iM금융지주 — 투자설명서(일괄신고) (20240424)
제출인: iM금융지주

투자설명서(일괄신고)
1.8
(주)DGB금융지주

투 자 설 명 서

2024년 04월 24일

주식회사 DGB금융지주

(주)DGB금융지주 제24회 무기명식 이권부 무보증사채

(주)DGB금융지주 제24회 전자등록금액 금 일천사백억원(\140,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :
2023년 09월 12일

2. 모집가액 :
금 일천사백억원(\140,000,000,000)

3. 청약기간 :
2024년 04월 25일

4. 납입기일 :
2024년 04월 25일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → https://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → https://dart.fss.or.kr

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → https://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)DGB금융지주 → 대구광역시 북구 옥산로 111 하나증권(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 82 NH투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 108

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음.

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

하나증권 주식회사

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가.
당사는 금융지주회사로
금융지주회사는 관련 법률에 의해 자회사에 대한 자금지원, 출자지원 및 관리 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무 외에 다른 영리 목적의 업무를 영위할 수 없으며, 따라서 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향을
받습니다. 신고서 제출일 기준 당사의 자회사는
(주)대구은행, 하이투자증권(주), DGB생명보험(주), (주)DGB캐피탈, 하이자산운용(주)(舊 DGB자산운용(주)), (주)DGB유페이, (주)DGB데이터시스템, (주)DGB신용정보,하이투자파트너스(주)(舊 수림창업투자(주)),(주)뉴지스탁, HI ASSET MANAGEMENT ASIA 총 11개사
입니다.
당사의 주요 자회사의 최근 3개년 연결기준 영업이익과 당기순이익
은 다음과 같으며
,

당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 검토가 필요
하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 금융업은 국가의 핵심 기간산업이자 규제산업으로 금융당국의 규제와 정부정책에 많은 영향

을 받습니다.

따라서,

당사의 자회사들은 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출되어 있으니, 개별 자회사들의 경쟁력 뿐만 아니라 거시경제 및 정부의 규제환경 등 외부환경을 종합적으로 고려

하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

다.

국내외 경기 불확실성에 따른 리스크는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 금융업은 직간접적으로 영향을 받고 있습니다.

당사를 비롯한 당 그룹은 국내외 금융시장의 변화에 의해 큰 영향을 받고 있으며, 이로 인해 금리, 환율, 채권 및 주식 가격, 기타 시장 요인의 변동성은 당사의 사업에 직ㆍ간접적으로 영향을 미치고 있습니다.

투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라.

이중레버리지 비율이란 금융지주회사의 자기자본 대비 자회사에 대한 출자총액으로서 100%를 초과하는 금액은 지주회사의 차입을 통한 출자에 해당되며, 금융당국의 권고 수준은 130% 이하입니다.

감독당국의 권고기준인 130%를 초과할 경우, 금융지주회사는 경영실태평가 시 부정적인 영향
을 받을 수 있습니다.
국내 금융지주회사의 평균 이중레버리지 비율은 2023년말 기준 116.97%
이며, 이는 금융지주회사의 자금조달 확대 및 조달비용 절감 등 재무적 역할이 강화되고 있음을 의미합니다. 하지만 핵심 자회사의 배당에 크게 의존하고 있는 금융지주회사의 자본구조 등을 감안할 때, 향후

금융시장의 불확실성 및 정부 규제 강화 기조가 확대됨에 따라 이중레버리지 비율이 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과할 경우 관련 제재 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마.

금융회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진

하고 있으며, 이에 따라

금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상

됩니다. 이러한

경쟁심화는 수익성 악화
로 연결될 수 있습니다.

바. 금융산업은 IT 의존도가 큰 산업으로 관련 시스템에 적절한 관리가 필요하며 운영 IT시스템에 문제가 발생할 경우 재무적, 비재무적 손실

을 입을 수 있습니다. 특히 최근 개인정보 유출 등 다양한 유형의 보안사고가 발생하고 있으며, 당사는 내부보안강화와 고객정보 통제 절차 강화 등의 전사적 노력을 기울여 고객 정보 유출을 최대한 차단하고 있습니다. 하지만 향후 유사한
사고가 발생할 경우 평판 저하, 감독당국에 의한 제재조치 등 영향을 받을 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다.
사.

4차 산업혁명에 따른 혁신기술의 발달로, 기술과 금융을 결합한 새로운 금융서비스인 핀테크(Fintech:Financial+Technology)가 금융산업의 구조를 근본적으로 변화시키고 있습니다. 2020년 1월 데이터 3법(개인정보보호법, 정보통신망법, 신용정보법) 시행령 개정안이 국회 본회의를 통과하면서 2020년 8월 5일 시행되었습니다. 데이터 3법의 주요 개정사항은 안전한 데이터 결합 절차 마련, 가명정보 안정성 강화, 개인정보 관련 시행령 일원화, 금융분야 마이데이터 산업 육성 등입니다.
데이터 3법 시행령에 따른 '마이데이터' 시대가 도래할 경우 개인정보를 고객 동의하에 핀테크 회사 등에 제공하게 되어 이에 따른 업계 대책 마련과 함께 사업 전략 방향 수립 등이 필요하게 됩니다.
이러한 핀테크 산업의 등장으로 기존 은행들은 해당 기술을 활용한 새로운 금융서비스를 제공 할 수 있는 기회가 생긴 반면, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 금융환경 속에서 지나친 경쟁에 따른 수익성 악화에 직면할 수 있으므로 이 점 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.

아.

금융위원회는 금융혁신 및 은행산업의 경쟁 제고를 위해 2018년 12월 24일 인터넷전문은행 신규인가를 추진계획을 밝혔습니다. 이후 2019년 01월 17일 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법이 시행된 후
일괄신고추가서류 제출일 전일까지 케이뱅크와 카카오뱅크가 정식 서비스를 제공
하고 있습니다. 그리고 2019년 12월 16일, 외부평가위원회 평가를 포함한 금융감독원 심사를 거쳐 금융위원회는 (가칭)토스뱅크를 은행업 예비인가 하였고, 이후 토스뱅크는 지난 2021년 2월 5일 본인가를 신청하였습니다. 이후 2021년 6월 9일 금융위원회는 정례회의를 개최하고 토스뱅크의 은행업 본인가를 의결하였습니다. 이렇게
인터넷전문은행이 출범되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 부정적 효과도 발생
할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

자. 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화

되고 있습니다. 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.

평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 7월 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가팀의 방문실사를 받았으며, 6개월간 지속적인 협의 끝에 작성된 "상호평가보고서"가 2020년 2월 FATF 총회에서 논의 및 승인되었습니다.
우리나라는 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법·제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다고 평가
를 받았으며, 현재까지 상호평가를 받은 29개국 중 미국, 호주, 캐나다, 싱가포르, 중국 등과 동일한 "강화된 후속점검" 대상이 되었습니다. 그러나, 향후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

회사위험

가. 당사는 자회사의 경영관리, 자금지원 등을 주된 영업으로 하는 순수금융지주회사로서 자체적인 영업 활동을 하지 않고 있으며, 자회사로부터의 배당금 등이 주수입원입니다. 당사의 2023년 당기순이익 4,122억원(지배주주지분순이익 3,878억원)중 대구은행의 당기순이익은 3,639억원으로 약88.3%의 높은 비중을 차지하고 있습니다. 그 외 DGB캐피탈, DGB생명보험, 하이자산운용은 각각 14.5%, 15.6%, 1.6%의 비중
을

차지하고 있습니다. 또한, 당사의 2022년 및 2023년 배당금수익은 2,342억원 및 2,311억원입니다. 2022년 및 2023년 하이투자증권의 배당금은 각각 150억원으로 그 비중이 6.4% 및 6.5%에 불과하며, (주)대구은행의 배당금 비중은 2022년 및 2023년 각각 81.1% 및 77.9%로 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다.
당사가 금융지주회사라는 점과 현금 유입의 주된 원천이 자회사로부터 수취하는 배당인 점을 고려해보았을 때, 당사의 수익성 위험은 자회사인 (주)대구은행의 회사위험에 크게 연동
되어있습니다. 따라서 당사의 주요 자회사인 ㈜대구은행의 수익성에 따라 당사의 기업가치가 변동될 수 있음을 숙지하시고 투자에 유의하시기 바랍니다.
나.
당사가 속한 금융업종 특성 상, 영업활동 과정에서 소송 및 우발채무가 발생할 수 있습니다. 그 규모가 확대될 경우 자회사의 실적 뿐만 아니라 당사에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
2023년말 기준 당사 및 자회사가 피소된 소송사건은 총 55건으로, 소송금액은 36,266백만원이며, 현재 계류 중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으
로 예측할 수 없으나 판결에 따라 당사의 재무상태에 일정 부분 영향을 미칠 수 있습니다.
현 시점에서는 해당 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 이외에도
당사의 지급보증 및 약정에 따른 잠재된 위험 요소
가 있으므로 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
다.
자회사의 효과적인 통합, 관리가 이루어지지 않아 지주회사 경영여건이 악화될 위험이 존재합니다.

라.

당사의 자산건전성 추이를 고려할 시 단기간 내에 악화될 가능성은 낮은 편이라고 판단되나, 향후 영업환경의 변화에 따라 자산건전성이 변동될 가능성이 존재 하오니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 당사의 2023년말 연결기준 BIS 자기자본비율 및 기본자본비율은 각각 13.92% 및 12.50%이며, 이중레버리지비율은 116.23% 입니다. 당사는 바젤Ⅲ 기준에 부합하기 위해 적극 대응할 예정이나, 그렇지 못할 경우 당사의 자본적정성이 저하될 가능성이 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.
바.당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무가 있습니다.
특히, 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다.

금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족하고 있으나, 위와 같은 법적제재 사항이 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 본 사채는 NICE신용평가, 한국기업평가 및 한국신용평가에서 AAA등급
을 받았습니다.
AAA등급의 채권은 원리금 지급확실성이 최고로 높지만 장래 급격한 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성
이 있으며,

본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 지급은 당사가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속
됩니다.
나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분 제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
다. 금번 발행되는 당사의 제24회 무보증사채는 상장채권으로 환금성에 제약은 없습니다.
하지만
최근 급변하는 채권시장의 변동에 영향을 받을 가능성
은 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
라. 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시 되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

회차 :
24
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
140,000,000,000
모집(매출)총액
140,000,000,000

발행가액
140,000,000,000
이자율
3.811

발행수익률
3.811
상환기일
2027년 04월 23일

원리금지급대행기관
(주)대구은행본점영업부
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급(신용평가기관)
AAA(NICE신용평가(주)/한국기업평가(주)/ 한국신용평가(주))
비고
-

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
하나증권
9,000,000
90,000,000,000
인수금액의 0.10%
총액인수

인수
NH투자증권
5,000,000
50,000,000,000
인수금액의 0.10%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 25일
2024년 04월 25일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
30,000,000,000

채무상환자금
110,000,000,000

발행제비용
278,100,600

보증을받은 경우
보증기관
-
담보 제공의경우
담보의 종류
-

보증금액
-
담보금액
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

1. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

[ 회 차 :
24
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
140,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
3.811

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
140,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
3.811

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법 및 기한
이자지급 방법
이자는 사채의 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매3개월마다 본 조 제7항의 사채의 이율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할하여 후 지급하며, 이자지급기일은 다음과 같다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한

2024년 07월 25일,

2024년 10월 25일,

2025년 01월 25일,

2025년 04월 25일,

2025년 07월 25일,

2025년 10월 25일,

2026년 01월 25일,

2026년 04월 25일,

2026년 07월 25일,

2026년 10월 25일,

2027년 01월 25일,

2027년 04월 23일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자

2024년 04월 22일 / 2024년 04월 23일 / 2024년 04월 23일

평가결과등급
AAA / AAA / AAA

주관회사의분석
주관회사명
하나증권(주)

분석일자
2024년 04월 24일

상환방법및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2027년 04월 23일에 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 사채의 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 04월 23일

납 입 기 일
2024년 04월 25일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)대구은행 본점영업부

회사고유번호
00109019

기 타 사 항
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

2. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 금융지주회사법상 '은행지주회사'로 분류됩니다. 국내 은행지주회사 각사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

[은행지주회사 요약재무정보] (단위: 백만원, %)

구분

등급

자산

부채

자본

영업이익

당기순이익

BIS기준 자기자본비율

고정이하 여신비율

DGB
AAA
93,359,784
87,076,230
6,283,554
534,255
412,181
13.92
1.17

KB
AAA
715,738,152
656,864,842
58,873,310
6,435,319
4,563,431
16.73
1.01

신한
AAA
691,795,333
635,473,468
56,321,865
6,100,850
4,478,000
15.98
0.65

하나
AAA
591,925,995
551,744,278
40,181,717
4,693,407
3,468,356
15.65
0.47

농협
AAA
532,573,599
497,686,803
34,886,796
3,847,626
2,541,866
15.91
0.58

우리
AAA
498,004,936
464,607,446
33,397,490
3,499,029
2,626,894
15.81
0.37

BNK
AAA
145,783,634
135,109,932
10,673,702
801,174
678,905
13.84
0.73

JB
AA+
63,403,970
58,288,020
5,115,950
799,978
603,924
14.05
0.86

주1) 자산금액순 (DGB금융지주 제외)

주2) 각 수치는 2023년 말 기준이며, 연결재무제표 상의 수치를 반영하였음.

자료: 금융감독원 금융정보통계시스템, 신고서 공시일 기준 가장 최근 공표된 수치 사용

가. 당사는 금융지주회사로
금융지주회사는 관련 법률에 의해 자회사에 대한 자금지원, 출자지원 및 관리 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무 외에 다른 영리 목적의 업무를 영위할 수 없으며, 따라서 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향을 받습니다. 신고서 제출일 기준 당사의 자회사는
(주)대구은행, 하이투자증권(주), DGB생명보험(주), (주)DGB캐피탈, 하이자산운용(주)(舊 DGB자산운용(주)), (주)DGB유페이, (주)DGB데이터시스템, (주)DGB신용정보,하이투자파트너스(주)(舊 수림창업투자(주)),(주)뉴지스탁, HI ASSET MANAGEMENT ASIA 총 11개사입니다.
당사의 주요 자회사의 최근 3개년 연결기준 영업이익과 당기순이익은 다음과 같으며,
당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 검토가 필요하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(단위: 억원)

대구은행
2020년
2021년
2022년
2023년

영업이익
3,031
4,269
4,954
4,572

당기순이익
2,383
3,300
3,878
3,639

자료 : 당사 각 사업연도 실적발표 자료

(단위: 억원)

하이투자증권
2020년
2021년
2022년
2023년

영업이익
1,340
2,266
590
(85)

당기순이익
1,116
1,639
376
(31)

자료 : 당사 각 사업연도 실적발표 자료

(단위: 억원)

DGB생명보험
2020년
2021년
2022년
2023년

영업이익
693
597
168
852

당기순이익
450
427
191
641

자료 : 당사 각 사업연도 실적발표 자료

주1) 보험업감독업무 시행세칙 제도변경에 따른 일반계정 보증준비금 할인율 측정기준 변경효과를 반영하여 2020년 및 2021년 수치는 소급하여 재작성 되었습니다.주2) 2022년 및 2023년의 수치는 한국채택국제회계기준 제1117호(보험계약)을 적용하여 작성되었습니다.

(단위: 억원)

DGB캐피탈
2020년
2021년
2022년
2023년

영업이익
467
910
1,049
747

당기순이익
361
702
773
599

자료 : 당사 각 사업연도 실적발표 자료

(단위: 억원)

하이자산운용(주)(舊 DGB자산운용(주))
2020년
2021년
2022년
2023년

영업이익
33
65
66
84

당기순이익
24
51
49
66

자료 : 당사 각 사업연도 실적발표 자료

당사는 2011년 5월 금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사로서 종속회사 등에대한 지배 내지 경영관리, 자회사에 대한 출자 또는 자회사 등에 자금지원을 위한 자금조달, 자회사 등과의 공동상품의 개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동 활용 등을 위한 사무지원, 기타 인ㆍ허가를 요하지 아니하는 업무 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무를 영위합니다. 이를 제외하고 당사는 영리를 목적으로 하는다른 업무를 영위할 수 없습니다.금융지주회사는 자회사로부터의 배당금 등이 주 수입원이며, 따라서, 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향을 받습니다. 당사가 순수 금융지주회사로서 자체적인 영업활동을 하지 않고 있는 점을 감안할 경우 향후에도 당사의 영업수익은 여유자금 운용에 따른 소규모 이자수익 외에는 대부분 자회사에 대한 배당수익으로 구성됩니다. 따라서 금융지주회사의 경쟁요소는 소유 자회사들의 해당 업종 내에서의 경쟁력과 직결된다고 볼 수 있습니다.

[ 당사의 연결대상 종속기업 요약재무정보 및 지분보유 현황 ]

(단위 : 백만원)

기업명
2023년

자 본
영업수익
당기순손익
지분율(%)
장부가액
결산월

(주)대구은행
4,756,087
4,605,636
363,917
100.00
2,481,249
12월

하이투자증권(주)
1,335,719
2,516,195
(3,061)
87.88
572,281
12월

DGB생명보험(주)
517,003
721,865
64,112
100.00
320,905
12월

(주)디지비캐피탈
620,716
379,053
59,927
100.00
415,714
12월

하이자산운용(주)
66,461
17,888
6,619
100.00
76,987
12월

(주)DGB유페이
15,740
21,283
4,094
100.00
10,638
12월

(주)DGB데이터시스템
12,151
25,762
873
100.00
6,000
12월

(주)DGB신용정보
5,579
2,866
327
100.00
5,109
12월

하이투자파트너스(주)
20,734
3,936
1,027
100.00
20,500
12월

(주)뉴지스탁
4,965
1,302
-1,798
77.74
17,594
12월

HI ASSET MANAGEMENT ASIA PTE. LTD.
1,100
-
-606
100.00
1,720
12월

합 계
7,356,255
8,295,786
495,431
-
3,928,697
-

자료 : 당사 2023년 사업보고서

당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 포괄적인 검토가 필요하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.당사 자회사가 영위하고 있는 주요 부문별 사업위험은 다음과 같습니다.
- 은행 부문(대상회사: (주)대구은행)은행업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급 즉, 예금의 수입, 유가증권 또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와지급보증 업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요 업무로 하고 있으며 이외에도 국고 수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드 업무를 겸하고 있습니다.내수 비중이 높은 은행업의 성장성은 GDP성장률과 밀접한 관계가 있습니다. 최근 5년간 국내 연평균 GDP성장률은 2%로 글로벌 금융위기 이후 전반적으로 저성장이 고착화되고 있습니다. 은행업 전반에 걸친 수익성은 글로벌 금융위기 이후 국내외 경기회복세 둔화가 이어지면서 2014년~2016년 기준금리가 다섯 차례 인하되는 등 저금리 기조가 고착화되었습니다. 이에 따라 국내 순이자마진(NIM)은 2010년 2.32%에서 2016년 1.55%까지 지속적인 하향세를 나타냈습니다. 그러나 선진국을 중심으로 2017년 글로벌 경기회복세가 나타나면서 각국의 금리 정상화 움직임이 나타났으며, 한국도 2018년 11월에 기준금리를 0.25%p.(1.50% → 1.75%)인상함에 따라 NIM이 반등하는 모습이 나타났습니다.2019년 7월 FOMC에서는 기준금리를 2.25%~2.50%에서 2.00%~2.25%로 0.25%p. 인하하였으며, 이는 미ㆍ중 무역분쟁 심화, 글로벌 경기침체 등의 영향에 기인합니다. 추가적으로, 글로벌 경기 부진 지속과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 인하하였습니다. 2020년 1월 FOMC에서는 글로벌 경제 성장이 안정화되고 무역분쟁을 둘러싼불확실성이 줄어들었다고 평가하였으나 코로나19 확산에 대한 우려를 표명하며 기준금리를 1.50~1.75%로 동결하였습니다. 그러나, 코로나19 사태가 예상보다 빠르게 확산되자 FOMC는 3월 17~18일 예정된 정례회의에 앞서 3일에 긴급회의를 열어기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p. 인하하였으며, 이후 15일 1.0%p.를 재차 인하하며 0~0.25%로 기준금리가 떨어졌고, 예정되었던 FOMC를 취소했습니다. 또한, 한국도 2019년 7월 금융통화위원회에서 기준금리를 0.25%p 인하(1.75% → 1.50%)한 것에 이어 10월에도 경기지표 부진 및 글로벌 통화완화흐름에 따라 추가 금리 인하(1.50% → 1.25%)를 단행하였습니다. 2020년 1월과 2월 기준금리를 동결하였던 금통위는 2020년 3월 16일 임시회의를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 연 0.75%로 인하하였으며, 5월 28일 0.75%에서 0.50%로 0.25%p. 추가 하향 조정하였습니다. 금통위는 2021년 7월까지 경기회복 기대와 금융불균형 리스크 확대 우려가 지속되고 있지만, COVID-19 재확산에 따른 불확실성을 고려하여 기준금리를 0.50%로 동결하였으나 8월 26일 통화정책방향회의에서 0.25%p. 인상하기로 결정하여 사상 최저 수준이었던 기준금리는 15개월만에 0.75%로 상승하였습니다. 이후 한국은행은 COVID-19 관련 불확실성이 상존하고 있으나 국내경제가 양호한 성장세를 지속하고 물가가 상당기간 목표수준을 상회할 것으로 예상함에 따라, 2021년 11월 25일 금통위를 통해 기준금리를 0.25%p. 상향 조정하여 1.00%로 인상되었고, 이후 2022년 1월 14일 금통위에서 0.25%p. 그리고 2022년 4월 14일 금통위에서 0.25%p.를인상하였으며, 이후 지속적으로 인상하여 2023년 1월 13일 금통위에서 0.25%p.를 인상한 이후 2023년 4월 현재까지 3.50%로 금리 수준을 유지하고 있습니다.2022년말 기준 국내 일반은행 순이자마진(NIM)은 1.62%로 전년동기 대비 0.17% 증가한 것으로 나타났으나 코로나19 재확산, 우크라이나 사태 등으로 대내외경제불확실성이 큰 상태로 지속되면 순이자마진(NIM)은 추가적으로 축소될 가능성이 있으며, 실물경제의 타격에 의한 한계차주의 증가로 대손비용 역시 확대될 가능성이 존재합니다2023년 말 기준 국내은행의 이자이익은 59.2조원으로 이자수익자산이 증가하며 전년 동기(55.9조원) 대비 3.3조원 증가하였습니다.

[국내은행 이자이익 현황]

(단위 : 조원, %, %p.)

구 분
'22년(A)
2022년
`23년(B)
2023년
YoY(B-A)

1Q
2Q
3Q
4Q
1Q
2Q
3Q
4Q

이자이익
55.9
12.6
13.6
14.3
15.4
59.2
14.7
14.7
14.8
15.0
3.3

순이자마진(NIM)
1.62
1.53
1.60
1.63
1.71
1.65
1.68
1.67
1.63
1.63
0.03

자료: 금융감독원 보도자료_2023년 기준 국내은행 영업실적[잠정](2024.03.14)

2023년 말 국내은행 총자산순이익률(ROA)은 0.58%로 전년(0.52%) 대비 0.06%p 상승하였습니다. 자기자본순이익률(ROE)의 경우 7.92%로 전년(7.42%) 대비 0.50%p 상승하였습니다.

[국내은행의 ROA 및 ROE 현황]

(단위 :, %p.)

구 분
'22년(A)
2022년
`23년(B)
2023년
YoY(B-A)

1Q
2Q
3Q
4Q
1Q
2Q
3Q
4Q

총자산이익률(ROA)
국내은행 전체
0.52
0.68
0.49
0.47
0.48
0.58
0.79
0.78
0.58
0.20
0.06

일반은행
0.58
0.67
0.57
0.63
0.46
0.57
0.71
0.62
0.70
0.28
△0.01

특수은행
0.42
0.69
0.34
0.18
0.51
0.59
0.93
1.06
0.37
0.05
0.17

자기자본순이익률(ROE)
국내은행 전체
7.42
9.33
6.88
6.79
6.98
7.92
11.05
10.65
7.88
2.68
0.50

일반은행
8.93
9.98
8.78
9.87
7.24
8.58
10.81
9.37
10.42
4.15
△0.34

특수은행
5.23
8.36
4.14
2.27
6.52
6.98
11.40
12.45
4.30
0.62
1.74

자료: 금융감독원 보도자료_2023년 기준 국내은행 영업실적[잠정](2024.03.14)

국내은행들은 2016년 이후부터 2022년까지 고정이하여신 비율이 지속적으로 하락하는 모습을 보이는 등 쇠퇴산업을 대상으로 구조조정이 추진되고 바젤III 등 자산건전성 규제가 강화되고 있습니다. 다만, 2023년 말 기준 0.47를 기록하며, 2022년 대비 0.07%p 상승하며 향후 자산건전성이 저하될 가능성을 보였습니다. 또한 경기 부진으로 기업들의 수익성이 저하됨에 따라 대기업의 신용 우려가 속출하고, 부실화 우려 기업에 대해서는 기존 채권단 주도 구조조정 외에 산업 차원의 구조조정 병행이 추진되었습니다. 이를 감안하면 향후 기업여신부문의 자산건전성 저하 및 대손비용 증가 가능성이 존재합니다.

[국내은행 자산건전성 추이]

(단위 : %)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

고정이하여신비율
0.47
0.40
0.50
0.64
0.81
0.93
1.06

자료: 금융감독원 보도자료_2023년 기준 국내은행 부실채권 현황[잠정](2024.03.23)

한편, 국내은행의 2023년 말 기준 국내은행의 대손비용은 전년(6.4조원) 대비 56.25% 증가한 10.0조원을 기록하여 악화된 수치를 보이고 있습니다. 대손충당금 산정방식 개선 등에 따라 대손충당금 추가 적립에 따른 것으로 충당금PD(부도율)에 과거 위기상황을 충분히 반영하여 코로나 착시효과(낮은 부도율)를 개선하고, 신용 및 담보LGD(부도시손실률)에 미래전망정보를 반영하였습니다.

[국내은행의 대손비용 현황]

(단위 : 조원)

구 분
'22년(A)
'22년

'23년

(B)

'23년
증감(B-A)

1Q
2Q
3Q
4Q
1Q
2Q
3Q
4Q

대손비용
6.4
0.8
2.4
0.9
2.4
10.0
1.7
1.4
2.0
4.9
3.6

자료: 금융감독원 보도자료 - 2023년 국내은행 영업실적 [잠정](2024.03.14)

향후 대내외 경제 불확실성이 심화되어 자산건전성 저하 우려 지속, 대손충당금환입 효과 소멸, 대출성장 둔화 등을 고려할 경우 대손율이 상승할 가능성이 존재합니다. 특히, 상대적으로 중소기업 경기와 지역경기 침체 영향이 크고, 시중은행 대비 충당금 적립수준이 낮은 지방은행의 대손부담 확대 가능성이 상대적으로 더욱 높을 것으로 예상됩니다.추후 글로벌 경기 개선에 따라 각 국의 금리 정상화가 이루어짐에 따라 NIM이 반등할 가능성은 있으나, 금리 상승에 따른 이익창출력 개선보다 대손비용 증가효과가 클가능성이 있습니다. 또한 그 동안 안정적으로 이익을 창출해왔던 가계여신 부문도 여신금리 상승, 대출규제 강화 영향으로 한계차주 관련 여신을 중심으로 실적이 저하될 우려가 있습니다.따라서 투자자들께서는 향후 금리의 변동에 따른 NIM 변화 및 대손비용에 유의하여 주시기 바랍니다.
- 여신전문금융업 부문(대상회사: (주)DGB캐피탈)

여신전문금융업은 카드, 리스, 할부금융 및 신기술금융의 4개 업종이 통합된 금융업종입니다. 여신전문금융업의 경우 수신기능이 없어 채권 또는 어음의 발행을 통해 자금을 조달하여 여신업무행위를 수행하고 있습니다. 다만, (주)DGB캐피탈의 경우 카드 사업은 영위하고 있지 않습니다.여신전문금융업종은 1998년 1월 여신전문금융업법 시행으로 기존의 신용카드업, 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업금융업 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로, 수신기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고있으며, 신용카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다. 한편 (주)DGB캐피탈의 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요는 다음과 같습니다.

[ 주요상품 및 서비스 내용 ]

구 분
내 용

1. 리스금융
- 금융리스: 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전 되는 리스 - 운용리스: 금융리스 이외의 리스

2. 할부금융
- 고객이 일시불로 구입하기 어려운 내구재 등을 구입할 때 고객의 신용도에 따라 물품구입대금을 판매자에게 대신 납부하여 주고 고객은 일정 기간 동안 할부금을 분할하여 상환하는 방식

3. 대출

- 기업대출: 개인사업자 및 법인에 대한 설비자금 또는 사업운영자금 대출

- 개인대출: 개인에 대한 신용 및 담보대출

4. 팩토링
- 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무

5. 신기술사업금융
- 신기술사업자에 대한 직간접적인 투자, 융자, 경영 및 기술지도 등을 하는 금융

6. 렌탈

- 렌탈회사가 물건을 보유하며 고객이 원하는 기간(장, 단기) 동안 임대하고 그 대가로 렌탈료를 수취하는 임대차 방식

자료: (주)DGB캐피탈 2023년 사업보고서

2023년 말 기준 리스ㆍ할부금융사 51개, 카드사 8개사, 신기술금융사 112개사 등 총 171개의 여신전문금융회사가 영업을 하고 있습니다.

[ 여신전문금융회사 현황 ]

구분
회사명

할부금융사(25)
KG캐피탈, ㈜에이치비캐피탈, ㈜에코캐피탈, ㈜제이엠캐피탈, ㈜케이카캐피탈, 디비캐피탈㈜, 롯데캐피탈㈜, ㈜마스턴캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아㈜, 메리츠캐피탈㈜, 무궁화캐피탈㈜, 볼보파이낸셜서비스코리아㈜, 스카니아파이낸스코리아㈜, 알씨아이파이낸셜서비스코리아㈜, 에이캐피탈(주), 엔에이치농협캐피탈㈜, 우리금융캐피탈㈜, 웰컴캐피탈㈜, 제이비우리캐피탈㈜, 코스모캐피탈㈜, 쿠팡파이낸셜㈜, 하나캐피탈㈜, 하이델베르그프린트파이낸스코리아㈜, 한국자산캐피탈㈜, 현대캐피탈㈜

리스사(26)
㈜디지비캐피탈, ㈜애큐온캐피탈, ㈜파이오니어인베스트먼트, 데라게란덴㈜, 도이치파이낸셜㈜, 롯데오토리스㈜, 리딩에이스캐피탈㈜, 메이슨캐피탈㈜, 무림캐피탈㈜, 비엔케이캐피탈㈜, 비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜, 산은캐피탈㈜, 신한캐피탈㈜, 씨앤에이치캐피탈㈜, 엔비에이치캐피탈㈜, 엠캐피탈㈜, 오릭스캐피탈코리아㈜, 오케이캐피탈 ㈜, 중동파이넨스㈜, 케이비캐피탈㈜, 토요타파이낸셜서비스코리아㈜, 포르쉐파이낸셜서비스코리아㈜, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아㈜, 한국캐피탈㈜, 한국투자캐피탈㈜, 현대커머셜㈜

카드사(8)
㈜우리카드, ㈜케이비국민카드, 롯데카드㈜, 비씨카드㈜, 삼성카드㈜, 신한카드㈜, 하나카드㈜, 현대카드㈜

신기술사(112)
(주)세아기술투자, (주)스페이스타임인베스트먼트, (주)에스제이지파트너스, ㈜농심캐피탈, ㈜뉴메인캐피탈, (주)두산인베스트먼트, ㈜디에이밸류인베스트먼트, ㈜로프티록인베스트먼트, ㈜리더스기술투자, ㈜리인베스트먼트, ㈜리젠트파트너스, ㈜모비릭스파트너스, ㈜바로벤처스, ㈜벡터기술투자, ㈜브레이브뉴인베스트먼트, ㈜브릿지인베스트먼트, ㈜빌랑스인베스트먼트, (주)삼천리인베스트먼트, ㈜솔론인베스트, ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트, ㈜시리우스인베스트먼트, ㈜아이비케이캐피탈, ㈜액시스인베스트먼트, ㈜얼머스인베스트먼트, ㈜에스더블유인베스트먼트, ㈜에스비아이캐피탈, ㈜에스비파트너스, ㈜에이치알지, ㈜에이티넘벤처스, ㈜에이피투자금융, ㈜에프앤에프파트너스, ㈜엔베스터, ㈜엔코어벤처스, ㈜엘에프인베스트먼트, ㈜엘엑스벤처스, ㈜옐로우독, ㈜와이지인베스트먼트, ㈜위드윈인베스트먼트, ㈜유비쿼스인베스트먼트, ㈜유일기술투자, ㈜이스트게이트인베스트먼트, ㈜이앤인베스트먼트, ㈜제니타스인베스트먼트, ㈜제이에스지인베스트먼트, ㈜제이와이글로벌이노베이터, ㈜지에스벤처스, ㈜케이씨투자파트너스, ㈜케이클라비스인베스트먼트, ㈜케이티인베스트먼트, ㈜코너스톤투자파트너스, ㈜큐더스벤처스, ㈜킹고투자파트너스, ㈜타임폴리오캐피탈, ㈜토니인베스트먼트, ㈜펄어비스캐피탈, ㈜피오인베스트먼트, ㈜하나벤처스, 나우아이비캐피탈㈜, 나이스투자파트너스㈜, 동원기술투자㈜, 동유기술투자㈜, 디에스엔인베스트먼트㈜, 디에스투자파트너스(주), 레이크우드파트너스㈜, 롯데벤처스㈜, 미래에셋캐피탈㈜, 미래에쿼티파트너스㈜, 부국캐피탈(주), 브이에스인베스트먼트㈜, 삼성벤처투자㈜, 서울신기술투자㈜, 솔리크인베스트먼트㈜, 시너지아이비투자㈜, 아르케인베스트먼트㈜, 아주아이비투자㈜, 에볼루션인베스트먼트㈜, 에스앤에스인베스트먼트㈜, 에스티캐피탈㈜, 에이스투자금융㈜, 에이에프더블유파트너스㈜, 엑스플로인베스트먼트㈜, 엔에이치벤처투자㈜, 엘케이기술투자㈜, 엠더블유앤컴퍼니㈜, 오비트파트너스㈜, 우리기술투자㈜, 유앤에스파트너스㈜, 인탑스인베스트먼트㈜, 제이비인베스트먼트㈜, 제이원캐피탈인베스트㈜, 주식회사 푸른인베스트먼트, 청담인베스트먼트㈜, 카스피안캐피탈㈜, 케이디인베스트먼트㈜, 케이아이비벤처스㈜, 코나아이파트너스㈜, 코리아오메가투자금융㈜, 큐캐피탈파트너스㈜, 크리스탈바이오사이언스㈜, 키움캐피탈㈜, 티그리스인베스트먼트㈜, 티케이지벤처스㈜, 펜타스톤인베스트먼트㈜, 포스코기술투자㈜, 프렌드투자파트너스㈜, 프롤로그벤처스㈜, 하나에스앤비인베스트먼트㈜, 하랑기술투자㈜, 한빛인베스트먼트㈜, 한일브이씨㈜, 현대투자파트너스㈜, 효성벤처스㈜

자료 : 금융통계정보시스템 (2023년 기준)

여신전문금융회사는 자산 외형의 꾸준한 성장에도 업권 간 경쟁심화, 은행·카드사의 할부/리스 시장진출 가속화 등으로 캐피탈사 고유업무에서의 성장은 제한됨에 따라 기존의 물적금융을 대체할 신규 사업영역의 확대 및 대출자산 다양화를 통한 수익성 제고가 요구되고 있습니다.

[연도별 리스실적 및 성장률]

(단위: 십억원, %)

연도
실행액
증감율

2002년
2,466
58.70%

2003년
3,018
22.39%

2004년
4,061
34.54%

2005년
5,569
37.14%

2006년
7,091
27.32%

2007년
9,669
36.36%

2008년
10,017
3.60%

2009년
7,450
-25.63%

2010년
9,977
33.92%

2011년
10,602
6.26%

2012년
10,263
-3.20%

2013년
10,807
5.30%

2014년
12,409
14.83%

2015년
13,408
8.05%

2016년
12,163
-9.29%

2017년
12,808
5.31%

2018년
13,570
5.95%

2019년
13,790
1.62%

2020년
15,637
13.39%

2021년
17,478
11.77%

2022년
18,534
6.04%

2023년
16,709
-9.8%

자료: 한국여신금융협회

[연도별 할부금융 중 내구재 취급잔액]

(단위: 십억원, %)

구분
내구재
자동차/합계

자동차
가전
기타
합계

2002년
7,765
184
733
8,681
89.45%

2003년
5,715
47
423
6,184
92.41%

2004년
5,085
50.4
409
5,545
91.71%

2005년
5,927
39.3
177
6,143
96.48%

2006년
6,395
30.2
218
6,643
96.26%

2007년
8,168
20.1
197
8,385
97.41%

2008년
9,462
11.1
190
9,663
97.91%

2009년
7,597
19.7
123
7,740
98.16%

2010년
9,283
10.9
128
9,422
98.52%

2011년
13,711
10.3
146
13,867
98.87%

2012년
15,373
25.7
168
15,567
98.75%

2013년
15,246
23.6
235
15,505
98.33%

2014년
16,153
18.5
323
16,495
97.93%

2015년
19,852
32.3
395
20,279
97.89%

2016년
23,284
25.6
564
23,874
97.53%

2017년
27,026
13.5
499
27,539
98.14%

2018년
30,467
17.1
521
31,006
98.27%

2019년
34,051
17.2
516
34,584
98.46%

2020년
36,321
17.8
478
36,816
98.66%

2021년
37,760
13.3
394
38,167
98.93%

2022년
40,721
12.0
347
41,080
99.13%

2023년
42,747
8.7
333
43,088
99.21%

자료: 한국여신금융협회

글로벌 금융위기 이후, 주요국 중앙은행의 통화완화 정책으로 장기간 저금리 기조가 지속되고 연체금리 산정체계 개편, 법정 최고금리 인하, 금리인하요구권 시행 등 소비자 보호정책 지원 확대로 수익성 저하가 심화되고 있습니다. 다만, 2021년 8월 26일 한국은행 금통위에서 기준금리를 기존 0.5%에서 0.75%로 0.25%p 인상 후, 2021년 11월 25일 기준금리를 0.25%p. 상향 조정하여 1.00%로 인상하였고, 이후 2022년 1월 14일 금통위에서 0.25%p., 4월 14일 0.25%p., 5월 26일 0.25%p., 7월 13일 0.50%p., 8월 25일 0.25%p., 10월 12일 0.50%p., 11월 24일 0.25%p., 2023년 1월 13일 0.25pt. 총 8차례 인상하였습니다. 2023년에는 2월, 4월, 5월, 7월, 8월, 10월, 11월 및 2024년 1월, 2월, 4월 금통위에서까지 연속으로 금리동결을 발표하였습니다. 높은 금리수준과 함께 채권금리도 높은 수준으로 유지되면서 사실상 채권 발행을 통해 자금을 조달해야 하는 여신전문금융업의 조달원가도 자연스럽게 높아지면서 카드사와 캐피탈사의 대출금리 또한 상승될 것으로 전망됩니다. 이로 인하여 수익성이 개선될 가능성과, 대출시장 규모가 줄어들어 수익성이 악화될 가능성이 공존할 것으로 예상됩니다. 또한 자산 외형의 꾸준한 성장에도 업권 간 경쟁심화, 은행ㆍ카드사의 할부/리스 시장진출 가속화 등으로 캐피탈사 고유업무에서의 성장은 제한됨에 따라 기존의 물적금융을 대체할 신규 사업영역의 확대 및 대출자산 다양화를 통한 수익성 제고가 요구되고 있습니다.

의존도가 높은 자동차금융의 리스ㆍ할부금융시장의 성장세는 은행, 카드사의 시장진출 가속화와 맞물려 더욱 둔화될 것으로 보여집니다. 또한 가계대출은 금융당국의 DSR지표 관리 감독 강화와 차주단위 DSR 적용대상 확대로 증가세가 제한적일 것으로 예상되고, 코로나19 장기화 시 신용도가 취약한 가계, 중소ㆍ소상공인 신용대출, 중고차금융 등의 자산건전성 저하 위험이 상존할 것으로 예상됩니다.

이에 따라 여신전문금융사들은 고유 사업포트폴리오의 전환 및 기업대출 등 여신성 자산 중심의 성장을 확대할 것으로 예상되며, 신용리스크 관리강화, 빠른 디지털 전환 속도 대응, 플랫폼 중심의 리테일 금융, 렌탈업 그리고 ESG, 뉴딜 등 정책관련 사업참여를 확대하여 수익성 제고 및 신성장동력 발굴을 위해 노력할 것으로 전망됩니다.

여신전문금융시장은 총자산이 자기자본의 일정 배수를 초과하지 않도록 여신전문금융업법 제48조 외형확대 위주의 경영제한(10배이상), 개인정보보호법 강화 규제가 실시되고 있으며, 또한 2014년 7월에는 여전사의 자산 가계부채 비중을 총자산 20%(자산 2조원 이상 여전사는 10%)이내로 제한하는 업무비중 규제방식 개편과 대주주와의 거래 등을 제한하고 있습니다. 이러한 규제 강화 가운데 타금융업권(은행, 저축은행, 대부업)의 여전업 시장 침투가 증가하고 있으며, 기업금융시장의 침체기가 지속되면서 소매금융시장으로 눈을 돌리는 캐피탈사들이 늘어나면서 캐피탈사 간의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 이러한 규제 및 경쟁을 극복하고 지속적인 성장을 위해 기존 간접 영업방식에서 탈피, IT 인프라 구축을 통한 모바일 및 다이렉트 영업을 추진하고 있습니다. 아울러 타업권 및 타캐피탈사와의 차별전략을 꾀하여 시장 규모를 점진적으로 확대중에 있습니다.

- 생명보험업 부문(대상회사: DGB생명보험(주))

보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 것으로 생명보험업ㆍ손해보험업 및 제3보험업으로 구분할 수 있으며, 생명보험업은 사람의 생존 또는 사망에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하고 금전을 수수하는 것을 업으로 행하고 있습니다.생명보험업은 사람의 생존 또는 사망에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하고 금전을 수수하는 것을 업으로 행하는 것을 말합니다. 생명보험업은 내수산업으로 경기변동과 금융시장환경에 영향을 많이 받습니다. 더불어, 공적보장을 보완·보충하는 사회 안전망 및 대규모 자산을 운용하는 대형 기관투자자로서의 공공재적 역할도 겸하고 있습니다. 이러한 전문성 및 공공성으로 인해 국가 감독기구로부터 소비자보호와 경영건전성 확보 등에 대한 직·간접 관리감독을 받고 있습니다.2023년 말 기준 국내에는 총 22개의 생명보험회사와 31개의 손해보험사가 있습니다.

[ 연도별 생명보험사 수 ]

(단위 : 개)

구 분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

생명보험사 수
22
23
23
24
24

손해보험사 수
31
32
30
31
31

(자료 : 금융통계정보시스템)

최근 국내외 경제는 인플레이션 확대에 따른 경기 둔화 추세가 본격화 되고 있고, 금리 및 주식 등 금융시장의 변동성도 지속되고 있습니다. 보험산업 역시 단기적으로는 경기 불확실성이, 장기적으로는 제도 불확실성ㆍ수요 불확실성에 노출되어 있으므로, 보험업은 보험 공급의 안정성을 높여 경제ㆍ금융시장의 안정화에 기여하는 "장기 투자자"로서의 역할 뿐 아니라 새로운 제도 및 소비자 구성의 변화에 대응하여 시장혁신을 통한 "지속가능한 사업모형으로의 전환" 이라는 과제를 안고 있습니다.특히, IFRS17 도입에 따라 보장성 보험의 판매 전략이 요구 되는 반면, 소비 여력의 축소로 인해 보장성 영업은 오히려 위축되고 있고, 증시 변동성에 따른 변액 신규 판매 역시 대폭 축소되고 있으며, 금리 및 환율 상승에 따른 투자손익도 악화되는 등 생명보험업은 다양한 손익의 둔화 환경이 지속되고 있습니다. 최근 보험사들은 수익성 제고를 위해 보장성 상품 판매에집중하고 있으며, 특히 건강보험 신상품 출시 및 판매가 증가하면서 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다.이처럼 향후 국내 생명보험 시장은 중기적인 저성장 기조와 경기 부진, 가계부채 증가 등으로 신규 보험수요 창출의 어려움이 확대되고 있어, 과거와 같은 높은 성장세를 나타내기는 쉽지 않을 것으로 전망됩니다. 만약 국내 보험산업의 성장이 정체될 경우, 당사 영업의 성장 역시 둔화될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
- 금융투자업 부문(대상회사: 하이투자증권(주))

금융투자업은 유가증권의 발행, 매매와 관련한 제반 업무 수행, 다양한 금융상품 개발 등을 통하여 기업투자자금의 장기 조달 원천 제공 및 국민경제측면에서 자금의 효율적 배분과 투자수단 제공 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다. 또한 금융투자업은 경기에 비해 선행하고, 일정주기를 가지고 움직이는 특징이 있으며, 국가의경제상황 및 국제금융동향뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제외적 요인에도 민감하게 반응하는 변동성이 높은 산업입니다.국내 금융투자회사는 고유업무인 자기매매업무(Dealing), 위탁매매업무(Brokerage) 및 인수업무(Underwriting)와 부수업무로 고객에 대한 신용공여, 증권저축, 환매조건부채권(RP)매매 등의 증권관련업무, 금고대여업무 등의 일부 은행관련 업무, CD 및 거액 CP의 매매 및 중개 등의 일부 단기 금융업무와 화폐시장펀드(MMF) 등 일부 투자 신탁업무를 취급하고 있습니다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제6조에 의한 금융투자업자로서의 주요 업무는 다음과 같습니다.

[금융투자업자 주요 업무 안내]

구분
내용

투자매매업
자기의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 증권의 발행ㆍ인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 하는 업무

투자중개업
타인의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유ㆍ청약ㆍ청약의 승낙을 하는 업무

투자자문업
금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단에 관하여 자문을 하는 업무

집합투자업
투자자로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자에게 배분하여 귀속시키는 업무

투자일임업
투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득ㆍ처분 그 밖의 방법으로 운용하는 업무

신탁업
신탁 서비스를 제공하는 업무

자료 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률

2016년 12월 이후 국내외 경제지표가 개선되는 가운데 기업실적 호조, 글로벌 주가 강세 등에 힘입어 코스피는 가파른 상승흐름을 지속하였습니다. 특히 2017년에는 북한 관련 지정학적 리스크 부각에도 불구하고 국내외 정치적 불확실성 완화 등으로 코스피 상승폭이 확대되어 2017년 11월 2일 사상최고치(2,561.63, 종가기준)을 경신하는 모습을 보이기도 했습니다. 이후 전반적으로 상승세를 보이며 2018년 1월 29일 코스피 지수는 2,598.19, 코스닥 지수는 927.05를 기록하였습니다.하지만, 2018년 하반기 미중 무역분쟁, 신흥국 금융위기 리스크, 국채 금리 상승 여파 등으로 인한 미국 증시 조정의 영향으로 코스피 지수는 2018년 12월 28일 장 마감 기준 2,041.04 포인트, 코스닥 지수는 2018년 12월 28일 장 마감 기준 675.65 포인트까지 하락하며 변동성이 더욱 확대되었습니다.2019년 1분기에는 미중 무역협상 기대감, 외국인과 기관 매수세 유입, 미국발 반도체 투심 개선 및 파월 연준 의장의 비둘기파적 발언 등으로 코스피 지수가 긍정적인 흐름을 보였습니다. 하지만 미중 무역분쟁 장기화에 대한 우려, 트럼프 대통령의 중국 강경정책에 한일 무역갈등까지 겹치면서 전년대비 거래대금이 크게 감소하였으며, 기관 및 외국인의 매도세로 2019년 8월 6일 장중 최저 코스피 1,891.81, 코스닥 540.83까지 급락하는 등 변동성이 더욱 확대되었습니다.FOMC 금리 상승 여파 등으로 인한 미국 증시 조정, 글로벌 경기 둔화, 한일 간 갈등으로 인한 영향으로 KOSPI 지수는 하락세를 지속하며 2019년 08월에는 1,891, 코스닥은 540까지 급락하는 등 높은 변동성을 보였습니다. 이후 미국 FOMC와 금통위의 적극적 금리인하에 따라 2020년 1월 2,260까지 회복하며 상승세를 보이던 국내 증시는 신종코로나바이러스의 확산과 함께 하락세로 전환하였습니다.2020년 03월 WHO의 팬데믹 선언과 함께 전세계 금융시장이 영향을 받게되자, 한국증시에 대한 외국인의 매도가 이어지며 2020년 03월 19일 종가 기준 KOSPI 1,457, KOSDAQ 428까지 급락하였습니다. 이후 신종코로나바이러스의 국내 신규 확진자수의 감소에 따라 개인 매수세를 기반으로 2020년 07월 31일 종가 기준 KOSPI 지수는 2,249.37, KOSDAQ 지수는 815.30으로 회복하였습니다.2021년 상반기의 경우 저금리 기조 및 개인들의 주식시장 참여 활성화가 지속되었으며 코로나19 백신 보급 등으로 경제활동이 재개 됨에 따라 2021년 6월 코스피 지수는 사상 처음으로 3,300선을 돌파했습니다. 하지만, 2021년 하반기부터 미국의 테이퍼링, 금리 인상, 원/달러 환율 상승 등의 영향으로 개인 투자자들이 이탈하면서 증시는 하락세를 보이면서 2021년말 종가 기준 코스피 지수는 2,977.65, 코스닥 지수는 1,033.98을 기록하였습니다. 2022년으로 접어들면서 2월 러시아-우크라이나 전쟁이 발발했으며, 더불어 미국 FOMC가 반복적인 큰 폭의 금리인상을 단행하였고, 한국 금통위 역시 이에 대응하기 위해 지속적으로 기준 금리를 인상하면서 유동성이 대폭 감소하면서 국내 증시는 2022년 상반기까지 지속적인 약세를 보이다 하반기부터 KOSPI 기준으로 2,200pt에서 2,500pt 사이의 박스권을 형성하고 있습니다. 한편, 2023년에는 미국의 소비자물가지수(CPI) 지표 및 고용지표가 점차 하락하는 안정세를 보이며, 미 연준의 기준금리 상승이 최종 레벨에 다다랐다는 신호를 보여주고 있습니다. 이에 따라 미국 증시가 회복세를 보임에 따라 국내 증시도 다소 상승세로 전환하였고, 2023년말 종가 기준 코스피 지수는 2,655.82pt., 코스닥 지수는 866.57pt.를 기록하며 시가총액기준 2022년 말 대비 22.83% 증가하였습니다.

[국내 주식시장 추이]

(단위 : pt, 조 원, %)

구분
2023.12월말
2022.12월말
2021.12월말
2020.12월말
2019.12월말

주가지수
KOSPI
2,655.3
2,236.4
2,977.7
2,873.5
2,197.7

KOSDAQ
866.6
679.3
1,034.0
968.4
669.8

시가총액
금액
2,558
2,083
2,650
2,366
1,717

증가율
22.8
-21.4
12.0
37.8
9.2

거래대금
금액
4,808
3,914
6,766
5,708
2,289

증가율
22.8
-42.2
18.6
149.5
-18.3

주1) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치이며, 거래대금은 연간누적임주2) 자료 : 한국거래소 통계자료

국내 금융투자회사의 수익구조는 수수료수익, 유가증권평가 및 처분수익, 파생상품거래수익 등으로 구성되어 있습니다. 수수료수익은 주식수탁수수료, IB부문 발행수수료, 펀드판매수수료 등 고객이나 기업에게 금융서비스를 제공하고 그 대가로 받는 수수료로 비교적 안정적인 수익원인 동시에 순영업수익에서 차지하는 비중이 매우 높습니다. 유가증권평가 및 처분수익은 금융투자회사가 자기위험으로 보유하고 있는 지분증권, 채무증권 등의 자산의 가격이 변동함에 따라 발생하는 수익이며, 파생상품거래수익은 증권 등을 기초자산으로 한 파생상품의 거래에서 발생하는 수익입니다. 주식수탁수수료가 전체 수수료 수익에서 가장 비중이 높으며, 2007년 71.35%에서 지속적으로 비중이 감소하고 있지만 여전히 2023년 말의 경우에도 전체 수수료 수익에서 46.60%(총 수수료 10조 8,602억원 중 5조 610억원) 비중을 차지하고 있어 주식시장의 변동성에 따른 거래대금 규모가 감소할 경우, 주식수탁수수료수익의 감소로 인해 금융투자회사의 수익성은 악화될 수 있습니다.

[ 위탁매매 수수료수익 및 비중 추이 ]

(단위 : 백만원)

연 도
위탁매매부문
총수수료

수수료
구성 비율

2015년
3,842,544
57.77%
6,652,812

2016년
3,190,119
52.25%
6,105,391

2017년
3,452,612
46.10%
7,489,931

2018년
3,975,042
45.27%
8,780,892

2019년
3,019,887
34.76%
8,687,677

2020년
6,550,222
51.59%
12,697,812

2021년
7,339,080
47.54%
15,436,586

2022년
4,518,925
37.70%
11,984,386

2023년
5,061,011
46.60%
10,860,201

주1) 위탁매매부문 수수료 = 수탁수수료

자료 : 금융통계정보시스템, 증권사(국내법인)계

금융투자업 시장은 2023년 말 기준 총 60개의 증권회사가 참여하고 있으며, 은행/보험 등 여타 금융기관 대비 상대적으로 높은 수치입니다. 이는 2009년 자본시장법 도입으로 금융투자업계 진입규제가 완화되면서 증권사 신규설립이 증가하였기 때문입니다.

[각 금융권역별 회사 수]

구 분
2023년말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말

증권사
60
59
58
57
56

자료 : 금융통계정보시스템

제한된 국내시장에서 60개 증권사의 영업으로 수수료율 인하경쟁이 이루어지고 있는 가운데 상대적으로 수수료율이 낮은 온라인 위탁거래규모의 확대로 최근까지 증권사의 주식거래 수탁수수료율은 하락추세가 유지되고 있습니다. 위탁거래시 발생하는 증권사의 거래비용 등을 감안할 때 추가적인 수수료율 인하는 역마진 우려가 있어 향후 큰 폭의 인하 가능성은 낮은 것으로 보이나 온라인 주식거래의 증가세 및 증권사 수의 유지 가능성을 감안하면 단기적으로 수수료율의 인하추세는 지속될 것으로 전망됩니다. 다만 최근까지의 주식거래규모 및 수탁수수료율의 추세 등을 감안할 때 위탁매매부문의 수익성 개선은 제한적일 것으로 판단됩니다. 이러한 경쟁구도가 단기간에 해소되지는 않을 것으로 판단되므로 투자 의사결정에 있어 이 점을 참고하시기 바랍니다.또한 금융당국은 국내 금융투자업의 수익구조 다변화를 통한 활성화 및 국제적인 경쟁력 확보 등을 위해 순자본비율(신 NCR)제도, 증권사의 재무안정성 확보를 위한 레버리지 규제, 초대형IB 육성을 위한 종합금융투자사업자 제도 개선방안 등 각종 제도를 지속적으로 개선 및 시행하고 있습니다. 이로 인해 국내 금융투자업은 상기 제도로 인한 위험과 기회에 노출 될 것으로 예상됩니다. 이러한 영향은 각 금융투자회사의 규모 등에 따라 상이하게 나타날 수 있는 만큼 투자자들의 주의가 요구됩니다.
- 자산운용업 부문(대상회사: 하이자산운용(주))

자산운용업이란 투자신탁의 설정 및 해지, 투자신탁자산의 운용 및 운용지시, 투자회사재산 운용 등의 사업을 영위하는 산업입니다. 또한 국내 저금리 기조가 지속되고 투자운용처 제약 등의 영향으로 수탁고 증가세가 이어지는 흐름입니다.2023년말 기준 자산운용사의 운용자산 규모는 1,544조원(투자일임 557.7조원, 펀드 968.1조원, PEF 3.3조원, 자문 15.7조원)으로 전년 대비 107.4조원(7.5%) 증가하였습니다.

[자산운용사 운용자산 추이]

(단위: 억원)

구분
펀드
PEF
일임
자문
소계

2023
9,680,914
33,158
5,577,373
157,086
15,448,531

2022
8,492,145
31,138
5,667,728
183,360
14,374,370

2021
8,291,594
27,344
5,365,364
533,548
14,217,850

2020
7,174,003
28,404
5,059,213
480,475
12,742,096

2019
6,587,963
27,876
4,868,838
79,637
11,564,315

2018
5,442,839
28,652
4,677,289
68,936
10,217,716

2017
5,068,524
22,694
4,524,242
67,185
9,682,645

2016
4,623,949
27,760
4,376,493
60,403
9,088,605

2015
4,135,853
39,994
3,969,054
45,087
8,189,988

2014
3,713,921
32,191
3,034,207
40,880
6,821,199

자료 : 금융투자협회

한편 주식형 펀드가 성장 정체를 거듭하는 상황에서도 채권형 펀드의 증가는 펀드 규모의 점진적인 성장을 이끌었으며, 부동산 펀드와 특별자산 펀드도 펀드 규모 증가에 기여하고 있는 모습입니다. 펀드 종류별로 살펴보면 주식형펀드는 2009년 120조원을 넘었던 펀드 규모가 2019년말 기준으로는 89조원으로 1/4 감소하는 추세를보였으나 2020년말 기준으로는 91조원으로 약 2조원 증가하였으며, 2021년말 기준 111조원, 2023년말 기준으로 111조원으로 다시 상승추세를 보여주고 있습니다. 채권형 펀드는 2011년 말 45조원에서 성장을 거듭하여 2019년말 기준 119조원, 2020년말 기준 전년대비 소폭 감소하였으나 118조원으로 그 규모가 2011년도 대비하여 두 배 이상으로 증가하였고, 2021년말 기준 130조원으로 지속 증가하였고, 2022년말 기준 117조원으로 소폭 감소하였으나, 2023년말 138조원으로 대폭 증가하였습니다. 또한, 최근에는 부동산 펀드와 특별자산 펀드의 규모도 빠르게 증가하는 추세입니다. 부동산 펀드는 2014년말 30조원대였던 규모에서 2020년말 113조원으로 3배 이상 증가하였으며, 2022년말 기준 157조원, 2023년말 기준 170조원을 달성하였습니다. 특별자산 펀드는 2014년말 31조원에서 2020년말 107조원으로 증가하였고, 2023년말 기준 148조원으로 지속적으로 증가하는 추세입니다. 이는 투자자들이 저성장 기조에 안정적으로 수익을 창출하는 실물펀드에 관심을 보이기 시작하면서 대체투자 투자수요가 급증한 것에 기인합니다.

[펀드 구성 및 규모 추이]

(단위 : 조원)

기준일자
구분
증권
단기금융
파생형
부동산
실물
특별자산
혼합자산
합계

주식
혼합주식
혼합채권
채권
투자계약
재간접

2023년말
공모
92
3
11
47
-
24
110
49
2
-
3
6
348

사모
19
6
5
91
-
55
62
17
167
-
144
52
620

소계
111
10
16
138
-
79
173
67
170
-
148
59
968

2022년말
공모
75
3
12
32
0
21
95
33
3
0
3
6
283

사모
16
6
6
85
0
45
58
17
154
0
134
45
566

소계
91
9
18
117
0
66
153
50
157
0
136
50
849

2021년말
공모
91
4
16
34
0
24
103
27
4
0
3
5
312

사모
20
6
8
96
0
41
33
23
130
0
116
44
517

소계
111
11
24
130
0
65
136
51
134
0
119
49
829

2020년말
공모
72
4
11
33
0
17
102
25
3
0
3
3
275

사모
19
5
5
85
0
33
24
25
110
0
104
34
443

소계
91
9
16
118
0
50
126
50
113
0
107
37
718

2019년말
공모
74
5
11
35
0
14
74
21
3
0
2
3
242

사모
15
5
5
84
0
22
32
30
97
0
90
36
416

소계
89
10
16
119
0
37
106
51
101
0
92
39
659

2018년말
공모
65
6
12
27
0
10
70
19
2
0
3
1
214

사모
15
4
6
76
0
16
20
29
75
0
68
23
331

소계
80
10
18
103
0
26
90
47
77
0
70
23
544

2017년말
공모
68
6
13
23
0
11
73
18
2
0
3
0
218

사모
14
4
7
73
0
14
25
27
59
0
54
12
289

소계
83
10
20
96
0
25
98
46
61
0
57
12
507

2016년말
공모
56
4
17
24
0
5
87
14
1
0
4
0
212

사모
11
3
10
80
0
10
18
23
46
0
44
5
250

소계
67
8
26
104
0
15
105
37
47
0
48
5
462

2015년말
공모
64
5
18
19
0
5
86
13
1
0
3
0
214

사모
12
3
12
67
0
6
8
18
35
0
36
2
200

소계
75
8
30
86
0
12
94
31
36
0
40
2
414

자료 : 금융투자협회

한편, 펀드의 평균운용보수율은 업계의 경쟁심화 및 수익성이 높은 주식형펀드의 감소 등으로 하락세를 보이고 있습니다. 이는 금융위기, 저성장 기조 등으로 펀드수익률이 둔화되어 투자자들이 펀드비용을 절감하고자 하는 니즈가 증가하였기 때문입니다. 최근에는 운용보수 없는 성과보수형 공모펀드가 등장하면서 자산운용업계의 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다.

[펀드 유형별 운용보수 추이]

(단위: %)

기준일자
운용보수

주식형
혼합주식형
혼합채권형
채권형
평균

2014년말
0.585
0.649
0.336
0.184
0.439

2015년말
0.580
0.618
0.349
0.156
0.426

2016년말
0.539
0.581
0.332
0.149
0.400

2017년말
0.495
0.563
0.326
0.154
0.385

2018년말
0.439
0.546
0.325
0.123
0.359

2019년말
0.390
0.538
0.318
0.127
0.343

2020년말
0.435
0.555
0.321
0.120
0.358

2021년말
0.420
0.557
0.344
0.108
0.357

2022년말
0.397
0.541
0.329
0.193
0.365

2023년말
0.377
0.521
0.321
0.080
0.325

자료 : 금융투자협회

기존에 자산운용회사의 펀드수탁고, 투자일임 등 영업규모는 지속적으로 증가한 반면, 수익성이 높은 주식형펀드 감소 등으로 영업이익은 정체상태에 있었는데, 최근 2021년말에는 증시 호황으로 기관자금 유입과 상장지수펀드(ETF) 등 순자산 규모가 증가하면서 운용보수가 큰 폭으로 증가하였으나, 2023년말에는 금리 인상 및 인플레이션 심화로 인하여 운용보수가 감소하였습니다.한편, 정부 정책의 변화로 인해 집합투자업의 경쟁강도는 더욱 심화되었습니다. 2015년 10월 금융당국의 자산운용사 인가정책 변경(자산운용업 1단계 금융개혁)으로 전문투자형 사모펀드 운용사 진입 방식이 허가제에서 등록제로 변경되었습니다. 등록제의 핵심은 자기자본 20억원, 전문인력 3명 이상 등 기본 요건만 갖출 경우 전문투자형 사모펀드 운용사의 시장진입이 가능하다는 것을 의미합니다. 또한 2016년 05월 발표된 자산운용사 인가정책 개선방안(자산운용업 2단계 금융개혁)에서는 자산운용산업의 자산운용사 인가정책 전반을 재설계하려는 추진방향이 확인되었습니다. 동 개선방안에서는 2016년 6월부터 증권회사의 사모펀드운용업 겸영 신청접수, 사모운용사의 공모펀드운용사 전환요건 완화, 종합운용사 전환요건 완화, 1그룹 1자산운용사 원칙의 단계적 폐지 등의 내용이 담겨 있습니다.

상기 개선방안의 단계적 시행으로 2017년 이후 자산운용업계의 국내 자산운용사수는 급증세를 보이고 있는데, 2023년말 기준 국내 자산운용사는 470개로 2018년 말 255개 대비 약 1.8배 가량 증가하였습니다.

[국내 자산운용사 수]

구분
2018.12
2019.12
2020.12
2021.12
2022.12
2023.12

국내 자산운용사수
255개
297개
326개
350개
437개
470개

자료 : 금융통계정보시스템

상기 기재한 인가정책 완화가 시장 전반에 안착되면서 자산운용업계에서는 자산운용사의 시장진출입, 업무확장 등이 활성화되고 있으며 동시에 신인도 높은 그룹내 다양한 자산운용사가 출현할 가능성이 높습니다. 또한 자산운용에 특화된 자산운용그룹의 출현기반이 조성될 수 있다는 점에서 향후 기존 및 신규 자산운용사들이 자산운용업내 특화된 경쟁력 및 시장지위를 확보하지 못할 경우 제도적 시장위험에 직면할 수 있을 것으로 전망됩니다.다만 과거 호주 부동산 펀드 부실, DLF 사태, 라임자산운용, 옵티머스 문제 등 2019년 이후 연이어 금융사고가 발생하고 있습니다. 특히 라임자산운용 및 옵티머스 사태의 경우 환매 중단으로 인한 피해가 상당한 것으로 추정되고 있습니다. 이번 사태로 연쇄적 환매가 타 사모펀드 운용사로 확산될 경우를 배제할 수 없기 때문에 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 금융업은 국가의 핵심 기간산업이자 규제산업으로 금융당국의 규제와 정부정책에 많은 영향을 받습니다. 따라서,
당사의 자회사들은 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출되어 있으니, 개별 자회사들의 경쟁력 뿐만 아니라 거시경제 및 정부의 규제환경 등 외부환경을 종합적으로 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

금융산업 발전에 따른 금융소비자의 복합금융 서비스 Needs 충족과 타금융산업 진출을 통한 대형화-겸업화의 본격화, 그룹 내 타업종 금융계열사와의 시너지 창출 극대화를 위해 지주회사 체제로의 전환을 추진하는 금융사들이 더욱 증가하고 있습니다. 지난 2018년 11월 7일 금융위원회는 우리금융지주 설립 인가를 승인하였으며, 6개사(주식회사 우리은행, 우리에프아이에스 주식회사, 주식회사 우리금융경영연구소, 우리신용정보 주식회사, 우리펀드서비스 주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용 주식회사)를 완전 자회사로 하여 2019년 1월 11일 우리금융지주가 설립되었습니다. 이러한 신규 금융지주회사의 출현과 대형화는 금융산업의 경쟁 심화로 이어질 수 있습니다.국내에서 은행 및 보험권은 시장이 성숙단계에 접어들고 있어 성장에 한계를 보이고 있고, 증권 및 투자은행 분야는 국내시장이 규모의 경제에 크게 미치지 못하고 있습니다. 당사는 자회사들에게 영향을 미치는 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출 되어 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.당사 자회사가 영위하고 있는 주요 금융 환경 변화와 제도변화는 다음과 같습니다.
- 은행 부문(대상회사: (주)대구은행)은행은 자금의 수요자와 공급자간 중개기관으로서 예금, 대출, 지급결제, 자산관리 등의 업무를 통해 자원배분의 효율성을 제고하고, 다른 산업의 생산활동 증대에 따라발생하는 금융수요와 관련된 다양한 금융서비스 제공을 통해 부가가치를 창출하는 전략산업입니다. 또한 국가경제에 있어 매우 중요한 역할을 수행하는 산업으로서 제대로 작동하지 않을 경우 외환위기처럼 국가 차원의 중대한 어려움을 초래할 수도 있습니다. 따라서 국내 은행 산업은 과거 은행업의 위기 때마다 금융시스템 안정을 위한 정부의 강도 높은 지원을 받아 온 핵심 국가 기간산업입니다.이러한 산업의 높은 중요도로 인하여 신규 진입시 은행법에 의하여 금융위원회의 인가를 받아야 하는 등 여느 산업보다 정부의 규제와 보호를 많이 받고 있습니다. 이에 따라 일반기업과 달리 수익성뿐만 아니라 공공성도 강조되고 있으며, '상법' 및 '은행법' 이외에 '외국환거래법', '금융산업의구조개선에관한법률', '예금자보호법', '자본시장과금융투자업에관한법률' 등의 여러 법령 규제를 받고 있습니다. 따라서 이러한 제도적 환경요인에 의해 수익성과 성장성이 영향을 크게 받습니다.최근 은행업은 과거와 달리 글로벌 규제환경 변화에도 직접적으로 영향을 받고 있어 국내와 더불어 글로벌 규제환경 변화도 중요한 요인이 되고 있습니다. 2008년 금융위기를 계기로 전세계 금융산업의 규제환경이 급변하여 왔으며, 금융위기 이후 바젤은행감독위원회(BCBS : Basel Committee on Banking Supervision)를 중심으로 글로벌 규제체계가 개편되고 있으며, 점진적으로 규제가 강화되는 추세에 따라 바젤Ⅰ,바젤Ⅱ에 이어 2013년 12월부터 바젤Ⅲ 중 자본규제가 순차적으로 도입되었습니다. 이처럼 바젤III 등 전 세계적으로 은행에 대한 규제가 강화되는 가운데 국내 은행에 대한 감독당국의 규제도 이에 맞춰 강화되는 추세입니다. 이러한 추세에 따라 은행의 자본과 유동성에 대한 규제가 더욱 강화되고 있을 뿐만 아니라 과도한 레버리지를 억제하기 위한 레버리지 비율규제, 예대율 규제 등도 도입되었습니다. 이외에도 외환건전성부담금(자본유출입 변동성 완화를 위해 금융기관의 비예금성(비예수성) 외화부채에 대해 만기 별로 차등화되어 부과되는 부담금)의 도입, 금융소비자 보호 등 각종 규제가 시행되었으며, 이에 따른 은행의 규제 준비 비용 부담이 점차 커지고 있습니다. 뿐만아니라 정부의 주요정책 방향도 은행의 수익성에 영향을 주는 요소로 작용하고 있습니다. 1) 바젤Ⅲ바젤Ⅲ에 따른 자본규제 및 각종 규제들이 2019년부터 전면적으로 시행되고 있으며 투자자분들의 주의가 요구됩니다.

구분
내용

자본적정성 규제

현재 국내 금융당국은 바젤III 최저규제 자본비율과 자본보전 완충비율의 이행을 위한 제도의 정비를 완비한 상태이며, 또한 자본비율에 더하여 바젤III가 제시하는 "경기대응완충자본" 과 "D-SIB 추가자본"의 적립도 제도적으로 완료하였습니다.

바젤기준 자본적정성 규제_투설.jpg
바젤기준 자본적정성 규제_투설

- (도입완료) 필라1 : 보통주자본(4.5%), 기본자본(6%), 총자본비율(8%)- (도입완료) 필라2 : '자본보전완충자본' 도입 (2.5%)- (도입완료) 필라2 : D-SIB에 대한 추가 자본규제 (1.0%)* D-SIB : Domestic Systemically Important Bank ('시스템적 중요 은행')* 2016년 1월부터 적용(4년간 1/4만큼씩 단계적 추가적립)- (도입완료) 필라3 : 은행연합회의 「금융업경영통일공시기준」에 미흡한 국내 공시항목을 추가로 반영

[보통주자본비율 규제]
(단위 : %)

구분

2017년

2018년

2019년

2020년

2021년
2022년
2023년

최저규제 보통주자본비율

4.5

4.5

4.5

4.5

4.5
4.5
4.5

+) 자본보전완충자본

1.25

1.875

2.5

2.5

2.5
2.5
2.5

+) D-SIB 은행

0.5

0.75

1

1

1
1
1

+) 경기대응완충자본

0

0

0

0

0
0
0

최저규제 기본자본비율

6.0

6.0

6.0

6.0

6.0
6.0
6.0

최저규제 총자본비율

8.0

8.0

8.0

8.0

8.0
8.0
8.0

D-SIB 은행 최저규제비율

보통주자본비율

6.25

7.125

8.0

8.0

8.0
8.0
8.0

기본자본비율

7.75

8.625

9.5

9.5

9.5
9.5
9.5

총자본비율

9.75

10.625

11.5

11.5

11.5
11.5
11.5

주1) 경기대응완충자본비율 : 신용팽창기에 최대 2.5%의 완충자본 부과 가능 (현재 0%)

주2) 2024년 D-SIB의 최저자본규제비율은 위 표와 같으며 추후에 경기대응완충자본에 관한 내용 및 D-SIB 재선정 관련 이슈 발생 시 이후 비율은 변동이 있을 수 있음

자료: 금융위원회 보도자료("2024년도 금융체계상 중요한 은행·은행지주회사 및 금융체계상 중요한 금융기관 선정 결과"('23.07.05))

은행지주회사 또한 바젤Ⅲ에 따른 자본적정성 규제의 적용을 받고 있습니다.[은행지주회사 바젤Ⅲ의 최소 규제자본 비율]

('19년 기준)
바젤 ⅠㆍⅡ
바젤Ⅲ

BIS자기자본
보통주자본
기본자본
총자본

최소규제비율
8.0%
4.5%
6.0%
8.0%

자본보전완충자본
0.0%
2.5%(보통주자본)

계
8.0%
7.0%
8.5%
10.5%

(출처: 2013.09.11 금융위원회 보도자료)

레버리지비율 규제

레버리지비율 규제는 기존의 위험 기반 바젤 자본규제가 호황기에 리스크를 과소평가함으로써 과도한 신용팽창을 초래할 수 있는 약점을 노출함에 따라 이를 보완하기 위한 것입니다. 많은 금융기관들이 경기호황기에 레버리지를 과도하게 확대하였다가 위기가 닥쳤을 때 이를 급격하게 디레버리징함으로써 위기를 증폭시켰습니다. 호황기에는 리스크가 저평가되고 수익률이 높기 때문에 금융기관은 차입을 늘려 수익률이 높은 자산에 투자하여 레버리지를 확대하려는 경향이 있습니다. 하지만 불황기에 거품이 꺼지면서 자산가격이 하락하여 손실이 발생하는 경우 호황기에 확대되었던 레버리지가 거꾸로 손실을 증폭시키기 때문에 적절한 규제가 필요합니다. 레버리지비율의 하한선은 3%이며, 2018년부터 시행되었습니다.

레버리지비율 = 기본자본(주1) / 총익스포저(주2) ≥ 3%

출처 : 금융감독원 보도자료(2017.10)주1) 기본자본 : 자본금 + 자본잉여금 + 이익잉여금 + 신종자본증권 등주2) 총익스포저 : 재무상태표상 익스포저 + 부외항목 익스포저 등

레버리지비율 3% 규제를 적용할 경우 은행들은 총자산을 기본자본의 33.3배 이내로 보유해야 합니다. 그만큼 레버리지를 크게 일으키지 못한다는 의미로 은행의 수익성이 하락할 수 있습니다.

유동성 규제

바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율(유동성커버리지비율, 순안정자금조달비율)을 충족시키기 위해서는 상대적으로 수익률이 낮은 국공채 및 우량회사채에 대한 투자비중을 높여야 하고, 안정적인 자금조달을 위한 가계수신 및 장기조달을 확대해야 할 것으로 예상되어 단기적으로 수익성 하락의 가능성이 높아졌습니다.[유동성커버리지(LCR, Liquidity Coverage Ratio) 규제]

유동성커버리지비율(고유동성자산/향후 1개월 간 순현금유출액) ≥100%

LCR규제는 2015년부터 시행중이며 일반은행의 경우 2015년 80%에서 매년 5%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%가 적용되었으며, 특수은행의 경우 2015년 60%에서 매년 10%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%를 적용되었습니다. 은행의 유동성 리스크에 대한 단기 복원력을 제고하는 것으로, 금융 또는 실물 위기 발생 시 은행 부문의 충격흡수 능력을 제고함으로써 금융부문의 위기가 실물경제로 파급되는 위험을 줄이는 데 기여할 것으로 예상됩니다. 은행은 30일간의 유동성 스트레스 시나리오 하에서 유동성 부족을 충당할 수 있도록, 민간 시장에서 쉽고 빠르게 현금화가 가능하면서도 처분제한이 없는 고유동성자산을 적정 규모로 보유해야 합니다.[순안정자금조달비율(NSFR, Net Stable Funding Ratio)

NSFR = 안정자금가용금액(주1) / 안정자금조달필요금액(주2) ≥ 100%

주1) 안정자금가용금액 : 부채 및 자본항목 중에서 스트레스 상황에서도 향후 1년 이내 이탈가능성이낮아 안정적으로 조달한 자금주2) 안정자금조달필요금액 : 자산항목 중에서 1년 이상의 안정적인 자금조달이 요구되는 금액

거액익스포져 한도규제

거액익스포져 한도규제는 국내은행이 연계된 거래상대방별 익스포져를 BIS 기본자본의 25% 이내로 관리하는 규제입니다. 당초 바젤위원회는 19.1월부터 동 규제를 도입키로 했으나, 주요국에서 도입 일정이 지연되는 움직임이 있어 국내는 정식규제 도입을 연기하되, 행정지도를 통해 2019.03.31부터 자발적인 참여 아래 시범실시하고 있습니다. 시범실시 대상은 외은지점, 인터넷전문은행, 산은, 수은을 제외한 국내은행입니다.거래상대방은 통제관계(의결권 50% 초과 보유, 이사임면권 보유 등 지배력을 행사하는 관계로서 공정거래법상 기업집단 개념과 유사), 경제적 의존관계(한 기업의 부실화 또는 부도위험이 다른 기업으로 확산될 수 있는 관계(단, 기본자본의 5% 초과 익스포져만 적용))로 연계되는 그룹을 의미합니다.익스포져는 대출 등 자금지원 성격의 신용공여와 주식, 채권 등 금융상품 및 보증제공자의 보증금액 등을 포함하여 산출합니다.예시) 은행이 보증기관 A의 50% 보증서를 담보로 차주 B에게 100억원을 대출시, 보증기관 A와 차주 B에 대하여 각각 50억원의 익스포져 발생기준자본은 연결기준 BIS 기준자본(바젤III 기준)입니다.[동일차주 신용공여 한도규제와 바젤 거액익스포져 한도규제 비교]

구분
동일차주 신용공여 한도
바젤기준 거액익스포져 한도

규제근거
은행법
은행업감독규정(예정)

거래상대방
공정거래법상 기업집단
통제관계, 경제적 의존관계

규제대상
신용공여
신용공여 + 주식, 제3자 보증 등

한도
총자본의 25% (주1)
기본자본의 25% (주2)

(출처: 2019.02.28 금융위원회 보도자료)(주1) 총자본 : 기본자본 + 보완자본(후순위채 등)(주2) D-SIB간 한도 : 기본자본의 15%

2) 채권자손실분담(Bail-in) 도입채권자 bail-in 제도는 부실금융회사의 회생·정리 과정에서 정상화 및 핵심 기능 유지에 필요한 손실흡수 및 자본재확충 비용을 납세자 부담이 수반되는 정부의 구제금융(bail-out) 이전에 주주 및 채권자가 손실부담 순위에 따라 우선적으로 부담하도록 하는 것입니다. 해당 제도 하에서 각국의 정리당국은 부실금융회사에 대한 공적자금 등의 지원 이전에 파산 시 채권자 변제순위, 동순위 채권자 평등 원칙, 파산시 배당금액 이상 보장원칙 등이 준수되는 범위에서 무담보·비보호 채권에 대한 상각 또는 자본전환 실행을 명령하는 권한을 보유하는 시스템입니다. 최근 세계 각국별로 bail-in 대상 채권의 범위와 손실부담순위 등이 다소 상이하게 도입되고 있는 점을 감안하면, 국내의 경우 구체적으로 어떻게 도입될지에 대해서는 여전히 불확실성이 존재하는 상황입니다.금융위원회 보도자료(금융안정위원회 한국 동료평가 보고서공개 2017.12.07)는 FSB 정리체계 권고안(회생·정리계획(RRP), 채권자 손실분담(bail-in) 등)을 적기에 도입하여 위기상황 대비 강화, 상호금융 감독관련 금융위 및 금감원의 역할 확대 및 중앙회 감독 강화, 저축은행 및 상호금융 자본규제 개선 하겠다는 등의 내용을 담고 있습니다. 이에, 국내에서도 회생·정리계획(RRP), 채권자 손실분담(bail-in), 조기종결권 일시정지(temporary stay) 권한 등의 도입도 추진 중입니다.FSB 권고안 또는 국제적 조류를 반영하여 선순위 채권자가 bail-in 대상에 포함된다면, 이는 국내 은행의 신용등급에 반영된 정부지원가능성이 크게 약화되는 것을 의미하기에 매우 중요한 제도입니다.상기와 같이 바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율에 따른 수익성 약화 위험, 예대율 규제에 따른 자산구성 및 자금조달구조 수립 필요성 등 정부 및 금융감독 당국의 정책, 규제에 따라 은행의 수익성에 부정적인 영향이 초래될 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 정부 및 금융감독 당국의 규제를 주의 깊게 고려하시기 바랍니다.
- 여신전문금융업 부문(대상회사: (주)DGB캐피탈)

여신전문금융회사는 여신전문금융업법, 여신전문금융업감독규정 등을 통해 금융당국의 규제를 받고 있으며, 대부분의 금융업종과 동일하게 규제 리스크에 노출되어 있습니다. 규제는 단기적으로 여신전문금융회사의 대손충당금 적립률 변경 등을 통해 수익성에 영향을 미칠 수 있으며, 중장기적으로는 여신전문금융회사의 사업 및 재무구조 등에 영향을 미칠 수 있습니다.특히 금융위기 이후 여신전문금융회사의 자산증가가 자동차금융과 가계부채를 중심으로 빠르게 이루어짐에 따라 총자산을 자기자본의 10배로 제한하는 레버리지 규제와 가계부채에 대한 대손충당금 적립률 상향 조정 등 다양한 규제가 마련되거나 시행되고 있습니다. 또한 2014년 7월에는 여신전문금융회사의 가계부채 비중을 총자산의 20%(자산 2조원 이상 여전사는 10%) 이내로 제한 하였으며, 2016년 3월 9일 일부 개정되고 2016년 9월 30일부터 시행된 여신전문금융업법에서는 여신전문금융회사의 대주주 주식 소유한도를 자기자본의 150% 이내로 규정하고 있습니다. 여신전문금융업과 관련된 주요 법령 및 감독규정은 다음과 같습니다.

주요 법령 및 감독규정
주요 내용

여신전문금융업법,동법 시행령, 동법 시행규칙여신전문금융업감독규정,동 시행세칙 등
(가) 조정자기자본비율 : 7% 이상(나) 원화유동성비율: 100% 이상(다) 업무용 부동산 투자한도: 자기자본의 100% 이내(라) 대주주에 대한 신용공여한도: 자기자본의 50%이내(마) 대출업무 영위비중: 총자산의 30% 이내(바) 자기자본 대비 총자산 한도: 자기자본의 10배 이내(사) 대주주가 발행한 주식의 소유한도: 자기자본의 150% 이내

최근 개정된 여신전문금융업법 및 여신전문금융업 감독규정은 회계 처리의 보수성을강조하고 있습니다. 이는 여전사의 재무적 건전성을 도모하는데 도움이 되고 있으나 실질적으로는 여전사의 재무적 외형과 손익을 과소계상하여 여전사의 재투자여력에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.또한, 여신전문금융업감독규정 제19조에 의하면 다음의 경우 금융위원회로부터 경영개선명령을 받게됩니다.

㉠ 조정자기자본비율이 100분의 1미만인 경우,㉡ 경영실태평가 결과 종합평가등급이 5등급으로 판정되는 경우,㉢ 경영개선요구를 받은 여신전문금융회사가 경영개선계획의 주요사항을 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우

금융감독위원회로부터 경영개선명령을 받게 되며 경영개선명령 이행에 필요한 조치들은 다음과 같습니다.

㉠ 주식의 일부 또는 전부의 소각㉡ 임원의 직무집행 정지 및 관리인의 선임㉢ 합병, 제3자 인수 또는 금융지주회사의 자회사로의 편입㉣ 영업의 전부 또는 일부의 양도㉤ 6월 이내의 업무의 전부 또는 일부의 정지㉥ 계약의 전부 또는 일부 이전㉦ 조직의 축소 및 신규영업의 제한 등

여신전문금융업은 여러 관련 규정의 규제를 받고 있으며, 여신전문금융업이 국가경제에서 차지하는 비중 및 리스크를 고려할 때 감독기관의 규제 강화 기조는 유지될 것으로 예상됩니다. 관련법 및 감독 기준의 변경 및 조정에 따라 여신전문금융업 전체의 영업성과 및 재무상태가 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
- 생명보험업 부문(대상회사: DGB생명보험(주))

보험산업은 규제산업으로 금융감독당국은 보험회사의 재무건전성을 강화하고 감독제도를 선진화하기 위하여 제도 개선을 지속적으로 추진해왔습니다.1) 리스크 관리 수준 강화RBC (Risk Based Capital, 위험기준 자기자본) 제도는 예상하지 못한 손실발생시에도 보험계약자에 대한 보험금 지급의무를 이행할 수 있도록 책임준비금 외에 추가로 순자산을 보유하도록 하는 제도로 i) 가용자본과 ii) 요구자본의 산출을 통하여 자본적정성을 평가하는 구조 입니다. 여기서 가용자본(Available Capital)은 보험회사에 예상치 못한 손실이 발생할 경우 이를 보전해 지급능력을 유지할 수 있도록 하는 리스크 완충장치로서 현행 제도의 지급여력금액(자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등)에 해당합니다. 요구자본(Required Capital)은 보험회사에 내재된 시장/신용/금리/보험/운영 리스크의 규모를 측정해 산출된 자기자본을 의미합니다.

[RBC비율 산출 원리 및 활용]

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rbc비율 산출 원리 및 활용_투설

자료 : 금융감독원 보도자료

2) 연결 RBC 제도 시행금융당국은 국제보험감독자협의회(IAIS)의 규정 및 해외사례 등을 참고하여 자회사의 리스크를 RBC비율에 반영하도록 하는 연결RBC 시행계획을 발표(2013.08) 하였습니다. 이에 따르면 보험회사의 RBC비율 산출 시 자회사의 자산, 부채 및 자본이 반영되어 보험회사 그룹 전체의 자본 및 리스크량을 반영하게 됩니다. 이에 따라 자회사를 다수 보유하고 있거나, 자회사의 리스크량(요구자본)이 큰 보험회사의 경우 RBC비율 상대적으로 크게 하락하게 됩니다. 연결 RBC제도는 시범운영을 거쳐 2016년 10월부터 전면적으로 적용되고 있습니다.3) 국제회계기준(IFRS17) 도입현행 IFRS4는 각국의 보험회계 관행을 준용할 수 있도록 허용하고 있는 반면, IFRS17에서는 기존의 보험회계 관행을 인정하지 않습니다. 2015년 3월 30일 금융위원회는 IFRS17 도입준비단을 확대 개편하는 내용을 골자로 하는 IFRS17 연착륙 방안을 발표하였으며, 2017년 1월 25일 보험업계 및 한국회계기준원에 따르면 국제회계기준위원회(IASB) 멤버들은 새로운 국제회계기준 IFRS17의 기준서가 2017년 5월 발표되는 것으로 확정하였습니다. 이후 국제회계기준위원회(IASB)는 2017년 5월 18일에 IFRS17 기준서를 확정하였으며, 현행 보험계약에 대한 국제회계기준인 IFRS4는 2020년까지 적용되고, 2021년부터 IFRS17로 대체될 예정임을 공식 발표했습니다. 참고로 IFRS17 기준서는 한국회계기준원 및 언론매체 등을 통하여 알려져 왔던 변경사항과 크게 다르지 않은 것으로 나타납니다. 한편, 2018년 11월 국제회계기준위원회(IASB) 이사회에서는 기준서 내용의 일부 수정 필요성 등을 고려하여 시행시기를 2021년에서 2023년으로 2년 연기하였습니다.i) 보험부채 시가평가 도입보험계약부채를 역사적 원가가 아닌 시가로 평가하게 됩니다. IFRS17에서는 보험부채를 보험회사가 계약상 의무를 이행하는데 필요한 금액(FV:Fulfilment Value)과 장래 예상되는 이익(CSM:Contractual Service Margin)으로 구분할 것을 요구하고 있습니다. 이때 의무이행에 필요한 금액은 기대손실에 상응하는 최선추정치(BEL:Best Estimate of Liabilities)와 기대를 벗어난 손실에 대비하여 보유하고 있는 자본의 기회비용을 반영한 위험조정(RA:Risk Adjustment)로 구분합니다. 보험부채의 최선추정치와 위험조정을 묶어 의무이행금액으로 보는 이유는 보험회사가 기대손실뿐만 아니라 기대를 벗어난 초과 손실까지 포함한 보험금을 보험계약자에게 언제라도 지급할 수 있어야 하기 때문이며, 위험조정(RA)은 보험회사가 기대를 벗어난 초과 손실에 상당하는 가용자본을 보유하는 데 따른 기회비용을 나타내는 것이고 그 위험에서 벗어난 위험조정(RA)부분은 매기마다 이익으로 손익계산서에 반영하게 됩니다.ii) 보험수익의 인식방법 변화현재 보험사들은 저축요소, 보장요소 및 사업비요소의 구분 없이 계약자로부터 보험료를 수취하는 시점에 보험료 전체를 수익으로 인식하고 있으나, IFRS17 도입 후에는, 서비스를 제공하는 시점에 보험수익을 인식하게 되며, 저축과 관련된 부분은 보험수익으로 인식되지 않습니다. 현재 보험 기간 초기에 이익을 많이 인식하고 후기에 이익을 적게 인식하는 패턴을 보이고 있으나, 도입 이후에는 보험 전 기간에 고르게 이익이 인식될 것으로 예상하고 있습니다.iii) 이익의 표시방법 변화IFRS17 도입 이전에는 수익과 비용의 원천별 정보를 알기 어려웠으나, 도입 이후에는 보험회사의 보험영업에 따른 수익을 보험이익으로, 자산 투자활동에 따른 수익을 투자이익으로 각각 구분하여 공시하게 됩니다. 따라서 정보이용자들이 공시 재무제표를 통해 보험회사의 이익구조를 명확하게 이해할 수 있게 됩니다.IFRS17 개정안이 확정됨에 따라 보험부채가 기존 원가가 아닌 시가평가로 시행되어 보험회사의 자본 부담을 가중, 재무건전성 및 손익구조의 변동성이 급격히 확대되어 손해보험회사의 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 수 있습니다. 위의 RBC 및 재무건전성 기준 평가 강화에 이은 IFRS17의 도입은 장기적으로 손해보험회사의 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 가능성이 있습니다. 이러한 보험산업을 둘러싸고 있는 규제환경에 대해 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.4) 신지급여력제도(K-ICS) 도입RBC제도를 대체할 신지급여력제도(K-ICS) 도입이 되었습니다. K-ICS의 도입 취지는 IFRS17 도입 후 부채평가 기준이 원가에서 시가로 바뀌게 됨에 따라 건전성 기준도 함께 변경하여 일관성을 유지하고 국제 자본규제와의 정합성을 확보하기 위함입니다. 국제보험감독자협의회 역시 자산과 부채의 시가 평가에 기반한 보험자본기준(ICS) 제정을 진행하고 있습니다.K-ICS안의 주요 내용은 1)자산, 부채 분류와 무관하게 시가평가 2) 보완자본 인정한도를 요구자본의 50%와 기본자본 중 큰 금액으로 설정 3) 장수위험, 대체재위험, 해지위험, 자산집중위험 등을 추가로 반영 4) 보험관련 리스크 및 시장리스크에 충격시나리오 방식 적용 5) 신뢰수준 상향(99% → 99.5%) 등이며 IFRS17과 함께 2023년에 동시 도입하였습니다.

2023년 9월말 기준 보험회사의 지급여력비율(K-ICS) (=가용자본/요구자본) 은 224.2%로 전분기말(223.6%) 대비 0.6%p 상승하였습니다. 최근 지급여력비율(K-ICS) 은 보험금 지급 의무 이행을 위한 기준인 100%를 크게 상회하지만, 향후 금리변동 및 코로나19 영향 등으로 RBC 비율 취약이 우려되는 경우, 위기상황분석 강화 및 자본확충 등을 통해 선제적으로 재무건전성을 제고토록 조치되어질 수 있습니다.

[보험회사 지급여력비율 변동추이]

rbc비율 추이.jpg
지급여력비율 추이

자료 : 금융감독원 보도자료 (2024.01.15 보도)

[국내 보험회사의 지급여력비율 현황]

(단위: 조원, %, %p)

구 분

경과조치 前

경과조치 後

'23.6월말

(A)

'23.9월말

(B)

증감

(B-A)

'23.6월말

(C)

'23.9월말

(D)

증감

(D-C)

가용자본(조원)

257.3

259.4

+2.1

259.5

261.7

+2.2

요구자본(조원)

127.5

128.5

+1.0

116.1

116.7

+0.7

지급여력비율(%,%p)

201.7

201.8

+0.1

223.6

224.2

+0.6

출처: '23.9월말 기준 보험회사 지급여력비율 현황(금융감독원 보도자료, 2024.01.15)

K-ICS 제도 도입에 따라 현재보다 보험사의 자본확충 부담이 커질 가능성을 배제할 수 없으므로 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.
- 금융투자업 부문(대상회사: 하이투자증권(주))영업용순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 재무적 곤경에 처한 상황에서도 금융시스템 전반에 큰 영향을 주지 아니하고, 자체 청산이 가능할 정도의 충분한 유동자산을 보유할 것을 요구하는 국제증권관리위원회기구의 원칙에 따라 금융투자회사 보유자산의 잠재적 손실에 대한 대응능력을 수치화한 것입니다.금융투자업의 경우, 1997년 4월에 도입된 영업용순자본비율이 감독당국의 적기시정조치, 거래소 회원자격, 국고채 전문 딜러 평가 등이 기준으로 다양하게 활용되면서 금융투자업 업무 전반을 광범위하게 규율하는 자기자본규제기준으로 사용되어 왔습니다. 그러나 현행 NCR은 개별회사 기준으로 산출되며, 자회사의 위험수준에 관계없이 자회사 출자금을 영업용순자본에서 전액 차감함으로써 자회사의 위험에 대한 적절한 리스크 평가가 이루어지지 않았습니다.금융위원회는 2013년 12월에 발표한 '자본시장의 역동성 제고를 위한 방안'의 세부계획의 일환으로 증권회사 영업용순자본비율(NCR) 제도 개선방안을 발표 하였습니다. 이는 NCR 제도가 1997년에 도입된 이후 변화된 증권사의 영업모델과 시장 환경을 충분히 반영하지 못함에 따라 재무건전성 지표로 활용되기 어렵다는 업계의 수정요청에 따른 것으로 금번 NCR 개선 방안은 자기자본 1조원 이상인 증권사를 대상으로 2015년 동안 시범 실시하였으며, 2016년 도입되었습니다. NCR 개선 방안의 주요 내용은 아래 표와 같습니다.

[NCR 개선방안 주요 내용]

개선방안
주요내용

NCR 산출방식 변경
필요 유지자본 대비 (영업용순자본-총위험액) 비율로 변경

연결 NCR 기준도입
종속회사를 보유하고 있는 모든 증권사에 연결 NCR 적용

영업용 순자본 인정범위및 위험값 조정
1. 신용공여 등 1년이내 대출, M&A/IPO 관련 대출은 신용위험으로 반영

2. 잔존만기 1년 초과 예금 및 예치금은 영업용 순자본으로 인정

3. 장내 자기매매 관련 미수금도 위탁 매매와 동일하게 위험값 '0' 적용

자료 : 금융위원회 및 금융감독원 보도자료(2014.04.08)

개선된 NCR 산출방식은 영업용순자본 여유액 증가나 필요유지자본을 감소시켜 자본의 배분 효율성을 높여야 되는 구조로 영업규모와 자기자본 규모의 중요성이 높아졌으며, 영업용순자본여유액 규모가 적은 중소형사의 경우 비주력 영업에 대한 자본유지 부담을 높여 라이센스를 반납하게 하고 궁극적으로 업무 전문화를 유도하는 것이 취지입니다.NCR개선방안에 따라 산출체계는 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100' 에서 (영업용순자본-총위험액)/인가업무 단위별 법정 필요자기자본의 70%로 변경되었습니다. 새로운 산출체계에 따르면 대형 금융투자회사들은 투자여력이 확대되어 활발한 영업이 가능해지는 반면, 중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 그 이유는 분모인 법정 필요자기자본이 라이센스 취득 여하에 따라 최대값으로 고정되는 한편, 분자인 순자본은 금융투자회사의 자기자본 규모에 따라 상대적으로 큰 차이를 보이기 때문입니다.

[국내 중소형 증권사 순자본비율]

(단위 : 백만원, %)

구 분
영업용순자본(A)
총위험액(B)
잉여자본(A-B)
필요유지자기자본(C)
순자본비율[(A-B)/C]

하이투자증권(주)
953,001
431,336
521,665
122,325
426.46

교보증권(주)
1,609,679
489,332
1,120,347
134,925
830.35

한화투자증권주식회사
1,355,851
544,153
811,698
134,225
604.73

현대차증권주식회사
1,174,214
512,055
662,158
127,225
520.46

유진투자증권주식회사
847,942
397,079
450,863
130,375
426.46

DB금융투자주식회사
684,438
270,168
414,271
134,225
308.64

SK증권주식회사
670,771
293,411
377,359
134,225
281.14

주1) 2023년 말 연결기준

자료: 금융정보통계시스템

한편 2014년 10월 증권사 NCR제도 개편방안과 함께 금융위원회에서는 증권사 NCR제도 개편방안과 금융규제 개혁방안 등 그동안 발표한 대책들의 후속 조치를 위한 금융투자업규정 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 개정안을 의결하였습니다. 이에 따라 2016년부터 개편된 NCR제도의 전면 시행과 함께 적기시정조치 기준으로 레버리지 비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 금융투자회사에 대한 관리가 강화되었습니다. 2년 연속 당기손익이 적자이고 레버리지 비율이 900% 이상인 회사 또는 레버리지 비율이 1,100% 이상인 회사는 경영개선권고를, 2년 연속 당기순이익 적자이고 레버리지비율이 1,000% 이상인 회사 또는 레버리지비율이 1,300% 이상인 회사는 경영개선요구를 받습니다. 레버리지 비율이 증가하는 추세 속에 금융투자회사는 향후 레버리지 비율의 증가를 관리하기 위해 부채성 상품의 발행과 판매를 조절 할 수 있어 영업력과 수익성에 영향이 발생할 가능성이 있으며, 자기자본 규모가 상대적으로 작은 중소형 금융투자업자의 경우 이러한 압력이 더욱 가중 될 가능성이 있습니다.

[증권사의 레버리지비율 추이]

(단위 : 백만원)

항목
2019년말
2020년말
2021년말
2022년말
2023년말

총자산
610,071,831
620,958,260
484,337,787
608,129,618
544,722,450

자기자본
67,814,184
77,568,687
61,810,177
80,164,922
84,317,319

레버리지비율
900%
801%
784%
759%
646%

주1) : 레버리지비율 : 총자산/ 자기자본

주2) : 국내증권사 및 국내 소재 외국계지점 합계 기준

자료: 금융정보통계시스템

위와 같이 NCR개선방안과 레버리지비율 규제에 따라 중소형 금융투자업자들은 영업활동에 제약이 따를 가능성이 있을 뿐만 아니라 자금여력을 필요로 하는 파생상품 운용, M&A중개 등에서도 대형 금융투자회사 대비 열위에 놓일 가능성이 있습니다. 비주력 및 사업성이 낮은 업무의 라이센스를 반납하게 되어 외형이 더욱 줄어들게 될것으로 파악되며, 이에 따른 반작용으로 외형확대 경쟁이 발생할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 현재 대형사를 포함한 금융투자회사 대부분이 업계 불황 타개 방안으로 비용절감 및 인력감축을 단행하면서 기업여신, 프라임브로커리지 등과 관련된 인력 증가와 시스템 구축이 용이하지 않은 상황입니다.NCR 제도 변경에 따라 NCR 수준 혹은 영업용순자본여유액 규모의 변화가 예상되며더 나아가, 금융투자회사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에도영향을 미칠 것으로 판단되므로, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

- 자산운용업 부문(대상회사: 하이자산운용(주))

2014년 7월에 발효된 자산운용사 인가정책은 사모운용사의 업무확대 및 진입규제가완화된 현 자본시장법과 정합성이 맞지 않는 측면이 있고 자산운용산업의 역동성과 경쟁을 제약한다는 평가가 많아 개선이 필요했습니다. 이에 따라 금융당국은 2016년5월 자산운용사 인가정책 개선방안을 내놓았습니다.주요내용으로는 증권회사의 사모펀드운용업 겸업 허용, 사모운용사의 공모펀드운용사 전환요건 완화(수탁고 인정범위 확대), 종합운용사 전환요건 완화(수탁고 5조원 → 3조원), 1그룹 1자산운용사 원칙의 단계적 폐지입니다.

[자산운용회사 주요 현황]

구분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년

회사수(사)
165
215
243
292
326
348
433
468

운용자산(조원)
907
950
1,019
1,137
1,198
1,322
1,398
1,483

펀드수탁고(조원)
469
497
551
650
692
786
831
925

투자일임계약고(조원)
438
452
468
487
506
537
567
558

순이익(억원)
6,061
6,147
6,060
8,454
12,956
21,643
28,513
16,023

자료: 금융감독원 보도자료, 2023년 말 자산운용회사 영업실적 (잠정)

자산운용사 인가정책 개선방안에 따라 우리나라 자산운용사는 2015년말 93개사에서 2023년말 468개사로 회사수가 31% 이상 증대되었습니다. 운용자산은 2015년말 819조원에서 2023년말 1,483조원으로 80% 이상 증대되었습니다. 자산운용사들의 경쟁심화로 적자회사가 증대되고 있으며, 향후 코로나19, 미중 무역분쟁, 글로벌 경기둔화와 국내 경기침체 등 대내외적 리스크 요인이 잠재되어 있고, 타 금융산업과도 경쟁도 치열해질 것으로 전망됩니다. 이에 금융당국은 자산운용시장의 리스크 요인에 대한 점검 및 모니터링을 강화하는 한편, 신설 자산운용사 등 수익기반 취약회사의 재무건전성 및 내부통제 적정성에 대한 상시 감시를 강화할 계획입니다.금융위원회는 2017년 초 금융개혁 5대 중점과제로서 신탁업이 유연성을 회복하여 종합 재산관리 서비스를 제공할 수 있도록 하기 위해 신탁업 제도의 전면 개편을 추진하면서 신탁업법을 자본시장법에서 분리, 제정하는 안을 국회에 제출할 계획이라고 밝혔습니다. 이 과정에서 은행이 금융투자업계의 고유 영역인 자산운용 시장에 진입할 수 있게 되며 이는 자산운용업계에 새로운 경쟁자의 출현을 뜻합니다. 이로 인한 은행업과 금융투자업 간 공방이 치열하여 현재 신탁업 제도 개편은 느리게 진행되고 있으나 향후 제도의 방향에 따라 자산운용업계의 경쟁이 심화될 수 있습니다.

[신탁업 제도 개편 내용]

1. 진입규제 정비-신탁의 특성에 맞추어 진입규제를 합리적으로 재정비함으로써, 다양하고 창의적인 플레이어의 진입을 촉진-금융투자업에 준한 인가단위(수탁재산별)를 기능별(관리 처분 운용 등)로 전환하고, 자기자본 등 진입기준을 완화해 보다 전문적이고 다양한 서비스를 제공할 수 있는 소규모신탁전문법인, 법무법인 등 새로운 신탁업자의 진입 유도2. 운용 자율성 확대생전신탁, 유언신탁, 유동화신탁 등 사회적 요구에 부응한 서비스 제공에 애로가 되는 규제는 적극 해소3. 이용 편의성 제고수요자의 편의성은 제고하되, 운용 자율성 확대 등에 대응하여 신탁업자 책임성은 보다 강화

자료: 금융위원회

한편, 금융위원회는 2014년 12월 10일 정례회의를 열고 자산운용사 건전성 규제 개선 방안 등의 시행을 위한 금융투자업규정 개정안을 의결했습니다. 개정안에 따르면 자산운용사는 NCR(영업용순자본비율)이 150%를 넘어야 한다는 기존 규제에서 벗어나게 됐습니다. NCR 규제는 지난 1997년 4월 금융투자회사들의 부실을 미리 예방하기 위해 도입됐으며, 자산운용사에 대해서는 2001년 4월부터 적용됐습니다. 금융위는 NCR 수준에 따라 각각 권고(150% 미만), 요구(120% 미만), 명령(100% 미만) 등의 조치를 취하였으나, 자산운용사는 증권사와 달리 고객자산 운용을 중심으로 하는 만큼 위험성이 상대적으로 낮고, 부실해져도 금융시장에 끼치는 영향이 적어 NCR 규제가 투자를 과도하게 제한한다는 지적이 있었습니다. 이에 따라 금융위는 법정최저자기자본과 고객자산운용필요자본, 고유자산운용필요자본을 더한 '최소영업자본액'이 건전성 평가의 기준을 새로 만들었으며 운용사의 자기자본이 최소영업자본액에 미달하면 경영개선 권고, 법정 최저자본 기준을 충족하나 고객·고유운용자산 필요자본의 50% 미만이면 경영개선 요구 조치를 할 방침입니다. 그러나 NCR 폐지로 위험자산투자 증대 시 금융시장의 변동성이 확대될 경우 자산운용업의 리스크가 커질 수 있음에 유의하여야 합니다.

[자산운용사 적기시정조치 요건 개편안]

구분
① 건 전 성
② 경영실태평가
기타

현행
권고
NCR < 150%
종합3등급 & 자본적정성 4등급
대규모 금융사고로 ①ㆍ②가 명백히 예상

요구
NCR < 120%
종합 4등급
대규모 금융사고로 ①ㆍ②가 명백히 예상

명령
NCR < 100%
-
부채 > 자산

개선
권고
최소영업자본액 미달
폐지
대규모 금융사고로 ①이 명백히 예상

요구
법정최저자본 충족 &고객ㆍ고유운용자산필요자본 50%미만
폐지
대규모 금융사고로 ①이 명백히 예상

명령
법정최저자본미달
-
부채 > 자산

자료 : 금융위원회

또한, 금융위는 또 자산운용사에 대한 62개 항목의 경영실태평가를 폐지하였습니다.이에 따라 대형사의 경우 여유자본을 자기운용펀드에 대한 시딩(seeding) 투자, 해외 진출 등에 활용하여 적극적 영업이 가능할 것으로 예상됩니다. 중ㆍ소형사의 경우 규제 준수 부담이 대폭 완화되어 판관비 등 지출 감소로 수익성이 증진될 것으로 예상됩니다. 규제 적합성이 낮으면서 자산운용사 업무 전반이 평가 대상인 경영실태평가를 폐지하여 자료 작성 관련 부담과 검사 부담을 대폭 완화됩니다. 자본시장법 개정 후 설립이 활성화 될 사모전문운용사의 경우 건전성 규제가 간소화됨으로써 자산 운용사 설립과 운영 부담이 크게 완화되어 유능한 운영 인력의 시장 진출이 보다 활성화될 것으로 예상됩니다. 그러나 NCR 폐지로 위험자산투자 증대 시 금융시장의 변동성이 확대될 경우 자산운용업의 리스크가 커질 수 있음에 유의하여야 합니다.

다. 국내외 경기 불확실성에 따른 리스크는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 금융업은 직간접적으로 영향을 받고 있습니다.
당사를 비롯한 당 그룹은 국내외 금융시장의 변화에 의해 큰 영향을 받고 있으며, 이로 인해 금리, 환율, 채권 및 주식 가격, 기타 시장 요인의 변동성은 당사의 사업에 직ㆍ간접적으로 영향을 미치고 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 경제는 수출과 수입의 비중이 GDP의 100%가 넘는 대외의존도가 높은 구조이며, 자본시장 역시 대외에 전면 개방되어 있습니다. 이에 따라 국내 실물경제는 글로벌 경제 변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며, 실물경제의 영향을 받는 금융산업 역시 대외 변수에 큰 영향을 받고 있습니다.2012년부터 이어져 온 저금리 기조는 2016년 12월 미국 FOMC 기준금리 인상과 함께 전반적인 상승 추세를 보여왔습니다. 2017년 이후 트럼프 대통령 취임 이후 미국 경제는 호황을 맞이하였습니다. 보호무역과 감세 정책으로 해외로 떠났던 미국 기업들이 미국으로 복귀하면서 미국은 완전고용을 달성하였고, 물가는 2%대에서 안정되었으며, 2018년 2분기 GDP 성장률은 연환산 4.2%를 달성하였습니다. 미 연준은 2018년에만 총 네 차례의 기준금리 인상을 단행하여 미국 기준금리는 연초 1.25~1.50%에서 연말 2.25~2.50%로 상승했습니다. 2018년 11월 한국의 기준금리는 1.75%로 금리 역전 되었으며, 이로 인해 국내 증시 및 금융시장은 2018년 하반기에 매우 큰 변동성을 경험했습니다.한국은행은 2019년 7월 및 10월 금통위에서 각각 기준금리를 0.25%p. 인하였습니다. 2019년 미국 FOMC는 7월, 9월 그리고 10월 총 3차례의 기준금리 인하를 단행하여 1.50%~1.75%로 기준금리가 하락하였습니다.또한, 2019년 12월 중국에서 발생한 코로나19가 전세계적으로 확산되면서 중국 경제뿐만 아니라 세계경제에 직간접적 영향이 파급되고 있고, 장기화될 조짐이 보이자 FOMC는 2020년 3월 3일 1.50%~1.75%에서 1.00%~1.25%로 0.5%p.를 인하한 것에 이어, 3월 15일에는 0.00%~0.25%로 1%p.를 인하하는 등 한달 새 1.5%p.의 금리인하를 단행하였습니다. 2020년 1월과 2월에 기준금리를 동결하였던 한국은행도 2020년 3월 임시회의를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 인하하였으며, 5월 28일 기준금리 0.5%로 추가적으로 금리 인하가 이루어지면서 처음으로 0%대 저금리 시대에 진입하였습니다.다만, 2021년 08월 26일 한국은행 금융통화위원회에서는 기준금리를 0.25%p. 인상하며 15개월 만에 기준금리가 0.75%로 전격 인상되었습니다. 인상 결정 후 한국은행금융통화위원회는 앞으로 통화정책의 완화 정도를 점진적으로 조정해 나갈 것이며 이 과정에서 완화 정도의 추가 조정 시기는 코로나19의 전개 상황 및 성장, 물가 흐름의 변화, 금융불균형 누적 위험, 주요국 통화정책 변화 등을 면밀히 점검하면서 판단해 나갈 것이라고 밝혔습니다. 2021년 10월 금통위에서는 기준금리가 동결된 바 있으나, 시장 금리는 상승 추세를 이어갔고, 2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 1.00%로 인상(0.75%→ 1.00%)하였습니다. 이후 2022년 1월 14일 금통위에서 0.25%p., 4월 14일 0.25%p., 5월 26일 0.25%p. 7월 13일 0.50%p., 8월 25일 0.25%p., 10월 12일 0.50%p., 11월 24일 0.25%p., 2023년 1월 13일 0.25pt. 총 8차례 인상하여 4월 현재까지 3.50%로 금리 수준을 유지하고 있습니다. 이후 2023년 2월, 4월, 5월, 7월, 8월, 10월, 11월 및 2024년 1월, 2월, 4월 금통위에서까지 연속으로 금리동결을 발표하였습니다. 해당 금리변동 추이는 경제성장의 하방위험과 금융안정 측면의 리스크, 그간의 금리인상 파급효과에 따른 대응으로 보이며, 인플레이션 둔화 속도 및 주요국 통화정책 변화 등을 점검하며 금리 정점 확인 및 인하 개시 시점에 대한 모니터링이 필요한 상황입니다.한국은행 2024년 2월 경제전망보고서에 따르면 최근 국내외 여건변화 등을 감안할 때, 경제성장률은 금년과 내년 중 각각 2.1%, 2.3% 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다. 2023년 3/4분기중 내수시장은 성장기여도가 마이너스인 반면 수출은 예상을 상회함에 따라 전체적으로는 당초 전망경로에 부합하는 성장세를 보였으며, 향후에도 내수는 회복이 더디겠으나 수출, 설비투자가 양호한 증가세를 이어가는데 힘입어 전반적인 경기는 완만한 개선흐름을 지속할 것으로 예상됩니다. 금년중 소비자물가 상승률은 유가 불확실성 증대, 환율상승등으로 지난 전망 수준에 부합하는 2.6%를 나타낼 전망입니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

(단위: %)

구 분
2022(e)
2023년(e)
2024년(e)
2025년(e)

상반
하반
연간
상반
하반
연간
연간

GDP
2.6
0.9
1.8
1.4
2.2
2.0
2.1
2.3

민간소비
4.1
3.1
0.6
1.8
1.1
2.0
1.6
2.3

설비투자
-0.9
5.3
-4.0
0.5
2.6
5.7
4.2
3.7

지식재산생산물투자
5.0
2.9
0.3
1.6
1.5
2.8
2.2
3.3

건설투자
-2.8
1.8
1.0
1.4
-2.4
-2.9
-2.6
-1.0

재화수출
3.6
-0.9
6.6
2.9
6.0
3.2
4.5
3.6

재화수입
4.3
1.9
-3.0
-0.6
0.1
5.4
2.7
3.1

출처:

한국은행

경제전망보고서 (2024.02)

2024년 01월 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, IMF는 2024년 세계 경제 성장률 전망치를 3.1%로 10월 전망했던 2.9% 대비 0.2%p 상향 조정하였고, 2025년 세계 경제 성장률 전망치는 3.2%로 10월 전망과 동일하게 유지하였습니다. 주요 선진국 중 미국의 2024년 성장률 전망치를 10월 전망치였던 1.5% 대비 0.6%p 상향조정한 2.1%로 전망하였으나, 유로존 전망치는 10월 전망 대비 0.3%p 하향조정한 0.9%로 전망하였습니다. 한국의 2024년 경제 성장률 전망치는 10월 전망 대비 0.1%p 상향조정한 2.3%로 전망하였습니다. IMF는 세계 경제가 안정적인 성장세와 물가 하락에 힘입어 경착륙 가능성이 낮아졌다고 평가하였으며, 통화정책 완화와 지나친 긴축 기조 유지 모두를 경계해 통화정책 완화 시기에 대한 적절한 시점 설정이 중요하다고 권고하였습니다. 그 외에도 미래 충격에 대응하기 위한 재정여력 확충, 구조개혁을 통한 중장기 생산성 향상 및 기후변화 대응 등을 강조하였습니다. 2024년 1월 IMF의 세계 및 주요 경제 성장률 전망은 아래와 같습니다.

[IMF 세계 경제성장 전망]

(단위: %,%p.)

구분
2023년
2024년
2025년

23.10월(A)
24.1월(B)
조정폭(B-A)
23.10월(C)
24.1월(D)
조정폭(D-C)

세계

3.1
2.9
3.1
+0.2
3.2
3.2
-

선진국

1.6
1.4
1.5
+0.1
1.8
1.8
-

미국

2.5
1.5
2.1
+0.6
1.8
1.7
-0.1

유로존

0.5
1.2
0.9
-0.3
1.8
1.7
-0.1

독일

-0.3
0.9
0.5
-0.4
2.0
1.6
-0.4

프랑스

0.8
1.3
1.0
-0.3
1.8
1.7
-0.1

이탈리아

0.7
0.7
0.7
-
1.0
1.1
+0.1

스페인

2.4
1.7
1.5
-0.2
2.1
2.1
-

일본

1.9
1.0
0.9
-0.1
0.6
0.8
+0.2

영국

0.5
0.6
0.6
-
2.0
1.6
-0.4

캐나다

1.1
1.6
1.4
-0.2
2.4
2.3
-0.1

한국

1.4
2.2
2.3
+0.1
2.3
2.3
-

기타선진국

1.7
2.2
2.1
-0.1
2.3
2.5
+0.2

출처 : IMF World Economic Outlook Update(2024.01)

향후 주요국 금리인상, 유럽 가스공급 축소 등으로 경기 둔화 흐름이 지속될 전망이며, 우크라이나 사태 전개 상황과 에너지/원자재 가격 추이 및 중국 방역 조치 영향 등과 관련하여 불확실성이 높은 상황입니다. 전쟁 장기화 및 확산, 에너지/원자재 가격 변동성 확대, 중국 및 글로벌 경기 부진 등 글로벌 경기 악재 요소가 심화될 경우 세계 경제 성장률 전망치가 하향 조정될 수 있습니다. 이러한 글로벌경기의 회복 지연과 금융시장 불안으로 인하여 금융산업의 전반적인 성장성, 수익성이 하락하고 자산건전성이 악화될 수 있으며, 시장변동, 환율변동 등에 의한 유동성 위험이 커질 수 있으니, 이 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 이중레버리지 비율이란 금융지주회사의 자기자본 대비 자회사에 대한 출자총액으로서 100%를 초과하는 금액은 지주회사의 차입을 통한 출자에 해당되며, 금융당국의 권고 수준은 130% 이하입니다.
감독당국의 권고기준인 130%를 초과할 경우, 금융지주회사는 경영실태평가 시 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.
국내 금융지주회사의 평균 이중레버리지 비율은 2023년말 기준 116.97%이며, 이는 금융지주회사의 자금조달 확대 및 조달비용 절감 등 재무적 역할이 강화되고 있음을 의미합니다. 하지만 핵심 자회사의 배당에 크게 의존하고 있는 금융지주회사의 자본구조 등을 감안할 때, 향후
금융시장의 불확실성 및 정부 규제 강화 기조가 확대됨에 따라 이중레버리지 비율이 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과할 경우 관련 제재 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

이중레버리지 비율이란, 금융지주회사의 자기자본 대비 자회사에 대한 출자총액으로서 100%를 초과하는 금액은 지주회사의 차입을 통한 출자에 해당되며, 금융당국의 권고 수준은 130% 이하입니다. 감독당국의 권고기준인 130%를 초과할 경우, 금융지주회사는 경영실태평가 시 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

국내 금융지주회사의 평균 이중레버리지 비율은 2023년말 기준 116.97%이며 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과하는 금융지주회사는 없습니다. 당사의 경우 2023년말 기준 이중레버리지 비율은 116.23%로 금융당국의 권고 수준을 하회하고 있습니다.

[국내 금융지주회사 이중레버리지 비율 추이]

(단위 : %)

구분
2023년말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말

DGB금융지주
116.23
113.22
112.57
117.38
120.70

우리금융지주
98.62
97.81
102.22
102.46
98.84

KB금융지주
106.69
110.36
118.78
126.37
125.96

신한금융지주
117.72
115.20
114.94
119.61
129.00

하나금융지주
123.89
125.04
124.77
126.49
125.49

농협금융지주
118.95
121.03
119.29
117.47
117.53

BNK금융지주
125.36
123.87
125.18
118.76
118.69

JB금융지주
110.38
109.44
116.67
115.91
114.75

한국투자금융지주
129.49
129.00
128.80
126.25
126.85

메리츠금융지주
122.38
110.72
112.49
121.04
125.29

평균
116.97
115.57
117.57
119.17
120.31

주) 금융지주회사 이중레버리지비율 = (자회사에 대한 출자총액 / 자본총계) * 100 (별도 대차대조표 기준)출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템

은행지주회사는 증권 및 보험, 신용카드, 캐피탈 등 비은행 업무확대와 이를 활용한 자산성장을 도모하고 있으며, 최근에는 해외시장을 중심으로 한 M&A를 강화하는 추세입니다. 비은행계지주회사 또한 증권자회사를 통한 주력 업무 확대뿐만 아니라 인터넷전문은행이나 저축은행 등 예대업무를 확대하는 경향이 두드러지고 있습니다. 이는 업무 다각화와 자회사를 통한 성장에 필요한 자본력 제공이나 유동성 공급, 지급보증 등 지주회사 및 자회사 간 재무적 역할분담이 확대되고 있음을 의미합니다.한편 금융지주회사의 재무적 역할이 장기적으로 안정화되기 위해서는 금융시장의 불확실성 및 업종별 규율체계, 금융지주회사의 수익구조 균형 등을 종합적으로 고려하여 이중레버리지 비율을 관리해 나갈 필요가 있습니다. 국내 금융지주회사의 경우 주력 자회사에 의한 수익의존도가 높은 구조임을 감안할 때, 주력 자회사의 경영성과가 금융지주회사의 장기적 재무안정성에 미치는 영향이 상대적으로 클 수 있습니다.

그러므로 주력 자회사의 경영성과 변화에 따른 그룹 차원의 완충력 변화를 최소화할 수 있도록 주력 자회사에 대한 전체 그룹의 수익의존도 등을 감안해 지주회사의 자본확충 여력을 모니터링 할 필요가 있습니다.살펴본 바와 같이 당사와 같은 금융지주회사는 이중레버리지 비율이 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과할 경우 관련 제재 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 금융회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진하고 있으며, 이에 따라
금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다. 이러한
경쟁심화는 수익성 악화로 연결될 수 있습니다.

국내 은행업계 및 금융산업은 2014년까지 우리금융그룹 및 산은금융그룹의 민영화 추진과 한국외환은행의 하나금융그룹 편입 등의 재편이 진행되었으며, 향후에도 구조 재편이 금융업계 경쟁구도 및 개별 은행의 시장지배력에 미칠 영향에 대해 모니터링이 필요합니다.농협중앙회의 신용부문과 경제부문을 분리하는 농협법이 통과되면서 2012년 3월 2일 농협금융지주가 출범하였습니다. 또한 우리금융지주는 2013년 6월말 민영화 방안이 발표되어, 광주은행, 경남은행, NH투자증권(舊우리투자증권), DGB생명보험(舊우리아비바생명) 등이 분리 매각 되었습니다. 2015년 9월 1일 하나은행과 한국외환은행이 완전 합병하였고 2016년 12월 29일 미래에셋증권과 대우증권이 합병하였습니다. 우리금융지주는 2014년 11월 금융지주회사를 해체했지만 2019년 1월 11일에 우리금융지주를 재출범했으며 비은행부문을 강화하기 위해 2019년 4월 동양자산운용, ABL글로벌자산운용을 인수하였습니다.2019년말 신한금융지주는 계열사인 신한생명과 오렌지라이프생명을 통합했으며 2020년 4월 JB금융지주는 자회사인 광주은행의 해외 진출을 통한 사업기반 확대를 위해 베트남 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS)를 인수하였습니다.

DGB금융지주는
2021년 4월 2일 그룹 중기 경영전략에 따른 사업 포트폴리오 강화의 일환으로 벤처창업투자회사인 수림창업투자(주)의 지분 100%를 인수하였고, 2021년 9월 3일 임시주총을 통해 수림창업투자(주)의 사명을 하이투자파트너스(주)로 변경하였습니다. 그리고 디지털 혁신 가속화와 자본시장 경쟁력 강화의 일환으로 2021년 8월 13일 플랫폼 기반 자산관리 서비스 제공회사인 (주)뉴지스탁의 주식 74.03%를 취득하여 자회사로 편입하였고, 2021년 12월 27일 유상증자를 통해 총 77.74%의 지분을 소유하게 되었습니다. 2023년 1월 18일 그룹의 글로벌 IB시장 진출 및 미래 성장동력 확보를 위해 HI ASSET MANAGEMENT ASIA를 싱가폴에 설립하였고 2024년 1월 31일 금융당국 신고를 통해 자회사로 편입 완료하였습니다.이러한 금융시장의 재편은 금융산업의 대형화, 다각화를 초래하여 금융상품의 다양성을 증대하여 고객의 선택의 기회를 높일 수 있으나 금융회사에게는 시장점유율 확대를 위한 경쟁심화로 연결될 수 있으며 고객과 시장 변화에 효과적으로 대응하지 못할 경우 고객 이탈과 매출 감소, 수익성 저하로 연결될 수 있습니다.

바. 금융산업은 IT 의존도가 큰 산업으로 관련 시스템에 적절한 관리가 필요하며 운영 IT시스템에 문제가 발생할 경우 재무적, 비재무적 손실을 입을 수 있습니다. 특히 최근 개인정보 유출 등 다양한 유형의 보안사고가 발생하고 있으며, 당사는 내부보안강화와 고객정보 통제 절차 강화 등의 전사적 노력을 기울여 고객 정보 유출을 최대한 차단하고 있습니다. 하지만 향후 유사한
사고가 발생할 경우 평판 저하, 감독당국에 의한 제재조치 등 영향을 받을 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다.

최근 정보통신 기술의 급격한 발달과 개인정보의 중요성이 커지는 가운데 외부 네트워크를 통한 전통적인 해킹 시도뿐 아니라 보안업체 직원 등을 통한 내부 유출 등 다양한 형태의 보안사고가 잇따라 발생하고 있습니다. 상대적으로 안전하다고 여겨지는 은행권에서도 개인정보 유출 사례도 발생하였습니다. 2013년 12월 11일 검찰은 씨티은행 및 SC은행에서 각각 3.4만건, 10.3만건의 고객정보가 유출된 사실을 발표하였으며, 이에 대하여 특별검사가 진행되었습니다.2014년 초에는 3개 카드사에서 동시에 약 1억 4백만건의 고객정보가 유출되는 사건이 발생하였습니다. 2014년 1월 8일 검찰은 KB국민카드, 롯데카드 및 NH농협카드에서 외부 용역직원을 통해 유출한 혐의로 해당 직원과 동 정보를 구매한 대출광고업자 및 대출모집인을 기소하였으며, 개인정보 유출 혐의자는 구속되었습니다. 또한 혐의자가 불법 반출한 개인정보는 판매나 유통되지 않은 것으로 발표되었습니다. 그러나 2014년 2월 검찰 수사결과 국민카드와 롯데카드, 농협카드 등 신용카드 3사에서 유출된 1억여건의 고객정보 중 8,270만건이 2차 유출된 것으로 밝혀졌습니다.2014년 1월 22일 금융위원회가 관계기관 합동으로 발표한 「금융회사 고객정보 유출 방지 대책」에서, 사고 책임이 있는 3개 카드사에 대해서는 일정제재를 2014년 2월 중 추진하겠다고 발표하였으며, 이에 따라 2014년 2월 17일부터 해당 카드사에 대하여 법상 최고한도인 석 달간의 영업정지 조치를 내렸습니다. 또한 정부는 2014년 03월 10일 반복적인 정보유출, 해킹사고를 차단하고자 『경제혁신 3개년 계획』의 핵심과제중 하나로 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」을 관계부처 합동으로 마련하여 추진중에 있습니다. 금융위원회와 금융감독원은 2014년 12월 29일 유관 금융협회 등과 함께 2014년 3월 10일 발표한 금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책의 후속조치 이행계획 점검을 위한 6차 회의를 개최하였으며, 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」의 기본방향은 다음과 같습니다.

[금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책(2014.03.10)]

1. 정보 처리 단계별 금융소비자의 권리 및 금융회사 책임 강화-「수집-보유·활용-파기」단계별 정보보호 강화- 금융거래시 주민번호 노출 최소화- 정보제공 동의서 양식 전면 개편- 문자 등을 통한 비대면 영업행위 제한- 금융소비자의 자기정보결정권을 확실히 보장2. 금융회사가 확실하게 책임지는 구조를 확립- CEO 등의 책임 강화- 모집인·제3자 정보제공시 금융회사 책임 강화- 사후적 제재 대폭 강화3. 해킹 등 전자적 침해행위에 대해서도 강력히 대응- 기존 전산보안 대책 대폭 보강- 정보보안 관련 점검·관리 강화- 신용카드 결제시 개인정보 보호 강화4. 기제공·유출된 정보로 인한 잠재적 피해 가능성 차단- 기존정보로 인한 피해 가능성 차단- 대응체계 구축

자료: 금융감독원 보도자료

한편, 금융지주 내 계열사간 고객정보 제공에 대한 규율을 강화하는 「금융지주회사법」개정 법률안이 지난 2014년 5월 28일 공포되었습니다. (2014년 11월 29일 시행)고객정보 제공 관련 법 개정내용을 살펴보면, 정보제공 범위를 대통령령으로 정하는 내부 경영관리상 이용 목적으로 한정하고, 정보제공 절차와 방법은 금융위원회가 정하도록 하였습니다. 또한, 고객정보 제공내역을 대통령령으로 정하는 바에 따라 고객에게 통지하도록 하였습니다.이러한 법 개정내용을 반영하여 해당 시행령 및 감독규정을 정비하기 위하여 금융위원회는 2014년 7월 17일자로 「금융지주회사법 시행령」개정안 입법예고 및 「금융지주회사감독규정」 규정 개정안을 예고하였으며, 개정된 금융지주회사법, 시행령 및 금융지주회사 감독규정은 2014년 11월 29일부터 시행되었습니다. 이에 따라 당사는 추후 적용되는 금융회사 고객정보 유출 방지에 대한 엄격한 통제와 규제를 받을 것으로 예상되며, 이 경우 당사 수익에 영향을 줄 수 있을것으로 예상됩니다.

[「금융지주회사법」개정내용]

제48조의2(고객정보의 제공 및 관리)① 금융지주회사등은 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제4조제1항 및 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 제32조ㆍ제33조에도 불구하고 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제4조에 따른 금융거래의 내용에 관한 정보 또는 자료(이하 “금융거래정보”라 한다) 및 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 제32조제1항에 따른 개인신용정보를 다음 각 호의 사항에 관하여 금융위원회가 정하는 방법과 절차(이하 “고객정보제공절차”라 한다)에 따라 그가 속하는 금융지주회사등에게 신용위험관리 등 대통령령으로 정하는 내부 경영관리상 이용하게 할 목적으로 제공할 수 있다. <개정 2009. 7. 31., 2014. 5. 28., 2015. 3. 11.>

1. 제공할 수 있는 정보의 범위

2. 고객정보의 암호화 등 처리방법

3. 고객정보의 분리 보관

4. 고객정보의 이용기간 및 이용목적

5. 이용기간 경과 시 고객정보의 삭제

6. 그 밖에 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 대통령령으로 정하는 사항

② 금융지주회사의 자회사등인 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 투자매매업자 또는 투자중개업자는 해당 투자매매업자 또는 투자중개업자를 통하여 증권을 매매하거나 매매하고자 하는 위탁자가 예탁한 금전 또는 증권에 관한 정보 중 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 정보(이하 “증권총액정보등”이라 한다)를 고객정보제공절차에 따라 그가 속하는 금융지주회사등에게 신용위험관리 등 대통령령으로 정하는 내부 경영관리상 이용하게 할 목적으로 제공할 수 있다.<개정 2009. 7. 31., 2014. 5. 28.>

1. 예탁한 금전의 총액

2. 예탁한 증권의 총액

3. 예탁한 증권의 종류별 총액

4. 그 밖에 제1호부터 제3호까지에 준하는 것으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 정보

③ 제1항 및 제2항에 따라 자회사등이 금융거래정보ㆍ개인신용정보 및 증권총액정보등(이하 “고객정보”라 한다)을 제공하는 경우에는 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 제32조제10항을 적용하지 아니한다.<개정 2009. 7. 31., 2015. 3. 11.>

④ 제1항 및 제2항에 따라 고객정보를 그가 속하는 금융지주회사등에게 제공하는 경우에는 그 제공내역을 고객에게 통지하여야 한다. 다만, 연락처 등 통지할 수 있는 개인정보를 수집하지 아니한 경우에는 그러하지 아니하다.<신설 2014. 5. 28.>

⑤ 제4항에 따라 통지하여야 하는 정보의 종류, 통지 주기 및 방법, 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다.<신설 2014. 5. 28.>

⑥ 금융지주회사등은 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 그 임원 중에 1인 이상을 고객정보를 관리할 자(이하 “고객정보관리인”이라 한다)로 선임하여야 한다.<개정 2009. 7. 31., 2014. 5. 28.>

⑦고객정보관리인은 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 업무지침서를 작성하고, 그 내용을 금융위원회에 보고하여야 한다.<개정 2008. 2. 29., 2009. 7. 31., 2014. 5. 28.>

⑧금융지주회사등은 대통령령이 정하는 바에 따라 고객정보의 취급방침을 정하여야 하며, 이를 당해 금융지주회사등의 거래상대방에게 통지하거나 공고하고 영업점에 게시하여야 한다.<개정 2009. 7. 31., 2014. 5. 28.>

⑨ 제1항부터 제8항까지의 규정에 따른 적용을 받는 금융지주회사등 및 자회사등의 구체적인 범위는 대통령령으로 정한다.<신설 2009. 7. 31., 2014. 5. 28.>

자료: 법제처

[「금융지주회사법 시행령」개정내용]

제27조의2(고객정보의 제공 및 관리)① 법 제48조의2제1항 및 제2항에서 “신용위험관리 등 대통령령으로 정하는 내부 경영관리”란 각각 고객에게 상품 및 서비스를 소개하거나 구매를 권유하는 업무가 아닌 업무로서 다음 각 호의 업무를 말한다 <신설 2014. 11. 24.>

1. 신용위험관리 등 위험관리와 내부통제

2. 업무 및 재산상태에 대한 검사

3. 고객분석과 상품 및 서비스의 개발

4. 성과관리

5. 위탁업무 수행

② 법 제48조의2제1항제6호에서 "대통령령으로 정하는 사항"이란 다음 각 호의 사항을 말한다. <신설 2014.11.24.>

1. 고객정보의 요청 및 제공 시 법 제48조의2제6항에 따른 고객정보관리인의 승인에 관한 사항

2. 고객정보의 제공·이용에 대한 점검에 관한 사항

③금융지주회사등은 법 제48조의2제1항 및 제2항에 따라 고객정보를 그가 속하는 금융지주회사등에 제공하는 경우 금융위원회가 정하여 고시하는 절차에 따라 고객이 제4항 각 호에 따른 내용(이하 이 조에서 “조회사항”이라 한다)을 인터넷 홈페이지에서 조회할 수 있도록 하여야 한다. 이 경우 다음 각 호의 사항을 준수하여야 한다.<신설 2015. 12. 30.>

1. 고객이 조회사항을 편리하게 확인할 수 있도록 하기 위한 고객정보조회시스템을 구축하고, 인터넷 홈페이지 등에 그 고객정보조회시스템을 이용하는 방법 및 절차 등을 게시할 것

2. 조회를 요구하는 사람이 그 조회사항에 관한 고객정보주체 본인인지 여부를 확인할 것. 이 경우 금융지주회사등은 금융거래 등 상거래관계의 유형ㆍ특성ㆍ위험도 등을 고려하여 본인 확인의 안전성과 신뢰성이 확보될 수 있는 수단을 채택하여 활용할 수 있다.

3. 조회사항을 조회한 고객이 제5항 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법을 지정할 수 있도록 할 것

④ 금융지주회사등은 법 제48조의2제4항에 따라 연 1회 이상 다음 각 호의 사항을 고객에게 통지하여야 한다. 다만, 기존에 금융지주회사등에 제공한 목적 범위에서 고객정보의 정확성ㆍ최신성을 유지하기 위한 경우로서 그 고객정보에 대한 다음 각 호의 사항을 통지하면서 해당 목적 범위에서 그 고객정보를 금융지주회사등에 계속 제공한다는 사실을 고객에게 알린 경우에는 그 기존의 통지로 연 1회 이상 하여야 하는 통지를 갈음한다.<신설 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

1. 고객정보를 제공하는 자

2. 고객정보를 제공받는 자

3. 고객정보의 제공목적

4. 고객정보의 제공항목

⑤ 법 제48조의2제4항에 따른 통지는 다음 각 호의 어느 하나의 방법으로 하여야 한다. 다만, 제3항제3호에 따라 고객이 통지 방법을 지정한 경우에는 그 방법에 따르되, 제3호 또는 제4호의 방법으로 통지할 경우 고객정보를 그가 속하는 금융지주회사등에 제공하였다는 사실과 고객이 제3항제1호에 따른 고객정보조회시스템을 이용하여 그 조회사항을 조회할 수 있다는 사실을 고객에게 알려주는 경우로 한정한다.<개정 2015. 12. 30., 2017. 8. 16.>

1. 우편

2. 전자우편

3. 문자메시지

4. 그 밖에 정보통신망을 통하여 수신자에게 부호ㆍ문자ㆍ화상 또는 영상을 전자적 형태로 전송하는 매체나 방식

⑥ 법 제48조의2제8항에 따라 금융지주회사등이 정하는 고객정보 취급방침(이하 이 조에서 “정보취급방침”이라 한다)에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다.<개정 2010. 1. 18., 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

1. 제공되는 고객정보의 종류

2. 고객정보의 제공처

3. 고객정보의 보호에 관한 내부방침

4. 고객정보 제공의 법적근거

5. 그 밖에 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 필요하다고 인정하여 금융위원회가 고시하는 사항

⑦금융지주회사등은 정보취급방침을 최초로 정하거나 변경한 경우에는 지체없이 기존의 거래상대방에게 통지하거나 일간신문 등에 공고하고 본점ㆍ지점 등 영업점과 컴퓨터통신에 게시하여야 한다.<개정 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

⑧금융지주회사등은 금융거래를 개시한 경우에는 거래상대방에게 정보취급방침을 교부ㆍ설명(컴퓨터통신으로 거래를 개시한 경우에는 통지)하여야 하고, 연 1회 정기적으로 이를 통지 또는 일간신문 등에 공고하여야 한다.<개정 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

⑨제7항 및 제8항의 정보취급방침의 통지는 우편ㆍ전자우편 등의 방법으로 할 수 있다.<개정 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

⑩금융위원회는 제6항의 정보취급방침에 포함되는 내용에 관한 구체적인 사항을 정할 수 있다.<개정 2008. 2. 29., 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

⑪ 법 제48조의2제9항에 따라 같은 조 제1항부터 제8항까지의 규정을 적용받는 자회사등은 금융지주회사에 속하는 자회사등으로서 금융기관 또는 제2조제2항에 따른 금융업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사로 한정한다.<신설 2010. 1. 18., 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

자료: 법제처

[「금융지주회사 감독규정」개정내용]

제24조의2(고객정보의 제공 및 관리＜개정 2014. 11. 29＞)① 법 제48조의2제1항의 "금융위원회가 정하는 방법과 절차"란 다음 각 호와 같다.(신설 2014. 11. 29)

1. 고객정보 원장을 제공하지 않을 것

2. 고객정보는 고객정보관리인의 승인을 받은 이용자 외에는 제공받은 정보에 대한 접근이나 활용이 불가능하도록 암호화 등의 조치를 통해 제공할 것

3. 고객정보 가운데 「개인정보 보호법 시행령」 제19조에 따른 고유식별정보는 정보를 제공받는 사람이 식별할 수 없도록 암호화하거나 별도의 관리번호 등으로 변환하여 제공할 것

4. 제공받은 고객정보는 그 이외 정보와 분리하여 보관할 것. 다만, 제공받은 고객정보를 활용해서 새로운 정보를 산출하는 경우에는 그러하지 아니하되, 이 경우에도 제공받은 고객정보에 대해서는 다음 각 목의 이용기간 이내에서 이용할 것(개정 2015. 12. 29)

가. 고객정보관리인의 승인을 받은 경우에는 그 승인 받은 기간

나. 제9호에 따라 고객정보관리인의 승인이 면제된 경우에는 목적 달성을 위해 필요한 기간

5. 정보이용기간은 1개월 이내로 할 것. 다만, 신용위험관리 등 정보제공의 목적을 달성하기 위해 필요한 경우로서 고객정보를 요청한 회사와 제공한 회사의 고객정보관리인의 승인을 받은 경우에는 1개월을 초과하여 정보이용기간을 설정할 수 있다.(개정 2015. 12. 29)

6. 이용기간이 경과하였거나 제공목적 달성 등으로 정보가 불필요하게 되었을 때에는 해당 정보를 지체없이 파기할 것

7. 고객정보를 요청하거나 제공하는 경우 해당 회사의 고객정보관리인은 다음 각목의 사항을 심사하여 승인여부를 결정할 것

가. 요청·제공하는 고객정보의 이용목적이 법 제48조의2제1항의 내부 경영관리에 이용할 목적에 해당하고 구체적이고 타당한지 여부

나. 요청·제공하는 고객정보의 범위와 이용기간이 적정한지 여부

다. 고객정보 이용자 범위, 이용 후 처리방법 등이 적정한지 여부

8. 금융지주회사의 고객정보관리인은 계열회사의 고객정보 제공·이용에 관한 제반사항을 매분기 점검하고 종합점검 결과를 연 1회 감독원장에게 보고할 것(개정 2015. 12. 29)

9. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 고객정보의 요청·제공의 경우에는 제5호 및 제7호를 적용하지 아니한다. 다만, 이 경우 고객정보를 요청한 회사의 고객정보관리인은 고객정보의 이용이 제7호 각 목의 사항을 준수한 것인지를 매분기마다 1회 이상 점검하여야 한다.(개정 2015. 12. 29)

가. 영 제27조의2제1항제1호 내지 제3호의 업무 수행(개정 2019. 1. 31)

나. 법, 시행령 및 관련 규정 등의 준수를 위해 필요한 경우

다. 국제적으로 통용되는 국제법과 국제기준의 준수를 위해 필요한 경우

라. 1개월 이내의 고객정보 공유

② 법 제48조의2제2항제4호에서 "금융위원회가 정하여 고시하는 정보"란 다음 각 호와 같다.(신설 2010. 3. 8, 제1항에서 이동 2014. 11. 29)

1. 채무증권의 종류별 총액

2. 수익증권으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제229조 각 호의 구분에 따른 집합투자기구의 종류별 총액

3. 예탁한 증권의 총액을 기준으로 한 위탁자의 평균 증권보유기간 및 일정기간 동안의 평균 거래회수

③ 법 제48조의2제7항에 따른 업무지침서에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다.(개정 2014. 11. 29, 제2항에서 이동 2014. 11. 29)

1. 고객정보의 제공목적

2. 특정고객에게 부당한 이익을 제공하기 위한 고객정보의 이용제한 등에 관한 사항

3. 금융지주회사등간 제공가능한 고객정보의 종류

4. 고객정보를 제공·열람하는 금융지주회사등의 상호

5. 금융지주회사등간 고객정보를 제공하는 업무처리절차

6. 고객정보에 대한 보안대책

7. 고객정보관리인의 권한 및 임무

8. 업무지침서 위반자에 대한 제재기준 및 절차

9. 고객정보의 취급방침의 공고 또는 통지방법

10. 고객정보 제공내역의 통지방법

11. 영업양도·분할·합병시 고객정보의 처리방법 및 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」제32조제8항에 따른 의무의 이행방법(개정 2015. 12. 29)

④ 금융지주회사의 자회사등은 특별한 사유가 있는 경우를 제외하고는 금융지주회사의 지침에 따라 동일한 내용의 업무지침서를 작성·운영하여야 한다.(제3항에서 이동 2014. 11. 29)

⑤ 금융지주회사등은 업무지침서를 제·개정할 경우 당해 금융지주회사등의 이사회의 승인을 받아야 하며, 금융지주회사는 이를 금융지주회사등의 이사회 승인일(금융지주회사등이 업무지침서를 동일한 내용으로 제·개정하여 동일한 시기에 시행하는 경우에는 가장 나중에 개최되는 이사회 승인일)로부터 2주이내에 금융위에 보고하여야 한다. 다만, 단순한 자구 수정, 소관 부서의 변경 등 경미한 사항을 개정하는 경우에는 이사회의 승인 및 금융위 보고를 생략할 수 있다.(단서 신설 2015. 12. 29)

⑥ 영 제27조의2제3항 각 호 외의 부분 중 "금융위원회가 정하여 고시하는 절차"란 다음 각 호를 말한다.

1. 금융지주회사등은 고객정보를 제공한 날부터 1개월 이내에 고객이 조회사항을 조회할 수 있도록 할 것

2. 금융지주회사등이 고객정보주체에게 조회할 수 있도록 하여야 하는 조회사항은 그 조회가 의뢰된 날을 기준으로 최근 3년간의 조회사항으로 할 것(신설 2015. 12. 29)

⑦ 금융지주회사등은 영 제27조의2제5항에 따라 통지하는 경우 고객에게 금융지주회사등간의 고객정보 제공내역에 대한 통합적 통지가 이루어지도록 노력하여야 한다.(신설 2015. 12. 29)

⑧ 영 제27조의2제6항에 따른 정보취급방침에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다.(개정 2015. 12. 29)

1. 금융지주회사등의 상호 및 업종

2. 고객정보가 제공되는 금융지주회사등의 상호 및 업종

3. 고객정보의 제공목적

4. 고객정보에 대한 보안대책

5. 고객정보의 제공에 대한 법적 근거

6. 금융지주회사등이 위법하게 고객정보를 제공하여 고객에게 피해가 발생한 경우 그 구제수단

자료: 법제처

당사 및 당사의 자회사는 고객정보보호를 위해 내부통제절차에 의한 내부보안을 한층 더 강화하고 고객정보관리에 주기적인 점검 수준을 높이는 노력을 진행할 예정입니다. 또한, 내부 직원에 의한 정보 유출을 차단하기 위해 고객정보접근에 대한 통제절차와 보안강화 등의 노력을 기울여 고객 정보가 유출될 가능성을 최대한 차단하고 있습니다.그러나 당사를 비롯한 금융권 회사들에 대한 외부자들의 고객 정보 유출 시도는 앞으로도 계속될 것으로 전망되는 바, 향후 유사한 사고가 발생할 경우 당사의 평판이 저하될 가능성이 있으며, 감독당국에 의한 과징금 부과, 영업정지 등의 제재조치 등의 영향은 완전히 배제할 수 없습니다. 이점 투자 시 유의하시기 바랍니다.

사. 4차 산
업혁명에 따른 혁신기술의 발달로, 기술과 금융을 결합한 새로운 금융서비스인 핀테크(Fintech:Financial+Technology)가 금융산업의 구조를 근본적으로 변화시키고 있습니다.

2020년 1월 데이터 3법(개인정보보호법, 정보통신망법, 신용정보법) 시행령 개정안이 국회 본회의를 통과하면서 2020년 8월 5일 시행되었습니다. 데이터 3법의 주요 개정사항은 안전한 데이터 결합 절차 마련, 가명정보 안정성 강화, 개인정보 관련 시행령 일원화, 금융분야 마이데이터 산업 육성 등입니다.

데이터 3법 시행령에 따른 '마이데이터' 시대가 도래할 경우 개인정보를 고객 동의하에 핀테크 회사 등에 제공하게 되어 이에 따른 업계 대책 마련과 함께 사업 전략 방향 수립 등이 필요하게 됩니다.

이러한 핀테크 산업의 등장으로 기존 은행들은 해당 기술을 활용한 새로운 금융서비스를 제공 할 수 있는 기회가 생긴 반면, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 금융환경 속에서 지나친 경쟁에 따른 수익성 악화에 직면할 수 있으므로 이 점 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.

4차 산업혁명에 따른 혁신기술의 발달로, 기술과 금융을 결합한 새로운 금융서비스인 핀테크(Fintech:Finance+Technology)가 금융산업의 구조를 근본적으로 변화시키고 있습니다. 핀테크란 금융(Finance)과 기술(Technology)의 합성어로, 금융과 정보통신기술(IT)의 결합을 통해 각종 금융 서비스를 제공하는 새로운 산업을 말합니다.금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하며 핀테크 산업의 창업·성장 촉진, 국민 체감형 서비스 본격화, 핀테크 인프라 구축이라는 3대 추진목표와 11개 세부과제를 제시하였습니다.

[국민편익 향상과 금융산업 경쟁력 강화를 위한「핀테크산업활성화 방안」(2015.05)]

구분
세부 과제 내용

핀테크 산업의 창업 및 성장 촉진

1. 핀테크 기업 진입규제 완화

선불업, PG, 결제대금예치업의 최소 자본금 기준 인하(예 : 1억원)

2. 금융회사의 핀테크 기업 출자 활성화

전자금융업, 금융전산업, 최근의 경향을 반영한 신사업 부문 등을 금융회사가 출자 가능한 사업 범위로 설정

(예) 금융 관련 소프트웨어 개발·제공, 금융 데이터 분석 등

3. 핀테크 기업의 자금조달 지원

1) 정책금융기관 등을 통해 기존 및 신규 핀테크 기업에 대한 자금조달 지원 활성화

- 산업은행, 기업은행은 '15년중 2천억원(각 1천억원)의 대출 및 직접투자 실행2) 핀테크 기업 지원에 적극적인 우수 영업점*에 대한 인센티브 제공 및 핀테크 기업에 대한 보증 우대 지원

- (산업은행) 핀테크기업 여신 취급시 내부평가상 우대제도 시행

- (기술보증기금) 보증료 감면(1.3→1.0%), 보증비율 우대(85→90%) 등

4. 핀테크 기술 활용 제약요인 해소

전자금융거래법상 예외 조항 신설을 통해 책임부담을 원하는 핀테크 기업도 금융사고에 대한 공동책임자가 될 수 있도록 허용

국민 체감형 서비스 본격화

1. 온라인 등을 통한 실명확인 허용

비대면확인 방식을 허용하되, 복수(2개 이상)의 방식을 적용토록 함으로써 금융사기 등 부작용 방지(예) 신분증 사본 제출, 영상통화, 현금카드 등 전달시 확인, 기존계좌 활용 등

2. 크라우드 펀딩 제도 도입

창업기업이 온라인을 통해 다수의 투자자로부터 사업 자금을 조달할 수 있는 크라우드펀딩을 제도화하는 법안이 국회 통과예정

- 자본시장법 개정안('13.6.12, 국회 제출→ '15.4.30, 정무위 전체회의 통과)

3. 인터넷 전문은행 도입

점포없이 영업하는 인터넷전문은행을 새로이 도입함으로써, 이용자 편의 제고 및 금융산업 내 경쟁을 촉진

- 인터넷전문은행 도입방안 발표('15.6월 예정)

4. 온라인 보험 판매채널 활성화

온라인 가입규제를 지속적으로 발굴 및 개선하여 다양한 보험상품의 비교, 검색, 가입이 가능한 온라인 판매채널(보험슈퍼마켓 등)의 출현 및 활성화를 지원

핀테크 인프라 구축

1. 핀테크 생태계 활성화

핀테크 지원센터 활성화 및 핀테크 지원협의체 운영 내실화 등을 통해 핀테크 산업의 지속적 발전을 위한 기반 마련

- (현행) 13개 금융기관 참여 → (개선) 각 금융협회 회원사, 예탁원, 거래소까지 확대

- 민간 의견 수렴 창구 역할을 통해 핀테크 활성화를 저해하는 각종 규제 발굴

2. 민간 중심의 확고한 자율보안체계 구축

규제체계를 사후점검 및 책임강화 방식으로 전환하고, 금융회사의 자율적 보안체계 확립 유도

3. 빅데이터를 활용한 IT·금융 융합 지원

통합신용정보집중기관을 통한 비식별화된 금융권 빅데이터 제공 및 금융권 빅데이터 개인정보 보호가이드라인 마련

자료: 금융위원회 보도자료

또한, 11개 세부과제의 일환으로 금융기관의 핀테크 기업 출자가 활성화될 수 있도록, 관련 법령을 사전에 적극적으로 유권해석하여 출자를 허용하기로 하였습니다. 현재 금융관련법상 금융기관은 금융업 또는 금융기관의 업무 수행과 관련 있는 회사 등에 대해서만 출자·지배만 가능하였으나, 금융위는 금융기관의 핀테크기업 출자 범위의 불명확성을 해소하기 위해 사전적, 적극적인 유권해석을 한다고 밝혔습니다. 유권해석 범위는 다음과 같습니다.

구분
핀테크 업무 범위

전자금융거래법
전자금융업 : 지급결제대행(PG)사와 직·선불 전자지급수단 발행·관리 등전자금융보조업 : VAN과 정보시스템 운영 등

금융전산업
ⅰ) 자료를 처리, 전송하는 프로그램 제공·관리ⅱ) 전산시스템을 판매 또는 임대ⅲ) 자료를 중계·처리하는 부가통신 업무

신산업

ⅰ) 금융데이터 분석 - 신용정보 분석·개발, Big Data 개발

ⅱ) 금융소프트웨어 개발 - 금융모바일앱, 인터넷 뱅킹, 금융보안 등

ⅲ) 금융플랫폼 운영 - 회원제 증권정보제공

자료: 금융위원회 보도자료

특히 금융위는 금산분리를 고려해 중소기업과 대기업을 구분해 기준을 적용하여, 중소기업의 경우 주된 업종이(평균매출액 등의 비중) 핀테크 업무라면 사업 진출이 가능토록 하였으며, 대기업은 핀테크 사업 부분이 전체 매출·자산의 75% 이상이면 가능하도록 하였습니다. 금융위는 2015년 5월 중 정확한 유권해석을 금융회사에 전달하고 시행하였습니다.그러나 4차 산업혁명 대응을 위해 금융회사들도 기술혁신을 통한 핀테크를 추진 중이나 금융회사 내부 운용(in-house)에는 한계가 있었고, 2015년 유권해석 및 법규개정 등에도 불구하고 여전히 금융회사의 핀테크 기업 출자에 대해 불명확성이 잔존했습니다. 이에 따라 금융위원회는 2018년 10월 19일 금융회사의 핀테크 기업 출자 활성화를 추진하기 위하여「핀테크 등 금융혁신을 위한 규제 개혁 T/F」를 Kick-off하였고 1) 기존 유권해석 안내 및 핀테크 기업 대상범위 확대 추진, 2) 현행 법령 및 유권해석에 따른 핀테크 기업 투자 가능여부 확인 및 관련 승인 절차상 Fast-Track 마련 운용, 3) 금융법령상 핀테크 개념정의 명확화 및 관련법령 개정 추진, 4) 4차 산업혁명에 따른 핀테크 전문 통계 분류체계 개발 검토를 결정했습니다.금융위원회는 2019년 1월 올해를 핀테크 활성화의 골든타임으로 인식하고 체계적인 집중지원을 위해 6대 추진전략(①금융규제 샌드박스 적극운영, ②낡은 규제 혁파, ③핀테크 투자확대, ④신산업분야 육성, ⑤글로벌 진출 지원, ⑥디지털 금융ㆍ보안 강화)을 수립했습니다. 또한, 금융혁신지원특별법이 2019년 4월 1일 시행되었으며, 새롭고 혁신적인 혁신금융서비스에 대해서는 금융법상 인허가 및 영업행위 등 규제를 최대 4년간 적용 유예 또는 면제해주는 금융규제 샌드박스를 본격운영 중에 있으며, 금융인프라 혁신을 위한 오픈뱅킹, 마이데이터 산업 도입 등을 추진하고 있습니다.

[2019년 핀테크 활성화를 통한 금융혁신 추진전략]

2019년 핀테크 활성화_투설.jpg
2019년 핀테크 활성화_투설

자료: 금융위원회 보도자료(2019.03.13)

금융위원회는 2019년 10월 핀테크 산업이 성장단계에 들어서고, 개별 기업도 샌드박스에 적극 참여하면서 다양한 영역에서 규제혁신의 필요성이 제기됨에 따라 '핀테크 활성화를 위한 규제혁신 추진방안'에 대하여 발표하였으며 자세한 내용은 다음과 같습니다.

[핀테크 규제혁신 추진방안]

구분
내용

1. 샌드박스 연계 동태적 규제혁신
- 샌드박스를 시장과의 소통 계기로 삼아 규제의 정비 필요성을 제로베이스에서 재검토- 정부는 규제의 질과 수준을 향상하고, 시장은 지속적으로 혁신을 이어갈 수 있도록 금융규제의 동태적 개선체계 강화

2. 글로벌 핀테크 맞춤형 규제혁신
- 선진화된 글로벌 핀테크 유니콘의 사업모델을 적극 수용할 수 있는 글로벌 수준의 규제 환경을 조성- 국내 수요발생 가능성이 예상되는 글로벌 핀테크 서비스의 국내외 규제환경을 집중 분석·비교- 분과별 집중 검토 방식 운영 : "핀테크 활성화 규제혁신 T/F"를 하위 4개 분과로 나누고, 13개 글로벌 핀테크 사업모델 집중 검토- 주요검토방향① 지급결제·플랫폼 : 핀테크 기업의 시장 진입, 단계적 성장 및 종합 금융플랫폼으로의 확장을 지원할 수 있도록 규제체계 개선② 금융투자 : 지급결제와 금융투자를 융합한 금융투자관리 서비스의 활성화 및 고도화 지원③ 보험 : P2P 보험 등 새로운 보험서비스 출현 가능성과 보험가입·보험금 지급 절차 간소화 등을 통한 인슈테크 활성화④ 대출·데이트 : 비금융정보 등을 활용한 신용평가·대출심사를 통해 신용평가 정확성을 제고하고 공급망 금융 활성화

3. 현장 밀착형 규제혁신
- 핀테크 현장 방문 : 핀테크 기업, 금융기관, 핀테크 랩 등 핀테크 현장과의 적극적인 소통을 지속하여 의견 수렴ㆍ분야별 소통 계획① (샌드박스 확산) 샌드박스 상담 및 샌드박스 신청 준비 핀테크 기업에 대한 현장 컨설팅, 기타 현장의견 수렴② (분야별 개선과제 발굴) P2P, 클라우드, 핀테크 투자, 공급망 금융 등 분야별로 현장의 규제 애로사항 청취③ (핀테크 정책 소통) 오픈뱅킹, 신용정보법 개정 등 핀테크기업의 주요 관심사항에 대하여 정책방향 추진상황 등 소통- 상반기 「핀테크 규제개혁 T/F」 수용 과제(150건)('19.06 발표)의 추진상황을 지속 점검① (기조치 완료과제) 관련된 현장의 추가적인 애로사항 청취(44건)② (개선 추진 과제) 관계부처와의 지속적인 협의 통해 금년 내 법규개정ㆍ유권해석 등 규제개선이 이루어질 수 있도록 조치(96건)③ (샌드박스로 테스트 추진 과제) 금융규제 샌드박스의 운영상황을 보아가며, 근본적인 규정 개정으로 연계해 나갈 예정(10건)

자료: 금융위원회 보도자료, '핀테크 활성화를 위한 규제혁신 추진방안'(2019.10.15)

금융감독원은 핀테크 시장과 산업의 Scale-up을 위한 전략적 접근을 위하여 지난 2019년 12월 '핀테크 스케일업 추진전략발표'를 보도하였으며, 세부 내용은 아래와 같습니다.

[핀테크 스케일업 추진전략 발표]

◇핀테크 분야 혁신의 힘을 키우기 위한 스케일업 지원 →글로벌 수준으로 핀테크시장과 산업 생태계 고도화☞ 8개분야 24개 핵심과제를 선별, 집중추진

핀테크스케일업_투설

자료: 금융감독원 보도자료, '핀테크 스케일업 추진전략 발표'(2019.12.04)

현재 국내에서도 카카오톡 내 신용카드 연계 결제 서비스 '카카오페이'(`14.9) 및 비바리퍼블리카의 모바일 송금 서비스 토스(`15.2), 네이버의 네이버페이(`15.6)등 IT업체가 금융업에 진출하기도 하였으며, 국내 은행들도 IT업체와의 제휴 및 자체 개발 플랫폼을 통해 핀테크 사업에 진출하였습니다. 이러한 새로운 금융산업 전반에 걸친 트렌드 속에서 금융산업 전반의 효율성을 증대 시키고 기존 은행들이 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능하게 하는 기회가 생긴 동시에, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 경쟁적 금융환경과 수익성 악화에 직면하게 될 수도 있어 투자자들의 주의가 필요합니다,

[해외 금융회사의 핀테크 기업 투자관련 사례]

구분
해외 은행 사례

영국
- 바클레이즈: 인터넷 전문은행을 설립한 바클레이즈는 전자 지갑 결제 서비스와 전화번호 기반 송금 서비스를 제공하는 핑잇(Ping It)이라는 금융앱을 출시하였으며, HSBC와 First Direct, Nationwide 등의 은행들은 핀테크 기업인 Zapp과 제휴하여, 간편 모바일 결제 서비스 도입.

캐나다
- TD뱅크: 인공지능 분야 벤처기업 Layer6 인수(2018.1월)하여 AI를 활용한 다양한 형태의 데이터 분석을 통해 개별 고객의 요구를 파악하고 예측.

스페인
- 대형은행 BBVA: 비금융 빅데이터 분석업체 Madiva(2014.12월) 및 UX 디자인 업체 Spring Studio를 인수(2015.4월)하여 빅데이터 기반 신사업 모델 발굴 및 고객 친화적 App 개발 등에 활용.

미국
- 골드만삭스: 소셜미디어 업체 Dataminr 투자(2015.3월) SNS상의 빅데이터 분석을 통해 고객의 니즈를 파악하고 중요 정보 및 동향 제공.- 금융그룹 Capital One: 인터넷 전문은행 ING Direct를 인수하여, 핀테크를 활용한 온라인 은행 영업 중.

자료: 삼성경제연구소, 금융위원회 보도자료

[해외 기업들의 핀테크 진출 사례]

업종
기업
주요 내용

플랫폼
구글
전자지갑 '구글월렛'(`11), 이메일 기반 송금 등 출시영국 내 전자화폐 발행허가, 소액대출업체 '렌딩클럽'투자

애플
전자지갑 '패스북' 출시 및 아이폰5 이후 모델 기본 탑재NFC방식 카드결제인 '애플페이' 미국내 서비스 개시

SNS
페이스북
아일랜드 내 전자화폐 발행 승인 및 EU 내 효력 발생해외송금 기업인 '아지모(영)' 등과 제휴 추진

텐센트
지급결제서비스 '텐페이', MMF '리차이퉁' 출시중국 정부의 민영은행 시범사업자 선정(`14.3.)

통신서비스
버라이존
AT&T와 T모바일 공동으로 모바일 지급결제 시스템 '아이시스' 출시

검색
바이두
- 온라인 전용 MMF '바이파'출시(`13.10.)- 중국 정부의 민영은행 시범 사업자 선정(`14.3.)

전자상거래
알리바바
지급결제 '알리페이', 소액대출 '알리파이낸스', MMF '위어바오' 출시- 중국 정부의 민영은행 시범 사업자 선정(`14.3.)

이베이
자사 사이트 내 지급결제 서비스 '페이팔'출시자사 선불카드 'My Cash' 출시(`12)

아마존
'아마존페이먼트', '아마존월렛' 출시모바일 신용카드 결제 '아마존로컬 레지스터 출시'

자료: 금융감독원, 삼성경제연구소

(주)DGB금융지주는 2021년 8월 13일 그룹 중기 경영전략에 따른 사업 포트폴리오 강화의 일환으로 소프트웨어 개발 및 공급을 주요사업으로 하는 주식회사 뉴지스탁의 지분 74.03%를 인수하여 자회사로 편입하였습니다.

아. 금융위원회는 금융혁신 및 은행산업의 경쟁 제고를 위해 2018년 12월 24일 인터넷전문은행 신규인가를 추진계획을 밝혔습니다. 이후 2019년 01월 17일 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법이 시행된 후
일괄신고추가서류 제출일 전일까지 케이뱅크와 카카오뱅크가 정식 서비스를 제공하고 있습니다. 그리고 2019년 12월 16일, 외부평가위원회 평가를 포함한 금융감독원 심사를 거쳐 금융위원회는 (가칭)토스뱅크를 은행업 예비인가 하였고, 이후 토스뱅크는 지난 2021년 2월 5일 본인가를 신청하였습니다. 이후 2021년 6월 9일 금융위원회는 정례회의를 개최하고 토스뱅크의 은행업 본인가를 의결하였습니다. 이렇게
인터넷전문은행이 출범되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 부정적 효과도 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

인터넷전문은행(Internet Primary Bank)이란 소수의 영업점 또는 영업점 없이 업무의 대부분을 ATM, 인터넷 등 전자매체를 통해 영위하는 은행입니다. 인터넷전문은행은 기존 일반은행과는 고객과의 거래형태, 영업행태, 수익구조, 위험관리, 자본력 등에 있어서 차이가 있습니다.금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 2016년 12월 우리나라 1호 인터넷전문은행 (주)케이뱅크를 인가하며 24년만에 은행을 신설 인가 하였고, 추가적으로 2017년 4월에는 (주)카카오뱅크를 최종 인가하였습니다. 또한, 금융위원회는 금융산업의 혁신을 선도하고 은행업의 경쟁력 제고를 위해 2018년 12월 24일 2개사 이하의 인터넷전문은행 신규인가를 추진한다고 발표했습니다. 2019년 1월 17일 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법을 시행했고, 2019년 3월 말 3개사(키움뱅크, 토스뱅크, 애니밴드스마트은행)로부터 인터넷전문은행 예비인가 신청을 받았습니다. 하지만 2019년 05월, 3개사는 신청반려와 부적합 판단으로 예비인가가 불허되었습니다. 애니밴드스마트은행은 기본적인 자료인 자본금 및 주주구성 관련 신뢰할 수 있는 신청서류가 미비하여 신청이 반려되었으며, 키움뱅크는 사업계획의 혁신성, 실현가능성 측면에서 미흡하다는 점, 토스뱅크는 지배주주 적합성(출자능력 등) 및 자금조달능력 측면에서 미흡하다는 점을 사유로 예비인가가 불허되었습니다. 이에 금융위원회는 인터넷전문은행특례법의 입법취지와 혁신성장 정책기조가 퇴색되지 않도록 2019년 7월 인터넷전문은행 신규인가 재추진 보도자료를 통해 2019년 10월 예비인가 신청 접수 일정을 발표했습니다.

[인터넷전문은행 신규인가 추진]

■ 금융산업의 혁신을 선도하고 은행업의 경쟁도를 제고하기 위해 혁신 ICT기업이 주도하는 인터넷전문은행이 추가로 설립됩니다.1. (인가 개수) 은행업 경쟁도 평가결과, 해외 주요국 동향 등을 감안하여 2개사 이하를 신규인가2. (인가심사기준) 은행법령상 심사기준 外 인터넷전문은행법령을 고려 하여 주주구성·사업계획의 혁신성·포용성·안정성 등을 중점 평가3. (인가 일정) 인가설명회 개최, 평가항목·배점 발표('19.1월중) → 예비인가 신청 접수('19.3월중) → 키움뱅크, 토스뱅크 제3인터넷전문은행 예비인가불허 발표('19.5월 26일) → 신규 인터넷전문은행 예비인가 재추진 ('19년 3분기)

자료: 금융위원회 보도자료

이후 2019년 10월 15일까지 총 3개의 신청인(토스뱅크, 소소스마트뱅크, 파밀리아 스마트뱅크)가 인터넷전문은행 예비인가 신청서를 제출 완료하였습니다. 이 중 파밀리아 스마트뱅크는 서류 보완 요청에도 불구하고, 인터넷전문은행 설립을 위한 기본적인 자료인 신청서류를 준비하지 못하여 2019년 12월 11일 예비인가 신청 자진철회 의사(공문)를 통보하여 왔습니다.

이에 토스뱅크, 소소스마트뱅크 2개의 신청사만 외부평가위원회 평가를 포함한 금융감독원 심사를 진행하게 되었고, 금융위원회는 2019년 12월 16일 토스뱅크에 대해 은행업 예비인가를 하였습니다. 예비인가를 받은 토스뱅크는 인적 및 물적요건 등을 갖추어 2021년 2월 5일 인터넷전문은행 본인가를 신청하였고, 관련법령에 따라 ①자본금 요건, ②자금조달방안 적정성, ③ 주주구성 계획, ④사업계획, ⑤ 임직원 요건, ⑥인력·영업시설·전산체계 요건 등을 모두 충족하여, 2021년 6월 9일 금융위원회 본인가를 받았습니다. 그리고 토스뱅크는 2023년 10월, 우리나라 3호 인터넷전문은행으로 서비스를 시작하였습니다.

[토스뱅크 주주구성 현황]

상호명
주주구성 현황

토스뱅크(주주사 11개)
토스, KEB하나은행, SC제일은행, 한화투자증권, 웰컴저축은행, 중소기업중앙회, 이랜드월드, 한국전자인증, Goodwater Capital, Altos Ventures, Ribbit Capital

출처 : 금융위원회 보도자료 및 토스뱅크 감사보고서

2023년 말 기준 카카오뱅크의 당기순이익은 3,549억원 케이뱅크의 당기순이익은 128억원을 나타냈습니다. 자산건전성 및 자본적정성 관리 측면에서는 2023년 말 기준 고정이하여신비율은 카카오뱅크가 0.43%, 케이뱅크가 0.86%를 기록하였으며, BIS기준 총자본비율은 카카오뱅크가 30.29%, 케이뱅크가 13.18%를 기록하였습니다.

[인터넷전문은행 수익성]
(단위 : 백만원)

인터넷전문은행
항목
2023년말
2022년말
2021년말
2020년말

카카오뱅크
영업이익
478,485
353,186
256,936
122,551

당기순이익
354,921
263,091
204,124
113,636

케이뱅크
영업이익
16,464
91,904
24,491
(105,428)

당기순이익
12,812
83,569
22,547
(105,374)

출처 : 각사 2023년 사업보고서

[인터넷전문은행 자산건전성 및 자본적정성]
(단위: %)

인터넷전문은행
항목
2023년말
2022년말
2021년말
2020년말

카카오뱅크
고정이하여신비율
0.43
0.36
0.22
0.25

BIS기준 총자본비율
30.29
36.95
35.65
20.03

케이뱅크
고정이하여신비율
0.86
0.95
0.54
1.05

BIS기준 총자본비율
13.18
13.94
18.12
17.90

출처 : 각사 2023년 사업보고서

이렇게 인터넷전문은행이 도입되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 은행권 및 제2금융권의 수신 및 여신금리 조정, 점포축소 가속화, 비대면 채널 투자 확대 등 가격경쟁으로 인한 수익성 저하와 같은 부정적 요인도 발생할 수 있습니다. 또한, 중장기적으로 적지 않은 고객들이 인터넷전문은행으로 이동할 경우 기존 은행산업에 부정적으로 작용할 수 있으며 이는 당행에도 직ㆍ간접적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

자. 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 7월 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가팀의 방문실사를 받았으며, 6개월간 지속적인 협의 끝에 작성된 "상호평가보고서"가 2020년 2월 FATF 총회에서 논의 및 승인되었습니다.
우리나라는 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법·제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다고 평가를 받았으며, 현재까지 상호평가를 받은 29개국 중 미국, 호주, 캐나다, 싱가포르, 중국 등과 동일한 "강화된 후속점검" 대상이 되었습니다. 그러나, 향후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

국제자금세탁방지기구(FATF: Financial Action Task Force)는 UN 협약 및 안보리 결의와 관련된 금융조치(Financial Action)의 이행을 위한 행동기구(Task Force)로서 1989년에 설립되었으며, 마약 자금에서 중대 범죄의 자금 세탁, 테러 자금 조달, 대량 살상 무기 확산 금융 방지로 관할 범위를 지속적으로 확대하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)는 정회원(36국+2기구), 준회원(9개 지역기구), 옵저버로 구성되어 있으며, 한국은 2009년 FATF 정회원에 가입하였습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능은 아래와 같습니다.

FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능- 국경을 초월하여 발생하는 자금세탁·테러자금조달에 공동 대응하기 위하여 국제기준을 마련하고, 각 국가의 이행 현황을 평가- 비협조 국가 및 국제기준 미이행 국가에 대한 금융제재 결정- 자금세탁·테러자금조달 수법 등에 대한 연구, 대응 수단 개발 등

자료 : 금융위원회 보도자료, '제30기 제2차 국제자금세탁방지기구(FATF) 총회 참석 자료'(2019.02.26)

FATF(국제자금세탁방지기구)는 회원국들의 자금세탁방지제도가 국제기준에 부합하는지를 평가해 후속점검 및 제재조치를 부과할 수 있습니다. 실제로 지난 2019년 10월 프랑스 파리에서 개최된 총회에서 FATF는 북한에 대해서는 최고수준 제재(Counter-measure)를 이란에는 최고수준 제재 부과 유예(Enhanced due diligence)를 유지하기로 결정하였습니다.

[국제기준 미이행 국가에 대한 FATF 제재]

종류
효과
국가

Public Statement
Counter-measure
사실상 거래중단, 해당 국가에 금융회사 해외사무소 설립 금지 등 적극적 대응조치
북한

Enhanced due diligence
자금세탁방지제도에 결함이 있어 해당국가와의 거래관계에 특별한 주의
이란

Compliance document
자금세탁방지제도에 취약점이 있어 해당 국가와 거래관계 시 위험을 참고
12개국(주1)

주1) (현행유지) 예멘, 시리아, 트리니다드토바고, 파키스탄, 바하마, 보츠와나, 가나, 캄보디아, 파나마 / (추가) 몽골, 짐바브웨, 아이슬란드

자료 : 금융위원회 보도자료, '2019년 10월 국제자금세탁방지기구(FATF) 총회 결과'(2019.10.21)

최근 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사 포커스는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협요인입니다. FATF(국제자금세탁방지기구)가 제시하는 의무는 크게 다섯 가지로 ①고객 확인 ②기록보관 ③의심거래보고 ④의심거래보고 사실 누설금지 ⑤AML/CFT(자금세탁방지/테러자금조달금지) 감독·검사·제재 등입니다.국내 금융권에선 『AML(Anti-Money Laundring)/CFT(Combating the Financing of Terrorism)(자금세탁방지/테러자금조달금지)』 체계 구축이 주요 과제로 부각되었습니다. 특히 시스템 미흡으로 거액의 벌금을 맞는 사례가 늘면서 이는 심각한 경영리스크로 인식되고 있습니다. 해외은행의 경우 이란 등 미국의 금융 제재를 받고 있는 소위 블랙리스트 국가와 금융 거래를 했다는 이유로, 프랑스 BNP파리바은행과 영국 SC은행은 수조원의 벌금을 부과 받는 등 미국 정부로부터 제재조치를 받았습니다.한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF), 우리나라의 자금세탁방지·테러자금조달금지 제도에 대한 평가("상호평가") 결과 발표'(2020.04.17) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 7월 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가팀의 방문실사를 받았으며, 6개월간 지속적인 협의 끝에 작성된 "상호평가보고서"가 2020년 2월 FATF 총회에서 논의 및 승인되었습니다.

[자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도의 국제기준 체계]

목표

자금세탁과 테러자금 차단을 통한 금융투명성과 사회안전 강화

※ '12년 "대량살상무기(WMD) 확산금융 차단 위한 정밀금융제재"를 추가

평가항목
1. 예방조치
2. 사법제도
3. 테러자금조달금지
4. 국제협력
5. 투명성장치

세부내용
- 금융기관, 특정비금융사업자의제도 이행과 이에 대한 감독

- 자금세탁 범죄화

- 금융정보 수집·제공

- 범죄수익 몰수

- 테러자금조달 범죄화

- 테러자금 즉시동결

- 자금조달 관련자 정밀금융제재

국제협력 통해

- 정보의 교환

- 범죄자산 몰수

- 범죄인 인도

- 법인·신탁 실소유자 정보 투명한 관리

자료 : 금융위원회 보도자료, "FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대응방향" 및 「국가 자금세탁·테러자금조달 위험평가」 결과 발표(2018.11.27)

2020년 2월 금융위 보도자료에는 프랑스에서 개최된 총회에서 국제자금세탁방지기구(FATF)는 아시아ㆍ태평양지역자금세탁방지기구(APG)와 합동으로 2019년 1월부터 한국의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도의 운영에 대해 상호평가를 진행해 그 결과를 토의하였다고 하였습니다. 평가 결과 우리나라는 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법·제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있고, 현재까지 상호평가를 받은 29개국 중 미국, 호주, 캐나다, 싱가포르, 중국 등과 동일한 "강화된 후속점검" 대상이 되었습니다. 그러나, 향후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다. 금융권은 자금세탁방지업무의 실효성 제고를 위한 인프라 개선활동으로 상시 모니터링 인력확충 및 모니터링 시스템을 정교화하였으며, 국외점포 자금세탁위험 관리를 위하여 위험기반 자금세탁 위험평가체계를 도입, 신규 상품 및 서비스 위험평가절차를 전면 개편하였습니다. 또한 가상통화 관련 AML(Anti-Money Laundring) 가이드라인에 따른 이행 체계를 마련하였고, 외부 감사업체를 활용한 자금세탁방지체계 적정성 및 독립성을 확보하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대비 법인고객 등 CDD(고객확인의무제도) 이행 취약부분에 대한 특별점검 및 모니터링을 통해 자금세탁위험을 상시 관리하고 있으며, 미국 감독당국(FRB) 및 뉴욕주 감독규정(PART504) 준수를 위한 점검 및 본점 인력 파견 등의 지원활동을 통해 현지 감독당국의 검사에 선제적으로 대응하고 있습니다.국내 금융회사들이 국제기준에 부합하는 내부통제체계를 확립하지 못한다면, 자금세탁 규제 리스크에 선제적으로 대응하지 못할 뿐 아니라 금융회사의 건전성과 경영 안정성에도 영향이 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자분들은 국내외 금융사들은 어떤 전략으로 자금세탁방지 규제환경 변화에 대처하는지 유의하여 주시기 바랍니다.
2. 회사위험

가. 당사는 자회사의 경영관리, 자금지원 등을 주된 영업으로 하는 순수금융지주회사로서 자체적인 영업 활동을 하지 않고 있으며, 자회사로부터의 배당금 등이 주수입원입니다. 당사의 2023년 당기순이익 4,122억원(지배주주지분순이익 3,878억원)중 대구은행의 당기순이익은 3,639억원으로 약
88.3%의 높은 비중을 차지하고 있습니다. 그 외 DGB캐피탈, DGB생명보험, 하이자산운용은 각각 14.5%, 15.6%, 1.6%의 비중
을 차지하고 있습니다. 또한, 당사의 2022년 및 2023년 배당금수익은 2,342억원 및 2,311억원입니다. 2022년 및 2023년 하이투자증권의 배당금은 각각 150억원으로 그 비중이 6.4% 및 6.5%에 불과하며, (주)대구은행의 배당금 비중은 2022년 및 2023년 각각 81.1% 및 77.9%로 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다.

당사가 금융지주회사라는 점과 현금 유입의 주된 원천이 자회사로부터 수취하는 배당인 점을 고려해보았을 때, 당사의 수익성 위험은 자회사인 (주)대구은행의 회사위험에 크게 연동되어있습니다. 따라서 당사의 주요 자회사인 ㈜대구은행의 수익성에 따라 당사의 기업가치가 변동될 수 있음을 숙지하시고 투자에 유의하시기 바랍니다.

당사는 금융지주회사로 금융지주회사는 관련 법률에 의해 자회사에 대한 자금지원, 출자지원 및 관리 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무 외에 다른 영리 목적의 업무를 영위할 수 없으며, 따라서 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향을 받습니다. 신고서 제출일 기준 당사의 자회사는 (주)대구은행, 하이투자증권(주), DGB생명보험(주), (주)DGB캐피탈, 하이자산운용(주)(舊 DGB자산운용(주)), (주)DGB유페이, (주)DGB데이터시스템, (주)DGB신용정보,
하이투자파트너스(주)(舊 수림창업투자(주)), (주)뉴지스탁
, HI ASSET MANAGEMENT ASIA 총 11개사
입니다. 상세 내역은 아래와 같습니다.

[ DGB금융지주 자회사 개황 ]
(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

(주)대구은행
1967.10.07
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
금융업
70,970,277
지배력 보유 (K-IFRS 제1110호 문단7)
해당 (자산총액 750억 이상)

하이투자증권(주)
1989.10.30
부산시 동래구 온천장로 121
금융투자업
10,690,862
상동
해당 (자산총액 750억 이상)

DGB생명보험(주)
1988.02.22
부산광역시 동구 중앙대로 361번길 14 (수정동) DGB생명빌딩
보험업
6,037,874
상동
해당 (자산총액 750억 이상)

(주)DGB캐피탈
2009.09.14
서울특별시 중구 남대문로 125, 8층 (다동)
시설대여, 할부금융, 신기술사업금융, 렌탈
4,387,253
상동
해당 (자산총액 750억 이상)

하이자산운용(주)
2000.03.03
서울특별시 영ㄴ등포구 의사당대로 97 (교보증권빌딩 14층)
자산운용업
71,137
상동
해당없음

(주)DGB유페이
2009.08.12
대구광역시 수성구 달구벌대로 2503 (범어동, 9층)
선불교통카드
37,179
상동
해당없음

(주)DGB데이터시스템
2012.04.09
대구광역시 동구 팔공로53길 70(봉무동)
서비스(컴퓨터시스템개발, 판매유지보수 등)
13,482
상동
해당없음

(주)DGB신용정보
2000.07.05
대구광역시 서구 달서로183 (대구은행 북비산지점 3층)
신용조사, 채권추심
5,892
상동
해당없음

하이투자파트너스(주)
2014.08.29
대구광역시 북구 옥산로 111, 7층(칠성동2가)
기타금융투자업(창업투자)
21,173
상동
해당없음

(주)뉴지스탁
2011.06.13
서울시 영등포구 여의대로 108(파크원타워 1) 520호
로보어드바이저 기반 자산관리
5,114
상동
해당없음

HI ASSET MANAGEMENT ASIA
2023.01.18
111 Somerset Road #06-01H 111 Somerset Singapore
자산운용업
1,783
상동
해당없음

자료: 당사 2023년 사업보고서

[DGB금융지주 지배구조도]

그룹 조직도.jpg
그룹 조직도

자료: 당사 2023년 사업보고서
주1) 금융지주회사법에 따른 지주회사, 자회사 및 손자회사입니다.주2) 2023년 1월 싱가포르에 자산운용사인 HI ASSET MANAGEMENT ASIA PTE. LTD를 설립하고, 2024년 1월에 금융지주회사법에 따른 자회사 편입 신고를 완료하였습니다. 이에 따라 2023년 사업보고서 공시기준일 현재 계열회사 현황에서 제외하였습니다.

[DGB금융지주 주요 자회사의 업무]

사업부문
내 용
해당 자회사

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장.단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등
대구은행

금융투자업
투자매매업, 투자중개업, 투자일임업, 투자자문업, 신탁업
하이투자증권

생명보험업
생명보험 사업과 이에 수반되는 업무
DGB생명보험

여신전문금융업
시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업
DGB캐피탈

자산운용업
증권투자신탁운용, 투자자문
하이자산운용(舊 DGB자산운용)

자료: 당사 2023년 사업보고서

당사의 2023년말 연결기준 4,122
억원(지배주주지분순이익 3,878억원)중 대구은행의 당기순이익은 3,639억원으로 약
88.3%의 높은 비중을 차지하고 있습니다. 그 외 DGB캐피탈, DGB생명보험, 하이자산운용은 각각 14.5%, 15.6%, 1.6%의 비중을 차지하고 있습니다.

[DGB금융그룹 영업실적]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년

은행부문

증권투자

부문

생명보험부문
여신전문부문
자산운용부문
소 계
기타부문 및연결조정
연결실체

이자부문
이자수익
3,149,448
429,663
144,193
307,917
505
4,031,726
(4,314)
4,027,412

이자비용
1,650,928
368,260
186,892
145,401
29
2,351,510
40,250
2,391,760

소 계
1,498,520
61,403
(42,699)
162,516
476
1,680,216
(44,564)
1,635,652

수수료부문
수수료수익
143,063
161,753
126
9,704
16,547
331,193
(3,074)
328,119

수수료비용
60,737
27,335
3,960
8,737
623
101,392
(3,343)
98,049

소 계
82,326
134,418
(3,834)
967
15,924
229,801
269
230,070

기타영업부문
기타영업수익
1,313,125
1,924,779
576,621
61,431
837
3,876,793
31,730
3,908,523

보험수익
-
-
270,822
-
-
270,822
-
270,822

보험및재보험 금융수익
-
-
13,161
-
-
13,161
-
13,161

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련이익
113,832
996,799
169,264
53,459
837
1,334,191
9,996
1,344,187

당기손익-공정가치지정 금융자산(부채) 관련이익
-
67,239
-
-
-
67,239
-
67,239

매매목적파생상품관련이익
685,522
816,385
10,340
-
-
1,512,247
-
1,512,247

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련이익
1,670
703
29,774
1,539
-
33,686
-
33,686

위험회피회계파생상품관련이익
1
-
16,630
-
-
16,631
-
16,631

외환거래이익
441,441
5,111
65,959
1,387
-
513,898
-
513,898

신용손실충당금 환입액
-
30,662
117
-
-
30,779
84
30,863

기타영업수익
70,659
7,880
554
5,046
-
84,139
21,650
105,789

기타영업비용
2,436,820
2,129,068
445,784
150,242
12,239
5,174,153
65,837
5,239,990

보험비용
-
-
177,623
-
-
177,623
(7,222)
170,401

보험및재보험 금융비용
-
-
105,932
-
-
105,932
-
105,932

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련손실
22,460
895,505
40,237
16,950
87
975,239
11,086
986,325

당기손익-공정가치지정 금융자산(부채) 관련손실
-
132,491
-
-
-
132,491
-
132,491

매매목적파생상품관련손실
676,282
756,967
14,943
-
-
1,448,192
-
1,448,192

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손실
-
184
4,150
-
-
4,334
-
4,334

위험회피회계파생상품관련손실
24
-
68,047
-
-
68,071
-
68,071

외환거래손실
431,348
4,017
11,821
5,444
-
452,630
-
452,630

신용손실충당금 전입액
361,224
156,568
437
69,230
1
587,460
(319)
587,141

일반관리비
746,619
172,962
22,246
47,307
12,151
1,001,285
34,434
1,035,719

기타영업비용
198,863
10,374
348
11,311
-
220,896
27,858
248,754

소 계
(1,123,695)
(204,289)
130,837
(88,811)
(11,402)
(1,297,360)
(34,107)
(1,331,467)

영업이익
457,151
(8,468)
84,304
74,672
4,998
612,657
(78,402)
534,255

당기순이익
363,917
(3,061)
64,112
59,927
6,619
491,514
(79,333)
412,181

지배회사지분순이익

387,839

비지배회사지분순이익

24,342

총자산
71,446,542
11,614,875
6,037,874
4,495,982
71,137
93,666,410
(306,626)
93,359,784

총부채
66,690,455
10,279,157
5,520,871
3,875,266
4,676
86,370,425
705,805
87,076,230

자료: 당사 2023년 사업보고서

당사의 수익 구성요소 중에서 가장 큰 영향을 미치는 요소는 자회사로부터의 배당금 수익입니다. 당사의 2019년말 별도 손익계산서 기준으로, 당사의 배당금수익은 약 1,170억원으로 순이자손익 및 순수수료손익에서 발생한 손실을 만회하며 영업이익의 근간을 이루고 있습니다. 이후 2019년 1,170억원, 2020년 1,700억원, 2021년 1,866억원, 2022년 2,342억원으로 당사의 배당금 수익은 점차 늘어나고 있으며, 2023년 배당금수익은 2022년대비 소폭 하락한 2,311억원을 기록하였으나에 당사의 자회사로부터의 배당금수익이 당기순이익에 미치는 영향은 절대적인 것으로 나타납니다.

[당사 수익 내역]

(단위 : 원)

구 분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

Ⅰ. 순이자손익
(30,676,296,860)
(23,501,193,045)
(15,286,849,308)
(16,232,085,479)
(16,019,832,086)

Ⅱ. 순수수료손익
(1,908,453,999)
(2,651,288,730)
(3,817,692,322)
(2,012,823,122)
(1,543,015,753)

Ⅲ. 배당금수익
231,085,165,983
234,244,252,567
186,642,118,425
170,071,906,741
116,965,875,000

Ⅶ. 영업이익
193,746,693,762
150,859,004,156
143,825,726,836
136,107,732,438
79,948,834,218

Xl. 당기순이익
183,076,373,562
150,236,612,971
140,682,447,134
135,259,897,703
79,434,759,291

주) 별도기준

자료: 당사 각 사업연도 사업보고서

당사의 수익에 가장 큰 영향을 미치는 자회사로부터의 배당금은 (주)대구은행에 전적으로 의존하고 있으며, 2019년 (주)대구은행으로부터의 배당금이 전체 배당금수익에서 차지하는 비중이 각각 85.5%로 절대적인 비중을 차지하였습니다. 한편, 2020년 및 2021년에 들어서는 하이투자증권의 배당금이 각각 618억원, 526억원으로 36.3% 및 28.2%의 비중을 차지하였지만 (주)대구은행의 배당금 비중은 2020년 및 2021년 각각 54.1% 및 58.9%로 여전히 높은 의존도를 보이고 있습니다.또한, 2022년에는 (주)대구은행에 대한 의존도가 더욱 증가하여 (주)대구은행의 배당금 비중은 81.1%로 가장 높은 비중을 차지하였으며, 2023년 77.97%로 2022년 대비소폭 하락하였으나 배당금수익의 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다.

[당사 총 배당금 수익 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

(주)대구은행
180,061
77.9%
189,894
81.1%
109,989
58.9%
92,021
54.1%
100,052
85.5%

(주)DGB캐피탈
26,056
11.3%
21,883
9.3%
20,059
10.8%
13,981
8.2%
14,934
12.8%

하이자산운용
9,997
4.3%
4,997
2.1%
2,000
1.1%
792
0.5%
1,980
1.7%

하이투자증권(주)
14,971
6.5%
14,971
6.4%
52,614
28.2%
61,785
36.3%
-
-

DGB생명보험(주)
-
-
-
-
1,980
1.1%
1.493
0.9%
-
-

(주)DGB데이터시스템
-
-
1,999
0.9%
-
-
-
-
-
-

(주)DGB신용정보
-
-
500
0.2%
-
-
-
-
-
-

합 계
231,085
100.0%
234,244
100.0%
186,642
100.0%
170,072
100.0%
116,966
100.0%

당사총 배당금수익
231,085
100.0%
234,244
100.0%
186,642
100.0%
170,072
100.0%
116,966
100.0%

주) 별도기준

자료: 당사 사업연도 사업보고서

당사가 금융지주회사라는 점과 현금 유입의 주된 원천이 자회사로부터 수취하는 배당인 점을 고려해보았을 때, 당사의 수익성 위험은 자회사인 (주)대구은행과 (주)DGB캐피탈의 회사위험에 크게 연동되어있습니다. 따라서 당사의 주요 자회사인 ㈜대구은행과 (주)DGB캐피탈의 수익성에 따라 당사의 기업가치가 변동될 수 있음을 숙지하시고 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한, 2018년 10월 30일 자회사로 편입된 하이투자증권(주) 및 DGB생명보험(주)의 회사위험을 추가적으로 검토하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

나. 당사가 속한 금융업종 특성 상, 영업활동 과정에서 소송 및 우발채무가 발생할 수 있습니다. 그 규모가 확대될 경우 자회사의 실적 뿐만 아니라 당사에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
2023년말 기준 당사 및 자회사가 피소된 소송사건은 총

55건으로, 소송금액은 36,266백만원이
며,
현재 계류 중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나 판결에 따라 당사의 재무상태에 일정 부분 영향을 미칠 수 있습니다. 현 시점에서는 해당 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 이외에도
당사의 지급보증 및 약정에 따른 잠재된 위험 요소가 있으므로 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2023년말 기준 연결실체와 관련된 진행중인 소송사건은 연결실체 제소 63건(소송금액 19,933백만원), 연결실체 피소 55건(소송금액 36,266백만원)이 있으며 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(1) DGB금융지주
- 해당사항 없음

(2) 대구은행2023년말 현재 대구은행과 관련된 진행중인 소송사건은 연결실체 제소 9건(소송금액 5,247백만원), 연결실체 피소 25건(소송금액 13,556백만원)이 있으며, 주요 피소 소송사건은 다음과 같습니다.(소송물가액 기준 10억원 이상의 주요한 소송 건을 기재함)

(가) 채권매매대금(대법원 2023 다 200222)

구 분
내 용

소송의 내용

㈜성동조선해양의 채권단에서 탈퇴한 OO은행이 탈퇴당시 채권매수가액과 손익정산비율에 대해 다투어 재산정 및 지급을 요구하여 온 사건

소송가액
21,246,481,672원(당행기준 : 1,847,394,042원)

소제기일
2023.01.02

소송당사자
원고 : OO은행피고 : 대구은행 외 8

진행상황
2심 원고 일부 승

향후 소송일정 및회사의 대응방안
쌍방 상고로 대법원 심리 진행예정법무법인(유한)태평양에 위임하여 진행중

향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무,경영 등에 미칠 영향
판결결과에 따라 재산정된 금액 지급해야하는 사건으로회사에 미치는 영향 특별히 없음

주) 소송물가액 10억원 이상의 소송 중 주요한 소송을 기재함

(3) 하이투자증권

2023년 기준 현재 당사가 소송당사자가 되어 계류중인 소송사건은 원고 4건 (소송가액 8,026백만원), 피고 7건 (소송가액 21,617백만원)이 있습니다. 현재 진행중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 없으며 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 소송금액 1억원 이상인 소송사건은 아래와 같습니다.

(가) 소송사건

(2023.12.31 현재) (단위 : 원)

제소 일자
원고
피고
소송내용
소송금액
진행사항

2017-08-29
당사 외 1
OOO사 외 1
불법행위 손해배상청구
5,814,090,000
항소제기

2022-11-23
당사
OO시장
간주취득세 취소 청구
1,111,512,460

행정소송 1심

2020-06-29
OOOOO사
당사
부당이득반환청구
21,000,000,000
2심 예정

2023-02-14
사단법인 OOOOOOO
당사
손해배상청구
501,000,000
1심 진행중

2023-11-29
당사
김OO
미수채권 대여금 반환청구
474,101,348
-

2023-12-05
당사
이OO
미수채권 대여금 반환청구
626,040,553
-

* 제소일자는 최초 소 제기일을 기준으로 함

(4) DGB생명보험

2023년말 현재 계류 중인 소송사건은 제소 3건(소송금액 829백만 원), 피소 19건(소송금
액
804백
만 원)이 있으며, 중요한 소송사건은 아래와 같습니다.

구분
보험금(서울중앙지법 2022나47942)

소제기일
2022.08.19.(1심 소제기일: 2019. 01. 22.)

소송당사자
원고: 김**외 11명피고: DGB생명 외2

소송의 내용
즉시연금 관련, 만기보험금 재원 적립을 위해 차감한 금액의 지급을 구하는 소송

소송가액
27백만 원(당사 부분 6백만 원)

진행상황
2심 진행(1심 원고 일부 승소)

향후 소송일정 및 대응방안
소송대리인 선임하여 대응 중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
본건 판결의 결과는 소송을 제기하지 않은 계약자에게 직간접적으로 영향을 미칠 것으로 예상됨

-다수의 생명보험사도 본건 유사 쟁점의 즉시연금 소송을 진행 중

(5) DGB캐피탈

당기말 현재 당사와 관련된 계류중인 소송사건은 당사 제소

46건(소송금액 5,748백만원), 당사 피소 2건(소송금액 221백만원)이며, 이 중 주요 소송사건내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

피고
원고
소송내용
소송가액
비고

주식회사 디지비캐피탈 외2명
박O라
채무부존재확인
150
1심 진행 중

주식회사 디지비캐피탈
임O수
채무부존재확인
71
1심 진행 중

* 소송결과는 예측할 수 없으나, 회사에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됨

(6) 하이자산운용
- 해당사항 없음

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023.12.31)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
34
330,000
국민주택채권, 국고채권, 산업금융채권,한국주택금융공사 MBS, 금융채, 농업금융채권,수산금융채권 등

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다. 자회사의 효과적인 통합, 관리가 이루어지지 않아 지주회사 경영여건이 악화될 위험이 존재
합니다.

당사는 자회사들 간의 업무통합, 관리 및 시너지 창출 등의 경영관리 활동을 통해 자회사의 수익 창출에 기여할 수 있으며 이를 통해 지주회사 전체의 수익을 창출 할 수 있습니다. 따라서 자회사에 대한 효과적인 통합, 관리가 이뤄지지 않는다면 금융지주회사의 이점을 살릴 수 없다는 위험이 존재합니다. 이에 따라 지주회사체제 정착을 위해 그룹 지배구조 및 경영체제를 정비하여 경영투명성이 확보될 수 있도록 하였습니다.

라. 당사의 자산건전성 추이를 고려할 시 단기간 내에 악화될 가능성은 낮은 편이라고 판단되나, 향후 영업환경의 변화에 따라 자산건전성이 변동될 가능성이 존재 하오니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 자산건전성을 측정할 수 있는 지표로는 고정이하여신비율과 이중레버리지비율 등이 있습니다. 고정이하여신비율은 은행의 총여신 중 고정이하여신이 차지하는 비율로서 은행의 자산건전성을 나타내는 지표이며 고정이하여신은 총여신을 자산건전성분류기준에 따라 분류한 결과 산정된 고정, 회수의문, 추정손실의 합계액을 말합니다. 이중레버리지비율은 지주회사의 자기자본 대비 자회사 출자총액을 의미하며, 금융감독원은 동비율을 130% 이하로 유지할 것을 권고하고 있습니다. 당사는 대손상각 및 매각과 충당금 적립을 병행하면서 매분기말 고정이하여신비율을 1.5%이하로 유지하고 있습니다. 2023년말 연결기준 고정이하여신비율은 1.17%로 전기 0.95% 대비 0.22%p. 상승한 수치를 기록하였습니다.

[ 당사 자산건전성 현황 ]

(단위 : 백만원, %)

구분

2023년
2022년
2021년
2020년

2019년

2018년

총여신

61,625,521
58,957,429
55,558,406
51,598,938
45,813,705
41,228,247

정상

59,509,893
57,839,427
54,845,246
50,764,743
45,081,815
40,442,137

요주의

1,395,277
560,205
399,959
535,757
322,297
351,204

고정

327,215
321,477
190,347
177,343
275,000
303,585

회수의문

230,537
84,440
41,278
26,299
53,196
52,499

추정손실

162,599
151,880
81,576
94,796
81,397
78,822

고정이하여신

720,351
557,797
313,201
298,438
409,593
434,906

(고정이하여신비율)

1.17
0.95
0.56
0.58
0.89
1.05

대손충당금등 적립잔액

810,555
653,604
422,064
394,014
339,770
346,285

(대손충당금등
적립비율
(총여신대비))

1.32
1.11
0.76
0.76
0.74
0.84

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

2023년말 기준 당사의 자산건전성은 타지방금융지주와 비슷한 수준을 유지하고 있으며, 고정이하여신비율 및 이중레버리지비율의 경우에도 타지방금융지주와 유사한 수치를 나타내고 있습니다. BIS자기자본비율의 경우 타지방금융지주에 비해 소폭 높은 수준을 유지하고 있습니다.

[ 주요 지방 금융지주회사의 재무비율 현황 ]

(단위 : %)

구분

고정이하여신비율

BIS자기자본비율

이중레버리지비율

당사

1.17
13.92
116.23

(주)BNK금융지주

0.73
13.84
125.36

(주)JB금융지주

0.86
14.05
110.38

금융지주회사평균

1.21
15.24
116.97

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 2023년말 기준)

위와 같이 당사의 자산건전성 추이를 고려할 시 단기간 내에 자산건전성이 악화될 가능성은 낮은 편이라고 판단되나, 향후 영업 환경의 변화에 따라 자산건전성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마.
당사의 2023년말 연결기준 BIS 자기자본비율 및 기본자본비율은 각각 13.92% 및 12.50%이며, 이중레버리지비율은 116.23% 입니다. 당사는 바젤Ⅲ 기준에 부합하기 위해 적극 대응할 예정이나, 그렇지 못할 경우 당사의 자본적정성이 저하될 가능성이 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2023년말 연결기준 BIS 자기자본비율은 13.92%, 기본자본비율은 12.50% 입니다. 타 금융지주의 총자본 비율과 비교 시, 평균적 수치임을 감안할 때, 당사는 양호한 자본적정성을 유지하고 있다고 판단됩니다.

[ 당사 BIS기준 자기자본비율 현황(연결기준) ]

(단위 : 억원, %)

구 분

2023년
2022년
2021년
2020년

2019년

2018년

2017년

2016년

자기자본(A)

61,216
57,932
57,964
55,333

52,787

50,147

44,141

43,023

위험가중자산(B)

439,722
415,801
387,734
445,822

428,355

391,100

350,634

332,734

자기자본비율(주1)

13.92
13.93
14.95
12.41

12.32

12.82

12.59

12.93

주1) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100주2) 금융지주회사감독규정시행세칙 개정(2016.12.14)에 따라 2016년부터 대손준비금을 자본으로 인정

(자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서)

[ 자기자본비율 세부 비율(연결기준) ]

(단위 : %)

구 분

2023년
2022년
2021년
2020년

2019년

2018년

2017년

2016년

보통주자본비율

11.23
11.24
11.63
9.59

9.54

9.80

10.21

10.20

기본자본비율

12.50
12.59
13.75
11.02

10.92

11.32

10.88

10.94

보완자본비율

1.42
1.34
1.20
1.39

1.40

1.50

1.71

1.99

(자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서)

한편, 당사의 이중레버리지비율은 2023년말 기준 116.23%를 보였으며, 2022년말 기준 113.22%로 보다 3.01%p. 상승하였습니다
.
이는 2023년 당사의 지속적인 이익시현, 신종자본증권 발행 등에도 불구하고, 자회사에 대한 출자액이 증가한 것에 기인합니다.

[ 이중레버리지 비율(별도기준) ]

(단위 : 백만원, %)

구 분

2023년
2022년
2021년
2020년

2019년

2018년

2017년

2016년

자회사에 대한 출자총액(A)

3,928,697
3,662,655
3,611,209
3,461,059

3,310,811

3,260,811

2,788,778

2,727,873

자본총계(B)

3,379,994
3,234,906
3,208,014
2,948,592

2,742,977

2,730,968

2,545,963

2,508,069

이중레버리지(A/B)

116.23
113.22
112.57
117.38

120.70

119.40

109.54

108.76

주) 금융지주회사감독규정시행세칙 개정(2016.12.14)에 따라 2016년부터 대손준비금을 자본으로 인정

(자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서)

부채비율은 금융지주회사의 건전성을 평가하는 중요 지표로써 당사는 금융감독원 경영실태평가 1등급 수준인 30% 이하로 유지하고 있었으나, 하이투자증권 인수자금 조달을 위해 2018년 10월 회사채 약 3,700억원을 발행함에 따라 부채비율이 상승하였습니다. 2023년말 별도기준 부채비율은 32.54%를 기록했으며, 타은행금융지주회사 평균 수준을 유지하고 있습니다.

[ 부채비율(별도기준) ]

(단위: 백만원, %)

구 분

2023년
2022년
2021년
2020년

2019년

2018년

2017년

2016년

부채총계(A)

1,099,705
1,119,097
766,981
802,556

929,280

908,486

611,798

595,441

자본총계(B)

3,379,994
3,234,906
3,208,014
2,948,592

2,742,977

2,730,968

2,545,963

2,508,069

부채비율(A/B)

32.54
34.59
23.91
27.22

33.88

33.27

24.03

23.74

주) 금융지주회사감독규정시행세칙 개정(2016.12.14)에 따라 2016년부터 대손준비금을 자본으로 인정

(자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서)

향후 당사는 사업라인 추가를 위한 대형 M&A를 진행하거나 자회사에 대한 자금 지원 및 증자 참여 진행 시, 각종 재무비율의 변화를 고려하여 적절한 자금조달 수단을 활용해야하며, 금융지주회사로서 바젤 III 기준에 부합되기 위한 관리 및 노력도 필요할 것으로 판단되나, 그렇지 못할 경우 당사의 자본적정성이 저하될 가능성이 존재합니다.

바.당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무가 있습니다.
특히, 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다.
금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족하고 있으나, 위와 같은 법적제재 사항이 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무가 있습니다. 특히, 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다. 금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족하고 있습니다. 일괄신고추가서류 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나, 이에 대해 항상 유의할 필요가 있습니다. [금융지주회사법상 행위제한]

1. 금융지주회사의 출자 및 투자 제한

제한규정

내용

충족여부

계열회사 주식소유 제한 (법 제6조의 3)

금융지주회사는 자회사 외의 계열회사 주식을 소유하여서는 아니됨

해당사항 없음

자회사의 주식의 소유의무 (법 제43조의 2)

자회사의 발행주식총수의 50% 이상 소유

(상장법인의 경우 30% 이상)

충족

다른 회사 주식의 보유제한 (법 제44조)

자회사 등이 아닌 회사의 발행주식 총수의 5% 초과 금지

해당사항없음

(주1) 상기 자회사 주식 지분율은 일괄신고추가서류 제출일 기준입니다.

2. 신용공여한도 제한

제한규정

내용

충족여부

동일차주에 대한 신용공여 (법 제45조 1항)

동일차주에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지

충족

동일기업에 대한 신용공여 (법 제45조 2항)

동일한 개인이나 법인 각각에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 20 초과금지

충족

주요출자자에 대한 신용공여 (법 제45조 3항)

은행지주회사 등이 은행지주회사의 주요출자자(특수관계인 포함)에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본 순합계액의 100분의 25에 해당하는 금액과 그 주요출자자의 당해 은행지주회사에 대한 출자비율에 해당하는 금액 중 적은 금액 초과금지. 아울러, 은행지주회사의 모든 출자자에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지

해당사항없음

3. 자회사의 행위 제한

제한규정

내용

충족여부

당해 금융지주회사에 대한 신용공여 금지 (법 제48조 1항 1호)

금융지주회사의 자회사등은 당해 자회사 등이 속하는 금융지주회사에 대한 신용공여 금지

해당사항없음

다른 자회사등의 주식 보유 제한 (법 제48조 1항 2호)

금융지주회사의 자회사등은 금융지주회사내의 다른 자회사등(당해 자회사등에 의하여 직접 지배받는 회사를 제외)의 주식 소유 금지

해당사항없음

다른 자회사등에 대한 신용공여한도 제한 및 담보 확보 (법 제48조 1항 3호 및 제48조 2항)

금융지주회사의 자회사등은 다른 자회사등에 대한 신용공여로서 각 자회사 당 자기자본 100분의 10, 자회사등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여 금지

충족

동일한 금융지주회사에 속하는 자회사등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 담보종류별로 100% ~ 130%의 담보확보 의무

충족

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한]

제한규정

내용

충족여부

지주회사 행위제한규정 (법 제8조의2 2항 1호)

자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위

충족

(자료: 금융지주회사법)

3. 기타위험

가.
본 사채는 NICE신용평가, 한국기업평가 및 한국신용평가에서 AAA등급을 받았습니다.
AAA등급의 채권은 원리금 지급확실성이 최고로 높지만 장래 급격한 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있으며,
본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 지급은 당사가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

나.
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분 제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다.
금번 발행되는 당사의 제24회 무보증사채는 상장채권으로 환금성에 제약은 없습니다. 하지만
최근 급변하는 채권시장의 변동에 영향을 받을 가능성은 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라.
금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시 되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[ 회 차 :
24
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
140,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
3.811

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
140,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
3.811

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법 및 기한
이자지급 방법
이자는 사채의 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매3개월마다 본 조 제7항의 사채의 이율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할하여 후 지급하며, 이자지급기일은 다음과 같다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한

2024년 07월 25일,

2024년 10월 25일,

2025년 01월 25일,

2025년 04월 25일,

2025년 07월 25일,

2025년 10월 25일,

2026년 01월 25일,

2026년 04월 25일,

2026년 07월 25일,

2026년 10월 25일,

2027년 01월 25일,

2027년 04월 23일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자

2024년 04월 22일 / 2024년 04월 23일 / 2024년 04월 23일

평가결과등급
AAA / AAA / AAA

주관회사의분석
주관회사명
하나증권(주)

분석일자
2024년 04월 24일

상환방법및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2027년 04월 23일에 일시에 상환한다. 다만, 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 사채의 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 04월 23일

납 입 기 일
2024년 04월 25일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)대구은행 본점영업부

회사고유번호
00109019

기 타 사 항
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

2. 공모방법

- 해당사항 없음

3. 공모가격 결정방법

본 사채의 발행과 관련된 공모가격은 발행회사와 대표주관회사의 협의로 최근 채권 발행시장 상황을 반영하여 아래과 같은 조건으로 결정되었습니다.[제24회]청약일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 (주)DGB금융지주 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 한다.

[기준일 : 2024년 04월 23일]
(단위 : %)

항 목
한국자산평가
KIS자산평가
NICE P&I
FN자산평가
산술평균

(주)DGB금융지주 3년
3.959
3.976
3.966
3.943
3.961

따라서, 본 사채의 확정 공모가격은 아래와 같습니다.- 제24회 : 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 전자등록총액에 대하여

연 3.811%

로 한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 청약방법

1. 공고기간 : 일괄신고추가서류 수리일 이후부터 청약개시일까지

2. 청약일 : 2024년 04월 25일

3. 청약 및 배정방법

(1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.

(2) 모집총액의 100%를 전문투자자(이하 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조5항에 의한 전문투자자로 하되, 동법 시행령 제10조 제3항의 17호내지 18호에 해당하는 전문투자자는 제외한다. 이하 같다.)에게 우선 배정하며, 청약이 미달된 경우에 한하여 일반청약자(전문투자자를 제외한 투자자를 의미하며, 이하 같다.)에게 배정한다.

(3) 청약 후 그 청약금액에 대하여 다음 각 호의 방법으로 배정한다. 1) 전문투자자는 전문투자자의 청약을 집계하여 청약금액에 비례하여 안분 배정하고 전문투자자 청약이 미달된 경우에 일반청약자에게 청약일 당일의 영업개시시간 이후 15시까지 접수된 것에 한하여 잔액에 대하여 배정한다. 2) 전문투자자 배정 후 일반청약자 총 청약건수가 모집총액에서 전문투자자 배정 금액을 차감후 금액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 청약자에게 배정한다. 3) 일반청약자 청약건수가 전문투자자 배정 후 잔여금액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고 최저 청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과청약금액에 비례하여 안분 배정한다.

(4) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "동법 시행령" 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부 받아야 한다. 1) 교부장소 : "인수단"의 본, 지점 2) 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다. 3) 교부일시 : 2024년 04월 24일

4) 기타사항

- "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부 받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 "금융위"가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 한다. - 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 "금융위"가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다. - 다만, 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부 받고자 하는 투자자는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제124조 제1항 각호의 요건을 모두 충족하여야 한다.

4. 청약자는1인1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.

※ 관련법규□자본시장과 금융투자업에 관한 법률

제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 “전자문서수신자”라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

□자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 “대통령령으로 정하는 자”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

나. 청약단위
최저청약금액은 일십억원 이상으로 하며, 일십억원 이상은 십억원 단위로 한다.
다. 청약기간

청약기간
시 작 일
2024년 04월 25일

종 료 일
2024년 04월 25일

라. 청약증거금청약사채 발행가액의100%에 해당하는 금액. 청약증거금은 2024년 04월 25일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 2024년 04월 25일에 반환한다.
마. 청약취급장소"인수단"의 본점
바. 납입장소(주)대구은행 본점 영업부
사. 상장신청예정일일괄신고 추가서류가 접수수리된 후 지체없이 상장신청
아. 사채권교부예정일"본 사채"에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
자. 사채권 교부장소사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자 계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써교부에 갈음합니다.
차. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) 본 사채는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.(2) 사채의 청약증거금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주)DGB금융지주가 전적으로 책임을 집니다.(4) 이자지급 및 원리금상환과 관련하여 발행사가 상기 정해진 기일에 이자 및 원리금을 지급하지 못하는 경우에는 약정 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울에 본점을 둔 시중은행 연체대출이율 중 최고 이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채 이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제24회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명 칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
하나증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
90,000,000,000
인수금액의 0.10%
총액인수

인수
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
50,000,000,000
인수금액의 0.10%
총액인수

합 계
140,000,000,000
-
-

나. 사채의 관리

[제24회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
140,000,000,000
5,000,000
-

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 원)

회차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제24회 무보증사채
140,000,000,000
3.811%
2027년 04월 23일
-

(1) 당사가 발행하는 제24회 무보증사채는 무기명식 이권부 무보증사채로서, 본 사채에는Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 단, 기한의 이익이 상실한 경우, 원금전액과 기한이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액의 즉시 변제 청구할 수 있습니다.(2) 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
2. 사채관리계약에 관한 사항
(1) 기한의 이익 상실에 관한 사항

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 04월 24일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
"갑"은 (주)DGB금융지주를 지칭하며, "을"은 한국증권금융(주)를 지칭합니다.① 기한의 이익의 즉시 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "갑"은 즉시 본 사채에 대한 기한의이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "을"에게 이를 통지하여야 한다.

(가) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차 개시의 신청을 한 경우

(나) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "갑"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "갑"이 이에 동의("갑" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "갑"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) "갑"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) "갑"이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) "갑"이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "갑"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "갑"이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(지급불능 또는 지급정지 상태의 인정 여부는 판단 시점 현재 "갑"의 전반적인 재무상황을 고려하여 판단한다)

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 "갑"이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) "갑"이 본 사채 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(아) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(자) "갑"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(차) 감독관청이 "갑"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

② 기한의 이익 상실 선언에 의한 기한의 이익 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 일천억원(￦100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

③ 사채권자의 변제청구권 등 권리 내용 등

기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

④ 기한의 이익 상실에 대한 원인사유 불발생 간주 관련

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

⑤ 기한의 이익 상실의 취소 관련

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것

⑥ 기타 중요 사항

“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

(2) 발행회사의 의무 및 책임 관련

본 사채의 "사채관리계약서" 상 발행회사의 주요 의무 및 책임 등은 다음과 같습니다.

구분

원리금지급

조달자금의 사용

재무비율 유지

담보권 설정제한

지배구조변경 제한

내용

본 계약에서 정하는 시기

와 방법으로 원리금을 지급

운영자금 및 채무상환자금

부채비율 300% 이하 유지

본 사채 발행이후 지급보증 또는 '담보권' 설정되는 채무 합계액이 최근 보고서상 "자기자본"의 50% 이하

사채관리계약서

제2-5조의2

구분

자산의 처분 제한

사채관리계약이행상황보고서

사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무

발행회사의 책임

내용

하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 "최근보고서상" 자산총계의 30%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매.양도.임대 기타 처분 금지(별도재무제표 기준)

사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 제출

사업보고서, 분/반기보고서, 주요사항보고서 제출시 통지 (상장사는 생략가능)

허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬 시 배상책임

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)대구은행 본점 영업부 에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율 등의 유지) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “갑”은 부채비율을 300% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 32.54%, 부채규모는 1조 997억원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 50%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 4,385억원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 12.97%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 30%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매,양도,임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 4조 3,240억원 이다.

② “갑”은 매매,양도,임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”의 최대주주가 변경되는 경우를 말한다. 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다.

가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우

나. 「기업구조조정 촉진법」,「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우

다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우

라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우

“갑”이 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주(국민연금공단)의 지분율은 8.78%이다.

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.

1. “갑”은 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 “을”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.

가. 지배구조변경 발생에 관한 사항

나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용

다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용

라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)

마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)

2. “갑”은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ① “갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨 1> 양식의 「사채관리계약이행상황보고서」를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다.

② 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에는 “갑”의 외부감사인이 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ “갑”은 제1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ “을”은 「사채관리계약이행상황보고서」를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) “갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

(3) 사채관리회사에 관한 사항

① 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[제24회]

(단위 : 원)

사채관리회사

주 소

위탁금액 및 수수료

위탁조건

명칭

고유번호

위탁금액

수수료(정액)

한국증권금융

00159643

서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10

140,000,000,000
5,000,000

-

② 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등

- 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분

해당 여부

계열회사 관계

사채관리회사와 발행회사간 계열회사 여부

해당사항 없음

임원겸임 관계

사채관리회사 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부

해당사항 없음

대출 관계

사채관리회사와 주관회사 간 대출거래 여부

해당사항 없음

사채관리회사와 발행회사 간 대출거래 여부

해당사항 없음

채권인수 관계

사채관리회사와 주관회사 간 채권인수 여부

해당사항 없음

사채관리회사와 발행회사 간 채권인수 여부

해당사항 없음

기타 이해관계

사채관리회사의 주관회사 및 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부

해당사항 없음

(2024년 04월 23일 기준)

구분

실적

2017년

2018년

2019년

2020년

2021년
2022년
2023년
2024년

계약체결 건수

115건

125건

131건

117건

119건
102건
111건
43건

계약체결 위탁금액

22조 2,190억원

24조 2,580억원

30조 440억원

29조 4,840억원

28조 1,360억원
24조 5,310억원
27조 8,570억원
12조 6,900억원

＊업무개시일 : 2013.01.18주) 2024년 사채관리실적은 일괄신고 추가서류 제출일 전일(2024년 04월 23일) 기준으로 작성

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사

담당조직

연락처

한국증권금융(주)

회사채관리팀

02-3770-8605, 8646, 8556

③ 사채관리회사의 권한

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류,가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상 재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을”이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대 지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대 지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대 지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대 지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

④ 사채관리회사의 의무 및 책임

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “을”은 “갑”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

제4-5조(사채관리회사의 보수 및 사무처리비용) ① “갑”은 사채관리수수료로서 금 오백만원(￦5,000,000)을 본 사채 납입일 이후 최초 영업일에 "을"에게 지급한다.

② 본 사채의 상환에 관한 “을”의 사무처리비용은 “갑”이 부담하며, “을”은 동비용의 선급을 “갑”에게 청구할 수 있다.

③ “을”이 제2항의 비용을 대지급한 때에는 “갑”은 그 지급한 금액에 대하여 제1-2조 제11호의 연체이자율을 적용한 이자를 “을”에게 지급한다.

④ “을”은 상환 받은 금액에서 사채권자에 우선하여 제2항의 사무처리비용의 변제를 받을 수 있다. 이 경우 “을”이 비용 변제 받은 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다.

⑤ 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

⑥ 기타사항

사채관리회사인 한국증권금융은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약 상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 일괄신고추가서류에 첨부된사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 금융지주회사법상 '은행지주회사'로 분류됩니다. 국내 은행지주회사 각사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

[은행지주회사 요약재무정보] (단위: 백만원, %)

구분

등급

자산

부채

자본

영업이익

당기순이익

BIS기준 자기자본비율

고정이하 여신비율

DGB
AAA
93,359,784
87,076,230
6,283,554
534,255
412,181
13.92
1.17

KB
AAA
715,738,152
656,864,842
58,873,310
6,435,319
4,563,431
16.73
1.01

신한
AAA
691,795,333
635,473,468
56,321,865
6,100,850
4,478,000
15.98
0.65

하나
AAA
591,925,995
551,744,278
40,181,717
4,693,407
3,468,356
15.65
0.47

농협
AAA
532,573,599
497,686,803
34,886,796
3,847,626
2,541,866
15.91
0.58

우리
AAA
498,004,936
464,607,446
33,397,490
3,499,029
2,626,894
15.81
0.37

BNK
AAA
145,783,634
135,109,932
10,673,702
801,174
678,905
13.84
0.73

JB
AA+
63,403,970
58,288,020
5,115,950
799,978
603,924
14.05
0.86

주1) 자산금액순 (DGB금융지주 제외)

주2) 각 수치는 2023년 말 기준이며, 연결재무제표 상의 수치를 반영하였음.

자료: 금융감독원 금융정보통계시스템, 신고서 공시일 기준 가장 최근 공표된 수치 사용

가. 당사는 금융지주회사로
금융지주회사는 관련 법률에 의해 자회사에 대한 자금지원, 출자지원 및 관리 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무 외에 다른 영리 목적의 업무를 영위할 수 없으며, 따라서 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향을 받습니다. 신고서 제출일 기준 당사의 자회사는
(주)대구은행, 하이투자증권(주), DGB생명보험(주), (주)DGB캐피탈, 하이자산운용(주)(舊 DGB자산운용(주)), (주)DGB유페이, (주)DGB데이터시스템, (주)DGB신용정보,하이투자파트너스(주)(舊 수림창업투자(주)),(주)뉴지스탁, HI ASSET MANAGEMENT ASIA 총 11개사입니다.
당사의 주요 자회사의 최근 3개년 연결기준 영업이익과 당기순이익은 다음과 같으며,
당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 검토가 필요하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(단위: 억원)

대구은행
2020년
2021년
2022년
2023년

영업이익
3,031
4,269
4,954
4,572

당기순이익
2,383
3,300
3,878
3,639

자료 : 당사 각 사업연도 실적발표 자료

(단위: 억원)

하이투자증권
2020년
2021년
2022년
2023년

영업이익
1,340
2,266
590
(85)

당기순이익
1,116
1,639
376
(31)

자료 : 당사 각 사업연도 실적발표 자료

(단위: 억원)

DGB생명보험
2020년
2021년
2022년
2023년

영업이익
693
597
168
852

당기순이익
450
427
191
641

자료 : 당사 각 사업연도 실적발표 자료

주1) 보험업감독업무 시행세칙 제도변경에 따른 일반계정 보증준비금 할인율 측정기준 변경효과를 반영하여 2020년 및 2021년 수치는 소급하여 재작성 되었습니다.주2) 2022년 및 2023년의 수치는 한국채택국제회계기준 제1117호(보험계약)을 적용하여 작성되었습니다.

(단위: 억원)

DGB캐피탈
2020년
2021년
2022년
2023년

영업이익
467
910
1,049
747

당기순이익
361
702
773
599

자료 : 당사 각 사업연도 실적발표 자료

(단위: 억원)

하이자산운용(주)(舊 DGB자산운용(주))
2020년
2021년
2022년
2023년

영업이익
33
65
66
84

당기순이익
24
51
49
66

자료 : 당사 각 사업연도 실적발표 자료

당사는 2011년 5월 금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사로서 종속회사 등에대한 지배 내지 경영관리, 자회사에 대한 출자 또는 자회사 등에 자금지원을 위한 자금조달, 자회사 등과의 공동상품의 개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동 활용 등을 위한 사무지원, 기타 인ㆍ허가를 요하지 아니하는 업무 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무를 영위합니다. 이를 제외하고 당사는 영리를 목적으로 하는다른 업무를 영위할 수 없습니다.금융지주회사는 자회사로부터의 배당금 등이 주 수입원이며, 따라서, 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향을 받습니다. 당사가 순수 금융지주회사로서 자체적인 영업활동을 하지 않고 있는 점을 감안할 경우 향후에도 당사의 영업수익은 여유자금 운용에 따른 소규모 이자수익 외에는 대부분 자회사에 대한 배당수익으로 구성됩니다. 따라서 금융지주회사의 경쟁요소는 소유 자회사들의 해당 업종 내에서의 경쟁력과 직결된다고 볼 수 있습니다.

[ 당사의 연결대상 종속기업 요약재무정보 및 지분보유 현황 ]

(단위 : 백만원)

기업명
2023년

자 본
영업수익
당기순손익
지분율(%)
장부가액
결산월

(주)대구은행
4,756,087
4,605,636
363,917
100.00
2,481,249
12월

하이투자증권(주)
1,335,719
2,516,195
(3,061)
87.88
572,281
12월

DGB생명보험(주)
517,003
721,865
64,112
100.00
320,905
12월

(주)디지비캐피탈
620,716
379,053
59,927
100.00
415,714
12월

하이자산운용(주)
66,461
17,888
6,619
100.00
76,987
12월

(주)DGB유페이
15,740
21,283
4,094
100.00
10,638
12월

(주)DGB데이터시스템
12,151
25,762
873
100.00
6,000
12월

(주)DGB신용정보
5,579
2,866
327
100.00
5,109
12월

하이투자파트너스(주)
20,734
3,936
1,027
100.00
20,500
12월

(주)뉴지스탁
4,965
1,302
-1,798
77.74
17,594
12월

HI ASSET MANAGEMENT ASIA PTE. LTD.
1,100
-
-606
100.00
1,720
12월

합 계
7,356,255
8,295,786
495,431
-
3,928,697
-

자료 : 당사 2023년 사업보고서

당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 포괄적인 검토가 필요하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.당사 자회사가 영위하고 있는 주요 부문별 사업위험은 다음과 같습니다.
- 은행 부문(대상회사: (주)대구은행)은행업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급 즉, 예금의 수입, 유가증권 또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와지급보증 업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요 업무로 하고 있으며 이외에도 국고 수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드 업무를 겸하고 있습니다.내수 비중이 높은 은행업의 성장성은 GDP성장률과 밀접한 관계가 있습니다. 최근 5년간 국내 연평균 GDP성장률은 2%로 글로벌 금융위기 이후 전반적으로 저성장이 고착화되고 있습니다. 은행업 전반에 걸친 수익성은 글로벌 금융위기 이후 국내외 경기회복세 둔화가 이어지면서 2014년~2016년 기준금리가 다섯 차례 인하되는 등 저금리 기조가 고착화되었습니다. 이에 따라 국내 순이자마진(NIM)은 2010년 2.32%에서 2016년 1.55%까지 지속적인 하향세를 나타냈습니다. 그러나 선진국을 중심으로 2017년 글로벌 경기회복세가 나타나면서 각국의 금리 정상화 움직임이 나타났으며, 한국도 2018년 11월에 기준금리를 0.25%p.(1.50% → 1.75%)인상함에 따라 NIM이 반등하는 모습이 나타났습니다.2019년 7월 FOMC에서는 기준금리를 2.25%~2.50%에서 2.00%~2.25%로 0.25%p. 인하하였으며, 이는 미ㆍ중 무역분쟁 심화, 글로벌 경기침체 등의 영향에 기인합니다. 추가적으로, 글로벌 경기 부진 지속과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 인하하였습니다. 2020년 1월 FOMC에서는 글로벌 경제 성장이 안정화되고 무역분쟁을 둘러싼불확실성이 줄어들었다고 평가하였으나 코로나19 확산에 대한 우려를 표명하며 기준금리를 1.50~1.75%로 동결하였습니다. 그러나, 코로나19 사태가 예상보다 빠르게 확산되자 FOMC는 3월 17~18일 예정된 정례회의에 앞서 3일에 긴급회의를 열어기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p. 인하하였으며, 이후 15일 1.0%p.를 재차 인하하며 0~0.25%로 기준금리가 떨어졌고, 예정되었던 FOMC를 취소했습니다. 또한, 한국도 2019년 7월 금융통화위원회에서 기준금리를 0.25%p 인하(1.75% → 1.50%)한 것에 이어 10월에도 경기지표 부진 및 글로벌 통화완화흐름에 따라 추가 금리 인하(1.50% → 1.25%)를 단행하였습니다. 2020년 1월과 2월 기준금리를 동결하였던 금통위는 2020년 3월 16일 임시회의를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 연 0.75%로 인하하였으며, 5월 28일 0.75%에서 0.50%로 0.25%p. 추가 하향 조정하였습니다. 금통위는 2021년 7월까지 경기회복 기대와 금융불균형 리스크 확대 우려가 지속되고 있지만, COVID-19 재확산에 따른 불확실성을 고려하여 기준금리를 0.50%로 동결하였으나 8월 26일 통화정책방향회의에서 0.25%p. 인상하기로 결정하여 사상 최저 수준이었던 기준금리는 15개월만에 0.75%로 상승하였습니다. 이후 한국은행은 COVID-19 관련 불확실성이 상존하고 있으나 국내경제가 양호한 성장세를 지속하고 물가가 상당기간 목표수준을 상회할 것으로 예상함에 따라, 2021년 11월 25일 금통위를 통해 기준금리를 0.25%p. 상향 조정하여 1.00%로 인상되었고, 이후 2022년 1월 14일 금통위에서 0.25%p. 그리고 2022년 4월 14일 금통위에서 0.25%p.를인상하였으며, 이후 지속적으로 인상하여 2023년 1월 13일 금통위에서 0.25%p.를 인상한 이후 2023년 4월 현재까지 3.50%로 금리 수준을 유지하고 있습니다.2022년말 기준 국내 일반은행 순이자마진(NIM)은 1.62%로 전년동기 대비 0.17% 증가한 것으로 나타났으나 코로나19 재확산, 우크라이나 사태 등으로 대내외경제불확실성이 큰 상태로 지속되면 순이자마진(NIM)은 추가적으로 축소될 가능성이 있으며, 실물경제의 타격에 의한 한계차주의 증가로 대손비용 역시 확대될 가능성이 존재합니다2023년 말 기준 국내은행의 이자이익은 59.2조원으로 이자수익자산이 증가하며 전년 동기(55.9조원) 대비 3.3조원 증가하였습니다.

[국내은행 이자이익 현황]

(단위 : 조원, %, %p.)

구 분
'22년(A)
2022년
`23년(B)
2023년
YoY(B-A)

1Q
2Q
3Q
4Q
1Q
2Q
3Q
4Q

이자이익
55.9
12.6
13.6
14.3
15.4
59.2
14.7
14.7
14.8
15.0
3.3

순이자마진(NIM)
1.62
1.53
1.60
1.63
1.71
1.65
1.68
1.67
1.63
1.63
0.03

자료: 금융감독원 보도자료_2023년 기준 국내은행 영업실적[잠정](2024.03.14)

2023년 말 국내은행 총자산순이익률(ROA)은 0.58%로 전년(0.52%) 대비 0.06%p 상승하였습니다. 자기자본순이익률(ROE)의 경우 7.92%로 전년(7.42%) 대비 0.50%p 상승하였습니다.

[국내은행의 ROA 및 ROE 현황]

(단위 :, %p.)

구 분
'22년(A)
2022년
`23년(B)
2023년
YoY(B-A)

1Q
2Q
3Q
4Q
1Q
2Q
3Q
4Q

총자산이익률(ROA)
국내은행 전체
0.52
0.68
0.49
0.47
0.48
0.58
0.79
0.78
0.58
0.20
0.06

일반은행
0.58
0.67
0.57
0.63
0.46
0.57
0.71
0.62
0.70
0.28
△0.01

특수은행
0.42
0.69
0.34
0.18
0.51
0.59
0.93
1.06
0.37
0.05
0.17

자기자본순이익률(ROE)
국내은행 전체
7.42
9.33
6.88
6.79
6.98
7.92
11.05
10.65
7.88
2.68
0.50

일반은행
8.93
9.98
8.78
9.87
7.24
8.58
10.81
9.37
10.42
4.15
△0.34

특수은행
5.23
8.36
4.14
2.27
6.52
6.98
11.40
12.45
4.30
0.62
1.74

자료: 금융감독원 보도자료_2023년 기준 국내은행 영업실적[잠정](2024.03.14)

국내은행들은 2016년 이후부터 2022년까지 고정이하여신 비율이 지속적으로 하락하는 모습을 보이는 등 쇠퇴산업을 대상으로 구조조정이 추진되고 바젤III 등 자산건전성 규제가 강화되고 있습니다. 다만, 2023년 말 기준 0.47를 기록하며, 2022년 대비 0.07%p 상승하며 향후 자산건전성이 저하될 가능성을 보였습니다. 또한 경기 부진으로 기업들의 수익성이 저하됨에 따라 대기업의 신용 우려가 속출하고, 부실화 우려 기업에 대해서는 기존 채권단 주도 구조조정 외에 산업 차원의 구조조정 병행이 추진되었습니다. 이를 감안하면 향후 기업여신부문의 자산건전성 저하 및 대손비용 증가 가능성이 존재합니다.

[국내은행 자산건전성 추이]

(단위 : %)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

고정이하여신비율
0.47
0.40
0.50
0.64
0.81
0.93
1.06

자료: 금융감독원 보도자료_2023년 기준 국내은행 부실채권 현황[잠정](2024.03.23)

한편, 국내은행의 2023년 말 기준 국내은행의 대손비용은 전년(6.4조원) 대비 56.25% 증가한 10.0조원을 기록하여 악화된 수치를 보이고 있습니다. 대손충당금 산정방식 개선 등에 따라 대손충당금 추가 적립에 따른 것으로 충당금PD(부도율)에 과거 위기상황을 충분히 반영하여 코로나 착시효과(낮은 부도율)를 개선하고, 신용 및 담보LGD(부도시손실률)에 미래전망정보를 반영하였습니다.

[국내은행의 대손비용 현황]

(단위 : 조원)

구 분
'22년(A)
'22년

'23년

(B)

'23년
증감(B-A)

1Q
2Q
3Q
4Q
1Q
2Q
3Q
4Q

대손비용
6.4
0.8
2.4
0.9
2.4
10.0
1.7
1.4
2.0
4.9
3.6

자료: 금융감독원 보도자료 - 2023년 국내은행 영업실적 [잠정](2024.03.14)

향후 대내외 경제 불확실성이 심화되어 자산건전성 저하 우려 지속, 대손충당금환입 효과 소멸, 대출성장 둔화 등을 고려할 경우 대손율이 상승할 가능성이 존재합니다. 특히, 상대적으로 중소기업 경기와 지역경기 침체 영향이 크고, 시중은행 대비 충당금 적립수준이 낮은 지방은행의 대손부담 확대 가능성이 상대적으로 더욱 높을 것으로 예상됩니다.추후 글로벌 경기 개선에 따라 각 국의 금리 정상화가 이루어짐에 따라 NIM이 반등할 가능성은 있으나, 금리 상승에 따른 이익창출력 개선보다 대손비용 증가효과가 클가능성이 있습니다. 또한 그 동안 안정적으로 이익을 창출해왔던 가계여신 부문도 여신금리 상승, 대출규제 강화 영향으로 한계차주 관련 여신을 중심으로 실적이 저하될 우려가 있습니다.따라서 투자자들께서는 향후 금리의 변동에 따른 NIM 변화 및 대손비용에 유의하여 주시기 바랍니다.
- 여신전문금융업 부문(대상회사: (주)DGB캐피탈)

여신전문금융업은 카드, 리스, 할부금융 및 신기술금융의 4개 업종이 통합된 금융업종입니다. 여신전문금융업의 경우 수신기능이 없어 채권 또는 어음의 발행을 통해 자금을 조달하여 여신업무행위를 수행하고 있습니다. 다만, (주)DGB캐피탈의 경우 카드 사업은 영위하고 있지 않습니다.여신전문금융업종은 1998년 1월 여신전문금융업법 시행으로 기존의 신용카드업, 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업금융업 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로, 수신기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고있으며, 신용카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다. 한편 (주)DGB캐피탈의 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요는 다음과 같습니다.

[ 주요상품 및 서비스 내용 ]

구 분
내 용

1. 리스금융
- 금융리스: 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전 되는 리스 - 운용리스: 금융리스 이외의 리스

2. 할부금융
- 고객이 일시불로 구입하기 어려운 내구재 등을 구입할 때 고객의 신용도에 따라 물품구입대금을 판매자에게 대신 납부하여 주고 고객은 일정 기간 동안 할부금을 분할하여 상환하는 방식

3. 대출

- 기업대출: 개인사업자 및 법인에 대한 설비자금 또는 사업운영자금 대출

- 개인대출: 개인에 대한 신용 및 담보대출

4. 팩토링
- 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무

5. 신기술사업금융
- 신기술사업자에 대한 직간접적인 투자, 융자, 경영 및 기술지도 등을 하는 금융

6. 렌탈

- 렌탈회사가 물건을 보유하며 고객이 원하는 기간(장, 단기) 동안 임대하고 그 대가로 렌탈료를 수취하는 임대차 방식

자료: (주)DGB캐피탈 2023년 사업보고서

2023년 말 기준 리스ㆍ할부금융사 51개, 카드사 8개사, 신기술금융사 112개사 등 총 171개의 여신전문금융회사가 영업을 하고 있습니다.

[ 여신전문금융회사 현황 ]

구분
회사명

할부금융사(25)
KG캐피탈, ㈜에이치비캐피탈, ㈜에코캐피탈, ㈜제이엠캐피탈, ㈜케이카캐피탈, 디비캐피탈㈜, 롯데캐피탈㈜, ㈜마스턴캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아㈜, 메리츠캐피탈㈜, 무궁화캐피탈㈜, 볼보파이낸셜서비스코리아㈜, 스카니아파이낸스코리아㈜, 알씨아이파이낸셜서비스코리아㈜, 에이캐피탈(주), 엔에이치농협캐피탈㈜, 우리금융캐피탈㈜, 웰컴캐피탈㈜, 제이비우리캐피탈㈜, 코스모캐피탈㈜, 쿠팡파이낸셜㈜, 하나캐피탈㈜, 하이델베르그프린트파이낸스코리아㈜, 한국자산캐피탈㈜, 현대캐피탈㈜

리스사(26)
㈜디지비캐피탈, ㈜애큐온캐피탈, ㈜파이오니어인베스트먼트, 데라게란덴㈜, 도이치파이낸셜㈜, 롯데오토리스㈜, 리딩에이스캐피탈㈜, 메이슨캐피탈㈜, 무림캐피탈㈜, 비엔케이캐피탈㈜, 비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜, 산은캐피탈㈜, 신한캐피탈㈜, 씨앤에이치캐피탈㈜, 엔비에이치캐피탈㈜, 엠캐피탈㈜, 오릭스캐피탈코리아㈜, 오케이캐피탈 ㈜, 중동파이넨스㈜, 케이비캐피탈㈜, 토요타파이낸셜서비스코리아㈜, 포르쉐파이낸셜서비스코리아㈜, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아㈜, 한국캐피탈㈜, 한국투자캐피탈㈜, 현대커머셜㈜

카드사(8)
㈜우리카드, ㈜케이비국민카드, 롯데카드㈜, 비씨카드㈜, 삼성카드㈜, 신한카드㈜, 하나카드㈜, 현대카드㈜

신기술사(112)
(주)세아기술투자, (주)스페이스타임인베스트먼트, (주)에스제이지파트너스, ㈜농심캐피탈, ㈜뉴메인캐피탈, (주)두산인베스트먼트, ㈜디에이밸류인베스트먼트, ㈜로프티록인베스트먼트, ㈜리더스기술투자, ㈜리인베스트먼트, ㈜리젠트파트너스, ㈜모비릭스파트너스, ㈜바로벤처스, ㈜벡터기술투자, ㈜브레이브뉴인베스트먼트, ㈜브릿지인베스트먼트, ㈜빌랑스인베스트먼트, (주)삼천리인베스트먼트, ㈜솔론인베스트, ㈜수앤파이낸셜인베스트먼트, ㈜시리우스인베스트먼트, ㈜아이비케이캐피탈, ㈜액시스인베스트먼트, ㈜얼머스인베스트먼트, ㈜에스더블유인베스트먼트, ㈜에스비아이캐피탈, ㈜에스비파트너스, ㈜에이치알지, ㈜에이티넘벤처스, ㈜에이피투자금융, ㈜에프앤에프파트너스, ㈜엔베스터, ㈜엔코어벤처스, ㈜엘에프인베스트먼트, ㈜엘엑스벤처스, ㈜옐로우독, ㈜와이지인베스트먼트, ㈜위드윈인베스트먼트, ㈜유비쿼스인베스트먼트, ㈜유일기술투자, ㈜이스트게이트인베스트먼트, ㈜이앤인베스트먼트, ㈜제니타스인베스트먼트, ㈜제이에스지인베스트먼트, ㈜제이와이글로벌이노베이터, ㈜지에스벤처스, ㈜케이씨투자파트너스, ㈜케이클라비스인베스트먼트, ㈜케이티인베스트먼트, ㈜코너스톤투자파트너스, ㈜큐더스벤처스, ㈜킹고투자파트너스, ㈜타임폴리오캐피탈, ㈜토니인베스트먼트, ㈜펄어비스캐피탈, ㈜피오인베스트먼트, ㈜하나벤처스, 나우아이비캐피탈㈜, 나이스투자파트너스㈜, 동원기술투자㈜, 동유기술투자㈜, 디에스엔인베스트먼트㈜, 디에스투자파트너스(주), 레이크우드파트너스㈜, 롯데벤처스㈜, 미래에셋캐피탈㈜, 미래에쿼티파트너스㈜, 부국캐피탈(주), 브이에스인베스트먼트㈜, 삼성벤처투자㈜, 서울신기술투자㈜, 솔리크인베스트먼트㈜, 시너지아이비투자㈜, 아르케인베스트먼트㈜, 아주아이비투자㈜, 에볼루션인베스트먼트㈜, 에스앤에스인베스트먼트㈜, 에스티캐피탈㈜, 에이스투자금융㈜, 에이에프더블유파트너스㈜, 엑스플로인베스트먼트㈜, 엔에이치벤처투자㈜, 엘케이기술투자㈜, 엠더블유앤컴퍼니㈜, 오비트파트너스㈜, 우리기술투자㈜, 유앤에스파트너스㈜, 인탑스인베스트먼트㈜, 제이비인베스트먼트㈜, 제이원캐피탈인베스트㈜, 주식회사 푸른인베스트먼트, 청담인베스트먼트㈜, 카스피안캐피탈㈜, 케이디인베스트먼트㈜, 케이아이비벤처스㈜, 코나아이파트너스㈜, 코리아오메가투자금융㈜, 큐캐피탈파트너스㈜, 크리스탈바이오사이언스㈜, 키움캐피탈㈜, 티그리스인베스트먼트㈜, 티케이지벤처스㈜, 펜타스톤인베스트먼트㈜, 포스코기술투자㈜, 프렌드투자파트너스㈜, 프롤로그벤처스㈜, 하나에스앤비인베스트먼트㈜, 하랑기술투자㈜, 한빛인베스트먼트㈜, 한일브이씨㈜, 현대투자파트너스㈜, 효성벤처스㈜

자료 : 금융통계정보시스템 (2023년 기준)

여신전문금융회사는 자산 외형의 꾸준한 성장에도 업권 간 경쟁심화, 은행·카드사의 할부/리스 시장진출 가속화 등으로 캐피탈사 고유업무에서의 성장은 제한됨에 따라 기존의 물적금융을 대체할 신규 사업영역의 확대 및 대출자산 다양화를 통한 수익성 제고가 요구되고 있습니다.

[연도별 리스실적 및 성장률]

(단위: 십억원, %)

연도
실행액
증감율

2002년
2,466
58.70%

2003년
3,018
22.39%

2004년
4,061
34.54%

2005년
5,569
37.14%

2006년
7,091
27.32%

2007년
9,669
36.36%

2008년
10,017
3.60%

2009년
7,450
-25.63%

2010년
9,977
33.92%

2011년
10,602
6.26%

2012년
10,263
-3.20%

2013년
10,807
5.30%

2014년
12,409
14.83%

2015년
13,408
8.05%

2016년
12,163
-9.29%

2017년
12,808
5.31%

2018년
13,570
5.95%

2019년
13,790
1.62%

2020년
15,637
13.39%

2021년
17,478
11.77%

2022년
18,534
6.04%

2023년
16,709
-9.8%

자료: 한국여신금융협회

[연도별 할부금융 중 내구재 취급잔액]

(단위: 십억원, %)

구분
내구재
자동차/합계

자동차
가전
기타
합계

2002년
7,765
184
733
8,681
89.45%

2003년
5,715
47
423
6,184
92.41%

2004년
5,085
50.4
409
5,545
91.71%

2005년
5,927
39.3
177
6,143
96.48%

2006년
6,395
30.2
218
6,643
96.26%

2007년
8,168
20.1
197
8,385
97.41%

2008년
9,462
11.1
190
9,663
97.91%

2009년
7,597
19.7
123
7,740
98.16%

2010년
9,283
10.9
128
9,422
98.52%

2011년
13,711
10.3
146
13,867
98.87%

2012년
15,373
25.7
168
15,567
98.75%

2013년
15,246
23.6
235
15,505
98.33%

2014년
16,153
18.5
323
16,495
97.93%

2015년
19,852
32.3
395
20,279
97.89%

2016년
23,284
25.6
564
23,874
97.53%

2017년
27,026
13.5
499
27,539
98.14%

2018년
30,467
17.1
521
31,006
98.27%

2019년
34,051
17.2
516
34,584
98.46%

2020년
36,321
17.8
478
36,816
98.66%

2021년
37,760
13.3
394
38,167
98.93%

2022년
40,721
12.0
347
41,080
99.13%

2023년
42,747
8.7
333
43,088
99.21%

자료: 한국여신금융협회

글로벌 금융위기 이후, 주요국 중앙은행의 통화완화 정책으로 장기간 저금리 기조가 지속되고 연체금리 산정체계 개편, 법정 최고금리 인하, 금리인하요구권 시행 등 소비자 보호정책 지원 확대로 수익성 저하가 심화되고 있습니다. 다만, 2021년 8월 26일 한국은행 금통위에서 기준금리를 기존 0.5%에서 0.75%로 0.25%p 인상 후, 2021년 11월 25일 기준금리를 0.25%p. 상향 조정하여 1.00%로 인상하였고, 이후 2022년 1월 14일 금통위에서 0.25%p., 4월 14일 0.25%p., 5월 26일 0.25%p., 7월 13일 0.50%p., 8월 25일 0.25%p., 10월 12일 0.50%p., 11월 24일 0.25%p., 2023년 1월 13일 0.25pt. 총 8차례 인상하였습니다. 2023년에는 2월, 4월, 5월, 7월, 8월, 10월, 11월 및 2024년 1월, 2월, 4월 금통위에서까지 연속으로 금리동결을 발표하였습니다. 높은 금리수준과 함께 채권금리도 높은 수준으로 유지되면서 사실상 채권 발행을 통해 자금을 조달해야 하는 여신전문금융업의 조달원가도 자연스럽게 높아지면서 카드사와 캐피탈사의 대출금리 또한 상승될 것으로 전망됩니다. 이로 인하여 수익성이 개선될 가능성과, 대출시장 규모가 줄어들어 수익성이 악화될 가능성이 공존할 것으로 예상됩니다. 또한 자산 외형의 꾸준한 성장에도 업권 간 경쟁심화, 은행ㆍ카드사의 할부/리스 시장진출 가속화 등으로 캐피탈사 고유업무에서의 성장은 제한됨에 따라 기존의 물적금융을 대체할 신규 사업영역의 확대 및 대출자산 다양화를 통한 수익성 제고가 요구되고 있습니다.

의존도가 높은 자동차금융의 리스ㆍ할부금융시장의 성장세는 은행, 카드사의 시장진출 가속화와 맞물려 더욱 둔화될 것으로 보여집니다. 또한 가계대출은 금융당국의 DSR지표 관리 감독 강화와 차주단위 DSR 적용대상 확대로 증가세가 제한적일 것으로 예상되고, 코로나19 장기화 시 신용도가 취약한 가계, 중소ㆍ소상공인 신용대출, 중고차금융 등의 자산건전성 저하 위험이 상존할 것으로 예상됩니다.

이에 따라 여신전문금융사들은 고유 사업포트폴리오의 전환 및 기업대출 등 여신성 자산 중심의 성장을 확대할 것으로 예상되며, 신용리스크 관리강화, 빠른 디지털 전환 속도 대응, 플랫폼 중심의 리테일 금융, 렌탈업 그리고 ESG, 뉴딜 등 정책관련 사업참여를 확대하여 수익성 제고 및 신성장동력 발굴을 위해 노력할 것으로 전망됩니다.

여신전문금융시장은 총자산이 자기자본의 일정 배수를 초과하지 않도록 여신전문금융업법 제48조 외형확대 위주의 경영제한(10배이상), 개인정보보호법 강화 규제가 실시되고 있으며, 또한 2014년 7월에는 여전사의 자산 가계부채 비중을 총자산 20%(자산 2조원 이상 여전사는 10%)이내로 제한하는 업무비중 규제방식 개편과 대주주와의 거래 등을 제한하고 있습니다. 이러한 규제 강화 가운데 타금융업권(은행, 저축은행, 대부업)의 여전업 시장 침투가 증가하고 있으며, 기업금융시장의 침체기가 지속되면서 소매금융시장으로 눈을 돌리는 캐피탈사들이 늘어나면서 캐피탈사 간의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 이러한 규제 및 경쟁을 극복하고 지속적인 성장을 위해 기존 간접 영업방식에서 탈피, IT 인프라 구축을 통한 모바일 및 다이렉트 영업을 추진하고 있습니다. 아울러 타업권 및 타캐피탈사와의 차별전략을 꾀하여 시장 규모를 점진적으로 확대중에 있습니다.

- 생명보험업 부문(대상회사: DGB생명보험(주))

보험업은 사람의 생사에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하거나 우연한 사고로 인하여 발생하는 손해의 보상을 약속하고 금전을 수수하는 것 등을 업으로 행하는 것으로 생명보험업ㆍ손해보험업 및 제3보험업으로 구분할 수 있으며, 생명보험업은 사람의 생존 또는 사망에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하고 금전을 수수하는 것을 업으로 행하고 있습니다.생명보험업은 사람의 생존 또는 사망에 관하여 약정한 급여의 제공을 약속하고 금전을 수수하는 것을 업으로 행하는 것을 말합니다. 생명보험업은 내수산업으로 경기변동과 금융시장환경에 영향을 많이 받습니다. 더불어, 공적보장을 보완·보충하는 사회 안전망 및 대규모 자산을 운용하는 대형 기관투자자로서의 공공재적 역할도 겸하고 있습니다. 이러한 전문성 및 공공성으로 인해 국가 감독기구로부터 소비자보호와 경영건전성 확보 등에 대한 직·간접 관리감독을 받고 있습니다.2023년 말 기준 국내에는 총 22개의 생명보험회사와 31개의 손해보험사가 있습니다.

[ 연도별 생명보험사 수 ]

(단위 : 개)

구 분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

생명보험사 수
22
23
23
24
24

손해보험사 수
31
32
30
31
31

(자료 : 금융통계정보시스템)

최근 국내외 경제는 인플레이션 확대에 따른 경기 둔화 추세가 본격화 되고 있고, 금리 및 주식 등 금융시장의 변동성도 지속되고 있습니다. 보험산업 역시 단기적으로는 경기 불확실성이, 장기적으로는 제도 불확실성ㆍ수요 불확실성에 노출되어 있으므로, 보험업은 보험 공급의 안정성을 높여 경제ㆍ금융시장의 안정화에 기여하는 "장기 투자자"로서의 역할 뿐 아니라 새로운 제도 및 소비자 구성의 변화에 대응하여 시장혁신을 통한 "지속가능한 사업모형으로의 전환" 이라는 과제를 안고 있습니다.특히, IFRS17 도입에 따라 보장성 보험의 판매 전략이 요구 되는 반면, 소비 여력의 축소로 인해 보장성 영업은 오히려 위축되고 있고, 증시 변동성에 따른 변액 신규 판매 역시 대폭 축소되고 있으며, 금리 및 환율 상승에 따른 투자손익도 악화되는 등 생명보험업은 다양한 손익의 둔화 환경이 지속되고 있습니다. 최근 보험사들은 수익성 제고를 위해 보장성 상품 판매에집중하고 있으며, 특히 건강보험 신상품 출시 및 판매가 증가하면서 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다.이처럼 향후 국내 생명보험 시장은 중기적인 저성장 기조와 경기 부진, 가계부채 증가 등으로 신규 보험수요 창출의 어려움이 확대되고 있어, 과거와 같은 높은 성장세를 나타내기는 쉽지 않을 것으로 전망됩니다. 만약 국내 보험산업의 성장이 정체될 경우, 당사 영업의 성장 역시 둔화될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
- 금융투자업 부문(대상회사: 하이투자증권(주))

금융투자업은 유가증권의 발행, 매매와 관련한 제반 업무 수행, 다양한 금융상품 개발 등을 통하여 기업투자자금의 장기 조달 원천 제공 및 국민경제측면에서 자금의 효율적 배분과 투자수단 제공 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다. 또한 금융투자업은 경기에 비해 선행하고, 일정주기를 가지고 움직이는 특징이 있으며, 국가의경제상황 및 국제금융동향뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제외적 요인에도 민감하게 반응하는 변동성이 높은 산업입니다.국내 금융투자회사는 고유업무인 자기매매업무(Dealing), 위탁매매업무(Brokerage) 및 인수업무(Underwriting)와 부수업무로 고객에 대한 신용공여, 증권저축, 환매조건부채권(RP)매매 등의 증권관련업무, 금고대여업무 등의 일부 은행관련 업무, CD 및 거액 CP의 매매 및 중개 등의 일부 단기 금융업무와 화폐시장펀드(MMF) 등 일부 투자 신탁업무를 취급하고 있습니다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제6조에 의한 금융투자업자로서의 주요 업무는 다음과 같습니다.

[금융투자업자 주요 업무 안내]

구분
내용

투자매매업
자기의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 증권의 발행ㆍ인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 하는 업무

투자중개업
타인의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유ㆍ청약ㆍ청약의 승낙을 하는 업무

투자자문업
금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단에 관하여 자문을 하는 업무

집합투자업
투자자로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자에게 배분하여 귀속시키는 업무

투자일임업
투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득ㆍ처분 그 밖의 방법으로 운용하는 업무

신탁업
신탁 서비스를 제공하는 업무

자료 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률

2016년 12월 이후 국내외 경제지표가 개선되는 가운데 기업실적 호조, 글로벌 주가 강세 등에 힘입어 코스피는 가파른 상승흐름을 지속하였습니다. 특히 2017년에는 북한 관련 지정학적 리스크 부각에도 불구하고 국내외 정치적 불확실성 완화 등으로 코스피 상승폭이 확대되어 2017년 11월 2일 사상최고치(2,561.63, 종가기준)을 경신하는 모습을 보이기도 했습니다. 이후 전반적으로 상승세를 보이며 2018년 1월 29일 코스피 지수는 2,598.19, 코스닥 지수는 927.05를 기록하였습니다.하지만, 2018년 하반기 미중 무역분쟁, 신흥국 금융위기 리스크, 국채 금리 상승 여파 등으로 인한 미국 증시 조정의 영향으로 코스피 지수는 2018년 12월 28일 장 마감 기준 2,041.04 포인트, 코스닥 지수는 2018년 12월 28일 장 마감 기준 675.65 포인트까지 하락하며 변동성이 더욱 확대되었습니다.2019년 1분기에는 미중 무역협상 기대감, 외국인과 기관 매수세 유입, 미국발 반도체 투심 개선 및 파월 연준 의장의 비둘기파적 발언 등으로 코스피 지수가 긍정적인 흐름을 보였습니다. 하지만 미중 무역분쟁 장기화에 대한 우려, 트럼프 대통령의 중국 강경정책에 한일 무역갈등까지 겹치면서 전년대비 거래대금이 크게 감소하였으며, 기관 및 외국인의 매도세로 2019년 8월 6일 장중 최저 코스피 1,891.81, 코스닥 540.83까지 급락하는 등 변동성이 더욱 확대되었습니다.FOMC 금리 상승 여파 등으로 인한 미국 증시 조정, 글로벌 경기 둔화, 한일 간 갈등으로 인한 영향으로 KOSPI 지수는 하락세를 지속하며 2019년 08월에는 1,891, 코스닥은 540까지 급락하는 등 높은 변동성을 보였습니다. 이후 미국 FOMC와 금통위의 적극적 금리인하에 따라 2020년 1월 2,260까지 회복하며 상승세를 보이던 국내 증시는 신종코로나바이러스의 확산과 함께 하락세로 전환하였습니다.2020년 03월 WHO의 팬데믹 선언과 함께 전세계 금융시장이 영향을 받게되자, 한국증시에 대한 외국인의 매도가 이어지며 2020년 03월 19일 종가 기준 KOSPI 1,457, KOSDAQ 428까지 급락하였습니다. 이후 신종코로나바이러스의 국내 신규 확진자수의 감소에 따라 개인 매수세를 기반으로 2020년 07월 31일 종가 기준 KOSPI 지수는 2,249.37, KOSDAQ 지수는 815.30으로 회복하였습니다.2021년 상반기의 경우 저금리 기조 및 개인들의 주식시장 참여 활성화가 지속되었으며 코로나19 백신 보급 등으로 경제활동이 재개 됨에 따라 2021년 6월 코스피 지수는 사상 처음으로 3,300선을 돌파했습니다. 하지만, 2021년 하반기부터 미국의 테이퍼링, 금리 인상, 원/달러 환율 상승 등의 영향으로 개인 투자자들이 이탈하면서 증시는 하락세를 보이면서 2021년말 종가 기준 코스피 지수는 2,977.65, 코스닥 지수는 1,033.98을 기록하였습니다. 2022년으로 접어들면서 2월 러시아-우크라이나 전쟁이 발발했으며, 더불어 미국 FOMC가 반복적인 큰 폭의 금리인상을 단행하였고, 한국 금통위 역시 이에 대응하기 위해 지속적으로 기준 금리를 인상하면서 유동성이 대폭 감소하면서 국내 증시는 2022년 상반기까지 지속적인 약세를 보이다 하반기부터 KOSPI 기준으로 2,200pt에서 2,500pt 사이의 박스권을 형성하고 있습니다. 한편, 2023년에는 미국의 소비자물가지수(CPI) 지표 및 고용지표가 점차 하락하는 안정세를 보이며, 미 연준의 기준금리 상승이 최종 레벨에 다다랐다는 신호를 보여주고 있습니다. 이에 따라 미국 증시가 회복세를 보임에 따라 국내 증시도 다소 상승세로 전환하였고, 2023년말 종가 기준 코스피 지수는 2,655.82pt., 코스닥 지수는 866.57pt.를 기록하며 시가총액기준 2022년 말 대비 22.83% 증가하였습니다.

[국내 주식시장 추이]

(단위 : pt, 조 원, %)

구분
2023.12월말
2022.12월말
2021.12월말
2020.12월말
2019.12월말

주가지수
KOSPI
2,655.3
2,236.4
2,977.7
2,873.5
2,197.7

KOSDAQ
866.6
679.3
1,034.0
968.4
669.8

시가총액
금액
2,558
2,083
2,650
2,366
1,717

증가율
22.8
-21.4
12.0
37.8
9.2

거래대금
금액
4,808
3,914
6,766
5,708
2,289

증가율
22.8
-42.2
18.6
149.5
-18.3

주1) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치이며, 거래대금은 연간누적임주2) 자료 : 한국거래소 통계자료

국내 금융투자회사의 수익구조는 수수료수익, 유가증권평가 및 처분수익, 파생상품거래수익 등으로 구성되어 있습니다. 수수료수익은 주식수탁수수료, IB부문 발행수수료, 펀드판매수수료 등 고객이나 기업에게 금융서비스를 제공하고 그 대가로 받는 수수료로 비교적 안정적인 수익원인 동시에 순영업수익에서 차지하는 비중이 매우 높습니다. 유가증권평가 및 처분수익은 금융투자회사가 자기위험으로 보유하고 있는 지분증권, 채무증권 등의 자산의 가격이 변동함에 따라 발생하는 수익이며, 파생상품거래수익은 증권 등을 기초자산으로 한 파생상품의 거래에서 발생하는 수익입니다. 주식수탁수수료가 전체 수수료 수익에서 가장 비중이 높으며, 2007년 71.35%에서 지속적으로 비중이 감소하고 있지만 여전히 2023년 말의 경우에도 전체 수수료 수익에서 46.60%(총 수수료 10조 8,602억원 중 5조 610억원) 비중을 차지하고 있어 주식시장의 변동성에 따른 거래대금 규모가 감소할 경우, 주식수탁수수료수익의 감소로 인해 금융투자회사의 수익성은 악화될 수 있습니다.

[ 위탁매매 수수료수익 및 비중 추이 ]

(단위 : 백만원)

연 도
위탁매매부문
총수수료

수수료
구성 비율

2015년
3,842,544
57.77%
6,652,812

2016년
3,190,119
52.25%
6,105,391

2017년
3,452,612
46.10%
7,489,931

2018년
3,975,042
45.27%
8,780,892

2019년
3,019,887
34.76%
8,687,677

2020년
6,550,222
51.59%
12,697,812

2021년
7,339,080
47.54%
15,436,586

2022년
4,518,925
37.70%
11,984,386

2023년
5,061,011
46.60%
10,860,201

주1) 위탁매매부문 수수료 = 수탁수수료

자료 : 금융통계정보시스템, 증권사(국내법인)계

금융투자업 시장은 2023년 말 기준 총 60개의 증권회사가 참여하고 있으며, 은행/보험 등 여타 금융기관 대비 상대적으로 높은 수치입니다. 이는 2009년 자본시장법 도입으로 금융투자업계 진입규제가 완화되면서 증권사 신규설립이 증가하였기 때문입니다.

[각 금융권역별 회사 수]

구 분
2023년말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말

증권사
60
59
58
57
56

자료 : 금융통계정보시스템

제한된 국내시장에서 60개 증권사의 영업으로 수수료율 인하경쟁이 이루어지고 있는 가운데 상대적으로 수수료율이 낮은 온라인 위탁거래규모의 확대로 최근까지 증권사의 주식거래 수탁수수료율은 하락추세가 유지되고 있습니다. 위탁거래시 발생하는 증권사의 거래비용 등을 감안할 때 추가적인 수수료율 인하는 역마진 우려가 있어 향후 큰 폭의 인하 가능성은 낮은 것으로 보이나 온라인 주식거래의 증가세 및 증권사 수의 유지 가능성을 감안하면 단기적으로 수수료율의 인하추세는 지속될 것으로 전망됩니다. 다만 최근까지의 주식거래규모 및 수탁수수료율의 추세 등을 감안할 때 위탁매매부문의 수익성 개선은 제한적일 것으로 판단됩니다. 이러한 경쟁구도가 단기간에 해소되지는 않을 것으로 판단되므로 투자 의사결정에 있어 이 점을 참고하시기 바랍니다.또한 금융당국은 국내 금융투자업의 수익구조 다변화를 통한 활성화 및 국제적인 경쟁력 확보 등을 위해 순자본비율(신 NCR)제도, 증권사의 재무안정성 확보를 위한 레버리지 규제, 초대형IB 육성을 위한 종합금융투자사업자 제도 개선방안 등 각종 제도를 지속적으로 개선 및 시행하고 있습니다. 이로 인해 국내 금융투자업은 상기 제도로 인한 위험과 기회에 노출 될 것으로 예상됩니다. 이러한 영향은 각 금융투자회사의 규모 등에 따라 상이하게 나타날 수 있는 만큼 투자자들의 주의가 요구됩니다.
- 자산운용업 부문(대상회사: 하이자산운용(주))

자산운용업이란 투자신탁의 설정 및 해지, 투자신탁자산의 운용 및 운용지시, 투자회사재산 운용 등의 사업을 영위하는 산업입니다. 또한 국내 저금리 기조가 지속되고 투자운용처 제약 등의 영향으로 수탁고 증가세가 이어지는 흐름입니다.2023년말 기준 자산운용사의 운용자산 규모는 1,544조원(투자일임 557.7조원, 펀드 968.1조원, PEF 3.3조원, 자문 15.7조원)으로 전년 대비 107.4조원(7.5%) 증가하였습니다.

[자산운용사 운용자산 추이]

(단위: 억원)

구분
펀드
PEF
일임
자문
소계

2023
9,680,914
33,158
5,577,373
157,086
15,448,531

2022
8,492,145
31,138
5,667,728
183,360
14,374,370

2021
8,291,594
27,344
5,365,364
533,548
14,217,850

2020
7,174,003
28,404
5,059,213
480,475
12,742,096

2019
6,587,963
27,876
4,868,838
79,637
11,564,315

2018
5,442,839
28,652
4,677,289
68,936
10,217,716

2017
5,068,524
22,694
4,524,242
67,185
9,682,645

2016
4,623,949
27,760
4,376,493
60,403
9,088,605

2015
4,135,853
39,994
3,969,054
45,087
8,189,988

2014
3,713,921
32,191
3,034,207
40,880
6,821,199

자료 : 금융투자협회

한편 주식형 펀드가 성장 정체를 거듭하는 상황에서도 채권형 펀드의 증가는 펀드 규모의 점진적인 성장을 이끌었으며, 부동산 펀드와 특별자산 펀드도 펀드 규모 증가에 기여하고 있는 모습입니다. 펀드 종류별로 살펴보면 주식형펀드는 2009년 120조원을 넘었던 펀드 규모가 2019년말 기준으로는 89조원으로 1/4 감소하는 추세를보였으나 2020년말 기준으로는 91조원으로 약 2조원 증가하였으며, 2021년말 기준 111조원, 2023년말 기준으로 111조원으로 다시 상승추세를 보여주고 있습니다. 채권형 펀드는 2011년 말 45조원에서 성장을 거듭하여 2019년말 기준 119조원, 2020년말 기준 전년대비 소폭 감소하였으나 118조원으로 그 규모가 2011년도 대비하여 두 배 이상으로 증가하였고, 2021년말 기준 130조원으로 지속 증가하였고, 2022년말 기준 117조원으로 소폭 감소하였으나, 2023년말 138조원으로 대폭 증가하였습니다. 또한, 최근에는 부동산 펀드와 특별자산 펀드의 규모도 빠르게 증가하는 추세입니다. 부동산 펀드는 2014년말 30조원대였던 규모에서 2020년말 113조원으로 3배 이상 증가하였으며, 2022년말 기준 157조원, 2023년말 기준 170조원을 달성하였습니다. 특별자산 펀드는 2014년말 31조원에서 2020년말 107조원으로 증가하였고, 2023년말 기준 148조원으로 지속적으로 증가하는 추세입니다. 이는 투자자들이 저성장 기조에 안정적으로 수익을 창출하는 실물펀드에 관심을 보이기 시작하면서 대체투자 투자수요가 급증한 것에 기인합니다.

[펀드 구성 및 규모 추이]

(단위 : 조원)

기준일자
구분
증권
단기금융
파생형
부동산
실물
특별자산
혼합자산
합계

주식
혼합주식
혼합채권
채권
투자계약
재간접

2023년말
공모
92
3
11
47
-
24
110
49
2
-
3
6
348

사모
19
6
5
91
-
55
62
17
167
-
144
52
620

소계
111
10
16
138
-
79
173
67
170
-
148
59
968

2022년말
공모
75
3
12
32
0
21
95
33
3
0
3
6
283

사모
16
6
6
85
0
45
58
17
154
0
134
45
566

소계
91
9
18
117
0
66
153
50
157
0
136
50
849

2021년말
공모
91
4
16
34
0
24
103
27
4
0
3
5
312

사모
20
6
8
96
0
41
33
23
130
0
116
44
517

소계
111
11
24
130
0
65
136
51
134
0
119
49
829

2020년말
공모
72
4
11
33
0
17
102
25
3
0
3
3
275

사모
19
5
5
85
0
33
24
25
110
0
104
34
443

소계
91
9
16
118
0
50
126
50
113
0
107
37
718

2019년말
공모
74
5
11
35
0
14
74
21
3
0
2
3
242

사모
15
5
5
84
0
22
32
30
97
0
90
36
416

소계
89
10
16
119
0
37
106
51
101
0
92
39
659

2018년말
공모
65
6
12
27
0
10
70
19
2
0
3
1
214

사모
15
4
6
76
0
16
20
29
75
0
68
23
331

소계
80
10
18
103
0
26
90
47
77
0
70
23
544

2017년말
공모
68
6
13
23
0
11
73
18
2
0
3
0
218

사모
14
4
7
73
0
14
25
27
59
0
54
12
289

소계
83
10
20
96
0
25
98
46
61
0
57
12
507

2016년말
공모
56
4
17
24
0
5
87
14
1
0
4
0
212

사모
11
3
10
80
0
10
18
23
46
0
44
5
250

소계
67
8
26
104
0
15
105
37
47
0
48
5
462

2015년말
공모
64
5
18
19
0
5
86
13
1
0
3
0
214

사모
12
3
12
67
0
6
8
18
35
0
36
2
200

소계
75
8
30
86
0
12
94
31
36
0
40
2
414

자료 : 금융투자협회

한편, 펀드의 평균운용보수율은 업계의 경쟁심화 및 수익성이 높은 주식형펀드의 감소 등으로 하락세를 보이고 있습니다. 이는 금융위기, 저성장 기조 등으로 펀드수익률이 둔화되어 투자자들이 펀드비용을 절감하고자 하는 니즈가 증가하였기 때문입니다. 최근에는 운용보수 없는 성과보수형 공모펀드가 등장하면서 자산운용업계의 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다.

[펀드 유형별 운용보수 추이]

(단위: %)

기준일자
운용보수

주식형
혼합주식형
혼합채권형
채권형
평균

2014년말
0.585
0.649
0.336
0.184
0.439

2015년말
0.580
0.618
0.349
0.156
0.426

2016년말
0.539
0.581
0.332
0.149
0.400

2017년말
0.495
0.563
0.326
0.154
0.385

2018년말
0.439
0.546
0.325
0.123
0.359

2019년말
0.390
0.538
0.318
0.127
0.343

2020년말
0.435
0.555
0.321
0.120
0.358

2021년말
0.420
0.557
0.344
0.108
0.357

2022년말
0.397
0.541
0.329
0.193
0.365

2023년말
0.377
0.521
0.321
0.080
0.325

자료 : 금융투자협회

기존에 자산운용회사의 펀드수탁고, 투자일임 등 영업규모는 지속적으로 증가한 반면, 수익성이 높은 주식형펀드 감소 등으로 영업이익은 정체상태에 있었는데, 최근 2021년말에는 증시 호황으로 기관자금 유입과 상장지수펀드(ETF) 등 순자산 규모가 증가하면서 운용보수가 큰 폭으로 증가하였으나, 2023년말에는 금리 인상 및 인플레이션 심화로 인하여 운용보수가 감소하였습니다.한편, 정부 정책의 변화로 인해 집합투자업의 경쟁강도는 더욱 심화되었습니다. 2015년 10월 금융당국의 자산운용사 인가정책 변경(자산운용업 1단계 금융개혁)으로 전문투자형 사모펀드 운용사 진입 방식이 허가제에서 등록제로 변경되었습니다. 등록제의 핵심은 자기자본 20억원, 전문인력 3명 이상 등 기본 요건만 갖출 경우 전문투자형 사모펀드 운용사의 시장진입이 가능하다는 것을 의미합니다. 또한 2016년 05월 발표된 자산운용사 인가정책 개선방안(자산운용업 2단계 금융개혁)에서는 자산운용산업의 자산운용사 인가정책 전반을 재설계하려는 추진방향이 확인되었습니다. 동 개선방안에서는 2016년 6월부터 증권회사의 사모펀드운용업 겸영 신청접수, 사모운용사의 공모펀드운용사 전환요건 완화, 종합운용사 전환요건 완화, 1그룹 1자산운용사 원칙의 단계적 폐지 등의 내용이 담겨 있습니다.

상기 개선방안의 단계적 시행으로 2017년 이후 자산운용업계의 국내 자산운용사수는 급증세를 보이고 있는데, 2023년말 기준 국내 자산운용사는 470개로 2018년 말 255개 대비 약 1.8배 가량 증가하였습니다.

[국내 자산운용사 수]

구분
2018.12
2019.12
2020.12
2021.12
2022.12
2023.12

국내 자산운용사수
255개
297개
326개
350개
437개
470개

자료 : 금융통계정보시스템

상기 기재한 인가정책 완화가 시장 전반에 안착되면서 자산운용업계에서는 자산운용사의 시장진출입, 업무확장 등이 활성화되고 있으며 동시에 신인도 높은 그룹내 다양한 자산운용사가 출현할 가능성이 높습니다. 또한 자산운용에 특화된 자산운용그룹의 출현기반이 조성될 수 있다는 점에서 향후 기존 및 신규 자산운용사들이 자산운용업내 특화된 경쟁력 및 시장지위를 확보하지 못할 경우 제도적 시장위험에 직면할 수 있을 것으로 전망됩니다.다만 과거 호주 부동산 펀드 부실, DLF 사태, 라임자산운용, 옵티머스 문제 등 2019년 이후 연이어 금융사고가 발생하고 있습니다. 특히 라임자산운용 및 옵티머스 사태의 경우 환매 중단으로 인한 피해가 상당한 것으로 추정되고 있습니다. 이번 사태로 연쇄적 환매가 타 사모펀드 운용사로 확산될 경우를 배제할 수 없기 때문에 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 금융업은 국가의 핵심 기간산업이자 규제산업으로 금융당국의 규제와 정부정책에 많은 영향을 받습니다. 따라서,
당사의 자회사들은 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출되어 있으니, 개별 자회사들의 경쟁력 뿐만 아니라 거시경제 및 정부의 규제환경 등 외부환경을 종합적으로 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

금융산업 발전에 따른 금융소비자의 복합금융 서비스 Needs 충족과 타금융산업 진출을 통한 대형화-겸업화의 본격화, 그룹 내 타업종 금융계열사와의 시너지 창출 극대화를 위해 지주회사 체제로의 전환을 추진하는 금융사들이 더욱 증가하고 있습니다. 지난 2018년 11월 7일 금융위원회는 우리금융지주 설립 인가를 승인하였으며, 6개사(주식회사 우리은행, 우리에프아이에스 주식회사, 주식회사 우리금융경영연구소, 우리신용정보 주식회사, 우리펀드서비스 주식회사, 우리프라이빗에퀴티자산운용 주식회사)를 완전 자회사로 하여 2019년 1월 11일 우리금융지주가 설립되었습니다. 이러한 신규 금융지주회사의 출현과 대형화는 금융산업의 경쟁 심화로 이어질 수 있습니다.국내에서 은행 및 보험권은 시장이 성숙단계에 접어들고 있어 성장에 한계를 보이고 있고, 증권 및 투자은행 분야는 국내시장이 규모의 경제에 크게 미치지 못하고 있습니다. 당사는 자회사들에게 영향을 미치는 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출 되어 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.당사 자회사가 영위하고 있는 주요 금융 환경 변화와 제도변화는 다음과 같습니다.
- 은행 부문(대상회사: (주)대구은행)은행은 자금의 수요자와 공급자간 중개기관으로서 예금, 대출, 지급결제, 자산관리 등의 업무를 통해 자원배분의 효율성을 제고하고, 다른 산업의 생산활동 증대에 따라발생하는 금융수요와 관련된 다양한 금융서비스 제공을 통해 부가가치를 창출하는 전략산업입니다. 또한 국가경제에 있어 매우 중요한 역할을 수행하는 산업으로서 제대로 작동하지 않을 경우 외환위기처럼 국가 차원의 중대한 어려움을 초래할 수도 있습니다. 따라서 국내 은행 산업은 과거 은행업의 위기 때마다 금융시스템 안정을 위한 정부의 강도 높은 지원을 받아 온 핵심 국가 기간산업입니다.이러한 산업의 높은 중요도로 인하여 신규 진입시 은행법에 의하여 금융위원회의 인가를 받아야 하는 등 여느 산업보다 정부의 규제와 보호를 많이 받고 있습니다. 이에 따라 일반기업과 달리 수익성뿐만 아니라 공공성도 강조되고 있으며, '상법' 및 '은행법' 이외에 '외국환거래법', '금융산업의구조개선에관한법률', '예금자보호법', '자본시장과금융투자업에관한법률' 등의 여러 법령 규제를 받고 있습니다. 따라서 이러한 제도적 환경요인에 의해 수익성과 성장성이 영향을 크게 받습니다.최근 은행업은 과거와 달리 글로벌 규제환경 변화에도 직접적으로 영향을 받고 있어 국내와 더불어 글로벌 규제환경 변화도 중요한 요인이 되고 있습니다. 2008년 금융위기를 계기로 전세계 금융산업의 규제환경이 급변하여 왔으며, 금융위기 이후 바젤은행감독위원회(BCBS : Basel Committee on Banking Supervision)를 중심으로 글로벌 규제체계가 개편되고 있으며, 점진적으로 규제가 강화되는 추세에 따라 바젤Ⅰ,바젤Ⅱ에 이어 2013년 12월부터 바젤Ⅲ 중 자본규제가 순차적으로 도입되었습니다. 이처럼 바젤III 등 전 세계적으로 은행에 대한 규제가 강화되는 가운데 국내 은행에 대한 감독당국의 규제도 이에 맞춰 강화되는 추세입니다. 이러한 추세에 따라 은행의 자본과 유동성에 대한 규제가 더욱 강화되고 있을 뿐만 아니라 과도한 레버리지를 억제하기 위한 레버리지 비율규제, 예대율 규제 등도 도입되었습니다. 이외에도 외환건전성부담금(자본유출입 변동성 완화를 위해 금융기관의 비예금성(비예수성) 외화부채에 대해 만기 별로 차등화되어 부과되는 부담금)의 도입, 금융소비자 보호 등 각종 규제가 시행되었으며, 이에 따른 은행의 규제 준비 비용 부담이 점차 커지고 있습니다. 뿐만아니라 정부의 주요정책 방향도 은행의 수익성에 영향을 주는 요소로 작용하고 있습니다. 1) 바젤Ⅲ바젤Ⅲ에 따른 자본규제 및 각종 규제들이 2019년부터 전면적으로 시행되고 있으며 투자자분들의 주의가 요구됩니다.

구분
내용

자본적정성 규제

현재 국내 금융당국은 바젤III 최저규제 자본비율과 자본보전 완충비율의 이행을 위한 제도의 정비를 완비한 상태이며, 또한 자본비율에 더하여 바젤III가 제시하는 "경기대응완충자본" 과 "D-SIB 추가자본"의 적립도 제도적으로 완료하였습니다.

바젤기준 자본적정성 규제_투설.jpg
바젤기준 자본적정성 규제_투설

- (도입완료) 필라1 : 보통주자본(4.5%), 기본자본(6%), 총자본비율(8%)- (도입완료) 필라2 : '자본보전완충자본' 도입 (2.5%)- (도입완료) 필라2 : D-SIB에 대한 추가 자본규제 (1.0%)* D-SIB : Domestic Systemically Important Bank ('시스템적 중요 은행')* 2016년 1월부터 적용(4년간 1/4만큼씩 단계적 추가적립)- (도입완료) 필라3 : 은행연합회의 「금융업경영통일공시기준」에 미흡한 국내 공시항목을 추가로 반영

[보통주자본비율 규제]
(단위 : %)

구분

2017년

2018년

2019년

2020년

2021년
2022년
2023년

최저규제 보통주자본비율

4.5

4.5

4.5

4.5

4.5
4.5
4.5

+) 자본보전완충자본

1.25

1.875

2.5

2.5

2.5
2.5
2.5

+) D-SIB 은행

0.5

0.75

1

1

1
1
1

+) 경기대응완충자본

0

0

0

0

0
0
0

최저규제 기본자본비율

6.0

6.0

6.0

6.0

6.0
6.0
6.0

최저규제 총자본비율

8.0

8.0

8.0

8.0

8.0
8.0
8.0

D-SIB 은행 최저규제비율

보통주자본비율

6.25

7.125

8.0

8.0

8.0
8.0
8.0

기본자본비율

7.75

8.625

9.5

9.5

9.5
9.5
9.5

총자본비율

9.75

10.625

11.5

11.5

11.5
11.5
11.5

주1) 경기대응완충자본비율 : 신용팽창기에 최대 2.5%의 완충자본 부과 가능 (현재 0%)

주2) 2024년 D-SIB의 최저자본규제비율은 위 표와 같으며 추후에 경기대응완충자본에 관한 내용 및 D-SIB 재선정 관련 이슈 발생 시 이후 비율은 변동이 있을 수 있음

자료: 금융위원회 보도자료("2024년도 금융체계상 중요한 은행·은행지주회사 및 금융체계상 중요한 금융기관 선정 결과"('23.07.05))

은행지주회사 또한 바젤Ⅲ에 따른 자본적정성 규제의 적용을 받고 있습니다.[은행지주회사 바젤Ⅲ의 최소 규제자본 비율]

('19년 기준)
바젤 ⅠㆍⅡ
바젤Ⅲ

BIS자기자본
보통주자본
기본자본
총자본

최소규제비율
8.0%
4.5%
6.0%
8.0%

자본보전완충자본
0.0%
2.5%(보통주자본)

계
8.0%
7.0%
8.5%
10.5%

(출처: 2013.09.11 금융위원회 보도자료)

레버리지비율 규제

레버리지비율 규제는 기존의 위험 기반 바젤 자본규제가 호황기에 리스크를 과소평가함으로써 과도한 신용팽창을 초래할 수 있는 약점을 노출함에 따라 이를 보완하기 위한 것입니다. 많은 금융기관들이 경기호황기에 레버리지를 과도하게 확대하였다가 위기가 닥쳤을 때 이를 급격하게 디레버리징함으로써 위기를 증폭시켰습니다. 호황기에는 리스크가 저평가되고 수익률이 높기 때문에 금융기관은 차입을 늘려 수익률이 높은 자산에 투자하여 레버리지를 확대하려는 경향이 있습니다. 하지만 불황기에 거품이 꺼지면서 자산가격이 하락하여 손실이 발생하는 경우 호황기에 확대되었던 레버리지가 거꾸로 손실을 증폭시키기 때문에 적절한 규제가 필요합니다. 레버리지비율의 하한선은 3%이며, 2018년부터 시행되었습니다.

레버리지비율 = 기본자본(주1) / 총익스포저(주2) ≥ 3%

출처 : 금융감독원 보도자료(2017.10)주1) 기본자본 : 자본금 + 자본잉여금 + 이익잉여금 + 신종자본증권 등주2) 총익스포저 : 재무상태표상 익스포저 + 부외항목 익스포저 등

레버리지비율 3% 규제를 적용할 경우 은행들은 총자산을 기본자본의 33.3배 이내로 보유해야 합니다. 그만큼 레버리지를 크게 일으키지 못한다는 의미로 은행의 수익성이 하락할 수 있습니다.

유동성 규제

바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율(유동성커버리지비율, 순안정자금조달비율)을 충족시키기 위해서는 상대적으로 수익률이 낮은 국공채 및 우량회사채에 대한 투자비중을 높여야 하고, 안정적인 자금조달을 위한 가계수신 및 장기조달을 확대해야 할 것으로 예상되어 단기적으로 수익성 하락의 가능성이 높아졌습니다.[유동성커버리지(LCR, Liquidity Coverage Ratio) 규제]

유동성커버리지비율(고유동성자산/향후 1개월 간 순현금유출액) ≥100%

LCR규제는 2015년부터 시행중이며 일반은행의 경우 2015년 80%에서 매년 5%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%가 적용되었으며, 특수은행의 경우 2015년 60%에서 매년 10%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%를 적용되었습니다. 은행의 유동성 리스크에 대한 단기 복원력을 제고하는 것으로, 금융 또는 실물 위기 발생 시 은행 부문의 충격흡수 능력을 제고함으로써 금융부문의 위기가 실물경제로 파급되는 위험을 줄이는 데 기여할 것으로 예상됩니다. 은행은 30일간의 유동성 스트레스 시나리오 하에서 유동성 부족을 충당할 수 있도록, 민간 시장에서 쉽고 빠르게 현금화가 가능하면서도 처분제한이 없는 고유동성자산을 적정 규모로 보유해야 합니다.[순안정자금조달비율(NSFR, Net Stable Funding Ratio)

NSFR = 안정자금가용금액(주1) / 안정자금조달필요금액(주2) ≥ 100%

주1) 안정자금가용금액 : 부채 및 자본항목 중에서 스트레스 상황에서도 향후 1년 이내 이탈가능성이낮아 안정적으로 조달한 자금주2) 안정자금조달필요금액 : 자산항목 중에서 1년 이상의 안정적인 자금조달이 요구되는 금액

거액익스포져 한도규제

거액익스포져 한도규제는 국내은행이 연계된 거래상대방별 익스포져를 BIS 기본자본의 25% 이내로 관리하는 규제입니다. 당초 바젤위원회는 19.1월부터 동 규제를 도입키로 했으나, 주요국에서 도입 일정이 지연되는 움직임이 있어 국내는 정식규제 도입을 연기하되, 행정지도를 통해 2019.03.31부터 자발적인 참여 아래 시범실시하고 있습니다. 시범실시 대상은 외은지점, 인터넷전문은행, 산은, 수은을 제외한 국내은행입니다.거래상대방은 통제관계(의결권 50% 초과 보유, 이사임면권 보유 등 지배력을 행사하는 관계로서 공정거래법상 기업집단 개념과 유사), 경제적 의존관계(한 기업의 부실화 또는 부도위험이 다른 기업으로 확산될 수 있는 관계(단, 기본자본의 5% 초과 익스포져만 적용))로 연계되는 그룹을 의미합니다.익스포져는 대출 등 자금지원 성격의 신용공여와 주식, 채권 등 금융상품 및 보증제공자의 보증금액 등을 포함하여 산출합니다.예시) 은행이 보증기관 A의 50% 보증서를 담보로 차주 B에게 100억원을 대출시, 보증기관 A와 차주 B에 대하여 각각 50억원의 익스포져 발생기준자본은 연결기준 BIS 기준자본(바젤III 기준)입니다.[동일차주 신용공여 한도규제와 바젤 거액익스포져 한도규제 비교]

구분
동일차주 신용공여 한도
바젤기준 거액익스포져 한도

규제근거
은행법
은행업감독규정(예정)

거래상대방
공정거래법상 기업집단
통제관계, 경제적 의존관계

규제대상
신용공여
신용공여 + 주식, 제3자 보증 등

한도
총자본의 25% (주1)
기본자본의 25% (주2)

(출처: 2019.02.28 금융위원회 보도자료)(주1) 총자본 : 기본자본 + 보완자본(후순위채 등)(주2) D-SIB간 한도 : 기본자본의 15%

2) 채권자손실분담(Bail-in) 도입채권자 bail-in 제도는 부실금융회사의 회생·정리 과정에서 정상화 및 핵심 기능 유지에 필요한 손실흡수 및 자본재확충 비용을 납세자 부담이 수반되는 정부의 구제금융(bail-out) 이전에 주주 및 채권자가 손실부담 순위에 따라 우선적으로 부담하도록 하는 것입니다. 해당 제도 하에서 각국의 정리당국은 부실금융회사에 대한 공적자금 등의 지원 이전에 파산 시 채권자 변제순위, 동순위 채권자 평등 원칙, 파산시 배당금액 이상 보장원칙 등이 준수되는 범위에서 무담보·비보호 채권에 대한 상각 또는 자본전환 실행을 명령하는 권한을 보유하는 시스템입니다. 최근 세계 각국별로 bail-in 대상 채권의 범위와 손실부담순위 등이 다소 상이하게 도입되고 있는 점을 감안하면, 국내의 경우 구체적으로 어떻게 도입될지에 대해서는 여전히 불확실성이 존재하는 상황입니다.금융위원회 보도자료(금융안정위원회 한국 동료평가 보고서공개 2017.12.07)는 FSB 정리체계 권고안(회생·정리계획(RRP), 채권자 손실분담(bail-in) 등)을 적기에 도입하여 위기상황 대비 강화, 상호금융 감독관련 금융위 및 금감원의 역할 확대 및 중앙회 감독 강화, 저축은행 및 상호금융 자본규제 개선 하겠다는 등의 내용을 담고 있습니다. 이에, 국내에서도 회생·정리계획(RRP), 채권자 손실분담(bail-in), 조기종결권 일시정지(temporary stay) 권한 등의 도입도 추진 중입니다.FSB 권고안 또는 국제적 조류를 반영하여 선순위 채권자가 bail-in 대상에 포함된다면, 이는 국내 은행의 신용등급에 반영된 정부지원가능성이 크게 약화되는 것을 의미하기에 매우 중요한 제도입니다.상기와 같이 바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율에 따른 수익성 약화 위험, 예대율 규제에 따른 자산구성 및 자금조달구조 수립 필요성 등 정부 및 금융감독 당국의 정책, 규제에 따라 은행의 수익성에 부정적인 영향이 초래될 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 정부 및 금융감독 당국의 규제를 주의 깊게 고려하시기 바랍니다.
- 여신전문금융업 부문(대상회사: (주)DGB캐피탈)

여신전문금융회사는 여신전문금융업법, 여신전문금융업감독규정 등을 통해 금융당국의 규제를 받고 있으며, 대부분의 금융업종과 동일하게 규제 리스크에 노출되어 있습니다. 규제는 단기적으로 여신전문금융회사의 대손충당금 적립률 변경 등을 통해 수익성에 영향을 미칠 수 있으며, 중장기적으로는 여신전문금융회사의 사업 및 재무구조 등에 영향을 미칠 수 있습니다.특히 금융위기 이후 여신전문금융회사의 자산증가가 자동차금융과 가계부채를 중심으로 빠르게 이루어짐에 따라 총자산을 자기자본의 10배로 제한하는 레버리지 규제와 가계부채에 대한 대손충당금 적립률 상향 조정 등 다양한 규제가 마련되거나 시행되고 있습니다. 또한 2014년 7월에는 여신전문금융회사의 가계부채 비중을 총자산의 20%(자산 2조원 이상 여전사는 10%) 이내로 제한 하였으며, 2016년 3월 9일 일부 개정되고 2016년 9월 30일부터 시행된 여신전문금융업법에서는 여신전문금융회사의 대주주 주식 소유한도를 자기자본의 150% 이내로 규정하고 있습니다. 여신전문금융업과 관련된 주요 법령 및 감독규정은 다음과 같습니다.

주요 법령 및 감독규정
주요 내용

여신전문금융업법,동법 시행령, 동법 시행규칙여신전문금융업감독규정,동 시행세칙 등
(가) 조정자기자본비율 : 7% 이상(나) 원화유동성비율: 100% 이상(다) 업무용 부동산 투자한도: 자기자본의 100% 이내(라) 대주주에 대한 신용공여한도: 자기자본의 50%이내(마) 대출업무 영위비중: 총자산의 30% 이내(바) 자기자본 대비 총자산 한도: 자기자본의 10배 이내(사) 대주주가 발행한 주식의 소유한도: 자기자본의 150% 이내

최근 개정된 여신전문금융업법 및 여신전문금융업 감독규정은 회계 처리의 보수성을강조하고 있습니다. 이는 여전사의 재무적 건전성을 도모하는데 도움이 되고 있으나 실질적으로는 여전사의 재무적 외형과 손익을 과소계상하여 여전사의 재투자여력에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.또한, 여신전문금융업감독규정 제19조에 의하면 다음의 경우 금융위원회로부터 경영개선명령을 받게됩니다.

㉠ 조정자기자본비율이 100분의 1미만인 경우,㉡ 경영실태평가 결과 종합평가등급이 5등급으로 판정되는 경우,㉢ 경영개선요구를 받은 여신전문금융회사가 경영개선계획의 주요사항을 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우

금융감독위원회로부터 경영개선명령을 받게 되며 경영개선명령 이행에 필요한 조치들은 다음과 같습니다.

㉠ 주식의 일부 또는 전부의 소각㉡ 임원의 직무집행 정지 및 관리인의 선임㉢ 합병, 제3자 인수 또는 금융지주회사의 자회사로의 편입㉣ 영업의 전부 또는 일부의 양도㉤ 6월 이내의 업무의 전부 또는 일부의 정지㉥ 계약의 전부 또는 일부 이전㉦ 조직의 축소 및 신규영업의 제한 등

여신전문금융업은 여러 관련 규정의 규제를 받고 있으며, 여신전문금융업이 국가경제에서 차지하는 비중 및 리스크를 고려할 때 감독기관의 규제 강화 기조는 유지될 것으로 예상됩니다. 관련법 및 감독 기준의 변경 및 조정에 따라 여신전문금융업 전체의 영업성과 및 재무상태가 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
- 생명보험업 부문(대상회사: DGB생명보험(주))

보험산업은 규제산업으로 금융감독당국은 보험회사의 재무건전성을 강화하고 감독제도를 선진화하기 위하여 제도 개선을 지속적으로 추진해왔습니다.1) 리스크 관리 수준 강화RBC (Risk Based Capital, 위험기준 자기자본) 제도는 예상하지 못한 손실발생시에도 보험계약자에 대한 보험금 지급의무를 이행할 수 있도록 책임준비금 외에 추가로 순자산을 보유하도록 하는 제도로 i) 가용자본과 ii) 요구자본의 산출을 통하여 자본적정성을 평가하는 구조 입니다. 여기서 가용자본(Available Capital)은 보험회사에 예상치 못한 손실이 발생할 경우 이를 보전해 지급능력을 유지할 수 있도록 하는 리스크 완충장치로서 현행 제도의 지급여력금액(자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등)에 해당합니다. 요구자본(Required Capital)은 보험회사에 내재된 시장/신용/금리/보험/운영 리스크의 규모를 측정해 산출된 자기자본을 의미합니다.

[RBC비율 산출 원리 및 활용]

rbc비율 산출 원리 및 활용_투설.jpg
rbc비율 산출 원리 및 활용_투설

자료 : 금융감독원 보도자료

2) 연결 RBC 제도 시행금융당국은 국제보험감독자협의회(IAIS)의 규정 및 해외사례 등을 참고하여 자회사의 리스크를 RBC비율에 반영하도록 하는 연결RBC 시행계획을 발표(2013.08) 하였습니다. 이에 따르면 보험회사의 RBC비율 산출 시 자회사의 자산, 부채 및 자본이 반영되어 보험회사 그룹 전체의 자본 및 리스크량을 반영하게 됩니다. 이에 따라 자회사를 다수 보유하고 있거나, 자회사의 리스크량(요구자본)이 큰 보험회사의 경우 RBC비율 상대적으로 크게 하락하게 됩니다. 연결 RBC제도는 시범운영을 거쳐 2016년 10월부터 전면적으로 적용되고 있습니다.3) 국제회계기준(IFRS17) 도입현행 IFRS4는 각국의 보험회계 관행을 준용할 수 있도록 허용하고 있는 반면, IFRS17에서는 기존의 보험회계 관행을 인정하지 않습니다. 2015년 3월 30일 금융위원회는 IFRS17 도입준비단을 확대 개편하는 내용을 골자로 하는 IFRS17 연착륙 방안을 발표하였으며, 2017년 1월 25일 보험업계 및 한국회계기준원에 따르면 국제회계기준위원회(IASB) 멤버들은 새로운 국제회계기준 IFRS17의 기준서가 2017년 5월 발표되는 것으로 확정하였습니다. 이후 국제회계기준위원회(IASB)는 2017년 5월 18일에 IFRS17 기준서를 확정하였으며, 현행 보험계약에 대한 국제회계기준인 IFRS4는 2020년까지 적용되고, 2021년부터 IFRS17로 대체될 예정임을 공식 발표했습니다. 참고로 IFRS17 기준서는 한국회계기준원 및 언론매체 등을 통하여 알려져 왔던 변경사항과 크게 다르지 않은 것으로 나타납니다. 한편, 2018년 11월 국제회계기준위원회(IASB) 이사회에서는 기준서 내용의 일부 수정 필요성 등을 고려하여 시행시기를 2021년에서 2023년으로 2년 연기하였습니다.i) 보험부채 시가평가 도입보험계약부채를 역사적 원가가 아닌 시가로 평가하게 됩니다. IFRS17에서는 보험부채를 보험회사가 계약상 의무를 이행하는데 필요한 금액(FV:Fulfilment Value)과 장래 예상되는 이익(CSM:Contractual Service Margin)으로 구분할 것을 요구하고 있습니다. 이때 의무이행에 필요한 금액은 기대손실에 상응하는 최선추정치(BEL:Best Estimate of Liabilities)와 기대를 벗어난 손실에 대비하여 보유하고 있는 자본의 기회비용을 반영한 위험조정(RA:Risk Adjustment)로 구분합니다. 보험부채의 최선추정치와 위험조정을 묶어 의무이행금액으로 보는 이유는 보험회사가 기대손실뿐만 아니라 기대를 벗어난 초과 손실까지 포함한 보험금을 보험계약자에게 언제라도 지급할 수 있어야 하기 때문이며, 위험조정(RA)은 보험회사가 기대를 벗어난 초과 손실에 상당하는 가용자본을 보유하는 데 따른 기회비용을 나타내는 것이고 그 위험에서 벗어난 위험조정(RA)부분은 매기마다 이익으로 손익계산서에 반영하게 됩니다.ii) 보험수익의 인식방법 변화현재 보험사들은 저축요소, 보장요소 및 사업비요소의 구분 없이 계약자로부터 보험료를 수취하는 시점에 보험료 전체를 수익으로 인식하고 있으나, IFRS17 도입 후에는, 서비스를 제공하는 시점에 보험수익을 인식하게 되며, 저축과 관련된 부분은 보험수익으로 인식되지 않습니다. 현재 보험 기간 초기에 이익을 많이 인식하고 후기에 이익을 적게 인식하는 패턴을 보이고 있으나, 도입 이후에는 보험 전 기간에 고르게 이익이 인식될 것으로 예상하고 있습니다.iii) 이익의 표시방법 변화IFRS17 도입 이전에는 수익과 비용의 원천별 정보를 알기 어려웠으나, 도입 이후에는 보험회사의 보험영업에 따른 수익을 보험이익으로, 자산 투자활동에 따른 수익을 투자이익으로 각각 구분하여 공시하게 됩니다. 따라서 정보이용자들이 공시 재무제표를 통해 보험회사의 이익구조를 명확하게 이해할 수 있게 됩니다.IFRS17 개정안이 확정됨에 따라 보험부채가 기존 원가가 아닌 시가평가로 시행되어 보험회사의 자본 부담을 가중, 재무건전성 및 손익구조의 변동성이 급격히 확대되어 손해보험회사의 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 수 있습니다. 위의 RBC 및 재무건전성 기준 평가 강화에 이은 IFRS17의 도입은 장기적으로 손해보험회사의 재무구조 및 수익성에 부정적인 영향을 초래할 가능성이 있습니다. 이러한 보험산업을 둘러싸고 있는 규제환경에 대해 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.4) 신지급여력제도(K-ICS) 도입RBC제도를 대체할 신지급여력제도(K-ICS) 도입이 되었습니다. K-ICS의 도입 취지는 IFRS17 도입 후 부채평가 기준이 원가에서 시가로 바뀌게 됨에 따라 건전성 기준도 함께 변경하여 일관성을 유지하고 국제 자본규제와의 정합성을 확보하기 위함입니다. 국제보험감독자협의회 역시 자산과 부채의 시가 평가에 기반한 보험자본기준(ICS) 제정을 진행하고 있습니다.K-ICS안의 주요 내용은 1)자산, 부채 분류와 무관하게 시가평가 2) 보완자본 인정한도를 요구자본의 50%와 기본자본 중 큰 금액으로 설정 3) 장수위험, 대체재위험, 해지위험, 자산집중위험 등을 추가로 반영 4) 보험관련 리스크 및 시장리스크에 충격시나리오 방식 적용 5) 신뢰수준 상향(99% → 99.5%) 등이며 IFRS17과 함께 2023년에 동시 도입하였습니다.

2023년 9월말 기준 보험회사의 지급여력비율(K-ICS) (=가용자본/요구자본) 은 224.2%로 전분기말(223.6%) 대비 0.6%p 상승하였습니다. 최근 지급여력비율(K-ICS) 은 보험금 지급 의무 이행을 위한 기준인 100%를 크게 상회하지만, 향후 금리변동 및 코로나19 영향 등으로 RBC 비율 취약이 우려되는 경우, 위기상황분석 강화 및 자본확충 등을 통해 선제적으로 재무건전성을 제고토록 조치되어질 수 있습니다.

[보험회사 지급여력비율 변동추이]

rbc비율 추이.jpg
지급여력비율 추이

자료 : 금융감독원 보도자료 (2024.01.15 보도)

[국내 보험회사의 지급여력비율 현황]

(단위: 조원, %, %p)

구 분

경과조치 前

경과조치 後

'23.6월말

(A)

'23.9월말

(B)

증감

(B-A)

'23.6월말

(C)

'23.9월말

(D)

증감

(D-C)

가용자본(조원)

257.3

259.4

+2.1

259.5

261.7

+2.2

요구자본(조원)

127.5

128.5

+1.0

116.1

116.7

+0.7

지급여력비율(%,%p)

201.7

201.8

+0.1

223.6

224.2

+0.6

출처: '23.9월말 기준 보험회사 지급여력비율 현황(금융감독원 보도자료, 2024.01.15)

K-ICS 제도 도입에 따라 현재보다 보험사의 자본확충 부담이 커질 가능성을 배제할 수 없으므로 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.
- 금융투자업 부문(대상회사: 하이투자증권(주))영업용순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 재무적 곤경에 처한 상황에서도 금융시스템 전반에 큰 영향을 주지 아니하고, 자체 청산이 가능할 정도의 충분한 유동자산을 보유할 것을 요구하는 국제증권관리위원회기구의 원칙에 따라 금융투자회사 보유자산의 잠재적 손실에 대한 대응능력을 수치화한 것입니다.금융투자업의 경우, 1997년 4월에 도입된 영업용순자본비율이 감독당국의 적기시정조치, 거래소 회원자격, 국고채 전문 딜러 평가 등이 기준으로 다양하게 활용되면서 금융투자업 업무 전반을 광범위하게 규율하는 자기자본규제기준으로 사용되어 왔습니다. 그러나 현행 NCR은 개별회사 기준으로 산출되며, 자회사의 위험수준에 관계없이 자회사 출자금을 영업용순자본에서 전액 차감함으로써 자회사의 위험에 대한 적절한 리스크 평가가 이루어지지 않았습니다.금융위원회는 2013년 12월에 발표한 '자본시장의 역동성 제고를 위한 방안'의 세부계획의 일환으로 증권회사 영업용순자본비율(NCR) 제도 개선방안을 발표 하였습니다. 이는 NCR 제도가 1997년에 도입된 이후 변화된 증권사의 영업모델과 시장 환경을 충분히 반영하지 못함에 따라 재무건전성 지표로 활용되기 어렵다는 업계의 수정요청에 따른 것으로 금번 NCR 개선 방안은 자기자본 1조원 이상인 증권사를 대상으로 2015년 동안 시범 실시하였으며, 2016년 도입되었습니다. NCR 개선 방안의 주요 내용은 아래 표와 같습니다.

[NCR 개선방안 주요 내용]

개선방안
주요내용

NCR 산출방식 변경
필요 유지자본 대비 (영업용순자본-총위험액) 비율로 변경

연결 NCR 기준도입
종속회사를 보유하고 있는 모든 증권사에 연결 NCR 적용

영업용 순자본 인정범위및 위험값 조정
1. 신용공여 등 1년이내 대출, M&A/IPO 관련 대출은 신용위험으로 반영

2. 잔존만기 1년 초과 예금 및 예치금은 영업용 순자본으로 인정

3. 장내 자기매매 관련 미수금도 위탁 매매와 동일하게 위험값 '0' 적용

자료 : 금융위원회 및 금융감독원 보도자료(2014.04.08)

개선된 NCR 산출방식은 영업용순자본 여유액 증가나 필요유지자본을 감소시켜 자본의 배분 효율성을 높여야 되는 구조로 영업규모와 자기자본 규모의 중요성이 높아졌으며, 영업용순자본여유액 규모가 적은 중소형사의 경우 비주력 영업에 대한 자본유지 부담을 높여 라이센스를 반납하게 하고 궁극적으로 업무 전문화를 유도하는 것이 취지입니다.NCR개선방안에 따라 산출체계는 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100' 에서 (영업용순자본-총위험액)/인가업무 단위별 법정 필요자기자본의 70%로 변경되었습니다. 새로운 산출체계에 따르면 대형 금융투자회사들은 투자여력이 확대되어 활발한 영업이 가능해지는 반면, 중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 그 이유는 분모인 법정 필요자기자본이 라이센스 취득 여하에 따라 최대값으로 고정되는 한편, 분자인 순자본은 금융투자회사의 자기자본 규모에 따라 상대적으로 큰 차이를 보이기 때문입니다.

[국내 중소형 증권사 순자본비율]

(단위 : 백만원, %)

구 분
영업용순자본(A)
총위험액(B)
잉여자본(A-B)
필요유지자기자본(C)
순자본비율[(A-B)/C]

하이투자증권(주)
953,001
431,336
521,665
122,325
426.46

교보증권(주)
1,609,679
489,332
1,120,347
134,925
830.35

한화투자증권주식회사
1,355,851
544,153
811,698
134,225
604.73

현대차증권주식회사
1,174,214
512,055
662,158
127,225
520.46

유진투자증권주식회사
847,942
397,079
450,863
130,375
426.46

DB금융투자주식회사
684,438
270,168
414,271
134,225
308.64

SK증권주식회사
670,771
293,411
377,359
134,225
281.14

주1) 2023년 말 연결기준

자료: 금융정보통계시스템

한편 2014년 10월 증권사 NCR제도 개편방안과 함께 금융위원회에서는 증권사 NCR제도 개편방안과 금융규제 개혁방안 등 그동안 발표한 대책들의 후속 조치를 위한 금융투자업규정 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 개정안을 의결하였습니다. 이에 따라 2016년부터 개편된 NCR제도의 전면 시행과 함께 적기시정조치 기준으로 레버리지 비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 금융투자회사에 대한 관리가 강화되었습니다. 2년 연속 당기손익이 적자이고 레버리지 비율이 900% 이상인 회사 또는 레버리지 비율이 1,100% 이상인 회사는 경영개선권고를, 2년 연속 당기순이익 적자이고 레버리지비율이 1,000% 이상인 회사 또는 레버리지비율이 1,300% 이상인 회사는 경영개선요구를 받습니다. 레버리지 비율이 증가하는 추세 속에 금융투자회사는 향후 레버리지 비율의 증가를 관리하기 위해 부채성 상품의 발행과 판매를 조절 할 수 있어 영업력과 수익성에 영향이 발생할 가능성이 있으며, 자기자본 규모가 상대적으로 작은 중소형 금융투자업자의 경우 이러한 압력이 더욱 가중 될 가능성이 있습니다.

[증권사의 레버리지비율 추이]

(단위 : 백만원)

항목
2019년말
2020년말
2021년말
2022년말
2023년말

총자산
610,071,831
620,958,260
484,337,787
608,129,618
544,722,450

자기자본
67,814,184
77,568,687
61,810,177
80,164,922
84,317,319

레버리지비율
900%
801%
784%
759%
646%

주1) : 레버리지비율 : 총자산/ 자기자본

주2) : 국내증권사 및 국내 소재 외국계지점 합계 기준

자료: 금융정보통계시스템

위와 같이 NCR개선방안과 레버리지비율 규제에 따라 중소형 금융투자업자들은 영업활동에 제약이 따를 가능성이 있을 뿐만 아니라 자금여력을 필요로 하는 파생상품 운용, M&A중개 등에서도 대형 금융투자회사 대비 열위에 놓일 가능성이 있습니다. 비주력 및 사업성이 낮은 업무의 라이센스를 반납하게 되어 외형이 더욱 줄어들게 될것으로 파악되며, 이에 따른 반작용으로 외형확대 경쟁이 발생할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 현재 대형사를 포함한 금융투자회사 대부분이 업계 불황 타개 방안으로 비용절감 및 인력감축을 단행하면서 기업여신, 프라임브로커리지 등과 관련된 인력 증가와 시스템 구축이 용이하지 않은 상황입니다.NCR 제도 변경에 따라 NCR 수준 혹은 영업용순자본여유액 규모의 변화가 예상되며더 나아가, 금융투자회사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에도영향을 미칠 것으로 판단되므로, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

- 자산운용업 부문(대상회사: 하이자산운용(주))

2014년 7월에 발효된 자산운용사 인가정책은 사모운용사의 업무확대 및 진입규제가완화된 현 자본시장법과 정합성이 맞지 않는 측면이 있고 자산운용산업의 역동성과 경쟁을 제약한다는 평가가 많아 개선이 필요했습니다. 이에 따라 금융당국은 2016년5월 자산운용사 인가정책 개선방안을 내놓았습니다.주요내용으로는 증권회사의 사모펀드운용업 겸업 허용, 사모운용사의 공모펀드운용사 전환요건 완화(수탁고 인정범위 확대), 종합운용사 전환요건 완화(수탁고 5조원 → 3조원), 1그룹 1자산운용사 원칙의 단계적 폐지입니다.

[자산운용회사 주요 현황]

구분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년

회사수(사)
165
215
243
292
326
348
433
468

운용자산(조원)
907
950
1,019
1,137
1,198
1,322
1,398
1,483

펀드수탁고(조원)
469
497
551
650
692
786
831
925

투자일임계약고(조원)
438
452
468
487
506
537
567
558

순이익(억원)
6,061
6,147
6,060
8,454
12,956
21,643
28,513
16,023

자료: 금융감독원 보도자료, 2023년 말 자산운용회사 영업실적 (잠정)

자산운용사 인가정책 개선방안에 따라 우리나라 자산운용사는 2015년말 93개사에서 2023년말 468개사로 회사수가 31% 이상 증대되었습니다. 운용자산은 2015년말 819조원에서 2023년말 1,483조원으로 80% 이상 증대되었습니다. 자산운용사들의 경쟁심화로 적자회사가 증대되고 있으며, 향후 코로나19, 미중 무역분쟁, 글로벌 경기둔화와 국내 경기침체 등 대내외적 리스크 요인이 잠재되어 있고, 타 금융산업과도 경쟁도 치열해질 것으로 전망됩니다. 이에 금융당국은 자산운용시장의 리스크 요인에 대한 점검 및 모니터링을 강화하는 한편, 신설 자산운용사 등 수익기반 취약회사의 재무건전성 및 내부통제 적정성에 대한 상시 감시를 강화할 계획입니다.금융위원회는 2017년 초 금융개혁 5대 중점과제로서 신탁업이 유연성을 회복하여 종합 재산관리 서비스를 제공할 수 있도록 하기 위해 신탁업 제도의 전면 개편을 추진하면서 신탁업법을 자본시장법에서 분리, 제정하는 안을 국회에 제출할 계획이라고 밝혔습니다. 이 과정에서 은행이 금융투자업계의 고유 영역인 자산운용 시장에 진입할 수 있게 되며 이는 자산운용업계에 새로운 경쟁자의 출현을 뜻합니다. 이로 인한 은행업과 금융투자업 간 공방이 치열하여 현재 신탁업 제도 개편은 느리게 진행되고 있으나 향후 제도의 방향에 따라 자산운용업계의 경쟁이 심화될 수 있습니다.

[신탁업 제도 개편 내용]

1. 진입규제 정비-신탁의 특성에 맞추어 진입규제를 합리적으로 재정비함으로써, 다양하고 창의적인 플레이어의 진입을 촉진-금융투자업에 준한 인가단위(수탁재산별)를 기능별(관리 처분 운용 등)로 전환하고, 자기자본 등 진입기준을 완화해 보다 전문적이고 다양한 서비스를 제공할 수 있는 소규모신탁전문법인, 법무법인 등 새로운 신탁업자의 진입 유도2. 운용 자율성 확대생전신탁, 유언신탁, 유동화신탁 등 사회적 요구에 부응한 서비스 제공에 애로가 되는 규제는 적극 해소3. 이용 편의성 제고수요자의 편의성은 제고하되, 운용 자율성 확대 등에 대응하여 신탁업자 책임성은 보다 강화

자료: 금융위원회

한편, 금융위원회는 2014년 12월 10일 정례회의를 열고 자산운용사 건전성 규제 개선 방안 등의 시행을 위한 금융투자업규정 개정안을 의결했습니다. 개정안에 따르면 자산운용사는 NCR(영업용순자본비율)이 150%를 넘어야 한다는 기존 규제에서 벗어나게 됐습니다. NCR 규제는 지난 1997년 4월 금융투자회사들의 부실을 미리 예방하기 위해 도입됐으며, 자산운용사에 대해서는 2001년 4월부터 적용됐습니다. 금융위는 NCR 수준에 따라 각각 권고(150% 미만), 요구(120% 미만), 명령(100% 미만) 등의 조치를 취하였으나, 자산운용사는 증권사와 달리 고객자산 운용을 중심으로 하는 만큼 위험성이 상대적으로 낮고, 부실해져도 금융시장에 끼치는 영향이 적어 NCR 규제가 투자를 과도하게 제한한다는 지적이 있었습니다. 이에 따라 금융위는 법정최저자기자본과 고객자산운용필요자본, 고유자산운용필요자본을 더한 '최소영업자본액'이 건전성 평가의 기준을 새로 만들었으며 운용사의 자기자본이 최소영업자본액에 미달하면 경영개선 권고, 법정 최저자본 기준을 충족하나 고객·고유운용자산 필요자본의 50% 미만이면 경영개선 요구 조치를 할 방침입니다. 그러나 NCR 폐지로 위험자산투자 증대 시 금융시장의 변동성이 확대될 경우 자산운용업의 리스크가 커질 수 있음에 유의하여야 합니다.

[자산운용사 적기시정조치 요건 개편안]

구분
① 건 전 성
② 경영실태평가
기타

현행
권고
NCR < 150%
종합3등급 & 자본적정성 4등급
대규모 금융사고로 ①ㆍ②가 명백히 예상

요구
NCR < 120%
종합 4등급
대규모 금융사고로 ①ㆍ②가 명백히 예상

명령
NCR < 100%
-
부채 > 자산

개선
권고
최소영업자본액 미달
폐지
대규모 금융사고로 ①이 명백히 예상

요구
법정최저자본 충족 &고객ㆍ고유운용자산필요자본 50%미만
폐지
대규모 금융사고로 ①이 명백히 예상

명령
법정최저자본미달
-
부채 > 자산

자료 : 금융위원회

또한, 금융위는 또 자산운용사에 대한 62개 항목의 경영실태평가를 폐지하였습니다.이에 따라 대형사의 경우 여유자본을 자기운용펀드에 대한 시딩(seeding) 투자, 해외 진출 등에 활용하여 적극적 영업이 가능할 것으로 예상됩니다. 중ㆍ소형사의 경우 규제 준수 부담이 대폭 완화되어 판관비 등 지출 감소로 수익성이 증진될 것으로 예상됩니다. 규제 적합성이 낮으면서 자산운용사 업무 전반이 평가 대상인 경영실태평가를 폐지하여 자료 작성 관련 부담과 검사 부담을 대폭 완화됩니다. 자본시장법 개정 후 설립이 활성화 될 사모전문운용사의 경우 건전성 규제가 간소화됨으로써 자산 운용사 설립과 운영 부담이 크게 완화되어 유능한 운영 인력의 시장 진출이 보다 활성화될 것으로 예상됩니다. 그러나 NCR 폐지로 위험자산투자 증대 시 금융시장의 변동성이 확대될 경우 자산운용업의 리스크가 커질 수 있음에 유의하여야 합니다.

다. 국내외 경기 불확실성에 따른 리스크는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 금융업은 직간접적으로 영향을 받고 있습니다.
당사를 비롯한 당 그룹은 국내외 금융시장의 변화에 의해 큰 영향을 받고 있으며, 이로 인해 금리, 환율, 채권 및 주식 가격, 기타 시장 요인의 변동성은 당사의 사업에 직ㆍ간접적으로 영향을 미치고 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 경제는 수출과 수입의 비중이 GDP의 100%가 넘는 대외의존도가 높은 구조이며, 자본시장 역시 대외에 전면 개방되어 있습니다. 이에 따라 국내 실물경제는 글로벌 경제 변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며, 실물경제의 영향을 받는 금융산업 역시 대외 변수에 큰 영향을 받고 있습니다.2012년부터 이어져 온 저금리 기조는 2016년 12월 미국 FOMC 기준금리 인상과 함께 전반적인 상승 추세를 보여왔습니다. 2017년 이후 트럼프 대통령 취임 이후 미국 경제는 호황을 맞이하였습니다. 보호무역과 감세 정책으로 해외로 떠났던 미국 기업들이 미국으로 복귀하면서 미국은 완전고용을 달성하였고, 물가는 2%대에서 안정되었으며, 2018년 2분기 GDP 성장률은 연환산 4.2%를 달성하였습니다. 미 연준은 2018년에만 총 네 차례의 기준금리 인상을 단행하여 미국 기준금리는 연초 1.25~1.50%에서 연말 2.25~2.50%로 상승했습니다. 2018년 11월 한국의 기준금리는 1.75%로 금리 역전 되었으며, 이로 인해 국내 증시 및 금융시장은 2018년 하반기에 매우 큰 변동성을 경험했습니다.한국은행은 2019년 7월 및 10월 금통위에서 각각 기준금리를 0.25%p. 인하였습니다. 2019년 미국 FOMC는 7월, 9월 그리고 10월 총 3차례의 기준금리 인하를 단행하여 1.50%~1.75%로 기준금리가 하락하였습니다.또한, 2019년 12월 중국에서 발생한 코로나19가 전세계적으로 확산되면서 중국 경제뿐만 아니라 세계경제에 직간접적 영향이 파급되고 있고, 장기화될 조짐이 보이자 FOMC는 2020년 3월 3일 1.50%~1.75%에서 1.00%~1.25%로 0.5%p.를 인하한 것에 이어, 3월 15일에는 0.00%~0.25%로 1%p.를 인하하는 등 한달 새 1.5%p.의 금리인하를 단행하였습니다. 2020년 1월과 2월에 기준금리를 동결하였던 한국은행도 2020년 3월 임시회의를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 인하하였으며, 5월 28일 기준금리 0.5%로 추가적으로 금리 인하가 이루어지면서 처음으로 0%대 저금리 시대에 진입하였습니다.다만, 2021년 08월 26일 한국은행 금융통화위원회에서는 기준금리를 0.25%p. 인상하며 15개월 만에 기준금리가 0.75%로 전격 인상되었습니다. 인상 결정 후 한국은행금융통화위원회는 앞으로 통화정책의 완화 정도를 점진적으로 조정해 나갈 것이며 이 과정에서 완화 정도의 추가 조정 시기는 코로나19의 전개 상황 및 성장, 물가 흐름의 변화, 금융불균형 누적 위험, 주요국 통화정책 변화 등을 면밀히 점검하면서 판단해 나갈 것이라고 밝혔습니다. 2021년 10월 금통위에서는 기준금리가 동결된 바 있으나, 시장 금리는 상승 추세를 이어갔고, 2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 1.00%로 인상(0.75%→ 1.00%)하였습니다. 이후 2022년 1월 14일 금통위에서 0.25%p., 4월 14일 0.25%p., 5월 26일 0.25%p. 7월 13일 0.50%p., 8월 25일 0.25%p., 10월 12일 0.50%p., 11월 24일 0.25%p., 2023년 1월 13일 0.25pt. 총 8차례 인상하여 4월 현재까지 3.50%로 금리 수준을 유지하고 있습니다. 이후 2023년 2월, 4월, 5월, 7월, 8월, 10월, 11월 및 2024년 1월, 2월, 4월 금통위에서까지 연속으로 금리동결을 발표하였습니다. 해당 금리변동 추이는 경제성장의 하방위험과 금융안정 측면의 리스크, 그간의 금리인상 파급효과에 따른 대응으로 보이며, 인플레이션 둔화 속도 및 주요국 통화정책 변화 등을 점검하며 금리 정점 확인 및 인하 개시 시점에 대한 모니터링이 필요한 상황입니다.한국은행 2024년 2월 경제전망보고서에 따르면 최근 국내외 여건변화 등을 감안할 때, 경제성장률은 금년과 내년 중 각각 2.1%, 2.3% 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다. 2023년 3/4분기중 내수시장은 성장기여도가 마이너스인 반면 수출은 예상을 상회함에 따라 전체적으로는 당초 전망경로에 부합하는 성장세를 보였으며, 향후에도 내수는 회복이 더디겠으나 수출, 설비투자가 양호한 증가세를 이어가는데 힘입어 전반적인 경기는 완만한 개선흐름을 지속할 것으로 예상됩니다. 금년중 소비자물가 상승률은 유가 불확실성 증대, 환율상승등으로 지난 전망 수준에 부합하는 2.6%를 나타낼 전망입니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

(단위: %)

구 분
2022(e)
2023년(e)
2024년(e)
2025년(e)

상반
하반
연간
상반
하반
연간
연간

GDP
2.6
0.9
1.8
1.4
2.2
2.0
2.1
2.3

민간소비
4.1
3.1
0.6
1.8
1.1
2.0
1.6
2.3

설비투자
-0.9
5.3
-4.0
0.5
2.6
5.7
4.2
3.7

지식재산생산물투자
5.0
2.9
0.3
1.6
1.5
2.8
2.2
3.3

건설투자
-2.8
1.8
1.0
1.4
-2.4
-2.9
-2.6
-1.0

재화수출
3.6
-0.9
6.6
2.9
6.0
3.2
4.5
3.6

재화수입
4.3
1.9
-3.0
-0.6
0.1
5.4
2.7
3.1

출처:

한국은행

경제전망보고서 (2024.02)

2024년 01월 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, IMF는 2024년 세계 경제 성장률 전망치를 3.1%로 10월 전망했던 2.9% 대비 0.2%p 상향 조정하였고, 2025년 세계 경제 성장률 전망치는 3.2%로 10월 전망과 동일하게 유지하였습니다. 주요 선진국 중 미국의 2024년 성장률 전망치를 10월 전망치였던 1.5% 대비 0.6%p 상향조정한 2.1%로 전망하였으나, 유로존 전망치는 10월 전망 대비 0.3%p 하향조정한 0.9%로 전망하였습니다. 한국의 2024년 경제 성장률 전망치는 10월 전망 대비 0.1%p 상향조정한 2.3%로 전망하였습니다. IMF는 세계 경제가 안정적인 성장세와 물가 하락에 힘입어 경착륙 가능성이 낮아졌다고 평가하였으며, 통화정책 완화와 지나친 긴축 기조 유지 모두를 경계해 통화정책 완화 시기에 대한 적절한 시점 설정이 중요하다고 권고하였습니다. 그 외에도 미래 충격에 대응하기 위한 재정여력 확충, 구조개혁을 통한 중장기 생산성 향상 및 기후변화 대응 등을 강조하였습니다. 2024년 1월 IMF의 세계 및 주요 경제 성장률 전망은 아래와 같습니다.

[IMF 세계 경제성장 전망]

(단위: %,%p.)

구분
2023년
2024년
2025년

23.10월(A)
24.1월(B)
조정폭(B-A)
23.10월(C)
24.1월(D)
조정폭(D-C)

세계

3.1
2.9
3.1
+0.2
3.2
3.2
-

선진국

1.6
1.4
1.5
+0.1
1.8
1.8
-

미국

2.5
1.5
2.1
+0.6
1.8
1.7
-0.1

유로존

0.5
1.2
0.9
-0.3
1.8
1.7
-0.1

독일

-0.3
0.9
0.5
-0.4
2.0
1.6
-0.4

프랑스

0.8
1.3
1.0
-0.3
1.8
1.7
-0.1

이탈리아

0.7
0.7
0.7
-
1.0
1.1
+0.1

스페인

2.4
1.7
1.5
-0.2
2.1
2.1
-

일본

1.9
1.0
0.9
-0.1
0.6
0.8
+0.2

영국

0.5
0.6
0.6
-
2.0
1.6
-0.4

캐나다

1.1
1.6
1.4
-0.2
2.4
2.3
-0.1

한국

1.4
2.2
2.3
+0.1
2.3
2.3
-

기타선진국

1.7
2.2
2.1
-0.1
2.3
2.5
+0.2

출처 : IMF World Economic Outlook Update(2024.01)

향후 주요국 금리인상, 유럽 가스공급 축소 등으로 경기 둔화 흐름이 지속될 전망이며, 우크라이나 사태 전개 상황과 에너지/원자재 가격 추이 및 중국 방역 조치 영향 등과 관련하여 불확실성이 높은 상황입니다. 전쟁 장기화 및 확산, 에너지/원자재 가격 변동성 확대, 중국 및 글로벌 경기 부진 등 글로벌 경기 악재 요소가 심화될 경우 세계 경제 성장률 전망치가 하향 조정될 수 있습니다. 이러한 글로벌경기의 회복 지연과 금융시장 불안으로 인하여 금융산업의 전반적인 성장성, 수익성이 하락하고 자산건전성이 악화될 수 있으며, 시장변동, 환율변동 등에 의한 유동성 위험이 커질 수 있으니, 이 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 이중레버리지 비율이란 금융지주회사의 자기자본 대비 자회사에 대한 출자총액으로서 100%를 초과하는 금액은 지주회사의 차입을 통한 출자에 해당되며, 금융당국의 권고 수준은 130% 이하입니다.
감독당국의 권고기준인 130%를 초과할 경우, 금융지주회사는 경영실태평가 시 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.
국내 금융지주회사의 평균 이중레버리지 비율은 2023년말 기준 116.97%이며, 이는 금융지주회사의 자금조달 확대 및 조달비용 절감 등 재무적 역할이 강화되고 있음을 의미합니다. 하지만 핵심 자회사의 배당에 크게 의존하고 있는 금융지주회사의 자본구조 등을 감안할 때, 향후
금융시장의 불확실성 및 정부 규제 강화 기조가 확대됨에 따라 이중레버리지 비율이 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과할 경우 관련 제재 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

이중레버리지 비율이란, 금융지주회사의 자기자본 대비 자회사에 대한 출자총액으로서 100%를 초과하는 금액은 지주회사의 차입을 통한 출자에 해당되며, 금융당국의 권고 수준은 130% 이하입니다. 감독당국의 권고기준인 130%를 초과할 경우, 금융지주회사는 경영실태평가 시 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

국내 금융지주회사의 평균 이중레버리지 비율은 2023년말 기준 116.97%이며 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과하는 금융지주회사는 없습니다. 당사의 경우 2023년말 기준 이중레버리지 비율은 116.23%로 금융당국의 권고 수준을 하회하고 있습니다.

[국내 금융지주회사 이중레버리지 비율 추이]

(단위 : %)

구분
2023년말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말

DGB금융지주
116.23
113.22
112.57
117.38
120.70

우리금융지주
98.62
97.81
102.22
102.46
98.84

KB금융지주
106.69
110.36
118.78
126.37
125.96

신한금융지주
117.72
115.20
114.94
119.61
129.00

하나금융지주
123.89
125.04
124.77
126.49
125.49

농협금융지주
118.95
121.03
119.29
117.47
117.53

BNK금융지주
125.36
123.87
125.18
118.76
118.69

JB금융지주
110.38
109.44
116.67
115.91
114.75

한국투자금융지주
129.49
129.00
128.80
126.25
126.85

메리츠금융지주
122.38
110.72
112.49
121.04
125.29

평균
116.97
115.57
117.57
119.17
120.31

주) 금융지주회사 이중레버리지비율 = (자회사에 대한 출자총액 / 자본총계) * 100 (별도 대차대조표 기준)출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템

은행지주회사는 증권 및 보험, 신용카드, 캐피탈 등 비은행 업무확대와 이를 활용한 자산성장을 도모하고 있으며, 최근에는 해외시장을 중심으로 한 M&A를 강화하는 추세입니다. 비은행계지주회사 또한 증권자회사를 통한 주력 업무 확대뿐만 아니라 인터넷전문은행이나 저축은행 등 예대업무를 확대하는 경향이 두드러지고 있습니다. 이는 업무 다각화와 자회사를 통한 성장에 필요한 자본력 제공이나 유동성 공급, 지급보증 등 지주회사 및 자회사 간 재무적 역할분담이 확대되고 있음을 의미합니다.한편 금융지주회사의 재무적 역할이 장기적으로 안정화되기 위해서는 금융시장의 불확실성 및 업종별 규율체계, 금융지주회사의 수익구조 균형 등을 종합적으로 고려하여 이중레버리지 비율을 관리해 나갈 필요가 있습니다. 국내 금융지주회사의 경우 주력 자회사에 의한 수익의존도가 높은 구조임을 감안할 때, 주력 자회사의 경영성과가 금융지주회사의 장기적 재무안정성에 미치는 영향이 상대적으로 클 수 있습니다.

그러므로 주력 자회사의 경영성과 변화에 따른 그룹 차원의 완충력 변화를 최소화할 수 있도록 주력 자회사에 대한 전체 그룹의 수익의존도 등을 감안해 지주회사의 자본확충 여력을 모니터링 할 필요가 있습니다.살펴본 바와 같이 당사와 같은 금융지주회사는 이중레버리지 비율이 금융당국의 권고 수준인 130%를 초과할 경우 관련 제재 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 금융회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진하고 있으며, 이에 따라
금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다. 이러한
경쟁심화는 수익성 악화로 연결될 수 있습니다.

국내 은행업계 및 금융산업은 2014년까지 우리금융그룹 및 산은금융그룹의 민영화 추진과 한국외환은행의 하나금융그룹 편입 등의 재편이 진행되었으며, 향후에도 구조 재편이 금융업계 경쟁구도 및 개별 은행의 시장지배력에 미칠 영향에 대해 모니터링이 필요합니다.농협중앙회의 신용부문과 경제부문을 분리하는 농협법이 통과되면서 2012년 3월 2일 농협금융지주가 출범하였습니다. 또한 우리금융지주는 2013년 6월말 민영화 방안이 발표되어, 광주은행, 경남은행, NH투자증권(舊우리투자증권), DGB생명보험(舊우리아비바생명) 등이 분리 매각 되었습니다. 2015년 9월 1일 하나은행과 한국외환은행이 완전 합병하였고 2016년 12월 29일 미래에셋증권과 대우증권이 합병하였습니다. 우리금융지주는 2014년 11월 금융지주회사를 해체했지만 2019년 1월 11일에 우리금융지주를 재출범했으며 비은행부문을 강화하기 위해 2019년 4월 동양자산운용, ABL글로벌자산운용을 인수하였습니다.2019년말 신한금융지주는 계열사인 신한생명과 오렌지라이프생명을 통합했으며 2020년 4월 JB금융지주는 자회사인 광주은행의 해외 진출을 통한 사업기반 확대를 위해 베트남 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS)를 인수하였습니다.

DGB금융지주는
2021년 4월 2일 그룹 중기 경영전략에 따른 사업 포트폴리오 강화의 일환으로 벤처창업투자회사인 수림창업투자(주)의 지분 100%를 인수하였고, 2021년 9월 3일 임시주총을 통해 수림창업투자(주)의 사명을 하이투자파트너스(주)로 변경하였습니다. 그리고 디지털 혁신 가속화와 자본시장 경쟁력 강화의 일환으로 2021년 8월 13일 플랫폼 기반 자산관리 서비스 제공회사인 (주)뉴지스탁의 주식 74.03%를 취득하여 자회사로 편입하였고, 2021년 12월 27일 유상증자를 통해 총 77.74%의 지분을 소유하게 되었습니다. 2023년 1월 18일 그룹의 글로벌 IB시장 진출 및 미래 성장동력 확보를 위해 HI ASSET MANAGEMENT ASIA를 싱가폴에 설립하였고 2024년 1월 31일 금융당국 신고를 통해 자회사로 편입 완료하였습니다.이러한 금융시장의 재편은 금융산업의 대형화, 다각화를 초래하여 금융상품의 다양성을 증대하여 고객의 선택의 기회를 높일 수 있으나 금융회사에게는 시장점유율 확대를 위한 경쟁심화로 연결될 수 있으며 고객과 시장 변화에 효과적으로 대응하지 못할 경우 고객 이탈과 매출 감소, 수익성 저하로 연결될 수 있습니다.

바. 금융산업은 IT 의존도가 큰 산업으로 관련 시스템에 적절한 관리가 필요하며 운영 IT시스템에 문제가 발생할 경우 재무적, 비재무적 손실을 입을 수 있습니다. 특히 최근 개인정보 유출 등 다양한 유형의 보안사고가 발생하고 있으며, 당사는 내부보안강화와 고객정보 통제 절차 강화 등의 전사적 노력을 기울여 고객 정보 유출을 최대한 차단하고 있습니다. 하지만 향후 유사한
사고가 발생할 경우 평판 저하, 감독당국에 의한 제재조치 등 영향을 받을 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다.

최근 정보통신 기술의 급격한 발달과 개인정보의 중요성이 커지는 가운데 외부 네트워크를 통한 전통적인 해킹 시도뿐 아니라 보안업체 직원 등을 통한 내부 유출 등 다양한 형태의 보안사고가 잇따라 발생하고 있습니다. 상대적으로 안전하다고 여겨지는 은행권에서도 개인정보 유출 사례도 발생하였습니다. 2013년 12월 11일 검찰은 씨티은행 및 SC은행에서 각각 3.4만건, 10.3만건의 고객정보가 유출된 사실을 발표하였으며, 이에 대하여 특별검사가 진행되었습니다.2014년 초에는 3개 카드사에서 동시에 약 1억 4백만건의 고객정보가 유출되는 사건이 발생하였습니다. 2014년 1월 8일 검찰은 KB국민카드, 롯데카드 및 NH농협카드에서 외부 용역직원을 통해 유출한 혐의로 해당 직원과 동 정보를 구매한 대출광고업자 및 대출모집인을 기소하였으며, 개인정보 유출 혐의자는 구속되었습니다. 또한 혐의자가 불법 반출한 개인정보는 판매나 유통되지 않은 것으로 발표되었습니다. 그러나 2014년 2월 검찰 수사결과 국민카드와 롯데카드, 농협카드 등 신용카드 3사에서 유출된 1억여건의 고객정보 중 8,270만건이 2차 유출된 것으로 밝혀졌습니다.2014년 1월 22일 금융위원회가 관계기관 합동으로 발표한 「금융회사 고객정보 유출 방지 대책」에서, 사고 책임이 있는 3개 카드사에 대해서는 일정제재를 2014년 2월 중 추진하겠다고 발표하였으며, 이에 따라 2014년 2월 17일부터 해당 카드사에 대하여 법상 최고한도인 석 달간의 영업정지 조치를 내렸습니다. 또한 정부는 2014년 03월 10일 반복적인 정보유출, 해킹사고를 차단하고자 『경제혁신 3개년 계획』의 핵심과제중 하나로 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」을 관계부처 합동으로 마련하여 추진중에 있습니다. 금융위원회와 금융감독원은 2014년 12월 29일 유관 금융협회 등과 함께 2014년 3월 10일 발표한 금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책의 후속조치 이행계획 점검을 위한 6차 회의를 개최하였으며, 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」의 기본방향은 다음과 같습니다.

[금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책(2014.03.10)]

1. 정보 처리 단계별 금융소비자의 권리 및 금융회사 책임 강화-「수집-보유·활용-파기」단계별 정보보호 강화- 금융거래시 주민번호 노출 최소화- 정보제공 동의서 양식 전면 개편- 문자 등을 통한 비대면 영업행위 제한- 금융소비자의 자기정보결정권을 확실히 보장2. 금융회사가 확실하게 책임지는 구조를 확립- CEO 등의 책임 강화- 모집인·제3자 정보제공시 금융회사 책임 강화- 사후적 제재 대폭 강화3. 해킹 등 전자적 침해행위에 대해서도 강력히 대응- 기존 전산보안 대책 대폭 보강- 정보보안 관련 점검·관리 강화- 신용카드 결제시 개인정보 보호 강화4. 기제공·유출된 정보로 인한 잠재적 피해 가능성 차단- 기존정보로 인한 피해 가능성 차단- 대응체계 구축

자료: 금융감독원 보도자료

한편, 금융지주 내 계열사간 고객정보 제공에 대한 규율을 강화하는 「금융지주회사법」개정 법률안이 지난 2014년 5월 28일 공포되었습니다. (2014년 11월 29일 시행)고객정보 제공 관련 법 개정내용을 살펴보면, 정보제공 범위를 대통령령으로 정하는 내부 경영관리상 이용 목적으로 한정하고, 정보제공 절차와 방법은 금융위원회가 정하도록 하였습니다. 또한, 고객정보 제공내역을 대통령령으로 정하는 바에 따라 고객에게 통지하도록 하였습니다.이러한 법 개정내용을 반영하여 해당 시행령 및 감독규정을 정비하기 위하여 금융위원회는 2014년 7월 17일자로 「금융지주회사법 시행령」개정안 입법예고 및 「금융지주회사감독규정」 규정 개정안을 예고하였으며, 개정된 금융지주회사법, 시행령 및 금융지주회사 감독규정은 2014년 11월 29일부터 시행되었습니다. 이에 따라 당사는 추후 적용되는 금융회사 고객정보 유출 방지에 대한 엄격한 통제와 규제를 받을 것으로 예상되며, 이 경우 당사 수익에 영향을 줄 수 있을것으로 예상됩니다.

[「금융지주회사법」개정내용]

제48조의2(고객정보의 제공 및 관리)① 금융지주회사등은 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제4조제1항 및 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 제32조ㆍ제33조에도 불구하고 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제4조에 따른 금융거래의 내용에 관한 정보 또는 자료(이하 “금융거래정보”라 한다) 및 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 제32조제1항에 따른 개인신용정보를 다음 각 호의 사항에 관하여 금융위원회가 정하는 방법과 절차(이하 “고객정보제공절차”라 한다)에 따라 그가 속하는 금융지주회사등에게 신용위험관리 등 대통령령으로 정하는 내부 경영관리상 이용하게 할 목적으로 제공할 수 있다. <개정 2009. 7. 31., 2014. 5. 28., 2015. 3. 11.>

1. 제공할 수 있는 정보의 범위

2. 고객정보의 암호화 등 처리방법

3. 고객정보의 분리 보관

4. 고객정보의 이용기간 및 이용목적

5. 이용기간 경과 시 고객정보의 삭제

6. 그 밖에 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 대통령령으로 정하는 사항

② 금융지주회사의 자회사등인 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 투자매매업자 또는 투자중개업자는 해당 투자매매업자 또는 투자중개업자를 통하여 증권을 매매하거나 매매하고자 하는 위탁자가 예탁한 금전 또는 증권에 관한 정보 중 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 정보(이하 “증권총액정보등”이라 한다)를 고객정보제공절차에 따라 그가 속하는 금융지주회사등에게 신용위험관리 등 대통령령으로 정하는 내부 경영관리상 이용하게 할 목적으로 제공할 수 있다.<개정 2009. 7. 31., 2014. 5. 28.>

1. 예탁한 금전의 총액

2. 예탁한 증권의 총액

3. 예탁한 증권의 종류별 총액

4. 그 밖에 제1호부터 제3호까지에 준하는 것으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 정보

③ 제1항 및 제2항에 따라 자회사등이 금융거래정보ㆍ개인신용정보 및 증권총액정보등(이하 “고객정보”라 한다)을 제공하는 경우에는 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 제32조제10항을 적용하지 아니한다.<개정 2009. 7. 31., 2015. 3. 11.>

④ 제1항 및 제2항에 따라 고객정보를 그가 속하는 금융지주회사등에게 제공하는 경우에는 그 제공내역을 고객에게 통지하여야 한다. 다만, 연락처 등 통지할 수 있는 개인정보를 수집하지 아니한 경우에는 그러하지 아니하다.<신설 2014. 5. 28.>

⑤ 제4항에 따라 통지하여야 하는 정보의 종류, 통지 주기 및 방법, 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다.<신설 2014. 5. 28.>

⑥ 금융지주회사등은 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 그 임원 중에 1인 이상을 고객정보를 관리할 자(이하 “고객정보관리인”이라 한다)로 선임하여야 한다.<개정 2009. 7. 31., 2014. 5. 28.>

⑦고객정보관리인은 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 업무지침서를 작성하고, 그 내용을 금융위원회에 보고하여야 한다.<개정 2008. 2. 29., 2009. 7. 31., 2014. 5. 28.>

⑧금융지주회사등은 대통령령이 정하는 바에 따라 고객정보의 취급방침을 정하여야 하며, 이를 당해 금융지주회사등의 거래상대방에게 통지하거나 공고하고 영업점에 게시하여야 한다.<개정 2009. 7. 31., 2014. 5. 28.>

⑨ 제1항부터 제8항까지의 규정에 따른 적용을 받는 금융지주회사등 및 자회사등의 구체적인 범위는 대통령령으로 정한다.<신설 2009. 7. 31., 2014. 5. 28.>

자료: 법제처

[「금융지주회사법 시행령」개정내용]

제27조의2(고객정보의 제공 및 관리)① 법 제48조의2제1항 및 제2항에서 “신용위험관리 등 대통령령으로 정하는 내부 경영관리”란 각각 고객에게 상품 및 서비스를 소개하거나 구매를 권유하는 업무가 아닌 업무로서 다음 각 호의 업무를 말한다 <신설 2014. 11. 24.>

1. 신용위험관리 등 위험관리와 내부통제

2. 업무 및 재산상태에 대한 검사

3. 고객분석과 상품 및 서비스의 개발

4. 성과관리

5. 위탁업무 수행

② 법 제48조의2제1항제6호에서 "대통령령으로 정하는 사항"이란 다음 각 호의 사항을 말한다. <신설 2014.11.24.>

1. 고객정보의 요청 및 제공 시 법 제48조의2제6항에 따른 고객정보관리인의 승인에 관한 사항

2. 고객정보의 제공·이용에 대한 점검에 관한 사항

③금융지주회사등은 법 제48조의2제1항 및 제2항에 따라 고객정보를 그가 속하는 금융지주회사등에 제공하는 경우 금융위원회가 정하여 고시하는 절차에 따라 고객이 제4항 각 호에 따른 내용(이하 이 조에서 “조회사항”이라 한다)을 인터넷 홈페이지에서 조회할 수 있도록 하여야 한다. 이 경우 다음 각 호의 사항을 준수하여야 한다.<신설 2015. 12. 30.>

1. 고객이 조회사항을 편리하게 확인할 수 있도록 하기 위한 고객정보조회시스템을 구축하고, 인터넷 홈페이지 등에 그 고객정보조회시스템을 이용하는 방법 및 절차 등을 게시할 것

2. 조회를 요구하는 사람이 그 조회사항에 관한 고객정보주체 본인인지 여부를 확인할 것. 이 경우 금융지주회사등은 금융거래 등 상거래관계의 유형ㆍ특성ㆍ위험도 등을 고려하여 본인 확인의 안전성과 신뢰성이 확보될 수 있는 수단을 채택하여 활용할 수 있다.

3. 조회사항을 조회한 고객이 제5항 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법을 지정할 수 있도록 할 것

④ 금융지주회사등은 법 제48조의2제4항에 따라 연 1회 이상 다음 각 호의 사항을 고객에게 통지하여야 한다. 다만, 기존에 금융지주회사등에 제공한 목적 범위에서 고객정보의 정확성ㆍ최신성을 유지하기 위한 경우로서 그 고객정보에 대한 다음 각 호의 사항을 통지하면서 해당 목적 범위에서 그 고객정보를 금융지주회사등에 계속 제공한다는 사실을 고객에게 알린 경우에는 그 기존의 통지로 연 1회 이상 하여야 하는 통지를 갈음한다.<신설 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

1. 고객정보를 제공하는 자

2. 고객정보를 제공받는 자

3. 고객정보의 제공목적

4. 고객정보의 제공항목

⑤ 법 제48조의2제4항에 따른 통지는 다음 각 호의 어느 하나의 방법으로 하여야 한다. 다만, 제3항제3호에 따라 고객이 통지 방법을 지정한 경우에는 그 방법에 따르되, 제3호 또는 제4호의 방법으로 통지할 경우 고객정보를 그가 속하는 금융지주회사등에 제공하였다는 사실과 고객이 제3항제1호에 따른 고객정보조회시스템을 이용하여 그 조회사항을 조회할 수 있다는 사실을 고객에게 알려주는 경우로 한정한다.<개정 2015. 12. 30., 2017. 8. 16.>

1. 우편

2. 전자우편

3. 문자메시지

4. 그 밖에 정보통신망을 통하여 수신자에게 부호ㆍ문자ㆍ화상 또는 영상을 전자적 형태로 전송하는 매체나 방식

⑥ 법 제48조의2제8항에 따라 금융지주회사등이 정하는 고객정보 취급방침(이하 이 조에서 “정보취급방침”이라 한다)에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다.<개정 2010. 1. 18., 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

1. 제공되는 고객정보의 종류

2. 고객정보의 제공처

3. 고객정보의 보호에 관한 내부방침

4. 고객정보 제공의 법적근거

5. 그 밖에 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 필요하다고 인정하여 금융위원회가 고시하는 사항

⑦금융지주회사등은 정보취급방침을 최초로 정하거나 변경한 경우에는 지체없이 기존의 거래상대방에게 통지하거나 일간신문 등에 공고하고 본점ㆍ지점 등 영업점과 컴퓨터통신에 게시하여야 한다.<개정 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

⑧금융지주회사등은 금융거래를 개시한 경우에는 거래상대방에게 정보취급방침을 교부ㆍ설명(컴퓨터통신으로 거래를 개시한 경우에는 통지)하여야 하고, 연 1회 정기적으로 이를 통지 또는 일간신문 등에 공고하여야 한다.<개정 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

⑨제7항 및 제8항의 정보취급방침의 통지는 우편ㆍ전자우편 등의 방법으로 할 수 있다.<개정 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

⑩금융위원회는 제6항의 정보취급방침에 포함되는 내용에 관한 구체적인 사항을 정할 수 있다.<개정 2008. 2. 29., 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

⑪ 법 제48조의2제9항에 따라 같은 조 제1항부터 제8항까지의 규정을 적용받는 자회사등은 금융지주회사에 속하는 자회사등으로서 금융기관 또는 제2조제2항에 따른 금융업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사로 한정한다.<신설 2010. 1. 18., 2014. 11. 24., 2015. 12. 30.>

자료: 법제처

[「금융지주회사 감독규정」개정내용]

제24조의2(고객정보의 제공 및 관리＜개정 2014. 11. 29＞)① 법 제48조의2제1항의 "금융위원회가 정하는 방법과 절차"란 다음 각 호와 같다.(신설 2014. 11. 29)

1. 고객정보 원장을 제공하지 않을 것

2. 고객정보는 고객정보관리인의 승인을 받은 이용자 외에는 제공받은 정보에 대한 접근이나 활용이 불가능하도록 암호화 등의 조치를 통해 제공할 것

3. 고객정보 가운데 「개인정보 보호법 시행령」 제19조에 따른 고유식별정보는 정보를 제공받는 사람이 식별할 수 없도록 암호화하거나 별도의 관리번호 등으로 변환하여 제공할 것

4. 제공받은 고객정보는 그 이외 정보와 분리하여 보관할 것. 다만, 제공받은 고객정보를 활용해서 새로운 정보를 산출하는 경우에는 그러하지 아니하되, 이 경우에도 제공받은 고객정보에 대해서는 다음 각 목의 이용기간 이내에서 이용할 것(개정 2015. 12. 29)

가. 고객정보관리인의 승인을 받은 경우에는 그 승인 받은 기간

나. 제9호에 따라 고객정보관리인의 승인이 면제된 경우에는 목적 달성을 위해 필요한 기간

5. 정보이용기간은 1개월 이내로 할 것. 다만, 신용위험관리 등 정보제공의 목적을 달성하기 위해 필요한 경우로서 고객정보를 요청한 회사와 제공한 회사의 고객정보관리인의 승인을 받은 경우에는 1개월을 초과하여 정보이용기간을 설정할 수 있다.(개정 2015. 12. 29)

6. 이용기간이 경과하였거나 제공목적 달성 등으로 정보가 불필요하게 되었을 때에는 해당 정보를 지체없이 파기할 것

7. 고객정보를 요청하거나 제공하는 경우 해당 회사의 고객정보관리인은 다음 각목의 사항을 심사하여 승인여부를 결정할 것

가. 요청·제공하는 고객정보의 이용목적이 법 제48조의2제1항의 내부 경영관리에 이용할 목적에 해당하고 구체적이고 타당한지 여부

나. 요청·제공하는 고객정보의 범위와 이용기간이 적정한지 여부

다. 고객정보 이용자 범위, 이용 후 처리방법 등이 적정한지 여부

8. 금융지주회사의 고객정보관리인은 계열회사의 고객정보 제공·이용에 관한 제반사항을 매분기 점검하고 종합점검 결과를 연 1회 감독원장에게 보고할 것(개정 2015. 12. 29)

9. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 고객정보의 요청·제공의 경우에는 제5호 및 제7호를 적용하지 아니한다. 다만, 이 경우 고객정보를 요청한 회사의 고객정보관리인은 고객정보의 이용이 제7호 각 목의 사항을 준수한 것인지를 매분기마다 1회 이상 점검하여야 한다.(개정 2015. 12. 29)

가. 영 제27조의2제1항제1호 내지 제3호의 업무 수행(개정 2019. 1. 31)

나. 법, 시행령 및 관련 규정 등의 준수를 위해 필요한 경우

다. 국제적으로 통용되는 국제법과 국제기준의 준수를 위해 필요한 경우

라. 1개월 이내의 고객정보 공유

② 법 제48조의2제2항제4호에서 "금융위원회가 정하여 고시하는 정보"란 다음 각 호와 같다.(신설 2010. 3. 8, 제1항에서 이동 2014. 11. 29)

1. 채무증권의 종류별 총액

2. 수익증권으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제229조 각 호의 구분에 따른 집합투자기구의 종류별 총액

3. 예탁한 증권의 총액을 기준으로 한 위탁자의 평균 증권보유기간 및 일정기간 동안의 평균 거래회수

③ 법 제48조의2제7항에 따른 업무지침서에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다.(개정 2014. 11. 29, 제2항에서 이동 2014. 11. 29)

1. 고객정보의 제공목적

2. 특정고객에게 부당한 이익을 제공하기 위한 고객정보의 이용제한 등에 관한 사항

3. 금융지주회사등간 제공가능한 고객정보의 종류

4. 고객정보를 제공·열람하는 금융지주회사등의 상호

5. 금융지주회사등간 고객정보를 제공하는 업무처리절차

6. 고객정보에 대한 보안대책

7. 고객정보관리인의 권한 및 임무

8. 업무지침서 위반자에 대한 제재기준 및 절차

9. 고객정보의 취급방침의 공고 또는 통지방법

10. 고객정보 제공내역의 통지방법

11. 영업양도·분할·합병시 고객정보의 처리방법 및 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」제32조제8항에 따른 의무의 이행방법(개정 2015. 12. 29)

④ 금융지주회사의 자회사등은 특별한 사유가 있는 경우를 제외하고는 금융지주회사의 지침에 따라 동일한 내용의 업무지침서를 작성·운영하여야 한다.(제3항에서 이동 2014. 11. 29)

⑤ 금융지주회사등은 업무지침서를 제·개정할 경우 당해 금융지주회사등의 이사회의 승인을 받아야 하며, 금융지주회사는 이를 금융지주회사등의 이사회 승인일(금융지주회사등이 업무지침서를 동일한 내용으로 제·개정하여 동일한 시기에 시행하는 경우에는 가장 나중에 개최되는 이사회 승인일)로부터 2주이내에 금융위에 보고하여야 한다. 다만, 단순한 자구 수정, 소관 부서의 변경 등 경미한 사항을 개정하는 경우에는 이사회의 승인 및 금융위 보고를 생략할 수 있다.(단서 신설 2015. 12. 29)

⑥ 영 제27조의2제3항 각 호 외의 부분 중 "금융위원회가 정하여 고시하는 절차"란 다음 각 호를 말한다.

1. 금융지주회사등은 고객정보를 제공한 날부터 1개월 이내에 고객이 조회사항을 조회할 수 있도록 할 것

2. 금융지주회사등이 고객정보주체에게 조회할 수 있도록 하여야 하는 조회사항은 그 조회가 의뢰된 날을 기준으로 최근 3년간의 조회사항으로 할 것(신설 2015. 12. 29)

⑦ 금융지주회사등은 영 제27조의2제5항에 따라 통지하는 경우 고객에게 금융지주회사등간의 고객정보 제공내역에 대한 통합적 통지가 이루어지도록 노력하여야 한다.(신설 2015. 12. 29)

⑧ 영 제27조의2제6항에 따른 정보취급방침에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다.(개정 2015. 12. 29)

1. 금융지주회사등의 상호 및 업종

2. 고객정보가 제공되는 금융지주회사등의 상호 및 업종

3. 고객정보의 제공목적

4. 고객정보에 대한 보안대책

5. 고객정보의 제공에 대한 법적 근거

6. 금융지주회사등이 위법하게 고객정보를 제공하여 고객에게 피해가 발생한 경우 그 구제수단

자료: 법제처

당사 및 당사의 자회사는 고객정보보호를 위해 내부통제절차에 의한 내부보안을 한층 더 강화하고 고객정보관리에 주기적인 점검 수준을 높이는 노력을 진행할 예정입니다. 또한, 내부 직원에 의한 정보 유출을 차단하기 위해 고객정보접근에 대한 통제절차와 보안강화 등의 노력을 기울여 고객 정보가 유출될 가능성을 최대한 차단하고 있습니다.그러나 당사를 비롯한 금융권 회사들에 대한 외부자들의 고객 정보 유출 시도는 앞으로도 계속될 것으로 전망되는 바, 향후 유사한 사고가 발생할 경우 당사의 평판이 저하될 가능성이 있으며, 감독당국에 의한 과징금 부과, 영업정지 등의 제재조치 등의 영향은 완전히 배제할 수 없습니다. 이점 투자 시 유의하시기 바랍니다.

사. 4차 산
업혁명에 따른 혁신기술의 발달로, 기술과 금융을 결합한 새로운 금융서비스인 핀테크(Fintech:Financial+Technology)가 금융산업의 구조를 근본적으로 변화시키고 있습니다.

2020년 1월 데이터 3법(개인정보보호법, 정보통신망법, 신용정보법) 시행령 개정안이 국회 본회의를 통과하면서 2020년 8월 5일 시행되었습니다. 데이터 3법의 주요 개정사항은 안전한 데이터 결합 절차 마련, 가명정보 안정성 강화, 개인정보 관련 시행령 일원화, 금융분야 마이데이터 산업 육성 등입니다.

데이터 3법 시행령에 따른 '마이데이터' 시대가 도래할 경우 개인정보를 고객 동의하에 핀테크 회사 등에 제공하게 되어 이에 따른 업계 대책 마련과 함께 사업 전략 방향 수립 등이 필요하게 됩니다.

이러한 핀테크 산업의 등장으로 기존 은행들은 해당 기술을 활용한 새로운 금융서비스를 제공 할 수 있는 기회가 생긴 반면, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 금융환경 속에서 지나친 경쟁에 따른 수익성 악화에 직면할 수 있으므로 이 점 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.

4차 산업혁명에 따른 혁신기술의 발달로, 기술과 금융을 결합한 새로운 금융서비스인 핀테크(Fintech:Finance+Technology)가 금융산업의 구조를 근본적으로 변화시키고 있습니다. 핀테크란 금융(Finance)과 기술(Technology)의 합성어로, 금융과 정보통신기술(IT)의 결합을 통해 각종 금융 서비스를 제공하는 새로운 산업을 말합니다.금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하며 핀테크 산업의 창업·성장 촉진, 국민 체감형 서비스 본격화, 핀테크 인프라 구축이라는 3대 추진목표와 11개 세부과제를 제시하였습니다.

[국민편익 향상과 금융산업 경쟁력 강화를 위한「핀테크산업활성화 방안」(2015.05)]

구분
세부 과제 내용

핀테크 산업의 창업 및 성장 촉진

1. 핀테크 기업 진입규제 완화

선불업, PG, 결제대금예치업의 최소 자본금 기준 인하(예 : 1억원)

2. 금융회사의 핀테크 기업 출자 활성화

전자금융업, 금융전산업, 최근의 경향을 반영한 신사업 부문 등을 금융회사가 출자 가능한 사업 범위로 설정

(예) 금융 관련 소프트웨어 개발·제공, 금융 데이터 분석 등

3. 핀테크 기업의 자금조달 지원

1) 정책금융기관 등을 통해 기존 및 신규 핀테크 기업에 대한 자금조달 지원 활성화

- 산업은행, 기업은행은 '15년중 2천억원(각 1천억원)의 대출 및 직접투자 실행2) 핀테크 기업 지원에 적극적인 우수 영업점*에 대한 인센티브 제공 및 핀테크 기업에 대한 보증 우대 지원

- (산업은행) 핀테크기업 여신 취급시 내부평가상 우대제도 시행

- (기술보증기금) 보증료 감면(1.3→1.0%), 보증비율 우대(85→90%) 등

4. 핀테크 기술 활용 제약요인 해소

전자금융거래법상 예외 조항 신설을 통해 책임부담을 원하는 핀테크 기업도 금융사고에 대한 공동책임자가 될 수 있도록 허용

국민 체감형 서비스 본격화

1. 온라인 등을 통한 실명확인 허용

비대면확인 방식을 허용하되, 복수(2개 이상)의 방식을 적용토록 함으로써 금융사기 등 부작용 방지(예) 신분증 사본 제출, 영상통화, 현금카드 등 전달시 확인, 기존계좌 활용 등

2. 크라우드 펀딩 제도 도입

창업기업이 온라인을 통해 다수의 투자자로부터 사업 자금을 조달할 수 있는 크라우드펀딩을 제도화하는 법안이 국회 통과예정

- 자본시장법 개정안('13.6.12, 국회 제출→ '15.4.30, 정무위 전체회의 통과)

3. 인터넷 전문은행 도입

점포없이 영업하는 인터넷전문은행을 새로이 도입함으로써, 이용자 편의 제고 및 금융산업 내 경쟁을 촉진

- 인터넷전문은행 도입방안 발표('15.6월 예정)

4. 온라인 보험 판매채널 활성화

온라인 가입규제를 지속적으로 발굴 및 개선하여 다양한 보험상품의 비교, 검색, 가입이 가능한 온라인 판매채널(보험슈퍼마켓 등)의 출현 및 활성화를 지원

핀테크 인프라 구축

1. 핀테크 생태계 활성화

핀테크 지원센터 활성화 및 핀테크 지원협의체 운영 내실화 등을 통해 핀테크 산업의 지속적 발전을 위한 기반 마련

- (현행) 13개 금융기관 참여 → (개선) 각 금융협회 회원사, 예탁원, 거래소까지 확대

- 민간 의견 수렴 창구 역할을 통해 핀테크 활성화를 저해하는 각종 규제 발굴

2. 민간 중심의 확고한 자율보안체계 구축

규제체계를 사후점검 및 책임강화 방식으로 전환하고, 금융회사의 자율적 보안체계 확립 유도

3. 빅데이터를 활용한 IT·금융 융합 지원

통합신용정보집중기관을 통한 비식별화된 금융권 빅데이터 제공 및 금융권 빅데이터 개인정보 보호가이드라인 마련

자료: 금융위원회 보도자료

또한, 11개 세부과제의 일환으로 금융기관의 핀테크 기업 출자가 활성화될 수 있도록, 관련 법령을 사전에 적극적으로 유권해석하여 출자를 허용하기로 하였습니다. 현재 금융관련법상 금융기관은 금융업 또는 금융기관의 업무 수행과 관련 있는 회사 등에 대해서만 출자·지배만 가능하였으나, 금융위는 금융기관의 핀테크기업 출자 범위의 불명확성을 해소하기 위해 사전적, 적극적인 유권해석을 한다고 밝혔습니다. 유권해석 범위는 다음과 같습니다.

구분
핀테크 업무 범위

전자금융거래법
전자금융업 : 지급결제대행(PG)사와 직·선불 전자지급수단 발행·관리 등전자금융보조업 : VAN과 정보시스템 운영 등

금융전산업
ⅰ) 자료를 처리, 전송하는 프로그램 제공·관리ⅱ) 전산시스템을 판매 또는 임대ⅲ) 자료를 중계·처리하는 부가통신 업무

신산업

ⅰ) 금융데이터 분석 - 신용정보 분석·개발, Big Data 개발

ⅱ) 금융소프트웨어 개발 - 금융모바일앱, 인터넷 뱅킹, 금융보안 등

ⅲ) 금융플랫폼 운영 - 회원제 증권정보제공

자료: 금융위원회 보도자료

특히 금융위는 금산분리를 고려해 중소기업과 대기업을 구분해 기준을 적용하여, 중소기업의 경우 주된 업종이(평균매출액 등의 비중) 핀테크 업무라면 사업 진출이 가능토록 하였으며, 대기업은 핀테크 사업 부분이 전체 매출·자산의 75% 이상이면 가능하도록 하였습니다. 금융위는 2015년 5월 중 정확한 유권해석을 금융회사에 전달하고 시행하였습니다.그러나 4차 산업혁명 대응을 위해 금융회사들도 기술혁신을 통한 핀테크를 추진 중이나 금융회사 내부 운용(in-house)에는 한계가 있었고, 2015년 유권해석 및 법규개정 등에도 불구하고 여전히 금융회사의 핀테크 기업 출자에 대해 불명확성이 잔존했습니다. 이에 따라 금융위원회는 2018년 10월 19일 금융회사의 핀테크 기업 출자 활성화를 추진하기 위하여「핀테크 등 금융혁신을 위한 규제 개혁 T/F」를 Kick-off하였고 1) 기존 유권해석 안내 및 핀테크 기업 대상범위 확대 추진, 2) 현행 법령 및 유권해석에 따른 핀테크 기업 투자 가능여부 확인 및 관련 승인 절차상 Fast-Track 마련 운용, 3) 금융법령상 핀테크 개념정의 명확화 및 관련법령 개정 추진, 4) 4차 산업혁명에 따른 핀테크 전문 통계 분류체계 개발 검토를 결정했습니다.금융위원회는 2019년 1월 올해를 핀테크 활성화의 골든타임으로 인식하고 체계적인 집중지원을 위해 6대 추진전략(①금융규제 샌드박스 적극운영, ②낡은 규제 혁파, ③핀테크 투자확대, ④신산업분야 육성, ⑤글로벌 진출 지원, ⑥디지털 금융ㆍ보안 강화)을 수립했습니다. 또한, 금융혁신지원특별법이 2019년 4월 1일 시행되었으며, 새롭고 혁신적인 혁신금융서비스에 대해서는 금융법상 인허가 및 영업행위 등 규제를 최대 4년간 적용 유예 또는 면제해주는 금융규제 샌드박스를 본격운영 중에 있으며, 금융인프라 혁신을 위한 오픈뱅킹, 마이데이터 산업 도입 등을 추진하고 있습니다.

[2019년 핀테크 활성화를 통한 금융혁신 추진전략]

2019년 핀테크 활성화_투설.jpg
2019년 핀테크 활성화_투설

자료: 금융위원회 보도자료(2019.03.13)

금융위원회는 2019년 10월 핀테크 산업이 성장단계에 들어서고, 개별 기업도 샌드박스에 적극 참여하면서 다양한 영역에서 규제혁신의 필요성이 제기됨에 따라 '핀테크 활성화를 위한 규제혁신 추진방안'에 대하여 발표하였으며 자세한 내용은 다음과 같습니다.

[핀테크 규제혁신 추진방안]

구분
내용

1. 샌드박스 연계 동태적 규제혁신
- 샌드박스를 시장과의 소통 계기로 삼아 규제의 정비 필요성을 제로베이스에서 재검토- 정부는 규제의 질과 수준을 향상하고, 시장은 지속적으로 혁신을 이어갈 수 있도록 금융규제의 동태적 개선체계 강화

2. 글로벌 핀테크 맞춤형 규제혁신
- 선진화된 글로벌 핀테크 유니콘의 사업모델을 적극 수용할 수 있는 글로벌 수준의 규제 환경을 조성- 국내 수요발생 가능성이 예상되는 글로벌 핀테크 서비스의 국내외 규제환경을 집중 분석·비교- 분과별 집중 검토 방식 운영 : "핀테크 활성화 규제혁신 T/F"를 하위 4개 분과로 나누고, 13개 글로벌 핀테크 사업모델 집중 검토- 주요검토방향① 지급결제·플랫폼 : 핀테크 기업의 시장 진입, 단계적 성장 및 종합 금융플랫폼으로의 확장을 지원할 수 있도록 규제체계 개선② 금융투자 : 지급결제와 금융투자를 융합한 금융투자관리 서비스의 활성화 및 고도화 지원③ 보험 : P2P 보험 등 새로운 보험서비스 출현 가능성과 보험가입·보험금 지급 절차 간소화 등을 통한 인슈테크 활성화④ 대출·데이트 : 비금융정보 등을 활용한 신용평가·대출심사를 통해 신용평가 정확성을 제고하고 공급망 금융 활성화

3. 현장 밀착형 규제혁신
- 핀테크 현장 방문 : 핀테크 기업, 금융기관, 핀테크 랩 등 핀테크 현장과의 적극적인 소통을 지속하여 의견 수렴ㆍ분야별 소통 계획① (샌드박스 확산) 샌드박스 상담 및 샌드박스 신청 준비 핀테크 기업에 대한 현장 컨설팅, 기타 현장의견 수렴② (분야별 개선과제 발굴) P2P, 클라우드, 핀테크 투자, 공급망 금융 등 분야별로 현장의 규제 애로사항 청취③ (핀테크 정책 소통) 오픈뱅킹, 신용정보법 개정 등 핀테크기업의 주요 관심사항에 대하여 정책방향 추진상황 등 소통- 상반기 「핀테크 규제개혁 T/F」 수용 과제(150건)('19.06 발표)의 추진상황을 지속 점검① (기조치 완료과제) 관련된 현장의 추가적인 애로사항 청취(44건)② (개선 추진 과제) 관계부처와의 지속적인 협의 통해 금년 내 법규개정ㆍ유권해석 등 규제개선이 이루어질 수 있도록 조치(96건)③ (샌드박스로 테스트 추진 과제) 금융규제 샌드박스의 운영상황을 보아가며, 근본적인 규정 개정으로 연계해 나갈 예정(10건)

자료: 금융위원회 보도자료, '핀테크 활성화를 위한 규제혁신 추진방안'(2019.10.15)

금융감독원은 핀테크 시장과 산업의 Scale-up을 위한 전략적 접근을 위하여 지난 2019년 12월 '핀테크 스케일업 추진전략발표'를 보도하였으며, 세부 내용은 아래와 같습니다.

[핀테크 스케일업 추진전략 발표]

◇핀테크 분야 혁신의 힘을 키우기 위한 스케일업 지원 →글로벌 수준으로 핀테크시장과 산업 생태계 고도화☞ 8개분야 24개 핵심과제를 선별, 집중추진

핀테크스케일업_투설

자료: 금융감독원 보도자료, '핀테크 스케일업 추진전략 발표'(2019.12.04)

현재 국내에서도 카카오톡 내 신용카드 연계 결제 서비스 '카카오페이'(`14.9) 및 비바리퍼블리카의 모바일 송금 서비스 토스(`15.2), 네이버의 네이버페이(`15.6)등 IT업체가 금융업에 진출하기도 하였으며, 국내 은행들도 IT업체와의 제휴 및 자체 개발 플랫폼을 통해 핀테크 사업에 진출하였습니다. 이러한 새로운 금융산업 전반에 걸친 트렌드 속에서 금융산업 전반의 효율성을 증대 시키고 기존 은행들이 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능하게 하는 기회가 생긴 동시에, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 경쟁적 금융환경과 수익성 악화에 직면하게 될 수도 있어 투자자들의 주의가 필요합니다,

[해외 금융회사의 핀테크 기업 투자관련 사례]

구분
해외 은행 사례

영국
- 바클레이즈: 인터넷 전문은행을 설립한 바클레이즈는 전자 지갑 결제 서비스와 전화번호 기반 송금 서비스를 제공하는 핑잇(Ping It)이라는 금융앱을 출시하였으며, HSBC와 First Direct, Nationwide 등의 은행들은 핀테크 기업인 Zapp과 제휴하여, 간편 모바일 결제 서비스 도입.

캐나다
- TD뱅크: 인공지능 분야 벤처기업 Layer6 인수(2018.1월)하여 AI를 활용한 다양한 형태의 데이터 분석을 통해 개별 고객의 요구를 파악하고 예측.

스페인
- 대형은행 BBVA: 비금융 빅데이터 분석업체 Madiva(2014.12월) 및 UX 디자인 업체 Spring Studio를 인수(2015.4월)하여 빅데이터 기반 신사업 모델 발굴 및 고객 친화적 App 개발 등에 활용.

미국
- 골드만삭스: 소셜미디어 업체 Dataminr 투자(2015.3월) SNS상의 빅데이터 분석을 통해 고객의 니즈를 파악하고 중요 정보 및 동향 제공.- 금융그룹 Capital One: 인터넷 전문은행 ING Direct를 인수하여, 핀테크를 활용한 온라인 은행 영업 중.

자료: 삼성경제연구소, 금융위원회 보도자료

[해외 기업들의 핀테크 진출 사례]

업종
기업
주요 내용

플랫폼
구글
전자지갑 '구글월렛'(`11), 이메일 기반 송금 등 출시영국 내 전자화폐 발행허가, 소액대출업체 '렌딩클럽'투자

애플
전자지갑 '패스북' 출시 및 아이폰5 이후 모델 기본 탑재NFC방식 카드결제인 '애플페이' 미국내 서비스 개시

SNS
페이스북
아일랜드 내 전자화폐 발행 승인 및 EU 내 효력 발생해외송금 기업인 '아지모(영)' 등과 제휴 추진

텐센트
지급결제서비스 '텐페이', MMF '리차이퉁' 출시중국 정부의 민영은행 시범사업자 선정(`14.3.)

통신서비스
버라이존
AT&T와 T모바일 공동으로 모바일 지급결제 시스템 '아이시스' 출시

검색
바이두
- 온라인 전용 MMF '바이파'출시(`13.10.)- 중국 정부의 민영은행 시범 사업자 선정(`14.3.)

전자상거래
알리바바
지급결제 '알리페이', 소액대출 '알리파이낸스', MMF '위어바오' 출시- 중국 정부의 민영은행 시범 사업자 선정(`14.3.)

이베이
자사 사이트 내 지급결제 서비스 '페이팔'출시자사 선불카드 'My Cash' 출시(`12)

아마존
'아마존페이먼트', '아마존월렛' 출시모바일 신용카드 결제 '아마존로컬 레지스터 출시'

자료: 금융감독원, 삼성경제연구소

(주)DGB금융지주는 2021년 8월 13일 그룹 중기 경영전략에 따른 사업 포트폴리오 강화의 일환으로 소프트웨어 개발 및 공급을 주요사업으로 하는 주식회사 뉴지스탁의 지분 74.03%를 인수하여 자회사로 편입하였습니다.

아. 금융위원회는 금융혁신 및 은행산업의 경쟁 제고를 위해 2018년 12월 24일 인터넷전문은행 신규인가를 추진계획을 밝혔습니다. 이후 2019년 01월 17일 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법이 시행된 후
일괄신고추가서류 제출일 전일까지 케이뱅크와 카카오뱅크가 정식 서비스를 제공하고 있습니다. 그리고 2019년 12월 16일, 외부평가위원회 평가를 포함한 금융감독원 심사를 거쳐 금융위원회는 (가칭)토스뱅크를 은행업 예비인가 하였고, 이후 토스뱅크는 지난 2021년 2월 5일 본인가를 신청하였습니다. 이후 2021년 6월 9일 금융위원회는 정례회의를 개최하고 토스뱅크의 은행업 본인가를 의결하였습니다. 이렇게
인터넷전문은행이 출범되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 부정적 효과도 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

인터넷전문은행(Internet Primary Bank)이란 소수의 영업점 또는 영업점 없이 업무의 대부분을 ATM, 인터넷 등 전자매체를 통해 영위하는 은행입니다. 인터넷전문은행은 기존 일반은행과는 고객과의 거래형태, 영업행태, 수익구조, 위험관리, 자본력 등에 있어서 차이가 있습니다.금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 2016년 12월 우리나라 1호 인터넷전문은행 (주)케이뱅크를 인가하며 24년만에 은행을 신설 인가 하였고, 추가적으로 2017년 4월에는 (주)카카오뱅크를 최종 인가하였습니다. 또한, 금융위원회는 금융산업의 혁신을 선도하고 은행업의 경쟁력 제고를 위해 2018년 12월 24일 2개사 이하의 인터넷전문은행 신규인가를 추진한다고 발표했습니다. 2019년 1월 17일 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법을 시행했고, 2019년 3월 말 3개사(키움뱅크, 토스뱅크, 애니밴드스마트은행)로부터 인터넷전문은행 예비인가 신청을 받았습니다. 하지만 2019년 05월, 3개사는 신청반려와 부적합 판단으로 예비인가가 불허되었습니다. 애니밴드스마트은행은 기본적인 자료인 자본금 및 주주구성 관련 신뢰할 수 있는 신청서류가 미비하여 신청이 반려되었으며, 키움뱅크는 사업계획의 혁신성, 실현가능성 측면에서 미흡하다는 점, 토스뱅크는 지배주주 적합성(출자능력 등) 및 자금조달능력 측면에서 미흡하다는 점을 사유로 예비인가가 불허되었습니다. 이에 금융위원회는 인터넷전문은행특례법의 입법취지와 혁신성장 정책기조가 퇴색되지 않도록 2019년 7월 인터넷전문은행 신규인가 재추진 보도자료를 통해 2019년 10월 예비인가 신청 접수 일정을 발표했습니다.

[인터넷전문은행 신규인가 추진]

■ 금융산업의 혁신을 선도하고 은행업의 경쟁도를 제고하기 위해 혁신 ICT기업이 주도하는 인터넷전문은행이 추가로 설립됩니다.1. (인가 개수) 은행업 경쟁도 평가결과, 해외 주요국 동향 등을 감안하여 2개사 이하를 신규인가2. (인가심사기준) 은행법령상 심사기준 外 인터넷전문은행법령을 고려 하여 주주구성·사업계획의 혁신성·포용성·안정성 등을 중점 평가3. (인가 일정) 인가설명회 개최, 평가항목·배점 발표('19.1월중) → 예비인가 신청 접수('19.3월중) → 키움뱅크, 토스뱅크 제3인터넷전문은행 예비인가불허 발표('19.5월 26일) → 신규 인터넷전문은행 예비인가 재추진 ('19년 3분기)

자료: 금융위원회 보도자료

이후 2019년 10월 15일까지 총 3개의 신청인(토스뱅크, 소소스마트뱅크, 파밀리아 스마트뱅크)가 인터넷전문은행 예비인가 신청서를 제출 완료하였습니다. 이 중 파밀리아 스마트뱅크는 서류 보완 요청에도 불구하고, 인터넷전문은행 설립을 위한 기본적인 자료인 신청서류를 준비하지 못하여 2019년 12월 11일 예비인가 신청 자진철회 의사(공문)를 통보하여 왔습니다.

이에 토스뱅크, 소소스마트뱅크 2개의 신청사만 외부평가위원회 평가를 포함한 금융감독원 심사를 진행하게 되었고, 금융위원회는 2019년 12월 16일 토스뱅크에 대해 은행업 예비인가를 하였습니다. 예비인가를 받은 토스뱅크는 인적 및 물적요건 등을 갖추어 2021년 2월 5일 인터넷전문은행 본인가를 신청하였고, 관련법령에 따라 ①자본금 요건, ②자금조달방안 적정성, ③ 주주구성 계획, ④사업계획, ⑤ 임직원 요건, ⑥인력·영업시설·전산체계 요건 등을 모두 충족하여, 2021년 6월 9일 금융위원회 본인가를 받았습니다. 그리고 토스뱅크는 2023년 10월, 우리나라 3호 인터넷전문은행으로 서비스를 시작하였습니다.

[토스뱅크 주주구성 현황]

상호명
주주구성 현황

토스뱅크(주주사 11개)
토스, KEB하나은행, SC제일은행, 한화투자증권, 웰컴저축은행, 중소기업중앙회, 이랜드월드, 한국전자인증, Goodwater Capital, Altos Ventures, Ribbit Capital

출처 : 금융위원회 보도자료 및 토스뱅크 감사보고서

2023년 말 기준 카카오뱅크의 당기순이익은 3,549억원 케이뱅크의 당기순이익은 128억원을 나타냈습니다. 자산건전성 및 자본적정성 관리 측면에서는 2023년 말 기준 고정이하여신비율은 카카오뱅크가 0.43%, 케이뱅크가 0.86%를 기록하였으며, BIS기준 총자본비율은 카카오뱅크가 30.29%, 케이뱅크가 13.18%를 기록하였습니다.

[인터넷전문은행 수익성]
(단위 : 백만원)

인터넷전문은행
항목
2023년말
2022년말
2021년말
2020년말

카카오뱅크
영업이익
478,485
353,186
256,936
122,551

당기순이익
354,921
263,091
204,124
113,636

케이뱅크
영업이익
16,464
91,904
24,491
(105,428)

당기순이익
12,812
83,569
22,547
(105,374)

출처 : 각사 2023년 사업보고서

[인터넷전문은행 자산건전성 및 자본적정성]
(단위: %)

인터넷전문은행
항목
2023년말
2022년말
2021년말
2020년말

카카오뱅크
고정이하여신비율
0.43
0.36
0.22
0.25

BIS기준 총자본비율
30.29
36.95
35.65
20.03

케이뱅크
고정이하여신비율
0.86
0.95
0.54
1.05

BIS기준 총자본비율
13.18
13.94
18.12
17.90

출처 : 각사 2023년 사업보고서

이렇게 인터넷전문은행이 도입되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 은행권 및 제2금융권의 수신 및 여신금리 조정, 점포축소 가속화, 비대면 채널 투자 확대 등 가격경쟁으로 인한 수익성 저하와 같은 부정적 요인도 발생할 수 있습니다. 또한, 중장기적으로 적지 않은 고객들이 인터넷전문은행으로 이동할 경우 기존 은행산업에 부정적으로 작용할 수 있으며 이는 당행에도 직ㆍ간접적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

자. 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 7월 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가팀의 방문실사를 받았으며, 6개월간 지속적인 협의 끝에 작성된 "상호평가보고서"가 2020년 2월 FATF 총회에서 논의 및 승인되었습니다.
우리나라는 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법·제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다고 평가를 받았으며, 현재까지 상호평가를 받은 29개국 중 미국, 호주, 캐나다, 싱가포르, 중국 등과 동일한 "강화된 후속점검" 대상이 되었습니다. 그러나, 향후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

국제자금세탁방지기구(FATF: Financial Action Task Force)는 UN 협약 및 안보리 결의와 관련된 금융조치(Financial Action)의 이행을 위한 행동기구(Task Force)로서 1989년에 설립되었으며, 마약 자금에서 중대 범죄의 자금 세탁, 테러 자금 조달, 대량 살상 무기 확산 금융 방지로 관할 범위를 지속적으로 확대하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)는 정회원(36국+2기구), 준회원(9개 지역기구), 옵저버로 구성되어 있으며, 한국은 2009년 FATF 정회원에 가입하였습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능은 아래와 같습니다.

FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능- 국경을 초월하여 발생하는 자금세탁·테러자금조달에 공동 대응하기 위하여 국제기준을 마련하고, 각 국가의 이행 현황을 평가- 비협조 국가 및 국제기준 미이행 국가에 대한 금융제재 결정- 자금세탁·테러자금조달 수법 등에 대한 연구, 대응 수단 개발 등

자료 : 금융위원회 보도자료, '제30기 제2차 국제자금세탁방지기구(FATF) 총회 참석 자료'(2019.02.26)

FATF(국제자금세탁방지기구)는 회원국들의 자금세탁방지제도가 국제기준에 부합하는지를 평가해 후속점검 및 제재조치를 부과할 수 있습니다. 실제로 지난 2019년 10월 프랑스 파리에서 개최된 총회에서 FATF는 북한에 대해서는 최고수준 제재(Counter-measure)를 이란에는 최고수준 제재 부과 유예(Enhanced due diligence)를 유지하기로 결정하였습니다.

[국제기준 미이행 국가에 대한 FATF 제재]

종류
효과
국가

Public Statement
Counter-measure
사실상 거래중단, 해당 국가에 금융회사 해외사무소 설립 금지 등 적극적 대응조치
북한

Enhanced due diligence
자금세탁방지제도에 결함이 있어 해당국가와의 거래관계에 특별한 주의
이란

Compliance document
자금세탁방지제도에 취약점이 있어 해당 국가와 거래관계 시 위험을 참고
12개국(주1)

주1) (현행유지) 예멘, 시리아, 트리니다드토바고, 파키스탄, 바하마, 보츠와나, 가나, 캄보디아, 파나마 / (추가) 몽골, 짐바브웨, 아이슬란드

자료 : 금융위원회 보도자료, '2019년 10월 국제자금세탁방지기구(FATF) 총회 결과'(2019.10.21)

최근 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사 포커스는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협요인입니다. FATF(국제자금세탁방지기구)가 제시하는 의무는 크게 다섯 가지로 ①고객 확인 ②기록보관 ③의심거래보고 ④의심거래보고 사실 누설금지 ⑤AML/CFT(자금세탁방지/테러자금조달금지) 감독·검사·제재 등입니다.국내 금융권에선 『AML(Anti-Money Laundring)/CFT(Combating the Financing of Terrorism)(자금세탁방지/테러자금조달금지)』 체계 구축이 주요 과제로 부각되었습니다. 특히 시스템 미흡으로 거액의 벌금을 맞는 사례가 늘면서 이는 심각한 경영리스크로 인식되고 있습니다. 해외은행의 경우 이란 등 미국의 금융 제재를 받고 있는 소위 블랙리스트 국가와 금융 거래를 했다는 이유로, 프랑스 BNP파리바은행과 영국 SC은행은 수조원의 벌금을 부과 받는 등 미국 정부로부터 제재조치를 받았습니다.한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF), 우리나라의 자금세탁방지·테러자금조달금지 제도에 대한 평가("상호평가") 결과 발표'(2020.04.17) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 7월 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가팀의 방문실사를 받았으며, 6개월간 지속적인 협의 끝에 작성된 "상호평가보고서"가 2020년 2월 FATF 총회에서 논의 및 승인되었습니다.

[자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도의 국제기준 체계]

목표

자금세탁과 테러자금 차단을 통한 금융투명성과 사회안전 강화

※ '12년 "대량살상무기(WMD) 확산금융 차단 위한 정밀금융제재"를 추가

평가항목
1. 예방조치
2. 사법제도
3. 테러자금조달금지
4. 국제협력
5. 투명성장치

세부내용
- 금융기관, 특정비금융사업자의제도 이행과 이에 대한 감독

- 자금세탁 범죄화

- 금융정보 수집·제공

- 범죄수익 몰수

- 테러자금조달 범죄화

- 테러자금 즉시동결

- 자금조달 관련자 정밀금융제재

국제협력 통해

- 정보의 교환

- 범죄자산 몰수

- 범죄인 인도

- 법인·신탁 실소유자 정보 투명한 관리

자료 : 금융위원회 보도자료, "FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대응방향" 및 「국가 자금세탁·테러자금조달 위험평가」 결과 발표(2018.11.27)

2020년 2월 금융위 보도자료에는 프랑스에서 개최된 총회에서 국제자금세탁방지기구(FATF)는 아시아ㆍ태평양지역자금세탁방지기구(APG)와 합동으로 2019년 1월부터 한국의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도의 운영에 대해 상호평가를 진행해 그 결과를 토의하였다고 하였습니다. 평가 결과 우리나라는 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법·제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있고, 현재까지 상호평가를 받은 29개국 중 미국, 호주, 캐나다, 싱가포르, 중국 등과 동일한 "강화된 후속점검" 대상이 되었습니다. 그러나, 향후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다. 금융권은 자금세탁방지업무의 실효성 제고를 위한 인프라 개선활동으로 상시 모니터링 인력확충 및 모니터링 시스템을 정교화하였으며, 국외점포 자금세탁위험 관리를 위하여 위험기반 자금세탁 위험평가체계를 도입, 신규 상품 및 서비스 위험평가절차를 전면 개편하였습니다. 또한 가상통화 관련 AML(Anti-Money Laundring) 가이드라인에 따른 이행 체계를 마련하였고, 외부 감사업체를 활용한 자금세탁방지체계 적정성 및 독립성을 확보하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대비 법인고객 등 CDD(고객확인의무제도) 이행 취약부분에 대한 특별점검 및 모니터링을 통해 자금세탁위험을 상시 관리하고 있으며, 미국 감독당국(FRB) 및 뉴욕주 감독규정(PART504) 준수를 위한 점검 및 본점 인력 파견 등의 지원활동을 통해 현지 감독당국의 검사에 선제적으로 대응하고 있습니다.국내 금융회사들이 국제기준에 부합하는 내부통제체계를 확립하지 못한다면, 자금세탁 규제 리스크에 선제적으로 대응하지 못할 뿐 아니라 금융회사의 건전성과 경영 안정성에도 영향이 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자분들은 국내외 금융사들은 어떤 전략으로 자금세탁방지 규제환경 변화에 대처하는지 유의하여 주시기 바랍니다.
2. 회사위험

가. 당사는 자회사의 경영관리, 자금지원 등을 주된 영업으로 하는 순수금융지주회사로서 자체적인 영업 활동을 하지 않고 있으며, 자회사로부터의 배당금 등이 주수입원입니다. 당사의 2023년 당기순이익 4,122억원(지배주주지분순이익 3,878억원)중 대구은행의 당기순이익은 3,639억원으로 약
88.3%의 높은 비중을 차지하고 있습니다. 그 외 DGB캐피탈, DGB생명보험, 하이자산운용은 각각 14.5%, 15.6%, 1.6%의 비중
을 차지하고 있습니다. 또한, 당사의 2022년 및 2023년 배당금수익은 2,342억원 및 2,311억원입니다. 2022년 및 2023년 하이투자증권의 배당금은 각각 150억원으로 그 비중이 6.4% 및 6.5%에 불과하며, (주)대구은행의 배당금 비중은 2022년 및 2023년 각각 81.1% 및 77.9%로 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다.

당사가 금융지주회사라는 점과 현금 유입의 주된 원천이 자회사로부터 수취하는 배당인 점을 고려해보았을 때, 당사의 수익성 위험은 자회사인 (주)대구은행의 회사위험에 크게 연동되어있습니다. 따라서 당사의 주요 자회사인 ㈜대구은행의 수익성에 따라 당사의 기업가치가 변동될 수 있음을 숙지하시고 투자에 유의하시기 바랍니다.

당사는 금융지주회사로 금융지주회사는 관련 법률에 의해 자회사에 대한 자금지원, 출자지원 및 관리 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무 외에 다른 영리 목적의 업무를 영위할 수 없으며, 따라서 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향을 받습니다. 신고서 제출일 기준 당사의 자회사는 (주)대구은행, 하이투자증권(주), DGB생명보험(주), (주)DGB캐피탈, 하이자산운용(주)(舊 DGB자산운용(주)), (주)DGB유페이, (주)DGB데이터시스템, (주)DGB신용정보,
하이투자파트너스(주)(舊 수림창업투자(주)), (주)뉴지스탁
, HI ASSET MANAGEMENT ASIA 총 11개사
입니다. 상세 내역은 아래와 같습니다.

[ DGB금융지주 자회사 개황 ]
(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

(주)대구은행
1967.10.07
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
금융업
70,970,277
지배력 보유 (K-IFRS 제1110호 문단7)
해당 (자산총액 750억 이상)

하이투자증권(주)
1989.10.30
부산시 동래구 온천장로 121
금융투자업
10,690,862
상동
해당 (자산총액 750억 이상)

DGB생명보험(주)
1988.02.22
부산광역시 동구 중앙대로 361번길 14 (수정동) DGB생명빌딩
보험업
6,037,874
상동
해당 (자산총액 750억 이상)

(주)DGB캐피탈
2009.09.14
서울특별시 중구 남대문로 125, 8층 (다동)
시설대여, 할부금융, 신기술사업금융, 렌탈
4,387,253
상동
해당 (자산총액 750억 이상)

하이자산운용(주)
2000.03.03
서울특별시 영ㄴ등포구 의사당대로 97 (교보증권빌딩 14층)
자산운용업
71,137
상동
해당없음

(주)DGB유페이
2009.08.12
대구광역시 수성구 달구벌대로 2503 (범어동, 9층)
선불교통카드
37,179
상동
해당없음

(주)DGB데이터시스템
2012.04.09
대구광역시 동구 팔공로53길 70(봉무동)
서비스(컴퓨터시스템개발, 판매유지보수 등)
13,482
상동
해당없음

(주)DGB신용정보
2000.07.05
대구광역시 서구 달서로183 (대구은행 북비산지점 3층)
신용조사, 채권추심
5,892
상동
해당없음

하이투자파트너스(주)
2014.08.29
대구광역시 북구 옥산로 111, 7층(칠성동2가)
기타금융투자업(창업투자)
21,173
상동
해당없음

(주)뉴지스탁
2011.06.13
서울시 영등포구 여의대로 108(파크원타워 1) 520호
로보어드바이저 기반 자산관리
5,114
상동
해당없음

HI ASSET MANAGEMENT ASIA
2023.01.18
111 Somerset Road #06-01H 111 Somerset Singapore
자산운용업
1,783
상동
해당없음

자료: 당사 2023년 사업보고서

[DGB금융지주 지배구조도]

그룹 조직도.jpg
그룹 조직도

자료: 당사 2023년 사업보고서
주1) 금융지주회사법에 따른 지주회사, 자회사 및 손자회사입니다.주2) 2023년 1월 싱가포르에 자산운용사인 HI ASSET MANAGEMENT ASIA PTE. LTD를 설립하고, 2024년 1월에 금융지주회사법에 따른 자회사 편입 신고를 완료하였습니다. 이에 따라 2023년 사업보고서 공시기준일 현재 계열회사 현황에서 제외하였습니다.

[DGB금융지주 주요 자회사의 업무]

사업부문
내 용
해당 자회사

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장.단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등
대구은행

금융투자업
투자매매업, 투자중개업, 투자일임업, 투자자문업, 신탁업
하이투자증권

생명보험업
생명보험 사업과 이에 수반되는 업무
DGB생명보험

여신전문금융업
시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업
DGB캐피탈

자산운용업
증권투자신탁운용, 투자자문
하이자산운용(舊 DGB자산운용)

자료: 당사 2023년 사업보고서

당사의 2023년말 연결기준 4,122
억원(지배주주지분순이익 3,878억원)중 대구은행의 당기순이익은 3,639억원으로 약
88.3%의 높은 비중을 차지하고 있습니다. 그 외 DGB캐피탈, DGB생명보험, 하이자산운용은 각각 14.5%, 15.6%, 1.6%의 비중을 차지하고 있습니다.

[DGB금융그룹 영업실적]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년

은행부문

증권투자

부문

생명보험부문
여신전문부문
자산운용부문
소 계
기타부문 및연결조정
연결실체

이자부문
이자수익
3,149,448
429,663
144,193
307,917
505
4,031,726
(4,314)
4,027,412

이자비용
1,650,928
368,260
186,892
145,401
29
2,351,510
40,250
2,391,760

소 계
1,498,520
61,403
(42,699)
162,516
476
1,680,216
(44,564)
1,635,652

수수료부문
수수료수익
143,063
161,753
126
9,704
16,547
331,193
(3,074)
328,119

수수료비용
60,737
27,335
3,960
8,737
623
101,392
(3,343)
98,049

소 계
82,326
134,418
(3,834)
967
15,924
229,801
269
230,070

기타영업부문
기타영업수익
1,313,125
1,924,779
576,621
61,431
837
3,876,793
31,730
3,908,523

보험수익
-
-
270,822
-
-
270,822
-
270,822

보험및재보험 금융수익
-
-
13,161
-
-
13,161
-
13,161

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련이익
113,832
996,799
169,264
53,459
837
1,334,191
9,996
1,344,187

당기손익-공정가치지정 금융자산(부채) 관련이익
-
67,239
-
-
-
67,239
-
67,239

매매목적파생상품관련이익
685,522
816,385
10,340
-
-
1,512,247
-
1,512,247

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련이익
1,670
703
29,774
1,539
-
33,686
-
33,686

위험회피회계파생상품관련이익
1
-
16,630
-
-
16,631
-
16,631

외환거래이익
441,441
5,111
65,959
1,387
-
513,898
-
513,898

신용손실충당금 환입액
-
30,662
117
-
-
30,779
84
30,863

기타영업수익
70,659
7,880
554
5,046
-
84,139
21,650
105,789

기타영업비용
2,436,820
2,129,068
445,784
150,242
12,239
5,174,153
65,837
5,239,990

보험비용
-
-
177,623
-
-
177,623
(7,222)
170,401

보험및재보험 금융비용
-
-
105,932
-
-
105,932
-
105,932

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련손실
22,460
895,505
40,237
16,950
87
975,239
11,086
986,325

당기손익-공정가치지정 금융자산(부채) 관련손실
-
132,491
-
-
-
132,491
-
132,491

매매목적파생상품관련손실
676,282
756,967
14,943
-
-
1,448,192
-
1,448,192

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손실
-
184
4,150
-
-
4,334
-
4,334

위험회피회계파생상품관련손실
24
-
68,047
-
-
68,071
-
68,071

외환거래손실
431,348
4,017
11,821
5,444
-
452,630
-
452,630

신용손실충당금 전입액
361,224
156,568
437
69,230
1
587,460
(319)
587,141

일반관리비
746,619
172,962
22,246
47,307
12,151
1,001,285
34,434
1,035,719

기타영업비용
198,863
10,374
348
11,311
-
220,896
27,858
248,754

소 계
(1,123,695)
(204,289)
130,837
(88,811)
(11,402)
(1,297,360)
(34,107)
(1,331,467)

영업이익
457,151
(8,468)
84,304
74,672
4,998
612,657
(78,402)
534,255

당기순이익
363,917
(3,061)
64,112
59,927
6,619
491,514
(79,333)
412,181

지배회사지분순이익

387,839

비지배회사지분순이익

24,342

총자산
71,446,542
11,614,875
6,037,874
4,495,982
71,137
93,666,410
(306,626)
93,359,784

총부채
66,690,455
10,279,157
5,520,871
3,875,266
4,676
86,370,425
705,805
87,076,230

자료: 당사 2023년 사업보고서

당사의 수익 구성요소 중에서 가장 큰 영향을 미치는 요소는 자회사로부터의 배당금 수익입니다. 당사의 2019년말 별도 손익계산서 기준으로, 당사의 배당금수익은 약 1,170억원으로 순이자손익 및 순수수료손익에서 발생한 손실을 만회하며 영업이익의 근간을 이루고 있습니다. 이후 2019년 1,170억원, 2020년 1,700억원, 2021년 1,866억원, 2022년 2,342억원으로 당사의 배당금 수익은 점차 늘어나고 있으며, 2023년 배당금수익은 2022년대비 소폭 하락한 2,311억원을 기록하였으나에 당사의 자회사로부터의 배당금수익이 당기순이익에 미치는 영향은 절대적인 것으로 나타납니다.

[당사 수익 내역]

(단위 : 원)

구 분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

Ⅰ. 순이자손익
(30,676,296,860)
(23,501,193,045)
(15,286,849,308)
(16,232,085,479)
(16,019,832,086)

Ⅱ. 순수수료손익
(1,908,453,999)
(2,651,288,730)
(3,817,692,322)
(2,012,823,122)
(1,543,015,753)

Ⅲ. 배당금수익
231,085,165,983
234,244,252,567
186,642,118,425
170,071,906,741
116,965,875,000

Ⅶ. 영업이익
193,746,693,762
150,859,004,156
143,825,726,836
136,107,732,438
79,948,834,218

Xl. 당기순이익
183,076,373,562
150,236,612,971
140,682,447,134
135,259,897,703
79,434,759,291

주) 별도기준

자료: 당사 각 사업연도 사업보고서

당사의 수익에 가장 큰 영향을 미치는 자회사로부터의 배당금은 (주)대구은행에 전적으로 의존하고 있으며, 2019년 (주)대구은행으로부터의 배당금이 전체 배당금수익에서 차지하는 비중이 각각 85.5%로 절대적인 비중을 차지하였습니다. 한편, 2020년 및 2021년에 들어서는 하이투자증권의 배당금이 각각 618억원, 526억원으로 36.3% 및 28.2%의 비중을 차지하였지만 (주)대구은행의 배당금 비중은 2020년 및 2021년 각각 54.1% 및 58.9%로 여전히 높은 의존도를 보이고 있습니다.또한, 2022년에는 (주)대구은행에 대한 의존도가 더욱 증가하여 (주)대구은행의 배당금 비중은 81.1%로 가장 높은 비중을 차지하였으며, 2023년 77.97%로 2022년 대비소폭 하락하였으나 배당금수익의 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다.

[당사 총 배당금 수익 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

(주)대구은행
180,061
77.9%
189,894
81.1%
109,989
58.9%
92,021
54.1%
100,052
85.5%

(주)DGB캐피탈
26,056
11.3%
21,883
9.3%
20,059
10.8%
13,981
8.2%
14,934
12.8%

하이자산운용
9,997
4.3%
4,997
2.1%
2,000
1.1%
792
0.5%
1,980
1.7%

하이투자증권(주)
14,971
6.5%
14,971
6.4%
52,614
28.2%
61,785
36.3%
-
-

DGB생명보험(주)
-
-
-
-
1,980
1.1%
1.493
0.9%
-
-

(주)DGB데이터시스템
-
-
1,999
0.9%
-
-
-
-
-
-

(주)DGB신용정보
-
-
500
0.2%
-
-
-
-
-
-

합 계
231,085
100.0%
234,244
100.0%
186,642
100.0%
170,072
100.0%
116,966
100.0%

당사총 배당금수익
231,085
100.0%
234,244
100.0%
186,642
100.0%
170,072
100.0%
116,966
100.0%

주) 별도기준

자료: 당사 사업연도 사업보고서

당사가 금융지주회사라는 점과 현금 유입의 주된 원천이 자회사로부터 수취하는 배당인 점을 고려해보았을 때, 당사의 수익성 위험은 자회사인 (주)대구은행과 (주)DGB캐피탈의 회사위험에 크게 연동되어있습니다. 따라서 당사의 주요 자회사인 ㈜대구은행과 (주)DGB캐피탈의 수익성에 따라 당사의 기업가치가 변동될 수 있음을 숙지하시고 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한, 2018년 10월 30일 자회사로 편입된 하이투자증권(주) 및 DGB생명보험(주)의 회사위험을 추가적으로 검토하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

나. 당사가 속한 금융업종 특성 상, 영업활동 과정에서 소송 및 우발채무가 발생할 수 있습니다. 그 규모가 확대될 경우 자회사의 실적 뿐만 아니라 당사에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
2023년말 기준 당사 및 자회사가 피소된 소송사건은 총

55건으로, 소송금액은 36,266백만원이
며,
현재 계류 중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나 판결에 따라 당사의 재무상태에 일정 부분 영향을 미칠 수 있습니다. 현 시점에서는 해당 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 이외에도
당사의 지급보증 및 약정에 따른 잠재된 위험 요소가 있으므로 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2023년말 기준 연결실체와 관련된 진행중인 소송사건은 연결실체 제소 63건(소송금액 19,933백만원), 연결실체 피소 55건(소송금액 36,266백만원)이 있으며 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(1) DGB금융지주
- 해당사항 없음

(2) 대구은행2023년말 현재 대구은행과 관련된 진행중인 소송사건은 연결실체 제소 9건(소송금액 5,247백만원), 연결실체 피소 25건(소송금액 13,556백만원)이 있으며, 주요 피소 소송사건은 다음과 같습니다.(소송물가액 기준 10억원 이상의 주요한 소송 건을 기재함)

(가) 채권매매대금(대법원 2023 다 200222)

구 분
내 용

소송의 내용

㈜성동조선해양의 채권단에서 탈퇴한 OO은행이 탈퇴당시 채권매수가액과 손익정산비율에 대해 다투어 재산정 및 지급을 요구하여 온 사건

소송가액
21,246,481,672원(당행기준 : 1,847,394,042원)

소제기일
2023.01.02

소송당사자
원고 : OO은행피고 : 대구은행 외 8

진행상황
2심 원고 일부 승

향후 소송일정 및회사의 대응방안
쌍방 상고로 대법원 심리 진행예정법무법인(유한)태평양에 위임하여 진행중

향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무,경영 등에 미칠 영향
판결결과에 따라 재산정된 금액 지급해야하는 사건으로회사에 미치는 영향 특별히 없음

주) 소송물가액 10억원 이상의 소송 중 주요한 소송을 기재함

(3) 하이투자증권

2023년 기준 현재 당사가 소송당사자가 되어 계류중인 소송사건은 원고 4건 (소송가액 8,026백만원), 피고 7건 (소송가액 21,617백만원)이 있습니다. 현재 진행중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 없으며 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 소송금액 1억원 이상인 소송사건은 아래와 같습니다.

(가) 소송사건

(2023.12.31 현재) (단위 : 원)

제소 일자
원고
피고
소송내용
소송금액
진행사항

2017-08-29
당사 외 1
OOO사 외 1
불법행위 손해배상청구
5,814,090,000
항소제기

2022-11-23
당사
OO시장
간주취득세 취소 청구
1,111,512,460

행정소송 1심

2020-06-29
OOOOO사
당사
부당이득반환청구
21,000,000,000
2심 예정

2023-02-14
사단법인 OOOOOOO
당사
손해배상청구
501,000,000
1심 진행중

2023-11-29
당사
김OO
미수채권 대여금 반환청구
474,101,348
-

2023-12-05
당사
이OO
미수채권 대여금 반환청구
626,040,553
-

* 제소일자는 최초 소 제기일을 기준으로 함

(4) DGB생명보험

2023년말 현재 계류 중인 소송사건은 제소 3건(소송금액 829백만 원), 피소 19건(소송금
액
804백
만 원)이 있으며, 중요한 소송사건은 아래와 같습니다.

구분
보험금(서울중앙지법 2022나47942)

소제기일
2022.08.19.(1심 소제기일: 2019. 01. 22.)

소송당사자
원고: 김**외 11명피고: DGB생명 외2

소송의 내용
즉시연금 관련, 만기보험금 재원 적립을 위해 차감한 금액의 지급을 구하는 소송

소송가액
27백만 원(당사 부분 6백만 원)

진행상황
2심 진행(1심 원고 일부 승소)

향후 소송일정 및 대응방안
소송대리인 선임하여 대응 중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
본건 판결의 결과는 소송을 제기하지 않은 계약자에게 직간접적으로 영향을 미칠 것으로 예상됨

-다수의 생명보험사도 본건 유사 쟁점의 즉시연금 소송을 진행 중

(5) DGB캐피탈

당기말 현재 당사와 관련된 계류중인 소송사건은 당사 제소

46건(소송금액 5,748백만원), 당사 피소 2건(소송금액 221백만원)이며, 이 중 주요 소송사건내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

피고
원고
소송내용
소송가액
비고

주식회사 디지비캐피탈 외2명
박O라
채무부존재확인
150
1심 진행 중

주식회사 디지비캐피탈
임O수
채무부존재확인
71
1심 진행 중

* 소송결과는 예측할 수 없으나, 회사에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됨

(6) 하이자산운용
- 해당사항 없음

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023.12.31)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
34
330,000
국민주택채권, 국고채권, 산업금융채권,한국주택금융공사 MBS, 금융채, 농업금융채권,수산금융채권 등

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다. 자회사의 효과적인 통합, 관리가 이루어지지 않아 지주회사 경영여건이 악화될 위험이 존재
합니다.

당사는 자회사들 간의 업무통합, 관리 및 시너지 창출 등의 경영관리 활동을 통해 자회사의 수익 창출에 기여할 수 있으며 이를 통해 지주회사 전체의 수익을 창출 할 수 있습니다. 따라서 자회사에 대한 효과적인 통합, 관리가 이뤄지지 않는다면 금융지주회사의 이점을 살릴 수 없다는 위험이 존재합니다. 이에 따라 지주회사체제 정착을 위해 그룹 지배구조 및 경영체제를 정비하여 경영투명성이 확보될 수 있도록 하였습니다.

라. 당사의 자산건전성 추이를 고려할 시 단기간 내에 악화될 가능성은 낮은 편이라고 판단되나, 향후 영업환경의 변화에 따라 자산건전성이 변동될 가능성이 존재 하오니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 자산건전성을 측정할 수 있는 지표로는 고정이하여신비율과 이중레버리지비율 등이 있습니다. 고정이하여신비율은 은행의 총여신 중 고정이하여신이 차지하는 비율로서 은행의 자산건전성을 나타내는 지표이며 고정이하여신은 총여신을 자산건전성분류기준에 따라 분류한 결과 산정된 고정, 회수의문, 추정손실의 합계액을 말합니다. 이중레버리지비율은 지주회사의 자기자본 대비 자회사 출자총액을 의미하며, 금융감독원은 동비율을 130% 이하로 유지할 것을 권고하고 있습니다. 당사는 대손상각 및 매각과 충당금 적립을 병행하면서 매분기말 고정이하여신비율을 1.5%이하로 유지하고 있습니다. 2023년말 연결기준 고정이하여신비율은 1.17%로 전기 0.95% 대비 0.22%p. 상승한 수치를 기록하였습니다.

[ 당사 자산건전성 현황 ]

(단위 : 백만원, %)

구분

2023년
2022년
2021년
2020년

2019년

2018년

총여신

61,625,521
58,957,429
55,558,406
51,598,938
45,813,705
41,228,247

정상

59,509,893
57,839,427
54,845,246
50,764,743
45,081,815
40,442,137

요주의

1,395,277
560,205
399,959
535,757
322,297
351,204

고정

327,215
321,477
190,347
177,343
275,000
303,585

회수의문

230,537
84,440
41,278
26,299
53,196
52,499

추정손실

162,599
151,880
81,576
94,796
81,397
78,822

고정이하여신

720,351
557,797
313,201
298,438
409,593
434,906

(고정이하여신비율)

1.17
0.95
0.56
0.58
0.89
1.05

대손충당금등 적립잔액

810,555
653,604
422,064
394,014
339,770
346,285

(대손충당금등
적립비율
(총여신대비))

1.32
1.11
0.76
0.76
0.74
0.84

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

2023년말 기준 당사의 자산건전성은 타지방금융지주와 비슷한 수준을 유지하고 있으며, 고정이하여신비율 및 이중레버리지비율의 경우에도 타지방금융지주와 유사한 수치를 나타내고 있습니다. BIS자기자본비율의 경우 타지방금융지주에 비해 소폭 높은 수준을 유지하고 있습니다.

[ 주요 지방 금융지주회사의 재무비율 현황 ]

(단위 : %)

구분

고정이하여신비율

BIS자기자본비율

이중레버리지비율

당사

1.17
13.92
116.23

(주)BNK금융지주

0.73
13.84
125.36

(주)JB금융지주

0.86
14.05
110.38

금융지주회사평균

1.21
15.24
116.97

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 2023년말 기준)

위와 같이 당사의 자산건전성 추이를 고려할 시 단기간 내에 자산건전성이 악화될 가능성은 낮은 편이라고 판단되나, 향후 영업 환경의 변화에 따라 자산건전성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마.
당사의 2023년말 연결기준 BIS 자기자본비율 및 기본자본비율은 각각 13.92% 및 12.50%이며, 이중레버리지비율은 116.23% 입니다. 당사는 바젤Ⅲ 기준에 부합하기 위해 적극 대응할 예정이나, 그렇지 못할 경우 당사의 자본적정성이 저하될 가능성이 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2023년말 연결기준 BIS 자기자본비율은 13.92%, 기본자본비율은 12.50% 입니다. 타 금융지주의 총자본 비율과 비교 시, 평균적 수치임을 감안할 때, 당사는 양호한 자본적정성을 유지하고 있다고 판단됩니다.

[ 당사 BIS기준 자기자본비율 현황(연결기준) ]

(단위 : 억원, %)

구 분

2023년
2022년
2021년
2020년

2019년

2018년

2017년

2016년

자기자본(A)

61,216
57,932
57,964
55,333

52,787

50,147

44,141

43,023

위험가중자산(B)

439,722
415,801
387,734
445,822

428,355

391,100

350,634

332,734

자기자본비율(주1)

13.92
13.93
14.95
12.41

12.32

12.82

12.59

12.93

주1) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100주2) 금융지주회사감독규정시행세칙 개정(2016.12.14)에 따라 2016년부터 대손준비금을 자본으로 인정

(자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서)

[ 자기자본비율 세부 비율(연결기준) ]

(단위 : %)

구 분

2023년
2022년
2021년
2020년

2019년

2018년

2017년

2016년

보통주자본비율

11.23
11.24
11.63
9.59

9.54

9.80

10.21

10.20

기본자본비율

12.50
12.59
13.75
11.02

10.92

11.32

10.88

10.94

보완자본비율

1.42
1.34
1.20
1.39

1.40

1.50

1.71

1.99

(자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서)

한편, 당사의 이중레버리지비율은 2023년말 기준 116.23%를 보였으며, 2022년말 기준 113.22%로 보다 3.01%p. 상승하였습니다
.
이는 2023년 당사의 지속적인 이익시현, 신종자본증권 발행 등에도 불구하고, 자회사에 대한 출자액이 증가한 것에 기인합니다.

[ 이중레버리지 비율(별도기준) ]

(단위 : 백만원, %)

구 분

2023년
2022년
2021년
2020년

2019년

2018년

2017년

2016년

자회사에 대한 출자총액(A)

3,928,697
3,662,655
3,611,209
3,461,059

3,310,811

3,260,811

2,788,778

2,727,873

자본총계(B)

3,379,994
3,234,906
3,208,014
2,948,592

2,742,977

2,730,968

2,545,963

2,508,069

이중레버리지(A/B)

116.23
113.22
112.57
117.38

120.70

119.40

109.54

108.76

주) 금융지주회사감독규정시행세칙 개정(2016.12.14)에 따라 2016년부터 대손준비금을 자본으로 인정

(자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서)

부채비율은 금융지주회사의 건전성을 평가하는 중요 지표로써 당사는 금융감독원 경영실태평가 1등급 수준인 30% 이하로 유지하고 있었으나, 하이투자증권 인수자금 조달을 위해 2018년 10월 회사채 약 3,700억원을 발행함에 따라 부채비율이 상승하였습니다. 2023년말 별도기준 부채비율은 32.54%를 기록했으며, 타은행금융지주회사 평균 수준을 유지하고 있습니다.

[ 부채비율(별도기준) ]

(단위: 백만원, %)

구 분

2023년
2022년
2021년
2020년

2019년

2018년

2017년

2016년

부채총계(A)

1,099,705
1,119,097
766,981
802,556

929,280

908,486

611,798

595,441

자본총계(B)

3,379,994
3,234,906
3,208,014
2,948,592

2,742,977

2,730,968

2,545,963

2,508,069

부채비율(A/B)

32.54
34.59
23.91
27.22

33.88

33.27

24.03

23.74

주) 금융지주회사감독규정시행세칙 개정(2016.12.14)에 따라 2016년부터 대손준비금을 자본으로 인정

(자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서)

향후 당사는 사업라인 추가를 위한 대형 M&A를 진행하거나 자회사에 대한 자금 지원 및 증자 참여 진행 시, 각종 재무비율의 변화를 고려하여 적절한 자금조달 수단을 활용해야하며, 금융지주회사로서 바젤 III 기준에 부합되기 위한 관리 및 노력도 필요할 것으로 판단되나, 그렇지 못할 경우 당사의 자본적정성이 저하될 가능성이 존재합니다.

바.당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무가 있습니다.
특히, 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다.
금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족하고 있으나, 위와 같은 법적제재 사항이 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무가 있습니다. 특히, 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다. 금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족하고 있습니다. 일괄신고추가서류 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나, 이에 대해 항상 유의할 필요가 있습니다. [금융지주회사법상 행위제한]

1. 금융지주회사의 출자 및 투자 제한

제한규정

내용

충족여부

계열회사 주식소유 제한 (법 제6조의 3)

금융지주회사는 자회사 외의 계열회사 주식을 소유하여서는 아니됨

해당사항 없음

자회사의 주식의 소유의무 (법 제43조의 2)

자회사의 발행주식총수의 50% 이상 소유

(상장법인의 경우 30% 이상)

충족

다른 회사 주식의 보유제한 (법 제44조)

자회사 등이 아닌 회사의 발행주식 총수의 5% 초과 금지

해당사항없음

(주1) 상기 자회사 주식 지분율은 일괄신고추가서류 제출일 기준입니다.

2. 신용공여한도 제한

제한규정

내용

충족여부

동일차주에 대한 신용공여 (법 제45조 1항)

동일차주에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지

충족

동일기업에 대한 신용공여 (법 제45조 2항)

동일한 개인이나 법인 각각에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 20 초과금지

충족

주요출자자에 대한 신용공여 (법 제45조 3항)

은행지주회사 등이 은행지주회사의 주요출자자(특수관계인 포함)에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본 순합계액의 100분의 25에 해당하는 금액과 그 주요출자자의 당해 은행지주회사에 대한 출자비율에 해당하는 금액 중 적은 금액 초과금지. 아울러, 은행지주회사의 모든 출자자에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지

해당사항없음

3. 자회사의 행위 제한

제한규정

내용

충족여부

당해 금융지주회사에 대한 신용공여 금지 (법 제48조 1항 1호)

금융지주회사의 자회사등은 당해 자회사 등이 속하는 금융지주회사에 대한 신용공여 금지

해당사항없음

다른 자회사등의 주식 보유 제한 (법 제48조 1항 2호)

금융지주회사의 자회사등은 금융지주회사내의 다른 자회사등(당해 자회사등에 의하여 직접 지배받는 회사를 제외)의 주식 소유 금지

해당사항없음

다른 자회사등에 대한 신용공여한도 제한 및 담보 확보 (법 제48조 1항 3호 및 제48조 2항)

금융지주회사의 자회사등은 다른 자회사등에 대한 신용공여로서 각 자회사 당 자기자본 100분의 10, 자회사등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여 금지

충족

동일한 금융지주회사에 속하는 자회사등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 담보종류별로 100% ~ 130%의 담보확보 의무

충족

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한]

제한규정

내용

충족여부

지주회사 행위제한규정 (법 제8조의2 2항 1호)

자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위

충족

(자료: 금융지주회사법)

3. 기타위험

가.
본 사채는 NICE신용평가, 한국기업평가 및 한국신용평가에서 AAA등급을 받았습니다.
AAA등급의 채권은 원리금 지급확실성이 최고로 높지만 장래 급격한 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있으며,
본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 지급은 당사가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

나.
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분 제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다.
금번 발행되는 당사의 제24회 무보증사채는 상장채권으로 환금성에 제약은 없습니다. 하지만
최근 급변하는 채권시장의 변동에 영향을 받을 가능성은 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라.
금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시 되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 (주)DGB금융지주 제24회 무보증사채의 대표주관회사인 하나증권 주식회사(이하 "대표주관회사"라 함)는「자본시장과 금융투자업에 관한법률」제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 "대표주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)DGB금융지주로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 대표주관회사가 투자자에게 본 건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "대표주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 일괄신고추가서류 또는 투자설명서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로「자본시장과 금융투자업에 관한법률」상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, "대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 일괄신고추가서류 또는 투자설명서의 "대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는「자본시장과 금융투자업에 관한법률」제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 일괄신고추가서류 또는 투자설명서의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는「자본시장과 금융투자업에 관한법률」제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 "대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
하나증권(주)
00113465

2. 평가의 개요
대표주관회사인 하나증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는일괄신고추가서류 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다."대표주관회사"는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, "대표주관회사"는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 사채는 "대표주관회사"의 '인수 업무를 위한 내부 통제 지침'상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.
3. 평가일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2024.04.15 - 2024.04.23

실사보고서 작성 완료
2024.04.23

인수계약 체결일자
2024.04.24

일괄신고추가서류 제출일자
2024.04.24

4. 기업실사 참여자
가. 평가회사(대표주관회사)

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

하나증권(주)
기업금융1실
조한성

이사

기업실사 총괄
기업금융업무 23년

하나증권(주)
기업금융1실
송지은

과장

기업실사 책임
기업금융업무 10년

하나증권(주)
기업금융1실
이가원

대리

기업실사 실무
기업금융업무 3년

하나증권(주)
기업금융1실
김지우

대리

기업실사 실무
기업금융업무 1년

나. 발행회사

부 서
성 명
직 책
담당업무

경영기획부
김용
부장
발행공시 총괄

경영기획부
오기훈
프로패셔널 매니저
발행업무

5. 기업실사

신고서 주요내용
점검사항
결과

모집 또는 매출에 관한 일반사항
(주1) 참조
(주1) 참조

증권의 주요 권리내용
(주2) 참조
(주2) 참조

투자위험요소
(주3) 참조
(주3) 참조

자금의 사용목적
(주4) 참조
(주4) 참조

경영능력 및 투명성
(주5) 참조
(주5) 참조

회사의 개요
(주6) 참조
(주6) 참조

사업의 내용
(주7) 참조
(주7) 참조

재무에 관한 사항
(주8) 참조
(주8) 참조

감사인의 감사의견 등
(주9) 참조
(주9) 참조

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
(주10) 참조
(주10) 참조

주주에 관한 사항
(주11) 참조
(주11) 참조

임원 및 직원 등에 관한 사항
(주12) 참조
(주12) 참조

이해관계자와의 거래내용 등
(주13) 참조
(주13) 참조

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
(주14) 참조
(주14) 참조

상기 기업실사항목의 상세내역은 일괄신고추가서류에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

6. 종합평가의견
(1) 동사는 2011년 5월 17일 출범한 금융지주회사로, 신고서 제출일 현재 (주)대구은행, 하이투자증권(주), DGB생명보험(주), (주)DGB캐피탈, 하이자산운용(주)(舊 DGB자산운용(주)), (주)DGB유페이, (주)DGB데이터시스템, (주)DGB신용정보, 하이투자파트너스(주) (舊 수림창업투자(주)),(주)뉴지스탁, HI ASSET MANAGEMENT ASIA PTE. LTD 등 11개 자회사를 지배하고 있습니다. 동사는 핵심 자회사인 (주)대구은행의 비중이 절대적인 구조로 출범하였습니다. 2023년 말 기준으로 (주)대구은행이 연결기준 금융그룹 자산 및 순이익에서 차지하는 비중은 절대적인 수준을 나타내고 있는 바, 향후 동사를 비롯한 금융그룹의수익성은 (주)대구은행의 경영실적에 따라 좌우될 것으로 예상됩니다.
(2) 동사의 주요자회사인 핵심적인 위치를 차지하고 있는 (주)대구은행은 2023년 말 현재 당기순이익 3,639억원(별도기준 3,544억원), 영업이익 4,572억원(별도기준 4,432억원)을 달성하였습니다. 또한 2023년말 현재 수익성을 나타내는 NIM은 2.04%, ROA(총자산이익률)와 ROE(자기자본순이익률)는 각각 0.51%와 7.42%를 기록하였으며, 고정이하여신비율은 0.65%, 연체비율은 0.61%, BIS비율은 16.53%를 기록하였습니다. 1967년 설립 이후 대구/경북지역을 중심으로 한 오랜 영업력을 바탕으로 지역 소재 가계 및 소상공인 등과 긴밀한 거래관계를 장기간 유지하는 등 밀착형 영업을 통해 안정적인 수신기반을 보유하고 있는 것으로 판단되며, 이를 바탕으로 전반적인 영업규모가 꾸준히 확대되는 추세를 보이고 있습니다. 수익성 측면에서는 저원가성 수신 기반에 기초하여 예대금리차, 순이자 마진 등의 기본적인 수익성 지표가 타행 대비 상대적으로 양호하게 유지되고 있습니다. (3) 금융지주회사는 자회사로부터의 배당금 유입, 유상증자, 채권발행, 차입 등을 통한 자금조달이 가능합니다. 동 그룹은 향후 대구은행 등으로부터의 배당 유입과 이자수입 등 경상적인 자금유입을 바탕으로 이자비용 및 판관비 등의 경상경비와 배당금 지급 수요를 충족시키는 구조를 보일 것으로 예상되며, 자회사 대출 및 유상증자 등의 지원 자금은 당분간 회사채 발행 등을 통해 충당할 것으로 판단됩니다. 회사가 금융그룹에서 차지하고 있는 중요한 지위, 보유한 자회사 주식의 가치, 자회사 배당 유입 등 경상적인 자금 창출 능력에 기초한 현금흐름, 회사채 발행 여력, 우수한 대외 신인도 등을 함께 고려할 때 회사의 유동성 위험은 낮은 수준으로 관리될 수 있을 전망입니다. 다만, 동사는 배당유입액 대비 지속적인 종속회사의 지원 부담이 높은 수준으로 유지될 경우, 자기자본 대비 차입부채 증가 및 자기자본 확충 여부에 대한 추가적인 변동사항이 존재할 가능성이 있습니다. (4) 최근 개인정보 유출과 관련하여 금융산업의 보안사고에 대한 우려가 높아지고 있는 상황입니다. 이러한 개인정보 유출 등 정보 보안사고 발생 시, 고객 이탈 및 평판저하, 감독당국의 제제 및 민형사상 법적 책임 등 장기적인 영업력이 약화되어 금융산업에 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 금융지주회사의 특성상 금융 자회사가 다수이고 수익에 직접적인 영향을 주기 때문에 동사 이외의 자회사의 금융보안에 대한 모니터링도 필요하다고 판단됩니다. (5) 동사의 최대주주는 2024년 04월 05일 국민연금공단에서 오케이저축은행으로 최대주주가 변경되어 제24회 무보증사채 일괄신고추가서류 제출 전영업일 기준 국민연금공단이 지분 9.55%를 보유하고 있습니다. 금융지주회사법 제8조의2(비금융주력자의 주식보유제한 등)에 의거 비금융주력자의 지방은행지주회사 지분 15% 초과 보유 금지 및 금융지주회사법 제8조(은행지주회사주식의 보유제한 등)에 의거 지분 변동 시 금융위원회의 보고 및 승인을 받아야하는 등 금융지주회사의 대주주 변경은 현실적으로 쉽지 않아 동사의 경영권 불안정성이 대두될 가능성은 낮다고 판단되지만, 지속적인 모니터링을 통해 투자 판단에 참고하시기 바랍니다. (6) 상기 제반사항을 고려할 때, 급격한 경제상황의 변동이 발생하지 않는 이상 동사가 본 사채의 원리금을 상환하는 데는 문제가 없을 것으로 판단되나, 투자자께서는 상기검토 결과는 물론, 동 일괄신고추가서류 및 투자설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 대표주관회사는 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다.

2024년 04월 24일

대표주관회사 하나증권 주식회사대표이사 강 성 묵

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[제24회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
140,000,000,000

발행제비용(2)
278,100,600

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
139,721,899,400

나. 발행제비용의 내역

[제24회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
56,000,000
발행금액 1,400억원 ×0.04%

인수수수료
140,000,000
발행금액 1,400억원 ×0.10%

사채관리수수료
5,000,000
정액

신용평가수수료
74,789,000
신용평가사별 수수료(V.A.T포함)

기타 비용
표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
291,600

연 100,000원(단, 최고 500,000원),

등록수수료
500,000
발행금액 * 0.001% (단, 최고 500,000원)

합 계
278,100,600

주1) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료 : 사채관리회사와 협의- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 채권등록비용 : 주식ㆍ사채 등의 전자등록업무규정 시행세칙주3) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적- 제24회 무보증사채 발행을 통해 조달할 자금은 총 금 일천사백억원(\140,000,000,000)이며, 이는 운영자금 및 채무상환자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다. 또한 금번 회사채 발행 시 당사와 인수단 사이에 총액인수계약을 체결할 예정이므로 미달자금은 발생하지 않을 것으로 판단됩니다. 세부내역은 아래와 같습니다.

회차 :
24
(기준일 :
2024년 04월 23일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
30,000,000,000
110,000,000,000
-
-
140,000,000,000
-

3. 자금의 세부 사용목적금번 제24회 무보증사채 발행을 통해 조달할 자금은 총 금 일천사백억원(\140,000,000,000)이며, 이는

운영자금 및 채무상환자금
으로 사용될 예정입니다. 자금의 세부사용목적은 아래와 같습니다.

[운영자금 세부 사용내역]
(단위 : 원)

구분
금액
자금사용 세부목적
비고

자체운영자금
30,000,000,000
지주사 자체 운영자금(인건비 등)
-

합계
30,000,000,000
-
-

주1) 부족자금 및 발행제비용은 동사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]
(단위 : 원)

구분
금액
발행일
만기일
금리

㈜DGB금융지주 제13회 무기명식 이권부 무보증사채
60,000,000,000
2019-05-28
2024-05-28
1.967%

㈜DGB금융지주 제10-2회 무기명식 이권부 무보증사채
50,000,000,000
2017-06-20
2024-06-20
2.540%

합계
110,000,000,000
-
-
-

주1) 부족자금 및 발행제비용은 동사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채 현황 (별도기준)

(2024.04.23 현재)
(단위 : 억원)

종 목
발행일자
권면(전자등록)총액
발행방법
이자율
보증 또는수탁 기관
만기일
비고

제23-3회
2023-10-12
500
공모
4.529%
한국증권금융
2025-10-13
-

제23-2회
2023-10-12
200
공모
4.390%
한국증권금융
2025-04-11
-

제23-1회
2023-10-12
500
공모
4.281%
한국증권금융
2024-10-11
-

제22회
2023-04-19
1,000
공모
4.015%
한국증권금융
2026-04-19
-

제21회
2022-06-20
500
공모
4.467%
한국증권금융
2025-06-20
-

제20회
2022-04-29
500
공모
3.640%
한국증권금융
2025-04-29
-

제19회
2022-03-30
2,000
공모
3.568%
한국증권금융
2027-03-30
-

제18회
2022-03-08
500
공모
2.803%
한국증권금융
2025-03-08
-

제17회
2021-11-22
500
공모
2.415%
한국증권금융
2024-11-22
-

제16회
2021-10-12
1,200
공모
2.082%
한국증권금융
2024-10-11
-

제14회
2019-09-27
500
공모
1.710%
한국증권금융
2024-09-27
-

제13회
2019-05-28
600
공모
1.967%
한국증권금융
2024-05-28
-

제11-3회
2018-10-12
1,500
공모
2.814%
한국증권금융
2028-10-12

제10-2회
2017-06-20
500
공모
2.540%
한국예탁결제원
2024-06-20
-

합 계
-
10,500
-
-
-
-
-

나. 미상환 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 현황 (별도기준)

(2024.04.23 현재)
(단위 : 억원)

종 목
발행일
권면(전자등록)총액
발행방법
이자율
만기일
비 고

제2회상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
2020-02-18
1,000
공모
3.37%
-
5년 콜옵션

제3회상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
2020-09-17
500
공모
3.50%
-
5년 콜옵션

제4회상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
2021-02-23
1,000
공모
2.80%
-
5년 콜옵션

제5회상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
2021-09-15
1,000
공모
3.70%
-
5년 콜옵션

제6회상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
2023-03-09
1,160
공모
5.09%
-
5년 콜옵션

제7회상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
2023-06-26
1,500
공모
5.80%
-
5년 콜옵션

합계
-
6,160
-
-
-
-

2. 신용평가회사에 관한 현황

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

NICE신용평가(주)
00648466
2024.04.22
제24회
AAA

한국기업평가(주)
00156956
2024.04.23
AAA

한국신용평가(주)
00299631
2024.04.23
AAA

나. 평가의 개요(1) 당사는 "증권 인수업무등에 관한 규정" 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 (주)DGB금융지주 제24회 무보증 회사채 전자등록총액 일천사백억원에 대하여 2개 이상의 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. NICE신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주) 3개 신용평가회사의 회사채등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.(2) 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
평정요지

NICE신용평가(주)
AAA
원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을받지 않을 만큼 안정적임.
- 핵심 자회사인 대구은행의 공고한 수신기반 및 영업경쟁력- 은행부문의 안정적 이익창출력- 한계차주 여신 및 부동산 익스포져 관련 자산건전성 저하가능성- 이익누적, 신종자본증권 발행 등을 통한 자본확충

한국기업평가(주)
AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을받지 않을 만큼 안정적이다.
- 대구ㆍ경북 지역내 차별적인 프랜차이즈 가치- 이익창출력 및 재무건전성 우수- 시장금리 상승으로 순이자마진 개선 기대되나, 자산건전성관리 부담 지속 전망- 주력 자회사인 대구은행과 실질적으로 동일한 경제적 실체로, 유사시 정부 지원 가능성 높은 수준

한국신용평가(주)
AAA
원리금 상환가능성이 최고 수준이다.
- 대구은행의 우수한 신용도- 양호한 사업다각화 수준 및 안정적인 수익구조- 우수한 재무건전성, 부동산 익스포져 부실위험은 부담- 유사시 정부의 지원가능성(1Notch Uplift 반영).- 조건부 자본증권 특약에 따른 후순위성 및 자본성

3. 정기평가 공시에 관한 사항가. 평가시기

- (주)DGB금융지주는 NICE신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로 하여금 만기상환일(중도상환시 중도상환일)까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료후 정기평가를 실시하게하고 동평가등급 및 의견을 공시하게 한다. 나. 공시방법

- 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시한다.NICE신용평가(주) : www.nicerating.com한국기업평가(주) : www.korearatings.com한국신용평가(주) : www.kisrating.com
4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채의 경우 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다.나. 본 일괄신고추가서류의 효력발생은 정부가 이 일괄신고추가서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 이 일괄신고추가서류의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)DGB금융지주가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
(1)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요 종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
150
15
35
130
11

합계
150
15
35
130
11

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규 연결
HI ASSET MANAGEMENT ASIA
과반이상의 지분 보유

하이신서제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이메타버스서퍼제십칠차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

알파왕길제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

제이온히어로㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

더하이스트제삼십칠차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

위드제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

엘르제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

아리제일차㈜
채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 매입약정 제공등을 통해 유의적인 변동이익에 노출

하이일반사모부동산투자신탁21호(전문)
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

하이일반사모부동산투자신탁22호(적격)
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

하이똑똑공모주알파증권투자신탁
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

하이 ESG플랜트 일반사모투자신탁 1호(전문)
펀드 운용을 함으로써 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

하이DGB 농식품 푸드테크 벤처펀드
업무집행사원으로 인한 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

아이엠(iM) 뉴노멀 벤처펀드 1호
업무집행사원으로 인한 힘을 보유하고 유의적인 지분 보유로 변동이익에 노출

연결 제외
앱솔루트 하이일드 일반사모투자신탁 제1호
처분, 청산 등으로 인한 지배력 상실

앱솔루트 하이일드 일반사모투자신탁 제3호
처분, 청산 등으로 인한 지배력 상실

하이황성제일차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이양산제일차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

주양제이차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

두교로지스제이차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이일산퍼스트제이차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이수원사제일차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이수원오제일차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이일광제팔차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이평창진부제일차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이장승포제이차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이패스파인더제오차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이레인메이커제칠차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이스톰메이커제이십차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이메타버스서퍼제십일차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이뉴노멀제십삼차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이오션워커제십차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이오션워커제십칠차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이오션워커제십팔차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이스톰워커제칠차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

더케이원제십차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

뉴케이에이치제삼차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

알파울산야음㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

로지스하이제일차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

뉴케이에이치제육차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

뉴하이아산탕정테크노㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

알파광주제이차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

이비지제육차㈜
매입약정 종료 등으로 인한 지배력 상실

하이전문투자형사모부동산투자20호
처분, 청산 등으로 인한 지배력 상실

하이전문투자형사모증권투자신탁28호
처분, 청산 등으로 인한 지배력 상실

하이글로벌리얼인컴EMP증권투자신탁
처분, 청산 등으로 인한 지배력 상실

하이똑똑단기채증권투자신탁(채권)
처분, 청산 등으로 인한 지배력 상실

하이ALL바른ESG채권증권투자신탁(채권)
처분, 청산 등으로 인한 지배력 상실

하이똑똑공모주알파증권투자신탁
처분, 청산 등으로 인한 지배력 상실

나. 회사의 법적 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 DGB금융지주라고 표기합니다. 또한 영문으로는 DGB Financial Group Co., Ltd.라고 표기합니다.
다. 설립일자 2011년 5월 17일
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 (1) 본사의 주소 : 대구광역시 북구 옥산로 111(칠성동2가) (2) 전화번호 : 053-740-7900 (3) 홈페이지주소 : http://www.dgbfg.co.kr
마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 - 금융지주회사법 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

사. 주요사업의 내용[지배회사에 관한 사항]당사는 자회사 등에 대하여 사업목표를 부여하고 사업계획을 승인하며 이에 따른 경영성과의 평가 및 보상에 대한 결정, 경영지배구조 결정 및 업무와 재산상태에 대한 검사를 실시하는 등의 경영관리업무와 이에 부수하는 자회사 등에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자 및 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금 조달 업무 등을 영위하고 있습니다.
[주요종속회사에 관한 사항]

<은행업>대구은행은 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로하여 자금수요자에게 장ㆍ단기대출형식으로 자금을 공급하는 업무 외에 카드업무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무, 유가증권 운용업무, 신탁업무 등 광범위한 금융업무를 주요 사업으로 하고 있습니다.상세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

<금융투자업>

하이투자증권은 1989년 설립되었으며, 2018년 10월 DGB금융지주의 자회사로 편입되었습니다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률이 정한 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업을 주요 사업으로 영위하고 있는 금융투자업자로서, 업계 최고의 리테일 자산관리 역량을 바탕으로 법인영업, IB/PF부문의 사업역량을 강화하고 있습니다.

회사가 영위하고 있는 주요 사업은 다음과 같으며 상세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을참조하시기 바랍니다.

구분
내용

투자매매업
자기의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 증권의 발행 및 인수 또는그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 하는 업무

투자중개업
타인의 계산으로 금융투자상품에 투자하거나, 증권의 발행, 인수, 청약권유및 승낙을 하는 업무

투자자문업
금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단에 관한 자문을 하는 업무

투자일임업
투자자로부터 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자 개별 계좌별로대신 자산을 운용하는 업무

신탁업
투자자로부터 금전 및 그밖의 재산을 위탁받아 수익자의 이익을 위하여 일정기간 해당 자산을 운용하는 업무

<생명보험업>DGB생명보험(주)는 생명보험, 상해보험, 질병보험, 연금보험 등 일체의 인보험 계약 및 인보험 재보험계약과 그 계약체결에 의한 보험료 징수와 보험금의 지급, 보험업법에서 허용하는 겸영 가능 보험종목 및 겸영업무와 부수업무를 영위하고 있으며, 상세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
<여신전문금융업>(주)DGB캐피탈은 여신전문금융업법에 따른 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업 등의 사업을 영위하고 있으며 상세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
<자산운용업>

하이자산운용(주)는 집합투자기구의 운용업무, 투자자문업무, 투자일임업무 등을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 주식·채권·부동산·특별자산·혼합자산 등 자산운용사가 영위하는 모든 사업 영역을 대상으로 사업을 영위하고 있으며, 상세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
아. 신용평가에 관한 사항
(1) DGB금융지주의 신용평가 등급

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2021.02.03
제4회 조건부자본증권
AA-
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2021.02.05
제4회 조건부자본증권
AA-
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2021.09.02
제5회 조건부자본증권
AA-
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2021.09.02
제5회 조건부자본증권
AA-
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2021.10.07
제16회 무보증사채
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2021.10.07
제16회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2021.11.18
제17회 무보증사채
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2021.11.18
제17회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2022.03.07
제18회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2022.03.25
제19회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2022.03.29
제19회 무보증사채
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2022.03.29
기업어음
A1
한국기업평가 (A1~D) / NICE신용평가(주) (A1∼D)
본평정

2022.04.27
제20회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2022.06.16
제21회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2023.02.22
제6회 조건부자본증권
AA-
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2023.02.23
제6회 조건부자본증권
AA-
한국신용평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2023.04.14
제22회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2023.04.17
제22회 무보증사채
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2023.04.18
제22회 무보증사채
AAA
한국신용평가 (AAA~D)
본평정

2023.06.12
제7회 조건부자본증권
AA-
한국기업평가 (AAA~D) / 한국신용평가 (AAA~D) / NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

2023.10.06
제23회 무보증사채
AAA
한국신용평가 (AAA~D)
본평정

2023.10.10
제23회 무보증사채
AAA
한국기업평가 (AAA~D)
본평정

2023.10.11
제23회 무보증사채
AAA
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
본평정

(2) 신용평가 등급체계(가) 한국기업평가- 회사채

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.

BBB
원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.

BB
최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다.

B
원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

주)상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 -부호를 부여할 수 있음

- 기업어음

신용등급
등급의 정의

A1
단기적인 채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

A2
단기적인 채무상환능력이 우수하지만, 장래의 환경변화에 의해 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.

A3
단기적인 채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다.

B
최소한의 단기적인 채무상환능력은 인정되나, 그 안정성은 가변적이어서 투기적이다.

C
단기적인 채무상환능력이 의문시되며, 채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

주)상기 등급 중 A2부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 -부호를 부여할 수 있음

(나) NICE신용평가- 회사채

신용등급
등급의 정의

AAA

원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

AA

원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A

원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB

원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급확실성이 저하될 가능성이 있음

BB

원리금 지급확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음

B

원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음

CCC

채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임

CC

채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음

C

채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨

D

원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음

주) 상기 등급 중 AA등급에서 CCC등급까지는 그 상대적 우열 정도에 따라 +, -기호를 첨부할 수 있음

- 기업어음

신용등급
등급의 정의

A1

적기상환능력이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을만큼 안정적임

A2

적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A3

적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

B

적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음

C

적기상환능력이 의문시됨

D

지급불능상태에 있음

주)상기 등급 중 A2부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 -부호를 부여할 수 있음

(다) 한국신용평가- 회사채

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 상환가능성이 최고 수준이다.

AA
원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.

A
원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다.

BBB
원리금 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다.

BB
원리금 상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있다.

B
원리금 상환가능성에 대한 불확실성이 상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 크다.

CCC
채무불이행의 위험 수준이 높고 원리금 상환가능성이 의문시된다.

CC
채무불이행의 위험 수준이 매우 높고 원리금 상환가능성이 희박하다.

C
채무불이행의 위험 수준이 극히 높고 원리금 상환가능성이 없다.

D
상환불능상태이다.

주)상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음

- 기업어음

신용등급
등급의 정의

A1
적기상환가능성이 최상급이다.

A2
적기상환가능성이 우수하지만, 상위등급(A1)에 비해 다소 열위한 면이 있다.

A3
적기상환가능성은 일정수준 인정되지만, 단기적인 환경변화에 따라 영향을 받을 가능성이 있다.

B
적기상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적인 요소가 크다.

C
적기상환가능성이 의문시되고 채무불이행의 위험이 매우 높다.

D
상환불능상태이다.

주)상기 등급 중 A2부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
2011.06.07
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 - 대구광역시 북구 옥산로 111(칠성동2가)
나. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
[지배회사에 관한 사항]2011년 5월 17일 (주)대구은행, (주)카드넷, (주)DGB신용정보가 공동으로 주식의 포괄적 이전 방식을 통해 (주)DGB금융지주를 설립하였으며, 설립 당시 발행주식총수는 134,053,154주입니다.설립 이후 (주)DGB금융지주의 소규모 주식교환 상세 내역은 다음과 같습니다.

일자
내용
수량(주)
비고

2017.01.05
소규모 주식교환
92,679
DGB생명보험(주) 완전자회사를 위한 주식교환

[주요종속회사에 관한 사항]-해당사항없음

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019.03.28
정기주총
사외이사 이용두사외이사 조선호사외이사 이상엽사외이사 김택동사외이사 이진복
-
사외이사 조해녕사외이사 전경태사외이사 하종화

2020.03.26
정기주총
사외이사 권혁세사외이사 이성동
사외이사 이담
사외이사 서인덕

2021.03.26
정기주총
-
대표이사 김태오사외이사 이상엽사외이사 이진복사외이사 조선호
-

2022.03.25
정기주총
사외이사 조강래사외이사 이승천사외이사 김효신
-
사외이사 권혁세사외이사 이담사외이사 이상엽사외이사 이성동

2023.03.30
정기주총
사외이사 최용호사외이사 노태식사외이사 조동환사외이사 정재수
-
사외이사 조선호사외이사 이진복

라. 최대주주의 변동

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 :주,%)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2019.07.09
삼성생명보험
5,662,675
3.35
2019년7월9일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2019.10.04
국민연금공단
8,469,818
5.01
2019년10월4일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2020.01.22
국민연금공단
10,307,972
6.09
변경일자는 2019년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임
-

2020.06.22
국민연금공단
16,982,953
10.04
2020년6월22일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2020.06.30
국민연금공단
17,395,015
10.28
2020년7월7일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2020.07.15
국민연금공단
17,619,587
10.42
2020년10월6일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2020.09.29
국민연금공단
18,382,079
10.87
2020년10월8일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2020.12.31
국민연금공단
21,991,776
13.00
2021년1월7일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2021.03.31
국민연금공단
23,049,930
13.63
2021년4월6일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2021.06.30
국민연금공단
21,675,252
12.81
2021년7월6일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2021.09.30
국민연금공단
21,411,437
12.66
2021년10월7일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2021.12.31
국민연금공단
21,811,401
12.90
2022년1월6일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2022.01.28
국민연금공단
21,326,531
12.61
2022년2월7일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2022.02.28
국민연금공단
20,881,640
12.35
2022년3월4일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2022.03.31
국민연금공단
20,283,028
11.99
2022년4월6일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2022.04.29
국민연금공단
18,732,899
11.07
2022년5월4일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2022.05.31
국민연금공단
17,850,183
10.55
2022년6월8일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2022.06.30
국민연금공단
17,872,883
10.57
2022년7월7일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2022.07.29
국민연금공단
17,367,929
10.27
2022년8월3일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2022.08.24
국민연금공단
16,910,500
10.00
2022년8월29일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2022.11.15
국민연금공단
16,188,662
9.57
2022년12월2일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2022.12.31
국민연금공단
16,990,823
10.05
2023년1월5일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2023.01.25
국민연금공단
16,780,021
9.92
2023년1월30일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2023.03.31
국민연금공단
14,857,942
8.78
2023년4월4일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2023.09.30
국민연금공단
13,656,948
8.07
2023년 9월 30일 주주명부 기준
-

2023.12.31
국민연금공단
13,525,178
8.00
2023년 12월 31일 주주명부 기준
-

마. 그 밖에 경영활동에 관련된 중요한 사항

일 자
내 용

2017.01.05
DGB생명 완전자회사 편입

2017.02.23
"2016년 주요기업의 지속가능경영 실태조사(KoBEX) 7년연속 최우수 'AAA'등급 선정" (산업정책연구원)

2017.05.24
파랑백세그린사업단 개소(시니어 일자리창출)

2017.08.28
글로벌 사회책임투자지수 'FTSE4GOOD Index Series' 7년 연속편입(FTSE International)

2017.09.13
2017 UNGC Value Awards 'Sustainable Finance(지속가능금융)'상 수상(유엔글로벌콤팩트 한국협회)

2017.11.02
글로벌 지속가능경영지수(DJSI) 9년 연속수상(미국 S&P 다우존스 인덱스, 스위스 로베코샘)

2017.11.14
2017 대한민국 지속가능성대회 지속가능성지수 및 지속가능성보고서상 동시 수상(한국표준협회)

2018.02.06
DGB Specialized Bank PLC. 손자회사 편입

2018.02.27
DGB사회공헌재단 학교밖 청소년지원사업 ‘DGB꿈키움 프로젝트’협약식 체결

2018.05.31
DGB금융그룹 제3대 김태오 회장 취임

2018.10.17
글로벌 지속가능경영지수(DJSI) 10년 연속수상(미국 S&P 다우존스 인덱스, 스위스 로베코샘)

2018.10.30
하이투자증권(주) 자회사 편입

2018.11.22
대한민국 지속가능성 보고서상(KRCA) 5년 연속 수상 (한국표준협회)

2018.12.17
UNEP FI 유엔 책임은행원칙 지지기관 참여

2018.12.18
국내 금융지주 최초 부패방지경영시스템 국제표준 ISO37001 인증 획득

2019.04.24
2018 탄소정보공개프로젝트(CDP) 우수기업 선정

2019.05.16
그룹 계열사 공동 프리미엄 브랜드 "DIGNITY" 선정

2019.05.22
DGB디지털도서관 개관

2019.06.21
DGB FIUM LAB 출범

2019.10.22
글로벌 지속가능경영지수(DJSI) 11년 연속수상(미국 S&P 다우존스 인덱스, 스위스 로베코샘)

2019.10.24
UNGC(유엔글로벌콤팩트) 책임금융선도기업(LEAD회원) 선정

2019.11.27
DGB Microfinance Myanmar Co., Ltd 손자회사 편입

2019.12.03
'2019년 지역사회공헌 인정기업' 선정 (보건복지부, 한국사회복지협의회)

2019.12.04
2019 대한민국 경제교육대상 'KDI원장상' 수상 (기획재정부, 경제교육단체협의회)

2020.02.06
DGB자산운용, 종합자산운용사 전환

2020.10.16
'2020 대한민국 지속가능성대회' KRCA 명예의 전당

2020.10.27
한국기업지배구조원 주최 '2020 ESG 우수기업' 선정

2020.11.10
한국국제경영학회 '글로벌 경영대상' 수상

2020.11.13
글로벌 지속가능지수(DJSI) Korea 편입

2021.03.26

벤처캐피탈 수림창업투자 인수

2021.08.13
핀테크사 뉴지스탁 인수

2022.01.26
'CDP Korea 탄소경영 섹터 아너스' 수상

2022.05.10
한국 ESG 랭킹 120 '국내금융지주 1위' 선정 (한경ESG)

2022.10.07
대한민국 교육 기부 대상 수상 (교육부, 한국과학창의재단)

2022.10.18
한국경영학회 주최 '최우수 경영대상' ESG 경영 부문 수상

2023.03.02
DGB금융지주 '新인사제도' 수립

2023.04.14
E-순환거버넌스와 자원순환 체계 구축 업무협약

2023.07.26
한국인터넷전문가협회 주최 '소셜아이어워드 2023'에서 '금융부문 통합대상' 수상

2023.11.24
'2023 대한민국 지속가능성대회' 금융부문 수상

일 자
내 용

1967.10.07
창립 (자본금 1억5천만원)

1969.10.20
본점 신축이전 (대구직할시 중구 남일동 20-3)

1972.05.12
한국증권거래소 주식상장

1973.10.01
갑류 외국환업무 개시

1975.01.04
대구시금고 대행업무 취급

1978.11.30
전산소 가동 (대구직할시 남구 대명동 450-1)

1983.02.07
전 점포간 온라인업무 개시

1985.05.28
본점 신축이전 (중구 남일동 → 수성구 수성동2가 118)

1989.10.11
전산센타 신축 이전 (대구직할시 수성구 수성동2가 118)

1991.09.09
종합온라인 실시

1995.01.03
파랑새 폰뱅킹서비스 실시

1996.11.20
사이버뱅크 (Cyber Bank)시스템 실시

1999.06.17
해외전환사채 미화 50백만불 발행

2000.05.08
인터넷뱅킹 실시

2000.07.05
자회사 대구신용정보(주) 설립

2001.08.15
사이버 독도지점 개설

2001.09.07
플러스펌뱅킹 (기업인터넷뱅킹) 실시

2002.05.17
해외전환사채 주식전환 585억원 (납입자본금 6,606억원)

2007.10.01
열린광장 조성, DGB갤러리 및 대구은행 금융박물관 개관

2008.02.21
「세계 500대 은행 브랜드 297위, 등급 A-」획득 (더 뱅커지)

2008.06.19
중국 상해사무소 개소

2010.10.11
(주)카드넷 자회사 편입

2011.01.01
한국채택 국제회계기준(K-IFRS) 도입

2011.05.04
(주)DGB금융지주 설립 금융위원회 본인가 승인

2011.05.17
주식의 포괄적 이전으로 (주)DGB금융지주 설립- 지주회사 : (주)DGB금융지주- 자 회 사 : (주)대구은행, (주)카드넷, 대구신용정보(주)

2011.06.07
차세대 시스템「NexPia」오픈

2012.12.17
상해지점 개점

2014.12.03
호치민사무소 개소

2015.02.12
유상증자실시 (발행주식 수 : 4,000,000주 / 납입 후 자본금 6,806억원)

2015.03.10
新 DGB스마트뱅크 서비스 오픈

2015.09.22
주택청약종합저축 업무 실시

2015.12.21
지방은행 최초 모바일뱅크 'IM뱅크' 오픈

2015.12.29
신용리스크 내부등급법 도입

2016.03.22
상해지점 위안화영업 본인가 승인 획득

2016.04.12
바젤 3 유동성 시스템 구축완료

2016.04.28
상해지점 위안화영업 시작

2016.09.01
제2본점 신축 이전 (북구 옥산로 111)

2017.10.30
퇴직연금시스템 고도화 개편

2017.11.14
지방은행 최초 오픈뱅킹 서비스

2017.11.15
바젤 필라2 대응 리스크관리체제 개선

2017.12.20
'DGB셀프창구' 1호점 개점

2018.01.01
新 금융상품 국제회계기준(IFRS 9) 도입

2018.02.06
캄보디아 DGB특수은행(舊 캠캐피탈) 인수 완료

2018.03.14
노타이 근무 실시

2018.04.06
페이퍼리스 사무실 환경 본격 구축

2018.05.03
2017년 관계형금융 지방은행 1위

2018.06.04
2018년 일임형ISA 누적수익률 은행권 1위

2018.09.11
"일학습병행 우수훈련과정 경진대회" 금융기관 최초 우수상

2018.11.16
본점 리모델링 완공(대구광역시 수성구 달구벌대로 2310)

2018.12.14
2018 금융소비자보호 중소기업 지원 2년 연속 1위

2019.01.03
DGB - 웨스턴유니온 AUTOSEND(자동송금) 서비스 개시

2019.12.23
신용리스크 기본내부등급법 변경 승인 완료

2020.06.10
호치민지점 본인가 승인

2021.01.04
금융감독원 소비자보호 실태평가 '양호' 등급 획득

2021.01.12
금융소비자보호 우수기관상 수상

2021.04.30
'코로나19 적극대응' 유공 행정안전부 장관표창

2021.06.23
지방은행 최초 디지털ㆍ글로벌 종합수익관리시스템 고도화

2021.07.01
비대면 신용대출 실적 1조원 돌파

2021.07.08
ISMS(정보보호관리체계), ISMS-P(정보보호및개인정보보호관리체계) 인증 동시 획득

2021.12.09
국가고객만족도(NCSI) 지방은행 1위 기업 선정

2022.06.16
지방은행 최초 편의점 내 금융특화점포 '세븐일레븐 대구내당역점' 개점

2022.08.22
'ICT AWARD KOREA 2022' 통합대상

2022.09.14
지방은행 최초 '레드크로스 아너스기업' 선정

2022.10.26
바젤III 시장ㆍ운영리스크 시스템 구축

2022.11.25
부패방지경영시스템 및 준법경영시스템 인증 동시 취득(ISO37001/37301)

2022.12.22
'2022 포용금융 유공자 시상' 서민금융지원 우수기관 선정(3년 연속) 및자영업자 경영컨설팅 우수기관 선정(2년 연속)

2023.04.01
주택도시기금대출 및 국민주택채권업무 시행

2023.04.21
안전보건경영시스템 인증 취득(ISO45001)

2023.06.30
유상증자 실시(발행주식 수 : 4,000,000주 / 납입 후 자본금 7,006억원)

2023.07.21
금융권 최초 블라인드 공정채용 인증(한국표준협회)

2023.09.25
'2023 K-ESG경영대상' 은행부문 종합ESG대상 수상

2023.11.09
국가고객만족도(NCSI) 1위 기업 선정(3년 연속)

2023.11.15
제23회 대한민국 경영혁신대상 디지털경영부문 대상(국무총리상) 수상

<하이투자증권>

일 자
내 용

2016.04.25
인천지점 이전

2016.11.07
동울산지점 (舊 대송지점명 변경) 이전

2016.12.01
신기술사업금융업 등록

2017.06.27
여의도영업부 (舊 금융센터영업부) 지점명 변경

2017.07.17
이촌지점 외 4개 지점 통폐합

2017.09.04
센텀지점 이전

2018.10.08
대치지점 이전

2018.10.30
최대주주 변경((주)현대미포조선→(주)DGB금융지주)

2019.05.13
대구WM센터(舊 대구지점명 변경) 이전, 월배지점 신설

2019.07.08
강남WM센터(舊 삼성역지점명 변경) 이전

2019.09.09
울산전하WM센터(舊 전하동지점) 지점명 변경 및 동울산지점 통합, 압구정지점 통폐합(강남WM센터)

2019.09.23
부산WM센터(舊 영업부지점) 지점명 변경 및 구서, 구포지점 통합

2019.10.14
침산지점 신설

2019.12.12
자회사 지분 매각(하이자산운용 및 하이투자선물)

2020.01.17
1,000억원 유상증자 실시 (총 자본금 2,319억원)

2020.02.24
1,003억원 유상증자 실시 (총 자본금 2,746억원)

2021.05.31
도곡WM센터(舊 대치, 교대역지점 통합) 신설

2021.06.07
강북WM센터(舊 명동지점) 지점명 변경 및 이전

2021.12.15
여의도WM센터(舊 여의도영업부) 지점명 변경

2022.03.21

부산중앙WM센터(舊 중앙, 서면지점 통합) 신설

2022.03.30
신종자본증권 발행 (2,000억원)

2022.12.08
회사채 발행 (3,000억원)

2023.04.03
창원WM센터(舊 창원, 김해, 통영지점 통합) 신설, 목동지점 통폐합(여의도WM센터)

2023.04.26
장외파생상품 투자중개업 본인가 획득, 장내파생상품 투자중개업 / 투자매매업 추가인가 (주권 외 국내 한정)

일 자
내 용

1987. 10. 23
정주영 부산상공회의소 회장을 발기인 대표로 한 부산상공인 12명으로 [부산생명보험주식회사] 창립 발기인 구성

1987. 12. 30

재무부로부터 생명보험사업 내인가 취득

1988. 01. 04
[부산생명보험주식회사] 설립사무소 개소

1988. 01. 29

부산상공인 2,755명을 대상으로 주주모집을 하여 1,344명의 주주로부터 납입자본금 60억원의 주금납입 완료

1988. 02. 22

창립총회를 개최하여 대표이사 안석순 사장을 비롯한 임원진 구성

1988. 03. 04

[부산생명보험주식회사] 설립등기 완료

1988. 05. 16

재무부로부터 생명보험사업 본인가 취득

1988. 06. 03

부산광역시 중구 중앙동 6가 36번지에서 영업개시

1988. 11. 03

유상증자 60억원 실시 (자본금 120억원)

1989. 09. 01
유상증자 120억원 실시 (자본금 240억원)

1990. 05. 21
부산광역시 동구 초량동 1205-1번지로 본사 이전

1991. 03. 11
유상증자 160억원 실시 (자본금 400억원)

1993. 01. 04
[한성생명보험주식회사]로 상호 변경

1999. 12. 02
자본감소 320억원 실시 (자본금 80억원)

2000. 01. 19
유상증자 119,960백만원 실시 (자본금 1,280억원)

2000. 05. 27

[럭키생명보험주식회사]로 상호 변경

2001. 12. 07
유상증자 11,054백만원 실시 (자본금 1,391억원)

2004. 11. 23
유상증자 3,674백만원 실시 (자본금 1,427억원)

2005. 06. 23
유상증자 56,749백만원 실시 (자본금 1,995억원)

2006. 04. 01
[엘아이지생명보험주식회사]로 상호 변경

2007. 03. 30
자본감소 169,477백만원 실시 (자본금 300억원)

2008. 04. 01
[우리아비바생명보험주식회사]로 상호 변경

2008. 04. 04
우리금융지주 자회사 편입

2010. 09. 15
유상증자 43,689백만원 실시 (자본금 737억원)

2014. 06. 27
농협금융지주 자회사 편입

2015. 01. 29

DGB금융지주 자회사 편입, [DGB생명보험주식회사]로 상호변경

2015. 06. 25

유상증자 50,010백만원 실시 (자본금 1,237억원)

2015. 12. 18

유상증자 50,008백만원 실시 (자본금 1,737억원)

2017. 01. 05
DGB금융지주 완전자회사 편입

2018. 06. 30
총자산 6조원 돌파

2019 .12. 31
총자산 6조 2,921억 / 보유계약액 : 23조5,776억

2021 .12. 28
유상증자 100,000백만원 실시(자본금 2,346억원)

2021 .12 .31
총자산 6조 9,659억

2022 .04. 23
유상증자 30,000백만원 실시(자본금 2,527억원)

2022 .06. 30
유상증자 152,000백만원 실시(자본금 2,906억원)

2023. 04. 14
유상증자 20,000백만원 실시(자본금 3,023억원)

일 자

내 용

2017.03.02

수원오토지점 개설 (출장소에서 지점으로 승격)

2017.03.09

대전오토지점 개설

2017.03.15

경인오토지점 개설

2017.04.03

강남출장소(론센터) 개소

2017.06.22

유상증자 (총자본금 1,260억원)

2017.12.04

대구론센터 개설

2018.03.12

강북론센터, 강서론센터 개설

2018.11.19

본사 이전 (언주로에서 남대문로로 이전)

2019.05.30

유상증자 (총자본금 1,310억원)

2019.11.20

회사채신용등급 A+ 획득 (한국기업평가)

2019.12.23

서울론센터, 글로벌론센터 개설

2020.01.30

Cam Capital Plc. 캄보디아 현지법인 설립

2020.05.28

미얀마 해외사무소(대표사무소) 개소

2020.06.26

회사채신용등급 A+ 획득 (한국신용평가)

2020.09.02

회사채신용등급 A+ 획득 (NICE신용평가)

2020.11.24

유상증자 (총자본금 1,520억원)

2021.01.02

다이렉트론센터 개설

2022.01.01

ESG추진센터 개설

2023.06.30

유상증자 (총자본금 1,570억원)

2023.11.16

회사채신용등급 Outlook 상향 (A+/긍정적)(한국기업평가)

2023.12.05

회사채신용등급 Outlook 상향 (A+/긍정적)(한국신용평가)

<하이자산운용>

일 자

내 용

2000.03
델타투자자문 주식회사 설립(투자자문 및 일임업)

2007.03
LS그룹 계열사 편입

2008.08
자산운용사 전환(LS자산운용주식회사)

2016.07
운용자산 7조원 달성

2016.10
DGB금융그룹 계열사 편입

2020.02
종합자산운용사 전환(대체투자 추가)

2021.09
DGB자산운용 → 하이자산운용으로 사명 변경

2021.10
블랙록 리테일 부문 분할 합병

2021.12
운용자산 10.5조원(순자산 12.6조원) 달성

2022.03
300억 유상증자(DGB금융지주 100%)

2023.12
운용자산 12.4조원(순자산 14.4조원) 달성

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 천원, 주)

종류
구분
제13기(2023년말)
제12기(2022년말)
제11기(2021년말)
제10기(2020년말)
제9기(2019년말)

보통주
발행주식총수
169,145,833
169,145,833
169,145,833
169,145,833
169,145,833

액면금액
5
5
5
5
5

자본금
845,729,165
845,729,165
845,729,165
845,729,165
845,729,165

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
845,729,165
845,729,165
845,729,165
845,729,165
845,729,165

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
500,000,000
-
500,000,000
주1)

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
169,145,833
-
169,145,833
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
169,145,833
-
169,145,833
-

Ⅴ. 자기주식수
2,753,001
-
2,753,001
주2)

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
166,392,832
-
166,392,832
-

주1) 정관상 발행할 주식의 총수는 5억주이며, 당사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주와 기명식 종류주식임

주2) ① 자기주식취득 신탁계약을 통한 취득 : 2,753,000주 (자기주식취득 신탁계약의 계약금액은 200억원으로 2023년 5월 15일 신한투자증권과 체결하였으며, 세부내용은 2023년 5월 12일 공시된 '주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정)'를 참조하시기 바랍니다.) ② 2019.12.27 舊 DGB생명보험 주주의 DGB금융지주 소규모 주식교환 과정에서 발생한 단수주 : 1주

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
2,753,000
2,753,000
-
-
주1)

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
2,753,000
-
-
2,753,000
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
5,506,000
2,753,000
-
2,753,000
주2)

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
1
-
-
-
1
주3)

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
1
5,506,000
2,753,000
-
2,753,001
-

-
-
-
-
-
-
-

주1) 2023년 5월 12일 이사회에서 200억원 규모의 자기주식을 신탁계약을 통해 취득키로 결의하였으며, 세부사항은 2023년 5월 12일자 주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정)를 참고하시기 바랍니다.

주2) 2023년 11월 15일 신탁계약 만기 해지에 따른 수탁자 보유물량을 현물보유물량으로 전환

주3) 기타취득 1주는 2019.12.27 舊 DGB생명보험 주주의 DGB금융지주 소규모 주식교환 과정에서 발생한 단수주 1주임

다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 백만원, %, 회)

구 분
계약기간
계약금액(A)
취득금액(B)
이행률(B/A)
매매방향 변경
결과보고일

시작일
종료일
횟수
일자

신탁 체결
2023.05.15
2023.11.15
20,000
19,979
99.89
-
-
2023.11.15

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일
당기 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 30일 입니다. 2024년 3월 28일 개최 예정인 제13기 정기주주총회에는 정관 변경 안건이 포함되어 있으며, 정관 변경에 대한 자세한 내용은 2024년 3월 13일에 공시한 제13기 주주총회소집공고를 참고하시기 바랍니다.
※ 제13기 정기주주총회 정관 주요 변경사항 요약

정관변경예정일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2024.03.28
제13기 정기주주총회
1. 내부통제위원회 신설(45조)
- 금융회사의 지배구조에 관한 법률 개정 사항 반영

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2019.03.28
제8기 정기주주총회
1. 회장후보추천위원회, 사외이사후보추천위원회, 감사위원후보추천위원회 신설(45조)2. 감사위원 임기 보장(37조)3. 이사회 결의방법 변경(43조)4. 주식, 사채 등의 전자등록 관련 근거 마련(9조, 20조의3, 20조의4)5. 명의개서대리인 취급사무 변경사항 반영(16조)6. 외부감사인 선임절차 개정(49조, 53조)
- 이사회 내 위원회 신설- 감사위원 독립성 제고- 상법 제391조 반영- 전자증권법 반영- 전자증권법 반영- 외부감사법 개정사항 반영

2021.03.26
제10기 정기주주총회
1. 무의결권부 배당우선주식의 수와 내용 문언 일부 삭제(10조)2. 전환주식 문언 일부 삭제(11조)3. 신주의 배당기산일 동등배당 내용 정비(15조)4. 명의개서대리인 문언정비(16조)5. 주주명부 작성 비치 신설(16조의2)6. 주주명부의 폐쇄 및 기준일 문언 일부 삭제(18조)7 신주인수권부사채의 발행 및 배정 문언 일부 삭제(20조)8. 사채 및 신주인수권증권, 상각형조건부자본증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록 문언 정비(20조의3, 20조의4)9. 정기주주총회의 소집시기 규정정비(22조)10. ESG위원회 신설(45조)11. 이익배당, 분기배당 기준일 규정 정비(55조,56조)
- 15조 개정에 따른 문언삭제- 15조 개정에 따른 문언삭제- 상법 제350조제3항 반영- 전자증권법 반영- 전자증권법 반영- 전자증권법 반영- 15조 개정에 따른 문언삭제- 20조 조문통합에 따른 문언정비- 상법 개정 반영- 체계적인 ESG경영 추진- 상법개정 반영

2023.03.30
제12기 정기주주총회
1. 이사의 보수 등 문언 정비 및 이사에 대한 퇴직위로금 지급 근거 신설(46조)2. 이익배당 기준일 규정 정비(55조)
- 임원퇴직위로금규정 결의 근거 마련- 상장협 표준정관 변경내용 반영

다. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
자회사등(금융지주회사법상의 자회사 및 손자회사와, 손자회사가 지배하는 회사를 포함한다. 이하 같다)에 대한 사업목표의 부여 및 사업계획의 승인
영위

2
자회사등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정
영위

3
자회사등에 대한 경영지배구조의 결정
영위

4
자회사등의 업무와 재산상태에 대한 검사
영위

5
자회사등에 대한 내부통제 및 위험관리업무
영위

6
자회사등에 대한 자금지원
영위

7
자회사에 대한 출자 및 자회사등에 대한 자금지원을 위한 자금조달
영위

8
자회사등과 공동상품의 개발ㆍ판매를 위한 사무지원 등 자회사등의 업무에 필요한 자원의 제공
영위

9
전산, 법무, 회계 등 자회사등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁 받은 업무
영위

10
자회사등에 대한 상표권 및 특허권 등 지적재산권의 제공
영위

11
기타 법령상 허용된 업무
영위

12
위 각 호에 부수 또는 관련되는 업무
영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. DGB금융지주 사업의 개요
DGB금융그룹은 대구은행, 하이투자증권, DGB생명보험, DGB캐피탈,
하이자산운용, DGB유페이, DGB데이터시스템, DGB신용정보, 하이투자파트너스, 뉴지스탁, HI ASSET MANAGEMENT ASIA(2024년 1월 31일 자회사 편입신고)의 11개 자회사와 캄보디아, 라오스, 미얀마 등에 손자회사를 보유한 글로벌 금융그룹입니다. DGB금융지주는 그룹의 경영전략 수립과 종속기업에 대한 경영관리 및 자금지원 등을 주력으로 영위하는 지주회사입니다.

DGB금융그룹은 2024년부터
"따뜻한 금융으로 모두가 꿈꾸는 세상을 만들다"라는 그룹 미션과 함께 "새로운 금융, 신뢰받는 파트너" 라는 그룹 비전 달성을 위해 전 임직원의 모든 역량을 집중하고 있습니다.2023년말 현재 연결기준 지배주주지분 누적순이익은 3
,878억원 입니다. 주요수익성 지표인 ROA(총자산순이익률)와 ROE(자기자본순이익률)는 각각 0.42%, 6.69%(2023년의 ROA 및 ROE를 IFRS17을 적용한 수치로 재계산하면 ROA 0.42%, ROE 6.65%)이며, 연결기준 BIS총자본비율(바젤Ⅲ)은 13.92%
를 기록하였습니다.
나. 대구은행 사업의 개요

당행은 「은행법」에 의한 은행업무를 주된 사업으로 하고 있으며, 신탁업무, 외국환업무, 전자금융업무, 그 외 부수/관련업무 또한 사업으로 영위 중 입니다. 은행은 고객들의 예금과 국내외의 차입금을 바탕으로 민간과 공공부문에 각종 필요자금을 공급해주는 자금중개의 역할을 하고 있어 국내 산업발전과 국가경제에 영향이 매우 큰 산업입니다. 현재 6개의 시중은행과 6개의 지방은행, 5개의 특수은행과, 3개의 인터넷은행이 영업 중에 있습니다.한편 당행은 2024년 경영목표를 '최초에서 최고로, 새로운 도전을 고객과 함께' 로 정하였으며, '고객의 신뢰', '고객을 위한 혁신', '고객에 의한 도약'을 전략방향으로 설정하였습니다. 또한 지역 중소기업에 대한 지원 확대와 서민금융 활성화 등 사회적 책임에도 더욱 힘을 기울여 지역민, 지역사회와 함께 동반 성장할 수 있도록 노력하고 있습니다. 당행은 캄보디아, 미얀마에 각각 DGB Bank PLC., DGB Microfinance Myanmar의 자회사를 운용 중에 있습니다. 당행은 예금업무, 대출업무, 유가증권 투자업무, 신탁업무, 신용카드업무, 지급보증업무 등을 수행 중입니다. 당행의 부문별 수지상황은 이자부문, 수수료부문, 신탁부문, 기타영업부문으로 분류 가능합니다. 조달 및 운용과 관련하여서는 은행계정기준으로 23.12월 현재 62조 659억원의 원가성 자금을 조달하여, 64조 5,063억원의 수익성자금을 운용 중입니다. 당행은 위험관리위원회 및 위험관리집행위원회 등의 통제관련 조직을 운용중에 있으며, 운영부서, 리스크관리부서, 지원부서는 리스크 관리와 관련하여 각각의 부여된 역할을 수행중입니다. 파생상품은 유형별로 가격결정방법을 적용하고 있습니다. 당행은 23.12월 은행계정 기준으로 총 8조 9,026억원의 파생상품을 거래 중이며, 파생상품자산 및 파생상품부채를 각각 763억원, 800억원 인식하고 있습니다. 당행은 DGB대구은행 203개의 영업소, DGB Bank PLC. 11개의 영업소, DGB Microfinance Myanmar 31개의 영업소를 운영중입니다. 당행은 은행업을 영위하기 위해 토지 및 건물등의 유형자산을 보유하고 있으며, 자동화기기 또한 설치하여 운용중입니다.23.12월 현재 당행의 BIS비율은 16.53%이며, 유동성커버리지비율 및 외화유동성커버리지비율은 각각 113.36% 및 173.93%입니다. 또한 대손충당금적립률은 151.20%입니다.

다. 하이투자증권 사업의 개요하이투자증권은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」등에 근거하여 금융투자업을 영위하고 있으며, 주요 사업으로 리테일 영업(Retail business), 기업금융(Investment Banking), 신탁업과 랩 (Retirement Pension .Trust.Wrap)을 영위하고 있습니다.리테일 영업부문에서는 펀드, Wrap, 신탁 등 다양한 금융상품 판매, Brokerage, 선물, 옵션 매매를 통한 종합자산관리서비스를 제공하며, 기업금융부문에서는 회사채, IPO, 주식연계채권 등 전통적인 인수업무를 기반으로 부동산 PF, Block Sale, 구조화금융, PEF, M&A 등으로 업무영역을 확대하고 있습니다. 신탁업과 랩부문에서는 최고의 전문가들이 제공하는 체계적인 컨설팅 서비스, 고객성향과 니즈에 맞는 전략 상품개발, 자문중심의 리밸런싱과 고객수익률을 제고하는 질적인 주식영업으로 확고한 차별화를 실현하여, 강력한 리테일 기반을 더욱 확대해 나가고 있습니다. 또한 DGB금융지주회사의 자회사로서, 계열사인 대구은행, DGB생명보험, 하이자산운용 등과 광범위한 금융 네트워크 형성을 기반으로 IB 연계영업, 대구은행 연계 증권계좌, 계열사 공동마케팅 등 새로운 시너지 분야를 지속적으로 창출하고 있습니다.

2023년 기말 기준 영업수익은 연결기준 25,162억원, 별도기준 25,119억원이며, 당기순이익은 연결기준 -31억원, 별도기준 2억원을 기록하였습니다.자산관리영업부문 집합투자증권 수탁고 18조원, 신탁영업 수탁고 5.2조원, 랩 수탁고0.8조원을 기록하고 있습니다. 자산관리영업 관련 수수료는 집합투자증권 취급수수료 84억원, 신탁보수 20억원, 자산관리수수료 16억원입니다. 향후에도 고객예탁자산 기반을 더욱 강화하고, 다양한 금융상품을 출시하여 자산관리 영업력을 강화해 나갈 것입니다. 위탁매매수수료수익은 546억원이며, 기업금융 부문 중 인수 및 주선수수료는 183억원, 주관사금액실적 14조원, 인수금액실적 27조을 기록하였습니다.

영업설비와 관련하여 회사는 23개(출장소 포함)의 영업점을 포함하여 증권업을 영위하기 위해 토지 및 건물 등의 유형 자산을 보유하고 있으며, 자동화기기 또한 설치 및운용 중입니다. 그 밖의 참고사항으로 2023년 기말 현재 순자본비율은 426.5%이며, 자산부채비율은 112.5%입니다.
라. DGB생명 사업의 개요DGB생명보험은 변화와 혁신을 통한 미래 성장동력을 확충하고 진취적인 조직문화를 구축하기 위해 헌신적이고 열정적으로 노력해 왔습니다. IFRS17 적용 2023년 12월말 기준 영업이익은 852억원, 당기순이익은 641억원을 달성하였으며, 총자산은 6조 379억원을 기록했습니다. 수입보험료는 전년동기 대비 3.2% 감소한 8,965억원, ROA(총자산이익률)와 ROE(자기자본순이익률)는 각각 1.1%, 13.0%를 기록하였습니다. DGB생명은 IFRS17 및 K-ICS 등 新제도 도입에 따른 보험상품 포트폴리오 전환 및 수익성을 극대화 할 수있는 상품개발을 계획하고 있으며 정도영업을 통한 내실 중심의 성장을 지속하고 있습니다.
마. DGB캐피탈 사업의 개요

여신전문금융업은 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 신용카드업 등 총 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높기 때문에 실물 부문과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다.

여신전문금융회사는 2023년 09월말 기준 할부금융사 25개, 리스사 26개, 신용카드사 8개, 신기술금융사 110개 등 총 169개사가 여신전문금융업을 영위하고 있으며, 자산 외형의 꾸준한 성장에도 업권 간 경쟁심화, 은행, 카드사의 할부/리스 시장진출 가속화 등으로 캐피탈사 고유업무에서의 성장은 제한됨에 따라 기존의 물적금융을 대체할 신규 사업영역의 확대 및 대출자산 다양화를 통한 수익성 제고가 요구되고 있습니다.

당사는 시설대여, 할부금융 등의 업무를 영위할 목적으로 2009년 9월 14일 설립하였으며 2012년 1월 DGB금융지주 계열사 편입 이후 사업부문별 본부제 정착, 계열사와의 연계영업 강화 등 본점 외 2지점의 확대된 영업 Network 기반하에 리스, 할부, 대출, 렌탈 등을 취급하고 있습니다. 또한 2015년 이후 지속적인 포트폴리오 다변화 및 신 성장동력 확보를 위한 Global사업 진출로 라오스와 캄보디아에는 현지법인, 미얀마에는 대표사무소를 운용하고 있습니다.

2023년말 현재 당사는 연결(별도)기준 당기순이익 59,927(64,517)백만원, 영업이익 74,672(79,767)백만원을 달성하였습니다. 또한 2023년말 현재 주요 경영지표 중 ①수익성을 나타내는 총자산이익률은 1.50%, 자기자본이익률은 10.61%를 기록하였으며, ②자본의 적정성을 나타내는 조정자기자본비율은 15.75%, 자기자본 대비 총자산 배율은 6.65배를 기록하였으며, ③자산의 건전성을 나타내는 고정이하채권비율은 2.09%, 연체채권비율은 2.37%를 기록하였습니다.

취급업무별 영업실적(구성비)은 2023년말 리스 1,387,083백만원(36.86%), 할부금융 25,397백만원(0.67%), 대출 2,351,018백만원(62.47%)을 시현하였으며, 유가증권에는 425,377백만원을 투자하고 있습니다.

바. 하이자산운용 사업의 개요
하이자산운용은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의해 설립된 자산운용사로 집합투자증권의 투자매매·중개업, 집합투자기구의 운용업무, 투자자문·일임업 등을 영위하고 있습니다. 주요 사업 영역은 주식, 채권, 대체 등 다양한 분야에 투자·운용하는 종합운용사입니다.

2023년말 기준 수탁고는 12조 4,193억원 이며,

당기순이익 및 최소영업자본비율은 각각 6,619백만원 (전년대비

34.6%
증
가), 최소영업자본비율은 440.84%(전년대비

8.1%p 감소
)를 기록하였습니다.

2. 영업의 현황

2-1. 영업의 현황
가. 영업의 개황(주)DGB금융지주는 2011년 5월 17일 (주)대구은행, 대구신용정보(주), (주)카드넷을공동으로 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사입니다. 이후, 당사는 2012년 1월 100% 지분을 취득하여 (주)DGB캐피탈을 인수하였고, 동년 4월 100% 지분 출자를 통해 (주)DGB데이터시스템을 설립하여 자회사로 편입하였습니다. 이어, (주)카드넷과 비씨카드(주)의 종속회사인 유페이먼트(주)의 합병으로 기존 자회사인 (주)카드넷은 2013년 3월 8일 소멸되고, 유페이먼트(주)가 지주회사의 자회사로 편입되었습니다.또한, 당사는 2015년 1월 29일 DGB생명보험(주)의 지분을 98.9% 인수하였으며, 2015년 6월 25일과 12월 18일 두번의 유상증자 참여 및 2017년 1월 5일 주식의 포괄적 교환을 통해 DGB생명보험(주)의 지분을 100.0% 취득하였습니다. 한편, 그룹차원 일체감을 높이기 위하여 2015년 8월 21일에 유페이먼트(주)는 (주)DGB유페이로, 대구신용정보(주)는 (주)DGB신용정보로 사명을 변경하였습니다.이후, 2016년 10월 5일 금융위원회의 대주주 적격승인과 2016년 10월 6일 대금지급이 완료됨에 따라 엘에스자산운용(주)를 자회사에 편입하게 되었으며, 10월 6일 엘에스자산운용(주)의 임시주주총회에서 상호를 DGB자산운용(주)로 변경하였으며, 2021년 8월 25일 사명을 하이자산운용(주)로 변경하였습니다. 2017년 11월 9일 증권업 진출을 통한 비은행 사업라인 강화 및 수익원 다변화를 위해 하이투자증권(주)의 주식 85.32%를 취득하는 주식매매계약(SPA)을 체결하였으며 2018년 9월 12일 금융위원회의 대주주 적격승인과 2018년 10월 30일 대금지급이 완료됨에 따라 하이투자증권(주)을 10월 30일자로 자회사로 편입하였고, 2020년 2월 24일 유상증자를 통해 총 87.88%의 지분을 소유하게 되었습니다.2021년 4월 2일 그룹 중기 경영전략에 따른 사업 포트폴리오 강화의 일환으로 벤처창업투자회사인 수림창업투자(주)의 지분 100%를 인수하였고, 2021년 9월 3일 임시주총을 통해 수림창업투자(주)의 사명을 하이투자파트너스(주)로 변경하였습니다. 그리고 디지털 혁신 가속화와 자본시장 경쟁력 강화의 일환으로 2021년 8월 13일 플랫폼 기반 자산관리 서비스 제공회사인 (주)뉴지스탁의 주식 74.03%를 취득하여 자회사로 편입하였고, 2021년 12월 27일 유상증자를 통해 총 77.74%의 지분을 소유하게 되었습니다. 2023년 1월 18일 그룹의 글로벌 IB시장 진출 및 미래 성장동력 확보를 위해 HI ASSET MANAGEMENT ASIA를 싱가폴에 설립하였고 2024년 1월 31일 금융당국 신고를 통해 자회사로 편입 완료하였습니다.
나. 그룹 영업실적
<제13기>

(단위 : 백만원)

구 분
DGB금융지주(연결)
DGB금융지주(별도)
대구은행(연결)
하이투자증권(연결)
DGB생명보험
DGB캐피탈(연결)
하이자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익
4,027,412
1,532
3,149,448
429,662
144,192
307,918
505
(5,845)

예치금이자
63,435
582
19,044
34,961
5,111
4,242
2
(507)

유가증권이자
550,017
-
184,414
246,704
118,904
-
-
(5)

대출채권이자
3,368,503
756
2,919,380
145,642
4,186
303,676
4
(5,141)

기타이자수익
45,457
194
26,610
2,355
15,991
-
499
(192)

이자비용
2,391,760
32,208
1,650,928
368,260
186,892
145,401
29
8,042

예수부채이자
1,391,415
-
1,389,558
4,082
-
-
-
(2,225)

차입금이자
508,790
1,825
158,945
337,056
-
15,716
-
(4,752)

사채이자
272,385
30,316
84,799
24,507
3,252
119,888
-
9,623

기타이자비용
219,170
67
17,626
2,615
183,640
9,797
29
5,396

소계
1,635,652
(30,676)
1,498,520
61,402
(42,700)
162,517
476
(13,887)

수수료부문
수수료수익
328,119
1,940
143,062
161,753
126
9,704
16,547
(5,013)

수입수수료
272,267
1,940
121,922
127,041
126
9,704
16,547
(5,013)

수입보증료
41,931
-
7,219
34,712
-
-
-
-

기타수수료
13,921
-
13,921
-
-
-
-
-

수수료비용
98,049
3,849
60,737
27,335
3,960
8,737
623
(7,192)

지급수수료
62,614
3,849
25,071
27,335
3,960
8,737
623
(6,961)

신용카드지급수수료
35,435
-
35,666
-
-
-
-
(231)

소계
230,070
(1,909)
82,325
134,418
(3,834)
967
15,924
2,179

기타영업부문
기타영업수익
3,908,523
273,359
1,313,125
1,924,779
576,621
61,431
837
(241,629)

보험수익
270,822
-
-
-
270,822
-
-
-

보험및재보험 금융수익
13,161
-
-
-
13,161
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익
1,344,187
27,071
113,832
996,799
169,264
53,459
837
(17,075)

당기손익-공정가치지정금융자산관련이익
67,239
-
-
67,239
-
-
-
-

매매목적파생상품관련이익
1,512,247
14,973
685,522
816,385
10,340
-
-
(14,973)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
33,686
-
1,670
703
29,774
1,539
-
-

위험회피회계파생상품관련이익
16,631
-
1
-
16,630
-
-
-

외환거래이익
513,898
-
441,441
5,111
65,959
1,387
-
-

신용손실충당금환입액
30,864
230
-
30,662
117
-
-
(145)

기타영업수익
105,788
231,085
70,659
7,880
554
5,046
-
(209,436)

기타영업비용
5,239,990
47,028
2,436,820
2,129,068
445,785
150,242
12,239
18,808

보험비용
170,401
-
-
-
177,623
-
-
(7,222)

보험및재보험 금융비용
105,932
-
-
-
105,932
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산관련손실
986,325
-
22,460
895,505
40,237
16,950
87
11,086

당기손익-공정가치지정금융자산관련손실
132,491
-
-
132,491
-
-
-
-

매매목적파생상품관련손실
1,448,192
11,539
676,282
756,967
14,943
-
-
(11,539)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
4,334
-
-
184
4,151
-
-
(1)

위험회피회계파생상품관련손실
68,071
-
24
-
68,047
-
-
-

외환거래손실
452,630
-
431,348
4,017
11,821
5,444
-
-

신용손실충당금전입액
587,141
-
361,224
156,568
437
69,230
1
(319)

일반관리비
1,035,719
35,489
746,619
172,962
22,246
47,307
12,151
(1,055)

기타영업비용
248,754
-
198,863
10,374
348
11,311
-
27,858

소계
(1,331,467)
226,331
(1,123,695)
(204,289)
130,836
(88,811)
(11,402)
(260,437)

영업수익(매출액)
8,264,054
276,831
4,605,635
2,516,194
720,939
379,053
17,889
(252,487)

영업이익
534,255
193,746
457,150
(8,469)
84,302
74,673
4,998
(272,145)

법인세차감전순이익
532,356
188,223
452,812
(1,651)
78,363
74,788
8,380
(268,559)

총당기순이익
412,181
183,076
363,917
(3,061)
64,112
59,927
6,619
(262,409)

지배주주지분순이익
387,839

비지배주주지분순이익
24,342

<제12기>

(단위 : 백만원)

구 분
DGB금융지주(연결)
DGB금융지주(별도)
대구은행(연결)
하이투자증권(연결)
DGB생명보험
DGB캐피탈(연결)
하이자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익
2,902,440
2,172
2,215,275
301,035
141,212
246,755
388
(4,397)

예치금이자
35,242
166
9,225
19,842
4,768
962
4
275

유가증권이자
411,351
-
132,855
153,633
121,536
-
-
3,327

대출채권이자
2,432,105
1,890
2,061,696
126,866
3,743
245,793
1
(7,884)

기타이자수익
23,742
116
11,499
694
11,165
-
383
(115)

이자비용
1,247,012
25,673
770,395
180,301
181,343
92,216
13
(2,929)

예수부채이자
613,842
-
611,200
3,816
-
-
-
(1,174)

차입금이자
250,411
1,688
74,370
164,275
-
14,555
-
(4,477)

사채이자
195,108
23,891
77,111
10,487
6,816
70,467
-
6,336

기타이자비용
187,651
94
7,714
1,723
174,527
7,194
13
(3,614)

소계
1,655,428
(23,501)
1,444,880
120,734
(40,131)
154,539
375
(1,468)

수수료부문
수수료수익
499,648
1,021
150,312
325,018
187
8,694
17,759
(3,343)

수입수수료
420,538
1,021
130,904
265,316
187
8,694
17,759
(3,343)

수입보증료
65,859
-
6,157
59,702
-
-
-
-

기타수수료
13,251
-
13,251
-
-
-
-
-

수수료비용
125,098
3,672
57,297
55,310
3,952
7,010
716
(2,859)

지급수수료
88,407
3,672
20,444
55,310
3,952
7,010
716
(2,697)

신용카드지급수수료
36,691
-
36,853
-
-
-
-
(162)

소계
374,550
(2,651)
93,015
269,708
(3,765)
1,684
17,043
(484)

기타영업부문
기타영업수익
3,637,886
246,526
1,649,058
1,401,937
520,071
43,701
518
(223,925)

보험수익
246,900
-
-
-
246,900
-
-
-

보험및재보험 금융수익
73,020
-
-
-
73,020
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익
801,070
8,431
73,127
640,702
59,355
27,541
518
(8,604)

당기손익-공정가치지정금융자산관련이익
98,593
-
-
98,593
-
-
-
-

매매목적파생상품관련이익
1,699,931
3,800
1,044,726
649,750
5,455
-
-
(3,800)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
16,429
-
666
6
14,055
1,703
-
(1)

위험회피회계파생상품관련이익
33,498
-
1
-
33,497
-
-
-

외환거래이익
612,289
-
506,400
6,232
87,652
6,778
-
5,227

신용손실충당금환입액
5,102
51
953
4,057
57
-
-
(16)

기타영업수익
51,054
234,244
23,185
2,597
80
7,679
-
(216,731)

기타영업비용
5,045,891
69,515
2,691,579
1,733,378
460,256
95,036
10,961
(14,834)

보험비용
176,344
-
-
-
177,383
-
-
(1,039)

보험및재보험 금융비용
11,204
-
-
-
11,204
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산관련손실
896,703
30,786
53,443
665,921
163,380
13,792
-
(30,619)

당기손익-공정가치지정금융자산관련손실
55,507
-
-
55,507
-
-
-
-

매매목적파생상품관련손실
1,685,423
5,958
1,028,147
642,577
14,698
-
-
(5,957)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
8,170
-
-
349
7,821
-
-
-

위험회피회계파생상품관련손실
47,691
-
-
-
47,691
-
-
-

외환거래손실
571,821
-
515,967
21,827
19,549
8,471
-
6,007

신용손실충당금전입액
356,577
-
207,256
123,215
854
26,088
-
(836)

일반관리비
1,065,822
32,771
743,248
223,898
17,461
44,905
10,961
(7,422)

기타영업비용
170,629
-
143,518
84
215
1,780
-
25,032

소계
(1,408,005)
177,011
(1,042,521)
(331,441)
59,815
(51,335)
(10,443)
(209,091)

영업수익(매출액)
7,039,974
249,719
4,014,645
2,027,990
661,470
299,150
18,665
(231,665)

영업이익
621,973
150,859
495,374
59,001
15,919
104,888
6,975
(211,043)

법인세차감전순이익
609,195
141,852
498,949
56,460
26,679
103,964
6,608
(225,317)

총당기순이익
445,399
150,237
387,805
37,587
19,136
77,275
4,919
(231,560)

지배주주지분순이익
410,524

비지배주주지분순이익
34,875

주) 제12기의 그룹 영업실적은 한국채택국제회계기준 제1117호(보험계약)을 적용하여 재작성된 수치입니다.

<제11기>

(단위 : 백만원)

구 분
DGB금융지주(연결)
DGB금융지주(별도)
대구은행(연결)
하이투자증권(연결)
DGB생명보험
DGB캐피탈(연결)
하이자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익
2,139,923
2,657
1,617,111
186,233
141,521
203,976
147
(11,722)

예치금이자
9,206
258
3,035
5,157
205
312
121
118

유가증권이자
322,864
-
111,897
100,600
116,920
-
-
(6,553)

대출채권이자
1,798,751
2,214
1,494,009
79,926
23,927
203,664
-
(4,989)

기타이자수익
9,102
185
8,170
550
469
-
26
(298)

이자비용
538,663
17,944
393,583
48,600
9,204
68,975
16
341

예수부채이자
301,634
-
299,695
2,666
-
-
-
(727)

차입금이자
78,667
-
33,961
41,037
-
4,911
-
(1,242)

사채이자
147,115
17,893
56,987
4,295
7,652
58,020
-
2,268

기타이자비용
11,247
51
2,940
602
1,552
6,044
16
42

소계
1,601,260
(15,287)
1,223,528
137,633
132,317
135,001
131
(12,063)

수수료부문
수수료수익
566,961
1,500
169,554
359,920
15,141
10,633
15,505
(5,292)

수입수수료
500,656
1,500
150,011
313,158
15,141
10,633
15,505
(5,292)

수입보증료
52,616
-
5,854
46,762
-
-
-
-

기타수수료
13,689
-
13,689
-
-
-
-
-

수수료비용
106,446
5,318
55,368
35,309
4,999
7,426
575
(2,549)

지급수수료
72,045
5,318
20,804
35,309
4,999
7,426
575
(2,386)

신용카드지급수수료
34,401
-
34,564
-
-
-
-
(163)

소계
460,515
(3,818)
114,186
324,611
10,142
3,207
14,930
(2,743)

기타영업부문
기타영업수익
2,491,222
194,488
788,142
788,858
870,176
43,291
66
(193,799)

보험수익
751,418
-
-
-
751,418
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익
528,789
-
70,111
393,636
30,497
32,434
66
2,045

당기손익-공정가치지정금융자산관련이익
78,121
-
-
78,121
-
-
-
-

매매목적파생상품관련이익
681,619
7,844
379,445
302,174
-
-
-
(7,844)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
10,963
-
5,143
26
5,794
-
-
-

위험회피회계파생상품관련이익
15,599
-
-
-
15,599
-
-
-

외환거래이익
332,918
-
292,299
3,808
34,673
1,472
-
666

신용손실충당금환입액
1,217
2
9,318
6,121
147
-
-
(14,371)

기타영업수익
90,578
186,642
31,826
4,972
32,048
9,385
-
(174,295)

기타영업비용
3,804,389
31,558
1,698,910
1,024,599
953,882
90,492
8,979
(4,031)

보험비용
814,630
-
-
-
820,836
-
-
(6,206)

당기손익-공정가치측정금융자산관련손실
442,736
-
21,770
397,982
13,335
8,901
-
748

당기손익-공정가치지정금융자산관련손실
89,763
-
-
89,763
-
-
-
-

매매목적파생상품관련손실
571,450
2,917
335,582
235,869
-
-
-
(2,918)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
8,350
-
-
343
8,007
-
-
-

위험회피회계파생상품관련손실
43,729
-
-
-
43,729
-
-
-

외환거래손실
329,517
-
322,396
2,059
3,186
53
-
1,823

신용손실충당금전입액
169,378
102
134,897
15,130
340
30,855
2
(11,948)

일반관리비
1,170,202
28,539
746,978
282,495
63,109
49,525
8,977
(9,421)

기타영업비용
164,634
-
137,287
958
1,340
1,158
-
23,891

소계
(1,313,167)
162,930
(910,768)
(235,741)
(83,706)
(47,201)
(8,913)
(189,768)

영업수익(매출액)
5,198,106
198,645
2,574,807
1,335,011
1,026,838
257,900
15,718
(210,813)

영업이익
748,608
143,825
426,946
226,503
58,753
91,007
6,148
(204,574)

법인세차감전순이익
736,745
141,399
421,611
222,954
54,828
91,295
6,520
(201,862)

총당기순이익
553,790
140,682
329,985
163,928
41,773
70,170
5,053
(197,801)

지배주주지분순이익
503,068

비지배주주지분순이익
50,722

다. 그룹 자금조달 내용(연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
제13기
제12기
제11기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화자금
예수금ㆍ부금
54,455,340
2.70
58.33
50,321,588
1.33
55.92
48,275,384
0.75
56.20

양도성예금
1,850,312
3.99
1.98
2,325,288
2.21
2.58
1,733,897
0.97
2.02

원화차입금
5,062,888
4.13
5.42
6,395,215
2.35
7.11
5,181,334
0.98
6.03

원화콜머니
150,000
3.48
0.16
110,000
2.09
0.12
100,000
0.61
0.12

원화발행금융채
8,242,523
3.42
8.83
7,109,193
2.60
7.90
6,670,840
2.10
7.77

기타
12,411,612

13.29
12,194,906

13.55
12,940,008

15.05

소 계
82,172,675

88.01
78,456,190

87.18
74,901,463

87.19

외화자금
외화예수금
755,003
1.57
0.81
758,505
0.40
0.84
681,860
0.19
0.79

외화차입금
1,389,575
3.84
1.49
1,288,060
1.18
1.43
767,787
0.50
0.89

외화콜머니
374,894
2.84
0.40
173,395
2.84
0.19
207,749
1.32
0.24

외화발행금융채
-
4.08
0.00
379,700
3.96
0.42
354,491
4.07
0.41

기타
106,223

0.11
224,796

0.25
290,802

0.34

소 계
2,625,695

2.81
2,824,456

3.13
2,302,689

2.67

기타
자본총계
6,283,554

6.73
6,407,728

7.12
6,327,330

7.37

충당금
117,713

0.13
59,125

0.07
57,704

0.07

기타
2,160,147

2.32
2,236,421

2.50
2,316,805

2.70

소 계
8,561,414

9.18
8,703,274

9.69
8,701,838

10.14

합 계
93,359,784

100.00
89,983,920

100.00
85,905,991

100.00

주) 제12기의 그룹 자금조달 내용은 한국채택국제회계기준 제1117호(보험계약)을 적용하여 재작성된 수치입니다.

라. 그룹 자금운용 내용(연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제13기
제12기
제11기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화운용
예치금
3,225,927
3.58
3.46
2,619,695
1.84
2.91
2,675,531
0.65
3.11

유가증권
20,442,398
2.44
21.90
20,521,341
1.81
22.81
20,360,284
1.45
23.70

대출금
57,962,163
5.70
62.08
54,822,568
4.27
60.92
52,342,307
3.35
60.93

원화콜론
-
-
0.00
-
-
0.00
-
-
0.00

신용카드
455,267
17.31
0.49
449,415
17.09
0.50
430,119
17.44
0.50

기타
3,005,413

3.22
3,426,939

3.81
2,281,112

2.66

소 계
85,091,168

91.15
81,839,958

90.95
78,089,353

90.90

외화운용
외화예치금
759,907
0.99
0.81
801,683
0.61
0.89
628,047
0.16
0.73

외화증권
2,025,013
2.77
2.17
1,637,234
2.94
1.82
1,240,922
2.62
1.44

외화대출금
1,241,620
1.93
1.33
1,287,017
1.49
1.43
691,733
1.49
0.81

외화콜론
155,643
4.15
0.17
135,614
2.29
0.15
87,972
0.35
0.10

매입외환
81,487
5.30
0.09
99,818
2.46
0.11
133,560
1.55
0.16

기타
141,994

0.14
106,484

0.13
373,904

0.44

소 계
4,405,664

4.71
4,067,850

4.53
3,156,137

3.68

기타
현금
727,953

0.78
722,704

0.80
719,798

0.84

업무용유형자산
813,540

0.87
837,818

0.93
826,711

0.96

기타
2,321,459

2.49
2,515,590

2.79
3,113,993

3.62

소 계
3,862,952

4.14
4,076,112

4.52
4,660,501

5.42

합 계
93,359,784

100.00
89,983,920

100.00
85,905,991

100.00

주) 제12기의 그룹 자금운용 내용은 한국채택국제회계기준 제1117호(보험계약)을 적용하여 재작성된 수치입니다.

마. 영업의 종류

사업부문
내 용

금융지주업
자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장.단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등

증권업
투자매매업, 투자중개업, 투자일임업, 투자자문업, 집합투자업

생명보험업
생명보험 사업과 이에 수반되는 업무

여신전문금융업
시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업

자산운용업
증권투자신탁운용, 투자자문

바. 사업부문별 비중

<제13기>

(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업부문
증권업부문
생명보험업부문
여신전문업부문
자산운용업부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
1,498,520
61,402
(42,700)
162,517
476
(33,865)
(10,698)
1,635,652

비율
91.62
3.75
(2.61)
9.94
0.03
(2.07)
(0.66)
100.00

순수수료손익
금액
82,325
134,418
(3,834)
967
15,924
(1,156)
1,426
230,070

비율
35.78
58.42
(1.67)
0.42
6.92
(0.50)
0.63
100.00

기타손익
금액
(1,123,695)
(204,289)
130,836
(88,811)
(11,402)
224,204
(258,310)
(1,331,467)

비율
84.40
15.34
(9.83)
6.67
0.86
(16.84)
19.40
100.00

영업이익
금액
457,150
(8,469)
84,302
74,673
4,998
189,184
(267,583)
534,255

비율
85.57
(1.59)
15.78
13.98
0.94
35.41
(50.09)
100.00

총당기순이익
금액
363,917
(3,061)
64,112
59,927
6,619
188,963
(268,296)
412,181

비율
88.29
(0.74)
15.55
14.54
1.61
45.84
(65.09)
100.00

총자산
금액
71,446,542
11,614,875
6,037,874
4,495,982
71,137
4,767,336
(5,073,962)
93,359,784

비율
76.53
12.44
6.47
4.82
0.08
5.11
(5.45)
100.00

<제12기>

(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업부문
증권업부문
생명보험업부문
여신전문업부문
자산운용업부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
1,444,880
120,734
(40,131)
154,539
375
(26,873)
1,904
1,655,428

비율
87.28
7.29
(2.42)
9.34
0.02
(1.62)
0.11
100.00

순수수료손익
금액
93,015
269,708
(3,765)
1,684
17,043
(1,927)
(1,208)
374,550

비율
24.83
72.01
(1.01)
0.45
4.55
(0.51)
(0.32)
100.00

기타손익
금액
(1,042,521)
(331,441)
59,817
(51,335)
(10,443)
172,322
(204,404)
(1,408,005)

비율
74.04
23.54
(4.25)
3.65
0.74
(12.24)
14.52
100.00

영업이익
금액
495,374
59,001
15,921
104,888
6,975
143,522
(203,708)
621,973

비율
79.65
9.49
2.56
16.86
1.12
23.08
(32.76)
100.00

총당기순이익
금액
387,805
37,587
19,136
77,275
4,919
152,957
(234,280)
445,399

비율
87.07
8.44
4.30
17.35
1.10
34.34
(52.60)
100.00

총자산
금액
67,463,605
12,465,565
5,695,397
4,379,587
77,801
4,642,148
(4,740,183)
89,983,920

비율
74.97
13.85
6.33
4.87
0.09
5.16
(5.27)
100.00

주) 제12기의 사업부문별 비중은 한국채택국제회계기준 제1117호(보험계약)을 적용하여 재작성된 수치입니다.

<제11기>

(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업부문
증권업부문
생명보험업부문
여신전문업부문
자산운용업부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액
1,223,528
137,633
132,317
135,001
131
(19,158)
(8,192)
1,601,260

비율
76.41
8.60
8.26
8.43
0.01
(1.20)
(0.51)
100.00

순수수료손익
금액
114,186
324,611
10,142
3,207
14,930
(3,140)
(3,421)
460,515

비율
24.80
70.49
2.20
0.70
3.24
(0.68)
(0.75)
100.00

기타손익
금액
(910,768)
(235,741)
(83,706)
(47,201)
(8,913)
155,103
(181,941)
(1,313,167)

비율
69.36
17.95
6.37
3.59
0.68
(11.81)
13.86
100.00

영업이익
금액
426,946
226,503
58,753
91,007
6,148
132,804
(193,553)
748,608

비율
57.03
30.26
7.85
12.16
0.82
17.74
(25.86)
100.00

총당기순이익
금액
329,985
163,928
41,773
70,170
5,053
140,150
(197,269)
553,790

비율
59.59
29.60
7.54
12.67
0.91
25.31
(35.62)
100.00

총자산
금액
64,515,490
10,368,848
6,965,930
3,942,425
45,380
4,246,405
(4,178,487)
85,905,991

비율
75.10
12.07
8.11
4.59
0.05
4.94
(4.86)
100.00

2-2. 영업종류별 현황
가. 대구은행(제67기)(1) 영업의 현황(가) 영업의 개황 및 사업부문의 구분1) 영업의 개황

2023년말 현재 당기순이익 3,639억원(별도기준 3,544억원), 영업이익 4,572억원(별도기준 4,432억원)을 달성하였습니다. 또한 2023년말 현재 수익성을 나타내는 NIM은 2.04%, ROA(총자산이익률)와 ROE(자기자본순이익률)는 각각 0.51%와 7.42%를 기록하였으며, 고정이하여신비율은 0.65%, 연체비율은 0.61%, BIS비율은 16.53%를 기록하였습니다. 한편 2024년 당행의 경영목표를 '최초에서 최고로, 새로운 도전을 고객과 함께' 로 정하였으며, '고객의 신뢰', '고객을 위한 혁신', '고객에 의한 도약'을 전략방향으로 설정하였습니다. 또한 지역 중소기업에 대한 지원 확대와 서민금융 활성화 등 사회적 책임에도 더욱 힘을 기울여 지역민, 지역사회와 함께 동반 성장할 수 있도록 노력하겠습니다.

(2) 공시대상 사업부문의 구분

은행의 주된 사업부문은 은행법에 의한 은행업무, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무, 기타 전 각호의 업무에 수반 또는 관련된 업무 등으로 구분할 수 있으나, 취급 업무 전체가 하나의 사업 부문을 형성함에 따라 그 기재를 생략합니다.

(나) 영업의 종류

1) 은행법에 의한 은행업무

2) 신탁업무3) 전 각호에 부수 또는 관련되는 업무

※ 자세한 상품 및 서비스의 내용은 「바. 주요 상품 및 서비스 내용」을 참고하시기 바랍니다.

(다) 부문별 자금조달 운용 내용1) 은행계정(별도기준)[자금조달실적]

(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
제 67 기
제 66 기
제 65 기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
원화예수금
49,606,633
2.70
71.67
46,435,790
1.33
70.84
45,245,845
0.75
72.23

양도성예금증서
2,114,873
3.99
3.06
2,107,203
2.21
3.21
1,679,579
0.97
2.68

원화차입금
3,029,712
2.82
4.38
2,791,287
1.54
4.26
2,588,927
0.78
4.13

원화콜머니
145,266
3.48
0.21
130,668
2.09
0.20
80,260
0.61
0.13

금융채권
2,246,630
3.12
3.25
2,427,507
2.41
3.70
2,075,699
2.06
3.31

기 타
2,353,511
1.05
3.40
2,633,585
0.63
4.02
2,826,132
0.34
4.51

소 계
59,496,625
2.71
85.97
56,526,040
1.39
86.23
54,496,442
0.78
86.99

외화자금
외화예수금
689,156
1.57
1.00
697,428
0.40
1.06
724,865
0.19
1.16

외화차입금
1,352,995
3.84
1.95
1,073,154
1.18
1.64
739,362
0.50
1.18

외화콜머니
255,015
2.84
0.37
200,414
2.84
0.31
74,528
1.32
0.12

금융채권
239,390
4.08
0.35
387,345
3.96
0.59
343,230
4.07
0.55

기 타
32,723
-
0.04
42,321
-
0.06
25,353
-
0.04

소 계
2,569,279
3.11
3.71
2,400,662
1.52
3.66
1,907,338
1.05
3.05

원가성자금계
62,065,904
2.72
89.68
58,926,702
1.39
89.89
56,403,780
0.79
90.04

기 타
자본총계
4,935,651
-
7.13
4,799,327
-
7.32
4,661,370
-
7.44

충당금
45,274
-
0.07
29,711
-
0.05
23,902
-
0.04

기 타
2,163,894
-
3.12
1,791,417
-
2.74
1,555,965
-
2.48

무원가성자금계
7,144,819
-
10.32
6,620,455
-
10.11
6,241,237
-
9.96

합 계
69,210,723
2.44
100.00
65,547,157
1.25
100.00
62,645,017
0.71
100.00

주) 1. 예수금 : 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론)
주) * 예금성타점권 = 총타점권 - 당좌대출상환용타점권 - 은행간조정자금(콜머니)
주) * 이자율 산출을 위한 이자는 예금 및 부금이자와 예금보험료 합계임
주) 2. 원화기타 : 환매조건부채권매도 + 원화사채 + 신용카드매출채권 + 신탁계정차 + 여신관리자금 + 매출어음 + 종금계정차 + 선불카드채무 + 원화직불카드채무 등
주) * 이자율 산출을 위한 이자는 해당자금이자에 기타원화 지급이자를 포함
주) 3. 외화예수금 : 외화예수금 + 역외외화예수금
주) 4. 외화차입금 : 외화차입금 + 외화수탁금 + 역외외화차입금
주) 5. 외화사채 : 외화사채 + 역외외화사채 - BOK SWAP조정분
주) 6. 외화기타 : 미지급외국환채무 + 외화직불카드채무 + BOK SWAP조정분
주) 7. 충당금 : 퇴직급여충당금 + 지급보증충당금 + 미사용약정충당금 + 기타충당금
주) 8. 기타의 기타 : 대리점 + 수입보증금 + 외상채권미지급금 + 기타부채(신용카드매출채권, 여신관리자금제외) + 미지급내국환채무 + 지로수입금 + 본지점계정 + 복권(복권당청금 포함) + 본지점계정(순) + 선물환거래대 + 파생상품평가조정 + 타회계사업자금 등

[자금운용실적]

(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제 67 기
제 66 기
제 65 기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예치금
313,310
3.58
0.45
260,751
1.84
0.40
318,874
0.65
0.50

유가증권
8,815,085
1.95
12.74
8,597,900
1.50
13.12
8,269,155
1.10
13.20

대출금
52,546,100
4.98
75.92
48,970,853
3.69
74.71
46,723,794
2.74
74.59

지급보증대지급금
92
-
-
163
-
-
116
-
-

원화콜론
145,463
3.48
0.21
52,207
1.72
0.08
140,389
0.82
0.22

사모사채
65,557
7.66
0.09
60,752
4.07
0.09
37,728
3.71
0.06

신용카드채권
488,562
17.31
0.71
459,462
17.09
0.70
442,767
17.44
0.71

기 타
181,289
18.19
0.26
374,874
5.04
0.57
674,503
1.83
1.07

원화대손충당금(△)
(437,247)
-
(0.63)
(297,280)
-
(0.45)
(237,620)
-
(0.38)

소 계
62,118,211
4.71
89.75
58,479,682
3.49
89.22
56,369,706
2.60
89.98

외화자금
외화예치금
432,738
1.23
0.63
485,031
0.47
0.74
326,689
0.14
0.52

외화유가증권
381,084
1.54
0.55
272,889
0.62
0.42
210,479
0.22
0.34

외화대출금
1,121,945
1.93
1.62
1,105,812
1.49
1.69
818,257
1.49
1.31

외화콜론
364,474
4.15
0.53
306,176
2.29
0.47
224,245
0.35
0.36

매입외환
99,135
5.30
0.14
145,572
2.46
0.22
133,196
1.55
0.21

기 타
367
0.27
-
834
0.12
-
1,249
0.16
-

외화대손충당금(△)
(11,664)
-
(0.02)
(8,336)
-
(0.01)
(7,169)
-
(0.01)

소 계
2,388,079
2.23
3.45
2,307,978
1.35
3.53
1,706,946
0.93
2.73

수익성자금계
64,506,290
4.62
93.20
60,787,660
3.41
92.75
58,076,652
2.55
92.71

기 타
현 금
318,258
-
0.46
340,058
-
0.52
330,571
-
0.53

업무용유형자산
551,936
-
0.80
578,442
-
0.88
599,558
-
0.96

기 타
3,834,239
-
5.54
3,840,997
-
5.85
3,638,236
-
5.80

무수익성자금계
4,704,433
-
6.80
4,759,497
-
7.25
4,568,365
-
7.29

합 계
69,210,723
4.31
100.00
65,547,157
3.16
100.00
62,645,017
2.36
100.00

주) 1. 원화예치금 : 원화예치금 - 지준예치금
주) 2. 원화유가증권 : 원화유가증권 - BOK SWAP조정분 + 대여유가증권(원화) - 원화사모공채 * 이자율 산출을 위한 이자는 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가손익 + 유가증권상환손익 + 유가증권매매손익 중 주식매매 손익 제외분임
주) 3. 원화대출금 : 원화대출금 + 당좌대출상환용타점권 + 원화사모공채 * 이자율 산출을 위한 이자는 원화대출금이자에서 신용보증기금 출연금 및 서민금융진흥원 출연료를 차감한 계수임
주) 4. 신용카드채권의 이자율 산출을 위한 이자는 기타원화신용카드 이익 제외분임 (수수료 수익)
주) 5. 원화기타 : 환매채매수 + 매입어음 + 외상채권매입 + 사모공채 + 종금계정대 * 이자율 산출을 위한 이자는 환매채매수이자 + 매입어음이자 + 사모공채이자 + 기타원화수입이자의 산식으로 산출함
주) 6. 외화예치금 : 외화예치금 + 역외외화예치금
주) 7. 외화유가증권 : 외화유가증권 + 대여유가증권(외화) + 역외외화증권 * 이자율 산출을 위한 이자는 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가손익 + 매매손익중 주식매매손익 제외분임
주) 8. 외화대출금 : 외화대출금 + 역외외화대출금 + 은행간외화대여금 + 외화차관자금대출금 + 내국수입유산스
주) 9. 현금 : 현금 - 총타점권
주)10. 업무용고정자산 : 업무용고정자산 - 감가상각누계액
주)11. 기타 : 대리점 + 기타자산 + 비업무용고정자산 + 자산처분미수금 + 미회수내국환채권 + 외국통화 + 본지점계정(순) 등

2) 신탁계정[자금조달실적]

(단위 : 백만원, %)

구 분

조달항목

제 67 기

제 66 기

제 65 기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

비 용 성
금전신탁
5,061,758
4.02
70.93

4,638,372

1.32

70.10

4,437,104

0.83

68.00

소 계
5,061,758
4.02
70.93

4,638,372

1.32

70.10

4,437,104

0.83

68.00

무비용성
재산신탁
1,898,441
-
26.60

1,844,456

-

27.88

1,938,263

-

29.70

특별유보금
8,507
-
0.12

8,424

-

0.13

8,496

-

0.13

기 타
168,041
-
2.35

125,293

-

1.89

141,325

-

2.17

소 계
2,074,989
-
29.07

1,978,173

-

29.90

2,088,084

-

32.00

합 계
7,136,747
-
100.00

6,616,545

-

100.00

6,525,188

-

100.00

[자금운용실적]

(단위 : 백만원, %)

구분

운용항목

제 67 기

제 66 기

제 65 기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

수익성
대출금
10,496
5.44
0.15

13,320

3.79

0.20

14,274

2.68

0.22

유가증권
1,131,669
4.28
15.86

1,079,939

3.90

16.32

1,085,465

2.75

16.64

환매조건부채권
1,462,520
3.56
20.49

1,364,148

2.07

20.62

1,486,274

0.67

22.78

기 타
2,580,316
-
36.16

2,282,196

-

34.49

1,969,947

-

30.19

채권평가충당금(△)
(3,058)
-
(0.04)

(3,059)

-

(0.05)

(3,058)

-

(0.05)

소 계
5,181,943
-
72.61

4,736,544

-

71.59

4,552,903

-

69.77

무수익성
1,954,804
-
27.39

1,880,001

-

28.41

1,972,286

-

30.23

합 계
7,136,747
-
100.00

6,616,545

-

100.00

6,525,188

-

100.00

(라) 부문별 수지상황(연결재무제표 기준)

(단위 : 백만원)

구 분
제67(당) 기
제66(전) 기
제65(전전) 기

이자부문
이자수익
3,149,448
2,215,276
1,617,111

예치금이자
19,044
9,225
2,987

유가증권이자
184,414
132,855
111,897

대출채권이자
2,936,709
2,066,684
1,499,011

기타이자수익
9,281
6,512
3,216

이자비용
1,650,928
770,395
393,581

예수부채이자
1,391,729
613,137
298,039

차입금이자
171,962
78,489
37,266

사채이자
84,384
76,718
56,981

기타이자비용
2,853
2,051
1,295

소계
1,498,520
1,444,881
1,223,530

수수료부문
수수료수익
129,141
137,061
155,864

수수료비용
60,737
57,297
55,368

소계
68,404
79,764
100,496

신탁부문
신탁업무운용수익
13,921
13,251
13,689

중도해지수수료
-
-
-

신탁업무운용손실(△)
-
-
-

소계
13,921
13,251
13,689

기타영업부문
기타영업수익
1,313,126
1,649,057
788,143

유가증권관련수익
115,502
73,793
75,254

외환거래수익
441,441
506,400
292,299

충당금환입액
-
953
9,318

파생금융상품관련수익
685,522
1,044,726
379,445

기타영업잡수익
70,661
23,185
31,827

기타영업비용
1,690,200
1,948,330
951,932

유가증권관련손실
22,460
53,443
21,770

외환거래손실
431,348
515,967
322,396

기금출연료
94,541
81,852
75,254

대손상각비
359,961
207,256
134,099

지급보증충당금전입액
1,263
-
798

파생금융상품관련손실
676,282
1,028,147
335,582

기타영업잡비용
104,345
61,665
62,033

소계
(377,074)
(299,273)
(163,789)

부문별이익합계
1,203,771
1,238,623
1,173,926

판매비와관리비
746,619
743,248
746,977

영업이익
457,152
495,375
426,949

영업외수익
10,288
14,577
9,419

영업외비용
14,628
11,003
14,757

법인세비용차감전순이익
452,812
498,949
421,611

법인세비용
88,895
111,144
91,626

연결 당기순이익[대손준비금 반영후 조정이익]
363,917[349,471]
387,805[387,663]
329,985[272,232]

(마) 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황1) 예금별 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 67 기말
제 66 기말
제 65 기말

원화예수금
요구불예금
18,918,679
19,256,176
22,091,566

저축성예금
35,503,018
31,072,132
25,630,932

수입부금
68
292
565

주택부금
1,385
1,802
2,454

양도성예금증서
1,850,312
2,325,288
1,733,897

소 계
56,273,462
52,655,690
49,459,414

외화예수금
760,411
763,610
678,854

신탁예수금
227,824
235,070
245,468

합 계
57,261,697
53,654,370
50,383,736

주) 연결기준으로 작성, 잔액기준

2) 대출업무

가) 종류별 대출금 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 67 기말
제 66 기말
제 65 기말

원화대출금
53,804,012
50,285,282
47,721,579

외화대출금
1,270,833
1,290,763
972,756

지급보증대지급금
100
653
810

소 계
55,074,945
51,576,698
48,695,145

신탁대출금
9,155
12,617
22,816

합 계
55,084,100
51,589,315
48,717,961

주) 연결기준으로 작성, 잔액기준

나) 대출금의 잔존기간별 현황

(단위 : 백만원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과 ~1년 이하
1년 초과 ~3년 이하
3년 초과
합 계

원 화
16,868,127
13,193,659
11,243,390
12,507,991
53,813,167

외 화
705,589
163,401
120,682
281,161
1,270,833

주) 1. 연결기준으로 작성, 잔액기준
주)
2. 고정이하여신은 6개월 이하로 분류
주)
3. 신탁대출금 포함
주)
4. 외화대출금에는 역외대출금, 내국수입유산스, 은행간외화대여금 포함

다) 자금용도별 대출현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 67 기말
제 66 기말
제 65 기말

기업자금대출
운전자금대출
17,373,467
16,371,829
15,872,989

시설자금대출
15,942,007
16,125,719
15,291,362

소 계
33,315,474
32,497,548
31,164,351

가계자금대출
일반자금대출
6,305,323
5,481,677
5,684,886

주택자금대출
13,502,038
11,660,179
10,235,575

소 계
19,807,361
17,141,856
15,920,461

공공 및기타 자금대출
운전자금대출
189,506
182,708
195,416

시설자금대출
500,826
475,787
464,167

소 계
690,332
658,495
659,583

합 계
53,813,167
50,297,899
47,744,395

주) 1. 연결기준으로 작성, 잔액기준
주)
2. 공정가치측정대출채권 제외
주)
3. 신탁대출금 포함

3) 지급보증업무가) 종류별 지급보증잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 67 기말
제 66 기말
제 65 기말

원 화확 정지 급보 증
주)

융자담보
14,153
7,473
6,473

기 타
623,474
548,073
440,155

소 계
637,627
555,546
446,628

외 화확 정지 급보 증
주)

인 수
28,113
20,349
23,784

수입화물선취
7,971
9,030
8,564

기 타
96,723
64,145
16,798

소 계
132,807
93,524
49,146

미확정지 급보 증
신용장 개설관련
222,810
196,482
193,602

기 타
15,883
35,157
27,476

소 계
238,693
231,639
221,078

합 계
1,009,127
880,709
716,852

주) 금융보증계약 포함

나) 금융보증계약 세부내역

(단위 : 백만원)

구 분
제 67 기말
제 66 기말
제 65 기말

원화금융보증계약
14,153
7,473
6,473

외화금융보증계약
49,476
24,332
8,299

원화ABCP매입약정
-
-
-

합 계
63,629
31,805
14,772

주) 연결기준 작성, 잔액기준

4) 유가증권 투자업무

(단위 : 백만원)

구 분
제 67 기말
제 66 기말
제 65 기말

원화유가증권
주 식
43,899
43,048
57,374

국공채
3,571,942
3,643,676
3,754,977

금융채
1,514,039
1,594,441
1,955,003

회사채
2,719,567
2,181,643
2,097,198

기 타
530,530
512,763
447,207

수익증권
786,815
688,196
577,820

소 계
9,166,792
8,663,767
8,889,579

당기손익-공정가치측정 대출채권
주2)

-
62,012
36,242

관계기업투자
주2)

32,368
32,647
33,356

외화증권
244,689
132,945
86,460

상각후원가측정 유가증권 대손충당금
(2,126)
(157)
(204)

합 계
9,441,723
8,891,214
9,045,433

주) 1. 연결기준으로 작성, 잔액기준
주 )
2. 유가증권 투자업무 외 공정가치측정대출채권, 관계기업투자 별도표시

5) 신탁업무가) 수탁고

(단위 : 백만원)

구 분
제 67 기
제 66 기
제 65 기

수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수

약정배당신탁
17
1,054

17

728

18

588

실적배당신탁
5,061,741
15,550

4,638,355

14,957

4,437,086

15,337

합 계
5,061,758
16,604

4,638,372

15,685

4,437,104

15,925

주) 수탁고는 금전신탁 평균잔액 기준임

나) 신탁유가증권

(단위 : 백만원)

구 분
제 67 기말
제 66 기말
제 65 기말

신탁계정원화증권
사 채
751,204

716,344

612,677

주 식
60,989

59,756

52,861

기타증권
341,636

379,190

421,377

합 계
1,153,829

1,155,290

1,086,915

주) 1. 잔액 기준 작성
주)
2. 사채에는 사모사채 포함

6) 신용카드업무

(단위 : 좌)

구 분
제 67 기
제 66 기
제 65 기

회원수
법 인
160,934
158,368
151,744

개 인
1,601,553
1,599,544
1,658,183

수익상황
매출액 (억원)
81,604
86,380
77,772

수수료수입액 (백만원)
93,729
93,867
91,738

주) 1. 회원수 : 체크카드 포함
주)
2. 수수료수입액에는 이자수익 포함

(바) 주요 상품 및 서비스 내용

구 분
주 요 상 품 및 서 비 스

수신업무
입출금이자유로운 예금

당좌예금, 가계당좌예금, 보통예금, 신자유저축예금, 기업자유예금, 매일플러스(기업)통장, 어르신교통비통장, 직장인우대통장, 신사업자우대통장, 증권계좌연계예금, 지역봉사한마음통장(후원금모금예금), DGB당선통장, 행복지킴이통장, 3355모임통장, 정치후원금통장, 교육사랑통장, DGB이노-시티통장, 영플러스통장, DGB행복파트너통장, 부가가치세매입자납부전용계좌, GREiT통장, IM스마트통장, 첫만남플러스통장, DGB주거래우대통장, DGB공무원연금평생안심통장, DGB국민연금안심통장, DGB군인연금평생안심통장, DGB호국보훈지킴이통장, DGB산재보험급여희망지킴이통장, DGB임금채권전용통장, DGB주택연금지킴이통장, 비상금박스, DGB ESG사업자우대통장
, iM
모임통장 등

여유자금 운용에유리한 예금
파랑새정기예금, 플러스정기예금, 자유적립식예금, 친환경녹색예금, 직장인우대예금, 신사업자우대예금, 자유만기회전예금, 복리회전예금, 환매조건부채권매도(RP), 양도성예금증서(CD), 표지어음, 퇴직연금용정기예금(만기지급형,원리금지급형), 성실모범납세자우대예금, DGB행복파트너예금(일반형,연금형), 황금빛예금(일반형,연금형), DGB주거래우대예금, 개인종합자산관리계좌(ISA)용정기예금, DGB함께예금, DGB홈런예금, DGB대팍예금, IM스마트예금, DGB국경일명 예금, 안녕독도야예금, 더쿠폰예금 등

목돈마련을위한 예금
파랑새적금, 파랑새부금, 알찬여행적금, 친환경녹색적금, 평생저축(일반형), DGB희망더하기적금, 성실모범납세자우대적금, DGB자유적금, 신사업자우대적금, 직장인우대적금, DGB주거래우대적금, DGB행복파트너적금, 내손안에적금, 쓰담쓰담적금, 황금빛적금, DGB함께적금, 마이(MY)적금, 영플러스(Young Plus)적금, DGB홈런적금, DGB대팍적금, 청춘희망적금, 내가만든보너스적금, 세븐적금, IM스마트적금, DGB핫플적금, 안녕독도야적금, DGB아동수당적금, DGB장병내일준비적금, 더쿠폰적금, DGB청년도약계좌 등

주택마련을위한 예금
주택청약종합저축, 청년우대형 주택청약종합저축

기타

뱅크라인통장, 맞춤통장, 사랑나눔통장, 대구어린이집결제전용통장, 하도급지킴이통장

외 화 예 금

외화보통예금(글로벌외화종합통장), DGB외화MMDA, 외화정기예금, 외화회전복리예금, 외화통지예금, 포-유(For-You)자유적립 외화예금, 플러스-유(Plus-You)자유적립 외화예금, 외화당좌예금, IM외화자유적금

여신업무
기업자금대출

당좌대출, 팩토링, 무역어음 인수 및 할인, 상업어음할인, 운전자금대출, 시설자금대출, 일반자금대출, 적금관계대출, 급부금, 무역금융, 중소기업 외화표시 원화대출, 고정금리대출, 산업기반기금대출, 중소기업 창업 및 진흥기금대출, 기업구매자금대출

가계자금대출

-주택담보대출 : DGB무방문 주택담보대출, DGB HYBRID 모기지론, DGB실버주택연금대출(역모기지론), DGB장기모기지론, DGB주택금융공사 U-모기지론(U-보금자리론), DGB주택금융공사 내집마련 디딤돌대출

-기타담보대출 : DGB안전망대출, DGB PLUS 오토론, DGB POWER 전세보증대출, DGB 바꿔드림론, DGB전세자금대출, DGB대학생 청년 햇살론, 예금담보대출, 인터넷무방문 예금담보대출, 자동예금담보대출, 브릿지보증 금융지원대출, DGB햇살론뱅크, DGB햇살론 15

-신용대출 : BEST전문직신용대출, DGB새희망홀씨대출, 공기업가족우대대출, 공무원가계자금대출, 공무원연금수급권자대출, 공직자우대대출, 직장인우대대출, DGB레이디론, DGB쓰담쓰담간편대출, 핀크비상금대출, IM직장인 간편신용대출, 토닥토닥 서민&중금리대출, DGB닥터론

외 화 대 출

외화대출, 역외외화대출

외국환 및국제업무
외 국 환

수출환어음매입(추심), 송금방식수출, 신용장발행 및 조건변경, L/G발급, 송금방식수입, 당발 및 타발송금, 외화현찰매매, T/C매입(추심), 외화수표매입(추심)

국 제 금 융
외환딜링, 역외 투/융자, 외화자금 조달 및 운용, 외화파생상품

유가증권업무

통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 사채, 주식, 기타유가증권, 외화증권, 역외외화증권

보험신탁업무

여유자금운용에유리한 상품

특정금전신탁(맞춤형상품), 데일리특정금전신탁(MMT)

수익증권
AB미국그로스증권투자신탁(주식-재간접형), KB스타막강국공채증권자투자신탁(채권), KB스타미국나스닥100인덱스증권자투자신탁(주식-파생형), KB중국본토A주증권자투자신탁(주식), NH-Amundi국채10년인덱스증권자투자신탁(채권), NH-Amundi프리미어인덱스증권자투자신탁1호(주식-파생형), 미래에셋글로벌그레이트컨슈머증권자투자신탁1호(주식), 신영밸류고배당증권자투자신탁(주식), 피델리티글로벌테크놀로지증권자투자신탁(주식-재간접형), 하이인덱스플러스증권자투자신탁1호(주식-파생형), 한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식), 한국투자네비게이터증권투자신탁1호(주식), 한화글로벌헬스케어증권자투자신탁(주식) 등

일임형 ISA

대구은행ISA고수익홈런형(고위험), 대구은행ISA중수익캐치형(중위험), 대구은행ISA저수익홀드형(저위험)

연금상품

연금신탁(소득공제), 퇴직연금(근로자퇴직금지급)

보험연금상품

삼성 하이브리드연금보험, 교보 하이브리드연금보험, 삼성에이스연금보험(무), 무배당 평생플러스연금보험, 교보First행복드림연금보험, (무)엔젤연금보험 등

보험보장상품

IM DGB프리미엄상해보험 무배당, IM DGB프리미엄건강보험 무배당, (무)6180 실버암보험, 무배당 안심드림 상해보험, (무)백년친구 건강보험, (무)백년친구 더든든한생활비보험, (무)백년친구 상해보험, (무)간편건강보험, (무)엔젤NEW건강보험, (무)엔젤상해보험, (무)엔젤안심보험, (무)라이나간병플러스치매보험, NH운전자상해보험 등

신용카드업무

- 개인신용카드 : DGB 스카이패스V2 Gold, DGB 스카이패스V2 Silver, DGB i카드, DGB UntacT카드, DGB 세븐캐쉬백카드, SK OIL & LPG 카드, DGB대백카드, DGB동아카드, DGB레일플러스포인트카드, DGB쇼핑카드, DGB ONE카드, DGB펫러브카드, GREIT카드, DGB동아카드, PRESTIGE카드, PRESTIGE+카드, PRESTIGE_PP카드, 국민행복카드, 그린카드, 그린카드V2, 단디카드, 동아스페셜카드, 모바일카드, 부자되세요 아파트카드, 부자되세요 홈쇼핑카드, 우리독도카드, 올레 슈퍼DC 대구은행카드, 아이행복카드, 틱톡카드 등

- 개인체크카드 : DGB Z체크카드, 단디 청소년 후불교통 체크카드, 똑디체크카드, 단디그린체크카드, 단디체크카드, 대백플러스체크카드, 부자되세요 더마일리지카드, 영플러스체크카드, 카카오페이체크카드, 현대백화점체크카드 등

- 기업카드 : DGB biz POINT 카드, DGB biz DC카드, DGB biz+ 카드, DGB SOHO기업카드, DGB기UP!카드, 단디비즈니스 카드, 그린기업카드, 국관세납부전용카드 등

내국환업무

외부환 : 당행,타행 고객간 자금수수(본지점환, 타행환) / 내부환 : 당행 본지점간 자금수수(전금, 역환)

지로대리점업무
지로업무

우편지로제도, 은행지로제도

대리점업무

국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납

대고객서비스업무

파랑새폰뱅킹센터, 파랑새종합상담실, 대은VIP클럽, 소비자피해보상센터, 서비스프라자 제도, 야간데스크 운영

조사연구업무

발간업무, 연구조성사업, 도서실 운영

홍보업무

대외홍보활동, 이미지통합작업, 지역밀착화사업, 공보업무, 행보발간, 지역사랑지(향토와 문화) 발간, 파랑새방송국 운영

기타업무

지로업무, 대여금고, 야간금고 등

<종속회사의 영업계획 및 전략 등 향후 전망>

상호
내용

DGB Bank PLC.(DGB 은행)

[은행 기반 확립]

＊ 클린 뱅크 기반 확보(건전성 관리 고도화) - 상환능력 중심 여신심사 - 차주 신용평가 모형 고도화＊ 미래 성장 기반 확보(디지털 금융 기반 성장 확대 추진) - 캄보디아 상업은행 자산 규모 20위 내 진입 - 비대면채널 서비스 및 마케팅 확대를 통한 디지털 선도 은행으로 경쟁력 확보 - 브랜드 차별화를 통한 현지 MZ세대 고객 비중 확대 - 선진화된 금융서비스 제공을 위한 인력구조 전문화 및 교육체계 고도화 - 출점 형태 차별화 및 旣출점지역 고급화 전략을 통한 고객기반 확대 - 우량 자산 중심의 양적ㆍ질적 성장을 통한 규모의 경제 실현

[지속적 내실 성장 추구]

＊ 자생적 성장 및 지속가능 성장 추진

- 현지화(Localization) 확립을 통한 자생적 성장

- 영업 기반 전 지역으로 확대(권역별 거점 점포 추가 출점)

- 현지 Top-Tier 수준의 인력 및 인프라 확보

- 직원 및 고객 만족 1등 은행 도약

- 여수신 포트폴리오 다각화 및 비이자 수익 비중 확대

상호
내용

DGB Microfinance Myanmar(DGB 마이크로파이낸스 미얀마)
[미얀마 MFI Top 10 진입을 위한 외형 성장] - 영업지역 확대 및 신규지점 개설 - 자본금 증자를 통한 대출자산 성장[이익극대화 추진] - CIR 관리를 통한 이익 효율화 - 자본금 증자를 통한 대출자산 성장

나. 하이투자증권(제36기)

(1) 영업의 현황

(가) 영업의 개황

1) 연결기준

(단위 : 백만원)

구분
제36기
제35기
제34기

영업수익
수수료수익
161,753
325,019
359,921

금융상품평가 및 처분이익
1,042,714
723,136
450,780

파생상품평가 및 거래이익
816,385
649,750
302,174

이자수익
429,663
301,035
186,233

상각후원가측정금융자산평가 및 처분이익
22,473
2,260
3,610

외환거래이익
5,111
6,232
3,808

기타의영업수익
38,095
20,559
28,487

영업수익합계
2,516,195
2,027,990
1,335,012

법인세차감전순이익
-1,651
56,460
222,954

당기순이익
-3,061
37,587
163,928

2) 별도기준

(단위 : 백만원)

구분
제36기
제35기
제34기

영업수익
수수료수익
175,791
329,066
376,743

금융상품평가 및 처분이익
1,040,955
722,830
447,694

파생상품평가 및 거래이익
816,385
649,750
302,174

이자수익
355,433
224,348
152,532

상각후원가측정금융자산평가 및 처분이익
8,848
1,145
2,335

외환거래이익
5,111
6,232
3,808

기타의영업수익
109,411
22,337
29,633

영업수익합계
2,511,934
1,955,708
1,314,919

법인세차감전순이익
2,407
60,927
227,078

당기순이익
166
41,990
167,447

(
나) 영업의 종류
자본시장법에 의한 금융투자업 중 증권 투자매매업, 주권기초 장내파생상품 투자매매업, 장외파생상품 투자매매업, 증권 투자중개업, 주권기초 장내파생상품 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업(금전)의 인가를 받아 영위하고 있습니다.

(다) 영업부문별 자금조달ㆍ운용 내용
1) 자금조달 내용

(단위 : 백만원)

구 분
제36기
제35기
제34기

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

자본
자본금
274,620
2.4%
274,620
2.5%
274,620
2.7%

자본잉여금
539,199
4.7%
539,199
4.9%
539,199
5.3%

신종자본증권
199,964
1.7%
151,753
1.4%
-
-

기타포괄손익누계액
-10,183
-0.1%
-12,677
-0.1%
-12,581
-0.1%

이익잉여금
479,543
4.2%
530,569
4.8%
486,630
4.8%

예수부채
투자자예수금
563,407
4.9%
686,090
6.2%
871,495
8.6%

수입담보금
16,497
0.1%
16,033
0.1%
30,051
0.3%

당기손익-공정가치측정금융부채
매도유가증권
1,630,671
14.1%
3,138,709
28.5%
3,985,046
39.4%

차입부채
콜머니
73,219
0.6%
166,932
1.5%
64,072
0.6%

차입금
1,708,551
14.8%
1,419,463
12.9%
1,118,235
11.1%

사채
425,415
3.7%
354,272
3.2%
427,151
4.2%

RP매도
5,357,121
46.4%
3,465,215
31.4%
2,158,952
21.3%

파생상품
파생상품
32,559
0.3%
36,176
0.3%
5,864
0.1%

기타부채
퇴직급여충당금
-12,200
-0.1%
5,342
0.1%
9,170
0.1%

기타
270,704
2.3%
251,878
2.3%
156,223
1.5%

합 계
11,549,087
100.0%
11,023,574
100.0%
10,114,127
100.0%

※ K-IFRS 별도 기준, 평균잔액은 월별 평균잔액

2) 자금운용실적

(단위 : 백만원)

구 분
제36기
제35기
제34기

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

현,예금
현금및현금성자산
1,181,617
10.2%
808,149
7.3%
585,099
5.7%

예치금
635,904
5.5%
784,789
7.1%
781,550
7.7%

유가증권
당기손익-공정가치측정금융자산
7,983,852
69.1%
7,813,041
70.9%
7,217,751
71.3%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
243,620
2.1%
209,780
1.9%
187,778
1.9%

지분법투자지분
84,184
0.7%
58,051
0.5%
46,918
0.5%

파생상품
12,629
0.1%
8,197
0.1%
5,184
0.1%

대출채권
신용공여금
873,630
7.6%
911,018
8.3%
999,538
9.9%

대여금
5,214
0.0%
5,192
0.0%
5,204
0.1%

기타
92,606
0.8%
62,252
0.6%
31,735
0.3%

유형자산
66,869
0.6%
61,962
0.6%
28,134
0.3%

기타
368,962
3.2%
301,143
2.7%
225,236
2.2%

합 계

11,549,087

100.0%
11,023,574
100.0%
10,114,127
100.0%

※ K-IFRS 별도 기준, 평균잔액은 월별 평균잔액

(라) 각 영업부문별 비중
기업회계기준서 1108호에 따른 회사의 보고부문별 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
위탁매매
IB
자기매매
기타
연결조정
합 계

영업수익
994,678
1,395,519
2,065,071
-1,943,334
4,261
2,516,195

비율
39.5
55.5
82
-77.2
0.2
100

※ K-IFRS 연결 기준

(마) 영업종류별 현황

1) 투자매매업

① 증권 거래현황

(단위 : 백만원)

구 분
매수
매도
합계
잔액
평가손익

지분증권
주식
유가증권시장
10,708,431
10,374,951
21,083,382
41,792
1,656

코스닥시장
2,658,869
2,661,605
5,320,474
16,677
1,436

코넥스시장
3
1,028
1,031
44
-7

기타
11,118
17,700
28,818
43,923
-743

소계
13,378,422
13,055,283
26,433,705
102,435
2,343

신주인수권증권
유가증권시장
418
14
432
-
-

코스닥시장
-
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

소계
418
14
432
-
-

기타
기타
47,844
37,384
85,228
122,490
7,794

계
13,426,684
13,092,681
26,519,365
224,925
10,137

채무증권
국채,지방채
국고채
147,472,682
148,619,160
296,091,842
1,249,764
8,164

국민주택채권
1,117,668
1,105,374
2,223,042
94,147
3,097

기타
1,145,405
4,189,905
5,335,310
67,483
2,675

소계
149,735,756
153,914,439
303,650,195
1,411,393
13,936

특수채
통화안정증권
29,977,016
37,147,690
67,124,706
1,263,252
6,297

예금보험공사채
102,533
132,691
235,224
9,814
47

토지개발채권
254,775
305,026
559,801
-
-

기타
6,760,706
7,756,013
14,516,719
497,773
1,476

소계
37,095,029
45,341,420
82,436,449
1,770,839
7,820

금융채
산금채
3,596,551
5,990,166
9,586,717
397,396
2,945

중기채
2,609,431
4,540,535
7,149,966
287,921
916

은행채
8,394,705
11,766,408
20,161,113
573,664
2,093

여전채
23,342,826
23,519,741
46,862,567
534,106
3,864

종금채
-
-
-
-
-

기타
115,066
122,638
237,704
-
-

소계
38,058,579
45,939,488
83,998,067
1,793,088
9,818

회사채
9,290,397
8,950,035
18,240,432
709,970
9,370

기업어음증권
141,058,362
141,670,547
282,728,909
103,976
-185

기타
-
-
-
-
-

계
375,238,123
395,815,927
771,054,050
5,789,265
40,758

집합투자증권
ETF
6,725,929
6,758,642
13,484,571
363,846
13,426

기타
27,280,646
24,588,657
51,869,303
100,789
4,054

계
34,006,575
31,347,299
65,353,874
464,635
17,479

투자계약증권
-
-
-
-
-

외화증권
지분증권
43,939
43,919
87,858
37
-

채무증권
154,074
75,147
229,221
89,945
1,574

계
198,013
119,066
317,079
89,982
1,574

파생결합증권
ELS
1,023,468
730,129
1,753,597
- 542,755
-11,597

ELW
-
-
-
-
-

기타
22,825
13,585
36,410
- 65,916
31,587

계
1,046,292
743,714
1,790,006
- 608,670
19,990

기타증권
2,097,089
5,605,604
7,702,693
-
-

합계
426,012,776
446,724,290
872,737,066
5,960,137
89,938

※ K-IFRS 별도 기준임

② 유가증권 운용내역 <주식>

(단위 : 백만원)

구 분
제36기
제35기
제34기

처분차익(손)
-8,810
1,485
6,353

평가차익(손)
839
5,400
-637

배당금수익
10,247
5,855
5,901

합 계
2,276
12,740
11,617

※ K-IFRS 연결 기준임

<채권>

(단위 : 백만원)

구 분
제36기
제35기
제34기

처분ㆍ상환차익(손)
14,058
16,606
-50,977

평가차익(손)
40,343
-31,269
-14,423

채권이자
220,082
130,274
126,108

합 계
274,483
115,611
60,708

※ K-IFRS 연결 기준임

<외화증권>

(단위 : 백만원)

구 분
제36기
제35기
제34기

처분차익(손)
16
-30
1

평가차익(손)
2,174
-
-

배당금ㆍ이자수익
2,247
382
176

합 계
4,437
352
177

※ K-IFRS 연결 기준임

<장내선물거래>

(단위 : 백만원)

구 분
제36기
제35기
제34기

매매차익(손)
9,753
-40,497
80,736

정산차익(손)
-6,600
1,439
3,927

합 계
3,153
-39,058
84,663

※ K-IFRS 연결 기준임

<장내옵션거래>

(단위 : 백만원)

구 분
제36기
제35기
제34기

매매차익(손)
30,889
31,162
-16,536

평가차익(손)
-559
1,041
-2,706

합 계
30,330
32,203
-19,242

※ K-IFRS 연결 기준임

<파생결합증권거래>

(단위 : 백만원)

구 분
제36기
제35기
제34기

상환차익(손)
-67,818
-33,064
-50,843

평가차익(손)
32,073
80,267
55,633

합 계
-35,745
47,203
4,790

※ K-IFRS 연결 기준임

<장외파생상품거래>

(단위 : 백만원)

구 분
제36기
제35기
제34기

매매차익(손)
26,152
18,857
3,437

평가차익(손)
-216
-4,830
-2,554

합 계
25,936
14,027
883

※ K-IFRS 연결 기준임

2) 투자중개업

① 위탁매매 및 수수료 현황

(단위 : 백만원)

구분
매수
매도
합계
수수료

지분증권
주식
유가증권시장
13,888,469
14,420,039
28,308,508
24,632

코스닥시장
14,456,079
14,622,513
29,078,592
24,096

코넥스시장
4,993
6,631
11,624
19

기타
7,750
8,145
15,895
35

소계
28,357,291
29,057,327
57,414,618
48,782

신주인수권증권
유가증권시장
870
909
1,779
2

코스닥시장
951
790
1,741
3

코넥스시장
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

소계
1,821
1,698
3,519
5

기타
유가증권시장
28,734
30,378
59,112
52

코스닥시장
-
-
-
-

코넥스시장
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

소계
28,734
30,378
59,112
52

지분증권합계
28,387,846
29,089,403
57,477,249
48,838

채무증권
채권
장내
25,594,932
20,053,609
45,648,541
47

장외
112,683,186
132,810,930
245,494,116
-

소계
138,278,118
152,864,539
291,142,657
47

기업어음
장내
-
-
-
-

장외
153,419,727
133,743,250
287,162,977
-

소계
153,419,727
133,743,250
287,162,977
-

기타
장내
-
-
-
-

장외
-
-
-

소계
-
-
-
-

채무증권합계
291,697,845
286,607,789
578,305,634
47

집합투자증권
2,623,578
2,578,322
5,201,900
1,599

투자계약증권
-
-
-
-

파생결합증권
ELS
-
-
-
-

ELW
31,619
31,332
62,951
87

기타
-
-
-
-

파생결합증권합계
31,619
31,332
62,951
87

외화증권
1,410,749
1,399,213
2,809,962
399

기타증권
5,460,126
1,184,624
6,644,750
41

증권계
329,611,761
320,890,684
650,502,445
51,011

선물
국내
32,594,640
32,608,236
65,202,876
2,705

해외
-
-
-
-

소계
32,594,640
32,608,236
65,202,876
2,705

옵션
장내
국내
476,720
474,026
950,746
884

해외
-
-
-
-

소계
476,720
474,026
950,746
884

장외
국내 및 해외
-
-
-
-

옵션합계
476,720
474,026
950,746
884

선도
국내 및 해외
-
-
-
-

기타 파생상품
-
-
-
-

파생상품합계
33,071,360
33,082,262
66,153,622
3,589

합계
362,683,121
353,972,946
716,656,067
54,600

※ K-IFRS 별도 기준임

② 위탁매매업무수지

(단위 : 백만원)

구 분
제36기
제35기
제34기

수탁수수료
54,600
47,756
82,363

매매수수료
7,687
6,310
7,233

수지차익
46,913
41,446
75,130

※ K-IFRS 별도 기준임

3) 투자자문 업무공시대상 기간 중 발생실적이 없습니다.

4) 투자일임 업무 (역외투자자문업자 제외)

① 투자운용인력 현황

성명
직위
담당업무
자격증 종류
자격증취득일
주요 경력
협회등록일자
상근여부
운용중인 계약수
운용규모(백만원)

최원준
이사
투자일임
투자자산운용사
20101105
서울대학교 농경제전공 석사 1998.06 ~ 2008.06 KB증권 상품개발부 2008.06 ~ 2016.12 IBK투자증권 고객자산운용팀 2016.12 ~ 2022.04 유진투자증권 고객자산운용팀 2023.04 ~ 현 재 하이투자증권 랩운용부
20230403
상근
2,097
688,621

김용범
부장
투자일임
투자자산운용사
20150223
일리노이공과대학 금융시장전공 석사 2009.09 ~ 2017.02 키움증권 세일즈앤트레이딩팀 2017.02 ~ 2018.01 하이투자증권 상품전략실 2018.01 ~ 현 재 하이투자증권 랩운용부
20171226
상근
120
136,538

김종관
과장
투자일임
투자자산운용사
20120914
성균관대학교 경영학 2014.02 ~ 2017.02 하이투자증권 기업분석팀 2017.02 ~ 2019.01 하이투자증권 주식운용팀 2019.01 ~ 현 재 하이투자증권 랩운용부
20190201
상근
93
5,218

김혜원
사원
투자일임
투자자산운용사
20190310
숭실대학교 금융학 2021.06 ~ 현 재 하이투자증권 랩운용부
20210726
상근
5
9,488

류명훈
차장
지점영업
투자자산운용사
20190321
부경대학교 국제지역학 2008.01 ~ 2008.12 하이투자증권 서면지점 2009.01 ~ 2012.12 하이투자증권 센텀지점 2013.01 ~ 2019.04 하이투자증권 전하동지점 2019.05 ~ 현 재 하이투자증권 대구WM센터
20190520
상근
10
884

김민석
차장
지점영업
투자자산운용사
20190704
부산대학교 경제학 2008.02 ~ 2010.12 하이투자증권 여의도금융센터 / 목동지점 2011.01 ~ 2014.12 하이투자증권 감사팀 검사역 2015.01 ~ 2020.03 하이투자증권 구서지점 / 대구센터 2020.03 ~ 2021.07 DGB금융지주 디지털혁신부 2021.08 ~ 현 재 하이투자증권 양산지점
20220209
상근
3
147

조재현
차장
지점영업
투자자산운용사
20060920
부산대학교 회계학 2006.12 ~ 2015.04 하이투자증권 해운대지점 2015.04 ~ 2021.01 하이투자증권 센텀지점 2021.01 ~ 현 재 하이투자증권 부산WM센터
20230307
상근
18
834

이화진
과장
지점영업
투자자산운용사
20110506
동국대학교 경영학 2012.04 ~ 2015.04 하이투자증권 명동지점 2015.04 ~ 2017.01 하이투자증권 신탁팀 2017.01 ~ 2021.06 하이투자증권 명동지점 2021.06 ~ 2023.02 하이투자증권 강북WM센터 2023.02 ~ 현 재 하이투자증권 스마트PB센터
20230315
상근
1
49

신윤혜
과장
지점영업
투자자산운용사
20090508
경남정보대 경영정보학 1996.10 ~ 2015.04 하이투자증권 사하지점 2015.04 ~ 2023.03 하이투자증권 중앙지점 2023.03 ~ 현 재 하이투자증권 부산중앙WM센터
20230324
상근
6
102

김정민
부장
지점영업
투자자산운용사
20230406
동의대학교 경영학 1995.01 ~ 2016.01 하이투자증권 남천지점 2016.01 ~ 2019.11 하이투자증권 남목지점 2019.11 ~ 2023.04 하이투자증권 전하WM센터 2023.04 ~ 현 재 하이투자증권 창원WM센터
20230406
상근
2
69

박상철
부장
지점영업
투자자산운용사
20040402
부산대학교 경영학 2000.03 ~ 2009.06 하이투자증권 동래지점 2009.06 ~ 2020.10 하이투자증권 구서지점 2020.10 ~ 현 재 하이투자증권 부산WM센터
20230307
상근
2
53

함상용
부장
지점영업
투자자산운용사
20010608
중앙대학교 경영학 1999.10 ~ 2019.12 하이투자증권 인천지점 2020.01 ~ 2023.03 하이투자증권 목동지점 2023.04 ~ 현 재 하이투자증권 인천지점
20230424
상근
1
5

이정준
부장
지점영업
투자자산운용사
20000928
동국대학교 일어일문학 1991.12 ~ 2007.08 서울증권 경영기획팀 2007.08 ~ 2015.04 하이투자증권 송파지점 2015.04 ~ 현 재 하이투자증권 강북WM센터
20230425
상근
1
7

김창헌
부장
지점영업
투자자산운용사
20020401
동아대학교 회계학 2005.11 ~ 2012.12 하이투자증권 영업부 2012.12 ~ 2019.12 하이투자증권 서면지점 2019.12 ~ 현 재 하이투자증권 하단지점
20230417
상근
1
4

황선미
차장
지점영업
투자자산운용사
20090514
숭의여자전문대학교 관광학 2002.07 ~ 2010.03 하이투자증권 서현지점 2010.04 ~ 2020.12 하이투자증권 대치지점 2021.01 ~ 현 재 하이투자증권 분당지점
20230504
상근
2
11

한애경
부장
지점영업
투자자산운용사
20090508
한림대학교 식품영양학 2000.09 ~ 2008.02 하이투자증권 이촌지점 2008.02 ~ 2016.07 하이투자증권 대치지점 2016.07 ~ 2023.03 하이투자증권 업무제도팀 2023.03 ~ 현재 하이투자증권 도곡WM센터
20230502
상근
1
13

김성대
대리
지점영업
투자자산운용사
20180705
세종대학교 경영학 2018.01 ~ 현 재 하이투자증권 잠실역지점
20230426
상근
1
5

이금미
과장
지점영업
투자자산운용사
20211209
동아대학교 언론광고학 2008.04 ~ 2010.11 하이투자증권 하단지점 2010.11 ~ 2021.12 하이투자증권 동울산지점 2021.12 ~ 현 재 하이투자증권 울산전하WM센터
20230517
상근
4
67

안성진
사원
지점영업
투자자산운용사
20220224
부산대학교 경제학부 2022 ~ 현재 하이투자증권 울산전하WM센터
20230519
상근
3
81

윤현구
부장
지점영업
투자자산운용사
20060920
광운대학교 경영학 2000.04 ~ 2015.04 하이투자증권 서교지점 2015.04 ~ 2020.01 하이투자증권 목동지점 2020.01 ~ 현 재 하이투자증권 여의도WM센터
20230601
상근
3
122

최주식
부장
지점영업
투자자산운용사
20010429
울산대학교 전자계산학과 학사 1992.01 ~ 2000.06 하이투자증권 IT본부 2000.06 ~ 2013.12 하이투자증권 구포지점 2013.12 ~ 2019.12 하이투자증권 사하지점 2019.12 ~ 현재 하이투자증권 센텀지점
20230803
상근
9
48

※ K-IFRS 별도 기준이며, 순자산 기준임

작성기준일 현재 당사 투자자산운용사 자격 보유 인원 중 협회에 등록되어 실제 운용중인 계약이 존재하는 인원을 기재함.
② 투자일임계약 현황

(단위 : 명, 건, 백만원)

구 분
제36기
제35기
증감

고객수
2,260
240
2,020

일임계약건수
2,383
320
2,063

일임계약자산총액 (계약금액)
843,352
1,520,617
-677,265

일임계약자산총액 (순자산총액)
842,366
1,516,221
-673,855

※ K-IFRS 별도 기준임

③ 투자일임수수료 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제36기
제35기
증감

일임수수료
일반투자자
877
742
135

전문투자자
700
1,014
-314

계
1,577
1,756
-179

기타수수료
일반투자자
6
1
5

전문투자자
-
30
-30

계
6
31
-25

합계
일반투자자
883
743
140

전문투자자
700
1,044
-344

계
1,583
1,787
-204

※ K-IFRS 별도 기준임

④ 투자일임재산 현황

(단위 : 백만원)

구 분
금융투자업자
은행
보험
연기금
공제회
종금
개인
기타
계

국내계약자산
일반투자자
59,743
-
-
-
-
-
62,174
41,750
163,667

전문투자자
-
-
20,000
86,661
10,084
-
2,650
560,289
679,684

계
59,743
-
20,000
86,661
10,084
-
64,825
602,039
843,352

해외계약자산
일반투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전문투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
일반투자자
59,743
-
-
-
-
-
62,174
41,750
163,667

전문투자자
-
-
20,000
86,661
10,084
-
2,650
560,289
679,684

계
59,743
-
20,000
86,661
10,084
-
64,825
602,039
843,352

※ K-IFRS 별도 기준이며, 계약금액 기준임

⑤ 투자일임계약 금액별 분포현황

(단위 : 건, 백만원)

구분
계약건수
계약금액

일반투자자
전문투자자
계
비율
일반투자자
전문투자자
계
비율

1억원미만
2,199
13
2,212
92.8%
24,979
150
25,129
3.0%

1억원이상~3억원미만
19
6
25
1.0%
2,246
1,154
3,399
0.4%

3억원이상~5억원미만
50
4
54
2.3%
15,500
1,200
16,700
2.0%

5억원이상~10억원미만
31
4
35
1.5%
17,500
2,831
20,331
2.4%

10억원이상~50억원미만
12
10
22
0.9%
27,056
18,650
45,706
5.4%

50억원이상~100억원미만
5
5
10
0.4%
46,387
26,300
72,687
8.6%

100억원이상
1
24
25
1.0%
30,000
629,400
659,400
78.2%

합계
2,317
66
2,383
100%
163,668
679,685
843,352
100.0%

※ K-IFRS 별도 기준이며, 계약금액 기준임

⑥ 투자일임재산 운용현황

(단위 : 백만원)

구분
국내
해외
합계

현금 및 예치금
35,015
-
35,015

단기금융상품
484,685
-
484,685

증권
채무증권
219,278
-
219,278

지분증권
4,764
510
5,274

수익증권
68,113
-
68,113

파생결합증권
30,000
-
30,000

기타
-
-
-

파생상품
장내파생상품
-
-
-

장외파생상품
-
-
-

기타
-
-
-

합계
841,855
510
842,365

※ K-IFRS 별도 기준이며, 순자산총액 기준임※ 기타 : 증권 중 채무증권, 지분증권, 수익증권, 파생결합증권을 제외한 투자계약증권, 증권예탁증권 등임

⑦ 투자일임재산의 예탁(보관)기관 현황

(단위 : 명, 백만원)

예탁기관명
예탁자수
예탁금액
비고

한국증권예탁결제원
2,189
807,351
-

한국증권금융
71
35,015
-

합계
2,260
842,366
-

※ K-IFRS 별도 기준이
며, 순자산총액 기준임

5) 신탁업무

① 재무제표

(단위 : 백만원)

계정명
말잔
연평잔

Ⅰ.자산총계

5,187,737

5,426,506

1. 현금및예치금
4,025,378
3,289,404

가. 예치금
4,025,378
3,289,404

2. 증권
789,685
1,718,711

가. 지분증권
16,913
7,531

나. 채무증권
309,500
664,367

다. 외화증권
21,798
21,948

라. 매입어음
85,000
650,102

마. 수익증권
51,421
48,255

바. 파생결합증권
301,007
322,814

사. 기타증권
4,046
3,694

3. 금전채권
293,935
399,389

가. 환매조건부매수
293,935
399,389

4. 기타자산
78,739
19,002

가. 미수금
308
194

나. 미수수익
78,431
18,807

Ⅱ.부채총계
5,187,736
5,426,506

1. 금전신탁
5,090,285
5,387,681

가. 특정금전신탁
4,572,302
4,881,112

나. 퇴직연금신탁
517,983
506,570

2. 기타부채
97,451
38,825

가. 미지급금
973
295

나. 선수수익
595
8,989

다. 미지급신탁보수
925
60

라. 미지급신탁이익
94,958
29,481

② 손익계산서

(단위 : 백만원)

계정명
금액

Ⅰ. 신탁이익계
221,189

1. 예치금이자
139,272

가. 원화예치금이자
139,272

2. 증권이자
47,376

가. 금융채이자
9,847

나. 사채이자
18,086

다. 외화증권이자
1,867

라. 매입어음이자
15,810

마. 수익증권이자
447

바. 파생결합증권이자
1,320

3. 금전채권이자
11,733

가. 환매조건부채권이자
11,733

4. 배당금수익
1,068

5. 증권매매이익
18,308

가. 지분증권매매이익
-

나. 외화증권매매이익
66

다. 파생결합증권매매이익
3,432

라. 기타증권매매이익
14,811

6. 파생상품거래이익
-

7. 기타수익
3,432

가. 기타잡수익
3,432

Ⅱ. 신탁손실계
221,189

1. 금전신탁이익
204,696

가. 특정금전신탁이익
190,181

나. 퇴직연금신탁이익
14,515

2. 증권매매손실
11,776

가. 외화증권매매손실
693

나. 수익증권매매손실
476

다. 기타증권매매손실
10,607

3. 파생상품거래손실
2,138

4. 지급수수료
597

가. 기타지급수수료
597

5. 신탁보수
1,982

③ 신탁별 수탁현황

(단위 : 건, 백만원)

구분
제36기

건수
금액

금전신탁
확정배당신탁
-
-

원본보전신탁
-
-

실적배당신탁
특정금전신탁
수시입출금
126
40,556

자문형
-
-

자사주
1
2,000

채권형
696
2,008,301

주식형(자문형,자사주제외)
27
7,130

주가연계신탁
-
-

정기예금형
50
3,584,530

퇴직연금
확정급여형
73
285,972

확정기여형
146
65,149

IRP형
2,794
155,052

소계
3,013
506,173

기타
52
398,871

실적배당신탁계
3,965
6,547,561

금전신탁합계
3,965
6,547,561

④ 자금조달 운용현황<금전신탁 자금조달 현황>

(단위 : 백만원)

계정명
수탁액
차입금
특별보유금
손익
기타
합계

금전신탁
불특정금전신탁
-
-
-
-
-
-

특정금전신탁
수시입출금
40,556
-
-
-
97
40,653

자문형
-
-
-
-
-
-

자사주
2,000
-
-
-
164
2,164

채권형
2,008,301
-
-
-
26,825
2,035,126

주식형(자문형, 자사주 제외)
7,130
-
-
-
37
7,167

주가연계신탁
-
-
-
-
-
-

정기예금형
3,584,530
-
-
-
37,664
3,622,194

퇴직연금
확정급여형
285,972
-
-
-
8,808
294,780

확정기여형
65,149
-
-
-
1,570
66,719

IRP형
155,052
-
-
-
13,627
168,679

소계
506,173
-
-
-
24,005
530,178

기타
398,871
-
-
-
452
399,322

금전신탁합계
6,547,561
-
-
-
89,244
6,636,804

<금전신탁 자금운용 현황>

(단위 : 백만원)

구분
대출금
증권
예치금
고유계정대
RP매입
부동산
채권평가충당금
기타
손익
합계

회사채
주식
국채·지방채
금융채
기업어음
수익증권
파생연계증권
발행어음
외화증권
기타
소 계

금전신탁
불특정금전신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

특정금전신탁
수시입출금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
44,795
-
-
13
-
44,808

자문형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

자사주
-
-
11,236
-
-
-
-
-
-
-
-
11,236
19,434
-
-
-
-
1
-
30,671

채권형
-
209,500
-
-
100,000
85,000
-
-
-
21,798
-
416,298
-
-
1,559
-
-
20,413
-
438,269

주식형(자문형,자사주 제외)

-
5,676
-
-
-
-
-
-
-
-
5,676
-
-
115
-
-
1,892
-
7,683

주가연계신탁
-
-
-
-
-
-
-
6,976
-
-
-
6,976
-
-
-
-
-
24
-
7,000

정기예금형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,810,180
-
-
-
-
49,167
-
3,859,347

퇴직연금
확정급여형
-
-
-
-
-
-
5,011
66,026
-
-
-
71,037
87,338
-
109,459
-
-
909
-
268,743

확정기여형
-
-
-
-
-
-
7,099
-
-
-
-
7,099
18,488
-
67,868
-
-
614
-
94,070

IRP형
-
-
-
-
-
-
39,201
844
-
-
4,046
44,091
72,848
-
70,139
-
-
3,002
-
190,082

소계
-
-
-
-
-
-
51,311
66,870
-
-
4,046
122,227
178,674
-
247,467
-
-
4,526
-
552,894

기타
-
-
-
-
-
-
110
227,160
-
-
-
227,270
17,090
-
-
-
-
2,704
-
247,063

금전신탁합계

209,500
16,912
-
100,000
85,000
51,421
301,006
-
21,798
4,046
789,683
4,025,378
-
293,936
-
-
78,740
-
5,187,736

6) 증권인수 실적

(단위 : 백만주, 백만원)

구분
주관사 실적
인수실적
인수ㆍ주선 수수료

수량
금액
수량
금액

지분증권
기업공개
유가증권시장
-
-
0.3
12,577
95

코스닥시장
12
68,888
1
6,259
2,348

유상증자
유가증권시장
29
74,477
14.6
27,858
852

코스닥시장
3
13,867
4.1
17,554
305

기타
-
-
-
-
-

소계
44
157,233
20
64,248
3,600

채무증권
국채ㆍ지방채
290,000
290,000
3,117,000
3,098,049
29

특수채
637,700
637,700
10,210,000
10,196,787
1,225

금융채
1,910,000
1,910,000
9,487,000
9,430,505
3,214

회사채
일반회사채
1,170,307
1,170,307
1,811,872
1,811,539
5,057

ABS
1,061,086
1,061,086
91,000
90,221
1,470

소계
2,231,393
2,231,393
1,902,872
1,901,760
6,528

기업어음
5,884,523
5,694,717
503,433
425,289
1,293

기타
3,633,800
3,471,375
1,940,400
1,932,620
2,368

소계
14,587,416
14,235,185
27,160,705
26,985,009
14,656

외화증권
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

합계
14,587,460
14,392,418
27,160,725
27,049,257
18,256

※ K-IFRS 별도 기준임

다. DGB생명보험(제37기)(1) 영업 현황
(가) 자금조달실적

(단위 : 백만원, %)

구 분
제 37기
제 36기
제 35기

준비금평잔
부리이율
비중
준비금평잔
부리이율
비중
준비금평잔
부리이율
비중

생명보험
무배당사망보험
1,327,224
2.95
25.53
1,731,937
3.34
32.04
1,568,465
3.47
28.55

유배당사망보험
285
3.52
0.01
425
6.46
0.01
410
6.45
0.01

변액사망보험
27,096
3.65
0.52
22,762
1.21
0.42
14,763
1.76
0.27

무배당건강보험
904,978
2.97
17.41
995,454
4.46
18.42
959,176
4.55
17.46

유배당건강보험
14,143
2.70
0.27
15,570
6.48
0.29
16,510
6.46
0.30

무배당연금저축
1,743,900
3.99
33.55
2,322,732
2.54
42.97
2,620,833
2.37
47.71

유배당연금저축
346,862
3.65
6.67
284,024
3.71
5.25
297,006
3.52
5.41

변액연금저축
814,152
4.39
15.66
13,957
0.03
0.26
7,942
0.03
0.14

자산연계연금저축
19,660
2.82
0.38
18,175
3.78
0.34
8,320
2.37
0.15

합계
5,198,300
3.58
100.00
5,405,036
3.22
100.00
5,493,425
3.13
100.00

주1) 제 37기 이후: 보험계약부채(K-IFRS 1117호) 기준서를 적용한 시가평가 모형을 적용. 제 37기 이전: 보험계약부채(K-IFRS 1104호)를 적용. 2) 보험종목의 구분은 보험감독업무시행세칙을 준용 3) 제 36기, 35기 준비금평잔 : 해약식적립금 + 미경과보험료 + 계약자배당준비금 + 보증준비금 + 지급준비금+ 계약자이익배당준비금 + 배당보험손실보전준비금의 분기별 평균잔액(기시~해당분기) 제 37기 책임준비금 : 잔여보장요소 보험계약부채 + 발생사고요소 보험계약부채 4) 제 36, 35기 부리이율 : 해당항목의 분기별 평균적수(기시~해당분기)를 준비금평잔으로 나누어 산출 제 37기 부리이율 : 잔여보장의 부리이율 및 발생사고부채의 이자비용을 가중평균하여 산출

(나) 자금운용실적1) 자산운용률

(단위 : 백만원, %)

구분
제 37 기
제 36 기
제 35기

총 자 산(A)
4,883,416
5,800,350
6,241,984

운용자산(B)
4,652,664
5,365,318
5,926,507

자산운용률(B/A)
95.27
92.50
94.95

주1) 총자산은 특별계정 자산 제외주2) 운용자산은 총자산에서 보험업감독업무 시행세칙에서 정한 비운용자산 제외주3) 제37기: IFRS17 기준, 제36기 및 35기: IFRS9 + IFRS4 기준으로 작성함

2) 운용내역별 수익 현황

(단위 : 백만원, %)

구분
제 37 기
제 36 기
제 35 기

금액
비율(수익률)
금액
비율(수익률)
금액
비율(수익률)

운용자산
현,예금
기말잔액
61,553
1.32
90,075
1.68
97,151
1.64

운용수익
1,981
2.65
2,161
2.34
205
0.28

유가증권
기말잔액
4,482,155
96.33
4,724,830
88.06
5,328,346
89.91

운용수익
166,748
3.85
158,658
3.21
154,992
2.94

대출
기말잔액
108,224
2.33
549,679
10.25
500,272
8.44

운용수익
3,984
3.75
26,230
5.12
23,690
5.14

부동산
기말잔액
733
0.02
734
0.01
738
0.01

운용수익
926
342.19
922
335.33
3,940
682.84

계
기말잔액
4,652,664
100.00
5,365,318
100.00
5,926,507
100.00

운용수익
173,639
3.85
187,971
3.39
182,827
3.15

주1) 운용수익 : 보험업감독업무 시행세칙 기준상의 투자영업수익에서 투자영업비용을 차감한 투자손익 기준주2) 유가증권 : 외화환산손익 및 파생상품거래 및 평가손익 포함주3) 제37기: IFRS17 기준, 제36기 및 35기: IFRS9 + IFRS4 기준으로 작성함

(다) 영업 종류별 현황1) 보험종목별 보유계약현황

(단위 : 건, 억원, %)

생명보험
구분
무배당사망보험
유배당사망보험
변액사망보험
무배당건강보험
유배당건강보험
무배당연금저축보험
유배당연금저축보험
변액연금저축보험
자산연계연금저축보험
합계

건수
211,600
14
7,721
198,834
2,873
77,207
8,943
63,259
262
570,713

금액
75,017
10
7,455
28,062
402
17,955
2,078
28,620
195
159,793

구성비
46.95
0.01
4.67
17.56
0.25
11.24
1.30
17.91
0.12
100.00

주) IFRS17 기준으로 작성2) 보험종목별 수입보험료 및 보험금 내역

① 보험종목별 수입보험료 내역 (단위 : 백만원, %)

구 분
제 37 기
제 36 기
제 35 기

금액
비율
금액
비율
금액
비율

생명보험
무배당사망보험
379,770
42.4
309,162
33.4
372,129
32.7

유배당사망보험
1
0.0
1
0.0
1
0.0

변액사망보험
17,269
1.9
20,245
2.2
23,358
2.1

무배당건강보험
79,098
8.8
85,351
9.2
92,143
8.1

유배당건강보험
15
0.0
18
0.0
22
0.0

무배당연금저축
96,173
10.7
145,732
15.7
193,572
17.0

유배당연금저축
2,595
0.3
3,171
0.3
5,019
0.4

변액연금저축
321,637
35.9
355,217
38.4
436,332
38.4

자산연계연금저축
0
0.0
6,941
0.7
14,320
1.3

합 계
896,559
100.0
925,838
100.0
1,136,896
100.0

주1) IFRS17 기준으로 작성② 보험종목별 보험금 내역 (단위 : 백만원, %)

구 분
제 37 기
제 36 기
제 35 기

금액
비율
금액
비율
금액
비율

생명보험
무배당사망보험
156,697
19.6
172,635
18.0
159,241
19.0

유배당사망보험
0
0.0
0
0.0
0
0.0

변액사망보험
9,784
1.2
8,613
0.9
9,200
1.1

무배당건강보험
90,971
11.4
81,117
8.5
76,983
9.2

유배당건강보험
1,308
0.2
1,664
0.2
1,770
0.2

무배당연금저축
393,650
49.2
586,237
61.1
513,869
61.2

유배당연금저축
24,565
3.1
26,907
2.8
29,125
3.5

변액연금저축
123,409
15.4
80,438
8.4
49,460
5.9

자산연계연금저축
519
0.1
1,329
0.1
98
0.0

합 계
800,903
100.0
958,940
100.0
839,746
100.0

주1) IFRS17 기준으로 작성
(라) 주요 상품 및 서비스 내용

DGB생명보험은 2023년 12월 현재 정기/종신 6종, 저축 1종, 변액 8종, 암 1종, 건강 3종, 상해 2종, 실손 1종, 단체 3종 등 총 25종의 상품을 판매하고 있습니다. 또한 다각화된 영업채널을 통해 다양한 상품과 서비스를 제공하기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.

라. DGB캐피탈(제15기)

(1) 영업의 현황

(가) 영업의 개황

당사는 시설대여, 할부금융 등의 업무를 영위할 목적으로 2009년 9월 14일 설립하였습니다. 2012년 1월 DGB금융지주 계열사 편입 이후 사업부문별 본부제 정착, 대구은행 등 계열사와의 연계영업 강화 등 확대된 영업 Network 기반하에 리스, 할부, 대출 등을 취급하고 있으며, 각 상품별 자산부채 만기구조의 적정 Matching은 물론 안정적인 수익구조 창출 및 건전한 여신의 제공을 위해 노력하고 있습니다.

당사는 2015년 이후 지속적인 포트폴리오 다변화 실행으로 사업안정성 제고 및 수익성 개선의 성과를 시현하고 있으며, 신 성장동력 확보를 위한 Global사업 진출 전략 실행의 일환으로 2016년 11월 라오스에 현지법인을 설립하여 2017년부터 현지에서 자동차금융을 영위하고 있으며, 2020년 1월 캄보디아 현지법인 인수, 2020년 5월 미얀마 대표사무소를 개소하였습니다.

2023년말 현재 당사는 연결(별도)기준 당기순이익 59,927(64,517)백만원, 영업이익 74,672(79,767)백만원을 달성하였습니다. 또한 2023년말 현재 주요 경영지표 중 ①수익성을 나타내는 총자산이익률은 1.50%, 자기자본이익률은 10.61%를 기록하였으며, ②자본의 적정성을 나타내는 조정자기자본비율은 15.75%, 자기자본 대비 총자산 배율은 6.65배를 기록하였으며, ③자산의 건전성을 나타내는 고정이하채권비율은 2.09%, 연체채권비율은 2.37%를 기록하였습니다.

(나) 주요상품 및 서비스 내용
1) 리스금융

- 금융리스: 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전 되는 리스

- 운용리스: 금융리스 이외의 리스

2) 할부금융

- 고객이 일시불로 구입하기 어려운 내구재 등을 구입할 때 고객의 신용도에 따라 물품구입대금을 판매자에게 대신 납부하여 주고 고객은 일정 기간 동안 할부금을 분할하여 상환하는 방식

3) 대출

- 기업대출: 개인사업자 및 법인에 대한 설비자금 또는 사업운영자금 대출

- 개인대출: 개인에 대한 신용 및 담보대출

4) 팩토링

- 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무

5) 신기술사업금융

- 신기술사업자에 대한 직간접적인 투자, 융자, 경영 및 기술지도 등을 하는 금융

6) 렌탈

- 렌탈회사가 물건을 보유하며 고객이 원하는 기간(장, 단기) 동안 임대하고 그 대가로 렌탈료를 수취하는 임대차 방식

(다) 영업수익 현황

(단위 :백만원, %)

구 분
제15기
제14기
제13기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

예치금이자
4,155
1.15
849
0.31
310
0.13

할부금융이자
1,252
0.35
1,374
0.49
1,664
0.67

대출채권이자
212,906
58.89
174,667
62.78
145,136
58.60

금융리스이자
72,732
20.12
55,785
20.05
48,099
19.42

기타수익
70,512
19.50
45,550
16.37
52,462
21.18

총 계
361,557
100.00
278,225
100.00
247,670
100.00

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(라) 영업 종류별 현황

1) 취급업무별 영업실적

(단위 : 백만원, %)

구분
제15기
제14기
제13기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

리스
1,387,083
36.86
1,326,566
35.90
1,183,722
34.04

할부금융
25,397
0.67
18,007
0.49
28,763
0.83

대출
2,351,018
62.47
2,350,948
63.62
2,264,517
65.13

합 계
3,763,498
100.00
3,695,520
100.00
3,477,002
100.00

주1) 위 금액은 충당금 차감 전 금액임주2) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준
2) 부문별 영업실적가) 리스현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제15기
제14기
제13기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

운용리스
429
0.03
-
-
-
-

금융리스
1,377,849
99.33
1,306,522
98.49
1,171,136
98.94

해지리스
5,160
0.37
5,892
0.44
7,732
0.65

선급리스
3,645
0.26
14,152
1.07
4,854
0.41

합 계
1,387,083
100.00
1,326,566
100.00
1,183,722
100.00

나) 할부현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제15기
제14기
제13기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

내구재
17,893
70.45
3,707
20.59
4,240
14.74

주 택
-
-
-
-
-
-

기계류
-
-
33
0.18
200
0.70

의료기
7,504
29.55
14,267
79.23
24,324
84.57

합 계
25,397
100.00
18,007
100.00
28,763
100.00

다) 일반대출현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제15기
제14기
제13기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

법 인
1,034,777
44.01
1,231,339
52.38
1,125,245
49.69

개인사업자
745,316
31.70
454,110
19.32
253,341
11.19

개 인
570,925
24.28
665,499
28.31
885,930
39.12

합 계
2,351,018
100.00
2,350,948
100.00
2,264,517
100.00

3) 유가증권 투자업무

(단위 :백만원)

구분
제15기
제14기
제13기

유가증권
425,377
364,407
317,690

주)
한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(마) 영업부문별 자금 조달 및 운용 내용
1) 자금조달 내용

(단위 : 백만원, %)

구 분
조달 항목
제15기
제14기
제13기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
회사채
3,172,503
3.78
73.83
2,911,078
2.42
71.70
2,812,481
2.06
75.45

차입금
137,543
5.27
3.20
274,499
3.70
6.76
141,938
2.28
3.81

기 타
자본총계
608,029
-
14.15
528,616
-
13.02
467,365
-
12.54

기 타
379,126
-
8.82
345,840
-
8.52
305,873
-
8.21

합 계
4,297,200
-
100.00
4,060,034
-
100.00
3,727,656
-
100.00

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

2) 자금운용 내용

(단위 : 백만원, %)

구 분
제15기
제14기
제13기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

대출금
리스금융
1,383,839
5.64
32.20
1,280,381
4.64
31.54
1,149,899
4.48
30.85

할부금융
17,114
7.28
0.40
23,268
5.71
0.57
28,401
5.69
0.76

대 출
2,279,627
9.14
53.05
2,310,124
7.45
56.90
2,198,718
6.52
58.98

소 계
3,680,580
7.99
85.65
3,613,773
6.43
89.01
3,377,018
5.83
90.59

현금 및 예치금
172,665
2.41
4.02
85,077
1.00
2.10
74,605
0.42
2.00

유 가 증 권
399,681
-
9.30
326,770
-
8.05
250,750
-
6.73

기 타 자 산
44,274
-
1.03
34,413
-
0.85
25,283
-
0.68

합 계
4,297,200
-
100.00
4,060,034
-
100.00
3,727,656
-
100.00

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

마. 하이자산운용(제25기)

(1) 영업의 현황

(가) 영업의 개황

하이자산운용주식회사는 2000년 3월 3일에 국내외의 유가증권에 관한 투자자문업무, 국내외 경제 및 자본시장에 관한 조사, 연구업무와 이와 관련된 자료의 발행, 판매 및 도서출판을 사업목적으로 설립되었습니다. 2000년 3월 29일 투자일임업 허가를 받아 투자자문회사로 금융감독원에 등록하였으며, 2008년 7월 25일 자산운용업 허가에 따라 상호를 델타투자자문주식회사에서 엘에스자산운용주식회사로 변경하였습니다. 한편, 2016년 10월 DGB금융그룹 계열사로 편입되어 상호를 디지비자산운용으로 변경하였으며, 2021년 8월 25일 정관변경을 통하여 상호를 하이자산운용으로 변경하였습니다.

(나) 영업부문별 실적 (단위 : 백만원)

구 분

제25기
제24기
제23기

영업수익

21,256

19,071

16,100

이자수익

505

387

147

수수료수익

16,547

17,759

15,505

금융상품관련수익등

4,204

925

448

기타

-

-

-

영업비용

12,863

12,458

9,568

이자비용

-

-

-

금융상품관련손실

88

781

14

판매비와관리비

12,775

11,677

9,552

기타

-

-

2

영업이익

8,393

6,613

6,532

영업외손익

-13

-4

-12

법인세 등

1,761

1,690

1,468

당기순이익

6,619

4,919

5,052

(다) 영업부분별 자금조달 및 운용 내용

1) 자금조달 내용 (단위: 백만원,%)

구 분

조달항목

제25기

제24기

제23기

잔액

이자율

비중

잔액

이자율

비중

잔액

이자율

비중

원화자금

예수금.부금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

양도성예금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

원화차입금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

원화콜머니

-

-

-

-

-

-

-

-

-

원화발행금융채

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기타

-

-

-

-

-

-

-

-

-

소 계

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화자금

외화예수금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화차입금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화콜머니

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화발행금융채

-

-

-

-

-

-

-

-

-

소 계

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기타

자본총계

66,461

-

94.43

69,839

-

89.77

39,962

-

88.06

충당금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기타

4,676

-

6.57

7,961

-

10.23

5,418

-

11.94

소 계

71,137

-

100.00

77,800

-

100.00

45,380

-

100.00

합 계

71,137

-

100.00

77,800

-

100.00

45,380

-

100.00

2) 자금 운용 내용 (단위: 백만원,%)

구 분

운용항목

제25기

제24기

제23기

잔액

이자율

비중

잔액

이자율

비중

잔액

이자율

비중

원화운용

대출금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

지급보증대지급금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

유가증권

61,520

-

86.48

67,431

-

86.67

21,872

-

48.20

예치금

1,502

-

2.11

1,241

-

1.60

14,072

-

31.01

원화콜론

-

-

-

기타

소 계

63,022

-

88.59

68,672

-

88.27

35,944

-

79.21

외화운용

외화대출금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화지급보증대지급금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화증권

외화예치금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

매입외환

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화콜론

-

-

-

-

-

-

-

-

-

소 계

기타

현금

-

-

-

-

-

-

-

-

-

업무용유형자산

1,664

-

2.34

626

-

0.80

885

-

1.95

기타

6,451

-

9.07

8,502

-

10.93

8,551

-

18.84

소계

8,115

-

11.41

9,128

-

11.73

9,436

-

20.79

합계

71,137

-

100.00

77,800

-

100.00

45,380

-

100.00

(라) 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황1) 수탁고 현황
(단위:백만원,%)

구분
제25기

제24기

제23기

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

증권투자신탁
주식형
194,729
1.57
90,091
0.85
121,972
1.16

채권형
2,828,155
22.77
3,015,266
28.61
2,364,047
22.57

혼합형
172,778
1.39
174,864
1.66
393,002
3.75

재간접
376,048
3.03
407,190
3.86
572,013
5.46

소계
3,571,710
28.76
3,687,411
34.98
3,451,034
32.95

단기금융(MMF)
2,942,046
23.69
829,151
7.87
1,576,856
15.06

파생형
594,259
4.78
705,899
6.70
743,375
7.10

부동산
204,986
1.65
208,214
1.98
221,919
2.12

특별자산
215,671
1.74
175,770
1.67
78,125
0.75

혼합자산
14,240
0.11
19,002
0.18
11,91
0.11

합계
7,542,912
60.74
5,625,447
53.37
6,083,228
58.09

일임계약
4,876,335
39.26
4,915,174
46.63
4,389,401
41.91

총 수탁고 합계
12,419,247
100.00
10,540,621
100.00
10,472,629
100.00

2) 운용펀드수 현황 (단위:개수,%)

구분
제25기

제24기

제23기

펀드수
구성비
펀드수
구성비
펀드수
구성비

증권투자신탁
주식형
6
5.00
6
5.13
6
5.31

채권형
22
18.33
16
13.68
12
10.62

혼합형
6
5.00
6
5.13
11
9.73

재간접
25
20.83
24
20.51
23
20.35

소계
59
49.17
52
44.44
52
46.02

단기금융(MMF)
2
1.67
2
1.71
2
1.77

파생형
12
10.00
13
11.11
13
11.50

부동산
9
7.50
10
8.55
12
10.62

특별자산
7
5.83
5
4.27
2
1.77

혼합자산
1
0.83
1
0.85
1
0.88

합계
90
75.00
83
70.94
82
72.57

일임계약
30
25.00
34
29.06
31
27.43

총 수탁고 합계
120
100.00
117
100.00
113
100.00

3) 주요 상품ㆍ서비스 내용 ① 투자신탁위탁자보수 당사는 집합투자기구 설정 및 운용 서비스를 제공함에 따라 발생하는 운용보수 및 성과보수 등을 영업수익으로 인식하고 있습니다.

② 투자일임수수료 당사는 유가증권투자에 대한 일임 및 자문계약에 따라 발생하는 수수료를 영업수익으로 인식하고 있습니다. ③ 자문수수료 당사는 부동산 및 인프라 등 특별자산에 대한 투자자문 및 금융 자문 용역 업무에서 발생하는 수수료를 영업수익으로 인식하고 있습니다.

④ 주요 펀드 상품

구분

펀드명

투자스타일

주식형

하이똑똑코리아증권투자신탁

국내주식에 60%이상을 투자하는 펀드로, 성장성과 지속가능성을 동시에 충족하는 종목을 선별하여 주로 투자함으로써 KOSPI대비 초과수익 추구하는 펀드

하이ALL바른인덱스알파증권투자신탁

주식 및 주식관련장내파생상품에 주로 투자하는 펀드로 KOSPI200지수를 추종하는 포트폴리오를 구성하여 성과 추구하는 펀드

채권형

하이ALL바른ESG채권증권투자신탁

ESG투자 전략을 활용한 안정적인 초과 수익 추구하는 펀드

하이똑똑단기채증권투자신탁

단기사채 및 국내어음에 주로 투자하는 펀드로 BM대비 초과수익 추구하는 펀드

하이ALL바른중장기채 증권투자신탁
국채 및 특수채, 은행채 등 우량채권 위주로 시장상황 및 전망에 맞는 적정 포트폴리오를 구성하고, 일부 A0 등급 이상의 우량 회사채에 투자하여 중장기적으로 안정성 및 수익성 추구하는 펀드

하이달러단기자금 일반사모투자신탁
미국 달러화로 국내 MMF등 국내외 단기 상품에 분산 투자하여 안정적인 수익 추구, 달러 자산 보유로 달러 가치 상승시 추가 수익을 추구하는 펀드

혼합형

하이똑똑공모주알파증권투자신탁(채권혼합)

기업공개, 유가증권 발행시장 및 상장예정 기업분석을 통하여 공모주 상품에 투자하는 펀드로, Post IPO, 이벤트 드리븐 등의 전략을 통해 국내 주식에 30%이하, 국공채 및 A-이상 등급의 회사채에 50%이상을 투자하여 안정적인 이자소득을 바탕으로 추가적인 자본수익 추구하는 펀드

하이공모주플러스증권투자신탁(채권혼합)

기업공개, 유가증권 발행시장 및 상장예정 기업분석을 통하여 공모주 상품에 투자하는 펀드로, 공모주, 유상증자 등 국내 주식에 30%이하, 국공채 및 A-이상 등급의 회사채에 50%이상을 투자하여 안정적인 이자소득을 바탕으로 추가적인 자본수익 추구하는 펀드

하이스펙트럼일반사모투자신탁

주식, 채권 및 선물과 같은 파생상품 등 다양한 자산에 투자하는 펀드

MMF

하이똑똑 개인 MMF1호

단기금융상품에 투자하는 상품으로 잔존기간이 짧은 채권 및 유동성 자산에 안정적이고 효율적으로 운용하는 펀드

하이법인MMF투자신탁4호

법인용 단기금융상품으로 잔존기간이 짧은 채권 및 유동성 자산에 안정적이고 효율적으로 운용하는 펀드

파생상품

하이인덱스플러스증권투자신탁

KOSPI200 지수를 추종함과 동시에 무위험 차익거래 등을 통해 KOSPI200 대비 초과수익을 창출하는 펀드

재간접

하이월드에너지증권투자신탁(주식-재간접형)

자산총액의 100%까지 블랙록 글로벌 펀드(BGF)에 속한 하위펀드인 BGF월드에너지 펀드에 투자하는 재간접형 펀드

하이글로벌자산배분증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

자산총액의 50%이상을 블랙록 글로벌 펀드(BGF)에 속한 하위펀드인 BGF글로벌 자산배분 펀드(전세계 회사 및 정부가 발행한 국내외 상장,비상장 주식,채권에 주로 투자)에 투자하는 재간접형 펀드

하이아시아드래곤증권투자신탁(주식-재간접형)

자산총액의 100%까지 블랙록 글로벌 펀드(BGF)에 속한 하위펀드인 BGF 아시아드래곤 펀드에 투자하는 재간접형 펀드

하이미국달러하이일드증권투자신탁(채권-재간접형)

자산총액의 70% 이상을 블랙록 글로벌 펀드(BGF)에 속한 하위펀드인 BGF 미국달러하이일드 채권 펀드에 투자하는 재간접형 펀드

하이월드금융주증권투자신탁(주식-재간접형)

자산총액의 최대 100%까지 블랙록 글로벌 펀드(BGF)에 속한 하위펀드인 BGF 월드 금융주 펀드에 투자하는 재간접형 펀드

하이아시아퀄리티증권투자신탁(채권-재간접형)

자산총액의 60% 이상을 블랙록 글로벌 펀드(BGF)에 속한 하위펀드 BGF 아시아 타이거 채권펀드에 투자하는 재간접형 펀드

하이차이나채권증권투자신탁(채권-재간접형)

자산총액의 50% 이상을 블랙록 글로벌 펀드(BGF)에 속한 하위펀드인 BGF 월드광업주 펀드에 투자하는 재간접형 펀드

하이월드광업주증권투자신탁(주식-재간접형)

자산총액의 100%까지 블랙록 글로벌 펀드(BGF)에 속한 하위펀드인 BGF 아시아드래곤 펀드에 투자하는 재간접형 펀드

하이월지급미국달러하이일드증권(채권-재간접형)

자산총액의 70% 이상을 블랙록 글로벌 펀드(BGF)에 속한 하위펀드인 BGF 미국달러하이일드 채권 펀드에 투자하는 재간접형 펀드

하이월드골드증권자투자신탁(주식-재간접형)

자산총액의 100%까지 블랙록 글로벌 펀드(BGF)에 속한 하위펀드인 BGF 월드골드 펀드에 투자하는 재간접형 펀드

하이글로벌주식배당프리미엄증권투자신탁(주식-재간접형)

자산총액의 50%이상을 블랙록 글로벌 펀드(BGF)에 속한 하위펀드인 BGF 글로벌주식배당 프리미엄 펀드에 투자하는 재간접형 펀드

하이글로벌멀티에셋인컴증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

자산총액의 50%이상을 블랙록 글로벌 펀드(BGF)에 속한 하위펀드인 BGF 글로벌멀티에셋인컴 펀드에 투자하는 재간접형 펀드

하이월드헬스사이언스증권투자신탁(주식-재간접형)

자산총액의 100%까지 블랙록 글로벌 펀드(BGF)에 속한 하위펀드인 BGF 월드헬스사이언스 펀드에 투자하는 재간접형 펀드

하이 DNDN 에버그린 EMP 증권투자신탁(혼합-재간접형)

글로벌시장에 상장되어 있는 ETF, 리츠 REITs 및 인프라 펀드 등에 투자하며, 경제 상황을 성장/불황/인플레이션/디플레이션의 총 4 가지로 구분해 국면에 대한 예측을 지양하고, 해당 4 가지 국면에 리스크를 동일하게 배분하는 전략을 추구하는 펀드

하이월지급글로벌멀티에셋인컴증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

자산총액의 50%이상을 블랙록 글로벌 펀드(BGF)에 속한 하위펀드인 BGF 글로벌멀티에셋인컴 펀드에 투자하는 재간접형 펀드

하이글로벌다이나믹주식증권투자신탁(주식-재간접형)

자산총액의 50%이상을 블랙록 글로벌 펀드(BGF)에 속한 하위펀드인 BGF 글로벌 다이나믹 주식펀드에 투자하는 재간접형 펀드

하이다이나믹하이인컴증권투자신탁(주식혼합-재간접형)

자산총액의 50%이상을 블랙록 글로벌 펀드(BGF)에 속한 하위펀드인 BGF 다이나믹 주식펀드에 투자하는 재간접형 펀드

하이저변동이머징마켓채권증권투자신탁(채권-재간접형)

자산총액의 50%이상을 블랙록 글로벌 펀드(BGF)에 속한 하위펀드인 BGF 저변동 이머징마켓 채권 펀드에 투자하는 재간접형 펀드

하이글로벌채권오퍼튜니티증권투자신탁(채권-재간접형)

자산총액의 50%이상을 블랙록 글로벌 펀드(BGF)에 속한 하위펀드인 BGF 글로벌채권오퍼튜니티 펀드에 투자하는 재간접형 펀드

하이 글로벌 리얼인컴 EMP 증권투자신탁(혼합-재간접형)

해외 리츠/글로벌 그리고 미국 국채 ETF에 주로 투자하여 인컴수익 및 자본수익을 추구하는 혼합-재간접형 펀드

하이 GATT 일반사모투자신탁(주식-재간접형)
GATT(Global Tactical Asset Allocation)전략을 통한 글로벌 주식, 채권, 통화 등 다각화된 포트폴리오로 구성된 해외집합투자증권 및 미국달러표시 금융상품에 주로 투자하여 수익을 추구하는 펀드

VA글로벌멀티에셋자산배분형
해외 주식 및 채권 관련 ETF에 주로 투자하여 초과 수익을 추구하는 펀드

대체투자

하이일반사모부동산투자신탁1,2,3호

이지스전문투자형사모부동산투자신탁79호(인사동 쌈지길)에 투자하는 재간접형 펀드

하이일반사모부동산투자신탁15호
유경GMK전문투자형사모부동산신탁제11호(삼성SDS타워)에 투자하는 재간접형 펀드

하이일반사모부동산투자신탁5호
대구시 서구 내당동 엠플라자 내 롯데시네마 대구 광장점(실물자산)을 매입하여 운용하는 임대수익형 펀드

DGB전문투자형사모부동산투자신탁9호
경기 화성시 향남읍 소재 롯데시네마 향남점(실물자산)을 매입하여 운용하는 임대수익형 펀드

하이일반사모부동산투자신탁11호

서울시 중구 을지로 소재 DGB금융센터(실물자산)를 매입하여 운용하는 임대수익형 펀드

하이일반사모부동산투자신탁19호
서울시 강남구 소재 대한변협빌딩을 보유한 부동산투자회에 지분 투자하는 펀드

하이일반사모부동산투자신탁21호
경기도 평택시 장당동 71-13 일원에 DL이앤씨가 시공하는 복합시설 개발사업의 PF대출채권을 기초자산으로 발행된 사모사채에 투자하는 펀드

하이뉴딜인프라전문투자형사모특별자산투자신탁

「신에너지및재생에너지개발이용보급촉진법」에 근거한 발전사업자(또는 해당 발전사업자에 투자를 목적으로 하는 투자법인) 및「사회기반시설에대한민간투자법」에 근거한 임대형(BTL) 및 수익형(BTO) 등 사업시행자의 주식, 대출금 또는 직접 대여(후순위 포함)하는 펀드

하이그린뉴딜전문투자형사모특별자산투자신탁

태백삼척 태양광 발전사업의 사업시행법인에 대한 대출 채권(혹은 대여금)에 투자하는 펀드

하이녹색가치성장 일반사모투자신탁
신재생에너지 발전사업 시행법인 또는 녹색산업관련 기술력 보유기업의 지분, 메자닌 또는 금전채권에 투자하는 펀드

하이ESG일반사모특별자산투자신탁
지붕형 태양광 발전사업의 사업시행법인 혹은 사업시행법인에 투자하는 특수목적법인(Hold Co.)에 대한 선순위대출에 투자하는 펀드

하이ESG운송인프라일반사모투자신탁
(주)선진운수의 지분인수를 위해 설립한 사모투자합자회사에 대한 출자지분 및 해당 회사가 설립하는 인수목적회사에 대한 대출채권에 투자하는 펀드

하이일반사모부동산투자신탁22호

경남 거제시 둔덕면 술역리에 골프장 및 부대시설 등을 조성하는 개발사업의 후순위 대출채권(브릿지)에 투자하여 수익을 추구하는 펀드

하이ESG 신재생일반사모투자신탁
강원도 횡계 육상풍력 사업에 투자하기 위해 설립된 사업시행법인의 금전채권에 투자하여 수익을 추구하는 펀드

하이 ESG플랜트일반사모투자신탁
신재생에너지 발전사업 및 환경사업 시행법인의 지분, 메자닌 또는 대여금에 대한 지분 등에 투자하여 수익을 추구하는 펀드

3. 파생상품거래 현황

3-1. 파생상품거래 현황(연결기준)

가. 파생상품거래 관련 총거래현황

(기준일 : 2023.12.31) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
13,033
71
328

선 도
7,792
61
91

선 물
-
-
-

스 왑
5,241
10
237

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
9,851
60
58

선 도
9,851
60
58

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매 매 목 적 거 래(C)
159,405
763
1,006

선 도
80,276
723
747

선 물
30,271
21
87

스 왑
43,255
4
24

장 내 옵 션
5,503
8
145

장 외 옵 션
-
-
-

기 타
100
7
3

합 계(A+B+C)
182,289
894
1,392

주) 신용위험조정충당금 차감전 금액임
나. 이자율관련 거래현황

(기준일 : 2023.12.31) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
-
-
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
-
-
-

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매 매 목 적 거 래(C)
64,307
-
-

선 도
-
-
-

선 물
21,295
-
-

스 왑
43,012
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

기 타
-
-
-

합 계(A+B+C)
64,307
-
-

주) 1. 신용위험조정충당금 차감전 금액임
주) 2. '스왑'거래는 이자율스왑거래의 명목금액을 기재
주) 3 금액은 명목금액을 한번만 계산하여 이중계산되지 않도록 하였으며, 변동대 고정이자율 교환이라 하더라도 변동쪽과 고정쪽을 매입과 매도로 구분하지 않고 명목금액 한 번만 계산

다. 통화관련 거래현황

(기준일 : 2023.12.31) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
13,033
71
328

선 도
7,792
61
91

선 물
-
-
-

스 왑
5,241
10
237

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
9,851
60
58

선 도
9,851
60
58

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매 매 목 적 거 래(C)
82,427
723
747

선 도
80,276
723
747

선 물
2,151
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

기 타
-
-
-

합 계(A+B+C)
105,311
854
1,133

주) 1. 신용용위험조정충당금 차감전 금액임
주) 2. 매입과 매도를 구분하지 않고 다음 원칙에 따라 한편으로만 계산(이중계산 방지)
주) 3. 원화대 외화거래는 외화를 기준으로 원화로 환산하며, 외화간 거래는 수취통화를 기준으로
주) 원화환산함

라. 주식관련 거래현황

(기준일 : 2023.12.31) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
-
-
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
-
-
-

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매 매 목 적 거 래(C)
12,521
33
256

선 도
-
-
-

선 물
6,775
21
87

스 왑
243
4
24

장 내 옵 션
5,503
8
145

장 외 옵 션
-
-
-

기 타
-
-
-

합 계(A+B+C)
12,521
33
256

주) 신용위험조정충당금 차감전 금액임

마. 기타파생상품 거래현황

(기준일 : 2023.12.31) (단위 : 억원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)
-
-
-

선 도
-
-
-

선 물
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

MATCH거래, 중개거래(B)
-
-
-

선 도
-
-
-

스 왑
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

매 매 목 적 거 래(C)
150
7
3

선 도
-
-
-

선 물
50
-
-

스 왑
-
-
-

장 내 옵 션
-
-
-

장 외 옵 션
-
-
-

기 타
100
7
3

합 계(A+B+C)
150
7
3

주) 신용위험조정충당금 차감전 금액임
바. 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 인수와 관련하여 체결한 옵션- 해당사항 없음
사. 신용파생상품 거래현황- 해당사항 없음
아. 신용파생상품 상세명세- 해당사항 없음
3-2. 파생상품거래 현황(별도기준)

가. 신용파생상품 거래현황

(기준일 : 2023.12.31) (단위 : 건)

구 분
신용매도
신용매입

해외물
국내물
계
해외물
국내물
계

Credit Default Swap
-
-
-
-
-
-

Total Return Swap
-
2
2
-
-
-

Credit Option
-
-
-
-
-
-

Credit Linked Notes
-
-
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-
-
-

계
-
2
2
-
-
-

나. 신용파생상품 상세명세

(기준일 : 2023.12.31) (단위 : 억원)

상품종류
보장매도자
보장매수자
취득일
만기일
액면금액
기초자산

Total Return Swap
(주)DGB금융지주
점프업제일차(주)
2020.01.17
2025.01.17
1,000
하이투자증권의 전환상환우선주

Total Return Swap
(주)DGB금융지주
더하이스트제이십삼차(주)
2022.06.29
2027.06.29
1,520
DGB생명보험의 전환우선주

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(2023년 12월 31일 현재)

구 분
회사명
점포현황

국내
해외
계

대구,경북
역외

지주회사
(주)DGB금융지주
1
1
-
2

자회사
(주)대구은행
181
19
3
203

자회사
하이투자증권(주)
3
20
-
23

자회사
DGB생명보험(주)
1
1
-
2

자회사
(주)DGB캐피탈
1
2
1
4

자회사

하이자산운용(주)

-
1
-
1

자회사
(주)DGB유페이
1
-
-
1

자회사
(주)DGB데이터시스템
1
-
-
1

자회사
(주)DGB신용정보
1
-
-
1

자회사
하이투자파트너스(주)
1
1
-
2

자회사
(주)뉴지스탁
-
1
-
1

손자회사
DGB Bank PLC.
-
-
11
11

손자회사
DGB Microfinance Myanmar
-
-
31
31

손자회사

DGB Lao Leasing Co., Ltd.

-
-
1
1

손자회사

Cam Capital Plc.

-
-
6
6

계
191
46
53
290

주) 본사 포함

※ 대구은행의 지점 등 설치현황

(2023년 12월 31일 현재)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

대 구

86
36
-
122

경 북

37
22
-
59

서 울

3
-
-
3

경 기

5
-
-
5

인 천

1
-
-
1

대 전

1
-
-
1

부 산

5
-
-
5

울 산

1
-
-
1

경 남

3
-
-
3

중 국

1
-
-
1

베트남

1
-
1
2

계

144
58
1
203

주) 대구 지점 개수에 본점(본부부서 및 영업부 포함)이 1개지점으로 포함됨

※ 하이투자증권의 지점 등 설치현황

(2023년 12월 31일 현재)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

서울
6
-
-
6

부산
4
-
-
4

대구
3
-
-
3

인천
1
-
-
1

대전
1
-
-
1

울산
3
1
-
4

경기
1
-
-
1

경남
2
-
-
2

전남
1
-
-
1

계
22
1
-
23

※ 홀세일업무지원부(1개 지점, 서울)을 포함

나. 영업설비 등 현황

(기준일 : 2023.12.31) (단위 : 백만원)

구 분
토지(장부가액)
건물(장부가액)
합 계
비 고

(주)대구은행
205,545
352,569
558,114

-

하이투자증권(주)
3,907
4,317
8,224
-

DGB생명보험(주)
106
626
732
-

합 계
209,558
357,512
567,070
-

주) 건물의 장부금액은 감가상각누계액을 차감한 금액임

다. 자동화기기 설치 상황

(1)대구은행

(단위 : 대)

구 분

제 67 기말

제 66 기말

제 65 기말

디지털 키오스크

38
34
27

ATM

1,208
1,301
1,429

통장정리기

108
114
124

기 타

208
214
225

주) 자동화기기는 ATM기, 디지털키오스크, 통장정리기, 기타 등으로 구분하여 기재함

(2)하이투자증권

(단위 : 대)

구 분
제36기
제35기
제34기

ATM/CD
8
8
9

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

(단위 : 개점)

구 분
2024년1분기중
2024년2분기중
2024년3분기중
2024년4분기중
계
비 고

(주)대구은행
-
1
2
2
5
-

하이투자증권(주)
-
-

-

-

-
-

DGB생명보험(주)
-
-

-

-

-
-

(주)DGB캐피탈
1
-

-

-

1
-

하이자산운용(주)
-
-

-

-

-
-

합 계
1
1
2
2
6
-

주) 지점 신설 및 확충계획은 금융환경 변동 등을 고려하여 탄력적으로 수정될 수 있음

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 그룹 주요지표(1) BIS기준 자기자본비율

(연결기준)
(단위:억원,%)

구 분
제13기말
제12기말
제11기말

자기자본(A)
61,216
57,932
57,964

위험가중자산(B)
439,722
415,801
387,734

자기자본비율(A/B)
13.92
13.93
14.95

주) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100

※ 자기자본비율 세부 비율

(단위 : %)

구 분
제13기말
제12기말
제11기말

보통주자본비율
11.23
11.24
11.63

기본자본비율
12.50
12.59
13.75

보완자본비율
1.42
1.34
1.20

(2) 원화 유동성 비율

(별도기준)
(단위:백만원,%)

구 분
제13기말
제12기말
제11기말

유동성자산(A)
197,574
267,855
189,045

유동성부채(B)
8,023
7,858
56,701

원화유동성비율(A/B)
2,462.58
3,408.87
333.40

주) 1. 유동성자산 및 부채는 1개월이내 기준임. 2. 당기말 현재 외화유동성비율 산출대상 외화자산 및 부채가 존재하지 않으므로 외화유동성비율은 산출하지 아니하였습니다.

(3) 부채비율

(별도기준)
(단위:백만원,%)

구 분
제13기말
제12기말
제11기말

부채총계(A)
1,099,705
1,119,097
766,981

자본총계(B)
3,379,994
3,234,906
3,208,014

부채비율(A/B)
32.54
34.59
23.91

(4) 이중레버리지 비율

(별도기준)
(단위:백만원,%)

구 분
제13기말
제12기말
제11기말

자회사에 대한 출자총액(A)
3,928,697
3,662,655
3,611,209

자본총계(B)
3,379,994
3,234,906
3,208,014

이중레버리지(A/B)
116.23
113.22
112.57

나. 주요 자회사 지표

(1) 대구은행

(가) BIS기준 자기자본 비율

(단위 : 억원)

구 분
제 67 기말
제 66 기말
제 65 기말

자기자본(A)
52,407
49,769
48,701

위험가중자산(B)
317,064
307,931
293,958

자기자본비율(A/B)
16.53%
16.16%
16.57%

주) BIS (Bank for International Settlements : 국제결제은행)

※ 자기자본비율 세부 비율

구 분
제 67 기말
제 66 기말
제 65 기말

보통주자본비율
13.59%
12.62%
12.91%

기본자본비율
14.22%
13.92%
14.50%

보완자본비율
2.31%
2.25%
2.07%

(나) 유동성 비율

(단위 : %)

구 분
제 67 기말
제 66 기말
제 65 기말

유동성커버리지비율

113.36
110.69
96.38

외화유동성커버리지비율

173.93
173.42
180.22

주) 1. 유동성커버리지비율 : 은행업감독규정 경영공시 기준에 따름
주) 2. 외화유동성커버리지비율 : 당기 중 당월 평잔 기준으로 산출한 비율 기재
주) 2. (당분기 중 당월 기준 :173.93%, 당분기중 전월 기준 :160.99%, 당분기중 전전월 기준 :163.05%)
주) 3. 유동화 가중치 적용 후 비율임

(다) 대손충당금 적립률

(단위 : 백만원)

구 분
제 67 기말
제 66 기말
제 65 기말

대손충당금적립률(A/B)
151.20%

136.95%

135.30%

무수익여신산정대상기준 제충당금 총계(A)
546,960
427,810
319,801

고정이하여신(B)
361,744
312,389
236,366

주) 1. 무수익여신산정대상기준 제충당금(A): 무수익여신산정대상기준에 대한 대손충당금, 지급보증 충당금 및 채권평가충당금 잔액을 합계한 금액
주 )
2. 고정이하여신(B): 무수익여신산정대상기준에 대한 고정, 회수의문 및 추정손실의 분류여신

(라) 손실위험도가중여신비율

(단위 : 백만원)

구 분
제 67 기말
제 66 기말
제 65 기말

손실위험도가중여신비율(A/(B+C))
3.00%
2.42%

1.83%

손실위험도가중여신(A)
150,373
113,349

84,099

기본자본(B)
4,469,507
4,260,175

4,273,544

대손충당금(C)
546,960
427,810

319,801

주) 손실위험도가중여신(A) : 무수익여신산정대상 여신에 대하여 자산건전성분류기준에 따라 분류한 고정 분류여신의 20%, 회수의문 분류여신의 50%, 추정손실 분류여신의 100% 상당액을 합계한 금액

(마) 자산 건전성 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제 67 기말
제 66 기말
제 65 기말

총여신
기 업

35,649,540

34,835,081

33,173,090

가 계

19,816,263

17,154,225

15,933,400

신용카드

458,463

452,177

431,955

합 계

55,924,266

52,441,483

49,538,445

고정이하여신고정이하여신비율
기 업

294,418

276,287

210,120

0.83

0.79

0.63

가 계

58,196

29,609

21,663

0.29

0.17

0.14

신용카드

9,130

6,493

4,583

1.99

1.44

1.06

합 계

361,744

312,389

236,366

0.65

0.60

0.48

무수익여신무수익여신비율
기 업
176,071
196,683

115,099

0.49

0.56

0.35

가 계
56,075

28,563

20,919

0.28

0.17

0.13

신용카드
9,045

6,402

4,573

1.97

1.42

1.06

합 계
241,190

231,648

140,591

0.43

0.44

0.28

대손충당금적립률(A/B)
151.20
136.95

135.30

무수익여신산정대상기준 제충당금 총계(A)
546,960
427,810

319,801

고정이하여신(B)
361,744
312,389

236,366

연체율
총대출채권기준
0.61
0.43

0.22

기업대출기준
0.68
0.52

0.25

가계대출기준
0.50
0.27

0.14

신용카드채권기준
2.12
1.34

0.91

주) 연체율은 1개월 이상 원리금 연체율 기준

(2) 하이투자증권

(가) 순자본비율

(단위 : 백만원)

구분
제36기말
제35기말
제34기말

영업용순자본(A)

953,001
1,099,020
1,041,214

총위험액(B)

431,336
483,608
422,255

잉여자본(A-B)

521,665
615,413
618,959

필요유지자기자본(C)

122,325
114,625
114,625

순자본비율[(A-B)/C)]

426.46%
536.89%
539.99%

※ K-IFRS 연결 기준

(나) 자산부채비율

(단위 : 백만원)

구 분
제36기말
제35기말
제34기말

실질자산(A)
10,512,609
11,182,667
9,194,651

실질부채(B)
9,348,914
9,911,362
8,063,936

자산부채비율(A/B)
112.45%
112.83%
114.02%

※ 자산부채비율 = 실질자산/실질부채×100(실질가치 기준) (실질자산, 실질부채는 금융투자업규정 제3-37조 제2항 및 별표11을 참조)

(3) DGB생명보험

(가) 지급여력비율
(단위 : 백만원, %)

구 분
제 37 기말
제 36 기말
제 35 기말

지급여력(A)
-
230,126
474,874

지급여력기준(B)
-
193,405
212,338

지급여력비율(A/B)
-
119.0
223.6

주1) 지급여력비율 = 지급여력금액/지급여력기준금액 X 100 2) 제37기 기말기준 수치는 산출 전이므로, 24년 4월 말 이내에 확정치로 정정공시 할 예정 3) 제36기, 35기는 RBC방식으로 산출하였으며, '23년이후부터 K-ICS 방식으로 산출한 수치 적용 ※ RBC와 K-ICS 의 중요 변경사항 a. 신뢰수준 변경: 99% Percentile 에서 99.5%Percentile 로 변경 b. 산출방식 변경: 기존 계수방식에서 충격 시나리오 방식으로 변경 4) K-IFRS(한국체채택국제회계기준) 기준으로 작성

(4) DGB캐피탈

(가) 조정자기자본 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제15기
제14기
제13기

조정자기자본(A)
688,771
580,097
518,635

조정총자산(B)
4,373,478
4,351,731
3,818,538

비율(A/B)
15.75
13.33
13.58

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(나) 원화유동성 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제15기
제14기
제13기

원화 유동성자산(A)
591,207
545,930
399,208

원화 유동성부채(B)
460,372
458,840
352,493

비율(A/B)
128.42
118.98
113.25

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(다) 대손충당금 및 대손준비금 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제15기
제14기
제13기

대손충당금 잔액(A)
106,551
67,817
65,217

대손충당금 최소의무적립액(B)
86,127
54,189
60,597

대손준비금 적립 예정금액(C)
0
0
0

대손충당금적립비율[(A+C)/B]
123.71
125.15
107.62

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(라) 대손충당금 적립현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제15 기
제14기
제13기

채권총액
적립액
비율
채권총액
적립액
비율
채권총액
적립액
비율

카드채권
-
-
-
-
-
-
-
-
-

할부금융채권
25,397
635
2.50
18,007
575
3.19
28,763
745
2.59

리스채권
1,387,083
8,124
0.59
1,326,566
10,456
0.79
1,183,722
14,171
1.20

신기술금융채권
-
-
-
-
-
-
-
-
-

여신성금융채권
2,351,018
95,934
4.08
2,350,948
55,390
2.36
2,264,517
49,285
2.18

기타
12,239
1,858
15.18
11,381
1,396
12.26
4,142
1,016
24.53

합 계
3,775,737
106,551
2.82
3,706,901
67,817
1.83
3,481,143
65,217
1.87

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준

(마) 여신건전성 및 연체율 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
제15기
제14기
제13기

손실위험도가중부실채권비율
가중부실채권 등
42,413
20,598
29,413

총채권등
3,775,737
3,706,901
3,481,143

손실위험도가중부실채권비율
1.12
0.56
0.84

고정이하채권비율
고정
41,488
17,574
7,337

회수의문
13,666
2,136
2,858

추정손실
23,866
15,482
25,802

고정이하채권계
79,019
35,192
35,997

총채권등
3,775,737
3,706,901
3,481,143

고정이하채권비율
2.09
0.95
1.03

연체채권비율
연체채권액
89,640
54,656
40,538

총채권등
3,775,737
3,706,901
3,481,143

연체채권비율
2.37
1.47
1.16

연체채권비율(1개월 이상)
연체채권액(1개월 이상)
88,447
43,927
39,432

총채권등
3,775,737
3,706,901
3,481,143

연체채권비율(1개월 이상)
2.34
1.18
1.13

주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 별도기준
(바) 동일인에 대한 거액여신 현황

- 해당사항 없음
주) 동일인(개인, 법인 모두 포함)에 대하여 자기자본의 20%를 초과하는 여신잔액 합계
(5) 하이자산운용

(가) 최소영업자본비율 (단위:백만원,%)

구 분

제25기

제24기

제23기

총자본(A)

66,461

69,839

39,962

최소영업자본액(B)

15,076

14,558

12,981

최소영업자본비율(A/B)

440.84

479.73

307.85

주) K-IFRS 별도재무제표

(나) 유동성비율 (단위:백만원,%)

구 분
제25기
제24기
제23기

유동성자산(A)
31,338
27,998
21,073

유동성부채(B)
120
126
99

비율(A/B)
26,113.88
22,291.48
21,181.86

주) 1. K-IFRS 별도재부제표 2. 유동성자산 및 부채는 3개월이내 기준임

다. 업계의 현황
(1) 국내외 경제 환경

세계경제는 중국 경기 침체 및 글로벌 제조업 부진에 따른 국제교역 위축, 美 연준의 공격적 긴축과 美 국채발 금융 긴축 여파 등의 영향으로 2023년 하반기로 갈수록 위축되었습니다. 2024년에는 글로벌 교역 및 제조업 경기가 반등할 것으로 예상됨에 따라 경기 개선에 대한 기대감이 높아지고 있습니다. 미국을 비롯한 중국, 인도 등 신흥개도국의 견조한 성장세, 일본경제 정상화, 물가상승률 하락에 따른 금리인하 가능성 확대로 IMF는 1월 세계경제 수정 전망에서 글로벌 경제의 경착륙 가능성이 사라졌다고 평가하기도 했습니다. 그러나 지정학적 리스크는 2024년에도 주요 경기 하방요인이 될 전망입니다. 러시아-우크라이나 전쟁이 지속되는 가운데 2023년에는 이스라엘-하마스 전쟁까지 추가로 발발했고, 각 전쟁의 종료 시점이 요원해보여 불확실성이 높은 상황입니다. 이로 인한 원자재 가격 급등 가능성, 긴축기조의 장기화 가능성을 배제할 수 없다는 점에서 올해 경제의 핵심변수로 작용할 전망입니다. 이에 IMF는 2024년 세계경제 성장률을 전년과 동일한 3.1%로 전망했습니다(2024년 1월 전망).

미국경제는 연준의 장기적이고, 강력한 통화긴축에 따른 경기침체 우려에도 불구하고 견조한 민간소비와 양호한 고용여건에 힘입어 2023년 양호한 성장을 이루었습니다. 2024년에도 미국경제는 연착륙이 기대되는 가운데 미국경제에 가장 크게 영향을 미칠 요인은 금리일 것으로 전망됩니다. 현재 연준은 경제지표에 의존한 통화정책을 펴고 있는데, 인플레이션 둔화 확신을 얻을 때까지는 금리인하를 하지 않겠다는 시그널을 지속적으로 보내고 있어 미국의 첫 번째 금리인하는 하반기 중에 이루어질 가능성이 높아 보입니다. 지난해 견조한 소비가 미국경제의 양호한 성장을 견인했다는 점을 미뤄보면, 통화정책 피봇 지연 시 경기침체에 빠질 가능성도 배제할 수 없습니다. 이에 IMF는 2024년 미국경제 성장률을 전년 대비 0.4%p 하향한 2.1%로 전망했습니다(2024년 1월 전망).

중국경제는 전년도 기저효과, 소비 회복세 등에도 불구하고 부동산시장 위축, 대외수요 둔화에 따른 투자 및 수출 부진 등으로 성장세가 약화되는 모습입니다. 2024년에도 소비심리 제약, 자산시장 약세, 높은 부채 수준 등이 중국경제에 부담이 될 전망인 가운데 가장 큰 위험요인은 부동산시장 부진 및 부동산 관련 기업 부실 가능성일 것으로 예상됩니다. 올해부터는 부동산시장이 완만하게 개선될 것이라는 기대감이 높았으나 주택 공실률이 여전히 높고, 가격 부담으로 인한 수급 불안도 지속되고 있기 때문입니다. 또한 미중 무역 갈등 지속도 중국경제에 부담으로 작용합니다. 이에 IMF는 2024년 중국경제 성장률을 전년 대비 0.6%p 낮은 4.6%로 전망했습니다(2024년 1월 전망).

일본경제는 2023년 상반기 중 내수 회복 및 서비스업 호조, 반도체/배터리 중심 투자 회복 등에 힘입어 높은 회복세를 보였으나 하반기 이후 회복세가 다소 약화되는 모습입니다. 2024년 일본경제에 가장 크게 영향을 미칠 요인은 통화정책 정상화 여부일 것으로 예상됩니다. 일본은 최근 임금, 소비 증가로 경제가 정상화되면서 2024년 중 통화정책이 전환될 것이라는 기대감이 높은 상황입니다. 다만, 통화정책 전환으로 미국-일본 간 금리차가 축소되면 엔달러 환율이 하락할 가능성이 있고, 기업의 이자지급액도 증가할 것으로 예상되면서 기업에 부담으로 작용할 수 있습니다. 이러한 경우 일본경제 성장세는 2023년 대비 약화될 수 있습니다. 이에 IMF는 2024년 일본경제 성장률을 전년 대비 1.0%p 낮은 0.9%로 전망했습니다(2024년 1월 전망).

유로존경제는 2023년 고금리, 고물가, 대외수요 부진 장기화에 따른 소비, 투자, 수출 감소 등으로 경기둔화가 심화되는 모습입니다. 유로존경제 상위 4위권 국가인 독일, 프랑스, 이탈리아, 스페인의 성장률이 모두 낮아진 가운데 독일은 연간 0.3%의 역성장을 시현하기도 했습니다. 2024년에도 유로존경제는 하방요인이 우세한 상황입니다. 실질임금 개선이 어려울 것으로 예상되고, 대외수요 악화에 따른 수출 부진 장기화, 정부의 재정지원 감소, 지정학적 리스크에 의한 공급망 불안 및 안보 위기 재현 가능성 등이 높은 상황입니다. 당분간 유로존경제는 저성장 국면이 이어질 전망입니다.

신흥국경제는 제조업 경기 불황에 따른 아시아 신흥국의 수출 부진에도 불구하고 서비스업을 중심으로 한 내수경기 활성화로 전반적으로 양호한 모습을 보였습니다. 2024년에도 신흥국경제는 양호한 성장세를 이어갈 전망입니다. 지난해 신흥국경제의 중심축을 담당했던 민간소비가 견조한 고용시장, 인플레이션 안정화를 바탕으로 지속될 전망이고, 주요국(인도, 인도네시아, 러시아, 멕시코 등) 선거가 예정되어 있어 재정지출 확대도 기대되기 때문입니다. 다만, 지역별 차별화는 2024년에도 이어지겠습니다. 아시아, 아프리카, 중동 등은 양호한 성장세를 보이겠으나 동유럽 등은 고금리로 인한 재정여력 축소 등으로 낮은 성장을 보일 수 있습니다.

국내경제는 2023년 중 수출 감소, 제조업 부진, 고금리·고물가에 따른 민간소비 모멘텀 축소로 성장세가 약화되었습니다. 2024년 국내경제는 상·하방요인이 혼재된 가운데 2023년보다는 개선될 전망입니다. 반도체, 자동차, 일반기계 중심의 수출 개선 흐름이 나타나고 있다는 점은 주요 상방요인이 될 전망입니다. 올해 국내경제 성장은 IT 부문이 이끌 것으로 기대되는데, 이는 우리나라 수출에 활기를 불어넣을 것으로 보입니다. 또한 하반기 이후 금리인하가 시작되고 물가 상승 압력이 완화되면 민간소비도 회복세를 보일 것으로 기대됩니다. 다만, 부동산시장 침체 장기화는 우리경제에 부담으로 작용합니다. 기존 인허가 물량 감소, 원가 상승에 따른 착공 지연의 영향이 시차를 두고 나타난다는 점을 감안하면 향후 2년여 간은 건설투자 부문이 개선되기 어려워 보입니다. 이는 소비와 투자심리 반등을 지연시키는 요인이 될 수 있습니다. IMF는 이러한 영향을 종합적으로 고려하여 2024년 국내경제 성장률을 전년 대비 0.9%p 높은 2.3%로 전망했고(2024년 1월 전망), OECD는 2.2%로 전망했습니다(2024년 2월 전망).

2023년 4분기
대구·경북지역 경제는 국내경제와 추이를 같이하며 소폭 악화 되었습니다. 제조업 및 서비스업 생산, 설비투자와 건설투자가 3분기와 유사한 수준을 보이고, 수출이 소폭 증가하였으나, 민간소비는 소폭 감소하였습니다. 2024년 지역 제조업 생산은 전년 대비 소폭 증가할 전망입니다. 글로벌 스마트폰 수요 회복으로 휴대폰 및 부품 생산이 증가하고, 차량용 디스플레이 생산이 증가할 것으로 전망되기 때문입니다. 수출 역시 기계장비, 디스플레이, 휴대폰 및 부품, 반도체를 중심으로 견조한 회복 흐름을 이어갈 것으로 보입니다. 반면, 서비스업 생산은 2023년 수준을 유지할 것으로 예상됩니다. 국내 제조업 경기 개선에 따른 육상 운송 증가 등으로 운수업이 소폭 증가할 수 있으나, 숙박·음식점업, 도소매업이 경기 상황에 따라 감소할 가능성이 있기 때문입니다. 설비투자 역시 글로벌 제조업 경기가 회복 시그널을 보일 때까지는 기존 설비의 유지·보수 정도의 투자만 있을 것으로 예상됩니다. 2024년에도 지역경제는 국내 경기와 유사한 흐름을 이어갈 전망입니다.

(2) 금융산업동향

(가) 은행업

국내 은행업은 상생금융을 위한 특별 재원 출연과 경기전망 하향조정에 따른 충당금 적립 부담에도 불구하고 상대적으로 양호한 수익성을 시현하고 있습니다. 다만, 시장금리 하락, 대출경쟁 심화 등으로 순이자마진(NIM)은 하락 추세에 있습니다.

2023년 3분기까지 국내 일반은행 당기순이익은 11.9조원으로 전년 동기 대비 13.7%(1.4조원) 증가했습니다. 당기순이익이 늘면서 ROA와 ROE는 각각 전년 동기 대비 0.15%p, 1.76%p 상승한 0.69%, 9.41%를 기록했습니다. 이자이익은 44.2조원으로 전년 동기 대비 8.9%(3.6조원) 증가했고, 비이자이익은 시장금리 하락에 따른 유가증권이익 개선으로 전년 동기 대비 177.7%(3.0조원) 증가한 4.6조원을 기록했습니다. 다만, NIM은 낮아지는 추세입니다(2022년 4Q 1.71% → 2023년 1Q 1.68% → 2Q 1.67% → 3Q 1.63%). 판매비와 관리비는 인건비와 물건비 모두 소폭 증가하면서 18.9조원으로 4.7%(0.8조원) 증가했습니다.

국내 은행업은 2024년 하반기 중 금리인하가 단행되면 수익성이 다소 낮아질 수 있으나 타 업권 대비 양호한 성장세를 이어갈 전망입니다. 경기둔화 우려에도 불구하고 금융시장 불확실성 확대에 따른 국내 기업들의 자금조달 다변화 전략에 기인한 대기업 대출 수요가 이어질 전망이고, 주택거래시장이 침체 국면에서 벗어날 경우 가계 대출 수요도 증가할 여지가 있습니다. 원화대출금이 증가하면 견조한 이자수익 시현도 가능할 것으로 보입니다. 고금리 상황 장기화 및 글로벌 경기회복 지연으로 2023년 상반기부터 연체율이 상승하고 있지만, 전 은행권은 지난 몇 년간 선제적으로 대손충당금 적립을 강화하는 등 건전성 확보를 위한 노력을 지속하고 있어 관련 리스크는 크지 않을 전망입니다. 또한 전 금융업권에서 부동산PF 관련 우려가 지속되고 있으나, 은행이 보유하고 있는 부동산PF 여신은 본PF 또는 선순위 대출 비중이 높아 관련 리스크가 크지 않을 것으로 예상됩니다. 다만, 홍콩H지수 ELS의 대규모 손실과 관련해 불완전판매가 확인될 경우 일회성 비용 발생 리스크가 상존하고, 스트레스 DSR 반영 등 가계대출 성장 제한 정책 등은 은행권에 부담으로 작용할 전망입니다. 2024년 하반기 중 기준금리가 인하될 경우 핵심예금 감소에 따른 조달금리 상승 가능성도 있습니다. 이에 따른 NIM 하락은 자연스러운 현상으로 예상됩니다.

(나) 증권업

2023년 국내 증권업은 상반기 중 거래대금 확대에 따른 수탁수수료 수익 증가로 수익성이 다소 개선되었으나 하반기로 갈수록 IB업무가 크게 위축되고 부동산PF 관련 평가손실의 영향으로 수익성이 낮아지는 모습입니다.

2023년 3분기 국내 증권사 당기순이익은 8,959억원으로 전분기 대비 14.4%(1,507억원) 감소하였습니다. 주식거래대금이 증가하면서 수탁수수료가 전분기 대비 3.2%(473억원) 증가하고, 금리상승세 둔화에 따른 채권 평가손실 축소 등으로 채권관련 손익이 55.0%(5,592억원) 증가한 반면 부동산시장 침체 등에 따른 IB업무 위축으로 IB부문 수수료가 전분기 대비 12.8%(1,250억원) 감소했고, 해외대체투자 평가손실, 주요국 주가지수 하락 등으로 펀드관련손익이 173.2%(9,553억원) 가량 감소한 영향입니다. 2023년 9월 말 증권회사 자산총액은 682.2조원으로 전분기 말 대비 1.4%(9.5조원) 감소했고, 자기자본은 84.9조원으로 전분기 말 대비 1.0%(0.8조원) 증가했습니다. 증권회사 평균 순자본비율은 740.9%로 모든 증권회사 순자본비율이 규제비율(100% 이상)을 상회했고, 평균 레버리지비율은 638.2%로 규제비율(1,100% 이내)을 충족했습니다.

2024년 상반기 국내 증권사 경영환경은 다소 부정적일 전망입니다. 특히, IB부문의 어려움이 지속될 전망입니다. 증권사 건전성 저하 부담이 여전한 상황에서 부동산경기가 추가 악화된다면 부동산PF 관련 부실이 본격화 할 가능성이 있습니다. 해외대체투자 관련 손실, 기업경기 회복 지연에 따른 딜 감소 등도 부담이 될 것으로 예상됩니다. WM부문 역시 퇴직연금 규모 증가, 비대면 자산관리 서비스에 대한 니즈 증가 등에도 불구하고 최근 금융상품 불완전판매가 이슈화 되면서 성장 폭이 제한될 수 있습니다. 홍콩H지수 ELS 사태 여파로 정부가 은행의 ELS 판매 규제를 강화할 가능성이 있고, 이로 인해 ELS, DLS를 설계하고 운용하는 증권사의 수수료수익이 줄어들 수 있습니다. 다만, 위탁매매수수료는 견조한 증가세를 유지할 전망입니다. 정부가 금융투자소득세 폐지, ISA 지원 강화, 소액주주 권익 보호를 위한 상법 개정 추진 등을 주요 골자로 하는 증시활성화 정책을 발표한 데 따릅니다. 한편, 하반기 중 금리인하가 단행되고, 국내외 경기가 회복되는 경우에는 이연된 대형 IPO 및 대형 M&A가 성사되면서 증권사 수익성에 긍정적 영향을 미칠 가능성도 있습니다.

(다) 생명보험업

국내 생명보험업은 새로운 회계기준(IFRS17, K-ICS) 도입으로 이차손실이 해소되고, 대규모 CSM(계약 서비스 마진) 확보 노력 등에 힘입어 가치가 제고되고 있습니다. 다만, 회계제도 변화의 영향으로 과거 재무실적과 직접적인 비교가 어려운 측면이 있습니다.

2023년 3분기까지 국내 생명보험회사의 당기순이익은 4.4조원으로 전년 동기 대비 49.4%(2.5조원) 증가했습니다. 보장성보험 판매 증가 및 회계제도 변경의 영향으로 손익이 크게 개선된 모습입니다. 그러나 수입보험료는 76.5조원으로 전년 동기 대비 1.6%(1.2조원)감소했습니다. 보장성보험(4.6%)과 퇴직연금 수입보험료(15.5%)는 전년 동기 대비 증가했으나, 금리 변동 폭 확대, 주식시장 위축 등으로 저축성(-10.0%) 및 변액보험 수입보험료(-17.6%)는 전년 동기 대비 감소한 영향입니다. 다만, 운용자산 평가 손실 및 회계제도 변경의 영향으로 자산이 감소하면서 ROA는 0.71%로 전년 동기 대비 0.30%p 상승하였는데, 보험부채 시가평가로 인해 부채가 더 크게 감소하면서 ROE는 5.49%로 전년 동기 대비 0.35%p 하락했습니다.

2024년 생명보험업 경영환경은 긍정요인과 부정요인이 혼재되어 있습니다. 국내외 금융시장 불확실성 확대로 인한 변액보험 신규 수요 위축, 퇴직연금시장 경쟁 심화, IFRS17 도입 후 저축성보험 판매 유인 부족 등은 성장을 제한하는 요인입니다. 다만, 수익성은 다소 개선될 가능성이 있습니다. 특히, 보장성보험 위주로 포트폴리오를 전환한 생보사의 경우 수익성이 개선될 여지가 큽니다. 또한, 보유자산의 대부분을 금리부자산으로 운영하는 생명보험업권은 금리 상승기에 투자이익이 증가하는 경향이 있는데, 현재 고금리 상황이 지속되고 있어 타 금융업권 대비 상대적으로 유리한 위치에 있습니다. 한편, 저출산·고령화 및 30~40대 생산가능 인구 감소 등 인구사회구조 변화는 보험가입 수요를 감소시켜 생명보험업의 장기적 성장을 어렵게 만드는 요인 중 하나입니다. 저성장, 청년 실업률 상승, 가계부채 확대 등으로 20~30대의 보험가입 건수 및 규모가 감소하고 있어 국내 생명보험업의 고객 기반 확대에 어려움이 있을 전망입니다.

(라) 여신전문업

리스·할부금융업무를 본업으로 취급하는 여신전문금융업은 시중금리가 가파르게 상승하고 부동산 경기가 침체 국면에 접어들면서 수익성이 다소 저하되었습니다. 연체율과 고정이하여신비율도 상승하는 등 건전성도 소폭 악화되고 있습니다.

2023년 상반기 국내 여신금융전문업의 총자산은 236.1조원으로 전년 말 대비 1.8%(4.1조원) 증가했습니다. 자동차금융 자산이 성장하면서 할부금융자산 및 리스자산이 각각 1.4조원(4.6%), 1.1조원(2.5%) 증가하는 등 외형 성장이 이루어지고 있습니다. 그러나 당기순이익은 1조 6,171억원으로 전년 동기 대비 21.9%(4,529억원) 감소했습니다. 이자수익(+8,308억원) 및 리스(+4,903억원), 렌탈(+4,275억원) 수익이 증가했지만, 이자비용(+1조 2,618억원), 대손비용(+7,482억원), 렌탈(+3,516억원), 리스(+3,401억원) 비용이 크게 증가한 영향입니다. 연체율(2021년 말 0.86% → 2022년 말 1.25% → 2023년 6월 말 1.78%)과 고정이하비율(2021년 말 1.33% → 2022년 말 1.54% → 2023년 6월 말 2.09%)도 전년 말 대비 높아졌습니다. 다만, 대손충당금을 8,925억원 추가 적립함에 따라 대손충당금 적립률은 전년 말 대비 3.9%p 상승한 133.3%로 양호한 수준입니다.

국내 여전업 경영환경은 2024년에도 다소 비우호적일 전망입니다. 국내 여전업은 부동산 경기 민감도가 높은 사업구조를 가져가는 특징이 있는데, 최근 몇 년간 풍부한 유동성을 바탕으로 부동산금융자산을 크게 늘려 부동산 경기에 더욱 크게 영향을 받는 모습입니다. 부동산PF 부실 우려가 여전해 부동산금융 비중이 높은 캐피탈사의 건전성이 저하될 가능성이 높습니다. 또한 은행채·한전채 등의 발행 증가 등으로 여전채 투자심리가 위축되고, 홍콩H지수 ELS 사태 여파로 ELS 시장이 축소될 수 있어 조달환경 악화에 대한 우려도 커지고 있습니다. 고금리 기조가 장기화되는 가운데 2021~2022년 저금리 상황에서 발행된 채권의 차환 과정에서 조달비용 부담도 가중되고 있습니다. 거시경제 여건이 불확실한 상황에서 국내 여전사의 영업환경이 개선되는 데 시간이 다소 소요될 수 있습니다.

(마) 자산운용업

국내 자산운용업은 펀드 운용자산 규모가 지속적으로 증가하는 등 양호한 성장세를 보이고 있습니다. 다만, 자산운용사 수 증가로 경쟁이 심화되고, 운용사는 판매사 대비 열위한 위치에 있어 2021년 이후 수수료수익은 감소하는 모습입니다.

2023년 9월 말 국내 자산운용사의 운용자산은 1,465.3조원으로 전분기 말 대비 1.5%(21.9조원) 증가했습니다. 펀드수탁고와 투자일임계약고가 각각 2.4%, 0.1% 증가한 902.7조원, 562.6조원을 기록한 영향입니다. 2023년 3분기 당기순이익은 4,319억원으로 전분기 대비 12.5%(480억원) 증가했습니다. 수수료수익, 증권투자이익이 감소하면서 영업수익이 전분기 대비 낮아졌으나, 판매비와 관리비가 감소했고, 영업외수익이 증가한 영향입니다. 이에 ROE는 전분기 대비 1.0%p 상승한 11.9%를 기록했습니다. 국내 자산운용사는 465개 사 중 216사가 흑자, 249사가 적자를 기록하여 적자회사 비율은 전분기 말 대비 3.3%p 상승한 53.5%를 기록했습니다.

2024년 국내 자산운용업 경영환경은 비교적 우호적일 것으로 예상되는 가운데 대형사와 중소형사 간 실적 차별화는 지속될 전망입니다. 자산운용사 수 증가에도 불구하고 소수 운용사가 펀드 시장의 50% 이상을 점유하는 등 시장 쏠림현상이 심화되고 있기 때문입니다. 특히, 소규모 자산운용사는 부동산 펀드에 특화된 경우가 많아 부동산시장 둔화로 인한 수익 악화 가능성이 높습니다. 한편, 2023년 7월부터 퇴직연금 디폴트옵션 제도가 정식 시행됨에 따라 실적배당형 상품의 수요가 증가할 전망입니다. 디폴트옵션에 TDF(Target Date Fund)가 다수 포함되는 만큼 관련 상품에 경쟁력을 보유한 대형 자산운용사들 중심의 성장이 예상됩니다. 또한 금융위에서 토큰증권 발행(STO)을 허용함에 따라 토큰증권을 이용한 신상품 개발 및 판매를 통한 신수익 창출 기회가 있을 것으로 기대됩니다.
라. 주요자회사별 영업현황
(1) 대구은행
(가) 사업부문별 현황 지배회사인 DGB대구은행과 연결기준의 자회사인 해외현지법인(DGB Bank PLC., DGB Microfinance Myanmar)으로 구성되어 있습니다.
(나) 산업의 특성 은행업은 자금의 수요ㆍ공급의 중개, 산업발전을 위한 자금동원, 기업과 가계부문의 결제업무 등을 수행하는 산업입니다. 특히, 고객들의 예금과 국내외의 차입금을 바탕으로 민간과 공공부문에 각종 필요자금을 공급해주는 자금중개의 역할을 수행하고 있어 국내 산업발전과 국가경제에 미치는 영향이 매우 큰 산업입니다. 은행의 고유업무는 불특정 다수로부터 예금ㆍ적금 등을 수입하거나 유가증권 및 그 밖의 채무증서의 발행으로 자금을 조달하여 자금을 필요로 하는 수요자에게 대출 등의 형태로 자금을 공급하는 자금중개업무이며, 이러한 고유업무 이외에 부수업무와 겸영업무를 운영하고 있습니다. 부수업무는 은행이 고유업무를 수행함에 따라 부수적으로 영위하게 되는 업무, 또는 사회ㆍ경제적 필요에 따라 수행하게 되는 업무이며 은행법에서 정하는 부수업무 이외에도 필요에 따라 신고 및 인가를 받아 부수업무를 운영할 수 있습니다. 대표적인 부수업무는 채무의 보증 또는 어음의 인수, 팩토링, 수납 및 지급대행, 지방자치 단체의 금고대행과 전자상거래와 관련한 지급대행 업무 등입니다. 겸영업무란 은행업 본연의 업무는 아니지만, 은행업무와 밀접한 연관성을 띠고 있어 관련 법령에 따라 인가ㆍ허가 및 등록 등을 통해 영위하는 업무입니다. 은행이 운영하는 주요 겸영업무는 신탁업, 신용카드업, 파생상품의 매매ㆍ중개업, 투자매매ㆍ중개ㆍ일임업, 보험대리점업 등입니다. 우리나라의 예금은행은 은행법에 의해 설립되어 동 법의 규제를 받는 일반은행과 개별은행법(특수은행법)에 의해 설립되어 동 법의 규제를 받는 특수은행으로 나뉘어집니다. 일반은행은 다시 시중은행과 지방은행, 그리고 외국은행 국내지점과 인터넷 전문은행으로 구분되지만 1998년 11월의 규제완화로 인해 사실상 은행들 간의 구분은 무의미하게 되었습니다. 외환위기 이전 26개에 달하던 일반은행(외국은행 국내지점 제외) 중 조흥, 평화, 한빛, 서울은행 등 다수의 은행이 구조조정을 통하여 타 은행에 합병되었으며, 현재 6개의 시중은행과 6개의 지방은행, 5개의 특수은행과, 3개의 인터넷은행이 영업중에 있습니다.

(다) 산업의 성장성 은행연합회에서 발간하는 <은행통계자료>에 따르면, 최근 4년간 일반은행의 원화 예수금과 원화대출금이 꾸준한 성장 추세를 보이고 있음을 확인할 수 있습니다. 핀테크산업의 성장과 인터넷은행의 등장으로 인해 시장의 경쟁범위가 확대되고 시장의 안정성이 저해되고 있어 지속적인 은행산업의 성장을 위하여 차별화된 영업 전략과 새로운 수익원 개발을 위한 노력이 요구되고 있습니다.

※ 일반은행의 최근 4년간 자금계수 성장치

(은행계정) (단위 : 억원)

구 분
원화 예수금
원화 대출금

2023년 9월
2022년
2021년
2020년
2023년 9월
2022년
2021년
2020년

일반은행
15,497,586
15,287,961
14,510,334
13,194,919
14,923,129
14,398,983
13,808,743
12,704,807

주) 자료 : 은행연합회 은행통계정보시스템(bss.kfb.or.kr)

(라) 경기변동 특성 은행업은 경기변동에 따른 영향을 많이 받는 업종 중 하나입니다. 기업고객의 경우 경기의 호전과 불황 여부에 따라 자금수요가 증가 또는 감소하는 패턴을 보이는데다,기업의 신용위험 역시 경기변동에 따라 높아지거나 낮아져 금융산업의 경영활동에 큰 영향을 미치고 있습니다. 개인고객의 경우에도 경기의 호ㆍ불황에 따라 자금 운용의 패턴이 달라지고 있는 만큼 이러한 경기변동성에 적절히 대응하여 성장 전략과 위험관리전략, 유동성관리전략을 수립해 나가는 것이 중요한 과제입니다.

(마) 계절성 은행업은 계절적 요인에 의해 크게 영향을 받지 않는 업종입니다.

(바) 국내외 시장여건1) 시장의 안정성 금융의 개방화ㆍ자율화ㆍ국제화의 진전으로 그동안 국내 은행들을 보호해 왔던 각종 유ㆍ무형의 보호막과 규제장벽이 철폐되면서 은행 간의 우열이 갈수록 뚜렷하게 드러나고 있습니다. 은행 대형화 경향에 더하여 은행의 겸업화도 진전되어 은행과 보험, 은행과 증권의 전략적 제휴가 더욱 활성화되는 등 전반적인 은행업의 산업구조와 서비스 수준이 선진화되는 양상을 보이고 있습니다. 한편, 국외의 재정 위기나 유가변동과 같은 대외적 불안요인과 중소기업 및 가계여신의 건전성에 대한 우려, 금융산업의 경쟁범위 확대와 규제강화의 흐름 등은 은행산업의 안전성을 저해하는 요인으로 작용할 수 있습니다.

2) 경쟁상황 은행업은 국가 금융정책 및 취급상품의 특수성으로 인해 완전 경쟁구조는 갖추지 못하고 있으나 과거보다는 상당히 경쟁적 구조로 바뀌었습니다. 금융회사 상호간의 겸업주의 확대, 중소기업 금융, 주택금융, 금융채 등과 같은 독점적 금융상품에 대한 영역이 개방되었을 뿐 아니라 은행과 증권, 은행과 보험 등 다른 업종과의 전략적 업무제휴가 확대되고, 우체국 및 저축은행 등의 공세가 강화되어 은행업을 둘러싼 경쟁이갈수록 치열해지는 양상을 보이고 있습니다. 또한 해외은행과의 인수ㆍ합병 전략을 통해 글로벌 네트워크 구축 및 신사업 진출을 위한 교두보를 마련하는 등 미래 성장동력 확보에도 발빠르게 대응하고 있습니다. 특히, 유통업 및 정보통신업 등 산업자본의 은행업 진출, 인터넷 전문은행의 설립 등이 현실화되면서 앞으로도 은행업의 경쟁구도는 한층 심화될 것으로 전망됩니다.

3) 시장점유율 추이

○ 대구은행의 지방은행 내 시장점유율 변동 추이

원화예수금(은행계정) (단위 : 억원)

구 분
2023년 9월
2022년
2021년
2020년

평잔
점유율
평잔
점유율
평잔
점유율
평잔
점유율

대구은행
467,784
28.63%
439,495
28.79%
419,878
29.67%
385,803
29.10%

경남은행
300,635
18.40%
290,414
19.03%
269,750
19.06%
262,120
19.77%

광주은행
174,222
10.66%
167,752
10.99%
152,829
10.80%
150,659
11.36%

부산은행
495,879
30.35%
450,631
29.52%
408,261
28.84%
360,449
27.19%

전북은행
145,671
8.91%
130,946
8.58%
118,223
8.35%
120,948
9.12%

제주은행
49,814
3.05%
47,195
3.09%
46,458
3.28%
45,849
3.46%

합계
1,634,005
100.00%
1,526,433
100.00%
1,415,399
100.00%
1,325,828
100.00%

주) 자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(fisis.fss.or.kr)

원화대출금(은행계정) (단위 : 억원)

구 분
2023년 9월
2022년
2021년
2020년

평잔
점유율
평잔
점유율
평잔
점유율
평잔
점유율

대구은행
515,971
26.96%
488,182
26.77%
467,594
27.32%
419,439
27.21%

경남은행
382,426
19.98%
368,524
20.21%
345,245
20.18%
311,906
20.23%

광주은행
219,690
11.48%
219,950
12.06%
209,173
12.22%
194,167
12.59%

부산은행
566,220
29.59%
526,079
28.85%
486,612
28.44%
422,690
27.41%

전북은행
172,988
9.04%
163,983
8.99%
149,013
8.71%
141,559
9.18%

제주은행
56,338
2.94%
56,855
3.12%
53,619
3.13%
52,071
3.38%

합계
1,913,633
100.00%
1,823,573
100.00%
1,711,256
100.00%
1,541,832
100.00%

주) 자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(fisis.fss.or.kr)

(사) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

은행업의 주된 가격요인은 금리인데 대부분의 금융상품은 이 금리를 매개로 하여 예금기관별로 차별화되어 있습니다. 80년대 후반 이후 진행된 금리자유화로 은행마다 고객별로 상이한 여ㆍ수신 금리수준을 제시하는 등 금리수준이 주요한 경쟁요인으로 부각되고 있습니다. 더욱이 최근 일부 금융상품의 경우 각종 서비스와 연계하거나 혜택을 부여함으로써 품질 면에서의 차별화도 진행되고 있습니다. 최근에는 자산구조의 건전성이 중요한 경쟁요인으로 등장하였으며, 이외에도 자산 규모와 경영자의 경영능력, 대고객 이미지, 전산화 정도, 인적 구성, 지역밀착화, 편리성 등도 각 은행의 경영을 차별하는 중요 요인이 되고 있습니다.

(아) 회사의 경쟁상의 강점과 단점

경쟁상의 강점은 지역 내 높은 브랜드 인지도와 고객 충성도를 바탕으로 한 고객 메인화, 그리고 조밀한 점포망을 바탕으로 한 지역고객의 높은 접근성 및 이용 편리성 등을 들 수 있습니다. 그러나, 전국적인 영업망 부재로 인해 역외 고객들이 은행을 이용하는데에 다소 불편함을 느끼는 점은 점진적으로 보완해 나가야 할 단점입니다.

(자) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

지역 내 그물망처럼 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 이익의 일정 부분을 지역사회로 환원하고 봉사하는 사회공헌 활동, 지역사회의 친환경과 자원재활용에 앞장서는 녹색금융 활동 등을 추진함으로써 지역과 함께하는 은행으로서의 이미지를 제고해 나가고 있습니다. 급변하는 경쟁시장에서 우위를 선점하기 위하여 미래 성장동력 확보에 힘쓰고 있습니다. 고객기반 강화를 위한 신규 상품 및 서비스 개발, 대고객 서비스 경쟁력 확보,비대면 채널 및 고객 접근성 확대, 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 현장 영업 추진에 힘쓰고 있으며 선제적인 리스크관리를 통하여 자산의 건전성을 확보하고 견실한 성장을 추구하고 있습니다.

(차) 주요 연결 종속회사의 사업의 개요

회사명칭
사업의 개요

DGB Bank PLC.
(舊 DGB Specialized Bank PLC.)
주)

- 여/수신, 외환, 카드, 전자금융 등 종합금융서비스 제공

DGB Microfinance Myanmar
- 농업종사자, 근로자, 저소득층 등 서민들을 대상으로 한 소액 신용 대출업- 향후 은행업, 리스업 등 개방예상 중인 금융시장 진출에 대비한 준비 및 현지 시장조사

주) DGB Bank PLC.로 사명 변경 / 상업은행 라이센스 취득

(2) 하이투자증권

(가) 산업의 특성
증권산업은 자본의 증권화를 통하여 경제에 필요한 자금을 공급하고, 일반 국민들에게는 증권에의 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행하는 금융산업입니다.국가의 경제환경은 물론 정치, 사회, 문화, 국제관계, 환율, 경기변동 등 다양한 변수요인에 의해 영향을 받기 때문에 어느 다른 산업보다도 변동성이 큰 산업입니다.
(나) 산업의 성장성
2009년 2월 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」은 자본시장에서의 금융혁신과 공정한 경쟁을 촉진하고 투자자를 보호하며 금융투자업을 건전하게 육성함으로써 자본시장의 공정성, 신뢰성 및 효율성을 높여 국민경제의 발전에 기여함을 목적으로 하고 있습니다. 금융투자업계는 신규사업자 진입과 갈수록 낮아지고 있는 위탁수수료율 등으로 치열한 경쟁이 불가피하지만, 대형화와 특화전략을 통해 경쟁력을 강화하고 있으며, 자본시장의 규모도 지속적으로 확대될 것으로 예상합니다.
(다) 경쟁요소
증권산업은 완전경쟁시장의 형태를 띠고 있으며, 사업영위를 위해서는 영업의 종류별로 금융위원회의 인가 및 등록을 받아야 합니다. 증권산업은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 시행에 따라 증권업, 선물업, 자산운용업 등이 통합되면서 기존의 타업종에 속했던 금융회사들과의 경쟁이 불가피하게 되었습니다. 특히 펀드판매사 이동제 시행, 펀드보수 및 위탁수수료 인하 등 서비스경쟁요인이 확대되어 국내외 금융회사가 무한경쟁하는 시기가 도래하였습니다.이와 같이 증권산업의 주요 경쟁요소로는 신규 증권사의 진출, 위탁수수료율의 인하경쟁, 펀드보수율 차별화, 자기자본규모 등을 들 수 있으며, 그 외에도 신속 정확한 정보제공 능력, 고객 수요에 부합하는 금융상품의 개발능력, 고객서비스의 차별적 우수성, 리스크관리능력 등이 기업의 경쟁력을 좌우합니다. 한편 자본시장법은 금융업종간의 업무장벽을 해소하고, 무한경쟁의 자본시장에서 살아남기 위해 M&A를 통한 대형화 및 특화 금융투자회사의 탄생을 요구하고 있습니다. 초대형 증권사 인가로 인하여 자본력의 격차가 확대되고 있으며, 금융투자업계 경쟁에 실질적인 변화가 나타날 것으로 보입니다.

(라)
회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단
다양한 국내외 펀드, ELS 및 DLS, 증권 위탁영업, Wrap(랩), RP(환매조건부채권), 소매채권 등 다양한 금융상품을 통해 고객에게 종합적인 자산관리서비스를 제공하고 있으며, IPO, 유상증자, 회사채 인수, M&A컨설팅, ABS 발행주선 및 인수업무 등 다양한 기업금융서비스를 제공하고 있습니다. 또한 국내외 다양한 금융투자상품에 대한 고유재산운용(PI) 및 선물ㆍ옵션ㆍ채권 등의 자기매매업무 경쟁력을 확대하여 다변화된 수익구조를 구축하였습니다.리서치를 기반으로 기업금융 사업을 확대하고, 대체투자사업을 활성화하여 회사의 수익원을 확충해 나가고 있으며, 자산관리시스템의 고도화를 통해 명실상부한 자산관리형 금융투자회사로서 고객의 니즈에 부합하는 고품질의 다양한 자산관리금융서비스를 제공할 것입니다.

(3) DGB생명보험

(가) 산업 현황
2023년은 내수경기 침체, 인구증가율 둔화, 금리변동으로 인한 가계부채 부담 증가 등 생명보험산업을 둘러싼 부정적 영업환경이 지속되고 있습니다. 또한 경기 둔화의 영향이 갈수록 심화됨에 따라 소비자심리가 위축되어 신계약률이 감소하고 있으며, 보험계약 해약률이 증가할 가능성이 커지고 있는 가운데 가계부채가 가파르게 증가하는 등 업계 전체적으로 보험 수요가 감소할 수 있다는 우려가 높아지고 있습니다.

이에 따라 생명보험사들은 장기적인 경기침체에 따른 보험수요 감소에 대비하고 수익구조를 개선하기 위해 손해율 관리를 강화하고 자산 포트폴리오 다각화를 추진하고 있으며, 기업체질 개선을 위한 조직개편과 구조조정이 확대되고 있습니다.

이와 함께 글로벌 경제의 불안요인이 지속되고 성장 둔화 추세가 장기화됨에 따라 향후 금융시장 경색 및 영업실적하락에 대한 가능성을 우려하여 성장성 및 수익성을 개선하고 안정적인 상품 포트폴리오를 구성하기 위해 업계 전반적으로 변액보험 판매를 확대하는 양상은 계속될 전망입니다.

한편 고령인구의 급속 확대와 정부의 연금시장 육성 정책 등에 따라 은퇴와 노후를 대비한 실버상품, 건강보험상품 등 신상품 개발과 소비자 신뢰 제고를 지속 추진할 것으로 예상되고 있습니다. 또한 해외 부동산 등 우량 투자처 발굴을 통한 자산운용 다변화와 함께 가계대출에 대한 모니터링을 강화하는 등 내실 경영과 리스크관리를 강화해 나가고 있습니다.

(
나) 회사 현황

DGB생명보험은 2015년 1월 29일자로 DGB금융지주의 자회사로 편입되었습니다. DGB생명보험은 보험업법에 따른 생명보험업, 제3보험업 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 2023년 12월 31일 현재 자본 총액은 5,170억원 입니다.

내실경영을 통한 수익성 제고 및 경쟁력 있는 영업채널 구축을 통한상품 판매 확대, 고객신뢰도 및 조직효율성 제고 등의 경쟁력 강화에 모든 역량을 집중하고 있으며, 중장기적 성장 기반 마련을 위해 열정적으로 노력하고 있습니다. 또한 항상 고객을 최우선으로 생각하며 진정한 고객가치 혁신을 이루기 위해 앞장서서 실천하고 있습니다.

(4) DGB캐피탈

(가) 여신전문금융업의 특성

여신전문금융업은 시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업, 신용카드업 등 총 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 직·간접적 형태로 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고 있습니다. 카드업종을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 업종입니다. 다른 권역에 비해 실물거래와 직접적으로 연결된 금융을 취급함에 따라 실물 경제와의 연관성이 높기 때문에 실물 부문과 금융을 연결하는 가교 역할을 하고 있습니다.

(나) 여신전문금융업 동향

2024년 글로벌 경제는 글로벌 디스인플레이션, 통화정책의 전환, 제조업경기의 개선에 따라 회복세를 보일 것으로 전망되나, 중국 경제의 침체 가능성과 선진국 통화긴축의 누적효과 등으로 회복 정도는 기대보다 미약할 것으로 예상됩니다.

국내 경제 역시 글로벌 경제의 회복세를 기반으로 저성장 수준의 성장 전환이 기대됩니다. 다만, 현재 진행 중인 대내외 복합불황의 지속, 글로벌 경기둔화 우려 등과 같은 리스크로 인해 국내 수출경기 회복이 지연되면서 저성장에 따른 기저효과에도 불구하고 내년 경제성장률은 잠재성장률 또는 미미한 수준에서 잠재성장률을 상회할 것으로 보입니다.

이처럼 제한된 경기회복과 경기 불확실성에 따른 보수적 대출태도가 지속됨에 따라 원화대출증가율은 명목 GDP를 하회할 전망입니다. 누증된 부채가 국가경제의 성장을 제약하고 고금리 지속에 따른 취약차주 및 부동산 여신 부실로 건전성 악화가 우려되고 있습니다. 시장 내 높은 조달비용, 강화된 자본규제 등 고비용 구조에 대응하여 생산성 향상과 사업구조 혁신, 신성장동력 발굴 등의 노력이 금융업 전반에 걸쳐 필요해 보입니다.

비카드 여신전문금융사는 2022년 말 이후 부동산 경기 부진으로 기업금융 부문의 성장성이 둔화되고, 레고랜드 사태 등으로 채권시장이 경색되면서 채권 발행금리 및 스프레드가 확대되었습니다. 이후 영업수익이 증가세를 보이고 있음에도 불구하고 조달비용 부담과 대손비용 상승으로 수익성이 악화되는 모습이 나타났습니다. 특히, 반도체 수급 완화 등으로 자동차 판매량이 증가하였으나 타업권과의 경쟁이 심화되며 자동차금융(할부·리스)사업의 수익성이 둔화되었습니다.

2024년 이후에도 여전사의 성장성과 수익성의 제한은 지속할 것으로 보입니다. 고금리 기조가 이어지며 자금 조달 부담이 증가하는 가운데 대손비용 역시 증가할 것으로 예상됩니다. 특히, 업권 전반에 걸쳐 고정이하여신비율이 상승세를 보이고 있으므로 기업 및 투자금융 자산 비중이 높은 캐피탈사들을 중심으로 요주의이하여신 비율도 급격히 증가하고 있어 건전성 관리에 유의할 필요가 있어 보입니다.

아직까지는 캐피탈사가 자동차금융부문 내 높은 비중을 차지하고 있지만, 최근 금리경쟁력을 갖춘 카드사의 시장점유율이 상승하고, 저금리 기반을 갖춘 인터넷전문은행의 오토론 출시 등이 예고되며 업권내외 경쟁이 본격화 될 것으로 전망됩니다. 반면, 신차가격 상승 및 차량 생산 물량 확대로 할부리스 부문의 성장세가 지속될 것으로 예상되나, 업권 내외 경쟁심화로 수익성은 다소 하락할 것으로 전망됩니다.

이에 따라 여신전문금융사들은 자산 포트폴리오 구성에 따라 성장성 및 건전성 차별화가심화될 것으로 전망됩니다. 비우호적 조달 환경, 부동산 경기 둔화 등의 경기 불확실성 확대로 기업대출 및 PF 대출의 증가세는 감소할 것으로 보입니다. 또한 제 2금융권의 DSR 규제 강화기조 유지 등으로 가계대출의 증가세가 둔화되고, 주택담보대출이 소폭 증가하겠으나 신용대출 등 기타대출 증가는 미미할 것으로 예상됩니다. 고유 사업포트폴리오 중심의 성장을 지속할 것으로 예상되며, 2024년에는 신용리스크 관리강화, 유동성 관리, 본업의 견조함을 바탕으로 성장성을 추구하면서도 자산 건전성 제고에 집중할 것으로 전망됩니다.
(5) 하이자산운용

(가) 산업의 특성

자산운용업은 공모·사모펀드 및 투자일임으로 투자자를 모집하여 펀드의 특성에 맞게 다양한 자산(주식, 채권, 부동산, 인프라 등)에 운용하여 투자자의 이익을 추구하는 산업입니다.

2023년 9월말 기준 국내 자산운용사는 약

470여개로,
수
탁고 및 수익 측면에서 우위에 있는 대형 자산운용사와 전문사모 위주의 중소형 자산운용사로 양극화가
더욱
심화되고 있습니다.

(나) 성장성

2023년 9월말 기준 운용자산은 1,465조로 6월말 대비 21조 9,000억원(1.5%) 증가하였습니다. 주로 채권형과 단기자금, ETF 중심으로 증가하였습니다. 올해도 다양한 ETF와 정부의 공모펀드 활성화 정책, ISA 세제 혜택 확대 등으로 시장 성장세는 이어질 전망입니다. 또한 퇴직연금 시장에서 DC·IRP형 비중이 상승하고 있고, 이와 맞물려 TDF 시장 규모도 커지고 있는 추세로 올해도 크게 늘어날 것으로 평가하고 있습니다.다만, 자산운용사간 양극화는 점차 심화되고 있고, TDF 시장이 커질수록 대형사와 중소형사의 격차는 더 부각될 수 있습니다. 또한 미국 및 유럽의 해외 부동산 가격 하락에 따른 부동산 펀드 부실화는 부정적 요인으로, 금융시장을 둘러싼 대내외 불확실성에 대비해 리스크 관리를 강화해야할 것으로 보입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(1) 요약 연결재무상태표

(단위 : 백만원)

과 목
제13기말(2023년 12월말)
제12기말(2022년 12월말)
제11기말(2021년 12월말)

자 산

Ⅰ. 현금및예치금
4,713,787
4,144,082
4,023,376

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정 금융자산
11,092,085
11,109,237
9,238,191

Ⅲ. 파생상품자산
88,905
270,761
68,607

Ⅳ. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
7,356,552
7,203,483
5,928,308

Ⅴ. 상각후원가측정 유가증권
4,354,862
4,202,524
6,555,558

Ⅵ. 상각후원가측정 대출채권
62,383,691
59,738,168
56,172,366

Ⅶ. 재보험계약자산
6,917
4,788
-

Ⅷ. 관계기업투자
142,893
110,191
39,284

Ⅸ. 유형자산
813,540
837,818
826,711

X. 투자부동산
158,446
157,866
145,723

XI. 무형자산
274,998
285,571
266,455

XII. 당기법인세자산
57,179
21,964
-

XIII. 이연법인세자산
123,842
161,284
72,724

XIV. 퇴직급여자산
116,818
100,863
8,204

XV. 기타자산
1,675,269
1,635,320
2,560,484

자 산 총 계
93,359,784
89,983,920
85,905,991

부 채

Ⅰ. 예수부채
57,288,479
53,640,451
50,936,610

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정 금융부채
527,775
462,023
1,480,916

Ⅲ. 당기손익-공정가치지정 금융부채
706,512
899,977
715,908

Ⅳ. 파생상품부채
139,128
307,433
98,198

Ⅴ. 차입부채
12,034,132
13,249,997
9,898,820

Ⅵ. 사채
8,242,523
7,488,893
7,025,331

Ⅶ. 퇴직급여부채
3,021
110
-

Ⅷ. 충당부채
114,692
59,015
57,704

IX. 당기법인세부채
25,070
86,219
62,588

X. 이연법인세부채
4,288
9,580
-

XI. 보험계약부채
5,363,738
5,032,863
5,574,572

XII. 재보험계약부채
10,879
6,380
-

XIII. 기타부채
2,615,993
2,333,251
3,728,014

부 채 총 계
87,076,230
83,576,192
79,578,661

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분
5,948,770
5,578,022
5,498,445

1. 자본금
845,729
845,729
845,729

2. 신종자본증권
613,765
498,098
498,098

3. 자본잉여금
1,562,451
1,562,451
1,562,451

4. 자본조정
(20,578)
-
-

5. 기타포괄손익누계액
(341,694)
(359,718)
(152,195)

6. 이익잉여금
3,289,097
3,031,462
2,744,362

Ⅱ. 비지배지분
334,784
829,706
828,885

자 본 총 계
6,283,554
6,407,728
6,327,330

부 채 및 자 본 총 계
93,359,784
89,983,920
85,905,991

연결에 포함된 회사수(개)
131
151
134

주1) 제13기(당기)는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주2) 제12기말 요약 연결재무상태표는 한국채택국제회계기준 제1117호(보험계약)을 적용하여 재작성된 수치입니다.주3) 제11기말 요약 연결재무상태표는 한국채택국제회계기준 제1104호(구 보험계약)에 따라 작성되었습니다.

(2) 요약 연결포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

과 목

제13기
(2023.01.01~2023.12.31)

제12기
(2022.01.01~2022.12.31)

제11기
(2021.01.01~2021.12.31)

Ⅰ. 영업수익(매출액)
8,264,054
7,039,974
5,198,107

Ⅱ. 영업이익
534,255
621,973
748,608

Ⅲ. 법인세차감전순이익
532,356
609,195
736,745

Ⅳ. 연결당기순이익
412,181
445,399
553,790

(1) 지배주주지분순이익
387,839
410,524
503,068

(2) 비지배주주지분순이익
24,342
34,875
50,722

Ⅴ. 연결총포괄이익
430,356
159,967
474,996

Ⅵ. 주당순이익(단위:원)
2,180
2,319
2,886

주1) 제13기(당기)는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주2) 제12기의 요약 연결포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준 제1117호(보험계약)을 적용하여 재작성된 수치입니다.주3) 제11기의 요약 연결포괄손익계산서는
한국채택국제회계기준 제1104호(구 보험계약)에 따라 작성되었습니다.

나. 요약별도재무정보

(1) 요약재무상태표

(단위 : 백만원)

과 목
제13기말(2023년 12월말)
제12기말(2022년 12월말)
제11기말(2021년 12월말)

Ⅰ. 현금및예치금
194,391
213,507
17,345

Ⅱ. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
280,086
264,214
-

Ⅲ. 상각후원가 측정 대출채권
9,951
59,866
84,832

Ⅳ. 종속기업투자
3,928,697
3,662,655
3,611,209

Ⅴ. 유형자산
4,128
5,774
5,396

Ⅵ. 무형자산
6,207
4,671
3,554

Ⅶ. 퇴직급여자산
412
1,282
-

Ⅷ. 파생금융자산
19,341
8,168
9,857

Ⅸ. 이연법인세자산
2,254
6,926
-

X. 기타자산
34,232
126,940
242,802

자 산 총 계
4,479,699
4,354,003
3,974,995

Ⅰ. 사채
1,049,026
928,977
699,301

Ⅱ. 차입부채
-
95,000
-

Ⅲ. 퇴직급여부채
-
-
754

Ⅳ. 파생상품부채
4,357
1,919
-

Ⅴ. 당기법인세부채
25,115
73,520
44,433

Ⅵ. 이연법인세부채
-
-
985

Ⅶ. 기타부채
21,207
19,681
21,508

부 채 총 계
1,099,705
1,119,097
766,981

Ⅰ. 자본금
845,729
845,729
845,729

Ⅱ. 신종자본증권
613,765
498,098
498,098

Ⅲ. 자본잉여금
1,560,628
1,560,628
1,560,628

Ⅳ. 자본조정
(20,578)
-
-

Ⅴ. 기타포괄손익누계액
(1,176)
(117)
(1,660)

Ⅵ. 이익잉여금
381,626
330,568
305,219

자 본 총 계
3,379,994
3,234,906
3,208,014

부 채 및 자 본 총 계
4,479,699
4,354,003
3,974,995

종속ㆍ관계ㆍ공동기업

투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법

주) 제13기(당기)는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

(2) 요약포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

과 목

제13기
(2023.01.01~2023.12.31)

제12기
(2022.01.01~2022.12.31)

제11기
(2021.01.01~2021.12.31)

Ⅰ. 영업수익(매출액)
276,831
249,719
198,645

Ⅱ. 영업이익(손실)
193,747
150,859
143,826

Ⅲ. 법인세비용차감전순이익(손실)
188,223
141,852
141,399

Ⅳ. 당기순이익(손실)
183,076
150,237
140,682

Ⅴ. 당기총포괄이익(손실)
182,018
151,779
140,993

Ⅵ.주당순이익(손실)(단위:원)
959
780
744

주) 제13기(당기)는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 13 기 2023.12.31 현재

제 12 기 2022.12.31 현재

제 11 기 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 13 기

제 12 기

제 11 기

자산

현금및예치금

4,713,787,143,153

4,144,081,975,745

4,023,375,974,339

당기손익-공정가치측정금융자산

11,092,085,468,258

11,109,236,561,311

9,238,191,129,083

파생상품자산

88,904,891,578

270,760,725,543

68,606,953,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

7,356,552,239,817

7,203,483,316,204

5,928,307,826,468

상각후원가측정유가증권

4,354,862,225,646

4,202,524,133,608

6,555,557,850,332

상각후원가측정대출채권

62,383,691,427,696

59,738,168,157,905

56,172,365,864,893

재보험계약자산

6,917,233,241

4,788,292,634

0

관계기업투자

142,892,884,345

110,191,067,963

39,284,302,930

유형자산

813,539,620,630

837,817,689,908

826,710,820,503

투자부동산

158,446,008,228

157,866,438,171

145,723,427,219

무형자산

274,997,720,675

285,570,582,716

266,454,721,898

당기법인세자산

57,179,321,021

21,963,698,830

0

이연법인세자산

123,842,437,690

161,284,339,306

72,723,554,925

확정급여자산

116,817,572,215

100,862,684,675

8,204,301,735

기타자산

1,675,267,582,232

1,635,320,735,118

2,560,484,154,030

자산총계

93,359,783,776,425

89,983,920,399,637

85,905,990,881,914

자본과 부채

부채

예수부채

57,288,479,208,590

53,640,451,180,991

50,936,609,990,400

당기손익-공정가치측정금융부채

527,775,467,310

462,022,876,358

1,480,915,635,194

당기손익-공정가치지정금융부채

706,511,683,622

899,977,338,848

715,908,202,357

파생상품부채

139,128,330,556

307,432,649,711

98,198,533,573

차입부채

12,034,131,749,610

13,249,996,884,017

9,898,819,635,469

사채

8,242,523,074,905

7,488,892,832,829

7,025,330,823,618

확정급여부채

3,020,532,423

109,653,830

0

충당부채

114,692,479,215

59,015,061,200

57,704,101,033

당기법인세부채

25,070,154,743

86,219,067,184

62,588,161,068

이연법인세부채

4,287,644,788

9,579,959,860

0

보험계약부채

5,363,737,755,315

5,032,862,645,782

5,574,572,103,520

재보험계약부채

10,879,185,544

6,379,579,780

0

기타부채

2,615,992,391,680

2,333,252,672,356

3,728,013,917,936

부채총계

87,076,229,658,301

83,576,192,402,746

79,578,661,104,168

자본

지배주주지분

5,948,770,414,919

5,578,021,580,309

5,498,444,893,024

자본금

845,729,165,000

845,729,165,000

845,729,165,000

신종자본증권

613,764,871,000

498,097,600,000

498,097,600,000

자본잉여금

1,562,451,185,572

1,562,451,185,572

1,562,451,185,572

자본조정

(20,577,892,780)

(9,980)

(9,980)

기타포괄손익누계액

(341,693,536,583)

(359,717,846,948)

(152,195,364,623)

이익잉여금

3,289,096,622,710

3,031,461,486,665

2,744,362,317,055

비지배지분

334,783,703,205

829,706,416,582

828,884,884,722

자본총계

6,283,554,118,124

6,407,727,996,891

6,327,329,777,746

부채및자본총계

93,359,783,776,425

89,983,920,399,637

85,905,990,881,914

주1) 제13기(당기)는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주2) 제12기말 연결 재무상태표는 한국채택국제회계기준 제1117호(보험계약)을 적용하여 재작성된 수치입니다.주3) 제11기말 연결 재무상태표는 한국채택국제회계기준 제1104호(구 보험계약)에 따라 작성되었습니다.

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 11 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 13 기

제 12 기

제 11 기

순이자손익

1,635,651,618,700

1,655,427,879,777

1,601,259,763,225

이자수익

4,027,411,785,612

2,902,439,673,006

2,139,923,091,673

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 이자수익

263,757,321,865

168,918,270,732

113,172,064,196

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련 이자수익

189,327,743,848

166,902,793,718

73,335,625,604

상각후원가 측정 금융상품 관련 이자수익

3,558,563,177,090

2,555,688,802,748

1,953,415,401,873

보험및재보험 관련 이자수익

15,763,542,809

10,929,805,808

0

이자비용

(2,391,760,166,912)

(1,247,011,793,229)

(538,663,328,448)

금융상품 관련 이자비용

(2,208,873,357,832)

(1,073,307,831,193)

(538,663,328,448)

보험및재보험 관련 이자비용

(182,886,809,080)

(173,703,962,036)

0

보험및재보험 금융이익(손실)

(92,771,110,640)

61,816,662,198

0

보험및재보험 금융수익

13,161,091,946

73,020,453,446

0

보험및재보험 금융비용

(105,932,202,586)

(11,203,791,248)

0

순수수료손익

230,070,047,943

374,550,285,887

460,514,818,772

수수료수익

328,119,163,341

499,647,828,488

566,960,839,569

수수료비용

(98,049,115,398)

(125,097,542,601)

(106,446,020,797)

순보험이익(손실)

100,421,180,707

70,556,461,364

(63,211,745,595)

보험수익

270,822,020,516

246,900,152,140

751,418,486,054

보험비용

(170,400,839,809)

(176,343,690,776)

(814,630,231,649)

당기손익-공정가치측정 금융상품관련 순이익(손실)

421,916,752,653

(81,124,674,211)

196,221,289,902

당기손익-공정가치지정 금융상품관련 순이익(손실)

(65,252,021,608)

43,085,735,262

(11,641,219,771)

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 관련 순이익(손실)

29,351,604,941

8,258,838,647

2,612,609,623

신용손실충당금 전입액

(556,277,602,075)

(351,475,622,554)

(168,161,349,009)

외환거래순이익

61,267,533,868

40,467,290,982

3,400,240,598

일반관리비

(1,035,719,308,888)

(1,065,821,876,389)

(1,170,201,982,212)

기타영업순이익(손실)

(194,403,868,885)

(133,768,281,404)

(102,184,641,151)

영업이익(손실)

534,254,826,716

621,972,699,559

748,607,784,382

영업외순이익(손실)

(1,898,805,608)

(12,777,965,997)

(11,862,729,397)

법인세차감전순이익(손실)

532,356,021,108

609,194,733,562

736,745,054,985

법인세비용(수익)

(120,174,583,062)

(163,796,209,382)

(182,954,560,058)

당기순이익

412,181,438,046

445,398,524,180

553,790,494,927

당기순이익(손실)의 귀속

지배주주지분순이익

387,838,530,226

410,523,611,788

503,068,234,207

비지배지분순이익

24,342,907,820

34,874,912,392

50,722,260,720

기타포괄손익

18,174,148,443

(285,431,513,106)

(78,794,021,464)

후속적으로당기손익으로재분류되는포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정채무상품관련손익

265,333,450,237

(782,015,548,010)

(89,578,686,022)

해외사업장 외화환산손익

5,914,115,662

25,203,694,494

29,090,070,081

해외사업장순투자위험회피평가손익

(6,641,172,093)

(25,955,743,266)

(26,302,467,346)

현금흐름위험회피평가손익

3,377,567,501

(4,203,667,149)

(2,452,201,781)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분

0

(744,247,857)

0

보험계약 관련 금융손익

(224,450,642,853)

451,367,774,660

0

재보험계약 관련 금융손익

(2,294,254,088)

4,733,600,590

0

당기손익조정접근법

0

0

(1,847,970,780)

후속적으로당기손익으로재분류되지않는포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정지분상품관련손익

3,662,239,036

(8,181,842,320)

6,075,585,505

순확정급여부채(자산)의 재측정요소

(26,727,154,959)

54,364,465,752

7,466,928,126

당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험조정

0

0

(1,245,279,247)

총포괄손익

430,355,586,489

159,967,011,074

474,996,473,463

포괄손익의 귀속

지배주주지분포괄이익(손실)

405,862,840,591

125,166,156,031

424,479,134,020

비지배주주지분포괄이익(손실)

24,492,745,898

34,800,855,043

50,517,339,443

주당이익(손실)

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)

2,180.0

2,319.0

2,886.0

보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)

2,180.0

2,319.0

2,886.0

주1) 제13기(당기)는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주2) 제12기의 연결 포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준 제1117호(보험계약)을 적용하여 재작성된 수치입니다.주3) 제11기의 연결 포괄손익계산서는
한국채택국제회계기준 제1104호(구 보험계약)에 따라 작성되었습니다.

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 11 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

신종자본증권

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누적액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

회계정책 변경 전 기초자본

845,729,165,000

298,851,640,000

1,562,451,185,572

(9,980)

(73,606,264,436)

2,319,718,171,533

4,953,143,887,689

815,461,541,017

5,768,605,428,706

회계정책 변경효과

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2021.01.01 (기초자본)

845,729,165,000

298,851,640,000

1,562,451,185,572

(9,980)

(73,606,264,436)

2,319,718,171,533

4,953,143,887,689

815,461,541,017

5,768,605,428,706

자본의 변동

소유주와의 거래

신종자본증권 이익분배금

0

0

0

0

0

(14,850,000,000)

(14,850,000,000)

(30,570,800,000)

(45,420,800,000)

연차배당

0

0

0

0

0

(65,966,874,480)

(65,966,874,480)

0

(65,966,874,480)

신종자본증권발행

0

199,245,960,000

0

0

0

0

199,245,960,000

0

199,245,960,000

신종자본증권상환

0

0

0

0

0

0

0

0

0

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식의 취득

0

0

0

0

0

0

0

0

0

비지배지분에 대한 배당금

0

0

0

0

0

0

0

(7,255,285,011)

(7,255,285,011)

포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

503,068,234,207

503,068,234,207

50,722,260,720

553,790,494,927

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

0

(83,510,460,409)

0

(83,510,460,409)

(141,910,121)

(83,652,370,530)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익

0

0

0

0

0

655,435,656

655,435,656

0

655,435,656

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실

0

0

0

0

149,570,715

0

149,570,715

(300,702)

149,270,013

지분법자본변동

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분

0

0

0

0

0

0

0

0

0

현금흐름위험회피평가손익

0

0

0

0

(2,452,201,781)

0

(2,452,201,781)

0

(2,452,201,781)

해외사업장환산손익

0

0

0

0

29,246,707,565

0

29,246,707,565

(156,637,484)

29,090,070,081

해외사업장순투자위험회피

0

0

0

0

(26,302,467,346)

0

(26,302,467,346)

0

(26,302,467,346)

순확정급여부채(자산)의 재측정요소

0

0

0

0

7,404,549,988

0

7,404,549,988

62,378,138

7,466,928,126

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동

당기손익-공정가치지정 금융부채의 자기신용위험 변동

0

0

0

0

(1,276,828,139)

1,276,828,139

0

0

0

당기손익조정접근법

0

0

0

0

(1,847,970,780)

0

(1,847,970,780)

0

(1,847,970,780)

보험계약자산(부채)의 순금융손익

0

0

0

0

0

0

0

0

0

기타변동

기타변동 합계

0

0

0

0

0

460,522,000

460,522,000

763,638,165

1,224,160,165

2021.12.31 (기말자본)

845,729,165,000

498,097,600,000

1,562,451,185,572

(9,980)

(152,195,364,623)

2,744,362,317,055

5,498,444,893,024

828,884,884,722

6,327,329,777,746

회계정책 변경 전 기초자본

845,729,165,000

498,097,600,000

1,562,451,185,572

(9,980)

(152,195,364,623)

2,744,362,317,055

5,498,444,893,024

828,884,884,722

6,327,329,777,746

회계정책 변경효과

0

0

0

0

77,834,973,432

(19,804,725)

77,815,168,707

0

77,815,168,707

2022.01.01 (기초자본)

845,729,165,000

498,097,600,000

1,562,451,185,572

(9,980)

(74,360,391,191)

2,744,342,512,330

5,576,260,061,731

828,884,884,722

6,405,144,946,453

자본의 변동

소유주와의 거래

신종자본증권 이익분배금

0

0

0

0

0

(18,325,000,000)

(18,325,000,000)

(30,570,800,000)

(48,895,800,000)

연차배당

0

0

0

0

0

(106,561,874,160)

(106,561,874,160)

0

(106,561,874,160)

신종자본증권발행

0

0

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권상환

0

0

0

0

0

0

0

0

0

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식의 취득

0

0

0

0

0

0

0

0

0

비지배지분에 대한 배당금

0

0

0

0

0

0

0

(2,064,511,995)

(2,064,511,995)

포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

410,523,611,788

410,523,611,788

34,874,912,392

445,398,524,180

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

0

(790,065,876,969)

0

(790,065,876,969)

(328,531,488)

(790,394,408,457)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익

0

0

0

0

0

0

0

0

0

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실

0

0

0

0

197,391,459

0

197,391,459

(373,332)

197,018,127

지분법자본변동

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분

0

0

0

0

(654,052,459)

0

(654,052,459)

(90,195,398)

(744,247,857)

현금흐름위험회피평가손익

0

0

0

0

(4,203,667,149)

0

(4,203,667,149)

0

(4,203,667,149)

해외사업장환산손익

0

0

0

0

25,688,869,322

0

25,688,869,322

(485,174,828)

25,203,694,494

해외사업장순투자위험회피

0

0

0

0

(25,955,743,266)

0

(25,955,743,266)

0

(25,955,743,266)

순확정급여부채(자산)의 재측정요소

0

0

0

0

53,534,248,055

0

53,534,248,055

830,217,697

54,364,465,752

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동

당기손익-공정가치지정 금융부채의 자기신용위험 변동

0

0

0

0

0

0

0

0

0

당기손익조정접근법

0

0

0

0

0

0

0

0

0

보험계약자산(부채)의 순금융손익

0

0

0

0

456,101,375,250

0

456,101,375,250

0

456,101,375,250

기타변동

기타변동 합계

0

0

0

0

0

1,482,236,707

1,482,236,707

(1,344,011,188)

138,225,519

2022.12.31 (기말자본)

845,729,165,000

498,097,600,000

1,562,451,185,572

(9,980)

(359,717,846,948)

3,031,461,486,665

5,578,021,580,309

829,706,416,582

6,407,727,996,891

회계정책 변경 전 기초자본

845,729,165,000

498,097,600,000

1,562,451,185,572

(9,980)

(359,717,846,948)

3,031,461,486,665

5,578,021,580,309

829,706,416,582

6,407,727,996,891

회계정책 변경효과

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2023.01.01 (기초자본)

845,729,165,000

498,097,600,000

1,562,451,185,572

(9,980)

(359,717,846,948)

3,031,461,486,665

5,578,021,580,309

829,706,416,582

6,407,727,996,891

자본의 변동

소유주와의 거래

신종자본증권 이익분배금

0

0

0

0

0

(22,074,549,997)

(22,074,549,997)

(25,554,092,686)

(47,628,642,683)

연차배당

0

0

0

0

0

(109,944,790,800)

(109,944,790,800)

0

(109,944,790,800)

신종자본증권발행

0

265,068,251,000

0

0

0

0

265,068,251,000

99,717,480,000

364,785,731,000

신종자본증권상환

0

(149,400,980,000)

0

(599,020,000)

0

0

(150,000,000,000)

(590,000,000,000)

(740,000,000,000)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식의 취득

0

0

0

(19,978,862,800)

0

0

(19,978,862,800)

0

(19,978,862,800)

비지배지분에 대한 배당금

0

0

0

0

0

0

0

(2,064,511,995)

(2,064,511,995)

포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

387,838,530,226

387,838,530,226

24,342,907,820

412,181,438,046

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

0

267,074,795,588

0

267,074,795,588

638,945,478

267,713,741,066

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익

0

0

0

0

0

(1,903,384)

(1,903,384)

0

(1,903,384)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실

0

0

0

0

1,282,345,084

0

1,282,345,084

(396,877)

1,281,948,207

지분법자본변동

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분

0

0

0

0

0

0

0

0

0

현금흐름위험회피평가손익

0

0

0

0

3,377,567,501

0

3,377,567,501

0

3,377,567,501

해외사업장환산손익

0

0

0

0

5,755,864,208

0

5,755,864,208

158,251,454

5,914,115,662

해외사업장순투자위험회피

0

0

0

0

(6,641,172,093)

0

(6,641,172,093)

0

(6,641,172,093)

순확정급여부채(자산)의 재측정요소

0

0

0

0

(26,080,192,982)

0

(26,080,192,982)

(646,961,977)

(26,727,154,959)

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동

당기손익-공정가치지정 금융부채의 자기신용위험 변동

0

0

0

0

0

0

0

0

0

당기손익조정접근법

0

0

0

0

0

0

0

0

0

보험계약자산(부채)의 순금융손익

0

0

0

0

(226,744,896,941)

0

(226,744,896,941)

0

(226,744,896,941)

기타변동

기타변동 합계

0

0

0

0

0

1,817,850,000

1,817,850,000

(1,514,334,594)

303,515,406

2023.12.31 (기말자본)

845,729,165,000

613,764,871,000

1,562,451,185,572

(20,577,892,780)

(341,693,536,583)

3,289,096,622,710

5,948,770,414,919

334,783,703,205

6,283,554,118,124

주1) 제13기(당기)는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주2) 제12기의 연결 자본변동표는 한국채택국제회계기준 제1117호(보험계약)을 적용하여 재작성된 수치입니다.주3) 제11기의 연결 자본변동표는
한국채택국제회계기준 제1104호(구 보험계약)에 따라 작성되었습니다.

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 11 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 13 기

제 12 기

제 11 기

영업활동현금흐름

영업활동으로 인한 현금흐름

1,950,012,025,290

(2,833,039,043,384)

1,170,645,457,189

영업에서 창출된 현금흐름

68,318,247,442

(4,633,579,209,482)

(471,367,671,345)

당기순이익(손실)

412,181,438,046

445,398,524,180

553,790,494,927

손익조정사항

(1,019,583,027,147)

(1,064,439,981,799)

(1,278,867,722,631)

이자수익

(4,027,411,785,612)

(2,902,439,673,006)

(2,139,923,091,673)

이자비용

2,391,760,166,912

1,247,011,793,229

538,798,748,448

배당수익

(15,969,785,110)

(7,189,488,801)

(21,298,135,258)

법인세비용

120,174,583,062

163,796,209,382

182,954,560,058

보험관련손익

(7,650,070,067)

(131,333,865,903)

(64,474,132,269)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익

(218,029,677,849)

128,360,580,093

(53,874,435,877)

파생상품평가손익

61,401,517,454

32,984,299,385

22,303,476,910

외화환산손익

(44,780,902,043)

5,731,104,924

(3,226,630,621)

당기손익-공정가치인식지정금융부채평가손익

(12,956,528,346)

(79,200,669,743)

(49,012,073,724)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손익

(22,186,656,878)

(33,550,337,684)

(2,161,285,845)

신용손실충당금 전입액

556,277,602,075

351,475,622,555

168,161,349,009

상각후원가측정 금융자산 관련손익

68,168,396

(27,180,172,418)

충당부채전입액

50,543,462,519

(2,301,200,995)

(2,021,152,160)

퇴직급여

32,703,620,519

44,476,309,406

48,516,649,080

감가상각비 및 무형자산상각비

139,776,965,153

128,663,608,645

119,857,114,689

유무형자산기타순손익

4,777,368,411

(1,247,533,896)

(4,473,443,637)

지분법 관련손익

(6,605,955,984)

3,394,357,114

2,073,042,118

기타영업손익

(12,685,411,628)

(12,617,272,959)

5,396,999,750

영업외손익

(8,721,539,735)

(521,991,941)

714,890,789

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

675,719,836,543

(4,014,537,751,863)

253,709,556,359

예치금의 감소(증가)

(121,609,718,774)

367,398,233,529

10,112,184,704

당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소(증가)

643,289,673,771

(1,241,760,665,542)

859,557,531,319

파생상품자산의 감소(증가)

245,693,484,369

46,581,036,791

146,308,237,213

상각후원가측정 대출채권의 증가

(2,883,195,400,002)

(3,910,615,410,413)

(5,321,445,187,689)

기타자산의 감소(증가)

41,652,577,164

72,849,847,214

613,514,493,268

미상각신계약비의 감소(증가)

(47,897,754,224)

특별계정자산의 감소(증가)

(395,635,277,319)

예수부채

3,455,930,877,612

2,486,767,464,141

3,541,479,789,698

파생상품부채의 증가(감소)

(264,376,502,367)

(33,349,150,149)

(223,421,341,136)

당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소)

48,595,093,585

(1,013,502,578,266)

901,018,900,380

당기손익-공정가치인식지정금융부채의 증가(감소)

(168,461,878,874)

263,269,806,234

(77,414,107,925)

환매조건부채권매도의 증가

98,662,359,237

97,202,907,263

환매조건부채권매도의 감소

(187,451,467,417)

순확정급여부채 증가(감소)

(82,534,161,581)

(66,299,786,368)

(53,117,109,178)

보험계약부채의 증가(감소)

(117,981,862,152)

(134,098,728,858)

재보험계약부채의 감소

(62,262,749)

(1,122,198,170)

기타부채의 증가(감소)

(208,404,747,776)

(661,619,657,367)

(194,659,024,196)

특별계정부채의 증가(감소)

399,636,660,520

충당부채의 증가(감소)

(11,477,694,920)

(1,584,497,222)

(1,531,346,339)

이자지급

(1,902,331,864,208)

(923,561,502,919)

(543,813,200,042)

이자수취

3,941,399,479,279

2,904,115,946,385

2,207,370,434,901

배당금수취

37,232,563,793

21,201,296,022

126,797,044,548

법인세납부(환급)

(194,606,401,016)

(201,215,573,390)

(148,341,150,873)

투자활동현금흐름

투자활동으로 인한 현금흐름

(404,631,080,707)

(214,828,181,285)

(1,373,650,394,888)

당기손익-공정가치측정금융자산의취득

(1,458,372,219,867)

(1,472,146,856,195)

(854,866,612,019)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

1,002,428,417,140

1,232,945,031,228

490,648,139,117

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(2,251,405,523,638)

(1,637,639,671,663)

(4,131,007,988,139)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

2,513,678,193,319

1,692,399,665,468

2,639,308,400,491

상각후원가측정금융자산의취득

(1,193,075,048,264)

(1,093,586,722,952)

(1,611,599,567,688)

상각후원가측정금융자산의처분

1,115,184,823,458

1,247,903,441,125

2,252,084,303,537

유형자산의 취득

(29,224,300,592)

(48,684,250,389)

(67,560,712,326)

유형자산의 처분

2,804,949,713

11,720,619,145

20,637,217,616

무형자산의 취득

(52,707,548,218)

(55,023,080,638)

(70,721,738,390)

무형자산의 처분

67,500,000

450,000,000

403,700,000

투자부동산의 취득

(1,691,785,937)

(1,501,688,077)

투자부동산의 처분

1,790,000,000

위험회피활동으로 인한 현금유입

783,854

위험회피활동으로 인한 현금지급

(24,761,624,499)

(39,969,337,068)

(1,475,507,237)

보증금의 증가

(376,882,011)

보증금의 감소

3,873,066,630

17,517,458,798

13,013,953,245

관계기업투자자산의 취득

(24,461,764,027)

(94,058,000,000)

(42,967,500,000)

관계기업투자자산의 처분

7,208,966,086

21,500,818,140

26,373,052,701

종속기업투자주식의 취득

(13,800,300,000)

(33,238,081,989)

기타

51,919,862

(1,179,765,730)

재무활동현금흐름

재무활동으로 인한 현금흐름

(1,092,042,381,830)

3,356,369,792,333

538,342,696,759

차입부채의 증가

1,086,894,437,052

3,933,030,751,195

차입부채의 감소

(2,565,253,624,044)

(629,501,997,029)

(335,933,359,866)

사채의 발행

4,423,839,572,639

3,274,350,894,490

3,112,054,819,140

사채의 상환

(3,675,555,544,634)

(2,839,700,000,000)

(2,334,600,000,000)

신탁계정미지급금의 증가

231,211,523,755

32,927,238,950

신탁계정미지급금의 감소

(9,142,945,441)

(189,036,873,720)

기금계정미지급금의 증가

4,013,028,580

540,255,270

기금계정미지급금의 감소

(4,203,117,920)

비지배지분의 증가

99,717,480,000

비지배지분의 감소

(615,554,092,686)

(30,570,800,000)

(30,570,800,000)

자기주식의 취득

(19,978,862,800)

리스부채의 지급

(27,454,566,095)

(27,011,772,311)

(23,742,740,832)

신종자본증권의 발행

265,068,251,000

199,245,960,000

신종자본증권의 상환

(150,000,000,000)

연차배당금의 지급

(113,874,362,390)

(113,496,842,372)

(69,352,267,903)

신종자본증권 이익분배금의 지급

(22,074,549,997)

(18,325,000,000)

(14,850,000,000)

종속회사에 대한 지분변동

(4,200,180,769)

1,000,000,000

1,700,000,000

기타

302,054,000

(165,450,000)

923,592,000

현금및현금성자산의순증가(감소)

453,338,562,753

308,502,567,664

335,337,759,060

기초현금및현금성자산

3,559,299,887,796

3,253,281,647,806

2,726,085,967,675

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(6,164,013,717)

(2,484,327,674)

12,817,980,299

기말 현금및현금성자산

4,006,474,436,832

3,559,299,887,796

3,074,241,707,034

주1) 제13기(당기)는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주2) 제12기의 연결 현금흐름표는 한국채택국제회계기준 제1117호(보험계약)을 적용하여 재작성된 수치입니다.주3) 제11기의 연결 현금흐름표는
한국채택국제회계기준 제1104호(구 보험계약)에 따라 작성되었습니다.

3. 연결재무제표 주석

제 13(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 12(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주 및 그 종속기업

1. 연결실체의 개요주식회사 DGB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사") 및 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 일반사항은 다음과 같습니다.1-1. 지배기업(당사)의 개요당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2011년 5월 17일에 주식회사 대구은행, 대구신용정보주식회사, 주식회사 카드넷의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었습니다. 당기말 현재 자본금은 845,729백만원이며, 2011년 6월 7일 한국거래소에 상장하였습니다.

1-2. 종속기업의 개요

당기말 현재 당사의 연결대상 주요 종속기업에 대한 지분보유현황은 다음과 같습니다.

투자회사
피투자회사
소재지
재무제표 기준월
지분율(%)

(주)DGB금융지주
㈜대구은행 및 그 종속기업
대한민국
12월
100.00

하이투자증권㈜ 및 그 종속기업
대한민국
12월
87.88

DGB생명보험㈜
대한민국
12월
100.00

㈜디지비캐피탈 및 그 종속기업
대한민국
12월
100.00

하이자산운용㈜
대한민국
12월
100.00

㈜디지비유페이
대한민국
12월
100.00

㈜디지비신용정보
대한민국
12월
100.00

㈜DGB데이터시스템
대한민국
12월
100.00

하이투자파트너스㈜
대한민국
12월
100.00

㈜뉴지스탁
대한민국
12월
77.74

HI ASSET MANAGEMENT ASIA PTE. LTD.
싱가포르
12월
100.00

(주)대구은행
DGB Bank PLC.
캄보디아
12월
100.00

DGB Microfinance Myanmar
미얀마
12월
100.00

(주)디지비캐피탈
DGB Lao Leasing Co., Ltd
라오스
12월
93.33

Cam Capital Plc.
캄보디아
12월
100.00

당기말 현재 당사의 연결대상 주요 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 백만원)

회사명
보유주식수
순자산가액
영업수익
당기순이익(손실)

㈜대구은행 및 그 종속기업
140,125,000
4,756,087
4,605,636
363,917

하이투자증권㈜ 및 그 종속기업
427,754,198
1,335,719
2,516,195
(3,061)

DGB생명보험㈜
52,856,305
517,003
720,940
64,112

㈜디지비캐피탈 및 그 종속기업
31,392,872
620,716
379,053
59,927

하이자산운용㈜
3,834,699
66,461
17,888
6,619

㈜디지비유페이
2,511,415
15,740
21,283
4,094

㈜디지비신용정보
600,000
5,579
2,866
327

㈜DGB데이터시스템
1,200,000
12,151
25,762
873

하이투자파트너스㈜
3,995,211
20,734
3,936
1,027

㈜뉴지스탁
41,948
4,965
1,302
(1,798)

HI ASSET MANAGEMENT ASIA PTE. LTD.
1,750,000
1,100
-
(606)

1-3. 비연결구조화기업에 대한 지분연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자신탁 및 경영참여형사모집합투자기구 등에 대한 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분
주요 특성

자산유동화증권
유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업의 차환발행 실패 등이 발생할 경우 당 비연결구조화기업이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다.

구조화금융
구조화금융을 위한 구조화기업으로 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 이자수익, 수수료수익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. 구조화금융을 위한 구조화기업의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용 공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 연결실체는 투자지분 가치 하락에따른 원금손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다.

투자신탁 및 경영참여형사모집합투자기구
신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하거나, 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자신탁 및 경영참여형사모집합투자기구에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁 및 경영참여형사모집합투자기구의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 13(당) 기말

자산유동화증권
구조화금융
투자신탁 및 경영참여형 사모집합투자기구
합계

비연결구조화기업의 총자산
795,564
36,353,496
59,503,628
96,652,688

재무제표상 장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산
32,641
92,018
2,231,943
2,356,602

상각후원가측정 대출채권
-
3,406,751
54,793
3,461,544

관계기업투자
-
186
44,118
44,304

기타자산
-
304
-
304

최대 노출 금액(*)

보유자산
32,641
3,499,259
2,330,854
5,862,754

매입약정
-
43,537
489,010
532,547

신용공여
42,500
708,092
1,207
751,799

합 계
75,141
4,250,888
2,821,071
7,147,100

(*)최대 노출 금액에는 연결실체가 계상한 자산금액이 포함되어 있으며, 자산금액은 연결실체가 인식한 손실금액(대손충당금전입액및손상차손 등) 차감후 잔액입니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 12(전) 기말

자산유동화증권
구조화금융
투자신탁 및 경영참여형 사모집합투자기구
합계

비연결구조화기업의 총자산
4,782,674
39,935,264
37,366,948
82,084,886

재무제표상 장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산
92,465
86,378
1,870,749
2,049,592

상각후원가측정 대출채권
30,000
2,930,507
-
2,960,507

관계기업투자
-
169
36,657
36,826

최대 노출 금액(*)

보유자산
122,465
3,017,054
1,907,406
5,046,925

매입약정
-
22,968
234,463
257,431

신용공여
50,500
463,555
-
514,055

합 계
172,965
3,503,577
2,141,869
5,818,411

(*)최대 노출 금액에는 연결실체가 계상한 자산금액이 포함되어 있으며, 자산금액은 연결실체가 인식한 손실금액(대손충당금전입액및손상차손 등) 차감후 잔액입니다.

2. 재무제표의 작성기준

2-1. 회계기준의 적용연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2024년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2-2. 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채2-3. 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

2-4. 추정과 판단경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.(1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석12: 대손충당금- 주석20: 충당부채- 주석21: 퇴직급여부채- 주석22: 보험계약 및 재보험계약- 주석36: 법인세비용- 주석39: 우발부채 및 약정사항

(2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

2-5. 회계정책의 변경

연결실체는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.

(연결재무상태표, 연결포괄손익계산서 등 수치 변동)

연결실체가 2022년 12월 31일 기준 연결재무상태표 및 2022년 12월 31일 기준 연결포괄손익계산서에 대해 기업회계기준서 제1117호 최초 적용에 따른 회계정책 변경효과는 다음과 같습니다.가. 전기말 연결재무상태표 (단위 : 백만원)

과 목
K-IFRS 제1104호
과 목
K-IFRS 제1117호
증감

자 산

자 산

현금및예치금
3,972,555
현금및예치금
4,144,082
171,527

당기손익-공정가치측정 금융자산
10,489,893
당기손익-공정가치측정 금융자산
11,109,237
619,344

파생상품자산
270,761
파생상품자산
270,761
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
5,406,940
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
7,203,483
1,796,543

상각후원가측정 유가증권
6,286,439
상각후원가측정 유가증권
4,202,524
(2,083,915)

상각후원가측정 대출채권
60,179,356
상각후원가측정 대출채권
59,738,168
(441,188)

재보험계약자산
4,788
4,788

관계기업투자
110,191
관계기업투자
110,191
-

유형자산
837,818
유형자산
837,818
-

투자부동산
157,866
투자부동산
157,866
-

무형자산
285,571
무형자산
285,571
-

당기법인세자산
21,514
당기법인세자산
21,964
450

이연법인세자산
220,617
이연법인세자산
161,284
(59,333)

퇴직급여자산
100,863
퇴직급여자산
100,863
-

기타자산
2,670,341
기타자산
1,635,320
(1,035,021)

자 산 총 계
91,010,725
자 산 총 계
89,983,920
(1,026,805)

부 채

부 채

예수부채
53,640,451
예수부채
53,640,451
-

당기손익-공정가치측정 금융부채
462,023
당기손익-공정가치측정 금융부채
462,023
-

당기손익-공정가치지정 금융부채
899,977
당기손익-공정가치지정 금융부채
899,977
-

파생상품부채
307,433
파생상품부채
307,433
-

차입부채
13,249,997
차입부채
13,249,997
-

사채
7,488,893
사채
7,488,893
-

퇴직급여부채
110
퇴직급여부채
110
-

충당부채
59,015
충당부채
59,015
-

당기법인세부채
86,219
당기법인세부채
86,219
-

이연법인세부채
9,580
이연법인세부채
9,580
-

보험계약부채
5,320,542
보험계약부채
5,032,863
(287,679)

재보험계약부채
6,380
6,380

기타부채
3,275,980
기타부채
2,333,251
(942,729)

부 채 총 계
84,800,220
부 채 총 계
83,576,192
(1,224,028)

자 본

자 본

지배기업소유주지분
5,380,799
지배기업소유주지분
5,578,022
197,223

자본금
845,729
자본금
845,729
-

신종자본증권
498,098
신종자본증권
498,098
-

자본잉여금
1,562,451
자본잉여금
1,562,451
-

자본조정
-
자본조정
-
-

기타포괄손익누계액
(548,007)
기타포괄손익누계액
(359,718)
188,289

이익잉여금
3,022,528
이익잉여금
3,031,462
8,934

비지배지분
829,706
비지배지분
829,706
-

자 본 총 계
6,210,505
자 본 총 계
6,407,728
197,223

부 채 및 자 본 총 계
91,010,725
부 채 및 자 본 총 계
89,983,920
(1,026,805)

나. 전기 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원)

과 목
K-IFRS 제1104호
과 목
K-IFRS 제1117호
증감

순이자이익
1,830,292
순이자이익
1,655,428
(174,864)

이자수익
2,903,961
이자수익
2,902,440
(1,521)

당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 이자수익
166,343
당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 이자수익
168,918
2,575

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 관련 이자수익
107,735
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 관련 이자수익
166,903
59,168

상각후원가측정 금융상품 관련 이자수익
2,629,883
상각후원가측정 금융상품 관련 이자수익
2,555,689
(74,194)

보험및재보험 관련 이자수익
10,930
10,930

이자비용
1,073,669
이자비용
1,247,012
173,343

금융상품 관련 이자비용
1,073,308
1,073,308

보험및재보험 관련 이자비용
173,704
173,704

보험및재보험 금융이익(손실)
61,817
61,817

보험및재보험 금융수익
73,020
73,020

보험및재보험 금융비용
11,203
11,203

순수수료이익
397,639
순수수료이익
374,550
(23,089)

수수료수익
523,776
수수료수익
499,648
(24,128)

수수료비용
126,137
수수료비용
125,098
(1,039)

순보험이익(손실)
(119,028)
순보험이익(손실)
70,556
189,584

보험수익
625,629
보험수익
246,900
(378,729)

보험비용
744,657
보험비용
176,344
(568,313)

당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순이익(손실)
47,149
당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순이익(손실)
(81,125)
(128,274)

당기손익조정접근법 조정 전 순이익 (손실)
31,753

(31,753)

당기손익조정접근법 조정손익
15,396

(15,396)

당기손익-공정가치지정 금융상품 관련 순이익(손실)
43,086
당기손익-공정가치지정 금융상품 관련 순이익(손실)
43,086
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 순이익(손실)
(3,251)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 순이익(손실)
8,259
11,510

신용손실충당금 전입액
351,491
신용손실충당금 전입액
351,476
(15)

외환거래순이익
(1,783)
외환거래순이익
40,467
42,250

일반관리비
1,102,093
일반관리비
1,065,822
(36,271)

기타영업순손실
(133,283)
기타영업순손실
(133,767)
(484)

영업이익
607,237
영업이익
621,973
14,736

영업외순이익(손실)
(9,689)
영업외순이익(손실)
(12,778)
(3,089)

법인세비용차감전순이익
597,548
법인세비용차감전순이익
609,195
11,647

법인세비용
161,104
법인세비용
163,796
2,692

연결당기순이익
436,444
연결당기순이익
445,399
8,955

지배주주지분순이익
401,569
지배주주지분순이익
410,524
8,955

비지배지분순이익
34,875
비지배지분순이익
34,875
-

연결당기기타포괄손실
(395,886)
연결당기기타포괄손익
(285,432)
110,454

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익
(442,068)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익
(331,614)
110,454

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 관련손익
(424,603)
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 관련손익
(782,016)
(357,413)

해외사업장 외화환산손익
25,204
해외사업장 외화환산손익
25,204
-

해외사업장순투자위험회피평가손익
(25,956)
해외사업장순투자위험회피평가손익
(25,956)
-

현금흐름위험회피평가손익
(4,204)
현금흐름위험회피평가손익
(4,204)
-

당기손익조정접근법 조정액
(11,765)

11,765

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분
(744)
관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분
(744)
-

보험계약 관련 금융손익
451,368
451,368

재보험계약 관련 금융손익
4,734
4,734

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
46,183
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
46,183
-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련손익
(8,182)
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련손익
(8,182)
-

순확정급여채무 재측정요소
54,365
순확정급여채무 재측정요소
54,365
-

연결당기총포괄이익(손실)
40,559
연결당기총포괄이익
159,967
119,408

지배주주지분포괄이익(손실)
5,758
지배주주지분포괄이익
125,166
119,408

비지배지분포괄이익
34,801
비지배지분포괄이익
34,801
-

기업회계기준 제1117호 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(보험부채 등의 평가)기업회계기준서 제1117호에 따르면, 연결실체는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다. 구체적으로, 연결실체는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다. 한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다.

(재무성과의 인식 및 측정)기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약·만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다. 또한, 연결실체는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다.

(보험계약의 전환 관련 회계정책)기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 연결실체는 전환일(2022.1.1., 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다. 원칙적으로 연결실체는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별, 인식, 측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수있습니다. 다만, 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다.한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다. 연결실체는 전환시점 기준 3년 내에 인식한 보험계약 및 재보험계약에 대해서 완전소급법을 적용하였으며, 그 외 보험계약 및 재보험계약에 대해 공정가치법을 적용하였습니다. 공정가치법을 적용한 계약에 대해서는 경과규정에 의거하여 전환시점 할인율을 적용하여 전환시점의 기타포괄손익누계액을 영(0)으로 산출하였습니다.

(적용 회계정책)

기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 현행가치로 측정하며, 평가 모형은 다음과 같습니다. 원칙적으로 일반 생명보험계약 등에 대해서는 일반모형을 적용하되, 일정 요건을 충족하고 있는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해서는 변동 수수료접근법을 적용합니다. 한편, 전환일 전 발행된 보험계약집합에대해 완전소급법과 공정가치법을 적용하여 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하였습니다.

구분
기업회계기준서 제1104호
기업회계기준서 제1117호

보험부채 평가
과거 정보를 이용하여 원가로 측정
보고시점의 정보를 이용하여 현행가치로 측정

평가모형 : 일반모형, 변동수수료접근법

전환방법 - 전환시점 기준 3년 내에 인식한 계약 : 완전소급법 - 그 외 계약 : 공정가치법

보험수익 인식
현금주의
발생주의

보험금융손익의 구분 및 세분화
보험성과와 투자성과의 미구분
보험성과와 투자성과의 구분보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분

기업회계기준 1117호에 따르면 유배당보험계약에서 발생한 배당금에 대하여 관련 현금흐름을 추정하고 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하도록 요구하고 있습니다.

해당 요구사항은 기업회계기준서 제1104호에서 인정하던 기존 회계처리 관행과 달리 유배당보험계약자에 대한 잠재적 의무를 목적적합하게 표시하지 못함에 따라 "개념체계"에서 정하고 있는 "재무제표 목적"과 상충으로 인해 재무제표 이용자의 오해를 유발할 수 있는것으로 판단하여 연결실체는 보험업감독업무 시행세칙 4-1조 2에서 정하는 방법으로 보험부채를 산출하였습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2-5에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

3-1. 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 6개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업 단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

3-2. 연결(1) 사업결합① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 영업권연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

(2) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

(3) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(4) 비지배지분

비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

(5) 지배력의 상실 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

(6) 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

3-3. 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 또한 지준예치금 등 사용제한예치금은 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

3-4. 비파생금융자산(1) 인식 및 최초 측정금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다.

(2) 금융자산 : 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.① 사업모형 평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함합니다.- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정되어야 합니다.

② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖의 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

③ 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산
이러한 자산을 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 주석 3-5 에서 설명하고 있습니다.

상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산을 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상을대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.(4) 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

3-5. 파생상품(1) 파생금융상품과 위험회피회계

파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.연결실체는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름 및 공정가치의 변동성을 위험회피하기 위해 이자율스왑, 통화선도 및 통화스왑 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.위험회피의 개시시점에 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름 및 공정가치의 변동이 서로 상쇄될 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화합니다.① 공정가치위험회피적격한 위험회피수단의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 다만 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.공정가치로 측정되지 않는 위험회피대상항목의 장부금액은 회피대상위험에서 기인한 공정가치 변동에 따라 조정되며 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 경우 이미 장부금액이 공정가치에 해당하므로 장부금액 조정 없이 회피대상위험으로 인한 손익을 기타포괄손익이 아닌 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상항목이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품인 경우 회피대상위험으로 인한 손익을 위험회피수단과 대응시키기 위해 기타포괄손익에 남겨두고 있습니다. 위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식합니다.

② 현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물요소의공정가치 변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동(forward point)은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다.위험회피대상 예상거래가 후속적으로 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. 다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

③ 순투자 위험회피파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다.기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류합니다.④ 내재파생상품내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의 정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.

3-6. Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.

3-7. 금융자산의 손상연결실체는 금융자산에 대하여 다음과 같이 3단계로 구분하여 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- Stage 1: 12개월 기대신용손실최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 금융자산 및 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 금융자산에 대하여 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다.- Stage 2: 전체기간 기대신용손실신용이 손상되지 않았으나, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다.- Stage 3: 전체기간 기대신용손실하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 그 금융자산은 신용이 손상된 것으로 평가하고 있습니다. 신용이 손상된 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하며, 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

(1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.(2) 기대신용손실의 대상기간전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장계약기간입니다.

(3) 신용위험의 판단금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래전망정보를 포함하여 연결실체의 과거경험, 신용평가, 미래전망정보에 근거한 양적, 질적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하기 위하여 내부신용등급,외부신용등급, 연체일수 등을 이용하고 있습니다.연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.연결실체는 금융자산의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

(4) 채무불이행 및 손상연결실체는 연결실체가 채무자에게 소구활동을 하지 않는 경우, 채무자가 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우, 연체일수가 90일 이상인 경우 등과 같은 때에 금융자산에 채무불이행이 발생하였다고 고려합니다. 매 보고기간말에 연결실체는 금융자산의 신용이 손상되었는지를 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

(5) 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.(6) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 이는 일반적으로 연결실체가 채무자가 제각의 대상이 되는 금액을 상환하기에 충분한 현금흐름을 창출할 수입원이나 자산을 갖고 있지 않다고 결정한 경우입니다. 그러나 제각한 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

3-8. 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기의 추정내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

업무용건물
40년
정액법

임차점포시설물
5년
정액법

업무용동산
2~20년
정액법

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3-9. 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

컴퓨터 소프트웨어
4~10년

기부채납자산
2~20년

사용수익기부자산
2~20년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

3-10. 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 금융자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득 시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

3-11. 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3-12. 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 연결실체는 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

3-13. 리스(1) 리스이용자연결실체는 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존보증가치에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 연결재무상태표에서 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.

- 소액 기초자산 리스연결실체는 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.(2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.3-14. 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산 집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

3-15. 비파생금융부채연결실체는 파생금융부채와 금융보증계약부채를 제외한 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채, 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채(예수부채, 차입부채, 기타)로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식합니다.(1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.(2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익으로 인식하고 있습니다.(3) 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

(4) 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3-16. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치로 평가하는 금융상품의 공정가치 결정방법공정가치로 장부에 계상하는 금융상품에는 당기손익인식-공정가치측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품이 있습니다. 활성시장이 존재하는 금융상품의공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다. 활성시장이 존재하지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 통하여 결정되었습니다.평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함합니다. 금융상품의 가격을 결정하는데 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법이 있으며 그평가기법이 실제 시장거래가격에 대한 신뢰성 있는 추정치를 제공한다면 해당 평가기법을 사용하였습니다.

평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측가능한 현행시장거래와의 비교에 의하여 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하여 평가될 수도 있습니다. 그러나 평가기법을 통한 공정가치결정시 모든 주요투입변수가 항상 시장에서 관측가능하지는 않으며 이러한 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.

(2) 공정가치 공시목적 수준별 분류당기손익인식-공정가치측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 분류에 따라 공정가치평가방법이 상이하기 때문에 유가증권시스템의 계정과목 및 속성에 따라 공정가치 수준을 정의하고 각 상품별로 공정가치 수준을 부여합니다. 각 상품별 공정가치 수준 분류기준은 다음과 같습니다.

수 준
특 성

수준1
활성시장이 존재하여 공시가격의 이용이 가능한 경우

수준2
활성시장이 존재하지 아니하여 평가기법을 사용한 경우로서, 평가기법의 투입변수가 관측가능하거나 시장자료에 의하여 검증 가능한 입력정보인 경우

수준3
활성시장이 존재하지 아니하여 평가기법을 사용한 경우로서, 평가기법의 투입변수가 관측가능하지 아니하거나 시장자료에 의하여 검증되지 않은 입력정보인 경우

(3) 공정가치로 평가하지 않는 금융상품의 공정가치 결정방법공정가치로 장부에 계상하지 않는 금융상품에는 예치금, 상각후원가측정 대출채권, 상각후원가측정금융자산, 예수부채, 차입부채, 기타금융부채가 포합됩니다. 이러한 금융상품은 상각후취득원가로 장부에 계상됩니다. 각 상품별 공정가치 결정방법은 다음과 같습니다.① 예치금과 상각후원가측정대출채권수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약만기 6개월 이내인 예치금의 추정공정가치는 장부금액입니다. 비손상예치금, 상각후원가측정대출채권의 추정공정가치는 약정현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드를 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 손상예치금, 상각후원가측정대출채권의 추정공정가치는 개별평가의 경우는 신용위험을 반영한 추정 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액이고, 집합평가의 경우는 대출채권 장부금액에서 대손충당금을 차감한 금액입니다.

② 상각후원가측정금융자산상각후원가측정금융자산의 공정가치는 시장가격이나 중개인/판매자/공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

③ 예수부채무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기가 6개월 이내인 예수부채의 추정공정가치는 장부금액입니다. 이자율부 예수부채의 추정공정가치는 유사한 잔존만기를 가진 신규 채무에 대한 이자율(시장이자율)을 사용하여 미래현금흐름을 현재가치로 할인한 금액입니다.

④ 차입부채계약만기 및 변동금리재조정주기가 6개월 이내인 차입금의 추정공정가치는 장부금액입니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입금의 추정공정가치는 유사한잔존만기를 가진 신규 채무에 대한 이자율을 사용하여 미래현금흐름을 현재가치로 할인한 금액입니다. 차입금의 경우 원화차입금은 장부금액을 추정공정가치로 평가하고, 외화차입금 중 6개월 이내분은 장부금액을 추정공정가치로 평가합니다. 발행사채의 총공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격을 토대로 계산합니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 사채의 경우, 만기까지의 잔존기간에 적절한 수익율곡선을 기초로 한 현금흐름할인모형을 사용합니다.

3-17. 종업원급여(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.(2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 장기근속직원 선진금융체험 해외연수를 종업원에게 제공하고 있습니다. 이 급여의 수급조건은 종업원의 근무연수 등에 따라 결정됩니다. 이 급여의 예상원가는 확정급여형제도에 적용되는 회계처리와 유사한 방법으로 제도기간 동안 인식됩니다.

(3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(4) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(5) 해고급여

연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결실체가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

3-18. 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.연결실체는 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 이러한 금융보증은 대출채권 및 기타 신용한도를 담보하기 위하여 고객을 대신하여 은행, 금융기관 및 기타 기관 등에 제공됩니다. 금융보증은 최초(보증이 제공된 때)에 공정가치로 측정하여 부채로 계상되며 금융보증계약은 활성시장에서 거래되지 않으므로 평가기법을 통하여 공정가치가 산출되며 금융보증의 공정가치는 받은 수수료와 미래에 받을 수수료의 현재가치를 합하여 산출됩니다.

최초 인식 이후에는 최초에 인식한 금액을 보증기간 동안 정액법으로 상각하여 당기수익으로(수수료수익계정으로 인식함) 인식하며 매 결산기에 다음의 두 가지를 비교하여 큰 금액으로 측정하며 지급보증충당부채금액이 큰 경우에는 두 금액의 차이만큼 지급보증충당부채로 추가 계상합니다.­기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금­최초 인식금액(공정가치)에 의거 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 상각후원가 금액금융보증과 관련한 모든 부채금액의 증가는 충당부채 전입액의 계정으로 당기비용으로 인식합니다.

3-19. 외화(1) 외화거래

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하 고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(3) 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

3-20. 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

3-21. 주식기준보상연결실체는 제공받는 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상을 임직원에게 부여하고 있으며, 제공받는 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

3-22. 수익ㆍ비용의 인식연결실체는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식(1) 이자수익과 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(2) 수수료 수익연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

(3) 배당금배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. (4) 보험서비스수익과 보험서비스비용연결실체는 보험계약집합의 보험계약서비스를 제공하거나 다른 서비스를 제공하는 의무를 이행하면서 보험서비스수익을 인식합니다. 보고기간 동안 제공한 보험서비스와 관련된 보험서비스수익은 당사가 기대하는 대가와 관련된 잔여보장부채의 변동을나타냅니다.보고기간 동안 보험서비스수익으로 인식하는 보험계약마진금액은, 보험계약집합 별 상각 전 기말 잔여보험계약마진을 보고기간 동안 제공된 보장단위와 그 이후의 보장단위에 비례 배분한 후, 보고기간 동안 제공된 보장단위에 배분된 금액으로 인식합니다. 보장단위 수는 보험계약에 의해 제공된 보험계약서비스의 양적 단위이며, 보험보장서비스와 투자수익서비스 및 투자관련서비스의 양적단위와 예상 듀레이션을 고려하여 결정됩니다.보험취득현금흐름은 시간의 경과에 따른 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분되어, 당기분은 보험서비스수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액으로 인식됩니다. 손실요소는 기초시점 예상현금흐름 유출액의 현재가치와 기초 비금융위험에 대한 위험조정금액을 합한 금액 대비 기초 손실요소 잔액의 비율로 체계적인 방법으로 각 보고기간에 배분됩니다. 손실요소 배분액 중 당기분은 보험서비스수익과 보험서비스비용으로 동일한 금액이 인식에서 제외됩니다.(5) 보험금융수익과 보험금융비용보험금융수익과 보험금융비용은 화폐의 시간가치와 금융위험효과에서 발생한 보험계약집합과 재보험계약집합의 장부금액 변동으로 구성됩니다. 연결실체는 보험금융손익의 당기손익과 기타포괄손익으로의 체계적 배분 여부를 포트폴리오별로 선택하여 결정합니다. 체계적 배분은 예상되는 총보험금융손익을 계약 집합의 듀레이션에 걸쳐 체계적으로 배분하여 당기분은 당기손익으로 잔여분은 기타포괄손익으로 인식합니다.연결실체는 기초항목을 보유하고 있는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합의 경우, 당기손익에 포함된 보유하고 있는 기초항목에 대한 손익과의 회계상 불일치를 제거하는 금액을 당기손익에 포함하기 위해, 당기장부수익률법을 적용하여 보험금융손익을 세분합니다. 또한 기초항목을 보유하고 있지 않는 직접 참가특성이 있는 보험계약집합과 금융위험과 관련된 가정 변동이 보험계약자에게 지급되는 금액에 상당한 영향을 미치는 보험계약집합의 경우, 예상부리이율법을 적용하여 보험금융손익을 체계적으로 배분합니다. 이외의 보험계약집합은 최초인식시점의 할인율을 적용하여 보험금융손익을 산정합니다.보험계약마진에서 발생하는 보험금융손익은 직접 참가 특성이 있는 보험계약집합의 경우 미래현금흐름과 일관된 배분 방식으로 결정하고, 직접 참가 특성이 없는 보험계약집합의 경우 최초인식시점의 할인율을 적용하여 체계적으로 배분합니다.연결실체가 보험계약을 제3자에게 이전하거나 보험계약조건이 변경되어 제거하는 경우, 해당 보험계약의 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류 조정됩니다.(6) 재보험서비스수익과 재보험서비스비용재보험서비스손익은 재보험서비스비용과 재보험자로부터 회수된 금액을 별도로 인식합니다. 연결실체는 재보험계약집합에서 보장을 받거나 기타서비스를 제공받은 부분을재보험서비스비용으로 인식합니다. 재보험계약의 보고기간 제공받은 서비스와 관련된 재보험서비스비용은 연결실체가 보상을 제공한 서비스와 관련한 잔여보장재보험자산의 변동을 나타냅니다. 재보험서비스수익은 재보험자로부터 회수된 금액을 인식합니다.

3-23. 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

(2) 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.세무상 불확실성은 당사가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당사는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.

3-24. 신탁 관련 회계처리연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정차로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 운용수익을 수취하고 이를 신탁보수로 계상하고 있습니다.

3-25. 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3-26. 보험계약과 투자계약의 분류연결실체는 인수한 모든 계약에 대하여 실질적인 권리와 의무를 고려하여 보험계약자로부터 유의적인 보험위험 인수 여부를 판단합니다. 판단 결과, 보험계약자로부터 유의적인 보험위험을 인수하는 경우 보험계약으로 분류하고, 유의적인 보험위험의 이전이 없는 경우 보험계약의 법률적 형식을 취하고 있더라도 투자계약으로 분류하고 있습니다. 계약의 분류에 따라 보험계약과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약은 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 적용하며, 재량적 참가 특성이 없는 투자계약은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 무배당 퇴직보험 및 퇴직연금 상품을 재량적 참가 특성이 없는 투자계약으로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 보험계약에 내재된 파생상품요소 중 분리요건을 충족하는 내재파생요소는 없습니다.연결실체는 보험계약 중 직접 참가 특성이 있는 보험계약에 대하여 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'에 따른 변동수수료접근법을 적용하여 측정합니다. 직접 참가 특성이 있지 않은 보험계약은 일반모형을 적용하여 측정하며, 일반모형의 간편법인 보험료배분접근법은 적용하지 않았습니다.

3-27. 보험계약부채(책임준비금)(1) 통합수준연결실체는 보험계약을 손실 부담 가능성과 위험의 유사성 및 관리 수준에 따라 보험계약집합 및 포트폴리오로 구분합니다. 보험계약의 손실 부담 가능성은 보험계약의 최초인식시점 위험조정 및 보험계약마진의 비율에 따라 결정합니다. 연결실체는 보험계약집합을 최소단위로 하여 최초인식시점에 결정하며, 후속적으로 집합의 구성을 재평가하지 않습니다. 전환시점 경과규정에 따른 예외사항을 제외하고는 같은 보험계약집합 내에 발행시점의 차이가 1년을 초과하는 보험계약을 포함하지 않습니다. (2) 인식연결실체는 보험계약집합의 보장기간이 시작 시점과 첫번째 보험료를 보험계약자가 지급해야하는 시점 또는 보험계약집합이 손실을 부담할 것으로 예상되는 시점 중 가장 이른 시점에 보험계약집합을 인식합니다. 보유하고 있는 재보험계약이 비례적 보장을 제공하는 경우에는 보유하고 있는 재보험계약집합 보장기간의 개시시점과 원수계약집합의 최초 인식시점 중 더 늦은 시점에 인식하며, 그 밖의 모든 경우에는 보장기간의 개시시점에 재보험계약집합을 인식합니다.

(3) 계약의 경계보험계약집합의 측정은 집합 내 계약들의 경계 내에 있는 미래현금흐름을 포함합니다. 보험계약자에게 보험료를 납부하도록 강제할 수 있는 보고기간이나, 보험계약자에게 서비스를 제공할 실질적인 의무가 있는 보고기간에 존재하는 실질적인 권리와 의무로 현금흐름이 생긴다면 그 현금흐름은 보험계약의 경계 내에 있습니다. 연결실체는 연결실체의 특정 보험계약자 또는 특정 포트폴리오의 위험을 재평가할 수 있는 실제 능력의 보유 여부와 그 재평가 결과를 가격이나 급부의 수준에 반영 가능 여부에 따라 계약의 경계를 결정합니다. 위험을 재평가하는 시점까지 보험료의 가격 산정은 재평가 이후 시점의 위험을 고려하지 않습니다. 계약의 경계는 보고시점마다 재측정됩니다.연결실체는 주계약과 특약을 통합한 보험계약 수준에서 계약의 경계를 판단합니다. 따라서 갱신형 특약의 갱신시점이 아닌 주계약의 만기를 기준으로 계약의 경계를 판단합니다. 또한 연결실체가 보장하는 중도부가옵션은 계약의 경계 내의 미래현금흐름으로 판단하였습니다. 재보험계약의 경계는 연결실체와 재보험사의 권리와 의무에 따라 판단되며, 재보험계약 당사자가 모두 동일한 시기에 해지옵션을 가지게 되는 경우에 재보험계약의 경계와 단절되는 것으로 판단하였습니다.

(4) 측정① 최초 측정연결실체는 최초 인식시점에 보험계약집합을 이행현금흐름과 보험계약마진의 합으로 측정합니다. 이행현금흐름은 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름과 관련된 금융위험과 화폐의 시간가치를 반영하기 위한 조정, 그리고 비금융위험에 대한 위험조정으로 구성합니다.미래현금흐름 추정치는 과도한 비용이나 노력 없이 이용 가능한 합리적이고 타당한 모든 정보를 이용하여 발생가능한 모든 결과의 기대값을 확률가중평균으로 측정하며, 시장변수 및 비시장변수를 고려한 계약의 경계 내의 현금흐름에 대한 현행추청치 입니다. 연결실체는 미래현금흐름 추정을 위한 가정 설정 시 상업적 실질이 없는 조건은 고려하지 않습니다. 예정현금흐름의 적정성에 대해서는 지속적으로 실제현금흐름과 비교하여 검토하고 모니터링합니다.비금융위험에 대한 위험조정은 비금융위험에서 생기는 현금흐름의 금액과 시기에 대한 불확실성을 감수하는 것에 대하여 보험자가 요구하는 보상을 반영하도록 미래 현금흐름의 현재가치 추정치를 조정하는 부채로서, 비금융위험으로부터 발생하는 가능한 결과의 범위를 지닌 부채의 이행과 보험계약과 기대현재가치가 동일한 고정현금흐름을 발생시키는 부채의 이행의 차를 신뢰수준기법을 통해 산출합니다. 연결실체는 비금융위험에 대한 위험조정을 회사 단위의 통합수준에서 분산효과 고려하여 산출한 후 개별계약 단위로 배부합니다.보험계약마진은 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익으로, 보험계약집합의 최초 인식시점에 이행현금흐름이 순유입인 경우, 해당 보험계약집합에서 최초 인식시점에 수익이나 비용이 나오지 않도록 보험계약마진을 측정합니다. 반대로 보험계약집합의 최초 인식시점의 이행현금흐름이 순유출인 경우, 해당 보험계약집합을 손실부담계약집합으로 분류하고 순유출 예상금액을 당기손익으로 인식하고 이를 손실요소로 후속 측정합니다.연결실체는 보험계약자산 및 보험계약부채의 표시는 포트폴리오 기준으로 이행현금흐름과 보험계약마진의 합에 따라 결정합니다.② 후속 측정

보고기간말 현재 보험계약집합의 장부금액은 잔여보장부채와 발생사고부채의 합계입니다. 잔여보장부채는 보고기간말 현재 보험계약집합에 배분된 미래서비스와 관련된 이행현금흐름과 보험계약마진으로 구성됩니다. 발생사고부채는 아직 지급되지 않은 보험금과 보험비용에 대한 이행현금흐름으로 구성되며, 이행현금흐름 내에는 미보고발생손해액과 감독규정에 따른 배당준비금을 포함하고 있습니다.③ 재보험계약연결실체는 다음사항을 제외하고, 보험계약집합 측정에 적용하는 회계정책을 재보험계약집합 측정에 동일하게 적용합니다.연결실체는 재보험계약 발행자의 불이행 관련 모든 위험의 효과(담보로 인한 효과와 분쟁으로 인한 손실을 포함)를 재보험계약집합 측정 시 포함합니다. 재보험자의 불이행위험 효과를 매 보고기간 말 재측정하며 불이행위험의 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 재보험자에게 이전하는 위험을 반영하도록 비금융위험에 대한 위험조정을 산정합니다. 재보험계약은 재보험의 특성을 고려하여 최초 인식시점의 이행현금흐름이 순유출이더라도, 해당 계약을 손실부담집합으로 분류하거나 순유출 예상금액을 당기손익으로 인식하지 않습니다.(5) 계약제거와 변경연결실체는 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소 등으로 소멸된 경우 제거합니다. 또한, 계약조건이 변경되어 새로운 계약조건이 이미 있었더라면 회계처리가 유의적으로 달랐을 경우, 계약을 제거하고 새로운 계약으로 인식합니다. 계약조건이 변경되었지만 계약을 제거하지 않는 경우, 이행현금흐름의 추정치 변동으로 처리합니다.3-28. 계약자지분조정연결실체는 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 취득가액과 공정가액의 차액 중 투자년도별 투자재원 구성비율(투자년도방식 적용 이전에 취득한 기존자산에서 발생한 투자손익은 당해 회계연도 배당ㆍ무배당 보험 평균책임준비금 구성비율)을 기준으로 계약자지분과 주주지분을 구분하고, 계약자지분에 해당하는 금액을 계약자지분조정으로 계상하고 있습니다.

3-29. 미적용 제ㆍ개정 기준서

연결실체의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 부문별 보고 연결실체는 담당업무에 따라 은행부문, 증권부문, 생명보험부문, 여신전문부문, 자산운용부문 및 기타로 나뉘며 각 본부별 및 본부내 부서 단위로 성과평가를 수행하고 있습니다.

연결실체는 수익과 비용이 창출되고, 부문별 성과 평가 및 자원배분의 의사결정이 되며, 재무정보가 이용가능한 부문단위로 각 부서를 영업부문으로 식별하였습니다.

제공되는 용역의 성격 등 부문간 경제적 특성의 유사성을 기준으로 부문간 통합하였으며, 창출되는 손익의 중요성을 판단하여 별도의 보고부문으로 분리하여 다음의 6개의 보고부문을 식별하였습니다.

보고부문
업무영역

은행부문
고객에 대한 여신, 수신취급 및 이에 수반되는 업무

증권부문
유가증권의 매매, 위탁매매, 인수 및 이에 수반되는 업무

생명보험부문
생명보험사업과 이에 수반되는 업무

여신전문부문
시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업 및 이에 수반되는 업무

자산운용부문
증권투자신탁운용, 투자자문 및 이에 수반되는 업무

기타
채권추심, 시스템 구축 및 운용 등 상기 영업부문에 속하지 아니하는 업무

(1) 당기와 전기의 부문별 보고내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기

은행부문

증권투자

부문

생명보험부문
여신전문부문
자산운용부문
소 계
기타부문 및연결조정
연결실체

이자부문
이자수익
3,149,448
429,663
144,193
307,917
505
4,031,726
(4,314)
4,027,412

이자비용
1,650,928
368,260
186,892
145,401
29
2,351,510
40,250
2,391,760

소 계
1,498,520
61,403
(42,699)
162,516
476
1,680,216
(44,564)
1,635,652

수수료부문
수수료수익
143,063
161,753
126
9,704
16,547
331,193
(3,074)
328,119

수수료비용
60,737
27,335
3,960
8,737
623
101,392
(3,343)
98,049

소 계
82,326
134,418
(3,834)
967
15,924
229,801
269
230,070

기타영업부문
기타영업수익
1,313,125
1,924,779
576,621
61,431
837
3,876,793
31,730
3,908,523

보험수익
-
-
270,822
-
-
270,822
-
270,822

보험및재보험 금융수익
-
-
13,161
-
-
13,161
-
13,161

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련이익
113,832
996,799
169,264
53,459
837
1,334,191
9,996
1,344,187

당기손익-공정가치지정 금융자산(부채) 관련이익
-
67,239
-
-
-
67,239
-
67,239

매매목적파생상품관련이익
685,522
816,385
10,340
-
-
1,512,247
-
1,512,247

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련이익
1,670
703
29,774
1,539
-
33,686
-
33,686

위험회피회계파생상품관련이익
1
-
16,630
-
-
16,631
-
16,631

외환거래이익
441,441
5,111
65,959
1,387
-
513,898
-
513,898

신용손실충당금 환입액
-
30,662
117
-
-
30,779
84
30,863

기타영업수익
70,659
7,880
554
5,046
-
84,139
21,650
105,789

기타영업비용
2,436,820
2,129,068
445,784
150,242
12,239
5,174,153
65,837
5,239,990

보험비용
-
-
177,623
-
-
177,623
(7,222)
170,401

보험및재보험 금융비용
-
-
105,932
-
-
105,932
-
105,932

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련손실
22,460
895,505
40,237
16,950
87
975,239
11,086
986,325

당기손익-공정가치지정 금융자산(부채) 관련손실
-
132,491
-
-
-
132,491
-
132,491

매매목적파생상품관련손실
676,282
756,967
14,943
-
-
1,448,192
-
1,448,192

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손실
-
184
4,150
-
-
4,334
-
4,334

위험회피회계파생상품관련손실
24
-
68,047
-
-
68,071
-
68,071

외환거래손실
431,348
4,017
11,821
5,444
-
452,630
-
452,630

신용손실충당금 전입액
361,224
156,568
437
69,230
1
587,460
(319)
587,141

일반관리비
746,619
172,962
22,246
47,307
12,151
1,001,285
34,434
1,035,719

기타영업비용
198,863
10,374
348
11,311
-
220,896
27,858
248,754

소 계
(1,123,695)
(204,289)
130,837
(88,811)
(11,402)
(1,297,360)
(34,107)
(1,331,467)

영업이익
457,151
(8,468)
84,304
74,672
4,998
612,657
(78,402)
534,255

당기순이익
363,917
(3,061)
64,112
59,927
6,619
491,514
(79,333)
412,181

지배회사지분순이익

387,839

비지배회사지분순이익

24,342

총자산
71,446,542
11,614,875
6,037,874
4,495,982
71,137
93,666,410
(306,626)
93,359,784

총부채
66,690,455
10,279,157
5,520,871
3,875,266
4,676
86,370,425
705,805
87,076,230

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기

은행부문

증권투자

부문

생명보험부문
여신전문부문
자산운용부문
소 계
기타부문 및연결조정
연결실체

이자부문
이자수익
2,215,275
301,035
141,212
246,755
388
2,904,665
(2,225)
2,902,440

이자비용
770,395
180,301
181,343
92,216
13
1,224,268
22,744
1,247,012

소 계
1,444,880
120,734
(40,131)
154,539
375
1,680,397
(24,969)
1,655,428

수수료부문
수수료수익
150,311
325,019
187
8,694
17,759
501,970
(2,322)
499,648

수수료비용
57,297
55,310
3,952
7,010
716
124,285
813
125,098

소 계
93,014
269,709
(3,765)
1,684
17,043
377,685
(3,135)
374,550

기타영업부문
기타영업수익
1,649,057
1,401,937
679,015
43,701
518
3,774,228
22,602
3,796,830

보험수익
-
-
246,900
-
-
246,900
-
246,900

보험및재보험 금융수익
-
-
73,020
-
-
73,020
-
73,020

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련이익
73,127
640,702
59,355
27,541
518
801,243
(173)
801,070

당기손익-공정가치지정 금융자산 (부채) 관련이익
-
98,593
-
-
-
98,593
-
98,593

매매목적파생상품관련이익
1,044,726
649,750
164,399
-
-
1,858,875
-
1,858,875

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련이익
665
6
14,055
1,703
-
16,429
-
16,429

위험회피회계파생상품관련이익
1
-
33,497
-
-
33,498
-
33,498

외환거래이익
506,400
6,232
87,652
6,778
-
607,062
5,227
612,289

신용손실충당금 환입액
953
4,057
57
-
-
5,067
35
5,102

기타영업수익
23,185
2,597
80
7,679
-
33,541
17,513
51,054

기타영업비용
2,691,580
1,733,378
619,200
95,036
10,961
5,150,155
54,680
5,204,835

보험비용
-
-
177,383
-
-
177,383
(1,039)
176,344

보험및재보험 금융수익
-
-
11,204
-
-
11,204
-
11,204

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련손실
53,443
665,921
163,380
13,792
-
896,536
167
896,703

당기손익-공정가치지정 금융자산 (부채) 관련손실
-
55,507
-
-
-
55,507
-
55,507

매매목적파생상품관련손실
1,028,148
642,577
173,642
-
-
1,844,367
-
1,844,367

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련손실
-
349
7,821
-
-
8,170
-
8,170

위험회피회계파생상품관련손실
-
-
47,691
-
-
47,691
-
47,691

외환거래손실
515,967
21,827
19,549
8,471
-
565,814
6,007
571,821

신용손실충당금 전입액
207,256
123,215
854
26,088
-
357,413
(836)
356,577

일반관리비
743,248
223,898
17,461
44,905
10,961
1,040,473
25,349
1,065,822

기타영업비용
143,518
84
215
1,780
-
145,597
25,032
170,629

소 계
(1,042,523)
(331,441)
59,815
(51,335)
(10,443)
(1,375,927)
(32,078)
(1,408,005)

영업이익
495,371
59,002
15,919
104,888
6,975
682,155
(60,182)
621,973

당기순이익
387,805
37,587
19,136
77,275
4,919
526,722
(81,323)
445,399

지배회사지분순이익

410,524

비지배회사지분순이익

34,875

총자산
67,463,605
12,465,565
5,695,397
4,379,587
77,801
90,081,955
(98,035)
89,983,920

총부채
62,634,022
11,094,680
5,224,917
3,841,187
7,961
82,802,767
773,425
83,576,192

(2) 당기 및 전기 중 부문별 외부고객으로부터의 이자손익 및 부문간 이자손익은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기

은행부문
증권부문
생명보험부문
여신전문부문
자산운용부문
소 계
기타부문 및연결조정
연결실체

외부고객으로부터의 이자손익
1,492,480
61,524
(43,343)
169,439
476
1,680,576
(44,924)
1,635,652

부문간 이자손익
6,040
(121)
644
(6,923)
-
(360)
360
-

합 계
1,498,520
61,403
(42,699)
162,516
476
1,680,216
(44,564)
1,635,652

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기

은행부문
증권부문
생명보험부문
여신전문부문
자산운용부문
소 계
기타부문 및연결조정
연결실체

외부고객으로부터의 이자손익
1,438,150
120,826
(40,131)
161,929
374
1,681,148
(25,720)
1,655,428

부문간 이자손익
6,730
(92)
-
(7,390)
1
(751)
751
-

합 계
1,444,880
120,734
(40,131)
154,539
375
1,680,397
(24,969)
1,655,428

(3) 당기 및 전기 중 부문별 외부고객으로부터의 수수료손익 및 부문간 수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기

은행부문
증권부문
생명보험부문
여신전문부문
자산운용부문
소 계
기타부문 및연결조정
연결실체

외부고객으로부터의 수수료손익
79,167
137,688
(3,430)
4,812
13,600
231,837
(1,767)
230,070

부문간 수수료손익
3,159
(3,270)
(404)
(3,845)
2,324
(2,036)
2,036
-

합 계
82,326
134,418
(3,834)
967
15,924
229,801
269
230,070

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기

은행부문
증권부문
생명보험부문
여신전문부문
자산운용부문
소 계
기타부문 및연결조정
연결실체

외부고객으로부터의 수수료손익
90,318
271,538
(2,808)
4,169
15,591
378,808
(4,258)
374,550

부문간 수수료손익
2,696
(1,829)
(957)
(2,485)
1,452
(1,123)
1,123
-

합 계
93,014
269,709
(3,765)
1,684
17,043
377,685
(3,135)
374,550

5. 현금및예치금(1) 현금및예치금 내역당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

현금
341,757
423,084

원화예치금
한국은행예치금
2,059,744
1,521,651

예금은행예치금
1,057,532
1,090,894

기타예치금
492,647
305,550

소 계
3,609,923
2,918,095

외화예치금
한국은행예치금
43,192
252,531

타점예치금
185,704
125,960

정기예치금
395,870
300,886

기타예치금
137,341
123,526

소 계
762,107
802,903

합 계
4,713,787
4,144,082

당기말 현재 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 4,661,763백만원(전기말 4,098,908백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 52,024백만원(전기말 45,174백만원)입니다.(2) 사용제한 현금및예치금 내역 당기말과 전기말 현재 사용제한 현금및예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
예치처
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말
제한내역

원화예치금
한국은행
2,059,744
1,521,651
지준예치금, 통화안정계정 등

예금은행
20,036
53,036
계좌개설보증금, 질권설정 등

투자자예탁별도예치금(예금) 등
439,533
235,682
자본시장과금융투자업에관한법률 등

소 계
2,519,313
1,810,369

외화예치금
한국은행
43,192
252,531
외화지급준비금

해외현지은행
66,902
53,682
해외법정예치금, 사업보증금자본금담보, 해외증권투자자예치금 등

기타
58,129
59,969
파생상품거래 담보제공 등

소 계
168,223
366,182

합 계
2,687,536
2,176,551

6. 당기손익-공정가치측정 금융상품(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

지분증권
주식
205,790
153,486

출자금
3,552
3,742

기타
57,695
64,694

소 계
267,037
221,922

채무증권
국공채
1,917,926
2,946,228

금융채
3,379,290
2,696,415

사채
1,188,807
1,045,194

외화채권
756,686
514,314

수익증권
2,129,047
1,680,001

출자금
381,198
285,978

기타
620,340
1,201,905

소 계
10,373,294
10,370,035

대출채권
사모사채
-
62,012

예치금
투자자예탁금별도예치금(신탁)
353,912
328,146

파생결합증권
97,842
127,122

합 계
11,092,085
11,109,237

당기말 현재 지분증권을 제외한 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 3,743,492백만원(전기말 3,881,929백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 7,081,556백만원(전기말 7,005,386백만원)입니다.

(2) 당기손익-공정가치측정 금융부채 내역당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

매도유가증권
주식
20,979
251,833

채권
506,796
210,190

합 계
527,775
462,023

(3) 당기손익-공정가치지정 금융부채 내역당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치지정 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

매도주가연계증권
593,949
767,401

매도파생결합증권
98,395
98,970

거래일손익인식평가조정액
14,168
33,606

합 계
706,512
899,977

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

지분증권
주식
49,791
51,924

출자금
1,139
757

기타
127,057
134,579

소 계
177,987
187,260

채무증권
국공채
3,508,720
3,443,230

금융채
1,038,134
1,151,129

사채
1,389,211
1,321,554

외화채권
1,242,500
1,100,310

소 계
7,178,565
7,016,223

합 계
7,356,552
7,203,483

당기말 현재 지분증권을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 1,072,264백만원(전기말 1,394,938백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 6,106,301백만원(전기말 5,621,285백만원)입니다.

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

제거한 지분상품
보유중인 지분상품
제거한 지분상품
보유중인 지분상품

시장성주식
-
4,939
-
1,267

비시장성주식
519
1,707
-
2,171

합계
519
6,646
-
3,438

(3) 당기 및 전기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품(외화 지분상품 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

처분시 공정가치
누적평가손익
처분시 공정가치
누적평가손익

주식 매매 등
15,003
(3)
-
-

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무증권)의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
손상채권 전체기간기대신용손실
합계

기초
7,016,223
-
-
7,016,223

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

순증감(*)
162,342
-
-
162,342

기말
7,178,565
-
-
7,178,565

(*) 취득, 매각, 상환, 평가, 환율변동 및 사업결합 등에 의한 변동입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
손상채권 전체기간기대신용손실
합계

기초
8,137,173
-
-
8,137,173

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

순증감(*)
(1,120,950)
-
-
(1,120,950)

기말
7,016,223
-
-
7,016,223

(*) 취득, 매각, 상환, 평가, 환율변동 및 사업결합 등에 의한 변동입니다.

8. 상각후원가측정 유가증권(1) 상각후원가측정 유가증권 내역당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

국공채
1,900,007
2,005,763

금융채
639,358
738,780

회사채
1,791,825
1,458,137

외화채권
25,798
-

대손충당금
(2,126)
(156)

합 계
4,354,862
4,202,524

당기말 현재 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 760,368백만원(전기말 1,047,087백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 3,596,620백만원(전기말 3,155,593백만원)입니다.

(2) 당기와 전기 중 상각후원가측정 유가증권의 처분으로 인해 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

액면가액
장부금액
처분손익
액면가액
장부금액
처분손익

회사채 및 기타채권(*)
4,441
4,441
-
33,484
33,484
-

(*) 당기와 전기 중 연결실체는 해당 채무증권 발행자의 상환청구권 행사로 동 상각후원가측정 유가증권을 처분하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 상각후원가측정 유가증권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
손상채권 전체기간기대신용손실
합계

기초
4,202,680
-
-
4,202,680

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

순증감(*)
154,308
-
-
154,308

기말
4,356,988
-
-
4,356,988

(*) 취득, 매각, 상환, 평가, 환율변동 및 사업결합 등에 의한 변동입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
손상채권 전체기간기대신용손실
합계

기초
4,386,855
-
-
4,386,855

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

순증감(*)
(184,175)
-
-
(184,175)

기말
4,202,680
-
-
4,202,680

(*) 취득, 매각, 상환, 평가, 환율변동 및 사업결합 등에 의한 변동입니다.

9. 담보제공 유가증권당기말 현재 담보로 제공한 유가증권은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자산
담보제공사유
액면금액(담보설정액)
장부금액
제공처

당기손익-공정가치측정 금융자산
대차거래, 파생상품거래증거금, 환매조건부거래담보
6,050,345
6,378,756
한국예탁결제원, 대신증권 등

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권
한국은행결제담보, 환매조건부거래담보 등
611,437
638,301
한국은행, 한국예탁결제원 등

상각후원가측정유가증권
한국은행결제담보
385,000
376,811
한국은행, 한국예탁결제원

한국은행차입담보
210,000
204,435
한국은행, 한국예탁결제원

한국은행일중당좌담보
180,000
171,886
한국은행, 한국예탁결제원

파생상품거래관련
8,500
8,335
삼성선물, 유진투자선물

마진콜대용
5,780
5,798
한국예탁결제원

환매조건부거래담보
475,000
454,396
한국은행, 한국예탁결제원

기타담보 등
435
443
한국예탁결제원

소 계
1,264,715
1,222,104

합 계
7,926,497
8,239,161

당기말 현재 연결실체는 상기 외 차입한 유가증권 중 국채 등 695,577백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

10. 관계기업 투자(1) 지분율 현황 등당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 지분율 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명(*2)
제 13(당) 기말

구 분
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

(주)대구시민프로축구단(*1)
관계기업
9.20
516
11,158
1,026

디지비씨-마이다스 제1호 신기술투자조합
관계기업
31.25
2,000
6,360
1,987

하이 글로벌 리얼인컴 EMP 증권투자신탁(H)(혼합-재간접형)(*1)
관계기업
11.98
200
1,851
222

하이 똑똑 코리아 증권모투자신탁(주식)
관계기업
29.90
1,400
1,358
1,358

하이 똑똑 공모주알파 증권투자신탁(채권혼합)(*1)
관계기업
9.40
700
9,850
926

하이 DNDN 에버그린 EMP 증권투자신탁(혼합-재간접형)(*1)
관계기업
2.13
200
9,349
199

하이 ALL바른 중장기채 증권투자신탁(채권)(*1)
관계기업
0.38
200
54,415
209

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호
관계기업
23.45
1,456
9,821
2,303

해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합(*1)
관계기업
12.93
2,500
3,960
512

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제2호(*1)
관계기업
10.00
100
915
92

뮤어우즈 하이 모빌리티 스케일업 신기술투자조합 제3호(*1)
관계기업
14.02
1,500
10,059
1,410

하이제6호기업인수목적 주식회사(*1)
관계기업
1.06
58
9,802
104

하이제7호기업인수목적 주식회사(*1)
관계기업
0.10
5
10,616
10

하이제8호기업인수목적 주식회사(*1)
관계기업
0.76
38
9,448
72

하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사
관계기업
32.45
12,200
36,940
11,986

하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호
관계기업
27.27
3,000
9,073
2,475

하이-노앤 신기술투자조합 제1호(*1)
관계기업
13.16
1,000
7,218
950

키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사
관계기업
25.13
18,025
64,658
16,250

하이 모빌리티 신기술투자조합
관계기업
25.58
2,000
7,617
1,948

대한제30호위탁관리부동산투자회사(*3)
관계기업
58.29
14,970
22,715
14,341

밸류시스템 코너스톤 1호 신기술조합
관계기업
22.32
500
2,152
480

포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호
관계기업
32.97
1,500
4,471
1,474

더그린업사이클 제1호 사모투자합자회사
관계기업
40.00
3,000
7,250
2,899

케이클라비스 신기술조합 제사십구호
관계기업
35.29
1,200
3,301
1,165

와이지 펀더멘탈 신기술투자조합
관계기업
26.05
1,537
5,761
1,502

노보섹비젼벤처투자조합
관계기업
42.22
1,900
4,436
1,873

하이 글로벌 덴탈 신기술사업투자조합(*1)
관계기업
1.85
100
5,304
98

하이-어센트 신기술사업투자조합 제2호(*1)
관계기업
8.33
1,000
11,494
958

하이 바이오 헬스케어 신기술조합 제3호
관계기업
31.63
2,500
7,810
2,470

에스앤에스 테크협력 투자조합
(*1)

관계기업
11.25
1,800
15,777
1,775

프렌드 신기술사업투자조합 56호
관계기업
30.32
1,000
3,252
986

하랑어드벤처 신기술투자조합 5호
관계기업
28.82
1,000
3,424
987

하이-엠포드 신기술투자조합 제1호
관계기업
32.53
2,700
8,126
2,643

하이-엠포드 신기술투자조합 제2호
관계기업
21.05
400
1,860
392

2023 제이비신기술 제2호 투자조합
관계기업
25.71
1,800
10,102
2,598

하이-디씨피 소부장 신기술조합 제1호
관계기업
27.27
750
2,640
720

수림여성 창조기업 벤처투자조합
관계기업
31.03
698
6,722
3,722

케이이노베이션 수산전문 투자조합(*1)
관계기업
15.00
1,863
4,430
720

현대-수림 챔피언십 투자조합(*1)
관계기업
6.80
2,263
30,113
1,729

에스알(SR) 블루이코노미 투자조합(*1)
관계기업
10.00
1,125
12,970
1,297

하이DGB AI헬스케어 벤처펀드(*1)
관계기업
13.04
300
2,295
299

씨제이시네마인덱스제일호투자조합
관계기업
27.03
2,400
9,967
2,694

아크코스타사모투자합자회사
관계기업
23.88
8,000
32,408
7,739

에이티피이에스지사모투자합자회사
관계기업
27.31
14,500
59,809
16,332

엔피글로벌성장제3호사모투자합자회사
관계기업
21.28
2,000
17,626
3,750

하이DGB 디지털 제조혁신 벤처펀드(*1)
관계기업
17.65
500
1,673
295

하이ALL바른ESG채권
관계기업
30.46
20,596
71,224
21,697

하이ESG신재생일반사모투자신탁(*1)
관계기업
5.74
1,203
21,256
1,219

(단위 : 백만원)

회사명(*2)
제 12(전) 기말

구 분
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

(주)대구시민프로축구단(*1)
관계기업
9.20
516
7,940
730

하이똑똑코리아 증권자투자1호(주식)(*1)
관계기업
14.86
900
6,213
654

하이 똑똑 공모주알파 증권투자(채권혼합)
관계기업
26.66
5,200
19,830
5,265

하이 DNDN 에버그린 EMP 증권투자(혼합-재간접)(*1)
관계기업
3.46
200
5,276
182

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호
관계기업
23.45
2,000
8,133
1,907

해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합(*1)
관계기업
12.93
2,500
24,432
3,160

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제2호(*1)
관계기업
10.00
100
947
95

뮤어우즈 하이 모빌리티 스케일업 신기술투자조합 제3호(*1)
관계기업
14.02
1,500
10,343
1,450

하이제6호기업인수목적 주식회사(*1)
관계기업
1.06
58
9,671
104

하이제7호기업인수목적 주식회사(*1)
관계기업
0.10
5
10,266
10

하이제8호기업인수목적 주식회사(*1)
관계기업
4.97
38
1,124
56

하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사
관계기업
32.45
12,200
36,661
11,895

하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호
관계기업
27.27
3,000
10,793
2,943

하이-노앤 신기술투자조합 제1호(*1)
관계기업
13.16
1,000
7,393
973

키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사
관계기업
25.13
18,025
69,166
17,383

하이 모빌리티 신기술투자조합
관계기업
25.58
2,000
7,620
1,949

하이 IB 신기술투자조합 제1호
관계기업
22.73
500
2,164
492

대한제30호위탁관리부동산투자회사(*3)
관계기업
58.29
14,970
24,020
15,101

밸류시스템 코너스톤 1호 신기술조합
관계기업
22.32
500
2,207
493

엘디(LD) 신기술사업투자조합 제6호(*3)
관계기업
50.85
3,000
5,832
2,965

포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호
관계기업
32.97
1,500
4,498
1,483

더그린업사이클 제1호 사모투자합자회사
관계기업
40.00
3,000
7,418
2,967

케이클라비스 신기술조합 제사십구호
관계기업
35.29
1,200
3,377
1,192

와이지 펀더멘탈 신기술투자조합
관계기업
24.58
1,450
5,884
1,446

수림여성창조기업벤처투자조합
관계기업
31.03
698
6,466
3,642

케이이노베이션수산전문투자조합(*1)
관계기업
15.00
1,863
5,945
1,223

현대-수림 챔피언십투자조합(*1)
관계기업
6.80
3,147
43,493
2,654

SR블루이코노미투자조합(*1)
관계기업
10.00
1,500
13,847
1,385

씨제이시네마인덱스제일호투자조합
관계기업
27.01
2,400
8,737
2,361

아크코스타사모투자합자회사
관계기업
23.89
8,000
33,295
7,951

에이티피이에스지사모투자합자회사
관계기업
27.31
12,000
52,133
14,236

엔피글로벌성장제3호사모투자합자회사
관계기업
21.28
2,000
8,669
1,844

(*1)
지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계회사에 포함하였습니다.

(*2)
지분율 20% 이상이나, 약정에 따라 집합투자업자가 투자신탁의 투자 결정 및 향후 투자자산의 매각, 회수, 처분에 관하여 자문을 제공하는 투자자문위원회에 구속되지 아니하여 유의적인 영향력이 없는 수익증권은 관계기업으로 분류하지 않았습니다.

(*3)
지분율이 50% 초과이고 유의적인 영향력은 있으나, 사실상의 지배력(재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력)이 없어 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업 투자자산 평가내용당기와 전기의 관계기업 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명

제 13(당) 기

기초
취득
처분
지분법배당
지분법손익
기타
기말

(주)대구시민프로축구단
730
-
-
-
296
-
1,026

디지비씨-마이다스 제1호 신기술투자조합
-
2,000
-
-
(13)
-
1,987

하이 글로벌 리얼인컴 EMP 증권투자신탁(H)
(혼합-재간접형)

-
-
(3,637)
-
6
3,853
222

하이 똑똑 코리아 증권모투자신탁(주식)
654
500
-
-
204
-
1,358

하이 똑똑 공모주알파 증권투자신탁(채권혼합)
5,265
-
(4,410)
-
71
-
926

하이 DNDN 에버그린 EMP 증권투자신탁(혼합-재간접형)
182
-
-
-
17
-
199

하이 ALL바른 중장기채 증권투자신탁(채권)
-
200
-
-
9
-
209

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호
1,907
-
(544)
(361)
1,301
-
2,303

해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합
3,160
-
-
-
(2,648)
-
512

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제2호
95
-
-
-
(3)
-
92

뮤어우즈 하이 모빌리티 스케일업 신기술투자조합 제3호
1,450
-
-
-
(40)
-
1,410

하이제6호기업인수목적 주식회사
103
-
-
-
1
-
104

하이제7호기업인수목적 주식회사
10
-
-
-
-
-
10

하이제8호기업인수목적 주식회사
56
-
-
-
16
-
72

하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사
11,895
-
-
(257)
348
-
11,986

하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호
2,943
-
-
-
(468)
-
2,475

하이-노앤 신기술투자조합 제1호
973
-
-
-
(23)
-
950

키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사
17,383
-
-
(1,045)
(88)
-
16,250

하이 모빌리티 신기술투자조합
1,949
-
-
-
(1)
-
1,948

대한제30호위탁관리부동산투자회사
15,101
-
-
(741)
(19)
-
14,341

밸류시스템 코너스톤 1호 신기술조합
493
-
-
-
(13)
-
480

포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호
1,483
-
-
-
(9)
-
1,474

더그린업사이클 제1호 사모투자합자회사
2,967
-
-
-
(68)
-
2,899

케이클라비스 신기술조합 제사십구호
1,192
-
-
-
(27)
-
1,165

와이지 펀더멘탈 신기술투자조합
1,446
87
-
-
(31)
-
1,502

노보섹비젼벤처투자조합
-
1,900
-
-
(27)
-
1,873

하이 글로벌 덴탈 신기술사업투자조합
-
100
-
-
(2)
-
98

하이-어센트 신기술사업투자조합 제2호
-
1,000
-
-
(42)
-
958

하이 바이오 헬스케어 신기술조합 제3호
-
2,500
-
-
(30)
-
2,470

에스앤에스 테크협력 투자조합
-
1,800
-
-
(25)
-
1,775

프렌드 신기술사업투자조합 56호
-
1,000
-
-
(14)
-
986

하랑어드벤처 신기술투자조합 5호
-
1,000
-
-
(13)
-
987

하이-엠포드 신기술투자조합 제1호
-
2,700
-
-
(57)
-
2,643

하이-엠포드 신기술투자조합 제2호
-
400
-
-
(8)
-
392

2023 제이비신기술 제2호 투자조합
-
1,800
-
-
798
-
2,598

하이-디씨피 소부장 신기술조합 제1호
-
750
-
-
(30)
-
720

하이 IB 신기술투자조합 제1호
492
-
(1,542)
-
1,050
-
-

엘디(LD) 신기술사업투자조합 제6호
2,966
-
(3,200)
-
234
-
-

수림여성 창조기업 벤처투자조합
3,642
-
-
-
80
-
3,722

케이이노베이션 수산전문 투자조합
1,223
-
-
-
(503)
-
720

현대-수림 챔피언십 투자조합
2,654
-
(884)
-
(41)
-
1,729

에스알(SR) 블루이코노미 투자조합
1,385
-
(375)
-
287
-
1,297

하이DGB AI헬스케어 벤처펀드
-
300
-
-
(1)
-
299

씨제이시네마인덱스제일호투자조합
2,361
-
-
-
333
-
2,694

아크코스타사모투자합자회사
7,951
-
-
-
(212)
-
7,739

에이티피이에스지사모투자합자회사
14,236
-
-
-
2,096
-
16,332

엔피글로벌성장제3호사모투자합자회사
1,844
-
-
-
1,906
-
3,750

하이DGB 디지털 제조혁신 벤처펀드
-
500
(200)
-
(5)
-
295

하이ALL바른ESG채권
-
-
-
-
1,101
20,596
21,697

하이ESG신재생일반사모투자신탁
-
-
-
(7)
23
1,203
1,219

합 계

110,191
18,537
(14,792)
(2,411)
5,716
25,652
142,893

(단위 : 백만원)

회사명

제 12(전) 기

기초
취득
처분
지분법배당
지분법손익
기타
기말

(주)대구시민프로축구단
1,070
-
-
-
(340)
-
730

하이똑똑코리아 증권자투자신탁1호(주식)
890
-
-
-
(236)
-
654

하이 똑똑 공모주알파 증권투자신탁(채권혼합)
5,245
-
-
-
20
-
5,265

하이 DNDN 에버그린 EMP 증권투자신탁(혼합-재간접)
-
200
-
-
(18)
-
182

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호
1,949
-
-
-
(42)
-
1,907

해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합
2,737
-
-
-
423
-
3,160

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제2호
98
-
-
-
(3)
-
95

뮤어우즈 하이 모빌리티 스케일업 신기술투자조합 제3호
1,490
-
-
-
(40)
-
1,450

하이제6호기업인수목적 주식회사
103
-
-
-
1
-
104

하이제7호기업인수목적 주식회사
10
-
-
-
-
-
10

하이제8호기업인수목적 주식회사
-
38
-
-
18
-
56

하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사
16,044
-
(3,809)
(323)
(17)
-
11,895

하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호
-
3,000
-
-
(57)
-
2,943

하이-노앤 신기술투자조합 제1호
-
1,000
-
-
(27)
-
973

키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사
-
35,000
(16,717)
-
(156)
(744)
17,383

하이 모빌리티 신기술투자조합
-
2,000
-
-
(51)
-
1,949

하이 IB 신기술투자조합 제1호
-
-
-
-
(5)
497
492

대한제30호위탁관리부동산투자회사
-
14,970
-
-
131
-
15,101

밸류시스템 코너스톤 1호 신기술조합
-
500
-
-
(7)
-
493

엘디(LD) 신기술사업투자조합 제6호
-
3,000
-
-
(35)
-
2,965

포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호
-
1,500
-
-
(17)
-
1,483

더그린업사이클 제1호 사모투자합자회사
-
3,000
-
-
(33)
-
2,967

케이클라비스 신기술조합 제사십구호
-
1,200
-
-
(8)
-
1,192

와이지 펀더멘탈 신기술투자조합
-
1,450
-
-
(4)
-
1,446

하이제5호기업인수목적 주식회사
64
-
(64)
-
-
-
-

수림여성 창조기업 벤처투자조합
3,698
-
-
-
(56)
-
3,642

케이이노베이션 수산전문 투자조합
1,235
-
-
-
(12)
-
1,223

현대-수림 챔피언십 투자조합
2,543
-
-
-
111
-
2,654

에스알(SR) 블루이코노미 투자조합
1,117
300
-
-
(32)
-
1,385

씨제이시네마인덱스제일호투자조합
-
2,400
-
-
(39)
-
2,361

아크코스타사모투자합자회사
-
8,000
-
-
(49)
-
7,951

에이티피이에스지사모투자합자회사
-
14,500
-
-
(264)
-
14,236

엔피글로벌성장제3호사모투자합자회사
-
2,000
-
-
(156)
-
1,844

하이 그린스마트 일반 사모투자신탁
991
-
(925)
(66)
-
-
-

합 계
39,284
94,058
(21,515)
(389)
(1,000)
(247)
110,191

(3) 요약재무정보당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
제 13(당) 기말

자산
부채
총수익
당기순손익

(주)대구시민프로축구단
12,963
1,805
13,694
3,218

디지비씨-마이다스 제1호 신기술투자조합
6,367
7
-
(40)

하이 글로벌 리얼인컴 EMP 증권투자신탁(H)(혼합-재간접형)
1,873
22
5,385
488

하이 똑똑 코리아 증권모투자신탁(주식)
1,360
2
358
233

하이 똑똑 공모주알파 증권투자신탁(채권혼합)
10,250
400
1,044
990

하이 DNDN 에버그린 EMP 증권투자신탁(혼합-재간접형)
9,394
45
957
566

하이 ALL바른 중장기채 증권투자신탁(채권)
65,720
11,305
3,213
2,384

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호
9,870
49
5,740
4,908

해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합
4,263
303
-
(19,109)

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제2호
923
8
-
(32)

뮤어우즈 하이 모빌리티 스케일업 신기술투자조합 제3호
10,068
9
1
(285)

하이제6호기업인수목적 주식회사
10,600
798
-
147

하이제7호기업인수목적 주식회사
12,265
1,649
-
344

하이제8호기업인수목적 주식회사
10,451
1,003
-
71

하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사
114,854
77,914
4,206
1,070

하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호
9,131
58
1
(226)

하이-노앤 신기술투자조합 제1호
7,218
-
-
(175)

키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사
344,007
279,349
15,430
(201)

하이 모빌리티 신기술투자조합
7,617
-
-
(54)

대한제30호위탁관리부동산투자회사
76,355
53,640
4,234
(27)

밸류시스템 코너스톤 1호 신기술조합
2,177
25
1
(54)

포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호
4,494
23
75
(28)

더그린업사이클 제1호 사모투자합자회사
7,255
5
-
(168)

케이클라비스 신기술조합 제사십구호
3,316
15
1
(77)

와이지 펀더멘탈 신기술투자조합
5,791
30
1
(124)

노보섹비젼벤처투자조합
4,460
24
-
(64)

하이 글로벌 덴탈 신기술사업투자조합
5,306
2
-
(97)

하이-어센트 신기술사업투자조합 제2호
11,496
2
2
(507)

하이 바이오 헬스케어 신기술조합 제3호
7,812
2
-
(95)

에스앤에스 테크협력 투자조합
15,778
1
2
(223)

프렌드 신기술사업투자조합 56호
3,255
3
4
(46)

하랑어드벤처 신기술투자조합 5호
3,424
-
-
(46)

하이-엠포드 신기술투자조합 제1호
8,126
-
-
(174)

하이-엠포드 신기술투자조합 제2호
1,860
-
-
(40)

2023 제이비신기술 제2호 투자조합
10,104
2
3,160
3,102

하이-디씨피 소부장 신기술조합 제1호
2,640
-
-
(110)

수림여성 창조기업 벤처투자조합
7,067
345
1,427
256

케이이노베이션 수산전문 투자조합
5,201
771
101
(1,515)

현대-수림 챔피언십 투자조합
33,935
3,822
2,074
(379)

에스알(SR) 블루이코노미 투자조합
13,264
294
3,177
2,873

하이DGB AI헬스케어 벤처펀드
2,299
4
1
(5)

씨제이시네마인덱스제일호투자조합
9,986
19
1,487
1,252

아크코스타사모투자합자회사
32,492
84
20
(479)

에이티피이에스지사모투자합자회사
59,823
14
2
(639)

엔피글로벌성장제3호사모투자합자회사
17,807
181
-
(240)

하이DGB 디지털 제조혁신 벤처펀드
2,005
332
6
(27)

하이ALL바른ESG채권
71,829
605
4,526
4,409

하이ESG신재생일반사모투자신탁
21,271
15
292
278

(단위 : 백만원)

회사명
제 12(전) 기말

자산
부채
총수익
당기순손익

(주)대구시민프로축구단
9,868
1,928
9,640
(3,692)

하이똑똑코리아 증권자투자신탁1호(주식)
6,399
186
792
(2,145)

하이 똑똑 공모주알파 증권투자신탁(채권혼합)
19,830
-
2,965
565

하이 DNDN 에버그린 EMP 증권투자신탁(혼합-재간접)
5,277
1
202
(393)

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호
8,179
46
3
(178)

해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합
24,432
-
3,599
3,218

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제2호
956
9
-
(32)

뮤어우즈 하이 모빌리티 스케일업 신기술투자조합 제3호
10,343
-
1
(289)

하이제6호기업인수목적 주식회사
10,437
766
-
72

하이제7호기업인수목적 주식회사
11,866
1,600
-
85

하이제8호기업인수목적 주식회사
1,998
874
-
(15)

하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사
116,567
79,906
3,572
(287)

하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호
10,850
57
1
(179)

하이-노앤 신기술투자조합 제1호
7,393
-
1
(207)

키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사
348,521
279,355
8,263
(511)

하이 모빌리티 신기술투자조합
7,620
-
-
(200)

하이 IB 신기술투자조합 제1호
2,166
2
-
(23)

대한제30호위탁관리부동산투자회사
78,132
54,112
2,171
225

밸류시스템 코너스톤 1호 신기술조합
2,210
3
-
(33)

엘디(LD) 신기술사업투자조합 제6호
5,834
2
1
(68)

포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호
4,521
23
1
(52)

더그린업사이클 제1호 사모투자합자회사
7,418
-
-
(82)

케이클라비스 신기술조합 제사십구호
3,377
-
-
(23)

와이지 펀더멘탈 신기술투자조합
5,899
15
-
(16)

수림여성창조기업벤처투자조합
6,830
364
-
(182)

케이이노베이션수산전문투자조합
6,729
784
78
(96)

현대-수림 챔피언십투자조합
45,130
1,637
2,034
1,024

SR블루이코노미투자조합
13,924
77
43
(326)

씨제이시네마인덱스제일호투자조합
8,793
56
3
(143)

아크코스타사모투자합자회사
33,295
-
7
(205)

에이티피이에스지사모투자합자회사
52,145
12
1
(967)

엔피글로벌성장제3호사모투자합자회사
8,680
11
1
(200)

(4) 재무제표 기준일당기말 현재 관계기업 투자주식 평가 시 이용한 재무제표의 기준일은 다음과 같습니다.

회사명
결산기준일
평가기준일

(주)대구시민프로축구단
2023.09.30
2023.09.30

디지비씨-마이다스 제1호 신기술투자조합
2023.12.31
2023.12.31

하이 글로벌 리얼인컴 EMP 증권투자신탁(H)(혼합-재간접형)
2023.12.31
2023.12.31

하이 똑똑 코리아 증권모투자신탁(주식)
2023.12.31
2023.12.31

하이 똑똑 공모주알파 증권투자신탁(채권혼합)
2023.12.31
2023.12.31

하이 DNDN 에버그린 EMP 증권투자신탁(혼합-재간접형)
2023.12.31
2023.12.31

하이 ALL바른 중장기채 증권투자신탁(채권)
2023.12.31
2023.12.31

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호
2023.12.31
2023.12.31

해외 성장기업 제2호 신기술사업투자조합
2023.12.31
2023.12.31

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제2호
2023.12.31
2023.12.31

뮤어우즈 하이 모빌리티 스케일업 신기술투자조합 제3호
2023.12.31
2023.12.31

하이제6호기업인수목적 주식회사
2023.12.31
2023.12.31

하이제7호기업인수목적 주식회사
2023.12.31
2023.12.31

하이제8호기업인수목적 주식회사
2023.12.31
2023.12.31

하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사
2023.12.31
2023.12.31

하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호
2023.12.31
2023.12.31

하이-노앤 신기술투자조합 제1호
2023.12.31
2023.12.31

키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사
2023.12.31
2023.12.31

하이 모빌리티 신기술투자조합
2023.12.31
2023.12.31

대한제30호위탁관리부동산투자회사
2023.12.31
2023.12.31

밸류시스템 코너스톤 1호 신기술조합
2023.12.31
2023.12.31

포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호
2023.12.31
2023.12.31

더그린업사이클 제1호 사모투자합자회사
2023.12.31
2023.12.31

케이클라비스 신기술조합 제사십구호
2023.12.31
2023.12.31

와이지 펀더멘탈 신기술투자조합
2023.12.31
2023.12.31

노보섹비젼벤처투자조합
2023.12.31
2023.12.31

하이 글로벌 덴탈 신기술사업투자조합
2023.12.31
2023.12.31

하이-어센트 신기술사업투자조합 제2호
2023.12.31
2023.12.31

하이 바이오 헬스케어 신기술조합 제3호
2023.12.31
2023.12.31

에스앤에스 테크협력 투자조합
2023.12.31
2023.12.31

프렌드 신기술사업투자조합 56호
2023.12.31
2023.12.31

하랑어드벤처 신기술투자조합 5호
2023.12.31
2023.12.31

하이-엠포드 신기술투자조합 제1호
2023.12.31
2023.12.31

하이-엠포드 신기술투자조합 제2호
2023.12.31
2023.12.31

2023 제이비신기술 제2호 투자조합
2023.12.31
2023.12.31

하이-디씨피 소부장 신기술조합 제1호
2023.12.31
2023.12.31

수림여성 창조기업 벤처투자조합
2023.12.31
2023.12.31

케이이노베이션 수산전문 투자조합
2023.12.31
2023.12.31

현대-수림 챔피언십 투자조합
2023.12.31
2023.12.31

에스알(SR) 블루이코노미 투자조합
2023.12.31
2023.12.31

하이DGB AI헬스케어 벤처펀드
2023.12.31
2023.12.31

씨제이시네마인덱스제일호투자조합
2023.12.31
2023.12.31

아크코스타사모투자합자회사
2023.12.31
2023.12.31

에이티피이에스지사모투자합자회사
2023.12.31
2023.12.31

엔피글로벌성장제3호사모투자합자회사
2023.12.31
2023.12.31

하이DGB 디지털 제조혁신 벤처펀드
2023.12.31
2023.12.31

하이ALL바른ESG채권
2023.12.31
2023.12.31

하이ESG신재생일반사모투자신탁
2023.12.31
2023.12.31

11. 상각후원가측정 대출채권(1) 상각후원가측정 대출채권 내역당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

상각후원가측정대출채권
원화대출금
57,958,924
54,757,117

외화대출금
756,440
750,278

은행간대여금
300,832
247,964

내국수입유산스
418,438
453,041

콜론
155,643
135,614

매입어음
5,547
15,838

매입외환
81,821
100,216

지급보증대지급금
17,275
88,082

신용카드채권
458,463
452,177

환매조건부채권매수
1,026,300
1,551,000

사모사채
112,639
65,754

사모공채
352,590
256,550

리스채권
1,416,638
1,389,740

기타대출채권
38,561
33,269

소계
63,100,111
60,296,640

대손충당금(-)
(806,905)
(648,618)

이연대출부대수익(-)
(45,151)
(33,211)

이연대출부대비용(+)
135,636
123,357

합 계
62,383,691
59,738,168

당기말 현재 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 33,820,346백만원(전기말 29,538,194백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 29,279,765백만원(전기말30,758,446백만원)입니다.

(2) 이연대출부대손익① 이연대출부대수익 변동내역당기와 전기의 이연대출부대수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

기초
33,211
12,542

증가
38,117
39,104

감소
(26,177)
(18,435)

기말
45,151
33,211

② 이연대출부대비용 변동내역

당기와 전기의 이연대출부대비용 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

기초
123,357
115,599

증가
85,001
75,153

감소
(72,722)
(67,395)

기말
135,636
123,357

(3) 금융리스당기말과 전기말 현재 기간별 금융리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말

리스총투자
미경과이자
리스순투자

최소리스료

무보증

잔존가치

1년 이내
503,178
-
82,483
420,695

1년 초과 5년 이내
1,116,195
-
135,371
980,824

5년 초과
14,805
-
4,846
9,959

합 계
1,634,178
-
222,700
1,411,478

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기말

리스총투자
미경과이자
리스순투자

최소리스료
무보증잔존가치

1년 이내
424,230
-
52,177
372,053

1년 초과 5년 이내
1,018,626
-
82,278
936,348

5년 초과
117,299
-
41,851
75,448

합 계
1,560,155
-
176,306
1,383,849

(4) 당기와 전기 중 상각후원가 측정 대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기

집합평가
개별평가
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상채권전체기간 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상채권전체기간 기대신용손실

기초
54,636,211
4,897,040
239,358
76,834
447,197
60,296,640

12개월 기대신용손실로 대체
1,944,132
(1,942,063)
(2,034)
-
(35)
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(3,209,048)
3,268,322
(13,830)
(4,225)
(41,219)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(381,975)
(186,777)
569,031
-
(279)
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(173,173)
(86,860)
-
260,033
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(357,280)
(104,172)
-
(4,892)
466,344
-

상각
-
-
(121,799)
-
(147,405)
(269,204)

매각
-
-
(140,967)
-
(165,702)
(306,669)

순증감(*)
3,673,950
(19,377)
(137,695)
8,250
(145,784)
3,379,344

기말
56,132,817
5,826,113
392,064
336,000
413,117
63,100,111

(*) 실행, 회수, 채권재조정, 출자전환 및 환율 등에 의한 변동입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기

집합평가
개별평가
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상채권전체기간 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상채권전체기간 기대신용손실

기초
50,888,443
4,727,328
187,845
29,289
230,057
56,062,962

12개월 기대신용손실로 대체
1,146,642
(1,134,513)
(3,438)
-
(8,691)
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(1,818,869)
1,839,046
(13,091)
(5,043)
(2,043)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(105,128)
(101,884)
207,012
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
(11,237)
-
34,243
(23,006)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(94,692)
(71,190)
(1,510)
(12,344)
179,736
-

상각
-
-
(78,543)
-
(18,048)
(96,591)

매각
-
-
(37,759)
-
(38,740)
(76,499)

순증감(*)
4,619,815
(350,510)
(21,158)
30,689
127,932
4,406,768

기말
54,636,211
4,897,040
239,358
76,834
447,197
60,296,640

(*) 실행, 회수, 채권재조정, 출자전환 및 환율 등에 의한 변동입니다.

12. 대손충당금(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역
제 13(당) 기

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상채권 전체기간 기대신용손실
합계

기초
918
-
-
918

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-

매각
(30)
-
-
(30)

신용손실충당금전입(환입)
1,725
-
-
1,725

기타
(5)
-
-
(5)

법인세효과
(408)
-
-
(408)

기말
2,200
-
-
2,200

(단위 : 백만원)

내 역
제 12(전) 기

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상채권 전체기간 기대신용손실
합계

기초
721
-
-
721

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-

매각
(6)
-
-
(6)

신용손실충당금전입(환입)
189
-
-
189

기타
64
-
-
64

법인세효과
(50)
-
-
(50)

기말
918
-
-
918

(2) 당기와 전기 중 상각후원가측정 유가증권 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역
제 13(당) 기

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상채권 전체기간 기대신용손실
합계

기초
156
-
-
156

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-

신용손실충당금전입(환입)
2,086
-
-
2,086

기타
(116)
-
-
(116)

기말
2,126
-
-
2,126

(단위 : 백만원)

내 역
제 12(전) 기

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상채권 전체기간 기대신용손실
합계

기초
204
-
-
204

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-

신용손실충당금전입(환입)
(60)
-
-
(60)

기타
12
-
-
12

기말
156
-
-
156

(3) 당기와 전기 중 상각후원가측정 대출채권과 기타금융자산 관련 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역
제 13(당) 기

집합평가
개별평가
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상채권 전체기간 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상채권전체기간 기대신용손실

상각후원가측정 대출채권

기초
224,912
120,868
83,009
7,797
212,032
648,618

12개월 기대신용손실로 대체
25,103
(24,956)
(112)
-
(35)
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(22,612)
44,689
(2,489)
(330)
(19,258)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(14,225)
(16,772)
31,275
-
(278)
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(992)
(1,728)
-
2,720
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실 (개별평가)로 대체
(1,770)
(4,521)
-
(389)
6,680
-

신용손실충당금전입(환입)
78,577
56,034
197,430
23,344
161,538
516,923

대손상각
-
-
(121,799)
-
(147,405)
(269,204)

상각채권추심
-
-
16,557
-
1,307
17,864

부실채권 등 매각
-
-
(40,841)
-
(46,220)
(87,061)

환율변동 등 기타
(116)
(36)
70
-
(2,160)
(2,242)

손상채권의 이자수익
-
-
(13,907)
-
(4,086)
(17,993)

기말
288,877
173,578
149,193
33,142
162,115
806,905

기타금융자산

기초
1,231
713
10,778
23
6,039
18,784

12개월 기대신용손실로 대체
140
(139)
(1)
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(57)
287
(36)
-
(194)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(62)
(108)
170
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(1)
(6)
-
7
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실 (개별평가)로 대체
(2)
(23)
-
(2)
27
-

신용손실충당금전입(환입)
282
516
2,648
22
15,808
19,276

대손상각
-
-
(7,445)
-
(2,845)
(10,290)

부실채권 등 매각
-
-
(831)
-
(905)
(1,736)

환율변동 등 기타
1
-
-
-
-
1

기말
1,532
1,240
5,283
50
17,930
26,035

(단위 : 백만원)

내 역
제 12(전) 기

집합평가
개별평가
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상채권 전체기간 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상채권전체기간 기대신용손실

상각후원가측정 대출채권

기초
171,329
91,586
55,391
1,969
97,017
417,292

12개월 기대신용손실로 대체
24,158
(16,088)
(448)
-
(7,622)
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(12,156)
16,503
(2,038)
(199)
(2,110)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(1,304)
(5,172)
6,476
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
(180)
-
868
(688)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실 (개별평가)로 대체
(71)
(2,863)
(1,230)
(1,303)
5,467
-

신용손실충당금전입(환입)
42,586
37,082
107,870
6,462
151,248
345,248

대손상각
-
-
(78,543)
-
(18,048)
(96,591)

상각채권추심
-
-
17,425
-
1,628
19,053

부실채권 등 매각
-
-
(17,258)
-
(13,934)
(31,192)

환율변동 등 기타
370
-
-
-
(32)
338

손상채권의 이자수익
-
-
(4,636)
-
(894)
(5,530)

기말
224,912
120,868
83,009
7,797
212,032
648,618

기타금융자산

기초
901
386
10,404
6
5,639
17,336

12개월 기대신용손실로 대체
41
(40)
(1)
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(30)
33
(2)
-
(1)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(5)
(25)
30
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
2
(2)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실 (개별평가)로 대체
(2)
(9)
(7)
(4)
22
-

신용손실충당금전입(환입)
326
368
1,242
19
627
2,582

대손상각
-
-
(770)
-
(52)
(822)

부실채권 등 매각
-
-
(118)
-
(139)
(257)

환율변동 등 기타
-
-
-
-
(55)
(55)

기말
1,231
713
10,778
23
6,039
18,784

13. 파생상품(1) 파생상품 미결제약정금액 당기말과 전기말 현재 파생상품 미결제약정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

매매목적
위험회피목적
합 계
매매목적
위험회피목적
합 계

통화관련
통화선도
9,012,662
779,153
9,791,815
7,563,675
202,317
7,765,992

통화스왑
-
524,150
524,150
-
907,209
907,209

매입통화선물
636
-
636
190
-
190

매도통화선물
214,490
-
214,490
412,767
-
412,767

소 계
9,227,788
1,303,303
10,531,091
7,976,632
1,109,526
9,086,158

이자율관련
이자율스왑
4,301,191
-
4,301,191
200,000
10,000
210,000

매입이자율선물
210,840
-
210,840
-
-
-

매도이자율선물
1,918,641
-
1,918,641
2,303,711
-
2,303,711

소 계
6,430,672
-
6,430,672
2,503,711
10,000
2,513,711

주식관련
매입주식옵션
113
-
113
8,236
-
8,236

매도주식옵션

78
-
78
18,252
-
18,252

매입주식선물
868
-
868
551
-
551

매도주식선물
-
-
-
-
-
-

주식스왑
24,309
-
24,309
54,227
-
54,227

주가지수선물
676,610
-
676,610
945,339
-
945,339

매입주가지수옵션
172,895
-
172,895
1,030,567
-
1,030,567

매도주가지수옵션
377,219
-
377,219
1,617,421
-
1,617,421

소 계
1,252,092
-
1,252,092
3,674,593
-
3,674,593

기타
상품선물
4,964
-
4,964
1,411
-
1,411

기타파생상품
9,991
-
9,991
-
-
-

소 계
14,955
-
14,955
1,411
-
1,411

합 계
16,925,507
1,303,303
18,228,810
14,156,347
1,119,526
15,275,873

(2) 매매목적거래 및 위험회피회계적용거래 평가현황

당기말과 전기말 현재 매매목적거래 및 위험회피회계적용거래 평가현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말

매매목적
위험회피

평가손익
자산
부채
평가손익
자산
부채

통화관련

통화선도
(2,227)
78,311
80,537
(2,988)
6,122
9,110

통화스왑
-
-
-
(23,546)
1,018
23,739

이자율관련

이자율스왑
-
-
-
-
-
-

이자율선물
-
-
-
-
-
-

주식관련

주식옵션
7
10
1
-
-
-

주가지수선물
(6,636)
2,040
8,678
-
-
-

주식스왑
1,896
373
2,252
-
-
-

매수주가지수옵션
50
887
-
-
-
-

매도주가지수옵션
(616)
-
14,564
-
-
-

기타

상품선물
36
45
8
-
-
-

기타파생상품
(281)
5
285
-
-
-

거래일손익인식 평가조정액
(3,309)
675
-
-
-
-

신용위험조정충당금
1,118
(581)
(46)
-
-
-

합 계
(9,962)
81,765
106,279
(26,534)
7,140
32,849

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기말

매매목적
위험회피

평가손익
자산
부채
평가손익
자산
부채

통화관련

통화선도
(9,280)
215,310
224,590
6,292
6,267
2,213

통화스왑
-
-
-
5,401
15,707
23,198

이자율관련

이자율스왑
2,299
2,341
42
-
-
-

이자율선물
-
-
-
-
-
-

주식관련

주식옵션
(12)
197
262
-
-
-

주가지수선물
1,415
11,965
10,550
-
-
-

주식스왑
(6,386)
27
10,514
-
-
-

매수주가지수옵션
5,618
17,826
-
-
-
-

매도주가지수옵션
(4,565)
-
36,131
-
-
-

기타

상품선물
24
36
11
-
-
-

기타파생상품
-
-
-
-
-
-

거래일손익인식 평가조정액
(2,563)
2,817
-
-
-
-

신용위험조정충당금
(799)
(1,732)
(79)
-
-
-

합 계
(14,249)
248,787
282,021
11,693
21,974
25,411

(3) 위험회피목적 관련 손익① 당기 및 전기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제 13(당) 기

위험회피대상항목
위험회피수단
위험회피대상 평가손익
위험회피수단 평가손익
당기손익으로 인식된비효과적인 부분

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권
이자율스왑
(9)
(23)
(32)

외화채권
통화선도
12,474
(9,157)
3,317

(단위: 백만원)

제 12(전) 기

위험회피대상항목
위험회피수단
위험회피대상 평가손익
위험회피수단 평가손익
당기손익으로 인식된비효과적인 부분

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권
이자율스왑
9
-
9

외화채권
통화선도
2,748
(1,072)
1,676

② 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피 및 해외사업장순투자위험회피와 관련하여 기타포괄손익 및 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제 13(당) 기

위험회피대상항목
위험회피수단
기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분
현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액

현금흐름위험회피

외화채권
통화스왑
(22,508)
(15,577)
(26,913)

해외사업장순투자위험회피

해외사업장순자산
외화차입금
(9,139)
-
-

합계
(31,647)
(15,577)
(26,913)

(단위: 백만원)

제 12(전) 기

위험회피대상항목
위험회피수단
기타포괄손익으로 인식한 보고기간의 위험회피손익
당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분
현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액

현금흐름위험회피

외화채권
통화스왑
(862)
8,282
4,548

해외사업장순투자위험회피

해외사업장순자산
외화사채
(21,556)
-
-

해외사업장순자산
외화차입금
(12,152)
-
-

합계
(34,570)
8,282
4,548

(4) 당기말과 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 위험회피금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말

1년
2년
3년
4년
5년
5년 초과
합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액
754,532
19,341
-
5,280
-
-
779,153

평균위험회피비율(%)
100
100
-
100
-
-
100

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액
321,972
102,543
75,609
24,026
-
-
524,150

평균위험회피비율(%)
100
100
100
100
-
-
100

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액
533,194
-
-
-
-
-
533,194

평균위험회피비율(%)
100
-
-
-
-
-
100

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기말

1년
2년
3년
4년
5년
5년 초과
합계

공정가치위험회피

위험회피수단의 명목금액
212,317
-
-
-
-
-
212,317

평균위험회피비율(%)
100
-
-
-
-
-
100

현금흐름위험회피

위험회피수단의 명목금액
401,309
311,085
99,767
71,614
23,435
-
907,210

평균위험회피비율(%)
100
100
100
100
100
-
100

해외사업장순투자위험회피

위험회피수단의 명목금액
524,055
-
-
-
-
-
524,055

평균위험회피비율(%)
100
-
-
-
-
-
100

(5) 당기말 및 전기말 현재 위험회피수단으로 지정된 파생금융상품의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 13(당) 기

명목금액
장부금액
공정가치 변동

자산
부채

공정가치위험회피
이자율선도 및 스왑
-
-
-
-

통화선도
779,153
6,122
9,110
(9,157)

현금흐름위험회피
이자율스왑
-
-
-
-

통화스왑
524,150
1,018
23,739
(42,260)

통화선도
-
-
-
-

해외사업장순투자위험회피
통화선도
-
-
-
-

차입금
533,194
-
-
(9,139)

(단위 : 백만원)

구분
제 12(전) 기

명목금액
장부금액
공정가치 변동

자산
부채

공정가치위험회피
이자율선도 및 스왑
10,000
-
-
1

통화선도
202,317
6,267
2,213
(1,072)

현금흐름위험회피
이자율스왑
-
-
-
-

통화스왑
-
-
-
-

통화선도
907,209
15,707
23,198
(13,122)

해외사업장순투자위험회피
통화선도
-
-
-
-

차입금
524,055
-
-
(33,708)

(6) 당기말 및 전기말 현재 위험회피대상의 내역과 당기 및 전기 중 공정가치변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 13(당) 기

장부금액
공정가치변동
공정가치위험회피조정누적액
현금흐름위험회피적립금
외화환산적립금

자산
부채
자산
부채

공정가치위험회피
환위험: 해외유가증권
556,195
-
12,474
-
-
-
-

현금흐름위험회피
환위험: 해외유가증권
470,790
-
26,683
-
-
(5,749)
-

해외사업장순투자위험회피
환위험: 해외사업장순자산
533,194
-
9,139
66,041
-
-
-

(단위 : 백만원)

구분
제 12(전) 기

장부금액
공정가치변동
공정가치위험회피조정누적액
현금흐름위험회피적립금
외화환산적립금

자산
부채
자산
부채

공정가치위험회피
환위험: 해외유가증권
153,658
-
2,757
9
-
-
-

현금흐름위험회피
환위험: 해외유가증권
924,270
-
21,404
-
-
(10,154)
-

해외사업장순투자위험회피
환위험: 해외사업장순자산
524,055
-
33,708
56,903
-
-
-

14. 유형자산(1) 유형자산의 순장부가액당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
국고보조금
순장부금액

토지
304,442
-
-
-
304,442

건물
468,507
(132,416)
-
-
336,091

임차점포시설물
93,533
(77,165)
-
-
16,368

업무용동산
304,447
(235,819)
-
(1,139)
67,489

사용권자산
175,897
(89,534)
-
-
86,363

건설중인자산
3,730
-
(943)
-
2,787

합 계
1,350,556
(534,934)
(943)
(1,139)
813,540

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기말

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
국고보조금
순장부금액

토지
305,143
-
-
-
305,143

건물
467,853
(121,163)
-
-
346,690

임차점포시설물
89,257
(69,849)
-
-
19,408

업무용동산
292,150
(213,156)
-
(110)
78,884

사용권자산
155,740
(70,591)
-
-
85,149

건설중인자산
2,544
-
-
-
2,544

합 계
1,312,687
(474,759)
-
(110)
837,818

(2) 유형자산의 변동내역당기와 전기의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기

기초잔액

취득 및

자본적 지출

투자부동산 대체
처분 및 제거
감가상각비
본계정 대체

해외사업장

환산손익

복구충당부채
기말잔액

토지
305,143
362
(949)
(114)
-
-
-
-
304,442

건물
346,690
3,573
(292)
(1,904)
(11,976)
-
-
-
336,091

임차점포시설물
19,408
3,396
-
(18)
(7,306)
846
42
-
16,368

업무용동산
78,884
19,634
-
(27)
(31,137)
118
17
-
67,489

사용권자산
85,149
32,539
-
(4,462)
(26,849)
-
80
(94)
86,363

건설중인자산
2,544
2,122
-
(955)
-
(964)
40
-
2,787

합 계
837,818
61,626
(1,241)
(7,480)
(77,268)
-
179
(94)
813,540

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기

기초잔액

취득 및

자본적 지출

투자부동산대체
처분 및 제거
감가상각비
본계정 대체

해외사업장

환산손익

복구충당부채
기말잔액

토지
310,042
-
(2,341)
(2,558)
-
-
-
-
305,143

건물
350,073
11,992
(11,123)
(1,449)
(11,810)
9,007
-
-
346,690

임차점포시설물
18,023
5,996
-
(75)
(7,243)
2,670
71
(34)
19,408

업무용동산
83,015
21,393
-
(1,944)
(32,152)
8,571
1
-
78,884

사용권자산
52,690
63,553
-
(5,897)
(25,658)
-
331
130
85,149

건설중인자산
12,868
9,759
-
-
-
(20,248)
165
-
2,544

합 계
826,711
112,693
(13,464)
(11,923)
(76,863)
-
568
96
837,818

15. 무형자산(1) 당기말과 전기말 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기

취득원가
상각누계액
손상차손누계액등
순장부금액

영업권
81,534
-
(11,409)
70,125

소프트웨어
459,765
(333,391)
(17,020)
109,354

기부채납자산
14,773
(10,294)
-
4,479

회원권
25,107
(29)
(561)
24,517

고객관련 무형자산
4,678
(2,987)
-
1,691

브랜드
5,738
-
(424)
5,314

기타무형자산
111,066
(51,548)
-
59,518

합 계
702,661
(398,249)
(29,414)
274,998

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기

취득원가
상각누계액
손상차손누계액등
순장부금액

영업권
80,934
-
(6,387)
74,547

소프트웨어
242,018
(117,895)
(17,020)
107,103

기부채납자산
14,773
(9,586)
-
5,187

회원권
22,922
(24)
(1,018)
21,880

고객관련 무형자산
4,678
(1,974)
-
2,704

브랜드
5,738
-
(424)
5,314

기타무형자산
141,325
(72,490)
-
68,835

합 계
512,388
(201,969)
(24,849)
285,570

(2) 당기와 전기의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기

기초잔액
취득 및 자본적지출
처분
무형자산상각비
손상차손 (환입)
해외사업환산손익
기말잔액

영업권
74,547
-
-
-
(5,022)
600
70,125

소프트웨어
107,104
43,359
-
(41,255)
-
146
109,354

기부채납자산
5,187
-
-
(708)
-
-
4,479

회원권
21,880
2,212
(43)
(4)
456
16
24,517

고객관련 무형자산
2,704
-
-
(1,013)
-
-
1,691

브랜드
5,314
-
-
-
-
-
5,314

기타무형자산
68,835
9,681
(23)
(18,975)
-
-
59,518

합 계
285,571
55,252
(66)
(61,955)
(4,566)
762
274,998

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기

기초잔액
취득 및 자본적지출
처분
무형자산상각비
손상차손 (환입)
해외사업환산손익
기말잔액

영업권
78,714
-
-
-
(6,387)
2,220
74,547

소프트웨어
77,571
59,647
-
(30,801)
-
687
107,104

기부채납자산
5,925
-
-
(738)
-
-
5,187

회원권
19,755
2,542
(460)
(18)
-
61
21,880

고객관련 무형자산
3,752
-
-
(1,048)
-
-
2,704

브랜드
5,314
-
-
-
-
-
5,314

기타무형자산
75,424
11,883
-
(18,472)
-
-
68,835

합 계
266,455
74,072
(460)
(51,077)
(6,387)
2,968
285,571

(3) 영업권① 구성내역당기말 및 전기말 현재 각 현금창출단위에 배부된 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

DGB Bank Plc.
35,010
34,410

하이자산운용(주)
19,108
19,108

CAM CAPITAL PLC.
1,288
1,288

블랙록자산운용 공모펀드운용부문
2,792
2,792

(주)뉴지스탁(*1)
11,927
16,949

합 계
70,125
74,547

(*1) 손상검사를 통해 당기 영업권손상차손 5,022백만원(전기 6,387백만원)을 인식하였습니다.

② 영업권 손상검사 방법연결실체가 영업권을 관리하는 방법에 따라 영업권을 현금창출단위에 배분하였으며,현금창출단위는 영업부문 또는 그 하위 부문으로 구성되어 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 순공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격에서 처분부대원가를 차감한 금액입니다. 단, 순공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 사용가치를 적용할 수 있습니다. 사용가치는 현금창출단위에서 기대되는 미래현금흐름의 현재가치입니다. 미래현금흐름은 경영진이 승인한 재무예산 및 예측을 기초로 추정하고 추정 대상 기간은 정당한 사유가 없는 한 최장 5년으로 하고 있습니다.

③ 영업권 손상검사 결과당기말 현재 손상검사를 위해 현금창출단위 별로 배분한 영업권 배분 내역 및 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
DGB Bank Plc.
하이자산운용(주)
CAM CAPITAL PLC
블랙록자산운용 공모펀드운용부문
(주)뉴지스탁

평가대상회사의 사용가치(회수가능액)
226,408
43,984
15,540
4,026
17,361

평가대상회사의 순자산 장부가액
207,344
41,390
11,109
3,674
24,145

장부가액을 초과하는 사용가치
19,064
2,594
4,431
352
(6,784)

할인율(%)
16.99
14.60
13.50
14.60
14.70

영구성장률(%)
1
-
1
-
1

현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 EIU(Economist Intelligence Unit) 최근 거시경제지표를 사용하였습니다. 미래현금흐름을 할인할 적정 할인율은 무위험 이자율, 시장위험프리미엄, 현금창출단위의 체계적 위험 등에 대한 가정을 포함하여 산출한 세전 할인율입니다.

16. 투자부동산(1) 투자부동산 내역당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말

취득원가
감가상각누계액
순장부금액

토지
96,420
-
96,420

건물
91,441
(29,415)
62,026

합 계
187,861
(29,415)
158,446

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기말

취득원가
감가상각누계액
순장부금액

토지
95,471
-
95,471

건물
89,457
(27,062)
62,395

합 계
184,928
(27,062)
157,866

(2) 투자부동산 변동내역당기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기

기초잔액
취득
처분
유형자산에서(으로) 대체
감가상각비
기말잔액

토지
95,471
-
-
949
-
96,420

건물
62,395
1,692
-
292
(2,353)
62,026

합 계
157,866
1,692
-
1,241
(2,353)
158,446

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기

기초잔액
취득
처분
유형자산에서(으로) 대체
감가상각비
기말잔액

토지
94,441
-
(1,311)
2,341
-
95,471

건물
51,282
2,602
(354)
11,123
(2,258)
62,395

합 계
145,723
2,602
(1,665)
13,464
(2,258)
157,866

(3) 투자부동산 분류별 장부가액 및 공정가치당기말과 전기말 현재 투자부동산 분류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말

장부금액
공정가치
차액

투자부동산
158,446
231,519
73,073

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기말

장부금액
공정가치
차액

투자부동산
157,866
518,740
360,874

(4) 투자부동산 관련 임대수익 및 비용당기와 전기의 투자부동산 관련 임대수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

수익
비용
수익
비용

임대수익이 발생한 투자부동산
3,404
2,400
3,032
2,674

임대수익이 발생하지 않은 투자부동산
-
341
-
262

합 계
3,404
2,741
3,032
2,936

17. 기타자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

기타금융자산
미수금
453,630
677,911

미수수익
402,385
349,368

보증금
126,200
133,070

미회수내국환채권
506,473
258,193

기타
27,367
51,256

대손충당금
(26,035)
(18,784)

현재가치할인차금
(6,407)
(6,993)

소 계
1,483,613
1,444,021

기타비금융자산
선급금
106,906
103,220

선급비용
75,576
79,653

기타
9,173
8,427

소 계
191,655
191,300

합 계
1,675,268
1,635,321

당기말 현재 기타금융자산 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 1,355,495백만원(전기말 1,317348백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 160,560백만원(전기말 152,450백만원)입니다.

(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기

집합평가
개별평가
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상채권전체기간 기대신용손실
전체기간기대신용손실
손상채권전체기간 기대신용손실

기초
1,443,723
16,784
3,122
325
5,844
1,469,798

12개월 기대신용손실로 대체
3,605
(3,603)
(2)
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(5,607)
6,095
(201)
(7)
(280)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실 (집합평가)로 대체
(824)
(723)
1,547
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(219)
(127)
-
346
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실 (개별평가)로 대체
(362)
(351)
-
(17)
730
-

실행 및 회수 등
19,103
5,044
7,041
1,745
18,130
51,063

사업결합
-
-
-
-
-
-

기타(*)
661
-
(1,834)
-
(3,633)
(4,806)

기말
1,460,080
23,119
9,673
2,392
20,791
1,516,055

(*) 기타의 경우 출자전환, 환율 등에 의한 변동입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기

집합평가
개별평가
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상채권전체기간 기대신용손실
전체기간기대신용손실
손상채권전체기간 기대신용손실

기초
1,505,667
8,173
23,016
53
2,123
1,539,032

12개월 기대신용손실로 대체
1,718
(1,715)
(3)
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(2,974)
2,992
(4)
(10)
(4)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실 (집합평가)로 대체
(232)
(330)
562
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
(19)
-
64
(45)
-

손상채권 전체기간 기대신용손실 (개별평가)로 대체
(152)
(93)
(12)
(33)
290
-

실행 및 회수 등
(60,304)
7,776
(20,116)
251
3,757
(68,636)

사업결합
-
-
-
-
-
-

기타
(*)

-
-
(321)
-
(277)
(598)

기말
1,443,723
16,784
3,122
325
5,844
1,469,798

(*) 기타의 경우 출자전환, 환율 등에 의한 변동입니다.

18. 예수부채당기말과 전기말 현재 예수부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

요구불예금
원화예수부채
18,486,175
18,786,251

외화예수부채
482,567
557,945

소 계
18,968,742
19,344,196

기한부예금
원화예수부채
35,699,421
31,309,296

외화예수부채
264,198
197,065

소 계
35,963,619
31,506,361

양도성예금증서
1,850,312
2,325,288

신용공여담보금
14,949
10,668

신용대주담보금
31
21

투자자예수금
470,826
453,917

기타담보금
20,000
-

합 계
57,288,479
53,640,451

19. 차입부채 및 사채(1) 차입부채 내역당기말과 전기말 현재 차입부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
이자율(%)
제 13(당) 기말
이자율(%)
제 12(전) 기말

장부금액
장부금액

차입부채
원화차입금
한은차입금
1.21
247,688
0.49
568,912

기타원화차입금
3.07~6.01
4,815,200
1.80~9.85
5,826,303

소 계

5,062,888

6,395,215

외화차입금
외화타점차월차입금 등
3.83~7.27
1,389,575
1.19~3.91
1,288,060

환매조건부채권매도
원화
2.50~6.30
5,051,702
1.84~6.30
5,279,704

콜머니
원화
3.97~4.13
150,000
2.08~4.50
110,000

외화
2.84
374,894
2.84
173,395

소 계

524,894

283,395

기타차입부채
매출어음
2.33
5,073
1.36
3,623

합 계

12,034,132

13,249,997

(2) 사채 내역당기말과 전기말 현재 사채 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

원화사채
일반사채
1.16~6.29
7,548,215
1.16~6.62
6,115,600

후순위사채
2.12~3.80
700,000
2.12~5.00
1,000,000

할인발행차금
-
(5,692)
-
(6,407)

소 계

8,242,523

7,109,193

외화사채
일반사채
-
-
3.75
380,190

할인발행차금
-
-
-
(490)

소 계

-

379,700

합 계

8,242,523

7,488,893

20. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

미사용한도충당부채(*1)
39,650
26,698

지급보증충당부채(*2)
금융보증충당부채
3,691
1,657

비금융보증계약
4,117
2,839

복구충당부채(*3)
10,281
10,017

기타충당부채
56,953
17,804

합 계
114,692
59,015

(*1) 고객에게 일정한도 내에서 신용공여를 약속하는 계약(약정)을 체결한 경우 미사용 한도의 추가인출로 인한 시기나 금액이 불확실한 신용손실위험에 노출되므로 지급보증충당부채와 동일하게 미사용약정에 대하여 충당부채로 처리합니다.

(*2) 확정지급보증, 미확정지급보증 등에 대하여 주채무자의 부도 등으로 인한 보증채무 이행에 따라 연결실체가 궁극적으로 부담하게 될 손실에 대한 현재의 추정액입니다.

(*3) 보고기간 종료일 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.

(2) 당기와 전기 중 미사용한도충당부채 및 금융보증충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 13(당) 기

미사용한도충당부채
금융보증충당부채
합계

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된금융자산
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된금융자산

기초
17,261
8,761
676
1,657
-
-
28,355

12개월 기대신용손실로 대체
3,144
(3,144)
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(971)
1,176
(205)
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(62)
(335)
397
-
-
-
-

전입(환입)액
6,965
5,401
588
2,034
-
-
14,988

기타
(2)
-
-
-
-
-
(2)

기말
26,335
11,859
1,456
3,691
-
-
43,341

(단위: 백만원)

구 분
제 12(전) 기

미사용한도충당부채
금융보증충당부채
합계

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된금융자산
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된금융자산

기초
14,218
8,447
460
1,148
-
-
24,273

12개월 기대신용손실로 대체
2,390
(2,390)
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(618)
696
(78)
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(43)
(210)
253
-
-
-
-

전입(환입)액
1,300
2,218
41
509
-
-
4,068

기타
14
-
-
-
-
-
14

기말
17,261
8,761
676
1,657
-
-
28,355

(3) 당기와 전기 중 기타 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 13(당) 기

기초
증가
감소
기말

비금융보증계약
2,839
1,278
-
4,117

복구충당부채
10,017
767
(503)
10,281

기타충당부채
17,804
40,777
(1,628)
56,953

합 계
30,660
42,822
(2,131)
71,351

(단위: 백만원)

구 분
제 12(전) 기

기초
증가
감소
기말

비금융보증계약
3,468
-
(629)
2,839

복구충당부채
10,212
591
(786)
10,017

기타충당부채
19,751
539
(2,486)
17,804

합 계
33,431
1,130
(3,901)
30,660

21. 퇴직급여부채(1) 보험수리적 평가의 주요 가정당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 13(당) 기말

(주)DGB금융지주
(주)대구은행
하이투자증권(주)
DGB생명보험(주)
(주)디지비캐피탈

할인율(%)
4.23
5.05
4.54
4.14
4.94

기대임금상승률
경험통계에 따른 직군별/연령별율을 적용

구 분
제 12(전) 기말

(주)DGB금융지주
(주)대구은행
하이투자증권(주)
DGB생명보험(주)
(주)디지비캐피탈

할인율(%)
5.16
5.83
5.35
5.28
5.78

기대임금상승률
경험통계에 따른 직군별/연령별율을 적용

(2) 확정급여제도 당기손익당기와 전기의 확정급여제도 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

당기근무원가
40,462
45,831

과거근무원가
-
12

부채에 대한 이자비용
20,604
13,778

사외적립자산의 이자수익
(26,525)
(13,998)

합 계
34,541
45,623

(3) 퇴직급여부채 내역당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 퇴직급여부채의 현재가치
444,633
389,717

사외적립자산의 공정가치
(558,431)
(490,470)

퇴직급여부채에서 발생한 순부채(자산)
(113,798)
(100,753)

(4) 퇴직급여부채의 현재가치 변동내역당기와 전기의 퇴직급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

기초 퇴직급여부채
389,717
440,517

당기근무원가
40,462
45,831

과거근무원가
-
12

이자비용
20,604
13,778

재측정요소
23,958
(79,267)

지급액
(30,108)
(31,154)

기말 퇴직급여부채
444,633
389,717

(5) 민감도분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동가능한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말

증가(1%P)
감소(1%P)

할인율
확정급여채무 증가(감소)
(35,807)
40,594

임금상승률
확정급여채무 증가(감소)
40,928
(36,699)

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기말

증가(1%P)
감소(1%P)

할인율
확정급여채무 증가(감소)
(28,959)
33,491

임금상승률
확정급여채무 증가(감소)
34,067
(29,922)

(6) 사외적립자산의 공정가치 변동내역당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치
490,470
448,721

사외적립자산의 이자수익
26,525
13,998

재측정요소
(11,147)
(7,129)

고용인(사용자)의 기여금
81,893
62,135

지급액
(29,310)
(27,255)

기말 사외적립자산의 공정가치
558,431
490,470

(7) 사외적립자산 운용정책 및 유형별 공정가치① 사외적립자산 운용정책연결실체는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형 상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다.② 사외적립자산 유형별 공정가치당기말과 전기말의 사외적립자산 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

예치금(*)
558,427
490,465

국민연금전환금
4
5

합 계
558,431
490,470

(*) 연결실체는 삼성생명, 경남은행, 부산은행, 중소기업은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.

(8) 확정기여제도당기와 전기의 확정기여제도 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

퇴직급여
1,139
952

22. 보험계약 및 재보험계약

(1) 당기와 전기 중 보험계약부채 및 출재보험계약자산의 잔여보장부채와 발생사고부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 전환 시점에 보유한 계약에 대하여 완전소급법과 공정가치법을 적용하여 측정하였습니다.

1) 보험계약의 잔여보장요소와 발생사고요소 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제13(당) 기

잔여보장요소
발생사고요소
보험계약부채(자산) 합 계

손실요소 제외
손실요소

1. 보험계약자산 및 부채

(1) 기초보험계약자산
-
-
-
-

(2) 기초보험계약부채
4,914,298
3,096
115,469
5,032,863

기초 보험계약순부채 (자산)
4,914,298
3,096
115,469
5,032,863

2. 당기손익과 기타포괄이익의 변동

(1) 보험수익으로 인한 변동

1) 공정가치법을 적용한 계약
(115,618)
-
-
(115,618)

2) 완전소급법 적용 및 당기 발행계약
(123,792)
-
-
(123,792)

보험수익 합계
(239,410)
-
-
(239,410)

(2) 보험서비스비용으로 인한 변동

1) 발생보험금 및 기타보험서비스비용
-
(1,412)
106,236
104,824

2) 보험취득현금흐름의 상각
52,988
-
-
52,988

3) 발생사고부채와 관련된 조정
-
-
(10,466)
(10,466)

4) 손실부담계약 집합의 손실 및 손실환입
-
1,617
-
1,617

보험서비스비용 합계
52,988
205
95,770
148,963

(3) 투자요소로 인한 변동
(716,437)
-
716,437
-

(4) 보험서비스 결과 ((1)+(2)+(3))
(902,858)
205
812,207
(90,446)

(5) 보험금융손익
545,585
127
4,260
549,972

(6) 환율변동효과
363
58
-
421

당기손익과 기타포괄이익의 총 변동 ((4)+(5)+(6))
(356,910)
390
816,467
459,947

3. 현금흐름

(1) 수취한 보험료
901,451
-
-
901,451

(2) 보험취득현금흐름
(195,812)
-
-
(195,812)

(3) 발생보험금과 기타보험서비스비용 지급액 (투자요소포함)
-
-
(826,591)
(826,591)

총 현금흐름
705,639
-
(826,591)
(120,952)

4. 기타
(8,120)
-
-
(8,120)

5. 기말 자산 및 부채

(1) 기말보험계약자산
-
-
-
-

(2) 기말보험계약부채
5,254,907
3,486
105,344
5,363,737

기말 보험계약순부채(자산)
5,254,907
3,486
105,344
5,363,737

(단위 : 백만원)

구분
제12(전) 기

잔여보장요소
발생사고부채
보험계약부채(자산) 합 계

손실요소 제외
손실요소

1. 보험계약자산 및 부채

(1) 기초보험계약자산
-
-
-
-

(2) 기초보험계약부채
5,589,242
5,080
131,609
5,725,931

기초 보험계약순부채 (자산)
5,589,242
5,080
131,609
5,725,931

2. 당기손익과 기타포괄이익의 변동

(1) 보험수익으로 인한 변동

1) 공정가치법을 적용한 계약
(122,481)
-
-
(122,481)

2) 완전소급법 적용 및 당기 발행계약
(91,007)
-
-
(91,007)

보험수익 합계
(213,488)
-
-
(213,488)

(2) 보험서비스비용으로 인한 변동

1) 발생보험금 및 기타보험서비스비용
-
(5,582)
119,966
114,384

2) 보험취득현금흐름의 상각
42,581
-
-
42,581

3) 발생사고부채와 관련된 조정
-
-
(14,567)
(14,567)

4) 손실부담계약 집합의 손실 및 손실환입
-
3,289
-
3,289

보험서비스비용 합계
42,581
(2,293)
105,399
145,687

(3) 투자요소로 인한 변동
(855,796)
-
855,796
-

(4) 보험서비스 결과 ((1)+(2)+(3))
(1,026,703)
(2,293)
961,195
(67,801)

(5) 보험금융손익
(492,055)
142
2,416
(489,497)

(6) 환율변동효과
1,428
169
-
1,597

당기손익과 기타포괄이익의 총 변동 ((4)+(5)+(6))
(1,517,330)
(1,982)
963,611
(555,701)

3. 현금흐름

(1) 수취한 보험료
930,314
-
-
930,314

(2) 보험취득현금흐름
(79,037)
-
-
(79,037)

(3) 발생보험금과 기타보험서비스비용 지급액 (투자요소포함)
-
-
(979,753)
(979,753)

총 현금흐름
851,277
-
(979,753)
(128,476)

4. 기타
(8,891)
-
-
(8,891)

5. 기말 자산 및 부채

(1) 기말보험계약자산
-
-
-
-

(2) 기말보험계약부채
4,914,298
3,096
115,469
5,032,863

기말 보험계약순부채(자산)
4,914,298
3,096
115,469
5,032,863

2) 재보험계약의 잔여보장요소와 발생사고요소 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제13(당) 기

잔여보장요소
발생사고요소
보험계약부채(자산) 합 계

손실회수요소 제외
손실회수요소

1. 재보험계약자산 및 부채

(1) 기초 재보험계약자산
(6,311)
10
11,089
4,788

(2) 기초 재보험계약부채
19,503
(356)
(12,768)
6,379

기초 재보험계약순부채(자산)
25,814
(366)
(23,857)
1,591

2. 당기손익과 기타포괄이익의 변동

(1) 재보험비용으로 인한 변동

1) 공정가치법을 적용한 계약
27,343
-
-
27,343

2) 완전소급법 적용 및 당기 발행계약
1,316
-
-
1,316

재보험비용 합계
28,659
-
-
28,659

(2) 재보험수익으로 인한 변동

1) 재보험수익 및 기타서비스수익
-
264
(34,669)
(34,405)

2) 발생사고부채 관련조정
-
-
3,474
3,474

3) 손실회수요소 관련조정
-
(481)
-
(481)

재보험수익 합계
-
(217)
(31,195)
(31,412)

(3) 투자요소로 인한 변동
10,433
-
(10,433)
-

(4) 보험서비스결과((1)+(2)+(3))
39,093
(216)
(41,629)
(2,752)

(5) 재보험금융손익
5,478
(17)
(271)
5,190

(6) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과
(13)
-
8
(5)

당기손익과 기타포괄이익의 총 변동 ((4)+(5)+(6))
44,558
(233)
(41,892)
2,433

3. 현금흐름

(1) 지급한 보험료
(42,135)
-
-
(42,135)

(2) 재보험자로부터 회수한 금액
-
-
42,763
42,763

총 현금흐름
(42,135)
-
42,763
628

4. 기타
(620)
-
(70)
(690)

5. 기말 자산 및 부채

(1) 기말재보험계약자산
(6,033)
185
12,765
6,917

(2) 기말재보험계약부채
21,583
(415)
(10,289)
10,879

기말 재보험계약순부채(자산)
27,616
(600)
(23,054)
3,962

(단위 : 백만원)

구분
제12(전) 기

잔여보장요소
발생사고요소
보험계약부채(자산) 합 계

손실회수요소 제외
손실회수요소

1. 재보험계약자산 및 부채

(1) 기초 재보험계약자산
(8,787)
19
10,521
1,753

(2) 기초 재보험계약부채
26,042
(959)
(14,099)
10,984

기초 재보험계약순부채(자산)
34,829
(978)
(24,620)
9,231

2. 당기손익과 기타포괄이익의 변동

(1) 재보험비용으로 인한 변동

1) 공정가치법을 적용한 계약
28,271
-
-
28,271

2) 완전소급법 적용 및 당기 발행계약
3,425
-
-
3,425

재보험비용 합계
31,696
-
-
31,696

(2) 재보험수익으로 인한 변동

1) 재보험수익 및 기타서비스수익
-
1,480
(37,769)
(36,289)

2) 발생사고부채 관련조정
-
-
3,729
3,729

3) 손실회수요소 관련조정
-
(852)
-
(852)

재보험수익 합계
-
628
(34,040)
(33,412)

(3) 투자요소로 인한 변동
10,334
-
(10,334)
-

(4) 보험서비스결과((1)+(2)+(3))
42,030
628
(44,374)
(1,716)

(5) 재보험금융손익
(4,766)
(17)
15
(4,768)

(6) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과
(33)
-
(1)
(34)

당기손익과 기타포괄이익의 총 변동 ((4)+(5)+(6))
37,231
611
(44,360)
(6,517)

3. 현금흐름

(1) 지급한 보험료
(45,032)
-
-
(45,032)

(2) 재보험자로부터 회수한 금액
-
-
45,154
45,154

총 현금흐름
(45,032)
-
45,154
122

4. 기타
(1,214)
-
(30)
(1,244)

5. 기말 자산 및 부채

(1) 기말재보험계약자산
(6,311)
10
11,089
4,788

(2) 기말재보험계약부채
19,503
(356)
(12,768)
6,379

기말 재보험계약순부채(자산)
25,814
(366)
(23,857)
1,591

(2) 당기와 전기 중 보험계약부채 및 출재보험계약자산의 구성요소별 변동내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 전환 시점에 보유한 계약에 대하여 완전소급법과 공정가치법을 적용하여 측정하였습니다.

1) 보험계약의 구성요소에 따른 변동분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제13(당) 기

미래현금흐름의 현재가치 추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합계

공정가치법적용
완전소급법 적용 및 당기 발행계약

1. 보험계약자산 및 부채

(1) 기초 보험계약자산
-
-
-
-
-

(2) 기초 보험계약부채
4,279,410
77,667
270,989
404,797
5,032,863

기초 보험계약순부채(자산)
4,279,410
77,667
270,989
404,797
5,032,863

2. 당기손익과 기타포괄이익의 변동

(1) 현행서비스와 관련된 변동

1) 서비스 제공으로 당기손익으로 인식된 보 험계약마진
-
-
(19,943)
(37,173)
(57,116)

2) 비금융위험에 대한 위험조정 변동
-
(6,622)
-
-
(6,622)

3) 경험조정
(17,860)
-
-
-
(17,860)

(2) 미래서비스와 관련된 변동

1) 기중 최초 인식한 계약의 효과
(262,826)
15,322
-
248,935
1,431

2) 보험계약마진을 변경하는 추정치 변동 효과
138,367
(8,024)
(124,419)
(5,924)
-

3) 손실부담계약 집합의 손실 및 손실환입으 로 인한 추정치 변동 효과
197
(11)
-
-
186

(3) 과거서비스와 관련된 변동

1) 발생사고부채 관련 조정
(10,438)
(27)
-
-
(10,465)

(4) 보험서비스결과((1)+(2)+(3))
(152,560)
638
(144,362)
205,838
(90,446)

(5) 보험금융손익
530,171
-
7,639
12,162
549,972

(6) 환율변동효과
378
-
-
42
420

당기손익과 기타포괄이익의 총 변동 ((4)+(5)+(6))
377,989
638
(136,723)
218,042
459,946

3. 현금흐름

(1) 수취한 보험료
901,451
-
-
-
901,451

(2) 발생보험금과 기타보험서비스비용 지급 액(투자요소포함)
(826,591)
-
-
-
(826,591)

(3) 보험취득현금흐름
(195,812)
-
-
-
(195,812)

총 현금흐름((1)+(2)+(3))
(120,952)
-
-
-
(120,952)

4. 기타
(8,120)
-
-
-
(8,120)

5. 기말 자산 및 부채

(1) 기말보험계약자산
-
-
-
-
-

(2) 기말보험계약부채
4,528,327
78,306
134,265
622,839
5,363,737

기말 보험계약순부채(자산)
4,528,327
78,306
134,265
622,839
5,363,737

(단위 : 백만원)

구분
제12(전) 기

미래현금흐름의 현재가치 추정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합계

공정가치법적용
완전소급법 적용 및 당기 발행계약

1. 보험계약자산 및 부채

(1) 기초 보험계약자산
-
-
-
-
-

(2) 기초 보험계약부채
5,036,492
78,062
213,744
397,633
5,725,931

기초 보험계약순부채(자산)
5,036,492
78,062
213,744
397,633
5,725,931

2. 당기손익과 기타포괄이익의 변동

(1) 현행서비스와 관련된 변동

1) 서비스 제공으로 당기손익으로 인식된 보 험계약마진
-
-
(23,820)
(34,026)
(57,846)

2) 비금융위험에 대한 위험조정 변동
-
(11,004)
-
-
(11,004)

3) 경험조정
12,326
-
-
-
12,326

(2) 미래서비스와 관련된 변동

1) 기중 최초 인식한 계약의 효과
(68,606)
4,279
-
67,757
3,430

2) 보험계약마진을 변경하는 추정치 변동 효과
(45,464)
6,454
73,889
(34,879)
-

3) 손실부담계약 집합의 손실 및 손실환입으 로 인한 추정치 변동 효과
(164)
23
-
-
(141)

(3) 과거서비스와 관련된 변동

1) 발생사고부채 관련 조정
(14,417)
(150)
-
-
(14,567)

(4) 보험서비스결과((1)+(2)+(3))
(116,325)
(398)
50,069
(1,148)
(67,802)

(5) 보험금융손익
(504,966)
-
7,177
8,292
(489,497)

(6) 환율변동효과
1,576
3
-
19
1,598

당기손익과 기타포괄이익의 총 변동 ((4)+(5)+(6))
(619,715)
(395)
57,246
7,163
(555,701)

3. 현금흐름

(1) 수취한 보험료
930,314
-
-
-
930,314

(2) 발생보험금과 기타보험서비스비용 지급액 (투자요소포함)
(979,753)
-
-
-
(979,753)

(3) 보험취득현금흐름
(79,037)
-
-
-
(79,037)

총 현금흐름((1)+(2)+(3))
(128,476)
-
-
-
(128,476)

4. 기타
(8,891)
-
-
-
(8,891)

5. 기말 자산 및 부채

(1) 기말보험계약자산
-
-
-
-
-

(2) 기말보험계약부채
4,279,410
77,667
270,989
404,797
5,032,863

기말 보험계약순부채(자산)
4,279,410
77,667
270,989
404,797
5,032,863

2) 재보험계약의 구성요소에 따른 변동분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제13(당) 기

미래현금흐름의 현재가치 측정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합계

공정가치법적용
완전소급법 적용 및 당기 발행계약

1. 재보험계약자산 및 부채

(1) 기초 재보험계약자산
(5,875)
2,516
7,809
338
4,788

(2) 기초 재보험계약부채
13,430
(1,235)
(2,718)
(3,098)
6,379

기초 재보험계약순부채(자산)
19,305
(3,751)
(10,527)
(3,436)
1,591

2. 당기손익과 기타포괄이익의 변동

(1) 현행서비스와 관련된 변동

1) 서비스 제공으로 당기손익으로 인식된 보험계약마진
-
-
1,117
554
1,671

2) 비금융위험에 대한 위험조정 변동
-
530
-
-
530

3) 경험조정
(7,946)
-
-
-
(7,946)

(2) 미래서비스와 관련된 변동

1) 기중 최초 인식한 계약의 효과
1
-
-
(24)
(23)

2) 보험계약마진을 변경하는 추정치 변동 효과
(2,564)
(588)
3,373
(221)
-

3) 손실회수요소의 변동으로 인한 추정치 변동 효과
(372)
(85)
-
-
(457)

(3) 과거서비스와 관련된 변동

1) 발생사고부채 관련 조정
3,486
(12)
-
-
3,474

(4) 보험서비스결과((1)+(2)+(3))
(7,395)
(155)
4,490
309
(2,751)

(5) 재보험금융손익
5,500
-
(228)
(82)
5,190

(6) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과
(5)
-
-
-
(5)

(7) 환율변동효과
-
-
-
-
-

당기손익과 기타포괄이익의 총 변동((4)+(5)+(6)+(7))
(1,900)
(155)
4,262
227
2,434

3. 현금흐름

(1) 지급한 보험료
(42,135)
-
-
-
(42,135)

(2) 재보험자로부터 회수한 금액
42,763
-
-
-
42,763

총 현금흐름((1)+(2))
628
-
-
-
628

4. 기타
(690)
-
-
-
(690)

5. 기말 재보험 자산 및 부채

(1) 기말 재보험계약자산
(1,171)
2,726
5,068
294
6,917

(2) 기말 재보험계약부채
16,171
(1,181)
(1,196)
(2,915)
10,879

기말 재보험계약순부채(자산)
17,342
(3,907)
(6,264)
(3,209)
3,962

(단위 : 백만원)

구분
제12(전) 기

미래현금흐름의 현재가치 측정치
비금융위험에 대한 위험조정
보험계약마진
합계

공정가치법적용
완전소급법 적용 및 당기 발행계약

1. 재보험계약자산 및 부채

(1) 기초 재보험계약자산
(7,417)
2,943
5,779
448
1,753

(2) 기초 재보험계약부채
17,054
(1,582)
(1,171)
(3,317)
10,984

기초 재보험계약순부채(자산)
24,471
(4,525)
(6,950)
(3,765)
9,231

2. 당기손익과 기타포괄이익의 변동

(1) 현행서비스와 관련된 변동

1) 서비스 제공으로 당기손익으로 인식된 보험계약마진
-
-
1,082
1,676
2,758

2) 비금융위험에 대한 위험조정 변동
-
148
-
-
148

3) 경험조정
(7,491)
(8)
-
-
(7,499)

(2) 미래서비스와 관련된 변동

1) 기중 최초 인식한 계약의 효과
(42)
(21)
-
(756)
(819)

2) 보험계약마진을 변경하는 추정치 변동 효과
4,359
647
(4,501)
(505)
-

3) 손실회수요소의 변동으로 인한 추정치 변동 효과
(28)
(4)
-
-
(32)

(3) 과거서비스와 관련된 변동

1) 발생사고부채 관련 조정
3,716
13
-
-
3,729

(4) 보험서비스결과((1)+(2)+(3))
514
775
(3,419)
415
(1,715)

(5) 재보험금융손익
(4,524)
-
(158)
(86)
(4,768)

(6) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과
(34)
-
-
-
(34)

당기손익과 기타포괄이익의 총 변동 ((4)+(5)+(6))
(4,044)
775
(3,577)
329
(6,517)

3. 현금흐름

(1) 지급한 보험료
(45,032)
-
-
-
(45,032)

(2) 재보험자로부터 회수한 금액
45,154
-
-
-
45,154

총 현금흐름((1)+(2))
122
-
-
-
122

4. 기타
(1,244)
-
-
-
(1,244)

5. 기말 재보험 자산 및 부채

(1) 기말 재보험계약자산
(5,875)
2,516
7,809
338
4,788

(2) 기말 재보험계약부채
13,430
(1,235)
(2,718)
(3,098)
6,379

기말 재보험계약순부채(자산)
19,305
(3,751)
(10,527)
(3,436)
1,591

23. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

기타금융부채
미지급금
437,980
474,071

미지급배당금
982
2,847

미지급비용
955,461
729,618

미지급내국환채무
4
65,118

미지급외국환채무
20,789
11,854

선불카드채무
6,554
5,697

직불카드채무
331
332

신탁계정차
296,143
74,075

유가증권청약증거금
10
573

대리점
86,888
68,735

수입보증금
327,045
348,072

대행업무수입금
135,232
112,114

보험미지급금
53
136

리스부채
92,029
88,705

기타
80,487
120,351

현재가치할인차금
(40,200)
(32,484)

소 계
2,399,788
2,069,814

기타비금융부채
선수수익
56,963
62,495

수입제세
44,383
35,080

기타
114,858
165,864

소 계
216,204
263,439

합 계
2,615,992
2,333,253

24. 자본금, 신종자본증권, 자본잉여금, 자본조정 및 비지배지분(1) 지배기업소유주지분당기말과 전기말 현재 지배기업소유주지분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

수권주식수
500,000,000
500,000,000

발행주식수
169,145,833
169,145,833

액면가액
5,000
5,000

자본금
845,729,165,000
845,729,165,000

신종자본증권
613,764,871,000
498,097,600,000

자본잉여금
1,562,451,185,572
1,562,451,185,572

자본조정
(20,577,892,780)
(9,980)

(2) 신종자본증권 세부내역당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

DGB금융지주 조건부 자본증권(상)1(신종-영구-5콜)(*)
2018-02-21
영구채
4.47
-
149,401

DGB금융지주 조건부 자본증권(상)2(신종-영구-5콜)(*)
2020-02-18
영구채
3.37
99,632
99,632

DGB금융지주 조건부 자본증권(상)3(신종-영구-5콜)(*)
2020-09-17
영구채
3.50
49,819
49,819

DGB금융지주 조건부 자본증권(상)4(신종-영구-5콜)(*)
2021-02-23
영구채
2.80
99,605
99,605

DGB금융지주 조건부 자본증권(상)5(신종-영구-5콜)(*)
2021-09-15
영구채
3.70
99,641
99,641

DGB금융지주 조건부 자본증권(상)6(신종-영구-5콜)(*)
2023-03-09
영구채
5.09
115,574
-

DGB금융지주 조건부 자본증권(상)7(신종-영구-5콜)(*)
2023-06-26
영구채
5.80
149,494
-

합 계
613,765
498,098

신종자본증권 이익분배금
22,075
18,325

(*) 상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년이 지난 후 연결실체가 조기상환할 수 있습니다.

(3) 비지배지분당기말과 전기말 현재 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

대구은행(신종)34-05이120A-28(*1)
2013-05-28
2043-05-28
4.53
-
199,700

대구은행(신종)34-10이120A-25(*1)
2013-10-25
2043-10-25
5.55
-
59,911

대구은행(신종)34-11이120A-01(*1)
2013-11-01
2043-11-01
5.55
-
29,954

대구은행(신종)39-01이영구A-30(*2)
2018-01-30
영구채
4.49
-
99,667

대구은행(신종)39-07이영구A-12(*2)
2018-07-12
영구채
4.53
-
99,668

대구은행(신종)39-11이영구5콜A-6(*2)
2018-11-06
영구채
4.09
-
99,667

대구은행(신종)40-07이영구5콜A-30(*2)
2019-07-30
영구채
3.40
99,718
99,718

대구은행(신종)44-02이영구5콜A-24(*2)
2023-02-24
영구채
4.73
99,717
-

소 계
199,435
688,285

기타(*3)
135,349
141,421

합 계
334,784
829,706

신종자본증권 분배금
25,554
30,571

(*1) 발행일로부터 10년이 경과한 이후 금융감독원장의 승인을 얻어 동 신종자본증권을 조기상환할 수 있습니다. 또한 만기가 도래한 경우 동일한 조건으로 동 신종자본증권의 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.

(*2) 발행일로부터 5년이 경과한 이후 금융감독원장의 승인을 얻어 동 신종자본증권을 조기상환할 수 있습니다.

(*3) 하이투자증권(주), (주)디지비캐피탈 및 (주)뉴지스탁의 비지배지분 해당액입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :주, 백만원)

구 분
제 13(당) 기말

기초
취득
기말

주식수
1
2,753,000
2,753,001

장부금액
-
19,979
19,979

(단위 :주, 백만원)

구 분
제 12(전) 기말

기초
취득
기말

주식수
1
-
1

장부금액
-
-
-

25. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

법정적립금(*1)
101,520
86,496

대손준비금
341,450
344,114

미처분이익잉여금
2,846,127
2,600,851

합 계
3,289,097
3,031,461

(*1) 지배기업은 금융지주회사법에 따라 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

(2) 대손준비금연결실체는 금융지주회사감독규정 등에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 연결실체의 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

① 대손준비금 잔액당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

대손준비금 적립액
341,450
344,114

대손준비금 전입(환입)예정액
60,275
(2,664)

대손준비금 전입(환입)후 예정잔액
401,725
341,450

지배주주해당액
395,631
341,450

비지배지분해당액
6,094
-

② 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등당기와 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 지배기업 소유주지분에 대한 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

지배주주 귀속 연결 당기순이익
387,839
410,524

신종자본증권 이익분배금
(22,075)
(18,325)

대손준비금 환입(전입) 예정액
(54,180)
2,664

대손준비금 반영 후 조정이익
311,584
394,863

대손준비금 반영 후 주당 조정이익
1,857원
2,334원

26. 기타포괄손익누계액당기와 전기의 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

제 13(당) 기

기타포괄손익-공정가치 측정채무상품 대손충당금
기타포괄손익-공정가치 측정유가증권 평가손익
해외사업환산손익
해외사업장순투자위험회피회계
보험및재보험금융손익
현금흐름위험회피평가손익
순확정급여채무재측정요소
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
합 계

기초잔액
918
(777,041)
42,448
(43,531)
468,668
(7,799)
(42,727)
(654)
(359,718)

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 기대신용손실의 인식
1,761
-
-
-
-
-
-
-
1,761

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 증감
-
355,616
-
-
-
-
-
-
355,616

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권평가손익의 당기손익으로의 분류
(34)
15,053
-
-
-
-
-
-
15,019

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익의 이익잉여금으로의 분류
-
3
-
-
-
-
-
-
3

공정가치위험회피회계 적용으로 인한 당기손익으로 인식
-
9
-
-
-
-
-
-
9

평가손익의 당기손익 인식
(37)
(20,993)
-
-
-
-
-
-
(21,030)

계약자지분조정배분액
-
14
-
-
-
-
-
-
14

파생상품평가로 인한 순증감
-
-
-
-
-
4,405
-
-
4,405

순투자 위험회피회계적용효과
-
-
-
(9,139)
-
-
-
-
(9,139)

경제적가정변경으로 인한 순증감
-
-
-
-
(295,685)
-
-
-
(295,685)

환율차이로 인한 효과
-
-
8,305
-
-
-
-
-
8,305

종업원급여 재측정요소
-
-
-
-
-
-
(35,170)
-
(35,170)

법인세효과
(408)
(81,988)
(2,391)
2,498
68,940
(1,027)
8,442
-
(5,934)

비지배지분 대체
-
(639)
(158)
-
-
-
647
-
(150)

기말잔액
2,200
(509,966)
48,204
(50,172)
241,923
(4,421)
(68,808)
(654)
(341,694)

(단위 : 백만원)

구 분

제 12(전) 기

기타포괄손익-공정가치 측정채무상품 대손충당금
기타포괄손익-공정가치 측정유가증권 평가손익
해외사업환산손익
해외사업장순투자위험회피회계
보험및재보험금융손익
현금흐름위험회피평가손익
순확정급여채무재측정요소
관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
합 계

기초잔액
720
13,025
16,759
(17,575)
12,566
(3,595)
(96,261)
-
(74,361)

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 기대신용손실의 인식
257
-
-
-
-
-
-
-
257

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 증감
-
(1,024,890)
-
-
-
-
-
-
(1,024,890)

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권평가손익의 당기손익으로의 분류
(10)
411
-
-
-
-
-
-
401

공정가치위험회피회계 적용으로 인한 당기손으로 인식
-
(9)
-
-
-
-
-
-
(9)

지분법 자본변동의 인식
-
-
-
-
-
-
-
(744)
(744)

평가손익의 당기손익 인식

-
(5,006)
-
-
-
-
-
-
(5,006)

계약자지분조정배분액
-
(320)
-
-
-
-
-
-
(320)

파생상품평가로 인한 순증감
-
-
-
-
-
(5,410)
-
-
(5,410)

경제적가정변경으로 인한 순증감
-
-
-
-
593,660
-
-
-
593,660

순투자 위험회피회계적용효과
-
-
-
(33,708)
-
-
-
-
(33,708)

환율차이로 인한 효과
-
-
33,264
-
-
-
-
-
33,264

종업원급여 재측정요소
-
-
-
-
-
-
72,118
-
72,118

법인세효과
(49)
239,419
(8,060)
7,752
(137,558)
1,206
(17,754)
-
84,956

비지배지분 대체
-
329
485
-
-
-
(830)
90
74

기말잔액
918
(777,041)
42,448
(43,531)
468,668
(7,799)
(42,727)
(654)
(359,718)

27. 이자수익 및 이자비용(1) 이자수익당기와 전기의 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

예치금이자
63,435
35,242

당기손익-공정가치측정금융상품이자
263,757
168,918

기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자
189,328
166,903

상각후원가측정 유가증권이자
101,952
78,006

상각후원가측정 대출채권이자
3,381,388
2,435,122

보험및재보험관련 이자수익
15,764
10,930

기타이자수익
11,788
7,319

합 계
4,027,412
2,902,440

(2) 이자비용당기와 전기의 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

예수부채이자
1,378,399
609,724

차입부채이자
508,790
250,411

사채이자
271,970
194,715

신탁계정미지급금이자
15,187
6,055

금전신탁이자비용
13,016
4,118

리스부채이자비용
3,336
2,727

보험및재보험관련 이자비용
182,887
173,704

기타이자비용
18,175
5,558

합 계
2,391,760
1,247,012

28. 수수료수익 및 수수료비용(1) 수수료수익당기와 전기의 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

수입수수료
272,267
420,538

수입보증료
41,931
65,859

신탁 등 관련 수수료
13,921
13,251

합 계
328,119
499,648

(2) 수수료비용당기와 전기의 수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

지급수수료
43,157
37,742

신용카드 관련 수수료
35,435
36,691

신탁 등 관련 수수료
19,457
50,665

합 계
98,049
125,098

29. 보험손익 및 보험금융손익

(1) 보험손익 및 재보험손익 1) 보험영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

기초 예상 당기 발생보험금 및 기타 보험서비스비용
108,670
119,443

당기서비스의 이전으로 당기손익에 인식된 보험계약마진
57,116
57,846

비금융위험에 대한 위험조정 변동
6,638
11,083

손실요소 배분액
(1,412)
(5,582)

보험취득현금흐름의 상각
52,988
42,581

기타
15,411
(11,882)

합계
239,411
213,489

2) 보험영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

발생보험금 및 기타보험서비스비용
103,577
119,966

보험취득현금흐름의 상각
48,425
41,542

발생사고부채와 관련된 조정
(10,466)
(14,567)

손실부담계약 집합의 손실 및 손실환입
1,617
3,289

손실요소 배분액
(1,412)
(5,582)

합계
141,741
144,648

3) 재보험수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

재보험 발생보험금 및 기타보험서비스비용
34,669
37,769

손실회수요소수익
481
852

발생사고부채와 관련된 조정
(3,474)
(3,729)

손실회수요소 배분액
(264)
(1,480)

합계
31,412
33,412

4) 재보험비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

기초 예상 당기 발생보험금 및 이익수수료
29,226
32,443

비금융위험에 대한 위험조정 변동(위험 경과분)
530
148

당기 서비스의 이전으로 당기손익에 인식된 보험계약마진
1,671
2,757

손실회수요소 배분액
(264)
(1,480)

기타
(2,503)
(2,172)

합계
28,660
31,696

(2) 기중 인식한 신계약 효과당기와 전기 중 신규로 체결한 보험계약 및 출재보험계약이 재무상태표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 다만, 보험료배분접근법을 적용한 보험계약집합은 포함하지 않습니다.1) 보험계약

(단위 : 백만원)

구분
제 13(당) 기

당기발행보험계약
합계

손실부담계약 제외
손실부담계약

기대현금유입의 현재가치
(1,911,808)
(20,476)
(1,932,284)

기대현금유출의 현재가치
1,647,636
21,821
1,669,457

보험취득현금흐름
188,041
3,141
191,182

예상보험금 및 기타비용
1,459,595
18,680
1,478,275

위험조정
15,237
86
15,323

보험계약마진
248,935
-
248,935

보험계약부채(자산) 합계
-
1,431
1,431

최초인식시 손실요소금액
-
1,431
1,431

(단위 : 백만원)

구분
제 12(전) 기

당기발행보험계약
합계

손실부담계약 제외
손실부담계약

기대현금유입의 현재가치
(762,563)
(15,743)
(778,306)

기대현금유출의 현재가치
690,704
18,995
709,699

보험취득현금흐름
54,044
1,040
55,084

예상보험금 및 기타비용
636,660
17,955
654,615

위험조정
4,102
178
4,280

보험계약마진
67,757
-
67,757

보험계약부채(자산) 합계
-
3,430
3,430

최초인식시 손실요소금액
-
3,430
3,430

2) 재보험계약

(단위 : 백만원)

구분
제 13(당) 기

보험계약부채 (자산) 합계
합병 등으로 취득한 계약
보험계약부채 (자산) 합계

기대현금유입현가
(5)
-
(5)

기대현금유출현가
6
-
6

보험계약마진
(24)
-
(24)

보험계약부채(자산)합계
(23)
-
(23)

최초인식 시 손실회수요소금액
(23)
-
(23)

(단위 : 백만원)

구분
제 12(전) 기

보험계약부채 (자산) 합계
합병 등으로 취득한 계약
보험계약부채 (자산) 합계

기대현금유입현가
(917)
-
(917)

기대현금유출현가
875
-
875

위험조정
(21)
-
(21)

보험계약마진
(756)
-
(756)

보험계약부채(자산)합계
(819)
-
(819)

최초인식 시 손실회수요소금액
(819)
-
(819)

(3) 보험계약과 관련된 기초항목의 투자손익 및 보험금융손익보험계약과 관련된 기초항목의 투자손익 및 보험금융손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

1. 보험계약에서 발생한 금융손익

(1) 당기손익 인식액

1) 이자수익(비용)
(164,925)
(161,381)

2) 직접참가특성이 있는 보험계약의 기초항목 공정가치 변동
(91,513)
64,114

3) (순)외화환산손익
(421)
(1,596)

4) 기타
(842)
(735)

당기손익 인식액 합계
(257,701)
(99,598)

(2) 기타포괄손익 인식액(*)

1) 경제적가정 변동 효과 (이자율 변동 및 기타 금융가정 변동)
(292,693)
587,498

기타포괄손익 인식액 합계
(292,693)
587,498

보험계약 금융손익 합계
(550,394)
487,900

2. 재보험계약에서 발생한 금융손익

(1) 당기손익 인식액

1) 이자수익(비용)
(2,199)
(1,393)

2) 재보험계약 발행자의 불이행위험 변동 효과
5
34

당기손익 인식액 합계
(2,194)
(1,359)

(2) 기타포괄손익 인식액(*)

1) 경제적가정 변동 효과 (이자율 변동 및 기타 금융가정 변동)
(2,991)
6,161

기타포괄손익 인식액 합계
(2,991)
6,161

재보험계약의 보험금융손익 합계
(5,185)
4,802

3. 자산의 투자손익

(1) 당기손익 인식액

이자손익
128,429
130,282

금융상품관련손익
143,187
(109,820)

기타투자손익
9,125
55,898

당기손익 인식액 합계
280,741
76,360

(2) 기타포괄손익 인식액

기타포괄손익으로 인식한 투자손익
249,544
(931,823)

기타포괄손익 인식액 합계
249,544
(931,823)

자산의 투자손익 합계
530,285
(855,463)

(*) 표시된 기타포괄손익은 법인세효과 반영 전 금액 기준입니다.

(4) 직접 참가특성이 있는 계약의 기초항목 구성 및 공정가치직접 참가특성이 있는 계약의 기초항목의 구성 및 기초항목의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

현금및예치금
112,429
158,035

주식
21,102
16,289

채권
136,526
181,603

수익증권
201,767
73,758

외화유가증권
600,414
398,654

기타자산
14,552
11,651

기타부채
(7,861)
(4,276)

합계
1,078,929
835,714

(5) 보험계약마진의 기간별 기대수익인식금액보험료배분접근법을 적용하지 않은 보험계약에 대하여 보고기간말 남아있는 보험계약마진을 당기손익으로 인식할 것으로 기대되는 기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말

1년 또는 미만
1년~2년 이내
2년~3년 이내
3년~4년 이내
4년~5년 이내
5년~10년 이내
10년 이상
합계

보험계약
32,347
31,306
30,371
29,374
28,536
130,023
475,146
757,103

재보험계약
(616)
(463)
(362)
(273)
(211)
(574)
(6,974)
(9,473)

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기말

1년 또는 미만
1년~2년 이내
2년~3년 이내
3년~4년 이내
4년~5년 이내
5년~10년 이내
10년 이상
합계

보험계약
37,927
32,799
30,514
28,508
26,879
116,650
402,507
675,784

재보험계약
(1,185)
(705)
(533)
(425)
(321)
(859)
(9,935)
(13,963)

30. 당기손익-공정가치측정 금융상품 및 당기손익-공정가치지정 금융상품 관련 순손익

(1) 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익당기와 전기의 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 이익
배당금수익
13,991
4,869

처분이익
918,934
592,158

평가이익
319,663
118,259

기타
91,599
85,784

소 계
1,344,187
801,070

매매목적파생상품 관련 이익
파생상품거래이익
1,427,240
1,614,375

파생상품평가이익
83,856
244,434

신용위험조정충당금환입액
1,151
66

소 계
1,512,247
1,858,875

당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 이익 계
2,856,434
2,659,945

당기손익-공정가치측정 금융상품관련 손실
수수료비용(매입비용)
67
142

처분손실
868,346
667,472

평가손실
117,912
229,089

소 계
986,325
896,703

매매목적파생상품 관련 손실
수수료비용(매입비용)
301
229

파생상품거래손실
1,352,923
1,585,388

파생상품평가손실
94,935
257,884

신용위험조정충당금전입액
33
866

소 계
1,448,192
1,844,367

당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 손실 계
2,434,517
2,741,070

당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순이익(손실)(*)
421,917
(81,125)

(*)당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순손익은 당기손익-공정가치측정 금융자산ㆍ부채에서 발생하는 배당수익, 평가손익, 처분손익 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치지정 금융상품 관련 순손익당기와 전기의 당기손익-공정가치지정 금융상품 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

당기손익-공정가치 지정 금융상품 관련 이익
평가이익
66,619
98,286

처분이익
620
307

소 계
67,239
98,593

당기손익-공정가치 지정 금융상품 관련 손실
평가손실
51,857
19,085

처분손실
80,634
36,422

소 계
132,491
55,507

당기손익-공정가치 지정 금융상품 관련 순이익(손실)
(65,252)
43,086

31. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 순손익당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 수익
배당금수익
7,165
3,437

처분이익
26,521
12,983

평가이익
-
9

소 계
33,686
16,429

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손실
처분손실
4,334
8,170

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 순손익
29,352
8,259

32. 신용손실충당금 전입 및 환입액당기와 전기 중 신용손실충당금의 전입 및 환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

신용손실충당금전입액
상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산
558,854
350,179

상각후원가측정 유가증권
2,086
-

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권
1,757
302

금융보증충당부채
10,213
2,537

지급보증충당부채
1,278
-

미사용약정충당부채
12,954
3,559

소 계
587,142
356,577

신용손실충당금환입액
상각후원가측정 대출채권 및 기타금융자산
22,653
2,351

상각후원가측정 유가증권
-
48

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권
32
46

금융보증충당부채
8,179
2,028

지급보증충당부채
-
628

미사용약정충당부채
-
-

소 계
30,864
5,101

합 계
556,278
351,476

33. 일반관리비(1) 당기와 전기의 일반관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

종업원급여
단기종업원급여
550,859
589,895

퇴직급여-확정급여형
32,721
43,683

퇴직급여-확정기여형
980
776

해고급여
41,819
37,802

주식기준보상
9,485
6,636

소 계
635,864
678,792

임차료
13,637
11,792

감가상각비
76,118
75,512

무형자산상각비
61,636
50,690

세금과공과
45,712
35,772

광고선전비
24,633
22,556

수선유지비
15,057
14,075

용역비
48,450
47,766

기타
114,612
128,867

합 계
1,035,719
1,065,822

(2) 주식기준보상연결실체의 임직원에게 주식과 연계한 성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식과 연계한 성과보상제도는 평가기간 종료시점에서 주식수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.성과보상급은 성과평가 결과에 따라 산출된 지급금액 중 40%는 현금으로 일시 지급하며, 나머지는 주식으로 환산하여 3년간 균등 배분후 기준일의 주가와 연계하여 이연지급하고 있습니다.

1) 주요특성과 범위① 단기성과보상

구 분
2021년 부여분
2022년 부여분
2023년 부여분

최초부여수량
354,134주
309,579주
422,433주

잔여수량
144,729주
206,386주
422,433주

부여일
2021-02-26
2022-02-25
2023-03-24

부여방법
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상

행사가격
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금

의무용역제공기간
1년
1년
1년

② 장기성과보상- 이연지급 확정분

구 분
2024년 행사 예정분
2025년 행사 예정분
2026년 행사 예정분

잔여수량(*)
101,196주
77,998주
62,850주

부여방법
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상

행사가격
0원
0원
0원

결제방식
현금
현금
현금

가득조건 충족여부
충족
충족
충족

(*) 이연지급 확정분은 당기말 현재 가득조건 충족 후 부여된 수량에서 지급분을 차감한 수량입니다.

2) 주식기준보상(수량)의 증감내역① 단기성과보상

(단위 : 주)

구 분
제 13(당) 기

제 12(전) 기

기초 수량
652,665
580,198

부여 수량
422,433
309,579

행사 수량
301,550
237,112

기말 수량
773,548
652,665

② 장기성과보상

(단위 : 주)

구 분
제 13(당) 기

제 12(전) 기

기초 수량
105,426
92,909

부여 수량
177,873
45,405

행사 수량
41,246
32,888

기말 수량
242,053
105,426

3) 공정가치 평가 시 주요 가격결정요소당기말 현재 주식과 연계한 성과보상약정의 공정가치 평가 시 주요 가격결정요소는다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
옵션가격결정모형
주가
행사가격
기대주가변동성
기대존속기간
무위험이자율
공정가치

장기성과연동형(2024년 행사예정)
블랙숄즈모형
8,490
-
11.43%
0.25
3.55%
8,349

장기성과연동형(2025년 행사예정)
블랙숄즈모형
8,490
-
20.09%
1.25
3.42%
7,809

장기성과연동형(2026년 행사예정)
블랙숄즈모형
8,490
-
21.00%
2.25
3.21%
7,303

단기성과연동형(2024년 행사예정)
블랙숄즈모형
8,490
-
11.43%
0.25
3.55%
8,349

단기성과연동형(2025년 행사예정)
블랙숄즈모형
8,490
-
20.09%
1.25
3.42%
7,809

단기성과연동형(2026년 행사예정)
블랙숄즈모형
8,490
-
21.00%
2.25
3.21%
7,303

4) 경영성과와 재무상태에 미치는 영향

① 당기와 전기의 성과보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

단기성과보상비용(*)
6,704
4,297

장기성과보상비용
2,781
2,201

(*)종속기업이 부여한 주식선택권 관련비용 포함되어 있습니다.

② 당기말과 전기말 현재 성과보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

미지급비용(단기성과)
11,773
9,605

미지급비용(장기성과)
6,022
4,442

(3) 종속기업이 부여한 주식선택권

(단위 :주, 백만원)

부여주식
부여일
발행할 주식수
평가금액

기초
증가(감소)
기말
기초
증가(감소)
기말(*1)

(주)뉴지스탁보통주
2017-05-15
315
-
315
130
-
130

2022-12-23
1,390
(120)
1,270
8
304
312

합계
1,705
(120)
1,585
138
304
442

(*1) (주)뉴지스탁이 부여한 주식선택권은 연결실체의 비지배지분에 포함되어 있습니다.

34. 기타영업순손익당기와 전기의 기타영업순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

기타영업수익
대출채권매매이익
74,442
29,052

기타충당부채환입
472
2,654

위험회피파생상품관련수익
16,631
33,498

매출액
21,649
17,513

기타
9,225
1,835

합 계
122,419
84,552

기타영업비용
신용보증기금출연료
93,078
81,129

예금보험료
63,410
61,718

대출채권매매손실
8,201
68

기타충당부채 전입액
51,015
351

위험회피파생상품 관련 손실
68,071
47,691

매출원가
27,802
25,017

기타
5,246
2,346

합 계
316,823
218,320

기타영업순이익(손실)
(194,404)
(133,768)

35. 영업외순손익당기와 전기의 영업외순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

영업외수익
유형자산처분이익
785
7,689

투자부동산처분이익
-
124

무형자산처분이익
2
-

지분법관련이익
11,610
1,185

수입임대료
3,902
2,845

기타
16,251
6,620

합 계
32,550
18,463

영업외비용
유형자산처분손실
43
142

무형자산처분손실
1
11

지분법관련손실
5,004
4,404

특수채권추심비용
160
244

기부금
9,145
6,582

기타
20,096
19,858

합 계
34,449
31,241

영업외순이익(손실)
(1,899)
(12,778)

36. 법인세비용법인세비용은 당기 법인세 비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기법인세비용의 유효세율은 22.57%(전기 26.89%)입니다.(1) 법인세비용 구성내역당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

당기 법인세부담액(법인세환급액 포함)
111,242
184,483

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)
35,961
(105,644)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(5,934)
84,956

기타포괄손익-공정가치 측정채무상품대손충당금
(408)
(49)

기타포괄손익-공정가치 측정유가증권평가손익
(81,987)
239,419

해외사업환산손익
(2,391)
(8,060)

해외사업장순투자위험회피회계
2,498
7,752

보험계약자산(부채)순금융손익
68,242
(136,130)

재보험계약자산(부채)순금융손익
698
(1,428)

현금흐름위험회피평가손익
(1,028)
1,206

확정급여제도의재측정요소
8,442
(17,754)

기타
(21,094)
1

법인세비용
120,175
163,796

(2) 회계상 이익과 법인세비용의 관계

(단위 : 백만원)

내 역
제 13(당) 기
제 12(전) 기

법인세비용차감전순이익
532,356
609,195

적용세율에 따른 세부담액
130,180
157,167

조정사항

비과세수익
(12,396)
(18,542)

비공제비용
7,065
13,431

법인세추가납부액
(3,047)
(243)

투자상생협력촉진세제로 인한 당기법인세
4,039
3,275

과거기간의 당기법인세로 인하여 당기에 인식한 조정액
2,446
(154)

기타
(8,112)
8,862

법인세비용
120,175
163,796

유효세율
22.57%
26.89%

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기

차감(가산)할 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말

미수수익(원천징수대상)
(160,266)
(162,926)
(160,175)
(163,017)
(38,317)

유가증권할인차금(원천징수대상)
(2,410)
(15,404)
(2,410)
(15,404)
(3,701)

유가증권평가손익
1,019,930
440,008
987,533
472,405
114,322

파생상품평가손익
13,511
(12,910)
13,511
(12,910)
(2,943)

기타충당부채 등
55,946
90,462
54,724
91,684
21,711

연월차수당
28,541
35,473
28,541
35,473
8,513

소멸시효완성예금
49,178
7,764
49,178
7,764
1,866

기타
(358,880)
164,976
(270,099)
76,195
18,104

합 계
645,550
547,443
700,803
492,190
119,555

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기

차감(가산)할 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말

미수수익(원천징수대상)
(132,081)
(160,176)
(131,991)
(160,266)
(37,663)

유가증권할인차금(원천징수대상)
8,236
(2,410)
8,236
(2,410)
(566)

유가증권평가손익
(209,556)
965,441
(264,045)
1,019,930
239,684

파생상품평가손익
(8,861)
13,511
(8,861)
13,511
3,175

기타충당부채 등
37,574
55,946
37,574
55,946
13,147

연월차수당
30,464
28,541
30,464
28,541
6,707

소멸시효완성예금
74,850
784
26,456
49,178
11,557

기타
368,742
(389,763)
337,859
(358,880)
(84,337)

합 계
169,368
511,874
35,692
645,550
151,704

(4) 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

계정과목
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

이연법인세자산
164,516
274,270

이연법인세부채
44,961
122,566

(5) 당기말과 전기말 현재 종속기업 등과 관련하여 인식하지 않은 이연법인세자산과 부채에 대한 일시적차이의 내역은 아래와 같습니다.

구분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

종속기업 투자지분 등
20,520
13,017

37. 주당이익당기와 전기의 지배주주지분에 대한 기본 및 희석 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위 : 주, 원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

지배주주지분순이익
387,838,530,226
410,523,611,788

신종자본증권 이익분배금
(22,074,549,997)
(18,325,000,000)

보통주순이익
365,763,980,229
392,198,611,788

가중평균유통보통주식수
167,797,646
169,145,833

주당이익
2,180
2,319

(2) 가중평균유통보통주식수당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 일)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

발행한 보통주식 적수
61,738,229,045
61,738,229,045

자기주식 적수
(492,088,165)
(365)

유통보통주식 적수
61,246,140,880
61,738,228,680

일수
365
365

가중평균유통보통주식수
167,797,646
169,145,832

(3) 희석주당이익

희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

38. 현금흐름표

(1) 현금흐름표 상 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금흐름표 상 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

현금 및 예치금(재무상태표 금액)
4,713,787
4,144,082

차감 : 사용제한 예치금
653,418
510,956

차감 : 비현금성 예치금
53,895
73,826

현금및현금성자산(현금흐름표의 현금)
4,006,474
3,559,300

(2) 현금유출입이 없는 주요 거래당기와 전기의 현금유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역
제 13(당) 기
제 12(전) 기

대손상각에 의한 대출채권의 감소
269,204
96,592

매각에 의한 대출채권대손충당금의 감소
87,059
31,192

사용권자산 및 리스부채 인식
7,692
64,081

합 계
363,955
191,865

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 사채 변동내역당기와 전기의 재무활동에서 생기는 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기

기초잔액
현금흐름
비현금변동
기말잔액

현할차/이연수수료 상각
외환거래손실
순투자 위험회피회계
기타

사채
7,488,893
748,284
5,210
-
-
136
8,242,523

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기

기초잔액
현금흐름
비현금변동
기말잔액

현할차/이연수수료 상각
외환거래손실
순투자 위험회피회계
기타

사채
7,025,331
434,605
4,511
2,890
21,556
-
7,488,893

② 차입부채 및 기타부채의 변동내역당기와 전기의 재무활동에서 생기는 차입부채 및 기타부채의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기

기초잔액
현금흐름(*)
비현금변동
기말잔액

외환거래손익
해외사업장환산이익
기타

차입부채
13,249,997
(1,478,359)
173,824
19,131
69,539
12,034,132

신탁계정미지급금
74,074
222,069
-
-
-
296,143

기금계정미지급금
(3,320)
4,013
-
-
-
693

수입보증금
348,072
494
-
-
(21,521)
327,045

리스부채
78,714
(30,790)
-
-
34,080
82,004

합 계
13,747,537
(1,282,573)
173,824
19,131
82,098
12,740,017

(*) 영업활동 현금흐름(리스부채 관련 이자 지급)이 포함되어 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기

기초잔액
현금흐름(*)
비현금변동
기말잔액

외환거래손익
해외사업장환산이익
기타

차입부채
9,898,820
3,351,177
209,302
11,420
(220,722)
13,249,997

신탁계정미지급금
263,112
(189,038)
-
-
-
74,074

기금계정미지급금
883
(4,203)
-
-
-
(3,320)

수입보증금
266,965
81,107
-
-
-
348,072

리스부채
48,040
(29,739)
-
-
60,413
78,714

합 계
10,477,820
3,209,304
209,302
11,420
(160,309)
13,747,537

(*) 영업활동 현금흐름(리스부채 관련 이자 지급)이 포함되어 있습니다.

39. 우발부채 및 약정사항(1) 진행중인 소송사건당기말 현재 연결실체와 관련된 진행중인 소송사건은 연결실체 제소 63건(소송금액 19,933백만원), 연결실체 피소 55건(소송금액 36,266백만원)이 있으며 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

피고
원고
소송내용
소송가액
비 고

연결실체 등
******
소유권이전 등기와 근저당권 설정 등기의 말소 청구
4,884
1심진행중

연결실체
*********
몰취당한 부동산 매매계약금 반환(감액) 청구
4,833
1심승소, 2심진행중

연결실체 등
****
채권매수가액 및 손익정산비율 재산정
1,847
2심패소

연결실체
*****
부당이득반환청구
21,000
일부패소, 2심진행중

연결실체는 상기 소송사건 중 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있으며, 당기말 현재 진행중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 15,112백만원입니다.

(2) 비금융보증계약 및 약정의 세부내역당기말과 전기말 현재 비금융보증계약 및 약정의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

원화확정지급보증
623,474
548,073

외화확정지급보증
83,330
69,192

미확정지급보증
238,693
231,639

원화대출약정
13,638,841
13,446,697

외화대출약정
1,422
3,769

유가증권매입약정
489,010
477,849

합 계
15,074,770
14,777,219

(3) 금융보증계약의 세부내역당기말과 전기말 현재 금융보증계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

원화금융보증계약
74,153
7,473

외화금융보증계약
49,476
24,332

매입확약
42,500
50,500

합 계
166,129
82,305

(4) 기타약정당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다① 수입신용장발행 관련

(단위 : 백만원)

금융기관
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

국민은행
9,500
5,000

② 차입금 관련

(단위 : 백만원)

구분
금융기관
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

한도액
사용액
한도액
사용액

원화
부산은행
60,000
-
30,000
20,000

우리은행
40,000
-
40,000
-

국민은행
220,000
80,000
140,000
-

신한은행
80,000
-
80,000
40,000

한국증권금융
1,430,000
757,625
1,230,000
495,457

경남은행
5,000
-
5,000
-

산업은행
89,155
38,682
94,183
70,558

NH농협은행
20,000
20,000
20,000
20,000

수협은행
30,000
20,000
-
-

소 계
1,974,155
916,307
1,639,183
646,015

외화
카시콘은행
3,780
630
4,416
736

RHB은행
5,670
5,040
-
-

인도차이나은행
2,520
-
-
-

소 계
11,970
5,670
4,416
736

(5) 보험약정당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 총 보험계약건수와 총 보험계약금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 건, 백만원)

구분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

보험계약건수
570,742
1,017,890

보험계약금액
15,979,368
19,168,329

(6) 재보험협약당기말 현재 연결실체는 다음과 같은 출재협약을 체결하고 있습니다.

출재방식
재보험사
출재금액/비율
상품위험종류

비례초과
General Re Corporation
5.5천만원
사망보험(상해상품제외)

코리안리재보험㈜
2천만원 ~ 8천만원
2000년 이전 상품

코리안리재보험㈜
50% 또는 10억 초과금액
VIP 정기보험

비례
코리안리재보험㈜
30%~50%
암, 상해보험, CI보험

코리안리재보험㈜
22.5% ~ 37.5%
전상품(2009년도 이후 신규)

코리안리재보험㈜
50%
우리아이100세보험(2013 공동개발 상품)

코리안리재보험㈜
80%
2002~2006년도(생존담보 특약)

코리안리재보험㈜
50%~60%
종신암보험

Munich Reinsurance
50%
실버암보험

Scor Reinsurance
50%
매월생활비주는암보험

코리안리재보험㈜
80%
매월생활비주는간병보험

코리안리재보험㈜
50%
간편하고든든한건강보험

General Re Corporation
30%
간편하고든든한건강보험

코리안리재보험㈜
30%
간편든든유니버셜종신보험

General Re Corporation
50%
간편든든유니버셜종신보험

코리안리재보험㈜
50%
평생케어치매보험

코리안리재보험㈜
60%
마음편한변액유니종신보험/세상간편정기보험

RGA Reinsurance
AP 20%, DP 25%
대량해지 위험액

40. 특수관계자와의 거래

연결실체는 기업회계기준서 제1024호에 따라 관계기업, 주요 경영진 및 그 가족, 연결실체 및 특수관계자에 해당하는 기업의 퇴직급여제도를 특수관계자의 범위로 정의하고 있으며, 연결실체와 특수관계자 사이의 손익금액 및 채권ㆍ채무잔액 등을 공시하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 내역은 '주석10'을 참조바랍니다.

(1) 연결실체와 특수관계자와의 거래① 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역당기말과 전기말 현재 연결실체와 관계회사 특수관계자 간의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

제 13(당) 기말

자산
부채

대출채권
미수수익
매출채권
기타
합계
예수부채
기타
합계

(주)대구시민프로축구단
51
-
-
-
51
6,767
94
6,861

하이 똑똑 코리아 증권자투자신탁1호
-
3
-
-
3
-
-
-

하이 똑똑 공모주알파 증권투자신탁
-
10
-
-
10
-
-
-

하이 DNDN 에버그린 EMP 증권투자신탁
-
5
-
-
5
-
-
-

하이 ALL바른 ESG채권 증권투자신탁
-
-
-
-
-
-
-
-

하이 글로벌 리얼인컴 EMP 증권투자신탁
-
1
-
-
1
-
-
-

하이 ALL바른 중장기채 증권투자신탁
-
7
-
-
7
-
-
-

하이ESG신재생일반사모투자신탁(전문)
-
13
-
-
13
-
-
-

수림여성 창조기업 벤처투자조합
-
-
342
-
342
-
-
-

케이이노베이션 수산전문 투자조합
-
28
56
300
384
-
-
-

현대-수림 챔피언십 투자조합
-
31
300
1,137
1,468
-
-
-

에스알(SR) 블루이코노미 투자조합
-
-
290
-
290
-
-
-

하이DGB AI헬스케어 벤처펀드
-
-
3
-
3
-
-
-

주요경영진
611
-
-
-
611
3,333
-
3,333

(단위 : 백만원)

구 분

제 12(전) 기말

자산
부채

대출채권
미수수익
매출채권
기타
합계
예수부채
기타
합계

(주)대구시민프로축구단
12
-
-
-
12
6,586
65
6,651

하이 모빌리티 신기술투자조합
-
-
-
39
39
-
-
-

수림여성 창조기업 벤처투자조합
-
-
362
-
362
-
-
-

케이이노베이션 수산전문 투자조합
-
15
75
-
90
-
-
-

현대-수림 챔피언십 투자조합
-
6
395
-
401
-
-
-

에스알(SR) 블루이코노미 투자조합
-
-
74
-
74
-
-
-

하이 똑똑 코리아 증권자투자신탁1호
-
4
-
-
4
-
-
-

하이 똑똑 공모주알파 증권투자신탁
-
20
-
-
20
-
-
-

하이 그린스마트 일반 사모투자신탁
-
-
-
-
-
-
-
-

하이 DNDN 에버그린 EMP 증권투자신탁
-
3
-
-
3
-
-
-

주요경영진
561
-
-
-
561
3,407
-
3,407

② 특수관계자와의 거래 내역당기와 전기의 연결실체와 관계회사 특수관계자 간의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

제 13(당) 기

수익
비용

수수료수익
이자수익
기타
예수부채이자
기타

(주)대구시민프로축구단
-
-
-
252
4,501

하이 똑똑 코리아 증권자투자신탁1호
13
-
-
-
-

하이 똑똑 공모주알파 증권투자신탁
72
-
-
-
-

하이 DNDN 에버그린 EMP 증권투자신탁
36
-
-
-
-

하이 ALL바른 ESG채권 증권투자신탁
80
-
-
-
-

하이 글로벌 리얼인컴 EMP 증권투자신탁
102
-
-
-
-

하이 ALL바른 중장기채 증권투자신탁
18
-
-
-
-

하이ESG신재생일반사모투자신탁(전문)
18
-
-
-
-

하이IB 신기술투자조합제1호
477
-
-
-
-

하이 모빌리티 신기술투자조합
39
-
-
-
-

하이-노앤 신기술투자조합 제1호
76
-
-
-
-

하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사
-
-
257
-
-

하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호
65
-
-
-
-

하이 글로벌 덴탈 신기술사업투자조합
54
-
-
-
-

하이-어센트 신기술사업투자조합 제2호
48
-
-
-
-

하이 바이오 헬스케어 신기술조합 제3호
59
-
-
-
-

에스앤에스 테크협력 투자조합
160
-
-
-
-

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호
61
-
361
-
-

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제2호
10
-
-
-
-

뮤어우즈 하이 모빌리티 스케일업 신기술투자조합 제3호
107
-
-
-
-

키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사
-
-
1,045
-
-

대한제30호위탁관리부동산투자회사
-
-
741
-
-

수림여성 창조기업 벤처투자조합
165
-
-
-
-

케이이노베이션 수산전문 투자조합
52
11
-
-
-

현대-수림 챔피언십 투자조합
300
21
-
-
-

에스알(SR) 블루이코노미 투자조합
290
-
-
-
-

하이DGB AI헬스케어 벤처펀드
3
-
-
-
-

주요경영진
-
24
-
57
-

(단위 : 백만원)

구 분

제 12(전) 기

수익
비용

수수료수익
이자수익
기타
예수부채이자
기타

(주)대구시민프로축구단
-
-
-
105
4,500

하이IB 신기술투자조합제1호
18
-
-
-
-

하이-노앤 신기술투자조합 제1호
76
-
-
-
-

하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호
123
-
-
-
-

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제1호
46
-
-
-
-

뮤어우즈 하이 바이오헬스케어 신기술사업투자조합 제2호
7
-
-
-
-

해외성장기업 제2호 신기술사업투자조합
83
-
-
-
-

하이 모빌리티 신기술투자조합
117
-
-
-
-

뮤어우즈하이 모빌리티스케일업 신기술사업투자조합 제3호
55
-
-
-
-

(주)하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사
-
-
323
-
-

수림여성 창조기업 벤처투자조합
177
-
-
-
57

케이이노베이션 수산전문 투자조합
75
6
-
-
14

현대-수림 챔피언십 투자조합
395
6
111
-
-

에스알(SR) 블루이코노미 투자조합
355
-
-
-
33

하이 똑똑 코리아 증권자투자신탁1호
16
-
-
-
-

하이 똑똑 공모주알파 증권투자신탁
143
-
-
-
-

하이 그린스마트 일반 사모투자신탁
24
-
-
-
-

하이 DNDN 에버그린 EMP 증권투자신탁
13
-
-
-
-

주요경영진
-
18
-
12
-

③ 특수관계자와의 자금거래 내역당기와 전기의 연결실체와 관계회사 특수관계자 간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 13(당) 기

현금출자
출자회수
현금배당

노보섹비젼벤처투자조합
1,900
-
-

하이 글로벌 덴탈 신기술사업투자조합
100
-
-

와이지 펀더멘탈 신기술투자조합
87
-
-

하이-어센트 신기술사업투자조합 제2호
1,000
-
-

하이 바이오 헬스케어 신기술조합 제3호
2,500
-
-

프렌드 신기술사업투자조합 56호
1,000
-
-

에스앤에스 테크협력 투자조합
1,800
-
-

하랑어드벤처 신기술투자조합 5호
1,000
-
-

하이IB신기술투자조합제1호
-
1,542
-

하이-엠포드 신기술투자조합 제2호
400
-
-

엘디(LD) 신기술사업투자조합 제6호
-
3,261
-

뮤어우즈하이바이오헬스케어신기술사업투자조합 제1호
-
544
361

하이-엠포드 신기술투자조합 제1호
2,700
-
-

2023제이비신기술제2호투자조합
1,800
-
-

하이-디씨피 소부장 신기술조합 제1호
750
-
-

하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사
-
-
257

키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사
-
-
1,045

대한제30호위탁관리부동산투자회사
-
-
741

하이 똑똑 코리아 증권자투자신탁1호
500
-
-

하이 ALL바른 중장기채 증권투자신탁
200
-
-

하이 똑똑 공모주알파 증권투자신탁
-
4,410
-

하이 글로벌 리얼인컴 EMP 증권투자신탁
-
3,637
-

현대-수림 챔피언십 투자조합
-
884
-

에스알(SR) 블루이코노미 투자조합
-
375
-

하이DGB 디지털 제조혁신 벤처펀드
500
200
-

하이DGB AI헬스케어 벤처펀드
300
-
-

디지비씨-마이다스 제1호 신기술투자조합
2,000
-
-

하이ESG신재생일반사모투자신탁
-
-
7

(단위: 백만원)

구 분
제 12(전) 기

현금출자
출자회수
현금배당

(주)하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사
-
3,804
323

하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제1호
3,000
-
-

하이-노앤 신기술투자조합 제1호
1,000
-
-

(주)키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사
35,000
16,772
-

하이 모빌리티 신기술투자조합
2,000
-
-

대한제30호위탁관리부동산투자회사
14,970
-
-

하이제5호기업인수목적㈜
-
72
-

하이제8호기업인수목적㈜
38
-
-

엘디(LD) 신기술사업투자조합 제6호
3,000
-
-

포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호
1,500
-
-

밸류시스템 코너스톤 1호 신기술조합
500
-
-

더그린업사이클 제1호 사모투자합자회사
3,000
-
-

케이클라비스 신기술조합 제사십구호
1,200
-
-

와이지 펀더멘탈 신기술투자조합
1,450
-
-

에스알(SR) 블루이코노미 투자조합
300
-
-

하이 DNDN 에버그린 EMP 증권투자신탁
200
-
-

하이 그린스마트 일반 사모투자신탁
-
1,009
65

씨제이시네마인덱스제일호 투자조합
2,400
-
-

아크코스타사모투자 합자회사
8,000
-
-

에이티피이에스지사모투자 합자회사
14,500
-
-

엔피글로벌성장제3호사모투자 합자회사
2,000
-
-

(2) 특수관계자간 지급보증 및 담보내역당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 신용카드 미사용 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

(주)대구시민프로축구단
184
223

(3) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

단기종업원급여
9,273
9,252

주식기준보상
7,314
7,432

퇴직급여
838
2,149

합 계
17,425
18,833

41. 공정가치 관련 공시사항41-1. 금융상품의 계정분류와 공정가치당기말 및 전기말 현재 금융상품의 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 13(당) 기말

장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
4,713,787
4,713,787

당기손익-공정가치측정 금융자산
11,092,085
11,092,085

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
7,356,552
7,356,552

상각후원가측정 유가증권
4,354,862
4,361,727

상각후원가측정 대출채권
62,383,691
62,224,181

매매목적파생금융자산(*)
82,346
82,346

위험회피목적파생금융자산(*)
7,140
7,140

기타금융자산
1,483,613
1,486,286

합 계
91,474,076
91,324,104

금융부채

예수부채
57,288,479
57,316,633

당기손익-공정가치측정 금융부채
527,775
527,775

당기손익-공정가치지정 금융부채
706,512
706,512

매매목적파생금융부채(*)
106,325
106,325

위험회피목적파생금융부채(*)
32,849
32,849

차입부채
12,034,132
12,014,815

사채
8,242,523
8,188,255

기타금융부채
2,399,788
2,398,105

합 계
81,338,383
81,291,269

(*)신용위험조정충당금 차감 전 금액

(단위: 백만원)

구분
제 12(전) 기말

장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
4,144,082
4,144,082

당기손익-공정가치측정 금융자산
11,109,237
11,109,237

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
7,203,483
7,203,483

상각후원가측정 유가증권
4,202,524
4,016,096

상각후원가측정 대출채권
59,738,168
58,848,142

매매목적파생금융자산(*)
250,519
250,519

위험회피목적파생금융자산(*)
21,974
21,974

기타금융자산
1,444,021
1,445,112

합 계
88,114,008
87,038,645

금융부채

예수부채
53,640,451
53,562,486

당기손익-공정가치측정 금융부채
462,023
462,023

당기손익-공정가치지정 금융부채
899,977
899,977

매매목적파생금융부채(*)
282,101
282,101

위험회피목적파생금융부채(*)
25,411
25,411

차입부채
13,249,997
13,231,115

사채
7,488,893
7,255,136

기타금융부채
2,069,814
2,041,683

합 계
78,118,667
77,759,932

(*)신용위험조정충당금 차감 전 금액

41-2. 공정가치 서열체계(1) 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계

1) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 13(당) 기말

수준분류
합 계

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
105,010
57,695
104,332
267,037

채무증권
4,321,681
4,519,827
1,531,786
10,373,294

기타
-
353,912
97,842
451,754

소 계
4,426,691
4,931,434
1,733,960
11,092,085

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
1,546
107,377
69,065
177,988

채무증권
3,502,509
3,676,055
-
7,178,564

소 계
3,504,055
3,783,432
69,065
7,356,552

파생금융자산

매매목적파생금융자산(*)
2,981
78,315
1,050
82,346

위험회피목적파생금융자산(*)
-
7,140
-
7,140

소 계
2,981
85,455
1,050
89,486

금융자산 합 계
7,933,727
8,800,321
1,804,075
18,538,123

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

지분증권
20,979
-
-
20,979

채무증권
506,796
-
-
506,796

소 계
527,775
-
-
527,775

당기손익-공정가치지정 금융부채

기타
-
-
706,512
706,512

파생상품부채

매매목적파생금융부채(*)
23,250
80,964
2,111
106,325

위험회피목적파생금융부채(*)
-
32,849
-
32,849

소 계
23,250
113,813
2,111
139,174

금융부채 합 계
551,025
113,813
708,623
1,373,461

(*)신용위험조정충당금 차감 전 금액

(단위: 백만원)

구 분

제 12(전) 기말

수준분류
합 계

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
61,811
64,693
95,418
221,922

채무증권
3,575,583
5,499,690
1,294,762
10,370,035

기타
-
328,146
189,134
517,280

소 계
3,637,394
5,892,529
1,579,314
11,109,237

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
1,314
101,420
84,526
187,260

채무증권
3,457,657
3,558,566
-
7,016,223

소 계
3,458,971
3,659,986
84,526
7,203,483

파생금융자산

매매목적파생금융자산(*)
30,024
217,651
2,844
250,519

위험회피목적파생금융자산(*)
-
21,974
-
21,974

소 계
30,024
239,625
2,844
272,493

금융자산 합 계
7,126,389
9,792,140
1,666,684
18,585,213

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

지분증권
251,833
-
-
251,833

채무증권
210,190
-
-
210,190

소 계
462,023
-
-
462,023

당기손익-공정가치지정 금융부채

기타
-
-
899,977
899,977

파생상품부채

매매목적파생금융부채(*)
46,954
224,633
10,514
282,101

위험회피목적파생금융부채(*)
-
25,411
-
25,411

소 계
46,954
250,044
10,514
307,512

금융부채 합 계
508,977
250,044
910,491
1,669,512

(*)신용위험조정충당금 차감 전 금액

2) 수준 2로 분류되는 금융자산과 금융부채의 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산과 금융부채 중 수준2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구분

제 13(당) 기말

가치평가기법
투입변수

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
현금흐름할인법
할인율

채무증권
현금흐름할인법, 순자산가치평가
할인율, 채권·주식등기초자산의가격

기타
현금흐름할인법, 순자산가치평가
할인율, 채권·주식등기초자산의가격

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
현금흐름할인법 등
할인율

채무증권
현금흐름할인법 등
할인율

매매목적파생금융자산
현금흐름할인법 등
할인율, 환율, IRS금리커브, CRS금리커브, FX스왑커브 등

위험회피목적파생금융자산
현금흐름할인법
할인율, 환율 등

금융부채

매매목적파생금융부채
현금흐름할인법 등
할인율, 환율, IRS금리커브, CRS금리커브, FX스왑커브 등

위험회피목적파생금융부채
내재선도금리 산출법 등
할인율, 환율 등

구분

제 12(전) 기말

가치평가기법
투입변수

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
현금흐름할인법
할인율

채무증권
현금흐름할인법, 순자산가치평가
할인율, 채권·주식 등 기초자산의가격

기타
현금흐름할인법, 순자산가치평가
할인율, 채권·주식 등 기초자산의가격

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
현금흐름할인법 등
할인율

채무증권
현금흐름할인법 등
할인율

매매목적파생금융자산
현금흐름할인법 등
할인율, 환율, IRS금리커브, CRS금리커브, FX스왑커브 등

위험회피목적파생금융자산
현금흐름할인법, 내재선도금리 산출법 등
할인율, 환율 등

금융부채

매매목적파생금융부채
현금흐름할인법 등
할인율, 환율, IRS금리커브, CRS금리커브, FX스왑커브 등

위험회피목적파생금융부채

내재선도금리 산출법 등

할인율, 환율 등

3) 당기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분

제 13(당) 기말

가치평가기법
관측가능하지 않은투입변수
범위

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
이항모형 현금흐름할인법 등
할인율 성장률
9.28% 0%

채무증권
순자산가치 이항모형 현금흐름할인법 등

성장률 할인율 변동성

청산가치

0%~1.0% 4.15%~14.1% 28.62%~46.53%

0%

기타
Black-Scholes 몬테카를로 시뮬레이션 모형, 현금흐름할인법, 순자산가치
성장률, 할인율, 기초자산의변동성, 상관계수, 회귀계수
0%~1.0%, 12.74%~14.1%, 0.0992~0.4280, -0.5684~0.9965 0.1000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
유사기업비교법, BDT/Hull-White모형 현금흐름할인법
할인율 성장률
17.98% 0%

매매목적파생금융자산
Black-Scholes 몬테카를로 시뮬레이션 모형, Hull-White 몬테카를로 시뮬레이션 모형
변동성, 상관계수, 회귀계수
0.0992~0.4280, -0.5684~0.9965 0.1000

금융부채

당기손익-공정가치지정 금융부채
Black-Scholes 몬테카를로 시뮬레이션 모형, 현금흐름할인법, 순자산가치
성장률, 할인율, 기초자산의변동성, 상관계수, 회귀계수
0%~1.0%, 12.74%~14.1%, 0.0992~0.4280, -0.5684~0.9965 0.1000

매매목적파생금융부채
Black-Scholes 몬테카를로 시뮬레이션 모형, Hull-White 몬테카를로 시뮬레이션 모형
변동성, 상관계수, 회귀계수
0.0992~0.4280, -0.5684~0.9965 0.1000

구분

제 12(전) 기말

가치평가기법
관측가능하지 않은투입변수
범위

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
이항모형, 현금흐름할인법 등
할인율 성장률
9.28% 0%

채무증권
순자산가치, 이항모형, 현금흐름할인법 등

성장률 할인율 변동성

청산가치

0%~1.0% 4.15%~12.40% 28.62%~46.53%

0%

기타
Black-Scholes, 몬테카를로 시뮬레이션 모형, 현금흐름할인법, 순자산가치
성장률 할인율 기초자산의변동성 상관계수 회귀계수
0%~1.0% 11.27%~12.4% 0.1054~1.8892 -0.6416~0.9979 0.1000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
유사기업비교법,BDT/Hull-White모형, 현금흐름할인법
할인율 성장률
17.98% 0%

매매목적파생금융자산
Black-Scholes, 몬테카를로 시뮬레이션 모형, Hull-White 몬테카를로 시뮬레이션 모형
변동성 상관계수 회귀계수
0.1054~1.8892 -0.6416~0.9979 0.1000

금융부채

당기손익-공정가치지정 금융부채
Black-Scholes, 몬테카를로 시뮬레이션 모형, 현금흐름할인법, 순자산가치
성장률 할인율 기초자산의변동성 상관계수 회귀계수
0%~1.0% 11.26%~12.4% 0.1054~1.8892 -0.6416~0.9979 0.1000

매매목적파생금융부채
Black-Scholes, 몬테카를로 시뮬레이션 모형, Hull-White 몬테카를로 시뮬레이션 모형
변동성 상관계수 회귀계수
0.1054~1.8892 -0.6416~0.9979 0.1000

4) 당기와 전기 중 수준 3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

제 13(당) 기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치지정 금융부채
매매목적파생상품

지분증권
채무증권
기타
지분증권
기타
파생상품 자산
파생상품 부채

기초
95,418
1,294,762
189,134
84,526
899,977
2,844
10,514

총손익

당기손익인식액
14,937
34,171
(9,098)
-
(25,004)
(2,936)
(1,665)

기타포괄손익인식액
-
-
-
(830)
-
-
-

매입금액
31,493
346,535
121,458
369
682,349
1,169
1,458

매도금액
(34,528)
(143,682)
(203,652)
(15,000)
(850,810)
(27)
(8,196)

수준 3에서 다른수준으로 변경된 금액
(2,988)
-
-
-
-
-
-

기말
104,332
1,531,786
97,842
69,065
706,512
1,050
2,111

(단위: 백만원)

구분

제 12(전) 기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치지정 금융부채
매매목적파생상품

지분증권
채무증권
기타
지분증권
기타
파생상품 자산
파생상품 부채

기초
52,804
1,216,122
95,429
53,991
715,908
3,573
2,791

총손익

당기손익인식액
(28,029)
(15,437)
(7,130)
-
(82,641)
(2,536)
6,413

기타포괄손익인식액
-
-
-
(4,915)
-
-
-

매입금액
86,408
415,338
157,903
35,450
821,341
1,812
2,144

매도금액
(13,664)
(321,261)
(57,068)
-
(554,631)
(5)
(834)

수준 3에서 다른수준으로 변경된 금액
(2,101)
-
-
-
-
-
-

기말
95,418
1,294,762
189,134
84,526
899,977
2,844
10,514

5) 수준 3으로 분류된 금융상품의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 투입변수 변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

제 13(당) 기말

유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)(*3)
3,912
(3,585)

매매목적파생상품자산(*4)
54
(71)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)
2,382
(1,310)

매매목적파생상품부채(*4)
152
(162)

당기손익-공정가치지정금융부채 (*4)
4,215
(3,811)

(*1) 할인율(-1%p~1%p)과 성장률(0%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(*2) 성장률(0%p~1%p)과 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 하였습니다.

(*3) 채무증권 중 출자금 및 수익증권 등의 경우 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정하고 있어 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 이를 제외한 금융상품에 대하여 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(*4) 당기손익-공정가치 지정 금융부채 및 매매목적파생금융상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 변동성 및 상관계수를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(단위 : 백만원)

구분

제 12(전) 기말

유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)(*3)
5,886
(5,630)

매매목적파생상품자산(*4)
29
(38)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)
1,203
(648)

매매목적파생상품부채(*4)
12,106
(12,085)

당기손익-공정가치지정금융부채 (*4)
13,784
(13,137)

(*1) 할인율(-1%p~1%p)과 성장률(0%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(*2) 성장률(0%p~1%p)과 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 하였습니다.

(*3) PEF 등의 경우 자산접근법으로 공정가치를 측정하고 있어 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 이를 제외한 지분증권에 대하여 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(*4) 당기손익-공정가치 지정 금융부채 및 매매목적파생금융상품은 주요 관측 불가능한 투입변수인 변동성 및 상관계수를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6) Day 1 손익의 이연인식최초 인식시점에 금융상품의 공정가치가 시장에서 관측불가능한 요소를 토대로 하는평가기법을 통해 측정되는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.당기말과 전기말 현재 이연하여 인식되고 있는 평가금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말

제 12(전) 기말

기초
(24,596)
(29,800)

증가
(19,123)
(30,295)

당기손익 인식
32,254
35,499

기말
(11,465)
(24,596)

(2) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계1) 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 산출방법공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

계정과목
산출방법

현금 및 예치금
현금은 공정가치가 장부금액과 동일하며, 예치금은 변동이자율예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

상각후원가측정 유가증권
외부평가기관이 제공하는 최근 거래일의 기준단가의 평균값으로 공정가치를 산출하였습니다.

상각후원가측정 대출채권
수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 시장이자율과 차주의신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다.

예수부채
요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급 가능하므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 기한부예금의 경우 현금흐름할인모형으로 공정가치를 산출하였습니다.

차입부채
콜머니는 초단기 부채이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였고, 원화차입금은 대부분이 대외기관(정부 등) 차입금으로서 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.

사채
계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.

2) 상각후원가측정 금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융상품의 공정가치 평가시 수준별 분류는다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

제 13(당) 기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산
현금 및 예치금
746,883
3,966,904
-
4,713,787

상각후원가측정 유가증권
1,272,755
3,088,972
-
4,361,727

상각후원가측정 대출채권
-
242,455
61,981,726
62,224,181

기타금융자산
-
-
1,486,286
1,486,286

합 계
2,019,638
7,298,331
63,468,012
72,785,981

금융부채
예수부채
-
19,950,336
37,366,297
57,316,633

차입부채
-
7,235,952
4,778,863
12,014,815

사채
-
8,179,774
8,481
8,188,255

기타금융부채
-
-
2,398,105
2,398,105

합 계
-
35,366,062
44,551,746
79,917,808

(단위 : 백만원)

구 분

제 12(전) 기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산
현금 및 예치금
662,322
3,481,760
-
4,144,082

상각후원가측정 유가증권
294,906
3,721,190
-
4,016,096

상각후원가측정 대출채권
-
229,893
58,618,249
58,848,142

기타금융자산
-
-
1,445,112
1,445,112

합 계
957,228
7,432,843
60,063,361
68,453,432

금융부채
예수부채
-
20,319,402
33,243,084
53,562,486

차입부채
-
8,398,456
4,832,659
13,231,115

사채
-
7,255,136
-
7,255,136

기타금융부채
-
-
2,041,683
2,041,683

합 계
-
35,972,994
40,117,426
76,090,420

3) 수준 2 평가기법 및 투입변수

당기말과 전기말의 공정가치 수준2로 분류된 상각후원가측정 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.① 제 13(당) 기말

구 분
가치평가기법(*)
투입변수(*)

금융자산
현금 및 예치금
현금흐름 할인법
할인율

상각후원가측정 유가증권
현금흐름 할인법
할인율

상각후원가측정 대출채권
현금흐름 할인법
할인율

금융부채
예수부채
현금흐름 할인법
할인율

차입부채
현금흐름 할인법
할인율

사채
현금흐름 할인법
할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

②
제 12(전) 기말

구 분
가치평가기법(*)
투입변수(*)

금융자산
현금 및 예치금
현금흐름 할인법
할인율

상각후원가측정 유가증권
현금흐름 할인법
할인율

상각후원가측정 대출채권
현금흐름 할인법
할인율

금융부채
예수부채
현금흐름 할인법
할인율

차입부채
현금흐름 할인법
할인율

사채
현금흐름 할인법
할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

4) 수준3 평가기법 및 투입변수

당기말과 전기말의 공정가치 수준3으로 분류된 상각후원가 측정 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.①
제 13(당) 기말

구 분
가치평가기법(*)
투입변수(*)

금융자산
상각후원가측정 대출채권
현금흐름할인법
할인율, 신용스프레드, 조기상환율

기타금융자산
현금흐름할인법
할인율

금융부채
예수부채
현금흐름할인법
할인율

차입부채
현금흐름할인법
할인율

기타금융부채
현금흐름할인법
할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

②
제 12(전) 기말

구 분
가치평가기법(*)
투입변수(*)

금융자산
상각후원가측정 대출채권
현금흐름할인법
할인율, 신용스프레드, 조기상환율

기타금융자산
현금흐름할인법
할인율

금융부채
예수부채
현금흐름할인법
할인율

차입부채
현금흐름할인법
할인율

기타금융부채
현금흐름할인법
할인율

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 공정가치를 장부금액으로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않았습니다.

42. 금융위험 관리42-1. 신용위험 (1) 신용위험의 최대노출정도

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

난내금융자산(*1)
예치금(*2)
2,337,911
1,946,816

당기손익-공정가치측정 금융자산(*3)
10,825,048
10,887,315

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*3)
7,178,565
7,016,223

상각후원가측정 유가증권
4,354,862
4,202,524

상각후원가측정 대출채권
62,383,691
59,738,168

파생상품자산
88,905
270,761

재보험자산
6,917
4,788

기타금융자산
1,483,614
1,444,021

합 계
88,659,513
85,510,616

난외항목
금융보증
166,129
82,305

약정
14,129,273
13,928,315

지급보증
945,497
848,904

합 계
15,240,899
14,859,524

(*1) 손상차손 및 상계를 반영한 후의 금액

(*2) 현금 및 한국은행예치금을 제외한 금액

(*3) 지분증권을 제외한 금액

신용위험 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 금융보증을 제공한 경우에는 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로, 취소할 수 없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다.

(2) 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도1) 당기말과 전기말 현재 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말

난내금융자산
난외항목

예치금
당기손익공정가치측정금융자산

기타포괄손익공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정유가증권
상각후원가 측정대출채권
파생상품자산
재보험자산
기타금융자산
합 계
금융보증
기타약정
지급보증
합 계

기업

제조업
-
154,720
147,140
-
10,398,203
-
-
1,035
10,701,098
27,382
2,215,459
320,775
2,563,616

건설업
-
1,215
17,767
-
2,277,787
-
-
340
2,297,109
-
642,997
3,226
646,223

도소매업
-
31,906
-
-
4,513,597
-
-
-
4,545,503
5,219
711,083
322,174
1,038,476

금융및보험업
2,337,911
2,690,577
1,503,697
639,358
3,573,882
89,486
6,917
697,190
11,539,018
30,301
1,100,163
9,034
1,139,498

기타
-
3,210,708
1,725,573
1,817,623
18,983,807
-
-
678,657
26,416,368
103,227
1,144,686
290,288
1,538,201

소 계
2,337,911
6,089,126
3,394,177
2,456,981
39,747,276
89,486
6,917
1,377,222
55,499,096
166,129
5,814,388
945,497
6,926,014

가계
-
-
-
-
21,851,450
-
-
121,805
21,973,255
-
5,501,046
-
5,501,046

국가 및 공공단체
-
4,735,922
3,784,388
1,900,007
1,042,922
-
-
14,137
11,477,376
-
117,635
-
117,635

신용카드
-
-
-
-
458,463
-
-
-
458,463
-
2,696,204
-
2,696,204

신용위험조정충당금
-
-
-
-
-
(581)
-
-
(581)
-
-
-
-

대손충당금
-
-
-
(2,126)
(806,906)
-
-
(24,210)
(833,242)
-
-
-
-

현재가치할인차금
-
-
-
-
-
-
-
(5,340)
(5,340)
-
-
-
-

현재가치할증차금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이연대출부대손익
-
-
-
-
90,486
-
-
-
90,486
-
-
-
-

합 계
2,337,911
10,825,048
7,178,565
4,354,862
62,383,691
88,905
6,917
1,483,614
88,659,513
166,129
14,129,273
945,497
15,240,899

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기말

난내금융자산
난외항목

예치금
당기손익 공정가치측정금융자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산

상각후원가 측정유가증권
상각후원가 측정대출채권
파생상품자산
재보험자산
기타금융자산
합 계
금융보증
기타약정
지급보증
합 계

기업
제조업
-
199,725
156,277
-
10,412,621
-
-
1,006
10,769,629
13,618
2,081,005
309,118
2,403,741

건설업
-
2,903
15,168
-
1,894,521
-
-
7,536
1,920,128
-
415,559
7,336
422,895

도소매업
-
36,077
9,686
-
4,451,032
-
-
84
4,496,879
4,519
723,660
300,309
1,028,488

금융및보험업
1,945,566
2,962,549
1,621,122
738,780
3,936,757
272,493
4,788
43,196
11,525,251
12,926
790,501
4,982
808,409

기타
-
3,426,724
1,180,305
1,458,137
19,011,463
-
-
1,379,242
26,455,871
51,242
1,128,682
227,159
1,407,083

소 계
1,945,566
6,627,978
2,982,558
2,196,917
39,706,394
272,493
4,788
1,431,064
55,167,758
82,305
5,139,407
848,904
6,070,616

가계
-
-
-
-
19,223,022
-
-
2,311
19,225,333
-
6,210,668
-
6,210,668

국가 및 공공단체
1,250
4,259,337
4,033,665
2,005,763
915,045
-
-
26,058
11,241,118
-
35,896
-
35,896

신용카드
-
-
-
-
452,177
-
-
-
452,177
-
2,542,344
-
2,542,344

신용위험조정충당금
-
-
-
-
-
(1,732)
-
-
(1,732)
-
-
-
-

대손충당금
-
-
-
(156)
(648,616)
-
-
(14,872)
(663,644)
-
-
-
-

현재가치할인차금
-
-
-
-
-
-
-
(540)
(540)
-
-
-
-

현재가치할증차금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이연대출부대손익
-
-
-
-
90,146
-
-
-
90,146
-
-
-
-

합 계
1,946,816
10,887,315
7,016,223
4,202,524
59,738,168
270,761
4,788
1,444,021
85,510,616
82,305
13,928,315
848,904
14,859,524

2) 당기말과 전기말 현재 신용위험을 갖는 금융자산의 국가별 위험 집중정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말

난내금융자산
난외항목

예치금
당기손익공정가치측정금융자산

기타포괄손익공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정유가증권
상각후원가 측정대출채권
파생상품자산
재보험자산
기타금융자산
합 계
금융보증
기타약정
지급보증
합 계

대한민국
2,124,359
10,068,362
6,364,099
4,354,862
61,666,730
88,905
6,917
1,433,827
86,108,061
166,129
14,050,397
945,497
15,162,023

캄보디아
121,314
-
631
-
202,346
-
-
11,123
335,414
-
-
-
-

미얀마
1,548
-
-
-
20,555
-
-
621
22,724
-
-
-
-

라오스
6,795
-
-
-
66,371
-
-
507
73,673
-
-
-
-

기타
83,895
756,686
813,835

-

427,689

-

-

37,536
2,119,641

-

78,876

-

78,876

합계
2,337,911
10,825,048
7,178,565
4,354,862
62,383,691
88,905
6,917
1,483,614
88,659,513
166,129
14,129,273
945,497
15,240,899

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기말

난내금융자산
난외항목

예치금
당기손익공정가치측정금융자산

기타포괄손익공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정유가증권
상각후원가 측정대출채권
파생상품자산
재보험자산
기타금융자산
합 계
금융보증
기타약정
지급보증
합 계

대한민국
1,797,533
10,373,001
6,246,209
4,202,524
59,106,353
270,761
4,788
1,411,115
83,412,284
82,305
13,883,496
848,904
14,814,705

캄보디아
83,701
-
-
-
221,680
-
-
5,985
311,366
-
-
-
-

미얀마
6,467
-
-
-
7,835
-
-
186
14,488
-
-
-
-

라오스
1,869
-
-
-
79,046
-
-
551
81,466
-
-
-
-

기타
57,246
514,314
770,014

-

323,254

-

-

26,184
1,691,012

-

44,819

-

44,819

합계
1,946,816
10,887,315
7,016,223
4,202,524
59,738,168
270,761
4,788
1,444,021
85,510,616
82,305
13,928,315
848,904
14,859,524

(3) 당기말과 전기말 현재 신용등급별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.1) 상각후원가측정대출채권에 대한 신용위험 집중도

(단위 : 백만원)

구 분(*1)
제 13(당) 기말

12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정
손상채권
합계

기업대출

1~6등급
33,859,099
3,645,726
15,499
37,520,324

7등급
23,538
1,223,231
59,278
1,306,047

8등급(*2)
6,721
160,933
132,642
300,296

9등급(*2)
3,402
19,400
180,365
203,167

10등급(*2)
3,111
26,225
195,978
225,314

무등급
187,033
380
4,715
192,128

소 계
34,082,904
5,075,895
588,477
39,747,276

가계대출

1~6등급
20,059,171
62,809
15,565
20,137,545

7등급
381,136
534,974
11,352
927,462

8등급(*2)
105,192
216,845
16,843
338,880

9등급(*2)
19,828
117,771
39,314
176,913

10등급(*2)
8,686
86,976
116,734
212,396

무등급
58,254
-
-
58,254

소 계
20,632,267
1,019,375
199,808
21,851,450

공공 및 기타자금

1~6등급
1,035,472
-
-
1,035,472

7등급
-
2,084
1,659
3,743

8등급(*2)
-
699
-
699

9등급(*2)
-
-
-
-

10등급(*2)
-
-
3,008
3,008

무등급
-
-
-
-

소 계
1,035,472
2,783
4,667
1,042,922

신용카드채권

1~6등급
339,607
21,080
1,479
362,166

7등급
21,847
16,237
1,332
39,416

8등급(*2)
10,016
11,933
1,155
23,104

9등급(*2)
3,793
7,827
2,126
13,746

10등급(*2)
1,565
6,976
6,040
14,581

무등급
5,345
8
97
5,450

소 계
382,173
64,061
12,229
458,463

합 계
56,132,816
6,162,114
805,181
63,100,111

(*1) 대출채권에 대하여 기업여신(외감, 비외감, 개인사업자, 금융기관, 공공기관, 특수금융)과 가계여신으로 구분하여 신용등급을 산정하여 관리 및 운영을 하고 있으며, 금융기관, 공공기관, 특수금융을 제외한 기업여신에 대하여는 재무모형과 비재무모형을 결합한 평가모형을 사용하고 있습니다. 신용등급의 적정성을 확보하기 위하여 주기적으로 적정성을 검토하여 반영하고 있습니다.

(*2) 손상의 정의는 연체기준과 채무불이행기준을 바탕으로 정의하였으며, 손상인식단위는 차주 기준입니다. 따라서 8등급 이하 여신 중 연체 및 손상되지 않은 대출채권이 존재할 수도 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분(*1)
제 12(전) 기말

12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정
손상채권
합계

기업대출

1~6등급
33,930,753
3,608,644
30,607
37,570,004

7등급
20,769
460,775
149,941
631,485

8등급(*2)
4,394
113,652
104,857
222,903

9등급(*2)
3,090
14,270
92,797
110,157

10등급(*2)
1,313
15,888
227,221
244,422

무등급
923,775
625
3,023
927,423

소 계
34,884,094
4,213,854
608,446
39,706,394

가계대출

1~6등급
17,991,605
45,971
12,330
18,049,906

7등급
250,827
386,818
6,958
644,603

8등급(*2)
59,145
158,896
13,723
231,764

9등급(*2)
10,959
69,219
13,128
93,306

10등급(*2)
1,987
37,302
22,752
62,041

무등급
141,263
139
-
141,402

소 계
18,455,786
698,345
68,891
19,223,022

공공 및 기타자금

1~6등급
907,861
6,622
-
914,483

7등급
124
327
-
451

8등급(*2)
-
-
-
-

9등급(*2)
-
-
-
-

10등급(*2)
-
-
111
111

무등급
-
-
-
-

소 계
907,985
6,949
111
915,045

신용카드채권

1~6등급
340,018
19,562
1,570
361,150

7등급
26,467
10,908
1,411
38,786

8등급(*2)
10,469
10,769
823
22,061

9등급(*2)
3,541
8,046
1,531
13,118

10등급(*2)
958
5,436
3,767
10,161

무등급
6,888
8
5
6,901

소 계
388,341
54,729
9,107
452,177

합 계
54,636,206
4,973,877
686,555
60,296,638

(*1) 대출채권에 대하여 기업여신(외감, 비외감, 개인사업자, 금융기관, 공공기관, 특수금융)과 가계여신으로 구분하여 신용등급을 산정하여 관리 및 운영을 하고 있으며, 금융기관, 공공기관, 특수금융을 제외한 기업여신에 대하여는 재무모형과 비재무모형을 결합한 평가모형을 사용하고 있습니다. 신용등급의 적정성을 확보하기 위하여 주기적으로 적정성을 검토하여 반영하고 있습니다.

(*2) 손상의 정의는 연체기준과 채무불이행기준을 바탕으로 정의하였으며, 손상인식단위는 차주 기준입니다. 따라서 8등급 이하 여신 중 연체 및 손상되지 않은 대출채권이 존재할 수도 있습니다.

2) 약정 및 보증에 대한 신용위험 집중도

(단위 : 백만원)

구 분(*1)
제 13(당) 기말

12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정
손상채권
합계

대출약정

1~6등급
13,101,396
660,533
983
13,762,912

7등급
107,821
82,459
7,624
197,904

8등급
26,775
39,125
299
66,199

9등급
6,184
17,308
456
23,948

10등급
1,443
6,814
496
8,753

무등급
51,362
2
1,223
52,587

소 계
13,294,981
806,241
11,081
14,112,303

지급보증 및 기타

1~6등급
897,983
115,215
-
1,013,198

7등급
-
2
21,023
21,025

8등급
-
63
-
63

9등급
-
-
-
-

10등급
-
-
-
-

무등급
94,310
-
-
94,310

소 계
992,293
115,280
21,023
1,128,596

합 계
14,287,274
921,521
32,104
15,240,899

(단위 : 백만원)

구 분(*1)
제 12(전) 기말

12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정
손상채권
합계

대출약정

1~6등급
12,988,424
370,474
1,101
13,359,999

7등급
123,758
84,607
3,363
211,728

8등급
28,255
43,341
42
71,638

9등급
5,092
19,209
74
24,375

10등급
1,120
4,845
114
6,079

무등급
228,501
-
1,352
229,853

소 계
13,375,150
522,476
6,046
13,903,672

지급보증 및 기타

1~6등급
558,950
291,177
-
850,127

7등급
-
653
226
879

8등급
-
145
-
145

9등급
-
-
168
168

10등급
-
-
-
-

무등급
104,533
-
-
104,533

소 계
663,483
291,975
394
955,852

합 계
14,038,633
814,451
6,440
14,859,524

한편, 연결실체의 내부신용등급과 외부신용등급 간의 관계는 다음과 같습니다.

내부신용등급
외부신용등급

1~6등급
AAA~BB-

7등급
B

8등급
CCC

9등급
CC, C

10등급
D

(4) 금융상품 상계연결실체는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품을 보유하고 있습니다. 유사한 약정은 파생상품청산약정, 환매조건부매매약정 및 유가증권 대차약정 등을 포함합니다.연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 의거하여 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의거 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래 당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다. 연결실체의 환매조건부 매매거래 및 유가증권 대차거래 등도 ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.ISDA 상계약정 및 유사한 기타 상계약정은 신용사건 등의 발생시에만 법적으로 집행가능하며, 거래당사자가 관련 금융상품의 거래를 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있지 않으므로 연결재무상태표에서 상계하지 않고 있습니다.

① 금융자산의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말

인식된금융자산총액
상계되는인식된금융부채총액
연결재무상태표에표시되는금융자산 순액
연결재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액
순 액

금융상품
현금담보

환매조건부채권매수
1,026,300
-
1,026,300
1,026,300
-
-

미수미결제현물환
138,915
-
138,915
138,854
-
61

미회수내국환채권
659,931
153,458
506,473
-
-
506,473

미수금
380,068
248,164
131,904
-
-
131,904

유가증권 대차거래 자산

369,682
-
369,682
369,682
-
-

매매목적파생상품자산
65,330
-
65,330
12,014
417
52,899

위험회피목적파생상품자산
7,140
-
7,140
7,140
-
-

합 계
2,647,366
401,622
2,245,744
1,553,990
417
691,337

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기말

인식된금융자산총액
상계되는인식된금융부채총액
연결재무상태표에표시되는금융자산 순액
연결재무상태표에서 상계되지않은관련 금액
순 액

금융상품
현금담보

환매조건부채권매수
1,551,000
-
1,551,000
1,551,000
-
-

미수미결제현물환
10,935
-
10,935
10,920
-
15

미회수내국환채권
429,174
170,981
258,193
-
-
258,193

미수금
510,397
218,479
291,918
-
-
291,918

유가증권 대차거래 자산
-
-
-
-
-
-

매매목적파생상품자산

328,534
-
328,534
121,773
279
206,482

위험회피목적파생상품자산
21,974
-
21,974
21,974
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산
18,328
-
18,328
18,328
-
-

합 계
2,870,342
389,460
2,480,882
1,723,995
279
756,608

② 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 실행 가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말

인식된금융부채총액
상계되는인식된금융자산총액
연결재무상태표에표시되는금융부채 순액
연결재무상태표에서 상계되지 않은관련 금액
순액

금융상품
현금담보

환매조건부채권매도
5,051,702
-
5,051,702
5,051,702
-
-

유가증권 대차거래 부채
527,775
-
527,775
287,275
240,500
-

미지급미결제현물환
138,854
-
138,854
138,854
-
-

미지급내국환채무
153,462
153,458
4
-
-
4

미지급금
270,268
248,164
22,104
-
-
22,104

매매목적파생상품부채

71,446
-
71,446
14,022
45
57,379

위험회피목적파생상품부채
32,849
-
32,849
32,598
-
251

합 계
6,246,356
401,622
5,844,734
5,524,451
240,545
79,738

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기말

인식된금융부채총액
상계되는인식된금융자산총액
연결재무상태표에표시되는금융부채 순액
연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액
순액

금융상품
현금담보

환매조건부채권매도
5,279,704
-
5,279,704
4,966,890
312,814
-

유가증권 대차거래 부채
462,023
-
462,023
462,023
-
-

미지급미결제현물환
202,365
-
202,365
202,254
-
111

미지급내국환채무
236,099
170,981
65,118
-
-
65,118

미지급금
226,610
218,479
8,131
-
-
8,131

매매목적파생상품부채
463,948
-
463,948
240,154
36
223,758

위험회피목적파생상품부채
25,411
-
25,411
17,334
7,103
974

합 계
6,896,160
389,460
6,506,700
5,888,655
319,953
298,092

(5) 당기말과 전기말 현재 손상사유가 발생된 대출채권의 담보 및 기타 신용보강의 유형별 공정가치 추정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보물
제 13(당) 기말

기업대출
가계대출
공공 및기타자금
합 계

부동산
107,140
26,929
3,974
138,043

동산
4,410
2,687
-
7,097

유가증권 및 채권
1,995
19
-
2,014

보증서
53,759
25,158
150
79,067

기타
290
-
-
290

합 계
167,594
54,793
4,124
226,511

(단위 : 백만원)

담보물
제 12(전) 기말

기업대출
가계대출
공공 및기타자금
합 계

부동산
123,527
14,436
103
138,066

동산
73,917
2,788
-
76,705

유가증권 및 채권
-
21
-
21

보증서
27,758
5,238
-
32,996

기타
20
-
-
20

합 계
225,222
22,483
103
247,808

(6) 채권조정채권조정은 재무상태가 악화된 차주의 조건을 변경함으로써 채권의 회수를 극대화 하기 위한 활동으로서, 만기연장, 지급유예, 이자율완화 등이 있습니다. 당기말 현재 채권조정된 상각후원가대출채권 및 기타의금융자산은 38,719백만원(전기말 67,603백만원)입니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 신용등급별 채무증권의 총 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 13(당) 기말

12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정
손상채권
합계

상각후원가 측정 유가증권

AAA
4,071,914
-
-
4,071,914

AA+ ~ AA-
285,074
-
-
285,074

A+ ~ A-
-
-
-
-

소 계
4,356,988
-
-
4,356,988

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

AAA
5,952,220
-
-
5,952,220

AA+ ~ AA-
834,390
-
-
834,390

A+ ~ A-
391,955
-
-
391,955

소 계
7,178,565
-
-
7,178,565

합 계
11,535,553
-
-
11,535,553

(단위 : 백만원)

구분
제 12(전) 기말

12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정
손상채권
합계

상각후원가 측정 유가증권

AAA
3,933,816
-
-
3,933,816

AA+ ~ AA-
268,708
-
-
268,708

A+ ~ A-
-
-
-
-

소 계
4,202,524
-
-
4,202,524

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

AAA
6,206,262
-
-
6,206,262

AA+ ~ AA-
514,463
-
-
514,463

A+ ~ A-
295,498
-
-
295,498

소 계
7,016,223
-
-
7,016,223

합 계
11,218,747
-
-
11,218,747

(8) 거시경제 불확실성 관련 영향금리 상승 및 실물경기침체 등 복합위기상황에 따른 경기 불확실성이 확대되고 있으며, 급격한 금리인상으로 채무상환 부담이 가중되어 자산건전성 악화가 우려되고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 인플레이션 및 시장금리 상승과 같은 대내외 경제 불확실성 증대를 반영하여 예측부도율 및 예측회수율을 추정하였습니다. 연결실체는 대내외 경제 불확실성이 경제에 미치는 영향을 지속적으로 모니터링할 것입니다.

42-2. 유동성위험보고기간 종료일 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약상 잔존만기별 현금흐름은 다음과 같습니다. 단기매매금융부채 및 요구불예수부채는 공정가치로 'On Demand' 구간에 포함하였습니다.

(1) 비파생금융부채당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약만기 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말

On Demand
1개월 이내
1개월~3개월
3개월~6개월
6개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

<난내>

예수부채
19,056,922
6,210,048
9,286,609
8,141,225
13,457,451
2,150,728
132,017
163,749
58,598,749

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
527,775
-
-
-
-
-
-
527,775

당기손익-공정가치지정 금융부채
-
20,429
59,559
92,902
120,686
367,644
-
45,292
706,512

차입부채
-
7,669,023
572,808
1,175,524
951,535
1,239,259
510,085
343,578
12,461,812

사채
-
1,336,355
558,725
875,393
2,163,737
2,573,694
641,140
586,656
8,735,700

기타금융부채
3,812
1,919,137
51,684
23,880
43,586
247,049
13,542
57,874
2,360,564

리스부채
979
3,650
5,641
6,147
12,340
42,599
22,347
18,708
112,411

난내 합계
19,061,713
17,686,417
10,535,026
10,315,071
16,749,335
6,620,973
1,319,131
1,215,857
83,503,523

<난외>

금융보증계약
166,129
-
-
-
-
-
-
-
166,129

약정
14,129,273
-
-
-
-
-
-
-
14,129,273

지급보증
945,497
-
-
-
-
-
-
-
945,497

난외 합계
15,240,899
-
-
-
-
-
-
-
15,240,899

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기말

On Demand
1개월 이내
1개월~3개월
3개월~6개월
6개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

<난내>

예수부채
19,854,804
4,569,072
7,253,682
8,814,685
12,477,069
1,322,355
17,558
100,294
54,409,519

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
462,023
-
-
-
-
-
-
462,023

당기손익-공정가치지정 금융부채
-
9,793
2,358
77,486
90,749
678,452
-
41,139
899,977

차입부채
-
9,308,265
720,702
958,322
618,644
1,045,317
326,036
371,398
13,348,684

사채
-
204,430
491,850
911,745
1,811,657
3,040,565
639,497
811,521
7,911,265

기타금융부채
-
616,982
42,098
24,525
33,623
263,000
24,420
17,833
1,022,481

리스부채
18,529
197,706
3,900
5,153
8,790
26,775
78,545
5,947
345,345

난내 합계
19,873,333
15,368,271
8,514,590
10,791,916
15,040,532
6,376,464
1,086,056
1,348,132
78,399,294

<난외>

금융보증계약
82,305
-
-
-
-
-
-
-
82,305

약정
13,928,315
-
-
-
-
-
-
-
13,928,315

지급보증
848,904
-
-
-
-
-
-
-
848,904

난외 합계
14,859,524
-
-
-
-
-
-
-
14,859,524

(2) 파생상품부채당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말

1개월 이내
1개월~3개월
3개월~6개월
6개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

<매매목적파생상품>

통화파생상품
42,589
20,880
7,792
9,258
18
-
-
80,537

주식파생상품
-
768
1,188
141
156
-
-
2,253

기타
23,535
-
-
-
-
-
-
23,535

소 계
66,124
21,648
8,980
9,399
174
-
-
106,325

<위험회피목적파생상품>

통화파생상품
5,599
8,031
4,652
8,956
5,290
321
-
32,849

합 계
71,723
29,679
13,632
18,355
5,464
321
-
139,174

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기말

1개월 이내
1개월~3개월
3개월~6개월
6개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

<매매목적파생상품>

통화파생상품
110,234
65,267
29,589
19,500
-
-
-
224,590

주식파생상품
-
-
-
-
10,514
-
-
10,514

기타
46,955
-
-
-
42
-
-
46,997

소 계
157,189
65,267
29,589
19,500
10,556
-
-
282,101

<위험회피목적파생상품>

통화파생상품
375
-
2,914
12,152
9,437
533
-
25,411

합 계
157,564
65,267
32,503
31,652
19,993
533
-
307,512

모든 부채의 상환의무를 충족하고 미지급된 대출약정을 실행하는데 사용가능한 자산에는 현금, 한국은행예치금, 대출채권, 지분증권 및 채무증권 등이 있습니다. 또한 연결실체는 유가증권을 매각하고, 자산유동화시장과 같은 추가적인 자금조달원천을 통해 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다.

42-3. 시장위험 (1) 트레이딩 포지션① 위험유형별 트레이딩 포지션의 VaR당기말과 전기말 현재 위험유형별 트레이딩 포지션의 VaR는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말

기말
평균
최저
최고

이자율위험
14,397
19,441
12,508
31,388

환위험
5,908
6,151
3,310
7,994

주식위험
14,223
24,458
14,124
32,906

기타위험
31
23
7
47

분산효과
(8,277)
(14,004)
(17,356)
(9,602)

총위험
26,282
36,069
12,593
62,733

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기말

기말
평균
최저
최고

이자율위험
12,415
10,519
3,515
16,888

환위험
4,794
3,695
2,008
5,759

주식위험
23,601
21,348
16,118
30,095

기타위험
17
34
16
118

분산효과
(11,623)
(9,668)
(11,292)
(6,038)

총위험
29,204
25,928
10,365
46,822

각 위험유형별 VaR의 합계는 위험요소의 상관관계 및 분산효과로 인하여 총위험 VaR와 일치하지 않습니다. 위험요소의 상관관계 및 변동성은 단순이동평균방식을 사용하여 산출하였습니다.

② DGB생명보험㈜의 금리위험

금리위험이란 미래 시장금리 변동, 자산과 부채의 만기구조 차이로 인한 경제적 손실위험으로 당사의 순자산가치가 감소할 위험을 말합니다. 이는 금리변동에 노출된 자산 및 부채의 규모, 만기, 이자지급주기 등 현금흐름에 영향을 주는 요인들의 차이로 인해 발생합니다. 금리리스크의 측정은 금융감독원의 신지급여력평가제도(K-ICS)제도에 따라 산출하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 보험부채 및 금리부자산에 대한 주요 익스포져 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

익스포져
익스포져

Ⅰ. 보험부채

1. 보험계약부채(자산)
5,363,738
5,032,863

2. 재보험계약부채(자산)
3,962
1,592

Ⅱ. 금리부자산

1. 예치금
182,176
261,602

2. 당기손익-공정가치측정금융자산
1867096
1,316,315

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,593,278
3,711,464

4. 상각후원가측정금융자산
-
-

5. 상각후원가측정대출채권
189,590
177,724

③ DGB생명보험㈜의 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 가격위험은 KOSPI 200 지수 변동에 대한 분석이며 합리적인 발생가능한 변동치는 10% 증감이 사용되고 있습니다. 이는 주가의 합리적인 발생가능한 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 DGB생명보험㈜의 금융상품 중 KOSPI 200 지수 변동에 노출된 자산은 없습니다.

(2) 비트레이딩 포지션의 금리위험 VaR연결실체는 현재 비트레이딩 포지션에 대하여 금리위험을 관리하고 있습니다. 비트레이딩 포지션의 금리위험은 자금의 금리만기 불일치와 시장금리의 불리한 변동으로인하여 연결실체의 순자산가치 또는 순이자수익 등이 감소할 위험입니다. 연결실체는 여신, 예치금, 채권 등의 금리부자산과 수신, 차입금 등의 금리부부채 및 위험회피목적 파생상품을 대상으로 이자율위험을 측정합니다. 한편, 연결실체는 비트레이딩포지션 중 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채권)에 대해 VaR를 산출하여 관리하고 있습니다.

① 금리위험의 관리방법연결실체는 원칙적으로 매년 1회 이상 금리리스크관리를 위한 리스크 허용한도를 설정하여 위험관리위원회의 승인을 득하여야 합니다. 또한 허용한도의 준수여부의 파악을 위하여 최소 월 1회 이상 금리위험을 측정, 관리하여 이를 경영진과 위험관리협의회 및 위원회에 보고합니다.

② 금리위험의 평가방법- 최대손실예상액(VaR)금리 VaR는 금리의 불리한 변동으로 인해 현재 또는 미래 특정시점을 기준으로 연결실체의 순자산가치가 최대 얼마나 감소할 수 있는지를 나타내는 최대손실예상액입니다. 연결실체는 주어진 만기구간 내에서 금리민감자산과 금리민감부채의 차이인 금리갭과 주어진 만기구간의 수정듀레이션을 이용하여 금리 VaR를 산출합니다.- 최대손익변동예상액(Earning at Risk, 이하 EaR)금리 EaR은 금리의 불리한 변동으로 인해 향후 일정기간 동안 발생할 수 있는 순이자이익의 최대 감소규모입니다. 연결실체는 금리 EaR 산출시 바젤위원회가 제시한 만기구간별 금리개정 중간시점을 이용하여 산출하고 있습니다.

- 기타연결실체는 이 밖에 금리갭비율을 사용하여 금리위험을 평가하고 있으며, 반기 1회 이상 위기상황분석을 통하여 비정상적인 시장상황 발생시 금리위험에 미치는 영향을분석하고 있습니다. 또한 금리위험 측정 관련 데이터의 정확성, 완전성, 적합성 등을 확보하기 위하여 리스크관리부는 독립적으로 연 1회 이상 정기적인 검증과 상시적인모니터링을 수행하고 있습니다.-비트레이딩 포지션의 금리위험 VaR당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 금리위험 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
기말
평균
최소
최대

제 13(당) 기말
118,543
120,236
41,979
196,028

제 12(전) 기말
71,905
79,321
42,980
113,903

(3) 환위험 집중도환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험으로 정의되며, 연결실체는 환포지션을 트레이딩 포지션 및 비트레이딩 포지션으로 구분하지 않고, 전체적인 관점에서 관리합니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 금융상품의 원화환산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말

USD(원화환산액)
JPY(원화환산액)
EUR(원화환산액)
CNY(원화환산액)
기 타(원화환산액)

자산

현금및예치금
492,199
152,856
54,143
52,688
98,820

당기손익-공정가치측정 금융자산
800,192
-
1,154
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
585,773
-
222,526
-
434,202

상각후원가측정 유가증권
25,798
-
-
-
-

상각후원가측정 대출채권
1,031,685
27,791
31,013
145,095
300,549

위험회피목적파생상품자산
5,759
-
216
-
1,165

기타자산
155,388
1,583
4,834
1,690
11,121

합 계
3,096,794
182,230
313,886
199,473
845,857

부채

예수부채
507,895
166,239
18,739
51,139
10,991

차입부채
1,476,673
4,715
13,653
58,432
210,995

사채
-
-
-
-
-

위험회피목적파생상품부채
12,527
-
9,262
-
11,061

기타부채
120,191
8,174
7,747
1,914
10,085

합 계
2,117,286
179,128
49,401
111,485
243,132

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기말

USD(원화환산액)
JPY(원화환산액)
EUR(원화환산액)
CNY(원화환산액)
기 타(원화환산액)

자산

현금및예치금
615,790
90,014
67,900
27,010
105,953

당기손익-공정가치측정 금융자산
81,972
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
419,603
-
21,092
-
302,236

상각후원가측정 유가증권
82,013
-
244,827
-
127,104

상각후원가측정 대출채권
1,226,495
38,804
28,262
129,768
226,036

위험회피목적파생상품자산
2,592
-
5,574
-
13,808

기타자산
113,800
380
2,165
135
3,192

합 계
2,542,265
129,198
369,820
156,913
778,329

부채

예수부채
592,515
84,272
22,367
41,404
26,548

차입부채
1,337,046
28,643
9,152
45,209
112,374

사채
379,700
-
-
-
-

위험회피목적파생상품부채
21,162
-
2,054
-
2,195

기타부채
207,150
5,391
3,671
808
1,998

합 계
2,537,573
118,306
37,244
87,421
143,115

42-4. DGB생명보험㈜의 보험위험관리

(1) 보험위험의 개요

보험위험이란 보험회사의 고유업무인 보험계약의 인수와 보험금 지급에 관련하여 발생하는 위험으로 보험계약시 예상했던 위험보다 실제 지급시 위험이 커져서 발생할 수 있는 손실 가능성 등을 말합니다. 보험위험액은 계리적 가정 변동시 보험회사에 직·간접적으로 손실을 초래할 수 있는 자산 및 부채를 대상으로 하며, 자산의 경우 계리적가정 변동 시 장래현금흐름 변동으로 인해 가치가 변동하는 경우에만 해당되고, 부채의 경우 모든 보험계약을 대상으로 산출합니다. 보험위험은 위험요인별로 사망위험액, 장수위험액, 장해·질병위험액, 재물·기타위험액, 해지위험액, 사업비위험액,대재해위험액으로 나눌 수 있습니다. 사망위험액, 장수위험액, 장해·질병위험액, 재물·기타위험액, 해지위험액, 사업비위험액은 충격시나리오 방식으로 측정하고, 대재해위험액은 위험계수 방식으로 측정하며 요인별 위험액 측정 기준은 다음과 같습니다.① 사망위험 및 장수위험은 보험계약자의 사망과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험을 의미하며, 사망률 수준(level), 추세(trend), 변동성(volatility) 등의 변화로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다. ② 장해·질병위험은 보험계약자의 장해 및 질병과 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험으로 장해·질병담보의 위험률 수준(level), 추세(trend), 변동성(volatility) 등의 변화로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다. ③ 재물·기타위험은 재물, 비용, 배상, 기타 담보와 관련하여 예상하지 못한 손실이 발생할 위험으로 재물, 비용, 배상, 기타 담보의 위험률 수준(level), 추세(trend), 변동성(volatility) 등의 변화로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다. ④ 해지위험은 계약의 해지, 갱신, 연금선택 등 보험계약자의 옵션 행사로 인해 예상하지 못한 손실이 발생할 위험을 의미하며, 보험계약자의 옵션 행사율 변화 또는 계약자 집단 해지로 순자산가치가 감소할 위험으로 측정합니다.⑤ 사업비위험은 보험계약 비용과 관련하여 장래 비용의 수준 및 인플레이션으로 인한 지출 변동으로 발생할 위험을 포함합니다. 보험 계약과 관련된 비용은 수당을 제외한 모든 비용항목을 포함합니다.⑥ 대재해 위험은 사망위험이나 장해·질병위험에서 고려하지 못한 극단적, 예외적 위험(예시: 신종 전염병 등)으로 인해 발생하는 위험을 의미합니다.(2) 보험부채 측정 시 사용하는 가정

당사는 보험부채 산출 시 보험업법 및 보험업감독규정이 정하는 바에 따라 한국채택국제회계기준 제1117호를 준용하여 최적가정을 적용한 보험부채를 매 결산기마다 산출하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 기준 보유계약에 대해 당사가 적용한 미래현금흐름에 대한 현행추정치의 가정과 그 산출근거는 다음과 같습니다.

구분
가정값(%)
산출근거

당기말
전기말

해약률
1.0% ~ 39.2%
1.2% ~ 37.9%
당기말 23년 6월말(전기말 22년 6월말) 기준 최근 5년 경험통계를 근거로 산출. 납입방법, 납입주기, 금리, 채널, 상품그룹(무/저해지 구분), 금리수준별로 계약보험료 대비 해약보험료의 비율

지급률
9.9% ~ 174.4%
7.2% ~ 155.0%
당기말 23년 6월말(전기말 22년 6월말) 기준 최근 5년 경험통계를 근거로 산출. 담보별 기준으로 현행위험보험료 대비 지급보험금의 비율 (단, 실손보험의 경우 세대구분하여 기간조정 후 추세 및 목표손해율 적용)

사업비율
-
-
보험 영업규정 및 사업비 집행실적을 기준으로 납입주기, 채널별로 환산성정, 신/보유계약건수, 연납화보험료, 수입보험료, 준비금 등 비례단위 비용으로 산출

할인율
-2.9% ~ 19.5%
-4.1% ~ 19.2%
조정 무위험 금리기간구조(장기선도금리 및 유동성프리미엄 반영)에 시장에서 거래되는 자산과 일관성을 가지는 모수를 추정하여 1,000개 금리시나리오로 적용

비금융위험에 대한 위험조정의 신뢰수준
75%
75%
각 보고시점 미래현금흐름 현재가치의 확률분포가 정규분포를 따른다는 가정하에 75% 백분위값이 미래현금흐름 현재가치의 확률가중평균치를 초과하는 부분을 위험조정으로 산출

(3) 보험위험의 집중 및 재보험정책당사는 보험위험의 집중을 해소하고 선진기법을 활용한 재무구조의 안정성을 확보할목적으로 재보험을 활용하고 있습니다. 재보험 전략은 리스크관리위원회에서 설정한재보험관리기준에 의해 관리됩니다. 재보험 출재는 예상 사차손익, 계약의 위험성향 및 당사의 지급여력수준 등을 고려하여 결정하고 있습니다.

(4) 보험가격위험에서 발생하는 위험과 성격의 정도당사의 보험위험은 보험계약부채-출재보험계약자산을 익스포져로 인식하며, 당기말 및 전기말 현재 보험위험익스포져는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

보험계약부채
재보험계약자산
합계
보험계약부채
재보험계약자산
합계

사망
1,457,499
(10,879)
1,468,378
1,250,812
(6,379)
1,257,191

건강
948,087
6,917
941,170
888,630
4,788
883,842

연금과저축
2,958,068
-
2,958,068
2,893,296
-
2,893,296

기타
84
-
84
125
-
125

합 계
5,363,738
(3,962)
5,367,700
5,032,863
(1,591)
5,034,454

(5) 민감도분석당사는 보험계약에서 발생하는 미래현금흐름의 금액, 시기에 대한 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단되는 손해율, 해지율, 사업비, 할인율을 기초로 하여 현행추정의 민감도분석을 실시하고, 이를 통해 보험위험을 관리하고 있습니다.1) 당사가 발행한 보험계약과 관련된 보험위험의 변수가 변동될 때 당기손익 및 자본에 미치는 영향 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 13(당) 기

출재보험계약에 의한 위험 경감전
출재보험계약에 의한 위험 경감후

보험계약마진
당기손익(*1)
기타포괄손익
보험계약마진
당기손익(*1)
기타포괄손익

손해율
10% 상승
(41,649)
(109,903)
10,458
(61,601)
(89,168)
10,561

10% 하락
151,263
2,667
(10,709)
150,451
2,685
(10,813)

해지율
10% 상승
(37,239)
(1,520)
(31,674)
(37,231)
(1,328)
(31,648)

10% 하락
40,727
614
34,358
40,524
604
34,330

사업비율
10% 상승
(18,427)
(510)
555
(18,427)
(510)
555

10% 하락
18,429
507
(555)
18,429
507
(555)

(*1) 계리적가정 변동으로 인한 손실요소 및 손실회수요소의 변동분을 당기손익으로 인식합니다.

(단위: 백만원)

구분
제 12(전) 기

출재보험계약에 의한 위험 경감전
출재보험계약에 의한 위험 경감후

보험계약마진
당기손익(*1)
기타포괄손익
보험계약마진
당기손익(*1)
기타포괄손익

손해율
10% 상승
(139,336)
(16,641)
21,600
(141,542)
(13,561)
21,800

10% 하락
155,354
2,926
(22,229)
154,239
3,154
(22,432)

해지율
10% 상승
(36,043)
(521)
(32,230)
(35,804)
(554)
(32,183)

10% 하락
39,142
292
34,332
38,819
394
34,281

사업비율
10% 상승
(14,429)
(479)
1,871
(14,429)
(479)
1,871

10% 하락
14,438
470
(1,871)
14,438
470
(1,871)

(*1) 계리적가정 변동으로 인한 손실요소 및 손실회수요소의 변동분을 당기손익으로 인식합니다.2) 당사가 발행한 보험계약과 관련된 금리위험 민감도분석결과 당기말과 전기말 현재 당기손익 및 자본에 미치는 영향 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 13(당) 기

출재보험계약에 의한 위험 경감전
출재보험계약에 의한 위험 경감후

보험계약마진
당기손익(*1)
기타포괄손익
보험계약마진
당기손익(*1)
기타포괄손익

할인율
0.5% 상승
20,193
(1,267)
238,082
20,193
(1,267)
239,963

0.5% 하락
(24,971)
(451)
(262,190)
(24,971)
(451)
(264,240)

(*1) 할인율가정 변동으로 인한 손실요소 및 손실회수요소의 변동분을 당기손익으로 인식합니다.

(단위: 백만원)

구분
제 12(전) 기

출재보험계약에 의한 위험 경감전
출재보험계약에 의한 위험 경감후

보험계약마진
당기손익(*1)
기타포괄손익
보험계약마진
당기손익(*1)
기타포괄손익

할인율
0.5% 상승
10,671
164
177,632
10,671
164
179,217

0.5% 하락
(13,891)
(225)
(197,258)
(13,891)
(225)
(198,975)

(*1) 할인율가정 변동으로 인한 손실요소 및 손실회수요소의 변동분을 당기손익으로 인식합니다.
(6) 전기 이전에 발생하였으나 미보고되어 지급되지 않은 당기 이후 지급예상액의 현금흐름에 대한 추정치
는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

할인되지 않은 보험금에 대한 추정치

1년 후
13,726
14,958

2년 후
2,812
3,548

3년 후
1,399
1,610

4년 후
514
750

5년 후
1,266
2,215

추정치 합계
19,717
23,081

할인효과
(730)
(1,133)

비금융위험에 대한 위험조정
603
615

미지급보험금
85,754
92,905

출재효과
(23,054)
(23,856)

발생사고부채
82,290
91,612

(7) 보험계약에서 발생하는 신용위험보험계약에서 발생하는 신용위험이란 거래상대방인 재보험자가 채무불이행 또는 신용등급의 악화 등으로 계약에 명시된 의무를 이행하지 못하게 되어 발생할 수 있는 경제적 손실 가능성을 의미합니다. 당사는 총 보험금액의 일부에 대하여 재보험사와 상호간에 특약재보험 계약을 맺고 있습니다. 재보험 출재는 예상 사차손익, 계약의 위험성향 및 당사의 지급여력수준 등을 고려하여 결정하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 재보험사의 신용등급별
재보험계약자산(부채) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 13(당) 기말

AAA
AA+~AA-
합계

재보험계약자산
5
6,912
6,917

재보험계약부채
287
10,592
10,879

(단위: 백만원)

구분
제 12(전) 기말

AAA
AA+~AA-
합계

재보험계약자산
(74)
4,862
4,788

재보험계약부채
322
6,058
6,380

43. 금융자산의 양도1) 제거되지 아니한 양도 금융자산당기말과 전기말 현재 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

양도자산
당기손익-공정가치 측정 유가증권
4,921,554
5,004,165

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권
235,977
555,154

상각후원가 측정 유가증권
454,396
260,015

유동화 금융자산
836,310
1,080,290

합 계
6,448,237
6,899,624

관련부채
환매조건부채권매도
5,051,702
5,279,704

기타차입금
925,815
1,173,524

합 계

5,977,517
6,453,228

2) 유가증권 대차거래연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간이 끝난 때 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

국공채
333,512
164,251

외화유가증권
-
37,397

기타
36,170
-

합 계
369,682
201,648

44. 리스이용자(1) 당기말과 전기말 중 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

사용권자산(*1)

부동산
77,543
80,270

차량운반구
6,966
1,944

기타
1,854
2,936

합 계
86,363
85,150

리스부채(*2)
82,005
78,715

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.(*2) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 리스사용권 자산 및 부채 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

사용권자산의 감가상각비

부동산
23,273
22,551

차량운반구
2,104
1,391

기타
1,473
1,716

합 계
26,850
25,658

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
3,336
2,727

단기리스료
203
152

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
979
969

리스 관련 총 현금유출은 당기 26,967백만원(전기 25,854백만원) 입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 13 기 2023.12.31 현재

제 12 기 2022.12.31 현재

제 11 기 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 13 기

제 12 기

제 11 기

자산

현금및예치금

194,390,741,726

213,506,944,279

17,345,340,895

당기손익-공정가치측정금융자산

280,085,540,000

264,214,280,000

0

상각후원가측정대출채권

9,950,799,800

59,865,933,000

84,832,418,650

종속기업투자자산

3,928,696,861,334

3,662,655,393,616

3,611,208,919,111

유형자산

4,128,414,421

5,774,487,733

5,396,390,642

무형자산

6,206,761,052

4,670,713,309

3,553,857,030

확정급여자산

411,609,688

1,281,602,957

0

파생상품자산

19,340,625,000

8,168,125,000

9,856,875,000

이연법인세자산

2,254,173,543

6,925,722,628

0

기타자산

34,233,914,264

126,939,841,829

242,801,489,610

자산총계

4,479,699,440,828

4,354,003,044,351

3,974,995,290,938

자본과 부채

부채

사채

1,049,025,527,683

928,977,232,749

699,301,145,726

차입부채

0

95,000,000,000

0

확정급여부채

0

0

753,678,450

파생상품부채

4,357,302,785

1,919,439,625

0

이연법인세부채

0

0

984,819,605

당기법인세부채

25,115,353,242

73,520,268,688

44,432,636,271

기타부채

21,207,206,468

19,679,733,613

21,509,116,462

부채총계

1,099,705,390,178

1,119,096,674,675

766,981,396,514

자본

자본금

845,729,165,000

845,729,165,000

845,729,165,000

신종자본증권

613,764,871,000

498,097,600,000

498,097,600,000

자본잉여금

1,560,627,689,565

1,560,627,689,565

1,560,627,689,565

자본조정

(20,577,892,780)

(9,980)

(9,980)

기타포괄손익누계액

(1,175,857,974)

(117,117,983)

(1,659,854,424)

이익잉여금

381,626,075,839

330,569,043,074

305,219,304,263

자본총계

3,379,994,050,650

3,234,906,369,676

3,208,013,894,424

부채및자본총계

4,479,699,440,828

4,354,003,044,351

3,974,995,290,938

주) 제13기(당기)는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 11 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 13 기

제 12 기

제 11 기

순이자손익

(30,676,296,860)

(23,501,193,045)

(15,286,849,308)

이자수익

1,531,565,570

2,172,342,786

2,656,484,463

이자비용

(32,207,862,430)

(25,673,535,831)

(17,943,333,771)

순수수료손익

(1,908,453,999)

(2,651,288,730)

(3,817,692,322)

수수료수익

1,940,058,460

1,020,688,543

1,499,888,404

수수료비용

(3,848,512,459)

(3,671,977,273)

(5,317,580,726)

배당수익

231,085,165,983

234,244,252,567

186,642,118,425

신용손실충당금 전입(환입)액

(229,981,412)

(51,474,782)

99,956,337

일반관리비

(35,488,667,012)

(32,771,016,725)

(28,538,786,821)

당기손익-공정가치측정 금융상품관련손익

30,504,964,238

(24,513,224,693)

4,926,893,199

영업이익(손실)

193,746,693,762

150,859,004,156

143,825,726,836

영업외손익

(5,523,404,394)

(9,006,845,920)

(2,426,232,852)

법인세차감전순이익(손실)

188,223,289,368

141,852,158,236

141,399,493,984

법인세비용(수익)

(5,146,915,806)

8,384,454,735

(717,046,850)

당기순이익(손실)

183,076,373,562

150,236,612,971

140,682,447,134

기타포괄손익

(1,058,739,991)

1,542,736,441

310,500,463

총포괄손익

182,017,633,571

151,779,349,412

140,992,947,597

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)

959.0

780.0

744.0

주) 제13기(당기)는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 11 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

신종자본증권

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

845,729,165,000

298,851,640,000

1,560,627,689,565

(9,980)

(1,970,354,887)

245,353,731,609

2,948,591,861,307

자본의 변동

소유주와의 거래

신종자본증권 이익분배금

0

0

0

0

0

(14,850,000,000)

(14,850,000,000)

신종자본증권발행

0

199,245,960,000

0

0

0

0

199,245,960,000

신종자본증권상환

0

0

0

0

0

0

0

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식의 취득

0

0

0

0

0

0

0

연차배당

0

0

0

0

0

(65,966,874,480)

(65,966,874,480)

포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

140,682,447,134

140,682,447,134

기타포괄손익

순확정급여부채(자산)의 재측정요소

0

0

0

0

310,500,463

0

310,500,463

2021.12.31 (기말자본)

845,729,165,000

498,097,600,000

1,560,627,689,565

(9,980)

(1,659,854,424)

305,219,304,263

3,208,013,894,424

2022.01.01 (기초자본)

845,729,165,000

498,097,600,000

1,560,627,689,565

(9,980)

(1,659,854,424)

305,219,304,263

3,208,013,894,424

자본의 변동

소유주와의 거래

신종자본증권 이익분배금

0

0

0

0

0

(18,325,000,000)

(18,325,000,000)

신종자본증권발행

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권상환

0

0

0

0

0

0

0

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식의 취득

0

0

0

0

0

0

0

연차배당

0

0

0

0

0

(106,561,874,160)

(106,561,874,160)

포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

150,236,612,971

150,236,612,971

기타포괄손익

순확정급여부채(자산)의 재측정요소

0

0

0

0

1,542,736,441

0

1,542,736,441

2022.12.31 (기말자본)

845,729,165,000

498,097,600,000

1,560,627,689,565

(9,980)

(117,117,983)

330,569,043,074

3,234,906,369,676

2023.01.01 (기초자본)

845,729,165,000

498,097,600,000

1,560,627,689,565

(9,980)

(117,117,983)

330,569,043,074

3,234,906,369,676

자본의 변동

소유주와의 거래

신종자본증권 이익분배금

0

0

0

0

0

(22,074,549,997)

(22,074,549,997)

신종자본증권발행

0

265,068,251,000

0

0

0

0

265,068,251,000

신종자본증권상환

0

(149,400,980,000)

0

(599,020,000)

0

0

(150,000,000,000)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

자기주식의 취득

0

0

0

(19,978,862,800)

0

0

(19,978,862,800)

연차배당

0

0

0

0

0

(109,944,790,800)

(109,944,790,800)

포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

183,076,373,562

183,076,373,562

기타포괄손익

순확정급여부채(자산)의 재측정요소

0

0

0

0

(1,058,739,991)

0

(1,058,739,991)

2023.12.31 (기말자본)

845,729,165,000

613,764,871,000

1,560,627,689,565

(20,577,892,780)

(1,175,857,974)

381,626,075,839

3,379,994,050,650

주) 제13기(당기)는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 11 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 13 기

제 12 기

제 11 기

영업활동현금흐름

영업활동으로 인한 현금흐름

218,733,446,954

348,922,124,541

86,560,542,995

영업에서 창출된 현금흐름

(39,579,835,671)

(13,674,402,697)

(43,432,958,900)

당기순이익(손실)

183,076,373,562

150,236,612,971

140,682,447,134

손익조정사항

(222,670,867,379)

(181,419,456,945)

(170,249,149,778)

법인세비용

5,146,915,806

(8,384,454,735)

717,046,850

이자비용

32,207,862,430

25,673,535,831

17,943,333,771

퇴직급여

2,242,449,195

2,000,059,547

2,135,728,698

감가상각비

1,582,549,341

1,657,907,993

1,097,338,976

무형자산상각비

1,043,121,991

582,640,441

402,207,411

신용손실충당금전입(환입)액

(229,981,412)

(51,474,782)

99,956,337

이자수익

(1,531,565,570)

(2,172,342,786)

(2,656,484,463)

배당수익

(231,085,165,983)

(234,244,252,567)

(186,642,118,425)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익

(35,805,896,840)

25,963,224,693

(4,043,750,000)

기타손익

3,758,843,663

7,555,699,420

697,591,067

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

14,658,146

17,508,441,277

(13,866,256,256)

예치금의 감소(증가)

0

14,998,000,000

(15,000,000,000)

미수금의 감소(증가)

627,723,446

(627,723,446)

0

미수수익의 감소(증가)

(623,904,990)

185,460,785

(1,143,143,585)

선급비용의 감소 (증가)

(192,174)

95,937,306

(96,990,671)

선급금의 감소(증가)

1,039,620,538

0

674,349,800

미지급금의 증가(감소)

67,171,905

25,847,340

14,716,991

미지급비용의 증가(감소)

(1,169,428,547)

1,375,504,539

(310,155,268)

금융보증부채의 증가(감소)

1,263,886,358

2,647,567,939

165,733,785

장기미지급비용의 증가(감소)

1,409,359,005

1,171,458,609

3,568,743,496

순확정급여부채 증가(감소)

(2,766,084,978)

(2,018,692,011)

(2,022,104,514)

기타부채의 증가(감소)

166,507,583

(344,919,784)

282,593,710

이자지급

(27,986,093,618)

(23,338,598,013)

(17,629,900,000)

이자수취

1,680,332,693

2,292,231,826

2,549,441,998

배당금수취

283,835,043,550

384,936,493,425

145,073,959,897

법인세납부(환급)

784,000,000

(1,293,600,000)

0

투자활동현금흐름

투자활동으로 인한 현금흐름

(224,477,389,070)

(333,806,975,975)

(156,894,392,851)

상각후원가측정금융자산의취득

0

0

(50,000,000,000)

상각후원가측정금융자산의처분

50,000,000,000

25,000,000,000

50,000,000,000

종속기업투자주식의 취득

(271,720,316,050)

(59,999,988,583)

(152,326,183,693)

유형자산의 취득

(263,979,070)

(540,394,350)

(1,885,585,670)

유형자산의 처분

0

0

29,332,962

무형자산의 취득

(1,515,029,734)

(1,699,496,720)

(2,290,036,450)

선급금의 증가

(978,064,216)

(1,467,096,322)

0

보증금의 증가

0

(100,000,000)

(421,920,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의취득

0

(295,000,000,000)

0

재무활동현금흐름

재무활동으로 인한 현금흐름

(13,372,260,437)

196,044,454,818

57,413,015,700

사채의 발행

219,580,787,400

349,308,728,400

169,729,660,000

사채의 상환

(100,000,000,000)

(120,000,000,000)

(230,000,000,000)

차입부채의 증가

53,000,000,000

92,773,616,442

0

차입부채의 감소

(148,000,000,000)

0

0

리스부채의 지급

(1,023,095,240)

(1,151,015,864)

(745,729,820)

자기주식의 취득

(19,978,862,800)

0

0

연차배당금의 지급

(109,944,790,800)

(106,561,874,160)

(65,966,874,480)

신종자본증권 이익분배금의 지급

(22,074,549,997)

(18,325,000,000)

(14,850,000,000)

신종자본증권의 발행

265,068,251,000

0

199,245,960,000

신종자본증권의 상환

(150,000,000,000)

0

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

(19,116,202,553)

211,159,603,384

(12,920,834,156)

기초현금및현금성자산

213,504,944,279

2,345,340,895

15,266,175,051

기말 현금및현금성자산

194,388,741,726

213,504,944,279

2,345,340,895

주) 제13기(당기)는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

4-5. 이익잉여금처분계산서

이익잉여금처분계산서

제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 11 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

과 목

제 13 기

제 12 기

제 11 기

처분예정일: 2024년 3월 28일
처분확정일: 2023년 3월 30일
처분확정일: 2022년 3월 25일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

277,326,075,839

240,621,043,074

229,650,304,263

1. 전기이월미처분이익잉여금
116,324,252,274

108,709,430,103

103,817,857,129

2. 신종자본증권 이익분배금
(22,074,549,997)

(18,325,000,000)

(14,850,000,000)

3. 당기순이익
183,076,373,562

150,236,612,971

140,682,447,134

Ⅱ. 임의적립금이입액

621,000,000

672,000,000

-

1. 대손준비금
621,000,000

672,000,000

-

Ⅲ. 이익잉여금처분액

110,423,077,600

124,968,790,800

120,940,874,160

1. 이익준비금
18,308,000,000

15,024,000,000

14,069,000,000

2. 대손준비금
-

-

310,000,000

3. 배당금 주당 : 제13기 550원(11.0%) 제12기 650원(13.0%) 제11기 630원(12.6%)
91,516,057,600

109,944,790,800

106,561,874,160

4. 신종자본증권상환손실
599,020,000

-

-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

167,523,998,239

116,324,252,274

108,709,430,103

주) 제13기(당기)는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

5. 재무제표 주석

제 13(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 12(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 DGB금융지주

1. 회사의 개요

주식회사 DGB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2011년 5월 17일에 주식회사 대구은행,대구신용정보주식회사, 주식회사 카드넷의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었습니다. 당사는 대구광역시에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 845,729백만원이며, 2011년 6월 7일 한국거래소에 상장하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

2-1. 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2024년 2월 7일자 이사회에서 승인 되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2-2. 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품

- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채2-3. 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

2-4. 추정과 판단경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

(1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

1) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들의 변동에 영향을 받습니다.2) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장 상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

2-5. 회계정책의 변경당사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서,개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

3-1. 종속기업 및 관계기업 투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3-2. 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나,상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

3-3. 비파생금융자산(1) 인식 및 최초 측정금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

(2) 금융자산 : 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만, 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

① 사업모형 평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 위해 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함합니다.- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정되어야 합니다.

② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖의 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 (예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

③ 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.(4) 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.3-4. 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '당기손익-공정가치측정 금융상품 손익' 으로 손익계산서에 인식됩니다.

3-5. 금융자산의 손상당사는 금융자산에 대하여 다음과 같이 3단계로 구분하여 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- Stage 1: 12개월 기대신용손실최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 금융자산 및 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 금융자산에 대하여 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다.- Stage 2: 전체기간 기대신용손실신용이 손상되지 않았으나, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다.- Stage 3: 전체기간 기대신용손실하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 그 금융자산은 신용이 손상된 것으로 평가하고 있습니다. 신용이 손상된 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하며, 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

(1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.(2) 기대신용손실의 대상기간전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장계약기간입니다.

(3) 신용위험의 판단금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래전망정보를 포함하여 당사의 과거경험, 신용평가, 미래전망정보에 근거한 양적, 질적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하기 위하여 내부신용등급, 외부신용등급, 연체일수 등을 이용하고 있습니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 금융자산의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

(4) 채무불이행 및 손상당사는 당사가 채무자에게 소구활동을 하지 않는 경우, 채무자가 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우, 연체일수가 90일 이상인 경우 등과 같은 때에 금융자산에 채무불이행이 발생하였다고 고려합니다.매 보고기간말에 당사는 금융자산의 신용이 손상되었는지를 평가합니다. 금융자산의추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

(5) 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.(6) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 이는 일반적으로 당사가 채무자가 제각의 대상이 되는 금액을 상환하기에 충분한 현금흐름을 창출할 수입원이나 자산을 갖고 있지 않다고 결정한 경우입니다. 그러나 제각한 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 활동의대상이 될 수 있습니다.

3-6. 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정 내용연수

임차점포시설물
5년

업무용동산
5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단하는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3-7. 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

소프트웨어
4년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자산화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

3-8. 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

3-9. 리스(1) 리스이용자당사는 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 보유하고 있는 사용권자산에 대해서 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존보증가치에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.

- 소액 기초자산 리스당사는 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.(2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

3-10. 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(1) 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초인식시에 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.(3) 금융부채의 제거

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

3-11. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치로 평가하는 금융상품의 공정가치 결정방법당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다.

(2) 공정가치로 평가하지 않는 금융상품의 공정가치 결정방법공정가치로 장부에 계상하지 않는 금융상품에는 예치금, 상각후원가 측정 대출채권, 기타금융자산, 차입부채, 기타금융부채가 포함됩니다. 이러한 금융상품은 상각후취득원가로 장부에 계상됩니다. 각 상품별 공정가치 결정방법은 다음과 같습니다.

① 예치금, 상각후원가 측정 대출채권, 기타금융자산

수시 입출금이 가능한 한도성 여신과 계약만기 6개월 이내인 예치금의 추정공정가치는 장부금액입니다. 비손상예치금, 상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산의 추정공정가치는 약정현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드를 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 손상예치금, 상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산의 추정공정가치는 개별평가의 경우는 신용위험을 반영한 추정 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액이고, 집합평가의 경우는 상각후원가 측정 대출채권 장부금액에서 대손충당금을 차감한 금액입니다.

② 차입부채활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입금의 추정공정가치는 유사한잔존만기를 가진 신규 채무에 대한 이자율을 사용하여 미래현금흐름을 현재가치로 할인한 금액입니다. 차입금의 경우 원화차입금은 장부금액을 추정공정가치로 평가하고, 외화차입금 중 6개월 이내분은 장부금액을 추정공정가치로 평가합니다. 발행사채의 총공정가치는 활성시장에서 공시되는 시장가격을 토대로 계산합니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 사채의 경우, 만기까지의 잔존기간에 적절한 수익률곡선을 기초로 한 현금흐름할인모형을 사용합니다.

3-12. 종업원급여(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(4) 해고급여

당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

3-13. 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.3-14. 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래에 대해 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

3-15. 수익ㆍ비용의 인식

(1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(2) 수수료수익당사는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 구분하여 처리합니다.

(3) 배당수익배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 표시됩니다.

3-16. 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

(2) 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 개정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.세무상 불확실성은 당사가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 당사가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당사는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.

3-17. 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3-18. 미적용 제ㆍ개정 기준서당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 현재 이 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금및예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
예치기관
이자율(%)
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

원화 예금은행예치금
(주)대구은행
0.00~0.10
194,391
213,507

당기말 현재 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 194,389백만원(전기말 213,505백만원)이며, 12개월 이후에 도래하는 금액은 2백만원(전기말 2백만원)입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
예치기관
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말
사용제한 사유

원화 예금은행예치금
(주)대구은행
2
2
당좌개설 보증금

5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

신종자본증권
280,086
264,214

6. 파생상품(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 미결제약정 계약금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

주식관련파생상품
장외파생상품
총수익스왑
252,000
252,000

(2) 당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

자산
부채
자산
부채

주식관련파생상품
장외파생상품
총수익스왑
19,341
4,357
8,168
1,919

(3) 당기와 전기의 파생상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

평가이익(손실)
거래이익(손실)
평가이익(손실)
거래이익(손실)

주식관련파생상품
장외파생상품자산
총수익스왑
11,173
1,437
(1,689)
1,450

장외파생상품부채
총수익스왑
(2,438)
(6,738)
(1,919)
-

7. 상각후원가 측정 대출채권(1) 상각후원가 측정 대출채권당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

상각후원가 측정 대출채권
10,000
60,000

차감 : 대손충당금
(49)
(134)

합 계
9,951
59,866

당기말 현재 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 10,000백만원(전기말 10,000백만원), 12개월 이후에 도래하는 금액(전기말 50,000백만원)은 없습니다.

(2) 상각후원가 측정 대출채권 변동내역당기와 전기의 상각후원가 측정 대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기

집합평가
개별평가
합 계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상채권 전체기간 기대신용손실
전체기간 기대신용손실

기초
60,000
-
-
-
60,000

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-
-

순증감(*)
(50,000)
-
-
-
(50,000)

기말
10,000
-
-
-
10,000

(*)취득, 매각, 상환, 평가, 환율변동, 사업결합 등에 의한 변동입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기

집합평가
개별평가
합 계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상채권 전체기간 기대신용손실
전체기간 기대신용손실

기초
85,000
-
-
-
85,000

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-
-

순증감(*)
(25,000)
-
-
-
(25,000)

기말
60,000
-
-
-
60,000

(*)취득, 매각, 상환, 평가, 환율변동, 사업결합 등에 의한 변동입니다.

(3) 상각후원가 측정 대출채권의 대손충당금 증감내역당기와 전기의 상각후원가 측정 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기

집합평가
개별평가
합 계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상채권 전체기간 기대신용손실
전체기간 기대신용손실

기초
134
-
-
-
134

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-
-

대손충당금전입(환입)
(85)
-
-
-
(85)

기말
49
-
-
-
49

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기

집합평가
개별평가
합 계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상채권 전체기간 기대신용손실
전체기간 기대신용손실

기초
168
-
-
-
168

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-
-

대손충당금전입(환입)
(34)
-
-
-
(34)

기말
134
-
-
-
134

8. 종속기업투자

당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기업명
소재지
결산월
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

지분율(%)
장부가액
지분율(%)
장부가액

(주)대구은행(*1)
대한민국, 대구
12월
100
2,481,249
100
2,281,249

하이투자증권(주)
대한민국, 부산
12월
87.88
572,281
87.88
572,281

DGB생명보험(주)(*2)
대한민국, 부산
12월
100
320,905
100
300,905

(주)디지비캐피탈(*3)
대한민국, 서울
12월
100
415,714
100
365,713

하이자산운용(주)
대한민국, 서울
12월
100
76,987
100
76,987

(주)DGB유페이
대한민국, 대구
12월
100
10,638
100
10,638

(주)DGB데이터시스템
대한민국, 대구
12월
100
6,000
100
6,000

(주)DGB신용정보
대한민국, 대구
12월
100
5,109
100
5,109

하이투자파트너스(주)
대한민국, 대구
12월
100
20,500
100
20,500

(주)뉴지스탁
(*4)

대한민국, 서울
12월
77.74
17,594
77.74
23,273

HI ASSET MANAGEMENT ASIA PTE. LTD.(*5)
싱가포르
12월
100
1,720
-
-

합 계

3,928,697

3,662,655

(*1) 당기 중 (주)대구은행의 유상증자로 200,000백만원 증가하였습니다.

(*2) 당기 중 DGB생명보험(주)의 유상증자로 20,000백만원 증가하였습니다.

(*3) 당기 중 (주)디지비캐피탈의 유상증자로 50,000백만원 증가하였습니다.

(*4) 당기 중 (주)뉴지스탁의 손상차손 인식으로 5,679백만원 감소하였습니다.

(*5) 당기 중 HI ASSET MANAGEMENT ASIA PTE. LTD.의 설립 및 유상증자로 1,720백만원 증가하였습니다.

9. 유형자산(1) 유형자산의 순장부가액당기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

취득가액
감가상각누계액
순장부가액
취득가액
감가상각누계액
순장부가액

임차점포시설물
1,259
(679)
580
1,228
(440)
788

업무용동산
2,123
(1,072)
1,051
2,040
(848)
1,192

리스사용권자산
5,314
(2,817)
2,497
5,734
(1,940)
3,794

합 계
8,696
(4,568)
4,128
9,002
(3,228)
5,774

(2) 유형자산의 기중 변동당기와 전기의 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

기초
취득
처분
감가상각
기말
기초
취득
처분
감가상각
기말

임차점포시설물
788
32
-
(240)
580
966
52
-
(230)
788

업무용동산
1,192
233
(1)
(373)
1,051
1,040
489
(1)
(336)
1,192

리스사용권자산
3,794
512
(839)
(970)
2,497
3,390
1,496
-
(1,092)
3,794

합 계
5,774
777
(840)
(1,583)
4,128
5,396
2,037
(1)
(1,658)
5,774

10. 무형자산(1) 무형자산 내역당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

취득원가
상각누계액
순장부금액
취득원가
상각누계액
순장부금액

소프트웨어
6,864
(4,392)
2,472
5,655
(3,349)
2,306

회원권
3,735
-
3,735
2,365
-
2,365

합 계
10,599
(4,392)
6,207
8,020
(3,349)
4,671

(2) 무형자산의 기중 변동당기와 전기의 무형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

기초
취득
상각
기말
기초
취득
상각
기말

소프트웨어
2,306
1,209
(1,043)
2,472
1,623
1,266
(583)
2,306

회원권
2,365
1,370
-
3,735
1,931
434
-
2,365

합 계
4,671
2,579
(1,043)
6,207
3,554
1,700
(583)
4,671

11. 기타자산(1) 기타자산 내역당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

기타금융자산
보증금
3,887
3,887

미수금
2,831
45,008

미수수익
21
170

소 계
6,739
49,065

기타비금융자산
선급금
341
1,467

선급비용
87
625

연결납세관련미수금
25,485
74,825

미수수익
1,582
958

소 계
27,495
77,875

합 계
34,234
126,940

당기말 현재 기타금융자산 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 2,852백만원(전기말 45,178백만원), 12개월 이후에 도래하는 금액은 3,887백만원(전기말 3,887백만원)입니다.

(2) 기타금융자산 변동내역당기와 전기의 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기

집합평가
개별평가
합 계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상채권 전체기간 기대신용손실
전체기간 기대신용손실

기초
49,065
-
-
-
49,065

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-
-

실행 및 회수 등
(42,326)
-
-
-
(42,326)

기말
6,739
-
-
-
6,739

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기

집합평가
개별평가
합 계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상채권 전체기간 기대신용손실
전체기간 기대신용손실

기초
190,718
-
-
-
190,718

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
-
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
-
-
-
-
-

실행 및 회수 등
(141,653)
-
-
-
(141,653)

기말
49,065
-
-
-
49,065

12. 사채 및 차입부채(1) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

(주)DGB금융지주 제10-2회 무보증사채
2017-06-20
2024-06-20
2.54
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제11-2회 무보증사채
2018-10-12
2023-10-12
2.67
-
100,000

(주)DGB금융지주 제11-3회 무보증사채
2018-10-12
2028-10-12
2.81
150,000
150,000

(주)DGB금융지주 제13회 무보증사채
2019-05-28
2024-05-28
1.97
60,000
60,000

(주)DGB금융지주 제14회 무보증사채
2019-09-27
2024-09-27
1.71
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제16회 무보증사채
2021-10-12
2024-10-11
2.08
120,000
120,000

(주)DGB금융지주 제17회 무보증사채
2021-11-22
2024-11-22
2.42
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제18회 무보증사채
2022-03-08
2025-03-08
2.80
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제19회 무보증사채
2022-03-30
2027-03-30
3.57
200,000
200,000

(주)DGB금융지주 제20회 무보증사채
2022-04-29
2025-04-29
3.64
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제21회 무보증사채
2022-06-20
2025-06-20
4.47
50,000
50,000

(주)DGB금융지주 제22회 무보증사채
2023-04-19
2026-04-19
4.02
100,000
-

(주)DGB금융지주 제23-1회 무보증사채
2023-10-12
2024-10-11
4.28
50,000
-

(주)DGB금융지주 제23-2회 무보증사채
2023-10-12
2025-04-11
4.39
20,000
-

(주)DGB금융지주 제23-3회 무보증사채
2023-10-12
2025-10-13
4.53
50,000
-

차감 : 사채할인발행차금
(974)
(1,023)

합 계
1,049,026
928,977

(2) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

원화차입금
기업어음
2022-03-30
2023-03-29
2.35
-
95,000

13. 퇴직급여제도

(1) 보험수리적 평가의 주요 가정당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

할인율
4.23%
5.16%

채권종류
공모무보증;AAA
공모무보증;AAA

예상지급시기
맥컬리듀레이션 7.396 년
맥컬리듀레이션 7.306 년

임금상승률
제도별 별도 적용
제도별 별도 적용

예상퇴직률 및 예상사망률
10.3%/0.03%
9.79%/0.05%

정년연령
60세
60세

(2) 확정급여제도 당기손익당기와 전기의 확정급여제도 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

당기근무원가
2,310
1,981

부채에 대한 이자비용
606
327

사외적립자산의 이자수익
(674)
(308)

합 계
2,242
2,000

(3) 퇴직급여부채 내역당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
14,527
12,148

사외적립자산의 공정가치(차감)
(14,939)
(13,430)

퇴직급여부채에서 발생한 순부채(자산)
(412)
(1,282)

(4) 확정급여채무의 현재가치 변동내역당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

기초 확정급여채무
12,148
13,147

당기근무원가
2,310
1,981

이자비용
606
327

재측정요소:
1,118
(2,153)

경험조정에 의한 보험수리적손익
167
(512)

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익
(4)
-

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익
955
(1,641)

지급액
(1,209)
(783)

종속기업 전출입 효과
(446)
(371)

기말 확정급여채무
14,527
12,148

(5) 사외적립자산의 공정가치 변동내역당기와 전기의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치
13,430
12,393

사외적립자산의 이자수익
674
308

재측정요소
(276)
(136)

기여금 납부액
2,766
2,019

지급액
(1,209)
(783)

종속기업 전출입 효과
(446)
(371)

기말 사외적립자산의 공정가치
14,939
13,430

(6) 민감도분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

확정급여채무
확정급여채무

1%P 증가
1%P 감소
1%P 증가
1%P 감소

할인율
(827)
930
(661)
743

임금인상률
943
(852)
760
(687)

(7) 유형별 사외적립자산의 내역당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

예치금
14,939
13,430

14. 당기법인세부채 및 기타부채당기말과 전기말 현재 당기법인세부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

기타금융부채
미지급금
203
136

미지급비용
6,318
3,066

금융보증계약부채
2,009
2,663

리스부채
2,567
3,853

기타
16
161

소 계
11,113
9,879

기타비금융부채
미지급금
1
11

미지급비용
9,588
9,451

기타
505
339

소 계
10,094
9,801

합 계
21,207
19,680

당기법인세부채
25,115
73,520

15. 자본(1) 자본금, 신종자본증권 및 자본잉여금 및 자본조정당기말과 전기말 현재 자본금, 신종자본증권, 자본잉여금 및 자본조정은 다음과 같습니다.

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

수권주식수
500,000,000주
500,000,000주

발행주식수
169,145,833주
169,145,833주

액면가액
5,000원
5,000원

자본금
845,729,165,000원
845,729,165,000원

신종자본증권
613,764,871,000원
498,097,600,000원

자본잉여금
1,560,627,689,565원
1,560,627,689,565원

자본조정
(20,577,892,780원)
(9,980원)

(2) 신종자본증권 세부내역당기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. 당사는 계약상 의무를 결제하기 위한 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있으며, 이러한 신종자본증권을 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

DGB금융지주 조건부 자본증권(상) 1(신종-영구-5콜)(*)
2018-02-21
영구채
4.47
-
149,401

DGB금융지주 조건부 자본증권(상)2(신종-영구-5콜)(*)
2020-02-18
영구채
3.37
99,632
99,632

DGB금융지주 조건부 자본증권(상)3(신종-영구-5콜)(*)
2020-09-17
영구채
3.50
49,819
49,819

DGB금융지주 조건부 자본증권(상)4(신종-영구-5콜)(*)
2021-02-23
영구채
2.80
99,605
99,605

DGB금융지주 조건부 자본증권(상)5(신종-영구-5콜)(*)
2021-09-15
영구채
3.70
99,641
99,641

DGB금융지주 조건부 자본증권(상)6(신종-영구-5콜)(*)
2023-03-09
영구채
5.09
115,574
-

DGB금융지주 조건부 자본증권(상)7(신종-영구-5콜)(*)
2023-06-26
영구채
5.80
149,494
-

합 계
613,765
498,098

신종자본증권 이익분배금
22,075
18,325

(*)상기 신종자본증권은 발행일 이후 5년이 지난 후 당사가 조기상환할 수 있습니다.

(3) 자기주식

당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 백만원)

구 분
제 13(당) 기

기초
취득
소각
기말

주식수
1
2,753,000
-
2,753,001

장부금액
-
19,979
-
19,979

(단위 : 주, 백만원)

구 분
제 12(전) 기

기초
취득
소각
기말

주식수
1
-
-
1

장부금액
-
-
-
-

16. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

법정적립금
101,520
86,496

대손준비금
780
1,452

손해배상준비금
2,000
2,000

미처분이익잉여금
277,326
240,621

합 계
381,626
330,569

(2) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과목
제 13(당) 기
제 12(전) 기

(처분예정일: 2024년 3월 28일)
(처분확정일: 2023년 3월 30일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금

277,326

240,621

전기이월미처분이익잉여금
116,324

108,709

신종자본증권이익분배금
(22,074)

(18,325)

당기순이익
183,076

150,237

Ⅱ. 임의적립금이입액

621

672

대손준비금
621

672

Ⅲ. 이익잉여금처분액

110,423

124,969

이익준비금
18,308

15,024

배당금
91,516

109,945

신종자본증권상환손실
599

-

Ⅳ
. 차기이월미처분이익잉여금

167,524

116,324

17. 기타포괄손익누계액

당기와 전기의 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

기초잔액
(117)
(1,660)

확정급여채무 재측정요소
(1,394)
2,017

법인세효과
335
(474)

기말잔액
(1,176)
(117)

18. 순이자손익당기와 전기의 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

이자수익(*)
1,532
2,172

이자비용
32,208
25,673

순이자손익
(30,676)
(23,501)

(*)전액 종속기업과의 거래에서 발생하였으며 외부 고객과의 거래로부터 발생한 이자수익은 없습니다.

19. 순수수료손익당기와 전기의 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

수수료수익(*)
1,940
1,021

수수료비용
3,848
3,672

순수수료손익
(1,908)
(2,651)

(*)전액
종속기업과의 거래에서 발생하였으며 외부 고객과의 거래로부터 발생한 수수료수익은 없습니다.

20. 배당금수익당기와 전기의 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

종속기업투자 배당금수익
231,085
234,244

21. 신용손실충당금 전입 및 환입액당기와 전기의 신용손실충당금의 전입 및 환입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

신용손실충당금전입(환입)액
상각후원가 측정 대출채권 및 기타금융자산
(85)
(34)

금융보증충당부채
(145)
(17)

합 계
(230)
(51)

22. 일반관리비

당기와 전기의 일반관리비 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

종업원급여
단기종업원급여
16,010
15,860

주식기준보상
3,109
2,660

퇴직급여
2,242
2,000

해고및명예퇴직급여
305
660

소 계
21,666
21,180

감가상각비 및 무형자산상각비
2,626
2,241

광고선전비
2,184
1,985

용역비
1,649
896

접대비
798
769

제세공과
186
163

기타
6,380
5,537

합 계
35,489
32,771

23. 주식기준보상당사의 임원에게 주식과 연계한 성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식과 연계한 성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.성과보상급은 성과평가 결과에 따라 산출된 지급금액 중 40%는 현금으로 일시 지급하며, 나머지는 주식으로 환산하여 3년간 균등 배분 후 기준일의 주가와 연계하여 이연지급하고 있습니다.(1) 주요특성과 범위- 단기성과보상최초부여분(이연지급 확정)

구 분
2021년 부여
2022년 부여
2023년 부여

최초부여수량
107,586주
104,565주
139,884주

잔여수량
62,546주
69,710주
139,884주

부여일
2021-02-19
2022-02-24
2023-03-29

부여방법
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상

결제방식
현금
현금
현금

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

행사가격
0원
0원
0원

의무용역제공기간
1년
1년
1년

- 장기성과보상

이연지급 확정분

구 분
2024년 행사 예정분
2025년 행사 예정분
2026년 행사 예정분

잔여수량(*)
31,269주
22,564주
18,916주

부여방법
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상
현금보상+차액보상

행사가격
0원
0원
0원

결제방식
현금
현금
현금

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

(*)
이연지급 확정분은 당기말 현재 가득조건 충족 후 부여된 수량에서 지급분을 차감한 수량입니다.

(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역당기와 전기의 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.- 단기성과보상최초부여분(이연지급확정)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

기초 수량
214,864주
169,563주

부여 수량
139,884주
104,565주

행사 및 소멸 수량
82,608주
59,264주

기말 수량
272,140주
214,864주

- 장기성과보상

이연지급 확정분

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

기초 수량
31,275주
34,172주

부여 수량
56,748주
10,944주

행사 및 소멸 수량
15,274주
13,841주

기말 수량
72,749주
31,275주

(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가 시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
옵션가격결정모형
주 가
행사가격
기대주가변동성
기대존속기간
무위험이자율
공정가치

장기성과연동형(2024년 행사예정)
블랙숄즈모형
8,490
-
11.43%
0.25년
3.55%
8,349

장기성과연동형(2025년 행사예정)
블랙숄즈모형
8,490
-
20.09%
1.25년
3.42%
7,809

장기성과연동형(2026년 행사예정)
블랙숄즈모형
8,490
-
21.00%
2.25년
3.21%
7,303

단기성과연동형(2024년 행사예정)
블랙숄즈모형
8,490
-
11.43%
0.25년
3.55%
8,349

단기성과연동형(2025년 행사예정)
블랙숄즈모형
8,490
-
20.09%
1.25년
3.42%
7,809

단기성과연동형(2026년 행사예정)
블랙숄즈모형
8,490
-
21.00%
2.25년
3.21%
7,303

(4) 주식기준보상 관련 비용

당기와 전기의 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

단기성과보상비용
2,010
1,634

장기성과보상비용
1,099
1,026

(5) 주식기준보상 관련 부채

당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

미지급비용(단기성과)
4,063
3,352

미지급비용(장기성과)
2,447
1,747

24. 영업외순손익당기와 전기의 영업외순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

영업외수익
1,447
743

영업외비용
6,970
9,750

영업외순이익(손실)
(5,523)
(9,007)

25. 법인세비용(수익)

(1) 법인세비용(수익)당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

당기법인세부담액(법인세추납액 포함)
140
-

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세수익
4,672
(7,910)

자본에 직접 반영된 법인세비용
335
(474)

확정급여제도의 재측정요소
335
(474)

법인세비용
5,147
(8,384)

(2) 회계상 이익과 법인세비용(수익)의 관계당기와 전기의 회계상 이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역
제 13(당) 기
제 12(전) 기

법인세비용차감전순손익
188,223
141,852

적용세율에 따른 세부담액
43,018
33,866

조정사항

비과세수익
(48,521)
(52,499)

비공제비용
1,765
3,017

결손으로 인한 법인세 미납부 효과
8,967
7,609

기타
(82)
(377)

법인세비용(수익)
5,147
(8,384)

유효세율
2.73%
-5.91%

당기와 전기에 적용되는 법인세율은 다음과 같으며, 주민세는 법인세액의 10%입니다.

과세표준
제 13(당) 기
제 12(전) 기

2억원 이하
9%
10%

2억원 초과 200억원 이하
19%
20%

200억원 초과 3천억원 이하
21%
22%

3천억원 초과
24%
25%

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역당기와 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
제 13(당) 기

차감(가산)할 일시적 차이
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말
기말

퇴직급여충당부채
9,743
5,034
1,209
13,568
3,260

퇴직보험예치금
(10,853)
(3,653)
(1,209)
(13,297)
(3,195)

장기미지급비용
5,171
6,581
5,171
6,581
1,581

연월차수당
638
608
638
608
146

종속기업투자주식(*)
12,373
5,680
-
18,053
-

과점주주취득세(*)
134
-
-
134
-

리스자산
(3,794)
(2,497)
(3,794)
(2,497)
(600)

리스부채
3,853
2,567
3,853
2,567
617

감가상각비
16
7
11
12
3

파생상품평가
(6,249)
(14,983)
(6,249)
(14,983)
(3,600)

금융보증충당부채
161
16
161
16
4

당기손익-공정가치금융자산평가
30,786
14,914
30,786
14,914
3,584

자산화대상 컨설팅비용
1,425
1,381
914
1,892
455

합 계
43,404
15,655
31,491
27,568
2,255

(*)

종속기업 관련 일시적 차이는 실현가능성이 낮아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
제 12(전) 기

차감(가산)할 일시적 차이
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말
기말

퇴직급여충당부채
10,871
155
1,283
9,743
2,290

퇴직보험예치금
(10,008)
(2,128)
(1,283)
(10,853)
(2,551)

장기미지급비용
4,000
5,171
4,000
5,171
1,215

연월차수당
672
638
672
638
150

종속기업투자주식(*)
3,404
8,969
-
12,373
-

과점주주취득세(*)
134
-
-
134
-

리스자산
(3,390)
(3,794)
(3,390)
(3,794)
(892)

리스부채
3,413
3,853
3,413
3,853
905

감가상각비
55
9
48
16
4

파생상품평가
(9,857)
(8,168)
(11,776)
(6,249)
(1,468)

금융보증충당부채
179
161
179
161
38

당기손익-공정가치금융자산평가
-
30,786
-
30,786
7,235

합 계
(527)
35,652
(6,854)
41,979
6,926

(*)

종속기업 관련 일시적 차이는 실현가능성이 낮아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(4) 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역당기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

이연법인세자산
9,650
11,837

이연법인세부채
(7,395)
(4,911)

상계후금액
2,255
6,926

당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(5) 미인식 이연법인세자산과 부채의 내역당기말과 전기말 현재 종속기업 등과 관련하여 인식하지 않은 이연법인세자산과 부채에 대한 일시적차이의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말
사유

종속기업 투자지분
18,187
12,508
종속기업 투자지분 관련 일시적 차이

26. 주당이익

(1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

보통주순이익(손실)
183,076,373,562
150,236,612,971

차감 : 신종자본증권이자
22,074,549,997
18,325,000,000

보통주 귀속 당기순이익(손실)
161,001,823,565
131,911,612,971

가중평균유통보통주식수
167,797,646주
169,145,833주

기본주당이익(손실)
959
780

(2) 가중평균유통보통주식수 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

발행한보통주식적수
61,738,229,045
61,738,229,045

자기주식적수
(492,088,165)
(365)

유통보통주식적수
61,246,140,880
61,738,228,680

일수
365
365

가중평균유통보통주식수
167,797,646
169,145,832

(3) 희석주당이익희석화 증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 현금흐름표(1) 조정내역회사는 영업활동 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름 관련 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

법인세비용(수익)
5,146,915,806
(8,384,454,735)

이자비용
32,207,862,430
25,673,535,831

퇴직급여
2,242,449,195
2,000,059,547

감가상각비
1,582,549,341
1,657,907,993

무형자산상각비
1,043,121,991
582,640,441

신용손실충당금환입
(229,981,412)
(51,474,782)

이자수익
(1,531,565,570)
(2,172,342,786)

배당금수익
(231,085,165,983)
(234,244,252,567)

당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 손익
(35,805,896,840)
25,963,224,693

수입수수료
(1,918,058,460)
(998,688,543)

기타
5,676,902,123
8,554,387,963

합 계
(222,670,867,379)
(181,419,456,945)

(단위 : 원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

예치금의 감소
-
14,998,000,000

미수금의 감소(증가)
627,723,446
(627,723,446)

선급비용의 감소(증가)
(192,174)
95,937,306

선급금의 감소(증가)
1,039,620,538
-

미수수익 감소(증가)
(623,904,990)
185,460,785

미지급금의 증가
67,171,905
25,847,340

미지급비용의 증가(감소)
(1,169,428,547)
1,375,504,539

금융보증계약부채의 증가
1,263,886,358
2,647,567,939

장기미지급비용의 증가
1,409,359,005
1,171,458,609

순확정급여부채의 감소
(2,766,084,978)
(2,018,692,011)

기타부채의 증가(감소)
166,507,583
(344,919,784)

합 계
14,658,146
17,508,441,277

(2) 현금흐름표 상 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금흐름표 상 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

현금및예치금(재무상태표 금액)
194,391
213,507

차감 : 사용제한 예치금
(2)
(2)

현금흐름표 상 현금및현금성자산
194,389
213,505

(3) 현금유출입이 없는 주요 거래당기와 전기의 현금유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

종속기업투자주식손상차손
5,679
8,554

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기

기초잔액
현금흐름
비현금변동
기말잔액

사채
928,977
119,581
468
1,049,026

기업어음
95,000
(95,000)
-
-

리스부채
3,853
(1,023)
(263)
2,567

합 계
1,027,830
23,558
205
1,051,593

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기

기초잔액
현금흐름
비현금변동
기말잔액

사채
699,301
229,309
367
928,977

기업어음
-
92,774
2,226
95,000

리스부채
3,413
(1,151)
1,591
3,853

합 계
702,714
320,932
4,184
1,027,830

28. 특수관계자 거래당사는 기업회계기준서 제1024호에 따라 종속기업, 주요 경영진 및 그 가족을 특수관계자의 범위로 정의하고 있으며, 당사와 특수관계자 사이의 거래금액 및 채권ㆍ채무잔액 등을 공시하고 있습니다. 종속기업의 내역은 '주석8'을 참조바랍니다.

(1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
계정과목
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

<채권>

(주)대구은행
예치금
194,391
213,507

보증금
2,420
2,420

미수금
5,946
50,562

미수수익
253
276

유형자산(*)
158
154

소 계
203,168
266,919

하이투자증권(주)
미수배당금
2,831
15,002

미수수익
786
228

당기손익-공정가치 측정 금융자산
190,481
180,635

소 계
194,098
195,865

DGB생명보험(주)
미수수익
235
207

당기손익-공정가치 측정 금융자산
89,605
83,579

미수금
40
189

소 계
89,880
83,975

(주)디지비캐피탈
대출채권
-
50,000

미수배당금
-
21,883

미수금
17,317
22,956

미수수익
273
363

대손충당금
-
(82)

소 계
17,590
95,120

(주)DGB유페이
미수금
546
309

미수수익
21
21

대출채권
10,000
10,000

대손충당금
(49)
(53)

소 계
10,518
10,277

(주)DGB데이터시스템
미수금
201
100

미수배당금
-
1,999

소 계
201
2,099

(주)DGB신용정보
미수금
37
103

미수배당금
-
500

소 계
37
603

하이자산운용(주)
미수금
1,240
1,080

미수배당금
-
4,997

소 계
1,240
6,077

하이투자파트너스(주)
미수금
158
125

(주)뉴지스탁
미수수익
35
33

미수금
-
29

소 계
35
62

점프업제일차(주)
파생상품자산
19,341
8,168

하이일반사모부동산투자신탁11호
유형자산(*)
2,028
2,496

보증금
467
467

소 계
2,495
2,963

합 계
538,761
672,253

<채무>

(주)대구은행
미지급금
177
130

미지급비용
954
983

기타부채(*)
160
156

소 계
1,291
1,269

DGB생명보험(주)
미지급비용
113
53

(주)디지비캐피탈
금융보증계약부채
1,511
1,461

금융보증충당부채
-
86

미지급비용
53
62

소 계
1,564
1,609

하이투자증권(주)
미지급비용
83
66

금융보증계약부채
478
1,183

소 계
561
1,249

(주)DGB데이터시스템
미지급금
-
11

DGB Lao Leasing Co., Ltd
금융보증계약부채
20
19

금융보증충당부채
16
76

소 계
36
95

더하이스트제이십삼차
파생상품부채
4,357
1,919

하이일반사모부동산투자신탁11호
기타부채(*)
2,083
2,538

(주)DGB유페이
미지급금
1
-

합 계
10,006
8,743

(*)기업회계기준서 제1116호에 따른 리스사용권자산 및 부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역당기와 전기의 당사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
계정과목
제 13(당) 기
제 12(전) 기

<수익>

(주)대구은행
이자수익
776
282

배당금수익
180,061
189,894

수수료수익
22
22

기타
51
-

소 계
180,910
190,198

하이투자증권(주)
배당금수익
14,971
14,971

지급보증수수료수익
706
46

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익
21,046
-

기타
794
229

소 계
37,517
15,246

DGB생명보험(주)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익
6,025
-

기타
260
232

소 계
6,285
232

(주)DGB유페이
이자수익
227
227

신용손실충당금환입
4
-

소 계
231
227

하이자산운용(주)
배당금수익
9,997
4,997

기타
-
11

소계
9,997
5,008

(주)디지비캐피탈
이자수익
529
1,663

배당금수익
26,056
21,883

지급보증수수료수익
1,010
765

신용손실충당금환입
168
54

기타
297
226

소 계
28,060
24,591

(주)DGB데이터시스템
배당금수익
-
1,999

(주)DGB신용정보
배당금수익
-
500

DGB Lao Leasing Co.,Ltd
지급보증수수료수익
202
188

신용손실충당금환입
60
-

소 계
262
188

점프업제일차(주)
파생상품거래이익
3,800
3,800

파생상품평가이익
11,173
-

소 계
14,973
3,800

합 계
278,235
241,989

<비용>

(주)대구은행
일반관리비(*)
1,491
1,277

하이투자증권㈜
당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익
-
10,935

DGB생명보험(주)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익
-
11,421

(주)디지비유페이
신용손실충당금전입
-
2

(주)DGB데이터시스템
일반관리비
676
578

점프업제일차(주)
파생상품평가손실
-
1,689

파생상품거래손실
2,363
2,350

소 계
2,363
4,039

더하이스트제이십삼차
파생상품평가손실
2,438
1,919

파생상품거래손실
6,738
-

소 계
9,176
1,919

DGB Lao Leasing Co.,Ltd.
신용손실충당금전입
-
1

하이전문투자형사모부동산투자신탁11호
기타(*)
735
716

합 계
14,441
30,888

(*) 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스사용권자산 관련 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역당기와 전기의 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
제 13(당) 기
제 12(전) 기

자금출자
자금회수
배당수취
자금출자(*)
자금회수
배당수취

(주)대구은행
200,000
-
180,061
-
-
299,883

하이투자증권(주)
-
-
38,343
200,000
-
61,044

DGB생명보험(주)
20,000
-
-
125,000
-
1,980

(주)디지비캐피탈
50,000
50,000
47,939
-
25,000
20,059

하이자산운용(주)
-
-
14,994
30,000
-
2,000

(주)DGB데이터시스템
-
-
1,999
-
-
-

(주)DGB신용정보
-
-
500
-
-
-

HI ASSET MANAGEMENT ASIA PTE. LTD.
1,720
-
-
-
-
-

합 계
271,720
50,000
283,836
355,000
25,000
384,966

(*) 하이투자증권(주) 및 DGB생명보험(주)이 발행한 신종자본증권을 인수한 거래금액을 포함하였습니다.

(4) 특수관계자간 지급보증 및 담보내역당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 제공받고 있는 지급보증 또는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
약정한도
실행금액
보증내역

하이투자증권(주)
111,000
111,000
회사채 지급보증

(주)디지비캐피탈
300,000
300,000
회사채 지급보증

DGB LAO LEASING CO., LTD
27,500
10,315
차입금 지급보증

합 계
438,500
421,315

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

종업원급여
2,478
2,442

성과보상
2,610
2,663

퇴직급여
25
632

합 계
5,113
5,737

(6) 특수관계자에게 제공받은 미사용약정당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공받은 미사용약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자명
내용
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

(주)대구은행
신용카드 미사용 한도
123
170

29. 금융위험의 관리(1) 위험관리목적당사는 보유한 금융상품으로 인해 신용위험, 유동성위험, 운영위험 등에 노출되어 있습니다. 위험관리는 당사 경영상 발생하는 중요한 위험을 종합적으로 평가, 관리하여 자본의 적정성과 경영의 안정성 유지를 목적으로 하며, 이를 위하여 수익과 위험의 최적화를 통한 안정적 성장, 주주가치 극대화와 적정 자기자본 유지, 전략 및 정책사업과 경영계획의 달성, 적정 신용등급의 유지 등을 도모하기 위함입니다.(2) 위험관리정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리정책을 개발하고 감독할 위험관리위원회를 설립하였습니다. 이사회 내의위험관리위원회는 위험관리 관련 최고의사결정기구로서, 분기 1회 이상 개최하여 각종 위험에 대한 한도 설정 및 위험현황에 대한 정기적인 점검을 실시함으로써 당사의위험관리 기본방침 및 정책에 대한 결의 및 모니터링에 대한 책임을 집니다. 본 위원회는 정기적으로 이사회에 회의내용 및 결과를 보고하고 있습니다.

그룹과 자회사의 위험정책 및 전략을 일관되게 유지할 목적으로 그룹의 제반 위험 관련 세부사항을 관리하기 위하여 위험관리위원회 하부기구로 위험관리협의회를 두고 있습니다. 위험관리협의회는 위험관리 담당임원 및 협의사항 관련 부서장, 자회사 위험관리 담당 임직원으로 구성되며, 위험관련 세부사항들을 심의, 의결합니다.

당사의 위험관리정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한도 및 통제방안을 설정하고, 위험이 한도를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(3) 신용위험① 신용위험 관리신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 의미하며, 신용리스크 관리 대상은 예치금, 대출채권 등 입니다.

② 신용위험에 대한 최대 노출정도당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

난내금융자산

예치금
194,391
213,507

상각후원가 측정 대출채권(*)
9,951
59,866

파생상품자산
19,341
8,168

기타금융자산(*)
6,739
49,065

소 계
230,422
330,606

난외항목

금융지급보증
438,500
957,500

합 계
668,922
1,288,106

(*) 대손충당금을 차감한 금액입니다.

③ 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도당기말과 전기말 현재 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말

난내금융자산
난외항목

예치금
상각후원가 측정대출채권
파생상품자산
기타금융자산
합 계
금융보증

기업
금융및보험업
194,391
10,000
19,341
5,739
229,471
438,500

기타
-
-
-
1,000
1,000
-

소 계
194,391
10,000
19,341
6,739
230,471
438,500

대손충당금
-
(49)
-
-
(49)
-

합 계
194,391
9,951
19,341
6,739
230,422
438,500

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기말

난내금융자산
난외항목

예치금
상각후원가 측정대출채권
파생상품자산
기타금융자산
합 계
금융보증

기업
금융및보험업
213,507
60,000
8,168
44,938
326,613
957,500

기타
-
-
-
4,127
4,127
-

소 계
213,507
60,000
8,168
49,065
330,740
957,500

대손충당금
-
(134)
-
-
(134)
-

합 계
213,507
59,866
8,168
49,065
330,606
957,500

④ 당기말과 전기말 현재 신용위험을 갖는 금융자산의 국가별 위험 집중정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말

난내금융자산
난외항목

예치금
상각후원가 측정대출채권
파생상품자산
기타금융자산
합 계
금융보증

대한민국
194,391
9,951
19,341
6,739
230,422
438,500

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기말

난내금융자산
난외항목

예치금
상각후원가 측정대출채권
파생상품자산
기타금융자산
합 계
금융보증

대한민국
213,507
59,866
8,168
49,065
330,606
957,500

⑤ 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 약정 및 보증에 대한 신용등급별 신용위험 집중도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말

12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정
손상채권
합계

기업대출

1~6등급
10,000
-
-
10,000

7등급
-
-
-
-

8등급
-
-
-
-

9등급
-
-
-
-

10등급
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-

소 계
10,000
-
-
10,000

금융보증 및 기타

1~6등급
438,500
-
-
438,500

7등급
-
-
-
-

8등급
-
-
-
-

9등급
-
-
-
-

10등급
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-

소 계
438,500
-
-
438,500

합 계
448,500
-
-
448,500

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기말

12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정
손상채권
합계

기업대출

1~6등급
60,000
-
-
60,000

7등급
-
-
-
-

8등급
-
-
-
-

9등급
-
-
-
-

10등급
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-

소 계
60,000
-
-
60,000

금융보증 및 기타

1~6등급
957,500
-
-
957,500

7등급
-
-
-
-

8등급
-
-
-
-

9등급
-
-
-
-

10등급
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-

소 계
957,500
-
-
957,500

합 계
1,017,500
-
-
1,017,500

한편, 당사의 내부신용등급과 외부신용등급 간의 관계는 다음과 같습니다.

등급구분
내부신용등급
외부신용등급

정상
1~6등급
AAA~BB-

요주의
7등급
B

고정
8등급
CCC

회수의문
9등급
CC, C

추정손실
10등급
D

⑥ 당기말과 전기말 현재 손상사유가 발생된 대출채권의 담보 및 기타 신용보강은 없습니다.

(4) 유동성위험유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말

On Demand
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

<난내>

사채
-
4,459
3,821
403,402
353,817
360,226
-
1,125,725

차입부채
-
-
-
-
-
-
-
-

파생상품부채(*)
4,357
-
-
-
-
-
-
4,357

기타금융부채
-
596
173
537
1,164
729
-
3,199

소 계
4,357
5,055
3,994
403,939
354,981
360,955
-
1,133,281

<난외>

금융지급보증
438,500
-
-
-
-
-
-
438,500

합 계
442,857
5,055
3,994
403,939
354,981
360,955
-
1,571,781

(*)매매목적 파생상품은 만기에 따라 관리되지 않고, 만기 이전에 매각 또는 상환할 목적으로 보유하고 있기 때문에 관련 장부금액을 계약상 만기가 아닌 가장 이른 기간인 즉시 지급구간에 포함하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기말

On Demand
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합 계

<난내>

사채
-
2,803
3,821
119,871
516,118
217,362
154,221
1,014,196

차입부채
-
-
95,000
-
-
-
-
95,000

파생상품부채(*)
1,919
-
-
-
-
-
-
1,919

기타금융부채
-
437
194
717
1,469
1,420
168
4,405

소 계
1,919
3,240
99,015
120,588
517,587
218,782
154,389
1,115,520

<난외>

금융지급보증
957,500
-
-
-
-
-
-
957,500

합 계
959,419
3,240
99,015
120,588
517,587
218,782
154,389
2,073,020

(*)매매목적 파생상품은 만기에 따라 관리되지 않고, 만기 이전에 매각 또는 상환할 목적으로 보유하고 있기 때문에 관련 장부금액을 계약상 만기가 아닌 가장 이른 기간인 즉시 지급구간에 포함하였습니다.

(5) 자본위험관리당사는 당기말 현재 금융지주회사감독규정에 따라 '부채총계÷(자본총계-대손준비금)'으로 계산한 부채비율과 '자회사에 대한 출자총액÷(자본총계-대손준비금)'으로 계산한 이중레버리지비율을 준수하고 있습니다.

(6) 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 금융자산/부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

장부금액
공정가치(*1)
장부금액
공정가치(*1)

상각후원가로 인식된 자산

현금및예치금(*2)
194,391
194,391
213,507
213,507

상각후원가 측정 대출채권(*3)
9,951
9,951
59,866
59,866

기타금융자산(*3)
6,739
6,739
49,065
49,065

합 계
211,081
211,081
322,438
322,438

당기손익공정가치측정 금융자산

신종자본증권
280,086
280,086
264,214
264,214

파생상품자산
19,341
19,341
8,168
8,168

합 계
299,427
299,427
272,382
272,382

상각후원가로 인식된 부채

사채
1,049,026
1,042,558
928,977
880,083

차입부채(*4)
-
-
95,000
95,000

기타금융부채(*3)
11,113
11,113
9,879
9,879

합 계
1,060,139
1,053,671
1,033,856
984,962

당기손익공정가치측정 금융부채

파생상품부채
4,357
4,357
1,919
1,919

(*1) 현금및예치금, 사채는 공정가치 평가수준 2에 해당하며, 대출채권, 기타금융자산, 신종자본증권, 파생상품자산, 파생상품부채, 차입부채, 기타금융부채는 공정가치 평가수준 3에 해당합니다.(*2) 수준2로 분류된 현금및예치금의 경우 요구불예금 및 잔존만기가 1년 이내인 금융자산으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*3) 수준3으로 분류된 상각후원가 측정 대출채권과 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.(*4) 수준3로 분류된 차입부채의 경우 잔존만기가 1년 이내인 금융부채로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 수준2로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

사채
1,042,558
880,083
현금흐름할인법
할인율

(8) 당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
비관측변수
범위

제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산

신종자본증권
280,086
264,214
Hull and White 모형, MonteCarlo Simulation
금리 Curve
4.97% ~ 7.94%

파생상품자산
19,341
8,168
T-F모형, 이항모형, 현금흐름할인법
주가, 변동성
26.85%

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채
4,357
1,919
T-F모형, 이항모형, 조정순자산가치법
주가, 변동성
29.93%

(9) 당기와 전기의 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

신종자본증권
파생상품자산
파생상품부채
신종자본증권
파생금융자산
파생금융부채

기초
264,214
8,168
1,919
-
9,857
-

총손익
15,872
11,173
(2,438)
(30,786)
(1,689)
(1,919)

당기손익인식액
15,872
11,173
(2,438)
(30,786)
(1,689)
(1,919)

기타포괄손익인식액
-
-
-
-
-
-

매입금액
-
-
-
295,000
-
-

매도금액
-
-
-
-
-
-

발행금액
-
-
-
-
-
-

다른 수준에서 수준3으로 변경된 금액
-
-
-
-
-
-

기말
280,086
19,341
4,357
264,214
8,168
1,919

(10) 당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 투입변수 변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다.
① 제 13(당) 기말

(단위: 백만원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치 측정 금융자산
신종자본증권(*1)
10,950
(10,568)

파생상품자산(*2)
9,176
(8,681)

합 계
20,126
(19,249)

당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채(*2)
12,211
(12,211)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 금리Curve를 1%p만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주가 및 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

② 제 12(전) 기말

(단위: 백만원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치 측정 금융자산
신종자본증권(*1)
12,194
(11,546)

파생상품자산(*2)
6,855
(5,529)

합 계
19,049
(17,075)

당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채(*2)
10,896
(10,896)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 금리Curve를 1%p만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산 주가를 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(11) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 13(당) 기말

상각후원가측정 금융자산

당기손익공정가치

측정 금융자산

상각후원가측정 금융부채
당기손익공정가치 측정 금융부채
합 계

금융자산

현금및예치금
194,391
-
-
-
194,391

신종자본증권
-
280,086
-
-
280,086

상각후원가 측정 대출채권
9,951
-
-
-
9,951

파생상품자산
-
19,341
-
-
19,341

기타금융자산
6,739
-
-
-
6,739

합 계
211,081
299,427
-
-
510,508

금융부채

사채
-
-
1,049,026
-
1,049,026

차입부채
-
-
-
-
-

파생상품부채
-
-
-
4,357
4,357

기타금융부채(*)
-
-
11,113
-
11,113

합 계
-
-
1,060,139
4,357
1,064,496

(*) 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스부채 2,567백만원이 포함되어있습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 12(전) 기말

상각후원가측정 금융자산

당기손익공정가치

측정 금융자산

상각후원가측정 금융부채
당기손익공정가치 측정 금융부채
합 계

금융자산

현금및예치금
213,507
-
-
-
213,507

신종자본증권
-
264,214
-
-
264,214

상각후원가 측정 대출채권
59,866
-
-
-
59,866

파생상품자산
-
8,168
-
-
8,168

기타금융자산
49,065
-
-
-
49,065

합 계
322,438
272,382
-
-
594,820

금융부채

사채
-
-
928,977
-
928,977

차입부채
-
-
95,000
-
95,000

파생상품부채
-
-
-
1,919
1,919

기타금융부채(*)
-
-
9,879
-
9,879

합 계
-
-
1,033,856
1,919
1,035,775

(*) 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스부채 3,853백만원이 포함되어있습니다.

(12) 금융수익과 금융원가당기와 전기의 금융수익과 금융원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기

이자수익(비용)
파생상품평가 이익(손실)
파생상품거래 이익(손실)
신종자본증권 평가이익(손실)
신종자본증권 배당수익
신용손실충당금환입
합 계

현금및예치금
776
-
-
-
-
-
776

상각후원가 측정 대출채권
756
-
-
-
-
85
841

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
11,173
1,437
15,872
11,200
-
39,681

사채
(30,316)
-
-
-
-
-
(30,316)

차입부채
(1,825)
-
-
-
-
-
(1,825)

리스부채(*)
(67)
-
-
-
-
-
(67)

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
(2,438)
(6,738)
-
-
-
(9,176)

기타
-
-
-
-
-
145
145

합 계
(30,676)
8,735
(5,301)
15,872
11,200
230
59

(*) 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스부채에서 발생한 이자비용이 계상되었습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 12(전) 기

이자수익(비용)
파생상품평가이익(손실)
파생상품거래이익(손실)
신종자본증권평가이익(손실)
신종자본증권배당수익
신용손실충당금환입(전입)
합 계

현금및예치금
282
-
-
-
-
-
282

상각후원가 측정 대출채권
1,890
-
-
-
-
34
1,924

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
(1,689)
1,450
(30,786)
8,431
-
(22,594)

사채
(23,891)
-
-
-
-
-
(23,891)

차입부채
(1,688)
-
-
-
-
-
(1,688)

리스부채(*)
(94)
-
-
-
-
-
(94)

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
(1,919)
-
-
-
-
(1,919)

기타
-
-
-
-
-
17
17

합 계
(23,501)
(3,608)
1,450
(30,786)
8,431
51
(47,963)

(*) 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스부채에서 발생한 이자비용이 계상되었습니다.

30. 대손준비금대손준비금은 금융지주회사감독규정 제27조 제1항, 제2항 및 제3항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.(1) 대손준비금 잔액당기말과 전기말의 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

대손준비금 적립액
780
1,452

대손준비금 전입(환입) 예정금액
(621)
(672)

대손준비금 잔액
159
780

(2) 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정손실 등당기와 전기의 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

대손준비금 환입 예정금액
(621)
(672)

대손준비금 반영후 조정손실
183,697
150,909

신종자본증권분배금
22,075
18,325

대손준비금 반영후 보통주 귀속 당기순이익
161,622
132,584

대손준비금 반영후 주당 조정손실(원)
963
784

31. 우발부채 및 약정사항(1) 진행중인 소송사건당기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.

(2) 지급보증내역당기말과 전기말 현재 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

제공받는 자
보증대상
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

약정한도
실행금액
약정한도
실행금액

(주)하이투자증권
회사채
111,000
111,000
300,000
300,000

(주)디지비캐피탈
회사채
300,000
300,000
630,000
520,000

DGB LAO LEASINGCO., LTD
차입금
27,500
10,315
27,500
17,742

합 계
438,500
421,315
957,500
837,742

(3) 총수익스왑계약

구 분
점프업제일차(*1)
더하이스트제이십삼차(*2)

발행금액
100,000백만원
152,000백만원

수익금액

기초자산의 배당금

기초자산의 배당금

지급금액

(고정수익률)

2.35%
5.34%

만기정산일
2025.01.17
2027.06.29

(*1) 점프업제일차(주)는 하이투자증권의 전환상환우선주에서 발생하는 현금흐름을 당사에 지급하며, 당사는 고정수익률에 따른 현금을 점프업제일차(주)에 지급합니다. 당기말 현재 총수익스왑계약과 관련하여 인식하고 있는 파생상품자산은 19,341백만원 입니다. (주석6)(*2) 더하이스트제이십삼차㈜는 DGB생명보험㈜의 전환우선주에서 발생하는 현금흐름을 당사에 지급하며,당사는 고정수익률에 따른 현금흐름을 더하이스트제이십삼차㈜에 지급합니다. 당기말 현재 총수익스왑과 관련하여 인식하고 있는 파생상품부채는 4,357백만원 입니다. (주석6)

(4) 기타 약정사항당사는 KB국민은행과 1,000억원 규모의 차입한도약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 실행된 금액은 없습니다.

32. 리스이용자(1) 당기말과 전기말 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

부동산
2,185
2,649

차량
226
184

기타
86
961

합 계
2,497
3,794

보고기간말 현재 당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

부동산
2,243
2,694

차량
228
187

기타
96
972

합 계
2,567
3,853

보고기간말 현재 당사는 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료는 없습니다.

(3) 당기말 현재 리스부채의 할인전 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
1월 이하
1월~3월
3월~6월
6월~1년
1년~5년
5년 초과
합계

부동산
69
138
207
251
1,677
-
2,342

차량
15
30
21
38
138
-
242

기타
2
4
7
13
78
-
104

합 계
86
172
235
302
1,893
-
2,688

(4) 당기와 전기의 리스의 총 현금유출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 13(당) 기
제 12(전) 기

부동산
822
809

차량
180
135

기타
56
207

합 계
1,058
1,151

(5) 당기 중 단기임차 및 소액자산 임차로 인식한 비용은 35백만원(전기 37백만원)입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책 및 배당제한에 관한 사항

(1) 중장기 주주환원정책(배당정책)DGB금융그룹은 금융당국이 권고하는 최소자본비율, 불확실한 미래경기상황에 대응하기 위한 추가 자본, 그리고 지역 금융기관으로서의 유동성 공급 역할 등을 종합적으로 감안하여 보통주자본비율 관리 목표 상단을 13%로 설정 하고, 주주 입장에서 예측 가능하고 신뢰성 있는 배당정책을 지속적으로 추진하기 위해 결산시점 보통주자본비율에 따라 구간별 총 주주환원율을 적용할 계획 입니다.※ 구간별 총 주주환원율(배당성향 및 자사주매입/소각성향 등을 포함)

① 결산기준 보통주자본비율 11.0% 이상 ~ 12.0% 미만 : 30% 이하 ② 결산기준 보통주자본비율 12.0% 이상 ~ 13.0% 미만 : 30% 초과 ~ 40% 미만③ 결산기준 보통주자본비율 13.0% 이상 : 40% 이상

주) 단, 급격한 금융환경의 변화, 감독당국의 규제 및 법률 등 제한, 기타 주주환원에 제약사항이 있는 경우 달리 적용하거나, 정책의 변화가 있을 수 있습니다.

(2) 배당제한에 관한 사항 - 해당사항 없음

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제13기
제12기
제11기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
387,839
410,524
503,068

(별도)당기순이익(백만원)
183,076
150,237
140,682

(연결)주당순이익(원)
2,180
2,319
2,886

현금배당금총액(백만원)
91,516
109,945
106,562

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
23.6
26.8
21.2

현금배당수익률(%)
보통주
5.96
8.28
6.42

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
550
650
630

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주1) 상기 표의 당기(제13기) 현금배당총액은 2024년3월28일 개최예정인 제13기(2023년) 정기주주총회의 승인여부에 따라 변경될 수 있습니다.주2) (연결)당기순이익은 지배주주지분 당기순이익입니다.
주3) 제12기의 연결당기순이익 및 연결주당순이익, 연결현금배당성향은 한국채택국제회계기준 제1117호(보험계약)을 적용하여 재작성된 수치입니다.주4) 제13기 현금배당수익률(%)은 주당 현금배당금을 과거 1주일간 배당부 종가의 평균으로 나눈 수치로서, 배당부 종가의 평균은 당사 결산 배당기준일('24.02.29)의 전전거래일(배당부 종가일)부터 과거 1주일간의 최종시세가격(종가)의 산술평균입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
13
6.89
6.31

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

주) 공시대상기간 내 발생한 증자(감자)현황 없음
나. 미상환 전환사채/신주인수권부사채/전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

DGB금융지주
조건부자본증권
공모
2023.03.09
116,000
5.09
AA-(NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
-
X
키움증권

DGB금융지주
회사채
공모
2023.04.19
100,000
4.015
AAA(NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2026.04.19
X
NH투자증권

DGB금융지주
조건부자본증권
공모
2023.06.26
150,000
5.8
AA-(NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
-
X
신한투자증권

DGB금융지주
회사채
공모
2023.10.12
50,000
4.281
AAA(NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2024.10.11
X
NH투자증권

DGB금융지주
회사채
공모
2023.10.12
20,000
4.39
AAA(NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2025.04.11
X
NH투자증권

DGB금융지주
회사채
공모
2023.10.12
50,000
4.529
AAA(NICE평가, 한국기업평가,한국신용평가)
2025.10.13
X
NH투자증권

대구은행
조건부자본증권
공모
2023.02.24
100,000
4.73
AA-(NICE평가, 한국기업평가)
-
X
교보증권

대구은행
회사채
공모
2023.03.31
100,000
1M CD+0.16
AAA(NICE평가, 한국기업평가)
2024.03.31
X
한양증권

대구은행
회사채
공모
2023.04.19
120,000
1M CD+0.17
AAA(NICE평가, 한국기업평가)
2024.04.19
X
한양증권

대구은행
회사채(지속가능채권)
공모
2023.05.23
120,000
1M CD+0.27
AAA(NICE평가, 한국기업평가)
2024.05.23
X
하나증권

대구은행
회사채(지속가능채권)
공모
2023.06.15
100,000
1M CD+0.22
AAA(NICE평가, 한국기업평가)
2024.06.15
X
하나증권

대구은행
회사채
공모
2023.08.25
150,000
1M CD+0.25
AAA(NICE평가, 한국기업평가)
2024.08.25
X
하나증권

대구은행
회사채
공모
2023.09.04
150,000
1M CD+0.27
AAA(NICE평가, 한국기업평가)
2024.09.04
X
한양증권

대구은행
회사채
공모
2023.09.12
150,000
1M CD+0.33
AAA(NICE평가, 한국기업평가)
2024.09.12
X
현대차증권

대구은행
회사채
공모
2023.10.04
120,000
1M CD+0.4
AAA(NICE평가, 한국기업평가)
2024.10.04
X
현대차증권

대구은행
회사채
공모
2023.10.30
200,000
1M CD+0.48
AAA(NICE평가, 한국기업평가)
2024.10.30
X
현대차증권

대구은행
회사채
공모
2023.11.07
100,000
4.38
AAA(NICE평가, 한국기업평가)
2025.11.07
X
한양증권

대구은행
회사채
공모
2023.11.14
100,000
4.32
AAA(NICE평가, 한국기업평가)
2025.11.14
X
교보증권

베스트디지비제삼차
기업어음증권
사모
2023.02.15
48,500
4.13
A1(NICE평가, 한국신용평가)
2023.05.15
O
교보증권

베스트디지비제이차
기업어음증권
사모
2023.02.27
25,300
4.25
A1(NICE평가, 한국신용평가)
2023.05.25
O
교보증권

버건디제일차㈜
기업어음증권
사모
2023.04.10
30,000
4.1
A1(NICE평가, 한국신용평가)
2023.07.10
O
한양증권

베스트디지비제삼차
기업어음증권
사모
2023.05.15
46,100
4.26
A1(NICE평가, 한국신용평가)
2023.08.16
O
교보증권

베스트디지비제이차
기업어음증권
사모
2023.05.25
22,800
4.35
A1(NICE평가, 한국신용평가)
2023.08.25
O
교보증권

단디군산제이차㈜
기업어음증권
사모
2023.06.05
21,000
4.45
A1(NICE평가, 한국기업평가)
2023.09.04
O
한국투자증권

버건디제일차㈜
기업어음증권
사모
2023.07.10
30,000
3.98
A1(NICE평가, 한국신용평가)
2023.10.10
O
한양증권

베스트디지비제삼차
기업어음증권
사모
2023.08.16
43,800
4.34
A1(한국기업평가)
2023.11.15
O
교보증권

베스트디지비제이차
기업어음증권
사모
2023.08.25
17,730
4.35
A1(한국기업평가)
2023.11.27
O
교보증권

단디군산제이차㈜
기업어음증권
사모
2023.09.04
21,000
4.47
A1(NICE평가, 한국기업평가)
2023.12.04
O
한국투자증권

버건디제일차㈜
기업어음증권
사모
2023.10.10
30,000
4.57
A1(NICE평가, 한국신용평가)
2024.01.08
X
한양증권

단디군산제이차㈜
기업어음증권
사모
2023.12.04
21,000
4.85
A1(NICE평가, 한국기업평가)
2024.03.04
X
한국투자증권

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.01.26
60,000
0.04
A1(나이스),A1(한신평)
2023.04.26
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.01.30
40,000
0.04
A1(나이스),A1(한신평)
2023.05.02
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.01.09
80,000
0.06
A1(나이스),A1(한신평)
2023.06.08
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.01.10
80,000
0.06
A1(나이스),A1(한신평)
2023.06.12
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.01.04
20,000
0.06
A1(나이스),A1(한신평)
2023.06.23
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.01.06
20,000
0.06
A1(나이스),A1(한신평)
2023.06.27
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.01.05
10,000
6.11
A1(나이스),A1(한신평)
2023.07.06
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.01.06
20,000
6.12
A1(나이스),A1(한신평)
2023.07.06
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.01.09
10,000
6.11
A1(나이스),A1(한신평)
2023.07.07
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.01.09
10,000
6.12
A1(나이스),A1(한신평)
2023.07.10
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.01.12
100,000
5.12
A1(나이스),A1(한신평)
2023.07.11
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.01.10
50,000
6.11
A1(나이스),A1(한신평)
2023.07.21
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.06.19
10,000
4.26
A1(나이스),A1(한신평)
2023.09.15
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.06.15
30,000
4.26
A1(나이스),A1(한신평)
2023.09.20
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.07.04
25,000
4.26
A1(나이스),A1(한신평)
2023.10.04
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.01.09
10,000
6.21
A1(나이스),A1(한신평)
2023.10.06
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.01.10
20,000
6.21
A1(나이스),A1(한신평)
2023.10.10
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.01.10
10,000
6.21
A1(나이스),A1(한신평)
2023.10.27
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.04.10
10,000
4.31
A1(나이스),A1(한신평)
2023.12.08
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.07.12
50,000
4.46
A1(나이스),A1(한신평)
2023.12.12
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.13
5,000
5.22
A1(나이스),A1(한신평)
2023.12.13
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.13
5,000
5.22
A1(나이스),A1(한신평)
2023.12.13
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.14
5,000
5.22
A1(나이스),A1(한신평)
2023.12.13
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.14
5,000
5.22
A1(나이스),A1(한신평)
2023.12.13
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.14
5,000
5.22
A1(나이스),A1(한신평)
2023.12.13
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.14
5,000
5.22
A1(나이스),A1(한신평)
2023.12.13
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.07.13
50,000
4.46
A1(나이스),A1(한신평)
2023.12.15
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.07.18
10,000
4.36
A1(나이스),A1(한신평)
2023.12.15
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.09.18
30,000
4.85
A1(나이스),A1(한신평)
2023.12.18
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.09.22
30,000
4.85
A1(나이스),A1(한신평)
2023.12.22
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.07.06
50,000
4.46
A1(나이스),A1(한신평)
2023.12.27
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.07.11
50,000
4.46
A1(나이스),A1(한신평)
2023.12.27
O
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.10
5,000
5.07
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.09
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.15
5,000
5.22
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.15
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.15
5,000
5.22
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.15
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.15
5,000
5.22
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.15
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.15
5,000
5.22
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.15
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.15
5,000
5.22
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.15
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.15
5,000
5.22
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.15
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.09.22
20,000
4.63
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.22
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.01
5,000
5.20
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.24
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.01
5,000
5.20
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.24
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.10.31
5,000
5.27
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.29
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.10.31
5,000
5.27
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.29
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.03
5,000
5.12
A1(나이스),A1(한신평)
2024.02.02
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.03
5,000
5.12
A1(나이스),A1(한신평)
2024.02.02
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.06
4,800
5.12
A1(나이스),A1(한신평)
2024.02.05
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.06
200
5.12
A1(나이스),A1(한신평)
2024.02.05
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.06
5,000
5.12
A1(나이스),A1(한신평)
2024.02.05
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.06
3,000
5.12
A1(나이스),A1(한신평)
2024.02.07
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.09
5,000
5.12
A1(나이스),A1(한신평)
2024.02.08
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.10
5,000
5.12
A1(나이스),A1(한신평)
2024.02.08
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.10
5,000
5.17
A1(나이스),A1(한신평)
2024.02.13
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.10
5,000
5.17
A1(나이스),A1(한신평)
2024.02.13
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.10
5,000
5.17
A1(나이스),A1(한신평)
2024.02.13
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.13
5,000
5.22
A1(나이스),A1(한신평)
2024.02.13
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.13
5,000
5.22
A1(나이스),A1(한신평)
2024.02.13
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.17
5,000
5.22
A1(나이스),A1(한신평)
2024.02.16
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.23
10,000
5.01
A1(나이스),A1(한신평)
2024.02.22
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.23
1,000
5.01
A1(나이스),A1(한신평)
2024.02.22
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.23
10,000
5.01
A1(나이스),A1(한신평)
2024.02.22
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.23
10,000
5.01
A1(나이스),A1(한신평)
2024.02.22
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.06
2,000
5.17
A1(나이스),A1(한신평)
2024.02.26
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.08.28
56,500
4.65
A1(나이스),A1(한신평)
2024.02.28
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.08.29
20,000
4.61
A1(나이스),A1(한신평)
2024.02.29
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.17
5,000
5.37
A1(나이스),A1(한신평)
2024.03.07
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.17
5,000
5.37
A1(나이스),A1(한신평)
2024.03.07
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.17
5,000
5.37
A1(나이스),A1(한신평)
2024.03.07
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.17
5,000
5.37
A1(나이스),A1(한신평)
2024.03.07
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.17
5,000
5.37
A1(나이스),A1(한신평)
2024.03.07
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.17
5,000
5.37
A1(나이스),A1(한신평)
2024.03.07
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.09.13
20,000
4.70
A1(나이스),A1(한신평)
2024.03.13
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.18
5,000
4.85
A1(나이스),A1(한신평)
2024.03.18
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.18
5,000
4.85
A1(나이스),A1(한신평)
2024.03.18
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.18
5,000
4.85
A1(나이스),A1(한신평)
2024.03.18
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.18
5,000
4.85
A1(나이스),A1(한신평)
2024.03.18
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.18
5,000
4.85
A1(나이스),A1(한신평)
2024.03.18
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.18
5,000
4.85
A1(나이스),A1(한신평)
2024.03.18
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.22
5,000
4.85
A1(나이스),A1(한신평)
2024.03.22
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.22
5,000
4.85
A1(나이스),A1(한신평)
2024.03.22
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.22
5,000
4.85
A1(나이스),A1(한신평)
2024.03.22
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.22
5,000
4.85
A1(나이스),A1(한신평)
2024.03.22
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.22
5,000
4.85
A1(나이스),A1(한신평)
2024.03.22
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.22
5,000
4.85
A1(나이스),A1(한신평)
2024.03.22
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.27
5,000
5.12
A1(나이스),A1(한신평)
2024.04.26
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.27
5,000
5.12
A1(나이스),A1(한신평)
2024.04.26
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.27
5,000
5.12
A1(나이스),A1(한신평)
2024.04.26
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.27
5,000
5.12
A1(나이스),A1(한신평)
2024.04.26
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.27
5,000
5.12
A1(나이스),A1(한신평)
2024.04.26
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.27
5,000
5.12
A1(나이스),A1(한신평)
2024.04.26
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.27
5,000
5.12
A1(나이스),A1(한신평)
2024.04.26
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.27
5,000
5.12
A1(나이스),A1(한신평)
2024.04.26
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.27
5,000
5.12
A1(나이스),A1(한신평)
2024.04.26
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.27
5,000
5.12
A1(나이스),A1(한신평)
2024.04.26
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.05.09
30,000
4.75
A1(나이스),A1(한신평)
2024.05.07
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.14
5,000
5.27
A1(나이스),A1(한신평)
2024.05.17
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.24
5,000
5.17
A1(나이스),A1(한신평)
2024.05.24
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.28
5,000
5.12
A1(나이스),A1(한신평)
2024.05.27
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.28
5,000
5.12
A1(나이스),A1(한신평)
2024.05.27
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.28
5,000
5.12
A1(나이스),A1(한신평)
2024.05.27
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.28
5,000
5.12
A1(나이스),A1(한신평)
2024.05.27
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.30
5,000
5.12
A1(나이스),A1(한신평)
2024.05.30
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.30
5,000
5.12
A1(나이스),A1(한신평)
2024.05.30
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.12
10,000
4.81
A1(나이스),A1(한신평)
2024.06.12
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.15
5,000
4.82
A1(나이스),A1(한신평)
2024.06.21
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.15
5,000
4.82
A1(나이스),A1(한신평)
2024.06.21
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.15
5,000
4.82
A1(나이스),A1(한신평)
2024.06.21
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.15
5,000
4.82
A1(나이스),A1(한신평)
2024.06.21
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.22
5,000
4.62
A1(나이스),A1(한신평)
2024.06.21
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.22
5,000
4.62
A1(나이스),A1(한신평)
2024.06.21
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.06.26
10,000
4.84
A1(나이스),A1(한신평)
2024.06.24
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.24
5,000
5.41
A1(나이스),A1(한신평)
2024.06.28
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.07.20
10,000
4.76
A1(나이스),A1(한신평)
2024.07.18
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.08.25
3,500
4.86
A1(나이스),A1(한신평)
2024.08.23
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.17
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.09.26
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.17
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.09.26
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.17
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.09.26
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.17
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.09.26
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.17
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.09.26
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.17
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.09.26
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.17
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.09.26
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.17
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.09.26
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.17
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.09.26
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.17
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.09.26
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.17
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.15
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.17
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.15
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.20
5,000
6.01
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.18
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.20
5,000
6.01
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.18
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.20
5,000
6.01
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.18
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.20
5,000
6.01
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.18
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.20
5,000
6.01
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.18
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.20
5,000
6.01
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.18
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.20
5,000
6.01
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.18
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.20
5,000
6.01
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.18
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.20
5,000
6.01
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.18
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.20
5,000
6.01
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.18
X
-

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기업어음증권
사모
2023.11.20
5,000
6.01
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.18
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.20
5,000
6.01
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.18
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.20
5,000
6.01
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.18
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.20
5,000
6.01
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.18
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.20
5,000
6.01
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.18
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.20
5,000
6.01
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.18
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.20
5,000
6.01
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.18
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.20
5,000
6.01
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.18
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.20
5,000
6.01
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.18
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.20
5,000
6.01
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.18
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.28
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.26
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.28
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.26
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.28
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.26
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.28
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.26
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.29
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.27
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.29
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.27
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.29
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.27
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.29
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.27
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.29
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.27
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.29
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.27
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.29
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.27
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.29
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.27
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.29
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.27
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.29
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.27
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.29
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.27
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.29
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.27
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.29
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.27
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.29
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.27
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.29
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.27
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.29
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.27
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.29
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.27
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.29
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.27
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.29
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.27
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.29
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.27
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.29
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.27
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.30
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.28
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.11.30
5,000
5.52
A1(나이스),A1(한신평)
2024.11.28
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.07
5,000
4.97
A1(나이스),A1(한신평)
2024.12.05
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.07
5,000
4.97
A1(나이스),A1(한신평)
2024.12.05
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.07
5,000
4.97
A1(나이스),A1(한신평)
2024.12.05
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.07
5,000
4.97
A1(나이스),A1(한신평)
2024.12.05
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.07
5,000
4.97
A1(나이스),A1(한신평)
2024.12.05
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.07
5,000
4.97
A1(나이스),A1(한신평)
2024.12.05
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.13
5,000
4.97
A1(나이스),A1(한신평)
2024.12.10
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.13
5,000
4.97
A1(나이스),A1(한신평)
2024.12.10
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.13
5,000
4.97
A1(나이스),A1(한신평)
2024.12.10
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.13
5,000
4.97
A1(나이스),A1(한신평)
2024.12.10
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.27
5,000
4.96
A1(나이스),A1(한신평)
2024.12.24
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.27
5,000
4.96
A1(나이스),A1(한신평)
2024.12.24
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.27
5,000
4.96
A1(나이스),A1(한신평)
2024.12.24
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.27
5,000
4.96
A1(나이스),A1(한신평)
2024.12.24
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.27
5,000
4.96
A1(나이스),A1(한신평)
2024.12.24
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.27
5,000
4.96
A1(나이스),A1(한신평)
2024.12.24
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.27
5,000
4.96
A1(나이스),A1(한신평)
2024.12.24
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.27
5,000
4.96
A1(나이스),A1(한신평)
2024.12.24
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.27
5,000
4.96
A1(나이스),A1(한신평)
2024.12.24
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.27
5,000
4.96
A1(나이스),A1(한신평)
2024.12.24
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.27
5,000
4.96
A1(나이스),A1(한신평)
2024.12.24
X
-

하이투자증권
기업어음증권
사모
2023.12.27
5,000
4.96
A1(나이스),A1(한신평)
2024.12.24
X
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.01.05
30,000
5.51
A1(나이스),A1(한신평)
2023.04.04
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.01.05
10,000
5.51
A1(나이스),A1(한신평)
2023.04.04
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.01.05
50,000
5.51
A1(나이스),A1(한신평)
2023.04.04
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.01.11
10,000
2.55
A1(나이스),A1(한신평)
2023.04.11
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.06.08
20,000
4.36
A1(나이스),A1(한신평)
2023.09.07
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.06.16
5,000
4.26
A1(나이스),A1(한신평)
2023.09.15
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.06.21
15,000
4.26
A1(나이스),A1(한신평)
2023.09.20
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.07.04
10,000
4.26
A1(나이스),A1(한신평)
2023.10.04
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.07.05
20,000
4.26
A1(나이스),A1(한신평)
2023.10.05
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.07.06
50,000
4.26
A1(나이스),A1(한신평)
2023.10.06
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.07.07
5,000
4.26
A1(나이스),A1(한신평)
2023.10.06
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.07.13
10,000
4.26
A1(나이스),A1(한신평)
2023.10.12
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.07.12
50,000
4.26
A1(나이스),A1(한신평)
2023.10.12
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.10.17
50,000
4.80
A1(나이스),A1(한신평)
2023.11.16
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.10.20
5,000
5.01
A1(나이스),A1(한신평)
2023.11.20
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.10.20
30,000
5.01
A1(나이스),A1(한신평)
2023.11.20
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.11.16
50,000
4.80
A1(나이스),A1(한신평)
2023.12.15
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.11.20
30,000
5.01
A1(나이스),A1(한신평)
2023.12.20
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.11.20
5,000
5.01
A1(나이스),A1(한신평)
2023.12.22
O
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.10.06
2,000
4.51
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.05
X
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.10.10
5,000
4.51
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.09
X
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.12.15
50,000
4.80
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.15
X
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.10.18
2,500
4.76
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.18
X
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.12.22
5,000
5.01
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.22
X
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.12.20
30,000
5.01
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.22
X
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.10.24
20,000
5.15
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.24
X
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.10.24
20,000
5.21
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.24
X
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.11.02
5,000
4.99
A1(나이스),A1(한신평)
2024.02.02
X
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.11.21
10,000
5.01
A1(나이스),A1(한신평)
2024.02.21
X
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.12.13
5,000
4.51
A1(나이스),A1(한신평)
2024.03.13
X
-

하이투자증권
전자단기사채
사모
2023.12.13
5,000
4.51
A1(나이스),A1(한신평)
2024.03.13
X
-

하이드래곤상도제일차
전자단기사채
사모
2023.02.27
6,000
4.55
A1(한신평),A1(한기평)
2023.03.17
O
하이투자증권

하이드래곤상도제일차
전자단기사채
사모
2023.03.17
6,000
4.75
A1(한신평),A1(한기평)
2023.05.25
O
하이투자증권

하이드래곤상도제일차
전자단기사채
사모
2023.05.25
6,000
5.00
A1(한신평),A1(한기평)
2023.08.25
O
하이투자증권

하이드래곤상도제일차
전자단기사채
사모
2023.08.25
6,000
5.05
A1(한신평),A1(한기평)
2023.10.30
O
하이투자증권

하이드래곤상도제일차
전자단기사채
사모
2023.10.30
6,000
5.15
A1(한신평),A1(한기평)
2023.11.27
O
하이투자증권

하이드래곤상도제일차
전자단기사채
사모
2023.11.27
6,000
5.45
A1(한신평),A1(한기평)
2024.02.26
X
하이투자증권

하이에이치개발제일차
전자단기사채
사모
2023.03.10
6,000
4.70
A1(한신평),A1(한기평)
2023.04.05
O
하이투자증권

하이에이치개발제일차
전자단기사채
사모
2023.04.05
6,000
4.95
A1(한신평),A1(한기평)
2023.05.08
O
하이투자증권

하이에이치개발제일차
전자단기사채
사모
2023.05.08
6,000
4.95
A1(한신평),A1(한기평)
2023.06.05
O
하이투자증권

하이에이치개발제일차
전자단기사채
사모
2023.06.05
6,000
5.00
A1(한신평),A1(한기평)
2023.07.05
O
하이투자증권

하이에이치개발제일차
전자단기사채
사모
2023.07.05
6,000
5.05
A1(한신평),A1(한기평)
2023.08.07
O
하이투자증권

하이에이치개발제일차
전자단기사채
사모
2023.08.07
6,000
5.00
A1(한신평),A1(한기평)
2023.09.05
O
하이투자증권

하이에이치개발제일차
전자단기사채
사모
2023.09.05
6,000
5.00
A1(한신평),A1(한기평)
2023.10.05
O
하이투자증권

하이에이치개발제일차
전자단기사채
사모
2023.10.05
6,000
5.00
A1(한신평),A1(한기평)
2023.11.06
O
하이투자증권

하이에이치개발제일차
전자단기사채
사모
2023.11.06
6,000
5.35
A1(한신평),A1(한기평)
2024.02.05
X
하이투자증권

하이드래곤세종
전자단기사채
사모
2023.01.27
4,000
5.30
A1(한신평),A1(한기평)
2023.02.28
O
하이투자증권

하이드래곤세종
전자단기사채
사모
2023.02.28
11,000
4.60
A1(한신평),A1(한기평)
2023.03.28
O
하이투자증권

하이드래곤세종
전자단기사채
사모
2023.03.28
11,000
4.95
A1(한신평),A1(한기평)
2023.04.28
O
하이투자증권

하이드래곤세종
전자단기사채
사모
2023.04.28
11,000
4.95
A1(한신평),A1(한기평)
2023.05.30
O
하이투자증권

하이드래곤세종
전자단기사채
사모
2023.05.30
11,000
5.00
A1(한신평),A1(한기평)
2023.06.28
O
하이투자증권

하이드래곤세종
전자단기사채
사모
2023.06.28
11,000
5.05
A1(한신평),A1(한기평)
2023.07.28
O
하이투자증권

하이드래곤세종
전자단기사채
사모
2023.07.28
11,000
5.00
A1(한신평),A1(한기평)
2023.08.28
O
하이투자증권

하이드래곤세종
전자단기사채
사모
2023.08.28
11,000
5.00
A1(한신평),A1(한기평)
2023.09.25
O
하이투자증권

하이드래곤세종
전자단기사채
사모
2023.09.25
11,000
5.05
A1(한신평),A1(한기평)
2023.11.10
O
하이투자증권

하이드래곤세종
전자단기사채
사모
2023.11.10
11,000
5.40
A1(한신평),A1(한기평)
2024.01.29
X
하이투자증권

화이트보어오류
전자단기사채
사모
2023.01.27
14,500
5.30
A1(한신평),A1(한기평)
2023.03.03
O
하이투자증권

화이트보어오류
전자단기사채
사모
2023.03.03
14,500
4.70
A1(한신평),A1(한기평)
2023.04.03
O
하이투자증권

화이트보어오류
전자단기사채
사모
2023.04.03
14,500
4.95
A1(한신평),A1(한기평)
2023.04.14
O
하이투자증권

화이트보어오류
전자단기사채
사모
2023.04.14
10,000
4.90
A1(한신평),A1(한기평)
2023.07.14
O
하이투자증권

화이트보어오류
전자단기사채
사모
2023.07.14
10,000
5.00
A1(한신평),A1(한기평)
2023.08.14
O
하이투자증권

화이트보어오류
전자단기사채
사모
2023.08.14
10,000
5.05
A1(한신평),A1(한기평)
2023.10.16
O
하이투자증권

화이트보어오류
전자단기사채
사모
2023.10.16
10,000
5.22
A1(한신평),A1(한기평)
2024.01.15
X
하이투자증권

하이인동제일차
전자단기사채
사모
2023.01.25
2,000
6.00
A1(한기평), A1(한신평)
2023.04.21
O
하이투자증권

하이인동제일차
전자단기사채
사모
2023.04.21
2,000
4.95
A1(한기평), A1(한신평)
2023.07.21
O
하이투자증권

하이인동제일차
전자단기사채
사모
2023.07.21
2,000
5.05
A1(한기평), A1(한신평)
2023.10.10
O
하이투자증권

하이인동제일차
전자단기사채
사모
2023.10.10
2,000
5.10
A1(한기평), A1(한신평)
2023.10.23
O
하이투자증권

하이인동제일차
전자단기사채
사모
2023.10.23
2,000
5.20
A1(한기평), A1(한신평)
2024.01.23
X
하이투자증권

하이운정제일차
전자단기사채
사모
2023.01.27
10,000
8.00
A1(한신평), A1(나이스)
2023.03.27
O
하이투자증권

하이운정제일차
전자단기사채
사모
2023.03.27
10,000
4.95
A1(한신평), A1(나이스)
2023.04.27
O
하이투자증권

하이운정제일차
전자단기사채
사모
2023.04.27
10,000
4.95
A1(한신평), A1(나이스)
2023.05.26
O
하이투자증권

하이운정제일차
전자단기사채
사모
2023.05.26
10,000
5.00
A1(한신평), A1(나이스)
2023.07.27
O
하이투자증권

하이운정제일차
전자단기사채
사모
2023.07.27
10,000
5.05
A1(한신평), A1(나이스)
2023.08.25
O
하이투자증권

하이운정제일차
전자단기사채
사모
2023.08.25
10,000
5.00
A1(한신평), A1(나이스)
2023.09.27
O
하이투자증권

하이운정제일차
전자단기사채
사모
2023.09.27
10,000
5.05
A1(한신평), A1(나이스)
2023.10.27
O
하이투자증권

하이운정제일차
전자단기사채
사모
2023.10.27
10,000
5.15
A1(한신평), A1(나이스)
2023.11.27
O
하이투자증권

하이운정제일차
전자단기사채
사모
2023.11.27
10,000
5.25
A1(한신평), A1(나이스)
2023.12.06
O
하이투자증권

하이운정제일차
전자단기사채
사모
2023.12.06
10,000
5.20
A1(한신평), A1(나이스)
2023.12.14
O
하이투자증권

하이운정제일차
전자단기사채
사모
2023.12.14
10,000
5.45
A1(한신평), A1(나이스)
2024.03.14
X
하이투자증권

하이어방제이차
전자단기사채
사모
2023.02.13
4,000
4.90
A1(한기평), A1(한신평)
2023.03.13
O
하이투자증권

하이어방제이차
전자단기사채
사모
2023.03.13
4,000
4.75
A1(한기평), A1(한신평)
2023.04.12
O
하이투자증권

하이어방제이차
전자단기사채
사모
2023.04.12
4,000
4.95
A1(한기평), A1(한신평)
2023.05.12
O
하이투자증권

하이어방제이차
전자단기사채
사모
2023.05.12
4,000
5.05
A1(한기평), A1(한신평)
2023.08.12
O
하이투자증권

하이어방제이차
전자단기사채
사모
2023.08.14
4,000
5.05
A1(한기평), A1(한신평)
2023.11.13
O
하이투자증권

하이어방제이차
전자단기사채
사모
2023.11.13
4,000
5.40
A1(한기평), A1(한신평)
2024.01.12
X
하이투자증권

하이어방제삼차
전자단기사채
사모
2023.02.13
10,000
4.80
A1(한기평), A1(한신평)
2023.03.13
O
하이투자증권

하이어방제삼차
전자단기사채
사모
2023.03.13
10,000
4.75
A1(한기평), A1(한신평)
2023.04.12
O
하이투자증권

하이어방제삼차
전자단기사채
사모
2023.04.12
10,000
5
A1(한기평), A1(한신평)
2023.05.12
O
하이투자증권

하이어방제삼차
전자단기사채
사모
2023.05.12
10,000
5.05
A1(한기평), A1(한신평)
2023.08.12
O
하이투자증권

하이어방제삼차
전자단기사채
사모
2023.08.14
10,000
5.05
A1(한기평), A1(한신평)
2023.11.13
O
하이투자증권

하이어방제삼차
전자단기사채
사모
2023.11.13
10,000
5.40
A1(한기평), A1(한신평)
2024.01.12
X
하이투자증권

하이터틀제일차
전자단기사채
사모
2023.01.30
16,000
5.30
A1(한기평), A1(한신평)
2023.03.28
O
하이투자증권

하이터틀제일차
전자단기사채
사모
2023.03.28
16,000
4.95
A1(한기평), A1(한신평)
2023.06.28
O
하이투자증권

하이터틀제일차
전자단기사채
사모
2023.06.28
16,000
5.05
A1(한기평), A1(한신평)
2023.09.27
O
하이투자증권

하이터틀제일차
전자단기사채
사모
2023.09.27
16,000
5.10
A1(한기평), A1(한신평)
2023.12.27
O
하이투자증권

하이터틀제일차
전자단기사채
사모
2023.12.27
16,000
5.45
A1(한기평), A1(한신평)
2024.01.26
X
하이투자증권

하이신정제일차
전자단기사채
사모
2023.02.27
5,000
4.60
A1(한기평), A1(한신평)
2023.05.26
O
하이투자증권

하이신정제일차
전자단기사채
사모
2023.05.26
5,000
5.05
A1(한기평), A1(한신평)
2023.08.25
O
하이투자증권

하이신정제일차
전자단기사채
사모
2023.08.25
5,000
5.05
A1(한기평), A1(한신평)
2023.11.24
O
하이투자증권

하이신정제일차
전자단기사채
사모
2023.11.24
5,000
5.45
A1(한기평), A1(한신평)
2024.01.24
X
하이투자증권

핫스프링제일차
전자단기사채
사모
2023.02.28
14,500
4.60
A1(한신평),A1(나이스)
2023.03.17
O
하이투자증권

핫스프링제일차
전자단기사채
사모
2023.03.17
14,500
4.75
A1(한신평),A1(나이스)
2023.05.30
O
하이투자증권

핫스프링제일차
전자단기사채
사모
2023.05.30
14,500
4.75
A1(한신평),A1(나이스)
2023.08.30
O
하이투자증권

핫스프링제일차
전자단기사채
사모
2023.08.30
14,500
5.05
A1(한신평),A1(나이스)
2023.11.30
O
하이투자증권

핫스프링제일차
전자단기사채
사모
2023.11.30
14,500
5.45
A1(한신평),A1(나이스)
2024.01.10
X
하이투자증권

핫스프링제일차
전자단기사채
사모
2023.02.28
3,200
4.60
A1(한신평),A1(나이스)
2023.03.17
O
하이투자증권

핫스프링제일차
전자단기사채
사모
2023.03.17
3,200
4.75
A1(한신평),A1(나이스)
2023.05.30
O
하이투자증권

핫스프링제일차
전자단기사채
사모
2023.05.30
3,200
4.95
A1(한신평),A1(나이스)
2023.08.30
O
하이투자증권

핫스프링제일차
전자단기사채
사모
2023.08.30
3,200
5.05
A1(한신평),A1(나이스)
2023.11.30
O
하이투자증권

핫스프링제일차
전자단기사채
사모
2023.11.30
3,200
5.45
A1(한신평),A1(나이스)
2024.01.10
X
하이투자증권

드래곤헤드제일차
전자단기사채
사모
2023.01.20
2,000
6.20
A1(한신평),A1(한기평)
2023.01.27
O
하이투자증권

드래곤헤드제일차
전자단기사채
사모
2023.01.27
3,500
5.30
A1(한신평),A1(한기평)
2023.02.28
O
하이투자증권

드래곤헤드제일차
전자단기사채
사모
2023.02.28
3,500
4.60
A1(한신평),A1(한기평)
2023.03.28
O
하이투자증권

드래곤헤드제일차
전자단기사채
사모
2023.03.28
3,500
4.95
A1(한신평),A1(한기평)
2023.04.28
O
하이투자증권

드래곤헤드제일차
전자단기사채
사모
2023.04.28
3,500
4.95
A1(한신평),A1(한기평)
2023.05.26
O
하이투자증권

드래곤헤드제일차
전자단기사채
사모
2023.05.26
3,500
5.00
A1(한신평),A1(한기평)
2023.06.20
O
하이투자증권

드래곤헤드제일차
전자단기사채
사모
2023.06.20
3,500
5.05
A1(한신평),A1(한기평)
2023.07.20
O
하이투자증권

드래곤헤드제일차
전자단기사채
사모
2023.07.20
3,500
5.00
A1(한신평),A1(한기평)
2023.08.18
O
하이투자증권

드래곤헤드제일차
전자단기사채
사모
2023.08.18
3,500
5.00
A1(한신평),A1(한기평)
2023.09.20
O
하이투자증권

드래곤헤드제일차
전자단기사채
사모
2023.09.20
3,500
5.05
A1(한신평),A1(한기평)
2023.11.20
O
하이투자증권

드래곤헤드제일차
전자단기사채
사모
2023.11.20
3,500
5.40
A1(한신평),A1(한기평)
2024.01.19
X
하이투자증권

판타지아제일차
전자단기사채
사모
2023.01.20
4,100
6.20
A1(한신평),A1(나이스)
2023.01.27
O
하이투자증권

판타지아제일차
전자단기사채
사모
2023.01.27
4,100
5.30
A1(한신평),A1(나이스)
2023.03.30
O
하이투자증권

판타지아제일차
전자단기사채
사모
2023.03.30
4,100
4.95
A1(한신평),A1(나이스)
2023.06.30
O
하이투자증권

판타지아제일차
전자단기사채
사모
2023.06.30
4,100
5.05
A1(한신평),A1(나이스)
2023.07.28
O
하이투자증권

판타지아제일차
전자단기사채
사모
2023.07.28
4,100
5.30
A1(한신평),A1(나이스)
2023.09.30
O
하이투자증권

판타지아제일차
전자단기사채
사모
2023.10.04
4,100
5.05
A1(한신평),A1(나이스)
2023.11.03
O
하이투자증권

판타지아제일차
전자단기사채
사모
2023.11.03
4,100
5.15
A1(한신평),A1(나이스)
2023.12.04
O
하이투자증권

판타지아제일차
전자단기사채
사모
2023.12.04
4,100
5.25
A1(한신평),A1(나이스)
2023.12.27
O
하이투자증권

판타지아제일차
전자단기사채
사모
2023.12.27
4,100
5.45
A1(한신평),A1(나이스)
2024.03.08
X
하이투자증권

두교로지스제일차
전자단기사채
사모
2023.02.10
2,000
4.85
A1(한신평),A1(나이스)
2023.03.10
O
하이투자증권

두교로지스제일차
전자단기사채
사모
2023.03.10
2,000
4.70
A1(한신평),A1(나이스)
2023.04.25
O
하이투자증권

두교로지스제일차
전자단기사채
사모
2023.04.25
2,000
4.95
A1(한신평),A1(나이스)
2023.06.23
O
하이투자증권

두교로지스제일차
전자단기사채
사모
2023.06.23
2,000
5.00
A1(한신평),A1(나이스)
2023.07.10
O
하이투자증권

두교로지스제일차
전자단기사채
사모
2023.07.10
6,400
5.05
A1(한신평),A1(나이스)
2023.10.10
O
하이투자증권

두교로지스제일차
전자단기사채
사모
2023.10.10
6,400
5.25
A1(한신평),A1(나이스)
2024.01.10
X
하이투자증권

와이케이용두제일차
전자단기사채
사모
2023.01.20
10,000
6.20
A1(한신평),A1(한기평)
2023.02.20
O
하이투자증권

와이케이용두제일차
전자단기사채
사모
2023.02.20
10,000
4.50
A1(한신평),A1(한기평)
2023.03.20
O
하이투자증권

와이케이용두제일차
전자단기사채
사모
2023.03.20
10,000
4.80
A1(한신평),A1(한기평)
2023.04.20
O
하이투자증권

와이케이용두제일차
전자단기사채
사모
2023.04.20
10,000
4.95
A1(한신평),A1(한기평)
2023.05.19
O
하이투자증권

와이케이용두제일차
전자단기사채
사모
2023.05.19
10,000
4.95
A1(한신평),A1(한기평)
2023.06.20
O
하이투자증권

와이케이용두제일차
전자단기사채
사모
2023.06.20
10,000
5.05
A1(한신평),A1(한기평)
2023.07.20
O
하이투자증권

와이케이용두제일차
전자단기사채
사모
2023.07.20
10,000
5.00
A1(한신평),A1(한기평)
2023.08.18
O
하이투자증권

와이케이용두제일차
전자단기사채
사모
2023.08.18
10,000
5.00
A1(한신평),A1(한기평)
2023.09.20
O
하이투자증권

와이케이용두제일차
전자단기사채
사모
2023.09.20
10,000
5.05
A1(한신평),A1(한기평)
2023.11.20
O
하이투자증권

와이케이용두제일차
전자단기사채
사모
2023.11.20
10,000
5.40
A1(한신평),A1(한기평)
2024.02.20
X
하이투자증권

플랫마운틴제일차
전자단기사채
사모
2023.01.06
3,000
7.30
A1(한신평),A1(나이스)
2023.01.27
O
하이투자증권

플랫마운틴제일차
전자단기사채
사모
2023.01.27
9,000
5.70
A1(한신평),A1(나이스)
2023.03.31
O
하이투자증권

플랫마운틴제일차
전자단기사채
사모
2023.03.31
9,000
5.00
A1(한신평),A1(나이스)
2023.05.02
O
하이투자증권

플랫마운틴제일차
전자단기사채
사모
2023.05.02
9,000
5.05
A1(한신평),A1(나이스)
2023.08.01
O
하이투자증권

플랫마운틴제일차
전자단기사채
사모
2023.08.01
9,000
5.10
A1(한신평),A1(나이스)
2023.09.27
O
하이투자증권

플랫마운틴제일차
전자단기사채
사모
2023.09.27
9,000
5.05
A1(한신평),A1(나이스)
2023.10.20
O
하이투자증권

플랫마운틴제일차
전자단기사채
사모
2023.10.20
9,000
5.30
A1(한신평),A1(나이스)
2024.01.19
X
하이투자증권

두교로지스제삼차
전자단기사채
사모
2023.01.25
4,500
6.00
A1(한신평),A1(나이스)
2023.02.24
O
하이투자증권

두교로지스제삼차
전자단기사채
사모
2023.02.24
4,500
4.55
A1(한신평),A1(나이스)
2023.03.24
O
하이투자증권

두교로지스제삼차
전자단기사채
사모
2023.03.24
4,500
4.90
A1(한신평),A1(나이스)
2023.04.25
O
하이투자증권

두교로지스제삼차
전자단기사채
사모
2023.04.25
4,500
4.95
A1(한신평),A1(나이스)
2023.06.23
O
하이투자증권

두교로지스제삼차
전자단기사채
사모
2023.06.23
4,500
5.00
A1(한신평),A1(나이스)
2023.07.25
O
하이투자증권

두교로지스제삼차
전자단기사채
사모
2023.07.25
4,500
5.00
A1(한신평),A1(나이스)
2023.08.25
O
하이투자증권

두교로지스제삼차
전자단기사채
사모
2023.08.25
4,500
5.05
A1(한신평),A1(나이스)
2023.10.25
O
하이투자증권

두교로지스제삼차
전자단기사채
사모
2023.10.25
2,500
5.30
A1(한신평),A1(나이스)
2024.01.25
X
하이투자증권

두교로지스제삼차
전자단기사채
사모
2023.10.25
2,000
5.10
A1(한신평),A1(나이스)
2023.11.24
O
하이투자증권

두교로지스제삼차
전자단기사채
사모
2023.11.24
2,000
5.25
A1(한신평),A1(나이스)
2024.12.22
X
하이투자증권

두교로지스제삼차
전자단기사채
사모
2023.12.22
2,000
5.40
A1(한신평),A1(나이스)
2024.01.25
X
하이투자증권

아로하제일차
전자단기사채
사모
2023.01.13
9,000
6.80
A1(한신평),A1(한기평)
2023.02.13
O
하이투자증권

아로하제일차
전자단기사채
사모
2023.02.13
9,000
4.90
A1(한신평),A1(한기평)
2023.04.13
O
하이투자증권

아로하제일차
전자단기사채
사모
2023.04.13
9,000
4.95
A1(한신평),A1(한기평)
2023.07.13
O
하이투자증권

아로하제일차
전자단기사채
사모
2023.07.13
9,000
5.05
A1(한신평),A1(한기평)
2023.10.13
O
하이투자증권

아로하제일차
전자단기사채
사모
2023.10.13
9,000
5.10
A1(한신평),A1(한기평)
2023.12.13
O
하이투자증권

아로하제일차
전자단기사채
사모
2023.12.13
9,000
5.45
A1(한신평),A1(한기평)
2024.01.12
X
하이투자증권

하이고덕아이파크투
전자단기사채
사모
2023.01.17
20,000
6.40
A1(한신평),A1(한기평)
2023.02.17
O
하이투자증권

하이고덕아이파크투
전자단기사채
사모
2023.02.17
20,000
4.60
A1(한신평),A1(한기평)
2023.03.17
O
하이투자증권

하이고덕아이파크투
전자단기사채
사모
2023.03.17
20,000
4.75
A1(한신평),A1(한기평)
2023.04.17
O
하이투자증권

하이고덕아이파크투
전자단기사채
사모
2023.04.17
20,000
4.95
A1(한신평),A1(한기평)
2023.07.17
O
하이투자증권

하이고덕아이파크투
전자단기사채
사모
2023.07.17
20,000
5.05
A1(한신평),A1(한기평)
2023.10.16
O
하이투자증권

하이고덕아이파크투
전자단기사채
사모
2023.10.16
20,000
5.20
A1(한신평),A1(한기평)
2024.01.15
X
하이투자증권

하이성정제일차
전자단기사채
사모
2023.02.10
12,000
4.85
A1(나이스),A1(한기평)
2023.03.13
O
하이투자증권

하이성정제일차
전자단기사채
사모
2023.03.13
12,000
4.75
A1(나이스),A1(한기평)
2023.04.12
O
하이투자증권

하이성정제일차
전자단기사채
사모
2023.04.12
12,000
4.95
A1(나이스),A1(한기평)
2023.05.12
O
하이투자증권

하이성정제일차
전자단기사채
사모
2023.05.12
12,000
4.95
A1(나이스),A1(한기평)
2023.08.11
O
하이투자증권

하이성정제일차
전자단기사채
사모
2023.08.11
12,000
5.05
A1(나이스),A1(한기평)
2023.11.10
O
하이투자증권

하이성정제일차
전자단기사채
사모
2023.11.10
12,000
5.40
A1(나이스),A1(한기평)
2024.02.08
X
하이투자증권

하이제주드림제일차
전자단기사채
사모
2023.03.30
6,000
4.950
A1(나이스),A1(한신평)
2023.04.28
O
하이투자증권

하이제주드림제일차
전자단기사채
사모
2023.04.28
6,000
4.950
A1(나이스),A1(한신평)
2023.05.30
O
하이투자증권

하이제주드림제일차
전자단기사채
사모
2023.05.30
6,000
5.000
A1(나이스),A1(한신평)
2023.06.30
O
하이투자증권

하이제주드림제일차
전자단기사채
사모
2023.06.30
6,000
5.100
A1(나이스),A1(한신평)
2023.08.30
O
하이투자증권

하이제주드림제일차
전자단기사채
사모
2023.08.30
6,000
4.950
A1(나이스),A1(한신평)
2023.09.27
O
하이투자증권

하이제주드림제일차
전자단기사채
사모
2023.09.27
6,000
4.950
A1(나이스),A1(한신평)
2023.10.04
O
하이투자증권

하이제주드림제일차
전자단기사채
사모
2023.10.04
6,000
4.950
A1(나이스),A1(한신평)
2023.11.06
O
하이투자증권

하이제주드림제일차
전자단기사채
사모
2023.11.06
6,000
5.200
A1(나이스),A1(한신평)
2023.12.06
O
하이투자증권

하이제주드림제일차
전자단기사채
사모
2023.12.06
6,000
5.400
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.02
X
하이투자증권

하이제주드림제사차
전자단기사채
사모
2023.02.27
14,000
4.600
A1(나이스),A1(한기평)
2023.03.27
O
하이투자증권

하이제주드림제사차
전자단기사채
사모
2023.03.27
14,000
4.950
A1(나이스),A1(한기평)
2023.04.27
O
하이투자증권

하이제주드림제사차
전자단기사채
사모
2023.04.27
14,000
4.950
A1(나이스),A1(한기평)
2023.05.30
O
하이투자증권

하이제주드림제사차
전자단기사채
사모
2023.05.30
14,000
5.100
A1(나이스),A1(한기평)
2023.08.28
O
하이투자증권

하이제주드림제사차
전자단기사채
사모
2023.08.28
14,000
5.000
A1(나이스),A1(한기평)
2023.11.27
O
하이투자증권

하이제주드림제사차
전자단기사채
사모
2023.11.27
14,000
5.200
A1(나이스),A1(한기평)
2023.12.27
O
하이투자증권

하이제주드림제사차
전자단기사채
사모
2023.12.27
14,000
5.400
A1(나이스),A1(한기평)
2024.02.27
X
하이투자증권

하이제주드림제오차
전자단기사채
사모
2023.02.27
4,000
4.550
A1(나이스),A1(한기평)
2023.03.27
O
하이투자증권

하이제주드림제오차
전자단기사채
사모
2023.02.27
1,300
4.600
A1(나이스),A1(한기평)
2023.03.27
O
하이투자증권

하이제주드림제오차
전자단기사채
사모
2023.03.27
5,300
4.950
A1(나이스),A1(한기평)
2023.04.27
O
하이투자증권

하이제주드림제오차
전자단기사채
사모
2023.04.27
5,300
4.950
A1(나이스),A1(한기평)
2023.05.30
O
하이투자증권

하이제주드림제오차
전자단기사채
사모
2023.05.30
5,300
5.100
A1(나이스),A1(한기평)
2023.08.28
O
하이투자증권

하이제주드림제오차
전자단기사채
사모
2023.08.28
5,300
5.000
A1(나이스),A1(한기평)
2023.11.27
O
하이투자증권

하이제주드림제오차
전자단기사채
사모
2023.11.27
5,300
5.500
A1(나이스),A1(한기평)
2024.02.27
X
하이투자증권

하이제주드림제육차
전자단기사채
사모
2023.02.27
2,700
4.600
A1(나이스),A1(한기평)
2023.03.27
O
하이투자증권

하이제주드림제육차
전자단기사채
사모
2023.03.27
2,700
4.950
A1(나이스),A1(한기평)
2023.04.27
O
하이투자증권

하이제주드림제육차
전자단기사채
사모
2023.04.27
2,700
4.950
A1(나이스),A1(한기평)
2023.05.30
O
하이투자증권

하이제주드림제육차
전자단기사채
사모
2023.05.30
2,700
5.100
A1(나이스),A1(한기평)
2023.08.28
O
하이투자증권

하이제주드림제육차
전자단기사채
사모
2023.08.28
2,700
5.000
A1(나이스),A1(한기평)
2023.11.27
O
하이투자증권

하이제주드림제육차
전자단기사채
사모
2023.11.27
2,700
5.500
A1(나이스),A1(한기평)
2024.02.27
X
하이투자증권

하이제주드림제칠차
전자단기사채
사모
2023.03.28
14,000
4.950
A1(나이스),A1(한기평)
2023.04.28
O
하이투자증권

하이제주드림제칠차
전자단기사채
사모
2023.04.28
14,000
4.95
A1(나이스),A1(한기평)
2023.05.30
O
하이투자증권

하이제주드림제칠차
전자단기사채
사모
2023.05.30
14,000
5.1
A1(나이스),A1(한기평)
2023.08.28
O
하이투자증권

하이제주드림제칠차
전자단기사채
사모
2023.08.28
14,000
5
A1(나이스),A1(한기평)
2023.11.28
O
하이투자증권

하이제주드림제칠차
전자단기사채
사모
2023.11.28
14,000
5.45
A1(나이스),A1(한기평)
2024.02.28
X
하이투자증권

하이제주드림제십차
전자단기사채
사모
2023.03.22
8,300
4.95
A1(나이스),A1(한기평)
2023.04.24
O
하이투자증권

하이제주드림제십차
전자단기사채
사모
2023.04.24
8,300
4.95
A1(나이스),A1(한기평)
2023.05.30
O
하이투자증권

하이제주드림제십차
전자단기사채
사모
2023.05.30
8,300
5
A1(나이스),A1(한기평)
2023.06.22
O
하이투자증권

하이제주드림제십차
전자단기사채
사모
2023.06.22
8,300
5.05
A1(나이스),A1(한기평)
2023.09.22
O
하이투자증권

하이제주드림제십차
전자단기사채
사모
2023.09.22
8,300
5.05
A1(나이스),A1(한기평)
2023.12.22
O
하이투자증권

하이제주드림제십차
전자단기사채
사모
2023.12.22
8,300
5.45
A1(나이스),A1(한기평)
2024.03.22
X
하이투자증권

하이제주드림제십이차
전자단기사채
사모
2023.03.22
2,700
4.8
A1(나이스),A1(한기평)
2023.04.24
O
하이투자증권

하이제주드림제십이차
전자단기사채
사모
2023.04.24
2,700
4.95
A1(나이스),A1(한기평)
2023.05.30
O
하이투자증권

하이제주드림제십이차
전자단기사채
사모
2023.05.30
2,700
5
A1(나이스),A1(한기평)
2023.06.22
O
하이투자증권

하이제주드림제십이차
전자단기사채
사모
2023.06.22
2,700
5.05
A1(나이스),A1(한기평)
2023.09.22
O
하이투자증권

하이제주드림제십이차
전자단기사채
사모
2023.09.22
2,700
5.05
A1(나이스),A1(한기평)
2023.12.22
O
하이투자증권

하이제주드림제십이차
전자단기사채
사모
2023.12.22
2,700
5.45
A1(나이스),A1(한기평)
2024.03.22
X
하이투자증권

하이미단스테이
전자단기사채
사모
2023.03.30
6,700
4.95
A1(한신평),A1(한기평)
2023.04.28
O
하이투자증권

하이미단스테이
전자단기사채
사모
2023.04.28
6,700
4.95
A1(한신평),A1(한기평)
2023.05.30
O
하이투자증권

하이미단스테이
전자단기사채
사모
2023.05.30
6,700
5
A1(한신평),A1(한기평)
2023.06.30
O
하이투자증권

하이미단스테이
전자단기사채
사모
2023.06.30
6,700
5.1
A1(한신평),A1(한기평)
2023.08.30
O
하이투자증권

하이미단스테이
전자단기사채
사모
2023.08.30
6,700
5
A1(한신평),A1(한기평)
2023.11.30
O
하이투자증권

하이미단스테이
전자단기사채
사모
2023.11.30
6,700
5.2
A1(한신평),A1(한기평)
2023.12.29
O
하이투자증권

하이미단스테이
전자단기사채
사모
2023.12.29
6,700
5.4
A1(한신평),A1(한기평)
2024.02.29
X
하이투자증권

하우징에이제이제이차
전자단기사채
사모
2023.01.27
10,400
5.3
A1(한신평),A1(한기평)
2023.02.28
O
하이투자증권

하우징에이제이제이차
전자단기사채
사모
2023.02.28
10,400
4.7
A1(한신평),A1(한기평)
2023.04.28
O
하이투자증권

하우징에이제이제이차
전자단기사채
사모
2023.04.28
10,400
4.95
A1(한신평),A1(한기평)
2023.05.30
O
하이투자증권

하우징에이제이제이차
전자단기사채
사모
2023.05.30
10,400
5
A1(한신평),A1(한기평)
2023.06.28
O
하이투자증권

하우징에이제이제이차
전자단기사채
사모
2023.06.28
10,400
5.05
A1(한신평),A1(한기평)
2023.07.28
O
하이투자증권

하우징에이제이제이차
전자단기사채
사모
2023.07.28
10,400
5
A1(한신평),A1(한기평)
2023.08.28
O
하이투자증권

하우징에이제이제이차
전자단기사채
사모
2023.08.28
10,400
5
A1(한신평),A1(한기평)
2023.10.28
O
하이투자증권

하우징에이제이제이차
전자단기사채
사모
2023.10.30
10,400
5.2
A1(한신평),A1(한기평)
2023.11.28
O
하이투자증권

하우징에이제이제이차
전자단기사채
사모
2023.11.28
10,400
5.2
A1(한신평),A1(한기평)
2023.12.21
O
하이투자증권

하우징에이제이제이차
전자단기사채
사모
2023.12.21
10,400
5.4
A1(한신평),A1(한기평)
2024.01.29
X
하이투자증권

하이동래온천제일차
전자단기사채
사모
2023.02.28
2,000
4.55
A1(나이스),A1(한신평)
2023.03.27
O
하이투자증권

하이동래온천제일차
전자단기사채
사모
2023.02.28
7,600
4.55
A1(나이스),A1(한신평)
2023.03.27
O
하이투자증권

하이동래온천제일차
전자단기사채
사모
2023.03.27
2,000
4.95
A1(나이스),A1(한신평)
2023.04.27
O
하이투자증권

하이동래온천제일차
전자단기사채
사모
2023.03.27
7,600
4.95
A1(나이스),A1(한신평)
2023.04.27
O
하이투자증권

하이동래온천제일차
전자단기사채
사모
2023.04.27
2,000
4.95
A1(나이스),A1(한신평)
2023.05.30
O
하이투자증권

하이동래온천제일차
전자단기사채
사모
2023.04.27
7,600
4.95
A1(나이스),A1(한신평)
2023.05.30
O
하이투자증권

하이동래온천제일차
전자단기사채
사모
2023.05.30
2,000
5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.06.27
O
하이투자증권

하이동래온천제일차
전자단기사채
사모
2023.05.30
7,600
5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.06.27
O
하이투자증권

하이동래온천제일차
회사채
사모
2023.06.27
9,600
0
-
2023.08.01
O
하이투자증권

하이동래온천제일차
전자단기사채
사모
2023.08.01
9,600
5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.08.28
O
하이투자증권

하이동래온천제일차
전자단기사채
사모
2023.08.28
9,600
4.95
A1(나이스),A1(한신평)
2023.09.27
O
하이투자증권

하이동래온천제일차
전자단기사채
사모
2023.09.27
9,600
0
A1(나이스),A1(한신평)
2023.10.27
O
하이투자증권

하이동래온천제일차
전자단기사채
사모
2023.10.27
9,600
5.2
A1(나이스),A1(한신평)
2023.11.27
O
하이투자증권

하이동래온천제일차
전자단기사채
사모
2023.11.27
9,600
5.2
A1(나이스),A1(한신평)
2023.12.21
O
하이투자증권

하이동래온천제일차
전자단기사채
사모
2023.12.21
9,600
5.4
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.26
X
하이투자증권

하이송라제일차
전자단기사채
사모
2023.01.30
24,900
5.1
A1(나이스),A1(한기평)
2023.02.28
O
하이투자증권

하이송라제일차
전자단기사채
사모
2023.02.28
24,900
4.6
A1(나이스),A1(한기평)
2023.03.31
O
하이투자증권

하이송라제일차
전자단기사채
사모
2023.03.31
24,900
4.95
A1(나이스),A1(한기평)
2023.04.28
O
하이투자증권

하이송라제일차
전자단기사채
사모
2023.04.28
24,900
4.95
A1(나이스),A1(한기평)
2023.05.31
O
하이투자증권

하이송라제일차
전자단기사채
사모
2023.05.31
24,900
5
A1(나이스),A1(한기평)
2023.06.30
O
하이투자증권

하이송라제일차
전자단기사채
사모
2023.06.30
24,900
5.1
A1(나이스),A1(한기평)
2023.08.31
O
하이투자증권

하이송라제일차
전자단기사채
사모
2023.08.31
24,900
5
A1(나이스),A1(한기평)
2023.11.30
O
하이투자증권

하이송라제일차
전자단기사채
사모
2023.11.30
24,900
5.2
A1(나이스),A1(한기평)
2023.12.21
O
하이투자증권

하이송라제일차
전자단기사채
사모
2023.12.21
24,900
5.4
A1(나이스),A1(한기평)
2024.02.29
X
하이투자증권

하이송라제이차
전자단기사채
사모
2023.01.30
13,000
5.1
A1(나이스),A1(한기평)
2023.02.28
O
하이투자증권

하이송라제이차
전자단기사채
사모
2023.02.28
13,000
4.6
A1(나이스),A1(한기평)
2023.03.31
O
하이투자증권

하이송라제이차
전자단기사채
사모
2023.03.31
13,000
4.95
A1(나이스),A1(한기평)
2023.04.28
O
하이투자증권

하이송라제이차
전자단기사채
사모
2023.04.28
13,000
4.95
A1(나이스),A1(한기평)
2023.05.31
O
하이투자증권

하이송라제이차
전자단기사채
사모
2023.05.31
13,000
5
A1(나이스),A1(한기평)
2023.06.30
O
하이투자증권

하이송라제이차
전자단기사채
사모
2023.06.30
13,000
5.1
A1(나이스),A1(한기평)
2023.08.31
O
하이투자증권

하이송라제이차
전자단기사채
사모
2023.08.31
13,000
5
A1(나이스),A1(한기평)
2023.11.30
O
하이투자증권

하이송라제이차
전자단기사채
사모
2023.11.30
13,000
5.2
A1(나이스),A1(한기평)
2023.12.21
O
하이투자증권

하이송라제이차
전자단기사채
사모
2023.12.21
13,000
5.4
A1(나이스),A1(한기평)
2024.02.29
X
하이투자증권

하이성곡제일차
전자단기사채
사모
2023.03.08
14,000
4.75
A1(한신평),A1(한기평)
2023.06.08
O
하이투자증권

하이성곡제일차
전자단기사채
사모
2023.06.08
14,000
5.05
A1(한신평),A1(한기평)
2023.09.08
O
하이투자증권

하이성곡제일차
전자단기사채
사모
2023.09.08
14,000
5.05
A1(한신평),A1(한기평)
2023.12.08
O
하이투자증권

하이성곡제일차
전자단기사채
사모
2023.12.08
14,000
5.45
A1(한신평),A1(한기평)
2024.02.08
X
하이투자증권

하이패스파인더제십팔차
전자단기사채
사모
2023.01.27
20,000
5.3
A1(나이스),A1(한신평)
2023.02.27
O
하이투자증권

하이패스파인더제십팔차
전자단기사채
사모
2023.02.27
20,000
4.6
A1(나이스),A1(한신평)
2023.03.09
O
하이투자증권

하이패스파인더제십팔차
전자단기사채
사모
2023.03.09
20,000
4.7
A1(나이스),A1(한신평)
2023.04.10
O
하이투자증권

하이패스파인더제십팔차
전자단기사채
사모
2023.04.10
20,000
4.95
A1(나이스),A1(한신평)
2023.07.10
O
하이투자증권

하이패스파인더제십팔차
전자단기사채
사모
2023.07.10
20,000
5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.08.09
O
하이투자증권

하이패스파인더제십팔차
전자단기사채
사모
2023.08.09
20,000
5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.09.11
O
하이투자증권

하이패스파인더제십팔차
전자단기사채
사모
2023.09.11
20,000
5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.10.11
O
하이투자증권

하이패스파인더제십팔차
전자단기사채
사모
2023.10.10
20,000
5.1
A1(나이스),A1(한신평)
2023.11.09
O
하이투자증권

하이패스파인더제십팔차
전자단기사채
사모
2023.11.09
20,000
5.35
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.09
X
하이투자증권

하이레인메이커제삼차
전자단기사채
사모
2023.03.02
3,800
4.65
A1(나이스),A1(한신평)
2023.04.18
O
하이투자증권

하이레인메이커제삼차
전자단기사채
사모
2023.04.18
3,800
4.5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.05.18
O
하이투자증권

하이레인메이커제삼차
전자단기사채
사모
2023.05.18
3,800
4.95
A1(나이스),A1(한신평)
2023.06.19
O
하이투자증권

하이레인메이커제삼차
전자단기사채
사모
2023.06.19
3,800
5.05
A1(나이스),A1(한신평)
2023.07.18
O
하이투자증권

하이레인메이커제삼차
전자단기사채
사모
2023.07.18
3,800
5.05
A1(나이스),A1(한신평)
2023.08.18
O
하이투자증권

하이레인메이커제삼차
전자단기사채
사모
2023.08.18
3,800
5.5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.10.18
O
하이투자증권

하이레인메이커제삼차
전자단기사채
사모
2023.10.18
3,800
5.15
A1(나이스),A1(한신평)
2023.11.17
O
하이투자증권

하이레인메이커제삼차
전자단기사채
사모
2023.11.17
3,800
5.25
A1(나이스),A1(한신평)
2023.12.18
O
하이투자증권

하이레인메이커제삼차
전자단기사채
사모
2023.12.18
3,800
5.4
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.18
X
하이투자증권

하이레인메이커제육차
전자단기사채
사모
2023.01.20
5,900
6.1
A1(나이스),A1(한신평)
2023.02.20
O
하이투자증권

하이레인메이커제육차
전자단기사채
사모
2023.02.20
5,900
4.5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.04.17
O
하이투자증권

하이레인메이커제육차
전자단기사채
사모
2023.04.17
5,900
4.95
A1(나이스),A1(한신평)
2023.06.15
O
하이투자증권

하이레인메이커제육차
전자단기사채
사모
2023.06.15
5,900
5.05
A1(나이스),A1(한신평)
2023.08.16
O
하이투자증권

하이레인메이커제육차
전자단기사채
사모
2023.08.16
5,900
5.05
A1(나이스),A1(한신평)
2023.10.16
O
하이투자증권

하이레인메이커제육차
전자단기사채
사모
2023.10.16
5,900
5.1
A1(나이스),A1(한신평)
2023.12.15
O
하이투자증권

하이레인메이커제육차
전자단기사채
사모
2023.12.15
5,900
5.45
A1(나이스),A1(한신평)
2024.02.15
X
하이투자증권

하이오션커미트제십육차
전자단기사채
사모
2023.01.17
320
6.4
A1(나이스),A1(한신평)
2023.02.17
O
하이투자증권

하이오션커미트제십육차
전자단기사채
사모
2023.02.17
320
4.55
A1(나이스),A1(한신평)
2023.03.17
O
하이투자증권

하이오션커미트제십육차
전자단기사채
사모
2023.03.17
420
4.75
A1(나이스),A1(한신평)
2023.04.17
O
하이투자증권

하이오션커미트제십육차
전자단기사채
사모
2023.04.17
420
4.95
A1(나이스),A1(한신평)
2023.05.17
O
하이투자증권

하이오션커미트제십육차
전자단기사채
사모
2023.05.17
500
4.95
A1(나이스),A1(한신평)
2023.06.19
O
하이투자증권

하이오션커미트제십육차
전자단기사채
사모
2023.06.19
500
5.05
A1(나이스),A1(한신평)
2023.07.17
O
하이투자증권

하이오션커미트제십육차
전자단기사채
사모
2023.07.17
490
5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.08.17
O
하이투자증권

하이오션커미트제십육차
전자단기사채
사모
2023.08.17
490
5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.09.18
O
하이투자증권

하이오션커미트제십육차
전자단기사채
사모
2023.09.18
490
5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.10.17
O
하이투자증권

하이오션커미트제십육차
전자단기사채
사모
2023.10.17
490
5.2
A1(나이스),A1(한신평)
2023.11.17
O
하이투자증권

하이오션커미트제십육차
전자단기사채
사모
2023.11.17
490
4.01
A1(나이스),A1(한신평)
2023.12.18
O
하이투자증권

하이오션커미트제십육차
전자단기사채
사모
2023.12.18
490
5.4
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.17
X
하이투자증권

하이오션커미트제십구차
전자단기사채
사모
2023.03.16
4,500
4.75
A1(나이스),A1(한신평)
2023.05.16
O
하이투자증권

하이오션커미트제십구차
전자단기사채
사모
2023.05.16
4,500
4.95
A1(나이스),A1(한신평)
2023.07.17
O
하이투자증권

하이오션커미트제십구차
전자단기사채
사모
2023.07.17
4,500
5.05
A1(나이스),A1(한신평)
2023.09.18
O
하이투자증권

하이오션커미트제십구차
전자단기사채
사모
2023.09.18
4,500
5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.10.16
O
하이투자증권

하이오션커미트제십구차
전자단기사채
사모
2023.10.16
4,500
5.1
A1(나이스),A1(한신평)
2023.11.16
O
하이투자증권

하이오션커미트제십구차
전자단기사채
사모
2023.11.16
4,500
5.25
A1(나이스),A1(한신평)
2023.12.18
O
하이투자증권

하이오션커미트제십구차
전자단기사채
사모
2023.12.18
4,500
5.4
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.16
X
하이투자증권

하이오션워커제십육차
전자단기사채
사모
2023.03.09
9,600
4.75
A1(나이스), A1(한신평)
2023.05.11
O
하이투자증권

하이오션워커제십육차
전자단기사채
사모
2023.05.11
9,600
4.95
A1(나이스), A1(한신평)
2023.08.11
O
하이투자증권

하이오션워커제십육차
전자단기사채
사모
2023.08.11
9,600
5.05
A1(나이스), A1(한신평)
2023.10.11
O
하이투자증권

하이오션워커제십육차
전자단기사채
사모
2023.10.11
9,600
5.1
A1(나이스), A1(한신평)
2023.11.13
O
하이투자증권

하이오션워커제십육차
전자단기사채
사모
2023.11.13
8,600
5.25
A1(나이스), A1(한신평)
2023.12.13
O
하이투자증권

하이오션워커제십육차
전자단기사채
사모
2023.12.13
7,600
5.45
A1(나이스), A1(한신평)
2024.01.12
X
하이투자증권

하이스톰워커제십삼차
전자단기사채
사모
2023.02.03
13,000
4.95
A1(한기평),A1(한신평)
2023.03.03
O
하이투자증권

하이스톰워커제십삼차
전자단기사채
사모
2023.03.03
13,000
4.7
A1(한기평),A1(한신평)
2023.04.03
O
하이투자증권

하이스톰워커제십삼차
전자단기사채
사모
2023.04.03
13,000
4.95
A1(한기평),A1(한신평)
2023.05.03
O
하이투자증권

하이스톰워커제십삼차
전자단기사채
사모
2023.05.03
13,000
4.95
A1(한기평),A1(한신평)
2023.06.05
O
하이투자증권

하이스톰워커제십삼차
전자단기사채
사모
2023.06.05
13,000
5
A1(한기평),A1(한신평)
2023.06.19
O
하이투자증권

하이스톰워커제십삼차
전자단기사채
사모
2023.06.19
13,000
5.05
A1(한기평),A1(한신평)
2023.07.19
O
하이투자증권

하이스톰워커제십삼차
전자단기사채
사모
2023.07.19
13,000
5
A1(한기평),A1(한신평)
2023.08.21
O
하이투자증권

하이스톰워커제십삼차
전자단기사채
사모
2023.08.21
13,000
5.1
A1(한기평),A1(한신평)
2023.10.03
O
하이투자증권

하이스톰워커제십삼차
전자단기사채
사모
2023.10.04
13,000
5.1
A1(한기평),A1(한신평)
2023.11.20
O
하이투자증권

하이스톰워커제십삼차
전자단기사채
사모
2023.11.20
13,000
5.3
A1(한기평),A1(한신평)
2023.12.15
O
하이투자증권

하이스톰워커제십삼차
전자단기사채
사모
2023.12.15
13,000
5.45
A1(한기평),A1(한신평)
2024.01.15
X
하이투자증권

하이메타버스서퍼제십칠차
전자단기사채
사모
2023.01.18
1,500
6.4
A1(나이스),A1(한신평)
2023.04.18
O
하이투자증권

하이메타버스서퍼제십칠차
전자단기사채
사모
2023.04.18
1,500
4.95
A1(나이스),A1(한신평)
2023.05.18
O
하이투자증권

하이메타버스서퍼제십칠차
전자단기사채
사모
2023.05.18
1,500
4.95
A1(나이스),A1(한신평)
2023.06.19
O
하이투자증권

하이메타버스서퍼제십칠차
전자단기사채
사모
2023.06.19
1,500
5.05
A1(나이스),A1(한신평)
2023.07.19
O
하이투자증권

하이메타버스서퍼제십칠차
전자단기사채
사모
2023.07.19
1,500
5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.08.21
O
하이투자증권

하이메타버스서퍼제십칠차
전자단기사채
사모
2023.08.21
1,500
5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.09.20
O
하이투자증권

하이메타버스서퍼제십칠차
전자단기사채
사모
2023.09.20
1,500
5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.11.20
O
하이투자증권

하이메타버스서퍼제십칠차
전자단기사채
사모
2023.11.20
1,500
5.3
A1(나이스),A1(한신평)
2023.12.15
O
하이투자증권

하이메타버스서퍼제십칠차
전자단기사채
사모
2023.12.15
1,500
5.45
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.15
X
하이투자증권

하이스톰워커제십칠차
전자단기사채
사모
2023.01.20
1,500
6.1
A1(한기평),A1(한신평)
2023.03.20
O
하이투자증권

하이스톰워커제십칠차
전자단기사채
사모
2023.03.20
1,500
4.75
A1(한기평),A1(한신평)
2023.03.31
O
하이투자증권

하이스톰워커제십칠차
전자단기사채
사모
2023.03.31
1,500
4.95
A1(한기평),A1(한신평)
2023.05.22
O
하이투자증권

하이스톰워커제십칠차
전자단기사채
사모
2023.05.22
1,500
4.95
A1(한기평),A1(한신평)
2023.07.20
O
하이투자증권

하이스톰워커제십칠차
전자단기사채
사모
2023.07.20
1,500
5.05
A1(한기평),A1(한신평)
2023.10.20
O
하이투자증권

하이스톰워커제십칠차
전자단기사채
사모
2023.10.20
1,500
5.2
A1(한기평),A1(한신평)
2024.01.19
X
하이투자증권

하이메타버스서퍼제육차
전자단기사채
사모
2023.01.13
18,000
6.8
A1(한기평),A1(한신평)
2023.02.14
O
하이투자증권

하이메타버스서퍼제육차
전자단기사채
사모
2023.02.14
18,000
4.7
A1(한기평),A1(한신평)
2023.03.14
O
하이투자증권

하이메타버스서퍼제육차
전자단기사채
사모
2023.03.14
18,000
4.75
A1(한기평),A1(한신평)
2023.04.14
O
하이투자증권

하이메타버스서퍼제육차
전자단기사채
사모
2023.04.14
18,000
4.95
A1(한기평),A1(한신평)
2023.05.15
O
하이투자증권

하이메타버스서퍼제육차
전자단기사채
사모
2023.05.15
18,000
4.95
A1(한기평),A1(한신평)
2023.06.15
O
하이투자증권

하이메타버스서퍼제육차
전자단기사채
사모
2023.06.15
18,000
5.05
A1(한기평),A1(한신평)
2023.07.17
O
하이투자증권

하이메타버스서퍼제육차
전자단기사채
사모
2023.07.17
18,000
5
A1(한기평),A1(한신평)
2023.08.17
O
하이투자증권

하이메타버스서퍼제육차
전자단기사채
사모
2023.08.17
18,000
5
A1(한기평),A1(한신평)
2023.09.15
O
하이투자증권

하이메타버스서퍼제육차
전자단기사채
사모
2023.09.15
18,000
5.05
A1(한기평),A1(한신평)
2023.11.17
O
하이투자증권

하이메타버스서퍼제육차
회사채
사모
2023.11.17
18,000
0
A1(한기평),A1(한신평)
2023.12.17
O
하이투자증권

하이메타버스서퍼제육차
전자단기사채
사모
2023.11.30
18,000
5.35
A1(한기평),A1(한신평)
2023.12.15
O
하이투자증권

하이메타버스서퍼제육차
전자단기사채
사모
2023.12.15
18,000
5.4
A1(한기평),A1(한신평)
2024.01.17
X
하이투자증권

하이메타버스서퍼제오차
전자단기사채
사모
2023.01.31
13,700
5.1
A1(한기평),A1(한신평)
2023.03.03
O
하이투자증권

하이메타버스서퍼제오차
전자단기사채
사모
2023.03.03
13,700
4.65
A1(한기평),A1(한신평)
2023.03.21
O
하이투자증권

하이메타버스서퍼제오차
전자단기사채
사모
2023.03.21
13,700
4.8
A1(한기평),A1(한신평)
2023.04.21
O
하이투자증권

하이메타버스서퍼제오차
전자단기사채
사모
2023.04.21
13,700
4.95
A1(한기평),A1(한신평)
2023.06.21
O
하이투자증권

하이메타버스서퍼제오차
전자단기사채
사모
2023.06.21
13,700
5.08
A1(한기평),A1(한신평)
2023.09.21
O
하이투자증권

하이메타버스서퍼제오차
전자단기사채
사모
2023.09.21
13,700
5.05
A1(한기평),A1(한신평)
2023.12.21
O
하이투자증권

하이메타버스서퍼제오차
전자단기사채
사모
2023.12.21
13,700
5.45
A1(한기평),A1(한신평)
2024.03.21
X
하이투자증권

하이스톰워커제오차
전자단기사채
사모
2023.01.19
10,000
6.2
A1(나이스),A1(한신평)
2023.02.24
O
하이투자증권

하이스톰워커제오차
전자단기사채
사모
2023.02.24
10,000
8.5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.05.24
O
하이투자증권

하이스톰워커제오차
전자단기사채
사모
2023.05.24
10,000
4.95
A1(나이스),A1(한신평)
2023.06.26
O
하이투자증권

하이스톰워커제오차
전자단기사채
사모
2023.06.26
10,000
5.05
A1(나이스),A1(한신평)
2023.07.24
O
하이투자증권

하이스톰워커제오차
전자단기사채
사모
2023.07.24
10,000
5.05
A1(나이스),A1(한신평)
2023.10.24
O
하이투자증권

하이스톰워커제오차
전자단기사채
사모
2023.10.24
10,000
5.1
A1(나이스),A1(한신평)
2023.11.24
O
하이투자증권

하이스톰워커제오차
전자단기사채
사모
2023.11.24
10,000
5.67
A1(나이스),A1(한신평)
2024.02.24
X
하이투자증권

하이패스파인더제십삼차
전자단기사채
사모
2023.01.09
3,500
7
A1(나이스), A1(한기평)
2023.02.08
O
하이투자증권

하이패스파인더제십삼차
전자단기사채
사모
2023.01.09
10,000
7
A1(나이스), A1(한기평)
2023.02.08
O
하이투자증권

하이패스파인더제십삼차
전자단기사채
사모
2023.02.08
3,500
4.85
A1(나이스), A1(한기평)
2023.03.08
O
하이투자증권

하이패스파인더제십삼차
전자단기사채
사모
2023.02.08
10,000
4.9
A1(나이스), A1(한기평)
2023.03.08
O
하이투자증권

하이패스파인더제십삼차
전자단기사채
사모
2023.03.08
22,500
4.7
A1(나이스), A1(한기평)
2023.05.08
O
하이투자증권

하이패스파인더제십삼차
전자단기사채
사모
2023.03.08
10,000
4.7
A1(나이스), A1(한기평)
2023.05.08
O
하이투자증권

하이패스파인더제십삼차
전자단기사채
사모
2023.05.08
22,500
4.95
A1(나이스), A1(한기평)
2023.08.08
O
하이투자증권

하이패스파인더제십삼차
전자단기사채
사모
2023.05.08
10,000
4.95
A1(나이스), A1(한기평)
2023.08.08
O
하이투자증권

하이패스파인더제십삼차
전자단기사채
사모
2023.08.08
24,340
5.05
A1(나이스), A1(한기평)
2023.11.08
O
하이투자증권

하이패스파인더제십삼차
전자단기사채
사모
2023.08.08
10,000
5.05
A1(나이스), A1(한기평)
2023.11.08
O
하이투자증권

하이패스파인더제십삼차
전자단기사채
사모
2023.11.08
34,340
5.4
A1(나이스), A1(한기평)
2024.02.08
X
하이투자증권

하이스톰메이커제팔차
전자단기사채
사모
2023.03.28
5,000
4.95
A1(나이스), A1(한기평)
2023.06.28
O
하이투자증권

하이스톰메이커제팔차
전자단기사채
사모
2023.06.28
5,000
5.05
A1(나이스), A1(한기평)
2023.09.27
O
하이투자증권

하이스톰메이커제팔차
전자단기사채
사모
2023.09.27
5,000
5.1
A1(나이스), A1(한기평)
2023.11.27
O
하이투자증권

하이스톰메이커제팔차
전자단기사채
사모
2023.11.27
5,000
5.45
A1(나이스), A1(한기평)
2024.02.27
X
하이투자증권

하이레전드다이버제구차
전자단기사채
사모
2023.01.20
12,000
6.1
A1(한신평), A1(한기평)
2023.02.27
O
하이투자증권

하이레전드다이버제구차
전자단기사채
사모
2023.02.27
12,000
4.6
A1(한신평), A1(한기평)
2023.03.27
O
하이투자증권

하이레전드다이버제구차
전자단기사채
사모
2023.03.27
12,000
4.95
A1(한신평), A1(한기평)
2023.06.27
O
하이투자증권

하이레전드다이버제구차
전자단기사채
사모
2023.06.27
12,000
5.05
A1(한신평), A1(한기평)
2023.09.27
O
하이투자증권

하이레전드다이버제구차
전자단기사채
사모
2023.09.27
12,000
5.1
A1(한신평), A1(한기평)
2023.12.27
O
하이투자증권

하이레전드다이버제구차
전자단기사채
사모
2023.12.27
12,000
5.45
A1(한신평), A1(한기평)
2024.03.27
X
하이투자증권

하이스톰워커제육차
전자단기사채
사모
2023.01.27
13,600
5.3
A1(한신평), A1(한기평)
2023.02.27
O
하이투자증권

하이스톰워커제육차
전자단기사채
사모
2023.02.27
13,600
4.6
A1(한신평), A1(한기평)
2023.03.27
O
하이투자증권

하이스톰워커제육차
전자단기사채
사모
2023.03.27
13,600
4.95
A1(한신평), A1(한기평)
2023.04.27
O
하이투자증권

하이스톰워커제육차
전자단기사채
사모
2023.04.27
13,600
4.95
A1(한신평), A1(한기평)
2023.05.26
O
하이투자증권

하이스톰워커제육차
전자단기사채
사모
2023.05.26
13,600
5
A1(한신평), A1(한기평)
2023.06.27
O
하이투자증권

하이스톰워커제육차
전자단기사채
사모
2023.06.27
13,600
5
A1(한신평), A1(한기평)
2023.07.27
O
하이투자증권

하이스톰워커제육차
전자단기사채
사모
2023.07.27
13,600
5
A1(한신평), A1(한기평)
2023.08.28
O
하이투자증권

하이스톰워커제육차
전자단기사채
사모
2023.08.28
13,600
5
A1(한신평), A1(한기평)
2023.09.27
O
하이투자증권

하이스톰워커제육차
전자단기사채
사모
2023.09.27
13,600
5.05
A1(한신평), A1(한기평)
2023.10.27
O
하이투자증권

하이스톰워커제육차
전자단기사채
사모
2023.10.27
13,600
5.35
A1(한신평), A1(한기평)
2024.01.26
X
하이투자증권

하이레전드다이버제사차
전자단기사채
사모
2023.01.27
1,800
5.3
A1(한기평),A1(한신평)
2023.02.24
O
하이투자증권

하이레전드다이버제사차
전자단기사채
사모
2023.02.24
1,800
4.55
A1(한기평),A1(한신평)
2023.03.23
O
하이투자증권

하이레전드다이버제사차
전자단기사채
사모
2023.03.23
1,800
4.85
A1(한기평),A1(한신평)
2023.04.24
O
하이투자증권

하이레전드다이버제사차
전자단기사채
사모
2023.04.24
1,800
4.95
A1(한기평),A1(한신평)
2023.05.23
O
하이투자증권

하이레전드다이버제사차
전자단기사채
사모
2023.05.23
1,800
4.95
A1(한기평),A1(한신평)
2023.06.07
O
하이투자증권

하이레전드다이버제사차
전자단기사채
사모
2023.06.07
1,800
5
A1(한기평),A1(한신평)
2023.07.21
O
하이투자증권

하이레전드다이버제사차
전자단기사채
사모
2023.06.30
1,365
4.38
A1(한기평),A1(한신평)
2023.07.21
O
하이투자증권

하이레전드다이버제사차
전자단기사채
사모
2023.07.21
3,165
5.05
A1(한기평),A1(한신평)
2023.10.20
O
하이투자증권

하이레전드다이버제사차
전자단기사채
사모
2023.10.20
3,165
5.2
A1(한기평),A1(한신평)
2024.01.19
X
하이투자증권

하이레전드다이버제오차
전자단기사채
사모
2023.01.27
13,400
5.1
A1(한기평),A1(한신평)
2023.02.24
O
하이투자증권

하이레전드다이버제오차
전자단기사채
사모
2023.02.24
13,400
4.55
A1(한기평),A1(한신평)
2023.03.23
O
하이투자증권

하이레전드다이버제오차
전자단기사채
사모
2023.03.23
13,400
4.8
A1(한기평),A1(한신평)
2023.04.24
O
하이투자증권

하이레전드다이버제오차
전자단기사채
사모
2023.04.24
13,400
4.95
A1(한기평),A1(한신평)
2023.05.23
O
하이투자증권

하이레전드다이버제오차
전자단기사채
사모
2023.05.23
13,400
4.95
A1(한기평),A1(한신평)
2023.06.07
O
하이투자증권

하이레전드다이버제오차
전자단기사채
사모
2023.06.07
13,400
4.95
A1(한기평),A1(한신평)
2023.06.12
O
하이투자증권

하이레전드다이버제오차
전자단기사채
사모
2023.06.12
13,400
5.05
A1(한기평),A1(한신평)
2023.07.21
O
하이투자증권

하이레전드다이버제오차
전자단기사채
사모
2023.07.21
13,400
5.05
A1(한기평),A1(한신평)
2023.10.20
O
하이투자증권

하이레전드다이버제오차
전자단기사채
사모
2023.10.20
13,400
5.2
A1(한기평),A1(한신평)
2024.01.19
X
하이투자증권

하이레전드다이버제육차
전자단기사채
사모
2023.01.27
19,000
5.3
A1(한기평),A1(한신평)
2023.02.24
O
하이투자증권

하이레전드다이버제육차
전자단기사채
사모
2023.02.24
6,200
4.55
A1(한기평),A1(한신평)
2023.03.23
O
하이투자증권

하이레전드다이버제육차
전자단기사채
사모
2023.02.24
19,000
4.55
A1(한기평),A1(한신평)
2023.03.23
O
하이투자증권

하이레전드다이버제육차
전자단기사채
사모
2023.03.10
2,800
4.7
A1(한기평),A1(한신평)
2023.03.23
O
하이투자증권

하이레전드다이버제육차
전자단기사채
사모
2023.03.23
18,000
4.8
A1(한기평),A1(한신평)
2023.04.24
O
하이투자증권

하이레전드다이버제육차
전자단기사채
사모
2023.04.24
10,000
4.95
A1(한기평),A1(한신평)
2023.05.23
O
하이투자증권

하이레전드다이버제육차
전자단기사채
사모
2023.04.24
18,000
4.95
A1(한기평),A1(한신평)
2023.05.23
O
하이투자증권

하이레전드다이버제육차
전자단기사채
사모
2023.05.23
10,000
4.95
A1(한기평),A1(한신평)
2023.06.07
O
하이투자증권

하이레전드다이버제육차
전자단기사채
사모
2023.05.23
18,000
4.95
A1(한기평),A1(한신평)
2023.06.07
O
하이투자증권

하이레전드다이버제육차
전자단기사채
사모
2023.06.07
10,000
5
A1(한기평),A1(한신평)
2023.07.21
O
하이투자증권

하이레전드다이버제육차
전자단기사채
사모
2023.06.07
18,000
5
A1(한기평),A1(한신평)
2023.07.21
O
하이투자증권

하이레전드다이버제육차
전자단기사채
사모
2023.07.21
28,000
5.05
A1(한기평),A1(한신평)
2023.10.20
O
하이투자증권

하이레전드다이버제육차
전자단기사채
사모
2023.10.20
28,000
5.2
A1(한기평),A1(한신평)
2024.01.19
X
하이투자증권

하이레전드다이버제십이차
전자단기사채
사모
2023.03.14
20,000
4.75
A1(한기평),A1(한신평)
2023.04.14
O
하이투자증권

하이레전드다이버제십이차
전자단기사채
사모
2023.04.14
20,000
4.9
A1(한기평),A1(한신평)
2023.04.26
O
하이투자증권

하이레전드다이버제십이차
전자단기사채
사모
2023.04.26
20,000
4.95
A1(한기평),A1(한신평)
2023.04.26
O
하이투자증권

하이레전드다이버제십이차
전자단기사채
사모
2023.04.26
20,000
4.95
A1(한기평),A1(한신평)
2023.05.17
O
하이투자증권

하이레전드다이버제십이차
전자단기사채
사모
2023.05.17
20,000
4.95
A1(한기평),A1(한신평)
2023.06.30
O
하이투자증권

하이레전드다이버제십이차
전자단기사채
사모
2023.06.30
20,000
5.05
A1(한기평),A1(한신평)
2023.08.18
O
하이투자증권

하이레전드다이버제십이차
전자단기사채
사모
2023.08.18
20,000
5.05
A1(한기평),A1(한신평)
2023.10.02
O
하이투자증권

하이레전드다이버제십이차
전자단기사채
사모
2023.10.02
20,000
5.1
A1(한기평),A1(한신평)
2023.11.03
O
하이투자증권

하이레전드다이버제십이차
전자단기사채
사모
2023.11.03
20,000
5.15
A1(한기평),A1(한신평)
2023.12.04
O
하이투자증권

하이레전드다이버제십이차
전자단기사채
사모
2023.12.04
20,000
5.25
A1(한기평),A1(한신평)
2023.12.27
O
하이투자증권

하이레전드다이버제십이차
전자단기사채
사모
2023.12.27
20,000
5.45
A1(한기평),A1(한신평)
2024.02.05
X
하이투자증권

하이스톰메이커제십육차
전자단기사채
사모
2023.01.16
40,000
6.6
A1(한기평),A1(한신평)
2023.01.26
O
하이투자증권

하이스톰메이커제십육차
전자단기사채
사모
2023.01.26
40,000
6.5
A1(한기평),A1(한신평)
2023.02.27
O
하이투자증권

하이스톰메이커제십육차
전자단기사채
사모
2023.02.27
40,000
4.6
A1(한기평),A1(한신평)
2023.03.27
O
하이투자증권

하이스톰메이커제십육차
전자단기사채
사모
2023.03.27
40,000
4.95
A1(한기평),A1(한신평)
2023.04.26
O
하이투자증권

하이스톰메이커제십육차
전자단기사채
사모
2023.04.26
40,000
4.95
A1(한기평),A1(한신평)
2023.05.17
O
하이투자증권

하이스톰메이커제십육차
전자단기사채
사모
2023.05.17
40,000
4.95
A1(한기평),A1(한신평)
2023.06.30
O
하이투자증권

하이스톰메이커제십육차
전자단기사채
사모
2023.06.30
40,000
5.05
A1(한기평),A1(한신평)
2023.08.18
O
하이투자증권

하이스톰메이커제십육차
전자단기사채
사모
2023.08.18
40,000
5.05
A1(한기평),A1(한신평)
2023.10.02
O
하이투자증권

하이스톰메이커제십육차
전자단기사채
사모
2023.10.02
40,000
5.2
A1(한기평),A1(한신평)
2024.01.04
X
하이투자증권

하이패스파인더제칠차
전자단기사채
사모
2023.03.02
6,000
4.6
A1(나이스),A1(한신평)
2023.03.16
O
하이투자증권

하이패스파인더제칠차
전자단기사채
사모
2023.03.07
10,000
4.7
A1(나이스),A1(한신평)
2023.06.02
O
하이투자증권

하이패스파인더제칠차
전자단기사채
사모
2023.03.16
6,000
4.75
A1(나이스),A1(한신평)
2023.06.02
O
하이투자증권

하이패스파인더제칠차
전자단기사채
사모
2023.06.02
16,000
5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.07.10
O
하이투자증권

하이패스파인더제칠차
전자단기사채
사모
2023.07.10
16,000
5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.08.10
O
하이투자증권

하이패스파인더제칠차
전자단기사채
사모
2023.08.10
6,000
5.05
A1(나이스),A1(한신평)
2023.11.10
O
하이투자증권

하이패스파인더제칠차
전자단기사채
사모
2023.11.10
11,000
5.25
A1(나이스),A1(한신평)
2023.12.08
O
하이투자증권

하이패스파인더제칠차
전자단기사채
사모
2023.11.10
5,000
5.4
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.09
X
하이투자증권

하이패스파인더제칠차
전자단기사채
사모
2023.12.08
11,000
5.45
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.09
X
하이투자증권

라우어제이차
전자단기사채
사모
2023.01.16
35,000
6.6
A1(한신평),A1(한기평)
2023.04.14
O
하이투자증권

라우어제이차
전자단기사채
사모
2023.04.14
35,000
4.98
A1(한신평),A1(한기평)
2023.07.14
O
하이투자증권

라우어제이차
전자단기사채
사모
2023.07.14
35,000
5.05
A1(한신평),A1(한기평)
2023.10.13
O
하이투자증권

라우어제이차
전자단기사채
사모
2023.10.13
35,000
5.2
A1(한신평),A1(한기평)
2024.01.12
X
하이투자증권

뉴케이에이치제오차
전자단기사채
사모
2023.02.27
15,000
4.55
A1(나이스),A1(한기평)
2023.03.27
O
하이투자증권

뉴케이에이치제오차
전자단기사채
사모
2023.03.27
15,000
4.95
A1(나이스),A1(한기평)
2023.05.26
O
하이투자증권

뉴케이에이치제오차
전자단기사채
사모
2023.05.26
15,000
4.95
A1(나이스),A1(한기평)
2023.08.25
O
하이투자증권

뉴케이에이치제오차
전자단기사채
사모
2023.08.25
15,000
5.05
A1(나이스),A1(한기평)
2023.10.25
O
하이투자증권

뉴케이에이치제오차
전자단기사채
사모
2023.10.25
15,000
5.1
A1(나이스),A1(한기평)
2023.11.24
O
하이투자증권

뉴케이에이치제오차
전자단기사채
사모
2023.11.24
15,000
5.4
A1(나이스),A1(한기평)
2024.01.25
X
하이투자증권

알파온수제삼차
전자단기사채
사모
2023.02.28
6,000
4.6
A1(나이스),A1(한기평)
2023.03.28
O
하이투자증권

알파온수제삼차
전자단기사채
사모
2023.03.28
6,000
4.95
A1(나이스),A1(한기평)
2023.06.28
O
하이투자증권

알파온수제삼차
전자단기사채
사모
2023.06.28
6,000
5.05
A1(나이스),A1(한기평)
2023.08.28
O
하이투자증권

알파온수제삼차
전자단기사채
사모
2023.08.28
6,000
5.05
A1(나이스),A1(한기평)
2023.10.02
O
하이투자증권

알파온수제삼차
전자단기사채
사모
2023.10.04
6,000
5.1
A1(나이스),A1(한기평)
2023.10.31
O
하이투자증권

알파온수제삼차
전자단기사채
사모
2023.10.31
6,000
5.15
A1(나이스),A1(한기평)
2023.11.30
O
하이투자증권

알파온수제삼차
전자단기사채
사모
2023.11.30
6,000
5.2
A1(나이스),A1(한기평)
2023.12.29
O
하이투자증권

알파온수제삼차
전자단기사채
사모
2023.12.29
6,000
5.6
A1(나이스),A1(한기평)
2024.01.31
O
하이투자증권

알파온수제삼차
전자단기사채
사모
2023.01.31
6,000
5.1
A1(나이스),A1(한기평)
2024.02.29
X
하이투자증권

알파온수제사차
전자단기사채
사모
2023.02.23
23,000
4.55
A1(나이스),A1(한기평)
2023.04.24
O
하이투자증권

알파온수제사차
전자단기사채
사모
2023.03.08
7,000
4.7
A1(나이스),A1(한기평)
2023.04.24
O
하이투자증권

알파온수제사차
전자단기사채
사모
2023.04.24
30,000
4.95
A1(나이스),A1(한기평)
2023.07.24
O
하이투자증권

알파온수제사차
전자단기사채
사모
2023.07.24
30,000
5.05
A1(나이스),A1(한기평)
2023.10.02
O
하이투자증권

알파온수제사차
전자단기사채
사모
2023.10.04
30,000
5.1
A1(나이스),A1(한기평)
2023.10.31
O
하이투자증권

알파온수제사차
전자단기사채
사모
2023.10.31
30,000
5.15
A1(나이스),A1(한기평)
2023.11.30
O
하이투자증권

알파온수제사차
전자단기사채
사모
2023.11.30
30,000
5.2
A1(나이스),A1(한기평)
2023.12.29
O
하이투자증권

알파온수제사차
전자단기사채
사모
2023.12.29
30,000
5.6
A1(나이스),A1(한기평)
2024.01.31
X
하이투자증권

알파왕길제일차
전자단기사채
사모
2023.12.20
9,000
5.4
A1(나이스),A1(한기평)
2024.01.22
X
하이투자증권

오스피셔스제십칠차
전자단기사채
사모
2023.02.07
5,000
4.9
A1(나이스),A1(한신평)
2023.03.06
O
하이투자증권

오스피셔스제십칠차
전자단기사채
사모
2023.03.06
5,000
4.7
A1(나이스),A1(한신평)
2023.04.06
O
하이투자증권

오스피셔스제십칠차
전자단기사채
사모
2023.04.06
5,000
4.9
A1(나이스),A1(한신평)
2023.05.08
O
하이투자증권

오스피셔스제십칠차
전자단기사채
사모
2023.05.08
5,000
4.85
A1(나이스),A1(한신평)
2023.06.07
O
하이투자증권

오스피셔스제십칠차
전자단기사채
사모
2023.06.07
5,000
5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.07.07
O
하이투자증권

오스피셔스제십칠차
전자단기사채
사모
2023.07.07
5,000
5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.08.07
O
하이투자증권

오스피셔스제십칠차
전자단기사채
사모
2023.08.11
3,570
5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.09.05
O
하이투자증권

오스피셔스제십칠차
전자단기사채
사모
2023.09.05
3,570
5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.10.05
O
하이투자증권

오스피셔스제십칠차
전자단기사채
사모
2023.10.05
3,570
5.1
A1(나이스),A1(한신평)
2023.11.06
O
하이투자증권

오스피셔스제십칠차
전자단기사채
사모
2023.11.06
3,570
5.15
A1(나이스),A1(한신평)
2023.12.05
O
하이투자증권

오스피셔스제십칠차
전자단기사채
사모
2023.12.08
3,570
5.45
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.05
X
하이투자증권

인스케이프제일차
전자단기사채
사모
2023.01.06
32,900
7.3
A1(나이스),A1(한신평)
2023.02.20
O
하이투자증권

인스케이프제일차
전자단기사채
사모
2023.02.17
200
4.5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.03.20
O
하이투자증권

인스케이프제일차
전자단기사채
사모
2023.02.20
38,900
4.5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.03.20
O
하이투자증권

인스케이프제일차
전자단기사채
사모
2023.03.20
39,100
4.75
A1(나이스),A1(한신평)
2023.05.22
O
하이투자증권

인스케이프제일차
전자단기사채
사모
2023.05.22
29,100
4.95
A1(나이스),A1(한신평)
2023.08.22
O
하이투자증권

인스케이프제일차
전자단기사채
사모
2023.05.22
10,000
4.95
A1(나이스),A1(한신평)
2023.06.22
O
하이투자증권

인스케이프제일차
전자단기사채
사모
2023.06.22
10,000
5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.07.21
O
하이투자증권

인스케이프제일차
전자단기사채
사모
2023.07.21
10,000
5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.08.22
O
하이투자증권

인스케이프제일차
전자단기사채
사모
2023.08.22
39,100
5.05
A1(나이스),A1(한신평)
2023.11.22
O
하이투자증권

인스케이프제일차
전자단기사채
사모
2023.11.22
39,100
5.4
A1(나이스),A1(한신평)
2024.02.22
X
하이투자증권

인스케이프제이차
전자단기사채
사모
2023.01.06
20,000
7.3
A1(나이스),A1(한신평)
2023.02.20
O
하이투자증권

인스케이프제이차
전자단기사채
사모
2023.02.20
20,000
4.5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.03.20
O
하이투자증권

인스케이프제이차
전자단기사채
사모
2023.03.20
20,000
4.75
A1(나이스),A1(한신평)
2023.05.22
O
하이투자증권

인스케이프제이차
전자단기사채
사모
2023.05.22
20,000
4.95
A1(나이스),A1(한신평)
2023.08.22
O
하이투자증권

인스케이프제이차
전자단기사채
사모
2023.08.22
20,000
5.05
A1(나이스),A1(한신평)
2023.11.22
O
하이투자증권

인스케이프제이차
전자단기사채
사모
2023.11.22
20,000
5.4
A1(나이스),A1(한신평)
2024.02.22
X
하이투자증권

와이알제사차
전자단기사채
사모
2023.02.16
13,000
4.55
A1(나이스),A1(한기평)
2023.05.15
O
하이투자증권

와이알제사차
전자단기사채
사모
2023.05.15
13,000
5
A1(나이스),A1(한기평)
2023.08.15
O
하이투자증권

와이알제사차
전자단기사채
사모
2023.08.16
13,000
5.05
A1(나이스),A1(한기평)
2023.11.15
O
하이투자증권

와이알제사차
전자단기사채
사모
2023.11.15
13,000
5.25
A1(나이스),A1(한기평)
2023.12.15
O
하이투자증권

와이알제사차
전자단기사채
사모
2023.12.15
13,000
5.4
A1(나이스),A1(한기평)
2024.01.15
X
하이투자증권

알파검단파크
전자단기사채
사모
2023.01.12
36,500
6.75
A1(나이스),A1(한신평)
2023.03.10
O
하이투자증권

알파검단파크
전자단기사채
사모
2023.03.10
36,500
4.7
A1(나이스),A1(한신평)
2023.04.12
O
하이투자증권

알파검단파크
전자단기사채
사모
2023.04.12
36,500
4.95
A1(나이스),A1(한신평)
2023.05.12
O
하이투자증권

알파검단파크
전자단기사채
사모
2023.05.12
36,500
4.95
A1(나이스),A1(한신평)
2023.06.12
O
하이투자증권

알파검단파크
전자단기사채
사모
2023.06.12
36,500
5.05
A1(나이스),A1(한신평)
2023.07.12
O
하이투자증권

알파검단파크
전자단기사채
사모
2023.07.12
36,500
5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.08.14
O
하이투자증권

알파검단파크
전자단기사채
사모
2023.08.14
36,500
5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.09.12
O
하이투자증권

알파검단파크
전자단기사채
사모
2023.09.12
36,500
5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.10.12
O
하이투자증권

알파검단파크
전자단기사채
사모
2023.10.12
36,500
5.1
A1(나이스),A1(한신평)
2023.11.10
O
하이투자증권

알파검단파크
전자단기사채
사모
2023.11.10
36,500
5.25
A1(나이스),A1(한신평)
2023.12.08
O
하이투자증권

알파검단파크
전자단기사채
사모
2023.12.08
36,500
5.45
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.12
X
하이투자증권

대전도안제일차
전자단기사채
사모
2023.03.24
2,500
4.9
A1(나이스),A1(한신평)
2023.06.23
O
하이투자증권

대전도안제일차
전자단기사채
사모
2023.06.23
2,500
5.05
A1(나이스),A1(한신평)
2023.09.21
O
하이투자증권

대전도안제일차
전자단기사채
사모
2023.09.21
2,500
5.05
A1(나이스),A1(한신평)
2023.11.21
O
하이투자증권

대전도안제일차
전자단기사채
사모
2023.11.21
2,500
5.4
A1(나이스),A1(한신평)
2024.02.21
X
하이투자증권

알파인천학익
전자단기사채
사모
2023.03.02
3,000
4.65
A1(나이스),A1(한기평)
2023.03.20
O
하이투자증권

알파인천학익
전자단기사채
사모
2023.03.20
2,500
4.75
A1(나이스),A1(한기평)
2023.03.31
O
하이투자증권

알파인천학익
전자단기사채
사모
2023.03.31
2,500
4.95
A1(나이스),A1(한기평)
2023.05.18
O
하이투자증권

알파인천학익
전자단기사채
사모
2023.05.18
2,500
4.95
A1(나이스),A1(한기평)
2023.07.18
O
하이투자증권

알파인천학익
전자단기사채
사모
2023.07.18
2,500
5.05
A1(나이스),A1(한기평)
2023.10.18
O
하이투자증권

알파인천학익
전자단기사채
사모
2023.10.18
2,500
5.1
A1(나이스),A1(한기평)
2023.11.20
O
하이투자증권

알파인천학익
전자단기사채
사모
2023.11.20
2,500
5.4
A1(나이스),A1(한기평)
2024.02.19
X
하이투자증권

티케이원제일차
전자단기사채
사모
2023.03.21
13,000
4.8
A1(나이스),A1(한신평)
2023.06.21
O
하이투자증권

티케이원제일차
전자단기사채
사모
2023.06.21
13,000
5.05
A1(나이스),A1(한신평)
2023.08.30
O
하이투자증권

티케이원제일차
전자단기사채
사모
2023.08.30
13,000
5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.09.21
O
하이투자증권

티케이원제일차
전자단기사채
사모
2023.09.21
13,000
5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.10.23
O
하이투자증권

티케이원제일차
전자단기사채
사모
2023.10.23
13,000
5.1
A1(나이스),A1(한신평)
2023.11.23
O
하이투자증권

티케이원제일차
전자단기사채
사모
2023.11.23
13,000
5.4
A1(나이스),A1(한신평)
2024.02.23
X
하이투자증권

더하이스트제십삼차
전자단기사채
사모
2023.01.25
20,100
4.95
A1(한신평),A1(한기평)
2023.04.21
O
하이투자증권

더하이스트제십삼차
전자단기사채
사모
2023.04.21
20,100
4.45
A1(한신평),A1(한기평)
2023.05.22
O
하이투자증권

더하이스트제십삼차
전자단기사채
사모
2023.05.22
20,100
4.6
A1(한신평),A1(한기평)
2023.06.21
O
하이투자증권

더하이스트제십삼차
전자단기사채
사모
2023.06.21
20,100
4.6
A1(한신평),A1(한기평)
2023.07.21
O
하이투자증권

더하이스트제십삼차
전자단기사채
사모
2023.07.21
20,100
4.6
A1(한신평),A1(한기평)
2023.08.21
O
하이투자증권

더하이스트제십삼차
전자단기사채
사모
2023.08.21
20,100
4.6
A1(한신평),A1(한기평)
2023.09.21
O
하이투자증권

더하이스트제십삼차
전자단기사채
사모
2023.09.21
20,100
4.65
A1(한신평),A1(한기평)
2023.10.23
O
하이투자증권

더하이스트제십삼차
전자단기사채
사모
2023.10.23
20,100
4.7
A1(한신평),A1(한기평)
2023.11.23
O
하이투자증권

더하이스트제십삼차
전자단기사채
사모
2023.11.23
20,100
4.85
A1(한신평),A1(한기평)
2023.12.15
O
하이투자증권

더하이스트제십삼차
전자단기사채
사모
2023.12.15
20,100
4.85
A1(한신평),A1(한기평)
2024.01.22
X
하이투자증권

더하이스트제십구차
전자단기사채
사모
2023.01.30
10,000
4.8
A1(한신평),A1(한기평)
2023.04.28
O
하이투자증권

더하이스트제십구차
전자단기사채
사모
2023.04.28
10,000
4.65
A1(한신평),A1(한기평)
2023.07.28
O
하이투자증권

더하이스트제십구차
전자단기사채
사모
2023.07.28
10,000
4.71
A1(한신평),A1(한기평)
2023.10.27
O
하이투자증권

더하이스트제십구차
전자단기사채
사모
2023.10.27
10,000
5.33
A1(한신평),A1(한기평)
2024.01.26
X
하이투자증권

멀티플렉스시리즈제십일차
전자단기사채
사모
2023.02.28
20,000
4.45
A1(한기평),A1(나이스)
2023.05.28
O
하이투자증권

멀티플렉스시리즈제십일차
전자단기사채
사모
2023.05.28
20,000
4.75
A1(한기평),A1(나이스)
2023.08.28
O
하이투자증권

멀티플렉스시리즈제십일차
전자단기사채
사모
2023.08.28
20,000
4.65
A1(한기평),A1(나이스)
2023.11.28
O
하이투자증권

멀티플렉스시리즈제십일차
전자단기사채
사모
2023.11.28
20,000
5.25
A1(한기평),A1(나이스)
2024.02.28
X
하이투자증권

더하이스트제이십오차
전자단기사채
사모
2023.01.30
20,200
4.8
A1(한신평),A1(나이스)
2023.04.28
O
하이투자증권

더하이스트제이십오차
전자단기사채
사모
2023.04.28
20,000
4.65
A1(한신평),A1(나이스)
2023.07.28
O
하이투자증권

더하이스트제이십오차
기업어음증권
사모
2023.07.28
20,000
4.71
A1(한신평),A1(나이스)
2023.10.30
O
하이투자증권

더하이스트제이십오차
전자단기사채
사모
2023.10.30
19,800
5.35
A1(한신평),A1(나이스)
2024.01.29
X
하이투자증권

더하이스트제이십육차
전자단기사채
사모
2023.01.11
7,200
6.05
A1(한신평),A1(한기평)
2023.03.10
O
하이투자증권

더하이스트제이십육차
전자단기사채
사모
2023.01.25
13,000
4.95
A1(한신평),A1(한기평)
2023.03.10
O
하이투자증권

더하이스트제이십육차
전자단기사채
사모
2023.03.10
20,200
4.5
A1(한신평),A1(한기평)
2023.04.12
O
하이투자증권

더하이스트제이십육차
전자단기사채
사모
2023.04.12
20,200
4.45
A1(한신평),A1(한기평)
2023.05.12
O
하이투자증권

더하이스트제이십육차
전자단기사채
사모
2023.05.12
20,200
4.65
A1(한신평),A1(한기평)
2023.06.12
O
하이투자증권

더하이스트제이십육차
전자단기사채
사모
2023.06.12
20,200
4.63
A1(한신평),A1(한기평)
2023.07.12
O
하이투자증권

더하이스트제이십육차
전자단기사채
사모
2023.07.12
20,200
4.65
A1(한신평),A1(한기평)
2023.08.11
O
하이투자증권

더하이스트제이십육차
전자단기사채
사모
2023.08.11
20,200
4.65
A1(한신평),A1(한기평)
2023.09.11
O
하이투자증권

더하이스트제이십육차
전자단기사채
사모
2023.09.11
20,200
4.6
A1(한신평),A1(한기평)
2023.10.12
O
하이투자증권

더하이스트제이십육차
전자단기사채
사모
2023.10.12
20,200
4.7
A1(한신평),A1(한기평)
2023.11.13
O
하이투자증권

더하이스트제이십육차
전자단기사채
사모
2023.11.13
20,200
4.85
A1(한신평),A1(한기평)
2023.12.11
O
하이투자증권

더하이스트제이십육차
전자단기사채
사모
2023.12.11
20,200
4.95
A1(한신평),A1(한기평)
2024.01.11
X
하이투자증권

제이온히어로
전자단기사채
사모
2023.06.12
20,600
4.65
A1(한기평),A1(한신평)
2023.09.12
O
하이투자증권

제이온히어로
전자단기사채
사모
2023.09.12
20,600
4.65
A1(한기평),A1(한신평)
2023.12.12
O
하이투자증권

제이온히어로
전자단기사채
사모
2023.12.12
20,600
4.95
A1(한기평),A1(한신평)
2024.03.12
X
하이투자증권

더하이스트제삼십칠차
전자단기사채
사모
2023.09.25
20,400
4.55
A1(한기평),A1(한신평)
2023.10.25
O
하이투자증권

더하이스트제삼십칠차
전자단기사채
사모
2023.10.25
20,400
5.21
A1(한기평),A1(한신평)
2024.01.25
X
하이투자증권

위드제일차
전자단기사채
사모
2023.04.28
30,000
4.35
A1(나이스),A1(한신평)
2023.05.12
O
하이투자증권

위드제일차
전자단기사채
사모
2023.05.12
15,000
4.35
A1(나이스),A1(한신평)
2023.05.26
O
하이투자증권

위드제일차
전자단기사채
사모
2023.05.26
10,000
4.4
A1(나이스),A1(한신평)
2023.06.26
O
하이투자증권

위드제일차
전자단기사채
사모
2023.06.26
10,000
4.5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.07.28
O
하이투자증권

위드제일차
전자단기사채
사모
2023.07.28
10,000
4.6
A1(나이스),A1(한신평)
2023.08.28
O
하이투자증권

위드제일차
전자단기사채
사모
2023.08.28
10,000
4.55
A1(나이스),A1(한신평)
2023.09.27
O
하이투자증권

위드제일차
전자단기사채
사모
2023.09.27
10,000
4.85
A1(나이스),A1(한신평)
2023.10.30
O
하이투자증권

위드제일차
전자단기사채
사모
2023.10.30
10,000
4.8
A1(나이스),A1(한신평)
2023.11.10
O
하이투자증권

위드제일차
전자단기사채
사모
2023.11.10
10,000
5.6
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.05
X
하이투자증권

아리제일차
전자단기사채
사모
2023.08.25
25,000
4.55
A1(나이스),A1(한신평)
2023.09.25
O
하이투자증권

아리제일차
전자단기사채
사모
2023.09.25
24,300
4.75
A1(나이스),A1(한신평)
2023.10.04
O
하이투자증권

아리제일차
전자단기사채
사모
2023.10.04
24,300
4.75
A1(나이스),A1(한신평)
2023.10.11
O
하이투자증권

아리제일차
전자단기사채
사모
2023.10.11
24,300
4.75
A1(나이스),A1(한신평)
2023.10.18
O
하이투자증권

아리제일차
전자단기사채
사모
2023.10.18
24,300
4.75
A1(나이스),A1(한신평)
2023.10.25
O
하이투자증권

아리제일차
전자단기사채
사모
2023.10.25
23,600
4.8
A1(나이스),A1(한신평)
2023.11.01
O
하이투자증권

아리제일차
전자단기사채
사모
2023.11.01
23,600
4.8
A1(나이스),A1(한신평)
2023.11.10
O
하이투자증권

아리제일차
전자단기사채
사모
2023.11.10
23,600
4.8
A1(나이스),A1(한신평)
2023.11.17
O
하이투자증권

아리제일차
전자단기사채
사모
2023.11.17
23,600
4.8
A1(나이스),A1(한신평)
2023.11.24
O
하이투자증권

아리제일차
전자단기사채
사모
2023.11.24
22,900
4.8
A1(나이스),A1(한신평)
2023.12.01
O
하이투자증권

아리제일차
전자단기사채
사모
2023.12.01
22,900
4.8
A1(나이스),A1(한신평)
2023.12.08
O
하이투자증권

아리제일차
전자단기사채
사모
2023.12.08
22,900
5.3
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.08
X
하이투자증권

엘르제일차
전자단기사채
사모
2023.06.08
19,200
4.45
A1(나이스),A1(한신평)
2023.06.16
O
하이투자증권

엘르제일차
전자단기사채
사모
2023.06.16
19,200
4.5
A1(나이스),A1(한신평)
2023.06.30
O
하이투자증권

엘르제일차
전자단기사채
사모
2023.06.30
7,900
4.55
A1(나이스),A1(한신평)
2023.07.10
O
하이투자증권

엘르제일차
전자단기사채
사모
2023.07.10
7,900
4.55
A1(나이스),A1(한신평)
2023.07.17
O
하이투자증권

엘르제일차
전자단기사채
사모
2023.07.17
7,900
4.6
A1(나이스),A1(한신평)
2023.07.24
O
하이투자증권

엘르제일차
전자단기사채
사모
2023.07.24
7,900
4.6
A1(나이스),A1(한신평)
2023.07.31
O
하이투자증권

엘르제일차
전자단기사채
사모
2023.07.31
7,900
4.55
A1(나이스),A1(한신평)
2023.08.08
O
하이투자증권

엘르제일차
전자단기사채
사모
2023.08.08
7,900
4.55
A1(나이스),A1(한신평)
2023.08.23
O
하이투자증권

엘르제일차
전자단기사채
사모
2023.08.23
3,600
4.6
A1(나이스),A1(한신평)
2023.09.08
O
하이투자증권

엘르제일차
전자단기사채
사모
2023.09.08
3,500
4.6
A1(나이스),A1(한신평)
2023.10.10
O
하이투자증권

엘르제일차
전자단기사채
사모
2023.10.10
3,500
4.75
A1(나이스),A1(한신평)
2023.11.08
O
하이투자증권

엘르제일차
전자단기사채
사모
2023.11.08
3,500
4.8
A1(나이스),A1(한신평)
2023.11.15
O
하이투자증권

엘르제일차
전자단기사채
사모
2023.11.15
3,500
5.9
A1(나이스),A1(한신평)
2024.01.08
X
하이투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.01.16
20,000
6.218
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2024.07.16
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.01.16
160,000
6.213
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2025.01.16
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.01.16
10,000
6.262
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2025.07.16
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.01.16
50,000
6.289
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2026.01.16
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.02.01
40,000
5.602
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2024.08.01
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.02.01
10,000
5.619
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2025.01.31
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.02.16
20,000
4.742
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2024.08.16
X
신영증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.02.16
30,000
4.79
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2025.02.14
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.03.07
40,000
5.313
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2025.03.07
X
상상인증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.03.07
10,000
5.438
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2025.09.05
X
상상인증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.03.07
10,000
5.473
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2026.03.06
X
상상인증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.03.20
50,000
4.771
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2025.03.20
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.03.20
10,000
4.771
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2025.03.21
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.03.20
30,000
4.989
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2026.03.20
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.04.28
10,000
3.989
*AAA (한국기업평가,한국신용평가)
2026.04.28
X
교보증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.04.28
10,000
4.237
*AAA (한국기업평가,한국신용평가)
2028.04.28
X
교보증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.05.09
20,000
4.721
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2024.10.08
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.05.09
10,000
4.729
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2024.11.08
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.05.09
10,000
4.812
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2025.05.09
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.05.09
40,000
5.01
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2026.05.08
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.05.22
40,000
4.867
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2024.09.20
X
교보증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.05.22
40,000
4.869
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2024.10.22
X
교보증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.05.22
20,000
5.079
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2026.05.22
X
교보증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.06.09
40,000
4.99
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2024.09.09
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.06.09
40,000
5.016
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2024.12.09
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.06.09
10,000
5.118
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2025.06.09
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.06.09
40,000
5.135
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2025.07.09
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.06.09
30,000
5.22
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2025.12.09
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.06.29
70,000
4.934
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2024.07.29
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.08.03
90,000
4.409
*AAA (한국기업평가,한국신용평가)
2026.08.03
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.08.11
30,000
5.234
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2025.08.11
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.08.11
30,000
5.452
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2026.08.11
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.08.11
40,000
5.702
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2028.08.11
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.08.24
10,000
5.273
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2025.02.24
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.08.24
40,000
5.695
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2026.08.24
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.08.24
10,000
5.907
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2028.08.24
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.09.07
40,000
5.143
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2024.09.06
X
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.09.07
40,000
5.434
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2025.09.05
X
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.09.07
10,000
5.576
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2026.03.06
X
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.09.07
100,000
5.661
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2026.09.07
X
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.09.26
20,000
5.836
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2026.09.22
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.09.26
20,000
6.042
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2028.09.26
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.10.12
80,000
5.394
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2025.04.11
X
신한금융투자

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.11.24
10,000
5.27
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2025.05.23
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.11.24
10,000
5.395
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2025.11.24
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.11.24
30,000
5.511
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2026.05.22
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.11.24
20,000
5.577
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2026.11.24
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.11.29
30,000
5.221
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2025.11.28
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.11.29
40,000
5.319
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2026.05.29
X
NH투자증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.12.21
15,000
4.51
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2025.12.19
X
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.12.21
10,000
4.565
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2026.06.19
X
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.12.21
20,000
4.582
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2026.12.21
X
케이비증권

㈜DGB캐피탈
회사채
공모
2023.12.21
10,000
4.582
A+ (한국기업평가,한국신용평가)
2026.12.18
X
케이비증권

㈜DGB캐피탈
기업어음증권
사모
2023.05.30
40,000
4.7
A2+ (한국기업평가,한국신용평가)
2024.01.30
X
부국증권

합 계
-
-
-
13,760,475
-
-
-
-
-

[별도기준 미상환잔액]

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
380,000
220,000
100,000
200,000
150,000
-
-
1,050,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
380,000
220,000
100,000
200,000
150,000
-
-
1,050,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
616,000
616,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
616,000
616,000

[연결기준 미상환잔액]

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
56,000
110,000
282,500
175,000
418,500
-
-
-
1,042,000

합계
56,000
110,000
282,500
175,000
418,500
-
-
-
1,042,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
153,070
559,055
433,340
-
-
1,145,465
2,859,455
1,713,990

합계
153,070
559,055
433,340
-
-
1,145,465
2,859,455
1,713,990

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
3,560,000
1,356,000
700,000
200,000
230,000
-
-
6,046,000

사모
-
52,500
-
-
-
50,000
-
102,500

합계
3,560,000
1,408,500
700,000
200,000
230,000
50,000
-
6,148,500

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
295,000
-
295,000

합계
-
-
-
-
-
295,000
-
295,000

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
100,000
100,000
-
-
500,000
-
-
816,000
1,516,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
100,000
100,000
-
-
500,000
-
-
816,000
1,516,000

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 제10-2회 무보증사채
2017.06.20
2024.06.20
50,000
2017.06.16
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행(32.54%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50% 이하

이행현황
이행(12.97%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 30% 이하

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.08.25 제출완료

(작성기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 제11-3회 무보증사채
2018.10.12
2028.10.12
150,000
2018.10.08
한국증권금융

DGB금융지주 제13회 무보증사채
2019.05.28
2024.05.28
60,000
2019.05.27
한국증권금융

DGB금융지주 제14회 무보증사채
2019.09.27
2024.09.27
50,000
2019.09.26
한국증권금융

DGB금융지주 제16회 무보증사채
2021.10.12
2024.10.11
120,000
2021.10.08
한국증권금융

DGB금융지주 제17회 무보증사채
2021.11.22
2024.11.22
50,000
2021.11.19
한국증권금융

DGB금융지주 제18회 무보증사채
2022.03.08
2025.03.08
50,000
2022.03.07
한국증권금융

DGB금융지주 제19회 무보증사채
2022.03.30
2027.03.30
200,000
2022.03.29
한국증권금융

DGB금융지주 제20회 무보증사채
2022.04.29
2025.04.29
50,000
2022.04.28
한국증권금융

DGB금융지주 제21회 무보증사채
2022.06.20
2025.06.20
50,000
2022.06.17
한국증권금융

DGB금융지주 제22회 무보증사채
2023.04.19
2026.04.19
100,000
2023.04.18
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2023.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행(32.54%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50% 이하

이행현황
이행(12.97%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 30% 이하

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
최대주주 변경 제한

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.08.25 제출완료

(작성기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 제23-1회 무보증사채
2023.10.12
2024.10.11
50,000
2023.10.11
한국증권금융

DGB금융지주 제23-2회 무보증사채
2023.10.12
2025.04.11
20,000
2023.10.11
한국증권금융

DGB금융지주 제23-3회 무보증사채
2023.10.12
2025.10.13
50,000
2023.10.11
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2023.12.31
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행(32.54%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 50% 이하

이행현황
이행(12.97%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액의 30% 이하

이행현황
이행(0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
최대주주 변경 제한

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
제출기일 미도래

(작성기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

DGB금융지주 제2회상각형 조건부자본증권
2020.02.18
-
100,000
2020.02.06
한국증권금융

DGB금융지주 제3회상각형 조건부자본증권
2020.09.17
-
50,000
2020.09.07
한국증권금융

DGB금융지주 제4회상각형 조건부자본증권
2021.02.23
-
100,000
2021.02.09
한국증권금융

DGB금융지주 제5회상각형 조건부자본증권
2021.09.15
-
100,000
2021.09.03
한국증권금융

DGB금융지주 제6회상각형 조건부자본증권
2023.03.09
-
116,000
2023.02.24
한국증권금융

DGB금융지주 제7회상각형 조건부자본증권
2023.06.26
-
150,000
2023.06.14
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2023.12.31
)

원리금 지급의무
계약내용
원금과 이자 지급기일 준수 여부

이행현황
이행

조달비용의 사용
계약내용
운영자금으로 사용 여부 등

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.08.25 제출완료

자본으로 인정되는 채무증권의 발행[지배회사에 관한 사항]

구 분
상각형 조건부자본증권(DGB금융지주 조건부자본증권(상) 2(신종-영구-5콜))
상각형 조건부자본증권(DGB금융지주 조건부자본증권(상) 3(신종-영구-5콜))
상각형 조건부자본증권(DGB금융지주 조건부자본증권(상) 4(신종-영구-5콜))

발행일
2020.02.18
2020.09.17
2021.02.23

발행금액(억원)
1,000
500
1,000

발행목적
자본확충
자본확충
자본확충

발행방법
공모
공모
공모

상장여부
상장
상장
상장

미상환잔액(억원)
1,000
500
1,000

자본인정에관한 사항
회계처리 근거
- 영구성- 후순위성
- 영구성- 후순위성
- 영구성- 후순위성

신용평가기관의 자본인정 비율 등
(주)

-
-
-

미지급누적이자
없음
없음
없음

만기
없음 (영구채)
없음 (영구채)
없음 (영구채)

조기상환 가능일
발행일부터 5년이 경과된 2025년 2월 18일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능
발행일부터 5년이 경과된 2025년 9월 17일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능
발행일부터 5년이 경과된 2026년 2월 23일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
3.37%
3.50%
2.80%

Step up 포함여부
없음
없음
없음

우선순위
후순위채권보다 후순위
후순위채권보다 후순위
후순위채권보다 후순위

부채분류시 재무구조에미치는 영향
- 2023년 12월말 기준 부채비율 32.54%에서 36.58%로 상승- 2023년 12월말 기준 이중레버리지 비율 116.23%에서 119.78%로 상승- 2023년 12월말 기준 BIS비율 13.92% 에서 13.69%로 하락

- 2023년 12월말 기준 부채비율 32.54%에서 34.53%로 상승- 2023년 12월말 기준 이중레버리지 비율 116.23%에서 117.98%로 상승- 2023년 12월말 기준 BIS비율 13.92% 에서 13.81%로 하락

- 2023년 12월말 기준 부채비율 32.54%에서 36.58%로 상승- 2023년 12월말 기준 이중레버리지 비율 116.23%에서 119.78%로 상승- 2023년 12월말 기준 BIS비율 13.92% 에서 13.69%로 하락

기타투자자에게 중요한발행조건
- 만기가 없는 영구채로 발행- 발행인이 금융위로부터 긴급조치나 경영개선권고, 요구,명령을 받은 경우나 부실금융기관으로 지정된 경우 이자지급을 정지(정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)- 발행인이 부실금융기관으로 지정될 경우 원리금 전액 상각* 기타 자세한 사항은 증권신고서 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약을 참고하시기 바랍니다.

(주) 현재 각 신용평가기관의 비공개 방침에 따라 기재가 불가함

구 분
상각형 조건부자본증권(DGB금융지주 조건부자본증권(상) 5(신종-영구-5콜))
상각형 조건부자본증권(DGB금융지주 조건부자본증권(상) 6(신종-영구-5콜))
상각형 조건부자본증권(DGB금융지주 조건부자본증권(상) 7(신종-영구-5콜))

발행일
2021.09.15
2023.03.09
2023.06.26

발행금액(억원)
1,000
1,160
1,500

발행목적
자본확충
자본확충
자본확충

발행방법
공모
공모
공모

상장여부
상장
상장
상장

미상환잔액(억원)
1,000
1,160
1,500

자본인정에관한 사항
회계처리 근거
- 영구성- 후순위성
- 영구성- 후순위성
- 영구성- 후순위성

신용평가기관의 자본인정 비율 등
(주)

-
-
-

미지급누적이자
없음
없음
없음

만기
없음 (영구채)
없음 (영구채)
없음 (영구채)

조기상환 가능일
발행일부터 5년이 경과된 2026년 9월 15일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능
발행일부터 5년이 경과된 2028년 3월 9일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능
발행일부터 5년이 경과된 2028년 6월 26일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
3.70%
5.09%
5.80%

Step up 포함여부
없음
없음
없음

우선순위
후순위채권보다 후순위
후순위채권보다 후순위
후순위채권보다 후순위

부채분류시 재무구조에미치는 영향
- 2023년 12월말 기준 부채비율 32.54%에서 36.58%로 상승- 2023년 12월말 기준 이중레버리지 비율 116.23%에서 119.78%로 상승- 2023년 12월말 기준 BIS비율 13.92% 에서 13.69%로 하락

- 2023년 12월말 기준 부채비율 32.54%에서 37.25%로 상승- 2023년 12월말 기준 이중레버리지 비율 116.23%에서 120.30%로 상승- 2023년 12월말 기준 BIS비율 13.92% 에서 13.66%로 하락

- 2023년 12월말 기준 부채비율 32.54%에서 38.69%로 상승- 2023년 12월말 기준 이중레버리지 비율 116.23%에서 121.63%로 상승- 2023년 12월말 기준 BIS비율 13.92% 에서 13.58%로 하락

기타투자자에게 중요한발행조건
- 만기가 없는 영구채로 발행- 발행인이 금융위로부터 긴급조치나 경영개선권고, 요구,명령을 받은 경우나 부실금융기관으로 지정된 경우 이자지급을 정지(정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)- 발행인이 부실금융기관으로 지정될 경우 원리금 전액 상각* 기타 자세한 사항은 증권신고서 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약을 참고하시기 바랍니다.

(주) 현재 각 신용평가기관의 비공개 방침에 따라 기재가 불가함
[주요종속회사에 관한 사항]
<대구은행>

구 분
상각형 조건부자본증권 (신종자본증권)(대구은행(신종)39-11이영구5콜A-6)
상각형 조건부자본증권 (신종자본증권)(대구은행(신종)40-07이영구5콜A-30)

발행일
2019.07.30
2023.02.24

발행금액(백만원)
100,000
100,000

발행목적
운영자금
운영자금

발행방법
일반공모(총액인수)
일반공모(총액인수)

상장여부
상장
상장

미상환잔액(백만원)
100,000
100,000

자본 인정에관한 사항
자본으로회계처리한 근거
- 만기가 영구적임- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의자본인정비율 등
NICE신용평가 : N/A한국기업평가 : N/A
NICE신용평가 : N/A한국기업평가 : N/A

이자지급
사채의 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 매 3개월 후급으로 지급
사채의 발행일로부터 만기일까지의 기간동안 매 1개월 후급으로 지급

미지급누적이자
없음
없음

만기
-
-

조기상환 가능일
발행일로부터 5년이 경과된 2024년 7월 30일과그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능
발행일로부터 5년이 경과된 2028년 2월 24일과그 이후 매 1개월마다 조기상환 가능

발행금리
3.40%
4.73%

Step up 포함여부
미포함
미포함

우선순위
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에미치는 영향
부채비율 상승(2023년말 기준 1,419.06%에서 1,452.28%로 상승)
부채비율 상승(2023년말 기준 1,419.06%에서 1,452.28%로 상승)

기타 투자자에게중요한발행조건
- 이자지급의 제한 : 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됨. ① 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」및「예금자보호법」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 ② 발행회사가 금융위원회로부터 은행업감독규정 제34조부터 제36조까지에 해당하는 경영개선권고, 경영개선요구 또는 경영개선명령을 받은 경우 ③ 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 은행업감독규정 제38조에 따른 긴급조치를 취하는 경우 ④ 은행업감독규정 제26조 제4항, 제26조의2 제6항, 제26조의3 제5항에 따라 자본보전 완충자본 등을 포함한 자본비율이 <별표2-10>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행법 제34조 제4항에 따른 조치로써 은행업감독규정 <별표2-11>에서 정하는 이익배당 등의 최저 내부유보비율을 준수하기 위하여 필요한 경우- 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 함. ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날 ② 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산 절차가 개시되는 날- 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 실행하였거나 미지급된 이자 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각 되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함.

<하이투자증권>

하이투자증권 제 1회 신종자본증권

발행일

2022년 3월 30일

발행금액

200,000 백만원

발행목적

자기자본투자확대 등 사업다각화

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

200,000백만원

자본인정에관한 사항

회계처리 근거

계약서 상 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 30년간 만기연장조건을 보유,투자자는 발행회사에 대해 중도상환을 요구할 수 없으므로 K-IFRS 1032호에 따른 자본요건을 충족함

신용평가기관의자본인정비율 등

N/A

미지급 누적이자

없음

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2052년 3월 30일

발행금리

발행시점 : 5.6%, Step-up조항 미보유

우선순위

후순위

부채분류 시 재무구조에미치는 영향

부채비율 상승 등

기타 중요한 발행조건 등

만기 시 발행회사의 선택에 따라 상환되지 않는 경우 만기일로부터 다음 만기일까지 30년간 자동적으로 연장되며,연장할 수 있는 횟수에는 제한이 없음.

구 분
DGB생명보험 주식회사 제1회 신종자본증권

발행일
2022.3.30

발행금액(백만원)
95,000

발행목적
운영자금

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액(백만원)
95,000

자본인정에관한 사항
자본으로 회계처리한 근거
- 영구성(만기는 30년이나 만기 연장 및 중도상환에 대한 권리를 전적으로 발행회사가 보유함)- 후순위성

신용평가기관의자본인정비율 등
N/A

이자지급
매 12개월마다 연간 이자를 후취로 지급

미지급누적이자
없음

만기
2052.3.30

조기상환 가능일
발행일로부터 5년이 경과한 날 및 그 이후의 각 이자지급일※보험업감독규정 제7-10조 제5항의 요건을 충족한 경우에 한함

발행금리
5.40%

Step up 포함여부
미포함

우선순위
후순위 (일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에미치는 영향
부채비율 상승 등

기타투자자에게 중요한발행조건
-「금융산업의구조개선에관한법률」에서 정하는 부실금융기관으로 지정되는 경우 또는 「보험업감독규정」에서 정하는 적기시정조치 등을 받은 경우 이자지급이 정지됨- 만기일에 발행회사의 선택에 따라 상환되지 않는 경우 만기일로부터 다음 만기일까지 30년간 자동적으로 연장됨

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

[공모자금의 사용내역]

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

조건부자본증권(지속가능채권)
4
2021.02.23
운영자금(사회금융지원사업 및 친환경사업)
100,000
운영자금(사회금융지원사업 및 친환경사업)
100,000
-

조건부자본증권
5
2021.09.15
운영자금
100,000
운영자금(인건비, 사채이자 등)
100,000
-

회사채
16
2021.10.12
채무상환자금
120,000
채무상환자금(11-1회 회사채)
120,000
-

회사채
17
2021.11.22
채무상환자금
50,000
채무상환자금(12회차 회사채)
50,000
-

회사채
18
2022.03.08
운영자금
50,000
운영자금(인건비, 사채이자 등)
50,000
-

회사채
19
2022.03.30
타법인증권취득자금(하이투자증권 신종자본증권 매입)
200,000
타법인증권취득자금(하이투자증권 신종자본증권 매입)
200,000
-

회사채
20
2022.04.29
운영자금(30,000), 채무상환자금(20,000)
50,000
운영자금(인건비, 사채이자 등 30,000),채무상환자금(15회차 회사채 20,000)
50,000
-

회사채
21
2022.06.20
채무상환자금
50,000
채무상환자금(10-1회차 회사채)
50,000
-

조건부자본증권
6
2023.03.09
운영자금
116,000
운영자금(인건비, 사채이자 등)
116,000
-

회사채
22
2023.04.19
운영자금(5,000), 채무상환자금(95,000)
100,000
운영자금(인건비, 사채이자 등 5,000),채무상환자금(한도대출 95,000)
100,000
-

조건부자본증권
7
2023.06.26
운영자금
150,000
운영자금 (인건비, 사채 이자 등)
150,000
-

회사채
23-1
2023.10.12
채무상환자금
50,000
채무상환자금(11-2회차 회사채)
50,000
-

회사채
23-2
2023.10.12
채무상환자금
20,000
채무상환자금(한도대출)
20,000
-

회사채
23-3
2023.10.12
채무상환자금
50,000
채무상환자금(11-2회차 회사채)
50,000
-

주) 2021.02.23. 발행된 제4회 조건부자본증권은 ESG채권(지속가능채권)으로, 사회분야 및 환경분야 관련 사업을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 사회 금융 지원 사업 및 친환경 사업 목적으로 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.

[사모자금의 사용내역]
-

해당사항 없음 (증권신고서 등을 통해 공시된 경우에 한함)

[미사용자금의 운용내역]

-

해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향
(가) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.

(연결재무상태표, 연결포괄손익계산서 등 수치 변동)

연결실체가 2022년 12월 31일 기준 연결재무상태표 및 2022년 12월 31일 기준 연결포괄손익계산서에 대해 기업회계기준서 제1117호 최초 적용에 따른 회계정책 변경효과는 다음과 같습니다.가. 전기말 연결재무상태표 (단위 : 백만원)

과 목
K-IFRS 제1104호
과 목
K-IFRS 제1117호
증감

자 산

자 산

현금및예치금
3,972,555
현금및예치금
4,144,082
171,527

당기손익-공정가치측정 금융자산
10,489,893
당기손익-공정가치측정 금융자산
11,109,237
619,344

파생상품자산
270,761
파생상품자산
270,761
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
5,406,940
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
7,203,483
1,796,543

상각후원가측정 유가증권
6,286,439
상각후원가측정 유가증권
4,202,524
(2,083,915)

상각후원가측정 대출채권
60,179,356
상각후원가측정 대출채권
59,738,168
(441,188)

재보험계약자산
4,788
4,788

관계기업투자
110,191
관계기업투자
110,191
-

유형자산
837,818
유형자산
837,818
-

투자부동산
157,866
투자부동산
157,866
-

무형자산
285,571
무형자산
285,571
-

당기법인세자산
21,514
당기법인세자산
21,964
450

이연법인세자산
220,617
이연법인세자산
161,284
(59,333)

퇴직급여자산
100,863
퇴직급여자산
100,863
-

기타자산
2,670,341
기타자산
1,635,320
(1,035,021)

자 산 총 계
91,010,725
자 산 총 계
89,983,920
(1,026,805)

부 채

부 채

예수부채
53,640,451
예수부채
53,640,451
-

당기손익-공정가치측정 금융부채
462,023
당기손익-공정가치측정 금융부채
462,023
-

당기손익-공정가치지정 금융부채
899,977
당기손익-공정가치지정 금융부채
899,977
-

파생상품부채
307,433
파생상품부채
307,433
-

차입부채
13,249,997
차입부채
13,249,997
-

사채
7,488,893
사채
7,488,893
-

퇴직급여부채
110
퇴직급여부채
110
-

충당부채
59,015
충당부채
59,015
-

당기법인세부채
86,219
당기법인세부채
86,219
-

이연법인세부채
9,580
이연법인세부채
9,580
-

보험계약부채
5,320,542
보험계약부채
5,032,863
(287,679)

재보험계약부채
6,380
6,380

기타부채
3,275,980
기타부채
2,333,251
(942,729)

부 채 총 계
84,800,220
부 채 총 계
83,576,192
(1,224,028)

자 본

자 본

지배기업소유주지분
5,380,799
지배기업소유주지분
5,578,022
197,223

자본금
845,729
자본금
845,729
-

신종자본증권
498,098
신종자본증권
498,098
-

자본잉여금
1,562,451
자본잉여금
1,562,451
-

자본조정
-
자본조정
-
-

기타포괄손익누계액
(548,007)
기타포괄손익누계액
(359,718)
188,289

이익잉여금
3,022,528
이익잉여금
3,031,462
8,934

비지배지분
829,706
비지배지분
829,706
-

자 본 총 계
6,210,505
자 본 총 계
6,407,728
197,223

부 채 및 자 본 총 계
91,010,725
부 채 및 자 본 총 계
89,983,920
(1,026,805)

나. 전기 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원)

과 목
K-IFRS 제1104호
과 목
K-IFRS 제1117호
증감

순이자이익
1,830,292
순이자이익
1,655,428
(174,864)

이자수익
2,903,961
이자수익
2,902,440
(1,521)

당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 이자수익
166,343
당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 이자수익
168,918
2,575

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 관련 이자수익
107,735
기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 관련 이자수익
166,903
59,168

상각후원가측정 금융상품 관련 이자수익
2,629,883
상각후원가측정 금융상품 관련 이자수익
2,555,689
(74,194)

보험및재보험 관련 이자수익
10,930
10,930

이자비용
1,073,669
이자비용
1,247,012
173,343

금융상품 관련 이자비용
1,073,308
1,073,308

보험및재보험 관련 이자비용
173,704
173,704

보험및재보험 금융이익(손실)
61,817
61,817

보험및재보험 금융수익
73,020
73,020

보험및재보험 금융비용
11,203
11,203

순수수료이익
397,639
순수수료이익
374,550
(23,089)

수수료수익
523,776
수수료수익
499,648
(24,128)

수수료비용
126,137
수수료비용
125,098
(1,039)

순보험이익(손실)
(119,028)
순보험이익(손실)
70,556
189,584

보험수익
625,629
보험수익
246,900
(378,729)

보험비용
744,657
보험비용
176,344
(568,313)

당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순이익(손실)
47,149
당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 순이익(손실)
(81,125)
(128,274)

당기손익조정접근법 조정 전 순이익 (손실)
31,753

(31,753)

당기손익조정접근법 조정손익
15,396

(15,396)

당기손익-공정가치지정 금융상품 관련 순이익(손실)
43,086
당기손익-공정가치지정 금융상품 관련 순이익(손실)
43,086
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 순이익(손실)
(3,251)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 순이익(손실)
8,259
11,510

신용손실충당금 전입액
351,491
신용손실충당금 전입액
351,476
(15)

외환거래순이익
(1,783)
외환거래순이익
40,467
42,250

일반관리비
1,102,093
일반관리비
1,065,822
(36,271)

기타영업순손실
(133,283)
기타영업순손실
(133,767)
(484)

영업이익
607,237
영업이익
621,973
14,736

영업외순이익(손실)
(9,689)
영업외순이익(손실)
(12,778)
(3,089)

법인세비용차감전순이익
597,548
법인세비용차감전순이익
609,195
11,647

법인세비용
161,104
법인세비용
163,796
2,692

연결당기순이익
436,444
연결당기순이익
445,399
8,955

지배주주지분순이익
401,569
지배주주지분순이익
410,524
8,955

비지배지분순이익
34,875
비지배지분순이익
34,875
-

연결당기기타포괄손실
(395,886)
연결당기기타포괄손익
(285,432)
110,454

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익
(442,068)
후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익
(331,614)
110,454

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 관련손익
(424,603)
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 관련손익
(782,016)
(357,413)

해외사업장 외화환산손익
25,204
해외사업장 외화환산손익
25,204
-

해외사업장순투자위험회피평가손익
(25,956)
해외사업장순투자위험회피평가손익
(25,956)
-

현금흐름위험회피평가손익
(4,204)
현금흐름위험회피평가손익
(4,204)
-

당기손익조정접근법 조정액
(11,765)

11,765

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분
(744)
관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분
(744)
-

보험계약 관련 금융손익
451,368
451,368

재보험계약 관련 금융손익
4,734
4,734

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
46,183
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
46,183
-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련손익
(8,182)
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련손익
(8,182)
-

순확정급여채무 재측정요소
54,365
순확정급여채무 재측정요소
54,365
-

연결당기총포괄이익(손실)
40,559
연결당기총포괄이익
159,967
119,408

지배주주지분포괄이익(손실)
5,758
지배주주지분포괄이익
125,166
119,408

비지배지분포괄이익
34,801
비지배지분포괄이익
34,801
-

기업회계기준 제1117호 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(보험부채 등의 평가)기업회계기준서 제1117호에 따르면, 연결실체는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다. 구체적으로, 연결실체는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출 관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다. 한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다.

(재무성과의 인식 및 측정)기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약·만기환급금 등)는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다. 또한, 연결실체는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다.

(보험계약의 전환 관련 회계정책)기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 연결실체는 전환일(2022.1.1., 최초 적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다. 원칙적으로 연결실체는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별, 인식, 측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수있습니다. 다만, 일정요건을 충족하는 직접참가특성이 있는 보험계약집합의 경우 완전소급법 적용이 가능하더라도 공정가치법을 적용할 수 있습니다.한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다. 연결실체는 전환시점 기준 3년 내에 인식한 보험계약 및 재보험계약에 대해서 완전소급법을 적용하였으며, 그 외 보험계약 및 재보험계약에 대해 공정가치법을 적용하였습니다. 공정가치법을 적용한 계약에 대해서는 경과규정에 의거하여 전환시점 할인율을 적용하여 전환시점의 기타포괄손익누계액을 영(0)으로 산출하였습니다.

(적용 회계정책)

기업회계기준서 제1117호에서는 현재시점(보고시점)의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 현행가치로 측정하며, 평가 모형은 다음과 같습니다. 원칙적으로 일반 생명보험계약 등에 대해서는 일반모형을 적용하되, 일정 요건을 충족하고 있는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해서는 변동 수수료접근법을 적용합니다. 한편, 전환일 전 발행된 보험계약집합에대해 완전소급법과 공정가치법을 적용하여 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하였습니다.

구분
기업회계기준서 제1104호
기업회계기준서 제1117호

보험부채 평가
과거 정보를 이용하여 원가로 측정
보고시점의 정보를 이용하여 현행가치로 측정

평가모형 : 일반모형, 변동수수료접근법

전환방법 - 전환시점 기준 3년 내에 인식한 계약 : 완전소급법 - 그 외 계약 : 공정가치법

보험수익 인식
현금주의
발생주의

보험금융손익의 구분 및 세분화
보험성과와 투자성과의 미구분
보험성과와 투자성과의 구분보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분

기업회계기준 1117호에 따르면 유배당보험계약에서 발생한 배당금에 대하여 관련 현금흐름을 추정하고 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하도록 요구하고 있습니다.

해당 요구사항은 기업회계기준서 제1104호에서 인정하던 기존 회계처리 관행과 달리 유배당보험계약자에 대한 잠재적 의무를 목적적합하게 표시하지 못함에 따라 "개념체계"에서 정하고 있는 "재무제표 목적"과 상충으로 인해 재무제표 이용자의 오해를 유발할 수 있는것으로 판단하여 연결실체는 보험업감독업무 시행세칙 4-1조 2에서 정하는 방법으로 보험부채를 산출하였습니다.

(나) 지준예치금을 현금및현금성자산으로 분류하는 회계정책 변경으로 인한 현금흐름표 재작성국제회계기준 해석위원회는 제3자와의 계약으로 인한 요구불예금의 사용제한이 더는 IAS 7의 현금의 정의를 충족하지 못하도록 예금의 성격을 바꾸는 것이 아니라면, 사용이 제한된 요구불예금은 여전히 현금에 해당한다고 해석하였습니다.

회사는 국제회계기준 해석위원회의 상기 결정사항에 따라 2022년 중 지준예치금 등을 현금및현금성자산으로 분류하는 회계정책의 변경을 반영하였습니다.위와 같은 회계정책의 변경에 따라 2021년의 연결현금흐름표는 재작성되었으며, 이로 인하여 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2021년

영업활동으로 인한 현금흐름의 증가(감소)
288,783

현금및현금성자산의 순증감의 증가(감소)
288,783

기초 현금및현금성자산의 증가
1,463,567

기말 현금및현금성자산의 증가
1,752,350

(2) 합병, 분할, 자산양수도 및 영업 양수도에 관한 사항<2021년 수림창업투자 지분 인수에 관한 사항>2021년 04월 01일을 간주취득일로 하여 연결실체는 수림창업투자㈜의 100% 지분을 취득하였으며, 지배력을 획득하였습니다. 인수 후 수림창업투자(주)의 사명을 하이투자파트너스(주)로 변경하였습니다.- 이전대가취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

현금
10,500

- 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

취득한 자산의 공정가치(A)
12,049

I.현금및예치금
1,015

II.당기손익-공정가치 측정 금융자산
400

Ⅲ.지분법투자지분
9,239

Ⅳ.유형자산
23

V.무형자산
36

VI.기타자산
1,336

인수한 부채의 공정가치(B)
1,017

I.기타부채
1,017

식별가능 순자산의 공정가치(A-B)
11,032

- 염가매수차익사업결합에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

이전대가 (A)
10,500

비지배지분 (B)
-

식별가능 순자산 공정가치 (C)
11,032

염가매수차익(C-B-A)
532

- 사업결합 관련 비용연결실체는 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등 156백만원의 비용이 발생하였습니다. 해당 법률수수료 및 실사수수료는 일반관리비로 인식하였습니다.

<2021년 뉴지스탁 지분인수에 관한 사항>2021년 08월 31일을 간주취득일로 하여 연결실체는 뉴지스탁㈜의 74.03% 지분을 취득하였으며, 지배력을 획득하였습니다.

- 이전대가취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

현금
26,826

- 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

취득한 자산의 공정가치(A)
5,518

I.현금및예치금
3,073

II.유형자산
24

Ⅲ.무형자산
30

Ⅳ.기타자산
137

v. 고객관련무형자산
2,254

인수한 부채의 공정가치(B)
805

I.기타부채
805

식별가능 순자산의 공정가치(A-B)
4,713

- 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

이전대가 (A)
26,826

비지배지분(B)
1,224

식별가능 순자산 공정가치(C)
4,713

영업권(A+B-C)
23,337

- 사업결합 관련 비용연결실체는 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등 236백만원의 비용이 발생하였습니다. 해당 법률수수료 및 실사수수료는 일반관리비로 인식하였습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

(가) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 연결기업은 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 연결기업은 해당 금융자산과 지급하여야 하는 관련 부채 중 연결기업이 보유하는 지분만큼 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우 연결기업은 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고 수취한 매각금액은 담보부 차입으로 인식하고 있습니다.

(나) 우발채무에 관한 사항

1) 진행중인 소송사건

당기말 현재 연결실체와 관련된 진행중인 소송사건은 연결실체 제소 63건(소송금액 19,933백만원), 연결실체 피소 55건(소송금액 36,266백만원)이 있으며 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

피고
원고
소송내용
소송가액
비 고

연결실체 등
******
소유권이전 등기와 근저당권 설정 등기의 말소 청구
4,884
1심진행중

연결실체
*********
몰취당한 부동산 매매계약금 반환(감액) 청구
4,833
1심승소, 2심진행중

연결실체 등
****
채권매수가액 및 손익정산비율 재산정
1,847
2심패소

연결실체
*****
부당이득반환청구
21,000
일부패소, 2심진행중

연결실체는 상기 소송사건 중 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서는 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있으며, 당기말 현재 진행중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 15,112백만원입니다.2) 비금융보증계약 및 약정의 세부내역

당기말과 전기말 현재 비금융보증계약 및 약정의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

원화확정지급보증
623,474
548,073

외화확정지급보증
83,330
69,192

미확정지급보증
238,693
231,639

원화대출약정
13,638,841
13,446,697

외화대출약정
1,422
3,769

유가증권매입약정
489,010
477,849

합 계
15,074,770
14,777,219

3) 금융보증계약의 세부내역

당기말과 전기말 현재 금융보증계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

원화금융보증계약
74,153
7,473

외화금융보증계약
49,476
24,332

매입확약
42,500
50,500

합 계
166,129
82,305

4) 기타약정

당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다① 수입신용장발행 관련

(단위 : 백만원)

금융기관
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

국민은행
9,500
5,000

② 차입금 관련

(단위 : 백만원)

구분
금융기관
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

한도액
사용액
한도액
사용액

원화
부산은행
60,000
-
30,000
20,000

우리은행
40,000
-
40,000
-

국민은행
220,000
80,000
140,000
-

신한은행
80,000
-
80,000
40,000

한국증권금융
1,430,000
757,625
1,230,000
495,457

경남은행
5,000
-
5,000
-

산업은행
89,155
38,682
94,183
70,558

NH농협은행
20,000
20,000
20,000
20,000

수협은행
30,000
20,000
-
-

소 계
1,974,155
916,307
1,639,183
646,015

외화
카시콘은행
3,780
630
4,416
736

RHB은행
5,670
5,040
-
-

인도차이나은행
2,520
-
-
-

소 계
11,970
5,670
4,416
736

5) 보험약정

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 총 보험계약건수와 총 보험계약금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 건, 백만원)

구분
제 13(당) 기말
제 12(전) 기말

보험계약건수
570,742
1,017,890

보험계약금액
15,979,368
19,168,329

6) 재보험협약

당기말 현재 연결실체는 다음과 같은 출재협약을 체결하고 있습니다.

출재방식
재보험사
출재금액/비율
상품위험종류

비례초과
General Re Corporation
5.5천만원
사망보험(상해상품제외)

코리안리재보험㈜
2천만원 ~ 8천만원
2000년 이전 상품

코리안리재보험㈜
50% 또는 10억 초과금액
VIP 정기보험

비례
코리안리재보험㈜
30%~50%
암, 상해보험, CI보험

코리안리재보험㈜
22.5% ~ 37.5%
전상품(2009년도 이후 신규)

코리안리재보험㈜
50%
우리아이100세보험(2013 공동개발 상품)

코리안리재보험㈜
80%
2002~2006년도(생존담보 특약)

코리안리재보험㈜
50%~60%
종신암보험

Munich Reinsurance
50%
실버암보험

Scor Reinsurance
50%
매월생활비주는암보험

코리안리재보험㈜
80%
매월생활비주는간병보험

코리안리재보험㈜
50%
간편하고든든한건강보험

General Re Corporation
30%
간편하고든든한건강보험

코리안리재보험㈜
30%
간편든든유니버셜종신보험

General Re Corporation
50%
간편든든유니버셜종신보험

코리안리재보험㈜
50%
평생케어치매보험

코리안리재보험㈜
60%
마음편한변액유니종신보험/세상간편정기보험

RGA Reinsurance
AP 20%, DP 25%
대량해지 위험액

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
(가) 연결재무제표 이용상의 유의점 - 상기「3. 연결재무제표 주석」의 '주석 2. 재무제표의 작성기준' 및 '주석 3. 유의적인 회계정책'을 참고하시기 바랍니다.
- 13기 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.

1. 상각후원가측정 대출채권의 기대신용손실 평가

핵심감사사항으로 결정된 이유

기업회계기준서 제
1109
호
(
금융상품
)
의
'
손상
'
기준은 신용위험의 유의적인 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보 등을 반영하도록 요구하고 있습니다
.
이에 연결재무제표에 대한 주석
3
에 기술되어 있는 바와 같이
,
연결실체는
상각후원가로
측정되는 대출채권에 대하여
,
미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다
.

연결실체의 대출채권 잔액은
631,906
억원이며 관련 손실충당금은
8,069
억원으로
(
주석
11
참조
)
재무상태표 및 손익계산서에 중요한 영향을 미치는 항목입니다
.
개별평가 기대신용손실은
차주별
기대현금흐름의 추정에 근거하여 측정되고
,
집합평가 기대신용손실은 다양하고 복잡한 투입변수 및 가정에 근거하여 측정됩니다
.
우리는 기대신용손실의 측정에는 경영진의 가정과 판단이 포함되며
,
연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로
,
이 영역에 관심을 기울였습니다
.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

(1) 개별평가 기대신용손실 평가
우리는 경영진의 개별평가 기대신용손실 측정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다
.
특히
,
우리는 미래현금흐름 추정 시 사용한 가정이 합리적인지에 관심을 기울였습니다
.
우리는 경영진의 개별평가 기대신용손실 측정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다
.

우리는 미래예상현금흐름 추정 시 개별평가 대상이 되는
PF
대출의
분양률
가정과 대출의 담보가치평가가 경영진에 의해 합리적으로 추정되고 충분히 검토되었는지를 확인하였습니다
.

이와
관련하여 우리는 경영진이 개별평가 대상의 미래영업현금흐름 추정 시 사용한 가정이 분양현황

및 시장상황 등과 비교하여 일관성이 있는지 확인하였습니다
.
또한 미래담보현금흐름 추정에 사용된 담보가치평가의 적정성 확인을 위해
,
감정평가서 및
낙찰률을
검토하는 등

경영진의 가치평가 내역을 검증하였습니다
.

(2) 집합평가 기대신용손실 평가
우리는 경영진이 기업회계기준서 제
1109
호
(
금융상품
)
의
'
손상
'
기준에 따라 집합평가 기대신용손실을 측정하는 절차 및 통제를 이해하고 평가하였습니다
.

경영진은 집합평가 기대신용손실 측정을 위해 주석
3(8)
에서 언급된 바와 같이 평가대상에 대한 신용평가를 수행하고
,
그 결과를 고려하여 신용위험이 유의적으로 증가한 대상 및 손상으로 분류한 대상에 대해 전체 기간의 기대신용손실을 인식하였고 그이외에는
12
개월 기대신용손실을 인식하였습니다
.
경영진은 기대신용손실 측정을 위해 미래경기전망 정보
,
부도율
,
부도 시 손실률 등을 다양한 가정을 기반으로 정해진 절차와 통제를 통해 추정하여 적용하였습니다
.

우리는 경영진이 신용평가를 위해 고려하는
질적ㆍ양적
정보가 합리적으로 신용평가결과에 반영될 수 있도록 관련 통제 절차를 준수하였음을 확인하였습니다
.
또한 우리는 해당 신용평가를 위해 사용된
질적ㆍ양적
정보를 관련 증빙 자료와의 대사를 포함하여 검증하는 절차를 통해 질적 정보의 합리성 및 양적 정보의 정확성을 확인하였습니다
.

우리는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하는 연결실체의 회계정책의 적정성을 검토하고
,
이에 따라 경영진이 각 평가 대상의 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라
1
단계
(
Stage
1), 2
단계
(
Stage
2)
및
3
단계
(
Stage
3)
로 구분하여 평가방법을 적용하는 것이 합리적인 절차에 따라 수행되었는지를 확인하고 그 결과의 적정성을 검증하였습니다
.

우리는 리스크 전문가를 활용하여 경영진이 미래전망 정보와 부도율 및
부도시
손실률의 상관관계를 통계적으로 분석하고
,
이를 기반으로 부도율 및
부도시
손실률을 조정하여 미래전망 정보를 기대신용손실 추정에 반영하는 방법의 적정성을 확인하였으며
,
그 결과값을 재계산 및 관련 자료 대사 등의 절차를 통해 합리성 및 계산의 정확성을 검증하였습니다
.

우리는 경영진이 부도율, 부도 시 손실률을 충분하고 합리적인 과거 데이터에 근거하여 추정하였는지 그 방법론을 검토하였고, 추정 시 사용된 부도 및 손실 자료가 내부통제절차에 따라 적절히 취합 및 활용되었는지 확인하였습니다. 또한 경영진이 활용한 부도 및 손실 자료 및 계산의 정확성을 증빙 대사를 통해 검증하였습니다.

2. 보험계약 이행현금흐름 산출 시 적용된 위험률 가정

핵심감사사항으로 결정된 이유

기업회계기준서 제1117호(보험계약)에서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하여 보험부채를 측정하도록 요구하고 있으며, 현금흐름 추정시 미래에 대한 측정시점의 가정을 포함하여 그 시점에 존재하는 상황을 합리적이고 중립적으로 반영하도록 요구하고 있습니다. 이에 연결실체는 미래현금흐름의 합리적 추정을 위하여 가정산출 방법을 개발하였고 이를 위하여 다양한 정보를 활용하고 있는 바, 보다 높은 경영진의 해석과 판단을 요구합니다.주석 2에서 언급된 바와 같이 경영진은 다양한 계리적 가정을 투입변수로 하여 미래현금흐름을 추정하고 있으며, 계리적 가정 중 위험률 가정 산출 시 경험통계 등 보다 다양하고 복잡한 투입변수와 경영진의 추정 및 판단이 포함되는 점을 고려하여 핵심감사사항으로 결정하였습니다.당기말 현재 미래현금흐름 추정을 통해 산출된 잔여보장부채금액 순장부금액은 52,854억원으로 연결재무상태표상 보험계약부채, 재보험계약부채, 보험계약자산, 재보험계약자산 항목으로 표시되고 있습니다(주석 22 참조).

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

우리는 경영진의 위험률 가정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 테스트하였습니다. 우리는 경영진이 위험률 가정을 충분하고 합리적인 과거 데이터에 근거하여 추정하였는지 그 방법론을 검토하였고, 추정 시 사용된 경험통계 등의 기초정보가 내부통제절차에 따라 적절히 취합 및 활용되었는지 확인하였습니다. 또한 우리는 계리전문가를 활용하여 위험률 가정 산출 로직을 이해하고, 재계산 등의 절차에 따라 합리성 및 정확성을 검증하였고, 추정 시 경영진이 활용한 경험통계 자료의 정확성과 완전성을 증빙 대사등의 절차를 통해 검증하였습니다.

- 12기 핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

상각후원가측정 대출채권 대손충당금 평가

연결재무제표에 대한 주석 3(유의적인 회계정책)에서 언급한 바와 같이 연결실체는 상각후원가측정 대출채권에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)을 평가하여 대손충당금을 인식합니다.

기대신용손실모형은 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하도록 요구하고 있습니다.

대손충당금 측정을 위한 신용위험의 증가 정도 판단, 부도율과 부도시손실율 등 리스크 요소 추정, 미래전망 정보의 추정 및 개별평가 관련 미래현금흐름과 할인율 등은 경영진의 유의적 판단이 포함되어 있는 항목이며, 따라서 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 핵심감사사항으로 결정했습니다.

연결재무제표에 대한 주석 11에서 보고기간말 현재 연결실체가 기대신용손실모형을적용하고 있는 상각후원가측정 대출채권은 60,737,885백만원이며, 관련 대손충당금은 648,675백만원입니다. 상각후원가측정 대출채권의 대손충당금 측정에 대한 경영진의 주장에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍStage 분류 적정성에 대한 분석적 절차, 방법론 문서검사 및 테스트 검증

ㆍ감사인의 내부전문가를 활용하여 부도율(PD: Probability of Default) 및 부도시손실율(LGD: Loss Given Default) 추정 방법론에 대한 문서검사 및 테스트 검증

ㆍ감사인의 내부전문가를 활용하여 미래전망 정보 추정 방법론에 대한 문서검사

ㆍ개별평가 대손충당금 산출 관련 미래현금흐름 추정 및 사용 할인율의 적정성에 대한 질문, 문서검사 및 테스트 검증ㆍCOVID-19로 인한 미래경기전망 시나리오 반영 방법의 합리성 및 산출과정의 계산 검증

- 11기 핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

상각후원가측정 대출채권 대손충당금 평가

연결재무제표에 대한 주석 3(유의적인 회계정책)에서 언급한 바와 같이 연결실체는 상각후원가측정 대출채권에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)을 평가하여 대손충당금을 인식합니다.

기대신용손실모형은 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하도록 요구하고 있습니다.

대손충당금 측정을 위한 신용위험의 증가 정도 판단, 부도율과 부도시손실율 등 리스크 요소 추정, 미래전망 정보의 추정 및 개별평가 관련 미래현금흐름과 할인율 등은 경영진의 유의적 판단이 포함되어 있는 항목이며, 따라서 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 핵심감사사항으로 결정했습니다.

연결재무제표에 대한 주석 11에서 보고기간말 현재 연결실체가 기대신용손실모형을적용하고 있는 상각후원가측정 대출채권은 56,486,682백만원이며, 관련 대손충당금은 417,376백만원입니다. 상각후원가측정 대출채권의 대손충당금 측정에 대한 경영진의 주장에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍStage 분류 적정성에 대한 분석적 절차, 방법론 문서검사 및 테스트 검증

ㆍ감사인의 내부전문가를 활용하여 부도율(PD: Probability of Default) 및 부도시손실율(LGD: Loss Given Default) 추정 방법론에 대한 문서검사 및 테스트 검증

ㆍ감사인의 내부전문가를 활용하여 미래전망 정보 추정 방법론에 대한 문서검사

ㆍ개별평가 대손충당금 산출 관련 미래현금흐름 추정 및 사용 할인율의 적정성에 대한 질문, 문서검사 및 테스트 검증ㆍCOVID-19로 인한 미래경기전망 시나리오 반영 방법의 합리성 및 산출과정의 계산 검증ㆍCOVID-19 원리금 상환유예 등 지원조치 대상 여신에 대한 기대신용손실 측정 방법의 합리성 및 산출과정의 계산 검증

(나) 재무제표 이용상의 유의점- 상기「5. 재무제표 주석」의 '주석 2. 재무제표의 작성기준' 및 '주석 3. 유의적인 회계정책'을 참고하시기 바랍니다.
- 13기 핵심감사사항 해당사항 없음
- 12기 핵심감사사항 해당사항 없음
- 11기 핵심감사사항 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정분류
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제13기말
상각후원가측정금융자산
원화대출금
57,958,924
601,366
1.04

외화대출금
1,174,878
26,694
2.27

매입외환
87,368
573
0.66

신용카드채권
458,463
25,157
5.49

사모사채
112,639
723
0.64

기타대출채권
3,307,839
152,392
4.61

상각후원가측정 유가증권
4,356,988
2,126
0.05

기타금융자산
1,516,055
26,035
1.72

소 계
68,973,154
835,066
1.21

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)
7,178,565
2,200
0.03

합 계
76,151,719
837,266
1.10

제12기말
상각후원가측정금융자산
원화대출금
54,757,117
448,825
0.82

외화대출금
1,203,319
13,560
1.13

매입외환
116,054
1,345
1.16

신용카드채권
452,177
19,642
4.34

사모사채
65,754
226
0.34

기타대출채권
3,702,219
165,020
4.46

상각후원가측정 유가증권
4,202,680
156
0.00

기타금융자산
1,469,798
18,784
1.28

소 계
65,969,118
667,558
1.01

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)
7,016,223
918
0.01

합 계
72,985,341
668,476
0.92

제11기말
상각후원가측정금융자산
원화대출금
52,304,576
342,468
0.65

외화대출금
908,408
8,531
0.94

매입외환
138,610
413
0.30

신용카드채권
431,955
14,098
3.26

사모사채
157,804
507
0.32

기타대출채권
2,545,329
51,359
2.02

상각후원가측정 유가증권
6,555,870
312
0.00

기타금융자산
1,556,247
17,444
1.12

소 계
64,598,799
435,132
0.67

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)
5,864,965
639
0.01

합 계
70,463,764
435,771
0.62

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 대손충당금은 기타포괄손익 누계액에 가산됨(*2) 유가증권 중 국공채, 지방채 등과 대출채권 중 은행간대여금, 콜론 및 환매조건부채권매수 등의 경우 손상되지 아니한 정상 여신은 대손충당금을 설정하지 아니하므로 대손충당금 적립대상 자산에서 제외함.(*3) 제12기말 수치는 한국채택국제회계기준 제1117호(보험계약)을 적용하여 재작성된 수치입니다.(*4) 제11기말 수치는 한국채택국제회계기준 제1104호(구 보험계약)에 따라 작성되었습니다.

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(가) 상각후원가측정 금융자산

(단위 : 백만원)

구 분
제 13기
제 12 기
제 11 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
667,558
435,132
419,903

2. IFRS 17 전환효과
-
(300)
-

3. 순대손처리액(①－②±③)
370,777
115,044
152,706

① 대손처리액(상각채권액)
279,494
97,413
135,671

② 상각채권회수액
17,864
19,053
21,720

③ 기타증감액
109,147
36,684
38,755

4. 대손상각비 계상(환입)액
538,285
347,770
167,935

5. 연결범위변동으로인한 대손충당금변동
-
-
-

6. 기말 대손충당금 잔액합계
835,066
667,558
435,132

(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위 : 백만원)

구 분
제 13 기
제 12 기
제 11 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
918
639
489

2. IFRS 17 전환효과
-
82
-

3. 순대손처리액(①－②±③)
443
(8)
63

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
443
(8)
63

4. 대손상각비 계상(환입)액
1,725
189
213

5. 기말 대손충당금 잔액합계
2,200
918
639

(3) 대출채권 관련 대손충당금 설정방침(가) 금융자산의 손상

금융자산에 대하여 다음과 같이 3단계로 구분하여 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- Stage 1: 12개월 기대신용손실최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 금융자산 및 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 금융자산에 대하여 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다.- Stage 2: 전체기간 기대신용손실신용이 손상되지 않았으나, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하고 있습니다.- Stage 3: 전체기간 기대신용손실하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 그 금융자산은 신용이 손상된 것으로 평가하고 있습니다. 신용이 손상된 금융자산에 대하여 전체기간 기대신용손실을 측정하여 인식하며, 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.2) 기대신용손실의 대상기간전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장계약기간입니다.

3) 신용위험의 판단금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래전망정보를 포함하여 연결실체의 과거경험, 신용평가, 미래전망정보에 근거한 양적, 질적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하기 위하여 내부신용등급,외부신용등급, 연체일수 등을 이용하고 있습니다.연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.연결실체는 금융자산의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

4) 채무불이행 및 손상연결실체는 연결실체가 채무자에게 소구활동을 하지 않는 경우, 채무자가 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우, 연체일수가 90일 이상인 경우 등과 같은 때에 금융자산에 채무불이행이 발생하였다고 고려합니다. 매 보고기간말에 연결실체는 금융자산의 신용이 손상되었는지를 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

5) 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.6) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 이는 일반적으로 연결실체가 채무자가 제각의 대상이 되는 금액을 상환하기에 충분한 현금흐름을 창출할 수입원이나 자산을 갖고 있지 않다고 결정한 경우입니다. 그러나 제각한 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

다. 금융상품의 공정가치

(1) 제13기말

( 단위 : 백만원)

구 분
장부금액
공정가치
공정가치 서열체계 수준

수준1
수준2
수준3

금융자산

현금및예치금
4,713,787
4,713,787
746,883
3,966,904
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
11,092,085
11,092,085
4,426,691
4,931,434
1,733,960

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
7,356,552
7,356,552
3,504,055
3,783,432
69,065

상각후원가 측정 유가증권
4,354,862
4,361,727
1,272,755
3,088,972
-

상각후원가 측정 대출채권
62,383,691
62,224,181
-
242,455
61,981,726

매매목적파생금융자산(*)
82,346
82,346
2,981
78,315
1,050

위험회피목적파생금융자산(*)
7,140
7,140
-
7,140
-

기타금융자산
1,483,613
1,486,286
-
-
1,486,286

합 계
91,474,076
91,324,104
9,953,365
16,098,652
65,272,087

금융부채

예수부채
57,288,479
57,316,633
-
19,950,336
37,366,297

당기손익-공정가치 측정 금융부채
527,775
527,775
527,775
-
-

당기손익-공정가치 지정 금융부채
706,512
706,512
-
-
706,512

매매목적 파생금융부채(*)
106,325
106,325
23,250
80,964
2,111

위험회피회계파생상품부채(*)
32,849
32,849
-
32,849
-

차입부채
12,034,132
12,014,815
-
7,235,952
4,778,863

사채
8,242,523
8,188,255
-
8,179,774
8,481

기타금융부채
2,399,788
2,398,105
-
-
2,398,105

합 계
81,338,383
81,291,269
551,025
35,479,875
45,260,369

(*) 파생상품자산 및 부채 관련 신용위험조정충당금 차감전 금액임.

(2) 제12기말

( 단위 : 백만원)

구 분
장부금액
공정가치
공정가치 서열체계 수준

수준1
수준2
수준3

금융자산

현금및예치금
4,144,082
4,144,082
662,322
3,481,760
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
11,109,237
11,109,237
3,637,394
5,892,529
1,579,314

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
7,203,483
7,203,483
3,458,971
3,659,986
84,526

상각후원가 측정 유가증권
4,202,524
4,016,096
294,906
3,721,190
-

상각후원가 측정 대출채권
59,738,168
58,848,142
-
229,893
58,618,249

매매목적파생금융자산(*1)
250,519
250,519
30,024
217,651
2,844

위험회피목적파생금융자산(*1)
21,974
21,974
-
21,974
-

기타금융자산
1,444,021
1,445,112
-
-
1,445,112

합 계
88,114,008
87,038,645
8,083,617
17,224,983
61,730,045

금융부채

예수부채
53,640,451
53,562,486
-
20,319,402
33,243,084

당기손익-공정가치 측정 금융부채
462,023
462,023
462,023
-
-

당기손익-공정가치 지정 금융부채
899,977
899,977
-
-
899,977

매매목적 파생금융부채(*1)
282,101
282,101
46,954
224,633
10,514

위험회피회계파생상품부채(*1)
25,411
25,411
-
25,411
-

차입부채
13,249,997
13,231,115
-
8,398,456
4,832,659

사채
7,488,893
7,255,136
-
7,255,136
-

기타금융부채
2,069,814
2,041,683
-
-
2,041,683

합 계
78,118,667
77,759,932
508,977
36,223,038
41,027,917

(*1) 파생상품자산 및 부채 관련 신용위험조정충당금 차감전 금액임(*2) 제12기말의 금융상품 공정가치 내역은 한국채택국제회계기준 제1117호(보험계약)을 적용하여 재작성된 수치입니다.

(3) 제11기말

( 단위 : 백만원)

구 분
장부금액
공정가치
공정가치 서열체계 수준

수준1
수준2
수준3

금융자산

현금및예치금
4,023,376
4,023,376
426,664
3,596,712
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
9,238,191
9,238,191
1,430,863
6,442,976
1,364,352

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,928,308
5,928,308
3,148,475
2,725,842
53,991

상각후원가 측정 유가증권
6,555,558
6,617,659
1,605,534
5,012,125
-

상각후원가 측정 대출채권
56,172,366
55,995,362
-
185,547
55,809,815

매매목적파생금융자산(*)
64,363
64,363
6,703
54,087
3,573

위험회피목적파생금융자산(*)
5,110
5,110
-
5,110
-

기타금융자산
1,548,619
1,548,615
-
-
1,548,615

합 계
83,535,891
83,420,984
6,618,239
18,022,399
58,780,346

금융부채

예수부채
50,936,610
50,869,307
-
23,368,785
27,500,522

당기손익-공정가치 측정 금융부채
1,480,916
1,480,916
1,480,916
-
-

당기손익-공정가치 지정 금융부채
715,908
715,908
-
-
715,908

매매목적 파생금융부채(*)
69,299
69,299
19,711
46,797
2,791

위험회피회계파생상품부채(*)
28,912
28,912
-
28,912
-

차입부채
9,898,820
9,894,323
-
5,686,692
4,207,631

사채
7,025,331
7,019,399
-
7,019,399
-

기타금융부채
2,754,514
2,754,166
-
-
2,754,166

합 계
72,910,310
72,832,230
1,500,627
36,150,585
35,181,018

(*) 파생상품자산 및 부채 관련 신용위험조정충당금 차감전 금액임.
라. 한국채택국제회계기준에 따른 금융상품별 공정가치 측정방법(1) 공정가치로 평가하는 금융상품의 공정가치 결정방법자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
(2) 공정가치로 평가하지 않는 금융상품의 공정가치 결정방법공정가치로 장부에 계상하지 않는 금융상품에는 현금 및 예치금, 상각후원가측정 유가증권, 상각후원가측정 대출채권, 예수부채, 차입부채, 사채가 포함됩니다. 이러한 금융상품은 상각후취득원가로 장부에 계상됩니다. 각 상품별 공정가치 결정방법은 다음과 같습니다.① 현금 및 예치금현금은 공정가치가 장부금액과 동일하며, 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.② 상각후원가측정 유가증권외부평가기관이 제공하는 최근 거래일의 기준단가의 평균값으로 공정가치를 산출하였습니다.③ 상각후원가측정 대출채권수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한할인율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다.

④ 예수부채요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급 가능하므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 기한부예금의 경우 현금흐름할인모형으로 공정가치를 산출하였습니다.⑤ 차입부채콜머니는 초단기 부채이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였고, 원화차입금은 대부분이 대외기관(정부 등) 차입금으로서 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 공정가치를 장부금액으로 평가하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.⑥ 사채계약상 현금흐름을 시장이자율에 위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치로 공정가치를 산출하였습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

(1) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제13기(당기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
(1) 상각후원가측정 대출채권의 기대신용손실 평가(2) 보험계약 이행현금흐름 산출 시 적용된 위험률 가정

제12기(전기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음
(1) 대손충당금 측정을 위한 신용위험의 증가 정도 판단(2) 부도율과 부도시손실율 등 리스크 요소 추정(3) 미래전망 정보의 추정 및 개별평가 관련 미래현금흐름과 할인율

제11기(전전기)
한영회계법인
적정
COVID19 관련 재무영향
(1) 대손충당금 측정을 위한 신용위험의 증가 정도 판단(2) 부도율과 부도시손실율 등 리스크 요소 추정(3) 미래전망 정보의 추정 및 개별평가 관련 미래현금흐름과 할인율

(2) 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제13기(당기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
해당사항 없음

제12기(전기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음
해당사항 없음

제11기(전전기)
한영회계법인
적정
COVID19 관련 재무영향
해당사항 없음

(3) 종속회사의 감사의견 공시대상 기간 중 회계감사를 받은 종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다.
나. 감사용역 체결현황
(1) 분·반기 재무제표 검토 및 연간 재무제표 감사용역 계약 체결 현황

(단위 : 천원, VAT포함)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제13기(당기)
삼일회계법인
- 분ㆍ반기, 연간 별도/연결 재무제표 검토 및 감사- 내부회계관리제도 감사
446,600
3,470
446,600
3,481

제12기(전기)
한영회계법인
- 분ㆍ반기, 연간 별도/연결 재무제표 검토 및 감사- 내부회계관리제도 감사
399,300
2,970
399,300
2,732

제11기(전전기)
한영회계법인
- 분ㆍ반기, 연간 별도/연결 재무제표 검토 및 감사- 내부회계관리제도 감사
399,300
2,970
399,300
2,997

주) 실제수행내역에는 공시대상기간 중 실제 감사보수 누적 지급금액(해당 분기에 대한 예정지급액 포함) 및 누적 투입시간을 기재함

(2) 그 밖의 감사용역 계약 체결 현황

(단위 : 천원, VAT포함)

사업연도
감사인
내 용
보 수
비 고

제13기(당기)
삼일회계법인
연결내부회계관리제도 설계에 대한 사전인증(검토) 업무
48,400
-

제12기(전기)
한영회계법인
-
-
-

제11기(전전기)
한영회계법인
-
-
-

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 천원, VAT포함)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제13기(당기)
2023.11.15

Robotic
Application 이용 계약

2023.11.15 ~ 2026.10.31
16,500
-

제12기(전기)
-
-
-
-
-

제11기(전전기)
-
-
-
-
-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023.03.09
감사위원: 조선호, 김효신, 이진복외부감사인: 한영회계법인 오관철 상무
대면
2022년도 연차재무제표 감사 결과2022년도 내부회계관리제도 감사 결과

2
2023.05.12
감사위원: 김효신, 노태식, 조동환외부감사인: 삼일회계법인 진선근 파트너
대면
2023년도 외부감사인 감사계획2023년도 1/4분기 외부감사 검토 결과

3
2023.08.07
감사위원: 김효신, 노태식, 조동환외부감사인: 삼일회계법인 진선근 파트너
대면
2023년도 반기 외부감사 검토 결과외부감사인 핵심감사사항

4
2023.11.08
감사위원: 김효신, 노태식, 조동환외부감사인: 삼일회계법인 진선근 파트너
대면
2023년도 3/4분기 외부감사 검토 결과외부감사인 핵심감사사항

5
2024.03.05
감사위원: 김효신, 노태식, 조동환외부감사인: 삼일회계법인 진선근 파트너
대면
2023년도 연차재무제표 감사 결과2023년도 내부회계관리제도 감사 결과

마. 회계감사인의 변경(1) 회계감사인을 변경하거나 신규로 선임한 경우 그 사유

구 분
변경 前
변경 後
변경 사유
기 간

DGB금융지주
한영회계법인
삼일회계법인
지정감사기간 종료
2023년 ~ 2025년

주) 증권선물위원회가 2020~2022년의 DGB금융지주의 외부감사인으로 '한영회계법인'을 지정함에 따라 한영회계법인과 외부감사계약을 체결하였으나, 외부감사법 제11조 제6항에 의거 증권선물위원회로부터 지정받은 감사인을 지정 사업연도 이후 최초 도래하는 사업연도의 외부감사인으로 선임할 수 없으므로, 당사 감사위원회에서 2023 ~ 2025 사업연도 외부감사인으로 '삼일회계법인'을 신규로 선정함

(2) 종속회사가 회계감사인을 변경하거나 신규로 선임한 경우 그 사유

구 분
변경 前
변경 後
변경 사유
기 간

대구은행
한영회계법인
삼일회계법인
지배·종속회사간 감사인 일치
2023년 ~ 2025년

하이투자증권
한영회계법인
삼일회계법인
지배·종속회사간 감사인 일치
2023년 ~ 2025년

DGB생명보험
한영회계법인
삼일회계법인
지배·종속회사간 감사인 일치
2023년 ~ 2025년

DGB캐피탈
한영회계법인
삼일회계법인
지배·종속회사간 감사인 일치
2023년 ~ 2025년

DGB유페이
선경회계법인
삼일회계법인

지배·종속회사간 감사인 일치

2023년

바. 전·당기 재무제표 불일치 및 조정협의회 회의내용

- 해
당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도
(1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 - 해당사항 없음
(2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견

(가) 별도 내부회계관리제도 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
지적사항

제13기(당기)
삼일회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제12기(전기)
한영회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제11기(전전기)
한영회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다
해당사항 없음

(나) 연결 내부회계관리제도 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
지적사항

제13기(당기)
삼일회계법인
연결실체의 연결내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

주) 제13기(2023년)부터 연결 내부회계관리제도가 시행되었으므로 제12기(전기) 및 제11기(전전기) 연결내부회계관리제도 감사의견은 해당사항 없음
(3) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 중대한 취약점 이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 - 해당사항 없음
나. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 구성

2023년 12월 31일 현재 당사의 이사회는 상임이사 1명, 사외이사 7명 등 8인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 보수위원회, 위험관리위원회, 감사위원회, 그룹임원후보추천위원회, 회장후보추천위원회, 사외이사후보추천위원회, 감사위원후보추천위원회, ESG위원회 등의 위원회가 있습니다. 2023년 3월 30일 당사는 이사회를 개최하여 최용호 사외이사를 이사회의장으로 선임하였습니다.

※ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항/ 1. 임원 및 직원 등의 현황/ 가. 임원 현황 을 참조하시기 바랍니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

8
7
4
-
-

※ 제12기 정기주주총회 결과(2023.3.30.) - 사외이사 신규 선임(4명): 최용호, 노태식, 조동환, 정재수 - 사외이사 임기 만료(2명): 조선호, 이진복

(2) 이사회내의 위원회 명칭

(가) 보수위원회

(나) 위험관리위원회

(다) 감사위원회

(라) 그룹임원후보추천위원회

(마) 회장후보추천위원회

(바) 사외이사후보추천위원회

(사) 감사위원후보추천위원회

(아) ESG위원회

(3) 감사위원회를 제외한 각 위원회의 위원은 이사회에서 선임합니다.
나. 중요의결사항 등

회 차

개최일자

의안내용

가결여부

이사 등의 성명

김태오(100%)

조선호(100%)

이진복(100%)

조강래(100%)

이승천(100%)

김효신(100%)

찬반여부

1

2023.01.26

1. 고문 및 자문위원 관련 내규 제·개정안

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 고문 위촉안

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2
2023.02.09
1. 그룹 중기 및 연간 사업계획 추진실적 보고(2022년)
보고
-
-
-
-
-
-

2. 제12기(2022년) 4분기 경영성과 보고
보고
-
-
-
-
-
-

3. 제12기(2022년도) 재무제표, 영업보고서, 재무제표부속명세서, 연결 재무제표의 작성(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

4. 중장기 주주환원정책 검토 보고
보고
-
-
-
-
-
-

5. 2022년4분기 "계열사간 고객정보의 제공 및 이용"관련 현황 및 점검결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-

6. 감사위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-
-

7. 2022년도 검사실시 결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-

8. 2022년도 내부통제실태 점검결과 및 2023년도 내부통제업무 추진계획
보고
-
-
-
-
-
-

9. 2022년 자금세탁방지 내부통제 준수 점검 및 취약점 개선 조치 계획 보고
보고
-
-
-
-
-
-

10. 위험관리위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-
-

11. 고문 및 자문위원제도 운영기준(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

12. ESG위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-
-

3
2023.03.09
1. 제12기(2022년) 4분기 경영성과 변경 보고
보고
-
-
-
-
-
-

2. 제12기(2022년도) 재무제표 변경(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

4
2023.03.09
1. 감사위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-
-

2. 2022년도 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가 보고
보고
-
-
-
-
-
-

3. 2022년도 자금세탁방지제도 운영의 적정성 평가 보고
보고
-
-
-
-
-
-

4. 정관 일부 개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

5. 임원퇴직위로금규정 개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

6. 제12기 정기주주총회 개최(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

7. 제12기 정기주주총회 전자투표 도입(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

8. 2022년도 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
-
-
-
-
-
-

회 차

개최일자

의안내용

가결여부

이사 등의 성명

김태오(100%)

최용호(100%)

조강래(100%)

이승천(100%)

김효신(100%)

노태식(100%)

조동환(100%)
정재수(100%)

찬반여부

5

2023.03.30

1. 이사회 의장 선임

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성
찬성

2. 이사회내 위원회 위원 선임

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성
찬성

3. 그룹임원인사위원회 위원 선임

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성
찬성

4. 2023년도 이사회 운영계획 및 평가기준(案)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성
찬성

5. 2023년도 사외이사 활동계획 및 평가기준(案)

가결

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찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성
찬성

6. 2022년 「신용정보관리·보호인의 업무수행 및 점검결과」 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

7. DGB생명 출자(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성
찬성

6
2023.05.12
1. 그룹 연간 사업계획 추진실적 보고(2023년1분기)
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

2. 상각형 조건부자본증권 발행(案)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성
찬성

3. 자기주식 취득 신탁계약 체결(案)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성
찬성

4. 제13기(2023년) 1분기 경영성과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

5. 원화 회사채 발행 결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

6. 상각형 조건부자본증권 발행 결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

7. DGB생명 출자 결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

8. 2023년1분기 "계열사간 고객정보의 제공 및 이용"관련 현황 및 점검결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

9. 감사위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

10. ESG위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

11. 사외이사후보추천위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

12. 감사위원후보추천위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

13. 보수위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

14. 그룹임원후보추천위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

15. 회장후보추천위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

7
2023.06.27.
1. 대구은행 출자(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성
찬성

2. DGB캐피탈 출자(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성
찬성

8
2023.08.07
1. 위험관리위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

2. 그룹 연간 사업계획 추진실적 보고(2023년2분기)
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

3. 제13기(2023년)상반기 경영성과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

4. 2023년 그룹업무계획 변경(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성
찬성

5. 원화 회사채 발행 계획(안)

가결

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찬성

찬성
찬성
찬성

6. 차입금 기간 연장(안)

가결

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찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성
찬성

7. 라오스MFI 신규 설립(증손자회사)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성
찬성

8. 상각형 조건부자본증권 발행결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

9. 자회사 출자 결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

10. DGB금융지주 업무용 회원권 자산효율화 실시(회원권 매매)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성
찬성

11. 2023년2분기 "계열사간 고객정보의 제공 및 이용"관련 현황 및 점검결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

9
2023.10.23
1. Hi Asset Management Asia Pte. Ltd 출자(案)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성
찬성

2. DGB금융지주 업무

용 회원권 매입 완료 보고(블루원리조트)

보고
-
-
-
-
-
-
-
-

10
2023.11.10
1. 2023년 3분기 "계열사간 고객정보의 제공 및 이용"관련 현황 및 점검결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

2. 싱가포르 자산운용사 라이선스 인가 서류 제출

가결

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찬성

찬성

찬성

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찬성

3. DLLC(손자회사) 신용공여(案)

가결

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찬성

찬성
찬성
찬성

4. 그룹 연간 사업계획 추진실적 보고(2023년3분기)
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

5. 제13기(2023년) 3분기 경영성과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

6. 차입금 기간 연장 집행결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

11
2023.12.18

1. 그룹 중기 및 2024년 업무계획 수립

(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성
찬성

2. 2024년 DGB사회

공헌재단 기부금 출연

가결

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찬성

찬성

찬성
찬성
찬성

3. 감사위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

4. 자회사 주요 금융사고 관련 현황 보고(은행/증권)
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

5. 「이사회규정」 개정

(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성
찬성

6. 사외이사후보추천위

원회 결의사항 보고

보고
-
-
-
-
-
-
-
-

7. 회장후보추천위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

8. 보수위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

12
2023.12.26
1. 그룹임원인사위원회 결의사항 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-
-

2. 그룹임원후보추천위

원회 결의사항 보고

보고
-
-
-
-
-
-
-
-

3. 「이사회사무국장」 임면(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

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찬성

4. 주요업무집행책임자 임면(안)

가결

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찬성
찬성
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5. 준법감시인 임면(안)

가결

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6. 지주 및 자회사 최고경영자 경영승계

계획의 적정성 점검

가결

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다. 이사회내 위원회

(1) 위원회별 명칭,이사의 성명,설치목적과 권한

위원회명

구성

소속이사명

설치목적 및 권한사항

비 고

보수위원회

사외이사 3명(2022년 3월 ~ 2023년 3월)

조강래(위원장)

조선호

이승천

* 설치 목적

1. 보수 및 지급방식에 관한 사항의 결정

2. 보수체계 연차보고서의 작성 및 공시에 관한 사항의 결정

3. 그 밖에 보수체계와 관련한 사항의 결정

* 권한 사항 1. 변동보상 대상이 되는 임직원의 보수와 관련한 사항 결의

2. 변동보상이 되는 임직원의 결정 결의

3. 기타 위원회에서 위임한 사항 결의

4. 장단기 목표 설정 심의5. 자회사등에 대한 사업목표의 부여 및 사업계획 심의6. 자회사등의 경영성과 평가 및 보상에 관한 사항 심의

7. 주식매수선택권 부여 및 취소 심의

사외이사 3명(2023년 3월 ~ 현재)

노태식(위원장)

조강래

정재수

위험관리위원회

사외이사 3명(2022년 3월 ~ 2023년 3월)

조강래(위원장)조선호

이승천

* 설치 목적1. 그룹 경영의 건전성과 안정성을 유지하기 위한 리스크관리의 기본방침 및 전략 수립2. 리스크관리에 대한 최고 의사결정기구로서 리스크의 인식, 평가, 관리 등 리스크관리 전반사항의 통할 및 최종적인 책임

3. 그룹이 부담 가능한 리스크 수준의 결정, 허용한도 설정 및 통제

* 권한 사항1. 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립 결의

2. 부담 가능한 리스크 수준의 결정 결의

3. 자회사별 위험자본 배분 결의

4. 적정투자한도 및 손실허용한도 승인 결의

5. 리스크관리규정의 제정 및 개정 결의

6. 위험관리협의회규정 및 트레이딩정책규정의 제정 및 개정 결의

7. 리스크관리조직 구조 및 업무 분장에 관한 사항 결의8. 신용평가시스템 및 리스크관리시스템의 구축.운영에 관한 사항 결의

9. 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항 결의

10. 위기상황분석 주요사항 결의(반기1회 이상)11. 자산건전성 분류기준.대손충당금 등 적립기준에 관한 사항 결의12. 기타 이사회가 위임한 업무 또는 위원회가 필요하다고 인정 하는 사항 결의13. 자본정책 및 자본관리를 위한 자본확충 등에 관한 사항 심의

14. M&A, 신사업 진출 등 리스크를 수반하는 그룹의 중요 경영 사항 심의

15. 기타 이사회가 필요하다고 요구하는 사항 심의

사외이사 3명(2023년 3월 ~ 현재)

조강래(위원장)최용호

이승천

감사위원회
사외이사 3명(2022년 3월 ~ 2023년 3월)
조선호(위원장)김효신이진복

* 설치 목적1. 이사 및 경영진의 업무 감독

2. 금융회사의 외부감사인 선정에 대한 승인

3. 그 밖에 감사업무와 관련하여 정관 또는 내규에서 정하는 사항

* 권한 사항

1.
이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무·재산상태 조사

2. 자회사등에 대한 영업의 보고 요구 및 업무와 재산상태 조사

3. 임시주주총회 및 임시이사회의 소집 청구

4. 이사의 보고 수령

5. 이사의 위법행위에 대한 유지 청구

6. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기

7. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표

8. 감사위원 해임에 관한 의견 진술

9. 검사원의 임명, 이동 등 인사시 사전협의

사외이사 3명(2023년 3월 ~ 현재)
김효신(위원장)노태식조동환

그룹임원후보추천위원회

상임이사 1명

사외이사 3명(2022년 3월 ~ 2023년 3월)

조선호(위원장)조강래

이승천

김태오

* 설치 목적1. 자회사 최고경영자 후보 추천* 권한 사항 1. 자회사 최고경영자 자격요건 설정2. 자회사 최고경영자 후보자 발굴 및 후보자의 자격요건 충족 여부 검증 등 후보군 관리3. 자회사 최고경영자 후보 추천

4. 자회사 최고경영자 경영승계계획 수립 관리

5. 기타 자회사 최고경영자 후보 추천을 위하여 필요한 사항

상임이사 1명

사외이사 3명(2023년 3월 ~ 현재)

이승천(위원장)조강래

정재수

김태오

회장후보추천위원회

사외이사 전원(2022년 3월 ~ 2023년 3월)

조선호(위원장)

이진복

조강래

이승천

김효신

* 설치 목적1. 최고경영자 후보 추천* 권한 사항 1. 최고경영자 자격요건 설정2. 최고경영자 후보 발굴 및 후보자의 자격요건 충족여부 검증 등 후보군 관리3. 최고경영자 후보 추천

4. 최고경영자 경영승계계획 수립 관리

5. 기타 최고경영자 후보 추천을 위하여 필요한 사항

사외이사 전원(2023년 3월 ~ 현재)

최용호(위원장)

조강래

이승천

김효신노태식조동환정재수

사외이사후보추천위원회

사외이사 4명(2022년 3월 ~ 2023년 3월)

이승천(위원장)

이진복

조강래

김효신

* 설치 목적1. 사외이사 후보 추천* 권한 사항 1. 사외이사후보의 추천2. 사외이사 선임원칙 수립 및 변경3. 사외이사 후보군 관리 및 후보 검증 관련 사항4. 인선자문위원회 구성 및 운영에 관한 사항5. 기타 사외이사후보 추천을 위하여 필요한 사항

사외이사 4명(2023년 3월 ~ 현재)

정재수(위원장)

이승천

노태식조동환

감사위원후보추천위원회

사외이사 전원(2022년 3월 ~ 2023년 3월)

이진복(위원장)

조선호

조강래

이승천

김효신

* 설치 목적1. 감사위원 후보 추천* 권한 사항 1. 감사위원 후보의 추천

2. 기타 감사위원후보 추천을 위하여 필요한 사항

사외이사전원(2023년 3월 ~ 현재)

조동환(위원장)

최용호

조강래

이승천

김효신노태식정재수

ESG위원회

상임이사 1명

사외이사 2명(2022년 3월 ~ 2023년 3월)

김효신(위원장)

이진복

김태오

* 설치 목적1. 그룹의 ESG관련 전략 및 정책 수립·승인* 권한 사항 1.그룹 ESG 전략 및 정책의 수립 및 변경

2. ESG경영협의회 규정의 제정 및 개폐

3. 기타 이사회 및 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

상임이사 1명

사외이사 2명(2023년 3월 ~ 현재)

최용호(위원장)

김효신

김태오

(2) 위원회의 활동내용

위원회명

개최일자

의안내용

가결여부

이사의 성명

조강래(100%)

조선호(100%)

이승천(100%)

찬반여부

보수위원회

2023.01.26

1. 경영진 성과급 이연분 지급의 건

가결

찬성

찬성

찬성

2023.03.09

1. 2022년도 보수체계연차보고서 작성 및 공시에 관한 사항

가결

찬성

찬성

찬성

2. 임원퇴직위로금규정 개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

3. 2023년도 이사보수한도 승인

가결

찬성

찬성

찬성

2023.03.29

1. 2022년도 경영진 단기성과평가 및 보상결정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

2. 2022년도 경영진 장기성과평가 및 보상결정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

위원회명

개최일자

의안내용

가결여부

이사의 성명

조강래(100%)

노태식(100%)

정재수(100%)

찬반여부

보수위원회

2023.03.30

1. 보수위원회 위원장 선임

가결

찬성

찬성

찬성

2023.09.25
1. 2023년도 임원 보수 변경(案)

가결

찬성

찬성

찬성

2. 경영진 장단기성과평가 및 보상기준 개정(案)

가결

찬성

찬성

찬성

2023.12.26
1. 2024년 임원 보수 결정(案)

가결

찬성

찬성

찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

조강래 (100%)
조선호(100%)
이승천(100%)

찬반여부

위험관리위원회
2023.02.09
1. 그룹 비상조치계획 및 비상자금조달계획 변경(案)
가결
찬성
찬성
찬성

2. 2023년 상반기 그룹 통합위기상황분석 시나리오 설정(案)
가결
찬성
찬성
찬성

3. 바젤Ⅲ 운영리스크 관리시스템 구축 및 운영(案)
가결
찬성
찬성
찬성

4. 바젤Ⅲ 시장리스크 관리시스템 구축 및 운영(案)
가결
찬성
찬성
찬성

5. 2022년 12월 그룹 종합리스크관리 현황 보고
보고
-
-
-

6. 2022년 12월 그룹 자기자본비율 현황 보고
보고
-
-
-

7. 위험관리위원회 결의사항 시행결과 보고
보고
-
-
-

8. 그룹 적합성검증 결과 보고
보고
-
-
-

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

조강래 (100%)
최용호(100%)
이승천(100%)

찬반여부

위험관리위원회
2023.03.30
1. 위험관리위원회 위원장 선임
가결
찬성
찬성
찬성

2023.05.12
1. 그룹 리스크허용한도 변경(案)
가결
찬성
찬성
찬성

2. 2023년 상반기 그룹 통합위기상황분석 결과
가결
찬성
찬성
찬성

3. 바젤Ⅲ 유동성리스크 관리시스템 구축 완료 보고
가결
찬성
찬성
찬성

4. 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 발행(案)
심의
찬성
찬성
찬성

5. 자기주식 취득 신탁계약 체결(案)
심의
찬성
찬성
찬성

6. 2023년 3월 그룹 종합리스크관리 현황 보고
보고
-
-
-

7. 2023년 3월 그룹 자기자본비율 현황 보고
보고
-
-
-

8. 위험관리위원회 결의사항 시행결과 보고
보고
-
-
-

2023.08.07
1. 라오스 MFI 설립 추진(案)
심의
찬성
찬성
찬성

2. 2023년 6월 그룹 종합리스크관리현황 보고
보고
-
-
-

3. 2023년 6월 그룹 자기자본비율 현황 보고
보고
-
-
-

4. 위험관리위원회 결의사항 시행결과 보고
보고
-
-
-

5. 그룹 적합성검증결과 보고
보고
-
-
-

2023.11.07
1. 2023년 9월 그룹 종합리스크관리현황 보고
보고
-
-
-

2. 2023년 9월 그룹 자기자본비율 현황 보고
보고
-
-
-

2023.12.18
1. 2024년 그룹 리스크관리 기본계획(안)
가결
찬성
찬성
찬성

2. 2023년 하반기 그룹 통합위기상황분석 시나리오 및 결과
가결
찬성
찬성
찬성

3. 리스크관리조직 및 업무분장 개편(안)
가결
찬성
찬성
찬성

4. 그룹 내부자본적정성 평가결과 보고
보고
-
-
-

5. 그룹 기후리스크 관리 대응 현황
보고
-
-
-

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

조선호(출석률 100%)
김효신(출석률 100%)
이진복(출석률 100%)

찬반여부

감사위원회
2023.01.26
1. 그룹 감사총괄 선임 동의(안)
가결
찬성
찬성
찬성

2. 검사부장 선임 동의(안)
가결
찬성
찬성
찬성

2023.02.09
1. 외부감사인 계약 결과 보고
보고
-
-
-

2. 2022년도 4/4분기 검사실시 결과 보고
보고
-
-
-

3. 2022년도 4/4분기 일상감사 실시 결과 보고
보고
-
-
-

4. 2022년도 검사실시 결과 보고
보고
-
-
-

2023.03.09
1. 외부감사인 보고
보고
-
-
-

2. 2022년도 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
-
-
-

3. 2022년도 그룹 내부등급법 시스템전반에 대한 제3자 점검 결과 보고
보고
-
-
-

4. 2022년도 감사보고서 작성 및 제출
가결
찬성
찬성
찬성

5. 제12기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 진술
가결
찬성
찬성
찬성

6. 2022년도 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가
심의
찬성
찬성
찬성

7. 2022년도 자금세탁방지제도 운영의 적정성 평가
심의
찬성
찬성
찬성

8. 2022년도 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가
심의
찬성
찬성
찬성

9. 2022년도 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
심의
찬성
찬성
찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

김효신(출석률 100%)
노태식(출석률 100%)
조동환(출석률 100%)

찬반여부

감사위원회
2023.03.30
1. 감사위원회 위원장 선임
가결
찬성
찬성
찬성

2023.04.18
1. 회계처리기준 변경에 따른 타당성 검토(안)
심의
찬성
찬성
찬성

2023.05.12
1. 외부감사인 보고
보고
-
-
-

2. 2023년도 1/4분기 검사 실시 결과 보고
보고
-
-
-

3. 2023년도 1/4분기 일상감사 실시 결과 보고
보고
-
-
-

2023.08.07
1. 외부감사인 보고
보고
-
-
-

2. 2023년도 2/4분기 검사 실시 결과 보고
보고
-
-
-

3. 2023년도 2/4분기 일상감사 실시 결과 보고
보고
-
-
-

4. 검사결과 지적사항에 대한 조치확인 결과 보고
보고
-
-
-

2023.11.08
1. 외부감사인 보고
보고
-
-
-

2. 2023년도 3/4분기 검사 실시 결과 보고
보고
-
-
-

3. 2023년도 3/4분기 일상감사 실시 결과 보고
보고
-
-
-

2023.12.18
1. 2024년도 검사업무 운영계획 수립(안)
가결
찬성
찬성
찬성

2. 검사결과 지적사항에 대한 조치확인 결과 보고
보고
-
-
-

3. 자회사 주요 금융사고 관련 현황 보고(은행/증권)
보고
-
-
-

4. 2024년도 감사보조기구(검사부) 예산 편성(안) 보고
보고
-
-
-

2023.12.26
1. 그룹감사총괄 선임 동의(안)
가결
찬성
찬성
찬성

위원회명

개최일자

의안내용

가결 여부

이사 등의 성명

김태오(100%)

조강래(100%)

이승천(100%)

정재수(100%)

찬반여부

그룹임원

후보추천

위원회

2023.03.30

1. 그룹임원후보추천위원회 위원장 선임

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2023.07.26
1. DGB생명 최고경영자 경영승계 개시의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2023.08.07
1. 뉴지스탁 대표이사 후보 추천(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2. DGB생명 최고경영자 후보군 자격검증 및 후보군 선정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2023.08.21
1. DGB생명 최고경영자 후보군 자격검증 및 최종후보군 선정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2023.08.23
1. DGB생명 최고경영자 최종후보자 추천의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2023.12.26
1. DGB캐피탈 대표이사 후보 추천(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2. DGB유페이 대표이사 후보 추천(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

3. DGB데이터시스템 대표이사 후보 추천(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

4. DGB신용정보 대표이사 후보 추천(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

5. 하이투자파트너스 대표이사 후보 추천(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

6. 대구은행 및 하이투자증권 최고경영자 후보군 관리 및 자격검증

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

7. 자회사 최고경영자 후보군 연간활동내용 등 보고
보고
-
-
-
-

위원회명

개최일자

의안내용

가결 여부

이사 등의 성명

최용호(100%)

조강래(100%)

이승천(100%)

김효신(100%)

노태식(100%)

조동환(100%)
정재수(100%)

찬반여부

회장후보

추천위원회

2023.03.30

1. 회장후보추천위원회 위원장 선임

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성

2023.05.12
1. 지배구조 고도화를 위한 컨설팅 추진안

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성

2023.08.07
1. 지배구조 고도화 컨설팅 결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

2023.09.25
1. 최고경영자 경영승계 개시 결정 및 계획 수립(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성

2023.10.23

1. 최고경영자 후보군 구성을 위한 외부 전문

기관 선정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성

2023.12.26
1. 그룹 최고경영자 외부 후보군 선정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성

2.「그룹최고경영자 육성프로그램」대상자 및 내부 후보군 선정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성

위원회명

개최일자

의안내용

가결 여부

이사 등의 성명

이승천(100%)

이진복(100%)

조강래(100%)

김효신(100%)

찬반여부

사외이사

후보추천

위원회

2023.02.16

1. 그룹통합 사외이사 후보군 선정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 사외이사 후보 추천의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2023.03.09

1. 사외이사 후보 추천(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

위원회명

개최일자

의안내용

가결 여부

이사 등의 성명

정재수(100%)

이승천(100%)

노태식(100%)

조동환(100%)

찬반여부

사외이사

후보추천

위원회

2023.03.30

1. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2023.12.07
1. 그룹 통합 사외이사 후보군 관리

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 사외이사 예비후보 주주추천제도 실시

(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

위원회명

개최일자

의안내용

가결 여부

이사 등의 성명

이진복(100%)

조선호(100%)

조강래(100%)

이승천(100%)

김효신(100%)

찬반여부

감사위원

후보추천

위원회

2023.03.09

1. 감사위원 후보 추천(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

위원회명

개최일자

의안내용

가결 여부

이사 등의 성명

최용호(100%)

조강래(100%)

이승천(100%)

김효신(100%)

노태식(100%)

조동환(100%)
정재수(100%)

찬반여부

감사위원후보추천위원회

2023.03.30

1. 감사위원후보추천위원회 위원장 선임

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성

위원회명

개최일자

의안내용

가결 여부

이사의 성명

김태오(100%)

김효신(100%)

이진복(100%)

찬반여부

ESG위원회

2023.02.09
1. ESG 경영협의회 규정 개정
가결
찬성
찬성
찬성

2. 그룹 ESG 경영 2022년 주요 성과 및 2023년 주요 추진 사업
보고
-
-
-

위원회명

개최일자

의안내용

가결 여부

이사의 성명

김태오(100%)

최용호(100%)

김효신(100%)

찬반여부

ESG위원회

2023.03.30
1. ESG위원회 위원장 선임
가결
찬성
찬성
찬성

2023.08.07
1. 지속가능경영보고서 발간 및 중대성 평가 이슈 도출
보고
-
-
-

2. 그룹 넷제로 이행 현황 분석
보고
-
-
-

3. ESG 경영 체계 고도화(컨설팅) 추진
보고
-
-
-

2023.12.18
1. 그룹「ESG경영대상」제도 운영 기준 수립 및 시행 계획 보고
보고
-
-
-

2. DGB금융그룹 포용적 금융 선언문 제정 추진
가결
찬성
찬성
찬성

라. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임배경,추천인,최대주주 및 주요주주와 기타이해관계등

직명

성명

임기

연임여부

연임횟수

선임배경

최대주주 및 주요 주주와

기타이해관계 등

추천인

대표이사 회장

김 태 오

2018.05.31

~ 2024년 주총시까지

연임

1회

경영능력 탁월

없 음

회장후보추천위원회 및 이사회

사외이사

조 강 래

2022.3.25

~2024.3.25

-

-

금융전문가

없 음

사외이사후보추천위원회

사외이사

이 승 천

2022.3.25

~2024.3.25

-

-

IT/디지털전문가

없 음

사외이사후보추천위원회

사외이사

김 효 신

2022.3.25

~2024.3.25

-

-

법률/금융소비자보호전문가

없 음

사외이사후보추천위원회 및 감사위원후보추천위원회

사외이사

최 용 호

2023.3.30.

~2025.3.30

-

-

ESG전문가

없 음

사외이사후보추천위원회

사외이사

노 태 식

2023.3.30.

~2025.3.30

-

-

리스크전문가

없 음

사외이사후보추천위원회 및 감사위원후보추천위원회

사외이사
조 동 환

2023.3.30.

~2025.3.30

-

-

회계/재무전문가
없 음
사외이사후보추천위원회 및 감사위원후보추천위원회

사외이사
정 재 수

2023.3.30.

~2025.3.30

-

-

법률전문가
없 음
사외이사후보추천위원회

총 ( 8 ) 명

(2) 이사의 활동분야 및 회사와 거래

직명

성명

활동분야(약력)

당해법인과의

최근3년간 거래내역

대표이사 회장

김태오

- 연세대학교 경영학과

- 하나은행 대구경북지역본부장

- 하나은행 가계영업기획본부장 (부행장보)

- 하나은행 카드본부장(부행장보)

- 하나금융지주 상무(리스크관리, 그룹시너지)

- 하나금융지주 부사장(인사전략, 커뮤니케이션, 홍보)

- 하나은행 영남사업본부 대표(부행장)

- 하나은행 고객지원그룹 대표(부행장)

- 하나 HSBC생명 대표이사

- 하나 HSBC생명 자문위원

- 대구은행장

해당사항없음

사외이사

최용호

- 고려대학교 정치외교학과 학사- 경북대학교 경제학 석사, 박사

- 경북대학교 경제통상학부 교수- 대구은행 사외이사

- LG마이크론 사외이사

- 대성산업 사외이사

- 現 경북대학교 명예교수

해당사항없음

사외이사

조강래

- 고려대학교 경제학과 학사 / 석사

- 가톨릭대학교 경영학 박사

- 유리자산운용 대표이사

- 산은자산운용 대표이사

- BNG증권 대표이사

- IBK투자증권 대표이사

- 한국벤처투자 사장

- 現 에이비즈파트너스 부회장

해당사항없음

사외이사

이승천

- 성균관대학교 통계학과 학사/석사

- Iowa대학교 통계학 박사

- 現 한신대학교 응용통계학과 교수

해당사항없음

사외이사

김효신

- 경북대학교 법학과 학사/석사/박사

- 위덕대학교 법학과 교수- 한국상사법학회 회장

- 現 경북대학교 법학전문대학원 교수

해당사항없음

사외이사

노태식
- 성균관대학교 경제학과 학사- 한국은행 입행- 금융감독원 부원장보- 전국은행연합회 부회장- 법무법인 태평양 비상임 고문- 대한해운 사외이사- HN핀코어 상임감사
해당사항없음

사외이사
조동환
- 서울대학교 경제학과 학사- (주)텔레칩스 비상임감사- 現 공인회계사 조동환사무소 대표
해당사항없음

사외이사
정재수
- 연세대학교 정치외교학과 학사- 대구고등법원 판사- 창원지방법원 부장판사- 대구지방법원 부장판사- 대구지방법원 서부지원 부장판사- 대구지방법원 상주지원장- 現 정재수법률사무소 대표변호사
해당사항없음

(3) 이사선출에 대한 독립성 기준의 운용여부 및 운용시 그 기준에 대한 설명 2019년 3월까지 당사의 회장 및 사외이사는 그룹임원후보추천위원회, 회장을 제외한 상임이사는 이사회에서 후보를 선출하였으며, 이사회 및 그룹임원후보추천위원회의 구성원 중 과반수 이상이 사외이사로 구성되어 있어, 이사 선출이 독립적으로 이루어졌습니다.한편, 2019년 3월 28일 주주총회에서 정관을 개정하여 기존 그룹임원후보추천위원회의 역할을 회장후보추천위원회, 사외이사후보추천위원회, 감사위원후보추천위원회로 세분화함에 따라 이사 선출의 전문성이 향상되었으며, 각 위원회의 구성원은 과반수 이상이 사외이사로 구성되어 이사 선출의 독립성을 확보하였습니다.

(4) 이사별 기준충족 여부 당사에서는 이사 선임시 금융지주회사법, 상법, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 및 정관 등 관련법규에서 정한 이사의 자격요건을 심의 후 선임하고 있으며, 선임 후 최근일 현재까지 당사의 모든 이사는 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 그리고 금융회사의 지배구조에 관한 법률에서 정하는 자격기준을 충족하고 있습니다.
(5) 사외이사 선출을 위한 별도 위원회 설치 현황 및 활동내용(가) 사외이사후보추천위원회

위원회명

구성

성명

위원회 역할

비 고

사외이사후보 추천위원회

사외이사 4명

정재수이승천

노태식

조동환

위원회는 사외이사 후보자를 선정하여 주주총회에 추천

법적 구성요건 충족 - 전원 사외이사

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

사외이사후보추천위원회
사외이사 이진복사외이사 조강래사외이사 이승천사외이사 김효신

2023.02.16

1. 그룹통합 사외이사후보군 선정의 건

가결

2. 사외이사 후보 추천의 건

가결

2023.03.09

1. 사외이사 후보 추천(안)

가결

사외이사 정재수사외이사 이승천사외이사 노태식사외이사 조동환

2023.03.30

1. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임

가결

2023.12.07.
1. 그룹 통합 사외이사 후보군 관리

가결

2. 사외이사 예비후보 주주추천제도 실시

(안)

가결

(나) 감사위원후보추천위원회

위원회명
구성
성명
사외이사 여부
위원회 역할
비 고

감사위원후보 추천위원회

사외이사 전원

조동환

최용호

조강래

이승천

김효신노태식정재수

사외이사사외이사사외이사사외이사사외이사사외이사사외이사

위원회는 감사위원 후보자를 선정하여 주주총회에 추천

법적 구성요건 충족 - 전원 사외이사

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원후보추천위원회
사외이사 이진복사외이사 조선호사외이사 조강래사외이사 이승천사외이사 김효신

2023.03.09

1. 감사위원 후보 추천(안)

가결

사외이사 조동환사외이사 최용호사외이사 조강래사외이사 이승천사외이사 김효신사외이사 노태식사외이사 정재수

2023.03.30

1. 감사위원후보추천위원회 위원장 선임

가결

(6) 사외이사 후보추천 및 선임과정, 내부지침이 있는 경우 그 내용

DGB금융지주 이사회의 총원수는 15인 이하로 하며 주주총회에서 선임합니다.

사외이사의 수는 전체 이사수의 과반수가 되도록 하되 3인이상으로 하고 있습니다.(정관§34, §35) 즉, 대표이사와 상임이사를 제외한 사외이사가 최소 3명이상 필요하며, 이는 지배구조법상 사외이사 최소요구사항이기도 합니다.

총원수를 15명 이하로 규정한 것은, 이사원수가 16명 이상인 경우 이사간 의견수렴에 너무 많은 시간이 소요되어 이사회 운영의 효율성이 저해될 수 있다고 판단했기 때문입니다.

2023년 12월말 현재 이사회는 모두 8명의 이사(대표이사, 사외이사 7명)로 구성되어 있습니다. 2023년 3월 개최된 정기주주총회에서 사외이사 2명이 임기 만료로 퇴임하였으며, 신규로 4명의 사외이사 선임되어, 현 사외이사 수는 7명입니다.

상임이사의 임기는 3년의 범위 내에서 주주총회에서 결정하고 연임할 수 있으나, 사외이사 및 비상임이사의 임기는 2년 이내로 하며, 연임 시 임기는 1년 이내로 합니다. 단, 감사위원의 임기는 연임 시에도 2년으로 합니다.

사외이사는 회사에서 6년 이상 재직할 수 없으며, 회사 또는 그 계열회사에서 사외이사로 재직한 기간을 합산하여 9년이상 재직할 수 없습니다.

이사의 임기는 그 임기중의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결에 이르기까지 이를 연장합니다(상법§383, 정관§37). 이사와 사외이사의 임기를 별도로 정한 이유는 이사의 임기를 단기로 설정할 경우 책임경영이 어렵고 단기수익을 추구할 우려가 있기 때문이고, 사외이사의 임기를 장기로 설정할 경우 사외이사에 대한 마땅한 견제장치가 없다는 점을 고려하였기 때문입니다.

사외이사 선임 원칙은 다음과 같습니다.(사외이사후보추천위원회 규정 제6조 사외이사후보 추천 절차)

1. 위원회는 회사 및 주주의 이익에 부합하는 자를 공정하고 투명하게 사외이사 후보로 추천한다.

2. 위원회는 금융, 회계/재무, 법률, IT/디지털, HR, 리스크관리, 금융소비자보호, ESG 등 전문분야별로 구분하여 상시적으로 사외이사 후보군을 관리하고 검증한다.

3. 위원회는 사외이사 후보군 발굴시 주주, 이해관계자 및 외부 자문기관 등 회사 외부로부터의 추천을 최대한 활용하여야 한다.

4. 위원회는 모든 주주에게 사외이사 후보 추천 기회를 제공할 수 있다.

5. 위원회는 경영진 또는 사외이사 지원부서에 사외이사 후보군에 대한 자료 및 정보의 제공을 요구할 수 있다.

6. 위원회는 사외이사 최종 후보군을 선정하기 위해 외부 전문가들로 인선자문위원회를 구성하며, 인선자문위원회는 사외이사 후보군에 대한 독립적·전문적 평가를 통해 3배수 내외로 최종 후보군을 선정한다.

7. 위원회는 제1호 내지 제6호의 절차에 따라 지주회사와 자회사의 사외이사 최종 후보군을 통합하여 선정·관리한다.

8. 위원회는 사외이사 후보가 관련 법규 등에서 정하는 자격요건을 충족하는 지를 별표3에서 정한 양식에 따라 공정하게 검증한 후 사외이사 후보로 추천한다.

9. 위원회가 사외이사 후보를 추천하는 경우에는 『금융회사의 지배구조에 관한 법』 제33조 제1항에 따른 주주제안권을 행사할 수 있는 요건을 갖춘 주주가 추천한 사외이사 후보를 포함시켜야 한다.

10. 위원회는 회사의 사외이사이거나 사외이사이었던 자를 사외이사 후보로 추천할 때에는 사외이사 재임기간 동안의 사외이사 평가 결과를 고려한다.

11. 지주회사 및 자회사는 동일한 사외이사를 재선임하고자 하는 경우 외부 평가기관(외부 전문가들로 평가위원회를 구성하는 경우를 포함한다.)에 의한 평가를 수행하여야 한다.

12. 위원회가 사외이사의 재선임을 위해 후보를 추천하는 경우에는 후보 추천서에 사외이사의 활동내역 평가결과 및 위원회의 검토보고서를 첨부하여야 한다.

(7) 사외이사후보추천위원회의 위원명, 사외이사여부 및 활동내역, 사외이사후보추천위원회가 설치되지 않은 그 사실

위원회명

개최일자

의안내용

가결 여부

이사 등의 성명

이승천(100%)

이진복(100%)

조강래(100%)

김효신(100%)

찬반여부

사외이사

후보추천

위원회

2023.02.16

1. 그룹통합 사외이사후보군 선정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 사외이사 후보 추천의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2023.03.09

1. 사외이사 후보 추천(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

위원회명

개최일자

의안내용

가결 여부

이사 등의 성명

정재수(100%)

이승천(100%)

노태식(100%)

조동환(100%)

찬반여부

사외이사

후보추천

위원회

2023.03.30

1. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2023.12.07.
1. 그룹 통합 사외이사 후보군 관리

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 사외이사 예비후보 주주추천제도 실시(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 직무수행을 보조하기 위한 별도 지원조직

조직명

소속직원

수행업무

비 고

직명

성명

이사회사무국

국장 PMPM

강정훈채수경

박성준

1. 이사회 보좌, 경영정보 제공 등 이사회 공동수행 지원 2. 사외이사 지원부서 역할 수행

(2) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2023.02.09
DGB금융지주
사외이사 5명
-
그룹주요경영현황 및 리스크관리교육 성과보수체계 교육

2023.05.01
DGB금융지주
사외이사 7명
-
정보보호 사이버연수(2023.05.01 ~ 05.31)

2023.05.12
DGB금융지주
사외이사 7명
-
그룹주요경영현황 및 리스크관리교육

2023.06.08
DGB금융지주
사외이사 7명
-
ESG/디지털 관련 특강(교육)그룹주요경영현황 세미나(2023.06.08 ~ 06.10)

2023.06.20
전국은행연합회
사외이사 4명
교육 미신청
은행연합회 사외이사프로그램- 이사회의 역할과 책임 등(2023.06.20 ~ 07.18)

2023.08.07
DGB금융지주
사외이사 7명
-
그룹주요경영현황 및 리스크관리교육

2023.10.23
DGB금융지주
사외이사 7명
-
DGB금융그룹 지배구조 현안 공유

2023.11.10
DGB금융지주
사외이사 7명
-
그룹주요경영현황 및 리스크관리교육

2023.12.18
삼정회계법인
사외이사 7명
-
내부회계관리제도 교육

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

김 효 신(59.08.17生)
예

- 경북대학교 법학과- 경북대학교 법학전문대학원 석사, 박사- 경북대학교 법학전문대학원 교수(02. 3월~현재)- 한국기업법학회 이사, 부회장(03. 3월~18. 2월)- 대구지방법원 민사조정위원(10. 4월~현재)- 한국상사판례학회 회장(18. 3월~19. 2월)- 금융감독원 자문위원(19. 4월~22. 8월)- 한국상사법학회 회장(22. 3월~23. 3월)

-
-
-

노 태 식(54.01.08生)
예

- 성균관대학교 경제학과- 한국은행 외환관리부, 은행감독원 근무 (77. 2월~98.12월)- 금융감독원 부원장보(06. 4월~08. 6월)- 전국은행연합회 부회장(09. 3월~12. 3월)- 한국자산관리공사 경영관리위원(09. 3월~12. 3월)- 법무법인 태평양 비상임 고문(12. 5월~22. 1월)- 대한해운(주) 사외이사(20. 3월~23. 3월)- HN Fincore 상임 감사(22. 4월~23.5월)

-
-
-

조동환(63.06.14生)
예

- 서울대학교 경제학과- 공인회계사 조동환 사무소 대표(90. 4월~현재)- 경상북도 지방세심의위원(15. 1월~현재)- 대구고등법원 민사/가사 조정위원(16. 6월~현재)- 대구지방국세청 납세자보호위원장(22.4월~현재)

예
회계전문가

-공인회계사 조동환사무소 대표(90. 4월~현재)-경상북도 지방세심의위원(15. 1월~현재)-대구지방국세청 납세자보호위원장 (22.4월~현재)

나. 감사위원회의 독립성

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(조동환 1인)
상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족(김효신)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항없음)
상법 제542조의11 제3항

- 사외이사 1명 이상에 대해서 분리 선임
충족(조동환 1인)
금융회사 지배구조법 제19조 제5항

- 사외이사 전원으로 구성된 감사위원후보추천위원회에서 후보자를 선정하여 주주총회에서 선임.- 감사위원회는 그 직무를 이사회의 의결 및 집행기구와 타 부서로부터 독립된 위치에서 수행함.

다. 감사위원회의 활동

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
2023.01.26
1. 그룹감사총괄 선임 동의(안)
가결

2. 검사부장 선임 동의(안)
가결

2023.02.09
1. 외부감사인 계약 결과 보고
보고

2. 2022년도 4/4분기 검사실시 결과 보고
보고

3. 2022년도 4/4분기 일상감사 실시 결과 보고
보고

4. 2022년도 검사실시 결과 보고
보고

2023.03.09
1. 외부감사인 보고
보고

2. 2022년도 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고

3. 2022년도 그룹 내부등급법 시스템전반에 대한 제3자 점검 결과 보고
보고

4. 2022년도 감사보고서 작성 및 제출
가결

5. 제12기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 진술
가결

6. 2022년도 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가
심의

7. 2022년도 자금세탁방지제도 운영의 적정성 평가
심의

8. 2022년도 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가
심의

9. 2022년도 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
심의

2023.03.30
1. 감사위원회 위원장 선임
가결

2023.04.18
1. 회계처리기준 변경에 따른 타당성 검토(안)
심의

2023.5.12
1. 외부감사인 보고
보고

2. 2023년도 1/4분기 검사 실시 결과 보고
보고

3. 2023년도 1/4분기 일상감사 실시 결과 보고
보고

2023.08.07
1. 외부감사인 보고
보고

2. 2023년도 2/4분기 검사 실시 결과 보고
보고

3. 2023년도 2/4분기 일상감사 실시 결과 보고
보고

4. 검사결과 지적사항에 대한 조치확인 결과 보고
보고

2023.11.08
1. 외부감사인 보고
보고

2. 2023년도 3/4분기 검사 실시 결과 보고
보고

3. 2023년도 3/4분기 일상감사 실시 결과 보고
보고

2023.12.18
1. 2024년도 검사업무 운영계획 수립(안)
가결

2. 검사결과 지적사항에 대한 조치확인 결과 보고
보고

3. 자회사 주요 금융사고 관련 현황 보고(은행/증권)
보고

4. 2024년도 감사보조기구(검사부) 예산 편성(안) 보고
보고

2023.12.26
1. 그룹감사총괄 선임 동의(안)
가결

라. 감사위원회 교육실시계획- 2023년 중 감사위원에 대한 교육을 연 1회 이상으로 계획하였으며, 내부회계 관리 제도 관련 교육을 포함하도록 하였음

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2023.02.09
DGB금융지주
감사위원 3명
-
그룹주요경영현황 및 리스크관리교육 성과보수체계 교육

2023.05.01
DGB금융지주
감사위원 3명
-
정보보호 사이버연수(2023.05.01 ~ 05.31)

2023.05.12
DGB금융지주
감사위원 3명
-
그룹주요경영현황 및 리스크관리교육

2023.06.08
DGB금융지주
감사위원 3명
-
ESG/디지털 관련 특강(교육)그룹주요경영현황 세미나 (2023.06.08 ~ 06.10)

2023.08.07
DGB금융지주
감사위원 3명
-
그룹주요경영현황 및 리스크관리교육

2023.06.20
전국은행연합회
감사위원 1명
교육 미신청
은행연합회 사외이사프로그램- 이사회의 역할과 책임 등(2023.06.20 ~ 07.18)

2023.08.07
DGB금융지주
감사위원 3명
-
그룹주요경영현황 및 리스크관리교육

2023.10.23
DGB금융지주
감사위원 3명
-
DGB금융그룹 지배구조 현안 공유

2023.11.10
DGB금융지주
감사위원 3명
-
그룹주요경영현황 및 리스크관리교육

2023.12.18
삼정회계법인
감사위원 3명
-
내부회계관리제도 교육

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

검사부

6

상무 1 (12개월)부장 1 (12개월)

검사역 4 (평균23개월)

- 결산감사 등 주총 관련 안건 준비- 외부감사인 감사활동 평가- 감사위원회 등의 업무내용 보고(반기)- 내부감시장치의 가동현황에 대한 점검 및 평가 실시

- 자금세탁방지제도 운영의 적정성 점검 및 평가 실시

- 내부회계관리제도 운영의 적정성 점검 및 평가 실시- 내부통제제도 운영의 적정성 평가 실시- 자본적정성 관리절차 및 운영실태의 적정성 점검 실시- 지주회사 및 자회사 검사 실시

- 2023년도 1/4분기 일상감사 총 125건 실시- 2023년도 2/4분기 일상감사 총 83건 실시- 2023년도 3/4분기 일상감사 총 69건 실시- 2023년도 4/4분기 일상감사 총 103건 실시

사. 준법감시인 등(1) 준법감시인의 인적사항 및 주요경력

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
재직기간
임기만료일

구은미
여
1977년 07월
전무
미등기임원
상근
준법감시인

- 법무법인 지성 변호사

- 법무법인 광장 변호사

- 농협중앙회 사내변호사

- 변호사 구은미 법률사무소 대표

- 법무법인 어울림 파트너 변호사

- 대구은행 준법감시인 (상무)- 現 준법감시인

2022.01.01~ 현재

2023.12.31

(2) 준법감시인의 주요활동내역 및 그 처리결과

점검일시
주요 점검내용
점검결과

매월
지주 부서 법규준수 점검 - 법규준수 점검 체크리스트
적정

매분기
계열회사간 내부거래 현황 검토자회사 등 준법감시업무 현황 검토자회사 등 소송내역 현황 검토
적정

매반기
자회사 등 자금세탁방지업무 현황 검토
적정

2023.03.15~2023.03.172023.04.11~2023.04.14

2023.05.17~2023.05.19

2023.06.07~2023.06.092023.07.04~2023.07.072023.08.29~2023.09.012023.10.31~2023.11.03

자회사 준법감시업무 점검

- 내부통제체제 운영의 적정성

- 준법감시인의 업무수행

- 윤리경영, 자금세탁방지제도 등 이행 실태

적정

2023.09.18~2023.09.27

지주 부서 준법감시업무 점검

-

내부통제 운영의 적정성
- 부서별 준법감시활동 적정성 등

적정

2023.01.01~2023.12.31
일상업무에 대한 법규준수 사전검토
적정

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법지원부
6

부장 1명(34개월)

PM 3명(평균 15개월)

변호사 2명(평균 21개월)

-준법감시 -윤리경영

-자금세탁방지

-법률자문,계약서 검토

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2023.12.31
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
채택
도입
도입

실시여부
-
미실시
실시(제12기정기주총)

- 당사는 제12기 정기주주총회에서 위임장을 직접교부, 우편 또는 모사전송(FAX), 인터넷 홈페이지 다운로드, 전자우편 등의 방법으로 교부하였으며, 현장수령, 우편 또는 모사전송(FAX), 전자우편 등의 방법으로 위임장을 수령하였으며, 전자투표제를 도입하여 실시 하였습니다.- 당사는 2024년 3월 28일 개최예정인 제13기 정기주주총회에서 전자투표제를 도입하여 실시할 예정 입니다.

나. 의결권 현황

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
169,145,833
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
2,753,001
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
166,392,832
-

우선주
-
-

다. 주식사무

정관상 주식의 발행및 배정내용

제13조(주식의발행 및 배정)① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 선진금융 기술 및 노하우의 도입, 이 회사 또는 자회사 등의 재무구조 개선 및 자금 조달, 전략적 업무제휴 등 경영상 필요에 따라 제1호 외의 방법으로 이 회사와 긴밀한 업무 제휴관계가 있거나 기타 회사의 경영에 기여한 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여 하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주 인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 각 호의 1의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑤ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호, 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권 증서를 발행하여야 한다.

결산기준일
12월 31일
정기주주총회
결산종료후 3월이내

주권의 종류
「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라'주권의 종류'를 기재하지 않음.

명의개서대리인
한국예탁결제원(☎02-3774-3000)

주주의 특전
없 음
공고게재방법
당사 인터넷 홈페이지(http://www.dgbfg.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한사유로 당사 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는「매일신문」 에 게재 합니다.

라. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제13기 정기주주총회(2024.03.28)
제1호 의안 : 제13기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 550원)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 - 사내이사 : 황병우, 사외이사 : 조강래, 이승천, 김효신제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회위원 선임의 건 (김효신)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
-
24.03.28개최 예정

제12기 정기주주총회(2023.03.30)
제1호 의안 : 제12기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 650원)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 - 사외이사 : 최용호, 노태식, 정재수제4호 의안 : 감사위원회위원이 되는 사외이사 선임의 건(조동환)제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회위원 선임의 건 (노태식)제6호 의안 : 임원퇴직위로금규정 승인의 건제7호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결
-

제11기 정기주주총회(2022.03.25)
제1호 의안 : 제11기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 630원)제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 사외이사 : 조강래, 이승천, 김효신제3호 의안 : 사외이사인 감사위원회위원 선임의 건 (김효신)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결
-

제10기 정기주주총회(2021.03.26)
제1호 의안 : 제10기 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 390원)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 - 사내이사 : 김태오, 사외이사 : 이상엽, 이진복제4호 의안 : 감사위원회위원이 되는 사외이사 선임의 건(조선호)제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회위원 선임의 건 (이진복)제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024.04.23
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)오케이저축은행
본인
보통주
11,217,866
6.63
16,146,178
9.55
주)

계
보통주
11,217,866
6.63
16,146,178
9.55
-

기타
-
-
-
-
-

주) 기초 소유주식수 및 지분율은 2023년말 기준 주주명부 내용에 따른 것이며, 기말 소유주식수 및 지분율은 2024년 04월 05일 기준 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 것임.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수 (명)
대표이사 (대표조합원)
업무집행자 (업무집행조합원)
최대주주 (최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)오케이저축은행
1
정길호
0.00
-
-
오케이홀딩스대부(주)
100.00

※ 법인의 대표이사/업무집행자/최대주주의 변동내역

변동일
대표이사 (대표조합원)
업무집행자 (업무집행조합원)
최대주주 (최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2023.03.29
변동없음
-
-
오케이홀딩스대부(주)
100.00

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)오케이저축은행

자산총계
13,942,261

부채총계
12,443,585

자본총계
1,498,676

매출액
1,651,613

영업이익
82,875

당기순이익
69,918

주) 2023 사업연도 연결재무제표 기준이며, 당기순이익은 총당기순이익을 기재함

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
저축은행업은 서민과 중소기업의 금융편의를 도모하고 저축 증대를 목적으로 설립된 서민금융업종입니다. 중ㆍ저 신용도 고객에게 예금 및 대출을 진행하는 여수신업무가 주요 사업이며, 이에 따라 국내 경제 및 경기변동에 민감도가 높은 특징을 가집니다.

<(주)오케이저축은행 개요>

주식회사 오케이저축은행은 2013년 2월 6일 정리 금융기관인 주식회사 예주저축은행으로 설립되어 주식회사 서울저축은행의 자산 및 부채를 계약이전 받아영업을 개시하였으며, 2014년 3월 7일 오케이넥스트㈜(구,아프로파이낸셜대부㈜)가 회사의 주식을 100% 양수하는 계약을 체결하였습니다. 2014년 5월 14일 오케이넥스트㈜(구,아프로파이낸셜대부㈜)가 대상 주식의 98%의 매수와 관련하여 보유하고 있는 계약상의 권리, 의무및 지위 일체를 오케이홀딩스대부 주식회사에 양도하였습니다. 2014년 7월 3일 오케이홀딩스대부 주식회사로 최대주주가 변경되었으며, 상호를 주식회사 예주저축은행에서 주식회사 오케이저축은행으로 변경하였습니다. 2014년 10월 29일 금융위원회 흡수합병 인가 후 2014년 10월 31일을 합병기준일로 하여 주식회사 오케이2저축은행을 흡수합병 하였습니다. 2023년 3월 29일 오케이넥스트㈜(구,아프로파이낸셜대부㈜)가 보유하고 있는 회사의 주식의 2%를 오케이홀딩스대부 주식회사에 추가로 양도하였습니다. 2023년말 현재 오케이저축은행은 서울특별시 중구 세종대로에 위치한 본점, 19개의 지점 및 1개의 출장소를 운영하고 있습니다.

2023 회계연도 오케이저축은행의 연결기준 자산총계는 직전 회계연도 대비 0.6%감소한 13조 9,423억원, 연결기준 부채총계는 2.4% 감소한 12조 4,436억원을 기록하였습니다. 연결기준 자기자본 총계는 1조 4,987억원으로 직전 회계연도 대비 16.2% 증가하였습니다. 당해 연결기준 영업이익은 전년동기 대비 949억원 감소한 829억원이며, 연결기준 총당기순이익은 534억원 감소한 699억원을 기록하였습니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수 (명)
대표이사 (대표조합원)
업무집행자 (업무집행조합원)
최대주주 (최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

오케이홀딩스대부(주)
2
심상돈
0.00
-
-
최윤
97.44

주) 최대주주 지분율은 보통주 기준임
※ 법인의 대표이사/업무집행자/최대주주의 변동내역

변동일
대표이사 (대표조합원)
업무집행자 (업무집행조합원)
최대주주 (최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2021.04.01
심상돈
0.00
-
-
최윤
97.44

주) 대표이사 변동일은 등기일 기준임

나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
오케이홀딩스대부(주)

자산총계
16,512,537

부채총계
14,943,514

자본총계
1,569,023

매출액
2,054,179

영업이익
-234,185

당기순이익
-205,924

주) 2023 사업연도 연결재무제표 기준이며, 당기순이익은 총당기순이익을 기재함

4. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2024.04.23
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2018.01.25
삼성생명보험
11,755,894
6.95
변경일자는 2017년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임
-

2019.07.09
삼성생명보험
5,662,675
3.35
2019년7월9일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2019.10.04
국민연금공단
8,469,818
5.01
2019년10월4일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2020.01.22
국민연금공단
10,307,972
6.09
변경일자는 2019년12월31일 기준 주주명부 수령 확인일자임
-

2020.06.22
국민연금공단
16,982,953
10.04
2020년6월22일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2020.06.30
국민연금공단
17,395,015
10.28
2020년7월7일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2020.07.15
국민연금공단
17,619,587
10.42
2020년10월6일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2020.09.29
국민연금공단
18,382,079
10.87
2020년10월8일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2020.12.31
국민연금공단
21,991,776
13.00
2021년1월7일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2021.03.31
국민연금공단
23,049,930
13.63
2021년4월6일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2021.06.30
국민연금공단
21,675,252
12.81
2021년7월6일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2021.09.30
국민연금공단
21,411,437
12.66
2021년10월7일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2021.12.31
국민연금공단
21,811,401
12.90
2022년1월6일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2022.01.28
국민연금공단
21,326,531
12.61
2022년2월7일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2022.02.28
국민연금공단
20,881,640
12.35
2022년3월4일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2022.03.31
국민연금공단
20,283,028
11.99
2022년4월6일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2022.04.29
국민연금공단
18,732,899
11.07
2022년5월4일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2022.05.31
국민연금공단
17,850,183
10.55
2022년6월8일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2022.06.30
국민연금공단
17,872,883
10.57
2022년7월7일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2022.07.29
국민연금공단
17,367,929
10.27
2022년8월3일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2022.08.24
국민연금공단
16,910,500
10.00
2022년8월29일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2022.11.15
국민연금공단
16,188,662
9.57
2022년12월2일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2022.12.31
국민연금공단
16,990,823
10.05
2023년1월5일 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2023.01.25
국민연금공단
16,780,021
9.92
2023년1월30일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2023.03.31
국민연금공단
14,857,942
8.78
2023년4월4일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

2023.09.30
국민연금공단
13,656,948
8.07
2023년 9월 30일 주주명부 기준
-

2023.12.31
국민연금공단
13,525,178
8.00
2023년 12월 31일 주주명부 기준
-

2024.02.29
(주)오케이저축은행
14,353,529
8.49
2024년 2월 29일 주주명부 기준
-

2024.03.15
(주)오케이저축은행
16,146,178
9.55
2024년4월5일 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 변경
-

5. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2024.04.23
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)오케이저축은행
16,146,178
9.55
주1)

국민연금공단
13,154,959
7.78
주2)

우리사주조합
6,194,528
3.66
주3)

주1) 2024년 04월 05일 기준 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 것임 주2) 2024년 04월 02일 기준 주식등의 대량보유상황보고서 공시에 따른 것임 주3) 2024년 02월 29일자 주주명부 기준임

나. 소액주주현황

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액 주주수
전체 주주수
비율 (%)
소액 주식수
총발행 주식수
비율 (%)

소액주주
47,452
47,490
99.93
114,066,485
169,145,833
67.45
-

주)
당사의 명의개서대리인인 한국예탁결제원에서 제공한
2023년 12월 31일 기준의

주식분포상황표에 따른 것임.

6. 주가 및 주식거래실적

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 원, 주)

종 류
2023년 12월
2023년 11월
2023년 10월
2023년 09월
2023년 08월
2023년 07월
비고

주가
최 고
8,490
8,500
8,430
8,280
7,530
7,500
종가기준

최 저
8,180
7,830
7,700
7,440
7,240
7,000
종가기준

가중산술평균
8,389
8,248
8,135
7,939
7,389
7,254

거래량(일)
최 고
835,039
913,125
1,147,206
1,094,537
659,700
1,661,047

최 저
185,736
222,001
278,774
149,033
132,556
245,581

거래량(월)
8,603,128
9,716,325
10,255,646
8,959,572
7,455,596
11,266,530

주1) 거래시장 : 한국거래소 2) 주식종류 : 기명식 보통주

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

김태오

남
1954.11

회장

사내이사
상근

- 업무총괄- 그룹임원후보추천위원회 위원- ESG위원회 위원

- 연세대학교 경영학과

- 하나은행 대구경북지역본부장

- 하나은행 가계영업기획본부장 (부행장보)

- 하나은행 카드본부장(부행장보)

- 하나금융지주 상무(리스크관리, 그룹시너지)

- 하나금융지주 부사장(인사전략, 커뮤니케이션, 홍보)

- 하나은행 영남사업본부 대표(부행장)

- 하나은행 고객지원그룹 대표(부행장)

- 하나 HSBC생명 대표이사

- 하나 HSBC생명 자문위원

- 대구은행장

50,000
-
해당없음

2018.05.31 ~ 현재

-

최용호

남
1943.11

사외 이사

사외이사
비상근

- 이사회 의장- 위험관리위원회 위원

- 회장후보추천위원회 위원장

- ESG위원회 위원장- 감사위원후보추천위원회 위원

- 고려대학교 정치외교학과 학사- 경북대학교 경제학 석사, 박사

- 경북대학교 경제통상학부 교수- 대구은행 사외이사

- LG마이크론 사외이사

- 대성산업 사외이사

- 現) 경북대학교 명예교수

2,120
-
해당없음

2023.03.30 ~ 현재

2025.03.30

조강래
남
1956.10
사외이사
사외이사
비상근

- 위험관리위원회 위원장

- 보수위원회 위원- 그룹임원후보추천위원회 위원

- 회장후보추천위원회 위원

- 감사위원후보추천위원회 위원

- 고려대학교 경제학과

- 고려대학교 경제학 석사

- 가톨릭대학교 경영학 박사

- 유리자산운용 대표이사

- 산은자산운용 대표이사

- BNG증권 대표이사

- IBK투자증권 대표이사

- 한국벤처투자 사장

- 뉴지스탁 사외이사

- 現) 에이비즈파트너스 부회장

-
-
해당없음
2022.03.25~ 현재
2024.03.25

이승천
남
1958.11
사외이사
사외이사
비상근

- 위험관리위원회 위원

- 그룹임원후보추천위원회 위원장

- 회장후보추천위원회 위원

- 사외이사후보추천위원회 위원

- 감사위원후보추천위원회 위원

- 성균관대학교 통계학과

- 성균관대학교 통계학 석사

- Iowa주립대 통계학 박사

- 現) 한신대학교 응용통계학과 교수

-
-
해당없음
2022.03.25 ~ 현재
2024.03.25

김효신
여
1959.08
사외이사
사외이사
비상근

- 감사위원회 위원장- 회장후보추천위원회 위원

- 감사위원후보추천위원회 위원

- ESG위원회 위원

- 경북대학교 법학과

- 경북대학교 법학 석사

- 경북대학교 법학 박사- 한국상사법학회 회장

- 現) 경북대학교 법학전문대학원 교수

-
-
해당없음
2022.03.25 ~ 현재
2024.03.25

노태식
남
1954.01
사외이사
사외이사
비상근

- 감사위원회 위원- 보수위원회 위원장- 회장후보추천위원회 위원

- 사외이사후보추천위원회 위원

- 감사위원후보추천위원회 위원

- 성균관대학교 경제학과 학사- 한국은행 입행- 금융감독원 부원장보- 전국은행연합회 부회장- 법무법인 태평양 비상임 고문- 대한해운 사외이사- HN핀코어 상임감사
-
-
해당없음

2023.03.30 ~ 현재

2025.03.30

조동환
남
1963.06
사외이사
사외이사
비상근

- 감사위원회 위원- 회장후보추천위원회 위원

- 사외이사후보추천위원회 위원

- 감사위원후보추천위원회 위원장

- 서울대학교 경제학과 학사- (주)텔레칩스 비상임감사- 現) 공인회계사 조동환사무소 대표
9,500
-

해당없음

2023.03.30 ~ 현재

2025.03.30

정재수
남
1967.11
사외이사
사외이사
비상근

- 보수위원회 위원- 그룹임원후보추천위원회 위원- 회장후보추천위원회 위원

- 사외이사후보추천위원회 위원장

- 감사위원후보추천위원회 위원

- 연세대학교 정치외교학과 학사- 대구고등법원 판사- 창원지방법원 부장판사- 대구지방법원 부장판사- 대구지방법원 서부지원 부장판사- 대구지방법원 상주지원장- 現) 정재수법률사무소 대표변호사
-
-

해당없음

2023.03.30 ~ 현재

2025.03.30

구은미

여
1977.07

전무

미등기
상근

그룹준법감시인

- 법무법인 지성 소속변호사

- 법무법인 광장 소속변호사

- 농협중앙회 사내변호사

- 변호사 구은미 법률사무소 변호사

- 법무법인 어울림 파트너변호사

- 대구은행 준법감시인 (상무)

12,484
-
해당없음

2022.01.01

~ 현재

2023.12.31

신현진
남
1965.02
전무
미등기
상근
그룹리스크관리총괄(위험관리책임자)
- 고려대학교 경제학과- 고려대학교 경제학 석사- KAIST 금융공학 석사- KB금융지주 리스크관리부장- KB손해보험 위험관리책임자 (상무)- KB금융지주 위험관리책임자 (전무)
10,000
-
해당없음
2022.04.01~ 현재
2024.03.31

김철호

남
1965.04

전무

미등기
상근

그룹지속가능경영총괄

- 대구은행 동남본부 기업지점장

- 대구은행 울산영업부 기업지점장

- 대구은행 검단공단지점 지점장

- 대구은행 왜관지점 지점장

- 대구은행 중동지점 지점장

- 대구은행 경북본부장 (상무)

- 대구은행 마케팅본부장 (상무)

12,844

-

해당없음

2023.01.01

~ 현재

2023.12.31

천병규

남
1967.03

전무

미등기
상근

그룹경영전략총괄

- KB자산운용 채권운용팀장

- 우리CS자산운용 채권운용본부장

- NH 투자증권 홍콩법인 Head of Global Trading Center

- DGB생명 자산운용실 실장

- DGB생명 재무본부장(상무)

4,000

-

해당없음

2023.01.01

~ 현재

2023.12.31

강정훈

남
1969.05

전무

미등기
상근

경영지원실장 겸 이사회사무국장겸 ESG전략경영연구소장

- 성균관대 경영학

- 대구가톨릭대 경영학 석사

- DGB금융지주 신사업부 부장

- DGB금융지주 미래전략부 부장

- DGB금융지주 미래기획부 부장

- DGB금융지주 그룹미래기획총괄 겸 경영지원실장 겸 이사회사무국장(상무)

6,612
-
해당없음

2022.01.01

~ 현재

2023.12.31

진영수

남
1969.05

상무

미등기
상근

그룹디지털혁신총괄

- 대구은행 빅데이터기획부 부장

- 대구은행 효성타운 지점장

- 대구은행 IMBANK 전략부 부장

- 대구은행 전략기획부 부장

- 대구은행 전략재무기획부 부장

- 現) 대구은행 IMBANK본부장

1,500

-

해당없음

2023.01.01

~ 현재

2024.12.31

이광원

남
1969.08

상무

미등기
상근

그룹감사총괄

- 대구은행 IT기획부 수석IT전문역

- DGB금융지주 IT전략부장

- 대구은행 ICT기획부 부장

4,000

-

해당없음

2023.01.01

~ 현재

2024.12.31

주1) 대표이사 회장 김태오 임기만료일은 2024년 정기주주총회일까지임주2) 임원의 소유주식수는 기공시된 "임원·주요주주특정증권등 소유상황보고서" 기준임
(1) 타회사 임원 겸임 현황(2023.12.31 기준)

성 명
대상회사
직 책
선임시기

조강래
(주)에이비즈파트너스
부회장
2019.02

(2) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황(2023.12.31 기준)

성 명
대상 계열사
직 책
선임시기
비 고

김철호

㈜DGB유페이

감사

2023.01

비상근(등기)

신현진

하이투자증권
(주)

전무
2023.11
상근(미등기)

천병규

하이투자증권
(주)

이사
2023.03
비상근(등기)

진영수

㈜대구은행

상무

2023.01

상근(미등기)

※ 공시서류 작성기준일 이후 임원 현황

(기준일 :
2024.04.23
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원 여부
상근 여부
담당 업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의 관계
재직기간
임기 만료일

의결권 있는 주식
의결권 없는 주식

황병우
남
1967.04
회장
사내이사
상근
- 업무총괄 - 그룹임원후보추천위원회 위원 - ESG위원회 위원
- 경북대학교 경제학 박사 - 대구은행 기업경영컨설팅센터장 - 대구은행 본리동지점장 - DGB금융지주 비서실장 - DGB금융지주 경영지원실장 겸 이사회사무국장 겸 대구은행 비서실장 - DGB금융지주 그룹미래기획총괄 겸 경영지원실장 겸 이사회사무국장(상무) - DGB금융지주 그룹지속가능경영총괄 겸 ESG전략경영연구소장(전무) - 現) 대구은행장
20,727
-
해당없음
2024.03.28 ~ 현재
2027.03.28

최용호
남
1943.11
사외 이사
사외이사
비상근
- 이사회 의장 - 위험관리위원회 위원 - 회장후보추천위원회 위원장 - ESG위원회 위원장 - 감사위원후보추천위원회 위원
- 고려대학교 정치외교학과 학사 - 경북대학교 경제학 석사, 박사 - 경북대학교 경제통상학부 교수 - 대구은행 사외이사 - LG마이크론 사외이사 - 대성산업 사외이사 - 現) 경북대학교 명예교수
2,120
-
해당없음
2023.03.30 ~ 현재
2025.03.30

조강래
남
1956.10
사외 이사
사외이사
비상근
- 위험관리위원회 위원장 - 보수위원회 위원 - 그룹임원후보추천위원회 위원 - 회장후보추천위원회 위원 - 감사위원후보추천위원회 위원
- 고려대학교 경제학과 - 고려대학교 경제학 석사 - 가톨릭대학교 경영학 박사 - 유리자산운용 대표이사 - 산은자산운용 대표이사 - BNG증권 대표이사 - IBK투자증권 대표이사 - 한국벤처투자 사장 - 뉴지스탁 사외이사 - 現) 에이비즈파트너스 부회장
-
-
해당없음
2022.03.25 ~ 현재
2025.03.28

이승천
남
1958.11
사외 이사
사외이사
비상근
- 위험관리위원회 위원 - 그룹임원후보추천위원회 위원장 - 회장후보추천위원회 위원 - 사외이사후보추천위원회 위원 - 감사위원후보추천위원회 위원
- 성균관대학교 통계학과 - 성균관대학교 통계학 석사 - Iowa주립대 통계학 박사 - 한신대학교 응용통계학과 교수 - 現) 한신대학교 응용통계학과 명예교수
-
-
해당없음
2022.03.25 ~ 현재
2025.03.25

김효신
여
1959.08
사외 이사
사외이사
비상근
- 감사위원회 위원장 - 회장후보추천위원회 위원 - 감사위원후보추천위원회 위원 - ESG위원회 위원
- 경북대학교 법학과 - 경북대학교 법학 석사 - 경북대학교 법학 박사 - 한국상사법학회 회장 - 現) 경북대학교 법학전문대학원 교수
-
-
해당없음
2022.03.25 ~ 현재
2026.03.28

노태식
남
1954.01
사외 이사
사외이사
비상근
- 감사위원회 위원 - 보수위원회 위원장 - 회장후보추천위원회 위원 - 사외이사후보추천위원회 위원 - 감사위원후보추천위원회 위원
- 성균관대학교 경제학과 학사 - 한국은행 입행 - 금융감독원 부원장보 - 전국은행연합회 부회장 - 법무법인 태평양 비상임 고문 - 대한해운 사외이사 - HN핀코어 상임감사
-
-
해당없음
2023.03.30 ~ 현재
2025.03.30

조동환
남
1963.06
사외 이사
사외이사
비상근
- 감사위원회 위원 - 회장후보추천위원회 위원 - 사외이사후보추천위원회 위원 - 감사위원후보추천위원회 위원장
- 서울대학교 경제학과 학사 - (주)텔레칩스 비상임감사 - 現) 공인회계사 조동환사무소 대표
9,500
-
해당없음
2023.03.30 ~ 현재
2025.03.30

정재수
남
1967.11
사외 이사
사외이사
비상근
- 보수위원회 위원 - 그룹임원후보추천위원회 위원 - 회장후보추천위원회 위원 - 사외이사후보추천위원회 위원장 - 감사위원후보추천위원회 위원
- 연세대학교 정치외교학과 학사 - 대구고등법원 판사 - 창원지방법원 부장판사 - 대구지방법원 부장판사 - 대구지방법원 서부지원 부장판사 - 대구지방법원 상주지원장 - 現) 정재수법률사무소 대표변호사
11,984
-
해당없음
2023.03.30 ~ 현재
2025.03.30

김철호
남
1965.04
부사장
미등기
상근
- 그룹감사총괄
- 대구은행 동남본부 기업지점장 - 대구은행 울산영업부 기업지점장 - 대구은행 검단공단지점 지점장 - 대구은행 왜관지점 지점장 - 대구은행 중동지점 지점장 - 대구은행 경북본부장 (상무) - 대구은행 마케팅본부장 (상무) - 그룹지속가능경영총괄
12,844
-
해당없음
2023.01.01 ~ 현재
2024.12.31

강정훈
남
1969.05
부사장
미등기
상근
- ESG전략경영연구소장 겸 이사회사무국장
- 성균관대 경영학 - 대구가톨릭대 경영학 석사 - DGB금융지주 신사업부 부장 - DGB금융지주 미래전략부 부장 - DGB금융지주 미래기획부 부장 - DGB금융지주 그룹미래기획총괄 겸 경영지원실장 겸 이사회사무국장(상무) - 경영지원실장 겸 이사회사무국장 겸 ESG전략경영연구소장
6,612
-
해당없음
2022.01.01 ~ 현재
2025.12.31

박병수
남
1966.05
부사장
미등기
상근
- 그룹리스크관리총괄 (위험관리책임자)
- 경북대학교 경영학 박사 - 금융감독원 바젤전담팀장 - 삼일PWC컨설팅 전무 - NICE평가정보 기업부문장(부사장)
-
-
해당없음
2024.04.08 ~ 현재
2026.04.07

천병규
남
1967.03
전무
미등기
상근
- 그룹경영전략총괄
- KB자산운용 채권운용팀장 - 우리CS자산운용 채권운용본부장 - NH 투자증권 홍콩법인 Head of Global Trading Center - DGB생명 자산운용실 실장 - DGB생명 재무본부장(상무)
4,000
-
해당없음
2023.01.01 ~ 현재
2024.12.31

성태문
남
1967.07
전무
미등기
상근
- 그룹지속가능경영총괄
- 대구은행 만촌역지점장 - 대구은행 형곡동지점장 - 대구은행 대구2본부 센터장 - 대구은행 신암동지점 센터장 - 대구은행 마케팅본부장(상무)
11,242
-
해당없음
2024.01.01 ~ 현재
2024.12.31

진영수
남
1969.05
상무
미등기
상근
- 그룹디지털혁신총괄
- 대구은행 빅데이터기획부 부장 - 대구은행 효성타운 지점장 - 대구은행 IMBANK 전략부 부장 - 대구은행 전략기획부 부장 - 대구은행 전략재무기획부 부장 - 現) 대구은행 IMBANK본부장
1,500
-
해당없음
2023.01.01 ~ 현재
2024.12.31

박성진
남
1969.09
상무
미등기
상근
- 그룹준법감시인
- 대구은행 포항영업부 금융지점장 - 대구은행 인재개발부장 - 대구은행 인사부장 - DGB금융지주 HR기업문화부장 - DGB금융지주 경영기획부 부장대우(캐피탈 파견)
6,653
-
해당없음
2024.01.01 ~ 현재
2025.12.31

주)

임원의 소유주식수는 기공시된 "
임원ㆍ주요주주특정증권등 소유상황보고서" 기준임

※ 타회사 임원 겸임 현황(2024.04.23 기준)

성 명
대상회사
직 책
선임시기

조강래
(주)에이비즈파트너스
부회장
2019.02

※ 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황(2024.04.23 기준)

성 명
대상 계열사
직 책
선임시기
비 고

황병우

㈜대구은행

은행장

2023.01

상근(등기)

천병규
하이투자증권(주)
이사
2023.03
비상근(등기)

성태문

㈜DGB유페이

감사

2024.01

비상근(등기)

진영수

㈜대구은행

상무

2023.01

상근(미등기)

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2024.03.20
)

구분
성명
성별
출생년월
사외이사후보자해당여부
주요경력
선ㆍ해임예정일
최대주주와의관계

선임
황병우
남
1967.04
사내이사
대구은행 근무대구은행 본리동지점장DGB금융지주 비서실장, 경영지원실장, 이사회사무국장대구은행 비서실장 등DGB금융지주 그룹미래기획총괄(상무), 경영지원실장 겸 이사회사무국장DGB금융지주 그룹지속가능경영총괄(전무), ESG전략경영연구소장대구은행장
2024.03.28
해당사항 없음

선임
조강래
남
1956.10
사외이사
IBK투자증권 대표이사한국벤처투자 대표이사가천대 경영학과 초빙교수에이비즈파트너스 부회장DGB금융지주 사외이사
2024.03.28
해당사항 없음

선임
이승천
남
1958.11
사외이사
한신대학교 응용통계학과 교수DGB금융지주 사외이사한신대학교 응용통계학과 명예교수
2024.03.28
해당사항 없음

선임
김효신
여
1959.08
사외이사
한국상사판례학회 회장한국문화예술법학회 회장한국상사법학회 회장경북대학교 법학전문대학원 교수경북대학교 대외협력 부총장
2024.03.28
해당사항 없음

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

금융업
남
86
-
18
-
104
2.72
14,003
137
-
-
-
겸직임원 1명, 겸직직원 18명 포함

금융업
여
15
-
11
-
26
3.24
2,247
85
겸직직원 10명 포함

합 계
101
-
29
-
130
2.82
16,250
126
-

주1) 직원수 : 기준일 현재 재직 중인 직원(미등기 임원 포함)이며, 겸직 임직원을 포함하여 작성함 2) 연간급여총액 : 2023.1월 ~ 12월 귀속분에 대한 급여총액(연중 퇴직직원 급여 포함) 3) 1인 평균급여액 : 2023.1월 ~ 12월 월별 평균 급여(해당월 급여총액 / 해당월 평균 근무인원수)의 평균값 4) 겸직 임직원 보수는 업무수행비율에 따라 회사간 사후 정산하며, 연간급여 총액에는 사후 정산 예정 금액이 포함됨 5) 상시종업원 300명 미만으로 소속 외 근로자는 작성 제외함

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
7
1,990
285
겸직임원 1명 포함

주1) 인원수 : 기준일 현재 재임 중인 미등기임원(겸직 임원 포함) 2) 연간급여총액 : 2023.1월 ~ 12월 귀속분에 대한 급여총액(퇴임 임원 성과급은 제외함) 3) 1인 평균급여액 : 2023.1월 ~ 12월 월별 평균 급여(해당월 급여총액 / 해당월 평균 근무인원수)의 평균값 4) 겸직 임원 보수는 업무수행비율에 따라 회사간 사후 정산하며, 연간급여 총액에는 사후 정산 예정 금액이 포함됨

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사(사외이사)
8(7)
2,300
사내이사, 사외이사, 감사위원회 위원 등을 구분하지 않음

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8
1,728
216
-

나-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
1
1,290
1,290
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
4
237
59
-

감사위원회 위원
3
201
67
-

감사
-
-
-
-

주) 1. 인원수 : 기준일 현재 연환산 인원수(사외이사 포함) 2. 보수총액 : 기준일 현재 지급된 보수총액 3. 1인당 평균 보수액 : 보수총액/연환산 인원수

다. 임원의 보수지급기준

- 보수항목 : 기본급, 성과급, 활동수당, 퇴직위로금

- 월기본급은 기본급을 12등분하여 지급 - 활동수당은 1/12씩 매월 기본급 지급일에 지급

- 성과급은 매년 성과에 따라 현금 또는 주식으로 이연하여 지급

- 임원 겸직시 기본급과 활동수당은 원소속회사를 기준으로 하며, 추가적인 보수 는 지급하지 않음

- 겸직 임원에 대한 보수는 원소속회사에서 선지급하고 업무수행비율에 따라 사후 정산함

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김태오
회장
1,290
해당사항 없음

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김태오
근로소득
급여
755
보수는 보수위원회 결의에 따라 결정되며, 결정된 연간 급여는 임원보수규정에 의하여 12개월로 균분하여 매월 지급합니다. 해당 금액에는 업무활동과 관련한 경비성 수당이 포함되어 있습니다.

상여
527
단기성과급은 보수위원회에서 결정하는 단기성과평가 결과에 의해 확정됩니다. 단기성과평가는 회사평가와 정성평가로 구성되어 있으며, 회사평가의 평가항목으로는 당기순이익, RoRWA, ROE, CET1, 고정이하여신비율, 이중레버지비율, TSR 등 재무지표와 디지털/글로벌/시너지 부문에서 수치화된 각종 지표를 사용하고 있습니다. 정성평가는 연간 업무계획을 반영하여 매년 보수위원회에서 평가지표를 결정하고 보수위원회 위원 전원이 평가하고 있습니다.'22년 발생한 단기성과급은 총 562.6백만으로 보수위원회에서 확정하였습니다. 이중 40%에 해당하는 225.0백만원을 '23년 3월 일시지급하였고 잔여 60%는 DGB금융지주 주식 45,708주로 환산후 익년부터 3년간 매년 15,236주씩 배정하였습니다. 장기성과급은 3년 경과시 또는 퇴임시에 장기성과를 평가하여 보수위원회에서 결정하고 있으며, 2023년에는 해당사항이 없습니다.장·단기성과급 이연분의 지급은 배정된 주식을 현금화하여 지급하고 있으며, 장기성과급 64.3백만원, 단기성과급 238.0백만원 지급하였습니다..

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
8
건강검진, 중식대, 통신비 등

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김태오
회장
1,290
해당사항 없음

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김태오
근로소득
급여
755
보수는 보수위원회 결의에 따라 결정되며, 결정된 연간 급여는 임원보수규정에 의하여 12개월로 균분하여 매월 지급합니다. 해당 금액에는 업무활동과 관련한 경비성 수당이 포함되어 있습니다.

상여
527
단기성과급은 보수위원회에서 결정하는 단기성과평가 결과에 의해 확정됩니다. 단기성과평가는 회사평가와 정성평가로 구성되어 있으며, 회사평가의 평가항목으로는 당기순이익, RoRWA, ROE, CET1, 고정이하여신비율, 이중레버지비율, TSR 등 재무지표와 디지털/글로벌/시너지 부문에서 수치화된 각종 지표를 사용하고 있습니다. 정성평가는 연간 업무계획을 반영하여 매년 보수위원회에서 평가지표를 결정하고 보수위원회 위원 전원이 평가하고 있습니다.'22년 발생한 단기성과급은 총 562.6백만으로 보수위원회에서 확정하였습니다. 이중 40%에 해당하는 225.0백만원을 '23년 3월 일시지급하였고 잔여 60%는 DGB금융지주 주식 45,708주로 환산후 익년부터 3년간 매년 15,236주씩 배정하였습니다. 장기성과급은 3년 경과시 또는 퇴임시에 장기성과를 평가하여 보수위원회에서 결정하고 있으며, 2023년에는 해당사항이 없습니다.장·단기성과급 이연분의 지급은 배정된 주식을 현금화하여 지급하고 있으며, 장기성과급 64.3백만원, 단기성과급 238.0백만원 지급하였습니다.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
8
건강검진, 중식대, 통신비 등

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
- 해당사항 없음
<주식매수선택권을 제외한 주식기준보상 제도>
당사는 「단기성과평가 및 보상기준」과 「장기성과평가 및 보상기준」 을 매년 수립하고 있습니다. 동 기준에 따라 장ㆍ단기성과보수 중 40%를 현금으로 일시지급하고, 나머지 60%는 DGB금융지주 주식으로 환산하여 3년간 연 20%씩(2023년 발생분부터는 5년간 연 12%씩) 배정합니다. 배정된 주식은 지급시점의 전년도말 가중평균주가를 반영하여 현금(주가연계현금보상)으로 지급합니다.

당사는 2023년 3월 29일 개최한 제3차 보수위원회에서 2022년 단기성과급 중 60%를 주식환산하여 총 139,884주를 9명의 임원에게 부여하였습니다. 그리고 장기성과급 중 60%를 주식환산하여 총 56,748주를 5명의 임원에게 부여하였습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

DGB금융그룹
1
14
15

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

그룹 조직도.jpg
그룹 조직도

그룹 조직도

주1) 금융지주회사법에 따른 지주회사, 자회사 및 손자회사입니다.
주2) 2023년 1월 싱가포르에 자산운용사인 HI ASSET MANAGEMENT ASIA PTE. LTD를 설립하고, 2024년 1월에 금융지주회사법에 따른 자회사 편입 신고를 완료하였습니다. 이에 따라 공시기준일 현재 계열회사 현황에서 제외하였습니다.

3. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 백만원)

출자 목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초 장부 가액
증가(감소)
기말 장부 가액

취득 (처분)
평가 손익

경영참여
-
11
11
3,662,655
271,720
-5,679
3,928,697

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
11
11
3,662,655
271,720
-5,679
3,928,697

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주에 대한 신용공여현황
- 해당사항 없음
2. 대주주와의 자산 양수도
- 해당사항 없음
3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없음
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
가. 지주회사와 종속기업간 거래

(단위: 백만원)

법인명
관계
종류
발생일
만기일
목적
기초(2023.01.01)
감소
증가
기말(2023.12.31)
이사회 결의일

하이투자증권
계열회사

당기손익-공정가치측정금융자산
주1)

2022.03.30
-
자본확충
200,000
-
-
200,000
2022.02.25

지급보증
주2)

2022.12.08
2023.12.08
운전자금 등
189,000
189,000
-
-
2022.11.09

2022.12.08
2024.12.06
채무상환
20,000
-
-
20,000

2022.12.08
2025.12.08
채무상환
91,000
-
-
91,000

DGB생명보험
계열회사

당기손익-공정가치측정금융자산
주3)

2022.03.30
-
자본확충
95,000
-
-
95,000
2022.03.25

DGB캐피탈
계열회사
대출채권(무보증신용)
2021.11.22
2024.11.22
운전자금
50,000
50,000
-
-
2021.11.16

지급보증
주4)

2018.05.29
2023.05.29
운전자금
50,000
50,000
-
-
2018.05.10

2018.06.26
2023.06.26
운전자금
60,000
60,000
-
-

2018.08.23
2023.08.23
운전자금
60,000
60,000
-
-

지급보증
주5)

2019.02.19
2023.02.17
운전자금
30,000
30,000
-
-
2018.11.12

지급보증
주6)

2020.06.17
2023.04.17
운전자금
50,000
50,000
-
-
2020.05.15

2020.06.17
2023.05.17
운전자금
40,000
40,000
-
-

2020.06.17
2023.06.16
운전자금
40,000
40,000
-
-

지급보증
주7)

2022.11.21
2024.11.21
채무상환
90,000
-
-
90,000
2022.11.09

2022.12.12
2024.12.12
운전자금
50,000
-
-
50,000

2022.12.12
2025.06.12
운전자금
50,000
-
-
50,000

2023.04.28
2026.04.28
운전자금
-
-
10,000
10,000

2023.04.28
2028.04.28
운전자금
-
-
10,000
10,000

2023.08.03
2026.08.03
운전자금
-
-
90,000
90,000

DGB유페이
계열회사
대출채권(무보증신용)
2019.05.28
2024.05.28
운전자금
10,000
-
-
10,000
2019.05.08

DGB LaoLeasing Co.,Ltd
계열회사

지급보증
주8)

2020.02.06
2024.02.06
운전자금
27,500
-
-
27,500
2021.11.16

합 계
1,202,500
569,000
110,000
743,500

주1) 하이투자증권 발행 신종자본증권으로 평가손익을 제외한 투자 원금으로 기재함주2) 2022.11.09 하이투자증권의 자금차입에 대한 지급보증한도 3,000억원을 이사회에서 결의주3) DGB생명보험 발행 신종자본증권으로 평가손익을 제외한 투자 원금으로 기재함주4) 2018.05.10 DGB캐피탈의 자금차입에 대한 지급보증한도 3,500억원을 이사회에서 결의주5) 2018.11.12 DGB캐피탈의 자금차입에 대한 지급보증한도 3,000억원을 이사회에서 추가 결의하였으며, 2019.11.12 한도 미사용으로 잔여한도(2,000억원) 자동해지주6) 2020.05.15 DGB캐피탈의 자금차입에 대한 지급보증한도 3,000억원을 이사회에서 결의주7) 2022.11.09
DGB캐피탈의 자금차입에 대한 지급보증한도 3,000억원을 이사회에서 결의
주8) 2020.02.06 체결한 DLLC에 대한 지급보증계약 연장 계약 체결(2024.02.06)에 대해 이사회에서 2021.11.16 결의

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

-해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 진행중인 소송사건당기말 현재 연결실체와 관련된 진행중인 소송사건은 연결실체 제소 63건(소송금액 19,933백만원), 연결실체 피소 55건(소송금액 36,266백만원)이 있으며 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(1) DGB금융지주
- 해당사항 없음

(2) 대구은행
당기말 현재 대구은행과 관련된 진행중인 소송사건은 연결실체 제소 9건(소송금액 5,247백만원), 연결실체 피소 25건(소송금액 13,556백만원)이 있으며, 주요 피소 소송사건은 다음과 같습니다.(소송물가액 기준 10억원 이상의 주요한 소송 건을 기재함)

(가) 채권매매대금(대법원 2023 다 200222)

구 분
내 용

소송의 내용

㈜성동조선해양의 채권단에서 탈퇴한 OO은행이 탈퇴당시 채권매수가액과 손익정산비율에 대해 다투어 재산정 및 지급을 요구하여 온 사건

소송가액
21,246,481,672원(당행기준 : 1,847,394,042원)

소제기일
2023.01.02

소송당사자
원고 : OO은행피고 : 대구은행 외 8

진행상황
2심 원고 일부 승

향후 소송일정 및회사의 대응방안
쌍방 상고로 대법원 심리 진행예정법무법인(유한)태평양에 위임하여 진행중

향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무,경영 등에 미칠 영향
판결결과에 따라 재산정된 금액 지급해야하는 사건으로회사에 미치는 영향 특별히 없음

주) 소송물가액 10억원 이상의 소송 중 주요한 소송을 기재함

(3) 하이투자증권

2023년 기준 현재 당사가 소송당사자가 되어 계류중인 소송사건은 원고 4건 (소송가액 8,026백만원), 피고 7건 (소송가액 21,617백만원)이 있습니다. 현재 진행중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채 금액은 없으며 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 소송금액 1억원 이상인 소송사건은 아래와 같습니다.

(가) 소송사건

(2023.12.31 현재) (단위 : 원)

제소 일자
원고
피고
소송내용
소송금액
진행사항

2017-08-29
당사 외 1
OOO사 외 1
불법행위 손해배상청구
5,814,090,000
항소제기

2022-11-23
당사
OO시장
간주취득세 취소 청구
1,111,512,460

행정소송 1심

2020-06-29
OOOOO사
당사
부당이득반환청구
21,000,000,000
2심 예정

2023-02-14
사단법인 OOOOOOO
당사
손해배상청구
501,000,000
1심 진행중

2023-11-29
당사
김OO
미수채권 대여금 반환청구
474,101,348
-

2023-12-05
당사
이OO
미수채권 대여금 반환청구
626,040,553
-

* 제소일자는 최초 소 제기일을 기준으로 함

(4) DGB생명보험

당기말 현재 계류 중인 소송사건은 제소 3건(소송금액 829백만 원), 피소 19건(소송금
액
804백
만 원)이 있으며, 중요한 소송사건은 아래와 같습니다.

구분
보험금(서울중앙지법 2022나47942)

소제기일
2022.08.19.(1심 소제기일: 2019. 01. 22.)

소송당사자
원고: 김**외 11명피고: DGB생명 외2

소송의 내용
즉시연금 관련, 만기보험금 재원 적립을 위해 차감한 금액의 지급을 구하는 소송

소송가액
27백만 원(당사 부분 6백만 원)

진행상황
2심 진행(1심 원고 일부 승소)

향후 소송일정 및 대응방안
소송대리인 선임하여 대응 중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
본건 판결의 결과는 소송을 제기하지 않은 계약자에게 직간접적으로 영향을 미칠 것으로 예상됨

-다수의 생명보험사도 본건 유사 쟁점의 즉시연금 소송을 진행 중

(5) DGB캐피탈

당기말 현재 당사와 관련된 계류중인 소송사건은 당사 제소

46건(소송금액 5,748백만원), 당사 피소 2건(소송금액 221백만원)이며, 이 중 주요 소송사건내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

피고
원고
소송내용
소송가액
비고

주식회사 디지비캐피탈 외2명
박O라
채무부존재확인
150
1심 진행 중

주식회사 디지비캐피탈
임O수
채무부존재확인
71
1심 진행 중

* 소송결과는 예측할 수 없으나, 회사에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됨

(6) 하이자산운용
- 해당사항 없음

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023.12.31)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
34
330,000
국민주택채권, 국고채권, 산업금융채권,한국주택금융공사 MBS, 금융채, 농업금융채권,수산금융채권 등

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다. 채무보증 현황 및 채무인수약정 현황

[연결기준]

(1) 비금융보증계약 및 약정의 세부내역

(단위 : 백만원)

구 분
2023년
2022년

원화확정지급보증
623,474
548,073

외화확정지급보증
83,330
69,192

미확정지급보증
238,693
231,639

원화대출약정
13,638,841
13,446,697

외화대출약정
1,422
3,769

유가증권매입약정
489,010
477,849

합 계
15,074,770
14,777,219

(2) 금융보증계약의 세부내역

(단위 : 백만원)

구 분
2023년
2022년

원화금융보증계약
74,153
7,473

외화금융보증계약
49,476
24,332

매입확약
42,500
50,500

합 계
166,129
82,305

[대구은행]
(1) 채무보증 현황

(기준일 : 2023.12.31)
(단위 : 백만원)

구 분
제 67 기말
제 66 기말
제 65 기말

금액
건수
금액
건수
금액
건수

원 화확 정지 급보 증
주)

융자담보
14,153
21
7,473
20

6,473

19

기 타
623,474
325
548,073
337

440,155

373

소 계
637,627
346
555,546
357

446,628

392

외 화확 정지 급보 증
주)

인 수
28,113
18
20,349
12
23,784
30

수입화물선취
7,971
41
9,030
49
8,564
54

기 타
96,723
73
64,145
66
16,798
59

소 계
132,807
132
93,524
127
49,146
143

미확정지 급보 증
신용장 개설관련
222,810
819
196,482
830
193,602
964

기 타
15,883
63
35,157
70
27,476
211

소 계
238,693
882
231,639
900
221,078
1,175

합 계
1,009,127
1,360
880,709
1,384
716,852
1,710

주) 금융보증계약 포함

(2) 중요한 영향을 미치는 채무보증 상위 10개

(단위 : 백만원)

순번
채무자
채권자
채무금액
채무보증기간(최초 대출일자 ~ 최종 만기일자)
채무보증조건 등 기타

1

㈜******
㈜***********
240,000
2023.08.04~2024.08.04
보증기간중 발생하고 기한이 도래하는 채무

2

******㈜
㈜***********
20,100
2023.03.10~2024.03.10
보증기간중 발생하고 기한이 도래하는 채무

3

*******㈜
******* **** **********
15,742
2023.03.14~2026.04.14
보증기간중 발생하고 기한이 도래하는 채무

4

***㈜
*******㈜
15,000
2023.03.17~2024.03.18
보증기간중 발생하는 채무

5

㈜***

㈜***

10,000
2018.10.15~2024.10.13
보증기간중 발생하는 채무

6
㈜******
㈜***********
10,000
2023.10.27~2024.10.27
보증기간중 발생하고 기한이 도래하는 채무

7

㈜******

㈜***********
10,000
2023.12.15~2024.03.15
보증기간중 발생하고 기한이 도래하는 채무

8

㈜******
㈜*******
9,034
2023.03.29~2028.03.31
보증기간중 발생하고 기한이 도래하는 채무

9
*********㈜
**.***** ***** ****** ********
9,011
2023.12.08~2024.01.27
보증기간중 발생하고 기한이 도래하는 채무

10
****㈜
******* ************* **
7,202
2023.12.26~2024.02.20
보증기간중 발생하고 기한이 도래하는 채무

[하이투자증권]
(1) 채무보증 및 채무수약정 현황

2023년 기말 현재 당사는 프로젝트파이낸싱 대출금 등과 관련하여 다음과 같은 대출채권 매입확약 등의 약정을 체결하고 있습니다.

(2023.12.31. 현재)
(단위 : 백만원)

구분
거래상대방
당기말
전기말

건수
금액
건수
금액

기초자산매입확약
하이드래곤상도제일차㈜ 등
80
999,455
107
1,282,600

신용공여확약
㈜광주은행 등
2
60,000
-
-

합계
82
1,059,455
107
1,282,600

구분
거래상대방
약정한도
발행금액
약정기간

기초자산매입확약
하이드래곤상도제일차㈜
6,000
6,000
2022.02.25~2027.02.25

기초자산매입확약
하이에이치개발제일차㈜
6,000
6,000
2021.10.05~2024.04.05

기초자산매입확약
하이드래곤세종㈜
11,000
11,000
2022.02.28~2024.02.28

기초자산매입확약
화이트보어오류㈜
10,000
10,000
2022.03.03~2024.04.15

기초자산매입확약
하이인동제일차㈜
2,000
2,000
2021.10.22~2024.10.22

기초자산매입확약
하이어방제이차㈜
4,000
4,000
2021.11.12~2024.05.13

기초자산매입확약
하이어방제삼차㈜
10,000
10,000
2021.11.12~2024.05.13

기초자산매입확약
하이터틀제일차㈜
16,000
16,000
2021.12.28~2024.06.28

기초자산매입확약
하이신정제일차㈜
5,000
5,000
2022.02.25~2024.02.26

기초자산매입확약
하이운정제일차㈜
10,000
10,000
2022.07.27~2024.01.27

기초자산매입확약
핫스프링제일차㈜
3,200
3,200
2021.05.18~2024.02.29

기초자산매입확약
핫스프링제일차㈜
14,500
14,500
2021.08.13~2024.02.29

기초자산매입확약
드래곤헤드제일차㈜
3,500
3,500
2021.07.28~2024.02.20

기초자산매입확약
판타지아제일차㈜
4,100
4,100
2021.09.30~2024.09.30

기초자산매입확약
두교로지스제일차㈜
6,400
6,400
2021.11.10~2024.07.10

기초자산매입확약
두교로지스제삼차㈜
4,500
4,500
2022.04.25~2024.10.25

기초자산매입확약
와이케이용두제일차㈜
10,000
10,000
2021.12.20~2024.02.20

기초자산매입확약
플랫마운틴제일차㈜
9,000
9,000
2022.03.31~2024.03.31

기초자산매입확약
아로하제일차㈜
9,000
9,000
2021.04.15~2024.07.16

기초자산매입확약
하이고덕아이파크투㈜
20,000
20,000
2021.07.15~2025.04.15

기초자산매입확약
하이미단스테이㈜
6,700
6,700
2021.06.30~2024.08.30

기초자산매입확약
하이성정제일차㈜
12,000
12,000
2021.11.12~2024.05.13

기초자산매입확약
하이제주드림제일차㈜
6,000
6,000
2022.03.31~2025.03.31

기초자산매입확약
하이제주드림제사차㈜
14,000
14,000
2022.05.27~2025.05.27

기초자산매입확약
하이제주드림제오차㈜
5,300
5,300
2022.05.27~2025.05.27

기초자산매입확약
하이제주드림제육차㈜
2,700
2,700
2022.05.27~2025.05.27

기초자산매입확약
하이제주드림제칠차㈜
14,000
14,000
2022.05.31~2025.05.31

기초자산매입확약
하이제주드림제십차㈜
8,300
8,300
2022.06.22~2025.06.22

기초자산매입확약
하이제주드림제십이차
2,700
2,700
2022.06.22~2025.06.22

기초자산매입확약
하우징에이제이제이차㈜
10,400
10,400
2022.06.30~2024.04.28

기초자산매입확약
하이송라제일차㈜
24,900
24,900
2022.08.31~2024.02.29

기초자산매입확약
하이송라제이차㈜
13,000
13,000
2022.08.31~2024.02.29

기초자산매입확약
하이동래온천제일차㈜
9,600
9,600
2022.05.27~2024.05.27

기초자산매입확약
하이성곡제일차㈜
14,000
14,000
2021.06.11~2024.02.09

기초자산매입확약
하이패스파인더제십팔차㈜
20,000
20,000
2021.04.08~2024.04.09

기초자산매입확약
하이레인메이커제삼차㈜
3,800
3,800
2022.04.18~2024.04.18

기초자산매입확약
하이레인메이커제육차㈜
5,900
5,900
2021.04.19~2024.04.15

기초자산매입확약
하이오션커미트제십육차㈜
1,480
490
2021.06.17~2025.01.17

기초자산매입확약
하이오션커미트제십구차㈜
4,500
4,500
2021.09.16~2024.02.16

기초자산매입확약
하이오션워커제십육차㈜
7,600
7,600
2021.11.11~2024.05.13

기초자산매입확약
하이스톰워커제십삼차㈜
13,000
13,000
2022.01.03~2024.10.03

기초자산매입확약
하이메타버스서퍼제십칠차㈜
1,500
1,500
2023.01.18~2024.09.18

기초자산매입확약
하이스톰워커제십칠차㈜
1,500
1,500
2022.01.20~2024.01.20

기초자산매입확약
하이메타버스서퍼제오차㈜
13,700
13,700
2022.06.21~2024.03.31

기초자산매입확약
하이레전드다이버제이십차㈜
12,500
-
2022.07.15~최초기표 後 8년

기초자산매입확약
하이스톰워커제오차㈜
10,000
10,000
2021.12.24~2024.02.24

기초자산매입확약
하이메타버스서퍼제육차㈜
18,000
18,000
2022.06.29~2024.01.17

기초자산매입확약
하이패스파인더제십삼차㈜
34,340
34,340
2021.03.02~2026.08.10

기초자산매입확약
하이스톰메이커제팔차㈜
5,000
5,000
2021.07.29~2024.05.29

기초자산매입확약
하이레전드다이버제구차㈜
12,000
12,000
2022.05.27~2025.05.27

기초자산매입확약
하이스톰워커제육차㈜
13,600
13,600
2022.01.27~2025.01.27

기초자산매입확약
하이레전드다이버제사차㈜
3,165
3,165
2022.03.23~2024.03.23

기초자산매입확약
하이레전드다이버제오차㈜
13,400
13,400
2022.03.23~2024.03.23

기초자산매입확약
하이레전드다이버제육차㈜
28,000
28,000
2022.03.23~2024.03.23

기초자산매입확약
하이레전드다이버제십이차㈜
20,000
20,000
2022.04.15~2024.06.30

기초자산매입확약
하이스톰메이커제십육차㈜
40,000
40,000
2022.09.26~2024.06.30

기초자산매입확약
하이패스파인더제칠차㈜
16,000
16,000
2021.02.09~2024.01.09

기초자산매입확약
라우어제이차㈜
35,000
35,000
2021.10.15~2024.12.15

기초자산매입확약
뉴케이에이치제오차㈜
15,000
15,000
2022.02.25~2024.04.25

기초자산매입확약
알파온수제삼차㈜
6,000
6,000
2022.03.31~2024.09.30

기초자산매입확약
알파온수제사차㈜
30,000
30,000
2022.03.31~2024.09.30

기초자산매입확약
오스피셔스제십칠차㈜
3,570
3,570
2021.08.05~2024.03.05

기초자산매입확약
알파왕길제일차㈜
9,000
9,000
2023.12.20~2024.12.20

기초자산매입확약
인스케이프제일차㈜
39,100
39,100
2022.08.18~2027.07.19

기초자산매입확약
인스케이프제이차㈜
20,000
20,000
2022.08.18~2027.07.19

기초자산매입확약
와이알제사차㈜
13,000
13,000
2022.02.16~2024.02.15

기초자산매입확약
알파검단파크㈜
36,500
36,500
2020.08.28~2025.05.28

기초자산매입확약
대전도안제일차㈜
2,500
2,500
2020.12.22~2024.09.21

기초자산매입확약
알파인천학익㈜
2,500
2,500
2022.03.18~2024.07.18

기초자산매입확약
티케이원제일차㈜
13,000
13,000
2022.03.21~2024.09.21

기초자산매입확약
더하이스트제십삼차㈜
20,100
20,100
2020.10.20~2025.10.21

기초자산매입확약
더하이스트제십구차㈜
10,000
10,000
2021.06.25~2024.06.29

기초자산매입확약
멀티플렉스시리즈제십일차㈜
20,000
20,000
2021.08.30~2024.08.28

기초자산매입확약
더하이스트제이십오차㈜
19,800
19,800
2022.04.04~2025.01.28

기초자산매입확약
더하이스트제이십육차㈜
20,200
20,200
2022.06.10~2052.06.10

기초자산매입확약
제이온히어로㈜
20,600
20,600
2023.05.26~2025.12.12

기초자산매입확약
더하이스트제삼십칠차㈜
20,400
20,400
2023.09.25~2026.09.25

기초자산매입확약
위드제일차㈜
10,000
10,000
2023.04.28~2024.04.28

기초자산매입확약
아리제일차㈜
22,900
22,900
2023.08.25~2026.08.24

기초자산매입확약
엘르제일차㈜
3,500
3,500
2023.06.08~2024.06.10

신용공여확약
㈜광주은행
42,500
-
2023.06.28~2027.06.28

신용공여확약
㈜부산은행
17,500
-
2023.06.28~2027.06.28

소 계
1,059,455
985,965
-

핫스프링제일차 (주) : 동일 사업장 내 다른 트랜치에 대한 대출

(2) 출자약정
미이행 출자약정 현황은 다음과 같습니다.

(2023.12.31. 현재)
(단위 : 천원)

구 분
제공받은자
당기말
전기말

미이행 출자약정
JKL 제10호 사모투자합자회사 등
16,069,234
24,643,125

(3) 그 밖의 우발채무 등
금융기관과 체결한 기타 약정 현황은 다음과 같습니다.

(2023.12.31. 현재)
(단위 : 억원)

금 융 기 관
구 분
금 액

대구은행 외
일중차월약정
1,400

대구은행 외
당좌차월약정
1,150

국민은행 외
기업일반운전자금대출약정
1,000

한국증권금융
담보금융지원대출약정
3,000

담보금융지원대출약정(건별장기)
3,500

기관운영자금대출(자체자금)
1,000

어음거래약정
1,300

증권유통금융대출약정(융자)
3,000

증권유통금융대출약정(대주)
500

일중자금거래
2,000

[DGB캐피탈](1) 채무보증 현황

채무자

관계

채권자

채무금액(잔액)

채무보증금액

채무보증기간

비고

DGB Lao Leasing Co., Ltd.

종속회사

대구은행

USD 40,000,000

원화 230억원

7년(2017.04.25~2024.04.25)

주1) 참조

Cam Capital Plc.

종속회사

대구은행

USD 16,000,000

원화 24억원

4년(2020.09.21~2024.09.21)

주2) 참조

Cam Capital Plc.

종속회사

산업은행

USD 12,000,000

USD 14.4백만

1년(2023.09.18~2024.09.18)

주3) 참조

DGB Lao Leasing Co., Ltd.

종속회사

카시콘은행

LAK 10,000,000,000

원화 81억원

2년(2022.06.28~2024.06.28)

주4) 참조

Cam Capital Plc.

종속회사

산업은행

USD 10,000,000

원화 184억원

1년 9개월 (2022.09.30~2024.06.30)

주5) 참조

DGB Lao Leasing Co., Ltd.

종속회사

RHB은행

LAK 80,000,000,000
USD 5.8백만
2년 11개월(2023.07.14~2026.06.14)
주6) 참조

주1) 본건 외화차입 연대보증 2년 기한연장 (2021년 12월 22일 이사회 결의)

주2) 본건 외화차입 연대보증액 변경 (2022년 9월 15일 이사회 결의)

주3) 본건 외화차입 연대보증 12개월 기한연장(2023년 9월 5일 이사회 결의)

주4) 본건 외화차입 연대보증 (2022년 6월 27일 이사회 결의)

주5) 본건 외화차입 연대보증 9개월 기한연장(2023년 6월 12일 이사회 결의)

주6) 본건 외화차입 보증신용장 제공 (2023년 7월 10일 이사회 결의)

라. 그밖의 우발채무 등 - III. 재무에 관한 사항 / 8. 기타 재무에 관한 사항 / 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 / (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 / (나) 우발채무에 관한 사항 참조

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

(1) DGB금융지주

(가) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 :
해당사항 없음
(나) 행정기관의 제재현황

1) 금융감독당국의 제재현황
[임직원 제재현황 요약]- 해당사항 없음

[기관 제재현황 요약]

일자
제재기관
대상자
처벌 또는조치내용
금전적 제재금액
사유
근거법령

2022.04.27
금융위원회
DGB금융지주
과태료
600만원
사외이사자격요건 확인의무위반
지배구조법 제6조 제1항 8호, 제43조 제2항 제1호,제4항 및 <별표>지배구조법 시행령 제8조 제3항 제4호 가목, 제34조 및 <별표2>

2022.04.27
금융위원회
DGB금융지주
과태료
1억 4,600만원
업무보고서보고의무위반
금융지주회사법 제54조 제1항 및 제2항, 제72조 제1항 제8호 및 제2항 제6호(구) 금융지주회사법(2017.4.18. 법률 제14817호로 개정되기 전의 것, 2017.10.19.시행) 제72조 제1항 제8호 및 제2항 제6호금융지주회사법 시행령 제39조 및 <별표8>(구) 금융지주회사법 시행령(2017.8.16. 대통령령 제28248호로 개정되기 전의 것, 2017.10.19. 시행)제39조 및 <별표8>금융지주회사감독규정 제32조금융지주회사감독규정 시행세칙 제11조

※ 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재, 검찰통보 등 미확정 사실, 행정조치가 취소된 경우 기재 생략
2) 공정거래위원회의 제재현황 :
해당사항 없음
3) 과세당국의 제재현황 :
해당사항 없음
4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 :
해당사항 없음
(2) 대구은행(가) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

[임직원 제재현황 요약]

일자
제재기관
처벌 또는조치대상자
근속연수
처벌 또는조치내용
금전적제재금액
횡령ㆍ배임 등금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에대한 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책

2018.09.21
대구지방법원
부행장보(前)
38년 5개월

벌금 부과

700만원

주4)

비자금 조성(업무상 배임 등)(형법 제356조 등)
내부통제 강화
업무지도 및관리감독 강화

대구지방법원
상무(前)
29년 3개월

벌금 부과

700만원

주4)

비자금 조성(업무상 배임 등)(형법 제356조 등)

대구지방법원
부장(前)
28년 10개월

벌금 부과

700만원

주4)

비자금 조성(업무상 배임 등)(형법 제356조 등)

대구지방법원
지점장(前)
28년 8개월

벌금 부과

700만원

주4)

비자금 조성(업무상 배임 등)(형법 제356조 등)

대구지방법원
지점장(前)
33년 10개월

벌금 부과

700만원

주4)

비자금 조성(업무상 배임 등)(형법 제356조 등)

대구지방법원

지점장(前)

27년 11개월
벌금 부과

700만원

주4)

비자금 조성(업무상 배임 등)(형법 제356조 등)

2019.04.03
대구지방법원
은행장(前)

4년 10개월
주3)

징역1년 6개월
-

주4)

비자금 조성(업무상 배임 등)(형법 제356조 등)채용비리(업무방해 등)(형법 제314조 제1항 등)

대구지방법원
부행장(前)
27년 10개월
징역 10월집행유예 2년
-
-
채용비리(업무방해 등)(형법 제314조 제1항 등)

대구지방법원
부행장보(前)
29년 9개월
징역 1년집행유예 2년
-
-
채용비리(업무방해 등)(형법 제314조 제1항 등)

대구지방법원
본부장대우(前)
37년 2개월
징역 10월집행유예 2년
-
-
채용비리(업무방해 등)(형법 제314조 제1항 등)

대구지방법원
지점장(前)
31년 4개월
벌금 부과
1,000만원
-
채용비리(업무방해 등)(형법 제314조 제1항 등)

대구지방법원

지점장(前)

30년 9개월
벌금 부과
2,000만원
-
채용비리(업무방해 등)(형법 제314조 제1항 등)

2019.11.08

대구지방법원
은행장(前)
38년 3개월
징역 1년집행유예 2년사회봉사 120시간
-
-
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반(동법 제55조 등)

대구지방법원
은행장(前)
42년 3개월
징역 1년집행유예 2년사회봉사 120시간
-
-
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반(동법 제55조 등)

대구지방법원
은행장(前)

4년 10개월
주3)

징역 1년 6개월집행유예 3년사회봉사 160시간
-
-
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반(동법 제55조 등)

대구지방법원
부행장(前)
40년 4개월
징역 6월집행유예 2년
-
-
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반(동법 제55조 등)

대구지방법원
부행장(前)
37년 2개월
징역 6월집행유예 2년
-
-
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반(동법 제55조 등)

주) 1. 직위, 전·현직 여부, 근속연수등은 반드시 기재하되, 성명 등 인적사항은 기재하지 않을 수 있음
주) 2. 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재, 검찰통보 등 미확정 사실, 행정조치가 취소된 경우 기재 생략
주) 3. 퇴직 후 재채용된 임직원으로 재채용 이후의 근속연수만을 기재함
주) 4. 횡령 및 배임관련 내용 1) 횡령 : 80,019,640원 (前 은행장 1人) 2) 배임 : 92,380,600원 - 2014.05.08 ~ 2014.07.07 : 9,320,000원 (前 은행장 外 4人) - 2014.10.13 ~ 2014.11.20 : 5,276,000원 (前 은행장 外 4人) - 2014.12.12 ~ 2015.07.10 : 17,353,900원 (前 은행장 外 4人) - 2015.07.21 ~ 2015.12.14 : 12,358,400원 (前 은행장 外 4人) - 2016.01.07 ~ 2016.07.26 : 22,931,300원 (前 은행장 外 4人) - 2016.08.10 ~ 2017.07.26 : 24,641,000원 (前 은행장 外 4人) - 2017.08.03 ~ 2017.08.03 : 500,000원 (前 은행장 外 3人)

[기관 제재현황 요약]

일자
제재기관
처벌 또는조치대상자
처벌 또는조치내용
금전적제재금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에대한 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책

2019.11.08
대구지방법원
대구은행
벌금 부과
50백만원
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반(동법 제55조 등)
내부통제 강화
업무지도 및관리감독 강화

[제재관련 세부내용]채용 비리 의혹 및 비자금 조성과 관련하여 前 은행장 1명이 구속되었으며, 2018년 5월 18일 같은 혐의로 대구지방검찰청에서 공소를 제기하였습니다. 2018년 9월 21일 대구지방법원은 前 은행장 1명의 혐의에 대해 징역 1년 6개월의 1심 판결을 내렸으며, 2019년 4월 3일 2심 판결에서도 1심 판결을 유지하였습니다. 前 은행장 1명은 2심 판결에 대해 상고를 제기하였으나 대법원은 2019년 10월 17일 상고 기각하였습니다.또한 前 부행장 1명과 前 부행장보 1명이 채용 비리 의혹과 관련하여 검찰수사를 받고 기소되어 징역 10월에 집행유예 2년, 징역 1년에 집행유예 2년으로 각각 1심 판결을 받았으며, 前 부장 2명 및 前 본부장대우 1명이 同사건으로 검찰수사를 받고 기소되어 징역 6월에 집행유예 2년, 징역 1년에 집행유예 2년, 징역 10월에 집행유예 2년으로 각각 1심 판결을 받았습니다. 이에 항소하였고, 대구지방법원은 2019년 4월 3일 2심 판결에서 前 부행장 1명과 前 부행장보 1명 및 前 본부장 대우 1명에 대해 1심판결을 유지하였으며, 前 부장 2명은 각각 벌금 10백만원, 20백만원으로 감형하였습니다. 1심 판결이 유지된 前 부행장 1명은 2심 판결에 대해 상고를 제기하였으나 대법원은 2019년 10월 17일 상고 기각하였습니다.상고 기각 후 당행은 2020년 04월 21일 각각 前 은행장 1명(근속연수 : 4년 10개월)에게 비자금 조성 및 채용비리와 관련한 위법/부당사항으로 면직상당의 징계를 내렸으며, 前 부행장 1명(근속연수 : 27년 10개월)에게 채용비리와 관련한 위법/부당사항으로 견책상당의 징계를 실시하였습니다.<자본시장과 금융투자업에 관한 법률> 위반으로 2019년 11월 08일 前 은행장 1명은 징역 1년 6월, 집행유예 3년, 사회봉사 160시간, 前은행장 2명은 각각 징역 1년, 집행유예 2년, 사회봉사 120시간 前 부행장 2명은 각각 징역 6월, 집행유예 2년으로 1심 판결을 받았고, 당행 또한 벌금 50백만원의 1심 판결을 받았습니다.당행 前 은행장 1명 및 前 부행장 1명은 1심 판결에 대해 항소를 제기하였고, 2020년 10월 15일 2심에서 항소가 기각되었습니다. 당행 前 은행장 1명 및 前 부행장 1명은 상고를 포기하였습니다.

[기타 미확정 주요 소송사건]

(주)대구은행의 임직원(前 은행장 1명, 前 본부장 1명, 前 부장 1명), 해외법인 DGB 특수은행 前 부행장 1명은 국제상거래에 있어서 외국공무원에 대한 뇌물방지법 위반 등으로 불구속 기소되었으며, 1심 재판 결과 무죄를 선고받았습니다. 이에 검찰은 1심 판결에 대한 항소를 제기하였습니다.

(나) 행정기관의 제재현황1) 금융감독당국의 제재현황

[임직원 제재현황 요약]

일자
제재기관
처벌 또는조치대상자
근속연수
처벌 또는조치내용
금전적제재금액
횡령ㆍ배임 등금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에대한 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책

2020.02.19
주3)

금융위원회

은행장(前)

4년 10개월
주4)

퇴직자위법/부당사항(해임요구 상당)
-
-
금융투자상품 손실보전 및이익제공 금지 위반(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)
내부통제 강화 및대상자 조치
업무지도 및관리감독 강화

금융위원회

부행장(前)

40년 4개월
퇴직자위법/부당사항(해임요구 상당)
-
-
금융투자상품 손실보전 및이익제공 금지 위반(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

금융위원회
부행장보(前)
37년 2개월
퇴직자위법/부당사항(면직 상당)
-
-
금융투자상품 손실보전 및이익제공 금지 위반(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

금융위원회
부행장보(前)
31년 4개월
퇴직자위법/부당사항(문책경고 상당)
-
-
금융투자상품 손실보전 및이익제공 금지 위반(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

금융위원회
부행장보(前)
39년 11개월
퇴직자위법/부당사항(문책경고 상당)
-
-
금융투자상품 손실보전 및이익제공 금지 위반(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

금융위원회
부행장보(前)
42년 2개월
퇴직자위법/부당사항(문책경고 상당)
-
-
금융투자상품 손실보전 및이익제공 금지 위반(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

금융위원회
부행장보(前)
25년
퇴직자위법/부당사항(문책경고 상당)
-
-
금융투자상품 손실보전 및이익제공 금지 위반(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)허위자료 제출에 의한 검사업무 방해(은행법 제43조의2, 제48조, 제54조 및금융위원회설치 등 관한 법률 제40조, 제41조)

2020.02.26
주3)

금융감독원
은행장(前)
42년 3개월
퇴직자위법/부당사항(주의적경고 상당)
-
-
예금잔액증명서 등 부당발급(은행법 제34조의2, 은행법시행령 제20조의2,舊은행업감독규정 제91조,舊은행업감독업무시행세칙 제81조)

금융감독원
부행장보(前)
28년 8개월
퇴직자위법/부당사항(감봉 상당)
-
-
금융투자상품 손실보전 및이익제공 금지 위반(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

금융감독원
부행장보(前)
30년 8개월
퇴직자위법/부당사항(감봉 상당)
-
-
금융투자상품 손실보전 및이익제공 금지 위반(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제55조)

금융위원회금융감독원
지점장(前)
30년 9개월
감봉과태료 부과
5백만원
-
허위자료 제출에 의한 검사업무 방해(은행법 제43조의2, 제48조, 제54조 및금융위원회설치 등 관한 법률 제40조, 제41조)

주) 1. 직위, 전·현직 여부, 근속연수등은 반드시 기재하되, 성명 등 인적사항은 기재하지 않을 수 있음
주) 2. 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재, 검찰통보 등 미확정 사실, 행정조치가 취소된 경우 기재 생략
주) 3. 금융투자상품 손실보전 및 이익제공 금지위반(근거법령 : 자본시장법 제55조)을 제재사유로하는 2020.02.19 금융위 제재, 2020.02.26 금감원 제재는 모두 동일사안에 대한 건임
주) 4. 퇴직 후 재채용된 임직원으로 재채용 이후의 근속연수만을 기재함

[기관 제재현황 요약]

일자
제재기관
처벌 또는조치대상자
처벌 또는조치내용
금전적제재금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책

2018.07.17
금융위원회
대구은행
과태료 부과
50백만원
퇴직연금 부담금 미납내역 미통지(근로자퇴직급여보장법 제18좋, 제33조, 제48조,근로자퇴직급여보장법 시행규칙 제7조)
과태료 납부 및대상자에게 내부제재 조치
업무지도 및관리감독 강화

2019.10.31
금융위원회
대구은행
과태료 부과
52백만원
대주주 신용공여 시 이사회 결의 부적정(은행법 제35조의 2 제4항, 은행법시행령 제20조의 7 제5항 등)대주주 신용공여 시 보고 및 공시 의무 위반(은행법 제35조의 2 제5항, 은행법시행령 제20조의 7 제5항 등)
과태료 납부 및대상자에게 내부제재 조치
업무지도 및관리감독 강화

2020.02.26
금융감독원
대구은행
기관경고
-
금융투자상품 손실보전 및 이익제공 금지 위반(자본시장과금융투자업에관한법률 55조)
내부통제 강화 및대상자에게 제재조치
업무지도 및관리감독 강화

2020.05.08
금융위원회
대구은행
과태료 부과
100백만원
퇴직연금사업자의 책무위반(개인형 퇴직연금제도 가입자에 대한 교육 미실시)(근로자퇴직급여보장법 제33조, 제48조,근로자퇴직급여보장법 시행령 제32조, 제36조, 제42조)
과태료 납부 및대상자에게 내부제재 조치
업무지도 및관리감독 강화

2022.12.27

금융위원회

대구은행

과태료 부과

19백만원

한국신용정보원에 제공한 신용정보의 정확성ㆍ최신성유지의무위반

(신용정보법 제18조 제1항, 52조, 신용정보법시행령 제15조 제1항, 제38조)

주가연계증권(ELS) 신탁계약 체결과정 녹취의무 위반

(자본시장과 금융투자에 관한 법률 제108조 제9호, 제422조,자본시장법 시행령 제52조의2 제1항 등)

과태료 납부 및

대상자에게 내부제재 조치

업무지도 및

관리감독 강화

[제재관련 세부내용]① 금융투자상품 손실보전 및 이익제공 금지 위반

2008년 수성구청이 대구은행을 통해 가입한 수익증권에서 발생한 투자손실에 대해 대구은행 임원 등 12명이 사재를 출연하여 보전해 줌으로써 금융투자상품 손실보전 및 이익제공을 금지하고 있는 자본시장법 제55조를 위반하였음

② 예금잔액증명서 등 부당 발급

수성구청 공무원이 결산감사 과정에서 2008년 8월 수성구청이 투자한 수익증권에서발생한 투자손실을 은폐하기 위해 허위의 잔액 확인서 발급을 요청한 건에 대해 수차례에 걸쳐 잔액 확인서를 부당발급하여 수성구청의 재무제표 분식행위에 직ㆍ간접적으로 관여하였음

③ 허위자료 제출에 의한 검사업무 방해

2016년 12월 실시한 금융감독원 부분검사 당시 2016년 신입행원 채용 관련 자료를 요청하였으나, 당시 인사부장이 허위의 자료를 제출하여 검사를 방해하였음

2) 공정거래위원회의 제재현황 : 해당사항 없음
3) 과세당국의 제재현황 : 해당사항 없음
4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

일자
제재기관
처벌 또는조치대상자
처벌 또는조치내용
금전적제재금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책

2022.08.17
한국신용정보원
대구은행
제재금
48,195천원

신용정보 등록 지연(일반신용정보 제재금 부과규약 제3조)

제재금 납부

내부시스템 개선 및 업무처리 강화

(3) 하이투자증권(가) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 : 해당사항 없음
(나) 행정기관의 제재현황1) 금융감독당국의 제재현황

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치 내용

금전적

제재금액

사유

근거법령

처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책

2022.01.21
금융위원회
하이투자증권
과태료
10,750만원
투자자로부터 성과보수 수취약정 체결금지 위반 매매주문 수탁 부적정
자본시장법 제71조 제7호 및 제449조 제1항 자본시장법시행령 제68조 제5항 및 제390조 별표22 금융투자업규정 제4-20조 제1항 검사및제재에관한규정 제20조 제1항 및 제3항 별표3
과태료 10,750만원
행위자 감봉 조치내부 모니터링 강화 및관련 규정 준수 촉구

2) 공정거래위원회의 제재현황 : 해당사항 없음
3) 과세당국의 제재현황 : 해당사항 없음
4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치 내용

금전적

제재금액

사유

근거법령

처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책

2019.11.21
금융정보분석원
하이투자증권
과태료
220만원
고액현금거래보고의무 위반
특정금융거래정보의 보고 및 이용등에 관한 법률 제4조의2 제1항
과태료 220만원
보고책임자 주의조치 및 의심거래 보고제외사유적정여부 점검 및 업무 개선 완료

2020.10.06

한국신용정보원
하이투자증권
제재금

24만원

신용거래정보 지연처리

일반신용정보 제재금 부과규약 제 3조

제재금 24만원
내부시스템 모니터링 강화 및 업무처리 강화

2021.09.28
방송통신위원회
하이투자증권
과태료
300만원
광고성 정보전송 표기의무 위반
정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제50조 제 4항
과태료 300만원
내부시스템 모니터링 강화 및 업무처리 강화

(4) DGB생명보험(가) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 : 해당사항 없음
(나) 행정기관의 제재현황
1) 금융감독당국의 제재현황

[회사에 대한 제재]

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적제재금액
사유
근거법령
조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지 위한 대책

2020.01.20
금융감독원
DGB생명
과징금 부과
6백만원
기초서류 기재사항 준수의무 위반(보험금 부당 과소지급 및 보험계약 해지업무 부당)
「보험업법」제127조의3
과징금 납부
기초서류 기재사항 준수관련 업무 개선 및 관리 철저

[임직원에 대한 제재]

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적제재금액
사유
근거법령
조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지 위한 대책

2020.01.20
금융감독원
(前)고객서비스실장(준법감시인)(근속년수: 1년)
문책(주의) 및 자율처리 필요사항
-
기초서류 기재사항 준수의무 위반(보험금 부당 과소지급 및 보험계약 해지업무 부당)
「보험업법」제127조의3
관련직원 주의 조치
기초서류 기재사항 준수관련 업무 개선 및 관리 철저

2020.01.20
금융감독원
(前)부장 2명(근속년수: 29년/10년)
자율처리 필요사항
-
기초서류 기재사항 준수의무 위반(보험금 부당 과소지급 및 보험계약 해지업무 부당)
「보험업법」제127조의3
관련직원 주의(2명) 조치
기초서류 기재사항 준수관련 업무 개선 및 관리 철저

2019.04.22
금융감독원
(前)부장 2명, 차장1명(근속년수: 31년/28년/13년)
자율처리 필요사항
-
자금세탁방지업무 고객확인 의무 미이행
「특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률」제5조의2
관련직원 주의(3명)조치
고객확인의무 이행관련업무 개선 및 관리 철저

2) 공정거래위원회의 제재현황 : 해당사항 없음
3) 과세당국의 제재현황 : 해당사항 없음
4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 : 해당사항 없음
(5) DGB캐피탈(가) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

(단위 : 원)

제재일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
횡령·배임 등 금액
근거법령(사유)

2019.06.04

대구지방검찰청

DGB캐피탈

과태료부과

3,000,000

-

고용상연령차별금지및고령자고용촉진에관한법률

- 조치에 대한 회사의 이행현황: 과태료 납부

- 재발방지 위한 대책: 업무 프로세스 개선

(나) 행정기관의 제재현황
1) 금융감독당국의 제재현황

(단위 : 원)

제재일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
횡령·배임 등 금액
근거법령(사유)

2019.09.10

금융감독원

DGB캐피탈

경영유의

-

-

불건전 대출모집행위에 대한 관리·감독 강화

2019.11.15

금융감독원

DGB캐피탈

개선사항

-

-

정보기술부문 실태평가

2020.01.15

(기관 제재일자: 2019.09.10)

금융감독원

팀장 외 10명

견책 외

-

-

불건전 대출모집행위에 대한 관리·감독 강화

- 조치에 대한 회사의 이행현황: 관련자 인사위원회 결의 및 징계 완료

- 재발방지 위한 대책: 업무프로세스 개선 및 제도 마련

2) 공정거래위원회의 제재현황 : 해당사항 없음
3) 과세당국의 제재현황 : 해당사항 없음
4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

(단위 : 원)

제재일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
횡령·배임 등 금액
근거법령(사유)

2022.12.29

서울지방노동위원회

DGB캐피탈

과태료 부과

9,750,000

-

근로기준법 제33조 및 같은법시행령 제13조(별표3)

2023.06.09

서울지방

노동위원회

DGB캐피탈

과태료 부과

14,250,000

-

근로기준법 제33조 및 같은법시행령 제13조(별표3)

- 조치에 대한 회사의 이행현황: 과태료 납부

(6) 하이자산운용
(가) 수사ㆍ사법기관의 제재현황 : 해당사항 없음
(나) 행정기관의 제재현황
1) 금융감독당국의 제재현황

[임직원 제재현황 요약]해당사항 없음[기관 제재현황 요약]

제재조치일

제재기관 유형

제재기관

조치대상자

조치내용

금전적 제재금액

사유 및 근거법령

조치에 대한 이행현황

재발방지를 위한 대책

2018.06.28

행정기관

(금융감독당국)

금융감독원

하이자산운용

주의

-

주식 대량보유 변동내역의 지연보고(자본시장법 제147조제1항, 제4항, 제426조제5항)

-

업무지도 및 내부통제시스템 강화

2020.01.22

행정기관

(금융감독당국)

금융감독원

하이자산운용

경영유의

-

유동화증권의 기초자산별 리스크 관리 강화

-

업무지도 및 내부통제시스템 강화

2020.01.22

행정기관

(금융감독당국)

금융감독원

하이자산운용

문책 및 자율처리 필요사항(과태료 부과)

2,000 만원

집합투자규약을 위반한 불건전한 집합투자재산 운용(자본시장법 제85조제8호)

과태료 납부

업무지도 및 내부통제시스템 강화

2022.03.31

행정기관

(금융감독당국)

금융감독원

하이자산운용

과태료 부과

350 만원

해외직접투자법인의 다른 해외법인 지분투자 지연보고(외국환거래법 제20조제1항, 금융기관의 해외진출에 관한 규정 제3조제2항)

과태료 납부

업무지도 및 내부통제시스템 강화

2022.08.30

행정기관

(금융감독당국)

금융감독원

하이자산운용

과태료 부과

700 만원

해외직접투자법인의 다른 해외법인 지분투자 지연보고(외국환거래법 제20조제1항, 금융기관의 해외진출에 관한 규정 제3조제2항)

과태료 납부

업무지도 및 내부통제시스템 강화

2) 공정거래위원회의 제재현황 : 해당사항 없음
3) 과세당국의 제재현황 : 해당사항 없음
4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 : 해당사항 없음

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

(1) DGB금융지주: 해당사항 없음
(2) 대구은행: 해당사항 없음
(3) 하이투자증권

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치 내용

금전적

제재금액

사유

근거법령

처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책

2022.06.22

한국거래소
하이투자증권
제재금

600만원

프로그램매매 호가(비차익거래)미표시 위반
시장감시규정 28조 및 동 규정 시행세칙 제 29조
제재금 600만원
매매주문 호가제출 시스템점검 및 개선조치

2023.04.11
한국거래소
하이투자증권
제재금
50만원
자기주식매매호가 제출관련규정위반
코스닥시장 업무규정 제 12조 1항 및 제 10조 1항
제재금 50만원
매매주문 호가제출 시스템점검 및 개선조치

(4) DGB생명보험:
해당사항 없음
(5) DGB캐피탈:
해당사항 없음
(6) 하이자산운용:
해당사항 없음

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항-
해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
(1) DGB금융지주- 해당사항없음
(2) 대구은행- 해당사항 없음
(3) 하이투자증권 - 해당사항 없음
(4) DGB생명- 해당사항 없음
(5) DGB캐피탈
- 해당사항 없음
(6) 하이자산운용
- 해당사항 없음
나. 중소기업기준 검토표
- 해당사항 없음
다. 외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항 없음

라. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항

(1) 대구은행

(가) 예금자 보호제도

1) 정의

예금자보호제도는 법에 의해 운영되는 공적보험제도로서, 평소 금융회사로부터 보험료를 받아 기금을 적립하였다가 영업정지 등으로 금융회사가 예금을 지급할 수 없을 때 예금보험공사가 대신 보험금을 지급해 주는 제도입니다.

2) 보호한도본 은행에 있는 모든 예금 보호대상 금융상품의 원금과 소정의 이자를 합하여 예금자1인당 최고 5천만원까지 보호됩니다.

(나) 보호 금융상품 현황

보호 금융상품
비보호 금융상품

■ 보통예금, 저축예금, 기업자유예금, 별단예금, 당좌예금 등 요구불예금■ 정기예금, 주택청약예금, 표지어음 등 저축성예금

■ 정기적금, 주택청약부금, 상호부금 등 적립식예금

■ 연금신탁, 퇴직신탁 등 원금보전형신탁, 외화예금 등

■ 양도성예금증서(CD), 환매조건부채권(RP), 은행 발행채권

■ 금융투자상품(수익증권, 뮤추얼펀드, MMF 등)

■ 특정금전신탁 등 실적배당형 신탁, 주택청약종합저축 등

(2) 하이투자증권

(가) 고객예탁금 등 별도예치제도 투자자예탁금은 회사의 고유재산과 구분하여 한국증권금융회사 또는 은행에 별도 예치되며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며 누구든지 이를 상계 ·압류할 수 없습니다. 매매거래의 수탁 등으로 증권회사가 보유하게 되는 고객의 유가증권은 증권예탁원에 지체없이 예탁됩니다.

( 기준일: 2023년 12월 31일 )
(단위 : 백만원, %)

구분
당기말 잔액
별도예치대상금액
별도예치금액
예치비율

증권금융
은행/기타

위탁자예수금
347,338
322,747
322,550
-
99.94%

장내파생상품거래예수금
86,868
26,523
26,524
-
100.00%

집합투자증권예수금
16,873
15,356
15,360
-
100.03%

법인예수금
11,302
11,302
11,640
-
102.99%

저축자예수금
197
197
197
-
100.00%

기 타
8,246
5,679
5,720
41
101.44%

합계
470,824
381,804
381,991
41
100.06%

※ K-IFRS 별도 기준임

(3) DGB생명

당사는 관련 법규(보험업법, 예금자보호법, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률, 개인정보보호법 등)와 사내 규정(내부통제규정, 신용정보 관리ㆍ보호규정, 고객정보의 제공 및 이용에 관한 규정, 개인정보보호규정 등)을 준수하여 예금자 보호 등 고객보호를 위한 업무에 만전을 기하고 있습니다.
(4) DGB캐피탈

- 개인정보 유출과 관련된 위험요인

정보통신기술의 눈부신 발전은 4차 산업혁명으로 이어져 산업, 행정 등 사회 전 영역에서 변화를 선도하고 금융환경과 정보기술의 융합으로 일상생활을 보다 편리하게 만들었지만, 기술 발전 이면에는 고도화된 사이버 범죄와 정보화 역기능 문제 또한 발생되고 있습니다. 특히, 개인정보 유출 사고는 스팸메일, 계정도용, 보이스피싱 등 각종 범죄에 악용되어 개인과 기업에 치명적인 위협이 되고 있습니다.

당사는 할부금융 및 리스 사업을 영위하는 금융회사로 현재까지 개인정보와 관련된 유출사고가 발생한 적은 없습니다. 그러나 당사는 개인정보 보안 위험의 중대성과 이를 회사가 엄격하게 관리해야 하는 중요 사안임을 인식하고 정보보호를 위해 노력하고 있습니다. 이에 당사는 아래와 같이 개인정보보호를 위해 관리적ㆍ기술적 보안을 통해 보유정보의 안전성 및 적정성을 확보하고 있습니다.

- 고객정보 및 신용정보에 대한 데이터 암호화

- 고객정보를 포함하고 있는 문서의 출력 제한

- 모든 문서에 대한 문서암호화 적용

- 각종 네트워크 보안 시스템(방화벽, IPS 등) 구축 및 운영

- 고객정보 DB에 대한 접근 제어 및 권한 관리를 통한 DB접근 통제

- 고객정보 외부 유출 방지를 위해 USB 등 저장매체 저장 금지 시스템 구축

- 전자적 침해사고 예방을 위한 24시간 365일 보안 활동 수행

- 망분리시스템 구축 상기와 같은 노력에도 불구하고 시스템 등으로 통제할 수 없는 예상치 못한 고객정보의 유출에 대한 잠재적 위험은 내재 되어 있습니다.

이에 따른 사고 발생 시 사고 수습에 필요한 관리비용 및 피해고객에 대한 손해배상과 같은 재무적 위험과 감독 당국의 제재 위험, 고객의 신뢰 상실 등 부정적 영향을 미칠 수 있는 위험이 일부 내재되어 있음을 알려드립니다.

마. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황

(1) 전환ㆍ채무재조정 사유의 변동 현황

전환,채무재조정 사유

발행 시(2018.02.21)

2018년말

2019년말

2020년말

2021년말
2022년1분기
2022년2분기
2022년3분기
2022년말
2023년1분기
2023년2분기
2023년3분기
2023년4분기

비 고

부실금융기관지정 시

해당없음

해당없음

해당없음

해당없음

해당없음
해당없음
해당없음
해당없음
해당없음
해당없음
해당없음
해당없음
해당없음

상각형조건부자본증권

(신종자본증권)

(가) 상각형조건부자본증권(신종자본증권) 상각 사유당사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 전액 영구적으로 상각되며, 이에 따른 본 조건부자본증권의 상각은 채무불이행 또는 부도 사유로 간주되지 않습니다.(나) 부실금융기관의 정의 및 요건금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정되며, 부실금융기관은 다음 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호2. "부실금융기관"이란 다음 각 항목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다. 가. 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로서 금융위원회나「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 결정한 금융기관. 이 경우 부채와 자산의 평가 및 산정은 금융위원회가 미리 정하는 기준에 따른다.나.「예금자보호법」 제2조 제4호에 따른 예금등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관다. 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

금융당국은 부실금융기관의 지정 행위 이전에 부실 우려가 있는 금융기관을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 실시할 수 있습니다. 구체적으로 금융지주회사 감독규정 43조에 의하면, 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호에따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정 대상이 되는 금융지주 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당합니다.

「금융지주회사 감독규정 제43조 (평가대상 금융지주회사)」금융산업의구조개선에관한법률 제2조제2호의 규정에 따른 부실 금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사로 한다.1. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 금융지주회사 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 금융지주회사

2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 50미만인 금융지주회사 (단, 은행지주회사는 총자본비율 100분의 4미만 또는 기본자본비율 100분의 3미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3미만인 경우를 말함)3. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 금융지주회사

(2) 관련 지표의 변동현황

(가) 자본적정성 및 자산건전성 지표 추이

(단위 : 백만원,%)

관련지표

2017년말

발행 시(2018.02.21)

2018.12월
2019.12월
2020.12월
2021.12월
2022.3월
2022.6월
2022.9월
2022.12월
2023.3월
2023.6월
2023.9월
2023.12월

총자본

4,414,109
4,641,988
5,014,663
5,287,720
5,533,343
5,796,413
5,817,158
5,792,387
5,907,034
5,793,162
5,950,031
6,221,718
6,252,490
6,121,580

기본자본

3,814,530
4,048,851
4,426,663
4,675,824
4,913,638
5,332,991
5,322,455
5,280,997
5,390,291
5,234,280
5,375,909
5,628,980
5,652,716
5,497,760

보통주자본

3,581,258
3,622,846
3,831,182
4,085,641
4,274,121
4,508,672
4,626,584
4,721,527
4,820,633
4,672,228
4,851,769
4,959,008
5,028,447

4,937,056

위험가중자산

35,063,409
35,348,218
39,109,962
42,835,526
44,582,204
38,773,389
40,181,357
41,909,315
42,981,801
41,580,066
42,323,246
44,042,246
45,309,681
43,972,155

총자본비율

12.59
13.13
12.82
12.32
12.41
14.95
14.48
13.82
13.74
13.93
14.06
14.13
13.80
13.92

기본자본비율

10.88
11.45
11.32
10.92
11.02
13.75
13.25
12.60
12.54
12.59
12.70
12.78
12.48
12.50

보통주자본비율

10.21
10.25
9.80
9.54
9.59
11.63
11.51
11.27
11.22
11.24
11.46
11.26
11.10
11.23

고정이하여신비율

0.86
0.90
1.05
0.89
0.58
0.56
0.56
0.53
0.52
0.95
1.03
0.97
1.00
1.17

대손충당금적립률

82.37
82.85
79.62
82.95
132.10
134.75
140.69
154.68
158.80
117.22
119.84
128.90
119.87
112.52

주1) 발행 시 현황은 2018년 3월말 기준임.주2) 대출채권 구성 현황 및 상각 등에 관한 정보는 'III. 재무에 관한 사항 - 8. 기타 재무에 관한 사항 - 나. 대손충당금 설정현황' 참조

(나) 부실금융기관 평가대상 가능성 분석1) 자산 및 부채 현황

(단위 : 백만원)

구분

2017년말

발행 시(2018.02.21)

2018.12월말
2019.12월말
2020.12월말
2021.3월말
2021.6월말
2021.9월말
2021.12월말
2022.3월말
2022.6월말
2022.9월말
2022.12월말
2023.3월말
2023.6월말
2023.9월말
2023.12월말

자산

56,733,837
58,001,182
64,919,958
72,419,082
79,983,329
83,497,048
86,328,660
86,147,651
85,905,991
89,398,780
89,547,411
93,985,546
91,010,725
91,414,368
92,288,567
93,457,044
93,359,784

부채

52,538,046
53,571,264
59,883,982
67,056,818
74,214,724
77,593,763
80,274,585
79,862,930
79,578,661
83,202,548
83,422,972
87,846,047
84,800,221
84,915,757
85,711,456
86,889,661
87,076,230

자본

4,195,791
4,429,918
5,035,976
5,362,264
5,768,605
5,903,284
6,054,075
6,284,721
6,327,330
6,196,232
6,124,439
6,139,499
6,210,504
6,498,611
6,577,111
6,567,382
6,283,554

주1) 발행 시 현황은 2018년 3월말 기준임주2) 2023.3월말 수치부터 한국채택국제회계기준 제1117호(보험계약)을 적용하여 작성함

2) 자본비율- 손실규모에 대한 BIS 비율 민감도

(단위 : 백만원)

구분

BIS비율 1%p 하락

BIS비율 2%p 하락

BIS비율 3%p 하락

2021년말
387,734
775,468
1,163,202

2022년말
415,801
831,601
1,247,402

2023년말

439,722

879,443
1,319,165

- 금융지주회사 감독규정 제43조에 따른 자본여력

(단위 : 백만원)

구분

2023년말(A)

제43조 기준(B)

자본여력 비율(C=A-B)

자본여력(D=C*위험가중자산)

총자본비율

13.92%
4.00%
9.92%
4,362,038

기본자본비율

12.50%
3.00%
9.50%
4,177,355

보통주자본비율

11.23%
2.30%
8.93%
3,926,713

3) 경영실태평가 등급당사는 금융지주회사 감독규정 제35조에 의한 경영실태평가에서 현재까지 각 부문별 및 종합평가 등급으로 5등급(위험)을 받은 사실이 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

(주)대구은행
1967.10.07
대구광역시 수성구 달구벌대로 2310 (수성동2가)
금융업
70,970,277
지배력 보유 (K-IFRS 제1110호 문단7)
해당 (자산총액 750억 이상)

하이투자증권(주)
1989.10.30
부산시 동래구 온천장로 121
금융투자업
10,690,862
상동
해당 (자산총액 750억 이상)

DGB생명보험(주)
1988.02.22
부산광역시 동구 중앙대로 361번길 14 (수정동) DGB생명빌딩
보험업
6,037,874
상동
해당 (자산총액 750억 이상)

(주)DGB캐피탈
2009.09.14
서울특별시 중구 남대문로 125, 8층 (다동)
시설대여, 할부금융, 신기술사업금융, 렌탈
4,387,253
상동
해당 (자산총액 750억 이상)

하이자산운용(주)
2000.03.03
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (교보증권빌딩 14층)
자산운용업
71,137
상동
해당없음

(주)DGB유페이
2009.08.12
대구광역시 수성구 달구벌대로 2503 (범어동, 9층)
선불교통카드
37,179
상동
해당없음

(주)DGB데이터시스템
2012.04.09
대구광역시 동구 팔공로53길 70(봉무동)
서비스(컴퓨터시스템개발, 판매유지보수 등)
13,482
상동
해당없음

(주)DGB신용정보
2000.07.05
대구광역시 서구 달서로183 (대구은행 북비산지점 3층)
신용조사, 채권추심
5,892
상동
해당없음

하이투자파트너스(주)
2014.08.29
대구광역시 북구 옥산로 111, 7층(칠성동2가)
기타금융투자업(창업투자)
21,173
상동
해당없음

(주)뉴지스탁
2011.06.13
서울시 영등포구 여의대로 108(파크원타워 1) 520호
로보어드바이저 기반 자산관리
5,114
상동
해당없음

HI ASSET MANAGEMENT ASIA
2023.01.18
111 Somerset Road #06-01H 111 Somerset Singapore
자산운용업
1,783
상동
해당없음

(주)점프업제일차
2019.12.17
(주)
자산유동화업
101,939
상동
해당 (자산총액 750억 이상)

더하이스트제이십삼차(주)
2021.11.03
(주)
자산유동화업
154,273
상동
해당 (자산총액 750억 이상)

하이전문투자형사모부동산투자신탁 11호
2018.04.30
(주)
수익증권
231,106
상동
해당 (자산총액 750억 이상)

하이뉴딜인프라전문투자형사모특별자산투자신탁제1호
2017.01.03
(주)
수익증권
63,422
상동
해당없음

하이 ESG 일반 사모특별자산 투자신탁 1호
2022.03.11
(주)
수익증권
33,771
상동
해당없음

하이녹색가치성장일반사모투자신탁(전문)
2022.07.06
(주)
수익증권
6,827
상동
해당없음

하이스펙트럼일반사모투자신탁(전문)
2022.09.27
(주)
수익증권
14,874
상동
해당없음

하이일반사모부동산투자신탁21호(전문)
2023.03.09
(주)
수익증권
5,102
상동
해당없음

하이일반사모부동산투자신탁22호(적격)
2023.07.24
(주)
수익증권
17,278
상동
해당없음

하이 ESG플랜트 일반사모투자신탁 1호(전문)
2023.12.21
(주)
수익증권
2,507
상동
해당없음

디지비(DGB) 드림걸스 벤처투자조합
2021.09.01
(주)
투자조합
24,085
상동
해당없음

스마트 DGB 디지털그린 벤처펀드
2021.09.01
(주)
투자조합
25,150
상동
해당없음

하이DGB 스마트관광 벤처펀드
2022.08.17
(주)
투자조합
7,474
상동
해당없음

스마트 하이DGB 디지털그린 벤처펀드 2호
2022.12.29
(주)
투자조합
8,783
상동
해당없음

하이DGB 농식품 푸드테크 벤처펀드
2023.07.18
(주)
투자조합
1,004
상동
해당없음

아이엠(iM) 뉴노멀 벤처펀드 1호

2023.11.14

(주)
투자조합
2,960
상동
해당없음

불특정금전신탁
1983.05.01
(주)
신탁업
19
상동
해당없음

개발신탁
1983.05.01
(주)
신탁업
19,490
상동
해당없음

가계금전신탁
1985.03.25
(주)
신탁업
2,025
상동
해당없음

노후생활연금신탁
1987.01.04
(주)
신탁업
104
상동
해당없음

기업금전신탁
1987.09.01
(주)
신탁업
7
상동
해당없음

적립식목적신탁
1983.05.01
(주)
신탁업
269
상동
해당없음

개인연금신탁
1994.06.20
(주)
신탁업
83,400
상동
해당 (자산총액 750억 이상)

퇴직신탁
2000.03.26
(주)
신탁업
11,086
상동
해당없음

신개인연금신탁
2000.07.01
(주)
신탁업
2,070
상동
해당없음

신노후생활연금신탁
2000.07.01
(주)
신탁업
244
상동
해당없음

연금신탁
2001.03.02
(주)
신탁업
171,669
상동
해당 (자산총액 750억 이상)

DGB Bank PLC.
2009.12.22
689B, Kampuchea Krom Boulevard, Sangkat, Teuk Laak 1, Toul Kok, Phnom Penh, Cambodia
금융업
588,924
상동
해당 (자산총액 750억 이상)

DGB Microfinance Myanmar
2019.11.27
No. 44-B, Pantin Village, Pantin Group, Okpho Township, Bago Region, Myanmar
금융업
23,521
상동
해당없음

베스트디지비제일차
2016.05.12
(주)
구조화기업
30,522
상동
해당없음

베스트디지비제이차
2017.10.27
(주)
구조화기업
17,587
상동
해당없음

베스트디지비제삼차
2020.02.13
(주)
구조화기업
44,542
상동
해당없음

버건디제일차㈜
2021.01.23
(주)
구조화기업
30,162
상동
해당없음

단디군산제이차㈜
2022.01.28
(주)
구조화기업
21,657
상동
해당없음

와이지 메타버스 신기술투자조합 제2호
2022.03.04
(주)
신기술사업투자
4,231
상동
해당없음

하이드래곤상도제일차㈜
2022.01.12
(주)
자산유동화업
41,619
상동
해당없음

하이에이치개발제일차㈜
2021.08.27
(주)
자산유동화업
6,380
상동
해당없음

하이드래곤세종㈜
2022.02.15
(주)
자산유동화업
11,511
상동
해당없음

화이트보어오류㈜
2022.02.15
(주)
자산유동화업
10,399
상동
해당없음

하이인동제일차㈜
2021.04.15
(주)
자산유동화업
2,082
상동
해당없음

하이어방제이차㈜
2021.11.03
(주)
자산유동화업
4,350
상동
해당없음

하이어방제삼차㈜
2021.11.03
(주)
자산유동화업
10,981
상동
해당없음

하이터틀제일차㈜
2021.11.18
(주)
자산유동화업
16,445
상동
해당없음

하이신정제일차㈜
2022.01.18
(주)
자산유동화업
5,115
상동
해당없음

하이운정제일차㈜
2022.07.20
(주)
자산유동화업
10,217
상동
해당없음

하이송정제일차㈜
2021.07.22
(주)
자산유동화업
12,320
상동
해당없음

핫스프링제일차㈜
2021.03.18
(주)
자산유동화업
18,522
상동
해당없음

드래곤헤드제일차㈜
2021.07.05
(주)
자산유동화업
3,555
상동
해당없음

판타지아제일차㈜
2021.09.09
(주)
자산유동화업
4,218
상동
해당없음

두교로지스제일차㈜
2021.10.27
(주)
자산유동화업
6,531
상동
해당없음

두교로지스제삼차㈜
2022.04.13
(주)
자산유동화업
4,587
상동
해당없음

와이케이용두제일차㈜
2021.12.07
(주)
자산유동화업
10,266
상동
해당없음

플랫마운틴제일차㈜
2022.03.15
(주)
자산유동화업
9,302
상동
해당없음

아로하제일차㈜
2021.03.29
(주)
자산유동화업
9,063
상동
해당없음

하이고덕아이파크투㈜
2021.06.11
(주)
자산유동화업
20,260
상동
해당없음

하이미단스테이㈜
2021.04.20
(주)
자산유동화업
6,970
상동
해당없음

하이성정제일차㈜
2021.11.02
(주)
자산유동화업
12,936
상동
해당없음

하이제주드림제일차㈜
2022.03.19
(주)
자산유동화업
6,026
상동
해당없음

하이제주드림제사차㈜
2022.04.14
(주)
자산유동화업
14,217
상동
해당없음

하이제주드림제오차㈜
2022.04.15
(주)
자산유동화업
5,347
상동
해당없음

하이제주드림제육차㈜
2022.04.16
(주)
자산유동화업
2,725
상동
해당없음

하이제주드림제칠차㈜
2022.04.17
(주)
자산유동화업
14,221
상동
해당없음

하이제주드림제십차㈜
2022.04.29
(주)
자산유동화업
8,460
상동
해당없음

하이제주드림제십이차㈜
2022.05.03
(주)
자산유동화업
2,734
상동
해당없음

하이동래온천제일차㈜
2022.05.17
(주)
자산유동화업
10,656
상동
해당없음

하우징에이제이제이차㈜
2022.03.18
(주)
자산유동화업
12,866
상동
해당없음

하이송라제일차㈜
2022.08.22
(주)
자산유동화업
26,096
상동
해당없음

하이송라제이차㈜
2022.08.23
(주)
자산유동화업
13,676
상동
해당없음

하이성곡제일차㈜
2021.05.20
(주)
자산유동화업
14,206
상동
해당없음

하이신서제일차㈜
2018.11.06
(주)
자산유동화업
30,141
상동
해당없음

하이패스파인더제십팔차㈜
2021.02.02
(주)
자산유동화업
20,281
상동
해당없음

하이레인메이커제삼차㈜
2021.03.11
(주)
자산유동화업
3,829
상동
해당없음

하이레인메이커제육차㈜
2021.03.11
(주)
자산유동화업
6,457
상동
해당없음

하이오션커미트제십육차㈜
2021.04.27
(주)
자산유동화업
500
상동
해당없음

하이오션커미트제십구차㈜
2021.05.05
(주)
자산유동화업
4,586
상동
해당없음

하이오션워커제십육차㈜
2021.08.17
(주)
자산유동화업
7,731
상동
해당없음

하이스톰워커제십삼차㈜
2021.11.23
(주)
자산유동화업
14,961
상동
해당없음

하이메타버스서퍼제십칠차㈜
2022.04.23
(주)
자산유동화업
1,559
상동
해당없음

하이스톰워커제십칠차㈜
2021.11.27
(주)
자산유동화업
1,557
상동
해당없음

하이메타버스서퍼제오차㈜
2022.04.11
(주)
자산유동화업
13,950
상동
해당없음

하이메타버스서퍼제육차㈜
2022.04.12
(주)
자산유동화업
18,374
상동
해당없음

하이스톰워커제오차㈜
2021.11.15
(주)
자산유동화업
10,757
상동
해당없음

하이패스파인더제십삼차㈜
2021.02.02
(주)
자산유동화업
19,622
상동
해당없음

하이스톰메이커제팔차㈜
2021.06.10
(주)
자산유동화업
5,110
상동
해당없음

하이오션워커제십오차㈜
2021.08.16
(주)
자산유동화업
5,253
상동
해당없음

하이레전드다이버제구차㈜
2022.01.27
(주)
자산유동화업
12,539
상동
해당없음

하이스톰워커제육차㈜
2021.11.16
(주)
자산유동화업
650
상동
해당없음

하이스톰워커제팔차㈜
2021.11.08
(주)
자산유동화업
68,908
상동
해당없음

하이오션워커제육차㈜
2021.11.16
(주)
자산유동화업
6,001
상동
해당없음

하이레전드다이버제사차㈜
2022.01.22
(주)
자산유동화업
3,341
상동
해당없음

하이레전드다이버제오차㈜
2022.01.23
(주)
자산유동화업
14,269
상동
해당없음

하이레전드다이버제육차㈜
2022.01.24
(주)
자산유동화업
29,826
상동
해당없음

하이레전드다이버제십이차㈜
2022.01.20
(주)
자산유동화업
20,614
상동
해당없음

하이스톰메이커제십육차㈜
2021.06.15
(주)
자산유동화업
41,209
상동
해당없음

하이오션커미트제사차㈜
2021.04.27
(주)
자산유동화업
2,658
상동
해당없음

하이패스파인더제칠차㈜
2020.11.24
(주)
자산유동화업
16,746
상동
해당없음

오스피셔스제십칠차㈜
2021.06.16
(주)
자산유동화업
3,638
상동
해당없음

라우어제이차㈜
2021.10.11
(주)
자산유동화업
35,692
상동
해당없음

뉴케이에이치제오차㈜
2022.02.09
(주)
자산유동화업
15,642
상동
해당없음

알파온수제삼차㈜
2022.03.18
(주)
자산유동화업
6,650
상동
해당없음

알파온수제사차㈜
2022.03.16
(주)
자산유동화업
30,759
상동
해당없음

인스케이프제일차㈜
2022.08.11
(주)
자산유동화업
41,295
상동
해당없음

인스케이프제이차㈜
2022.08.11
(주)
자산유동화업
21,142
상동
해당없음

알파왕길제일차㈜
2023.11.24
(주)
자산유동화업
9,346
상동
해당없음

와이알제사차㈜
2019.11.15
(주)
자산유동화업
13,173
상동
해당없음

알파검단파크㈜
2020.08.14
(주)
자산유동화업
37,182
상동
해당없음

대전도안제일차㈜
2020.12.10
(주)
자산유동화업
2,744
상동
해당없음

알파인천학익㈜
2022.03.04
(주)
자산유동화업
2,681
상동
해당없음

티케이원제일차㈜
2022.02.28
(주)
자산유동화업
13,515
상동
해당없음

더하이스트제십삼차㈜
2020.08.12
(주)
자산유동화업
19,299
상동
해당없음

더하이스트제이십오차㈜
2022.03.23
(주)
자산유동화업
19,961
상동
해당없음

더하이스트제이십육차㈜
2022.04.22
(주)
자산유동화업
18,757
상동
해당없음

제이온히어로㈜
2023.01.17
(주)
자산유동화업
20,813
상동
해당없음

더하이스트제삼십칠차㈜
2023.09.13
(주)
자산유동화업
20,537
상동
해당없음

위드제일차㈜
2023.01.10
(주)
자산유동화업
10,155
상동
해당없음

엘르제일차㈜
2023.01.10
(주)
자산유동화업
3,645
상동
해당없음

아리제일차㈜
2023.01.17
(주)
자산유동화업
24,302
상동
해당없음

DGB Lao Leasing Co.,Ltd.
2016.11.07
6F, KOLAO TOWER2, 23 Shingha Road, Nongbone Village, Saysettha District, Vientiane Capital, Lao P.D.R
금융리스업
80,999
상동
해당 (자산총액 750억 이상)

Cam Capital Plc.
2020.01.30
No. R02, Ruby Street, Sangkat Tomnub Teuk, Khan Chamkar Mon, Phnom Penh, Kingdom of Cambodia
소액금융업
64,831
상동
해당없음

(주) 수익증권, 유동화전문유한회사 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사에 대해서는 주소를 기재하지 아니하였습니다.

(주) 수익증권, 유동화전문유한회사 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사에 대해서는 주소를 기재하지 아니하였습니다.
2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1
(주)DGB금융지주
170111-0429523

-
-

비상장
14
(주)대구은행
170111-0000141

하이투자증권(주)
180111-0093095

DGB생명보험(주)
180111-0078443

(주)DGB캐피탈
110111-4178730

하이자산운용(주)
110111-1896137

(주)DGB유페이
170111-0384305

(주)DGB데이터시스템
170111-0457508

(주)DGB신용정보
170111-0176918

하이투자파트너스(주)
110111-5503366

(주)뉴지스탁
110111-4622191

DGB Lao Leasing Co.,Ltd
해외법인

Cam Capital PLC.
해외법인

DGB Bank PLC.
해외법인

DGB Microfinance Myanmar
해외법인

주1) 상기 계열회사는 금융지주회사법에 따른 지주회사, 자회사 및 손자회사입니다.주2) 2023년 1월 싱가포르에 자산운용사인 HI ASSET MANAGEMENT ASIA PTE. LTD를 설립하고, 2024년 1월에 금융지주회사법에 따른 자회사 편입 신고를 완료하였습니다. 이에 따라 공시기준일 현재 계열회사 현황에서 제외하였습니다. 주3) 실체를 갖고 사업을 영위하는 계열회사만 포함하였으며, 수익증권ㆍ유동화전문유한회사 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사는 XII. 상세표 - 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)를 참조하시기 바랍니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)대구은행
비상장
2011.05.17
경영권
2,081,249
136,125,000
100
2,281,249
4,000,000
200,000
-
140,125,000
100
2,481,249
71,446,542
363,917

하이투자증권(주)
비상장
2018.10.30
경영권
472,033
427,754,198
87.88
572,281
-
-
-
427,754,198
87.88
572,281
11,614,875
-3,061

DGB생명보험(주)
비상장
2015.01.29
경영권
70,000
50,529,913
100
300,905
2,326,392
20,000
-
52,856,305
100
320,905
6,037,874
64,112

(주)DGB캐피탈
비상장
2012.01.10
경영권
65,713
30,392,872
100
365,713
1,000,000
50,000
-
31,392,872
100
415,714
4,495,982
59,927

하이자산운용(주)
비상장
2016.10.06
경영권
33,999
3,834,699
100
76,987
-
-
-
3,834,699
100
76,987
71,137
6,619

(주)DGB유페이
비상장
2011.05.17
경영권
15,457
2,511,415
100
10,638
-
-
-
2,511,415
100
10,638
37,179
4,094

(주)DGB데이터시스템
비상장
2012.04.09
경영권
6,000
1,200,000
100
6,000
-
-
-
1,200,000
100
6,000
13,482
873

(주)DGB신용정보
비상장
2011.05.17
경영권
5,109
600,000
100
5,109
-
-
-
600,000
100
5,109
5,870
327

하이투자파트너스(주)
비상장
2021.04.02
경영권
10,500
3,995,211
100
20,500
-
-
-
3,995,211
100
20,500
21,173
1,027

(주)뉴지스탁
비상장
2021.08.13
경영권
26,826
41,948
77.74
23,273
-
-
-5,679
41,948
77.74
17,594
5,114
-1,798

HI ASSET MANAGEMENT ASIA PTE. LTD
비상장
2023.01.18
경영권
1,720
-
-
-
1,750,000
1,720
-
1,750,000
100
1,720
1,783
-606

합 계
656,985,256
-
3,662,655
9,076,392
271,720
-5,679
666,061,648
-
3,928,697
93,751,011
495,431

주) 최근 사업연도 재무현황은 연결재무제표 기준이며, 당기순손익은 총당기순손익 기준임

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음