업자

(개선 후)

- 대출채권은 만기·형태에 관계없이 차감항목에서 제외- 대출채권의 만기가 길어지더라도 위험액 산정시 만기에 따른 위험가중치 할증을 하지 않음- 유동성, 여신건전성 확보를 위한 별도의 관리체계 마련

자료 : 금융위원회 '초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자 제도 개선방안' 보도자료(2016.08.02)

그리고 2016년 12월 금융위원회는 보도자료 '자본시장법 시행령 및 금융투자업규정 입법예고'를 통해 대출자산의 형태, 만기 등에 관계없이 대출자산의 위험수준에 따라 건전성 부담이 결정되는 새로운 NCR 지표(영업용순자본에서 차감하지 않고, 신용위험액으로 반영하는 방식) 적용할 것을 밝혔습니다이러한 규제 완화 기조는 가계부채 및 부동산 투자에 대한 우려가 증가하면서 전환점을 맞이하였습니다. 2018년 01월 22일 금융위원회는 '생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안'을 발표하면서, 금융업권별 건전성 규제를 강화하고 과도한 자산 증가를 제어할 것을 예고하였고 금융투자업의 경우 아래와 같이 총 3가지 분야에서 변화가 있었습니다.

['생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안' 금융투자업 세부과제]

구분
주요내용
도입시기

모험자본 역할 강화
① 중기특화 증권사 : 중소 벤처기업에 대한 투·융자시 자본규제 부담 완화 등을 위해 위험액 산정의 특례를 인정② 전체 증권회사 : 현재 코넥스와 동일하게 위험도가 인식되는 코스닥 주식투자에 대하여 위험가중치 하향 조정③ 상장주관사 : 테슬라 요건을 활용함에 따라 부담하는 환매청구권(풋백옵션)에 대해 주식시장 위험액 산정을 면제
2018년 1분기

부동산 분야 건전성관리 강화
① 부동산 대출 : 종투사 대출이 부동산에 집중될 경우 증가되는 리스크를 반영하여 위험액을 상향 조정하는 방안 마련* [현행] 기업의 신용등급에 따라 거래상대방별 위험값 적용(0%~32%) →[개선] 장기 부동산 대출(PF 등)에 대해서는 일정 비율을 추가로 가산② 부동산 집합투자증권 : 유동성 측면에서 부동산 직접 보유와 동일한 효과를 가지는 집합투자증권*은 영업용순자본에서 차감* (예) 사모펀드로서 단기간 內매각 환매 가능성이 없는 부동산펀드 등※ 현재 부동산 직접 보유시 유동성없는 자산으로 보아 영업용순자본에서 차감하나, 집합투자증권으로 보유시 24%까지 위험값을 낮출 수 있어 규제차익 발생
2018년 1분기

편중리스크 관리강화
① 종합금융투자사업자 : 동일인 신용공여한도(자기자본의 25%) 산정시, 현행 대출 어음할인 뿐 아니라 ‘채무보증’도 추가※ 은행, 보험, 저축은행 등 여타 금융권의 경우, 동일인 신용공여 한도 산정시 채무보증도 이미 포함② 일반 증권회사 : 부동산 편중리스크 관리 등을 위해 종합금융투자사업자에 준하여 동일인 신용공여 한도제도 도입- 참고로, 현재 증권사의 채무보증 총잔액(26.3조원) 중 부동산 관련 채무보증이 약 17.5조원(66.5%)으로 적지 않은 수준
2018년 상반기

자료 : 금융위원회 '생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안' 보도자료(2018.01.22)

해당 개정안에서 금융위의 목적은 영업용순자본 및 위험액의 편입 기준을 기존과 다르게 적용하는 방법으로 부동산 관련 자산을 줄이고 중소·벤처기업에 대한 투자를 늘리는 데에 있습니다. 장기 부동산 대출(PF 등)에 대해서는 일정 비율만큼 위험액을 가산하고 단기간내 환매할 가능성이 없는 부동산 사모펀드를 영업용순자본에서 차감할 계획입니다. 부동산 집합투자증권을 전액 영업용순자본에서 차감할 경우, 종합금융투자사업자의 평균 순자본비율(NCR)이 220%p. 하락할 것으로 추정됩니다. 또한, 동일인 신용공여 한도 산정시 현행 대출·어음할인 뿐 아니라 채무보증도 추가할 예정입니다. 이러한 규제 강화가 시행된다면, 금융투자회사의 고수익 사업인 부동산 관련 투자가 위축될 가능성이 있습니다.

최근 NCR 제도 변경에 따라 NCR 수준 혹은 영업용순자본여유액 규모가 변동되었으며, 레버리지 규제의 도입으로 자산 확대가 제한 받고 있습니다. 이러한 규제의 강화 또는 도입은 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에 영향을 미칠 것으로 판단되므로, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선 및 레버리지 규제의 도입이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

[우발채무 증가 및 관련 규제 강화에 따른 위험]

바.
금융위기 이후 은행과 건설사의 신용공여가 줄어들고 이 역할을 금융투자회사가 대신하기 시작하면서 금융투자회사의 우발채무 규모가 증가하는 모습을 보였습니다.
매입약정, 지급보증 등으로 구성된 금융투자회사의 우발채무가 증가할 경우 신용리스크가 확대될 가능성이 있습니다. 이에 금융당국은
2019년 12월 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 통해 부동산 PF 익스포저에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였습니다. 금번 건전성 관리 방안은 금융업권 전반에 걸쳐 부동산 PF 익스포져에 영향을 미치게 되며,
특히 종합금융투자사업자의 부동산 PF 익스포져에 상당한 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 따라서 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

최근 금융투자회사의 지급보증 등 우발채무는 2019년말 약 46.2조원에서 서서히 감소하는 추세를 보이고 있으며 2023년말 기준으로 약 39.1조원의 수치를 보이고 있습니다. 특히 2013년 이후 매입보장약정과 같은 유동성 보강 약정은 정체된 반면, 금융투자회사의 신용공여와 유동성 지원을 모두 부담하는 지급보증 등의 기타 채무보증이 급증하는 양상을 보이고 있습니다. 금융투자회사의 우발채무 규모가 빠르게 증가한 것은 신용공여주체의 다양화, 무보증 관련 NCR 규제 완화, 장기 CP 발행 규제 등 제도 변화에서 그 원인을 찾을 수 있습니다.

금융위기 이전 국내 부동산 PF 사업의 주된 신용공여 주체는 은행과 건설사였습니다. 본래 PF는 프로젝트 자체의 사업성 및 자산을 담보로 자금을 수급하기 위한 금융기법이나, 우리나라에서는 시행사의 신용이 낮기 때문에 주로 건설사(시공사)의 지급보증(연대보증)이나 채무인수 등의 신용공여를 관행적으로 요구하여 왔습니다. 하지만 금융위기 이후 은행은 바젤Ⅲ 등 규제 강화에 대한 대응과 건설사는 우발부채 감축 노력의 일환으로 신용공여 제공을 축소함에 따라 증권사가 제공하는 신용공여에 대한 수요가 증가하였습니다. 이러한 변화로 인해 유동화증권의 상환가능성이 건설사 대비 상대적으로 신용도가 우량한 증권사에 연계됨으로써 유동화증권에 대한 투자자선호도는 높아졌으나, 유동화 지원만을 제공하던 과거에 비해 증권사 우발채무의 위험은 크게 확대되었습니다.

[부동산 익스포져 건전성 관리 방안]

구분
종전
변경

부동산 채무보증한도
별도 한도 없음
- 자기자본의 100% 이내(부동산 채무보증*α/자기자본)* α값2020년 7월 50%, 2021년 1월 75%, 2021년 7월부터 100%- 100% 초과시 추가 부동산 채무보증 제한

PF 채무보증 위험액
- 신용위험액 12%
- 신용위험액 18%

유동성 관리
별도 규제 없음
- 조정유동성비율[=유동성자산/(유동성부채+채무보증)] 100% 미만시 리스크관리 및 점검 강화(유예기간 6개월)

PF대출
① 대손충당금 적립기준 강화

정상: 0.5%/2~3%요주의: 7%/10%
정상: 2~3%요주의: 10%

② 자본규제비율(NCR) 반영 방식 강화

신용위험액 18% 반영
영업용순자본에서 전액 차감

③ 기업신용공여 추가한도(자기자본의 100%) 취급 대상 제외

별도 제약 없음
취급대상에서 부동산대출 제외

발행어음
발행어음 조달은 레버리지비율에서 제외
- 조달자금의 10% 초과 부동산 투자는 레버리지비율에 가산

자료 : 금융위원회 보도자료(2019.12.05)

2019년 12월 정부는 증권사 중심으로 빠르게 증가하고 있는 부동산 PF 채무보증 성장을 억제하고, 부동산 PF 대출에 대해 완화적이었던 규제를 타 업권 수준으로 정상화 하기 위해 새로운 규제안을 발표하였습니다. 이번 규제는 자본금 3조 이상 증권사에 허용되었던 특례를 일반 증권사 수준으로 회귀하여 대출한도, NCR, 레버리지 비율 측면에서 부담을 확대시켰으며, 부동산 PF 대출 중 지급보증 및 아파트관련 자산에 부여하였던 특례 조항을 폐지하였습니다. 2016년 이후 증권사 IB 수익은 M&A/자문/보증 수익 중심으로 성장하였으며 그 중심에는 부동산 관련 채무보증이 있었기에 금번 규제로 인해 모든 증권사의 종합 IB 전반에서 PF 익스포저 축소가 불가피해 보이며 PF관련 신용 및 유동성 리스크는 상당 수준 통제될 것으로 예상되고 있습니다. 따라서 수익구조 상 부동산 PF 의존도가 높은 증권사의 경우, 해당 규제 도입이 영업활동에 부정적 영향으로 작용할 수 있습니다.추가로, 과거에는 NCR 계산시 채무보증금액이 영업용 순자본차감항목으로 규정됐지만 지난 2012년부터 거래상대방의 신용도에 따라 차등해 신용위험액을 산정하도록 변경되었습니다. 19년 12월 발표된 규제 중 NCR에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 기존 부동산 PF채무보증의 경우 신용위험액에 보증잔고의 위험액을 12%에서 18%로 상향하였고, 2) 자본금 3조원 이상 증권사의 경우 부동산 PF대출 잔고에 위험계수 18%를 적용한 위험값을 신용위험액에 반영하고 있었던 것을 전액 영업용순자본 차감(일반증권사는 기존과 동일)하는 것으로 변경하였습니다.이외에도 장기 CP 발행관련 증권신고서 제출 의무화에 따라 차환구조의 거래 증가도 우발부채 규모를 늘리는데 일조하였습니다. 2013년 5월부터 만기 1년 이상의 장기 CP에 대해 증권신고서 제출이 의무화되면서 장기 ABCP 발행이 어려워짐에 따라차환위험 통제를 위한 금융투자회사 유동성공여에 대한 수요가 늘어났습니다. 이러한 상황에서 부동산 거래량이나 가격지수가 하락하는 등 주택경기가 하락할 경우 입주 지연 등이 발생하거나 분양계약 해제가 일어날 개연성이 높아져 금융투자회사의 신용공여의무가 현실화 될 가능성을 배제할 수 없습니다. 우발채무가 현실화 될 경우 이는 금융투자회사의 큰 손실로 이어져 수익성이 악화될 수 있습니다.

[국내 증권사 우발채무 규모 추이]

(단위: 백만원)

구분
2023년말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말

우발채무 합계(A)
39,131,551
39,638,235
42,600,231
38,760,628
46,231,254

지급보증
701,994
509,403
507,124
467,140
504,030

매입보장약정(ABCP등)
2,765,077
2,376,485
3,788,641
5,061,197
6,551,488

채무인수약정
-
-
-
-
-

매입확약
34,114,289
35,288,747
36,547,483
31,867,243
37,091,927

기타
1,550,190
1,463,599
1,756,983
1,365,048
2,083,808

자기자본(B)
82,441,029
77,308,686
74,601,826
65,178,766
59,228,670

자기자본 대비 우발채무 규모(A/B)
47.47%
51.27%
57.10%
59.47%
78.10%

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템주) 증권사 국내법인 합계 기준

2023년말 기준 국내 금융투자회사의 우발채무는 약 39.1조원으로 자기자본의 47.47%를 나타내고 있습니다. 2019년 46조원을 초과한 우발채무는 2020년 코로나-19 팬데믹의 영향으로 규모가 다소 감소하여 38.8조원 수준을 기록했으나, 2021년부터 늘어난 유동성의 영향으로 빠르게 증가세를 회복함에 따라 2021년말 42.6조원을 기록하였습니다. 다만 2022년 하반기 금융시장 불안에 따라 2022년말 기준으로 39.6조원으로 감소하였고 2023년말에는 전년 대비 소폭 감소한 39.1조원을 기록하였습니다. 한편, 유동화증권의 부실 발생 시 신용공여를 제공하는 매입확약은 2023년말 기준 약 34.1조원 수준으로 증권사 우발채무의 약 87.2%를 차지하고 있습니다. PF대출 연체, 대출금 미회수 발생 시 증권사는 유동화증권을 매입하게 되면서 손실을 떠안게 되는데 최근 정부의 부동산 규제 정책이 지속적으로 강화되고 있는 가운데 일부 지역의 경우 주택공급 집중에 따른 가격 하락도 나타나고 있어 우발채무 현실화 가능성이 과거 대비 높아진 것으로 판단되고 있습니다. 뿐만 아니라, 우발채무 유형 중 상대적으로 리스크가 높은 신용공여 비중이 높게 유지되고 있어 우발채무 현실화 시 금융투자회사 자산건전성에 직접적인 악영향이 발생할 가능성을 배제할 수 없는 상황입니다.

최근 태영건설 워크아웃 등 부동산PF에 대한 증권업의 위험 익스포저가 상승하는 추세에 있는 점, 저성장 기조로 인한 부동산시장의 침체 가능성은 우발채무 현실화의 잠재적인 위험요인이 될 수 있습니다. 구체적으로, 태영건설은 서울 성동구 성수동 오피스2 개발사업과 관련한 약 480억원 규모 PF 대출 만기를 해결하지 못하며 2023년 12월 28일 워크아웃을 신청하였습니다. 워크아웃 신청과 함께 태영건설은 주채권은행인 산업은행으로부터 기업구조조정촉진법상 부실징후기업으로 통보받았으며, 신용평가사 역시 신용등급을 A-에서 CCC로 하향 조정했습니다. 다만, 증권신고서 제출일 전일 기준 태영건설 부동산 PF 사업장 실사가 마무리가 되면서 워크아웃은 순조롭게 진행되고 있습니다. 태영건설 또한 여러 자구안을 제안하며 경영정상화 시도를 하고 있습니다. 향후 결과는 예측하기 어려우나 이와 같은 부동산 PF 시장의 유동성 위기 확산 등 금융시장에 부정적인 결과를 초래할 수 있습니다.

우발채무가 현실화되는 경우 대형 금융투자회사들은 풍부한 자금조달력과 잉여자본을 통해 위험관리가 일정부분 가능할 것으로 예상됩니다. 그러나 대형사 대비 자본력이 약한 중소형 금융투자회사들의 경우 더욱 큰 리스크에 노출될 수 있고, 이로 인한 증권업 전반에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자 분께서는 이러한 가능성을 참고하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

[초대형 투자은행 출현에 따른 위험]

사. 2016년 8월 발표된 "초대형 IB 육성을 위한 종합금융투자사업자 제도 개선방안"에 이어,
2017년 5월 "초대형 투자은행 육성방안"이 발표되면서
금융투자회사의 대형화가 추진되고 있습니다. 이로 인해,
상위 대형사와 중소형사 간의 수익 및 영업 격차가 확대될 가능성이 있습니다. 아울러
대형화를 통한 규모의 경제 확보, 또는 특화된 업무영역의 전문화를 이루지 못할 경우 금융투자회사의 수익성 악화로 이어질 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

정부는 증권사의 기업금융 기능과 글로벌 역량 강화를 위해 증권사 대형화 유도 정책을 지속하고 있습니다. 이후 2016년 8월 금융당국은 초대형 IB 육성 방안을 추가로 발표하였습니다. 이에 따르면 자기자본 4조원 이상 증권사는 발행어음제도, 자기자본 8조원 이상 증권사는 종합투자계좌(IMA)가 허용되며, 건전성 규제 완화 등의 인센티브가 제공될 예정입니다. 이러한 정부의 정책에 대응하여 국내 주요 대형 증권사들은 2016년 이후 합병, 증자 등을 통해 자기자본을 확대하였으며, 2017년 11월 자기자본 4조원 이상 5개사(NH투자증권, 미래에셋증권, KB증권, 삼성증권, 한국투자증권)에 대해 초대형 IB 지정이 완료되었습니다. 신한투자증권, 메리츠증권 및 하나금융투자 또한 유상증자를 통해 자기자본 4조원 이상 초대형 IB지정을 계획하는 등 국내 증권사들의 대형화 및 경쟁은 심화되고 있는 추세입니다.초대형 IB 업무의 핵심은 ① 수신기반(자기자본 200% 한도 발행어음) 보유, ② 기업여신 확대, ③ 규제 완화(NCR II 적용, 발행어음 레버리지규제 제외)로 이미 자기자본4조원 이상 증권사들의 수익 구성과 영업 행태에 변화가 나타나고 있습니다. 대상 대형사들의 수지 구조상 IB 비중이 확대되고 있으며, 이의 선행지표 성격인 기업여신(대출금, 매입대출채권, 사모사채 등) 규모가 증가하고 있습니다. 대형 증권사들의 적극적인 자본확충과 금융당국의 대형 증권사 중심 정책방향 기조를 고려할 때 향후 증권업 수익구조 패러다임의 변화와 대형 증권사와 중소형 증권사의 양극화 현상은 보다 심화될 것으로 예상됩니다.

[ 초대형 IB육성 방안에 따른 자본 규모별 인센티브 제공 방안 ]

자기자본
3조이상~4조미만
4조이상~8조미만
8조이상

1. 기존 제도상 허용된 업무

프라임브로커 업무

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ㅇ

ㅇ

기업신용공여

ㅇ

(일반 신용공여와 합산 자기자본 100%로 확대)

ㅇ

(좌동)

ㅇ

(좌동)

2. 금번 대책에서 추가 허용ㆍ규제 완화된 업무

< 기업금융을 위한 새로운 자금조달 수단 허용 >

발행어음

-

ㅇ

(자기자본 200% 한도)

ㅇ

(좌동)

종합금융투자계좌

-

-

ㅇ

< 원활한 기업금융 제공을 위한 규제개편 >

레버리지 규제 적용 제외

-

ㅇ

(발행어음 한정)

ㅇ

(발행어음, 종투계좌 한정)

새로운 건전성

규제체계 마련

ㅇ

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신용공여 한도 증액

* 기업 대출을 별도로 자기자본 100%까지 허용

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<신규업무 확대를 통한 종합 기업금융서비스 제공 >

다자간 비상장주식

매매ㆍ중개 업무

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기업환전 등일반 외국환 업무

-

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부동산 담보신탁

-

-

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< 글로벌 사업역량 확충 >

정책금융기관, 국부펀드 협력 강화

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성장사다리 펀드해외 M&A 지원

ㅇ

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자료 : 금융위원회 보도자료(2016.08.02)

또한, 금융위원회는 2017년 5월 "초대형 투자은행 육성방안" 및 "공모펀드 시장 활성화"를 위한「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 」및「금융투자업규정」 개정을 통해 초대형 투자은행 육성 방안을 구체화 했습니다. 본 개정안의 주요 내용은 다음과 같습니다.

[ 초대형 투자은행 육성방안 시행을 위한 자본시장법 시행령 등 개정 ]

1. 종합금융투자사업자 신규 업무 부여 1-1. 자본력이 충분한 종합금융투자사업자에게 새로운 자금조달방식을 허용하여 기업금융 활성화를 지원-자기자본 4조원 이상 회사에 단기금융업무(만기가 1년 이내인 어음의 발행, 할인, 매매, 중개, 인수, 보증 업무) 허용-자기자본 8조원 이상 회사에 종합투자계좌 업무(고객으로부터 예탁 받은 자금을 통합하여 기업금융자산 등에 운용하고 수익을 고객에게 지급하는 것을 목적으로 개설한 계좌) 허용 1-2. 모든 종합금융투자사업자에 비상장주식에 대한 내부 주문 집행 허용
2. 단기금융업무 및 종합투자계좌업무 관련 영업행위준칙2-1. 단기금융/종합투자계좌 운용자산의 구분 관리-단기금융업무 운용자산은 별도의 자산부채현황표ㆍ손익계산서를 작성-종합투자계좌 운용자산은 자기신탁을 통해 구분관리2-2. 단기금융/종합투자계좌 예탁금 운용 규제-기업금융 최소운용비율(단기금융 50%, 종합투자계좌 70%)을 적용-부동산 관련 자산*에 대한 운용규제 설정* 부동산, 부동산 개발과 관련한 대출, 부동산 관련 증권 등(부동산집합투자기구에서 부동산으로 인정되는 자산과 동일)i) 단기금융업무 및 종합투자계좌 수탁금으로 투자한 부동산 관련 자산은 기업금융의무비율 산정시 제외(부동산 관련자산을 기업금융관련 자산으로 불인정)ii) 부동산 관련자산은 기업금융관련자산에 투자하고 남은 여유자금으로만 투자할 수 있도록 하되 그 한도는 수탁금의 30%*로 제한* 여전사의 PF대출 한도(30%) 및 현행 금융투자회사 리스크관리 모범규준상 부동산PF 대출한도(30%) 등 을 감안iii) 고객의 환매에 효과적으로 대응할 수 있도록 단기금융업무 및 종합투자계좌 운용자산에 각각 유동성 비율 규제*를 설정* 1개월 및 3개월이내 만기가 도래하는 부채와 동일한 수준으로 동일 기간내에 현금화가 가능한 유동성 자산을 보유할 것을 의무화(구체적인 계산방식은 금융투자업규정 시행세칙에서 정할 예정)2-3. 기업금융 최소운용비율 산정을 위한 기업금융관련자산 정의① 기업에 대한 대출 및 어음의 할인ㆍ매입② 발행시장에서 직접 취득한 발행인이 기업인 증권③ 유통시장에서 취득한 코넥스주식 및 A등급이하 회사채④ 프로젝트파이낸싱을 위해 설립된 특수목적회사에 대한 출자지분 및 대출채권⑤ 실물지원 관련 간접투자기구*에 대한 출자지분* PEF, 기업금융특화 전문투자형사모펀드, 창투조합, 벤처조합 등2-4. 실적배당상품인 종합투자계좌의 특성을 감안하여 편입 재산에 대한 평가 의무 및 고유재산과 거래시 행위 준칙을 도입-최소 분기 1회 공모펀드와 동일한 방법으로 시가평가 실시- 종합투자계좌 재산과 고유재산을 거래하는 경우, 펀드간 자전거래에 준하는 기준*을 준수하도록 의무 부과* ① 예탁자 이익에 반하지 않을 것, ② 공정가액 거래, ③ 준법감시인 사전확인2-5. 종합투자계좌 수탁금에 비례한 손실충당금 적립의무 손실발생시 우선충당을 위해 이익금 적립의무 부과* 종합투자계좌 수탁액의 5%가 될 때까지 운용보수의 25%를 적립하고 손실발생시 특별유보금을 우선하여충당
3.종합금융투자사업자의 자기자본 요건 조정종합금융투자사업자의 충실한 손실감내능력 확보를 위해 부채성 자본인 신종자본증권(조건부 자기자본)으로 조달한 자금은 자기자본(3조ㆍ4조ㆍ8조원) 산정시 제외* 다만, 순자본비율(NCR) 산정시에는 기존과 동일하게 영업용순자본에 산입
4.종합투자사업자의 건전성 규제 정비□ 종합금융투자사업자가 보다 적극적으로 모험자본 공급기능을 수행할 수 있도록 신용공여 등과 관련한 건전성 규제를 재정비① 단기금융업무ㆍ종합투자계좌 운용자산은 레버리지비율[(총자산/자기자본)≤1,100%] 산정시 제외② 대출자산의 위험수준에 따라 건전성 부담이 결정되는 새로운 NCR지표* 적용* (현행) 만기1년 이상인 대출채권은 영업용순자본에서 대출채권전액을 차감* (개선) 영업용순자본에서 차감하지 않고, 신용위험액[위험값 0%∼ 32%]에 반영③ 종합금융투자사업자의 유동성 관리를 강화하기 위해 원화 유동성지표* 도입(자산전체, 단기금융업무 운용자산, IMA운용자산에 각각 적용)* 1개월 및 3개월이내 만기가 도래하는 부채와 동일한 수준으로 동일 기간내에 현금화가 가능한 유동성 자산을 보유할 것을 의무화④ 대출채권등에 대한 대손충당금 적립률*을 은행과 동일하게 조정* 정상(0.5%→0.85%), 요주의(2%→7%), 고정(20%유지), 회수의문(75%→50%), 추정손실(100% 유지)⑤ 종합금융투자사업자 경영실태평가항목에 종합투자계좌 수탁금을 감안한 자본적정성 계량항목*을 추가(구체적 계산방식은 금융투자업규정 시행세칙에 위임)* 예) 종합투자계좌 수탁금의 일정비율을 NCR 분모인 필요유지자기자본에 합산 등
5.M&A로 인한 거래소지분 예외적 초과 보유 인정 근거 마련□ 거래소 지분 초과보유한도의 예외사유로 거래소 주주인 회사가 거래소 주주인 다른 회사를 합병하는 경우를 추가하고, 이 경우 초과지분에 대한 의결권 행사를 제한

자료 : 금융위원회「초대형 투자은행 육성방안」및「공모펀드 시장 활성화」를 위한 자본시장법 시행령 및 금융투자업규정 개정 보도자료(2017.05.02)

종합금융투자사업자에 대한 인센티브 제공은 당사의 경영환경을 변화시킬 것으로 예상되며, 지속되는 규제 완화 및 혜택의 변화에 맞추어 새로운 사업 모델을 구비하는 과정에서 추가적인 비용이 발생될 수 있습니다. 또한, 해당안을 통해 규모의 경제 실현이 가능한 대형 증권사와 특정 업무영역에 특화된 중소형 증권사 위주로 시장재편이 예상되며 이로 인해 급변하는 시장환경에 적절히 대처하지 못할 경우 도태되거나 지속적인 수익성 유지가 어려울 수 있습니다.

[ 대신증권 RCPS 발행 내역 ]

(단위 : 주, 원)

구분
Tr.A
Tr.B
Tr.c
합계

총 발행 주식수
1,330,796
2,091,253
950,569
4,372,618

총 발행금액
69,999,869,600
109,999,907,800
49,999,929,400
229,999,706,800

자료 : 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

[Tr.A 주요사항보고서 주요내용]

1. 신주의 종류와 수
보통주식 (주)
-

기타주식 (주)
1,330,796

2. 1주당 액면가액 (원)
5,000

3. 증자전 발행주식총수 (주)
보통주식 (주)
50,773,400

기타주식 (주)
36,000,000

4. 자금조달의 목적
시설자금 (원)
-

영업양수자금 (원)
-

운영자금 (원)
69,999,869,600

채무상환자금 (원)
-

타법인 증권취득자금 (원)
-

기타자금 (원)
-

5. 증자방식
제3자배정증자

※ 기타주식에 관한 사항

정관의 근거
제8조(주식의 종류)제8조의2(이익배당에 관한 우선주식)제8조의4(상환주식) 제8조의5(전환주식)

주식의 내용
상환전환우선주

기타
-

상환에관한 사항
상환조건
발행회사는 본건주식의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날부터 존속기간(2054.3.30.) 직전 영업일까지의 기간 범위에서, 본건 주식의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 (당일 포함) 및 그로부터 매 6개월이 되는 날에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환할 권리가 있다.

상환방법
상환권의 행사는 투자자에 대하여 상환하고자 하는 상환가능일의 30일 전부터 2주 전까지의 기간 동안 주주의 성명, 상환 대상주식의 종류와 수, 상환가능일 중 상환하고자 하는 날짜를 기재하여 상환의 서면 통지(이하 "상환통지서")로써 한다. 단, 회사가 투자자에게 상환통지서를 발송하였으나 소재불명 등으로 반송된 때에는 회사 정관에서 정한 공고방법에 따른 상환의공고로써 그 공고일에 투자자에 대한 본 목에 따른 상환통지가 도달된 것으로 본다.

상환기간
2025년 09월 30일 ~ 2054년 03월 27일

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
해당사항 없음

전환에관한 사항
전환비율(%)
100

전환가액(원/주)
52,600

전환가액결정방법
1. 증권의발행 및 공시 등 에 관한 규정제5-24조의2, 제5-22조 제1항에 따라 거래 이사회 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과, 최근일 가중산술평균주가, 청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가중 높은 가격이상으로 산정한다.최초 전환가액은 본건 주식의 주당 발행가액으로하며, 단 계약서상 조건으로 전환가격이 조정되는 경우, 조정된 전환가액으로 한다.2. 전환비율은 1:1로 한다.3. 기타사항 : '20. 기타 투자판단에 참고할 사항' 참조

전환에 따라발행할 주식
종류
대신증권(주) 기명식 보통주

주식수
1,330,796

주식총수대비 비율(%)
2.41

전환청구기간
시작일
2026년 03월 30일

종료일
2054년 03월 27일

전환가액 조정에 관한 사항
전환가격 조정사항:'20. 기타 투자판단에 참고할 사항' 참조

시가하락에따른전환가액조정
최저 조정가액(원)
-

최저 조정가액 근거
-

발행당시 전환가액의70%미만으로조정가능한잔여발행한도(원)
-

존속기간(우선주권리의 유효기간)
2054년 03월 30일

의결권에 관한 사항
본건 우선주는 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권을 갖는다.

옵션에 관한 사항
-

이익배당에 관한 사항
본건 주식은 이익배당에 관하여 비참가적, 누적적 우선주로서, 본건 주식의 주주는 배당이 실시되고 남은 이익이 있을 때 참가하여 배당받을수 없고(비 참가적), 본건 주식을 보유하는 동안우선배당률에 따른 배당을 누적적으로 우선 배당받는다.(회계연도의 법률상 배당가능이익 범위 내에서 본건 주식에 대하여 누적된 금액을 포함하여 우선적 배당이 전액 결의되고 지급된 이후에 법률상 배당가능이익 범위 내에서 보통주식에 대한 배당이 결의될 수 있음)(누적적)

기타 약정사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

[Tr.B 주요사항보고서 주요내용]

1. 신주의 종류와 수
보통주식 (주)
-

기타주식 (주)
2,091,253

2. 1주당 액면가액 (원)
5,000

3. 증자전 발행주식총수 (주)
보통주식 (주)
50,773,400

기타주식 (주)
36,000,000

4. 자금조달의 목적
시설자금 (원)
-

영업양수자금 (원)
-

운영자금 (원)
109,999,907,800

채무상환자금 (원)
-

타법인 증권취득자금 (원)
-

기타자금 (원)
-

5. 증자방식
제3자배정증자

※ 기타주식에 관한 사항

정관의 근거
제8조(주식의 종류)제8조의2(이익배당에 관한 우선주식)제8조의4(상환주식) 제8조의5(전환주식)

주식의 내용
상환전환우선주

기타
-

상환에관한 사항
상환조건
회사는 본건 주식의 발행일로부터 2년6개월이되는날 부터 존속기한(2054. 3. 30.) 직전 영업일까지의 기간 범위에서, 본건 주식의 발행일로부터 2년 6개월이 되는날 (당일 포함) 및 그로부터 매 6개월이 되는날에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환할 권리가 있다.

상환방법
상환권의 행사는 투자자에 대하여 상환하고자 하는 상환가능일의 30일 전부터 2주 전까지의 기간 동안 주주의 성명, 상환 대상주식의 종류와 수, 상환가능일 중 상환하고자 하는 날짜를 기재하여 상환의 서면 통지(이하 "상환통지서")로써 한다. 단, 회사가 투자자에게 상환통지서를 발송하였으나 소재불명 등으로 반송된 때에는 회사 정관에서 정한 공고방법에 따른 상환의공고로써 그 공고일에 투자자에 대한 본 목에 따른 상환통지가 도달된 것으로 본다.

상환기간
2026년 09월 30일 ~ 2054년 03월 27일

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
해당사항 없음

전환에관한 사항
전환비율(%)
100

전환가액(원/주)
52,600

전환가액결정방법
1. 증권의발행 및 공시 등 에 관한 규정제5-24조의2, 제5-22조 제1항에 따라 거래 이사회 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과, 최근일 가중산술평균주가, 청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가중 높은 가격이상으로 산정한다.최초 전환가액은 본건 주식의 주당 발행가액으로하며, 단 계약서상 조건으로 전환가격이 조정되는 경우, 조정된 전환가액으로 한다.2. 전환비율은 1:1로 한다.3. 기타사항 : '20. 기타 투자판단에 참고할 사항' 참조

전환에 따라발행할 주식
종류
대신증권(주) 기명식 보통주

주식수
2,091,253

주식총수대비 비율(%)
3.79

전환청구기간
시작일
2027년 03월 30일

종료일
2054년 03월 27일

전환가액 조정에 관한 사항
전환가격 조정사항:'20. 기타 투자판단에 참고할 사항' 참조

시가하락에따른전환가액조정
최저 조정가액(원)
-

최저 조정가액 근거
-

발행당시 전환가액의70%미만으로조정가능한잔여발행한도(원)
-

존속기간(우선주권리의 유효기간)
2054년 03월 30일

의결권에 관한 사항
본건 우선주는 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권을 갖는다.

옵션에 관한 사항
-

이익배당에 관한 사항
본건 주식은 이익배당에 관하여 비참가적, 누적적 우선주로서, 본건 주식의 주주는 배당이 실시되고 남은 이익이 있을 때 참가하여 배당받을수 없고(비 참가적), 본건 주식을 보유하는 동안우선배당률에 따른 배당을 누적적으로 우선 배당받는다.(회계연도의 법률상 배당가능이익 범위 내에서 본건 주식에 대하여 누적된 금액을 포함하여 우선적 배당이 전액 결의되고 지급된 이후에 법률상 배당가능이익 범위 내에서 보통주식에 대한 배당이 결의될 수 있음)(누적적)

기타 약정사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

[Tr.C 주요사항보고서 주요내용]

1. 신주의 종류와 수
보통주식 (주)
-

기타주식 (주)
950,569

2. 1주당 액면가액 (원)
5,000

3. 증자전 발행주식총수 (주)
보통주식 (주)
50,773,400

기타주식 (주)
36,000,000

4. 자금조달의 목적
시설자금 (원)
-

영업양수자금 (원)
-

운영자금 (원)
49,999,929,400

채무상환자금 (원)
-

타법인 증권취득자금 (원)
-

기타자금 (원)
-

5. 증자방식
제3자배정증자

※ 기타주식에 관한 사항

정관의 근거
제8조(주식의 종류)제8조의2(이익배당에 관한 우선주식)제8조의4(상환주식) 제8조의5(전환주식)

주식의 내용
상환전환우선주

기타
-

상환에관한 사항
상환조건
회사는 본건 주식의 발행일로부터 5년이 되는날부터 존속기한(2054. 3. 30.) 직전 영업일까지의기간 범위에서, 본건 주식의 발행일로부터 5년이 되는날(당일포함) 및 그로부터 매 6개월이 되는날에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환할권리가 있다.

상환방법
상환권의 행사는 투자자에 대하여 상환하고자 하는 상환가능일의 30일 전부터 2주 전까지의 기간 동안 주주의 성명, 상환 대상주식의 종류와 수, 상환가능일 중 상환하고자 하는 날짜를 기재하여 상환의 서면 통지(이하 "상환통지서")로써 한다. 단, 회사가 투자자에게 상환통지서를 발송하였으나 소재불명 등으로 반송된 때에는 회사 정관에서 정한 공고방법에 따른 상환의공고로써 그 공고일에 투자자에 대한 본 목에 따른 상환통지가 도달된 것으로 본다.

상환기간
2029년 03월 30일 ~ 2054년 03월 27일

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
해당사항 없음

전환에관한 사항
전환비율(%)
100

전환가액(원/주)
52,600

전환가액결정방법
1. 증권의발행 및 공시 등 에 관한 규정제5-24조의2, 제5-22조 제1항에 따라 거래 이사회 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과, 최근일 가중산술평균주가, 청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가중 높은 가격이상으로 산정한다.최초 전환가액은 본건 주식의 주당 발행가액으로하며, 단 계약서상 조건으로 전환가격이 조정되는 경우, 조정된 전환가액으로 한다.2. 전환비율은 1:1로 한다.3. 기타사항 : '20. 기타 투자판단에 참고할 사항' 참조

전환에 따라발행할 주식
종류
대신증권(주) 기명식 보통주

주식수
950,569

주식총수대비 비율(%)
1.72

전환청구기간
시작일
2029년 10월 01일

종료일
2054년 03월 27일

전환가액 조정에 관한 사항
전환가격 조정사항:'20. 기타 투자판단에 참고할 사항' 참조

시가하락에따른전환가액조정
최저 조정가액(원)
-

최저 조정가액 근거
-

발행당시 전환가액의70%미만으로조정가능한잔여발행한도(원)
-

존속기간(우선주권리의 유효기간)
2054년 03월 30일

의결권에 관한 사항
본건 우선주는 보통주와 동일하게 1주당 1개의 의결권을 갖는다.

옵션에 관한 사항
-

이익배당에 관한 사항
본건 주식은 이익배당에 관하여 비참가적, 누적적 우선주로서, 본건 주식의 주주는 배당이 실시되고 남은 이익이 있을 때 참가하여 배당받을수 없고(비 참가적), 본건 주식을 보유하는 동안우선배당률에 따른 배당을 누적적으로 우선 배당받는다.(회계연도의 법률상 배당가능이익 범위 내에서 본건 주식에 대하여 누적된 금액을 포함하여 우선적 배당이 전액 결의되고 지급된 이후에 법률상 배당가능이익 범위 내에서 보통주식에 대한 배당이 결의될 수 있음)(누적적)

기타 약정사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

한편, 당사는 2024년 03월 21일 상환전환우선주(RCPS) 총 4,372,618주를 발행하여 운영자금 2,300억원을 조달하는 유상증자에 관한 이사회 결의를 완료하여 '주요사항보고서(유상증자결정)'를 공시하였습니다. RCPS는 회계상 자본으로 인정되며 발행 후 당사의 자기자본은 3조원을 넘게 되어 금융위원회에 종합금융투자사업자 지정 신청을 할 수 있는 기준인 '별도 기준 자기자본 3조원'을 충족하게 되었습니다. 당사의 상환전환우선주 유상증자와 관련하여 자세한 사항은 당사가 2024년 03월 21일 공시한 '주요사항보고서(유상증자결정)'를 참고하시길 바랍니다.또한, 당사는 2023년부터 당사는 종합금융투자사업자 진입을 위해 본사 사옥 매각을 추진해왔으며 2024년 1월 본사 사옥인 '대신343(舊 대신파이낸스센터) 매각을 진행중에 있습니다. 다만, 본사 사옥 매각과 관련하여 증권신고서 제출일 전일 기준 확정된 사안은 없으며 투자자들께서는 이 점 유의바랍니다.한편, 초대형 투자은행에 대한 인센티브들 가운데 발행어음 등 단기금융업의 경우 증권사의 신용을 기반으로 어음을 발행하고 이를 일반 투자자들에게 금융상품으로 판매하여 자금을 조달하는 형식으로 진행되며, 해당 업무는 증권사에게 대규모 자금을 제공할 것으로 기대되고 있습니다. 증권신고서 작성기준일 현재 한국투자증권(2017년 11월), NH투자증권(2018년 05월), KB증권(2019년 05월) 및 미래에셋증권(2021년 05월)이 발행어음 업무를 인가 받았습니다.종합금융투자사업자 및 초대형 IB에 대한 자본규모별 인센티브 제공은 당사의 경영환경을 변화시킬 것으로 예상되며, 지속되는 규제 완화 및 혜택의 변화에 맞추어 새로운 사업 모델을 구비하는 과정에서 추가적인 비용이 발생될 수 있습니다. 또한, 이번 개선안을 통해 규모의 경제 실현이 가능한 대형 증권사와 특정 업무영역에 특화된 중소형 증권사 위주로 시장 재편이 예상되며 이로 인해 급변하는 시장환경에 적절히 대처하지 못할 경우 도태되거나 지속적인 수익성 유지가 어려울 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 금융환경의 변화를 참고하시어 투자 판단에 임하여 주시기 바랍니다.

[금융투자업 관련 법·제도적 변화에 따른 위험]

아.
금융투자업은 영위사업에 대한 법ㆍ제도적 규제가 상당부분 존재하는 업종으로 법ㆍ제도적 변화에 따른 수익 변동성을 내재하고 있습니다.
자본이득세 도입 논의 및 2016년 파생상품 양도차익에 대한 과세 도입은 금융투자회사의 영업수익을 감소시킬 가능성이 있으며,
2015년 3월부터 금지된 증권사의 콜차입은 규제 대상 증권사의 조달 비용 증가를 초래하는 등
법적, 제도적 변화에 따라 수익에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 또한
2019년 12월 5일 금융위, 기획재정부, 금감원 등은 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 개최하였고, 부동산PF 익스포져에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였습니다. 이러한 관리 방안으로 증권업계의 주된 수익원 중 하나인 부동산PF 영업 여력이 상당 부분 축소될 것으로 예상됩니다.
또한 최근 정부는 2020년 세법개정안에 증권거래세 인하, 금융투자소득 과세체계 도입, 펀드과세체계 개선 등의 내용을 포함하였으나,
2022년 12월 국회는 국내외 경제상황을 고려해 금융투자소득세의 시행을 2년 유예하기로 하는 소득세법 일부개정안을 의결했습니다. 이처럼
법적, 제도적 규제의 변화가 향후 예측할 수 없는 시점에 발생할 수 있으며 이에 따라 금융투자업의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

금융투자업은 영위사업에 대한 법적, 제도적 규제가 상당부분 존재 하는 업종으로 법적ㆍ제도적 변화에 따른 수익 변동성을 내재하고 있습니다. 정치권에서 세수 확대 및조세의 형평성을 확보하고, 외국인의 무분별한 유입과 이탈을 방지하기 위하여 자본시장을 안정시키는 취지로써 자본이득에 과세하는 방안과 파생상품 거래세 도입을 놓고 논란이 된 바 있습니다. 주식, 채권 등 금융자산으로 실현된 이익에 대하여 세금을 부여하는 내용의 자본이득세는 최근까지 논의 중이며, 파생상품 양도차익에 대한 과세는 2017년에 처음으로 2016년분의 차익에 대한 과세 부과가 실행되고 있습니다. 이러한 세제개편은 파생상품시장을 위축시킬 뿐만 아니라 현물시장까지 위축시킬 수 있으며, 거래수수료를 주수익원으로 하는 국내 금융투자회사의 영업수익 감소를 초래할 수도 있습니다.한편, 2013년 11월 발표된 금융회사간 단기자금시장 개편방안 및 2013년 12월에 발표된 증권사 콜차입 한도 축소계획에 따라 증권사의 콜차입 한도가 2014년 4월부터 매분기별로(자기자본의 15%→10%→5%) 축소되었으며, 2015년 3월 3일부터 전면 금지 되었습니다.

[금융회사간 단기자금시장 개편방안의 주요 내용]

구분
개편방안

제2금융권의콜시장 참여배제
① 2015년부터 원칙적으로 참가대상을 은행권으로 제한함에 따라 증권사, 보험사, 신용카드사, 캐피탈사 등 제2금융권의 콜시장 참여가 배제② 예외적으로 증권사 중 국고채전문딜러(PD) 및 한국은행 공개시장조작대상 증권사(OMO)는 참여를 허용하되, 콜차입 한도규제를 지속부과

코리보 활성화
① 코리보 개선방안 추진(은행연합회 주관)등을 통해 IRS 등에서 널리 활용되는 CD금리의 대안지표금리로서 코리보의 활성화 유도② 금리제시 방식의 투명성 제고 등 코리보 신뢰성 제고③ 코리보에 대한 관리, 감독 시스템 대폭 강화④ 금리제시기관 지정의 법적 근거 마련 검토

단기자금시장 관련규율체계 정비
① 금융회사들의 단기자금시장 참여 등에 대한 규정을 명확히 하고,각 시장별로 산재한 정보취합, 공시, 감독 관련 규율을 체계적으로 정비

자료 : 금융위원회 보도자료(2013.11.20)

이에 따라 2015년 3월 3일부터는 콜시장에서 제2금융권의 참여를 원칙적으로 배제하고 콜시장을 은행중심으로 개편하게 되었습니다.

위와 같은 금융투자회사 콜차입 규제로 인해 규제 대상 금융투자회사들은 간편하고 신속하게 사용이 가능한 콜머니를 통한 영업자금 조달이 어려워짐에 따라 영업 및 자금조달 측면에서 어려움을 겪을 것으로 예상되며, 2015년 3월부터 콜시장에서 원칙적으로 배제됨에 따라 지금까지 콜머니를 통해 조달하던 자금을 CP, RP 매도 등 다른 자금조달 수단으로 대체해야 하는 부담이 발생할 것으로 예상됩니다. 한편, 콜차입의 대안으로 2013년 1월 처음 도입된 전자단기사채는 새로운 기업자금조달 수단으로 자리잡아 가고 있지만, 조달비용이 콜차입에 비하여 높고 이사회 결의를 통한 발행한도 설정, 등급 확보, 기업정보 일부 공개 등 절차상의 효율성이 떨어집니다.또한, 2019년 3월 금융위원회와 금융감독원은 콜차입을 대체하던 CP, RP에 대해 직접 규제를 추진할 예정이라고 발표하였습니다. 금융위원회와 금융감독원은 1) 월말, 분기말에 RP금리가 일시적으로 급등하고, 일부 RP차입 기관들의 차환이 원활하지 못하는 사례가 발생하는 점, 2) RP매도자가 자금을 상환하지 못할 경우 RP매수자는 담보증권을 낮은 가격으로 시장에 매도하게 되어 RP시장의 급격한 위축이 가능하다는 점, 3) 이는 곧 RP담보 채권 급매로 이어지면서 채권시장에도 영향이 파급될 소지가 있다는 점을 지적하였습니다. 이에 따라 시장의 효율성을 저해하지 않는 범위에서 참가자들이 선제적으로 리스크를 인식, 관리토록 유도하기 위한 최소한의 규제를 도입하는 것을 목적으로 RP매도자에 대해 유동성 관리를 의무화하여 기일물거래 확대를 유도하고 RP시장 차환리스크를 완화하는 방안을 발표하였습니다. 개선방안에 대한 구체적인 내용은 아래와 같습니다

[RP시장 효율성, 안정성 제고를 위한 개선방안]

목적
적용대상
적용비율

RP매도시 차환리스크에 대비한 유동성 관리
- 증권, 은행, 펀드 등 모든 RP매도자 및 펀드의 경우 개별 펀드별로 적용
- 차환리스크 관리를 위해 현금성자산 보유비율 최대 20%로 설정 주1)

담보기능 강화를 위한 최소증거금률 적용
- 국고채, 통안채를 제외한 회사채 등을 담보로 한 장외거래
- RP매수자는 RP매수거래(자금공급)시 담보증권 특성과 RP매도자 신용위험이 적절히 반영된 최소증거금율을 마련하여 적용 → 시장 변동성 확대시 RP시장에 충격 완화 주2)

장내 RP거래의 활성화를 위한 제도 개선
- RP시장에 안정적인 자금공급을 증대시키기 위해 장기자금 보유기관인 연기금, 보험사 등 전문투자자의 참여를 허용
- RP거래가 가능한 담보채권*에 제1종 국민주택채권 등 유통성이 높고 우량한 채권을 포함 주3)

- (현행) 증권사 및 은행 → (개선) 연기금, 정부기관, 운용사, 보험사 등 추가
- 모든 RP거래에 대해 계약기간 중 담보 대체가 가능토록 하고 및 담보 대체 한도(계약당 1회→10회)를 확대 주4)

자료 : 금융위원회 보도자료(2019.03.14)주1) 2020년 3분기부터 적용주2) 스트레스 상황에서 무담보 차입시장은 유동성 경색(자금공급 급감)이 나타나는 반면 담보부 차입시장에서는 담보의 헤어컷 조정을 통한 거래로 유동성리스크 완화주3) (현행) 국고채권 및 외국환평형기금채권 → (개선) 제1종 국민주택채권, 주금공이 발행하는 주택저당증권(MBS) 등 추가주4) 채권 대체는 기본적으로 상대방인 담보권자(자금공급자)의 동의를 얻어야 가능하므로 담보제공자의 채권 대체신청 자체를 제한할 필요는 없음

향후 제도개선 시행 등에 따라 연기금 및 보험사 등 자금여력이 충분한 장기투자기관이 자금 대여자로 참여할 수 있으며, 규제 비율 및 현금성자산의 인정 범위 등에 따라 RP시장의 규모가 축소될 수 있다는 점 유의하시기 바랍니다.

한편, 지난 2019년 12월 5일 금융위, 기획재정부, 금감원 등은 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 개최하였고, 부동산PF 익스포져에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였습니다. 주요 내용으로는 자기자본 대비 부동산 채무보증 한도 100% 설정, 부동산PF채무보증에 대한 신용위험액 산정 위험값 상향조정 등이 있습니다. 이러한 관리 방안으로 증권업계의 주된 수익원 중 하나인 부동산PF 영업 여력이 상당 부분 축소될 것으로 예상됩니다.

[부동산PF 관련 건전성 강화 방안]

부동산pf 익스포져 건전성 관리 방안 주요 과제.jpg
부동산PF 익스포져 건전성 관리 방안

자료 : 금융위원회 보도자료(2019.12.05)

또한 최근 정부는 2020년 세법개정안에 증권거래세 인하, 금융투자소득 과세체계 도입, 펀드과세체계 개선 등의 내용을 포함하였습니다.

[2020년 세법 개정안 주요 내용]

항목
내용

증권거래세 인하
- 증권거래세율 단계적 인하- ('21년) 코스피 0.08% / 코스닥 0.23%- ('23년) 코스피 0% / 코스닥 0.15%(* 현행 : 코스피 0.1% / 코스닥 0.25%)

금융투자소득과세체계 도입
- '금융투자소득' 신설 : 자본시장법상 금융투자상품으로 실현된 모든 소득- 금융투자소득은 종합소득과 별도로 구분해서 과세- 모든 금융투자간의 손실 상계(5년간 이월공제 적용)- 세율 : 3억 이하 20%, 3억 초과 25%

펀드과세체계 개선
- 펀드의 모든 손익을 과세대상 소득에 포함- 현행 : 펀드 과세시 상장주식 양도손익 비과세 -> 개정안 : 펀드의 모든 손익 과세 (운용자산간 발생한 손익 통산 허용)

자료 : 기획재정부 2020년 세법 개정안

그러나 증권거래세 관련하여, 장외 거래의 경우 그 세율을 0.35%로 인하하는 원안 그대로 시행됐으며, 2023년 간에는 KOSPI 0.05%, KOSDAQ 0.20%를 각 적용하고, 2024년부터는 KOSPI 0.03%, KOSDAQ 0.18%를 각 적용하며, 2025년부터 KOSPI 0.00%, KOSDAQ 0.15%를 적용하도록 조치됐습니다. 또한 금융투자소득세의 도입은 원래의 도입시점에서 2년 유예하여 2025년부로 도입되는 것으로 조치됐습니다. 향후 세법의 추가적인 개정에 대해 투자자께서는 주의깊게 관찰하시어 투자판단에 참고하시기 바랍니다.이처럼 금융투자업은 법적, 제도적 규제의 변화에 따라 수익성에 부정적인 영향을 받을 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[고객정보 유출에 따른 위험]

자.
당사가 영위하는 금융업은 금융투자업자 및 일반투자자와 금융거래를 위해 개인정보의 수집 및 보관이 전제되어야 하며 산업특성상 IT 의존도가 매우 높습니다. 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보보호 업무를 지원하고, 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위하여 「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였습니다.
2020년 1월 9일 데이터 경제 활성화를 위한 '신용정보법' 개정안이 국회 본회의를 통과하였으며 2020년 8월 5일부터 시행되었습니다. 신용정보법이 개정됨에 따라 빅데이터 활용의 법적근거가 마련되었으나 개인정보 유출에 대한 위험성 또한 증가하였습니다. 이를 방지하기 위해 금융위원회는 데이터 활용과 안전한 정보보호의 균형있게 반영한 하위법령을 마련하고 법 시행 일정에 맞춰 개정 및 보완해 나가고 있습니다.
향후 고객정보 유출 등의 보안사고가 발생할 경우 감독당국의 제재조치 및 피해고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 가능성, 고객상담 등 사고수습에 필요한 관리비용 증가, 유출된 정보를 이용한 2차 피해에 따른 보상액 부담 가능성, 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재에 따른 경영상의 악영향 등 금융투자회사의 재무적, 비재무적인 손실 발생 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다

금융회사는 고객의 정보를 보유하고 있어 개인정보유출 등 정보보안 사고가 발생할 가능성이 존재합니다. 상대적으로 안전하다고 여겨지는 은행권에서도 개인정보 유출 사례도 발생하였습니다. 2013년 12월 11일 검찰은 씨티은행 및 SC은행에서 각각 3.4만건, 10.3만건의 고객정보가 유출된 사실을 발표하였으며, 이에 대하여 특별검사가 진행되었습니다. 2014년 초에는 3개 카드사에서 동시에 약 1억 4백만건에 이르는 고객정보가 유출되는 사건이 발생하였습니다. 2014년 01월 08일 검찰은 KB국민카드, 롯데카드 및 NH농협카드에서 외부 용역직원을 통해 유출한 혐의로 해당 직원과 동 정보를 구매한 대출광고업자 및 대출모집인을 기소하였으며, 개인정보 유출 혐의자는 구속되었습니다. 2014년 2월 검찰 수사결과 국민카드와 롯데카드, 농협카드 등 신용카드 3사에서 유출된 1억여건의 고객정보 중 8,270만건이 2차 유출된 것으로 밝혀졌습니다.2014년 1월 22일 금융위원회가 관계기관 합동으로 발표한 「금융회사 고객정보 유출 방지 대책」에서, 사고 책임이 있는 3개 카드사에 대해서는 일정제재를 2014년 2월 중 추진하겠다고 발표하였으며, 이에 따라 2014년 2월 17일부터 해당 카드사에 대하여 법상 최고한도인 석 달간의 영업정지 조치를 내렸습니다. 또한 정부는 2014년 03월 10일 반복적인 정보유출, 해킹사고를 차단하고자 『경제혁신 3개년 계획』의 핵심과제중 하나로 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」을 관계부처 합동으로 마련하여 추진중에 있습니다. 금융위원회와 금융감독원은 2014년 12월 29일 유관 금융협회 등과 함께 2014년 3월 10일 발표한 금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책의 후속조치 이행계획 점검을 위한 6차 회의를 개최하였으며, 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」의 기본방향은 다음과 같습니다.

1. 개인정보의 「수집-보유·활용-파기」등 단계별로 금융소비자의 권리보호 및 금융회사 책임을 대폭 강화합니다.2. 금융회사가 확실하게 책임지는 구조를 확립합니다.3. 해킹 등 외부로부터의 전자적 침해행위에 대해서도 기존대책('13.7월 발표)을 대폭 보강합니다.4. 이미 계열사와 제3자에 제공되었거나 외부유출된 정보로 인해 잠재적으로 피해가 발생할 가능성에 대해서도 대응방안을 강구합니다.

이후에도 사회 다방면에서 개인정보 유출 사고가 발생함에 따라, 사회적으로 개인정보보호 및 정부주체의 권리에 대한 관심이 증가하였습니다. 이에 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보 보호 업무를 지원하고, 신용정보의 이용 및 보호에 관한법률 및 개인정보 보호법 등 개인정보보호 관련 법률에 따른 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위해「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였습니다.

이처럼 개인정보 유출 사고가 발생함에 따라 사회적으로 개인정보보호 및 정보주체의 권리에 대한 관심이 증가하였습니다. 이에 따라 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보 보호 업무를 지원하고, 신용정보의 이용 및 보호에 관한법률 및 개인정보 보호법 등 개인정보보호 관련 법률에 따른 명확한 업무 처리기준을제시하기 위해「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였으며, 2014년 이후 개인정보보호 관련 법령 개정사항을 반영 했습니다.

[개정 신용정보법 주요 반영사항]

내용

관련법규

시행일

1. 개인신용정보 처리시 수집 최소화 원칙 등 도입

법§15

'15.9.12.

2. 개인신용정보 수집·조사 및 처리 위탁시 암호화 등 안전확보 조치 강화 및 수탁자 교육 의무화 등

법§17,시행령§14

'15.9.12,'16.3.29.

3. 일정규모 이상의 신용정보 제공ㆍ이용자의 경우 신용정보 관리ㆍ보호 전담 임원 지정 의무화

법§20③

'15.9.12.

4. 거래관계 종료시 최장 5년 이내 개인신용정보의 파기 및 분리보관 의무화

법§20의2

'16.3.12.

5. 개인정보 활용 동의시, 필수적ㆍ선택적 정보의 구분 동의

법§32④,⑤

'16.3.12.

6. 정보주체의 본인 정보 이용ㆍ제공 사실에 대한 조회 시스템 구축 의무화

법§35①,시행령§30

'16.3.12,'16.3.29.

7. 정보주체의 본인 정보 삭제 요구권 신설

법§38의3②

'16.3.12.

8. 신용정보 유출사고 대응 메뉴얼 마련 의무

법§39의2②

'15.9.12.

9. 마케팅 용도로 신용정보 활용시 별도 사전동의 의무화

법§40

'15.9.12.

10. 모집업무 위탁시, 수탁자 정보 취득경위 및 불법 취득여부 확인 의무화

법§41의2

'15.9.12.

자료 : 금융위원회 보도자료(2017.02.27)

[개정 개인정보 보호법 주요 반영사항]

내용

관련법규

시행일

1. 민감정보 및 고유식별정보 처리시 안전성 확보 조치 강화

법§23 및 §24

'15.7.24,'16.9.30.

2. 법률의 근거가 있는 경우 등으로 주민등록번호 처리범위 제한

법§24의2

'15.7.24,'16.9.30.

3. 주민등록번호 처리시 암호화 의무 강화3. 주민등록번호 처리시 암호화 의무 강화

법§24의2 및시행령§21의2

'16.1.1.

4. 개인정보의 안전성 확보조치 의무 강화

법§29 및 고시

'15.2.13.

5. 개인정보보호 책임자 지정 요건 강화(정보보안 전문가→임원)

시행령§32

'16.7.22.

자료 : 금융위원회 보도자료(2017.02.27)

2020년 01월 09일 데이터경제 3법 중 하나인 "신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률(이하 '신용정보법') 개정안이 국회 본회의를 통과하였으며 2020년 8월 5일 시행되었습니다. 금번 개정을 통해서 금융회사의 빅데이터 활용에 대한 법적 근거가 마련되었으며 마이데이터 등 새로운 혁신 Player출현 기반도 마련되었습니다. 개인정보 보호를 위해 가명정보 개념이 도입되었으며 가맹정보는 추가 정보의 사용없이는 특정 개인을 알아볼 수 없게 조치한 정보를 의미합니다.

[개정 신용정보법의 주요 정의]

구분
개념
활용가능 범위

개인정보
특정 개인에 관한 정보, 개인을 알아 볼 수 있게 하는 정보
사전적이고 구체적인 동의를 받은 범위내 활용 가능

가명정보
추가 정보의 사용없이는 특정 개인을 알아볼 수 없게 조치한 정보
다음 목적에 동의 없이 활용가능(1) 통계작성(상업적 목적 포함)(2) 연구(산업적 연구 포함)(3) 공익적 기록보존 목적 등

익명정보
더 이상 개인을 알아볼 수 없게(복원불가능할 정도로) 조치한 정보
개인정보가 아니기 떄문에 제한없이 자유롭게 활용

자료 : 한국인터넷진흥원

가명정보란 추가 정보의 사용 없이는 특정 개인을 알아볼 수 없게 조치한 정보로써 상업적 목적을 포함한 통계작성, 산업적 연구를 포함한 연구 활동, 공익적 기록보존 목적의 경우 동의 없이 활용이 가능합니다. 다만, 가명정보는 다른 정보와 결합될 경우 개인을 식별할 수 있기 때문에 정보 주체의 권리보호를 위한 장치가 필요합니다.신용정보법이 개정됨에 따라 빅데이터 활용의 법적근거가 마련되었으나 개인정보 유출에 대한 위험성 또한 증가하였으며 이를 방지하기 위해 금융위원회는 데이터 활용과 안전한 정보보호의 균형있게 반영한 하위법령을 바련하고 법 시행 일정에 맞춰 개정 및 보완해 나가고 있습니다.2022년 1월 금융위는 이종산업간 데이터 결합 및 활용 활성화를 위해 데이터 결합제도를 합리적으로 개선하고자 하는 신용정보법 시행령 및 감독규정 개정안에 대해 발표했습니다. 금융분야와 다양한 분야 간 데이터 결합 및 활용이 활성화될 수 있도록, 또한 국내 금융 산업이 데이터 경제 시대를 선도해 나갈 수 있도록 하는 것이 해당 개정 법안의 목적이며, 동 개정안은 다양한 분야 및 산업 간 데이터 결합 접근성을 제고하고 데이터 결합이 보다 편리하고 효율적으로 이루어 질 수 있도록 데이터 결합 제도를 합리적으로 개선하는 내용입니다. 주요 개정 내용으로는 1) 데이터 결합 및 데이터 전문 기관 제도 개선, 2) 사망자 정보 공유 범위 확대, 3) 2020년 8월 배포된 금융분야 가명,익명처리 안내서의 개정 등입니다.

[ 데이터3법 주요 내용 ]

구분
소관부처
주요 개정 내용

개인정보보호법
행정안정부
- 가명정보 개념 도입 및 동의 없이 사용 가능한 범위 구체화- 가명정보 이용 시 안전장치 및 통제수단 마련(EU GDRP 적정성 평가 및 승인 추진)- 개인정보 관리, 감독 체계를 개인정보보호위원회로 일원화

신용정보법
금융위원회
- 금융분야 개인 정보 강화- 금융분야 빅데이터 분석 및 이용의 법적근거 명확화- 마이데이터 도입 및 금융 분야 규제 정비

정보통신망법
과학기술정보통신부
- 개인정보보호 관련 사항은 ‘개인정보보호법’으로 이관- 온라인상 개인정보보호 관련 규제와 감독 주체를 방송통신위원회에서 ‘개인정보보호위원회’로 변경

자료 : 과학기술정보통신부, 행정안전부, 금융위원회(2020.08)

상기 데이터 3법 개정안이 시행되면서 본격적으로 마이데이터 사업이 도입되었고, 2021년 12월 시범서비스를 시작하였으며, 2022년 1월부터 정식서비스가 시작되었습니다.
고객정보유출 사고 발생 시 사고 수습에 필요한 관리 비용 및 피해 고객에 대한 손해배상 등의 재무적 위험과 금융투자 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재 관련 위험, 그 밖의 평판 저하에 따른 영업력 저하 등 회사에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 개인정보보호를 위해 개인정보보호법, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호에 관한 법률 또는 관련 법률ㆍ규정 등을 준수하고 있으나, 이와 같은 관리 노력에도 불구하고 고객정보 유출사고 발생 시 미치는 재무적ㆍ비재무적 손실 영향에 대해 투자자 분께서는 유의하시기 바랍니다.
[자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험]

차.
금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 국내 금융담국의 검사는 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받을 예정입니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도가 될 것으로 보입니다. 또한, 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받으며,
부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

국제자금세탁방지기구(FATF: Financial Action Task Force)는 UN 협약 및 안보리 결의와 관련된 금융조치(Financial Action)의 이행을 위한 행동기구(Task Force)로서 1989년에 설립되었으며, 마약 자금에서 중대 범죄의 자금 세탁, 테러 자금 조달, 대량 살상 무기 확산 금융 방지로 관할 범위를 지속적으로 확대하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)는 정회원(36국+2기구), 준회원(9개 지역기구), 옵저버로 구성되어 있으며, 한국은 2009년 FATF 정회원에 가입하였습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능은 아래와 같습니다.

[FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능]

- 국경을 초월하여 발생하는 자금세탁·테러자금조달에 공동 대응하기 위하여 국제기준을 마련하고, 각 국가의 이행 현황을 평가- 비협조 국가 및 국제기준 미이행 국가에 대한 금융제재 결정- 자금세탁·테러자금조달 수법 등에 대한 연구, 대응 수단 개발 등

자료 : 금융위원회 보도자료, '제30기 제2차 국제자금세탁방지기구(FATF) 총회 참석 자료'(2019.02.26)

FATF(국제자금세탁방지기구)는 회원국들의 자금세탁방지제도가 국제기준에 부합하는지를 평가해 후속점검 및 제재조치를 부과할 수 있습니다. 실제로 지난 2월 아이슬란드가 정회원 국가 중 최초로 제재절차에 회부됐습니다. 향후 개선이 미흡하면 아이슬란드가 제재절차 진행 중임을 전 세계에 공표하게 됩니다. 이럴 경우 외환 거래 시 가산금리가 붙거나 회원국과의 거래에서 불이익을 받을 수 있습니다.최근 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사 포커스는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협요인입니다. FATF(국제자금세탁방지기구)가 제시하는 의무는 크게 다섯 가지로 ①고객 확인 ②기록보관 ③의심거래보고 ④의심거래보고 사실 누설금지 ⑤AML/CFT(자금세탁방지/테러자금조달금지) 감독·검사·제재 등입니다.국내 금융권에선 『AML(Anti-Money Laundring)/CFT(Combating the Financing of Terrorism)(자금세탁방지/테러자금조달금지)』 체계 구축이 주요 과제로 부각되었습니다. 특히 시스템 미흡으로 거액의 벌금을 맞는 사례가 늘면서 이는 심각한 경영리스크로 인식되고 있습니다. 해외은행의 경우 이란 등 미국의 금융 제재를 받고 있는 소위 블랙리스트 국가와 금융 거래를 했다는 이유로, 프랑스 BNP파리바은행과 영국 SC은행은 수조원의 벌금을 부과 받는 등 미국 정부로부터 제재조치를 받았습니다.한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받을 예정입니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도가 될 것으로 보입니다. 또한, 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받으며, 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있으므로 철저한 준비가 필요합니다.

[자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도의 국제기준 체계]

목표

자금세탁과 테러자금 차단을 통한 금융투명성과 사회안전 강화

※ '12년 "대량살상무기(WMD) 확산금융 차단 위한 정밀금융제재"를 추가

평가항목
1. 예방조치
2. 사법제도
3. 테러자금조달금지
4. 국제협력
5. 투명성장치

세부내용
- 금융기관, 특정비금융사업자의제도 이행과 이에 대한 감독

- 자금세탁 범죄화

- 금융정보 수집·제공

- 범죄수익 몰수

- 테러자금조달 범죄화

- 테러자금 즉시동결

- 자금조달 관련자 정밀금융제재

국제협력 통해

- 정보의 교환

- 범죄자산 몰수

- 범죄인 인도

- 법인·신탁 실소유자 정보 투명한 관리

자료 : 금융위원회 보도자료, "FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대응방향" 및 「국가 자금세탁·테러자금조달 위험평가」 결과 발표(2018.11.27)

금융권은 자금세탁방지업무의 실효성 제고를 위한 인프라 개선활동으로 상시 모니터링 인력확충 및 모니터링 시스템을 정교화하였으며, 국외점포 자금세탁위험 관리를 위하여 위험기반 자금세탁 위험평가체계를 도입, 신규 상품 및 서비스 위험평가절차를 전면 개편하였습니다. 또한 가상통화 관련 AML(Anti-Money Laundring) 가이드라인에 따른 이행 체계를 마련하였고, 외부 감사업체를 활용한 자금세탁방지체계 적정성 및 독립성을 확보하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대비 법인고객 등 CDD(고객확인의무제도) 이행 취약부분에 대한 특별점검 및 모니터링을 통해 자금세탁위험을 상시 관리하고 있으며, 미국 감독당국(FRB) 및 뉴욕주 감독규정(PART504) 준수를 위한 점검 및 본점 인력 파견 등의 지원활동을 통해 현지 감독당국의 검사에 선제적으로 대응하고 있습니다.국내 금융회사들이 국제기준에 부합하는 내부통제체계를 확립하지 못한다면, 자금세탁 규제 리스크에 선제적으로 대응하지 못할 뿐 아니라 금융회사의 건전성과 경영 안정성에도 영향이 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자분들은 국내외 금융사들은 어떤 전략으로 자금세탁방지 규제환경 변화에 대처하는지 유의하여 주시기 바랍니다.

[운영위험 및 ABCP 등 유동화증권 기초자산 부실화에 따른 위험]

카.
운영위험(Operational Risk)은 부적절하거나 실패한 내부절차와 직원 및 시스템 등으로 인한 직ㆍ간접적인 손실이 발생하는 위험을 말합니다. 운영위험은 금융투자회사에서 실제로 발생 가능한 위험이며,
발생시 금융투자회사의 존속 여부에 중대한 영향을 미칠수 있습니다. 또한, 금융투자회사가 보유하고 있는 SPC가 발행하는 ABCP 등 유동화증권 기초자산의 부실화에 따라 채무불이행 리스크에 노출될 수 있습니다. 각 금융투자회사별 자기자본 및 순이익 대비 비중을 고려하여 금융투자회사별 신용도에 미치는 영향은 각기 상이할 것이나,
유동화증권 기초자산의 부실화 시, 이는 금융투자회사의 최종손실 규모 및 자산건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금융위원회는 2014년 12월 24일 제23차 정례회의에서 한맥투자증권에 대한 영업인가 및 등록 취소, 6개월 영업정지, 임원 업무집행 정지 및 관리인 선임, 계약이전 결정 등을 의결하였습니다.

[한맥투자증권 사태 관련 일지]

날짜

내 용

2013/12/12
주문 실수로 인해 한맥투자증권 462억 원 손실

2014/01/15
금융위원회는 부채가 자산을 초과하고 영업용순자본비율 100% 미만인 한맥투자증권을 부실금융기관으로 결정하고 자본확충, 영업정지 6개월 등 경영개선명령을 부과

2014/07/02
금융위원회는 한맥투자증권에 대해 추가적으로 영업정지 6개월을 부과

2014/12/24
금융위원회는 한맥투자증권에 대한 영업인가 및 등록 취소, 6개월 영업정지, 임원 업무집행 정지 및 관리인 선임, 계약이전 결정 등을 의결

자료 : 언론 보도

한맥투자증권은 2013년 마지막 선물ㆍ옵션 만기일이었던 12월 12일 직원의 주문실수로 462억 원의 손실을 입었습니다. 그러나 이는 직원의 도덕적 해이가 아닌 자동프로그램매매 시스템의 오류로 발생한 사건입니다.운영위험(Operational Risk)은 부적절하거나 실패한 내부절차와 직원 및 시스템 등으로 인한 직ㆍ간접적인 손실이 발생하는 위험을 말합니다. 운영위험은 금융투자회사에서 발생 가능한 위험이며, 발생시 그 손실규모를 예측할 수 없으며 회사의 존속에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 따라 이러한 사건의 재발을 방지하기 위해 금융투자회사들은 관련 시스템의 점검, 내부통제시스템의 강화 등의 노력을 기울이고 있습니다. 다만, 이러한 노력에도 불구하고 추후에도 한맥투자증권 사태와 유사한 일이 재발할 수도 있으며 발생시 금융투자회사의 존속 여부에 중대한 영향을 미칠 수 있습니다.2018년 5월에는 중국국저에너지화공집단(CERCG)이 보증한 자회사 채무의 만기 내 원금상환이 이루어지지 않았습니다. 이로 인해 Cross Default 조항에 근거, CERCG가 지급보증한 달러화 채권을 기초자산으로 금정제십이차(유동화회사, SPC)가 발행한 유동화증권(이하 '동 ABCP')의 채무불이행 위험이 높아졌습니다. 총 5개의 금융투자회사가 동 ABCP를 중개 목적으로 매수하였으나, 해당 자산유동화어음(ABCP)의 교차부도가 발생함에 따라 보유 금액의 일정 부분을 평가손실 인식시켰고 2018년 11월 채권이 최종 부도 처리되어 수익성에 부정적인 영향을 미친 바 있습니다.2022년 10월에는 강원중도개발공사의 레고랜드 테마파크 조성사업을 위한 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출채권을 기초자산으로 한 아이원제일차(유동화회사, SPC) 유동화증권(이하 '동 ABCP')의 만기 내 원금상환이 이루어지지 않았습니다. 동 ABCP에 대한 채무보증을 약속한 강원도는 기초자산의 기한이익이 상실(EOD)되면 대출원리금에 해당하는 지급금을 지급해야 하지만 이를 이행하지 않고 개발공사의 기업회생을 신청하기로 통보하였습니다. 지방자치단체가 신용보강을 통해 발행한 개발 사업 PF 유동화증권의 상환 안정성에 대해 우려가 증가하고 있는 가운데 국내 금융투자회사가 신용보강한 ABCP 등 유동화증권으로 그 여파가 확산되었습니다. 강원도의 레고랜드PF 사태로 인해 ABCP 등 유동화증권 발행금리는 가파르게 치솟았고 이에 따라 차환리스크가 현실화되었습니다. 강원도가 후년도 예산 편성을 통해 레고랜드PF 사태를 진정시키고자 하지만 여전히 금융시장에 부정적인 영향을 미치고 있습니다.한편, 2023년 12월 28일 도급능력순위 16위의 대형 건설사로 분류되는 태영건설이 워크아웃을 신청하였습니다. 성수동 오피스 개발사업에 대한 480억원 규모의 PF 채무 만기가 도래하면서 내재되어있던 유동성 위기가 발생한 것 입니다. 워크아웃 신청과 함께 태영건설은 부실징후기업으로 분류되었으며, 신용평가사 역시 신용등급을 A-에서 CCC로 하향 조정했습니다. 2024년 1월 12일, 태영건설 워크아웃 개시여부에 대해 채권단의 96.1%가 동의하며 워크아웃이 개시되었습니다. 워크아웃 개시를 포함하여 모든 안건이 결의됨에 따라, 태영건설 금융채권자 협의회는 2024년 4월 11일까지 모든 금융채권에 대하여 상환을 유예하고 외부전문기관을 선정하여 자산 부채실사 및 존속능력을 평가할 계획이며, 향후 태영건설의 정상화 가능성이 인정되고 계열주와 그룹이 자구계획을 충실히 이행한다고 판단되면 주채권은행은 실사결과를 토대로 '기업개선계획'을 수립하여 협의회에 부의하고 의견 절차를 진행하게 됩니다.이후 2024년 4월 16일 산업은행은 18개 금융기관으로 구성된 태영건설 주요 채권단 운영위원회 설명회를 열어 태영건설의 PF 사업장 실사결과를 바탕으로 기업개선계획을 논의하였고 주요 내용은 태영 대주주와 소액주주에 대한 무상감자, 대출채권의 주식 출자전환, 60개의 PF 사업장 처리방안, 태영건설의 경영/관리 계획 등이었습니다. 특히 산업은행은 무상감자와 관련하여 윤석민 태영회장 등 대주주는 보통주 100주를 1주로, 소액주주는 2주를 1주로 병합하는 무상감자 비율을 제시했으며 이는 회계상 손실을 주주의 희생(손실)으로 털어내 채권단이 신규자본 투입 등 자본확충이 원활하도록 재무구조를 개선하고자 하는 의도가 반영된 제안이었습니다. 산업은행은 2024년 4월 18일 전체 채권단 설명회를 열어 기업개선계획을 채권자 협의회에 부의할 계획임을 밝혔으며 이후 이루어지는 기업개선계획 서면투표에서 채권단의 75% 이상이 찬성하면 태영건설 워크아웃은 정식 결의돼 본격적인 워크아웃 진행에 들어갈 것으로 예상됩니다.다만, 증권신고서 제출일 전일 기준 태영건설의 PF 리스크가 완전히 해소되지 않았다는 점에서 향후 결과를 모니터링할 필요가 있으며, 부동산 PF시장의 유동성 위기 확산 등 금융시장에 부정적인 결과를 초래할 수 있습니다.각 금융투자회사별 자기자본 및 순이익 대비 비중이 차이를 보이고 있어 회사별 신용도에 미치는 영향은 상이할 것으로 예상되나, 이와 같이 발행 유동화증권의 기초자산 부실화 등의 채무불이행 사유가 발생하는 경우 금융투자회사의 회수 불능 자금의 평가손실 인식으로 금융투자회사의 수익성 및 자산건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서, 투자자 분께서는 이 점 유의하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다.

[자회사 사업부문 관련 위험 - 에프앤아이부문]

타. 에프앤아이부문은 부실채권 등 불량자산의 인수 및 처분을 통하여 수익을 창출하는 사업입니다. 국내 부실채권 시장은 1998년 외환위기, 2008년 금융위기 및 은행권의 자산건정성 지표 개선 등의 영향으로 규모가 안정적으로 유지되고 있으나,
시장 참여자의 증가로 인한 부실채권 낙찰가율 상승, 국내외 경기 회복세에 따른 부실채권 비율 감소 및 금리인상 가능성 등으로 인한 금융시장 변동성 확대는 사업 수익성에 부정적으로 작용할 수 있습니다.

부실채권(NPL: Non-Performing Loan)관련 투자사업은 유동화전문회사(SPC)를 설립 후 부실채권을 기초자산으로 발행한 유동화사채 및 유동화출자지분에 투자하여 이에 대한 원리금 및 배당금 등으로 투자자금을 회수하는 방식으로 수익을 획득하는 사업입니다. 부실채권은 주로 일반채권과 특별채권으로 분류하고, 일반채권은 담보채권과 무담보채권으로 세분할 수 있습니다. 각 채권별 평가 및 회수 방법은 아래와 같습니다.

[부실채권의 평가방식 및 회수방법]

구분
평가방식
회수방법

일반채권
담보채권
- 담보자산의 지역별, 용도별 낙찰가율 적용- 비용 고려된 현금흐름 추정 후 기간할인
경매, 공매, 시장 매각

무담보채권
- 경험률에 의한 회수율 추정- 개별분석보다는 특성별 Pool 평가
차주의 자진변제유도 or차주의 은닉재산발견 등

특별채권
- 변제계획안의 실현가능성 판단 후 실현가능성 없을 경우, 청산을 가정하여 추정
채무상환스케줄에 따른 회수 or청산에 따른 자산처분 후 배당

국내 부실채권 시장은 1998년 외환위기 및 2000년 대우그룹 부실화에 따른 기업대출 부실로 인해 규모가 크게 증가, 2003년에는 카드사태 등으로 인해 가계대출을 중심으로 규모가 증가하였습니다. 또한 2008년 하반기 금융위기 사태 및 지속적인 경기침체로 인한 소비부진ㆍ부동산 경기의 둔화로 부실채권 시장이 확대되는 양상을 보였습니다. 또한, 2011년 K-IFRS 도입에 따른 영향으로 은행권의 자체 ABS를 통한 부실채권 정리가 은행의 자산건전성 지표 개선에 영향을 미치지 못함에 따라 외부 시장에 대한 은행권의 부실채권 매각 규모가 증가하였습니다. 이러한 부분들은 부실채권 투자시장의 산업 규모를 안정적으로 유지시키는 요인으로 작용하고 있습니다.

NPL시장에서 매매 대상이 되는 부실채권들은 국내은행에서 나오기 때문에 국내은행들의 자산건전성이 악화되는 경우 NPL시장이 확대되는 경향을 보이고 있습니다. 은행들의 대표적인 자산건전성 지표인 고정이하여신 규모를 통해 NPL시장의 확대 가능성을 예상해 볼 수 있는데, 국내은행들의 고정이하여신 규모는 1998년 외환위기에 크게 증가한 이후 점진적으로 축소되었으나 2008년 글로벌 금융위기 이후 다시 늘어나 2015년말 30조원으로 2000년 이후 최대규모의 고정이하분류여신 규모를 보였습니다. 이후 2018년말 18.2조원, 2019년말 15.3조원, 2020년 13.9조원, 2021년 11.8조원, 2022년 10.1조원을 기록하며 2015년 이후 고정이하분류 여신 규모는 감소하고 있습니다. 2023년말에는 12.5조원으로 전년 대비 상승하였으나 전반적으로 양호한 수준을 유지하고 있습니다.'23년 12월말 국내은행의 부실채권 현황[잠정](2024.03.21 보도자료)'에 따르면, 2023년말 부실채권비율은 0.47%로 2022년 3분기말 역대 최저 수준인 0.38%를 기록한 이후로 소폭 상승한 수준을 형성하고 있습니다. 이는 부실채권은 지속적으로 감소하는 반면, 총여신은 증가한데 기인하고 있습니다. 2023년말 기준 부실채권은 기업여신 10.0조원, 가계여신 2.3조원, 그리고 신용카드 0.2조원으로 구성되어 있으며, 기업여신이 약 80%를 차지하고 있습니다. 대손충당금의 경우 2022년말 23.0조원, 2023년말 기준 26.5조원으로 적립이 확대되었으나, 부실채권의 규모가 더 크게 상승하여 2023년말 대손충당금적립률은 212.2%로 전년(227.2%) 대비 15.0%p. 하락하였습니다.

[국내은행 부실채권 규모 및 비율 추이]

(단위 : %, 조원)

연도
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

고정이하여신비율
0.47
0.40
0.50
0.64
0.77
0.97
1.19

고정이하여신
12.5
10.1
11.8
13.9
15.3
18.2
21.1

총여신
2,629.0
2,532.4
2,371.9
2,171.6
1,980.6
1,872.6
1,775.9

자료 : 금융감독원 보도자료 '23년 12월말 국내은행의 부실채권 현황[잠정](2024.03.21)주) 고정이하여신비율(%) = 고정이하여신/총여신

[부문별 부실채권 비율]

(단위 : 조원,%,%p.)

구 분
증감
2023년
2022년
2021년

연간(C-A)
분기(C-B)
3말
6말
9말(B)
12말(C)
3말
6말
9말
12말(A)
3말
6말
9말(A)
12말

부실채권계
2.3
1.0
10.4
10.5
11.5
12.5
10.8
10.3
9.7
10.1
13.8
12.2
11.9
11.8

기업여신
1.7
1.0
8.2
8.2
9.0
10.0
9.2
8.6
8.0
8.3
11.9
10.5
10.3
10.2

가계여신
0.6
△0.0
2.0
2.2
2.3
2.3
1.5
1.5
1.5
1.7
1.7
1.6
1.5
1.4

신용카드
0.1
0.0
0.2
0.2
0.2
0.2
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1

부실채권비율
0.07
0.03
0.41
0.41
0.44
0.47
0.45
0.41
0.38
0.40
0.62
0.54
0.51
0.5

자료 : 금융감독원 보도자료 '23년 12월말 국내은행의 부실채권 현황[잠정] 2024.03.21주) 부실채권비율(고정이하여신비율) = 고정이하여신/총여신

한편 국내 부실채권 시장의 성장은 경기불황 등 외부적인 요소에 영향을 받습니다. 2008년 글로벌 금융위기 이후 부실채권시장은 다시 증가세를 보였으나, 2016년부터 다시 하락세를 보였습니다. 이후 2019년 세계 경제는 미·중 무역갈등으로 촉발된 불확실성이 지속되는 가운데 금리 인하 기조가 지속되었습니다. 미국 연방준비제도(Fed)의 완화적 스탠스가 시작되며 다시 하락세를 보였습니다. 미국 연방준비제도(Fed)는 2019년 7월 미국 FOMC에서 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25~2.50%에서 2.00~2.25%로 하향 조정하였습니다. 이어 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 하향 조정함에 따라 미국 기준금리는 1.50~1.75%를 기록하였습니다. 국내의 경우 2019년 10월 16일 개최된 금융통화위원회에서 한국은행은 향후 경제성장이 기존 전망을 밑돌고 수요측면에서의 물가상승 압력이 낮아진 점을 고려하여 기준금리를 0.25%p 낮춘 1.25%로 조정하여 한국과 미국의 정책금리 역전폭이 지속되었습니다.2020년 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 상존하는 가운데, 2월부터 불거진 신종코로나바이러스의 확산에 따른 실물경제 타격에 대한 우려로 WTI 선물이 사상 최초로 마이너스를 기록하였고, 글로벌 안전자산 선호가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되었습니다. FOMC는 3월 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.50%p를 인하하였고, 3월 15일에는 0.00~0.25%로 1%p를 추가적으로 인하하면서 2008년부터 7년간 지속되었던 제로금리로 회귀하였고, 850조 규모의 양적완화를 재개하였습니다. 이러한 양적완화의 재개 발표에도 불구하고 경기 침체 우려가 계속해서 커지자, 3월 23일 미 연준은 무제한 양적완화 정책을 실행하겠다고 발표하였습니다. 한편 한국은행 역시 3월 16일, 2008년 이후 처음으로 임시 금통위를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 0.50%p 인하하여 처음으로 0%대 저금리 시대에 진입하였습니다. 이후 5월에 열린 금통위에서 추가로 0.25%p 인하하여 0.50%로 인하하였고 0.50% 수준을 지속적으로 유지하였습니다.2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나-19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 하지만 21년 상반기 백신이 원활히 보급되었고예상보다 빠르게 경제가 회복세를 보임에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.이후 2021년 6월 미 연준은 회사채 발행/유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서 유동성 지원의 출구전략 시그널을 내비쳤고, 9월부터는 미국, 노르웨이, 영국 등 주요국이 일사불란하게 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다. 한편 8월 금통위에서는 기준금리를 0.50%에서 0.25%p 인상하는 결정을 하였고, 이러한 인상의 배경으로 백신 접종의 확대, 수출 호조로 인한 국내 경제 회복 흐름, 국내 인플레가 당분간 높은 수준을 나타낼 것으로 보인다는 점, 금융불균형의 누적 위험이 높다졌다는 점을 들었습니다.2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 0.25%p 인상하였으며, 가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타냈습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 또한, 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 1.00%에서 1.25%로 0.25%p 인상한 바, 기준금리는 범세계적 COVID-19 확산 이전 수준으로 회귀하였습니다. 한편, 2022년 2월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월과 5월 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다.한편, 미국은
2022년
3월 양적완화 종료와 함께
FOMC는 기준금리를
0.25%p.인상
(0.25% ~ 0.50%)하였으며 총
7회의 금리인상을 시사하여 시장의 불확실성을 감소시켰습니다
. 2022년
5월
FOMC에서 기준금리를
0.50%p. 인상
(0.75% ~ 1.00%), 6월
1일부터 양적긴축
(국채
300억달러 상환
, MBS 175억달러 상환
)을 시작
, 9월부터 그 규모를 증가
(국채
600억달러 상환
, MBS 상환
350억달러 상환
)할 것임을 밝히며 인플레이션 완화를 위해 적극적으로 움직이는 모습을 보였습니다
. 이후
2022년
6월
FOMC 와
7월
FOMC에서 자이언트스텝
(0.75%p.) 금리인상을 단행하였으나
, 2022년
7월
CPI는 전년 동월 대비
8.5%, 2022년
8월
CPI는 전년 동월 대비
8.3% 상승하는 모습을 보이며
, 기준금리 인상
, 유가 및 원자재 가격 하락에도 불구하고 물가 상승률 둔화 폭이 크지 않았습니다
. 이에 연준은
2022년
9월
FOMC에서 또다시 기준금리를
0.75%p. 인상하였으며
, 11월
FOMC에서 연준은
4연속 자이언트스텝
(0.75%p.)을 결정하였으나
, 파월 의장이 인상 속도를 늦추는게 다음 또는 그 다음 회의부터 가능할 것이라고 언급하며 금리인상 속도 조절과
12월
FOMC 50bp 인상 가능성을 시사하였습니다
. 12월
FOMC에서 연준은 기준금리를
50bp 인상하여 미국 기준금리는
4.25% ~ 4.50%를 기록하였으며
, 2023년
2월
, 3월
, 5월
FOMC에서 연준은 기준금리를 각각
25bp를 인상하여
5.00% ~ 5.25%를 기록하였습니다
. 이후
6월에는 기준금리를 동결하였으나
, 7월에
25bp를 다시 인상하였고
, 9월
, 11월
, 12월 및
2024년
1월
, 3월 FOMC에서
5연속 기준금리를 동결하여 증권신고서 제출일 전일 기준 미국 기준금리는
5.25% ~ 5.50%를 기록하고 있습니다
.한국은행은 기준금리를 지속 동결하였다가
, 2021년
08월 금통위에서 기준금리를
0.75%로
0.25%p. 인상하였습니다
. 이는
2018년
11월 이후
2년
9개월 만의 기준금리 인상으로
, 한국은행은
코로나-19의 재확산 영향으로 민간 소비가 다소 둔화되었으나 수출이 호조를 지속하고
, 설비투자도 견조한 흐름을 나타내고 있어 기준금리 인상을 결정하였습니다
. 한국은행은
8월 인상 이후 추가적으로
2021년
11월 및
2022년
1월 각각 금리를
0.25%p. 인상하였습니다
. 해당 인상은 현재 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되며
, 2022년
02월
24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나
, 2022년
04월
14일 및
5월
26일 시행된 금통위에서 금리를 각각
0.25%p. 인상하였습니다
. 7월 금통위는 미국 연준의 추가적인 기준금리 인상과 높은 물가 상승률을 고려하여
1.75%인 기준금리를
2.25%로
0.50%p. 인상했으며
, 2022년
8월
25일
0.25%p, 10월
12일
0.50%p, 11월
24일
0.25%의 기준금리 인상을 단행하였으며
, 2023년
1월 금통위에서 금통위는
25bp인상
(2인의 동결 소수의견
)을 단행
, 2023년
2월
, 4월
, 5월
, 7월
, 8월
, 10월
, 11월 및
2024년
1월
, 2월, 4월
10회 연속 금통위는 기준금리를 동결하며 증권신고서 제출일 전일 기준 한국 기준금리는
3.50%를 기록하고 있습니다
.증권신고서 제출일 전일 기준 미국 기준금리는
5.25% ~ 5.50%로
2021년말 기준 미국의 기준금리
0.00%~0.25% 대비
5.25%p. 높은 수준이며
, 우리나라 기준금리는
3.50%로
2021년말 기준 우리나라 기준금리
1.25% 대비
2.25%p. 높은 수준입니다
. 해당 인상은 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 양적긴축 기조에 따른 대응으로 보여집니다
. 다만 인플레이션 우려로 인한 기준금리 추가 인상 가능성이 존재하며
, 이는 차주의 이자비용 부담 확대로 은행의 부실채권 규모가 증가할 수 있어 향후 인플레이션 및 미국 정책금리에 대한 지속적인 모니터링이 필요한 상황입니다
.또한, 최근 중국 부동산시장 불안
, 미국 국채금리 상승 등에 따른 불확실성 확대 및 러시아
-우크라이나 사태로 인한 국제정세의 긴장감 지속
, 이스라엘과 팔레스타인 무장단체 하마스간 무력 충돌로 국제 정세 불안
, 국제유가 상승 등 대외적인 변동성이 확대됨에 따라 기업 및 가계 등 경제주체의 신용위험이 증가할 가능성이 존재합니다
. 이로 인해 부실채권시장의 규모가 증가할 수도 있다는 점은 당사에 긍정적으로 작용할 수 있으나
, 부실채권의 담보가치 하락 및 회수지연 등을 유발하여 당사 수익성 및 투자자산 건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다
. 이처럼 대내외적인 요인으로 인해 부실채권시장 규모의 변동성이 추후 확대될 가능성이 존재하는 바
, 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

[자회사 사업부문 관련 위험 - 저축은행부문]

파. 국내 상호 저축은행 시장은 1972년 350개 회사에서 외환위기, 금융위기 등을 거치며 2023년말 기준 79개 회사가 영업 중입니다.
저축은행 업계는 부실정리, 건전성 감독 강화 등을 위하여 구조조정을 겪었습니다.
상호저축은행법의 개정 및 금융위원회의 민간서민금융회사 역할 강화 방안 등, 향후 저축은행 업계의 규제가 강화될 경우 이에 따른 신규인력 및 조직운영으로 인한 추가적인 비용이 발생할 수 있으며, 사업 영위에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

국내 저축은행은 1972년 사금융 양성화 조치에 따라 서민ㆍ중소기업 금융 지원을 위한 금융회사로 출범했습니다. 출범 당시 350개에서 외환위기, 금융위기 등을 거치면서 2010년 06월 106개로 줄어들었고 저축은행 사태를 거치고 2023년말 기준 79개사가 영업 중입니다.

외환위기 이후 지역서민금융기관으로서의 저축은행 역할이 크게 약화되면서 일부 저축은행은 부동산PF 대출, 유가증권 등 고위험 자산에 대한 투자를 공격적으로 확대하였습니다. 이러한 가운데 2008년 글로벌 금융위기로 부동산 시장 등 국내 경기가 침체되면서 대형 저축은행을 중심으로 부실 확대가 가시화되었습니다. 이에 따라 금융당국에서는 금융시스템 리스크 사전 차단을 위해 본격적인 구조조정을 단행하였습니다. 1차로 2011년 1월 삼화저축은행을 시작으로 부산저축은행(당시 자산규모 1위)계열사 등 9개 저축은행을 정리하였으며, 대주주 불법 행위에 대한 관리 감독 강화, 후순위채 판매 제한 등 제도개선도 함께 추진하였습니다. 2차로 모든 저축은행에 대해 일괄 경영진단을 실시(2011년 7~9월)하고, 진단결과를 토대로 제일, 토마토 등 7개 저축은행을 정리(2011년 하반기)하였습니다. 3차로 솔로몬 등 4개 저축은행(2차 정리시 적기시정조치 유예)도 신뢰상실 등으로 자체 정상화 달성이 어려워져 경영개선명령 부과(2012년 5월)하였습니다.이러한 구조조정 이후 일정 기간이 경과하였고, 영업 침체 및 부실 잔존 등 구조조정의 여진이 아직 존재하는 현 시점에서 그 성과를 논하기에는 다소 이른 측면이 있으나, 주요 부실 원인이었던 PF대출을 약 82% 정리하고, 적극적인 자본확충 등으로 자본적정성이 제고되었습니다. 또한, 2011년 이후 30개 저축은행이 구조조정되면서 저축은행 수는 2010년말 105개에서 2023년말 79개로 축소되었습니다. 또한, 자본력있는 대부업체의 저축은행 인수를 허용하여 사금융 이용 수요를 제도권 내로 흡수하였습니다.

저축은행의 부실정리가 점차 마무리 단계에 들어서면서 2015년부터 현재까지 저축은행의 자산 성장세는 대출자산을 중심으로 빠르게 증가하고 있습니다. 기업대출의 경우 부동산 경기 활성화에 따른 부동산 관련 대출이 증가하였고, 은행의 여신심사 강화 및 대부업계 저축은행을 중심으로 한 가계신용대출 확대가 결합되면서 빠른 자산 성장세가 지속되고 있습니다. 다만, 빠른 성장세에 대한 선제적 대응으로서 금융당국의 규제 강화 추세가 지속되고 있어 현재의 성장속도는 점차 둔화될 것으로 보입니다.

[상호저축은행 현황]

구분
회사수(개)
임직원수(명)
BIS기준 자기자본비율(%)
고정이하여신비율(%)
총자산순이익률(%)
자기자본순이익률(%)

2011.6월
104
8,955
0.84
26.93
△7.13
△104.79

2012.6월
96
8,353
4.07
24.43
△4.40
△60.42

2013.6월
91
7,510
9.88
21.31
△2.47
△30.44

2014.6월
87
7,349
14.28
18.97
△1.31
△12.35

2015.6월
79
8,362
14.24
12.47
1.23
10.99

2015.12월
79
8,451
14.13
10.24
1.75
15.60

2016.3월
79
8,669
14.18
9.65
1.95
17.45

2016.6월
79
8,838
14.53
8.75
2.10
19.07

2016.9월
79
8,894
14.71
7.83
2.15
19.37

2016.12월
79
9,064
13.87
7.20
1.76
16.29

2017.3월
79
9,136
13.89
6.78
1.79
16.18

2017.6월
79
9,051
14.26
6.01
1.84
17.43

2017.9월
79
9,074
14.38
5.60
1.99
18.21

2017.12월
79
9,029
14.17
5.12
1.88
17.62

2018.3월
79
9,250
14.15
5.28
1.44
12.53

2018.6월
79
9,123
14.45
5.08
1.79
16.00

2018.9월
79
9,142
14.55
5.17
1.78
16.07

2018.12월
79
9,181
14.32
5.05
1.72
15.68

2019.3월
79
9,269
14.53
5.21
1.13
10.06

2019.6월
79
9,210
14.88
5.04
1.69
14.94

2019.9월
79
9,407
15.08
5.10
1.76
15.62

2019.12월
79
9,497
14.84
4.71
1.76
15.76

2020.3월
79
9,665
14.83
4.73
1.25
10.52

2020.6월
78
9,691
14.79
4.54
1.60
13.72

2020.9월
79
9,614
14.61
4.66
1.66
14.46

2020.12월
79
9,665
14.23
4.25
1.68
14.85

2021.3월
79
9,728
13.88
3.98
1.95
17.46

2021.6월
79
9,720
14.05
3.62
2.17
19.81

2021.9월
79
9,791
13.82
3.53
2.09
19.48

2021.12월
79
9,857
13.40
3.35
1.87
17.99

2022.3월
79
9,969
13.07
3.32
1.52
14.28

2022.6월
79
10,176
12.88
3.33
1.44
13.84

2022.9월
79
10,289
12.87
3.54
1.37
13.48

2023.12월
79
10,305
13.25
4.05
1.21
11.87

2023.3월
79
10,231
13.59
5.11
△0.17
△1.58

2023.6월
79
10,121
14.15
5.61
△0.14
△1.27

2023.9월
79
9,984
14.14
6.40
△0.14
△1.22

2023.12월
79
9,876
14.35
7.73
△0.42
△3.62

자료 : 저축은행중앙회- 저축은행 금융통계현황(2023년 12월말 기준)

금융지주회사 등으로 편입된 저축은행이 상대적으로 양호한 자금조달조건 등을 기반으로 대출금리를 큰 폭으로 인하하는 등 시장점유율 확대 및 우량고객 확보에 나서고있습니다. 이에 따라 금융지주사 등으로 편입된 저축은행과 중소형 저축은행간 차별화가 초래될 가능성도 있습니다.2014년 3분기(2014. 07. ~ 2014. 09.) 기준 86개 저축은행은 2011년 저축은행 부실 사태 이후 최초로 약 190억원의 흑자를 기록하였습니다. 이와 함께 한국자산관리공사에 매각한 프로젝트 파이낸싱(Project Financing, PF) 대출 부실로 인한 충당금 적립이 2014년 09월 말 종료됨에 따라 저축은행의 손실 요인이 줄었으며, 또한 정부가 주택시장 활성화를 위해 LTV(Loan to Value, 주택담보인정비율)·DTI(Debt to Income, 총부채상환비율) 규제를 2014년 8월부터 완화하면서 부실 자산의 매각 회수 기대감도 높아졌습니다.

한편, 저축은행업계는 최근 금융당국의 가계대출 축소 움직임에 따른 대출 규제의 영향을 받을 것으로 보입니다. 금융당국은 2017년 6월 제2금융권 건전성 관리 강화방안 시행을 위해 저축은행업 감독규정을 개정하였습니다. 주요 내용으로는 금리가 20% 이상인 고위험대출에 한하여 추가충당금을 기존 20%에서 50%로 대폭 상향하는 것입니다. 이에 따라, 저축은행은 건전성 관리 차원에서 보유한 고수익 상품의 규모를 축소시킬 것으로 보이는 가운데, 저축은행의 수익성이 저하될 것으로 예상됩니다.또한 금융당국에서는 대출금리 합리화 노력과 법정최고금리 인하 등으로 저축은행 가계신용대출 금리를 지속적으로 하락하도록 규제하고 있습니다. 이에 따라 법정최고금리는 '16.3월 연 27.9% → '18.2월 연 24.0% → '21년 7월 연 20%로 인하되고 있습니다. 나아가, 2022년 6월 29일에는 중금리 대출 활성화를 위한 민간중금리 대출 금리요건 개선방안을 발표했습니다. 주요 내용으로는 조달금리 변동 폭만큼 민간중금리 금리 상한을 매반기 조정하고, 자금조달 방식 등을 감안한 업권별 조달금리 기준은 은행의 경우 금리변경 시점의 전전월 기준 신규취급액 기준 코픽스, 상호금융과 저축은행의 경우 금리변경 시점의 전전월 1년 만기 정기예탁금 신규취급분의 가중평균금리, 카드와 캐피탈의 경우 금리변경 시점의 전분기 총 차입 잔액에 대한 조달금리와 전전월말 신규 여전채(카드 AA, 캐피탈 A-, 3년) 발행금리의 가중평균을 기준으로 합니다. 중금리대출 금리요건 합리화를 통해 금융회사에게 적절한 인센티브를 부여함으로써, 기존의 민간중금리 대출 금리상한을 벗어나 고금리로 대출을 이용하던 중, 저신용자가 보다 낮은 중금리대 대출을 이용할 수 있을 것으로 예상됩니다.

[업권별 민간 중금리대출 금리상한 요건]

시점

은행

상호금융

카드사

캐피탈

저축은행

'22. 하반기
6.79%
9.01%
11.29%
14.45%
16.3%

자료 : 금융감독원 보도자료(2022.06.)

[업권별 인센티브 내용]

업권

업권별 중금리 취급 인센티브

저축은행

-(규제) 영업구역내 개인·중소기업에 대한 신용공여액을총 신용공여액의 일정 비율(40∼50%) 이상으로 유지

-(인센티브) 영업구역내 중금리 대출은 150%로 인정

여전사

-(규제) 본업자산 대비 대출자산 비중을 30%이하로 유지

-(인센티브) 중금리 대출은 80%로 축소 반영

신협

-(규제) 조합원에 대한 신규대출이 전체 신규대출의 2/3 이상

-(인센티브) 조합원 중금리 대출은 150%로 확대 인정

자료 : 금융감독원 보도자료(2022.06.)

금융당국에서는 2021년 3월, 저축은행 가계신용대출금리 운용실태를 조사하고, 금리수준에 대한 문제의식과 함께 대출금리 인하 의지를 밝힌 바 있습니다. 관련 자료에 따르면, 신규기준 평균금리는 2020년말 기준 17.0%로 집계되었으며, 지속적으로 하락하고 있으며, 신규기준 고금리 대출 비중 역시도 2017년말 대비 큰 폭으로 감소하 2020년말 기준 18.6%로 집계되었습니다. 앞으로도 금융당국의 저축은행에 대한 가계신용 대출 평균금리, 고금리대출 비중등을 낮추기 위한 제도 변화가 예상되며 이에 따라 저축은행의 수익성에 영향을 줄 수 있는 등 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[저축은행 신규취급 평균금리 및 고금리비중]

구 분
2017년말
2018년말
2019년말
2020년말

신규취급 평균금리(%)
22.6
19.3
18.0
17.0

신규취급 고금리비중(%)
67.9
45.2
26.9
18.6

자료 : 금융감독원 보도자료(2021.03.)

또한
, 코로나-19의 확산으로 어려움을 겪는 실물경제에 원활히 자금을 공급할 수 있는 금융규제 유연화 필요성이 제기되면서저축은행 관련 자본유동성 규제도 한시적으로 완화된 바 있습니다. 저축은행 여신의 급속한 성장으로 평균 예대율(대차대조표 상 예수금/대출금)이 100%를 상회하면서 성장속도 관리, 타 수신기관과의 형평성을 위해 2020년부터 도입되기로 하였던 예대율 규제 도입을 연기하였습니다. 금융당국은 예대율 규제를 2020년 110%, 2021년 100%로 단계적 적용 예정이었으나, 2021년 6월 말까지 코로나-19 피해기업 만기연장으로 인한 10%p. 이내 위반에 대해 불이익이 발생하지 않도록 비조치 의견서를 발급하도록 결정한 바 있습니다. 하지만, 금융당국은 코로나-19 장기화에 대응해 금융권 만기연장 및 상환유예 조치 연장 등 금융권의 적극적인 실물 경제 지원 역할을 유지할 수 있도록 유예 기한을 2021년 12월 말까지 재연장하기로 결정하였습니다. 2022년 이후 코로나-19의 확산세가 둔화되고 경제활동 재개가 가속화됨에 따라 금융위원회는 은행 예대율 규제 적용 유예를6월말 종료하기로 결정하였습니다.

[예대율 산식]

예대율 = {(일반대출*100%)+(고금리대출*130%)}/{예수금+(자기자본*20%)}

자료 : 금융위원회

2022

년
7월부터 예대율 규제가 정상 적용되었으나
2022년
10월 레고랜드발 사태로 금융시장이 경색됨에 따라
6개월간 예대율 규제를 한시적으로
110%로 완화하였습니다
. 2023년
3월
SVB은행발 글로벌 유동성 위기가 증대됨에 따라 한시적 완화 조치를
6월까지 유예하였습니다
. 해당 규제 완화 조치는
2023년 7월부터 정상화될
예정이었으나 저금리, 유동성 과잉공급 시기에 누적된 금융 리스크가 충분히 해소되기까지는 시간이 걸린다는 금융당국의 판단으로 인해 2024년 6월까지 연장되었습니다. 다만, 이후 규제가 정상화 될 경우 여신 축소로 인한 이자수익 감소가 발생할 가능성이 있습니다
. 따라서
, 규제안 적용 시기에 대응하여
, 가중치 산정시 제외되는 정책금융상품 취급을 늘리거나 선제적으로 예대율을 관리해야 할 것으로 보입니다
.

앞으로도 금융당국의 저축은행에 대한 가계신용 대출 평균금리, 고금리대출 비중 등을 낮추기 위한 규제 가능성이 있는 등 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[재무제표 작성기준 변경에 따른 위험]

가. 2018년부터 국제회계기준이 발생손실모형(IAS39)에서 예상손실모형(IFRS9)으로 변경되었으며, 당사는 2018년 1분기 재무제표부터 이를 적용하였습니다.
새로 적용된 회계기준의 주요 특징은 금융자산 분류기준 변경과 대손충당금 적립기준 강화로서 투자자께서는 새로운 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하실 필요가 있습니다. 또한, 기업회계기준서 상 경과규정에 따라 비교표시 되는 과거 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 새로운 기준서가 당사 재무제표에 미치는 영향은 크지않을 것으로 판단되나
계정명, 분류기준 등이 달라 현재 재무제표와 과거 재무제표의 직접적으로 비교는 어려운 상황입니다. 이러한 점을 투자자 여러분께서는 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

2018년부터 국제회계기준이 발생손실모형(IAS39)에서 예상손실모형(IFRS9)으로 변경되었으며 당사는 2018년 1분기 재무제표부터 이를 적용하였습니다. 새로 적용되는 회계기준의 주요 특징은 금융자산 분류기준 변경과 대손충당금 적립기준 강화로서 투자자께서는 새로운 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하실 필요가 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)기업회계기준서 제1109호는 과거 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측 정'을 대체합니다. 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 점진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용 조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 기준 금융자산의 변경된 범주 별 분류는 다음과 같습니다.

[금융자산의 변경된 범주별 분류]

(단위:천 원)

구분
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산(*1)
합계

금융자산

현금및예치금
-
-
2,043,015,904
2,043,015,904

당기손익-공정가치측정금융자산
7,533,986,009
-
-
7,533,986,009

파생상품자산
396,754,235
-
-
396,754,235

대출채권
-
-
4,263,918,011
4,263,918,011

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
162,975,729
-
162,975,729

기타금융자산
-
-
1,240,723,279
1,240,723,279

합계
7,930,740,244
162,975,729
7,547,657,194
15,641,373,167

자료 : 당사 2018년 1분기 분기보고서(*1) 대손충당금 차감후 기준으로 작성되었습니다.

(2) 금융자산과 금융부채의 분류와 측정기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 과거 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하여, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.금융자산 분류기준의 변경 전과 후의 내용은 아래의 표와 같습니다.

[금융자산 분류기준 변경 전·후 비교]

금융자산 분류기준 변경 전후 비교.jpg
금융자산 분류기준 변경 전후 비교

자료 : 금융감독원 보도자료 'IFRS 금융상품 신기준서의 금융회사 영향 및 시사점'주) SSPI(Soley Payments of Principal and Interest) : 원금과 이자로만 구성되는지 여부

연결실체 최초 적용일 기준 기준서 제 1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융 자산의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다.

[금융자산 분류기준 변경 전·후 비교]

(단위:천 원)

구분
측정범주
장부금액

기준서 제1039호
기준서 제1109호
기준서 제1039호(*1)
재분류
재측정
기준서 제1109호(*1)

현금및예치금
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융자산
644,501,748
-
(42,913)
644,458,835

당기손익인식지정금융자산(*2)
당기손익-공정가치측정금융자산
1,398,557,069
-
-
1,398,557,069

매매목적보유금융자산
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
4,056,797,835
3,229,115,575
-
7,285,913,410

당기손익인식지정금융자산
당기손익인식지정금융자산(*2)
당기손익-공정가치측정금융자산
3,229,115,575
(3,229,115,575)
-
-

파생상품자산
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
396,754,235
-
-
396,754,235

대출채권
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융자산
4,267,842,695
-
(3,924,684)
4,263,918,011

매도가능금융자산-채무증권
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
71,005,891
(71,005,891)
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산(*3)
-
71,005,891
-
71,005,891

매도가능금융자산-지분증권
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
214,047,759
(51,072,030)
-
162,975,729

당기손익-공정가치측정금융자산(*4)
-
51,072,030
-
51,072,030

매도가능금융자산-기타
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측 금융자산
125,994,676
(125,994,676)
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산(*5)
-
125,994,676
-
125,994,676

기타금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융자산
1,239,162,831
1,572,961
(12,513)
1,240,723,279

합계
15,643,780,314
1,572,961
(3,980,110)
15,641,373,165

자료 : 당사 2018년 1분기 분기보고서(*1) 대손충당금 차감후 기준으로 작성되었습니다.(*2) 기준서 제1039호에 따라 당기손익인식지정금융자산으로 분류되었으나, 지정요건의 변경으로 인하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.(*3) 기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무증권 중 71,006백만원은 사업모형이 계약상 현금흐름 수취목적, 수취 또는 매도목적에 해당하지 않아 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.(*4) 기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분증권 중 51,072백만원은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하지 않아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.(*5) 기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 기타증권 중125,995백만원은 계약상 현금흐름(SPPI) 특성을 충족하지 못 하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.

(3) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.과거 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

연결실체의 최초 적용일 기준 기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융부채의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다.

[기준서 제1109호에 따른 금융부채 측정 범주와 종류]

(단위:천 원)

구분
측정범주
장부금액

기준서 제1039호
기준서 제1109호
기준서 제1039호
재분류
재측정
기준서 제1109호

당기손익인식지정금융부채
당기손익인식지정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
-
88,096,879
-
88,096,879

당기손익-공정가치측정지정금융부채
3,762,222,039
(88,096,879)
-
3,674,125,160

파생상품부채
당기손익인식금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
381,460,283
-
-
381,460,283

예수부채
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
3,054,136,868
-
-
3,054,136,868

차입부채
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
6,509,697,692
-
-
6,509,697,692

사채
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
703,456,822
-
-
703,456,822

기타금융부채
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
1,121,004,561
(160,690)
-
1,120,843,871

합계
15,531,978,265
(160,690)
-
15,531,817,575

자료 : 당사 2018년 1분기 분기보고서

(4) 대손충당금 적립기준 강화

기존에는 금융자산 손상 발행에 대한 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하는 발생손실 모형(incurred loss)였으나, 이번 IFRS9의 도입으로 발생가능한 손실을 미리 인식하는 기대신용손실(expected credit loss) 모형으로 대손충당금을 적립하도록 변경되었습니다.

[단계별 기대신용손실 인식 기준]

단계별 기대신용손실 인식 기준.jpg
단계별 기대신용손실 인식 기준

자료 : 금융감독원 보도자료 'IFRS 금융상품 신기준서의 금융회사 영향 및 시사점'

기준서 제1109호의 최초 적용일 기준 기준서 제1039호 기준 대손충당금에서 기준서 제1109호 기준 대손충당금으로 조정된 내역은 다음과 같습니다.

[기준서 제1109호에 따른 대손충당금 조정 내역]

(단위:천 원)

측정 범주
대손충당금(충당부채)

기준서 제1039호
기준서 제1109호
기준서 제1039호
재측정
기준서 제1109호

예치금
상각후원가측정금융자산
-
42,913
42,913

대출채권
56,789,685
3,924,684
60,714,369

기타금융자산
7,604,460
12,513
7,616,973

대손충당금 소계
64,394,145
3,980,110
68,374,255

미사용약정충당부채
42,701
904,229
946,930

미사용약정충당부채 소계
42,701
904,229
946,930

금융보증계약
-
1,800,245
1,800,245

금융보증부채 소계
-
1,800,245
1,800,245

자료 : 당사 2018년 1분기 분기보고서

(5) 기준서 제1109호의 최초 적용일 기준 자본 항목에 미치는 영향

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익 영향은 다음과 같습니다.

[기준서 제1109호에 의해 변경된 기타포괄손익 내역]

(단위: 천 원)

항목
금액

기초(기준서 제1039호) - 변경 전
110,981,023

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경
(6,565,266)

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 변동 효과
2,902,257

법인세효과
553,961

기초(기준서 제1109호) - 변경 후
107,871,975

자료 : 당사 2018년 1분기 분기보고서

또한 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

[기준서 제1109호에 의해 변경된 기초 이익잉여금 내역]

(단위: 천 원)

항목
금액

기초(기준서 제1039호) - 변경 전
807,198,054

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 후속 측정 범주의 변경
6,565,266

상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실 반영
(3,980,111)

미사용약정 및 금융보증부채에 대한 기대신용손실 반영
(970,822)

당기손익-공정가치지정 금융부채 자기신용위험 변동 효과
(2,902,257)

법인세 효과
600,788

기초(기준서 제1109호) - 변경 후
806,510,918

자료 : 당사 2018년 1분기 분기보고서

회계기준 변경에 따른 이익잉여금 변동은 2018년 1분기 기준 약 7억원 수준으로 새로운 기준서가 당사 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단되나 계정명, 분류기준 등이 달라 현재 재무제표와 과거 재무제표의 직접적으로 비교는 어려운 상황입니다. 뿐만 아니라 기대손실모형 적용에 따른 충당부채가 증가하거나, 금융자산 및 금융부채의 계정 변경으로 인하여 당사의 손익 변동을 초래할 수 있습니다. 따라서 투자자 분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[수익성 관련 위험]

나. 당사의 사업부문은 Retail부문, 기업금융부문, CM부문, 법인영업부문 등 총 11개로 이루어져 있습니다.
당사 및 연결대상 종속회사의 영업이익구조는 위탁매매부문, 기업금융부문 및 상품운용부문에 편중되어 있어 주식시장의 거래대금 변동 및 채권시장의 금리 변동에 따라 수익성이 변동할 가능성이 높습니다. 당사는 이러한 이익구조 편중을 해소하고자
대신에프앤아이, 대신저축은행 등 증권업 이외의 사업을 영위하는 금융회사를 자회사로 편입하여 사업다각화를 위해 노력하고 있으나 각 사업부문이 모두 금융업에 속하는 바, 향후 국내외 변수 등에 의하여 변동성이 확대되거나 경기회복이 지연되는 경우 연결실체의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 안정적인 고객기반과 우수한 HTS(Home Trading System) 등을 기반으로 위탁매매부문에서 우수한 시장 지위를 보이고 있습니다. 지배회사인 대신증권이 영위 하는 사업은 Retail부문, 기업금융부문, CM부문, 법인영업 4개부문으로 분류되며, 연결대상종속회사 중 대신에프앤아이는 에프앤아이부문, 대신저축은행은 저축은행부문, 대신자산운용은 자산운용부문, 대신경제연구소는 경제연구서비스부문, Daishin SINGAPORE PTE, Daishin America LLC, Daishin Tokyo Godo Kaisha는 해외영업부문, 대신자신신탁은 자산신탁부문, 대신프라이빗에쿼티는 기타부문으로 분류하고 있습니다. 당사는 2023년말 연결기준으로 총자산 22조 6,435억원, 총부채 19조 6,221억원, 자본총계 3조 214억원의 자산규모를 보이고 있습니다.

[영업부문 소개]

(단위 : 천원)

사업부문
대상회사
설 명
영업수익

Retail부문
대신증권
위탁매매서비스를 제공하여 수익을 창출하는 사업부문
341,522,554

기업금융부문
대신증권
기업금융과 관계된 종합 금융서비스를 제공하여 수익을 창출하는 사업부문
78,572,642

CM부문
대신증권
주식, 채권, 파생상품 등을 운용하여 수익을 창출하는 사업부문
2,137,304,411

법인영업부문
대신증권
법인 영업 활동을 통해 수익을 창출하는 사업부문
554,185,278

저축은행부문
대신저축은행
상호저축은행업 서비스 제공을 통해 수익을 창출하는 사업부문
194,789,734

자산운용부문
대신자산운용
자산관리 및 자산운용업 서비스 제공을 통해 수익을 창출하는 사업부문
17,905,143

경제연구서비스부문
대신경제연구소
국내외 경제, 경영, 산업, 금융, 보험시장 및 기업에 관한 조사연구와 자료 및 도서출판 등을 통해 수익을 창출하는 사업부문
7,345,942

에프앤아이부문
대신에프앤아이
유동화증권 인수 및 처분, 불량자산의 인수 및 처분을 통해 수익을 창출하는 사업부문
233,901,704

해외영업부문
DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.
대체투자 상품 sourcing 및 투자를 통해 수익을 창출하는 사업부문
166,047,413

DAISHIN AMERICA LLC.
해외자산 관리 및 중개 업무, 대체투자 상품 sourcing 등을 통해 수익을 창출하는 사업부문

DAISHIN TOKYO GODO KAISHA

해외자산 관리 및 중개 업무, 대체투자 상품 sourcing 등을 통해 수익을 창출하는 사업부문

자산신탁부문
대신자산신탁주식회사
부동산신탁 사업을 통해 수익을 창출하는 사업부문
46,569,387

기타부문
대신프라이빗에쿼티 등
사모펀드를 활용한 Growth Capital, 기업인수(Buy-out)의 투자형태 뿐만 아니라 부실채권, 영업권 등 구조조정기업에 대한 다양한 방식의 투자를 통해수익을 창출하는 사업부문 및 증권의 기타부문과 SPC 등
786,167,133

자료 : 당사 2023년 사업보고서

최근 3개년간 당사의 영업 부문별 수익 현황은 다음과 같습니다.

[연결실체의 영업부문별 실적 현황]

[2023년]
(단위 : 천원)

구분
영업수익
영업수익비중(%)
영업비용
영업이익(손실)
영업외손익
법인세비용차감전손익
법인세비용
당기순이익

Retail
341,522,554
8.86
149,015,826
192,506,728
(67,980,260)
124,526,468

기업금융
78,572,642
2.04
67,700,632
10,872,010
(37,948,658)
(27,076,648)

CM부문
2,137,304,411
55.45
2,006,172,603
131,131,808
(101,168,584)
29,963,224

법인영업부문
554,185,278
14.38
537,393,164
16,792,114
(11,838,562)
4,953,552

저축은행부문
194,789,734
5.05
229,426,470
(34,636,736)
1,637,603
(32,999,133)

자산운용부문
17,905,143
0.46
13,765,581
4,139,562
310,503
4,450,065

경제연구소부문
7,345,942
0.19
9,201,828
(1,855,886)
155,806
(1,700,080)

에프앤아이부문
233,901,704
6.07
195,024,435
38,877,269
3,760,490
42,637,759

해외영업부문
166,047,413
4.31
175,974,689
(9,927,276)
(7,717,780)
(17,645,056)

자산신탁부문
46,569,387
1.21
29,994,829
16,574,558
316,675
16,891,233

기타
786,167,133
20.40
472,105,250
314,061,883
232,409,951
546,471,834

소계
4,564,311,341
118.41
3,885,775,307
678,536,034
11,937,184
690,473,218

조정
(709,720,766)
-18.41
(192,502,158)
(517,218,608)
7,964,830
(509,253,778)

연결재무제표
3,854,590,575
100.00
3,693,273,149
161,317,426
19,902,014
181,219,440
45,387,720
135,831,720

[2022년]
(단위 : 천원)

구분
영업수익
영업수익비중(%)
영업비용
영업이익(손실)
영업외손익
법인세비용차감전손익
법인세비용
당기순이익

Retail
296,515,915
7.01
147,810,094
148,705,821
(69,720,495)
78,985,326

기업금융
139,985,070
3.31
46,462,151
93,522,919
(41,681,557)
51,841,362

CM부문
1,888,418,949
44.63
1,894,333,084
(5,914,135)
(50,170,883)
(56,085,018)

법인영업부문
820,389,670
19.39
808,603,554
11,786,116
(11,778,054)
8,062

저축은행부문
200,336,302
4.73
184,786,816
15,549,486
95,630
15,645,116

자산운용부문
13,468,697
0.32
14,334,929
(866,232)
(17,174)
(883,406)

경제연구소부문
5,768,647
0.14
9,082,169
(3,313,522)
(929)
(3,314,451)

에프앤아이부문
306,231,856
7.24
133,846,907
172,384,949
(78,901,832)
93,483,117

해외영업부문
480,295,136
11.35
447,006,910
33,288,226
13,149,740
46,437,966

자산신탁부문
36,765,730
0.87
26,361,733
10,403,997
90,827
10,494,824

기타
180,150,367
4.26
361,771,721
(181,621,354)
210,552,813
28,931,459

소계
4,368,326,339
103.24
4,074,400,068
293,926,271
(28,381,914)
265,544,357

조정
(136,994,440)
-3.24
(96,530,053)
(40,464,387)
(4,125,008)
(44,589,395)

연결재무제표
4,231,331,899
100.00
3,977,870,015
253,461,884
(32,506,922)
220,954,962
89,211,195
131,743,767

[2021년]
(단위 : 천원)

구분
영업수익
영업수익비중(%)
영업비용
영업이익(손실)
영업외손익
법인세비용차감전손익
법인세비용
당기순이익

Retail
437,723,803
12.04
161,383,316
276,340,487
-79,087,656
197,252,831

기업금융
134,262,909
3.69
30,589,766
103,673,143
-27,600,693
76,072,450

CM부문
1,867,691,428
51.38
1,853,439,645
14,251,783
-22,152,491
-7,900,708

법인영업부문
69,164,337
1.90
53,548,915
15,615,422
-5,111,626
10,503,796

저축은행부문
145,454,426
4.00
115,097,760
30,356,666
87,684
30,444,350

자산운용부문
27,733,637
0.76
14,400,183
13,333,454
-531,048
12,802,406

경제연구소부문
5,442,098
0.15
8,066,358
-2,624,260
80,554
-2,543,706

에프앤아이부문
959,605,468
26.40
354,476,586
605,128,882
3,813,960
608,942,842

해외영업부문
16,989,749
0.47
33,039,590
-16,049,841
2,414
-16,047,427

자산신탁부문
20,852,489
0.57
15,473,381
5,379,108
-25,486
5,353,622

기타
48,907,345
1.35
173,891,918
-124,984,573
105,495,811
-19,488,762

소계
3,733,827,689
102.71
2,813,407,418
920,420,271
-25,028,577
895,391,694

조정
-98,495,691
-2.71
-63,624,310
-34,871,381
6,786,928
-28,084,453

연결재무제표
3,635,331,998
100.00
2,749,783,108
885,548,890
-18,241,649
867,307,241
251,484,479
615,822,762

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서

최근 3개년간 에프앤아이부문을 제외 당사의 부문별 영업이익을 살펴보면 위탁매매 서비스를 제공하는 Retail 부문은 최근 3개년 간 꾸준히 높은 비중을 차지하고 있으며, 기업금융과 관계된 종합 금융서비스를 제공하는 기업금융부문은 2021년 및 2022년 높은 비중을 차지했고 주식, 채권, 파생상품 등 상품을 운용하는 CM부문은 2023년 영업이익에서 차지하는 비중이 높은 모습을 보이고 있습니다.당사의 Retail 부문은 2020년 이후 증시 활황 및 거래대금 증가에 따른 영향으로 증가세를 보였으나, 2022년 러시아-우크라이나 전쟁과 주요국들의 통화긴축기조가 지속되면서 다시 감소세를 보였습니다. 그러나 이내 국내증시 반등으로 2023년말 기준 전년 대비 450억원 증가한 3,415억원을 기록하였습니다. CM부문의 경우 금리 및 환율에 대한 유연한 전략 활용을 통해 트레이딩 수익이 큰 폭으로 상승하여 2023년말 기준 전년 대비 2,489억원 증가한 2조 1,373억원을 기록하였습니다.다만, 부동산시장 침체 및 경기 악화에 대한 선제적 충당금 반영으로 당사의 자회사인 저축은행의 수익이 저하되었고 에프앤아이부문의 실적이 부진함에 따라, 2023년말 기준 당사의 연결기준 영업이익은 1,613억원으로 전년 동기 대비 약 922억원 감소한 모습을 보이고 있습니다.당사의 사업부문 중 높은 비중을 차지하는 Retail 부문, 기업금융부문, CM 부분은 증시 및 금리 등에 민감한 모습을 보이고 있어, 당사의 수익성 또한 증시 및 금리 등 시장 변수에 따라 영업이익이 민감하게 반응하는 모습을 보이고 있습니다.

[대신증권 연결포괄손익계산서]

(단위 : 천원)

구 문
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

영업수익

3,854,590,575

4,231,331,899

3,635,331,998
2,867,976,335
2,696,718,759

영업비용

3,693,273,149

3,977,870,015

2,749,783,108
2,628,737,741
2,597,040,555

영업이익

161,317,426

253,461,884

885,548,890
239,238,594
99,678,204

영업외손익

19,902,014

-32,506,922

-18,241,649
-19,810,103
29,402,538

당기순이익

135,831,720

131,743,767

615,822,762
147,018,972
93,955,489

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서

또한, 금융감독원 금융통계정보시스템 통계자료에 따르면 2023년말 기준 국내 증권사 총 수수료수익 약 10조 8,602억원 중 수탁(위탁매매)수수료는 약 5조 610억원으로 전체 수수료 수익의 약 46.6% 수준인 반면, 2023년말 당사의 수수료 수익 4,041억원 중 수탁수수료는 2,360억원으로 전체 수수료수익 중에서 수탁수수료의 비중은 58.4% 수준으로 업계 평균보다 다소 높게 유지되고 있습니다. 이는 당사의 수익구조가 증시 및 금리 등 증시 환경 변화에 따라 실적 가변성이 높은 구조임을 의미합니다. 2023년말 당사의 수탁수수료는 전년 대비 16.9% 증가하였으며 수수료 수익은 전년 대비 -10.8% 감소하였습니다.

[대신증권(주) 수수료수익 현황]

(단위: 천원)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

수수료수익:
404,094,907
453,273,752
579,818,800
479,229,680
273,043,557
313,284,882

수탁수수료
235,994,885
201,918,075
346,091,884
343,384,274
146,366,439
202,883,719

인수및주선수수료
14,964,752
29,219,305
28,695,198
16,186,335
15,306,262
8,529,268

집합투자증권수탁수수료
15,529,429
17,000,056
16,990,200
14,374,692
18,071,710
18,860,766

자산관리수수료
6,724,576
8,289,915
14,771,142
9,692,470
6,636,293
6,017,257

집합투자기구운용보수
4,439,821
5,129,374
6,175,478
4,591,931
5,317,108
6,626,812

매수및합병수수료
11,723,386
23,676,027
43,855,777
13,281,533
15,861,500
20,035,920

신탁보수(*)
32,636,303
34,233,078
22,605,515
11,486,193
4,862,498
5,039,522

송금수수료
371,946
535,403
480,214
305,159
222,612
249,649

기타
81,709,809
133,272,519
100,153,392
65,927,093
60,399,135
45,041,969

수탁수수료 비중
58.4%
44.5%
59.7%
71.7%
53.6%
64.8%

자료 : 당사 2023년 각 사업연도 사업보고서(연결기준)주) 신탁보수(*) 는 퇴직연금 등 신탁재산의 운용, 관리 및 처분등과 관련하여 발생

위와 같이 당사의 수익 중 수탁수수료 비중이 높은 비중을 차지하고 있으며 주식시장의 변동성에 따른 거래대금의 증감이 당사 수익성에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 이러한 이익구조 편중을 해소하고자 대신에프앤아이, 대신저축은행 등 증권업 이외의 사업을 영위하는 금융회사를 자회사로 편입하여 사업포트폴리오 다각화 및 수익구조 다변화에 노력을 기울이고 있습니다. 하지만 이들 역시 모두 금융업에 속하는 바, 증시 및 금리 등 금융 환경 변화에 따라 수익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.향후 기준금리 인하가 예상되는 바, 거래대금 유입 및 위험자산 선호현상이 증가한다면 당사의 수익성이 개선될 가능성이 높지만, 향후 금융 환경 변화에 따라 시장의 변동성이 확대되거나 글로벌 경기회복이 지연될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수도 있습니다. 증권신고서 제출 전일 기준 러시아-우크라이나 전쟁이 지속되고 있고 전 세계적으로 인플레이션이 확대되면서 물가 안정 및 경기회복에 대한 기대 역시 불투명한 상황입니다. 따라서, 현재 수준의 국내 증시 부진이 상당 기간 지속될 가능성이 있으며, 투자자 이탈 가속화가 발생할 수 있습니다. 이는 당사의 수탁수수료 감소 및 자회사의 수익성 악화를 야기하여 당사의 수익성을 악화시킬 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[보유 자산 구성 관련 위험]

다. 당사의 자산규모는 2023년 별도 기준 15조 1,238억원을 보이고 있으며, 그 중
당기손익-공정가치측정금융자산이 8조 327억원으로 53.1%의 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권(4조 6,796억원)의 비중은 약 58.3%를 기록하고 있습니다. 이에 따라
향후 세계 경제의 불확실성 증가 및 금리변동에 따른 크레딧 스프레드 확대로 자산 규모 및 손익에 변동이 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 자산규모는 2023년 별도 기준 15조 1,238억원을 보이고 있으며, 그 중 당기손익-공정가치측정금융자산이 8조 327억원으로 53.1%의 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권(4조 6,796억원)의 비중은 약 58.3%를 기록하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

[대신증권(주) 당기손익-공정가치측정금융자산 구성 내역]

(단위 : 천원 )

구분
2023년말
2022년말

당기손익-공정가치측정 금융자산:

지분증권
207,498,732
251,551,204

채무증권
4,679,640,669
4,556,530,926

집합투자증권
390,253,096
38,119,474

기업어음증권
218,189,781
227,999,194

기타유가증권
3,214,200
-

외화지분증권
285,150
207,772

외화채무증권
220,110,356
354,165,798

파생결합증권(*)
49,062,510
75,448,335

투자자예탁금별도예치금(신탁)
1,941,211,778
1,944,357,146

신용위험평가조정
(169,990)
(634,545)

거래일손익조정
631,675
3,338,676

손해배상공동기금
8,914
8,658

소계
7,709,936,871
7,451,092,638

파생상품:

파생상품자산(*)
285,421,679
373,327,000

신용위험평가조정
(1,157,847)
(1,627,398)

거래일손익조정
38,515,309
56,687,221

소계
322,779,141
428,386,823

합계
8,032,716,012
7,879,479,461

자료 : 당사 2023년 사업보고서(별도기준)

당기손익-공정가치측정금융자산의 가장 큰 비중을 차지하고 있는 채무증권 중 국채, 지방채 및 특수채를 제외한 회사채는 항상 신용위험에 노출되어 있으며 신용위험을 반영한 크레딧 스프레드의 변화로 보유 채권의 평가액이 변동됩니다. 회사채 금리는 아래의 산식으로 구분지어 볼 수 있습니다.

* 회사채 금리 = 무위험국채수익률 + 신용위험(Credit Spread)

회사채 금리가 국채수익률과 신용위험의 합으로 볼 수 있기 때문에 국채금리가 변동되지 않더라도 신용위험을 반영한 회사채 금리는 시장 상황 및 개별 기업 상황에 따라 변동될 수 있습니다. 또한 크레딧 스프레드는 사채권을 발행한 회사의 개별 신용위험을 반영하고 있을 뿐만 아니라 국가신용도 및 업황 등의 복합적인 변수들도 반영하고 있습니다. 따라서 이러한 변수들의 변동에 따라 채권평가액이 변동될 위험이 있습니다. 일반적으로 금융시장 불안정, 국내 경기 하강 등의 위험이 발생할 경우 시장 전체적으로 크레딧 스프레드가 상승하게 됩니다. 2020년 초 코로나-19의 전세계적 대유행 시기에도 시장안정화를 위해 기준금리를 인하하면서 국채금리는 하락하였지만, 크레딧 스프레드는 크게 상승한 바 있으며, 크레딧 스프레드가 확대됨에 따라 채권가격이 하락하면서 평가손실이 발생하였고, 또한 채권시장 특성 상 유동성에 제약이 발생하였습니다.당사의
2023년말 영업수익 중 당기손익
-공정가치측정금융상품관련이익은
60.7%를차지하고 있는 만큼 채무증권 등 금융자산의 평가손익은 당사의 수익성에 큰 영향을 미칠 수 있습니다
. 글로벌 불확실성 증가 및 국내외 경기 부진 등의 영향으로 금융시장의 변화가 예상되는 가운데 신용위험의 방향성은 현재로서는 예측할 수 없지만 향후 신용위험이 상승할 경우 당사의 수익성 및 자산건전성이 저하될 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.
[자산건전성 및 우발채무 관련 위험]

라. 당사의 건전성분류대상자산은 신용공여금, 미수금, 미수수익 등으로 구성되어 있으며,
2023년말 기준으로 건전성분류대상자산의 규모는 4조 1,162억원 가량으로, 2016년의 2조 4,887억원 대비 65.4% 증가하였으나 회수가능성은 양호할 것으로 판단됩니다. 한편, 당사의 채무보증 규모는 2018년말 4,336억원에서 2023년말 기준 1조 9,950억원으로 1조 5,614억원 가량 증가하였습니다. 이러한
채무보증은 부동산금융관련 PF사업에 기인하며, 부동산경기 침체시 자산건전성에 부정적인 요인으로 작용할 가능성이 있습니다.

금융기관은 보유하고 있는 자산의 건전성을 유지하기 위하여 금융투자업규정에 따라자산의 건전성 정도를 정상, 요주의, 고정, 회수의문, 추정손실의 5단계로 분류하여야 합니다. 이는 보유자산의 건전성 정도를 평가함으로써 불건전 자산의 발생을 예방하고 이미 발생되어 있는 불건전 자산의 조기 정상화를 촉진하여 자산운용의 건전화를 도모하려는 목적을 갖고 있습니다.

특정 자산 및 부채를 5단계로 나누는 기준은 다음과 같으니 상기 대손충당금에 대한 내용을 파악하시는데 참고하시기 바라며, 정상-> 요주의 -> 고정 -> 회수의문 -> 추정손실의 단계로 진행될 수록 건전성이 떨어지는 자산 및 부채라는 의미입니다.

[자산건전성 분류 기준]

1. 대여금, 미수수익, 사모사채, 대지급금, 부도어음, 부도채권, 사채지급보증 등 가. 정상:금융거래내용, 신용상태 및 경영내용이 양호한 거래상대방에 대한 채권 나. 요주의:금융거래내용, 신용상태 및 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상이상의 주의를 요하는 거래상대방에 대한 채권 다. 고 정 : 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래상대방에 대한 채권중 회수예상가액 해당 채권 라. 회수의문 : 고정으로 분류된 거래상대방에 대한 채권중 손실발생이 예상되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 회수예상가액 초과 채권 마. 추정손실 : 고정으로 분류된 거래상대방에 대한 채권중 회수불능이 확실하여 손비처리가 불가피한 회수예상가액 초과 채권 2. 신용공여금, 미수금 가. 정 상 : 담보증권의 시가가 채권가액의 130%를 초과하는 경우 동 채권 나. 요주의 : 담보증권의 시가가 채권가액의 90%초과 130%이하에 있는 경우로서 회수예상가액 해당채권 다. 고 정 : 담보증권의 시가가 채권가액의 90%이하에 있는 경우로서 회수예상가액 해당채권 라. 회수의문 : 손실발생이 예상되나 현재 손실액을 확정할 수 없는 회수예상가액 초과분마. 추정손실 : 회수불능이 확실하여 손비처리가 불가피한 회수예상가액 초과분

[대신증권(주) 건전성 분류대상자산 구성 현황]

(단위: 백만원,%)

금융회사명
구분
2023년말
2022년말

정상
요주의
고정
회수의문
추정손실
합계
정상
요주의
고정
회수의문
추정손실
합계

대신증권주식회사
콜론
0
0
0
0
0
0

0

신용공여금
1,569,136
52
0
0
0
1,569,188
1,521,261
7

1,521,268

환매조건부매수
0
0
0
0
0
0

0

대여금
3,559
0
0
0
0
3,559
2,596

2,596

대출금
0
0
0
0
19,223
19,223

5,360
5,360

매입대출채권
0
0
0
0
0
0

0

대지급금
0
0
8
0
1,487
1,495

8
949
538
1,495

부도채권
0
0
0
0
0
0

0

부도어음
0
0
0
0
0
0

0

사모사채
0
0
0
0
0
0

0

신탁계정대
0
0
0
0
0
0

0

기타 대출채권
0
0
0
0
0
0

0

가지급금
0
0
0
0
0
0

0

미수금
550,302
0
2
0
2,137
552,441
412,002

21

296
412,320

미수수익
53,746
0
23
0
1,068
54,837
47,443

210

1,055
48,708

채무보증
1,911,536
0
0
0
0
1,911,536
1,630,300

1,630,300

대출금(종금)
0
0
0
0
0
0

0

할인어음(종금)
0
0
0
0
0
0

0

CMA운용자산(종금)
0
0
0
0
0
0

0

리스자산(종금)
0
0
0
0
0
0

0

기타
0
0
3,930
0
0
3,930

3,930

3,930

계
4,088,278
52
3,963
0
23,916
4,116,208
3,613,602
7
4,169
949
7,249
3,625,976

비중
99.32%
0.00%
0.10%
0.00%
0.58%
100.00%
99.66%
0.00%
0.11%
0.03%
0.20%
100.00%

업계평균
비중
97.86%
0.85%
0.71%
0.16%
0.41%
100.00%
97.86%
0.66%
0.80%
0.18%
0.49%
100.00%

자료 : 금융감독원 금융통계시스템(별도기준)주) 업계평균은 국내 증권사 기준

당사의 2023년말 기준 고정이하자산 비율은 약 0.68%로 2022년(0.34%) 대비 0.34%p. 증가하였고, 전체 금융투자업 시장의 평균(1.28%) 대비 0.60%p. 낮은 수치로 전반적인 자산건전성 지표는 양호한 수준으로 판단됩니다.

2023년말 기준 건전성분류대상자산에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 항목은 채무보증, 신용공여금 및 미수금으로 각각 전체에서 차지하는 규모가 약 46.44%, 38.12%, 13.42%입니다. 신용공여금의 경우 상환기간이 단기이고, 유가증권 경우 85%~140%, 현금의 경우 45%~60%에 상당하는 증거금을 설정하고 있으며, 담보유지비율은 140%~150%로 담보가치가 담보유지비율을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환 받고 있기 때문에 미상환 가능성은 낮은 편이라 판단됩니다.

한편, 채무보증의 경우 당사가 영위하는 금융업종 특성 상, 영업활동 과정에서 우발채무가 발생할수 있습니다. 2023년말 기준 당사의 지급보증 등 채무보증 규모는 1조 9,115억원으로 전액 매입확약으로 이루어져 있습니다. 이는 2023년말 기준 전체 국내 증권사의 채무보증금액인 39조 1,316억원 대비 약 4.9%에 해당하는 규모입니다. 다만, 당사의 자기자본 대비 채무보증 비중은 2023년말 67.0%로 전체 국내 증권사의 자기자본 대비 채무보증 비율 47.5%에 비하여 높은 수준을 보이고 있습니다.

[당사 채무보증 규모 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

채무보증 합계
1,911,536
1,224,000
1,203,600
622,700
692,900

지급보증
60,236
-
-
-
-

매입보장약정
-
-
-
-
-

채무인수약정
-
-
-
-
-

매입확약
1,851,300
1,224,000
1,203,600
622,700
692,900

기타
-
-
-
-
-

자기자본
2,853,195
2,049,338
2,026,276
1,902,678
1,800,767

자기자본 대비 채무보증 비중
67.0%
59.7%
59.4%
32.7%
38.5%

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(별도기준)

[국내 증권사 채무보증 규모 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

채무보증 합계
39,131,551
39,638,235
42,600,230
38,760,627
45,834,308

지급보증
701,994
509,403
507,124
467,140
504,030

매입보장약정
2,765,077
2,376,485
3,788,641
5,061,197
6,551,488

채무인수약정
0
0
0
0
0

매입확약
34,114,289
35,288,747
36,547,483
31,867,243
36,694,981

기타
1,550,190
1,463,599
1,756,983
1,365,048
2,083,808

자기자본
82,441,029
77,308,686
74,601,826
65,178,766
59,228,950

자기자본 대비 채무보증 비중
47.5%
51.3%
57.1%
59.5%
77.4%

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템 합계 기준

당사의 채무보증 금액은 2018년 4,336억을 기록한 이후 2019년까지 지속적으로 증가하여 6,929억원을 기록하였으며, 2020년 소폭 감소세를 보였으나 2021년부터 다시 증가하여 2023년 1조 9,115억원을 기록하며 2018년 대비 1조 4,779억원 증가한 수준을 보이고 있습니다. 이러한 당사의 채무보증 금액의 증가는 부동산금융관련 PF사업 확장에 기인합니다. 당사는 채무보증의 대부분은 연결대상 종속회사를 상대로 체결한 매입확약 계약이며, 증권신고서 제출일 전일 기준 해당 계약에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024년 04월 16일)
( 단위 : 천원 )

구 분
거래상대방
약정금액
약정잔액(주1)
약정기간

매입확약
에스제이통영제일차 주식회사
4,000,000
-
2020.12.22 ~ 2025.04.22

매입확약
에스제이황금동제일차 주식회사
14,000,000
5,000,000
2021.05.25 ~ 2025.01.25

매입확약
에스제이황금동제이차 주식회사
16,000,000
5,000,000
2021.05.25 ~ 2025.01.25

매입확약
에스제이황금동제삼차 주식회사
10,000,000
10,000,000
2021.05.25 ~ 2025.01.25

매입확약
케이에스포항제일차 주식회사
1,700,000
-
2021.07.19 ~ 2024.08.26

매입확약
케이에스포천제일차 주식회사
2,000,000
-
2021.10.29 ~ 2024.09.29

매입확약
케이에스이황리제일차 주식회사
3,000,000
-
2022.05.31 ~ 2024.05.31

매입확약
디에스일차 주식회사
17,000,000
-
2022.06.13 ~ 2025.07.13

매입확약
디에스이차 주식회사
24,000,000
10,200,000
2023.08.18 ~ 2026.06.18

매입확약
에이제이제오차 주식회사
38,000,000
-
2023.08.04 ~ 2024.08.04

매입확약
디오동인 주식회사
10,000,000
-
2021.03.30 ~ 2026.01.30

매입확약
디오동인제일차 주식회사
5,000,000
-
2021.03.30 ~ 2026.01.30

매입확약
디에스과천제이차 주식회사
16,000,000
-
2021.04.13 ~ 2025.07.13

매입확약
디에스을지로제일차 주식회사
30,000,000
9,100,000
2021.04.30 ~ 2026.04.30

매입확약
와이에스디제이차 주식회사
10,400,000
100,000
2022.07.04 ~ 2024.07.04

매입확약
와이에이치영성 주식회사
3,200,000
100,000
2022.07.04 ~ 2024.07.04

매입확약
에스시네마 주식회사
18,000,000
-
2022.03.25 ~ 2024.05.25

매입확약
더퍼스트목감제일차 주식회사
35,000,000
-
2022.06.30 ~ 2025.06.30

매입확약
더퍼스트목감제이차 주식회사
20,000,000
-
2022.06.30 ~ 2025.06.30

매입확약
한가람제이차 주식회사
17,800,000
500,000
2021.10.18 ~ 2025.06.19

매입확약
더퍼스트본리제일차 주식회사
13,100,000
-
2023.07.14 ~ 2025.07.14

매입확약
성수디에스원 주식회사
20,000,000
-
2023.09.25 ~ 2026.01.18

매입확약
고덕디에스원 주식회사
3,000,000
-
2023.12.07 ~ 2026.09.07

매입확약
디비안흥제이차 주식회사
7,000,000
-
2021.06.22 ~ 2025.10.22

매입확약
웨스트안동제삼차 주식회사
10,000,000
-
2021.06.30 ~ 2024.12.30

매입확약
디제이센트럴시티 주식회사
17,000,000
-
2021.07.30 ~ 2024.08.30

매입확약
디에스광명 주식회사
2,500,000
200,000
2021.09.14 ~ 2025.09.14

매입확약
브릿지광명 주식회사
8,500,000
-
2024.03.16 ~ 2024.05.16

매입확약
브릿지상계 주식회사
10,000,000
-
2024.03.16 ~ 2024.05.16

매입확약
디에스당진제일차 주식회사
6,500,000
-
2021.09.30 ~ 2024.12.30

매입확약
디에스브리즈 주식회사
9,000,000
-
2023.04.17 ~ 2024.04.17

매입확약
브리즈제이차 주식회사
33,000,000
-
2023.04.17 ~ 2024.04.17

매입확약
디에스창신 주식회사
35,000,000
400,000
2023.10.19 ~ 2024.10.19

매입확약
디에스창신제일차 주식회사
11,700,000
300,000
2021.11.08 ~ 2024.10.19

매입확약
폴리제일차 주식회사
19,000,000
-
2021.11.10 ~ 2024.08.29

매입확약
에이치엘이천제이차 주식회사
13,000,000
-
2022.03.14 ~ 2024.05.14

매입확약
디에스강릉제일차 주식회사
11,000,000
-
2022.05.16 ~ 2025.12.16

매입확약
피제이자유로 주식회사
3,000,000
-
2022.06.30 ~ 2025.07.30

매입확약
와이디옥정제삼차 주식회사
5,000,000
-
2022.07.21 ~ 2024.11.21

매입확약
웨스트수원 주식회사
24,000,000
-
2022.02.22 ~ 2025.01.22

매입확약
마이트김해안동제이차 주식회사
5,000,000
-
2021.01.27 ~ 2024.10.27

매입확약
마이트창원상남동제일차 주식회사
34,700,000
-
2021.05.28 ~ 2026.02.28

매입확약
마이트제주구억리제일차 주식회사
10,000,000
-
2021.12.09 ~ 2024.05.09

매입확약
마이트성수제일차 주식회사
10,000,000
-
2023.04.14 ~ 2024.10.14

매입확약
디에스오산제일차 주식회사
40,000,000
7,700,000
2023.12.22 ~ 2027.12.22

매입확약
그레이원 주식회사
115,000,000
-
2024.01.31 ~ 2027.03.31

매입확약
디에스제이피 주식회사
40,000,000
-
2024.02.29 ~ 2025.02.28

매입확약
디에스샬롯제일차 주식회사
102,000,000
700,000
2024.03.06 ~ 2027.03.06

매입확약
디에스센트럴프라임 주식회사
48,000,000
-
2024.03.15 ~ 2025.06.15

매입확약
제이와이제일차
63,000,000
7,400,000
2022.10.13 ~ 2023.08.07

매입확약
제이와이제이차
12,200,000
0
2021.08.12 ~ 2026.11.13

매입확약
제이와이제삼차
203,200,000
2,200,000
2021.09.24 ~ 2024.03.29

매입확약
제이와이제오차
7,400,000
600,000
2021.11.10 ~ 2027.02.10

매입확약
제이와이제육차
23,300,000
800,000
2021.11.09 ~ 2027.02.10

매입확약
제이와이제칠차
12,000,000
700000
2022.04.18 ~ 2024.07.25

매입확약
도담제일차
96,700,000
5,300,000
2021.04.29 ~ 2026.08.31

매입확약
디에스에이아이제일차
116,100,000
1,700,000
2018.12.21 ~ 2025.09.09

매입확약
디에스에이아이제이차
11,500,000
100,000
2018.12.10 ~ 2024.06.10

매입확약
한가람제일차
140,100,000
3,400,000
2019.12.11 ~ 2026.02.10

매입확약
지음제일차
31,100,000
2,800,000
2023.08.22 ~ 2024.08.22

매입확약
에이아이라데팡스제일차
77,000,000
5,100,000
2019.06.10 ~ 2026.06.11

매입확약
엠에스제일차
65,000,000
13,700,000
2023.10.16 ~ 2025.12.12

매입확약
엠에스제이차
70,000,000
15,800,000
2021.03.18 ~ 2028.06.30

매입확약
엠에스제삼차
28,000,000
2,600,000
2024.04.01 ~ 2025.12.31

매입확약
에스디제일차
31,000,000
500,000
2024.03.24 ~ 2026.03.26

매입확약
디에스클러스터제일차
26,000,000
600,000
2024.03.13 ~ 2029.08.14

매입확약
트러스트아이비제이차
20,300,000
0
2023.12.14 ~ 2053.12.14

매입확약 합계
1,995,000,000
63,300,000
-

자료 : 당사 제시주) 약정잔액은 약정금액 대비 미발행금액(한도금액)을 기준으로 작성

증권신고서 제출일 전일 기준 당사의 매입확약 약정잔액은 633억원이며 이중 미발행금액을 제외한 약정금액은 1조 9,950억원입니다. 이는 2023년 말 기준 약정잔액 (1조 8,513억원)대비 약 1,437억원 증가한 것으로 부동산 PF 관련 매입확약 증가에 기인한 것으로 판단됩니다. 부동산 PF관련 매입확약의 다양한 신용보강 수단 및 비교적 양호한 여신 대상 사업의 진행 상황 등을 감안할 때 매입확약이 자산건전성에 미치는 영향을 제한적일 것으로 판단되나, 부동산 PF관련 매입확약의 높은 비중을 감안할 시 급격한 부동산경기 침체시 당사 자산건전성에 부정적인 요인으로 작용할 가능성이 있을 것으로 판단됨에 따라 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사의 2023년말 기준의 우발 채무와 관련하여 보다 자세한 내용은 본 신고서 '제2부 발행인에 관한 사항 - III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석/5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.

[유동성 및 차입구조 관련 위험]

마. 당사의
2023년말 기준 유동성 비율은 134.41%로, 업계 평균 120.53% 보다 높은 수준을 보이고 있으며 유동성비율이 기준점인 100%를 상회하고 있어 단기적인 자금수요에 적절히 대처할 수 있을 것으로 판단됩니다. 한편, 당사의 자금조달에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는
차입부채는 2023년 기준 전체 자금조달의 약 61.8%를 차지하고 있으며, 차입부채 중에서도 차입금 및 RP매도가 각각 18.2%, 20.3%의 높은 비중을 차지하고 있습니다. RP매도는 일정 비율 만큼의 국공채 등의 담보를 필요로 하고 있어,
전세계적 통화 정책의 방향성에 따른 향후 금리 변동으로 보유 채권의 평가손익 변동이 발생해 당사 수익에 영향을 미칠 수 있으니, 이 점 유의하시기 바랍니다
.

잔존만기 3개월 이내의 자산과 부채를 바탕으로 계산되는 유동성 비율은 100%를 기준으로 이보다 높으면 자금수요에 적절히 대처할 수 있는 유동성을 보유하고 있다고 판단할 수 있습니다. 당사의 유동성 비율은 2023년말 기준 134.41%로 업계 평균 수치 120.53% 보다 높은 수준을 보이고 있으며 유동성비율이 기준 수치인 100%를 상회하고 있어 단기적인 자금수요에 적절히 대처할 수 있을 것으로 판단됩니다.

[대신증권(주) 유동성 비율 추이](별도기준)

(단위: 백만원, %)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

잔존만기 3개월이내 유동성자산(A)
9,325,688
8,510,893
9,361,734
9,582,419
7,854,443

잔존만기 3개월이내 유동성부채(B)
6,938,046
6,322,274
7,616,182
7,827,922
6,469,093

유동성비율(A/B×100)
134.41
134.62
122.92
122.41
121.41

업계 평균
120.53
123.29
127.45
126.24
133.07

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주) 업계 평균 유동성비율은 국내증권사의 총 유동성자산과 총 유동성부채를 활용하여 계산

한편, 최근 3개년 간 당사의 자금조달 실적은 다음과 같습니다.

[대신증권(주) 자금조달 실적]

(단위 : 백만원)

구분
조 달 항 목
2023년
2022년
2021년

평균잔액

이자율

구성비

평균잔액

이자율

구성비

평균잔액
이자율
구성비

원화자금
자본
자본금

434,867

-

3.0%

434,867

-

3.0%

434,867

-

2.5%

자본잉여금

694,981

-

4.8%

694,981

-

4.8%

694,981

-

4.0%

자본조정

-238,919

-

-1.7%

-252,588

-

-1.7%

-241,411

-

-1.4%

기타포괄손익누계액

251,523

-

1.7%

203,979

-

1.4%

156,864

-

0.9%

이익잉여금

1,167,425

-

8.1%

946,940

-

6.5%

934,476

-

5.3%

예수부채
투자자예수금

2,289,312

-

15.8%

2,842,930

-

19.4%

4,359,048

0.1%

24.8%

수입담보금

1,169

-

0.0%

1,454

-

0.0%

730

-

0.0%

기타

-

-

0.0%

-

-

0.0%

-

-

0.0%

차입부채
콜머니

177,500

3.857%

1.2%

52,500

3.272%

0.3%

62,500

1.0%

0.4%

차입금

2,628,110

4.182%

18.2%

2,648,433

3.884%

18.1%

3,873,374

1.3%

22.0%

RP매도

2,940,917

3.701%

20.3%

3,258,035

2.713%

22.2%

4,038,603

0.7%

23.0%

매도파생결합증권

1,691,027

-

11.7%

1,401,465

-

9.6%

1,167,839

-

6.6%

파생상품부채

442,305

-

3.1%

645,936

-

4.4%

398,213

-

2.3%

사채

795,000

2.999%

5.5%

795,000

2.698%

5.4%

732,500

2.7%

4.2%

기타

254,265

-

1.8%

68,840

-

0.5%

6,371

-

0.0%

기타부채
확정급여부채

5,350

-

0.0%

4,804

-

0.0%

4,637

-

0.0%

기타

938,106

-

6.5%

896,165

-

6.1%

943,685

0.1%

5.4%

합 계

14,472,938

-

100.0%

14,643,741

-

100.0%

17,567,277

-

100.0%

자료 : 당사 2023년 사업보고서(별도기준)주1) 상기 자료는 분기말 잔액의 평균으로 기재

당사는 수탁수수료 등을 통한 이익창출력과 이익 유보를 통해 누적된 자기자본을 바탕으로 유동비율 100% 이상을 유지하는 등 안정적인 자금조달 능력을 보유하고 있습니다. 당사의 자금조달 실적에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 항목은 차입부채로2023년 기준 전체 자금조달의 약 61.8%에 달하고 있습니다. 차입부채 중에서도 차입금, RP매도 및 매도파생결합증권이 2023년 기준 전체 자금조달 평잔의 각각 18.2%, 20.3%, 11.7% 비중을 차지했습니다. 매도파생결합증권은 담보설정은 이루어지지 않지만, 주식, 채권 및 파생상품 등을 통해 상당부분 매칭되고 있어 실질적인 리스크는 높지 않을 것으로 판단됩니다.한편, 2023년 기준 당사의 자금조달의 20.3%를 차지하고 있는 RP매도는 일정 비율 만큼의 국공채 등의 담보를 필요로 하고 있어, 전세계적 통화 정책의 방향성에 따른 향후 금리 변동으로 보유 채권의 평가손익 변동이 발생해 당사 수익에 영향을 미칠 수 있으니, 이 점 유의하시기 바랍니다.
[순자본비율 및 레버리지비율 규제 위험]

바.
당사의 순자본비율은 2023년 355.1%, 2022년 340.3%를 기록하고 있으며,
경영개선권고 순자본비율 기준인 100%를 상회하고 있어
금융감독당국이 요구하는 순자본비율 기준치를 여유롭게 충족하고 있습니다. 그러나 당사의 순자본비율은 2023년 및 2022년말 기준 업계 평균에 비해 다소 열위한 위치에 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. 한편, 당사의 레버리지비율은
2017년 이후 지속적으로 700%를 하회하고 있으며, 경영개선권고의 기준치인 레버리지 비율 900%를 충족시키고 있습니다. 향후 시장상황에 따라 순자본비율 및 레버리지 비율 급변시 금융당국의 경영개선권고 등의 조치를 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

영업용순자본비율(구 NCR)을 대체하여 도입된 순자본비율(신 NCR)은 2015년에 9개 증권사에 조기 적용한 이후, 2016년부터 전 증권사에 적용되고 있습니다. 영업용순자본비율은 증권회사의 대표적인 재무건전성 지표로 증권회사 업무 전반을 광범위하게 규율하는 역할을 하였습니다. 하지만, 정부는 과도하게 유휴자본 보유를 강요하는 구 NCR을 개편하여 증권사들의 투자 여력을 확대하기 위해 신 NCR 제도를 도입하였습니다. 신 NCR이 도입됨에 따라, 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100' 에서 '(영업용순자본-총위험액)/인가업무 단위별 법정 필요자기자본의 70%'로 변경되었습니다. 이 산식에 따라 계산된 순자본비율을 통해 금융감독당국은 경영개선권고, 요구, 명령 등의 조치를 취하며, 금융감독당국이 제시한 적기시정조치 비율 및 당사와 금융투자업계의 순자본비율 추이는 아래와 같습니다.

[신NCR 적기시정조치 비율]

구분
경영개선권고
경영개선요구
경영개선명령

순자본비율
100% 미만
50% 미만
0% 미만

[대신증권 순자본비율](연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

영업용순자본(A)
1,127,698
994,059
1,058,928
961,018
814,711

총 위 험 액(B)
651,131
537,236
468,721
312,644
288,757

잉여자본(A-B)
476,567
456,822
590,207
648,374
525,954

필요유지자기자본(C)
134,225
134,225
134,225
134,225
134,225

순자본비율((A-B)/C)
355.1
340.3
439.7
483.1
391.9

자료 : 금융감독원 금융통계시스템(FISIS)

[금융투자업계 순자본비율(신NCR) 추이](연결기준)

(단위 : %)

구분
2023년
2022년

대신증권
355.1
340.3

업계 평균
840.8
795.5

대형 5개사 제외시 업계 평균
622.5
593.8

자료 : 금융감독원 금융통계시스템(FISIS)주1) 업계 평균은 국내 증권사 중 금융감독원 금융통계정보시스템 상에 순자본비율이 산출된 증권사의 순자본비율 평균주2) 대형 5개사는 미래에셋증권, 삼성증권, 한국투자증권, KB증권, NH투자증권

당사의 순자본비율은 2023년 355.1%, 2022년 340.3%를 기록하고 있으며, 2023년 기준으로 순자본비율 기준인 100%를 상회하고 있어 당사는 금융감독당국이 요구하는 순자본비율 기준치를 여유롭게 충족하고 있습니다. 반면, 2023년 및 2022년 국내 업계 평균 순자본비율(대형 5개사 제외)은 각각 840.8%, 795.5%를 보여 상대적으로 당사의 순자본비율은 다소 낮은 수준으로 판단됩니다. 또한, 향후 자기자본투자 및 파생상품 판매가 확대될 경우 총위험액이 증가하여 당사가 자체적으로 부담해야 하는 위험의 크기 및 수준은 지속적으로 높아질 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

[대신증권 레버리지비율(금융위원회 규제) 추이]

구 분
2023년
2022년
2021년
2020년

레버리지비율
438.8%
547.5%
577.3%
614.2%

자료: 금융감독원 금융통계시스템(FISIS)

한편, 금융당국은 증권업 영업 활성화 대책과 함께 증권사의 재무안정성 개선을 위한 레버리지 규제를 2016년부터 본격적으로 적용하고 있습니다. 금융당국에 따르면 2년 연속 순이익 적자에 레버리지 비율이 900% 이상 또는 레버리지 비율이 1,100% 이상이면 '경영개선권고', 2년 연속 순이익 적자에 레버리지 비율이 1,100% 이상이거나 1,300% 이상일 경우 '경영개선요구' 조치를 받게 됩니다. 당사의 레버리지비율은 2017년 이후 지속적으로 700% 이하를 기록하고 있으며, 경영개선권고의 기준치인 레버리지 비율 900%를 충족시키고 있습니다.
레버리지비율이 규제수준에 근접하게 될 경우 영업활동이 위축될 수 있으며, 규제수준을 충족하지 못할 경우 금융감독원으로부터 경영개선 권고ㆍ요구ㆍ명령 등의 조치로 인하여 영업이 중단될 수 있습니다. 또한 향후 사업구조 상 수익창출을 위해 자산증대가 필요할 경우, 증권사의 레버리지비율을 제한하는 조치로 인하여 ELS, DLS, RP 등을 발행하거나 적정시기에 원하는 사업전략을 실행하는데 제약을 받을 가능성도 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.
[금융당국의 규제 및 소송 리스크]

사. 금융투자업종은 금융당국의 제재를 받는 업종입니다. 당사 및 자회사 등의 임직원의 위법 행위, 소송/재판, 법률 위반, 잠재적인 이해상충에 대한 대처 미흡, 거래 행위에 대한 규제 당국 또는 고객의 조사, 재무 상태에 대한 불확실성 등 여러가지 사안에 대해
금융당국은 여러 규제 방안을 마련하고 있습니다. 2019년 라임자산운용 펀드의 환매 연기와 관련하여 당사는
금융당국의 규제 및 소송 등의 리스크에 노출되어있습니다.
2022년 반기말 현재 라임자산운용 펀드 관련하여 환매 연기된 펀드의 당사 리테일 판매금액은 1,904억원이며, 당사는 2020년 중 고객에게 손실금액의 30%를 선보상하기로 결정하였으며,
동의고객들에게 263억원을 선지급하였습니다.
한편, 2021년 7월 28일 금융감독원 금융분쟁조정위원회는 사후정산 방식의 분쟁조정안을 결정하였으며, 당사는 2023년말 기준 손실보상과 관련한 51억원의 충당부채를 인식하고 있습니다. 다만,
현재 시점의 사후정산 방식으로 손해배상 규모를 예측할 수 없으며, 자원의 유출금액 및 시기는 불확실합니다. 또한, 진행 경과에 따라
금융당국의 규제 및 자율조정을 받아들이지 않는 투자자의 소송에 따른 추가적인 자원 유출 가능성이 존재함으로 투자자분들은 이 점 유의하시기 바랍니다.

2019년 6월 금융감독원은 라임자산운용의 대표펀드('플루토 FI D-1호' 등)을 중심으로 한 순환적 펀드 거래 및 증권사 TRS(레버리지 등)를 이용한 부적정한 운용 지속 등 이상 징후를 포착하였으며 2019년 8월 사실관계 확인을 위해 라임자산운용 및 관련 판매회사 등에 대한 검사에 착수하였습니다. 이후 2019년 10월 라임자산운용은 결국 신규 유입 급감, 폐쇄형 펀드의 만기도래 등 펀드의 유동성 문제로 대규모 상환 및 환매 연기를 결정하였습니다. 그 결과 라임자산운용이 운용하는 4개의 母펀드 및 그와 母/子 관계에 있는 173개 子펀드에서 환매 연기가 결정되었습니다. 4개 母펀드는 주로 대체투자자산에 투자하는 펀드로 4개 펀드의 전체 수탁고는 약 1.72조원 수준으로 ①플루토 FI D-1호(0.94조원)와 ②테티스 2호(0.3조원)는 주로 국내 사모사채 및 메자닌 등 국내자산에 투자하였으며 ③플루토 TF-1호(0.24조원)와 ④Credit Insured 1호 (0.25조원)는 P-note(약속어음) 및 해외무역채권 등 해외자산에 투자하였습니다. 상기 母펀드에 투자한 子펀드는 173개(계좌수 4,616개)이며 펀드의 수탁고는 1.67조원으로 증권사 TRS(0.23조원)을 포함하여 총 1.72조원을 母펀드에 투자하였습니다.

173개 子펀드의 판매사별 개인 및 법인 투자자현황(2019년 말 기준)

(단위 : 개, 억원)

금융회사
전체
개인
법인

계좌수
금액
계좌수
금액
계좌수
금액

우리은행
1,640
3,577
1,449
2,531
191
1,046

신한은행
478
2,749
394
1,697
84
1,072

신한금융투자
395
3,248
297
1,202
98
2,046

KEB하나은행
405
871
385
798
20
73

대신증권
388
1,076
362
691
26
385

메리츠증권
177
949
160
669
17
280

신영증권
280
890
235
649
45
241

부산은행
227
527
216
427
11
100

삼성증권
98
407
90
312
8
95

KB증권
127
681
105
284
22
397

경남은행
162
276
148
226
14
49

NH투자증권
44
183
33
141
11
43

한국투자증권
54
483
42
109
12
374

미래에셋대우
25
90
23
67
2
23

농협은행
49
89
44
65
5
24

산업은행
28
37
27
34
1
3

유안타증권
24
229
21
28
3
201

한화투자증권
4
12
4
12
-
-

키움증권
11
285
-
-
11
285

합계
4,616
16,679
4,035
9,943
581
6,736

자료 : 금융감독원 보도자료(2020.02.14)

2023년 기준 당사가 라임자산운용 펀드 관련하여 환매 연기된 펀드의 리테일 판매금액은 1,904억원이며, 2020년 중 이사회를 통해 고객에게 손실금액의 30%를 선보상하기로 결정함에 따라 선보상안 동의 고객들에게 263억원을 선지급하였습니다. 또한, 2021년 7월 28일 금융감독원 금융분쟁조정위원회는 사후정산 방식의 분쟁조정안을 결정하였습니다. 이에 따라 고객과 분쟁 합의를 진행 중이며, 일부 합의된 고객에게 보상금을 추가 지급하였습니다. 당사는 라임자산운용 펀드 손실보상과 관련하여 2022년말 기준 81억원의 충당부채를 인식하였고 2023년말 기준으로는 51억원의 충당부채를 인식하였습니다.다만, 현재 시점의 사후정산 방식을 통해 손해배상 규모를 예측할 수 없으며, 자원의 유출금액 및 시기는 불확실합니다. 또한, 진행 경과에 따라 금융당국의 규제 및 자율조정을 받아들이지 않는 투자자의 소송에 따른 추가적인 자원 유출 가능성이 존재함으로 투자자분들은 이 점 유의하시기 바랍니다.

[소송 및 제재 관련 위험]

아. 증권신고서 제출일 전일 기준 현재 당사가 피고로 계류되어 있는
주요 소송가액은 약 134억원으로 현 시점에서 소송의 결과는 예측하기 쉽지 않으며 때문에 상기 소송으로 인한 자원의 유출 시기는 불확실합니다. 다만,
소송가액이 당사 자기자본 대비 미미한 수준을 차지하고 있어 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 한편 2023년말 기준 당사의 연결대상 종속회사 중 대신저축은행이 피고로 계류되어 있는 주요 소송 가액은 약 7억원입니다. 현 시점에서 상기 소송 결과를 예측하기는 쉽지 않으나,
향후 소송 규모가 확대될 경우 당사 및 연결대상 종속회사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한
각종 법령 위반으로 인한 제재, 과태료 부과 등이 증가할 경우, 영업활동에 제한이 발생할 수 있습니다.

증권신고서 제출일 전일 기준 당사의 중요한 소송사건 중 당사가 피고인 소송은 약 134억원, 원고인 소송은 약 13억원입니다. 현 시점에서 해당 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실합니다. 다만, 소송가액이 당사 자기자본 대비 미미한 수준을 차지하고 있어 회사의 경영진은 해당 소송 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

[당사가 피고인 주요 소송 현황]

(기준일 : 2024년 04월 16일)
(단위 : 백만원)

소송당사자
소 제기일
주요내용
진행상황
소송가액
회사의 대응방안

원고
피고

배OO 외 21
당사 외 6
2020.06.25
손해배상(기)
現 1심 진행중
700
당사 승소를 위하여 적극 대응중

성OOO OOOO
당사 외 1
2022.02.07
금전반환청구 등
現 1심 진행중
400
당사 승소를 위하여 적극 대응중

김OO 외 3
당사
2022.07.07
부당이득금반환
現 1심 진행중
2,170
당사 승소를 위하여 적극 대응중

박OO 외 33
당사
2022.08.10
부당이득금
現 1심 진행중
630
당사 승소를 위하여 적극 대응중

곽OO 외 10
당사
2022.10.13
부당이득금
現 1심 진행중
571
당사 승소를 위하여 적극 대응중

곽OO 외 53
당사
2022.10.27
부당이득금
現 1심 진행중
5,112
당사 승소를 위하여 적극 대응중

김OO 외 16
당사
2022.12.23
부당이득반환 등
現 1심 진행중
3,252
당사 승소를 위하여 적극 대응중

허O
당사
2023.06.09
손해배상청구
現 1심 진행중
116
당사 승소를 위하여 적극 대응중

최OO 외 3
당사
2023.12.15
임금
現 1심 진행중
400
당사 승소를 위하여 적극 대응중

합 계
13,351
-

자료 : 당사 제시주1) 소 제기일은 1심 소장 도달일 기준입니다.주2) 당사(대신증권)가 공동피고인 경우, 소송가액은 전체 금액 중 당사에 대한 청구금액을 기재했습니다.

[당사가 원고인 주요 소송 현황]

(기준일 : 2024년 04월 16일)
(단위 : 백만원)

소송당사자
소 제기일
주요내용
진행상황
소송가액
회사의 대응방안

원고
피고

당사 외 1
조OOO 외 2
2020.04.20
양수금청구 등
現 3심 진행중
1,348
당사 승소를 위하여 적극 대응중

합 계

1,348

-

자료 : 당사 제시주) 소송가액 10억 이상을 대상으로 하였습니다.

한편, 당사의 연결대상 종속회사 중 대신저축은행이 계류중인 소송사건은 제소 704건(관련금액 : 18,879백만원) 피소 8건(관련 금액 : 709백만원)입니다. 당사의 연결대상 종속회사가 피고로 계류 중인 소송사건의 소송가액은 연결대상 종속회사의 자기자본 대비 낮은 수준이나, 향후 소송규모 확대 및 당사의 이미지에 영향을 줄 수 있는 사건은 영업활동에 제한이 발생하는 등 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

현 시점에서 당사의 소송의 결과는 예측하기 쉽지 않기 때문에 상기 소송으로 인한 자원의 유출 시기는 불확실합니다. 최종 소송 결과로 인하여 유출 가능성이 있는 총 가액은 2023년말 연결기준 영업이익 대비 적은 수준이며, 소송의 결과가 당사 실적에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 경영진들은 판단하고 있습니다. 또한, 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액이 풍부하고 대신자산운용도 소송충당부채를 충분히 설정 하고 있습니다. 그러나, 소송 패소로 인하여 회사 이미지에 부정적인 영향을 미치거나, 향후 소송 규모가 확대될 경우 당사 및 연결대상 종속회사의 실적 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

또한 당사는 사모펀드 등 금융투자상품 불완전판매 혐의로 2024년 04월 16일 금융감독원 제재를 받았습니다. 당사는 기관경고를, 임직원 2명에게 각각 감봉 3개월과 견책 조치가 내려졌으며 해당 제재는 2017년 8월부터 2019년 2월까지 펀드 판매 과정에서 사모펀드 등 금융투자 상품 불완전판매, 적합성 원칙 위반, 부당권유 금지 의무 위반과 관련된 제재입니다. 당사는 금융당국의 기준에 따라 내부통제기준을 마련하고 자체적으로 내부통제 및 소비자 보호 기준을 강화하였습니다.

한편,

정정 증권신고서 제출일 전일 기준 당사 및 연결대상 종속회사가 금융당국 등으로부터 제재조치를 받은 내역은 다음과 같습니다.[당사에 관한 사항]1. 회사에 대한 제재

(기준일 : 2024년 04월
22일)

제재일자

사유 및 근거법령

제재내용

조치이행현황

재발방지 대책

제재기관

2018.01.18

- 증권의 발행인 등에 대한 인수증권 재매도약정 금지 위반

「자본시장법」제449조 제1항 제29호

「자본시장법시행령」제390조 및 <별표22>

과태료 (37.5백만원)

기한내과태료 납부

내부통제 강화 및관련규정 준수
금융위원회

2018.07.11

- 퇴직연금 운용현황의 통지 위반

「근로자퇴직급여 보장법」제18조, 제28조, 제33조 및 제48조

「근로자퇴직급여 보장법 시행령」제42조 <별표3>「과태료 부과기준」

「근로자퇴직급여 보장법 시행규칙」제7조

「금융기관검사및제재에관한규정」제20조 <별표3>「과태료 부과 기준」

과태료

(10백만원)

기한내과태료 납부

내부통제 강화 및관련규정 준수
금융위원회

2019.06.12

- 업무보고서 제출의무 위반

「자본시장법」제33조 제4항 및 제5항

「자본시장법 시행령」제36조 제3항 및 제7항

「금융투자업규정」제3-66조 제4항

과태료

(4백만원)

기한내과태료 납부

내부통제 강화

및 관련규정 준수

금융위원회

2019.06.20

- 자기주식 매매호가 미제출 관련

「유가증권시장업무규정」제39조 제1항

약식제재금

(2백만원)

기한내제재금 납부

내부통제 강화

및 관련규정 준수

한국거래소

2019.06.20

- 미결제 약정수량 보유한도 위반 관련

「파생상품시장 업무규정」제124조 제1항 제3호

「파생상품시장 업무규정 시행세칙」제119조 제2항

약식제재금

(4백만원)

기한내제재금 납부

내부통제 강화

및 관련규정 준수

한국거래소

2019.06.26

- 선관주의 의무 위반

「전자금융거래법」제21조 제1항

과태료

(18백만원)

기한내과태료 납부

내부통제 강화

및 관련규정 준수

금융위원회

2019.07.16

- 프로그램매매 호가표시의무 위반

「유가증권시장 업무규정」제11조

「유가증권시장 업무규정 시행세칙」제6조의5 제3항 제3호, 제12조 제1항 제20호

약식제재금

(50만원)

기한내제재금 납부

내부통제 강화 및관련규정 준수

한국거래소

2021.07.05

- 미결제 약정수량 보유한도 위반 관련

「파생상품시장 업무규정」제154조 제1항

「파생상품시장 업무규정 시행세칙」제162조의2 제1항

약식제재금

(2백만원)

기한내제재금 납부

내부통제 강화

및 관련규정 준수

한국거래소

2021.10.15

- 미결제 약정수량 보유한도 위반 관련

「파생상품시장 업무규정」제154조 제1항

「파생상품시장 업무규정 시행세칙」제162조의2 제1항

약식제재금

(2백만원)

기한내제재금 납부

내부통제 강화

및 관련규정 준수

한국거래소

2021.11.12
- 금융투자상품 불완전판매 「자본시장법」제46조 제2항, 제49조, 제420조 제3항
영업점폐쇄(반포WM센터)

조치이행

내부통제 강화 및관련규정 준수
금융위원회

2022.03.18

- 자기주식 매매호가 미제출 관련

「코스닥시장 업무규정」제12조 제1항, 제10조 제5항

「코스닥시장 업무규정 시행세칙」제24조 제1항

약식제재금

(2백만원)

기한내제재금 납부

내부통제 강화

및 관련규정 준수

한국거래소

2022.07.18

- 자기주식 매매호가 미제출 관련

「코스닥시장 업무규정」제12조 제1항, 제10조 제1항

약식제재금

(50만원)

기한내제재금 납부

내부통제 강화

및 관련규정 준수

한국거래소

2022.07.18

- 증권신고서 제출의무 위반

「자본시장법」제119조 제1항

과징금

(230.7백만원)

기한내과징금 납부

내부통제 강화

및 관련규정 준수

금융위원회

2023.11.29

- 내부통제기준 마련의무 위반

「지배구조법」제24조 제1항 및 제3항 「지배구조법 시행령」제19조 제1항 및 제4항 「지배구조 감독규정」제11조 제1항 및 제2항, <별표2>

과태료

(50백만원)

기한내과태료 납부

내부통제 강화

및 관련규정 준수

금융위원회

2024.03.14

- 프로그램매매 호가표시의무 위반

「코스닥시장 업무규정」제2조 및 제9조

「코스닥시장 업무규정 시행세칙」제2조 및 제7조

약식제재금

50만원

기한내 제재금납부
내부통제 강화 및 관련규정 준수
한국거래소

2024.04.16
- 금융투자상품 불완전판매 舊「자본시장법」제46조 제2항 / 제47조 제1항 제3항 / 제49조 제2호 舊「자본시장법 시행령」제52조, 제53조
기관경고
조치이행

내부통제 강화

및 관련규정 준수

금융감독원

자료 : 당사 2023년 사업보고서 및 당사 제시자료

2. 임직원(임원 및 중요직원)에 대한 제재

(기준일 : 2024년 04월
22일)

제재일자

사유 및 근거법령

제재내용

조치대상자

조치이행현황

재발방지

대책

제재기관

직위

전현직

근속연수

2018.01.19

- 증권의 발행인 등에 대한 인수증권 재매도약정 금지 위반

「자본시장법」 제449조 제1항 제29호

「자본시장법」 시행령 제390조 및 <별표22>

주의

임원

전직

28년1개월

대상자

징계조치

내부통제 강화 및

관련규정 준수

금융감독원

2021.12.03
- 설명자료 작성 부적정 「자본시장법」제47조 제1항 및 제3항 「자본시장법 시행령」제53조 제1항
견책
임원
현직
2년9개월

대상자

징계조치

내부통제 강화 및

관련규정 준수

금융감독원

견책 상당
임원
전직
32년12개월

2021.12.03
- 설명자료 작성 부적정 「자본시장법」제47조 제1항 및 제3항 「자본시장법 시행령」제53조 제1항- 펀드 환매주문 취소에 따른 전자적 침해행위 금지 위반 등 「전자금융거래법」제21조의4 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제44조 제1항
견책
임원
현직
32년

대상자

징계조치

내부통제 강화 및

관련규정 준수

금융감독원

2023.11.29

- 내부통제기준 마련의무 위반

「지배구조법」제24조 제1항 및 제3항 「지배구조법 시행령」제19조 제1항 및 제4항 「지배구조 감독규정」제11조 제1항 및 제2항, <별표2>

문책경고 상당
임원

전직

34년
이사회 보고 및 감사보고서 기재

내부통제 강화 및

관련규정 준수

금융위원회

주의적 경고
임원
현직
17년5개월

2024.01.04

- 내부통제기준 마련의무 위반

「지배구조법」제24조 제1항, 제3항

「지배구조법 시행령」제19조 제1항, 제4항

「지배구조 감독규정」제11조 제1항, 제2항, <별표2>

견책 상당
임원
전직
28년6개월

이사회보고

(제64기 사업년도 감사보고서 기재 예정)

내부통제 강화 및 관련규정 준수
금융위원회

견책 상당
임원
전직
20년6개월

2024.04.16
- 금융투자상품 불완전판매 舊「자본시장법」제46조 제2항 / 제47조 제1항 제3항 / 제49조 제2호 舊「자본시장법 시행령」제52조, 제53조
견책
임원
현직
24년11개월
대상자징계조치
내부통제 강화 및 관련규정 준수
금융감독원

자료 : 당사 2023년 사업보고서 및 당사 제시
자료
주1
)
조치대상자 현황은 제재일자 기준

주2) 공시 규정에 따라 임원 견책만 표시

[대신저축은행]

(기준일 : 2024년 04월 16일)

제재일자

사 유

제재내용

조치이행 현황

재발방지 대책

비 고

2018.01.15
고객현금거래 지연 보고
주의 1명
조치이행
내부통제 강화 및관련규정 준수
금융감독원

2018.08.31
고객확인의무 위반
과태료 납부금액(17,200,000원)
조치이행
내부통제 강화 및관련규정 준수
금융정보분석원

2019.11.25
고액현금거래보고의무 위반
과태료 납부금액(400,000원)
조치이행
내부통제 강화 및관련규정 준수
금융정보분석원

2020.04.22
신용정보 등록의무 위반
과태료 납부금액(4,800,000원)
조치이행
내부통제 강화 및관련규정 준수
금융위원회

자료 : 당사 제시

[대신자산운용]

(기준일 : 2024년 04월 16일)

제재일자

원 인

제재내용

조치이행현황

재발방지대책

비 고

2015.06.23

1. 채권 사전자산배분절차 위반

2. 임직원의 금융투자상품 매매제한 위반

3. 의결권 행사 관련 공시 미이행

4. 투자일임계약 용 역교체시 투자자 동의 미실시

<기관>

기관주의, 과태료 부과

(100백만원)

<임직원>

주의적경고 1명,

견책 2명,

감봉(3월) 1명

내부통제강화

관련규정준수

금감원

2016.10.17

1.자문수수료 지급에 관한 일련의 내부통제절차 마련 필요

2. 투자위원회 운영상 미비사항 보완 필요

3. 부동산·특별자산펀드 리스크관리 기능의 역량 강화 필요

4. 펀드의 투자 사업에 대한 리스크관리 점검 강화 필요

5. 집합투자재산 평가업무 개선 필요

<기관>

경영유의 5건

내부통제강화 및 미비사항 보완

관련규정준수

및 역량강화

계획 수립

금감원

2022.07.18

1. 증권신고서 제출의무 위반

<기관>

과징금 부과

(231백만원)

내부통제강화

관련 규정준수

증선위

자료 : 당사 제시

당사 및 자회사의 현금 및 현금성 자산 규모를 고려하였을 때 동 과태료가 미치는 영향은 미미한 것으로 파악됩니다. 그러나, 각종 법령 위반으로 제재 조치, 과태료 부과 등이 증가할 경우 이로 인한 손실이 증가할 수 있으며, 당사 및 자회사의 이미지 실추와 내부통제 강화와 제재조치로 인하여 영업활동에 제한이 발생하는 등의 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다.

[지배구조 관련 위험]

자.
당사의 최대주주는 양홍석 사장으로, 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 보통주 기준으로 약 17.00% 수준입니다. 한편,
당사는 대기업이나 금융지주회사 계열에 속해 있지 않아 대기업 및 금융지주회사 계열의 주요 경쟁사에 비해 증자, 차입시 중시되는 자금조달력, 금융업종간 시너지 측면에서 상대적으로 어려움을 겪을 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 최대주주는 양홍석 사장으로, 증권신고서 제출일 전일 기준 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 보통주 기준으로 약 17.00% 수준입니다. 당사는 지속적인 자사주 매입을 통하여 자사주 비율이 약 26.07%에 달하고 있으며 우리사주조합의 지분은 약 5.4%입니다. 당사는 이를 기반으로 안정적인 경영권을 확보하기 위해 노력하고 있어 경영권의 급격한 변동 가능성은 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

[주요 주주 및 의결권 현황]

(기준일: 2024년 04월 16일)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

양홍석
본인
보통주
5,295,179
10.43
5,322,236
10.48
*자사주성과급

이어룡
특수관계인
보통주
1,338,119
2.64
1,355,030
2.67
*자사주성과급

오익근
특수관계인
보통주
97,836
0.19
102,909
0.2
*자사주성과급

송혁
특수관계인
보통주
43,333
0.09
47,278
0.09
*자사주성과급

양정연
특수관계인
보통주
694,753
1.37
694,753
1.37
-

양승주
특수관계인
보통주
141,340
0.28
173,140
0.34
*시장매입

양채유
특수관계인
보통주
41,677
0.08
41,677
0.08
-

양채린
특수관계인
보통주
41,172
0.08
41,172
0.08
-

홍승우
특수관계인
보통주
26,200
0.05
26,200
0.05
-

양회금
특수관계인
보통주
2,072
0
2,072
0
-

양회금
특수관계인
우선주
2,245
0.01
2,245
0.01
-

노정남
특수관계인
보통주
40,737
0.08
40,737
0.08
-

노정남
특수관계인
우선주
1,733
0.01
1,733
0.01
-

대신송촌문화재단
특수관계인
보통주
717,206
1.41
785,685
1.55
*수증

대신송촌문화재단
특수관계인
우선주
1,384,624
3.85
1,384,624
3.85
-

계
보통주
8,479,624
16.70
8,632,889
17.00
-

우선주
1,388,732
3.86
1,388,732
3.86
-

자료 : 당사 제시

주1) 비고의 경우, 공시 대상 기간 내 최대주주등소유주식변동신고 공시내역 참고
주2) 특수관계인 오익근 소유주식수는 우리사주조합 조합원계정 주식 6,263주가 제외된 수량, 송혁 소유주식수는 우리사주조합 조합원계정 주식 15,524주가 제외된 수량으로 작성
주3) 기초는 2024년 01월 01일, 기말은 2024년 04월 16일을 의미

[5% 이상 주주 및 우리사주조합 주식 소유 현황]

(기준일: 2024년 04월 16일)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
대신증권 자사주
13,239,133
26.07
-

양홍석
5,322,236
10.48
최대주주

우리사주조합
2,730,245
5.38
-

자료 : 당사 제시주) 보통주 기준 작성

당사는 대신증권(주) 기업집단에 속하며, 2023년말 기준 기업집단 내 상장사 1개사, 비상장사 139개사, 총 140개사의 계열회사가 소속되어 있습니다. 대신증권(주) 기업집단 내 소속회사에 관한 상세 현황은 본 증권신고서 제2부 발행인에 관한 사항의 'Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

당사는 다수의 타 경쟁사와 달리 대기업 혹은 금융지주 회사의 계열로 편입되어 있지않습니다. 일반적으로 대기업 혹은 금융지주회사 계열의 금융투자회사는 자금 확보 등에 있어 그렇지 않은 회사에 비해 이점을 지닙니다. 모회사의 신용등급이 해당 금융투자회사의 신용등급에 비해 우수한 경우, 모회사의 신용을 통해 자금 조달 비용을 절감할 수 있으며 또한 모회사의 자금력을 이용하여 보다 수월하게 자금을 조달할 수 있습니다. 기존의 주요 경쟁자들뿐만 아니라 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행 전·후로 대기업과 은행들은 중소형 증권사의 인수 및 증권사 신설을 통해 금융투자업에 새롭게 진입하였고 향후에도 더욱 공격적인 마케팅과 영업능력 확장을 시도할 가능성이 높습니다. 금융업종간의 경계가 모호해지며 대기업, 외국계 금융회사의 진출이 활발해지고, 더욱 치열한 경쟁환경이 조성되고 있는 현재의 금융투자업계의 환경에서는 당사보다 우수한 신용등급, 또는 지점 등을 통한 영업망을 보유한 주요 계열사나 관계사가 없다는 당사의 특성이, IB부문, 법인영업부문 등의 성장성이나, 증자, 차입을 통한 재무적 지원 측면등이 상대적인 위험요소가 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[계열회사 관련 위험]

차. 당사는 대신증권(주) 기업집단에 속하며, 기업집단 내 상장사 1개사, 비상장사 139개사, 총 140개사의 계열회사가 소속되어 있습니다.
2023년말 기준 9개 자회사의 영업이익의 합은 총 1,856억원으로 동기간 지배기업인 대신증권의 별도기준 영업이익 6,822억원과 비교하여 약 27.2%수준의 영업이익을 기록하고 있어, 계열회사가 연결실체의 수익에 유의미한 영향을 미치고 있습니다. 자회사의 금융사고, 사업을 영위하고 있는 사업부문의 경쟁 및 규제 강화 등은 각 자회사의 수익성 저하를 초래할 수 있으며, 연결실체의 수익성 등에 부정적인 영향을 미칠수도 있음을 유의하기 바랍니다.

당사는 대신증권(주) 기업집단에 속하며, 2023년말 기준 기업집단 내 상장사 1개사, 비상장사 139개사, 총 140개사의 계열회사가 소속되어 있습니다.

[대신증권 그룹집단 계통도]

대신증권 그룹집단 계통도_2023년말.jpg
대신증권 그룹집단 계통도_2023년말

자료 : 당사 2023년 사업보고서

계열회사의 총 140개사 대부분은 SPC로 구성되어있으며, 자회사는 대신에프앤아이(주), (주)대신저축은행, 대신자산운용(주), 대신프라이빗에쿼티(주), (주)대신경제연구소, 대신자산신탁, Daishin SINGAPORE PTE. Ltd, Daishin America LLC. Daishin Tokyo Godo Kaisha의 9개사로 이루어져 있습니다. 최근 사업연도 기간동안 9개 자회사의 손익현황은 다음과 같으며, 참고로 당사의 자회사에 대한 출자현황 등은 본 신고서 내 '제2부 발행인에 관한 사항 - Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항 - 2.타법인 출자현황'을 참고하여 주시기 바랍니다.

[자회사 손익 현황]

(단위: 천원)

회사명
2023년

자산
부채
영업손익
순손익

대신에프앤아이주식회사
2,862,768,314
2,125,792,468
201,582,135
201,076,876

㈜대신저축은행
2,362,078,115
2,065,564,409
(34,636,736)
(27,635,821)

대신자산운용㈜
57,094,404
7,055,730
4,139,561
3,480,398

㈜대신경제연구소
8,045,249
840,884
(984,571)
(1,044,630)

대신자산신탁주식회사
248,953,513
81,456,981
16,574,558
13,206,035

Daishin America LLC
55,839,538
5,698
(6,111,004)
(5,730,625)

Daishin SINGAPORE Pte. Ltd.
1,246,807
20,678
118,496
84,307

대신프라이빗에쿼티주식회사
25,577,970
3,109,392
4,806,912
3,769,277

Daishin Tokyo Godo Kaisha
78,488,334
50,221,037
133,484
367,564

합계
5,700,092,244
4,334,067,277
185,622,835
187,573,381

회사명
2022년

자산
부채
영업손익
순손익

대신에프앤아이주식회사
1,887,985,650
1,309,989,809
82,240,241
53,534,194

㈜대신저축은행
3,055,924,889
2,782,218,992
15,549,486
11,406,826

대신자산운용㈜
52,230,551
5,617,338
(866,232)
(875,926)

㈜대신경제연구소
8,553,369
401,348
(638,425)
(755,880)

대신자산신탁주식회사
180,743,599
23,979,782
10,403,997
7,880,457

Daishin America LLC
61,633,039
1,192,852
(6,996,899)
(908,400)

Daishin SINGAPORE Pte. Ltd.
1,101,979
-
111,973
83,823

대신프라이빗에쿼티주식회사
21,674,263
2,491,445
1,797,458
1,320,754

Daishin Tokyo Godo Kaisha
29,879,054
732,978
1,382,833
1,104,819

합계
5,299,726,393
4,126,624,544
102,984,432
72,790,667

자료 : 당사 2023년 사업보고서(별도기준)

2023년 기준 9개 자회사의 영업이익의 합은 총 1,856억원으로 동기간 지배기업인 대신증권의 별도기준 영업이익 6,822억원과 비교하여 약 27.2% 수준의 영업이익을 기록하고 있어, 계열회사가 연결실체의 수익에 유의미한 영향을 미치고 있습니다. 특히, 자회사 중 자산규모가 가장 큰 회사인 대신에프앤아이는 2014년 5월 당사의 자회사로 편입되어 안정적으로 수익을 창출하고 있는 것으로 나타났으며, 대신자산운용의 경우 영업성과에 따라 적자와 흑자 전환을 반복하는 모습을 보였습니니다.

부실자산 인수, 처분을 통하여 수익을 창출하는 대신에프앤아이의 지표는 아래와 같이 나타나고 있습니다.

[대신에프앤아이 부채비율](연결기준)

(단위: 백만원, %)

구 분
2023년
2022년
2021년
2020년

부채(A)
2,377,124
1,714,172
1,902,482
3,043,422

자기자본(B)
891,966
895,996
861,530
432,787

부채비율(A/B)
266.50
191.31
220.83
703.21

자료 : 당사 2023년 사업보고서

[대신에프앤아이 자기자본비율](연결기준)

(단위: 백만원, %)

구 분
2023년
2022년
2021년
2020년

자기자본(A)
891,966
895,996
861,530
432,787

총자산(B)
3,269,091
2,610,168
2,764,012
3,476,212

자기자본비율(A/B)
27.28
34.33
31.17
12.45

자료 : 당사 2023년 사업보고서

2023년 기준 대신에프앤아이의 부채비율은 266.5%로 2020년까지 꾸준히 증가하다 이후 낮아진 모습을 보이고 있습니다. 이는 2020년 PF대출 조기 상환에 따른 부채 감소에 기인한 것으로 판단됩니다. 또한, 자기자본비율은 차입금 확대에 따른 부채 증가로 2019년 11.62%을 기록하였으나 PF대출 조기상환에 따라 2020년 자기자본비율이 12.45%로 다시 증가하였습니다.한편, 대신에프앤아이는 2021년 이후 나인원한남 분양완료 등에 따라 연결기준 큰 폭의 수익성 개선을 기록하였으며, 이익잉여금의 자기자본 편입에 따라 2023년말 자기자본 규모는 약 8,920억원을 기록하였습니다. 2023년말 기준으로는 전년대비 부채비율이 증가하고 자기자본비율이 감소하였지만 대체적으로 부채비율 및 자기자본비율이 안정화되는 모습을 보이고 있습니다. 그러나, 최근 부실채권 시장의 경쟁 심화에 따른 매입율 상승과 부동산 경기침체에 따른 담보가치 하락 가능성 등은 당사의 수익성과 자산건전성에 부정적인 영향을 미칠 수도 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.당사의 자회사 중 두번째로 큰 규모인 대신저축은행은 2011년 8월 부산중앙, 부산 2,도민 상호 저축은행을 자산부채이전 방식으로 인수하여 설립하였습니다. 대신저축은행의 BIS비율 추이 및 여신건전성 현황은 아래와 같습니다.

[대신저축은행 BIS비율]

(단위: 백만원, %)

구 분

2023년
2022년
2021년
2020년

자기자본(A)

271,764

272,467

214,774
192,991

위험가중자산(B)

2,100,420

2,611,377

2,142,712
1,480,416

자기자본비율(A/B)

12.94

10.43

10.02
13.04

자료 : 당사 2023년 사업보고서주) BIS비율은 한국일반기업회계기준으로 작성

[대신저축은행 여신건전성현황]

(단위: 백만원, %)

구 분

2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

총여신(A)
2,028,174
2,483,777
2,135,735
1,478,755
1,320,632

고정이하분류여신(B)

131,555
70,113
48,861
40,743
40,275

고정이하여신비율(B/A)

6.49
2.82
2.29
2.76
3.05

자료 :금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주1) 여신건전선 현황은 한국일반기업회계기준으로 작성주2) 여신금액은 대손충당금을 차감한 순 금액

대신저축은행의 BIS비율은 최근 3년간 꾸준히 약 10% 이상을 기록하며, 저축은행의 지도비율인 5% 이상을 지속적으로 유지하고 있어 양호한 수준입니다. 또한 대신저축은행의 고정이하여신비율은 2019년 3.05% 이후 2022년까지 3% 이하를 기록하였습니다. 허나 2023년 대신저축은행의 고정이하여신비율은 6.49%를 기록하며 급등하였는데 이는 2023년 9월, PF대주단 협약을 통해 만기가 연장된 대출을 정산여신이 아닌 요주의여신으로 분류하도록 한 금융감독원의 권고로 인한 현상이었습니다. 당사의 자기자본비율이 양호한 수준임과 여신건전성 개선에도 불구하고, 저축은행에 대한 규제 강화 등 업계 영업환경 저하로 인하여 향후 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수도 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.
[계열회사 부동산사업 관련 위험]

카. 당사의 주요 자회사인
대신에프앤아이는 2016년 5월 한국토지주택공사로부터 한남동 외인주택부지를 6,242억원에 매입하고 공동주택을 건설 및 분양하는 대규모 부동산개발사업(나인원 한남 개발사업), 총사업비 1조 4,000억원 규모 임대분양방식으로 진행하였습니다. 나인원 한남 개발사업은 고분양가로 인하여 주택도시보증공사와 분양보증협의 절차가 난항을 겪음에 따라 사업구조를 선임대분양->임대후분양 방식으로 변경하였으며, 2020년 정부의 세제 개편으로 주택 공시가격이 시세 수준으로 현실화되고, 법인보유주택의 종합부동산세율이 인상되는 등 나인원한남 관련 재무부담이 확대되었습니다. 이에 대신에프앤아이는 2020 년 8 월 임대사업자 등록 말소를 통해 의무임대 부담을 해소하였으며,
부동산 보유세의 과세 기준일인 2021 년 6 월 이전에 기존 입주민들을 대상으로 조기 분양전환을 추진하여 종합부동산세 과세기준일 이전인 2021년 5월 말, 전체 341 세대의 96% 수준인 326 세대의 분양전환이 이루어지고 분양대금 유입이 완료되었습니다.
분양전환 및 분양대금 유입의 완료에 따라 2021년과 2022년 대규모 이익을 시현했으며 대신에프앤아이의 재무안정성 및 수익성은 큰 폭으로 개선되었습니다. 이후 2023년 역시 비교적 양호한 이익창출력을 유지하였습니다. 다만,
대신에프앤아이는 수익 기반 다변화를 위한 부동산 개발 사업을 지속적으로 추진할 계획으로 이는 차입 및 부채규모 확대 등 재무안정성에 유의미한 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무안정성에도 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 또한 2019년 5월 30일 당사는
부동산 신탁업을 영위하는 대신자신신탁을 신규 자회사로 설립하였습니다. 신탁사업 수주를 통한 PF 규모 확대 시 채무보증의 증가 가능성 및 신규 사업 진출 시 발생하는 회사의 경영, 상세사업분야 및 향후 경쟁자들의 시장 진출 등으로 인해 사업에 영향을 받을 수 있으니 투자자분들은 이 점 유의하시기 바랍니다
.

대신에프앤아이는 2016 년부터 100% 자회사인 디에스한남을 통해 2016년 5월 한국토지주택공사(이하, ‘LH’)로부터 한남동 외인주택부지(한남동 670-1번지 일원의 토지 및 건물, 아파트, 10개동 512호)를 6,242억원에 매입하고 공동주택을 건설 및 분양하는 대규모 부동산개발사업(이하 "나인원 한남 개발사업", 토지대금 포함 총사업비 1조 4,000억원 내외)을 진행하였습니다. 사업진행 경과는 다음과 같습니다.

[나인원한남 사업 진행 상황]

연혁
내용

2016년 5월
한국토지주택공사와 한남동 670-1번지 일원의 토지 및 건물 매입계약 체결

2017년 9월
본PF 계약 체결 및 잔금 지급 완료완료(조달총액 9,000억원) 2018년 5월 브릿지론 계약 체결체결, 본본PF 조기상환조기상환(조달총액 6,500억원) 2018년 6월 나인원한남 임대 후 분양방식으로 사업 변경

2018년 5월
브릿지론 계약 체결체결, 본본PF 조기상환조기상환(조달총액 6,500억원)

2018년 6월
나인원한남 임대 후 분양방식으로 사업 변경

2018년 10월
본PF 조달 및 브릿지론 상환 (조달총액 6,000억원) 2019년 11월 준공 승인 완료

2019년 12월
임차인 입주 안내 시작

2020년 1월
임차인 입주 완료 및 임차보증금 수령

2020년 2월
PF차입금 전액 조기 상환 완료완료(6,000억원) 2020년 5월 관리형토지신탁 계약 해지

2020년 8월
민간임대주택에 관한 특별법 개정개정(2020.08.18)에 의거 단기민간임대 등록제도 폐지폐지. 2년 연속 적자 조건 등을 근거로 임대사업자 등록을 말소 및 조기분양 실시

2021년 3월
분양전환 신청

2021년 5월
전체 세대(341세대) 중 약 96%(326세대) 분양대금 유입 완료

자료 : 당사 제시

나인원 한남 개발 사업은 최초 계획 당시 예상 분양 수입이 약 1.7조원, 예상 비용은 약 1.4조원이었으나, 고분양가로 인하여 주택도시보증공사(이하 "HUG")와 분양보증협의 절차가 난항을 겪음에 따라 2018년 4월 중 임대분양 방식(선임대분양, 4년 의무거주 후 분양전환)으로 사업구조를 전환하였습니다. 한편, 2018년 7월 진행한 임차인 모집 결과 임대청약 경쟁률은 5.53:1을 기록, 90%를 상회하는 임대차계약률을 기록하며 사업성에 대한 우려가 완화되었습니다. 이후 2020년 1월 입주가 완료됨에 따라 임대차 보증금 1.3조원 수령을 통해 PF 차입금(6,000억원)을 상환 완료하였습니다. 반면, 회사의 개발이익 인식이 당초 분양전환 진행 예정시점이었던 2023 년 12월 이후로 연기되었습니다. 이에 따라 2024년 초 주택시장 환경에 따라 회사의 최종 개발사업 이익이 확정될 수 있는 상황이었으며, 4년간의 임대기간 동안 임대보증금과 임대료수익에도 불구하고 디에스한남이 부담할 것으로 예상되는 대출금이자 및 완공 이후 감가상각비, 제세공과금 등을 포함하여 매년 지출해야 하는 고정비용의 존재는 연결 재무제표상 당사의 재무건전성 및 수익력에 부정적인 요소로 작용할 가능성이 대두되어 이와 관련된 불확실성이 장기화되었습니다.나인원한남 사업구조 변경에 관한 세부사항은 아래와 같습니다.

[나인원한남 사업구조 변경 비교]

구분
최초 계획
변경 후 계획

사업방식
일반분양
임대분양(의무임대 4년 후 분양전환)

회사 자금부담
1) 자본금/후순위 출자 1,550억원(완료)2) 분양가격 하락시 추가 출자의무3) 분양률 저조시 추가 출자의무
1) 자본금/후순위 출자 1,550억원 (완료)* PF 리파이낸싱으로 추가출자 의무 삭제

PF
본PF 9,000억원(2018년 3월말 6,100억원 집행)
1) 최초 본 PF 브릿지 PF(6,500억원)로리파이낸싱 (2018년 5월)2) 브릿지 PF 새로운 본 PF(6,000억원)로대체 (2018년 11월)3) 본PF(6,000억원) 상환완료(2020년 2월)

PF 상환재원
분양수입(1.7조원)
임대보증금 (1.3조원) 수령 완료

입주시기
2019년 11월
2020년 1월 입주 완료

회사 투자자금회수시점
2019년 말(입주 시)
2024년 초(분양전환 종료 시)

Cash In
분양수입 1.7조원
1차: 임대보증금 1.3조원2차: 분양전환가격-임대보증금

Cash Out
약 1.4조원(토지매입, 공사비, 금융비용 등)
일반분양과 유사(금융비용 소폭 증가 예상)

시공사
롯데건설
좌동

장점
사업 단기화: 분양성공 시 실질적 사업리스크 조기경감 가능: 투자자금 조기회수 가능
HUG 분양가 규제 미적용사업이익 확대

단점
HUG 분양가 규제에 따른 사업이익 축소 가능성
사업 장기화(투자자금 회수, 사업 불확실성 장기화), 차입부담 확대

자료 : 당사 제시 및 NICE신용평가 정리

2020년에는 정부의 세제 개편으로 주택 공시가격이 시세 수준으로 현실화되고, 법인보유주택의 종합부동산세율이 인상되는 등 나인원한남 관련 재무부담이 확대되었습니다. 당사는 재무부담 확대에 따라 2020년 8월 임대사업자 등록 말소를 통해 의무임대 부담을 해소하였으며, 부동산 보유세의 과세 기준일인 2021 년 6 월 이전에 기존 입주민들을 대상으로 조기 분양전환을 추진하였습니다. 이후 종합부동산세 과세기준일 이전인 2021년 5월 말, 전체 341 세대의 96% 수준인 326 세대의 분양전환이 이루어지고 분양대금 유입이 완료되었습니다.

[대신에프앤아이 재무안정성 추이]

(단위 : 억원, 배, %)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

자기자본
8,920
8,960
8,615
4,328
4,524
4,505
4,393

총자산
32,691
26,102
27,640
34,762
38,915
33,662
28,982

총차입금
22,902
15,178
17,184
15,568
21,840
24,909
23,956

PF차입금
0
1,055
250
500
4,120
4,700
6,100

부채비율(%)
266.5
191.3
220.8
703.2
760.2
647.1
559.7

레버리지배율(배)
3.7
2.9
4.0
8.0
8.6
7.5
6.6

자기자본비율(%)
27.3
34.3
31.2
12.4
11.6
13.4
15.2

차입금의존도(%)
70.1
58.2
62.2
44.8
56.1
74.0
82.7

영업이익
389
1,727
6,048
-6
150
418
705

당기순이익
327
492
4,332
-165
112
304
524

자료 : 대신에프앤아이 각 사업연도 사업보고서(연결기준)

2021년 분양전환 및 분양대금 유입의 완료에 따라, 임대보증금을 포함한 나인원한남 사업 관련 자산 및 부채가 제거되어 부채 규모가 크게 감소하였습니다. 한편, 2021년 나인원한남 개발산업 분양대금 유입에 따른 역기저효과로 인해, 2022년 기준 당기순이익은 전년 대비 3,840억원 감소한 492억원을 기록하였습니다. 다만, 자기자본은 전년 대비 약 4.0% 증가한 8,960억원을 기록하며 재무안전성이 개선되었습니다.2023년 역시 전년과 유사한 이익창출력을 시현하고 있으며 부동산 대규모 개발 사업이 종료되었기에 이후 수익변동 가능성은 낮은 상황입니다. 점차 NPL 자산 투자규모가 확대됨에 따라 차입금 규모가 증가하면서 대신에프앤아이의 레버지리배율은 다소 상승하였으나, 향후 투자계획 등을 고려한다면 우수한 수준의 자본적정성은 계속 유지될 것으로 보입니다.대신에프앤아이는 NPL 투자시장 내 경쟁심화 및 이에 따른 수익성 저하 압력 등 부담이 존재하나 부동산 PF 관련 사모사채 인수 등의 수익 기반 다변화 및 확대와 더불어 오랜 업력 등에 기반한 리스크 관리 능력, NPL투자부분에서 M/S 및 수익력 모두 상위권 영업 지위를 유지하고 있다는 점을 감안할 때 기존 사업부문에서의 사업안정성 및 재무건전성은 양호한 수준을 유지할 것으로 전망됩니다. 다만, 대신에프앤아이는 수익 기반 다변화를 위해 부동산 개발 사업을 지속적으로 추지할 계획으로 이는 차입 및 부채규모 확대 등 재무안정성에 유의미한 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무안정성에도 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.한편, 부동산신탁업체 대신자산신탁(주)는 당사가 100% 출자한 회사로 2019년 7월 24일자로 금융위원회 정례회의에서 부동산신탁업 영위를 본인가 받았으며, 인가 후 약 5년이 경과함에 따라 차입형 토지신탁 업무를 다수 진행한 이력이 있습니다. 부동산신탁업을 보유하게 될 시 예상되는 효과로는 신탁사업 수주를 통한 증권사의 프로젝트 파이낸싱(PF) 규모 확대 및 대신자산운용, 대신에프앤아이 등 주요 계열사와 시너지효과를 낼 수 있다는 점입니다. 당사의 주요 계열사들은 부동산업에서 다년간의 업력을 보유하고 있으며, 부동산신탁업 보유시 금융지원부터 개발 및 신탁까지 부동산 시장에 대한 토탈 라인업을 구축할 수 있을 것으로 예상됩니다.다만, 신탁사업 수주를 통해 당사의 프로젝트 파이낸싱(PF) 규모를 늘릴 경우, 당사의 채무보증 규모 증가로 인한 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 당사는 부동산업에서 다년간의 업력을 보유하고 있어 대상 업체에 대한 전문성을 보유하고 있으나, 신규 회사의 인수 시 발생하는 회사의 경영, 상세사업분야 등의 차이점 및 경쟁자들의 시장 진출 등으로 사업에 영향을 받을 수 있으니 투자자분들은 이러한 점을 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

[환금성 제약 가능성 위험]

가.
본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 29일이고, 상장예정일은 2024년 04월 30일 입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장 심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급 불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 29일이고, 상장예정일은 2024년 04월 30일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건(「유가증권시장 상장규정」제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장 심사 요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.
[무보증사채 관련 위험]

나.
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자께 귀속됩니다. 투자자께서는 이 점을 주의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용 대상이 아니므로 원리금상환 책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 금번 발행되는 제24-1회 및 제24-2회 무보증 공모사채는 별도의 사채관리회사를 지정하지 않았으며, 사채관리계약의 미체결로 인해 사채권자의 이익 보호가 미흡할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점을 반드시 확인하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

[공모일정 변경 관련 위험]

다.
본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한,
증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.
이에 따라 투자자께서는
최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시 되어 있습니다. 투자자께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

[신용등급 관련 위험]

라.
본 사채는 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA- 등급을 받은 바 있습니다. 향후 급격한 환경변화가 당사에게 부정적인 영향으로 작용할 경우, 당사의 신용등급이 하향 조정될 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는「증권 인수업무에 관한 규정」제11조에 의거, 당사가 발행할 제24-1회 및 제 24-2회 무보증공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 이상 신용평가기관으로부터 동 사채의 신용등급을 AA- 등급으로 평정 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

평정사
평정등급

등급의 정의

한국신용평가(주)
AA-
원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.

NICE신용평가(주)
AA-
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

투자자께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소와 함께 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 고려하셔서 투자 의사 결정에 임하시기 바랍니다.

[증권신고서 효력 발생의 의미]

마.
본 증권신고서는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 이 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

[기재된 투자위험요소 외 기타 고려사항]

바. 당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다
. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나
그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

공동대표주관회사인 KB증권(주) 및 한국투자증권(주)(이하 "공동대표주관회사")는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다."공동대표주관회사"는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상 (자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권은 공동대표주관회사인 KB증권(주) 및 한국투자증권(주)의 "기업실사(Due Diligence) 업무규정" 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 대신증권(주)로 부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 본 사채의 "공동대표주관회사"가 투자자에게 본건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증권회사

회사명
고유번호

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

한국투자증권(주)
00160144

2. 분석의 개요

가. 실사일정

구분
일시

기업실사 기간
2024.04.03~ 2024.04.17

방문실사
2024.04.12

실사보고서 작성 완료
2024.04.17

증권신고서 제출
2024.04.17

나. 실사참여자

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

대신증권(주)
재무자금부
양영식
팀장
자금업무 총괄

대신증권(주)
재무자금부
김진성
대리
자금업무 실무

대신증권(주)
재무자금부
조성민
대리
자금업무 실무

대신증권(주)
재무자금부
김승교
대리
자금업무 실무

[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

KB증권(주)
기업금융3부
박병옥
이사
기업실사 총괄
2024년 04월 03일 ~ 2024년 04월 17일
기업금융업무 등 19년

KB증권(주)
기업금융3부
김지훈
부장
기업실사 책임
2024년 04월 03일 ~ 2024년 04월 17일

채권운용업무 4년

기업금융업무 13년

KB증권(주)
기업금융3부
한정수
대리
기업실사 실무
2024년 04월 03일 ~ 2024년 04월 17일
기업금융업무 4년

KB증권(주)
기업금융3부
김규리
주임
기업실사 실무
2024년 04월 03일 ~ 2024년 04월 17일
기업금융업무 2년

한국투자증권(주)
커버리지2부
전재일
이사
기업실사 총괄
2024년 04월 03일 ~ 2024년 04월 17일
기업금융업무 19년

한국투자증권(주)
커버리지2부
이상욱
팀장
기업실사 책임
2024년 04월 03일 ~ 2024년 04월 17일
기업금융업무 12년

한국투자증권(주)
커버리지2부
배원호
대리
기업실사 실무
2024년 04월 03일 ~ 2024년 04월 17일
기업금융업무 등 8년

한국투자증권(주)
커버리지2부
이승헌
대리
기업실사 실무
2024년 04월 03일 ~ 2024년 04월 17일
기업금융업무 4년

다. 실사내용

주요내용
점검사항

1. 모집 또는 매출증권에 관한 사항
기업실사 보고서 (주1)

2. 증권의 주요 권리 내용
기업실사 보고서 (주2)

3. 투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

4. 자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

5. 경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

6. 회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

7. 사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

8. 재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

9. 감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

10. 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

11. 주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

12. 임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

13. 이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

14. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

주1) 상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

라. 기업실사내용 및 이행내역

일자
기업 실사 내용

2024.04.02
가) 발행회사 초도 안내- 발행회사의 무보증 회사채 발행 의사 확인- 자금조달 금액 등 발행회사 의견 청취- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 무보증 회사채 발행 일정 및 실사 협의- 실사 사전요청자료 송부

2024.04.05~2024.04.16
나) 발행회사 방문 및 보고서 작성* Due-diligence checklist에 따라 실사1) 사업위험관련 실사- 영위 중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크- 유사업종 자료 검토2) 회사위험관련 실사- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크3) 기타위험관련 실사- 기타 회사 제공 내역 및 각종 장부 검토- 소송관련 내역 등의 확인- 각 부서 주요 담당자 인터뷰- 향후 사업추진계획 검토- 회사채 발행 배경과 자금사용 계획 파악- 동사 공시서류 검토- 동사로부터 수령한 자료 검증(정관, 내부자료 등)- 내부통제시스템 확인

2024.04.16
* 실사 추가 내역 문의 및 확인* 기업실사보고서 및 증권신고서 작성 정리* 실사이행결과보고서 자료 정리* 회사채 발행 관련 제반 계약서 최종 확인

3. 종합평가의견

가. 동사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제6조에서 규정한 금융투자업과 그와 관련된 부수업무를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 연결기준 종속회사 중 수익증권 등을 제외한 주요 종속회사는 대신저축은행, 대신자산운용, 대신경제연구소, 대신에프앤아이, 싱가포르현지법인인 Daishin Singapore Pte. Ltd., 미국현지법인인 Daishin America LLC., 동경현지법인인 Daishin Tokyo Godo Kaisha, 대신자산신탁주식회사, 대신프라이빗에쿼티 로 구성되어 있습니다. 동사의 산업에 관한 자세한 사항은 증권신고서 2부 발행인에 관한 사항 - I. 회사의 개요 부분을 참고하시기 바랍니다.나. 동사가 속한 사업군인 금융투자업은 국내외 경제 상황 및 다양한 변수에 의하여 영향을 많이 받는 수익구조를 가지고 있습니다. 2020년 이후 증시 활황 및 거래대금 증가에 따른 영향으로 증가세를 보였으나, 2022년 러시아-우크라이나 전쟁과 주요국들의 통화긴축기조가 지속되면서 감소세를 보였으나 이내 국내증시 반등으로 2023년말 기준 전년 대비 450억원 증가한 3,415억원을 기록하였습니다. CM부문의 경우 금리 및 환율에 대한 유연한 전략 활용을 통해 트레이딩 수익이 큰 폭으로 상승하여 2023년말 기준 전년 대비 2,489억원 증가한 2조 1,373억원을 기록하였습니다. 이와 같이 동사의 사업부문 중 높은 비중을 차지하는 Retail 부문, 기업금융부문, CM 부문은 증시 및 금리 등에 민감한 모습을 보이고 있어, 동사의 수익성 또한 증시 및 금리 등 시장 변수에 따라 영업이익이 민감하게 반응하는 모습을 보이고 있습니다. 다. 동사는 2019년말 순자본비율 391.8%를 기록한 이후, 2020년 483.1%, 2021년 439.7%를 기록하여 400% 상회하는 수준을 기록하였습니다. 하지만 부동산 PF 채무보증 관련 신용위험액이 증가하여 2022년 말에는 2021년말 대비 99.4%p. 감소한 340.3%를 기록하였습니다. 이후 2023년 말은 2022년 대비하여 소폭 증가한 355.1%를 기록하고 있습니다. 그러나 이는 금융감독당국의 권고 수준인 150%를 크게 상회하는 수치이며, 동사가 순자본비율 300% 이상을 리스크 관리 기준으로 관리하는 것을 고려하였을 때 직접적인 부정적인 영향을 줄 가능성은 제한적인 것으로 판단됩니다. 한편, 동사의 배당성향(2023년 연결기준 60%, 최근 3개년 평균 45.3%) 등을 고려할때 자기자본의 증가 속도는 빠르지는 않을 것으로 보이나, 동사는 오래된 업력을 통해 위탁매매에서의 노하우를 보유하고 있으며, 종속기업과의 협업을 통한 동사만의 차별화된 상품 경쟁력을 보유하고 있는 등 사업상 강점을 보유하고 있습니다. 이와 더불어 다각화된 비즈니스 모델을 통해 안정적인 수익 창출이 가능하도록 조직을 구축하며, 글로벌 비즈니스 플랫폼 구축을 위해 해외 시장 확대도 추진하고 있어 동사의 자본적정성은 우수한 수준을 유지할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.라. 잔존만기 3개월 이내의 자산과 부채를 바탕으로 계산되는 유동성 비율은 100%를 기준으로 이보다 높으면 자금수요에 적절히 대처할 수 있는 유동성을 보유하고 있다고 판단할 수 있습니다. 동사의 유동성 비율은 2023년 말 기준 134.41%로 업계 평균 수치 120.53% 보다 높은 수준을 보이고 있으며 유동성비율이 기준 수치인 100%를 상회하고 있어 단기적인 자금수요에 적절히 대처할 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한 은행권 및 한국증권금융의 차입약정이 동사의 유동성을 보강하고 있는 바, 향후에도 안정적인 유동성 관리가 이루어질 것으로 예상됩니다.마. 제반 사항 및 이용 가능한 정보를 고려할 때 금번 발행되는 동사의 제24-1회 및 제24-2회 무보증 공모사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수 변화에 영향을 받을 수 있습니다. 금번 발행과 관련하여 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주) 에서 평정한 동사의 회사채 평정등급은 AA-입니다. 투자자께서는 상기 검토 결과는 물론, 동 증권신고서 및(예비)투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무, 산업 및 영업상의 위험요소를 충분히 인지하시고 투자의사 결정을 내리시기 바랍니다.

2024. 04. 17

공동대표주관회사 KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사

대표이사 김 성 환

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달 금액

[ 제24-1회 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
299,220,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
99,700,780,000

※ 발행 제비용은 당사 자체 자금으로 조달 예정입니다.

[ 제24-2회 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
309,320,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
99,690,680,000

※ 발행 제비용은 당사 자체 자금으로 조달 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[ 제24-1회 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
60,000,000

발행가액 금
1,000
억원×0.06%

인수수수료
200,000,000

전자등록총액 금
1,000
억원×0.20%

상장수수료
1,500,000

1,000
억원 이상 ~
2,000
억원 미만

상장연부과금
200,000
만기*10만원(최고한도 50만원)

발행등록수수료
500,000
발행금액 100억당 10만원(최고한도 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

신용평가수수료
37,000,000
NICE, 한국신용평가(VAT 제외)

합 계
299,220,000
-

※ 발행 제비용은 당사 자체 자금으로 조달 예정입니다.

[ 제24-2회 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
70,000,000

발행가액 금
1,000
억원×0.07%

인수수수료
200,000,000

전자등록총액 금
1,000
억원×0.20%

상장수수료
1,500,000

1,000
억원 이상 ~
2,000
억원 미만

상장연부과금
300,000
만기*10만원(최고한도 50만원)

발행등록수수료
500,000
발행금액 100억당 10만원(최고한도 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

신용평가수수료
37,000,000
NICE, 한국신용평가(VAT 제외)

합 계
309,320,000
-

※ 발행 제비용은 당사 자체 자금으로 조달 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

회차 :
24-1
(기준일 :
2024년 04월 22일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
100,000,000,000
-
-
100,000,000,000
-

회차 :
24-2
(기준일 :
2024년 04월 22일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
100,000,000,000
-
-
100,000,000,000
-

<자금 세부사용 계획> 본 채권 발행을 통해 조달하는 자금은 총
2,000
억원이며 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부적인 자금의 세부사용목적은 아래와 같습니다.

[ 채무상환자금 사용 계획 ]

(단위 : 원)

구분
발행일
상환일
이자율
발행금액
비고

전자단기사채
2024-02-05
2024-05-03
3.80%
10,000,000,000
사모

기업어음증권
2023-05-11
2024-05-09
4.11%
10,000,000,000
사모

기업어음증권
2023-05-12
2024-05-10
4.13%
100,000,000,000
사모

기업어음증권
2023-06-08
2024-06-04
4.26%
80,000,000,000
사모

합계
200,000,000,000
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.주2) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등에 관한 사항해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율

(단위 : 백만원, 배)

항 목
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

영업이익(A)
161,317
253,462
885,549
239,239
99,678

이자비용(B)
599,432
361,018
204,235
212,153
254,425

이자보상비율(A/B)
0.27
0.70
4.34
1.13
0.39

주) 연결기준자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로 이자보상비율이 1이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 이 비율이 1 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 금융비용조차 지불할 수 없는 것을 의미합니다. 당사의 경우 연
결기준 2021년에는 영업이익이 큰 폭으로 증가하여 4.34배의 이자보상비율을 기록하였으나, 지속적인 고금리 기조로 인해 2023년에는 0.27배를 기록하였습니다. 하지만, 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로, 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아니며
당사의 사업 특성상 사업을 유지하기 위한 단기성 자금의 조달 등으로 해당 수치는 변동될 수 있습니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채

(기준일 :
2024년 04월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
520,000
40,000
185,000
0
0
0
0
745,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
520,000
40,000
185,000
0
0
0
0
745,000

자료 : 당사 제시주) 별도 기준

나. 미상환 기업어음

(기준일 :
2024년 04월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
0

사모
0
130,000
435,000
235,000
1,074,000
0
0
0
1,874,000

합계
0
130,000
435,000
235,000
1,074,000
0
0
0
1,874,000

자료: 당사 제시주) 별도 기준

다. 전자단기사채 등

(기준일 :
2024년 04월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계

미상환 잔액
공모
0
0
0
0
0
0

사모
10,000
10,000
0
0
0
20,000

합계
10,000
10,000
0
0
0
20,000

자료: 당사 제시주) 별도 기준

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

한국신용평가(주)
00299631
2024-04-16
제24-1회, 제24-2회
AA-

NICE신용평가(주)
00648466
2024-04-17
제24-1회, 제24-2회
AA-

나. 평가의 개요평가대상 회사채의 상환능력 및 그 안정성은 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)의 자체분석기준 및 절차에 의거 발행 회사채의 신용등급을 종합적으로 판단하여 구분 표시하고 있으며, 상기 회사의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행 예정 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행 예정 회사채에 대한 평가등급은 만기 상환 시까지 매년 1회 이상의 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시평가에 의하여 기 평가 등급이 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
다. 평가의 결과

신용평가사
신용등급
등급의 정의

한국신용평가(주)
AA-
원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.

NICE신용평가(주)
AA-

원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

라. 정기평가 공시에 관한 사항1) 평가시기

- 대신증권 주식회사는 신용평가회사로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업연도 결산 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

2) 공시방법

- 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가 회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.- 한국신용평가(주) : www.kisrating.com- NICE신용평가(주) : www.nicerating.com
6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국 예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

나. 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 대신증권㈜가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 - 연결대상 종속회사 현황(요약)-

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
212
29
25
216
30

합계
212
29
25
216
30

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
주식회사카사코리아
신규편입

브리즈제이차㈜
신규편입

더블에스엘제일차㈜
신규편입

마이트성수제일차㈜
신규편입

대신제54호전문투자형사모부동산투자회사
신규편입

대신 343 TDF 2035 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F
신규편입

에프에이치2306유동화전문유한회사
신규편입

에프더블유2306유동화전문유한회사
신규편입

에프케이피2306유동화전문유한회사
신규편입

성수디에스원㈜
신규편입

에이제이제오차㈜
신규편입

케이에스부산제일차㈜
신규편입

디에스이차㈜
신규편입

지음제일차㈜
신규편입

에프피에스에이치2309유동화전문유한회사
신규편입

프라퍼티티원주식회사
신규편입

DS4002 LLC
신규편입

주식회사 대신재팬레지던스리츠제1호위탁관리부동산투자회사
신규편입

디에스창신㈜
신규편입

고덕디에스원㈜
신규편입

디에스오산제일차㈜
신규편입

엠에스제일차㈜
신규편입

엠에스제이차㈜
신규편입

트러스트아이비제이차㈜
신규편입

에프피2310유동화전문유한회사
신규편입

에프아이피2311유동화전문유한회사
신규편입

에프엔에이치2312유동화전문유한회사
신규편입

에프더블유2312유동화전문유한회사
신규편입

에프에스비2312유동화전문유한회사
신규편입

연결제외
케이에스포천제일차㈜
지배력상실

티제이탕정제이차㈜
지배력상실

대신 국공채 법인 MMF 제B2호 Class C-i
지배력상실

대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F
지배력상실

제주글로벌제일차㈜
지배력상실

제주글로벌제이차㈜
지배력상실

블루오션제이차㈜
지배력상실

에이제이제삼차㈜
지배력상실

에스제이통영제일차㈜
지배력상실

제이와이제사차㈜
지배력상실

대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제12호 2종 수익증권
청산

DS Nishi Shinjuku GK
청산

마스턴유럽일반사모부동산투자신탁54호
청산

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호 2종 수익증권
청산

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호 2종 수익증권
청산

DS Roppongi M 합동회사
지배력상실

DS Ikebukuro T 합동회사
지배력상실

더블에스엘제이차㈜
지배력상실

더블에스엘제삼차㈜
지배력상실

케이에스부악제일차㈜
지배력상실

트러스트아이비제일차㈜
지배력상실

피제이자유로㈜
지배력상실

와이디옥정제이차㈜
지배력상실

와이디옥정제삼차㈜
지배력상실

더블에스엘제일차㈜
지배력상실

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 대신증권주식회사라고 표기합니다.또한 영문으로는 DAISHIN SECURITIES CO., LTD.라고 표기합니다.
라. 설립일자 및 존속기간
당사는 상법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 '자본시장법')에 근거하여 금융투자업 등을 영위할 목적으로 1962년 7월 27일 설립되었습니다.또한, 한국거래소에 1975년 10월 1일 상장하여 회사의 주식이 한국거래소에서 매매가 개시되었습니다.

마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분
내 용

본 사 주 소
서울특별시 중구 삼일대로 343

전 화 번 호
1 5 8 8 - 4 4 8 8

홈 페 이 지
https://www.daishin.com

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장
1975년 10월 01일
해당사항 없음

아. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

당사의 사업영위와 관련하여 근거되는 법령을 크게 네 가지로 분류하면, 금융투자업전반, 과세관련, 외환, 기타 부문으로 나눌 수 있으며, 각 부문에 해당되는 관계법령을 살펴보면 다음과 같습니다.

구 분
관 계 법 령

금융투자업 전반
상법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등

과 세
소득세법, 법인세법, 농어촌특별세법, 조세특례제한법 등

외 환
외국환거래법 등

기 타
주식회사의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 등

자. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
(1) 주요 사업의 내용 지배회사인 대신증권과 연결대상종속회사는 공시서류작성기준일 현재 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제6조에서 규정한 금융투자업과 그와 관련된 부수업무를 영위하고 있습니다.지배회사인 대신증권이 영위하는 사업은 Retail부문, 기업금융부문, CM부문, 법인영업부문으로 분류되며, 연결대상종속회사 중 대신저축은행은 저축은행부문, 대신자산운용은 자산운용부문, 대신경제연구소는 경제연구서비스부문, 대신에프앤아이는 에프앤아이부문, Daishin Singapore Pte. Ltd. Daishin America LLC. Daishin Tokyo Godo Kaisha는 해외영업부문, 대신자산신탁주식회사는 자산신탁부문, 대신프라이빗에쿼티 등은 기타부문으로 분류하고 있습니다.

사업부문
대상회사
설 명
영업수익 비중 (%)

Retail부문
대신증권
위탁매매서비스를 제공하여 수익을 창출하는 사업부문
8.86

기업금융부문
대신증권
기업금융과 관계된 종합 금융서비스를 제공하여 수익을 창출하는 사업부문
2.04

CM부문
대신증권
주식, 채권, 파생상품 등을 운용하여 수익을 창출하는 사업부문
55.45

법인영업부문
대신증권
법인 영업 활동을 통해 수익을 창출하는 사업부문
14.38

저축은행부문
대신저축은행
상호저축은행업 서비스 제공을 통해 수익을 창출하는 사업부문
5.05

자산운용부문
대신자산운용
자산관리 및 자산운용업 서비스 제공을 통해 수익을 창출하는 사업부문
0.46

경제연구서비스부문
대신경제연구소
국내외 경제, 경영, 산업, 금융, 보험시장 및 기업에 관한 조사연구와 자료 및도서출판 등을 통해 수익을 창출하는 사업부문
0.19

에프앤아이부문
대신에프앤아이
유동화증권 인수 및 처분, 불량자산의 인수 및 처분을 통해 수익을 창출하는 사업부문
6.07

해외영업부문
DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.
대체투자 상품 sourcing 및 투자를 통해 수익을 창출하는 사업부문
4.31

DAISHIN AMERICA LLC.
해외자산 관리 및 중개 업무, 대체투자 상품 sourcing 등을 통해 수익을 창출하는 사업부문

DAISHIN TOKYO GODO KAISHA

해외자산 관리 및 중개 업무, 대체투자 상품 sourcing 등을 통해 수익을 창출하는 사업부문

자산신탁부문
대신자산신탁주식회사
부동산신탁 사업을 통해 수익을 창출하는 사업부문
1.21

기타부문
대신프라이빗에쿼티 등
사모펀드를 활용한 Growth Capital, 기업인수(Buy-out)의 투자형태 뿐만 아니라 부실채권, 영업권 등 구조조정기업에 대한 다양한 방식의 투자를 통해수익을 창출하는 사업부문 및 증권의 기타부문과 SPC 등
20.40

주1. 영업수익 비중에는 조정 내역이 포함되지 않았습니다.※ 사업부문별 자세한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.
(2) 향후 추진하려는 신규사업해당사항이 없습니다.

차. 계열회사 현황
당사는 2023년 12월 31일 현재, 다음의 주요 계열회사의 지분을 직접 보유하고 있습니다.
□ 대신자산운용(주)(비상장)은 보유지분율 100%입니다.□ 대신경제연구소(비상장)은 보유지분율 100% 입니다.□ 대신저축은행(비상장)의 설립일은 2011년 8월 5일이며 영업인가일은 2011년 8월 26일보유지분율은 100%입니다.□ 대신에프앤아이(비상장)은 2014년 5월 7일 지분인수를 통해 계열회사에 편입되었으며,보유지분율 100%입니다.□ 대신프라이빗에쿼티(주)(비상장)은 사모투자전문회사(PEF) 운영을 위해 출자 설립한 자회사이며, 설립일은 2012년 9월 27일, 지분율 100%입니다.□ Daishin
Singapore
Pte. Ltd.(비상장)는 싱가포르에 설립한 해외 현지법인이며, 설립일은 2017년 8월 29일, 보유지분율은 100%입니다. □ Daishin America LLC. (비상장)는 미국에 설립한 해외 현지법인이며, 설립일은 2018년 6월 11일, 보유지분율은 100%입니다.□ 대신자산신탁주식회사 (비상장)의 설립일은 2019년 5월 30일이며, 보유지분율은 100%입니다. □ Daishin Tokyo Godo Kaisha (비상장)는 일본에 설립한 해외 현지법인이며, 설립일은 2020년 5월 20일, 보유지분율은 100%입니다.
※ 상세 내역은 IX. 계열회사 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

카. 신용평가에 관한 사항

(1) 기업어음□ 평가의 개요

당사는 기업어음에 대하여 한국신용평가 주식회사(2023.12.11), 한국기업평가 주식회사(2023.12.11), NICE신용평가 주식회사(2023.12.11)를 통하여 정기평가를 실시하였으며, 단기신용등급 A1으로 평가 받았습니다.□ 평가의견위탁매매부문에서의 매우 우수한 경쟁지위, 이익 누적에 따른 우수한 위험완충력과 안정적 재무구조, 우수한 재무안정성 및 유동성, 보수적인 리스크관리, 대신에프앤아이(주), (주)대신저축은행 및 대신자산운용(주) 등 자회사를 통한 수익구조 다변화 등의 긍정적 요인과 위탁매매부문에 대한 높은 수익의존도 등의 부정적 요인이 있었습니다.

한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가주식회사는 대신증권의 우수한 자산건전성 및 자본적정성, 위탁매매부문에서 우수한 경쟁지위 등을 높이 평가하여 신용등급을 A1으로 평가하였습니다.

[ 참고 ] 신용등급의 정의

구 분
내 용

A1
적기상환능력이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현 단계에서 합리적으로예측 가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

A2
적기상환능력이 우수하며 투자위험도가 매우 낮지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A3
적기상환능력이 양호하며, 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

B
적기상환능력은 인정되지만 투기적인 요소가 내재되어 있음

C
적기상환 능력이 의문시됨

D
지급불능상태에 있음

(2) 전자단기사채□ 평가의 개요

당사는 전자단기사채에 대하여 한국신용평가 주식회사(2023.12.11), 한국기업평가 주식회사(2023.12.11), NICE신용평가 주식회사(2023.12.11)를 통하여 정기평가를 실시하였으며, 단기신용등급 A1으로 평가 받았습니다.□ 평가의견위탁매매부문에서의 매우 우수한 경쟁지위, 이익 누적에 따른 우수한 위험완충력과 안정적 재무구조, 우수한 재무안정성 및 유동성, 보수적인 리스크관리, 대신에프앤아이(주), (주)대신저축은행 및 대신자산운용(주) 등 자회사를 통한 수익구조 다변화 등의 긍정적 요인과 위탁매매부문에 대한 높은 수익의존도 등의 부정적 요인이 있었습니다.

한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가주식회사는 대신증권의 우수한 자산건전성 및 자본적정성, 위탁매매부문에서 우수한 경쟁지위 등을 높이 평가하여 신용등급을 A1으로 평가하였습니다.

[ 참고 ] 신용등급의 정의

구 분
내 용

A1
적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

A2
적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A3
적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

B
적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음

C
적기상환능력이 의문시 됨

D
지급불능 상태에 있음

(3) 회사채□ 평가의 개요당사는 제23-1회, 제23-2회 무보증사채에 대하여 한국신용평가 주식회사(2023.02.02), NICE신용평가 주식회사(2023.02.02)를 통하여 본평가를 실시하였으며, 장기신용등급 AA-(등급 전망: Stable)를 평가 받았습니다. 제21-1회 무보증회사채에 대하여 한국신용평가 주식회사(2022.04.01), NICE신용평가 주식회사(2021.09.10)를 통하여 정기평가를 실시 하였으며, 장기신용등급 AA-(등급 전망: Stable)를 평가 받았습니다. 또한, 제20-1회 외 무보증후순위사채에 대하여 한국신용평가 주식회사(2022.04.01), 한국기업평가 주식회사(2022.03.31), NICE신용평가 주식회사(2022.04.28)로부터 정기평가를 실시 하였으며, 장기신용등급 A+(등급 전망: Stable)를 유지하였습니다. □ 평가의견

위탁매매부문에서의 매우 우수한 경쟁지위, 이익 누적에 따른 우수한 위험완충력과 안정적 재무구조, 우수한 재무안정성 및 유동성, 보수적인 리스크관리, 대신에프앤아이(주), (주)대신저축은행 및 대신자산운용(주) 등 자회사를 통한 수익구조 다변화 등의 긍정적 요인과 위탁매매부문에 대한 높은 수익의존도 등의 부정적 요인이 있었습니다.한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가주식회사는 대신증권의 우수한 자산건전성 및 자본적정성, 위탁매매부문에서 우수한 경쟁지위 등을 높이 평가하여 신용등급을 AA-(선순위) 및 A+(후순위)으로 평가하였습니다.
(4) 주가연계 파생결합사채(ELB) 및 기타파생결합사채(DLB)□ 평가의 개요당사는
제708회 외 주가연계 파생결합사채를 대상으로 한국신용평가 주식회사(2023.12.11), 한국기업평가 주식회사(2023.12.11), NICE신용평가 주식회사(2023.12.11)로부터 본평가를 실시하였으며, 장기신용등급 AA-(등급 전망: Stable)로 평가 받았습니다. 또한,
제80회 외 기타파생결합사채를 대상으로 한국신용평가 주식회사(2023.12.11), 한국기업평가 주식회사(2023.12.11), NICE신용평가 주식회사(2021.06.29)로부터 본평가를 실시하였으며, 장기신용등급 AA-(등급 전망: Stable)로 평가 받았습니다.

□ 평가의견

위탁매매부문에서의 매우 우수한 경쟁지위, 이익 누적에 따른 우수한 위험완충력과 안정적 재무구조, 우수한 재무안정성 및 유동성, 보수적인 리스크관리, 대신에프앤아이(주), (주)대신저축은행 및 대신자산운용(주) 등 자회사를 통한 수익구조 다변화 등의 긍정적 요인과 위탁매매부문에 대한 높은 수익의존도 등의 부정적 요인이 있었습니다.한국신용평가 주식회사와 NICE신용평가 주식회사는 대신증권의 위탁매매부문에서의 우수한 사업경쟁력, 우수한 재무안정성 및 유동성, 보수적인 리스크관리 등을 높이 평가하여 신용등급을 AA-로 평가하였습니다.

[ 참고 ] 신용등급의 정의

구 분
내 용

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어있음

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높음

D
현재 채무불이행 상태에 있음

(5) 과거 3년간 신용평가 현황

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2020.11.30
기업어음
A1
(주)NICE신용평가 (A1~D)
정기평가

2020.11.30
전자단기사채
A1
(주)NICE신용평가 (A1~D)
정기평가

2020.12.01
기업어음
A1
(주)한국신용평가 (A1~D)
정기평가

2020.12.01
전자단기사채
A1
(주)한국신용평가 (A1~D)
정기평가

2020.12.01
기업어음
A1
(주)한국기업평가 (A1~D)
정기평가

2020.12.01
전자단기사채
A1
(주)한국기업평가 (A1~D)
정기평가

2021.04.12
제19-1회무보증사채
AA-
(주)한국기업평가 (AAA~D)
정기평가

2021.04.12
제19-2회무보증사채
AA-
(주)한국기업평가 (AAA~D)
정기평가

2021.04.12
제19-3회무보증사채
AA-
(주)한국기업평가 (AAA~D)
정기평가

2021.04.12
제20-1회무보증후순위사채
A+
(주)한국기업평가 (AAA~D)
정기평가

2021.06.09
기업어음
A1
(주)한국기업평가 (A1~D)
본평가

2021.06.09

전자단기

사채

A1
(주)한국기업평가 (A1~D)
본평가

2021.06.10
제19-1회무보증사채
AA-
(주)NICE신용평가 (AAA~D)
정기평가

2021.06.10
제19-2회무보증사채
AA-
(주)NICE신용평가 (AAA~D)
정기평가

2021.06.10
제19-3회무보증사채
AA-
(주)NICE신용평가 (AAA~D)
정기평가

2021.06.10
제20-1회무보증후순위사채
A+
(주)NICE신용평가 (AAA~D)
정기평가

2021.06.10
기업어음
A1
(주)NICE신용평가 (A1~D)
본평가

2021.06.10

전자단기

사채

A1
(주)NICE신용평가 (A1~D)
본평가

2021.06.14
제19-1회무보증사채
AA-
(주)한국신용평가 (AAA~D)
정기평가

2021.06.14
제19-2회무보증사채
AA-
(주)한국신용평가 (AAA~D)
정기평가

2021.06.14
제19-3회무보증사채
AA-
(주)한국신용평가 (AAA~D)
정기평가

2021.06.14
제20-2회무보증사채
AA-
(주)한국신용평가 (AAA~D)
정기평가

2021.06.14
제20-1회무보증후순위사채
A+
(주)한국신용평가 (AAA~D)
정기평가

2021.06.14
기업어음
A1
(주)한국신용평가 (A1~D)
본평가

2021.06.14

전자단기

사채

A1
(주)한국신용평가 (A1~D)
본평가

2021.09.10
제21-1회무보증사채
AA-
(주)한국신용평가 (AAA~D)
본평가

2021.09.10
제21-1회무보증사채
AA-
(주)NICE신용평가 (AAA~D)
본평가

2021.11.29
기업어음
A1
(주)NICE신용평가 (A1~D)
정기평가

2021.11.29

전자단기

사채

A1
(주)NICE신용평가 (A1~D)
정기평가

2021.12.01
기업어음
A1
(주)한국기업평가 (A1~D)
정기평가

2021.12.01

전자단기

사채

A1
(주)한국기업평가 (A1~D)
정기평가

2021.12.01
기업어음
A1
(주)한국신용평가 (A1~D)
정기평가

2021.12.01

전자단기

사채

A1
(주)한국신용평가 (A1~D)
정기평가

2022.03.31
제20-1회무보증후순위사채
A+
(주)한국기업평가 (AAA~D)
정기평가

2022.04.01
제21-1회무보증사채
AA-
(주)한국신용평가 (AAA~D)
정기평가

2022.04.01
제20-1회무보증후순위사채
A+
(주)한국신용평가 (AAA~D)
정기평가

2022.04.28
제20-1회무보증후순위사채
A+
(주)NICE신용평가 (AAA~D)
정기평가

2022.06.08
기업어음
A1
(주)NICE신용평가 (A1~D)
본평가

2022.06.08

전자단기

사채

A1
(주)NICE신용평가 (A1~D)
본평가

2022.06.08
기업어음
A1
(주)한국기업평가 (A1~D)
본평가

2022.06.08

전자단기

사채

A1
(주)한국기업평가 (A1~D)
본평가

2022.06.08
기업어음
A1
(주)한국신용평가 (A1~D)
본평가

2022.06.08

전자단기

사채

A1
(주)한국신용평가 (A1~D)
본평가

2022.11.30
기업어음
A1
(주)한국기업평가 (A1~D)
정기평가

2022.11.30

전자단기

사채

A1
(주)한국기업평가 (A1~D)
정기평가

2022.12.08
기업어음
A1
(주)NICE신용평가 (A1~D)
정기평가

2022.12.08

전자단기

사채

A1
(주)NICE신용평가 (A1~D)
정기평가

2022.12.28
기업어음
A1
(주)한국신용평가 (A1~D)
정기평가

2022.12.28

전자단기

사채

A1
(주)한국신용평가 (A1~D)
정기평가

2023.02.02
제23-1회무보증사채
AA-
(주)NICE신용평가 (AAA~D)
본평가

2023.02.02
제23-2회무보증사채
AA-
(주)NICE신용평가 (AAA~D)
본평가

2023.02.02
제23-1회무보증사채
AA-
(주)한국신용평가 (AAA~D)
본평가

2023.02.02
제23-2회무보증사채
AA-
(주)한국신용평가 (AAA~D)
본평가

2023.04.14
제20-1회무보증후순위사채
A+
(주)한국기업평가 (AAA~D)
정기평가

2023.04.14
제19-3회무보증사채
AA-
(주)한국기업평가 (AAA~D)
정기평가

2023.06.12
제20-1회무보증후순위사채
A+
(주)NICE신용평가 (AAA~D)
정기평가

2023.06.12
제19-3회무보증사채
AA-
(주)NICE신용평가 (AAA~D)
정기평가

2023.06.12
제20-1회무보증후순위사채
A+
(주)한국신용평가 (AAA~D)
정기평가

2023.06.12
제19-3회무보증사채
AA-
(주)한국신용평가 (AAA~D)
정기평가

2023.06.12
기업어음
A1
(주)한국기업평가 (A1~D)
본평가

2023.06.12

전자단기

사채

A1
(주)한국기업평가 (A1~D)
본평가

2023.06.12
기업어음
A1
(주)NICE신용평가 (A1~D)
본평가

2023.06.12

전자단기

사채

A1
(주)NICE신용평가 (A1~D)
본평가

2023.06.12
기업어음
A1
(주)한국신용평가 (A1~D)
본평가

2023.06.12

전자단기

사채

A1
(주)한국신용평가 (A1~D)
본평가

2023.12.11
기업어음
A1
(주)한국기업평가 (A1~D)
정기평가

2023.12.11

전자단기

사채

A1
(주)한국기업평가 (A1~D)
정기평가

2023.12.11
기업어음
A1
(주)NICE신용평가 (A1~D)
정기평가

2023.12.11

전자단기

사채

A1
(주)NICE신용평가 (A1~D)
정기평가

2023.12.11
기업어음
A1
(주)한국신용평가 (A1~D)
정기평가

2023.12.11

전자단기

사채

A1
(주)한국신용평가 (A1~D)
정기평가

2024.04.16
제24-1회 및 제24-2회무보증사채
AA-
(주)한국신용평가 (AAA~D)
본평가

2024.04.17
제24-1회 및 제24-2회무보증사채
AA-
(주)NICE신용평가 (AAA~D)
본평가

2. 회사의 연혁

지배회사인 대신증권과 연결대상 종속회사의 주요 연혁은 다음과 같습니다.
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]

내용
일자

·증권업 등록
1962.08.07

·거래원 등록 (거래소)
1962.08.13

·중보증권주식회사로 상호 변경
1968.07.08

·신용공여업무 개시
1971.11.14

·자본금 1,800만원 증자 (5,000만원)
1972.03.24

·인수주선업무 사업목적 추가
1972.03.28

·증권저축업무, 유가증권을 담보로 하는 금전대부와 유가증권의 대여업무 사업목적 추가
1974.07.03

·유가증권담보대출 및 유가증권대여업무 사업목적 추가
1975.08.20

·대신증권주식회사로 상호변경
1975.04.22

·서울 증권거래소(현 한국거래소)에 주식상장
1975.10.01

·근로자 증권저축업무 개시
1980.01.14

·환매조건부채권 매매업무 개시
1980.02.11

·회사채 원리금 지급보증, 어음관계업무, 외국에서의 유가증권 인수매출, 외국투자가에 대한 투자자문업 등 사업목적 추가
1984.05.22

·해외사무소 설립인가 (동경)
1984.05.31

·양도성예금증서(CD)의 매매 및 매매의 중개업무 겸영인가
1984.06.05

·외국에서의 증권업 허가 (발행시장 부문)
1984.06.18

·홍콩WICO와 자본합작계약 체결
1985.03.06

·일본 야마이찌 증권주식회사와 자본합작계약 체결
1985.04.12

·CD 및 사채모집의 수탁업무 사업목적 추가
1985.05.13

·본사 이전 (서울시 영등포구 여의도동 34-8)
1985.05.28

·금고 대여업 인가
1985.09.27

·국민은행과 업무협약에 관한 기본협약 체결
1988.05.11

·베어링 국제투자신탁상품 국내판매 대행계약 체결
1988.07.29

·매일경제신문과 공동DB구축을 위한 업무협약 체결
1988.11.28

·유가증권 매출업무, 외국인기업 평가업무, 기업매수 및 합병의 중개, 금융 선물 및 옵션의 매매업무 사업목적 추가
1989.05.30

·상임대리인 업무 겸영인가
1989.08.19

·세금우대 소액채권저축 업무 개시
1990.06.01

·근로자장기증권저축업무 개시
1991.01.11

·M&A 업무 인가
1991.05.01

·외국에서의 유가증권매매,위탁매매,매매의 중개 또는 대리업무 사업목적추가
1991.05.25

·외국환업무 사업목적 추가
1992.05.22

·수익증권 저축업무, 근로자 재산형성을 위한 증권투자업무, 어음관리계좌 업무, 콜거래 중개업무, 팩토링업무 사업목적 추가
1993.05.22

·일반투자가의 해외증권투자 매매거래 위탁업무 취급증권회사 지정
1994.06.13

·외국환업무 추가지정
1996.01.13

·외국환업무 지정기관 지정
1996.03.21

·주가지수에 대한 증권업 허가 취득
1996.03.29

·선물거래업자 내허가 취득
1996.11.19

·외국투자신탁증권 국내판매 대행업무 겸영인가 취득
1997.01.23

·제3자 배정(스미토모 생명)을 통한 유상증자(자본금 287,640백만원으로 변경)
1999.08.31

·투자자문업 등록
2001.02.03

·선물업 허가
2001.03.12

·선물협회 준회원 가입
2001.06.14

·자사주 소각완료 (20만주 이익소각)
2002.09.16

·금융기관 보험대리점 등록
2003.09.04

·대신생명보험㈜ 파산선고에 따른 계열회사 제외
2003.12.26

·기업지배구조 우수기업선정 (증권거래소)
2004.06.03

·투자일임업등록
2004.06.23

·장외파생금융상품업 허가
2005.02.25

·기업설명회 개최 (뉴욕 등 미국 주요도시)
2005.09.26

·신탁업 인가
2005.12.09

·퇴직연금사업자 등록
2005.12.09

·제3자 배정(스팍스 에셋매니지먼트)을 통한 유상증자 (자본금 384,867백만원으로 변경)
2005.12.17

·닛코코디알그룹과의 업무제휴
2006.08.28

·닛코코디알그룹과의 자본제휴
2006.10.16

·런던증권거래소 2천만 GDR상장 (자본금 500억 증가)
2007.11.03

·Daishin Securities Asia Ltd.(홍콩현지법인)설립에 따른 계열회사 추가
2008.01.18

·상해사무소 개설
2008.05.26

·금융투자업 인가
2008.11.25

·금융투자업 등록
2008.12.02

·금융투자업 변경인가 - 주권외기초 장내파생상품 대상 투자매매ㆍ중개업(국내) 추가
2009.12.18

·금융투자업 인가조건 취소 - 업무인가단위에 설정된 조건(국내 한정)을 삭제하고 해외선물업 추가
2010.12.15

·중앙부산ㆍ부산2ㆍ도민저축은행 계약이전 우선협상대상자 선정
2011.06.27

·계열회사인 주식회사 디에스비컴퍼니 저축은행업 인가
2011.08.26

·계열회사 상호 변경 (주식회사 디에스비컴퍼니 → (주)대신저축은행)
2011.08.26

·디에스에이치에프 주식회사 출자 설립에 따른 계열회사 추가
2012.09.27

·계열회사 상호 변경 (디에스에이치에프 → 대신프라이빗에쿼티)
2014.04.17

·우리에프앤아이 주식회사 지분 인수에 따른 계열회사 추가 및 상호 변경 (우리에프앤아이 → 대신에프앤아이)
2014.05.07

·본사 이전 (서울시 중구 삼일대로 343)
2016.12.24

·Daishin Investments Pte. Ltd.(싱가포르 현지법인) 설립에 따른 계열회사 추가
2017.08.29

·Daishin America LLC.(미국 현지법인) 설립에 따른 계열회사 추가
2018.06.11

·디에스에이티컴퍼니 주식회사 설립에 따른 계열회사 추가
2019.05.30

·계열회사 상호 변경 (디에스에이티컴퍼니 주식회사 → 대신자산신탁 주식회사)
2019.07.25

·Daishin Securities Asia Ltd.(홍콩현지법인) 청산에 따른 계열회사 제외
2019.12.24

·오익근 대표이사 취임
2020.03.20

·Daishin Tokyo Godo Kaisha(동경현지법인) 설립에 따른 계열회사 추가
2020.05.20

·계열회사 상호 변경 (Daishin Investments Pte. Ltd. → Daishin Singapore Pte. Ltd.)
2022.06.22

·Daishin Tokyo Godo Kaisha(동경현지법인)의 투자자문업(조언)업 등록에 따른 금융투자업 업종 변경 (부동산 관리업 → 금융투자업)
2022.12.16

[연결대상 종속회사에 관한 사항]<대신에프앤아이>

내용
일자

·회사설립 등기 (상호 : 우리금융자산관리,목적사업: 자산관리)
2001.11.16

·우리금융지주주식회사의 자회사로 편입
2001.12.03

·회사의상호와 목적사업을 각각 우리에프앤아이(주) 및 유동화증권의 인수 및 처분으로 변경 회사의 자산관리 부문을 물적분할을 통하여 신설 회사인 우리씨에이자산 관리 (주)로 인계하고 동사의 주식을 100% 취득
2002.09.16

·자회사인 우리씨에이자산관리(주)의 주식 49%를 Lehman Brothers에 양도
2002.09.27

·회사의 목적사업에 "불량자산 직접인수, 간접투자자산운용업법상 간접투자 기 구 등 및 산업발전법상 기업구조조정조합에 대한 투자 및 기타유가증권,채권 또는 이와 유사한 금융자산에 대한 투자 업무" 추가
2005.05.10

·자회사인 우리씨에이자산관리(주)의 주식 49%를 LehmanBrothers로 부터 취득
2005.10.27

·자회사인 우리씨에이자산관리(주)의 주식 49%를 일본계 Shinsei Bank 에 매각 하고 상호를 우리에스비자산관리(주)로 변경
2006.02.23

·유진자산운용 [국민연금 NPL1호펀드(설정액: 4,600억원) 운용사]과 공동투자 협약체결
2009.10.14

·자회사인 우리에스비자산관리(주)의 주식 49%를 Shinsei Bank로부터 재매입 하고, 상호를 우리에이엠씨(주)로 변경
2009.12.28

·유진자산운용 [국민연금 NPL2호펀드(설정액: 4,700억원) 운용사]과 공동투자 협약체결
2011.05.03

·최대주주변경(우리금융지주→대신증권)및 상호 대신에프앤아이주식회사로 변경

2014.05.07

·자회사인 우리에이엠씨(주)의 상호를 대신에이엠씨(주)로 변경
2014.05.07

·회사의 목적사업에 "부동산 개발 및 임대업" 추가
2014.10.17

·자회사 디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사 설립
2015.03.02

·한국토지주택공사와 한남동 670-1번지 일원의 토지 및 건물 매입계약 체결

2016.05.10

·본사 이전 (서울시 중구 삼일대로 343)

2016.12.19

·자회사 디에스한남주식회사가 한국토지주택공사로부터 한남동 670-1번지 일원의 토지 및 건물 소유권취득 후 개발사업 실시

2017.08.03

·주성균 대표이사 취임
2019.10.31

·유상증자 3,906억원
2023.10.31

<대신저축은행>

내용
일자

·회사 설립 등기, 설립자본금(0.5억) 납입, 대표이사 김영진 취임
2011.08.05

·유상증자 119.5억원
2011.08.23

·금융위원회 영업인가 중앙부산, 부산2, 도민저축은행 자산부채 이전 결정 금융감독원 10지점 인가
2011.08.26

·유상증자 1,180억원
2011.08.29

·본점 및 지점 영업개시
2011.08.31

·오익근 대표이사 취임
2013.08.14

·본사 및 영업부 이전 (논현→역삼)
2014.09.29

·본사 이전 (서울시 중구 삼일대로 343)
2016.12.09

·박경제 대표이사 취임
2018.12.03

·지점 폐쇄(서면지점)

2019.06.30

·지점 폐쇄(잠실지점)

2019.11.01

·대구여신전문출장소 신설
2020.10.12

·지점 폐쇄(춘천지점)
2020.12.31

·유상증자 300억원
2022.03.30

·유상증자 100억원
2022.09.29

·대표이사 노명문 취임
2022.11.21

·유상증자 500억원
2023.03.30

·압구정지점 폐쇄
2023.05.19

·유상증자 200억원
2023.10.31

<대신자산운용>

내용
일자

·대신투자자문주식회사 설립 (자본금 10억원, 수권자본금 40억원, 납입자본금 10억원)
1988.03.24

·투자자문업 등록 및 개업
1988.04.01

·미국 SEC등록
1988.10.27

·자본금 10억원 증자 (자본금:10억원→20억원)
1988.12.16

·자본금 30억원 증자 (자본금:20억원→50억원)
1989.07.29

·출판업 겸영업무 인가
1900.05.23

·자본금 25억원 증자 (자본금:50억원→75억원)
1996.01.17

·자본금 225억원 증자 (자본금:75억원→300억원)
1996.06.11

·대신투자신탁운용주식회사로 상호변경 투자신탁운용업 허가 주식형투자신탁 업무개시
1996.07.01

·투자일임업 허가
1997.04.23

·공사채형 투자신탁 업무개시
1997.07.01

·투자신탁 설정고 1조좌 달성
1997.07.31

·자산운용회사 등록
1999.01.28

·자산운용회사의 업무 겸영인가
1999.02.19

·투자신탁 설정고 5조좌 달성
1999.02.27

·대신불자산배분형 1호 설립, 발매
1999.08.13

·일본 Sumitomo Life Insurance Co.지분참여 (대신증권㈜ 80%, Sumitomo Life Insurance Co. 20%)
1999.08.30

·인터넷 홈페이지 개설(WWW.DITM.CO.KR)
2000.05.04

·준법감시인제도 도입
2000.09.18

·일본 Sumitomo Life Insurance Co.지분 일부 회수 (대신증권㈜ 81%, Sumitomo Life Insurance Co. 19%)
2002.03.08

·간접투자증권 직접판매 금감원 보고
2006.01.02

·일본 Sumitomo Life Insurance Co.지분철수 (대신증권㈜ 100%)
2006.09.13

·자본시장법 시행(09.2.4)에 따른 투자매매업 집합투자증권, 투자중개업 집합투자증권, 집합투자업 모든 종류의 집합투자기구 금융위원회 인가
2008.11.13

·투자자문업, 투자일임업 금융위원회 등록
2008.12.05

·280억원 유상증자(자본금:300억원 ⇒440억원/자본잉여금 140억원)
2009.06.29

·280억원 무상감자(자본금:440억⇒160억원/자본잉여금419억원)
2009.08.03

·부수업무 개시 : 금융자문서비스의 제공
2009.12.02

·사명 변경 : 대신투자신탁운용㈜ → 대신자산운용㈜
2010.05.27

·260억원 유상증자(자본금:160억원⇒ 290억원/자본잉여금130억원)
2012.06.28

·한국창의투자자문 주식회사 인수합병
2013.03.22

·본사 이전 (서울시 중구 명동11길24 중국건설은행타워)
2016.12.26

·본사 이전 (서울 중구 삼일대로343 저동1가 대신파이낸스 센터)
2021.01.25

·
57

억원 유상증자
(자본금
290억원

⇒
347억원

/

자본잉여금
101억원
)

2023.10.31

<대신경제연구소>

내용
일자

·대신경제연구소 설립(자본금 2억원) ·양재봉 대표이사 취임
1984년

·본사 이전 (영등포구 여의도동 34-8)
1985년

·자본금 20억원으로 증자 ·박동희 대표이사 취임
1986년

·장기 재무전략 연구 방안 컨설팅 (포항종합제철)
1993년

·자본금 50억원으로 증자
1994년

·인터넷 정보제공 개시
1997년

·대신종합경영평가 시스템 개발·대신선물, 옵션투자지원시스템 개발·대신재무진단시스템 개발
1998년

·DAISYS(자산운용시스템) 개발 완료
1999년

·DERI회원 10만명 돌파
2000년

·양재봉 회장 취임
2001년

·일임형 랩 어카운트 포트폴리오 구성 컨설팅
2004년

·기관투자자용 투자운용시스템 개발
2005년

·김윤기 대표이사 취임
2010년

·문정업 대표이사 취임
2013년

·종합자산관리시스템(P.A.S) 개발
2014년

·주주총회 의안분석 및 지배구조 관련 연구와 용역 업무 개시
2015년

·로보어드바이저 투자엔진 개발
2016년

·본사 이전 (서울특별시 중구 삼일대로 343)
2016년

·의결권 자문 서비스(사립학교 교직원연금공단)
2016년

·공제회외2개 기관 자문계약체결
2017년

·스튜어드십 코드 용역

2017년

·ESG 평가 서비스
2017년

·변액보험 가입 고객 추천 포트폴리오제공 계약 체결 (ABL 생명 변액파트)
2018년

·조윤남 대표이사 취임
2019년

·대신샹제리제휘트니스클럽(주)-체육시설업 휴업(폐업) 신고
2021년

·자사주 매입
2021년

·자사주 소각
2021년

·자본금 50억원 유상증자
2021년

·물적분할에 따른 (주)한국이에스지연구소 설립
2021년

·본사 이전 (서울시 중구 명동11길24 중국건설은행타워)
2021년

·AccountAbility AA1000 Licensed Assurance Provider 획득
2022년

<대신프라이빗에쿼티>

내용
일자

·디에스에이치에프주식회사설립 (자본금 100억원) ·신용재대표이사 취임

2012.09.27

·문호승 대표이사 취임

2013.02.27

·디에스에이치에프주식회사에서 대신프라이빗에쿼티주식회사로 상호 변경 및 적격 투자자 대상 집합투자업(헤지펀드)에서 사모펀드전문운용회사로

정관 변경

2014.04.17

·박병건 대표이사 취임

2014.08.18

·사모투자전문운용회사 업무집행사원등록 완료

2014.12.03

·대신에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사(PEF) 설립

2016.07.28

·본사 이전 (서울특별시 중구 삼일대로 343)

2016.12.26

·대신밸류업 제1호 사모투자합자회사(PEF) 설립

2017.04.20

·대신코인베스트먼트2017 사모투자합자회사(PEF) 설립

2017.09.01

·대신에스케이에스 이노베이션제2호 사모투자합자회사(PEF) 설립

2020.01.31

·대신캑터스바이아웃 사모투자합자회사(PEF) 설립

2020.02.11

·대신피에스모빌리티 사모투자합자회사(PEF) 설립

2021.08.10

·대신엡실론 제1호 사모투자합자회사(PEF) 설립

2021.08.13

·대신에코에너지 제1호 사모투자합자회사(PEF) 설립

2022.03.14

·레이크우드-대신 넥스이브이 제1호 신기술투자조합
2022.06.28

·대신코인베스트먼트 제2호 사모투자합자회사
2022.08.08

내용
일자

·Daishin Investments Pte. Ltd.(싱가포르 현지법인)설립에 따른 모회사의 계열회사 추가
2017.08.29

·소재지 변경 (8 Temasek Boulevard #42 Suntec Tower Three Singapore)
2018.05.09

·SGD 615,000 유상증자(자본금:120,000SGD ⇒ 735,000SGD)
2018.06.01

·상호변경 (Daishin Investments Pte. Ltd. → Daishin Singapore Pte. Ltd.)
2022.06.22

내용
일자

·Daishin America LLC.(미국 현지법인)설립에 따른 모회사의 계열회사 추가
2018.06.11

<대신자산신탁주식회사>

내용
일자

·회사 설립등기(디에스에이티컴퍼니 주식회사) 설립자본금(1000억) 납입, 대표이사 김철종 취임
2019.05.30

·금융위원회 본인가 [금융투자업(부동산신탁업)]
2019.07.24

·상호변경 (디에스에이티컴퍼니 주식회사 → 대신자산신탁 주식회사)
2019.07.25

·부동산투자회사법에 따른 자산관리회사(AMC)업무 인가
2020.02.18

·대표이사 김철종 취임
2021.03.18

·유상증자(자본금 1,000억 → 1,100억)
2021.06.17

·대표이사 김송규 취임
2022.06.02

·대표이사 김철종 사임
2022.09.23

·유상증자 (자본금 1,100억 → 1,110억)
2023.10.31

내용
일자

·Daishin Tokyo Godo Kaisha (동경현지법인)설립에 따른 모회사의 계열회사 추가
2020.05.20

·투자자문업(조언)업 등록에 따른 금융투자업 업종 변경 (부동산 관리업 → 금융투자업)
2022.12.16

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
당사는 본점을 1985년 5월 서울 중구 명동 1가 54번지에서 서울 영등포구 여의도동 34-8로 변경하였습니다. 이후 2016년 12월 24일 서울 중구 삼일대로 343으로 본사를 이전하여 현재까지 본점을 유지하고 있습니다. (현재 도로명 주소 : 서울특별시 중구 삼일대로 343 대신파이낸스센터)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 3인의 사내이사(양홍석, 오익근, 송혁), 5인의 사외이사(원윤희, 김창수, 김성호, 한승희, 조선영)로 구성되어 있습니다.

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2018.03.23
정기주총
사외이사 김일섭사외이사 김병철사외이사 이창세
대표이사 나재철사내이사 양홍석사외이사 신재국사외이사 이지원
사외이사 박찬수사외이사 김창봉사외이사 정상명(임기만료)

2018.05.14
-
-
-
사외이사 김일섭(사임)

2019.03.22
정기주총
-
사내이사 이어룡사외이사 신재국사외이사 이지원
-

2019.12.31
-
-
-
대표이사 나재철(사임)

2020.03.20
정기주총
대표이사 오익근사외이사 조홍희
사내이사 양홍석사외이사 이지원사외이사 김병철사외이사 이창세
사외이사 신재국(임기만료)

2021.03.19
정기주총
사외이사 김창수사외이사 원윤희
사내이사 이어룡사외이사 김병철사외이사 이창세
사외이사 이지원(임기만료)

2022.03.18
정기주총
사외이사 김성호
대표이사 오익근사내이사 양홍석사외이사 김병철사외이사 이창세
사외이사 조홍희(임기만료)

2023.03.24
정기주총
사내이사 송 혁사외이사 한승희사외이사 조선영
사외이사 원윤희사외이사 김창수
사내이사 이어룡[미등기임원으로 선임]사외이사 김병철사외이사 이창세(임기만료)

다. 최대주주의 변동
2005년 3월 최대주주 양회문에서 양홍석으로 변경된 이후 공시대상기간 동안에 발생한 변동사항은 없습니다.
※ 최대주주와 관련된 자세한 내용은 Ⅶ. 주주에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.
라. 상호의 변경
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]
지배회사인 대신증권은 1968년 7월 이미지 개선을 위하여 삼락증권에서 중보증권으로, 1975년 4월 경영권 변경에 따라, 중보증권에서 대신증권으로 변경되었으며, 현재까지 사용하고 있습니다.
[연결대상 종속회사에 관한 사항]<대신에프앤아이>
연결대상 종속회사인 대신에프앤아이는 2014년 5월 7일 종속회사로 편입되어, 우리에프앤아이주식회사에서 대신에프앤아이주식회사로 상호변경하였으며, 현재까지 사용하고 있습니다.
<대신저축은행>
당사는 2011년 8월 26일 주식회사 디에스비컴퍼니에서 주식회사 대신저축은행으로 상호를 변경하였습니다.
<대신자산운용>
연결대상 종속회사인 대신자산운용은 2010년 5월 27일 대신투자신탁운용주식회사에서 대신자산운용주식회사로 상호변경하였으며, 현재까지 사용하고 있습니다.
<대신프라이빗에쿼티>
연결대상 종속 회사인 대신프라이빗에쿼티는 2014년 4월 17일 디에스에이치에프 주식회사에서 대신프라이빗에쿼티 주식회사로 상호를 변경하였으며, 현재까지 사용하고 있습니다
<대신자산신탁주식회사>
연결대상 종속회사인 대신자산신탁 주식회사는 2019년 7월 25일 디에스에이티컴퍼니 주식회사에서 대신자산신탁 주식회사로 상호를 변경하였으며, 현재까지 사용하고있습니다.

연결대상 종속회사인 DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.(싱가포르 현지법인)는 2022년 6월 22일 DAISHIN INVESTMENTS PTE. LTD.에서 DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.로 상호를 변경하였으며, 현재까지 사용하고있습니다.
※ 기타 연결대상 종속회사의 해당사항이 없습니다.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]
해당사항이 없습니다.
[연결대상 종속회사에 관한 사항]
해당사항이 없습니다.

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]

해당사항이 없습니다.

[연결대상 종속회사에 관한 사항]
해당사항이 없습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]

해당사항이 없습니다.

[연결대상 종속회사에 관한 사항]
해당사항이 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

[지배회사(대신증권)에 관한 사항]

해당사항이 없습니다.

[연결대상 종속회사에 관한 사항]
해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
증권신고서 제출전일 기준
63기 당기(2023년말)
62기(2022년말)
61기(2021년말)
60기(2020년말)
59기(2019년말)

보통주
발행주식총수

50,973,400

50,973,400
50,973,400
50,973,400
50,973,400
50,973,400

액면금액

5,000

5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금

254,867,000,000

254,867,000,000
254,867,000,000
254,867,000,000
254,867,000,000
254,867,000,000

우선주
발행주식총수

36,000,000

36,000,000
36,000,000
36,000,000
36,000,000
36,000,000

액면금액

5,000

5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금

180,000,000,000

180,000,000,000
180,000,000,000
180,000,000,000
180,000,000,000
180,000,000,000

기타
발행주식총수

4,372,618

-
-
-
-
-

액면금액

5,000

-
-
-
-
-

자본금

21,863,090,000

-
-
-
-
-

합계
자본금

456,730,090,000

434,867,000,000
434,867,000,000
434,867,000,000
434,867,000,000
434,867,000,000

주1. 보통주 발행주식총수는 이익소각 200,000주 포함한 주식수입니다.주2. 우선주 총수는 2우선주 10,000,000주가 포함된 수량입니다.

주3. 기타는 상환전환우선주입
니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(1) 발행한 주식의 총수
당사
의 발행할 주식의 총수는
600,000,000주
(종류주식의 경우
300,000,000주까지 발행가능
)이며
, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주
50,973,400주
, 1우선주
26,000,000 주
, 2우선주
10,000,000주
, 그리고 상환전환우선주
4,372,618주를 발행하여 총
91,346,018주를 발행하였으며
, 당기 이전에 보통주
200,000주를 이익소각하였습니다
.
보고서 제출 전일 기준 당사의 유통주식수는 보통주
37,534,267주이며
, 우선주
29,970,000주
(2우선주 포함
), 상환전환우선주
4,372,618주입니다
. 주식의 총수와 관련하여 자세한 내용은 아래의 내용을 참조하시기 바랍니다
.

(기준일 :
2024년 04월 16일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
기타
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
300,000,000
300,000,000
600,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
50,973,400
36,000,000
4,372,618
91,346,018
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
200,000
-
-
200,000
-

1. 감자
-
-
-
-
-

2. 이익소각
200,000
-
-
200,000
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
50,773,400
36,000,000
4,372,618
91,146,018
-

Ⅴ. 자기주식수
13,239,133
6,030,000
-
19,269,133
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
37,534,267
29,970,000
4,372,618
71,876,885
-

주1. 유통주식수에 상품보유주식 보통주 93주가 포함되어 있습니다.

주2. 기타는 상환전환우선주입
니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 04월 16일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
13,337,828
-
98,695
-
13,239,133
-

우선주
6,030,000
-
-
-
6,030,000
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
13,337,828
-
98,695
-
13,239,133
-

우선주
6,030,000
-
-
-
6,030,000
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
13,337,828
-
98,695
-
13,239,133
-

우선주
6,030,000
-
-
-
6,030,000
-

주1. 우선주 수량은 2우선주 1,180,000주가 포함된 수량입니다.주2. 상기 명시된 자기주식 처분은 장외처분의 방법으로 완료 되었으며, 자세한 내용은 2024.02.21에 공시된 자기주식처분결과보고서를 참고해 주시기 바랍니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2024년 04월 16일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 처분
2023.02.21
2023.02.21
45,462
45,462
100
2023.02.21

직접 처분
2023.09.26
2023.09.26
1,000,000
1,000,000
100
2023.09.26

직접 처분
2023.12.28
2023.12.28
495,637
495,637
100
2023.12.28

직접 처분
2024.02.21
2024.02.21
98,695
98,695
100
2024.02.21

라. 보통주 외의 주식
당사의 종류주식으로는 1우선주와 2우선주가 있으며, 액면가액은 5,000원으로26,000,000주와 10,000,000주를 발행하였으며, 한국거래소에 상장되어 있습니다. 우선주의 권리와 관련하여 이익배당에 관한 사항 외에 상환, 전환, 잔여배분과 관련한 어떠한 권리도 부여되어 있지 않습니다. □ 우선주와 관련한 세부내역은 아래의 표를 참조하시기 바랍니다.(1) 우선주 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
1975년 10월 01일

주당 발행가액(액면가액)
5,000
5,000

발행총액(발행주식수)
130,000,000,000
26,000,000

현재 잔액(현재 주식수)
130,000,000,000
26,000,000

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
-

이익배당에 관한 사항
① 보통주에 대하여 전액 또는 일부 현금배당을 실시하는 경우 우선주에 대해서는 보통주에 대한 배당에 추가하여 액면금액을 기준으로 연 1%의 현금배당을 할 수 있다. ② 보통주에 대하여 전액 주식배당을 실시하는경우 우선주에 대해서는 보통주에 대한 주식배당에 추가하여 액면금액을 기준으로 연 1%의 현금배당을 할 수 있다.③ 보통주에 대하여 배당을 하지 아니하는 경우에는 우선주식에 대해 액면금액을 기준으로 연 1%의 현금배당을 할 수 있다. 우선주식에 대하여 당해 사업년도의 이익에서 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는주주총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 한다.

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에관한 사항
상환권자
없음

상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
없음

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
-

발행이후 전환권행사내역
N

전환청구기간
-

전환으로 발행할주식의 종류
-

전환으로발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
의결권 없음.단,우선주식에 대하여 당해 사업년도의 이익에서 소정의배당을 할 수 없을 경우에는 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 한다.

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

(2) 2우선주 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
2007년 11월 08일

주당 발행가액(액면가액)
5,000
5,000

발행총액(발행주식수)
50,000,000,000
10,000,000

현재 잔액(현재 주식수)
50,000,000,000
10,000,000

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
-

이익배당에 관한 사항
① 우선주식에 대하여는 발행시 이사회의 결의로 액면금액을 기준으로 하여 우선 배당률을 정하되 최저배당률은 년1%로 정한다.② 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당을 한다.

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에관한 사항
상환권자
없음

상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
없음

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
-

발행이후 전환권행사내역
N

전환청구기간
-

전환으로 발행할주식의 종류
-

전환으로발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
의결권 없음.단, 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 한다.

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 등
제63기 정기주주총회(2024.03.21 개최)에서 정관변경안건이 승인되어 당사의 정관 최근 개정일은 2024년 3월 21일입니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2024.03.21
제63기 정기주주총회
- 종류주식의 세부조건 신설 (배당 우선주식, 의결권 배제/제한 주식, 상환주식, 전환주식)- 사채 대분류 신설(『제3장 사채』 분리하여 신설)- 감사위원회 관련사항 추가 (선임 조건 강화, 직무 강화)- 이사회 관련사항 추가 (선임 기준 추가, 보고의무 추가, 보선기준 추가, 회사에 대한 책임감경 추가, 내부통제 위원회 신설)- 기타 (전자주주명부 작성을 위한 근처 추가, 주주총회 의장의 질서유지권 추가, 중간배당 시 현물배당 가능하도록 변경, 제3자 발행 한도 확대 등)
- 금융위원회 『상법』 기준일 관련 유권해석 반영 등

2023.03.24
제62기 정기주주총회
- 배당절차 개선에 따라 의결권 기준일과 배당기준일을 분리하여, 주총일 이후 배당기준일을 정할 수 있도록 규정 정비- 현물배당 도입에 따라 금전외에 주식 및 기타의 재산으로 배당 가능하도록 문구 조정- 감사위원 선임 시, 주주총회 전자투표 결의 요건 완화 반영

2021.03.19
제60기 정기주주총회
- 배당기산일에 관한 상법이 삭제됨에 따라 신주의 배당기산일 관련 규정과 인용 규정 정비 - 의결권 행사 기준일 규정 정비 - 전자증권 제도 도입에 따라 주주 명부 작성·비치 규정 신설 - 이사회의 여성 임원 의무화 내용 반영 - 감사위원회의 외부감사인 선정에 따른 보고 절차 반영
-『상법』개정 및 『주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률』시행 등에 따른 변경사항 반영-『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』개정 및 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』 개정에 따른 변경사항 반영

2019.03.22
제58기 정기주주총회
- 전자증권 제도 도입에 따라 주권은 전자등록한다는 등 제도 도입 및 운영을 위한 규정 정비, 주권의 종류 삭제, 주식사무처리 변경 내용 반영 - 감사위원회의 외부감사인 선정 권한의 변경 내용 반영 - 사외이사 및 사외이사인 감사위원의 사임·사망 등으로 인한 결원시 상법상 예외 규정을 적용 받을 수 있도록 문구 조정- 사외이사 후보 추천에 관한 임원후보추천위원회의 규정 반영
-『주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률』시행 및『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』 개정 등에 따른 변경사항 반영

다. 정관의 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
투자매매업
영위

2
투자중개업
영위

3
집합투자업
미영위

4
투자자문업
영위

5
투자일임업
영위

6
신탁업
영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

지배회사인 대신증권은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제6조에서 규정한 금융투자업과 그와 관련된 부수업무를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 연결기준 종속회사 중 수익증권 등을 제외한 주요 종속회사는 대신저축은행, 대신자산운용, 대신경제연구소, 대신에프앤아이, 싱가포르현지법인인 Daishin Singapore Pte. Ltd., 미국현지법인인 Daishin America LLC., 동경현지법인인 Daishin Tokyo Godo Kaisha, 대신자산신탁주식회사, 대신프라이빗에쿼티로 구성되어 있습니다.
당사가 영위하는 사업의 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문
대상회사
설 명
영업수익

Retail부문
대신증권
위탁매매서비스를 제공하여 수익을 창출하는 사업부문
341,522,554

기업금융부문
대신증권
기업금융과 관계된 종합 금융서비스를 제공하여 수익을 창출하는 사업부문
78,572,642

CM부문
대신증권
주식, 채권, 파생상품 등을 운용하여 수익을 창출하는 사업부문
2,137,304,411

법인영업부문
대신증권
법인 영업 활동을 통해 수익을 창출하는 사업부문
554,185,278

저축은행부문
대신저축은행
상호저축은행업 서비스 제공을 통해 수익을 창출하는 사업부문
194,789,734

자산운용부문
대신자산운용
자산관리 및 자산운용업 서비스 제공을 통해 수익을 창출하는 사업부문
17,905,143

경제연구서비스부문
대신경제연구소
국내외 경제, 경영, 산업, 금융, 보험시장 및 기업에 관한 조사연구와 자료 및 도서출판 등을 통해 수익을 창출하는 사업부문
7,345,942

에프앤아이부문
대신에프앤아이
유동화증권 인수 및 처분, 불량자산의 인수 및 처분을 통해 수익을 창출하는 사업부문
233,901,704

해외영업부문
DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.
대체투자 상품 sourcing 및 투자를 통해 수익을 창출하는 사업부문
166,047,413

DAISHIN AMERICA LLC.
해외자산 관리 및 중개 업무, 대체투자 상품 sourcing 등을 통해 수익을 창출하는 사업부문

DAISHIN TOKYO GODO KAISHA

해외자산 관리 및 중개 업무, 대체투자 상품 sourcing 등을 통해 수익을 창출하는 사업부문

자산신탁부문
대신자산신탁주식회사
부동산신탁 사업을 통해 수익을 창출하는 사업부문
46,569,387

기타부문
대신프라이빗에쿼티 등
사모펀드를 활용한 Growth Capital, 기업인수(Buy-out)의 투자형태 뿐만 아니라 부실채권, 영업권 등 구조조정기업에 대한 다양한 방식의 투자를 통해수익을 창출하는 사업부문 및 증권의 기타부문과 SPC 등
786,167,133

<영업의 현황>

2023년 대신증권과 연결 종속회사의 연결 당기순이익은 전년대비 3.1% 증가한 1,358억원을 기록하였습니다. 수익구성을 살펴보면 다음과 같습니다. 순영업수익은 전년대비 13.9% 감소한 6,574억원을 기록했고, 동기간 판매비와 관리비는 4,961억원으로 전년대비 2.8% 감소하였으며, 동기간 연결 영업이익은 전년대비 36.4% 감소한 1,613억원을 기록했습니다. 순영업수익을 구성하는 항목별 손익은 다음과 같습니다. 순수수료손익은 3,683억원, 순이자손익은 108억원, 순매매수익은 3,764억원을 기록하였고, 당기손익인식지정금융상품순손익 -1,052억원과 기타영업손익 71억을 포함하여 순영업수익 6,574억원을 시현 하였습니다.

<영업종류별 현황>
지배회사인 대신증권은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제6조에서 규정한 금융투자업 중 투자매매업무, 투자중개업무, 투자일입업무, 신탁업무 및 신용공여업무, 환매조건부채권 매매업무, 그와 관련된 부수업무를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결기준 주요 종속회사 중 대신에프앤아이는 유동화증권인수매매 등 투자사업과 부동산개발 및 부동산투자업무를 영위하고 있으며, 대신저축은행은 예금업무, 대출업무, 유가증권 투자업무를 영위하고 있습니다. 대신자산운용은 집합투자업, 투자일임업, 투자자문업을 대신프라이빗에쿼티는 사모투자전문회사의 업무집행사원으로서의 업무를, 대신자신신탁은 신탁업과 그에 따른 부수업무를 영위하고 있습니다.
<파생상품거래현황>
지배회사인 대신증권은 거래목적(위험회피/매매목적), 거래장소(장내거래/장외거래), 거래형태(선도/선물/스왑/옵션)에 따라 이자율, 통화, 주식, 귀금속, 신용 등의 파생상품거래를 하고 있습니다.

<영업 설비 등의 현황>
영업설비와 관련하여 지배회사인 대신증권은 총 41개의 지점(본점과 출장소 포함)이있으며, 연결기준 종속회사 중 대신저축은행의 경우, 총 5개의 지점(본점과 출장소 포함)을 운영하고 있습니다. 그 외 종속회사는 해당 사항 없으며, 지점의 신설 및 중요시설 확충 계획은 현재까지 없습니다.

<재무건전성관련 지표>

63기의 지배회사인 대신증권의 순자본비율은 355.1%이며, 자산부채비율은 125.5% 으로, 연결기준 종속회사의 자본적정성 및 재무건전성관련 지표는 다음과 같습니다.
- 대신에프앤아이(연결재무제표 기준) : 부채비율 266.5% / 자기자본비율 : 27.28%

- 대신저축은행 : BIS비율 12.94% / 대손충당금 : 92,195백만원 - 대신자산운용 : 최소영업자본액 14,714백만원 / 자산부채비율 : 850%- 대신자산신탁 : 영업용순자본비율 : 851% 자세한 내용은 2. 영업의 현황 ~ 5. 재무건전성 등 기타 참고사항을 참고하시기 바랍니다.

2. 영업의 현황

2-1. 영업의 현황
가. 영업의 개황

2023년 대신증권과 연결 종속회사의 연결 당기순이익은 전년대비 3.1% 증가한 1,358억원을 기록하였습니다. 수익구성을 살펴보면 다음과 같습니다. 순영업수익은 전년대비 13.9% 감소한 6,574억원을 기록했고, 동기간 판매비와 관리비는 4,961억원으로 전년대비 2.8% 감소하였으며, 동기간 연결 영업이익은 전년대비 36.4% 감소한 1,613억원을 기록했습니다. 순영업수익을 구성하는 항목별 손익은 다음과 같습니다. 순수수료손익은 3,683억원, 순이자손익은 108억원, 순매매수익은 3,764억원을 기록하였고, 당기손익인식지정금융상품순손익 -1,052억원과 기타영업손익 71억을 포함하여 순영업수익 6,574억원을 시현 하였습니다.

나. 영업의 현황
(1) 영업의 종류 및 실적

(단위 : 천원,%)

구분
영업수익
영업수익비중
영업비용
영업이익(손실)
영업외손익
법인세비용차감전손익
법인세비용
당기순이익

Retail
341,522,554
8.86
149,015,826
192,506,728
(67,980,260)
124,526,468

기업금융
78,572,642
2.04
67,700,632
10,872,010
(37,948,658)
(27,076,648)

CM부문
2,137,304,411
55.45
2,006,172,603
131,131,808
(101,168,584)
29,963,224

법인영업부문
554,185,278
14.38
537,393,164
16,792,114
(11,838,562)
4,953,552

저축은행부문
194,789,734
5.05
229,426,470
(34,636,736)
1,637,603
(32,999,133)

자산운용부문
17,905,143
0.46
13,765,581
4,139,562
310,503
4,450,065

경제연구소부문
7,345,942
0.19
9,201,828
(1,855,886)
155,806
(1,700,080)

에프앤아이부문
233,901,704
6.07
195,024,435
38,877,269
3,760,490
42,637,759

해외영업부문
166,047,413
4.31
175,974,689
(9,927,276)
(7,717,780)
(17,645,056)

자산신탁부문
46,569,387
1.21
29,994,829
16,574,558
316,675
16,891,233

기타
786,167,133
20.40
472,105,250
314,061,883
232,409,951
546,471,834

소계
4,564,311,341
118.41
3,885,775,307
678,536,034
11,937,184
690,473,218

조정
(709,720,766)
-18.41
(192,502,158)
(517,218,608)
7,964,830
(509,253,778)

연결재무제표
3,854,590,575
100.00
3,693,273,149
161,317,426
19,902,014
181,219,440
45,387,720
135,831,720

(2) 자금조달 및 운용실적
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]

(가) 자금조달실적

(단위 : 백만원)

구분
조 달 항 목

제63기

제62기

제61기

평균잔액

이자율

구성비

평균잔액

이자율

구성비

평균잔액
이자율
구성비

원화자금
자본
자본금

434,867

-

3.0%

434,867

-

3.0%

434,867

-

2.5%

자본잉여금

694,981

-

4.8%

694,981

-

4.8%

694,981

-

4.0%

자본조정

-238,919

-

-1.7%

-252,588

-

-1.7%

-241,411

-

-1.4%

기타포괄손익누계액

251,523

-

1.7%

203,979

-

1.4%

156,864

-

0.9%

이익잉여금

1,167,425

-

8.1%

946,940

-

6.5%

934,476

-

5.3%

예수부채
투자자예수금

2,289,312

-

15.8%

2,842,930

-

19.4%

4,359,048

0.1%

24.8%

수입담보금

1,169

-

0.0%

1,454

-

0.0%

730

-

0.0%

기타

-

-

0.0%

-

-

0.0%

-

-

0.0%

차입부채
콜머니

177,500

3.857%

1.2%

52,500

3.272%

0.3%

62,500

1.0%

0.4%

차입금

2,628,110

4.182%

18.2%

2,648,433

3.884%

18.1%

3,873,374

1.3%

22.0%

RP매도

2,940,917

3.701%

20.3%

3,258,035

2.713%

22.2%

4,038,603

0.7%

23.0%

매도파생결합증권

1,691,027

-

11.7%

1,401,465

-

9.6%

1,167,839

-

6.6%

파생상품부채

442,305

-

3.1%

645,936

-

4.4%

398,213

-

2.3%

사채

795,000

2.999%

5.5%

795,000

2.698%

5.4%

732,500

2.7%

4.2%

기타

254,265

-

1.8%

68,840

-

0.5%

6,371

-

0.0%

기타부채
확정급여부채

5,350

-

0.0%

4,804

-

0.0%

4,637

-

0.0%

기타

938,106

-

6.5%

896,165

-

6.1%

943,685

0.1%

5.4%

합 계

14,472,938

-

100.0%

14,643,741

-

100.0%

17,567,277

-

100.0%

주1. 상기 자료는 분기말 잔액의 평균으로 기재하였습니다.
(나) 자금운용실적

(단위 : 백만원)

구 분

제63기

제62기

제61기

평균잔액

이자율

구성비

평균잔액

이자율

구성비

평균잔액
이자율
구성비

현·예금
현금 및 현금성 자산

988,614

3.288%

6.8%

609,993

2.293%

4.2%

1,156,366

-

6.6%

예치금

426,975

3.702%

3.0%

2,438,691

2.083%

16.7%

4,361,329

0.5%

24.8%

유가증권
당기손익인식금융자산

7,428,261

-

51.3%

6,270,149

-

42.8%

6,271,095

-

35.7%

매도가능금융자산

499,230

-

3.5%

319,746

-

2.2%

250,542

-

1.4%

만기보유금융자산

-

-

0.0%

-

-

0.0%

-

-

0.0%

관계사투자주식

1,446,371

-

10.0%

1,246,537

-

8.5%

1,187,790

-

6.8%

파생상품

360,687

-

2.5%

544,755

-

3.7%

350,190

-

2.0%

대출채권
콜론

-

-

0.0%

-

-

0.0%

-

-

0.0%

신용공여금

1,588,332

-

11.0%

1,591,453

-

10.9%

1,648,478

-

9.4%

RP매수

309,350

3.935%

2.1%

263,575

4.254%

1.8%

899,450

1.2%

5.1%

대여금

3,085

-

0.0%

2,714

-

0.0%

3,051

-

0.0%

기타

66

-

0.0%

244

-

0.0%

250

-

0.0%

유형자산

290,338

-

2.0%

257,123

-

1.8%

260,762

-

1.5%

투자부동산

286,904

-

2.0%

301,224

-

2.0%

316,330

-

1.8%

기 타

844,725

-

5.8%

797,537

-

5.4%

861,644

0.1%

4.9%

합 계

14,472,938

-

100.0%

14,643,741

-

100.0%

17,567,277

-

100.0%

주1. 상기 자료는 분기말 잔액의 평균으로 기재하였습니다

[연결대상종속회사에 관한 사항]<대신에프앤아이>

(가) 자금조달 및 운용실적

(단위 : 백만원, %)

구 분
제23기
제22기
제21기

평균잔액
이자율
비율
평균잔액
이자율
비율
평균잔액
이자율
비율

자금조달
단기차입금
기업어음
1,016,475
5.54
34.10
649,100
3.19
24.87
652,760
1.76
21.92

은행차입금
418,953
5.26
14.05
348,725
3.80
13.36
305,969
2.21
10.28

장기차입금
원화사채
424,500
3.47
14.24
402,000
3.18
15.40
568,800
3.20
19.10

유동화사채
7,384
8.00
0.24
7,384
8.00
0.28
7,384
8.00
0.25

PF차입금
86,434
3.85
2.89
113,062
4.15
4.33
25,000
3.81
0.84

기타
127,513
-
4.31
165,874
-
6.38
731,211
-
24.56

자기자본
899,230
-
30.17
923,549
-
35.38
686,213
-
23.05

합계
2,980,489
-
100.00
2,609,694
-
100.00
2,977,337
-
100.00

자금운용
현금및현금성자산
321,298
2.65
10.78
217,253
2.59
8.32
234,195
1.20
7.87

당기손익-공정가치측정금융자산
94,615
3.17
306,691
11.75
371,822
12.49

상각후원가측정금융자산
사모사채
839,644
8.75
28.17
660,499
8.75
25.30
492,766
7.89
16.55

유동화채권
687,915
-
23.08
457,845
-
17.54
587,597
-
19.74

기타
27,751
-
0.93
18,712
-
0.71
67,575
-
2.27

대손충당금
(29,644)
-
(0.99)
(32,351)
-
(1.23)
(30,593)
-
(1.03)

종속기업및관계기업투자
9,379
-
0.31
59
-
0.01
105
-
0.01

기타자산
1,029,531
-
34.55
980,986
-
37.60
1,253,870
-
42.10

합계
2,980,489
-
100.00
2,609,694
-
100.00
2,977,337
-
100.00

주1. 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.
<대신저축은행>

(가) 자금조달실적

(단위 : 백만원,%)

구분

제13기

제12기

제11기

평균잔액

구성비

평균잔액

구성비

평균잔액

구성비

자기자본

자본금

49,100

1.87

42,600

1.44

35,600

1.57

자본잉여금

175,301

6.68

121,845

4.10

93,887

4.15

이익잉여금

90,949

3.47

102,598

3.45

91,240

4.03

자본조정등

84

0.00

197

0.01

398

0.02

소계

315,434

12.02

267,240

9.00

221,125

9.77

부채

차입부채등

2,224,578

84.76

2,626,821

88.49

1,967,566

86.97

기타부채

84,437

3.22

74,561

2.51

73,707

3.26

소계

2,309,015

87.98

2,701,382

91.00

2,041,273

90.23

합계

2,624,449

100.00

2,968,622

100.00

2,262,398

100.00

주1. 상기자료는 IFRS 전환 각 분기말 잔액을 기준으로 누적 평균하여 산출하였습니다.

(나) 자금운용실적

(단위 : 백만원,%)

구분

제13기

제12기

제11기

평균잔액

구성비

평균잔액

구성비

평균잔액

구성비

자산

현금및예치금

393,309

14.99

347,393

10.47

254,587

11.25

유가증권

40,506

1.54

82,875

2.76

43,358

1.92

대출채권

2,090,949

79.67

2,456,846

84.04

1,882,455

83.21

유형자산

12,582

0.48

13,755

0.47

13,753

0.61

무형자산

32,809

1.25

32,774

1.12

33,146

1.46

기타자산

54,294

2.07

34,979

1.14

35,099

1.55

합계

2,624,449

100.00

2,968,622

100.00

2,262,398

100.00

주1. 상기자료는 IFRS 전환 각 분기말 잔액을 기준으로 누적 평균하여 산출하였습니다.

<대신자산운용>

(가) 자금조달실적

(단위 : 백만원,%)

구분

제36기

제35기

제34기

평균잔액

구성비

평균잔액

구성비

평균잔액

구성비

자기자본

자본금

30,432

57.27

29,000

54.20

29,000

55.94

자본잉여금

5,818

10.95

4,394

8.21

4,394

8.48

이익잉여금

10,916

20.55

14,168

26.48

9,843

18.99

자본조정등

148

0.28

68

0.12

19

0.03

소계

47,314

89.05

47,630
89.01
43,256
83.44

부채

예수부채

0

0.00

0

0.00

0

0.00

차입부채

0

0.00

0

0.00

3,333

6.43

기타부채

5,820

10.95

5,879

10.99

5,249

10.13

소계

5,820

10.95

5,879
10.99

8,582

16.56

합계

53,134

100.00

53,509

100.00

51,838
100.00

주1. 상기 자료는 IFRS전환 각 월별 말잔의 평균잔액으로 기재하였습니다.

(나) 자금운용실적

(단위 : 백만원,%)

구분

제36기

제35기

제34기

평균잔액

구성비

평균잔액

구성비

평균잔액

구성비

현금및예치금

18,730

35.3

18,246

34.1

24,961

48.1

유가증권

24,591

46.3

26,718

49.9

10,645

20.5

대출채권

201

0.4

145

0.3

128

0.3

유형자산

4,811

9.0

4,770

8.9

3,770

7.3

무형자산

752

1.4

752

1.4

430

0.8

기타자산

4,049

7.6

2,877

5.4

11,904

23.0

합계

53,134

100.0

53,509

100.0

51,838

100.0

주1. 상기 자료는 IFRS전환 각 월별 말잔의 평균잔액으로 기재하였습니다.

<대신자산신탁주식회사>
(가) 자금조달 및 운용실적

[고유계정]

(단위 : 백만원,%)

구분

제5기

제4기

제3기

평균잔액

구성비

평균잔액

구성비

평균잔액

구성비

조달

차입금

62,000

24.95

-
-

-

-

사채

-

-

-
-

-

-

기타부채

16,901

6.80

23,980

13.27

14,614

8.84

잉여금
1)

58,573

23.57

46,763

25.87

40,788

24.66

자본

111,000

44.68

110,000

60.86

110,000

66.50

합계

248,474

100

180,743

100

165,402

100

운용

현금 및 현금성자산
2)

44,784

18.03

46,113

25.51

105,161

63.58

유가증권

33,008

13.28

71,426

39.52

47,948

28.99

대출채권

154,606

62.22

51,380

28.43

5,188

3.14

유형자산

4,216

1.70

5,164

2.86

3,217

1.94

기타자산

11,860

4.77

6,660

3.68

3,887

2.35

합계

248,474

100

180,743

100

165,402

100

주1. 자본조정 포함 주2. 예치금 포함

[신탁계정]

(단위 : 백만원,%)

구분

제5기

제4기

제3기

평균잔액

이자율

평균잔액

이자율

평균잔액

이자율

조달

차입금

111,864

-

-

-

-

-

유동부채

2,884,640

-

2,617,767

-

1,097,492

-

비유동부채

100

-

100

-

-

-

자본

7,451,571

-

7,126,651

-

6,319,103

-

합계

10,448,175

-

9,744,518

-

7,416,595

-

운용

당좌자산

714,491

-

534,112

-

406,455

-

재고자산

3,048,949

-

2,918,614

-

1,617,852

-

비유동자산

6,684,735

-

6,291,792

-

5,392,288

-

합계

10,448,175

-

9,744,518

-

7,416,595

-

2-2. 영업종류별 현황

[지배회사(대신증권)에 관한 사항]
가. 투자매매업무
(1) 증권 거래현황(요약)

(단위 : 백만원)

구분
매수
매도
합계
잔액
평가손익

지분증권
2,546,808
1,839,123
4,385,931
2,333,912
2,640

채무증권
128,589,604
138,207,351
266,796,955
4,722,132
58,834

집합투자증권
2,747,167
1,998,097
4,745,264
490,107
7,759

투자계약증권
0
0
0
0
0

외화증권
249,708
399,035
648,744
220,396
3,502

파생결합증권
277,883
2,834,190
3,112,073
49,524
1,363

기타증권
3,300
0
3,300
3,214
-86

합 계
134,414,470
145,277,796
279,692,267
7,819,285
74,013

(2) 운용내역(가) 주 식

(단위 : 백만원)

구 분
제63기
제62기
제61기

처분차익(차손)
877
-15,685
20,839

평가차익(차손)
2,659
-22,532
278

배당금수익
520,466
60,243
19,639

합 계
524,002
22,027
40,756

주1. 주식운용손익은 손익계산서상의 매매목적보유 유가증권과 당기손익인식지정증권 중 주식, 외화증권과 매도증권을 포함하고 있습니다.주2. 배당금수익은 당기손익인식증권과 매도가능증권을 모두 포함하고 있습니다.

(나) 채 권

(단위 : 백만원)

구 분
제63기
제62기
제61기

처분차익(차손)
14,758
-66,787
-44,461

상환차익(차손)
14,631
-3,499
-2,052

평가차익(차손)
62,317
-57,687
-10,486

채권이자(CP포함)
160,930
117,449
106,570

합 계
252,636
-10,523
49,571

주1. 채권운용손익은 매매목적보유유가증권과 당기손익인식지정증권 중 채권, 외화채권, 기업어음, 기타 매도증권을 포함하고 있습니다.주2. 채권이자(CP포함)는 당기손익인식증권과 매도가능증권, 만기보유증권을 포함하고 있습니다.

(다) 집합투자증권

(단위 : 백만원)

구 분
제63기
제62기
제61기

처분차익(차손)
5,178
-2
2,977

평가차익(차손)
7,759
-584
359

분배금
34,278
9,465
7,570

합 계
47,215
8,880
10,906

주1. 집합투자증권 운용손익은 매매목적보유유가증권과 당기손익인식지정증권, 외화집합투자증권을 포함하고 있습니다. 주2. 분배금은 매매목적보유유가증권, 당기손익인식증권과 매도가능증권을 모두 포함하고 있습니다.

나. 투자중개업무
(1) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황(요약)

(단위 : 백만원)

구분
매수
매도
합계
수수료

증권 계
174,140,475
176,907,383
351,047,858
214,236

파생상품 계
168,390,056
167,708,114
336,098,170
21,729

합계
342,530,531
344,615,497
687,146,027
235,965

(2) 투자중개 업무수지

(단위 : 백만원)

구 분
제63기
제62기
제61기

수탁수수료
235,995
201,918
346,092

매매수수료 비용
20,479
20,783
26,175

수 지 차 익
215,516
181,135
319,917

주1. 수탁수수료에는 금현물거래 수탁수수료가 포함되어 있습니다.

(3) 인수업무

(가) 증권인수 및 인수수수료 현황표

(단위 : 백만주, 백만원)

구분
주간사 실적
인수실적
인수ㆍ주선수수료

수량
금액
수량
금액

지분증권
기업공개
유가증권시장
0
0
0
0
0

코스닥시장
32
219,659
32
218,434
9,249

유상증자
유가증권시장
89
1,497,092
18
299,418
898

코스닥시장
6
121,500
6
121,500
1,215

기타
0
0
0
0
0

소계
127
1,838,251
55
639,353
11,362

채무증권
국채ㆍ지방채
0
0
9,660,000
9,561,582
0

특수채
0
0
140,000
524,000
14

금융채
80,000
80,000
1,988,000
1,969,738
474

회사채
일반회사채
848,323
848,323
1,706,637
1,702,784
2,627

ABS
0
0
30,933
30,816
4

소계
848,323
848,323
1,737,570
1,733,600
2,630

기업어음
122,000
122,000
1,125,032
1,124,500
428

기타
8,616,223
8,616,223
660,836
643,505
57

소계
9,666,546
9,666,546
15,311,438
15,556,925
3,603

외화증권
0
0
436,469
436,469
0

기타
0
0
0
0
0

합 계
9,666,674
11,504,798
15,747,962
16,632,746
14,965

주1. 기업공개의 주간사 실적 수량 부분에는 스팩 합병 상장 건수가 포함되었습니다.
(나) 인수업무수지

(단위 : 백만원)

구 분
제63기
제62기
제61기

인수수수료
14,965
29,219
31,695

수수료비용
599
541
601

수지차익
14,366
28,678
31,094

다. 투자일임업무

(1) 투자운용인력 현황(요약)

(단위 : 명, 건, 백만원)

인원
운용중인계약수
운용규모

132
40,926
4,572,128

주1. 운용규모(단위:백만원)는 순자산총액을 나타냅니다.

(2) 투자일임 계약 현황

(단위 : 명, 건, 백만원)

구 분
제63기
제62기
증 감

고 객 수
38,102
37,770
332

일임계약건수
40,926
40,617
309

일임계약 자산총액 (계약금액)
4,623,819
5,783,721
-1,159,902

일임계약 자산총액 (순자산총액)
4,572,128
5,440,083
-867,955

(3) 일임수수료 수입 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제63기
제62기
증 감

일임수수료
일반투자자
1,556
1,997
-441

전문투자자
1,563
2,925
-1,362

계
3,119
4,922
-1,803

기타수수료
일반투자자
2
14
-12

전문투자자
-
29
-29

계
2
43
-41

합 계
일반투자자
1,558
2,011
-453

전문투자자
1,563
2,954
-1,391

계
3,121
4,965
-1,844

(4) 투자일임재산 현황

(단위 : 개, 백만원)

구 분
금융투자업자
은행
보험회사(고유계정)
보험회사(특별계정)
연기금
공제회
종금
개인
기타
계

건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액

국내계약자산
일반투자자
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
37,685
1,080,289
941
680,296
38,626
1,760,585

전문투자자
66
10,222
5
0
108
40,000
92
0
20
23,176
13
15,000
0
0
479
161,632
982
2,516,348
1,765
2,766,378

계
66
10,222
5
0
108
40,000
92
0
20
23,176
13
15,000
0
0
38,164
1,241,921
1,923
3,196,644
40,391
4,526,963

해외계약자산
일반투자자
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
499
84,351
14
5,120
513
89,471

전문투자자
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22
7,385
0
0
22
7,385

계
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
521
91,736
14
5,120
535
96,856

합계
일반투자자
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
38,184
1,164,640
955
685,416
39,139
1,850,056

전문투자자
66
10,222
5
0
108
40,000
92
0
20
23,176
13
15,000
0
0
501
169,017
982
2,516,348
1,787
2,773,763

계
66
10,222
5
0
108
40,000
92
0
20
23,176
13
15,000
0
0
38,685
1,333,657
1,937
3,201,764
40,926
4,623,819

주1. 계약금액을 기준으로 작성하였습니다.

(5) 투자일임계약 금액별 분포현황

(단위 : 개, 백만원, %)

구분
계약건수
계약금액

일반투자자
전문투자자
계
비율
일반투자자
전문투자자
계
비율

1억원미만
36,267
1,461
37,728
92.17
254,045
6,480
260,525
5.63

1억원이상~3억원미만
1,797
92
1,889
4.62
300,915
16,374
317,289
6.86

3억원이상~5억원미만
523
41
564
1.38
197,339
15,955
213,294
4.61

5억원이상~10억원미만
324
43
367
0.90
218,638
30,088
248,726
5.38

10억원이상~50억원미만
201
53
254
0.62
365,184
130,454
495,638
10.72

50억원이상~100억원미만
11
28
39
0.10
70,438
256,269
326,707
7.07

100억원이상
16
69
85
0.21
443,497
2,318,143
2,761,640
59.73

합계
39,139
1,787
40,926
100.00
1,850,056
2,773,763
4,623,819
100.00

주1. 계약금액을 기준으로 작성하였습니다.
(6) 투자일임재산 운용현황

(단위 : 백만원)

구 분
국 내
해 외
합 계

현금 및 예치금
700
1,097
1,797

단기 금융 상품
2,513,994
0
2,513,994

증권
채무증권
1,459,312
0
1,459,312

지분증권
84,354
1,763
86,117

수익증권
510,908
0
510,908

파생결합증권
0
0
0

기 타
0
0
0

파생상품
장내파생상품
0
0
0

장외파생상품
0
0
0

기 타
0
0
0

기 타
0
0
0

합 계
4,569,268
2,860
4,572,128

주1. 순자산총액을 기준으로 작성하였습니다.

(7) 투자일임재산의 예탁(보관)기관 현황

(단위 : 백만원)

예탁기관명
예탁금액
비고

한국예탁결제원
2,952,413
-

한국증권금융
1,619,715
-

비예탁
-
-

합 계
4,572,128
-

주1. 순자산총액을 기준으로 작성하였습니다.

라. 신탁업

(1) 재무제표(요약)(가)대차대조표(신탁계정)

(단위 : 백만원)

계 정 과 목
제63기 잔액
제63기 평균잔액

Ⅰ.자산총계
6,870,527
6,567,646

1. 현금및예치금
1,057,218
1,697,204

2. 증권
3,951,291
3,982,826

3. 금전채권
1,779,616
862,997

4. 파생상품
-
-

5. 동산 ·부동산
2,295
1,670

6. 실물자산
-
-

7. 기타운용 자산
-
-

8. 기타자산
80,107
22,949

9. 현재가치차금
-
-

10. 채권평가충당금(-)
-
-

11. 손익
-
-

Ⅱ.부채총계
6,870,527
6,567,646

1. 금전신탁
5,111,502
5,734,359

2. 재산신탁
815,330
461,603

3. 종합재산신탁
-
-

4. 공익신탁
-
-

5. 담보부사채신탁
-
-

6. 기타신탁
1,795
696

7. 차입금
-
-

8. 차입유가증권
-
-

9. 파생상품
-
-

10. 기타부채
941,900
291,777

11.특별유보금
-
-

12.손익
-
79,211

(나) 손익계산서(신탁계정)

(단위 : 백만원)

계 정 과 목
금 액

Ⅰ. 신탁이익계
467,636

1. 예치금이자
136,254

2. 증권이자
115,586

3. 금전채권이자
23,214

4. 배당금수익
3,843

5. 증권매매이익
69,348

6. 증권평가이익
-

7. 증권상환이익
29,589

8. 증권손상차손환입
-

9. 파생상품거래이익
2,623

10. 수수료수익
-

11. 동산·부동산수익
-

12. 실물자산수익
-

13. 무체재산권수익
-

14. 유가증권대여료
-

15. 기타수익
87,179

16. 고유계정대이자
-

17. 신탁본지점이자
-

18. 특별유보금환입
-

19. 채권평가충당금환입
-

20. 손익금
-

Ⅱ. 신탁손실계
467,636

1. 금전신탁이익
362,504

2. 재산신탁이익
17,875

3. 종합재산신탁이익
-

4. 공익신탁이익
-

5. 담보부사채신탁이익
-

6. 기타신탁이익
-

7. 차입금이자
-

8. 기타지급이자
10,311

9. 증권매매손실
46,828

10. 증권평가손실
-

11. 증권상환손실
837

12. 증권손상차손
-

13. 파생상품거래손실
2,321

14. 제상각
-

15. 지급수수료
306

16. 동산·부동산처분손
-

17. 유가증권차입료
-

18. 기금출연료
-

19. 세금과공과
1

20. 신탁보수
7,671

21. 기타비용
18,982

22. 특별유보금전입
-

23. 채권평가충당금전입
-

24. 신탁본지점이자
-

25. 손익금
-

(2) 신탁별 수탁현황

(단위 : 백만원)

구분
전기말
신규
종료
당기말

건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액

금전신탁
불특정금전신탁
-
-
-
-
-
-
-
-

특정
수시입출금
28
15,026
23
132,130
25
111,478
26
35,678

자문형
-
-
-
-

-
-
-

자사주
29
121,334
16
66,500
20
101,584
25
86,250

채권형
10
137,988
677
20,665,528
615
18,095,031
72
2,708,485

주식형(자문형, 자사주 제외)
279
35,707
17
1,570
18
3,976
278
33,301

주가연계신탁
2
32,150
1
10,440
1
10,000
2
32,590

정기예금형
1,338
3,015,759
541
821,845
1,488
3,289,697
391
547,907

퇴직연금
확정급여형
283
650,095
17
128,182
14
105,715
286
672,562

확정기여형
700
462,881
64
123,339
14
86,380
750
499,840

IRA형
7,903
287,564
1,795
127,306
648
50,349
9,050
364,521

소계
8,886
1,400,540
1,876
378,827
676
242,444
10,086
1,536,923

기타
236
2,574,708
210
423,856
269
2,868,196
177
130,368

금전신탁 소계
10,808
7,333,212
3,361
22,500,696
3,112
24,722,406
11,057
5,111,502

재산신탁
증권
58
28,744
19
541,904
39
35,728
38
534,920

금전채권
1
245,085
9
34,320
-
-
10
279,405

동산
-
-
-
-
-
-
-
-

부동산신탁
토지신탁
차입형
-
-
-
-
-
-
-
-

관리형
-
-
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-
-
-

관리신탁
갑종
-
-
-
-
-
-
-
-

을종
2
1,005
-
-
-
-
2
1,005

소계
2
1,005
-
-
-
-
2
1,005

처분신탁
-
-
-
-
-
-
-
-

담보신탁
-
-
-
-
-
-
-
-

분양관리신탁
-
-
-
-
-
-
-
-

부동산신탁계
2
1,005
-
-
-
-
2
1,005

부동산관련권리
-
-
-
-
-
-
-
-

무체재산권
-
-
-
-
-
-
-
-

재산신탁소계
61
274,834
28
576,224
39
35,728
50
815,330

종합재산신탁
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
3
1,795
-
-
3
1,795

합계
10,869
7,608,046
3,392
23,078,715
3,151
24,758,134
11,110
5,928,627

(3) 자금조달 운용현황(가) 금전신탁 자금조달 현황

(단위 : 백만원)

구분
수탁액
차입금
특별유보금
손익
기타
합계

금전신탁
불특정금전신탁
-
-
-
-
-
-

특정
수시입출금
35,678
-
-
-
275
35,953

자문형
-
-
-
-
-
-

자사주
86,250
-
-
-
1,088
87,338

채권형
2,708,485
-
-
-
7,442
2,715,927

주식형(자문형,자사주 제외)
33,301
-
-
-
- 170
33,131

주가연계신탁
32,590
-
-
-
- 1,622
30,968

정기예금형
547,907
-
-
-
26,531
574,438

퇴직연금
확정급여형
672,562
-
-
-
71,179
743,741

확정기여형
499,840
-
-
-
34,482
534,322

IRA형
364,521
-
-
-
20,429
384,950

소계
1,536,923
-
-
-
126,090
1,663,013

기타
130,368
-
-
-
25,934
156,302

합계
5,111,502
-
-
-
185,568
5,297,070

(나) 금전신탁 자금운용 현황

(단위 : 백만원)

구분
대출금
증권
콜론
예치금
고유계정대
RP매입
부동산
채권평가충당금
기타
손익
합계

보증어음
회사채
주식
국채지방채
금융채
기업
직매입분
수익
기타
소계

금전신탁
불특정금전신탁
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

특정
수시입출금
0
0
0
0
0
0
0
0
0
17,569
17,569
0
18,377
0
0
0
0
7
0
35,953

자문형
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

자사주
0
0
0
54,044
0
0
0
0
0
33,288
87,332
0
0
0
0
0
0
6
0
87,338

채권형
0
0
364,175
0
0
100,014
977,298
0
0
98,397
1,539,884
0
2,536
0
1,147,425
0
0
26,082
0
2,715,927

주식형(자문형,자사주 제외)
0
0
0
33,126
0
0
0
0
0
5
33,131
0
0
0
0
0
0
0
0
33,131

주가연계신탁
0
0
0
0
0
0
0
0
0
30,968
30,968
0
0
0
0
0
0
0
0
30,968

정기예금형
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
547,908
0
0
0
0
26,530
0
574,438

퇴직연금
확정급여형
0
0
5,009
0
165
0
0
0
143,421
378,193
526,788
0
203,861
0
7,363
0
0
5,729
0
743,741

확정기여형
0
0
810
2,676
0
0
0
0
204,380
136,862
344,728
0
138,452
0
45,528
0
0
5,614
0
534,322

IRA형
0
0
1,557
2,758
601
39
0
0
141,612
111,030
257,597
0
116,045
0
7,007
0
0
4,301
0
384,950

소계
0
0
7,376
5,434
766
39
0
0
489,413
626,085
1,129,113
0
458,358
0
59,898
0
0
15,644
0
1,663,013

기타
0
0
0
0
0
0
0
0
13,410
71,749
85,159
0
30,039
0
40,588
0
0
516
0
156,302

합계
0
0
371,551
92,604
766
100,053
977,298
0
502,823
878,061
2,923,156
0
1,057,218
0
1,247,911
0
0
68,785
0
5,297,070

마. 신용공여업무
(1) 신용공여 한도

(단위 : 백만원)

신용융자한도
신용대주한도
총 한도

1,995,000
40,000

2,035,000

(2) 신용이자율

(단위 : %)

기간
1일~7일
8일~14일
15일~29일
30일~59일
60일~89일
90일 이상
연체이자율

이자율
0
7.75
8.25
8.75
9.25
9.50
9.50

(3) 신용거래융자 및 대주잔고 현황

(단위 : 백만원)

신용 총 공여액
대주 총 공여액

자기융자
유통융자
증권담보대출
기타
합계

0
374,775
1,212,566
4,969
1,592,310
1,271

주1. 신용 총 공여액 및 대주 총 공여액은 최근 1년치 월말잔의 평균으로 작성되었습니다.

바. 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 백만원)

구 분
제63기
제62기

잔고
조건부매도
2,887,659
2,884,845

(거액 RP)
1,702,967
1,408,946

조건부매수
579,000
100,000

거래금액
조건부매도
826,487,004
647,858,352

(거액 RP)
771,133,451
328,873,943

조건부매수
28,589,400
67,468,465

주1. '거액RP'분은 '조건부매도'에 포함되어 있는 금액이며, 음수가 아닙니다.

사. 부수업무

(1) 회사채 지급보증 업무해당사항이 없습니다.

(2) 기타 부수업무

(단위 : 백만원)

구 분
금 액

구조조정 및 금융상담수수료
11,723

부동산 임대
22,541

신탁보수
5,984

LP 수수료
248

합 계
40,496

[연결대상종속회사에 관한 사항]<대신에프앤아이>

가. 영업부문별 현황 및 실적
(1) 부문별 보고현황 및 사업별 부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 금융상품과 서비스를 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각각의전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

보고부문
주된 사업현황

투자사업부문
유동화증권인수매매 등을 통해 창출되는 성과보고 단위

부동산투자부문
부동산개발 및 부동산투자 등을 통해 창출되는 성과보고 단위

(2) 보고부문별 재무정보당기 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

보고부문
영업수익
영업비용
영업이익
영업외손익
법인세비용차감전손익
법인세비용
당기순이익

투자사업부문
190,672
159,079
31,593
71
31,664

부동산투자부문
43,910
36,626
7,284
3,690
10,974

소계
234,582
195,705
38,877
3,761
42,638

조정(*)
-
-
-
-
-

연결재무제표
234,582
195,705
38,877
3,761
42,638
9,926
32,712

(*) 조정내역에는 내부거래 제거 및 지분법관련손익 등이 반영되어 있습니다.

<대신저축은행>

가. 예금업무

(1) 예금별 잔고

(단위 : 백만원)

구 분

제13기

제12기

제11기

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

원 화 예 수 금

보통예금

67,980

57,394

59,907

143,330

42,499

43,095

별단예금

561

1,033

1,220

999

1,139

964

수입부금

0

0

0

0

0

0

자유적립예금

1

1

78

1

71

95

정기예금

2,009,682

1,905,079

2,392,697

2,524,631

1,922,029

2,064,357

기업자유예금

617

3,001

57,270

2,640

88,250

60,196

정기적금

26,071

30,455

67,170

36,726

86,715

85,582

근로자우대저축

2

2

2

2

2

2

장기주택마련저축

49

49

119

113

136

136

합 계

2,104,963

1,997,014

2,578,463

2,708,442

2,140,841

2,254,427

(2) 국내 1점포당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)

구 분

제13기

제12기

제11기

예 수 금

394,681
429,744

356,807

(3) 직원 1인당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)

구 분

제13기

제12기

제11기

예 수 금

10,663
11,481

10,317

나. 대출업무

(1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 백만원)

구 분

제13기

제12기

제11기

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

원화대출금

2,163,820

2,028,362

2,517,902

2,483,884

2,043,567

2,135,821

외화대출금

-

-

-

-

-

-

지급보증대지급금

-

-

-

-

-

-

소 계

2,163,820

2,028,362

2,517,902

2,483,884

2,043,567

2,135,821

신탁대출금

-

-

-

-

-

-

합 계

2,163,820

2,028,362

2,517,902

2,483,884

2,043,567

2,135,821

주1. 대출금 금액은 대손충당금 차감전 금액으로 작성하였습니다.주2. 상기자료는 IFRS 전환 각 분기말 잔액을 기준을 누적 평균하여 산출하였습니다.

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 백만원)

구 분

3개월 이하

6개월 이하

1년 이하

1년 초과

합 계

원화대출금

613,936

325,637

505,975

582,814

2,028,362

(3) 자금용도별 대출현황

(단위 : 백만원)

구 분

제13기

제12기

제11기

기업대출

1,687,010

1,858,637

1,450,028

가계대출

341,352

625,247

685,793

합 계

2,028,362

2,483,884

2,135,821

(4) 예대율

(단위 : 백만원,%)

구 분

제13기

제12기

제11기

대출금(A)

2,018,875

2,483,884

2,135,821

예금등(B)

2,117,687

2,708,442

2,254,427

비율(A/B)

95.33

91.71

94.74

주
1
.
예대율은 일반기업회계기준으로 작성되었습니다.주2. 예대율은 다음과 같이 계산되었습니다. 13기 : 대출금(A)[(대출금-정책자금(햇살론, 사잇돌2))]/예금등(B)[(예수금+자기자본*5%)] 13기 이전 : 대출금(A)/예금등(B)

다. 유가증권 투자업무

(1) 종류별 유가증권 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분

제13기

제12기

제11기

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

당기손익인식

금융자산

25,602
41,272

63,115

68,519

39,683

56,034

상각후원가측정

금융자산

14,904

-

19,760

19,808

-
-

매도가능증권

금융자산

-
-

-

-

3,675

14,699

합 계

40,506

41,272

82,875

88,327

43,358

70,733

주1. 한국채택국제회계기준(K-IFRS)의 연결재무제표 기준에 따라 작성하였습니다

(2) 유가증권 시가정보

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분

장부가 (A)

시가 (B)

평가손익 (B-A)

충당금 잔 액

원화 외화

상장주식

은행계정

12
5
-7

-

신탁계정

-
-
-

-

소 계

12
5
-7

-

비상장회사 출자주식

은행계정

586
504
-82

-

신탁계정

-
-
-

-

소 계

586
504
-82

-

합 계

598
509
-89
-

(3) 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 백만원,%)

구 분

제13기

제12기

제11기

유가증권(A)

41,272

88,327

70,733

예금 등(B)

1,997,014

2,708,442

2,254,427

비율(A/B)

2.07

3.26

3.14

<대신자산운용>
가. 집합투자업

펀드유형별 설정잔액 현황(순자산 기준)

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원, %)

펀드유형

설정액 말잔

비중

증권집합투자기구

843,323

17.10

부동산집합투자기구

19,872

0.40

특별자산집합투자기구

485

0.01

혼합자산집합투자기구

-

0.00

단기금융집합투자기구

-

0.00

일반사모집합투자기구

4,069,752

82.49

합 계

4,933,432

100.00

나. 투자일임업

연결대상종속회사인 대신자산운용은 2023년 12월 31일 현재 3,125,414백만원(계약금액 기준)의 투자일임재산을 보유하고 있으며, 이를 통해 2023사업연도까지 발생한 일임수수료 수입은 3,259백만원입니다.

다. 투자자문업

연결대상종속회사인 대신자산운용은 2023년 12월 31일 현재 174백만원(계약금액기준)의 투자자문재산을 보유하고 있으며, 이를 통해 2023사업연도까지 발생한 자문수수료 수입은 52만원입니다.
<대신프라이빗에쿼티>

대신프라이빗에쿼티(이하 대신PE)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의해 설립된 사모투자전문회사의 운용회사로서 사모투자전문회사(private equity fund)의 업무집행사원으로서의 업무 등을 주요 영업 목적으로 하여 자본시장법 제270조에 의거 투자대상회사의 의결권 있는 10% 이상의 지분을 인수하는 투자 등 국내외 다양한 기업/산업에 대한 가치투자를 위해 2014년에 대신증권에서 분사하였습니다.

대신프라이빗에쿼티는 2014년 8월 신전략 수립 이후, 해마다 빠른 성장을 거듭해 나가고 있습니다. 투자 영역을 기존 growth capital, mezzanine 투자뿐만 아니라, secondary, co-investment, buyout 투자 등으로 확장해 나가고 있으며, 시장에서 능력을 인정받아 운용자산 규모를 늘려나가고 있습니다. 현재 국내 주요 연기금 및 기금운용기관 등으로부터 투자를 받아 총 9개의 사모투자펀드(청산중인 펀드 제외)를 운용 중에 있으며, 운용규모는 총 1조 1,014억원입니다.

2017년 설립한 ‘대신밸류업 제1호 사모투자합자회사’를 2019년도 11월에 성공적으로 청산하였으며, 2020년도에 신규펀드로 블라인드 펀드인 ‘대신SKS이노베이션제2호 사모투자합자회사’와 프로젝트 펀드인 ‘대신캑터스바이아웃 사모투자합자회사’를 새롭게 결성하였습니다.

2021년도에는 ‘대신흥국제일호사모투자전문회사’를 청산하였으며, 프로젝트 펀드인 ‘대신피에스모빌리티 사모투자합자회사’와 ‘대신엡실론 제1호 사모투자합자회사’를 신규 결성하였습니다.

2022년도에는 ‘코에프씨 대신-아주아이비 그로쓰 챔프 2010의7호 사모투자전문회사’를 청산하였으며, 프로젝트 펀드인 ‘대신에코에너지제1호 사모투자합자회사’ 와 레이크우드-대신 넥스이브이 제1호 신기술투자조합, 대신코인베스트먼트 제2호 사모투자합자회사 를 신규 결성하였습니다.

(1) 대신에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사

대신에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사는 출자 약정금 2,040억원 규모로 2016년 7월 28일에 설립되었습니다. 동 펀드는 SK증권㈜과 공동GP로 투자와 운용하는 펀드로 세컨더리PEF를 전문으로 투자를 하고 있습니다.

(2) 대신코인베스트먼트2017 사모투자합자회사

대신코인베스트먼트2017 사모투자합자회사는 출자 약정금 2,500억원 규모로 2017년 9월 1일에 설립되었습니다. 동 펀드는 co-investment를 주로 운용하는 펀드로 단독GP로 투자와 운용을 하고 있습니다.

(3) 대신에스케이에스 이노베이션제2호 사모투자합자회사

대신애스케이에스 이노베이션제2호 사모투자합자회사는 출자금 2,385억원 규모로 2020년 1월 31일에 설립되었습니다. 동 펀드는 4차 산업(Tech 분야) 중소·중견기업 Growth Capital을 주로 운용하는 펀드로 SKS프라이빗에쿼티와 공동 GP로 투자와 운용을 하고 있습니다.

(4) 대신캑터스바이아웃 사모투자합자회사

대신캑터스바이아웃 사모투자합자회사는 출자금 600억원 규모로 2020년 2월 11일에 설립되었습니다. 동 펀드는 성장가능성이 높은 기업에 투자하여 향후 기업가치를 높여 Exit하는 펀드로 캑터스프라이빗에쿼티와 공동 GP로 투자와 운용을 하고 있습니다.

(5) 대신피에스모빌리티 사모투자합자회사

대신피에스모빌리티 사모투자합자회사는 출자금 300억원 규모로 2021년 8월 10일에 설립되었습니다. 동 펀드는 글로벌 전기차 기업의 Growth Capital을 주로 운용하는 프로젝트 펀드로 단독 GP로 투자와 운용을 하고 있습니다.

(6) 대신엡실론 제1호 사모투자합자회사

대신엡실론 제1호 사모투자합자회사는 출자금 70억원 규모로 2021년 8월 13일에 설립되었습니다. 동 펀드는 글로벌 데이터 전문기업에 투자하여 향후 기업가치를 높여 Exit하는 펀드로 단독GP로 투자와 운용을 하고 있습니다.

(7) 대신에코에너지 제1호 사모투자합자회사

대신에코에너지 제1호 사모투자합자회사는 출자금 512억원 규모로 2022년 3월 14일에 설립되었습니다. 동 펀드는 LNG해운기업에 투자하여 향후 기업가치를 높여 Exit하는 펀드로 단독GP로 투자와 운용을 하고 있습니다.

(8) 레이크우드-대신 넥스이브이 제1호 신기술투자조합

레이크우드-대신 넥스이브이 제1호 신기술투자조합는 출자금 101 억원 규모로 2022년 6월 28일에 설립되었습니다. 동 조합은 글로벌 배터리 기업에 투자하여 향후 기업가치를 높여 Exit하는 조합으로 레이크우드파트너스와 공동GP로 투자와 운용을 하고 있습니다.

(9) 대신코인베스트먼트 제2호 사모투자합자회사

대신코인베스트먼트 제2호 사모투자합자회사는 출자금 2,505억원 규모로 2022년 8월 8일에 설립되었습니다. 동 펀드는 co-investment를 주로 운용하는 펀드로 단독GP로 투자와 운용을 하고 있습니다.

<대신자산신탁>
당사는 자본시장법 시행령의 인가업무단위 4-121-1에 따른 신탁재산을 취급하는 신탁업과 그에 따른 부수업무를 영위하고 있습니다.

가. 신탁보수

(단위 : 백만원)

구분

제5기

제4기

제3기

수탁고

신탁보수

수탁고

신탁보수

수탁고

신탁보수

토지신탁

1,692,848

23,855

1,565,416

24,234

1,209,721

10,752

관리신탁

20,237

8

15,473

3

14,873

8

처분신탁

32,289

10

35,231

68

34,544

183

담보신탁

6,434,895

2,782

6,226,806

2,621

5,330,732

4,579

분양관리신탁

166,280

7

11,229

8

11,229

46

합계

8,346,549

26,662

7,854,155

26,934

6,601,099

15,568

나. 대리업무보수외

(단위 : 백만원)

구분

제5기

제4기

제3기

대리업무보수

1,861

1,995

1,418

컨설팅보수

3,319

3,037

1,278

운용수익

-

-

-

기타수수료수익

110

110

110

합계

5,290

5,142

2,806

다. 증권평가및처분이익

(단위 : 백만원)

구분

제5기

제4기

제3기

당기손익인식증권처분이익

55

11

52

당기손익인식증권평가이익

3,601

18

-

당기손익인식지정금융자산평가이익

-

-

-

매도가능증권처분이익

-

-

-

당기손익공정가치측정증권처분이익

-

-

-

당기손익공정가치측정증권평가이익

-

-

-

상각후원가측정증권처분이익

-

-

-

합계

3,656

29

52

라. 이자수익

(단위 : 백만원)

구분

제5기

제4기

제3기

매입대출채권이자

3,726

390

53

상각후원가측정증권이자(채무상품)

-

-

227

예금이자

4,448

4,075

1,868

신탁계정대이자

2,517

6

-

기타이자수익

33

15

8

합계

10,724

4,486

2,156

주1. 당기손익인식증권(채권)이자 포함

주2. 매입대출채권이자(사모사채이자, 대지급금이자, 대여금이자 포함)

마. 기타영업수익

(단위 : 백만원)

구분

제5기

제4기

제3기

배당금수익

238

175

270

충당부채환입액

-

-

-

대손충당금환입액

-

-

-

합계

238

175

270

3. 파생상품거래 현황

(1) 파생상품거래현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
이자율
통화
주식
귀금속
신용
기타
계

거래목적
위험회피
0
0
0
0
0
0
0

매매목적
82,732,984
3,218,962
854,562
3,214,970
586,820
547,205
91,155,503

거래장소
장내거래
2,717,473
4,480
136,851
1,764,571
0
278,713
4,902,088

장외거래
80,015,511
3,214,482
717,711
1,450,399
586,820
268,492
86,253,415

거래형태
선 도
0
555,731
0
1,450,399
0
268,492
2,274,622

선 물
2,717,473
4,480
136,376
1,764,570

278,713
4,901,612

스 왑
80,015,511
2,658,751
662,886
0
586,820
0
83,923,968

옵 션
0
0
55,301
0
0
0
55,301

(2) 신용파생상품 거래현황(가) 신용파생거래현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
신용매도
신용매수

해외물
국내물
계
해외물
국내물
계

Credit Default Swap
154,728
38,682
193,410
0
193,410
193,410

Credit Option
0
0
0
0
0
0

Total Return Swap
0
0
0
0
200,000
200,000

Credit Linked Notes
0
0
0
0
0
0

기 타(ABCP)
0
0
0
0
0
0

계
154,728
38,682
193,410
0
393,410
393,410

(나) 신용파생상세현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

상품종류
보장매도자
보장매수자
취득일
만기일
액면금액
기초자산

(준거자산)

CDS
대신증권
Commerzbank
20141016
20241220
64,470
대한민국

CDS(ABCP)
케이제이엠파트너즈제삼차주식회사
대신증권
20141016
20241220
64,470
대한민국

CDS
대신증권
Commerzbank
20141103
20241220
64,470
대한민국

CDS(ABCP)
케이제이엠파트너즈제삼차주식회사
대신증권
20141103
20241220
64,470
대한민국

CDS
대신증권
DBS
20150827
20250927
12,894
중국

CDS(ABCP)
하이파이낸스제십삼차
대신증권
20150827
20250922
12,894
중국

CDS
대신증권
DBS
20150827
20250927
12,894
중국

CDS(ABCP)
하이파이낸스제십사차
대신증권
20150827
20250922
12,894
중국

CDS
대신증권
DBS
20160526
20260622
38,682
수출입은행

CDS
교보증권
대신증권
20160526
20260622
38,682
수출입은행

TRS
스카이오션제삼차 주식회사
대신증권
20220428
20311210
200,000
대한민국

(3) 장내파생상품 거래현황(요약)

(단위 : 백만원)

구분
거래금액
잔액
평가손익

투기
헤지
기타
계
자산
부채

선물
국내
250,307,328
96,190,988
0
346,498,316
0
0
-10,431

해외
406,473
27,986,887
0
28,393,360
51,574
53,905
3,951

소계
250,713,800
124,177,875
0
374,891,676
51,574
53,905
-6,481

옵션
국내
5,844
32,936
0
38,780
13
197
654

해외
183
13,916
0
14,099
0
266
1,350

소계
6,027
46,851
0
52,879
13
462
2,004

기타
0
0
0
0
0
0
0

합계
250,719,827
124,224,727
0
374,944,554
51,587
54,367
-4,477

(4) 장외파생상품 거래현황

(단위 : 백만원)

구분
거래금액
잔액
평가손익

투기
헤지
기타
계
자산
부채

선도
신용
0
0
0
0
0
0
0

주식
0
0
0
0
0
0
0

일반상품
0
11,452,632
0
11,452,632
43,741
39,715
-2,326

금리
0
0
0
0
0
0
0

통화
0
1,245,926
0
1,245,926
9,162
9,071
15

기타
0
0
0
0
0
0
0

계
0
12,698,559
0
12,698,559
52,903
48,785
-2,311

옵션
신용
0
0
0
0
0
0
0

주식
0
0
0
0
0
0
0

일반상품
0
1,463
0
1,463
0
0
0

금리
0
0
0
0
0
0
0

통화
0
0
0
0
0
0
0

기타
0
0
0
0
0
0
0

계
0
1,463
0
1,463
0
0
0

스왑
신용
0
0
0
0
13,622
277
-10,779

주식
0
810,522
0
810,522
13,907
194,101
-15,833

일반상품
0
0
0
0
0
0
0

금리
4,522,997
107,399,912
0
111,922,909
58,227
98,227
60,815

통화
0
4,737,475
0
4,737,475
95,176
91,670
-344

기타
0
0
0
0
0
0
0

계
4,522,997
112,947,909
0
117,470,906
180,932
384,274
33,859

기타
0
0
0
0
37,357
-2,111
0

합계
4,522,997
125,647,930
0
130,170,927
271,192
430,948
31,548

(5) 파생상품 운용수지(가) 파생상품

(단위 : 백만원)

구 분
제63기
제62기
제61기

거래손익
26,989
158,910
110,148

평가손익
24,268
14,548
28,014

합 계
51,257
173,458
138,162

주1. 상기 자료는 장내 파생상품과 장외 파생상품을 모두 포함하고 있습니다.

(나) 신종증권

(단위 : 백만원)

구 분
제63기
제62기
제61기

처분차익(차손)
-54
-1
-

평가차익(차손)
-42,381
-2,883
-34,383

상환차익(차손)
-90,355
-51,823
-53,781

합 계
-132,790
-54,707
-88,164

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]

(기준일 : 2023년 12월 31일)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

서울특별시
13
1
-
14

부산, 울산, 경남
5
-
-
5

대구, 경북
3
-
-
3

인천, 경기, 강원
9
-
-
9

광주, 전라, 제주
7
-
-
7

대전, 충청
3
-
-
3

기 타(해외포함)
-
-
-
-

계
40
1
-
41

주1. 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함되어 있습니다.

[연결대상종속회사에 관한 사항]
<대신저축은행>

(기준일 : 2023년 12월 31일)

지 역

지 점

출 장 소

사 무 소

합 계

서울특별시

2
-
-
2

부산광역시

2
-
-
2

대구광역시

-
1
-
1

강 원 도

-
-
-

-

합 계

4
1
-
5

주1. 본점은 1개 지점으로 포함됩니다.
나. 영업설비 등 현황
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]

1) 본사 및 지점용 부동산

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구 분
토지 (장부가액)
건물 (장부가액)
합 계
비 고

본 사
118,890
204,384
323,274
-

지 점
86,604
83,038
169,642
-

합 계
205,494
287,422
492,916
-

2) 사택 및 기타 부동산

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구 분
토지(장부가액)
건물 (장부가액)
합 계
비 고

사 택
-
-
-
-

기 타
13,247
10,608
23,855
-

합 계
13,247
10,608
23,855
-

주1. 기타 부동산은 기존에 영업점(지점 및 사이버영업소)으로 사용하다가 영업점 폐쇄 및 이전으로 현재는 임대용으로만 사용중인 부동산입니다.주2. 건물의 장부가액은 감가상각이 미반영된 수치입니다.주3. 상기 토지 및 건물 장부가액에는 매각예정자산이 포함되어 있습니다.

[연결대상종속회사에 관한 사항]
<대신저축은행>

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원)

구 분

토지(장부가액)

건물(장부가액)

합 계

비 고

업무용부동산

2,112

1,324

3,436
-

합 계

2,112

1,324

3,436

-

다. 자동화기기 설치 상황
해당사항이 없습니다.
라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획
해당사항이 없습니다.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건전성

[지배회사(대신증권)에 관한 사항]

(1) 순자본비율
2023년 12월 31일현재 순자본비율은
355.1%
이며, 최근 3년의 추이는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분
제63기
제62기
제61기

영업용순자본(A)
1,127,698
994,058
1,058,928

총 위 험 액(B)
651,131
537,236
468,721

잉여자본(A-B)
476,567
456,822
590,207

필요유지자기자본(C)
134,225
134,225
134,225

순자본비율((A-B)/C)
355.1
340.3
439.7

주1. 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 자산부채비율2023년 12월 31일 현재 자산부채
비율은
125.5%
이며,
최근 3년간 추이는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분
제63기
제62기
제61기

실질자산(A)
15,397,391
13,402,457
15,125,937

실질부채(B)
12,270,593
11,511,802
13,112,534

자산부채비율(A/B)
125.5
116.4
115.4

주1. 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

[연결대상종속회사에 관한 사항]
<대신에프앤아이>

(1) 부채비율

(단위 : 백만원,%)

구 분
제23기
제22기
제21기

부채(A)
2,377,124
1,714,172
1,902,482

자기자본(B)
891,966
895,996
861,530

부채비율(A/B)
266.50
191.31
220.83

주1. K-IFRS에 따라 작성된 연결재무제표를 기준으로 산출하였습니다.(2) 자기자본비율

(단위 : 백만원,%)

구 분
제23기
제22기
제21기

자기자본(A)
891,966
895,996
861,530

총자산(B)
3,269,091
2,610,168
2,764,012

자기자본비율(A/B)
27.28
34.33
31.17

주1. K-IFRS에 따라 작성된 연결재무제표를 기준으로 산출하였습니다.

<대신저축은행>

(1) BIS비율

(단위 : 백만원, %)

구 분

제13기

제12기

제11기

자기자본(A)

271,764

272,467

214,774

위험가중자산(B)

2,100,420

2,611,377

2,142,712

자기자본비율(A/B)

12.94

10.43

10.02

주1. BIS비율은 한국일반기업회계기준으로 작성되었습니다.

(2) 대손충당금

(단위 : 백만원)

구 분

제13기

제12기

제11기

대손충당금

국내분

일 반

92,195

73,554

60,420

특 별

-

-

-

소 계

92,195

73,554

60,420

국외분

일 반

-

-

-

특 별

-

-

-

소 계

-

-

-

합 계

92,195

73,554

60,420

기중대손상각액

18,108

4,765

8,306

주1. 대출채권에 대한 대손충당금 금액입니다.

<대신자산운용>

(1) 최소영업자본액

(단위 : 백만원)

구분

제36기

제35기

제34기

비고

최소영업자본액(A)

14,714

14,344

14,749

A=Aa+Ab+Ac

필요유지자기자본

11,725

11,725

11,725

Aa

고객자산운용필요자본

2,485

2,092

1,998

Ab

고유자산운용필요자본

504

527

1,025

Ac

(2) 자산부채비율

(단위 : 백만원, %)

구분

제36기

제35기

제34기

실질자산(A)

57,094

52,782

59,455

실질부채(B)

6,721

6,169

8,343

자산부채비율(A/B)

850

856

713

주1. 상기자료는 분기 말잔으로 기재하였습니다

<대신자산신탁>
(1) 영업용순자본비율

(단위 : 백만원, %)

구 분

제5기

제4기

제3기

영업용순자본(A)

102,844

114,745

112,705

총위험(B)

12,083

8,191

9,463

영업용순자본비율(A/B)

851

1,401

1,191

나. 수수료 현황
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]

(1) 위탁수수료율

구 분
일반징수율
사이버트레이딩징수율
모바일(CYBOS Touch,제휴서비스), ARS
기 타

유가증권/코스닥증권/코넥스시장 상장주권, K-OTC 지정주권,K-OTC BB 지정주권,상장된 출자증권,신주인수권증서,수익증권,신주인수권증권ETN
5천만원이하: 0.4972959%5천만원초과 1억원이하:0.4472959% + 25,000원1억원초과 2억원이하:0.3972959%+75,000원2억원초과 5억원이하:0.3472959%+175,000원5억원초과: 0.2972959%+425,000원
100만원이하: 0.1672959%+700원100만원초과 500 만원이하: 0.1572959%+900원500만원초과 1천만원이하: 0.1472959%+1,000원1천만원초과 3천만원이하: 0.1372959%+1,200원3천만원초과 5천만원이하: 0.1272959%+1,500원5천만원초과 2억원이하: 0.0972959%2억원 초과: 0.0772959%※단,매매대금이 20만원이하인 경우 0.4972959%
0.1972959%(유가증권시장, 코스닥시장, 코넥스시장 상장주권 / ETN / K-OTC, K-OTCBB 지정주권 / Cybos Touch의 신주인수권증권에 한함)

유가증권시장 업무규정에서정하는 프로그램매매 및시간외 바스켓매매에 의한 상장주권 매매: 0.248132%장외 단주거래 : 거래금액에 상관 없이 0.498132%비상장주식 안심거래 : 거래금액에 상관 없이 1%

ELW
5천만원이하: 0.498132%5천만원초과 1억원이하:0.448132% + 25,000원1억원초과 2억원이하:0.398132%+75,000원2억원초과 5억원이하:0.348132%+175,000원5억원초과: 0.298132%+425,000원
100만원이하: 0.168132%+700원100만원초과 500 만원이하: 0.158132%+900원500만원초과 1천만원이하: 0.148132%+1,000원1천만원초과 3천만원이하: 0.138132%+1,200원3천만원초과 5천만원이하: 0.128132%+1,500원5천만원초과 2억원이하: 0.098132%2억원 초과: 0.078132%※단,매매대금이 20만원이하인 경우 0.498132%
0.198132%(Cybos Touch에 한함)
-

KOSPI200선물,미니KOSPI200선물,코스닥 150 선물,Eurostoxx50선물,EUREX연계

미니KOSPI200선물,EUREX연계KOSPI200선물,변동성지수선물,섹터지수선물,배당지수선물,KRX300선물

5억원이하: 0.0498104%5억원초과 10억원이하:0.0448104%+25,000원10억원초과 30억원이하:0.0398104%+75,000원30억원초과 50억원이하:0.0348104%+225,000원50억원초과: 0.0298104%+475,000원
0.0098104%
0.0198104%(KOSPI200선물, 미니KOSPI200선물,코스닥150선물, KRX300선물은 Cybos Touch,변동성지수선물, 섹터지수선물,EUREX연계미니KOSPI200선물,EUREX연계KOSPI200선물의 Cybos Touch에 한함)
-

주식선물, ETF선물
5억원이하: 0.0495346%5억원초과 10억원이하:0.0445346%+25,000원10억원초과 30억원이하:0.0395346%+75,000원30억원초과 50억원이하:0.0345346%+225,000원50억원초과:0.0295346%+475,000원
0.0095346%
0.0195346%(Cybos Touch에 한함)
-

KOSPI200옵션(위클리 포함)

1천만원이하:

옵션가격 0.42미만: 1.4829% + 13원

옵션가격 0.42이상 2.47미만: 1.495554%

옵션가격2.47이상: 1.4829% + 78원

1천만원초과:

옵션가격 0.42미만: 0.9829% + 13원

옵션가격 0.42이상 2.47미만: 0.995554%

옵션가격 2.47이상: 0.9829% + 78원

※ 최종 산출 수수료금액+ 50,000원 적용

1천만원이하:

옵션가격 0.42미만: 0.3829% + 13원

옵션가격 0.42이상 2.47미만: 0.395554%

옵션가격2.47이상: 0.3829% + 78원

1천만원초과:

옵션가격 0.42미만: 0.2829% + 13원

옵션가격 0.42이상 2.47미만: 0.295554%

옵션가격 2.47이상: 0.2829% + 78원

옵션가격 0.42미만: 0.3829% + 13원

옵션가격 0.42이상 2.47미만: 0.395554%

옵션가격 2.47이상: 0.3829% + 78원(CYBOS Touch에 한함)

-

미니KOSPI200옵션

1천만원이하:

옵션가격 0.48미만: 1.4829% + 3원

옵션가격 0.48이상 2.53미만: 1.495554%

옵션가격2.53이상: 1.4829% + 16원

1천만원초과:

옵션가격 0.48미만: 0.9829% + 3원

옵션가격 0.48이상 2.53미만: 0.995554%

옵션가격 2.53이상: 0.9829% + 16원

※ 최종 산출 수수료금액+ 50,000원 적용

1천만원이하:

옵션가격 0.48미만: 0.3829% + 3원

옵션가격 0.48이상 2.53미만: 0.395554%

옵션가격2.53이상: 0.3829% + 16원

1천만원초과:

옵션가격 0.48미만: 0.2829% + 3원

옵션가격 0.48이상 2.53미만: 0.295554%

옵션가격 2.53이상: 0.2829% + 16원

옵션가격 0.48미만: 0.3829% + 3원

옵션가격 0.48이상 2.53미만: 0.395554%

옵션가격 2.53이상: 0.3829% + 16원(CYBOS Touch에 한함)

-

EUREX연계KOSPI200옵션(위클리 포함)
1.0%
0.3%
0.3%(Cybos Touch에 한함)
-

코스닥150옵션

1천만원이하:

옵션가격 3.2미만: 1.4829% + 4원

옵션가격 3.2이상 24.5미만: 1.495554%

옵션가격24.5이상: 1.4829% + 31원

1천만원초과:

옵션가격 3.2미만: 0.9829% + 4원

옵션가격 3.2이상 24.5미만: 0.995554%

옵션가격 24.5이상: 0.9829% + 31원

※ 최종 산출 수수료금액+ 50,000원 적용

1천만원이하:

옵션가격 3.2미만: 0.3829% + 4원

옵션가격 3.2이상 24.5미만: 0.395554%

옵션가격24.5이상: 0.3829% + 31원

1천만원초과:

옵션가격 3.2미만: 0.2829% + 4원

옵션가격 3.2이상 24.5미만: 0.295554%

옵션가격 24.5이상: 0.2829% + 31원

옵션가격 3.2미만: 0.3829% + 4원

옵션가격 3.2이상 24.5미만: 0.395554%

옵션가격 24.5이상: 0.3829% + 31원(CYBOS Touch에 한함)

-

개별주식 옵션

1천만원이하:

옵션가격 4,000원미만: 1.4829% + 5원

옵션가격 4,000원이상 16,000원미만: 1.495554%

옵션가격16,000원이상: 1.4829% + 20원

1천만원초과:

옵션가격 4,000원미만: 0.9829% + 5원

옵션가격 4,000원이상~16,000원미만: 0.995554%

옵션가격 16,000원이상: 0.9829% + 20원

※ 최종 산출 수수료금액+ 50,000원 적용

1천만원이하:

옵션가격 4,000원미만: 0.3829% + 5원

옵션가격 4,000원이상 16,000원미만: 0.395554%

옵션가격16,000원이상: 0.3829% + 20원

1천만원초과:

옵션가격 4,000원미만: 0.2829% + 5원

옵션가격 4,000원이상 16,000원미만: 0.295554%

옵션가격 16,000원이상: 0.2829% + 20원

1천만원이하:

옵션가격 4,000원미만: 0.3829% + 5원

옵션가격 4,000원이상 16,000원미만: 0.395554%

옵션가격16,000원이상: 0.3829% + 20원

1천만원초과:

옵션가격 4,000원미만: 0.2829% + 5원

옵션가격 4,000원이상 16,000원미만: 0.295554%

옵션가격 16,000원이상: 0.2829% + 20원(CYBOS Touch에 한함)

-

3년국채선물, 5년국채선물, 10년국채선물, 무위험지표금리선물
8,000원
4,000원
4,000원(무위험지표금리선물/CYBOS Touch에 한함)
-

미국달러선물, 엔선물,유로선물, 위안선물, EUREX연계 미국달러선물

1,600원(※ 최종결제시 1,800원)
800원

800원(Cybos Touch에 한함)

-

돈육선물
8,000원(※ 최종결제시 8,000원)
5,000원
-

금선물
800원
400원
-

미국달러옵션

옵션가격 11.90미만: 1.487346% + 15원

옵션가격 11.90이상~23.80미만: 1.5%

옵션가격 23.80이상: 1.487346% + 30원

※ 행사/배정 시 1,200원

옵션가격 11.90미만: 0.487346% + 15원

옵션가격 11.90이상 23.80미만: 0.5%

옵션가격 23.80이상: 0.487346% + 30원

-

소액채권
0.3%
0.3%
-

CATs 시스템을 통한 자동주문
-

거래금액에 관계 없이 유가증권시장 및 코스닥 시장 상장주권: 0.1972959%거래금액에 관계 없이 ELW: 0.198132%

-
-

장내채권(기타신종사채포함)

<채권 잔존기간에 따라>3개월미만: 0.0052% 3개월이상 6개월미만: 0.03%6개월이상 1년미만: 0.05%1년이상 2년미만: 0.10%2년이상: 0.15%※ 장내매매에 한함

<채권잔존기간에 따라>3개월미만: 0.0052%3개월이상 6개월미만: 0.03%6개월이상 1년미만: 0.05%1년이상 2년미만: 0.10%2년이상: 0.15%

<채권잔존기간에 따라>3개월미만: 0.0052%3개월이상 6개월미만: 0.03%6개월이상 1년미만: 0.05%1년이상 2년미만: 0.10%2년이상: 0.15%(Cybos Touch에 한함)

-

외화주식(일본주식제외) 및 예탁증서
10억미만: 0.5%10억이상 100억미만: 0.3%100억이상: 0.1%
-
-
-

해외주식

일본주식: 0.50%중국상해A주: 0.50%중국상해B주: 0.80%중국심천A주: 0.50%홍콩주식: 0.50% 미국주식: 0.50% 베트남주식: 0.70% (최소수수료 45만 VND)싱가포르주식: 0.70% (최소수수료 20SGD)호주주식: 0.70% (최소수수료 20AUD)영국주식: 0.70% (최소수수료 20GBP)아일랜드주식, 독일주식, 프랑스주식, 오스트리아주식, 네덜란드주식, 핀란드주식, 이탈리아주식: 0.70% (최소수수료 20EUR)스위스주식: 0.70% (최소수수료 20CHF)캐나다주식: 0.70% (최소수수료 20CAD)

일본주식: 0.30% 중국상해A주: 0.30% 중국심천A주: 0.30% 홍콩주식: 0.30% *단, CNY 거래 종목 100CNY

미국주식: 0.25%

일본주식: 0.30% 중국상해A주:0.30%중국심천A주: 0.30% 홍콩주식: 0.30% * 단 CNY 거래종목 100CNY미국주식: 0.25% (Cybos Touch에 한함)

홍콩주식워런트 매도: 0.70%

외화채권(CD,CP포함)
<잔존기간에 따라>3년 이하: 0.2% 3년 초과: 0.5%
-
-
달러기준

외화표시주식관련신종사채
0.5%
-
-
달러기준

KRX 금현물
0.5%
0.3%
-

주1. 상기 수수료율은 2023.12.31일자 기준으로 작성하였습니다. 주2. 미국주식은 매수 시 최소 주문금액 10USD가 적용됩니다. 주3. 시각장애인은 모든 매체에 HTS 거래 수수료율이 적용됩니다. 주4. K-OTC BB 지정주권은 체결건별 수수료를 징수합니다. 주5. 옵션상품의 권리행사 배정 시, 모든 구간에서 정률 수수료율이 적용됩니다. 주6. 금리선물, 상품선물, 통화선물 및 미국달러옵션 행사/배정의 경우 체결계약당 수수료 적용됩니다. 주7. 반대매매, 선물옵션 만기일 권리행사에 따른 자동 청산분에 대해서는 영업점 수수료 적용됩니다. 주8. 해외주식(워런트 포함) 단주거래 수수료율은 일반징수율을 따릅니다. 다만, 은행제휴계좌로 CREON 채널을 이용하는 경우 별도의 수수료를 적용합니다. 주9. 사이버영업소, 사이버트레이딩룸에는 PC통신 및 인터넷을 통한 사이버트레이딩 징수율이 적용됩니다.주10. 부가 수수료 및 협의수수료는 대신증권 홈페이지 수수료 안내를 확인하시기 바랍니다. ※ 기타 자세한 CREON 서비스 관련 수수료율은 CREON 홈페이지 수수료안내를 확인하시기 바랍니다.
(2) 해외파생상품

구분
통화
거래수수료

사이버트레이딩
일반

해외선물
USD 결제상품
USD
6
12.5

JPY 결제상품
JPY
600
1,250

CHF 결제상품
CHF
6
12.5

GBP 결제상품
GBP
6
12.5

EUR 결제상품
EUR
6
12.5

HKD 결제상품
HKD
60
125

SGD 결제상품
SGD
10
15

CNY 결제상품
CNY
50
100

Mini 통화상품
USD
6
12.5

JPY
600
1,250

EUR
6
12.5

HKD
60
125

CNY
50
100

Micro 통화상품
USD
2
10

JPY
200
1,000

CHF
2
10

EUR
2
10

CAD
2
10

AUD
2
10

LME/LMBA 상품
USD
-
5/64%

FFA 상품
USD
-
0.25%

주1. 당사 HTS, WTS, 무선통신 등을 활용할 경우 사이버 트레이딩 수수료를 적용하며, 영업점, 금융지원센터, 본사 영업부서를 통한 전화주문일 경우 일반 수수료를 적용합니다. 주2. 체결계약 당 수수료 적용을 원칙으로 하되, LME, LBMA, FFA 상품은 매매약정금액에 수수료율을 적용합니다.

(3) Wrap Account 수수료

투자구분
상품명
연 수수료율

직접투자형
대신[Balance]리서치 셀렉션랩(선취형)
선취: 1.0%후취 3억 미만: 1.4%3억 이상: 1.0%

대신[Balance]리서치 Smallcap랩
2.4%

대신[Balance]리서치 Smallcap랩(선취형)
선취: 1%, 후취: 1.4%

대신[Balance]공모주메자닌랩(후취형)
선취 : -후취 : 1.2%단일수수료 적용

대신[Balance]마스터즈랩(고수익추구형/기본)
고객 합의(연 0.5 ~ 6%)

대신[Balance]마스터즈랩(고수익추구형/성과)
고객 합의(연 0.5 ~ 3%)

대신[Balance]마스터즈 펀드케어랩
고객 합의(0.1% 이상)

대신[Balance]리츠펀드랩(후취형)
0.7%

간접투자형
대신 MMW
0.05%

대신[Balance]CMA MMW형
개인 : 0.03%법인 : 0.02%

대신[Balance]5스타펀드랩(국내형/선취형)
선취 : 1.0%후취 : 0.5%

대신[Balance]5스타펀드랩(국내형)
1.2%

대신[Balance]5스타펀드랩(해외형/선취형)
선취 : 1.0%후취 : 0.5%

대신[Balance]5스타펀드랩(해외형)
1.2%

해외직접형
대신[Balance]자오상 후강통랩
2.5%

대신[Balance]달러자산포커스랩(선취형)

선취 : 연 1.0%후취 : 연 1.5%

채권형

대신[Balance]채권형랩

0.01% 이상

대신[Balance]단기채권형랩
후취 : 연 0.001%~1.0%(고객합의)성과보수 고객합의

일임형ISA
대신 ISA
위험등급에 따라0.1% ~ 0.8%

로보형
대신[로보어드바이저] 액티브 플러스 ETF 랩
성과보수 고객 합의

다. 취급상품

[지배회사(대신증권)에 관한 사항]

[집합투자기구(펀드)]

집합투자기구 (펀드)
2인 이상의 투자자로부터 모은 금전 등을 투자자로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상 자산을 취득·처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자에게 배분하여 귀속시키는 것으로서, 투자신탁, 뮤추얼펀드 등으로도 부르나, “펀드”라는 용어로 가장 널리 부름

증권집합

투자기구

집합투자

재산의
50%

이상을 증권
(주식
,채권등
)에 투자하는

펀드

주식형
증권집합투자기구로서 집합투자규약 상 자산총액의 100분의60이상(또는 연평균 60%이상)을 주식 및 주식관련파생상품(파생결합증권)으로 운용하는 상품

채권형
증권집합투자기구로서 집합투자규약 상 운용대상에 주식(주식관련파생상품(파생결합증권)포함)이 편입되지 아니하고 자산총액의 100분의 60이상(또는 연평균60%이상)을 채권 및 채권관련파생상품(파생결합증권)으로 운용하는 상품

혼합주식형/혼합채권형
증권집합투자기구로서 집합투자규약 상 채권형과 주식형에 해당되지 아니하고, 자산총액 중 주식 및 주식관련파생상품(파생결합증권)에 투자할 수 있는 최고편입한도가 50% 이상인 경우 혼합주식형, 50% 이하(미만)인 경우 혼합채권형이라고 함

재간접형
증권집합투자기구로서 집합투자규약 상 자산총액의 100분의 40 이상 (또는 연평균 40% 이상)을 집합투자증권으로 운용하는 상품

파생형
위험회피 이외의 목적으로 집합투자재산 자산총액의 10%를 초과하여 파생상품 (파생결합증권의 경우 자산총액의 50% 이상)에 투자하는 상품 (파생형 모펀드에 투자비율이 최고 50% 이상인 자펀드 포함)

투자계약증권형
자산총액의 60% 이상을 투자계약증권 (특정 투자자가 투자자와 타인간의 공동사업에 금전 등을 투자하고 주로 타인이 수행한 공동사업의 결과에 따른 계약상의 권리)으로 운용하는 상품

부동산집합투자기구
자본시장법 제229조 제2호에 따른 부동산집합투자기구로서 집합투자재산의 100분의 50 을 초과하여 부동산(부동산 개발과 관련된 법인에 대한 대출, 그 밖에 대통령령이 정하는 부동산과 관련된 증권에 투자하는 경우 포함)에 투자하는 집합투자기구

특별자산집합투자기구
자본시장법 제229조 제3호에 따른 특별자산집합투자기구로서 집합투자재산의 100분의 50 을 초과하여 특별자산 (증권 및 부동산을 제외한 투자대상자산을 말하며, 시행령 제80조1항 제1호카목의 정의에 따른 '사업수익권'을 포함)에 투자하는 집합투자기구

혼합자산집합투자기구
자본시장법 제229조 제4호에 따른 혼합자산집합투자기구로서 집합투자재산을 운용함에 있어서 증권/부동산/특별자산 집합투자기구의 규정의 제한을 받지 아니하는 집합투자기구

단기금융집합투자기구(MMF)

자본시장법 제229조 제5호에 따른 단기금융집합투자기구로서, 자산을 주로 단기성자산 (잔존만기가 짧은 채권, 콜론, CP, CD등)으로 운용하는 집합투자기구

[ 파생결합증권 ]

구 분
유 형
내 용

주가연계증권(ELS)
원금비보장형
투자자금의 원금이 주식, 주가지수 등에 연계되어 평가시점 주가수준에 따라 미리정해진 투자수익을 지급하는 금융상품

기타 파생결합증권(DLS)
원금비보장형
투자자금의 원금이 이자율, 통화, 신용, 상품 등에 연계되어 평가시점 가격에 따라 미리 정해진 투자수익을 지급하는 금융상품

주식워런트증권(ELW)
상장형비상장형
개별 주식 또는 주가지수와 연계하여 미리 매매 시점과 가격을 정한뒤 약정된 방법에 따라 해당 주식 또는 현금을 사고 팔수 있는 권리가 주어진 증권

[ 파생결합사채 ]

구 분
유 형
내 용

주가연계 파생결합사채(ELB)
원금보장형
투자자금의 이자가 주식, 주가지수 등에 연계되어 평가시점 주가수준에 따라 미리정해진 투자수익을 지급하는 금융상품

기타 파생결합사채(DLB)
원금보장형
투자자금의 이자가 이자율, 통화, 신용, 상품 등에 연계되어 평가시점 가격에 따라미리 정해진 투자수익을 지급하는 금융상품

[ 일임형 랩 어카운트 ]

투자구분
상품명
상품특징

직접투자형
대신[Balance]리서치 셀렉션랩
대신증권 리서치센터의 종목 발굴 역량과 경제연구소의 자산배분모델,랩사업부의 운용노하우가 결합하여 장기적으로 안정적 수익창출을 추구

대신[Balance]리서치 Smallcap랩
대신증권 리서치센터의 Smallcap발굴역량을 활용하여 투자종목을 선정하고 랩사업부의 탄력적 운용을 통해 고수익을 추구

대신[Balance]마스터즈랩
지점의 투자자산운용사가 고객과의 상담을 통하여 고객의 투자성향과 목적에 부합하는 맞춤형 포트폴리오를 구축하여 관리

대신[Balance]마스터즈 펀드케어랩
이동한 손실펀드를 펀드케어랩으로 운용하며 펀드 리서치, 운용역 코멘트 등 보유펀드에 대한 관리를 지원해주는 동시에 비용 효율성을 제고

대신[Balance]리츠펀드랩
국내 상장된 리츠 및 부동산 펀드등에 투자하여 꾸준한 배당수익과 자산가치 상승에 따른 자본이득 추구

대신[Balance]공모주메자닌랩
메자닌에 투자하여 안정적인 수익 및 IPO에 적극 참여하여 추가 수익을 추구

간접형
대신[Balance]5스타펀드랩(국내형)
펀드평가기관 선정 우수등급의 국내펀드에 투자하여안정적이고 지속적인 수익을 추구하는 상품

대신[Balance]5스타펀드랩(해외형)
펀드평가기관 선정 우수등급의 해외펀드에 투자하여안정적이고 지속적인 수익을 추구하는 상품

해외직접형
대신[Balance]자오상 후강통랩
중국 정부정책에 부합하는 중국본토주식과 내수우량주, 저평가된 고배당주에 주로 투자하여 상해종합지수 초과 수익 추구

대신[Balance]달러자산포커스랩
달러화 표시 ETF에 주로 투자하여 자본차익과 환차익을 추구하는 전략 랩 상품

채권형
대신[Balance]채권형랩
고객 니즈를 반영한 자산배분을 통해 자유로운 현금 입출금과 수익성을 동시에 추구

일임형ISA
대신ISA
고객성향에 맞게 경기상황에 따라 국내외 펀드에 분산투자하여 안정적인 수익추구

로보형
대신[로보어드바이저]액티브플러스 ETF랩
국내상장 ETF가 투자대상. 국내외 주식시장 및 상품자산에 알고리즘을 기반으로 하여 공격투자형 고객의 성향에 맞는 최적의 자산배분을 제공 및 장기적으로 안정적인 수익을 추구

대신[로보어드바이저]액티브 ETF랩
국내상장 ETF가 투자대상. 국내외 주식시장 및 상품자산에 알고리즘을 기반으로 하여 적극투자형 고객의 성향에 맞는 최적의 자산배분을 제공 및 장기적으로 안정적인 수익을 추구

대신[로보어드바이저]스탠다드 ETF랩
국내상장 ETF가 투자대상. 국내외 주식시장 및 상품자산에 알고리즘을 기반으로 하여 위험중립형 고객의 성향에 맞는 최적의 자산배분을 제공 및 장기적으로 안정적인 수익을 추구

대신[로보어드바이저]패시브플러스 ETF랩
국내상장 ETF가 투자대상. 국내외 주식시장 및 상품자산에 알고리즘을 기반으로 하여 안정추구형 고객의 성향에 맞는 최적의 자산배분을 제공 및 장기적으로 안정적인 수익을 추구

대신[로보어드바이저]패시브 ETF랩
국내상장 ETF가 투자대상. 국내외 주식시장 및 상품자산에 알고리즘을 기반으로 하여 안정형 고객의 성향에 맞는 최적의 자산배분을 제공 및 장기적으로 안정적인 수익을 추구

[ 퇴직연금 ]

구 분
유 형
내 용

퇴직연금 제도
확정급여형(DB형)확정기여형(DC형)개인형퇴직연금(IRP)
사용자가 근로자의 퇴직금 재원을 사전에 사외 퇴직연금사업자에 적립, 운용한 후 근로자의 퇴직 시 연금 또는 일시금으로 지급하는 제도

[ 연금저축 ]

구 분
유 형
내 용

연금저축
연금저축계좌
개인이 소득의 일부를 일정 기간 납입 후 연금형태로 인출할 경우 연금소득으로 과세되는 세제혜택 금융상품

[주요 서비스]

구 분
내 용

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[연결대상종속회사에 관한 사항]

<대신저축은행>

(가) 예금상품

(1) 정기예금(복리식, 단리식) : 여유자금을 일정기간 예치하고, 높은 수익을 보장 받을 수 있는 상품

- 가입대상 제한없음

- 계약기간 3개월~24개월, 36개월(월단위)

- 계약금액 100,000원 이상

(2) 더드리고정기예금 : 만 65세 이상의 고객이 여유자금을 일정기간 예치하고, 높은 수익을 보장 받을 수 있는 정기예금 상품

- 가입대상 만65세 이상 개인 및 개인사업자

- 계약기간 12개월~24개월, 36개월(월단위)

- 계약금액 100,000원 이상

(3) 스마트정기예금 : 여유자금을 일정기간 예치하고 운용하는 예금상품으로 복잡한 우대금리 조건이 없는 모바일 전용정기예금 상품

- 가입대상 스마트뱅킹 가입고객

- 계약기간 3개월~24개월, 36개월(월단위)

- 계약금액 100,000원 이상

(4) 회전정기예금 : 회전주기(매1년) 단위로 약정이율이 변동되는 예금상품

- 가입대상 제한없음

- 계약기간 36개월

- 계약금액 100,000원 이상

(5) 스마트회전정기예금 : 회전주기(매1년) 단위로 약정이율이 변동되는 모바일 전용 예금상품

- 가입대상 제한없음

- 계약기간 36개월

- 계약금액 100,000원 이상(6) 대신든든정기예금 : 온라인 사기에 두려움을 가진 고객을 위한 오프라인 전용상품(신규 및 해지가 영업점에서만 가능) - 가입대상 제한없음 - 계약기간 12개월 ~ 24개월, 36개월/월단위 - 계약금액 100,000원 이상

(7) 스마트정기적금 : 매월 일정금액을 정기적으로 납입하고 만기일에 원리금을 지급받는 상품으로 복잡한 우대금리 조건이 없는 모바일 전용 적립식 적금상품

- 가입대상 스마트뱅킹 가입고객

- 계약기간 12, 18, 24, 30, 36개월

- 가입금액 10,000원 이상

(8) 정기적금 정액식 : 매월 일정금액을 정기적으로 납입하고 만기일에 원리금을 지급받는 상품으로 푼돈을 모아 목돈을 마련하는데 가장 보편적인 장기저축 상품.

- 가입대상 제한없음

- 계약기간 12개월~36개월(월단위)

- 가입금액 10,000원 이상

(9) 정기적금 자유적립식 : 일정한 기간을 정하고 금액 및 횟수에 제한없이 자유롭게 납입하고 기간 만료시 이자를 계산하여 원금과 함께 지급하는 상품.

- 가입대상 제한없음

- 계약기간 12개월~36개월(월단위)

- 불입금액 10,000원 이상(단, 월 납입한도는 계약금액의 10/100, 만기 1개월 전까지 입금가능)

(10) 자유적립예금 : 계약기간동안 금액 및 횟수에 제한없이 자유로이 납입하고 만기에 원리금을 지급받는 목돈마련예금

- 가입대상 제한없음

- 계약기간 12개월~36개월(월단위)

- 불입금액 1,000원 이상

(11) 보통예금 : 입출금이 자유로운 예금으로 일시적 여유자금을 보관하거나 송금 받을 수 있는 요구불예금

- 가입대상 제한없음

- 계약기간 제한없음

- 불입금액 제한없음

(12) 더드리고 입출금 통장 : 입출금이 자유로운 예금으로 일시적 여유자금을 보관하거나 송금 받을 수 있는 모바일 전용 요구불예금

- 가입대상 개인

- 계약기간 제한없음

- 불입금액 제한없음

(13) 기업자유예금 : 기업이 일시적인 여유자금을 예치하여 결제자금으로 이용할 수 있는 입출금이 자유로운 예금으로 단기예치분에 대해서도 비교적 높은 이자가 지급되는 상품

- 가입대상 법인/개인사업자

- 계약기간 제한없음

- 불입금액 제한없음

(14) ISA(개인종합자산관리계좌) 정기예금 : 만기시 자동재예치 되는 ISA편입용 정기예금

- 가입대상 ISA(개인종합자산관리계좌) 계좌를 통해서만 가입 가능

- 계약기간 3개월, 6개월, 1년, 2년, 3년

- 계약금액 10,000원 이상

(15) 퇴직연금 정기예금 : 퇴직연금 가입 기업 및 근로자를 대상으로 확정금리 제공하는 예금 상품

- 가입대상 퇴직연금 가입 수탁자

- 계약기간 3개월, 6개월, 1년, 2년, 3년

- 계약금액 DB형 제한없음

DC형 및 IRP형 5천만원까지

(나) 여신상품

(1) 대신햇살론

1) 직장인대출

- 대출대상 개인신용평점 하위 20% (연소득 4,500만원 이하) 또는 연소득 3,500만원 이하의 3개월 이상 재직중인 근로소득자

- 대출금액 2,000만원 이내

- 대출기간 3년 또는 5년

- 상환방법 원금균등분할방식

2) 자영업자대출

- 대출대상 개인신용평가 하위 20% (연소득 4,500만원 이하) 또는 연소득 3,500만원 이하의 자영업자

- 대출금액 창업자금 5천만원 이내

대환자금 3천만원 이내

운영자금 2천만원 이내

- 대출기간 최대 5년

- 상환방법 대환 시 거치없이 5년 원금균등분할상환방식 그 외 1년거치 4년 원금균등분할상환방식 가능

(2) 사업자주택담보대출

- 대출대상 본인 또는 제3자 소유의 주택을 담보로 대출받고자 하는 1년이상 사업을 영위한 만20세이상 개인사업자 (최소 연소득 1,200만원, NICE 신용평점 660점 이상)

- 대출금액 시세의 최대 95% 이내

- 대출기간 1년~5년(5년 만기시 대환가능)

- 상환방법 만기일시상환(종합통장대출방식 가능), 원리금균등분할

(3) 부동산담보대출

- 대출대상 본인 또는 제3자 소유의 부동산을 담보로 대출받고자 하는 개인, 법인/ 개인사업자

- 담보대상 주택, 공장, 상가, 오피스텔, 빌라, 기타부동산

- 대출금액 감정평가액의 50% ~ 70% (개인:최고8억원 / 법인,개인사업자 : 영업점문의)

- 대출기간 최대 5년

- 상환방법 만기일시상환(종합통장대출방식 가능), 원리금균등분할, 원금균등분할

(4) 예적금담보대출

- 대출대상 당행에 거치식예금 및 적립식예금(정기예금, 정기적금 등), 표지어음에 가입한 고객

- 대출금액 예금, 적금의 100%이내(인터넷 예적금담보대출 : 최대 50백만원까지)

- 대출기간 담보 예적금의 만기일 이내

- 상환방법 만기일시상환(종합통장대출방식 가능)

(5) 대신홈론

- 대출대상 보유하고 있는 주택이나 구입하고자 하는 주택을 담보로 대출받고자 하는 만 19세 이상의 개인고객(NICE 신용평점660점 이상)

- 대출금액 8억원 이내(시세의 최대70%까지)

- 대출기간 1년 ~ 30년(최대 5년 거치 가능)

- 상환방법 원리금균등분할

(6) 대신비즈론

- 대출대상 본인 또는 제3자 소유의 주택을 담보로 대출받고자 하는 1개월이상 사업을 영위한 만 19세 이상인 개인사업자 또는 법인사업자(NICE 신용 평점 660점 이상)

- 대출금액 30억원 이내 (시세의 최대 95% 까지)

- 대출기간 원리금균등분할 : 3년 ~ 5년, 만기일시상환 : 2년 ~ 3년

- 상환방법 원리금균등분할, 만기일시상환

(7) 대신신용대출 I

- 대출대상 소득증빙이 가능한 만 19세 이상의 직장인, 재직기간 : 6개월 이상

(NICE 신용평점 594점 이상, KCB 신용평점 534점 이상)

- 대출금액 100만원 이상 ~ 최대 1억원 이내

- 대출기간 최소 12개월 ~ 최대 120개월 (연 단위 선택가능)- 상환방법 원리금균등분할, 만기일시상환

(8) 대신플러스

- 대출대상 소득증빙이 가능한 만 19세 이상의 우량 직장인, 재직기간 : (직장인) 3개월 이상. (NICE 신용평점 594점 이상, KCB 신용평점 534점 이상)

- 대출금액 100만원 이상 ~ 1억원 이내

- 대출기간 최소 12개월 ~ 최대 120개월 (연 단위 선택가능)- 상환방법 원리금균등분할, 만기일시상환

(9) 스텝론

- 대출대상 소득증빙이 가능한 만 19세 이상 직장인, 재직기간 : (직장인) 3개월 이상,

(NICE 신용평점 594점 이상, KCB 신용평점 534점 이상)

- 대출금액 100만원 이상 최대 7,000만원 이내

- 대출기간 최소 12개월 ~ 최대 120개월까지 연단위 선택가능 - 상환방법 만기일시상환, 원리금균등분할(10) 대신스탁론- 대출대상 증권계좌 평가금액 100만원 이상 보유한 만20세이상 내국인

(NICE 신용평점 594점 이상 / 단, 신용상태에 따라 대출이 불가할 수 있음)

소득증빙이 가능한 만19세 이상 직장인, 재직기간 : (직장인) 3개월 이상

(NICE 신용평점 594점 이상, KCB 신용평점 534점 이상)

- 대출금액 계좌당 300만원~3억원 (평가금액대비 최대 3배 가능)

- 대출기간 6개월(최대 5년)

- 상환방법 만기일시상환

<대신자산운용>

집합투자기구

(

펀드
)

2

인 이상에게 투자권유를 하여 모은 금전 등을 투자자로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상 자산을 취득
·처분
, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자에게 배분하여 귀속시키는 것으로서
, 투자신탁
, 투자회사 등으로도 불리우나
, “펀드
”라는 용어로 가장 널리 불리움

단기금융

집합투자기구

(MMF)

집합투자재산 전부를 대통령령으로 정하는 단기금융 상품에 투자하는 집합투자기구로서 대통령령으로 정하는 방법으로 운용되는 집합투자기구

증권집합

투자기구

집합투자

재산의
50%

이상을 증권
(주식
,채권등
)에 투자하는

펀드

주식형

증권집합투자기구로서 집합투자규약상 자산총액의
100분의
60이상
(또는 연평균
60%이상
)을 주식 및 주식관련 파생상품
(파생결합증권
)으로 운용하는 상품

채권형

증권집합투자기구로서 집합투자규약상 운용대상에 주식
(주식관련파생상품
(파생결합증권
)포함
)이 편입되지 아니하고 자산총액의
100분의
60이상
(또는 연평균
60%이상
)을 채권 및 채권관련 파생상품
(파생결합증권
)으로 운용하는 상품

혼합주식형
/

혼합채권형

일반적으로 주식과 채권에 모두 투자할 수 있는 펀드로서
, 주식에 최대
50%이상 투자할 수 있는 펀드를 혼합주식형펀드
, 주식에 최대 투자가능 비율이
50%미만인 펀드를 혼합채권펀드라고 함

재간접

증권집합투자기구로서 집합투자규약 상 자산총액의
100분의
40이상
(또는 연평균
40%이상
)을 집합투자증권으로 운용하는 상품

투자계약

증권형

자산총액의
60%이상을 투자계약증권
(특정투자자가 투자자와 타인간의 공동사업에 금전 등을 투자하고 주로 타인이 수행한 공동사업의 결과에 따른 계약상의 권리
)으로 운용하는 상품

부동산

집합투자기구

집합투자재산의
100분의
50이상으로 부동산
(부동산 개발과 관련된 법인에 대한 대출
, 그 밖에 대통령령이 정하는 부동산과 관련된 증권에 투자하는 경우 포함
)에 투자하는 집합투자기구

특별자산

집합투자기구

집합투자재산의
100분의
50이상으로 특별자산
(증권 및 부동산을 제외한 투자대상 자산을 말함
)에 투자하는 집합투자기구

혼합자산

집합투자기구

법 제
229조 제
4호에 따른 혼합자산집합투자기구로서 집합투자재산을 운용함에 있어서 증권
, 부동산
, 특별자산 집합투자기구의 규정의 제한을 받지 아니하는 집합투자기구

<대신자산신탁>

(1) 토지신탁

신탁회사가 위탁자로부터 토지를 수탁받아 부동산 개발 업무(사업계획의 수립, 공사관리, 분양 및 임대 등)를 수행하는 신탁상품이며, 신탁재산의 독립성 확보를 통하여 안정적인 개발 사업 추진이 가능하고 분양사고의 위험을 방지할 수 있음

사업비 조달 방식에 따라 관리형 토지신탁(위탁자가 금융기관 등으로부터 사업비 조달) 및 차입형 토지신탁(신탁회사가 사업비를 조달)으로 구분됨

(2) 담보신탁

저당제도보다 비용이 저렴하고 편리한 선진 담보제도로 부동산 자산을 담보로 간편하게 대출받을 수 있는 신탁 상품

신탁계약을 통해 부동산 소유자(위탁자)로부터 부동산을 신탁 받아 금융대출 업무를 진행하고 대출기간이 만료되어 정상적으로 채무가 이행되면 신탁부동산을 위탁자에게 돌려주는 신탁사업

채무불이행 발생시 신탁사는 신탁부동산을 환가하여 그 처분대금으로 우선수익자에게 채무를 변제하고 잔여처분대금을 위탁자 또는 수익자에게 교부함

(3) 관리신탁

신탁회사가 부동산의 소유권 관리·시설유지·세무관리·수익금의 운용 등을 담당하고, 그 수익을 소유자에게 환원하는 신탁 상품으로 신탁회사의 관리 범위에 따라 갑종 및 을종 관리신탁으로 구분

① 갑종 관리신탁

- 신탁부동산에 대해 소유권, 임대차, 시설 유지, 법무 및 세무관리 등의 업무 수행

② 을종 관리신탁

- 신탁재산의 소유권만 관리

(4) 처분신탁

소유 부동산의 처분 방법이나 절차에 어려움이 있는 부동산, 또는 대형·고가의 부동산을 적정 수요자를 찾아 안전하게 처분한 후 수익자에게 처분 대금을 교부하는 신탁 상품

(5) 분양관리신탁

「건축물의 분양에 관한 법률」에 따라 분양사업의 시행자가 선분양을 위해 신탁회사에게 피분양자 및 사업참여자들의 부동산 소유권 및 분양대금을 보전, 관리하게 함으로써 안정적인 분양사업이 되도록 지원하고 사용승인 후 수분양자에게 안전하게 소유권을 이전하는 신탁 상품

라. 준법감시인에 대한 사항

(1) 준법감시인(가) 준법감시인 설치여부, 구성방법1) 준법감시인의 선ㆍ해임

당사는 '금융회사의 지배구조에 관한 법률' 제25조에 따라 준법감시인을 두고 있으며, 대표이사의 추천을 받아 이사회에서 선임합니다. 준법감시인의 임기는 2년 이상으로 하며, 책임있는 직무수행을 위하여 가능한 임기를 보장하고 있습니다. 다만, 금융관련 법령을 위반하는 등 특별한 사유로 공정한 직무수행 이 곤란한 경우에는 이사회의 사전심의를 거쳐 이사회에서 해임할 수 있습니다.

2) 준법감시인의 권한 및 의무

당사의 준법감시인은 아래의 사항에 대한 권한 및 의무를 갖습니다. - 회사 업무전반에 대한 접근 및 회사에 대한 각종 자료제출 요구권 - 임직원의 관계법령 등의 준수와 관련하여 이사회, 대표이사, 감사위원회(또는 상근감사위원)에 대한 보고 - 이사회, 감사위원회, 기타 주요회의에 참석 및 의견진술 - 임직원의 관계법령등 준수 여부 등에 대한 정기 또는 수시 점검 및 시정개선 요구권 - 준법감시 업무의 전문성 제고를 위한 연수프로그램의 이수 - 관계법령 등 위반 임직원에 대한 감사위원회(또는 상근감사위원)에 제재 의뢰권 - 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항

3) 준법감시인 제도 운영 방안

당사의 준법감시인은 아래와 같이 업무를 수행합니다. - 내부통제기준의 운영에 필요한 규정,지침,법규준수매뉴얼 등을 정하여 시행 - 내부통제기준에 따른 임직원의 관련법규 위반 여부 점검 및 그 결과를 기록유지 하고, 기록을 기초로 하는 내부통제보고서를 감사위원회에 보고 - 대표이사는 준법감시인의 효과적인 업무 수행에 필요한 우수한 인력을 지원 하여야 하며, 업무수행에 필요한 전산시스템의 구축 등 각종 물적자원을 지원 - 준법감시인은 각 부서 또는 필요한 팀 단위로 Compliance담당자를 지명하여 준법감시 업무의 일부를 위임하여 효과적인 준법감시업무를 수행할 수 있음 - 준법감시인은 임ㆍ직원이 준수해야 할 윤리강령에 관한 세부기준을 제정ㆍ시행 - 준법감시인은 임ㆍ직원의 직무관련 법규위반, 부정 및 비위 행위 등을 예방하고 정당 한 내부제보자의 신분을 보호하기 위한 내부제보제도를 제정ㆍ시행할 수 있음 - 준법감시인은 회사가 금융거래와 관련하여 불법재산의 수수 및 자금세탁행위에 이용 되지 않도록 혐의거래에 대한 보고제도를 운영할 수 있음 - 준법감시인은 일반투자자를 보호하고 불공정거래를 예방하기 위한 내부통제제도를 제정ㆍ시행할 수 있음

(나) 준법감시인의 인적사항

직위
성명
주요경력
비 고

준법감시인
최근영
조선대 회계학대신자산운용 법무본부장대신자산운용 리스크관리본부장/준법감시인대신에이엠씨 감사대신저축은행 준법감시인대신증권 법무지원부문장대신증권 감사부문장
전무

(다) 준법감시인의 주요활동(요약)

조치일
주요조치내용
조치상대방
비고

2023.10.04
시정ㆍ개선요구(불공정거래)
관련 부서

2023.10.13
체크리스트 개정 시행
관련 부서

2023.10.13
2023년 3분기 영업점장의 내부통제업무 적정성 점검 실시

영업점 전체

2023.10.16
고속 알고리즘거래자 관련 내부통제 강화 요청
관련 부서

2023.10.19
초단기 알고리즘 예방조치 기준 추가 도입 안내
관련 부서

2023.10.23
2023년 10월 법규준수 자체교육
회사 전체

2023.10.23
핀플루언서를 통한 투자광고 유의사항 안내
관련 부서

2023.11.10
파생결합사채 발행 및 투자 권유 관련 유의사항 안내
회사 전체

2023.11.10
집합투자증권 광고물 관련 유의사항 안내
관련 부서

2023.11.13
공매도 주문의 적정성 점검 실시
관련 부서

2023.11.15
불공정거래 모니터링 관련 위탁자 통보 유의사항 안내
영업점 전체 및 관련 부서

2023.11.22
2023년 11월 법규준수 자체교육
회사 전체

2023.11.24
공매도 규정 위반자 정보 공유 및 수탁부문 관리강화 안내
관련 부서
2023.11.24/11.29

2023.11.27
영업점 체크리스트 점검 변경 시행 안내
영업점 전체 및 관련 부서

2023.12.12
고객거래확인서(CDD 서식) 개정 및 업무방법 변경 안내
영업점 전체 및 관련 부서

2023.12.13
피싱, 스미싱 예방 영상 게시 협조 요청
영업점 전체 및 관련 부서
2023.12.13/12.20

2023.12.21
2023년 12월 법규준수 자체교육
회사 전체

(라) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법지원부문
1

부문장 1명
(2년 1개월)

준법지원부문 총괄 (준법감시인)

Compliance부
10

부서장 1명
(23년 3개월)
차장 1명
(22년 2개월)
수석매니저 1명
(1년 11개월)
책임매니저 2명
(평균 3년 8개월)

과장 2명
(평균 8년 8개월)
대리 3명 (
평균
3년 7개월)

1. 내부통제체제의 구축, 운영2. 법규준수 프로그램 입안 및 관리3. 준법

ㆍ
윤리문화의 조성4. 법규준수 관련 점검 조사5. 법규위반 사항에 대한 조치6. 감독당국 및 감사위원
회 협조
ㆍ
지원7. 자금세탁방지제도 운영

법무지원부
8
부서장 1명(13년 10개월)책임매니저 5명(3년 10개월)과장 1명(8년 11개월)대리 1명(3년 6개월)
1. 소송업무2. 법률이슈사항에 대한 법무지원3. 계약 및 약관 등에 관한 적법성 검토

[연결대상 종속회사에 관한 사항]<대신저축은행>

(1) 준법감시인의 인적사항

(기준일 : 2023년 12월 31일)

직 위

성 명

주요경력

선임일
임기만료일

준법감시인

이남성

‘23.12 대신저축은행 준법감시인 선임

’23.12.07

(최초 선임)

’25.12.31

(2) 준법감시인 지원조직의 주요활동 (요약)

조 치 일

주요 조치내용

비고사항

23.09.15~10.14

[

금융연수원
] 자금세탁방지 핵심요원 기초
(사이버
)

회사전체

23.10.01~10.31

[

중앙회
] 전사원이 알아야 할 자금세탁방지
(사이버
)

회사전체

23.10.01~10.31

[

중앙회
] 경영진이 알아야 할 자금세탁방지
(사이버
)

회사전체

23.10.01~10.31

[

중앙회
] 개인신용정보보호
(사이버
)

회사전체

23.10.05.

저축은행 업무 관련 주요 법규 최신본 배포

회사전체

23.10.10~11.09

[

금융연수원
] 금융소비자보호 입문
(사이버
)

회사전체

23.10.13.

STR 룰 개선
(다수 영업점을 통한 송금거래 임계치 조정
)

회사전체

23.10.18.

23년 하반기 현장점검 결과 보고

- 개인신용정보

, 금융소비자보호
, 자금세탁방지
: 보완조치 완료

회사전체

23.10.19.

고객원장 변경시
3단계 승인업무 전산 개발 및 안내

회사전체

23.10.19.

전기통신금융사기관련 지급정지 조치 및 채권소멸절차 개시 공고

금융감독원

23.10.20.

상반기 장기 미청구 금융재산 적정성 점검

회사전체

23.10.24~11.23

[

금융연수원
] 금융소비자보호 기초
(사이버
)

회사전체

23.10.25.

23년 행정정보 공동이용 자체실태점검 자료 제출

중앙회

23.10.30.

22년 하반기
AML 제도이행평가 및 종합평가 결과보고

- 고유위험
: 54건
, 운영위험
: 81건 총
135건

- 종합평가결과
: 우수

금융정보분석원

23.11.02
.

FATF성명서에 따른 강화된 관찰대상국가 지정
/해제 변동사항 적용
: 전산등록 및 국가 위험 값 변경

- 대상국가

: 불가리아
, 알바니아 등

금융정보분석원

23.11.09.

[

금융연수원
] ] AML/CFT 실무
(집합
)

회사전체

23.11.16~11.17

[

금융연수원
] 금융사고 예방 등을 위한 내부통제의 이해
(집합
)

회사전체

23.11.28.

민원처리 및 대응 매뉴얼 개정 및 안내

회사전체

23.11.30.

‘23년 상반기
AML 제도이행평가 결과보고

- 위험등급
: 우수

- 관리등급
: 자율감시

금융정보분석원

23.11.30.

금융상품 제공 기반 계약 건에 대한 고객확인의무 이행 적정성 테마점검 결과 보고

- 점검결과

: 적정

회사전체

23.12.04~12.05

[

금융보안원
] 금융권 취약점 분석 평가의 이해
(집합
)

회사전체

23.12.05.

23년 개인신용정보보호 온라인 교육 결과 점검
: 적정

회사전체

23.12.05.

23년 개인신용정보처리 수탁업체 관리실태 및 교육 결과 점검
: 적정

회사전체

23.12.07~12.08

[

중앙회
] 금융법규의 이해
(집합
)

회사전체

23.12.07.

약관심사 결과 통보

- 계좌간 자동이체약관 개정 등
3건

회사전체

23.12.08.

23년 하반기 부서 내부통제 평가

회사전체

23.12.20.

23년 금융정보 자동교환 결과 보고

- 보고품질 향상

, 보고건수 증가

회사전체

23.12.20.

[

자체
] 내부통제 중점 점검사항 및 주요 지적사례
(집합
)

사외이사

23.12.21~12.28

[

대신연수원
] 자금세탁방지
(사이버
)

회사전체

23.12.26.

개인신용정보 제
3자 제공 동의서
2건 검토

- SB톡톡 전용계좌 서비스 등

회사전체

23.12.27
.

파기 복원 권한부여 화면 전산개발 및 접근권한자 지정 시행

회사전체

23.12.28.

상거래종료 후
10년 경과 개인신용정보 삭제
(파기
) 현황 점검

회사전체

(3) 준법감시인 지원조직 현황증권

부서(팀)명

직원수(명)

직위(근속연수)

주요활동내역

준법감시인

1

이사대우
1명
(1개월
)

준법지원부문 총괄
(준법감시인
)

준법지원팀

7

팀장 부장
1명
(2년
)

팀장 과장
1명
(4년
3개월
)

팀원 부장
1명
(6개월
)

팀원 대리
1명
(3년
)

팀원 주임
1명
(3년
6개월
)

팀원 주임
1명
(2년
)

팀원 주임
1명
(7개월
)

1.

내부통제체제의 구축
, 운영

2.

법규준수 프로그램 입안 및 관리

3.

준법 ·윤리문화의 조성

4.

법규준수 관련 점검 조사

5.

법규위반 사항에 대한 조치

6.

감독당국 및 감사위원회 협조 ·지원

7.

자금세탁방지제도 운영

8.

광고심의

9.

개인신용정보보호 업무 운영

10.

금융소비자보호 업무 운영

11.

이상금융거래탐지
(FDS) 운영

12.

행정정보공동이용 운영

13.

계약서 검토 등 법률지원

14. FATCA/CRS

보고

15.

연결내부회계 관리제도

<대신자산운용>

(1) 준법감시인의 인적사항

직 위

성 명

주요경력

선임일

임기

만료일

준법감시인

박 준 호

1999.12.20

대신증권 반포지점

2002.04.01

대신증권 기획팀

2018.01.01

대신자산운용 리스크관리본부

‘23.12.07

’
21.11.22

(

최초 선임
)

’
25.12.31

(2) 준법감시인의 주요활동

조치일

주요 조치내용

조치 상대방

비고

20230118

금융거래정보 요구 및 제공현황 보고서

회사전체

금융감독원 보고

20230131

1월 준법감시보고

회사전체

20230228

2월 준법감시보고

회사전체

20230329

1분기 정기 준법감시교육

회사전체

20230331

3월 준법감시보고

회사전체

20230428

금융거래정보 요구 및 제공현황 보고

회사 전체

금융감독원 보고

20230430

4월 준법감시보고

회사 전체

20230531

5월 준법감시보고

회사 전체

20230629

2분기 정기 준법감시교육

회사 전체

20230630

6월 준법감시보고

회사 전체

20230731

금융거래정보 요구 및 제공현황 보고

회사 전체

금융감독원 보고

20230731

7

월
준법감시보고

회사 전체

20230831

8

월 준법감시보고

회사 전체

20230926

3

분기 정기 준법감시교육

회사 전체

20230930

9

월 준법감시보고

회사 전체

20231031

금융거래정보 요구 및 제공현황 보고

회사 전체

금융감독원 보고

20231031

10

월
준법감시보고

회사 전체

20231130

11

월 준법감시보고

회사 전체

20231221

4

분기 정기 준법감시교육

회사 전체

20231231

12

월 준법감시보고

회사 전체

(3) 준법감시인 지원조직현황

부서(팀)명

직원수(명)

직위(근속연수)

주요 활동 내역

준법

감시인

1

준법감시인
(2년
1개월
)

준법지원부문 총괄

리스크

관리본부

5

본부장
1명
(1년
)

팀장
2명
(1년
11개월
/4년
7개월
)

팀원
2명
(2년
2개월
/6개월
)

1.

내부통제체제의 구축
, 운영

2.

준법윤리문화의 조성

3.

법규 준수 관련 점검 조사 및 위반 사항에 대한 조치

4.

정기
/수시
/특별 대내외 감사업무

5.

위험 및 관련 업무 조사

6.

신규 상품 및 운용전략에 대한 검토 및 승인

7.

내부통제시스템 운영 평가

<대신자산신탁>
(1) 준법감시인의 인적사항

직 위

성 명

주요경력

비 고

준법감시인

문호승

1994.07 대신증권 입사

2003.10 ~ 2012.03 대신증권 IT전략부 팀장

2012.04 ~ 2012.10 대신증권 헤지펀드추진본부 과장

2012.12 ~ 2019.05 대신프라이빗에쿼티

경영관리본부장

2019.06 ~ 대신자산신탁 준법감시인

-

(2) 준법감시인의 주요활동

조치일

주요내용

비 고

2023. 1. 03
서약서 제출 안내
회사 전체

2023. 1. 04
금융투자상품 매매 관련 유의사항 안내
회사 전체

2023. 1. 06
문서의 취급 및 관리 유의사항 안내
회사 전체

2023. 1. 09
마케팅 활동비 사용 유의사항 안내
회사 전체

2023. 1. 09
Compliance부 담당자 지정에 따른 업무 안내
회사 전체

2023. 1. 13
’22. 4분기 계열사간 정보교류차단 관리 점검 결과
회사 전체

2023. 2. 14
’22. 4분기 금융투자상품 매매 거래내역 신고현황
회사 전체

2023. 2. 22
’22.4분기 고객확인의무 관리실태 점검 결과보고
회사 전체

2023. 3. 02
고객정보 등록 시 주의 철저
회사 전체

2023. 3. 02
자금세탁방지업무 외부기관 교육 신청
회사 전체

2023. 3. 14
윤리강령 등 내부통제 준수 철저
회사 전체

2023. 3. 16
2023년 제5차 임시 이사회 보고안건 제출
회사 전체

2023. 3. 24
2022년 정보보호 상시평가 실시에 따른 결과제출
회사 전체

2023. 3. 30
ERP 전산시스템 프로그램 변경 안내
회사 전체

2023. 4. 04
자금세탁방지업무 외부기관 교육 신청
회사 전체

2023. 4. 05
내부통제 강화를 위한 법정 필수 집합교육 실시
회사 전체

2023. 4. 11
’23. 1분기 계열사간 정보교류차단 관리 점검 결과
회사 전체

2023. 4. 20
신용정보관리보호지침 개정 시행 안내
회사 전체

2023. 5. 04
자금세탁방지업무 사이버 교육 실시
회사 전체

2023. 5. 10
금융감독원 민원접수에 대한 회신
회사 전체

2023. 5. 18
‘23. 1분기 금융투자상품 매매 거래내역 신고현황
회사 전체

2023. 5. 19
’23.1분기 고객확인의무 관리실태 점검 결과보고
회사 전체

2023. 7. 14
’23. 2분기 계열사간 정보교류차단 관리 점검 결과
회사 전체

2023. 7. 14
2022. 12월 위험기반접근법 지표현황 보고
회사 전체

2023. 7. 17
2023년 제2차 (금융소비자)내부통제위원회 개최
회사 전체

2023. 7. 19
2023년 제3차 정기 이사회 보고안 건 제출
회사 전체

2023. 8. 01
‘23년도 고유식별정보 안전조치 관리실태 조사실시 및 자료 제출요청에 대한 회신
회사 전체

2023. 8. 09
2023. 2분기 금융투자상품 매매 거래내역 신고현황
회사 전체

2023. 8. 10
금융투자상품 매매 운용기준 준수 철저
회사 전체

2023. 8. 10
내부통제기준 준수 철저 안내
회사 전체

2023. 8. 18
개인정보처리업무 위수탁 현황 홈페이지 공개
회사 전체

2023. 8. 29
’23. 2분기 고객확인의무 이행 관리실태 점검 결과
회사 전체

2023. 9. 01
마케팅 활동비 사용 유의사항 안내
회사 전체

2023. 9. 11
개인정보처리업무 위수탁 계약 관리내역 점검결과
회사 전체

2023. 9. 21
금융소비자보호 및 자금세탁방지업무 외부교육 실시
회사 전체

2023.10.10
금융소비자보호법상 방문판매 규제 적용 배제관련 법률자문 계약 체결(김앤장법률사무소)
회사 전체

2023.10.11
2023. 6월 위험기반접근법 지표현황 보고
회사 전체

2023.10.12
2023년 모회사 종합조사 사전감사 자료 제출
회사 전체

2023.10.18
명령휴가 자체점검 보고서에 따른 결과
회사 전체

2023.10.18
’23. 3분기 계열사간 정보교류차단 관리 점검 결과
회사 전체

2023.10.20
부산 금정구 금사동 지식산업센터 분양홍보관 현장점검 결과
회사 전체

2023.10.20
2023년 제4차 정기 이사회 보고안 건 제출
회사 전체

2023.11.10
개인정보처리방침 및 신용정보활용체제 홈페이지 공시개정
회사 전체

2023.11.14
내부자신고제도 운영지침 개정시행
회사 전체

2023.11.17
’23.3분기 금융투자상품 매매 거래내역 신고현황
회사 전체

2023.12.01
’23.3분기 고객확인의무 이행 관리실태 점검 결과
회사 전체

2023.12.19
윤리강령 개정시행
회사 전체

(3) 준법감시인 지원조직현황

부서(팀)명

직원수(명)

직위(근속연수)

주요활동

준법감시인

1

준법감시인

(54

개월
)

준법지원부문 총괄

Compliance부

1

팀장 과장
1명

(54

개월
)

1.

내부통제시스템 구축 및 관리

2.

내부통제기준에 따른 업무수행

3.

자금세탁방지체계 구축 및 관리

4.

개인
(신용
)정보보호 관리

5.

금융소비자보호 및 민원업무

6.

내부자신고제도의 관리

7.

대외활동 승인

8.

준법감시인 업무보조

마. 증권전문인력 보유현황

[지배회사(대신증권)에 관한 사항]

당사의 증권전문인력 종류별 인원의 단순합계는 3,734명이고, 두 종류 이상의 자격을 소지한 자를 1인으로 보는 경우의 총 인원은 1,160명입니다. 전문인력 종류별 인원은 다음과 같으며, 이는 금융투자협회에 등록된 인원 기준입니다.

(기준일 : 2023년12월 31일)
(단위 : 명)

전문인력의 종류
인원
비고

펀드투자권유자문인력
1,058
-

증권투자권유자문인력
1,065
-

파생상품투자권유자문인력
1,036
-

투자상담관리인력
44
-

투자자산운용사
466
-

금융투자분석사
42
-

위험관리인력
23
-

[연결대상 종속회사에 관한 사항]<대신저축은행>

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 명)

전문인력의 종류

인원

비고

증권펀드투자상담사

17
-

부동산펀드투자상담사

17
-

파생상품펀드투자상담사

10
-

펀드투자상담사(3개 펀드통합)

61
-

증권투자상담사

27
-

파생상품투자상담사

25
-

투자상담관리인력

-
-

투자자산운용사

11
-

금융투자분석사

-
-

재무위험관리인력

-
-

변액보험판매관리사

6
-

<대신자산운용>

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 명)

전문인력의 종류

인원

비고

투자자산운용사

22
-

바. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]

(1) 개요① 회사의 유동성과 시장상황을 고려하여 투자자원을 배분하고 있으며, 리스크의 효과적인 관리와 경영의 안전 확보를 목적으로 리스크관리조직을 갖추고 있습니다. 또한 전사적인 통합리스크 관리체제를 구축하여 시장, 신용, 금리유동성, 운영리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.② 장외파생상품의 경우 장외파생상품 심의위원회를 통하여 사전에 시장리스크, 신용리스크 등 제반 리스크요인을 분석하고 있습니다.③ 투자한도, VaR한도, 손실한도 등 다양한 한도를 부여하고 있으며, 파생상품의 경우 별도 민감도한도를 부여하여 관리하고 있습니다.④ 시장, 신용, 금리유동성, 운영리스크관리시스템을 통하여, 리스크를 측정하고 모니터링하고 있습니다.(2) 위험관리조직

① 위험관리위원회사외이사 2인, 대표이사 등 등기이사 3인(위원장 : 사외이사) 으로 구성되어 있으며, 위험관리의 기본방침 및 전략수립, 금융회사가 부담 가능한 위험 수준 결정, 적정투자한도 및 손실한도 승인, 위험관리기준의 제정 및 개정 등의 역할을 수행합니다. 분기 1회 정기회의를 개최하며, 특별한 사안이 발생하는 경우 임시회의를 소집 할 수 있습니다.② 리스크관련 실무위원회 현황위험관리위원회에서 위임 받은 업무 수행을 목적으로 리스크집행위원회를 두고 있으며, PI 투자, 신용공여, 장외파생상품 등에 대해서는 별도의 사전심의 기구를 두어 리스크를 분석 통제하고 있습니다. 각 실무위원회의 구성 및 역할은 아래와 같습니다.

[ 리스크집행위원회] □ 리스크관리부문장(위원장), 경영기획부문장,
Wholesale부문장 또는 Trading부문장 중 1인,
I
B부문장
또는 PF 1, 2
부문장 중 1인,
리테일총괄, 준법감시인으로 구성

□ 부서별 또는 운용전략별 리스크한도 승인, 리스크관리시스템에 대한 운영 및 관리, PI투자 승인ㆍ 주식 인수 등 위험관리기준 및 타 규정에서 리스크집행위원회의 승인 대상으로 정한 업무의 승인, 내부통제기준에 따른 파생결합증권 투자한도 설정, 회사 리스크관리에 중요한 영향을 미치는 신규상품 거래승인, 위기대응방안의 수립 및 스트레스테스트 시나리오 승인, 효율적인 리스크통제환경의 개발 및 보급, 리스크조정성과측정과 관련한 사항, 사규에서 부의사항으로 정하는 사항, 위험관리위원회 부의안건에 대한 사전 심의, 신규진출 국가 투자 승인, 기타 리스크관리와 관련하여 중요하다고 판단하는 업무를 수행[ 투자심의위원회]□ 리스크관리부서장(위원장), 재무자금부장, 경영기획실장, 장기전략리서치부장, 법무지원부장의 상임위원 5명과 심의 유형에 따라 Research Center장이 지정하는 Center 내의 팀장 또는 실무자 혹은 Trading 부문장이 지정하는 액티브운용본부 팀장 또는 실무자, Wholesale 부문장이 지정하는 법인금융상품본부 팀장 또는 실무자 등의 비상임위원으로 구성 □ PI투자 승인ㆍ 주식 인수 등 위험관리기준 및 타 규정에서 투자심의위원회의 승인 대상으로 정한 업무의 승인, 기타 명칭에도 불구하고 심의가 필요하다고 판단되는 자산 등에 대한 심의 등의 업무를 수행[ 장외파생상품 심의위원회]□ Trading 부문장(위원장),
패시브운용본부장
, 리스크관리부장, 결제업무부장, 재무자금부장, 상품솔루션부장 등 6명으로 구성□ 신규 및 주요 장외파생상품에 대한 거래의 타당성 검토, 회사의 장외파생상품 업무에 따른 리스크관리 정책의 적정성 검토, 장외파생상품업무관련 계약서 및 그 부속서류 등의 적정성 여부 검토 등 업무를 수행 [ 공정가치평가위원회]□ 리스크관리부장(위원장), 경영기획실장, 결제업무부장, 재무자금부장,
패시브운용본부장
등 5명으로 구성□ 파생상품의 가격결정모형의 신규 승인 또는 변경, 공정가치의 평가와 관련된 사항을 사전 심의[ 리스크관리실무위원회]□ 리스크관리부에서 별도로 정한 각 실무부서의 리스크담당자를 대상으로 구성□ 매월 1회 정기회의와 필요한 경우 수시회의를 개최. 전사적인 리스크관리문화 조성, 리스크관리를 위한 정보교환 및 회사 리스크에 대한 장단기 분석 등을 수행[ 금융상품리스크검토위원회]□ 리스크관리부문장(위원장), 심사부장, 액티브운용본부장,
PF1~2 부문 내 선임본부장 중 1인
, WM추진부장, 금융소비자보호부장, 상품내부통제부장, 상품솔루션부장 등 8인으로 구성

□ 전문투자자를 제외한 개인투자자 및 법인을 대상으로 판매하는 부동산ㆍ특별자산ㆍ장외파생상품 ㆍ비상장주식, 국내신용등급 AA-미만 채권, 국제신용등급 A-미만 채권 등에 투자하는 간접투자상품(랩, 신탁 포함)ㆍ신기술사업투자조합 등의 발생가능한 리스크 및 투자자보호에 대한 법규, 마케팅 관점에서 판매 적정성 여부를 검토[ 신용대출심사위원회]□ 리스크관리부문장(위원장), 심사부장, WM 추진부장, IB 부문장이 지정하는 1인, Research Center장이 지정하는 1인, Trading 부문장이 지정하는 1인으로 구성□ 신용공여의 종목 선정 및 제한, 신용 또는 대출에 대한 예외심사에 대한 역할 [고난도 금융상품 승인위원회]□ 리스크관리부문장(위원장), 금융소비자보호부문장, 고객자산부문장, WM추진부문장, Wholesale 부문장, Trading 부문장, 디지털부문장 등 7인으로 구성□ 전문투자자를 제외한 개인투자자 및 법인을 대상으로 판매하는 고난도 금융투자상품의 발생가능한 리스크 점검 및 투자자보호에 대한 법규, 마케팅 관점에서 판매 적정성 여부를 검토③ 리스크관리부문 □ 리스크관리의 독립성 유지와 전문성 확보를 위하여 별도의 담당 조직을 두고 있으며, 리스크관리부와 심사부로 구성되어 있습니다. (3) 리스크관리규정 및 시스템① 리스크관련 규정은 위험관리기준, 위험관리위원회규정, 자산운용규정, 시장리스크관리지침, 신용리스크관리지침, 유동성리스크관리지침, 운영리스크관리지침 등으로 구성되어 있고, 제개정시 위험관리위원회의 승인절차를 거치고 있습니다.② 시장, 신용, 금리유동성, 운영리스크관리시스템을 운영하고 있습니다. 리스크관리시스템은 SAS Risk Dimension을 바탕으로 구축되어 있으며, 시장리스크의 경우 VaR를 통하여 리스크 산정하고, Stress Test를 통하여 위기 상황시 손실규모를 사전에 예측하여 위기상황에 대응하고 있습니다. 또한 Back Test를 실시하여 시스템의 적정성 여부를 일간으로 평가하고 있습니다. 신용리스크의 경우 신용익스포져, 표준방법 및 내부등급법에 의한 Credit VaR를 산정하고 있으며, 거래상대방, 계열, 업종별 신용편중리스크를 관리하고 있습니다. 유동성리스크는 유동성비율 및 유동성의 갭을 측정하고 있습니다. 또한 유동성 위기에 대비하여 유동성 단계에 따른 대응방안(Contingency Plan)을 수립하여 관리하고 있습니다.
[연결대상 종속회사에 관한 사항]<대신자산운용>

(1) 개요

① 회사의 유동성과 시장상황을 고려하여 투자자원을 배분하고 있으며, 리스크의 효과적인 관리와 운용의 안전 확보를 목적으로 리스크관리 조직을 갖추고 있습니다. 또한 전사적인 통합 리스크 관리체계를 구축하여 시장, 신용, 유동성, 운영리스크관리시스템을 운영하고 있습니다.

② 펀드별 투자한도, 손실한도와 개별종목별 투자한도, 손실한도 등 다양한 한도를 부여하고 있으며, 파생상품의 경우 별도 위험한도를 부여하여 관리하고 있습니다.

③ 시장, 신용, 유동성, 운영리스크관리시스템을 통하여, 리스크를 측정하고 모니터링하고 있습니다.

(2) 위험관리조직

① 위험관리위원회

리스크관리에 관한 종합정책수립, 리스크 측정 및 계량화, 리스크관리 시스템 개발 및 관리, 리스크 모니터링 및 관련조치, 리스크관리규정 및 관련지침의 제개정, 리스크관리 현황의 정기보고, 위기대응방안 승인 등의 역할을 수행합니다.

위험관리위원회는 효율적인 위험관리를 위해 위험관리실무위원회를 운영하고 있으며, 고유재산위원회, 집합투자재산위원회, 부동산·특별자산 위험관리위원회 이렇게 세 부문의 실무위원회로 구성되어 있습니다.

[위험관리위원회 구성]

가. 위원장 : 대표이사

나. 위원 : 등기이사

[심의ㆍ의결사항]

가. 위험관리의 기본방침 및 전략 수립

나. 경영전략에 부합하는 위험관리 기본방침 수립

다. 금융회사가 부담 가능한 위험 수준 결정

라. 적정 투자한도 및 손실허용한도 승인

마. 금융사지배구조법 제27조 및 금융투자업규정 제3-43조에 따른 위험관리규정의 제정 및 개정

바. 기타 위원장이 필요하다고 인정하는 사항

② 리스크관리본부

리스크관리의 독립성 유지와 전문성 확보를 위하여 별도의 본부조직을 두고 있습니다.

(3) 리스크관리규정 및 시스템

① 리스크 관련 규정은 위험관리규정, 손절매지침, 파생상품위험관리지침, 단기금융집합투자기구 위험관리기준, 집합투자재산평가규정, 대체투자펀드 리스크관리지침, 자산배분기준, 집합투자기구간의 거래에 대한 세부지침 등으로 구성되어 있습니다.

② 리스크관리시스템은 AITAS, PMO, Check단말기, Bond Web, CRO 등으로 구축되어 있으며, 펀드관련 매매내역 모니터링, 운용성과 점검, 포트폴리오분석의 모니터링을 통해 운용의 안정성을 강화하고 있습니다.

사. 산업의 특성□ 금융투자업의 기능 및 특성금융투자업은 증권의 발행을 통해 대중으로부터 소규모의 자금을 거두어 이를 산업 자금으로 전환함으로써 기업에게 양질의 장기안정자금을 제공하게 되며, 이로 인해 기업에게는 재무구조를 개선하고 기업경쟁력을 향상시켜 호황기에는 성장의 촉진제 역할을, 불황기에는 경영난에 대한 대응능력을 강화해주는 역할을 합니다. 개인에게는 주식 및 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하며, 사회적으로 재산 재분배의 역할을 합니다. 또한, 금융투자업은 자본주의 경제체제의 근간을 이루며 경제발전에 기여하고 안정적인 성장을 뒷받침하는 역할을 하게됩니다.또한, 금융투자업은 경기에 비해 선행, 일정 주기를 갖고 움직이는 등 다양한 특징을 갖고 있으며, 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기 동향뿐 아니라 해외 시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 큰 변동성을 가지는 산업입니다.

□ 금융투자업의 시장규모

(단위 : 십억원, 천주)

구 분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

유가증권시장
거래대금
2,352,659
2,216,066
3,825,208
3,025,703
1,227,493

거래량
131,861,430
146,418,394
257,790,858
222,023,579
115,797,794

코스닥
거래대금
2,456,015
1,697,552
2,941,605
2,682,187
1,060,121

거래량
273,926,983
254,361,405
435,394,512
404,649,928
202,851,476

상장주식수
유가증권
62,263,360
63,527,819
61,992,915
56,609,043
55,322,658

코스닥
52,483,485
48,737,548
46,583,695
43,416,084
39,415,054

시가총액
유가증권
2,126,373
1,767,235
2,203,367
1,980,543
1,475,909

코스닥
431,792
315,499
446,297
385,583
241,351

주1. 상기 자료는 한국거래소 및 금융투자협회 자료를 인용하여 작성된 자료이며, 실제와 수치와는 상이 할 수 있으며, 사업연도 기준이 아닌 해당연도 기준입니다.

아. 국내외 시장여건

[지배회사(대신증권)에 관한 사항]
- 시장환경 -

2023년 글로벌 금융시장은 고금리 장기화 및 러시아-우크라이나 전쟁 등 이슈들이 지속되면서 한 때 불안한 모습을 보이기도 했으나, 주요국의 금리인상 종료 기대감 등 경기 연착륙 전망이 강화되어 연초 대비 회복세를 보이며 마감하였습니다. 국내증시는 연준의 기준금리 인상에 따른 고금리 기조 지속과 국내 경제성장 둔화 등으로 인해 연초 하락세가 두드러졌으나, 금리 인상 종료 전망 확산 및 글로벌 증시 호조 등에 따라 외국인 주식 자금이 유입되며 연초 대비 상승 마감하였습니다. 한편, 2024년 글로벌 증시는 연준의 통화정책 완화 시점 및 중국의 부동산발 리스크, 끝나지 않은 전쟁 등 다양한 요인들로 인해 불확실성이 높은 한 해가 될 것으로 예상됩니다. 따라서, 이러한 이슈들에 초점을 맞추어 금융시장의 움직임을 주시할 필요성이 있다고 보여집니다.
-사업영역-금융투자업계의 디지털화가 본격화됨에 따라 모바일 기반의 비대면 금융 서비스가 확대되어 핀테크산업이 급성장하였습니다. 수준 높은 IT 기술과 방대한 데이터베이스의 강점을 가진 ICT 기업들이 새로운 경쟁자로 등장하여, 간편 결제 및 송금을 시작으로 다양한 금융상품 비교 및 추천 서비스, 소상공인 대출 등 서비스 영역을 확장해나가고 있습니다. 금융투자업계도 변화의 흐름에 따라 오픈뱅킹 서비스 및 마이데이터 서비스를 시행하였습니다. 또한 주요 ICT기업과의 협업을 통하여 인공지능자산관리, 오픈 플랫폼, 생체인식 등을 도입하며 디지털혁신 경쟁력을 강화하고 있습니다. 당사는 시장의 변화에 대응하기 위해 자산관리, 부동산 및 PF 구조화증권 관련 IB 업무, 해외사업 등 기존 사업영역의 경쟁력을 지속적으로 강화하는 한편, 신규 사업진출에 대한 적극적인 검토를 통해, 급변하는 환경에서 안정적인 성장을 이어나갈 수 있는 사업 포트폴리오를 구축해 나갈 예정입니다.

□ 시장점유율

구분
제63기(FY 2023)
제62기(FY 2022)
제61기(FY 2021)

주 식
1.93%
1.92%
2.19%

선 물
1.56%
1.18%
1.13%

옵 션
5.42%
5.86%
4.04%

주1. 상기 자료는 자체조사를 통해 작성한 자료이므로, 실제와 상이할 수 있습니다.

□ 주요 경쟁회사별 국내시장점유율 (2023 사업연도 기준)

구 분
당 사
삼 성
NH투자
미래에셋
KB

영업수익
1.86%
6.62%
5.62%
8.64%
5.85%

영업이익
8.56%
8.26%
8.61%
6.27%
8.16%

당기순이익
12.06%
8.47%
7.62%
3.66%
6.18%

주1. 상기 자료는 자체조사를 통해 작성한 자료이므로, 실제와 상이할 수 있습니다.

[연결대상종속회사에 관한 사항]

<대신에프앤아이>

(1) 산업의 특성부실채권(NPL: Non-Performing Loan)이란 부실대출금과 부실지급보증액을 합친 것으로, 일반적으로 자산건전성분류기준(FLC)에 따른 여신 분류 중 '고정', '회수의문', '추정손실'에 속하는 여신, 즉 '고정이하 여신'을 지칭합니다. 보통 3개월 이상 연체된 여신을 고정이하 여신으로 분류하며 무수익여신이라고도 합니다. 금융회사 등이 보유하는 부실자산의 효율적 정리를 촉진하고 부실징후 기업의 경영정상화 노력을 지원함으로써 금융회사 등의 자산유동성과 건전성을 향상시키기 위하여 제정된「금융회사부실자산 등의 효율적 관리 및 한국자산관리공사의 설립에 관한 법률」의 경우 부실채권을 부실자산의 범주에서 파악하고 있습니다. 이에 따르면, 부실자산을 부실채권과 비업무용 자산을 포괄하는 개념으로 정의하고, 그 중 부실채권을 금융회사 등의 여신거래로 인하여 발생한 대출원리금, 지급보증 및 이에 준하는 채권으로서 1) 부도 등의 사유로 정상 변제되지 아니한 것으로서 회수조치나 관리방법을 마련할 필요가 있는 채권, 2) 채무자의 경영내용, 재무상태 및 예상되는 현금의 흐름 등으로 보아 채권회수에 상당한 위험이 발생하였거나 발생할 우려가 있는 경우로서 한국자산관리공사의 경영관리위원회가 인정하는 채권으로 규정하고 있습니다.2008년 이후 한국채택국제회계기준 도입과 Basel II 시행에 따라 진성매각(True Sale) 요건이 강화되어 기존의 제1금융권에서 자체 ABS 발행으로 해소하던 부실채권 처리 방식이 사라지게 되었습니다. 따라서 제1금융권의 공개매각시장을 통한 부실채권 처리가 본격화되기 시작하였고, 본격적으로 부실채권 정리를 위한 부실채권 공개매각시장 물량이 증가하게 되었습니다. 계속적인 세계경기 둔화와 시장금리 급등, 국내외 경기침체 영향 등 저성장 저수익 기조에 따른 한계기업 증가와 부동산 경기 둔화로 인하여 회생채권과 부실 부동산의 PF 채권 물량이 증가하게 되었습니다. 또 가계채권의 경우에는 신용회복지원제도를 통한 개인 워크아웃 지원으로 일반무담보 채권이 아닌 신용회복채권(CCRS채권) 출회가 진행되고 있습니다.

(2) 부실채권 시장 전망중국 부동산시장 불안 및 우크라이나, 이스라엘 전쟁에 따른 국제경기 둔화, 원자재ㆍ에너지 수급 차질, 시장금리 급등, 국내외 경기침체 우려 등 세계 경제의 불확실성은 여전히 클 것으로 전망됩니다. 국내에서도 높아진 기준 금리가 유지됨에 따라 가계 및 기업 부채의 이자부담액 증가, 물가 상승에 따른 기업의 원가 부담증대, 부동산시장의 가격 조정 등 불리한 경제 상황이 지속될 것으로 예상되지만 부실채권(NPL) 매각 물량의 증대로 나타날 수도 있기 때문에 부실채권 시장은 유지 또는 확대될 것으로 예상됩니다.(3) 산업의 성장성

2023년 3분기말 국내은행의 부실채권비율은 0.44%로 전분기말(0.41%) 대비 0.03%p 상승하였으며, 부실채권 규모는 11.5조원으로 전분기말(10.5조원) 대비 1.0조원 증가하였습니다. 은행의 자산건전성 관련 지표는 부실채권비율이 전 분기말 대비 상승 하였으나 코로나19이전 대비 크게 낮은 수준입니다. 다만, 글로벌 통화긴축 기조 및 대내외 경제여건 악화에 따른 신용손실 확대 가능성 등 금융시장 변동성이 확대되는상황입니다. 그러나 대내외 경제 충격에도 은행의 양호한 건전성 관리가 지속됨에 따라 부실채권 시장의 성장에 대한 불확실성이 존재합니다.[국내은행의 부실채권비율 추이]

(단위 : %, 조원)

구 분
22년 1분기말
22년 2분기말
22년 3분기말
22년 말
23년 1분기말
23년 2분기말
23년 3분기말

부실채권비율
0.45
0.41
0.38
0.40
0.41
0.41
0.44

부실채권잔액
10.8
10.3
9.7
10.1
10.4
10.5
11.5

[출처: 금융감독원 보도자료 '23년 3분기말 국내은행의 부실채권 현황']

(4) 경기변동성부실채권 시장은 경기후행적 성격을 가져 과거 카드 사태 및 금융위기 등 경기 위축 시기부터 회복 초기까지 시장이 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 이러한 성장 이후 명확한 경제 회복 기미없이 국내산업 침체ㆍ소비부진ㆍ부동산 경기 둔화 등으로 부실채권 시장은 꾸준히 일정규모를 유지하고 있습니다.(5) 계절성금융기관의 부실채권 인수 및 처분이라는 당사의 주된 영업활동 특성상 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.

<대신저축은행>

최근 정부와 금융당국의 금융규제 개혁, 인터넷전문은행 등장 및 핀테크 업체의 금융시장 진입 등으로 인하여 업권 간 비대면채널 영업부문의 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 최근 원자재 가격 및 금리 상승, 부동산 경기 악화 등 대내외 리스크 요인이 크게 증가하고 있어 저축은행 업계의 영업환경 및 건전성 악화가 우려됨에 따라 감독당국의 규제가 강화될 것으로 예상됩니다.

대내외 금융경제 상황 변화를 반영하여 저축은행의 급격한 자산 증가보다는 리스크 관리를 통한 내실있는 성장을 기하고, 선제적 위기대응능력을 강화해야 할 필요성이 높아지고 있는 상황입니다.

<대신자산운용>

2023

년에도 고금리 유지 및 상대적으로 높은 물가 압력 속에 주요국은 통화긴축을 유지할 것으로 보이며
, 글로벌 공급 차질과 주요국 성장 둔화로 세계교역의 둔화 및 선진국
(미국
/유럽
)의 침체기 진입으로 시장 변동성 역시 확대될 것으로 예상됩니다
.

국내의 경우 주식시장은 박스권 장세 유지가 예상되며
, 이로 인해 개별 종목의 차별화가 두드러질 것으로 보이고
, 이는 기관자금의 액티브 상품으로의 이동으로 연결될 수 있습니다
. 채권시장의 경우 고금리 유지로 인해 금리하락폭은 제한적일 것으로 전망되고
, 기존 단기자금 상품에서 이탈한 기업의 자금들을 수용할 새로운 상품이 필요할 것으로 예상됩니다
. 부동산 시장은 부동산 가격 하락 위험 및 기존
PF사업장 부실발생 및 시공사 부도위험이 증가하고
, 투자자의 요구 수익률이 높아질 것으로 예상됩니다
.

당사는 이러한 시장의 변화에 대응하기 위해 기존의 강점인 패시브펀드와 부동산펀드에서 시장대응 전략 및 상품 출시를 적극적으로 검토하여 급변하는 환경에서 안정적인 성장을 이어나갈 수 있도록 노력하고 있습니다
.

<대신프라이빗에쿼티>

사모투자합자회사(Private Equity Fund, PEF)는 투자자로부터 사모방식으로 조달한 자금으로 펀드를 조성하여 경영권 참여, 사업구조 또는 지배구조 개선 등을 통한 투자이익 실현을 위해 지분증권 등에 투자 및 운용하는 투자합자회사로서 투자자를 사모로만 모집하는 특수한 집합투자기구입니다.

싱가포르는 고도로 발달된 인프라와 인적자원, 다양한 세제혜택 및 활발한 대외직접투자로 인해 아시아 내 금융허브로 급부상하고 있습니다. 이미 세계 유명 기관이 발표하는 각종 글로벌 경쟁력 지수에서 최상위권을 차지하고 있습니다.

프라이빗 뱅킹부문에 있어 싱가포르 정부의 호의적인 세제 및 금융거래 비밀보호 정책에 따라 전세계 PB고객들이 싱가포르로 몰려오면서 아시아의 스위스로 불리워지고 있고, 자산운용산업 관련 각종 세제와 규제를 과감히 개혁해 자산운용산업에서도 강자로 부상하고 있습니다. 또한 인도 및 중동지역과 가까운 지리적 이점과 정부의 다문화 정책에 힘입어 싱가포르는 이슬람금융 허브로서의 입지도 구축해 나가고 있습니다. 최근에는 홍콩의 중국화에 따라 중화권의 MONEY MOVE가 싱가포르로 향하고 있어 아시아 금융허브의 입지는 더욱 강화될 것으로 예상됩니다.

미국은 명실공히 세계 최대의 경제시장이자 금융시장이며, 제도와 인프라가 우수합니다. 특히 뉴욕은 미국의 중심이자 세계의 중심으로 글로벌 투자거점으로 적합합니다. 또한, 급변하는 시장환경 속에서 시장경쟁력과 수익성 확보를 위한 다양한 수익원의 발굴 필요성이 증대되고 있습니다. 이에 자산의 국내편중을 벗어나 글로벌 투자자들과의 네트워크를 구축하고 보유한 해외자산의 적절한 관리로 부가가치를 창출하며 대신금융그룹 및 고객을 위한 해외 대체투자 상품을 탐색하여 투자기회를 포착하는데 노력할 시기입니다.

<대신자산신탁주식회사>

부동산 신탁업은 2014년 이후 부동산 경기 호황으로 시장이 확대됨에 따라 토지신탁과 담보신탁을 중심으로 수탁고를 늘리며 지속적인 성장세를 이어오고 있습니다.

그러나 부동산 경기 및 정부의 부동산 정책 방향에 크게 영향을 받는 부동산 신탁업의 특성에 따라 시장의 불확실성이 존재하며, 신탁회사간 경쟁이 심화되면서 중장기적 생존전략 필요성 및 리스크 관리에 대한 중요성이 높아지고 있는 상황입니다.

이에 당사는 향후 차별화된 부동산금융상품의 제공과 부동산 비즈니스 역량을 바탕으로 안정적이고 지속 가능한 수익 모델을 구축해 나갈 계획입니다.

-부동산 시장-

23

년
4분기 동경
5구의 평균 오피스 공실률은
5.99%으로
(MoM -5.52%) 3분기의
6.34%에 비해 하락세를 나타내고 있고,
2023년 상반기에는
6%초반대에서 유지 보합세를 보이다가 하반기 들어 하락하는 모습을 보이는 중입
니다. 세부내역으로는 신축 빌딩의
12월 공실률은
32.15%, 기존 건물은
5.32%입
니다. 23년
1분기의 대규모 빌딩 준공으로 인해
23년 신축 빌딩의 공실률은
3분기까지 높은 상태로 유지되다가
4분기에 다시 하락세로 돌아섰습

니다.
동경 주요

5구의 오피스의 평당 임대료는
23년
3분기까지 꾸준히 하락세를 보이다가
4분기 들어 하락세가 멈췄습
니다. 12월의 평균 평당 임대료는
19,748엔으로
YoY -1.55%를 기록했지만
MoM +0.11%를 기록하여
40개월만에 양수의
MoM을 기록하였습
니다.

신축의

대형

물건에서는

프리렌트를
1
년

이상으로

늘려
,
표면

임대

수준을

낮추지

않게

하는

움직임이

퍼지고

있습니다
.

23

년
12월의 동경의 도심
5구 임대 맨션 평단가는 전체적으로 상승하였습
니다. 23년
3분기까지 꾸준히 상승하였던 미나토구는
4분기에
20,500엔대로 회귀하며 약간 조정 받는 모습을 보였지만 도심
5구 중
1위를 유지하였습니다
. 시부야구는
2023년 동안 꾸준히 상승하여
12월에는
20,429엔까지 상승했으며
1위인 미나토구와 격차를 좁혔습니다
.

2023

년도
12월에 발매된 동경
23구 신축 맨션은 전년 동기 대비 약
3.8%

상승

한
5,975호로 상승세를 나타냈습니다
. 반면 평균 가격대는 평당
9,041만엔으로 전년대비동기
8.9% 상승한 가격대입니다
. 도쿄의 도심
5구의 인구와 세대수가
2021년 초부터 말까지 꾸준히 증가하여 유의미한 수요의 증가가 가격 상승으로 이어졌을 가능성이 높습니다
.

-민간소비 시장 및 일본 내수 시장-

23

년
10월까지
CPI는
3%를 상회했고
11월과
12월에는
3%대를 약간 하회하여
2%중후반대를 기록했습니다
. 이는 전기와 가스요금 하락이 전체 물가를 밀어 내린 것으로 판단됩니다
. 2분기에는 순수출의 증가로 인해
GDP가 역대 최대치를 갱신하면서
QoQ 성장률은 연율
6%로 컨센서스의
2배 이상을 기록했지만
4분기에는 실질
GDP가 전분기 대비
0.1% 감소
, 전년동기대비
0.4% 감소하면서 예상치를 하회했습니다
.

코로나 바이러스 이후에 급격하게 상승하기 시작했던 가계의 저축이
2분기까지도 가계의 가처분 소득과 초과 저축은 역대 최고 수준을 갱신 중에 있습니다
. 한편 일본판 개인종합자산관리계좌
(ISA)인
NISA의 변신이 일본 국내 투자자들을 유인하는데 한몫하면서 일본 국민들의 저축에서 투자로의 전환을 국가적인 차원에서 진행하는 중입니다
. 민간 소비는
2021년 초반에 바닥을 딛고
2023년
4분기까지 꾸준히 회복 중입니다
.
또한 일본은
23년
12월 관광객
2백만명이 넘어 월간 역대 최고치를 기록하는 등 방일 외국인 방문객이 꾸준히 증가 중에 있고 방문객 당 소비가 방문객 수 증가보다 가파르게 팬데믹 이전 수준을 회복 중에 있습니다
. 이와 더불어 소매 판매와 설비투자
, 실적 전망치 또한 개선되고 있는 중입니다
. 소비자 물가가 회복됨에 따라 소매판매와 일본 기업 주당
sales, 고정자산 투자
, 시간당 임금과 같은 지표 또한 개선 중입니다
.

저축이 크게 늘었다고 소비가 줄었거나 성장이 없었던 것은 아닙니다
. 코로나 사태 이후 소비가 크게 증가된 미국에 비해서는 증가폭이 적었지만
, 코로나 사태 초반에 크게 감소되었던 일본의 민간 소비는 조금씩 회복하기 시작하여
2022년
4분기에
2019년
4분기 수준을 되찾았습니다
. 또한
2023년
6월 일본의 소비자물가지수는 전년 대비
3.3% 상승했고 이는 통화당국이 목표로 제시한
2%를 웃돈 수치입니다
. 이는 일본의 물가와 임금이 서서히 오르고 있어 일본의 길었던 디플레이션 시대에 저축에만 몰두하던 것과 달리 인플레이션이 도래하여 소비가 증진되는 것으로 볼 수 있습니다
.

-금융 시장-

BOJ

는
2022년
12월
10년물 금리 상한을 기존
0.25%에서
0.5%로 확대하는 조치를 취하면서 통화정책의 수정을 예고한 바 있었고
23년
7월에
10년물 국채 금리 변동 상한선을 기존처럼
0.5%로 유지하면서도
, 시장 동향에 따라
0.5%를 넘는 것도 허용한다고 밝히면서 사실상 상한을
1.0%까지 끌어올렸습니다
.

이에 따라 최근 일본의
10년물 국채 금리는 미국
10년물 국채 금리 상승에 힘입어
0.8% 중반대까지 치솟는 모습을 보였습니다
.
하지만

그

후

다시

완화적

통화

정책

유지

방침을

밝히며

추가적인

통화정책

수정을

밝히진

않았습니다
.
실질적으로

금리인상이

이루어지지는

않았지만
23년 말 혹은
24년 상반기에 마이너스 금리를 해제가 진행될 가능성에 대한 컨센서스가 형성되었습니다
. 엔
/달러 환율은
23년
1월
1일에
130엔
/USD대까지 하락하였다가
11월 중순까지 꾸준히 상승하여
151엔
/USD까지 상승하였지만 마이너스 금리 해제 관련 뉴스 및 미국의 금리 동결 소식에 연말에는
141엔까지 하락하는 모습을 보였습니다
.

자. 경쟁요소
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]
현 증권산업의 직접적인 경쟁요인으로는 디지털 혁신을 통한 IT역량 강화, 신속 정확한 투자정보 제공, 거래시스템의 편의성과 안정성, 해외투자 관련 서비스 제공, 주식거래 비용과 관련한 위탁수수료율 및 생애주기에 따른 자산관리(WM), 다양한 부가서비스와 고객니즈에 부합한 상품제공 등을 들 수 있습니다. 간접적인 경쟁요인으로는 거래 회사의 브랜드 가치 및 신뢰도, 고객의 접근 용이성 등이 있습니다.

[연결대상종속회사에 관한 사항]<대신에프앤아이>
2009년 설립된 연합자산관리의 활발한 투자활동 지속, 연기금 등 자산운용사의 참여본격화, 하나에프앤아이의 NPL 전업사로의 전환, 키움에프앤아이와 우리금융에프앤아이 신규 설립 등으로 전업투자자들은 지속적인 부실채권 투자를 진행하고 있습니다. 근래에는 저축은행을 포함한 기존의 일부 투자자의 철수로 인하여 시장 참여자의 수는 감소하였지만, 기존의 전문투자자인 당사, 연합자산관리 및 하나에프앤아이와 함께 저금리 상황에서 대체투자 목적의 Blind Fund를 조성한 자산운용사들, 그리고 신설된 우리금융에프앤아이가 적극적으로 참여한 결과 경쟁 양상을 유지하고 있습니다.

<대신저축은행>

상호저축은행업은 신속 ·정확한 대출심사 능력, 자금(예금)조달 능력, 리스크 관리 능력, 차별화된 상품개발 능력, 틈새시장 개척 능력 등과 부가적으로 고객 접근 용이성 및 회사 브랜드 가치 등의 경쟁요소가 있습니다.
<대신자산운용>

해마다 많은 자산운용사가 신설되어 업계의 경쟁이 더욱 더 치열해지는 상황으로 펀드의 장기적인 수익률 관리와 금융서비스 산업의 특성인 고객에 대한 정확한 예측정보의 적시 제공 여부
, 신속한 업무처리 및 친절성 등 고객만족 여부
, 다양하고 차별화된 펀드상품 개발 및 제공 여부 등의 경쟁요인이 존재합니다
.

<대신프라이빗에쿼티>
PEF의 약정액이 증가하면서 투자 형태에 있어서도 Growth Capital, 기업인수(Buy- out) 뿐만 아니라 부실채권, 영업권 등 구조조정기업에 대한 다양한 방식의 투자가 이루어질 것으로 전망되며, 최근 글로벌 규제강화 등의 영향으로 리스크 관리의 중요성도 점차 커질 것으로 예상됩니다.

싱가포르가 아시아의 금융허브로 부상하면서 전세계 많은 금융기관들이 아시아 및 이슬람시장을 공략하기 위한 전초기지를 이곳에 구축하고 있습니다. 글로벌 금융기관들은 막강한 자본력과 지명도를 무기로 다양한 투자상품과 선진화된 금융기법등을선보이고 있습니다. 따라서 신속한 의사결정으로 사업을 추진할 수 있는 유연한 조직, 장기적인 Cash Flow를 창출할 수 있는 사업모델, 해당지역의 시장을 잘 이해하고있는 파트너사의 발굴 및 파트너십 경영을 지속해나갈 수 있는 신뢰 구축 등이 글로벌 금융기관과 경쟁해 나갈 수 있는 요소입니다.

ONLINE TRADING PLATFORM 세일즈 : 인도네시아 MANDIRI SEKURITAS와의 제휴를 2027년까지 연장하였으며, 추가적인 신규 기능개발에 대한 논의를 진행하고 있습니다. 태국 BUALUANG SECURITIES는 태국증권거래소의 차세대 시스템 적용에 맞춘 기술적 지원을 하고 있으며, ONLINE TRADING PLATFORM의 안정화 작업을 거쳐 시장 점유율 확대를 목표로 하고 있습니다.

해외투자 부문 : 부동산을 중심으로 지속적인 시장조사를 진행하고 싱가포르의 개발사 및 에이전시들과 네트워크를 구축하여, 보다 수익성 있는 투자대상의 발굴을 위하여 노력하고 있습니다. 또한 국내-해외 간 양방향 대체투자의 거점이 될 수 있도록 준비하고 있습니다. 아울러 싱가포르 투자자들이 한국부동산에 대한 관심을 가질 수 있도록 활동할 계획입니다.

미국 금융시장은 그 중요성과 세계시장에서 차지하는 비중만큼이나 전세계 모든 금융기관이 치열하게 경쟁하는 시장입니다. 따라서 우수한 투자상품을 발굴하기 위한 지속적인 노력이 요구되고 있습니다.

<대신자산신탁주식회사>
부동산 신탁업은 부동산 및 금융에 대한 이해, 충분한 자금조달 능력, 차별적인 서비스 및 상품제공 능력 등의 경쟁요소가 있으며, 부가적으로 내부통제 및 리스크 관리 능력, 다수의 이해관계를 조절할 수 있는 이해조정 능력 등이 요구되고 있습니다.

무거운 법인세율에도 불구하고 일본 기업의 현금 동원력은 세계 최강인 점, BOJ의 무제한 제로 금리 정책 자금 공급으로 경쟁사인 일본 부동산 관련 기업의 기업 체력이 막강하다는 점, 미쓰이+미쓰비시+스미모의 3대 재벌 외에도 다수의 그룹화된 기업조직에 의한 배타적 거래 관행이 존재한다는 점 등이 대신의 동경 부동산 사업의 제한 요인입니다. 신규 일본 부동산에 진입하는 대형 외자계 부동산 펀드들의 존재도 새로운 경쟁 요소로 나타나고 있습니다.

차. 회사의 경쟁상 강점 ·단점 및 경쟁우위 점유수단
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]
□ 강점: 오래된 업력을 통해 위탁매매에서의 노하우를 보유하고 있으며, 종속기업과의 협업을 통한 당사만의 차별화된 상품 경쟁력을 보유하고 있습니다. 또한 다각화된비즈니스 모델을 통해 안정적인 수익 창출이 가능하도록 조직을 구축하고 있으며 글로벌 비즈니스 플랫폼 구축을 통해 해외 시장 확대도 추진하고 있습니다. □ 단점: 지속적으로 사업 다각화를 진행하고 있으나, 산업 내 출혈 경쟁이 지속되고 있는 위탁매매 부문의 수익의존도가 여전히 높은 상황이고, 경쟁 대형사들의 자기자본 확충을 통한 대규모 자본 경쟁에는 다소 취약한 부분이 있습니다.□ 경쟁우위 점유수단: 당사는 금융주치의서비스 실시 및 시스템 개발을 통해 WM 자산관리를 강화시키고 있으며, 빠르게 변화하는 금융시스템을 따라가기 위해 신기술 투자에 힘쓰고 있습니다. 또한 인재육성을 중점으로 사내 특성화 교육을 통해 직원들의 전문성 강화에 집중하고 있습니다. 종속회사와의 유기적인 협업을 통해 당사만의 차별화된 상품 경쟁력을 강화시키고 있으며 , 기업공개 및 PF 부문에도 역량을 집중하고 있습니다.
[연결대상종속회사에 관한 사항]<대신에프앤아이>
부실채권 투자업은 공개매각시장에서 적절한 수준으로 매입한 자산을 효율적으로 처분하는 방식을 통하여 수익을 창출하는 산업입니다.당사는 국내에서 최초로 설립된 부실채권투자회사로서 타사와 비교할 때 투자와 자산관리라는 두 가지 측면에서 회사 내부적으로 축적된 많은 Know-How를 통하여 경쟁이 심화되는 환경속에서도 지속적인 성장과 수익을 시현하고 있습니다.□ 강점: 자산관리 및 업무수탁 기능을 수행하는 대신에이엠씨(주)를 100% 자회사로 보유하고 있어 외부 Outsourcing 개념이 아닌 투자자 직접 관리 방식을 취하고 있으므로, 투자된 부실채권에 대한 종합적 자산관리 및 업무수탁 기능을 신속하고 정확하게 수행함으로 수익률 향상에 만전을 기하고 있습니다.□ 단점: 당사의 이익구조가 부실채권 투자성과에 좌우되고 있기 때문에, 향후 부실채권매입금액, 담보물 회수가액, 회수시기등 에 따라 이익 변동성이 높을 수 있는 단점이 있습니다.□ 경쟁우위 점유수단: 부실채권 투자업무를 영위하는 당사는 자산관리 및 업무수탁을 수행하는 자회사인 대신에이엠씨와 지속적이고 유기적인 협업을 통하여 투자 자산의 회수 방안 및 진행상황에 대한 지속적인 Monitoring과 Feedback을 통하여 최적 회수방안 연구 및 유연한 운용을 통해 최고의 수익률 달성을 위해 노력하고 있습니다.
<대신저축은행>

□ 강점: 대신증권이 100% 출자한 저축은행으로, 영업정지된 중앙부산, 부산2, 도민저축은행의 일부 고객 및 우량 자산의 선별적 인수를 거쳐 설립되었으며, 현재 총 5개 영업점(서울 2개, 부산 2개, 대구 1개)을 확보하고 있어 경쟁사에 비해 광범위한 영업네트워크를 활용할 수 있는 장점을 지니고 있습니다.

□ 단점: 저축은행업은 높은 예금보험료 부담과 상대적으로 높은 수신금리로 인해 조달금리면에서 경쟁력이 취약한 부분이 있으며, 손익구조가 예대마진에 집중되어 있어 거액 부실 여신 발생시 대손충당금 부담 등으로 인한 손익 변동성이 높을 수 있습니다.

□ 경쟁우위 점유수단: 당사는 경영환경 변화에 대응하기 위하여 건전성 확보, 새로운 비즈니스 모델 개발, 모회사와의 시너지 창출 등을 통해 최적의 금융서비스를 제공하여 고객이 신뢰하는 대한민국 대표 저축은행으로 성장해 나갈 것입니다.

<대신자산운용>
□ 강점: 시장에서 입증된 우수한 운용인력의 보강을 진행하여 타사와의 경쟁력에서 우위를 점할 수 있게 되었고, 당사 상품 및 운용역들의 언론 노출빈도 증가로 인하여 당사의 이미지를 개선시킬 수 있었으며, 향후에도 대표펀드들의 점진적인 수익률 개선을 바탕으로 수탁고 유입을 기대하고 있습니다. 코스피200 인덱스펀드를 비롯한 패시브펀드는 계속적으로 업계 최상위 수익률을 달성하였고 고객니즈에 맞는 채권펀드 및 부동산 대체펀드를 출시함으로써 수탁고 증대를 이루어내고 있습니다. 또한 마케팅 강화 및 5년 이상 장기투자 할 새로운 대표펀드 개발을 위해 상품위원회를 운영 중입니다.

□ 단점: 수년 간 다수의 인력 변동으로 인하여 직원들 간의 유대관계가 약해졌습니다. 이러한 점들을 극복하기 위하여 사내 단합행사를 정기적으로 개최하는 등 부단한 노력을 하고 있으며 향후에도 직원들 간 유대관계 강화를 위한 다양한 프로그램을 추진 중에 있습니다.

□ 경쟁우위 점유수단: 명확하고 일관된 운용철학과 운용원칙에 따른 체계적인 운용 시스템 및 다양한 경험과 노하우를 겸비한 운용인력의 조화로 안정된 운용성과를 내고 있으며, 고객중심의 경영전략으로 최고 수준의 정직과 신용을 유지하고 있습니다.

또한 대신증권 및 타계열사와의 그룹협업을 통해 안정적인 수익을 추가하는 부동산 금융상품 출시를 계속 계획하고 있습니다. 시장의 대응에 적절히 대응할 수 있는 펀드 출시로 인한 수탁고 증대 및 안정적인 수익률로 고객의 성원에 보답할 수 있도록 노력할 것입니다.

<대신프라이빗에쿼티>

□ 강점: 오랫동안 투자업무를 지속적으로 수행해 온 대신증권과 계열사간의 다양한 투자경험 및 광범위한 기업네트워크를 이용하여 주요 투자기관과 지속적인 파트너쉽을 구축하고 있으며, 성장성이 높은 기업에 안정적인 조건으로 투자하는 것을 기본 원칙으로 시장상황에 부합하는 다양한 투자전략을 구사하여 수익을 극대화하고 있습니다.

□ 단점: 대형사모투자합자회사(PEF) 중심으로의 자금유입이 가속화 되고 있습니다.PEF 약정액 중 5,000억원이상 중대형펀드의 출자비중이 2011년 70%에서 2014년 80%에 육박할 정도로 증가추세에 있습니다.

□ 경쟁우위 점유수단: 투자 초기에 Exit구조 및 시나리오에 근거한 투자를 통하여 단기적인 성과보다는 장기적이며 지속적인 성과를 지향하며, 성장하는 기업에 투자하고 투자 대상회사의 경영상 문제의 해결 및 니즈 충족을 통해 PEF 투자 성과와 대상회사 및 사회에도 긍정적인 기여를 할 수 있도록 노력할 것입니다

□ 강점: 싱가포르 법인의 주요한 역할은 대신파이낸셜그룹 계열사의 해외사업 가능성을 검토하고 초기단계의 추진력을 제공하는 것입니다. 증권금융, 금융IT, 부동산 등 계열사에서 영위하는 모든 비즈니스의 해외사업이 그 대상이라고 할 수 있습니다. 따라서 각 계열사가 보유하고 있는 사업Know-How 및 추진력이 해외사업을 진행함에 있어 매우 큰 강점이라고 하겠습니다. 아울러 작지만 강한 조직을 구축하여 신속한 의사결정을 할 수 있는 것 역시 급변하는 해외시장에서 강점으로 작용하고 있습니다.

□ 단점: 글로벌 금융기관 및 싱가포르 현지 금융기관 대비 상대적으로 낮은 브랜드 인지도와 부족한 금융네트워크가 단점으로 평가되고 있습니다.

□ 경쟁우위 점유수단: 대신파이낸셜그룹의 각 계열사가 보유한 강점을 해외 현지시장에 접목하여 해당 비즈니스를 선점하고자 합니다. 아울러 부족한 브랜드 인지도 및 금융네트워크는 현지의 경쟁력 있는 제휴사와 적절한 협업을 통하여 극복해 나갈 계획입니다.

□ 강점: 작은 조직을 강점으로 바꾸어 해외대체투자상품을 효율적으로 탐색하고 빠른 검토 진행과 의사결정을 통하여 고객들을 위한 경쟁력 있는 상품을 국내로 소개할 수 있는 강점을 보유하고 있습니다. □ 단점: 규모가 크지 않아 현지 인지도가 부족한 것이 단점으로 평가될 수 있습니다.□ 경쟁우위 점유수단: 현지 네트워크를 활용하여 빠른 시장 동향 파악 및 효율적 의사결정체계 구축을 통해 적합한 시장과 상품에 선택과 집중을 할 수 있도록 진행해 나갈 계획입니다.

<대신자산신탁주식회사>

□ 강점: 당사는 대신증권㈜가 100% 출자한 부동산 신탁회사로 1,700억원 수준의 충분한 자기자본규모를 가지고 있습니다. 또한 대신파이낸셜그룹의 우수한 리스크 관리 능력과 내부통제 역량을 바탕으로 다수의 부동산금융 경험을 가지고 있는 전문인력을 다수 보유하고 있습니다.

□ 단점: 당사는 2019년 7월 24일 금융위원회의 인가를 득하여 영업을 개시한 신설회사로, 건설 실적 등 기존 사업 레코드를 요구하는 영역에 진출 시 동일업종의 타회사에 비해 다소 불리한 점이 있을 것으로 예상됩니다.

□ 경쟁우위 점유수단: 부동산 신탁업은 부동산과 금융이 만나는 접점의 영역으로 부동산 뿐만 아니라 금융 및 자본시장 전반에 대한 높은 이해가 필요합니다. 당사의 모회사인 대신증권은 자본시장에서 60년 이상의 역사를 가진 회사로 모회사와의 협업은 물론 충분한 자금조달 능력, 차별적인 상품 제공 역량 등을 바탕으로 경쟁력있는 회사로 거듭날 예정입니다.

□ 강점: 법인 설립 이전부터 현지 부동산 시장에 형성해 두었던 네트워크를 통해 그간의 동경5구 중심의 투자 포트폴리오 형성 및 현지 시장에서의 Daishin이라는 투자자 인지도 Build-up에 성공하였습니다. 그간의 경험을 토대로Due diligence(실사) 능력은 상당히 정예화 되었고 대신자산운용과의 자문계약 건수의 증가에 힘입어 강력한 동경 부동산 시장의 신규 진입 세력으로 알려짐으로써 현지 부동산 투자자와 정보 습득면에서 경쟁적 입지를 이루었습니다.

□ 단점: 동경부동산 진입 업력이 길지 않다는 점, 포트폴리오 수가 적다는 점이 한계로 지적됩니다. 일정수의 포트폴리오 확보 이후에는 투자 지역의 확대로 단점 극복을 할 수 있다고 판단됩니다.

□ 경쟁우위 점유수단: 1) 현지법인의 신속하고 세밀한 현지 부동산 투자정보 획득 능력, 2) 한국내 투자자를 위해 강력한 세일즈 및 조사능력 확보, 3) 한 일 금리차 및 조세협약 이점 이용 등이 강력한 경쟁우위 수단이며 일반 부동산 펀드의 투자기간 보다 긴 장기투자가 가능한 점도 동경 현지 부동산 회사와의 투자 물건 확보 경쟁에서 유리하게 작용되고 있습니다.

카. 신규사업에 대한 전망
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]
해당사항이 없습니다.
[연결대상종속회사에 관한 사항]
해당사항이 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(1) 연결재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제63기
제62기
제61기

2023년 12월말
2022년 12월말
2021년 12월말

현금 및 예치금
2,133,671
2,354,913
1,572,984

당기손익-공정가치측정금융자산
8,262,796
8,166,168
11,151,788

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,736,590
1,293,691
988,360

관계기업 투자
492,552
417,091
389,463

대출채권
5,436,458
4,704,450
5,010,348

당기법인세자산
5,898
8,065
3,970

유형자산
597,017
346,931
353,048

무형자산
139,340
120,866
114,297

투자부동산
2,445,521
2,672,031
2,691,563

매각예정비유동자산
149,532
167,742
170,962

이연법인세자산
179,941
169,638
142,296

기타자산
979,345
641,765
770,676

재고자산
84,828
147,384
403,487

자 산 총 계
22,643,489
21,210,735
22,763,242

당기손익-공정가치측정금융부채
1,980,549
2,586,569
1,542,268

예수부채
4,312,498
5,008,611
5,301,735

차입부채
9,409,501
7,857,267
9,451,765

사채
2,840,591
2,120,928
2,573,254

종업원급여부채
8,738
5,917
8,261

충당부채
15,897
106,501
69,436

매각예정비유동부채
9,597
9,597
47,684

당기법인세부채
39,807
48,411
117,417

이연법인세부채
127,054
48,145
37,655

기타부채
877,828
695,830
960,560

부 채 총 계
19,622,060
18,487,776
20,110,035

지배기업의소유주지분
3,020,065
2,675,133
2,621,662

자본금
434,867
434,867
434,867

연결자본잉여금
694,981
694,981
694,981

연결기타포괄손익누계액
482,811
222,206
163,529

연결이익잉여금
1,653,764
1,590,836
1,568,905

자본조정
(246,358)
(267,757)
(240,620)

비지배지분
1,364
47,826
31,545

자 본 총 계
3,021,429
2,722,959
2,653,207

부 채 및 자 본 총 계
22,643,489
21,210,735
22,763,242

주1)
상기 요약재무정보는 연결회계감사인의 감사(검토)를 받은 재무정보입니다.

주2)
회계정책 변경으로 인한 비교표시 재무제표의 수정에 대해 감사보고서의 정보이용자에게 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전전기의 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 표시를 재분류하였습니다. 전전기말 재무상태표 상 현금및예치금으로 표시되었던 투자자예탁금별도예치금(신탁) 2,559,490백만원이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 표시가 재분류 되었으며 이러한 재분류가 전기 현금흐름표 상 영업활동현금흐름 및 현금성자산에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 연결포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제63기
제62기
제61기

2023.01.01~2023.12.31
2022.01.01~2022.12.31
2021.01.01~2021.12.31

영업수익
3,854,591
4,231,332
3,635,332

영업비용
3,693,274
3,977,870
2,749,783

영업이익
161,317
253,462
885,549

영업외손익
19,902
(32,507)
(18,242)

법인세비용차감전연결순이익
181,219
220,955
867,307

법인세비용
45,387
89,211
251,484

당기연결순이익
135,832
131,744
615,823

당기연결기타포괄손익
251,210
60,518
27,427

당기연결총포괄이익
387,042
192,262
643,250

당기연결순이익의 귀속
135,832
131,744
615,823

지배기업의 소유주지분
133,650
115,909
616,579

비지배지분
2,182
15,835
(756)

당기연결총포괄이익의 귀속
387,042
192,262
643,250

지배기업의 소유주지분
394,255
174,586
641,486

비지배지분
(7,213)
17,676
1,764

연결에포함된회사수(주2)
240
252
245

지배기업주주지분에 대한 주당이익

보통주기본주당순이익(단위:원)
2,036
1,750
9,323

우선주기본주당순이익(단위:원)
2,014
1,794
9,280

2우선주기본주당순이익(단위:원)
1,964
1,744
9,230

보통주희석주당순이익(단위:원)
1,997
1,713
9,095

우선주희석주당순이익(단위:원)
1,978
1,757
9,057

2우선주희석주당순이익(단위:원)
1,928
1,707
9,007

주1) 상기 요약재무정보는 연결회계감사인의 감사(검토)를 받은 재무정보입니다.주2) 당기 중 처분되어 연결에서 제외된 회사도 포함되었습니다.

나. 요약재무정보 (1) 재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제63기
제62기
제61기

2023년 12월말
2022년 12월말
2021년 12월말

현금 및 예치금
1,244,570
1,316,294
783,356

당기손익-공정가치측정금융자산
8,032,716
7,879,479
9,389,867

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
413,888
334,855
254,416

종속기업 및 관계기업 투자
1,821,255
1,288,283
1,207,401

대출채권
2,151,752
1,624,108
2,116,182

유형자산
435,283
251,316
263,287

무형자산
43,663
35,760
28,522

투자부동산
282,039
290,957
312,679

기타자산
698,622
540,087
783,100

자 산 총 계
15,123,788
13,561,139
15,138,810

당기손익-공정가치측정금융부채
2,011,002
2,579,996
1,537,659

예수부채
2,315,485
2,300,255
3,096,527

차입부채
6,276,444
5,269,866
6,663,568

사채
744,317
744,209
843,723

종업원급여부채
5,492
4,556
5,008

충당부채
127,107
85,473
186,203

당기법인세부채
16,246
2,322
62,132

이연법인세부채
98,409
34,246
29,044

기타부채
676,091
490,878
688,670

부 채 총 계
12,270,593
11,511,801
13,112,534

자본금
434,867
434,867
434,867

자본잉여금
694,981
694,981
694,981

기타포괄손익누계액
372,911
206,954
159,310

이익잉여금
1,578,029
963,241
970,745

자본조정
(227,593)
(250,705)
(233,627)

자 본 총 계
2,853,195
2,049,338
2,026,276

부 채 및 자 본 총 계
15,123,788
13,561,139
15,138,810

주1)
상기 요약재무정보는 회계감사인의 감사(검토)를 받은 재무정보입니다.

주2)
종속기업 및 관계기업 투자주식의 평가방법은 원가법을 적용하였습니다.

주3)
회계정책 변경으로 인한 비교표시 재무제표의 수정에 대해 감사보고서의 정보이용자에게 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전전기의 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 표시를 재분류하였습니다. 전전기말 재무상태표 상 현금및예치금으로 표시되었던 투자자예탁금별도예치금(신탁) 2,559,490백만원이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 표시가 재분류 되었으며 이러한 재분류가 전기 현금흐름표 상 영업활동현금흐름 및 현금성자산에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제63기
제62기
제61기

2023.01.01~2023.12.31
2022.01.01~2022.12.31
2021.01.01~2021.12.31

영업수익
3,590,948
3,107,330
2,432,184

영업비용
2,908,771
3,018,452
2,150,372

영업이익
682,177
88,878
281,812

영업외손익
49,017
24,047
(36,061)

법인세비용차감전순이익
731,194
112,925
245,751

법인세비용
45,683
26,451
67,094

당기순이익
685,511
86,474
178,657

당기기타포괄손익
165,956
47,645
10,981

당기총포괄이익
851,467
134,119
189,638

주당순이익

보통주기본주당순이익(단위:원)
10,512
1,302
2,690

우선주기본주당순이익(단위:원)
10,189
1,347
2,713

2우선주기본주당순이익(단위:원)
10,139
1,297
2,663

보통주희석주당순이익(단위:원)
10,306
1,274
2,624

우선주희석주당순이익(단위:원)
10,003
1,319
2,649

2우선주희석주당순이익(단위:원)
9,953
1,269
2,599

주1) 상기 요약재무정보는 회계감사인의 감사(검토)를 받은 재무정보입니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 63 기 2023.12.31 현재

제 62 기 2022.12.31 현재

제 61 기 2021.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 63 기

제 62 기

제 61 기

자산

Ⅰ.현금및예치금 (주7)

2,133,671,221

2,354,913,160

1,572,983,725

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 (주9)

8,262,796,320

8,166,168,008

10,151,788,199

(1)당기손익-공정가치측정금융자산

7,920,366,580

7,696,321,077

9,823,068,126

(2)파생상품자산 (주19)

342,429,740

469,846,931

328,720,073

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주10)

1,736,589,777

1,293,691,471

988,360,435

Ⅳ.관계기업및공동기업투자 (주11)

492,551,740

417,091,490

389,463,095

Ⅴ.대출채권 (주12)

5,436,457,760

4,704,450,115

5,010,347,896

Ⅵ.당기법인세자산 (주35)

5,898,466

8,065,021

3,969,709

Ⅶ.유형자산 (주13)

597,017,316

346,931,343

353,048,339

Ⅷ.무형자산 (주14)

139,339,921

120,866,354

114,296,930

Ⅸ.투자부동산 (주15)

2,445,520,693

2,672,031,343

2,691,563,315

Ⅹ.매각예정비유동자산 (주16)

149,531,846

167,741,658

170,961,906

XI.이연법인세자산 (주35)

179,941,023

169,638,097

142,295,743

XⅡ.기타자산 (주15)

979,345,247

641,764,813

770,675,717

XⅢ.재고자산 (주17)

84,827,462

147,382,590

403,486,900

자산총계

22,643,488,792

21,210,735,463

22,763,241,909

자본과 부채

부채

Ⅰ.당기손익-공정가치측정금융부채 (주18)

1,980,549,101

2,586,568,848

1,542,268,220

(1)당기손익-공정가치측정금융부채

184,574,290

22,469,376

6,000,688

(2)파생상품부채 (주19)

454,862,524

507,961,494

372,772,045

(3)당기손익-공정가치측정지정금융부채

1,341,112,287

2,056,137,978

1,163,495,487

Ⅱ.예수부채 (주20)

4,312,498,079

5,008,610,687

5,301,735,113

Ⅲ.차입부채 (주21)

9,409,501,242

7,857,267,193

9,451,764,777

Ⅳ.사채 (주22)

2,840,591,086

2,120,928,455

2,573,253,862

Ⅴ.종업원급여부채 (주23)

8,737,976

5,916,514

8,260,589

Ⅵ.충당부채 (주24)

15,896,972

106,500,998

69,436,117

Ⅶ.매각예정비유동부채 (주16)

9,596,710

9,596,710

47,683,651

Ⅷ.당기법인세부채 (주35)

39,807,220

48,411,341

117,417,344

Ⅸ.이연법인세부채 (주35)

127,054,292

48,144,796

37,654,536

Ⅹ.기타부채 (주25)

877,827,290

695,830,628

960,561,164

부채총계

19,622,059,968

18,487,776,170

20,110,035,373

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주지분

3,020,064,866

2,675,133,251

2,621,661,680

(1)자본금 (주26)

434,867,000

434,867,000

434,867,000

(2)연결자본잉여금 (주26)

694,981,258

694,981,258

694,981,258

(3)연결기타포괄손익누계액 (주26,36)

482,811,321

222,205,984

163,528,518

(4)연결이익잉여금 (주26)

1,653,763,513

1,590,835,634

1,568,905,427

(대손준비금 적립액)

8,107,575

8,766,105

8,772,687

(대손준비금 전입(환입) 예정금액)

314,273

(658,530)

(6,582)

(5)자본조정 (주26)

(246,358,226)

(267,756,625)

(240,620,523)

Ⅱ.비지배지분

1,363,958

47,826,042

31,544,856

자본총계

3,021,428,824

2,722,959,293

2,653,206,536

부채및자본총계

22,643,488,792

21,210,735,463

22,763,241,909

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 63 기

제 62 기

제 61 기

Ⅰ.영업수익

3,854,590,575

4,231,331,899

3,635,331,998

1.수수료수익 (주27)

404,094,907

453,273,752

579,818,800

2.이자수익 (주28)

610,153,571

466,902,293

345,649,077

3.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 (주29)

2,205,917,950

2,263,602,041

1,659,510,818

4.당기손익-공정가치측정지정금융상품관련이익 (주30)

83,520,063

113,844,318

70,380,546

5.신용손실충당금 환입액 (주31)

11,097,806

1,545,740

2,613,583

6.외환거래이익 (주31)

209,185,410

233,651,509

81,123,875

7.분양수익

138,184,176

449,162,320

230,920,586

8.임대수익 (주31)

85,246,111

81,801,322

76,692,371

9.기타의영업수익 (주31)

107,190,581

167,548,604

588,622,342

Ⅱ.영업비용

3,693,273,149

3,977,870,015

2,749,783,108

1.수수료비용 (주27)

35,793,817

45,220,764

61,567,378

2.이자비용 (주28)

599,432,476

361,017,568

204,235,366

3.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주29)

1,829,482,914

2,089,439,073

1,431,204,920

4.당기손익-공정가치측정지정금융상품관련손실 (주30)

188,737,587

132,665,358

134,520,217

5.신용손실충당금 전입액 (주31)

150,774,629

67,525,349

62,588,719

6.외환거래손실 (주31)

192,001,345

261,259,133

117,577,262

7.분양비용

128,063,582

397,817,236

176,864,016

8.임대비용 (주31)

52,344,555

56,018,217

64,032,628

9.인건비 (주31)

281,420,543

297,894,249

282,189,649

10.감가상각비 및 상각비 (주13,14,15)

38,619,215

36,197,394

40,687,679

11.기타 판매비와 관리비 (주33)

176,033,702

176,167,533

152,251,460

12.기타의영업비용 (주31)

20,568,784

56,648,141

22,063,814

Ⅲ.영업이익

161,317,426

253,461,884

885,548,890

Ⅳ.영업외손익 (주34)

19,902,014

(32,506,922)

(18,241,649)

1.영업외수익

80,707,149

89,993,030

60,032,852

2.영업외비용

60,805,135

122,499,952

78,274,501

Ⅴ.법인세비용차감전연결순손익

181,219,440

220,954,962

867,307,241

Ⅵ.법인세비용 (주35)

45,387,720

89,211,195

251,484,479

Ⅶ.당기연결순손익

135,831,720

131,743,767

615,822,762

Ⅷ.당기연결기타포괄손익

251,209,970

60,518,437

27,427,453

1.후속적으로당기손익으로재분류되는항목 (주36)

관계기업투자 지분법평가

(1,529,042)

408,569

273,233

기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익

63,332,689

56,188,144

17,294,298

해외사업환산손익

(5,660,850)

(1,173,747)

11,519,199

2.후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 (주36)

확정급여제도의 재측정요소

(771,294)

162,746

(1,467,282)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

17,862,325

42,111,143

12,156,250

당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험변동손익

(6,158,761)

4,932,725

(191,995)

유형자산의 재평가잉여금

210,929,019

0

0

Ⅸ.당기연결총포괄손익

387,041,690

192,262,204

643,250,215

당기연결순손익의 귀속

135,831,720

131,743,767

615,822,762

1.지배기업주주지분순손익 (주26)

133,649,845

115,908,863

616,579,101

2.비지배지분순손익

2,181,875

15,834,904

(756,339)

당기연결총포괄손익의 귀속

387,041,690

192,262,204

643,250,215

1.지배기업주주지분총포괄손익

394,255,182

174,586,329

641,485,670

2.비지배지분총포괄손익

(7,213,492)

17,675,875

1,764,545

지배기업주주지분에 대한 주당순이익 (주37)

보통주기본주당순이익 (단위 : 원)

2,036.0

1,750.0

9,323.0

우선주기본주당순이익 (단위 : 원)

2,014.0

1,794.0

9,280.0

2우선주기본주당순이익 (단위 : 원)

1,964.0

1,744.0

9,230.0

보통주희석주당순이익 (단위 : 원)

1,997.0

1,713.0

9,095.0

우선주희석주당순이익 (단위 : 원)

1,978.0

1,757.0

9,057.0

2우선주희석주당순이익 (단위 : 원)

1,928.0

1,707.0

9,007.0

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 천원)

자본

지배기업주주지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본조정

지배기업주주지분 합계

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)

434,867,000

694,981,258

138,621,949

1,032,325,065

(252,532,232)

2,048,263,040

29,105,665

2,077,368,705

Ⅱ.자본의 변동

(1)포괄손익

1.당기연결순손익

0

0

0

616,579,101

0

616,579,101

(756,339)

615,822,762

2.기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주36)

0

0

17,294,298

0

0

17,294,298

0

17,294,298

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

0

0

0

0

0

0

0

0

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계 (주36)

0

0

(191,995)

0

0

(191,995)

0

(191,995)

관계기업투자 지분법평가 (주36)

0

0

273,233

0

0

273,233

0

273,233

해외사업환산손익 (주36)

0

0

8,998,315

0

0

8,998,315

2,520,884

11,519,199

확정급여제도의 재측정요소 (주36)

0

0

(1,467,282)

0

0

(1,467,282)

0

(1,467,282)

유형자산의 재평가 차익 (주36)

0

0

0

0

0

0

0

0

(2)소유주와의 거래

1.연차배당

0

0

0

(79,998,739)

0

(79,998,739)

0

(79,998,739)

2.자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식의 변동 (주26)

0

0

0

0

7,451,530

7,451,530

0

7,451,530

(3)기타변동

1.기타 (주26)

0

0

0

0

4,460,179

4,460,179

0

4,460,179

(4)비지배지분의 변동

0

0

0

0

0

0

674,646

674,646

2021.12.31 (Ⅲ.기말자본)

434,867,000

694,981,258

163,528,518

1,568,905,427

(240,620,523)

2,621,661,680

31,544,856

2,653,206,536

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)

434,867,000

694,981,258

163,528,518

1,568,905,427

(240,620,523)

2,621,661,680

31,544,856

2,653,206,536

Ⅱ.자본의 변동

(1)포괄손익

1.당기연결순손익

0

0

0

115,908,863

0

115,908,863

15,834,904

131,743,767

2.기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주36)

0

0

56,188,144

0

0

56,188,144

0

56,188,144

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

0

0

0

0

0

0

0

0

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계 (주36)

0

0

4,932,725

0

0

4,932,725

0

4,932,725

관계기업투자 지분법평가 (주36)

0

0

408,569

0

0

408,569

0

408,569

해외사업환산손익 (주36)

0

0

(3,014,718)

0

0

(3,014,718)

1,840,971

(1,173,747)

확정급여제도의 재측정요소 (주36)

0

0

162,746

0

0

162,746

0

162,746

유형자산의 재평가 차익 (주36)

0

0

0

0

0

0

0

0

(2)소유주와의 거래

1.연차배당

0

0

0

(93,978,656)

0

(93,978,656)

0

(93,978,656)

2.자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식의 변동 (주26)

0

0

0

0

(17,385,908)

(17,385,908)

0

(17,385,908)

(3)기타변동

1.기타 (주26)

0

0

0

0

(9,750,194)

(9,750,194)

0

(9,750,194)

(4)비지배지분의 변동

0

0

0

0

0

0

(1,394,689)

(1,394,689)

2022.12.31 (Ⅲ.기말자본)

434,867,000

694,981,258

222,205,984

1,590,835,634

(267,756,625)

2,675,133,251

47,826,042

2,722,959,293

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)

434,867,000

694,981,258

222,205,984

1,590,835,634

(267,756,625)

2,675,133,251

47,826,042

2,722,959,293

Ⅱ.자본의 변동

(1)포괄손익

1.당기연결순손익

0

0

0

133,649,845

0

133,649,845

2,181,875

135,831,720

2.기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주36)

0

0

63,332,689

0

0

63,332,689

0

63,332,689

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

0

0

(8,931,791)

8,931,791

0

0

0

0

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계 (주36)

0

0

(6,158,761)

0

0

(6,158,761)

0

(6,158,761)

관계기업투자 지분법평가 (주36)

0

0

(1,529,042)

0

0

(1,529,042)

0

(1,529,042)

해외사업환산손익 (주36)

0

0

3,734,517

0

0

3,734,517

(9,395,367)

(5,660,850)

확정급여제도의 재측정요소 (주36)

0

0

(771,294)

0

0

(771,294)

0

(771,294)

유형자산의 재평가 차익 (주36)

0

0

210,929,019

0

0

210,929,019

0

210,929,019

(2)소유주와의 거래

1.연차배당

0

0

0

(79,653,757)

0

(79,653,757)

0

(79,653,757)

2.자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식의 변동 (주26)

0

0

0

0

22,063,419

22,063,419

0

22,063,419

(3)기타변동

1.기타 (주26)

0

0

0

0

(665,020)

(665,020)

0

(665,020)

(4)비지배지분의 변동

0

0

0

0

0

0

(39,248,592)

(39,248,592)

2023.12.31 (Ⅲ.기말자본)

434,867,000

694,981,258

482,811,321

1,653,763,513

(246,358,226)

3,020,064,866

1,363,958

3,021,428,824

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 63 기

제 62 기

제 61 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(1)영업활동순현금흐름

(2,802,682,253)

266,185,073

(1,402,568,980)

1.영업에서 창출된 현금흐름

(2,866,837,746)

221,672,679

(1,445,514,686)

가.당기연결순손익

135,831,720

131,743,767

615,822,762

나.손익조정사항

(130,207,058)

3,370,620

160,209,747

당기손익-공정가치측정금융상품 순손익

(134,440,233)

55,201,122

(24,903,625)

당기손익-공정가치측정지정금융상품 순손익

1,585,706

(48,792,475)

(15,373,793)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련 순손익

54,714,987

16,297,730

5,791,814

파생상품관련손익

(19,948,500)

(19,771,486)

10,809,548

상각후원가측정금융자산관련손익

76,817,423

49,681,879

54,183,322

감가상각비 및 상각비

38,619,215

36,197,394

40,687,679

외화환산손익

(18,843,258)

(14,560,323)

(9,704,892)

순이자손익

(160,067,930)

(210,066,208)

(232,499,625)

분양원가

0

0

30,884,260

관계기업투자관련손익

18,887,105

(11,157,815)

(20,598,684)

유형자산처분손익

236,495

(85,374)

251,553

무형자산처분손익

(178,025)

0

3,245,307

종업원급여관련비용

4,829,939

6,097,393

4,707,805

기타손익

19,533,619

111,852,604

83,291,909

매각예정비유동자산손상손익

925,788

1,879,932

9,639,855

매각예정비유동관련처분손익

(42,554,777)

(38,091,807)

(19,205,020)

배당금수익

(15,712,332)

(20,523,141)

(12,482,144)

법인세비용

45,387,720

89,211,195

251,484,478

다.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(2,872,462,408)

86,558,292

(2,221,547,195)

예치금

188,851,926

130,790,638

(57,568,007)

당기손익-공정가치측정금융자산

(95,817,132)

1,472,015,883

421,198,481

당기손익-공정가치측정금융부채

156,273,630

17,023,839

(1,414,299)

당기손익-공정가치인식지정금융부채

(724,634,924)

947,793,042

(645,147,854)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(544,991,051)

(491,209,556)

(732,968,234)

파생상품

94,266,719

13,834,078

(69,769,552)

대출채권

(936,435,605)

229,164,970

(922,236,481)

예수부채

(696,112,340)

(295,807,663)

670,793,093

차입부채

(315,064,271)

(1,970,682,408)

662,201,729

종업원급여부채

12,265,147

(8,214,123)

(5,562,071)

투자부동산

163,715,601

(114,354,584)

(1,501,254,354)

매각예정비유동자산

0

48,539,072

1,160,855,658

매각예정비유동부채

0

(38,086,942)

(1,252,040,302)

기타자산

(310,440,938)

154,206,654

233,491,433

기타부채

72,972,429

(304,671,214)

(183,174,523)

재고자산

62,688,401

296,216,606

1,048,088

2.이자수취

729,763,876

567,704,018

434,622,215

3.이자지급

(616,161,026)

(347,970,723)

(177,375,220)

4.배당금수취

15,874,594

20,511,051

13,248,319

5.법인세납부(환급)

(65,321,951)

(195,731,952)

(227,549,608)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(1)투자활동으로부터의 현금흐름

(34,896,889)

370,298,767

(429,830,031)

1.당기손익-공정가치금융자산의 취득

(26,645,119)

(201,972,848)

(524,959,728)

2.당기손익-공정가치금융자산의 처분

39,618,519

617,462,839

94,916,250

3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

(803,571,703)

(28,334,286)

0

4.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

747,177,476

0

0

5.관계기업투자자산의 취득

(132,312,621)

(49,818,854)

(72,414,506)

6.관계기업투자자산의 처분

47,665,924

30,835,143

31,535,153

7.종속기업 투자의 취득(보유현금 차감 후)

(11,147,294)

0

(1,000)

8.종속기업 투자의 처분(보유현금 차감 후)

(28,099,771)

(9,593,362)

(69,041,127)

9.유형자산의 취득

(11,611,326)

(15,744,204)

(22,046,693)

10.유형자산의 처분

20,500

88,904

564,023

11.무형자산의 취득

(1,407,495)

(3,541,721)

(2,503,753)

12.무형자산의 처분

200,000

0

0

13.투자부동산의 취득

(34,973)

0

0

14.매각예정비유동자산의 취득

(7,331,021)

(87,916,058)

(2,831,296)

15.매각예정비유동자산의 처분

147,459,313

121,552,622

134,811,659

16.보증금의 증가

(1,124,689)

(60,677,383)

(1,168,995)

17.보증금의 감소

6,247,391

57,957,975

3,309,982

Ⅲ.재무활동현금흐름

(1)재무활동으로부터의 현금흐름

2,824,961,933

274,054,407

1,862,155,730

1.사채의 발행

1,110,017,831

457,095,796

1,559,321,190

2.사채의 상환

(144,200,000)

(452,600,000)

(258,869,159)

3.차입부채 순증감

2,050,654,426

345,208,954

556,032,731

4.임대보증금의 증가

4,931,635

2,366,341

22,769,419

5.임대보증금의 감소

(2,915,008)

(583,312)

(4,640,123)

6.리스부채의 감소

(13,037,818)

(13,628,710)

(11,890,384)

7.자기주식의 취득

0

(27,009,188)

0

8.자기주식의 처분

8,688,000

0

0

9.배당금의 지급

(80,091,256)

(94,415,563)

(80,436,230)

10.비지배지분(부채)의 증감

(109,085,877)

58,913,719

79,679,900

11.비지배지분의 증감

0

(1,293,630)

188,386

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(1)외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과

(22,613,151)

(3,840,855)

(41,075,175)

Ⅴ.현금흐름의 증감(I+II+III+Ⅳ)

(35,230,360)

906,697,392

(11,318,456)

Ⅵ.기초현금및현금성자산

1,599,596,927

692,899,535

704,217,991

Ⅶ.당기말의 현금및현금성자산 (주39)

1,564,366,567

1,599,596,927

692,899,535

3. 연결재무제표 주석

제63(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제62(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

대신증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항지배기업인 대신증권주식회사(이하 "회사"라 함)와 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요대신증권주식회사는 1962년 7월 27일 유가증권의 자기매매(Dealing), 위탁매매(Brokerage), 인수 및 주선(Underwriting) 등 금융투자업 기본업무를 영위하기 위하여 자본금 20백만원의 삼락증권주식회사라는 상호로 설립되었습니다. 회사는 이후 1975년 4월 22일 대신증권주식회사로 상호를 변경한 후 동년 10월 1일에 기업을 공개하여 현재 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식이 상장되어 있으며 2007년 11월 2일에 런던증권거래소에 주식예탁증서가 상장되었습니다. 한편, 런던증권거래소에 상장되었던 주식예탁증서는 2015년 12월 11일자로 상장폐지되었습니다. 회사는 금융투자업 기본업무 및 신탁업 이외에도 신용공여, 증권저축, 환매조건부매매, 집합투자증권의 위탁판매 및 양도성예금증서의 매매와 중개 등의 부수업무를 영위하고 있으며, 이를 위하여 보고기간종료일 현재 서울특별시 중구 삼일대로 343(저동1가, 대신파이낸스센터)의 본점 이외에 국내 40개(프라이빗라운지/마이스터클럽잠실 포함, 영업부 제외)의 지점 및 3개의 해외법인(싱가포르, 미국, 일본)을 두고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
당기말
전기말
업종
소재지
재무제표사용일

투자주식수
지분율(%)
투자주식수
지분율(%)

대신자산운용㈜
6,945,500
100
5,800,000
100
자산운용업
대한민국
12월 31일

㈜대신경제연구소
995,000
100
995,000
100
서비스업
대한민국
12월 31일

㈜한국이에스지연구소
100,000
100
100,000
100
서비스업
대한민국
12월 31일

㈜대신저축은행
10,120,000
100
8,720,000
100
저축은행업
대한민국
12월 31일

대신에프앤아이주식회사
20,000,000
100
14,000,000
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

대신에이엠씨주식회사
800,000
100
800,000
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

대신프라이빗에쿼티주식회사
3,676,000
100
3,000,000
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

대신자산신탁주식회사
22,200,000
100
22,000,000
100
부동산신탁업
대한민국
12월 31일

DaishinNY LLC
-
100
-
100
부동산 개발 및 공급업
미국
12월 31일

Daishin SINGAPORE Pte. Ltd.
735,000
100
735,000
100
기타금융업
싱가포르
12월 31일

Daishin Tokyo Godo Kaisha
-
100
-
100
기타금융업
일본
12월 31일

MM1 Godo Kaisha
-
100
-
100
부동산 관리업
일본
12월 31일

Daishin America LLC
-
100
-
100
부동산 관리업
미국
12월 31일

DS378 LLC
-
100
-
100
부동산 관리업
미국
12월 31일

DA378MGR LLC
-
100
-
100
부동산 투자자문업
미국
12월 31일

378 WEA JV LLC
-
93.37
-
93.37
부동산 개발 및 공급업
미국
12월 31일

378 WEA Mezz LLC
-
100
-
100
부동산 개발 및 공급업
미국
12월 31일

378 WEA Owner LLC
-
100
-
100
부동산 개발 및 공급업
미국
12월 31일

DS400 LLC
-
100
-
100
부동산 관리업
미국
12월 31일

DS4002 LLC
-
100
-
100
부동산 관리업
미국
12월 31일

DA400MGR LLC
-
100
-
100
부동산 투자자문업
미국
12월 31일

DSAM ASSET MANAGEMENT LLC
-
100
-
100
기타 사업 지원 서비스업
미국
12월 31일

DSAgent LLC
-
100
-
100
기타 사업 지원 서비스업
미국
12월 31일

DSVMGR LLC
-
100
-
100
기타 사업 지원 서비스업
미국
12월 31일

DS400 OWNER LLC
-
100
-
100
부동산 관리업
미국
12월 31일

DS378WEA LLC
-
100
-
100
부동산 관리업
미국
12월 31일

INVEST378JV LLC
-
70.96
-
70.96
부동산 개발 및 공급업
미국
12월 31일

INVEST400MA LLC
-
100
-
100
부동산 관리업
미국
12월 31일

DA215MGR LLC
-
100
-
100
부동산 관리업
미국
12월 31일

대신엡실론제1호사모투자합자회사(*2)
1,500,000,000
21.13
1,500,000,000
21.13
기타금융업
대한민국
12월 31일

대신343우량채권증권투자신탁[채권] Class C-i
21,398,068,996
98.38
20,972,488,608
99.16
투자신탁
대한민국
12월 31일

대신 부자만들기 사모 증권 투자신탁 제1호[주식](*2)
2,012,002,515
49.38
2,012,002,515
49.38
투자신탁
대한민국
12월 31일

대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F(*2)
-
-
5,296,464,873
22.32
투자신탁
대한민국
12월 31일

대신제50호전문투자형사모부동산모투자회사
47,000,000,000
100
47,000,000,000
100
투자신탁
대한민국
12월 31일

대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제1호
39,000,000,000
100
39,000,000,000
100
투자신탁
대한민국
12월 31일

대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제2호
8,000,000,000
100
8,000,000,000
100
투자신탁
대한민국
12월 31일

대신제51호전문투자형사모부동산투자회사
69,055,578
100
100,000
100
투자신탁
대한민국
12월 31일

대신제52호전문투자형사모부동산투자회사
75,023,463
100
100,000
100
투자신탁
대한민국
12월 31일

대신제54호전문투자형사모부동산투자회사
80,000,000
100
-
-
투자신탁
대한민국
12월 31일

대신 해드림 로보 TDF 2030 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F
5,200,000,000
96.00
5,200,000,000
97.85
투자신탁
대한민국
12월 31일

대신 343 TDF 2035 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F
5,000,000,000
99.56
-
-
투자신탁
대한민국
12월 31일

대신 343 TDF 2055 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F (구, 대신 해드림 로보 TDF 2050 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F)
5,200,000,000
95.73
5,200,000,000
96.58
투자신탁
대한민국
12월 31일

주식회사 대신글로벌코어리츠위탁관리부동산투자회사
300,000
100.00
300,000
100.00
투자신탁
대한민국
12월 31일

주식회사 대신글로벌코어리츠사모제1호위탁관리부동산투자회사
300,000
100.00
300,000
100.00
투자신탁
대한민국
12월 31일

주식회사 대신재팬레지던스리츠제1호위탁관리부동산투자회사
300,000
100.00
-
-
투자신탁
대한민국
12월 31일

대신 국공채 법인 MMF 제B2호 Class C-i(*2)
-
-
39,309,721,295
37.24
투자신탁
대한민국
12월 31일

대신 오늘&내일글로벌1등기업 증권투자신탁(H)[주식-재간접형]C-F (구,대신-캐피탈그룹글로벌뉴트렌드증권자H[주-재]C-F)
5,000,000,000
77.56
5,000,000,000
97.94
투자신탁
대한민국
12월 31일

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호(*2)
6,620,000,000
33.35
6,620,000,000
33.35
투자신탁
대한민국
12월 31일

DS Aoyama 합동회사(*2)
-
-
-
-
부동산관리업
일본
12월 31일

대신 Singapore 하임 전문투자형 사모투자신탁 제01호 (USD)(*2)
958,954,852
32.41
939,778,552
31.97
투자신탁
대한민국
12월 31일

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호(*2)
-
-
9,400,000,000
27.81
투자신탁
대한민국
12월 31일

DS Roppongi M 합동회사(*2)
-
-
-
-
부동산관리업
일본
12월 31일

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호
-
-
12,900,000,000
39.94
투자신탁
대한민국
12월 31일

DS Ikebukuro T 합동회사(*2)
-
-
-
-
부동산관리업
일본
12월 31일

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제08호
32,000,000,000
61.19
32,000,000,000
61.19
투자신탁
대한민국
12월 31일

DS Roppongi T 합동회사(*2)
-
-
-
-
부동산관리업
일본
12월 31일

대신POLAND전문투자형사모투자신탁제1호
98,976,963,692
100
91,762,711,974
100
투자신탁
대한민국
12월 31일

Rubienne Sp. z o.o.
200
100
200
100
기타금융업
폴란드
12월 31일

PDC Industrial Center 142 Sp. z o.o.
100
100
100
100
부동산관리업
폴란드
12월 31일

DS Nihonbashi East 합동회사(*2)
-
-
-
-
부동산관리업
일본
12월 31일

DS Toranomon 합동회사(*2)
-
-
-
-
부동산관리업
일본
12월 31일

디에스에이아이제일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제42호
106,624,639,771
99.91
34,316,012,000
99.71
기타금융업
대한민국
12월 31일

DSVREF Berlin
12,000
100
12,000
100
기타금융업
룩셈부르크
12월 31일

DCE 1 Aps
51,000
100
51,000
100
기타금융업
덴마크
12월 31일

디에스에이아이제이차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

한가람제일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

에이아이라데팡스제일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

티제이탕정제이차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

에스제이통영제일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

에이제이제삼차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

디오동인㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

디오동인제일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

아이에이안산제이차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

더블에스엘제이차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

더블에스엘제삼차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

디에스을지로제일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

디에스과천제이차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

마이트창원상남동제일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

에스제이황금동제일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

에스제이황금동제이차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

에스제이황금동제삼차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

도담제일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

케이에스포항제일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

제주글로벌제일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

제주글로벌제이차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

디제이센트럴시티㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

디에스광명㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

케이에스포천제일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

케이에스도립리제일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

케이에스도립리제이차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

케이에스도립리제삼차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

케이에스부악제일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

마이트제주구억리제일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

블루오션제이차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

디에스창신제일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

폴리제일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

트러스트아이비제일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

에스시네마㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

파크엠제이㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

웨스트수원㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

석정제이에스㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

에이치엘이천제이차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

브릿지광명㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

브릿지상계㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

디에스퍼스트시티제일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

케이원한강제이차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

더퍼스트목감제일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

더퍼스트목감제이차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

티알비연산㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

케이에스이황리제일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

디에스일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

디에스강릉제일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

피제이자유로㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

와이에스디제이차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

와이에이치영성㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

와이디옥정제이차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

와이디옥정제삼차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

브리즈제이차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

더블에스엘제일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

마이트성수제일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

성수디에스원㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

에이제이제오차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

케이에스부산제일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

디에스이차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

지음제일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

디에스창신㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

고덕디에스원㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

디에스오산제일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

엠에스제일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

엠에스제이차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

트러스트아이비제이차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

한가람제이차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

제이와이제일차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

제이와이제이차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제10호 1종, 3종 수익증권
33,600,000,000
57.83
33,600,000,000
57.83
투자신탁
대한민국
12월 31일

DS Roppongi R7 합동회사(*2)
-
-
-
-
부동산 관리업
일본
12월 31일

제이와이제삼차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제11호 2종 수익증권
197,705,392,706
100
176,000,000,000
89.80
투자신탁
대한민국
12월 31일

DS Kojimachi 합동회사(*2)
-
-
-
-
부동산 관리업
일본
12월 31일

제이와이제사차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제12호 2종 수익증권
-
-
20,100,000,000
80.08
투자신탁
대한민국
12월 31일

DS Nishi Shinjuku 합동회사(*2)
-
-
-
-
부동산 관리업
일본
12월 31일

제이와이제오차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제13호 2종 수익증권(*2)
5,900,000,000
38.69
5,900,000,000
38.69
투자신탁
대한민국
12월 31일

DS Shibakoen 합동회사(*2)
-
-
-
-
부동산 관리업
일본
12월 31일

제이와이제육차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제14호 2종 수익증권
21,200,000,000
53.66
21,200,000,000
53.66
투자신탁
대한민국
12월 31일

DS Akasaka 합동회사(*2)
-
-
-
-
부동산 관리업
일본
12월 31일

제이와이제칠차㈜(*1)
-
-
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제15호 2종 수익증권
10,700,000,000
100
10,700,000,000
100
투자신탁
대한민국
12월 31일

DSA 1 합동회사(*2)
-
-
-
-
부동산 관리업
일본
12월 31일

대신프라퍼티주식회사
4,600
100
2,300
100
부동산개발업
대한민국
12월 31일

디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사
277,600
100
210,000
100
대부업
대한민국
12월 31일

디에이치씨개발주식회사
1,350,000
100
897,440
100
부동산개발업
대한민국
12월 31일

주식회사탠덤
130,816
62.56
130,816
62.56
서비스업
대한민국
12월 31일

주식회사리버빌
2,527,998
100
2,527,998
100
서비스업
대한민국
12월 31일

디에스창원주식회사
445,000
100
445,000
100
제조업
대한민국
12월 31일

디티에이인베스트먼트주식회사
100
100
100
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

주식회사에이스브이
923,914
100
923,914
100
제조업
대한민국
12월 31일

디에스부동산중개주식회사
10,000
100
10,000
100
부동산서비스
대한민국
12월 31일

프라퍼티메이커스주식회사
100,000
100
100,000
100
부동산서비스
대한민국
12월 31일

대신프라퍼티인베스트먼트주식회사
60,000
100
60,000
100
부동산업
대한민국
12월 31일

프라퍼티티원주식회사
10,000
100
-
-
부동산업
대한민국
12월 31일

대신프라퍼티플랫폼주식회사
200,000
100
200,000
100
정보통신업
대한민국
12월 31일

주식회사카사코리아
39,338,487
93.35
-
-
부동산서비스
대한민국
12월 31일

마스턴유럽일반사모부동산투자신탁54호
-
-
68,730,000,000
100
투자신탁
대한민국
12월 31일

에프아이1406유동화전문유한회사
4,718
100
4,718
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프케이엔1411유동화전문유한회사
2,998
100
2,998
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프케이1411유동화전문유한회사
73,472,995
67
73,472,995
67
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프에스앤1412유동화전문유한회사
3,018
100
3,418
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프아이1412유동화전문유한회사
2,198
100
2,198
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프더블유1412유동화전문유한회사
2,898
100
2,898
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프에스아이1503유동화전문유한회사
2,118
100
2,118
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

우리에프앤아이제21차유동화전문유한회사
6,400
100
6,400
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

우리에프앤아이제22차유동화전문유한회사
3,200
100
3,200
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

우리이에이제12차유동화전문유한회사
27,400
100
27,400
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

우리에프앤아이제25차유동화전문유한회사
4,160
100
4,160
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

우리에프앤아이제29차유동화전문유한회사
2,218
100
2,218
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

우리에프앤아이제31차유동화전문유한회사
2,138
100
4,138
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

우리에프앤아이제34차유동화전문유한회사
2,488
100
2,488
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

우리에프앤아이제39차유동화전문유한회사
2,578
100
3,978
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프에스1312유동화전문유한회사
3,560
100
3,560
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프아이1403유동화전문유한회사
4,498
100
5,298
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프케이엔1505유동화전문유한회사
2,058
100
2,058
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프케이1509유동화전문유한회사
3,358
100
3,358
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프아이1509유동화전문유한회사
2,758
100
2,758
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프아이1511유동화전문유한회사
2,218
100
2,218
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프에스케이엔1512유동화전문유한회사
2,618
100
2,618
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프에이치1605유동화전문유한회사
2,258
100
2,258
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프케이1606유동화전문유한회사
2,118
100
2,118
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프아이에스에이치1606유동화전문유한회사
2,318
100
2,318
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프에스1606유동화전문유한회사
2,318
100
2,318
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프앤에이치1606유동화전문유한회사
2,318
100
2,318
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프더블유1609유동화전문유한회사
2,198
100
2,198
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프에이치1609유동화전문유한회사
2,258
100
2,258
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프아이1611유동화전문유한회사
2,218
100
2,218
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프케이1612유동화전문유한회사
2,178
100
2,178
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프케이엔1612유동화전문유한회사
2,158
100
2,158
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프아이1703유동화전문유한회사
2,238
100
2,238
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프비디1706유동화전문유한회사
2,218
100
2,218
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프아이1706유동화전문유한회사
2,418
100
2,418
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프앤에이치1706유동화전문유한회사
2,158
100
2,158
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프아이케이1706유동화전문유한회사
2,318
100
2,318
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프케이디1712유동화전문유한회사
2,258
100
2,258
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프비1712유동화전문유한회사
2,178
100
2,178
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프아이1806유동화전문유한회사
2,118
100
2,118
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프케이디1806유동화전문유한회사
2,098
100
2,098
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프비1809유동화전문유한회사
2,138
100
2,138
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프아이1809유동화전문유한회사
2,158
100
2,158
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프케이엔1809유동화전문유한회사
2,118
100
2,118
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프더블유1809유동화전문유한회사
2,118
100
2,118
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프디1811유동화전문유한회사
2,178
100
2,178
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프비1812유동화전문유한회사
2,158
100
2,158
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프에이치1812유동화전문유한회사
2,218
100
2,218
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프케이1812유동화전문유한회사
2,198
100
2,198
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프디1906유동화전문유한회사
2,178
100
2,178
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프더블유1909유동화전문유한회사
2,178
100
2,178
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프에이치1912유동화전문유한회사
2,138
100
2,138
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프케이1912유동화전문유한회사
2,118
100
2,118
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프에이치아이2003유동화전문유한회사
2,338
100
2,338
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프디에이치2006유동화전문유한회사
2,278
100
2,278
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프아이2011유동화전문유한회사
2,178
100
2,178
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프디2012유동화전문유한회사
2,118
100
2,118
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프에스2103유동화전문유한회사
2,058
100
2,058
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프케이2106유동화전문유한회사
2,158
100
2,158
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프앤에스에이치2106유동화전문유한회사
2,278
100
2,278
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프에이치에스2112유동화전문유한회사
2,178
100
2,178
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프아이2205유동화전문유한회사
2,198
100
2,198
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프에이치에스2206유동화전문유한회사
2,378
100
2,378
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프디에이치2209유동화전문유한회사
2,258
100
2,258
100
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프에이치2306유동화전문유한회사
2,498
100
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프더블유2306유동화전문유한회사
2,298
100
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프케이피2306유동화전문유한회사
2,338
100
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프피에스에이치2309유동화전문유한회사
2,218
100
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프피2310유동화전문유한회사
2,056
100
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프아이피2311유동화전문유한회사
2,418
100
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프엔에이치2312유동화전문유한회사
2,498
100
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프더블유2312유동화전문유한회사
2,438
100
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

에프에스비2312유동화전문유한회사
2,338
100
-
-
기타금융업
대한민국
12월 31일

(*1) 해당 기업은 연결실체를 위하여 특수목적활동을 수행하는 회사로 연결실체는 해당 기업에 대하여 지분을 보유하고 있지 않으나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*2) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유지분 및 사실상 본인-대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

회사명
자산
부채
영업손익
순손익

대신자산운용㈜
57,094,404
7,055,730
4,139,561
3,480,398

㈜대신경제연구소
8,045,249
840,884
(984,571)
(1,044,630)

㈜한국이에스지연구소
7,115,389
5,278,676
(836,436)
(836,519)

㈜대신저축은행
2,362,078,115
2,065,564,409
(34,636,736)
(27,635,821)

대신에프앤아이주식회사
2,862,768,314
2,125,792,468
201,582,135
201,076,876

대신에이엠씨주식회사
14,424,265
8,278,292
1,877,389
1,481,853

대신프라이빗에쿼티주식회사
25,577,970
3,109,392
4,806,912
3,769,277

대신자산신탁주식회사
248,953,513
81,456,981
16,574,558
13,206,035

DaishinNY LLC
65,368,142
36,120,653
(29,868)
(72,993)

Daishin SINGAPORE Pte. Ltd.
1,246,807
20,678
118,496
84,307

Daishin Tokyo Godo Kaisha
78,488,334
50,221,037
133,484
367,564

MM1 Godo Kaisha
3,728,922
1,570,712
(1,675,006)
1,024,084

Daishin America LLC
55,839,538
5,698
(6,111,004)
(5,730,625)

DS378 LLC
31,640,864
-
(19,436)
9,330,776

DA378MGR LLC
661
254,515
(424)
1,772,074

378 WEA JV LLC
33,882,402
-
10,014,158
10,014,158

378 WEA Mezz LLC
33,882,402
-
-
10,014,158

378 WEA Owner LLC
37,255,267
3,376,089
10,014,156
10,014,156

DS400 LLC
210,787,557
-
(664)
(7,555,666)

DS4002 LLC
27,214,699
-
20,048
338,418

DA400MGR LLC
37,827
-
(424)
442,762

DSAM ASSET MANAGEMENT LLC
-
-
-
-

DSAgent LLC
-
-
-
-

DSVMGR LLC
-
-
-
-

DS400 OWNER LLC
271,944,346
69,004,615
(7,627,594)
(7,627,594)

DS378WEA LLC
48,014,578
21,221
(1,154,229)
3,053,760

INVEST378JV LLC
26,053,878
-
(1,395,931)
6,350,441

INVEST400MA LLC
166,009,456
32,565,237
(3,414,138)
(5,922,596)

DA215MGR LLC
1,540,275
2,069,990
(424)
(424)

DS Nihonbashi East 합동회사
61,913,907
44,268,920
341,025
339,349

DS Toranomon 합동회사
95,494,093
73,548,970
1,003,758
998,955

대신엡실론제1호사모투자합자회사
6,352,960
-
(26,494)
(233,986)

대신343우량채권증권투자신탁[채권] Class C-i
30,688,329
8,304,261
1,176,136
1,176,136

대신 부자만들기 사모 증권 투자신탁 제1호[주식]
4,051,962
77,077
(7,897)
(7,897)

대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F(*1)
-
-
-
-

대신제50호전문투자형사모부동산모투자회사
182,954,864
141,165,262
(2,309,515)
(2,309,515)

대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제1호
38,463,874
48,117
(188,533)
(199,923)

대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제2호
7,887,018
10,294
(39,868)
(42,274)

대신제51호전문투자형사모부동산투자회사
90,748,080
22,249,076
434,020
(77,013)

대신제52호전문투자형사모부동산투자회사
128,616,131
55,702,106
869,516
(1,164,571)

대신제54호전문투자형사모부동산투자회사
132,154,098
52,118,172
35,925
35,925

대신 해드림 로보 TDF 2030 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F
5,287,016
614
555,824
555,824

대신 343 TDF 2035 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F
5,265,842
56,492
197,233
197,233

대신 343 TDF 2055 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F (구, 대신 해드림 로보 TDF 2050 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F)
5,399,569
110,306
672,678
672,678

주식회사 대신글로벌코어리츠위탁관리부동산투자회사
293,025
34
(1,557)
(1,557)

주식회사 대신글로벌코어리츠사모제1호위탁관리부동산투자회사
299,132
-
(25)
(25)

주식회사 대신재팬레지던스리츠제1호위탁관리부동산투자회사
300,024
-
24
24

대신 국공채 법인 MMF 제B2호 Class C-i(*1)
-
-
-
-

대신 오늘&내일글로벌1등기업 증권투자신탁(H)[주식-재간접형]C-F (구, 대신-캐피탈그룹글로벌뉴트렌드증권자H[주-재]C-F)
6,492,117
-
1,303,914
1,303,914

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호
22,443,103
20,322
1,491,104
1,491,104

DS Aoyama 합동회사
49,125,910
53,126,943
557,592
555,628

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호(*1)
-
-
2,716,971
2,716,971

DS Roppongi M 합동회사(*1)
-
-
(547,560)
(543,130)

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호(*1)
-
-
15,559,557
15,559,557

DS Ikebukuro T 합동회사(*1)
-
-
25,172,573
21,999,784

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제08호
60,424,014
219,409
4,548,434
4,548,434

DS Roppongi T 합동회사
126,550,763
137,422,641
576,038
573,983

대신POLAND전문투자형사모투자신탁제1호
82,906,371
3,109,844
(5,161,400)
(5,161,400)

Rubienne Sp. z o.o.
80,715,528
25,520,249
(109,098)
(109,098)

PDC Industrial Center 142 Sp. z o.o.
155,094,901
159,226,235
(2,272,571)
(2,272,571)

대신 Singapore 하임 전문투자형 사모투자신탁 제01호(USD)
49,991,009
316,919
(1,445,362)
(1,445,362)

디에스에이아이제일차㈜
108,632,854
113,400,000
(4,063,588)
(4,063,588)

베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제42호
111,798,184
17,528
1,860,104
1,860,104

DSVREF Berlin
85,987,526
100,415,228
(8,216,370)
(8,223,171)

DCE 1 Aps
31,705,783
24,520,502
(1,081,153)
(5,229,098)

디에스에이아이제이차㈜
116,838
13,529,941
(12,660,079)
(12,660,079)

한가람제일차㈜
94,804,970
131,733,307
(8,767,317)
(29,711,653)

에이아이라데팡스제일차㈜
65,680,389
75,266,286
(4,186,875)
(7,219,207)

티제이탕정제이차㈜(*1)
-
-
-
-

에이제이제삼차㈜(*1)
-
-
102,145
102,145

디오동인㈜
10,381,664
10,299,760
(609,059)
(589,059)

디오동인제일차㈜
5,555,367
5,506,677
(291,150)
(291,150)

아이에이안산제이차㈜
9,785,306
9,801,326
88,065
88,065

에스제이통영제일차㈜(*1)
-
-
(75,514)
(75,485)

더블에스엘제이차㈜(*1)
-
-
(45,939)
(45,939)

더블에스엘제삼차㈜(*1)
-
-
(71,661)
(71,661)

디에스을지로제일차㈜
19,783,245
20,313,429
117,990
117,990

디에스과천제이차㈜
17,372,837
17,400,343
123,840
123,840

마이트창원상남동제일차㈜
66,719,830
63,245,824
497,669
497,765

에스제이황금동제일차㈜
10,024,655
9,933,998
69,660
69,660

에스제이황금동제이차㈜
12,200,642
12,089,840
85,140
85,140

에스제이황금동제삼차㈜
352,266
352,348
(32)
(32)

도담제일차㈜
93,650,925
94,448,625
(152,353)
(152,353)

케이에스포항제일차㈜
309,599
1,909,597
(1,570,552)
(1,570,552)

제주글로벌제일차㈜(*1)
-
-
(10,403)
(10,403)

제주글로벌제이차㈜(*1)
-
-
112,620
112,620

디제이센트럴시티㈜
17,504,678
17,881,683
(1,925,027)
(1,925,027)

디에스광명㈜
1,969,171
2,188,918
20,635
20,635

케이에스포천제일차㈜(*1)
-
-
110,430
110,430

케이에스도립리제일차㈜
41,134,939
42,432,130
(4,874,138)
(4,874,137)

케이에스도립리제이차㈜
13,121,450
13,480,469
(1,350,408)
(1,350,408)

케이에스도립리제삼차㈜
5,224,947
5,337,216
(527,234)
(527,234)

케이에스부악제일차㈜(*1)
-
-
125,244
125,244

마이트제주구억리제일차㈜
9,989,957
10,043,884
(59,850)
(59,850)

블루오션제이차㈜(*1)
-
-
242,744
242,744

디에스창신제일차㈜
12,389,293
12,467,901
(1,215,788)
(1,215,788)

폴리제일차㈜
20,237,012
21,014,366
(792,836)
(792,836)

트러스트아이비제일차㈜(*1)
-
-
254,491
254,491

에스시네마㈜
19,098,498
19,124,075
139,320
139,320

파크엠제이㈜
161,183
4,161,182
(3,926,342)
(3,926,380)

웨스트수원㈜
26,817,894
26,584,084
(423,396)
(423,396)

석정제이에스㈜
48,426
5,048,716
(4,908,266)
(4,908,266)

에이치엘이천제이차㈜
13,529,280
13,503,062
100,620
100,620

브릿지광명㈜
8,853,564
8,900,561
(50,873)
(50,873)

브릿지상계㈜
10,414,839
10,470,132
(59,850)
(59,850)

디에스퍼스트시티제일차㈜
(7,198)
7,201,346
(7,022,056)
(7,022,056)

케이원한강제이차㈜
30,836,832
30,757,198
35,244
35,244

더퍼스트목감제일차㈜
38,849,863
39,324,811
(5,519,997)
(5,519,997)

더퍼스트목감제이차㈜
21,630,956
21,897,545
(3,153,994)
(3,153,994)

티알비연산㈜
94,651
5,094,510
1,146
1,146

케이에스이황리제일차㈜
20,609,900
20,160,321
131,580
131,580

디에스일차㈜
3,107,632
3,102,164
38,797
38,797

디에스강릉제일차㈜
11,773,551
11,921,495
(2,052,923)
(2,052,923)

피제이자유로㈜(*1)
-
-
368,100
368,100

와이에스디제이차㈜
10,021,396
10,537,518
(1,725,010)
(1,725,010)

와이에이치영성㈜
3,095,579
3,260,486
(418,619)
(418,619)

와이디옥정제이차㈜(*1)
-
-
42,957
42,957

와이디옥정제삼차㈜(*1)
-
-
192,751
192,751

브리즈제이차㈜
32,993,965
33,453,090
(747,792)
(747,792)

더블에스엘제일차㈜(*1)
-
-
(1,958)
(285,804)

마이트성수제일차㈜
10,472,822
10,162,375
203,656
203,655

성수디에스원㈜
21,775,697
21,503,924
(213,238)
(213,300)

에이제이제오차㈜
38,750,889
38,799,909
(405,270)
(405,270)

케이에스부산제일차㈜
20,701,961
20,188,333
308,336
308,336

디에스이차㈜
16,927,434
16,709,203
(139,590)
(139,590)

지음제일차㈜
28,946,520
28,946,519
-
-

디에스창신㈜
29,037,916
31,514,934
(3,960,313)
(3,960,313)

고덕디에스원㈜
3,115,007
3,106,613
(31,994)
(31,995)

디에스오산제일차㈜
31,360,210
31,778,872
(879,918)
(879,918)

엠에스제일차㈜
39,809,669
39,900,000
(90,332)
(90,332)

엠에스제이차㈜
53,418,833
53,600,000
(181,168)
(181,168)

트러스트아이비제이차㈜
20,442,238
20,442,235
-
-

한가람제이차㈜
21,775,697
21,503,924
(213,238)
(213,300)

제이와이제일차㈜
54,451,779
63,949,036
(9,160,232)
(9,160,232)

제이와이제이차㈜
11,290,657
12,100,000
(357,462)
(357,462)

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제10호 1종, 3종 수익증권
63,907,660
127,598
6,668,547
6,668,547

DS Roppongi R7 합동회사
137,347,348
146,385,841
1,383,121
1,378,875

제이와이제삼차㈜
201,811,335
202,938,520
(24,202)
(24,202)

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제11호 2종 수익증권
211,017,688
49,532
19,656,804
19,656,804

DS Kojimachi 합동회사
489,930,745
531,296,028
271,644
267,683

제이와이제사차㈜(*1)
-
-
902,315
909,749

대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제12호 2종 수익증권(*1)
-
-
8,934,361
8,934,361

DS Nishi Shinjuku 합동회사(*1)
-
-
12,484,495
12,457,944

제이와이제오차㈜
6,243,403
6,800,000
(258,270)
(258,270)

대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제13호 2종 수익증권
16,892,660
100,428
1,659,131
1,659,131

DS Shibakoen 합동회사
39,418,252
42,340,199
93,569
91,261

제이와이제육차㈜
21,500,036
22,900,000
(439,619)
(439,619)

대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제14호 2종 수익증권
44,354,777
227,547
3,906,662
3,906,662

DS Akasaka 합동회사
90,084,549
99,325,355
(458,148)
(544,192)

제이와이제칠차㈜
10,427,231
11,300,000
(342,987)
(342,987)

대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제15호 2종 수익증권
32,190,205
117,404
3,275,455
3,275,455

DSA 1 합동회사
82,290,609
85,507,827
856,106
692,498

디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사
232,846,749
87,667,698
(5,717,804)
(5,521,742)

대신프라퍼티주식회사
524,640,639
216,161,871
(2,266,449)
(3,464,779)

디에이치씨개발주식회사
89,579,791
15,587,658
(3,340,041)
1,225,883

주식회사탠덤
2,449,806
92,086
(292,632)
(114,607)

주식회사리버빌
5,183,702
1,031,331
(608,419)
(608,460)

디에스창원주식회사
41,241,128
-
(645,739)
(645,739)

디티에이인베스트먼트주식회사
29,509,399
42,484,137
(1,977,060)
(2,047,060)

주식회사에이스브이
10,601,138
7,536,322
336,043
393,909

디에스부동산중개주식회사
47,106
75
(14,257)
(14,108)

프라퍼티메이커스주식회사
27,419,202
19,665,476
(70,940)
(695,286)

대신프라퍼티인베스트먼트주식회사
900,233
-
(71)
154

프라퍼티티원주식회사
1,095,103
1,060,654
(10,453)
(15,551)

대신프라퍼티플랫폼주식회사
10,042,766
-
(1,439)
(38,938)

주식회사 카사코리아
4,433,816
2,317,439
(2,526,458)
(2,819,432)

마스턴유럽일반사모부동산투자신탁54호(*1)
-
-
3,078,638
3,078,638

우리이에이제12차유동화전문유한회사
60,214
195,653
(10,990)
(10,990)

에프에이치1605유동화전문유한회사
15,164,623
17,559,042
(680,166)
(680,166)

에프에이치1609유동화전문유한회사
2,517,387
14,002,787
(1,050,835)
(1,050,835)

우리에프앤아이제21차유동화전문유한회사
312,043
19,757,023
(1,165,664)
(1,165,664)

우리에프앤아이제22차유동화전문유한회사
646,083
5,397,743
(376,965)
(376,965)

우리에프앤아이제25차유동화전문유한회사
1,951,805
3,406
38,816
38,816

우리에프앤아이제29차유동화전문유한회사
361,984
9,129
(38,560)
(38,560)

우리에프앤아이제31차유동화전문유한회사
11,046,149
10,005,607
341,804
341,804

우리에프앤아이제34차유동화전문유한회사
1,175,349
3,413
(34,061)
(34,061)

우리에프앤아이제39차유동화전문유한회사
8,021,418
7,006,255
115,607
115,607

에프아이1403유동화전문유한회사
5,111,034
4,009,234
102,673
102,673

에프아이1406유동화전문유한회사
787,655
6,583,904
(443,025)
(443,025)

에프아이1412유동화전문유한회사
8,334
27,709,088
(1,805,153)
(1,805,153)

에프아이1509유동화전문유한회사
68,555
15,678,361
(1,015,068)
(1,015,068)

에프아이1511유동화전문유한회사
599,263
12,811,605
(924,103)
(924,103)

에프아이에스에이치1606유동화전문유한회사
2,166,886
8,280,500
(429,474)
(429,474)

에프아이1611유동화전문유한회사
3,366,053
18,569,098
(724,142)
(724,142)

에프아이1703유동화전문유한회사
298,451
3,701,971
(279,835)
(279,835)

에프케이1411유동화전문유한회사
6,610
27,479,626
(1,797,654)
(1,797,654)

에프케이1509유동화전문유한회사
184,439
19,034,215
(1,387,352)
(1,387,352)

에프케이1606유동화전문유한회사
507,931
3,149,690
148,873
148,873

에프케이1612유동화전문유한회사
5,686,992
10,146,276
(740,050)
(740,050)

에프케이엔1411유동화전문유한회사
1,393,165
9,669,749
(565,441)
(565,441)

에프케이엔1505유동화전문유한회사
612,533
43,696,725
(2,886,640)
(2,886,640)

에프앤에이치1606유동화전문유한회사
5,864,099
10,081,770
(820,933)
(820,933)

에프케이엔1612유동화전문유한회사
32,264
14,450,592
(1,052,712)
(1,052,712)

에프에스1312유동화전문유한회사
7,956,593
47,619
917,114
917,114

에프에스앤1412유동화전문유한회사
2,883,226
2,005,931
54,598
54,598

에프에스아이1503유동화전문유한회사
31,958
16,217,573
(1,232,258)
(1,232,258)

에프에스케이엔1512유동화전문유한회사
8,659,325
165,131,103
(17,168,560)
(17,168,560)

에프에스1606유동화전문유한회사
298,771
5,991,949
(476,349)
(476,349)

에프더블유1412유동화전문유한회사
88,924
942,785
(16,594)
(16,594)

에프더블유1609유동화전문유한회사
345,742
305,834
(26,425)
(26,425)

에프비디1706유동화전문유한회사
427,971
11,400
(30,612)
(30,612)

에프아이1706유동화전문유한회사
2,985,858
18,481,586
(1,206,376)
(1,206,376)

에프앤에이치1706유동화전문유한회사
583,812
5,089,390
(390,351)
(390,351)

에프아이케이1706유동화전문유한회사
11,425,863
39,367,165
(1,259,944)
(1,259,944)

에프케이디1712유동화전문유한회사
10,316,890
22,027,819
1,047,929
1,047,929

에프비1712유동화전문유한회사
3,489,975
21,199,782
(1,475,176)
(1,475,176)

에프아이1806유동화전문유한회사
1,623,934
6,995,386
(368,866)
(368,866)

에프케이디1806유동화전문유한회사
6,524,490
9,250,250
(462,429)
(462,429)

에프비1809유동화전문유한회사
3,359,487
12,351,598
(947,726)
(947,726)

에프아이1809유동화전문유한회사
1,211,924
6,486,846
(396,156)
(396,156)

에프케이엔1809유동화전문유한회사
3,254,301
12,495,772
(699,439)
(699,439)

에프더블유1809유동화전문유한회사
428,648
5,322,091
(422,724)
(422,724)

에프디1811유동화전문유한회사
2,951,263
15,639,937
(1,172,288)
(1,172,288)

에프비1812유동화전문유한회사
1,034,255
8,168,391
(531,557)
(531,557)

에프에이치1812유동화전문유한회사
725,270
7,049,757
(585,166)
(585,166)

에프케이1812유동화전문유한회사
1,317,232
3,418,068
(205,813)
(205,813)

에프디1906유동화전문유한회사
1,216,025
2,365,277
623,088
623,088

에프더블유1909유동화전문유한회사
4,262,564
2,729,417
134,983
134,983

에프에이치1912유동화전문유한회사
4,838,389
5,243,871
(166,245)
(166,245)

에프케이1912유동화전문유한회사
477,353
669,040
26,112
26,112

에프에이치아이2003유동화전문유한회사
10,055,686
8,115,677
1,639,901
1,639,901

에프디에이치2006유동화전문유한회사
5,380,049
4,712,090
605,866
605,866

에프아이2011유동화전문유한회사
5,914,283
4,478,390
573,006
573,006

에프디2012유동화전문유한회사
3,213,667
1,875,482
1,331,622
1,331,622

에프에스2103유동화전문유한회사
6,721,084
8,315,751
(540,733)
(540,733)

에프케이2106유동화전문유한회사
13,919,130
13,451,127
1,056,760
1,056,760

에프앤에스에이치2106유동화전문유한회사
27,618,597
30,685,523
(1,857,789)
(1,857,789)

에프에이치에스2112유동화전문유한회사
18,673,733
22,533,821
(2,555,477)
(2,555,477)

에프아이2205유동화전문유한회사
80,327,395
88,292,153
(6,499,299)
(6,499,299)

에프에이치에스2206유동화전문유한회사
38,747,820
43,142,937
(3,988,678)
(3,988,678)

에프디에이치2209유동화전문유한회사
41,155,975
44,025,198
(3,444,640)
(3,444,640)

에프에이치2306유동화전문유한회사
112,298,262
112,511,163
(2,709,867)
(2,709,867)

에프더블유2306유동화전문유한회사
70,295,947
70,307,575
(1,508,593)
(1,508,593)

에프케이피2306유동화전문유한회사
76,974,195
76,620,675
(1,343,445)
(1,343,445)

에프피에스에이치2309유동화전문유한회사
44,592,468
42,917,655
577,848
577,848

에프피2310유동화전문유한회사
10,467,923
10,115,252
65,704
65,704

에프아이피2311유동화전문유한회사
96,477,222
94,654,231
(274,085)
(274,085)

에프엔에이치2312유동화전문유한회사
124,155,512
121,762,574
(104,028)
(104,028)

에프더블유2312유동화전문유한회사
109,584,884
107,422,981
(35,063)
(35,063)

에프에스비2312유동화전문유한회사
57,389,975
55,709,607
(16,598)
(16,598)

(*1) 당기 중 연결 대상에서 제외되었으며, 지배력 상실일까지의 손익정보를 표시하였습니다.<전기말>

회사명
자산
부채
영업손익
순손익

대신자산운용㈜
52,230,551
5,617,338
(866,232)
(875,926)

㈜대신경제연구소
8,553,369
401,348
(638,425)
(755,880)

㈜한국이에스지연구소
8,355,391
5,714,350
(2,302,397)
(2,451,146)

㈜대신저축은행
3,055,924,889
2,782,218,992
15,549,486
11,406,826

대신에프앤아이주식회사
1,887,985,650
1,309,989,809
82,240,241
53,534,194

대신에이엠씨주식회사
16,510,269
9,672,417
2,604,619
2,023,806

대신프라이빗에쿼티주식회사
21,674,263
2,491,445
1,797,458
1,320,754

대신자산신탁주식회사
180,743,599
23,979,782
10,403,997
7,880,457

DaishinNY LLC
61,110,490
32,293,434
(424)
(55,609)

Daishin SINGAPORE Pte. Ltd.
1,101,979
-
111,973
83,823

Daishin Tokyo Godo Kaisha
29,879,054
732,978
1,382,833
1,104,819

MM1 Godo Kaisha
2,542,417
2,051,483
(3,377,602)
(3,380,205)

Daishin America LLC
61,633,039
1,192,852
(6,996,899)
(908,400)

DS378 LLC
138,088,213
-
(21,973)
54,746,525

DA378MGR LLC
737,340
1,313,929
(420)
6,281,305

378 WEA JV LLC
95,813,701
-
58,657,530
58,657,530

378 WEA Mezz LLC
147,871,561
-
-
58,657,530

378 WEA Owner LLC
131,586,717
6,737,213
57,326,820
58,657,528

DS400 LLC
139,610,631
-
(658)
(4,752,579)

DA400MGR LLC
6,542
-
(420)
438,197

DSAM ASSET MANAGEMENT LLC
-
-
-
-

DSAgent LLC
-
-
-
-

DSVMGR LLC
-
-
-
-

DS400 OWNER LLC
271,976,582
135,344,040
(4,785,468)
(4,785,468)

DS378WEA LLC
75,648,099
7,996,895
(12,326)
20,054,444

INVEST378JV LLC
113,298,659
729,885
(2,964,480)
41,563,583

INVEST400MA LLC
121,970,076
44,645,577
(3,269,902)
(4,314,154)

DA215MGR LLC
1,030,861
1,551,085
(420)
(420)

DS Nihonbashi East 합동회사
65,470,120
46,112,296
187,690
185,919

DS Toranomon 합동회사
98,774,189
54,922,906
794,008
788,135

대신엡실론제1호사모투자합자회사
6,561,805
(92,563)
(26,629)
(858,491)

대신343우량채권증권투자신탁[채권] Class C-i
22,675,636
1,601,484
(56,255)
(56,255)

대신 부자만들기 사모 증권 투자신탁 제1호[주식]
4,052,002
69,220
(7,939)
(7,939)

대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F
24,946,732
8,749
(6,110,374)
(6,110,374)

대신제50호전문투자형사모부동산모투자회사
153,883,528
109,512,262
(1,512,519)
(1,512,519)

대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제1호
153,883,528
109,512,262
(1,512,519)
(1,512,519)

대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제2호
153,883,528
109,512,262
(1,512,519)
(1,512,519)

대신제51호전문투자형사모부동산투자회사
91,315,652
2,349,635
686,215
686,215

대신제52호전문투자형사모부동산투자회사
128,647,020
54,127,494
(200,505)
(200,505)

대신 해드림 로보 TDF 2030 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F
4,648,721
11,790
(722,088)
(722,088)

대신 343 TDF 2055 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F(구, 대신 해드림 로보 TDF 2050 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F)
4,601,746
11,801
(854,623)
(854,623)

주식회사 대신글로벌코어리츠위탁관리부동산투자회사
300,000
-
-
-

주식회사 대신글로벌코어리츠사모제1호위탁관리부동산투자회사
300,000
-
-
-

대신 국공채 법인 MMF 제B2호 Class C-i
105,987,217
930
-
-

대신-캐피탈그룹글로벌뉴트렌드증권자H[주-재]C-F
4,830,659
-
(220,478)
(220,478)

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호
21,242,531
20,299
2,122,894
2,122,894

DS Aoyama 합동회사
50,995,181
54,688,349
867,332
863,500

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호
36,524,960
225,290
2,042,462
2,042,462

DS Roppongi M 합동회사
79,586,551
86,904,581
(673,039)
(674,807)

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호
33,914,307
208,898
2,075,547
2,075,547

DS Ikebukuro T 합동회사
76,507,866
82,355,297
194,558
(790,652)

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제08호
56,991,832
219,162
2,784,325
2,784,325

DS Roppongi T 합동회사
132,355,364
140,786,505
863,194
(121,333)

대신POLAND전문투자형사모투자신탁제1호
84,103,004
85,849
4,754,793
4,754,793

Rubienne Sp. z o.o.
80,715,528
25,520,249
(109,098)
(130,264)

PDC Industrial Center 142 Sp. z o.o.
155,094,901
159,226,235
(2,272,571)
(1,938,488)

대신 Singapore 하임 전문투자형 사모투자신탁 제01호(USD)
50,317,953
92,098
(2,406,027)
(2,406,027)

대신 글로벌 앱솔루트 EMP 전문투자형 사모투자신탁 제1호 C-S(*1)
-
-
1,259,684
1,259,684

디비에스센터로드제이차㈜(*1)
-
-
-
-

디에스에이아이제일차㈜
34,521,292
35,224,849
(575,670)
(575,670)

베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제42호
37,617,735
5,810
2,164,842
2,164,842

DSVREF Berlin
86,730,812
93,136,059
(3,866,931)
(4,282,780)

DCE 1 Aps
10,103,958
1,599,256
(79,681)
1,182,547

디에스에이아이제이차㈜
10,046,976
10,800,000
58,994
58,994

한가람제일차㈜
113,028,524
120,245,208
(1,917,313)
2,303,113

에이아이라데팡스제일차㈜
73,778,631
76,145,321
(5,028,031)
3,981,478

티제이탕정제이차㈜
42,409,197
42,409,196
-
-

에이치티광주㈜(*1)
-
-
(4,756)
(4,756)

에이제이제삼차㈜
6,278,212
6,374,636
(63,442)
(63,442)

디오동인㈜
9,704,297
9,347,093
(143,987)
(93,987)

디오동인제일차㈜
5,734,389
5,521,976
(51,075)
(51,075)

아이에이안산제일차㈜(*1)
-
-
-
-

아이에이안산제이차㈜
10,760,730
10,669,238
(102,150)
(102,150)

에스제이통영제일차㈜
29,947,686
29,410,745
29,541
29,517

더블에스엘제이차㈜
114,085
125,520
(6,498)
(6,498)

더블에스엘제삼차㈜
192,722
204,060
(6,420)
(6,420)

에스티제이차㈜(*1)
-
-
73,710
73,710

화이트원㈜(*1)
-
-
25,144
25,144

더블디위례제이차㈜(*1)
-
-
65,520
65,520

디에스을지로제일차㈜
17,230,091
18,134,318
(298,530)
(298,530)

디에스을지로제이차㈜
-
-
81,900
81,900

디에스과천제이차㈜
18,413,053
17,898,068
(163,440)
(163,440)

마이트창원상남동제일차㈜
64,375,040
60,027,792
(344,793)
(344,723)

에스제이장안제일차㈜(*1)
-
-
120,506
120,504

돌다리제일차㈜(*1)
-
-
32,760
32,760

돌다리제이차㈜(*1)
-
-
122,850
122,850

에스제이황금동제일차㈜
10,183,467
9,963,275
(91,727)
(91,728)

에스제이황금동제이차㈜
12,395,963
12,126,840
(112,080)
(112,081)

에스제이황금동제삼차㈜
678,894
678,944
(42)
(43)

디지달구벌로드㈜(*1)
-
-
29,011
29,011

디엘성성제일차㈜(*1)
-
-
77,805
77,805

디엘성성제이차㈜(*1)
-
-
204,750
204,750

디비안흥제일차㈜(*1)
-
-
-
-

디비안흥제이차㈜(*1)
-
-
85,995
85,995

웨스트안동제일차㈜(*1)
-
-
81,900
81,900

웨스트안동제삼차㈜(*1)
-
-
163,800
163,800

거북섬이비자가든제일차㈜(*1)
-
-
(11,148)
(11,148)

도담제일차㈜
85,988,264
86,633,611
(323,205)
(323,205)

에스디엘제삼차㈜(*1)
-
-
40,950
40,950

케이아이씨후평㈜(*1)
-
-
81,900
81,900

와이에스디㈜(*1)
-
-
40,973
40,973

케이에스포항제일차㈜
1,745,420
1,761,878
(6,053)
(6,053)

거북섬오션웨이브제일차㈜(*1)
-
-
(5,592)
(5,592)

제주글로벌제일차㈜
25,647
24,640
21
21

제주글로벌제이차㈜
7,386,555
7,338,364
(58,066)
(58,066)

디제이센트럴시티㈜
17,909,398
17,569,858
(156,461)
(156,461)

디에스광명㈜
1,903,115
2,178,332
(104,674)
(104,674)

디에스당진제일차㈜(*1)
-
-
495,374
495,374

마이트대구신천동제일차㈜(*1)
-
-
114,660
114,660

케이에스포천제일차㈜
6,849,060
6,748,857
(35,547)
(35,547)

케이에스도립리제일차㈜
23,225,043
23,664,410
(496,811)
(496,811)

케이에스도립리제이차㈜
12,890,872
13,139,746
(149,506)
(149,506)

케이에스도립리제삼차㈜
4,977,245
5,055,972
(8,951)
(8,951)

케이에스부악제일차㈜
3,105,948
3,127,325
(30,655)
(30,655)

마이트제주구억리제일차㈜
10,370,588
10,282,424
(102,152)
(102,150)

블루오션제일차㈜(*1)
-
-
(14,090)
(14,090)

블루오션제이차㈜
15,525,368
15,372,988
(100,686)
(100,686)

디에스창신제일차㈜
11,044,589
11,094,904
(115,034)
(115,034)

폴리제일차㈜
19,948,467
19,873,165
(121,415)
(121,415)

트러스트아이비제일차㈜
14,512,082
15,187,921
(78,745)
(78,745)

에스시네마㈜
18,712,497
18,944,621
(331,290)
(331,290)

파크엠제이㈜
4,115,927
4,126,125
(73,583)
(73,620)

웨스트수원㈜
10,975,648
10,713,759
(161,964)
(161,964)

석정제이에스㈜
5,260,747
5,290,992
(92,025)
(92,025)

에이치엘이천제일차㈜(*1)
-
-
-
-

에이치엘이천제이차㈜
13,940,137
13,736,365
(239,265)
(239,265)

브릿지광명㈜
8,654,415
8,718,516
(156,443)
(156,443)

브릿지상계㈜
10,182,510
10,257,924
(184,050)
(184,050)

디에스퍼스트시티제일차㈜
7,259,630
7,324,794
(186,489)
(186,489)

케이원한강제일차㈜(*1)
-
-
(512,066)
(512,066)

케이원한강제이차㈜
21,386,393
20,944,599
(370,229)
(370,229)

더퍼스트목감제일차㈜
39,926,408
38,287,617
(644,175)
(644,175)

더퍼스트목감제이차㈜
22,217,569
21,280,766
(368,100)
(368,100)

티알비연산㈜
105,971
5,106,975
(5,001,005)
(5,001,005)

케이에스이황리제일차㈜
22,207,609
21,389,903
(312,885)
(312,885)

디에스일차㈜
3,041,383
3,079,245
(55,215)
(55,215)

디에스강릉제일차㈜
11,725,556
11,394,301
(212,173)
(212,173)

피제이자유로㈜
21,920,899
20,977,973
(368,100)
(368,100)

와이에스디제이차㈜
10,679,387
10,326,810
186,487
186,487

와이에이치영성㈜
3,054,377
3,071,415
(55,234)
(55,234)

와이디옥정제이차㈜
3,510,087
3,542,464
(157,157)
(157,157)

와이디옥정제삼차㈜
12,715,801
12,435,821
(220,860)
(220,860)

한가람제이차㈜
16,577,465
16,800,000
157,848
157,848

제이와이제일차㈜
62,094,731
62,431,756
(80,305)
(80,305)

케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제1호(*1)
-
-
1,883,348
2,167,937

케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제2호(*1)
-
-
2,000,067
2,313,792

케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제3호(*1)
-
-
1,998,287
2,301,260

케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제4호(*1)
-
-
3,305,401
3,828,953

케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제5호(*1)
-
-
2,182,188
2,526,827

케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제6호(*1)
-
-
2,029,229
2,342,841

케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제7호(*1)
-
-
1,867,066
2,160,951

케이클라비스US주택선순위채권전문투자형사모투자신탁 제8호(*1)
-
-
1,995,103
2,307,096

제이와이제이차㈜
11,348,119
11,800,000
(336,954)
(336,954)

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제10호 1종, 3종 수익증권
59,720,161
115,103
3,969,729
3,969,729

DS Roppongi R7 합동회사
144,203,966
150,110,975
1,421,590
1,428,664

제이와이제삼차㈜
177,343,524
178,446,507
(85,417)
(85,417)

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제11호 2종 수익증권
204,558,309
58,842
16,880,803
16,880,803

DS Kojimachi 합동회사
514,047,385
544,595,909
431,393
461,847

제이와이제사차㈜
20,291,251
21,200,000
(806,037)
(806,037)

대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제12호 2종 수익증권
26,200,926
126,546
1,299,161
1,299,161

DS Nishi Shinjuku 합동회사
56,123,915
58,637,588
372,518
667,433

제이와이제오차㈜
6,001,674
6,300,000
(252,013)
(252,013)

대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제13호 2종 수익증권
15,904,950
117,954
926,471
926,471

DS Shibakoen 합동회사
41,601,102
43,550,388
113,152
110,760

제이와이제육차㈜
21,339,655
22,300,000
(848,217)
(848,217)

대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제14호 2종 수익증권
42,282,948
267,179
2,983,030
2,983,030

DS Akasaka 합동회사
95,963,012
102,364,991
(630,305)
(738,511)

제이와이제칠차㈜
10,270,218
10,800,000
(530,782)
(530,782)

대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제15호 2종 수익증권
30,167,273
86,186
481,087
481,087

DSA 1 합동회사
86,427,816
87,564,404
284,131
225,392

디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사
36,794,162
1,013,369
(2,393,594)
(1,945,493)

대신프라퍼티주식회사
504,744,292
192,606,383
96,231,413
2,469,907

디에이치씨개발주식회사
75,078,342
2,300,986
(1,206,781)
(775,303)

주식회사탠덤
2,534,867
62,540
(331,095)
(331,095)

주식회사리버빌
5,465,813
704,983
(521,892)
(523,479)

디에스창원주식회사
41,886,867
-
(644,167)
(644,167)

디티에이인베스트먼트주식회사
29,138,795
40,066,473
(2,991,705)
(2,892,794)

주식회사에이스브이
11,624,940
8,947,134
454,197
2,733,602

대신프라퍼티부동산중개주식회사
61,405
266
(14,259)
(14,210)

프라퍼티메이커스주식회사
26,127,997
17,677,945
1,818,871
950,737

대신프라퍼티인베스트먼트주식회사
900,321
34
(306)
287

대신프라퍼티플랫폼주식회사
10,081,636
-
(150,718)
81,636

마스턴유럽일반사모부동산투자신탁54호
69,148,432
78,421
1,922,202
1,922,202

우리이에이제12차유동화전문유한회사
52,014
176,462
(39,250)
(39,250)

우리이에이제13차유동화전문유한회사(*1)
-
-
6,777
6,777

에프에이치1506유동화전문유한회사(*1)
-
-
613,455
613,455

에프에이치1605유동화전문유한회사
6,118,724
7,832,977
(1,142,287)
(1,142,287)

에프에이치1609유동화전문유한회사
2,541,926
12,976,491
(1,054,472)
(1,054,472)

우리에프앤아이제21차유동화전문유한회사
380,963
18,660,280
(1,251,101)
(1,251,101)

우리에프앤아이제22차유동화전문유한회사
699,536
5,074,231
(408,045)
(408,045)

우리에프앤아이제25차유동화전문유한회사
1,918,989
9,407
148
148

우리에프앤아이제29차유동화전문유한회사
405,559
14,143
(68,036)
(68,036)

우리에프앤아이제31차유동화전문유한회사
11,415,214
10,018,539
703,613
703,613

우리에프앤아이제32차유동화전문유한회사(*1)
-
-
40,314
40,314

우리에프앤아이제34차유동화전문유한회사
1,234,039
28,043
(76,451)
(76,451)

우리에프앤아이제37차유동화전문유한회사(*1)
-
-
(57,920)
(57,920)

우리에프앤아이제39차유동화전문유한회사
8,250,262
7,350,705
(789,502)
(789,502)

에프아이1403유동화전문유한회사
5,017,423
4,018,295
16,444
16,444

에프아이1406유동화전문유한회사
1,236,885
6,590,109
(604,336)
(604,336)

에프아이1412유동화전문유한회사
71,218
25,966,819
(1,915,590)
(1,915,590)

에프아이1509유동화전문유한회사
20,719
14,615,457
(1,147,051)
(1,147,051)

에프아이1511유동화전문유한회사
660,711
11,948,951
(938,585)
(938,585)

에프아이에스에이치1606유동화전문유한회사
2,078,148
7,762,288
(1,148,545)
(1,148,545)

에프아이1611유동화전문유한회사
5,048,242
19,527,146
(1,529,184)
(1,529,184)

에프아이1703유동화전문유한회사
584,867
3,708,552
(339,211)
(339,211)

에프케이1411유동화전문유한회사
581
25,675,943
(1,809,224)
(1,809,224)

에프케이1509유동화전문유한회사
234,897
17,697,321
(1,511,282)
(1,511,282)

에프케이1606유동화전문유한회사
167,424
2,958,056
(278,178)
(278,178)

에프케이1612유동화전문유한회사
5,823,059
9,542,293
(714,627)
(714,627)

에프케이엔1411유동화전문유한회사
1,388,843
9,099,985
(594,407)
(594,407)

에프케이엔1505유동화전문유한회사
550,628
40,748,181
(3,033,683)
(3,033,683)

에프앤에이치1606유동화전문유한회사
6,027,183
9,423,920
(531,396)
(531,396)

에프케이엔1612유동화전문유한회사
67,576
13,433,192
(1,080,104)
(1,080,104)

에프에스1312유동화전문유한회사
7,050,327
23,664
(138,331)
(138,331)

에프에스앤1412유동화전문유한회사
2,864,358
2,041,662
(6,844)
(6,844)

에프에스아이1503유동화전문유한회사
734,786
15,688,144
(1,748,105)
(1,748,105)

에프에스케이엔1512유동화전문유한회사
15,919,498
155,222,715
(44,136,038)
(44,136,038)

에프에스1606유동화전문유한회사
780,859
5,997,688
(506,032)
(506,032)

에프더블유1412유동화전문유한회사
89,233
926,500
(20,127)
(20,127)

에프더블유1609유동화전문유한회사
376,955
310,621
(58,287)
(58,287)

에프비디1706유동화전문유한회사
2,287,291
16,719
9,688,555
9,688,555

에프아이1706유동화전문유한회사
2,678,756
16,968,107
(1,603,413)
(1,603,413)

에프앤에이치1706유동화전문유한회사
985,163
5,100,390
(419,766)
(419,766)

에프아이케이1706유동화전문유한회사
10,416,004
37,097,361
(2,784,801)
(2,784,801)

에프케이디1712유동화전문유한회사
14,463,846
27,222,704
(1,868,215)
(1,868,215)

에프비1712유동화전문유한회사
3,469,563
19,704,194
(1,819,085)
(1,819,085)

에프비1803유동화전문유한회사(*1)
-
-
(22,296)
(22,296)

에프아이1806유동화전문유한회사
3,110,065
8,112,650
(595,080)
(595,080)

에프케이디1806유동화전문유한회사
6,480,330
8,743,661
(1,279,538)
(1,279,538)

에프비1809유동화전문유한회사
4,092,944
12,137,330
(614,182)
(614,182)

에프아이1809유동화전문유한회사
1,613,656
6,492,422
(569,838)
(569,838)

에프케이엔1809유동화전문유한회사
4,172,118
12,714,150
(1,301,398)
(1,301,398)

에프더블유1809유동화전문유한회사
860,266
5,330,985
(64,164)
(64,164)

에프디1811유동화전문유한회사
3,091,670
14,608,056
(1,288,862)
(1,288,862)

에프비1812유동화전문유한회사
1,574,308
8,176,887
(79,837)
(79,837)

에프에이치1812유동화전문유한회사
1,316,711
7,056,032
(530,206)
(530,206)

에프케이1812유동화전문유한회사
1,527,729
3,422,752
(129,368)
(129,368)

에프디1906유동화전문유한회사
3,235,558
4,187,486
(182,270)
(182,270)

에프더블유1909유동화전문유한회사
4,136,303
2,733,731
346,081
346,081

에프에이치1912유동화전문유한회사
4,755,971
4,995,208
(531,050)
(531,050)

에프케이1912유동화전문유한회사
455,616
407,086
347,782
347,782

에프에이치아이2003유동화전문유한회사
14,783,302
11,171,494
2,697,180
2,697,180

에프디에이치2006유동화전문유한회사
5,302,843
47,625
2,578,867
2,578,867

에프아이2011유동화전문유한회사
10,360,155
5,526,207
2,902,460
2,902,460

에프디2012유동화전문유한회사
8,006,319
2,628,480
2,226,703
2,226,703

에프에스2103유동화전문유한회사
8,217,845
9,271,779
(645,284)
(645,284)

에프케이2106유동화전문유한회사
34,958,053
35,546,810
(675,055)
(675,055)

에프앤에스에이치2106유동화전문유한회사
34,764,867
35,974,004
(1,313,097)
(1,313,097)

에프에이치에스2112유동화전문유한회사
41,157,542
42,462,153
(2,183,462)
(2,183,462)

에프아이2205유동화전문유한회사
92,094,696
93,560,155
(2,462,580)
(2,462,580)

에프에이치에스2206유동화전문유한회사
75,787,766
76,194,206
(2,303,561)
(2,303,561)

에프디에이치2209유동화전문유한회사
53,242,739
52,667,323
(721,704)
(721,704)

(*1) 전기 중 연결 대상에서 제외되었으며, 지배력 상실일까지의 손익정보를 표시하였습니다.

(4) 종속기업 변동내역1) 당기에 신규로 연결재무제표의 작성 대상에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명
사유

주식회사카사코리아
신규편입

브리즈제이차㈜
신규편입

더블에스엘제일차㈜
신규편입

마이트성수제일차㈜
신규편입

대신제54호전문투자형사모부동산투자회사
신규편입

대신 343 TDF 2035 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F
신규편입

에프에이치2306유동화전문유한회사
신규편입

에프더블유2306유동화전문유한회사
신규편입

에프케이피2306유동화전문유한회사
신규편입

성수디에스원㈜
신규편입

에이제이제오차㈜
신규편입

케이에스부산제일차㈜
신규편입

디에스이차㈜
신규편입

지음제일차㈜
신규편입

에프피에스에이치2309유동화전문유한회사
신규편입

프라퍼티티원주식회사
신규편입

DS4002 LLC
신규편입

주식회사 대신재팬레지던스리츠제1호위탁관리부동산투자회사
신규편입

디에스창신㈜
신규편입

고덕디에스원㈜
신규편입

디에스오산제일차㈜
신규편입

엠에스제일차㈜
신규편입

엠에스제이차㈜
신규편입

트러스트아이비제이차㈜
신규편입

에프피2310유동화전문유한회사
신규편입

에프아이피2311유동화전문유한회사
신규편입

에프엔에이치2312유동화전문유한회사
신규편입

에프더블유2312유동화전문유한회사
신규편입

에프에스비2312유동화전문유한회사
신규편입

2) 인수대가의 배분내역

① 연결실체는 당기 중 다음과 같이 종속기업의 주식을 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

회사명
업종
취득일자
지분율

주식회사카사코리아
부동산서비스
2023년 3월 13일
93%

② 연결실체가 종속기업의 취득과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 가액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
금 액

Ⅰ. 이전대가

현금
15,000,000

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액
5,733,904

현금및현금성자산
3,852,706

기타자산
3,850,617

기타부채
(2,584,191)

이연법인세부채
(162,436)

사업결합으로 식별한 무형자산
777,208

Ⅲ. 비지배투자자지분
381,199

Ⅳ. 영업권 (Ⅰ- Ⅱ + Ⅲ)
9,647,295

3) 당기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명
사유

케이에스포천제일차㈜
지배력상실

티제이탕정제이차㈜
지배력상실

대신 국공채 법인 MMF 제B2호 Class C-i
지배력상실

대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F
지배력상실

제주글로벌제일차㈜
지배력상실

제주글로벌제이차㈜
지배력상실

블루오션제이차㈜
지배력상실

에이제이제삼차㈜
지배력상실

에스제이통영제일차㈜
지배력상실

제이와이제사차㈜
지배력상실

대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제12호 2종 수익증권
청산

DS Nishi Shinjuku GK
청산

마스턴유럽일반사모부동산투자신탁54호
청산

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호 2종 수익증권
청산

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호 2종 수익증권
청산

DS Roppongi M 합동회사
지배력상실

DS Ikebukuro T 합동회사
지배력상실

더블에스엘제이차㈜
지배력상실

더블에스엘제삼차㈜
지배력상실

케이에스부악제일차㈜
지배력상실

트러스트아이비제일차㈜
지배력상실

피제이자유로㈜
지배력상실

와이디옥정제이차㈜
지배력상실

와이디옥정제삼차㈜
지배력상실

더블에스엘제일차㈜
지배력상실

(5) 연결구조화기업에 대한 재무지원

연결대상구조화기업
재무지원을 제공하는 계약상 약정
한도금액(단위: 천원)
지원을 제공하는 의도

디에스에이아이제일차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
116,100,000
유동화 계획에 따른 신용보강

디에스에이아이제이차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 수익증권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약 또는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.
11,500,000
유동화 계획에 따른 신용보강

에이아이라데팡스제일차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 수익증권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약 또는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.
77,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

한가람제일차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 수익증권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약 또는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.
140,100,000
유동화 계획에 따른 신용보강

디오동인㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
10,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

디오동인제일차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 수익증권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약 또는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.
5,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

아이에이안산제이차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
9,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

디에스을지로제일차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
30,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

디에스과천제이차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
16,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

마이트창원상남동제일차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
70,700,000
유동화 계획에 따른 신용보강

에스제이황금동제삼차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
10,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

에스제이황금동제이차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
16,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

에스제이황금동제일차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
14,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

도담제일차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
96,700,000
유동화 계획에 따른 신용보강

케이에스포항제일차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
1,700,000
유동화 계획에 따른 신용보강

디제이센트럴시티㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
17,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

디에스광명㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
2,500,000
유동화 계획에 따른 신용보강

제이와이제일차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
63,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

제이와이제이차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
12,200,000
유동화 계획에 따른 신용보강

제이와이제삼차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
203,200,000
유동화 계획에 따른 신용보강

마이트제주구억리제일차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
10,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

케이에스도립리제삼차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
5,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

케이에스도립리제이차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
12,500,000
유동화 계획에 따른 신용보강

케이에스도립리제일차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
40,500,000
유동화 계획에 따른 신용보강

디에스창신제일차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
11,700,000
유동화 계획에 따른 신용보강

폴리제일차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
19,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

한가람제이차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
17,800,000
유동화 계획에 따른 신용보강

제이와이제오차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
7,400,000
유동화 계획에 따른 신용보강

제이와이제육차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
23,300,000
유동화 계획에 따른 신용보강

에스시네마㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
18,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

파크엠제이㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
4,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

웨스트수원㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
24,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

에이치엘이천제이차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
13,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

브릿지광명㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
8,500,000
유동화 계획에 따른 신용보강

브릿지상계㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
10,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

케이원한강제이차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
30,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

더퍼스트목감제이차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 수익증권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약 또는 자금보충약정을 제공하고 있습니다.
20,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

더퍼스트목감제일차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
35,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

디에스일차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
17,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

케이에스이황리제일차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
3,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

디에스강릉제일차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
11,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

제이와이제칠차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
12,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

와이에이치영성㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
3,100,000
유동화 계획에 따른 신용보강

와이에스디제이차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
10,300,000
유동화 계획에 따른 신용보강

브리즈제이차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
33,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

마이트성수제일차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
10,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

성수디에스원㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
20,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

에이제이제오차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
38,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

케이에스부산제일차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
20,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

디에스이차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
24,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

지음제일차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
31,100,000
유동화 계획에 따른 신용보강

디에스창신㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
35,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

고덕디에스원㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
3,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

디에스오산제일차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
40,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

엠에스제일차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
65,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

엠에스제이차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
70,000,000
유동화 계획에 따른 신용보강

트러스트아이비제이차㈜
지배기업은 해당기업이 발행한 유동화증권의 만기일에 상환재원이 부족할 경우 해당 기업이 보유한 대출채권을 매입하는 약정 및 해당 부족 자금을 조달하기 위해 발행하는 사모사채에 대한 인수확약을 제공하고 있습니다.
20,300,000
유동화 계획에 따른 신용보강

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
연결실체의 재무제표는 2024년 3월 4일 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정지정금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품- 공정가치로 측정되는 주식기준보상- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 순확정급여부채(자산)- 공정가치로 측정되는 매각예정자산- 공정가치로 측정되는 유형자산

(3) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 이는 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 3.(6): 비파생 금융자산 - 주석 3.(7): 파생금융상품- 주석 3.(8): 유형자산- 주석 3.(11): 투자부동산- 주석 3.(13): 비금융자산 손상- 주석 3.(15): 비파생금융부채- 주석 3.(16): 파생결합증권과 매도파생결합증권- 주석 3.(20): 종업원급여- 주석 3.(22): 충당부채- 주석 3.(24): 법인세2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석6: 금융상품- 주석12: 상각후원가측정금융자산- 주석13: 유형자산- 주석23: 종업원급여부채- 주석24: 충당부채- 주석35: 법인세비용3) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함 한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 공정가치평가위원회를 통해 심의의결하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석6.(2): 금융상품 공정가치수준

3. 중요한 회계정책한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 연결재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.(1) 연결1) 종속기업

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2) 특수목적기업

연결실체는 거래 및 투자를 목적으로 다수의 특수목적기업을 설립하였으나, 종속기업인 대신에프앤아이(주)가 보유하고 있는 자산유동화 전문회사를 제외하고 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 연결실체가 특수목적기업에 대해 보유하는 힘, 특수목적기업에 대한 관여를 통한 변동이익 노출 및 연결실체의 이익과 보유한 힘의 연관관계를 고려한 지배력 모형에 따라 연결여부를 판단하고 있습니다.3) 내부거래제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.

4) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.한편, 집합투자증권 및 특수목적기업 연결시 발생하는 비지배지분은 해당 집합투자증권 등의 청산시 거래상대방에게 대금지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 없으므로 이를 차입부채로 인식하였으며, 해당 차입부채의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 관계기업관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

관계기업은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 벤처캐피탈 등 투자기구에 해당되어, 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 대해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택하였습니다. 따라서, 최초 인식시점에 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 대해 공정가치로 측정하며, 후속적으로 공정가치 변동분에 대해 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택합니다.

(3) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 11개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 위험과 효익 및 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

(4) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 외화환산

1) 외화거래

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동 효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동 효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

(6) 비파생 금융자산1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

구 분
계정과목

공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 파생상품자산

상각후원가측정금융자산
현금및예치금, 대출채권, 기타자산(*)

(*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 임차보증금 등이 상각후원가측정금융자산에 포함되어 있습니다.금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실관련 순손익'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정 금융상품 순손익'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업손익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품 순손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(7) 파생금융상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.1) 내재파생상품금융자산을 제외한 금융부채의 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

3) 거래일 평가손익(Day 1 profit and loss)연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 profit and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 인식합니다.4) 신용위험 조정파생상품(파생결합증권 포함) 공정가치 평가와 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가액 평가시 신용위험을 반영하였습니다.

(8) 유형자산토지를 제외한 모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적정한 경우 별도의 자산으로 인식되고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거되고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식됩니다.토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정됩니다.

구 분
내용연수
상각방법

건물
30년 ~ 40년
정액법

구축물
40년
정액법

차량운반구
5년
정액법

비품
4년 ~ 8년
정액법

연결실체는 토지에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지는 공정가치에서 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식하며 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우, 연결실체는 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시켜 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 매 보고기간 종료일에 자산의 잔존가치와 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부가액의 차이로 결정되며 당기손익으로 인식됩니다.

(9) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수

개발비
5년

소프트웨어
3년 ~ 5년

기타
비한정 내용연수

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(11) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

구 분
내용연수
상각방법

건물
40년
정액법

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(12) 리스

1) 리스제공자 회계정책

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

2) 리스이용자 회계정책

연결실체는 건물, 자동차 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.

3) 연장선택권과 종료선택권연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결실체는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.(13) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(14) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 제1036호 '자산손상'에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다.

(15) 비파생 금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 연결재무상태표에 다음과 같은 부채로 이루어져 있습니다.

구 분
계정과목

당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채, 당기손익-공정가치측정지정금융부채, 파생상품부채

상각후원가측정금융부채
예수부채, 차입부채, 사채, 기타부채(*)

(*) 기타부채 중 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 등이 상각후원가측정금융부채에 포함되어 있습니다.1) 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익공정가치측정으로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며 당기손익-공정가치측정지정 금융부채의 자기신용위험변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하며, 상각후원가측정금융부채에는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 3) 금융보증계약
연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증계약부채'로 인식됩니다.① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(16) 파생결합증권과 매도파생결합증권주가연계증권 거래는 매수의 경우 공정가치를 주가연계증권(파생결합증권)으로 자산에, 매도의 경우 발행시점의 공정가치를 매도주가연계증권(매도파생결합증권)으로 부채에 계상하고 있습니다. 또한 주가연계증권의 매매로 발생하는 손익은 매매손익으로, 중도상환 및 만기상환시 발생하는 손익은 상환손익으로, 결산시 평가액과 장부가액의 차이는 당기손익-공정가치측정지정 금융부채의 자기신용위험변동은 기타포괄손익(후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않음)으로 인식하고, 이외에는 평가손익으로 각각 표시되고 있습니다.

(17) 환매조건부매도 등연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 부채로 표시하고, 환매수시 기간별 조건부 매도이율을 적용한 환매조건부매도이자를 이자비용으로 계상하고 있습니다.또한, 환매조건부로 채권을 매수하는 경우 취득가액을 환매조건부매수의 과목으로 하여 자산으로 표시하고, 환매도시 기간별 조건부 매수이율을 적용한 환매조건부매수이자를 이자수익으로 계상하고 있습니다.(18) 손해배상공동기금

증권시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 증권시장에서의매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 증권시장의 공동기금 총적립액에서 기본적립금의 합계액과 채권전문회원의 공동기금의 합계액을 차감하여 산출한 금액에 공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 주식매매대금에 대한 해당 결제회원의 일평균 주식매매대금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다.

파생상품시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 파생상품시장에서의 장내파생상품거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 파생상품시장의 공동기금 총적립액에서 기본적립금의 합계액을 차감하여 산출한 금액에 공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 해당 결제회원의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다.

연결실체는 손해배상공동기금을 당기손익-공정가치측정금융자산의 과목으로 계상하고 있습니다.

(19) 납입자본지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.1) 보통주보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 우선주우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 기업의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다.

주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 자기주식연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(20) 종업원급여

1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도연결실체는 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였으며 이로 인해 연결실체는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로서 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과 납부한 기여금이 있을 경우, 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여 : 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(21) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원급여비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여비용으로 인식하고 있습니다.

(22) 충당부채과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(23) 수익인식연결실체는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별 - 2단계: 수행의무를 식별 - 3단계: 거래가격을 산정 - 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 - 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 2) 수수료 수익연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익-공정가치 측정 금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다.③ 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매 등과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다. 3) 당기손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정지정금융상품 순손익당기손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정지정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.- 당기손익-공정가치측정금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실- 당기손익-공정가치측정지정금융부채와 관련된 이익과 손실(자기신용위험 변동분 제외)- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함)4) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다.

5) 분양수익

연결실체는 주택분양의 경우에는 분양계약이 체결된 분에 한하여 공사진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 이에, 수익인식 금액과 실제 분양대금 청구액의 차액은 계약자산 또는 계약부채로 계상되고 있습니다.

① 수행의무의 식별

연결실체는 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결실체는 연결실체가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 연결실체가 수행하여 만든자산이 연결실체 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

아파트 등의 분양매출의 경우, 연결실체가 계약 개시시점에 고객이 계약을 해제할 수있는 권리가 만료되는 때까지 수행을 완료한 부분에 대한 보상받을 권리를 보유하고 있다면, 계약 전기간에 지급청구권을 보유한 것으로 보아 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 지급청구권이 없는 경우에는 인도기준으로 수익을 인식하고 있습니다.

③ 투입법을 이용한 진행률 측정

연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제 삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 연결재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 연결재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.

기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.

④ 변동대가

연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가와 관련하여 기댓값 또는 가장 가능성이 높은 금액을 기준으로 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

⑤ 계약체결증분원가

계약체결증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 연결실체는 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 계약체결증분원가를 발생항목별로 검토하여 자산화된 계약체결증분원가는 향후 계약이행원가로 인식하고 있습니다.

⑥ 계약이행원가

연결실체는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가가 다른 기업회계기준서의 적용범위(예:기업회계기준서 제1002호 '재고자산', 제1016호 '유형자산', 제1038호 '무형자산')에 포함되지 않는다면, 그 원가는 다음 기준을 모두 충족해야만 자산으로 인식하고 있습니다.

- 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련된다.

- 원가가 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높인다.

- 원가는 회수될 것으로 예상된다.

(24) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.(25) 주당이익연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 한편, 우선주는 참가적우선주로서 연결실체의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하고 있습니다.(26) 신탁계정연결실체는 신탁재산 및 집합투자재산을 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산 및 집합투자재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수 및 운용보수를 취득하는 경우 수수료수익으로 계상하고 있습니다.(27) 차입유가증권과 매도유가증권연결실체는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시 시가변동분을 평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.한편, 연결실체는 유가증권 대차거래를 통하지 않고 유가증권을 공매도하는 경우에도 매도유가증권으로 처리하고 있습니다.

(28) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.

(29) 회계정책과 공시의 변경

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정된 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서(이하 "기준서" 및 "해석서"라 함)를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.

- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시에 영향이 있으나 연결실체의 연결재무제표 항목의 측정, 인식 및 표시에 미치는 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.- 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산.부채를 인식.공시하지 않는 예외 규정- 시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공 시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다.연결실체는 2021년과 2022년의 연결실체의 연결재무제표상 매출액이 7.5억 유로 이상이며, 연결실체의 경우 해외 소재하는 투자기업이 존재하기 때문에, 현재 이에 대한 특례 조항에 따른 영향분석이 진행 중에 있으며 현재로서는 정보가 충분하지 않아서 구체적인 금액적 영향을 추정하는 것은 가능하지 않습니다. 연결실체는 2024년 6월 30일 종료하는 중간 기간의 연결재무제표에서 잠재적 익스포저를 보고할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계 기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 연결재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④
기업회계기준서 제
1001
호
'
재무제표 표시
'
개정
-
가상자산 공시

이 개정사항은 가상자산 보유
·
발행에 따른 연결실체의 회계정책
,
연결재무제표에 미치는 영향 등 연결재무제
표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 합니다
.
가상자산을 직접 보유하는 경우
,
고객 대신 보유하
는 경우
,
발행하는 경우 각각 관련 정보를 별도로 공시하도록 합니다
.
이 개정은
2024
년
1
월
1
일 이
후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급적용합니다
.
연결실체는 이 개정을 당기에 조기적용
하지 아니하였습니다.

3) 연결실체의 회계정책 변경
연결실체는 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 토지를 공정가치로 측정하여 연결실체의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 연결실체는 비교 표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

4. 금융위험의 관리(1) 금융위험의 개요 및 관리1) 금융위험의 개요연결실체는 보유한 금융상품으로 인해서 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.- 신용위험- 유동성위험 - 시장위험 본 주석은 상기의 각 위험에 대한 노출정도, 위험을 측정하고 관리하는 목적, 정책 및절차, 그리고 자본관리에 대한 정보를 표시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.2) 금융위험의 관리이사회는 연결실체의 위험관리체계의 확립 및 감독에 대한 전반적인 책임을 지고 있습니다. 이사회는 연결실체의 분야별 위험관리 정책을 수립하고 모니터링을 하는 책임을 갖고있는 리스크관리위원회를 설치 및 운영하고 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험한도 및 통제를 설정하며 위험 및 한도 준수여부를 모니터링을 할 수 있도록 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장상황이나 제공하는 상품 및 서비스의 변화를 반영할 수 있도록 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 교육훈련 및 관리기준과 절차를 통해서 모든 직원들이 각자의 역할과 의무를 이해하여 규정에 따른 구조적 통제환경을 만드는 것을 목표로 합니다.연결실체의 감사위원회는 연결실체의 위험관리 정책과 절차의 준수 여부를 모니터링하고 연결실체가 직면한 위험과 관련하여 현재의 위험관리 체계가 적정한 것인지 검토할 책임이 있습니다. 연결실체의 감사위원회는 내부감사의 도움을 받아 이러한 기능을 수행합니다. 내부감사는 정기, 비정기적인 위험관리 절차를 검토하여 그 결과를감사위원회에 보고하는 업무를 수행합니다.

(2) 신용위험1) 신용위험의 개요 신용위험은 금융상품에 대한 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못하여 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험이며, 이는 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생됩니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로 신용도가 일정 수준 이상인 거래상대방에 대하여 투자 및 거래를 실행하고 있으며, 충분한 담보를 설정하는 정책을 채택하고 있습니다. 위험관리 목적상 매매목적 유가증권의 신용위험은 개별적으로 관리되고 있으나 시장위험의 일부로 보고 됩니다. 2) 기대신용손실의 측정

연결실체는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 연결실체는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실) - Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실) - Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

① 유의적인 신용위험의 증가
연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권, 상각후원가측정금융자산, 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

<기타포괄손익-공정가치측정 채무증권, 상각후원가측정금융자산>

- 예치금: 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 투자적격등급내에 해당하는 금융기관예치금의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단합니다. 또한, 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.- 대출채권 : 대출채권의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 일부 대출채권은 사업 성사 및 진행 정도를 고려하여 판단합니다. 또한 금융투자업 규정 자산건전성 분류 "요주의"이거나 조기경보시스템(EWS) 등급기준 "관찰" 이하일 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.한편, 유동화대출채권(NPL)의 경우 최초 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산으로보고기간말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분을 손실충당금으로 인식합니다.

- 신용공여금: 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 보고기간종료일 현재 담보유지비율을 충족하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 담보유지비율이 140%에 미달하여 반대매매 대상이 된 채권의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 위탁자미수금: 정상적인 위탁자미수금의 경우 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 유가증권 매매대금 결제일에 고객계좌에 결제대금이 부족하여 반대매매의 대상이 된위탁자미수금의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 기타금융자산: 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

< 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)>

대출약정 및 금융보증계약의 경우 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.또한, 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준이 요주의 등급에 해당하는 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발행하지 않은 경우와 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준상 정상의 등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.또한 금융투자업 규정 자산건전성 분류 "요주의"이거나 조기경보시스템(EWS) 등급기준 "관찰" 이하일 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. ② 채무불이행의 정의 및 신용이 손상된 금융자산

연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.

- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(예: 반증할 수 없는 90일 이상의 연체)

- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화

- 채무자의 파산이나 부도- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우

- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생

- 신용공여금의 경우 보고기간종료일 현재 담보유지비율 90% 미만인 경우

- 신용공여금 및 위탁자미수금의 경우 반대매매 실행 후 미회수잔액이 존재하는 경우- 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 현저하게 하락한 경우

또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다.

③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수

신용위험측정요소는 연결실체가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우신용공여금과 위탁자미수금의 경우 과거 누적회수율을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.

- 부도율(PD)연결실체는 과거 내부 경험정보가 통계적으로 유의미하지 않을 경우, 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 한편, 과거 경험 정보에 기반을 둔 통계모형을 적용하는 경우, 연결실체는 내부 부도 경험을 기초로 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합별 부도율을 산출하여 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다.

- 부도 시 손실률(LGD)부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 과거 내부 경험정보가 통계적으로 유의미하지 않을 경우, 일반적으로 45%의 부도시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. 또한, 담보부채권(상업용 부동산)의 경우 35%의 부도 시 손실률을 적용하며, 유동화전문유한회사와 관련해서 인식하는 금융자산의 경우 차주별 개별평가를 수행합니다. 한편, 과거 경험 정보에 기반을 둔 통계모형을 적용하는 경우, 연결실체는 내부 부도 경험을 기초로 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합별 부도시 손실율을 산출하여 적용합니다.

- 부도 시 익스포저(EAD)부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 만기 연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. - 미래전망정보의 반영

연결실체는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결실체는 국내외 연구기관 또는 정부 및공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.

연결실체는 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간의 관계를 도출하여 측정요소에 반영하고 있습니다.

연결실체는 보유중인 포트폴리오의 신용위험특성에 따라 유의적인 영향을 미치는 거시경제변수(*)를 도출하였으며, 발생가능한 시나리오(불황/중립/호황)와 시나리오별발생확률을 활용하여 2023년 기말 시점 예측부도율을 추정하였습니다.

(*) 경제성장률, 민간소비증감률, 설비투자증감률, 국고채수익률, 신용스프레드, 주식시장변동성 등

기대신용손실 측정결과 및 그 변동액은 주석12(상각후원가측정금융자산)과 주석24(충당부채)에 기재하였습니다.

④ 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법

연결실체는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고있습니다.

⑤ 금융자산의 제각연결실체는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각여부의 판단은 연결실체의 내부규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 연결실체는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 포괄손익계산서상 기대신용손실을 차감합니다.

3) 신용위험에 대한 최대 익스포저

① 기대신용손실산출대상 금융상품당기말과 전기말 현재 기대신용손실산출대상 금융상품의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형 적용 대상(*1)
합계

신용위험의유의적인 증가
신용이 손상된금융자산

현금 및 예치금

Grade1
2,133,872,142
-
-
-
2,133,872,142

상각후원가 측정 금융자산

대출채권

신용공여금

Grade1
1,568,852,820
-
-
-
1,568,852,820

Grade2
-
334,930
-
-
334,930

Grade3
-
-
-
-
-

소계
1,568,852,820
334,930
-
-
1,569,187,750

저축은행 여신

Grade1
1,464,549,819
-
-
-
1,464,549,819

Grade2
-
448,893,536
-
-
448,893,536

Grade3
-
-
135,079,863
-
135,079,863

소계
1,464,549,819
448,893,536
135,079,863
-
2,048,523,218

기타대출채권

Grade1
815,831,236
-
-
-
815,831,236

Grade2
-
-
-
-
-

Grade3
-
-
73,584,648
1,062,560,868
1,136,145,516

소계
815,831,236
-
73,584,648
1,062,560,868
1,951,976,752

합계
3,849,233,875
449,228,466
208,664,511
1,062,560,868
5,569,687,720

기타자산

Grade1
703,795,784
-
-
-
703,795,784

Grade2
-
1,035,183
-
-
1,035,183

Grade3
-
-
13,020,939
-
13,020,939

합계
703,795,784
1,035,183
13,020,939
-
717,851,906

기타포괄손익-공정가치측정채무증권

Grade1
891,875,106
-
-

891,875,106

Grade2
-
163,852,937
-

163,852,937

Grade3
-
-
266,973,886

266,973,886

합계
891,875,106
163,852,937
266,973,886

1,322,701,929

(*1) 당기 중 연결실체가 취득한 유동화대출채권은 7,195억이며, 당 자산의 취득 시 신용이 손상되어 있음으로 인해 포함되어 있는 기대신용손실금액은 922억원입니다.(*2) 신용손실충당금 차감 전 금액입니다.

<전기말>

구분
12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형 적용 대상(*1)
합계

신용위험의유의적인 증가
신용이 손상된금융자산

현금 및 예치금

Grade1
2,355,181,807
-
-
-
2,355,181,807

상각후원가 측정 금융자산

대출채권

신용공여금

Grade1
1,508,530,699
-
-
-
1,508,530,699

Grade2
-
12,737,072
-
-
12,737,072

Grade3
-
-
-
-
-

소계
1,508,530,699
12,737,072
-
-
1,521,267,771

저축은행 여신

Grade1
2,223,111,477
-
-
-
2,223,111,477

Grade2
-
212,919,348
-
-
212,919,348

Grade3
-
-
73,692,432
-
73,692,432

소계
2,223,111,477
212,919,348
73,692,432
-
2,509,723,257

기타대출채권

Grade1
341,265,483
-
-
-
341,265,483

Grade2
-
14,000,000
-
-
14,000,000

Grade3
-
-
7,021,104
426,063,514
433,084,618

소계
341,265,483
14,000,000
7,021,104
426,063,514
788,350,101

합계
4,072,907,659
239,656,420
80,713,536
426,063,514
4,819,341,129

기타자산

Grade1
546,245,561
-
-
-
546,245,561

Grade2
-
359,079
-
-
359,079

Grade3
-
-
9,535,810
-
9,535,810

합계
546,245,561
359,079
9,535,810
-
556,140,450

기타포괄손익-공정가치측정채무증권

Grade1
975,925,980
-
-
-
975,925,980

Grade2
-
-
-
-
-

Grade3
-
-
5,000,000
-
5,000,000

합계
975,925,980
-
5,000,000
-
980,925,980

(*1) 전기 중 연결실체가 취득한 유동화대출채권은 2,482억이며, 당 자산의 취득 시 신용이 손상되어 있음으로 인해 포함되어 있는 기대신용손실금액은 14억원입니다.(*2) 신용손실충당금 차감 전 금액입니다.당기말 및 전기말 현재 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

등급구간
저축은행여신
신용공여금
기타대출채권
기타자산
현금및예치금
기타포괄손익-공정가치측정채무증권

Grade1
조기경보시스템상 정상/유보
담보유지비율 140% 이상
연체 30일이하
연체 30일이하
연체 30일이하
연체 30일이하

연체30일 이하
자산건전성분류상 정상
자산건전성분류상 정상

자산건전성분류상 정상

Grade2
조기경보시스템상 관찰이하로 단계변경
담보유지비율 90% ~ 140%
연체 30일초과 90일미만
연체 30일초과 90일미만
연체 30일초과 90일미만
연체 30일초과 90일미만

연체 30일초과 90일 미만
자산건전성 분류상 요주의
자산건전성 분류상 요주의

자산건전성 분류상 요주의

Grade3
연체 90일 이상
담보유지비율 90% 미만
연체 90일 이상 또는 결손미수금
연체 90일 이상 또는 결손미수금
연체 90일 이상 또는 결손미수금
연체 90일 이상

자산건전성 분류상 고정이하
자산건전성 분류상 고정이하
자산건전성 분류상 고정이하

② 기대신용손실미산출대상 금융상품당기말과 전기말 현재 기대신용손실미산출대상 금융상품의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
신용등급

국공채 등(*1)
AAA
AA
A
BBB
B이하
합계

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
3,523,537,410
2,970,271,065
1,032,025,257
180,402,877
112,442
81,478
7,706,430,529

파생상품자산
135,048,224
49,082,324
126,283,018
4,094,201
27,921,973
-
342,429,740

합계
3,658,585,634
3,019,353,389
1,158,308,275
184,497,078
28,034,415
81,478
8,048,860,269

<전기말>

구분
신용등급

국공채 등(*1)
AAA
AA
A
BBB
B이하
합계

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
3,178,384,701
2,918,792,485
1,005,858,813
136,423,989
195,598,037
87,723
7,435,145,748

파생상품자산
226,034,036
47,150,766
142,300,003
17,437,956
36,924,170
-
469,846,931

합계
3,404,418,737
2,965,943,251
1,148,158,816
153,861,945
232,522,207
87,723
7,904,992,679

(*1) 신용등급이 정의되지 않은 국공채/장내파생상품자산/수익증권 등에 해당하는 금액입니다.
(*2) 신용위험이 존재하지 않은 지
분증권, 외화지분증권, 손해배상동동기금은 제외하였습니다.유가증권 등의 신용건전성은 공신력 있는 외부평가기관인 한국신용평가(KIS) 등에서산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였습니다.③ 난외계정당기말과 전기말 현재 난외 계정의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

신용위험의유의적인 증가
신용이 손상된금융자산

채권인수약정 등

Grade1
154,100,000
-
-
154,100,000

Grade2
-
-
-
-

Grade3
-
-
-
-

미이행대출약정

Grade1
173,228,065
-
-
173,228,065

Grade2
-
30,121,843
-
30,121,843

Grade3
-
-
2,538,461
2,538,461

합계
327,328,065
30,121,843
2,538,461
359,988,369

<전기말>

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

신용위험의유의적인 증가
신용이 손상된금융자산

채권인수약정 등

Grade1
203,700,000
-
-
203,700,000

Grade2
-
-
-
-

Grade3
-
-
-
-

미이행대출약정

Grade1
580,378,466
-
-
580,378,466

Grade2
-
34,686,593
-
34,686,593

Grade3
-
-
4,640,000
4,640,000

합계
784,078,466
34,686,593
4,640,000
823,405,059

당기말 및 전기말 현재 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

등급구간
채권인수약정
미이행대출약정

Grade1
연체 30일이하
조기경보시스템상 정상/유보

연체 30일이하

자산건전성분류상 정상

Grade2
연체 30일초과 90일미만
조기경보시스템상 관찰이하로 단계 변경

연체30일초과 90일미만

자산건전성 분류상 요주의

Grade3
연체 90일 이상 또는 결손미수금
연체 90일이상

자산건전성분류상 고정이하

4) 담보에 의한 신용위험 경감효과당기말과 전기말 현재 각 금융자산에 설정되어 있는 담보로 인해 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
담보의 유형

12개월 기대신용손실 측정 대상

전체기간 기대신용손실대상- 신용위험의 유의적인증가
전체기간 기대신용손실대상-신용손상
기대신용손실미산출대상
기타(*)
합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산/ 파생결합증권
현금성자산
-
-
-
31,540,165
-
31,540,165

유가증권
-
-
-
554,284,685
-
554,284,685

상각후원가측정금융자산

유동화대출채권
부동산 등
-
-
-
-
1,041,903,510
1,041,903,510

신용공여금
유가증권
2,740,293,770
873,996
-
-
-
2,741,167,766

환매조건부매수
유가증권
620,910,603
-
-
-
-
620,910,603

예적금담보대출
현금성자산
1,305,823
160,104
45,621
-
-
1,511,548

일반자금대출
부동산
1,437,739,261
425,313,079
91,771,389
-
-
1,954,823,729

합계

4,800,249,457
426,347,179
91,817,010
585,824,850
1,041,903,510
6,946,142,006

당기말 현재 연결실체는 임직원 대여금과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 7,187백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 임차보증금과 관련하여 42,550백만원의 근저당권 및 전세권을 보유하고 있습니다.
<전기말>

구분
담보의 유형

12개월 기대신용손실 측정 대상

전체기간 기대신용손실대상- 신용위험의 유의적인증가
전체기간 기대신용손실대상-신용손상
기대신용손실미산출대상
기타(*)
합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산/ 파생결합증권
현금성자산
-
-
-
29,447,944
-
29,447,944

유가증권
-
-
-
629,081,928
-
629,081,928

상각후원가측정금융자산

유동화대출채권
부동산 등
-
-
-
-
394,717,714
394,717,714

신용공여금
유가증권
2,403,617,707
25,501,185
-
-
-
2,429,118,892

환매조건부매수
유가증권
105,288,675
-
-
-
-
105,288,675

예적금담보대출
현금성자산
1,564,828
-
-
-
-
1,564,828

일반자금대출
부동산
2,162,477,168
202,827,244
49,462,368
-
-
2,414,766,780

합계

4,672,948,378
228,328,429
49,462,368
658,529,872
394,717,714
6,003,986,761

전기말 현재 연결실체는 임직원 대여금과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 5,837백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 임차보증금과 관련하여 45,784백만원의 근저당권 및 전세권을 보유하고 있습니다.(*) 기타는 유동화채권으로서 유동화채권은 금융기관으로부터 매입한 담보채권, 무담보 채권 및 특수채권 등으로 구성되어 있으며, 주로 담보처분 또는 법적절차에 따라 회수 되므로 별도의 항목으로 표시하였습니다.5) 신용위험의 집중도 분석

① 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 연결실체의 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 대출채권의 거래 상대방별 구성비율은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
채권금액
비율(%)
대손충당금
장부금액

개인
2,027,979,773
36.41
(56,891,215)
1,971,088,558

기업
2,479,147,080
44.51
(55,681,387)
2,423,465,693

기타(*)
1,062,560,867
19.08
(20,657,358)
1,041,903,509

합계
5,569,687,720
100.00
(133,229,960)
5,436,457,760

<전기말>

구분
채권금액
비율(%)
대손충당금
장부금액

개인
2,439,452,013
50.62
(69,073,010)
2,370,379,003

기업
1,954,215,139
40.55
(14,861,742)
1,939,353,397

기타(*)
425,673,977
8.83
(30,956,263)
394,717,714

합계
4,819,341,129
100.00
(114,891,015)
4,704,450,114

(*) 유동화채권은 금융기관으로부터 매입한 담보채권, 무담보 채권 및 특수채권 등으로 구성되어 있으며, 주로 담보처분 또는 법적절차에 따라 회수 되므로 별도의 항목으로 표시하였습니다.

② 당기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
채권금액
비율(%)
대손충당금
장부금액

금융
961,565,121
17.26
(6,820,454)
954,744,667

제조
37,338,288
0.67
(574,832)
36,763,456

기타(*)
4,570,784,311
82.07
(125,834,674)
4,444,949,637

합계
5,569,687,720
100.00
(133,229,960)
5,436,457,760

<전기말>

구분
채권금액
비율(%)
대손충당금
장부금액

금융
250,802,782
5.20
(1,544,541)
249,258,241

제조
54,517,371
1.13
(184,201)
54,333,170

기타(*)
4,514,020,976
93.67
(113,162,273)
4,400,858,703

합계
4,819,341,129
100.00
(114,891,015)
4,704,450,114

(*) 금융 및 제조 이외의 분류와 거래상대방이 개인인 대출채권과 유동화대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.③ 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 연결실체가 보유하고 있는 유가증권(채무증권)의 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

정부및정부투자기관
3,422,102,806
66.26
3,105,130,304
60.01

금융및보험업
618,168,686
11.97
796,367,970
15.39

기타
1,124,514,847
21.77
1,272,547,555
24.60

합계
5,164,786,339
100.00
5,174,045,829
100.00

④ 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 연결실체가 보유하고 있는 유가증권(채무증권)의 국가별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

국내
4,944,675,982
95.74
4,819,880,031
93.15

해외
220,110,357
4.26
354,165,798
6.85

합계
5,164,786,339
100.00
5,174,045,829
100.00

⑤ 당기말과 전기말 현재 기타자산으로 분류되는 상각후원가측정금융자산 중 증권매매거래와 관련하여 인식된 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

자기매매미수금
64,020,961
30,945,950

위탁매매미수금
429,732,803
332,277,134

합계
493,753,764
363,223,084

증권의 투자중개거래와 관련하여 연결실체는 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 매매계약 체결일에 각각 인식하고 있습니다. 관계규정 등에 따라 정형화된 투자중개업무와 관련하여 연결실체는 계약체결일자와 결제일자 사이의 기간(일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내) 동안 신용위험에 노출되어 있습니다. 한국거래소는 중앙거래당사자(CCP: Central Counterparty)로서 손해배상공동기금의 운용등을 통하여 결제불이행 위험을 경감하고 있으며, 연결실체는 위탁증거금제도를 통하여 고객의 결제불이행 위험을 경감하고 있습니다. 또한, 고객이 결제일까지 결제를 하지 못하는 경우 연결실체는 반대매매제도를 통하여 대금을 회수할 수 있습니다. 따라서, 연결실체가 실질적으로 부담하는 신용위험은 계약체결일과 결제일 사이의 증권의 가격변동위험과도 연계되어 있습니다.또한, 연결실체는 정형화된 증권의 투자매매거래와 관련하여 장내 거래는 청산결제기관인 한국거래소, 장외 거래는 고객과의 채권 및 채무를 매매계약 체결일에 각각 인식하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 매매계약체결일과 결제일 사이의 기간 동안 거래대상증권의 가격변동위험 및 신용위험에 노출되어 있습니다.

(3) 유동성위험1) 유동성위험의 개요유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다. 연결실체는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채, 난외계정의 계약상 만기분석을 5개 구간으로 나누어 공시합니다.

만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 수취액 및 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 연결재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니다. 변동금리부 자산 및 부채의 미래 이자 수취액 및 지급액은 현재의이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다.2) 유동성위험의 관리유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련하여 유동성 변동요인을 예측하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써 안정적인 수익기반을 확보하는 것에 있으며, 이를 통하여 수익성과 유동성 간의 균형점을 찾아 이를 효율적으로 관리 및 유지하는 것이 목적입니다.연결실체는 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 수행하고 있습니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 주기적으로 유동성갭 및 유동성비율을 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성갭과 유동성비율의 산출 결과는 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

유동성갭(단위:백만원)
1,817,035
1,901,325

유동성비율(단위:%)
122.29
126.85

3) 금융자산 및 부채의 잔존계약만기 분석① 연결재무상태표 항목당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원).<당기말>

구분
1개월 이하
1개월 초과~3개월이하
3개월초과~12개월이하
1년초과~3년이하
3년초과
합계

금융자산

현금및예치금
1,987,994,675
79,715,831
67,623,954
1,204,701
3,000
2,136,542,161

당기손익-공정가치측정금융자산

7,463,156,543
454,627,785
69,051,471
158,488,898
66,846,569
8,212,171,266

당기손익-공정가치측정 금융자산
7,394,031,770
390,451,658
42,766,561
69,388,909
10,460,089
7,907,098,987

파생상품자산
69,124,773
64,176,127
26,284,910
89,099,989
56,386,480
305,072,279

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)
24,942,826
1,179,602,038
270,103,768
282,671,217
121,780,450
1,879,100,299

대출채권
1,330,875,943
981,027,939
2,135,692,163
964,685,343
282,361,668
5,694,643,056

기타자산
621,483,319
61,102,590
24,355,442
6,057,365
6,059,840
719,058,556

합계
11,428,453,306
2,756,076,183
2,566,826,798
1,413,107,524
477,051,527
18,641,515,338

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채
421,685,284
41,209,831
1,005,847,687
198,340,207
288,628,725
1,955,711,734

당기손익-공정가치측정 금융부채
184,574,290
-
-
-
-
184,574,290

파생상품부채
70,853,814
25,737,249
184,050,819
84,317,616
92,014,008
456,973,506

당기손익-공정가치측정지정 금융부채

166,257,180
15,472,582
821,796,868
114,022,591
196,614,717
1,314,163,938

예수부채
2,533,417,255
189,819,915
787,163,066
844,563,646
-
4,354,963,882

차입부채
6,180,614,580
489,511,671
959,040,762
1,409,893,323
375,973,938
9,415,034,274

사채
2,764,174
1,538,603,179
699,367,969
467,996,547
212,263,154
2,920,995,023

기타부채
532,818,327
155,658,537
59,057,444
24,016,708
13,995,754
785,546,770

합계
9,671,299,620
2,414,803,133
3,510,476,928
2,944,810,431
890,861,571
19,432,251,683

<전기말>

구분
1개월 이하
1개월 초과~3개월이하
3개월초과~12개월이하
1년초과~3년이하
3년초과
합계

금융자산

현금및예치금
1,872,772,465
377,547,955
102,786,186
7,161,369
3,000
2,360,270,975

당기손익-공정가치측정금융자산

7,386,944,946
394,424,813
16,594,340
183,871,592
126,568,363
8,108,404,054

당기손익-공정가치측정 금융자산
7,210,233,270
349,312,565
-
114,804,530
19,266,581
7,693,616,946

파생상품자산
176,711,676
45,112,248
16,594,340
69,067,062
107,301,782
414,787,108

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)
52,919,814
609,879,623
75,868,324
217,323,214
86,218,833
1,042,209,808

대출채권
728,816,373
1,037,182,285
2,033,188,665
825,736,716
294,374,849
4,919,298,888

기타자산
457,985,776
54,645,992
25,509,609
4,333,839
2,928,226
545,403,442

합계
10,499,439,374
2,473,680,668
2,253,947,124
1,238,426,730
510,093,271
16,975,587,167

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채
589,017,639
43,425,155
876,050,543
715,850,015
318,455,078
2,542,798,430

당기손익-공정가치측정 금융부채
22,469,376
-
-
-
-
22,469,376

파생상품부채
192,925,932
666,190
15,263,837
133,109,323
167,788,741
509,754,023

당기손익-공정가치측정지정 금융부채

373,622,331
42,758,965
860,786,706
582,740,692
150,666,337
2,010,575,031

예수부채
2,681,122,601
370,221,170
1,250,983,263
795,362,846
-
5,097,689,880

차입부채
5,549,109,797
391,539,719
475,882,963
595,246,075
907,992,572
7,919,771,126

사채
2,321,114
1,021,084,348
130,017,538
751,060,268
294,856,538
2,199,339,807

기타부채
417,665,418
111,654,703
79,538,262
15,122,395
20,886,988
644,867,766

합계
9,239,236,569
1,937,925,095
2,812,472,569
2,872,641,599
1,542,191,176
18,404,467,009

(*) 지분상품은 제외한 금액입니다.

② 난외계정당기말과 전기말 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
1개월이하
1개월 초과~3개월이하
3개월초과~12개월이하
1년초과~3년이하
3년초과
합계

채권인수약정 등(*)
154,100,000
-
-
-
-
154,100,000

미이행대출약정(*)

178,766,526
27,121,843
-
-
-

205,888,369

<전기말>

구분
1개월이하
1개월 초과~3개월이하
3개월초과~12개월이하
1년초과~3년이하
3년초과
합계

채권인수약정 등(*)
203,700,000
-
-
-
-
203,700,000

미이행대출약정(*)

619,705,059
-
-
-
-
619,705,059

(*) 채권인수약정 등 및 미이행대출약정은 발생여부가 불확실한 바, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였습니다.(4) 시장위험1) 시장위험의 개요시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 리스크를 말합니다. 시장위험과 관련된 가장 큰 위험은 채무상품이나 이자율 내재증권 등으로부터의 이자율위험이며, 추가적인 위험으로는 주식가격위험 및 외환위험이 있습니다. 이러한 위험은 대출, 채권, 예금, 증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다.2) 시장위험의 관리리스크관리위원회는 통합적인 시장리스크관리지침을 수립하였으며 시장리스크에 관하여 리스크관리부에 책임을 부여하고 있습니다. 리스크관리부는 리스크관리위원회의 사전 승인을 얻어, 시장리스크 관련 한도설정 및 준수여부 등 시장리스크 관련 실무적인 사항을 담당합니다. 특히, 리스크관리부는 채권, 주식, 외환, 파생상품에 대한 VaR(Value at Risk)한도, 포지션한도, 손절매 손실 한도를 설정하며, 장외파생상품에 대해서는 가격결정모형을 검토하여 모형으로 추정한 가격이 시장상황에 비추어적정한지 여부를 판단합니다.

① 시장위험의 관측방법연결실체는 일반적으로 시장리스크를 전사 및 부서별 포트폴리오 수준에서 관리하고 있습니다. 시장리스크를 통제하기 위해, 리스크관리위원회에서 설정한 리스크한도를 사용하며, 장외파생상품의 경우 별도의 민감도 한도를 부여하여 관리하고 있습니다. 또한 금융감독원에서 공포한 규제와 지침에 따라 파생상품거래에 대한 위험통제 및 관리를 하고 있습니다.연결실체는 부서별, 상품별로 구분하여 트레이딩 활동에서 발생하는 리스크를 감시합니다. 원화, 외화 트레이딩 자산/부채에 모두에 대하여 VaR를 통하여 시장리스크를 측정하며, 시장리스크 측정엔진인 SAS Risk Dimension을 이용하여 모든 트레이딩 활동에 대하여 지속적으로 VaR 값을 산출하고 있습니다.② VaR (Value at Risk)가. VaR (Value at Risk)VaR측정 기준으로 99%신뢰수준하에서 1일 기준 VaR를 이용하여 시장리스크를 측정합니다. 1일 VaR는 금융변화에 대하여 발생할 수 있는 하루동안의 최대 손실가능금액을 말하는 것으로 이는 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100 영업일에 하루임을 의미합니다. 연결실체는 분산공분산기법을 이용하는 Parametric VaR, 과거수익률의 흐름을 바탕으로 미래의 수익률 예측을 통한 손실예상금액을 추정하는 Historical VaR, 난수생성 시뮬레이션을 이용하는 Monte Carlo 시뮬레이션 VaR 등 세 가지 방법을 이용하여 VaR를 산정하고 있습니다. VaR는 일반적으로 사용하는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로 하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로 충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면 VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다.

나. 백테스팅 (Back-Testing)VaR 모델의 적정성을 검증하기 위하여 일단위로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 백테스팅을 실시하여, 사전에 설정된 신뢰수준 99%를 초과하는 손익결과를 면밀히 분석합니다. 다. 위기상황분석 (Stress Testing)위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율, 파생상품의 내재 변동성과 같은 개별 위험요소들의 변화를 반영하여 트레이딩 및 매도가능 포트폴리오에 대한 위기상황분석을 실시합니다. 연결실체는 역사적 시나리오 및 가상적 시나리오 분석을 활용하며 리스크 요인의 변동에 대한 연결실체의 리스크노출정도를 측정합니다. 리스크관리부는 이러한 위기상황분석을 정기적으로 실시하며, 한도설정의 적정성 평가 등에 활용하고 있으며, 실시 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.아래의 표는 트레이딩 포지션의 이자율, 주식가격, 외환위험에 대한 보고기간종료일 현재의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR을 표시하고 있습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

평균
최소
최대
당기말
평균
최소
최대
전기말

이자율위험
11,392
2,526
24,756
4,540
7,274
2,825
13,375
7,682

주식가격위험
6,689
4,128
8,658
8,060
5,877
3,836
8,720
7,608

외환위험
1,363
346
3,484
737
2,409
653
4,730
1,856

: 분산효과 차감
3,518
970
8,528
4,277
5,904
3,326
9,495
6,523

총 VaR
15,926
6,030
28,370
9,060
9,655
3,988
17,330
10,623

③ 위험요소별 세부내역가. 이자율위험트레이딩포지션의 이자율위험은 원화표시 채무증권, 국채선물, 이자율 스왑에서 주로 발생합니다. 이자율위험은 VaR와 민감도분석 등을 통하여 관리하고 있습니다.

나. 외환위험외환위험은 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 뿐만 아니라 원화가 아닌 화폐로표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US 달러화 표시계정입니다.다. 주식가격위험주식가격위험은 주로 주식, 주가지수 선물/옵션 및 주식연계 파생상품에서 발생합 니다. 주식가격위험은 VaR 측정 및 민감도 분석 등을 수행하여 관리합니다.(5) 자본관리연결실체의 자본관리의 주요 목적은 장단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용 최적화하고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준수하는 것입니다.연결실체는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 연결실체는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈수도 있습니다.1) 규제자본 현황금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 NCR(순자본비율) 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 이와 같은 NCR(순자본비율)은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표를 기준으로 매 분기말 순자본비율을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.2) 자기자본의 배분연결실체는 각 부문에 배분된 자본에 대해 수익 극대화를 추구함과 동시에 일정수준의 외부 규제자본비율을 준수하면서 자본을 배분하고 있습니다. 그러나 연결실체가 외부 규제자본비율이 다양한 위험을 충분히 반영하지 못한다고 판단하는 경우에는, 최소규제자본비율은 유지하되, 특정 운영위험을 지원할 수 있도록 연결실체의 전반적인 자본 수준을 유연성 있게 운용하고 있습니다. 자기자본배분의 업무는 정기적으로 리스크관리위원회에서 검토하고 있습니다.5. 영업부문(1) 부문별 보고 현황 및 사업별 부문연결실체는 전략적인 영업단위인 11개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업 단위들은 서로 다른 금융상품과 서비스를 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각각의 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

보고부문
주된 사업활동

Retail
위탁매매 서비스로부터 창출되는 성과보고 단위

기업금융
기업금융과 관계된 종합 금융서비스를 통해 창출되는 성과를 보고하는 단위

CM부문
주식, 채권, 파생상품 등 상품을 운용 하여 얻은 성과를 측정하여 보고하는 단위

법인영업부문
법인 영업 활동을 통해 창출한 성과를 측정하여 보고하는 단위

저축은행부문
종속기업(대신저축은행)의 개인금융 및 기업금융 부문의 성과를 측정하여 보고하는 단위

자산운용부문
자산관리 및 자산운용업 서비스 제공을 통해 창출되는 성과보고 단위

경제연구소부문
국내외 경제, 경영, 산업, 금융, 보험시장 및 기업에 관한 조사연구와 자료 및 도서출판 등을 통한 성과보고 단위

에프앤아이부문
유동화증권인수매매 및 부동산개발과 투자 등을 통해 창출되는 성과보고 단위

해외영업부문
해외 투자자들에게 국내상품(주식, 선물, 옵션 등) 중개 등을 통해 창출되는 성과보고 단위

자산신탁부문
부동산신탁업 서비스 제공을 통해 창출되는 성과보고 단위

기타
상기 이외의 기타 영업활동을 영위하는 단위

(2) 보고부문별 재무정보
당기 및 전기의 보고부문별 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분
영업수익(*1)
영업비용(*1)
영업이익(손실)
영업외손익
법인세비용차감전손익
법인세비용
당기순이익

Retail
341,522,554
149,015,826
192,506,728
(67,980,260)
124,526,468

기업금융
78,572,642
67,700,632
10,872,010
(37,948,658)
(27,076,648)

CM부문
2,137,304,411
2,006,172,603
131,131,808
(101,168,584)
29,963,224

법인영업부문
554,185,278
537,393,164
16,792,114
(11,838,562)
4,953,552

저축은행부문
194,789,734
229,426,470
(34,636,736)
1,637,603
(32,999,133)

자산운용부문
17,905,143
13,765,581
4,139,562
310,503
4,450,065

경제연구소부문
7,345,942
9,201,828
(1,855,886)
155,806
(1,700,080)

에프앤아이부문
233,901,704
195,024,435
38,877,269
3,760,490
42,637,759

해외영업부문
166,047,413
175,974,689
(9,927,276)
(7,717,780)
(17,645,056)

자산신탁부문
46,569,387
29,994,829
16,574,558
316,675
16,891,233

기타
786,167,133
472,105,250
314,061,883
232,409,951
546,471,834

소계
4,564,311,341
3,885,775,307
678,536,034
11,937,184
690,473,218

조정(*2)
(709,720,766)
(192,502,158)
(517,218,608)
7,964,830
(509,253,778)

연결재무제표
3,854,590,575
3,693,273,149
161,317,426
19,902,014
181,219,440
45,387,720
135,831,720

<전기>

구분
영업수익(*1)
영업비용(*1)
영업이익(손실)
영업외손익
법인세비용차감전손익
법인세비용
당기순이익

Retail
296,515,915
147,810,094
148,705,821
(69,720,495)
78,985,326

기업금융
139,985,070
46,462,151
93,522,919
(41,681,557)
51,841,362

CM부문
1,888,418,949
1,894,333,084
(5,914,135)
(50,170,883)
(56,085,018)

법인영업부문
820,389,670
808,603,554
11,786,116
(11,778,054)
8,062

저축은행부문
200,336,302
184,786,816
15,549,486
95,630
15,645,116

자산운용부문
13,468,697
14,334,929
(866,232)
(17,174)
(883,406)

경제연구소부문
5,768,647
9,082,169
(3,313,522)
(929)
(3,314,451)

에프앤아이부문
306,231,856
133,846,907
172,384,949
(78,901,832)
93,483,117

해외영업부문
480,295,136
447,006,910
33,288,226
13,149,740
46,437,966

자산신탁부문
36,765,730
26,361,733
10,403,997
90,827
10,494,824

기타
180,150,367
361,771,721
(181,621,354)
210,552,813
28,931,459

소계
4,368,326,339
4,074,400,068
293,926,271
(28,381,914)
265,544,357

조정(*2)
(136,994,440)
(96,530,053)
(40,464,387)
(4,125,008)
(44,589,395)

연결재무제표
4,231,331,899
3,977,870,015
253,461,884
(32,506,922)
220,954,962
89,211,195
131,743,767

(*1) 당기 및 전기의 영업수익 및 영업비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).
<당기>

구분
이자수익
비이자수익
합계
이자비용
비이자비용
합계

Retail
100,360,704
241,161,850
341,522,554
5,631,438
143,384,388
149,015,826

기업금융
-
78,572,642
78,572,642
-
67,700,632
67,700,632

CM부문
67,454,956
2,069,849,455
2,137,304,411
86,866,922
1,919,305,681
2,006,172,603

법인영업부문
3,257,992
550,927,286
554,185,278
1,178,691
536,214,473
537,393,164

저축은행부문
182,091,379
12,698,355
194,789,734
106,982,425
122,444,045
229,426,470

자산운용부문
445,413
17,459,730
17,905,143
162,916
13,602,665
13,765,581

경제연구소부문
30,142
7,315,800
7,345,942
189,599
9,012,229
9,201,828

에프앤아이부문
118,403,240
115,498,464
233,901,704
86,455,430
108,569,005
195,024,435

해외영업부문
891,604
165,155,809
166,047,413
11,890,330
164,084,359
175,974,689

자산신탁부문
7,004,698
39,564,689
46,569,387
854,298
29,140,531
29,994,829

기타
134,267,454
651,899,679
786,167,133
283,415,489
188,689,761
472,105,250

소계
614,207,582
3,950,103,759
4,564,311,341
583,627,538
3,302,147,769
3,885,775,307

조정
(4,054,011)
(705,666,755)
(709,720,766)
15,804,938
(208,307,096)
(192,502,158)

연결재무제표
610,153,571
3,244,437,004
3,854,590,575
599,432,476
3,093,840,673
3,693,273,149

<전기>

구분
이자수익
비이자수익
합계
이자비용
비이자비용
합계

Retail
84,243,600
212,272,315
296,515,915
2,576,434
145,233,660
147,810,094

기업금융
670,575
139,314,495
139,985,070
-
46,462,151
46,462,151

CM부문
14,433,408
1,873,985,541
1,888,418,949
50,533,060
1,843,800,024
1,894,333,084

법인영업부문
912,249
819,477,421
820,389,670
524,956
808,078,598
808,603,554

저축은행부문
181,286,527
19,049,775
200,336,302
67,180,607
117,606,209
184,786,816

자산운용부문
451,860
13,016,837
13,468,697
156,584
14,178,345
14,334,929

경제연구소부문
48,896
5,719,751
5,768,647
209,889
8,872,280
9,082,169

에프앤아이부문
90,623,781
215,608,075
306,231,856
45,818,274
88,028,633
133,846,907

해외영업부문
1,402,503
478,892,633
480,295,136
12,744,616
434,262,294
447,006,910

자산신탁부문
4,100,081
32,665,649
36,765,730
289,927
26,071,806
26,361,733

기타
103,492,541
76,657,826
180,150,367
199,378,749
162,392,972
361,771,721

소계
481,666,021
3,886,660,318
4,368,326,339
379,413,096
3,694,986,972
4,074,400,068

조정
(14,763,728)
(122,230,712)
(136,994,440)
(18,395,528)
(78,134,525)
(96,530,053)

연결재무제표
466,902,293
3,764,429,606
4,231,331,899
361,017,568
3,616,852,447
3,977,870,015

(*2) 조정내역에는 내부거래
제거 및 지분법관련손익 등이 반영되어 있으며, 상세 조정내역은 아래와 같습니다.

구분
당기
전기

내부거래
지분법관련손익 등
합계
내부거래
지분법관련손익 등
합계

영업수익

수수료
(64,827,714)
-
(64,827,714)
(40,910,847)
-
(40,910,847)

이자
(4,054,984)
-
(4,054,984)
(14,763,727)
-
(14,763,727)

배당금수익
(573,652,221)
-
(573,652,221)
(69,732,163)
-
(69,732,163)

기타영업수익
(67,185,847)
-
(67,185,847)
(11,587,703)
-
(11,587,703)

합계
(709,720,766)
-
(709,720,766)
(136,994,440)
-
(136,994,440)

영업비용

수수료
(54,636,016)
-
(54,636,016)
(33,963,925)
-
(33,963,925)

이자
14,918,915
-
14,918,915
(18,395,529)
-
(18,395,529)

기타영업비용
(132,501,030)
-
(132,501,030)
(25,424,781)
-
(25,424,781)

판관비
(20,284,027)
-
(20,284,027)
(18,745,818)
-
(18,745,818)

합계
(192,502,158)
-
(192,502,158)
(96,530,053)
-
(96,530,053)

영업외손익

지분법손익
-
19,357,874
19,357,874
-
(1,500,865)
(1,500,865)

기타 영업외손익
(17,526,903)
6,133,859
(11,393,044)
(9,494,930)
6,870,787
(2,624,143)

합계
(17,526,903)
25,491,733
7,964,830
(9,494,930)
5,369,922
(4,125,008)

(3) 보고부문별 자산ㆍ부채
당기 및 전기의 보고부문별 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

Retail
3,037,313,299
3,257,442,384
3,293,262,164
3,340,500,832

기업금융
143,441,199
75,822,107
259,618,498
57,717,430

CM부문
408,584,597
257,414,312
311,974,961
251,172,946

법인영업부문
422,757,437
192,959,836
271,414,882
60,026,805

저축은행부문
2,362,078,115
2,065,564,409
3,055,924,889
2,782,218,992

자산운용부문
57,094,404
7,055,730
52,230,551
5,617,338

경제연구소부문
9,565,934
6,119,560
11,306,711
6,111,887

에프앤아이부문
3,269,091,213
2,377,124,928
2,610,168,883
1,714,172,735

해외영업부문
552,329,023
263,659,603
706,802,018
405,758,076

자산신탁부문
248,953,513
81,456,981
180,743,599
23,979,782

기타
15,160,991,618
11,798,918,968
13,546,587,680
11,074,053,768

소계
25,672,200,352
20,383,538,818
24,300,034,836
19,721,330,591

조정
(3,028,711,560)
(761,478,850)
(3,089,299,373)
(1,233,554,421)

연결재무제표
22,643,488,792
19,622,059,968
21,210,735,463
18,487,776,170

(4) 지역별 재무정보
당기 및 전기의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

구분
국내
싱가폴
미국
유럽
일본
합계
연결재무제표

영업손익
167,709,963
118,496
(9,838,545)
(11,679,192)
15,006,704
161,317,426
161,317,426

법인세비용차감전순손익
200,207,460
118,667
(7,431,653)
(16,294,039)
4,619,005
181,219,440
181,219,440

지역별자산
20,627,413,762
1,246,807
421,720,530
353,503,738
1,239,603,955
22,643,488,792
22,643,488,792

<전기>

구분
국내
싱가폴
미국
유럽
일본
합계
연결재무제표

영업손익
223,257,415
111,973
34,189,325
(6,328,281)
2,231,452
253,461,884
253,461,884

법인세비용차감전순손익
177,888,645
92,751
47,358,027
(4,827,681)
443,220
220,954,962
220,954,962

지역별자산
18,893,476,088
1,101,979
511,231,735
332,645,199
1,472,280,462
21,210,735,463
21,210,735,463

(5) 연결실체의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당기 및 전기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

6. 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

금융자산
당기손익-공정가치측정 금융상품
상각후원가 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합계
공정가치

현금및예치금
-
2,133,669,945
-
2,133,669,945
2,133,669,945

당기손익-공정가치측정금융자산
8,262,796,320
-
-
8,262,796,320
8,262,796,320

당기손익-공정가치측정금융자산
7,920,366,580
-
-
7,920,366,580
7,920,366,580

파생상품자산
342,429,740
-
-
342,429,740
342,429,740

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,736,589,777
1,736,589,777
1,736,589,777

대출채권

-
5,436,457,760
-
5,436,457,760
5,492,872,349

기타자산(*1)
-
711,562,557
-
711,562,557
708,067,529

합계
8,262,796,320
8,281,690,262
1,736,589,777
18,281,076,359
18,333,995,920

금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가 측정금융부채
합계
공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채
1,980,549,101
-
1,980,549,101
1,980,549,101

당기손익-공정가치측정금융부채
184,574,290
-
184,574,290
184,574,290

파생상품부채
454,862,524
-
454,862,524
454,862,524

당기손익-공정가치측정지정금융부채
1,341,112,287
-
1,341,112,287
1,341,112,287

예수부채
-
4,312,498,079
4,312,498,079
4,312,498,079

차입부채
-
9,409,501,242
9,409,501,242
9,409,895,742

사채
-
2,840,591,086
2,840,591,086
2,834,169,979

기타부채(*1)
-
803,211,791
803,211,791
822,993,355

합계
1,980,549,101
17,365,802,198
19,346,351,299
19,360,106,256

(*1) 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수수익 등의 항목을 제외하였습니다.<전기말>

금융자산
당기손익-공정가치측정 금융상품
상각후원가 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합계
공정가치

현금및예치금
-
2,354,909,089
-
2,354,909,089
2,354,909,089

당기손익-공정가치측정금융자산
8,166,168,008
-
-
8,166,168,008
8,166,168,008

당기손익-공정가치측정금융자산
7,696,321,077
-
-
7,696,321,077
7,696,321,077

파생상품자산
469,846,931
-
-
469,846,931
469,846,931

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,293,691,471
1,293,691,471
1,293,691,471

대출채권

-
4,704,450,114
-
4,704,450,114
4,677,056,743

기타자산(*1)
-
552,705,946
-
552,705,946
552,899,793

합계
8,166,168,008
7,612,065,149
1,293,691,471
17,071,924,628
17,044,725,104

금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가 측정금융부채
합계
공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채
2,586,568,848
-
2,586,568,848
2,586,568,848

당기손익-공정가치측정금융부채
22,469,376
-
22,469,376
22,469,376

파생상품부채
507,961,494
-
507,961,494
507,961,494

당기손익-공정가치측정지정금융부채
2,056,137,978
-
2,056,137,978
2,056,137,978

예수부채
-
5,008,610,687
5,008,610,687
5,008,610,687

차입부채
-
7,857,267,193
7,857,267,193
7,791,646,247

사채
-
2,120,928,455
2,120,928,455
2,074,362,602

기타부채(*1)
-
626,950,025
626,950,025
625,919,862

합계
2,586,568,848
15,613,756,360
18,200,325,208
18,087,108,246

(*1) 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수수익 등의 항목을 제외하였습니다.금융상품의 공정가치 중 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치는 다음과 같은평가기법을 적용하여 산출하였습니다.
한편, 공정가치 서열체계 수준별로 분류하였을 경우에는 현금및예치금, 예수부채, 차입부채, 사채는 수준2에 해당하고 대출채권,기타자산, 기타부채는 수준3에 해당하게 됩니다.

구분
평가기법

현금및예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 현금성자산은 수시 입출금이 가능한 보통 예금 또는 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 단기성채권에 해당되는 예치금의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 장기성채권에 해당되는 예치금의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

기타자산
단기성채권인 미수금, 미수수익 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 장기성채권인 임차보증금 등의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

예수부채
만기가 발행일로부터 1년이내인 예수부채의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

차입부채
만기가 발행일로부터 1년이내인 차입부채의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 만기가 발행일로부터 1년이상인 차입부채의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 발행자의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

사채
만기가 발행일로부터 1년이상인 사채의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 발행자의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

기타부채
단기성채무인 미지급금 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 장기성채무인 임대보증금 등의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 발행자의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치수준당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
공정가치
수준분류

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)

8,262,796,320
3,300,648,555
4,589,138,399
373,009,366
8,262,796,320

당기손익-공정가치측정 금융자산
7,920,366,580
3,205,320,341
4,406,584,605
308,461,634
7,920,366,580

파생상품자산
342,429,740
95,328,214
182,553,794
64,547,732
342,429,740

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
1,736,589,776
104,542,957
-
1,632,046,819
1,736,589,776

합계
9,999,386,096
3,405,191,512
4,589,138,399
2,005,056,185
9,999,386,096

금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채
1,980,549,101
292,310,018
946,946,637
741,292,446
1,980,549,101

당기손익-공정가치측정 금융부채
184,574,290
184,574,290
-
-
184,574,290

파생상품부채
454,862,524
94,082,001
230,372,733
130,407,790
454,862,524

당기손익-공정가치측정지정 금융부채
1,341,112,287
13,653,727
716,573,904
610,884,656
1,341,112,287

합계
1,980,549,101
292,310,018
946,946,637
741,292,446
1,980,549,101

(*1) 수준 3 금액 중 장외파생상품 및 파생결합증권에 해당되는 금액은 112,850,796 천원입니다.<전기말>

구분
공정가치
수준분류

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)

8,166,168,008
3,060,415,280
4,702,007,339
403,745,389
8,166,168,008

당기손익-공정가치측정 금융자산
7,696,321,077
2,893,134,573
4,467,052,111
336,134,393
7,696,321,077

파생상품자산
469,846,931
167,280,707
234,955,228
67,610,996
469,846,931

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,293,691,471
27,998,029
-
1,265,693,442
1,293,691,471

합계
9,459,859,479
3,088,413,309
4,702,007,339
1,669,438,831
9,459,859,479

금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채
2,586,568,848
223,016,549
1,132,894,425
1,230,657,874
2,586,568,848

당기손익-공정가치측정 금융부채
22,469,376
22,469,376
-
-
22,469,376

파생상품부채
507,961,494
189,314,000
166,240,064
152,407,430
507,961,494

당기손익-공정가치측정지정 금융부채
2,056,137,978
11,233,173
966,654,361
1,078,250,444
2,056,137,978

합계
2,586,568,848
223,016,549
1,132,894,425
1,230,657,874
2,586,568,848

(*1) 수준 3 금액 중 장외파생상품 및 파생결합증권에 해당되는 금액은 145,668,607 천원입니다.

공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.

연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 연결재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 연결재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되 는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다.

- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류 됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채 권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등이 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주 식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습니다.

(3) 공정가치 수준 2 관련 공시다음은 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다(단위:천원).

<당기말>

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
4,406,584,605
DCF모형, 시장가치,내재선도금리산출법,제3자 거래가
할인율, 주가, 환율, 제3자 거래가 등

파생상품자산
182,553,794
Monte Carlo Simulation, Closed Form, DCF모형
할인율, 내재변동성, 주가

합계
4,589,138,399

금융부채

파생상품부채
230,372,733
Monte Carlo Simulation, Closed Form, DCF모형,내재선도금리산출법
할인율, 내재변동성, 주가, 환율 등

당기손익-공정가치측정지정금융부채
716,573,904

합계
946,946,637

<전기말>

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
4,467,052,111
DCF모형, 내재선도금리산출법
할인율, 환율 등

파생상품자산
234,955,228
Monte Carlo Simulation, Closed Form, DCF모형
할인율, 내재변동성, 주가

합계
4,702,007,339

금융부채

파생상품부채
166,240,064
Monte Carlo Simulation, Closed Form, DCF모형내재선도금리산출법
할인율, 내재변동성, 주가, 환율 등

당기손익-공정가치측정지정금융부채
966,654,361

합계
1,132,894,425

(4) 공정가치 수준 3 관련 공시1) 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치수준 3)의 기중 변동내역① 당기의 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채
순파생상품(*)

당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정지정금융부채
매매목적파생상품

기초금액
336,134,393
1,265,693,442
-
(1,078,250,444)
(84,796,434)

총손익:
(8,214,330)
7,289,821
-
(6,878,712)
8,606,048

당기손익인식액
(8,214,330)
(44,128,624)
-
1,144,814
8,606,048

기타포괄손익인식액
-
51,418,445
-
(8,023,526)
-

증가
45,796,857
513,752,732
-
(322,479,595)
(309,982)

감소
(64,906,572)
(154,689,176)
-
796,724,095
10,640,310

다른 수준에서 수준 3으로변경된 금액
74
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액
(348,788)
-
-
-
-

기말금액
308,461,634
1,632,046,819
-
(610,884,656)
(65,860,058)

(*) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액입니다.당기 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서 상 다음과 같이 표시되고 있습니다(단위:천원).

구분
당기손익-공정가치측정금융상품 손익
당기손익-공정가치측정지정금융부채 손익
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손익

당기손익인식액
391,718
1,144,814
(44,128,624)

기타포괄손익인식액
-
(8,023,526)
51,418,445

② 전기의 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채
순파생상품(*)

당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정지정금융부채
매매목적파생상품

기초금액
300,136,897
988,360,435
-
(706,782,427)
(59,403,326)

총손익:
(4,871,796)
312,415,152
-
56,652,946
(33,070,654)

당기손익인식액
(4,871,796)
(16,297,730)
-
50,294,872
(33,070,654)

기타포괄손익인식액
-
328,712,882
-
6,358,074
-

증가
94,229,835
311,092,855
-
(770,727,164)
(2,555,867)

감소
(50,719,674)
(346,175,000)
-
342,606,201
10,233,413

다른 수준에서 수준 3으로변경된 금액
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액
(2,640,869)
-
-
-
-

기말금액
336,134,393
1,265,693,442
-
(1,078,250,444)
(84,796,434)

(*) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액입니다.

전기 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서 상 다음과 같이 표시되고 있습니다(단위:천원).

구분
당기손익-공정가치측정금융상품 손익
당기손익-공정가치측정지정금융부채 손익
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손익

당기손익인식액
(37,942,450)
50,294,872
(16,297,730)

기타포괄손익인식액
-
6,358,074
328,712,882

2) 거래일 평가손익(Day 1 Profit and Loss)최초 인식시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다
.당기와 전기에 이와 관련하여 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

자산
부채
자산
부채

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정
60,025,896
65,435,167
77,241,389
66,666,266

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정
4,365,947
13,424,762
21,450,389
50,316,672

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정((1)+(2))
(25,244,859)
(46,050,358)
(38,665,882)
(51,547,771)

(1) 당기 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액
(15,167,384)
(25,261,404)
(19,940,998)
(32,400,810)

(2) 당기 거래 청산으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액
(10,077,475)
(20,788,954)
(18,724,884)
(19,146,961)

Ⅳ.기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
39,146,984
32,809,571
60,025,896
65,435,167

3) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석① 비관측변수를 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말공정가치
전기말공정가치
가치평가방법
비관측변수
비관측변수추정 범위
관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

308,461,634
336,134,393
Monte Carlo Simulation,Closed Form
역사적 상관계수,역사적 변동성
-10% ~ 10%
상관계수, 변동성이 클수록공정가치 변동 증가

파생상품자산
64,547,732
67,610,996

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
1,632,046,819
1,265,693,442
DCF모형
성장률 및 할인율
-1% ~ 1%
성장률이 클수록, 할인률이 작을수록 공정가치 상승

합계
2,005,056,185
1,669,438,831

금융부채

파생상품부채
130,407,790
152,407,430
Monte Carlo Simulation,Closed Form
역사적 상관계수,역사적 변동성
-10% ~ 10%
상관계수, 변동성이 클수록공정가치 변동 증가

당기손익-공정가치측정 지정금융부채
610,884,656
1,078,250,444

합계
741,292,446
1,230,657,874

② 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).<당기말>

구분
공정가치
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
308,461,634
13,196,284
(13,225,621)
-
-

파생상품자산(*1)
64,547,732
496,381
(564,014)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
1,632,046,819
-
-
34,754,152
(28,246,818)

합계
2,005,056,185
13,692,665
(13,789,635)
34,754,152
(28,246,818)

금융부채

파생상품부채(*1)
130,407,790
915,532
(887,584)
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채(*2)
610,884,656
3,675,268
(3,543,670)
-
-

합계
741,292,446
4,590,800
(4,431,254)
-
-

<전기말>

구분
공정가치
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
336,134,393
16,380,970
(16,475,912)
-
-

파생상품자산(*1)
67,610,996
1,975,317
(2,231,564)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
1,265,693,442
-
-
44,947,507
(35,570,766)

합계
1,669,438,831
18,356,287
(18,707,476)
44,947,507
(35,570,766)

금융부채

파생상품부채(*1)
152,407,430
9,723,457
(9,770,128)
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채(*1)
1,078,250,444
21,097,837
(19,706,916)
-
-

합계
1,230,657,874
30,821,294
(29,477,044)
-
-

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 상관관계(두 개 이상의 기초자산 간의 상관관계)와 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 최대 1%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5) 주요 외화표시 자산 및 부채

당기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 외화표시 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

계정과목
통화
국내법인
해외법인

외국통화금액
원화환산액
외국통화금액
원화환산액

<외화자산>

외화예금및외화예치금
USD
276,299,066
356,260,015
37,362,355
48,175,020

JPY
3,873,696,988
35,353,683
9,590,339,007
87,527,188

HKD
50,786,706
8,382,854
-
-

EUR
4,911,109
7,006,138
635,072
905,988

CNY
28,883,853
5,223,356
-
-

기타

4,138,951

9,172,317

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
377,667,351
486,964,282
38,714,609
49,918,617

JPY
4,049,414,584
36,957,387
19,369,973
176,782

HKD
4,671,116
771,014
-
-

EUR
2,909,832
4,151,138
-
-

기타

154

-

기타자산
USD
2,932,381
3,781,012
5,946,384
7,667,268

JPY
44,741,525
408,338
8,354,021,104
76,243,809

EUR
-
-
35,177,554
50,183,947

기타

38,647

1,063,058

합계

949,436,969

331,033,994

<외화부채>

외화예수금
USD
197,214,321
254,288,144
-
-

JPY
2,351,051,224
21,457,104
-
-

HKD
19,277,607
3,181,962
-
-

CNY
13,630,023
2,464,853
-
-

기타

3,229,318

-

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
177,314,299
228,629,058
-
-

JPY
3,655,083,865
33,358,488
-
-

HKD
3,178,600
524,660
-
-

EUR
1,378,356
1,966,349
-
-

CNY
78,600
14,214
-
-

차입부채
USD
58,846,049
75,876,094
74,781,414
96,423,155

JPY
-
-
98,184,013,214
896,086,215

EUR
32,223
45,969
63,334,878
90,352,904

기타부채
USD
286,068
368,856
11,913,848
15,361,715

JPY
-
-
8,759,686,192
79,946,152

EUR
-
-
8,565,652
12,219,673

기타

51,924

2,064,416

합계

625,456,993

1,192,454,230

<전기말>

계정과목
통화
국내법인
해외법인

외국통화금액
원화환산액
외국통화금액
원화환산액

<외화자산>

외화예금및외화예치금
USD
288,856,783
366,068,201
41,484,368
52,573,139

JPY
2,051,318,362
19,552,756
8,421,739,755
80,274,339

HKD
103,450,401
16,815,863
-
-

EUR
17,210,539
23,254,880
1,733,970
2,342,940

CNY
35,293,592
6,403,669
-
-

기타

2,335,047

6,692,361

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
512,185,347
649,093,137
39,460,537
50,008,339

JPY
2,222,152,693
21,181,115
19,370,004
184,631

HKD
1,567,306
254,766
-
-

EUR
12,166,025
16,438,733
-
-

기타

1,156,080

-

기타자산
USD
3,658,512
4,636,432
4,707,787
5,966,179

JPY
-
-
546,799,555
5,211,984

EUR
-
-
17,616,436
23,803,328

CNY
55,611
10,090
-
-

기타

34,621

741,662

합계

1,127,235,390

227,798,902

<외화부채>

외화예수금
USD
160,529,248
203,438,716
-
-

JPY
1,370,642,733
13,064,692
-
-

HKD
45,284,421
7,360,983
-
-

CNY
20,013,197
3,631,195
-
-

기타

4,826,655

-

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
243,573,828
308,681,112
-
-

HKD
10,056,964
1,634,759
-
-

기타

25,164,117

-

차입부채
USD
118,559,151
150,250,011
138,884,257
176,008,019

JPY
-
-
106,383,714,935
1,014,028,294

기타

107,199

-

기타부채
USD
556,300
704,999
12,322,458
15,616,251

JPY
-
-
2,702,835,772
25,762,890

EUR
-
-
1,305,841
1,764,453

기타

21,483

2,200,302

합계

718,885,921

1,235,380,209

(6) 금융상품 범주별 손익

당기 및 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분
배당/분배금수익
이자수익/비용
평가손익
처분/상환손익
기대신용손실충당금 전입/환입
기타손익

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
7,705,731
158,141,454
142,587,797
57,225,772
-
(2,316,281)

상각후원가측정금융자산

현금및예치금
-
87,084,139
-
-
70,520
-

대출채권
-
313,329,874
-
13,184,059
(76,941,261)
-

기타자산
-
72,372,637
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8,006,601
137,366,920
-
8,144,414
(62,806,082)
-

소계
15,712,332
768,295,024
142,587,797
78,554,245
(139,676,823)
(2,316,281)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
-
(5,831,284)
(15,765,987)
-
-

당기손익-공정가치측정 지정금융부채
-
(8,794,620)
(43,744,790)
(94,837,198)
-
42,159,084

상각후원가측정금융부채

예수부채
-
(113,863,815)
-
-
-
-

차입부채
-
(319,275,093)
-
-
-
-

사채
-
(113,851,432)
-
-
-
-

기타부채
-
(52,242,574)
-
-
-
-

소계
-
(608,027,534)
(49,576,074)
(110,603,185)
-
42,159,084

파생상품
-
-
37,704,309
14,739,333
-
(17,755,809)

합계
15,712,332
160,267,490
130,716,032
(17,309,607)
(139,676,823)
22,086,994

<전기>

구분
배당/분배금수익
이자수익/비용
평가손익
처분/상환손익
기대신용손실충당금 전입/환입
기타손익

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
12,694,313
118,439,412
(55,756,272)
(80,556,382)
-
(3,307,423)

상각후원가측정금융자산

현금및예치금
-
57,946,654
-
-
179,657
-

대출채권
-
296,759,087
-
(1,362,753)
(49,861,536)
-

기타자산
-
42,324,193
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
7,828,828
69,872,359
-
-
(16,297,730)
-

소계
20,523,141
585,341,705
(55,756,272)
(81,919,135)
(65,979,609)
(3,307,423)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
-
555,150
(1,600,242)
-
-

당기손익-공정가치측정 지정금융부채
-
(14,257,929)
48,792,474
(53,355,586)
-
49,460,280

상각후원가측정금융부채

예수부채
-
(69,917,533)
-
-
-
-

차입부채
-
(191,042,661)
-
-
-
-

사채
-
(74,840,458)
-
-
-
-

기타부채
-
(25,160,886)
-
-
-
-

소계
-
(375,219,467)
49,347,624
(54,955,828)
-
49,460,280

파생상품
-
-
19,771,486
159,084,237
-
(30,806,986)

합계
20,523,141
210,122,238
13,362,838
22,209,274
(65,979,609)
15,345,871

7. 현금및예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
예치기관
당기말
전기말

현금및현금성자산
신한은행 외
1,564,366,567
1,599,596,927

청약예치금
한국예탁결제원
265
-

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융 외
216,064,927
182,078,250

대차거래이행보증금
한국증권금융
-
50,000,000

선물옵션거래예치금
Societe Generale 외
128,573,447
154,204,483

지급준비예치금
저축은행중앙회
71,933,471
109,547,765

중앙회예치금
저축은행중앙회
85,000,000
175,000,000

유통금융차주담보금
한국증권금융
608,121
1,695,342

장기성예금
국민은행 외
67,252,620
83,001,112

특정예금
국민은행 외
74,000
62,000

예치금신용손실충당금

(202,197)
(272,719)

합계

2,133,671,221
2,354,913,160

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
내역
담보제공처
당기말
전기말
사용제한 사유

현금성자산및예치금
보통예금
우리은행 외
727,405
3,382,198

(*1)
(*2)

청약예치금
한국예탁결제원
265
-

유가증권
청약증거금

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융 외
216,064,927
182,078,250
(*3)(*4)

대차거래이행보증금
한국증권금융
-
50,000,000
유가증권대차거래 이행보증금

선물옵션거래예치금
Societe Generale 외
128,573,447
154,204,483
파생상품거래 매매증거금

지급준비예치금
저축은행중앙회
71,933,471
109,547,765
(*5)

유통금융차주담보금
한국증권금융
608,121
1,695,341
증권유통금융대주 담보

특정예금
국민은행 외
74,000
62,000
당좌개설보증금

장기성예금
국민은행 외
60,000,000
60,000,000
대차거래 담보

장기성예금
국민은행
2,000,000
2,000,000
소액결제시스템관련담보제공

장기성예금
한국증권금융
248,620
82,420
우리사주취득자금대출부담보

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
대고객, 대기관
2,804,210,668
2,880,640,224
(*6)환매조건부매도편입채권

투자자예탁금별도예치금(신탁)
한국증권금융
1,941,211,778
1,944,357,146
(*3)

손해배상공동기금
한국거래소
8,914
8,658
(*7)

기타
보증금(회원보증금)
한국거래소
1,000
1,000
신원보증금

합계
5,225,662,616
5,388,059,485

(*1) 연결실체 중 대신프라퍼티주식회사의 나인원한남 주택개발사업과 관련하여 322백만원은 사용목적이 제한되어 있습니다.
(*2) 연결실체 중 대신자산신탁의 신탁사업 수분양자 계약해제등 청구의 소 관련 압류로 406백만원은 강제집행정지 신청중입니다.(*3) 연결실체는 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다. (*4) 금융투자업규정 제4-44조에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 투자자예탁금에 대해 기타 예치기관에 예치한 금액 140,259,433천원(전기말:124,732,971천원)이 포함되어 있습니다.(*5) 상호저축은행법 제15조에 의하면, 상호저축은행은 수입한 부금ㆍ예금 및 적금 총액의 100의 50이내에서 금융위원회에서 정하는 지급준비율에 상당하는 지급준비자산을 현금, 금융기관에의 예금, 제25의 규정에 의한 상호저축은행중앙회에의 예탁금 또는 국채, 지방채, 재정증권, 통화안정증권, 정부투자기관 등이 발행하는 채권 등의 형태로 보유하도록 되어 있습니다. 또한, 지급준비예치금 71,933백만원 중 30,000백만원은 내국환결제 담보로 제공되었으며, 지급준비예치금 전액은 상호저축은행법에 의해 사용이 제한되어 있습니다.(*6) 환매조건부매도 편입 채권 담보잔고의 시가 평가된 금액입니다.(*7) 연결실체는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립한 것입니다.

(3) 당기 및 전기의 예치금 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

신용위험의유의적인 증가
신용이 손상된금융자산

기초
272,718
-
-
272,718

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
-
-
-
-

제각
-
-
-
-

전(환)입
(70,520)
-
-
(70,520)

기말
202,198
-
-
202,198

<전기>

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

신용위험의유의적인 증가
신용이 손상된금융자산

기초
452,375
-
-
452,375

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
-
-
-
-

제각
-
-
-
-

전(환)입
(179,657)
-
-
(179,657)

기말
272,718
-
-
272,718

8. 담보제공자산당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공 사유

예치금
장기성예금
국민은행
2,000,000
2,000,000
소액결제시스템관련 담보제공

장기성예금
국민은행 외
60,000,000
60,000,000
대차거래 담보

장기성예금
한국증권금융
248,620
82,420
우리사주취득자금대출 부담보

유통금융차주담보금
한국증권금융
608,121
1,695,341
증권유통금융대주 담보

대차거래이행보증금
한국증권금융
-
50,000,000
유가증권대차거래이행보증금

지급준비예치금
저축은행중앙회
30,000,000
30,000,000
내국환결제 담보

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)
주식/ETF
한국예탁결제원 외
188,864,056
109,850,007
대차거래 담보/ETF설정

주식/채무증권
한국증권금융
2,211,074,313
1,999,970,402
유통금융/담보금융 담보

채무증권
한국증권금융
622,000,434
419,769,648
대차거래 담보

채무증권
한국예탁결제원
171,040,113
123,886,775
대차거래 담보

채무증권
한국거래소
252,822,062
230,131,452
파생상품거래증거금

채무증권
한국거래소
40,173,461
22,094,811
증권시장거래증거금

채무증권
한국예탁결제원
-
604,811
주식기관결제

채무증권
한국거래소
34,346,044
36,862,917
손해배상공동기금

채무증권
한국예탁결제원
326,474,755
397,036,658
파생상품거래담보

채무증권
대고객,대기관
2,804,210,668
2,880,640,224
환매조건부매도편입채권

합계
6,743,862,647
6,364,625,466

(*) 담보 제공된 당기손익-공정가치측정금융자산의 시가 평가된 금액입니다.

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익- 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산:

지분증권
213,641,987
260,570,366

채무증권
4,705,155,901
4,491,068,041

집합투자증권
479,017,917
154,881,231

기업어음증권
239,520,081
328,811,990

기타유가증권
6,779,820
371,020

외화지분증권
285,150
596,305

외화채무증권
220,110,357
354,165,798

외화기타유가증권
65,110,481
83,338,056

파생결합증권(*)
49,062,509
75,448,335

투자자예탁금별도예치금(신탁)
1,941,211,778
1,944,357,146

손해배상공동기금
8,914
8,658

신용위험평가조정
(169,990)
(634,545)

거래일손익조정
631,675
3,338,676

소계
7,920,366,580
7,696,321,077

파생상품:

파생상품자산(*)
305,072,278
414,787,108

신용위험평가조정
(1,157,847)
(1,627,398)

거래일손익조정
38,515,309
56,687,221

소계
342,429,740
469,846,931

합계
8,262,796,320
8,166,168,008

(*) 파생결합증권 및 파생상품자산의 세부내역은 주석19에 공시하였습니다.

(2) 당기말 현재 증권시장공동기금으로 13천원(전기말: 13천원), 파생상품시장공동기금으로 8,901천원(전기말: 8,646천원)이 한국거래소에 적립되어 있습니다.(3) 당기말 현재 채무증권 중 장부금액 2,804,211백만원(전기말: 2,880,640백만원)이 환매조건부매도에 편입되어 있습니다.10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

지분증권

주식(*)
413,886,848
334,854,034

출자금
1,000
1,000

소계
413,887,848
334,855,034

채무증권

회사채
1,322,701,929
958,836,437

합계
1,736,589,777
1,293,691,471

(*) 연결실체는 단기매매목적이 아닌 금융투자업 유지 및 업무제휴 목적, 장기투자목적 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
총장부금액
손실충당금
합계

12개월기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용 대상
12개월기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용 대상
총장부금액
손실충당금

신용위험의유의적인증가
신용이 손상된 금융자산
신용위험의유의적인증가
신용이 손상된 금융자산

채무증권
891,875,106
163,852,937
266,973,886
-
(9,643,483)
(5,046,791)
(70,205,350)
-
1,322,701,929
(84,895,624)

<전기말>

구분
총장부금액
손실충당금
합계

12개월기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용 대상
12개월기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용 대상
총장부금액
손실충당금

신용위험의유의적인증가
신용이 손상된 금융자산
신용위험의유의적인증가
신용이 손상된 금융자산

채무증권
953,836,437
-
5,000,000
-
(17,089,543)
-
(5,000,000)
-
958,836,437
(22,089,543)

(3) 당기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

기초
17,089,543
-
5,000,000
22,089,543

측정 대상간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
757,900
(757,900)
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
(1,290,191)
1,290,191
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
(7,247,414)
-
7,247,414
-

신용손실에 의한 손상차손(환입)
333,645
4,514,500
57,957,936
62,806,081

기말
9,643,483
5,046,791
70,205,350
84,895,624

<전기>

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

기초
5,791,814
-
-
5,791,814

측정 대상간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
-
-
-
-

신용손실에 의한 손상차손(환입)
11,297,729
-
5,000,000
16,297,729

기말
17,089,543
-
5,000,000
22,089,543

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 총장부금액 변동내역은다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

기초
953,836,437
-
5,000,000
958,836,437

측정 대상간 분류 이동

-

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
92,781,006
(92,781,006)
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
(87,313,121)
87,313,121
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
(284,029,751)
-
284,029,751
-

발행 또는 매입한 새로운 대출채권
309,447,670
-
-
309,447,670

대출채권의 회수(처분 및 제각 포함)
(152,368,131)
-
-
(152,368,131)

기타변동(평가 및 이연대출부대손익 포함)
59,520,996
169,320,822
(22,055,865)
206,785,953

기말
891,875,106
163,852,937
266,973,886
1,322,701,929

<전기>

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

기초
733,943,966
-
-
733,943,966

측정 대상간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
(5,000,000)
-
5,000,000
-

발행 또는 매입한 새로운 대출채권
308,592,855
-
-
308,592,855

대출채권의 회수(처분 및 제각 포함)
(346,175,000)
-
-
(346,175,000)

기타변동(평가 및 이연대출부대손익 포함)
262,474,616
-
-
262,474,616

기말
953,836,437
-
5,000,000
958,836,437

(5) 당기 및 전기 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 관련 배당금수익은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분
당기 중 제거한 지분상품
당기말 보유중인 지분상품

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권

비시장성주식
-
7,364,525

기타지분증권
243,816
398,260

합계
243,816
7,762,785

<전기>

구분
전기 중 제거한 지분상품
전기말 보유중인 지분상품

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권

비시장성주식
-
7,828,828

(6) 당기 중 매도하여 제거된 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않
습니다.

(7)

연결실체는 당기 중 당초 장기보유 목적으로 보유하던 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 중 18,895백만원을 투자전략 변경에 따른 장기보유 목적이 수정됨에 따라 매도하였습니다. 처
분시점의 공정가치는
18,895백만원이며, 처분손익은 11,615백만원입니다. 이
중 법인세효과를 고려해 자본 내 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액은 8,932백만원입니다
.

11. 관계기업 및 공동기업 투자(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업 투자의 현황 등은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
회사명
투자주식수(출자좌수)
지분율(%)
취득원가
장부금액
소재국
적용재무제표

관계기업
대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(*1)(*2)
1,102,985,000
7.35
1,102,985
1,332,531
대한민국
12월 31일

대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사
26,712,708,000
20.00
26,712,708
28,096,227
대한민국
12월 31일

대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사
18,411,750,000
20.00
19,328,580
17,434,795
대한민국
12월 31일

대신캑터스바이아웃사모투자합자회사(*1)
3,000,000,000
5.00
3,000,000
2,808,579
대한민국
12월 31일

대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사(*1)
8,492,900,000
4.93
10,335,300
8,456,431
대한민국
12월 31일

대신피에스모빌리티 사모투자합자회사(*1)
3,597,080,000
12.67
3,800,000
3,715,131
대한민국
12월 31일

대신에코에너지제1호 사모투자합자회사(*1)
500,000,000
0.98
500,000
496,983
대한민국
12월 31일

레이크우드-대신 넥스이브이 제일호조합(*1)
50
0.50
50,000
47,962
대한민국
12월 31일

대신밸런스제13호기업인수목적주식회사(*1)
10,000
0.18
10,000
19,407
대한민국
12월 31일

대신밸런스제14호기업인수목적주식회사(*1)
10,000
0.15
10,000
18,845
대한민국
12월 31일

대신밸런스제15호기업인수목적주식회사(*1)
10,000
0.14
10,000
19,554
대한민국
12월 31일

대신밸런스제16호기업인수목적주식회사(*1)
10,000
0.14
10,000
19,167
대한민국
12월 31일

대신밸런스제17호기업인수목적주식회사(*1)
10,000
1.79
10,000
16,933
대한민국
12월 31일

대신신기술투자조합4호(*1)
100,000,000
6.90
100,000
92,650
대한민국
12월 31일

대신신기술투자조합8호(*1)
500
3.85
500,000
486,876
대한민국
12월 31일

대신신기술투자조합11호(*1)
2,500
4.31
2,500,000
2,954,677
대한민국
12월 31일

대신신기술투자조합12호(*1)
3,000
14.49
3,000,000
3,490,497
대한민국
12월 31일

대신신기술투자조합13호(*1)
3,000,000,000
10.87
3,000,000
3,802,686
대한민국
12월 31일

대신신기술투자조합14호(*1)
3,000,000,000
8.57
3,000,000
2,920,631
대한민국
12월 31일

대신-KNT-다석신기술투자조합(*1)
200,000,000
3.64
200,000
187,887
대한민국
12월 31일

대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합(*1)
3,100
8.96
3,100,000
2,997,388
대한민국
12월 31일

대신-뉴젠신기술투자조합 제1호(*1)
572
5.06
572,296
630,530
대한민국
12월 31일

대신-뉴젠신기술투자조합 제2호(*1)
2,000
5.06
2,000,000
1,927,340
대한민국
12월 31일

대신-뉴젠신기술투자조합 제3호(*1)
1,000,000,000
4.76
1,000,000
981,629
대한민국
12월 31일

대신-엠포드신기술투자조합 제1호(*1)
500
10.75
500,000
476,374
대한민국
12월 31일

대신-엠포드신기술투자조합 제2호(*1)
500
16.67
500,000
471,770
대한민국
12월 31일

대신-엠포드신기술투자조합제3호
1,000,000,000
28.33
1,000,000
989,188
대한민국
12월 31일

대신-캘리버신기술투자조합 제1호(*1)
490
2.28
490,000
318,580
대한민국
12월 31일

케이앤티-대신신기술투자조합 제1호(*1)
546
4.71
545,882
839,561
대한민국
12월 31일

케이앤티-대신신기술투자조합 제2호(*1)
3,000
7.19
1,002,878
1,587,135
대한민국
12월 31일

케이앤티-대신신기술투자조합제3호(*1)
1,000,000,000
12.05
1,000,000
843,924
대한민국
12월 31일

대신-제이앤신기술투자조합 제1호(*1)
991
4.46
982,143
1,171,936
대한민국
12월 31일

대신-ATU 신기술투자조합 제1호
500
23.15
500,000
479,989
대한민국
12월 31일

엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호(*1)
3,000
18.75
3,000,000
2,943,131
대한민국
12월 31일

2022 대신-SBI 스케일업 펀드(*1)
1,500
10.00
1,500,000
1,421,551
대한민국
12월 31일

2023신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합(*1)
2,750,000,000
10.53
2,750,000
2,811,827
대한민국
12월 31일

대신-스카이워크 신기술투자조합(*1)
2,850,000,000
8.14
2,850,000
2,940,268
대한민국
12월 31일

대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호(*1)
1,000,000,000
1.49
1,000,000
992,602
대한민국
12월 31일

진위3산단 주식회사(*1)
50,000
5.00
250,000
-
대한민국
12월 31일

이지스자산운용㈜(*1)
2,098,684
12.39
71,720,490
73,297,986
대한민국
12월 31일

대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA(*1)
6,253,092,404
3.60
11,636,050
9,970,868
대한민국
12월 31일

대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F(*1)
3,535,946
16.15
3,535,946
3,693,019
대한민국
12월 31일

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권(*1)
1,850,000,000
13.12
1,850,000
1,850,000
대한민국
12월 31일

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권(*1)
4,000,000,000
18.22
4,000,000
2,569,960
대한민국
12월 31일

대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권(*1)
1,600,000,000
15.24
1,600,000
1,479,968
대한민국
12월 31일

대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권(*1)
1,900,000,000
15.20
1,900,000
1,729,456
대한민국
12월 31일

대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권(*1)
1,400,000,000
15.56
1,400,000
1,174,558
대한민국
12월 31일

대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)(*1)
100,000,000
0.33
100,000
94,116
대한민국
12월 31일

대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식](*1)
100,000
11.11
3,310,019
3,618,500
대한민국
12월 31일

우리비씨페가수스유동화전문유한회사
581,580
30.00
2,907,900
-
대한민국
12월 31일

우리이에이제일차유동화전문유한회사
8,000
40.00
400,000
-
대한민국
12월 31일

캠코제오차합작투자유동화전문유한회사
73
24.00
365
-
대한민국
12월 31일

파로스젠주식회사(*1)
60,000
8.31
30,000
-
대한민국
12월 31일

녹스팜주식회사(*1)
20,000
10.00
310,000
-
대한민국
12월 31일

주식회사엔엠디바이오
4,888
20.37
24,440
-
대한민국
12월 31일

Project SoorstraBe 80-82 Berlin Grundstucks GbR
87,362,186
40.50
59,465,895
31,519,811
독일
12월 31일

베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제50A호
69,292,741,136
36.10
69,323,848
64,676,532
대한민국
12월 31일

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제24호(*4)
114,869,004,913
74.75
115,171,447
92,983,940
대한민국
12월 31일

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제177호(*4)
2,300,000,000
82.26
16,230,000
15,659,685
대한민국
12월 31일

디에스엡실론제1호㈜(*1)
7,000,000,000
10.10
7,053,024
6,163,345
대한민국
12월 31일

OSOLE 합동회사
(*1)

-
-
2,798,158
2,816,852
일본
12월 31일

OURBAN 합동회사(*1)
-
-
1,934,585
1,949,263
일본
12월 31일

OLUNA 합동회사
(*1)

-
-
7,422,041
7,492,573
일본
12월 31일

DS Roppongi M 합동회사
(*1)

-
-
27,025,322
14,083,920
일본
12월 31일

백사도립PFV(*1)
199,800
19.98
999,000
-
대한민국
12월 31일

대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사(*1)
2,000,000,000
18.71
2,000,000
1,767,785
대한민국
12월 31일

(주)계룡도시개발
90,000
30.00
90,000
1,708,432
대한민국
12월 31일

디씨에이엠피에프브이주식회사(*1)
100,000
10.00
500,000
62,942
대한민국
12월 31일

천안제이디씨피에프브이 제2호(*1)
229,800
19.15
1,149,000
764,083
대한민국
12월 31일

대신에프앤아이 인수 시 공정가치 반영분
-
-
2,871,669
-

소계

520,481,971
442,370,766

공동기업
TIMES SQUARE 42 JOINT VENTURE(*3)
-
85.00
54,871,094
50,180,974
미국
12월 31일

합계

575,353,065
492,551,740

<전기말>

구분
회사명
투자주식수(출자좌수)
지분율(%)
취득원가
장부금액
소재국
적용재무제표

관계기업
대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(*1)(*2)
4,627,985,000
7.35
4,627,985
5,545,941
대한민국
12월 31일

대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사
36,150,708,000
20.00
36,150,708
36,164,264
대한민국
12월 31일

대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사(*1)
10,170,000,000
19.96
10,170,000
10,015,199
대한민국
12월 31일

대신캑터스바이아웃사모투자합자회사(*1)
2,889,518,414
5.00
2,975,318
2,827,687
대한민국
12월 31일

대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사(*1)
6,685,750,000
4.93
6,650,500
6,699,712
대한민국
12월 31일

대신피에스모빌리티 사모투자합자회사(*1)
3,800,000,000
12.67
3,800,000
3,699,292
대한민국
12월 31일

대신에코에너지제1호 사모투자합자회사(*1)
500,000,000
0.98
500,000
501,705
대한민국
12월 31일

레이크우드-대신 넥스이브이 제일호조합(*1)
50
0.50
50,000
48,947
대한민국
12월 31일

대신밸런스제10호기업인수목적㈜(*1)
10,000
0.18
10,000
19,240
대한민국
12월 31일

대신밸런스제11호기업인수목적㈜(*1)
10,000
0.11
10,000
16,189
대한민국
12월 31일

대신밸런스제12호기업인수목적㈜(*1)
10,000
0.17
10,000
18,702
대한민국
12월 31일

대신밸런스제13호기업인수목적㈜(*1)
10,000
0.16
10,000
17,079
대한민국
12월 31일

대신밸런스제14호기업인수목적㈜(*1)
10,000
0.15
10,000
18,289
대한민국
12월 31일

대신신기술투자조합4호(*1)
100,000,000
6.90
100,000
94,283
대한민국
12월 31일

대신신기술투자조합5호(*1)
216
2.34
215,625
252,068
대한민국
12월 31일

대신신기술투자조합6호(*1)
500
9.80
500,000
472,352
대한민국
12월 31일

대신신기술투자조합8호(*1)
500
3.85
500,000
450,738
대한민국
12월 31일

대신신기술투자조합9호(*1)
100
1.52
100,000
133,625
대한민국
12월 31일

대신신기술투자조합10호(*1)
1,000
19.23
1,000,000
1,061,196
대한민국
12월 31일

대신신기술투자조합11호(*1)
2,500
4.31
2,500,000
2,339,522
대한민국
12월 31일

대신신기술투자조합12호(*1)
3,000
14.49
3,000,000
2,527,129
대한민국
12월 31일

대신-KNT-다석신기술투자조합(*1)
200,000,000
3.64
200,000
191,993
대한민국
12월 31일

대신-지브이에이신기술투자조합 제1호(*1)
250
3.70
250,000
224,103
대한민국
12월 31일

대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합(*1)
3,100
8.96
3,100,000
3,029,674
대한민국
12월 31일

대신-뉴젠신기술투자조합 제1호(*1)
572
5.06
572,296
592,095
대한민국
12월 31일

대신-뉴젠신기술투자조합 제2호(*1)
2,000
5.06
2,000,000
1,869,513
대한민국
12월 31일

대신-엠포드신기술투자조합 제1호(*1)
500
10.75
500,000
486,170
대한민국
12월 31일

대신-엠포드신기술투자조합 제2호(*1)
500
16.67
500,000
481,696
대한민국
12월 31일

대신-캘리버신기술투자조합 제1호(*1)
490
2.28
490,000
460,937
대한민국
12월 31일

케이앤티-대신신기술투자조합 제1호(*1)
2,000
4.71
2,000,000
1,941,787
대한민국
12월 31일

케이앤티-대신신기술투자조합 제2호(*1)
3,000
7.19
3,000,000
3,004,553
대한민국
12월 31일

대신-코너스톤신기술투자조합 제1호(*1)
800
18.60
800,000
776,756
대한민국
12월 31일

대신-제이앤신기술투자조합 제1호(*1)
991,071,433
4.46
991,071
1,017,476
대한민국
12월 31일

대신-ATU 신기술투자조합 제1호
500
23.15
500,000
492,895
대한민국
12월 31일

엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호(*1)
3,000
18.75
3,000,000
2,957,491
대한민국
12월 31일

DMW SAN JOSE LLC
410,000
33.33
250,916
77,102
미국
12월 31일

과천PFV(*1)
50,000
5.00
1,000,000
2,492,599
대한민국
12월 31일

을지로나인PFV(*1)
50,000
2.78
250,000
250,000
대한민국
12월 31일

백사도립PFV(*1)
199,800
19.98
999,000
-
대한민국
12월 31일

진위3산단 주식회사(*1)
50,000
5.00
250,000
-
대한민국
12월 31일

대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA(*1)
7,615,724,636
4.48
12,920,718
7,824,319
대한민국
12월 31일

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권(*1)
1,953,465,347
11.29
1,953,465
1,926,429
대한민국
12월 31일

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권(*1)
1,850,000,000
13.12
1,850,000
1,789,672
대한민국
12월 31일

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권(*1)
4,000,000,000
18.22
4,000,000
3,670,840
대한민국
12월 31일

대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)(*1)
100,000,000
0.33
100,000
77,436
대한민국
12월 31일

대신멀티전략일반사모투자신탁 제1호 제2종(배당수익형)(*1)
6,000,000,000
2.91
6,000,000
5,895,240
대한민국
12월 31일

대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식](*1)
100,000
11.11
3,310,019
3,219,261
대한민국
12월 31일

우리이에이제일차유동화전문유한회사
8,000
40.00
400,000
-
대한민국
12월 31일

우리비씨페가수스유동화전문유한회사
581,580
30.00
2,907,900
-
대한민국
12월 31일

캠코제오차합작투자유동화전문유한회사
73
24.00
365
-
대한민국
12월 31일

Project SoorstraBe 80-82 Berlin Grundstucks GbR
87,362,186
40.50
59,465,895
41,302,066
독일
12월 31일

베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제50A호
69,292,741,136
36.10
69,323,848
71,076,538
대한민국
12월 31일

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제24호(*4)
114,869,004,913
74.75
115,171,447
112,683,711
대한민국
12월 31일

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제177호(*4)
16,230,000,000
82.26
16,230,000
15,377,745
대한민국
12월 31일

디에스엡실론제1호㈜(*1)
7,000,000,000
10.10
7,053,024
6,520,148
대한민국
12월 31일

파로스젠주식회사(*1)
60,000
8.31
30,000
-
대한민국
12월 31일

녹스팜주식회사(*1)
20,000
10.00
310,000
-
대한민국
12월 31일

주식회사엔엠디바이오
4,888
20.37
24,440
-
대한민국
12월 31일

대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사(*1)
2,000,000,000
18.71
2,000,000
1,854,111
대한민국
12월 31일

디씨에이엠피에프브이주식회사(*1)
100,000
10.00
500,000
-
대한민국
12월 31일

(주)계룡도시개발
90,000
30.00
90,000
65,630
대한민국
12월 31일

천안제이디씨피에프브이 제2호(*1)
229,800
19.15
1,149,000
1,034,281
대한민국
12월 31일

대신에프앤아이 인수 시 공정가치 반영분
-
-
2,871,669
-

소계

401,205,209
367,587,426

공동기업
TIMES SQUARE 42 JOINT VENTURE(*3)
-
85.00
52,881,604
49,504,064
미국
12월 31일

합계

454,086,813
417,091,490

(*1) 지분율은 20% 미만이지만, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 과정에 참여할 수 있는 경우 등에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 대신에스케이에스 세컨더리 사모투자합자회사의 경우 업무집행사원인 연결실체가 다른 일방의 업무집행사원인 에스케이증권 주식회사와 손실금액을 반분하여 부담하며, 일방 업무집행사원의 납입출자금이 우선손실충당금액의 50%에 미달할 경우 해당 업무집행사원은 미달한 금액을 충당하기 위하여 추가로 출자하기로 되어 있습니다.(*3) 연결실체의 종속기업인 DaishinNY LLC가 보유한 유한회사 TIMES SQUARE 42 JOINT VENTURE의 지분율은 85.0%이나 피투자회사의 약정에 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.(*4) 지분율은 50% 이상이지만, 펀드 수익자로 지배력을 보유하지 못하고, 유의적인영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
회사명
총자산
총부채
영업손익
당기순손익

관계기업
대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사
18,185,775
60,859
8,386,385
8,386,385

대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사
140,777,195
296,062
35,569,811
35,569,811

대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사
87,341,773
167,797
(4,109,222)
(4,109,222)

대신캑터스바이아웃사모투자합자회사
56,616,907
435,967
(655,472)
(875,932)

대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사
147,600,483
(24,047,069)
9,613,937
6,846,858

대신피에스모빌리티 사모투자합자회사
30,160,633
830,649
125,051
125,051

대신에코에너지제1호 사모투자합자회사
51,006,613
115,596
(483,543)
(483,543)

레이크우드-대신 넥스이브이 제일호조합
9,697,201
8,800
(198,793)
(198,793)

대신밸런스제10호기업인수목적주식회사(*)
-
-
-
-

대신밸런스제11호기업인수목적주식회사(*)
-
-
-
-

대신밸런스제12호기업인수목적주식회사(*)
-
-
3,736
3,736

대신밸런스제13호기업인수목적주식회사
11,997,231
1,051,424
219,106
219,106

대신밸런스제14호기업인수목적주식회사
13,438,951
793,991
372,359
372,359

대신밸런스제15호기업인수목적주식회사
14,921,063
1,164,790
56,813
56,813

대신밸런스제16호기업인수목적주식회사
14,998,076
986,933
56,474
56,474

대신밸런스제17호기업인수목적주식회사
1,985,641
1,037,215
(9,670)
(9,670)

대신신기술투자조합4호
1,350,604
7,177
(23,678)
(23,678)

대신신기술투자조합5호(*)
-
-
-
-

대신신기술투자조합6호(*)
-
-
123,919
123,919

대신신기술투자조합8호
12,707,252
48,465
939,606
939,606

대신신기술투자조합9호(*)
-
-
3,818,644
3,818,644

대신신기술투자조합10호(*)
-
-
(517,437)
(517,437)

대신신기술투자조합11호
68,767,054
218,555
14,271,587
14,271,587

대신신기술투자조합12호
24,407,712
323,280
6,647,243
6,647,243

대신신기술투자조합13호
35,056,283
71,569
7,384,714
7,384,714

대신신기술투자조합14호
34,207,949
133,922
(925,973)
(925,973)

대신-KNT-다석신기술투자조합
5,196,654
29,766
(112,912)
(112,912)

대신-지브이에이신기술투자조합 제1호(*)
-
-
524,652
524,652

대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합
34,252,253
797,535
(360,371)
(360,358)

대신-뉴젠신기술투자조합 제1호
12,502,703
41,864
759,564
759,564

대신-뉴젠신기술투자조합 제2호
38,177,287
102,695
1,142,362
1,142,362

대신-뉴젠신기술투자조합 제3호
20,751,103
107,444
(386,341)
(386,341)

대신-엠포드신기술투자조합 제1호
4,453,704
23,431
(91,112)
(91,112)

대신-엠포드신기술투자조합 제2호
2,846,471
15,842
(59,559)
(59,559)

대신-엠포드신기술투자조합 제3호
3,514,814
22,980
(38,166)
(38,166)

대신-캘리버신기술투자조합 제1호
14,030,036
54,583
905,881
905,881

케이앤티-대신신기술투자조합 제1호
17,899,142
58,462
7,477,714
7,477,714

케이앤티-대신신기술투자조합 제2호
22,131,212
70,034
11,997,892
11,997,892

케이앤티-대신신기술투자조합 제3호
7,035,500
30,929
(1,295,429)
(1,295,429)

대신-코너스톤신기술투자조합 제1호(*)
-
-
9,250,466
9,250,466

대신-제이앤신기술투자조합 제1호
29,061,009
2,809,641
3,659,912
3,659,912

대신-ATU 신기술투자조합 제1호
2,086,090
12,535
(55,752)
(55,752)

엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호
15,696,698
-
(76,588)
(76,588)

2022 대신-SBI 스케일업 펀드
16,244,363
2,028,850
(784,487)
(784,487)

2023신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합
26,899,521
187,161
587,359
587,359

대신-스카이워크 신기술투자조합
36,208,841
100,289
1,108,552
1,108,552

대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호
66,938,528
285,278
(496,751)
(496,751)

DMW SAN JOSE LLC(*)
-
-
674
674

과천PFV(*)
-
-
4,134,990
4,466,707

을지로나인PFV(*)
-
-
-
-

진위3산단 주식회사
317,310,112
337,882,467
(2,062,327)
(1,737,611)

이지스자산운용㈜
959,786,480
498,494,877
68,766,337
49,467,122

대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA
241,029,721
826,639
53,269,128
53,269,128

대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F
7,175,793
31,520
(75,973)
(75,973)

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권(*)
-
-
1,249,327
1,249,327

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권
14,097,977
98
1,163,113
1,163,113

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권
20,537,208
153
1,806,883
1,806,883

대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권
10,599,218
218,973
(238,771)
(238,771)

대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권
12,558,517
228,721
(307,663)
(307,663)

대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권
9,071,027
296,237
(318,230)
(318,230)

대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)
15,786,129
5,940
2,796,646
2,796,646

대신멀티전략일반사모투자신탁 제1호 제2종(배당수익형)(*)
-
-
7,892,110
7,892,110

대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]
34,559,972
33,882
7,151,087
7,151,087

우리이에이제일차유동화전문유한회사
268,033
10,153,539
(7,718)
(7,718)

우리비씨페가수스유동화전문유한회사
4,775
15,663,721
(849,236)
(849,236)

캠코제오차합작투자유동화전문유한회사
926
329,569
(229,685)
(229,685)

파로스젠주식회사
681,447
3,459,751
(3,324,288)
(3,324,288)

녹스팜주식회사
181,620
227,337
(220,823)
(220,823)

주식회사엔엠디바이오
95,436
-
(6,309)
(6,309)

Project Soorstraße 80-82 Berlin Grundstucks GbR
38,038,295
13,509,991
(4,122,150)
(4,122,150)

베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제50A호
179,209,133
(17,700,603)
(10,988,212)
(10,988,212)

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제24호
124,397,927
494
(26,355,099)
(26,355,099)

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제177호
65,496,902
46,460,206
123,923
123,923

디에스엡실론제1호㈜
61,061,046
3,525
(7,100)
(2,656,316)

OSOLE 합동회사
32,004,835
31,859,973
47,453
47,453

OURBAN 합동회사
34,683,205
34,514,383
44,553
44,553

OLUNA 합동회사
39,797,603
39,615,864
60,927
60,927

DS Roppongi M 합동회사
74,385,128
74,248,149
(550,486)
(544,771)

백사도립PFV
68,179,950
73,010,882
(4,000,866)
(4,000,866)

대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사
35,546,949
25,784,828
866,900
336,520

(주)계룡도시개발
264,351
54,545
(8,960)
(8,960)

디씨에이엠피에프브이주식회사
86,793,502
69,709,182
19,526,813
19,258,484

천안제이디씨피에프브이 제2호
21,166,233
17,176,244
(1,410,957)
(1,410,957)

공동기업
TIMES SQUARE 42 JOINT VENTURE
76,924,298
9,195,615
-
-

(*) 당기 중 관계기업에서 제외되었으며, 상실일까지의 손익정보를 표시하였습니다.

<전기말>

구분
회사명
총자산
총부채
영업손익
당기순손익

관계기업
코에프씨 대신-아주아이비 그로쓰 챔프 2010의 7호 사모투자전문회사(*)
-
-
6,591,711
6,591,711

대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사
75,591,520
164,989
7,336,348
7,675,460

대신-코인베스트먼트사모투자합자회사
181,158,329
337,007
402,895
(228,643)

대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사
50,951,700
775,552
(775,552)
(775,552)

대신캑터스바이아웃사모투자합자회사
56,783,615
220,457
(871,606)
(874,448)

대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사
136,506,499
516,605
12,144,170
16,701,860

대신피에스모빌리티 사모투자합자회사
29,547,371
342,438
1,405,660
1,115,418

대신에코에너지제1호 사모투자합자회사
51,662,428
287,868
(294,559)
174,560

레이크우드-대신 넥스이브이 제일호조합
9,895,994
8,800
(212,806)
(212,806)

대신밸런스제7호기업인수목적주식회사(*)
-
-
(73,378)
(92,539)

대신밸런스제8호기업인수목적주식회사(*)
-
-
(11,872)
(11,872)

대신밸런스제10호기업인수목적주식회사
11,664,991
1,159,802
136,631
125,097

대신밸런스제11호기업인수목적주식회사
15,227,729
1,111,232
(10,141)
6,616

대신밸런스제12호기업인수목적주식회사
11,653,785
787,735
(19,533)
(2,182)

대신밸런스제13호기업인수목적주식회사
11,659,334
933,633
(4,315)
(10,304)

대신밸런스제14호기업인수목적주식회사
13,033,990
762,388
(8,008)
(8,008)

대신신기술투자조합3호(*)
-
-
24,294
24,294

대신신기술투자조합4호
1,374,282
7,177
(23,655)
(23,655)

대신신기술투자조합5호
10,780,512
25,629
(4,580,580)
(4,580,580)

대신신기술투자조합6호
4,834,118
16,130
337,290
337,290

대신신기술투자조합7호(*)
-
-
6,183,158
6,183,158

대신신기술투자조합8호
11,767,728
48,546
222,495
222,495

대신신기술투자조합9호
8,838,552
19,299
1,928,878
1,928,878

대신신기술투자조합10호
5,533,769
15,550
1,150,061
1,150,061

대신신기술투자조합11호
54,495,690
218,778
(7,642,276)
(7,642,276)

대신신기술투자조합12호
17,437,189
-
(3,262,811)
(3,262,811)

대신-K&T신기술투자조합(*)
-
-
(8,705,037)
(8,705,037)

대신-KNT-다석신기술투자조합
5,309,566
29,766
(112,482)
(112,482)

대신-MYW신기술투자조합(*)
-
-
(42,494,172)
(42,494,172)

대신-지브이에이신기술투자조합 제1호
6,080,408
20,658
484,634
484,634

대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합
34,265,256
450,180
(539,594)
(539,594)

대신-뉴젠신기술투자조합 제1호
11,743,389
42,113
(7,847,107)
(7,847,107)

대신-뉴젠신기술투자조합 제2호
37,014,195
81,965
(2,577,770)
(2,577,770)

대신-엠포드신기술투자조합 제1호
4,544,875
23,489
(91,116)
(91,116)

대신-엠포드신기술투자조합 제2호
2,906,040
15,853
(59,737)
(59,737)

대신-캘리버신기술투자조합 제1호
20,307,137
82,365
(1,070,542)
(1,070,542)

케이앤티-대신신기술투자조합 제1호
41,423,470
160,503
(3,443,296)
(3,443,296)

케이앤티-대신신기술투자조합 제2호
41,925,419
162,132
2,887,121
2,887,121

대신-코너스톤신기술투자조합 제1호
4,199,115
24,052
(90,206)
(90,206)

대신-제이앤신기술투자조합 제1호
22,878,685
87,229
(2,747,018)
(2,747,018)

대신-ATU 신기술투자조합 제1호
2,142,424
13,117
(30,693)
(30,693)

엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호
15,775,000
1,714
(226,714)
(226,714)

DMW SAN JOSE LLC
231,307
-
(12,153)
3,634,354

과천PFV
61,096,733
11,244,754
80,778,133
79,600,395

을지로나인PFV
38,485,543
35,709,842
(978,153)
(2,631,531)

백사도립PFV
55,582,022
56,412,088
2,655,787
2,655,928

진위3산단 주식회사
309,781,893
328,616,637
(1,849,223)
(1,849,223)

대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA
183,928,141
79,833
(46,664,492)
(46,664,492)

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권
17,291,879
107
640,931
640,931

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권
13,763,880
98
193,837
193,837

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권
19,974,302
153
451,980
451,980

대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)
13,319,911
336,368
(3,943,125)
(3,943,125)

대신멀티전략일반사모투자신탁 제1호 제2종(배당수익형)
649,275,810
446,828,839
(3,755,027)
(3,755,027)

대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]
26,762,791
36,095
(1,320,919)
(1,320,919)

우리이에이제일차유동화전문유한회사
6,784
14,816,494
(852,969)
(852,969)

우리비씨페가수스유동화전문유한회사
275,751
10,153,539
(13,683)
(13,683)

캠코제오차합작투자유동화전문유한회사
3,107
102,065
(57,642)
(57,642)

Project Soorstraße 80-82 Berlin Grundstucks GbR
47,828,910
14,084,324
3,658,066
3,719,274

베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제50A호
196,941,593
31,857
25,532,301
25,532,301

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제24호
150,753,164
632
7,261,707
7,261,707

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제177호
65,674,575
46,980,619
15,296,594
15,296,594

디에스엡실론제1호㈜
64,592,768
3,524
(10,176,028)
(10,176,028)

우리파인제4차유동화전문유한회사(*)
-
-
(16,872)
(16,872)

파로스젠주식회사
1,191,099
795,611
-
-

녹스팜주식회사
378,828
543,320
-
-

주식회사엔엠디바이오
107,673
-
-
-

대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사
35,700,980
25,790,758
339,229
339,189

디씨에이엠피에프브이주식회사
76,725,607
78,899,772
(5,205,426)
(5,739,987)

(주)계룡도시개발
218,766
-
(81,234)
(81,234)

천안제이디씨피에프브이 제2호
10,870,102
5,469,156
(599,055)
(599,055)

공동기업
TIMES SQUARE 42 JOINT VENTURE
68,733,919
5,714,531
-
-

(*) 전기 중 관계기업에서 제외되었으며, 상실일까지의 손익정보를 표시하였습니다.

(3) 당기 및 전기의 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

구분
회사명
기초
증가
감소
지분법손익
배당금선언액
기타증감액
기말

관계기업
대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사
5,545,941
-
(3,525,000)
616,590
(1,305,000)
-
1,332,531

대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사
36,164,264
-
(9,438,000)
7,113,963
(5,744,000)
-
28,096,227

대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사
10,015,199
9,158,580
(916,830)
(821,844)
-
(310)
17,434,795

대신캑터스바이아웃사모투자합자회사
2,827,687
24,682
-
(43,790)
-
-
2,808,579

대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사
6,699,712
2,749,500
(907,100)
337,319
(423,000)
-
8,456,431

대신피에스모빌리티 사모투자합자회사
3,699,292
-
-
15,839
-
-
3,715,131

대신에코에너지제1호 사모투자합자회사
501,705
-
-
(4,722)
-
-
496,983

레이크우드-대신 넥스이브이 제일호조합
48,947
-
-
(985)
-
-
47,962

대신밸런스제10호기업인수목적주식회사(*3)

19,240
-
(9,240)
-
-
(10,000)
-

대신밸런스제11호기업인수목적주식회사(*3)

16,189
-
(6,189)
-
-
(10,000)
-

대신밸런스제12호기업인수목적주식회사(*3)

18,702
-
(8,702)
-
-
(10,000)
-

대신밸런스제13호기업인수목적주식회사

17,079
-
-
387
-
1,941
19,407

대신밸런스제14호기업인수목적주식회사

18,289
-
-
554
-
2
18,845

대신밸런스제15호기업인수목적주식회사

-
10,000
-
81
-
9,473
19,554

대신밸런스제16호기업인수목적주식회사

-
10,000
-
77
-
9,090
19,167

대신밸런스제17호기업인수목적주식회사

-
10,000
-
(173)
-
7,106
16,933

대신신기술투자조합4호
94,283
-
-
(1,633)
-
-
92,650

대신신기술투자조합5호(*2)

252,068
-
(252,068)
-
-
-
-

대신신기술투자조합6호(*2)

472,352
-
(472,352)
-
-
-
-

대신신기술투자조합8호

450,738
-
-
36,138
-
-
486,876

대신신기술투자조합9호(*2)

133,625
-
(58,029)
-
(75,596)
-
-

대신신기술투자조합10호(*2)

1,061,196
-
(1,061,196)
-
-
-
-

대신신기술투자조합11호

2,339,522
-
-
615,155
-
-
2,954,677

대신신기술투자조합12호

2,527,129
-
-
963,368
-
-
3,490,497

대신신기술투자조합13호

-
3,000,000
-
802,686
-
-
3,802,686

대신신기술투자조합14호

-
3,000,000
-
(79,369)
-
-
2,920,631

대신-KNT-다석신기술투자조합
191,993
-
-
(4,106)
-
-
187,887

대신-지브이에이신기술투자조합 제1호(*2)
224,103
-
(224,103)
-
-
-
-

대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합
3,029,674
-
-
(32,286)
-
-
2,997,388

대신-뉴젠신기술투자조합 제1호
592,095
-
-
38,435
-
-
630,530

대신-뉴젠신기술투자조합 제2호

1,869,513
-
-
57,827
-
-
1,927,340

대신-뉴젠신기술투자조합 제3호

-
1,000,000
-
(18,371)
-
-
981,629

대신-엠포드신기술투자조합 제1호
486,170
-
-
(9,796)
-
-
476,374

대신-엠포드신기술투자조합 제2호

481,696
-
-
(9,926)
-
-
471,770

대신-엠포드신기술투자조합 제3호

-
1,000,000
-
(10,812)
-
-
989,188

대신-캘리버신기술투자조합 제1호
460,937
-
(163,072)
20,649
-
66
318,580

케이앤티-대신신기술투자조합 제1호
1,941,787
-
(1,454,118)
351,892
-
-
839,561

케이앤티-대신신기술투자조합 제2호

3,004,553
-
(1,997,122)
863,157
(283,453)
-
1,587,135

케이앤티-대신신기술투자조합 제3호

-
1,000,000
-
(156,076)
-
-
843,924

대신-코너스톤신기술투자조합 제1호(*2)
776,756
-
(776,756)
-
-
-
-

대신-제이앤신기술투자조합 제1호
1,017,476
-
(8,929)
163,389
-
-
1,171,936

대신-ATU 신기술투자조합 제1호
492,895
-
-
(12,906)
-
-
479,989

엔에이치 대신 교보 헬스케어 1호
2,957,491
-
-
(14,360)
-
-
2,943,131

2022 대신-SBI 스케일업 펀드
-
1,500,000
-
(78,449)
-
-
1,421,551

2023신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합
-
2,750,000
-
61,827
-
-
2,811,827

대신-스카이워크 신기술투자조합
-
2,850,000
-
90,268
-
-
2,940,268

대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호
-
1,000,000
-
(7,398)
-
-
992,602

DMW SAN JOSE LLC(*2)
77,102
-
(77,102)
-
-
-
-

과천PFV(*2)
2,492,599
-
(771,282)
-
(1,721,317)
-
-

을지로나인PFV(*2)
250,000
-
(250,000)
-
-
-
-

진위3산단 주식회사(*1)
-
-
-
(86,881)
-
86,881
-

이지스자산운용㈜
-
71,720,490
-
3,607,447
-
(2,029,951)
73,297,986

대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA
7,824,319
-
(1,399,955)
3,546,504
-
-
9,970,868

대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F(*4)
-
-
-
157,073
-
3,535,946
3,693,019

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권(*2)
1,926,429
-
(1,926,429)
-
-
-
-

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권
1,789,672
-
-
130,634
(70,306)
-
1,850,000

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권
3,670,840
-
-
(996,425)
(104,455)
-
2,569,960

대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권
-
1,600,000
-
(120,032)
-
-
1,479,968

대신
Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권

-
1,900,000
-
(170,544)
-
-
1,729,456

대신
Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권

-
1,400,000
-
(225,442)
-
-
1,174,558

대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)
77,436
-
-
16,680
-
-
94,116

대신멀티전략일반사모투자신탁 제1호 제2종(배당수익형)(*2)
5,895,240
-
(5,895,240)
-
-
-
-

대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]
3,219,261
3,476,041
(3,413,935)
407,133
(70,000)
-
3,618,500

우리비씨페가수스유동화전문유한회사(*1)
-
-
-
(2,315)
-
2,315
-

우리이에이제일차유동화전문유한회사(*1)
-
-
-
(336,616)
-
336,616
-

캠코제오차합작투자유동화전문유한회사(*1)
-
-
-
-
-
-
-

파로스젠주식회사
-
-
-
-
-
-
-

녹스팜주식회사
-
-
-
-
-
-
-

주식회사엔엠디바이오
-
-
-
-
-
-
-

Project Soorstraße 80-82 Berlin Grundstucks GbR
41,302,066
-
-
(10,253,944)
-
471,689
31,519,811

베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제50A호
71,076,538
-
-
(3,966,305)
(2,433,701)
-
64,676,532

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제24호
112,683,711
7,571,501
-
(27,271,272)
-
-
92,983,940

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제177호
15,377,745
-
-
611,940
(330,000)
-
15,659,685

디에스엡실론제1호㈜
6,520,148
-
-
(268,149)
-
(88,654)
6,163,345

OSOLE 합동회사
-
2,871,864
-
10,144
(7,811)
(57,345)
2,816,852

OURBAN 합동회사
-
1,985,544
-
6,080
(288)
(42,073)
1,949,263

OLUNA 합동회사
-
7,617,543
-
27,564
-
(152,534)
7,492,573

DS Roppongi M 합동회사
(*4)

-
-
-
-
-
14,083,920
14,083,920

백사도립PFV(*1)

-
-
-
(799,373)
-
799,373
-

대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사
1,854,111
-
-
58,882
(145,208)
-
1,767,785

(주)계룡도시개발
65,630
-
-
(2,688)
-
-
62,942

디씨에이엠피에프브이주식회사
-
-
-
1,708,432
-
-
1,708,432

천안제이디씨피에프브이 제2호
1,034,281
-
-
(270,198)
-
-
764,083

소계
367,587,426
129,205,745
(35,012,749)
(23,639,072)
(12,714,135)
16,943,551
442,370,766

공동기업
TIMES SQUARE 42 JOINT VENTURE
49,504,064
3,106,876
-
-
-
(2,429,966)
50,180,974

합계
417,091,490
132,312,621
(35,012,749)
(23,639,072)
(12,714,135)
14,513,585
492,551,740

(*1) 관계기업투자자산의 장부가액이 "0" 이하가 될 경우 해당 관계기업에 대한 대출채권 등에서 차감하고 있습니다.(*2) 당기 중 청산되었습니다.(*3) 당기 중 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.(*4) 당기 중 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었습니다.<전기>

구분
회사명
기초
증가
감소
지분법손익
배당금선언액
기타증감액
당기말

관계기업
코에프씨 대신-아주아이비 그로쓰 챔프 2010의 7호 사모투자전문회사(*2)
769,047
-
(769,047)
-
-
-
-

대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사
8,019,082
-
(2,512,501)
564,360
(525,000)
-
5,545,941

대신-코인베스트먼트사모투자합자회사
28,629,993
7,580,000
-
(45,729)
-
-
36,164,264

대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사
-
10,170,000
-
(154,801)
-
-
10,015,199

대신캑터스바이아웃사모투자합자회사
2,828,502
42,900
-
(43,715)
-
-
2,827,687

대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사
7,293,924
733,200
(1,880,000)
822,838
(270,250)
-
6,699,712

대신피에스모빌리티 사모투자합자회사
3,760,925
-
(202,920)
141,287
-
-
3,699,292

대신에코에너지제1호 사모투자합자회사
-
500,000
-
1,705
-
-
501,705

레이크우드-대신 넥스이브이 제일호조합

-

50,000
-
(1,053)
-

-

48,947

대신밸런스제7호기업인수목적주식회사(*3)
9,829
-
(4,829)
-
-
(5,000)
-

대신밸런스제8호기업인수목적주식회사(*3)
18,938
-
(8,938)
-
-
(10,000)
-

대신밸런스제10호기업인수목적주식회사

19,323
-
-
229
-
(312)
19,240

대신밸런스제11호기업인수목적주식회사

16,181
-
-
8
-
-
16,189

대신밸런스제12호기업인수목적주식회사

-
10,000
-
(4)
-
8,706
18,702

대신밸런스제13호기업인수목적주식회사

-

10,000

-

(17)
-
7,096
17,079

대신밸런스제14호기업인수목적주식회사

-

10,000

-

(11)
-
8,300
18,289

대신신기술투자조합3호(*2)
25,590
-
(25,590)
-
-
-
-

대신신기술투자조합4호
95,914
-
-
(1,631)
-
-
94,283

대신신기술투자조합5호

443,800
-
(84,375)
(107,357)
-
-
252,068

대신신기술투자조합6호

439,284
-
-
33,068
-
-
472,352

대신신기술투자조합7호(*2)

792,611
-
(792,611)
-
-
-
-

대신신기술투자조합8호

442,180
-
-
8,558
-
-
450,738

대신신기술투자조합9호

104,400
-
-
29,225
-
-
133,625

대신신기술투자조합10호

840,030
-
-
221,166
-
-
1,061,196

대신신기술투자조합11호

2,668,931
-
-
(329,409)
-
-
2,339,522

대신신기술투자조합12호

-
3,000,000
-
(472,871)
-
-
2,527,129

대신-K&T신기술투자조합(*2)
228,012
-
(228,012)
-
-
-
-

대신-KNT-다석신기술투자조합
196,083
-
-
(4,090)
-
-
191,993

대신-MYW신기술투자조합(*2)
13,821,201
-
(13,821,201)
-
-
-
-

대신-지브이에이신기술투자조합 제1호
206,180
-
-
17,923
-
-
224,103

대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합
3,078,020
-
-
(48,346)
-
-
3,029,674

대신-뉴젠신기술투자조합 제1호
1,216,869
-
(227,704)
(397,070)
-
-
592,095

대신-뉴젠신기술투자조합 제2호

-
2,000,000
-
(130,487)
-
-
1,869,513

대신-엠포드신기술투자조합 제1호
495,968
-
-
(9,798)
-
-
486,170

대신-엠포드신기술투자조합 제2호

491,652
-
-
(9,956)
-
-
481,696

대신-캘리버신기술투자조합 제1호
485,335
-
-
(24,398)
-
-
460,937

케이앤티-대신신기술투자조합 제1호
2,103,824
-
-
(162,037)
-
-
1,941,787

케이앤티-대신신기술투자조합 제2호

2,796,846
-
-
207,707
-
-
3,004,553

대신-코너스톤신기술투자조합 제1호
793,538
-
-
(16,782)
-
-
776,756

대신-제이앤신기술투자조합 제1호
1,149,039
-
(8,929)
(122,634)
-
-
1,017,476

대신-ATU 신기술투자조합 제1호
-
500,000
-
(7,105)
-
-
492,895

엔에이치 대신 교보 헬스케어 1호
-
3,000,000
-
(42,509)
-
-
2,957,491

DMW SAN JOSE LLC
3,989,857
-
(4,891,947)
1,211,450
-
(232,258)
77,102

과천PFV
-
-
-
3,980,020
-
(1,487,421)
2,492,599

을지로나인PFV
250,000
-
-
-
-
-
250,000

백사도립PFV(*1)

-
-
-
530,654
-
(530,654)
-

진위3산단 주식회사(*1)
-
-
-
(92,461)
-
92,461
-

대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA
12,710,618
-
-
(4,886,299)
-
-
7,824,319

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권
1,953,465
-
-
56,116
(83,152)
-
1,926,429

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권
1,850,000
-
-
22,078
(82,406)
-
1,789,672

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권
3,785,280
-
-
(2,371)
(112,069)
-
3,670,840

대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)
99,334
-
-
(21,898)
-
-
77,436

대신멀티전략일반사모투자신탁 제1호 제2종(배당수익형)
6,005,640
-
-
(110,400)
-
-
5,895,240

대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]
-
3,310,019
-
(84,758)
(6,000)
-
3,219,261

우리이에이제일차유동화전문유한회사(*1)
-
-
-
(336,616)
-
336,616
-

우리비씨페가수스유동화전문유한회사(*1)
-
-
-
(4,105)
-
4,105
-

캠코제오차합작투자유동화전문유한회사(*1)
-
-
-
(6,861)
-
6,861
-

Project Soorstraße 80-82 BerlinGrundstucks GbR
46,211,094
-
-
(3,361,030)
(1,605,289)
57,291
41,302,066

베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제50A호
64,452,921
-
-
11,651,648
(5,028,031)
-
71,076,538

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제24호
107,255,768
-
-
5,427,943
-
-
112,683,711

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제177호
2,056,298
13,930,000
-
(366,553)
(242,000)
-
15,377,745

디에스엡실론제1호㈜
6,848,521
-
-
(1,080,491)
-
752,118
6,520,148

우리파인제4차유동화전문유한회사(*2)
308,213
-
(239,908)
(7,592)
-
(60,713)
-

파로스젠주식회사
-
-
-
-
-
-
-

녹스팜주식회사
-
-
-
-
-
-
-

주식회사엔엠디바이오
-
-
-
-
-
-
-

대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사
1,939,855
-
-
59,998
(145,742)
-
1,854,111

디씨에이엠피에프브이주식회사(*4)
-
-
-
(500,000)
-
500,000
-

(주)계룡도시개발
-
90,000
-
(24,370)
-
-
65,630

천안제이디씨피에프브이 제2호
-
1,149,000
-
(114,719)
-
-
1,034,281

소계
343,997,915
46,085,119
(25,698,512)
11,855,647
(8,099,939)
(552,804)
367,587,426

공동기업
TIMES SQUARE 42 JOINT VENTURE
45,465,180
3,733,736
-
-
-
305,148
49,504,064

합계
389,463,095
49,818,855
(25,698,512)
11,855,647
(8,099,939)
(247,656)
417,091,490

(*1) 관계기업투자자산의 장부가액이 "0" 이하가 될 경우 해당 관계기업에 대한 대출채권 등에서 차감하고 있습니다.(*2) 전기 중 청산되었습니다.(*3) 전기 중 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.(*4) 전기 중 종속기업투자에서 관계기업투자로 대체되었습니다.

지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

관계기업명
당기말
전기말

미반영 손실
미반영기타자본항목
미반영 손실
미반영기타자본항목

우리이에이제일차유동화전문유한회사
16,618
-
103,957
-

캠코제오차합작투자유동화전문유한회사
62,097
-
6,973
-

디씨에이엠피에프브이주식회사
-
-
217,417
-

(4) 당기 및 전기의 관계기업 투자의 지분법 적용으로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분
기초
증가
감소
이연법인세
기말

관계기업주식 지분법평가
569,557
103,693
(2,118,605)
485,871
(959,484)

<전기>

구분
기초
증가
감소
이연법인세
기말

관계기업주식 지분법평가
160,988
763,035
(232,570)
(121,896)
569,557

(5) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구분
기업명
순자산
지분율(%)
순자산지분금액
지분율 적용차이 등
장부금액

관계기업
대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사
18,124,916
7.35
1,332,531
-
1,332,531

대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사
140,481,133
20.00
28,096,227
-
28,096,227

대신캑터스바이아웃사모투자합자회사
87,173,976
20.00
17,434,795
-
17,434,795

대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사
56,180,940
5.00
2,808,579
-
2,808,579

대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사
171,647,552
4.93
8,456,431
-
8,456,431

대신피에스모빌리티 사모투자합자회사
29,329,984
12.67
3,715,131
-
3,715,131

대신에코에너지제1호 사모투자합자회사
50,891,017
0.98
496,983
-
496,983

레이크우드-대신 넥스이브이 제일호조합
9,688,401
0.50
47,962
-
47,962

대신밸런스제13호기업인수목적주식회사
10,945,807
0.18
19,407
-
19,407

대신밸런스제14호기업인수목적주식회사
12,644,960
0.15
18,845
-
18,845

대신밸런스제15호기업인수목적주식회사
13,756,273
0.14
19,554
-
19,554

대신밸런스제16호기업인수목적주식회사
14,011,143
0.14
19,167
-
19,167

대신밸런스제17호기업인수목적주식회사
948,426
1.79
16,933
-
16,933

대신신기술투자조합4호
1,343,427
6.90
92,650
-
92,650

대신신기술투자조합8호
12,658,787
3.85
486,876
-
486,876

대신신기술투자조합11호
68,548,499
4.31
2,954,677
-
2,954,677

대신신기술투자조합12호
24,084,432
14.49
3,490,497
-
3,490,497

대신신기술투자조합13호
34,984,714
10.87
3,802,686
-
3,802,686

대신신기술투자조합14호
34,074,027
8.57
2,920,631
-
2,920,631

대신-KNT-다석신기술투자조합
5,166,888
3.64
187,887
-
187,887

대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합
33,454,718
8.96
2,997,388
-
2,997,388

대신-뉴젠신기술투자조합 제1호
12,460,839
5.06
630,530
-
630,530

대신-뉴젠신기술투자조합 제2호
38,074,592
5.06
1,927,340
-
1,927,340

대신-뉴젠신기술투자조합 제3호
20,643,659
4.76
981,629
-
981,629

대신-엠포드신기술투자조합 제1호
4,430,273
10.75
476,374
-
476,374

대신-엠포드신기술투자조합 제2호
2,830,629
16.67
471,770
-
471,770

대신-엠포드신기술투자조합 제3호
3,491,834
28.33
989,188
-
989,188

대신-캘리버신기술투자조합 제1호
13,975,453
2.28
318,580
-
318,580

케이앤티-대신신기술투자조합 제1호
17,840,680
4.71
839,561
-
839,561

케이앤티-대신신기술투자조합 제2호
22,061,178
7.19
1,587,135
-
1,587,135

케이앤티-대신신기술투자조합 제3호
7,004,571
12.05
843,924
-
843,924

대신-제이앤신기술투자조합 제1호
26,251,368
4.46
1,171,936
-
1,171,936

대신-ATU 신기술투자조합 제1호
2,073,555
23.15
479,989
-
479,989

엔에이치 대신 교보 헬스케어 1호
15,696,698
18.75
2,943,131
-
2,943,131

2022 대신-SBI 스케일업 펀드
14,215,513
10.00
1,421,551
-
1,421,551

2023신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합
26,712,360
10.53
2,811,827
-
2,811,827

대신-스카이워크 신기술투자조합
36,108,552
8.14
2,940,268
-
2,940,268

대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호
66,653,250
1.49
992,602
-
992,602

진위3산단 주식회사
(20,572,355)
5.00
(1,028,618)
1,028,618
-

이지스자산운용㈜
461,291,603
12.39
57,154,023
16,143,963
73,297,986

대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA
240,203,082
3.60
8,647,311
1,323,557
9,970,868

대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F
7,144,273
16.15
1,153,834
2,539,185
3,693,019

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권
14,097,879
13.12
1,849,722
278
1,850,000

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권
20,537,055
18.22
3,742,516
(1,172,556)
2,569,960

대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권
10,380,245
15.24
1,581,752
(101,784)
1,479,968

대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권
12,329,796
15.20
1,874,129
(144,673)
1,729,456

대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권
8,774,790
15.56
1,364,967
(190,409)
1,174,558

대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)
15,780,189
0.33
52,426
41,690
94,116

대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]
34,526,090
11.11
3,836,232
(217,732)
3,618,500

우리비씨페가수스유동화전문유한회사
(9,885,506)
30.00
(2,965,652)
2,965,652
-

우리이에이제일차유동화전문유한회사
(15,658,946)
40.00
(6,263,578)
6,263,578
-

캠코제오차합작투자유동화전문유한회사
(328,643)
24.00
(78,874)
78,874
-

파로스젠주식회사
(2,778,304)
8.31
(230,788)
-
-

녹스팜주식회사
(45,717)
10.00
(4,572)
-
-

주식회사엔엠디바이오
95,436
20.37
19,437
-
-

Project Soorstraße 80-82 Berlin Grundstucks GbR
24,528,304
40.50
9,933,963
21,585,848
31,519,811

베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제50A호
196,909,736
36.10
71,076,486
(6,399,954)
64,676,532

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제24호
124,397,433
74.75
92,983,940
-
92,983,940

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제177호
19,036,696
82.26
15,659,685
-
15,659,685

디에스엡실론제1호(주)
61,057,521
10.10
6,163,620
(275)
6,163,345

OSOLE 합동회사
144,862
-
2,816,852
-
2,816,852

OURBAN 합동회사
168,822
-
1,949,263
-
1,949,263

OLUNA 합동회사
181,739
-
7,492,573
-
7,492,573

DS Roppongi M 합동회사
136,979
-
14,083,920
-
14,083,920

백사도립PFV
(3,356,765)
19.98
(670,682)
670,682
-

대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사
9,762,121
18.71
1,826,220
(58,435)
1,767,785

(주)계룡도시개발
209,806
30.00
62,942
-
62,942

디씨에이엠피에프브이주식회사
17,084,320
10.00
1,708,432
-
1,708,432

천안제이디씨피에프브이 제2호
3,989,989
19.15
764,083
-
764,083

공동기업
TIMES SQUARE 42 JOINT VENTURE
67,728,683
85.00
57,569,381
(7,388,407)
50,180,974

<전기말>

구분
기업명
순자산
지분율(%)
순자산지분금액
지분율 적용차이 등
장부금액

관계기업
대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사
75,426,531
7.35
5,545,941
-
5,545,941

대신-코인베스트먼트사모투자합자회사
180,821,322
20.00
36,164,264
-
36,164,264

대신캑터스바이아웃사모투자합자회사
50,176,148
19.96
10,015,199
-
10,015,199

대신에스케이이노베이션제2호사모투자합자회사
56,563,158
5.00
2,827,687
-
2,827,687

대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사
135,989,894
4.93
6,699,712
-
6,699,712

대신피에스모빌리티 사모투자합자회사
29,204,933
12.67
3,699,292
-
3,699,292

대신에코에너지제1호 사모투자합자회사
51,374,560
0.98
501,705
-
501,705

레이크우드-대신 넥스이브이 제일호조합
9,887,194
0.50
48,947
-
48,947

대신밸런스제10호기업인수목적주식회사
10,505,189
0.18
19,240
-
19,240

대신밸런스제11호기업인수목적주식회사
14,116,497
0.11
16,189
-
16,189

대신밸런스제12호기업인수목적주식회사
10,866,050
0.17
18,702
-
18,702

대신밸런스제13호기업인수목적주식회사
10,725,701
0.16
17,079
-
17,079

대신밸런스제14호기업인수목적주식회사
12,271,602
0.15
18,289
-
18,289

대신신기술투자조합4호
1,367,105
6.90
94,283
-
94,283

대신신기술투자조합5호
10,754,883
2.34
252,068
-
252,068

대신신기술투자조합6호
4,817,988
9.80
472,352
-
472,352

대신신기술투자조합8호
11,719,182
3.85
450,738
-
450,738

대신신기술투자조합9호
8,819,253
1.52
133,625
-
133,625

대신신기술투자조합10호
5,518,219
19.23
1,061,196
-
1,061,196

대신신기술투자조합11호
54,276,912
4.31
2,339,522
-
2,339,522

대신신기술투자조합12호
17,437,189
14.49
2,527,129
-
2,527,129

대신-KNT-다석신기술투자조합
5,279,800
3.64
191,993
-
191,993

대신-지브이에이신기술투자조합 제1호
6,059,750
3.70
224,103
-
224,103

대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합
33,815,076
8.96
3,029,674
-
3,029,674

대신-뉴젠신기술투자조합 제1호
11,701,276
5.06
592,095
-
592,095

대신-뉴젠신기술투자조합 제2호
36,932,230
5.06
1,869,513
-
1,869,513

대신-엠포드신기술투자조합 제1호
4,521,386
10.75
486,170
-
486,170

대신-엠포드신기술투자조합 제2호
2,890,187
16.67
481,696
-
481,696

대신-캘리버신기술투자조합 제1호
20,224,772
2.28
460,937
-
460,937

케이앤티-대신신기술투자조합 제1호
41,262,967
4.71
1,941,787
-
1,941,787

케이앤티-대신신기술투자조합 제2호
41,763,287
7.19
3,004,553
-
3,004,553

대신-코너스톤신기술투자조합 제1호
4,175,063
18.60
776,756
-
776,756

대신-제이앤신기술투자조합 제1호
22,791,456
4.46
1,017,476
-
1,017,476

대신-ATU 신기술투자조합 제1호
2,129,307
23.15
492,895
-
492,895

엔에이치 대신 교보 헬스케어 1호
15,773,286
18.75
2,957,491
-
2,957,491

DMW SAN JOSE LLC
231,307
33.33
77,102
-
77,102

과천PFV
49,851,979
5.00
2,492,599
-
2,492,599

을지로나인PFV
2,775,701
2.78
138,785
111,215
250,000

백사도립PFV
(830,066)
19.98
(165,847)
165,847
-

진위3산단 주식회사
(18,834,744)
5.00
(941,737)
941,737
-

대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA
183,848,308
4.48
8,512,177
(687,858)
7,824,319

대신Japan하임전사02호파생2종
17,291,772
11.29
1,952,536
(26,107)
1,926,429

대신Japan하임전사05호파생2종
13,763,782
13.12
1,805,886
(16,214)
1,789,672

대신Japan하임전사09호파생2종
19,974,149
18.22
3,639,936
30,904
3,670,840

대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)
12,983,543
0.33
43,135
34,301
77,436

대신멀티전략일반사모투자신탁 제1호 제2종(배당수익형)
202,446,971
2.91
5,896,514
(1,274)
5,895,240

대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]
26,726,696
11.11
2,969,633
249,628
3,219,261

우리이에이제일차유동화전문유한회사
(14,809,710)
40.00
(5,923,884)
5,923,884
-

우리비씨페가수스유동화전문유한회사
(9,877,788)
30.00
(2,963,336)
2,963,336
-

캠코제오차합작투자유동화전문유한회사
(98,958)
24.00
(23,750)
23,750
-

Project Soorstraße 80-82 Berlin Grundstucks GbR
33,744,586
40.50
13,666,557
27,635,509
41,302,066

베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제50A호
196,909,736
36.10
71,076,538
-
71,076,538

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제24호
150,752,532
74.75
112,683,711
-
112,683,711

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제177호
18,693,956
82.26
15,377,745
-
15,377,745

디에스엡실론제1호㈜
64,589,244
10.10
6,520,148
-
6,520,148

파로스젠주식회사
395,488
8.31
32,852
(32,852)
-

녹스팜주식회사
(164,492)
10.00
(16,449)
16,449
-

주식회사엔엠디바이오
107,673
20.37
21,929
(21,929)
-

대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사
9,910,222
18.71
1,854,111
-
1,854,111

디씨에이엠피에프브이주식회사
(2,174,165)
10.00
(217,417)
217,417
-

(주)계룡도시개발
218,766
30.00
65,630
-
65,630

천안제이디씨피에프브이 제2호
5,400,946
19.15
1,034,281
-
1,034,281

공동기업
TIMES SQUARE 42 JOINT VENTURE
63,019,388
85.00
53,566,480
(4,062,416)
49,504,064

(6) 당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
기업명
시장가치
장부금액

관계기업
대신밸런스제13호기업인수목적주식회사
22,200
19,407

대신밸런스제14호기업인수목적주식회사
21,200
18,845

대신밸런스제15호기업인수목적주식회사
20,300
19,554

대신밸런스제16호기업인수목적주식회사
20,800
19,167

대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]
3,312,000
3,618,500

<전기말>

구분
기업명
시장가치
장부금액

관계기업
대신밸런스제10호기업인수목적주식회사
28,800
19,240

대신밸런스제11호기업인수목적주식회사
20,450
16,189

대신밸런스제12호기업인수목적주식회사
22,800
18,702

대신밸런스제13호기업인수목적주식회사
20,400
17,079

대신밸런스제14호기업인수목적주식회사
20,250
18,289

대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]
2,971,000
3,219,261

(7) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 투자의 출자금 약정금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
통화
출자약정금
당기말
전기말

누적출자금액
잔여약정금액
누적출자금액
잔여약정금액

대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사
KRW
15,000,000
13,675,185
1,324,815
13,675,185
1,324,815

대신-코인베스트먼트사모투자합자회사
KRW
50,000,000
49,545,708
454,292
49,545,708
454,292

대신캑터스바이아웃사모투자합자회사
KRW
3,000,000
3,000,000
-
2,975,318
24,682

대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사
KRW
11,750,000
11,280,000
470,000
8,530,500
3,219,500

대신엡실론제1호사모투자합자회사
KRW
3,100,000
3,100,000
-
1,500,000
-

대신피에스모빌리티사모투자합자회사
KRW
3,800,000
3,800,000
-
3,800,000
-

대신에코에너지제1호사모투자합자회사
KRW
500,000
500,000
-
500,000
-

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합
KRW
50,000
50,000
-
50,000
-

대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사
KRW
50,100,000
19,328,580
30,771,420
10,170,000
39,830,000

대신신기술투자조합4호
KRW
100,000
100,000
-
100,000
-

대신신기술투자조합5호(*2)
KRW
-
-
-
300,000
-

대신신기술투자조합6호(*2)
KRW
-
-
-
500,000
-

대신신기술투자조합8호
KRW
500,000
500,000
-
500,000
-

대신신기술투자조합9호(*2)
KRW
-
-
-
100,000
-

대신신기술투자조합10호(*2)
KRW
-
-
-
1,000,000
-

대신신기술투자조합11호
KRW
2,500,000
2,500,000
-
2,500,000
-

대신신기술투자조합12호
KRW
3,000,000
3,000,000
-
3,000,000
-

대신신기술투자조합제13호(*1)
KRW
3,000,000
3,000,000
-
-
-

대신신기술투자조합제14호(*1)
KRW
3,000,000
3,000,000
-
-
-

대신-KNT-다석신기술투자조합
KRW
200,000
200,000
-
200,000
-

대신-지브이에이신기술투자조합 제1호(*2)
KRW
-
-
-
250,000
-

케이앤티-대신신기술투자조합 제1호
KRW
2,000,000
545,882
1,454,118
2,000,000
-

케이앤티-대신신기술투자조합 제2호
KRW
3,000,000
2,136,691
863,309
3,000,000
-

케이앤티-대신신기술투자조합 제3호(*1)
KRW
1,000,000
1,000,000
-
-
-

대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합
KRW
3,000,000
3,000,000
-
3,000,000
-

대신-뉴젠신기술투자조합 제1호
KRW
800,000
572,296
227,704
800,000
-

대신-뉴젠신기술투자조합 제2호
KRW
2,000,000
2,000,000
-
2,000,000
-

대신-뉴젠신기술투자조합 제3호(*1)
KRW
1,000,000
1,000,000
-
-
-

대신-캘리버신기술투자조합 제1호
KRW
490,000
326,928
163,072
490,000
-

대신-엠포드신기술투자조합 제1호
KRW
500,000
500,000
-
500,000
-

대신-엠포드신기술투자조합 제2호
KRW
500,000
500,000
-
500,000
-

대신-엠포드신기술투자조합 제3호(*1)
KRW
1,000,000
1,000,000
-
-
-

대신-코너스톤신기술투자조합 제1호(*2)
KRW
-
-
-
800,000
-

대신-제이앤신기술투자조합 제1호
KRW
1,000,000
982,143
17,857
1,000,000
-

대신-ATU 신기술투자조합 제1호
KRW
500,000
500,000
-
500,000
-

엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호
KRW
3,000,000
3,000,000
-
3,000,000
-

대신-스카이워크 신기술투자조합(*1)
KRW
2,850,000
2,850,000
-
-
-

대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호(*1)
KRW
1,000,000
1,000,000
-
-
-

2022 대신-SBI 스케일업 펀드(*1)
KRW
5,000,000
1,500,000
3,500,000
-
-

2023 신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합(*1)
KRW
5,000,000
1,500,000
3,500,000
-
-

합계
183,240,000
140,493,413
42,746,587
116,786,711
44,853,289

(*1) 당기 중 설립되었습니다.(*2) 당기 중 청산되었습니다.

12. 상각후원가측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
채권잔액
손실충당금
합계

12개월기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용 대상
12개월기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용 대상
채권잔액
손실충당금

신용위험의유의적인증가
신용이 손상된 금융자산
신용위험의유의적인증가
신용이 손상된 금융자산

현금및예치금
2,133,872,142
-
-
-
(202,197)
-
-
-
2,133,872,142
(202,197)

대출채권

신용공여금
1,568,852,820
334,930
-
-
-
-
-
-
1,569,187,750
-

대여금
18,907,198
-
62,346
-
(2,416,668)
-
(62,346)
-
18,969,544
(2,479,014)

대지급금
33,256
-
1,494,976
-
-
-
(1,488,948)
-
1,528,232
(1,488,948)

사모사채
68,813,384
-
14,000,000
-
(625,486)
-
(2,800,000)
-
82,813,384
(3,425,486)

환매조건부매수
589,002,121
-
-
-
-
-
-
-
589,002,121
-

예적금담보대출
1,305,823
160,104
81,500
-
-
-
(35,879)
-
1,547,427
(35,879)

일반자금대출
1,152,386,587
188,675,008
80,512,654
-
(22,415,104)
(18,764,648)
(34,550,411)
-
1,421,574,249
(75,730,163)

종합통장대출
276,917,389
260,053,569
54,109,754
-
(2,895,602)
(4,653,946)
(8,399,044)
-
591,080,712
(15,948,592)

유동화대출채권
-
-
-
1,062,560,868
-
-
-
(20,657,358)
1,062,560,868
(20,657,358)

기타
173,015,297
4,855
58,403,281
-
(8,036,961)
(1,759)
(5,425,800)
-
231,423,433
(13,464,520)

소계
3,849,233,875
449,228,466
208,664,511
1,062,560,868
(36,389,821)
(23,420,353)
(52,762,428)
(20,657,358)
5,569,687,720
(133,229,960)

기타자산

미수금
549,000,466
-
5,421,413
-
(942)
-
(3,154,236)
-
554,421,879
(3,155,178)

미수수익
100,196,591
1,035,183
3,669,526
-
(442,366)
(20,040)
(1,885,765)
-
104,901,300
(2,348,171)

보증금
31,506,062
-
3,930,000
-
-
-
(786,000)
-
35,436,062
(786,000)

기타
23,092,665
-
-
-
-
-
-
-
23,092,665
-

소계
703,795,784
1,035,183
13,020,939
-
(443,308)
(20,040)
(5,826,001)
-
717,851,906
(6,289,349)

합계
6,686,901,801
450,263,649
221,685,450
1,062,560,868
(37,035,326)
(23,440,393)
(58,588,429)
(20,657,358)
8,421,411,768
(139,721,506)

<전기말>

구분
채권잔액
손실충당금
합계

12개월기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용 대상
12개월기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용 대상
채권잔액
손실충당금

신용위험의유의적인증가
신용이 손상된 금융자산
신용위험의유의적인증가
신용이 손상된 금융자산

현금및예치금
2,355,181,807
-
-
-
(272,718)
-
-
-
2,355,181,807
(272,718)

대출채권

콜론
10,000,008
-
-
-
-
-
-
-
10,000,008
-

신용공여금
1,508,530,699
12,737,072
-
-
-
-
-
-
1,521,267,771
-

대여금
4,099,167
-
62,346
-
(32,134)
-
(62,346)
-
4,161,513
(94,480)

대출금
-
-
5,360,000
-
-
-
(5,360,000)
-
5,360,000
(5,360,000)

대지급금
-
-
1,494,976
-
-
-
(1,251,132)
-
1,494,976
(1,251,132)

사모사채
81,367,520
14,000,000
-
-
(614,900)
(1,400,000)
-
-
95,367,520
(2,014,900)

환매조건부매수
118,002,367
-
-
-
-
-
-
-
118,002,367
-

예적금담보대출
1,564,828
-
-
-
-
-
-
-
1,564,828
-

일반자금대출
1,686,079,563
99,706,471
67,231,927
-
(37,396,013)
(9,694,694)
(23,788,140)
-
1,853,017,961
(70,878,847)

종합통장대출
515,624,878
113,212,703
6,205,119
-
(1,834,894)
(397,400)
(236,359)
-
635,042,700
(2,468,653)

유동화대출채권
-
-
-
426,063,514
-
-
-
(30,956,263)
426,063,514
(30,956,263)

기타
147,638,629
174
359,168
-
(1,630,026)
(12)
(236,702)
-
147,997,971
(1,866,740)

소계
4,072,907,659
239,656,420
80,713,536
426,063,514
(41,507,967)
(11,492,106)
(30,934,679)
(30,956,263)
4,819,341,129
(114,891,015)

기타자산

미수금
403,622,107
-
4,043,631
-
-
-
(997,270)
-
407,665,738
(997,270)

미수수익
75,058,802
359,079
1,562,179
-
(291,362)
(2,502)
(1,357,370)
-
76,980,060
(1,651,234)

보증금
35,021,383
-
3,930,000
-
-
-
(786,000)
-
38,951,383
(786,000)

기타
32,543,269
-
-
-
-
-
-
-
32,543,269
-

소계
546,245,561
359,079
9,535,810
-
(291,362)
(2,502)
(3,140,640)
-
556,140,450
(3,434,504)

합계
6,974,335,027
240,015,499
90,249,346
426,063,514
(42,072,047)
(11,494,608)
(34,075,319)
(30,956,263)
7,730,663,386
(118,598,237)

(2) 당기 및 전기의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용 대상
합계

신용위험의유의적인 증가
신용이 손상된금융자산

기초
42,072,047
11,494,608
34,075,319
30,956,263
118,598,237

측정 대상간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정 대상으로 이동
178,214
(171,741)
(6,473)
-
-

전체기간 기대신용손실 측정 대상으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
(14,559,449)
19,887,731
(5,328,282)
-
-

전체기간 기대신용손실 측정 대상으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
(31,057,158)
(9,876,537)
40,933,695
-
-

상각채권 회수
-
-

1,032,754

-

1,032,754

제각
-
-
(25,153,959)
-
(25,153,959)

매각 등
(118,004)
-
(14,720,316)
(16,787,948)
(31,626,268)

전(환)입
40,519,676
2,106,332
27,755,691
6,489,043
76,870,742

기말
37,035,326
23,440,393
58,588,429
20,657,358
139,721,506

<전기>

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용 대상
합계

신용위험의유의적인 증가
신용이 손상된금융자산

기초
33,421,046
5,975,322
41,283,645
27,216,827
107,896,840

측정 대상간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정 대상으로 이동
64,958
(61,017)
(3,941)
-
-

전체기간 기대신용손실 측정 대상으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
(5,596,818)
5,634,598
(37,780)
-
-

전체기간 기대신용손실 측정 대상으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
(13,345,508)
(2,000,135)
15,345,643
-
-

상각채권 회수
-
-
1,135,343
-
1,135,343

제각
-
-
(15,099,990)
-
(15,099,990)

매각 등
(810,333)
(881,074)
(14,200,392)
(9,124,036)
(25,015,835)

전(환)입
28,338,702
2,826,914
5,652,791
12,863,472
49,681,879

기말
42,072,047
11,494,608
34,075,319
30,956,263
118,598,237

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분

12개월 기대신용손실 측정 대상

전체기간 기대신용손실 측정 대상

신용손상모형적용대상

합계

신용위험의유의적인 증가
신용이 손상된금융자산

기초

6,974,335,027
240,015,499
90,249,346
426,063,514
7,730,663,386

측정 대상간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정 대상으로 이동
25,917,548
(25,829,430)
(88,118)
-
-

전체기간 기대신용손실 측정 대상으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
(343,236,597)
366,562,432
(23,325,835)
-
-

전체기간 기대신용손실 측정 대상으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
(96,016,597)
(37,321,903)
133,338,500
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산

841,208,920
-
152,491,374
888,400,510
1,882,100,804

제각

-
-
(25,153,959)
-
(25,153,959)

제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함)

(754,905,146)
(93,162,949)
(105,770,857)
(216,598,257)
(1,170,437,209)

기타 변동

39,598,646
-
(55,001)
(35,304,899)
4,238,746

기말

6,686,901,801
450,263,649
221,685,450
1,062,560,868
8,421,411,768

<전기>

구분

12개월 기대신용손실 측정 대상

전체기간 기대신용손실 측정 대상

신용손상모형적용대상

합계

신용위험의유의적인 증가
신용이 손상된금융자산

기초

6,744,460,591
138,112,366
73,567,546
461,777,028
7,417,917,531

측정 대상간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정 대상으로 이동
14,345,306
(14,252,827)
(92,479)
-
-

전체기간 기대신용손실 측정 대상으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
(112,802,344)
112,969,729
(167,385)
-
-

전체기간 기대신용손실 측정 대상으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
(34,976,819)
(6,627,333)
41,604,152
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산

807,524,941
19,523,876
16,188,143
262,017,302
1,105,254,262

제각

-
-
(15,099,990)
-
(15,099,990)

제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함)

(455,930,201)
(9,710,312)
(25,750,641)
(282,422,560)
(773,813,714)

기타 변동

11,713,553
-
-
(15,308,256)
(3,594,703)

기말

6,974,335,027
240,015,499
90,249,346
426,063,514
7,730,663,386

(4) 신용공여금 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 0%~9.5%(은행계좌 및 다이렉트계좌의 경우도 동일)이고, 상환기간은 90일 이상입니다. 그리고 상환만기일이 경과한 융자금은 연결실체가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 최대 연9.5%(은행계좌 및 다이렉트계좌의 경우도 동일)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 신용거래융자금에 대하여는 유가증권 경우 85%~140%, 현금의 경우 45%~60%에 상당하는 증거금을 설정하고 있으며, 담보유지비율은 140%~160%로 담보가치가 담보유지비율을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

또한, 연결실체는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 40%~65% 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.4%~8.0%이고, 상환기간은 180일 이상입니다. 담보유지비율은 140%~160%이며 담보부족이나 상환일초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다.

(5) 대지급금대지급금은 사채지급보증대지급금, 사고대지급금, 우선대지급금 및 기타의 대지급금으로 구성됩니다. 사채지급보증대지급금은 사채지급보증과 관련하여 발행회사의 부도 발생 등으로 사채지급보증에 대한 대지급이 발생한 경우 이를 사채지급보증대지급금으로 계상하고 있습니다. 사고대지급금은 임직원의 횡령 및 임의 매매 등으로 인하여 고객의 손실이 발생한 경우 연결실체가 대지급한 구상채권 금액입니다. 우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의2 내지 제69조의4에 의하여 납부한 증권투자자 보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상 채권 금액입니다.

13. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
취득원가
감가상각누계액
재평가누계액
장부금액

업무용토지
121,364,756
-
274,159,096
395,523,852

업무용건물
178,880,887
(32,732,878)
-
146,148,009

구축물
9,856,239
(1,512,901)
-
8,343,338

차량운반구
379,545
(335,752)
-
43,793

비품
163,644,716
(148,936,084)
-
14,708,632

리스사용권자산
65,828,687
(42,184,800)
-
23,643,887

건설중인자산
8,605,805
-
-
8,605,805

합계
548,560,635
(225,702,415)
274,159,096
597,017,316

<전기말>

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
124,216,193
-
124,216,193

업무용건물
182,750,735
(30,378,804)
152,371,931

구축물
9,856,239
(1,266,495)
8,589,744

차량운반구
379,545
(299,708)
79,837

비품
162,249,209
(145,238,188)
17,011,021

리스사용권자산
69,099,539
(37,936,922)
31,162,617

건설중인자산
13,500,000
-
13,500,000

합계
562,051,460
(215,120,117)
346,931,343

(2) 당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분
업무용토지
업무용건물
구축물
차량운반구
비품
리스사용권자산
건설중인자산
합계

기초
124,216,193
152,371,931
8,589,744
79,837
17,011,021
31,162,617
13,500,000
346,931,343

재평가(*1)
274,159,096
-
-
-
-
-
-
274,159,096

취득 및 자본적지출
26,202
70,301
-
-
4,678,725
10,021,414
7,344,618
22,141,260

연결범위의변동
-
-
-
-
208,023
392,864
-
600,887

처분 및 폐기
-
-
-
-
(232,846)
(2,029,637)
-
(2,262,483)

감가상각비
-
(4,733,555)
(246,406)
(36,044)
(6,961,342)
(16,078,334)
-
(28,055,681)

대체 및 기타(*2)
(2,877,639)
(1,560,668)
-
-
5,050
174,964
(12,238,813)
(16,497,106)

기말
395,523,852
146,148,009
8,343,338
43,793
14,708,631
23,643,888
8,605,805
597,017,316

(*1) 연결실체는 토지의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 주기적으로 재평가하고 있습니다.(*2) 사용목적 변경으로 인한 유형자산과 투자부동산 및 매각예정비유동자산 간의 대체금액 및 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

<전기>

구분
업무용토지
업무용건물
구축물
차량운반구
비품
리스사용권자산
건설중인자산
합계

기초
119,636,235
153,520,594
8,836,150
115,884
27,023,824
39,621,512
4,294,140
353,048,339

취득 및 자본적지출
130,657
60,795
-
-
3,410,777
6,088,630
10,696,922
20,387,781

연결범위의변동
-
-
-
-
-
-
-
-

처분 및 폐기
-
-
-
(3)
(23,321)
(644,188)
-
(667,512)

감가상각비
-
(4,745,987)
(246,406)
(36,044)
(6,725,373)
(14,491,695)
-
(26,245,505)

대체 및 기타(*)
4,449,301
3,536,529
-
-
(6,674,886)
588,358
(1,491,062)
408,240

기말
124,216,193
152,371,931
8,589,744
79,837
17,011,021
31,162,617
13,500,000
346,931,343

(*) 사용목적 변경으로 인한 유형자산과 투자부동산 및 매각예정비유동자산 간의 대체금액 및 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(3) 당기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 167,337백만원(전기말: 167,337백만원)을 한도로 하여 흥국화재해상보험주식회사 등 보험회사에 화재보험을 가입하고 있습니다. 또한, 상기 보험 이외에 연결실체 소유의 차량운반구에 대한 업무용자동차보험과 임원배상책임보험, 가스사고배상책임보험 등을 가입하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 유형자산에 대한 담보제공내역은 주석40에 공시되어 있습니다.

(5) 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분

당기말

전기말

사용권자산(*)

부동산

11,608,367
13,583,275

차량운반구
1,490,311
1,228,340

사무기기

64,418
76,717

전산장비

10,480,791
16,274,285

합계

23,643,887
31,162,617

(*)
연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위:천원)

구 분

당기말
전기말

리스부채(*)

부동산

10,550,659
10,728,147

차량운반구
1,525,288
1,255,658

사무기기
65,912
77,642

전산장비

11,192,207
17,145,452

합계

23,334,066
29,206,899

(*)
연결재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은 10,021백만원(전기: 6,089백만원)입니다.

2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

9,225,987
7,711,146

차량운반구
974,283
899,678

사무기기

84,572
87,379

전산장비

5,793,492
5,793,492

합계

16,078,334
14,491,695

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

787,867
905,113

단기리스료(판매비와관리비에 포함)

278,526
500,734

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)

140,066
145,492

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)

3,495,254
3,605,905

당기 중 리스의 총 현금유출은 19,244백만원 (전기:17,880백만원) 입니다.

(6) 회계정책의 변경연결실체는 유형자산 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분

내 역

재평가기준일
2023년 12월31일

재평가기관
(주)삼창감정평가법인

재평가대상 유형자산
토지

당기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
재평가모형
원가모형

토지
394,928,427
120,769,331

한편, 재평가로 인한 재평가차액은 다음과 같이 구성되어 있습니다(단위:천원).

재평가기준일
재평가차액
법인세효과
기타포괄손익누계액

2023년 12월 31일
274,159,096
(63,230,077)
210,929,019

당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

토지
-
-
394,928,427
394,928,427

토지의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법
관측가능하지 않은유의적인 투입변수
관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

수익환원법대상물건이 장래 산출할 것으로 기대되는 순수익이나 미래의 현금흐름을 환원하거나 할인하여 공정가치를 측정
미래현금흐름
미래현금흐름이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

할인율

할인율이 증가(감소)하면 공정가치는 감소(증가)

공시지가기준법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로하여 결정하되, 공시지가 기준일과 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)
획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(감정평가전례 등)
감정평가전례의 평가요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법부동산 시장에 대한 정보 및 거래관행을 반영한 비교방식에 의한 비준가액
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(접근 조건 등)
접근 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

14. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
109,691,119
-
(18,179,792)
91,511,327

개발비
54,317,379
(54,275,571)
-
41,808

소프트웨어
82,244,399
(64,952,375)
-
17,292,024

금융결제원소액결제분담금
19,324,446
-
-
19,324,446

핵심예금자산
11,620,000
(11,620,000)
-
-

오픈뱅킹특별참가비
310,000
-
-
310,000

회원권
8,598,217
-
(54,294)
8,543,923

기타
7,567,225
(5,250,832)
-
2,316,393

합계
293,672,785
(136,098,778)
(18,234,086)
139,339,921

<전기말>

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
100,043,824
-
(18,179,792)
81,864,032

개발비
54,317,379
(54,108,371)
-
209,008

소프트웨어
104,672,092
(96,008,712)
-
8,663,380

금융결제원소액결제분담금
19,324,446
-
-
19,324,446

핵심예금자산
11,620,000
(11,620,000)
-
-

오픈뱅킹특별참가비
310,000
-
-
310,000

회원권
8,598,218
-
(54,295)
8,543,923

기타
6,266,083
(4,314,518)
-
1,951,565

합계
305,152,042
(166,051,601)
(18,234,087)
120,866,354

(2) 당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분
영업권
개발비
소프트웨어
금융결제원소액결제분담금
오픈뱅킹특별참가비
회원권
기타
합계

기초
81,864,032
209,008
8,663,380
19,324,446
310,000
8,543,923
1,951,565
120,866,354

취득
-
-
382,507
-
-
-
1,303,270
1,685,777

사업결합
9,647,295
-
787,337
-
-
-
-
10,434,632

처분
-
-
(21,976)
-
-
-
-
(21,976)

상각비
-
(167,200)
(4,586,066)
-
-
-
(938,442)
(5,691,708)

대체
-
-
12,066,842
-
-
-
-
12,066,842

기말
91,511,327
41,808
17,292,024
19,324,446
310,000
8,543,923
2,316,393
139,339,921

<전기>

구분
영업권
개발비
소프트웨어
금융결제원소액결제분담금
오픈뱅킹특별참가비
회원권
기타
합계

기초
81,864,032
994,933
-
19,324,446
310,000
8,543,923
3,259,596
114,296,930

취득
-
-
3,219,216
-
-
-
358,051
3,577,267

상각비
-
(785,925)
(3,267,447)
-
-
-
(930,912)
(4,984,284)

대체
-
-
8,711,611
-
-
-
(735,170)
7,976,441

기말
81,864,032
209,008
8,663,380
19,324,446
310,000
8,543,923
1,951,565
120,866,354

(3) 당기말과 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

영업권
91,511,327
81,864,032

금융결제원 소액결제분담금
19,324,446
19,324,446

오픈뱅킹 특별참가비
310,000
310,000

회원권
8,543,923
8,543,923

합계
119,689,696
110,042,401

(4) 영업권의 손상검토영업권은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었습니다. 당기말 현재의 91,511백만원의 영업권은 2011년 중 종속기업인 (주)대신저축은행의 사업결합과 2012년 중 대신자산운용(주)의 사업결합, 2014년 중 (주)대신에프앤아이의 100% 주식인수, 2018년 중 디에이치씨개발(주) 및 (주)탠덤, DCE 1 Aps 주식인수, 2019년 중 주식회사에이스브이, 2023년 중 주식회사 카사코리아 주식인수로 발생하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 영업권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

대신저축은행
30,880,000
30,880,000

대신에프앤아이
41,233,317
41,233,317

대신에이엠씨
2,123,250
2,123,250

DCE1
7,627,465
7,627,465

주식회사카사코리아
9,647,295
-

합계
91,511,327
81,864,032

영업권이 배분된 현금창출단위의 장부가액과 회수가능액을 비교하는 손상검사는 매년 그리고 손상징후가 발생할 때마다 수행되고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 현금창출단위의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액에서 처분부대비용을 차감한 금액으로 합니다. 동 금액의 측정이 어려울 경우에는 과거 시장에서 발생한 유사한 현금창출단위의 매각금액을 당 현금창출단위의 특성에 반영하여 조정하여 산출합니다. 순공정가치 산출과 관련된 신뢰성 있는 정보를 입수할 수 없는 경우에는 사용가치를회수가능액으로 간주합니다. 대신저축은행과 대신에프앤아이에 배분된 영업권의 장부금액은 영업권의 총 장부금액과 비교하여 유의적이지만,
대신에이엠씨, DCE1와 주식회사카사코리아 각각에 배분된 영업권의 장부금액은 총 장부금액과 비교하면 유의적이지 않습니다.

대신저축은행 대신저축은행의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정하고 있습니다. 사용가치를 계산할 때에는 경영진이 승인한 5년을 추정 대상 기간으로 하는 재무예산에 기초한 현금흐름 추정과 9.39%의 할인율을 사용하였습니다. 5년을 넘는 기간의 현금흐름은 0%의 고정 성장률을 일관되게 사용하여 추정하였습니다. 이러한 성장률은 대신저축은행이 영업을 하는 시장의 장기 평균성장률을 초과하지 않습니다. 경영진은 대신저축은행의 회수가능액이 기초한 주요 가정치가 가능성이 어느 정도 있는 범위에서 변동되더라도 대신저축은행의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하였습니다.대신에프앤아이대신에프앤아이의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정하고 있습니다. 사용가치를 계산할 때에는 경영진이 승인한 5년을 추정 대상 기간으로 하는 재무예산에 기초한 현금흐름 추정과 12.75%의 할인율을 사용하였습니다. 5년을 넘는 기간의 현금흐름은 0%의 고정 성장률을 일관되게 사용하여 추정하였습니다. 이러한 성장률은 대신에프앤아이가 영업을 하는 시장의 장기 평균성장률을 초과하지 않습니다. 경영진은 대신에프앤아이의 회수가능액이 기초한 주요 가정치가 가능성이 어느 정도 있는 범위에서 변동되더라도 대신에프앤아이의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하였습니다.

15. 투자부동산 및 기타자산

(1) 투자부동산1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분(*1)(*2)
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
1,681,016,851
-
-
1,681,016,851

건물
855,869,264
(98,154,283)
-
757,714,981

건설중인자산
-
-
-
-

기타
11,656,864
(4,868,003)
-
6,788,861

합계
2,548,542,979
(103,022,286)
-
2,445,520,693

<전기말>

구분(*1)(*2)
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
1,898,052,676
-
-
1,898,052,676

건물
832,327,336
(81,442,280)
-
750,885,056

건설중인자산
19,761,081
-
-
19,761,081

기타
6,878,017
(3,545,487)
-
3,332,530

합계
2,757,019,110
(84,987,767)
-
2,672,031,343

(*1) 연결실체 중 대신프라퍼티주식회사는 한남동 주택부지 개발사업을 진행하고 있습니다. 해당 사업과 관련한 약정사항에 대한 상세정보는 주석 40에서 설명하고 있습니다.(*2) 연결실체 중 대신제50호전문투자형사모부동산모투자회사는 개발사업을 진행하고 있습니다. 해당 사업과 관련한 약정사항에 대한 상세 정보는 주석 40에서 설명하고 있습니다.당기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 2,925,025백만원 (전기말: 3,006,978백만원)입니다. 투자부동산의 공정가치는 회사와 독립된 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하였습니다. 해당 감정평가법인은 대한민국의 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다.

투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.투자부동산의 공정가치는 측정대상 부동산과 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다. 당기말 현재 연결실체의 토지, 건물에 대해서는 임대보증금과 관련하여 204백만원(전기말: 204백만원)의 근저당 및 2,386백만원(전기말: 2,386백만원)의 전세권이 설정되어 있습니다.

2) 당기 및 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

구분
토지
건물
건설중인자산
기타
합계

기초
1,898,052,676
750,885,056
19,761,081
3,332,530
2,672,031,343

취득 및 자본적지출
17,978,402
8,148,348
-
3,661,075
29,787,825

처분 및 폐기
(162,652,514)
(31,051,888)
-
-
(193,704,402)

감가상각비
-
(24,860,790)
-
(997,040)
(25,857,830)

대체 및 기타(*)
(72,361,713)
54,594,255
(19,761,081)
792,296
(36,736,243)

기말
1,681,016,851
757,714,981
-
6,788,861
2,445,520,693

<전기>

구분
토지
건물
건설중인자산
기타
합계

기초
1,919,816,757
757,683,311
8,772,530
5,290,717
2,691,563,315

취득 및 자본적지출
78,378,091
28,176,951
10,988,551
859,096
118,402,689

처분 및 폐기
(1,963,887)
(2,067,767)
-
(16,453)
(4,048,107)

감가상각비
-
(28,180,758)
-
(1,380,494)
(29,561,252)

대체 및 기타(*)
(98,178,285)
(4,726,681)
-
(1,420,336)
(104,325,302)

기말
1,898,052,676
750,885,056
19,761,081
3,332,530
2,672,031,343

(*) 사용목적 변경으로 인한 유형자산과의 대체금액 및 매각예정비유동자산으로의 대체금액입니다.

3) 당기 및 전기의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 관련비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

임대수익
100,780,372
96,833,593

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)
(68,506,339)
(67,863,165)

순손익
32,274,033
28,970,428

4) 운용리스 제공 내역연결실체는 보유 중인 투자부동산 중 일부에 대해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

1년 이내
64,755,683
57,056,083

1년 초과 5년 이내
141,769,666
141,281,862

5년 초과
231,599,518
213,300,116

합계
438,124,867
411,638,061

상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료는 없습니다.

5) 당기말 현재 투자부동산에 대한 담보제공내역은 주석40에 공시되어 있습니다.

(2) 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

상각후원가측정금융자산

미수금
554,421,879
407,665,738

미수수익
104,901,300
76,980,060

보증금
35,436,062
38,951,383

기타
23,092,665
32,543,269

신용손실충당금
(6,289,349)
(3,434,504)

소계
711,562,557
552,705,946

비금융자산

선급금
165,193,651
19,348,315

선급비용
89,493,123
56,529,051

기타
13,095,916
13,181,501

소계
267,782,690
89,058,867

합계
979,345,247
641,764,813

16. 매각예정비유동자산ㆍ부채

(1) 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

토지(*1)
3,744,856
3,744,856

건물(*1)
4,438,871
4,438,870

유동화부동산(*2)
137,891,991
74,141,246

관계기업투자주식(*3)
3,456,128
85,416,686

합계
149,531,846
167,741,658

(*1) 연결실체는 임대 중인 한남동 주택부지 사업의 분양전환을 결정하였으며, 분양전환분에 해당되는 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 분류하였고, 대부분이 매각되었습니다. 일부 잔여세대 중 매각계획이 수립된 세대는 관련 자산을 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다.(*2) 연결실체는 유동화대출의 담보로 설정된 부동산에 대한 경매에 참가하여 취득한 유동화부동산에 대하여 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 연결실체는 동매각예정비유동자산을 매각추진 중인 바, 당기 및 전기 중 매각예정비유동자산손상차손으로 각각 935백만원 및 2,052백만원을 인식하였으며, 매각예정비유동자산손상차손환입으로 각각 9백만원 및 172백만원을 인식하였습니다.(*3) 연결실체는 관계기업투자로 보유하고 있던 청도우리세기담보유한회사 투자주식을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관계기업투자주식을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 또한, 연결실체는 DS CANAL 합동회사의 일본법 상의 익명조합 출자지분증권을 취득하였고, 이를 설립예정인 부동산간접투자회사에 매각하기로 결정하여 동 출자지분을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당기 중 매각하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

임대보증금(*1)
9,492,506
9,492,506

기타부채(*1)
104,204
104,204

합계
9,596,710
9,596,710

(*1) 연결실체는 임대 중인 한남동 주택부지 사업의 분양전환을 결정하였으며, 분양전환분에 해당되는 임대보증금을 매각예정비유동부채로 분류하였고, 대부분이 매각되었습니다. 일부 잔여세대 중 매각계획이 수립된 세대는 관련 부채를 매각예정자산관련부채로 재분류 조정하였습니다

17. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

토지(*1)
33,358,706
63,929,352

미완성공사(*1)
13,447,086
72,288,647

기타
38,021,670
11,164,591

합계

84,827,462
147,382,590

(*1) 연결실체 중 378 WEA OWNER LLC는 미국 뉴욕 맨해튼 378 웨스트엔드애비뉴 개발사업을 진행하고 있습니다. 해당 사업과 관련한 약정사항에 대한 상세 정보는주석40에서 설명하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 재고자산에 대한 담보제공내역은 주석40에 공시되어 있습니다.

18. 당기손익-공정가치측정금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융부채:

매도유가증권

184,574,290
22,469,376

당기손익-공정가치측정지정금융부채:

매도파생결합증권(*1)
1,314,163,938
2,010,575,031

신용위험평가조정
(5,519,621)
(17,774,688)

거래일손익조정
32,467,970
63,337,635

소계
1,341,112,287
2,056,137,978

파생상품:

파생상품부채(*1)
456,973,506
509,754,023

신용위험평가조정
(2,452,582)
(3,890,060)

거래일손익조정
341,600
2,097,531

소계
454,862,524
507,961,494

합계
1,980,549,101
2,586,568,848

(*1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석19에 공시하였습니다.(2) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

만기지급액
1,448,473,324
2,186,297,197

장부금액과의 차이
134,309,386
175,722,166

(3) 신용위험의 변동으로 인한 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 공정가치 변동금액과 변동누계액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*)
당기
전기

기초잔액
8,701,760
3,769,036

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증감
(8,023,526)
6,358,074

법인세효과
1,864,765
(1,425,350)

기말잔액
2,542,999
8,701,760

(*) 공정가치 변동액의 발생금액 및 누계액의 경우 매월말 잔액이 있는 항목만을 대상으로 산출한 금액의 당기말 누계액 입니다. 상기 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액은 바젤의 예상손실 산출방법론에 따라 각 거래처 별로 산출된 금액입니다.(4) 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에 해당하여 당기손익인식항목으로 지정하였습니다. 또한 한 개 이상의 내재파생상품이 포함된 계약에 대하여 개별 파생상품 간의 상호 의존성으로 인한 개별평가의 어려움을 고려하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

19. 파생결합증권, 매도파생결합증권 및 파생상품(1) 당기말과 전기말 현재 파생결합증권과 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

평가금액
평가이익
평가손실
평가금액
평가이익
평가손실

파생결합증권

주가연계증권
49,062,510
4,715,942
3,352,566
75,408,769
1,130,338
3,349,515

상장지수채권
-
-
-
39,566
4,211
-

소계
49,062,510
4,715,942
3,352,566
75,448,335
1,134,549
3,349,515

매도파생결합증권

매도주가연계증권
1,103,887,940
32,644,349
33,610,072
1,795,160,523
44,389,018
34,813,720

기타
196,622,271
1
45,127,365
204,181,335
9,313,102
19,684,068

매도상장지수증권
13,653,727
2,452,783
104,485
11,233,173
1,384,404
1,256,541

소계
1,314,163,938
35,097,133
78,841,922
2,010,575,031
55,086,524
55,754,329

합계
1,363,226,448
39,813,075
82,194,488
2,086,023,366
56,221,073
59,103,844

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

파생상품자산
파생상품부채
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
66,672,007
98,226,618
79,977,913
152,507,761

통화스왑
105,176,615
61,196,326
110,512,841
63,671,965

통화선도
10,366,380
9,087,452
13,264,781
17,757,636

주식스왑
13,907,153
88,553,150
11,456,399
80,168,755

신용스왑(CDS)
13,621,909
105,827,957
24,739,021
191,993

일반상품(스왑)
-
-
7,555,446
6,141,913

일반상품(선도)
43,741,175
39,714,670
68,525,217
68,361,920

장내파생상품
51,587,039
54,367,332
98,755,490
120,952,080

소계
305,072,278
456,973,505
414,787,108
509,754,023

신용위험평가조정
(1,157,847)
(2,452,581)
(1,627,398)
(3,890,060)

거래일손익조정
38,515,309
341,600
56,687,221
2,097,531

합계
342,429,740
454,862,524
469,846,931
507,961,494

(3) 당기말과 전기말 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

이자율관련

스왑
79,873,838,634
28,992,186,022

선물
2,592,241,720
848,952,987

소계
82,466,080,354
29,841,139,009

통화관련

선도
658,573,196
769,167,246

스왑
2,738,149,996
1,902,483,874

선물
4,499,403
11,406,764

소계
3,401,222,595
2,683,057,884

주식 및 주가지수관련

매입옵션
11,688
426,234

매도옵션
2,464,338
25,709,735

선물
128,230,472
121,234,599

스왑
355,236,541
630,141,205

소계
485,943,039
777,511,773

신용관련

스왑
836,059,366
661,417,000

기타

선물
2,005,961,159
2,681,621,377

스왑
-
980,271,418

소계
2,005,961,159
3,661,892,795

합계
89,195,266,513
37,625,018,461

(4) 당기 및 전기의 파생상품과 관련된 평가손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

이자율관련
64,372,229
22,707,740
142,101,575
120,670,089

통화관련
50,607,598
31,536,236
94,570,032
61,934,840

주식 및 주가지수관련
17,941,214
31,623,318
20,629,156
45,277,519

신용관련
784,043
11,606,245
21,165,484
2,307,781

기타
82,017,980
80,545,216
170,466,439
168,163,984

합계
215,723,064
178,018,755
448,932,686
398,354,213

(*) 연결실체의 파생상품은 위험회피회계가 적용되지 않으나 위험회피목적으로 보유하고 있습니다.

20. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
2,025,767,266
1,925,725,137

장내파생상품거래예수금
249,578,747
342,910,855

저축자예수금
4,914,283
4,724,309

조건부예수금
19,846,166
12,703,106

집합투자증권투자자예수금
7,263,087
9,052,773

기타
7,507,559
3,443,890

소계
2,314,877,108
2,298,560,070

저축은행예수금

보통예금
57,393,939
143,330,286

별단예금
1,032,797
998,839

수입부금
130
130

자유적립예금
592
852

정기예금
1,905,078,654
2,524,545,631

기업자유예금
3,000,719
36,725,762

정기적금
30,455,399
2,639,515

근로자우대저축
1,500
1,600

장기주택마련저축
49,120
112,660

소계
1,997,012,850
2,708,355,275

수입담보금

신용대주담보금
608,121
1,695,342

합계
4,312,498,079
5,008,610,687

21. 차입부채당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
차입처
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

콜머니
다올자산운용 등
3.58 ~ 4.00
300,000,000
3.47~4.50
80,000,000

은행차입금(*1)(*2)(*3)
국민은행 등
2.51 ~ 7.32
685,663,330
2.75~ 7.50
339,900,000

PF차입금
교보생명 외
-
-
3.30 ~ 4.50
105,512,000

증금차입금
한국증권금융
3.90~4.83
1,244,651,638
3.45~5.09
1,226,323,458

기타차입금(*4)(*5)(*6)(*7)(*8)(*9)(*10) (*11)(*12) (*13)(*14)(*15)
마에스트로디에스 등
3.91 ~ 8.50
4,154,535,926
2.34~8.22
2,949,637,874

환매조건부매도
-
0.05 ~ 17.00
2,892,034,033
0.05 ~ 17.00
2,881,993,847

비지배지분(부채)
-
-
136,339,472
-
281,213,090

차입금할인발행차금

(3,723,157)

(7,313,076)

합계
9,409,501,242

7,857,267,193

(*1) 당기말 현재 연결실체 중 대신에프앤아이주식회사는 은행권과 6,227억원(전기말: 5,899억원)의 한도대출약정을 체결하고 있으며, 미사용한도액은 900억원(전기말: 1,444억원)입니다.
(*2) 연결실체 중 대신프라퍼티주식회사는 당기말 현재 해당 차입금에 대한 담보제공을 위하여 위탁자를 대신프라퍼티주식회사, 수익자를 국민은행으로 하는 부동산담보신탁계약을 케이비부동산신탁과 체결하였고, 해당 신탁계약에 따라 투자부동산 중 일부가 케이비부동산신탁에 신탁되어 있습니다. 이러한 부동산담보신탁계약과 관련하여
국민은행을
우선수익자로 하는 수익권증서가 발행되어 있습니다(수익권한도금액 706.8억원).
(*3) 연결실체 중 대신프라퍼티주식회사, 대신50호전문사모투자부동산회사, 대신51호 전문사모부동산투자회사, 대신제52호전문투자형사모부동산투자회사,
대신제54호전문투자형사모부동산투자회사
의 차입금에 대하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석40 참조).

당기말 현재 연결실체 중 대신증권 주식회사는 국민은행에 대한 차입금 800억원에 대하여 연결실체의 청담사옥(유형자산 및 투자부동산)이 담보로 제공되어 있습니다(주석40 참조). 당기말 현재 연결실체 중 대신증권 주식회사는 우리은행에 대한 차입금 700억원에 대하여 연결실체의 위례사옥(유형자산 및 투자부동산)이 담보로 제공되어 있습니다(주석40 참조).
(*4) 당기말 현재 연결실체 중 대신증권 주식회사는 마에스트로디에스㈜에 대한 차입금 2,650억원에 대하여 연결실체의 명동사옥(유형자산 및 투자부동산)이 담보로 제공되어 있습니다(주석40 참조).

한편, 동 차입금은 만기일시상환조건이나 연결실체는 만기일 이전에 조기상환 할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(*5) 당기말 현재 연결실체 중 INVEST400MA LLC는 캡스톤 US일반사모부동산투자신탁13호에 대한 차입금 451억원(USD 35,000,000)에 대하여 연결실체 중 DS400LLC의 주식을 담보로 제공하였습니다(주석40 참조).(*6) 당기말 현재 연결실체 중 DS Aoyama 합동회사는 Aozora Bank Ltd.에 대한 차입금 256억원(JPY 2,800,000,000) 및 Fuyo General Lease Co., Ltd.에 대한 차입금 64억원(JPY 700,000,000)에 대하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석40 참조).(*7) 당기말 현재 연결실체 중 DS Toranomon 합동회사는 SBJ Bank에 대한 차입금 268억원(JPY 2,940,000,000) 및 하나은행에 대한 차입금 233억원(JPY 2,548,000,000)에 대하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석40 참조).(*8) 당기말 현재 연결실체 중 DS Roppongi T 합동회사는 Aozora Bank Ltd.에 대한 차입금 673억원(JPY 7,375,036,144) 및 Suruga Bank에 대한 차입금 163억원(JPY 1,782,463,856)에 대하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석40 참조).(*9) 당기말 현재 연결실체 중 DS Nihonbashi East 합동회사는 Sumitomo MitsuiTrust Bank, Limited에 대한 차입금 319억원(JPY 3,500,000,000) 및 Fuyo General Lease Co., Ltd.에 대한 차입금 119억원(JPY 1,300,000,000)에 대하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석40 참조).(*10) 당기말 현재 DS Roppongi R7 합동회사 Shinsei Trust에 대한 차입금 867억원(JPY 9,500,000,000) 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석40참조).(*11) 당기말 현재 연결실체 중 DS Kojimachi 합동회사는 SMBC에 대한 차입금 2,738억원(JPY 30,000,000,000) 및 Orix Lease에 대한 차입금 584억원(JPY 6,400,000,000)에 대하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석40 참조).(*12) 당기말 현재 연결실체 중 DS Shibakoen 합동회사는 Mizuho Trust Bank에 대한 차입금 183억원(JPY 2,000,000,000) 및 Ricoh Leasing Company에 대한 차입금 91억원(JPY 1,000,000,000)에 대하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어있습니다(주석40 참조).(*13) 당기말 현재 연결실체 중 DS Akasaka 합동회사는 Mizuho Trust Bank에 대한차입금 402억원(JPY 4,400,000,000) 및 Ricoh Leasing Company에 대한 차입금 201억원(JPY 2,200,000,000)에 대하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석40 참조).(*14) 당기말 현재 연결실체 중 DSA 1 합동회사는 SBJ Bank에 대한 차입금 289억원(JPY 3,169,406,000), Orix에 대한 차입금 164억원(JPY 1,800,000,000) 및 Kiraboshi bank 에 대한 차입금 91억원(JPY 1,000,000,000)에 대하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석40 참조).(*15) 당기말 현재 연결실체 중 PDC Industrial Center 142 Sp. z o.o.는 BNP PARIBAS BANK POLSKA에 대한 차입금 1,366억원(EUR 95,760,000)에 대하여 연결실체의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석40 참조).

22. 사채(1) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
이자율(%)
발행일
만기일
당기말
전기말

제18-1회 무보증 후순위사채(*1)
4.300
2018-09-28
2024-09-28
150,000,000
150,000,000

제19-2 무보증 공모사채(*1)
1.636
2019-08-09
2024-08-09
160,000,000
160,000,000

제19-3 무보증 공모사채(*1)
1.814
2019-08-09
2026-08-09
70,000,000
70,000,000

제20-1 무보증 후순위사채(*1)
3.900
2020-02-13
2027-02-13
115,000,000
115,000,000

제20-2 무보증 공모사채(*1)
2.077
2020-07-24
2023-07-24
-
100,000,000

제21-1 무보증 공모사채(*1)
2.419
2021-10-07
2024-10-07
150,000,000
150,000,000

제23-1 무보증 공모사채(*1)
4.230
2023-05-15
2025-02-14
60,000,000
-

제23-2 무보증 공모사채(*1)
4.555
2023-02-15
2026-02-13
40,000,000
-

제27회 무보증 회사채(*1)
4.300
2019-01-23
2026-01-23
20,000,000
20,000,000

제29회 무보증 회사채(*1)
3.150
2019-05-28
2024-05-28
20,000,000
20,000,000

제30-2회 무보증 회사채(*1)
2.796
2019-07-30
2024-07-30
30,000,000
30,000,000

제31회 무보증 회사채(*2)
3.500
2021-02-19
2029-02-19
50,000,000
50,000,000

제 32-1회 무보증 회사채(*1)
2.224
2021-07-15
2024-07-15
160,000,000
160,000,000

제 32-2회 무보증 회사채(*1)
3.398
2021-07-15
2026-07-15
27,000,000
27,000,000

제 33회 무보증 회사채(*1)
5.018
2022-08-23
2025-08-22
20,000,000
20,000,000

제 34회 무보증 회사채(*1)
6.155
2023-07-19
2028-07-19
20,000,000
-

제 35-1회 무보증 회사채(*1)
5.547
2023-08-01
2025-08-01
85,000,000
-

제 35-2회 무보증 회사채(*1)
5.930
2023-08-01
2026-08-01
60,000,000
-

제 36회 무보증 회사채(*1)
6.168
2023-07-27
2028-07-27
20,000,000
-

제 37회 무보증 회사채(*1)
4.950
2023-12-28
2026-12-28
20,000,000
-

에프케이1411 후순위유동화사채(*1)
8.000
2014-12-04
2027-12-04
7,383,768
7,383,768

디에스에이아이제일차㈜ 외 신용보강 SPC(*1)

-
-
-
1,558,700,000
1,046,800,000

사채할인발행차금
(2,492,682)
(5,255,313)

합계
2,840,591,086
2,120,928,455

(*1) 만기 일시 상환 조건입니다.
(*2) 사채의 만기시점은 2029년 2월이며, 발행일로부터 5년이 경과하는 날 이후 매 3개월 단위 청구가능한 조기상환권이 발행자 및 인수자에게 부여되어 있습니다(청구비율: 권면금액의 100%).

23. 종업원급여부채(1) 순확정급여부채1) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분
확정급여채무(*1)
사외적립자산(*2)
순확정급여부채

기초잔액
24,090,178
25,802,836
(1,712,658)

당기근무원가
3,925,537
-
3,925,537

순이자원가
1,035,704
1,302,171
(266,467)

재측정요소

보험수리적손익(경험조정등)
472,835
-
472,835

사외적립자산 수익
-
(527,938)
527,938

사용자의 기여금
-
3,256,277
(3,256,277)

소계
29,524,254
29,833,346
(309,092)

급여지급액 등
(2,399,787)
(3,031,874)
632,087

당기말잔액
27,124,467
26,801,472
322,995

(*1) 확정급여채무의 현재가치입니다.(*2) 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

<전기>

구분
확정급여채무(*1)
사외적립자산(*2)
순확정급여부채

기초잔액
23,696,486
21,495,321
2,201,165

당기근무원가
4,027,559
-
4,027,559

순이자원가
603,633
658,509
(54,876)

재측정요소

보험수리적손익(경험조정등)
(482,279)
-
(482,279)

사외적립자산 수익
-
(181,381)
181,381

사용자의 기여금
-
6,909,847
(6,909,847)

소계
27,845,399
28,882,296
(1,036,897)

급여지급액 등
(3,755,221)
(3,079,460)
(675,761)

당기말잔액
24,090,178
25,802,836
(1,712,658)

(*1) 확정급여채무의 현재가치입니다.(*2) 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

2) 보험수리적 가정(단위:%)

구분
당기말
전기말

할인율(*1)
3.90 ~ 5.54
5.22 ~ 5.75

미래임금상승률
2.90 ~ 7.80
3.70 ~ 7.20

퇴사율
연령별율
연령별율

사망률(*2)
연령별율
연령별율

(*1) 기대근속연수에 대한 AA0 등급의 회사채 이자율을 고려하여 적용하였습니다.(*2) 기대사망률은 보험개발원의 퇴직연금 예정사망률을 기초로 산출하였습니다.3) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
확정급여채무의 현재가치
1.0% Point 증가
1.0% Point 감소

할인율
27,124,467
25,699,806
28,360,357

미래임금상승률

27,124,467

28,330,893
25,712,881

4) 확정기여제도와 관련하여 연결실체가 당기 및 전기에 인식한 퇴직급여는 15,130백만원 및 13,800백만원입니다.

(2) 기타장기종업원급여부채

1) 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초잔액
7,629,172
6,059,423

당기근무원가
499,170
427,302

이자원가
395,981
172,442

재측정요소
316,920
1,524,966

급여지급액 등
(426,262)
(554,961)

기말잔액
8,414,981
7,629,172

2) 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여 세부내역(단위:천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
499,170
427,302

이자원가
395,981
172,442

재측정요소
316,920
1,524,966

합계
1,212,071
2,124,710

3) 보험수리적 가정(단위:%)

구분
당기말
전기말

할인율(*1)
4.44 ~5.37
2.41 ~ 6.21

미래임금상승률
연령별율
연령별율

퇴사율
연령별율
연령별율

사망률(*2)
연령별율
연령별율

(*1) 기대근속연수에 대한 AA0 등급의 회사채 이자율을 고려하여 적용하였습니다.(*2) 기대사망률은 보험개발원의 퇴직연금 예정사망률을 기초로 산출하였습니다.

24. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

복구충당부채(*1)
2,743,899
4,370,963

기타충당부채(*2)
6,739,219
95,373,749

금융보증계약부채(*3)
6,413,854
6,756,286

합계
15,896,972
106,500,998

(*1) 복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 시점에 계상되며, 임차계약의 종료시점에 환입됩니다. 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다.
(*2) 당기말 현재 라임자산운용 펀드 관련하여 환매 연기된 펀드의 리테일 판매금액은 190,361,542천원이며, 2020년 중 고객에게 손실금액의 30%를 선보상하기로 결정하였으며, 동의고객들에게 26,318,010천원을 선지급하였습니다. 2021년 7월 28일 금융감독원 금융분쟁조정위원회는 사후정산 방식의 분쟁조정안을 결정하였습니다. 이에 따라 고객과 분쟁 합의를 진행 중이며, 일부 합의된 고객에게 보상금을 추가지급하였습니다. 손실보상과 관련하여 당기말 5,133,736천원(전기말: 8,099,096천원)의 충당부채를 인식하고 있습니다.

(*3) 당기말 현재 금융보증계약 및 대출약정에 대해서 인식한 기대신용손실충당금은1,864,434천원(전기말: 1,484,469천원)입니다.

(2) 당기 및 전기 중 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분

12개월 기대신용손실 측정 대상

전체기간 기대신용손실 측정 대상

합계

신용위험의유의적인 증가
신용이 손상된금융자산

기초 기대신용손실액

1,407,208
75,447
1,814
1,484,469

기초 인식된 금융상품으로 인한 변동

-
-
-
-

측정 대상간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
45,323
(45,323)
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인증가)
(942)
942
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약

13,785
-
-
13,785

제각

-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동

-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)

1,275,648
417,791
335,197
2,028,636

제거된 금융자산
(1,158,587)
-
-
(1,158,587)

외화환산과 그 밖의 변동
(53,479)
(113,379)
(337,011)
(503,869)

기말 기대신용손실액

1,528,956
335,478
-
1,864,434

<전기>

구분

12개월 기대신용손실 측정 대상

전체기간 기대신용손실 측정 대상

합계

신용위험의유의적인 증가
신용이 손상된금융자산

기초 기대신용손실액

287,004
24,606
8,988
320,598

기초 인식된 금융상품으로 인한 변동

-
-
-
-

측정 대상간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
794
(794)
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인증가)
(30,406)
30,406
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약

-
-
-
-

제각

-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동

-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)

2,753,190
21,229
(7,174)
2,767,245

외화환산과 그 밖의 변동
(1,603,374)
-
-
(1,603,374)

기말 기대신용손실액

1,407,208
75,447
1,814
1,484,469

(3) 당기 및 전기 중 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분

12개월 기대신용손실 측정 대상

전체기간 기대신용손실 측정 대상

합계

신용위험의유의적인 증가
신용이 손상된금융자산

기초 총 약정금액기초 총 약정금액

784,078,466
34,686,593
4,640,000
823,405,059

측정 대상간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
850,517
(850,517)
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인증가)
(35,265,727)
35,265,727
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
(11,423,076)
-
11,423,076
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약

108,258,272
913,981
-
109,172,253

제각

-
-
(4,640,000)
(4,640,000)

제거된 금융자산

(288,251,860)
(4,777,973)
(8,884,615)
(301,914,448)

제거를 초래하지 않는 변동

(130,018,527)
(35,115,968)
-
(165,134,495)

기타 변동
(100,900,000)
-
-
(100,900,000)

기말 총 약정금액

327,328,065
30,121,843
2,538,461
359,988,369

<전기>

구분

12개월 기대신용손실 측정 대상

전체기간 기대신용손실 측정 대상

합계

신용위험의유의적인 증가
신용이 손상된금융자산

기초 총 약정금액기초 총 약정금액

556,181,277
21,577,464
4,678,277
582,437,018

측정 대상간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
1,347,224
(1,347,224)
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인증가)
(27,525,460)
27,525,460
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약

377,852,349
-
-
377,852,349

제각

-
-
-
-

제거된 금융자산

(123,776,924)
(13,069,107)
(38,277)
(136,884,308)

제거를 초래하지 않는 변동

-
-
-
-

기말 총 약정금액

784,078,466
34,686,593
4,640,000
823,405,059

(4) 당기 및 전기의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초
4,370,963
2,594,056

증가
969,428
2,849,346

환입
(2,296,268)
(1,000,935)

사용
(300,224)
(71,504)

기말
2,743,899
4,370,963

25. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융부채

미지급배당금
74,963
99,607

미지급금
540,402,910
389,373,717

미지급비용
127,070,176
112,976,074

임대보증금
37,760,330
36,408,079

리스부채
23,334,066
29,206,899

기타(*)
74,569,346
58,885,649

소계
803,211,791
626,950,025

비금융부채

선수금
3,421,158
4,160,288

선수수익
47,377,297
47,256,197

제세금예수금
20,669,136
16,343,857

기타
3,147,908
1,120,261

소계
74,615,499
68,880,603

합계
877,827,290
695,830,628

(*) 2우선주 주주에게 지급해야 하는 미래 최소배당금의 현재가치에 해당하는 금액 6,650백만원(전기말: 6,650백만원)이 포함되어 있습니다.

26. 자본

(1) 납입자본1) 당기말과 전기말 현재 보통주와 우선주의 발행주식수, 유통주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구분
당기말
전기말

발행주식수
자기주식(*2)
유통주식수(*3)
자본금
발행주식수
자기주식(*2)
유통주식수(*3)
자본금

보통주(*1)
50,773,400
13,337,828
37,435,572
254,867,000
50,773,400
14,878,927
35,894,473
254,867,000

우선주
26,000,000
4,850,000
21,150,000
130,000,000
26,000,000
4,850,000
21,150,000
130,000,000

2우선주(*4)
10,000,000
1,180,000
8,820,000
50,000,000
10,000,000
1,180,000
8,820,000
50,000,000

합계

434,867,000

434,867,000

(*1) 발행주식 1주당 보통주금액은 2002년 9월 16일 자기주식(보통주 200,000주)에 대한 이익소각에 의하여 당기말 현재 5,020원입니다. 당기말 현재 연결실체의 주식(보통주) 중 16.19%는 최대주주 양홍석과 그 특수관계자가 소유하고 있습니다.(*2) 연결실체는 당기말 현재 연결실체 주식의 가격안정 및 자사주 무상출연을 목적으로 자기주식을 시가로 취득하여 자본조정항목으로 계상하고 있습니다.(*3) 당기 및 전기의 보통주의 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분
당기
전기

기초
35,894,473
36,717,347

자기주식의 취득
-
(1,500,000)

자기주식의 처분(*)
1,541,099
677,126

기말
37,435,572
35,894,473

(*) 신우리사주제도(ESOP)에 의한 우리사주조합에 대한 무상출연 및 금융투자회사 성과보상체계 모범규준에 의한 경영성과급을 자사주로 지급함에 따라 자기주식처분이 발생하였습니다.(*4) 2우선주에 대하여는 발행시 이사회의 결의로 액면금액을 기준으로 하여 우선 배당률을 정하되 최저배당률은 연 1%로 정해져 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
603,952,360
603,952,360

기타자본잉여금
91,028,898
91,028,898

합계
694,981,258
694,981,258

(2) 이익잉여금1) 이익잉여금 세부내역당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

이익준비금
181,446,251
173,436,776

대손준비금
8,107,575
8,766,105

임의적립금
351,000,000
351,000,000

미처분이익잉여금
1,112,709,687
1,057,132,753

전자금융사고배상준비금
500,000
500,000

합계
1,653,763,513
1,590,835,634

2) 이익준비금

연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

3) 전자금융사고배상준비금연결실체는 전자금융거래법 제9조에 따라 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 발생한 손해를 배상할 목적으로 전자금융사고배상준비금을 적립하고 있습니다.

(3) 대손준비금연결실체는 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업규정에 의한 대손충당금 요적립액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손 준비금을 적립하도록 합니다.

1) 대손준비금 잔액 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
8,107,575
8,766,105

대손준비금 적립(환입)예정액
314,273
(658,530)

대손준비금 잔액
8,421,848
8,107,575

2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등 당기 및 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

대손준비금 전입(환입)액
314,273
(658,530)

대손준비금 반영후 조정이익(*)
133,335,572
116,567,393

대손준비금 반영후 주당이익(단위:원)(*)

보통주 기본주당순이익
2,032
1,760

우선주 기본주당순이익
2,010
1,804

2우선주 기본주당순이익
1,960
1,754

보통주 희석주당순이익
1,992
1,723

우선주 희석주당순이익
1,974
1,767

2우선주 희석주당순이익
1,924
1,717

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업주주지분순손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(4) 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

자기주식
(233,647,706)
(255,711,125)

자기주식처분손실
(6,135,189)
(6,632,626)

기타(*1)
(6,575,331)
(5,412,874)

합계
(246,358,226)
(267,756,625)

(*1) 연결실체는 주식기준보상을 부여하고 있으며, 주식보상원가를 가득기간 동안 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. (5) 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가/처분손익
274,532,376
220,131,477

당기손익-공정가치측정지정금융부채 자기신용위험 변동
2,542,999
8,701,760

관계기업투자 지분법평가
(959,484)
569,558

해외사업환산손익
567,203
(3,167,313)

유형자산의 재평가차익
210,929,019
-

확정급여제도의 재측정 요소
(4,800,792)
(4,029,498)

합계
482,811,321
222,205,984

(6) 배당금지급내역당기 및 전기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

주식의 종류
총발행주식수
자기주식 등(*)
배당주식수
주당 배당금(원)
배당금 합계

보통주
50,773,400
13,239,226
37,534,174
1,200
45,041,009

우선주
26,000,000
4,850,000
21,150,000
1,250
26,437,500

2우선주
10,000,000
1,180,000
8,820,000
1,200
10,584,000

합계
86,773,400
19,269,226
67,504,174

82,062,509

<전기>

주식의 종류
총발행주식수
자기주식 등(*)
배당주식수
주당 배당금(원)
배당금 합계

보통주
50,773,400
14,879,020
35,894,380
1,200
43,073,256

우선주
26,000,000
4,850,000
21,150,000
1,250
26,437,500

2우선주
10,000,000
1,180,000
8,820,000
1,200
10,584,000

합계
86,773,400
20,909,020
65,864,380

80,094,756

(*) 당기와 전기 배당기준일 기준 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식(단주 포함)은 배당금 산정시 제외하였습니다. 2023년 3월 24일에 개최된 지배기업의 정기주주총회에서 개정된 정관에 의거하여, 지배기업은 이사회 결의로 당기 말일과 별도로 배당기준일을 정할 수 있습니다. 당기 배당기준일 기준 자기주식수는 당기말 기준 자기주식수 13,337,828와 차이가 있습니다.

(7) 이익잉여금처분계산서(안)이익잉여금처분계산서(안)는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었으며, 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

처분예정일 : 2024년 3월 21일
처분확정일 : 2023년 3월 24일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

1,036,975,570

429,537,947

1. 전기이월이익잉여금
342,533,245

343,063,711

2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익
8,931,792

-

3. 당기순이익
685,510,533

86,474,236

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

44,747

719,011

1. 전자배상책임준비금
44,747

60,481

2. 대손준비금 환입액
-

658,530

Ⅲ. 2우선주 이자비용 환입액

441,000

441,000

Ⅳ. 이익잉여금 처분액

91,127,780

88,164,713

1. 이익준비금
8,206,251

8,009,476

2. 전자배상책임준비금
544,747

60,481

3. 대손준비금 전입액
314,273

-

4. 배당금 가. 현금배당금 주당배당금(률) 당기: 보통주 - 1,200원(24.0%) 우선주 - 1,250원(25.0%) 2우선주 - 1,200원(24.0%) 전기: 보통주 - 1,200원(24.0%) 우선주 - 1,250원(25.0%) 2우선주 - 1,200원(24.0%)
82,062,509

80,094,756

Ⅴ. 차기이월 미처분이익잉여금

946,333,537

342,533,245

27. 순수수료손익당기 및 전기의 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

수수료수익:

수탁수수료
235,994,885
201,918,075

인수및주선수수료
14,964,752
29,219,305

집합투자증권수탁수수료
15,529,429
17,000,056

자산관리수수료
6,724,576
8,289,915

집합투자기구운용보수
4,439,821
5,129,374

매수및합병수수료
11,723,386
23,676,027

신탁보수(*)
32,636,303
34,233,078

송금수수료
371,946
535,403

기타
81,709,809
133,272,519

소계
404,094,907
453,273,752

수수료비용:

매매수수료
20,487,788
20,787,543

투자자문수수료
113,787
367,483

송금수수료
950,038
1,641,350

기타
14,242,204
22,424,388

소계
35,793,817
45,220,764

합계
368,301,090
408,052,988

(*) 신탁보수는 퇴직연금 등 신탁재산의 운용, 관리 및 처분 등과 관련하여 발생하였습니다.

28. 순이자손익당기 및 전기의 이자수익,이자비용 및 순이자손익은 다음과 같습니다(단위:천원)
.

구분
당기
전기

이자수익:

예치금
87,084,139
57,946,654

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
137,366,920
69,872,359

대출채권
313,329,874
296,759,087

기타자산
72,372,638
42,324,193

소계
610,153,571
466,902,293

이자비용:

차입금
215,428,584
138,635,107

대주매각대금이용료
3,486
11,275

고객예탁금이용료
7,364,401
3,267,833

예수부채이자
106,495,928
66,417,946

환매조건부매도

98,926,460
51,395,867

콜머니
4,920,050
1,011,687

사채
113,851,432
74,840,458

복구충당부채
199,562
56,030

리스부채
787,867
905,113

기타부채
51,454,706
24,476,252

소계
599,432,476
361,017,568

합계
10,721,095
105,884,725

상기 이자수익 중 당기와 전기에 손상된 금융자산으로부터 발생한 이자수익은 각각 1,915백만원 및 2,471백만원입니다.

29. 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 당기손익-공정가치측정금융자산과 부채 및 파생상품과 관련된 이익과 손실로 이루어지며 수수료손익, 이자손익 및 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함합니다. 당기 및 전기의 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익

구분
당기
전기

이익
손실
이익
손실

유가증권처분손익
150,162,047
112,114,559
72,725,610
149,849,999

유가증권상환손익
14,993,562
243,486
5,445,524
8,877,517

유가증권평가손익
107,925,746
38,809,036
24,643,894
123,047,275

유가증권이자수익
158,141,455
-
118,439,413
-

배당금수익
7,705,731
-
12,694,313
-

파생결합증권처분손익
128,807
183,246
29,278
30,112

파생결합증권평가손익
4,715,942
3,352,566
1,134,549
3,349,515

파생결합증권상환손익
4,521,368
38,721
1,644,867
112,768

신용위험평가조정환입/전입액
1,678,089
-
237,633
446,179

거래일손익조정환입/전입액
-
3,994,370
-
3,098,877

별도예치금평가이익
72,107,712
-
48,169,498
-

합계
522,080,459
158,735,984
285,164,579
288,812,242

(2) 당기손익-공정가치측정금융부채 관련 손익

구분
당기
전기

이익
손실
이익
손실

매도유가증권처분손익
27,234,587
43,000,575
13,412,551
15,012,793

매도유가증권평가손익
158,765
5,990,048
601,140
45,990

합계
27,393,352
48,990,623
14,013,691
15,058,783

(3) 파생상품 관련 손익

구분
당기
전기

이익
손실
이익
손실

파생상품거래손익
1,226,703,678
1,184,777,731
1,202,384,541
1,018,433,308

파생상품평가손익
215,723,064
178,018,755
448,932,686
398,354,213

파생상품상환손익
209,000,652
236,187,266
307,009,099
331,876,094

신용위험평가조정환입/전입액
339,735
1,522,067
3,007,153
1,337,427

거래일손익조정환입/전입액
4,677,011
21,250,489
3,090,292
35,567,006

합계
1,656,444,140
1,621,756,308
1,964,423,771
1,785,568,048

30. 당기손익-공정가치측정지정금융상품 순손익

당기손익-공정가치측정으로 지정된 금융상품의 순손익은 수수료손익, 이자손익 및 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함합니다. 당기 및 전기의 당기손익-공정가치측정지정금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

이익
손실
이익
손실

당기손익-공정가치측정지정금융부채 관련 손익

유가증권이자비용
-
8,794,620
-
14,257,930

매도파생결합증권상환손익
6,263,846
101,101,045
9,297,514
62,653,099

매도파생결합증권평가손익
35,097,133
78,841,922
55,086,524
55,754,329

파생결합증권 판매수수료
785,737
-
1,002,801
-

거래일손익조정환입/전입액
41,373,347
-
48,457,479
-

합계
83,520,063
188,737,587
113,844,318
132,665,358

31. 신용손실충당금손익, 외환거래손익, 임대손익 및 기타의영업손익

당기 및 전기의 신용손실 관련 순손익, 상각후원가측정금융자산처분손익 및 기타영업손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

이익
손실
이익
손실

신용손실충당금손익(*1)
11,097,806
150,774,629
1,545,740
67,525,349

외환거래손익
209,185,410
192,001,345
233,651,509
261,259,133

임대손익
85,246,111
52,344,555
81,801,322
56,018,217

기타의영업손익:

배당금수익
8,006,601
-
7,828,828
-

대출채권평가및처분손익
16,364,325
3,180,266
31,265,852
32,628,605

기타포괄손익공정가치측정자산 처분손익
8,144,414
-
-
-

온실가스배출권 관련 손익
-
-
64,510
13,570

투자부동산 처분손익
38,683,843
-
-
-

충당부채관련손익
3,818,351
558,211
1,217,103
6,324,532

매각예정비유동자산처분손익(*2)
25,641,880
46,900
123,086,347
-

매각예정비유동자산손상차손/손상환입(*2)
9,500
935,288
172,357
2,052,289

유동화관련 관계기업투자지분법평가손익(*2)
-
338,931
-
355,174

유동화관련 관계기업투자주식처분손익(*2)
-
-
-
2,597

기타
6,521,667
15,509,188
3,913,607
15,271,374

소계
107,190,581
20,568,784
167,548,604
56,648,141

합계
412,719,908
415,689,313
484,547,175
441,450,840

(*1) 당기 및 전기 중 신용손실충당금손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

이익
손실
이익
손실

상각후원가측정금융자산 관련 환입/손실
2,644,543
73,026,241
146,117
36,964,524

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 환입/손실
2,935,308
65,741,390
93,295
16,391,025

유동화대출채권 관련 환입/손실
5,517,955
12,006,998
1,306,328
14,169,800

합계
11,097,806
150,774,629
1,545,740
67,525,349

(*2) 종속기업인 대신에프앤아이주식회사의 해당 손익은 주 영업활동과 관련된 손익이므로, 이는 영업외손익으로 분류하는 지배기업의 관계기업투자관련손익 및 매각예정비유동자산관련손익과 분리하여 영업손익으로 인식하고 있습니다.

32. 인건비당기 및 전기에 발생한 인건비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

단기종업원급여
166,177,909
171,110,686

퇴직급여확정급여형
3,626,747
3,972,682

퇴직급여확정기여형
15,130,228
13,799,659

기타장기종업원급여
1,203,192
2,124,710

복리후생비
93,530,327
106,331,612

명예퇴직금
1,752,140
554,900

합계
281,420,543
297,894,249

33. 기타 판매비와관리비당기 및 전기에 발생한 기타 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기타복리후생비
11,528,174
12,414,017

전산운용비
33,634,364
30,970,852

임차료
3,913,846
4,252,131

지급수수료
53,093,396
53,945,217

접대비
6,109,329
6,487,240

광고선전비
11,715,053
10,100,165

조사연구비
13,151
44,583

연수비
1,090,604
1,597,282

세금과공과
21,898,540
19,823,190

업무위탁수수료
2,640,674
3,372,839

판매부대비
8,780
8,681

등기소송비 및 공고비
27,843
75,776

회의비
33,061
15,055

인쇄비
1,013,329
1,496,691

여비교통비
1,779,106
1,739,229

차량유지비
1,013,326
913,410

소모품비
369,840
378,786

수도광열비
3,328,731
2,791,674

보험료
6,148,302
7,820,659

행사비
3,742,648
5,209,272

기타
12,931,605
12,710,784

합계
176,033,702
176,167,533

34. 영업외손익당기 및 전기의 영업외손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

이익
손실
이익
손실

유형자산처분손익
20,866
257,360
106,796
21,422

무형자산처분손익
178,025
-
-
-

매각예정비유동자산처분손익
16,959,797
-
19,415,474
-

관계기업투자처분손익
15,623,801
10,871,834
2,953,251
3,648,485

관계기업투자지분법손익
22,438,161
45,738,301
26,953,181
14,742,360

상각채권추심이익
46,301
-
28,045
-

임대료
15,534,261
-
15,032,271
-

기부금
-
764,573
-
1,188,884

충당부채전(환)입액
1,391,107
254,528
-
94,232,311

기타
8,514,830
2,918,539
25,504,012
8,666,490

합계
80,707,149
60,805,135
89,993,030
122,499,952

35. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액/환급액 포함)
56,039,087
122,864,749

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
68,606,570
(16,852,094)

총법인세효과
124,645,657
106,012,655

자본에 직접 반영된 법인세비용 변동액(*)
(79,257,937)
(16,801,460)

법인세비용
45,387,720
89,211,195

(*) 자본에 직접 반영된 법인세 효과

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익
(15,790,014)
(14,168,529)

당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동손익
1,864,765
(1,425,350)

자기주식처분손실
(149,425)
(194,100)

확정급여제도의 재측정요소
230,234
(324,341)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
485,871
(121,895)

자산재평가손익
(63,230,076)
-

해외사업환산손익
(2,669,292)
(567,245)

합계
(79,257,937)
(16,801,460)

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 세전순이익에 세율을 곱하여 산출한 금액간의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

법인세비용 차감전 순이익
181,219,440
220,954,962

적용세율에 따른 세부담액
37,479,932
50,400,614

조정사항

영구적차이
4,265,769
3,510,343

법인세추납액 등(*)
(10,381,064)
10,637,611

일시적차이 중 이연법인세 실현가능성 변동
-
7,722,135

기타
14,023,083
16,940,492

법인세비용
45,387,720
89,211,195

유효세율(%)
25.05
40.38

(*) 법인세추납액 등에는 미환류소득에 대한 법인세액이 포함되어 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 차감(가산)할 일시적 차이의 변동내역 및 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분
일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말

당기손익-공정가치측정금융자산
94,024,298
(154,126,757)
(60,102,459)
(14,017,984)

파생상품자산
(357,284,155)
148,462,685
(208,821,470)
(48,237,652)

종속기업및관계기업투자
621,312,717
131,404,662
752,717,379
170,612,315

대출채권
7,363,056
450,586
7,813,642
1,766,328

대손충당금
15,632,208
22,617,630
38,249,838
8,617,728

유형자산
(8,062,300)
3,882,284
(4,180,016)
(999,153)

무형자산
(50,366,912)
(754,678)
(51,121,590)
(4,660,236)

기타자산
16,991,357
(80,519,991)
(63,528,634)
(13,966,509)

당기손익-공정가치측정금융부채
(555,150)
6,386,434
5,831,284
1,347,027

당기손익-공정가치측정지정금융부채
(110,100,520)
9,069,211
(101,031,309)
(23,338,232)

파생상품부채
387,491,903
(121,413,625)
266,078,278
61,464,055

종업원급여
(2,505,981)
693,584
(1,812,397)
(420,469)

충당부채
89,293,071
(17,847,845)
71,445,226
16,503,848

기타부채
48,207,121
9,301,754
57,508,875
13,005,793

기타
58,125,774
18,781,414
76,907,188
17,744,109

소계
809,566,487
(23,612,652)
785,953,835
185,420,968

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가/처분손익
(286,629,871)
(70,190,913)
(356,820,784)
(82,288,408)

확정급여제도의 재측정요소
5,387,612
1,001,528
6,389,140
1,588,348

당기손익-공정가치측정지정 금융부채신용위험변동손익
(11,330,418)
8,023,527
(3,306,891)
(763,892)

해외사업환산손익
1,287,270
(6,403,807)
(5,116,537)
(4,549,335)

자산재평가손익
-
(274,159,095)
(274,159,095)
(63,230,076)

관계기업투자 지분법평가
(807,170)
2,014,913
1,207,743
248,259

소계
(292,092,577)
(339,713,847)
(631,806,424)
(148,995,104)

이월결손금 등
(651,750)
72,089,330
71,437,580
16,460,867

합계
516,822,160
(291,237,169)
225,584,991
52,886,731

<전기>

구분
일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말

당기손익-공정가치측정금융자산
47,822,968
46,201,330
94,024,298
21,706,865

파생상품자산
(293,568,978)
(63,715,177)
(357,284,155)
(82,891,721)

종속기업및관계기업투자
523,062,184
98,250,533
621,312,717
140,779,536

대출채권
7,170,245
192,811
7,363,056
1,663,916

대손충당금
4,262,617
11,369,591
15,632,208
3,531,999

유형자산
19,390
(8,081,690)
(8,062,300)
(1,901,689)

무형자산
(50,304,912)
(62,000)
(50,366,912)
(4,520,686)

기타자산
(32,258,513)
49,249,870
16,991,357
4,352,035

당기손익-공정가치측정금융부채
(56,066)
(499,084)
(555,150)
(128,795)

당기손익-공정가치측정지정금융부채
(59,481,232)
(50,619,288)
(110,100,520)
(25,543,320)

파생상품부채
315,431,642
72,060,261
387,491,903
89,916,656

종업원급여
(602,860)
(1,903,121)
(2,505,981)
(554,018)

충당부채
62,203,292
27,089,779
89,293,071
20,666,591

기타부채
42,934,171
5,272,950
48,207,121
10,956,392

기타
68,367,193
(10,241,419)
58,125,774
13,483,924

소계
635,001,141
174,565,346
809,566,487
191,517,685

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(216,273,198)
(70,356,673)
(286,629,871)
(66,498,394)

확정급여제도의 재측정요소
5,874,699
(487,087)
5,387,612
1,358,114

당기손익-공정가치측정지정 금융부채신용위험변동손익
(4,972,343)
(6,358,075)
(11,330,418)
(2,628,657)

해외사업환산손익
(1,160,203)
2,447,473
1,287,270
(1,880,043)

관계기업투자 지분법평가
(276,705)
(530,465)
(807,170)
(237,612)

소계
(216,807,750)
(75,284,827)
(292,092,577)
(69,886,592)

이월결손금 등
(1,560,685)
908,935
(651,750)
(137,792)

합계
416,632,706
100,189,454
516,822,160
121,493,301

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결실체의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 아래의 일시적차이를 제외하고는 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
내역
당기말
전기말

차감할 일시적 차이
종속기업투자(*)
58,405,249
58,405,249

종속기업의 이월결손금 등
-
689,161

(*) 대신자산운용 주식에 대한 일시적 차이로 처분 계획이 없어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
224,031,556
177,873,421

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
93,614,318
139,106,645

소 계
317,645,874
316,980,066

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(163,421,380)
(86,368,911)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(101,337,763)
(109,117,854)

소 계
(264,759,143)
(195,486,765)

이연법인세자산(부채) 순액
52,886,731
121,493,301

(5) 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

36. 기타포괄손익누계액당기 및 전기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분
기초
증가
감소
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가/처분손익
220,131,477
90,808,208
(20,617,295)
(15,790,014)
274,532,376

당기손익-공정가치측정지정금융부채 자기신용위험변동손익
8,701,760
5,385,266
(13,408,792)
1,864,765
2,542,999

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
569,558
103,691
(2,118,605)
485,872
(959,484)

해외사업환산손익
(3,167,313)
24,027,637
(17,623,829)
(2,669,292)
567,203

확정급여제도의 재측정 요소
(4,029,498)
42,983
(1,044,511)
230,234
(4,800,792)

유형자산 재평가차익
-
274,159,096
-
(63,230,077)
210,929,019

합계
222,205,984
394,526,881
(54,813,032)
(79,108,512)
482,811,321

<전기>

구분
기초
증가
감소
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
163,943,333
74,196,889
(3,840,215)
(14,168,530)
220,131,477

당기손익-공정가치측정지정금융부채 자기신용위험변동손익
3,769,036
13,350,411
(6,992,337)
(1,425,350)
8,701,760

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
160,988
763,035
(232,570)
(121,895)
569,558

해외사업환산손익
(152,595)
24,322,986
(26,770,460)
(567,244)
(3,167,313)

확정급여제도의 재측정 요소
(4,192,244)
1,391,800
(1,138,827)
(90,227)
(4,029,498)

합계
163,528,518
114,025,121
(38,974,409)
(16,373,246)
222,205,984

37. 주당순이익(1) 기본주당순이익보통주 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 연결실체의 우선주는 보통주에 비해 우선권이 있지 않으므로 동 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다.

당기 및 전기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 주).

1) 보통주 기본주당순이익

구분
당기
전기

보통주당기순이익(*1)
73,725,016
62,591,039

가중평균유통보통주식수(*2)
36,204,768
35,758,583

보통주 기본주당순이익(단위:원)
2,036
1,750

2) 우선주 기본주당순이익

구분
당기
전기

우선주당기순이익(*1)
42,600,510
37,937,909

가중평균유통우선주식수(*2)
21,150,000
21,150,000

우선주 기본주당순이익(단위:원)
2,014
1,794

3) 2우선주 기본주당순이익

구분
당기
전기

2우선주당기순이익(*1)
17,324,319
15,379,915

가중평균유통우선주식수(*2)
8,820,000
8,820,000

2우선주 기본주당순이익(단위:원)
1,964
1,744

(*1) 보통주당기순이익과 우선주당기순이익의 산정내역(단위:천원)

구분
당기
전기

당기순이익(A)
133,649,845
115,908,863

보통주배당금(B)
45,041,009
43,073,256

우선주배당금(C)
26,437,500
26,437,500

2우선주배당금(D)
10,584,000
10,584,000

잔여이익(손실)(E=A-B-C-D)
51,587,336
35,814,107

보통주당기순이익(*)
73,725,016
62,591,039

우선주당기순이익(*)
42,600,510
37,937,909

2우선주당기순이익(*)
17,324,319
15,379,915

(*) 잔여손익을 조정한 금액입니다.

(*2) 가중평균유통주식수의 산정 내역(단위:주)

구분
당기
전기

보통주:

당기말 현재 보통주 유통발행주식수
50,773,400
50,773,400

당기말 현재 보통주 자기주식수
13,337,828
14,878,927

당기말 현재 유통보통주식수
37,435,572
35,894,473

가중평균 유통보통주식수
36,204,768
35,758,583

우선주:

당기말 현재 우선주 유통발행주식수
26,000,000
26,000,000

당기말 현재 우선주 자기주식수
4,850,000
4,850,000

당기말 현재 유통우선주식수
21,150,000
21,150,000

가중평균 유통우선주식수
21,150,000
21,150,000

2우선주:

당기말 현재 2우선주 유통발행주식수
10,000,000
10,000,000

당기말 현재 2우선주 자기주식수
1,180,000
1,180,000

당기말 현재 유통2우선주식수
8,820,000
8,820,000

가중평균 유통2우선주식수
8,820,000
8,820,000

(2) 희석주당순이익당기 및 전기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 주).1) 보통주 희석주당순이익

구분
당기
전기

보통주당기순이익
73,725,015
62,591,039

조정액
1,081,185
1,107,113

희석당기순이익
74,806,200
63,698,152

÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산주식수(*)
37,467,780
37,184,093

보통주희석주당순이익(단위:원)
1,997
1,713

2) 우선주 희석주당순이익

구분
당기
전기

우선주당기순이익
42,600,510
37,937,909

조정액
(762,998)
(781,296)

희석당기순이익
41,837,512
37,156,613

÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산주식수(*)
21,150,000
21,150,000

우선주희석주당순이익(단위:원)
1,978
1,757

3) 2우선주 희석주당순이익

구분
당기
전기

2우선주당기순이익
17,324,319
15,379,915

조정액
(318,187)
(325,817)

희석당기순이익
17,006,132
15,054,098

÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산주식수(*)
8,820,000
8,820,000

2우선주희석주당순이익(단위:원)
1,928
1,707

(*) 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 주식선택권이 기초에 행사된 것으로 가정하여 자기주식법(Treasury Stock Method)으로 산정하였으며, 당기말 현재희석성 잠재적 보통주는 1,263,012주입니다.

38. 주식기준보상연결실체는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급을 자기주식으로 지급하는 정책을 시행하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 주).

구분
2020년 부여분
2021년 부여분
2022년 부여분
2023년 부여분

유형
주식결제형 (자기주식 교부)
주식결제형 (자기주식 교부)
주식결제형 (자기주식 교부)
주식결제형 (자기주식 교부)

부여기준일
2020-12-31
2021-12-31
2022-12-31
2023-12-31

부여기간(약정용역제공기간)
2021년~2023년
2022년~2026년
2023년~2027년
2024년~2028년

결산일 기준 추정 가득수량
159,639
606,781
300,601
114,616

총보상원가
4,329,161
18,374,947
7,570,363
5,012,936

기인식 주식보상비용
3,896,148
11,522,458
2,449,401
-

당기에 인식한 주식보상비용
433,013
3,538,219
2,417,329
1,569,093

미인식 주식보상비용
-
3,314,270
2,703,633
3,443,843

39. 현금흐름표에 대한 주석(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

보유현금
1,276
4,071

정기예적금
25,000,000
15,000,000

보통예금
540,250,547
521,294,383

당좌예금
3,188,431
5,060,202

외화예금
115,178,047
144,646,272

MMDA
92,431,347
181,254,462

기타
788,316,919
732,337,537

합계
1,564,366,567
1,599,596,927

연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및예치금에서 주석7의 예치금을 차감한 금액입니다.(2) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동
54,400,898
56,188,144

당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동
6,158,761
4,932,725

관계기업투자 지분법평가
1,529,042
408,569

해외사업환산손익
5,660,850
1,173,747

확정급여제도의 재측정요소
771,294
162,746

대출채권의 매각예정비유동자산 대체
74,169,288
34,520,624

대출채권의 제각 등
27,365,985
15,099,990

유형자산의 매각예정비유동자산 대체
2,209,956
-

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체
4,616,560
10,084,526

유형자산 취득시 미지급금 증감
327,603
1,445,700

무형자산 취득시 선급금 증감
278,283
35,546

기타충당부채의 대손충당금대체
2,245,556
-

사용권자산의 증감
8,169,464
6,032,431

유형자산의 재평가 잉여금
210,929,019
-

건설중인자산의 본계정 대체
12,066,840
1,491,062

관계기업투자주식의 당기손익-공정가치측정금융자산대체
30,000
485,000

자기주식처분손익 법인세 효과

149,425
194,100

관계기업투자주식의 미수배당금 증가

25,313
62,794

(3) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

차입부채
사채
임대보증금
리스부채

기초
7,857,267,193
2,120,928,455
36,408,079
29,206,899
10,043,810,626

현금흐름
1,941,568,549
965,817,831
2,016,627
(13,037,819)
2,896,365,189

기타
(389,334,500)
(246,155,200)
(664,376)
7,164,985
(628,989,091)

기말 순부채
9,409,501,242
2,840,591,086
37,760,330
23,334,066
12,311,186,724

<전기>

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

차입부채
사채
임대보증금
리스부채

기초
9,451,764,777
2,573,253,862
39,828,618
39,558,353
12,104,405,610

현금흐름
404,122,673
4,495,796
1,783,029
(13,628,710)
396,772,788

기타
(1,998,620,257)
(456,821,203)
(5,203,568)
3,277,256
(2,457,367,772)

기말 순부채
7,857,267,193
2,120,928,455
36,408,079
29,206,899
10,043,810,626

40. 우발채무 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건

1) 대신증권

당기말 현재 연결실체 중 대신증권이 피고로서 계류중인 소송사건은 손해배상 청구소송을 포함한 15건으로 소송가액은 43,777백만원이고, 원고로서 계류중인 소송사건은 손해배상 청구소송을 포함한 2건으로 소송가액은 1,880백만원입니다. 보고기간 후 소송 3건의 종결로 피고로서 계류중인 소송가액은 41,344백만원 감소하였습니다. 그외
상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 연결실체의 경영진은 상기의 소송결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

2) 대신저축은행

당기말 현재 연결실체 중 대신저축은행이 피고로서 계류중인 소송사건은 손해배상 청구소송을 포함한 6건으로 소송가액은 676백만원이고, 원고로서 계류중인 소송사건은 손해배상 청구소송을 포함한 704건으로 소송가액은 18,879백만원입니다. 당기말 현재 상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 연결실체의 경영진은 상기의 소송결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 차입약정1) 금융기관 차입약정당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 차입약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
금융기관 등
당기말
전기말

일중차월 약정
국민은행 외
180,000,000
180,000,000

기타차입 약정
국민은행
40,000,000
40,000,000

담보부차입 약정
마에스트로디에스주식회사
265,000,000
265,000,000

담보부차입 약정
국민은행
80,000,000
-

담보부차입 약정
우리은행
70,000,000
-

담보부차입 약정
캡스톤 US일반사모부동산투자신탁13호
USD 35,000,000
USD 35,000,000

담보부차입 약정
Aozora Bank Ltd. Fuyo General Lease Co., Ltd.
JPY 3,500,000,000
JPY 3,500,000,000

담보부차입 약정
SBJ Bank 하나은행
JPY 5,495,000,000
JPY 5,516,000,000

담보부차입 약정
SBJ Bank 우리은행 하나은행 Kiraboshi Bank
-
JPY 5,500,000,000

담보부차입 약정
Aozora Bank Ltd. Suruga Bank
JPY 9,157,500,000
JPY 9,157,500,000

담보부차입 약정
Sumitomo Mitsui Trust Bank, Limied Fuyo General Lease Co., Ltd
JPY 4,800,000,000
JPY 4,800,000,000

담보부차입 약정
Shinsei Trust
JPY 9,500,000,000
JPY 9,500,000,000

담보부차입 약정
SMBC Orix Lease
JPY 36,400,000,000
JPY 36,400,000,000

담보부차입 약정
Mizuho Trust Bank Ricoh Leasing Company
JPY 3,000,000,000
JPY 3,400,000,000

담보부차입 약정
Mizuho Trust Bank Ricoh Leasing Company
JPY 6,600,000,000
JPY 3,000,000,000

담보부차입 약정
SBJ bank Orix Kiraboshi bank
JPY 5,969,406,000
JPY 5,969,406,000

담보부차입 약정
BNP PARIBAS BANK POLSKA
EUR 163,140,000
EUR 163,140,000

증권유통금융(자체)
한국증권금융
700,000,000
700,000,000

기관운영자금대출(자체)
한국증권금융
200,000,000
200,000,000

기관운영자금대출(신탁)
한국증권금융
투자자예치금 범위내
투자자예치금 범위내

할인어음(자체)
한국증권금융
200,000,000
200,000,000

일중자금거래
한국증권금융
200,000,000
200,000,000

할인어음(청약)
한국증권금융
청약예치금 범위내
청약예치금 범위내

담보금융지원대출
한국증권금융
970,000,000
970,000,000

내국환업무 순채무한도 약정
상호저축은행중앙회
30,000,000
30,000,000

담보부차입 약정
국민은행
105,500,000
79,900,000

담보부차입 약정
교보생명보험 외
138,652,000
105,512,000

담보부차입 약정
수협은행
20,000,000
-

담보부차입 약정
하나은행 외
50,000,000
50,000,000

담보부차입 약정
수협은행
7,080,000
-

담보부차입 약정
OK저축은행 외
50,000,000
-

Revolving Credit Facility Agreement
KB국민은행
JPY 6,000,000,000
JPY 6,000,000,000

증거금 및 손실한도 지원
Societe Generale
USD 6,500,000
USD 6,500,000

(3) 제공받은 지급보증

1) 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 49,304백만원의 이행보증과 공탁보증 11,740백만원을 제공받고 있습니다.
한편, 명동사옥의 임대계약과 관련하여 SC은행 서울지점으로부터 4,009백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

2) 당기말 현재 연결실체 중 대신자산신탁주식회사는 주택도시보증공사로부터 책임준공관리형토지신탁사업과 관련하여 1,549,458백만원의 보증보험을 제공 받고 있습니다.

3) 당기말과 전기말 현재 연결실체 중 디에이치씨개발주식회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증인

보증내용
당기말
전기말

서울보증보험
산지전용 원상복구에따른하자보증금보증
18,080
18,080

산지전용 또는 산지일시사용에 따른 원상복구비 예치금 보증
406,499
-

합계
424,579
18,080

4) 당기말 현재 연결실체 중 378WEA JV LLC는 부동산 개발 사업과 관련하여 주주인 Alchemy 378 WEA LLC로부터 선순위 대주가 요구하는 보증들을 제공받고 있습니다.

5) 당기말 현재 연결실체 중 주식회사 에이스브이가 제공받은 회생채권 등과 관련한 물상담보 및 신용보증 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자

제공받은 자산
수량(㎡)
채권최고액
근저당권자

주식회사 에이스브이의 전 대표이사
집합건물
172
400,000
㈜세방에스비

6) 당기말 현재 연결실체 중 주식회사 에이스브이가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증인

약정사항
한도액
잔액

서울보증보험

이행하자 외

1,218,421
1,218,421

하나은행
계약이행외

EUR 6,712.00

EUR 6,712.00

7) 당기말 현재 연결실체 중 대신제50호전문투자형사모부동산모투자회사는 서울시 서초구 서초동 1318-4,5,6번지의 개발사업을 진행하고 있으며, 본 사업과 관련하여 시공사인 주식회사 한화건설과 243억원의 공사도급계약을 체결하였고 시공사인 주식회사 한화건설은 본 사업의 준공에 대한 책임준공확약의무를 부담하고 있습니다.

(4) 담보제공자산

1) 당기말 현재 연결실체 중 대신프라퍼티주식회사의 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부
동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
담보제공자산
장부금액
담보설정금액(*)
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

투자부동산
토지
40,988,043

24,000,000

차입부채

20,000,000

국민은행

건물
4,914,588

토지
53,981,205
70,680,000
차입부채
58,900,000

건물
56,119,850

토지
23,838,382
11,880,000
차입부채
9,900,000
신협

건물
621,056

건물
2,064,381
20,040,000
차입부채
16,700,000
수협은행

매각예정비유동자산
토지
3,744,856

건물
4,438,869

2) 당기말 현재 연결실체 중 대신증권의 마에스트로디에스㈜에 대한 차입금 2,650억에 대하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
담보제공자산
장부금액
담보설정금액(*)
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

유형자산
명동사옥 토지
198,283,828
318,000,000
차입부채
265,000,000
신한은행

명동사옥 건물
78,537,003

투자부동산
명동사옥 토지
53,106,207

명동사옥 건물
75,764,521

(*) 명동사옥은 ㈜하나자산신탁과 관리형 토지신탁계약을 체결하고 있으며, 1순위 우선수익권을 신한은행에 담보로 제공하였습니다.

당기말 현재
연결실체 중 대신증권의
국민은행에 대한 차입금 800억에 대하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
담보제공자산
장부금액
담보설정금액(*)
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

유형자산
청담사옥 토지
20,565,180
96,000,000
차입부채
80,000,000
국민은행

청담사옥 건물
1,711,740

투자부동산
청담사옥 토지
49,747,700

청담사옥 건물
8,938,921

(*) 청담사옥은 ㈜케이비부동산신탁과 부동산담보신탁계약을 체결하고 있으며, 1순위 우선수익권을 국민은행에 담보로 제공하였습니다.

당기말 현재
연결실체 중 대신증권의 우리은행에 대한 차입금 700억에 대하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
담보제공자산
장부금액
담보설정금액(*)
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

유형자산
위례사옥 토지
56,713,391
84,000,000
차입부채
70,000,000
우리은행

위례사옥 건물
42,513,702

투자부동산
위례사옥 토지
5,705,278

위례사옥 건물
15,389,218

(*) 위례사옥은 ㈜우리자산신탁과 부동산담보신탁계약을 체결하고 있으며, 1순위 우선수익권을 우리은행에 담보로 제공하였습니다.

3) 당기말 현재 연결실체 중 INVEST400MA LLC의 캡스톤 US일반사모부동산투자신탁13호에 대한 차입금 451억(USD 35,000,000)에 대하여 연결실체 중 DS400 LLC의 주식을 담보로 제공하였습니다.4) 당기말 연결실체중 PDC Industrial Center 142 Sp. z o.o.의 BNP PARIBAS BANK POLSKA 대한 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

투자부동산
토지
외국통화금액
EUR 7,115,465
EUR 95,760,000
차입부채
외국통화금액
EUR 95,760,000
BNP PARIBAS BANK POLSKA

원화환산액
10,150,851

건물
외국통화금액
EUR 156,024,535
원화환산액
136,610,258

원화환산액
222,583,041

5) 당기말 현재 연결실체 중 DS Aoyama 합동회사의 Aozora Bank Ltd. 및 Fuyo General Lease Co., Ltd.에 대한 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

투자부동산
토지
외국통화금액
JPY 4,835,588,209
JPY 3,500,000,000
차입부채
외국통화금액
JPY 2,800,000,000
Aozora Bank Ltd.

원화환산액
44,132,479
원화환산액
25,554,480

건물
외국통화금액
JPY 221,718,880
외국통화금액
JPY 700,000,000
Fuyo General Lease Co., Ltd.

원화환산액
2,023,540
원화환산액
6,388,620

6) 당기말 현재 연결실체 중 DS Toranomon 합동회사의 SBJ Bank 및 하나은행에 대한 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

투자부동산
토지
외국통화금액
JPY 9,411,072,802
JPY 5,495,000,000
차입부채
외국통화금액
JPY 2,940,000,000
SBJ Bank

원화환산액
85,891,097
원화환산액
26,832,204

건물
외국통화금액
JPY 133,887,211
외국통화금액
JPY 2,548,000,000
하나은행

원화환산액
1,221,935
원화환산액
23,254,577

7) 당기말 현재 연결실체 중 DS Roppongi T 합동회사의 Aozora Bank Ltd. 및 Suruga Bank에 대한 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

투자부동산
토지
외국통화금액
JPY 11,179,403,731
JPY 9,157,500,000
차입부채
외국통화금액
JPY 7,375,036,144
Aozora Bank Ltd.

원화환산액
102,029,946
원화환산액
67,309,005

건물
외국통화금액
JPY 1,317,244,10
외국통화금액
JPY 1,782,463,856
Suruga Bank

원화환산액
12,021,960
원화환산액
16,267,835

8) 당기말 현재 연결실체 중 DS Nihonbashi East 합동회사의 Sumitomo Mitsui Trust Bank, Limited 및 Fuyo General Lease Co., Ltd.에 대한 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

투자부동산
토지
외국통화금액
JPY 4,379,678,572
JPY 4,800,000,000
차입부채
외국통화금액
JPY 3,500,000,000
Sumitomo Mitsui Trust Bank, Limited

원화환산액
39,971,574
원화환산액
31,943,100

건물
외국통화금액
JPY 2,241,093,432
외국통화금액
JPY 1,300,000,000
Fuyo General Lease Co., Ltd.

원화환산액
20,453,563
원화환산액
11,864,580

9) 당기말 현재 연결실체 중 DS Roppongi R7 합동회사의 Shinsei Trust 에 대한차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

투자부동산
토지
외국통화금액
JPY 11,800,327,161
JPY 9,500,000,000
차입부채
외국통화금액
JPY 9,500,000,000
Shinsei Trust

원화환산액
107,696,866

건물
외국통화금액
JPY 2,506,193,526
원화환산액
86,702,700

원화환산액
22,873,026

10) 당기말 현재 연결실체 중 DS Kojimachi 합동회사의 SMBC 및 Orix Lease에 대한 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

투자부동산
토지
외국통화금액
JPY 43,799,966,908
JPY 36,400,000,000
차입부채
외국통화금액
JPY 30,000,000,000
SMBC

원화환산액
399,744,778
원화환산액
273,798,000

건물
외국통화금액
JPY 7,819,130,443
외국통화금액
JPY 6,400,000,000
Orix Lease

원화환산액
71,362,076
원화환산액
58,410,240

11) 당기말 현재 연결실체 중 DS Shibakoen 합동회사의 Mizuho Trust Bank 및 Ricoh Leasing Company에 대한 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

투자부동산
토지
외국통화금액
JPY 3,292,229,597
JPY 3,000,000,000
차입부채
외국통화금액
JPY 2,000,000,000
Mizuho Trust Bank

원화환산액
30,046,863
원화환산액
18,253,200

건물
외국통화금액
JPY 929,775,762
외국통화금액
JPY 1,000,000,000
Ricoh Leasing Company

원화환산액
8,485,691
원화환산액
9,126,600

12) 당기말 현재 연결실체 중 DS Akasaka 합동회사의 Mizuho Trust Bank 및 Ricoh Leasing Company에 대한 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은다음과 같습니다(단위:천원).

구분
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

투자부동산
토지
외국통화금액
JPY 8,224,442,699
JPY 6,600,000,000
차입부채
외국통화금액
JPY 4,400,000,000
Mizuho Trust Bank

원화환산액
75,061,199
원화환산액
40,157,040

건물
외국통화금액
JPY 1,397,613,600
외국통화금액
JPY 2,200,000,000
Ricoh Leasing Company

원화환산액
12,755,460
원화환산액
20,078,520

13) 당기말 현재 연결실체 중 DSA 1 합동회사의 SBJ Bank, Orix 및 Kiraboshi bank에 대한 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

투자부동산
토지
외국통화금액
JPY 6,313,293,683
JPY 5,969,406,000
차입부채
외국통화금액
JPY 3,169,406,000
SBJ Bank

원화환산액
28,925,901

원화환산액
57,618,906

외국통화금액
JPY 1,800,000,000
Orix

건물
외국통화금액
JPY 2,334,474,625
원화환산액
16,427,880

원화환산액
21,305,816
외국통화금액
JPY 1,000,000,000
Kiraboshi bank

원화환산액
9,126,600

14) 당기말 현재 연결실체 중 대신제50호전문투자형사모부동산모투자회사에 대한차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

투자부동산
토지
132,142,605
168,000,000
차입부채
49,646,000
교보생명보험

24,818,000
신한은행

24,818,000
대구은행

19,370,000
하나은행

20,000,000
기업은행

15) 당기말 현재 연결실체 중 대신제51호전문투자형사모부동산투자회사에 대한 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

투자부동산
토지

78,824,125

24,000,000

차입부채

20,000,000

수협은행

건물
8,104,299

16) 당기말 현재 연결실체 중 대신제52호전문투자형사모부동산투자회사에 대한 차입금에 대하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

투자부동산
토지
117,668,851
60,000,000
차입부채
50,000,000
우리은행

건물
5,450,222

17) 당기말 현재 연결실체 중 프라퍼티메이커스주식회사에 대한 차입금에 대하여 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

구분
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

재고자산
토지
8,738,439
8,496,000
차입부채
7,080,000
수협은행

건물
909,501

18) 당기말 현재 연결실체 중 대신제54호전문투자형사모부동산투자회사에 대한 차입금에 대하
여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
담보제공자산
장부금액
담보설정금액(*)
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

투자부동산
토지
159,179,356

68,900,000

차입부채

12,000,000

OK저축은행

5,000,000
유안타저축은행

2,000,000
진주저축은행

6,000,000
푸른저축은행

10,000,000
DGB캐피탈

건물
9,128,668
5,000,000
남양저축은행

2,000,000
HB저축은행

3,000,000
스카이저축은행

3,000,000
삼정저축은행

2,000,000
흥국저축은행

19) 당기말 현재 연결실체 중 디티에이인베스트먼트주식회사는 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 담보와 관련된 채권최고액은 306,000천원입니다.

(5) 채권인수약정연결실체 중 대신증권은 주식회사 성은개발이 추진하고 있는 김해 안동 공동주택 개발사업 등과 관련하여 대출채권 등의 매입확약이 존재하며,
대출채권 매입확약 등의 한도금액은
1,868,300백만원
입니다. 당기말 현재 실행된 매입확약 금액은 17,000백만원이며, 미실행 한도 잔액은
1,851,300백만원
입니다.

(6) 미이행대출약정당기말 현재 연결실체는 205,888백만원의 대출약정이 존재합니다.

(7) 미이행출자약정

1) 당기말 현재 연결실체 내 대신증권은 Blackstone Real Estate Partners X.F LP와 CapitalCall방식의 출자약정을 체결하였습니다. 총 출자약정금액은 16,000천불(USD)이며 미이행된 출자약정금액은 15,330천불(USD)입니다.2) 당기말 현재
연결실체 내 대신증권은
KKR Next Generation Technology Growth Fund III SCSp와 CapitalCall방식의 출자약정을 체결하였습니다. 총 출자약정금액은 13,000천불(USD)이며 미이행된 출자약정금액은 11,064천불(USD)입니다.3) 당기말 현재 연결실체 중 대신에프앤아이주식회사는 칸서스시그니처개발일반사모부동산투자신탁1호와 CapitalCall 방식의 출자약정을 체결하였으며 총 출자약정금액은 10,000백만원, 미이행된 출자약정금액은 8,760백만원입니다. 4) 당기말 현재 연결실체 중 대신에프앤아이주식회사는 휘트린멜론구조혁신기업재무안정기관전용사모투자합자회사와 CapitalCall 방식의 출자약정을 체결하였으며 총 출자약정금액은 5,000백만원, 미이행된 출자약정금액은 2,432백만원입니다.
5) 당기말 현재 연결실체 중 대신에프앤아이주식회사는 SC Lowy Strategic Investment Fund IV와 CapitalCall 방식의 출자약정을 체결하였으며 총 출자약정금액 및 미이행된 출자약정금액은 30,000천불(USD)입니다.

(8) 기타

1) 당기말 연결실체 중 대신자산신탁주식회사는 시공사의 책임준공의무 미이행시 책임준공의무를 부담하고,
대신자산신탁주식회사
가 책임준공의무를 이행하지 못할 경우 대출금융기관에 발생한 손해를 배상하는 의무를 부담하는 책임준공관리형토지신탁사업(강남구 삼성동 외 42건)을 진행중에 있으며, 당기말 기준 책임준공 관리형토지신탁 사업에 투입된 PF대출금융기관의 총 PF대출한도금액은 17,077억원 투입금액은 11,452억원 입니다.
대신자산신탁주식회사
의 손해배상액은 회사의 책임준공 미이행으로 인하여 발생한 손해인지 여부를 판단 후 결정되는 사항이며, 당기말 기준 진행중인 사업의 공정진행상
대신자산신탁주식회사
가 책임준공의무를 미이행하여 부담할 손해배상 리스크는 낮을 것으로 판단되고 손실금액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 당기말 연결재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 사업장별 공정진행을 지속적으로 모니터링 할 예정입니다.한편, 당기말 현재 책임준공관리형토지신탁사업 중 책임준공 이행에 따른 추가 지출이 예상되는 곳은 평택 이충동 및 이천 부발읍 사업장입니다.2) 당기말 현재 연결실체 중 대신자산신탁주식회사는
신탁사업 관련 위탁자의 이해관계 등과 관련하여 회사의 계류중인 소송사건은 총 73건(피소 36건 소송가액 약 9,898백만원, 제소 37건 소송가액 18,224백만원) 입니다. 당기말 현재 동 소송사건의 결과는 예측할 수 없으며 대신자산신탁주식회사의 경영진은 당해 소송사건이 부동산신탁업무 수행과정에서 발생하는 수탁자지위와 관련된 소송사건이므로 소송의 결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.손해배상청구 및 추심금, 관리비나 지료, 분양대금등의 청구소송은 패소하더라도 위탁자가수령 할 신탁수익금 내에서 지급하며 일부 청구분은 작성일 현재 기지급 되었거나 청구금액만큼의 자금을 신탁계좌상 유보하고 있습니다.단, 상기 업무수탁자 지위 관련 소송 중 패소가 예상되고 신탁재산으로 소송금액을 충당할 수 없는 경우 예상 손실액을 기타충당부채의 계정과목으로 연결재무제표에 인식하고 있습니다.당기말 현재 이와 관련 기타충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

4) 연결실체 중 대신증권주식회사는 당기말 현재 라임자산운용 펀드 관련하여 환매 연기된 펀드의 리테일 판매금액은190,362백만원이며, 2020년 중 고객에게 손실금액의 30%를 선보상하기로 결정하였으며, 동의고객들에게 26,318백만원을 선지급하였습니다. 2021년 7월 28일 금융감독원 금융분쟁조정위원회는 사후정산 방식의 분쟁조정안을 결정하였습니다. 이에 따라 고객과 분쟁 합의를 진행 중이며, 일부 합의된 고객에게 보상금을 추가 지급하였습니다. 손실보상과 관련하여 5,134백만원의 충당부채를 인식하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 대신증권주식회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 10건으로 소송가액은 41,682백만원이며, 금융감독원의 분쟁조정 가능성이 존재합니다.
보고기간 후 소송 1건의 종결로 소송가액은 39,728백만원으로 감소하였으며, 그외 상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정 및 소송사건의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다.

41. 신탁계정연결실체는 금융투자업규정에 따라 신탁재산 및 집합투자재산을 연결실체의 고유재산과 별도로 구분 계리하고 있으므로 연결실체의 연결재무제표에는 포함되어 있지 아니합니다.

(1) 대신증권회사는 퇴직연금신탁과 특정금전신탁을 보유하고 있으며, 당기 신탁재산 부문의 경영성과(신탁재산 이익)는 476,637백만원(전기: 457,052백만원)입니다.(2) 대신자산운용 (단위:천원)

유 형
당기말
전기말

설정원본
순자산가액
설정원본
순자산가액

집합투자기구
채권형
2,366,637,014
2,425,221,365
2,557,000,172
2,497,250,561

주식형
473,695,597
531,133,108
380,997,302
369,890,520

혼합자산
931,459,507
956,860,669
1,021,324,850
922,558,596

혼합주식형
5,768,368
6,239,699
28,029,380
25,112,037

혼합채권형
42,253,965
45,280,663
63,990,633
65,687,781

MMF
-
-
105,566,662
105,972,319

부동산투자
443,486,358
455,177,144
357,848,575
347,746,137

특별자산
33,428,319
485,577
33,428,319
416,182

파생상품투자
375,452,866
447,052,151
389,210,530
375,618,121

재간접투자
65,430,834
65,981,457
47,282,353
41,497,375

투자일임자산
3,125,414,490
3,630,845,872
2,228,419,524
2,463,048,837

계
7,863,027,318
8,564,277,705
7,213,098,300
7,214,798,466

(3) 대신자산신탁 (단위:천원)

유 형
당기말
전기말

설정원본
순자산가액
설정원본
순자산가액

부동산신탁
토지신탁
1,692,847,885
1,692,847,885
1,565,416,389
1,565,416,389

관리신탁
20,237,032
20,237,032
15,473,386
15,473,386

처분신탁
32,288,664
32,288,664
35,230,574
35,230,574

담보신탁
6,434,895,383
6,434,895,383
6,226,805,657
6,226,805,657

분양관리신탁
166,280,391
166,280,391
11,229,332
11,229,332

계
8,346,549,355
8,346,549,355
7,854,155,338
7,854,155,338

42. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자의 명칭

관계기업
대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사

대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사

대신캑터스바이아웃사모투자합자회사

대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사

대신피에스모빌리티사모투자합자회사

대신에코에너지 제1호 사모투자합자회사

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합

대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사

대신밸런스제13호기업인수목적㈜

대신밸런스제14호기업인수목적㈜

대신밸런스제15호기업인수목적㈜

대신밸런스제16호기업인수목적㈜

대신밸런스제17호기업인수목적㈜

대신신기술투자조합4호

대신신기술투자조합8호

대신신기술투자조합11호

대신신기술투자조합12호

대신신기술투자조합13호

대신신기술투자조합14호

대신-KNT-다석신기술투자조합

케이앤티-대신신기술투자조합 제1호

케이앤티-대신신기술투자조합 제2호

케이앤티-대신신기술투자조합 제3호

대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합

대신-뉴젠신기술투자조합 제1호

대신-뉴젠신기술투자조합 제2호

대신-뉴젠신기술투자조합 제3호

대신-캘리버신기술투자조합 제1호

대신-엠포드신기술투자조합 제1호

대신-엠포드신기술투자조합 제2호

대신-엠포드신기술투자조합 제3호

대신-제이앤신기술투자조합 제1호

대신-ATU신기술투자조합 제1호

엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호

2022 대신-SBI 스케일업 펀드

2023 신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합

대신-스카이워크 신기술투자조합

대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호

백사도립 PFV

진위3산단 주식회사

이지스자산운용㈜

대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA

대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권

대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)

대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]

대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권

대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권

대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권

우리이에이제일차유동화전문유한회사

우리비씨페가수스유동화전문유한회사

캠코제오차합작투자유동화전문유한회사

청도우리세기담보유한회사

DS Roppongi M 합동회사

OLUNA 합동회사

OSOLE 합동회사

OURBAN 합동회사

Project Soorstraße 80-82 Berlin Grundstucks GbR

베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제50A호

신한AIM부동산 전문투자형사모투자신탁 제24호

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제177호

디에스엡실론제1호㈜

파로스젠주식회사

녹스팜주식회사

주식회사엔엠디바이오

대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사

디씨에이엠피에프브이주식회사

㈜계룡도시개발

천안제이디씨피에프브이2호주식회사

공동기업
TIMES SQUARE 42 JOINT VENTURE

기타 특수관계자
대신송촌문화재단

YANG&COMPANY

합동회사Y&C2

골든트러스트파트너스㈜

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구분
특수관계자명
채권잔액
채무잔액

계정과목
금액
계정과목
금액

관계기업
대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사
기타금융자산
28,987

대신-코인베스트먼트2017사모투자합자회사
기타금융자산
271,147

대신캑터스바이아웃사모투자합자회사
기타금융자산
172,405

대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사
기타금융자산
281,642

대신피에스모빌리티사모투자합자회사
대출채권
219,892

기타금융자산
602,732

대신에코에너지제1호사모투자합자회사
기타금융자산
101,596

대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사
기타금융자산
164,603

대신밸런스제13호기업인수목적㈜
당기손익-공정가치측정금융자산
2,252,476

대신밸런스제14호기업인수목적㈜
당기손익-공정가치측정금융자산
2,108,700

대신밸런스제15호기업인수목적㈜
당기손익-공정가치측정금융자산
2,069,100

대신밸런스제16호기업인수목적㈜
당기손익-공정가치측정 금융자산
2,306,700

대신밸런스제17호기업인수목적㈜
당기손익-공정가치측정 금융자산
990,000

대신신기술투자조합4호
기타금융자산
4,964

대신신기술투자조합8호
기타금융자산
46,485

대신신기술투자조합11호
기타금융자산
207,723

대신신기술투자조합12호
기타금융자산
30,767

대신신기술투자조합13호
기타금융자산
64,180

대신신기술투자조합14호
기타금융자산
126,230

대신-KNT-다석신기술투자조합
기타금융자산
15,040

케이앤티-대신신기술투자조합 제1호
기타금융자산
26,393

케이앤티-대신신기술투자조합 제2호
기타금융자산
30,425

케이앤티-대신신기술투자조합 제3호
기타금융자산
10,623

대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합
기타금융자산
793,153

대신-뉴젠신기술투자조합 제1호
기타금융자산
18,852

대신-뉴젠신기술투자조합 제2호
기타금융자산
47,784

대신-뉴젠신기술투자조합 제3호
기타금융자산
50,273

대신-캘리버신기술투자조합 제1호
기타금융자산
24,216

대신-엠포드신기술투자조합 제1호
기타금융자산
10,725

대신-엠포드신기술투자조합 제2호
기타금융자산
6,931

대신-엠포드신기술투자조합 제23호
기타금융자산
10,105

대신-제이앤신기술투자조합 제1호
기타금융자산
38,967

대신-ATU신기술투자조합 제1호
기타금융자산
5,026

2022 대신-SBI 스케일업 펀드
기타금융자산
137,500

2023 신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합
기타금융자산
71,639

대신-스카이워크 신기술투자조합
기타금융자산
46,452

대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호
기타금융자산
103,133

대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA
기타금융자산
15,631

대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH) [리츠-재간접형] 종류 C-F
기타금융자산
1,057

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권
기타금융자산
32,913

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권
기타금융자산
4,763
당기손익-공정가치측정금융부채
2,637,436

대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)
기타금융자산
3,925

대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]
기타금융자산
3,676

대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권
당기손익-공정가치측정 금융자산
100,302

기타금융자산
4,241

대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권
당기손익-공정가치측정 금융자산
66,492

기타금융자산
4,612

대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권
당기손익-공정가치측정 금융자산
95,063

기타금융자산
3,007

백사도립 PFV(*1)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
57,522,498
기타부채
17,055

우리비씨페가수스유동화전문유한회사 등(*2)
기타금융자산
1,201,090

Project Soorstraße 80-82 Berlin Grundstucks GbR
기타금융자산
24,173,164

대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사
기타금융자산
18,234

천안제이디씨피에프브이2호주식회사
기타금융자산
1,035,000

합계

97,783,234

2,654,491

<전기말>

구분
특수관계자명
채권잔액
채무잔액

계정과목
금액
계정과목
금액

관계기업
대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사
기타금융자산
78,873

대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사
기타금융자산
320,535

대신캑터스바이아웃사모투자합자회사
기타금융자산
86,203

대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사
기타금융자산
253,694

대신피에스모빌리티사모투자합자회사
기타금융자산
334,176

대신에코에너지제1호사모투자합자회사
기타금융자산
273,868

대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사
기타금융자산
4,384

대신밸런스제10호기업인수목적㈜
당기손익-공정가치측정금융자산
2,852,230

대신밸런스제11호기업인수목적㈜
당기손익-공정가치측정금융자산
2,032,765

대신밸런스제12호기업인수목적㈜
당기손익-공정가치측정금융자산
2,390,782

대신밸런스제13호기업인수목적㈜
당기손익-공정가치측정금융자산
2,030,596

대신밸런스제14호기업인수목적㈜
당기손익-공정가치측정금융자산
2,016,799

대신신기술투자조합4호
기타금융자산
4,964

대신신기술투자조합5호
기타금융자산
22,084

대신신기술투자조합6호
기타금융자산
12,500

대신신기술투자조합8호
기타금융자산
46,566

대신신기술투자조합9호
기타금융자산
15,123

대신신기술투자조합10호
기타금융자산
12,603

대신신기술투자조합11호
기타금융자산
207,945

대신신기술투자조합12호
기타금융자산
30,851

대신-KNT-다석신기술투자조합
기타금융자산
15,040

대신-지브이에이신기술투자조합 제1호
기타금융자산
9,830

케이앤티-대신신기술투자조합 제1호
기타금융자산
75,616

케이앤티-대신신기술투자조합 제2호
기타금융자산
75,616

대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합
기타금융자산
447,430

대신-뉴젠신기술투자조합 제1호
기타금융자산
18,904

대신-뉴젠신기술투자조합 제2호
기타금융자산
39,041

대신-캘리버신기술투자조합 제1호
기타금융자산
37,808

대신-엠포드신기술투자조합 제1호
기타금융자산
10,755

대신-엠포드신기술투자조합 제2호
기타금융자산
6,937

대신-코너스톤신기술투자조합 제1호
기타금융자산
10,082

대신-제이앤신기술투자조합 제1호
기타금융자산
39,018

대신-ATU신기술투자조합 제1호
기타금융자산
5,040

엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호

기타부채
63,123

대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA
기타금융자산
15,663

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권
기타금융자산
34,823

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권
기타금융자산
32,913

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권
기타금융자산
4,763
당기손익-공정가치측정금융부채
1,298,611

대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)
기타금융자산
3,636

대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]
기타금융자산
3,402

대신멀티전략일반사모투자신탁 제1호 제2종(배당수익형)
기타금융자산
129

과천 PFV
기타금융자산
25,313

백사도립 PFV(*1)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
39,891,407
기타부채
412,850

우리비씨페가수스유동화전문유한회사 등(*2)
기타금융자산
1,227,490

Project Soorstraße 80-82 Berlin Grundstucks GbR
기타금융자산
19,921,660

대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사
기타금융자산
18,234

디씨에이엠피에프브이주식회사
기타금융자산
135,000

천안제이디씨피에프브이2호주식회사
기타금융자산
593,531

합계

75,726,622

1,774,584

(*1) 상기 특수관계자 채권 금액은 기대손실충당금이 반영된 공정가치 금액입니다. 상기 채권과 관련된 기대손실충당금은 7,592백만원(전기말: 745백만원)입니다. 당기에 인식된 신용손실관련 기대신용손실 전입액은 6,847백만원(전기 : 622백만원)입니다.
(*2) 상기 특수관계자 채권 금액은 대손충당금을 차감한 후 금액입니다. 상기 채권과 관련된 대손충당금은 8,991백만원(전기말: 8,699백만원)입니다. 당기에 인식된 신용손실관련 기대신용손실 전입액은 357백만원(전기: 358백만원)입니다.

(3) 당기 및 전기의 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

구분
특수관계자명
수익 거래내역
비용 거래내역

계정과목
금액
계정과목
금액

관계기업
대신-에스케이에스세컨더리사모투자전문회사
수수료수익
2,245,706

대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사
수수료수익
1,212,425

대신캑터스바이아웃사모투자합자회사
수수료수익
342,000

대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사
수수료수익
1,030,025

대신피에스모빌리티사모투자합자회사
수수료수익
268,556

대신에코에너지제1호사모투자합자회사
수수료수익
403,072

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합
수수료수익
112,235

대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사
수수료수익
548,603

대신밸런스제10호기업인수목적㈜(*)
수수료수익
150,000

대신밸런스제11호기업인수목적㈜(*)
수수료수익
195,000

대신밸런스제12호기업인수목적㈜(*)
수수료수익
150,000

대신밸런스제15호기업인수목적㈜
수수료수익
195,000

대신밸런스제16호기업인수목적㈜
수수료수익
195,000

대신신기술투자조합4호
수수료수익
19,693

대신신기술투자조합5호(*)
수수료수익
919,322

대신신기술투자조합6호(*)
수수료수익
24,966

대신신기술투자조합8호
수수료수익
184,666

대신신기술투자조합9호(*)
수수료수익
1,153,292

대신신기술투자조합10호(*)
수수료수익
43,973

대신신기술투자조합11호
수수료수익
824,778

대신신기술투자조합12호
수수료수익
122,217

대신신기술투자조합13호
수수료수익
64,180

대신신기술투자조합14호
수수료수익
126,230

대신-KNT-다석신기술투자조합
수수료수익
59,669

대신-지브이에이신기술투자조합 제1호(*)
수수료수익
20,301

케이앤티-대신 신기술투자조합 제1호
수수료수익
215,750

케이앤티-대신 신기술투자조합 제2호
수수료수익
249,101

케이앤티-대신 신기술투자조합 제3호
수수료수익
10,623

대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합
수수료수익
258,650

대신-뉴젠 신기술투자조합 제1호
수수료수익
74,908

대신-뉴젠 신기술투자조합 제2호
수수료수익
189,893

대신-뉴젠 신기술투자조합 제3호
수수료수익
161,940

대신-캘리버 신기술투자조합 제1호
수수료수익
127,244

대신-엠포드 신기술투자조합 제1호
수수료수익
42,628

대신-엠포드 신기술투자조합 제2호
수수료수익
27,514

대신-엠포드 신기술투자조합 제3호
수수료수익
18,314

대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호(*)
수수료수익
827,027

대신-제이앤 신기술투자조합 제1호
수수료수익
154,749

대신- ATU 신기술투자조합 제1호
수수료수익
19,967

엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호
수수료수익
108,123

2022 대신-SBI 스케일업 펀드
수수료수익
397,055

2023 신한-JB-우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합
수수료수익
150,000

대신-스카이워크 신기술투자조합
수수료수익
91,895

대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호
수수료수익
138,797

대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA
수수료수익
33,875

대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F
수수료수익
28,211

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권(*)
수수료수익
515,568

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권
수수료수익
33,840

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권
수수료수익
48,290
당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실
1,338,824

대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)
수수료수익
21,868

대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]
수수료수익
22,395

대신멀티전략일반사모투자신탁 제1호 제2종(배당수익형)(*)
수수료수익
2,889

대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권
당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익
100,302

수수료수익
222,200

대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권
당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익
66,492

수수료수익
189,773

대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권
당기손익-공정가치측정금융상품 관련이익
95,063

수수료수익
264,656

을지로나인 PFV(*)
수수료수익
5,000

백사도립PFV
이자수익
2,840,703

수수료수익
470,590

우리비씨페가수스유동화전문유한회사 등
수수료수익
18,000

Project Soorstraße 80-82 Berlin Grundstucks GbR
이자수익
520,368

파로스젠주식회사
기타영업외수익
18

녹스팜주식회사
기타영업외수익
18

주식회사엔엠디바이오
기타영업외수익
18

대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사
수수료수익
110,000

천안제이디씨피에프브이2호주식회사
수수료수익
441,469

기타특수관계자
대신송촌문화재단

기타영업외비용
590,000

합계

19,926,693

1,928,824

(*) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 상실일까지의 정보를 표시하였습니다.<전기>

구분
특수관계자명
수익 거래내역
비용 거래내역

계정과목
금액
계정과목
금액

관계기업
대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사
수수료수익
400,802

대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사
수수료수익
1,269,714

대신캑터스바이아웃사모투자합자회사
수수료수익
342,000

대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사
수수료수익
1,144,720

대신피에스모빌리티사모투자합자회사
수수료수익
443,543

대신에코에너지제1호사모투자합자회사
수수료수익
273,868

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합
수수료수익
55,860

대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사
수수료수익
4,384

대신밸런스제7호기업인수목적㈜(*)
수수료수익
150,000

대신밸런스제8호기업인수목적㈜(*)
수수료수익
150,000

대신밸런스제12호기업인수목적㈜
수수료수익
150,000

대신밸런스제13호기업인수목적㈜
수수료수익
150,000

대신밸런스제14호기업인수목적㈜
수수료수익
165,000

대신신기술투자조합3호(*)
수수료수익
195,252

대신신기술투자조합4호
수수료수익
19,693

대신신기술투자조합5호
수수료수익
112,084

대신신기술투자조합6호
수수료수익
50,000

대신신기술투자조합7호(*)
수수료수익
1,386,031

대신신기술투자조합8호
수수료수익
184,748

대신신기술투자조합9호
수수료수익
60,000

대신신기술투자조합10호
수수료수익
50,000

대신신기술투자조합11호
수수료수익
825,000

대신신기술투자조합12호
수수료수익
66,733

대신-K&T신기술투자조합(*)
수수료수익
96,575

대신-KNT-다석신기술투자조합
수수료수익
59,669

대신-MYW신기술투자조합(*)
수수료수익
11,769,732

대신-지브이에이신기술투자조합 제1호
수수료수익
39,000

케이앤티-대신신기술투자조합 제1호
수수료수익
300,000

케이앤티-대신신기술투자조합 제2호
수수료수익
300,000

대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합
수수료수익
346,000

대신-뉴젠신기술투자조합 제1호
수수료수익
75,000

대신-뉴젠신기술투자조합 제2호
수수료수익
39,041

대신-캘리버신기술투자조합 제1호
수수료수익
150,000

대신-엠포드신기술투자조합 제1호
수수료수익
42,668

대신-엠포드신기술투자조합 제2호
수수료수익
27,520

대신-코너스톤신기술투자조합 제1호
수수료수익
40,000

대신-제이앤신기술투자조합 제1호
수수료수익
154,800

대신-ATU 신기술투자조합 제1호
수수료수익
10,573

엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호
수수료수익
26,877

대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA
수수료수익
32,188

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권
수수료수익
53,777

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권
수수료수익
33,933

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권
수수료수익
48,422

대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)
수수료수익
22,735

대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]
수수료수익
10,560

대신멀티전략일반사모투자신탁 제1호 제2종(배당수익형)
수수료수익
5,896

을지로나인 PFV
수수료수익
24,000

백사도립 PFV
이자수익
1,671,599

수수료수익
627,727

우리비씨페가수스유동화전문유한회사 등
수수료수익
24,000

Project Soorstraße 80-82 Berlin Grundstucks GbR
이자수익
10,708

파로스젠주식회사
기타영업외수익
18

녹스팜주식회사
기타영업외수익
18

주식회사엔엠디바이오
기타영업외수익
18

대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사
수수료수익
110,000

천안제이디씨피에프브이2호주식회사
수수료수익
708,531

기타특수관계자
대신송촌문화재단

기타영업외비용
1,140,000

합계

24,511,017

1,140,000

(*) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 상실일까지의 정보를 표시하였습니다.상기 이외에 지배기업은 대신자산운용㈜의 고유자산과는 별도로 구분 회계처리되는 동사의 신탁자산에 대하여 당기말 현재 미수수수료 1,326백만원을 보유하고 있으며 당기 중 인식한 수수료수익은 2,778백만원입니다.우리에프앤아이제21차유동화전문회사 등은 연결실체의 고유계정과는 별도로 구분 회계처리되는 연결실체의 신탁계정에 당기말 현재 65,979백만원을 정기예금신탁 등의 상품으로 예치하고 있습니다.당기 중 연결실체가 특수관계자와 거래한 리스계약은 없습니다.(4) 특수관계자와의 주요한 자금거래의 유형으로는 자금운용상품에 대한 투자 및 유동화전문회사가 발행하는 유동화증권에 대한 투자 등이 있습니다. 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
회사명
종류
당기
전기

투자
회수
투자
회수

관계기업
우리파인제4차유동화전문유한회사
유동화증권투자
-
-
-
300,105

코에프씨 대신-아주아이비 그로쓰 챔프 2010의 7호 사모투자전문회사(*)
기타투자
-
-
-
765,591

대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사
-
4,830,000
-
3,037,500

대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사
-
15,182,000
7,580,000
-

대신캑터스바이아웃사모투자합자회사
24,682
-
42,900
-

대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사
1,480,500
1,330,100
733,200
2,150,250

대신피에스모빌리티사모투자합자회사
-
-
-
-

대신에코에너지제1호사모투자합자회사
-
-
500,000
-

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합
-
-
50,000
-

대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사
9,158,580
916,830
10,170,000
-

대신밸런스제12호기업인수목적㈜(*)
-
-
1,000,000
-

대신밸런스제13호기업인수목적㈜
-
-
1,000,000
-

대신밸런스제14호기업인수목적㈜
-
-
1,000,000
-

대신밸런스제15호기업인수목적㈜
1,000,000
-
-
-

대신밸런스제16호기업인수목적㈜
1,000,000
-
-
-

대신밸런스제17호기업인수목적㈜
1,000,000
-
-
-

대신신기술투자조합3호(*)
-
-
-
21,508

대신신기술투자조합5호(*)
-
352,605
-
84,375

대신신기술투자조합6호(*)
-
486,676
-
-

대신신기술투자조합7호(*)
-
-
-
1,322,802

대신신기술투자조합9호(*)
-
175,596
-
-

대신신기술투자조합10호(*)
-
971,880
-
-

대신신기술투자조합12호
-
-
3,000,000
-

대신신기술투자조합13호
3,000,000
-
-
-

대신신기술투자조합14호
3,000,000
-
-
-

대신-K&T신기술투자조합(*)
-
-
-
212,292

대신-MYW신기술투자조합(*)
-
-
-
10,212,020

대신-지브이에이신기술투자조합 제1호(*)
-
244,211
-
-

케이앤티-대신신기술투자조합 제1호
-
1,454,118
-
-

케이앤티-대신신기술투자조합 제2호
-
2,280,576
-
-

케이앤티-대신신기술투자조합 제3호
1,000,000
-
-
-

대신-뉴젠신기술투자조합 제1호
-
-
-
227,704

대신-뉴젠신기술투자조합 제2호
-
-
2,000,000
-

대신-뉴젠신기술투자조합 제3호
1,000,000
-
-
-

대신-캘리버신기술투자조합 제1호
-
163,072
-
-

대신-엠포드신기술투자조합 제3호
1,000,000
-
-
-

대신-코너스톤신기술투자조합 제1호(*)
-
2,098,141
-
-

대신-제이앤신기술투자조합 제1호
-
8,929
-
8,929

대신-ATU신기술투자조합 제1호
-
-
500,000
-

엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호
-
-
3,000,000
-

2022 대신-SBI 스케일업 펀드
1,500,000
-
-
-

2023 신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합
2,750,000
-
-
-

대신-스카이워크 신기술투자조합
2,850,000
-
-
-

대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호
1,000,000
-
-
-

DMW SAN JOSE LLC(*)
-
85,855
-
5,250,172

과천PFV(*)
-
2,746,630
-
-

을지로나인PFV(*)
-
295,261
-
-

이지스자산운용㈜
71,720,490
-
-
-

대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA
-
2,000,000
-
-

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권(*)
-
2,151,852
-
83,152

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권
-
70,306
-
82,406

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권
-
104,455
-
112,069

대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]
3,476,041
3,478,131
3,310,019
6,000

대신멀티전략일반사모투자신탁 제1호 제2종(배당수익형)
-
3,479,795
-
-

대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권
1,600,000
-
-
-

대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권
1,900,000
-
-
-

대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권
1,400,000
-
-
-

OLUNA 합동회사
7,617,543
-
-
-

OSOLE 합동회사
2,871,864
-
-
-

OURBAN 합동회사
1,985,544
-
-
-

Project SoorstraBe 80-82 Berlin Grundstucks GbR
-
-
20,012,776
1,605,289

베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제50A호
-
2,433,701
-
5,028,039

신한AIM부동산전문투자형사모투자신탁제24호
7,571,501
-
-
-

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제177호
-
180,000
13,930,000
242,000

대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사
-
145,208
-
145,742

㈜계룡도시개발
-
-
90,000
-

천안제이디씨피에프브이2호주식회사
-
-
1,149,000
-

공동기업
TIMES SQUARE 42 JOINT VENTURE
3,106,876
-
3,733,736
-

(*) 당기 및 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 상실일까지의 정보를 표시하였습니다.특수관계자에 대한 현금출자 내역은 주석11에 공시되어 있습니다.

(5) 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

단기종업원급여
26,709,977
26,941,908

퇴직급여
2,168,393
3,010,399

기타장기종업원급여
61,033
38,401

주식기준보상
5,841,161
6,637,279

합계
34,780,564
36,627,987

43. 대여 및 차입유가증권(1) 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말
대여처

상장주식
94,540,160
17,273,535
한국증권금융 등

(2) 당기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말
차입처

국공채 등(*)
810,647,626
628,520,652
한국증권금융 등

(*) 당기말 현재 차입유가증권 중 환매조건부 매도 등에 제공된 담보의 평가액은 601,370,708천원 (전기말: 528,372,507천원)입니다.(3) 상기 대여유가증권과 차입유가증권 금액은 기말 평가금액입니다.

44. 예수유가증권당기말과 전기말 현재 예수유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말
평가기준

위탁자증권
74,476,942,460
59,138,069,813
공정가치

저축자증권
27,158,320
25,255,871
공정가치

집합투자증권
9,940,128,721
9,906,248,505
매매기준가격

합계
84,444,229,501
69,069,574,189

45. 비연결구조화기업(1) 당기말 현재 연결실체가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다.

성격
목적
활동
자금 조달 방법

자산유동화
·보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화·SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등의 제공을 통한 수수료 획득
·자산유동화계획의 이행·유동화자산의 양수 및 회수·ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등
·유동화자산을 기초로 한 ABS 및 ABCP의 발행

프로젝트파이낸싱(자산유동화 이외의 SPC 포함)
·사회간접자본(SOC), 부동산, 선박/항공기 등에 대한 PF 자금 대출
·사회간접자본 및 부동산 건설·선박건조/항공기 제조 및 구입 등
· Credit Line을 통한 대출약정 및 신용공여 및 출자약정 체결

투자펀드
·집합투자증권에 대한 투자·PEF 및 조합에 대한 투자
·펀드자산의 관리 및 운용·펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분
·집합투자증권상품의 판매·업무집행사원 및 유한책임사원의 출자

기타
·유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병·기타
·합병계획의 이행·기타
·주식의 발행·기타

(2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다 (단위:천원).

<당기말>

구분
자산유동화
프로젝트파이낸싱
신탁
투자펀드
기타
합계

비연결구조화기업의 총자산
8,118,089,914
5,969,923,502
70,669,374
21,348,801,678
1,643,100,820
37,150,585,288

연결재무제표상 장부금액

자산

현금및현금성자산
-
-
818,955
-
-
818,955

대출채권
336,123,033
111,093,775
4,005,570
102,490,224
56,408,232
610,120,834

당기손익-공정가치측정금융자산
236,351,215
301,113,439
-
106,808,553
59,645,367
703,918,574

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
668,670,511
44,072,114
-
-
-
712,742,625

관계기업투자
39,285,748
52,039,522
-
306,656,185
31,613,718
429,595,173

소계
1,280,430,507
508,318,850
4,824,525
515,954,962
147,667,317
2,457,196,161

채권인수약정 등
163,638,461
-
-
-
-
163,638,461

소계
163,638,461
-
-
-
-
163,638,461

최대 노출 금액
1,444,068,968
508,318,850
4,824,525
515,954,962
147,667,317
2,620,834,622

<전기말>

구분
자산유동화
프로젝트파이낸싱
투자펀드
기타
합계

비연결구조화기업의 총자산
178,597,900,860
92,201,799,924
14,835,533,400
323,196,166
285,958,430,350

연결재무제표상 장부금액

자산

현금및현금성자산
-
-
818,955
-
818,955

대출채권
493,387,807
167,635,045
-
-
661,022,852

당기손익-공정가치측정금융자산
66,745,631
210,017,035
133,190,858
61,331,510
471,285,034

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
429,664,775
55,246,563
-
-
484,911,338

관계기업투자
1,854,111
53,346,575
320,422,137
41,468,667
417,091,490

소계
991,652,324
486,245,218
454,431,950
102,800,177
2,035,129,669

채권인수약정 등
286,823,076
-
-
-
286,823,076

소계
286,823,076
-
-
-
286,823,076

최대 노출 금액
1,278,475,400
486,245,218
454,431,950
102,800,177
2,321,952,745

46. 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
인식된 금융자산총액
상계되는 인식된 금융부채총액
재무상태표에 표시되는 금융자산순액
재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액
순액

(가)금융상품
(나)수취한 담보

파생금융상품
342,429,740
-
342,429,740
248,010,076
-
94,419,664

환매조건부매수
589,002,121
-
589,002,121
589,002,121
-
-

미수금
1,200,669,015
803,825,662
396,843,353
-
-
396,843,353

대여유가증권
94,540,160
-
94,540,160
94,540,160
-
-

기타자산
11,090,866
9,120,079
1,970,787
-
-
1,970,787

합계
2,237,731,902
812,945,741
1,424,786,161
931,552,357
-
493,233,804

<전기말>

구분
인식된 금융자산총액
상계되는 인식된 금융부채총액
재무상태표에 표시되는 금융자산순액
재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액
순액

(가)금융상품
(나)수취한 담보

파생금융상품
469,846,931
-
469,846,931
260,269,023
24,882,620
184,695,288

환매조건부매수
118,002,367
-
118,002,367
118,002,367
-
-

미수금
1,198,406,146
893,416,935
304,989,211
-
-
304,989,211

대여유가증권
17,273,535
-
17,273,535
17,273,535
-
-

기타자산
16,603,269
-
16,603,269
-
-
16,603,269

합계
1,820,132,248
893,416,935
926,715,313
395,544,925
24,882,620
506,287,768

(2) 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
인식된 금융부채총액
상계되는 인식된 금융자산총액
재무상태표에 표시되는 금융부채순액
재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액
순액

(가)금융상품
(나)제공한 담보

파생금융상품
454,862,524
-
454,862,524
248,010,076
-
206,852,448

환매조건부매도
2,892,034,033
-
2,892,034,033
2,892,034,033
-
-

미지급금
1,211,983,885
803,825,662
408,158,223
43,364,650
-
364,793,573

매도유가증권
184,574,290
-
184,574,290
184,574,290
-
-

기타부채
9,444,641
9,120,079
324,562
324,562
-
-

합계
4,752,899,373
812,945,741
3,939,953,632
3,368,307,611
-
571,646,021

<전기말>

구분
인식된 금융부채총액
상계되는 인식된 금융자산총액
재무상태표에 표시되는 금융부채순액
재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액
순액

(가)금융상품
(나)제공한 담보

파생금융상품
507,961,494
-
507,961,494
396,762,865
-
111,198,629

환매조건부매도
3,887,380,590
-
3,887,380,590
3,887,380,590
-
-

미지급금
1,180,040,493
893,416,935
286,623,558
43,364,650
-
243,258,908

매도유가증권
22,469,376
-
22,469,376
22,469,376
-
-

기타부채
10,433,749
-
10,433,749
-
-
10,433,749

합계
5,608,285,702
893,416,935
4,714,868,767
4,349,977,481
-
364,891,286

47. 금융자산의 양도(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산
2,811,421,871
2,882,457,307

차입유가증권
240,616,591
162,697,645

합 계
3,052,038,462
3,045,154,952

관련부채
환매조건부매도
2,892,038,408
2,881,993,847

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 프로젝트파이낸싱에 대한 대출채권을 기초자산으로 유동화사채를 발행함에 따라 금융자산의 양도로 간주되는 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

<당기말>

구분
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

자산의 장부금액
-
684,042,076

관련 부채의 장부금액
-
700,656,915

<전기말>

구분
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

자산의 장부금액
67,730,055
529,171,662

관련 부채의 장부금액
68,580,699
520,877,329

(3) 유가증권 대차거래연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간이 끝난 때 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 주석 43에 공시하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 63 기 2023.12.31 현재

제 62 기 2022.12.31 현재

제 61 기 2021.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 63 기

제 62 기

제 61 기

자산

Ⅰ.현금및예치금 (주6)

1,244,569,884

1,316,293,960

783,355,692

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 (주8)

8,032,716,012

7,879,479,461

9,389,867,572

(1)당기손익-공정가치측정금융자산

7,709,936,871

7,451,092,638

9,066,745,395

(2)파생상품자산 (주16)

322,779,141

428,386,823

323,122,177

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주9)

413,887,848

334,855,034

254,416,469

Ⅳ.종속기업및관계기업투자 (주10)

1,821,254,941

1,288,283,263

1,207,401,158

Ⅴ.대출채권 (주11)

2,151,752,482

1,624,107,860

2,116,181,559

Ⅵ.유형자산 (주12)

435,282,655

251,315,808

263,286,804

Ⅶ.무형자산 (주13)

43,663,010

35,759,622

28,521,951

Ⅷ.투자부동산 (주14)

282,038,818

290,956,950

312,678,651

Ⅸ.기타자산 (주14)

698,622,671

540,087,441

783,100,332

자산총계

15,123,788,321

13,561,139,399

15,138,810,188

자본과 부채

부채

Ⅰ.당기손익-공정가치측정금융부채 (주15)

2,011,002,311

2,579,995,631

1,537,659,086

(1)당기손익-공정가치측정금융부채

184,574,290

22,469,376

6,000,688

(2)파생상품부채 (주16)

485,315,734

501,388,277

368,162,911

(3)당기손익-공정가치측정지정금융부채

1,341,112,287

2,056,137,978

1,163,495,487

Ⅱ.예수부채 (주17)

2,315,485,229

2,300,255,413

3,096,527,098

Ⅲ.차입부채 (주18)

6,276,444,253

5,269,866,348

6,663,568,272

Ⅳ.사채 (주19)

744,316,545

744,208,513

843,722,944

Ⅴ.종업원급여부채 (주20)

5,492,004

4,556,426

5,008,426

Ⅵ.충당부채 (주21)

127,107,001

85,473,448

186,202,503

Ⅶ.당기법인세부채 (주32)

16,245,826

2,322,197

62,131,528

Ⅷ.이연법인세부채 (주32)

98,409,376

34,246,013

29,044,223

Ⅹ.기타부채 (주22)

676,090,875

490,877,887

688,669,630

부채총계

12,270,593,420

11,511,801,876

13,112,533,710

자본

Ⅰ.자본금 (주23)

434,867,000

434,867,000

434,867,000

Ⅱ.자본잉여금 (주23)

694,981,258

694,981,258

694,981,258

Ⅲ.기타포괄손익누계액 (주23,33)

372,910,957

206,954,425

159,309,559

Ⅳ.이익잉여금 (주23)

1,578,029,396

963,240,828

970,745,247

(대손준비금 적립액)

8,107,575

8,766,105

8,772,687

(대손준비금 전입(환입) 예정금액)

314,273

(658,530)

(6,582)

Ⅴ.자본조정 (주23)

(227,593,710)

(250,705,988)

(233,626,586)

자본총계

2,853,194,901

2,049,337,523

2,026,276,478

부채및자본총계

15,123,788,321

13,561,139,399

15,138,810,188

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 63 기

제 62 기

제 61 기

Ⅰ.영업수익

3,590,947,758

3,107,330,022

2,432,183,746

1.수수료수익 (주24)

380,842,182

386,454,279

541,652,816

2.이자수익 (주25)

197,389,131

136,160,509

99,161,391

3.당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 (주26)

2,179,231,661

2,201,118,245

1,622,630,618

4.당기손익-공정가치측정지정금융상품관련이익 (주27)

83,520,063

113,844,318

70,380,546

5.신용손실충당금 환입액 (주28)

80,135

234,597

757,215

6.외환거래이익 (주28)

181,058,883

205,588,415

73,287,773

7.기타의영업수익 (주28)

568,825,703

63,929,659

24,313,387

Ⅱ.영업비용

2,908,770,788

3,018,452,269

2,150,371,635

1.수수료비용 (주24)

26,309,656

25,115,776

29,693,855

2.이자비용 (주25)

266,426,865

166,576,895

83,566,525

3.당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 (주26)

1,803,204,733

2,055,111,195

1,421,585,278

4.당기손익-공정가치측정지정금융상품관련손실 (주27)

188,737,587

132,665,358

134,520,217

5.신용손실충당금 전입액 (주28)

21,883,429

6,103

267,484

6.외환거래손실 (주28)

179,284,460

248,073,342

112,582,400

7.인건비 (주29)

211,291,100

226,160,893

222,324,814

8.감가상각비 및 상각비 (주12,13,14)

32,788,551

30,858,986

33,857,104

9.기타 판매비와 관리비 (주30)

121,936,844

118,661,166

109,917,824

10.기타의영업비용 (주28)

56,907,563

15,222,555

2,056,134

Ⅲ.영업이익

682,176,970

88,877,753

281,812,111

Ⅳ.영업외손익 (주31)

49,017,306

24,047,604

(36,060,790)

1.영업외수익

52,679,901

47,155,111

27,630,398

2.영업외비용

3,662,595

23,107,507

63,691,188

Ⅴ.법인세차감전순이익

731,194,276

112,925,357

245,751,321

Ⅵ.법인세비용 (주32)

45,683,743

26,451,121

67,093,827

Ⅶ.당기순이익(손실) (주23)

685,510,533

86,474,236

178,657,494

Ⅷ.기타포괄손익

165,956,532

47,644,866

10,980,105

1.당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소 (주33)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

17,862,325

42,111,143

12,156,250

당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험변동손익

(6,158,761)

4,932,725

(191,995)

확정급여제도의 재측정요소

(194,098)

600,999

(984,150)

유형자산의 재평가잉여금

154,447,066

0

0

Ⅸ.총포괄손익

851,467,065

134,119,102

189,637,599

Ⅹ.주당이익 (주34)

보통주기본주당순이익 (단위 : 원)

10,512.0

1,302.0

2,690.0

우선주기본주당순이익 (단위 : 원)

10,189.0

1,347.0

2,713.0

2우선주기본주당순이익 (단위 : 원)

10,139.0

1,297.0

2,663.0

보통주희석주당순이익 (단위 : 원)

10,306.0

1,274.0

2,624.0

우선주희석주당순이익 (단위 : 원)

10,003.0

1,319.0

2,649.0

2우선주희석주당순이익 (단위 : 원)

9,953.0

1,269.0

2,599.0

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 천원)

자본

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누적액

이익잉여금

자본조정

자본 합계

2021.01.01 (Ⅰ.전기초)

434,867,000

694,981,258

148,329,454

872,086,492

(247,586,480)

1,902,677,724

Ⅱ.자본의 변동

(1)포괄손익

1.당기순이익(손실)

0

0

0

178,657,494

0

178,657,494

2.기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주33)

0

0

12,156,250

0

0

12,156,250

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (주33)

0

0

0

0

0

0

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동

당기손익-공정가치측정지정금융부채 자기신용위험변동손익 (주33)

0

0

(191,995)

0

0

(191,995)

확정급여제도의 재측정요소 (주33)

0

0

(984,150)

0

0

(984,150)

유형자산의 재평가 차익 (주33)

0

0

0

0

0

0

(2)소유주와의 거래

1.연차배당

0

0

0

(79,998,739)

0

(79,998,739)

2.자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식의 변동 (주23)

0

0

0

0

7,451,530

7,451,530

(3)기타변동

1.기타 (주23)

0

0

0

0

6,508,364

6,508,364

2021.12.31 (Ⅲ.기말자본)

434,867,000

694,981,258

159,309,559

970,745,247

(233,626,586)

2,026,276,478

2022.01.01 (Ⅰ.전기초)

434,867,000

694,981,258

159,309,559

970,745,247

(233,626,586)

2,026,276,478

Ⅱ.자본의 변동

(1)포괄손익

1.당기순이익(손실)

0

0

0

86,474,236

0

86,474,236

2.기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주33)

0

0

42,111,142

0

0

42,111,142

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (주33)

0

0

0

0

0

0

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동

당기손익-공정가치측정지정금융부채 자기신용위험변동손익 (주33)

0

0

4,932,725

0

0

4,932,725

확정급여제도의 재측정요소 (주33)

0

0

600,999

0

0

600,999

유형자산의 재평가 차익 (주33)

0

0

0

0

0

0

(2)소유주와의 거래

1.연차배당

0

0

0

(93,978,655)

0

(93,978,655)

2.자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식의 변동 (주23)

0

0

0

0

(17,385,908)

(17,385,908)

(3)기타변동

1.기타 (주23)

0

0

0

0

306,506

306,506

2022.12.31 (Ⅲ.기말자본)

434,867,000

694,981,258

206,954,425

963,240,828

(250,705,988)

2,049,337,523

2023.01.01 (Ⅰ.전기초)

434,867,000

694,981,258

206,954,425

963,240,828

(250,705,988)

2,049,337,523

Ⅱ.자본의 변동

(1)포괄손익

1.당기순이익(손실)

0

0

0

685,510,533

0

685,510,533

2.기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (주33)

0

0

26,794,117

0

0

26,794,117

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (주33)

0

0

(8,931,792)

8,931,792

0

0

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동

당기손익-공정가치측정지정금융부채 자기신용위험변동손익 (주33)

0

0

(6,158,761)

0

0

(6,158,761)

확정급여제도의 재측정요소 (주33)

0

0

(194,098)

0

0

(194,098)

유형자산의 재평가 차익 (주33)

0

0

154,447,066

0

0

154,447,066

(2)소유주와의 거래

1.연차배당

0

0

0

(79,653,757)

0

(79,653,757)

2.자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식의 변동 (주23)

0

0

0

0

22,063,419

22,063,419

(3)기타변동

1.기타 (주23)

0

0

0

0

1,048,859

1,048,859

2023.12.31 (Ⅲ.기말자본)

434,867,000

694,981,258

372,910,957

1,578,029,396

(227,593,710)

2,853,194,901

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 63 기

제 62 기

제 61 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(1)영업활동순현금흐름

(720,839,647)

382,074,231

143,066,240

1.영업에서 창출된 현금흐름

(1,323,229,510)

327,750,258

90,576,898

가.당기순이익(손실)

685,510,533

86,474,236

178,657,494

나.손익조정사항

(719,935,701)

(127,451,240)

(26,590,042)

당기손익-공정가치측정금융상품 순손익

(143,804,269)

38,154,766

(1,541,722)

당기손익-공정가치측정지정금융상품 순손익

1,585,706

(48,792,475)

(15,373,793)

파생상품관련손익

(6,512,275)

16,258,846

7,958,923

상각후원가측정금융자산관련손익

21,806,065

(228,494)

(489,731)

감가상각비 및 상각비

32,788,551

30,858,986

33,857,104

외화환산손익

(5,651,102)

(15,135,256)

(5,588,969)

순이자손익

(75,836,782)

(74,188,810)

(105,899,929)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 순손익

(8,144,414)

0

0

종속기업및관계기업투자처분손익

(6,209,997)

(796,495)

(295,895)

유형자산처분손익

235,061

(82,780)

26,117

투자부동산처분손익

0

(2,340,916)

0

매각예정비유동관련처분손익

(16,959,797)

(19,415,474)

(2,316,840)

무형자산손상관련손익

0

0

(15,133)

종업원급여관련비용

2,603,194

3,561,670

2,460,700

기타손익

(6,776,017)

(12,047,287)

20,743,950

배당금수익

(554,743,368)

(69,708,642)

(27,208,651)

법인세비용

45,683,743

26,451,121

67,093,827

다.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(1,288,804,342)

368,727,262

(61,490,554)

예치금

45,463,822

128,354,638

(7,479,749)

당기손익-공정가치측정금융자산

(109,178,424)

1,576,957,938

396,355,215

당기손익-공정가치측정금융부채

156,273,630

17,023,839

(1,414,299)

당기손익-공정가치인식지정금융부채

(724,634,924)

947,793,042

(645,147,854)

파생상품

96,047,414

11,701,873

(69,723,038)

대출채권

(547,108,424)

492,067,595

(314,306,313)

예수부채

15,230,085

(796,271,690)

(61,525,362)

차입부채

(315,590,138)

(1,984,001,459)

569,818,144

종업원급여부채

(1,915,509)

(3,175,039)

(3,634,826)

기타자산

(79,711,756)

233,716,994

252,796,378

기타부채

176,319,882

(255,440,469)

(177,228,850)

2.이자수취

340,096,158

253,934,895

212,390,267

3.이자지급

(271,937,349)

(176,239,645)

(98,891,024)

4.배당금수취

554,161,535

69,537,604

26,392,881

5.법인세납부(환급)

(19,930,481)

(92,908,881)

(87,402,782)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(1)투자활동으로부터의 현금흐름

(546,430,556)

(92,853,056)

(123,109,725)

1.종속기업 및 관계기업 투자의 처분

111,003,522

20,837,751

64,683,378

2.종속기업 및 관계기업 투자의 취득

(635,366,470)

(107,545,940)

(192,998,080)

3.유형자산의 처분

0

84,884

3,827

4.투자부동산의 처분

0

9,576,000

0

5.투자부동산의 취득

(34,973)

0

0

6.매각예정비유동자산의 처분

23,080,000

29,500,000

24,645,800

7.보증금의 감소

2,940,000

855,601

2,575,000

8.리스채권의 감소

13,181

158,175

158,176

9.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

(783,563,266)

(28,334,286)

0

10.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

747,177,476

0

0

11.유형자산의 취득

(10,317,875)

(14,288,414)

(20,151,542)

12.무형자산의 취득

(242,462)

(3,082,057)

(1,344,741)

13.보증금의 증가

(1,119,689)

(614,770)

(681,543)

Ⅲ.재무활동현금흐름

(1)재무활동으로부터의 현금흐름

1,236,744,507

357,424,569

(159,683,314)

1.사채의 발행

99,570,868

0

149,539,860

2.차입부채의 순증감

1,322,695,063

591,018,484

(220,383,522)

3.임대보증금의 증가

130,487

889,137

3,574,227

4.배당금의 지급

(80,091,256)

(94,415,563)

(80,436,230)

5.사채의 상환

(100,000,000)

(100,000,000)

0

6.임대보증금의 감소

(2,092,577)

(619,426)

(782,163)

7.자기주식의 취득

0

(27,009,188)

0

8.자기주식의 처분

8,688,000

0

0

9.리스부채의 감소

(12,156,078)

(12,438,875)

(11,195,486)

Ⅳ.외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과

(1)외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,426,700

8,629,295

6,912,875

Ⅴ.현금흐름의 증감(I+II+III+Ⅳ)

(29,098,996)

655,275,039

(132,813,924)

Ⅵ.기초현금및현금성자산

867,128,698

211,853,659

344,667,583

Ⅶ.당기말의 현금및현금성자산 (주36)

838,029,702

867,128,698

211,853,659

5. 재무제표 주석

제63(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제62(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

대신증권주식회사

1. 회사의 개요대신증권주식회사(이하 "회사"라 함)는 1962년 7월 27일 유가증권의 자기매매(Dealing), 위탁매매(Brokerage), 인수 및 주선(Underwriting) 등 금융투자업 기본업무를 영위하기 위하여 자본금 20백만원의 삼락증권주식회사라는 상호로 설립되었습니다. 회사는 이후 1975년 4월 22일 대신증권주식회사로 상호를 변경한 후 동년 10월 1일에 기업을 공개하여 현재 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식이 상장되어 있으며 2007년 11월 2일에 런던증권거래소에 주식예탁증서가 상장되었습니다. 한편, 런던증권거래소에 상장되었던 주식예탁증서는 2015년 12월 11일자로 상장폐지 되었습니다. 회사는 금융투자업 기본업무 및 신탁업 이외에도 신용공여, 증권저축, 환매조건부매매, 집합투자증권의 위탁판매 및 양도성예금증서의 매매와 중개 등의 부수업무를 영위하고 있으며, 이를 위하여 보고기간종료일 현재 서울특별시 중구 삼일대로 343(저동 1가, 대신파이낸스센터)의 본점 이외에 국내 40개(프라이빗라운지/마이스터클럽잠실 포함, 영업부 제외)의 지점 및 3개의 해외법인(싱가포르, 미국, 일본)을 두고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
회사의 재무제표는 2024년 3월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표 입니다.
당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다.(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정지정금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품- 공정가치로 측정되는 주식기준보상- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 순확정급여부채(자산)- 공정가치로 측정되는 유형자산(3) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 이는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 3.(4): 비파생 금융자산 - 주석 3.(5): 파생금융상품- 주석 3.(6): 유형자산- 주석 3.(9): 투자부동산- 주석 3.(11): 비금융자산 손상- 주석 3.(13): 비파생금융부채- 주석 3.(14): 파생결합증권과 매도파생결합증권- 주석 3.(18): 종업원급여- 주석 3.(20): 충당부채- 주석 3.(22): 법인세2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석5: 금융상품- 주석11: 상각후원가측정금융자산- 주석12: 유형자산- 주석20: 종업원급여부채- 주석21: 충당부채- 주석32: 법인세비용3) 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함 한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 공정가치평가위원회를 통해 심의의결하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석5.(2): 금융상품 공정가치수준

3. 중요한 회계정책한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.(1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금 및 현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.(3) 외화환산회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 환산하고 있습니다.

외화거래의 결제나 화폐성항목의 환산에서 발생하는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목의 경우에는 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 비파생 금융자산1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

구 분
계정과목

공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정금융자산
현금및예치금, 대출채권, 기타자산(*)

(*) 기타자산 중 미수금, 미수수익, 임차보증금 등이 상각후원가측정금융자산에 포함되어 있습니다.

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실관련 순손익'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정 금융상품 순손익'으로 표시합니다.② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업손익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품 순손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 파생금융상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.1) 내재파생상품금융자산을 제외한 금융부채의 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식합니다.3) 거래일 평가손익(Day 1 profit and loss)회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이 (Day 1 profit and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 인식합니다.

4) 신용위험 조정파생상품(파생결합증권 포함) 공정가치 평가와 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가액 평가시 신용위험을 반영하였습니다.(6) 유형자산토지를 제외한 모든 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적정한 경우 별도의 자산으로 인식되고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거되고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식됩니다.토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정됩니다.

구 분
내용연수
상각방법

건물
40년
정액법

구축물
40년
정액법

차량운반구
5년
정액법

비품
5년
정액법

회사는 토지에 대해 재평가모형을 회계정책으로 선택하였습니다. 이에 따라 토지는 공정가치에서 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타자본항목(기타포괄손익)의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식하며 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나, 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우, 회사는 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시켜 손상차손을 인식하고 있습니다. 또한, 회사는 매 보고기간 종료일에 자산의 잔존가치와 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부가액의 차이로 결정되며 당기손익으로 인식됩니다.

(7) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 당기중 차입원가로 자본화한 내역은 없습니다.(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수

개발비
5년

소프트웨어
5년

기타
비한정 내용연수

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

구 분
내용연수
상각방법

건물
40년
정액법

회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 리스1) 리스제공자 회계정책

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2) 리스이용자 회계정책

회사는 건물, 자동차 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로2~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로 구성되어 있습니다.

3) 연장선택권과 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.(11) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(12) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 이익을 인식하고 있습니다. 이때, 이익으로 인식하는 금액은 한국채택국제회계기준 제1036호 '자산손상'에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하고 있습니다.(13) 비파생 금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있으며, 재무상태표에 다음과 같은 부채로 이루어져 있습니다.

구 분
계정과목

당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채, 당기손익-공정가치측정지정금융부채, 파생상품부채

상각후원가측정금융부채
예수부채, 차입부채, 사채, 기타부채(*)

(*) 기타부채 중 미지급배당금, 미지급금, 미지급비용, 임대보증금 등이 상각후원가측정금융부채에 포함되어 있습니다.1) 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익공정가치측정으로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며 당기손익-공정가치측정지정 금융부채의 자기신용위험변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하며, 상각후원가측정금융부채에는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

3) 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증계약부채'로 인식됩니다.① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(14) 파생결합증권과 매도파생결합증권주가연계증권 거래는 매수의 경우 공정가치를 주가연계증권(파생결합증권)으로 자산에, 매도의 경우 발행시점의 공정가치를 매도주가연계증권(매도파생결합증권)으로 부채에 계상하고 있습니다. 또한 주가연계증권의 매매로 발생하는 손익은 매매손익으로, 중도상환 및 만기상환시 발생하는 손익은 상환손익으로, 결산시 평가액과 장부가액의 차이는 당기손익-공정가치측정지정 금융부채의 자기신용위험변동은 기타포괄손익(후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않음)으로 인식하고, 이외에는 평가손익으로 각각 표시되고 있습니다.(15) 환매조건부매도 등회사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부매도의 과목으로 하여 부채로 표시하고, 환매수시 기간별 조건부 매도이율을 적용한 환매조건부 매도이자를 이자비용으로 계상하고 있습니다.또한, 환매조건부로 채권을 매수하는 경우 취득가액을 환매조건부매수의 과목으로 하여 자산으로 표시하고, 환매도시 기간별 조건부 매수이율을 적용한 환매조건부매수이자를 이자수익으로 계상하고 있습니다.

(16) 손해배상공동기금

증권시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 증권시장에서의매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 증권시장의 공동기금 총적립액에서 기본적립금의 합계액과 채권전문회원의 공동기금의 합계액을 차감하여 산출한 금액에 공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 증권시장에서의 일평균 주식매매대금에 대한 해당 결제회원의 일평균 주식매매대금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다.

파생상품시장공동기금은 ㈜한국거래소의 회원관리규정 제23조에 따라 파생상품시장에서의 장내파생상품거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 ㈜한국거래소에 적립하는 것으로, 파생상품시장의 공동기금 총적립액에서 기본적립금의 합계액을 차감하여 산출한 금액에 공동기금의 적립의무가 있는 모든 결제회원의 직전 분기말 이전 1년간 파생상품시장에서의 일평균 거래증거금에 대한 해당 결제회원의 일평균 거래증거금의 비율을 곱하여 산출된 금액을 매분기마다 적립하여야 합니다.

회사는 손해배상공동기금을 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 과목으로 계상하고있습니다.(17) 납입자본지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약 또는 약정을 의미합니다.

1) 보통주보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.2) 우선주우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 기업의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다.주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 자기주식회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(18) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 퇴직급여: 확정기여제도회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였으며 이로 인해 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로서 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과 납부한 기여금이 있을 경우, 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.4) 퇴직급여 : 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (19) 주식기준보상회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원급여비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여비용으로 인식하고 있습니다.(20) 충당부채과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(21) 수익인식회사는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계: 고객과의 계약을 식별 - 2단계: 수행의무를 식별 - 3단계: 거래가격을 산정 - 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 - 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 2) 수수료 수익회사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익-공정가치 측정 금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에수익으로 인식합니다.③ 한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료한 시점에 이행하는 수행의무와 관련한 수수료는 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무를 이행하는 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매 등과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다. 3) 당기손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정지정금융상품 순손익당기손익-공정가치측정금융상품 및 당기손익-공정가치측정지정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.- 당기손익-공정가치측정금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실- 당기손익-공정가치측정지정금융부채와 관련된 이익과 손실(자기신용위험 변동분 제외)- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함)4) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다.

(22) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.(23) 주당이익회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 한편, 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하고 있습니다.(24) 신탁계정회사는 신탁재산을 회사의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 수수료수익으로 계상하고 있습니다.

(25) 차입유가증권과 매도유가증권회사는 유가증권 대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시시가변동분을 평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.한편, 회사는 유가증권 대차거래를 통하지 않고 유가증권을 공매도하는 경우에도 매도유가증권으로 처리하고 있습니다.(26) 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.(27) 회계정책과 공시의 변경1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정된 기업회계기준서 및 기업회계기준해석서(이하 "기준서" 및 "해석서"라 함)를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.

- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 회사가 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항은 회사의 회계정책 공시에 영향이 있으나 회사의 재무제표 항목의 측정,인식 및 표시에 미치는 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.- 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산/부채를 인식/공시하지 않는 예외 규정- 시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다.회사는 2021년과 2022년의 연결실체의 연결재무제표상 매출액이 7.5억 유로 이상이며, 연결실체의 경우 해외 소재하는 투자기업이 존재하기 때문에, 현재 이에 대한 특례 조항에 따른 영향분석이 진행 중에 있으며 현재로서는 정보가 충분하지 않아서 구체적인 금액적 영향을 추정하는 것은 가능하지 않습니다. 연결실체는 2024년 6월 30일 종료하는 중간 기간의 재무제표에서 잠재적 익스포저를 보고할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 회사는 이 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 이 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정- 공급자금융약정공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계 기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 이 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④

기업회계기준서 제
1021
호
'
환율변동효과
'
,
제
1101
호
'
한국채택국제회계기준의 최초채택
'
개정
-

교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제
1021
호
'
환율변동효과
',
제
1101
호
'
한국채택국제회계기준의 최초채택
'
이 개정되었습니다
.
이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다
.

이 개정사항은

2025
년
1
월
1
일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다
.
조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다
.
이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다
.

3) 회사의 회계정책 변경회사는 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 토지를 공정가치로 측정하여 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 회사는 비교 표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

4. 금융위험의 관리(1) 금융위험의 개요 및 관리1) 금융위험의 개요회사는 보유한 금융상품으로 인해서 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.- 신용위험- 유동성위험 - 시장위험 본 주석은 상기의 각 위험에 대한 노출정도, 위험을 측정하고 관리하는 목적, 정책 및절차, 그리고 자본관리에 대한 정보를 표시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.2) 금융위험의 관리이사회는 회사의 위험관리체계의 확립 및 감독에 대한 전반적인 책임을 지고 있습니다. 이사회는 회사의 분야별 위험관리 정책을 수립하고 모니터링을 하는 책임을 갖고있는 리스크관리위원회를 설치 및 운영하고 있습니다.회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험한도 및 통제를 설정하며 위험 및 한도 준수여부를 모니터링을 할 수 있도록 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장상황이나 제공하는 상품 및 서비스의 변화를 반영할 수 있도록 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 교육훈련 및 관리기준과 절차를통해서 모든 직원들이 각자의 역할과 의무를 이해하여 규정에 따른 구조적 통제환경을 만드는 것을 목표로 합니다.회사의 감사위원회는 회사의 위험관리 정책과 절차의 준수 여부를 모니터링하고 회사가 직면한 위험과 관련하여 현재의 위험관리 체계가 적정한 것인지 검토할 책임이 있습니다. 회사의 감사위원회는 내부감사의 도움을 받아 이러한 기능을 수행합니다. 내부감사는 정기, 비정기적인 위험관리 절차를 검토하여 그 결과를 감사위원회에 보고하는 업무를 수행합니다.(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요신용위험은 금융상품에 대한 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못하여 회사가 재무적 손실을 입을 위험이며, 이는 예치금, 유가증권, 대출채권 등의 자산에서 발생됩니다. 회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로 신용도가 일정 수준 이상인 거래상대방에 대하여 투자 및 거래를 실행하고 있으며, 충분한 담보를 설정하는 정책을 채택하고 있습니다. 위험관리 목적상 매매목적 유가증권의 신용위험은 개별적으로 관리되고 있으나 시장위험의 일부로 보고 됩니다. 2) 기대신용손실의 측정

회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실) - Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실) - Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

① 유의적인 신용위험의 증가회사는 상각후원가측정금융자산, 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

<상각후원가측정금융자산>

- 예치금: 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 투자적격등급내에 해당하는 금융기관예치금의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단합니다. 또한, 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 신용공여금: 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 보고기간종료일 현재 담보유지비율을 충족하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 담보유지비율이 140%에 미달하여 반대매매 대상이 된 채권의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 위탁자미수금: 정상적인 위탁자미수금의 경우 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 유가증권 매매대금 결제일에 고객계좌에 결제대금이 부족하여 반대매매의 대상이 된 위탁자미수금의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 기타금융자산: 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

<난외계정(대출약정 및 금융보증계약)>

대출약정 및 금융보증계약의 경우 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.또한, 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준이 요주의 등급에 해당하는 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않은 경우와 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준상 정상의 등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. ② 채무불이행의 정의 및 신용이 손상된 금융자산

회사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.

- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(예: 반증할 수 없는 90일 이상의 연체)

- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화

- 채무자의 파산이나 부도- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우

- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생

- 신용공여금의 경우 보고기간종료일 현재 담보유지비율 90% 미만인 경우

- 신용공여금 및 위탁자미수금의 경우 반대매매 실행 후 미회수잔액이 존재하는 경우- 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 현저하게 하락한 경우

또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다.

③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수

신용위험측정요소는 회사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우신용공여금과 위탁자미수금의 경우 과거 누적회수율을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.

- 부도율(PD)회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다.

- 부도 시 손실률(LGD)부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 회사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다.

- 부도 시 익스포저(EAD)부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.

- 만기회사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다.

- 미래전망정보의 반영회사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.

회사는 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간의 관계를 도출하여 측정요소에 반영하고 있습니다.

회사는 보유중인 포트폴리오의 신용위험특성에 따라 유의적인 영향을 미치는 거시경제변수(*)를 도출하였으며, 발생가능한 시나리오(불황/중립/호황)와 시나리오별 발생확률을 활용하여 2023년 기말 시점 예측부도율을 추정하였습니다.(*) 경제성장률, 신용스프레드, 주식시장변동성 등

기대신용손실 측정결과 및 그 변동액은 주석11(상각후원가측정금융자산)과 주석21(충당부채)에 기재하였습니다.

④ 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법

회사는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제각회사는 현실적으로 원리금의 회수 가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각여부의 판단은 회사의 내부규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 회사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 포괄손익계산서상 기대신용손실을 차감합니다.

3) 신용위험에 대한 최대 익스포저① 기대신용손실산출대상 금융상품당기말과 전기말 현재 기대신용손실산출대상 금융상품의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형 적용 대상
합계

신용위험의유의적인 증가
신용이 손상된금융자산

현금 및 예치금

Grade1
1,244,764,565
-
-
-
1,244,764,565

상각후원가 측정 금융자산

대출채권

신용공여금

Grade1
1,568,852,821
-
-
-
1,568,852,821

Grade2
-
334,930
-
-
334,930

Grade3
-
-
-
-
-

소계
1,568,852,821
334,930
-
-
1,569,187,751

기타대출채권

Grade1
582,558,703
-
-
-
582,558,703

Grade2
-
-
-
-
-

Grade3
-
-
20,718,192
-
20,718,192

소계
582,558,703
-
20,718,192
-
603,276,895

합계
2,151,411,524
334,930
20,718,192
-
2,172,464,646

기타자산

Grade1
652,039,949
-
-
-
652,039,949

Grade2
-
-
-
-
-

Grade3
-
-
7,160,435
-
7,160,435

합계
652,039,949
-
7,160,435
-
659,200,384

(*) 신용손실충당금 차감 전 금액입니다.

<전기말>

구분
12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형 적용 대상
합계

신용위험의유의적인 증가
신용이 손상된금융자산

현금 및 예치금

Grade1
1,316,557,556
-
-
-
1,316,557,556

상각후원가 측정 금융자산

대출채권

신용공여금

Grade1
1,508,530,699
-
-
-
1,508,530,699

Grade2
-
12,737,072
-
-
12,737,072

Grade3
-
-
-
-
-

소계
1,508,530,699
12,737,072
-
-
1,521,267,771

기타대출채권

Grade1
102,596,245
-
-
-
102,596,245

Grade2
-
-
-
-
-

Grade3
-
-
6,854,976
-
6,854,976

소계
102,596,245
-
6,854,976
-
109,451,221

합계
1,611,126,944
12,737,072
6,854,976
-
1,630,718,992

기타자산

Grade1
502,278,904
-
-
-
502,278,904

Grade2
-
-
-
-
-

Grade3
-
-
5,511,757
-
5,511,757

합계
502,278,904
-
5,511,757
-
507,790,661

(*) 신용손실충당금 차감 전 금액입니다.당기말과 전기말 현재 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

등급구간
신용공여금
기타대출채권
기타자산
현금및예치금

Grade1
담보유지비율 140% 이상
연체 30일이하
연체 30일이하
연체 30일이하

Grade2
담보유지비율 90% ~ 140%
연체 30일초과 90일미만
연체 30일초과 90일미만
연체 30일초과 90일미만

Grade3
담보유지비율 90% 미만
연체 90일 이상 또는 결손미수금
연체 90일 이상 또는 결손미수금
연체 90일 이상 또는 결손미수금

② 기대신용손실미산출대상 금융상품당기말과 전기말 현재 기대신용손실미산출대상 금융상품의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
신용등급

국공채 등
(*1)

AAA
AA
A
BBB
합계

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(*2)

3,334,752,451
2,970,271,065
1,016,605,240
180,402,877
112,442
7,502,144,075

파생상품자산
133,843,522
49,082,324
107,837,121
4,094,201
27,921,973
322,779,141

합계
3,468,595,973
3,019,353,389
1,124,442,361
184,497,078
28,034,415
7,824,923,216

<전기말>

구분
신용등급

국공채 등
(*1)

AAA
AA
A
BBB
합계

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
(*2)

2,881,628,660
2,918,792,485
1,118,533,676
84,772,146
195,598,037
7,199,325,004

파생상품자산
223,967,927
47,150,766
102,906,004
17,437,956
36,924,170
428,386,823

합계
3,105,596,587
2,965,943,251
1,221,439,680
102,210,102
232,522,207
7,627,711,827

(*1) 신용등급이 정의되지 않은 국공채/장내파생상품자산/수익증권 등에 해당하는 금액입니다.
(*2) 신용위험이 존재하지 않는 지분증권, 외화지분증권, 손해배상공동기금은 제외하였습니다.유가증권 등의 신용건전성은 공신력 있는 외부평가기관인 한국신용평가(KIS) 등에서산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였습니다.

③ 난외계정당기말과 전기말 현재 난외 계정의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

신용위험의유의적인 증가
신용이 손상된금융자산

채권인수약정 등

Grade1
1,610,681,700
-
-
1,610,681,700

Grade2
-
86,500,000
-
86,500,000

Grade3
-
-
218,300,000

218,300,000

미이행대출약정

Grade1
-
-
-
-

Grade2
-
-
-
-

Grade3
-
-
-
-

합계
1,610,681,700
86,500,000
218,300,000
1,915,481,700

<전기말>

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

신용위험의유의적인 증가
신용이 손상된금융자산

채권인수약정 등

Grade1
1,506,481,700
-
-
1,506,481,700

Grade2
-
-
-
-

Grade3
-
-
5,000,000
5,000,000

미이행대출약정

Grade1
-
-
-
-

Grade2
-
-
-
-

Grade3
-
-
4,640,000
4,640,000

합계
1,506,481,700
-
9,640,000
1,516,121,700

당기말과 전기말 현재 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

등급구간
채권인수약정
미이행대출약정

Grade1
연체 30일이하
연체 30일이하

자산건전성분류상 정상

Grade2
연체 30일초과 90일미만
연체30일초과 90일미만

자산건전성 분류상 요주의

Grade3
연체 90일 이상 또는 결손미수금
연체 90일이상

자산건전성분류상 고정이하

4) 담보에 의한 신용위험 경감효과당기말과 전기말 현재 각 금융자산에 설정되어 있는 담보로 인해 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
담보의 유형
12개월 기대신용손실대상
전체기간 기대신용손실대상-신용위험의 유의적인 증가
전체기간 기대신용손실대상-신용이 손상된 금융자산
기대신용손실미산출대상
합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산/ 파생결합증권
현금성자산
-
-
-
31,540,165
31,540,165

유가증권
-
-
-
554,284,685
554,284,685

상각후원가측정금융자산

신용공여금
유가증권
2,740,293,770
873,996
-
-
2,741,167,766

환매조건부매수
유가증권
620,910,603
-
-
-
620,910,603

합계

3,361,204,373
873,996
-
585,824,850
3,947,903,219

당기말 현재 회사는 임직원 대여금과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 6,919백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 임차보증금과 관련하여 38,093백만원의 근저당권 및 전세권을 보유하고 있습니다.

<전기말>

구분
담보의 유형
12개월 기대신용손실대상
전체기간 기대신용손실대상-신용위험의 유의적인 증가
전체기간 기대신용손실대상-신용이 손상된 금융자산
기대신용손실미산출대상
합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산/ 파생결합증권
현금성자산
-
-
-
29,447,944
29,447,944

유가증권
-
-
-
629,081,928
629,081,928

상각후원가측정금융자산

신용공여금
유가증권
2,403,617,707
25,501,185
-
-
2,429,118,892

환매조건부매수
유가증권
105,288,675
-
-
-
105,288,675

합계

2,508,906,382
25,501,185
-
658,529,872
3,192,937,439

전기말 현재 회사는 임직원 대여금과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 5,673백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 임차보증금과 관련하여 40,493백만원의 근저당권 및 전세권을 보유하고 있습니다.

5) 신용위험의 집중도 분석

① 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 회사의 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 대출채권의 거래 상대방별 구성비율은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
채권금액
비율(%)
대손충당금
장부금액

개인
1,279,485,742
58.90
(539,821)
1,278,945,921

기업
892,978,904
41.10
(20,172,343)
872,806,561

합계
2,172,464,646
100.00
(20,712,164)
2,151,752,482

<전기말>

구분
채권금액
비율(%)
대손충당금
장부금액

개인
1,258,353,481
77.17
(539,287)
1,257,814,194

기업
372,365,511
22.83
(6,071,845)
366,293,666

합계
1,630,718,992
100.00
(6,611,132)
1,624,107,860

② 당기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
채권금액
비율(%)
대손충당금
장부금액

금융
579,949,127
26.70
(949,127)
579,000,000

기타(*)
1,592,515,519
73.30
(19,763,037)
1,572,752,482

합계
2,172,464,646
100.00
(20,712,164)
2,151,752,482

<전기말>

구분
채권금액
비율(%)
대손충당금
장부금액

금융
100,949,127
6.19
(711,845)
100,237,282

기타(*)
1,529,769,865
93.81
(5,899,287)
1,523,870,578

합계
1,630,718,992
100.00
(6,611,132)
1,624,107,860

(*) 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.

③ 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 회사가 보유하고 있는 유가증권(채무증권)의 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

정부및정부투자기관
3,422,102,806
66.86
3,055,239,225
59.46

금융및보험업
608,888,424
11.90
735,251,322
14.30

기타
1,086,949,576
21.24
1,348,205,371
26.24

합계
5,117,940,806
100.00
5,138,695,918
100.00

④ 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 회사가 보유하고 있는 유가증권(채무증권)의 국가별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

국내
4,897,830,449
95.70
4,784,530,120
93.11

해외
220,110,357
4.30
354,165,798
6.89

합계
5,117,940,806
100.00
5,138,695,918
100.00

⑤ 당기말과 전기말 현재 기타자산으로 분류되는 상각후원가측정금융자산 중 증권매매거래와 관련하여 인식된 미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

자기매매미수금
64,020,961
30,945,950

위탁매매미수금
429,732,803
332,277,134

합계
493,753,764
363,223,084

증권의 투자중개거래와 관련하여 회사는 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 매매계약 체결일에 각각 인식하고 있습니다. 관계규정 등에 따라 정형화된 투자중개업무와 관련하여 회사는 계약체결일자와 결제일자 사이의 기간(일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내) 동안 신용위험에 노출되어 있습니다. 한국거래소는 중앙거래당사자(CCP: Central Counterparty)로서 손해배상공동기금의 운용등을 통하여 결제불이행 위험을 경감하고 있으며, 회사는 위탁증거금제도를 통하여 고객의 결제불이행 위험을 경감하고 있습니다. 또한, 고객이 결제일까지 결제를 하지 못하는 경우 회사는 반대매매제도를 통하여 대금을 회수할 수 있습니다. 따라서, 회사가 실질적으로 부담하는 신용위험은 계약체결일과 결제일 사이의 증권의 가격변동위험과도 연계되어 있습니다.또한, 회사는 정형화된 증권의 투자매매거래와 관련하여 장내 거래는 청산결제기관인 한국거래소, 장외 거래는 고객과의 채권 및 채무를 매매계약 체결일에 각각 인식하고 있습니다. 이에 따라 회사는 매매계약체결일과 결제일 사이의 기간 동안 거래대상증권의 가격변동위험 및 신용위험에 노출되어 있습니다.

(3) 유동성위험1) 유동성위험의 개요유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없거나, 고금리 자금조달 또는 자산의 불리한 매각 등 비정상적인 비용으로만 재무자원이 조달 가능할 경우 발생하는 위험입니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채, 난외계정의 계약상 만기분석을 5개 구간으로 나누어 공시합니다.만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 수취액 및 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니다. 변동금리부 자산 및 부채의 미래 이자 수취액 및 지급액은 현재의이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었습니다.2) 유동성위험의 관리유동성위험 관리의 목적은 자금의 조달 및 운용과 관련하여 유동성 변동요인을 예측하고 체계적인 관리를 통하여 적정수준의 유동성을 확보함으로써 안정적인 수익기반을 확보하는 것에 있으며, 이를 통하여 수익성과 유동성 간의 균형점을 찾아 이를 효율적으로 관리 및 유지하는 것이 목적입니다.회사는 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 수행하고 있습니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 주기적으로 유동성갭 및 유동성비율을 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성갭과 유동성비율의 산출 결과는 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

유동성갭(단위:백만원)
2,387,643
2,188,619

유동성비율(단위:%)
134.41
134.62

3) 금융자산 및 부채의 잔존계약만기 분석① 재무상태표 항목당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원).<당기말>

구분
1개월 이하
1개월 초과~3개월이하
3개월초과~12개월이하
1년초과~3년이하
3년초과
합계

금융자산

현금및예치금
1,182,546,630
-
64,623,954
-
-
1,247,170,584

당기손익-공정가치측정 금융자산
7,374,028,478
404,293,858
64,869,042
92,104,806
56,386,480
7,991,682,664

당기손익-공정가치측정 금융자산
7,273,015,676
390,451,658
39,788,834
3,004,817
-
7,706,260,985

파생상품자산
101,012,802
13,842,200
25,080,208
89,099,989
56,386,480
285,421,679

대출채권
1,052,027,336
500,172,581
718,427,484
1,153,562
555,184
2,272,336,147

기타자산
583,271,803
55,227,130
15,369,546
5,855,476
1,188,743
660,912,698

합계
10,191,874,247
959,693,569
863,290,026
99,113,844
58,130,407
12,172,102,093

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채
455,179,504
38,185,461
1,005,831,047
198,340,207
288,628,725
1,986,164,944

당기손익-공정가치측정 금융부채
184,574,290
-
-
-
-
184,574,290

파생상품부채
104,348,034
22,712,879
184,034,179
84,317,616
92,014,008
487,426,716

당기손익-공정가치측정지정 금융부채

166,257,180
15,472,582
821,796,868
114,022,591
196,614,717
1,314,163,938

예수부채
2,315,485,229
-
-
-
-
2,315,485,229

차입부채
5,863,566,976
1,214,508
5,838,250
407,474,958
-
6,278,094,692

사채
904,640
4,849,296
474,874,017
184,090,084
116,155,041
780,873,078

기타부채
617,394,784
304,822
17,763,562
2,554,837
9,387,340
647,405,345

합계
9,252,531,133
44,554,087
1,504,306,876
792,460,086
414,171,106
12,008,023,288

<전기말>

구분
1개월 이하
1개월 초과~3개월이하
3개월초과~12개월이하
1년초과~3년이하
3년초과
합계

금융자산

현금및예치금
1,254,488,492
-
63,615,178
-
-
1,318,103,670

당기손익-공정가치측정 금융자산
7,253,241,099
306,616,199
15,046,773
139,799,561
107,011,876
7,821,715,508

당기손익-공정가치측정 금융자산
7,078,234,522
299,421,486
-
70,732,500
-
7,448,388,508

파생상품자산
175,006,577
7,194,713
15,046,773
69,067,061
107,011,876
373,327,000

대출채권
482,583,818
594,873,459
645,645,456
871,027
1,412,959
1,725,386,719

기타자산
428,818,602
52,524,380
19,738,746
4,127,211
721,622
505,930,561

합계
9,419,132,011
954,014,038
744,046,153
144,797,799
109,146,457
11,371,136,458

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채
589,017,639
43,401,945
869,500,536
715,850,015
318,455,078
2,536,225,213

당기손익-공정가치측정 금융부채
22,469,376
-
-
-
-
22,469,376

파생상품부채
192,925,932
642,980
8,713,830
133,109,323
167,788,741
503,180,806

당기손익-공정가치측정지정 금융부채

373,622,331
42,758,965
860,786,706
582,740,692
150,666,337
2,010,575,031

예수부채
2,300,255,413
-
-
-
-
2,300,255,413

차입부채
5,272,433,493
3,760,532
11,159,303
22,440,229
-
5,309,793,557

사채
1,457,980
3,688,427
114,865,569
482,007,329
191,589,782
793,609,087

기타부채
433,102,284
2,258,644
29,377,793
1,939,543
10,579,672
477,257,936

합계
8,596,266,809
53,109,548
1,024,903,201
1,222,237,116
520,624,532
11,417,141,206

② 난외계정당기말과 전기말 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
1개월 이하
1개월 초과~3개월이하
3개월초과~12개월이하
1년초과~3년이하
3년초과
합계

채권인수약정 등(*)
1,915,481,700
-
-
-
-
1,915,481,700

<전기말>

구분
1개월 이하
1개월 초과~3개월이하
3개월초과~12개월이하
1년초과~3년이하
3년초과
합계

채권인수약정 등(*)
1,511,481,700
-
-
-
-
1,511,481,700

미이행대출약정(*)
4,640,000
-
-
-
-
4,640,000

(*) 채권인수약정 등 및 미이행대출약정은 발생여부가 불확실한 바, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였습니다.

(4) 시장위험1) 시장위험의 개요시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실을 입을 수 있는 리스크를 말합니다. 시장위험과 관련된 가장 큰 위험은 채무상품이나 이자율 내재증권 등으로부터의 이자율위험이며, 추가적인 위험으로는 주식가격위험 및 외환위험이 있습니다. 이러한 위험은 대출, 채권, 예금, 증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다.2) 시장위험의 관리리스크관리위원회는 통합적인 시장리스크관리지침을 수립하였으며 시장리스크에 관하여 리스크관리부에 책임을 부여하고 있습니다. 리스크관리부는 리스크관리위원회의 사전 승인을 얻어, 시장리스크 관련 한도설정 및 준수여부 등 시장리스크 관련 실무적인 사항을 담당합니다. 특히, 리스크관리부는 채권, 주식, 외환, 파생상품에 대한 VaR(Value at Risk)한도, 포지션한도, 손절매 손실 한도를 설정하며, 장외파생상품에 대해서는 가격결정모형을 검토하여 모형으로 추정한 가격이 시장상황에 비추어적정한지 여부를 판단합니다.① 시장위험의 관측방법회사는 일반적으로 시장리스크를 전사 및 부서별 포트폴리오 수준에서 관리하고 있습니다. 시장리스크를 통제하기 위해, 리스크관리위원회에서 설정한 리스크한도를 사용하며, 장외파생상품의 경우 별도의 민감도 한도를 부여하여 관리하고 있습니다. 또한 금융감독원에서 공포한 규제와 지침에 따라 파생상품거래에 대한 위험통제 및 관리를 하고 있습니다.회사는 부서별, 상품별로 구분하여 트레이딩 활동에서 발생하는 리스크를 감시합니다. 원화, 외화 트레이딩 자산/부채에 모두에 대하여 VaR를 통하여 시장리스크를 측정하며, 시장리스크 측정엔진인 SAS Risk Dimension을 이용하여 모든 트레이딩 활동에 대하여 지속적으로 VaR 값을 산출하고 있습니다.

② VaR (Value at Risk)가. VaR (Value at Risk)VaR측정 기준으로 99%신뢰수준하에서 1일 기준 VaR를 이용하여 시장리스크를 측정합니다. 1일 VaR는 금융변화에 대하여 발생할 수 있는 하루동안의 최대 손실가능금액을 말하는 것으로 이는 손실이 산출된 VaR값을 초과할 경우가 평균적으로 100 영업일에 하루임을 의미합니다. 회사는 분산공분산기법을 이용하는 Parametric VaR, 과거수익률의 흐름을 바탕으로 미래의 수익률 예측을 통한 손실예상금액을 추정하는 Historical VaR, 난수생성 시뮬레이션을 이용하는 Monte Carlo 시뮬레이션 VaR 등 세가지 방법을 이용하여 VaR를 산정하고 있습니다. VaR는 일반적으로 사용하는 시장리스크 측정 기법입니다. 하지만 이 접근법은 일부의 한계점을 가지고 있습니다. VaR는 과거시장변화자료를 근거로 특정 신뢰도 하의 가능한 손실값을 추정합니다. 그러나 과거시장변화는 미래 발생 가능한 모든 조건과 환경을 반영할 수는 없습니다. 결과적으로 계산과정에 있어서의 가정의 변화에 따라 실제손실의 시점과 규모가 다르게 나타날 수 있습니다. 추가적으로, 일반적으로 하루나 열흘로 사용되는 보유기간은 관련 기초 포지션의 유동화이전의 보유기간으로 충분하다는 가정으로 사용됩니다. 만약 이러한 기간이 충분하지 않거나, 너무 길다면 VaR 결과값은 잠재적인 손실을 과소, 과대 측정할 수 있습니다.나. 백테스팅 (Back-Testing)VaR 모델의 적정성을 검증하기 위하여 일단위로 실제 손익 및 가상 손익과 VaR 산출 결과를 비교하는 백테스팅을 실시하여, 사전에 설정된 신뢰수준 99%를 초과하는 손익결과를 면밀히 분석합니다. 다. 위기상황분석 (Stress Testing)위기상황에서 포트폴리오 가치에 중요한 영향을 주는 금리, 주가, 환율, 파생상품의 내재 변동성과 같은 개별 위험요소들의 변화를 반영하여 트레이딩 및 매도가능 포트폴리오에 대한 위기상황분석을 실시합니다. 회사는 역사적 시나리오 및 가상적 시나리오 분석을 활용하며 리스크 요인의 변동에 대한 회사의 리스크노출정도를 측정합니다. 리스크관리부는 이러한 위기상황분석을 정기적으로 실시하며, 한도설정의 적정성 평가 등에 활용하고 있으며, 실시 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다.아래의 표는 트레이딩 포지션의 이자율, 주식가격, 외환위험에 대한 보고기간종료일 현재의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR을 표시하고 있습니다(단위:백만원).

구분
당기말
전기말

평균
최소
최대
당기말
평균
최소
최대
전기말

이자율위험
11,392
2,526
24,756
4,540
7,274
2,825
13,375
7,682

주식가격위험
6,350
3,723
8,231
7,830
5,479
3,632
8,306
7,202

외환위험
1,363
346
3,484
737
2,409
653
4,730
1,856

: 분산효과 차감
3,526
911
8,185
4,245
5,730
3,429
9,457
6,330

총 VaR
15,580
5,684
28,286
8,862
9,432
3,681
16,954
10,410

③ 위험요소별 세부내역가. 이자율위험트레이딩포지션의 이자율위험은 원화표시 채무증권, 국채선물, 이자율 스왑에서 주로 발생합니다. 이자율위험은 VaR와 민감도분석 등을 통하여 관리하고 있습니다.나. 외환위험외환위험은 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 뿐만 아니라 원화가 아닌 화폐로표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US 달러화 표시계정입니다.다. 주식가격위험주식가격위험은 주로 주식, 주가지수 선물/옵션 및 주식연계 파생상품에서 발생합니다. 주식가격위험은 VaR 측정 및 민감도 분석 등을 수행하여 관리합니다.

(5) 자본관리회사의 자본관리의 주요 목적은 장단기 주주가치를 극대화하기 위해 자본사용을 최적화하고 자본시장에서의 다양한 활동을 위한 목표신용등급을 유지하고 건전한 규제자본비율을 준수하는 것입니다.회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다.1) 규제자본 현황금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 NCR(순자본비율) 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 이와 같은 NCR(순자본비율)은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다. 2) 자기자본의 배분회사는 각 부문에 배분된 자본에 대해 수익 극대화를 추구함과 동시에 일정수준의 외부 규제자본비율을 준수하면서 자본을 배분하고 있습니다. 그러나 회사가 외부 규제자본비율이 다양한 위험을 충분히 반영하지 못한다고 판단하는 경우에는, 최소규제자본비율은 유지하되, 특정 운영위험을 지원할 수 있도록 회사의 전반적인 자본 수준을 유연성 있게 운용하고 있습니다. 자기자본배분의 업무는 정기적으로 리스크관리위원회에서 검토하고 있습니다.

5. 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

금융자산
당기손익-공정가치측정 금융상품
상각후원가 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합계
공정가치

현금및예치금
-
1,244,569,884
-
1,244,569,884
1,244,569,884

당기손익-공정가치측정금융자산
8,032,716,012
-
-
8,032,716,012
8,032,716,012

당기손익-공정가치측정금융자산
7,709,936,871
-
-
7,709,936,871
7,709,936,871

파생상품자산
322,779,141
-
-
322,779,141
322,779,141

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
413,887,848
413,887,848
413,887,848

대출채권
-
2,151,752,482
-
2,151,752,482
2,170,790,344

기타자산(*1)
-
655,203,970
-
655,203,970
689,041,098

합계
8,032,716,012
4,051,526,336
413,887,848
12,498,130,196
12,551,005,186

금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가 측정금융부채
합계
공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채
2,011,002,311
-
2,011,002,311
2,011,002,311

당기손익-공정가치측정금융부채
184,574,290
-
184,574,290
184,574,290

파생상품부채
485,315,734
-
485,315,734
485,315,734

당기손익-공정가치측정지정금융부채
1,341,112,287
-
1,341,112,287
1,341,112,287

예수부채
-
2,315,485,229
2,315,485,229
2,315,485,229

차입부채
-
6,276,444,253
6,276,444,253
6,276,838,753

사채
-
744,316,545
744,316,545
737,895,438

기타부채(*1)
-
647,819,009
647,819,009
647,405,455

합계
2,011,002,311
9,984,065,036
11,995,067,347
11,988,627,186

<전기말>

금융자산
당기손익-공정가치측정 금융상품
상각후원가 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합계
공정가치

현금및예치금
-
1,316,293,960
-
1,316,293,960
1,316,293,960

당기손익-공정가치측정금융자산
7,879,479,461
-
-
7,879,479,461
7,879,479,461

당기손익-공정가치측정금융자산
7,451,092,638
-
-
7,451,092,638
7,451,092,638

파생상품자산
428,386,823
-
-
428,386,823
428,386,823

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
334,855,034
334,855,034
334,855,034

대출채권
-
1,624,107,860
-
1,624,107,860
1,622,047,588

기타자산(*1)
-
505,607,531
-
505,607,531
505,982,204

합계
7,879,479,461
3,446,009,351
334,855,034
11,660,343,846
11,658,658,247

금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가 측정금융부채
합계
공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채
2,579,995,631
-
2,579,995,631
2,579,995,631

당기손익-공정가치측정금융부채
22,469,376
-
22,469,376
22,469,376

파생상품부채
501,388,277
-
501,388,277
501,388,277

당기손익-공정가치측정지정금융부채
2,056,137,978
-
2,056,137,978
2,056,137,978

예수부채
-
2,300,255,413
2,300,255,413
2,300,255,413

차입부채
-
5,269,866,348
5,269,866,348
5,269,111,950

사채
-
744,208,513
744,208,513
711,078,279

기타부채(*1)
-
471,678,182
471,678,182
470,367,765

합계
2,579,995,631
8,786,008,456
11,366,004,087
11,330,809,038

(*1) 기타자산 및 기타부채 계정 중 금융상품의 정의를 충족하지 못하는 선급금, 선수수익 등의 항목을 제외하였습니다.금융상품의 공정가치 중 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치는 다음과 같은평가기법을 적용하여 산출하였습니다.
한편, 공정가치 서열체계 수준별로 분류하였을 경우에는 현금및예치금, 예수부채, 차입부채, 사채는 수준2에 해당하고 대출채권,기타자산, 기타부채는 수준3에 해당하게 됩니다.

구분
평가기법

현금및예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며, 현금성자산은 수시 입출금이 가능한 보통 예금 또는 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 단기성채권에 해당되는 예치금의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 장기성채권에 해당되는 예치금의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

기타자산
단기성채권인 미수금, 미수수익 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 장기성채권인 임차보증금 등의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

예수부채
만기가 발행일로부터 1년이내인 예수부채의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

차입부채
만기가 발행일로부터 1년이내인 차입부채의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 만기가 발행일로부터 1년이상인 차입부채의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 발행자의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

사채
만기가 발행일로부터 1년이상인 사채의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 발행자의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

기타부채
단기성채무인 미지급금 등의 경우 합리적 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였으며, 장기성채무인 임대보증금 등의 경우 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 발행자의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치수준당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
공정가치
수준분류

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)

8,032,716,012
3,300,644,529
4,490,206,620
241,864,863
8,032,716,012

당기손익-공정가치측정 금융자산

7,709,936,871
3,205,316,315
4,327,303,425
177,317,131
7,709,936,871

파생상품자산
322,779,141
95,328,214
162,903,195
64,547,732
322,779,141

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
413,887,848
104,542,957
-
309,344,891
413,887,848

합계
8,446,603,860
3,405,187,486
4,490,206,620
551,209,754
8,446,603,860

금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채

2,011,002,311
292,310,018
977,399,847
741,292,446
2,011,002,311

당기손익-공정가치측정 금융부채

184,574,290
184,574,290
-
-
184,574,290

파생상품부채
485,315,734
94,082,001
260,825,943
130,407,790
485,315,734

당기손익-공정가치측정지정 금융부채
1,341,112,287
13,653,727
716,573,904
610,884,656
1,341,112,287

합계
2,011,002,311
292,310,018
977,399,847
741,292,446
2,011,002,311

(*1) 수준 3 금액 중 장외파생상품 및 파생결합증권에 해당되는 금액은 112,850,796 천원입니다.

<전기말>

구분
공정가치
수준분류

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)

7,879,479,462
3,008,827,696
4,612,512,421
258,139,345
7,879,479,462

당기손익-공정가치측정 금융자산

7,451,092,639
2,841,546,989
4,419,017,301
190,528,349
7,451,092,639

파생상품자산
428,386,823
167,280,707
193,495,120
67,610,996
428,386,823

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
334,855,034
27,998,029
-
306,857,005
334,855,034

합계
8,214,334,496
3,036,825,725
4,612,512,421
564,996,350
8,214,334,496

금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채

2,579,995,631
223,016,549
1,126,321,208
1,230,657,874
2,579,995,631

당기손익-공정가치측정 금융부채

22,469,376
22,469,376
-
-
22,469,376

파생상품부채
501,388,277
189,314,000
159,666,847
152,407,430
501,388,277

당기손익-공정가치측정지정 금융부채
2,056,137,978
11,233,173
966,654,361
1,078,250,444
2,056,137,978

합계
2,579,995,631
223,016,549
1,126,321,208
1,230,657,874
2,579,995,631

(*1) 수준 3 금액 중 장외파생상품 및 파생결합증권에 해당되는 금액은 145,668,607천원입니다.

공정가치란 측정일에 합리적인 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 말합니다. 회사는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.

회사는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우 , 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다.

- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류 됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채 권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등이 있습니다.

- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주 식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습니다.

(3) 공정가치 수준 2 관련 공시 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구 분
당기말 공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

4,327,303,425
DCF모형, 시장가치
할인율, 주가

파생상품자산
162,903,195
Monte Carlo Simulation,Closed Form, DCF모형
할인율, 내재변동성, 주가

소계
4,490,206,620

금융부채

파생상품부채
260,825,943
Monte Carlo Simulation, Closed Form, DCF모형
할인율, 내재변동성, 주가

당기손익인식지정금융부채
716,573,904

소계
977,399,847

<전기말>

구 분
전기말 공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

4,419,017,301
DCF모형
할인율

파생상품자산
193,495,120
Monte Carlo Simulation,Closed Form, DCF모형
할인율, 내재변동성, 주가

소계
4,612,512,421

금융부채

파생상품부채
159,666,847
Monte Carlo Simulation, Closed Form, DCF모형
할인율, 내재변동성, 주가

당기손익-공정가치측정지정금융부채
966,654,361

소계
1,126,321,208

(4) 공정가치 수준 3 관련 공시 1) 시장에서 관측불가능한 가정에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치 (공정가치수준 3)의 기중 변동내역

① 당기의 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치 측정금융부채
순파생상품(*)

당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정지정금융부채
매매목적파생상품

기초금액
190,528,348
306,857,005
-
(1,078,250,444)
(84,796,434)

총손익:
(5,165,827)
2,487,886
-
(6,878,712)
8,606,048

당기손익인식액
(5,165,827)
-
-
1,144,814
8,606,048

기타포괄손익인식액
-
2,487,886
-
(8,023,526)
-

증가
33,678,993
-
-
(322,479,595)
(309,982)

감소
(41,375,669)
-
-
796,724,095
10,640,310

다른 수준에서 수준 3으로변경된 금액
74
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액
(348,788)
-
-
-
-

기말금액
177,317,131
309,344,891
-
(610,884,656)
(65,860,058)

(*) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액입니다.

당기 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다(단위:천원).

구분
당기손익-공정가치측정금융상품 손익
당기손익-공정가치측정지정금융부채 손익
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손익

당기손익인식액
3,440,221
1,144,814
-

기타포괄손익인식액
-
(8,023,526)
2,487,886

② 전기의 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치 측정금융부채
순파생상품(*)

당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정지정금융부채
매매목적파생상품

기초금액
149,126,651
254,416,469
-
(706,782,427)
(59,403,326)

총손익:
(3,760,809)
49,940,536
-
56,652,946
(33,070,654)

당기손익인식액
(3,760,809)
-
-
50,294,872
(33,070,654)

기타포괄손익인식액
-
49,940,536
-
6,358,074
-

증가
78,458,032
2,500,000
-
(770,727,164)
(2,555,867)

감소
(30,654,657)
-
-
342,606,201
10,233,413

다른 수준에서 수준 3으로변경된 금액
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액
(2,640,869)
-
-
-
-

기말금액
190,528,348
306,857,005
-
(1,078,250,444)
(84,796,434)

(*) 파생상품자산에서 파생상품부채를 차감한 금액입니다.

전기 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서 상 다음과 같이 표시되고 있습니다(단위:천원).

구분
당기손익-공정가치측정금융상품 손익
당기손익-공정가치측정지정금융부채 손익
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손익

당기손익인식액
(36,831,463)
50,294,872
-

기타포괄손익인식액
-
6,358,074
49,940,536

2) 거래일 평가손익(Day 1 Profit and Loss) 최초 인식시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

당기 및 전기에 이와 관련하여 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

자산
부채
자산
부채

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정
60,025,896
65,435,167
77,241,389
66,666,266

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정
4,365,947
13,424,762
21,450,389
50,316,672

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정((1)+(2))
(25,244,859)
(46,050,358)
(38,665,882)
(51,547,771)

(1) 당기 상각으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액
(15,167,384)
(25,261,404)
(19,940,998)
(32,400,810)

(2) 당기 거래 청산으로 인한 거래일손익인식평가조정 인식액
(10,077,475)
(20,788,954)
(18,724,884)
(19,146,961)

Ⅳ. 기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
39,146,984
32,809,571
60,025,896
65,435,167

3) 비관측변수의 변동에 의한 민감도 분석① 비관측변수를 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당기말공정가치

전기말공정가치
가치평가방법
비관측변수
비관측변수추정 범위
관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

177,317,131
190,528,348
Monte Carlo Simulation,Closed Form
역사적 상관계수,역사적 변동성
-10% ~ 10%
상관계수, 변동성이 클수록공정가치 변동 증가

파생상품자산
64,547,732
67,610,996

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
309,344,891
306,857,005
DCF모형
성장률 및 할인율
-1% ~ 1%
성장률이 클수록, 할인률이 작을수록 공정가치 상승

합계
551,209,754
564,996,349

금융부채

파생상품부채
130,407,790
152,407,430
Monte Carlo Simulation,Closed Form
역사적 상관계수,역사적 변동성
-10% ~ 10%
상관계수, 변동성이 클수록공정가치 변동 증가

당기손익-공정가치측정지정금융부채
610,884,656
1,078,250,444

합계
741,292,446
1,230,657,874

② 비관측변수의 변동에 의한 민감도분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구분
공정가치
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
177,317,131
81,834
(111,171)
-
-

파생상품자산(*1)
64,547,732
496,381
(564,014)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
309,344,891
-
-
23,252,704
(16,872,334)

합계
551,209,754
578,215
(675,185)
23,252,704
(16,872,334)

금융부채

파생상품부채(*1)
130,407,790
915,532
(887,584)
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채(*1)
610,884,656
3,675,268
(3,543,670)
-
-

합계
741,292,446
4,590,800
(4,431,254)
-
-

<전기말>

구분
공정가치
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
190,528,348
1,820,365
(1,915,307)
-
-

파생상품자산(*1)
67,610,996
1,975,317
(2,231,564)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
306,857,005
-
-
29,764,049
(20,780,821)

합계
564,996,349
3,795,682
(4,146,871)
29,764,049
(20,780,821)

금융부채

파생상품부채(*1)
152,407,430
9,723,457
(9,770,128)
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채(*1)
1,078,250,444
21,097,837
(19,706,916)
-
-

합계
1,230,657,874
30,821,294
(29,477,044)
-
-

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 상관관계(두 개 이상의 기초자산 간의 상관관계)와 변동성을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.(*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 최대 1%p 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5) 주요 외화표시 자산 및 부채

당기말과 전기말 현재 회사의 주요 외화표시 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

계정과목
통화
외국통화금액
원화환산액

<외화자산>

외화예금및외화예치금
USD
276,299,066
356,260,015

JPY
3,600,389,273
32,859,313

HKD
50,786,706
8,382,854

EUR
4,911,109
7,006,138

CNY
28,883,853
5,223,356

기타

4,138,951

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
327,667,351
422,494,282

JPY
4,049,414,584
36,957,387

HKD
4,671,116
771,014

EUR
2,909,832
4,151,138

기타

154

기타자산
USD
2,932,381
3,781,012

기타

38,647

합계

882,064,261

<외화부채>

외화예수금
USD
197,214,321
254,288,144

JPY
2,351,051,224
21,457,104

HKD
19,277,607
3,181,962

CNY
13,630,023
2,464,853

기타

3,229,318

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
177,314,299
228,629,058

JPY
3,655,083,865
33,358,488

HKD
3,178,600
524,660

EUR
1,378,356
1,966,349

기타

14,214

차입부채
USD
58,846,049
75,876,094

EUR
32,223
45,969

기타부채
USD
286,068
368,856

기타

51,924

합계

625,456,993

<전기말>

계정과목
통화
외국통화금액
원화환산액

<외화자산>

외화예금및외화예치금
USD
288,856,783
366,068,201

JPY
2,051,318,362
19,552,756

HKD
103,450,401
16,815,863

EUR
17,210,539
23,254,880

CNY
35,293,592
6,403,669

기타

2,335,047

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
512,185,347
649,093,137

JPY
2,222,152,693
21,181,115

HKD
1,567,306
254,766

EUR
12,166,025
16,438,733

기타

1,156,080

기타자산
USD
3,658,512
4,636,432

CNY
55,611
10,090

기타

34,621

합계

1,127,235,390

<외화부채>

외화예수금
USD
160,529,248
203,438,716

JPY
1,370,642,733
13,064,692

HKD
45,284,421
7,360,983

CNY
20,013,197
3,631,195

기타
-
4,826,655

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
243,573,828
308,681,112

HKD
10,056,964
1,634,759

기타
-
25,164,117

차입부채
USD
118,559,151
150,250,011

기타

107,199

기타부채
USD
556,300
704,999

기타

21,483

합계

718,885,921

(6) 금융상품 범주별 손익

당기 및 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원).

<당기>

구분
배당/분배금수익
이자수익/비용
평가손익
처분/상환손익
기대신용손실충당금 전입/환입
기타손익

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
5,180,803
153,669,135
151,951,834
55,637,892
-
(2,316,281)

상각후원가측정금융자산

현금및예치금
-
54,075,559
-
-
68,916
-

대출채권
-
116,194,301
-
-
(21,872,209)
-

기타자산
-
19,020,236
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8,006,601
8,099,036
-
8,144,414
-
-

소계
13,187,404
351,058,267
151,951,834
63,782,306
(21,803,293)
(2,316,281)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
-
(5,831,284)
(15,765,987)
-
-

당기손익-공정가치측정 지정금융부채
-
(8,794,620)
(43,744,790)
(94,837,198)
-
42,159,084

상각후원가측정 금융부채

예수부채
-
(7,368,193)
-
-
-
-

차입부채
-
(217,272,328)
-
-
-
-

사채
-
(23,976,430)
-
-
-
-

기타부채
-
(17,602,726)
-
-
-
-

소계
-
(275,014,297)
(49,576,074)
(110,603,185)
-
42,159,084

파생상품
-
-
24,268,085
26,988,541
-
(17,755,809)

합계
13,187,404
76,043,970
126,643,845
(19,832,338)
(21,803,293)
22,086,994

<전기>

구분
배당/분배금수익
이자수익/비용
평가손익
처분/상환손익
기대신용손실충당금 전입/환입
기타손익

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
7,088,213
118,863,126
(35,402,494)
(82,843,762)
-
(3,307,423)

상각후원가측정금융자산

현금및예치금
-
31,924,065
-
-
174,843
-

대출채권
-
92,168,226
-
-
53,653
-

기타자산
-
12,068,218
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
7,828,828
-
-
-
-
-

소계
14,917,041
255,023,635
(35,402,494)
(82,843,762)
228,496
(3,307,423)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
-
555,150
(1,597,112)
-
-

당기손익-공정가치측정 지정금융부채
-
(14,257,930)
(667,805)
(53,355,586)
-
49,460,280

상각후원가측정 금융부채

예수부채
-
(3,279,323)
-
-
-
-

차입부채
-
(132,061,227)
-
-
-
-

사채
-
(22,107,678)
-
-
-
-

기타부채
-
(9,063,023)
-
-
-
-

소계
-
(180,769,181)
(112,655)
(54,952,698)
-
49,460,280

파생상품
-
-
14,548,140
158,910,197
-
(30,806,986)

합계
14,917,041
74,254,454
(20,967,009)
21,113,737
228,496
15,345,871

6. 현금및예치금(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
예치기관
당기말
전기말

현금및현금성자산
신한은행 외
838,029,702
867,128,698

청약예치금
한국예탁결제원
265
-

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융 외
216,064,927
182,078,250

대차거래이행보증금
한국증권금융
-
50,000,000

선물옵션거래예치금
Societe Generale 외
127,777,929
153,537,847

유통금융차주담보금
한국증권금융
608,121
1,695,341

장기성예금
국민은행 외
62,248,620
62,082,420

특정예금
국민은행 외
35,000
35,000

예치금신용손실충당금

(194,680)
(263,596)

합계

1,244,569,884
1,316,293,960

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
내역
예치기관
당기말
전기말
사용제한 사유

예치금
청약예치금
한국예탁결제원
265
-

유가증권 청약증거금

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융 외
216,064,927
182,078,250

(*1)
(*2)

대차거래이행보증금
한국증권금융
-
50,000,000
유가증권대차거래이행보증금

선물옵션거래예치금
Societe Generale 외
127,777,929
153,537,847
파생상품거래 매매증거금

유통금융차주담보금
한국증권금융
608,121
1,695,341
증권유통금융대주 담보

특정예금
국민은행 외
35,000
35,000
당좌개설보증금

장기성예금
국민은행
2,000,000
2,000,000
소액결제시스템관련담보제공

장기성예금
국민은행 외
60,000,000
60,000,000
대차거래 담보

장기성예금
한국증권금융
248,620
82,420
우리사주취득자금대출부담보

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
대고객, 대기관
2,804,210,668
2,880,640,224
(*3)환매조건부매도편입채권

손해배상공동기금
한국거래소
8,914
8,658
(*4)

투자자예탁금별도예치금(신탁)
한국증권금융
1,941,211,778
1,944,357,146
(*1)

기타
보증금(회원보증금)
한국거래소
1,000
1,000
신원보증금

합계
5,152,167,222
5,274,435,886

(*1) 회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 회사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.(*2) 금융투자업규정 제4-44조에 따라 한국증권금융에 별도 예치되지 아니하는 투자자예탁금에 대해 기타 예치기관에 예치한 금액 140,259,433천원(전기말:124,732,971천원)이 포함되어 있습니다.(*3) 환매조건부매도 편입 채권 담보잔고의 시가 평가된 금액입니다.(*4) 회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 증권시장공동기금 및 파생상품시장공동기금으로 한국거래소에 적립한 것입니다.(3) 당기 및 전기의 예치금 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된금융자산

기초
263,596
-
-
263,596

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
-
-
-
-

제각
-
-
-
-

전(환)입
(68,916)
-
-
(68,916)

기말
194,680
-
-
194,680

<전기>

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된금융자산

기초
438,438
-
-
438,438

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
-
-
-
-

제각
-
-
-
-

전(환)입
(174,842)
-
-
(174,842)

기말
263,596
-
-
263,596

7. 담보제공자산당기말과
전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공 사유

예치금
장기성예금
국민은행
2,000,000
2,000,000
소액결제시스템관련 담보제공

장기성예금
국민은행 외
60,000,000
60,000,000
대차거래 담보

장기성예금
한국증권금융
248,620
82,420
우리사주취득자금대출부담보

유통금융차주담보금
한국증권금융
608,121
1,695,341
증권유통금융대주 담보

대차거래이행보증금
한국증권금융
-
50,000,000
유가증권대차거래이행보증금

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)
주식/ETF
한국예탁결제원 외
188,864,056
109,850,007
대차거래 담보/ETF설정

주식/채무증권
한국증권금융
2,211,074,313
1,999,970,402
유통금융/담보금융 담보

채무증권
한국증권금융
622,000,434
419,769,648
대차거래 담보

채무증권
한국예탁결제원
171,040,113
123,886,775
대차거래 담보

채무증권
한국거래소
252,822,062
230,131,452
파생상품거래증거금

채무증권
한국예탁결제원
-
604,811
주식기관결제

채무증권
한국거래소
40,173,461
22,094,811
증권시장거래증거금

채무증권
한국거래소
34,346,044
36,862,917
손해배상공동기금

채무증권
한국예탁결제원
326,474,755
397,036,658
파생상품거래담보

채무증권
대고객,대기관
2,804,210,668
2,880,640,224
환매조건부매도편입채권

합계
6,713,862,647
6,334,625,466

(*1) 담보 제공된 당기손익-공정가치측정금융자산의 시가 평가된 금액입니다.

8. 당기손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산:

지분증권
207,498,732
251,551,204

채무증권
4,679,640,669
4,556,530,926

집합투자증권
390,253,096
38,119,474

기업어음증권
218,189,781
227,999,194

기타유가증권
3,214,200
-

외화지분증권
285,150
207,772

외화채무증권
220,110,356
354,165,798

파생결합증권(*)
49,062,510
75,448,335

투자자예탁금별도예치금(신탁)
1,941,211,778
1,944,357,146

신용위험평가조정
(169,990)
(634,545)

거래일손익조정
631,675
3,338,676

손해배상공동기금
8,914
8,658

소계
7,709,936,871
7,451,092,638

파생상품:

파생상품자산(*)
285,421,679
373,327,000

신용위험평가조정
(1,157,847)
(1,627,398)

거래일손익조정
38,515,309
56,687,221

소계
322,779,141
428,386,823

합계
8,032,716,012
7,879,479,461

(*) 파생결합증권 및 파생상품자산의 세부내역은 주석16에 공시하였습니다.(2) 당기말 현재 증권시장공동기금으로 13천원(전기말: 13천원), 파생상품시장공동기금으로 8,901천원(전기말: 8,646천원)이 한국거래소에 적립되어 있습니다.(3) 당기말 현재 채무증권 중 장부금액 2,804,211백만원(전기말: 2,880,640백만원)이 환매조건부매도에 편입되어 있습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

지분증권(*)
129,389,119
413,886,848
73,244,102
334,854,034

출자금
1,000
1,000
1,000
1,000

합계
129,390,119
413,887,848
73,245,102
334,855,034

(*) 회사는 단기매매목적이 아닌 금융투자업 유지 및 업무제휴 목적, 장기투자목적 등으로 보유하고 있는 지분상품에 대해서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.(2) 당기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 관련 배당금수익은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분
당기 중 제거한 지분상품
당기말 보유중인 지분상품

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권

비시장성주식
-
7,364,525

기타지분증권
243,816
398,260

합계

243,816

7,762,785

<전기>

구분
전기 중 제거한 지분상품
전기말 보유중인 지분상품

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권

비시장성주식
-
7,828,828

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
(4)

회사는 당기 중 당초 장기보유 목적으로 보유하던 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 중 18,895백만원을 투자전략 변경에 따른 장기보유 목적이 수정됨에 따라 매도하였습니다. 처
분시점의 공정가치는
18,895백만원이며, 처분손익은 11,615백만원입니다. 이
중 법인세효과를 고려해 자본 내 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체된 금액은 8,932백만원입니다.

(5) 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분

12개월 기대신용손실 측정 대상

전체기간 기대신용손실 측정 대상

합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

기초

-
-
-
-

측정 대상간 분류 이동

-
-
-
-

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동

-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산

720,138,500

-
-

720,138,500

제각

-
-
-
-

제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함)

(
720,138,500)

-
-

(
720,138,500)

기말

-
-
-
-

10. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자의 현황 등은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

회사명
투자주식수(출자좌수)
지분율(%)
취득원가
장부금액
소재국
적용재무제표

종속기업
대신자산운용㈜
6,945,500
100.00
105,364,229
46,959,000
대한민국
12월 31일

㈜대신경제연구소
995,000
100.00
9,950,000
9,950,000
대한민국
12월 31일

㈜대신저축은행
10,120,000
100.00
240,000,000
240,000,000
대한민국
12월 31일

대신프라이빗에쿼티주식회사
3,676,000
100.00
18,380,000
18,380,000
대한민국
12월 31일

대신에프앤아이주식회사
20,000,000
100.00
759,080,000
759,080,000
대한민국
12월 31일

대신자산신탁주식회사
22,200,000
100.00
155,060,000
155,060,000
대한민국
12월 31일

DaishinNY LLC
-
100.00
26,180,900
26,180,900
미국
12월 31일

DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.
735,000
100.00
595,347
595,347
싱가포르
12월 31일

Daishin America LLC
-
100.00
60,357,700
60,357,700
미국
12월 31일

DS378WEA LLC
-
100.00
41,142,712
41,142,712
미국
12월 31일

INVEST400MA LLC
-
100.00
143,897,949
143,897,949
미국
12월 31일

Daishin Tokyo Godo Kaisha
-
100.00
31,793,670
31,793,670
일본
12월 31일

DS Toranomon 합동회사(*3)
-
-
46,998,570
46,998,570
일본
12월 31일

대신343우량채권증권투자신탁[채권] Class C-i
21,398,068,996
98.38
21,402,882
21,402,882
대한민국
12월 31일

대신 부자만들기 사모 증권 투자신탁 제1호[주식](*3)
2,012,002,515
49.38
2,012,003
1,962,930
대한민국
12월 31일

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호 2종 수익증권(*3)
6,620,000,000
33.35
6,620,000
6,359,040
대한민국
12월 31일

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제08호 2종 수익증권
32,000,000,000
61.19
32,000,000
30,714,240
대한민국
12월 31일

대신 Singapore 하임 전문투자형 사모투자신탁 제01호(USD) 2종 수익증권(*3)
319,651,584
10.80
3,816,813
3,457,146
대한민국
12월 31일

대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제1호(*3)
2,000,000,000
4.26
2,000,000
2,000,000
대한민국
12월 31일

대신제51호전문투자형사모부동산투자회사(*3)
2,762,224
4.00
2,761,305
2,760,815
대한민국
12월 31일

대신제52호전문투자형사모부동산투자회사(*3)
3,000,940
4.00
3,000,000
2,897,077
대한민국
12월 31일

대신 해드림 로보 TDF 2030 증권투자신탁[혼합-재간접형]
5,000,000,000
92.31
5,000,000
4,874,350
대한민국
12월 31일

대신 343 TDF 2035 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F
4,000,000,000
79.65
4,000,000
4,000,000
대한민국
12월 31일

대신 343 TDF 2055 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F
5,000,000,000
92.05
5,000,000
4,867,500
대한민국
12월 31일

대신엡실론제1호사모투자합자회사(*3)
1,400,000,000
19.72
1,400,000
1,400,000
대한민국
12월 31일

디에스에이아이제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

디에스에이아이제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

에이아이라데팡스제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

한가람제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

디오동인㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

디오동인제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

아이에이안산제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

디에스을지로제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

디에스과천제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

마이트창원상남동제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

에스제이황금동제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

에스제이황금동제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

에스제이황금동제삼차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

도담제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

케이에스포항제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

디제이센트럴시티㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

디에스광명㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

케이에스도립리제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

케이에스도립리제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

케이에스도립리제삼차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

마이트제주구억리제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

디에스창신제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

폴리제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

에스시네마㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

파크엠제이㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

웨스트수원㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

석정제이에스㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

에이치엘이천제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

브릿지광명㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

브릿지상계㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

디에스퍼스트시티제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

케이원한강제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

더퍼스트목감제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

더퍼스트목감제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

티알비연산㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

케이에스이황리제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

디에스일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

디에스강릉제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

와이에스디제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

와이에이치영성㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

마이트성수제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

브리즈제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

한가람제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

제이와이제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

제이와이제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

제이와이제삼차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

제이와이제오차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

제이와이제육차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

제이와이제칠차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

성수디에스원㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

에이제이제오차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

케이에스부산제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

디에스이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

지음제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

디에스창신㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

고덕디에스원㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

디에스오산제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

엠에스제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

엠에스제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

트러스트아이비제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국
12월 31일

소계

1,727,814,080
1,667,091,828

관계기업
대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(*1)
735,390,000
4.90
735,390
735,390
대한민국
12월 31일

대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사(*1)
24,041,437,200
18.00
24,041,437
24,041,437
대한민국
12월 31일

대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사(*1)
4,878,900,000
2.83
4,878,900
4,878,900
대한민국
12월 31일

대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사(*1)
16,537,500,000
17.96
16,537,500
16,537,500
대한민국
12월 31일

대신밸런스제13호기업인수목적㈜(*1)
10,000
0.18
10,000
10,000
대한민국
12월 31일

대신밸런스제14호기업인수목적㈜(*1)
10,000
0.15
10,000
10,000
대한민국
12월 31일

대신밸런스제15호기업인수목적㈜(*1)
10,000
0.14
10,000
10,000
대한민국
12월 31일

대신밸런스제16호기업인수목적㈜(*1)
10,000
0.14
10,000
10,000
대한민국
12월 31일

대신밸런스제17호기업인수목적㈜(*1)
10,000
1.79
10,000
10,000
대한민국
12월 31일

대신신기술투자조합4호(*1)
100,000,000
6.90
100,000
92,918
대한민국
12월 31일

대신신기술투자조합8호(*1)
500
3.85
500,000
488,552
대한민국
12월 31일

대신신기술투자조합11호(*1)
2,500
4.31
2,500,000
2,500,000
대한민국
12월 31일

대신신기술투자조합12호(*1)
3,000
14.49
3,000,000
3,000,000
대한민국
12월 31일

대신신기술투자조합13호(*1)
3,000,000,000
10.87
3,000,000
3,000,000
대한민국
12월 31일

대신신기술투자조합14호(*1)
3,000,000,000
8.57
3,000,000
2,925,102
대한민국
12월 31일

대신-KNT-다석신기술투자조합(*1)
200,000,000
3.64
200,000
188,364
대한민국
12월 31일

케이앤티-대신신기술투자조합 제1호(*1)
546
4.71
545,882
545,882
대한민국
12월 31일

케이앤티-대신신기술투자조합 제2호(*1)
1,003
7.19
1,002,878
1,002,878
대한민국
12월 31일

케이앤티-대신신기술투자조합 제3호(*1)
1,000,000,000
12.05
1,000,000
841,657
대한민국
12월 31일

대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합(*1)
3,000
8.67
3,000,000
2,903,619
대한민국
12월 31일

대신-뉴젠신기술투자조합 제1호(*1)
572
5.06
572,296
572,296
대한민국
12월 31일

대신-뉴젠신기술투자조합 제2호(*1)
2,000
5.06
2,000,000
1,930,250
대한민국
12월 31일

대신-뉴젠신기술투자조합 제3호(*1)
1,000,000,000
4.76
1,000,000
983,558
대한민국
12월 31일

대신-캘리버신기술투자조합 제1호(*1)
327
2.28
326,928
319,003
대한민국
12월 31일

대신-엠포드신기술투자조합 제1호(*1)
500
10.75
500,000
500,000
대한민국
12월 31일

대신-엠포드신기술투자조합 제2호(*1)
500
16.67
500,000
472,873
대한민국
12월 31일

대신-엠포드신기술투자조합 제3호
1,000,000,000
28.33
1,000,000
994,079
대한민국
12월 31일

대신-제이앤신기술투자조합 제1호(*1)
982,142,866
4.46
982,143
982,143
대한민국
12월 31일

대신-ATU신기술투자조합 제1호
500
23.15
500,000
481,220
대한민국
12월 31일

엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호(*1)
3,000
18.75
3,000,000
3,000,000
대한민국
12월 31일

2022 대신-SBI 스케일업 펀드(*1)
1,500
10.00
1,500,000
1,423,721
대한민국
12월 31일

2023 신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합(*1)
2,750,000,000
10.53
2,750,000
2,750,000
대한민국
12월 31일

대신-스카이워크 신기술투자조합(*1)
2,850,000,000
8.14
2,850,000
2,850,000
대한민국
12월 31일

대신-Y2HC 신기술투자조합 1호(*1)
1,000,000,000
1.49
1,000,000
994,024
대한민국
12월 31일

대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA(*1)
6,253,092,404
3.60
6,105,662
6,105,662
대한민국
12월 31일

대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F(*1)
3,136,152,130
15.17
3,144,065
3,144,065
대한민국
12월 31일

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권(*1)
1,850,000,000
13.12
1,850,000
1,850,000
대한민국
12월 31일

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권(*1)
2,000,000,000
9.11
2,000,000
1,281,760
대한민국
12월 31일

대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권(*1)
1,600,000,000
15.24
1,600,000
1,474,704
대한민국
12월 31일

대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권(*1)
1,900,000,000
15.20
1,900,000
1,723,224
대한민국
12월 31일

대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권(*1)
1,400,000,000
15.56
1,400,000
1,170,036
대한민국
12월 31일

대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)(*1)
100,000,000
0.60
100,000
94,116
대한민국
12월 31일

대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식](*1)
100,000
11.11
3,372,126
3,372,126
대한민국
12월 31일

이지스자산운용㈜ (*1)
1,546,925
9.13
51,712,054
51,712,054
대한민국
12월 31일

백사도립 PFV(*1)
139,800
13.98
699,000
-
대한민국
12월 31일

진위3산단 주식회사 (*1)
50,000
5.00
250,000
250,000
대한민국
12월 31일

소계

156,706,261
154,163,113

합계

1,884,520,341
1,821,254,941

<전기말>

회사명
투자주식수(출자좌수)
지분율(%)
취득원가
장부금액
소재국

종속기업
대신자산운용㈜
5,800,000
100.00
93,909,229
35,504,000
대한민국

㈜대신경제연구소
995,000
100.00
9,950,000
9,950,000
대한민국

㈜대신저축은행
8,720,000
100.00
170,000,000
170,000,000
대한민국

대신프라이빗에쿼티주식회사
3,000,000
100.00
15,000,000
15,000,000
대한민국

대신에프앤아이주식회사
14,000,000
100.00
368,480,000
368,480,000
대한민국

대신자산신탁주식회사
22,000,000
100.00
150,000,000
150,000,000
대한민국

DaishinNY LLC
-
100.00
26,180,900
26,180,900
미국

DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.
735,000
100.00
595,347
595,347
싱가포르

Daishin America LLC
-
100.00
60,357,700
60,357,700
미국

DS378WEA LLC
-
100.00
57,033,470
57,033,470
미국

INVEST400MA LLC
-
100.00
80,103,187
80,103,187
미국

Daishin Tokyo Godo Kaisha
-
100.00
31,793,670
31,793,670
일본

DS Toranomon 합동회사(*3)
-
-
46,998,570
46,998,570
일본

대신343우량채권증권투자신탁[채권] Class C-i
20,972,488,608
99.16
20,977,280
20,885,872
대한민국

대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F(*3)
5,092,754,685
21.46
5,105,605
5,105,605
대한민국

대신 부자만들기 사모 증권 투자신탁 제1호[주식](*3)
2,012,002,515
49.38
2,012,003
1,966,833
대한민국

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호 2종 수익증권(*3)
6,620,000,000
33.35
6,620,000
6,112,842
대한민국

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호 2종 수익증권(*3)
9,400,000,000
27.81
9,400,000
8,864,858
대한민국

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호 2종 수익증권(*3)
12,900,000,000
39.94
12,900,000
11,034,144
대한민국

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제08호 2종 수익증권
32,000,000,000
61.19
32,000,000
29,580,160
대한민국

대신 Singapore 하임 전문투자형 사모투자신탁 제01호(USD) 2종 수익증권(*3)
313,259,484
10.66
3,745,700
3,357,177
대한민국

대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제1호(*3)
2,000,000,000
4.26
2,000,000
1,884,820
대한민국

대신제51호전문투자형사모부동산투자회사(*3)
3,561,185
4.00
3,560,000
3,560,000
대한민국

대신제52호전문투자형사모부동산투자회사(*3)
3,000,940
4.00
3,000,000
2,990,017
대한민국

대신 해드림 로보 TDF 2030 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F
5,000,000,000
94.08
5,000,000
4,331,450
대한민국

대신 343 TDF 2055 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F(구, 대신 해드림 로보 TDF 2050 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F)
5,000,000,000
92.86
5,000,000
4,215,250
대한민국

대신 국공채 법인 MMF 제B2호 Class C-i(*3)
39,309,721,295
37.24
39,309,721
39,309,721
대한민국

대신엡실론제1호사모투자합자회사(*3)
1,400,000,000
19.72
1,400,000
1,400,000
대한민국

디에스에이아이제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

디에스에이아이제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

에이아이라데팡스제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

티제이탕정제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

한가람제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

에스제이통영제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

에이제이제삼차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

디오동인㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

디오동인제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

아이에이안산제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

더블에스엘제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

더블에스엘제삼차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

디에스을지로제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

디에스과천제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

마이트창원상남동제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

에스제이황금동제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

에스제이황금동제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

에스제이황금동제삼차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

도담제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

케이에스포항제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

제주글로벌제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

제주글로벌제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

디제이센트럴시티㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

디에스광명㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

케이에스포천제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

케이에스도립리제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

케이에스도립리제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

케이에스도립리제삼차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

케이에스부악제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

마이트제주구억리제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

블루오션제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

디에스창신제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

폴리제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

트러스트아이비제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

에스시네마㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

파크엠제이㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

웨스트수원㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

석정제이에스㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

에이치엘이천제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

브릿지광명㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

브릿지상계㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

디에스퍼스트시티제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

케이원한강제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

더퍼스트목감제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

더퍼스트목감제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

티알비연산㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

케이에스이황리제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

디에스일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

디에스강릉제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

피제이자유로㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

와이에스디제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

와이에이치영성㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

와이디옥정제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

와이디옥정제삼차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

한가람제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

제이와이제일차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

제이와이제이차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

제이와이제삼차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

제이와이제사차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

제이와이제오차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

제이와이제육차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

제이와이제칠차㈜(*2)
-
-
-
-
대한민국

소계

1,262,432,382
1,196,595,593

관계기업
대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사(*1)
3,085,390,000
4.90
3,085,390
3,085,390
대한민국

대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사(*1)
32,535,637,200
18.00
32,535,637
32,535,637
대한민국

대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사(*1)
3,820,500,000
2.83
3,820,500
3,820,500
대한민국

대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사(*1)
9,153,000,000
17.96
9,153,000
9,153,000
대한민국

대신밸런스제10호기업인수목적㈜(*1)
10,000
0.18
10,000
10,000
대한민국

대신밸런스제11호기업인수목적㈜(*1)
10,000
0.11
10,000
10,000
대한민국

대신밸런스제12호기업인수목적㈜(*1)
10,000
0.17
10,000
10,000
대한민국

대신밸런스제13호기업인수목적㈜(*1)
10,000
0.18
10,000
10,000
대한민국

대신밸런스제14호기업인수목적㈜(*1)
10,000
0.15
10,000
10,000
대한민국

대신신기술투자조합4호(*1)
100,000,000
6.90
100,000
94,551
대한민국

대신신기술투자조합5호(*1)
216
2.34
215,625
215,625
대한민국

대신신기술투자조합6호(*1)
500
9.80
500,000
473,120
대한민국

대신신기술투자조합8호(*1)
500
3.85
500,000
451,417
대한민국

대신신기술투자조합9호(*1)
100
1.52
100,000
100,000
대한민국

대신신기술투자조합10호(*1)
1,000
19.23
1,000,000
1,000,000
대한민국

대신신기술투자조합11호(*1)
2,500
4.31
2,500,000
2,342,921
대한민국

대신신기술투자조합12호(*1)
3,000
14.49
3,000,000
2,532,176
대한민국

대신-KNT-다석신기술투자조합(*1)
200,000,000
3.64
200,000
192,469
대한민국

대신-지브이에이신기술투자조합 제1호(*1)
250
3.70
250,000
224,465
대한민국

케이앤티-대신신기술투자조합 제1호(*1)
2,000
4.71
2,000,000
1,944,584
대한민국

케이앤티-대신신기술투자조합 제2호(*1)
3,000
7.19
3,000,000
3,000,000
대한민국

대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합(*1)
3,000
8.67
3,000,000
2,934,733
대한민국

대신-뉴젠신기술투자조합 제1호(*1)
572
5.06
572,296
572,296
대한민국

대신-뉴젠신기술투자조합 제2호(*1)
2,000
5.06
2,000,000
1,870,569
대한민국

대신-캘리버신기술투자조합 제1호(*1)
490
2.28
490,000
461,647
대한민국

대신-엠포드신기술투자조합 제1호(*1)
500
10.75
500,000
500,000
대한민국

대신-엠포드신기술투자조합 제2호(*1)
500
16.67
500,000
482,799
대한민국

대신-코너스톤신기술투자조합 제1호(*1)
800
18.60
800,000
800,000
대한민국

대신-제이앤신기술투자조합 제1호(*1)
991,071,433
4.46
991,071
991,071
대한민국

대신-ATU신기술투자조합 제1호
500
23.15
500,000
492,895
대한민국

엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호(*1)
3,000
18.75
3,000,000
2,891,542
대한민국

대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA(*1)
7,615,724,636
4.48
7,390,330
7,390,330
대한민국

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권(*1)
1,953,465,347
11.29
1,953,465
1,919,495
대한민국

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권(*1)
1,850,000,000
13.12
1,850,000
1,791,225
대한민국

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권(*1)
2,000,000,000
9.11
2,000,000
1,874,860
대한민국

대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)(*1)
100,000,000
0.60
100,000
77,436
대한민국

대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식](*1)
100,000
11.11
3,310,019
2,971,000
대한민국

과천 PFV (*1)
50,000
5.00
1,000,000
1,000,000
대한민국

을지로나인 PFV(*1)
50,000
2.78
250,000
250,000
대한민국

백사도립 PFV(*1)
139,800
13.98
699,000
699,000
대한민국

DMW SAN JOSE LLC
-
33.33
250,917
250,917
미국

진위3산단 주식회사 (*1)
50,000
5.00
250,000
250,000
대한민국

소계

93,417,250
91,687,670

합계

1,355,849,632
1,288,283,263

(*1) 지분율은 20% 미만이지만, 회사가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 과정에 참여할 수 있는 경우 등에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 특수목적활동을 수행하는 회사로 해당 회사에 대하여 지분을 보유하고 있지 않으나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*3) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유지분율 및 사실상 본인-대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기의 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). <당기>

회사명
기초
증가
감소
기타
기말

종속기업
대신자산운용㈜
35,504,000
11,455,000
-
-
46,959,000

㈜대신경제연구소
9,950,000
-
-
-
9,950,000

㈜대신저축은행
170,000,000
70,000,000
-
-
240,000,000

대신프라이빗에쿼티주식회사
15,000,000
3,380,000
-
-
18,380,000

대신에프앤아이주식회사
368,480,000
390,600,000
-
-
759,080,000

대신자산신탁주식회사
150,000,000
5,060,000
-
-
155,060,000

DaishinNY LLC
26,180,900
-
-
-
26,180,900

DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.
595,347
-
-
-
595,347

Daishin America LLC
60,357,700
-
-
-
60,357,700

DS378WEA LLC
57,033,470
-
(15,890,758)
-
41,142,712

INVEST400MA LLC
80,103,187
63,794,762
-
-
143,897,949

Daishin Tokyo Godo Kaisha
31,793,670
-
-
-
31,793,670

DS Toranomon 합동회사
46,998,570
-
-
-
46,998,570

대신코리아 우량 중기채 증권투자신탁[채권] Class C-1(*1)(*4)
20,885,872
-
-
517,010
21,402,882

대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F(*3)
5,105,605
-
(1,961,540)
(3,144,065)
-

대신 부자만들기 사모 증권 투자신탁 제1호[주식](*1)
1,966,833
-
-
(3,903)
1,962,930

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호 2종 수익증권(*1)
6,112,842
-
-
246,198
6,359,040

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호 2종 수익증권(*5)
8,864,858
-
(8,864,858)
-
-

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호 2종 수익증권(*5)
11,034,144
-
(11,034,144)
-
-

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제08호 2종 수익증권(*1)
29,580,160
-
-
1,134,080
30,714,240

대신 Singapore 하임 전문투자형 사모투자신탁 제01호(USD) 2종 수익증권(*1)
3,357,177
71,113
-
28,856
3,457,146

대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제1호(*1)
1,884,820
-
-
115,180
2,000,000

대신제51호전문투자형사모부동산투자회사(*1)
3,560,000
-
(798,695)
(490)
2,760,815

대신제52호전문투자형사모부동산투자회사(*1)
2,990,017
-
-
(92,940)
2,897,077

대신 해드림 로보 TDF 2030 증권투자신탁[혼합-재간접형](*1)
4,331,450
-
-
542,900
4,874,350

대신343 TDF 2035 증권투자신탁[혼합-재간접형]C-F
-
4,000,000
-

4,000,000

대신343 TDF 2055 증권투자신탁[혼합-재간접형]C-F(*1)(구, 대신 해드림 로보 TDF 2050 증권투자신탁[혼합-재간접형])
4,215,250
-
-
652,250
4,867,500

대신 국공채 법인 MMF 제B2호 Class C-i(*5)
39,309,721
-
(39,309,721)
-
-

대신엡실론제1호사모투자합자회사
1,400,000
-
-
-
1,400,000

소계
1,196,595,593
548,360,875
(77,859,716)
(4,924)
1,667,091,828

관계기업
대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사
3,085,390
-
(2,350,000)
-
735,390

대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사
32,535,637
-
(8,494,200)
-
24,041,437

대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사
3,820,500
1,579,500
(521,100)
-
4,878,900

대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사
9,153,000
8,208,000
(823,500)
-
16,537,500

대신밸런스제10호기업인수목적㈜(*2)
10,000
-
-
(10,000)
-

대신밸런스제11호기업인수목적㈜(*2)
10,000
-
-
(10,000)
-

대신밸런스제12호기업인수목적㈜(*2)
10,000
-
-
(10,000)
-

대신밸런스제13호기업인수목적㈜
10,000
-
-
-
10,000

대신밸런스제14호기업인수목적㈜
10,000
-
-
-
10,000

대신밸런스제15호기업인수목적㈜
-
10,000
-
-
10,000

대신밸런스제16호기업인수목적㈜
-
10,000
-
-
10,000

대신밸런스제17호기업인수목적㈜
-
10,000
-
-
10,000

대신신기술투자조합4호(*1)
94,551
-
-
(1,633)
92,918

대신신기술투자조합5호(*5)
215,625
-
(215,625)
-
-

대신신기술투자조합6호(*5)
473,120
-
(473,120)
-
-

대신신기술투자조합8호(*1)
451,417
-
-
37,135
488,552

대신신기술투자조합9호(*5)
100,000
-
(100,000)
-
-

대신신기술투자조합10호(*5)
1,000,000
-
(1,000,000)
-
-

대신신기술투자조합11호(*1)
2,342,921
-
-
157,079
2,500,000

대신신기술투자조합12호(*1)
2,532,176
-
-
467,824
3,000,000

대신신기술투자조합13호
-
3,000,000
-
-
3,000,000

대신신기술투자조합14호(*1)
-
3,000,000
-
(74,898)
2,925,102

대신-KNT-다석신기술투자조합(*1)
192,469
-
-
(4,105)
188,364

대신-지브이에이신기술투자조합 제1호(*5)
224,465
-
(224,465)
-
-

케이앤티-대신신기술투자조합 제1호(*1)
1,944,584
-
(1,454,118)
55,416
545,882

케이앤티-대신신기술투자조합 제2호
3,000,000
-
(1,997,122)
-
1,002,878

케이앤티-대신신기술투자조합 제3호(*1)
-
1,000,000
-
(158,343)
841,657

대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합(*1)
2,934,733
-
-
(31,114)
2,903,619

대신-뉴젠신기술투자조합 제1호
572,296
-
-
-
572,296

대신-뉴젠신기술투자조합 제2호(*1)
1,870,569
-
-
59,681
1,930,250

대신-뉴젠신기술투자조합 제3호(*1)
-
1,000,000
-
(16,442)
983,558

대신-캘리버신기술투자조합 제1호(*1)
461,647
-
(163,072)
20,428
319,003

대신-엠포드신기술투자조합 제1호
500,000
-
-
-
500,000

대신-엠포드신기술투자조합 제2호(*1)
482,799
-
-
(9,926)
472,873

대신-엠포드신기술투자조합 제3호(*1)
-
1,000,000
-
(5,921)
994,079

대신-코너스톤신기술투자조합 제1호(*5)
800,000
-
(800,000)
-
-

대신-제이앤신기술투자조합 제1호
991,071
-
(8,928)
-
982,143

대신-ATU신기술투자조합 제1호(*1)
492,895
-
-
(11,675)
481,220

엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호(*1)
2,891,542
-
-
108,458
3,000,000

2022 대신-SBI 스케일업 펀드(*1)
-
1,500,000
-
(76,279)
1,423,721

2023 신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합
-
2,750,000
-
-
2,750,000

대신-스카이워크 신기술투자조합
-
2,850,000
-
-
2,850,000

대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호(*1)
-
1,000,000
-
(5,976)
994,024

대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA(*4)
7,390,330
-
(1,474,212)
189,544
6,105,662

대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F(*3
-
-
-
3,144,065
3,144,065

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권(*5)
1,919,495
-
(1,919,495)
-
-

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권(*1)
1,791,225
-
-
58,775
1,850,000

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권(*1)
1,874,860
-
-
(593,100)
1,281,760

대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권(*1)
-
1,600,000
-
(125,296)
1,474,704

대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권(*1)
-
1,900,000
-
(176,776)
1,723,224

대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권(*1)
-
1,400,000
-
(229,964)
1,170,036

대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)(*1)
77,436
-
-
16,680
94,116

대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식](*1)
2,971,000
3,476,041
(3,413,934)
339,019
3,372,126

이지스자산운용㈜
-
51,712,054
-
-
51,712,054

과천 PFV(*5)
1,000,000
-
(1,000,000)
-
-

을지로나인 PFV(*5)
250,000
-
(250,000)
-
-

백사도립 PFV(*1)
699,000
-
-
(699,000)
-

DMW SAN JOSE LLC(*5)
250,917
-
(250,917)
-
-

진위3산단 주식회사
250,000
-
-
-
250,000

소계
91,687,670
87,005,595
(26,933,808)
2,403,656
154,163,113

합계
1,288,283,263
635,366,470
(104,793,524)
2,398,732
1,821,254,941

(*1) 당기 중 회수가능금액의 변동으로 손상차손 2,318백만원 및 손상차손환입 4,131백만원을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.(*3) 당기 중 지분율 변동으로 인하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다.(*4) 당기 중 배당받은 분배금을 재투자하였습니다.(*5) 당기 중 청산되었습니다.

<전기>

회사명
기초
증가
감소
기타
기말

종속기업
대신자산운용㈜
35,504,000
-
-
-
35,504,000

㈜대신경제연구소
9,950,000
-
-
-
9,950,000

㈜대신저축은행
130,000,000
40,000,000
-
-
170,000,000

대신프라이빗에쿼티주식회사
15,000,000
-
-
-
15,000,000

대신에프앤아이주식회사
368,480,000
-
-
-
368,480,000

대신자산신탁주식회사
150,000,000
-
-
-
150,000,000

DaishinNY LLC
26,180,900
-
-
-
26,180,900

DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.
595,347
-
-
-
595,347

Daishin America LLC
60,357,700
-
-
-
60,357,700

DS378WEA LLC
57,033,470
-
-
-
57,033,470

INVEST400MA LLC
80,103,187
-
-
-
80,103,187

Daishin Tokyo Godo Kaisha
31,793,670
-
-
-
31,793,670

DS Toranomon 합동회사
46,998,570
-
-
-
46,998,570

대신코리아 우량 중기채 증권투자신탁[채권] Class C-1(*1)
20,974,376
-
-
(88,504)
20,885,872

대신 글로벌 앱솔루트 EMP 전문투자형 사모투자신탁 제1호 C-S(*1)(*2)
5,587,674
-
(5,665,284)
77,610
-

대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F
5,105,605
-
-
-
5,105,605

대신 부자만들기 사모 증권 투자신탁 제1호[주식](*1)
1,970,736
-
-
(3,903)
1,966,833

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호 2종 수익증권(*1)
6,296,613
-
-
(183,771)
6,112,842

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호 2종 수익증권(*1)
9,348,958
-
-
(484,100)
8,864,858

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호 2종 수익증권(*1)
12,275,253
-
-
(1,241,109)
11,034,144

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제08호 2종 수익증권(*1)
31,908,480
-
-
(2,328,320)
29,580,160

대신 Singapore 하임 전문투자형 사모투자신탁 제01호(USD) 2종 수익증권(*1)
3,269,125
-
-
88,052
3,357,177

대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제1호(*1)
1,949,060
-
-
(64,240)
1,884,820

대신제51호전문투자형사모부동산투자회사
3,560,000
-
-
-
3,560,000

대신제52호전문투자형사모부동산투자회사(*1)
2,993,678
-
-
(3,661)
2,990,017

대신 해드림 로보 TDF 2030 증권투자신탁[혼합-재간접형](*1)
5,000,000
-
-
(668,550)
4,331,450

대신 해드림 로보 TDF 2050 증권투자신탁[혼합-재간접형](*1)
5,000,000
-
-
(784,750)
4,215,250

대신 국공채 법인 MMF 제B2호 Class C-i
-
39,309,721
-
-
39,309,721

대신엡실론제1호사모투자합자회사
1,400,000
-
-
-
1,400,000

소계
1,128,636,402
79,309,721
(5,665,284)
(5,685,246)
1,196,595,593

관계기업
코에프씨 대신-아주아이비 그로쓰 챔프 2010의 7호 사모투자전문회사(*2)
691,262
-
(691,262)
-
-

대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사
4,760,390
-
(1,675,000)
-
3,085,390

대신-코인베스트먼트사모투자합자회사
25,713,637
6,822,000
-
-
32,535,637

대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사
4,479,300
421,200
(1,080,000)
-
3,820,500

대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사
-
9,153,000
-
-
9,153,000

대신밸런스제7호기업인수목적㈜(*3)
5,000
-
-
(5,000)
-

대신밸런스제8호기업인수목적㈜(*3)
10,000
-
-
(10,000)
-

대신밸런스제10호기업인수목적㈜
10,000
-
-
-
10,000

대신밸런스제11호기업인수목적㈜
10,000
-
-
-
10,000

대신밸런스제12호기업인수목적㈜
-
10,000
-
-
10,000

대신밸런스제13호기업인수목적㈜
-
10,000
-
-
10,000

대신밸런스제14호기업인수목적㈜
-
10,000
-
-
10,000

대신신기술투자조합3호(*2)
13,619
-
(13,619)
-
-

대신신기술투자조합4호(*1)
96,182
-
-
(1,631)
94,551

대신신기술투자조합5호
300,000
-
(84,375)
-
215,625

대신신기술투자조합6호(*1)
440,052
-
-
33,068
473,120

대신신기술투자조합7호(*1)(*2)
793,994
-
(800,000)
6,006
-

대신신기술투자조합8호(*1)
442,832
-
-
8,585
451,417

대신신기술투자조합9호
100,000
-
-
-
100,000

대신신기술투자조합10호(*1)
841,218
-
-
158,782
1,000,000

대신신기술투자조합11호(*1)
2,500,000
-
-
(157,079)
2,342,921

대신신기술투자조합12호(*1)
-
3,000,000
-
(467,824)
2,532,176

대신-K&T신기술투자조합(*2)
200,000
-
(200,000)
-
-

대신-KNT-다석신기술투자조합(*1)
196,559
-
-
(4,090)
192,469

대신-MYW신기술투자조합(*2)
4,703,136
-
(4,703,136)
-
-

대신-지브이에이신기술투자조합 제1호(*1)
206,539
-
-
17,926
224,465

케이앤티-대신신기술투자조합 제1호(*1)
2,000,000
-
-
(55,416)
1,944,584

케이앤티-대신신기술투자조합 제2호(*1)
2,800,768
-
-
199,232
3,000,000

대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합(*1)
2,992,343
-
-
(57,610)
2,934,733

대신-뉴젠신기술투자조합 제1호
800,000
-
(227,704)
-
572,296

대신-뉴젠신기술투자조합 제2호(*1)
-
2,000,000
-
(129,431)
1,870,569

대신-캘리버신기술투자조합 제1호(*1)
486,045
-
-
(24,398)
461,647

대신-엠포드신기술투자조합 제1호
500,000
-
-
-
500,000

대신-엠포드신기술투자조합 제2호(*1)
491,616
-
-
(8,817)
482,799

대신-코너스톤신기술투자조합 제1호(*1)
795,125
-
-
4,875
800,000

대신-제이앤신기술투자조합 제1호
1,000,000
-
(8,929)
-
991,071

대신-ATU신기술투자조합 제1호(*1)
-
500,000
-
(7,105)
492,895

엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호(*1)
-
3,000,000
-
(108,458)
2,891,542

대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA(*4)
7,247,836
-
-
142,494
7,390,330

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권(*1)
1,953,465
-
-
(33,970)
1,919,495

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권(*1)
1,850,000
-
-
(58,775)
1,791,225

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권(*1)
1,892,640
-
-
(17,780)
1,874,860

대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)(*1)
99,334
-
-
(21,898)
77,436

대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식](*1)
-
3,310,019
-
(339,019)
2,971,000

과천 PFV
1,000,000
-
-
-
1,000,000

을지로나인 PFV
250,000
-
-
-
250,000

백사도립 PFV
699,000
-
-
-
699,000

DMW SAN JOSE LLC
5,142,864
-
(4,891,947)
-
250,917

진위3산단 주식회사
250,000
-
-
-
250,000

소계
78,764,756
28,236,219
(14,375,972)
(937,333)
91,687,670

합계
1,207,401,158
107,545,940
(20,041,256)
(6,622,579)
1,288,283,263

(*1) 전기 중 회수가능금액의 변동으로 손상차손 7,344백만원 및 손상차손환입 594백만원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 청산되었습니다.(*3) 전기 중 관계기업투자에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.(*4) 전기 중 배당 받은 분배금을 재투자하였습니다.

11. 상각후원가측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
총장부금액
손실충당금
합계

12개월기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
12개월기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
총장부금액
손실충당금

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산
신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

현금및예치금
1,244,764,565
-
-
(194,681)
-
-
1,244,764,565
(194,681)

대출채권

신용공여금
1,568,852,821
334,930
-
-
-
-
1,569,187,751
-

대여금
3,558,703
-
-
-
-
-
3,558,703
-

대출금
-
-
19,223,216
-
-
(19,223,216)
19,223,216
(19,223,216)

대지급금
-
-
1,494,976
-
-
(1,488,948)
1,494,976
(1,488,948)

환매조건부매수
579,000,000
-
-
-
-
-
579,000,000
-

소계
2,151,411,524
334,930
20,718,192
-
-
(20,712,164)
2,172,464,646
(20,712,164)

기타자산

미수금
550,301,574
-
2,139,200
-
-
(2,137,380)
552,440,774
(2,137,380)

미수수익
53,746,091
-
1,091,235
-
-
(1,073,035)
54,837,326
(1,073,035)

보증금
28,055,899
-
3,930,000
-
-
(786,000)
31,985,899
(786,000)

기타
19,936,386
-
-
-
-
-
19,936,386
-

소계
652,039,950
-
7,160,435
-
-
(3,996,415)
659,200,385
(3,996,415)

합계
4,048,216,039
334,930
27,878,627
(194,681)
-
(24,708,579)
4,076,429,596
(24,903,260)

<전기말>

구분
총장부금액
손실충당금
합계

12개월기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
12개월기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
총장부금액
손실충당금

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산
신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

현금및예치금
1,316,557,556
-
-
(263,596)
-
-
1,316,557,556
(263,596)

대출채권

신용공여금
1,508,530,699
12,737,072
-
-
-
-
1,521,267,771
-

대여금
2,596,245
-
-
-
-
-
2,596,245
-

대출금
-
-
5,360,000
-
-
(5,360,000)
5,360,000
(5,360,000)

대지급금
-
-
1,494,976
-
-
(1,251,132)
1,494,976
(1,251,132)

환매조건부매수
100,000,000
-
-
-
-
-
100,000,000
-

소계
1,611,126,944
12,737,072
6,854,976
-
-
(6,611,132)
1,630,718,992
(6,611,132)

기타자산

미수금
412,002,106
-
317,402
-
-
(300,617)
412,319,508
(300,617)

미수수익
47,443,295
-
1,264,355
-
-
(1,096,513)
48,707,650
(1,096,513)

보증금
30,268,530
-
3,930,000
-
-
(786,000)
34,198,530
(786,000)

기타
12,564,973
-
-
-
-
-
12,564,973
-

소계
502,278,904
-
5,511,757
-
-
(2,183,130)
507,790,661
(2,183,130)

합계
3,429,963,404
12,737,072
12,366,733
(263,596)
-
(8,794,262)
3,455,067,209
(9,057,858)

(2) 당기 및 전기의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

기초
263,596
-
8,794,262
9,057,858

측정 대상간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
-
-
-
-

제각
-
-
(5,957,892)
(5,957,892)

전(환)입
(68,915)
-
21,872,209
21,803,294

기말
194,681
-
24,708,579
24,903,260

<전기>

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

기초
438,438
-
15,535,598
15,974,036

측정 대상간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
-
-
-
-

제각
-
-
(6,687,683)
(6,687,683)

전(환)입
(174,842)
-
(53,653)
(228,495)

기말
263,596
-
8,794,262
9,057,858

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분

12개월 기대신용손실 측정 대상

전체기간 기대신용손실 측정 대상

합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

기초

3,429,963,404
12,737,072
12,366,733
3,455,067,209

측정 대상간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
12,402,142
(12,402,142)
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
(2,246,570)
-
2,246,570
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산

608,097,063
-
19,223,216
627,320,279

제각

-
-
(5,957,892)
(5,957,892)

제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함)

-
-
-
-

기말

4,048,216,039
334,930
27,878,627
4,076,429,596

<전기>

구분

12개월 기대신용손실 측정 대상

전체기간 기대신용손실 측정 대상

합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

기초

3,654,313,613
1,012,720
19,668,382
3,674,994,715

측정 대상간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동

-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
(12,737,072)
12,737,072
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
(494,583)
-
494,583
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산

26,198,549
-
-
26,198,549

제각

-
-
(6,687,683)
(6,687,683)

제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함)

(237,317,103)
(1,012,720)
(1,108,549)
(239,438,372)

기말

3,429,963,404
12,737,072
12,366,733
3,455,067,209

(4) 신용공여금

회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 0%~9.5%(은행계좌 및 다이렉트계좌의 경우도 동일)이고, 상환기간은 90일 이상입니다. 그리고 상환만기일이 경과한 융자금은 회사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환된 융자금은 최대연9.5%(은행계좌 및 다이렉트계좌의 경우도 동일)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 신용거래융자금에 대하여는 유가증권 경우 85%~140%, 현금의 경우 45%~60%에 상당하는 증거금을 설정하고 있으며, 담보유지비율은 140%~160%로 담보가치가 담보유지비율을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

또한, 회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 40%~65% 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.4%~8.0%이고, 상환기간은 180일 이상입니다. 담보유지비율은 140%~160%이며 담보부족이나 상환일초과시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다.(5) 대지급금대지급금은 사채지급보증대지급금, 사고대지급금, 우선대지급금 및 기타의 대지급금으로 구성됩니다. 사채지급보증대지급금은 사채지급보증과 관련하여 발행회사의 부도 발생 등으로 사채지급보증에 대한 대지급이 발생한 경우 이를 사채지급보증대지급금으로 계상하고 있습니다. 사고대지급금은 임직원의 횡령 및 임의 매매 등으로 인하여 고객의 손실이 발생한 경우 회사가 대지급한 구상채권 금액입니다. 우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의2내지 제69조의4에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권 금액입니다.

12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구분
취득원가
감가상각누계액
재평가누계액
장부금액

업무용토지
73,987,609
-
200,841,438
274,829,047

업무용건물
129,158,014
(22,209,555)
-
106,948,459

구축물
9,856,239
(1,512,901)
-
8,343,338

차량운반구
379,545
(335,752)
-
43,793

비품
145,992,565
(134,474,407)
-
11,518,158

리스사용권자산
64,915,881
(39,921,826)
-
24,994,055

건설중인자산
8,605,805
-
-
8,605,805

합계
432,895,658
(198,454,441)
200,841,438
435,282,655

<전기말>

구분
취득원가
감가상각누계액
재평가누계액
장부금액

업무용토지
75,011,406
-
-
75,011,406

업무용건물
130,247,669
(19,564,621)
-
110,683,048

구축물
9,856,239
(1,266,495)
-
8,589,744

차량운반구
379,545
(299,708)
-
79,837

비품
145,413,305
(131,837,646)
-
13,575,659

리스사용권자산
65,341,098
(35,464,984)
-
29,876,114

건설중인자산
13,500,000
-
-
13,500,000

합계
439,749,262
(188,433,454)
-
251,315,808

(2) 당기 및 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분
업무용토지
업무용건물
구축물
차량운반구
비품
리스사용권자산
건설중인자산
합계

기초
75,011,406
110,683,048
8,589,744
79,837
13,575,659
29,876,114
13,500,000
251,315,808

재평가(*1)
200,841,438
-
-
-
-
-
-
200,841,438

취득 및 자본적지출
26,203
70,301
-
-
3,357,325
11,834,992
7,344,618
22,633,439

처분 및 폐기
-
-
-
-
(195,642)
(1,541,981)
-
(1,737,623)

감가상각비
-
(3,351,246)
(246,406)
(36,044)
(5,228,686)
(15,175,070)
-
(24,037,452)

대체 및 기타(*2)
(1,050,000)
(453,644)
-
-
9,502
-
(12,238,813)
(13,732,955)

기말
274,829,047
106,948,459
8,343,338
43,793
11,518,158
24,994,055
8,605,805
435,282,655

(*1) 회사는 토지의 측정과 관련하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 주기적으로 재평가하고 있습니다. (*2) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.<전기>

구분
업무용토지
업무용건물
구축물
차량운반구
비품
리스사용권자산
건설중인자산
합계

기초
75,011,406
113,959,687
8,836,150
115,884
23,528,164
37,541,372
4,294,141
263,286,804

취득 및 자본적지출
-
-
-
-
2,136,416
6,356,121
10,696,922
19,189,459

처분 및 폐기
-
-
-
(3)
(22,028)
(523,923)
-
(545,954)

감가상각비
-
(3,357,036)
(246,406)
(36,044)
(5,393,133)
(13,497,456)
-
(22,530,075)

대체(*) 및 기타
-
80,397
-
-
(6,673,760)
-
(1,491,063)
(8,084,426)

기말
75,011,406
110,683,048
8,589,744
79,837
13,575,659
29,876,114
13,500,000
251,315,808

(*) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 회사는 유형자산에 대하여 164,421백만원(전기말: 164,421백만원)을 한도로 하여 흥국화재해상 보험회사 외 1개 보험회사의 화재보험을 가입하고 있습니다. 또한, 상기보험 이외에 회사 소유의 차량운반구에 대한 업무용자동차보험과 임원배상책임보험, 가스사고배상책임보험 등을 가입하고 있습니다.(4) 당기말 현재 유형자산에 대한 담보제공내역은 주석37에 공시되어 있습니다.

(5) 리스

회사가 리스이용자 및 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당기말

전기말

사용권자산(*)

부동산

15,014,294
14,797,716

차량운반구
787,742
663,764

사무기기

63,146
69,261

전산장비

9,128,873
14,345,373

합계

24,994,055
29,876,114

(*)
재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

구 분

당기말
전기말

리스채권(*)

부동산

-
13,154

(*)
전기말 재무상태표의 '기타자산' 항목에 포함되었습니다.

구 분

당기말
전기말

리스부채(*)

부동산

14,090,781
11,974,568

차량운반구
801,397
673,406

사무기기
63,994
70,126

전산장비

9,787,611
15,165,646

합계

24,743,783
27,883,746

(*)
재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은 11,835백만원(전기말: 6,356백만원)입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

9,351,282
7,748,721

차량운반구
526,975
447,402

사무기기

80,314
84,834

전산장비

5,216,499
5,216,499

합계

15,175,070
13,497,456

리스채권에 대한 이자수익(*)

27
2,447

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

868,980
899,291

단기리스료(판매비와관리비에 포함)

259,883
500,734

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)

90,065
104,164

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)

3,818,507
3,706,831

(*) 특수관계자인 ㈜대신저축은행에게 제공한 전대리스계약으로 수취한 이자수익입니다.
당기 중 리스의 총 현금유출은 16,325백만원(전기: 16,751백만원) 입니다.

(6) 토지 재평가회사는 유형자산 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용한 세부 내역은 다음과 같습니다.

구 분

내 역

재평가기준일
2023년 12월31일

재평가기관
(주)삼창감정평가법인

재평가대상 유형자산
토지

당기말 현재 회사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
재평가모형
원가모형

토지
274,233,624
73,392,186

한편, 재평가로 인한 재평가차액은 다음과 같이 구성되어 있습니다(단위:천원).

재평가기준일
재평가차액
법인세효과
기타포괄손익누계액

2023년 12월 31일
200,841,438
(46,394,372)
154,447,066

당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

토지
-
-
274,233,624
274,233,624

토지의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법
관측가능하지 않은유의적인 투입변수
관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

수익환원법대상물건이 장래 산출할 것으로 기대되는 순수익이나 미래의 현금흐름을 환원하거나 할인하여 공정가치를 측정
미래현금흐름
미래현금흐름이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

할인율

할인율이 증가(감소)하면 공정가치는 감소(증가)

공시지가기준법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로하여 결정하되, 공시지가 기준일과 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정

시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)
획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(감정평가전례 등)
감정평가전례의 평가요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법부동산 시장에 대한 정보 및 거래관행을 반영한 비교방식에 의한 비준가액
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(접근 조건 등)
접근 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

13. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

개발비
53,459,679
(53,417,871)
41,808

회원권
7,892,572
-
7,892,572

소프트웨어
80,309,485
(64,215,301)
16,094,184

금융결제원 소액결제분담금
19,324,446
-
19,324,446

오픈뱅킹특별참가비
310,000
-
310,000

합계
161,296,182
(117,633,172)
43,663,010

<전기말>

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

개발비
53,459,679
(53,250,671)
209,008

회원권
7,892,572
-
7,892,572

소프트웨어
68,000,182
(59,976,586)
8,023,596

금융결제원 소액결제분담금
19,324,446
-
19,324,446

오픈뱅킹특별참가비
310,000
-
310,000

합계
148,986,879
(113,227,257)
35,759,622

(2) 당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분
개발비
금융결제원소액 결제분담금
소프트웨어
회원권
오픈뱅킹특별참가비
계

기초
209,008
19,324,446
8,023,596
7,892,572
310,000
35,759,622

취득
-
-
242,462
-
-
242,462

상각비
(167,200)
-
(4,238,716)
-
-
(4,405,916)

대체 및 기타
-
-
12,066,842
-
-
12,066,842

기말
41,808
19,324,446
16,094,184
7,892,572
310,000
43,663,010

<전기>

구분
개발비
금융결제원소액 결제분담금
소프트웨어
회원권
오픈뱅킹특별참가비
계

기초
994,933
19,324,446
-
7,892,572
310,000
28,521,951

취득
-
-
3,082,057
-
-
3,082,057

상각비
(785,925)
-
(3,034,902)
-
-
(3,820,827)

대체 및 기타
-
-
7,976,441
-
-
7,976,441

기말
209,008
19,324,446
8,023,596
7,892,572
310,000
35,759,622

(3) 당기말과 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

회원권
7,892,572
7,892,572

금융결제원소액결제분담금
19,324,446
19,324,446

오픈뱅킹특별참가비
310,000
310,000

합계
27,527,018
27,527,018

14. 투자부동산 및 기타자산 (1) 투자부동산1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
144,789,835
-
144,789,835

건물
168,935,027
(31,686,044)
137,248,983

합계
313,724,862
(31,686,044)
282,038,818

<전기말>

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
147,804,688
-
147,804,688

건물
172,940,503
(29,788,241)
143,152,262

합계
320,745,191
(29,788,241)
290,956,950

당기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 616,136백만원(전기말: 530,547백만원)입니다. 투자부동산의 공정가치는 회사와 독립된 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하였습니다. 해당 감정평가법인은 대한민국의 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.투자부동산의 공정가치는 측정대상 부동산과 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다.

당기말 현재 회사는 토지, 건물에 대해서는 임대보증금과 관련하여 각각 100백만원(전기말: 1,504백만원)의 근저당 및 5,672백만원(전기말: 5,672백만원)의 전세권이 설정되어 있습니다.

2) 당기 및 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분
토지
건물
합계

기초
147,804,688
143,152,262
290,956,950

취득
9,496
25,477
34,973

감가상각비
-
(4,345,183)
(4,345,183)

대체 및 기타(*)
(3,024,349)
(1,583,573)
(4,607,922)

기말
144,789,835
137,248,983
282,038,818

<전기>

구분
토지
건물
합계

기초
160,956,146
151,722,505
312,678,651

처분 및 폐기
(7,235,084)
-
(7,235,084)

감가상각비
-
(4,508,084)
(4,508,084)

대체 및 기타(*)
(5,916,374)
(4,062,159)
(9,978,533)

기말
147,804,688
143,152,262
290,956,950

(*) 건설중인자산에서 투자부동산으로 대체된 금액과 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.3) 당기 및 전기의 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 관련비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

임대수익
22,540,604
22,051,199

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)
(15,205,387)
(14,987,161)

투자부동산처분손익
-
2,340,916

순손익
7,335,217
9,404,954

4) 운용리스 제공 내역회사는 보유 중인 투자부동산 중 일부에 대해 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 기말 현재 동 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

1년 이내
16,362,185
15,824,657

1년 초과 5년 이내
42,554,167
48,100,069

5년 초과
26,781,771
35,116,024

합계
85,698,123
99,040,750

상기 운용리스로 인해 당기수익으로 인식된 조정리스료는 없습니다.

또한 회사는 특수관계자인 (주)대신에프앤아이 등에게 제공한 운용리스계약과 관련하여 인식한 수익은 당기 및 전기 중 각각 6,863백만원 및 4,641백만원입니다.5) 당기말 현재 투자부동산에 대한 담보제공내역은 주석37에 공시되어 있습니다.

(2) 기타자산 1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

상각후원가측정금융자산

미수금
552,440,774
412,319,508

미수수익
54,837,326
48,707,650

보증금
31,985,899
34,198,530

기타
19,936,386
12,564,973

신용손실충당금
(3,996,415)
(2,183,130)

소계
655,203,970
505,607,531

비금융자산

선급금
420,042
546,264

선급비용
34,399,374
24,451,713

기타
8,599,285
9,481,933

소계
43,418,701
34,479,910

합계
698,622,671
540,087,441

15. 당기손익-공정가치측정금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융부채:

매도유가증권

184,574,290
22,469,376

당기손익-공정가치측정지정금융부채:

매도파생결합증권(*1)
1,314,163,938
2,010,575,031

신용위험평가조정
(5,519,622)
(17,774,688)

거래일손익조정
32,467,971
63,337,635

소계
1,341,112,287
2,056,137,978

파생상품:

파생상품부채(*1)
487,426,717
503,180,806

신용위험평가조정
(2,452,583)
(3,890,060)

거래일손익조정
341,600
2,097,531

소계
485,315,734
501,388,277

합계
2,011,002,311
2,579,995,631

(*1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석16에 공시하였습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

만기지급액
1,448,473,324
2,186,297,197

장부금액과의 차이
134,309,387
175,722,166

(3) 신용위험의 변동으로 인한 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 공정가치 변동금액과 변동누계액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*)
당기
전기

기초잔액
8,701,760
3,769,036

기타포괄손익으로 인식한 신용위험 증감
(8,023,526)
6,422,818

법인세효과
1,864,765
(1,490,094)

기말잔액
2,542,999
8,701,760

(*) 공정가치 변동액의 발생금액 및 누계액의 경우 매월말 잔액이 있는 항목만을 대상으로 산출한 금액의 당기말 누계액 입니다. 상기 신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액은 바젤의 예상손실 산출방법론에 따라 각 거래처 별로 산출된 금액입니다.

(4) 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에 해당하여 당기손익인식항목으로 지정하였습니다. 또한 한 개 이상의 내재파생상품이 포함된 계약에 대하여 개별 파생상품 간의 상호 의존성으로 인한 개별평가의 어려움을 고려하여 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

16. 파생결합증권, 매도파생결합증권 및 파생상품

(1) 당기말과 전기말 현재 파생결합증권과 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

평가금액
평가이익
평가손실
평가금액
평가이익
평가손실

파생결합증권

주가연계증권
49,062,510
4,715,942
3,352,566
75,408,769
1,130,338
3,349,515

상장지수채권
-
-
-
39,566
4,211
-

소계
49,062,510
4,715,942
3,352,566
75,448,335
1,134,549
3,349,515

매도파생결합증권

매도주가연계증권
1,103,887,940
32,644,349
33,610,072
1,795,160,523
44,389,018
34,813,720

기타
196,622,271
1
45,127,365
204,181,335
9,313,102
19,684,068

매도상장지수채권
13,653,727
2,452,783
104,485
11,233,173
1,384,404
1,256,541

소계
1,314,163,938
35,097,133
78,841,922
2,010,575,031
55,086,524
55,754,329

합계
1,363,226,448
39,813,075
82,194,488
2,086,023,366
56,221,073
59,103,844

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

파생상품자산
파생상품부채
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
58,226,791
98,226,618
66,428,863
152,507,761

통화스왑
95,175,934
91,669,557
82,601,783
63,671,965

통화선도
9,161,678
9,070,812
13,264,781
11,207,629

주식스왑
13,907,153
88,549,769
11,456,399
80,145,545

신용스왑(CDS)
13,621,909
105,827,957
24,739,021
191,993

일반상품(스왑)
-
-
7,555,446
6,141,913

일반상품(선도)
43,741,175
39,714,670
68,525,217
68,361,920

장내파생상품
51,587,039
54,367,332
98,755,490
120,952,080

소계
285,421,679
487,426,715
373,327,000
503,180,806

신용위험평가조정
(1,157,847)
(2,452,581)
(1,627,398)
(3,890,060)

거래일손익조정
38,515,309
341,600
56,687,221
2,097,531

합계
322,779,141
485,315,734
428,386,823
501,388,277

(3) 당기말과 전기말 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

이자율관련

스왑
79,865,393,418
28,978,636,972

선물
2,592,241,720
848,952,987

소계
82,457,635,138
29,827,589,959

통화관련

선도
561,511,300
482,522,073

스왑
2,691,634,106
1,876,638,925

선물
4,499,403
11,406,764

소계
3,257,644,809
2,370,567,762

주식 및 주가지수관련

매입옵션
11,688
426,234

매도옵션
2,464,338
25,709,735

선물
128,230,472
121,234,599

스왑
355,233,160
630,117,995

소계
485,939,658
777,488,563

신용관련

스왑
836,059,366
661,417,000

기타

선물
2,005,961,159
2,681,621,377

스왑
-
980,271,418

소계
2,005,961,159
3,661,892,795

합계
89,043,240,130
37,298,956,079

(4) 당기 및 전기의 파생상품과 관련된 평가손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

이자율관련
64,372,229
16,746,424
123,264,498
120,670,089

통화관련
46,213,524
46,543,084
70,994,371
55,575,645

주식 및 주가지수관련
17,941,214
31,619,937
20,629,156
45,254,309

신용관련
784,043
11,606,245
21,165,484
2,307,781

기타
82,017,980
80,545,216
170,466,439
168,163,984

합계
211,328,990
187,060,906
406,519,948
391,971,808

17. 예수부채당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
2,025,767,266
1,925,725,137

장내파생상품거래예수금
249,578,747
342,910,855

저축자예수금
4,914,283
4,724,309

조건부예수금
19,846,166
12,703,106

집합투자증권투자자예수금
7,263,087
9,052,773

신용대주담보금
608,121
1,695,342

기타
7,507,559
3,443,891

합계
2,315,485,229
2,300,255,413

18. 차입부채당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
차입처
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

콜머니

다올자산운용 등

3.58~4.00
300,000,000
3.47~4.50
80,000,000

은행차입금
(*1)

국민은행 등
5.26~5.49
150,000,000
-
-

증금차입금
한국증권금융
3.90~4.83
1,244,651,638
3.45~5.09
1,226,323,458

기타차입금
(*2)

다올투자증권 등

3.91~5.43

1,695,000,000
2.34~6.91
1,080,000,000

환매조건부매도
-
0.05 ~ 17.00
2,887,659,398
0.05 ~ 17.00
2,884,845,079

차입금할인발행차금

(866,783)

(1,302,189)

합계
6,276,444,253

5,269,866,348

(*1) 당기말 현재 국민은행에 대한 차입금 800억에 대하여 회사의 청담사옥(유형자산 및 투자부동산)이 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조).(*1) 당기말 현재 우리은행에 대한 차입금 700억에 대하여 회사의 위례사옥(유형자산 및 투자부동산)이 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조).
(*2) 당기말과 전기말 현재 마에스트로디에스㈜에 대한 차입금 2,650억에 대하여 회사의 명동사옥(유형자산 및 투자부동산)이 담보로 제공되어 있습니다(주석37 참조). 한편, 동 차입금은 만기 일시상환조건이나 회사는 만기일 이전에 조기상환 할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

19. 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
이자율(%)
발행일
만기일
당기말
전기말

제18-1 무보증 후순위사채
4.300
2018-09-28
2024-09-28
150,000,000
150,000,000

제19-2 무보증 공모사채
1.636
2019-08-09
2024-08-09
160,000,000
160,000,000

제19-3 무보증 공모사채
1.814
2019-08-09
2026-08-09
70,000,000
70,000,000

제20-1 무보증 후순위사채
3.900
2020-02-13
2027-02-13
115,000,000
115,000,000

제20-2 무보증 공모사채
2.077
2020-07-24
2023-07-24
-
100,000,000

제21-1 무보증 공모사채
2.419
2021-10-07
2024-10-07
150,000,000
150,000,000

제23-1회 무보증 공모사채
4.230
2023-02-15
2025-02-14
60,000,000
-

제23-2회 무보증 공모사채
4.555
2023-02-15
2026-02-13
40,000,000
-

사채할인발행차금
(683,455)
(791,487)

합계
744,316,545
744,208,513

상기 사채는 만기 일시 상환 조건입니다.

20. 종업원급여부채(1) 순확정급여부채1) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분
확정급여채무(*1)
사외적립자산(*2)
순확정급여부채

기초잔액
12,703,999
15,526,699
(2,822,700)

당기근무원가
1,699,569
-
1,699,569

순이자원가
669,339
848,090
(178,751)

재측정요소

보험수리적손익 (경험조정등)
(42,983)
-
(42,983)

사외적립자산 수익
-
(290,875)
290,875

사용자의 기여금
-
1,510,000
(1,510,000)

소계
15,029,924
17,593,914
(2,563,990)

급여지급액 등
(848,832)
(848,832)
-

당기말잔액
14,181,092
16,745,082
(2,563,990)

<전기>

구분
확정급여채무(*1)
사외적립자산(*2)
순확정급여부채

기초잔액
12,007,172
12,917,238
(910,066)

당기근무원가
1,605,769
-
1,605,769

순이자원가
373,168
414,914
(41,746)

재측정요소

보험수리적손익 (경험조정등)
(982,356)
-
(982,356)

사외적립자산 수익
-
(143,725)
143,725

사용자의 기여금
-
2,916,501
(2,916,501)

소계
13,003,753
16,104,928
(3,101,175)

급여지급액 등
(299,754)
(578,229)
278,475

전기말잔액
12,703,999
15,526,699
(2,822,700)

(*1) 확정급여채무의 현재가치입니다.(*2) 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.2) 보험수리적 가정(단위:%)

구분
당기말
전기말

할인율(*1)
4.96
5.75

미래임금상승률
5.00
5.00

퇴사율
연령별율
연령별율

사망률(*2)
연령별율
연령별율

(*1) 기대근속연수에 대한 AA0 등급의 회사채 이자율을 고려하여 적용하였습니다.(*2) 기대사망률은 보험개발원의 퇴직연금 예정사망률을 기초로 산출하였습니다.

3) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무 지급시기의 분포에 대한 예상정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

1년 미만
2,100,105
1,906,571

1년 이상 ~ 2년 미만
5,029,824
4,951,073

2년 이상 ~ 5년 미만
804,531
2,184,206

5년이상
11,609,007
9,001,187

합계
19,543,467
18,043,037

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균예상만기는 각각 5.72년 및 5.26년입니다.4) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
확정급여채무의 현재가치
1.0% Point 증가
1.0% Point 감소

할인율
14,181,092
13,472,725
14,987,977

미래임금상승률
14,181,092
14,979,014
13,467,326

5) 확정기여제도와 관련하여 회사가 당기 및 전기에 인식한 퇴직급여는 10,648백만원 및 10,344백만원입니다.(2) 기타장기종업원급여부채

1) 기타장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초잔액
7,379,126
5,918,492

당기근무원가
459,724
387,485

이자원가
380,285
167,652

재측정요소
242,368
1,442,510

급여지급액
(405,509)
(537,013)

기말잔액
8,055,994
7,379,126

2) 기타장기종업원급여 세부내역(단위:천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
459,724
387,485

이자원가
380,285
167,652

재측정요소
242,368
1,442,510

합계
1,082,377
1,997,647

3) 보험수리적 가정(단위:%)

구분
당기말
전기말

할인율(*1)
4.54
5.48

미래임금상승률
연령별율
연령별율

퇴사율
연령별율
연령별율

사망률(*2)
연령별율
연령별율

(*1) 기대근속연수에 대한 AA0 등급의 회사채 이자율을 고려하여 적용하였습니다.(*2) 기대사망률은 보험개발원의 퇴직연금 예정사망률을 기초로 산출하였습니다.

21. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

복구충당부채(*1)
2,669,116
4,361,710

기타충당부채(*2)
5,218,992
8,184,541

금융보증계약부채(*3)
119,218,893
72,927,197

합계
127,107,001
85,473,448

(*1) 복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 시점에 계상되며, 임차계약의 종료시점에 환입됩니다. 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균인플레이션율을 사용하였습니다.(*2) 당기말 현재 라임자산운용 펀드 관련하여 환매 연기된 펀드의 리테일 판매금액은 190,361,542천원이며, 2020년 중 고객에게 손실금액의 30%를 선보상하기로 결정하였으며, 동의고객들에게 26,318,010천원을 선지급하였습니다. 2021년 7월 28일 금융감독원 금융분쟁조정위원회는 사후정산 방식의 분쟁조정안을 결정하였습니다. 이에 따라 고객과 분쟁 합의를 진행 중이며, 일부 합의된 고객에게 보상금을 추가지급하였습니다. 손실보상과 관련하여 당기말 5,133,736천원(전기말: 8,099,096천원)의 충당부채를 인식하고 있습니다.(*3) 당기말 현재 금융보증계약부채 중 금융보증계약 및 대출약정에 대해서 인식한 기대신용손실충당금은
62,998,141천원(전기말: 15,765,353천원)입니다.

(2) 당기 및 전기 중 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). <당기>

구분

12개월 기대신용손실 측정 대상

전체기간 기대신용손실 측정 대상

합계

신용위험의유의적인 증가
신용이 손상된금융자산

기초 기대신용손실액

10,765,353
-
5,000,000
15,765,353

기초 인식된 금융상품으로 인한 변동

-
-
-
-

측정 대상간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인증가)
(740,424)
740,424
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
(41,683,236)
-
41,683,236
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약

733,610
-
-
733,610

제각

-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동

-
-
-
-

기대신용손실 증가

53,654,829
-
-
53,654,829

제거된 금융계약
(2,102,833)
-
-
(2,102,833)

외화환산과 그 밖의 변동

(52,818)
-
(5,000,000)
(5,052,818)

기말 기대신용손실액

20,574,481
740,424
41,683,236
62,998,141

<전기>

구분

12개월 기대신용손실 측정 대상

전체기간 기대신용손실 측정 대상

합계

신용위험의유의적인 증가
신용이 손상된금융자산

기초 기대신용손실액

2,131,650
-
-
2,131,650

기초 인식된 금융상품으로 인한 변동

-
-
-
-

측정 대상간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인증가)
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약

-
-
-
-

제각

-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동

-
-
-
-

기대신용손실 증가

9,928,772
-
5,000,000
14,928,772

제거된 금융계약
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동

(1,295,069)
-
-
(1,295,069)

기말 기대신용손실액

10,765,353
-
5,000,000
15,765,353

(3) 당기 및 전기 중 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

신용위험의유의적인 증가
신용이 손상된금융자산

기초 총 약정금액
1,506,481,700
-
9,640,000
1,516,121,700

측정 대상간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
(86,500,000)
86,500,000
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
(218,300,000)
-
218,300,000
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
581,600,000
-
-
581,600,000

제각
-
-
(4,640,000)
(4,640,000)

제거된 금융계약
(250,000,000)
-
-
(250,000,000)

제거를 초래하지 않는 변동
(93,600,000)
-
-
(93,600,000)

기타 변동
171,000,000
-
(5,000,000)
166,000,000

기말 총 약정금액
1,610,681,700
86,500,000
218,300,000
1,915,481,700

<전기>

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

신용위험의유의적인 증가
신용이 손상된금융자산

기초 총 약정금액
1,822,020,000
-
4,640,000
1,826,660,000

측정 대상간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
(5,000,000)
-
5,000,000
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
395,381,700
-
-
395,381,700

제각
-
-
-
-

제거된 금융계약
(522,920,000)
-
-
(522,920,000)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
(183,000,000)
-
-
(183,000,000)

기말 총 약정금액
1,506,481,700
-
9,640,000
1,516,121,700

(4) 당기 및 전기의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당기

전기

기초

4,361,710
2,585,098

증가

883,248
2,849,051

환입

(2,296,268)
(1,000,935)

사용

(279,574)
(71,504)

기말

2,669,116
4,361,710

22. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융부채

미지급배당금
103,107
99,607

미지급금
505,166,228
347,359,329

미지급비용
36,064,458
39,395,958

임대보증금
8,914,801
10,655,392

리스부채
24,743,783
27,883,746

기타(*)
72,826,632
46,284,150

소계
647,819,009
471,678,182

비금융부채

선수금
6,050
177,650

선수수익
10,826,439
5,863,071

제세금예수금
17,439,377
13,158,984

소계
28,271,866
19,199,705

합계
676,090,875
490,877,887

(*) 2우선주 주주에게 지급해야 하는 미래 최소배당금의 현재가치에 해당하는 금액 6,650백만원(전기말: 6,650백만원)이 포함되어 있습니다.

23. 자본(1) 납입자본1) 당기말과 전기말 현재 보통주와 우선주의 발행주식수, 유통주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구분
당기말
전기말

발행주식수
자기주식(*2)
유통주식수(*3)
자본금
발행주식수
자기주식(*2)
유통주식수(*3)
자본금

보통주(*1)
50,773,400
13,337,828
37,435,572
254,867,000
50,773,400
14,878,927
35,894,473
254,867,000

우선주
26,000,000
4,850,000
21,150,000
130,000,000
26,000,000
4,850,000
21,150,000
130,000,000

2우선주(*4)
10,000,000
1,180,000
8,820,000
50,000,000
10,000,000
1,180,000
8,820,000
50,000,000

합계

434,867,000

434,867,000

(*1) 발행주식 1주당 보통주금액은 2002년 9월 16일 자기주식(보통주 200,000주)에 대한 이익소각에 의하여 당기말 현재 5,020원입니다. 당기말 현재 회사의 주식(보통주) 중 16.19%는 최대주주 양홍석과 그 특수관계자가 소유하고 있습니다.(*2) 회사는 당기말 현재 회사 주식의 가격안정 및 자사주 무상출연을 목적으로 자기주식을 시가로 취득하여 자본조정항목으로 계상하고 있습니다.(*3) 당기 및 전기의 보통주의 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분
당기
전기

기초
35,894,473
36,717,347

자기주식의 취득
-
(1,500,000)

자기주식의 처분(*)
1,541,099
677,126

기말
37,435,572
35,894,473

(*) 신우리사주제도(ESOP)에 의한 우리사주조합에 대한 무상출연 및 금융투자회사 성과보상체계 모범규준에 의한 경영성과급을 자사주로 지급함에 따라 자기주식처분이 발생하였습니다.(*4) 2우선주에 대하여는 발행시 이사회의 결의로 액면금액을 기준으로 하여 우선 배당률을 정하되 최저배당률은 연 1%로 정해져 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
603,952,360
603,952,360

기타자본잉여금
91,028,898
91,028,898

합계
694,981,258
694,981,258

(2) 이익잉여금1) 이익잉여금 세부내역당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

이익준비금
181,446,251
173,436,776

대손준비금
8,107,575
8,766,105

임의적립금
351,000,000
351,000,000

미처분이익잉여금
1,036,975,570
429,537,947

전자금융사고배상준비금
500,000
500,000

합계
1,578,029,396
963,240,828

2) 이익준비금

회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

3) 전자금융사고배상준비금회사는 전자금융거래법 제9조에 따라 접근매체의 위조나 변조로 발생한 사고, 계약체결 또는 거래지시의 전자적 전송이나 처리과정에서 발생한 사고로 인하여 이용자에게 발생한 손해를 배상할 목적으로 전자금융사고배상준비금을 적립하고 있습니다.

(3) 대손준비금회사는 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업 규정에 의한 대손충당금 요적립액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손 준비금을 적립하도록 합니다.

1) 대손준비금 잔액 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
8,107,575
8,766,105

대손준비금 적립(환입)예정액
314,273
(658,530)

대손준비금 잔액
8,421,848
8,107,575

2) 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등 당기 및 전기의 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

대손준비금 전입(환입)액
314,273
(658,530)

대손준비금 반영후 조정이익(*)
685,196,260
87,132,766

대손준비금 반영후 주당이익(단위:원)(*)

보통주 기본주당순이익
10,507
1,312

우선주 기본주당순이익
10,185
1,357

2우선주 기본주당순이익
10,135
1,307

보통주 희석주당순이익
10,302
1,284

우선주 희석주당순이익
9,999
1,329

2우선주 희석주당순이익
9,949
1,279

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순손익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(4) 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

자기주식
(233,647,706)
(255,711,125)

자기주식처분손실
(6,135,189)
(6,632,626)

기타(*)
12,189,185
11,637,763

합계
(227,593,710)
(250,705,988)

(*) 회사는 주식기준보상을 부여하고 있으며, 주식보상원가를 가득기간 동안 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다.(5) 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
218,778,753
200,916,428

당기손익-공정가치측정지정금융부채 자기신용위험 변동
2,542,999
8,701,760

확정급여제도의 재측정 요소
(2,857,861)
(2,663,763)

유형자산의 재평가 요소
154,447,066
-

합계
372,910,957
206,954,425

(6) 배당금지급내역당기 및 전기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).<당기>

주식의 종류
총발행주식수
자기주식 등(*)
배당주식수
주당 배당금(원)
배당금 합계

보통주
50,773,400
13,239,226
37,534,174
1,200
45,041,009

우선주
26,000,000
4,850,000
21,150,000
1,250
26,437,500

2우선주
10,000,000
1,180,000
8,820,000
1,200
10,584,000

합계
86,773,400
19,269,226
67,504,174

82,062,509

<전기>

주식의 종류
총발행주식수
자기주식 등(*)
배당주식수
주당 배당금(원)
배당금 합계

보통주
50,773,400
14,879,020
35,894,380
1,200
43,073,256

우선주
26,000,000
4,850,000
21,150,000
1,250
26,437,500

2우선주
10,000,000
1,180,000
8,820,000
1,200
10,584,000

합계
86,773,400
20,909,020
65,864,380

80,094,756

(*) 당기와 전기 배당기준일 기준 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식(단주 포함)은 배당금 산정시 제외하였습니다. 2023년 3월 24일에 개최된 당사 정기주주총회에서 개정된 정관에 의거하여, 회사는 이사회 결의로 당기 말일과 별도로 배당기준일을 정할 수 있습니다. 당기 배당기준일 기준 자기주식수는 당기말 기준 자기주식수 13,337,828와 차이가 있습니다.

(7) 이익잉여금처분계산서(안)당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

처분예정일 : 2024년 3월 21일
처분확정일 : 2023년 3월 24일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

1,036,975,570

429,537,947

1. 전기이월이익잉여금
342,533,245

343,063,711

2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익
8,931,792

-

3. 당기순이익
685,510,533

86,474,236

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

44,747

719,011

1. 전자배상책임준비금
44,747

60,481

2. 대손준비금 환입액
-

658,530

Ⅲ. 2우선주 이자비용 환입액

441,000

441,000

Ⅳ. 이익잉여금 처분액

91,127,780

88,164,713

1. 이익준비금
8,206,251

8,009,476

2. 전자배상책임준비금
544,747

60,481

3. 대손준비금 전입액
314,273

-

4. 배당금 가. 현금배당금 주당배당금(률) 당기: 보통주 - 1,200원(24.0%) 우선주 - 1,250원(25.0%) 2우선주 - 1,200원(24.0%) 전기: 보통주 - 1,200원(24.0%) 우선주 - 1,250원(25.0%) 2우선주 - 1,200원(24.0%)
82,062,509

80,094,756

Ⅴ. 차기이월 미처분이익잉여금

946,333,537

342,533,245

24. 순수수료손익당기 및 전기의 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

수수료수익:

수탁수수료
235,994,885
201,918,075

인수및주선수수료
14,964,752
29,219,305

집합투자증권취급수수료
15,529,429
17,000,056

자산관리수수료
3,254,200
5,357,350

매수및합병수수료
11,723,386
23,676,027

신탁보수(*)
5,984,089
7,314,572

지급보증료
63,867,243
53,144,963

기타
29,524,198
48,823,931

소계
380,842,182
386,454,279

수수료비용:

매매수수료
20,478,753
20,782,701

기타
5,830,903
4,333,075

소계
26,309,656
25,115,776

합계
354,532,526
361,338,503

(*) 신탁보수는 퇴직연금 등 신탁재산의 운용, 관리 및 처분등과 관련하여 발생하였습니다.

25. 순이자손익

당기 및 전기의 이자수익,이자비용 및 순이자손익은 다음과 같습니다(단위:천원)
.

구분
당기
전기

이자수익:

예치금
54,075,559
31,924,065

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8,099,036
-

대출채권
116,194,301
92,168,226

기타자산
19,020,235
12,068,218

소계
197,389,131
136,160,509

이자비용:

차입금
113,305,799
76,691,007

대주매각대금이용료
3,486
11,275

고객예탁금이용료
7,364,706
3,268,048

환매조건부매도
99,047,067
54,358,533

콜머니
4,919,463
1,011,687

사채
23,976,430
22,107,678

복구충당부채
207,188
65,643

리스부채
868,980
899,291

기타부채
16,733,746
8,163,733

소계
266,426,865
166,576,895

합계
(69,037,734)
(30,416,386)

상기 이자수익 중 당기 및 전기에 손상된 금융자산으로부터 발생한 이자수익은 없습니다.

26. 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익

당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 당기손익-공정가치측정금융자산과 부채 및 파생상품과 관련된 이익과 손실로 이루어지며 수수료손익, 이자손익 및 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함합니다. 당기 및 전기의 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익

구분
당기
전기

이익
손실
이익
손실

유가증권처분손익
147,558,962
110,980,712
62,437,149
143,313,406

유가증권상환손익
14,874,920
243,486
5,378,747
8,877,517

유가증권평가손익
98,035,596
19,554,850
22,681,267
104,038,292

유가증권이자수익
153,669,135
-
118,863,125
-

배당금수익
5,180,803
-
7,088,213
-

파생결합증권평가손익
4,715,942
3,352,566
1,134,549
3,349,514

파생결합증권처분손익
128,807
183,246
29,278
30,112

파생결합증권상환손익
4,521,368
38,721
1,644,867
112,768

신용위험평가조정환입/전입액
1,678,089
-
237,633
446,179

거래일손익조정환입/전입액
-
3,994,370
-
3,098,876

별도예치금평가이익
72,107,712
-
48,169,498
-

합계
502,471,334
138,347,951
267,664,326
263,266,664

(2) 당기손익-공정가치측정 금융부채 관련 손익

구분
당기
전기

이익
손실
이익
손실

매도유가증권처분손익
27,234,587
43,000,575
13,412,551
15,009,663

매도유가증권평가손익
158,765
5,990,048
601,140
45,990

합계
27,393,352
48,990,623
14,013,691
15,055,653

(3) 파생상품 관련 손익

구분
당기
전기

이익
손실
이익
손실

파생상품거래손익
1,222,238,854
1,173,032,404
1,199,813,736
1,017,063,400

파생상품평가손익
211,328,990
187,060,906
406,519,948
391,971,808

파생상품상환손익
210,782,385
233,000,293
307,009,099
330,849,237

신용위험평가조정환입/전입액
339,735
1,522,067
3,007,153
1,337,427

거래일손익조정환입/전입액
4,677,011
21,250,489
3,090,292
35,567,006

합계
1,649,366,975
1,615,866,159
1,919,440,228
1,776,788,878

27. 당기손익-공정가치측정지정금융상품 순손익

당기손익-공정가치측정으로 지정된 금융상품의 순손익은 수수료손익, 이자손익 및 배당금수익, 공정가치의 변동에 의한 평가손익, 매매 및 상환손익을 포함합니다. 당기 및 전기의 당기손익-공정가치측정지정금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

이익
손실
이익
손실

당기손익-공정가치측정지정금융부채 관련 손익

유가증권이자비용
-
8,794,620
-
14,257,930

매도파생결합증권상환손익
6,263,846
101,101,045
9,297,514
62,653,099

매도파생결합증권평가손익
35,097,133
78,841,922
55,086,524
55,754,329

거래일손익조정환입/전입액
41,373,347
-
48,457,479
-

파생결합증권 판매수수료
785,737
-
1,002,801
-

합계
83,520,063
188,737,587
113,844,318
132,665,358

28. 신용손실충당금손익, 외환거래손익 및 기타의영업손익

당기 및 전기의 신용손실 관련 순손익 및 기타영업손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

이익
손실
이익
손실

신용손실충당금손익
80,135
21,883,429
234,597
6,103

외환거래손익
181,058,883
179,284,460
205,588,415
248,073,342

기타의영업손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
8,144,414
-
-
-

배당금수익
549,562,565
-
62,620,429
-

온실가스배출권관련손익
-
-
64,510
13,570

충당부채관련손익
11,118,724
56,907,563
1,244,720
15,208,985

소계
568,825,703
56,907,563
63,929,659
15,222,555

합계
749,964,721
258,075,452
269,752,671
263,302,000

29. 인건비당기 및 전기에 발생한 인건비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

단기종업원급여
110,077,435
112,759,624

퇴직급여확정급여형
1,520,817
1,564,024

퇴직급여확정기여형
10,648,405
10,344,163

기타장기종업원급여
1,082,377
1,997,647

복리후생비
86,209,926
98,940,535

명예퇴직금
1,752,140
554,900

합계
211,291,100
226,160,893

30. 기타 판매비와관리비당기 및 전기에 발생한 기타 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기타복리후생비
3,023,832
3,467,253

전산운용비
30,462,557
27,930,762

임차료
1,894,493
1,760,124

지급수수료
33,886,790
30,587,557

접대비
4,340,308
4,524,929

광고선전비
10,992,027
8,952,619

조사연구비
1,293
21,668

연수비
913,574
1,307,182

세금과공과
10,125,427
9,991,145

업무위탁수수료
2,640,674
3,372,839

판매부대비
8,780
8,681

등기소송비 및 공고비
10,098
48,770

회의비
2,999
2,841

인쇄비
873,971
1,292,622

여비교통비
663,478
632,864

차량유지비
537,981
502,256

소모품비
184,843
186,384

수도광열비
3,320,084
2,773,020

보험료
5,732,422
7,199,426

행사비
3,540,773
4,854,366

기타
8,780,440
9,243,858

합계
121,936,844
118,661,166

31. 영업외손익당기 및 전기의 영업외손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

이익
손실
이익
손실

유형자산처분손익
257
235,318
102,743
19,962

투자부동산처분손익
-
-
2,340,916
-

매각예정비유동자산처분손익
16,959,797
-
19,415,474
-

종속기업및관계기업투자처분손익
6,403,152
193,155
798,759
2,264

기타자산손상차손(환입)
4,131,367
2,317,779
594,137
7,344,211

상각채권추심이익
46,301
-
28,045
-

임대료
22,540,604
-
22,051,199
-

충당부채전입(환입)
1,391,107
254,528
-
10,594,882

기부금
-
595,709
-
360,500

기타
1,207,316
66,106
1,823,838
4,785,688

합계
52,679,901
3,662,595
47,155,111
23,107,507

32. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액/환급액 포함)
31,171,088
33,099,550

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
64,163,363
5,201,790

총법인세효과
95,334,451
38,301,340

자본에 직접 반영된 법인세비용 변동액(*)
(49,650,708)
(11,850,219)

법인세비용
45,683,743
26,451,121

(*) 자본에 직접 반영된 법인세 효과

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익
(5,025,471)
(9,993,136)

당기손익-공정가치측정지정금융부채 자기신용위험 변동
1,864,765
(1,425,350)

자기주식처분이익
(149,425)
(194,100)

보험수리적손익
53,795
(237,633)

자산재평가손익
(46,394,372)
-

합계
(49,650,708)
(11,850,219)

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 세전순이익에 세율을 곱하여 산출한 금액간의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
731,194,276
112,925,357

적용세율(%)
23.10
24.20

적용세율에 따른 세부담액
168,905,878
27,327,937

조정사항

영구적차이
(113,532,669)
(3,832,008)

법인세추납액 등(*)
(9,375,017)
2,178,015

기타
(314,449)
777,176

법인세비용
45,683,743
26,451,120

유효세율(%)
6.25
23.42

(*) 법인세추납액 등에는 미환류소득에 대한 법인세액이 포함되어 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 차감(가산)할 일시적 차이의 변동내역 및 이연법인세자산(부채)은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기>

구분
기초
증감
기말
이연법인세자산(부채)

당기손익-공정가치측정금융자산
78,220,017
(142,740,369)
(64,520,352)
(14,904,202)

파생상품자산
(357,583,697)
148,783,977
(208,799,720)
(48,232,736)

종속기업투자주식
9,161,140
(3,503,834)
5,657,306
1,306,838

대출채권
(22,532)
111,655
89,123
20,587

유형자산
(10,176,570)
3,575,046
(6,601,524)
(1,524,953)

무형자산
(19,474,279)
(62,000)
(19,536,279)
(4,512,880)

기타자산
90,315,130
(4,109,347)
86,205,783
19,913,536

당기손익-공정가치측정금융부채
(555,150)
6,386,434
5,831,284
1,347,027

당기손익-공정가치측정지정금융부채
(110,100,520)
9,069,211
(101,031,309)
(23,338,232)

파생상품부채
390,580,896
(124,508,044)
266,072,852
61,462,829

종업원급여
1,103,592
687,873
1,791,465
413,828

충당부채
27,738,620
43,406,818
71,145,438
16,434,597

기타부채
9,418,656
(220,479)
9,198,177
2,124,779

기타
1,596,715
(373,037)
1,223,678
282,670

주식보상비용
11,637,763
551,423
12,189,186
2,815,702

소계
121,859,781
(62,944,673)
58,915,108
13,609,390

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(261,609,932)
(22,887,797)
(284,497,729)
(65,718,975)

당기손익-공정가치측정지정 금융부채신용위험변동손익
(11,330,417)
8,023,526
(3,306,891)
(763,892)

확정급여제도의 재측정요소
3,468,441
247,892
3,716,333
858,473

유형자산의 재평가손익
-
(200,841,438)
(200,841,438)
(46,394,372)

소계
(269,471,908)
(215,457,817)
(484,929,725)
(112,018,766)

합계
(147,612,127)
(278,402,490)
(426,014,617)
(98,409,376)

<전기>

구분
기초
증감
기말
이연법인세자산(부채)

당기손익-공정가치측정금융자산
39,029,829
39,190,188
78,220,017
18,147,044

파생상품자산
(293,568,978)
(64,014,719)
(357,583,697)
(82,959,417)

종속기업투자주식
2,872,648
6,288,492
9,161,140
2,125,384

대출채권
(59,906)
37,374
(22,532)
(5,227)

유형자산
(4,135,887)
(6,040,683)
(10,176,570)
(2,360,964)

무형자산
(19,412,279)
(62,000)
(19,474,279)
(4,518,033)

기타자산
25,829,441
64,485,689
90,315,130
20,953,110

당기손익-공정가치측정금융부채
(56,066)
(499,084)
(555,150)
(128,795)

당기손익-공정가치측정지정금융부채
(59,481,232)
(50,619,288)
(110,100,520)
(25,543,320)

파생상품부채
316,290,830
74,290,066
390,580,896
90,614,768

종업원급여
627,553
476,039
1,103,592
256,033

충당부채
61,614,359
(33,875,739)
27,738,620
6,435,360

기타부채
7,028,509
2,390,147
9,418,656
2,185,128

기타
1,635,426
(38,711)
1,596,715
370,438

주식보상비용
11,939,223
(301,460)
11,637,763
2,699,961

소계
90,153,470
31,706,311
121,859,781
28,271,470

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가/처분손익
(209,505,653)
(52,104,279)
(261,609,932)
(60,693,504)

당기손익-공정가치측정지정 금융부채신용위험변동손익
(4,972,342)
(6,358,075)
(11,330,417)
(2,628,657)

확정급여제도의 재측정요소
4,307,072
(838,631)
3,468,441
804,678

소계
(210,170,923)
(59,300,985)
(269,471,908)
(62,517,483)

합계
(120,017,453)
(27,594,674)
(147,612,127)
(34,246,013)

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 아래 사항을 제외한 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

종속기업투자(*)
58,405,249
58,405,249

(*) 대신자산운용 주식에 대한 일시적 차이로 처분 계획이 없어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
19,034,323
9,621,455

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
87,946,543
134,970,449

소 계
106,980,866
144,591,904

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(118,915,072)
(70,206,385)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(86,475,170)
(108,631,532)

소 계
(205,390,242)
(178,837,917)

이연법인세자산(부채) 순액
(98,409,376)
(34,246,013)

(5) 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

33. 기타포괄손익누계액당기 및 전기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분
기초
증가
감소
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가/처분손익
200,916,428
34,353,622
(11,465,826)
(5,025,471)
218,778,753

당기손익-공정가치측정지정금융부채 자기신용위험 변동
8,701,760
5,385,266
(13,408,792)
1,864,765
2,542,999

확정급여제도의 재측정 요소
(2,663,763)
42,983
(290,876)
53,795
(2,857,861)

유형자산의 재평가잉여금
-
200,841,438
-
(46,394,372)
154,447,066

합계
206,954,425
240,623,309
(25,165,494)
(49,501,283)
372,910,957

<전기>

구분
기초
증가
감소
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
158,805,285
52,106,929
(2,650)
(9,993,136)
200,916,428

당기손익-공정가치측정지정금융부채 자기신용위험 변동
3,769,036
13,350,411
(6,992,337)
(1,425,350)
8,701,760

확정급여제도의 재측정 요소
(3,264,762)
982,357
(143,725)
(237,633)
(2,663,763)

합계
159,309,559
66,439,697
(7,138,712)
(11,656,119)
206,954,425

34. 주당순이익(1) 기본주당순이익보통주 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사의 우선주는 보통주에 비해 우선권이 있지 않으므로 동 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다.

당기 및 전기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 주).

1) 보통주 기본주당순이익

구분
당기
전기

보통주당기순이익(*1)
380,575,047
46,549,912

가중평균유통보통주식수(*2)
36,204,768
35,758,583

보통주 기본주당순이익(단위:원)
10,512
1,302

2) 우선주 기본주당순이익

구분
당기
전기

우선주당기순이익(*1)
215,505,929
28,486,040

가중평균유통우선주식수(*2)
21,150,000
21,150,000

우선주 기본주당순이익(단위:원)
10,189
1,347

3) 2우선주 기본주당순이익

구분
당기
전기

2우선주당기순이익(*1)
89,429,558
11,438,284

가중평균유통우선주식수(*2)
8,820,000
8,820,000

2우선주 기본주당순이익(단위:원)
10,139
1,297

(*1) 보통주당기순이익과 우선주당기순이익의 산정내역(단위:천원)

구분
당기
전기

당기순이익(A)
685,510,533
86,474,236

보통주배당금(B)
45,041,009
43,073,256

우선주배당금 (C)
26,437,500
26,437,500

2우선주배당금(D)
10,584,000
10,584,000

잔여이익(손실)(E=A-B-C-D)
603,448,024
6,379,480

보통주당기순이익(*)
380,575,047
46,549,912

우선주당기순이익(*)
215,505,929
28,486,040

2우선주당기순이익(*)
89,429,558
11,438,285

(*) 잔여손익을 조정한 금액입니다.

(*2) 가중평균유통주식수의 산정 내역(단위:주)

구분
당기
전기

보통주:

당기말 현재 보통주 유통발행주식수
50,773,400
50,773,400

당기말 현재 보통주 자기주식수
13,337,828
14,878,927

당기말 현재 유통보통주식수
37,435,572
35,894,473

가중평균 유통보통주식수
36,204,768
35,758,583

우선주:

당기말 현재 우선주 유통발행주식수
26,000,000
26,000,000

당기말 현재 우선주 자기주식수
4,850,000
4,850,000

당기말 현재 유통우선주식수
21,150,000
21,150,000

가중평균 유통우선주식수
21,150,000
21,150,000

2우선주:

당기말 현재 2우선주 유통발행주식수
10,000,000
10,000,000

당기말 현재 2우선주 자기주식수
1,180,000
1,180,000

당기말 현재 유통2우선주식수
8,820,000
8,820,000

가중평균 유통2우선주식수
8,820,000
8,820,000

(2) 희석주당순이익당기 및 전기의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 주).

1) 보통주 희석주당순이익

구분
당기
전기

보통주당기순이익
380,575,047
46,549,912

조정액
5,581,165
823,377

희석당기순이익
386,156,212
47,373,289

÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산주식수(*)
37,467,780
37,184,093

보통주희석주당순이익(단위:원)
10,306
1,274

2) 우선주 희석주당순이익

구분
당기
전기

우선주당기순이익
215,505,929
28,486,040

조정액
(3,938,660)
(581,062)

희석당기순이익
211,567,269
27,904,978

÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산주식수(*)
21,150,000
21,150,000

우선주희석주당순이익(단위:원)
10,003
1,319

3) 2우선주 희석주당순이익

구분
당기
전기

2우선주당기순이익
89,429,558
11,438,285

조정액
(1,642,505)
(242,315)

희석당기순이익
87,787,053
11,195,970

÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산주식수(*)
8,820,000
8,820,000

우선주희석주당순이익(단위:원)
9,953
1,269

(*) 희석성 잠재적 보통주식수는 희석효과가 발생한 주식선택권이 기초에 행사된 것으로 가정하여 자기주식법(Treasury Stock Method)으로 산정하였으며, 당기말 현재희석성 잠재적 보통주는 1,263,012주입니다.

35. 주식기준보상회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급을 자기주식으로 지급하는 정책을 시행하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 주).

구분
2020년 부여분
2021년 부여분
2022년 부여분
2023년 부여분

유형
주식결제형 (자기주식 교부)
주식결제형 (자기주식 교부)
주식결제형 (자기주식 교부)
주식결제형 (자기주식 교부)

부여기준일
2020-12-31
2021-12-31
2022-12-31
2023-12-31

부여기간(약정용역제공기간)
2021년~2023년
2022년~2026년
2023년~2027년
2024년~2028년

결산일 기준 추정 가득수량
159,639
606,781
300,601
114,616

총보상원가
4,329,161
18,374,947
7,570,363
5,012,936

기인식 주식보상비용
3,896,148
11,522,458
2,449,401
-

당기에 인식한 주식보상비용
433,013
3,538,219
2,417,329
1,569,093

미인식 주식보상비용
-
3,314,270
2,703,633
3,443,843

36. 현금흐름표에 대한 주석(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

보통예금
14,040,663
5,512,998

당좌예금
3,188,431
5,060,202

외화예금
81,600,608
111,905,287

MMDA
89,200,000
177,100,000

금융어음
80,000,000
50,000,000

기타
570,000,000
517,550,211

합계
838,029,702
867,128,698

현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및예치금에서 주석6의 예치금을 차감한 금액입니다.

(2) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동
17,862,325
42,111,143

확정급여제도의 재측정요소
187,903
600,999

유형자산 취득시 미지급금 증감
327,603
1,445,700

종속기업/관계기업투자주식의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체
30,000
15,000

유형자산의 매각예정비유동자산 대체
1,503,644
-

투자부동산의 매각예정비유동자산 대체
4,616,560
10,084,526

확정급여채무의 관계사 전출액
104,783
-

유형자산의 무형자산 대체
-
64,918,124

건설중인자산의 본계정 대체
12,076,343
1,491,063

유형자산 재평가차익
154,447,066
-

미수금의 제각
205,999
2,968,936

미수수익의 제각
391,894
1,153,253

대출채권의 제각
5,360,000
2,565,494

금융보증계약부채와 미수금의 증가
62,511,559
15,166,828

사용권자산의 증감
10,332,431
5,812,269

당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동
6,158,761
4,932,724

자기주식처분손익 법인세 효과
149,425
194,100

(3) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

차입부채
사채
임대보증금
리스부채

기초
5,269,866,348
744,208,513
10,655,392
27,883,746
6,052,613,999

현금흐름
1,322,695,063
(429,132)
(1,962,090)
(12,156,078)
1,308,147,763

기타
(316,117,158)
537,164
221,499
9,016,115
(306,342,380)

당기말 순부채
6,276,444,253
744,316,545
8,914,801
24,743,783
7,054,419,382

<전기>

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

차입부채
사채
임대보증금
리스부채

기초
6,663,568,272
843,722,944
10,302,018
37,271,350
7,554,864,584

현금흐름
591,018,484
(100,000,000)
269,711
(12,438,875)
478,849,320

기타
(1,984,720,408)
485,569
83,663
3,051,271
(1,981,099,905)

전기말 순부채
5,269,866,348
744,208,513
10,655,392
27,883,746
6,052,613,999

37. 우발채무 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건

당기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 손해배상 청구소송을 포함한 15건으로 소송가액은 43,777백만원이고, 원고로서 계류중인 소송사건은 손해배상 청구소송을 포함한 2건으로 소송가액은 1,880백만원입니다. 보
고기간 후 소송 3건의 종결로 피고로서 계류중인 소송가액은 41,344백만원으로 감소하였습니다. 그외 상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며, 회사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 금융기관 차입약정당기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 차입약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다(단위:천원, 달러).

구분
금융기관 등
한도금액

일중차월 약정
국민은행 외
180,000,000

기타차입 약정
국민은행 외
40,000,000

담보부차입 약정
마에스트로디에스주식회사
265,000,000

담보부차입 약정
국민은행
80,000,000

담보부차입 약정
우리은행
70,000,000

증권유통금융(자체)
한국증권금융
700,000,000

기관운영자금대출(자체)
한국증권금융
200,000,000

기관운영자금대출(신탁)
한국증권금융
투자자예치금 범위내

할인어음(자체)
한국증권금융
200,000,000

할인어음(청약)
한국증권금융
청약예치금 범위내

일중자금거래
한국증권금융
200,000,000

담보금융지원대출
한국증권금융
970,000,000

증거금 및 손실지원 한도대출
Societe Generale
USD 6,500,000

(3) 채권인수약정보고기간말 현재 회사는 주식회사 성은개발이 추진하고 있는 김해 안동 공동주택 개발사업 등과 관련하여 대출채권 등의 매입확약이 존재하며,
대출채권 매입확약 등의 한도금액은
1,868,300백만원
입니다. 당기말 현재 실행된 매입확약 금액은 17,000백만원이며, 미실행 한도 잔액은
1,851,300백만원
입니다.(4)
당기말 현재 회사는 서울보증보험㈜로부터 840백만원의 이행보증과 488백만원의 공탁보증을 제공받고 있습니다.
한편, 명동사옥의 임대계약과 관련하여 SC은행 서울지점으로부터 4,009백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당기말 현재 마에스트로디에스㈜에 대한 차입금 2,650억에 대하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
담보제공자산
장부금액
담보설정금액(*1)
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

유형자산
명동사옥 토지
176,539,054
318,000,000
차입부채
265,000,000
신한은행

명동사옥 건물
61,302,361

투자부동산
명동사옥 토지
76,089,680

명동사옥 건물
106,079,827

(*1) 명동사옥은 ㈜하나자산신탁과 관리형 토지신탁계약을 체결하고 있으며, 1순위 우선수익권을 신한은행에 담보로 제공하였습니다.(6) 당기말 현재 국민은행에 대한 차입금 800억에 대하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
담보제공자산
장부금액
담보설정금액(*1)
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

유형자산
청담사옥 토지
20,565,180
96,000,000
차입부채
80,000,000
국민은행

청담사옥 건물
1,711,740

투자부동산
청담사옥 토지
49,747,700

청담사옥 건물
8,938,921

(*1) 청담사옥은 ㈜케이비부동산신탁과 부동산담보신탁계약을 체결하고 있으며, 1순위 우선수익권을 국민은행에 담보로 제공하였습니다.

(7) 당기말 현재 우리은행에 대한 차입금 700억에 대하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
담보제공자산
장부금액
담보설정금액(*1)
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

유형자산
위례사옥 토지
56,713,391
84,000,000
차입부채
70,000,000
우리은행

위례사옥 건물
42,513,702

투자부동산
위례사옥 토지
5,705,278

위례사옥 건물
15,389,218

(*1) 위례사옥은 ㈜우리자산신탁과 부동산담보신탁계약을 체결하고 있으며, 1순위 우선수익권을 우리은행에 담보로 제공하였습니다.(8) 당기말 현재 라임자산운용 펀드 관련하여 환매 연기된 펀드의 리테일 판매금액은190,362백만원이며, 2020년 중 고객에게 손실금액의 30%를 선보상하기로 결정하였으며, 동의고객들에게 26,318백만원을 선지급하였습니다. 2021년 7월 28일 금융감독원 금융분쟁조정위원회는 사후정산 방식의 분쟁조정안을 결정하였습니다. 이에 따라 고객과 분쟁 합의를 진행 중이며, 일부 합의된 고객에게 보상금을 추가 지급하였습니다. 손실보상과 관련하여 5,134백만원의 충당부채를 인식하고 있습니다. 또한,당기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 10건으로 소송가액은 41,682백만원이며, 금융감독원의 분쟁조정 가능성이 존재합니다.

보고기간 후 소송 1건의 종결로 소송가액은 39,728백만원으로 감소하였으며, 그외
상기 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정 및 소송사건의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. (9) 당기말 현재 회사는 종속기업 중 Daishin Tokyo Godo Kaisha의 KB국민은행과의 Revloving credit facility agreement(한도: JPY 6,000,000,000)에 대하여 JPY 6,600,000,000의 근보증을 제공하고 있습니다.
(10) 당기말 현재 회사는 Blackstone Real Estate Partners X.F LP와 CapitalCall방식의 출자약정을 체결하였습니다. 총 출자약정금액은 16,000천불(USD)이며 미이행된 출자약정금액은 15,330천불(USD)입니다.(11) 당기말 현재 회사는 KKR Next Generation Technology Growth Fund III SCSp와 CapitalCall방식의 출자약정을 체결하였습니다. 총 출자약정금액은 13,000천불(USD)이며 미이행된 출자약정금액은 11,064천불(USD)입니다.

38. 신탁계정신탁재산은 금융투자업규정에 따라 회사의 고유재산과 별도로 구분 계리되고 있으므로 회사의 재무제표에는 포함되어 있지 아니합니다.회사는 퇴직연금신탁과 특정금전신탁을 보유하고 있으며, 당기 신탁재산 부문의 경영성과(신탁재산 이익)는 467,637백만원(전기: 475,052백만원)입니다.

39. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자의 명칭

종속기업
대신자산운용㈜

㈜대신경제연구소

㈜한국이에스지연구소

㈜대신저축은행

대신프라이빗에쿼티주식회사

대신에프앤아이주식회사

대신자산신탁주식회사

DaishinNY LLC

DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.

Daishin America LLC

DS378 LLC

DA378MGR LLC

378 WEA JV LLC

378 WEA Mezz LLC

378 WEA Owner LLC

DS400 LLC

DA400MGR LLC

DSAM ASSET MANAGEMENT LLC

DSAgent LLC

DSVMGR LLC

DS400 OWNER LLC

DS378WEA LLC

INVEST378JV LLC

INVEST400MA LLC

DA215MGR LLC

DS4002 LLC

Daishin Tokyo Godo Kaisha

MM1 Godo Kaisha

대신엡실론제1호사모투자합자회사

대신343우량채권증권투자신탁[채권] Class C-i

대신 부자만들기 사모 증권 투자신탁 제1호[주식]

대신제50호전문투자형사모부동산모투자회사

대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제1호

대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제2호

대신제51호전문투자형사모부동산투자회사

대신제52호전문투자형사모부동산투자회사

대신제54호전문투자형사모부동산투자회사

대신 해드림 로보 TDF 2030 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F

대신 343 TDF 2035 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F

대신 343 TDF 2055 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F

대신 오늘&내일글로벌1등기업 증권투자신탁(H)[주식-재간접형]C-F

대신POLAND전문투자형사모투자신탁제1호

Rubienne Sp. z o.o.

PDC Industrial Center 142 Sp. z o.o.

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호 2종 수익증권

DS Aoyama 합동회사

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제08호 2종 수익증권

DS Roppongi T 합동회사

대신Singapore하임전문투자형사모투자신탁제01호(USD) 2종 수익증권

DS Nihonbashi East 합동회사

DS Toranomon 합동회사

디에스에이아이제일차㈜

베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제42호

DSVREF Berlin

DCE 1 Aps

디에스에이아이제이차㈜

에이아이라데팡스제일차㈜

한가람제일차㈜

디오동인㈜

디오동인제일차㈜

아이에이안산제이차㈜

디에스을지로제일차㈜

디에스과천제이차㈜

마이트창원상남동제일차㈜

에스제이황금동제일차㈜

에스제이황금동제이차㈜

에스제이황금동제삼차㈜

도담제일차㈜

케이에스포항제일차㈜

디제이센트럴시티㈜

디에스광명㈜

케이에스도립리제일차㈜

케이에스도립리제이차㈜

케이에스도립리제삼차㈜

마이트제주구억리제일차㈜

디에스창신제일차㈜

폴리제일차㈜

에스시네마㈜

파크엠제이㈜

웨스트수원㈜

석정제이에스㈜

에이치엘이천제이차㈜

브릿지광명㈜

브릿지상계㈜

디에스퍼스트시티제일차㈜

케이원한강제이차㈜

더퍼스트목감제일차㈜

더퍼스트목감제이차㈜

티알비연산㈜

케이에스이황리제일차㈜

디에스일차㈜

디에스강릉제일차㈜

와이에스디제이차㈜

와이에이치영성㈜

마이트성수제일차㈜

브리즈제이차㈜

한가람제이차㈜

제이와이제일차㈜

제이와이제이차㈜

성수디에스원㈜

에이제이제오차㈜

케이에스부산제일차㈜

디에스이차㈜

지음제일차㈜

디에스창신㈜

고덕디에스원㈜

디에스오산제일차㈜

엠에스제일차㈜

엠에스제이차㈜

트러스트아이비제이차㈜

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제10호 1종 수익증권

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제10호 3종 수익증권

DS Roppongi R7 합동회사

제이와이제삼차㈜

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제11호 2종 수익증권

DS Kojimachi 합동회사

제이와이제오차㈜

대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제13호 2종 수익증권

DS Shibakoen 합동회사

제이와이제육차㈜

대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제14호 2종 수익증권

DS Akasaka 합동회사

제이와이제칠차㈜

대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제15호 2종 수익증권

DSA 1 합동회사

대신에이엠씨주식회사

디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사

대신프라퍼티주식회사

디에이치씨개발주식회사

주식회사탠덤

주식회사리버빌

디에스창원주식회사

디티에이인베스트먼트주식회사

주식회사에이스브이

디에스부동산중개주식회사

프라퍼티메이커스주식회사

대신프라퍼티인베스트먼트주식회사

대신프라퍼티플랫폼주식회사

프라퍼티티원주식회사

주식회사카사코리아

우리에프앤아이제21차유동화전문유한회사

우리에프앤아이제22차유동화전문유한회사

우리이에이제12차유동화전문유한회사

우리에프앤아이제25차유동화전문유한회사

우리에프앤아이제29차유동화전문유한회사

우리에프앤아이제31차유동화전문유한회사

우리에프앤아이제34차유동화전문유한회사

우리에프앤아이제39차유동화전문유한회사

에프에스1312유동화전문유한회사

에프아이1403유동화전문유한회사

에프아이1406유동화전문유한회사

에프케이엔1411유동화전문유한회사

에프케이1411유동화전문유한회사

에프에스엔1412유동화전문유한회사

에프아이1412유동화전문유한회사

에프더블유1412유동화전문유한회사

에프에스아이1503유동화전문유한회사

에프케이엔1505유동화전문유한회사

에프케이1509유동화전문유한회사

에프아이1509유동화전문유한회사

에프아이1511유동화전문유한회사

에프에스케이엔1512유동화전문유한회사

에프에이치1605유동화전문유한회사

에프케이1606유동화전문유한회사

에프아이에스에이치1606유동화전문유한회사

에프에스1606유동화전문유한회사

에프엔에이치1606유동화전문유한회사

에프더블유1609유동화전문유한회사

에프에이치1609유동화전문유한회사

에프아이1611유동화전문유한회사

에프케이1612유동화전문유한회사

에프케이엔1612유동화전문유한회사

에프아이1703유동화전문유한회사

에프비디1706유동화전문유한회사

에프아이1706유동화전문유한회사

에프앤에이치1706유동화전문유한회사

에프아이케이1706유동화전문유한회사

에프케이디1712유동화전문유한회사

에프비1712유동화전문유한회사

에프아이1806유동화전문유한회사

에프케이디1806유동화전문유한회사

에프비1809유동화전문유한회사

에프아이1809유동화전문유한회사

에프케이엔1809유동화전문유한회사

에프더블유1809유동화전문유한회사

에프디1811유동화전문유한회사

에프비1812유동화전문유한회사

에프에이치1812유동화전문유한회사

에프케이1812유동화전문유한회사

에프디1906유동화전문유한회사

에프더블유1909유동화전문유한회사

에프에이치1912유동화전문유한회사

에프케이1912유동화전문유한회사

에프에이치아이2003유동화전문유한회사

에프디에이치2006유동화전문유한회사

에프아이2011유동화전문유한회사

에프디2012유동화전문유한회사

에프에스2103유동화전문유한회사

에프케이2106유동화전문유한회사

에프엔에스에이치2106유동화전문유한회사

에프에이치에스2112유동화전문유한회사

에프아이2205유동화전문유한회사

에프에이치에스2206유동화전문유한회사

에프디에이치2209유동화전문유한회사

에프에이치2306유동화전문유한회사

에프더블유2306유동화전문유한회사

에프케이피2306유동화전문유한회사

에프피2310유동화전문유한회사

에프아이피2311유동화전문유한회사

에프엔에이치2312유동화전문유한회사

에프더블유2312유동화전문유한회사

에프에스비2312유동화전문유한회사

에프피에스에이치2309유동화전문유한회사

주식회사 대신글로벌코어리츠위탁관리부동산투자회사

주식회사 대신글로벌코어리츠사모제1호위탁관리부동산투자회사

주식회사 대신재팬레지던스리츠제1호위탁관리부동산투자회사

구분
특수관계자의 명칭

관계기업
대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사

대신코인베스트먼트2017사모투자합자회사

대신캑터스바이아웃사모투자합자회사

대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사

대신피에스모빌리티사모투자합자회사

대신에코에너지 제1호 사모투자합자회사

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합

대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사

대신밸런스제13호기업인수목적㈜

대신밸런스제14호기업인수목적㈜

대신밸런스제15호기업인수목적㈜

대신밸런스제16호기업인수목적㈜

대신밸런스제17호기업인수목적㈜

대신신기술투자조합4호

대신신기술투자조합8호

대신신기술투자조합11호

대신신기술투자조합12호

대신신기술투자조합13호

대신신기술투자조합14호

대신-KNT-다석신기술투자조합

케이앤티-대신신기술투자조합 제1호

케이앤티-대신신기술투자조합 제2호

케이앤티-대신신기술투자조합 제3호

대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합

대신-뉴젠신기술투자조합 제1호

대신-뉴젠신기술투자조합 제2호

대신-뉴젠신기술투자조합 제3호

대신-캘리버신기술투자조합 제1호

대신-엠포드신기술투자조합 제1호

대신-엠포드신기술투자조합 제2호

대신-엠포드신기술투자조합 제3호

대신-제이앤신기술투자조합 제1호

대신-ATU신기술투자조합 제1호

엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호

2022 대신-SBI 스케일업 펀드

2023 신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합

대신-스카이워크 신기술투자조합

대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호

백사도립 PFV

진위3산단 주식회사

이지스자산운용㈜

대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA

대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권

대신PS02전문투자형사모증권투자신탁1호(주식-파생형)

대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]

대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권

대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권

대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권

우리이에이제일차유동화전문유한회사

우리비씨페가수스유동화전문유한회사

캠코제오차합작투자유동화전문유한회사

청도우리세기담보유한회사

OLUNA 합동회사

OSOLE 합동회사

OURBAN 합동회사

DS Roppongi M 합동회사

Project Soorstraße 80-82 Berlin Grundstucks GbR

베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제50A호

신한AIM부동산 전문투자형사모투자신탁 제24호

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁제177호

디에스엡실론제1호㈜

파로스젠주식회사

녹스팜주식회사

주식회사엔엠디바이오

대신케이리츠물류1호위탁관리부동산투자회사

디씨에이엠피에프브이주식회사

㈜계룡도시개발

천안제이디씨피에프브이2호주식회사

공동기업
TIMES SQUARE 42 JOINT VENTURE

기타 특수관계자
대신송촌문화재단

YANG&COMPANY

합동회사Y&C2

골든트러스트파트너스㈜

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

<당기말>

구분
특수관계자명
채권잔액
채무잔액
사용권자산

계정과목
금액
계정과목
금액
금액

종속기업
대신자산운용㈜

기타금융부채
384,403

기타부채
135,059

㈜대신경제연구소

차입부채
118

기타금융부채
1

㈜한국이에스지연구소

차입부채
1,506,439

기타금융부채
260,230

기타부채
81,089

㈜대신저축은행

기타금융부채
601,658

기타부채
192,929

DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.

기타금융부채
197,982

대신프라이빗에쿼티㈜

기타금융부채
77,964

기타부채
20,625

대신에프앤아이주식회사

기타금융부채
255,296

기타부채
74,274

대신에이엠씨주식회사

차입부채
2,418,809

기타금융부채
342,555

기타부채
101,194

디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사

기타금융부채
44,083

기타부채
13,022

대신프라퍼티주식회사
기타금융자산
1,062,567
기타금융부채
1,471,884
1,194,504

기타부채
5,701

디에이치씨개발주식회사

기타금융부채
22,401

기타부채
175

탠덤주식회사

기타금융부채
25,164

프라퍼티메이커스주식회사

기타금융부채
19,803

기타부채
128

대신자산신탁주식회사

기타금융부채
541,060

기타부채
27,751

Daishin Tokyo Godo Kaisha
기타자산
944,205
기타금융부채
797,137

대신제51호전문투자형사모부동산투자회사
기타금융자산
2,907

대신제52호전문투자형사모부동산투자회사
기타금융자산
530,884
기타금융부채
2,617,608
2,659,952

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제10호 1종 수익증권

당기손익-공정가치측정 금융부채
4,452,760

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제11호 2종 수익증권

당기손익-공정가치측정 금융부채
22,627,444

대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제14호 2종 수익증권

당기손익-공정가치측정 금융부채
3,533,006

대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제15호 2종 수익증권

당기손익-공정가치측정 금융부채
49,690

대신POLAND전문투자형사모투자신탁제1호
당기손익-공정가치측정 금융자산
2,831,320

디에스에이아이제일차㈜ 등 신용보강 SPC
기타금융자산
43,284,578
기타금융부채
104,871,317

소계

48,656,461

147,770,759
3,854,456

관계기업
대신밸런스제13호기업인수목적㈜
당기손익-공정가치측정 금융자산
2,252,476

대신밸런스제14호기업인수목적㈜
당기손익-공정가치측정 금융자산
2,108,700

대신밸런스제15호기업인수목적㈜
당기손익-공정가치측정 금융자산
2,069,100

대신밸런스제16호기업인수목적㈜
당기손익-공정가치측정 금융자산
2,306,700

대신밸런스제17호기업인수목적㈜
당기손익-공정가치측정금융자산
990,000

대신신기술투자조합4호
기타금융자산
4,964

대신신기술투자조합8호
기타금융자산
46,485

대신신기술투자조합11호
기타금융자산
207,723

대신신기술투자조합12호
기타금융자산
30,767

대신신기술투자조합13호
기타금융자산
64,180

대신신기술투자조합14호
기타금융자산
126,230

대신-KNT-다석신기술투자조합
기타금융자산
15,040

케이앤티-대신신기술투자조합 제1호
기타금융자산
26,393

케이앤티-대신신기술투자조합 제2호
기타금융자산
30,425

케이앤티-대신신기술투자조합 제3호
기타금융자산
10,623

대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합
기타금융자산
396,577

대신-뉴젠신기술투자조합 제1호
기타금융자산
18,852

대신-뉴젠신기술투자조합 제2호
기타금융자산
47,784

대신-뉴젠신기술투자조합 제3호
기타금융자산
50,273

대신-캘리버신기술투자조합 제1호
기타금융자산
24,216

대신-엠포드신기술투자조합 제1호
기타금융자산
10,725

대신-엠포드신기술투자조합 제2호
기타금융자산
6,931

대신-엠포드신기술투자조합 제3호
기타금융자산
10,105

대신-제이앤신기술투자조합 제1호
기타금융자산
38,967

대신-ATU신기술투자조합 제1호
기타금융자산
5,026

2022 대신-SBI 스케일업 펀드
기타금융자산
137,500

2023 신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합
기타금융자산
71,639

대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호
기타금융자산
46,452

대신-스카이워크 신기술투자조합
기타금융자산
103,133

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권

당기손익-공정가치측정 금융부채
2,637,436

대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권
당기손익-공정가치측정 금융자산
100,302

대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권
당기손익-공정가치측정 금융자산
66,492

대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권
당기손익-공정가치측정금융자산
95,063

소계

11,519,843

2,637,436
-

합계

60,176,304

150,408,195
3,854,456

<전기말>

구분
특수관계자명
채권잔액
채무잔액
사용권자산

계정과목
금액
계정과목
금액
금액

종속기업
대신자산운용㈜

기타금융부채
368,123

기타부채
154,181

㈜대신경제연구소

차입부채
15

㈜한국이에스지연구소

차입부채
107,334

기타금융부채
250,411

기타부채
91,299

㈜대신저축은행
기타금융자산
147,274
기타금융부채
2,237,581

기타부채
252,965

DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.

기타금융부채
333,089

대신프라이빗에쿼티㈜

기타금융부채
75,612

기타부채
23,215

대신에프앤아이주식회사

기타금융부채
246,663

기타부채
83,593

대신에이엠씨주식회사

차입부채
3,143,884

기타금융부채
330,971

기타부채
113,891

디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사

차입부채
1,200,000

기타금융부채
42,592

기타부채
14,656

대신프라퍼티주식회사
기타금융자산
1,078,545
기타금융부채
1,648,816
1,401,322

기타부채
1,955

디에이치씨개발주식회사

기타금융부채
22,464

기타부채
114

탠덤주식회사

기타금융부채
24,707

기타부채
449

프라퍼티메이커스주식회사

기타금융부채
16,462

기타부채
70

대신자산신탁주식회사

기타금융부채
582,481

기타부채
7,454

Daishin Tokyo Godo Kaisha
기타자산
1,416,784
기타금융부채
1,283,634

대신제51호전문투자형사모부동산투자회사
기타금융자산
10,907

대신제52호전문투자형사모부동산투자회사
기타금융자산
17,637

디에스에이아이제일차㈜ 등 신용보강 SPC
당기손익-공정가치측정 금융자산
183,000,000

기타금융자산
42,547,433
기타금융부채
64,887,277

소계

228,218,580

77,545,958
1,401,322

관계기업
대신밸런스제10호기업인수목적㈜
당기손익-공정가치측정 금융자산
2,852,230

대신밸런스제11호기업인수목적㈜
당기손익-공정가치측정 금융자산
2,032,765

대신밸런스제12호기업인수목적㈜
당기손익-공정가치측정 금융자산
2,390,782

대신밸런스제13호기업인수목적㈜
당기손익-공정가치측정 금융자산
2,030,596

대신밸런스제14호기업인수목적㈜
당기손익-공정가치측정 금융자산
2,016,799

대신신기술투자조합4호
기타금융자산
4,964

대신신기술투자조합5호
기타금융자산
22,084

대신신기술투자조합6호
기타금융자산
12,500

대신신기술투자조합8호
기타금융자산
46,566

대신신기술투자조합9호
기타금융자산
15,123

대신신기술투자조합10호
기타금융자산
12,603

대신신기술투자조합11호
기타금융자산
207,945

대신신기술투자조합12호
기타금융자산
30,851

대신-KNT-다석신기술투자조합
기타금융자산
15,040

대신-지브이에이신기술투자조합 제1호
기타금융자산
9,830

케이앤티-대신신기술투자조합 제1호
기타금융자산
75,616

케이앤티-대신신기술투자조합 제2호
기타금융자산
75,616

대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합
기타금융자산
223,715

대신-뉴젠신기술투자조합 제1호
기타금융자산
18,904

대신-뉴젠신기술투자조합 제2호
기타금융자산
39,041

대신-캘리버신기술투자조합 제1호
기타금융자산
37,808

대신-엠포드신기술투자조합 제1호
기타금융자산
10,755

대신-엠포드신기술투자조합 제2호
기타금융자산
6,937

대신-코너스톤신기술투자조합 제1호
기타금융자산
10,082

대신-제이앤신기술투자조합 제1호
기타금융자산
39,018

대신-ATU신기술투자조합 제1호
기타금융자산
5,040

엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호

기타부채
63,123

과천 PFV
기타금융자산
25,313

백사도립 PFV

기타부채
395,795

소계

12,268,523

458,918
-

합계

240,487,103

78,004,876
1,401,322

당기말 현재 회사는 디에스에이아이제일차㈜ 등 특수관계자의 자금조달 등을 위하여대출채권 등 매입확약이 존재하며, 대출채권 등 매입확약의 한도금액은
1,714,200백만원(전기말: 1,426,600백만원)입니다. 당기말 현재 실행된 매입확약 금액은 17,000백만원이며, 미실행 한도 잔액은
1,697,200백만원입니다. 당기말 현재 실행된 매입확약 채권 17,000백만원에 대하여 대손충당금을 17,000백만원을 설정하였으며, 대손상각비는 17,000백만원입니다.

(3) 당기 및 전기의 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분
특수관계자명
수익 거래내역
비용 거래내역

계정과목
금액
계정과목
금액

종속기업
대신자산운용㈜
기타영업외수익
962,748
판매비와관리비
369,180

수수료수익
55,521
이자비용
16,585

기타영업수익
11,455,000

㈜대신경제연구소
기타영업외수익
-
이자비용
482

수수료수익
9,285
판매비와관리비
836,430

㈜한국이에스지연구소
기타영업외수익
672,307
이자비용
17,443

수수료수익
20,636
판매비와관리비
2,461,160

㈜대신저축은행
수수료수익
348,126
이자비용
266,215

이자수익
27

기타영업수익
20,003,760

기타영업외수익
2,057,377

DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.

판매비와관리비
987,540

대신프라이빗에쿼티㈜
기타영업외수익
193,350
이자비용
2,357

기타영업수익
3,760,000

수수료수익
11,073

대신에프앤아이주식회사
영업외손익
653,189
이자비용
8,633

수수료수익
351,844

기타영업수익
460,390,000

대신에이엠씨주식회사
기타영업외수익
876,050
이자비용
59,909

수수료수익
22,665

디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사
기타영업외수익
114,237
이자비용
81,682

수수료수익
2,382

대신프라퍼티주식회사
기타영업외수익
232,764
이자비용
43,661

수수료수익
59,427
판매비와관리비
1,356,256

이자수익
27,716

디에이치씨개발주식회사
기타영업외수익
44,044
이자비용
867

탠덤주식회사
기타영업외수익
43,087
이자비용
457

프라퍼티메이커스주식회사
기타영업외수익
32,238
이자비용
623

판매비와관리비
21,000

대신자산신탁주식회사
영업외손익
1,126,188
이자비용
26,819

수수료수익
221,515

기타영업수익
7,436,000

DS378WEA LLC
기타영업수익
5,687,159

Daishin Tokyo Godo Kaisha

판매비와관리비
219,397

대신343우량채권증권투자신탁[채권] Class C-i
기타영업수익
425,062

대신제51호전문투자형사모부동산투자회사
기타영업수익
7,600

대신제52호전문투자형사모부동산투자회사
이자수익
11,079
이자비용
99,372

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호 2종 수익증권(*)
기타영업수익
6,224,693

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호 2종 수익증권(*)
기타영업수익
15,741,267

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제10호 1종 수익증권

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
3,841,860

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제11호 2종 수익증권

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
10,778,235

대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제12호 2종 수익증권
당기손익-공정가치측정 금융상품 관련이익
130,213

대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제14호 2종 수익증권

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
2,172,920

대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제15호 2종 수익증권(*)

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
1,701,209

대신POLAND전문투자형사모투자신탁제1호
당기손익-공정가치측정 금융상품 관련이익
5,741,671

디에스에이아이제일차㈜ 등 신용보강 SPC
이자수익
901,365

수수료수익
52,481,671

카사코리아
수수료수익
18,015

기타영업수익
1,000

소계

598,553,351

25,370,292

관계기업
대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사
기타영업수익
870,000

대신-코인베스트먼트사모투자합회사
기타영업수익
5,169,600

대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사
기타영업수익
243,000

대신밸런스제10호기업인수목적㈜(*)
수수료수익
150,000

대신밸런스제11호기업인수목적㈜(*)
수수료수익
195,000

대신밸런스제12호기업인수목적㈜(*)
수수료수익
150,000

대신밸런스제15호기업인수목적㈜
수수료수익
195,000

대신밸런스제16호기업인수목적㈜
수수료수익
195,000

대신신기술투자조합4호
수수료수익
19,693

대신신기술투자조합5호(*)
수수료수익
919,322

기타영업수익
138,047

대신신기술투자조합6호(*)
수수료수익
24,966

대신신기술투자조합8호
수수료수익
184,666

대신신기술투자조합9호(*)
수수료수익
1,153,292

기타영업수익
75,596

대신신기술투자조합10호(*)
수수료수익
43,973

대신신기술투자조합11호
수수료수익
824,778

대신신기술투자조합12호
수수료수익
122,217

대신신기술투자조합13호
수수료수익
64,180

대신신기술투자조합14호
수수료수익
126,230

대신-KNT-다석신기술투자조합
수수료수익
59,669

대신-지브이에이신기술투자조합 제1호(*)
수수료수익
20,301

케이앤티-대신 신기술투자조합 제1호
수수료수익
215,750

케이앤티-대신 신기술투자조합 제2호
수수료수익
249,101

기타영업수익
283,453

케이앤티-대신 신기술투자조합 제3호
수수료수익
10,623

대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합
수수료수익
172,861

대신-뉴젠 신기술투자조합 제1호
수수료수익
74,908

대신-뉴젠 신기술투자조합 제2호
수수료수익
189,893

대신-뉴젠 신기술투자조합 제3호
수수료수익
161,940

대신-캘리버 신기술투자조합 제1호
수수료수익
127,244

대신-엠포드 신기술투자조합 제1호
수수료수익
42,628

대신-엠포드 신기술투자조합 제2호
수수료수익
27,514

대신-엠포드 신기술투자조합 제3호
수수료수익
18,314

대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호
수수료수익
827,027

기타영업수익
1,298,141

대신-제이앤 신기술투자조합 제1호
수수료수익
154,749

대신-ATU 신기술투자조합 제1호
수수료수익
19,967

엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호
수수료수익
108,123

2022 대신-SBI 스케일업 펀드
수수료수익
397,055

2023 신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합
수수료수익
150,000

대신KOSPI200인덱스증권투자신탁
기타영업수익
189,544

대신Japan하임전문사모투자02호 제2종
기타영업수익
198,391

대신Japan하임전문사모투자05호 제2종
기타영업수익
70,306

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권
기타영업수익
52,228
당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실
1,338,824

대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권
당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
100,302

대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권
당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
66,492

대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권
당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
95,063

대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]
기타영업수익
70,000

과천 PFV
기타영업수익
1,721,317

을지로나인 PFV
수수료수익
5,000

기타영업수익
45,260

백사도립 PFV
수수료수익
395,795

대신-스카이워크 신기술투자조합
수료수익
91,895

대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호
수수료수익
138,797

파로스젠주식회사
기타영업외수익
18

녹스팜주식회사
기타영업외수익
18

주식회사엔엠디바이오
기타영업외수익
18

소계

18,714,265

1,338,824

기타특수관계자
대신송촌문화재단

기타영업외비용
537,000

합계

617,267,616

27,246,116

(*) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 상실일까지의 정보를 표시하였습니다.

<전기>

구분
특수관계자명
수익 거래내역
비용 거래내역

계정과목
금액
계정과목
금액

종속기업
대신자산운용㈜
기타영업외수익
841,927
판매비와관리비
369,180

수수료수익
105,462
이자비용
13,898

기타영업수익
3,712,000

㈜대신경제연구소
기타영업외수익
363
이자비용
6,789

수수료수익
16,722
판매비와관리비
1,709,402

㈜한국이에스지연구소
기타영업외수익
659,606
이자비용
32,618

수수료수익
11,967
판매비와관리비
1,507,180

㈜대신저축은행
수수료수익
325,697
이자비용
74,025

이자수익
2,447

기타영업수익
7,689,600

기타영업외수익
1,996,645

DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.

판매비와관리비
1,113,148

대신프라이빗에쿼티㈜
기타영업외수익
189,610
이자비용
36,426

수수료수익
10,225

기타영업수익
410,000

대신에프앤아이주식회사
기타영업외수익
640,564
이자비용
2,614,288

수수료수익
270,640

기타영업수익
15,680,000

대신에이엠씨주식회사
기타영업외수익
859,121
이자비용
39,036

수수료수익
39,584

디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사
기타영업외수익
112,029
이자비용
68,065

수수료수익
3,017

대신프라퍼티주식회사
기타영업외수익
214,062
이자비용
46,591

수수료수익
122,397
판매비와관리비
1,450,431

이자수익
26,819

디에이치씨개발주식회사
기타영업외수익
2,379,009
이자비용
44,641

탠덤주식회사
기타영업외수익
39,998
이자비용
8,599

프라퍼티메이커스주식회사
기타영업외수익
31,341
이자비용
346

대신자산신탁주식회사
기타영업외수익
1,165,422
이자비용
15,681

수수료수익
56,947

기타영업수익
1,540,000

Daishin America LLC
기타영업수익
3,392,107

DS378WEA LLC
기타영업수익
14,825,838

Daishin Tokyo Godo Kaisha

판매비와관리비
200,000

대신제51호전문투자형사모부동산투자회사
기타영업수익
41,707

대신제52호전문투자형사모부동산투자회사
기타영업수익
19,397

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호 2종 수익증권
기타영업수익
439,604

대신Singapore하임전문투자형사모투자신탁제01호(USD) 2종 수익증권
기타영업수익
114,143

디에스에이아이제일차㈜ 등 신용보강 SPC
이자수익
1,226,328

수수료수익
44,590,427

소계

103,802,772

9,350,344

관계기업
대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사
기타영업수익
350,000

대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사
기타영업수익
155,250

대신밸런스제7호기업인수목적㈜(*)
수수료수익
150,000

대신밸런스제8호기업인수목적㈜(*)
수수료수익
150,000

대신밸런스제12호기업인수목적㈜
수수료수익
150,000

대신밸런스제13호기업인수목적㈜
수수료수익
150,000

대신밸런스제14호기업인수목적㈜
수수료수익
165,000

대신신기술투자조합3호(*)
수수료수익
195,252

기타영업수익
7,889

대신신기술투자조합4호
수수료수익
19,693

대신신기술투자조합5호
수수료수익
112,084

대신신기술투자조합6호
수수료수익
50,000

대신신기술투자조합7호(*)
수수료수익
1,386,031

기타영업수익
522,802

대신신기술투자조합8호
수수료수익
184,748

대신신기술투자조합9호
수수료수익
60,000

대신신기술투자조합10호
수수료수익
50,000

대신신기술투자조합11호
수수료수익
825,000

대신신기술투자조합12호
수수료수익
66,733

대신-K&T신기술투자조합(*)
수수료수익
96,575

기타영업수익
12,292

대신-KNT-다석신기술투자조합
수수료수익
59,669

대신-MYW신기술투자조합(*)
수수료수익
11,769,732

기타영업수익
5,508,884

대신-지브이에이신기술투자조합 제1호
수수료수익
39,000

케이앤티-대신신기술투자조합 제1호
수수료수익
300,000

케이앤티-대신신기술투자조합 제2호
수수료수익
300,000

대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합
수수료수익
173,000

대신-뉴젠신기술투자조합 제1호
수수료수익
75,000

대신-뉴젠신기술투자조합 제2호
수수료수익
39,041

대신-캘리버신기술투자조합 제1호
수수료수익
150,000

대신-엠포드신기술투자조합 제1호
수수료수익
42,668

대신-엠포드신기술투자조합 제2호
수수료수익
27,520

대신-코너스톤신기술투자조합 제1호
수수료수익
40,000

대신-제이앤신기술투자조합 제1호
수수료수익
154,800

대신-ATU 신기술투자조합 제1호
수수료수익
10,573

엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호
수수료수익
26,877

대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA
기타영업수익
142,495

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권
기타영업수익
83,152

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권
기타영업수익
82,406

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권
기타영업수익
56,034

대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]
기타영업수익
6,000

을지로나인 PFV
수수료수익
24,000

백사도립 PFV
수수료수익
527,727

파로스젠주식회사
수수료수익
18

녹스팜주식회사
수수료수익
18

주식회사엔엠디바이오
수수료수익
18

소계

24,497,981

-

기타특수관계자
대신송촌문화재단

기타영업외비용
320,000

합계

128,300,753

9,670,344

(*) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 상실일까지의 정보를 표시하였습니다.회사는 대신자산운용㈜의 고유자산과는 별도로 구분 회계처리되는 동사의 신탁자산에 대하여 당기말 현재 미수수수료 1,326백만원을 보유하고 있으며 당기 중 인식한 수수료수익은 2,778백만원입니다. 우리에프앤아이제21차유동화전문회사 등은 회사의 고유계정과는 별도로 구분 회계처리되는 회사의 신탁계정에 당기말 현재 65,979백만원을 정기예금신탁상품 등으로 예치하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기>

구분
특수관계자명
종류
유입
유출

종속기업
대신자산운용㈜
증자
-
11,455,000

배당금
11,455,000
-

㈜ 대신경제연구소 및 그 종속기업
단기자금운용
10,057,584
9,458,480

㈜ 대신저축은행
증자
-
70,000,000

배당금
20,003,760
-

대신프라이빗에쿼티㈜
단기자금운용
171,468
171,474

증자
-
3,380,000

배당금
3,760,000
-

대신에프앤아이주식회사 및 그 종속기업
단기자금운용
11,809,726
10,631,228

리스부채
-
115,848

배당금
460,390,000
-

증자
-
390,600,000

대신자산신탁주식회사
증자
-
5,060,000

배당금
7,436,000
-

Invest400MA LLC
증자
-
63,794,762

DS378WEA LLC
원금회수
15,890,759
-

배당금
5,687,159
-

대신 글로벌 리츠 부동산 자투자신탁 제2호(UH)[리츠-재간접형] 종류 C-F(*2)
원금회수
2,000,000
-

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호 2종 수익증권(*1)
원금회수
8,897,100
-

분배금
6,224,693
-

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호 2종 수익증권(*1)
원금회수
12,900,000
-

분배금
15,741,267
-

대신Singapore하임전문투자형사모투자신탁제01호(USD) 2종 수익증권
추가출자
-
71,113

대신제51호전문투자형사모부동산투자회사
원금배분
798,695
-

분배금
7,600
-

대신제52호전문투자형사모부동산투자회사
리스부채
-
59,936

대신 343 TDF 2035 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F
신규투자
-
4,000,000

대신 국공채 법인 MMF 제B2호 Class C-i(*1)
원금회수
39,309,721
-

관계기업
대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사
원금배분
2,350,000
-

분배금
870,000
-

대신코인베스트먼트2017사모투자합회사
원금배분
8,494,200
-

분배금
5,169,600
-

대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사
증자
-
1,012,500

원금배분
278,100
-

분배금
243,000
-

대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사
증자
-
8,208,000

원금배분
823,500
-

대신밸런스제15호기업인수목적㈜
신규투자
-
10,000

전환사채투자
-
990,000

대신밸런스제16호기업인수목적㈜
신규투자
-
10,000

전환사채투자
-
990,000

대신밸런스제17호기업인수목적㈜
신규투자
-
10,000

대신신기술투자조합5호
원금배분
215,625
-

분배금
136,980
-

대신신기술투자조합6호
원금배분
484,501
-

대신신기술투자조합9호
원금배분
99,090
-

분배금
75,165
-

대신신기술투자조합10호
원금배분
972,789
-

분배금
430,827
-

대신신기술투자조합13호
신규투자
-
3,000,000

대신신기술투자조합14호
신규투자
-
3,000,000

대신-지브이에이신기술투자조합제1호
원금배분
243,799
-

케이앤티-대신신기술투자조합제2호
원금배분
1,997,121
-

분배금
283,453
-

케이앤티-대신신기술투자조합제3호
신규투자
-
1,000,000

대신-뉴젠신기술투자조합제3호
신규투자
-
1,000,000

대신-캘리버신기술투자조합제1호
신규투자
1,454,118
-

대신-엠포드 신기술투자조합제3호
신규투자
-
1,000,000

대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호
원금배분
800,000
-

분배금
1,298,141
-

대신-제이앤 신기술투자조합 제1호
원금배분
8,929
-

2022 대신-SBI 스케일업 펀드
신규투자
-
1,500,000

2023 신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합
신규투자
-
2,750,000

대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA
원금회수
2,000,000
-

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권
원금배분
1,953,461
-

분배금
198,391
-

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권
분배금
70,306
-

대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권
신규투자
-
1,600,000

대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권
신규투자
-
1,900,000

대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권
신규투자
-
1,400,000

대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]
분배금
58,000
-

이지스자산운용㈜
주식취득
-
51,712,054

DMW SAN JOSE LLC
원금배분
250,916
-

과천PFV
원금배분
1,000,000
-

분배금
1,721,317
-

을지로나인PFV
원금회수
250,000
-

분배금
45,261
-

(*1) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 상실일까지의 정보를 표시하였습니다.(*2) 당기 중 지분율 변동으로 인하여 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다.

<전기>

구분
특수관계자명
종류
유입
유출

종속기업
대신자산운용㈜
단기자금운용
101,025,483
101,025,579

배당금
3,712,000
-

㈜ 대신경제연구소 및 그 종속기업
단기자금운용
10,943,203
15,661,893

㈜ 대신저축은행
배당금
7,689,600
-

증자
-
40,000,000

대신프라이빗에쿼티㈜
단기자금운용
5,926,798
8,047,967

배당금
410,000
-

대신에프앤아이주식회사 및 그 종속기업
단기자금운용
273,076,452
274,735,743

리스부채
-
231,696

배당금
15,680,000
-

투자부동산처분(*1)
9,576,000
-

대신자산신탁주식회사
배당금
1,540,000
-

Daishin America LLC
배당금
3,392,107
-

DS378WEA LLC
배당금
14,825,838
-

대신 글로벌 앱솔루트 EMP 전문투자형 사모투자신탁 제1호 Class C-S(*2)
원금회수
6,105,818
-

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호 2종 수익증권
분배금
439,604
-

대신Singapore하임전문투자형사모투자신탁제01호(USD) 2종 수익증권
분배금
114,143
-

대신제51호전문투자형사모부동산투자회사
분배금
30,800
-

대신제52호전문투자형사모부동산투자회사
분배금
1,760
-

대신 국공채 법인 MMF 제B2호 Class C-i
신규투자
-
39,309,721

관계기업
코에프씨 대신-아주아이비 그로쓰 챔프 2010의 7호 사모투자전문회사(*2)
원금배분
688,998
-

대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사
원금배분
1,675,000
-

분배금
350,000
-

대신-코인베스트먼트사모투자합자회사
증자
-
6,822,000

대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사
증자
-
421,200

원금배분
1,080,000
-

분배금
155,250
-

대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사
신규투자
-
9,153,000

대신밸런스제12호기업인수목적㈜
신규투자
-
10,000

전환사채투자
-
990,000

대신밸런스제13호기업인수목적㈜
신규투자
-
10,000

전환사채투자
-
990,000

대신밸런스제14호기업인수목적㈜
신규투자
-
10,000

전환사채투자
-
990,000

대신신기술투자조합3호(*2)
원금배분
13,619
-

분배금
7,889
-

대신신기술투자조합5호
원금배분
84,375
-

대신신기술투자조합7호(*2)
원금배분
800,000
-

분배금
522,802
-

대신신기술투자조합12호
신규투자
-
3,000,000

대신-K&T신기술투자조합
원금배분
200,000
-

분배금
12,292
-

대신-MYW신기술투자조합
원금배분
4,703,136
-

분배금
5,508,884
-

대신-뉴젠신기술투자조합 제1호
원금배분
227,704
-

대신-뉴젠신기술투자조합 제2호
신규투자
-
2,000,000

대신-제이앤신기술투자조합 제1호
원금배분
8,929
-

대신-ATU신기술투자조합 제1호
신규투자
-
500,000

엔에이치 대신 교보 헬스케어제1호
신규투자
-
3,000,000

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권
분배금
83,152
-

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권
분배금
82,406
-

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권
분배금
56,034
-

대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]
신규투자
-
3,310,019

분배금
6,000
-

DMW SAN JOSE LLC
원금배분
5,250,172
-

(*1) 투자부동산을 디에이치씨개발주식회사에 양도하였으며, 거래대금은 9,576백만원이며, 관련 거래이익은 2,341백만원입니다.(*2) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 상실일까지의 정보를 표시하였습니다.

(5) 종속기업 중 대신프라퍼티주식회사와 체결한 6년간 지점 임차계약에 따라 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 당기말 현재 리스부채 잔액은 1,245백만원이며, 당기 중 리스부채상환금액은 193백만원, 이자비용은 38백만원입니다. 회사의 임차보증금과 관련하여 대신프라퍼티주식회사의 부동산에 1,103백만원의 전세권을 설정하고 있습니다.(6) 종속기업 중 대신제52호전문투자형사모부동산투자회사와 체결한 5년간 지점 임차계약에 따라 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 당기말 현재 리스부채 잔액은 2,618백만원이며, 당기 중 리스부채상환금액은 140백만원, 이자비용은 99백만원입니다. 회사의 임차보증금과 관련하여 대신제52호전문투자형사모부동산투자회사의 부동산에 600백만원의 전세권을 설정하고 있습니다.(7) 당기말 현재 회사는 종속기업 중 Daishin Tokyo Godo Kaisha의 KB국민은행과의 Revloving credit facility agreement(한도: JPY 6,000,000,000)에 대하여 JPY 6,600,000,000의 근보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

단기종업원급여
17,713,793
16,124,713

퇴직급여
1,082,377
1,564,024

기타장기종업원급여
56,456
32,729

주식기준보상
5,841,161
6,637,279

합계
24,693,787
24,358,745

40. 대여 및 차입유가증권(1) 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말
대여처

상장주식
94,540,160
17,273,535
한국증권금융 등

(2) 당기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말
차입처

국공채 등(*)
810,647,626
628,520,652
한국증권금융 등

(*) 당기말 현재 차입유가증권 중 환매조건부 매도 등에 제공된 담보의 평가액은 601,370,708천원(전기말 : 528,372,507천원)입니다.41. 예수유가증권당기말과 전기말 현재 예수유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말
평가기준

위탁자증권
74,476,942,460
59,138,069,813
공정가치

저축자증권
27,158,320
25,255,871
공정가치

집합투자증권
9,940,128,721
9,906,248,505
매매기준가격

합계
84,444,229,501
69,069,574,189

42. 금융자산과 금융부채의 상계회사는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
인식된 금융자산총액
상계되는 인식된 금융부채총액
재무상태표에 표시되는 금융자산순액
재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액
순액

(가)금융상품
(나)수취한담보

파생금융상품
322,779,141
-
322,779,141
248,010,076
-
74,769,065

환매조건부매수
579,000,000
-
579,000,000
579,000,000
-
-

미수금
1,200,669,015
803,825,662
396,843,353
-
-
396,843,353

대여유가증권
94,540,160
-
94,540,160
94,540,160
-
-

합계
2,196,988,316
803,825,662
1,393,162,654
921,550,236
-
471,612,418

<전기말>

구분
인식된 금융자산총액
상계되는 인식된 금융부채총액
재무상태표에 표시되는 금융자산순액
재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액
순액

(가)금융상품
(나)수취한담보

파생금융상품
428,386,823
-
428,386,823
260,269,023
24,882,620
143,235,180

환매조건부매수
100,000,000
-
100,000,000
100,000,000
-
-

미수금
1,198,406,146
893,416,935
304,989,211
-
-
304,989,211

대여유가증권
17,273,535
-
17,273,535
17,273,535
-
-

합계
1,744,066,504
893,416,935
850,649,569
377,542,558
24,882,620
448,224,391

(2) 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).<당기말>

구분
인식된 금융부채총액
상계되는 인식된 금융자산총액
재무상태표에 표시되는 금융부채순액
재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액
순액

(가)금융상품
(나)제공한 담보

파생금융상품
485,315,734
-
485,315,734
248,010,076
-
237,305,658

환매조건부 매도
2,887,659,398
-
2,887,659,398
2,887,659,398
-
-

미지급금
1,211,983,885
803,825,662
408,158,223
43,364,650
-
364,793,573

매도유가증권
184,574,290
-
184,574,290
184,574,290
-
-

합계
4,769,533,307
803,825,662
3,965,707,645
3,363,608,414
-
602,099,231

<전기말>

구분
인식된 금융부채총액
상계되는 인식된 금융자산총액
재무상태표에 표시되는 금융부채순액
재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액
순액

(가)금융상품
(나)제공한 담보

파생금융상품
501,388,277
-
501,388,277
396,762,865
-
104,625,412

환매조건부 매도
2,884,845,079
-
2,884,845,079
2,884,845,079
-
-

미지급금
1,180,040,493
893,416,935
286,623,558
43,364,650
-
243,258,908

매도유가증권
22,469,376
-
22,469,376
22,469,376
-
-

합계
4,588,743,225
893,416,935
3,695,326,290
3,347,441,970
-
347,884,320

43. 금융자산의 양도

(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산
2,804,210,668
2,880,640,224

차입유가증권
240,616,591
162,697,645

합 계
3,044,827,259
3,043,337,869

관련부채
환매조건부매도
2,887,659,398
2,884,845,079

(2) 유가증권 대차거래회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간이 끝난 때 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 회사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 주석 40에 공시하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 대한 전반적인 사항

당사는 주주가치 제고를 위해 매년 정관에
의거한 배당을 실시하고 있습니다. 배당규모는 상법과 정관이 정한 이익배당 한도 내에서 당사 이익규모, 경영환경, 지속적 성장을 위한 투자재원 확보 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 2022년 배당의 경우, 보통주 주당 1,200원, 우선주 1,250원으로 결정한 바 있습니다. 또한 제62기 정기주주총회를 통해 정관을 변경하여, 배당액을 확정하고 이후의 날로 배당 기준일 결정이 가능하도록 하였고, 기타의 재산으로 배당을 가능하도록 하였습니다.당사는 향후에도 재무적 안정성을 유지하면서 별도재무제표 기준 당기순이익의 30~40%에 해당하는 수준의 배당 성향을 유지함으로써 적극적인 주주환원정책을 유지할 계획입니다. 참고로 2023년 12월 기준 자사주 매입 및 소각계획은 정해진 바 없으며, 이후 결정사항이 있을 경우 즉시 공시할 예정입니다.
○
정관에 기재된 사항

제8조의2(종류주식의 수와 내용)
①회사가 발행한 종류주식은 무의결권 배당우선 주식(이하 "우선주식" 이라 힌다)으로 하며, 그 발행주식의 수는 3억주로 한다. ②우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 연 1%이상으로 하되 발행시에 이사회가 정한 우선 비율에 따라 금전, 주식 및 기타의 재산으로 우선 배당한다. ③보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과 분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당을 한다④우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.

제9조의2(동등배당)
회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

제27조의3(이익금의 처분)
회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 그러나 주주총회의 결의로써 다음 각호 이외에 처분할 수 있다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 주주배당금 4. 임의적립금 5. 임원상여금 6. 차기이월금 7. 기타 이익잉여금 처분액

제28조(주식의 소각)
회사는 주주에게 배당할 이익의 범위 내에서 상법 기타 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 주식을 소각할 수 있다.

제29조(이익배당)
①이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.②제1항의 배당은 주주총회의 결의에 의하여 새로이 발행하는 주식으로써 할 수 있다. ③회사는 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.④제1항의 배당은 정기주주총회 종료일로부터 1월 이내에 지급한다. 그러나 정기주주총회에서 배당금의 지급시기를 따로 정한 경우에는 그러하지 아니한다.

제29조의 2(중간배당)
①회사는 영업년도 중 1회에 한하여 이사회 결의로 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.②회사는 이사회결의로 제1항에 따라 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다.③중간배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제29조의 3(배당금의 지급청구권)
배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.

나. 최근 3개년 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제63기
제62기
제61기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
135,832
131,744
615,823

(별도)당기순이익(백만원)
685,511
86,474
178,657

(연결)주당순이익(원)
2,036
1,750
9,323

현금배당금총액(백만원)
82,063
80,095
94,420

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
60
61
15

현금배당수익률(%)
보통주
7.41
8.15
6.70

우선주
8.44
9.19
8.08

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
1,200
1,200
1,400

우선주
1,250
1,250
1,450

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주1. 상기 표의 당기 현금(주식) 배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 계획입니다.주2. 상기의 우선주 관련 내용은 1우선주, 현금배당수익률은 시가배당률을 기준으로 작성하였으며 이에 따른 제63기 2우선주의 1주당 배당금은 1,200원이고 현금배당수익률은 8.42%입니다.주3. (연결)주당순이익은 보통주 기준으로 산정 되었으며, 제63기 별도기준 현금배당성향은 12%입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
25
7.81
7.33

주1. 연속 배당횟수와 평균 배당수익률의 경우, 제63기 배당 횟수와 배당수익률은 포함되지 않았으며, 평균 배당수익률은 보통주 기준으로 단순평균법으로 계산하였습니다.
라. 이익참가부사채 잔액
해당사항 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 04월 16일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2024-03-30
3자배정증자
기타(상환전환우선주)
4,372,618
5,000
52,600
-

주1. 당사는 최근 10년간 자본금 변동사항이 없습니다.
나. 주식관련사채 발행 현황
해당사항이 없습니다.

다. 채무증권에 관한 사항

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

[지배회사(대신증권)에 관한 사항]
(1) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 04월 16일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 01월 04일

50,000

3.51

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 01월 30일

상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 01월 09일

5,000

4.71

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 01월 08일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 01월 09일

5,000

4.71

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 01월 08일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 01월 09일

5,000

4.71

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 01월 08일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 01월 09일

5,000

4.71

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 01월 08일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 01월 09일

5,000

4.71

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 01월 08일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 01월 09일

5,000

4.71

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 01월 08일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 01월 10일

5,000

4.71

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 01월 09일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 01월 10일

5,000

4.71

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 01월 09일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 01월 10일

5,000

4.71

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 01월 09일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 01월 10일

5,000

4.71

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 01월 09일

미상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 01월 25일

50,000

3.61

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 02월 03일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 01월 26일

10,000

3.58

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 02월 09일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 02월 02일

50,000

3.31

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 02월 15일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 02월 02일

50,000

3.31

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 02월 14일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 02월 03일

40,000

3.50

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 02월 22일

상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 02월 09일

5,000

3.91

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 02월 08일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 02월 09일

5,000

3.91

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 02월 08일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 02월 14일

5,000

3.95

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 02월 13일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 02월 14일

5,000

3.95

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 02월 13일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 02월 14일

5,000

3.95

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 02월 13일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 02월 14일

5,000

3.95

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 02월 13일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 02월 14일

5,000

3.95

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 02월 13일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 02월 14일

5,000

3.95

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 02월 13일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 02월 14일

5,000

3.95

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 02월 13일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 02월 14일

5,000

3.95

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 02월 13일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 02월 14일

5,000

3.95

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 02월 13일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 02월 14일

5,000

3.95

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 02월 13일

미상환

-

대신증권

회사채
공모
2023년 02월 15일

60,000

4.230

AA- (NICE신용평가, 한국신용평가)

2025년 02월 14일

미상환

신한투자증권

대신증권

회사채
공모
2023년 02월 15일

40,000

4.555

AA- (NICE신용평가, 한국신용평가)

2026년 02월 13일

미상환

신한투자증권

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 02월 22일

10,000

3.95

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 02월 21일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 02월 22일

10,000

3.95

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 02월 21일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 02월 22일

10,000

3.95

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 02월 21일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 02월 22일

10,000

3.95

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 02월 21일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 02월 22일

10,000

3.95

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 02월 21일

미상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 02월 22일

50,000

3.42

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 02월 27일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 02월 22일

50,000

3.41

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 02월 28일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 02월 28일

50,000

3.37

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 03월 02일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 03월 14일

50,000

3.81

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 14일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 03월 14일

10,000

3.41

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 03월 23일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 03월 15일

30,000

3.81

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 17일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 03월 16일

30,000

3.81

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 21일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 03월 16일

50,000

3.37

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 03월 17일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 03월 16일

50,000

3.37

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 03월 17일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 03월 17일

50,000

3.37

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 03월 20일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 03월 17일

50,000

3.37

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 03월 20일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 03월 20일

80,000

3.37

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 03월 21일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 03월 21일

50,000

3.37

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 03월 22일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 03월 21일

50,000

3.37

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 03월 22일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 03월 21일

50,000

3.37

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 03월 22일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 03월 22일

100,000

3.37

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 03월 23일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 03월 23일

100,000

3.37

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 03월 24일

상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 03월 24일

5,000

4.18

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 03월 22일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 03월 24일

5,000

4.18

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 03월 22일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 03월 24일

5,000

4.18

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 03월 22일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 03월 24일

5,000

4.18

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 03월 22일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 03월 24일

5,000

4.18

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 03월 22일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 03월 24일

5,000

4.18

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 03월 22일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 03월 24일

5,000

4.18

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 03월 22일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 03월 24일

5,000

4.18

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 03월 22일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 03월 24일

5,000

4.18

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 03월 22일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 03월 24일

5,000

4.18

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 03월 22일

미상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 03월 27일

50,000

3.40

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 03월 28일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 03월 28일

50,000

3.32

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 03월 29일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 03월 29일

50,000

3.32

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 03월 30일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 03월 30일

20,000

3.40

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 03월 31일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 03월 30일

50,000

3.40

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 03월 31일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 04월 04일

50,000

3.45

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 05일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 04월 04일

100,000

3.45

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 06일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 04월 05일

50,000

3.48

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 14일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 04월 05일

50,000

3.45

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 06일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 04월 06일

100,000

3.32

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 07일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 04월 06일

100,000

3.32

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 07일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 04월 06일

50,000

3.32

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 07일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 04월 07일

150,000

3.27

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 10일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 04월 10일

100,000

3.31

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 11일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 04월 10일

100,000

3.31

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 11일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 04월 11일

90,000

3.30

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 12일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 04월 11일

110,000

3.30

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 12일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 04월 12일

20,000

3.28

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 13일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 04월 12일

120,000

3.28

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 13일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 04월 13일

50,000

3.41

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 24일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 04월 13일

50,000

3.41

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 24일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 04월 13일

100,000

3.28

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 14일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 04월 14일

50,000

3.43

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 17일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 04월 14일

100,000

3.43

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 17일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 04월 17일

100,000

3.43

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 18일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 04월 18일

100,000

3.37

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 19일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 04월 18일

50,000

3.37

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 19일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 04월 19일

100,000

3.27

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 20일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 04월 20일

100,000

3.27

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 21일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 04월 20일

50,000

3.27

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 21일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 04월 21일

100,000

3.47

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 24일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 04월 24일

50,000

3.53

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 25일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 04월 25일

50,000

3.54

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 26일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 04월 26일

50,000

3.51

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 04월 27일

상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 04월 27일

5,000

4.11

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 04월 25일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 04월 27일

5,000

4.11

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 04월 25일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 04월 28일

5,000

3.91

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 10월 27일

상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 04월 28일

5,000

3.91

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 10월 27일

상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 04월 28일

5,000

3.91

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 11월 28일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 05월 02일

80,000

3.52

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 05월 03일

상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 05월 04일

5,000

3.91

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 11월 03일

상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 05월 04일

5,000

3.91

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 11월 03일

상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 05월 11일

3,000

4.11

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 05월 09일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 05월 11일

7,000

4.11

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 05월 09일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 05월 12일

5,000

4.13

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 05월 10일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 05월 12일

5,000

4.13

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 05월 10일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 05월 12일

5,000

4.13

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 05월 10일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 05월 12일

5,000

4.13

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 05월 10일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 05월 12일

5,000

4.13

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 05월 10일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 05월 12일

5,000

4.13

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 05월 10일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 05월 12일

5,000

4.13

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 05월 10일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 05월 12일

5,000

4.13

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 05월 10일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 05월 12일

5,000

4.13

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 05월 10일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 05월 12일

5,000

4.13

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 05월 10일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 05월 12일

5,000

4.13

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 05월 10일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 05월 12일

5,000

4.13

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 05월 10일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 05월 12일

5,000

4.13

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 05월 10일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 05월 12일

5,000

4.13

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 05월 10일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 05월 12일

5,000

4.13

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 05월 10일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 05월 12일

5,000

4.13

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 05월 10일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 05월 12일

5,000

4.13

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 05월 10일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 05월 12일

5,000

4.13

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 05월 10일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 05월 15일

5,000

4.13

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 05월 10일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 05월 15일

5,000

4.13

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 05월 10일

미상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 05월 18일

50,000

3.71

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 05월 24일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 05월 18일

50,000

3.70

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 05월 19일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 05월 24일

30,000

3.76

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 06월 05일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 05월 26일

40,000

4.04

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 07월 26일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 06월 02일

20,000

3.93

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 07월 07일

상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 08일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 04일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 08일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 04일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 08일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 04일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 08일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 04일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 08일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 04일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 08일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 04일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 08일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 04일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 08일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 04일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 08일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 04일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 08일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 04일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 08일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 04일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 08일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 04일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 08일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 04일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 08일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 04일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 08일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 04일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 08일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 04일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 08일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 04일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 08일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 04일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 08일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 04일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 08일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 04일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 09일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 09일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 09일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 09일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 09일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 09일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 09일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 09일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 09일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 09일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 09일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 09일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 09일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 09일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 09일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 09일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 09일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 09일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 09일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 09일

5,000

4.26

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 07일

미상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 06월 20일

80,000

3.90

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 07월 05일

상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 20일

5,000

4.36

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 18일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 06월 20일

5,000

4.36

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 18일

미상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 06월 28일

50,000

4.14

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 07월 10일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 06월 28일

50,000

4.14

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 07월 10일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 07월 06일

50,000

4.11

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 10월 06일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 07월 07일

20,000

4.11

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 10월 06일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 07월 11일

20,000

4.11

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 10월 11일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 08월 18일

30,000

4.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 10월 04일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 08월 18일

50,000

4.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 10월 10일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 08월 21일

20,000

4.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 10월 19일

상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 08월 22일

5,000

4.41

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 08월 20일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 07월 12일

5,000

4.12

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 10월 30일

상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 07월 12일

5,000

4.12

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 10월 30일

상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 07월 12일

5,000

4.12

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 10월 30일

상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 07월 12일

5,000

4.12

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 10월 30일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 07월 31일

55,000

3.52

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 08월 01일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 08월 01일

60,000

3.46

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 08월 02일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 08월 02일

100,000

3.48

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 08월 03일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 08월 02일

35,000

3.48

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 08월 03일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 08월 03일

40,000

3.47

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 08월 04일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 08월 03일

80,000

3.47

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 08월 04일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 08월 04일

100,000

3.50

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 08월 07일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 08월 07일

100,000

3.53

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 08월 08일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 08월 08일

50,000

4.09

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 10월 12일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 08월 09일

10,000

4.05

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 10월 16일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 08월 11일

30,000

4.05

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 10월 23일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 08월 14일

20,000

4.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 10월 17일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 08월 17일

10,000

4.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 10월 18일

상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 08월 22일

5,000

4.41

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 08월 20일

미상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 08월 29일

10,000

4.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 10월 26일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 08월 17일

20,000

4.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 10월 20일

상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 09월 04일

10,000

4.42

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 04월 02일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 09월 04일

10,000

4.42

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 04월 02일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 09월 04일

10,000

4.42

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 04월 02일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 09월 04일

10,000

4.42

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 04월 02일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 09월 05일

5,000

4.39

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 03월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 09월 05일

5,000

4.39

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 03월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 09월 05일

5,000

4.39

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 03월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 09월 05일

5,000

4.39

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 03월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 09월 05일

5,000

4.39

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 03월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 09월 05일

5,000

4.39

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 03월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 09월 05일

5,000

4.39

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 03월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 09월 05일

5,000

4.39

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 03월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 09월 05일

5,000

4.39

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 03월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 09월 05일

5,000

4.39

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 03월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 09월 05일

5,000

4.39

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 03월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 09월 05일

5,000

4.39

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 03월 07일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 09월 26일

5,000

4.55

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 01월 26일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 09월 26일

5,000

4.55

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 01월 26일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 09월 26일

5,000

4.55

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 01월 26일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 09월 26일

5,000

4.55

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 01월 26일

미상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 10월 12일

50,000

3.81

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 10월 26일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 10월 12일

100,000

4.11

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 11월 10일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 10월 13일

50,000

3.81

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 10월 24일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 10월 13일

20,000

4.11

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 11월 15일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 10월 13일

50,000

4.11

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 11월 13일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 10월 13일

30,000

4.11

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 11월 17일

상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 10월 31일

10,000

4.41

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 01월 11일

미상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 11월 01일

100,000

4.71

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 11월 21일

상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 14일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 12일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 14일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 12일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 14일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 12일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 14일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 12일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 14일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 12일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 14일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 12일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 14일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 12일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 14일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 12일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 14일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 12일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 14일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 12일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 14일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 12일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 14일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 12일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 14일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 12일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 14일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 12일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 14일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 12일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 14일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 12일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 14일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 12일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 14일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 12일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 14일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 12일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 14일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 12일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 16일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 14일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 16일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 14일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 16일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 14일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 16일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 14일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 16일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 14일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 16일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 14일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 16일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 14일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 16일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 14일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 16일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 14일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 16일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 14일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 16일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 14일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 16일

5,000

5.01

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 11월 14일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 17일

5,000

4.61

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 09월 20일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 17일

5,000

4.61

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 09월 20일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 17일

5,000

4.61

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 09월 20일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 17일

5,000

4.61

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 09월 20일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 17일

5,000

4.61

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 09월 20일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 17일

5,000

4.61

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 09월 20일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 17일

5,000

4.61

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 09월 20일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 17일

5,000

4.61

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 09월 20일

미상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 11월 21일

100,000

4.71

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2023년 12월 21일

상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 29일

5,000

4.50

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 07월 01일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 29일

5,000

4.50

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 07월 01일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 29일

5,000

4.50

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 07월 01일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 29일

5,000

4.50

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 07월 01일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 29일

5,000

4.50

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 08월 23일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 29일

5,000

4.50

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 08월 23일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 29일

5,000

4.50

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 08월 23일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 29일

5,000

4.50

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 08월 23일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 29일

5,000

4.50

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 07월 01일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 29일

5,000

4.50

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 07월 01일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 29일

5,000

4.50

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 08월 23일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 11월 29일

5,000

4.50

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 08월 23일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 07일

10,000

4.20

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 10월 11일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 07일

10,000

4.20

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 10월 11일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 07일

10,000

4.20

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 10월 11일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 07일

5,000

4.20

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 10월 11일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 07일

10,000

4.20

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 10월 11일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 07일

10,000

4.20

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 10월 11일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 07일

10,000

4.20

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 10월 11일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 07일

10,000

4.20

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 10월 11일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 07일

5,000

4.20

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 10월 11일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 13일

5,000

4.23

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 14일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 13일

5,000

4.23

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 14일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 13일

5,000

4.23

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 14일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 13일

5,000

4.23

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 14일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 13일

5,000

4.23

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 10일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 13일

5,000

4.23

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 10일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 13일

5,000

4.23

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 10일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 13일

5,000

4.23

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 14일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 13일

5,000

4.23

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 10일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 13일

5,000

4.23

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 14일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 15일

10,000

4.20

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 09월 25일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 15일

5,000

4.23

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 14일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 15일

5,000

4.23

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 14일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 15일

5,000

4.23

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 14일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 15일

10,000

4.20

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 09월 25일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 15일

5,000

4.23

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 14일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 15일

5,000

4.23

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 14일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 15일

5,000

4.20

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 09월 30일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 15일

5,000

4.23

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 14일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 15일

5,000

4.23

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 14일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 15일

5,000

4.20

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 09월 30일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 15일

5,000

4.23

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 14일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 15일

5,000

4.23

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 14일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 15일

5,000

4.23

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 14일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 15일

5,000

4.20

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 09월 30일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 15일

5,000

4.20

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 09월 30일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 21일

5,000

4.07

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 12월 19일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 21일

5,000

4.07

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 12월 19일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 21일

5,000

4.07

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 12월 19일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 21일

5,000

4.20

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 04월 22일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 21일

5,000

4.20

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 04월 22일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 21일

5,000

4.07

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 12월 19일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 21일

5,000

4.07

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 12월 19일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 21일

5,000

4.07

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 12월 19일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 21일

5,000

4.07

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 12월 19일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 21일

5,000

4.07

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 12월 19일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 21일

5,000

4.07

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 12월 19일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 21일

5,000

4.07

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 12월 19일

미상환

-

대신증권

전자단기사채
공모
2023년 12월 21일

100,000

4.71

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 01월 31일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 22일

5,000

4.21

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 26일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 22일

5,000

4.21

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 26일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 22일

5,000

4.21

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 26일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 22일

5,000

4.21

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 26일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 22일

5,000

4.21

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 26일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 22일

5,000

4.21

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 26일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 22일

5,000

4.23

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 21일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 22일

5,000

4.21

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 26일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 22일

5,000

4.23

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 21일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 22일

5,000

4.23

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 21일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 22일

5,000

4.23

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 21일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 22일

5,000

4.23

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 21일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 22일

5,000

4.23

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 21일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 22일

5,000

4.23

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 21일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 22일

5,000

4.21

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 26일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 22일

5,000

4.21

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 26일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 22일

5,000

4.23

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 21일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 22일

5,000

4.21

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 06월 26일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 26일

5,000

4.15

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 08월 26일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 26일

5,000

4.15

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 08월 26일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 26일

5,000

4.15

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 08월 26일

미상환

-

대신증권

기업어음증권
사모
2023년 12월 26일

5,000

4.15

A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)

2024년 08월 26일

미상환

-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 09일
5,000
4.060
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 01월 07일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 09일
5,000
4.060
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 01월 07일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 09일
5,000
4.060
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 01월 07일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 09일
5,000
4.060
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 01월 07일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 09일
5,000
4.060
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 01월 07일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 09일
5,000
4.060
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 01월 07일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 09일
5,000
4.060
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 01월 07일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 09일
5,000
4.060
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 01월 07일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 09일
5,000
4.060
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 01월 07일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 09일
5,000
4.060
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 01월 07일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 11일
5,000
3.960
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 07월 09일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 15일
5,000
3.960
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 08월 30일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 15일
5,000
4.060
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 01월 13일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 15일
5,000
4.060
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 01월 13일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 15일
5,000
3.960
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 07월 30일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 15일
5,000
3.960
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 08월 30일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 15일
5,000
3.960
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 10월 30일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 15일
5,000
3.960
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 10월 30일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 15일
5,000
3.960
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 07월 30일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 15일
5,000
4.060
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 01월 13일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 15일
5,000
4.060
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 01월 13일
미상환
-

대신증권
전자단기사채
사모
2024년 01월 18일
30,000
3.650
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 02월 01일
상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 22일
5,000
4.050
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 01월 20일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 22일
5,000
4.050
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 01월 20일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 22일
5,000
4.050
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 01월 20일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 22일
5,000
4.050
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 01월 20일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 22일
10,000
3.930
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 05일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 22일
10,000
3.930
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 05일
미상환
-

대신증권
전자단기사채
사모
2024년 01월 26일
50,000
3.500
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 01월 29일
상환
-

대신증권
전자단기사채
사모
2024년 01월 26일
50,000
3.500
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 01월 29일
상환
-

대신증권
전자단기사채
사모
2024년 01월 29일
50,000
3.690
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 02월 13일
상환
-

대신증권
전자단기사채
사모
2024년 01월 29일
50,000
3.690
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 02월 13일
상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 30일
10,000
4.030
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 01월 27일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 30일
10,000
4.030
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 01월 27일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 30일
10,000
4.030
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 01월 27일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 30일
10,000
4.030
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 01월 27일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 01월 30일
10,000
4.030
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 01월 27일
미상환
-

대신증권
전자단기사채
사모
2024년 01월 30일
10,000
3.800
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 04월 19일
미상환
-

대신증권
전자단기사채
사모
2024년 01월 30일
20,000
3.800
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 04월 11일
상환
-

대신증권
전자단기사채
사모
2024년 02월 05일
10,000
3.800
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 05월 03일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 06일
5,000
3.940
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 04일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 06일
5,000
3.940
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 04일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 08일
5,000
3.930
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 06일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 08일
5,000
3.930
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 06일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 08일
5,000
3.930
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 06일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 08일
5,000
3.930
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 06일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 08일
5,000
3.930
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 06일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 08일
5,000
3.930
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 06일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 08일
5,000
3.930
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 06일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 08일
5,000
3.930
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 06일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 08일
5,000
3.930
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 06일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 08일
5,000
3.930
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 06일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 08일
5,000
3.930
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 06일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 08일
5,000
3.930
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 06일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 08일
5,000
3.930
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 06일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 08일
5,000
3.930
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 06일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 14일
5,000
3.900
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 12일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 14일
5,000
3.900
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 12일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 14일
5,000
3.900
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 12일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 14일
5,000
3.900
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 12일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 14일
5,000
3.900
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 12일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 14일
5,000
3.900
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 12일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 14일
5,000
3.900
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 12일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 14일
5,000
3.900
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 12일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 14일
5,000
3.900
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 12일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 14일
5,000
3.900
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 12일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 20일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 18일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 20일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 18일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 20일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 18일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 02월 20일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 02월 18일
미상환
-

대신증권
전자단기사채
사모
2024년 02월 28일
10,000
3.550
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 03월 11일
상환
-

대신증권
전자단기사채
사모
2024년 02월 29일
50,000
3.550
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 03월 11일
상환
-

대신증권
전자단기사채
사모
2024년 02월 29일
50,000
3.550
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 03월 12일
상환
-

대신증권
전자단기사채
사모
2024년 02월 29일
50,000
3.550
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 03월 11일
상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 07일
5,000
3.900
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 06일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 07일
5,000
3.900
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 06일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 07일
5,000
3.900
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 06일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 07일
5,000
3.900
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 06일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 07일
5,000
3.900
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 06일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 07일
5,000
3.900
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 06일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 13일
5,000
3.940
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 12일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 13일
5,000
3.940
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 12일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 13일
5,000
3.940
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 12일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 13일
5,000
3.940
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 12일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 13일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 10일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 13일
5,000
3.940
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 12일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 13일
5,000
3.940
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 12일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 13일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 10일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 14일
5,000
3.940
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 13일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 14일
5,000
3.940
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 13일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 14일
5,000
3.940
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 13일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 14일
5,000
3.940
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 13일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 14일
5,000
3.940
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 13일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 14일
5,000
3.940
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 13일
미상환
-

대신증권
전자단기사채
사모
2024년 03월 14일
100,000
3.430
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 03월 21일
상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 15일
10,000
3.940
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 14일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 15일
10,000
3.940
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 14일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 15일
4,000
3.940
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 14일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 15일
10,000
3.940
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 14일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 15일
10,000
3.940
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 14일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 15일
10,000
3.940
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 14일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 18일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 11월 27일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 18일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 11월 27일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 18일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 11월 27일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 18일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 11월 27일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 21일
5,000
3.910
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 20일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 21일
5,000
3.910
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 20일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 20일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.810
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 07월 15일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 11일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 11일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 11일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 11일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 11일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 11일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 20일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 20일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.910
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 21일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.910
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 21일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 11일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 11일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 11일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 11일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 11일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 11일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 11일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 20일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 20일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.910
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 21일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.910
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 21일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.910
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 21일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.910
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 21일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.810
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 07월 15일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.810
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 07월 15일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.810
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 07월 15일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 11일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 11일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 11일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 11일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 11일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 20일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 20일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 20일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 20일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.910
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 21일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.910
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 21일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.850
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 09월 23일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 22일
5,000
3.880
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 20일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 25일
5,000
3.860
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 09월 09일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 25일
5,000
3.860
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 09월 09일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 25일
5,000
3.860
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 09월 09일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 25일
5,000
3.860
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 09월 09일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 25일
5,000
3.860
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 09월 09일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 25일
5,000
3.860
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 09월 09일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 25일
5,000
3.860
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 09월 09일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 25일
5,000
3.860
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 09월 09일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 25일
5,000
3.860
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 09월 09일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 25일
5,000
3.860
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 09월 09일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 26일
5,000
3.890
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 25일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 26일
5,000
3.890
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 25일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 26일
5,000
3.890
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 25일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 26일
5,000
3.890
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 25일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 26일
5,000
3.890
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 25일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 26일
5,000
3.890
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 25일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 27일
5,000
3.870
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 26일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 27일
5,000
3.870
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 26일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 27일
5,000
3.870
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 26일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 27일
5,000
3.870
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 26일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 27일
5,000
3.870
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 26일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 27일
5,000
3.870
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 26일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 27일
5,000
3.870
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 26일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 27일
5,000
3.870
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 26일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 27일
5,000
3.900
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 26일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 27일
5,000
3.900
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 26일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 27일
5,000
3.900
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 26일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 27일
5,000
3.900
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2025년 03월 26일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 27일
5,000
3.870
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 26일
미상환
-

대신증권
기업어음증권
사모
2024년 03월 27일
5,000
3.870
A1 (NICE신용평가, 한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 12월 26일
미상환
-

대신증권
신종자본증권
사모
2024년 03월 30일
70,000
6.700
A0 (NICE신용평가, 한국신용평가)
2054년 03월 30일
미상환
대신증권

대신증권
신종자본증권
사모
2024년 03월 30일
110,000
6.900
A0 (NICE신용평가, 한국신용평가)
2054년 03월 30일
미상환
대신증권

대신증권
신종자본증권
사모
2024년 03월 30일
50,000
7.300
A0 (NICE신용평가, 한국신용평가)
2054년 03월 30일
미상환
대신증권

합계
8,739,000
-

-

-
-
-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 해당사항 없습니다. (3) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 04월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
0

사모
0
130,000
435,000
235,000
1,074,000
0
0
0
1,874,000

합계
0
130,000
435,000
235,000
1,074,000
0
0
0
1,874,000

(4) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 04월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
0
0
0
0
0
0
0
0

사모
10,000
10,000
0
0
0
20,000
2,000,000
1,980,000

합계
10,000
10,000
0
0
0
20,000
2,000,000
1,980,000

(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 04월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
520,000
40,000
185,000
0
0
0
0
745,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
520,000
40,000
185,000
0
0
0
0
745,000

(6) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 04월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
230,000
-
230,000

합계
-
-
-
-
-
230,000
-
230,000

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 04월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주1. 당사는 조건부자본증권을 발행한 내역이 없습니다.

[연결대상 종속회사에 관한 사항]<대신에프앤아이>
(1) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 04월 16일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

대신
F&I

기업어음증권

사모

2024.01.02

3,600

5.47

A20(

나이스신용평가 외
)

2024.12.31

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.01.08

5,000

4.97

상동

2024.06.10

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.01.19

20,000

4.85

상동

2024.04.19

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.01.30

10,000

4.95

상동

2024.05.30

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.01.31

10,000

5.21

상동

2024.10.31

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.01.31

30,000

5.35

상동

2025.01.27

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.02.01

5,000

5.09

상동

2024.08.01

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.02.01

10,000

5.21

상동

2024.11.01

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.02.02

30,000

5.33

상동

2025.01.31

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.02.05

10,000

5.19

상동

2024.11.05

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.02.06

10,000

5.33

상동

2025.02.04

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.02.08

6,000

4.89

상동

2024.05.08

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.02.08

5,000

4.95

상동

2024.06.07

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.02.08

10,000

5.15

상동

2024.10.31

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.02.08

10,000

5.18

상동

2024.11.07

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.02.08

5,000

5.30

상동

2025.02.06

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.02.13

20,000

5.18

상동

2024.11.13

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.02.14

10,000

4.93

상동

2024.06.14

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.02.14

10,000

5.07

상동

2024.08.14

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.02.14

5,000

5.30

상동

2025.02.12

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.02.16

10,000

4.93

상동

2024.06.14

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.02.20

3,600

4.93

상동

2024.06.20

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.02.27

5,000

4.93

상동

2024.06.27

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.02.27

10,000

5.18

상동

2024.10.25

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.02.28

5,000

4.90

상동

2024.06.28

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.02.29

10,000

4.90

상동

2024.06.28

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.03.08

5,000

5.24

상동

2025.03.07

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.03.11

10,000

4.80

상동

2024.06.10

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.03.15

5,000

4.82

상동

2024.07.12

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.03.18

25,000

5.10

상동

2024.09.20

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.03.25

25,000

5.30

상동

2025.03.24

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.03.26

20,000

5.30

상동

2025.03.25

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.03.27

8,000

4.95

상동

2024.08.27

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.03.27

2,000

4.95

상동

2024.08.27

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.03.27

20,000

4.95

상동

2024.09.27

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.03.29

2,000

4.90

상동

2024.08.29

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.03.29

20,000

5.27

상동

2025.03.28

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.04.01

30,000

5.30

상동

2025.03.31

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.04.02

5,000

4.90

상동

2024.09.02

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.04.02

20,000

4.90

상동

2024.09.03

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.04.03

5,000

4.79

상동

2024.07.03

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.04.03

10,000

5.25

상동

2025.04.02

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.04.04

10,000

4.83

상동

2024.08.05

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.04.08

30,000

5.30

상동

2025.04.07

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.04.09

17,000

4.90

상동

2024.09.06

미상환

-

상동

기업어음증권

사모

2024.04.11

5,000

5.10

상동

2025.01.10

미상환

-

대신
F&I

전자단기사채

사모

2024.01.03

10,000

4.87

A20(

나이스신용평가 외
)

2024.04.03

상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.01.04

10,000

4.87

상동

2024.04.04

상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.01.05

15,000

4.87

상동

2024.04.05

상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.01.08

20,000

4.87

상동

2024.04.08

상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.01.09

30,000

4.87

상동

2024.04.08

상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.01.17

5,000

4.86

상동

2024.04.17

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.01.18

5,000

4.86

상동

2024.04.18

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.01.22

10,000

4.20

상동

2024.01.26

상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.01.23

20,000

4.86

상동

2024.04.23

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.01.24

20,000

4.86

상동

2024.04.24

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.01.26

10,000

4.86

상동

2024.04.26

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.01.30

30,000

4.92

상동

2024.04.30

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.02.02

20,000

4.90

상동

2024.05.02

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.02.02

5,000

4.90

상동

2024.05.02

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.02.06

5,000

4.89

상동

2024.05.03

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.02.06

5,000

5.30

상동

2025.02.04

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.02.08

26,000

4.89

상동

2024.05.08

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.02.15

10,000

4.87

상동

2024.05.14

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.02.16

7,000

4.88

상동

2024.05.16

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.02.19

5,000

4.87

상동

2024.05.17

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.02.21

20,000

4.87

상동

2024.05.21

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.02.23

10,000

4.87

상동

2024.05.23

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.02.27

20,000

4.88

상동

2024.05.27

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.03.04

20,000

4.85

상동

2024.06.04

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.03.05

5,000

4.85

상동

2024.06.04

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.03.14

15,000

4.79

상동

2024.06.14

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.03.19

4,000

4.78

상동

2024.06.17

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.03.20

5,000

4.87

상동

2024.06.19

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.03.20

25,000

4.87

상동

2024.06.19

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.03.20

25,000

4.87

상동

2024.06.20

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.03.21

3,000

5.00

상동

2024.09.23

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.03.22

10,000

4.86

상동

2024.06.21

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.03.22

20,000

4.85

상동

2024.06.21

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.03.25

6,000

4.74

상동

2024.06.25

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.04.03

10,000

4.78

상동

2024.07.03

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.04.04

5,000

4.78

상동

2024.07.04

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.04.04

5,000

4.78

상동

2024.07.04

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.04.05

10,000

4.76

상동

2024.06.28

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.04.08

20,000

4.78

상동

2024.07.08

미상환

-

상동

전자단기사채

사모

2024.04.08

20,000

4.78

상동

2024.07.08

미상환

-

대신
F&I

회사채

공모

2024.03.07

56,000

5.12

A0/Positive(

나이스신용평가
) A0/Stable(한국신용평가
)

2025.09.05

미상환

KB

증권

상동

회사채

공모

2024.03.07

88,000

5.17

A0/Positive(

나이스신용평가
) A0/Stable(한국신용평가
)

2026.03.06

미상환

KB

증권

합
계

-

-

-

1,212,200

-

-

-

-

-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 04월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모

-

-

-

-

-

-

-

-

-

사모

45,000

256,000

178,600

334,000

278,600

-

-

-

1,092,200

합계

45,000

256,000

178,600

334,000

278,600

-

-

-

1,092,200

(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 04월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모

-

-

-

-

-

-

-

-

사모

50,000

168,000

205,000

3,000

5,000

431,000

500,000

69,000

합계

50,000

168,000

205,000

3,000

5,000

431,000

500,000

69,000

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 04월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모

190,000

229,000

87,000

-

-

-

-

506,000

사모

20,000

40,000

20,000

-

90,000

-

-

170,000

합계

210,000

269,000

107,000

-

90,000

-

-

676,000

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 04월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

주1. 당사는 조건부자본증권을 발행한 내역이 없습니다.
(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 04월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
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-

사모
-
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-
-
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합계
-
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-
-
-

주1. 당사는 조건부자본증권을 발행한 내역이 없습니다.

(7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제30회-2 무보증사채
2019.07.30
2024.07.30
30,000
2019.07.18
흥국증권

제32회-1 무보증사채
2021.07.15
2024.07.15
160,000
2021.07.05
현대차증권

제32회-2 무보증사채
2021.07.15
2026.07.15
27,000
2021.07.05
현대차증권

제35회-1 무보증사채
2023.08.01
2025.08.01
85,000
2023.07.20
DB금융투자

제35회-2 무보증사채
2023.08.01
2026.07.31
60,000
2023.07.20
DB금융투자

(이행현황기준일 :
2023년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
○ 부채비율유지: 별도기준 900% 이하

이행현황
▷ 이행함(별도기준 부채비율 288%)

담보권설정 제한현황
계약내용
○ 지급보증 및 신규담보권 설정불가

이행현황
▷ 이행함(해당사항 없음)

자산처분 제한현황
계약내용
○ 하나의 회계년도 중 자산의 처분제한 한도 준수- 자기자본의 300%

이행현황
▷ 이행함(해당사항 없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용
○ 사채 원리금지급의무 이행 완료시 까지 최대주주 변경 불가

이행현황
▷ 이행함(최대주주 변경 없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
▷ 2023년 9월 6일

주1. 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

[연결대상 종속회사에 관한 사항]
(1) 유동화사채 발행현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원, %)

종속회사명(주1)
증권종류
구분
발행일자
미상환잔액
이자율
이자지급방법
만기일(주2)
발행방법
상환 여부

에프피2310유동화전문유한회사
유동화사채
-
2023.10.27
9,966
8
만기 일시 지급
2027.10.27
사모
미상환

에프아이피2311유동화전문유한회사
유동화사채
-
2023.11.28
99,910
8
만기 일시 지급
2027.11.28
사모
부분 상환

에프앤에이치2312유동화전문유한회사
유동화사채
-
2023.12.21
121,496
8
만기 일시 지급
2027.12.21
사모
미상환

에프더블유2312유동화전문유한회사
유동화사채
-
2023.12.28
107,326
8
만기 일시 지급
2027.12.28
사모
미상환

에프에스비2312유동화전문유한회사
유동화사채
-
2023.12.28
55,673
8
만기 일시 지급
2027.12.28
사모
미상환

(주1)
당사의 연결대상 종속회사는 자산유동화법에 따른 유동화전문회사(SPC)이며, 유동화사채 발행액은 당사가 인수하였습니다.

(주2)
유동화사채는 만기가 도래하기 전에 그 전부 또는 일부에 대하여 임의 조기상환이 가능합니다.

(2) 유동화사채 미상환 잔액

(기준일 : 2023년12월 31일)
(단위 : 백만원, %)

종속회사명(주1)
증권종류
구분
발행일자
미상환
이자율
이자지급
만기일(주2)
발행
상환 여부

우리에프앤아이제21차유동화전문유한회사
유동화사채
-
2011.06.28
14,307
8
매월지급
2028.06.28
사모
부분 상환

우리에프앤아이제22차유동화전문유한회사
유동화사채
-
2011.06.28
4,190
8
매월지급
2028.06.28
사모
부분 상환

에프아이1406유동화전문유한회사
유동화사채
-
2014.06.26
6,524
8
매월지급
2028.06.26
사모
부분 상환

에프케이엔1411유동화전문유한회사
유동화사채
-
2014.11.28
7,212
8
매월지급
2028.11.28
사모
부분 상환

에프케이1411유동화전문유한회사
유동화사채
후순위
2014.12.04
22,236
8
매월지급
2028.12.04
사모
부분 상환

에프아이1412유동화전문유한회사
유동화사채
-
2014.12.29
23,076
8
매월지급
2028.12.29
사모
부분 상환

에프에스아이1503유동화전문유한회사
유동화사채
-
2015.03.26
15,549
8
매월지급
2028.03.26
사모
부분 상환

에프케이엔1505유동화전문유한회사
유동화사채
-
2015.05.21
37,024
8
매월지급
2028.05.21
사모
부분 상환

에프케이1509유동화전문유한회사
유동화사채
-
2015.09.02
17,190
8
매월지급
2028.09.02
사모
부분 상환

에프아이1509유동화전문유한회사
유동화사채
-
2015.09.22
12,737
8
매월지급
2028.09.22
사모
부분 상환

에프아이1511유동화전문유한회사
유동화사채
-
2015.11.13
10,914
8
매월지급
2028.11.13
사모
부분 상환

에프에스케이엔1512유동화전문유한회사
유동화사채
-
2015.12.28
146,864
8
매월지급
2028.12.28
사모
부분 상환

에프에이치1605유동화전문유한회사
유동화사채
-
2016.05.26
6,610
8
매월지급
2028.05.26
사모
부분 상환

에프케이1606유동화전문유한회사
유동화사채
-
2016.06.02
2,484
8
매월지급
2028.06.02
사모
부분 상환

에프아이에스에이치1606유동화전문유한회사
유동화사채
-
2016.06.27
7,387
8
매월지급
2028.06.27
사모
부분 상환

에프앤에이치1606유동화전문유한회사
유동화사채
-
2016.06.28
9,329
8
매월지급
2028.06.28
사모
부분 상환

에프에스1606유동화전문유한회사
유동화사채
-
2016.06.28
5,942
8
매월지급
2028.06.28
사모
부분 상환

에프에이치1609유동화전문유한회사
유동화사채
-
2016.09.28
11,701
8
매월지급
2028.09.28
사모
부분 상환

에프아이1611유동화전문유한회사
유동화사채
-
2016.11.17
16,921
8
매월지급
2028.11.17
사모
부분 상환

에프케이1612유동화전문유한회사
유동화사채
-
2016.12.22
7,726
8
매월지급
2028.12.22
사모
부분 상환

에프케이엔1612유동화전문유한회사
유동화사채
-
2016.12.28
12,894
8
매월지급
2028.12.28
사모
부분 상환

에프아이1703유동화전문유한회사
유동화사채
-
2017.03.30
3,665
8
매월지급
2028.03.30
사모
부분 상환

에프아이1706유동화전문유한회사
유동화사채
-
2017.06.29
15,079
8
매월지급
2028.06.29
사모
부분 상환

에프아이케이1706유동화전문유한회사
유동화사채
-
2017.06.29
35,517
8
매월지급
2028.06.29
사모
부분 상환

에프앤에이치1706유동화전문유한회사
유동화사채
-
2017.06.29
4,690
8
매월지급
2028.06.29
사모
부분 상환

에프케이디1712유동화전문유한회사
유동화사채
-
2017.12.01
21,814
8
매월지급
2028.12.01
사모
부분 상환

에프비1712유동화전문유한회사
유동화사채
-
2017.12.27
18,807
8
매월지급
2028.12.27
사모
부분 상환

에프아이1806유동화전문유한회사
유동화사채
-
2018.06.28
4,850
8
만기 일시 지급
2028.06.28
사모
부분 상환

에프케이디1806유동화전문유한회사
유동화사채
-
2018.06.29
6,411
8
만기 일시 지급
2028.06.29
사모
부분 상환

에프아이1809유동화전문유한회사
유동화사채
-
2018.09.27
6,432
8
매월지급
2028.09.27
사모
부분 상환

에프케이엔1809유동화전문유한회사
유동화사채
-
2018.09.27
12,394
8
매월지급
2028.09.27
사모
부분 상환

에프더블유1809유동화전문유한회사
유동화사채
-
2018.09.27
5,277
8
매월지급
2028.09.27
사모
부분 상환

에프비1809유동화전문유한회사
유동화사채
-
2018.09.28
12,026
8
매월지급
2028.09.28
사모
부분 상환

에프디1811유동화전문유한회사
유동화사채
-
2018.11.29
14,477
8
매월지급
2028.11.29
사모
부분 상환

에프케이1812유동화전문유한회사
유동화사채
-
2018.12.26
3,388
8
매월지급
2028.12.26
사모
부분 상환

에프비1812유동화전문유한회사
유동화사채
-
2018.12.27
8,101
8
매월지급
2028.12.27
사모
부분 상환

에프에이치1812유동화전문유한회사
유동화사채
-
2018.12.27
6,990
8
매월지급
2028.12.27
사모
부분 상환

에프에이치1912유동화전문유한회사
유동화사채
-
2019.12.26
3,251
8
만기 일시 지급
2028.12.26
사모
부분 상환

에프에이치아이2003유동화전문유한회사
유동화사채
-
2020.03.30
2,008
8
만기 일시 지급
2024.03.30
사모
부분 상환

에프아이2011유동화전문유한회사
유동화사채
-
2020.11.19
0
8
만기 일시 지급
2024.11.19
사모
상환

에프에스2103유동화전문유한회사
유동화사채
-
2021.03.26
6,762
8
만기 일시 지급
2025.03.26
사모
부분 상환

에프케이2106유동화전문유한회사
유동화사채
-
2021.06.29
10,911
8
만기 일시 지급
2025.06.29
사모
부분 상환

에프앤에스에이치2106유동화전문유한회사
유동화사채
-
2021.06.29
25,547
8
만기 일시 지급
2025.06.29
사모
부분 상환

에프에이치에스2112유동화전문유한회사
유동화사채
-
2021.12.29
19,322
8
만기 일시 지급
2025.12.29
사모
부분 상환

에프아이2205유동화전문유한회사
유동화사채
-
2022.05.19
78,104
8
만기 일시 지급
2026.05.19
사모
부분 상환

에프에이치에스2206유동화전문유한회사
유동화사채
-
2022.06.28
38,355
8
만기 일시 지급
2026.06.28
사모
부분 상환

에프디에이치2209유동화전문유한회사
유동화사채
-
2022.09.27
39,966
8
만기 일시 지급
2026.09.27
사모
부분 상환

에프케이피2306유동화전문유한회사
유동화사채
-
2023.06.27
73,483
8
만기 일시 지급
2027.06.27
사모
부분 상환

에프에이치2306유동화전문유한회사
유동화사채
-
2023.06.28
107,750
8
만기 일시 지급
2027.06.28
사모
부분 상환

에프더블유2306유동화전문유한회사
유동화사채
-
2023.06.28
67,504
8
만기 일시 지급
2027.06.28
사모
부분 상환

에프더블유2306유동화전문유한회사
유동화사채
-
2023.06.28
42,011
8
만기 일시 지급
2027.06.28
사모
부분 상환

에프피2310유동화전문유한회사
유동화사채
-
2023.10.27
9,966
8
만기 일시 지급
2027.10.27
사모
미상환

에프아이피2311유동화전문유한회사
유동화사채
-
2023.11.28
99,910
8
만기 일시 지급
2027.11.28
사모
부분 상환

에프앤에이치2312유동화전문유한회사
유동화사채
-
2023.12.21
121,496
8
만기 일시 지급
2027.12.21
사모
미상환

에프더블유2312유동화전문유한회사
유동화사채
-
2023.12.28
107,326
8
만기 일시 지급
2027.12.28
사모
미상환

에프에스비2312유동화전문유한회사
유동화사채
-
2023.12.28
55,673
8
만기 일시 지급
2027.12.28
사모
미상환

(주1)
당사의 연결대상 종속회사는 자산유동화법에 따른 유동화전문회사(SPC)이며, 유동화사채 발행액은 당사(대신에프앤아이) 및 합작투자회사가 인수하였습니다.

(주2)
유동화사채의 만기는 기초자산의 회수 현황을 고려하여 사채권자 전원의 동의하에 연장이 가능합니다.

(3) 지분법대상 관계회사에 관한 사항1) 유동화사채 발행현황

지분법적용대상 관계회사가 당해 중 유동화사채를 발행한 내역은 없으며, 해당 기간 이전에 발행분 중 현재 미상환 내역은 아래의 2) 유동화사채 미상환 잔액을 참고하시기 바랍니다.
2) 유동화사채 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원, %)

관계회사명(주1)
증권종류
구분
발행일자
미상환잔액
이자율
이자지급방법
만기일(주2)
발행방법
상환 여부

우리비씨페가수스유동화전문유한회사
유동화사채
-
2004.09.10
6,765
(주3)
매월지급
2028.09.10
사모
부분 상환

우리이에이제일차유동화전문유한회사
유동화사채
후순위
2009.12.29
8,415
10
매월지급
2028.12.29
사모
부분 상환

(주1)
당사의 지분법대상 관계회사는 자산유동화법에 따른 유동화전문회사(SPC)이며, 유동화사채 발행액은 당사(대신에프앤아이) 및 합작투자회사가 인수하였습니다.

(주2)
유동화사채의 만기는 기초자산의 회수 현황을 고려하여 사채권자 전원의 동의하에 연장이 가능합니다.

(주3)
사채권자 전원의 동의로 이자율을 0%로 조정하였습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 04월 16일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

사채발행
18-1
2018년 09월 28일
채무상환자금
150,000
채무상환(회사채, 단기사채)
150,000

-

사채발행
19-2
2019년 08월 09일
채무상환자금
160,000
채무상환(회사채, 기업어음, 단기사채)
160,000

-

사채발행
19-3
2019년 08월 09일
채무상환자금
70,000
채무상환(회사채, 기업어음, 단기사채)
70,000

-

사채발행
20-1
2020년 02월 13일
채무상환자금
115,000
채무상환(기업어음)
115,000

-

사채발행
21-1
2021년 10월 07일
채무상환자금
150,000
채무상환(기업어음, 단기사채)
150,000

-

사채발행
23-1
2023년 02월 15일
채무상환자금
60,000
채무상환(기업어음)
60,000

-

사채발행
23-2
2023년 02월 15일
채무상환자금
40,000
채무상환(기업어음)
40,000

-

단기사채

-

2023년 10월 31일
운영자금(재무구조개선)

10,000

운영자금(재무구조개선)

10,000

-

단기사채

-

2023년 12월 21일
운영자금(재무구조개선)

100,000

운영자금(재무구조개선)

100,000

-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 04월 16일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

기업어음

-

2023년 01월 09일
운영자금(재무구조개선)

30,000

운영자금(재무구조개선)

30,000

-

기업어음

-

2023년 01월 10일
운영자금(재무구조개선)

20,000

운영자금(재무구조개선)

20,000

-

기업어음

-

2023년 02월 09일
운영자금(재무구조개선)

10,000

운영자금(재무구조개선)

10,000

-

기업어음

-

2023년 02월 14일
운영자금(재무구조개선)

50,000

운영자금(재무구조개선)

50,000

-

기업어음

-

2023년 02월 22일
운영자금(재무구조개선)

50,000

운영자금(재무구조개선)

50,000

-

기업어음

-

2023년 03월 24일
운영자금(재무구조개선)

50,000

운영자금(재무구조개선)

50,000

-

기업어음
-
2023년 04월 27일
운영자금
10,000
운영자금(재무구조개선)
10,000

-

기업어음
-
2023년 05월 11일
운영자금
10,000
운영자금(재무구조개선)
10,000

-

기업어음
-
2023년 05월 12일
운영자금
90,000
운영자금(재무구조개선)
90,000

-

기업어음
-
2023년 05월 15일
운영자금
10,000
운영자금(재무구조개선)
10,000

-

기업어음
-
2023년 06월 08일
운영자금
100,000
운영자금(재무구조개선)
100,000

-

기업어음
-
2023년 06월 09일
운영자금
100,000
운영자금(재무구조개선)
100,000

-

기업어음
-
2023년 06월 20일
운영자금
10,000
운영자금(재무구조개선)
10,000

-

기업어음
-
2023년 08월 22일
운영자금
10,000
운영자금(재무구조개선)
10,000

-

기업어음
-
2023년 11월 14일
운영자금
100,000
운영자금(재무구조개선)
100,000

-

기업어음
-
2023년 11월 16일
운영자금
60,000
운영자금(재무구조개선)
60,000

-

기업어음
-
2023년 11월 17일
운영자금
40,000
운영자금(재무구조개선)
40,000

-

기업어음
-
2023년 11월 29일
운영자금
60,000
운영자금(재무구조개선)
60,000

-

기업어음
-
2023년 12월 07일
운영자금
80,000
운영자금(재무구조개선)
80,000

-

기업어음
-
2023년 12월 13일
운영자금
50,000
운영자금(재무구조개선)
50,000

-

기업어음
-
2023년 12월 15일
운영자금
90,000
운영자금(재무구조개선)
90,000

-

기업어음
-
2023년 12월 21일
운영자금
60,000
운영자금(재무구조개선)
60,000

-

기업어음
-
2023년 12월 22일
운영자금
90,000
운영자금(재무구조개선)
90,000

-

기업어음
-
2023년 12월 26일
운영자금
20,000
운영자금(재무구조개선)
20,000

-

기업어음
-
2024년 01월 09일
운영자금
50,000
운영자금(재무구조개선)
50,000

-

기업어음
-
2024년 01월 11일
운영자금
5,000
운영자금(재무구조개선)
5,000

-

기업어음
-
2024년 01월 15일
운영자금
50,000
운영자금(재무구조개선)
50,000

-

기업어음
-
2024년 01월 22일
운영자금
40,000
운영자금(재무구조개선)
40,000

기업어음
-
2024년 01월 30일
운영자금
50,000
운영자금(재무구조개선)
50,000

기업어음
-
2024년 02월 06일
운영자금
10,000
운영자금(재무구조개선)
10,000

기업어음
-
2024년 02월 08일
운영자금
70,000
운영자금(재무구조개선)
70,000

기업어음
-
2024년 02월 14일
운영자금
50,000
운영자금(재무구조개선)
50,000

기업어음
-
2024년 02월 20일
운영자금
20,000
운영자금(재무구조개선)
20,000

기업어음
-
2024년 03월 07일
운영자금
30,000
운영자금(재무구조개선)
30,000

기업어음
-
2024년 03월 13일
운영자금
40,000
운영자금(재무구조개선)
40,000

기업어음
-
2024년 03월 14일
운영자금
30,000
운영자금(재무구조개선)
30,000

기업어음
-
2024년 03월 15일
운영자금
54,000
운영자금(재무구조개선)
54,000

기업어음
-
2024년 03월 18일
운영자금
20,000
운영자금(재무구조개선)
20,000

기업어음
-
2024년 03월 21일
운영자금
10,000
운영자금(재무구조개선)
10,000

기업어음
-
2024년 03월 22일
운영자금
205,000
운영자금(재무구조개선)
205,000

기업어음
-
2024년 03월 25일
운영자금
50,000
운영자금(재무구조개선)
50,000

기업어음
-
2024년 03월 26일
운영자금
30,000
운영자금(재무구조개선)
30,000

기업어음
-
2024년 03월 27일
운영자금
70,000
운영자금(재무구조개선)
70,000

단기사채
-
2024년 01월 30일
운영자금
10,000
운영자금(재무구조개선)
10,000

단기사채
-
2024년 02월 05일
운영자금
10,000
운영자금(재무구조개선)
10,000

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2024년 04월 16일
)
(단위 : 백만원)

종류
운용상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

-
-
-
-
-

계
-
-

[연결대상 종속회사에 관한 사항]<대신에프앤아이>

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

무보증사채

24-1

2018.08.10
운영자금(재무구조개선)
60,000
운영자금(재무구조개선))
60,000
차이 없음

무보증사채

24-2

2018.08.10
운영자금(재무구조개선)
90,000
운영자금(재무구조개선)
90,000
차이 없음

무보증사채

26

2018.11.02
운영자금(재무구조개선))
50,000
운영자금(재무구조개선)
50,000
차이 없음

무보증사채

28-2

2019.02.08
운영자금(재무구조개선)
70,000
운영자금(재무구조개선)
70,000
차이 없음

무보증사채

28-2

2019.02.08
차환자금(무보증사채 상환)
40,000
차환자금(무보증사채 상환)
40,000
차이 없음

무보증사채

30-1

2019.07.30
운영자금(재무구조개선)
110,000
운영자금(재무구조개선)
110,000
차이 없음

무보증사채

30-2

2019.07.30
운영자금(재무구조개선))
30,000
운영자금(재무구조개선)
30,000
차이 없음

무보증사채
32-1
2021.07.15
차환자금(기업어음 상환)
160,000
차환자금(기업어음 상환)
160,000
차이 없음

무보증사채
32-2
2021.07.15
차환자금(기업어음 상환)
27,000
차환자금(기업어음 상환)
27,000
차이 없음

무보증사채
35-1
2023.08.01
차환자금(기업어음, 전단채 상환)
85,000
차환자금(기업어음, 전단채 상환)
85,000
차이 없음

무보증사채
35-2
2023.08.01
차환자금(기업어음, 전단채 상환)
60,000
차환자금(기업어음, 전단채 상환)
60,000
차이 없음

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

-
-
-
-
-
-
-
-

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

종류
운용상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

-
-
-
-
-

계
-
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 주석3.유의적인 회계정책에 기술되어 있습니다.
나. 재고자산 현황 등
○ 연결재무제표 기준

(1) 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
계정과목
제63(당)기
제62(전)기
제61(전전)기
비고

에프앤아이부문
용지
26,218
13,645
-
-

완성건물
33,763
-
-

기타
4,258
11,165
1,167

소 계
64,239
24,810
1,167
-

해외영업부문
용지
9,482
52,625
187,309
-

미완성공사
13,447
72,289
214,511

소 계
22,929
124,914
401,820

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
0.4
0.7
1.9
-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)

-
-
-

○ 별도재무제표 기준- 별도재무제표 기준으로 당사는 재고자산을 보유하고 있지 않습니다.(2) 재고자산 실사내역당기말 현재 분양사업이 마무리되어 재고실사를 수행하지 않았습니다.

다. 대손충당금 설정현황
(1) 대손충당금 설정방침상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 회사는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다.개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다.① 개별평가 대손충당금개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 각 자산별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.(2) 연결재무제표의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제63기
현금및예치금
2,133,872
(202)
0.01

대출채권

신용공여금
1,569,188
-
0.00

대여금
18,970
(2,479)
13.07

대지급금
1,528
(1,489)
97.45

채무증권
82,813
(3,425)
4.14

환매조건부매수
589,002
-
0.00

예적금담보대출
1,547
(36)
2.33

일반자금대출
1,421,574
(75,730)
5.33

종합통장대출
591,081
(15,949)
2.70

유동화대출채권
1,062,561
(20,657)
1.94

기타
231,424
(13,465)
5.82

소계
5,569,688
(133,230)
2.39

기타자산

미수금
554,422
(3,155)
0.57

미수수익
104,901
(2,348)
2.24

보증금
35,436
(787)
2.22

기타
23,093
-
0.00

소계
717,852
(6,290)
0.88

합계
8,421,412
(139,722)
1.66

제62기
현금및예치금
2,355,182
(273)
0.01

대출채권

콜론
10,000
-
0.00

신용공여금
1,521,268
-
0.00

대여금
4,162
(94)
2.26

대출금
5,360
(5,360)
100.00

대지급금
1,495
(1,251)
83.68

채무증권
95,368
(2,015)
2.11

환매조건부매수
118,002
-
0.00

예적금담보대출
1,565
-
0.00

일반자금대출
1,853,018
(70,879)
3.83

종합통장대출
635,043
(2,469)
0.39

유동화대출채권
426,064
(30,956)
7.27

기타
147,998
(1,867)
1.26

소계
4,819,343
(114,891)
2.39

기타자산

미수금
407,666
(997)
0.24

미수수익
76,980
(1,651)
2.14

보증금
38,951
(786)
2.02

기타
32,543
-
0.00

소계
556,140
(3,434)
0.62

합계
7,730,665
(118,598)
1.54

제61기
현금및예치금
1,573,394
(452)
0.03

대출채권

신용공여금
1,591,527
-
0.00

대여금
3,849
(71)
1.84

대출금
5,360
(5,360)
100.00

대지급금
4,204
(3,811)
90.65

채무증권
230,290
(1,856)
0.81

환매조건부매수
521,400
-
0.00

예적금담보대출
1,212
(1)
0.08

일반자금대출
1,723,897
(59,227)
3.44

종합통장대출
419,665
(1,064)
0.25

유동화대출채권
461,777
(27,217)
5.89

기타
147,162
(1,389)
0.94

소계
5,110,343
(99,996)
1.96

기타자산

미수금
600,716
(3,966)
0.66

미수수익
69,871
(2,698)
3.86

보증금
36,606
(786)
2.15

기타
26,988
-
0.00

소계
734,181
(7,450)
1.01

합계
7,417,918
(107,898)
1.45

(3) 연결재무제표의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

<제63기>

(단위 : 백만원)

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용 대상

신용위험의유의적인 증가
신용이 손상된금융자산

기초
42,071
11,495
34,076
30,956

측정 대상간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정 대상으로 이동
178
(172)
(6)
-

전체기간 기대신용손실 측정 대상으로 이동 (신용위험의유의적인 증가)
(14,559)
19,888
(5,328)
-

전체기간 기대신용손실 측정 대상으로 이동 (신용이 손상된금융자산)
(31,057)
(9,877)
40,934
-

상각채권 회수
-
-

1,033

-

제각
-
-
(25,155)
-

매각 등
(118)
-
(14,721)
(16,788)

전(환)입
40,520
2,106
27,755
6,489

기말
37,035
23,440
58,588
20,657

<제62기>

(단위 : 백만원)

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용 대상

신용위험의유의적인 증가
신용이 손상된금융자산

기초
33,421
5,975
41,284
27,217

측정 대상간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정 대상으로 이동
65
(61)
(4)
-

전체기간 기대신용손실 측정 대상으로 이동 (신용위험의유의적인 증가)
(5,597)
5,635
(38)
-

전체기간 기대신용손실 측정 대상으로 이동 (신용이 손상된금융자산)
(13,346)
(2,000)
15,346
-

상각채권 회수
-
-
1,135
-

제각
-
-
(15,100)
-

매각 등
(810)
(881)
(14,200)
(9,124)

전(환)입
28,338
2,827
5,653
12,863

기말
42,071
11,495
34,076
30,956

<제61기>

(단위 : 백만원)

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용 대상

신용위험의유의적인 증가
신용이 손상된금융자산

기초
33,006
3,851
29,673
27,496

측정 대상간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정 대상으로 이동
(438)
(10)
448
-

전체기간 기대신용손실 측정 대상으로 이동 (신용위험의유의적인 증가)
(679)
686
(6)
-

전체기간 기대신용손실 측정 대상으로 이동 (신용이 손상된금융자산)
(2,980)
(147)
3,127
-

상각채권 회수
-
-
399
-

제각
-
-
(9,790)
(2,253)

매각 등
240
-
(5,835)
(23,073)

전(환)입
4,272
1,596
23,269
25,047

기말
33,421
5,976
41,285
27,217

(4) 별도재무제표의 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제63기
현금및예치금
1,244,765
(195)
0.02

대출채권

신용공여금
1,569,188
-
0.00

대여금
3,559
-
0.00

대출금
19,223
(19,223)
100.00

대지급금
1,495
(1,489)
99.60

환매조건부매수
579,000
-
0.00

소계
2,172,465
(20,712)
0.95

기타자산

미수금
552,441
(2,137)
0.39

미수수익
54,837
(1,073)
1.96

보증금
31,986
(786)
2.46

기타
19,936
-
0.00

소계
659,200
(3,996)
0.61

합계
4,076,430
(24,903)
0.61

제62기
현금및예치금
1,316,558
(264)
0.02

대출채권

신용공여금
1,521,268
-
0.00

대여금
2,596
-
0.00

대출금
5,360
(5,360)
100.00

대지급금
1,495
(1,251)
83.68

환매조건부매수
100,000
-
0.00

소계
1,630,719
(6,611)
0.41

기타자산

미수금
412,320
(301)
0.07

미수수익
48,708
(1,097)
2.25

보증금
34,199
(786)
2.30

기타
12,565
-
0.00

소계
507,792
(2,184)
0.43

합계
3,455,069
(9,059)
0.26

제61기
현금및예치금
783,794
(438)
0.06

대출채권

신용공여금
1,591,527
-
0.00

대여금
3,005
-
0.00

대출금
5,360
(5,360)
100.00

대지급금
4,060
(3,811)
93.87

환매조건부매수
521,400
-
0.00

소계
2,125,352
(9,171)
0.43

기타자산

미수금
675,321
(3,327)
0.49

미수수익
49,604
(2,252)
4.54

보증금
34,470
(786)
2.28

기타
6,454
-
0.00

소계
765,849
(6,365)
0.83

합계
3,674,995
(15,974)
0.43

(5) 별도재무제표의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

<제63기>

(단위 : 백만원)

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

기초
264
-
8,795

측정 대상간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
-
-
-

제각
-
-
(5,958)

전(환)입
(69)
-
21,872

기말
195
-
24,709

<제62기>

(단위 : 백만원)

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

신용위험의유의적인 증가
신용이 손상된금융자산

기초
438
-
15,536

측정 대상간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
-
-
-

제각
-
-
(6,688)

전(환)입
(174)
-
(53)

기말
264
-
8,795

<제61기>

(단위 : 백만원)

구분
12개월 기대신용손실 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

신용위험의유의적인 증가
신용이 손상된금융자산

기초
171
-
16,303

측정 대상간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
-
-
-

제각
-
-
(10)

전(환)입
267
-
(757)

기말
438
-
15,536

라. 공정가치 평가 내역

공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.

연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 연결재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 연결재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

회사는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되 는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다.

- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요 소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류 됩니다. 공정가치가 수준 2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채 권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품 등이 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주 식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습니다.연결 재무제표상의 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:천원)

<제63기>

구분
공정가치
수준분류

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

8,262,796,320
3,300,648,555
4,589,138,399
373,009,366
8,262,796,320

당기손익-공정가치측정금융자산
7,920,366,580
3,205,320,341
4,406,584,605
308,461,634
7,920,366,580

파생상품자산
342,429,740
95,328,214
182,553,794
64,547,732
342,429,740

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,736,589,776
104,542,957
-
1,632,046,819
1,736,589,776

합계
9,999,386,096
3,405,191,512
4,589,138,399
2,005,056,185
9,999,386,096

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
1,980,549,101
292,310,018
946,946,637
741,292,446
1,980,549,101

당기손익-공정가치측정금융부채
184,574,290
184,574,290
-
-
184,574,290

파생상품부채
454,862,524
94,082,001
230,372,733
130,407,790
454,862,524

당기손익-공정가치측정지정금융부채
1,341,112,287
13,653,727
716,573,904
610,884,656
1,341,112,287

합계
1,980,549,101
292,310,018
946,946,637
741,292,446
1,980,549,101

<제62기>

구분
공정가치
수준분류

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산

8,166,168,008
3,060,415,280
4,702,007,339
403,745,389
8,166,168,008

당기손익-공정가치측정 금융자산
7,696,321,077
2,893,134,573
4,467,052,111
336,134,393
7,696,321,077

파생상품자산
469,846,931
167,280,707
234,955,228
67,610,996
469,846,931

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,293,691,471
27,998,029
-
1,265,693,442
1,293,691,471

합계
9,459,859,479
3,088,413,309
4,702,007,339
1,669,438,831
9,459,859,479

금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채
2,586,568,848
223,016,549
1,132,894,425
1,230,657,874
2,586,568,848

당기손익-공정가치측정 금융부채
22,469,376
22,469,376
-
-
22,469,376

파생상품부채
507,961,494
189,314,000
166,240,064
152,407,430
507,961,494

당기손익-공정가치측정지정 금융부채
2,056,137,978
11,233,173
966,654,361
1,078,250,444
2,056,137,978

합계
2,586,568,848
223,016,549
1,132,894,425
1,230,657,874
2,586,568,848

별도 재무제표상의 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:천원)

<제63기>

구분
공정가치
수준분류

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

8,032,716,012
3,300,644,529
4,490,206,620
241,864,863
8,032,716,012

당기손익-공정가치측정금융자산

7,709,936,871
3,205,316,315
4,327,303,425
177,317,131
7,709,936,871

파생상품자산
322,779,141
95,328,214
162,903,195
64,547,732
322,779,141

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
413,887,848
104,542,957
-
309,344,891
413,887,848

합계
8,446,603,860
3,405,187,486
4,490,206,620
551,209,754
8,446,603,860

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채

2,011,002,311
292,310,018
977,399,847
741,292,446
2,011,002,311

당기손익-공정가치측정금융부채

184,574,290
184,574,290
-
-
184,574,290

파생상품부채
485,315,734
94,082,001
260,825,943
130,407,790
485,315,734

당기손익-공정가치측정지정금융부채
1,341,112,287
13,653,727
716,573,904
610,884,656
1,341,112,287

합계
2,011,002,311
292,310,018
977,399,847
741,292,446
2,011,002,311

<제62기>

구분
공정가치
수준분류

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산

7,879,479,462
3,008,827,696
4,612,512,421
258,139,345
7,879,479,462

당기손익-공정가치측정 금융자산

7,451,092,639
2,841,546,989
4,419,017,301
190,528,349
7,451,092,639

파생상품자산
428,386,823
167,280,707
193,495,120
67,610,996
428,386,823

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
334,855,034
27,998,029
-
306,857,005
334,855,034

합계
8,214,334,496
3,036,825,725
4,612,512,421
564,996,350
8,214,334,496

금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채

2,579,995,631
223,016,549
1,126,321,208
1,230,657,874
2,579,995,631

당기손익-공정가치측정 금융부채

22,469,376
22,469,376
-
-
22,469,376

파생상품부채
501,388,277
189,314,000
159,666,847
152,407,430
501,388,277

당기손익-공정가치측정지정 금융부채
2,056,137,978
11,233,173
966,654,361
1,078,250,444
2,056,137,978

합계
2,579,995,631
223,016,549
1,126,321,208
1,230,657,874
2,579,995,631

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제63기 (당기)
한영회계법인
적정

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서
, 감사보고서의 이용자는 주석
3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다
. 주석
3에서 설명하고 있는 바와 같이
, 회사는 당기 중 유형자산 중 토지에 대한 회계정책을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다
. 한국채택국제회계기준 제
1016호
'유형자산
'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 회사는 비교 표시되는 전기 재무제표를 재작성 하지 아니하였습니다
.

-

제62기(전기)
한영회계법인
적정
회사의 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 삼일회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2022년 3월 10일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한 주석3 (27) 3)에서 기술되어 있는 회계정책 변경사항을 반영하기 전의 재무제표이며, 비교표시된 2021년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당 회계정책 변경사항이 반영된 재무제표입니다. 변경사항으로 인하여 2021년 12월 31일 현재 회사의 순자산 및 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익에 미치는 효과는 없습니다.
공정가치 수준3으로 분류되는 장외파생상품 및파생결합증권에 대한 공정가치 평가

제61기(전전기)
삼일회계법인
적정
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석2(4)에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석2(4)는 경영진의 중요한 회계추정 및 가정이 COVID-19(코로나바이러스감염증-19)에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있음을 설명하였습니다.
공정가치 수준3으로 분류되는 장외파생상품 및파생결합증권에 대한 공정가치 평가

나. 감사용역 체결현황.

(단위 : 원)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제63기 (당기)
한영회계법인
감사보고서(별도, 연결)영문감사보고서(별도, 연결)반기검토보고서(별도, 연결)분기검토보고서(별도, 연결)내부회계관리제도 감사보고서영업용순자본비율검토보고서
1,142,000,000(부가세별도)
9,600시간
1,142,000,000(부가세별도)
9,477시간

제62기(전기)
한영회계법인
감사보고서(별도, 연결)영문감사보고서(별도, 연결)반기검토보고서(별도, 연결)분기검토보고서(별도, 연결)내부회계관리제도 감사보고서영업용순자본비율검토보고서
1,062,000,000(부가세별도)
9,000시간
1,062,000,000(부가세별도)
9,105시간

제61기(전전기)
삼일회계법인
감사보고서(별도, 연결)영문감사보고서(별도, 연결)반기검토보고서(별도, 연결)분기검토보고서(별도, 연결)내부회계관리제도 감사보고서영업용순자본비율검토보고서
751,000,000(부가세별도)
7,800시간
751,000,000(부가세별도)
8,426시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제63기(당기)
-
-
-
-
한영회계법인

제62기(전기)
-
-
-
-
한영회계법인

제61기(전전기)
2021.022021.12
법인세 세무조정업무 수임계약금융투자소득세 등 징수/관리 플랫폼 구축용역
2021.04.01~2024.04.302021.12.13~2023.02.03
29,500,000/년 (부가세별도)5,130,000,000 (부가세별도)
삼일회계법인

라. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 05월 10일
회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사
대면회의
재무제표에 대한 감사계획, 1분기 검토결과 보고 등

2
2021년 08월 09일
회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사
대면회의
재무제표에 대한 감사계획, 반기 검토결과 보고 등

3
2021년 11월 08일
회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사
대면회의
3분기 검토 결과 보고, 핵심감사사항 예비적 선정결과 논의 등

4
2021년 12월 03일
회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
서면회의
재무제표에 대한 감사계획, 핵심감사사항 관련 감사절차 논의, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

5
2022년 02월 28일
회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
대면회의
내부회계관리 제도 감사 결과 보고, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등 감사종결보고

6
2022년 05월 09일
회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사
대면회의
재무제표에 대한 감사계획, 1분기 검토결과 보고 등

7
2022년 08월 08일
회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사
대면회의
재무제표에 대한 감사계획, 반기 검토결과 보고 등

8
2022년 11월 14일
회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사
대면회의
재무제표에 대한 감사계획, 3분기 검토결과 보고 등

9
2023년 03월 03일
회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사
비대면회의
1. 기말감사 결과 및 주요 이슈사항2. 기타 지배기구와의 커뮤니케이션 사항

10
2023년 05월 08일
회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사
대면회의
1. 2023년 1분기 외부감사인 감사 결과 보고

11
2023년 08월 14일
회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사
대면회의
1. 2023년 반기 외부감사인 감사 결과 보고2. 감사계획 보고

12
2023년 11월 13일
회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사
대면회의
1. 2023년 3분기 외부감사인 감사 결과 보고

13
2024년 02월 29일
회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사
비대면회의
1. 기말감사 결과 및 주요 이슈사항2. 기타 지배기구와의 커뮤니케이션 사항

마. 회계감사인의 변경사유
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 의거, 당사의 2022~2024 회계연도의 외부감사인이 한영회계법인으로 지정되었습니다.

바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사위원회의 내부통제의 유효성에 대한 감사결과
해당사항 없습니다.

나. 내부통제

당사는 상법, 자본시장법, 금융투자업규정 등을 근거로 영업점 및 본사부서에 대하 여 종합감사, 일상감사를 실시하고 있으며, 사안에 따라 특정부문에 대해 비정기적으로 실시하는 특별감사와 수시감사를 실시하고 있습니다.

이와 같이 회사 전반에 대한 점검 및 평가결과에 대하여 年1회 이사회에 보고를 통해감사의견을 제시하고 있습니다.

다. 내부회계관리제도

(1) 문제점 또는 개선방안

해당사항 없습니다.(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 또는 검토의견

사업연도
회계감사인
감사의견

제63기(당기)
한영회계법인

1. 우리는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 대신증권 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

2. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

제62기(전기)
한영회계법인

1.우리는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도운영위원회가 발표한「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 대신증권 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

2.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

제61기(전전기)
삼일회계법인

1. 우리는 2021년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계' 에 근거한 대신증권 주식회사의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

2. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

당사의 이사회는 상근이사 3명, 사외이사 5명으로 8인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 양홍석 사내이사이며, 양홍석 사내이사의 의장 선임은 업무 수행의 전문성을 고려할 때 사내이사를 이사회 의장으로 선임하는 것이 합리적이라고 판단했기 때문입니다. 이에 따라 이사회의 독립성과 경영진 견제기능 확보를 위해 선임 사외이사(원윤희 사외이사)를 선임하였습니다. 또한 이사회 내에는 임원후보추천위원회, 감사위원회, 위험관리위원회, 보수위원회, ESG경영위원회 총 5개의 소위원회가 있습니다.

<사외이사 및 그 변동현황>

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

8
5
3
-
-

주1. 표의 내용은 2024년도 제63기 정기주주총회 결과를 바탕으로 하였습니다. (사외이사 변동현황의 경우 신규 선임 및 재선임 포함, 기간만료 퇴임은 미포함)

나. 중요의결사항

회차
개최일자
의안내용
이사 등의 성명
의결현황

김병철

(참석률:100%)

이창세(참석률:100%)

원윤희(참석률:100%)
김창수(참석률:100%)
김성호(참석률:100%)
한승희(참석률:92.8%)
조선영(참석률:85.7%)
이어룡(참석률:85.7%)
양홍석(참석률:100%)
오익근(참석률:95.2%)
송 혁(참석률:100%)

찬 반 여 부

1차정기
2023.1.9
1) 임원후보추천위원회 사외이사 후보군 관리 현황 보고(보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
-
-
미보고
보고
보고
-
-

2) 임원후보추천위원회 최고경영자 경영승계 계획 및 후보군 관리현황 보고(보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
-
-
미보고
보고
보고
-
-

3) 제63기 경영계획(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
불참
찬성
찬성
-
가결

4) 제63기 임원 능력급 결정(보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
-
-
미보고
보고
보고
-
-

5) 2023년도 안전보건계획 보고(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
불참
찬성
찬성
-
가결

가) 자금세탁방지업무 현황 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

나) 리스크 현황 종합 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다) 손익 및 자금 현황 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

1차임시
2023.1.18
1) 업무집행책임자 직위 조정 및 신규임명 심의(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
-
가결

2) 업무집행책임자 업무분장 변경(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
-
가결

3) 지배인 선임 및 해임(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
-

가결

4) 임원 퇴직금 및 일시금 지급 결정(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
-

가결

5) 2023년도 대신증권(주) 무보증 사채 발행한도 승인(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
-

가결

2차임시

2023.2.9
1) 감사위원회에 제출할 제62기 재무제표(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
-
가결

2) 제62기 영업보고서 승인(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
-
가결

2차정기
2023.2.13
1) 전자투표실시(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
-
가결

2) 2022년도 고난도 금융상품 영업행위 점검 보고 (보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
-
-
보고
보고
보고
-
-

3) 2023년 제1차 금융소비자보호 내부통제 위원회 결과 보고(보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
-
-
보고
보고
보고
-
-

4) 내부통제시스템 평가 보고(보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
-
-
보고
보고
보고
-
-

5) 자금세탁방지업무 감사 결과 보고(보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
-
-
보고
보고
보고
-
-

6) 제62기 자체감사실시 결과 보고(보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
-
-
보고
보고
보고
-
-

가) 자금세탁방지업무 현황 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

나) 리스크 현황 종합 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다) 손익 및 자금 현황 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3차임시
2023.2.17
1) 제62기 손익에 따른 경영진 성과급 결정 (보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
-
-
보고
보고
보고
-
-

2) 제62기 금융회사 지배구조법 적용 대상자 결정(보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
-
-
보고
보고
보고
-
-

3) 자기주식 처분(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
-
가결

4차임시
2023.3.6
1) 제62기 정기주주총회 소집 및 의안결정(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
-
가결

2) 제62기 주주총회에 제출할 재무제표 확정(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
-
가결

3) 제62기 감사보고서 제출(보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
-
-
보고
보고
보고
-
-

4) 이사 및 감사위원(사외이사) 후보자 결정(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
-
가결

5) 이사 보수한도(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
-
가결

6) 제62기 내부회계관리제도 운영실태보고 (보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
-
-
보고
보고
보고
-
-

7) 제62기 내부회계관리제도 평가보고(보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
-
-
보고
보고
보고
-
-

8) 정관개정(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
-
가결

3차정기
2023.3.13
1) 금융소비자보호기준 개정(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
-
가결

2) 2022년도 신용정보관리 ·보호인 업무실적 (정보보호 상시평가시스템 자체평가 결과 보고) (보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
-
-
보고
보고
보고
-
-

3) 2022년 하반기 내부통제체계 ·운영에 대한 실태 점검 보고(보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
-
-
보고
보고
보고
-
-

4) 위험관리책임자 및 주요업무책임자 선임(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성
-
가결

5) 제62기 산정 이연성과급 환수 및 재배정 (보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
-
-
보고
보고
보고
-
-

가) 자금세탁방지업무 현황 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

나) 리스크 현황 종합 보고
-
-
-
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-
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-
-
-
-

다) 손익 및 자금 현황 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5차임시
2023.3.24
1) 이사 직위 호선(안)
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
가결

2) 임원후보추천위원회 위원 선임(안)
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
가결

3) 보수위원회 위원 선임(안)
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
가결

4) 위험관리위원회 위원 선임(안)
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
가결

5) ESG경영위원회 위원 선임(안)
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
가결

6) 업무집행책임자 신규임명 심의(안)
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
가결

7) 대신파이낸셜그룹 ESG위원회 설립(안)
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
가결

8) 이사 및 업무집행책임자 업무분장 변경(안)
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
가결

4차정기
2023.4.10
1) 압구정WM센터 이전(안)
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
가결

2) 임원배상책임보험 가입(안)
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
가결

가) 자금세탁방지업무 현황 보고
-
-
-
-
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-
-
-
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-

나) 리스크 현황 종합 보고
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다) 손익 및 자금 현황 보고
-
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-
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-
-
-
-
-
-

5차정기
2023.5.8
1) 2022년 재산상 이익 제공ㆍ수령 현황 등 보고 (보고안건)
-
-
보고
보고
보고
보고
보고
-
보고
보고
보고
-

가) 자금세탁방지업무 현황 보고
-
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-
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나) 리스크 현황 종합 보고
-
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다) 손익 및 자금 현황 보고
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-

6차정기
2023.6.12
1) 고난도 금융투자상품 판매 승인(안)
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-
찬성
찬성
찬성
가결

2) 내부통제기준 개정(안)
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-
찬성
찬성
찬성
가결

가) 자금세탁방지업무 현황 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-

나) 리스크 현황 종합 보고
-
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-
-

다) 손익 및 자금 현황 보고
-
-
-
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-
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-
-
-
-

7차정기
2023.7.10
1) 임원후보추천위원회 사외이사 후보군 관리 현황 보고(보고안건)
-
-
보고
보고
보고
미보고
보고
-
보고
보고
보고
-

2) 임원후보추천위원회 최고경영자 후보군 관리 현황 보고(보고안건)
-
-
보고
보고
보고
미보고
보고
-
보고
보고
보고

가) 자금세탁방지업무 현황 보고
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나) 리스크 현황 종합 보고
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다) 손익 및 자금 현황 보고
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8차정기
2023.8.14
1) 명동 본사사옥 매각을 위한 양해각서 체결(안)
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-
찬성
찬성
찬성
가결

가) 자금세탁방지업무 현황 보고
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나) 리스크 현황 종합 보고
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다) 손익 및 자금 현황 보고
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-

9차정기
2023.9.11

1) 2023년 상반기 내부통제체계 ·운영에 대한 실태 점검 보고(보고안건)

-
-
보고
보고
보고

보고

보고
-
보고
보고
보고

가) 자금세탁방지업무 현황 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

나) 리스크 현황 종합 보고
-
-
-
-
-
-
-
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-
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-

다) 손익 및 자금 현황 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6차임시
2023.9.22
1) 자사주 처분(안)
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
불참
찬성
가결

2) 임직원 특별상여금 지급(안)
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
불참
찬성
가결

7차임시
2023.10.10
1) 계열회사 증자 참여를 위한 출자(안)
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
가결

10차정기
2023.11.13
1) 제64기 파생결합증권, 파생결합사채 총발행 한도 및 공모 일괄신고서 제출(안)
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
가결

2) 파생결합사채 발행권한의 위임(안)
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
가결

3) 영업점 통폐합(안)

-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
가결

4) 여의도영업부 명칭 변경(안)

-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
가결

5) 대신증권㈜ 자가사옥 담보대출 승인(안)

-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
가결

6) 임원 임금 조정 보고

-
-
보고
보고
보고

보고

보고
-
보고
보고
보고
-

7) 2023년 금융소비자보호실태 자율진단 결과 보고

-
-
보고
보고
보고

보고

보고
-
보고
보고
보고
-

8) 2023년 제2차 금융소비자보호

내부통제위원회 개최 결과 보고

-
-
보고
보고
보고

보고

보고
-
보고
보고
보고
-

가) 자금세탁방지업무 현황 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

나) 리스크 현황 종합 보고
-
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-
-
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-
-

다) 손익 및 자금 현황 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8차임시
2023.11.17
1) 업무집행책임자 신규임명 심의 및 업무분장(안)
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
가결

9차임시
2023.12.6
1) 준법감시인 선임(안)
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
가결

2) 업무집행책임자 직위, 임기조정 및 신규임명 심의(안)
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
가결

3) 이사 및 업무집행책임자 업무분장(안)
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
가결

4) 지배인 선임 및 해임(안)
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
가결

11차정기
2023.12.11
1) 자기주식 처분(안)
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
가결

2) 특별위로금 지급 기준(안)
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
가결

3) 고난도 금융투자상품 판매 승인(안)
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
가결

4) 금융위원회 제재내용 보고
-
-
보고
보고
보고
보고
보고
-
보고
보고
보고
-

가) 자금세탁방지업무 현황 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

나) 리스크 현황 종합 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다) 손익 및 자금 현황 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

10차임시
2023.12.22
1) 공익재단 기부(안)
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
가결

2) 지배인 선임 및 해임(안)
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
가결

3) 희망퇴직 결과 보고(보고안건)
-
-
보고
보고
보고
보고
보고
-
보고
보고
보고
-

회차
개최일자
의안내용
이사 등의 성명
의결현황

원윤희(참석률: 100%)
김창수(참석률: 100%)
김성호(참석률: 100%)
한승희(참석률: 100%)
조선영(참석률: 100%)
양홍석(참석률: 100%)
오익근(참석률: 100%)
송 혁(참석률: 100%)

찬 반 여 부

1차정기
2024.1.8
1) 임원후보추천위원회 사외이사 후보군 관리 현황 보고(보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
-

2) 임원후보추천위원회 최고경영자 경영 승계 계획 및 후보군 관리현황 보고 (보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
-

3) 2024년 대신증권㈜ 무보증 사채 발행 한도 승인(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

4) 기업어음(CP) 발행한도 증액 요청(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

5) 제64기 경영계획(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

6) 제64기 임원 능력급 결정(보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
-

7) 임원 및 금융투자업무담당자 성과급 지침 제정 (보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
-

8) 2024년도 안전보건계획 보고(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

가) 자금세탁방지업무 현황 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

나) 리스크 현황 종합 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다) 손익 및 자금 현황 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

1차임시
2024.2.7
1) 감사위원회에 제출할 제63기 재무제표 (안)
찬성
찬성
찬성
불참1)
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

2) 제63기 영업보고서 승인(안)
찬성
찬성
찬성
불참1)
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

2차임시
2024.2.19
1) 제63기 손익에 따른 경영진 성과급 결정(보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
-

2) 제63기 금융회사 지배구조법 적용 대상자 결정(보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
-

3) 자기주식 처분(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

4) 전자투표실시(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

5) 내부통제시스템 평가 보고(보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
-

6) 자금세탁방지업무 감사 결과 보고 (보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
-

7) 제63기 자체감사실시 결과 보고 (보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
-

8) 내부통제기준 개정(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

3차임시
2024.3.4
1) 제63기 정기주주총회 소집 및 의안결정 (안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

2) 제63기 주주총회에 제출할 재무제표 확정(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

3) 제63기 감사보고서 제출(보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
-

4) 이사 및 감사위원(사외이사) 후보자 결정(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

5) 이사보수한도(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

6) 제63기 내부회계관리제도 운영실태 보고(보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
-

7) 제63기 내부회계관리제도 평가보고 (보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
-

8) 정관 개정(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

2차정기
2024.3.11
1) 2023년도 고난도 금융상품 영업행위 점검보고(보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
-

2) 2024년 제1차 금융소비자보호 내부 통제위원회 결과보고(보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
-

3) 2023년도 신용정보관리 · 보호인 업무 실적(정보보호 상시평가시스템 자체 평가 결과 보고)(보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
-

4) 2023년 하반기 내부통제체계 · 운영에 대한 실태 점검 보고(보고안건)
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
보고
-

가) 자금세탁방지업무 현황 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

나) 리스크 현황 종합 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다) 손익 및 자금 현황 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4차임시
2024.3.21
1) 이사직위호선(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

2) 임원후보추천위원회 위원 선임(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

3) 보수위원회 위원 선임(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

4) 위험관리위원회 위원 선임(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

5) ESG경영위원회 위원 선임(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

6) 상환전환우선주 발행(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

7) 업무집행책임자 신규임명 심의 및 업무분장(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

3차정기
2024.4.8
1) 임원배상책임보험 가입(안)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

가) 자금세탁방지업무 현황 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

나) 리스크 현황 종합 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다) 손익 및 자금 현황 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다. 이사회 내 위원회
(1) 이사회 내 위원회 구성 현황

(기준일 :
2024년 04월 16일
)

위원회명
구성
성명
설치목적 및 권한사항

보수위원회
사외이사 5명
사외이사 원윤희
임직원 보수체계 마련과 급여 및 성과급의 평가 ·결정

사외이사 김창수

사외이사 김성호

사외이사 한승희

사외이사 조선영

위험관리 위원회
사외이사 2명사내이사 1명
사외이사 조선영
전사 리스크한도 설정 등 각종 리스크 안건들을 심의의결

사외이사 김성호

사내이사 오익근

ESG경영위원회
사내이사 2명
사내이사 오익근
그룹 경영 상의 중요 의사결정 사항에 대한 내용을 심의 의결

사내이사 송혁

감사위원회
사외이사 3명
사외이사 원윤희
내부통제시스템의 적정성과 경영성과를 평가·개선

사외이사 한승희

사외이사 김창수

임원후보 추천위원회
사외이사 3명
사외이사 김창수
대표이사 및 사외이사, 감사위원 후보추천

사외이사 김성호

사외이사 조선영

(2) 이사회 내 위원회 활동 내역

(가) 보수위원회

위원회명
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사의 성명

김병철(출석률:100%)

이창세(출석률:100%)

원윤희(출석률:100%)
김창수(출석률:100%)
김성호(출석률:100%)
한승희(출석률:100%)
조선영(출석률:100%)

찬 반 여 부

보 수위원회
2023.01.09
1. 제 63기 임원 능력급 결정(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-(미선임)
-(미선임)

2023.02.17
1. 제 62기 손익에 따른 경영진 성과급 결정(안)2. 제 62기 금융회사 지배구조법 적용대상자 결정3. 이사 보수한도 결정
가결

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성
-(미선임)
-(미선임)

2023.03.06
1. 제 62기 산정 이연성과급 환수 및 재배정(안)
가결

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성
-(미선임)
-(미선임)

2023.03.24
1. 보수위원회 위원장 선임(안)

가결

-(퇴임)
-(퇴임)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2023.11.13
1. 임원 임금 조정(안)
가결
-(퇴임)
-(퇴임)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

위원회명
개최일자
의 안 내 용
가결 여부
사외이사의 성명

김병철(출석률:100%)
이창세(출석률:100%)
조홍희(출석률:100%)
김창수(출석률:100%)
원윤희(출석률:100%)
김성호(출석률:100%)

찬 반 여 부

보 수위원회
2024.01.08
1. 제 64기 임원 능력급 결정(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-(미선임)

2. 임원 및 금융투자업무담당자 성과급 지침 제정(안)

2024.02.19
1. 제 63기 손익에 따른 경영진 성과급 결정(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-(미선임)

2. 제 63기 금융회사 지배구조법 적용 대상자 결정

3. 이사 보수한도 결정

2024.03.21
1. 보수위원회 위원장 선임(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

(나) 위험관리 위원회

위원회명
개최일자
의 안 내 용
가결여부
위험관리위원의 성명

김창수(출석률: 100%)

조선영(출석률: 100%)

오익근(출석률: 100%)
원윤희(출석률: 100%)
이창세(출석률: 100%)

찬 반 여 부

위험관리위원회

2023.1.09

1. 제63기 1/4분기 전사 리스크한도 승인2. 제63기 위험한도 승인3. 외환유동성 리스크관리 전략 승인4. 위기대처방안 변경

가결
-
-
찬성
찬성
찬성

위험관리위원회

2023.3.24

1.위험관리위원회 위원장 선임

가결
찬성
찬성
찬성
-
-

위험관리위원회

2023.4.10.
1. 제63기 2/4분기 전사 리스크한도 승인2. 리스크관리 관련 제규정 개정
가결
찬성
찬성
찬성
-
-

위험관리위원회

2023.7.10.

1. 제63기 3/4분기 전사 리스크한도 승인2. 리스크관리 관련 제규정 개정

가결

찬성
찬성
찬성
-
-

위험관리위원회

2023.10.10
.

1. 제63기 4/4분기 전사 리스크한도 승인

가결

찬성
찬성
찬성
-
-

위험관리위원회

2023.11.13
.

1. 제63기 위험한도 변경

가결

찬성
찬성
찬성
-
-

주1. 2023년 3월 위험관리위원회 위원 변경 (원윤희, 이창세, 오익근 → 김창수, 조선영, 오익근)주2. 2023년 3월 위험관리위원회 위원장 변경 (원윤희 → 김창수)

위원회명
개최일자
의 안 내 용
가결여부
위험관리위원의 성명

조선영(출석률: 100%)
김성호(출석률: 100%)
오익근(출석률: 100%)
김창수(출석률: 100%)

찬 반 여 부

위험관리 위원회
2024.01.08
1. 제64기 위험한도 승인
가결
찬성
-
찬성
찬성

2. 제64기 1/4분기 전사 리스크한도 승인

3. 리스크관리 관련 제규정 개정

4. 외환유동성 리스크관리 전략 승인

5. 위기대처방안 변경

위험관리 위원회
2024.03.21
1. 위험관리위원회 위원장 선임
가결
찬성
찬성
찬성
-

주1. 2024년 3월 위험관리위원회 위원 변경 (김창수, 조선영, 오익근 → 조선영, 김성호, 오익근)주2. 2024년 3월 위험관리위원회 위원장 변경 (김창수 → 조선영)

(다) ESG경영위원회

위원회명
개최일자
의 안 내 용
가결여부
경영위원의 성명

오익근

(출석률 : 100%)

양홍석(출석률 : 100%)

찬 반 여 부

ESG경영위원회
23.01.06
1. 보고사항가. 사업부문 별 손익 및 리스크 현황
-
-
-

23.02.10
1. 보고사항가. 사업부문 별 손익 및 리스크 현황
-
-
-

23.03.10
1. 보고사항가. 사업부문 별 손익 및 리스크 현황
-
-
-

23.03.21
1. 대신경제연구소 주주총회 의안 승인(안)2. 대신자산운용 주주총회 의안 승인(안)3. 대신저축은행 주주총회 의안 승인(안)4. 대신PE 주주총회 의안 승인(안)5. 대신에프앤아이 주주총회 의안 승인(안)6. 대신자산신탁 주주총회 의안 승인(안)
가결
찬성
찬성

위원회명
개최일자
의 안 내 용
가결여부
경영위원의 성명

오익근

(출석률 : 100%)

송혁

(출석률 : 100%)

찬 반 여 부

ESG경영위원회
23.03.24
1. ESG경영위원회 위원장 선임(안)
가결

-

(기권)

찬성

1. 보고사항가. 대신저축은행 증자
-
-
-

23.04.07
1. 보고사항가. 사업부문 별 손익 및 리스크 현황
-
-
-

23.05.04
1. 보고사항가. 사업부문 별 손익 및 리스크 현황
-
-
-

23.06.09
1. 보고사항가. 사업부문 별 손익 및 리스크 현황
-
-
-

23.06.23
1. 보고사항가. 63기 하반기 조직 개편(안)나. 이사 및 업무집행책임자 업무분장 변경(안)다. ESG 경영활동 진행 현황
-
-
-

23.07.07
1. 보고사항가. 사업부문 별 손익 및 리스크 현황
-
-
-

23.08.11

1. 보고사항가. 사업부문 별 손익 및 리스크 현황

-
-
-

23.09.11

1. 보고사항가. 사업부문 별 손익 및 리스크 현황

-
-
-

23.09.26
1. 보고사항가. 2023년 ESOP 시행(안)나. ESG경영활동 진행 현황다. 사업부문 별 손익 및 리스크 현황
-
-
-

23.10.06
1. 보고사항가. 사업부문 별 손익 및 리스크 현황
-
-
-

23.11.17
1. 보고사항가. ESG 경영 진행 현황

23.12.06
64기 조직개편(안)
가결
찬성
찬성

1. 보고사항가. 사업부문 별 손익 및 리스크 현황
-
-
-

주1. 2023년 3월 ESG경영위원회 위원 변경 (양홍석, 오익근 → 오익근, 송혁)주2. 2023년 3월 ESG경영위원회 위원장 변경 (양홍석 → 오익근)주3. 23.03.24일자의 ESG경영위원회 위원장 선임(안)의 경우, 오익근 경영위원은 위원장 본인이므로 기권하였습니다.

위원회명
개최일자
의 안 내 용
가결여부
경영위원의 성명

오익근
송 혁

(출석률:100%)
(출석률:100%)

찬 반 여 부

ESG 경영위원회
24.01.05
1. 보고사항
-
-
-

가. 사업부문별 손익 및 리스크 현황

24.02.08
1. 보고사항
-
-
-

가. 사업부문별 손익 및 리스크 현황

24.03.08
1. 보고사항
-
-
-

가. 사업부문별 손익 및 리스크 현황

24.03.18.
1. 대신경제연구소 주주총회 의안 승인(안)
가결
찬성
찬성

2. 대신자산운용 주주총회 의안 승인(안)

3. 대신저축은행 주주총회 의안 승인(안)

4. 대신PE 주주총회 의안 승인(안)

5. 대신에프앤아이 주주총회 의안 승인(안)

6. 대신자산신탁 주주총회 의안 승인(안)

24.03.21
1. ESG경영위원회 위원장 선임(안)
가결
-(기권)*
찬성

주1. 2024.03.21일자의 ESG경영위원회 위원장 선임(안)의 경우, 오익근 경영위원은 본인이므로 기권하였습니다.
라. 이사의 독립성

(1) 이사회 권한 및 독립성

(가) 이사 선출의 독립성

당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 출석한 주주의 의결권의 과반수의 의결로하되, 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 합니다. 또한 사외이사는 이사회 구성 시 독립성 및 공정성 확보를 위해 임원후보추천 위원회를 구성하여 관계법령상의 자격요건을 구비한 사외이사 후보를 추천하고 있습니다.

(나) 사외이사 현황

(기준일 :
2024년 04월 16일)

성 명
임기
연임여부(횟수)
주 요 경 력
추천인
최대주주등과의 이해관계
회사와의 거래
비 고

원윤희
'25년 정기주주총회일
연임(2)
Ohio 주립대학교 정책대학원 (정책학 박사)
임원후보추천위원회
-
-
-

한국조세연구원 제9대 원장

서울시립대 제8대 총장

서울시립대 세무대학원 교수(현)

김창수
'25년 정기주주총회일
연임(2)
플로리다 주립대학교
임원후보추천위원회
-
-
-

Ryder경영대학원(경영학 박사)

한국회계정보학회 회장

중앙대 제15대 총장

중앙대 경영경제대 경영학부 교수(현)

김성호
'25년 정기주주총회일
연임(1)
건국대학교 대학원(법학 박사)
임원후보추천위원회
-
-
-

국가청렴위원회(구 부패방지위원회) 사무처장

제58대 법무부 장관

재단법인 행복세상 이사장(현)

한승희
'25년 정기주주총회일
-
미시간대학교 경영대학원 MBA (경영학 석사)
임원후보추천위원회
-
-
-

국세청 조사국 국장

제22대 국세청 청장

법무법인 대륙아주 고문(현)

조선영
'25년 정기주주총회일
-
일리노이대학교(경제정책학 석사)
임원후보추천위원회
-
-
-

아더앤더슨 컨설팅 컨설턴트

연세대학교 대학원 경영연구소 연구원

학교법인 광운학원 이사장(현)

(다) 사외이사 선임배경

성명
선임배경

원윤희
원윤희 사외이사는 1992년 부터 서울시립대학교 세무학 교수로 재직 중이며, 한국조세연구원 원장을 역임하는 등 당사 사외이사로서 직무 수행에 필요한 조세 및 회계분야의 전문성을 갖추고 있음.

김창수
김창수 사외이사는 1994년 부터 중앙대학교 경영학 교수로 재직 중이며, 한국회계정보학회 회장을 역임 하는 등 회계 분야의 실무경험과 전문지식을 바탕으로 당사 사외이사로서 직무 수행에 필요한 전문성을 갖추고 있음.

김성호
김성호 사외이사는 검사 출신의 법률 전문가로서 법무무 장관 등을 역임하는 등 법률 관련 분야의 충분한 실무경험과 전문성을 갖추고 있음.

한승희
한승희 사외이사는 국세청에서 오랜기간 공직자로 근무하며 국세청 조사국 국장, 서울지방국세청 청장, 제22대 국세청 청장을 역임하였으며 제33회 행정고시 합격 후 국세청 국제조사과, 조사기획과 등 다양한 업무를 경험하며 당사 사외이사로 직무 수행에 필요한 전문성을 갖추고 있음.

조선영
조선영 사외이사는 현재 학교법인 광운학원 이사장으로서, 조직운영 경험을 바탕으로 회사의 전반적인 운영방향을 잘 이해하고 있어, 급변하는 금융시장에서 위기대응, 성장동력 등 필요한 경영자문을 제공할 능력을 갖추고 있음.

(2) 임원 후보추천 위원회(가) 구성현황

위원회명
구성
성명
설치목적 및 권한사항

임원후보추천위원회
사외이사 3명
사외이사 김창수사외이사 김성호사외이사 조선영
대표이사 및 사외이사, 감사위원 후보추천

(나) 활동내역

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
김병철(출석율:100%)
이창세(출석율:100%)
원윤희(출석율:100%)
김창수(출석율:100%)
김성호(출석율:100%)
조선영(출석율:100%)

찬반여부

제1차 임시 임원후보추천위원회
2023.1.2
1) 사외이사 후보군 관리 현황 보고(보고안건)
-
보고
보고
보고
-
-
-

2) 최고경영자 경영승계 계획 및 후보군 관리 현황 보고(보고안건)
-
보고
보고
보고
-
-
-

제1차 정기 임원후보추천위원회
2023.1.9
- 정기보고
-
보고
보고
보고
-
-
-

제2차 임시 임원후보추천위원회
2023.3.3
1) 사외이사 및 감사위원 후보자(안)
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-

제3차 임시 임원후보추천위원회
2023.3.24
1) 임원후보추천위원회 위원장 선임(안)
가결
-
-
-
기권
찬성

찬성

제4차 임시 임원후보추천위원회
2023.7.3
1) 사외이사 후보군 관리 현황 보고(보고안건)

-

-
-
-
보고
보고
보고

2) 최고경영자 후보군 관리 현황 보고 (보고안건)

-

-
-
-
보고
보고
보고

제2차 정기 임원후보추천위원회
2023.7.10
- 정기보고
-
-
-
-
보고
보고
보고

주1. 본인이 후보자인 경우 기권

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
김창수
김성호
조선영

(출석율:100%)
(출석율:100%)
(출석율:100%)

찬반여부

제1차 임시 임원후보추천위원회
2024.1.2
1) 사외이사 후보군 관리 현황 보고 (보고안건)
-
보고
보고
보고

2) 최고경영자 경영승계 계획 및 후보군 관리 현황 보고(보고안건)
-
보고
보고
보고

제1차 정기 임원후보추천위원회
2024.1.8
- 정기보고
-
보고
보고
보고

제2차 임시 임원후보추천위원회
2024.2.26
1) 대표이사, 사외이사 및 감사위원 후보자(안)
가결
찬성
찬성
찬성

제3차 임시 임원후보추천위원회
2024.3.21
1) 임원후보추천위원회 위원장 선임(안)
가결
기권
찬성
찬성

주1. 본인이 후보자인 경우 기권

마. 사외이사의 전문성
(1) 사외이사 지원조직 현황

조직명
직원수(명)
직위(지원업무 담당기간)
주요 담당업무

비서실
5
실장(3년 9개월)차장(6년 4개월)과장(1년 3개월)사원(6년)사원(3년 10개월)
1. 비서업무2. 이사회 및 임원회의 운영3. 주요 인장의 관리

바. 사외이사 교육실시 현황
(1) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2023.07.13
정보보호부
원윤희, 김창수, 김성호,한승희, 조선영
-
정보보호교육

2023.09.11
인사부
원윤희, 김창수, 김성호,한승희, 조선영
-
1. 직장 내 성희롱 예방2. 직장 내 괴롭힘방지3. 심폐소생술 및 자동심장충격기(AED)사용법

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

(기준일 :
2024년 04월 16일)

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

원윤희(감사위원장)
예
- 한국조세연구원 제9대 원장(2008.9~2011.8)- 서울시립대 제8대 총장(2015.3~2019.2)- 서울시립대 세무대학원 교수(1992.4~현재)
예
회계ㆍ재무분야 학위보유자
한국조세연구원 제9대 원장(2008.9~2011.8)서울시립대 제8대 총장(2015.3~2019.2)서울시립대 세무대학원 교수(1992.4~현재)

한승희 (감사위원)
예
국세청 조사국 국장(2014.8~2016.12) 서울지방국세청 청장(2016.12~2017.6) 제22대 국세청 청장(2017.6~2019.6) 법무법인(유한)대륙아주 고문(2023.1~현재)
예
금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자
국세청 조사국 국장(2014.8~2016.12)서울지방국세청 청장(2016.12~2017.6)제22대 국세청 청장(2017.6~2019.6)

김창수 (감사위원)
예
한국회계정보학회 회장(2014.1.1~2014.12.31) 중앙대 제15대 총장(2016.3~2020.2) 중앙대 경영경제대 경영학부 교수(1994~현재 )
예
회계ㆍ재무분야 학위보유자
중앙대 경영경제대 경영학부 회계학 전공 교수(1994~현재)

나. 감사위원회 위원의 독립성
(1) 감사위원회 위원의 독립성

(기준일 :
2024년 04월 16일)

감사위원성명
감사위원 선임 관련
임기 현황
기타 사항

선임배경
추천인
임기
연임여부
연임횟수
회사와의 관계
최대주주 또는주요주주와의 관계

원윤희
관계법령에서 정한 자격 요건 및 금융경제 전문가로서 전문성 충족
임원후보추천위원회
`25년 정기주주총회일
○
1회
해당사항 없음
해당사항 없음

한승희
관계법령에서 정한 자격 요건 및 재무회계 전문가로서 전문성 충족
임원후보추천위원회
`25년 정기주주총회일
-
-
해당사항 없음
해당사항 없음

김창수
관계법령에서 정한 자격 요건 및 법률 전문가로서 전문성 충족
임원후보추천위원회
`25년 정기주주총회일
-
-
해당사항 없음
해당사항 없음

주1. 연임횟수는 사외이사으로의 연임횟수가 아닌 감사위원으로의 연임횟수를 의미합니다.

(2) 감사위원회의 구성 및 운영현황 등

(가) 위원회를 구성하는 위원은 주주총회에서 선임 및 해임되며, 이사회 및 집행 기관, 타부서로부터 독립된 위치에서 직무를 수행하고 있습니다.

(나) 감사위원회 구성방법위원회를 구성하는 위원은 주주총회의 결의에 의하여 선임하였고, 3인의 이사로 구성하고 있습니다. 또한, 감사위원 중 1명 이상은 회계ㆍ재무 전문가의 요건(「금융회사의 지배구조에 관한 법률」제19조 제1항)을 충족하고 있으며, 위원회 위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대해서는 다른 이사와 분리하여 선임하고 있습니다.

위원회의 위원은 관계법령에서 정한 자격요건과 다음에 해당하는 자격요건을 갖추어야 합니다.

- 변호사, 회계사, 공인감사인 등 전문자격증을 소지한 자로서 관련 업계에서

5 년 이상의 실무경험이 있는 자

- 법학 또는 상경계열학과의 석사학위 이상의 소지자로서 학교, 연구소 등

학계에서 5년 이상의 경력이 있는 자

- 10년 이상 금융업무관련 기관에 종사하는 자로서 회계, 내부통제, 감사,

전산 등의 전문지식이 있다고 인정되는 자

- 상기 각호와 동등한 자격이 있다고 주주총회 또는 이사회에서 인정하는 자

(다) 감사위원회 권한 내용

- 회사 내 영업, 업무 및 재산상태 등 모든 정보에 대한 요구권

- 관계자의 출석 및 답변요구

- 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인

- 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구

- 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구

(라) 감사위원회 의무 내용

위원회는 공정하게 감사하여야 하고, 직무상 취득한 기밀을 정당한 이유 없이 누설하거나 도용할 수 없으며, 직무수행에 있어 관계법규 및 지시사항에 따라 사실과 증거에 의하여 직무를 행하여야 하며, 감사사항에 대하여는 충분한 기록과 입증자료를 확보하여야 합니다.

(마) 감사위원회 운영방안

위원회의 회의는 정기회의와 임시회의로 구분되며, 정기회의는 분기종료 후 둘째월 2번째 월요일에 개최하되 정기회의가 공휴일일 때는 익월 내에 개최하며, 임시회의는 필요에 따라 수시로 개최합니다. 회의 소집 시, 회의의 일시, 장소 및 목적사항을 기재한 통지서와 안건을 회의개최 1일전까지 각 위원에 통지하여야 합니다.

위원회는 위원 전원의 동의가 있는 경우 상기 절차 없이 언제든지 개최할 수 있으며, 각 위원은 위원장에게 의안과 사유를 밝혀 회의소집을 청구할 수 있으며, 위원장은 회의를 소집해야 합니다.

다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

(기준일 : 2023년 12월 31일)

회 차

개최일자

의안 주요내용

가결여부

감사위원 성명(출석률)

김병철

(100%)

김창수(100%)

김성호

(100%)

찬반여부

2023년

제1회차

(임시)

2023.02.09

제1호 안건: 내부통제시스템 평가 보고(안)

가결

찬성

찬성

찬성

제2호 안건: 자금세탁방지업무 감사 결과 보고(안)

가결

찬성

찬성

찬성

제3호 안건: 제62기 자체감사 실시 결과 보고(안)

가결

찬성

찬성

찬성

2023년

제1회차

(정기)

2023.02.13

제1호 안건: 제62기 재무제표(안)

가결

찬성

찬성

찬성

제2호 안건: 주요민원 보고

-

보고

보고

보고

제3호 안건: Compliance 업무 보고

-

보고

보고

보고

제4호 안건: 소송현황 보고

-

보고

보고

보고

제5호 안건: 감사실시 결과 조치 보고

-

보고

보고

보고

제6호 안건: 내부감시장치에 대한 감사의 의견서(안)

가결

찬성

찬성

찬성

2023년

제2회차

(임시)

2023.03.03

[보고사항] 2022년 외부감사 감사위원회 보고사항(한영회계법인)

-

보고

보고

보고

제1호 안건: 제62기 내부회계관리제도 운영실태 보고

-

보고

보고

보고

제2호 안건: 제62기 내부회계관리제도 평가보고(안)

가결

찬성

찬성

찬성

제3호 안건: 제62기 감사보고서(안)

가결

찬성

찬성

찬성

제4호 안건: 제62기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과(안)

가결

찬성

찬성

찬성

회 차

개최일자

의안 주요내용

가결여부
감사위원 성명(출석률)

원윤희

(100%)

김성호

(100%)

한승희(100%)

찬반여부

2023년

제3회차

(임시)

2023.03.24

제1호 안건: 감사위원회 위원장 선임 및 직무대행 순위결정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

제2호 안건: 감사의 위임에 관한 건(안)

가결

찬성

찬성

찬성

2023년

제2회차

(정기)

2023.05.08
[보고사항] 2023년 1분기 검토 감사위원회 보고사항(한영회계법인)
-

보고

보고

보고

제1호 안건: 제63기 1/4분기 재무제표에 대한 검토 보고
-

보고

보고

보고

제2호 안건: 주요민원 보고
-

보고

보고

보고

제3호 안건: Compliance 업무 보고
-

보고

보고

보고

제4호 안건: 소송현황 보고
-

보고

보고

보고

제5호 안건: 감사실시 결과 조치 보고
-

보고

보고

보고

제6호 안건: 외부감사인 선정 관련 준수사항 이행여부 점검 결과 보고(안)
가결
찬성
찬성
찬성

2023년

제3회차

(정기)

2023.08.14

[보고사항] 2023년 반기 검토 감사위원회 보고사항(한영회계법인)
-

보고

보고

보고

제1호 안건: 제63기 2/4분기 재무제표에 대한 검토 보고
-

보고

보고

보고

제2호 안건: 주요민원 보고
-

보고

보고

보고

제3호 안건: Compliance 업무 보고
-

보고

보고

보고

제4호 안건: 소송현황 보고
-

보고

보고

보고

제5호 안건: 감사실시 결과 조치 보고
-

보고

보고

보고

2023년

제4회차

(정기)

2023.11.13

[보고사항] 2023년 3분기 검토 감사위원회 보고사항(한영회계법인)
-

보고

보고

보고

제1호 안건: 제63기 3/4분기 재무제표에 대한 검토 보고
-

보고

보고

보고

제2호 안건: 주요민원 보고
-

보고

보고

보고

제3호 안건: Compliance 업무 보고
-

보고

보고

보고

제4호 안건: 소송현황 보고
-

보고

보고

보고

제5호 안건: 감사실시 결과 조치 보고
-

보고

보고

보고

2023년제4회차(임시)
2023.12.11
제1호 안건: 제64기 자체감사 계획 수립(안)
가결
찬성
찬성
찬성

주1. 2023년 3월 감사위원회 위원 변경(김병철, 김창수, 김성호 → 원윤희, 김성호, 한승희)

회 차
개최일자
의안 주요내용
가결여부
감사위원 성명(출석률)

원윤희(100%)
김성호(100%)
한승희(75%)

찬반여부

2024년제1회차(임시)
2024.02.07
제1호 안건: 내부통제시스템 평가 보고(안)
가결
찬성
찬성
불참

제2호 안건: 자금세탁방지업무 감사 결과 보고(안)
가결
찬성
찬성
불참

제3호 안건: 제63기 자체감사 실시 결과 보고(안)
가결
찬성
찬성
불참

2024년제1회차(정기)
2024.02.19
제1호 안건: 제63기 재무제표(안)
가결
찬성
찬성
찬성

제2호 안건: 주요민원 보고
-
보고
보고
보고

제3호 안건: Compliance 업무 보고
-
보고
보고
보고

제4호 안건: 소송현황 보고
-
보고
보고
보고

제5호 안건: 감사실시 결과 조치 보고
-
보고
보고
보고

제6호 안건: 내부감시장치에 대한 감사의 의견서(안)
가결
찬성
찬성
찬성

2024년제2회차(임시)
2024.02.29
[보고사항] 2023년 외부감사 감사위원회 보고사항(한영회계법인)
-
보고
보고
보고

제1호 안건: 제63기 내부회계관리제도 운영실태 보고
-
보고
보고
보고

제2호 안건: 제63기 내부회계관리제도 평가보고(안)
가결
찬성
찬성
찬성

제3호 안건: 제63기 감사보고서(안)
가결
찬성
찬성
찬성

제4호 안건: 제63기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과(안)
가결
찬성
찬성
찬성

회 차
개최일자
의안 주요내용
가결여부
감사위원 성명(출석률)

원윤희(100%)
한승희(75%)
김창수(100%)

찬반여부

2024년제3회차(임시)
2024.03.21
제1호 안건: 감사위원회 위원장 선임 및 직무대행 순위결정(안)
가결
찬성
찬성
찬성

제2호 안건: 감사의 위임에 관한 건(안)
가결
찬성
찬성
찬성

주1. 2024년 3월 감사위원회 위원 변경(원윤희, 김성호, 한승희 → 원윤희, 한승희, 김창수)

라. 감사위원회 교육실시 현황

(1) 감사위원회 교육 실시 내역

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2023년 12월 11일
정인회계법인
감사위원 원윤희감사위원 김성호감사위원 한승희
-
1. 내부회계관리제도 일반사항2. 내부회계관리제도 감사의견 비적정사례 및 유형3. 최근 금융기관의 횡령사례와 감독기관 및 금융기관의 대응

(2) 감사위원회의 교육실시 계획 현황
당사는 대표이사, 내부회계관리자, 감사위원회 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원(이하 '대표이사 등'이라 한다.)을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고 필요한 교육을 실시할 것으로 요구하고 있습니다. 이와 관련하여 담당업무에 따른 교육대상자, 교육내용 및 교육주기는 아래와 같습니다. 1. 통제담당자 및 통제책임자: 년 1회 내부통제 변화사항 교육 2. 내부회계전담부서(내부회계관리제도 평가자 포함): 년 1회 이상 내부통제 교육3. 내부회계관리자 및 감사위원회 등 관련 임원: 년 1회 내부통제 변화사항 교육

마. 감사위원회(감사) 지원조직 현황

(1) 감사위원회 지원조직 현황

(기준일 : 2024년 04월 16일)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사부문

1

부문장1명(2년 4개월)
감사부문 총괄

감사실

11

감사실장 1명 (2년 3개월)

팀장 3명 (평균 11년 6개월)

부부장 1명 (1년 3개월)

과장 5명 (평균 5년 6개월)

대리1명(2년 3개월)

1. 외부감사 수검 총괄

2. 자체감사 계획 수립 및 시행

3. 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인4. 내부통제시스템에 대한 평가 보고

5. 자금세탁방지 시스템에 대한 감사6. 감사위원회 운영에 관한사항

바. 준법감시인에 대한 사항

(1) 준법감시인(가) 준법감시인 설치여부, 구성방법(1) 준법감시인의 선ㆍ해임

당사는 '금융회사의 지배구조에 관한 법률' 제25조에 따라 준법감시인을 두고 있으며, 대표이사의 추천을 받아 이사회에서 선임합니다. 준법감시인의 임기는 2년 이상으로 하며, 책임있는 직무수행을 위하여 가능한 임기를 보장하고 있습니다. 다만, 금융관련 법령을 위반하는 등 특별한 사유로 공정한 직무수행 이 곤란한 경우에는 이사회의 사전심의를 거쳐 이사회에서 해임할 수 있습니다.

(2) 준법감시인의 권한 및 의무

당사의 준법감시인은 아래의 사항에 대한 권한 및 의무를 갖습니다. - 회사 업무전반에 대한 접근 및 회사에 대한 각종 자료제출 요구권 - 임직원의 관계법령 등의 준수와 관련하여 이사회, 대표이사, 감사위원회(또는 상근감사위원)에 대한 보고 - 이사회, 감사위원회, 기타 주요회의에 참석 및 의견진술 - 임직원의 관계법령등 준수 여부 등에 대한 정기 또는 수시 점검 및 시정개선 요구권 - 준법감시 업무의 전문성 제고를 위한 연수프로그램의 이수 - 관계법령 등 위반 임직원에 대한 감사위원회(또는 상근감사위원)에 제재 의뢰권 - 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항

(3) 준법감시인 제도 운영 방안

당사의 준법감시인은 아래와 같이 업무를 수행합니다. - 내부통제기준의 운영에 필요한 규정,지침,법규준수매뉴얼 등을 정하여 시행 - 내부통제기준에 따른 임직원의 관련법규 위반 여부 점검 및 그 결과를 기록유지 하고, 기록을 기초로 하는 내부통제보고서를 감사위원회에 보고 - 대표이사는 준법감시인의 효과적인 업무 수행에 필요한 우수한 인력을 지원 하여야 하며, 업무수행에 필요한 전산시스템의 구축 등 각종 물적자원을 지원 - 준법감시인은 각 부서 또는 필요한 팀 단위로 Compliance담당자를 지명하여 준법감시 업무의 일부를 위임하여 효과적인 준법감시업무를 수행할 수 있음 - 준법감시인은 임ㆍ직원이 준수해야 할 윤리강령에 관한 세부기준을 제정ㆍ시행 - 준법감시인은 임ㆍ직원의 직무관련 법규위반, 부정 및 비위 행위 등을 예방하고 정당 한 내부제보자의 신분을 보호하기 위한 내부제보제도를 제정ㆍ시행할 수 있음 - 준법감시인은 회사가 금융거래와 관련하여 불법재산의 수수 및 자금세탁행위에 이용 되지 않도록 혐의거래에 대한 보고제도를 운영할 수 있음 - 준법감시인은 일반투자자를 보호하고 불공정거래를 예방하기 위한 내부통제제도를 제정ㆍ시행할 수 있음

(나) 준법감시인의 인적사항

직위
성명
주요경력
비 고

준법감시인
최근영
조선대 회계학대신자산운용 법무본부장대신자산운용 리스크관리본부장/준법감시인대신에이엠씨 감사대신저축은행 준법감시인대신증권 법무지원부문장대신증권 감사부문장
전무

(다) 준법감시인의 주요활동 (요약)

조치일
주요조치내용
조치상대방
비고

2023.10.04
시정ㆍ개선요구(불공정거래)
관련 부서

2023.10.13
체크리스트 개정 시행
관련 부서

2023.10.13
2023년 3분기 영업점장의 내부통제업무 적정성 점검 실시

영업점 전체

2023.10.16
고속 알고리즘거래자 관련 내부통제 강화 요청
관련 부서

2023.10.19
초단기 알고리즘 예방조치 기준 추가 도입 안내
관련 부서

2023.10.23
2023년 10월 법규준수 자체교육
회사 전체

2023.10.23
핀플루언서를 통한 투자광고 유의사항 안내
관련 부서

2023.11.10
파생결합사채 발행 및 투자 권유 관련 유의사항 안내
회사 전체

2023.11.10
집합투자증권 광고물 관련 유의사항 안내
관련 부서

2023.11.13
공매도 주문의 적정성 점검 실시
관련 부서

2023.11.15
불공정거래 모니터링 관련 위탁자 통보 유의사항 안내
영업점 전체 및 관련 부서

2023.11.22
2023년 11월 법규준수 자체교육
회사 전체

2023.11.24
공매도 규정 위반자 정보 공유 및 수탁부문 관리강화 안내
관련 부서
2023.11.24/11.29

2023.11.27
영업점 체크리스트 점검 변경 시행 안내
영업점 전체 및 관련 부서

2023.12.12
고객거래확인서(CDD 서식) 개정 및 업무방법 변경 안내
영업점 전체 및 관련 부서

2023.12.13
피싱, 스미싱 예방 영상 게시 협조 요청
영업점 전체 및 관련 부서
2023.12.13/12.20

2023.12.21
2023년 12월 법규준수 자체교육
회사 전체

2024.1.4
임직원 금융투자상품 매매 관련 확인서 시행
회사전체
-

2024.1.5
신기술금융 관련 업무개선 요청
관련 부서
-

2024.1.8
2023년 하반기 명령휴가 자체점검 결과 통보
관련 부서
-

2024.1.8/1.9/1.17
공매도 규정 위반자 정보 공유 및 수탁부문 관리강화 안내
관련 부서
-

2024.1.11
자금세탁방지를 위한 국가위험관리 업무 강화 안내
전 영업점/관련 부서
-

2024.1.11
2023년 4분기 영업점장의 내부통제업무 적정성 점검 실시
전 영업점
-

2024.1.18
2024년 1월 법규준수 자체교육
회사전체
-

2024.1.22
2023년 준법감시인 사전승인 광고물 적정성 점검 결과 안내
전 영업점/관련 부서
-

2024.1.22
DMA 위탁매매 자율점검 요청
관련 부서
-

2024.1.26
법규준수매뉴얼 개정에 따른 불공정거래 예방활동 유의사항 안내
관련 부서
-

2024.1.31
당사 및 소속 임직원 사칭 주의 안내 메시지 발송
전 영업점/관련 부서
-

2024.1.31
신규 광고물 제작시 유의사항 안내
회사전체
-

2024.2.6
핀플루언서를 활용한 투자광고물 자체점검 시행
전 영업점/관련 부서
-

2024.2.7
2024년 신임 Compliance담당자 교육
전 영업점
-

2024.2.13
시정·개선 요구 (과당매매 권유행위 금지 및 자체점검 강화)
관련 영업점
-

2024.2.15
2024년 2월 법규준수 자체교육
회사전체
-

2024.2.19
법규준수매뉴얼 및 내부통제기준 개정 시행
회사전체
-

2024.2.28
2024년 상반기 영업점 현장점검 실시
5개 영업점
2024.3.4~2024.4.4

2024.3.8
자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지에 관한 업무규정 개정
회사전체
-

2024.3.11
DMA 위탁매매 관련 시정·개선 요구
관련 부서
-

2024.3.11
증권 인수업무 관련 업무개선 요청
관련 부서
-

2024.3.11
2024년 3월 법규준수 자체교육 안내
회사전체
-

2024.3.18
2023년 4분기 영업점장의 내부통제업무 적정성 점검 결과 유의사항 통보
전 영업점
-

2024.3.26
시정·개선 요구 (프로그램매매 호가 제출 위반 방지 방안 보고)
관련 부서
-

주1. 상세 현황은 '상세표 - 9. (다) 준법감시인의 주요활동 (대신증권)'을 참조하시기 바랍니다.
(라) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법지원부문
1

부문장 1명
(2년 1개월)

준법지원부문 총괄 (준법감시인)

Compliance부
10

부서장 1명
(23년 3개월)
차장 1명
(22년 2개월)
수석매니저 1명
(1년 11개월)
책임매니저 2명
(평균 3년 8개월)

과장 2명
(평균 8년 8개월)
대리 3명 (
평균
3년 7개월)

1. 내부통제체제의 구축, 운영2. 법규준수 프로그램 입안 및 관리3. 준법

ㆍ
윤
리문화의 조성4. 법규준수 관련 점검 조사5. 법규위반 사항에 대한 조치6. 감독당국 및 감사위원
회 협조
ㆍ
지
원7. 자금세탁방지제도 운영

법무지원부
8
부서장 1명(13년 10개월)책임매니저 5명(3년 10개월)과장 1명(8년 11개월)대리 1명(3년 6개월)
1. 소송업무2. 법률이슈사항에 대한 법무지원3. 계약 및 약관 등에 관한 적법성 검토

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황
당사 이사회는 2023년 02월 13일 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위해 상법제 368조의 4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였으며, 2024년 3월 21일에 개최한 제63기 정기주주총회에서 전자투표제를 시행하였습니다. 한편, 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.

(기준일 :
2024년 04월 16일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
미실시
미실시
2024년 제63기 정기주주총회

나. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 04월 16일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
50,773,400
-

우선주
40,372,618
상환전환우선주4,372,618주 포함

의결권없는 주식수(B)
보통주
13,337,921
-

우선주
36,000,000
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
37,435,479
-

우선주
4,372,618
상환전환우선주

주1. 의결권없는 주식수에 상품보유주식 보통주 93주가 포함되어 있습니다.
다. 주식사무

당사의 주식사무 중 신주인수권과 관련하여 정관상에 기재된 내용은 아래의 표와 같습니다. 또한, 당사의 결산일은 2013 사업년도부터 12월 31일로 정하고 있으며, 당사의 주권은보통주와 우선주(1우선주, 2우선주), 명의개서대리인은 한국예탁결제원(서울영등포구 여의2길22-1, 대표전화 02) 3774-3000)이며, 회사의 공고는 인터넷 홈페이지(www.daishin.com)에 게재하고, 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지 공고를 할수 없을 때에는 매일경제신문에 게재하며, 매일경제신문에 게재할 수 없는 경우에는 경향신문에 게재합니다. 보다 세부적인 내용은 아래의 표를 참조하시기 바랍니다
.

정관상 주식의 발행 및배정 내용

제9조(주식의 발행 및 배정) ①회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함 한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업 에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑤회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑥회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월 중

주주명부폐쇄기준일(주1)
-

주주명부폐쇄시기(주1)
-

주권의 종류
「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
없음
공고게재신문
매일경제신문

주1. 주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 당사의 주식은 전자등록되어 있어, 주주명부 폐쇄기간의 설정이 불필요함으로 폐쇄기간을 정관상 별도로 규정하고 있지 않습니다.

라. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결의내용
비고

제62기정기주주총회(2023.3.24)

제1호 의안 : 제62기(2022.1.1 ~ 2022.12.31)

재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 * 현금배당 보통주 1,200원, 우선주 1,250원, 2우선주 1,200원 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 - 송혁 제3-2호 의안 : 사외이사 선임의 건 - 원윤희 제3-3호 의안 : 사외이사 선임의 건 - 김창수 제3-4호 의안 : 사외이사 선임의 건 - 조선영제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 - 한승희제5호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건 - 원윤희

제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

원안대로승인
-

제61기정기주주총회(2022.3.18)

제1호 의안 : 제61기(2021.1.1 ~ 2021.12.31)

재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

제1-1호 의안 : 제61기 재무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건

제1-2호 의안 : 제61기 이익잉여금처분계산서 승인의 건

제1-2-1호 : 현금배당(예정) 1,400원/주당 (보통주 기준) (회사 안)

제1-2-2호 : 현금배당(예정) 3,800원/주당 (보통주 기준) (주주제안)

제2호 의안 : 이사 선임의 건

제2-1호 의안 : 사내이사 양홍석 선임의 건

제2-2호 의안 : 사내이사 오익근 선임의 건

제2-3호 의안 : 사외이사 김병철 선임의 건

제2-4호 의안 : 사외이사 이창세 선임의 건

제2-5호 의안 : 사외이사 김성호 선임의 건

제3호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건

제3-1호 의안 : 사외이사인 감사위원 김병철 선임의 건

제3-2호 의안 : 사외이사인 감사위원 김성호 선임의 건

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가결가결부결가결가결가결가결가결가결가결가결
-

제60기정기주주총회(2021.3.19)

제1호 의안 : 제60기(2020.1.1 ~ 2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제1-1호 의안 : 제60기 재무제표(연결재무제표 포함) 승인의 건 제1-2호 의안 : 제60기 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제1-2-1호 : 현금배당(예정) 1,200원/주당 (보통주 기준)(회사 안) 제1-2-2호 : 현금배당(예정) 1,500원/주당 (보통주 기준)(주주제안)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 - 이어룡 제3-2호 의안 : 사외이사 선임의 건 - 김병철 제3-3호 의안 : 사외이사 선임의 건 - 이창세 제3-4호 의안 : 사외이사 선임의 건 - 원윤희제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김창수 선임의 건제5호 의안 : 사외이사인 감사위원 김병철 선임의 건 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6-1호 의안 : 이사 보수한도 100억원 승인의 건 (회사 안) 제6-2호 의안 : 이사 보수한도 50억원 승인의 건 (주주제안)

가결가결부결가결가결가결가결가결가결가결가결부결
-

마. 소수주주권 행사여부

소수주주권 행사와 관련하여 제62기 정기주주총회(2023.3.24)에는 행사된 사항이 없으며, 제61기 정기주주총회(2022.3.18)와 제60기 정기주주총회(2021.3.19)에서 주주제안권이 행사되었습니다. 내용은 다음과 같습니다. 1. 제62기 정기주주총회(2023.3.24) : 소수주주권과 관련하여 행사된 사항이 없습니다.2. 제61기 정기주주총회(2022.3.18)□ 주주제안권의 내용 : - 제1-2호 의안 : 제61기 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제1-2-2호 : 현금배당(예정) 3,800원/주당 (보통주 기준)(주주제안)□ 행사목적 : 주주의 이익을 위한 소수주주의 권리 행사 □ 진행결과 : 제1-2-2호 의안 : 부결3. 제60기 정기주주총회(2021.3.19)□ 주주제안권의 내용 : - 제1-2호 의안 : 제60기 이익잉여금처분계산서 승인의 건 제1-2-2호 : 현금배당(예정) 1,500원/주당 (보통주 기준)(주주제안) - 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6-2호 의안 : 이사 보수한도 50억원 승인의 건 (주주제안)□ 행사목적 : 주주의 이익을 위한 소수주주의 권리 행사 □ 진행결과 : 제1-2-2호 의안 : 부결 제6-2호 의안 : 부결

바. 경영권 경쟁
당사는 경영지배권에 관하여 경쟁이 공시대상기간 중에 발생한 사항이 없습니다.

VI. 주주에 관한 사항

1. 주주분포
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 04월 16일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

양홍석
본인
보통주
5,295,179
10.43
5,322,236
10.48
*자사주성과급

이어룡
특수관계인
보통주
1,338,119
2.64
1,355,030
2.67
*자사주성과급

오익근
특수관계인
보통주
97,836
0.19
102,909
0.2
*자사주성과급

송혁
특수관계인
보통주
43,333
0.09
47,278
0.09
*자사주성과급

양정연
특수관계인
보통주
694,753
1.37
694,753
1.37
-

양승주
특수관계인
보통주
141,340
0.28
173,140
0.34
*시장매입

양채유
특수관계인
보통주
41,677
0.08
41,677
0.08
-

양채린
특수관계인
보통주
41,172
0.08
41,172
0.08
-

홍승우
특수관계인
보통주
26,200
0.05
26,200
0.05
-

양회금
특수관계인
보통주
2,072
0
2,072
0
-

양회금
특수관계인
우선주
2,245
0.01
2,245
0.01
-

노정남
특수관계인
보통주
40,737
0.08
40,737
0.08
-

노정남
특수관계인
우선주
1,733
0.01
1,733
0.01
-

대신송촌문화재단
특수관계인
보통주
717,206
1.41
785,685
1.55
*수증

대신송촌문화재단
특수관계인
우선주
1,384,624
3.85
1,384,624
3.85
-

계
보통주
8,479,624
16.70
8,632,889
17.00
-

우선주
1,388,732
3.86
1,388,732
3.86
-

주1. 비고의 경우, 공시 대상 기간 내 최대주주등소유주식변동신고 공시내역 참고
주2. 특수관계인 오익근 소유주식수는 우리사주조합 조합원계정 주식 6,263주가 제외된 수량, 송혁 소유주식수는 우리사주조합 조합원계정 주식 15,524주가 제외된 수량으로 작성
주3. 기초는 2024년 01월 01일, 기말은 2024년 04월 16일을 의미

나. 최대주주 변동내역
당사는 공시기간 중 최대주주의 변동내역이 없습니다.
다. 최대주주 주요경력

최대주주
생년월일
주요경력
비고

양홍석
1981.04.20
서울대 경영학대신투자신탁운용(주) 상무이사 대신증권(주) 전무대신증권(주) 사장대신증권(주) 부회장
-

라. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 04월 16일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
대신증권 자사주
13,239,133
26.07
-

양홍석
5,322,236
10.48
최대주주

우리사주조합
2,730,245
5.38
-

주1. 보통주 기준으로 작성하였습니다.
마. 소액주주현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
28,336
28,355
99.95
21,406,273
50,773,400
42.18
-

주1. 상기 현황은 최근 주주 권리기준일인 2023.1.1 기준 당사 명의개서대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것이며, 소액주주는 발행주식 총수의 1/100에 미달하는 주식을소유한 주주를 말합니다.

2. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래 실적

가. 국내증권시장

(단위 : 주, 원)

종 류
2023.12
2023.11
2023.10
2023.9
2023.8
2023.7

보통주
최고
14,500
14,580
14,770
14,700
14,400
13,700

최저
14,160
14,050
13,880
14,210
13,750
13,190

평균
14,326
14,300
14,385
14,427
14,033
13,475

일거래량
최고
183,752
73,251
170,639
76,626
113,140
141,173

최저
24,565
14,725
19,188
23,701
19,201
25,282

월간거래량
1,646,997
721,325
833,545
783,007
1,236,624
1,148,120

우선주
최고
13,800
13,830
13,600
13,540
13,500
13,300

최저
13,630
13,360
13,200
13,450
13,000
12,780

평균
13,708
13,597
13,421
13,504
13,158
13,002

일거래량
최고
181,258
68,055
51,309
75,698
58,934
54,037

최저
26,081
10,661
9,985
9,575
14,632
14,241

월간거래량
1,168,300
603,862
457,388
478,521
533,616
651,006

2우선주
최고
13,180
13,140
12,980
13,050
12,710
12,580

최저
12,970
12,720
12,670
12,740
12,270
12,070

평균
13,076
12,982
12,819
12,868
12,427
12,352

일거래량
최고
59,340
43,996
26,836
27,853
38,021
61,281

최저
12,842
5,865
6,874
8,427
6,652
5,535

월간거래량
578,855
334,792
236,425
302,817
369,211
356,888

주1. 평균단가는 일별종가의 평균종가로 계산하였습니다

나. 해외증권시장
해당사항이 없습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2024년 04월 16일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

이어룡
여
1953.09
회장
미등기
상근
-
상명여자사범대
1,355,030
-

2004.09.24~2024.03.31
2025.03.31

양홍석
남
1981.04
부회장
사내이사
상근
-
서울대 경영학
5,322,236
130

2007.10.01~2024.03.31
2026.03.31

대신투자신탁운용 상무이사

대신증권 전무

대신증권 부사장

대신증권 사장

오익근
남
1963.07
대표이사
사내이사
상근
업무총괄
경희대 경제학
102,909
-

2018.12.03~2024.03.31
2026.03.31

대신증권 인사부장

대신증권 재무관리부장

대신증권 리스크관리본부 이사대우본부장

대신저축은행 경영지원본부장

대신저축은행 대표이사

대신증권 경영지원총괄, IB사업단장

원윤희
남
1957.09
사외이사
사외이사
비상근
감사위원장
Ohio State University 정책대학원(박사)
-
-

2021.03.19~2024.03.31
2025.03.31

한국조세연구원 제9대 원장

서울시립대 제8대 총장

現)서울시립대 세무대학원 교수

김창수
남
1958.08
사외이사
사외이사
비상근
-
Florida International University 경영대학원(박사)
-
-

2021.03.19~2024.03.31
2025.03.31

한국회계정보학회 회장

중앙대 제15대 총장

現)중앙대 경영경제대 경영학부 교수

김성호
남
1950.03
사외이사
사외이사
비상근
감사위원
건국대 법학(박사)
-
-

2022.03.18~2024.03.31
2025.03.31

국가청렴위원회 사무처장

제58대 법무부장관

現)재단법인 행복세상 이사장

한승희
남
1961.03
사외이사
사외이사
비상근
감사위원
미시간대학교 경영대학원 MBA
-
-

2023.03.24~2024.03.31
2025.03.31

국세청 조사국 국장

제22대 국세청장

現)법무법인(유) 대륙아주 고문

조선영
여
1978.10
사외이사
사외이사
비상근
-
연세대학교 경영대학원(박사)
-
-

2023.03.24~2024.03.31
2025.03.31

Arthur Anderson Consulting 컨설던트

연세대학교 대학원 경영연구소 연구원

現)학교법인 광운학원 이사장

김범철
남
1963.08
부사장
미등기
상근
경영전략총괄
고려대 경영학
49,888
-

2016.01.01~2024.03.31
2025.03.31

대신증권 기획실장

대신자산운용 전무

대신증권 미래전략담당

대신에프앤아이 경영기획본부장

대신증권 기획본부장/투자금융담당

송혁
남
1964.04
부사장
사내이사
상근
리테일총괄
전북대 회계학
47,278
-

2010.04.01~2024.03.31
2025.03.31

대신증권 비서실장

대신증권 비서/브랜드본부장

대신증권 WM사업단장,디지털사업단장

길기모
남
1968.12
부사장
미등기
상근
리스크관리부문장
서울대 경제학
6,207
-

2019.04.01~2024.03.31
2025.03.31

메리츠종금증권 심사팀장

메리츠종금증권 리스크관리본부장

박성준
남
1973.02
전무
미등기
상근
IB부문장
홍익대 경영학
92,953
-

2018.01.01~2024.03.31
2025.03.31

대신증권 금융주치의전략부장

대신증권 IB솔루션부장

대신증권 IB2본부장

대신증권 IB3본부장

권택현
남
1972.02
전무
미등기
상근
PF1부문장
경북대 경영학
141,529
-

2018.01.01~2024.03.31
2025.03.31

대신증권 부동산금융본부장

대신증권 프로젝트금융본부 이사대우본부장

대신증권 PF부문장

정연우
남
1972.08
전무
미등기
상근
Wholesale부문장
연세대 경영학
14,355
-

2019.01.01~2024.03.31
2025.03.31

대신증권 소비재그룹장

대신증권 리서치부장

대신증권 Reserch Center장

이순남
여
1969.05
전무
미등기
상근
프라이빗부문장, 나인원프라이빗라운지장
동국대 경영학(석사)
16,069
-

2018.01.01~2024.03.31
2025.03.31

대신증권 강남역지점장

대신증권 강남역삼센터 이사대우센터장

대신증권 강남선릉센터 이사대우센터장

임민수
남
1971.06
전무
미등기
상근
재경2WM부문장
성균관대 법학
11,816
-

2019.11.25~2024.03.31
2025.03.31

대신증권 대치동지점장

대신증권 강남대로센터장

대신증권 청담WM센터장

김수창
남
1968.10
전무
미등기
상근
경영지원부문장
연세대 인적자원개발학(석사)
12,431
-

2019.11.25~2024.03.31
2025.03.31

대신증권 인재지원부장

대신증권 인재전략부장

대신증권 인사부장

홍종국
남
1971.06
전무
미등기
상근
IT부문장
중앙대 산업정보학
14,972
-

2019.11.25~2024.03.31
2025.03.31

대신증권 WM개발부장

대신증권 IT개발부장

최근영
남
1963.12
전무
미등기
상근
준법감시인, 준법지원부문장
조선대 회계학
17,112
10

2020.01.21~2024.03.31
2025.12.31

대신자산운용 법무본부장

대신자산운용 리스크관리본부장/준법감시인

대신에이엠씨 감사

대신저축은행 준법감시인

대신증권 법무지원부문장

대신증권 감사부문장

나유석
남
1974.02
전무
미등기
상근
IPO담당
한국과학기술원 MBA
56,413
-

2020.11.23~2024.03.31
2025.03.31

대신증권 IB2본부장

대신증권 IPO본부 이사대우본부장

강준규
남
1972.02
전무
미등기
상근
WM추진부문장
가천대학교 무역학
8,543
-

2020.11.23~2024.03.31
2025.03.31

대신증권 수지지점장

대신증권 여의도영업부장

대신증권 재경1WM부문장

대신증권 디지털부문장

강윤기
남
1974.08
전무
미등기
상근
전략지원부문장
성균관대학교 경영학
7,487
-

2020.11.23~2024.03.31
2025.03.31

대신증권 미래전략실장

대신증권 전략지원실장

김상원
남
1972.07
상무
미등기
상근
금융소비자보호부문장 (CCO)
한국외대 경영학(석사)
14,581
-

2018.01.01~2024.03.31
2025.03.31

대신증권 스마트금융부장

대신증권 Operation&Technology본부 이사대우부본부장

대신증권 디지털부문장

신재범
남
1970.02
상무
미등기
상근
재경1WM부문장
세종대학교 회계학
13,889
-

2020.11.23~2024.03.31
2025.03.31

대신증권 대림동지점장

대신증권 WM추진부 이사대우부장

대신증권 WM추진부문장

박정환
남
1975.07
상무
미등기
상근
Trading부문장
서울대 기계공학
1,291
-

2021.12.27~2024.03.31
2025.03.31

SC제일은행 외환파생상품 이사대우

미래에셋증권 FICC파생운용팀 수석매니저

KTB투자증권 Financial Market본부 상무

송종원
남
1973.10
상무
미등기
상근
경영기획부문장
동국대 무역학
4,225
-

2022.06.02~2024.03.31
2025.03.31

대신증권 경영기획실 이사대우실장

김광혁
남
1973.08
상무
미등기
상근
Club1962센터장
인하대 경제통상학
3,325
-

2022.11.21~2024.03.31
2025.03.31

대신증권 역량개발부장

대신증권 Club1962 이사대우센터장

박석원
남
1973.02
상무
미등기
상근
기업금융1담당
중앙대 응용통계학
15,048
-

2022.11.21~2024.03.31
2025.03.31

대신증권 IB1본부 팀장

대신증권 ECM본부 이사대우본부장

대신증권 기업금융담당

김성균
남
1973.03
상무
미등기
상근
비서실장
중앙대 경영학
6,035
-

2022.11.21~2024.03.31
2025.03.31

대신증권 인사부장

대신증권 비서실 이사대우실장

최광철
남
1973.12
상무
미등기
상근
디지털부문장
서강대 사회학
1,743
-

2022.11.21~2024.03.31
2025.03.31

대신증권 상품전략부장

대신증권 상품기획부장

대신증권 리테일기획부장

대신증권 WM추진부문장

최대경
남
1974.01
상무
미등기
상근
고객자산부문장
고려대 경영학
1,654
-

2022.11.21~2024.03.31
2025.03.31

대신증권 리스크관리부장

대신증권 자산운용본부장

대신증권 멀티운용본부장

대신증권 패시브운용본부장

대신증권 고객자산부문 부부문장

김봉진
남
1969.07
상무
미등기
상근
동부WM부문장
동아대 경영학(박사)
2,325
-

2021.11.22~2024.03.31
2025.03.31

대신증권 사하지점장

대신증권 부산센터 이사대우센터장

대신증권 영업부장

정민욱
남
1975.03
상무
미등기
상근
정책지원실장
홍익대 경영학
64
-

2023.11.20~2024.03.31
2025.03.31

메리츠증권 심사분석2팀 부장

웰컴캐피탈 위험관리책임자

웰릭스인베스트먼트 대표이사

김상혁
남
1974.12
상무
미등기
상근
PF2부문장
인하대 정치외교학
2,106
-

2022.07.01~2024.03.31
2025.03.31

NH투자증권 부동산금융부장

KB증권 프로젝트금융부 이사

대신증권 PF1본부장

이성영
남
1969.06
상무
미등기
상근
감사부문장
중앙대 무역학
5,372
-

2021.11.22~2024.03.31
2025.03.31

대신증권 리테일상품팀장

대신증권 감사실장

김영천
남
1974.02
상무
미등기
상근
서부WM부문장
전남대 경제학
133
-

2023.12.07~2024.03.31
2025.03.31

대신증권 강남대로센터장

대신증권 압구정WM센터장

대신증권 강남선릉센터장

김명국
남
1978.01
상무
미등기
상근
기업금융2담당
단국대 정치외교학
583
-

2023.12.07~2024.03.31
2025.03.31

대신증권 뉴욕현지법인장

김영일
남
1975.11
상무
미등기
상근
Research Center장
연세대 경제학
259
-

2023.12.07~2024.03.31
2025.03.31

대신증권 장기전략리서치부장

김현복
남
1978.08
상무
미등기
상근
전략지원실장
서울대 경제학
126
-

2023.12.07~2024.03.31
2025.03.31

대신증권 전략지원실장

정회민
남
1971.12
이사대우부문장
미등기
상근
정보보호부문장
원광대 통계학
6,648
-

2022.11.21~2024.03.31
2024.12.31

대신증권 정보보호부장

윤태림
남
1974.02
이사대우부문장
미등기
상근
홍보부문장
한양대 신문방송학
3,935
-

2023.03.24~2024.03.31
2024.12.31

대신증권 홍보실 이사대우실장

주1. 최대주주와의 관계는 최대주주 본인과 당사의 등기임원에 한하여, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조의 해당 호 및 목을 기재 하였습니다.

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)

구분
성명
성별
출생년월
사외이사후보자해당여부
주요경력
선ㆍ해임예정일
최대주주와의관계

선임
양홍석
남
1981.04
사내이사
서울대 경영학 대신투자신탁운용 상무이사 대신증권 전무 대신증권 부사장 대신증권 사장現)대신증권 부회장
2024.03.21
본인

선임
오익근
남
1963.07
사내이사
경희대 경제학 대신증권 인사부장 대신증권 재무관리부장 대신증권 리스크관리본부 이사대우본부장 대신저축은행 경영지원본부장 대신저축은행 대표이사 대신증권 경영지원총괄, IB사업단장 대신증권 부사장現)대신증권 대표이사
2024.03.21
특수관계인

선임
원윤희
남
1957.09
사외이사감사위원장
Ohio State University 정책대학원(박사) 한국조세연구원 제9대 원장 서울시립대 제8대 총장 現)서울시립대 세무대학원 교수
2024.03.21
해당사항없음

선임
김창수
남
1958.08
사외이사
Florida International University 경영대학원(박사) 한국회계정보학회 회장 중앙대 제15대 총장 現)중앙대 경영경제대 경영학부 교수
2024.03.21
해당사항없음

선임
김성호
남
1950.03
사외이사감사위원
건국대 법학(박사) 국가청렴위원회 사무처장 제58대 법무부장관 現)재단법인 행복세상 이사장
2024.03.21
해당사항없음

다. 직원 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

본사영업,운영,리서치
남
1
-
188
-
189
5년 8개월
27,523
146
46
38
84
-

본사영업,운영,리서치
여
3
-
79
-
82
6년 0개월
7,478
92
-

영업점
남
282
-
36
-
318
21년 2개월
41,619
131
-

영업점
여
291
-
22
3
313
19년 8개월
33,681
108
-

본사관리직
남
206
-
109
-
315
15년 3개월
35,531
113
-

본사관리직
여
125
-
77
7
202
12년 8개월
18,928
94
-

합 계
908
-
511
10
1,419
15년 4개월
164,760
116
-

주1. 총인원 1,467명중 인턴사원, 아르바이트, 기타 촉탁 제외 (미등기임원 포함)

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
36
13,862
385
-

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사의 전체의 보수현황

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사 및감사위원회 위원
-
10,000
-

(2) 보수지급금액

(가) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

10
5,872
587
-

주1. 기간 중 지급한 총인원(퇴직자 포함)

(나) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
5,448
1,816
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
3
170
57
-

감사위원회 위원
4
254
63
-

감사
-
-
-
-

주1. 기간 중 지급한 총인원(퇴직자 포함)
(3) 이사ㆍ감사의 보수지급 기준이사ㆍ감사의 보수의 지급은 규정 및 계량지표와 비계량지표로 구성된 성과평가 결과를 감안하여 보수위원회 결정에 따라 집행하고 있습니다.
나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

양 홍 석
부회장
3,408
-

오 익 근
대표이사
1,272
-

송 혁
부사장
769
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

부 회 장양 홍 석
근로소득
급여
1,237
급여규정 및 보수위원회 결정에 따라 급여 총액 1,237백만원의1/12인 103백만원을 매월 지급하였음

상여
2,171

가. 일회성 “상여” : 552백만원

① 연차보상금, 특별상여금 : 105백만원 포함

② 2022년 성과급(일시지급분) : 447백만원 포함

- 기간 중 지급된 성과급은 2023년 제2차 보수위원회에서 2022년의 경영진 성과평가 결과를 반영하여 최종 평가 및 결의를 거쳐 2023년 2월에 지급한 금액임

- 전원 사외이사로 구성된 보수위원회에서 평가한 경영진 성과평가는 계량지표(회사 손익달성도, 생산성, 자기자본 이익률)와 비계량지표(경영활동평가)를 합산한 종합득점과 각 경영진의 역할 및 공로기준을 반영하여 세전순이익의 일정 범위내에서 지급금액이 확정됨

- 2022년 연결재무제표 기준 세전순이익은 2,210억원으로 증권과 주요 자회사 들의 실적 등이 주요한 성과로 반영 되었음

- 비계량지표 부문은 경쟁이 치열한 경영여건에서도 불구하고 전략적 대응을 통한 그룹 이익 창출 및 비즈니스 수익 확대 측면에 기여한 점 등이 성과에 반영됨

나. 성과급 주식이연분 : 1,619백만원(‘20~22년도분)

* 20년~22년에 결정된 성과급 주식이연분 : 113,185주

금융회사 지배구조법에 의거해서 결정된 성과급으로 지난3년간 지급결정 되었던 주식이연분을 지급 일정에 따라 지급한 주식임

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

대표이사오 익 근
근로소득
급여
755
급여규정 및 보수위원회 결정에 따라 급여 총액 755백만원의1/12인 63백만원을 매월 지급하였음

상여
515

가. 일회성 “상여” : 171백만원

① 연차보상금, 특별상여금 : 98백만원 포함

② 2022년 성과급(일시지급분) : 73백만원 포함

- 기간 중 지급된 성과급은 2023년 제2차 보수위원회에서 2022년의 경영진 성과평가 결과를 반영하여 최종 평가 및 결의를 거쳐 2023년 2월에 지급한 금액임

- 전원 사외이사로 구성된 보수위원회에서 평가한 경영진 성과평가는 계량지표(회사 손익달성도, 생산성, 자기자본 이익률)와 비계량지표(경영활동평가)를 합산한 종합득점과 각 경영진의 역할 및 공로기준을 반영하여 세전순이익의 일정 범위내에서 지급금액이 확정됨

- 2022년 연결재무제표 기준 세전순이익은 2,210억원으로 증권과 주요 자회사 들의 실적 등 주요한 성과로 반영 되었음

- 비계량지표 부문은 경쟁이 치열한 경영여건에서도 불구하고 그룹 모회사 대표이사 역할 수행 등이 성과에 반영됨

나. 성과급 주식이연분 : 344백만원(‘20~22년도분)

* 20년~22년에 결정된 성과급 주식이연분 : 24,051주

금융회사 지배구조법에 의거해서 결정된 성과급으로 지난3년간 지급결정 되었던 주식이연분을 지급 일정에 따라 지급한 주식임

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
2
건강검진 관련 소득 반영

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

부 사 장송 혁
근로소득
급여
491
급여규정 및 보수위원회 결정에 따라 급여 총액 491백만원의1/12인 41백만원을 매월 지급하였음

상여
273

가. 일회성 “상여” : 118백만원

① 연차보상금, 특별상여금 : 63백만원 포함

② 2022년 성과급(일시지급분) : 55백만원 포함

- 기간 중 지급된 성과급은 2023년 제2차 보수위원회에서 2022년의 경영진 성과평가 결과를 반영하여 최종 평가 및 결의를 거쳐 2023년 2월에 지급한 금액임

- 전원 사외이사로 구성된 보수위원회에서 평가한 경영진 성과평가는 계량지표(회사 손익달성도, 생산성, 자기자본 이익률)와 비계량지표(경영활동평가)를 합산한 종합득점과 각 경영진의 역할 및 공로기준을 반영하여 세전순이익의 일정 범위내에서 지급금액이 확정됨

- 2022년 연결재무제표 기준 세전순이익은 2,210억원으로 증권과 주요 자회사 들의 실적 등 주요한 성과로 반영 되었음

- 비계량지표 부문은 경쟁이 치열한 경영여건에서도 불구하고 리테일총괄 역할 수행과 협업 관련 등이 성과에 반영됨

나. 성과급 주식이연분 : 155백만원(‘20~22년도분)

* 20년~22년에 결정된 성과급 주식이연분 : 10,802주

금융사 지배구조법에 의거해서 결정된 성과급으로 지난 3년간 지급결정 되었던 주식이연분을 지급 일정에 따라 지급한 주식임

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
5
의료비 보조금 지원 소득 반영

퇴직소득
-
-

기타소득
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

양 홍 석
부회장
3,408
-

이 어 룡
회 장
3,202
-

박 정 숙
상담실장
1,568
-

오 익 근
대표이사
1,272
-

박 성 준
전 무
895
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

부 회 장양 홍 석
근로소득
급여
1,237
급여규정 및 보수위원회 결정에 따라 급여 총액 1,237백만원의1/12인 103백만원을 매월 지급하였음

상여
2,171

가. 일회성 “상여” : 552백만원

① 연차보상금, 특별상여금 : 105백만원 포함

② 2022년 성과급(일시지급분) : 447백만원 포함

- 기간 중 지급된 성과급은 2023년 제2차 보수위원회에서 2022년의 경영진 성과평가 결과를 반영하여 최종 평가 및 결의를 거쳐 2023년 2월에 지급한 금액임

- 전원 사외이사로 구성된 보수위원회에서 평가한 경영진 성과평가는 계량지표(회사 손익달성도, 생산성, 자기자본 이익률)와 비계량지표(경영활동평가)를 합산한 종합득점과 각 경영진의 역할 및 공로기준을 반영하여 세전순이익의 일정 범위내에서 지급금액이 확정됨

- 2022년 연결재무제표 기준 세전순이익은 2,210억원으로 증권과 주요 자회사 들의 실적 등이 주요한 성과로 반영 되었음

- 비계량지표 부문은 경쟁이 치열한 경영여건에서도 불구하고 전략적 대응을 통한 그룹 이익 창출 및 비즈니스 수익 확대 측면에 기여한 점 등이 성과에 반영됨

나. 성과급 주식이연분 : 1,619백만원(‘20~22년도분)

* 20년~22년에 결정된 성과급 주식이연분 : 113,185주

금융회사 지배구조법에 의거해서 결정된 성과급으로 지난3년간 지급결정 되었던 주식이연분을 지급 일정에 따라 지급한 주식임

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

회 장이 어 룡
근로소득
급여

1,853

급여규정 및 보수위원회 결정에 따라 급여 총액 1,853백만원의 1/12인 154백만원을 매월 지급하였음

상여

1,349

가. 일회성 “상여” : 399백만원

① 연차보상금, 특별상여금 : 125백만원 포함

② 2022년 성과급(일시지급분) : 274백만원 포함

- 기간 중 지급된 성과급은 2023년 제2차 보수위원회에서 2022년의 경영진 성과평가 결과를 반영하여 최종 평가 및 결의를 거쳐 2023년 2월에 지급한 금액임

- 전원 사외이사로 구성된 보수위원회에서 평가한 경영진 성과평가는 계량지표(회사 손익달성도, 생산성, 자기자본 이익률)와 비계량지표(경영활동평가)를 합산한 종합득점과 각 경영진의 역할 및 공로기준을 반영하여 세전순이익의 일정 범위내에서 지급금액이 확정됨

- 2022년 연결재무제표 기준 세전순이익은 2,210억원으로 증권과 주요 자회사 들의 실적 등 주요한 성과로 반영 되었음

- 비계량지표 부문은 경쟁이 치열한 경영여건에서도 불구하고 증권 및 주요 자회사들이 전체적으로 경쟁력을 이어가고 있는 점과 수익기반 확보에 기여한 점 등이 성과에 반영됨

나. 성과급 주식이연분 : 950백만원(‘20~22년도분)

* 20년~22년에 결정된 성과급 주식이연분 : 66,422주

금융회사 지배구조법에 의거해서 결정된 성과급으로 지난 3년간 지급결정 되었던 주식이연분을 지급 일정에 따라 지급한 주식임

주식매수선택권 행사이익

-

-

기타 근로소득

-

-

퇴직소득

-

-

기타소득

-

-

상담실장박 정 숙
근로소득
급여

24

상담실장 급여기준에 따라 급여 총액 24백만원의 1/12인 2백만원을 매월 지급하였음

상여

1,544

가. 일회성 “상여” : 4백만원

- 연차보상금, 특별상여금 : 4백만원 포함

나. 영업추진비 : 1,540백만원

회사에서 정하는 매매 및 금융상품 등과 관련된 투자권유행위로부터 발생된 월간 수익에 따른 성과급 기준을 적용하여 산정지급

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

대표이사오 익 근

근로

소득

급여

755

급여규정 및 보수위원회 결정에 따라 급여 총액 755백만원의 1/12인 63백만원을 매월 지급하였음

상여

515

가. 일회성 “상여” : 171백만원

① 연차보상금, 특별상여금 : 98백만원 포함

② 2022년 성과급(일시지급분) : 73백만원 포함

- 기간 중 지급된 성과급은 2023년 제2차 보수위원회에서 2022년의 경영진 성과평가 결과를 반영하여 최종 평가 및 결의를 거쳐 2023년 2월에 지급한 금액임

- 전원 사외이사로 구성된 보수위원회에서 평가한 경영진 성과평가는 계량지표(회사 손익달성도, 생산성, 자기자본 이익률)와 비계량지표(경영활동평가)를 합산한 종합득점과 각 경영진의 역할 및 공로기준을 반영하여 세전순이익의 일정 범위내에서 지급금액이 확정됨

- 2022년 연결재무제표 기준 세전순이익은 2,210억원으로 증권과 주요 자회사 들의 실적 등 주요한 성과로 반영 되었음

- 비계량지표 부문은 경쟁이 치열한 경영여건에서도 불구하고 그룹 모회사 대표이사 역할 수행 등이 성과에 반영됨

나. 성과급 주식이연분 : 344백만원(‘20~22년도분)

* 20년~22년에 결정된 성과급 주식이연분 : 24,051주

금융회사 지배구조법에 의거해서 결정된 성과급으로 지난 3년간 지급결정 되었던 주식이연분을 지급 일정에 따라 지급한 주식임

주식매수선택권

행사이익

-

-

기타 근로소득

2

건강검진 관련 소득 반영

퇴직소득

-

-

기타소득

-

-

전 무박 성 준

근로

소득

급여

249

급여규정 및 보수위원회 결정에 따라 급여 총액 249백만원의 1/12인 21백만원을 매월 지급하였음

상여

629

가. 일회성 “상여” : 305백만원

① 연차보상금, 특별상여금 : 25백만원 포함

② 2022년 성과급(일시지급분) : 280백만원 포함

- 담당조직의 생산성 및 전략 KPI 달성도 등 성과평가 기준과 역할 및 기여도를 종합적으로 평가하여 성과급을 산정함

나. 성과급 주식이연분 : 324백만원(‘20~22년도분)

* 20년~22년에 결정된 성과급 주식이연분 : 22,690주

금융회사 지배구조법에 의거해서 결정된 성과급으로 지난 3년간 지급결정 되었던 주식이연분을 지급 일정에 따라 지급한 주식임

주식매수선택권

행사이익

-

-

기타 근로소득

17

자녀 학자금 지원 소득 반영

퇴직소득

-

-

기타소득

-

-

다. 주식기준보상 제도 운영 현황

해당사항이 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 등의 현황
가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

대신증권(주)
1
139
140

나. 기업집단 계통도

계통도(63기)

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

직 명
성명
약력
담당업무
겸직업무
비고

부회장
양홍석

서울대 경영학 대신투자신탁운용 상무이사 대신증권 전무 대신증권 부사장대신증권 사장

-
YANG&COMPANY 대표사원Y&C 2 대표사원
-

전무
김수창
연세대 인적자원개발학(석사)대신증권 인재지원부장대신증권 인재전략부장대신증권 인사부장
경영지원부문장
대신에프앤아이(주) 비상근감사대신에이엠씨(주) 비상근감사
-

전무
홍종국
중앙대 산업정보학대신증권 WM개발부장대신증권 IT개발부장
IT부문장
(주)카사코리아 기타비상무이사
-

전무
강윤기

성균관대 경영학대신증권 미래전략실장대신증권 전략지원실장

전략지원부문장
대신프라퍼티(주) 기타비상무이사DaishinNY LLC Authorized PersonDaishin America LLC Authorized PersonDS378WEA LLC Authorized PersonINVEST400MA LLC Authorized PersonDA378MGR LLC Authorized PersonDS400 LLC Authorized PersonDA400MGR LLC Authorized PersonDSAM Asset Management LLC Authorized PersonDS400OWNER LLC Authorized PersonDS378 LLC Authorized PersonINVEST378JV LLC Authorized PersonDA215MGR LLC Authorized PersonDS4002 LLC Authorized Person대신동경합동회사 업무집행자
-

상무
송종원
동국대 무역학대신증권 경영기획실 팀장대신증권 경영기획실 이사대우실장
경영기획부문장

대신자산운용(주) 비상근감사싱가포르현지법인 비상근이사

-

상무
최대경
고려대 경영학대신증권 리스크관리부장대신증권 자산운용본부장대신증권 멀티운용본부장대신증권 패시브운용본부장대신증권 고객자산부문 부부문장
고객자산부문장
대신프라이빗에쿼티(주) 비상근감사
-

상무
정민욱
홍익대 경영학메리츠증권 심사분석2팀 부장웰컴캐피탈 위험관리책임자웰릭스인베스트먼트 대표이사
정책지원실장
대신저축은행(주) 기타비상무이사대신자산신탁(주) 기타비상무이사
-

상무
김현복
서울대 경제학대신증권 전략지원실장
전략지원실장
대신에프앤아이(주) 기타비상무이사대신자산운용(주) 기타비상무이사(주)대신경제연구소 기타비상무이사대신프라이빗에쿼티(주) 기타비상무이사DSAagent LLC Authorized PersonDSVMGR LLC Authorized Person
-

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
0
17
17
1,054,993
525,998
0
1,580,991

일반투자
0
0
0
0
0
0
0

단순투자
16
98
114
525,976
91,741
11,058
628,775

계
16
115
131
1,580,969
617,739
11,058
2,209,766

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 최대주주등과의 거래내용
해당사항이 없습니다.
2. 주주(최대주주등 제외)·임원·직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용

<당기>

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 천원)

구분
특수관계자명
수익 거래내역
비용 거래내역

계정과목
금액
계정과목
금액

종속기업
대신자산운용㈜
기타영업외수익
962,748
판매비와관리비
369,180

수수료수익
55,521
이자비용
16,585

기타영업수익
11,455,000

㈜대신경제연구소
기타영업외수익
-
이자비용
482

수수료수익
9,285
판매비와관리비
836,430

㈜한국이에스지연구소
기타영업외수익
672,307
이자비용
17,443

수수료수익
20,636
판매비와관리비
2,461,160

㈜대신저축은행
수수료수익
348,126
이자비용
266,215

이자수익
27

기타영업수익
20,003,760

기타영업외수익
2,057,377

DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.

판매비와관리비
987,540

대신프라이빗에쿼티㈜
기타영업외수익
193,350
이자비용
2,357

기타영업수익
3,760,000

수수료수익
11,073

대신에프앤아이주식회사
영업외손익
653,189
이자비용
8,633

수수료수익
351,844

기타영업수익
460,390,000

대신에이엠씨주식회사
기타영업외수익
876,050
이자비용
59,909

수수료수익
22,665

디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사
기타영업외수익
114,237
이자비용
81,682

수수료수익
2,382

대신프라퍼티주식회사
기타영업외수익
232,764
이자비용
43,661

수수료수익
59,427
판매비와관리비
1,356,256

이자수익
27,716

디에이치씨개발주식회사
기타영업외수익
44,044
이자비용
867

탠덤주식회사
기타영업외수익
43,087
이자비용
457

프라퍼티메이커스주식회사
기타영업외수익
32,238
이자비용
623

판매비와관리비
21,000

대신자산신탁주식회사
영업외손익
1,126,188
이자비용
26,819

수수료수익
221,515

기타영업수익
7,436,000

DS378WEA LLC
기타영업수익
5,687,159

Daishin Tokyo Godo Kaisha

판매비와관리비
219,397

대신343우량채권증권투자신탁[채권] Class C-i
기타영업수익
425,062

대신제51호전문투자형사모부동산투자회사
기타영업수익
7,600

대신제52호전문투자형사모부동산투자회사
이자수익
11,079
이자비용
99,372

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제06호 2종 수익증권(*)
기타영업수익
6,224,693

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제07호 2종 수익증권(*)
기타영업수익
15,741,267

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제10호 1종 수익증권

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
3,841,860

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제11호 2종 수익증권

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
10,778,235

대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제12호 2종 수익증권
당기손익-공정가치측정 금융상품 관련이익
130,213

대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제14호 2종 수익증권

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
2,172,920

대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제15호 2종 수익증권(*)

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
1,701,209

대신POLAND전문투자형사모투자신탁제1호
당기손익-공정가치측정 금융상품 관련이익
5,741,671

디에스에이아이제일차㈜ 등 신용보강 SPC
이자수익
901,365

수수료수익
52,481,671

카사코리아
수수료수익
18,015

기타영업수익
1,000

소계

598,553,351

25,370,292

관계기업
대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사
기타영업수익
870,000

대신-코인베스트먼트사모투자합회사
기타영업수익
5,169,600

대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사
기타영업수익
243,000

대신밸런스제10호기업인수목적㈜(*)
수수료수익
150,000

대신밸런스제11호기업인수목적㈜(*)
수수료수익
195,000

대신밸런스제12호기업인수목적㈜(*)
수수료수익
150,000

대신밸런스제15호기업인수목적㈜
수수료수익
195,000

대신밸런스제16호기업인수목적㈜
수수료수익
195,000

대신신기술투자조합4호
수수료수익
19,693

대신신기술투자조합5호(*)
수수료수익
919,322

기타영업수익
138,047

대신신기술투자조합6호(*)
수수료수익
24,966

대신신기술투자조합8호
수수료수익
184,666

대신신기술투자조합9호(*)
수수료수익
1,153,292

기타영업수익
75,596

대신신기술투자조합10호(*)
수수료수익
43,973

대신신기술투자조합11호
수수료수익
824,778

대신신기술투자조합12호
수수료수익
122,217

대신신기술투자조합13호
수수료수익
64,180

대신신기술투자조합14호
수수료수익
126,230

대신-KNT-다석신기술투자조합
수수료수익
59,669

대신-지브이에이신기술투자조합 제1호(*)
수수료수익
20,301

케이앤티-대신 신기술투자조합 제1호
수수료수익
215,750

케이앤티-대신 신기술투자조합 제2호
수수료수익
249,101

기타영업수익
283,453

케이앤티-대신 신기술투자조합 제3호
수수료수익
10,623

대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합
수수료수익
172,861

대신-뉴젠 신기술투자조합 제1호
수수료수익
74,908

대신-뉴젠 신기술투자조합 제2호
수수료수익
189,893

대신-뉴젠 신기술투자조합 제3호
수수료수익
161,940

대신-캘리버 신기술투자조합 제1호
수수료수익
127,244

대신-엠포드 신기술투자조합 제1호
수수료수익
42,628

대신-엠포드 신기술투자조합 제2호
수수료수익
27,514

대신-엠포드 신기술투자조합 제3호
수수료수익
18,314

대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호
수수료수익
827,027

기타영업수익
1,298,141

대신-제이앤 신기술투자조합 제1호
수수료수익
154,749

대신-ATU 신기술투자조합 제1호
수수료수익
19,967

엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호
수수료수익
108,123

2022 대신-SBI 스케일업 펀드
수수료수익
397,055

2023 신한-JB우리-대신 상장사 Mezzanine 신기술투자조합
수수료수익
150,000

대신KOSPI200인덱스증권투자신탁
기타영업수익
189,544

대신Japan하임전문사모투자02호 제2종
기타영업수익
198,391

대신Japan하임전문사모투자05호 제2종
기타영업수익
70,306

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권
기타영업수익
52,228
당기손익-공정가치측정금융상품 관련손실
1,338,824

대신 Japan 하임 SOLE 일반사모 2종 수익증권
당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
100,302

대신 Japan 하임 URBAN 일반사모 2종 수익증권
당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
66,492

대신 Japan 하임 LUNA 일반사모 2종 수익증권
당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
95,063

대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]
기타영업수익
70,000

과천 PFV
기타영업수익
1,721,317

을지로나인 PFV
수수료수익
5,000

기타영업수익
45,260

백사도립 PFV
수수료수익
395,795

대신-스카이워크 신기술투자조합
수료수익
91,895

대신-Y2HC 신기술투자조합 제1호
수수료수익
138,797

파로스젠주식회사
기타영업외수익
18

녹스팜주식회사
기타영업외수익
18

주식회사엔엠디바이오
기타영업외수익
18

소계

18,714,265

1,338,824

기타특수관계자
대신송촌문화재단

기타영업외비용
537,000

합계

617,267,616

27,246,116

(*) 당기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 상실일까지의 정보를 표시하였습니다.

<전기>

구분
특수관계자명
수익 거래내역
비용 거래내역

계정과목
금액
계정과목
금액

종속기업
대신자산운용㈜
기타영업외수익
841,927
판매비와관리비
369,180

수수료수익
105,462
이자비용
13,898

기타영업수익
3,712,000

㈜대신경제연구소
기타영업외수익
363
이자비용
6,789

수수료수익
16,722
판매비와관리비
1,709,402

㈜한국이에스지연구소
기타영업외수익
659,606
이자비용
32,618

수수료수익
11,967
판매비와관리비
1,507,180

㈜대신저축은행
수수료수익
325,697
이자비용
74,025

이자수익
2,447

기타영업수익
7,689,600

기타영업외수익
1,996,645

DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.

판매비와관리비
1,113,148

대신프라이빗에쿼티㈜
기타영업외수익
189,610
이자비용
36,426

수수료수익
10,225

기타영업수익
410,000

대신에프앤아이주식회사
기타영업외수익
640,564
이자비용
2,614,288

수수료수익
270,640

기타영업수익
15,680,000

대신에이엠씨주식회사
기타영업외수익
859,121
이자비용
39,036

수수료수익
39,584

디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사
기타영업외수익
112,029
이자비용
68,065

수수료수익
3,017

대신프라퍼티주식회사
기타영업외수익
214,062
이자비용
46,591

수수료수익
122,397
판매비와관리비
1,450,431

이자수익
26,819

디에이치씨개발주식회사
기타영업외수익
2,379,009
이자비용
44,641

탠덤주식회사
기타영업외수익
39,998
이자비용
8,599

프라퍼티메이커스주식회사
기타영업외수익
31,341
이자비용
346

대신자산신탁주식회사
기타영업외수익
1,165,422
이자비용
15,681

수수료수익
56,947

기타영업수익
1,540,000

Daishin America LLC
기타영업수익
3,392,107

DS378WEA LLC
기타영업수익
14,825,838

Daishin Tokyo Godo Kaisha

판매비와관리비
200,000

대신제51호전문투자형사모부동산투자회사
기타영업수익
41,707

대신제52호전문투자형사모부동산투자회사
기타영업수익
19,397

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호 2종 수익증권
기타영업수익
439,604

대신Singapore하임전문투자형사모투자신탁제01호(USD) 2종 수익증권
기타영업수익
114,143

디에스에이아이제일차㈜ 등 신용보강 SPC
이자수익
1,226,328

수수료수익
44,590,427

소계

103,802,772

9,350,344

관계기업
대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사
기타영업수익
350,000

대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사
기타영업수익
155,250

대신밸런스제7호기업인수목적㈜(*)
수수료수익
150,000

대신밸런스제8호기업인수목적㈜(*)
수수료수익
150,000

대신밸런스제12호기업인수목적㈜
수수료수익
150,000

대신밸런스제13호기업인수목적㈜
수수료수익
150,000

대신밸런스제14호기업인수목적㈜
수수료수익
165,000

대신신기술투자조합3호(*)
수수료수익
195,252

기타영업수익
7,889

대신신기술투자조합4호
수수료수익
19,693

대신신기술투자조합5호
수수료수익
112,084

대신신기술투자조합6호
수수료수익
50,000

대신신기술투자조합7호(*)
수수료수익
1,386,031

기타영업수익
522,802

대신신기술투자조합8호
수수료수익
184,748

대신신기술투자조합9호
수수료수익
60,000

대신신기술투자조합10호
수수료수익
50,000

대신신기술투자조합11호
수수료수익
825,000

대신신기술투자조합12호
수수료수익
66,733

대신-K&T신기술투자조합(*)
수수료수익
96,575

기타영업수익
12,292

대신-KNT-다석신기술투자조합
수수료수익
59,669

대신-MYW신기술투자조합(*)
수수료수익
11,769,732

기타영업수익
5,508,884

대신-지브이에이신기술투자조합 제1호
수수료수익
39,000

케이앤티-대신신기술투자조합 제1호
수수료수익
300,000

케이앤티-대신신기술투자조합 제2호
수수료수익
300,000

대신 글로벌 New Mobility 신기술투자조합
수수료수익
173,000

대신-뉴젠신기술투자조합 제1호
수수료수익
75,000

대신-뉴젠신기술투자조합 제2호
수수료수익
39,041

대신-캘리버신기술투자조합 제1호
수수료수익
150,000

대신-엠포드신기술투자조합 제1호
수수료수익
42,668

대신-엠포드신기술투자조합 제2호
수수료수익
27,520

대신-코너스톤신기술투자조합 제1호
수수료수익
40,000

대신-제이앤신기술투자조합 제1호
수수료수익
154,800

대신-ATU 신기술투자조합 제1호
수수료수익
10,573

엔에이치 대신 교보 헬스케어 제1호
수수료수익
26,877

대신 KOSPI200 인덱스 증권 자투자신탁[주식-파생형]ClassA
기타영업수익
142,495

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제02호 2종 수익증권
기타영업수익
83,152

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제05호 2종 수익증권
기타영업수익
82,406

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제09호 2종 수익증권
기타영업수익
56,034

대신343 K200 증권상장지수투자신탁[주식]
기타영업수익
6,000

을지로나인 PFV
수수료수익
24,000

백사도립 PFV
수수료수익
527,727

파로스젠주식회사
수수료수익
18

녹스팜주식회사
수수료수익
18

주식회사엔엠디바이오
수수료수익
18

소계

24,497,981

-

기타특수관계자
대신송촌문화재단

기타영업외비용
320,000

합계

128,300,753

9,670,344

(*) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 상실일까지의 정보를 표시하였습니다.회사는 대신자산운용㈜의 고유자산과는 별도로 구분 회계처리되는 동사의 신탁자산에 대하여 당기말 현재 미수수수료 1,326백만원을 보유하고 있으며 당기 중 인식한 수수료수익은 2,778백만원입니다. 우리에프앤아이제21차유동화전문회사 등은 회사의 고유계정과는 별도로 구분 회계처리되는 회사의 신탁계정에 당기말 현재 65,979백만원을 정기예금신탁상품 등으로 예치하고 있습니다.

3. 대주주에 대한 주식기준보상 거래

해당사항이 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
[지배회사(대신증권)에 관한 사항]

1) 당사가 피고인 소송

(기준일 : 2024년 04월 16일)
(단위 : 백만원)

소송당사자
소 제기일
주요내용
진행상황
소송가액
회사의 대응방안

원고
피고

배OO 외 21
당사 외 6
2020.06.25
손해배상(기)
現 1심 진행중
700
당사 승소를 위하여 적극 대응중

성OOO OOOO
당사 외 1
2022.02.07
금전반환청구 등
現 1심 진행중
400
당사 승소를 위하여 적극 대응중

김OO 외 3
당사
2022.07.07
부당이득금반환
現 1심 진행중
2,170
당사 승소를 위하여 적극 대응중

박OO 외 33
당사
2022.08.10
부당이득금
現 1심 진행중
630
당사 승소를 위하여 적극 대응중

곽OO 외 10
당사
2022.10.13
부당이득금
現 1심 진행중
571
당사 승소를 위하여 적극 대응중

곽OO 외 53
당사
2022.10.27
부당이득금
現 1심 진행중
5,112
당사 승소를 위하여 적극 대응중

김OO 외 16
당사
2022.12.23
부당이득반환 등
現 1심 진행중
3,252
당사 승소를 위하여 적극 대응중

허O
당사
2023.06.09
손해배상청구
現 1심 진행중
116
당사 승소를 위하여 적극 대응중

최OO 외 3
당사
2023.12.15
임금
現 1심 진행중
400
당사 승소를 위하여 적극 대응중

합 계
13,351
-

주 1. 소 제기일은 1심 소장 도달일 기준입니다.주 2. 당사(대신증권)가 공동피고인 경우, 소송가액은 전체 금액 중 당사에 대한 청구금액을 기재했습니다.

2) 당사가 원고인 소송

(기준일 : 2024년 04월 16일)
(단위 : 백만원)

소송당사자
소 제기일
주요내용
진행상황
소송가액
회사의 대응방안

원고
피고

당사 외 1
조OOO 외 2
2020.04.20
양수금청구 등
現 3심 진행중
1,348
당사 승소를 위하여 적극 대응중

합 계

1,348

-

주1. 소송가액 10억 이상을 대상으로 하였습니다.

[연결대상 종속회사에 관한 사항]

<대신저축은행>

당사 계류중인 소송사건은 당사제소 704건(관련금액: 18,879백만)과 당사피소 8건(관련금액: 709백만)이 있습니다.

※ 기타 연결대상 종속회사의 해당사항이 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항이 없습니다.
다. 채무보증 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)
( 단위 : JPY )

채무자(회사와의 관계)
채권자
채무금액
채무보증금액
채무보증기간
기타

Daishin Tokyo Godo Kaisha(종속기업)
KB국민은행
6,000,000,000
6,600,000,000
2022.12.22~2024.12.21
6,000,000,000 한도 대출

라. 채무인수약정현황해당사항이 없습니다.
마. 기타의 우발채무 등

(기준일 : 2024년 04월 16일)
( 단위 : 천원 )

구 분
거래상대방
약정금액
약정잔액(주1)
약정기간

매입확약
에스제이통영제일차 주식회사
4,000,000
-
2020.12.22 ~ 2025.04.22

매입확약
에스제이황금동제일차 주식회사
14,000,000
5,000,000
2021.05.25 ~ 2025.01.25

매입확약
에스제이황금동제이차 주식회사
16,000,000
5,000,000
2021.05.25 ~ 2025.01.25

매입확약
에스제이황금동제삼차 주식회사
10,000,000
10,000,000
2021.05.25 ~ 2025.01.25

매입확약
케이에스포항제일차 주식회사
1,700,000
-
2021.07.19 ~ 2024.08.26

매입확약
케이에스포천제일차 주식회사
2,000,000
-
2021.10.29 ~ 2024.09.29

매입확약
케이에스이황리제일차 주식회사
3,000,000
-
2022.05.31 ~ 2024.05.31

매입확약
디에스일차 주식회사
17,000,000
-
2022.06.13 ~ 2025.07.13

매입확약
디에스이차 주식회사
24,000,000
10,200,000
2023.08.18 ~ 2026.06.18

매입확약
에이제이제오차 주식회사
38,000,000
-
2023.08.04 ~ 2024.08.04

매입확약
디오동인 주식회사
10,000,000
-
2021.03.30 ~ 2026.01.30

매입확약
디오동인제일차 주식회사
5,000,000
-
2021.03.30 ~ 2026.01.30

매입확약
디에스과천제이차 주식회사
16,000,000
-
2021.04.13 ~ 2025.07.13

매입확약
디에스을지로제일차 주식회사
30,000,000
9,100,000
2021.04.30 ~ 2026.04.30

매입확약
와이에스디제이차 주식회사
10,400,000
100,000
2022.07.04 ~ 2024.07.04

매입확약
와이에이치영성 주식회사
3,200,000
100,000
2022.07.04 ~ 2024.07.04

매입확약
에스시네마 주식회사
18,000,000
-
2022.03.25 ~ 2024.05.25

매입확약
더퍼스트목감제일차 주식회사
35,000,000
-
2022.06.30 ~ 2025.06.30

매입확약
더퍼스트목감제이차 주식회사
20,000,000
-
2022.06.30 ~ 2025.06.30

매입확약
한가람제이차 주식회사
17,800,000
500,000
2021.10.18 ~ 2025.06.19

매입확약
더퍼스트본리제일차 주식회사
13,100,000
-
2023.07.14 ~ 2025.07.14

매입확약
성수디에스원 주식회사
20,000,000
-
2023.09.25 ~ 2026.01.18

매입확약
고덕디에스원 주식회사
3,000,000
-
2023.12.07 ~ 2026.09.07

매입확약
디비안흥제이차 주식회사
7,000,000
-
2021.06.22 ~ 2025.10.22

매입확약
웨스트안동제삼차 주식회사
10,000,000
-
2021.06.30 ~ 2024.12.30

매입확약
디제이센트럴시티 주식회사
17,000,000
-
2021.07.30 ~ 2024.08.30

매입확약
디에스광명 주식회사
2,500,000
200,000
2021.09.14 ~ 2025.09.14

매입확약
브릿지광명 주식회사
8,500,000
-
2024.03.16 ~ 2024.05.16

매입확약
브릿지상계 주식회사
10,000,000
-
2024.03.16 ~ 2024.05.16

매입확약
디에스당진제일차 주식회사
6,500,000
-
2021.09.30 ~ 2024.12.30

매입확약
디에스브리즈 주식회사
9,000,000

2023.04.17 ~ 2024.04.17

매입확약
브리즈제이차 주식회사
33,000,000

2023.04.17 ~ 2024.04.17

매입확약
디에스창신 주식회사
35,000,000
400,000
2023.10.19 ~ 2024.10.19

매입확약
디에스창신제일차 주식회사
11,700,000
300,000
2021.11.08 ~ 2024.10.19

매입확약
폴리제일차 주식회사
19,000,000
-
2021.11.10 ~ 2024.08.29

매입확약
에이치엘이천제이차 주식회사
13,000,000
-
2022.03.14 ~ 2024.05.14

매입확약
디에스강릉제일차 주식회사
11,000,000
-
2022.05.16 ~ 2025.12.16

매입확약
피제이자유로 주식회사
3,000,000
-
2022.06.30 ~ 2025.07.30

매입확약
와이디옥정제삼차 주식회사
5,000,000
-
2022.07.21 ~ 2024.11.21

매입확약
웨스트수원 주식회사
24,000,000
-
2022.02.22 ~ 2025.01.22

매입확약
마이트김해안동제이차 주식회사
5,000,000
-
2021.01.27 ~ 2024.10.27

매입확약
마이트창원상남동제일차 주식회사
34,700,000
-
2021.05.28 ~ 2026.02.28

매입확약
마이트제주구억리제일차 주식회사
10,000,000
-
2021.12.09 ~ 2024.05.09

매입확약
마이트성수제일차 주식회사
10,000,000
-
2023.04.14 ~ 2024.10.14

매입확약
디에스오산제일차 주식회사
40,000,000
7,700,000
2023.12.22 ~ 2027.12.22

매입확약
그레이원 주식회사
115,000,000
-
2024.01.31 ~ 2027.03.31

매입확약
디에스제이피 주식회사
40,000,000
-
2024.02.29 ~ 2025.02.28

매입확약
디에스샬롯제일차 주식회사
102,000,000
700,000
2024.03.06 ~ 2027.03.06

매입확약
디에스센트럴프라임 주식회사
48,000,000
-
2024.03.15 ~ 2025.06.15

매입확약
제이와이제일차
63,000,000
7,400,000
2022.10.13 ~ 2023.08.07

매입확약
제이와이제이차
12,200,000
0
2021.08.12 ~ 2026.11.13

매입확약
제이와이제삼차
203,200,000
2,200,000
2021.09.24 ~ 2024.03.29

매입확약
제이와이제오차
7,400,000
600,000
2021.11.10 ~ 2027.02.10

매입확약
제이와이제육차
23,300,000
800,000
2021.11.09 ~ 2027.02.10

매입확약
제이와이제칠차
12,000,000
700000
2022.04.18 ~ 2024.07.25

매입확약
도담제일차
96,700,000
5,300,000
2021.04.29 ~ 2026.08.31

매입확약
디에스에이아이제일차
116,100,000
1,700,000
2018.12.21 ~ 2025.09.09

매입확약
디에스에이아이제이차
11,500,000
100,000
2018.12.10 ~ 2024.06.10

매입확약
한가람제일차
140,100,000
3,400,000
2019.12.11 ~ 2026.02.10

매입확약
지음제일차
31,100,000
2,800,000
2023.08.22 ~ 2024.08.22

매입확약
에이아이라데팡스제일차
77,000,000
5,100,000
2019.06.10 ~ 2026.06.11

매입확약
엠에스제일차
65,000,000
13,700,000
2023.10.16 ~ 2025.12.12

매입확약
엠에스제이차
70,000,000
15,800,000
2021.03.18 ~ 2028.06.30

매입확약
엠에스제삼차
28,000,000
2,600,000
2024.04.01 ~ 2025.12.31

매입확약
에스디제일차
31,000,000
500,000
2024.03.24 ~ 2026.03.26

매입확약
디에스클러스터제일차
26,000,000
600,000
2024.03.13 ~ 2029.08.14

매입확약
트러스트아이비제이차
20,300,000
0
2023.12.14 ~ 2053.12.14

매입확약 합계
1,995,000,000
112,600,000
-

주1. 약정잔액은 약정금액 대비 미발행금액(한도금액)을 기준으로 작성하였습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

[지배회사(대신증권)에 관한 사항]
가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황

(기준일 : 2024년 04월 16일)

제재일자

제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거법령

2023.02.14

서울남부지방법원

대신증권주식회사
금융투자상품 불완전판매 관련 양벌규정에 따른 조치

벌금 2억원

-
「자본시장법」제448조

나. 행정기관의 제재현황

(1) 금융감독당국의 제재현황
[회사에 대한 제재]

(기준일 : 2024년 04월
22일)

제재일자

사유 및 근거법령

제재내용

조치이행현황

재발방지 대책

제재기관

2018.01.18

- 증권의 발행인 등에 대한 인수증권 재매도약정 금지 위반

「자본시장법」제449조 제1항 제29호

「자본시장법시행령」제390조 및 <별표22>

과태료 (37.5백만원)

기한내과태료 납부

내부통제 강화 및관련규정 준수
금융위원회

2018.07.11

- 퇴직연금 운용현황의 통지 위반

「근로자퇴직급여 보장법」제18조, 제28조, 제33조 및 제48조

「근로자퇴직급여 보장법 시행령」제42조 <별표3>「과태료 부과기준」

「근로자퇴직급여 보장법 시행규칙」제7조

「금융기관검사및제재에관한규정」제20조 <별표3>「과태료 부과 기준」

과태료

(10백만원)

기한내과태료 납부

내부통제 강화 및관련규정 준수
금융위원회

2019.06.12

- 업무보고서 제출의무 위반

「자본시장법」제33조 제4항 및 제5항

「자본시장법 시행령」제36조 제3항 및 제7항

「금융투자업규정」제3-66조 제4항

과태료

(4백만원)

기한내과태료 납부

내부통제 강화

및 관련규정 준수

금융위원회

2019.06.20

- 자기주식 매매호가 미제출 관련

「유가증권시장업무규정」제39조 제1항

약식제재금

(2백만원)

기한내제재금 납부

내부통제 강화

및 관련규정 준수

한국거래소

2019.06.20

- 미결제 약정수량 보유한도 위반 관련

「파생상품시장 업무규정」제124조 제1항 제3호

「파생상품시장 업무규정 시행세칙」제119조 제2항

약식제재금

(4백만원)

기한내제재금 납부

내부통제 강화

및 관련규정 준수

한국거래소

2019.06.26

- 선관주의 의무 위반

「전자금융거래법」제21조 제1항

과태료

(18백만원)

기한내과태료 납부

내부통제 강화

및 관련규정 준수

금융위원회

2019.07.16

- 프로그램매매 호가표시의무 위반

「유가증권시장 업무규정」제11조

「유가증권시장 업무규정 시행세칙」제6조의5 제3항 제3호, 제12조 제1항 제20호

약식제재금

(50만원)

기한내제재금 납부

내부통제 강화 및관련규정 준수

한국거래소

2021.07.05

- 미결제 약정수량 보유한도 위반 관련

「파생상품시장 업무규정」제154조 제1항

「파생상품시장 업무규정 시행세칙」제162조의2 제1항

약식제재금

(2백만원)

기한내제재금 납부

내부통제 강화

및 관련규정 준수

한국거래소

2021.10.15

- 미결제 약정수량 보유한도 위반 관련

「파생상품시장 업무규정」제154조 제1항

「파생상품시장 업무규정 시행세칙」제162조의2 제1항

약식제재금

(2백만원)

기한내제재금 납부

내부통제 강화

및 관련규정 준수

한국거래소

2021.11.12
- 금융투자상품 불완전판매 「자본시장법」제46조 제2항, 제49조, 제420조 제3항
영업점폐쇄(반포WM센터)

조치이행

내부통제 강화 및관련규정 준수
금융위원회

2022.03.18

- 자기주식 매매호가 미제출 관련

「코스닥시장 업무규정」제12조 제1항, 제10조 제5항

「코스닥시장 업무규정 시행세칙」제24조 제1항

약식제재금

(2백만원)

기한내제재금 납부

내부통제 강화

및 관련규정 준수

한국거래소

2022.07.18

- 자기주식 매매호가 미제출 관련

「코스닥시장 업무규정」제12조 제1항, 제10조 제1항

약식제재금

(50만원)

기한내제재금 납부

내부통제 강화

및 관련규정 준수

한국거래소

2022.07.18

- 증권신고서 제출의무 위반

「자본시장법」제119조 제1항

과징금

(230.7백만원)

기한내과징금 납부

내부통제 강화

및 관련규정 준수

금융위원회

2023.11.29

- 내부통제기준 마련의무 위반

「지배구조법」제24조 제1항 및 제3항 「지배구조법 시행령」제19조 제1항 및 제4항 「지배구조 감독규정」제11조 제1항 및 제2항, <별표2>

과태료

(50백만원)

기한내과태료 납부

내부통제 강화

및 관련규정 준수

금융위원회

2024.03.14

- 프로그램매매 호가표시의무 위반

「코스닥시장 업무규정」제2조 및 제9조

「코스닥시장 업무규정 시행세칙」제2조 및 제7조

약식제재금

50만원

기한내 제재금납부
내부통제 강화 및 관련규정 준수
한국거래소

2024.04.16
- 금융투자상품 불완전판매 舊「자본시장법」제46조 제2항 / 제47조 제1항 제3항 / 제49조 제2호 舊「자본시장법 시행령」제52조, 제53조
기관경고
조치이행

내부통제 강화

및 관련규정 준수

금융감독원

[임직원(임원 및 중요직원)에 대한 제재]

(기준일 : 2024년

04월
22
일)

제재일자

사유 및 근거법령

제재내용

조치대상자

조치이행현황

재발방지

대책

제재기관

직위

전현직

근속연수

2018.01.19

- 증권의 발행인 등에 대한 인수증권 재매도약정 금지 위반

「자본시장법」 제449조 제1항 제29호

「자본시장법」 시행령 제390조 및 <별표22>

주의

임원

전직

28년1개월

대상자

징계조치

내부통제 강화 및

관련규정 준수

금융감독원

2021.12.03
- 설명자료 작성 부적정 「자본시장법」제47조 제1항 및 제3항 「자본시장법 시행령」제53조 제1항
견책
임원
현직
2년9개월

대상자

징계조치

내부통제 강화 및

관련규정 준수

금융감독원

견책 상당
임원
전직
32년12개월

2021.12.03
- 설명자료 작성 부적정 「자본시장법」제47조 제1항 및 제3항 「자본시장법 시행령」제53조 제1항- 펀드 환매주문 취소에 따른 전자적 침해행위 금지 위반 등 「전자금융거래법」제21조의4 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제44조 제1항
견책
임원
현직
32년

대상자

징계조치

내부통제 강화 및

관련규정 준수

금융감독원

2023.11.29

- 내부통제기준 마련의무 위반

「지배구조법」제24조 제1항 및 제3항 「지배구조법 시행령」제19조 제1항 및 제4항 「지배구조 감독규정」제11조 제1항 및 제2항, <별표2>

문책경고 상당
임원

전직

34년
이사회 보고 및 감사보고서 기재

내부통제 강화 및

관련규정 준수

금융위원회

주의적 경고
임원
현직
17년5개월

2024.01.04

- 내부통제기준 마련의무 위반

「지배구조법」제24조 제1항, 제3항

「지배구조법 시행령」제19조 제1항, 제4항

「지배구조 감독규정」제11조 제1항, 제2항, <별표2>

견책 상당
임원
전직
28년6개월

이사회보고

(제64기 사업년도 감사보고서 기재 예정)

내부통제 강화 및 관련규정 준수
금융위원회

견책 상당
임원
전직
20년6개월

2024.04.16
- 금융투자상품 불완전판매 舊「자본시장법」제46조 제2항 / 제47조 제1항 제3항 / 제49조 제2호 舊「자본시장법 시행령」제52조, 제53조
견책
임원
현직
24년11개월
대상자징계조치
내부통제 강화 및 관련규정 준수
금융감독원

주1. 조치대상자 현황은 제재일자 기준입니다.

주2. 공시 규정에 따라 임원 견책만 표시
합니다.

(2) 그 외 행정
ㆍ
공공기관 등의 제재현황
해당사항이 없습니다.
[연결대상 종속회사에 관한 사항]
<대신저축은행>

제재일자

사 유

제재내용

조치이행 현황

재발방지 대책

비 고

2018.1.15

고액현금거래 지연 보고

주의 1명

조치이행

내부통제 강화 및

관련규정 준수

금감원

2018.8.31

고객확인의무 위반

과태료 납부금액

(17,200,000원)

조치이행

내부통제 강화 및

관련규정 준수

금융정보분석원

2019.11.25

고액현금거래보고의무

위반

과태료 납부금액

(400,000원)

조치이행

내부통제 강화 및

관련규정 준수

금융정보분석원

2020.4.22

신용정보 등록의무 위반

과태료 납부금액

(4,800,000원)

조치이행

내부통제 강화 및

관련규정 준수

금융위원회

<대신자산운용>

제재일자

원 인

제재내용

조치이행현황

재발방지대책

비 고

2015.06.23

1. 채권 사전자산배분절차 위반

2. 임직원의 금융투자상품 매매제한 위반

3. 의결권 행사 관련 공시 미이행

4. 투자일임계약 용 역교체시 투자자 동의 미실시

<기관>

기관주의, 과태료 부과

(100백만원)

<임직원>

주의적경고 1명,

견책 2명,

감봉(3월) 1명

내부통제강화

관련규정준수

금감원

2016.10.17

1.자문수수료 지급에 관한 일련의 내부통제절차 마련 필요

2. 투자위원회 운영상 미비사항 보완 필요

3. 부동산·특별자산펀드 리스크관리 기능의 역량 강화 필요

4. 펀드의 투자 사업에 대한 리스크관리 점검 강화 필요

5. 집합투자재산 평가업무 개선 필요

<기관>

경영유의 5건

내부통제강화 및 미비사항 보완

관련규정준수

및 역량강화

계획 수립

금감원

2022.07.18

1. 증권신고서 제출의무 위반

<기관>

과징금 부과

(231백만원)

내부통제강화

관련 규정준수

증선위

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

[지배회사(대신증권)에 관한 사항]

해당사항이 없습니다.

[연결대상 종속회사에 관한 사항]
해당사항이 없습니다.

5. 고객정보 관리에 관한 사항

가. 고객정보 관리현황
고객정보 유출방지를 위하여 내부 관리계획 수립, 접속기록 보관 등 안전성 확보에 필요한 관리적·기술적·물리적 조치를 하고 있습니다.(1) 관리적 조치

1) 고객정보의 안전한 처리를 위한 개인정보보호책임자(CPO) 지정

2) 고객정보를 직접 취급하는 임직원에 대한 교육계획 수립 및 실시

3) 고객정보를 제공하는 수탁업체에 대한 고객정보보호 교육/점검 실시

4) 내부관리계획에 따른 정기적인 자체 점검의 실시

5) 고객정보유출이상징후 및 오남용 방지를 위한 소명제도 운영

6) 매월 생활보안의 날을 시행하여, 임직원의 자가점검을 통한 PC 내에 저장된 고객정보 파일 삭제 및 생활보안점검 수행

(2) 기술적 조치

1) 시스템에 대한 접근 권한을 업무 수행에 필요한 최소 범위로 차등 부여

2) 정보처리시스템에 대한 불법적인 접근 및 침해사고 방지를 위해 침입차단시스템, 침입탐지시스템 등 운영3) 시스템 접속 기록의 보관 및 위/변조 방지를 위해 1년이상 로그를 저장하여 보관 및 정기 백업을 실시

4) 고객정보 파일의 유출에 대응하기 위해 문서보안시스템 (DRM)을 적용하여 실시간 강제 암호화 적용

5) 고객정보처리시스템 또는 PC에 서버보안 및 백신소프트웨어 등의 보안프로그램을 설치/운영

6) 정보유출방시시스템(DLP)를 통해 암호화가 되지 않은 고객정보가 포함된 파일의 외부망을 통한 전송을 실시간 탐지하여 차단7) 자체 구축한 고객정보유출방지시스템 운영을 통해, 임직원들의 고객정보유출 이상징후를 탐지하여 원인을 분석하고, 이상징후의 정도에 따라 소명 등 추가 점검을 실시

8) 고객정보를 처리하기 위한 업무시스템을 통해 임직원들의 고객정보 조회 등의 오남용 행위를 모니터링하고, 이상징후 탐지 시 소명을 통한 원인 분석 수행

(3) 물리적조치

정보유출 등을 방지하기 위해 외부인의 출입을 통제하는 출입통제 시스템을 상시 운영하고 있으며, 본사 및 사업장, 각 지점에서는 24시간 CCTV 및 보안업체의 경비시스템이 운영되고 있고, 주요 통제구역은 인가된 자만이 출입 가능

고객정보가 포함된 중요문서는 별도의 잠금장치를 통한 캐비닛, 금고 등에 보관하고 장기간 보관하여야 하는 문서는 별도의 안전한 문서고로 이관하여 관리 함

나. 고객정보 유출 대응 절차

고객정보 유출 대응 절차.jpg
고객정보 유출 대응 절차

6. 중소기업기준 검토표 등
해당사항이 없습니다.+
7. 단기매매차익 미환수 현황해
당사항이 없습니다.

8. 기타고객보호현황
가. 고객예탁재산 현황

(1) 고객예수금

(단위 : 백만원)

구분

제63기

제62기

제 61기

위탁자예수금

2,025,767

1,925,725
2,643,493

장내파생상품거래예수금

249,579

342,911
301,684

청약자예수금

-

-
-

저축자예수금

4,914

4,724
4,844

조건부예수금

19,846

12,703
13,539

집합투자증권예수금

7,263

9,053
122,003

기타

7,508

3,444
10,043

합계

2,314,877

2,298,560
3,095,606

(2) 기타 고객예탁자산

(단위 : 억원)

구 분
제63기
제62기
제61기

위탁자 유가증권
744,769
591,381
777,574

저축자 유가증권
272,
253
309

수익자 유가증권
99,401
99,062
90,579

합계
844,442
690,696
868,462

나. 예탁재산의 보호현황

(1) 개요당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거 고객예탁금을 한국증권금융(주)에 예치하고 있으며, 예금자보호법에 의거 매년 예금자보호대상 고객예탁금 평잔의 일정율을 보험료로 납부하고 있습니다.(2) 고객예탁금 등 별도예치제도

(단위 : 백만원)

구 분
별도예치대상금액
별도예치금액
예치비율
비 고

증권금융
은행

고객예탁금

1,900,574

1,953,835

-

102.80%

청약자예수금

-

-

-

0.00%

합계

1,900,574

1,953,835

-

102.80%

9. 기업인수목적회사의 과거 합병에 관한 사항

가. 금융투자업자의 과거 합병 완료 및 해산 현황

(단위 : 건, %)

금융투자업자명
설립건수
합병탐색건수
합병진행건수
합병완료건수
해산건수
합병완료율

대신증권(주)
3
4
1
3
0
100.0

(1) 합병 완료 현황

(단위 : 원, %)

회사명
대상회사
회사합병가액
상대회사합병가액
자산가치
수익가치
수익가치비중
합병신주 주가

상장일
상장후6개월
상장후1년

대신밸런스제10호기업인수목적
엑스게이트
2,000
2,014
821
1,809
89.8
4,085
4,875
-

대신밸런스제11호기업인수목적
라온텍
2,200
4,811
237
7,457
155.0
5,402
8,480
-

대신밸런스제12호기업인수목적주식회사
셀바이오휴먼텍
2,000
6,018
4,462
7,056
117.2
10,100
3,705
-

(2) 해산 현황

(단위 : 원, 건)

회사명
모집(매출)총액
가중평균발행가격
합병시도횟수
주당 예치금분배금액

-
-
-
-
-

나. 금융투자업자의 과거 합병 평균 괴리율

(단위 : 건, %)

금융투자업자명
건수
매출액
영업이익

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

대신증권
3
-12.9
21.8
33.3
159.1

다. 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표

(단위 : 백만원, %)

대상회사
합병등기일
외부평가기관
매출액
영업이익
최초추정연도

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

예측치
실적치
괴리율
예측치
실적치
괴리율
예측치
실적치
괴리율
예측치
실적치
괴리율

라온텍 (대신밸런스제11호스팩)
2023.02.21
회계법인창천
8,549
10,916
-27.7
24,155
10,744
55.5
-1,366
322
123.6
709
-2,151
403.4
2022년

엑스게이트 (대신밸런스제10호스팩)
2023.02.28
회계법인창천
35,922
38,299
-6.6
40,589
42,808
-5.5
5,374
5,417
-0.8
6,888
4,147
39.8
2022년

셀바이오휴먼텍 (대신밸런스제12호스팩)
2023.04.05
서우회계법인
26,347
27,533
-4.5
32,355
27,324
15.5
3,139
3,862
-23.0
4,316
2,849
34.0
2022년

라. 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

라온텍
매출액
8,549
24,155
10,916
-27.7
10,744
55.5

주요 거래처 신제품 출시 일정 변경으로 인해 과거 예측과 실적 사이의 괴리 발생

영업이익
-1,366
709
322
123.6
-2,151
403.4

주요 거래처 신제품 출시 일정 변경으로 인해 과거 예측과 실적 사이의 괴리 발생

당기순이익
-
-
585
-
-6,577
-
-

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

엑스게이트
매출액
35,922
40,589
38,299
-6.6
42,808
-5.5
-

영업이익
5,374
6,888
5,417
-0.8
4,147
39.8

회사 성장에 따른 인력 충원으로 인건비 약 18억원 및 관련 고정비 증가, 합병 관련 부대비용, 원재료 가격 인상 등으로 인한 괴리 발생

당기순이익
-
-
4,578
-
330
-
-

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

셀바이오휴먼텍
매출액
26,347
32,355
27,533
-4.5
27,324
15.5

생산비용 증가, 인력 확충에 따른 인건비성 금액 증가로 인해 영업이익이 감소하였으며 합병과 관련한 합병비용 및 합병시 인수한 전환사채 평가손실에 따른 당기순이익이 감소하였습니다

영업이익
3,139
4,316
3,862
-23.0
2,849
34.0

생산비용 증가, 인력 확충에 따른 인건비성 금액 증가로 인해 영업이익이 감소하였으며 합병과 관련한 합병비용 및 합병시 인수한 전환사채 평가손실에 따른 당기순이익이 감소하였습니다

당기순이익
-
-
2,890
-
-1,526
-
-

주1. 잉여현금흐름을 활용한 현금흐름할인법을 이용하여 회사의 기업가치를 산정하였습니다. 잉여현금흐름 추정 시에는 영업이익을 활용하기에 당기순이익을 추정하지 않습니다.주2. 셀바이오휴먼텍 2차연도 실
적값은 내부 결산 자료를 바탕으로 작성하였으므로 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

마. 보호예수 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 천주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

라온텍(보통주)
457
2023.02.20
2024.02.19
1년
코스닥상장규정에 따른 보호예수
29,547

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

대신자산운용㈜
1988.03.24
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
자산운용업
57,094
기업회계기준서 1110호
X

㈜대신경제연구소
1984.09.17
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
서비스업
8,045
상동
X

㈜한국이에스지연구소
2021.08.02
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
서비스업
7,115
상동
X

㈜대신저축은행
2011.08.05
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
저축은행업
2,362,078
상동
O (주3)

대신프라이빗에쿼티주식회사
2012.09.27
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
25,578
상동
X

대신에프앤아이주식회사
2001.11.16
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
2,862,768
상동
O (주3)

대신자산신탁주식회사
2019.05.31
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
부동산신탁업
248,954
상동
O (주3)

DaishinNY LLC
2017.08.10
160 Greentree Drive, Suite 101 Dover, DE 19904
부동산 개발 및 공급업
65,368
상동
X

DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.
2017.08.29
8 Temasek Boulevard #42 Suntec Tower Three Singapore
기타금융업
1,247
상동
X

Daishin America LLC
2018.06.11
160 Greentree Drive, Suite 101 Dover, DE 19904
부동산 관리업
55,840
상동
X

DS378 LLC
2018.06.08
160 Greentree Drive, Suite 101 Dover, DE 19904
부동산 관리업
31,641
상동
X

DA378MGR LLC
2018.08.23
160 Greentree Drive, Suite 101 Dover, DE 19904
부동산 투자자문업
1
상동
X

378 WEA JV LLC
2018.08.10
1675 South State Street, Suite B, Dover, DE 19901, Kent, US
부동산 개발 및 공급업
33,882
상동
X

378 WEA Mezz LLC
2018.08.10
1675 South State Street, Suite B, Dover, DE 19901, Kent, US
부동산 개발 및 공급업
33,882
상동
X

378 WEA Owner LLC
2018.08.10
1675 South State Street, Suite B, Dover, DE 19901, Kent, US
부동산 개발 및 공급업
37,255
상동
X

DS400 LLC
2018.06.11
160 Greentree Drive, Suite 101 Dover, DE 19904
부동산 관리업
210,788
상동
O (주3)

DA400MGR LLC
2018.08.23
160 Greentree Drive, Suite 101 Dover, DE 19904
부동산 투자자문업
38
상동
X

DSAM ASSET MANAGEMENT LLC
2018.08.08
160 Greentree Drive, Suite 101 Dover, DE 19904
기타 사업 지원 서비스업
-
상동
X

DSAgent LLC
2022.10.13
400 Madison Avenue, Suite 14B, New York, NY 10017
부동산 개발 및 공급업
-
상동
X

DSVMGR LLC
2022.10.13
400 Madison Avenue, Suite 14B, New York, NY 10017
기타 사업 지원 서비스업
-
상동
X

DS400 OWNER LLC
2018.09.13
160 Greentree Drive, Suite 101 Dover, DE 19904
부동산 관리업
271,944
상동
O (주3)

DS378WEA LLC
2018.08.21
160 Greentree Drive, Suite 101 Dover, DE 19904
부동산 관리업
48,015
상동
X

INVEST378JV LLC
2018.08.14
1678 Broadway, 17th Floor, New York, New York 10019
부동산 개발 및 공급업
26,054
상동
X

INVEST400MA LLC
2018.08.31
160 Greentree Drive, Suite 101 Dover, DE 19904
부동산 관리업
166,009
상동
O (주3)

DA215MGR LLC
2018.11.19
160 Greentree Drive, Suite 101 Dover, DE 19904
부동산 관리업
1,540
상동
X

DS4002 LLC
2023.10.17
160 Greentree Drive, Suite 101 Dover, DE 19904
부동산 관리업
27,215
상동
X

Daishin Tokyo Godo Kaisha
2020.05.20
Nishishinbashi 2-39-3, Minato-ku, Tokyo
부동산 관리업
78,488
상동
O (주3)

MM1 Godo Kaisha
2021.10.22
Nishishinbashi 2-39-3, Minato-ku, Tokyo
부동산 관리업
3,729
상동
X

대신엡실론제1호사모투자합자회사
2021.08.31
-
투자신탁
6,353
상동 (주2)
X

대신343우량채권증권투자신탁[채권] Class C-i
2015.07.13
-
투자신탁
30,688
상동
X

대신 부자만들기 사모 증권 투자신탁 제1호[주식]
2011.04.14
-
투자신탁
4,052
상동 (주2)
X

대신제50호전문투자형사모부동산모투자회사
2021.03.19
-
투자신탁
182,955
상동
O (주3)

대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제1호
2021.03.18
-
투자신탁
38,464
상동
X

대신제50호전문투자형사모부동산자투자신탁제2호
2021.03.24
-
투자신탁
7,887
상동
X

대신제51호전문투자형사모부동산투자회사
2021.07.21
-
투자신탁
90,748
상동
O (주3)

대신제52호전문투자형사모부동산투자회사
2021.07.21
-
투자신탁
128,616
상동
O (주3)

대신제54호전문투자형사모부동산투자회사
2023.10.16
-
투자신탁
132,154
상동
O (주3)

대신 해드림 로보 TDF 2030 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F
2021.11.08
-
투자신탁
5,287
상동
X

대신 343 TDF 2035 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F
2023.04.18
-
투자신탁
5,266
상동
X

대신 343 TDF 2055 증권투자신탁[혼합-재간접형]종류 C-F
2021.11.08
-
투자신탁
5,400
상동
X

대신 오늘&내일글로벌1등기업 증권투자신탁(H)[주식-재간접형]C-F
2022.10.19
-
투자신탁
6,492
상동
X

주식회사 대신글로벌코어리츠위탁관리부동산투자회사
2022.06.22
-
투자신탁
293
상동
X

주식회사 대신글로벌코어리츠사모제1호위탁관리부동산투자회사
2022.06.22
-
투자신탁
299
상동
X

주식회사 대신재팬레지던스리츠제1호위탁관리부동산투자회사
2023.11.07
-
투자신탁
300
상동
X

대신POLAND전문투자형사모투자신탁제1호
2021.04.29
-
투자신탁
82,906
상동
O (주3)

Rubienne Sp. z o.o.
2021.03.23
ul.Grzybowska 78, 00-844 Warsaw, Poland
기타금융업
80,716
상동
O (주3)

PDC Industrial Center 142 Sp. z o.o.
2019.12.20
00-844 Warszawa, Plac Europejski numer 1
부동산 관리업
155,095
상동
O (주3)

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제04호 2종 수익증권
2019.09.24
-
투자신탁
22,443
상동 (주2)
X

DS Aoyama 합동회사
2019.08.06
5-1-4 Toranomon, Minato-gu, Tokyo
부동산 관리업
49,126
상동 (주2)
X

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제08호 2종 수익증권
2020.02.25
-
투자신탁
60,424
상동
X

DS Roppongi T 합동회사
2019.12.19
5-1-4 Toranomon, Minato-gu, Tokyo
부동산 관리업
126,551
상동 (주2)
O (주3)

대신Singapore하임전문투자형사모투자신탁제01호(USD) 2종 수익증권
2019.09.27
-
투자신탁
49,991
상동 (주2)
X

DS Nihonbashi East 합동회사
2019.06.13
5-1-4 Toranomon, Minato-gu, Tokyo
부동산 관리업
61,914
상동 (주2)
X

DS Toranomon 합동회사
2019.09.11
5-1-4 Toranomon, Minato-gu, Tokyo
부동산 관리업
95,494
상동 (주2)
O (주3)

디에스에이아이제일차㈜
2018.11.26
서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 11
기타금융업
108,633
상동 (주1)
O (주3)

베스타스전문투자형사모부동산투자신탁제42호
2018.12.21
-
투자신탁
111,798
상동
O (주3)

DSVREF Berlin
2018.11.23
14 rue Edward Steichen, L-2540 Luxembourg
기타금융업
85,988
상동
O (주3)

DCE 1 Aps
2014.10.27
Harbour House, Sundkrogsgade 21, 2100 Copenhagen, Denmark
기타금융업
31,706
상동
X

디에스에이아이제이차㈜
2018.11.22
서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 11
기타금융업
117
상동 (주1)
X

에이아이라데팡스제일차㈜
2019.05.31
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
65,680
상동 (주1)
X

한가람제일차㈜
2019.11.27
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
94,805
상동 (주1)
O (주3)

디오동인㈜
2020.08.13
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
10,382
상동 (주1)
X

디오동인제일차㈜
2021.03.19
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
5,555
상동 (주1)
X

아이에이안산제이차㈜
2021.01.28
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
9,785
상동 (주1)
X

디에스을지로제일차㈜
2021.04.13
서울특별시 영등포구 여의나루로60
기타금융업
19,783
상동 (주1)
X

디에스과천제이차㈜
2021.03.31
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
17,373
상동 (주1)
X

마이트창원상남동제일차㈜
2021.05.07
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
66,720
상동 (주1)
X

에스제이황금동제일차㈜
2021.05.13
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
10,025
상동 (주1)
X

에스제이황금동제이차㈜
2021.05.12
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
12,201
상동 (주1)
X

에스제이황금동제삼차㈜
2021.05.14
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
352
상동 (주1)
X

도담제일차㈜
2021.04.13
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
93,651
상동 (주1)
O (주3)

케이에스포항제일차㈜
2021.07.07
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
310
상동 (주1)
X

디제이센트럴시티㈜
2021.07.19
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
17,505
상동 (주1)
X

디에스광명㈜
2021.08.12
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
1,969
상동 (주1)
X

케이에스도립리제일차㈜
2021.11.09
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
41,135
상동 (주1)
X

케이에스도립리제이차㈜
2021.11.10
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
13,121
상동 (주1)
X

케이에스도립리제삼차㈜
2021.11.11
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
5,225
상동 (주1)
X

마이트제주구억리제일차㈜
2021.10.13
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
9,990
상동 (주1)
X

디에스창신제일차㈜
2021.10.06
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
12,389
상동 (주1)
X

폴리제일차㈜
2021.06.23
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
20,237
상동 (주1)
X

에스시네마㈜
2022.03.16
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
19,098
상동 (주1)
X

파크엠제이㈜
2022.02.11
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
161
상동 (주1)
X

웨스트수원㈜
2022.01.21
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
26,818
상동 (주1)
X

석정제이에스㈜
2022.02.03
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
48
상동 (주1)
X

에이치엘이천제이차㈜
2022.02.25
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
13,529
상동 (주1)
X

브릿지광명㈜
2022.02.18
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
8,854
상동 (주1)
X

브릿지상계㈜
2022.02.17
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
10,415
상동 (주1)
X

디에스퍼스트시티제일차㈜
2022.02.11
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
-
상동 (주1)
X

케이원한강제이차㈜
2022.06.20
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
30,837
상동 (주1)
X

더퍼스트목감제일차㈜
2022.06.20
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
38,850
상동 (주1)
X

더퍼스트목감제이차㈜
2022.06.21
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
21,631
상동 (주1)
X

티알비연산㈜
2022.04.05
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
95
상동 (주1)
X

케이에스이황리제일차㈜
2022.05.16
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
20,610
상동 (주1)
X

디에스일차㈜
2022.04.21
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
3,108
상동 (주1)
X

디에스강릉제일차㈜
2022.05.04
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
11,774
상동 (주1)
X

와이에스디제이차㈜
2022.06.17
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
10,021
상동 (주1)
X

와이에이치영성㈜
2022.06.27
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
3,096
상동 (주1)
X

마이트성수제일차㈜
2023.03.29
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
10,473
상동 (주1)
X

브리즈제이차㈜
2023.01.28
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
32,994
상동 (주1)
X

한가람제이차㈜
2021.09.17
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
21,776
상동 (주1)
X

제이와이제일차㈜
2021.06.24
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
54,452
상동 (주1)
X

제이와이제이차㈜
2021.08.02
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
11,291
상동 (주1)
X

성수디에스원㈜
2023.09.13
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 31(여의도동)
기타금융업
21,776
상동 (주1)
X

에이제이제오차㈜
2022.05.31
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
38,751
상동 (주1)
X

케이에스부산제일차㈜
2023.08.07
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
20,702
상동 (주1)
X

디에스이차㈜
2023.08.01
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
16,927
상동 (주1)
X

지음제일차㈜
2023.08.14
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
28,947
상동 (주1)
X

디에스창신㈜
2023.08.03
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
29,038
상동 (주1)
X

고덕디에스원㈜
2023.11.29
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31(여의도동)
기타금융업
3,115
상동 (주1)
X

디에스오산제일차㈜
2023.12.06
서울특별시 영등포구 여의대로 108
기타금융업
31,360
상동 (주1)
X

엠에스제일차㈜
2023.10.06
서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 24(여의도동)
기타금융업
39,810
상동 (주1)
X

엠에스제이차㈜
2023.11.24
서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 24(여의도동)
기타금융업
53,419
상동 (주1)
X

트러스트아이비제이차㈜
2023.12.08
서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 24
기타금융업
20,442
상동 (주1)
X

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제10호 1종 수익증권
2021.08.31
-
투자신탁
42,801
상동
X

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제10호 3종 수익증권
2021.08.31
-
투자신탁
21,107
상동
X

DS Roppongi R7 합동회사
2021.05.18
5-1-4 Toranomon, Minato-gu, Tokyo
부동산 관리업
137,347
상동 (주2)
O (주3)

제이와이제삼차㈜
2021.08.27
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
201,811
상동 (주1)
O (주3)

대신 Japan 하임 전문투자형 사모투자신탁 제11호 2종 수익증권
2021.09.27
-
투자신탁
211,018
상동
O (주3)

DS Kojimachi 합동회사
2021.07.28
5-1-4 Toranomon, Minato-gu, Tokyo
부동산 관리업
489,931
상동 (주2)
O (주3)

제이와이제오차㈜
2021.10.21
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
6,243
상동 (주1)
X

대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제13호 2종 수익증권
2021.11.10
-
투자신탁
16,893
상동 (주2)
X

DS Shibakoen 합동회사
2021.09.07
5-1-4 Toranomon, Minato-gu, Tokyo
부동산 관리업
39,418
상동 (주2)
X

제이와이제육차㈜
2021.10.23
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
21,500
상동 (주1)
X

대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제14호 2종 수익증권
2021.11.10
-
투자신탁
44,355
상동
X

DS Akasaka 합동회사
2021.09.07
5-1-4 Toranomon, Minato-gu, Tokyo
부동산 관리업
90,085
상동 (주2)
O (주3)

제이와이제칠차㈜
2022.04.06
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
10,427
상동 (주1)
X

대신 Japan 하임 일반 사모투자신탁 제15호 2종 수익증권
2022.04.26
-
투자신탁
32,190
상동
X

DSA 1 합동회사
2022.03.10
Chiyoda-ku marunouchi 3chome 1-1
부동산 관리업
82,291
상동 (주2)
O (주3)

대신에이엠씨주식회사
2002.09.16
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
14,424
상동
X

디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사
2015.03.02
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
대부업
232,847
상동
O (주3)

대신프라퍼티주식회사
2016.07.20
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
부동산개발업
524,641
상동
O (주3)

디에이치씨개발주식회사
2015.12.18
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
부동산개발업
89,580
상동
O (주3)

주식회사탠덤
2016.10.06
서울특별시 강남구 강남대로636
서비스업
2,450
상동
X

주식회사리버빌
2003.10.16
강원도 인제군 기린면 북리 785-2
서비스업
5,184
상동
X

디에스창원주식회사
2019.01.16
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
제조업
41,241
상동
X

디티에이인베스트먼트주식회사
2019.03.27
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
29,509
상동
X

주식회사에이스브이
2000.04.20
경산남도 김해시 주촌면 소망길 1-12(망덕리)
제조업
10,601
상동
X

디에스부동산중개주식회사
2020.02.06
서울시 용산구 이태원로45길 53
부동산 중개업
47
상동
X

프라퍼티메이커스주식회사
2015.01.26
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
부동산 서비스업
27,419
상동
X

대신프라퍼티인베스트먼트주식회사
2022.05.27
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
부동산업
900
상동
X

대신프라퍼티플랫폼주식회사
2022.06.07
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
정보통신업
10,043
상동
X

프라퍼티티원주식회사
2023.08.01
강원특별자치도 춘천시 스포츠타운길 503, 상가동 비12호(온의동, 춘천센트럴파크푸르지오)
부동산업
1,095
상동
X

주식회사카사코리아
2018.04.01
서울특별시 중구 삼일대로 343, 15층 (저동1가, 대신파이낸스센터)
서비스업
4,434
상동
X

우리에프앤아이제21차유동화전문유한회사
2011.06.07
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
312
상동
X

우리에프앤아이제22차유동화전문유한회사
2011.06.07
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
646
상동
X

우리이에이제12차유동화전문유한회사
2011.09.02
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
60
상동
X

우리에프앤아이제25차유동화전문유한회사
2012.03.08
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
1,952
상동
X

우리에프앤아이제29차유동화전문유한회사
2012.09.10
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
362
상동
X

우리에프앤아이제31차유동화전문유한회사
2012.12.07
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
11,046
상동
X

우리에프앤아이제34차유동화전문유한회사
2013.03.08
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
1,175
상동
X

우리에프앤아이제39차유동화전문유한회사
2013.08.29
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
8,021
상동
X

에프에스1312유동화전문유한회사
2013.12.02
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
7,957
상동
X

에프아이1403유동화전문유한회사
2014.03.06
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
5,111
상동
X

에프아이1406유동화전문유한회사
2014.06.03
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
788
상동
X

에프케이엔1411유동화전문유한회사
2014.11.04
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
1,393
상동
X

에프케이1411유동화전문유한회사
2014.11.13
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
7
상동
X

에프에스엔1412유동화전문유한회사
2014.12.05
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
2,883
상동
X

에프아이1412유동화전문유한회사
2014.12.10
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
8
상동
X

에프더블유1412유동화전문유한회사
2014.12.05
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
89
상동
X

에프에스아이1503유동화전문유한회사
2015.03.06
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
32
상동
X

에프케이엔1505유동화전문유한회사
2015.04.27
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
613
상동
X

에프케이1509유동화전문유한회사
2015.08.12
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
184
상동
X

에프아이1509유동화전문유한회사
2015.09.01
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
69
상동
X

에프아이1511유동화전문유한회사
2015.10.26
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
599
상동
X

에프에스케이엔1512유동화전문유한회사
2015.12.07
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
8,659
상동
X

에프에이치1605유동화전문유한회사
2016.05.04
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
15,165
상동
X

에프케이1606유동화전문유한회사
2016.05.12
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
508
상동
X

에프아이에스에이치1606유동화전문유한회사
2016.06.07
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
2,167
상동
X

에프에스1606유동화전문유한회사
2016.06.07
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
299
상동
X

에프엔에이치1606유동화전문유한회사
2016.06.07
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
5,864
상동
X

에프더블유1609유동화전문유한회사
2016.09.05
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
346
상동
X

에프에이치1609유동화전문유한회사
2016.09.05
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
2,517
상동
X

에프아이1611유동화전문유한회사
2016.10.28
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
3,366
상동
X

에프케이1612유동화전문유한회사
2016.12.05
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
5,687
상동
X

에프케이엔1612유동화전문유한회사
2016.12.08
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
32
상동
X

에프아이1703유동화전문유한회사
2017.03.10
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
298
상동
X

에프비디1706유동화전문유한회사
2017.06.07
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
428
상동
X

에프아이1706유동화전문유한회사
2017.06.09
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
2,986
상동
X

에프앤에이치1706유동화전문유한회사
2017.06.07
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
584
상동
X

에프아이케이1706유동화전문유한회사
2017.06.09
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
11,426
상동
X

에프케이디1712유동화전문유한회사
2017.11.13
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
10,317
상동
X

에프비1712유동화전문유한회사
2017.12.06
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
3,490
상동
X

에프아이1806유동화전문유한회사
2018.06.08
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
1,624
상동
X

에프케이디1806유동화전문유한회사
2018.06.08
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
6,524
상동
X

에프비1809유동화전문유한회사
2018.09.05
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
3,359
상동
X

에프아이1809유동화전문유한회사
2018.09.05
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
1,212
상동
X

에프케이엔1809유동화전문유한회사
2018.08.31
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
3,254
상동
X

에프더블유1809유동화전문유한회사
2018.08.31
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
429
상동
X

에프디1811유동화전문유한회사
2018.11.08
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
2,951
상동
X

에프비1812유동화전문유한회사
2018.12.05
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
1,034
상동
X

에프에이치1812유동화전문유한회사
2018.12.05
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
725
상동
X

에프케이1812유동화전문유한회사
2018.12.05
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
1,317
상동
X

에프디1906유동화전문유한회사
2019.06.07
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
1,216
상동
X

에프더블유1909유동화전문유한회사
2019.09.05
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
4,263
상동
X

에프에이치1912유동화전문유한회사
2019.12.05
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
4,838
상동
X

에프케이1912유동화전문유한회사
2019.12.05
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
477
상동
X

에프에이치아이2003유동화전문유한회사
2020.03.06
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
10,056
상동
X

에프디에이치2006유동화전문유한회사
2020.06.04
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
5,380
상동
X

에프아이2011유동화전문유한회사
2020.11.19
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
5,914
상동
X

에프디2012유동화전문유한회사
2020.12.28
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
3,214
상동
X

에프에스2103유동화전문유한회사
2021.03.08
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
6,721
상동
X

에프케이2106유동화전문유한회사
2021.06.07
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
13,919
상동
X

에프앤에스에이치2106유동화전문유한회사
2021.06.07
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
27,619
상동
X

에프에이치에스2112유동화전문유한회사
2021.12.07
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
18,674
상동
X

에프아이2205유동화전문유한회사
2022.04.27
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
80,327
상동
O (주3)

에프에이치에스2206유동화전문유한회사
2022.06.07
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
38,748
상동
X

에프디에이치2209유동화전문유한회사
2022.09.05
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
41,156
상동
X

에프에이치2306유동화전문유한회사
2023.06.02
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
112,298
상동
O (주3)

에프더블유2306유동화전문유한회사
2023.06.02
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
70,296
상동
X

에프케이피2306유동화전문유한회사
2023.06.02
서울특별시 중구 삼일대로 343 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
76,974
상동
O (주3)

에프피2310유동화전문유한회사
2023.10.05
서울특별시 중구 삼일대로 343, 18층 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
10,468
상동
X

에프아이피2311유동화전문유한회사
2023.11.03
서울특별시 중구 삼일대로 343, 18층 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
96,477
상동
O (주3)

에프엔에이치2312유동화전문유한회사
2023.12.01
서울특별시 중구 삼일대로 343, 18층 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
124,156
상동
O (주3)

에프더블유2312유동화전문유한회사
2023.12.06
서울특별시 중구 삼일대로 343, 18층 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
109,585
상동
O (주3)

에프에스비2312유동화전문유한회사
2023.12.06
서울특별시 중구 삼일대로 343, 18층 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
57,390
상동
X

에프피에스에이치2309유동화전문유한회사
2023.09.05
서울특별시 중구 삼일대로 343, 18층 (저동1가, 대신파이낸스센터)
기타금융업
44,592
상동
X

주1. 해당 기업은 연결실체를 위하여 특수목적활동을 수행하는 회사로 연결실체는 해당 기업에 대하여 지분을 보유하고 있지 않으나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.주2 .지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유지분 및 사실상 본인-대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.주3. 직전 사업연도 개별재무제표상 자산총액이 750억 이상인 종속회사입니다.주4. 종속기업의 직전사업연도말 자산총액은 2023년 12월 31일 기준입니다.주5. 당기 사업연도 중 처분된 기업은 제외되었습니다.주6. 주요 사업의 상세 내용은 Ⅱ.사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1
대신증권(주)
1101110042955

-
-

비상장
139
대신자산운용㈜
1101110567698

㈜대신경제연구소
1101110381626

㈜한국이에스지연구소
1101117977486

㈜대신저축은행
1101114663426

대신프라이빗에쿼티주식회사
1101114970821

대신에프앤아이주식회사
1101112376815

대신자산신탁주식회사
1101117124665

DaishinNY LLC
0000006507290

DAISHIN SINGAPORE PTE. LTD.
201724606D

Daishin America LLC
0000006912374

DS378 LLC
0000006923211

DA378MGR LLC
0000007027715

378 WEA JV LLC
0000007011184

378 WEA Mezz LLC
0000007011190

378 WEA Owner LLC
0000007011187

DS400 LLC
0000006923212

DA400MGR LLC
0000007027721

DSAM ASSET MANAGEMENT LLC(구, Daishin America Tenant LLC)
0000007008523

DSAgent LLC
0000007025539

DSVMGR LLC
0000007063025

DS400 OWNER LLC
0000007055564

DS378WEA LLC
0000007025396

INVEST378JV LLC
0000007015754

INVEST400MA LLC
0000007039628

DA215MGR LLC
0000007155841

DS4002 LLC
0000002482337

Daishin Tokyo Godo Kaisha
-

MM1 Godo Kaisha
-

대신엡실론제1호사모투자합자회사
1101130030683

DS Nihonbashi East 합동회사
-

DS Toranomon 합동회사
-

OLUNA 합동회사
010003041401

OSOLE 합동회사
010003041402

OURBAN 합동회사
010003041403

대신에이엠씨주식회사
1101112611568

디에스엔피엘인베스트먼트대부주식회사
1101115638311

대신프라퍼티주식회사(구, 디에스한남주식회사)
1101116126216

디에이치씨개발주식회사
1101115921873

주식회사탠덤
1101116194594

주식회사리버빌
1443110002905

디에스창원주식회사
1942110295734

디티에이인베스트먼트주식회사
1101117058525

주식회사에이스브이
1846110039508

대신프라퍼티부동산중개주식회사(구, 디에스부동산중개주식회사)
1101117380530

프라퍼티메이커스주식회사
1101115620615

대신프라퍼티인베스트먼트주식회사
1101118315552

대신프라퍼티플랫폼주식회사
1101118325072

프라퍼티티원주식회사
1401110106705

주식회사카사코리아
1101116739332

에프아이1406유동화전문유한회사
1101140146412

에프케이엔1411유동화전문유한회사
1101140153722

에프에스앤1412유동화전문유한회사
1101140155439

에프더블유1412유동화전문유한회사
1101140155471

에프아이1412유동화전문유한회사
1101140155637

에프에스아이1503유동화전문유한회사
1101140159035

에프케이엔1505유동화전문유한회사
1101140161535

에프케이1509유동화전문유한회사
1101140166395

에프아이1509유동화전문유한회사
1101140167476

에프아이1511유동화전문유한회사
1101140170156

에프에스케이엔1512유동화전문유한회사
1101140172285

에프에이치1605유동화전문유한회사
1101140179934

에프케이1606유동화전문유한회사
1101140180303

에프아이에스에이치1606유동화전문유한회사
1101140181955

에프에스1606유동화전문유한회사
1101140181963

에프앤에이치1606유동화전문유한회사
1101140181989

에프더블유1609유동화전문유한회사
1101140188191

에프에이치1609유동화전문유한회사
1101140188183

에프아이1611유동화전문유한회사
1101140191483

에프케이1612유동화전문유한회사
1101140193869

에프케이엔1612유동화전문유한회사
1101140194312

에프아이1703유동화전문유한회사
1101140199362

에프비디1706유동화전문유한회사
1101140204822

에프아이1706유동화전문유한회사
1101140204814

에프앤에이치1706유동화전문유한회사
1101140204799

에프아이케이1706유동화전문유한회사
1101140204757

에프케이디1712유동화전문유한회사
1101140213344

에프비1712유동화전문유한회사
1101140214532

우리에프앤아이제21차유동화전문유한회사
1101140101375

우리에프앤아이제22차유동화전문유한회사
1101140101325

우리에프앤아이제25차유동화전문유한회사
1101140109642

우리에프앤아이제29차유동화전문유한회사
1101140117603

우리에프앤아이제31차유동화전문유한회사
1101140121753

우리에프앤아이제34차유동화전문유한회사
1101140126563

우리에프앤아이제39차유동화전문유한회사
1101140134342

에프아이1403유동화전문유한회사
1101140142410

에프에스1312유동화전문유한회사
1101140138790

우리이에이제12차유동화전문유한회사
1101140103602

에프케이1411유동화전문유한회사
1101140154407

에프아이1806유동화전문유한회사
1101140224614

에프케이디1806유동화전문유한회사
1101140224599

에프비1809유동화전문유한회사
1101140229333

에프아이1809유동화전문유한회사
1101140229359

에프케이엔1809유동화전문유한회사
1101140229127

에프더블유1809유동화전문유한회사
1101140229135

에프디1811유동화전문유한회사
1101140232683

에프케이1812유동화전문유한회사
1101140234564

에프에이치1812유동화전문유한회사
1101140234572

에프비1812유동화전문유한회사
1101140234598

에프디1906유동화전문유한회사
1101140243052

에프더블유1909유동화전문유한회사
1101140247624

에프에이치1912유동화전문유한회사
1101140252194

에프케이1912유동화전문유한회사
1101140252227

에프에이치아이2003유동화전문유한회사
1101140256980

에프디에이치2006유동화전문유한회사
1101140261343

에프아이2011유동화전문유한회사
1101140267945

에프디2012유동화전문유한회사
1101140269389

에프에스2103유동화전문유한회사
1101140273512

에프케이2106유동화전문유한회사
1101140278504

에프앤에스에이치2106유동화전문유한회사
1101140278512

에프에이치에스2112유동화전문유한회사
1101140287555

에프아이2205유동화전문유한회사
1101140294790

에프에이치에스2206유동화전문유한회사
1101140296754

에프디에이치2209유동화전문유한회사
1101140300943

에프에이치2306유동화전문유한회사
1101140314887

에프더블유2306유동화전문유한회사
1101140314853

에프케이피2306유동화전문유한회사
1101140314829

에프피2310유동화전문유한회사
1101140321999

에프아이피2311유동화전문유한회사
1101140323763

에프앤에이치2312유동화전문유한회사
1101140325628

에프더블유2312유동화전문유한회사
1101140325925

에프에스비2312유동화전문유한회사
1101140325892

에프피에스에이치2309유동화전문유한회사
1101140320496

주식회사 대신글로벌코어리츠위탁관리부동산투자회사
1101118342167

주식회사 대신글로벌코어리츠사모제1호위탁관리부동산투자회사
1101118342042

주식회사 대신재팬레지던스리츠제1호위탁관리부동산투자회사
1101118785846

대신-에스케이에스세컨더리사모투자합자회사
1101130020006

대신-코인베스트먼트사모투자합자회사
1101130021476

대신캑터스바이아웃사모투자합자회사
1101130026781

대신에스케이에스이노베이션제2호사모투자합자회사
1101130026707

대신피에스모빌리티사모투자합자회사
1101130030633

대신에코에너지 제1호 사모투자합자회사
1101130032530

대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사
1101130033421

우리이에이제일차유동화전문유한회사
1101140087939

우리비씨페가수스유동화전문유한회사
1101140049674

청도우리세기담보유한회사
370200410005748

TIMES SQUARE 42 JOINT VENTURE
0000006518533

YANG&COMPANY
010403017598

합동회사Y&C2
010503006726

골든트러스트파트너스㈜
1101116279742

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

대신경제연구소
비상장
1984.09.17
경영참여
4,950
995
100
9,950
0
0
0
995
100
9,950
8,045
-1,045

대신자산운용
비상장
1988.06.10
경영참여
67,909
5,800
100
35,504
1,146
11,455
0
6,946
100
46,959
57,094
3,815

대신저축은행
비상장
2011.08.05
경영참여
130,000
8,720
100
170,000
1,400
70,000
0
10,120
100
240,000
2,370,618
-27,636

대신에프앤아이
비상장
2014.05.07
경영참여
368,480
14,000
100
368,480
6,000
390,600
0
20,000
100
759,080
2,867,119
213,628

대신프라이빗에쿼티
비상장
2012.09.27
경영참여
10,000
3,000
100
15,000
676
3,380
0
3,676
100
18,380
25,578
3,769

DaishinSingaporePTE.LTD
비상장
2017.08.29
경영참여
101
735
100
595
0
0
0
735
100
595
1,247
84

대신아메리카LLC
비상장
2018.06.14
경영참여
46,229
0
100
60,358
0
0
0
0
100
60,358
56,577
-4,984

대신자산신탁
비상장
2019.05.30
경영참여
100,000
22,000
100
150,000
200
5,060
0
22,200
100
155,060
248,418
15,268

DaishinTokyoGodoKaisha
비상장
2020.06.23
경영참여
10,211
0
100
31,794
0
0
0
0
100
31,794
78,488
368

케이아이디비채권중개
비상장
2000.05.23
단순투자
380
76
6
380
0
0
0
76
6
380
17,101
1,231

한국증권금융
비상장
1981.01.31
단순투자
14,780
5,741
4
113,380
0
0
-7,670
5,741
4
105,710
78,907,628
246,476

코스콤
비상장
1978.04.20
단순투자
291
58
1
6,805
0
0
293
58
1
7,098
563,984
9,297

한국예탁결제원
비상장
1994.03.18
단순투자
1,027
215
2
22,791
0
0
1,011
215
2
23,802
6,405,851
133,782

한국거래소
비상장
2005.03.28
단순투자
3,210
645
3
160,242
0
0
8,718
645
3
168,960
8,071,500
301,400

한국자금중개
비상장
1996.07.15
단순투자
50
10
1
757
0
0
137
10
1
894
118,364
10,293

넥스트레이드
비상장
2022.11.08
단순투자
2,500
500
2
2,500
0
0
0
500
2
2,500
142,549
-1,560

여의시스템
비상장
2008.05.02
단순투자
490
196
4
490
0
0
0
196
4
490
40,233
2,818

마이크로사이언스테크
비상장
2000.03.21
단순투자
721
221
13
247
0
0
0
221
13
247
-
-

엔드림
비상장
2018.06.08
단순투자
1,000
312
0
1,000
0
0
-229
312
0
771
135,616
8,979

오티디코퍼레이션
비상장
2018.06.15
단순투자
1,496
0
2
1,496
0
0
-467
0
2
1,029
33,085
-4,109

버드뷰
비상장
2018.08.02
단순투자
1,000
222
2
1,000
0
0
18
222
2
1,018
16,575
-12,936

코리아바이오컴페니언1호
비상장
2020.03.26
단순투자
500
0
3
500
0
0
0
0
3
500
24,341
193

피에이치파마
비상장
2020.09.28
단순투자
50
2
0
50
0
0
-37
2
0
13
14,488
-5,015

피크바이오
비상장
2020.09.28
단순투자
450
21
0
450
0
0
-331
21
0
119
-
-

위메이드커넥트
비상장
2020.12.24
단순투자
1,000
16
1
1,000
0
0
184
16
1
1,184
33,656
273

2020 SBI스케일업펀드
비상장
2021.02.24
단순투자
1,000
0
0
1,000
0
0
0
0
0
1,000
85,019
-5,973

SGI유니콘스타트업투자조합
비상장
2021.02.26
단순투자
1,000
0
0
1,000
0
0
0
0
0
1,000
21,906
-2,146

티그리스유온투자조합3호
비상장
2021.04.05
단순투자
500
0
0
500
0
0
0
0
0
500
6,675
-137

메디컬아이피
비상장
2021.05.03
단순투자
500
37
1
500
0
0
-46
37
1
454
16,120
-7,635

풍원정밀
상장
2021.09.28
단순투자
1,000
89
0
1,000
0
0
0
89
0
1,000
108,238
6,536

액션파워
비상장
2021.09.29
단순투자
1,000
4
20
1,000
0
0
0
4
20
1,000
4,898
-99

스마트레이더시스템
상장
2021.10.08
단순투자
1,000
158
1
1,000
-105
-667
0
53
0
333
27,910
-3,471

올림플래닛
비상장
2021.10.18
단순투자
1,000
232
2
1,000
0
0
-15
232
2
985
20,335
394

리얼맥코이 제일호 사모투자합자회사
비상장
2021.12.20
단순투자
1,000
0
10
1,000
0
0
0
0
10
1,000
9,861
-164

2021에이스톤일자리투자조합
비상장
2022.02.15
단순투자
1,000
0
0
1,000
0
0
0
0
0
1,000
15,350
479

파인솔루션
비상장
2022.02.25
단순투자
998
1
1
998
0
0
-375
1
1
623
34,920
-8,044

갤럭시코퍼레이션
비상장
2022.03.17
단순투자
995
0
1
995
0
0
610
0
1
1,605
25,497
-9,530

아우토크립트
비상장
2022.03.28
단순투자
1,000
5
1
1,000
3
0
53
8
1
1,053
37,351
-14,771

인비젼 에스비피에프티제1호
비상장
2022.09.13
단순투자
1,000
0
0
1,000
0
0
0
0
0
1,000
9,925
154

윈텍글로비스
비상장
2022.12.02
단순투자
1,000
133
2
1,000
134
0
0
267
2
1,000
8,831
-252

루리텍
비상장
2023.03.28
단순투자
1,000
23
2
1,000
0
0
0
23
2
1,000
21,968
3,539

에이엘에스
비상장
2023.04.13
단순투자
1,000
93
2
1,000
0
0
0
93
2
1,000
40,636
7,057

아이언디바이스
비상장
2023.05.19
단순투자
1,000
238
28
1,000
0
0
0
238
28
1,000
7,207
-907

큐라티스
상장
2023.06.14
단순투자
273
68
0
273
-68
-273
0
0
0
0
-
-

엠더블유-스타퀘스트 소부장 신기술투자조합
비상장
2023.08.23
단순투자
1,000
0
19
1,000
0
0
0
0
19
1,000
5,302
-44

에스비피오퍼튜니티 제5호 신기술투자조합
비상장
2023.09.07
단순투자
999
0
20
999
0
0
0
0
20
999
4,978
-25

오브이메디
비상장
2023.09.15
단순투자
1,000
133
1
1,000
0
0
0
133
1
1,000
4,650
-2,289

버넥트
상장
2023.07.26
단순투자
992
58
1
992
0
0
0
58
1
992
39,225
-7,683

한선엔지니어링
상장
2023.11.24
단순투자
893
128
1
893
0
0
0
128
1
893
56,176
5,498

이뮨메드
비상장
2018.02.09
단순투자
1,000
111
1
1,000
0
0
-556
111
1
444
14,147
-10,131

엑소스템텍
비상장
2020.06.05
단순투자
500
25
1
500
0
0
-313
25
1
187
11,701
-7,869

일리아스바이오로직스
비상장
2020.08.25
단순투자
1,000
50
0
1,000
0
0
100
50
0
1,100
26,488
10,669

핀텔
상장
2021.03.05
단순투자
500
75
0
300
-75
-578
278
0
0
0
-
-

엑셀세라퓨틱스
비상장
2021.03.17
단순투자
500
57
1
500
0
0
-74
57
1
426
15,509
-8,342

원더풀플랫폼
비상장
2021.09.16
단순투자
700
75
2
700
0
0
-431
75
2
269
12,884
1,514

셀비온
비상장
2021.12.06
단순투자
500
38
0
500
0
0
-192
38
0
308
10,036
-6,382

노머스
비상장
2022.04.15
단순투자
999
2
1
999
0
0
529
2
1
1,528
34,487
-11,409

카카오모빌리티
비상장
2022.06.09
단순투자
4,919
161
0
4,919
0
0
-1,881
161
0
3,038
1,522,468
-12,210

컨텍
상장
2022.06.10
단순투자
999
1
1
999
64
0
-8
65
1
991
79,547
-52,129

티디엘
비상장
2023.01.09
단순투자
999
149
2
999
0
0
799
149
2
1,798
17,651
-2,297

오에스피
상장
2022.10.14
단순투자
518
56
1
476
-56
-387
-89
0
0
0
-
-

앰틱스바이오
비상장
2023.03.31
단순투자
1,000
10
0
1,000
0
0
0
10
1
1,000
8,674
-8,888

마더스제약
비상장
2023.08.18
단순투자
1,000
0
0
1,000
0
0
0
0
1
1,000
108,645
5,773

파블로항공
비상장
2023.08.18
단순투자
998
0
0
998
0
0
0
0
1
998
10,652
-6,259

티씨티
비상장
2023.11.21
단순투자
1,000
0
0
1,000
0
0
0
0
0
1,000
197,093
2,633

시큐레터
상장
2023.08.24
단순투자
480
40
3
480
0
0
0
40
3
480
20,842
4,155

컨텍
상장
2023.11.09
단순투자
999
44
1
999
0
0
0
44
1
999
79,547
-52,129

을지로나인피에프브이
비상장
2020.03.26
단순투자
250
50
5
250
-50
-250
0
0
0
0
-
-

과천피에프브이
비상장
2017.04.28
단순투자
1,000
50
5
502
-50
-502
0
0
0
0
-
-

넥스트브이시티
비상장
2020.10.19
단순투자
700
140
14
700
0
0
0
140
14
700
338,821
-73,235

이든센트럴광명
비상장
2021.09.14
단순투자
6
1
20
6
0
0
0
1
20
6
31,115
-2,901

케이알다동
비상장
2021.11.10
단순투자
6
1
20
6
0
0
0
1
20
6
120,093
-5,842

진위3산단
비상장
2016.05.13
단순투자
250
50
5
250
0
0
0
50
5
250
29,110
-1,709

백사도립피에프브이
비상장
2021.11.18
단순투자
699
139
13
699
0
0
-699
139
13
0
68,180
-1,089

대신신기술투자조합제4호
비상장
2019.07.30
단순투자
100
100,000
7
95
0
0
-2
100,000
7
93
1,350
-24

대신신기술투자조합제5호
비상장
2020.10.12
단순투자
300
0
2
252
0
-252
0
0
0
0
-
-

대신-KNT-다석신기술투자조합
비상장
2021.01.14
단순투자
200
0
4
192
0
0
-4
0
4
188
5,197
-113

대신신기술투자조합제6호
비상장
2021.04.01
단순투자
500
0
10
487
0
-487
0
0
0
0
-
-

대신-지브이에이신기술투자조합제1호
비상장
2021.07.06
단순투자
250
0
4
235
0
-235
0
0
0
0
-
-

케이앤티-대신신기술투자조합제1호
비상장
2021.07.09
단순투자
2,000
0
5
2,000
0
0
-1,454
0
5
546
17,899
4,709

대신-뉴젠신기술투자조합제1호
비상장
2021.07.21
단순투자
800
0
5
572
0
0
0
0
5
572
12,503
-158

대신-캘리버신기술투자조합제1호
비상장
2021.07.28
단순투자
490
0
2
485
0
0
-166
0
2
319
14,030
-191

대신-엠포드신기술투자조합제1호
비상장
2021.08.30
단순투자
500
0
11
500
0
0
0
0
11
500
4,454
-91

케이앤티-대신신기술투자조합제2호
비상장
2021.09.08
단순투자
3,000
0
7
3,000
0
0
-1,997
0
7
1,003
22,131
5,430

대신글로벌NewMobility신기술투자조합
비상장
2021.09.16
단순투자
3,000
0
9
2,935
0
0
-31
0
9
2,904
34,252
-360

대신-코너스톤신기술투자조합제1호
비상장
2021.10.21
단순투자
800
0
19
3,138
0
-3,138
0
0
0
0
-
-

대신신기술투자조합제8호
비상장
2021.11.03
단순투자
500
0
4
443
0
0
45
0
4
488
12,707
-211

대신신기술투자조합제9호
비상장
2021.11.04
단순투자
100
0
2
9
0
-9
0
0
0
0
-
-

대신-제이앤신기술투자조합제1호
비상장
2021.11.18
단순투자
1,000
0
4
991
0
0
-9
0
4
982
29,061
3,654

대신신기술투자조합제10호
비상장
2021.11.18
단순투자
1,000
0
19
1,000
0
-1,000
0
0
0
0
-
-

대신신기술투자조합제11호
비상장
2021.11.26
단순투자
2,500
0
4
2,500
0
0
0
0
4
2,500
68,767
-803

대신-엠포드신기술투자조합제2호
비상장
2021.12.06
단순투자
500
0
17
483
0
0
-10
0
17
473
2,846
-60

대신신기술투자조합제12호
비상장
2022.06.16
단순투자
3,000
0
14
3,000
0
0
0
0
14
3,000
25,213
-326

대신-ATU신기술투자조합제1호
비상장
2022.06.22
단순투자
500
0
23
493
0
0
-12
0
23
481
2,086
-56

엔에이치대신교보헬스케어제1호
비상장
2022.09.14
단순투자
3,000
0
19
2,789
0
0
211
0
19
3,000
15,701
-234

대신-뉴젠신기술투자조합제2호
비상장
2022.10.18
단순투자
2,000
0
5
1,970
0
0
-40
0
5
1,930
38,177
-362

대신-뉴젠신기술투자조합제3호
비상장
2023.03.06
단순투자
1,000
0
0
0
0
1,000
-17
0
5
983
20,751
-386

2022대신-SBI코넥스스케일업펀드
비상장
2023.04.11
단순투자
500
0
0
0
0
500
924
0
10
1,424
16,244
-784

대신-엠포드신기술투자조합제3호
비상장
2023.06.16
단순투자
1,000
0
0
0
0
1,000
-6
0
28
994
3,515
-38

2023신한-JB우리-대신상장사Mezzanine신기술투자조합
비상장
2023.06.20
단순투자
1,500
0
0
0
0
1,500
1,250
0
11
2,750
26,900
-391

대신-스카이워크신기술투자조합
비상장
2023.07.06
단순투자
2,850
0
0
0
0
2,850
0
0
8
2,850
36,209
-343

대신-Y2HC신기술투자조합제1호
비상장
2023.08.03
단순투자
1,000
0
0
0
0
1,000
-6
0
1
994
66,939
-497

대신신기술투자조합제14호
비상장
2023.10.11
단순투자
3,000
0
0
0
0
3,000
-75
0
9
2,925
34,208
-133

대신신기술투자조합제13호
비상장
2023.10.12
단순투자
3,000
0
0
0
0
3,000
0
0
11
3,000
350,056
-71

케이앤티-대신신기술투자조합제3호
비상장
2023.10.17
단순투자
1,000
0
0
0
0
1,000
-158
0
12
842
7,035
3

에이티유이스포츠그로쓰1호PEF
비상장
2019.12.23
단순투자
2,000
0
10
1,924
0
0
0
0
10
1,924
18,499
-407

오지큐
비상장
2021.07.02
단순투자
1,000
12
1
1,000
0
0
0
12
1
1,000
82,630
-1,778

삼기EV
상장
2021.12.10
단순투자
980
62
1
980
-62
-980
0
0
0
0
-
-

브레인에코사모투자합자회사PEF
비상장
2022.07.20
단순투자
5,000
0
5
4,983
0
0
0
0
5
4,983
105,311
-132

오아시스제2호사모투자합자회사PEF
비상장
2022.09.19
단순투자
2,000
0
6
1,998
0
0
0
0
6
1,998
32,222
-15

브이티아이파트너스이브이사모투자합자회사PEF
비상장
2023.07.28
단순투자
1,000
0
7
0
0
1,000
0
0
7
1,000
13,536
-314

효성
상장
2023.07.17
단순투자
108
0
0
0
33,532
2,034
88
33,532
0
2,122
5,088,858
-438

POSCO홀딩스
상장
2022.09.02
단순투자
497
50,516
0.06
13,968
-30,516
-8,438
4,460
20,000
0
9,990
98,406,781
3,560,484

삼성물산
상장
2022.09.01
단순투자
474
101,080
0.05
11,473
575,410
60,000
16,132
676,490
0
87,605
66,127,029
2,719,106

NICE
상장
2023.06.28
단순투자
32
0
0.00
0
121,175
1,390
207
121,175
0
1,597
3,378,564
69,015

NAVER
상장
2022.10.06
단순투자
400
14,410
0.01
2,558
0
0
670
14,410
0
3,228
33,899,043
673,180

광주방송
비상장
2013.07.08
단순투자
5,602
656
8.2
6,463
0
0
-388
656
8
6,075
140,588
-1,839

지에프인베스트먼트(주)
비상장
2022.02.11
단순투자
20,000
20
10
22,230
0
0
-7,768
20
10
14,462
128,499
176

이지스자산운용(주)
비상장
2023.01.30
단순투자
21,000
700
4
21,000
847
30,713
0
1,547
9
51,713
411,606
124,444

대신제51호전문투자형사모부동산투자회사
비상장
2021.07.21
단순투자
360
3,561
4
3,560
-799
-799
0
2,762
4
2,761
91,591
302

대신제52호전문투자형사모부동산투자회사
비상장
2021.07.21
단순투자
300
3,001
4
3,000
0
0
-103
3,001
4
2,897
129,192
-2,030

DMWSanJoseLLC
비상장
2017.12.29
단순투자
5,143
0
33
251
0
-251
0
0
0
0
-
-

DSToranomonGK
비상장
2019.10.21
단순투자
46,999
0
99
46,999
0
0
0
0
99
46,999
95,494
999

DaishinNYLLC
비상장
2017.08.10
경영참여
26,181
0
100
26,181
0
0
0
0
100
26,181
65,368
-73

DS378WEALLC
비상장
2018.09.04
경영참여
57,033
0
100
57,033
0
-15,890
0
0
100
41,143
48,015
3,054

Invest400MALLC
비상장
2018.09.11
경영참여
66,862
0
100
80,103
0
63,795
0
0
100
143,898
166,009
-5,923

대신-에스케이에스세컨더리
비상장
2016.12.28
경영참여
377
3,085,390
5
3,085
-2,350,000
-2,350
0
735,390
5
735
18,186
8,386

대신-코인베스트먼트
비상장
2017.09.14
경영참여
6,787
32,535,637
18
32,536
-8,494,200
-8,494
0
24,041,437
18
24,042
140,777
35,570

대신에스케이이노베이션제2호
비상장
2020.01.31
경영참여
4,479
3,820,500
3
3,821
1,058,400
1,058
0
4,878,900
3
4,879
147,600
6,847

대신엡실론제1호
비상장
2021.08.31
경영참여
1,400
1,400,000
20
1,400
0
0
0
1,400,000
20
1,400
6,353
-234

대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사
비상장
2022.08.08
경영참여
9,153
9,153,000
18
9,153
7,384,500
7,384
0
16,537,500
18
16,537
87,342
-4,109

합 계
50,334,755
-
1,580,969
-1,692,494
617,739
11,058
48,642,261
-
2,209,766
313,306,147
7,809,234

주1. 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 경우 기재하였습니다. 주2. 회사들의 최근사업연도 재무현황 기준은 다음과 같습니다.아래 내용을 제외한 회사들의 재무현황은 2023.12.31 기준으로 작성되었습니다.(2021.12.31 기준) 피에이치파마, 엑소스템텍, 원더풀플랫폼(2022.12.31 기준) 케이아이디비채권중개, 한국증권금융, 코스콤, 한국예탁결제원, 한국거래소, 한국자금중개, 넥스트레이드, 여의시스템, 마이크로사이언스테크, 엔드림, 오티디코퍼레이션, 버드뷰, 코리아바이오컴페니언1호, 피크바이오, 위메이드커넥트, 2020SBI스케일업펀드, SGI유니콘스타트업투자조합, 티그리스유온투자조합3호, 메디컬아이피, 풍원정밀, 액션파워, 스마트레이더시스템, 올림플래닛, 리얼맥코이제일호사모투자합자회사, 2021에이스톤일자리투자조합, 파인솔루션, 갤럭시코퍼레이션, 아우토크립트, 인비젼 에스비피에프티제1호, 윈텍글로비스, 루리텍, 에이엘에스, 아이언디바이스, 엠더블유-스타퀘스트소부장신기술투자조합, 에스비피오퍼튜니티제5호신기술투자조합, 오브이메디, 버넥트, 한선엔지니어링, 이뮨메드, 일리아스바이오로직스, 엑셀세라퓨틱스, 셀비온, 노머스, 티디엘, 앰틱스바이오, 파블로항공, 티씨티, POSCO홀딩스, NICE, NAVER, 광주방송, 이지스자산운용(주)(2023.06.30 기준)
오지큐, 브레인에코사모투자합자회사PEF, 오아시스제2호사모투자합자회사PEF, 브이티아이파트너스 이브이 사모투자합자회사 PEF
, 컨텍(2023.09.30 기준) 카카오모빌리티, 시큐레터, 마더스제약주3. 오에스피, 핀텔의 경우 2분기에 전량 매도하였습니다.주4. 피에이치파마의 경우, 2022.03.01 인적분할 결정에 따라 존속회사(피크바이오)와 신설회사(피에이치파마)로 분할되었습니다. 주5. 광주방송 656,000주는 사채지급보증대지급금과 관련하여 채무자로부터 담보물 처분에 따른 취득이며 취득가액은 독립적인 외부평가기관인 NICE피앤아이㈜에서 공정가치로 평가하였습니다.주6. 대신-에스케이세컨더리, 대신-코인베스트먼트, 대신에스케이이노베이션제2호, 대신엡실론제1호, 대신코인베스트먼트2022제2호사모투자합자회사는 당사가 LP로 참여하는 PEF로써, 당기 중 평가 손익은 당사의 지분법 손익을 기재 하였습니다.주7. 스마트레이더시스템의 경우 2021.12.14 무상증자 및 2022.03.14 액면분할 결정에 따라 주식수가 증가되었습니다.주8. 을지로나인피에프브이의 경우 2023.01.30에 전액 상환되었습니다.주9. 에이티유이스포츠그로쓰1호 PEF는 출자목적(경영참여 → 단순투자)이 변경되었습니다.
주10. 대신코인베스트먼트2022제2호 사모투자합자회사의 최초취득일자는 설립일자 입니다.주11. 2022년 12월 22일 코스닥시장 상장예비심사 청구를 위하여 버드뷰 보통주 전환완료 하였습니다. 주12. 메디컬아이피 인수 당시 액면가 500원 이었으나, 무상증자, 액면분할을 통해 주식수 증가 하였습니다. (현재 액면가: 100원)주13. 올림플래닛 회사 재무건전성으로 인한 보통주 전환요청으로 액면분할 등 진행되어 232,310주로 보통주 전환되었습니다.주14. 삼기EV 의무인수분 90,909주의 경우 당반기내 취득과 처분이 이루어졌습니다.주15. 대신 신기술투자조합 제5호의 경우, 2023.03.30일자로 청산되었습니다.주16. 대신-코너스톤 신기술투자조합 제1호의 경우, 2023.04.28일자로 청산되었습니다.
주17. 대신-지브이에이 신기술투자조합 제1호의 경우, 2023.07.06일자로 청산되었습니다.주18. 대신 신기술투자조합 제6호의 경우, 2023.07.19일자로 청산되었습니다.주19. 대신 신기술투자조합 제10호의 경우, 2023.12.01일자로 청산되었습니다.주20. 대신 신기술투자조합 제9호의 경우, 2023.12.27일자로 청산되었습니다.주21. 삼기 EV의 경우 2023.08.25일자로 처분이 이루어졌습니다.
주22. 컨텍(2022.06.10 투자건)의 경우 보통주 전환으로 수량 증가하였습니다.주23. 과천피에프브이는 2023년 3분기에 청산되었습니다.

4. 가. 투자매매업무-(1) 증권 거래현황

[지배회사(대신증권)에 관한 사항]
가. 투자매매업무
(1) 증권 거래현황

( 기준일 : 2023년 12월 31일 )
(단위 : 백만원)

구분
매수
매도
합계
잔액
평가손익

지분증권
주식
유가증권시장
1,635,823
1,460,641
3,096,463
538,619
12,327

코스닥시장
272,233
334,074
606,307
6,763
649

코넥스시장
0
0
0
52
-110

기타
611,780
25,729
637,509
1,626,349
-10,225

소계
2,519,835
1,820,444
4,340,280
2,171,784
2,640

신주인수권증서
유가증권시장
85
1
86
0
0

코스닥시장
0
0
0
0
0

코넥스시장
0
0
0
0
0

기타
0
0
0
0
0

소계
85
1
86
0
0

기타
유가증권시장
0
0
0
0
0

코스닥시장
0
0
0
0
0

코넥스시장
0
0
0
0
0

기타
26,888
18,678
45,565
162,129
0

소계
26,888
18,678
45,565
162,129
0

계
2,546,808
1,839,123
4,385,931
2,333,912
2,640

채무증권
국채,지방채
국고채
84,057,091
91,409,440
175,466,530
1,598,925
23,314

국민주택채권
1,753,035
1,701,544
3,454,580
129,148
4,628

기타
137,529
1,134,727
1,272,256
208,660
8,888

소계
85,947,655
94,245,711
180,193,366
1,936,732
36,831

특수채
통화안정증권
7,837,931
7,723,389
15,561,320
828,223
1,934

예금보험공사채
10,011
10,011
20,022
0
0

토지개발채권
251,559
250,603
502,162
2,807
99

기타
930,570
978,446
1,909,016
144,653
56

소계
9,030,071
8,962,449
17,992,520
975,683
2,088

금융채
산금채
982,849
1,336,923
2,319,771
218,429
667

중기채
547,572
687,240
1,234,811
206,759
270

은행채
1,572,254
1,441,537
3,013,791
395,138
3,269

여전채
3,548,148
3,652,461
7,200,609
77,136
1,873

종금채
0
0
0
0
0

기타
150,857
382,508
533,365
33,205
689

소계
6,801,679
7,500,669
14,302,348
930,667
6,767

회사채
6,797,358
7,654,072
14,451,430
273,348
12,715

기업어음증권
6,497,359
6,449,512
12,946,871
218,190
330

기타
13,515,481
13,394,939
26,910,420
387,513
104

계
128,589,604
138,207,351
266,796,955
4,722,132
58,834

집합투자증권
ETF
2,729,320
1,940,503
4,669,823
333,693
4,816

기타
17,847
57,594
75,441
156,414
2,943

계
2,747,167
1,998,097
4,745,264
490,107
7,759

투자계약증권
0
0
0
0
0

외화증권
지분증권
8,530
8,533
17,062
285
19

채무증권
국채,지방채
0
0
0
1,132
68

특수채
0
0
0
6,149
254

금융채
0
998
998
51,423
1,366

회사채
0
0
0
0
0

기업어음증권
0
0
0
0
0

기타
241,179
389,505
630,684
161,406
1,795

소계
241,179
390,503
631,682
220,110
3,483

집합투자증권
0
0
0
0
0

투자계약증권
0
0
0
0
0

파생결합증권
0
0
0
0
0

기타
0
0
0
0
0

계
249,708
399,035
648,744
220,396
3,502

파생결합증권
ELS
137,883
2,781,400
2,919,283
49,063
1,363

ELW
0
0
0
0
0

기타
140,000
52,791
192,791
462
0

계
277,883
2,834,190
3,112,073
49,524
1,363

기타증권
3,300
0
3,300
3,214
-86

합계
134,414,470
145,277,796
279,692,267
7,819,285
74,013

5. 나. 투자중개업무-(1) 금융투자상품의 투자중개 및 수수료 현황

( 기준일 : 2023년 12월 31일 )
(단위 : 백만원)

구분
매수
매도
합계
수수료

지분 증권
주식
유가증권시장
65,587,488
66,428,103
132,015,591
90,816

코스닥시장
84,174,461
86,737,340
170,911,801
104,648

코넥스시장
35,013
32,753
67,766
56

기타
48,306
51,596
99,902
125

소계
149,845,268
153,249,792
303,095,060
195,646

신주인수권증서
유가증권시장
3,272
4,952
8,224
0

코스닥시장
7,287
5,867
13,154
0

코넥스시장
0
0
0
0

기타
0
0
0
0

소계
10,560
10,819
21,379
0

기타
유가증권시장
0
0
0
0

코스닥시장
0
0
0
0

코넥스시장
0
0
0
0

기타
0
0
0
0

소계
0
0
0
0

지분증권합계
149,855,828
153,260,611
303,116,438
195,646

채무 증권
채권
장내
825,113
1,213,794
2,038,907
1,141

장외
0
0
0
1,082

소계
825,113
1,213,794
2,038,907
2,222

기업어음
장내
0
0
0
0

장외
0
0
0
0

소계
0
0
0
0

기타
장내
0
0
0
0

장외
0
0
0
0

소계
0
0
0
0

채무증권계
825,113
1,213,794
2,038,907
2,222

집합투자증권
12,957,657
11,644,091
24,601,748
0

투자계약증권
0
0
0
0

파생결합증권
ELS
0
0
0
0

ELW
628,510
619,963
1,248,473
679

기 타
0
0
0
0

파생결합증권합계
628,510
619,963
1,248,473
679

외화증권
9,873,367
10,168,924
20,042,291
15,689

기타증권
0
0
0
0

증권 계
174,140,475
176,907,383
351,047,858
214,236

선물
국내
137,109,777
136,341,174
273,450,951
8,146

해외
22,912,938
22,841,980
45,754,919
2,403

소계
160,022,715
159,183,155
319,205,870
10,549

옵션
장내
국내
3,717,764
3,654,462
7,372,226
9,407

해외
4,649,577
4,870,497
9,520,073
1,773

소계
8,367,341
8,524,959
16,892,300
11,179

장외
국내
0
0
0
0

해외
0
0
0
0

소계
0
0
0
0

옵션합계
8,367,341
8,524,959
16,892,300
11,179

선도
국내
0
0
0
0

해외
0
0
0
0

소계
0
0
0
0

기타 파생상품
0
0
0
0

파생상품 계
168,390,056
167,708,114
336,098,170
21,729

합계
342,530,531
344,615,497
687,146,027
235,965

6. 다. 투자일임업무-(1) 투자운용인력 현황

(1) 투자운용인력 현황

( 기준일 : 2023년 12월 31일 )
(단위 : 건, 백만원)

성명
직위
담당업무
자격증 종류
자격증 취득일
주요경력
협회 등록일자
상근여부
운용중인계약수
운용규모 (백만원)

윤석영
부장
운용업무
투자자산운용사
20000503
대신증권 랩사업부
20010118
상근
39,499
3,033,144

이상엽
팀장
운용업무
투자자산운용사
20120406
대신증권 랩사업부
20200710
상근
751
1,412,223

김정민
팀장
운용업무
투자자산운용사
20140425
대신증권 랩사업부
20180907
상근
92
7,837

최선옥
영업이사
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 일산WM센터
20010612
상근
20
6,304

정진수
차장
투자상담
투자자산운용사
20161118
대신증권 동래WM센터
20170104
상근
28
6,246

김동선
차장
투자상담
투자자산운용사
20200618
대신증권 영업부
20200624
상근
19
5,834

오현승
책임파트너
투자상담
투자자산운용사
20080819
대신증권 나인원프라이빗라운지
20090203
상근
1
4,334

김명은
차장
투자상담
투자자산운용사
20050504
대신증권 강남대로센터
20050601
상근
8
3,826

정해권
대리
투자상담
투자자산운용사
20160708
대신증권 강남대로센터
20170104
상근
18
3,743

정기동
상임고문
투자상담
투자자산운용사
20000503
대신증권 마이스터클럽잠실
20010723
상근
18
3,724

정성준
부장
투자상담
투자자산운용사
20190704
대신증권 강남선릉센터
20190710
상근
6
3,683

박상록
차장
투자상담
투자자산운용사
20160708
대신증권 광주센터
20160719
상근
6
3,310

천부국
차장
투자상담
투자자산운용사
20160325
대신증권 동대구WM센터
20160422
상근
6
2,707

김충현
차장
투자상담
투자자산운용사
20160325
대신증권 광주센터
20160414
상근
25
2,463

김영천
상무
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 서부WM부문
20010702
상근
7
2,292

황보재현
차장
투자상담
투자자산운용사
20100520
대신증권 포항지점
20160129
상근
5
2,020

이영환
센터장
투자상담
투자자산운용사
20120406
대신증권 청담WM센터
20151102
상근
8
1,993

박민우
차장
투자상담
투자자산운용사
20070323
대신증권 해운대지점
20151102
상근
6
1,912

손병광
차장
투자상담
투자자산운용사
20031022
대신증권 포항지점
20080222
상근
14
1,774

김주영
차장
투자상담
투자자산운용사
20150223
대신증권 부산센터
20150415
상근
4
1,762

조윤장
부센터장
투자상담
투자자산운용사
20060227
대신증권 도곡WM센터
20160304
상근
7
1,745

송상훈
차장
투자상담
투자자산운용사
20101105
대신증권 영업부
20151102
상근
10
1,731

구자우
영업이사부센터장
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 목동WM센터
20010612
상근
6
1,620

신호영
부센터장
투자상담
투자자산운용사
20050218
대신증권 압구정WM센터
20050601
상근
6
1,593

김종순
부부장
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 여의도금융1센터
20010702
상근
11
1,549

홍상영
부라운지장
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 나인원프라이빗라운지
20010816
상근
5
1,416

김보현
부지점장
투자상담
투자자산운용사
20050218
대신증권 목포지점
20050601
상근
3
1,372

이기형
차장
투자상담
투자자산운용사
20160325
대신증권 부산센터
20160422
상근
7
1,362

박상태
센터장직무대리
투자상담
투자자산운용사
20160325
대신증권 강남선릉센터
20160414
상근
8
1,361

김태욱
부장
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 부천지점
20010612
상근
2
1,329

이선경
영업이사부센터장
투자상담
투자자산운용사
20050504
대신증권 광주센터
20050601
상근
6
1,294

이용택
차장
투자상담
투자자산운용사
20000926
대신증권 전주지점
20010118
상근
4
1,256

문현숙
차장
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 부천지점
20010702
상근
3
1,243

박철수
부지점장
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 군산지점
20010702
상근
2
1,224

최동화
영업이사
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 군산지점
20010702
상근
5
1,210

조수희
부장
투자상담
투자자산운용사
20180322
대신증권 청담WM센터
20180413
상근
7
1,164

윤형철
부장
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 상무WM센터
20010612
상근
4
1,153

한자익
영업이사부센터장
투자상담
투자자산운용사
20000926
대신증권 노원WM센터
20190218
상근
11
1,125

이동우
영업이사
투자상담
투자자산운용사
20000926
대신증권 분당센터
20010118
상근
3
1,092

서명희
영업이사
투자상담
투자자산운용사
20000926
대신증권 오산센터
20010118
상근
3
1,055

이익재
영업이사
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 명일동WM센터
20010612
상근
3
1,047

김경환
차장
투자상담
투자자산운용사
20170324
대신증권 압구정WM센터
20170331
상근
3
1,035

이경아
부장
투자상담
투자자산운용사
20171208
대신증권 분당센터
20180110
상근
10
1,016

김희승
차장
투자상담
투자자산운용사
20181206
대신증권 일산WM센터
20190218
상근
2
997

이항영
차장
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 동대구WM센터
20151224
상근
12
967

민현석
차장
투자상담
투자자산운용사
20050218
대신증권 동래WM센터
20071226
상근
7
959

신병기
부장
투자상담
투자자산운용사
20060920
대신증권 순천WM센터
20070321
상근
3
934

김상은
부센터장
투자상담
투자자산운용사
20161118
대신증권 압구정WM센터
20170104
상근
3
925

황보진연
차장
투자상담
투자자산운용사
20221208
대신증권 대구센터
20221214
상근
8
910

서유미
차장
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 동대구WM센터
20010702
상근
6
873

정승식
차장
투자상담
투자자산운용사
20190321
대신증권 대구센터
20190329
상근
3
837

정재현
차장
투자상담
투자자산운용사
20100520
대신증권 대구센터
20151102
상근
9
809

한응식
전문역
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 포항지점
20010702
상근
8
770

장진우
전문역
투자상담
투자자산운용사
20000503
대신증권 군산지점
20010118
상근
3
734

최은영
영업이사
투자상담
투자자산운용사
20180705
대신증권 광주센터
20180907
상근
9
734

이동희
차장
투자상담
투자자산운용사
20160325
대신증권 부산센터
20160414
상근
1
724

이현주
부센터장
투자상담
투자자산운용사
20181206
대신증권 광명센터
20190329
상근
2
704

김경민
부장
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 울산WM센터
20010702
상근
5
698

황진
차장
투자상담
투자자산운용사
20091007
대신증권 동래WM센터
20151102
상근
1
683

주영택
차장
투자상담
투자자산운용사
20160325
대신증권 순천WM센터
20160414
상근
1
670

노영래
영업이사
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 상무WM센터
20010702
상근
2
634

조원배
부장
투자상담
투자자산운용사
20000926
대신증권 여의도금융4센터
20010118
상근
3
614

고동규
차장
투자상담
투자자산운용사
20150223
대신증권 여의도금융2센터
20150325
상근
7
582

박근우
차장
투자상담
투자자산운용사
20120406
대신증권 동대구WM센터
20141022
상근
6
551

강병구
차장
투자상담
투자자산운용사
20000926
대신증권 창원센터
20010118
상근
4
544

이진석
부장
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 여의도금융4센터
20050425
상근
3
543

박규태
부지점장
투자상담
투자자산운용사
20190704
대신증권 평촌지점
20190710
상근
3
509

김성철
부센터장
투자상담
투자자산운용사
20090508
대신증권 상무WM센터
20151102
상근
2
506

오현식
지점장
투자상담
투자자산운용사
20120406
대신증권 군산지점
20151224
상근
8
496

박기완
차장
투자상담
투자자산운용사
20160325
대신증권 울산WM센터
20160414
상근
3
466

임은희
차장
투자상담
투자자산운용사
20211209
대신증권 도곡WM센터
20211213
상근
1
450

오창화
대리
투자상담
투자자산운용사
20200618
대신증권 상무WM센터
20200624
상근
2
445

김주환
부센터장
투자상담
투자자산운용사
20110506
대신증권 여의도금융4센터
20151102
상근
3
436

정영규
차장
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 대전센터
20010702
상근
1
435

조철우
영업이사
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 여의도금융3센터
20010816
상근
2
428

이윤경
부장
투자상담
투자자산운용사
20160708
대신증권 잠실WM센터
20160719
상근
8
420

서지연
부센터장
투자상담
투자자산운용사
20161118
대신증권 순천WM센터
20170104
상근
2
417

전재현
전문역
투자상담
투자자산운용사
20000926
대신증권 상무WM센터
20010118
상근
2
416

최종선
부장
투자상담
투자자산운용사
20171208
대신증권 동래WM센터
20190211
상근
3
404

오필승
차장
투자상담
투자자산운용사
20191205
대신증권 여의도금융1센터
20191210
상근
8
381

백승재
부센터장
투자상담
투자자산운용사
20050504
대신증권 강남대로센터
20160113
상근
3
356

윤여준
영업이사
투자상담
투자자산운용사
20000503
대신증권 여의도금융4센터
20010118
상근
2
338

이연희
영업이사
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 전주지점
20010702
상근
7
330

박정원
차장
투자상담
투자자산운용사
20160708
대신증권 여의도금융4센터
20160719
상근
4
326

강명철
부장
투자상담
투자자산운용사
20160325
대신증권 분당센터
20160414
상근
2
306

심주희
수석파트너
투자상담
투자자산운용사
20160325
대신증권 나인원프라이빗라운지
20160414
상근
2
301

서혜진
부장
투자상담
투자자산운용사
20220623
대신증권 목동WM센터
20220627
상근
4
294

윤석희
영업이사
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 여의도금융3센터
20010612
상근
1
283

김수찬
부장
투자상담
투자자산운용사
20070323
대신증권 목포지점
20080222
상근
2
269

오세경
부장
투자상담
투자자산운용사
20030409
대신증권 잠실WM센터
20170331
상근
3
268

문경주
부장
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 포항지점
20040712
상근
3
263

조근형
부장
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 여의도금융4센터
20190218
상근
3
260

진은섭
차장
투자상담
투자자산운용사
20161118
대신증권 천안센터
20170104
상근
4
250

김학연
차장
투자상담
투자자산운용사
20000926
대신증권 순천WM센터
20010118
상근
3
248

박귀현
영업이사부센터장
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 대전센터
20010702
상근
2
226

김종한
부센터장
투자상담
투자자산운용사
20120406
대신증권 영업부
20151102
상근
3
217

장영희
부장
투자상담
투자자산운용사
20000926
대신증권 청담WM센터
20010118
상근
2
216

서호진
부센터장
투자상담
투자자산운용사
20181206
대신증권 일산WM센터
20190218
상근
1
208

이미순
영업이사
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 강남선릉센터
20010702
상근
2
182

오수현
차장
투자상담
투자자산운용사
20160708
대신증권 군산지점
20160719
상근
1
153

최승희
부센터장
투자상담
투자자산운용사
20180322
대신증권 여의도금융2센터
20180416
상근
1
140

김은희
부장
투자상담
투자자산운용사
20220224
대신증권 강남선릉센터
20220311
상근
2
130

송서연
대리
투자상담
투자자산운용사
20160325
대신증권 광주센터
20160414
상근
2
129

강명호
영업이사
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 부산센터
20010702
상근
2
123

권오응
부센터장
투자상담
투자자산운용사
20190321
대신증권 수지WM센터
20190513
상근
1
116

한승협
차장
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 울산WM센터
20010702
상근
1
108

안병진
차장
투자상담
투자자산운용사
20080220
대신증권 천안센터
20160113
상근
1
101

이기환
차장
투자상담
투자자산운용사
20000926
대신증권 울산WM센터
20010118
상근
2
96

이성민
차장
투자상담
투자자산운용사
20090508
대신증권 명일동WM센터
20151102
상근
2
95

황애자
센터장
투자상담
투자자산운용사
20181206
대신증권 대구센터
20190218
상근
5
82

나영철
전문역
투자상담
투자자산운용사
20000926
대신증권 분당센터
20010118
상근
1
81

조정남
영업이사
투자상담
투자자산운용사
20191205
대신증권 청담WM센터
20191210
상근
1
77

김성현
차장
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 창원센터
20010702
상근
1
76

황현숙
전문역
투자상담
투자자산운용사
20000503
대신증권 수원지점
20010118
상근
1
64

김진국
차장
투자상담
투자자산운용사
20080220
대신증권 목포지점
20160118
상근
1
63

최재경
부센터장
투자상담
투자자산운용사
20050218
대신증권 여의도금융1센터
20080522
상근
2
60

정태양
차장
투자상담
투자자산운용사
20160325
대신증권 동대구WM센터
20160414
상근
1
59

김영수
수석파트너
투자상담
투자자산운용사
20090508
대신증권 나인원프라이빗라운지
20140321
상근
2
56

정필승
차장
투자상담
투자자산운용사
20190704
대신증권 여의도금융2센터
20190710
상근
1
54

염정철
차장
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 광주센터
20010612
상근
1
54

홍석훈
영업이사
투자상담
투자자산운용사
20190321
대신증권 압구정WM센터
20190513
상근
1
46

조원봉
대리
투자상담
투자자산운용사
20050218
대신증권 분당센터
20050601
상근
1
43

김경모
부장
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 노원WM센터
20010906
상근
2
43

정순식
지점장
투자상담
투자자산운용사
20080502
대신증권 평촌지점
20160304
상근
1
34

김남숙
영업이사
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 일산WM센터
20010612
상근
2
34

김신제
센터장
투자상담
투자자산운용사
20160325
대신증권 일산WM센터
20160414
상근
1
25

김민재
부장
투자상담
투자자산운용사
20030409
대신증권 여의도금융3센터
20151102
상근
1
22

신찬재
센터장
투자상담
투자자산운용사
20030409
대신증권 수지WM센터
20040712
상근
1
22

박현구
영업이사
투자상담
투자자산운용사
20100520
대신증권 여의도금융4센터
20160304
상근
2
22

이기형
차장
투자상담
투자자산운용사
20160325
대신증권 청주지점
20160414
상근
1
21

황성휘
영업이사
투자상담
투자자산운용사
20010509
대신증권 창원센터
20010612
상근
1
18

정문숙
부장
투자상담
투자자산운용사
20000926
대신증권 송도WM센터
20010118
상근
1
12

주1. 운용규모(단위:백만원)는 순자산총액을 나타냅니다.
7. 라. 신탁업- (1)재무제표
(1) 재무제표(가) 대차대조표(신탁계정)

(단위 : 백만원)

계 정 과 목
제63기 잔액
제63기 평균잔액

Ⅰ.자산총계
6,870,527
6,567,646

1. 현금및예치금
1,057,218
1,697,204

가. 현금및현금성자산
-
-

나. 예치금
1,057,218
1,697,204

1) 원화예치금
1,038,359
1,653,498

가) 파생상품거래예치금
-
-

나) 원화타점예치금
952,275
1,587,367

다) 원화자행예치금
-
-

라) 양도성예금증서
-
2,125

마) 기타예치금
86,084
64,006

2) 외화예치금
18,859
43,706

가) 외화타점예치금
18,857
42,655

나) 외화자행예치금
-
-

다) 외화기타예치금
2
1,051

2. 증권
3,951,291
3,982,826

가. 지분증권
115,822
115,488

1) 주식
111,822
111,488

2) 출자금
4,000
4,000

3) 신주인수권
-
-

나. 채무증권
1,022,324
918,388

1) 국채
539
15,569

2) 지방채
227
41

3) 특수채
390,000
144,767

4) 금융채
160,023
233,442

가)통화안정증권
-
-

나)기타금융채
160,023
233,442

5) 사채
471,535
524,569

다. 외화증권
164,733
138,032

1) 외화주식
-
-

2) 외화채권
19,053
13,468

3) 기타
145,680
124,564

라. 매입어음
1,642,733
1,779,304

1) 보증어음
-
-

2) 기업어음
1,439,951
1,597,431

3) 표지어음
-
-

4) 중개어음
-
-

5) 발행어음
202,782
181,873

마. 수익증권
504,059
606,875

1) 공사채형수익증권
57,323
166,825

2) 주식형수익증권
77,828
75,365

3) 기타 수익증권
368,908
364,685

바. 파생결합증권
501,620
424,739

1) 주가연계증권
491,620
412,218

2) 주식워런트증권
-
-

3) 기타
10,000
12,521

사. 기타 증권
-
-

3. 금전채권
1,779,616
862,997

가. 대출금
-
-

1) 할인어음
-
-

가) 상업어음할인
-
-

나) 무역어음할인
-
-

2) 유가증권담보대출
-
-

3) 동산담보대출
-
-

4) 부동산저당대출
-
-

5) 채권담보대출
-
-

6) 수익권담보대출
-
-

7) 보증대출
-
-

8) 증서대출
-
-

9) 어음대출
-
-

10) 기타
-
-

나. 사모사채
-
-

다. 콜론
-
-

1) 원화콜론
-
-

2) 외화콜론
-
-

라. 환매조건부매수
1,500,211
610,954

마. 추심금전채권
279,405
252,043

바. 기타
-
-

4. 파생상품
-
-

가. 장내파생상품
-
-

1) 매수옵션
-
-

2) 파생상품자산
-
-

가) 이자율
-
-

나) 통화
-
-

다) 주식
-
-

라) 신용
-
-

마) 일반상품
-
-

바) 기타
-
-

나.장외파생상품
-
-

1) 매수옵션
-
-

2) 파생상품자산
-
-

가) 이자율
-
-

나) 통화
-
-

다) 주식
-
-

라) 신용
-
-

마) 일반상품
-
-

바) 기타
-
-

5. 동산 ·부동산
2,295
1,670

가. 동산
-
-

나. 수탁부동산
2,295
1,670

다. 일반투자부동산
-
-

라. 기타
-
-

6. 실물자산
-
-

7. 기타운용 자산
-
-

가. 부동산 관련 권리
-
-

1) 지상권
-
-

2) 전세권
-
-

3) 임차권
-
-

4) 기타부동산관련권리
-
-

나. 무체재산권
-
-

1) 지적재산권
-
-

2) 어업권
-
-

3) 광업권
-
-

4) 기타무체재산권
-
-

8. 기타자산
80,107
22,949

가. 가지급금
-
-

나. 선급법인세
-
-

다. 미수금
1,775
1,815

1) 매도증권미수금
1,775
1,815

가) 주식미수금
4
194

나) 채권미수금
-
380

다) 장내파생상품미수금
-
-

라) 기타
1,771
1,241

2) 정산미수금
-
-

3) 기타미수금
-
-

라. 미수수익
60,758
2,076

1) 미수이자
60,758
2,076

2) 미수배당금
-
-

3) 미수분배금
-
-

4) 기타
-
-

마. 선급금
17,574
19,058

1) 채권경과이자
561
714

2) 수익증권경과분배금
-
-

3) 양도성예금증서경과이자
-
-

4) 기타
17,013
18,344

바. 선급비용
-
-

사. 대리점
-
-

아. 고유계정대
-
-

자. 신탁본지점
-
-

차. 기타잡자산
-
-

9. 현재가치차금
-
-

가. 현재가치할인차금(-)
-
-

나. 현재가치할증차금(+)
-
-

10. 채권평가충당금(-)
-
-

가. 대출채권평가충당금(-)
-
-

나. 매입어음평가충당금(-)
-
-

다. 사모사채평가충당금(-)
-
-

라. 기타채권평가충당금(-)
-
-

11. 손익
-
-

가. 손실금
-
-

Ⅱ.부채총계
6,870,527
6,567,646

1. 금전신탁
5,111,502
5,734,359

가. 불특정금전신탁
-
-

나. 특정금전신탁
3,574,579
4,294,890

1) 수시입출금식
35,678
24,712

2) 자문형
-
-

3) 자사주
86,250
78,020

4) 채권형
2,708,485
2,700,124

5) 주식형(자문형, 자사주 제외)
33,301
34,991

6) 주가연계신탁
32,590
34,995

7) 정기예금형
547,907
1,188,323

8) 기타
130,368
233,725

다. 퇴직연금신탁
1,536,923
1,439,469

1) 확정급여형
672,562
637,295

2) 확정기여형
499,840
470,465

3) 개인퇴직계좌
364,521
331,709

2. 재산신탁
815,330
461,603

가. 유가증권의신탁
534,920
208,555

1) 관리유가증권신탁
-
-

2) 운용유가증권신탁
510,000
180,027

3) 처분유가증권신탁
24,920
28,528

나. 금전채권의신탁
279,405
252,043

다. 동산의신탁
-
-

라. 부동산의신탁
1,005
1,005

1) 차입형토지신탁
-
-

2) 관리형토지신탁
-
-

3) 갑종관리신탁
-
-

4) 을종관리신탁
1,005
1,005

5) 처분신탁
-
-

6) 담보신탁
-
-

7) 분양관리신탁
-
-

마. 지상권의신탁
-
-

바. 전세권의신탁
-
-

사. 부동산임차권의신탁
-
-

아. 무체재산권의 신탁
-
-

3. 종합재산신탁
-
-

가. 금전수탁
-
-

나. 유가증권수탁
-
-

다. 금전채권수탁
-
-

라. 부동산수탁
-
-

마. 기타재산수탁
-
-

4. 공익신탁
-
-

가. 자선신탁
-
-

나. 육영신탁
-
-

다. 학술기예신탁
-
-

라. 체육진흥신탁
-
-

마. 기타의공익신탁
-
-

5. 담보부사채신탁
-
-

6. 기타신탁
1,795
696

7. 차입금
-
-

가. 고유계정차입금
-
-

나. 기타차입금
-
-

8. 차입유가증권
-
-

9. 파생상품
-
-

가. 장내파생상품
-
-

1) 매도옵션
-
-

2) 파생상품자산
-
-

가) 이자율
-
-

나) 통화
-
-

다) 주식
-
-

라) 신용
-
-

마) 일반상품
-
-

바) 기타
-
-

나. 장외파생상품
-
-

1) 매도옵션
-
-

2) 파생상품자산
-
-

가) 이자율
-
-

나) 통화
-
-

다) 주식
-
-

라) 신용
-
-

마) 일반상품
-
-

바) 기타
-
-

10. 기타부채
941,900
291,777

가. 가수금
-
-

나. 신용보증기금예수금
-
-

다. 예수법인세
-
-

라. 미지급금
2,738
2,219

1) 매수증권미지급금
2,738
2,219

가) 주식미지급금
797
592

나) 채권미지급금
-
137

다) 장내파생상품미지급금
-
-

라) 기타
1,941
1,490

2) 정산미지급금
-
-

3) 기타미지급금
-
-

마. 선수수익
-
-

바. 미지급신탁보수
2,771
97

사. 미지급신탁이익
185,427
4,766

아. 미지급비용
964
9

자. 제수입보증금
-
-

차. 대리점
-
-

카. 기타잡부채
750,000
284,686

타. 신탁본지점
-
-

11.특별유보금
-
-

12.손익
-
79,211

가. 이익금
-
79,211

<난외계정>
-
-

1. 대여유가증권
-
-

2. 상각채권
-
-

3. 환매권부 대출채권 매각
-
-

4. 집합투자재산수탁액
-
-

5. 파생상품거래내역
-
-

가．이자율관련거래
-
-

1) 이자율선도
-
-

2) 이자율선물
-
-

3) 이자율스왑
-
-

4) 이자율옵션
-
-

가) 매입이자율옵션
-
-

나) 매도이자율옵션
-
-

나．통화관련거래
-
-

1) 통화선도
-
-

2) 통화선물
-
-

3) 통화스왑
-
-

4) 통화옵션
-
-

가) 매입통화옵션
-
-

나) 매도통화옵션
-
-

다．주식관련거래
-
-

1) 주식선도
-
-

2) 주식선물
-
-

3) 주식스왑
-
-

4) 주식옵션
-
-

가) 매입주식옵션
-
-

나) 매도주식옵션
-
-

라．신용파생상품
-
-

1) 신용스왑(CDS)
-
-

2) 총수익스왑(TRS)
-
-

3) 신용연계채권(CLN)
-
-

4) 신용옵션(CO)
-
-

가) 매입신용옵션
-
-

나) 매도신용옵션
-
-

마．기타
-
-

1) 기타선도
-
-

2) 기타선물
-
-

3) 기타스왑
-
-

4) 기타옵션
-
-

가) 매입기타옵션
-
-

나) 매도기타옵션
-
-

(나) 손익계산서(신탁계정)

(단위 : 백만원)

계 정 과 목
금 액

Ⅰ. 신탁이익계
467,636

1. 예치금이자
136,254

가. 원화예치금이자
133,913

1) 파생상품거래예치금이자
-

2) 원화타점예치금이자
130,173

3) 원화자행예치금이자
-

4) 양도성예금증서이자
78

5) 기타예치금이자
3,662

나. 외화예치금이자
2,341

1) 외화타점예치금이자
2,341

2) 외화자행예치금이자
-

4) 외화기타예치금이자
-

2. 증권이자
115,586

가. 국채이자
146

나. 지방채이자
-

다. 특수채이자
10,451

라. 금융채이자
9,291

1) 통화안정증권이자
-

2) 기타금융채이자
9,291

마. 사채이자
23,668

바. 외화증권이자
405

사. 매입어음이자
66,867

1) 보증어음이자
-

2) 기업어음이자
60,433

3) 표지어음이자
-

4) 중개어음이자
-

5) 발행어음이자
6,434

아. 수익증권이자
4,758

1) 공사채형수익증권이자
615

2) 주식형수익증권이자
-

3) 기타수익증권이자
4,143

자. 파생결합증권이자
-

차. 기타증권이자
-

3. 금전채권이자
23,214

가. 대출금이자
-

1) 어음할인료
-

2) 유가증권담보대출이자
-

3) 동산담보대출이자
-

4) 부동산저당대출이자
-

5) 채권담보대출이자
-

6) 수익권담보대출이자
-

7) 보증대출이자
-

8) 증서대출이자
-

9) 어음대출이자
-

10) 기타대출이자
-

나. 사모사채이자
-

다. 콜론이자
-

1) 원화콜론이자
-

2) 외화콜론이자
-

라. 환매조건부채권이자
23,214

마. 추심금전채권이자
-

바. 기타수입이자
-

4. 배당금수익
3,843

5. 증권매매이익
69,348

가. 지분증권매매이익
2,141

나. 채무증권매매이익
1,769

다. 외화증권매매이익
22,576

라. 매입어음매매이익
33,849

1) 기업어음매매이익
33,849

2) 기타어음매매이익
-

마. 수익증권매매이익
8,561

바. 파생결합증권매매이익
452

사. 기타증권매매이익
-

6. 증권평가이익
-

가. 지분증권평가이익
-

나. 채무증권평가이익
-

다. 외화증권평가이익
-

라. 매입어음평가이익
-

1) 기업어음평가이익
-

2) 기타어음평가이익
-

마. 수익증권평가이익
-

바. 파생결합증권평가이익
-

사. 기타증권평가이익
-

7. 증권상환이익
29,589

8. 증권손상차손환입
-

9. 파생상품거래이익
2,623

가. 장내파생상품거래이익
-

1) 선물매매이익
-

2) 선물정산이익
-

3) 해외선물거래이익
-

4) 옵션매매이익
-

5) 옵션평가이익
-

6) 해외옵션거래이익
-

7) 기타장내파생거래이익
-

나. 장외파생상품거래이익
2,623

1) 장외파생상품매매이익
2,623

2) 장외파생상품평가이익
-

3) 기타
-

10. 수수료수익
-

가. 중도해지수수료
-

나. 부동산관계수수료
-

다. 유가증권관계수수료
-

라. 기타재산관리수수료
-

마. 잡수수료
-

11. 동산·부동산수익
-

가. 동산임대료
-

나. 부동산임대료
-

다. 동산매매익
-

라. 부동산매매익
-

12. 실물자산수익
-

13. 무체재산권수익
-

가. 지적재산권수익
-

나. 어업권수익
-

다. 광업권수익
-

라. 기타무체재산권수익
-

14. 유가증권대여료
-

가. 유가증권대여료
-

15. 기타수익
87,179

가. 외환매매익
11,799

나. 유입자산처분이익
-

다. 상각채권추심이익
-

라. 대출채권매각익
-

마. 수익조정금
-

바. 평가이익조정계정
12,809

사. 현재가치할인차금환입
-

아. 미지급신탁이익환입
-

자. 미지급비용환입
-

차. 선급비용환입
-

카. 미지급신탁보수환입
-

타. 보전금수입
-

파. 기타잡수익
62,571

1) 신탁이익조정계정
62,571

2) 기타잡수입
-

16. 고유계정대이자
-

17. 신탁본지점이자
-

18. 특별유보금환입
-

19. 채권평가충당금환입
-

20. 손익금
-

가. 손익금
-

Ⅱ. 신탁손실계
467,636

1. 금전신탁이익
362,504

가. 불특정금전신탁이익
-

나. 특정금전신탁이익
262,581

1) 수시입출금식신탁이익
835

2) 자문형신탁이익
-

3) 자사주신탁이익
7,658

4) 채권형신탁이익
100,464

5) 주식형(자문형, 자사주 제외)신탁이익
2,599

6) 주가연계신탁이익
91

7) 정기예금형신탁이익
106,055

8) 기타신탁이익
44,879

다. 퇴직연금신탁이익
99,923

1) 확정급여형신탁이익
37,735

2) 확정기여형신탁이익
47,718

3) 개인퇴직계좌신탁이익
14,470

2. 재산신탁이익
17,875

가. 유가증권신탁이익
17,875

1) 관리유가증권신탁이익
-

2) 운용유가증권신탁이익
13,524

3) 처분유가증권신탁이익
4,351

나. 금전채권신탁이익
-

다. 동산신탁이익
-

라. 부동산신탁이익
-

1) 차입형토지신탁이익
-

2) 관리형토지신탁이익
-

3) 갑종관리신탁이익
-

4) 을종관리신탁이익
-

5) 처분신탁이익
-

6) 담보신탁이익
-

7) 분양관리신탁이익
-

마. 지상권신탁이익
-

바. 전세권신탁이익
-

사. 부동산임차권신탁이익
-

아. 무체재산권신탁이익
-

3. 종합재산신탁이익
-

4. 공익신탁이익
-

가. 자선신탁이익
-

나. 육영신탁이익
-

다. 학술기예신탁이익
-

라. 체육진흥신탁이익
-

마. 기타의공익신탁이익
-

5. 담보부사채신탁이익
-

6. 기타신탁이익
-

7. 차입금이자
-

가. 고유계정차입금이자
-

나. 기타차입금이자
-

8. 기타지급이자
10,311

9. 증권매매손실
46,828

가. 지분증권매매손실
1,774

나. 채무증권매매손실
2,003

다. 외화증권매매손실
-

라. 매입어음매매손실
34,883

1) 기업어음매매손실
34,883

2) 기타어음매매손실
-

마. 수익증권매매손실
8,167

바. 파생결합증권매매손실
-

사. 기타증권매매손실
1

10. 증권평가손실
-

가. 지분증권평가손실
-

나. 채무증권평가손실
-

다. 외화증권평가손실
-

라. 매입어음평가손실
-

1) 기업어음평가손실
-

2) 기타어음평가손실
-

마. 수익증권평가손실
-

바. 파생결합증권평가손실
-

사. 기타증권평가손실
-

11. 증권상환손실
837

12. 증권손상차손
-

13. 파생상품거래손실
2,321

가. 장내파생상품거래손실
-

1) 선물매매손실
-

2) 선물정산손실
-

3) 해외선물거래손실
-

4) 옵션매매손실
-

5) 옵션평가손실
-

6) 해외옵션거래손실
-

7) 기타장내파생거래손실
-

나. 장외파생상품거래손실
2,321

1) 장외파생상품매매손실
2,321

2) 장외파생상품평가손실
-

3) 기타
-

14. 제상각
-

가. 채권상각비
-

나. 부동산가액상각
-

다. 신탁설정비상각
-

라. 현재가치할인차금상각
-

15. 지급수수료
306

가. 파생금융상품관련지급수수료
-

나. 기타지급수수료
306

16. 동산·부동산처분손
-

가. 동산처분손
-

나. 부동산처분손
-

17. 유가증권차입료
-

18. 기금출연료
-

가. 신용보증기금출연료
-

나. 신탁보험료
-

19. 세금과공과
1

20. 신탁보수
7,671

21. 기타비용
18,982

가. 영선비
-

나. 관리제비
-

다. 특수채권추심비
-

라. 특수채권추심수수료
-

마. 대출채권매각손
-

바. 유입자산처분손
-

사. 외환매매손
6,539

아. 평가손실조정계정
12,442

자. 수익조정금
-

차. 미수수익환출
-

카. 선수수익환출
-

타. 기타잡비용
1

22. 특별유보금전입
-

23. 채권평가충당금전입
-

24. 신탁본지점이자
-

25. 손익금
-

가. 손익금
-

8. (3) 장내파생상품 거래현황

구분
거래금액
잔액
평가 손익

투기
헤지
기타
합계
자산
부채

선물
국내
상품 선물
금
0
0
0
0
0
0
0

돈육
0
0
0
0
0
0
0

기타
0
0
0
0
0
0
0

소계
0
0
0
0
0
0
0

금융 선물
금리 선물
국채3년
173,924,772
70,686,412
0
244,611,184
0
0
-4,134

국채5년
0
0
0
0
0
0
0

국채10년
53,674,070
18,426,365
0
72,100,436
0
0
-3,858

통안증권
0
0
0
0
0
0
0

기타
0
0
0
0
0
0
0

소계
227,598,843
89,112,777
0
316,711,620
0
0
-7,993

통화 선물
미국달러
16,279,432
210,019
0
16,489,451
0
0
20

엔
0
0
0
0
0
0
0

유로
0
0
0
0
0
0
0

기타
0
0
0
0
0
0
0

소계
16,279,432
210,019
0
16,489,451
0
0
20

지수 선물
KOSPI200
3,467,742
4,132,469
0
7,600,211
0
0
-2,268

KOSTAR
0
0
0
0
0
0
0

기타
2,090,964
1,493,955
0
3,584,918
0
0
-140

소계
5,558,706
5,626,424
0
11,185,130
0
0
-2,408

개별주식
870,347
1,241,768
0
2,112,115
0
0
-50

기타
0
0
0
0
0
0
0

계
250,307,328
96,190,988
0
346,498,316
0
0
-10,431

기타
0
0
0
0
0
0
0

국내계
250,307,328
96,190,988
0
346,498,316
0
0
-10,431

해외
상품 선물
농산물
0
27,161
0
27,161
88
0
88

비철금속·귀금속
18,785
10,604,081
0
10,622,866
39,229
38,850
5,601

에너지
9,827
3,109,772
0
3,119,599
5,894
7,623
-1,737

기타
0
95,284
0
95,284
5,000
6,221
-153

소계
28,612
13,836,298
0
13,864,910
50,211
52,694
3,799

금융 선물
통화선물
109,530
271,335
0
380,866
0
0
0

금리선물
9,718
12,460,626
0
12,470,343
696
651
45

주가지수
258,612
1,418,629
0
1,677,241
667
560
107

개별주식
0
0
0
0
0
0
0

기타
0
0
0
0
0
0
0

소계
377,860
14,150,590
0
14,528,450
1,363
1,211
152

기타
0
0
0
0
0
0
0

해외계
406,473
27,986,887
0
28,393,360
51,574
53,905
3,951

선물계
250,713,800
124,177,875
0
374,891,676
51,574
53,905
-6,481

옵션
국내
지수옵션
KOSPI200
5,844
22,609
0
28,453
13
197
652

기타
0
0
0
0
0
0
0

소계
5,844
22,609
0
28,453
13
197
652

개별주식
0
10,327
0
10,327
0
0
2

통화
미국달러
0
0
0
0
0
0
0

기타
0
0
0
0
0
0
0

소계
0
0
0
0
0
0
0

기타
0
0
0
0
0
0
0

국내계
5,844
32,936
0
38,780
13
197
654

해외
주가지수
183
12,390
0
12,573
0
266
1,350

개별주식
0
0
0
0
0
0
0

금리
0
0
0
0
0
0
0

통화
0
0
0
0
0
0
0

기타
0
1,525
0
1,525
0
0
0

해외계
183
13,916
0
14,099
0
266
1,350

옵션계
6,027
46,851
0
52,879
13
462
2,004

기타
국내
0
0
0
0
0
0
0

해외
0
0
0
0
0
0
0

기타계
0
0
0
0
0
0
0

합계
250,719,827
124,224,727
0
374,944,554
51,587
54,367
-4,477

9. (다) 준법감시인의 주요활동 (대신증권)

조치일
주요조치내용
조치상대방
비고

2023.01.17
제62기 4분기 영업점장의 내부통제업무 적정성 점검 실시
영업점 전체

2023.01.18
2023년 상반기 신규 Compliance담당자 및 업무팀장 교육
관련 영업점
2023.01.18/01.30

2023.01.26
2023년 1월 법규준수 자체교육
회사 전체

2023.02.01
신탁/랩 투자자산 편입시 유의사항 안내
영업점 전체

2023.02.08
「법규준수 매뉴얼」개정 시행
회사 전체

2023.02.10
불공정거래 적출 고객 통보 업무 수행시 유의사항 안내
영업점 전체,고객감동센터

2023.02.15
2023년 2월 법규준수 자체교육
회사 전체

2023.02.21
공매도 규정 위반자 정보 공유 및 수탁부문 관리강화 안내
관련 부서

2023.02 23
영업점 투자광고 및 문자발송 유의사항 안내
영업점 전체,관련 부서

2023.02.24
증권 인수업무 유의사항 안내
관련 부서

2023.02.24
「특수채권등관리지침」개정 시행
회사 전체

2023.03.03
2023년 상반기 영업점 현장점검 실시
7개 영업점
2023.03.13~04.07

2023.03.09
시정ㆍ개선 요구(투자광고 위반)
관련 영업점

2023.03.15
2023년 3월 법규준수 자체교육
회사 전체

2023.03.20
「임직원 금융투자상품 매매에 관한 지침」개정 시행
회사 전체

2023.03.20
「정보교류 차단장치 운영에 관한 지침」개정 시행
회사 전체

2023.03.20
「법규준수 매뉴얼」개정 시행
회사 전체

2023.03.27
공매도 관련 법규 준수를 위한 유의사항 안내
관련 부서

2023.04.05
의심스러운 거래 점검 및 보고시 유의사항 안내
영업점 전체, 관련 부서

2023.04.06
2023년 1분기 영업점장의 내부통제업무 적정성 점검 실시
영업점 전체

2023.04.11
금융투자협회 서면점검 결과 공유 및 업무개선 요청
관련 부서

2023.04.12
일간 체크리스트 개정 시행 통보
영업점 전체

2023.04.19

2023년 4월 법규준수 자체교육

회사 전체

2023.04.20
계열사 사칭 사이트 주의 안내
회사 전체

2023.05.04

시정ㆍ개선 요구(재산상이익 제공ㆍ수령)

관련 부서

2023.05.08
공매도 규정 위반자 정보 공유 및 수탁부문 관리강화 안내
관련 부서
2023.05.08/05.11/05.23

2023.05.22

2023년 5월 법규준수 자체교육

회사 전체

2023.05.25
「전화녹음시스템 운영 지침」 개정 시행
회사 전체

2023.06.01
고액현금거래보고(CTR) 유의사항 안내
영업점 전체

2023.06.19

2023년 1분기 영업점장의 내부통제업무 적정성 점검 실시

영업점 전체

2023.06.19
투자광고시 주요 유의사항 안내
회사 전체

2023.06.19

2023년 6월 법규준수 자체교육

회사 전체

2023.06.21
불건전영업행위 관련 유의사항 안내
관련 부서

2023.06.22
불공정거래 모니터링 기준 신설 안내
회사 전체

2023.06.23
수요예측 관련 기관투자자 관리 강화 업무개선 요청
관련 부서

2023.06.26

「내부통제기준」 개정 시행

회사 전체

2023.06.29
체크리스트 개정 시행 통보
관련 부서

2023.07.06
2023년 2분기 영업점장의 내부통제업무 적정성 점검 실시
영업점 전체

2023.07.07
시정ㆍ개선요구(주문 기록·유지 의무 위반)
관련 영업점

2023.07.07
업무개선 요청(증권신탁)
관련 부서

2023.07.12
재산상 이익 제공·수령 관련 유의사항 안내
회사전체

2023.07.19
문자발송시 유의사항 안내
영업점 전체 및 관련 부서

2023.07.20
공매도 규정 위반자 정보 공유 및 수탁부문 관리강화 안내
관련부서
2023 07.20/07.24

2023.07.21
2023년 7월 법규준수 자체교육
회사전체

2023.07.24
공매도 관련 회원감리 결과에 따른 조치통보 (개선요구 조치)
관련부서

2023.08.14
투자광고 유의사항 안내
영업점 전체 및 관련 부서

2023.08.14
증권 인수업무 유의사항 재안내
관련 부서

2023.08.24
공매도 규정 위반자 정보 공유 및 수탁부문 관리강화 안내
관련 부서

2023.08.24
2023년 8월 법규준수 자체교육
회사 전체

2023.08.25
「법규준수매뉴얼」 개정 시행
회사 전체

2023.08.29
지점운용형 랩상품 운용시 유의사항 안내
영업점 전체

2023.09.01
한국거래소의 회원 제재 관련 불공정거래 유의사항 안내
관련 부서

2023.09.07
법규준수매뉴얼 개정에 따른 유의사항 안내(불공정거래 예방활동)
관련 부서

2023.09.11
공매도 위반 방지를 위한 유의사항 안내
관련 부서

2023.09.13
공매도 규정 위반자 정보 공유 및 수탁부문 관리강화 안내
관련 부서

2023.09.19
2023년 9월 법규준수 자체교육
회사 전체

2023.09.22
2023년 자금세탁방지제도(AML/CFT) 온라인 교육 실시
회사 전체

2023.09.27
과도한 거래대금 현금 이벤트 자제 협조 요청
관련 부서

2023.10.04
시정ㆍ개선요구(불공정거래)
관련 부서

2023.10.13
체크리스트 개정 시행
관련 부서

2023.10.13
2023년 3분기 영업점장의 내부통제업무 적정성 점검 실시

영업점 전체

2023.10.16
고속 알고리즘거래자 관련 내부통제 강화 요청
관련 부서

2023.10.19
초단기 알고리즘 예방조치 기준 추가 도입 안내
관련 부서

2023.10.23
2023년 10월 법규준수 자체교육
회사 전체

2023.10.23
핀플루언서를 통한 투자광고 유의사항 안내
관련 부서

2023.11.10
파생결합사채 발행 및 투자 권유 관련 유의사항 안내
회사 전체

2023.11.10
집합투자증권 광고물 관련 유의사항 안내
관련 부서

2023.11.13
공매도 주문의 적정성 점검 실시
관련 부서

2023.11.15
불공정거래 모니터링 관련 위탁자 통보 유의사항 안내
영업점 전체 및 관련 부서

2023.11.22
2023년 11월 법규준수 자체교육
회사 전체

2023.11.24
공매도 규정 위반자 정보 공유 및 수탁부문 관리강화 안내
관련 부서
2023.11.24/11.29

2023.11.27
영업점 체크리스트 점검 변경 시행 안내
영업점 전체 및 관련 부서

2023.12.12
고객거래확인서(CDD 서식) 개정 및 업무방법 변경 안내
영업점 전체 및 관련 부서

2023.12.13
피싱, 스미싱 예방 영상 게시 협조 요청
영업점 전체 및 관련 부서
2023.12.13/12.20

2023.12.21
2023년 12월 법규준수 자체교육
회사 전체

10. (2) 준법감시인 지원조직의 주요활동 (대신저축은행)

조치일
주요조치내용
비고사항

매일

업무체크리스트 점검

회사전체

매월 25~31일

내부통제 및 법규준수 자기점검 실시

회사전체

분기

내부통제 및 법규준수 자기점검 결과 보고

회사전체

매월

월간 Compliance 배포

회사전체

매월

월간 Compliance 준법감시업무 보고

회사전체

광고심의

대신신용대출, 정기예금 등 64건 (중앙회심의 포함)

회사전체

상품공시

대신신용대출, 정기예금 등 21건

회사전체

사전승인

전산원장 수정 88건

회사전체

매월

Do Not Call(연락중지청구권) 점검

회사전체

매월

전화녹음장비 시스템 점검

회사전체

매월

이상금융거래정보(FDS) 업무실적 통보

금융보안원

매월

이상금융거래정보(FDS) 현황 보고

회사전체

매월

금융상품 금리비교공시 점검결과 통보

중앙회

수시

금융상품 금리비교 수시공시 점검결과 통보

중앙회

매월

홈페이지/모바일앱 등 컨텐츠 정기 점검 결과 보고

회사전체

매월

해피콜 서비스분석 및 결과보고

리테일금융부

수시

법률 및 계약서 검토 13건

회사전체

매월

Watch List 업데이트 및 대사 결과 보고

회사전체

분기

AML시스템 보안 점검,

FIU 보고문서 관리 적정성 점검 및 결과 보고

회사전체

분기

자금세탁방지 정기점검 및 결과 보고

- 고객확인의무(KYC)

- 금융거래정보 제공에 따른 STR 보고

회사전체

반기

위험기반접근법(Risk Based Approach) 위험평가 실시 및 보고

회사전체

반기

자금세탁방지제도이행 평가에 따른 위험지표 결과 보고

금융정보분석원

반기

법률검토의견 이행현황 점검

회사전체

반기

전화녹음장비 정상녹취 여부 점검

회사전체

반기

자체민원 현황 점검

회사전체

매월

신용정보 과다조회 및 조회권한 등 취급현황 점검 및 결과 보고

회사전체

매월

전기통신 금융사기 대응보고서 제출

회사전체

분기

지문삭제 시스템 모니터링 결과 보고

회사전체

분기

금감원 민원 건수 홈페이지 공시

회사전체

분기

대출모집인 관련 점검 및 결과 검토

리테일금융부

분기

금융소비자보호 사전협의 제도 점검

회사전체

분기

광고물 현황 점검

회사전체

분기

준법감시인 사전승인 광고 현황 등록

중앙회

분기

행정정보 공동이용 교육

회사전체

수시

금감원 민원 접수 11건 (반복민원 2건 포함)

금융감독원

수시

금융소비자보호 사전협의 (수신 프로모션 이벤트 등 5건)

회사전체

수시

금융거래 등 제한자 지정 및 지정 취소에 관한 규정 개정

(요주의 리스트 업데이트 및 대사 결과 : 적정)

금융위원회

’23.01.18.

법규준수매뉴얼 내 법률지원 개정본 배포

회사전체

’23.01.18.

[자체] 자금세탁방지 관련 검사 주요 지적사항(집합)

사외이사

’23.01.30.

‘23년 제1차 내부통제위원회 개최

-보고안건 :‘22년 준법감시 주요 활동 보고

-부의안건 :‘23년 준법감시 주요 활동 계획, 민원발생현황

분석 및 감축계획

회사전체

’23.01.30.

자금세탁방지 시스템 STR 룰 임계치 변경

회사전체

’23.02.06.

‘23년 금융감독원 업무계획 배포

회사전체

’23.02.07.

‘22년 전기통신 금융사기 발생 현황 관련 자료 제출

중앙회

’23.02.09.

원격조종앱 탐지 솔루션 도입(보이스피싱 등 금융사기 피해예방)

회사전체

’23.02.09.

집단대출 개인신용정보 동의내역 일괄등록 시행

회사전체

’23.02.10.

신용정보주체의 권리행사 매뉴얼 배포

회사전체

’23.02.10.

개인신용정보에 관한 규정 및 지침 개정

회사전체

’23.02.10.

신용정보관리보호지침 개정

회사전체

’23.02.13. ~ 02.15.

[금융보안원] 금융 정보보호 법제도의 이해

준법지원부

’23.02.14.

‘23년 내부통제 관련 교육계획 수립

- 사이버 12건, 집합 17건 총 29건

회사전체

’23.03.02. ~ 03.03.

[금융연수원] 금융사고 예방 등을 위한 내부통제의 이해(집합)

준법지원부

’23.03.03.

[금융연수원] 금융소비자보호 실무 사례(사이버)

준법지원부

’23.03.08.

약관 제ㆍ개정 보고서식 배포

회사전체

’23.03.13.

자금세탁방지 업무규정, 업무지침, 업무매뉴얼 개정

회사전체

’23.03.14.

‘22년도 신용정보관리보호인 업무실적 보고 및 제출

금융보안원

’23.03.21.

약관심사 결과 통보

- 대신 간편인증 서비스 이용약관 등 6건

준법지원부

’23.03.23. ~ 03.24.

[금융보안원] 전자금융 보안의 이해(집합)

준법지원부

’23.03.27.

홈페이지 민원공시 화면 항목 추가_중앙회 소비자포털 연결

회사전체

’23.03.29. ~ 04.18.

[금융연수원] 고객확인제도(CDD/EDD)실무(사이버)

준법지원부

’23.04.06.

상호저축은행 관련 주요 법규 최신본 배포

회사전체

’23.04.10

기존고객 고객확인 재이행여부 테마점검

- 점검결과 : 27,107건 중 25건 조치완료

- 개선계획 : 각 부서별 책임자 자체점검필요, 현장점검 시 교육예정

회사전체

’23.04.11.

홈페이지 수탁업체 현황 최신화

회사전체

’23.04.20.

[자체] 자금세탁방지제도의 이해와 내부통제 개요(집합)

사외이사

’23.04.25.

[금융연수원] AML/CFT 실무(집합)

준법지원부

’23.04.25.

‘23년 제2차 내부통제위원회 개최

- 부의안건 1호:대신든든정기예금 신상품 출시 (가결)

- 부의안건 2호:금융소비자보호 관련 내규 제개정 (가결)

회사전체

’23.04.26.

약관심사 결과 통보

- 대신든든 정기예금 특약 1건

준법지원부

’23.04.28.

대외보고 2건_금융권 보이스피싱 대책 적용 현황 등

중앙회

’23.05.01.

금융소비자보호 관련 제개정 및 홈페이지 변경사항 공시

- 제정(2건) : 금융소비자보호업무에 대한 내부점검절차 운영지침 외 1건

- 개정(5건) : 금융소비자보호기준 외 4건

회사전체

’23.05.08.

전기통신금융사기 관련 지급정지 조치 1건

금융감독원

’23.05.12.

전기통신금융사기 피해환급보고 전산 변경

회사전체

’23.05.12.

금융기관 사칭문자 차단 화이트리스트 재등록(537개 회선)

회사전체

’23,05.26

신규 금융상품(대신든든 정기예금) 자금세탁위험 적정성 검토보고

회사전체

’23.07.06~07.07

[금융연수원] 금융사고 예방 등을 위한 내부통제의 이해(집합)

회사전체

’23.07.10.

FATF 성명서에 따른 강화된 관찰대상 국가 지정 결과 보고

- 대상국가 : 카메룬, 크로아티아, 베트남

- 전산등록 및 국가 위험 값 변경

금융정보분석원

’23.07.12.

‘23년 고유식별정보 안전조치 관리실태 점검결과 등록

개인정보보호위원회

’23.07.12~08.01

[금융연수원] 기업금융 담당자를 위한 자금세탁방지(사이버)

회사전체

’23.07.13

[금융연수원] 자금세탁방지를 위한 금융범죄예방 핵심포인트(집합)

회사전체

’23.07.17~07.19

[금융보안원] 디지털금융과 전자금융거래법 규제 체계(집합)

회사전체

’23.07.26.

‘23년도 정보보호 상시평가 결과 보고 (1등급_98.5점)

회사전체

’23.07.26.

‘23년 상반기 내부통제 대내외 교육 실시 결과 보고

□ 자금세탁방지 7건 대내외 교육실시

- 교육대상자 36명, 수료자 35명, 미수료자 1명

□ 개인정보보호 2건 대외교육 실시

- 교육대상자 2명, 수료자 2명

□ 금융소비자보호 및 내부통제 3건 대외교육 실시

- 교육대상자 3명, 수료자 3명

회사전체

’23.08.08~08.11

[금융연수원] 컴플라이언스 업무역량 강화

준법지원부

’23.08.09.

금융상품 개발 및 판매에 관한 지침 개정 및 홈페이지 게시

회사전체

’23.08.17~09.06

[금융연수원] 자금세탁방지 최신 사례(사이버)

준법지원부

’23.08.24

[금융연수원] AML/CFT 실무(집합)

회사전체

’23.08.28.

‘23년 제3차 내부통제위원회 개최

- 회전정기예금 이자지급 방식 변경 (가결)

회사전체

’23.09.04. ~09.15.

‘23년 하반기 현장점검 및 교육

- 개인(신용)정보, 금융소비자보호, 자금세탁방지, 내부통제 일반

- 8개 부서(점) 점검 및 관련 교육 실시 완료

회사전체

’23.09.08~09.18

[자체]내부통제와 금융사고예방(집합)

회사전체

’23.09.14

[금융연수원] STR 품질 제고

회사전체

’23.09.19.

금리인하요구 접수시 부서별 팝업 알림 전산 개발

회사전체

’23.09.25.

약관심사 결과 통보

- SB톡톡 정기예금 가입 서비스 특약 1건

회사전체

’23.09.25.

‘23년 종합통장 입금지정 적정성 점검

회사전체

’23.09.26.

내부 시스템 일부 화면 고유식별정보 마스킹 적용

회사전체

’23.09.15~10.14

[

금융연수원
] 자금세탁방지 핵심요원 기초
(사이버
)

회사전체

’23.10.01~10.31

[

중앙회
] 전사원이 알아야 할 자금세탁방지
(사이버
)

회사전체

’23.10.01~10.31

[

중앙회
] 경영진이 알아야 할 자금세탁방지
(사이버
)

회사전체

’23.10.01~10.31

[

중앙회
] 개인신용정보보호
(사이버
)

회사전체

’23.10.05.

저축은행 업무 관련 주요 법규 최신본 배포

회사전체

‘23.10.10~11.09

[

금융연수원
] 금융소비자보호 입문
(사이버
)

회사전체

’23.10.13.

STR 룰 개선
(다수 영업점을 통한 송금거래 임계치 조정
)

회사전체

’23.10.18.

‘23년 하반기 현장점검 결과 보고

- 개인신용정보

, 금융소비자보호
, 자금세탁방지
: 보완조치 완료

회사전체

’23.10.19.

고객원장 변경시
3단계 승인업무 전산 개발 및 안내

회사전체

’23.10.19.

전기통신금융사기관련 지급정지 조치 및 채권소멸절차 개시 공고

금융감독원

’23.10.20.

상반기 장기 미청구 금융재산 적정성 점검

회사전체

‘23.10.24~11.23

[

금융연수원
] 금융소비자보호 기초
(사이버
)

회사전체

’23.10.25.

‘23년 행정정보 공동이용 자체실태점검 자료 제출

중앙회

’23.10.30.

‘22년 하반기
AML 제도이행평가 및 종합평가 결과보고

- 고유위험
: 54건
, 운영위험
: 81건 총
135건

- 종합평가결과
: 우수

금융정보분석원

’23.11.02
.

FATF성명서에 따른 강화된 관찰대상국가 지정
/해제 변동사항 적용
: 전산등록 및 국가 위험 값 변경

- 대상국가

: 불가리아
, 알바니아 등

금융정보분석원

’23.11.09.

[

금융연수원
] ] AML/CFT 실무
(집합
)

회사전체

’23.11.16~11.17

[

금융연수원
] 금융사고 예방 등을 위한 내부통제의 이해
(집합
)

회사전체

’23.11.28.

민원처리 및 대응 매뉴얼 개정 및 안내

회사전체

’23.11.30.

‘23년 상반기
AML 제도이행평가 결과보고

- 위험등급
: 우수

- 관리등급
: 자율감시

금융정보분석원

’23.11.30.

금융상품 제공 기반 계약 건에 대한 고객확인의무 이행 적정성 테마점검 결과 보고

- 점검결과

: 적정

회사전체

’23.12.04~12.05

[

금융보안원
] 금융권 취약점 분석 평가의 이해
(집합
)

회사전체

’23.12.05.

23년 개인신용정보보호 온라인 교육 결과 점검
: 적정

회사전체

’23.12.05.

23년 개인신용정보처리 수탁업체 관리실태 및 교육 결과 점검
: 적정

회사전체

’23.12.07~12.08

[

중앙회
] 금융법규의 이해
(집합
)

회사전체

’23.12.07.

약관심사 결과 통보

- 계좌간 자동이체약관 개정 등
3건

회사전체

’23.12.08.

23년 하반기 부서 내부통제 평가

회사전체

’23.12.20.

23년 금융정보 자동교환 결과 보고

- 보고품질 향상

, 보고건수 증가

회사전체

’23.12.20.

[

자체
] 내부통제 중점 점검사항 및 주요 지적사례
(집합
)

사외이사

’23.12.21~12.28

[

대신연수원
] 자금세탁방지
(사이버
)

회사전체

’23.12.26.

개인신용정보 제
3자 제공 동의서
2건 검토

- SB톡톡 전용계좌 서비스 등

회사전체

’23.12.27
.

파기 복원 권한부여 화면 전산개발 및 접근권한자 지정 시행

회사전체

’23.12.28.

상거래종료 후
10년 경과 개인신용정보 삭제
(파기
) 현황 점검

회사전체

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.