SK케미칼 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20240422)
제출인: SK케미칼

증권신고서(채무증권)
4.2
에스케이케미칼(주)

정 정 신 고 (보고)

2024년 04월 22일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 04월 16일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 04월 16일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2024년 04월 22일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영 및 기재정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과 반영에 따른 기재정정으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색으로 표시하였습니다.

표지
아니오
수요예측 결과 반영
모집 또는 매출총액: 80,000,000,000원

모집 또는 매출총액:
150,000,000,000원

요약정보2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과 반영
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
아니오
수요예측 결과 반영
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과 반영
-
(주3) 추가 기재

5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과 반영
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리 내용,발행과 관련한 약정 및 조건 등

아니오
수요예측 결과 반영
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

2. 사채관리계약에 관한 사항

아니오
수요예측 결과 반영
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅴ. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과 반영
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

(주1) 정정 전

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
14-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 24일

원리금지급대행기관
(주)하나은행SK센터지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 04월 12일
한국기업평가
회사채 (A+)

2024년 04월 12일
한국신용평가
회사채 (A+)

2024년 04월 12일
나이스신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.30%
총액인수

인수
하나증권
500,000
5,000,000,000
인수금액의 0.30%
총액인수

인수
NH투자증권
500,000
5,000,000,000
인수금액의 0.30%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 26일
2024년 04월 26일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
159,801,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 04월 01일 KB증권(주) 및 SK증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 26일이며, 상장예정일은 2024년 04월 29일임.

주1) 본 사채는 2024년 04월 18일 09시에서 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제14-1회 및 제14-2회 전자등록총액은 합계 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.주3)
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 SK케미칼(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주4) 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수수량 및 인수금액은 2024년 04월 22일 정정신고서
를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다. 주5) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "대표주관회사" 및 "인수회사"에게 정액으로지급할 수 있습니다.

회차 :
14-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 04월 26일

원리금지급대행기관
(주)하나은행SK센터지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 04월 12일
한국기업평가
회사채 (A+)

2024년 04월 12일
한국신용평가
회사채 (A+)

2024년 04월 12일
나이스신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
SK증권
3,000,000
30,000,000,000
인수금액의 0.30%
총액인수

인수
키움증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.30%
총액인수

인수
한국투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.30%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 26일
2024년 04월 26일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

발행제비용
221,201,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 04월 01일 KB증권(주) 및 SK증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 26일이며, 상장예정일은 2024년 04월 29일임.

주1) 본 사채는 2024년 04월 18일 09시에서 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제14-1회 및 제14-2회 전자등록총액은 합계 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.주3)
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주),키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 SK케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주4) 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수수량 및 인수금액은 2024년 04월 22일 정정신고서
를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다. 주5) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "대표주관회사" 및 "인수회사"에게 정액으로지급할 수 있습니다.

(주1) 정정 후

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
14-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 24일

원리금지급대행기관
(주)하나은행SK센터지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 04월 12일
한국기업평가
회사채 (A+)

2024년 04월 12일
한국신용평가
회사채 (A+)

2024년 04월 12일
나이스신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
3,000,000
30,000,000,000
165,000,000(정액)
총액인수

인수
하나증권
1,000,000
10,000,000,000
30,000,000(정액)
총액인수

인수
NH투자증권
1,000,000
10,000,000,000
30,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 26일
2024년 04월 26일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금

50,000,000,000

발행제비용

311,101,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 04월 01일 KB증권(주) 및 SK증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 26일이며, 상장예정일은 2024년 04월 29일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 SK케미칼(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 SK케미칼(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
14-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 04월 26일

원리금지급대행기관
(주)하나은행SK센터지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 04월 12일
한국기업평가
회사채 (A+)

2024년 04월 12일
한국신용평가
회사채 (A+)

2024년 04월 12일
나이스신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
SK증권
8,000,000
80,000,000,000
165,000,000(정액)
총액인수

인수
키움증권
1,000,000
10,000,000,000
30,000,000(정액)
총액인수

인수
한국투자증권
1,000,000
10,000,000,000
30,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 26일
2024년 04월 26일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금

100,000,000,000

발행제비용

341,291,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 04월 01일 KB증권(주) 및 SK증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 26일이며, 상장예정일은 2024년 04월 29일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 SK케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.23%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 SK케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.23%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

1. 공모개요

[회차 : 14-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급을 이행하지 않을 경우 상기 이자지급일 다음날부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채의 연리이자율을 적용한다.

이자지급 기한
2024년 07월 26일, 2024년 10월 26일, 2025년 01월 26일, 2025년 04월 26일,2025년 07월 26일, 2025년 10월 26일, 2026년 01월 26일, 2026년 04월 24일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024년 04월 12일 / 2024년 04월 12일 / 2024년 04월 12일

평가결과등급
A+ / A+ / A+

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 04월 24일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 04월 24일

납 입 기 일
2024년 04월 26일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 SK센터지점

고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 04월 01일 KB증권(주) 및 SK증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 26일이며, 상장예정일은 2024년 04월 29일임.

주1) 본 사채는 2024년 04월 18일 09시에서 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제14-1회 및제14-2회 전자등록총액은 합계 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.주3)
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 SK케미칼(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주4) 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수수량 및 인수금액은 2024년 04월 22일 정정신고서
를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다. 주5) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "대표주관회사" 및 "인수회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

[회차 : 14-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급을 이행하지 않을 경우 상기 이자지급일 다음날부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채의 연리이자율을 적용한다.

이자지급 기한
2024년 07월 26일, 2024년 10월 26일, 2025년 01월 26일, 2025년 04월 26일,2025년 07월 26일, 2025년 10월 26일, 2026년 01월 26일, 2026년 04월 26일,2026년 07월 26일, 2026년 10월 26일, 2027년 01월 26일, 2027년 04월 26일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024년 04월 12일 / 2024년 04월 12일 / 2024년 04월 12일

평가결과등급
A+ / A+ / A+

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 04월 26일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 04월 26일

납 입 기 일
2024년 04월 26일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 SK센터지점

고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 04월 01일 KB증권(주) 및 SK증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 26일이며, 상장예정일은 2024년 04월 29일임.

주1) 본 사채는 2024년 04월 18일 09시에서 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제14-1회 및제14-2회 전자등록총액은 합계 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.주3)
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 SK케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주4) 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수수량 및 인수금액은 2024년 04월 22일 정정신고서
를 통해 공시할 예정입니다.상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다. 주5) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "대표주관회사" 및 "인수회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

(주2) 정정 후

1. 공모개요

[회차 : 14-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급을 이행하지 않을 경우 상기 이자지급일 다음날부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채의 연리이자율을 적용한다.

이자지급 기한
2024년 07월 26일, 2024년 10월 26일, 2025년 01월 26일, 2025년 04월 26일,2025년 07월 26일, 2025년 10월 26일, 2026년 01월 26일, 2026년 04월 24일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024년 04월 12일 / 2024년 04월 12일 / 2024년 04월 12일

평가결과등급
A+ / A+ / A+

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 04월 24일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 04월 24일

납 입 기 일
2024년 04월 26일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 SK센터지점

고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 04월 01일 KB증권(주) 및 SK증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 26일이며, 상장예정일은 2024년 04월 29일임.

주) 본 사채의 발행수익률 및 연리이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 SK케미칼(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 SK케미칼(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회차 : 14-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급을 이행하지 않을 경우 상기 이자지급일 다음날부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채의 연리이자율을 적용한다.

이자지급 기한
2024년 07월 26일, 2024년 10월 26일, 2025년 01월 26일, 2025년 04월 26일,2025년 07월 26일, 2025년 10월 26일, 2026년 01월 26일, 2026년 04월 26일,2026년 07월 26일, 2026년 10월 26일, 2027년 01월 26일, 2027년 04월 26일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024년 04월 12일 / 2024년 04월 12일 / 2024년 04월 12일

평가결과등급
A+ / A+ / A+

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 04월 26일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 04월 26일

납 입 기 일
2024년 04월 26일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 SK센터지점

고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 04월 01일 KB증권(주) 및 SK증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 26일이며, 상장예정일은 2024년 04월 29일임.

주) 본 사채의 발행수익률 및 연리이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 SK케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.23%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 SK케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.23%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가 기재
다. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제14-1회]

(단위: 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수

2
14
4
-
-
-
20

수량

300
1,880
600
-
-
-
2,780

경쟁율

1.00 : 1
6.27 : 1
2.00 : 1
-
-
-
9.27 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제14-2회]

(단위: 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수

11
21
4
-
-
-
36

수량

1,650
2,230
600
-
-
-
4,480

경쟁율

3.30 : 1
4.46 : 1
1.20 : 1
-
-
-
8.96 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제14-1회]

(단위: 건, 억원)

구분(bp)
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-13
-
-
2
40
-
-
-
-
-
-
-
-
2
40
1.44%
40
1.44%
포함

-12
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
7.19%
240
8.63%
포함

-10
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.60%
340
12.23%
포함

-9
-
-
1
100
1
300
-
-
-
-
-
-
2
400
14.39%
740
26.62%
포함

-6
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.72%
760
27.34%
포함

-5
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.60%
860
30.94%
포함

-2
-
-
3
230
2
200
-
-
-
-
-
-
5
430
15.47%
1,290
46.40%
포함

-1
-
-
1
40
-
-
-
-
-
-
-
-
1
40
1.44%
1,330
47.84%
포함

0
-
-
3
450
-
-
-
-
-
-
-
-
3
450
16.19%
1,780
64.03%
포함

10
-
-
2
800
-
-
-
-
-
-
-
-
2
800
28.78%
2,580
92.81%
포함

30
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
7.19%
2,780
100.00%
포함

계
2
300
14
1,880
4
600
-
-
-
-
-
-
20
2,780
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제14-2회]

(단위: 건, 억원)

구분(bp)
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-41
1
50
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
70
1.56%
70
1.56%
포함

-40
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.23%
170
3.79%
포함

-37
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.23%
270
6.03%
포함

-36
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.45%
290
6.47%
포함

-35
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.23%
390
8.71%
포함

-30
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
0.67%
420
9.38%
포함

-29
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.23%
520
11.61%
포함

-26
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
0.67%
550
12.28%
포함

-25
1
100
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
3.35%
700
15.63%
포함

-23
1
100
1
20
1
300
-
-
-
-
-
-
3
420
9.38%
1,120
25.00%
포함

-20
-
-
2
80
-
-
-
-
-
-
-
-
2
80
1.79%
1,200
26.79%
포함

-17
1
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
6.70%
1,500
33.48%
포함

-15
1
300
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
8.93%
1,900
42.41%
포함

-14
-
-
1
30
1
100
-
-
-
-
-
-
2
130
2.90%
2,030
45.31%
포함

-12
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.23%
2,130
47.54%
포함

-10
-
-
3
150
-
-
-
-
-
-
-
-
3
150
3.35%
2,280
50.89%
포함

-7
2
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
500
11.16%
2,780
62.05%
포함

-5
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.46%
2,980
66.52%
포함

-3
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.23%
3,080
68.75%

포함

0
-
-
2
400
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
8.93%
3,480
77.68%
포함

10
-
-
2
800
-
-
-
-
-
-
-
-
2
800
17.86%
4,280
95.54%
포함

30
-
-
1
200
-
-

1
200
4.46%
4,480
100.00%
포함

계
11
1,650
21
2,230
4
600
-
-
-
-
-
-
36
4,480
100.0%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제14-1회]

(단위: 억원, bp)

회사
-13
-12
-10
-9
-6
-5
-2
-1
0
10
30

기관투자자1
30

기관투자자2
10

기관투자자3

200

기관투자자4

100

기관투자자5

300

기관투자자6

100

기관투자자7

20

기관투자자8

100

기관투자자9

100

기관투자자10

100

기관투자자11

100

기관투자자12

100

기관투자자13

30

기관투자자14

40

기관투자자15

300

기관투자자16

100

기관투자자17

50

기관투자자18

500

기관투자자19

300

기관투자자20

200

합계
40
200
100
400
20
100
430
40
450
800
200

누적
40
240
340
740
760
860
1,290
1,330
1,780
2,580
2,780

[회 차 : 제14-2회]

(단위: 억원, bp)

회사
-41
-40
-37
-36
-35
-30
-29
-26
-25
-23
-20
-17
-15
-14
-12
-10
-7
-5
-3
0
10
30

기관투자자1
50

기관투자자2
20

기관투자자3

100

기관투자자4

100

기관투자자5

20

기관투자자6

100

기관투자자7

30

기관투자자8

100

기관투자자9

30

기관투자자10

100

기관투자자11

50

기관투자자12

300

기관투자자13

100

기관투자자14

20

기관투자자15

50

기관투자자16

30

기관투자자17

200

기관투자자18

100

기관투자자19

300

기관투자자20

100

기관투자자21

100

기관투자자22

30

기관투자자23

100

기관투자자24

50

기관투자자25

50

기관투자자26

50

기관투자자27

400

기관투자자28

100

기관투자자29

100

기관투자자30

100

기관투자자31

100

기관투자자32

300

기관투자자33

100

기관투자자34

500

기관투자자35

300

기관투자자36

200

합계
70
100
100
20
100
30
100
30
150
420
80
300
400
130
100
150
500
200
100
400
800
200

누적
70
170
270
290
390
420
520
550
700
1,120
1,200
1,500
1,900
2,030
2,130
2,280
2,780
2,980
3,080
3,480
4,280
4,480

라. 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에서의 반영

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 참여한 물량 중 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의한 물량

유효수요 판단기준 및판단 근거
2024년 04월 18일 실시된 수요예측 실시 결과 본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사인 SK케미칼(주)와 협의하여 최초 증권신고서 제출시 기재한 바와 같이 제14-1회 및 제14-2회 무보증사채 발행금액의 총액을 1,500억원으로 증액하기로 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]- 제14-1회 무보증사채 : 500억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 300억원)- 제14-2회 무보증사채 : 1,000억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 500억원)[수요예측 신청현황]제14-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,780억원- 총 참여신청범위: -0.13%p. ~ 0.30%p.- 총 참여신청건수: 20건제14-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 4,480억원- 총 참여신청범위: -0.41%p. ~ 0.30%p.- 총 참여신청건수: 36건본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 유효수요를 산정하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건 중 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의한 물량을 유효수요로 정의하였습니다. 또한 발행회사와 공동대표주관회사의 협의를 통하여 금번에 발행예정이었던 제14-1회차는 최초 모집예정금액 300억원에서 500억원으로, 제14-2회차는 500억에서 1,000억원으로 증액하기로 결정하였습니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본사채의 발행금리제14-1회 무보증사채:"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 SK케미칼(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 SK케미칼(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.제14-2회 무보증사채:"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 SK케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에-0.23%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 SK케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.23%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제14-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율

KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
20,000,000,000
0.30%
총액인수

하나증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
5,000,000,000
0.30%
총액인수

NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
5,000,000,000
0.30%
총액인수

주1) 상기 기재된 위탁금액은 예정금액으로, 수요예측 결과에 따라 제14-1회 및 제14-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 본 사채 발행총액이 변동될 수 있으며, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.주2) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "대표주관회사" 및 "인수회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

[제14-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율

SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
30,000,000,000
0.30%
총액인수

키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
10,000,000,000
0.30%
총액인수

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
0.30%
총액인수

주1) 상기 기재된 위탁금액은 예정금액으로, 수요예측 결과에 따라 제14-1회 및 제14-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 본 사채 발행총액이 변동될 수 있으며, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.주2) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "대표주관회사" 및 "인수회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

나. 사채의 관리

[회 차: 14-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
30,000,000,000
4,000,000
-

주) 상기 기재된 위탁금액은 예정금액으로, 수요예측 결과에 따라 제14-1회 및 제14-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 본 사채 발행총액이 변동될 수 있으며, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차: 14-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
50,000,000,000
4,000,000
-

주) 상기 기재된 위탁금액은 예정금액으로, 수요예측 결과에 따라 제14-1회 및 제14-2회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 본 사채 발행총액이 변동될 수 있으며, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후
5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제14-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
30,000,000,000
165,000,000
총액인수

하나증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
10,000,000,000
30,000,000
총액인수

NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
10,000,000,000
30,000,000
총액인수

(삭제)

[제14-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
80,000,000,000
165,000,000
총액인수

키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
10,000,000,000
30,000,000
총액인수

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
30,000,000
총액인수

(삭제)

나. 사채의 관리

[회 차: 14-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
50,000,000,000
4,000,000
-

(삭제)

[회 차: 14-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
100,000,000,000
4,000,000
-

(삭제)

(주5) 정정 전

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용 등에 관한 사항

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회 차
금 액
만 기 일
이자율
옵션관련사항

제14-1회 무보증사채
300
2026.04.24
주2)
-

제14-2회 무보증사채

500

2027.04.26
주3)
-

합 계

800

-
-
-

주1) 본사채는 2024년 04월 18일 09시부터 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 발행금액 및 이자율이 결정될 예정입니다.
주2) 제14-1회 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 SK케미칼(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주3) 제14-2회 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 SK케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 확정 금액 및 확정 가산금리는 2024년 04월 22일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

(후략)

(주5) 정정 후

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용 등에 관한 사항

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회 차
금 액
만 기 일
이자율
옵션관련사항

제14-1회 무보증사채
500
2026.04.24
주1)
-

제14-2회 무보증사채

1,000

2027.04.26
주2)
-

합 계

1,500

-
-
-

주1) 제14-1회 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 SK케미칼(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 SK케미칼(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주2) 제14-2회 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 SK케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.23%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 SK케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.23%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(후략)
(주6) 정정 전

2. 사채관리계약에 관한 사항가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 04월 16일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

[제14-1회]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
30,000,000,000
4,000,000
-

[제14-2회]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10

50,000,000,000

4,000,000
-

(후략)

(주6) 정정 후

2. 사채관리계약에 관한 사항가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 04월 16일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

[제14-1회]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
50,000,000,000
4,000,000
-

[제14-2회]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10

100,000,000,000

4,000,000
-

(후략)
(주7) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[제14-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
159,801,600

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
29,840,198,400

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[제14-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
221,201,600

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
49,778,798,400

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[제14-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
90,000,000
발행총액 × 0.30%

발행분담금
18,000,000
발행총액 × 0.06%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
45,990,000
NICE / 한신평 / 한기평(부가세 별도)

기타비용
상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만

상장연부과금
191,600
상장기간 1년당 100,000원

등록수수료
300,000
발행총액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드등록수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

합 계
159,801,600
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
주2) 세부내역
- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조
- 인수수수료: 발행사와 인수단 협의
- 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의
- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료
- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙
- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙
- 전자등록수수료 : 채권등록업무규정
- 표준코드발급수수료 : 표준코드 발급 건당 2만원(한국거래소)

[제14-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
150,000,000
발행총액 × 0.30%

발행분담금
35,000,000
발행총액 × 0.07%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
29,990,000
NICE / 한신평 / 한기평(부가세 별도)

기타비용
상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
291,600
상장기간 1년당 100,000원

등록수수료
500,000
발행총액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드등록수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

합 계
221,201,600
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
주2) 세부내역
- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조
- 인수수수료: 발행사와 인수단 협의
- 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의
- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료
- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙
- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙
- 전자등록수수료 : 채권등록업무규정
- 표준코드발급수수료 : 표준코드 발급 건당 2만원(한국거래소)

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
14-1
(기준일 :
2024년 04월 15일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000
-
-
30,000
-

회차 :
14-2
(기준일 :
2024년 04월 15일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
50,000
-
-
50,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

금번 당사가 발행하는 제14-1회 및 제14-2회 무보증사채 발행금액 800억원은 채무상환자금으로 사용될 계획입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며 부족자금은 당사보유 자체 자금 등을 통해 조달할 예정입니다. 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[채무상환자금 세부 내역]

(단위 : 억원)

구 분

발 행 일

만 기 일

금 액

이자율(%)

비고

무기명식 이권부 무보증사채SK케미칼13-1
2023-02-24
2024-08-23
350
4.474
공모

기업어음(CP)
2024-02-29
2024-05-30
500
5.1
-

주1) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.주2) 부족자금은 당사 보유 자체 자금 등을 통해 조달할 예정입니다.

(주7) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[제14-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)

50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
311,101,600

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
49,688,898,400

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[제14-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)

100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
341,291,600

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
99,658,708,400

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[제14-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
225,000,000
정액 지급

발행분담금
30,000,000
발행총액 × 0.06%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
49,990,000
NICE / 한신평 / 한기평(부가세 별도)

기타비용
상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
191,600
상장기간 1년당 100,000원

등록수수료
500,000
발행총액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드등록수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

합 계
311,101,600
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
주2) 세부내역
- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조
- 인수수수료: 발행사와 인수단 협의
- 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의
- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료
- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙
- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙
- 전자등록수수료 : 채권등록업무규정
- 표준코드발급수수료 : 표준코드 발급 건당 2만원(한국거래소)

[제14-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
225,000,000
정액 지급

발행분담금
70,000,000
발행총액 × 0.07%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
39,980,000
NICE / 한신평 / 한기평(부가세 별도)

기타비용
상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
291,600
상장기간 1년당 100,000원

등록수수료
500,000
발행총액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드등록수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

합 계
341,291,600
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
주2) 세부내역
- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조
- 인수수수료: 발행사와 인수단 협의
- 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의
- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료
- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙
- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙
- 전자등록수수료 : 채권등록업무규정
- 표준코드발급수수료 : 표준코드 발급 건당 2만원(한국거래소)

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
14-1
(기준일 :

2024년
04월 19일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
50,000
-
-
50,000
-

회차 :
14-2
(기준일 :

2024년
04월 19일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
100,000
-
-
100,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

금번 당사가 발행하는 제14-1회 및 제14-2회 무보증사채 발행금액
1,500억원은 채무상환자금으로 사용될 계획입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며 부족자금은 당사보유 자체 자금 등을 통해 조달할 예정입니다. 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[채무상환자금 세부 내역]

(단위 : 억원)

구 분

발 행 일

만 기 일

금 액

이자율(%)

비고

무기명식 이권부 무보증사채 SK케미칼13-1
2023-02-24
2024-08-23
350
4.474
공모

기업어음(CP)
2024-02-29
2024-05-30
500
5.1
-

무기명식 이권부 무보증사채 SK케미칼12-2
2019-10-30
2024-10-30
750
2.771
공모

주1) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.주2) 부족자금은 당사 보유 자체 자금 등을 통해 조달할 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

sk케미칼14_대표이사확인서명_0422

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 04월 16일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2024년 04월 22일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영 및 기재정정

금융위원회 귀중
2024년 04월 16일

회 사 명 :
에스케이케미칼 주식회사

대 표 이 사 :
안 재 현

본 점 소 재 지 :
경기도 성남시 분당구 판교로 310 (삼평동)

(전 화) 02-2008-2008

(홈페이지) http://www.skchemicals.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영지원본부장 (성 명) 김 기 동

(전 화) 02-2008-2008

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
SK케미칼(주) 제14-1회 무기명식 이권부 무보증사채SK케미칼(주) 제14-2회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
150,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 에스케이케미칼㈜ → 경기도 성남시 분당구 판교로 310 KB증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 SK증권㈜ → 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 31 NH투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의대로
108 한국투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 의사당대로
88 키움증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18 하나증권㈜ → 서울특별시 영등포구 의사당대로
82

【 대표이사 등의 확인 】

sk케미칼14_대표이사확인서명_0416

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 석유화학 사업의 높은 경기 민감도

석유화학제품은 철강산업과 함께 자동차, 전자, 건설 등의 산업에 소재를 공급하는 기초소재 산업으로 생활용품, 산업용품, 건축자재 등의 소재로 쓰임은 물론 천연자원의 대체품으로서 금속, 천연섬유, 피혁, 천연고무, 목재 등 용도가 광범위한 기초 원자재입니다.

이렇듯 석유화학 산업은 모든 산업이 전방산업이라 할 수 있기 때문에 국내외 경기가 하락한다면 실적 악화를 피하기 어렵다는 단점을 지니고 있습니다. 따라서 국내 및 세계 경기변동을 유의깊게 살펴 보실 필요가 있습니다.

IMF,
한
국은행과
같은 주요
기관들에
따르면
글로벌 경기국면은 코로나19 이후 인플레이션을 거쳐 저성장 기조에 접어들고 있습니다. 러시아-우크라이나 전쟁, 이란과 이스라엘간의 군사적 충돌, 높은 인플레이션, 중국의 경기 부진 장기화 등 부정적인 요인의 영향으로 국내외 경제의 침체가 심화되고 회복이 둔화될수 있습니다. 이는 당사가 제공하는 서비스에 대한 수요와 연결회사에 서비스를 제공하는 공급업체의 납품에 직, 간접적인 영향을 미칠 수 있습니다.

투자자께서는 당사의 높은 경기 민감성과 국제 정세, 경제 하방 리스크 요인 등을 충분히 확인하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

나. 국제유가 및 환율변동 등 관련 위험
석유화학제품은 일반적으로 원재료비 비중이 제조원가의 많은 부분을 차지합니다. 기초 원재료인 나프타(Naphtha)는 원유 정제 과정에서 생산되는 제품으로 유가에 비례한다는 점에서 유가는 원재료비 부담과 제품 가격결정에 중요한 변수입니다.
러시아-우크라이나 전쟁, 이란과 이스라엘간의 군사적 충돌 등과 같이 국제 경제에 큰 파급을 불러일으킬 수 있는 사건 등이 발생할 시에 국제 유가는 큰 폭으로 변동할 수 있으며 급격한 유가의 변동으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 변동할 경우, 당사의 매출과 수익성 등에 영향을 끼칠 수 있으니
투자자분들께서는 유의하시길 바랍니다.
석유화학 산업은 대부분의 원재료를 수입에 의존하며

수
출 비중이 높은 산업으로 환율이 수익성에 크게 영향을 미칩니다.
환율 상승은 석유화학 업체에 원재료비 부담을 다소 가중시킬 수 있으나, 수출 비중이 높은 국내 석유화학 산업의 특성상 수출 경쟁력이 강화되는 긍정적인 면이 존재합니다. 이와 반대로 환율의 하락은 주요 원재료인 원유도입 시 매입가격이 하락하는 긍정적인 효과가 있으나, 해외 경쟁업체 대비 가격 경쟁력 약화 및 원화 환산 매출액이 감소하는 부정적인 영향이 있습니다.

석유화학 산업은 원자재 수입 및 제품 수출에 직접적인 영향을 미치는 환율에 따라 수익성이 변동되기 때문에 당사는 환헤지 상품을 보유하는 등 환위험을 효과적으로 관리하고 있습니다. 그러나 환율의 급격한 변동은 당사의 실적 악화로 이어질 수 있으니
투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 석유화학제품의 중국 수출 감소에 관한 위험

석유화학산업은 전자, 자동차, 섬유, 건설 등 전방산업에 다양한 기초소재를 공급하는 산업으로 전방산업의 경기변동에 따라 수요의 변동폭이 결정됩니다.

또한, 중국을 비롯한 유럽 및 미국의 시장경기가 수요 변동의 주요 요인으로 작용합니다.

석유화학 제품의 총 수출액 중 중국시장(홍콩 포함)이 차지하는 비중은 1992년 수교 당시만 해도 29.8%에 머물렀으나, 2010년부터 40% 이상을 기록하였습니다.

이후 사드 등의 영향으로 감소하였고, 2016년 이후 회복세를 보였으나 2018년부터 재차 감소하는 추세로 변하며 대중국 수출비중이 둔화되는 추세를 나타내고 있습니다. 특히,

최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서 국내 석유화학제품의 대중국 수출물량 또한 점진적 감소세를 보이고 있습니다. 이에 따른 중국의 석유화학제품 수요 감소는 국내 석유화학업체들의 대중국 수출에 부정적인 영향을 미치고 있습니다.

2023년 기준 전체 석유화학제품 수출 중 중국 비중은 36% 수준입니다. 하지만, 그 비중 역시 높은 수준이며 이에 따라 중국의 경제 상황, 규제 및 정책 등에 따라 제품 수급에 영향을 미칠 수 있어 향후에도 지속적인 모니터링이 필요합니다.

라. Copolyester 사업 관련 위험

당사 추정치에 따르면 글로벌 PETG 및 ECOZEN, Tritan수요는 '23년 약
50
만톤 수준으로 추정되고 있습니다.

PETG 제품은 양산체제를 확보하고 있는 기업이 많지 않으며, 당사와 미국의 이스트만사가 전체 시장을 약 4:6 정도로 양분하고 있습니다.
PETG 시장은 높은 중합 기술력이 요구되며 CHDM 등 필수 원료의 안정적 확보가 요구되는 사업입니다.
중국 업체들이 진입을 위해 노력하고 있으나
저가 시장으로만 일부 판매되고 있는 것으로 파악하고 있습니다.
다만 중국 업체들의 기술력이 높아진다면 시장의 경쟁강도가 높아질 가능성을 배제할 수 없습니다.

마. 석유화학산업과 관련된 정부정책 및 규제위험

2013년 '화학물질 등록 및 평가에 관한 법률(이하 화평법)'과 '화학물질관리법(이하 화관법)'이 2013년 제정 및 전부 개정되었으며, 2015년 1월 1일부터 시행되었습니다.
두가지 법은 모두 유해화학물질을 취급하는 업체의 인허가 관리, 사고 대응 계획 수립, 전담인력 배치 등 여러가지 환경문제와 해결방안들을 통제하고 관리하기 위한 법안이며 화평법은 화학물질을 제조ㆍ수입하기 전에 환경부에 등록하고 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하는 내용을 담고 있으며, 화관법은 화학물질 관리와 화학사고에 대한 대응을 주 내용으로 하고 있습니다. 또한,
당사는
저탄소녹색성장 기본법 제42조 6항에 따라 관리업체로 지정되었으며 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권 할당 대상업체로 지정되어 동법 제24조와 당국의 지침에 따라 외부 검증 전문기관에 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지사용량에 관한 사항을 보고하고 있습니다.

석유화학 업체들이
정부의 온실가스 감축 로드맵에 부합하지 못할 경우 과징금 또는 배출권시장에서의 배출권 구매를 위해 재무적 부담이 가중될 수 있으며
국내외 시장 환경 및
환경 당국의 온실가스 배출권 거래제도 정책변화로 등으로 인한 배출권 거래가격이 오를 경우, 당사의 비용이 상승할 수 있습

니다.

정유 및 석유화학산업의 특성상
정부가 설정해 놓은 환경, 보건, 안전 관련 규제를 준수하지 못하거나 현행 온실가스 에너지 목표관리 등에 의한 운영지침이 향후 새롭게 개정되어 당사에 불리하게 적용되는 경우, 당사의 영업실적에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 원재료 가격 변동 위험

Green Chemicals 부분은 PTA, MEG, CHDM 등을 원재료로 사용하여 고기능성 Copolyester 수지, Polyester 접착제 등을 생산하고 있으며 원재료의 가격 변동에 따라 수익성이 변동될 수 있습니다.
Green Chemicals 부문 중 수지 및 정밀화학 부문의 주원료는 PTA(고순도테레프탈산, Purified Terephthalic Acid) 및 MEG(모노에틸렌글리콜, Mono Ethylene Glycol)이며,
동 원료들은 중국의 수급과 밀접한 상관관계가 있습니다. 또한, 해당 원재료들은 유가 및 환율의 영향을 직접적으로 받고 있습니다.
PTA, MEG, PX 등과 같
은
원재료 가격 변동에 적절히 대응하지 못한다면 당사 Green Chemicals 부문의 수익성이 악화될 수 있으니

투자자 여러분께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.

사. 부작용 및 승인 관련 위험

당사의 Life Science 부문은 제약, 백신사업 등을 영위하고 있으며, 동 부문의 2023년말 연결기준 누적 매출액은 3,144억원으로 전체 매출액의 약 24.4%를 차지하고 있습니다.
주요 매출구성은 천연물/합성의약품 (관절염 치료제, 혈액순환개선제 등) 등 2,059억원(16.0%) 및 자체 백신, 부스트릭스, 수액제, C(D)MO 등
1,084억원(8.4%)입니다.
Life Science 부문은 신규 백신 및 약품개발을 위해 다수의 임상연구를 진행하고 있습니다. 제약업의 특성상 부작용 우려가 발생하거나, 현재 임상시험 진행 중인 의약품이 승인획득에 실패할 경우 당사 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 또한 프리미엄 백신의 연구개발을 위해 지속적인 R&D 비용 지출이 필요하며, 기술수출수익의 성과에 따라 매출 및 수익성이 변동될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

아. 정부의 약가규제 정책관련 위험

제약산업은 국민건강과 직결되는 산업으로 제품의 개발-생산-판매 전과정에 걸쳐서 정부정책의 영향을 크게 받고 있습니다.
정부는 국내 제약산업이 내수시장에 안주하여 글로벌 경쟁력을 잃을 것을 방지하고 의약품비 부담으로 인해 건강보험 재정건전성이 위협받고 있는 상황을 고려하여 2006년 '약제비 적정화방안'을 시작으로 제약산업 선진화를 추진하였습니다.
정부는 제약산업 투명성 제고를 위한 제도 도입으로 장기적인 관점에서 제약회사들의 판매관리비 감소를 통한 수익성 향상과 신약개발을 위한 연구ㆍ투자능력이 향상될 것으로 기대하지만, 단기적으로 제약사들의 시장경쟁구조 변화에 따른 혼란과 매출액 감소로 인한 수익성 저하 및 다국적 제약 기업들의 시장지배력 확대가 예상됩니다. 향후에도 정부정책은 제약산업 전반의 수익성에 직접적인 영향을 미칠 수 있으니
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

자. 제약/바이오 기업의 개발비 회계처리 변경 관련 위험

2018년 9월
금융위원회와 금융감독원은 '제약/바이오 기업의 연구개발비 회계처리 관련 감독지침'을 발표하였고, 그 내용에 따르면 신약은 임상3상, 바이오시밀러는 임상1상부터 연구개발비의 자산화가 가능한 것으로 명확한 가이드라인을 제공하였습니다. 이후, 금융감독원은 제약/바이오 회계처리 감독지침안에 대한 추가 고려사항 등을 파악하여
2022년 09월 추가적인 감독지침을 발표하였습니다. 주요 지침 사항은 개발비 자산화 회계처리, 기술이전(라이선스 아웃)시 수익인식 방법, 판매권 등 무형자산 매각손익의 손익계산서 표시 등과 관련된 사항입니다.

당사는
대부분의 연구비를 비용으로 처리하는 등 보수적인 회계정책을 유지해왔기 때문에, 2018년 당시 연구개발비 회계처리 변경이 미치는 영향이 크지 않았습니다. 그러나 향후, 연구개발비 회계처리 기준 등 회계처리 기준이 당사에게 불리하게 변경될 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으니
투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

차. 신약 개발의 불확실성 관련 위험
제약업계는 전반적인 설비투자와 더불어 신약 및 개량신약을 개발하기 위한 연구개발비가 확대되고 있으며, 이에 따라 매출액 대비 연구개발비용 지표가 상승하는 추세에 있습니다.
신약개발이 성공적으로 진행될 경우 매출 및 수익성에 긍정적 영향을 미칠 가능성이 존재하지만,
연구개발을 통한 신약 개발은 일반적으로 막대한 연구개발비와 장기에 걸친 투자 및 연구기간이 소요되며, 신약 개발에 성공한다 하더라도 기투자된 금액과 시간을 상쇄할 수 있을 정도의 수익 창출이 가능할지 여부는 불확실합니다. 또한 내외부적인 요인으로 인하여 개발이 지연되거나 추가적인 비용 지출이 요구될 경우도 존재합니다.
따라서 투자자께서는 제약산업의 연구개발과 관련된 불확실성에 유의하시어 의사결정 하시기 바랍니다
.

카. 제약산업의 높은 경쟁강도 및 상품매출 비중 관련 위험

2023년 식품의약품통계연보에 따르면 국내 제약시장에서 생산실적을 보유하고 있는

완제의약품
생산업체는

2022년 기준 399개로, 품목수 21,298개, 생산금액은 25조 5,712억원으로 시장규모를 고려시 참여기업들의 수가 많은 것으로 판단됩니다.

이는 과거 제약산업이 해외 제약사로부터 도입한 품목 및 연구개발비 부담이 크지 않
은 제네릭의약품 중심의 사업 구성을 가짐에 따라 설비투자 부담이 타 산업에 비해 크지 않았기 때문입니다.
동종업계 각사의 공시자료에 따르면 국내 연매출액 4,000억원 이상의 14개 국내 주요 제약사의 평균 매출액 대비

상품매출은 2022년 44.1%에서 2023년 43.1%로 소폭 감소하였습니다.

국
내 제약사들은 오리지널 의약품 도입으로 매출을 늘리고 기업의 외형을 유지시킬 수 있지만 상품매출의 경우 수익성이 제품을 개발하여 판매하는 것에 비해 열위하며, 도입되는 상품의 계약기간이 연장이 되지 않는다면 매출이 급감할 가능성이 있습니다.
당사의 Life Science 사업부문의 2023년 연결 기준 상품매출은 1,867억원이며 해당 사업부문 전체 매출액에서 차지하는 비중은 25% 수준으로 주요 제약사 평균보다 낮은 수치를 보이고 있습니다. 또한, 글로벌제약사가 계약기간 동안 독자 영업망을 확충하여 직접 대형병원 및 의원을 상대로 영업을 개시한다면 국내 제약사의 시장점유율 및 매출이 감소할 수 있습니다.
하
지만, 우수한 제품경쟁력을 보유한 다국적 제약사와 광범위한 영업망을 가진 국내 제약사와의 이해관계가 부합되어
상품 매출이 증가할 가능성도 존재하므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 생산설비 구축을 위한 투자 증가 위험
제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련한 제품을 생산하는 국민의 건강과 직결된 사업이기 때문에 의약품 허가, 보험 약가 등재 뿐만이 아니라 생산, 유통, 판매에 이르기까지 타 산업에 비해 그 과정이 매우 엄격하게 관리되고 있으며, 의약품 제조사의 생산공정에는 GMP(Good Manufacturing Practice, 우수의약품 제조기준)가 적용됩니다.
GMP 제도로 인한 투자 및 비용 증가로 인하여 주요 제약회사의 차입금이 증가하고 있으며, 향후에도 생산시설을 규정에 맞게 운영하기 위하여 지속적인 투자 및 이에 따른 제약회사들의 재무부담 또한 증가할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 사업양도 및 사업 구조 변경 관련 위험
당사는
수익성 제고 및 시너지효과를 위해 사업부문을 분할, 양도 및 지분양수도 계약을 체결하는 등 사업 구조를 지속적으로 변경해오고 있습니다. 그러나, 당사의 이러한 사업 구조 변경이 기대했던 시너지효과를 발휘하지 못하거나, 분사한 회사가 독립경영의 성과를 보여주지 못한다면 연결실체의 실적에 부정적인 영향이 있을 수도 있으니
투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 수익성에 관한 사항

2023년 당사는 연결기준 매출 1조 7,488억원, 영업이익 833억원, 당기순이익 478억원을 기록하였습니다. 전년 동기 대비 매출액은 4.4% 감소하였고, 영업이익은 63.9%, 당기순이익은 79.3% 감소하였습니다.

Green Chemicals 사업부문은 4.0%의 영업이익률을 기록하
였고, Life Science 사업부문은 2.6%의 영업이익률을 기록하였
습니다.

Green Chemicals 사업부문의 경우 전반적인 화학 시황 악화에 따라 영업수익성이 둔화하였으나 주력 제품인 수지(PET, PETG 등) 제품군에서 우수한 시장 지위를 바탕으로 비교적 안정적인 수익성을 유지하였습니다. 다만,

Life Science 사업부문의 Pharma 사업은 조인스, 기넥신 등 주요 제품이 국내 시장 기준 30~40%의 높은 시장 점유율을 확보하며 양호한 수익성을 유지하였으나, SK바이오사이언스의 경우 코로나 백신 매출액 감소에 따른 외형 축소 및 R&D 비용의 상승으로 영업이익이 크게 감소하였습니다.

이처럼, 2023년 백신 사업 매출액 감소와 연구개발비용 증가 등으로 인해 당사의 실적이 크게 저하된 바 있고,
CAPEX 투자 또한 확대되고 있습니다. 이에 따라 향후에도 당사의 수익성에 대한 지속적인 모니터링은 필요할 것으로 보이며,
투자자께서는 수익성 지표 외에도 당사가 영위하는 사업의 경영환경, 정부의 정책, 사업의 안전성 등 또한 종합적으로 검토하시기 바랍니다.

다. 재무안정성에 관한 사항
2023년 말 기준 기준 당사의 부채비율은 연결기준 55.4%, 별도기준 74.0%를 기록하였으며, 차입금의존도의 경우 연결기준 26.7%, 별도기준 31.0%를 기록하였습니다. 유동비율은 연결기준 265.5%, 별도기준 103.1%로 비교적 안정적인 재무안정성을 보이고 있습니다.
당사의 재무안전성의 경우 2020년 바이오에너지 사업 매각, 2021년 자회사 SK바이오사이언스의 IPO를 통한 대규모 자본 확충 등에 따라 크게 개선되었습니다.

부채비율의 경우 2019년 말 연결기준 196.6%에서 2023년 말 연결기준 55.4%로 크게 개선되었습니다. 다만, 당사는 사업 특성상 경상적인 유지보수 투자 뿐 아니라 포트폴리오 다변화 및 새로운 성장 동력 확보를 위한 지속적인 투자를 실시하고 있습니다.

이에 따른 투자자금 집행은 당사의 유동성 및 차입금 규모에 영향을 줄 것으로 예상됩니다.

지배구조를 변경한 이후 필요한 종속회사에 대한 자금지원 또는 당사 사업의 신규투자 등으로 자금이 집행된다면 안정성이 저하될 가능성을 배제할 수 없으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라. 당사의 우발채무 관련 위험

신고서류 작성기준일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 9건(소송가액 약 535.1억원)이며 당사에 제기된 소송은 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없으나, 자산, 수익 대비 금액이 크지 않은 점을 고려할 때, 당사의 재무상황을 악화시킬 가능성은 낮은 것으로 판단
됩니다.
상기 기재된 우발채무 이외에도 소송, 담보제공 등의 채무는 당사 및 종속회사의 사업악화, 소송의 패소 등이 발생할 경우 우발채무로 발생할 수 있으며, 이 경우 당사의 수익성 및 재무 안전성, 평판에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재함으로

투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 당사의 외환변동 및 파생상품 거래 위험
당사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래계약을 체결하고 있으며, 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기 손익으로 인식
하였습니다.

당사의 사업부문(Green Chemicals, Life Science)은 원재료 가격변동, 환율 변동 등에 직간접적인 영향을 받으며, 이에 당사는 외화거래에서 발생하는 환율변동위험을 피하기 위해서 파생상품계약을 체결

하고 있습니다.
그러나

글로벌 경제의 변동성이 심화되면서 당사가 예상하지 못한 급격한 환율변동이 발생할 여지가 있으며, 급격한 환율 변동은 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니,

투자자께서는 이점 유의
하
시
기

바
랍니다.

바. SK그룹 관련 위험당사가 속해있는 SK그룹은 2023년 5월 공정거래위원회 발표 상호출자제한기업집단 중 2위의 대규모 기업집단으로 2023년 5월 기준 198개의 계열사로 구성되어 있습니다. 공정거래위원회가 지정한 대규모 기업집단은 공정거래법 등 관련 법규에 의해 계열사간 채무보증 및 직접적인 지원이 제한되어 있습니다.
이에 당사에 대한 계열사의 직간접적인 자금 지원은 제한적일 수 있으며, 계열사의 경영환경 또는 이미지가 악화될 경우 당사에도 직ㆍ간접적인 영향을 미칠 수 있습니다.

사. 특수관계자에 대한 거래위험
당사는 종속기업, 관계기업 및 기타 등 특수관계자와 상품 및 용역거래 등의 매출, 매입 및 채권, 채무 거래를 유지하고 있습니다.
당사의 특수관계자에 대한 2023년 매출액은 약 2,300억원 수준이며 당사 별도매출액 1조 2,329억원의 18.7%를 차지하고 있습니다. 이 중 당사와 거래실적이 가장 큰 특수관계자는 당사의 종속기업인 SK Chemicals GmbH이며, 전체 특수관계자에 대한 매출의 42.1%를 구성하고 있습니다. 향후 특수관계자에 대한 거래비중이 증가할 경우, 관계 및 종속회사의 경영실적이나 투자계획, 경영전략 등에 크게 영향을 받아 당사의 재무안전성 및 수익성에 영향을 미칠 수 있으니
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금성 제약 가능성

금번 발행되는 제14-1회 및 제14-2회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하고 있어 환금성 위험은 높지 않을 것으로 판단
됩니다. 그러나
시장 상황에 따라 매매가 원활하게 이루어지지 않을 수 있으며, 평가손실이 발생될 경우에는 환금성에 제약
이 있을 수 있습니다.
나. 공모일정 변경 가능성

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경
될 수 있습니다.

다. 기한의 이익 상실 선언 가능성
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 주관회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언
할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

라. 효력발생이 증권의 가치를 보증하지 아니함

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

마. 원리금 상환 책임
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 당사가 원리금 상환 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속
됩니다. 따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

바. 투자의사 결정에 전자공시 참조

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는 데 참조
하시기 바랍니다.

사. 경제상황에 의해 영향을 받을 가능성
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 본 신고서류에 사용된 당사의 재무제표는 2023년 말 기준으로 작성되었으며, 신고서류 작성기준일 현재 당사의 재무수치는 2023년 말과 상이할 수 있는 만큼 투자자께서는 이 점 유의
하여 투자에 임하시기바랍니다.

아. 신용등급에 관한 사항
본 사채의 신용평가 평정 등급은 한국기업평가(주)로부터 A+ 안정적(Stable), 한국신용평가(주)로부터 A+ 안정적(Stable), NICE신용평가(주)로부터 A+ 안정적(Stable)입니다. 본 신용등급은 원리금 상환을 보장하는 것은 아니며, 장래의 환경변화는 당사의 수익성 및 등급에 영향을 줄 수 있습니다.
투자자 여러분께서는 본 신고서 및 투자설명서에 기재된 위험요소를 참고하여 투자의사 결정을 하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
14-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 24일

원리금지급대행기관
(주)하나은행SK센터지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 04월 12일
한국기업평가
회사채 (A+)

2024년 04월 12일
한국신용평가
회사채 (A+)

2024년 04월 12일
나이스신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
3,000,000
30,000,000,000
165,000,000(정액)
총액인수

인수
하나증권
1,000,000
10,000,000,000
30,000,000(정액)
총액인수

인수
NH투자증권
1,000,000
10,000,000,000
30,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 26일
2024년 04월 26일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금

50,000,000,000

발행제비용

311,101,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 04월 01일 KB증권(주) 및 SK증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 26일이며, 상장예정일은 2024년 04월 29일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 SK케미칼(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 SK케미칼(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
14-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 04월 26일

원리금지급대행기관
(주)하나은행SK센터지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 04월 12일
한국기업평가
회사채 (A+)

2024년 04월 12일
한국신용평가
회사채 (A+)

2024년 04월 12일
나이스신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
SK증권
8,000,000
80,000,000,000
165,000,000(정액)
총액인수

인수
키움증권
1,000,000
10,000,000,000
30,000,000(정액)
총액인수

인수
한국투자증권
1,000,000
10,000,000,000
30,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 26일
2024년 04월 26일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금

100,000,000,000

발행제비용

341,291,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 04월 01일 KB증권(주) 및 SK증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 26일이며, 상장예정일은 2024년 04월 29일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 SK케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.23%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 SK케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.23%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회차 : 14-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급을 이행하지 않을 경우 상기 이자지급일 다음날부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채의 연리이자율을 적용한다.

이자지급 기한
2024년 07월 26일, 2024년 10월 26일, 2025년 01월 26일, 2025년 04월 26일,2025년 07월 26일, 2025년 10월 26일, 2026년 01월 26일, 2026년 04월 24일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024년 04월 12일 / 2024년 04월 12일 / 2024년 04월 12일

평가결과등급
A+ / A+ / A+

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 04월 24일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 04월 24일

납 입 기 일
2024년 04월 26일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 SK센터지점

고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 04월 01일 KB증권(주) 및 SK증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 26일이며, 상장예정일은 2024년 04월 29일임.

주) 본 사채의 발행수익률 및 연리이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 SK케미칼(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 SK케미칼(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회차 : 14-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급을 이행하지 않을 경우 상기 이자지급일 다음날부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채의 연리이자율을 적용한다.

이자지급 기한
2024년 07월 26일, 2024년 10월 26일, 2025년 01월 26일, 2025년 04월 26일,2025년 07월 26일, 2025년 10월 26일, 2026년 01월 26일, 2026년 04월 26일,2026년 07월 26일, 2026년 10월 26일, 2027년 01월 26일, 2027년 04월 26일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024년 04월 12일 / 2024년 04월 12일 / 2024년 04월 12일

평가결과등급
A+ / A+ / A+

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 04월 26일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 04월 26일

납 입 기 일
2024년 04월 26일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 SK센터지점

고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 04월 01일 KB증권(주) 및 SK증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 26일이며, 상장예정일은 2024년 04월 29일임.

주) 본 사채의 발행수익률 및 연리이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 SK케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.23%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 SK케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.23%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

- 해당사항 없음

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
주요 내용

공모가격 최종결정
발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 최종 공모가격을 결정할 예정입니다.- 발행회사: 대표이사, 재경담당임원, 자금팀장- 공동대표주관회사(KB증권(주), SK증권(주)): 담당임원 및 팀장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리산정방법
공동대표주관회사인 KB증권(주) 및 SK증권(주)는 SK케미칼(주)의 제14-1회 및 제14-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 국고 대비 개별민평 및 등급민평 스프레드 동향, 최근 동일 등급 회사채 발행 사례, 최근 동일 등급 기발행 회사채 유통금리 및 스프레드, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리

수요예측시 공모희망 금리는 다음과 같이 결정하였습니다.[제14-1회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 SK케미칼(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율[제14-2회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 SK케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율

수요예측 관련사항

본 사채의 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따르며, 수요예측은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 FAX 및 전자우편 접수 등 수요예측 방법을 결정할 수 있습니다.

수요예측기간은 2024년 04월 18일 09시부터 16시까지 입니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량 : 제14-1회: 10억원 제14-2회: 10억원 ② 최고 신청수량 : 각 회차별 본 사채 발행예정금액 (단, 수요예측 참여자가 원하는 경우 전자등록총액 금액 이상의 물량을 신청할 수 있다.)

③ 수량단위: 제14-1회: 10억원 제14-2회: 10억원 ④ 가격단위: 0.01%p

* 수요예측 진행상황에 따라 최대 신청수량은 변동될 수 있습니다.

* 수요예측 당일 K-Bond 시스템 오류 등으로 불가피한 상황이 발생할 경우 공동대표주관회사의 Fax, 전자우편 등의 방법으로 수요예측 참여가 가능합니다.

배정 관련 사항

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준"

5. 배정에 관한 사항

가. 배정기준 운영

- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준"「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」라.에 따라 KB증권(주) 및 SK증권(주)는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요판단기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다."공동대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」제5조 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및공모희망금리범위 밖 신청분의처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

(주) 공모희망금리 산정 근거

공동대표주관회사는 다음과 같은 사항을 종합적으로 고려하여 SK케미칼(주)의 제14-1회 및 제14-2회 무보증사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
최근 동일 등급 회사채 발행 사례

③
공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정

④
채권시장 동향 및 최종공모희망금리 결정

① 민간채권평가회사의 평가금리 및 스프레드 동향

가. 민간채권평가회사 4사(KIS자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 SK케미칼(주) 2년 및 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "개별민평")

[민간채권평가회사 4사 개별민평금리 및 산술평균]

(기준일: 2024년 04월 15일)
(단위: %)

항목
한국자산평가
키스자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

SK케미칼(주) 2년 만기 회사채 수익률
4.145
4.093
4.217
4.133
4.147

SK케미칼(주) 3년 만기 회사채 수익률
4.357
4.235
4.429
4.368
4.347

자료 : Bondweb주) 소수점 넷째자리 이하 절사

나. 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 "A+등급" 2년 및 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평")

[민간채권평가회사 4사 등급민평금리 및 산술평균]

(기준일: 2024년 04월 15일)
(단위: %)

항목
등급민평

"A+등급" 2년 만기 회사채 수익률
4.262

"A+등급" 3년 만기 회사채 수익률
4.480

자료: Bondweb, 금융투자협회 채권정보센터주) 소수점 넷째자리 이하 절사

다. 위 개별민평금리 및 등급민평금리 산술평균과 "국고채권" 2년 및 3년 만기 민평금리 및 수익률간의 스프레드

(기준일: 2024년 04월 15일)
(단위: %, %p.)

만기
국고채권(%)
SK케미칼(주) 개별민평국고대비 스프레드(%p.)
"A+" 등급민평국고대비 스프레드(%p.)

2년
3.467
0.680
0.795

3년
3.437
0.910
1.043

자료: Bondweb, 금융투자협회 채권정보센터주) 소수점 넷째자리 이하 절사

라. 최근 3개월간(2024.01.15~2024.04.15) 개별민평, 등급민평, 국고 금리 및 스프레드추이

[최근 3개월간 개별민평, 등급민평, 국고 금리 및 스프레드 추이]
(단위 : %, bp.)

일자
(A)국고채권시가평가 수익률
(B) A+등급민평 수익률
(C) SK케미칼 개별민평 수익률

(B-A)등급민평 스프레드

(C-A)개별민평 스프레드

2년
3년
2년
3년
2년
3년
2년
3년
2년
3년

2024-04-15
3.467
3.437
4.262
4.480
4.147
4.347
0.795
1.043
0.680
0.910

2024-04-12
3.425
3.397
4.231
4.443
4.116
4.310
0.806
1.046
0.691
0.913

2024-04-11
3.485
3.460
4.297
4.507
4.182
4.374
0.812
1.047
0.697
0.914

2024-04-09
3.425
3.387
4.224
4.446
4.109
4.312
0.799
1.059
0.684
0.925

2024-04-08
3.423
3.377
4.222
4.444
4.107
4.311
0.799
1.067
0.684
0.934

2024-04-05
3.366
3.330
4.196
4.409
4.081
4.275
0.830
1.079
0.715
0.945

2024-04-04
3.367
3.336
4.222
4.427
4.107
4.294
0.855
1.091
0.740
0.958

2024-04-03
3.360
3.327
4.227
4.424
4.112
4.291
0.867
1.097
0.752
0.964

2024-04-02
3.360
3.325
4.240
4.434
4.125
4.301
0.880
1.109
0.765
0.976

2024-04-01
3.347
3.292
4.220
4.411
4.105
4.278
0.873
1.119
0.758
0.986

2024-03-29
3.360
3.319
4.246
4.449
4.131
4.316
0.886
1.130
0.771
0.997

2024-03-28
3.340
3.300
4.237
4.434
4.122
4.300
0.897
1.134
0.782
1.000

2024-03-27
3.323
3.287
4.239
4.427
4.124
4.293
0.916
1.140
0.801
1.006

2024-03-26
3.325
3.302
4.262
4.451
4.147
4.318
0.937
1.149
0.822
1.016

2024-03-25
3.313
3.291
4.258
4.445
4.143
4.311
0.945
1.154
0.830
1.020

2024-03-22
3.340
3.287
4.257
4.441
4.142
4.308
0.917
1.154
0.802
1.021

2024-03-21
3.360
3.305
4.283
4.478
4.168
4.345
0.923
1.173
0.808
1.040

2024-03-20
3.429
3.365
4.342
4.541
4.227
4.407
0.913
1.176
0.798
1.042

2024-03-19
3.443
3.390
4.387
4.567
4.272
4.434
0.944
1.177
0.829
1.044

2024-03-18
3.415
3.350
4.359
4.531
4.244
4.398
0.944
1.181
0.829
1.048

2024-03-15
3.372
3.305
4.326
4.490
4.211
4.357
0.954
1.185
0.839
1.052

2024-03-14
3.350
3.267
4.301
4.457
4.186
4.324
0.951
1.190
0.836
1.057

2024-03-13
3.332
3.245
4.287
4.440
4.172
4.307
0.955
1.195
0.840
1.062

2024-03-12
3.347
3.270
4.297
4.465
4.182
4.332
0.950
1.195
0.835
1.062

2024-03-11
3.341
3.275
4.296
4.471
4.181
4.338
0.955
1.196
0.840
1.063

2024-03-08
3.362
3.265
4.282
4.456
4.167
4.323
0.920
1.191
0.805
1.058

2024-03-07
3.413
3.317
4.326
4.499
4.211
4.366
0.913
1.182
0.798
1.049

2024-03-06
3.410
3.320
4.322
4.506
4.207
4.373
0.912
1.186
0.797
1.053

2024-03-05
3.439
3.352
4.363
4.541
4.248
4.408
0.924
1.189
0.809
1.056

2024-03-04
3.439
3.357
4.377
4.560
4.262
4.427
0.938
1.203
0.823
1.070

2024-02-29
3.465
3.382
4.415
4.600
4.300
4.467
0.950
1.218
0.835
1.085

2024-02-28
3.455
3.365
4.403
4.589
4.288
4.456
0.948
1.224
0.833
1.091

2024-02-27
3.448
3.365
4.416
4.602
4.301
4.469
0.968
1.237
0.853
1.104

2024-02-26
3.425
3.338
4.412
4.584
4.297
4.450
0.987
1.246
0.872
1.112

2024-02-23
3.450
3.378
4.449
4.631
4.334
4.497
0.999
1.253
0.884
1.119

2024-02-22
3.420
3.345
4.429
4.602
4.314
4.469
1.009
1.257
0.894
1.124

2024-02-21
3.463
3.402
4.479
4.668
4.365
4.534
1.016
1.266
0.902
1.132

2024-02-20
3.467
3.407
4.485
4.681
4.371
4.548
1.018
1.274
0.904
1.141

2024-02-19
3.452
3.396
4.478
4.677
4.364
4.544
1.026
1.281
0.912
1.148

2024-02-16
3.457
3.406
4.490
4.691
4.376
4.558
1.033
1.285
0.919
1.152

2024-02-15
3.465
3.407
4.492
4.696
4.378
4.562
1.027
1.289
0.913
1.155

2024-02-14
3.471
3.414
4.515
4.714
4.401
4.581
1.044
1.300
0.930
1.167

2024-02-13
3.402
3.347
4.460
4.653
4.347
4.520
1.058
1.306
0.945
1.173

2024-02-08
3.372
3.304
4.442
4.625
4.328
4.492
1.070
1.321
0.956
1.188

2024-02-07
3.360
3.290
4.440
4.619
4.326
4.485
1.080
1.329
0.966
1.195

2024-02-06
3.364
3.291
4.459
4.628
4.345
4.494
1.095
1.337
0.981
1.203

2024-02-05
3.398
3.307
4.467
4.648
4.354
4.515
1.069
1.341
0.956
1.208

2024-02-02
3.305
3.243
4.419
4.598
4.306
4.464
1.114
1.355
1.001
1.221

2024-02-01
3.319
3.270
4.436
4.625
4.322
4.492
1.117
1.355
1.003
1.222

2024-01-31
3.311
3.259
4.429
4.617
4.316
4.484
1.118
1.358
1.005
1.225

2024-01-30
3.312
3.270
4.448
4.640
4.334
4.507
1.136
1.370
1.022
1.237

2024-01-29
3.338
3.304
4.484
4.685
4.370
4.551
1.146
1.381
1.032
1.247

2024-01-26
3.290
3.260
4.457
4.657
4.343
4.523
1.167
1.397
1.053
1.263

2024-01-25
3.340
3.305
4.503
4.707
4.389
4.573
1.163
1.402
1.049
1.268

2024-01-24
3.340
3.292
4.497
4.697
4.384
4.564
1.157
1.405
1.044
1.272

2024-01-23
3.335
3.288
4.501
4.696
4.387
4.562
1.166
1.408
1.052
1.274

2024-01-22
3.317
3.277
4.501
4.691
4.388
4.558
1.184
1.414
1.071
1.281

2024-01-19
3.346
3.303
4.525
4.720
4.412
4.587
1.179
1.417
1.066
1.284

2024-01-18
3.325
3.270
4.506
4.685
4.392
4.552
1.181
1.415
1.067
1.282

2024-01-17
3.329
3.270
4.507
4.687
4.394
4.554
1.178
1.417
1.065
1.284

2024-01-16
3.300
3.231
4.478
4.646
4.364
4.513
1.178
1.415
1.064
1.282

2024-01-15
3.263
3.195
4.442
4.610
4.329
4.477
1.179
1.415
1.066
1.282

자료: Bondweb, 금융투자협회 채권정보센터주) 소수점 넷째자리 이하 절사

최근 3개월간 2년 및 3년 만기 당사의 개별민평 금리와 등급민평 금리 추이를 살펴보면, 스프레드 추이가 비교적 일정한 모습을 보이고 있는것으로 보아, 개별민평금리 및 등급민평 금리는 국고금리 추이에 연동되는 흐름을 보이고 있음을 알 수 있습니다. 당사의 2년, 3년물 등급민평 금리의 경우 각각 3개월 전보다 약 18bp, 13bp 낮은 수준이며, 2년물, 3년물 개별민평 금리의 경우 18.2bp, 13bp 낮은 수준입니다.
② 최근 3개월간(2024.01.15~2024.04.15) 동일 등급 회사채 발행 사례 검토

[최근 3개월간 동일등급(A+) 및 동일만기(2년, 3년) 무보증 공모회사채 발행내역]

만기
채권명
발행금액(억원)
발행일
수요예측기준
밴드하단(bp)
밴드상단(bp)
결정금리(bp)
발행금리(%)

2년
한화에너지22-1
950
2024-01-18
개별민평
-30
30
-12
4.482%

에스케이인천석유화학25-1
300
2024-01-22
개별민평
-30
30
-13
4.482%

에스케이렌터카56-1
540
2024-01-26
개별민평
-30
30
-15
4.246%

신세계푸드4-1
650
2024-01-26
개별민평
-30
30
-11
4.313%

SK실트론50-1
800
2024-01-29
개별민평
-30
30
-19
4.252%

E139-1
530
2024-01-30
개별민평
-30
30
-22
4.232%

LX하우시스16-1
480
2024-02-16
개별민평
-30
30
-21
4.253%

에스케이스페셜티8-1
400
2024-02-22
개별민평
-30
30
-11
4.099%

녹십자44-1
300
2024-02-22
개별민평
-30
30
-28
4.144%

동아에스티12-1
400
2024-02-23
개별민평
-30
30
-21
4.208%

LS전선30-1
700
2024-02-23
개별민평
-30
30
-35
3.973%

한화250-1
800
2024-02-26
개별민평
-50
50
-35
4.114%

오일허브코리아여수7
350
2024-02-27
개별민평
-30
30
-27
4.036%

LS129-1
600
2024-02-28
개별민평
-30
30
-25
3.975%

하이트진로132-1
300
2024-03-04
개별민평
-30
30
-35
4.012%

SK매직13-1
2,000
2024-03-04
개별민평
-30
30
-22
4.246%

SK온5-1
1,400
2024-03-07
개별민평
-30
30
-3
4.607%

넷마블2-1
2,500
2024-03-07
등급민평
-50
50
50
4.822%

포스코이앤씨63-1
1,250
2024-03-08
개별민평
-50
50
23
4.507%

현대케피코12-1
500
2024-03-22
개별민평
-50
30
-25
4.025%

OCI88-2
570
2024-04-08
등급민평
-30
30
-7
4.126%

금호석유화학155-1
450
2024-04-05
개별민평
-30
30
-22
3.969%

대웅제약16-1
910
2024-04-09
개별민평
-30
30
-21
4.037%

3년
한화에너지22-2
550
2024-01-18
개별민평
-30
30
-28
4.578%

에스케이인천석유화학25-2
1,300
2024-01-22
개별민평
-30
30
-21
4.768%

에스케이렌터카56-2
2,100
2024-01-26
개별민평
-30
30
-19
4.390%

신세계푸드4-2
300
2024-01-26
개별민평
-30
30
-29
4.338%

SK실트론50-2
1,200
2024-01-29
개별민평
-30
30
-40
4.264%

E139-2
1,870
2024-01-30
개별민평
-30
30
-35
4.273%

LX하우시스16-2
760
2024-02-16
개별민평
-30
30
-28
4.372%

대성홀딩스14
500
2024-02-21
개별민평
-30
30
-30
4.249%

에스케이스페셜티8-2
1,600
2024-02-22
개별민평
-30
30
-28
4.237%

녹십자44-2
1,300
2024-02-22
개별민평
-30
30
-32
4.288%

동아에스티12-2
400
2024-02-23
개별민평
-30
30
-40
4.203%

LS전선30-2
300
2024-02-23
개별민평
-30
30
-46
3.956%

한화250-2
1,700
2024-02-26
개별민평
-50
50
-40
4.224%

LS129-2
800
2024-02-28
개별민평
-30
30
-35
4.064%

세아창원특수강38-1
840
2024-02-29
등급민평
-30
30
-38
6.800%

하이트진로132-2
710
2024-03-04
개별민평
-30
30
-51
4.048%

SK매직13-2
1,000
2024-03-04
개별민평
-30
30
-45
4.214%

SK온5-2
1,600
2024-03-07
개별민평
-30
30
-9
4.730%

대성에너지7
600
2024-03-04
개별민평
-30
30
-21
4.127%

넷마블2-2
1,500
2024-03-07
등급민평
-50
50
50
5.006%

포스코이앤씨63-2
300
2024-03-08
개별민평
-50
50
30
4.747%

현대케피코12-2
900
2024-03-22
개별민평
-50
30
-45
4.024%

OCI88-3
500
2024-04-08
등급민평
-30
30
-20
4.209%

금호석유화학155-2
550
2024-04-05
개별민평
-30
30
-38
4.003%

대웅제약16-2
1,040
2024-04-09
개별민평
-30
30
-39
4.098%

폭스바겐파이낸셜6
1,360
2024-04-15
등급민평
-50
30
-75
4.421%

자료: 금융감독원 전자공시시스템주1) 상기 발행금액은 수요예측 결과를 반영한 최종 발행 금액입니다.

상기 동일 등급 기업들의 최근 발행 간 수요예측시 공모희망금리는 개별민평금리 혹은 등급민평금리 기준으로 설정되었습니다. 2년 만기 23건 및 3년만기 26건의 발행 사례가 존재합니다. 2년 및 3년 만기 A+등급 발행 사례의 경우 수요예측시 금리밴드 상단은 개별민평금리 대비 최저
-0.50%p.에서 최고
+0.50%p.으로 제시되었으며, 공모희망금리밴드 기준금리가 등급민평인 경우 역시 등급민평금리 대비 최저
-0.50%p.에서 최고
+0.50%p.으로 제시되었습니다. 수요예측 실시 결과 영위 산업 및 그룹 Risk 등 시장에서 판단하는 크레딧 스프레드에 따라 2년 만기의 경우 -35bp에서 +50bp 사이에서 기준금리 가산 스프레드가 결정되었고 3년 만기의 경우 -75bp에서 +50bp 사이에서 기준금리 가산 스프레드가 결정되었습니다.
③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정 2012년 국내 공모 회사채 시장 내 수요예측제도가 도입된 이후, 공모희망금리 구간의 제시 방법은 크게 개별민평금리 대비 Spread 제시, 등급민평금리 대비 Spread 제시, 국고채권 대비 Spread 제시, 고정금리 구간 제시 등의 방법이 사용되었습니다.과거 불분명한 가격정보로 인한 채권 유통의 애로사항을 개선하기 위해 1998년 11월 "채권시가평가제도"가 마련된 이후 2000년 7월부터 동 제도가 전면 도입됨에 따라 민간채권평가회사가 제공하는 평가금리는 현재 가장 공신력있는 채권평가 Benchmark로 활용되고 있으며, 동 평가금리를 기준으로 채권의 발행, 평가 및 거래가 이루어지고 있습니다. 이러한 시장 상황이 반영되어 2013년 10월 '무보증사채 수요예측 모범규준'의 개정 이후 공모 회사채 전체 발행 사례 중 개별민평금리를 기준금리로 설정한 발행 사례가 높은 비중을 차지하고 있습니다.개별민평금리는 민간채권평가사가 평가하는 이론적인 금리로 실제 유통금리와는 차이가 있을 수 있으나 시장내에서 개별종목의 유통물 거래시 가격결정의 기준으로 주로 사용이 되고 있습니다. 따라서 최근 공모희망금리 밴드표기 방식으로 개별민평금리 기준 표기방식이 선호되는 이유는 회사채 신용스프레드의 단기 변동성이 큰 시장상황에서 개별종목의 발행금리를 개별민평금리로 표시하는 것이 국고채 기준 표기방식보다 변동하는 시장가격을 더 현실적으로 반영한다는 시장 내 의견이 반영된 것으로 판단됩니다.민간채권평가사에서 당사의 개별민평금리를 산출하고 있기 때문에 개별민평금리를 기준금리로 설정하여 공모희망금리를 설정하였습니다. 따라서, 당사가 제시하는 개별민평금리 기준은 민간채권평가회사 4사(KIS자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가) 평균 기준입니다.
④ 채권시장 동향 및 최종공모희망금리 결정 당사는 이번 제14-1회 및 제14-2회 무보증 사채 발행과 관련하여 공모희망금리 결정 과정에서 당사 채권의 개별민평금리, A+등급의 등급민평금리, 국고채권대비 개별민평 및 등급민평의 스프레드 추이, 최근 발행한 동일 등급 회사채의 발행금리, 수요예측 금리밴드 상단 설정 및 스프레드 확정 결과 등을 종합적으로 고려하였습니다. 2020년 코로나19가 중국을 넘어 전 세계적인 팬데믹으로 확산되며 경기 침체에 대한불확실성이 확대되었습니다. 국제 유가 급락 등 실물 경제 타격에 대한 우려로 글로벌 안전자산 선호가 심화되었고 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다.
2020년3월 두 차례의 FOMC에서 금리를 1.50~1.75%에서 0.00~0.25%로 전격 인하하였습니다. 더불어 기업지원, 회사채 매입 등 정책적인 지원을 통해 코로나19로 인한 경기하락을 방어하고자 통화정책의 완화적인 기조를 강화하였습니다.한편 한국은행 또한 2020년 3월 16일 코로나19로 인한 임시 금융통화위원회를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 0.5%포인트 인하하여 처음으로 0%대 저금리시대에 진입하였으며 이후 5월 28일에 열린 금통위에서 추가로 0.25%포인트 인하하여 기준금리가 0.50%로 하락했습니다. 시중금리의 경우 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 FOMC의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다. 하지만 파월 연준 총재는 2021년 1월 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 이러한 시장 기대에 부합하듯 2021년 3월 16일과 17일 양일 진행된 FOMC에서 파월 연준 총재는 현재의 금리 및 자산매입 정책을 유지할 것을 시사하였습니다.그러나 각국 중앙은행은 최근 몇 달 사이 예상보다 빠른 경제 회복 속도와 시장 기대를 상회하는 인플레이션으로 인해 조기 테이퍼링 및 금리 정상화 가능성을 언급하였습니다. 경기 측면에서 IMF와 OECD는 각각 2021년 세계경제 성장률을 6.0%, 5.8%로 전망하였고, 6월 초 세계은행은 세계경제 성장률을 지난 1월 전망치(4.1%)보다 1.5%p 상향 조정한 5.6%로 전망하였습니다. 물가 측면에서 미국의 5월 소비자물가 상승률은 5.0%로 2008년 8월 이후 가장 높은 수준을 기록하였습니다. 한국은행은 2021년 5월, 2021년 물가 상승률 전망치를 1.3%에서 1.8% 수준으로 상향하였습니다. 이처럼 경기 회복세가 강화되고 중기적 인플레이션이 전망되자, 중앙은행은 매파적통화 기조로 전환하는 모습이 관찰되었습니다.
2021년 FOMC는 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이주열 한국은행 총재는 6월, 물가 상승과 금융 불균형을 이유로 연내 2차례의 금리 인상이 가능함을 시사하였습니다. 중앙은행의 매파적 발언이 이어지자 단기 금리가 급등하고, 장단기 스프레드가 급격히 축소되는 등 채권시장 변동성은 확대되었습니다. 12월 FOMC는 기준금리 동결(0~0.25%)과 자산매입 축소(테이퍼링) 1,200억 달러 규모를 기존에 계획했던 종료 시점인 2022년 6월에서 3월로 앞당길 것임을 발표했으며, 점도표상 2022년 세 차례 금리 인상 가능성에 대해 시사했습니다. 2022년3월 FOMC에서는 2018년 12월 이후로 3년 3개월만에 기준금리를 0.25%p. 인상한 0.25%~0.50%로 조정하였고, 2022년 5월 FOMC에서는 0.50%p. 인상하여 0.75%~1.00%로 조정하였습니다. 한편, 2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 이후에도 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 2022년 7월 FOMC 0.75%p. 인상, 9월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이후 2022년 12월 FOMC에서 연준은 기준금리를 0.50%p. 인상하였습니다.2023년에도 여전히 높은 물가 상승에 대한 압박으로 FOMC는 2023년 2월 1일 기준금리 0.25%p. 인상을 결정했습니다. 2023년 3월 23일 FOMC는 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p 추가 인상을 결정하였고, 5월 4일 FOMC에서도 마찬가지로 기준금리를 0.25%p를 인상하였습니다. 이후 7월 27일 실시된 미국 FOMC에서 인플레이션에 대한 경계로 0.25%p를 추가 인상하며, 미국의 인플레이션이 목표 수준인 2%를 도달할 때까지 통화 긴축정책을 유지할 것으로 피력하였습니다. 2023년 9월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 2023년 경제 성장률(1.0%
→ 2.1%) 및 물가상승률 (3.2% → 3.3%)을 상향 조정하며 높은 금리 수준이 오랜 기간 유지될 수 있음을 시사하였고 이후 11월 및 12월 FOMC에서도 기준금리를 동결하였습니다. 2024년 2월, 3월에 열린 FOMC에서도 여전한 인플레이션 위험에 따라 연준은 기준금리를 동결하며 미국의 기준금리는 증권신고서 제출일 기준 5.25%~5.50%입니다.국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년8월 금통위에서 기준금리 0.25%p. 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월과 2022년 1월에 각각 0.25%p.씩 추가 인상 하였으며, 2022년 4월과 5월 금통위에서도 0.25%p.를 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p., 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p. 및 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하였습니다. 2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구하고, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조는 2023년에도 지속되며 2023년 1월 13일 금융통화위원회는 0.25%p. 인상을 결정하였습니다. 이후 한국은행은 국내 인플레이션이 둔화되고 있는 점과 더불어 통화긴축정책의 시차 및 국내 가계부채를 고려하여 2월 금통위에서는 지난 7번 연속 금리인상 뒤 처음으로 기준금리 동결을 선언하였습니다.
이후 2023년 2월, 4월, 5월, 7월, 8월, 10월, 11월 개최된 금통위에서도 기준금리 동결을 결정하였습니다.

2023년 12월 28일 태영건설(시공능력평가 16위, 2023년 기준)은 공동관리절차(워크아웃)를 신청하였으며, 워크아웃 신청과 함께 태영건설은 부실징후기업으로 분류되었습니다. 신용평가사는 태영건설의 신용등급을 A-에서 CCC로 하향 조정하였으며, 2024년 1월 11일 산업은행 등 주요 채권단이 1차 협의회에서 태영건설의 워크아웃 개시 여부를 투표한 결과 워크아웃이 확정되었습니다. 향후 3개월 동안 태영건설을 실사하여 정상화 가능성과 개선 방안 등을 검토할 예정입니다. 태영건설 워크아웃 이슈로 인해 중소형 건설사들의 연쇄적인 PF 이슈가 발생할 가능성이 제기되고 있으며, 연쇄적 PF 이슈가 발생할 경우 급격한 시장 유동성 위축이 나타날 가능성이 존재합니다.2024년 1월에 진행된 금통위 또한 물가 안정에 대한 확신이 필요하다는 근거를 바탕으로 기준금리를 동결하였고 2024년 2월 및 4월 금통위에서도 기준금리 동결을 유지함에 따라 증권신고서 제출일 전일 현재 한국 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다.
글로벌 채권금리의 변동성은 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-하마스 무력충돌 등 지정학적 리스크, 주요 선진국들의 경기회복세에 따른 통화정책 등에 따라 확대될 가능성이 높습니다. 우량 크레딧 시장은 투자매력도를 바탕으로 상대적으로 안정세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 그러나 통화정책의 불확실성에 따라 최근 재무 실적이저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다. 이러한 경기 불확실성에 따라 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상됩니다.발행회사와 공동대표주관회사는 상기 사항들을 종합적으로 고려하여 SK케미칼(주)의 제14-1회 및 제14-2회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다. - 제14-1회 무보증사채 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 SK케미칼(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. - 제14-2회 무보증사채 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 SK케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

다. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제14-1회]

(단위: 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수

2
14
4
-
-
-
20

수량

300
1,880
600
-
-
-
2,780

경쟁율

1.00 : 1
6.27 : 1
2.00 : 1
-
-
-
9.27 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제14-2회]

(단위: 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수

11
21
4
-
-
-
36

수량

1,650
2,230
600
-
-
-
4,480

경쟁율

3.30 : 1
4.46 : 1
1.20 : 1
-
-
-
8.96 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제14-1회]

(단위: 건, 억원)

구분(bp)
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-13
-
-
2
40
-
-
-
-
-
-
-
-
2
40
1.44%
40
1.44%
포함

-12
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
7.19%
240
8.63%
포함

-10
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.60%
340
12.23%
포함

-9
-
-
1
100
1
300
-
-
-
-
-
-
2
400
14.39%
740
26.62%
포함

-6
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.72%
760
27.34%
포함

-5
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.60%
860
30.94%
포함

-2
-
-
3
230
2
200
-
-
-
-
-
-
5
430
15.47%
1,290
46.40%
포함

-1
-
-
1
40
-
-
-
-
-
-
-
-
1
40
1.44%
1,330
47.84%
포함

0
-
-
3
450
-
-
-
-
-
-
-
-
3
450
16.19%
1,780
64.03%
포함

10
-
-
2
800
-
-
-
-
-
-
-
-
2
800
28.78%
2,580
92.81%
포함

30
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
7.19%
2,780
100.00%
포함

계
2
300
14
1,880
4
600
-
-
-
-
-
-
20
2,780
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제14-2회]

(단위: 건, 억원)

구분(bp)
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-41
1
50
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
70
1.56%
70
1.56%
포함

-40
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.23%
170
3.79%
포함

-37
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.23%
270
6.03%
포함

-36
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.45%
290
6.47%
포함

-35
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.23%
390
8.71%
포함

-30
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
0.67%
420
9.38%
포함

-29
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.23%
520
11.61%
포함

-26
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
0.67%
550
12.28%
포함

-25
1
100
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
3.35%
700
15.63%
포함

-23
1
100
1
20
1
300
-
-
-
-
-
-
3
420
9.38%
1,120
25.00%
포함

-20
-
-
2
80
-
-
-
-
-
-
-
-
2
80
1.79%
1,200
26.79%
포함

-17
1
200
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
6.70%
1,500
33.48%
포함

-15
1
300
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
8.93%
1,900
42.41%
포함

-14
-
-
1
30
1
100
-
-
-
-
-
-
2
130
2.90%
2,030
45.31%
포함

-12
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.23%
2,130
47.54%
포함

-10
-
-
3
150
-
-
-
-
-
-
-
-
3
150
3.35%
2,280
50.89%
포함

-7
2
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
500
11.16%
2,780
62.05%
포함

-5
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.46%
2,980
66.52%
포함

-3
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.23%
3,080
68.75%

포함

0
-
-
2
400
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
8.93%
3,480
77.68%
포함

10
-
-
2
800
-
-
-
-
-
-
-
-
2
800
17.86%
4,280
95.54%
포함

30
-
-
1
200
-
-

1
200
4.46%
4,480
100.00%
포함

계
11
1,650
21
2,230
4
600
-
-
-
-
-
-
36
4,480
100.0%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제14-1회]

(단위: 억원, bp)

회사
-13
-12
-10
-9
-6
-5
-2
-1
0
10
30

기관투자자1
30

기관투자자2
10

기관투자자3

200

기관투자자4

100

기관투자자5

300

기관투자자6

100

기관투자자7

20

기관투자자8

100

기관투자자9

100

기관투자자10

100

기관투자자11

100

기관투자자12

100

기관투자자13

30

기관투자자14

40

기관투자자15

300

기관투자자16

100

기관투자자17

50

기관투자자18

500

기관투자자19

300

기관투자자20

200

합계
40
200
100
400
20
100
430
40
450
800
200

누적
40
240
340
740
760
860
1,290
1,330
1,780
2,580
2,780

[회 차 : 제14-2회]

(단위: 억원, bp)

회사
-41
-40
-37
-36
-35
-30
-29
-26
-25
-23
-20
-17
-15
-14
-12
-10
-7
-5
-3
0
10
30

기관투자자1
50

기관투자자2
20

기관투자자3

100

기관투자자4

100

기관투자자5

20

기관투자자6

100

기관투자자7

30

기관투자자8

100

기관투자자9

30

기관투자자10

100

기관투자자11

50

기관투자자12

300

기관투자자13

100

기관투자자14

20

기관투자자15

50

기관투자자16

30

기관투자자17

200

기관투자자18

100

기관투자자19

300

기관투자자20

100

기관투자자21

100

기관투자자22

30

기관투자자23

100

기관투자자24

50

기관투자자25

50

기관투자자26

50

기관투자자27

400

기관투자자28

100

기관투자자29

100

기관투자자30

100

기관투자자31

100

기관투자자32

300

기관투자자33

100

기관투자자34

500

기관투자자35

300

기관투자자36

200

합계
70
100
100
20
100
30
100
30
150
420
80
300
400
130
100
150
500
200
100
400
800
200

누적
70
170
270
290
390
420
520
550
700
1,120
1,200
1,500
1,900
2,030
2,130
2,280
2,780
2,980
3,080
3,480
4,280
4,480

라. 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에서의 반영

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 참여한 물량 중 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의한 물량

유효수요 판단기준 및판단 근거
2024년 04월 18일 실시된 수요예측 실시 결과 본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사인 SK케미칼(주)와 협의하여 최초 증권신고서 제출시 기재한 바와 같이 제14-1회 및 제14-2회 무보증사채 발행금액의 총액을 1,500억원으로 증액하기로 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]- 제14-1회 무보증사채 : 500억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 300억원)- 제14-2회 무보증사채 : 1,000억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 500억원)[수요예측 신청현황]제14-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,780억원- 총 참여신청범위: -0.13%p. ~ 0.30%p.- 총 참여신청건수: 20건제14-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 4,480억원- 총 참여신청범위: -0.41%p. ~ 0.30%p.- 총 참여신청건수: 36건본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 유효수요를 산정하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건 중 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의한 물량을 유효수요로 정의하였습니다. 또한 발행회사와 공동대표주관회사의 협의를 통하여 금번에 발행예정이었던 제14-1회차는 최초 모집예정금액 300억원에서 500억원으로, 제14-2회차는 500억에서 1,000억원으로 증액하기로 결정하였습니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본사채의 발행금리제14-1회 무보증사채:"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 SK케미칼(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 SK케미칼(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.제14-2회 무보증사채:"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 SK케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에-0.23%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 SK케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.23%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.

(1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.

(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 규정 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은 2024년 04월 18일 09시부터 2024년 04월 18일 16시까지로 하며, 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격 단위는 다음과 같다 [제14-1회] ① 최저 신청수량: 10억원 ② 최고 신청수량: 300억원(본 사채의 예정발행금액) ③ 수량단위: 10억원 ④ 가격단위: 1bp [제14-2회] ① 최저 신청수량: 10억원 ② 최고 신청수량: 500억원(본 사채의 예정발행금액) ③ 수량단위: 10억원 ④ 가격단위: 1bp 4. "본 사채"의 수요예측 공모희망금리는 제14-1회 무보증사채는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 SK케미칼(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 SK케미칼(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 제14-2회 무보증사채는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 SK케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 SK케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사가 청약일 1영업일 전 제공하는 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사" 는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자로 지정되어있는지 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니 된다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 참여금액 및 금리를 기재할 때에 착오로 잘못 입력하지 않도록 적정한 대책을 마련하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 수요예측 실시 이후 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구 명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우 별도로 수요예측을 재실시하지 않는다.13. "공동대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 한다.

14. "공동대표주관회사"는 수요예측과 관련한 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 한다.15. "공동대표주관회사"는 14.에 따라 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 한다.16. "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다.17. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.18. "인수단"은 인수업무를 수행하지 않는 회차의 수요예측에 참여할 수 있다.

나. 청약

1. 청약공고기간: 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지

2. 청약기간: 2024년 04월 26일 09시 ~ 12시

3. 청약방법

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다. (2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다. (3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점 ② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법으로만 교부하며, 전자문서의 방법으로는 교부하지 않는다.

③ 교부일시 : 2024년 04월 26일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본사채의 청약에 참여할 수 없다.

4. 배정방법

① 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다. 단, 우선배정금액은 "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정 받은 금액과 청약금액 중 작은 금액으로 한다.② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다.

(i) "수요예측 참여자"인 전문투자자 및 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준 5. 배정에 관한 사항" 에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "공동대표주관회사"는 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다. (ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 일십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다. (iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다. a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다. b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다. c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, "인수단"의 협의에 따라 청약금액 및 청약미달금액을 배정하며, 각 "인수단"은 배정된 청약미달금액에 대해서는 자기의 계산으로 인수한다. 단, 총 금액은 각 "인수단"의 총액인수 물량 범위를 초과할 수 없다.5. 청약단위: 최저청약금액은 10억원으로 한다.

6. 청약증거금: 청약증거금은 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 한다. "본 사채"의 청약증거금은 2024년 04월 26일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.

7. 청약취급처: "인수단"의 본 지점

8. 동 조 제3항에 따라 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다.

9. 청약기간 종료일 마감시간까지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서 "공동대표주관회사"는 관련사항을 지체없이 한국금융투자협회에 제출하여야 한다.

10. 사채금 납입일: 2024년 04월 26일

11. "본 사채"의 발행일: 2024년 04월 26일

12. "본 사채"의 납입을 맡을 기관: (주)하나은행 SK센터지점 및 해당지역 각 광역시와 도청 소재지 모점

13. 전자등록기관: "본 사채"의 전자등록기관은 "한국예탁결제원"으로 한다.

14. 전자등록신청: ① "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.② 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제18조 2항에 따라 "공동대표주관회사"인 SK증권 주식회사에게 위임한다.

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009. 2. 3.>

1. 국가

2. 한국은행

3. 대통령령으로 정하는 금융기관

4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.

5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013. 5. 28.>

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016. 6. 28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009. 7. 1., 2013. 6. 21.>

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 배정1. 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 합니다. 이하 같습니다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정합니다. 단, 우선배정금액은 "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정 받은 금액과 청약금액 중 작은 금액으로 합니다.2. 상기 1.의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따릅니다.(i) "수요예측 참여자"인 전문투자자 및 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준 5. 배정에 관한 사항" 에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정합니다. 이때 "공동대표주관회사"는 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정합니다.(ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 백억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.(iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정합니다. a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정합니다. b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정합니다. c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, "인수단"의 협의에 따라 청약금액 및 청약미달금액을 배정하며, 각 "인수단"은 배정된 청약미달금액에 대해서는 자기의 계산으로 인수합니다. 단, 총 금액은 각 "인수단"의 총액인수 물량 범위를 초과할 수 없습니다.
라. 일정(1) 납입기일: 2024년 04월 26일(2) 발행일: 2024년 04월 26일
마. 납입장소(주)하나은행 SK센터지점
바. 상장일정(1) 상장신청예정일: 2024년 04월 26일 (2) 상장예정일: 2024년 04월 29일
사. 사채권 교부 예정일 및 사채권 교부장소“본 사채”에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
아. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) "본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.(2) 본 사채권의 원리금지급은 SK케미칼(주)가 전적으로 책임을 집니다.(3) 원금상환의무와 이자지급의무을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 합니다)을 적용하여 계산합니다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이자율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제14-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
30,000,000,000
165,000,000
총액인수

하나증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
10,000,000,000
30,000,000
총액인수

NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
10,000,000,000
30,000,000
총액인수

[제14-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
80,000,000,000
165,000,000
총액인수

키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
10,000,000,000
30,000,000
총액인수

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
30,000,000
총액인수

나. 사채의 관리

[회 차: 14-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
50,000,000,000
4,000,000
-

[회 차: 14-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
100,000,000,000
4,000,000
-

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용 등에 관한 사항

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회 차
금 액
만 기 일
이자율
옵션관련사항

제14-1회 무보증사채
500
2026.04.24
주1)
-

제14-2회 무보증사채

1,000

2027.04.26
주2)
-

합 계

1,500

-
-
-

주1) 제14-1회 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 SK케미칼(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 SK케미칼(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주2) 제14-2회 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 SK케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.23%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 SK케미칼(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.23%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(1) 당사가 발행하는 제14-1회 및 제14-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 또한 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않습니다.(2) 당사가 발행하는 제14-1회 및 제14-2회 무보증사채는 선순위로서 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 14항") "갑"은 발행회사인 SK케미칼㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.

14.
기한의 이익 상실에 관한 사항

가
.
기한의 이익 상실

(1)
기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에
“
갑
”
은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며
,
이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및
“
을
”
에게 이를 통지하여야 한다
.

(
가
) “
갑
”(“
갑
”
의 청산인이나
“
갑
”
의 이사를 포함
)
이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(
나
) “
갑
”(“
갑
”
의 청산인이나
“
갑
”
의 이사를 포함
)
이외의 제
3
자가
“
갑
”
에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고
“
갑
”
이 이에 동의
(“
갑
”
또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함
)
하거나 위 제
3
자에 의한 해당 신청이 있은 후
10
일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우
.
이 경우
“
갑
”
의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점
(
심문

시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결

시
)
을
,
기타의 경우에는 제
3
자에 의한 신청일로부터
10
일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다
.

(
다
) “
갑
”
에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생
,
법원의 해산명령 또는 해산판결
,
주주총회의 해산결의가 있는 경우

(
라
) “
갑
”
이 휴업 또는 폐업하는 경우
(
단
,
노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다
.)

(
마
) “
갑
”
이 발행
,
배서
,
보증
,
인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와
“
갑
”
에게 금융결제원
(
기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다
)
의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등
“
갑
”
이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(
바
)
본 사채의 만기가 도래하였음에도
“
갑
”
이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(
사
) “
갑
”
의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일

연장
,
원리금감면
,
대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(
아
)
감독관청이
“
갑
”
의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(
차
) "
갑
"
이

기업구조조정촉진법에

따라

주채권은행으로부터

부실징후기업에

해당한다는

통보를

받거나

동법

제
5
조

제
2
항

각

호의

관리절차의

개시를

신청한

경우

또는

금융기관에

의한

경영관리

기타

이와

유사한

사적

절차

등이

개시된

때
(
법률의

제정

또는

개정

등으로

인하여

이와

유사한

절차가

개시된

경우를

포함한다
)

(2) ‘
기한의 이익 상실 선언
’
에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및
“
을
”
은 사채권자집회의 결의에 따라
“
갑
”
에 대한 서면통지를 함으로써
“
갑
”
이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다
.

(
가
)
원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여
,
통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(
나
)
본 사채에 의한 채무를 제외한
“
갑
”
의 채무 중 원금
일천억
원
(￦ 100,000,000,000)
이상의 채무에 대하여
,
만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(
다
) “
갑
”
의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(
라
) “
갑
”
이 제
2-2
조 제
1
항
,
제
2-3
조
,
제
2-4
조 제
1
항 및 제
2
항
,
제
2-5
조
,
제
2-5
조의
2의
의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(
마
) “
갑
”
의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류
,
가처분이 선고되고
, 60
일 이내에 취소되지 않은 경우

(
바
) “
갑
”
이
(
라
)
기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서
,
그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서
“
을
”
이나 사채권자가 사채권자집회의 결의
,
또는

단독 또는 공동으로
‘
본 사채의 미상환잔액
’
의
3
분의
1
이상을 보유한

사채권자의 동의를 얻어
“
갑
”
에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후
60
일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

(3)
사채권자가
(2)
에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및
(2)
의
(
바
)
에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시
“
을
”
에게도 통지하여야 한다
.

(4) (1)
및
(2)
에 따라 기한의 이익이 상실되면
“
갑
”
은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다
.

나
. ‘
기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주
’

(1)
사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우
“
갑
”
및
“
을
”
에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한
‘
기한이익상실 원인사유
’
를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다
.
단
,
가
. (2) (
가
)
의 경우에는
(
가
)
에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다
.

(
가
)
사채권자집회의 결의가 있는 경우

(
나
)
단독 또는 공동으로
‘
본 사채의 미상환잔액
’
의
3
분의
2
이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)
에 따른
‘
기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주
’
는 다른
‘
기한이익상실 원인사유
’
또는 새로 발생하는
‘
기한이익상실 원인사유
’
에 영향을 미치지 아니한다
.

다
.
기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어
“
갑
”
및
“
을
”
에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다
.

(
가
)
기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고
,
모든
‘
기한이익상실사유
’
또는
‘
기한이익상실 원인사유
’
가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(
나
)
㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제
2-1
조 제
3
항의 연체이자
(
기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다
.)
와 ㉡
‘
기한이익상실사유
’
또는
‘
기한이익상실 원인사유
’
의 발생과 관련하여
“
을
”
이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을
“
을
”
에게 지급하거나 예치할 것

라
.
기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“
을
”
은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가
. (2)
에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다
.

(
가
)
본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(
나
)
기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 발행회사의 의무

구분
원리금지급
조달자금 사용
재무비율유지
담보권설정제한
자산의 처분제한
지배구조변경제한

내용
계약상 정하는 시기와 방법으로 원리금지급
조달한 자금을 계약상 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용
부채비율300% 이하
자기자본의300%
자산총계의 70% 미만
상호출자제한기업집단에서 제외

주) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 04월 16일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")"갑"은 발행회사인 SK케미칼㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.

제
2-1조
(발행회사의 원리금지급의무
)
① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다
.

②

“갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인
(주
)하나은행
SK센터지점에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고
, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다
.

③

“갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제
1-2조 제
11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며
, 이 경우 연체이자는 지급할 날
(본 계약 제
1-2조 제
14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일
)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다
.

제
2-2조
(조달자금의 사용
)
① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제
1-2조 제
13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다
.

②

“갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다
.

제
2-3조
(재무비율 등의 유지
)
“갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지
, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다
.

1.

“갑”은 부채비율을
300% 이하로 유지하여야 한다
.(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다
.) 단
, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은
55.4%, 부채규모는
14,830억원이다
.

제
2-4조
(담보권설정등의제한
)
① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다
. 다만
, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다
.

②

제
1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다
.

1.

자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2.

이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3.

유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4.

본 사채 발행 이후 지급보증 또는
‘담보권
’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상
‘자기자본
’의
300%를 넘지 않는 경우
(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다
.) 단
, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은
5,677억원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의
21.2%이다
.

5.

예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환
, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서
, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6.

프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7.

기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8.

발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③

제
1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는
, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다
. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다
.

④

전항의 경우
, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다
.

제
2-5조
(자산의 처분제한
)
① “갑”은 하나의 회계년도에
1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의
70%(자산처분 후
1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다
) 이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분할 수 없다
.(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다
.) 단
, “갑”의 최근 보고서상 자산규모
(자산총계
)는
41,588억원이다
.

②

“갑”은 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다
.

③

제
1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다
.

1.

“갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래
, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2.

정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제
2-5조의
2(지배구조변경 제한
)
① “갑
”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지
“갑
”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다
. 지배구조 변경사유란
“갑
”이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제
31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다
. 단
, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다
. 계약체결일 현재
“갑
”이 속한 상호출자제한기업집단은
“에스케이
”이다

.

② 제
1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다
.

1. “

갑
”은 제
1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이
“을
”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다
.

가
. 지배구조변경 발생에 관한 사항

나
. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용

다
. 상환가격은 상환청구금액
(원금
)의
100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용

라
. 상환청구기간
(본 통지일로부터
30일 이내에
2주일 이상
)

마
. 상환대금 지급일자
(상환청구기간 종료일로부터
1개월 이내
)

2. “

갑
”은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다
.

제
2-6조
(사채관리계약이행상황보고서
)
① “갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터
30일 이내에 본 사채와 관련하여
<별첨
1> 양식의 「사채관리계약이행상황보고서」를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다
.

②

제
1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에는 “갑”의 외부감사인이 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다
. 단
,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이
"갑
"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서
(검토보고서
)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서
(검토보고서
)의 제출로 갈음할 수 있다
.

③

“갑”은 제
1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에 “갑”의 대표이사
, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다
.

④

“을”은 사채관리계약이행상황보고서를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다
.

제
2-7조
(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무
)
① “갑”은 법 제
159조 또는 제
160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다
.

②

“갑”이 법 제
161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다
.

③

“갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다
.

④

“갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다
.

⑤

“을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의
10분의
1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터
7일 이내에 교부하여야 한다
.

제
2-8조
(발행회사의 책임
)
“갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다
.

2. 사채관리계약에 관한 사항가. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 04월 16일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

[제14-1회]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
50,000,000,000
4,000,000
-

[제14-2회]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10

100,000,000,000

4,000,000
-

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리회사의 사채관리실적(2024.04.15 기준)

구분

실적

2020년
2021년
2022년
2023년
2024년

계약체결 건수

117건

119건

102건

111건

41건

계약체결 위탁금액

29조 4,840억원
28조 1,360억원
24조 5,310억원
27조 8,570억원
12조 2,900억원

라. 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융(주)

회사채관리팀

02-3770-8556

마. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조")"갑"은 발행회사인 SK케미칼(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제
4-1조
(사채관리회사의 권한
)
① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다
. 단
, 제
1-2조 제
14호 나목
(1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다
. 다만
, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도
, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우
, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게
, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증
, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다
.

1.

원금 및 이자의 지급의 청구
, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2.

원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청

3.

다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4.

파산
, 회생절차 개시의 신청

5.

파산
, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6.

파산
, 회생절차에서의 채권의 신고
, 채권확정의 소제기
, 채권신고에 대한 이의
, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7.

“갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제
, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8.

사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행
(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외
)

9.

사채권자집회에서의 의견진술

10.

기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

②

제
1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상ㆍ재판외의 행위를 할 수 있다
.

③

“을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상
, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다
.

1.

본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경
: 본 사채 원리금지급채무액의 감액
, 기한의 연장 등

2.

사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항
: “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서
“을
“이 지출하는 모든 비용은 이를
“갑
”의 부담으로 한다
.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고
“을
”은
“갑
”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행
, 파산
, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다
. 이 경우
“을
”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은
“갑
”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히
“갑
”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다
. 만일
, 제
1항 본문 후단에 따른
“을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대 지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한
“을
”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대 지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다
.

⑥
“갑
” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우
“을
”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다
.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라
“갑
”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행
, 파산
, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우
, “을
”은 이로부터 제
5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고
(만일 대 지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대 지급한 금원을 지급한다
) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다
.

⑧
“을
”은 제
7항에 따라 보관하게 되는 금원
(이하 이 조에서
“보관금원
”)이 발생하는 경우
, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다
. 이 경우 권리의 신고기간은
1개월 이상이어야 한다
. 만일
, “갑
”이 지급한 금원이나 집행
, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시
“을
”은 이를 공고 하여야 한다
.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시
"을
"은 신고된 각 사채권자에 대해
, 제
7항의 보관금원을
"본 사채의 미상환잔액
"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제
39조에 따른 소유자증명서
(이하
“소유자증명서
”라 한다
)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다
. 만일
, "갑
"이 지급한 금원이나 집행
, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우
"을
"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며
, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이
"을
"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시
"을
"에게 교부하여야 한다
.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어
"을
"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우
"을
"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다
.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다
.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며
“을
”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다
.

제
4-2조
(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무
)
① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구
, 실사 등 조사를 할 수 있고
, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다
.

1.

“갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2.

기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

②

단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제
1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제
1항의 조사를 하여야 한다
. 다만
, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과
, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게
, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다
.

③

제
2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제
2항의 규정 여하에 불구하고
, 사채권자집회의 결의
, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의
3분의
2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제
3자를 지정하여 제
1항의 조사를 할 수 있다
.

④

제
1항 내지 제
3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다
. 다만
, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다
.

⑤

“갑”의 거절
, 방해
, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다
.

⑥

본 조의 자료제공요구나 조사
, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제
1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공
, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나
, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다
.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")"갑"은 발행회사인 SK케미칼(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제
4-3조
(사채관리회사의 공고의무
)
① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는
, “을”은 이를 알게 된 때로부터
7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다
.

②

제
1-2조 제
14호 가목
(1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다
. 다만
, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다
.

③

제
1-2조 제
14호 가목
(2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는
, “을”은 이를 알게 된 때로부터
7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다
.

④

“을”은 “갑”에게 본 계약 제
1-2조 제
14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터
30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다
.

⑤

제
3항과 제
4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다
.

제
4-4조
(사채관리회사의 의무 및 책임
)
① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서
, 서류
, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다
. 다만
, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며
, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서
, 서류
, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는
, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서
, 서류
, 통지 수령일의 익일로부터
7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다
.

②

“을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다
.

③

“을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다
.

사. 사채관리회사의 사임("사채관리계약서 제4-6조") "갑"은 발행회사인 SK케미칼(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제
4-6조
(사채관리회사의 사임
)
① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제
27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터
30일 이내에 사임하여야 한다
. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다
. 다만
, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며
, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고
, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다
. 만일
, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다
.

②

사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다
. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다
.

③

“을”이 사임 또는 해임된 때로부터
30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의
10분의
1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다
.

④

“을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며
, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다
.

⑤

“을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고
, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다
.

아. 사채관리회사인 한국증권금융(주) 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.자. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 SK케미칼㈜의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 Green Chemicals와 Life Science 두 개의 사업부문을 가지고 있습니다.

Green Chemicals Biz.는
고기능성 Copolyester 수지, DMT, Copolyester 접착제 , 바이오폴리올, CR-PET 소재 및 CR 원료(r-BHET) 등
고객 니즈에 따른 차별화된 제품을 제공하고 있습니다. Life Science Biz.는 제약 사업(Pharma 사업)과 백신 사업(SK바이오사이언스) 등 2개 분야에서 헬스케어 사업을 전개하고 있습니다.
당사의 2023년 사업별 매출액 및 매출 비중은 아래와 같습니다.

[당사 사업별 매출액 및 매출 비중]

(기준일 : 2023.12.31)
(단위 : 백만원, %)

부문
주요제품
매출액
비중

Green Chemicals Biz.
고기능성 Copolyester 수지, DMT, Copolyester 접착제, 바이오폴리올, CR-PET 소재 및 CR 원료(r-BHET) 등
1,240,106
96.3%

Life Science Biz.
Pharma 사업
천연물/합성의약품 (관절염 치료제, 혈액순환개선제 등) 등
205,963
16.0%

SK바이오사이언스
자체 백신, 부스트릭스, 수액제, C(D)MO등
108,458
8.4%

기타
(266,111)
-20.7%

총계
1,288,416
100.0%

자료 : 당사 2023년 사업보고서

이에 따라 사업위험 부문은 동 사업부문들과 연관된 Green Chemicals 부문, Life Science 부문으로 나누어 기재하오니 투자자 여러분께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

가. 석유화학 사업의 높은 경기 민감도

석유화학제품은 철강산업과 함께 자동차, 전자, 건설 등의 산업에 소재를 공급하는 기초소재 산업으로 생활용품, 산업용품, 건축자재 등의 소재로 쓰임은 물론 천연자원의 대체품으로서 금속, 천연섬유, 피혁, 천연고무, 목재 등 용도가 광범위한 기초 원자재입니다.

이렇듯 석유화학 산업은 모든 산업이 전방산업이라 할 수 있기 때문에 국내외 경기가 하락한다면 실적 악화를 피하기 어렵다는 단점을 지니고 있습니다. 따라서 국내 및 세계 경기변동을 유의깊게 살펴 보실 필요가 있습니다.

IMF,
한
국은행과
같은 주요
기관들에
따르면
글로벌 경기국면은 코로나19 이후 인플레이션을 거쳐 저성장 기조에 접어들고 있습니다. 러시아-우크라이나 전쟁, 이란과 이스라엘간의 군사적 충돌, 높은 인플레이션, 중국의 경기 부진 장기화 등 부정적인 요인의 영향으로 국내외 경제의 침체가 심화되고 회복이 둔화될 수 있습니다. 이는 당사가 제공하는 서비스에 대한 수요와 연결회사에 서비스를 제공하는 공급업체의 납품에 직, 간접적인 영향을 미칠 수 있습니다.

투자자께서는 당사의 높은 경기 민감성과 국제 정세, 경제 하방 리스크 요인 등을 충분히 확인하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

석유화학산업은 원유 또는 나프타(Naphtha)등을 원료로 에틸렌, 프로필렌, 부타디엔, 벤젠 등 기초 제품을 생산하는 공업과 이를 원료로 하여 합성수지, 합성고무, 합섬원료 등을 생산하는 공업을 포괄하는 사업으로 다양한 산업에 광범위하게 사용되는 기초소재산업이며, 대규모 설비투자가 소요되는 기술집약적, 자본집약적 장치산업의특징을 지니고 있습니다.

[석유화학산업의 개요]

석유화학산업 개요1.jpg
석유화학산업 개요

출처 : 한국석유화학협회

석유화학제품은 철강산업과 함께 자동차, 전자, 건설 등의 산업에 소재를 공급하는 기초소재 산업으로 생활용품, 산업용품, 건축자재 등의 소재로 쓰임은 물론 천연자원의 대체품으로서 금속, 천연섬유, 피혁, 천연고무, 목재 등 용도가 광범위한 기초 원자재입니다. 이렇듯 석유화학 산업은 모든 산업이 전방산업이라 할 수 있기 때문에 국내외 경기가 하락한다면 실적 악화를 피하기 어렵다는 단점을 지니고 있습니다. 따라서 국내 및 세계 경기변동을 유의깊게 살펴 보실 필요가 있습니다.

2020년, 전 세계적으로 유행한 코로나19는 각국의 봉쇄 및 이동제한 조치를 야기함으로써 글로벌 경제에 큰 악영향을 미쳤으나,

2021년 이후 코로나 19 백신이 보급되며 세계 경제는 점차 회복세를 보였습니다. 그러나 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 이스라엘-팔레스타인 분쟁 등 지정학적 갈등, 글로벌 인플레이션으로 인한 고물가 지속, 미중 패권 갈등 고조 및 각국 중앙은행의 통화 긴축 정책 등으로 인해 세계 경제 성장세 둔화에 대한 우려와 경기 불확실성은 여전히 높게 유지되고 있습니다.

2024년 1월 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, IMF는 2024년 세계 경제 성장률 전망치를 3.1%로 10월 전망했던 2.9% 대비 0.2%p. 상향 조정하였고, 2025년 세계 경제 성장률 전망치는 3.2%로 10월 전망과 동일하게 유지하였습니다. 주요 선진국 중 미국의 2024년 성장률 전망치를 10월 전망치였던 1.5% 대비 0.6%p. 상향조정한 2.1%로 전망하였으나, 유로존 전망치는 10월 전망 대비 0.3%p. 하향조정한 0.9%로 전망하였습니다. 한국의 2024년 경제 성장률 전망치는 10월 전망 대비 0.1%p. 상향조정한 2.3%로 전망하였습니다.

[IMF 세계 경제성장 전망]

(단위: %, %p)

구분

2023년

2024년

2025년

23.10월

(A)

24.1월

(B)

조정폭

(B-A)

23.10월

(C)

24.01월

(D)

조정폭

(D-C)

세계

3.1
2.9
3.1
+0.2
3.2
3.2
-

선진국

1.6
1.4
1.5
+0.1
1.8
1.8
-

미국

2.5
1.5
2.1
+0.6
1.8
1.7
-0.1

유로존

0.5
1.2
0.9
-0.3
1.8
1.7
-0.1

독일

-0.3
0.9
0.5
-0.4
2.0
1.6
-0.4

프랑스

0.8
1.3
1.0
-0.3
1.8
1.7
-0.1

이탈리아

0.7
0.7
0.7
-
1.0
1.1
+0.1

스페인

2.4
1.7
1.5
-0.2
2.1
2.1
-

일본

1.9
1.0
0.9
-0.1
0.6
0.8
+0.2

영국

0.5
0.6
0.6
-
2.0
1.6
-0.4

캐나다

1.1
1.6
1.4
-0.2
2.4
2.3
-0.1

한국

1.4
2.2
2.3
+0.1
2.3
2.3
-

기타선진국

1.7
2.2
2.1
-0.1
2.3
2.5
+0.2

출처: IMF World Economic Outlook Update(2024.01)

IMF는 세계 경제가 안정적인 성장세와 물가 하락에 힘입어 경착륙 가능성이 낮아졌다고 평가하였으며, 통화정책 완화와 지나친 긴축 기조 유지 모두를 경계해 통화정책 완화 시기에 대한 적절한 시점 설정이 중요하다고 권고하였습니다. 그 외에도 미래 충격에 대응하기 위한 재정여력 확충, 구조개혁을 통한 중장기 생산성 향상 및 기후변화 대응 등을 강조하였습니다.

한국은행이 2024년 2월 발표한 경제전망보고서 따르면 국내 경제성장률은 2023년 1.4%, 2024년 2.1%, 2025년 2.3% 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다.
2024년 국내경제는 내수 회복 모멘텀 약화에도 불구하고 수출이 양호한 증가세를 이어가며 지난 2023년 11월 전망에 대체로 부합하는 완만한 개선흐름을 지속할 것으로 전망하였습니다.
부문별로 보면, 민간소비는 모멘텀이 약한 상황이며 향후 가계 실질소득 개선에 힘입어 회복되겠으나 그 속도는 완만할 것으로 보입니다. 설비투자와 지식재산생산물투자는 반도체 첨단공정 및 신성장산업 관련 투자를 중심으로 회복세를 보일 전망이며, 건설투자는 신규착공 위축 등으로 당초 예상보다 부진한 흐름을 이어갈 전망입니다. 재화수출은 글로벌 IT 경기가 회복되고 미국의 수입수요도 견조한 흐름을 이어가면서 증가세가 확대될 전망이라고 발표하였습니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구 분
2022년
2023년(E)
2024년(E)
2025(E)

연간
상반기
하반기(E)
연간(E)
상반기
하반기
연간
연간

GDP
2.6
0.9
1.8
1.4
2.2
2.0
2.1
2.3

민간소비
4.1
3.1
0.6
1.8
1.1
2.0
1.6
2.3

설비투자
-0.9
5.3
-4.0
0.5
2.6
5.7
4.2
3.7

지식재산생산물투자
5.0
2.9
0.3
1.6
1.5
2.8
2.2
3.3

건설투자
-2.8
1.8
1.0
1.4
-2.4
-2.9
-2.6
-1.0

상품수출
3.6
-0.9
6.6
2.9
6.0
3.2
4.5
3.6

상품수입
4.3
1.9
-3.0
-0.6
0.1
5.4
2.7
3.1

출처: 한국은행 경제전망보고서(2024.02)

석유화학산업은 실물 경제와 밀접한 관련이 있어 경기 변동에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 현재 위와 같은 주요 기관들에 따르면 글로벌 경기국면은 코로나19 이후 인플레이션을 거쳐 저성장 기조에 접어들고 있습니다. 러시아-우크라이나 전쟁, 이란과 이스라엘간의 군사적 충돌, 높은 인플레이션, 중국의 경기 부진 장기화 등 부정적인 요인의 영향으로 국내외 경제의 침체가 심화되고 회복이 둔화될 수 있습니다. 이는 당사가 제공하는 서비스에 대한 수요와 연결회사에 서비스를 제공하는 공급업체의 납품에 직, 간접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 당사의 높은 경기 민감성과 국제 정세, 경제 하방 리스크 요인 등을 충분히 확인하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

나. 국제유가 및 환율변동 등 관련 위험
석유화학제품은 일반적으로 원재료비 비중이 제조원가의 많은 부분을 차지합니다. 기초 원재료인 나프타(Naphtha)는 원유 정제 과정에서 생산되는 제품으로 유가에 비례한다는 점에서 유가는 원재료비 부담과 제품 가격결정에 중요한 변수입니다.
러시아-우크라이나 전쟁, 이란과 이스라엘간의 군사적 충돌 등과 같이 국제 경제에 큰 파급을 불러일으킬 수 있는 사건 등이 발생할 시에 국제 유가는 큰 폭으로 변동할 수 있으며 급격한 유가의 변동으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 변동할 경우, 당사의 매출과 수익성 등에 영향을 끼칠 수 있으니
투자자분들께서는 유의하시길 바랍니다.
석유화학 산업은 대부분의 원재료를 수입에 의존하며

수
출 비중이 높은 산업으로 환율이 수익성에 크게 영향을 미칩니다.
환율 상승은 석유화학 업체에 원재료비 부담을 다소 가중시킬 수 있으나, 수출 비중이 높은 국내 석유화학 산업의 특성상 수출 경쟁력이 강화되는 긍정적인 면이 존재합니다. 이와 반대로 환율의 하락은 주요 원재료인 원유도입 시 매입가격이 하락하는 긍정적인 효과가 있으나, 해외 경쟁업체 대비 가격 경쟁력 약화 및 원화 환산 매출액이 감소하는 부정적인 영향이 있습니다.
석유화학 산업은 원자재 수입 및 제품 수출에 직접적인 영향을 미치는 환율에 따라 수익성이 변동되기 때문에 당사는 환헤지 상품을 보유하는 등 환위험을 효과적으로 관리하고 있습니다. 그러나 환율의 급격한 변동은 당사의 실적 악화로 이어질 수 있으니
투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(1) 유가 변동 위험

석유화학제품은 일반적으로 원재료비 비중이 제조원가의 많은 부분을 차지합니다. 기초 원재료인 나프타(Naphtha)는 원유 정제 과정에서 생산되는 제품으로 유가에 비례한다는 점에서 유가는 원재료비 부담과 제품 가격결정에 중요한 변수입니다.

유가 상승은 제품수급이 타이트한 상황에서 가격전가에 의한 제품가격 상승에 따라 석유화학 업체의 수익성이 확대(원재료 투입과 제품매출 간 보통 1~2개월의 차이가발생하므로 저가재고 투입)되는 양상을 보이나, 전방산업의 침체나 제품수급 완화시 원가부담으로 작용하게 됩니다. 반면 제품 수급이 타이트한 상황에서 유가가 하락하는 경우에는 제품가격의 하락 속도가 낮아, 석유화학 업체의 수익성이 확대 되는 양상을 보이나, 전방산업의 침체나 제품수급 완화시에는 급격한 제품가격 하락으로 인해 수익성 악화(1~2개월 전 높은 원재료 비용이 가격 하락으로 인해 고가 재고 투입)의 양상을 보일 수 있습니다. 2020년 초 확산된 COVID-19가 전 세계로 퍼지며 원유 수요가 둔화될 것이라는 전망이 나오면서 유가는 점진적 하락세를 보였습니다. 또한, 국제에너지기구(IEA)에서 발표한 2020년 상반기 평균 원유 수급 예상 수치가 일 100만 배럴 가량 초과 공급인 것으로 시장에 알려지며 2020년 2월 WTI는 40달러 후반까지 떨어졌습니다. 2020년 3월 사우디아라비아의 원유 증산과 판매가격 인하 소식으로 공급과잉에 대한 우려가 대두되며 원유가격이 급락하는 양상을 보였으며 WTI 가격은 3월말 장중 20달러 선이 무너지기도 하였습니다. 2020년 4월 9일에 열린 OPEC+ 회의에서 2020년 5월 1일부터 원유 생산량을 일 970만 배럴 감축하기로 잠정적으로 합의하였으며 이후 중국에서 COVID-19 사태가 일부 완화되며 유가는 다시 40달러 선을 회복하며 하반기까지 보합세를 이어갔습니다.2021년 3월 OPEC+의 감산 강화와 미국 한파 영향으로 WTI 가격은 60달러대를 기록했으며 4월부터 7월 초에는 WTI 가격이 배럴당 70달러대까지 회복했습니다. 2021년 9월까지 델타 변이 바이러스 확산에 따른 수요 둔화 우려, 중국의 제조업 관련 경기 지표 악화, 달러화 강세 등의 약세가 시현되었으나 여전히 수요가 공급을 상회하는 등 변동성이 확대되며 배럴당 60~70달러대 수준에서 등락을 반복했습니다. 이후 COVID-19 확산이 둔화된 10월 말 WTI 가격이 배럴당 80달러대를 상회하자, 물가상승을 우려한 미국의 OPEC+에 대한 증산 요청과 전략비축유 방출 검토를 시작과 함께 WTI 가격은 배럴당 70달러대로 하향 조정되었습니다.2022년 2월 발발한 러시아-우크라이나 분쟁으로 WTI유는 3월 7일 장중 최고 배럴당 130달러를 돌파하며 폭등하였습니다. 그
러나 2022년 하반기에 대립 상황이 점차 완화되고 2022년 12월 러시아산 원유 가격상한제 및 지속되는 글로벌 경제지표 둔화 등의 영향으로 WTI의 가격은 70달러대 수준으로 하락하였습니다.

2023년 4월에 OPEC+는 2022년 10월에 이어서 2023년 5월부터 하루 약 116만 배럴을 추가로 더 감산하기로 결정하였고, 추가 감산 소식이 발표되자 국제유가는 하루만에 7~8% 상승하여 WTI유는 배럴당 81.1달러까지 상승한바 있습니다. 2023년 7월 이후 사우디, 러시아 등 감산 규모 확대, 여름철 수요증가 기대감, 원유 재고 감소세 등 수급 타이트로 유가 상승세가 지속되면서 2023년 9월 WTI유는 배럴당 80달러 후반대로 급등하였습니다. 하지만 이후 고금리 장기화 및 경기둔화 우려, 중동 분쟁에 따른 공급차질 우려 완화, 미국 원유재고 증가 등으로 유가 하락세를 보이며 2024년 3월 초까지 WTI유는 70달러대를 유지하였습니다. 그러나 이란과 이스라엘간의 군사적 긴장이 고조되고, OPEC플러스의 감산 정책 유지 등으로 최근 유가가 상승하며 증권신고서 제출일 현재 배럴당 80달러 후반대를 유지하고 있습니다. 석유화학산업의 기초 원재료인 나프타(Naphtha / 납사)는 원유 정제를 통해 생산되는 제품으로 나프타의 가격은 유가에 비례한다는 점에서 유가는 당사의 원재료비 부담과 제품 가격에 중요한 변수입니다. 러시아-우크라이나 전쟁, 이란과 이스라엘간의 군사적 충돌 등과 같이 국제 경제에 큰 파급을 불러일으킬 수 있는 사건 등이 발생할 시에 국제 유가는 큰 폭으로 변동할 수 있으며 급격한 유가의 변동으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 변동할 경우, 당사의 매출과 수익성 등에 영향을 끼칠 수 있으니 투자자분들께서는 유의하시길 바랍니다.

[원유가격 추이]

(단위 : 달러/배럴)

국제 원유가격 추이.jpg
국제 원유가격 추이

출처 : 한국석유공사 Petronet주) 기간: 2022년 04월 ~ 2024년 04월

(2) 환율 변동 위험석유화학 산업은 대부분의 원재료를 수입에 의존하며 수출 비중이 높은 산업으로 환율이 수익성에 크게 영향을 미칩니다. 환율 상승은 석유화학 업체에 원재료비 부담을다소 가중시킬 수 있으나, 수출 비중이 높은 국내 석유화학 산업의 특성상 수출 경쟁력이 강화되는 긍정적인 면이 존재합니다. 이와 반대로 환율의 하락은 주요 원재료인원유 도입 시 매입가격이 하락하는 긍정적인 효과가 있으나, 해외 경쟁업체 대비 가격 경쟁력 약화 및 원화 환산 매출액이 감소하는 부정적인 영향이 있습니다.

2023년 말 기준 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2023년말
2022년말

자산
부채
자산
부채

USD
81,771,660
60,674,198
283,760,059
95,426,426

CNY
24,935,031
144,742,567
3,610,762
542,830

EUR
23,896,005
79,185,096
3,764,548
18,599,899

GBP
-
-
433,923
130,384

JPY
2,954,389
41,754
6,820,072
233,047

기타
396,319
102,450
-
-

합 계
133,953,404
284,746,065
298,389,364
114,932,586

자료 : 당사 2023년 사업보고서주1) 통화스왑이 체결된 외화차입금 및 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.

2023년 말 기준 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 2023년 및 2022년 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다.현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기 및 전기 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2023년말
2022년말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
7,122,293
(7,122,293)
9,416,682
(9,416,682)

CNY
8,483,880
(8,483,880)
153,397
(153,397)

EUR
5,154,055
(5,154,055)
(741,768)
741,768

GBP
-
-
15,177
(15,177)

JPY
149,807
(149,807)
329,351
(329,351)

기타
24,938
(24,938)
-
-

합 계
20,934,973
(20,934,973)
9,172,839
(9,172,839)

자료 : 당사 2023년 사업보고서

2023년말 기준 당사 및 당사의 주요 연결대상 종속회사는 외화거래에서 발생하는 환율변동위험을 회피하기 위한 목적으로 하나은행 등과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 관련하여 당사 및 당사의 주요 연결대상 종속회사가 위험회피수단으로 지정하지 않은 파생금융상품의 내역은 아래와 같습니다.

[SK케미칼]

<2023년말>

(단위 : 천원)

계약처

Buy/Sell

계약금액

공정가치

하나은행 등

Buy

11,722,485
(31,372)

Sell

15,486,100
165,287

합 계

27,208,585
133,915

자료 : 당사 2023년 사업보고서

<2022년말>

(단위 : 천원)

계약처
Buy/Sell
계약금액
공정가치

하나은행 등
Buy
-
-

Sell
33,812,275
823,372

합 계
33,812,275
823,372

자료 : 당사 2023년 사업보고서

2023년말 기준 당사가 위험회피수단으로 지정하지 않은 비유동파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<2023년말>
(단위: 천원)

구 분
종류
공정가치

비유동파생상품자산

SK케미칼대정(주) 보통주에 대한 Put Option (주1)

791,000

HDC폴리올(주) 주식 Put Option (주2)
4,336,776

합 계
5,127,776

자료 : 당사 2023년 사업보고서(주1) SK케미칼대정(주)의 종속기업투자주식을 대정화금(주)에 매도할 수 있는 풋옵션입니다.(주2) HDC폴리올(주)의 관계기업투자주식을 HDC현대EP(주)에 매도할 수 있는 풋옵션입니다.

[SK바이오사이언스]1) 환율 변동 Risk Hedge용 파생상품거래 2023년말 기준 SK바이오사이언스가 위험회피수단으로 지정하지 않은 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

<2023년말>

(단위 : USD, EUR, AUD, 천원)

구 분

내 용

계약처

하나은행 등

Buy/Sell

Sell
Buy

계약금액

USD 23,805,393 EUR 98,850 AUD 289,141
USD 314,746 EUR 788,309

평가손익

204,268
(13,788)

자료 : 당사 2023년 사업보고서

<2022년말>

(단위 : USD, 천원)

구 분

내 용

계약처

하나은행 등

Buy/Sell

Sell
Buy

계약금액

USD 216,237,739
USD 5,961,253

평가손익

4,873,056
(20,875)

자료 : 당사 2023년 사업보고서

2) 통화스왑 파생상품거래
2023년말 기준 SK바이오사이언스가 위험회피수단으로 지정하여 위험회피회계를 적용하고 있는 파생상품의 내역은 없으며, 2022년말 기준 내역은 다음과 같습니다.

<2022년말>
(단위 : 천원)

구 분
내 용

계약처

하나은행

위험회피 대상항목

변동금리 외화사모사채(액면금액 USD 30,000,000)

계약기간

2018.06.29 ~ 2023.06.29

Buy/Sell
Buy

거래 목적

환율변동위험 및 이자율변동위험회피

계약금액
33,645,000

공정가치

4,718,222

평가손익:

당기손익 재분류 금액
2,454,000

기타포괄손익(주1)
473,256

자료 : 당사 2023년 사업보고서(주1) 법인세 차감후 금액입니다.

2020년에는 초기 코로나19 확산에 따른 경제 침체 우려 등으로 인하여 3월 최대 1,280원까지 급등하였습니다. 그러나, 미국의 저금리 정책 장기화 및 경기부양책을 위한 화폐 공급 증가 예상 등으로 인하여 달러 가치가 점차 하락하여 2020년 12월에는 1,085원까지 하락하였습니다. 2021년 들어 미국의 테이퍼링 계획 발표와 금리 인상을 예고함에 따라, 원달러 환율은 점점 상승하는 모습을 보였으며 2021년 12월 30일기준 원달러 환율은 1,188.8원/$를 기록하였습니다. 2022년 들어 미국 연준은 인플레이션 상승을 통제하기 위하여 지속적으로 금리를 인상하였습니다. 미국의 강력한 통화긴축에 따라 한-미 금리가 역전되며 원달러 환율은 2019년 이후 13년여만에 가장 높은 수준인 1,400원 대를 돌파하였습니다. 하지만2022년 10월부터 미국의 금리인상 속도 조절 가능성에 달러인덱스 핵심 통화 중 하나인 유로화와 일본 엔화가 강세를 보이면서 달러인덱스는 안정을 찾기 시작했습니다. 동시에 국내 주식시장으로 외국인 매수세가 몰려 원/달러 수급 상황이 개선되었습니다.

2023년 초에도 미국의 경기침체 우려가 심화되어 연준의 긴축기조가 보다 완화적으로 변화하고, 통화약세국의 외환시장 개입에 따라 달러의 약세국면이 지속된 결과 2023년 2월 2일에는 원/달러
가
1,216원까지 내려가며 변동성이 큰 모습을 보였습니다. 다만, 이후 미국의 인플레이션율이 예상보다 높게 측정됨과 동시에 고용지표가 탄탄하게 유지되어 연준 기준금리 Terminal Rate의 인상 가능성이 높아진 가운데, 2023년 2월 금통위에서 한국은행이 금리인상을 멈추고 기준금리를 3.5%로 동결함에 따라 다시 원/달러가 꾸준한 상승세를 보이며 6월 초까지 1,300원을 상회하는 수치를 기록하였습니다. 2023년 하반기에도 중국 부동산 리스크, 이스라엘 - 하마스 전쟁 격화 등의 요소로 인한 긴축 장기화 우려가 확산되었고, 10월 말 기준 1,360원대까지 상승하며 연고점을 경신하였습니다. 그러나, 11월, 12월 FOMC를 통해 시장 참여자들이 긴축 사이클 종료를 판단하며 내년 조기 금리인하에 대한 기대감이 커졌고, 원/달러 역시 하락세를 보이며 1,200원대에 재진입하는 완만한 내림세를 보였습니다. 2024년 초 미국 연준 금리인하 기대감이 축소되며 1,300원대로 반등하였고, 증권신고서 제출일 전일 기준 원/달러는 1,380원대를 기록하며 높은 변동성을 보이고 있습니다.

이러한 환율의 변화는 외환관련 손익의 변동성을 확대시켜 당사의 수익성 및 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 위험이 있으니 투자자분들께서는 유의하시길 바랍니다

[원/달러 환율 추이]

기간별 매매기준율.jpg
기간별 매매기준율

자료 : 서울외국환중개

석유화학 산업은 원자재 수입 및 제품 수출에 직접적인 영향을 미치는 환율에 따라 수익성이 변동되기 때문에 당사는 환헤지 상품을 보유하는 등 환위험을 효과적으로 관리하고 있습니다. 그러나 환율의 급격한 변동은 당사의 실적 악화로 이어질 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 석유화학제품의 중국 수출 감소에 관한 위험

석유화학산업은 전자, 자동차, 섬유, 건설 등 전방산업에 다양한 기초소재를 공급하는 산업으로 전방산업의 경기변동에 따라 수요의 변동폭이 결정됩니다.
또한, 중국을 비롯한 유럽 및 미국의 시장경기가 수요 변동의 주요 요인으로 작용합니다.

석유화학 제품의 총 수출액 중 중국시장(홍콩 포함)이 차지하는 비중은 1992년 수교 당시만 해도 29.8%에 머물렀으나, 2010년부터 40% 이상을 기록하였습니다.

이후 사드 등의 영향으로 감소하였고, 2016년 이후 회복세를 보였으나 2018년부터 재차 감소하는 추세로 변하며 대중국 수출비중이 둔화되는 추세를 나타내고 있습니다. 특히,
최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서 국내 석유화학제품의 대중국 수출물량 또한 점진적 감소세를 보이고 있습니다. 이에 따른 중국의 석유화학제품 수요 감소는 국내 석유화학업체들의 대중국 수출에 부정적인 영향을 미치고 있습니다.

2023년 기준 전체 석유화학제품 수출 중 중국 비중은 36% 수준입니다. 하지만, 그 비중 역시 높은 수준이며 이에 따라 중국의 경제 상황, 규제 및 정책 등에 따라 제품 수급에 영향을 미칠 수 있어 향후에도 지속적인 모니터링이 필요합니다.

석유화학산업은 전자, 자동차, 섬유, 건설 등 전방산업에 다양한 기초소재를 공급하는 산업으로 전방산업의 경기변동에 따라 수요의 변동폭이 결정됩니다. 또한, 중국을 비롯한 유럽 및 미국의 시장경기가 수요 변동의 주요 요인으로 작용합니다. 국내 석유화학 산업은 투자자유화 조치가 실시된 1990년 직후, 협소한 내수시장에서 과다한 업체들이 참여하여 공급과잉이 심각해지면서 과당경쟁으로 어려움을 겪었습니다. 그러나 1992년 한ㆍ중 수교 후 국내 석유화학 기업들은 대중 수출의 빠른 확대를 통해 주력 수출산업으로 전환하면서 새로운 활로를 찾게 되었습니다. 한국은 세계 최대의 석유화학 수입시장인 중국과의 지리적 근접성을 바탕으로 수입수요 변화에 민첩하고 탄력적으로 대응할 수 있어 중국시장 점유율 1위 수출국의 위상을 확보할 수 있었습니다. 석유화학 제품의 총 수출액 중 중국시장(홍콩 포함)이 차지하는 비중은 1992년 수교 당시만 해도 29.8%에 머물렀으나, 2010년부터 40% 이상을 기록하였습니다.

이후사드 등의 영향으로 감소하였고, 2016년 이후 회복세를 보였으나 2018년부터 재차 감소하는 추세로 변하며 대중국 수출비중이 둔화되는 추세를 나타내고 있습니다. 특히, 최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서 국내 석유화학제품의 대중국 수출물량 또한 점진적 감소세를 보이고 있습니다. 이에 따른 중국의 석유화학제품 수요 감소는 국내 석유화학업체들의 대중국 수출에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. IMF는 2024년 1월 전망에서 중국의 2024년 경제성장률을 4.6%, 2025년 경제 성장률을 4.1% 수준으로 전망하였습니다. 하지만, 중국의 부동산 시장 관련 위기, 미중 무역분쟁 장기화 등 경기 하방 리스크가 상존하고 있습니다. 2023년 기준 전체 석유화학제품 수출 중 중국 비중은 36% 수준입니다. 하지만, 그 비중 역시 높은 수준이며 이에 따라 중국의 경제 상황, 규제 및 정책 등에 따라 제품 수급에 영향을 미칠 수 있어 향후에도 지속적인 모니터링이 필요합니다.

[국내 석유화학제품 수출액 추이]

(단위: 백만 달러, %)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

총수출액(A)
64,253
72,832
66,047
43,454
50,104
57,822
50,466
41,226
42,788
53,634
53,204

중국수출액(B)
23,254
27,428
25,677
17,650
21,122
24,495
22,369
18,274
18,361
23,053
24,387

비중(B/A)
36.19%
37.66%
38.88%
40.62%
42.16%
42.36%
44.32%
44.33%
42.91%
42.98%
45.84%

출처 : 산업통계분석시스템

[한국의 중국 석유화학 수출 추이]

(단위: 천톤, 천달러/톤)

한국의 중국 석유화학 수출 추이

자료 : NICE신용평가(2023.12)

[IMF의 중국 경제성장률 전망치]

(단위: %)

구 분
2023
2024(E)
2025(E)

세계 경제성장률
3.1
3.1
3.2

중국 경제성장률
5.2
4.6
4.1

자료 : World Economic Outlook Update (2024.01)

또한, 2020년부터 중국이 생산설비를 대규모로 증설하면서 중국 내 석유화학 자급률이 크게 상승하였습니다. 중국 에틸렌 생산능력의 경우 2020년 말 32백만톤으로 세계 2위를 기록하였고 2022년 말에는 46백만톤으로 세계 1위를 기록하였습니다. 에틸렌을 비롯한 프로필렌, PE, PP 등 주요 품목별 자급률 또한 2025년까지 계획된 대규모 증설이 마무리되면 100%에 근접 또는 상회하는 수준을 나타낼 것으로 전망되고 있습니다.

이처럼, 중국 정부의 자국내 석유화학 산업 보호 정책에 따른 자급률 증가는 국내 석유화학 업체 전반의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[중국의 석유화학 자급률 추이]

(단위: %)

중국 석유화학 자급률 추이

자료 : 한국신용평가 (2023.12)

라. Copolyester 사업 관련 위험

당사 추정치에 따르면 글로벌 PETG 및 ECOZEN, Tritan수요는 '23년 약
50
만톤 수준으로추정되고 있습니다.

PETG 제품은 양산체제를 확보하고 있는 기업이 많지 않으며, 당사와 미국의 이스트만사가 전체 시장을 약 4:6 정도로 양분하고 있습니다.
PETG 시장은 높은 중합 기술력이 요구되며 CHDM 등 필수 원료의 안정적 확보가 요구되는 사업입니다.
중국 업체들이 진입을 위해 노력하고 있으나
저가 시장으로만 일부 판매되고 있는 것으로 파악하고 있습니다.
다만 중국 업체들의 기술력이 높아진다면 시장의 경쟁강도가 높아질 가능성을 배제할 수 없습니다.

당사의 Green Chemicals 부문의 Copolyester 사업부는 PETG를 주로 생산하고 있
습니다. PETG는 PET에 플라스틱의 물성과 가공성을 향상시키는 원료 CHDM을 첨가한 수지로 유해물질을 배출하지 않는다는 특성이 있습니다. 당사가 생산하는 PETG제품은 'SKY GREEN'과 'ECOZEN' 등이 있으며, 화장품, 식품용기 등의 용도로 사용되고 있습니다.

또한, 친환경 기업으로의 변신을 위해 '22년부터 Chemical Recycle PETG 제품을 세계 최초로 양산하여 'ECOTRIA' 브랜드로 판매 중입니다. 당사의 Green Chemicals 부문은 과거 PET이 중심이었으나, 중국업체의 시장 진입으로 인해 가격 경쟁력 확보가 어려워 PET는 생산을 줄이기 시작하였습니다. 2014년부터 PETG의 매출액이 PET 매출액을 상
회하였으며,

2
023년 말 기준 PETG의 매출이 Copolyester 사업부 매출의 97

%를 차지하고 있습니다. 따라서 PETG 시장이당사의 경영성과에 더 많은 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.
당사 추정치에 따르면 글로벌 PETG 및 ECOZEN, Tritan수요는 '23년 약
50
만톤 수준으로 추정되고 있습니다. PETG 제품은 양산체제를 확보하고 있는 기업이 많지 않으며, 당사와 미국의 이스트만사가 전체 시장을 약 4:6 정도로 양분하고 있습니다.PETG 시장은 높은 중합 기술력이 요구되며 CHDM 등 필수 원료의 안정적 확보가 요구되는 사업입니다. 중국 업체들이 진입을 위해 노력하고 있으나
저가 시장으로만 일부 판매되고 있는 것으로 파악하고 있습니다. 다만 중국 업체들의 기술력이 높아진다면 시장의 경쟁강도가 높아질 가능성을 배제할 수 없습니다.

마. 석유화학산업과 관련된 정부정책 및 규제위험

2013년 '화학물질 등록 및 평가에 관한 법률(이하 화평법)'과 '화학물질관리법(이하 화관법)'이 2013년 제정 및 전부 개정되었으며, 2015년 1월 1일부터 시행되었습니다.
두가지 법은 모두 유해화학물질을 취급하는 업체의 인허가 관리, 사고 대응 계획 수립, 전담인력 배치 등 여러가지 환경문제와 해결방안들을 통제하고 관리하기 위한 법안이며 화평법은 화학물질을 제조ㆍ수입하기 전에 환경부에 등록하고 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하는 내용을 담고 있으며, 화관법은 화학물질 관리와 화학사고에 대한 대응을 주 내용으로 하고 있습니다.
또한, 당사는
저탄소녹색성장 기본법 제42조 6항에 따라 관리업체로 지정되었으며 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권 할당 대상업체로 지정되어 동법 제24조와 당국의 지침에 따라 외부 검증 전문기관에 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지사용량에 관한 사항을 보고하고 있습니다.

석유화학 업체들이
정부의 온실가스 감축 로드맵에 부합하지 못할 경우 과징금 또는 배출권시장에서의 배출권 구매를 위해 재무적 부담이 가중될 수 있으며
국내외 시장 환경 및
환경 당국의 온실가스 배출권 거래제도 정책변화로 등으로 인한 배출권 거래가격이 오를 경우, 당사의 비용이 상승할 수 있습

니다.

정유 및 석유화학산업의 특성상
정부가 설정해 놓은 환경, 보건, 안전 관련 규제를 준수하지 못하거나 현행 온실가스 에너지 목표관리 등에 의한 운영지침이 향후 새롭게 개정되어 당사에 불리하게 적용되는 경우, 당사의 영업실적에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2013년 '화학물질 등록 및 평가에 관한 법률(이하 화평법)'과 '화학물질관리법(이하 화관법)'이 2013년 제정 및 전부 개정되었으며, 2015년 1월 1일부터 시행되었습니다. 두가지 법은 모두 유해화학물질을 취급하는 업체의 인허가 관리, 사고 대응 계획 수립, 전담인력 배치 등 여러가지 환경문제와 해결방안들을 통제하고 관리하기 위한 법안이며 화평법은 화학물질을 제조ㆍ수입하기 전에 환경부에 등록하고 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하는 내용을 담고 있으며, 화관법은 화학물질 관리와 화학사고에 대한 대응을 주 내용으로 하고 있습니다. 화평법과 화관법에 관한 자세한 내역은 아래와 같습니다.

[석유화학산업 관련 주요 정부정책]

법령
주요 내용

화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률(시행일:2015.01.01)
ㅇ 제조, 수입, 판매자는 화학물질의 용도 및 양 등을 매년 보고 ㅇ 신규화학물질 및 연간 1톤 이상 등록대상 기존화학물질 제조, 수입하는 자는 유해성, 위해성 정보 등에 관한 자료를 사전 등록 ㅇ 정보제공 : 화학물질 제조, 수입자와 사용자, 판매자 간에는 상호 정보제공 제품 내 함유된 유해화학물질별로 총량 1톤 초과 시 신고

화학물질관리법(시행일:2015.01.01)
ㅇ 유해화학물질 취급시설 보유업체는 장외영향평가서, 안전진단검사 결과보고서, 위해관리계획서 제출 ㅇ 유해화학물질 취급시설 기준강화, 도급신고 및 도급인 관리감독 의무확대ㅇ 화학사고 발생, 보호구 미착용 등 16개 항목 위반 시 영업정지 또는 영업정지 처분에 갈음한 과징금 부과ㅇ 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고

환경오염피해배상책임 및 구제에 관한 법률(시행일:2016.01.01)
ㅇ 환경오염 유출사고 시 과실여부를 떠나 기업이 우선 책임피해구제를 위한 환경보험가입 의무화

온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률(시행일:2013.03.23)
ㅇ 정부는 국가온실가스 감축목표 달성을 위해 계획기간별 업체별 온실가스 배출량을 할당 ㅇ 할당대상업체는 자발적 감축, 배출권 거래 및 상쇄 등을 통해 목표 달성※ 미달성 시 최대 100천원/톤CO2e 과태료 부과

위험물안전관리법
ㅇ 위험물시설의 설치 및 변경, 위험물의 저장 및 취급 통제ㅇ 화재를 일으킬 가능성이 큰 위험물의 운반ㅇ 종업원이나 개인의 위험물 안전관리 위반에도 행위자가 속한 법인 처벌

자원순환사회전환촉진법
ㅇ 자원순환 목표를 설정하고, 미달시 부담금 부과ㅇ 폐기물처분부담금 추가 신설

환경시설통합관리법
ㅇ 오염물질 배출시설의 허가관리 방식을 근본적으로 개선하고자, 최상가용기법 적용으로 과학적인 관리 체계 도입

자료 : 국가법령정보센터

[화학물질 등록 및 평가에 관한 법률] (시행일:2015.01.01)

(1) 개정이유EU에서 화학물질과 화학물질이 함유된 제품으로부터 국민의 건강을 보호하고 자국 산업의 경쟁력을 높이기 위하여 화학물질의 등록ㆍ평가제도(REACH: Registration, Evaluation, Authorisation and Restriction of Chemicals)를 도입하고 일본 등 주요 교역국에서도 화학물질 관리를 강화하고 있는 추세에 대응하기 위하여, 일정한 화학물질을 제조ㆍ수입하려는 자는 제조ㆍ수입 전에 환경부장관에게 등록하도록 하고, 환경부장관은 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하여 해당 화학물질을 유독물, 허가물질, 제한물질ㆍ금지물질 등으로 지정할 수 있도록 하는 등 화학물질의 유해성 및 위해성의 체계적인 관리 체계를 마련하고 위해우려제품의 안전관리체계를 마련함으로써 화학물질과 화학물질을 함유한 제품으로 인한 피해를 사전에 예방하고 국민건강 및 환경을 보호하려는 것임(2) 주요내용가. 신규화학물질 또는 연간 1톤 이상 기존화학물질을 제조ㆍ수입ㆍ판매하는 사업자는 환경부령으로 정하는 바에 따라 화학물질의 용도 및 그 양 등을 매년 보고하도록 함나. 기존화학물질에 대하여 평가위원회의 심의를 거쳐 등록대상기존화학물질로 지정ㆍ 고시하도록 함

다. 등록대상기존화학물질을 연간 1톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자 또는 신규화학물질을 제조ㆍ수입하려는 자는 제조 또는 수입 전에 미리 등록하도록 함

라. 화학물질을 연간 100톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자는 등록신청을 할 때 위해성에 관한 자료를 제출하도록 하되, 법 시행 후 5년 뒤에는 연간 10톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자로 확대될 수 있도록 단계적으로 적용하도록 함

마. 등록한 화학물질에 대하여 유해성심사를 하도록 하고, 유해성이 있는 화학물질에 대해서는 유독물로 지정ㆍ고시하도록 함바. 위해성이 있다고 우려되는 화학물질을 허가물질로 지정하여 고시할 수 있도록 함사. 위해성이 있다고 인정되는 화학물질을 제한물질 또는 금지물질로 지정하여 고시하도록 함

아. 화학물질의 양도자는 양수자에게 해당 화학물질의 등록번호, 명칭, 유해성 및 위해성에 관한 정보 등을 제공하고, 화학물질의 하위사용자 및 판매자와 제조ㆍ수입자는 보고ㆍ등록 등을 이행하기 위하여 요청하는 해당 화학물질의 정보를 서로 제공하도록 함

자. 위해우려제품의 신고, 위해성평가, 안전ㆍ표시기준, 판매 금지 등 위해우려제품의 관리에 관한 사항을 규정함

자료 : 법제처

[화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률] ('화평법') (시행일: 2019. 01. 01)

(1) 개정이유화학물질의 관리를 강화하기 위하여 제품에 함유된 중점관리물질의 명칭, 함량 및 유해성 정보 등을 환경부장관에게 신고하도록 하고, 생활화학제품의 체계적인 안전관리를 위하여 위해우려제품의 관리에 관한 사항을 「생활화학제품 및 살생물제 안전관리에 관한 법률」로 이관하도록 하는 등 현행 제도의 운영상 나타난 일부 미비점을 개선ㆍ보완하려는 것임.

(2) 주요내용가. 위해우려제품의 관리 이관(현행 제2조제16호, 제33조, 제34조, 제36조 및 제37조 삭제)위해우려제품을 포함한 생활화학제품의 관리가 「생활화학제품 및 살생물제 안전관리에 관한 법률」로 이관됨에 따라 위해우려제품의 위해성평가, 안전기준 및 표시기준, 위해우려제품에 함유된 화학물질의 정보 제공 등에 관한 규정을 삭제함.나. 화학물질의 등록 및 신고(제10조)1) 신규화학물질을 제조 또는 수입하려는 자는 환경부장관에게 등록하도록 하던 것을 앞으로는 연간 100킬로그램 이상 제조 또는 수입하려는 경우에만 등록하도록 하고, 100킬로그램 미만인 경우에는 환경부장관에게 신고하도록 함.2) 등록유예기간 이내에 등록을 하지 아니하고 기존화학물질을 제조 또는 수입하려는 자는 화학물질의 명칭, 연간 제조량 또는 수입량의 톤수 범위 등을 환경부장관에게 신고하도록 함.다. 제품에 함유된 중점관리물질의 신고(제32조).제품 1개당 개별 중점관리물질의 함유량이 0.1중량퍼센트를 초과하고 제품 전체에 함유된 중점관리물질의 물질별 총량이 연간 1톤을 초과하는 경우에는 제품에 함유된 중점관리물질의 명칭, 함량 및 유해성 정보 등을 환경부장관에게 신고하도록 함.

자료 : 법제처

[화학물질관리법'화관법'] (시행일:2015.01.01)

(1) 개정이유최근 잇따라 발생한 화학사고로 인해 현행 '유해화학물질 관리법'으로는 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 한계가 있다는 지적이 제기되고 국민들의 불안감이 가중되고 있는바, 화학물질에 대한 통계조사 및 정보체계를 구축하여 국민의 알권리를 보장하고, 유해화학물질 취급기준 구체화, 화학사고 장외영향평가제도 및 영업허가제 신설 등을 통해 유해화학물질 예방관리체계를 강화하며, 화학사고 발생 시 즉시 신고의무를 부여하고, 현장조정관 파견 및 특별관리지역 지정 등을 통해 화학사고의 신속한 대응체계를 마련하는 한편, 제명 '유해화학물질 관리법'을 '화학물질관리법'으로 변경하여 화학물질의 체계적인 관리와 화학사고의 예방을 통해 화학물질의 위험으로부터 국민 건강 및 환경을 보호하는 법률로서의 위상을 정립하려는 것임.(2) 주요내용가. 법률의 제명을 「화학물질관리법」으로 변경함.나. 법 목적 및 정의 규정을 보완하여 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 관한 법체계를 정립함

다. 화학물질의 조사를 확대ㆍ개편하고 조사결과의 정보공개절차를 마련함

라. 유해화학물질 취급자의 개인보호장구 착용 및 진열ㆍ보관량 제한의 근거를 마련함

마. 화학사고 장외영향평가 제도를 도입하고 취급시설의 검사를 실시하여 개선할 수 있도록 함

바. 유해화학물질의 영업을 구분하고 화학사고 장외영향평가, 설치검사 등의 검토를 거쳐 허가하도록 함

사. 유해화학물질의 취급을 도급할 경우 신고하도록 하고, 사업장 규모에 따라 유해화학물질관리자를 선임하여 안전교육을 받도록 함

아. 유해화학물질 취급중단 사업장에 대한 관리를 강화하도록 함

자. 사고대비물질 위해관리계획 제도를 개편하고 그 내용을 고지하도록 함

차. 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고하도록 함

카. 화학사고 현장에 현장수습조정관을 파견하고 특별관리지역 지정 및 전담기관 설치근거를 마련함

타. 법규위반 사업장에 대한 제재수단을 강화함

자료 : 법제처

한편, 화학물질관리법은 2015년 1월 1일 시행 이후 다수의 개정이 있었으며, 2018년11월 29일 시행된 화관법의 주요 내용 및 개정 이유는 아래와 같습니다.

[화학물질관리법] (시행일: 2018. 11. 29)

(1) 개정이유유해성이 높은 화학물질을 일정량 이상 취급하는 사업자로 하여금 배출량저감계획서를 작성하여 환경부장관에게 제출하도록 하고, 화학물질 취급정보의 비공개 절차를 마련하며, 장외영향평가서 작성 전문기관이 업무를 수행함에 있어 준수해야 하는 사항을 명시하고, 사고대비물질을 취급하려는 자가 위해관리계획서를 작성하여 제출하는 경우 환경부장관이 취급시설에 대한 현장조사를 하도록 하는 등 현행 제도의 운영상 나타난 일부 미비점을 개선ㆍ보완하려는 것임.

(2) 주요내용가. 화학물질 배출량조사 대상 사업자 중에서 유해성이 높은 화학물질을 일정량 이상 취급하는 사업자로 하여금 배출량저감계획서를 작성하여 환경부장관에게 제출하도록 하고, 환경부장관은 접수된 배출저감계획서를 사업장 소재지의 지방자치단체의 장에게 제공하도록 하며, 지방자치단체의 장은 이를 공개할 수 있도록 함(제11조의2 신설).나. 화학물질을 취급하는 자가 화학물질 취급정보의 비공개를 원하는 경우 공개 여부에 관한 심의를 청구할 수 있도록 절차를 마련함(제12조제3항 신설).다. 장외영향평가서 작성 전문기관이 업무를 수행함에 있어 준수해야 하는 사항을 명시하고, 이를 위반하는 경우 환경부장관이 영업정지 또는 지정취소 처분을 내릴 수 있도록 함(제23조의3 신설, 제23조의4).라. 사고대비물질을 취급하려는 자가 위해관리계획서를 작성하여 제출하는 경우 환경부장관이 취급시설에 대한 현장조사를 거쳐 적합 여부를 검토하도록 하고, 해당 시설이 위해관리계획서를 준수하고 있는지 정기적으로 점검하도록 함(제41조제4항 단서 및 제42조의2 신설).

자료 : 법제처

이후, '화학물질관리법'의 시행령이 2021년 11월, 2022년 2월, 2024년 2월 개정되는등 추후 개정 가능성에 따른 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

당사는 상기 법 및 규제 등에 대응하기 위해 전사 화학물질 관리팀을 두고 있으며, 울산공장 안전환경팀, 청주공장 SHE팀, 연구소 연구기획팀 등을 운영하고 있습니다. 또한, 전사 화학물질 관리 규정 등 관련 규정을 운영하고 있으며, 화학물질 관리 절차등 약 60여개 절차를 운영하고 있습니다.

화평법과 화관법은 환경 규제를 강화하는 성격을 가지고 있으며, 처벌이 기존 유해화학물질관리법보다 강화되었습니다. 화학물질 관련사고 발생시에는 최고 매출액의 5%의 과징금이 부과되고, 사고 발생 사업장 뿐만 아니라 전체 사업장에서도 영업이 정지되기 때문에, 대규모의 산업시설을 운영하는 사업장들은 유의하여야 합니다. 또한, 상기와 같은 내용들의 법률이 시행됨에 따라 향후 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있으며 추후 개정의 가능성이 있기 때문에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

한편, 2015년 1월부터 정부는 기업의 온실가스 배출량 감축의 일환으로 온실가스 배출권 거래제를 도입하였습니다. 온실가스 배출권 거래제는 기업들이 정부로부터 온실가스 배출허용량을 부여받고, 그 범위 내에서 생산활동 및 온실가스 감축을 하되, 각 기업의 감축노력으로 감축허용량이 남을 경우는 다른 기업에 남은 허용량을 판매할 수 있고, 반대로 허용량이 부족할 경우 다른 기업으로부터 부족한 양을 구입할 수 있도록 하는 제도입니다. 온실가스 배출권 거래제 시행 대상 기업은 연간 탄소배출량이 12만 5,000KAU(Korean Allowance Unit)이상인 기업과 2만 5,000KAU을 넘는 작업장이며 해당 제도는 2014년 12월 기준 미국, 일본, 중국, EU 카자흐스탄 등 일부 국가가 시행한 바 있습니다. 2016년 6월부터 온실가스 배출량이 할당량을 초과하는 경우에 초과한 배출량에 해당하는 배출권을 정부에 제출하거나 과징금을 납부해야 하며, 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제35조에 따라 과징금은 이산화탄소 1톤당 10만원의 범위에서 해당 이행연도의 배출권 평균 시장가격의 3배 이하로 부과될 수 있습니다.

[온실가스 배출권 거래제 개요]

탄소배출권거래제(설명서)

자료 : 환경부

정부는 1차 계획 기간(2015년~2017년) 동안 온실가스 약 19억톤을 발전, 에너지, 철강, 석유화학 등 23개 산업 부문에 할당했으며, 석유화학 업계 할당량은 약 1억 4,367만톤이었습니다. 당시 석유화학 업계는 할당받은 배출량이 당시 배출량 대비 85% 수준으로 평가하였으며, 할당량 부족분의 당시 배출권의 시장가격(약 1만원)으로 구매할 경우 3년간 2,467억원의 추가 부담이 있을 것으로 추정하였습니다. 또한, 2017년 12월 19일 국무회의에서 의결된 2차 계획기간(2018년~2020년) 국가 배출권 할당계획의 2018년 온실가스 배출권 할당량은 5억 3,846만 1,000톤으로 2014년~2016년 온실가스 배출 실적을 토대로 배출권거래제 참여 기업이 제출한 2018년 예상 온실가스 배출량의 약 85.18% 수준이었습니다. 이후, 2020년 12월 환경부는 온실가스배출권거래제 제3차 계획기간인 2021년∼2025년 할당대상업체로 지정된 684개 업체에 온실가스 배출권 26억 800만톤을 할당했습니다. 석유화학 업체들이 정부의 온실가스 감축 로드맵에 부합하지 못할 경우 과징금 또는 배출권시장에서의 배출권 구매를 위해 재무적 부담이 가중될 수 있습니다.
제도 도입 초기인 2015년 온실가스 배출권 KAU15의 거래대금은 38억원에 그쳤으나,

이후 거래량의 증가와 가격이 상승하여 현재 한국거래소에서 거래되는 온실가스 할당배출권(KAU21)은 2023년 말 기준 톤당 9,020원 수준에서 거래되고 있으며, 총 거래대금은 7,952억원을 기록하였습니다. 우크라이나 전쟁발발 및 경기 침체에 따른 잉여 배출권 증가로 온실가스 할당배출권(KAU21) 톤당 가격은 2022년 말 기준 16,000원에서 43.6% 하락한 9,020원을 기록하였으며, 연간 거래대금은 전반적인 배출권가격 하락 영향으로 2022년 5,714억원에서 39.2% 증가한 7,952억원을 기록하였습니다. 국내외 시장 환경 및
환경 당국의 온실가스 배출권 거래제도 정책변화로 등으로 인한 배출권 거래가격이 오를 경우, 당사의 비용이 상승할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[할당배출권(KAU) 지표물 가격 그래프
(2015년 ~ 2023년)]

(단위: 원, 톤)

할당배출권 지표물 가격 그래프

자료 : 한국거래소 2023년 배출권시장 운영리포트

2023년 당사의 사업장에서 배출한 온실가스 총 배출량 추정치는 584,328 tCO2-eq 이며 당사의 2023년 무상할당 배출권은 530,173tCO2-eq입니다. 2024년 무상할당 배출권은 525,208tCO2-eq입니다. 당사는 2022년 할당 배출량을 초과하여 온실가스 배출권을 구입한 바 있습니다. 향후에도 온실가스 배출권 관련 비용이 증가하여 재무부담으로 작용할 수 있습니다.

[당사의 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권(연결 기준)]

(단위: 톤)

구 분
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년
합 계

무상할당 배출권
530,173
530,173
530,173
525,208
525,208
2,640,935

자료 : 당사 2023년 사업보고서

[당사의 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권(연결 기준)]

(단위: 톤, 천원)

구 분
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년
계

수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액

할당량
652,295
-
619,877
-
578,932
-
574,120
-
574,120
-
2,999,344
-

무상할당
530,173
-
530,173
-
530,173
-
525,208
-
525,208
-
2,640,935
-

할당취소/추가할당
122,941
-
90,523
-
49,578
-
49,723
-
49,723
-
362,488
-

사업부매각
(819)
-
(819)
-
(819)
-
(811)
-
(811)
-
(4,079)
-

배출량
(654,219)
(270,895)
(609,844)
-
-
-
-
-
-
-
(1,264,063)
(270,895)

정부지출
(654,219)

(270,895)

(609,844)
-
-
-
-
-
-
-
(1,264,063)

(270,895)

분할/합병으로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

배출권거래로 인한 변동
(13,328)
45,025
1,430
446,796
16,661
209,583
-
-
-
-
4,763
701,404

구입
1,300
45,025
12,600
446,796
16,661
209,583
-
-
-
-
30,561
701,404

매각
(14,628)
-
(11,170)
-
-
-
-
-
-
-
(25,798)
-

차입

7,585
270,895
(7,585)
(270,895)
-
-
-
-
-
-
-
-

전기이월

38,220
-
30,553
45,025
34,431
220,926
-
-
-
-
103,204
265,951

차기이월

(30,553)
(45,025)
(34,431)
(220,926)
-
-
-
-
-
-
(64,984)
(265,951)

기말

-
-
-
-
630,024
430,509
574,120
-
574,120
-
1,778,264
430,509

자료 : 당사 2023년 사업보고서

당사는
저탄소녹색성장 기본법 제42조 6항에 따라 관리업체로 지정되었으며 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권 할당 대상업체로 지정되어 동법 제24조와 당국의 지침에 따라 외부 검증 전문기관에 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지사용량에 관한 사항을 보고하고 있습니다. 당사의 최근 3개년 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 아래와 같습니다.

(2023년)
[SK케미칼]

사업장명
연간 온실가스배출량(tCO2e)
연간 에너지사용량(TJ)

직접배출(Scope1)
간접배출(Scope2)
총 량
연료사용량
전기사용량
스팀사용량
총 량

SK유화
19,213
64,029
83,242
349
180
823
1,352

울산
24,100
107,917
132,017
694
898
964
2,557

청주
1,668
5,795
7,464
33
121
-
154

Eco Lab 1
305
4,807
5,112
5
81
25
111

LS 지방 사무소
-
19
19
-
-
-
-

동탄성형가공랩
-
207
207
-
4
-
4

총계
45,286
182,774
228,060
1,082
1,285
1,812
4,178

※ 이니츠(現 HDC폴리올)는 SK케미칼로부터 2021년 12월 31일 분리되었으며, 명세서 상에서는 '21년 배출량 확정 이후 SK케미칼 조직경계에서 분리되었습니다.

자료 : 당사 2023년 사업보고서

[SK멀티유틸리티]

사업장명
연간 온실가스배출량(tCO2e)
연간 에너지사용량(TJ)

직접배출(Scope1)
간접배출(Scope2)
총 량
연료사용량
전기사용량
스팀사용량
총 량

울산
304,712
41,531
346,243
3,355
868
470
4,693

※ 물적 분할 이후 배출량을 추정하기 위하여 내부적으로 산정한 내역입니다.

자료 : 당사 2023년 사업보고서

(2022년)
[SK케미칼]

사업장명
연간 온실가스배출량(tCO2e)
연간 에너지사용량(TJ)

직접배출(Scope1)
간접배출(Scope2)
총 량
연료사용량
전기사용량
스팀사용량
총 량

SK유화
24,588
70,229
94,817
438
239
873
1,549

울산
34,363
121,570
155,932
878
991
1,101
2,969

청주
1,779
5,859
7,637
35
122
-
157

Eco Lab 1
358
4,617
4,975
6
78
23
107

LS 지방 사무소
-
25
24
-
1
-
-

동탄성형가공랩
-
219
219
-
5
-
4

총계
61,088
202,518
263,604
1,356
1,436
1,997
4,786

※ 이니츠(現 HDC폴리올)는 SK케미칼로부터 2021년 12월 31일 분리되었으며, 명세서 상에서는 '21년 배출량 확정 이후 SK케미칼 조직경계에서 분리되었습니다.

자료 : 당사 2023년 사업보고서

[SK멀티유틸리티]

사업장명
연간 온실가스배출량(tCO2e)
연간 에너지사용량(TJ)

직접배출(Scope1)
간접배출(Scope2)
총 량
연료사용량
전기사용량
스팀사용량
총 량

울산
304,712
41,531
346,243
3,355
868
470
4,693

※ 물적 분할 이후 배출량을 추정하기 위하여 내부적으로 산정한 내역입니다.

자료 : 당사 2023년 사업보고서

(2021년)
[SK케미칼]

사업장명
연간 온실가스배출량(tCO2e)
연간 에너지사용량(TJ)

직접배출(Scope1)
간접배출(Scope2)
총 량
연료사용량
전기사용량
스팀사용량
총 량

SK유화
26,554
76,216
102,770
468
360
916
1,744

울산
33,778
114,401
148,179
1,151
938
1,079
3,168

청주
1,648
5,251
6,899
32
110
0
142

Eco Lab 1
440
4,386
4,826
8
76
21
105

LS 지방 사무소
-
38
38
-
1
-
1

이니츠
10,866
22,347
33,213
203
165
224
592

동탄성형가공랩
-
239
239
-
5
-
5

총계
73,286
222,878
296,164
1,862
1,655
2,240
5,757

※ 이니츠(現 HDC폴리올)는 SK케미칼로부터 2021년 12월 31일 분리되었으며, 명세서 상에서는 '21년 배출량 확정 이후 SK케미칼 조직경계에서 분리되었습니다.

자료 : 당사 2023년 사업보고서

[SK멀티유틸리티]

사업장명
연간 온실가스배출량(tCO2e)
연간 에너지사용량(TJ)

직접배출(Scope1)
간접배출(Scope2)
총 량
연료사용량
전기사용량
스팀사용량
총 량

울산
327,703
30,354
358,057
3,589
634
47
4,270

※ 물적 분할 이후 배출량을 추정하기 위하여 내부적으로 산정한 내역입니다.

자료 : 당사 2023년 사업보고서

상기에 기재한 바와 같이 정유 및 석유화학산업의 특성상 정부가 설정해 놓은 환경, 보건, 안전 관련 규제를 준수하지 못하거나 현행 온실가스 에너지 목표관리 등에 의한 운영지침이 향후 새롭게 개정되어 당사에 불리하게 적용되는 경우, 당사의 영업실적에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 원재료 가격 변동 위험

Green Chemicals 부분은 PTA, MEG, CHDM 등을 원재료로 사용하여 고기능성 Copolyester 수지, Polyester 접착제 등을 생산하고 있으며 원재료의 가격 변동에 따라 수익성이 변동될 수 있습니다.
Green Chemicals 부문 중 수지 및 정밀화학 부문의 주원료는 PTA(고순도테레프탈산, Purified Terephthalic Acid) 및 MEG(모노에틸렌글리콜, Mono Ethylene Glycol)이며,
동 원료들은 중국의 수급과 밀접한 상관관계가 있습니다. 또한, 해당 원재료들은 유가 및 환율의 영향을 직접적으로 받고 있습니다.
PTA, MEG, PX 등과 같
은
원재료 가격 변동에 적절히 대응하지 못한다면 당사 Green Chemicals 부문의 수익성이 악화될 수 있으니

투자자 여러분께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.

Green Chemicals 부분은 PTA, MEG, CHDM 등을 원재료로 사용하여 고기능성 Copolyester 수지, Polyester 접착제 등을 생산하고 있으며 원재료의 가격 변동에 따라 수익성이 변동될 수 있습니다. Green Chemicals 부문 중 수지 및 정밀화학 부문의 주원료는 PTA(고순도테레프탈산, Purified Terephthalic Acid) 및 MEG(모노에틸렌글리콜, Mono Ethylene Glycol)이며, 동 원료들은 중국의 수급과 밀접한 상관관계가 있습니다. 또한, 해당 원재료들은 유가 및 환율의 영향을 직접적으로 받고 있습니다. 특히, Copolyester 수지의 주요 원재료인 PTA(고순도테레프탈산, Purified Terephthalic Acid)는 세계 경기 및 수급에 따라 호ㆍ불황이 반복되는 특성을 가지고 있습니다. Driving Season을 앞두고, PX의 가솔린 Blending 수요 증가 및 유가 상승으로 PTA 가격은 2023년 4월 최대 $850/mt까지 지속 상승하였으나, Downstream 수요 부진에 따른 재고 부담 및 1,000만 톤에 달하는 대규모 증설 공장으로부터의 공급 과잉으로 $700/mt 중반까지 점차 하락하였습니다. MEG의 경우 2020년 부터 이어진 대규모 공장의 신/증설 여파로 원료/제품 간의 Spread(Naphta-MET) 역마진이 2년 넘도록 -$200/mt 이상 지속되었고, 이에 따라 생산량이 대폭 감소하였습니다. 그럼에도 지속된 Downstream 수요 부진으로 약 $500/mt 미만의 낮은 가격 수준이 1년 내 유지되었습니다.

[PTA 가격 추이]

(단위 : USD/Ton)

pta,meg 가격추이.jpg
PTA,MEG 가격추이

자료 : 당사 2023년 사업보고서출처 : ICIS report

PTA, MEG, PX 등과 같
은 원재료 가격 변동에 적절히 대응하지 못한다면 당사 Green Chemicals 부문의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

< Life Science 부문>

사. 부작용 및 승인 관련 위험

당사의 Life Science 부문은 제약, 백신사업 등을 영위하고 있으며, 동 부문의 2023년말 연결기준 누적 매출액은 3,144억원으로 전체 매출액의 약 24.4%를 차지하고 있습니다.
주요 매출구성은 천연물/합성의약품 (관절염 치료제, 혈액순환개선제 등) 등 2,059억원(16.0%) 및 자체 백신, 부스트릭스, 수액제, C(D)MO 등
1,084억원(8.4%)입니다.
Life Science 부문은 신규 백신 및 약품개발을 위해 다수의 임상연구를 진행하고 있습니다. 제약업의 특성상 부작용 우려가 발생하거나, 현재 임상시험 진행 중인 의약품이 승인획득에 실패할 경우 당사 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 또한 프리미엄 백신의 연구개발을 위해 지속적인 R&D 비용 지출이 필요하며, 기술수출수익의 성과에 따라 매출 및 수익성이 변동될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 Life Science 부문은 제약, 백신사업 등을 영위하고 있으며, 동 부문의 2023년말 연결기준 누적 매출액은 3,144억원으로 전체 매출액의 약 24.4%를 차지하고 있습니다. 주요 매출구성은 천연물/합성의약품 (관절염 치료제, 혈액순환개선제 등) 등 2,059억원(16.0%) 및 자체 백신, 부스트릭스, 수액제, C(D)MO 등
1,084억원(8.4%)입니다.

[Life Science 부문 사업부문별 매출액 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2023년
2022년
2021년

Pharma 사업
천연물/합성의약품 (관절염 치료제, 혈액순환개선제 등) 등
205,963
313,933
300,178

SK바이오사이언스
자체 백신, 부스트릭스, 수액제, C(D)MO 등
108,458
456,726
929,001

총 계
314,421
770,659
1,229,179

자료 :
당사 2023년 및 2022년 사업보고서

당사의 Life Science 부문은 신규 백신 및 약품개발을 위해 다수의 임상연구를 진행하고 있습니다. 2023년 말 기준 당사에서 진행중인 임상연구의 현황은 다음과 같습니다.

[당사 연구개발 현황]

(기준일 : 2023.12.31)

구분
과제명
적응증
개발단계
비고

Pharma사업
SID710
치매
브라질 발매
유럽 최초 제네릭 발매

SID1806
관절염
허가 완료
오리지널 의약품의용범 및 용량 개선

SID1903
당뇨

국내발매해외 허가 진행중

개량신약

SID2101
편두통
임상 1상
제네릭

SID2102
저혈소판증
임상 1상
제네릭

SID2301
소염, 진통
제제연구
제네릭

SID2303
당뇨, 고지혈
제제연구
개량신약

SID2304
고혈압, 고지혈
제제연구
개량신약

SID2305
고혈압
제제연구
제네릭

NCE201
비알콜성 지방간염
비임상
신약

NCE202
비알콜성 지방간염
비임상
신약

NCE205
특발성폐섬유증
Discovery
신약

NCE223
항암
Discovery
신약

NCE224
항암
Discovery
신약

SKR206
비알콜성지방간염
비임상
신약

SKR207
특발성폐섬유증
비임상
신약

SKP201
관절염
허가
제네릭

SKP205
편두통
허가 완료
개량신약

SKP221
이상지질혈증
임상 1상
개량신약

SKP222
혈청인조절
허가
제네릭

SKP231
위궤양
임상 1상
제네릭

SK바이오사이언스

GBP510

COVID-19

국내 품목허가 획득 MHRA 허가 승인

WHO EUL 등재

공동개발

NBP618

장티푸스 (TCV)

수출용 품목허가 획득
WHO PQ 인증 (주1)

공동개발

GBP410

폐렴구균 (PCV)

임상 3상 신청

공동개발

NBP615

자궁경부암 (HPV)

임상 1/2상

-

NBP613

로타바이러스

임상 1/2상

-

NBP1803

면역항암

기초연구

-

백신

급성호흡기감염병 (RSV)

기초연구

-

NBP1801

A형간염

비임상

-

NBP1802

재조합 대상포진

기초연구

-

NBP623

비만

기초연구

-

Combo 백신

COVID-19 + 독감

기초연구

-

GBP511

범용 COVID-19

비임상

공동개발

GBP540

Mini-binder (Nasal spray)

기초연구

공동개발

GBP550

mRNA COVID-19

비임상

공동개발

GBP560

일본뇌염

비임상

공동개발

GBP570

라싸열

기초연구

공동개발

GBP460

자궁경부암 (HPV)

기초연구

공동개발

NBP607B

차별화 Flu

기초연구

-

NBP625
판데믹 Flu
기초연구
-

NBP624
보툴리눔독소
기초연구
-

자료 : 당사 2023년 사업보고서
(주1) 2024년 02월 WHO PQ 인증 받았습니다.

제약업의 특성상 부작용 우려가 발생하거나, 현재 임상시험 진행 중인 의약품이 승인획득에 실패할 경우 당사 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 또한 프리미엄 백신의 연구개발을 위해 지속적인 R&D 비용 지출이 필요하며, 기술수출수익의 성과에 따라 매출 및 수익성이 변동될 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

아. 정부의 약가규제 정책관련 위험
제약산업은 국민건강과 직결되는 산업으로 제품의 개발-생산-판매 전과정에 걸쳐서 정부정책의 영향을 크게 받고 있습니다.
정부는 국내 제약산업이 내수시장에 안주하여 글로벌 경쟁력을 잃을 것을 방지하고 의약품비 부담으로 인해 건강보험 재정건전성이 위협받고 있는 상황을 고려하여 2006년 '약제비 적정화방안'을 시작으로 제약산업 선진화를 추진하였습니다.
정부는 제약산업 투명성 제고를 위한 제도 도입으로 장기적인 관점에서 제약회사들의 판매관리비 감소를 통한 수익성 향상과 신약개발을 위한 연구ㆍ투자능력이 향상될 것으로 기대하지만, 단기적으로 제약사들의 시장경쟁구조 변화에 따른 혼란과 매출액 감소로 인한 수익성 저하 및 다국적 제약 기업들의 시장지배력 확대가 예상됩니다. 향후에도 정부정책은 제약산업 전반의 수익성에 직접적인 영향을 미칠 수 있으니
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 Life Science 사업부문은 제약과 백신 사업부문으로 구성되어 있어 Life Science부문의 사업위험은 국내 제약회사들이 노출되어 있는 사업위험과 유사한 것으로 판단됩니다.

제약산업은 국민건강과 직결되는 산업으로 제품의 개발-생산-판매 전과정에 걸쳐서정부정책의 영향을 크게 받고 있습니다. 정부는 국내 제약산업이 내수시장에 안주하여 글로벌 경쟁력을 잃을 것을 방지하고 의약품비 부담으로 인해 건강보험 재정건전성이 위협받고 있는 상황을 고려하여 2006년 '약제비 적정화방안'을 시작으로 제약산업 선진화를 추진하였습니다. 주된 골자는 국내 제약사들이 리베이트에 의존하는 기존의 제네릭의약품(복제약) 위주의 영업에서 벗어나 신약개발과 해외수출에 주력하도록 유도하는 것입니다. 이러한 기조 하에 정부는 2012년 4월 역대 최고 수준의 '일괄 약가인하'를 시행하였으며, 2010년 이후 유예되어왔던 '시장형 실거래가 상환제도'를 2014년 7월 재실행하였습니다. 이처럼 제약산업은 정부가 약가를 직접적으로 통제하고 있으며, 정부의 약가정책은 개별기업의 매출 및 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있습니다.

[정부의 주요 제약산업 규제]

시행년도
구분
주요내용
산업에 미친 영향

2000
의약분업
- 의사와 약사의 역할 분리
- 전문의약품의 처방확대. 전문의약품 중심의 시장성장

2002
약가재평가 제도 도입
- 정기적으로 가격변동요인을 파악하여 약가조정- 외국 7개국 약가와 비교하여 약가 조정
- 조정수준이 수익성에 미친 영향은 제한적

2006
약제비적정화 방안
- 특허만료 신약의 가격조정- 제네릭 약가인하 폭 확대- 선별등재 시스템으로 전환- 기등재의약품 목록 정비사업 운영
- 가격통제와 품목대상의 범위 확대- 도입 이후 제약기업의 수익성 하락세- 단계적 가격조정으로 영향은 점진적 양상

- 가격 결정방식이 외국 7개국의 평균값과의 상대비교에서보험공단과의 협상에 의한 방식으로 전환
- 보험공단의 가격 교섭력이 높아짐

2008
제조 및 품질관리기준 개선
- GMP 규정을 선진국 수준으로 개선
- 제약기업들의 관련 설비투자 증가

2009
리베이트 약가연동제
- 리베이트 적발 품목 보험약가 최고 20% 인하
- 영업에 대한 정부규제 강화

2010
시장형 실거래가상환제도(주1)
- 의약품 저가 구매시 의료기관/약국의 이윤인정
- 처방,조제 약품비 절감 장려금 제도로 전환

리베이트 쌍벌제
- 리베이트 받은 사람에 대한 처벌 강화
- 영업에 대한 정부규제 강화

2012
약가제도 개편(일괄약가인하)
- 기존 계단식 약가 구조를 폐지 (신규등재의약품) 특허만료 전 오리지널 가격의 53.55%를 부여 (기등재의약품) 약가를 일괄 인하
- 가격조정의 폭과 범위가 매우 큼- 2012년 제약기업의 수익성이 큰 폭으로 하락함.

2014
국민건강보험법 개정
- 리베이트와 관련된 약제를 건강보험 대상에서 제외
- 제약업계의 영업방식의 변화

리베이트 투아웃제(주2)
- 리베이트 금액과 횟수에 따라 급여정지기간 결정
- 영업사원 인센티브 제도의 조정 등

사용량 약가 연동 확대
- 보험 의약품이 예상보다 많이 판매돼 건보재정에 부담이 되는 경우 건보공단과 해당 제약사가 협상을 통해 약가를 인하하는 제도
- 최대10% 약가인하

2015
의약품 허가-특허권 연계제도
- 신약 특허권자의 허락 없이 후발주자의 복제약이 판매되지 않도록 하는 제도
- 신약특허권의 강화- 단기적으로 국내 제약산업의 매출액 감소

2016
의약품 공급내역 보고 의무화
- 공급내역 익일보고원칙- 바코드사용에 대한 의무화 제도
- 의약품의 유통현황과 실거래가를 조회 가능

실거래가 약가 인하
- 시장에서 실제로 거래되는 가격으로 의약품 가격을 인하하는 제도
- 전체 평균 1.96% 인하될 예정- 약가인하로 연간 1,368억원의 약제비 절감- 보험제정의 안정화

2019
사용량-약가 '유형 다'연동 협상제 도입
- 유형 '다' 협상 대상인 26개사 34개의 품목의 약가를 인하
- 의약품 특성에 따라 등재 유형별로 평가 방식 차등화

CSO 리베이트 관련법재정 검토
- CSO(영업대행업체)의 독자적 리베이트 제공을 규제하는 제도
- CSO의 불법 리베이트 처벌 근거 구체화 및 지출보고서 작성 의무 부과- 약사법 및 의료기기법 개정으로 CSO의 실태조사 실시

2020
제네릭 의약품약가 제도 개편
- 자체 생물학적 동등성 시험 실시, 등록된 원료의약품 사용 2개 기준 요건 및 건강보험 등재 순서에 따라 7월부터 제네릭 차등 약가 적용
- 무분별한 제네릭 개발 및 생산 방지- 제네릭 의약품에 대한 품질과 대내외 경쟁력 제고

2021
의약품 공동생동 1+3 제한
- 동일한 임상(생동)시험자료를 이용한 품목 수 제한(1+3)
- 산업의 유통문란과 신약 개발 능력 약화 문제 해소

2022
의약품ㆍ의료기기리베이트 근절 관련 제도
- 영업대행사(CSO) 관리 강화- 영업대행사(CSO) 지출보고서 작성 제도 관리 강화
- 영업대행업체(CSO) 불법 리베이트 처벌 근거 구체화

GMP 원스트라이크 아웃제
- 의약품 제조ㆍ품질관리기준(GMP) 위반 시 인증 취소
- 의약품 임의ㆍ불법 제조 사태 방지

2023
의약품ㆍ의료기기리베이트 근절 관련 제도
- 영업대행사(CSO)의 지출보고서 작성 의무 부과- 영업대행사(CSO)의 지출보고서 실태조사 및 결과 공표
- 영업대행업체(CSO) 불법 리베이트 처벌 근거 구체화

주1) 시장형실거래가상환제도는 2014년 9월 폐지주2) 리베이트 투아웃제는 2018년 9월 폐지출처 : 보건복지부

정부는 연간 약제비 지출규모를 14% 이상 절감하는 내용의 신규 약가일괄인하제도를 포함한 '약가제도 개편 및 제약산업 선진화' 방안을 2012년 4월 1일에 시행하였습니다. 새로운 제도는 기존의 계단형 약가제도를 폐지하고 특허만료 오리지널 및 제네릭의 약가를 일괄 인하하는 방안으로 핵심 내용은 특허만료 의약품에 대해 오리지널 및 제네릭의 약가를 각각 기존의 80%(상한가 대비) 및 68%에서 53.55%로 일괄 인하하고, 특허 만료 1년 이내 의약품도 53.55% 수준으로 상한가격을 일괄 인하하는 것입니다. 정부의 일괄 약가인하로 인해 건강보험에 등재된 의약품 1만 3,814개 품목 중 47.1%인 6,506개 품목의 가격이 평균 21% 낮춰었으며, 이는 전체 약값이 평균 14% 인하된 효과를 유발했습니다. 2013년 7월 한국제약협회가 발표한 '약가인하 이후 제약산업의 변화' 정책보고서에 따르면 국내 68개 상장 제약기업들의 2012년 약품비 청구액이 5조 2,914억원으로 전년에 비해 6.8% 감소한 것으로 나타났으며, 2013년 1분기 약품비 청구실적은 1조 2,677억원으로 2012년 같은 기간과 비교했을 때 12% 줄어든것으로 나타났습니다.

최근 2023년 09월 05일 제네릭 약가 차등제가 시행되면서 제네릭 7,600여개 품목의 가격이 인하되었습니다.

[ 약가일괄인하제도 ]

약가 일괄 인하제도.jpg
약가 일괄 인하제도

자료 : 보건복지부

[약가 인하 정책 추이]

시기

인하제도

내용

2000년 ~ 2009년

실거래가약가인하

(표본조사)

표본조사(전국 80개 요양기관)를 통해 의약품 청구

실태 조사 후 약가인하

2002년 ~ 2012년

약가 재평가

최초 상한금액 산정이후 3년마다 7개국 조정 평균가를조사하여 상한금액 재조정 (인상은 없음)

2007년 ~ 2014년

기등재 목록정비

2007년 선별등재제도로 전환하면서 기존약재의 경우 20%약가 인하시 급여등재 유지

2012년

일괄 약가인하

상한금액대비 53.55%수준까지 일괄 약가인하

2016년 ~

실거래가약가인하

(전수조사)

유통정보센터 유통정보를 근거로가중평균가까지 약가 인하

현행

특허만료 시오리지널 약가인하

오리지널 의약품 특허 만료 시오리지널 및 제네릭 모두 상한 금액 조정(오리지널 의약품 가격의 53.55% 수준으로 인하)

현행

사전 약가인하

개별약제 급여기준 확대 이전에 협의를 통하여

약가인하

현행

사용량 약가연동

개별약제 약가와 사용량을 연계하여 등재 후

사용량이 일정 % 증가할 때 약가 인하

현행
사용(급여)범위확대시 사전 인하
연간 3억원 이상 청구금액 증가 예상 품목 대상상한금액 사전 인하(최대 5%)

현행(2023.09~)
약가 차등제(주1)
기준요건 충족 여부 및 동일제제 수에 따른 약가 차등산정

자료: 보건복지부 및 언론보도 종합주1) 기준 요건은 (1) 자체 생물학적동등성 시험 수행, (2) 등록된 원료의약품 사용 충족 여부이며, 같은 성분으로 건강보험 급여 목록에 등재된 제네릭이 20개 이상일 경우 요건 충족 여부와 관계 없이 약가가 인하되어 21번째부터 급여 등재되는 제네릭은 생동성 시험을 직접 수행하고 등록 원료 의약품을 사용했어도 더 낮은 가격(최저가의 85%)을 적용받는 구조임(20개 미만: 38.69~53.55%, 20개 이상: 최저가의 85%)

한편, 정부는 그동안 제약산업에 관행으로 여겨지던 제약사의 리베이트 제공에 대하여 리베이트 쌍벌제 등을 도입하면서 척결 의지를 강하게 나타내었습니다. 하지만 제약 유통시장에서 오랫동안 관행으로 자리잡아온 리베이트가 사라지지 않음에 따라 보다 강력한 제도를 2014년 7월에 도입하였습니다. 리베이트 투아웃제도는 2014년 7월 이후 리베이트 행위에 대하여 제약사에게 일체의 관리책임의무를 지우는 제도입니다. 리베이트를 제공한 제약사는 관련 약제에 대하여 1년의 범위에서 요양급여 적용을 정지시키며, 동일 약제가 5년 이내 다시 정지대상이 될 경우 정지기간에 2개월을 가산하여 가중처분하며, 정지기간 만료 5년 이내 재위반시 산출한 가중처분기간이 12개월을 초과하거나 가중처분을 받은 약제가 5년 이내 다시 위반한 경우(3회째) 요양급여에서 영구히 제외시키는 등 제약업체의 영업활동을 정지시키는 등 강력한 제재정책을 담고 있습니다. 해당 리베이트 투아웃제도 도입은 강력한 영업 네트워크를 바탕으로 영업을 영위하던 상위 제약사들의 영업환경에도 부정적 영향을 미쳤으며, 제도가 도입된 이후 국내 원외처방액이 2%p. 이상 감소하는 추세를 나타내고 있습니다.

[ 리베이트 투아웃 급여정지기간 ]

리베이트 금액
급여정지기간

1회
2회
3회

500만원 미만
경고
2개월
급여제외

500만원 이상 2,000만원 미만
1개월
3개월

2,000만원 이상 3,500만원 미만
2개월
4개월

3,500만원 이상 5,500만원 미만
4개월
6개월

5,500만원 이상 7,500만원 미만
6개월
8개월

7,500만원 이상 1억원 미만
9개월
12개월

1억원 이상
12개월
급여제외

자료 : 보건복지부

이처럼 정부는 리베이트로 인한 불합리적 영업환경을 선진화하며, 건강보험의 재정을 악화시키는 리베이트 관행을 근절하여 소비자의 의약품 선택권리를 확대하고, 국민의 재정부담을 줄이고자 지속적으로 노력하고 있습니다. 기존의 제약업체들 또한 공정거래 자율준수 프로그램을 도입하거나 공정거래 전담부서를 신설하는 등 강력한 제재정책과 변화하는 시장환경에 대응하기 위하여 노력하고 있습니다. 이 가운데 정부는 2018년 3월 27일 리베이트 약제의 정책을 기존의 리베이트 투아웃제에서 '약가인하제'로 변경하는 내용을 포함한 국민건강보험법 개정안을 통과시켰으며, 이로 인해 2018년 9월 28일부터는 '약가인하제'가 본격적으로 시행되었습니다. 주요내용으로는 리베이트로 적발된 의약품에 대해 현행 제도 하에서는 1회 적발시 급여정지(과징금 대체 가능), 2회 적발시 급여정지 2개월 추가(과징금 대체 가능) 또는 급여삭제 조치였으나 '약가인하제'에 따르면 첫 적발시 부터 약값을 최대 20%씩 인하하게 됩니다. 즉 급여정지나 과징금보다는 직접적인 약가인하를 통해 약제비 지출을 적극적으로 관리하겠다는 정책 방향이 반영된 것으로 판단되며, 이에 따라 유관기관의 적극적인 리베이트 조사가 재개될 것으로 예상됩니다.

약가인하법 주요내용

자료 : 언론 자료

한편, 2020년부터 시행된 제네릭 의약품 약가제도 및 허가 제도 개편 이후 2년 동안 제네릭 진입이 크게 줄었습니다. 걷잡을 수 없이 쏟아지던 제네릭 제품의 신규 허가가 급감하면서 급여 등재 의약품 개수도 모처럼 하락세로 돌아섰습니다. 상기와 같이, 정부는 제약산업 투명성 제고를 위한 제도 도입으로 장기적인 관점에서제약회사들의 판매관리비 감소를 통한 수익성 향상과 신약개발을 위한 연구ㆍ투자능력이 향상될 것으로 기대하지만, 단기적으로 제약사들의 시장경쟁구조 변화에 따른 혼란과 매출액 감소로 인한 수익성 저하 및 다국적 제약 기업들의 시장지배력 확대가예상됩니다. 향후에도 정부정책은 제약산업 전반의 수익성에 직접적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

자. 제약/바이오 기업의 개발비 회계처리 변경 관련 위험

2018년 9월
금융위원회와 금융감독원은 '제약/바이오 기업의 연구개발비 회계처리 관련 감독지침'을 발표하였고, 그 내용에 따르면 신약은 임상3상, 바이오시밀러는 임상1상부터 연구개발비의 자산화가 가능한 것으로 명확한 가이드라인을 제공하였습니다. 이후, 금융감독원은 제약/바이오 회계처리 감독지침안에 대한 추가 고려사항 등을 파악하여
2022년 09월 추가적인 감독지침을발표하였습니다. 주요 지침 사항은 개발비 자산화 회계처리, 기술이전(라이선스 아웃)시 수익인식 방법, 판매권 등 무형자산 매각손익의 손익계산서 표시 등과 관련된 사항입니다.

당사는
대부분의 연구비를 비용으로 처리하는 등 보수적인 회계정책을 유지해왔기 때문에, 2018년 당시 연구개발비 회계처리 변경이 미치는 영향이 크지 않았습니다. 그러나 향후, 연구개발비 회계처리 기준 등 회계처리 기준이 당사에게 불리하게 변경될 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으니
투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2018년 1월 말 금융감독원은 국내 상장 제약/바이오 기업의 연구개발비 회계처리와 관련하여 감리를 진행하기로 결정하였습니다. 일부 제약/바이오 기업들이 연구개발비 비용을 회계처리하는 과정에서 무형자산으로 계상하여 재무정보를 왜곡하고 있다는 것이 시발점이 되었습니다. 이러한 논란이 커진 근본적인 이유는 기업들이 자의적으로 회계 기준을 적용할 수 있기 때문입니다. 국제회계기준(K-IFRS)에 따르면 연구개발비 계상과 관련하여 기술적 실현 가능성과 미래 경제적 요인을 창출하는 방법 등을 판단하여 무형자산으로 처리할 수 있습니다.2018년 4월 금융감독원은 '2018년 회계감리업무 운영계획'을 발표하였고 제약/바이오 업종 중 개발비의 자산화 비중이 높은 10개사를 추려 조사할 것이라고 언급하였습니다. 이후 제약/바이오 기업의 주가가 급락하는 모습을 보였으며 결국 일부 기업들은 2018년 8월 중순에 발표되는 반기보고서부터 연구개발비의 비용처리 비율을 높였으나 명확한 가이드라인이 없어 기업별로 자의적인 판단 하에 공시하였습니다.2018년 9월 금융위원회와 금융감독원은 '제약/바이오 기업의 연구개발비 회계처리 관련 감독지침'을 발표하였고, 그 내용에 따르면 신약은 임상3상, 바이오시밀러는 임상1상부터 연구개발비의 자산화가 가능한 것으로 명확한 가이드라인을 제공하였습니다.

[약품유형별 연구개발비의 자산화가 가능한 단계]

유 형

자산화 가능 단계

설정근거

신 약

임상 3상 개시 승인

·장기간 다수의 환자를 대상으로 시험약의 안전성, 약효에 대한 검증을 거치지 않은 상태(임상 3상 개시 승인 이전)에는 일반적으로 자산가치의 객관적 입증이 어려울 것으로 판단됨

·美 제약/바이오 업계 통계에 따르면 최근 10년간 임상 3상 개시 승인 이후 정부 최종 승인율이 약 50%

바이오시밀러

임상 1상 개시 승인

·정부가 오리지널약과의 유사성 검증자료를 확인하지 않은 상태 (임상 1상 개시 승인 이전)에서는 일반적으로 자산가치의 객관적 입증이 어려울 것으로 판단됨

·美 연구결과, 임상 1상 개시 승인 이후 최종 승인율 약 60%

제네릭

생동성시험* 계획 승인

(*오리지널 약품과 생체이용률이 통계적으로 동등한지 검증)

·정부가 오리지널약과의 화학적 동등성 검증자료를 확인하지 않은 상태에서는 일반적으로 자산가치의 객관적 입증이 어려울 것으로 판단됨

진단

시약

제품 검증

(허가신청, 외부임상신청 등)

·외부의 객관적인 제품검증이 없는 상태에서는 일반적으로 자산가치의 객관적 입증이 어려울 것으로 판단됨

자료 : 금융감독원 보도자료 (2018.09)

2018년 12월 금융감독원은 '개발비 회계처리 관련 감리지적사례 및 유의사항 안내'를 제공하며 2019년 3월 중 공시될 사업보고서상 재무제표에 관련내용을 적용시킬 것을 권고하였습니다. 2018년 이전 오류사항이 있는 경우 2018년 사업보고서에 비교표시되는 과거 재무제표를 소급하여 재작성하고 오류수정 내용은 주석으로 공시해야합니다. 금융감독원은 이러한 오류를 스스로 수정할 수 있도록 유도하였으며 오류 수정으로 영업손실이 증가하여 관리종목으로 지정되는 기업에 대해서는 기술특례기업 상장요건에 준용할 것이라 밝혔습니다.당사는 감독지침 발표 이전에 이미 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.이후, 금융감독원은 제약/바이오 회계처리 감독지침안에 대한 추가 고려사항 등을 파악하여 2022년 09월 추가적인 감독지침을 발표하였습니다. 주요 지침 사항은 개발비 자산화 회계처리, 기술이전(라이선스 아웃)시 수익인식 방법, 판매권 등 무형자산 매각손익의 손익계산서 표시 등과 관련된 사항입니다. 금융감독원은 해당 지침을 통해 제약/바이오와 같은 新산업에 속하는 기업들이 계약의 특성에 관계없이 지나치게보수적으로 회계처리하던 관행을 벗어날 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

[제약·바이오 산업 주요 회계처리에 대한 감독지침(2022.09)]

대분류
소분류
안내사항

개발비 자산화 회계처리
임상 승인 신청 前 지출
회사가 기술적 실현가능성을 임상 1상 개시 승인 前에 객관적으로 제시하는 경우에는 임상 1상 개시 승인 前의 지출(예: 임상물질의 구매·생산 원가 등)도 자산화 가능

개발 완료된 의약품의 다른 시장 판매허가를 위한 지출
특정 국가에서 판매중이더라도, 해당 지출이 또 다른 국가의 판매 승인을 위한 개발활동에 투입된 것이라면 개발비로 자산화 가능*

연구활동과 개발활동의 구분 및 개발활동에 재고자산을 사용한 경우
개발과제로 선정된 최종안을 시험하는 활동에서 재고자산을 사용한 경우에는 다음을 고려하여 회계처리

기술이전(라이선스 아웃)시 수익인식 방법

다음의 1. 과 2. 를 모두 충족한다면 그 밖의 부대조건과 별개로 라이선스 매각시점에 매각대가를 먼저 수익으로 인식 가능*

1. 임상용역을 회사(licensor) 뿐 아니라, 제3자도 기술적으로 문제없이 수행할 수 있어서, 기술이전을 받은 기업(licensee)이 임상시험 용역과 별도로 라이선스의 효익을 누릴 수 있는 경우*

* (예) B사(licensee)는 반드시 A사(licensor)가 아니더라도 제3의 임상시험 대행기관을 쉽게 활용할 수 있는 경우

2. 임상용역이 목표 시장 內 판매 허가 획득을 위한 의약품의 효과·안전성 등의 확신을 제공하는 절차일 뿐 성분 자체에 대한 유의적인 변형을 가져오지 않는 경우*

* (예) 다른 국가에서 시판 중인 의약품에 대한 임상시험인 경우

판매권 등 무형자산 매각손익의 손익계산서 표시
주된 영업활동이 무엇인지에 대한 판단이 선행되어야 하며, 주된 영업활동과 관련하여 발생한 손익이라면 영업손익임

자료 : 금융감독원

당사는 대부분의 연구비를 비용으로 처리하는 등 보수적인 회계정책을 유지해왔기 때문에, 2018년 당시 연구개발비 회계처리 변경이 미치는 영향이 크지 않았습니다. 그러나 향후, 연구개발비 회계처리 기준 등 회계처리 기준이 당사에게 불리하게 변경될 경우 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

차. 신약 개발의 불확실성 관련 위험
제약업계는 전반적인 설비투자와 더불어 신약 및 개량신약을 개발하기 위한 연구개발비가 확대되고 있으며, 이에 따라 매출액 대비 연구개발비용 지표가 상승하는 추세에 있습니다.
신약개발이 성공적으로 진행될 경우 매출 및 수익성에 긍정적 영향을 미칠 가능성이 존재하지만,
연구개발을 통한 신약 개발은 일반적으로 막대한 연구개발비와 장기에 걸친 투자 및 연구기간이 소요되며, 신약 개발에 성공한다 하더라도 기투자된 금액과 시간을 상쇄할 수 있을 정도의 수익 창출이 가능할지 여부는 불확실합니다. 또한 내외부적인 요인으로 인하여 개발이 지연되거나 추가적인 비용 지출이 요구될 경우도 존재합니다.
따라서 투자자께서는 제약산업의 연구개발과 관련된 불확실성에 유의하시어 의사결정 하시기 바랍니다
.

국내 제약업계는 연구개발을 통한 신약 확보보다는 의약품 수요의 꾸준한 증가와 의약분업 시행 이후 전문의약품 시장의 고성장을 배경으로 제네릭 위주의 제품포트폴리오와 영업력을 통해 안정적인 성장세를 시현해 왔습니다. 하지만 정부는 2008년 발표한 '제약산업 경쟁력 강화 방안'을 통해 제약산업 구조를 근본적으로 변화시키는제약산업의 선진화 의지를 밝히고 있습니다. 기존 제약사들의 핵심경쟁요소가 마케팅력이었다면 앞으로는 신약의 R&D역량과 우수 의약품의 품목경쟁력, 글로벌 시장경쟁력이 핵심 경쟁요소로 빠르게 부상하고 있습니다. 또한 2013년 '제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법'이 시행되면서 다수의 신약 및 개량신약 개발의 경험을 가지고 있는 혁신형 기업들을 중심으로 글로벌 제약시장 진출이 구체화 됐습니다.현재 대형 제약사를 중심으로 신약개발 및 해외진출을 위한 투자를 확대하고 있으며 다국적 임상과 해외 제약사와의 제휴도 증가하고 있습니다. 또한 성장둔화가 나타나고 있는 화학합성 의약품에 비해 시장이 확대되고 있는 바이오시밀러에 대한 연구개발도 활발히 진행되고 있습니다. 이러한 신약 개발에 소요되는 막대한 자금은 제약사의 현금흐름을 제약하는 요인으로 작용하고 있으며, 연구개발과제의 상업화에 대한 불확실성 또한 내재되어 있습니다. 따라서 연구개발 확대에 따른 자금소요에 대한 대응력이 필수적이며, 개발신약의 성과가 매출신장 및 수익성의 증대로 연결될 수 있을지는 불확실합니다. 이로 인하여, 연구개발에 투입된 연구개발비용이 매몰될 가능성이 있으며, 이는 당사의 재무건정성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 바, 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

한
국제약바이오협회에서 발간한 '2023 제약바이오산업 DATABOOK'에 따르면 2022년 국내 상장 제약기업의 연구개발비는 4조 3,894억원이고, 매출액 대비 연구개발 비중은 12.7%입니다. 높은 연구개발비율을 기록하는 제약기업의 경우 제조업에 비해 연구개발비용이 상당히 중요한요소로 작용하고 있음을 확인할 수 있습니다.

[국내 제약사 매출액 대비 연구개발비]

(단위 : 개, 억원, %)

구분
2019년
2020년
2021년
2022년

의약품제조기업
기업수
-
-
-
-

매출액
273,022
335,033
399,241
419,277

연구개발비
18,057
21,900
20,754
23,280

매출액 대비 비중
6.6
6.5
5.9
6.3

상장기업
기업수
141
141
151
156

매출액
243,810
267,018
298,734
346,644

연구개발비
27,424
32,904
35,442
43,894

매출액 대비 비중
11.2
12.3
11.9
12.7

혁신형제약기업
기업수
44
48
43
43

매출액
154,976
159,186
167,459
193,559

연구개발비
19,132
22,545
21,193
25,469

매출액 대비 비중
12.3
14.2
12.7
13.2

자료: 2023 제약바이오산업 DATABOOK (한국제약바이오협회)주1) 의약품 제조기업: 한국은행 기업경영분석 C21. 의료용 물질 및 의약품(종합)주2) 상장기업: 금융감독원 전자공시시스템 매출액 연결기준으로 의약품 제조업, 자연과학 연구개발업(진단 의료기기, 건식, 화장품, 동물용의약품 제외) 기준으로 지주사는 제외함주3) 혁신형 제약기업: 보건복지부 혁신형 제약기업 인증고시 기업으로 매출액, 연구개발비는 상장사에 한함.

[국내 상장 제약기업 매출액 대비 연구개발비]

(단위: 억원, %)

상장기업 매출액 대비 연구개발비.jpg
상장기업 매출액 대비 연구개발비

자료 : 금융감독원 전자공시시스템, 2023 제약바이오산업 DATABOOK (한국제약바이오협회)

한편, 2015년 이후 2022년 11월까지 국내사가 개발하여 허가된 신약은 총 15개로, 이는 1999년부터 2014년까지 21개의 국산 신약이 개발된 것에 비해 감소한 수치입니다. 또한, 신약이 개발되더라도 매출이 꾸준하지 못하고 대체약제의 가격인하, 제네릭발매 등의 영향을 받으면서 매출이 감소할 수 있는 가능성이 있으며, 따라서 현재까지 국내 제약회사들은 신약 개발에 성공하더라도 신약을 통해 이익이 제고될지 여부는 불투명한 것으로 평가합니다.

[2015년 이후 국내 개발신약 허가 현황(화합물 신약, 바이오신약기준)]

제품명
회사명
주성분
효능ㆍ효과
허가일자

엔브로정
(주)대웅제약
이나보글리플로진
제 2형 당뇨병 치료제
'22.11.30

스카이코비원멀티주
SK바이오사이언스(주)
사스 코로나바이러스-2 스파이크 단백질RBD 항원 (유전자재조합)
코로나 19 예방 백신
'22.06.29

펙수클루정
(주)대웅제약
펙수프라잔염산염
위식도역류질환 치료제
'21.12.30

롤론티스
한미약품(주)
에플라페그라스팀
호중구감소증치료제
'21.03.18

렉키로나주
(주)셀트리온
레그단비맙
코로나19치료제
'21.02.15

렉라자정
(주)유한양행
레이저티닙메실산염일수화물
폐암 치료제
'21.01.18

케이캡정
CJ헬스케어(주)
테코프라잔
위식도역류질환 치료제
'18.07.05

알자뷰주사액
(주)퓨처켐
플로라프로놀(18F)액
방사성 의약품
'18.02.05

베시보정
일동제약(주)
베시포비르
만성B형 간염치료제
'17.05.15

올리타정
한미약품(주)
올무티닙염산염일수화물
표적 항암치료제
'16.05.13

슈가논정
동아에스티(주)
에보글립틴 타르타르산염
경구용 혈당 강하제
'15.10.02

시벡스트로주
동아에스티(주)
데티졸리드포스페이트
항균제(항생제)
'15.04.17

시벡스트로정
동아에스티(주)
테디졸리드포스페이트
항균제(항생제)
'15.04.17

자보란테정
동화약품(주)
자보플록사신D-아스파르트산염
퀴놀론계 항생제
'15.03.20

아셀렉스캡슐
크리스탈지노믹스(주)
폴마콕시브
골관절염치료제
'15.02.05

자료 : 한국신약개발연구조합

제약업계는 전반적인 설비투자와 더불어 신약 및 개량신약을 개발하기 위한 연구개발비가 확대되고 있으며, 이에 따라 매출액 대비 연구개발비용 지표가 상승하는 추세에 있습니다. 신약개발이 성공적으로 진행될 경우 매출 및 수익성에 긍정적 영향을 미칠 가능성이 존재하지만, 연구개발을 통한 신약 개발은 일반적으로 막대한 연구개발비와 장기에 걸친 투자 및 연구기간이 소요되며, 신약 개발에 성공한다 하더라도 기투자된 금액과 시간을 상쇄할 수 있을 정도의 수익 창출이 가능할지 여부는 불확실합니다. 또한 내외부적인 요인으로 인하여 개발이 지연되거나 추가적인 비용 지출이 요구될 경우도 존재합니다. 따라서 투자자께서는 제약산업의 연구개발과 관련된 불확실성에 유의하시어 의사결정 하시기 바랍니다
.

카. 제약산업의 높은 경쟁강도 및 상품매출 비중 관련 위험

2023년 식품의약품통계연보에 따르면 국내 제약시장에서 생산실적을 보유하고 있는

완제의약품
생산업체는

2022년 기준 399개로, 품목수 21,298개, 생산금액은 25조 5,712억원으로 시장규모를 고려시 참여기업들의 수가 많은 것으로 판단됩니다.

이는 과거 제약산업이 해외 제약사로부터 도입한 품목 및 연구개발비 부담이 크지 않
은 제네릭의약품 중심의 사업 구성을 가짐에 따라 설비투자 부담이 타 산업에 비해 크지 않았기 때문입니다.
동종업계 각사의 공시자료에 따르면 국내 연매출액 4,000억원 이상의 14개 국내 주요 제약사의 평균 매출액 대비

상품매출은 2022년 44.1%에서 2023년 43.1%로 소폭 감소하였습니다.

국
내 제약사들은 오리지널 의약품 도입으로 매출을 늘리고 기업의 외형을 유지시킬 수 있지만 상품매출의 경우 수익성이 제품을 개발하여 판매하는 것에 비해 열위하며, 도입되는 상품의 계약기간이 연장이 되지 않는다면 매출이 급감할 가능성이 있습니다.
당사의 Life Science 사업부문의 2023년 연결 기준 상품매출은 1,867억원이며 해당 사업부문 전체 매출액에서 차지하는 비중은 25% 수준으로 주요 제약사 평균보다 낮은 수치를 보이고 있습니다. 또한, 글로벌제약사가 계약기간 동안 독자 영업망을 확충하여 직접 대형병원 및 의원을 상대로 영업을 개시한다면 국내 제약사의 시장점유율 및 매출이 감소할 수 있습니다.
하
지만, 우수한 제품경쟁력을 보유한 다국적 제약사와 광범위한 영업망을 가진 국내 제약사와의 이해관계가 부합되어 상품 매출이 증가할 가능성도 존재하므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2023년 식품의약품통계연보에 따르면 국내 제약시장에서 생산실적을 보유하고 있는

완제의약품
생산업체는

2022년 기준 399개로, 품목수 21,298개, 생산금액은 25조 5,712억원으로 시장규모를 고려시 참여기업들의 수가 많은 것으로 판단됩니다.
이는 과거 제약산업이 해외 제약사로부터 도입한 품목 및 연구개발비 부담이 크지 않
은 제네릭의약품 중심의 사업 구성을 가짐에 따라 설비투자 부담이 타 산업에 비해 크지 않았기 때문입니다. 이로 인해 비교적 다수의 기업들이 시장에 참여할 수 있었던 것으로 보입니다.

제약시장 상위 업체들의 생산액 점유율은 상위 11개의 제약회사들이 전체 시장 생산액의 약 33.9%를, 차상위 9개의 제약회사들이 약 12.9%를 점유하고 있으며, 시장집중도는 타 산업 대비 높지 않아 전반적인 경쟁강도가 높은 편입니다. 다만 최근에는우수한 영업력과 품목 포트폴리오를 확보하고 있는 상위권 제약회사들과 상대적으로 제품력 및 영업력이 미흡한 하위 제약회사간의 시장지위 격차가 벌어지고 있는 양상을 보이고 있습니다. 또한 이러한 양극화 현상은 정부규제 등 시장환경의 변화에의해 제약산업내 설비투자와 연구개발의 중요성이 확대되면서 이에 대한 투자여력 여부에 따라 더욱 심화되고 있는 것으로 판단됩니다.

[완제의약품 생산규모별 기업현황]

(단위 : 개, 백만원, %)

생산액 구분
2022년
2021년
2020년

기업수
생산액
기업수점유율
생산액 점유율
기업수
생산액
기업수점유율
생산액 점유율
기업수
생산액
기업수점유율
생산액 점유율

5,000억원 이상
11
8,678,581
2.8%
33.9%
8
5,840,516
2.0%
26.0%
6
4,995,358
1.5%
23.2%

3,000억원 - 5,000억원
9
3,310,214
2.3%
12.9%
11
4,206,755
2.8%
18.7%
9
3,456,728
2.3%
16.1%

1,000억원 - 3,000억원
45
7,867,548
11.3%
30.8%
40
6,825,692
10.0%
30.4%
43
7,782,528
10.9%
36.2%

500억원 - 1,000억원
47
3,370,119
11.8%
13.2%
44
3,023,279
11.0%
13.5%
40
2,751,309
10.1%
12.8%

100억원 - 500억원
79
1,977,191
19.8%
7.7%
80
2,174,011
20.1%
9.7%
84
2,226,189
21.3%
10.3%

50억원 - 100억원
26
200,566
6.5%
0.8%
26
193,940
6.5%
0.9%
23
159,714
5.8%
0.7%

10억원 - 50억원
57
137,655
14.3%
0.5%
57
151,909
14.3%
0.7%
53
122,560
13.4%
0.6%

10억원 미만
125
29,301
31.3%
0.1%
133
29,006
33.3%
0.1%
137
29,204
34.7%
0.1%

자료 : 식품의약품안전처 '2023 식품의약품통계연보'(2023.12)

정부의 리베이트 규제 강화에 따른 영업환경 위축과 제네릭 시장의 성장정체, 대규모약가인하 등으로 인하여 제약산업 전반의 성장세가 다소 둔화된 상황인 가운데, 이를만회하기 위해 주요 제약사를 중심으로 다국적 제약사와의 품목교류 및 공동 마케팅등의 업무제휴를 적극적으로 추진하고 있습니다. 다국적 제약사들도 대형 품목의 특허만료로 글로벌 선진 시장의 성장성이 약화된 가운데 국내 우수 업체를 통한 파이프라인 보강을 도모하고 있습니다. 또한 2016년 대규모 일괄 약가인하가 단행되면서 상대적으로 다국적사 오리지널의 약가인하 타격이 큰 상황으로 이를 완화하기 위해 국내 유통망을 확대하는 추세입니다.
동종업계 각사의 공시자료에 따르면 국내 연매출액 4,000억원 이상의 14개 국내 주요 제약사의 평균 매출액 대비

상품매출은 2022년 44.1%에서 2023년 43.1%로 소폭감소하였습니다.
국
내 제약사들은 오리지널 의약품 도입으로 매출을 늘리고 기업의 외형을 유지시킬 수 있지만 상품매출의 경우 수익성이 제품을 개발하여 판매하는 것에 비해 열위하며, 도입되는 상품의 계약기간이 연장이 되지 않는다면 매출이 급감할 가능성이 있습니다.

[국내 주요 제약사 매출액내 상품매출 비중]

(단위 : 억원)

회사명
2023년
2022년
2021년
2020년

매출액
상품매출
주1)
매출액
상품매출
주1)
매출액
상품매출
주1)
매출액
상품매출
주1)

유한양행
18,589
12,095
65.1%
17,758
11,725
66.0%
16,878
9,859
58.4%
16,199
8,709
53.8%

녹십자
16,266
4,716
29.0%
17,113
4,435
25.9%
15,378
5,301
34.5%
15,041
6,501
43.2%

대웅제약
13,753
4,679
34.0%
12,800
4,653
36.4%
10,552
4,639
44.0%
9,448
4,135
43.8%

종근당
16,694
7,105
42.6%
14,883
6,844
46.0%
13,436
6,178
46.0%
13,030
6,016
46.2%

한미약품
14,909
951
6.4%
13,315
975
7.3%
12,032
966
8.0%
10,759
869
8.1%

자료 : 각사 사업보고서

주1) 상품매출 / 매출액 * 100

한편, 당사의 Life Science 사업부문의 2023년 연결 기준 상품매출은 1,867억원이며 해당 사업부문 전체 매출액에서 차지하는 비중은 25% 수준으로 주요 제약사 평균보다 낮은 수치를 보이고 있습니다. 또한, 글로벌제약사가 계약기간 동안 독자 영업망을 확충하여 직접 대형병원 및 의원을 상대로 영업을 개시한다면 국내 제약사의 시장점유율 및 매출이 감소할 수 있습니다. 하
지만, 우수한 제품경쟁력을 보유한 다국적 제약사와 광범위한 영업망을 가진 국내 제약사와의 이해관계가 부합되어 상품 매출이 증가할 가능성도 존재하므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 생산설비 구축을 위한 투자 증가 위험
제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련한 제품을 생산하는 국민의 건강과직결된 사업이기 때문에 의약품 허가, 보험 약가 등재 뿐만이 아니라 생산, 유통, 판매에 이르기까지 타 산업에 비해 그 과정이 매우 엄격하게 관리되고 있으며, 의약품 제조사의 생산공정에는 GMP(Good Manufacturing Practice, 우수의약품 제조기준)가 적용됩니다.
GMP 제도로 인한 투자 및 비용 증가로 인하여 주요 제약회사의 차입금이 증가하고 있으며, 향후에도 생산시설을 규정에 맞게 운영하기 위하여 지속적인 투자 및 이에 따른 제약회사들의 재무부담 또한 증가할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련한 제품을 생산하는 국민의 건강과 직결된 사업이기 때문에 의약품 허가, 보험 약가 등재 뿐만이 아니라 생산, 유통, 판매에 이르기까지 타 산업에 비해 그 과정이 매우 엄격하게 관리되고 있습니다.

의약품 제조사의 생산공정에는 GMP(Good Manufacturing Practice, 우수의약품 제조기준)가 적용됩니다. GMP는 품질이 고도화된 우수의약품을 제조하기 위해 원료의 입고에서부터 출고에 이르기까지 제조 및 품질관리 전반에 걸쳐 지켜야 할 규범이며, 우수한 의약품을 일정하고 재현성 있게 생산하기 위하여 제조설비 및 QC장비의 적격성(Qualification), 공정의 유효성 입증(Validation), 작업자의 교육 및 훈련, 작업장의 환경 등에 이르기까지 제조 및 품질관리 관련 모든 연관된 사항을 통제하는 기준입니다.

[정부의 의약품 품질관리 규제]

명 칭

주요 내용

GMP

의무화

- GMP는 현대화ㆍ자동화된 제조 시설과 엄격한 공정 관리로 의약품 제조 공정상 발생할 수 있는 인위적인 착오를 없애고 오염을 최소화함으로써 안정성이 높은 고품질의 의약품을 제조 관리운영체계- 2008년 신약 및 전문의약품, 2009년 일반의약품, 2010년 원료의약품 GMP 의무화

품목별

밸리데이션

의무화

- 밸리데이션은 특정한 공정과 방법ㆍ기계설비ㆍ시스템이 미리 설정돼 있는 판정 기준에 맞는 결과를 일관되게 도출한다는 것을 검증해 문서화하는 제도- 2008년 1월 신약, 2008년 7월 전문의약품, 2009년 7월 일반의약품, 2010년 1월 원료의약품 및 의약외품 의무화

국내의 경우 GMP가 2008년 도입되었으며 기존에는 제형 별로 GMP지정을 받으면 그 제형에 속한 모든 품목의 제조가 가능했으나 앞으로는 개별 품목 허가 시 마다 국내외 의약품 제조 현장을 지도 및 점검하는 것이 반드시 요구되어 이를 위해 국내 제약업체들은 각 분류에 적합한 GMP생산시설을 구비해야 합니다. 이에 따라 국내 제약업체는 시설설비를 지속적으로 확대하여 국내 주요제약사의 시설 및 설비투자의 금액이 지속적으로 증가하는 추세입니다.

국
내
주요 제약업체의 영업실적 및 순차입급은 2021년부터 2024년까지 꾸준히 상승할 것으로 전망되고 있습니다. 순차입금/EBITDA의 경우 2023년 2.5배 수준이 예상되나 2024년의 경우 안정적인 영업현금흐름 및 보유 현금성자산 감안 시 차입부담 증가는 제한적일 것으로 전망되며 이에 따라 순차입금/EBITDA는 2.3배 수준으로 기록할 것으로 전망됩니다. 다만, 개별 업체별로 향후 Capex 투자 등 신규 투자계획과 자금 활용방안 등에 따라 재무부담이 커질 수 있으므로 재무안정성에 대하여 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

다
만,
당사의 경우 순차입금은 현금성자산의 증가로 지속적으로 감소하는 추세를 보였습니다. 당사의 연결기준 순차입금/EBITDA는 2019년 4.7배에서 2020년 1.4배, 2021년 -2.4배, 2022년 -3.1배, 2023의 경우 -2.5배를 기록하였습니다. 당사의 주요 종속회사인 SK바이오사이언스의 역시, 순차입금 및 순차입금/EBITDA는 현금성자산이 크게 증가하여 지속적으로 감소하고 있습니다. SK바이오사이언스의 순차입금/EBITDA는 2021년 -3.1배에서, 2022년 -9.6배, 2023년 -55배를 기록하며 우수한 재무안정성을 기록하고 있습니다.

다만, 당사의 연결기준 재무지표는 당사의 Green Chemicals 부문과 Life Science 부문을 포함한 수치이며, SK바이오사이언스는 Life Science 부문 중 백신사업만을 영위하고 있기 때문에, 상기 재무지표는 제약부문만의 재무지표를 나타내는 것은 아니며, 이로 인해 주요 제약업체의 재무지표 추이와는 다른 추세 양상을 보이고 있음을 유의하시기 바랍니다.

[주요 제약업체 영업실적 전망]

영업실적

자료 : 한국기업평가 Industry Outlook (2023.12)주) 종근당(연결), 녹십자(연결), 대웅제약(연결), 동아에스티(연결), 보령(연결), HK이노엔(별도), 일동제약(연결), JW중외제약(연결) 8사 합산 기준

[주요 제약업체 재무안정성 전망]

재무안정성

자료 : 한국기업평가 Industry Outlook (2023.12)주) 종근당(연결), 녹십자(연결), 대웅제약(연결), 동아에스티(연결), 보령(연결), HK이노엔(별도), 일동제약(연결), JW중외제약(연결) 8사 합산 기준

당사의 Life Science 사업부문도 GMP 적용을 받고 있으며, 안동 백신공장인 L House의 경우 2011년 착공, 2013년 준공, 2014년 GMP 승인 획득, 2015년 상업생산을 개시하였으며 GMP 기준 하의 백신공장 확보 및 유지를 위해 비용을 지출하고 있습니다. 또한, 당사는 2021년 국내 백신기업 최초 EU GMP를 획득한 바 있습니다. (안동 L House).GMP 제도로 인한 투자 및 비용 증가로 인하여 주요 제약회사의 차입금이 증가하고 있으며, 향후에도 생산시설을 규정에 맞게 운영하기 위하여 지속적인 투자 및 이에 따른 제약회사들의 재무부담 또한 증가할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 사업양도 및 사업 구조 변경 관련 위험
당사는
수익성 제고 및 시너지효과를 위해 사업부문을 분할, 양도 및 지분양수도 계약을 체결하는 등 사업 구조를 지속적으로 변경해오고 있습니다. 그러나, 당사의 이러한 사업 구조 변경이 기대했던 시너지효과를 발휘하지 못하거나, 분사한 회사가 독립경영의 성과를 보여주지 못한다면 연결실체의 실적에 부정적인 영향이 있을 수도 있으니
투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2021년 09월 13일 주요사항보고서를 통해 회사분할결정을 통해 에스케이멀티유틸리티(주)를 분할신설하였습니다. 이는 전력, 스팀 등 유틸리티 공급 사업부문의 분리를 통해 사업의 전문성을 제고하고, 경영 효율성을 강화하며, 빠르게 성장하는 글로벌 시장에 적극적으로 대응하고자 하기 위한 목적입니다. 자세한 사항은 아래와 같습니다.

[회사분할 결정]

1. 분할방법

(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할대상부문을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 존속하면서 신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 물적분할의 방식으로 분할한다. 분할 후 분할되는 회사는 상장법인으로 존속하고 신설회사는 비상장법인으로 한다.- 분할되는회사 : 에스케이케미칼 주식회사 (SK Chemicals Co., Ltd.)- 분할되는회사 사업부문 : 분할대상부문을 제외한 모든 사업부문- 신설회사 : (가칭) 에스케이멀티유틸리티 주식회사 (SK Multi-Utility Co., Ltd.) (주1)- 신설회사 사업부문 : 전력, 스팀 등 유틸리티 공급 사업부문(2) 분할기일은 2021년 12월 1일(0시)로 한다. 다만, 분할되는 회사의 이사회 결의로 분할기일을 변경할 수 있다.(3) 상법 제530조의3 제1항, 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제2항에 의거 신설회사는 분할계획서에 별도로 정하지 않는 한 분할되는 회사의 채무 중에서 분할로 인해 신설회사에 이전되는 채무(책임을 포함하며, 이하 분할계획서에서 동일함)만을 부담하고, 분할되는 회사의 채무 중 신설회사로 이전되지 아니하는 채무에 대해서는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니한다. 분할되는 회사도 신설회사로 이전되는 채무에 대하여는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니하고, 신설회사로 이전되지 아니하는 채무만을 변제할 책임이 있다. 이와 관련하여, 분할되는 회사는 상법 제530조의9 및 제527조의5의 규정에 따라 채권자보호절차를 진행하기로 한다.(4) 분할계획서에서 달리 정하지 않는 한, 분할되는 회사에 속한 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리ㆍ의무 및 재산적 가치가 있는 사실 관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 다만, 분할대상부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할되는 회사에 잔류하는 것으로 보고, 신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할되는 회사와 신설회사의 협의에 따라 처리한다. (i) 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인/인가/신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우나 (ii) 분할되는 회사를 당사자로 하는 계약이 분할대상부문과 그 이외의 사업 부문에 모두 관련됨에도, 해당 계약 중 분할대상부문에 관한 부분과 그 외의 사업 부문에 관한 부분을 분리하는 것이 불가능한 경우에도 그와 같다.(5) 분할되는 회사와 신설회사가 달리 합의하지 않는 한, 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할 기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할 기일 이후에 발생ㆍ확정되는 채무 또는 분할 기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함)에 대하여는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속한다. 만약 어느 분할 대상 부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 신설회사와 분할되는 회사에 각각 귀속되는 것으로 하되, 분할되는 회사와 신설회사가 달리 합의하여 처리할 수 있다.(6) 신설회사가 승계한 채무를 분할되는 회사가 변제하거나 분할되는 회사의 출재로 신설회사가 면책이 된 경우 분할되는 회사가 신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다. 신설회사가 분할되는 회사에 귀속된 채무를 변제하거나 신설회사의 출재로 분할되는 회사가 면책이 된 때에도 이와 같다.(7) 분할되는 회사와 신설회사가 달리 합의하지 않는 한, 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권, 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 (5)항과 같이 처리한다.(8) 신설회사의 자산, 부채 및 자본의 결정 방법은 분할대상부문에 속하거나 이와 직ㆍ간접적으로 관련된 자산, 부채를 신설회사에 배분하는 것을 원칙으로 하되, 향후 신설회사의 운영 및 투자계획, 관련 법령상의 요건 등을 복합적으로 고려하여 결정한다.

2. 분할목적

(1) 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 전력, 스팀 등 유틸리티 공급 사업부문(이하 “분할대상부문”이라 함)의 분리를 통해 사업의 전문성을 제고하고, 경영 효율성을 강화하며, 빠르게 성장하는 글로벌 시장에 적극적으로 대응하고자 한다.

(2) 각 사업부문별 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하여 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응할 수 있도록 하고, 경쟁력을 강화하며, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산을 추구한다.

(3) 각 사업부문의 전문화를 통하여 구조조정과 핵심사업에의 집중투자를 용이하게 하고 사업의 고도화를 실현한다.

(4) 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고한다.

3. 분할의 중요영향 및 효과
본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행된다. 이에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없다. 또한, 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표 상에 미치는 영향이 없다.

4. 분할비율
분할되는 회사가 신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율을 산정하지 않는다.

5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용

(1) 분할되는 회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 신설회사에 속할 일체의 적극, 소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리ㆍ의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함)를 신설회사에 이전하는 것으로 한다.(2) 분할로 인하여 이전할 재산의 목록과 가액은 2021년 6월 30일 현재의 재무상태표와 재산목록을 기초로 작성된 [첨부1] 분할재무상태표와 [첨부2] 승계대상 재산목록에 기재된 바에 의하되, (i) 분할기일 전까지 분할대상부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상부문의 자산이나 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계대상 재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산이나 부채가 발견되거나 그 밖에 자산이나 부채의 가액이 변동된 경우에는 그 증감사항을 분할재무상태표와 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 하고, (ii) 분할기일에 이전될 현금 및 현금성 자산은 본건 분할 이후 신설회사의 영업에 필요한 자금 수요를 고려하여 분할회사 대표이사의 결정으로 증감되는 금액이 금 [3,000,000,000]원을 초과하지 아니하는 범위내에서 그 가액을 증감시킬 수 있다.(3) 전항에 의한 이전대상 재산의 세부항목별 최종가액은 필요한 경우 공신력 있는 감정평가법인의 평가 또는 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정할 수 있다.(4) 분할대상부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할되는 회사에 잔류하는 것으로 보고, 신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할되는 회사와 신설회사의 협의에 따라 처리한다. (i) 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인/인가/신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우나 (ii) 분할되는 회사를 당사자로 하는 계약이 분할대상부문과 그 이외의 사업 부문에 모두 관련됨에도, 해당 계약 중 분할대상부문에 관한 부분과 그 외의 사업 부문에 관한 부분을 분리하는 것이 불가능한 경우에도 그와 같다.(5) 분할기일 이전에 분할대상부문의 운영을 위하여 사용하는 동산, 부동산, 분할대상부문으로 인하여 발생한 계약관계 및 그에 따른 권리ㆍ의무 관계를 담보하기 위하여 설정한 근저당권 등 담보에 관한 권리, 그리고 분할대상부문으로 인하여 발생한 채권 및 계약 관계의 보증에 관한 권리와 보증계약관계는 신설회사에게 귀속하되, 분할계획서에서 정하는 바에 따른다.(6) 분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 소송 중 분할대상부문에 관련된 것은 신설회사에 승계되는 것으로 한다.(7) 분할되는 회사는 신설회사가 설립됨과 동시에 신설회사가 분할 이전에 분할대상부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공한다.

6. 분할 후 존속회사
회사명
에스케이케미칼 주식회사 (SK Chemicals Co.,Ltd.)

분할후 재무내용(원)
자산총계
2,034,064,466,737
부채총계
800,048,065,082

자본총계
1,234,016,401,655
자본금
66,050,330,000

2021년 06월 30일
현재기준

존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)
883,823,850,615

주요사업
합성수지와 그 관련제품의 제조, 가공, 판매 및 수출입 등

분할 후 상장유지 여부
예

7. 분할설립회사
회사명
에스케이멀티유틸리티 주식회사 (SK Multi-Utility Co.,Ltd.)("가칭")

설립시 재무내용(원)
자산총계
171,457,003,471
부채총계
14,254,006,139

자본총계
157,202,997,332
자본금
5,000,000,000

2021년 06월 30일
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
37,309,763,841

주요사업
집단에너지의 생산, 수송, 분배 및 이와 관련되는 사업 등

재상장신청 여부
아니오

8. 감자에 관한 사항
감자비율(%)
-

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래정지 예정기간
시작일
-

종료일
-

신주배정조건
-

- 주주 주식수 비례여부 및 사유
-

신주배정기준일
-

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
-

9. 주주총회 예정일
2021년 10월 25일

10. 채권자 이의제출기간
시작일
2021년 10월 26일

종료일
2021년 11월 26일

11. 분할기일
2021년 12월 01일

12. 분할등기 예정일
2021년 12월 02일

13. 이사회결의일(결정일)
2021년 09월 13일

- 사외이사참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

14. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

15. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
단순ㆍ물적분할

자료 : 전자공시시스템주1) 신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 신설회사 창립총회에서 변경될 수 있음

또한, 당사는 2021년 10월 27일 유형자산 처분결정 공시를 통해 Poly-Phenylene Sulfide(PPS) 사업부문과 관련된 자산, 부채, 조직 등 영업 일체를 양도하였습니다. 이와 관련된 자세한 사항은 아래와 같습니다.

[유형자산 처분결정(2021.10.27)]

1. 처분물건 구분
기계장치

- 처분물건명
PPS 사업 관련 기계장치 및 울산시 남구 황성동 855번지 일원 소재 토지 일부 등

2. 처분내역
처분금액(원)
121,970,512,023

자산총액(원)
2,119,966,956,886

자산총액대비(%)
5.75

대규모법인여부
해당

3. 거래상대
에이치디씨현대이피(주)

4. 처분목적
수익성 개선의 한계 및 재무적 부담에 따른 사업매각 추진

5. 처분예정일자
2021-12-31

6. 이사회결의일(결정일)
2021-10-27

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- '2. 처분내역 중 처분금액'은 계약서상 기준일인 2021년 3월말 장부가액 기준이며, 해당 유형자산을 포함한 영업부문의 양도가액(2021년 3월 31일 기준으로 외부평가기관의 평가를 받음) 385억원 입니다.- '2. 처분내역 중 자산총액'은 2020년말 연결재무제표 기준입니다.- '5. 처분예정일자'는 매매계약서 상 잔금지급일이며, 상기 일정 및 내용은 거래 진행과정(기업결합심사 포함)에서 관계기관의 협의 및 승인 또는 양수도 당사자간의 별도의 서면 합의가 있는 경우에 변경될 수 있습니다.- 2021년 10월 27일, 당사의 이사회를 통해 승인된 계약은 Poly-Phenylene Sulfide(PPS) 사업부문과 관련된 자산, 부채, 조직 등 영업 일체를 양도하는 계약입니다.- 계약의 당사자 중 양수인은 현재 에이치디씨현대이피(주)이나 향후 양수인이 신설 할 New Co.(가칭)로 본 계약이 이전 예정임에 따라 당사와 New Co.(가칭) 간의 양수도 계약입니다.- 당사는 New Co.(가칭)가 신설된 이후, New Co.(가칭) 발행주식총수의 20% 에서 1주를 제외한 수량 만큼 출자할 예정이며, 당사가 보유 예정인 New Co.(가칭)의 주식을 에이치디씨현대이피(주)에게 매수할 것을 청구할 권리(Put Option)를 가집니다.

관련공시
-

자료 : 전자공시시스템

당사는 2023년 03월 06일 3.5억 RMB의 자본금을 납입하고 100% 해외 종속회사인 Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사를 설립하여, 종속기업으로 편입하였습니다. 자세한 내용은 아래와 같습니다. 중국 그린소재 전문업체 Shuye社와 자산양수도 계약을 통해 순환재활용 원료, 순환재활용 페트, 순환재활용 코폴리에스터로 이어지는 리사이클 플라스틱 밸류체인을 완성해 핵심사업인 코폴리에스터의 지속가능성을 확보하고 새로운 성장의 발판을 마련하기 위해 노력하고 있습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정 (2023.03.06)]

1. 발행회사
회사명
Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사

국적
중국
대표자
박노혁

자본금(원)
-
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
-
주요사업
플라스틱 제조

2. 취득내역
취득주식수(주)
-

취득금액(원)
66,094,000,000

자기자본(원)
2,566,737,408,518

자기자본대비(%)
2.58

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
-

지분비율(%)
100.00

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
(1) CR Copoly 판매 확대를 위한 r-BHET 조기확보(2) 리사이클 연관 사업으로 확장 기회 확보(3) 전략 시장인 중국 사업기반 구축 및 Operation 역량 확보

6. 취득예정일자
2023-03-07

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
3,955,632,394,256
취득가액/자산총액(%)
1.67

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

10. 이사회결의일(결정일)
2023-03-06

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 상기 '1.발행회사'의 '자본금(원)'은 금번 투자를 반영하여 산정하였습니다.- 상기 '2.취득내역'의 '취득금액(원)'은 총 출자 금액 3.5억 RMB를 이사회 결의일(3/6) 최초 고시 매매기준율(1RMB=188.84원)을 적용 후 원화로 환산하여 표시하였습니다. 실제 출자 진행일의 환율에 따라 원화 환산 금액은 변경 가능합니다.- 상기 '2.취득내역'의 '자기자본(원)'은 최근 사업연도말 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.- 상기 '6. 취득예정일자'는 자본금 납입 예정일입니다.- 하기 [발행회사의 요약 재무상황]은 신설법인투자로 해당사항이 없습니다.

※관련공시
-

자료 : 전자공시시스템

[투자판단 관련 주요사항(2023.03.06)]

1. 제목
Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사 관련 지분양수도계약 및 주주간 계약 결정의 건

2. 주요내용
- 아래 1,2 계약은 일정 기간 기술의 가치평가가 완료되면 Shuye와 지분양수도 계약 및 주주간 계약을 '24년 중 진행할 예정입니다.- 아래 1,2 계약에 대한 대상은 Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사 지분입니다.1.Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사 지분양수도계약의 건- 계약당사자가. 양도인 : SK케미칼(주)나. 양수인 : Shuye환보과기주식유한회사(이하 Shuye)- 지분양수도 대상가. Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사 지분2. SK케미칼(주)-Shuye환보과기주식유한회사 주주간 계약의 건- 계약당사자가. 대주주 : SK케미칼(주)나. 대상 회사 : Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사다. 투자자 : Shuye환보과기주식유한회사(이하 Shuye)- 주주간 거래 계약의 대상가. Shuye-SK환보재료(산터우) 지분- 상기 1.의 지분양수도계약 완료 후, Shuye는 5년간 Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사의 지분을 양도하거나, 담보 제공을 할 수 없습니다.- 상기1,2 계약의 세부적인 사항의 결정 및 구체적인 실행에 관한 권한은 대표이사 또는 그가 지정하는 자에게 위임합니다.

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2023-03-06

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일은 이사회 결의일 입니다.- 기타 세부적인 사항은 실제 진행과정 및 내부 일정에 따라 변경될 수 있으며, 향후 확정된 내용을 규정에 따라 공시할 예정입니다.

※ 관련공시
2023-03-06 유형자산 취득결정(종속회사의 주요경영사항

자료 : 전자공시시스템

상기와 같이 당사는 수익성 제고 및 시너지효과를 위해 사업부문을 분할, 양도 및 지분양수도 계약을 체결하는 등 사업 구조를 지속적으로 변경해오고 있습니다. 그러나, 당사의 이러한 사업 구조 변경이 기대했던 시너지효과를 발휘하지 못하거나, 분사한 회사가 독립경영의 성과를 보여주지 못한다면 연결실체의 실적에 부정적인 영향이 있을 수도 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 수익성에 관한 사항

2023년 당사는 연결기준 매출 1조 7,488억원, 영업이익 833억원, 당기순이익 478억원을 기록하였습니다. 전년 동기 대비 매출액은 4.4% 감소하였고, 영업이익은 63.9%, 당기순이익은 79.3% 감소하였습니다.

Green Chemicals 사업부문은 4.0%의 영업이익률을 기록하
였고, Life Science 사업부문은 2.6%의 영업이익률을 기록하였
습니다.

Green Chemicals 사업부문의 경우 전반적인 화학 시황 악화에 따라 영업수익성이 둔화하였으나 주력 제품인 수지(PET, PETG 등) 제품군에서 우수한 시장 지위를 바탕으로 비교적 안정적인 수익성을 유지하였습니다. 다만,

Life Science 사업부문의 Pharma 사업은 조인스, 기넥신 등 주요 제품이 국내 시장 기준 30~40%의 높은 시장 점유율을 확보하며 양호한 수익성을 유지하였으나, SK바이오사이언스의 경우 코로나 백신 매출액 감소에 따른 외형 축소 및 R&D 비용의 상승으로 영업이익이 크게 감소하였습니다.

이처럼, 2023년 백신 사업 매출액 감소와 연구개발비용 증가 등으로 인해 당사의 실적이 크게 저하된 바 있고,
CAPEX 투자 또한 확대되고 있습니다. 이에 따라 향후에도 당사의 수익성에 대한 지속적인 모니터링은 필요할 것으로 보이며,
투자자께서는 수익성 지표 외에도 당사가 영위하는 사업의 경영환경, 정부의 정책, 사업의 안전성 등 또한 종합적으로 검토하시기 바랍니다.

당사의 최근 연결기준 수익성 지표는 아래와 같습니다.

[수익성 추이]

(단위 : 백만원, %)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년

매출액
1,748,778
1,829,191
2,089,632
1,198,781

매출총이익
472,932
615,095
881,380
387,998

영업이익
83,302
230,481
555,186
155,358

당기순이익
47,838
231,476
268,743
255,161

매출총이익률
27.0%
33.6%
42.2%
32.4%

영업이익률
4.8%
12.6%
26.6%
13.0%

당기순이익률
2.7%
12.7%
12.9%
21.3%

자료 : 당사 2023년 사업보고서 및 2022년 사업보고서

2021년 당사는 연결기준 매출 2조 896억원, 영업이익 5,552억원, 당기순이익 2,687억원을 기록해 전년대비 각각 74%, 257%, 5% 상승하며 외형성장과 더불어 수익성이 개선되는 호실적을 실현하였습니다. 사업부문별로는 Green Chemicals Biz의 경우 지속적인 신규용도 개발 및 고객 확대를 통해 견조한 수요를 지속했습니다. 원료가 및 물류비 상승에도 신규 설비(#4) 가동을 통해 판매량이 확대되는 등 경영관리 요소 전반의 개선으로 목표를 초과하는 이익을 창출하였습니다. Life Science Biz의 경우 Pharma 사업은 COVID-19사태로 인한 병원 내원 환자 감소와 대면 영업활동 제한이 지속되는 환경 속에서도 자체 신약 매출 증가와 도입 품목 확대로 꾸준한 매출 성장과 동시에 이익이 개선되었습니다. 백신사업을 관장하는 자회사인 SK바이오사이언스는 IPO 이후 COVID-19 백신 관련 매출과 이익의 증가로 사상 최대 실적을기록하였습니다.

2022년 당사는 연결기준 매출 1조 8,292억원, 영업이익 2,305억원, 당기순이익 2,315억원을 기록하였습니다. 전년 동기 대비 매출액은 12.5% 감소하였고, 영업이익은 58.5%, 당기순이익은 13.9% 감소하였습니다. 사업부문별로는

Green Chemicals 사업부문이 6.3%의 영업이익률을 기록하
였고, Life Science 사업부문이 19.3%의 영업이익률을 기록하였
습니다.

Green Chemicals 사업부문의 경우 국제 유가 상승 및 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 인한 글로벌 경기 둔화의 영향 등 비우호적인 업황에 따라 영업이익률이 소폭 감소하였으나, 고객기반 및 신규 어플리케이션 수요확대 및 PETG수지 수요 증가로 안정적인 수익성을 보였습니다. 다만, 수익성 자체는 다소 정체되어 있는 모습을 보이고 있습니다.
Life Science 부분의 경우 2021년 코로나19 백신 C(D)MO 생산 및 원료 매출 등으로 SK바이오사이언스(백신무문)의 실적이 크게 개선되었으나 2022년 들어 코로나 19 백신 수요 감소 및 아스트라제네카와 코로나19 백신 CMO 계약 종료에 따라 실적이 크게 감소하였습니다.
Life Science 부분의 경우 2021년 42.3%의 영업이익률을 기록하였으나 2022년 19.3% 영업이익률을 기록하며 수익성이 크게 저하되었습니다
.
당사의 2022년 사업부문 전체 영업이익률은 12.6%로 비교적 양호한 수준을 유지하고 있으나, 백신부문 실적 저하 등에 따라 2021년 영업이익률 26.6% 대비 수익성은 크게 저하되었습니다.

2023년 당사는 연결기준 매출 1조 7,488억원, 영업이익 833억원, 당기순이익 478억원을 기록하였습니다. 전년 동기 대비 매출액은 4.4% 감소하였고, 영업이익은 63.9%, 당기순이익은 79.3% 감소하였습니다.

Green Chemicals 사업부문은 4.0%의 영업이익률을 기록하
였고, Life Science 사업부문은 2.6%의 영업이익률을 기록하였
습니다.

Green Chemicals 사업부문의 경우 전반적인 화학 시황 악화에 따라 영업수익성이 둔화하였으나 주력 제품인 수지(PET, PETG 등) 제품군에서 우수한 시장 지위를 바탕으로 비교적 안정적인 수익성을 유지하였습니다. 다만,

Life Science 사업부문의 Pharma 사업은 조인스, 기넥신 등 주요 제품이 국내 시장 기준 30~40%의 높은 시장 점유율을 확보하며 양호한 수익성을 유지하였으나, SK바이오사이언스의 경우 코로나 백신 매출액 감소에 따른 외형 축소 및 R&D 비용의 상승으로 영업이익이 크게 감소하였습니다.

[사업부문별 요약재무현황]

(단위 : 천원)

부문

구분

2023년
2022년
2021년
2020년

Green Chemicals Biz.

매출액

1,285,198,836
1,401,946,579
1,037,059,042
859,196,301

영업이익

52,005,352
88,746,511
76,514,410
67,404,290

영업이익률
4.0%
6.3%
7.4%
7.8%

감가상각비(주1)
67,238,189
51,871,909
48,936,429
44,897,135

총자산
1,839,934,959
1,471,789,456
1,253,284,966
1,174,375,615

Life Science Biz.

매출액

745,554,322
770,659,186
1,229,179,081
489,828,116

영업이익

19,531,325
148,611,013
520,208,920
90,065,304

영업이익률
2.6%
19.3%
42.3%
18.4%

감가상각비(주1)
41,341,599
34,400,077
26,301,619
23,563,336

총자산
2,092,798,709
2,335,193,550
2,308,476,688
737,346,582

연결 조정 등

매출액

(281,975,418)
(343,414,442)
(176,606,246)
(150,243,647)

영업이익

11,765,810
(6,876,851)
(41,537,420)
(2,111,620)

감가상각비(주1)
4,305,587
5,193,111
4,239,036
3,936,305

총자산
226,041,236
138,699,874
393,870,740
208,244,760

자료 : 당사 2023년 및 2022년 사업보고서(주1) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.※ PPS 사업 매각에 따라 제5기 매출액 및 영업이익에 해당 사업의 실적이 제외되었습니다.

당사는 Chemicals 사업부문에서 수익성이 낮은 범용 PET 수지 생산을 축소하고, 고기능성 수지 PETG 생산을 지속적으로 확대하고 있습니다. 주력 제품인 PETG 제품군에서 매우 우수한 시장지위를 확보하고 있으며 친환경 소재 및 바이오 원료 기반 소재 등 고부가 제품 개발을 통해 우수한 영업수익성을 나타내고 있습니다. 또한, Life Science 부문의 Pharma 사업에서 조인스, 기넥신 등 주요 제품의 안정적인 매출을바탕으로 수익성이 추가로 급격히 악화하지는 않을 것으로 판단됩니다. 다만, 2023년 백신 사업 매출액 감소와 연구개발비용 증가 등으로 인해 당사의 실적이 크게 저하된 바 있고, CAPEX 투자 또한 확대되고 있습니다. 당사는 SK멀티유틸리티의 열병합발전소 건설, SK바이오사이언스 송도 R&PD 센터 건설,

Sanofi와 공동 개발중인차세대 폐렴구균백신 상업생산을 위한
L House
생산시설

증축

결정

등 CAPEX 투자가 계획 및 진행되고 있습니다. 2023년 3월에는 Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사로부터 리사이클 등 신규 사업 관련 유형자산을 1,265억원에 취득한 바 있습니다. 이에 따라 향후에도 당사의 수익성에 대한 지속적인 모니터링은 필요할 것으로 보이며, 투자자께서는 수익성 지표 외에도 당사가 영위하는 사업의 경영환경, 정부의 정책, 사업의 안전성 등 또한 종합적으로 검토하시기 바랍니다.

다. 재무안정성에 관한 사항
2023년 말 기준 기준 당사의 부채비율은 연결기준 55.4%, 별도기준 74.0%를 기록하였으며, 차입금의존도의 경우 연결기준 26.7%, 별도기준 31.0%를 기록하였습니다. 유동비율은 연결기준 265.5%, 별도기준 103.1%로 비교적 안정적인 재무안정성을 보이고 있습니다.
당사의 재무안전성의 경우 2020년 바이오에너지 사업 매각, 2021년 자회사 SK바이오사이언스의 IPO를 통한 대규모 자본 확충 등에 따라 크게 개선되었습니다.
부채비율의 경우 2019년 말 연결기준 196.6%에서 2023년 말 연결기준 55.4%로 크게 개선되었습니다. 다만, 당사는 사업 특성상 경상적인 유지보수 투자 뿐 아니라 포트폴리오 다변화 및 새로운 성장 동력 확보를 위한 지속적인 투자를 실시하고 있습니다.

이에 따른 투자자금 집행은 당사의 유동성 및 차입금 규모에 영향을 줄 것으로 예상됩니다.
지배구조를 변경한 이후 필요한 종속회사에 대한 자금지원 또는 당사 사업의 신규투자 등으로 자금이 집행된다면 안정성이 저하될 가능성을 배제할 수 없으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2023년 말 기준 기준 당사의 부채비율은 연결기준 55.4%, 별도기준 74.0%를 기록하였으며, 차입금의존도의 경우 연결기준 26.7%, 별도기준 31.0%를 기록하였습니다. 유동비율은 연결기준 265.5%, 별도기준 103.1%로 비교적 안정적인 재무안정성을 보이고 있습니다. 당사의 재무안전성의 경우 2020년 바이오에너지 사업 매각, 2021년 자회사 SK바이오사이언스의 IPO를 통한 대규모 자본 확충 등에 따라 크게 개선되었습니다. 부채비율의 경우 2019년 말 연결기준 196.6%에서 2023년 말 연결기준 55.4%로 크게 개선되었습니다.

[2023년 말 기준 당사 재무안정성 지표]

(단위 : 백만원, %)

구분
연결기준
별도기준

자산총계
4,158,775
1,955,718

유동자산
2,204,427
673,098

현금및현금성자산
396,012
245,211

부채총계
1,483,001
831,831

유동부채
830,211
652,684

총차입금
1,109,889
605,428

자본총계
2,675,774
1,123,886

[재무안정성지표]

유동비율
265.5%
103.1%

부채비율
55.4%
74.0%

단기차입금의존도
11.2%
22.1%

차입금의존도
26.7%
31.0%

자료 : 당사 2023년 사업보고서

2021년 연결기준 자산은 전년 대비 86.6% 증가한 3조 9,556억원입니다. SK바이오사이언스 상장에 따른 구주 매출로 유동자산이 201.54% 증가하였으며 비유동자산은 소폭 감소하였습니다. 부채는 전년대비 19.63% 증가한 1조 3,889억원으로 법인세부채 등의 증가로 유동부채가 68.30% 증가하였고 비유동부채는 사채 및 장기차입금 감소 등으로 41.35% 감소하였습니다. 자본은 SK바이오사이언스 상장으로 인해 전년 대비 167.67% 증가한 2조 5,667억원을 기록하였습니다. 2022년 연결기준 자산은 전년 말 대비 0.3% 감소한 3조 9,456억원입니다. 부채는 전년말 대비 11.0% 감소한 1조 2,367억원입니다. 자본은 전년말 대비 5.5% 증가한 2조 7,089억원을 기록하였습니다.2023년 연결기준 자산은 전년 말 대비 5.4% 증가한 4조 1,587억원입니다. 부채는 전년말 대비 19.9% 증가한 1조 4,830억원입니다. 자본은 전년말 대비 1.2% 감소한 2조 6,757억원을 기록하였습니다.

[최근 3개년 당사 재무안정성 지표 추이]

(단위 : 백만원, %)

구분
2023년
2022년
2021년

자산총계
4,158,775
3,945,683
3,955,632

유동자산
2,204,427
2,518,693
2,784,059

현금및현금성자산
396,012
400,028
255,615

부채총계
1,483,001
1,236,777
1,388,895

유동부채
830,211
1,058,819
1,086,649

총차입금
1,109,889
726,927
486,731

자본총계
2,675,774
2,708,906
2,566,737

유동비율
265.5%
237.9%
256.2%

부채비율
55.4%
45.7%
54.1%

단기차입금의존도
11.2%
14.0%
5.6%

차입금의존도
26.7%
18.4%
12.3%

영업이익
83,302
230,481
555,186

이자비용
32,047
15,461
10,600

이자보상비율(배)
2.6
14.9
52.4

자료 : 당사 2023년 및 2022년 사업보고서

당
사의 경우 경상적인 유지보수에 대한 투자 뿐 아니라 신규 포트폴리오 확장 및 성장 동력 확보를 위한 투자를 지속적으로 실시하고 있습니다. 2021년 09월 당사는 신규 시설투자를 공시한 바 있습니다. 투자목적은 산업전력 및 스팀 공급사업 전문화 추진이며, 해당 투자는 2021년 12월 1일자로 분할 신설된 당사의 주요 종속회사인 SK멀티유틸리티에서 진행합니다.

[신규 시설투자 등(2021.09)]

1. 투자구분
신규시설투자

- 투자대상
Multi-Utility 사업투자

2. 투자내역
투자금액(원)
428,100,000,000

자기자본(원)
958,932,793,232

자기자본대비(%)
44.6

대규모법인여부
해당

3. 투자목적
산업전력 및 스팀 공급사업 전문화 추진

4. 투자기간
시작일
2022-05-01

종료일
2024-06-30

5. 이사회결의일(결정일)
2021-09-13

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

6. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- Coal-Boiler 운영 한계 및 탄소 중립 Net zero system 구축 Needs에 따라 연료 전환을 통한 전기 신사업 추진을 위한 시설 투자의 건입니다.- 상기 투자는 2021년 12월 1일자로 분할되어 신설되는 회사인 (가칭) 에스케이멀티유틸리티 주식회사 (SK Multi-Utility Co., Ltd.)에서 진행 예정인 건입니다.- 상기 투자금액 및 투자기간은 향후 추진과정에서 변경될 수 있습니다.- 상기 투자내역 중 자기자본은 최근사업년도말(2020.12.31) K-IFRS에 따라 작성된 연결재무제표 기준입니다.

※ 관련공시
2021-09-13 회사분할 결정

자료 : 전자공시시스템

다만, 상기 사항은 원가 급등에 따른 각종 계약 체결 순연으로 투자기간이 2022년 6월에서 2025년 상반기로 일정이 변경 되었으며, 원자재 가격과 물가 상승으로 인한 고정비 증가 등으로 투자금액이 6,200억원 규모로 변경되었습니다.

[공시내용 진행 및 변경사항]

신고일자
제목
신고내용
신고사항의 진행상황
비 고

2021.09.13
신규 시설투자 등
Multi-Utility 사업 투자
- 진행 중1) 산업전력 및 스팀 공급사업 전문화 추진을 위해 6,200억원 규모의 투자계획 (투자기간 : '22년 06월 ~ '25년 상반기)2) 해당 투자는 2021년 12월 01일자로 분할 신설된 '에스케이멀티유틸리티주식회사'에서 진행합니다.
- 원가 급등에 따른 각종 계약 체결 순연으로 일정 변경- 원자재 가격과 물가 상승으로 인한 고정비 증가 등으로 투자금액 변경

자료 : 당사 2023년 사업보고서

한편, 당사는 2022년 07월 25일 투자판단 관련 주요경영사항 공시를 통해 슈에(Shuye)사와의 합작투자법인 설립 양해각서(MOU)를 체결함을 공시하였으나 2023년 07월 24일 슈에(Shuye)사와의 양해각서(MOU) 계약 기간 만료에 따른 정정신고를 한 바 있습니다.

[투자판단 관련 주요경영사항(2023.07)]

정정일자
2023-07-24

1. 정정관련 공시서류
투자판단관련주요경영사항

2. 정정관련 공시서류제출일
2023-07-24

3. 정정사유
슈에(Shuye)社와의 양해각서(MOU) 계약 기간 만료에 따른 정정

4. 정정사항

정정항목
정정전
정정후

4.기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 건은 당사와 슈에(Shuye)社와의 합작투자법인 설립에 대한 양해각서(MOU)체결 사항이며,당사는 합작법인 설립 시 지분 51% 또는 그 이상을 취득할 예정입니다.- 상기 2. 주요내용 중 투자 금액은 양해각서(MOU)상 비밀유지조항에 의거하여 기재하지 않았지만, 본 계약 체결 시 당사의 최근 사업연도 자기자본(금2,566,737,408,518원)의 2.5%이상의 재무비율 요건을 충족할것으로 예상됩니다.- 상기 3. 이사회 결의일(결정일) 또는 사실확인일은 본 건 양해각서 (MOU)체결일입니다.- 기타 세부적인 사항은 실제 진행과정 및 내부 일정에 따라 변경될 수 있으며, 향후 본 계약 체결시 확정된 내용을 공시할 예정입니다.
- 상기 사항과 관련하여 당사가 합작투자법인 설립을 위해 2022년 7월 25일 슈에(Shuye)社와 양해각서(MOU)를 체결하고, 합작법인 설립 시 지분 51% 또는 그 이상을 취득할 예정이었으나, 2023년 7월 24일 부로 배타적 협상권의 효력이 상실됨에 따라 본 양해각서(MOU) 계약을 종료하고자 합니다.- 이와 관련하여 당사와 슈에(Shuye)社는 실사 및 협상을 진행하는 과정에서 2023년 3월 6일 공시한 바와 같이 당사의 100% 해외 종속회사인 Shuye-SK환보재료(산터우)유한공사를 통해 슈에(Shuye)社와 자산양수도 계약을 체결하였고, 슈에(Shuye)社와 지분양수도 계약 및 주주간 계약을 '24년 중 진행할 예정 (일정기간 기술의 가치평가 완료 후) 입니다.- 상기 2. 주요내용 중 투자 금액은 양해각서(MOU)상 비밀유지조항에 의거하여 기재하지 않았지만, 본 계약 체결 시 당사의 최근 사업연도 자기자본(금2,566,737,408,518원)의 2.5%이상의 재무비율 요건을 충족할것으로 예상됩니다.- 상기 3. 이사회 결의일(결정일) 또는 사실확인일은 본 건 양해각서 (MOU)체결일입니다.- 기타 세부적인 사항은 실제 진행과정 및 내부 일정에 따라 변경될 수 있으며, 향후 본 계약 체결시 확정된 내용을 공시할 예정입니다.

[투자판단 관련 주요경영사항]

1. 제목
슈에(Shuye)社와 합작투자법인 설립 양해각서(MOU) 체결

2. 주요내용
1. 계약 목적- 슈에(Shuye)社와 중국 내 합작법인 설립 및 신규 화학적 재활용 원료/제품 생산 공장 투자2. 계약에 따른 투자 예정 사항- 투자 방법: 슈에(Shuye)社와의 합작법인에 대한 출자를 통한 중국 내 공장 설립 - 투자 금액: 비밀유지조항에 의거 비공개3. 기타- 본 양해각서(MOU)에 따라 당사와 거래상대방은 최종 계약을 위한 협의를 진행하게 됩니다.- 당사와 거래상대방은 본 협약에 따라 계약체결일로부터 12개월동안 배타적 협상권을 가지게 됩니다.

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2022-07-25

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 사항과 관련하여 당사가 합작투자법인 설립을 위해 2022년 7월 25일 슈에(Shuye)社와 양해각서(MOU)를 체결하고, 합작법인 설립 시 지분 51% 또는 그 이상을 취득할 예정이었으나, 2023년 7월 24일 부로 배타적 협상권의 효력이 상실됨에 따라 본 양해각서(MOU) 계약을 종료하고자 합니다.- 이와 관련하여 당사와 슈에(Shuye)社는 실사 및 협상을 진행하는 과정에서 2023년 3월 6일 공시한 바와 같이 당사의 100% 해외 종속회사인 Shuye-SK환보재료(산터우)유한공사를 통해 슈에(Shuye)社와 자산양수도 계약을 체결하였고, 슈에(Shuye)社와 지분양수도 계약 및 주주간 계약을 '24년 중 진행할 예정 (일정기간 기술의 가치평가 완료 후) 입니다.- 상기 2. 주요내용 중 투자 금액은 양해각서(MOU)상 비밀유지조항에 의거하여 기재하지 않았지만, 본 계약 체결 시 당사의 최근 사업연도 자기자본(금2,566,737,408,518원)의 2.5%이상의 재무비율 요건을 충족할것으로 예상됩니다.- 상기 3. 이사회 결의일(결정일) 또는 사실확인일은 본 건 양해각서 (MOU)체결일입니다.- 기타 세부적인 사항은 실제 진행과정 및 내부 일정에 따라 변경될 수 있으며, 향후 본 계약 체결시 확정된 내용을 공시할 예정입니다.

※ 관련공시
2022-07-25 투자판단 관련 주요경영사항2023-03-06 타법인주식및출자증권취득결정2023-03-06 유형자산 취득결정(종속회사의 주요경영사항)2023-03-06 투자판단 관련 주요경영사항

자료 : 전자공시시스템

이처럼, 당사는 사업 특성상 경상적인 유지보수 투자 뿐 아니라 포트폴리오 다변화 및 새로운 성장 동력 확보를 위한 지속적인 투자를 실시하고 있습니다. 당사의 주요 연결대상 종속회사인 SK바이오사이언스는 세포/세균배양, 유전자재조합, 단백접합 등 최신 백신 생산 시설을 보유한 L House의 제조설비를 증설하는 한편, mRNA, 차세대 Viral vector 등 신규 플랫폼 시설을 구축하고 있습니다. L House 뿐만 아니라
당사는
2021년
12월 인천경제자유구역청
(IFEZ)과 토지매매 계약을 체결
, 인천 송도동 인천테크노파크 확대조성 단지인
7공구
Sr14 구역
30,414㎡
(9천여 평
) 부지에 글로벌
R&PD(Research & Process Development) 센터를 신축 예정이며 현재 판교와 경북 안동을 중심으로 구성돼 있는 당사의
R&D 및 생산 인프라를 확장할 계획입니다
. 신규 조성될 글로벌
R&PD 센터에는 백신ㆍ바이오 분야의 기초연구와 공정개발 및 생산을 위한 연구소
, 파일럿 플랜트 등이 들어서며 이를 통해 바이오
CDMO 사업 확장과 신규 플랫폼 확보에 적극적으로 나서고 국제기구
, 국내외 바이오 기업 및 연
구기관 등과 협력을 강화할 계획입니다
.

이외에도
23
년
11
월, Sanofi와 공동개발중인 차세대 폐렴구균백신 상업생산을 위한
L House
생산시설

증축을

결정하는

등

지속적인 투자를

진행하고

있습니다
.

또
한, SK바이오사이언스(주)는 2023년 2월 8일 이사회에서 백신 사업의 확장 및 신규 사업추진을 위해 인프라 구축에 대한 투자를 결의하였습니다. 총 투자 금액은 283,800,000천원이며, 예상 투자 종료일은 2025년 12월 31일입니다.

이와 같은 투자자금 집행은 당사의 유동성 및 차입금 규모에 영향을 줄 것으로 예상됩니다. 지배구조를 변경한 이후 필요한 종속회사에 대한 자금지원 또는 당사 사업의신규투자 등으로 자금이 집행된다면 안정성이 저하될 가능성을 배제할 수 없으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라. 당사의 우발채무 관련 위험

신고서류 작성기준일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 9건(소송가액 약 535.1억원)이며 당사에 제기된 소송은 현재로서는 그 결과를 예측할 수없으나, 자산, 수익 대비 금액이 크지 않은 점을 고려할 때, 당사의 재무상황을 악화시킬 가능성은 낮은 것으로 판단
됩니다.
상기 기재된 우발채무 이외에도 소송, 담보제공 등의 채무는 당사 및 종속회사의 사업악화, 소송의 패소 등이 발생할 경우 우발채무로 발생할 수 있으며, 이 경우 당사의 수익성 및 재무 안전성, 평판에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재함으로
투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 증권신고서 제출일 현재 다수의 소송을 진행중이며 당사와 당사의 종속회사에 제기된 소송은 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없으나, 자산, 수익 대비 금액이크지 않은 점을 고려할 때, 당사의 재무상황을 악화시킬 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 현재 피소된 소송 이외에도 담보제공 등의 채무는 당사 및 종속회사의 사업악화, 소송의 패소 등이 발생할 경우 우발채무로 발생할 수 있으며, 이 경우 당사의 수익성 및 재무 안전성, 평판에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재함으로 투자자께서는 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.
(1) 중요한 소송사건증권신고서 작성기준일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 9건(소송가액 약 535.1억원)이며 대부분 가습기살균제 피해로 인한 손해배상 청구 및 구상금 청구 건 입니다. 상기 소송가액은 소제기일을 기준으로 원고가 공동 피고를 상대로 청구한 금액의 합계액을 기재한 것으로, 실제 원고가 당사에 대해 청구한 금액과는 차이가 있으며, 소송가액은 소송 진행 과정에서 변경 될 수 있습니다. 신고서류 작성기준일 현재 상기 소송사건에 대한 최종 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 당사가 계류중인 소송 사건의결과는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있습니다.

[SK케미칼]

(기준일 :
2024.04.15
)

구분
소 제기일
소송 당사자
소송의 내용
소송가액(억원)
진행상황
향후 소송일정및 대응방안

구상금 청구(서울중앙지법 2014가합588147)
2014.12.01
원고: 한국환경산업기술원피고: SK케미칼 外 12인
가습기살균제로 인해 건강상 피해를 입은 피해자들에게 정부가 의료비등을 지원하고, 피해자들로부터 손해배상채권을 양도받은 후 구상 청구
22.4
1심 진행 중
기일추정

손해배상청구(서울중앙지법 2016가합527467)
2016.05.16
원고 : 강찬호 外 297인피고 : SK케미칼 外 19인
가습기살균제로 인해 건강상 피해를 입은 피해자들의 손해배상 청구소송
112.0
1심 진행 중
기일추정

구상금 청구(서울중앙지법 2016가합574210)
2016.12.01
원고 : 국민건강보험공단피고 : SK케미칼 外 12인
가습기살균제로 인해 건강상 피해를 입은 피해자들에 대하여 국민건강보험공단이 지급한 보험급여 중 공단부담금에 대한 구상 청구
69.7
1심 진행 중
기일추정

특허권침해금지 등 청구의 소대법원 2024다224300
2016.03.02
원고 : 노파르티스 아게피고 : SK케미칼
치매패치 생산 및 판매에 대해 원고회사에서 특허권 침해금지 및 손해배상을 청구함
275.0
3심 진행 중
-

손해배상청구서울고등법원 2024나2003129
2019.04.09
원고 : 애경산업 주식회사피고 : SK케미칼
당사와 애경산업 주식회사 사이의 제조물책임 계약에 관련하여, 가습기 살균제로 인한 손해배상 청구소송
36.5
2심 진행 중
기일추정

시정명령 등 취소 청구(서울고등 2022누39620)
2019.11.18
원고 : SK케미칼 外 1인피고 : 공정거래위원회
가습기살균제 제품의 부당 표시행위에 대해 공정거래위원회가 부과한시정명령, 공표명령 및 과징금 납부명령(3,900만원)의 취소를 구함
1.6
2심 진행중(3심 파기환송)
기일추정

구상금 청구(서울중앙지법 2020가합607964)
2020.12.23
원고 : 환경산업기술원피고 : SK케미칼 外 12인
가습기살균제로 인해 건강상 피해를 입은 피해자들에게 정부가 의료비 등을 지원하고, 피해자들로부터 손해배상채권을 양도받은 후 구상 청구
2.9
1심 진행 중
-

시정명령 등 취소 청구(서울고등 2022누67069)
2022.11.15
원고 : SK케미칼 外 1인피고 : 공정거래위원회
가습기살균제 제품의 광고성 인터넷 기사에 대해 공정거래위원회가 부과한 시정명령, 공표명령 및 과징금 납부명령에 대하여 취소를 구함
1.6
2심 진행 중
-

구상금 청구(서울중앙지법 2023가합56291)
2023.04.04
원고 : 대한민국피고 : SK케미칼 外 19인
가습기살균제로 인해 건강상 피해를 입은 피해자들에게 정부가 의료비등을 지원하고, 피해자들로부터 손해배상채권을 양도받은 후 구상 청구
13.4
1심 진행중
-

※ 상기 소 제기일은 회사를 상대로 소가 제기된 일자입니다.※ 상기 소송가액은 소제기일을 기준으로 원고가 공동 피고를 상대로 청구한 금액의 합계액을 기재한 것으로, 실제 원고가 당사에 대해 청구한 금액과는 차이가 있으며, 소송가액은 소송 진행 과정에서 변경 될 수 있습니다.※ 사건번호 서울중앙지법 2014가합588147 구상금 청구 사건, 서울중앙지법 2016가합574210 구상금 청구 사건과 관련하여 당사의 토지 일부가 가압류 되어있습니다.※ 상기 소송사건 외 당사는 노파르티스 아게와 특허무효 및 특허침해 등과 관련한 다수의 소송을 국내외에서 진행중이며, 이를 포함한 모든 소송사건은 당기말 현재 결과를 예측할 수 없습니다.※ 위 소송들은 모두 그 결과에 따라 회사의 재무적인 영향을 초래할 수 있으며, 이에 당사는 효율적인 소송 대응을 통하여 당사의 손실을 최소화할 예정입니다.※ 상기 내용은 회사 분할 전 SK케미칼의 소송 사건을 포함한 내용입니다.

당사의 분할 전 법인인 舊SK케미칼(주)는 가습기살균제 제조사 및 가습기살균제의 원료물질사업자로서 '가습기살균제 피해구제를 위한 특별법'에 따라 212.8억의 분담금을 부과 받았으며, 2017년 9월부터 2019년 6월까지 총8회에 걸쳐 분담금을 분할 납부 완료한 바 있습니다. 한편, 증권신고서 제출일 현재까지 가습기살균제 관련 일부 구상금청구소송과 손해배상청구 소송이 진행되고 있습니다.
한편, 가습기살균제 피해구제를 위한 조정위원회에서는 2022년 3월 관련 기업들의 사회적 책임 이행을 위한 피해자 지원금의 세부적 내용을 정한 조정안을 발표하였고,당사는 이를 수용하였습니다. 다만, 일부 기업의 반대로 조정이 성립되지 않은 상태가 지속되고 있습

니다.또한, 공정거래위원회가 당사를 대상으로 2022년 10월 가습기살균제를 인체에 무해하다고 거짓·과장 광고한 것에 대한 제재 결정에 대한 시정명령 등 취소 청구 소송도 진행 중입니다.
공정거래위원회는 당사가 CMIT·MIT 성분을 함유한 가습기살균제를 제조·판매하면서 사실과 다른 내용으로 광고를 하였다는 이유로 당사에 대하여 시정명령과 함께 과징금을 부과한 바 있습니다.
2023년 04월에는 가습기살균제로 인해 건강상 피해를 입은 피해자들에게 정부가 의료비 등을 지원하고, 피해자들로부터 손해배상채권을 양도받은 후 구상 청구에 관한 소가 제기되어 소송이 진행되고 있습니다.

[SK멀티유틸리티]

(기준일 : 2024.04.15)

구분
원고
피고
소송의 내용
소송가액
진행상황

중대재해처벌등에관한법률위반(울산지방법원 2024고단205)
검찰
김남규, 손동열,SK멀티유틸리티
SKMU 공장 내, 석탄운송차량의 전복으로 발생한 산업재해에 대한 형사재판
-
1심 진행

한편, 2022년 12월 당사의 연결대상 주요 종속회사인 SK멀티유틸리티 석탄하역장에서 수급인의 근로자 한명이 사망하는 사고가 발생한 바 있습니다.
해당 사업장은 상시 근로자 50인 이상으로 중대재해처벌법 적용 대상입니다. 2022년 1월 27일부터 시행된 중대재해처벌법은 상시 근로자 50명 이상(건설업은 공사금액 50억원 이상) 사업장에서 근로자 사망 등 중대산업재해가 발생하면 사고를 막기 위한 의무를 다하지 않은 사업주 ㆍ경영책임자를 처벌할 수 있는 내용입니다.

증권신고서 제출일 현재 SK멀티유틸리티를 대상으로 상기 사고에 대한 조사가 이루어지고 있으며, 구체적인 법 위반 여부는 현재 결정되지 않은 상황입니다. 또한, 해당작업장 역시 작업이 재개된 상황입니다. 상기 사건에 대한 최종 결과는 예측할 수 없으나, 당사는 이로 인한 당사의 재무상태에 대한 영향이 크지않을 것으로 판단하고 있습니다.

[SK바이오사이언스]

(기준일 : 2024.04.15)

구분
원고
피고
소송의 내용
소송가액
진행상황

특허권침해금지소송

와이어쓰 LLC, 한국화이자제약

SK바이오사이언스

13가 폐렴구균 백신 관련 특허침해 금지 청구

1.0 억 원

2심 진행중

손해배상청구소송

대한민국
(질병관리청
)

SK바이오사이언스

SK
디스커버리의 분할 전 행위에 대한 손해배상 청구의 연대채무자

1
.0 만 원
(주1)

1
심 진행중

불공정무역행위판정 등 취소청구 소송
SK바이오사이언스(주)
무역위원회
13가 폐렴구균 백신 관련 불공정무역행위를 하였다는 이유로 무역위원회가 부과한 시정명령 등의 취소를 구함
105,001,034원
1심 진행 중

주1) 해당 소송의 소송가액은 소제기일을 기준으로 원고가 SK디스커버리 및 SK바이오사이언스 등 연대채무자들을 상대로 청구한 금액을 기재한 것으로 소송가액은 소송 진행 과정에서 변경될 수 있습니다. ※ 상기 소송사건은 보고서 작성기준일 현재 결과를 예측할 수 없어 충당부채를 계상하지 않았습니다.

※ 위 소송들은 결과에 따라 회사의 재무적인 영향을 초래할 수 있으며, 효율적인 소송 대응을 통하여 손실을 최소화할 예정입니다.

(2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황신고서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(3) 채무보증현황
증권신고서 작성기준일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은아래와 같습니다.

[특수관계자 지급보증 내역]

(기준일 : 2024.04.15)
(단위 : 천 RMB)

특수관계자명
특수관계
채권자
채무보증금액
채무보증기간
거래내역(잔액)

구분
통화
금액
기초
증감
기말

SK Chemicals(Yantai)Co,LTD
종속회사
KEB Hana Bank(China)
RMB
96,000
2022.11.29~2025.11.28
96,000
-
96,000

RMB
54,000
2024.04.09~2025.04.08
54,000
-
54,000

소계
RMB
150,000
-
150,000
-
150,000

Shuye-SK Chemicals(Shantou) Co.,Ltd.
종속회사
KEB Hana Bank(China)
RMB
60,000
2023.06.07~2024.06.06
60,000
-
60,000

소계
RMB
60,000
-
60,000
-
60,000

※ 당사는 상기 지급보증 이외에 당사의 종속회사인 SK 멀티유틸리티(주) 및 SK Gas International, PTE., Ltd.간 체결된 LNG 공급 계약에서 발생하는 미지급 연료비 및 이와 관련한 채무 일체에 대해 지급을 보증하는 계약을 체결하고 있습니다.※ 당사는 종속회사인 SK멀티유틸리티(주)의 Project Financing 금융약정을 위한 자금보충약정 및 담보제공약정 등을 체결하고 있습니다

(4) 그 밖의 우발 채무 등

신고서류 작성기준일 현재 당사 및 연결대상 종속회사가 금융기관과 체결한 기타 약정내역은 아래와 같습니다.

1) 약정 내역

[SK케미칼] (별도재무제표 기준)
증권신고서 작성기준일 현재 당사가 금융기관과 체결한 기타 약정내역은 아래와 같습니다.

약정 상대방
약정내용

하나은행 등
KRW 312,000백만 한도대 등의 약정

USD 121백만, EUR 46.8백만의 수입신용장 등 개설 약정

USD 140.5백만, KRW 10,000백만의 파생상품 보증금 면제 한도약정 등

서울보증보험 등
한도 11,471백만원의 계약이행지급보증

[SK바이오사이언스]
증권신고서 작성기준일 현재 SK바이오사이언스가 금융기관과 체결한 약정내역은 아래와 같습니다.

금융기관

구 분

한도액

실행액

하나은행
외상매출금담보대출
4,000 백만원
16 백만원

파생상품보증금 면제약정
USD 73,000,000
-

신한은행
외상매출금담보대출
3,000 백만원
269 백만원

기업운전일반자금대출
5,000 백만원
-

파생상품(한도거래)
USD 11,000,000
-

우리은행
기업운전일반자금대출
5,000 백만원
-

수협은행
파생상품(한도거래)
15,000 백만원
USD 10,960,377

JP Morgan Chase Bank(주1)
파생상품(한도거래)
-
USD 12,530,268 EUR 689,456 AUD 289,141

(주1) 결제일별 한도액이 USD 100,000,000 이며, 실행액은 2023년 12월의 거래금액의 합계입니다.

[SK멀티유틸리티]증권신고서 작성기준일 현재 SK멀티유틸리티가 금융기관과 체결한 약정내역은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2024.04.15)
(단위: 천원)

금융기관
구 분
한도액
실행액

국민은행 外 8개 금융기관
장기대출I약정
264,850,000
230,500,000

교보생명보험 外 7개 금융기관
장기대출II약정
230,000,000
200,000,000

롯데캐피탈 外 2개 금융기관
단기대출약정
35,150,000
30,500,000

국민은행
외상매출금담보대출약정
1,200,000
337,545

신한은행
외화지급보증약정
USD 26,000,000
USD 25,022,088

2) 담보 제공 및 기타 현황
[SK바이오사이언스]증권신고서 작성기준일 현재 SK바이오사이언스의 담보제공현황은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2024.04.15)
(단위: 천원)

담보권자
내용
금액

정기예금
우리사주조합 대출 담보 제공
1,600,000

[SK멀티유틸리티]
증권신고서 작성기준일 현재 금융기관 차입금 및 계약이행과 관련하여 SK멀티유틸리티의 담보제공현황은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2024.04.15)
(단위: 천원)

담보권자
담보제공자산
제공내용
금액

국민은행 外 13개 금융기관
예금근질권
차입금 담보
530,000,000

보험근질권

부동산담보신탁계약에 따른 수익권 증서

3) 장래매출채권 유동화 현황- 해당사항 없음

상기 기재된 우발채무 이외에도 소송, 담보제공 등의 채무는 당사 및 종속회사의 사업악화, 소송의 패소 등이 발생할 경우 우발채무로 발생할 수 있으며, 이 경우 당사의수익성 및 재무 안전성, 평판에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재함으로 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 당사의 외환변동 및 파생상품 거래 위험
당사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래계약을 체결하고 있으며, 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기 손익으로 인식
하였습니다.
당사의 사업부문(Green Chemicals, Life Science)은 원재료 가격변동, 환율 변동 등에 직간접적인 영향을 받으며, 이에 당사는 외화거래에서 발생하는 환율변동위험을 피하기 위해서 파생상품계약을 체결
하고 있습니다. 그러나
글로벌 경제의 변동성이 심화되면서 당사가 예상하지 못한 급격한 환율변동이 발생할 여지가 있으며, 급격한 환율 변동은 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니,

투자자께서는 이점 유의
하
시
기

바
랍니다.

당사는 해외 매출을 통해 발생하는 외화표시 자산과 원재료 구매대금 지급 등의 외화표시 부채 보유에 따른 환율 변동 위험을 헤지하기 위하여 결제일 조정 등의 내부적 관리기법과 통화선도 등의 파생상품 계약을 사용하고 있습니다. 또한 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기 손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

당사의 Green Chemicals 부문은 PTA, MEG, CHDM 등을 원재료로 사용하여 고기능성 Copolyester 수지, Polyester 접착제 등을 생산하고 있습니다. PTA와 MEG의 경우 한화임팩트, 롯데케미칼, SK네트웍스 등에서 원료를 구입하고 있습니다. 이들 Green Chemicals Biz. 의 원재료들은 유가 및 환율의 영향을 직접적으로 받고 있습니다. Life Science Biz.는 원부원료 및 자재를 제조공정에 투입하여, 인체에 투여할 수 있는 일정한 제형의 완제 의약품을 GMP를 준수하면서 생산하고 있습니다.

2023년 코로나의 종식과 환율의 점진적인 안정화로 원자재 수급에 있어서 특별한 이슈가 없이 구매단가가 안정화되는 양상을 보였습니다. 다만 우크라이나 전쟁의 장기화와 이스라엘 하마스 전쟁이 10월에 시작되면서 일부 품목의 단가 상승과 운송에 차질이 발생하였으나, 원자재 구매 단가와 운송에 큰 영향을 받지 않게 안정적으로 구매관리를실시하였습니다.
통상 원재료 및 부자재 단가는 연간 물가 상승률, 인건비, 수급상황 등에 따른 가격 변동이 있으며 수입 품목의 경우 환율, 운송 단가, 관세 협정 등의 Factor가 추가 고려 사항입니다.원재료들은 환율의 영향을 직간접적으로 받고 있는 관계로 매년 가격 협상 등을 통해서 안정적이면서 저렴하게 원료 구매하는데 중점을 두고 있습니다. 위와 같이 당사는 원료 수급에 있어 안정적인 수급을 위한 협상등을 진행하였지만, 원재료 수급에 대한 환율 변동의 위험은 직접적이며 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이 존재합니다.또한, 당사는 국제거래에 따라 매출과 매입의 일부에 대해 외화위험에 노출되어 있습
니다. 이러한 위험을 감소시키기 위해 당사는 주기적으로 향후 12개월 동안 예상되는 매출과 매입에 근거하여 주요 통화(달러, 유로 및 엔)에 대한 순노출을 모니터링하고 있습니다. 그리고 연결기업은 이러한 노출을 회피하기 위해 외화통화선도계약을 체결하고 있습니다.

2023년 말 및 2022년 말
기준 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

[외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액]

(단위 : 천원)

구 분
2023년 말
2022년 말

자산
부채
자산
부채

USD
81,771,660
60,674,198
283,760,059
95,426,426

CNY
24,935,031
144,742,567
3,610,762
542,830

EUR
23,896,005
79,185,096
3,764,548
18,599,899

GBP
-
-
433,923
130,384

JPY
2,954,389
41,754
6,820,072
233,047

기타
396,319
102,450
-
-

합 계
133,953,404
284,746,065
298,389,364
114,932,586

자료 : 당사 2023년 사업보고서(주1) 통화스왑이 체결된 외화차입금 및 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.

2023년 말 및 2022년 말 기
준 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기 및 전기 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 내부적으로원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다.

[환율변동에 따른 법인세차감전손익에 미치는 영향]

(단위 : 천원)

구 분
2023년 말
2022년 말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
7,122,293
(7,122,293)
9,416,682
(9,416,682)

CNY
8,483,880
(8,483,880)
153,397
(153,397)

EUR
5,154,055
(5,154,055)
(741,768)
741,768

GBP
-
-
15,177
(15,177)

JPY
149,807
(149,807)
329,351
(329,351)

기타
24,938
(24,938)
-
-

합 계
20,934,973
(20,934,973)
9,172,839
(9,172,839)

자료 : 당사 2023년 사업보고서

당사는 2023년 3분기말 기준 당사 및 종속회사는 외화거래에서 발생하는 환율변동위험을 헷지하기 위한 목적 등으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 세부내용은 다음과 같습니다.

[SK케미칼]

2023년 말 기준 당사가 보유한 파생금융상품의 내역은 아래와 같습니다.

<2023년 말>

(단위 : 천원)

구 분

내용

2023년 말
2022년 말

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 :

유동파생금융상품자산

통화선도계약

215,849
823,372

유동파생금융상품부채

통화선도계약

81,934
-

비유동파생금융상품자산
Put Option
5,055,776
1,237,613

자료 : 당사 2023년 사업보고서

2023년 말 기준 당사는 외화거래에서 발생하는 환율변동위험을 회피하기위한 목적으로 하나은행 등과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 관련하여 당사가 위험회피수단으로 지정하지 않은 파생금융상품의 내역은 아래와 같습니다.

<2023년 말>

(단위 : 천원)

계약처

Buy/Sell

계약금액

공정가치

하나은행 등

Buy

11,722,485
(31,372)

Sell

15,486,100
165,287

합 계

27,208,585
133,915

자료 : 당사 2023년 사업보고서

<2022년 말>

(단위 : 천원)

계약처
Buy/Sell
계약금액
공정가치

하나은행 등
Buy
-
-

Sell
33,812,275
823,372

합 계
33,812,275
823,372

자료 : 당사 2023년 사업보고서

2023년 말 기준 당사가 위험회피수단으로 지정하지 않은 비유동파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<2023년 말>
(단위: 천원)

구 분
종류
공정가치

비유동파생상품자산

SK케미칼대정(주) 보통주에 대한 Put Option (주1)

791,000

HDC폴리올(주) 주식 Put Option (주2)
4,336,776

합 계
5,127,776

(주1) SK케미칼대정(주)의 종속기업투자주식을 대정화금(주)에 매도할 수 있는 풋옵션입니다.(주2) HDC폴리올(주)의 관계기업투자주식을 HDC현대EP(주)에 매도할 수 있는 풋옵션입니다.

[SK바이오사이언스]
2023년 말 기준 SK바이오사이언스가 보유한 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 파생상품
보유 내역 2023년 말 기준 SK바이오사이언스가 보유한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2023년 말
2022년 말

자산
부채
자산
부채

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품:

통화선도계약
219,403
28,922
4,919,333
67,153

위험회피수단으로 지정된 파생상품:

통화이자율스왑
-
-
4,718,222
-

자료 : 당사 2023년 사업보고서

2) 환율 변동 Risk Hedge용 파생상품거래 2023년 말 기준 SK바이오사이언스가 위험회피수단으로 지정하지 않은 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

<2023년 말>

(단위 : USD, EUR, AUD, 천원)

구 분

내 용

계약처

하나은행 등

Buy/Sell

Sell
Buy

계약금액

USD 23,805,393 EUR 98,850 AUD 289,141
USD 314,746 EUR 788,309

평가손익

204,268
(13,788)

자료 : 당사 2023년 사업보고서

3) 통화스왑 파생상품거래2023년 말 기준 연결기업이 위험회피수단으로 지정하여 위험회피회계를 적용하고 있는 파생상품의 내역은 없으며, 전기말의 내역은 다음과 같습니다.

<2022년 말>
(단위 : 천원)

구 분

내 용

계약처

하나은행

위험회피 대상항목

변동금리 외화사모사채(액면금액 USD 30,000,000)

계약기간

2018.06.29 ~ 2023.06.29

Buy/Sell
Buy

거래 목적

환율변동위험 및 이자율변동위험회피

계약금액
33,645,000

공정가치

4,718,222

평가손익:

당기손익 재분류 금액
2,454,000

기타포괄손익(주1)
473,256

자료 : 당사 2023년 사업보고서(주1) 법인세 차감후 금액입니다.

[SK멀티유틸리티]
-해당사항 없음

당사는 상기에 기재된 파생상품 계약을 통해 환율 및 이자율 변동 등에 대응하고 있습니다. 그러나 글로벌 경제의 변동성이 심화되면서 당사가 예상하지 못한 급격한 환율변동이 발생할 여지가 있습니다. 급격한 환율 변동은 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. SK그룹 관련 위험당사가 속해있는 SK그룹은 2023년 5월 공정거래위원회 발표 상호출자제한기업집단 중 2위의 대규모 기업집단으로 2023년 5월 기준 198개의 계열사로 구성되어 있습니다. 공정거래위원회가 지정한 대규모 기업집단은 공정거래법 등 관련 법규에 의해 계열사간 채무보증 및 직접적인 지원이 제한되어 있습니다.
이에 당사에 대한 계열사의 직간접적인 자금 지원은 제한적일 수 있으며, 계열사의 경영환경 또는 이미지가 악화될 경우 당사에도 직ㆍ간접적인 영향을 미칠 수 있습니다.

1987년에 대규모기업집단에 지정된 SK그룹은 주력사업인 정유 및 석유화학 관련사업에서의 안정된 영업기반을 토대로 정보통신사업 등으로 사업영역을 확대하면서 성장을 하였습니다.

2023년 5월 공정거래위원회 발표 상호출자제한 기업집단 중 2위의 대규모 기업집단으로 선정되었으며, 2023년 5월 기준 198개의 계열사를 보유하고 있습니다.

[2023년 공시대상기업집단 지정현황]

(단위 : 개, 십억원)

순위
기업집단명
동일인
계열회사수
공정자산총액

2023년
2022년
변동
2023년
2022년
2023년
2022년

1
1
0
삼성
이재용
63
59
486,401
483,919

2
2
0
에스케이
최태원
198
186
327,254
291,969

3
3
0
현대자동차
정의선
60
57
270,806
257,845

4
4
0
엘지
구광모
63
73
171,244
167,501

5
6
1
포스코
포스코홀딩스(주)
42
85
132,066
121,589

6
5
1
포스코
신동빈
98
38
129,657
96,349

7
7
0
한화
김승연
96
91
83,028
80,388

8
8
0
지에스
허창수
95
93
81,836
76,804

9
9
0
현대중공업
정몽준
32
36
80,668
75,302

10
10
0
농협
농업협동조합중앙회
54
53
71,411
66,962

자료 : 공정거래위원회(2023.05)

[SK 그룹 계열사 현황]

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
21
SKC㈜
130111-0001585

SK가스㈜
110111-0413247

SK네트웍스㈜
130111-0005199

SK디스커버리㈜
130111-0005727

SK디앤디㈜
110111-3001685

SK렌터카㈜
110111-0577233

SK바이오사이언스㈜
131111-0523736

SK바이오팜㈜
110111-4570720

SK스퀘어㈜
110111-8077821

SK아이이테크놀로지㈜
110111-7064217

SK오션플랜트㈜ (舊 삼강M&T㈜)
191311-0003485

SK위탁관리부동산투자회사㈜
110111-7815446

SK이노베이션㈜
110111-3710385

SK㈜
110111-0769583

SK케미칼㈜
131111-0501021

SK텔레콤㈜
110111-0371346

SK하이닉스㈜
134411-0001387

인크로스㈜
110111-3734955

㈜ISC
131111-0057876

㈜드림어스컴퍼니
110111-1637383

㈜에스엠코어
110111-0128680

비상장
838
(유)로지소프트
110114-0244050

11번가㈜
110111-6861490

F&U신용정보㈜
135311-0003300

SK E&S㈜
110111-1632979

SKC FT 홀딩스㈜
211211-0025048

SKF&NHIS티모르홀딩스(유)
134414-0002628

SK네트웍스서비스㈜
135811-0141788

SK넥실리스㈜
110111-6480232

SK레조낙㈜
175611-0018553

SK렌터카서비스㈜
160111-0306525

SK리츠운용㈜
110111-7832127

SK매직서비스㈜
134811-0039752

SK매직㈜
110111-5125962

SK머티리얼즈그룹포틴㈜
171411-0032197

SK머티리얼즈에어플러스㈜
230111-0134111

SK머티리얼즈제이엔씨㈜
134811-0595837

SK머티리얼즈퍼포먼스㈜
164711-0095338

SK멀티유틸리티㈜
230111-0363760

SK모바일에너지㈜
161511-0076070

SK바이오텍㈜
160111-0395453

SK브로드밴드㈜
110111-1466659

SK스토아㈜
110111-6585884

SK스페셜티㈜
175611-0025475

SK실트론CSS코리아㈜
110111-8298922

SK실트론㈜
175311-0001348

SK어드밴스드㈜
230111-0227982

SK어스온㈜
110111-8042361

SK에너지㈜
110111-4505967

SK에코엔지니어링㈜
110111-8061337

SK에코플랜트㈜
110111-0038805

SK엔무브㈜
110111-4191815

SK엔펄스㈜ (舊 SKC솔믹스㈜)
134711-0014631

SK엠앤서비스㈜
110111-1873432

SK오앤에스㈜
110111-4370708

SK온㈜
110111-8042379

SK인천석유화학㈜
120111-0666464

SK일렉링크㈜ (舊 에스에스차저㈜)
131111-0687582

SK임업㈜
134811-0174045

SK지오센트릭㈜
110111-4505975

SK커뮤니케이션즈㈜
110111-1322885

SK케미칼대정㈜
131111-0587675

SK텔레콤CST1㈜
110111-7170189

SK텔링크㈜
110111-1533599

SK트레이딩인터내셔널㈜
110111-5171064

SK트리켐㈜
164711-0060753

SK티비엠지오스톤㈜
154311-0056421

SK플라즈마㈜
131111-0401875

SK플래닛㈜
110111-4699794

SK플러그하이버스㈜
110111-8171657

SK피아이씨글로벌㈜
230111-0324803

SK피유코어㈜
230111-0233880

SK핀크스㈜
224111-0003760

SK하이닉스시스템IC㈜
150111-0235586

SK하이스텍㈜
134411-0037746

SK하이이엔지㈜
134411-0017540

강동그린컴플렉스㈜
171211-0127207

강원도시가스㈜
140111-0002010

경기환경에너지㈜
134211-0058473

경북환경에너지㈜
176011-0055291

경산맑은물길㈜
120111-0701848

경인환경에너지㈜
134811-0279340

곡성환경㈜
200111-0187330

굿서비스㈜
110111-4199877

그린순창㈜
160111-0134942

그린화순㈜
160111-0199459

글로벌에이아이플랫폼코퍼레이션코리아㈜
131111-0710903

나래에너지서비스㈜
110111-4926006

내트럭㈜
110111-3222570

달성맑은물길㈜
160111-0317770

당진에코파워㈜
165011-0069097

당진행복솔라㈜
110111-8022925

동남해안해상풍력㈜
110111-8180335

디앤디인베스트먼트㈜
110111-6618263

디앤디프라퍼티솔루션㈜
110111-8150924

롯데SK에너루트㈜
110111-8436374

리뉴랜드청주㈜
150111-0355285

리뉴로지스㈜ (舊 ㈜이메디원로지스)
121111-0414789

리뉴에너지그린㈜
161511-0347158

리뉴에너지대원㈜
161511-0347140

리뉴에너지메트로㈜
284311-0028506

리뉴에너지새한㈜
161511-0347166

리뉴에너지전남㈜
201211-0018780

리뉴에너지충남㈜
161311-0069053

리뉴에너지충북㈜ (舊 ㈜클렌코)
150111-0034251

리뉴원㈜ (舊 대원그린에너지㈜)
161511-0134795

리뉴콘대원㈜ (舊 대원하이테크㈜)
161511-0197397

마인드노크㈜
110111-6638873

미디어에스㈜
110111-7739191

민팃㈜
124411-0057457

보령LNG터미널㈜
164511-0021527

보령블루하이㈜
164511-0042010

부사호행복나눔솔라㈜
200111-0654256

부산정관에너지㈜
180111-0484898

삼강S&C㈜
191211-0000681

서남환경에너지㈜
184611-0017968

서비스에이스㈜
110111-4368688

서비스탑㈜
160111-0281090

서울공항리무진㈜
110111-5304756

성주테크㈜
284411-0087386

스튜디오웨이브㈜
110111-7891785

아리울행복솔라㈜
110111-7725041

아이디퀀티크(유)
131114-0009566

아이지이㈜
120111-1134494

얼티머스㈜
135811-0470393

에스티에이씨㈜
230111-0379436

에이피개발㈜
201111-0068498

에코밴스㈜
135811-0433028

에프에스케이엘앤에스㈜
131111-0462520

엔티스㈜
130111-0021658

여주에너지서비스㈜
110111-6897817

영남에너지서비스㈜
175311-0001570

울산GPS㈜
165011-0035072

울산아로마틱스㈜
110111-4499954

원스토어㈜
131111-0439131

유베이스매뉴팩처링아시아㈜
230111-0168673

의성황학산풍력발전㈜
175911-0019365

인프라커뮤니케이션즈㈜
110111-6478873

전남2해상풍력㈜
110111-7985661

전남3해상풍력㈜
110111-7985934

전남도시가스㈜
201311-0000503

전남해상풍력㈜
110111-7400817

전북에너지서비스㈜
214911-0004699

제이에스원㈜
206211-0086790

제주유나이티드FC㈜
224111-0015012

㈜DDIOS108위탁관리부동산투자회사
110111-8092150

㈜DDIYS832위탁관리부동산투자회사
110111-7280425

㈜굿스플로
134511-0318285

㈜대한송유관공사
110111-0671522

㈜더비즈
110111-4070358

㈜디와이인더스
134811-0695851

㈜디와이폴리머
175011-0027316

㈜로크미디어
110111-2741216

㈜부산도시가스
180111-0039495

㈜사피온코리아
131111-0657618

㈜삼원이엔티
170111-0804791

㈜솔루티온
135711-0157117

㈜스튜디오돌핀
110111-7604170

㈜신안증도태양광
201111-0052938

㈜쏠리스
205711-0024452

㈜아이에스시엠
134611-0105797

㈜아이티엠티시
131111-0623817

㈜애커튼테크놀로지서비스
131111-0718676

㈜애커튼파트너스
110111-8644943

㈜엔코아
110111-1484263

㈜올뉴원
230111-0364213

㈜와이에스텍
170111-0397522

㈜와이엘피
110111-5969229

㈜울산에너루트1호
230111-0381514

㈜울산에너루트2호
230111-0381522

㈜울산에너루트3호
230111-0395169

㈜원폴
165011-0032888

㈜유엔에이디지탈 (舊 ㈜에이앤티에스)
110111-3066861

㈜유엔에이엔지니어링 (舊 유빈스㈜)
135111-0077367

㈜제이에스아이
124611-0261880

㈜채움에프앤비
180111-1287720

㈜키파운드리
150111-0285375

㈜태화에너루트1호
230111-0395151

㈜태화에너루트2호
230111-0395101

㈜프로웰
120111-0383266

㈜한국거래소시스템즈
110111-2493601

㈜휘찬
110111-1225831

지에너지㈜
110111-7788750

진도산월태양광발전㈜
206111-0009926

창원에스지에너지㈜
194211-0370578

충청에너지서비스㈜
150111-0006200

충청환경에너지㈜
165011-0013078

카티니㈜
110111-7983392

캐스트닷에라 유한책임회사
110115-0014998

코원에너지서비스㈜
110111-0235617

콘텐츠웨이브㈜
110111-4869173

클린에너지위탁관리부동산투자회사㈜
110111-7815602

클린인더스트리얼위탁관리부동산투자회사㈜
110111-8665840

토털밸류제1호위탁관리부동산투자회사㈜
110111-8384672

티맵모빌리티㈜
110111-7733812

파주에너지서비스㈜
110111-4629501

파킹클라우드㈜
110111-4221258

피에스앤마케팅㈜
110111-4072338

한국넥슬렌(유)
230114-0003328

해솔라에너지㈜
201111-0050106

해쌀태양광㈜
161411-0049376

행복나래㈜
110111-2016940

행복동행㈜
175611-0021671

행복디딤㈜
110111-6984325

행복모아㈜
150111-0226204

행복모음㈜
230111-0318187

행복믿음㈜
110111-8079215

행복채움㈜
176011-0130902

행복키움㈜
110111-6984672

행복한울㈜
110111-7197167

호남환경에너지㈜
160111-0523369

홈앤서비스㈜
110111-6420460

환경시설관리㈜
134111-0486452

ESSENCORE Limited
-

Essencore Microelectronics (ShenZhen) Limited
-

ESSENCORE Pte. Ltd.
-

S&G Technology
-

ShangHai YunFeng Encar Used Car Sales Service Ltd.
-

SK S.E. Asia Pte. Ltd.
-

SK C&C Beijing Co., Ltd.
-

SK C&C Chengdu Co., Ltd.
-

SK C&C India Pvt., Ltd.
-

SK C&C USA, INC.
-

Abrasax Investment Inc.
-

AMPAC Fine Chemicals Texas, LLC
-

AMPAC Fine Chemicals Virginia, LLC
-

AMPAC Fine Chemicals, LLC
-

Fine Chemicals Holdings Corp.
-

SK Biotek Ireland Limited
-

SK Pharmteco Inc.
-

Crest Acquisition LLC
-

YPOSKESI, SAS
-

Dogus SK Finansal ve Ticari Yatirim ve Danismanlik A.S.
-

EM Holdings (Cayman) L.P.
-

EM Holdings (US) LLC
-

Gemini Partners Pte. Ltd.
-

Hermed Alpha Industrial Co., Ltd.
-

Hermed Capital
-

Hermed Capital Health Care (RMB) GP Limited
-

Hermed Capital Health Care Fund L.P.
-

Hermed Capital Health Care GP Ltd
-

Hermed Equity Investment Management (Shanghai) Co., Ltd.
-

Hermeda Industrial Co. Ltd
-

Prostar APEIF GP Ltd.
-

Prostar APEIF Management Ltd.
-

Prostar Asia Pacific Energy Infrastructure SK Fund L.P.
-

Prostar Capital (Asia-Pacific) Ltd.
-

Prostar Capital Ltd.
-

Prostar Capital Management Ltd.
-

Shanghai Hermed Equity Investment Fund Enterprise
-

Solaris GEIF Investment
-

Solaris Partners Pte. Ltd.
-

SK Investment Management Co., Limited.
-

SK Semiconductor Investments Co., Ltd
-

SL (Beijing) Consulting and Management Co., Ltd
-

SL Capital Management (Hong Kong) Ltd
-

SL Capital Management Limited
-

SL Capital Partners Limited
-

SLSF I GP Limited
-

Wuxi Junhai Xinxin Investment Consulting Ltd
-

Wuxi United Chips Investment Management Limited
-

Beijing Junhai Tengxin Consulting and Management Co.,Ltd
-

SK SOUTH EAST ASIA INVESTMENT PTE., LTD.
-

SK INVESTMENT VINA Ⅰ Pte., Ltd.
-

SK INVESTMENT VINA Ⅱ Pte., Ltd.
-

SK INVESTMENT VINA Ⅲ Pte., Ltd.
-

Imexpharm Corporation
-

SK INVESTMENT VINA IV Pte., Ltd.
-

MSN INVESTMENT Pte. Ltd.
-

SK MALAYSIA INVESTMENT I PTE. LTD.
-

VIETNAM DIGITALIZATION FUND
-

SK INVESTMENT VINA V PTE. LTD.
-

SK INVESTMENT VINA VI PTE. LTD.
-

Cong Thang Alpha Joint Stock Company
-

EASTERN VISION INVESTMENT JOINT STOCK COMPANY
-

Truong Luu Chi Invest Joint Stock Company
-

An Nam Phu Investment Joint Stock Company
-

Zion Son Kim Joint Stock Company
-

SUNRISE KIM INVESTMENT JOINT STOCK COMPANY
-

Lihn Nam Ventures Joint Stock Company
-

Lien Khuong International Joint Stock Company
-

Dong Kinh Capital Joint Stock Company
-

Lac Son Investment Joint Stock Company
-

KBA Investment Joint Stock Company
-

SPX GI Holdings Pte. Ltd.
-

SPX VINA I Pte. Ltd.
-

SK GI Management
-

SOCAR MOBILITY MALAYSIA SDN. BHD.
-

PT Future Mobility Solutions
-

Future Mobility Solutions SDN. BHD.
-

EINSTEIN CAYMAN LIMITED
-

ZETA CAYMAN LIMITED
-

Golden Pearl EV Solutions Limited
-

Shanghai SKY Real Estate Development Co.,Ltd.
-

SK Auto Service Hong Kong Ltd.
-

SK China Company, Ltd.
-

SK China Investment Management Company Limited
-

SK (China) Enterprise Management Co.,Ltd
-

Tianjin SK Car Rental Co., Ltd
-

SK Industrial Development China Co., Ltd.
-

SK International Agro-Products Logistics Development Co., Ltd.
-

SK International Agro-Sideline Products Park Co.,Ltd.
-

SK Property Investment Management Company Limited
-

SKY Enterprise Management Co., Ltd.
-

SKY Property Mgmt. Ltd.
-

Skyline Auto Financial Leasing Co, Ltd.
-

Beijing LIZHIWEIXIN Technology Company Limited
-

SKY (ZHUHAI HENGQIN) TECHNOLOGY CO., LTD
-

SK Networks (Liaoning) Logistics Co., Ltd
-

Hudson Energy NY II, LLC
-

Hudson Energy NY III, LLC
-

Hudson Energy NY, LLC
-

Plutus Capital NY, Inc.
-

Grove Energy Capital, LLC
-

Grove Energy Capital II, LLC
-

Grove Energy Capital III, LLC
-

Grove Energy Capital IV, LLC
-

Atlas NY, LLC
-

Digital Center Capital Inc.
-

Martis Capital, LLC
-

I CUBE CAPITAL INC
-

Tellus Investment Partners, Inc. (구. I CUBE CAPITAL II, INC)
-

TERRA INVESTMENT PARTNERS II LLC
-

Terra Investment Partners LLC
-

Primero Protein LLC
-

SK Mobility Investments Company Limited
-

I Cube Capital Hong Kong 1. LP
-

Castanea Bioscience Inc.
-

AUXO CAPITAL INC.
-

AUXO CAPITAL MANAGERS LLC
-

SK GLOBAL DEVELOPMENT ADVISORS LLC
-

TELLUS (HONG KONG) INVESTMENT CO.,LIMITED
-

Saturn Agriculture Investment Co., Limited
-

Leiya Dahe (Tianjin) Equity Investment Limited Partnership
-

SK Japan Investment Inc.
-

Energy Solution Group, Inc.
-

ATOM POWER, INC
-

Skyline Mobility, Inc.
-

Tillandsia, Inc.
-

Chamaedorea, Inc.
-

Areca, Inc.
-

8Rivers Capital LLC
-

OGLE TECHNOLOGY INC.
-

SK JNC Japan Co., Ltd.
-

SK Materials Group14 (Shanghai) Co., Ltd.
-

Dongguan Iriver Electronics Co., Ltd.
-

Iriver China Co., Ltd.
-

Iriver Enterprise Ltd.
-

LIFE DESIGN COMPANY INC.
-

SK E&S Hong Kong Co., Ltd.
-

SMC US, INC
-

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED
-

SK pucore Europe Sp. zo. o.
-

SK pucore India Private Ltd.
-

SK pucore Mexico, S. de R.L. de C.V
-

SK pucore RUS LLC.
-

SK pucore USA Inc.
-

MINTIT VINA
-

SK Gas International Pte. Ltd.
-

SK Gas Petrochemical Pte. Ltd.
-

SK Gas Trading LLC
-

SK Gas USA Inc.
-

Hico Capital (舊 TenX Capital)
-

Networks Tejarat Pars
-

P.T. SK Networks Indonesia
-

POSK(Pinghu) Steel Processing Center Co.,Ltd.
-

Shenyang SK Bus Terminal Co.,Ltd.
-

SK BRASIL LTDA
-

SK Networks (Xiamen) Steel Processing Center
-

SK NETWORKS AMERICA, Inc.
-

SK Networks Deutschland GmbH
-

SK Networks HongKong Ltd.
-

SK Networks Japan Co., Ltd.
-

SK Networks Resources Australia (Wyong) Pty Ltd.
-

SK Networks Resources Pty Ltd.
-

SK Networks(Dandong) Energy Co.,Ltd.
-

SK Networks(Shanghai) Co.,Ltd.
-

SKN (China) Holdings Co.,Ltd.
-

HICO GP I, LLC
-

HICO MANAGEMENT LLC
-

HICO VENTURES I, L.P.
-

Nexilis Management Malaysia SDN. BHD
-

SK Nexilis Malaysia SDN. BHD
-

SK Nexilis Poland sp. z o.o
-

NEXILIS MANAGEMENT EUROPE B.V.
-

Iberian Lube Base Oils Company, S.A.
-

PT. Patra SK
-

SK Enmove (Tianjin) Co., Ltd.
-

SK Enmove India Pvt. Ltd.
-

SK Enmove Americas, Inc.
-

SK Enmove Europe B.V.
-

SK Enmove Japan Co., Ltd.
-

SK Enmove Russia Limited Liability Company
-

SK Magic Retails Malaysia Sdn. Bhd
-

SK MAGIC VIETNAM CO.,LTD
-

SK specialty Japan Co., Ltd.
-

SK specialty (Jiangsu) Co., Ltd.
-

SK Materials (Shanghai) Co., Ltd.
-

SK specialty Taiwan Co., Ltd.
-

SK specialty (Xi'An) Co., Ltd.
-

Mobile Energy Battery America, LLC
-

Yancheng Yandu District M Energy Consulting Limited Company
-

Ignis Therapeutics
-

SK Life Science, Inc
-

SK생물의약과기(상해) 유한공사
-

NextGen Broadcast Orchestration
-

NextGen Broadcast service
-

SK Square Americas, Inc.
-

ID Quantique Ltd.
-

ID Quantique Inc.
-

ID Quantique S.A.
-

Techmaker GmbH
-

wavve Americas, Inc.
-

SK Siltron America, Inc.
-

SK Siltron CSS, LLC
-

SK Siltron Japan, Inc.
-

SK Siltron Shanghai Co., Ltd.
-

SK Siltron USA, Inc.
-

Absolics Inc.
-

NEX INVESTMENT LIMITED
-

NEX UK HOLDINGS LIMITED
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SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd.
-

SKC International Shanghai Trading Co., Ltd.
-

SKC PU Specialty Co., Ltd.
-

SE(Jiangsu) Electronic Materials Co., LTD
-

SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd.
-

SKC Semiconductor Materials(Wuxi) Co., Ltd
-

SKC Solmics Hong Kong Co., LTD
-

SKC-ENF Electronic Materials Ltd.
-

ENPULSE SHANGHAI INTERNATIONAL TRADING CO., LTD.
-

ENPULSE TAIWAN CO., LTD.
-

ENPULSE America
-

TechDream Co. Limited
-

SK hi-tech battery materials (Jiangsu) Co., Ltd.
-

SK hi-tech battery materials Poland sp. z o.o.
-

Asia Bitumen Trading Pte, Ltd.
-

GREEN & CO. ASIA LIMITED
-

Shandong SK Hightech Oil Co., Ltd.
-

SK Energy Hong Kong Co., Ltd.
-

SK Energy Road Investment Co., Ltd.
-

SK Energy Road Investment(HK) Co., Ltd.
-

SK Shanghai Asphalt Co., Ltd.
-

Green Technology Management Pty Ltd
-

BAKAD Investment and Operation LLP
-

Mesa Verde RE Ventures, LLC
-

TES-ENVIROCORP PTE. LTD.
-

Shanghai Taixiang Network Technology Co., Ltd
-

BT RE Investments, LLC
-

SK International Investment Singapore Pte. Ltd.
-

Avrasya Tuneli Isletme Insaat Ve Yatirim A.S.
-

Jurong Aromatics Corporation Pte. Ltd.
-

Thai Woo Ree Engineering Co., Ltd
-

SK E&C Consultores Ecuador S.A.
-

Goldberg Enterprises Ltd
-

TES-AMM CORPORATION (CHINA) LTD
-

TES B PTE. LTD.
-

TES ESS PTE. LTD.
-

TES Sustainable Battery Solutions B.V.
-

TES Sustainable Battery Solutions GmbH
-

TES CHINA HOLDINGS PTE. LTD.
-

TES-AMM EUROPE HOLDINGS LTD
-

TES-AMM NEW ZEALAND LIMITED
-

WEEE Return GmbH
-

SHANGHAI TES-AMM WASTE PRODUCTS RECYCLE CO., LTD
-

TES-AMM (BEIJING) CO., LTD
-

TES-AMM (Guangzhou) Co., Ltd
-

TES-AMM (SUZHOU) E-WASTE SOLUTIONS CO. LTD
-

CASH FOR TECH LTD
-

CUSTOM CONTROLLERS UK LIMITED
-

Envirofone Limited
-

Integrations Et Services
-

REDEEM HOLDINGS LIMITED
-

Redeem UK Limited
-

Stock Must Go Limited
-

Technology Supplies International Ltd.
-

TES CONSUMER SOLUTIONS LTD
-

TES Total Environmental Solution AB
-

TES-AMM (Europe) Ltd
-

TES-AMM Central Europe GmbH
-

TES-AMM ESPANA ASSET RECOVERY AND RECYCLING, S.L.
-

TES-AMM ITALIA SRL
-

TES-AMM SAS
-

TES-AMM UK Ltd
-

VSL Support Limited
-

Sustainable Product Stewards Pty Ltd
-

TES Recupyl
-

Advanced Datacom (Australia) Pty Ltd
-

GENPLUS PTE. LTD
-

PT. TES-AMM INDONESIA
-

TES ENERGY SOLUTIONS PTE. LTD.
-

TES SUSTAINABILITY PRODUCTS PTE. LTD.
-

TES USA, Inc.
-

TES-AMM (CAMBODIA) CO., LTD
-

TES-AMM (H.K.) LIMITED
-

TES-AMM (MALAYSIA) SDN. BHD.
-

TES-AMM (SINGAPORE) PTE. LTD.
-

TES-AMM (TAIWAN) CO., LTD
-

TES-AMM AUSTRALIA PTY LTD
-

TES-AMM JAPAN K.K.
-

Total Environmental Solutions Co., Ltd.
-

Hi Vico Construction Company Limited
-

BAKAD International B.V
-

Eco Frontier (Singapore) Pte. Ltd.
-

KS Investment B.V.
-

SBC GENERAL TRADING & CONTRACTING CO. W.L.L.
-

Silvertown Investco Ltd.
-

SK Ecoplant Americas Corporation
-

SK E&C India Private Ltd.
-

SK E&C Jurong Investment Pte. Ltd.
-

SK E&C Saudi Company Limitied
-

SK Engineering&Construction(Nanjing)Co.,Ltd.
-

SK Holdco Pte. Ltd
-

SKEC Anadolu LLC
-

SKEC(Thai) Limited
-

Sunlake Co., Ltd.
-

TES C PTE. LTD.
-

TES Sustainable Battery Solutions (Australia) Pty Ltd
-

TES Sustainable Battery Solutions Limited Liability Company
-

ECOPLANT HOLDING MALAYSIA SDN. BHD.
-

Econovation, LLC
-

BT FC LLC
-

Changzhou SKY New Energy Co., Ltd.
-

강소 Sky New Energy
-

Shanghai TES-AMM Xin New Materials Co., Ltd
-

TES Netherlands B.V.
-

ecoengineering Canada Co., Ltd.
-

SK on Certification Center (Jiangsu) Co., Ltd.
-

SK Battery America, Inc.
-

SK Battery Manufacturing Kft.
-

SK On (Shanghai) Co., Ltd.
-

SK On Hungary Kft.
-

SK On Jiangsu Co., Ltd.
-

SK On Yancheng Co., Ltd.
-

Blueoval SK LLC
-

SK Innovation Insurance (Bermuda), Ltd.
-

SK USA, Inc.
-

SK Innovation America Inc.
-

SK innovation outpost Corporation
-

NEW&COMPANY ONE PTE. LTD.
-

BU12 Australia Pty. Ltd.
-

BU13 Australia Pty. Ltd.
-

CAES, LLC
-

China Gas-SK E&S LNG Trading Ltd.
-

DewBlaine Energy, LLC
-

Electrodes Holdings, LLC
-

Energy Solution Holdings, Inc.
-

EverCharge Services, LLC
-

EverCharge, Inc.
-

Fajar Energy International Pte. Ltd.
-

Grid Solution II LLC
-

Grid Solution LLC
-

KCE Brushy Creek Holdings, LLC
-

KCE CT 1, LLC
-

KCE CT 10, LLC
-

KCE CT 2, LLC
-

KCE CT 4, LLC
-

KCE CT 5, LLC
-

KCE CT 7, LLC
-

KCE CT 8, LLC
-

KCE CT 9, LLC
-

KCE Global Holdings, LLC
-

KCE IL 1, LLC
-

KCE IL 2, LLC
-

KCE IN 1, LLC
-

KCE IN 2, LLC
-

KCE IN 3, LLC
-

KCE Land Holdings, LLC
-

KCE Market Operations, LLC
-

KCE ME 1, LLC
-

KCE ME 2, LLC
-

KCE MI 1, LLC
-

KCE MI 2, LLC
-

KCE MI 3, LLC
-

KCE NY 1, LLC
-

KCE NY 10, LLC
-

KCE NY 11, LLC
-

KCE NY 14, LLC
-

KCE NY 18, LLC
-

KCE NY 19, LLC
-

KCE NY 2, LLC
-

KCE NY 21, LLC
-

KCE NY 22, LLC
-

KCE NY 26, LLC
-

KCE NY 27, LLC
-

KCE NY 28, LLC
-

KCE NY 29, LLC
-

KCE NY 3, LLC
-

KCE NY 32, LLC
-

KCE NY 5, LLC
-

KCE NY 6, LLC
-

KCE NY 8, LLC
-

KCE OK 1, LLC
-

KCE OK 2, LLC
-

KCE OK 3, LLC
-

KCE OK 4, LLC
-

KCE PF Holdings 2021, LLC
-

KCE PF Holdings 2022, LLC
-

KCE Texas Holdings 2020, LLC
-

KCE TX 10, LLC
-

KCE TX 11, LLC
-

KCE TX 12, LLC
-

KCE TX 13, LLC
-

KCE TX 14, LLC
-

KCE TX 15, LLC
-

KCE TX 16, LLC
-

KCE TX 19, LLC
-

KCE TX 2, LLC
-

KCE TX 21, LLC
-

KCE TX 22, LLC
-

KCE TX 24, LLC
-

KCE TX 25, LLC
-

KCE TX 26, LLC
-

KCE TX 27, LLC
-

KCE TX 28, LLC
-

KCE TX 7, LLC
-

KCE TX 8, LLC
-

KCE TX 9, LLC
-

Key Capture Energy, LLC
-

LNG Americas, Inc.
-

LAI CCS, LLC
-

Lunar Energy, Inc.
-

Mobility Solution I Inc.
-

Mobility Solution II Inc.
-

PassKey, Inc.
-

PNES Investments, LLC
-

PRISM DARWIN PIPELINE PTY LTD
-

PRISM DLNG PTE. LTD.
-

Prism Energy International China Limited
-

Prism Energy International Hong Kong Limited
-

Prism Energy International Pte., Ltd.
-

Prism Energy International Zhoushan Limited
-

PT PRISM Nusantara International
-

PT Regas Energitama Infrastruktur
-

RNES Holdings, LLC
-

Roughneck Storage LLC
-

Shandong Order-PRISM China Investment Co., Ltd.
-

SK E&S Americas, Inc.
-

SK E&S Australia Pty Ltd.
-

SK E&S Dominicana S.R.L.
-

Moixa Energy Holdings Limited
-

Moixa Technology Limited
-

Moixa Energy Limited
-

NEW RENEWABLE ENERGY NO.1 JSC
-

KCE MI 4, LLC
-

KCE IN 4, LLC
-

KCE IN 5, LLC
-

KCE IA 1, LLC
-

KCE IL 3, LLC
-

KCE WI 1, LLC
-

KCE MA 4, LLC
-

KCE ID 1, LLC
-

KCE ID 2, LLC
-

KCE ID 3, LLC
-

KCE NY 30, LLC
-

KCE NY 31, LLC
-

KCE NY 34, LLC
-

KCE NE 1, LLC
-

KCE NE 2, LLC
-

KCE CA 1, LLC
-

KCE CA 2, LLC
-

KCE CA 3, LLC
-

KCE NV 1, LLC
-

KCE NV 2, LLC
-

KCE NY 35, LLC
-

KCE TX 30, LLC
-

KCE NY 36, LLC
-

KCE TX 31, LLC
-

KCE CT 11, LLC
-

KCE CA 4, LLC
-

KCE CA 5, LLC
-

KCE CA 6, LLC
-

KCE CA 7, LLC
-

KCE NV 3, LLC
-

KCE IL 4, LLC
-

Green & Connect Capital, Inc.
-

Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd.
-

SABIC SK Nexlene Company Pte.Ltd.
-

Sino-Korea Green New Material (JiangSu) Ltd.
-

SK Functional Polymer, S.A.S
-

SK GC Americas, Inc.
-

SK Geo Centric (Beijing) Holding Co., Ltd.
-

SK Geo Centric Brazil LTDA
-

SK Geo Centric China Ltd.
-

SK Geo Centric International Trading (Shanghai) Co., Ltd.
-

SK Geo Centric Investment Hong Kong Ltd.
-

SK Geo Centric Japan Co., Ltd.
-

SK Geo Centric Singapore Pte. Ltd.
-

SK Geo Centric International Trading (Guangzhou) Co., Ltd.
-

SK Primacor Americas LLC
-

SK Primacor Europe, S.L.U.
-

SK Saran Americas LLC
-

SK Chemicals (Shanghai) Co., Ltd
-

SK Chemicals (Suzhou) Co., Ltd
-

SK Chemicals (Yantai) Co., Ltd.
-

SK Chemicals America
-

SK Chemicals GmbH
-

SK Chemicals Malaysia
-

Shuye-SK Chemicals(Shantou) Co., Ltd.
-

AI ALLIANCE, LLC
-

Atlas Investment Ltd.
-

Axess II Holdings
-

CYWORLD China Holdings
-

Deutsche Telekom Capital Partners Venture Fund Ⅱ Parallel GmbH & Co. KG
-

SK TELECOM(CHINA)HOLDING CO.,Ltd.
-

SKTA Innopartners, LLC
-

ULand Company Limited
-

YTK Investment Ltd.
-

SK Telecom Americas, Inc.
-

SK Telecom China Fund 1 L.P.
-

SK Telecom Innovation Fund, L.P.
-

SK telecom Japan Inc.
-

SK Telecom Venture Capital, LLC
-

SK Global Healthcare Business Group Ltd.
-

SK Latin America Investment S.A.
-

SK MENA Investment B.V.
-

SK planet Japan Inc.
-

SK Technology Innovation Company
-

Global Opportunities Breakaway Fund
-

Global opportunities Fund, L.P
-

SAPEON Inc.
-

FREEDOM CIRCLE CAPITAL, INC.
-

Montague ESG CAPITAL, LLC.
-

T1 esports US, Inc.
-

SK Energy Americas Inc.
-

SK Energy Europe, Ltd.
-

SK Energy International Pte, Ltd.
-

SK Terminal B.V.
-

SCODYS PTE. LTD.
-

SK Planet Global Holdings Pte. Ltd.
-

SK Planet, Inc.
-

Gauss Labs Inc.
-

HITECH Semiconductor (Wuxi) Co.,Ltd. (HITECH)
-

SK APTECH Ltd.
-

SK Hynix (Wuxi) Education Service Development Co., Ltd.
-

SK hynix (Wuxi) Education Technology Co., Ltd.
-

SK hynix (Wuxi) Industry Development Ltd.
-

SK hynix (Wuxi) Investment Ltd.
-

SK hynix (Wuxi) Semiconductor Sales Ltd.
-

SK hynix America Inc.
-

SK hynix Asia Pte.Ltd.
-

SK hynix cleaning(Wuxi) Ltd.
-

SK hynix Deutschland GmbH
-

SK hynix Happiness (Wuxi) Hospital Management Ltd.
-

SK hynix Italy S.r.l
-

SK hynix Japan Inc.
-

SK hynix memory solutions America, Inc.
-

SK hynix memory solutions Eastern Europe, LLC.
-

SK hynix memory solutions Taiwan, Inc.
-

SK hynix NAND Product Solutions (Beijing) Co., Ltd.
-

SK Hynix NAND Product Solutions (Shanghai) Co., Ltd.
-

SK hynix NAND Product Solutions Asia Pacific LLC
-

SK hynix NAND Product Solutions Canada Ltd.
-

SK hynix NAND Product Solutions Corp.
-

SK hynix NAND Product Solutions International LLC
-

SK hynix NAND Product Solutions Israel Ltd.
-

SK hynix NAND Product Solutions Japan G.K.
-

SK hynix NAND Product Solutions Malaysia Sdn. Bhd.
-

SK hynix NAND Product Solutions Mexico, S. DE R.L. DE C.V.
-

SK hynix NAND Product Solutions Poland sp. Z o.o.
-

SK hynix NAND Product Solutions Singapore Pte. Ltd.
-

SK hynix NAND Product Solutions Taiwan Co., Ltd.
-

SK hynix NAND Product Solutions UK Limited
-

SK hynix Semiconductor (China) Ltd.
-

SK hynix Semiconductor (Chongqing) Ltd.
-

SK hynix Semiconductor (Dalian) Co., Ltd.
-

SK hynix Semiconductor (Shanghai) Co.,Ltd.
-

SK hynix Semiconductor Hong Kong Ltd.
-

SK hynix Semiconductor India Private Ltd.
-

SK hynix Semiconductor Taiwan Inc.
-

SK hynix U.K. Ltd.
-

SK hynix Ventures Hong Kong Limited
-

Hystars Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd
-

SK hynix system ic (Wuxi) Co., Ltd
-

SkyHigh Memory Limited Japan
-

SkyHigh Memory China Limited
-

SkyHigh Memory Limited
-

FSK L&S (Jiangsu) Co., Ltd.
-

FSK L&S (Shanghai) Co., Ltd.
-

FSK L&S Hungary Kft.
-

FSK L&S VIETNAM COMPANY LIMITED
-

FSK L&S USA, Inc.
-

ONESTORE GLOBAL PTE. LTD.
-

PHILKO UBINS LTD. CORP
-

CHONGQING HAPPYNARAE Co., Ltd.
-

HAPPYNARAE AMERICA LLC.
-

HAPPYNARAE HUNGARY KFT.
-

SUZHOU HAPPYNARAE Co., Ltd.
-

SK bioscience USA, Inc.
-

KEY FOUNDRY, INC.
-

KEY FOUNDRY SHANGHAI CO., LTD
-

KEY FOUNDRY LIMITED
-

GigaX Europe kft.
-

TGC Square PTE. LTD.
-

KCE TX 29, LLC
-

KCE NY 37, LLC
-

KCE MN 1, LLC
-

KCE NY 38, LLC
-

KCE MI 5, LLC
-

UNAJapan Inc.
-

8Rivers Services, LLC
-

Broadwing Company C, LLC
-

Coyote Clean Power, LLC
-

Crossbill Clean Energy Ltd.
-

Meadowlark Company C, LLC
-

Meadowlark Energy, LLC
-

Meadowlark Energy HoldCo, LLC
-

Meadowlark Holdings, LLC
-

NPEH, LLC
-

ParkIntuit, LLC
-

Whitetail Clean Energy Ltd.
-

Zero Degrees International, Inc.
-

Zero Degrees Rosella Pty. Ltd.
-

Zero Degrees Whitetail 1, Ltd.
-

Zero Degrees Whitetail Dev. Ltd.
-

Zero Degrees, LLC
-

SOLWIND ENERGY JOINT STOCK COMPANY
-

8Rivers Europe Ltd.
-

Broadwing Holdings, LLC
-

Coyote Company C, LLC
-

Coyote Power Holdings, LLC
-

Zero Degrees Crossbill Dev. Ltd.
-

SOLTNZ N PTE.LTD.
-

SK earthon Australia Pty Ltd
-

ECOVANCE VIETNAM COMPANY LIMITED
-

SK GEO CENTRIC NEW MATERIAL(ZHEJIANG)CO.,LTD
-

SK Materials Japan, Inc.
-

One Store International Holding B.V.
-

One Store International B.V.
-

HSAGP ENERGY LLC
-

Route on Delaware, Inc.
-

ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED
-

ISC Japan R&D Center INC
-

SMATECH INC
-

ISC International, INC
-

Route on Quebec Ltd.
-

Voltcycle On Kft
-

SK hynix America Investment Corporation
-

TES SBS (US) Holdings LLC
-

Cormorant Clean Energy, LLC
-

Center for Breakthrough Medicines Holdings, LLC
-

Hua Lei Holdings Pte. Ltd.
-

SK Jinhzhou real estate development Co.,Ltd.
-

Ark1, LLC
-

ArkN, LLC
-

KCE IL 5, LLC
-

KCE IL 6, LLC
-

KCE NY 40, LLC
-

KCE MN 3, LLC
-

KCE AR 1, LLC
-

KCE MI 7, LLC
-

KCE OK 5, LLC
-

KCE OK 6, LLC
-

SK Life Science Labs, Inc.
-

Gridflex, Inc.
-

GridFlex Storage LLC
-

SA Grid Solutions
-

11STREET CHINA CO.,LTD
-

TES Sustainable Battery Solutions Nordics AB
-

Global AI Platform Corporation
-

자료 : SK(주) 2023년 사업보고서주1) SK렌터카는 '24.01.31일자로 상장 폐지주2) ㈜키파운드리는 '24.01.02일자로 SK키파운드리㈜로 사명 변경주3) ㈜한국거래소시스템즈는 '24.01.05일자로 프롭티어㈜로 사명 변경주4) SKF&NHIS티모르홀딩스(유)는 '24.02.06일자로 티모르홀딩스(유)로 사명 변경주5) '24.2.14일자로 ㈜더비즈 계열 제외 주6) 해외계열회사는 비상장사로 분류함
(*) 사명 변경 : SK㈜ (舊 SK C&C㈜), 엔티스㈜ (舊 SK사이텍㈜), 파주에너지서비스㈜ (舊 피엠피㈜), SK엠앤서비스㈜ (舊 엠앤서비스㈜), SK매직서비스㈜ (舊 매직서비스㈜), SK디스커버리㈜ (舊 SK케미칼㈜), SK렌터카서비스㈜ (舊 카라이프서비스㈜), ㈜드림어스컴퍼니 (舊 ㈜아이리버), SK오앤에스㈜ (舊 네트웍오앤에스㈜), 울산GPS㈜ (舊 당진에코파워㈜), SK렌터카 (舊 AJ렌터카㈜), 당진에코파워㈜ (舊 당진에코태양광발전㈜), 나래에너지서비스㈜ (舊 위례에너지서비스㈜), SK넥실리스 (舊 케이씨에프테크놀로지스㈜), 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜ (舊 비앤엠개발㈜), SK머티리얼즈퍼포먼스㈜ (舊 SK퍼포먼스머티리얼즈㈜), SK머티리얼즈에어플러스 (舊 SK에어가스㈜), SK에코플랜트㈜ (舊 SK건설㈜), SK지오센트릭㈜ (舊 SK종합화학㈜), SK쉴더스㈜ (舊 ㈜ADT캡스), SK에코엔지니어링㈜ (舊 BLH엔지니어링㈜), SK머티리얼즈홀딩스㈜ (舊 SK머티리얼즈㈜), SK플러그하이버스㈜ (舊 ㈜해일로하이드로젠), SK피유코어㈜ (舊 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄㈜), SK스페셜티㈜ (舊 SK머티리얼즈㈜), 디앤디프라퍼티솔루션㈜ (舊 디앤디리빙솔루션㈜), SK엔무브㈜ (舊 SK루브리컨츠㈜), SK레조낙㈜ (舊 SK쇼와덴코㈜), SK엔펄스㈜ (舊 SKC솔믹스㈜), SK오션플랜트㈜ (舊 삼강엠앤티㈜), SK일렉링크㈜ (舊 에스에스차저㈜), ㈜유엔에이디지탈 (舊 ㈜에이앤티에스), ㈜유엔에이엔지니어링 (舊 유빈스㈜), ㈜리뉴원 (舊 대원그린에너지㈜), 리뉴콘대원㈜ (舊 대원하이테크㈜), 리뉴로지스㈜ (舊 ㈜이메디원로지스), 리뉴에너지충북㈜ (舊 ㈜클렌코)

SK그룹의 지배구조는 최태원 회장이 SK C&C를 통하여 舊 SK(주)를 지배하고, 舊 SK(주)가 지주회사로서 핵심 계열사에 대한 최대주주로서의 역할을 수행하는 구조였으나, 2015년 4월 20일 SK C&C(주)는 SK(주)의 흡수합병을 결정하였으며 이로 인해 SK C&C(주)가 지주회사로서 합병 후 존속회사로, 舊 SK(주)는 합병 후 소멸하였습니다. 본 합병으로 인해 SK C&C(주)의 최대주주 및 특수관계인 지분은 49.35%(보통주 기준)에서 30.89%(보통주 기준, SK C&C(주) 이익소각(2015년 4월 20일 이사회 결의)으로 인한 주식수 감소 고려)로 변동되었습니다. 최대주주 변경은 없으며 최태원 회장을 포함한 특수관계인이 보유하고 있는 의결권이 있는 지분만을 고려할 때 최태원 회장의 경영권은 안정적인 수준으로 판단됩니다. 합병 후 SK(주)(舊 SK C&C(주))는 舊 SK주식회사의 자회사들을 자회사로 보유하게 되었으며, SK그룹의 지주회사로서 역할을 수행하게 되었습니다.SK그룹은 경영 효율화 및 신규사업 강화 등의 목적을 위하여 에너지/화학과 정보통신 부문에 중간 사업지주회사를 두고 있습니다. SK그룹은 에너지, 화학, 통신,반도체부문과 건설, 물류 등 기타부문이 지원하는 사업구조를 형성하고 있는데, SK디스커버리가 당사를 비롯한 SK가스, SK디앤디 등을 보유하고 있으며, SK E&S가 도시가스 및 발전계열사를 보유하고 있습니다. 정보통신 및 반도체부문에서는 SK텔레콤이 SK브로드밴드, SK하이닉스 등의 최대주주 지위에 있습니다. SK그룹의 사업부문별 매출액 및 비중은 다음과 같습니다.

[SK그룹 사업부문별 매출액 및 비중 추이]

(단위 : 백만원)

대상 회사
사업부문
2023년
2022년
2021년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

SK주식회사
투자사업 및 IT서비스 사업
4,137,030
2.98%
3,369,784
2.42%
2,749,536
2.77%

SK이노베이션 계열
지주사업 및 석유/ 화학/ 배터리 관련 사업
77,288,486
55.66%
78,056,939
56.14%
46,853,416
47.16%

SK텔레콤 계열
정보통신 사업
17,608,511
12.68%
17,304,973
12.45%
16,748,585
16.86%

SK스퀘어 계열
지주사업
2,276,508
1.64%
2,370,553
1.70%
845,260
0.85%

SK네트웍스 계열
상사 및 정보통신 유통,렌터카 및 가전렌탈 사업
9,133,867
6.58%
9,426,160
6.78%
10,745,920
10.82%

SKC 계열
지주사업 및 2차전지 소재사업, 화학사업,반도체 소재 사업
1,570,752
1.13%
2,386,650
1.72%
1,261,900
1.27%

SK에코플랜트 계열
환경사업, 에너지사업, 솔루션사업
8,925,073
6.43%
7,550,863
5.43%
6,220,443
6.26%

SK E&S 계열
가스사 소유 및 복합화력 발전
11,167,183
8.04%
11,540,872
8.30%
7,854,638
7.91%

기타
생명과학 연구, 조림사업, 정보보호서비스 등
6,738,880
4.85%
7,037,326
5.06%
6,063,097
6.10%

단순합계
138,846,290
100.00%
139,044,120
100.00%
99,342,795
100.00%

연결조정 효과
△7,608,412

△6,964,766

△3,714,823

총 합계
131,237,878

132,079,354

95,627,972

자료 : 2023년 SK(주) 사업보고서주) △는 부(-)의 값임

당사는 SK그룹 기업집단에 소속된 회사로 최대주주인 SK디스커버리(주)의 자회사입니다.

증권신고서 제출일
기준 당사의 타 계열사에 대한 보증 및 지급 이행약정 등 내역은 없습니다.
당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 아래와 같습니다

[특수관계자 지급보증의 내역]

(기준일 : 2024.04.15)
(단위 : 천 RMB)

특수관계자명
특수관계
채권자
채무보증금액
채무보증기간
거래내역(잔액)

구분
통화
금액
기초
증감
기말

SK Chemicals(Yantai)Co,LTD
종속회사
KEB Hana Bank(China)
RMB
96,000
2022.11.29~2025.11.28
96,000
-
96,000

RMB
54,000
2024.04.09~2025.04.08
54,000
-
54,000

소계
RMB
150,000
-
150,000
-
150,000

Shuye-SK Chemicals(Shantou) Co.,Ltd.
종속회사
KEB Hana Bank(China)
RMB
60,000
2023.06.07~2024.06.06
60,000
-
60,000

소계
RMB
60,000
-
60,000
-
60,000

※ 당사는 상기 지급보증 이외에 당사의 종속회사인 SK 멀티유틸리티(주) 및 SK Gas International, PTE., Ltd.간 체결된 LNG 공급 계약에서 발생하는 미지급 연료비 및 이와 관련한 채무 일체에 대해 지급을 보증하는 계약을 체결하고 있습니다.※ 당사는 종속회사인 SK멀티유틸리티(주)의 Project Financing 금융약정을 위한 자금보충약정 및 담보제공약정 등을 체결하고 있습니다

다만, SK그룹 내 계열사에 대한 재무구조 개선의 필요성이 제기될 경우 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서 허용한 범위 이내에서의 채무보증, 자금보충약정 등을 제공하는 경우가 발생할 수 있습니다. 예상치 못하게 상기와 같이 계열사에 채무보증 및 자금보충약정 등을 제공하게 되면 당사의 재무 안정성에 부정적 영향을 끼칠수도 있으니 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다.

[대규모기업집단 정책]

구분
내용

계열회사간 채무보증 제한
채무보증제한기업집단에 속하는 회사는 계열회사에 대하여 국내 금융기관으로부터 여신(대출,지급보증 및 채무인수)과 관련한 채무보증을 할 수 없으며 기존 채무보증은지정 후 2년이내 해소하여야함

계열회사간의 상호출자 금지
상호출자제한기업집단 소속회사(금융·보험회사 포함)는 자기의 주식을 소유하고 있는 동일 기업집단 계열회사의 주식을 취득 또는 소유하는 것이 금지됨

중소기업창업투자회사의계열회사주식취득 금지
상호출자제한기업집단 소속회사로서 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사는 국내 계열회사 주식의 취득 또는 소유가 금지됨

금융·보험회사의 의결권 제한
상호출자제한기업집단 소속회사로서 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사는 취득 또는 소유하고 있는 국내계열회사 주식에 대하여 의결권을 행사할 수 없음

대규모내부거래의 이사회 의결 및 공시
상호출자제한기업집단 소속회사는 거래금액이 당해 회사 자본총계 또는 자본금중 큰 금액의 10/100이상 이거나 100억원 이상인 다음의 대규모내부거래행위시에 이사회의 의결을 거친 후 이를 공시하여야 함(주요내용을 변경하고자하는 때도 동일)

비상장회사등의 중요사항 공시
- 소유지배구조와 관련된 중요사항- 경영활동과 관련된 중요한 사항

기업집단현황공시
상호출자제한기업집단 소속회사*는 기업집단의 일반현황, 임원ㆍ이사회현황, 주식소유현황, 특수관계인과의 거래현황 등을 공시* 직전 사업연도말 자산총액이 100억원 미만인 회사로서 청산 중에 있거나 1년 이상 휴업중인 회사는 제외

자료 : 공정거래위원회

SK그룹의 계열회사인 당사는 대규모 기업집단에 대한 규제에 따라 계열사간 채무보증 및 상호출자가 제한되며, 대규모 내부거래에 대해서는 이사회 의결이 요구되는 등기업활동에 다소 제한이 있을 수 있습니다. 또한 정부의 정책변경 또는 글로벌 경기 침체 등의 예상치 못한 경영환경의 변화로 인하여 각 계열사가 진행하고 있는 신규사업에 차질이 생기거나, 혹은 계열사간 추진하고 있는 사업 다각화 등이 역효과를 발생시키는 경우 그룹 전반에 걸쳐 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 특수관계자에 대한 거래위험
당사는 종속기업, 관계기업 및 기타 등 특수관계자와 상품 및 용역거래 등의 매출, 매입 및 채권, 채무 거래를 유지하고 있습니다.
당사의 특수관계자에 대한 2023년 매출액은 약 2,300억원 수준이며 당사 별도매출액 1조 2,329억원의 18.7%를 차지하고 있습니다. 이 중 당사와 거래실적이 가장 큰 특수관계자는 당사의 종속기업인 SK Chemicals GmbH이며, 전체 특수관계자에 대한 매출의 42.1%를 구성하고 있습니다. 향후 특수관계자에 대한 거래비중이 증가할 경우, 관계 및 종속회사의 경영실적이나 투자계획, 경영전략 등에 크게 영향을 받아 당사의 재무안전성 및 수익성에 영향을 미칠 수 있으니
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 종속기업, 관계기업 및 기타 등 특수관계자와 상품 및 용역거래 등의 매출, 매입 및 채권, 채무 거래를 유지하고 있습니다. 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자 내역]

(기준일 : 2023년 12월 31일)

구 분
2023년
2022년

지배기업
SK 디스커버리(주)(주1)
SK 디스커버리(주)(주1)

종속기업
SK 바이오사이언스(주)와 그 종속기업(주2), SK 멀티유틸리티(주), SK 케미칼대정(주), SK 환보재료(연태)유한공사, SK 화공(상해)유한공사,SK 화공(소주)유한공사,SK Chemicals America, SK Chemicals GmbH, SK Chemicals Malaysia,Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사(주3)
SK 바이오사이언스(주)와 그 종속기업(주2), SK 멀티유틸리티(주), SK 케미칼대정(주), SK 환보재료(연태)유한공사, SK 화공(상해)유한공사,SK 화공(소주)유한공사,SK Chemicals America, SK Chemicals GmbH, SK Chemicals Malaysia

공동기업 및관계기업
(주)제이에스아이, 엔티스(주), HDC폴리올(주),
(주)제이에스아이, 엔티스(주), HDC폴리올(주)

기타
SK 디스커버리(주)의 종속 및 관계기업, SK 기업집단 계열회사 등(주4), (주)티움바이오(주5)
SK 디스커버리(주)의 종속 및 관계기업, SK 기업집단 계열회사 등(주4)

자료 : 2023년 당사 사업보고서(주1) 2022년 중 SK디스커버리(주)가 당사의 지분을 추가 취득하여 당사가 SK디스커버리(주)의 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(주2) 2022년 중 SK bioscience USA, Inc.가 SK 바이오사이언스(주)에 의해 신규출자되어 종속기업으로 편입되었습니다.(주3) 2023년 중 Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사에 신규출자하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(주4) 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다.

(주5) 2023년 중 (주)티움바이오 주식을 취득하였으며, 당사가 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 기타특수관계자로 포함하였습니다.

당사의 특수관계자에 대한 2023년 매출액은 약 2,300억원 수준이며 당사 별도매출액 1조 2,329억원의 18.7%를 차지하고 있습니다. 이 중 당사와 거래실적이 가장 큰특수관계자는 당사의 종속기업인 SK Chemicals GmbH이며, 전체 특수관계자에 대한 매출의 42.1%를 구성하고 있습니다.

[특수관계자에 대한 매출/매입 내역]

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
매출
기타수익 및자산매각 등
매입
기타비용 및자본적지출 등(주1)

지배기업
SK 디스커버리(주)
31,818
485,574
-
-

종속기업
SK 바이오사이언스(주)
16,856,002
110,832
-
-

SK 멀티유틸리티(주)
1,102,815
702,971
-
70,179,662

SK 케미칼대정(주)
446,102
1,084,049
-
-

SK 화공(소주)유한공사
-
2,042
-
-

SK 화공(상해)유한공사
18,486,176
63,938
-
3,096,938

SK 환보재료(연태)유한공사,
7,343,563
596,617
11,536,128
105,537

Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사
668,938
-
2,292,147
-

SK Chemicals America
66,401,758
4,207
-
71,877

SK Chemicals GmbH
96,875,889
8,065
-
476,708

SK Chemicals Malaysia
-
-
-
738,401

관계기업및공동기업
엔티스(주)
1,283,481
4,866,952
-
429

(주)제이에스아이
184,240
124,458
88,440
87,014

HDC폴리올(주)
724,596
-
-
-

기타
SK 가스(주)
351,960
-
6,709,690
931,682

SK 플라즈마(주)
2,672,810
421,576
-
12,739

SK 어드밴스드(주)
605,809
10,426
3,162,573
-

(주)휴비스
558,924
-
14,815,138
-

SK 에코플랜트(주)
-
-
-
180,763

SK 에코엔지니어링(주)
150,322
141,477
-
-

SK 네트웍스(주)
12,283,871
-
10,774,941
106,882

SK NETWORKS HONGKONG
-
-
18,396,661
-

SK 에너지(주)
-
-
-
618,520

SK 지오센트릭(주)
-
-
1,940,089
-

SK(주)
-
-
-
8,175,797

행복나래(주)
-
-
903,572
6,480,314

기타
3,024,962
163
246,340
6,899,653

합 계
230,054,036
8,623,347
70,865,719
98,162,916

자료 : 2023년 당사 사업보고서(주1) 2023년 중 SK(주) 등으로부터 2,235,313천원의 고정자산을 취득하였습니다.

한편 2023년 말 기준 특수관계자에 대한 보유채권은 837억원으로 별도 기준 자산총계 1조 9,557억원의 4.3% 수준입니다.

[특수관계자에 대한 채권/채무 내역]

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
SK 디스커버리(주)
35,000
42,480
-
143,882

종속기업
SK 바이오사이언스(주)
288,996
8,309
-
-

SK 멀티유틸리티(주)
281,238
1,590
-
7,116,476

SK 케미칼대정(주)
112,176
8,465
-
9,228

SK 화공(소주)유한공사
-
20,851
-
-

SK 화공(상해)유한공사
2,919,108
-
-
314,192

SK 환보재료(연태)유한공사
2,386,812
2,757,433
2,381,814
104,807

Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사
668,938
-
14,777
-

SK Chemicals America
28,630,183
-
-
-

SK Chemicals GmbH
39,007,032
-
-
14,567

SK Chemicals Malaysia
-
-
-
60,538

관계기업및공동기업
엔티스(주)
224,199
1,000,174
-
-

(주)제이에스아이(주1)
-
3,040,000
12,144
6,699

HDC폴리올(주)
192,391
-
-
-

기타
SK 가스(주)
32,263
-
423,297
-

SK 플라즈마(주)
56,317
183,098
-
400,325

SK 어드밴스드(주)
39,684
-
-
-

(주)휴비스
91,520
-
5,325,863
-

SK 에코플랜트(주)
-
131,541
-
-

SK 에코엔지니어링(주)
12,252
21,981
-
133,330

SK 네트웍스(주)
785,678
-
1,148,477
-

SK NETWORKS HONGKONG
-
208,843
1,570,700
-

SK 에너지(주)
-
-
-
680,372

SK 지오센트릭(주)
-
-
6,435
-

SK(주)
-
-
-
1,618,648

행복나래(주)
-
-
9,084
762,517

기타
561,724
-
331,069
1,333,587

합 계
76,325,511
7,424,765
11,223,660
12,699,168

자료 : 2023년 당사 사업보고서(주1) 당사는 (주)제이에스아이에 대한 대여금 3,040백만원 전액에 대손충당금을 설정하고 있습니다.

당사는 (주)제이에스아이에 대한 대여금 3,040백만원 전액에 대손충당금을 설정하고 있습니다.

상기에 기재한 바와 같이 당사는 특수관계자와의 거래내역이 존재하며, 향후 특수관계자에 대한 거래비중이 증가할 경우, 관계 및 종속회사의 경영실적이나 투자계획, 경영전략 등에 크게 영향을 받아 당사의 재무안전성 및 수익성에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금성 제약 가능성

금번 발행되는 제14-1회 및 제14-2회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하고 있어 환금성 위험은 높지 않을 것으로 판단
됩니다. 그러나
시장 상황에 따라 매매가 원활하게 이루어지지 않을 수 있으며, 평가손실이 발생될 경우에는 환금성에 제약
이 있을 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채의 상장신청은 수요예측 결과를 반영한 정정공시 이후 진행할 예정이며, 상장예정일은 2024년 04월 29일입니다. 상기와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권 상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 시장 상황에 변동이 발생할 경우 이에 따라 영향을 받을 가능성은 배제할 수 없으며, 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

나. 공모일정 변경 가능성

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경
될 수 있습니다.

다. 기한의 이익 상실 선언 가능성

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 주관회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언
할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

라. 효력발생이 증권의 가치를 보증하지 아니함

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

마. 원리금 상환 책임
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 당사가 원리금 상환 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속
됩니다. 따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

바. 투자의사 결정에 전자공시 참조

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는 데 참조
하시기 바랍니다.

사. 경제상황에 의해 영향을 받을 가능성
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 본 신고서류에 사용된 당사의 재무제표는 2023년 말 기준으로 작성되었으며, 신고서류 작성기준일 현재 당사의 재무수치는 2023년 말과 상이할 수 있는 만큼 투자자께서는 이 점 유의
하여 투자에 임하시기바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 본 신고서류에 사용된 당사의 재무제표는 2023년 말 기준으로 작성되었으며, 신고서류 작성기준일 현재 당사의 재무수치는 2023년 말과 상이할 수 있는 만큼 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자여러분께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

아. 신용등급에 관한 사항
본 사채의 신용평가 평정 등급은 한국기업평가(주)로부터 A+ 안정적(Stable), 한국신용평가(주)로부터 A+ 안정적(Stable), NICE신용평가(주)로부터 A+ 안정적(Stable)입니다. 본 신용등급은 원리금 상환을 보장하는 것은 아니며, 장래의 환경변화는 당사의 수익성 및 등급에 영향을 줄 수 있습니다.
투자자 여러분께서는 본 신고서 및 투자설명서에 기재된 위험요소를 참고하여 투자의사 결정을 하시기 바랍니다.

당사는 "증권 인수업무 등에 관한 규정"에 의거하여, 금번 발행하는 제14-1회 및 제14-2회 무보증사채에 대하여 2개 이상의 신용평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채에 관하여 한국기업평가(주)는 A+ 안정적(Stable), 한국신용평가(주)는 A+ 안정적(Stable)을, NICE신용평가(주)도 A+ 안정적(Stable)을 부여하였습니다.

신용평가사
신용등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가
A+
원리금 지급확실성은 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
Stable(안정적)

한국신용평가
A+
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.
Stable(안정적)

NICE신용평가
A+
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
Stable(안정적)

자료 : 한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가

위와 같이 본 사채는 원리금 지급확실성이 높을 것으로 판단되지만, 신용등급 평정이 본 사채의 원리금 상환을 보장하는 것은 아니며, 장래의 환경변화는 당사의 수익성 및 등급에 영향을 줄 수 있습니다.

한편, 당사의 제14-1회 및 제14-2회 무보증사채를 발행하기 위하여 3개 신용평가회사 등급평정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

신용평가회사명
주요 내용

한국기업평가(주)
- 이원화된 사업 구조, 견고한 사업지위 등 사업안정성 우수- 수지부문의 안정적인 영업실적이 생명과학부문의 높은 실적변동성 보완- 전반적인 재무안정성 매우 우수한 수준- 백신부문 실적 저하 불가피하나, 수지부문을 중심으로 안정적 이익창출력 유지 전망

한국신용평가(주)
- 화학 및 생명과학 부문으로 다각화된 사업구조- 화학부문의 안정적인 수익성 vs 생명과학 부문의 높은 실적변동성- 우수한 재무안정성

NICE신용평가(주)
- 그린케미칼 및 라이프사이언스 부문의 우수한 시장지위 및 사업다각화- 고기능성 수지 등 주력 사업 부문의 우수한 영업수익성- CAPEX 및 지분 투자 등으로 인한 자금소요- 사업부 매각 및 자회사 상장 등을 바탕으로 한 안정적인 재무구조

향후 업황의 침체, 대외변수 등에 따라 재무건전성은 악화될 수 있는 가능성이 존재하며, 이에 따라 당사의 신용등급이 추가적으로 하락할 위험을 배제할 수 없습니다. 신용등급의 하락은 당사의 재무융통성을 악화시키고 대외 신인도를 낮추는 요인이므로 투자자 여러분께서는 본 신고서 및 투자설명서의 제1부 및 제2부에 기재된 회사 전반에 걸친 현황 및 산업 및 당사의 상황을 참고하시어 의사결정을 하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사의 기업실사 과정을 통해 발행회사인 SK케미칼(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 동사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

공동대표주관회사
SK증권(주)
00131850

2. 평가개요

공동대표주관회사인 SK증권(주)와 KB증권(주)는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

공동대표주관회사인 SK증권(주)와 KB증권(주)는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 의거하여 인수 또는 모집.매출의 주선업무를 함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 각 주관회사가 제정한 내부 지침에 따라 기업실사를 수행하였습니다.

본 장에 기재된 분석의견은 인수인이자 공동대표주관회사인 SK증권(주)와 KB증권(주)가 기업실사과정을 통해 발행회사인 SK케미칼(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사인 KB증권(주)와 SK증권(주)가 투자자에게 본건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.
3. 기업실사 이행사항

(1) 기업실사 참여자

<발행회사 참여자>

소속기관
직책
성명
부서
담당업무

SK케미칼(주)
팀장
김진성
금융팀
자금조달

SK케미칼(주)
매니저
곽재영
금융팀
자금조달

SK케미칼(주)
매니저
이동근
금융팀
자금조달

<공동대표주관회사 참여자>

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

SK증권(주)

기업금융2부

임국현

이사

기업실사 총괄

2024년 04월 01일 ~ 2024년 04월 15일

기업금융업무 등 20년

SK증권(주)

기업금융2부

김진우

과장

기업실사 책임

2024년 04월 01일 ~ 2024년 04월 15일

기업금융업무 등 11년

SK증권(주)

기업금융2부

박상호

주임

기업실사 실무

2024년 04월 01일 ~ 2024년 04월 15일

기업금융업무 등 4년

KB증권(주)

기업금융1부

조경휘

이사

기업실사 총괄
2024년 04월 01일 ~ 2024년 04월 15일

기업금융업무 등 23년

KB증권(주)

기업금융1부

황성수

부장

기업실사 책임
2024년 04월 01일 ~ 2024년 04월 15일

기업금융업무 등 13년

KB증권(주)

기업금융1부

이윤지

주임

기업실사 실무

2024년 04월 01일 ~ 2024년 04월 15일

기업금융업무 4년

KB증권(주)

기업금융1부
황준석
주임
기업실사 실무
2024년 04월 01일 ~ 2024년 04월 15일
기업금융업무 2년

(2) 기업 실사 이행내역

일 자
장 소
기업실사내용 및 확인자료

2024년 04월 01일
SK케미칼(주)본사
* 발행 절차 관련사항 확인- 이사회 등 절차 및 정관 등 검토- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 실사 사전요청자료 제공- 실사 방식 및 일정 안내

2024년 04월 01일 ~2024년 04월 08일
주관회사 본사
* 발행회사 및 소속산업 조사- 동사 공시서류(사업보고서 및 감사보고서 등) 검토 확인- 외부 전문기관 자료(기업리포트) 확인

2024년 04월 09일
SK케미칼(주) 본사 및 주관회사 본사
* 발행회사 방문* 이사회의사록, 주주총회의사록, 내부규정, 정관 및 법인등기부등본 검토* Due-diligence Check-List에 따라 투자위험요소 실사* 회사의 사업내용 이해- 사업의 내용, 영업현황, 인터뷰 및 실사- 경쟁 현황 인터뷰 및 실사* 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰* 사업계획 검토 및 인터뷰

2024년 04월 09일 ~2024년 04월 15일
주관회사 본사
* 증권신고서 작성 및 조언, 증권신고서 내용의 검증- 모집매출 증권 관련 적정성 검토- 투자위험요소 세부사항 체크* 기업실사보고서 작성 및 내용검증

(3) 실사 세부내용 및 검토자료 내역- 동 증권신고서의 첨부되어 있는 "기업실사보고서"를 참조하시기 바랍니다.

4. 종합의견
가. 동사는 Green Chemicals Biz.와 Life Science Biz.의 양 분야로 사업구조를 집중하여, 기존 사업의 수익성 향상과 신규사업의 성공적 시장 진입에 사업역량을 집중하고 있습니다. 동사의 사업은 타산업에 비해 기초설비 비용이 많이 드는 산업인 만큼 진입장벽이 존재한다고 판단됩니다.나. 동사의 친환경 대체 에너지 및 친환경 제조공정을 바탕으로 한 '녹색제품(Green Product)'소재사업은 고기능성 Copolyester 수지, DMT, Copolyester 접착제 등의 사업으로 이루어져 있습니다. 상기 사업들은 화장품 용기, 전자부품, 건축자재 등 생활용품부터 산업재까지 다양한 용도로 사용되고 있으며, 전방산업(일반적으로 건설업, 자동차, 조선, 전자)의 경기변동에 따라 영향을 받을 수 있으며, 이는 동사의 실적에 영향을 줄 수 있습니다.

또한 동사가 영위 중인 제약업은 내수 의약품 수요와 다수의 정부정책 및 규제에 영향을 받고 있으며, 정부의 약가정책은 제약업체의 매출 및 수익성에 직접적인 영향을미치고 있습니다. 리베이트 등 관련 각종 규제가 강화되면서 상위권 제약사들을 중심으로 영업환경의 불확실성이 높아짐에 따라 성장세가 둔화된 상황이지만 동사는 화학, 제약 등 다각화된 사업을 통해 낮은 실적변동성을 나타내고 있으며, 각 사업이 시장내에서 양호한 시장지위를 보유하고 있기에 안정적인 사업구조를 보유하고 있는 것으로 판단됩니다.다. 동사는 합성수지와 그 관련 제품의 제조 및 판매, 제약과 백신의 개발, 생산 및 판매를 목적으로 2017년 12월 1일을 분할기일로 하여 에스케이디스커버리 주식회사(구, 에스케이케미칼 주식회사)에서 인적분할의 방식으로 설립되었습니다. 지배기업은 2018년 1월 5일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며 경기도 성남시를 본사로 하여 울산공장, 청주공장을 보유하고 있습니다. 지배기업은 2018년 5월 1일자로 지분 100%를 소유하고 있는 종속기업인 에스케이유화 주식회사를 흡수합병하였으며, 2018년 7월 1일을 분할기일로 하여 물적분할의 방법으로 백신의 개발과 생산 및 판매를 목적으로 하는 에스케이바이오사이언스 주식회사를 신설하였습니다. 또한, 지배기업은 2021년 12월 1일을 분할기일로 하여 물적분할의 방법으로 유틸리티 공급을 목적으로 하는 에스케이멀티유틸리티 주식회사를 신설하였습니다. 라. 동사는 2020년 05월 29일 바이오에너지 사업을 에스케이에코프라임(주)에 영업양도하였습니다. 또한, 2021년 12월 1일 에스케이멀티유틸리티(주)를 분할신설하였습니다. 이후, 수익성 개선의 한계 및 재무적 부담으로 2021년 12월 31일 Poly-Phenylene Sulfide(PPS) 사업부문과 관련된 자산, 부채, 조직 등 영업 일체를 양도하였습니다. 2023년 03월 06일에는 3.5억 RMB의 자본금을 납입하고 100% 해외 종속회사인 Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사를 설립하여, 종속기업으로 편입하였습니다.중국 그린소재 전문업체 Shuye社와 자산양수도 계약을 통해 순환재활용 원료, 순환재활용 페트, 순환재활용 코폴리에스터로 이어지는 리사이클 플라스틱 밸류체인을 완성해 핵심사업인 코폴리에스터의 지속가능성을 확보하고 새로운 성장의 발판을 마련하기 위해 노력하고 있습니다.마. 동사의 최근 연결기준 수익성 지표는 아래와 같습니다.

[수익성 추이]

(단위 : 백만원, %)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년

매출액
1,748,778
1,829,191
2,089,632
1,198,781

매출총이익
472,932
615,095
881,380
387,998

영업이익
83,302
230,481
555,186
155,358

당기순이익
47,838
231,476
268,743
255,161

매출총이익률
27.0%
33.6%
42.2%
32.4%

영업이익률
4.8%
12.6%
26.6%
13.0%

당기순이익률
2.7%
12.7%
12.9%
21.3%

자료 : 당사 2023년 사업보고서 및 2022년 사업보고서

2023년 동사는 연결기준 매출 1조 7,488억원, 영업이익 833억원, 당기순이익 478억원을 기록하였습니다. 전년 동기 대비 매출액은 4.4% 감소하였고, 영업이익은 63.9%, 당기순이익은 79.3% 감소하였습니다.

Green Chemicals 사업부문은 4.0%의 영업이익률을 기록하
였고, Life Science 사업부문은 2.6%의 영업이익률을 기록하였
습니다.

Green Chemicals 사업부문의 경우 전반적인 화학 시황 악화에 따라 영업수익성이 둔화하였으나 주력 제품인 수지(PET, PETG 등) 제품군에서 우수한 시장 지위를 바탕으로 비교적 안정적인 수익성을 유지하였습니다. 다만,

Life Science 사업부문의 Pharma 사업은 조인스, 기넥신 등 주요 제품이 국내 시장 기준 30~40%의 높은 시장 점유율을 확보하며 양호한 수익성을 유지하였으나, SK바이오사이언스의 경우 코로나 백신 매출액 감소에 따른 외형 축소 및 R&D 비용의 상승으로 영업이익이 크게 감소하였습니다.

[사업부문별 요약재무현황]

(단위 : 천원)

부문

구분

2023년
2022년
2021년
2020년

Green Chemicals Biz.

매출액

1,285,198,836
1,401,946,579
1,037,059,042
859,196,301

영업이익

52,005,352
88,746,511
76,514,410
67,404,290

영업이익률
4.0%
6.3%
7.4%
7.8%

감가상각비(주1)
67,238,189
51,871,909
48,936,429
44,897,135

총자산
1,839,934,959
1,471,789,456
1,253,284,966
1,174,375,615

Life Science Biz.

매출액

745,554,322
770,659,186
1,229,179,081
489,828,116

영업이익

19,531,325
148,611,013
520,208,920
90,065,304

영업이익률
2.6%
19.3%
42.3%
18.4%

감가상각비(주1)
41,341,599
34,400,077
26,301,619
23,563,336

총자산
2,092,798,709
2,335,193,550
2,308,476,688
737,346,582

연결 조정 등

매출액

(281,975,418)
(343,414,442)
(176,606,246)
(150,243,647)

영업이익

11,765,810
(6,876,851)
(41,537,420)
(2,111,620)

감가상각비(주1)
4,305,587
5,193,111
4,239,036
3,936,305

총자산
226,041,236
138,699,874
393,870,740
208,244,760

자료 : 동사 2023년 및 2022년 사업보고서(주1) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.※ PPS 사업 매각에 따라 제5기 매출액 및 영업이익에 해당 사업의 실적이 제외되었습니다.

동사는 Chemicals 사업부문에서 수익성이 낮은 범용 PET 수지 생산을 축소하고, 고기능성 수지 PETG 생산을 지속적으로 확대하고 있습니다. 주력 제품인 PETG 제품군에서 매우 우수한 시장지위를 확보하고 있으며 친환경 소재 및 바이오 원료 기반 소재 등 고부가 제품 개발을 통해 우수한 영업수익성을 나타내고 있습니다. 또한, Life Science 부문의 Pharma 사업에서 조인스, 기넥신 등 주요 제품의 안정적인 매출을바탕으로 수익성이 추가로 급격히 악화하지는 않을 것으로 판단됩니다. 다만, 2023년 백신 사업 매출액 감소와 연구개발비용 증가 등으로 인해 당사의 실적이 크게 저하된 바 있고, CAPEX 투자 또한 확대되고 있습니다. 당사는 SK멀티유틸리티의 열병합발전소 건설, SK바이오사이언스 송도 R&PD 센터 건설,

Sanofi와 공동 개발중인차세대 폐렴구균백신 상업생산을 위한
L House
생산시설

증축

결정

등 CAPEX 투자가 계획 및 진행되고 있습니다. 2023년 3월에는 Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사로부터 리사이클 등 신규 사업 관련 유형자산을 1,265억원에 취득한 바 있습니다.
이에 따라 향후 동사가 영위하는 사업의 경영환경, 정부의 정책, 사업의 안정성과 함께 당사의 수익성에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보입
니다.

바.

2023년 말 기준 기준 동사의 부채비율은 연결기준 55.4%, 별도기준 74.0%를 기록하였으며, 차입금의존도의 경우 연결기준 26.7%, 별도기준 31.0%를 기록하였습니다. 유동비율은 연결기준 265.5%, 별도기준 103.1%로 비교적 안정적인 재무안정성을 보이고 있습니다. 동사의 재무안전성의 경우 2020년 바이오에너지 사업 매각, 2021년 자회사 SK바이오사이언스의 IPO를 통한 대규모 자본 확충 등에 따라 크게 개선되었습니다. 부채비율의 경우 2019년 말 연결기준 196.6%에서 2023년 말 연결기준 55.4%로 크게 개선되었습니다.

[2023년 말 기준 동사 재무안정성 지표]

(단위 : 백만원, %)

구분
연결기준
별도기준

자산총계
4,158,775
1,955,718

유동자산
2,204,427
673,098

현금및현금성자산
396,012
245,211

부채총계
1,483,001
831,831

유동부채
830,211
652,684

총차입금
1,109,889
605,428

자본총계
2,675,774
1,123,886

[재무안정성지표]

유동비율
265.5%
103.1%

부채비율
55.4%
74.0%

단기차입금의존도
11.2%
22.1%

차입금의존도
26.7%
31.0%

자료 : 동사 2023년 사업보고서

2021년 연결기준 자산은 전년 대비 86.6% 증가한 3조 9,556억원입니다. SK바이오사이언스 상장에 따른 구주 매출로 유동자산이 201.54% 증가하였으며 비유동자산은 소폭 감소하였습니다. 부채는 전년대비 19.63% 증가한 1조 3,889억원으로 법인세부채 등의 증가로 유동부채가 68.30% 증가하였고 비유동부채는 사채 및 장기차입금 감소 등으로 41.35% 감소하였습니다. 자본은 SK바이오사이언스 상장으로 인해 전년 대비 167.67% 증가한 2조 5,667억원을 기록하였습니다. 2022년 연결기준 자산은 전년 말 대비 0.3% 감소한 3조 9,456억원입니다. 부채는 전년말 대비 11.0% 감소한 1조 2,367억원입니다. 자본은 전년말 대비 5.5% 증가한 2조 7,089억원을 기록하였습니다.2023년 연결기준 자산은 전년 말 대비 5.4% 증가한 4조 1,587억원입니다. 부채는 전년말 대비 19.9% 증가한 1조 4,830억원입니다. 자본은 전년말 대비 1.2% 감소한 2조 6,757억원을 기록하였습니다.

[최근 3개년 동사 재무안정성 지표 추이]

(단위 : 백만원, %)

구분
2023년
2022년
2021년

자산총계
4,158,775
3,945,683
3,955,632

유동자산
2,204,427
2,518,693
2,784,059

현금및현금성자산
396,012
400,028
255,615

부채총계
1,483,001
1,236,777
1,388,895

유동부채
830,211
1,058,819
1,086,649

총차입금
1,109,889
726,927
486,731

자본총계
2,675,774
2,708,906
2,566,737

유동비율
265.5%
237.9%
256.2%

부채비율
55.4%
45.7%
54.1%

단기차입금의존도
11.2%
14.0%
5.6%

차입금의존도
26.7%
18.4%
12.3%

영업이익
83,302
230,481
555,186

이자비용
32,047
15,461
10,600

이자보상비율(배)
2.6
14.9
52.4

자료 : 동사 2023년 및 2022년 사업보고서

사. 동사는 영위하는
경상적인 유지보수 투자 뿐 아니라 포트폴리오 다변화 및 새로운 성장 동력 확보를 위한 지속적인 투자를 실시하고 있습니다. 당사의 주요 연결대상 종속회사인 SK바이오사이언스는 세포/세균배양, 유전자재조합, 단백접합 등 최신 백신 생산 시설을 보유한 L House의 제조설비를 증설하는 한편, mRNA, 차세대 Viral vector 등 신규 플랫폼 시설을 구축하고 있습니다. L House 뿐만 아니라
당사는
2021년
12월 인천경제자유구역청
(IFEZ)과 토지매매 계약을 체결
, 인천 송도동 인천테크노파크 확대조성 단지인
7공구
Sr14 구역
30,414㎡
(9천여 평
) 부지에 글로벌
R&PD(Research & Process Development) 센터를 신축 예정이며 현재 판교와 경북 안동을 중심으로 구성돼 있는 당사의
R&D 및 생산 인프라를 확장할 계획입니다
. 신규 조성될 글로벌
R&PD 센터에는 백신ㆍ바이오 분야의 기초연구와 공정개발 및 생산을 위한 연구소
, 파일럿 플랜트 등이 들어서며 이를 통해 바이오
CDMO 사업 확장과 신규 플랫폼 확보에 적극적으로 나서고 국제기구
, 국내외 바이오 기업 및 연
구기관 등과 협력을 강화할 계획입니다
.

이외에도
23
년
11
월, Sanofi와 공동개발중인 차세대 폐렴구균백신 상업생산을 위한
L House
생산시설

증축을

결정하는

등

지속적인 투자를

진행하고

있습니다
.

또
한, SK바이오사이언스(주)는 2023년 2월 8일 이사회에서 백신 사업의 확장 및 신규 사업추진을 위해 인프라 구축에 대한 투자를 결의하였습니다. 총 투자 금액은 283,800,000천원이며, 예상 투자 종료일은 2025년 12월 31일입니다.

이와 같은 투자자금 집행은 동사의 유동성 및 차입금 규모에 영향을 줄 것으로 예상됩니다. 지배구조를 변경한 이후 필요한 종속회사에 대한 자금지원 또는 동사 사업의신규투자 등으로 자금이 집행된다면 안정성이 저하될 가능성을 배제할 수 없으므로 동
사의 재무안전성에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다.

아. 동사의 가습기살균제 사건과 관련하여 각종 손해배상소송으로 인한 법률비용증가로 인한 재무적 부담, 평판하락으로 인한 수익성 악화 등 부정적인 영향이 발생할 가능성을 배제할 수 없으므로 가습기살균제 사건 관련 내용을 지속적으로 모니터링이 필요합니다.자. 투자자께서는 투자시에 상기의 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 (예비)투자설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업, 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 유의하시기 바랍니다. 또한 공동대표주관회사인 KB증권(주)와 SK증권(주)는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지않으니 투자자 여러분께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

2024년 04월 16일

공동대표주관회사 SK증권 주식회사

대표이사 전 우 종

공동대표주관회사 KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[제14-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)

50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
311,101,600

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
49,688,898,400

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[제14-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)

100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
341,291,600

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
99,658,708,400

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[제14-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
225,000,000
정액 지급

발행분담금
30,000,000
발행총액 × 0.06%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
49,990,000
NICE / 한신평 / 한기평(부가세 별도)

기타비용
상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
191,600
상장기간 1년당 100,000원

등록수수료
500,000
발행총액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드등록수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

합 계
311,101,600
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
주2) 세부내역
- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조
- 인수수수료: 발행사와 인수단 협의
- 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의
- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료
- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙
- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙
- 전자등록수수료 : 채권등록업무규정
- 표준코드발급수수료 : 표준코드 발급 건당 2만원(한국거래소)

[제14-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
225,000,000
정액 지급

발행분담금
70,000,000
발행총액 × 0.07%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
39,980,000
NICE / 한신평 / 한기평(부가세 별도)

기타비용
상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
291,600
상장기간 1년당 100,000원

등록수수료
500,000
발행총액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드등록수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

합 계
341,291,600
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
주2) 세부내역
- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조
- 인수수수료: 발행사와 인수단 협의
- 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의
- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료
- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙
- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙
- 전자등록수수료 : 채권등록업무규정
- 표준코드발급수수료 : 표준코드 발급 건당 2만원(한국거래소)

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
14-1
(기준일 :
2024년 04월 19일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
50,000
-
-
50,000
-

회차 :
14-2
(기준일 :
2024년 04월 19일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
100,000
-
-
100,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

금번 당사가 발행하는 제14-1회 및 제14-2회 무보증사채 발행금액
1,500억원은 채무상환자금으로 사용될 계획입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며 부족자금은 당사보유 자체 자금 등을 통해 조달할 예정입니다. 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[채무상환자금 세부 내역]

(단위 : 억원)

구 분

발 행 일

만 기 일

금 액

이자율(%)

비고

무기명식 이권부 무보증사채 SK케미칼13-1
2023-02-24
2024-08-23
350
4.474
공모

기업어음(CP)
2024-02-29
2024-05-30
500
5.1
-

무기명식 이권부 무보증사채 SK케미칼12-2
2019-10-30
2024-10-30
750
2.771
공모

주1) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.주2) 부족자금은 당사 보유 자체 자금 등을 통해 조달할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등
해당사항 없습니다. 2. 이자보상비율

(단위 : 백만원, 배)

항목
2023년
2022년
2021년

영업이익(A)
83,302
230,481
555,186

이자비용(B)
32,047
15,461
10,600

이자보상비율(A/B)
2.6
14.9
52.4

자료 : 당사 사업보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로서 이자보상비율이 1 이상이면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 발생한다는 의미이고, 이 비율이 1 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 금융비용조차 지불할 수 없는 것을 의미합니다. 하지만 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는 것은 아닙니다.당사의 이자보상비율은 2021년 52.4배, 2022년 14.9배, 2023년 2.6배를 기록하였습니다.

Green Chemicals 사업부문의 경우 전반적인 화학 시황 악화에 따라 영업수익성이 둔화되었고 SK바이오사이언스의 코로나 백신 매출액 감소에 따른 외형 축소 및R&D 비용의 상승으로 인해 수익성이 저하되며 이자보상비율이 크게 감소하였습니다. 하지만, SK바이오사이언스 IPO를 통해 확보한 대규모 보유 유동성, 보유 지분가치에 기반한 대체 자금조달능력, 주력 사업 부문의 우수한 시장 지위 등을 감안하면 재무안정성이 급격하게 저하될 가능성은 제한적으로 판단되나, 거시경제의

불확실성등 예상치 못한 시장 환경에 따라 당사의 영업실적 변동성이 확대될 가능성이 존재합니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 채무증권 현황

(기준일 :
2024.04.15
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

SK케미칼
기업어음증권
사모
2024.02.29
50,000
5.10
A2+ (한국신용평가,NICE)
2024.05.30
미상환
신한은행

SK케미칼
회사채
공모
2019.10.30
75,000
2.77
A0 (한국신용평가,NICE,한국기업평가)
2024.10.30
미상환
SK증권, 한국투자증권

SK케미칼
회사채
공모
2023.02.24
35,000
4.47
A+ (한국신용평가,NICE,한국기업평가)
2024.08.23
미상환
SK증권, 한국투자증권

SK케미칼
회사채
공모
2023.02.24
95,000
4.61
A+ (한국신용평가,NICE,한국기업평가)
2025.02.24
미상환
SK증권, 한국투자증권

SK케미칼
회사채
공모
2023.02.24
70,000
4.60
A+ (한국신용평가,NICE,한국기업평가)
2026.02.24
미상환
SK증권, 한국투자증권

합 계
-
-
-
325,000
-
-
-
-
-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024.04.15
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
50,000
-
-
-
-
-
50,000

합계
-
-
50,000
-
-
-
-
-
50,000

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024.04.15
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024.04.15
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
205,000
70,000

-
-
-
-
275,000

사모
-
-

-
-
-
-
-

합계
205,000
70,000

-
-
-
-
275,000

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024.04.15
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024.04.15
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가(주)
00156956
2024년 04월 12일
제14-1회, 제14-2회
A+

한국신용평가(주)
00299631
2024년 04월 12일
제14-1회, 제14-2회
A+

NICE신용평가(주)
00648466
2024년 04월 12일
제14-1회, 제14-2회
A+

나. 평가의 개요

한국기업평가(주), 한국신용평가(주), NICE신용평가(주)는 독자적인 평가방법으로 채권의 상환능력과 안정성을 분석하여 신용평가를 하고 있습니다. 그러나 상기 회사의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행예정 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행예정 회사채는 만기상환시까지 매년 1회 이상의 정기평가와 중대한 환경변화에 따른 수시평가에 의하여 지속적으로 평가될 것이며, 이에 따라 기 평가등급이 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 평가의 결과

신용평가사
신용등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가
A+
원리금 지급확실성은 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
Stable(안정적)

한국신용평가
A+
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.
Stable(안정적)

NICE신용평가
A+
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
Stable(안정적)

자료 : 한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가

5. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

SK케미칼(주)는 한국기업평가(주), 한국신용평가(주), NICE신용평가(주)로 하여금 본 사채 만기상환일까지 발행회사의 매 사업년도 정기주주총회 종료 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

나. 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.한국신용평가(주) : www.kisrating.co.kr

한국기업평가㈜ : www.korearatings.com NICE신용평가(주) : www.nicerating.com
6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다. 또한, 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 SK케미칼(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화사실이나 재고자산 급증 등의안정성 악화사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 유의하여야 할 중요한 사항으로써 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(기준일: 2024년 04월 15일)
(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
1
-
-
1
1

비상장
10
-
-
10
2

합계
11
-
-
11
3

※ 상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)'참조

2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 'SK케미칼 주식회사'라 칭하고, 한글로는 '에스케이케미칼 주식회사'로 표기하며, 영문으로는 'SK CHEMICALS CO.,LTD'라 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간당사는 2017년 12월 01일 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 에스케이디스커버리 주식회사가 영위하는 사업 중 Green Chemicals 및 LifeScience 사업부문을 인적 분할하여 설립된 분할신설법인입니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분
내용

본사주소
경기도 성남시 분당구 판교로 310 (삼평동)

전화번호
02-2008-2008

홈페이지
http://www.skchemicals.com/

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요 사업의 내용
당사는 에스케이디스커버리 주식회사가 영위하는 사업 중 Green Chemicals 및 Life Science 사업부문을 인적 분할하여 설립되었으며, 친환경 소재사업 중심의 Green Chemicals Biz.와 의약품과 백신을 생산ㆍ판매하는 Life Science Biz.로 사업을 영위하고 있습니다. 2023년 말 연결기준 매출액은 17,488억원이며,
고기능성 Copolyester 수지 등 친환경 소재 제품 96.3%, 천연물/합성의약품 16.0%, 백신제품 8.4%, 기타 -20.7%로 구성되어 있습니다.☞ 상세한 내용은 동 공시서류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항
[회사채]

회차
발행액(억원)
발행일
만기일
구분
평가일
등급
평가기관

14-2
500
2024.04.26
2027.04.26
본
2024.04.12
A+
한국신용평가(AAA~D)

14-1
300
2024.04.26
2026.04.24
본
2024.04.12
A+
한국신용평가(AAA~D)

14-2
500
2024.04.26
2027.04.26
본
2024.04.12
A+
한국기업평가(AAA~D)

14-1
300
2024.04.26
2026.04.24
본
2024.04.12
A+
한국기업평가(AAA~D)

14-2
500
2024.04.26
2027.04.26
본
2024.04.12
A+
NICE신용평가(AAA~D)

14-1
300
2024.04.26
2026.04.24
본
2024.04.12
A+
NICE신용평가(AAA~D)

13-3
700
2023.02.24
2026.02.24
정기
2023.05.25
A+
한국신용평가(AAA~D)

13-2
950
2023.02.24
2025.02.24
정기
2023.05.25
A+
한국신용평가(AAA~D)

13-1
350
2023.02.24
2024.08.23
정기
2023.05.25
A+
한국신용평가(AAA~D)

12-2
750
2019.10.30
2024.10.30
정기
2023.05.25
A+
한국신용평가(AAA~D)

11-2
800
2019.01.31
2024.01.31
정기
2023.05.25
A+
한국신용평가(AAA~D)

13-3
700
2023.02.24
2026.02.24
본
2023.02.07
A+
한국신용평가(AAA~D)

13-2
950
2023.02.24
2025.02.24
본
2023.02.07
A+
한국신용평가(AAA~D)

13-1
350
2023.02.24
2024.08.23
본
2023.02.07
A+
한국신용평가(AAA~D)

13-3
700
2023.02.24
2026.02.24
정기
2023.06.09
A+
한국기업평가(AAA~D)

13-2
950
2023.02.24
2025.02.24
정기
2023.06.09
A+
한국기업평가(AAA~D)

13-1
350
2023.02.24
2024.08.23
정기
2023.06.09
A+
한국기업평가(AAA~D)

12-2
750
2019.10.30
2024.10.30
정기
2023.06.09
A+
한국기업평가(AAA~D)

11-2
800
2019.01.31
2024.01.31
정기
2023.06.09
A+
한국기업평가(AAA~D)

13-3
700
2023.02.24
2026.02.24
정기
2023.05.04
A+
NICE신용평가(AAA~D)

13-3
700
2023.02.24
2026.02.24
본
2023.02.06
A+
NICE신용평가(AAA~D)

13-2
950
2023.02.24
2025.02.24
본
2023.01.27
A+
NICE신용평가(AAA~D)

9-2
660
2018.04.30
2023.04.30
정기
2022.04.14
A+
한국기업평가(AAA~D)

12-1
700
2019.10.30
2022.10.30
정기
2022.04.14
A+
한국기업평가(AAA~D)

12-2
750
2019.10.30
2024.10.30
정기
2022.04.14
A+
NICE신용평가(AAA~D)

12-2
750
2019.10.30
2024.10.30
정기
2022.04.19
A+
한국신용평가(AAA~D)

12-1
700
2019.10.30
2022.10.30
정기
2022.04.19
A+
한국신용평가(AAA~D)

11-2
800
2019.01.31
2024.01.31
정기
2022.04.19
A+
한국신용평가(AAA~D)

9-2(SK바이오사이언스 연대보증)
660
2018.04.30
2023.04.30
정기
2022.04.19
A+
한국신용평가(AAA~D)

12-2
750
2019.10.30
2024.10.30
정기
2021.05.14
A
NICE신용평가(AAA~D)

9-1
750
2018.04.30
2021.04.30
정기
2021.04.29
A
한국기업평가(AAA~D)

11-1
700
2019.01.31
2022.01.28
정기
2021.04.29
A
한국기업평가(AAA~D)

12-2
750
2019.10.30
2024.10.30
정기
2021.06.03
A+
한국신용평가(AAA~D)

12-1
700
2019.10.30
2022.10.30
정기
2021.06.03
A+
한국신용평가(AAA~D)

11-2
800
2019.01.31
2024.01.31
정기
2021.06.03
A+
한국신용평가(AAA~D)

11-1
700
2019.01.31
2022.01.31
정기
2021.06.03
A+
한국신용평가(AAA~D)

9-2(SK바이오사이언스 연대보증)
660
2018.04.30
2023.04.30
정기
2021.03.09
A+
한국신용평가(AAA~D)

12-2
750
2019.10.30
2024.10.30
수시
2021.03.09
A↑
한국신용평가(AAA~D)

12-1
700
2019.10.30
2022.10.30
수시
2021.03.09
A↑
한국신용평가(AAA~D)

11-2
800
2019.01.31
2024.01.31
수시
2021.03.09
A↑
한국신용평가(AAA~D)

11-1
700
2019.01.31
2022.01.31
수시
2021.03.09
A↑
한국신용평가(AAA~D)

9-2(SK바이오사이언스 연대보증)
660
2018.04.30
2023.04.30
수시
2021.03.09
A↑
한국신용평가(AAA~D)

9-1(SK바이오사이언스 연대보증)
750
2018.04.30
2021.04.30
수시
2021.03.09
A↑
한국신용평가(AAA~D)

[기업어음]

평가일
평가종류
평가등급
유효일
평가기관

2024.04.12
본
A2+
2025.06.30
NICE신용평가(A1~D)

2024.04.12
본
A2+
2025.06.30
한국신용평가(A1~D)

2023.12.20
정기
A2+
2024.06.30
한국신용평가(A1~D)

2023.05.25
본
A2+
2024.06.30
한국신용평가(A1~D)

2023.12.12
정기
A2+
2024.06.30
NICE신용평가(A1~D)

2023.05.04
본
A2+
2024.06.30
NICE신용평가(A1~D)

2022.12.13
정기
A2+
2023.06.30
한국신용평가(A1~D)

2022.12.20
정기
A2+
2023.06.30
NICE신용평가(A1~D)

2022.04.14
본
A2+
2023.06.30
NICE신용평가(A1~D)

2022.04.19
본
A2+
2023.06.30
한국신용평가(A1~D)

2021.06.03
수시
A2+
2021.06.30
한국신용평가(A1~D)

2021.03.09
수시
A2↑
2021.06.30
한국신용평가(A1~D)

[전자단기사채]

평가일
평가종류
등급
발행한도(억원)
평가기관

2021.06.03
수시
A2+
500
한국신용평가(A1~D)

2021.03.09
수시
A2↑
500
한국신용평가(A1~D)

※ 회사채 등급

AAA
원리금 지급능력이 최상급임.

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른영향을 받기 쉬운 면이 있음.

BBB
원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커매우 투기적임.

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음.

D
상환불능 상태임.

※ 기업어음 및 전자단기사채 등급

A1
적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임.

A2
적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임.

A3
적기상환능력이 양호하며 그 안전성도 양호하나 A2에 비해 열위임.

B
적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화 따라 그 안정성에 투기적인 요소가내포되어 있음.

C
적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼.

D
상환불능 상태임.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
2018년 01월 05일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

1969
창립 (선경합섬)

1987
삼신제약 인수

1989
생명과학연구소 설립

1998
사명 변경 (SK케미칼)

1999
선플라® 제 3세대 백금착체항암제 세계 최초 개발 (국내 신약 1호)

2002
조인스® 관절염 치료제 출시 (천연물 치료제 1호)

2005
SK유화 설립 (DMT 사업)

SK제약 합병

2006
동신제약 합병 (백신, 혈액제 사업 개시)

바이오디젤 생산기술 개발

2008
헬스케어 기업 ㈜유비케어 인수

2009
에코젠® 바이오매스 함유 Polyester 수지 출시

혈우병 치료제 NBP601 국내 바이오신약 최초 License Out (CSL Limited.)

2012
NBP601 대한민국 10대 신기술 선정

안동 백신공장(L House) 준공

2013
이니츠㈜ 설립 (PPS 사업 개시, Teijin Limited.와 합작)

2014
사노피 파스퇴르(Sanofi Pasteur SA)와 차세대 폐렴구균백신 공동개발 추진

안동 백신공장(L House) KGMP (Korea Good Manufacturing Practice) 적격 승인

2015
스카이셀플루® 3가 출시 (국내 최초 세포배양 독감백신)

2016
스카이셀플루® 4가 출시 (세계 최초 4가 세포배양 독감백신)

Afstyla (NBP601) 혈우병 치료제 출시 (CSL Limited.)

2017
스카이조스터® 출시 (세계 두번째, 국내 최초 대상포진 백신)

지주회사 출범 (존속법인 : SK디스커버리 / 신설법인 : SK케미칼)

2018
사노피 파스퇴르와 고효율 인플루엔자 백신 생산 기술이전 계약 체결

스카이바리셀라® 출시 (수두백신)

SK바이오사이언스 설립 (백신사업 분할)

2019
이니츠㈜ 합병

2020
바이오에너지 사업 매각

2021
SK바이오사이언스, 유가증권시장 상장

SK멀티유틸리티 설립 (유틸리티 공급 사업 분할)

PPS 사업 매각

에코트리아(ECOTRIA) CR 상용화

2022

바이오폴리올(PO3G) 상용화

스카이펫(SKYPET) CR 상용화 (국내 최초 화학적 재활용 PET)

CR 코폴리에스터 UL'저탄소'인증 획득

2023
Shuye-SK환보재료(산터우) 유한회사 설립

재활용 가능 소재 5종 미국 플라스틱협회(APR) 재활용 가능성 검증 완료

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경경기도 성남시 분당구 판교로 310 (삼평동)

다. 경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019.03.25
정기주총
대표이사 전광현사외이사 박정수
-
사외이사 안덕근

2020.03.25
정기주총
사외이사 문성환사외이사 조홍희
대표이사 김 철
사외이사 최정환

2020.12.01
-
-
-
사외이사 안양호

2021.03.31
정기주총
-
사외이사 안양호
-

2022.03.28
정기주총
기타비상무이사 안재현
대표이사 전광현사외이사 박정수
-

2023.03.28
정기주총
대표이사 안재현기타비상무이사 전광현
대표이사 김 철사외이사 문성환사외이사 조홍희
-

2024.03.26
정기주총
사외이사 최선미
-
사외이사 안양호

※ 당사는 2017년 12월 01일을 분할기일로 하여 에스케이디스커버리 주식회사(舊, 에스케이케미칼 주식회사)에서 인적분할의 방식으로 설립되었습니다.

라. 최대주주의 변동2017년 12월 01일 분할신설시 당사의 최대주주는 최창원 부회장이었으나, 2018년 04월 19일 에스케이디스커버리 주식회사의 당사의 기명식 보통주식 공개매수의 결과로 에스케이디스커버리 주식회사가 당시 기준 당사의 총발행주식의 24.15% (3,148,571주)를 보유하며 최대주주가 되었습니다.☞ 최대주주와 관련한 자세한 사항은 'Ⅵ. 주주에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.
마. 상호의 변경당사는 2017년 12월 01일 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 에스케이디스커버리 주식회사가 영위하는 사업 중 Green Chemicals 및 LifeScience 사업부문을 분할하여 '에스케이케미칼 주식회사'를 설립하였습니다.
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용하기 내용은 최근 5 사업연도 이내에 발생한 사항입니다.1) 유틸리티 공급 사업부문 분할- 분할기일 : 2021년 12월 01일상세 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 나. 합병등의 사후정보 - 2) 유틸리티 공급 사업부문 분할"을 참조하시기 바랍니다.
사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용하기 내용은 최근 5 사업연도 이내에 발생한 사항입니다.

[SK케미칼]

1) 바이오에너지 사업 양도 결정당사는 2020년 02월 05일 이사회 결의를 통해 바이오에너지 사업을 '한앤코 16호 유한회사'에 양도하기로 결정하였습니다. 한앤코 16호 유한회사는 2020년 02월 19일 계약상 당사자로서의 지위와 동 계약상 권리의무 일체를 동사의 100% 자회사인 케이그린시스템 주식회사에 양도하였습니다. 케이그린시스템 주식회사는 보고서 제출일 현재 SK에코프라임으로 사명을 변경하였습니다. 당사는 2020년 03월 17일 임시주주총회를 개최해 해당 건에 대한 주주의 승인을 득한 바 있습니다.동 계약의 개요는 아래와 같습니다.- 매각 상대회사 : SK에코프라임- 양도대상 영업 : 바이오에너지 사업- 양도가액 : 3,852억원- 계약 체결일 : 2020년 02월 05일- 임시주주총회일 : 2020년 03월 17일- 거래종결일 : 2020년 05월 29일

※ 본 양도 건에 대한 자세한 내용은 당사가 2020년 02월 05일 전자공시시스템에 제출한(2020년 07월 14일 정정공시) 주요사항보고서 및 2020년 05월 29일 전자공시시스템에 제출한 합병등종료보고서를 참조하시기 바랍니다.

2) SK바이오사이언스 구주 공모매출자회사 SK바이오사이언스의 유가증권시장 상장에 따라 당사는 2021년 02월 05일 해당 자회사의 구주를 공모매출하기로 결의하였습니다. 이에 대한 자세한 사항은 SK바이오사이언스가 2021년 02월 05일 최초 제출한 증권신고서를 참조하시기 바랍니다.3) 무상증자 결정당사는 2021년 10월 07일 이사회 결의를 통해 신주배정기준일 주주명부에 등재된 주주(자기주식 제외)에 대하여 소유주식 1주당 0.5주의 비율로 신주를 배정하는 무상증자를 실시하기로 결정하였습니다. 무상증자 실시에 따른 배정내역은 아래와 같습니다.- 무상증자 배정내역

(단위 : 주)

구분
무상증자 전
무상증자배정내역
무상증자 후

보통주(자기주식 제외)
11,738,768
5,869,384
17,608,152

우선주(자기주식 제외)
1,313,519
656,759
1,970,278

자기주식
157,779
-
157,779

계
13,210,066
6,526,143
19,736,209

무상증자 실시 이후 당사는 2021년 11월 09일 단주 처리를 위하여 자기주식(보통주 18,229주, 우선주 2,982주)을 취득하였습니다.4) 타법인 주식 및 출자 증권 취득 결정당사는 2023년 03월 06일 3.5억 RMB의 자본금을 납입하고 100% 해외 종속회사인 Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사를 설립하여, 종속기업으로 편입하였습니다.- 대상 회사 : Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사- 취득 금액 : 66,094,000,000 원- 취득 일자 : 2023년 03월 07일- 취득 방법 : 현금 취득

[SK바이오사이언스]
자회사인 SK바이오사이언스는 2018년 07월 01일 에스케이케미칼 주식회사 VAX사업부문을 물적분할하여 설립되었으며, 주요 연혁은 아래와 같습니다.

연 도
연 혁

2001

동신제약 인수

2005

백신 R&D 센터 설립

2009

국내 바이오신약 1호 NBP601(혈우병치료제) License out (CSL)

2012

백신 생산 공장 준공 (안동 L House)

2013

장티푸스백신 공동개발 및 글로벌 공급계약 (IVI, BMGF)

2014

차세대 폐렴구균백신 공동개발 계약 체결 (Sanofi)

2015

국내 최초 3가 세포배양독감백신 발매

2016

세계 최초 4가 세포배양독감백신 발매

2017

개발도상국용 소아장염백신 공동개발 및 생산 계약 (PATH, BMGF)

세계 두 번째 대상포진백신 발매

2018

세포배양독감백신 생산기술 수출 계약 체결 (Sanofi)

수두백신 발매

SK바이오사이언스㈜ 설립 (2018.07.01 SK케미칼㈜의 VAX사업부문 물적분할)

2019

독감백신 3가, 4가 및 수두백신 WHO PQ 인증

2020

차세대 폐렴구균백신 글로벌 임상 2상 진입 (Sanofi)

COVID-19 백신 개발 착수

COVID-19 백신 개발 BMGF Grant

COVID-19 Capacity Reservation 계약 체결 (CEPI)

COVID-19 CMO 계약 체결 (AstraZeneca)COVID-19 CDMO 계약 체결 (Novavax)

2021
Novavax COVID-19 백신 기술 도입 계약 체결유가증권시장 상장 (2021.03.18) 국내 백신기업 최초 EU GMP 획득 (안동 L House)COVID-19 백신 후보물질 'GBP510' 3상 임상시험계획(IND) 승인

2022
Novavax COVID-19 백신 국내 품목허가 획득COVID-19 백신 'GBP510' 정부 선구매 계약COVID-19 백신 'GBP510' 부스터샷 3상 임상시험계획(IND) 승인장티푸스 백신(스카이타이포이드멀티주) 수출용 품목허가 획득COVID-19 백신 'SKYCovione(GBP510)' 식약처 국내 품목허가 획득

2023

2세대 에볼라 백신 CMO 계약 체결 (MSD)COVID-19 백신 'SKYCovion(GBP510)' 영국 MHRA 품목허가(Marketing Authorisation) 획득인플루엔자 백신 대한민국 조달청 공급 계약 체결COVID-19 백신 'SKYCovione(GBP510)' 세계보건기구(WHO) 긴급사용목록(Emergency Use Listing) 등재

Sanofi
공동 개발
차세대 폐렴구균백신 글로벌 임상 2상 결과발표

태국정부 산하 국영 제약사 GPO와 Glocalization MOU 및 독감백신 원액 공급계약 체결美 Novavax 社 지분 인수패치형 백신 개발 업무 협약 (백사스)2세대 에볼라 백신 공동개발 업무협약 (힐레만 연구소)
Sanofi
공동 개발

차세대 폐렴구균백신 美

3상 임상시험계획(IND) 신청

절차 착수

[SK멀티유틸리티]자회사인 SK멀티유틸리티는 2021년 12월 01일 에스케이케미칼 주식회사의 전력, 스팀 등 유틸리티 공급부문을 물적분할하여 설립되었으며, 주요 연혁은 아래와 같습니다.

연 도
연 혁

1989
석탄보일러 준공

2009
친환경 Eco Green Boiler 준공

2021
SK멀티유틸리티㈜ 설립 (2021.12.01 SK케미칼㈜의 전력, 스팀 등 유틸리티공급사업부문 물적분할)

2022
LNG 열병합발전소 EPC 계약 체결

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이당사는 2021년도 중 보통주 5,879,384주, 우선주 656,759주, 2022년도 중 22,492주를 발행하여 총 32,793,175,000원의 자본금이 증가하였습니다.

(단위 : 원, 주)

종류
구분
2024.04.15
제7기(2023년말)
제6기(2022년말)
5기(2021년말)
4기(2020년말)

보통주
발행주식총수
17,253,783
17,253,783
17,253,783
17,620,780
11,741,396

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
88,216,360,000
88,216,360,000
88,216,360,000
88,103,900,000
58,706,980,000

우선주
발행주식총수
2,115,429
2,115,429
2,115,429
2,115,429
1,458,670

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
10,577,145,000
10,577,145,000
10,577,145,000
10,577,145,000
7,293,350,000

합계
자본금
98,793,505,000
98,793,505,000
98,793,505,000
98,681,045,000
66,000,330,000

※ 2022년 09월 28일 이사회 결의로 보유중이던 자기주식 389,489주에 대하여 자기주식 소각을 결정하였으며,이익소각으로 인해 자본금 감소는 발생하지 않았습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024.04.15
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
40,000,000
10,000,000
50,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
17,643,272
2,115,429
19,758,701
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
389,489
-
389,489
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
389,489
-
389,489
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
17,253,783
2,115,429
19,369,212
-

Ⅴ. 자기주식수
30,857
148,133
178,990
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
17,222,926
1,967,296
19,190,222
-

※ 2022년 11월 11일 주식매수선택권 행사로 보통주 22,492주가 증가하였습니다.※ 2022년 09월 28일 이사회 결의로 보유중이던 자기주식 389,489주에 대하여 자기주식 소각을 결정하였으며, 2022년 10월 05일 소각을 완료하였습니다.※ 2021년 10월 22일 무상증자 실시로 보통주 5,869,384주, 우선주 656,759주가 증가하였습니다.※ 2021년 04월 02일 주식매수선택권 행사로 보통주 10,000주가 증가하였습니다.※ 2020년 05월 04일 바이오에너지사업 양도에 대한 주주의 주식매수청구권 행사로 자기주식(보통주 948주, 우선주 143,767주)을 취득하였습니다.※ 2019년 05월 24일 제3자 배정 유상증자 실시로 보통주 161,544주가 증가하였습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황
당사는 주주환원의 목적으로 2022년도 중 자기주식 매입 및 소각을 진행하였으며, 공시대상기간 중 자기주식의 취득 및 처분거래는 없습니다.

(기준일 :
2024.04.15
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
30,857
-
-
-
30,857
-

우선주
148,133
-
-
-
148,133
-

총 계(a+b+c)
보통주
30,857
-
-
-
30,857
-

우선주
148,133
-
-
-
148,133
-

※ 2022년 09월 28일 이사회 결의로 현물로 보유중이던 자기주식 389,489주에 대하여 자기주식 소각을 결정하였습니다.※ 2022년 03월 22일 자기주식 취득 신탁계약 체결 결정을 통하여 자기주식 보통주 389,489주를 취득하였습니다. 신탁계약 해지에 따라 취득 물량은 현물로 입고 되었습니다.※ 2021년 11월 09일 무상증자로 인한 단주 처리를 위하여 자기주식(보통주 18,229주, 우선주 2,982주)을 취득하였습니다. ※ 2020년 05월 04일 바이오에너지사업 양도에 대한 주주의 주식매수청구권 행사로 자기주식(보통주 948주, 우선주 143,767주)을 취득하였습니다.

다. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
2017년 12월 01일

주당 발행가액(액면가액)
39,791
5,000

발행총액(발행주식수)
84,174,339,850
2,115,429

현재 잔액(현재 주식수)
84,174,339,850
2,115,429

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
-

이익배당에 관한 사항
- 의결권없는 우선주식에 대하여는 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 년 1%를 금전으로 더 배당한다.- 우선주식에 대한 배당은 보통주식에 대한 배당을 하지 않는 경우에는 우선주식에 대하여도 배당을 하지 아니할 수 있다.

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에관한 사항
상환권자
없음

상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
없음

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
-

발행이후 전환권행사내역
N

전환청구기간
-

전환으로 발행할주식의 종류
-

전환으로발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
- 당 회사가 발행할 기명식 우선주식은비참가적, 비누적적, 무기한부, 의결권 없는 주식으로 한다.- 우선주식에 대하여 해당 사업 년도 이익에서 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니하는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
- 상기 발행일자는 회사 분할기일임- 상기 발행총액 및 현재 잔액은 회사 인적분할에 따라 분할신설 시점의 자본금과 주식발행초과금의 합계를 발행주식 총수로 나눈 금액에 우선주식수를 곱한 수치임- 상기 주당 발행가액은 발행총액을 발행주식 총수로 나눈 금액임

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력공시대상기간 중 당사의 정관 변경 이력은 아래와 같습니다.

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021.03.31
제4기정기주주총회
1. 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식으로 기명식 종류주식 추가
1. 주식매수선택권 대상 주식 범위의 확대

2022.03.28
제5기정기주주총회
1. 전자증권제도 도입에 따른 주권 종류 삭제2. 이사 임기 종료일을 정기주주총회 종결시로 일치3. 중간배당제도 도입에 따른 근거조항 신설
1. 전자증권제도 도입에 따라 주권 종류 구분 불필요2. 이사의 임기 공백 등 임기 종료일과 정기주주총회일간의 불일치로 발행하는 위험 해소3. 주주환원 정책의 일환으로 추진될 중간배당 계획에 따라 중간 배당 제도 근거 조항 신설

2024.03.26
제7기 정기주주총회
1. 이사회 소집 통지일을 5일전에서 7일전으로 변경2. 배당 지급일을 이사회 결의를 통해 정할 수 있도록 개정
1. 이사회 소집 통지일을 변경하여 이사회 안건에 대해 충분한 시간을 확보 하여 검토하고 참석할 수 있도록 하기 위함2. 주주들이 배당액을 먼저 알고 투자할 수 있도록 배당절차 개선사항 반영

나.사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
합성수지와 그 관련제품의 제조, 가공, 판매 및 수출입
영위

2
탄소섬유, 복합재료와 그 관련제품의 제조, 가공, 판매 및 수출입 (주1)
미영위

3
무기재료(無機材料)와 그 관련제품의 제조, 가공, 판매 및 수출입 (주1)
미영위

4
농약 및 그 관련제품의 제조, 가공, 판매 및 수출입 (주2)
영위

5
각종 계면활성제, 합성세제 등 생활용품 및 그 관련제품의 제조, 가공, 판매 및 수출입 (주2)
영위

6
정보전자소재와 그 관련제품의 제조, 가공, 판매 및 수출입 (주2)
영위

7
정밀화학제품의 제조, 가공, 판매 및 수출입
영위

8
식품, 식품첨가물, 인삼제품 및 그 관련제품들의 제조, 가공, 판매 및 수출입 (주2)
영위

9
의약품, 의약부외품, 수의약품(獸醫藥品), 화장품, 의료용품, 의료용구, 위생용품의 제조, 가공, 수리, 판매 및 수출입, 소분매매업 및 건강(health care)관련사업
영위

10
포리에스텔섬유, 재생섬유(아세테이트섬유 등)의 원료와 그 관련화학제품의 제조, 가공, 판매 및 수출입
영위

11
포리에스텔섬유와 그 관련제품의 제조, 가공, 판매 및 수출입
영위

12
재생섬유(아세테이트섬유 등)와 그 관련제품의 제조, 가공, 판매 및 수출입 (주1)
미영위

13
직편물 및 의류와 그 관련제품의 제조, 가공, 염색, 판매 및 수출입 (주1)
미영위

14
건축용 자재와 그 관련제품의 제조, 가공, 판매 및 수출입 (주1)
미영위

15
벤처기업에 대한 창업투자 또는 사업지원
영위

16
전자상거래 사업, 인터넷을 통한 서비스사업
영위

17
부동산 매매업 및 임대업
영위

18
전문건설업, 건축 및 토목공사업 (주2)
영위

19
환경측정 대행업 및 환경관리 용역업 (주2)
영위

20
환경오염방지시설업 (주2)
영위

21
고순도 유기용매의 제조, 가공, 판매 및 수출입 및 에탄올 소매업
영위

22
바이오디젤 기타 석유대체연료, 그 원료, 혼합물, 부산물 및 생산플랜트 설비의 제조, 재배, 저장, 가공, 판매 및 수출입 (주1)
미영위

23
상기 각호의 제품의 제조과정에서 생성되는 부산물(독극물, 메탄올 등)의 정제, 가공, 판매, 수출입과 유틸리티(질소, 압공(壓空), 스팀 등)의 판매
영위

24
상기 각호의 사업에 관계되는 기계시설, 기기의 제작, 판매 및 수출입
영위

25
상기 각호의 사업에 관계되는 기술용역사업
영위

26
화섬공업, 화학공업에 대한 투자 및 상기 각호의 사업의 경영상 필요하다고 인정하는 투자
영위

27
전산시스템의 분석, 설계, 개발, 통합, 교육, 운용 등을 포함한 전산시스템 용역의 제공 및 판매
영위

28
건강보조식품의 제조 및 가공판매업 (주2)
영위

29
의료기관 운영 및 투자에 관한 사업 (주2)
영위

30
자동차부품 및 그 관련 제품의 제조, 가공, 판매 및 수출입 관련사업 (주1)
미영위

31
상기 각 호와 관련된 상표권, 특허권 등의 지적재산권의 임대업
영위

32
상기 각호 사업 추진, 제품 제조 및 연구에 필요한 시설의 공사 및 운영
영위

33
상기 각호와 관련되거나 필요하거나 부수되는 일체의 사업 및 투자
영위

(주1) 상기 각호 사업목적과 관련하여 당사는 과거 사업을 영위하였으나, 공시작성기준일 현재 해당 사업을 매각하여 영위하고 있지 않습니다.(주2) 상기 각호 사업목적과 관련하여 당사는 과거 사업을 영위하였으나, 공시작성기준일 현재 해당 사업을 중단하였습니다.

다. 정관상 사업목적 변경 또는 추가에 관한 사항- 해당사항 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 판교 본사를 거점으로 울산, 청주, 안동 등 국내 3개 생산 공장과 중국 소주, 연태, 산터우의 3개 생산 공장 그리고 중국, 미국, 독일, 일본, 말레이시아 등에서 현지 법인 및 지역 사무소를 운영하고 있습니다.사업별로는 친환경 소재 사업을 관장하는 Green Chemicals Biz.에서 Polyester 계열의 Specialty Polymer(Copolyester), 접착 및 코팅제 등의 제조와 판매 사업을 전개하고 있으며, 바이오소재 PO3G의 상업화 및 중국 Shuye社와의 자산양수도 계약을 통해 CR-PET 소재 및 CR 원료(r-BHET) 상업 생산 인프라를 구축하는 등 신규 성장 동력을 확보해나가고 있습니다.제약ㆍ바이오 사업을 관장하는 Life Science Biz.에서 천연물 관절염 치료제, 혈액순환 개선제 등 자체 개발한 신약과, 자회사 SK바이오사이언스의 세계 최초 세포배양 4가 독감 백신, 대상포진 백신 등 프리미엄 백신의 제조와 판매 사업을 전개하고 있습니다.
특히 자회사 SK바이오사이언스는 '[SKBS 3.0: 백신명가로서 도약]'을 바탕으로 현재, COVID-19 엔데믹용 백신 및 프리미엄 백신시장을 목표로 한 백신 포트폴리오 확장을 추진 중에 있습니다. 대표적으로 코로나바이러스 계열 질병 유행에 대비한 범용코로나백신 개발 프로젝트와 Sanofi와의 차세대 폐렴구균 백신개발 프로젝트가 있습니다.
이러한 1) 제품 포트폴리오 확장 노력과 함께 2) 제조/R&D 인프라 강화, 3) Glocalization 전략의 일환으로 당사 생산역량을 사업모델화하여 글로벌 주요 권역에 대한 백신 공급망을 구축하는 'SKYShield 실행', 4) 넥스트 팬데믹 대비, 그리고 5) CGT(세포유전자치료제)와 같은 신규 바이오 영역 확장 등의 시너지를 창출할 수 있는 사업을 추진하고 있습니다.

당사가 영위하는 사업별 주요 제품은 아래와 같습니다.- Green Chemicals Biz. : 고기능성 Copolyester 수지, DMT, Copolyester 접착제 ,바이오폴리올, CR-PET 소재 및 CR 원료(r-BHET) 등- Life Science Biz.(Pharma사업) : 조인스, 기넥신, 리바스티그민 패치 등 천연물/합성의약품 등- Life Science Biz.(SK바이오사이언스) : 자체 백신, 부스트릭스, 수액제, C(D)MO 등

당사의 2023년 말 연결기준 매출액은 17,488억원이며,
사업별로는 Green Chemicals Biz. 96.3%, Life Science Biz. Pharma사업 16.0%, SK바이오사이언스 8.4%, 기타 -20.7%로 구성되어 있습니다. 또한, 지역별로는 수출 58.7%, 내수 41.3%로 구성되어 있습니다.상기 "1. 사업의 개요"의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2.주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 내용을 참조해 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 매출

당사의 Green Chemicals Biz.는
고기능성 Copolyester 수지, DMT, Copolyester 접착제 , 바이오폴리올, CR-PET 소재 및 CR 원료(r-BHET) 등
고객 니즈에 따른 차별화된 제품을 제공하고 있습니다. Life Science Biz.는 제약 사업(Pharma 사업)과 백신 사업(SK바이오사이언스) 등 2개 분야에서 헬스케어 사업을 전개하고 있습니다. 당기 사업별 매출액 및 매출 비중은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2023.12.31)
(단위 : 백만원, %)

부문
주요제품
매출액
비중

Green Chemicals Biz.
고기능성 Copolyester 수지, DMT, Copolyester 접착제, 바이오폴리올, CR-PET 소재 및 CR 원료(r-BHET) 등
1,240,106
96.3%

Life Science Biz.
Pharma 사업
천연물/합성의약품 (관절염 치료제, 혈액순환개선제 등) 등
205,963
16.0%

SK바이오사이언스
자체 백신, 부스트릭스, 수액제, C(D)MO등
108,458
8.4%

기타
(266,111)
-20.7%

총계
1,288,416
100.0%

나. 주요 제품1) Green Chemicals Biz.[SKYGREEN] Copolyester 수지Copolyester (PETG, PCTG) SKYGREEN은 우수한 투명성과 내화학성, 가공성, 성형성을 바탕으로 화장품 용기, 전자부품, 건축자재 등 생활용품부터 산업재까지 다양한 용도에 사용되고 있습니다. 주원료인 CHDM부터 Copolyester까지 수직 계열화를 통해 안정적인 생산 체계를 구축하였습니다.

[ECOZEN] 바이오 Copolyester 수지2009년 출시된 ECOZEN은 바이오 매스(식물) 유래 성분을 도입하여 (탄소 중량 기준1~15%) 기존의 Copolyester SKYGREEN 제품보다 내열도가 개선된 제품입니다.또한, Bisphenol 유도체(BPA 등)와 EU RoHS 규정에서 규제하는 Phthalate계 가소제 성분이 포함되지 않으며 한국, 미국, 유럽, 중국, 일본의 식품접촉물질의 요구사항을 충족합니다. ECOZEN은 그 우수한 특성을 바탕으로 전자제품, 식품용기, 유아용품 등의 넓은 영역에서 사용되고 있습니다.[ECOTRIA] 자원순환 Copolyester 수지 Ecotria는 후소비자 재활용 물질(Post-Consumer Recycled Materials)을 30~50%까지 원료로 사용하는 Copolyester 제품입니다. 물리적 Recycled 원료를 혼합한 R 시리즈와 화학적 Recycled 원료를 사용하는 CR 시리즈로 구성되어 있으며, ASTM D7611-20에서 기술되어 있는 PET의 정의에 부합하는 제품도 갖추고 있습니다. Ecotria는 기존 Copolyester 제품에 근접하는 투명성과 물리적 성능, 성형성을 제공함으로써 화장품 용기, 포장재, 생활용품을 포함한 다양한 용도에서 사용이 가능합니다.

[SKYDMT] DMTDMT는 에스테르 교환반응에 의해 PET, PBT 등 Polyester 의 합성에 주로 사용되며 Film, Fiber, Engineering Plastic, 접착제 등의 고품질이 요구되는 제품에 사용되고 있습니다. 또한 당사의 DMT는 Copolyester 생산을 위한 CHDM의 원료로 사용되고 있습니다.[SKYBON] 코팅, 접착용 Polyester 수지고분자량 Polyester 수지인 SKYBON은 유연성과 탁월한 접착력으로 가전제품용 강판 및 식품 캔 코팅을 포함한 다양한 분야에서 접착, 코팅용 수지로 각광받고 있으며, 유기용매를 사용하지 않는 무용제 타입의 Hotmelt 제품은 내세탁성이 뛰어나 의류용 열전사 필름의 접착용 수지로 적용이 확대되고 있습니다. 또한 친환경 Trend에 대응하기 위해 수성 Polyester 수지의 Portfolio를 확대하고, 빠르게 발전하는 전기전자 부품 소재에 적용될 수 있는 고기능 특수 수지를 개발하고 있습니다.

[SKYPURA] PCTPCT소재인 SKYPURA는 CHDM을 기반으로 만들어진 Super Engineering Plastic의 일종입니다. 이 소재는 열안정성 및 반사율, 내광성 등이 우수해 TV나 조명용 LED 반사판에 사용되고 있으며 고내열 소재로 우수한 전기적 특성을 갖추고 있어 SMT 커넥터 등 전기ㆍ전자 부품 소재로 사용이 확대되고 있습니다. 최근 내열, 내구성, 내절연의 Needs로 자동차용 필름과 고내열 섬유 등으로의 용도 확대해 판매하고 있습니다.[SKYPEL] TPEESKYPEL은 고분자 Polyester 기반의 열가소성 엘라스토머입니다. 플라스틱과 고무의 중간 특성을 지닌 탄성소재로 자동차, E&E, Fiber, Film 등 다양한 용도로 사용되고 있습니다. 최근 심미/촉감특성 강조로 가성비가 우수한 TPEE의 수요가 신발, 합성피혁 소재로 확대되는 등 연평균 6% 수준의 시장이 확대되는 매력적인 소재입니다. 경도가 낮지만 물성이 우수한 차별화된 소재와 고객의 니즈를 충족시킬 수 있는 제품 개발로 시장확대 노력을 지속하고 있습니다.[SKYTRA] Compound ProductSK케미칼의 컴파운딩 브랜드인 SKYTRA는 SK케미칼이 생산하는 고기능성 수지를 기반으로 한 제품으로 다양한 고객의 니즈를 충족시킬 수 있는 솔루션을 제공하고 있습니다. SK케미칼에서 생산하는 수지를 기반으로 자동차, 전기ㆍ전자, 생활환경 등의 다양한 용도에 대한 사업 전개를 통해 지속적인 성장을 이루어나가고 있습니다.[PO3G] 100% 바이오 기반 친환경 폴리올(Polyol)PO3G는 기존 석유 기반 원료를 사용하는 폴리올을 대체하는 100% 바이오 신소재입니다. 폴리올은 합성피혁, 의류, 코팅 및 접착 소재, 스판덱스 섬유 등의 용도로 널리 쓰이는 폴리우레탄 소재의 핵심 원료 중 하나입니다. 생물자원을 원료로 한 PO3G는 석유와 같이 한정적 자원이 아닌 재생이 가능 자원이며, 온실가스(이산화탄소) 배출이 낮아 세계적으로 문제가 되고 있는 환경, 기후 문제의 해결해 도움이 됩니다. 물성 면에서도 우수한 저온특성, 탄성회복력, 신율, 우수한 표면 특성을 구현할 수 있게 해줌으로써, 차별적 제품 개발을 통해 다양한 고객의 니즈를 충족시킬 수 있습니다. PO3G 상업설비는 2022년 03월 시운전을 마치고 현재 연산 5,000톤 양산체제를 갖추었으며, 새로운 성장 동력으로서 본격적인 친환경 소재 시장 개척에 나설 예정입니다.

[SKYPET CR] 화학적 재활용 PET 수지SKYPET CR은 세계 최초로 양산 수준의 화학적 재활용 PET 수지입니다. 기존 PET와 동일한 수준의 물성으로 다양한 범위에서 응용이 가능합니다. 미국 FDA의 식품 접촉 기준을 충족하는 소재로 국내 최대 생수 브랜드 삼다수에 적용되는 등 품질 우수성을 인정 받고 있으며, 다양한 Global Brand Owner의 친환경 소재 사용 Needs에 대응하며 그 영역을 확대하고 있습니다.

2) Life Science Biz.(1) 제약 사업 (Pharma 사업)[조인스] 천연물 관절염 치료제조인스는 국내 첫 생약 성분 관절염 치료제로 서울대병원 등 5개 종합병원에서 시행한 임상 시험에서 기존 소염진통제와 동등한 소염, 진통 효과와 낮은 부작용을 입증한 약물입니다. 소염, 진통 효과에 더해 연골조직에 대한 보호 효과를 나타내 관절염의 근본적인 치료제로 평가 받고 있습니다. 2002년 출시 이후 2023년 누적 매출액 5,921억 원을 돌파한 SK케미칼의 대표적인 제품입니다.[기넥신에프] 은행잎성분의 혈액순환개선 및 인지기능개선제혈액순환개선 및 인지기능개선제 기넥신에프는 은행잎 시장 점유율 1위를 지속 유지하며, 2023년 누적 매출액 5,336억 원을 달성하였습니다. 자체 개발한 특허 기술로 은행잎에서 징코라이드 등 유효성분을 추출해 제조한 이 제품은 혈액의 점도를 낮추고 혈관을 확장시키는 효과가 있습니다. 2010년에는 기넥신에프에 항혈소판제 성분인 실로스타졸을 복합한 "리넥신"을 출시해 효능을 개선시켜 좋은 반응을 얻었고, 2020년 07월에는 기존 리넥신 대비 복약 순응도와 편의성을 개선한 "리넥신서방정"을 출시하여 국내 혈액순환장애 시장에서 입지를 굳히고 있습니다.[리바스티그민 패취] 붙이는 패취형 치매 치료제2010년 SK케미칼이 국내 최초로 개발한 패취형 치매 치료제 리바스티그민 패취(국내 제품명 : 원드론)는 2013년 유럽 내 1st 제네릭으로 판매 승인을 획득하여 유럽에서도 뛰어난 기술력을 입증 받아, 유럽 내 동일 성분 복제약 시장 점유율 1위를 꾸준히 지키고 있습니다. 2016년 호주, 콜롬비아, 2017년 멕시코, 요르단, 2018년 캐나다, 2019년 미국 FDA 승인, 2022년에는 브라질 허가 승인까지 획득하는 등 해외 진출을 지속적으로 확대해 나가고 있습니다.[엠빅스에스] 국제 발기력 지수 1위 발기부전 치료제SK케미칼은 2011년 세계 최초 필름형 발기부전 치료제인 엠빅스에스에 이어 2012년 고함량 필름형 제제까지 선보이며 다양한 제형의 포트폴리오를 구축하고 있습니다. 엠빅스에스는 기존 정제를 필름제형으로 혁신적으로 변경해 지갑 속에 들어갈 만큼 얇고 가볍게 만들어 휴대와 복용의 편의성을 극대화한 제품으로 시장에서 호평을 받고 있습니다. 2014년에는 엠빅스에스의 제형 개선을 통해 녹는 속도와 크기를 획기적으로 줄여 복약 편의성을 더욱 증대시켰습니다.[트라스트] 강력한 효과의 패취형 관절염 치료제트라스트는 1996년 발매 이후 꾸준히 사랑 받는 패취형 관절염 치료제로 국내 대표 브랜드로 성장하였습니다. 통증이 있는 관절 부위에 직접 부착하여 기존 먹는 약의 부작용을 최소화하고, 1회 부착으로 48시간 동안 약효가 오래 지속되는 강점이 있습니다. 경피약물 전달체계(Trans-dermal Drug Delivery System, TDDS)기술을 통해 소염ㆍ진통 약물인 피록시캄을 동일한 농도로 전달함으로써 관절염 치료 효과의 지속성을 극대화하였습니다.

[SK바이오사이언스]

가. 주요 제품 등의 현황

(기준일 : 2023.12.31)
(단위 : 백만원)

매출유형
구분
품목
매출액
비율

제품
백신제제
자체 백신 외
108,458
29.4%

상품
백신제제 등
부스트릭스, 수액제 외
22,939
6.2%

기타
용역 매출 등
C(D)MO 외
238,109
64.4%

합계
369,506
100%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

및 가격변동원인

SK바이오사이언스 제품의 판매가격은

시장상황,

정부정책,

원재료
및
경쟁제품의 가격변동
추이
등 다양한 변수를 고려하여 제품

및 계약별로 상이하며,

이에 따라 가격 변동 추이를 별도로

기재하지 않습니다.

1

)
백신 제품

일반적으로 백신 제품은 감염병
의 유행에

대응한
시장
또는 정부
의 수요와 백신 업체의 공급 상황에 따라

가격이 결정됩니다.

2

)

C(D)MO/CMO

사업

C
(D)
MO/CMO 사업의 경우
시장상황 및 주요 계약조건 등을 고려하여
고객사와
의

상호 협의에
따라

가격이 결정됩
니다.

[SK멀티유틸리티]SK케미칼은 전력, 스팀 등 유틸리티 공급 사업에 핵심역량을 집중하여 전문성 제고와 경영 효율성을 강화하고자 물적분할을 통해 2021년 SK멀티유틸리티라는 자회사를 신규 설립해 사업을 본격화하였습니다. SK멀티유틸리티 사업의 주요 제품은 열(스팀)과 전기이며, 집단에너지사업자이자 의제 구역 전기사업자로서 공급구역 내 수요처에 스팀과 전기를 판매하고 있습니다.SK멀티유틸리티는 현재 산업전력 및 스팀 공급사업 전문화 추진을 위해 LNG열병합발전설비에 투자를 진행 중이며 2025년 상반기 완공을 목표로 하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료에 관한 사항1) 주요 원재료 매입 현황

(기준일 : 2023.12.31)
(단위 : 백만원)

부문
매입유형
품목
용도
매입액
주요매입처

Green Chemicals Biz.
원재료
PTA, MEG
Copolyester 수지 생산 주원료
172,239
PTA - 한화임팩트, 태광산업MEG - 롯데케미칼, SK네트웍스

원재료
QTA
DMT 생산 주원료
115,640
삼남석유화학

Life Science Biz.
원재료
Polaprezinc, Febuxostat,Rivastigmine
프로맥정/페브릭정/치매패취 주원료
15,070
엔지켐생명과학, 데이진, Shodhana

원재료
자체 백신, 부스트릭스,수액제, C(D)MO 등
COVID-19 / SKY Cellflu/SKY Zoster 원부원료
49,310
GSK, Lonza, Merck, Cytiva, Thermofisher 등

2) 주요 원재료 가격 변동 추이(1) Green Chemicals Biz.Green Chemicals Biz.는 PTA, MEG, CHDM 등을 원재료로 사용하여 고기능성 Copolyester 수지, Polyester 접착제 등을 생산하고 있습니다. 해당 원재료들은 유가 및 환율의 영향을 직접적으로 받고 있습니다. 특히, Copolyester 수지의 주요 원재료인 PTA(고순도테레프탈산, Purified Terephthalic Acid)는 세계 경기 및 수급에 따라 호ㆍ불황이 반복되는 특성을 가지고 있습니다.Driving Season을 앞두고, PX의 가솔린 Blending 수요 증가 및 유가 상승으로 PTA 가격은 4월 최대 $850/mt까지 지속 상승하였으나, Downstream 수요 부진에 따른 재고 부담 및 1,000만 톤에 달하는 대규모 증설 공장으로부터의 공급 과잉으로 $700/mt 중반까지 점차 하락하였습니다.MEG의 경우 2020년 부터 이어진 대규모 공장의 신/증설 여파로 원료/제품 간의 Spread(Naphta-MET) 역마진이 2년 넘도록 -$200/mt 이상 지속되었고, 이에 따라 생산량이 대폭 감소하였습니다. 그럼에도 지속된 Downstream 수요 부진으로 약 $500/mt 미만의 낮은 가격 수준이 1년 내 유지되었습니다.

PTA, MEG 가격 추이

(단위 : $/ton)

pta,meg 가격추이.jpg
PTA,MEG 가격추이

(출처 : ICIS report)

(2) Life Science Biz.- 제약 사업 (Pharma 사업)제약 사업 (Pharma 사업)은 원부원료 및 자재를 제조공정에 투입하여, 인체에 투여할 수 있는 일정한 제형의 완제 의약품을 GMP를 준수하면서 생산하고 있습니다.2024년 코로나의 종식과 환율의 점진적인 안정화로 원자재 수급에 있어서 특별한 이슈가 없이 구매단가가 안정화되는 양상을 보였습니다. 다만 우크라이나 전쟁의 장기화와 이스라엘 하마스 전쟁이 10월에 시작되면서 일부 품목의 단가 상승과 운송에 차질이 발생하였으나, 원자재 구매 단가와 운송에 큰 영향을 받지 않게 안정적으로 구매관리를 실시하였습니다.AstraZeneca부터 위탁 받아 생산하는 당뇨 치료제인 시다프비아정이 식품의약품안전처로부터 07월 허가를 받게됨에 따라서, 2분기부터 제품 생산에 투입되는 원부자재를 수급을 진행하였으며, 발주받는 수량을 일정에 맞춰서 적기에 출하되게 재고관리를 철저하게 실시하고 있습니다. - 백신사업(SK바이오사이언스)SK바이오사이언스의 바이오의약품 원재료는 가격 변동에 따른 수요 탄력성이 낮고 경기 흐름의 영향을 덜 받는 품목입니다. 주요 원재료 및 부자재 도입 가격은 통상 1년 단위의 연간 계약 형태로 협상하여 결정하며, 연간 사용 실적 및 사업 계획에 따른예상 수요 물량을 제시하고 공급 업체에서는 기준 판매 단가(List Price)를 기준으로 품목별 할인율을 결정하여 최종 연간 단가를 확정합니다. 통상 원재료 및 부자재 단가는 연간 물가 상승률, 인건비, 수급상황 등에 따른 가격 변동이 있으며 수입 품목의 경우 환율, 운송 단가, 관세 협정 등의 Factor가 추가 고려 사항입니다.일부 원료(전쟁/분쟁 지역 생산 site)를 제외하고, 전반적인 원부자재 수급상황은 안정세를 유지 중입니다. 팬데믹 시기 이후의 인플레이션과 소비자/생산자 물가지수, 환율 등의 주요 Index 상승은 단기적인 영향으로 끝나지 않았고, 긴 생산 process를 거치는 바이오 프로덕트 제품 가격 전반의 상승율을 가져왔습니다. 이에 각 공급업체들은 물가상승율을 상회하는 7%이상의 2024년도 단가인상을 요청중이나, 최근의 안정된 공급 시장 상황과, 주요 구매 품목의 다변화를 통해 구매 단가를 안정/방어하는 데 주력하고 있습니다.SK바이오사이언스는 주요 원부자재의 인상요인 및 물량 수급을 실시간으로 모니터링 중에 있으며, 공급업체와의 교섭력 및 파트너쉽을 강화하고 이를 통해 생산에 차질이 없도록 원부자재의 원활한 공급을 최우선 과제로 진행하고 있습니다.

[SK멀티유틸리티]1) 주요 원재료 매입 현황

(기준일 : 2023.12.31)
(단위 : 백만원)

부문
매입유형
품목
용도
매입액
주요매입처

전력, 스팀 등유틸리티 공급
원재료
유연탄
스팀 및 전기 생산 연료
41,929
한일인터내셔널

원재료
우드칩
스팀 생산 연료
3,142
성진산업, 디앤지산업 등

2) 주요 원재료 가격 변동 추이전력, 스팀 등 유틸리티 공급은 유연탄, 우드칩 등을 원재료로 사용하여 스팀 및 전기를 생산하고 있습니다. 해당 원재료들은 세계 경기 및 수급에 따라 호ㆍ불황이 반복되는 특성을 가지고 있습니다. 특히, 주요 원재료인 유연탄은 산지/열량에 따라 종류가 다양하며 주요 생산국의 공급 현황에 따라 시황 변동이 발생합니다. 2022년 상반기 인도네시아 수출 금지로 인해 단가가 폭등하였으며, 이후 생산국 공급 차질, 우크라이나 이슈로 인한 수출 제한, 달러 강세 등으로 높은 단가 수준을 유지하였습니다.2023년 초부터 시장 상황이 안정화 되면서 가격이 하락하고 있습니다.

나. 생산 및 설비에 관한 사항1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거
[SK케미칼](1) 생산능력생산능력 = 일일생산능력 × 가동가능일수

사업부문
품 목
제7기
제6기
제5기

Green Chemicals Biz.
Copolyester 수지, DMT, BHET 등
471 천톤 (주1)
445 천톤
445 천톤 (주2)

BON
12 천톤
15 천톤
15 천톤

Life Science Biz.
정제 (주3)
758,369 천T
758,369 천T
761,427 천T

패취
65,621 천P
65,621 천P
65,885 천P

(주1) 신규 생산설비는 2023년 05월 11일 가동 시작하였으며, 위 내용은 이를 포함한 수치입니다. 신규 생산설비 제외시 제7기 '생산능력'은 430 천톤 입니다.(주2) Copolyester 신규 생산설비(#4)는 2021년 06월 15일 가동 시작하였으며, 위 내용은 이를 포함한 수치입니다.(주3) 생산 정제의 종류와 상관없이 생산기기 자체의 생산능력을 말합니다.

(2) 생산능력의 산출근거① 산출 기준

사업부문
제품
일일생산능력
당기 가동가능 일수

Green Chemicals Biz.
Copolyester 수지, DMT, BHET 등
1,420 톤 (주1)
332 일

BON
35 톤
345 일

Life Science Biz.
정제 (주2)
3,057,938 T
248 일

패취
264,600 P
248 일

(주1) 신규 생산설비는 2023년 05월 11일 가동 시작하였으며, 위 내용은 이를 포함한 수치입니다.(주2) 생산 정제의 종류와 상관없이 생산기기 자체의 생산능력을 말합니다.

② 평균가동시간

사업부문
제품
1일평균 가동시간
월평균 가동일수
당기 가동일수

Green Chemicals Biz.
Copolyester, DMT, BHET 등 (주1)
24 시간
24 일
214 일

BON
24 시간
37 일
331 일

Life Science Biz.
정제
8 시간
27 일
242 일

패취
8 시간
27 일
242 일

(주1) 신규 생산설비는 2023년 05월 11일 가동 시작하였으며, 위 내용은 이를 포함한 수치입니다.

(3) 생산실적 및 가동률① 생산 실적

사업부문
품 목
제7기
제6기
제5기

Green Chemicals Biz.
Copolyester, DMT, BHET 등

331 천톤 (주1)

377 천톤

366 천톤 (주2)

BON

11 천톤

11 천톤

13 천톤

Life Science Biz.
정제 (주3)

652,702 천T

730,204 천T

605,864 천T

패취

39,374 천P

41,112 천P

38,730 천P

(주1) 신규 생산설비는 2023년 05월 11일 가동 시작하였으며, 위 내용은 이를 포함한 수치입니다.(주2) Copolyester 신규 생산설비(#4)는 2021년 06월 15일 가동 시작하였으며, 위 내용은 이를 포함한 수치입니다.(주3) 정제의 경우 종류가 매우 다양하고, 종류별로 생산 과정 및 생산시간이 달라져 기기자체의 생산능력에 비해 생산량이 적을 수 밖에 없습니다. 정제 품목 가동률의 경우, 생산능력 대비 생산량이 아닌 당기의 가동율이 정확한 숫자임을 알려드립니다.

② 가동률

사업부문
품 목
당기 가동가능 일수
당기 실제 가동일수
평균가동률

Green Chemicals Biz
Copolyester, DMT, BHET 등 (주1)
332 일
214 일
64.5%

BON
345 일
331 일
95.9%

Life Science Biz.
정제
248 일
242 일
97.6%

패취
248 일
242 일
97.6%

(주1) 신규 생산설비는 2023년 05월 11일 가동 시작하였으며, 위 내용은 이를 포함한 수치입니다. 신규 생산설비 제외시 '당기 가동가능 일수'는 349일, '당기 실제 가동일수'는 317일, '평균 가동률'은 91%입니다.

[SK바이오사이언스]

(1) 생산능력, 생산실적, 가동률 원액 기준(Drug Substance)이며, 생산능력은 생산가능일수와 각 Suite별 대표품목의공정기간(Cycle)을 고려하여 산정하고 생산실적을 반영하여 가동률을 산출하였습니다.

구분
제6기
제5기
제4기

생산능력
481 배치
494 배치
273 배치

생산실적
269 배치
110 배치
179 배치

가동률
55.9%
22.3%
65.6%

[SK멀티유틸리티](1) 생산능력생산능력 = 일일생산능력 × 가동가능일수

사업부문
품 목
제3기
제2기
제1기 (주1)

전력, 스팀 등유틸리티 공급
스팀
2,190 천톤
2,190 천톤
186 천톤

전기
237 천MWh
237 천MWh
20 천MWh

(주1) 상기 생산능력은 2021년 12월 한달간의 생산능력만 기재하였습니다.

(2) 생산능력의 산출근거① 산출 기준

사업부문
제품
일일생산능력
당기 가동가능 일수

전력, 스팀 등유틸리티 공급
스팀
6,000 톤
365 일

전기
648 MWh
365 일

② 평균가동시간

사업부문
제품
1일평균 가동시간
월평균 가동일수
당기 가동일수

전력, 스팀 등유틸리티 공급
스팀
24 시간
30 일
360 일

전기(주1)
24 시간
10 일
121 일

(주1) 주요 원재료 가격 하락으로 자체 설비를 통한 전기 생산을 재개하였습니다.

(3) 생산실적 및 가동률① 생산실적

사업부문
제품
제3기
제2기
제1기 (주1)

전력, 스팀 등유틸리티 공급
스팀
1,458 천톤
1,484 천톤
151 천톤

전기(주2)
12,219 천MWh
-
-

(주1) 상기 생산실적은 12월 한달간의 생산실적만 기재하였습니다.(주2) 주요 원재료 가격 하락으로 자체 설비를 통한 전기 생산을 재개하였습니다.

② 가동률

사업부문
제품
당기 가동가능 일수
당기 실제 가동일수
평균가동률

전력, 스팀 등유틸리티 공급
스팀
365 일
360 일
98.6%

전기
365 일
121 일
33.2%

2) 생산 및 설비의 현황 등
[SK케미칼]당사의 주요 사업장은 아래와 같습니다.

사업장

주요사업 내용

소재지

판교본사

전사관리 및 마케팅, R&D

경기도 성남시 분당구 판교로 310

울산공장

Copolyester 수지 생산 등

경상남도 울산광역시 남구 처용로 718

청주 S HOUSE

의약품 생산

충청북도 청주시 흥덕구 산단로 149

당사의 시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등이 있으며, 당기말 현재 장부가액 상세내역은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2023.12.31)
(단위: 백만원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각
손상 (주1)
기타(주2)
기말

토지
151,956
524
-
-
-
564
153,043

건물
188,266
449
-
(6,294)
(288)
189
182,321

구축물
84,161
4,639
(165)
(2,628)
(811)
3,040
88,236

기계장치
190,134
7,395
(32)
(32,699)
(5,836)
6,974
165,936

차량운반구
248
59
(0)
(102)
-
-
205

기타의유형자산
13,732
9,090
(21)
(5,860)
(1)
2,497
19,437

건설중인자산
31,877
59,325
(58)
-
-
(13,902)
77,241

미착기계
1,400
6,806
-
-
-
(1,316)
6,889

합 계
661,774
88,287
(277)
(47,584)
(6,937)
(1,956)
693,309

(주1) SKYBON생산설비의 SK환보재료(연태)유한공사 이전으로 인하여 사용되지 않는 유형자산에 대한 손상을 인식하였습니다. (주2) 건설중인자산의 본계정대체 및 투자부동산과 무형자산으로 대체된 금액 등으로 구성되어 있습니다.※ 유형자산 상세내역은 "III. 재무에 관한 사항" 중 "5. 재무제표 주석"의 "12. 유형자산"을 참조하시기 바랍니다.

[SK바이오사이언스]
SK바이오사이언스의 주요 사업장은 아래와 같습니다.

사업장
주요사업 내용
소재지

판교 본사
전사관리 및 마케팅, R&D
경기도 성남시 분당구 판교로 310

안동 L House
의약품 생산, 도소매
경상북도 안동시 풍산읍 산업단지길 150

평택
백신 원액 보관
경기도 평택시 오성면 오성산단1로 131

화성
원자재 및 완제품 보관
경기도 화성시 양감면 정문송산로 184번길

SK바이오사이언스의 시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등으로 구성되어 있습니다.

(기준일 : 2023.12.31)
(단위 : 백만원)

사업소

토지

건물

구축물

기계장치

차량운반구

공구기구비품

합계

본사

39,534
17,762
-
15,780
-
3,434
76,510

안동

5,745
105,514
1,039
40,061
39
1,741
154,139

총합계

45,279
123,276
1,039
55,841
39
5,175
230,649

※ 건설중인자산, 미착기계기구, 회원권은 제외하였습니다.※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가평가가 어려워 기재를 생략하였습니다.

[SK멀티유틸리티]SK멀티유틸리티의 주요 사업장은 아래와 같습니다.

사업장
주요사업 내용
소재지

울산 본사
스팀 및 전기 생산
경상남도 울산광역시 남구 처용로 718

SK멀티유틸리티의 시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등으로 구성되어 있습니다.

(기준일 : 2023.12.31)
(단위 : 백만원)

사업소

토지

건물

구축물

기계장치

차량운반구

기타의유형자산

합계

울산 본사

26,582
5,053
34,908
22,012
-
375,628
464,183

(2) 진행중인 투자 및 향후 투자계획 등
[SK케미칼]당사의 Green Chemicals Biz.는 플라스틱 화학적 재활용 원료 및 화학적 재활용 페트 생산체제 구축을 위해 2023년 03월 중국 그린소재 전문업체 Shuye社와 자산양수도 계약을 체결하였습니다. 당사는 이번 투자를 통해 순환재활용 원료, 순환재활용 페트, 순환재활용 코폴리에스터로 이어지는 리사이클 플라스틱 밸류체인을 완성해 핵심사업인 코폴리에스터의 지속가능성을 확보하고 새로운 성장의 발판을 마련하였습니다. 현재 확보된 생산 및 설비 운영을 통해 자체 보유 기술을 빠르게 검증하여 국내 해중합 설비 투자를 가속화하고 지속적으로 사업파트너를 발굴해 글로벌 생산 인프라를 구축해 나갈 계획입니다.Life Science Biz.는 안정적인 Operation을 기반으로 주력 영역에서의 사업 경쟁력을 보다 강화하고 Open innovation의 가시적 성과 확보와 R&D 성장 기반 재구축을 진행하는 한편, C(D)MO 확대 등 새로운 사업 기회 창출을 위해 다각도로 중장기 Value 확대 방안을 추진할 계획입니다.

[SK바이오사이언스]
자회사인 SK바이오사이언스는 Top-tier 수준의 생산시설을 보유한 글로벌 백신 생산 허브로 도약하기 위해 2021년 06월 경상북도-안동시와 공장 증설 및 부지 확장투자를 위한 양해각서(MOU) 를 체결하였습니다.
최신 백신 생산 시설을 보유한 안동 L House의 제조설비를 증설하는 한편, L House 부지 인근데 조성되고 있는 경북바이오

2차 일반산업단지 내에 약
99,130㎡
(3만여 평
)의 부지를 추가로 매입해 공장 규모를 약
161,000㎡
(5만여 평
)로 확장하여 다양한 사업에 활용할 계획입니다
.
안동
L House 뿐만 아니라 당사는
2021년
12월 인천경제자유구역청
(IFEZ)과 토지매매 계약을 체결
, 인천 송도동 인천테크노파크 확대조성 단지인
7공구
Sr14 구역
30,414㎡
(9천여 평
) 부지에 글로벌
R&PD(Research & Process Development) 센터를 신축 예정이며 현재 판교와 경북 안동을 중심으로 구성돼 있는 당사의
R&D 및 생산 인프라를 확장할 계획입니다
. 신규 조성될 글로벌
R&PD 센터에는 백신ㆍ바이오 분야의 기초연구와 공정개발 및 생산을 위한 연구소
, 파일럿 플랜트 등이 들어서며 이를 통해 바이오
CDMO 사업 확장과 신규 플랫폼 확보에 적극적으로 나서고 국제기구
, 국내외 바이오 기업 및 연
구기관 등과 협력을 강화할 계획입니다
.

이외에도
23
년
11
월, Sanofi와 공동개발중인 차세대 폐렴구균백신 상업생산을 위한
L House
생산시설

증축을

결정하는

등

지속적인 투자를

진행하고

있습니다
.

[SK멀티유틸리티] SK멀티유틸리티는 현재 산업전력 및 스팀 공급사업 전문화 추진을 위해 울산공장에서 아래와 같이 투자를 진행 중이며 2025년 상반기 완공 예정입니다.

(단위: 년, 억원)

구분
투자기간
투자명
총투자액
기투자액
향후투자액

Multi-Utility 사업
2022 ~ 2025
LNG열병합 발전 설비
6,200
3,744
2,456

※ 원가 급등 및 물가 상승으로 투자 일정 및 금액이 변경되었습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적 (연결재무제표 기준)
1) 매출유형별 실적

(기준일 : 2023.12.31)
(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제7기
제6기
제5기

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

Green Chemicals Biz
제품
Copolyester, DMT 등
1,240,106
70.9%
1,315,039
71.9%
933,572
44.7%

상품
9,138
0.5%
9,220
0.5%
12,484
0.6%

기타
35,955
2.1%
77,687
4.2%
91,003
4.4%

소계
1,285,199
73.5%
1,401,947
76.6%
1,037,059
49.6%

Life Science Biz.
제품
백신, 정제, 패취 등
314,421
18.0%
407,064
22.3%
837,263
40.1%

상품
186,737
10.7%
116,098
6.3%
122,904
5.9%

기타
244,397
14.0%
247,498
13.5%
269,012
12.9%

소계
745,554
42.6%
770,659
42.1%
1,229,179
58.8%

기타
제품
기타
(266,112)
-15.2%
(297,761)
-16.3%
(149,396)
-7.1%

상품
(15,161)
-0.9%
(2,416)
-0.1%
(2,287)
-0.1%

기타
(703)
0.0%
(43,237)
-2.4%
(24,923)
-1.2%

소계
(281,975)
-16.1%
(343,414)
-18.8%
(176,606)
-8.5%

합 계
1,748,778
100.0%
1,829,191
100.0%
2,089,632
100.0%

※ PPS 사업 매각에 따라 제5기 매출액에 해당 사업의 실적이 제외되었습니다.※ 기타 부문은 내부거래 매출액 등 입니다.

2) 매출지역별 실적

(기준일 : 2023.12.31)
(단위 : 백만원)

사업부문
형 태
분류
제7기
제6기
제5기

Green Chemicals Biz.
Copolyester,DMT 등

수출

925,217
1,056,129
795,141

내수

359,982
345,818
241,918

합계
1,285,199
1,401,947
1,037,059

Life Science Biz.
백신, 정제, 패취 등

수출

292,314
268,419
266,258

내수

453,241
502,241
962,921

합계
745,554
770,660
1,229,179

기타
-
수출
(191,128)
(275,694)
(181,245)

내수
(90,848)
(67,720)
4,639

합계
(281,975)
(343,414)
(176,606)

합 계
수출
1,026,403
1,048,853
880,154

내수
722,375
780,338
1,209,478

합계
1,748,778
1,829,191
2,089,632

※ PPS 사업 매각에 따라 제5기 매출액에 해당 사업의 실적이 제외되었습니다.※ 기타 부문은 내부거래 매출액 등 입니다

나. 판매경로 및 판매방법 등 (주요 연결대상 종속회사 포함)1) 판매조직

사업부문
판매조직

Green Chemicals Biz.
그린소재사업실, 기능소재사업실, 리사이클사업실, SK Shantou, SKCA, SK Chemicals GmbH, SK 화공(상해)유한공사, SK환보재료(연태), 일본지점, SK Chemicals Malaysia

Life Science Biz.

(Pharma 사업) 마케팅 1~4본부,

(SK바이오사이언스) 마케팅본부, BD2실, BD3실

2) 판매경로- 내수, Local, 직수출3) 판매방법 및 조건

판매방법
대금회수 조건

내수
현금, 어음결제 등

Local, 직수출
신용장결제 등

4) 판매전략

사업부문
판매조직
판매전략

Green ChemicalsBiz.
그린소재사업실
- 투명성 및 성형성이 높은 내열용 고기능성 Copolyester의 개발, 판매기회 확대- 환경친화적 고기능성 Copolyester 시장 선점을 위한 고객 다양화 추진- 안정적이고 경쟁력있는 원료확보 및 공급을 통한 시장규모 확대

기능소재사업실
- 지속적인 신규 아이템 발굴을 통한 차별화 제품 확대- 신규 용도 개발 및 Cost 경쟁력 극대화를 통한 고객 확대

리사이클사업실
- 용도 확대 및 해외마케팅 강화- 판로개척 및 시장확대- 기존제품의 용도개발 및 연관 제품 개발

LifeScienceBiz.

Pharma 사업(마케팅 1~4본부),

- 병의원 중심의 마케팅 활동 전개- 해외 시장 진출을 통한 새로운 판로 모색- 시장 세분화를 통한 정확한 Target 마케팅 실행- 병원 조직 전문화 / 세분화를 통한 조직 강화- 의약품 유통품질 확보를 통한 신규 Biz. 창출

SK바이오사이언스(마케팅본부, BD2실, BD3실)

- 병/의원 중심의 마케팅 활동 전개

- 시장 세분화를 통한 정확한 Target 마케팅 실행

- 병원 조직 전문화/ 세분화를 통한 조직 강화- 국내 정부 입찰 참여- WHO PQ 인증을 기반으로 한 공공입찰시장 입찰 확대- 글로벌 이니셔티브와의 협업을 통한 LMIC 진출 - Partnership 강화를 통한 기존 고객 Lock-in- 기술개발 현황, Capa. 확장 진행상황 등 논의를 통한 신규고객 유치

[SK멀티유틸리티]

1) 판매조직

사업부문
판매조직

전력, 스팀 등 유틸리티 공급
SK멀티유틸리티 동력운영팀

2) 판매경로- 내수3) 판매방법 및 조건

판매방법
대금회수 조건

내수
현금결제 등

4) 판매전략

사업부문
판매조직
판매전략

전력, 스팀 등 유틸리티 공급
SK멀티유틸리티 동력운영팀
- 집단에너지사업자로서 구역 내에 안정적이고경쟁력 있는 열(스팀) 등을 공급

다. 수주상황
[SK케미칼]- 해당사항 없음
[SK바이오사이언스]

(기준일 : 2023.12.31)
(단위 : 백만원)

품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

금액
금액
금액

백신 원액 및 완제 생산
2021년~(계약별 상이)
~2033년(계약별 상이)
522,175
407,219
114,956

합 계
522,175
407,219
114,956

※ 향후 시장상황 및 고객사 수요 변동 시 변경될 수 있습니다.

[SK멀티유틸리티]- 해당사항 없음

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리
연결기업은 진행중인 사업 운영과 관련하여 특정 위험에 노출되어 있습니다. 파생상품을 사용하여 관리하는 주요 위험은 외환 위험, 상품가격 위험 및 이자율 위험입니다. 연결기업의 위험관리 전략 및 방법은 아래와 같습니다.(1) 외환위험에 대한 공정가치위험회피

당기말 현재 연결기업은 외화사채에 대한 외화위험을 회피하기 위하여 위험회피수단으로 지정된 통화스왑계약을 보유하고 있습니다.

상기의 통화스왑계약의 조건은 외화사채의 상환 스케쥴과 일치하도록 체결되었습니다. 계약의 당사자들은 현금을 담보로 통화스왑계약을 체결하고 있어 이는 계약과 관련된 신용위험(거래상대방 및 연결기업의 신용위험)을 효율적으로 감소시킵니다. 결과적으로 위험회피는 매우 효과적으로 평가되었습니다.

(2) 이자율위험에 대한 현금흐름위험회피연결기업은 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결기업이 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.(3) 기타위험관리활동연결기업은 국제거래에 따라 매출과 매입의 일부에 대해 외화위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험을 감소시키기 위해 연결기업은 주기적으로 향후 12개월 동안 예상되는 매출과 매입에 근거하여 주요 통화(달러, 유로 및 엔)에 대한 순노출을 모니터링하고 있습니다. 그리고 연결기업은 이러한 노출을 회피하기 위해 외화통화선도계약을 체결합니다.영업목적상 연결기업은 이러한 통화선도계약을 위험회피로 지정하지 않았습니다. 따라서 모든 선도계약의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.

4) 시장위험 관리정책당기말 현재 연결기업은 원재료 및 상품가격, 환율 등의 변수로 인한 리스크를 최소화하여 안정적인 경영활동을 수행하기 위해, 자금관리 규정을 보유하고 이를 시행하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다.① 리스크관리 목적 및 기본 원칙

② 담당조직 및 담당업무

③ 거래절차 및 보고절차위와 같은 연결기업의 시장위험 관리 및 시장위험관리 정책에도 불구하고 회사의 모든 시장위험을 헷지할 수는 없으며, 위험헷지에 한계가 있습니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 (주요 연결대상 종속회사 포함)
[SK케미칼]
당기말 현재 당사가 보유한 파생금융상품의 내역은 아래와 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분

내용

당기말

전기말

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 :

유동파생금융상품자산

통화선도계약

215,849
823,372

유동파생금융상품부채

통화선도계약

81,934
-

비유동파생금융상품자산
Put Option
5,055,776
1,237,613

당기말 현재 당사는 외화거래에서 발생하는 환율변동위험을 회피하기위한 목적으로 하나은행 등과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 관련하여 당사가 위험회피수단으로 지정하지 않은 파생금융상품의 내역은 아래와 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

계약처

Buy/Sell

계약금액

공정가치

하나은행 등

Buy

11,722,485
(31,372)

Sell

15,486,100
165,287

합 계

27,208,585
133,915

<전기말>

(단위 : 천원)

계약처
Buy/Sell
계약금액
공정가치

하나은행 등
Buy
-
-

Sell
33,812,275
823,372

합 계
33,812,275
823,372

보고기간종료일 현재 당사가 위험회피수단으로 지정하지 않은 비유동파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
종류
공정가치

비유동파생상품자산

SK케미칼대정(주) 보통주에 대한 Put Option (주1)

791,000

HDC폴리올(주) 주식 Put Option (주2)
4,336,776

합 계
5,127,776

(주1) SK케미칼대정(주)의 종속기업투자주식을 대정화금(주)에 매도할 수 있는 풋옵션입니다.(주2) HDC폴리올(주)의 관계기업투자주식을 HDC현대EP(주)에 매도할 수 있는 풋옵션입니다.

[SK바이오사이언스]
1) 파생상품 보유 내역 보고서 작성기준일 현재 SK바이오사이언스가 보유한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품:

통화선도계약
219,403
28,922
4,919,333
67,153

위험회피수단으로 지정된 파생상품:

통화이자율스왑
-
-
4,718,222
-

2) 환율 변동 Risk Hedge용 파생상품거래 보고서 작성 기준일 현재 SK바이오사이언스가 위험회피수단으로 지정하지 않은 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : USD, EUR, AUD, 천원)

구 분

내 용

계약처

하나은행 등

Buy/Sell

Sell
Buy

계약금액

USD 23,805,393 EUR 98,850 AUD 289,141
USD 314,746 EUR 788,309

평가손익

204,268
(13,788)

<전기말>

(단위 : USD, 천원)

구 분

내 용

계약처

하나은행 등

Buy/Sell

Sell
Buy

계약금액

USD 216,237,739
USD 5,961,253

평가손익

4,873,056
(20,875)

3) 통화스왑 파생상품거래당기말 현재 연결기업이 위험회피수단으로 지정하여 위험회피회계를 적용하고 있는 파생상품의 내역은 없으며, 전기말의 내역은 다음과 같습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분

내 용

계약처

하나은행

위험회피 대상항목

변동금리 외화사모사채(액면금액 USD 30,000,000)

계약기간

2018.06.29 ~ 2023.06.29

Buy/Sell
Buy

거래 목적

환율변동위험 및 이자율변동위험회피

계약금액
33,645,000

공정가치

4,718,222

평가손익:

당기손익 재분류 금액
2,454,000

기타포괄손익(주1)
473,256

(주1) 법인세 차감후 금액입니다.

[SK멀티유틸리티]-해당사항 없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 (요약)
[SK케미칼]공시서류제출일 현재 당사가 체결중인 경영상의 주요계약은 라이센스인 계약, 기타 계약 등으로 구성되어 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다.1) Green Chemicals Biz.

구분
계약상대방
계약의 목적 및 내용
계약체결시기 및 계약기간
계약금액 및 대금수수방법(기준)

라이센스인 계약
Covation Biomaterials LLC
PO3G 제조 라이센스 및 공정/용도 기술 특허 계약
2021.06 ~ 2032 (특허만료시)
선급기술료, 경상기술료(Net Sales 일정률)

라이센스아웃 계약
Capchem
2차전지 전해액 첨가제 특허 통상실시 및 기술 양도
2021.08 ~ 2036.06
선급기술료, 경상기술료(계약제품판매액 일정률)

라이센스아웃 계약
비공개
바이오 PESC 물질의 특허기술 비독점 라이센싱을 위한 기술평가 계약
2021.09 ~ 2024.03
선급기술료, 특허유지 실비

2) Life Science Biz.(Pharma사업)

구분
품목
계약상대방
대상지역
계약체결일
총 계약금액
수취/지급금액
진행경과 등

라이센스인 계약
SKP204
ITALFARMACO, ITF RESEARCH (이탈리아)
한국
2021.01.28
(주1)
(주1)
발매

SKP205
Miravo Healthcare (아일랜드)
한국
2021.07.28
(주1)
(주1)
허가 완료

SKP221
한국유나이티드제약(한국)
한국
2022.06.28
(주1)
(주1)
공동연구 진행 중

SKP222
Synthon B.V(네덜란드)
한국
2022.05.31
(주1)
(주1)
허가 진행 중

SKP231
삼천당제약(한국)
한국
2023.01.17
(주1)
(주1)
공동연구 진행 중

기타 계약
공동연구
주식회사 스탠다임
전세계
2019.07.19
(주1)
(주1)
공동연구 진행 중

공동연구
주식회사 디어젠
전세계
2020.10.20
(주1)
(주1)
공동연구 진행 중

펀드투자
한국투자파트너스 주식회사
N/A
2020.11.18
(주1)
(주1)
펀드 운용중

공동연구
닥터노아바이오텍 주식회사
전세계
2020.11.24
(주1)
(주1)
공동연구 진행 중

지분투자
주식회사 스탠다임
N/A
2021.05.14
(주1)
(주1)
Pre-IPO 단계

지분투자
제이투에이치바이오텍 주식회사
N/A
2021.07.29
(주1)
(주1)
Pre-IPO 단계

펀드투자
Sante Ventures
N/A
2021.09.14
(주1)
(주1)
펀드 출자 중

공동연구
제이투에이치바이오텍 주식회사
N/A
2021.11.01
(주1)
(주1)
공동연구 진행 중

지분투자
주식회사 온코빅스
N/A
2021.11.18
(주1)
(주1)
Series B 단계

공동연구
주식회사 온코빅스
N/A
2022.04.05
(주1)
(주1)
공동연구 진행 중

공동연구
인세리브로 주식회사
N/A
2022.04.07
(주1)
(주1)
공동연구 진행 중

(주1) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.

[SK바이오사이언스]

보고서 작성기준일 현재 SK바이오사이언스가 체결중인 경영상의 주요 계약은 라이센스아웃/인 계약, 공동개발 계약, C(D)MO 계약, 기타 등으로 구성되어 있으며 주요내용은 아래와 같습니다.

구분
품목
계약상대방
대상지역
계약체결일
총 계약금액
수취/지급금액
진행경과 등

라이센스아웃 계약
유전자재조합 Factor VIII (혈우병 치료제)
CSL
대한민국 제외 전 지역
2009.05
(주1)
(주1)
미국, 유럽/아시아(국가별) 등 상업화

세포배양 독감백신 원액
GPO (GovernmentPharmaceutical Organization),BGT (Biogenetech Co., Ltd.)
태국

2023.08

US$ 51M
(주1)
현지 기술이전/허가 진행 중

라이센스인 계약
Novavax COVID-19 백신 기술 도입
Novavax
대한민국, 태국, 베트남
2021.02
(주1)
(주1)
상업생산

공동개발 계약
차세대 폐렴구균백신
Sanofi
전 세계
2014.03
US$ 45.0M
US$ 45.0M
미국 임상 2상 완료글로벌 임상 3상 준비 중

장티푸스접합백신
IVI (국제백신연구소)
전 세계
2013.04
(주1)
(주1)
수출용 품목허가 획득WHO PQ 인증 (주2)

차세대 소아장염백신
PATH (보건의료적정기술프로그램)
전 세계
2017.04
(주1)
(주1)
임상 3상 종결

COVID-19 백신(GBP510) 프로젝트 연구/개발 계약
CEPI (전염병예방혁신연합)
-
2020.12
US$ 10.0M
(주1)

국내 품목허가 획득

MHRA 허가 승인

WHO EUL 등재추가 임상 연구 진행 중

COVID-19 백신(GBP510) 프로젝트 연구/개발 추가 지원 계약
CEPI (전염병예방혁신연합)
-
2021.05
US$ 200.1M
(주1)

광범위 변이 바이러스 대응 백신 (GBP511) 프로젝트 연구/개발 계약
CEPI (전염병예방혁신연합)
-
2021.12
US$ 50.0M
(주1)
공정 개발 및 동물 시험 중

COVID-19 mRNA 백신(GBP550) 개발
BMGF (빌앤멜린다게이츠재단)
-
2021.11
US$ 2.0M
(주1)
비임상 완료

Nasal Spray
IAVI (국제에이즈백신추진본부)
-
2021.11
US$ 2.2M
(주1)
기초연구

일본뇌염 바이러스/라싸열 mRNA 백신(GBP560, GBP570) 개발
CEPI (전염병예방혁신연합)
-
2022.10
US$ 140.0M
(주1)
일본뇌염 바이러스 mRNA 백신: 비임상 시험라싸열 mRNA 백신: 후보물질 스크리닝

C(D)MO 계약
COVID-19 백신 CDMO 계약
Novavax
-
2020.08
(주1)
(주1)
계약 종료

기타
COVID-19 백신 개발 및 시설사용계약
CEPI (전염병예방혁신연합)
-
2020.06 2021.10(연장)
(주1)
(주1)
계약 종료

(주1) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.(주2) 2024년 02월 WHO PQ 인증 받았습니다.

[SK멀티유틸리티]공시서류제출일 현재 SK멀티유틸리티가 체결중인 경영상의 비경상적인 주요계약 내용은 아래와 같습니다.

계약상대방
계약의 목적 및 내용
계약체결시기 및 계약기간
계약금액

SK에코엔지니어링㈜
EPC 건설공사 계약
2022.06.30 ~ 2025.06.30
5,100억원

㈜ 국민은행
울산 열병합발전소 발전소 건설
2022.08.31 ~ 2023.09.20
약정금액 1,500억원

2023.06.02 ~ 2040.12.16
약정금액 5,300억원

※상세 현황은 '상세표-4. 경영상의 주요계약(상세)' 참조

나. 연구개발활동 (주요 연결대상 종속회사 포함)1) 연구개발활동의 개요당사의 연구개발조직은 화학 제품 개발을 담당하는 Green Chemicals Biz.의 화학연구소와 제약 개발을 담당하는 Life Science Biz. Pharma 사업부문 연구개발센터로구성되어 있습니다. 자회사인 SK바이오사이언스 또한 개별 연구소가 있으며, 당사는본사와 자회사의 연구 조직을 통해 화학, 제약, 백신 분야에서 지속적인 개발 성과를 내고 있습니다.2) 연구개발 담당조직(1) 연구개발 담당조직도

4q23_연구개발 담당조직도.jpg
연구개발 담당조직도

(2) 연구개발 담당조직의 인원현황
[SK케미칼]

(기준일 : 2023.12.31)
(단위 : 명)

구 분
박사
석사
학사
기능원
계

연구개발센터
3
34
30
6
73

화학연구소
15
60
13
31
119

계
18
94
43
37
192

※ 상기 인원은 연구개발 전체 인력을 포함한 내역입니다.

(제약/바이오 관련 핵심 연구인력)

직위
성명
담당업무
주요경력
주요연구실적

임원
유헌승
Pharma 연구소장
서울대/약학, 서울대/생약학(석), 서울대/생약학(박)
요청으로 인한 미기재

임원
문정현
개발실장
서울대/제약학, 서울대/약학(석)
요청으로 인한 미기재

[SK바이오사이언스]

(기준일 : 2023.12.31)
(단위 : 명)

구 분
박사
석사
기타
계

인원수
43
201
75
319

(제약/바이오 관련 핵심 연구인력)

직책
성명
주요경력
주요연구실적

Global Business대표
김훈
고려대 농화학(學)고려대 생화학(碩)아주대 분자과학(博)
[논문] - Immune persistence and response to booster dose of Vi-DT vaccine at 27.5 months post-first dose (2022년, NPJ Vaccines. 7:12) - Influenza vaccines: Past, present, and future (Review) (2022년, Rev Med Virol. 32(1):e2243) - Effective inactivated influenza vaccine for the elderly using a single-stranded RNA-based adjuvant (2021년, Sci Rep. 11(1):11981) - Immunization with RBD-P2 and N protects against SARS-CoV-2 in nonhuman primates (2021년, Science Advances. 7 : eabg7156) - Immunogenicity, safety and reactogenicity of a Phase II trial of Vi-DT typhoid conjugate vaccine in healthy Filipino infants and toddlers: A preliminary report (2020년, Vaccine. 4476-4483) - Safety and immunogenicity of Vi-DT conjugate vaccine among 6-23-month-old children: Phase II, randomized, dose-scheduling, observer-blind Study (2020년, EClinicalMedicine. 100540) - Inactivated influenza vaccine formulated with single-stranded RNA-based adjuvant confers mucosal immunity and cross-protection against influenza virus infection(Vaccine 38 (2020) 6141-6152) - Evaluation of glycoprotein E subunit and live attenuated varicella-zoster virus vaccines formulated with a single-strand RNA-based adjuvant (2020년, Volume8) - Immunogenicity and safety of a 12-valent pneumococcal conjugate vaccine in infants aged 6-10 weeks: a randomized double-blind active-controlled trial(2020년, Volume 63(7)) - Assignment of opsonic values to pneumococcal reference serum 007sp and a second pneumococcal OPA calibration serum panel (Ewha QC sera panel B) for 11 serotypes (2020년, Vaccine 38(8145-8153) - Comparison of antigenic mutation during egg and cell passage cultivation of H3N2 influenza virus (2020년, Clin Exp Vaccine Res) - Immunogenicity and safety of a new live attenuated herpes zoster vaccine (NBP608) compared to Zostavax® in healthy adults aged 50 years and older (2019년, Vaccine. 3605-3610) - A Randomized, Double-blind, Active-controlled Phase III Trial of a Cell Culture-derived Quadrivalent Inactivated Influenza Vaccine in Healthy South Korean Children and Adolescents 6 Months to 18 Years of Age (2019년, Pediatr Infec Dis J. e209-e215) - Cricket paralysis virus internal ribosome entry site-derived RNA promotes conventional vaccine efficacy by enhancing a balanced Th1/Th2 response (2019년Vaccine 37(5191-5202)) - Heterologous prime-boost vaccination with adenoviral vector and protein nanoparticles induces both Th1 and Th2 responses against Middle East respiratory syndrome coronavirus (2018년, Vaccine. 3468-3476) - Vaccines, inspiring innovation in health (2018년, Vaccine. 7430-7437) - Effect of apoptosis-associated speck-like protein containing a caspase recruitment domain on vaccine efficacy: Overcoming the effects of its deficiency with aluminum hydroxide adjuvant (2018년, Microbiol Immunol 1348-0421) - Development of a diagnostic system for detection of specific antibodies and antigens against Middle East respiratory syndrome coronavirus (2018년, Microbiol Immunol. 574-584) - A Randomized, Double-blind, Active-controlled Clinical Trial of a Cell Culture-derived Inactivated Trivalent Influenza Vaccine (NBP607) in Healthy Children 6 Months Through 18 Years of Age (2018년, Pediatr Infect Dis J. 605-611) - Sahastrabuddhe S2. Safety and immunogenicity of a Vi-DT typhoid conjugate vaccine: Phase I trial in Healthy Filipino adults and children., 10.1016 J (2018년, Vaccine.05.038) - Creation, characterization, and assignment of opsonic values for a new pneumococcal OPA calibration serum panel (Ewha QC sera panel A) for 13 serotypes(2018년, Medicine (Baltimore)) - Comparative evaluation of a newly developed 13-valent pneumococcal conjugate vaccine in a mouse model (2017년, Hum Vaccin Immunother. 1169-1176) - Immunogenicity and safety of a cell culture-derived inactivated quadrivalent influenza vaccine (NBP607-QIV) HUMAN VACCINES & IMMUNOTHERAPEUTICS. (2017년, VOL. 13, NO. 7, 1653-1660) - Immunogenicity and safety of a cell Culture-derived inactivated trivalent influenza vaccine(NBP607). (Vaccine 33. 5437-5444, 2015) - The effect of lipopolysaccharide-induced obesity and its chronic inflammation on influenza virus-related pathology. (2015년, Environmental Toxicology and Pharmacology. 40, 924-930) 外 다수 - Prophylactic and therapeutic vaccines for obesity. [국책과제] 주관연구 책임자 - 유전자 재조합기술 기발 코로나19 백신 대량생산 공정구축 및 시료생산, (한국산업기술평가관리원, 2020~2021) - 인유두종 바이러스 4가 백신의 제품화 및 인유두종 바이러스 10가 백신 개발 (미래창조과학부-바이오의료기술개발, 2015~2020) - 장티푸스 다당-단백질 접합 백신 생산 기술 개발 (보건복지부-감염병위기대응기술개발, 2013~2018) - 세포배양기술을 활용한 인플루엔자백신 제품화 (신종인플루엔자 범 부처 사업단(한국보건산업진흥원), 2010~2016) - 세포배양기술을 이용한 바이러스 백신개발 연구(로타바이러스백신) (지식경제부, 2009~2013) - 동물세포 배양기술을 활용한 신종인플루엔자 백신의 조기 생산 기술 개발 (보건복지부-인수공통전염병 인체감염대응연구, 2009~2010) - 두창 백신 개발 과제(2007~2009) - 탄저 백신 개발 과제(2006~2008) 外 다수 [대표특허] - 무혈청 배지에서 부유배양 되는 Vero 세포주 및 상기 세포를 사용하여 백신용 바이러스를 제조하는 방법 (등록일: 2018-02-14) - 무혈청 배양 및 부유 배양에 적응된 MDCK 세포주 및 상기 세포를 사용하여 백신용 바이러스를 제조하는 방법 (등록일: 2015-12-09) - 폐렴구균 혈청형을 갖는 협막 다당류의 제조 방법 (등록일: 2019-01-28) - 다가 폐렴구균 다당류-단백질 접합체 조성물(등록일: 2019-12-12)

Bio연구본부장
박용욱
한양대 생화학/분자생물학(學)광주과학기술원 생명과학(碩)
[논문] - Park, Y.W.; Kim, Y.H.; Jung, H.U.; Jeong, O.S.; Hong, E.J.; Kim, H.; Lee, J. Comparison of antigenic mutation during egg and cell passage cultivation of H3N2 influenza virus. Clin. Exp. Vaccine Res. 2020, 9, 56-63. [특허] - MDCK-derived cell lines adapted to serum-free culture and suspension culture and method for preparing vaccine virus using the cells. (KR10-1577745, 2015-12-09)

Bio2실장
이수진
청주대 유전공학(學)청주대 유전공학(碩)가톨릭대 생명공학(博)
[논문] - Evaluation of glycoprotein E subunit and live attenuated varicella-zoster virus vaccines formulated with a single-strand RNA-based adjuvant. Immun Inflamm Dis. 2020 Jun;8(2):216-227. doi: 10.1002/iid3.297. [특허] - 국내출원 8건, 해외출원 17건, 국내등록 2건(10-1577745, 10-1831284), 해외등록 7건(2614140, 6067560, 323937, 2011299761, IDP000053063, 104862267 B, 9447383) [과제수행] 과제책임자 - RIGHT FUND, Development of a cost-effective Hepatitis A vaccine on a low-footprint, low-cost platform, (2020)

Bio3실장
신진환
고려대 유전공학(學)KAIST 분자유전(碩)성균관대 분자약제학(博)
[논문] Immunogenicity and safety of a 12-valent pneumococcal conjugate vaccine in infants aged 6-10 weeks: a randomized double-blind active-controlled trial. Clinical and experimental pediatrics. 2020; 63 (7), 265 Comparative evaluation of a newly developed 13-valent pneumococcal conjugate vaccine in a mouse model. Human vaccines & immunotherapeutics. 2017; 13 (5), 1169-1176 [특허] - 국내출원 19건, 해외출원 177건, 국내등록 3건, 해외등록 72건 - 대표 특허: US 9,981,029, US 9,636,392, US 10,058,607, US 10,034,949

개발본부장
Sally Choe(샐리 최)
Univ. of Michigan, College of Pharmacy (Ph. D. in Pharmaceutics) Univ. of Michigan, College of Pharmacy (MS in Pharmaceutics) Virginia Polytechnic Institute and State Univ., College of Engineering (BS in Electrical Engineering)
[발표] - Keynote Speaker, FDA Generic Drugs Forum by CDER Small Business and Industry Assistance (SBIA), 2019-2022. - Keynote Speaker, Generics + Biosimilar Conference by Association for Accessible Medicines, 2019-2021. - Invited Speaker, "Complex Generics & the Prescription Drug Landscape", Hill Events, February, 2021. - Invited Speaker, "OSIS Perspective on the Impact of Inspectional Observations on Regulators Determinations on the Reliability of Your Data" -DIA 2018, Boston, June 2018. - Invited Speaker, "The Journey of APAC Company Globalization" -2015 International Bioeconomy Conference (BioEconomy), Tenjin, China, July 2015. - S Choe, "Strategic Considerations for Developing an Initial Pediatric Study Plan for a Proposed Biosimilar" Oral Presentation at 2015 DIA, Washington D.C., June 2015. - Invited Speaker, "Accelerating Time to Market through Regulatory Strategies -Developed and Emerging Markets" -2015 PAREXEL China Road Show, Taipei, Taiwan, Beijing and Shanghai, China, May 2015. - A Grignolo and S Choe, Meetings with the FDA, In: FDA Regulatory Affairs, 3rd Edition, Mantus D and Pisano DJ (Ed), CRC Press, Taylor & Francis Group, Boca Raton, FL. [관련이력] - Director of Office of Generics at US FDA (2019-2022) - Deputy Director of Office of Study Integrity and Surveillance at US FDA (2016-2019) - Senior Director at Parexel International Regulatory Consulting (2011-2016)

Medical Affairs실장
김혜영
서울대 의학(學)서울대 의학(碩)서울대 의학(博)
-

임상개발실장
류지화
덕성여대 제약학과(學)덕성여대 약학과(碩)성균관대학교 약학과(博)
[논문] - Safety and immunogenicity of Vi-DT conjugate vaccine among 6-23-month-old children: Phase II, randomized, dose-scheduling, observer-blind Study. EClinicalMedicine. 2020 - Immunogenicity and safety of a 12-valent pneumococcal conjugate vaccine in infants aged 6-10 weeks: a randomized double-blind active-controlled trial. Clin Exp Pediatr. 2020 - Immunogenicity, safety and reactogenicity of a Phase II trial of Vi-DT typhoid conjugate vaccine in healthy Filipino infants and toddlers: A preliminary report. Vaccine. 2020 - Safety and immunogenicity of a Vi-DT typhoid conjugate vaccine: Phase I trial in Healthy Filipino adults and children. Vaccine. 2018 - Activation of phosphatidylinositol 3-kinase by oxidative stress leads to the induction of microsomal epoxide hydrolase in H4IIE cells. Toxicol Lett. 2001 - The essential role of phosphatidylinositol 3-kinase and of p38 mitogen-activated protein kinase activation in the antioxidant response element-mediated rGSTA2 induction by decreased glutathione in H4IIE hepatoma cells. Mol Pharmacol. 2000 - Role of glucose utilization in the restoration of hypophysectomy-induced hepatic cytochrome P450 2E1 by growth hormone in rats. Chem Biol Interact. 2000 [관련 이력] - Phase 1 20 여개, Phase 2 10 여개, Phase 3 20 여개 임상시험 수행 - 2016 식품의약품안전처 백신임상평가지침 개발 TFT member - 2016-2017 한국임상개발연구회 연구분과장 역임

[SK멀티유틸리티]-해당사항없음

(3) 연구개발비용
[SK케미칼]

(기준일 : 2023.12.31)
(단위 : 백만원)

과목
제7기
제6기
제5기

원 재 료 비
2,399
2,294
1,822

인 건 비
17,266
17,302
15,794

감 가 상 각 비
6,152
5,258
4,950

위 탁 용 역 비
4,603
5,312
4,165

기 타
13,750
12,101
12,568

총 연구개발비용
44,170
42,267
39,299

회계처리
판매비와 관리비
44,016
41,582
38,635

매출원가
153
685
665

개발비(무형자산)
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율(%) [연구개발비용총계÷당기매출액×100]
3.6
3.4
3.6

※ 전전기에는 중단사업 관련 연구개발비와 매출액을 제외하였습니다.

[SK바이오사이언스]

(기준일 : 2023.12.31)
(단위 : 백만원)

과 목

제6기

제5기

제4기

원재료비
37,681

18,404

24,688

인건비
29,045

31,589

22,848

판관경비 등
50,555

63,002

52,043

연구개발비용 총계
117,281

112,995

99,579

정부지원금
(611)

(627)

(477)

외부지원금
(30,927)

(53,244)

(51,672)

지원금 총계
(31,538)

(53,871)

(52,149)

지원금 차감 후 금액
85,743

59,124

47,430

회계처리

판매비와 관리비

85,743

57,960

47,250

개발비(무형자산)

-

1,164

180

회계처리금액 계
85,743

59,124

47,430

연구개발비 / 매출액 비율(%)

[연구개발비용 합계÷당기매출액×100]

31.7

24.7

10.7

※ 비율은 외부지원금 등 차감 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정하였습니다.

[SK멀티유틸리티]-해당사항없음3) 연구개발 및 특허출원 실적(1) 연구개발 실적

연도
연구과제
연구결과 및 기대효과

2022
PO3G 전용설비 구축양산체제 돌입
100% 바이오기반 친환경 폴리올인 PO3G 전용설비를 구축하여 성공적인 시운전 을 거쳐 2022년 05월 이후 양산체제 돌입, 전과정 평가(LCA)에서 기존 석유화학 기반 폴리올 생산공정 대비 온실가스 발생을 40%감축할 수 있는 것으로 평가되는 PO3G는 폴리우레탄 소재에 친환경 솔루션을 제공할 수 있어, 자동차용 내장재, 패션, 스포츠용 소재에 채택되어 본격적인 공급을 시작

SKYPEL 투습방수 필름용 TPEE소재 상업화
Covid 19 영향 아웃도어 시장 확대로 투습필름 수요도 확대되고 있으며, SKYPEL TX 제품은 경쟁 소재 대비 투습도가 높고, 내수압 및 세탁견뢰도도 우수하여 군용 및 일반 기능성 의류 소재로 판매 시작

2021
PO3G 주요 용도 상업화
스판덱스, 방수투습성 의류, 합성 피혁, 3D-printing 및 신발용 쿠션 소재 등 다양한 분야에 적용이 되고있으며 글로벌 패션 스포츠 브랜드 기업 및 국내 자동차 메이커 등의 제품에 채택되어 출시 예정

ECOTRIA Claro-CR50 &PN-CR50 grade 개발 완료
Recycle에 대한 요구가 높은 화장품용 Packaging 분야에 판매 중인 Grade(Claro-CR50 & PN-CR50)에대하여 Chemically Recycled 원료를 50% 포함하는 제품을 개발 완료, 품질 관리 기준이 까다로운 화장품용Grade에 적용이 가능한 수준의 기술을 확보함. 2021년 하반기 연속 공정 상업설비에서 생산/판매 예정

ECOTRIA Claro-CR50 회분식 반응 상업 생산 성공및 상업 판매 개시
Chemically Recycled 원료를 50% 포함하는 화장품용 Grade(Claro-CR50)에 대해, 회분식 상업 설비에서생산 성공, Recycle 제품에 대한 고객의 시급한 요청에 따라 즉각 판매로 이어짐.2021년 하반기 연속 공정 설비에서 생산될 제품의 추가 평가없이 상업 Order 가능해짐

ECOTRIA 제품의 Recycle 인증2종 획득
Recycle 인증인 GRS 및 ISCC Plus를 모두 획득함으로써, 고객의 요구에 맞춰 선별적으로 대응 가능GRS인증의 경우, 제품에 포함된 Recycle 함량에 대한 명확한 보증이 가능하며, ISCC인증의 경우에는제조에 사용한 Recycle 함량을 여러 제품에 Allocation 가능하여 유연한 활용이 되는 장점이 있음

SK 고유연 PLA 2개 Grade에 대한 생분해 인증 확보
2020년 개발된 생분해성 바이오폴리머 (유연 PLA) 2개 Grade에 대해 생분해 인증을 확보금번 개발된 유연PLA는 SK케미칼의 특허 기술로 개발된 신소재로서 bio-mass 함량, 투명성, 유연성, 물성측면 차별적 우수성 확인고급 쇼핑백 포장재 등 생분해성 필름 포장재 용도로 상업화 개발 진행 계획

난연 PET의 Recycle Grade 개발 및UL 소재 인증 확보
친환경 난연 PET 컴파운드 제품 개발로 PET 컴파운드 제품의 친환경성을 제고- PCR (Post-Consumer Recycled) 적용한 난연 PET 컴파운드 제품을 개발, UL 소재 인증을 확보하고 고객 평가 단계에 진입

ECOZEN Plus 상업화 성공
SK케미칼의 내열 Copolyester 수지 ECOZEN과 PCT resin의 alloy 기술을 통해 Ecozen plus 신제품을 개발금번 개발된 Ecozen Plus는 성형품 내 잔류응력을 크게 감소시키고, 재료의 물성(toughness)을 개선기존 소재로 진입하지 못했던 밀폐용기, 개인용 물병 등 식기세척 가능한 투명용기 시장으로 판매를 시작

자동차 부품용 PPS Compound개발 및 상업 판매 개시
용매를 사용하지 않는 새로운 중합공법으로 제조된 SK PPS(Ecotran)를 사용하여, 자동차 부품용 PPS컴파운드 제품을 개발국내외 자동차 부품 시장에서 품질 평가를 통과하고 판매 시작 (Thermostat Housing, Electric Water Pump, Impeller, 조명 부품 용도)

2019

Polyester 엘라스토머

인조피혁 용도개발

인조피혁 스킨 제막용 기술 개발 및 상품화. 용제형PU, 가소제함유PVC를 사용하던 기존 인조피혁을 無용제, 無가소제 Polyester elastomer로 대체추진. 자동차 내장재, 가구, 가방 용도 적용 예정

PPS Base Resin R&D
PPS Monofilament 개발. 고강도monofilament용PPS 수지 개발

구분
과제명
적응증
개발단계
비고

Pharma사업
SID710
치매
브라질 발매
유럽 최초 제네릭 발매

SID1806
관절염
허가 완료
오리지널 의약품의용범 및 용량 개선

SID1903
당뇨

국내발매해외 허가 진행중

개량신약

SID2101
편두통
임상 1상
제네릭

SID2102
저혈소판증
임상 1상
제네릭

SID2301
소염, 진통
제제연구
제네릭

SID2303
당뇨, 고지혈
제제연구
개량신약

SID2304
고혈압, 고지혈
제제연구
개량신약

SID2305
고혈압
제제연구
제네릭

NCE201
비알콜성 지방간염
비임상
신약

NCE202
비알콜성 지방간염
비임상
신약

NCE205
특발성폐섬유증
Discovery
신약

NCE223
항암
Discovery
신약

NCE224
항암
Discovery
신약

SKR206
비알콜성지방간염
비임상
신약

SKR207
특발성폐섬유증
비임상
신약

SKP201
관절염
허가
제네릭

SKP205
편두통
허가 완료
개량신약

SKP221
이상지질혈증
임상 1상
개량신약

SKP222
혈청인조절
허가
제네릭

SKP231
위궤양
임상 1상
제네릭

SK바이오사이언스

GBP510

COVID-19

국내 품목허가 획득 MHRA 허가 승인

WHO EUL 등재

공동개발

NBP618

장티푸스 (TCV)

수출용 품목허가 획득
WHO PQ 인증 (주1)

공동개발

GBP410

폐렴구균 (PCV)

임상 3상 신청

공동개발

NBP615

자궁경부암 (HPV)

임상 1/2상

-

NBP613

로타바이러스

임상 1/2상

-

NBP1803

면역항암

기초연구

-

백신

급성호흡기감염병 (RSV)

기초연구

-

NBP1801

A형간염

비임상

-

NBP1802

재조합 대상포진

기초연구

-

NBP623

비만

기초연구

-

Combo 백신

COVID-19 + 독감

기초연구

-

GBP511

범용 COVID-19

비임상

공동개발

GBP540

Mini-binder (Nasal spray)

기초연구

공동개발

GBP550

mRNA COVID-19

비임상

공동개발

GBP560

일본뇌염

비임상

공동개발

GBP570

라싸열

기초연구

공동개발

GBP460

자궁경부암 (HPV)

기초연구

공동개발

NBP607B

차별화 Flu

기초연구

-

NBP625
판데믹 Flu
기초연구
-

NBP624
보툴리눔독소
기초연구
-

※기초연구
및 비임상 단계 품목은 상세표 기재를 생략하였습니다.
(주1) 2024년 02월 WHO PQ 인증 받았습니다.

※ 상세 현황은 '상세표-5. 연구개발실적(상세)-' 참조

[SK멀티유틸리티]-해당사항없음(연구개발 완료 실적)최근 5개년 개발이 완료된 신약의 현황은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2023.12.31)

구분
제품명
적응증
발매
현황
비고

개량신약
테글루틱현탁액
루게릭병
2023
국내 판매 중
발매 (2023.01.01)

제네릭
코스카정 25mg
고혈압 치료제
2021
국내 판매 중
발매 (2021.07.01)

제네릭
토스젯정
고지혈증 치료제
2021
국내 판매 중
발매 (2021.04.01)

천연물
기넥신에프정 240mg
혈액순환개선
2021
국내 판매 중
고함량 정제, 복용 편의성 개선

제네릭
라톤서방정
불면증
2020
국내 판매 중
-

신약
온젠티스
파킨슨병
2020
국내 판매 중
-

개량신약
리넥신서방정
만성동맥폐색증, 뇌경색 재발 억제
2020
국내 판매 중
서방성 개량신약

제네릭
로멜라인장용정
외상 또는 수술 후 부종
2020
국내 판매 중
-

개량신약
빔스크 주사
뇌전증 치료제
2019
국내 판매 중
Lacosamide 성분 주사제, 국내 최초 발매

[SK바이오사이언스]

(기준일 : 2023.12.31)

품 목
적응증
개발완료연도
현재 현황
비 고

스카이셀플루프리필드시린지주

독감 예방

2014년

국내 판매

해외 인허가중/판매중

-

스카이셀플루4가프리필드시린지주

독감 예방

2015년

국내 판매
해외 인허가중/판매중

-

스카이셀플루주
독감 예방
2019년

국내 품목허가 획득

해외 인허가중/판매중

WHO PQ 인증

스카이셀플루 멀티주
독감 예방
2019년

국내 품목허가 획득해외 인허가중/판매중

WHO PQ 인증

스카이셀플루4가주
독감 예방
2019년

국내 품목허가 획득해외 인허가중/판매중

WHO PQ 인증

스카이셀플루4가 멀티주
독감 예방
2019년

국내 품목허가 획득
해외 인허가중/판매중

WHO PQ 인증

스카이뉴모프리필드시린지주

폐렴구균 예방

2019년(소아)2016년(성인)

허가 획득

특허 문제로 시판 불가

스카이조스터주

대상포진 예방

2017년

국내 판매

해외 인허가중/판매중

-

스카이바리셀라주

수두 예방

2018년

국내 판매

해외 인허가중/판매중

WHO PQ 인증

스카이타이포이드멀티주

장티푸스 예방(TCV)

2022년

수출용 허가획득

WHO PQ
인증 (주1)

스카이코비원멀티주(수출명: 스카이코비온)

COVID-19 예방

2022년

국내 품목허가 획득MHRA 허가 승인

WHO EUL 등재

-

(주1) 2024년 02월 WHO PQ 인증 받았습니다.

[SK멀티유틸리티]-해당사항없음

(2) 특허출원 실적

(기준일 : 2023.12.31)
(단위 : 건)

연도
국내
국외

출원
등록
출원
등록

2023년
51
43
127
93

2022년
48
33
99
80

2021년
71
34
113
103

※ 상기 실적은 연결 자회사의 실적을 포함한 내용입니다.

(3) 기타 연구개발 실적당사 자회사인 SK바이오사이언스는 그간 다양한 백신 제품의 개발 및 상용화에 성공한 경험을 바탕으로, 향후 백신 산업을 선도할 수 있는 잠재력 높은 백신 제제의 개발에 몰두하고 있습니다. 자궁경부암 백신, 소아장염 백신, 장티푸스 백신, 차세대 폐렴구균 백신 등으로 구성된 파이프라인을 확보하여 백신 제품 포트폴리오를 확장하고자 하며, SK바이오사이언스의 R&D 역량을 통한 글로벌 다국적기업, 국제기구, 바이오텍과의 공동개발 및 협업을 통한 글로벌 백신 네트워크를 활발히 구축, 백신 산업에서의 글로벌 입지를 강화하고 있습니다. 또한 COVID-19 팬데믹 상황 극복을 위해 그동안 쌓아 올린 백신 개발 경험과 기술을 활용하여 COVID-19 백신 개발을 진행하였고, 현재 엔데믹으로 전환에 대응하여 범용 COVID-19 백신 등 개발에 착수하였습니다. 특히 BMGF/CEPI의 펀딩을 받은 자체 COVID-19 백신 '스카이코비원'은 2021년 08월 식약처로부터 3상 임상시험계획(IND)을 승인 받아 국내 뿐만 아니라 유럽, 동남아 등 다양한 지역에서 글로벌 3상 임상시험을 진행하였으며, 뛰어난 임상시험 결과를 확보하여 2022년 06월 국내 식약처 품목허가를, 2023년 05월 MRHA MA를 획득하였고, 2023년 06월 WHO EUL에 등재되었습니다. SK바이오사이언스에서 진행해 온 주요 연구개발 과제들의 실적은 아래와 같습니다.SK바이오사이언스 백신 사업의 토대이자 핵심 제품인 세포배양 독감백신의 경우, 3가 백신은 국내 최초로, 4가 백신은 세계 최초로 개발에 성공하였습니다. 또한 독점 시장이었던 대상포진백신 시장에 프리미엄 백신 '스카이조스터'를 출시한 데 이어, 수두백신인 '스카이바리셀라' 발매까지 연이어 성공한 바 있습니다. 해당 제품들의 국내에서의 성공을 토대로 해외 시장 진출 또한 본격 추진 중에 있습니다.SK바이오사이언스가 진행 중인 연구개발 과제의 경우, 글로벌 백신 전문기업 Sanofi와 추진 중인 차세대 폐렴구균 백신 개발 프로젝트가 가장 대표적입니다. 2014년에 개시된 본 프로젝트는 현재 글로벌 임상 3상을

신청하였으며

상용화 시
2023년 기준 약
10조원*

규모를 기록하고 있는 글로벌 폐렴백신 시장 진출이 기대됩니다.

이외에도 SK바이오사이언스는 글로벌 시장 진출을 염두에 두고 국외 기관과 공동 연구를 진행하고 있습니다. 국제백신연구소와 공동 개발한 장티푸스 백신의 경우, 2022년 05월 국내 식약처로부터 수출용 품목허가를 획득하였으며, WHO PQ 인증을 확보하여 전 세계에 공급할 예정입니다.SK바이오사이언스는 향후에도 우수한 기술력을 토대로 연구개발 과제들을 지속 추진하며, 외부 기관, 정부 등을 포괄하는 네트워크를 적극 활용하여 R&D 성과를 극대화하고자 합니다.

*출처: Evaluate Pharma, 2022

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 관련
1) 특허권당사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 공시서류작성기준일 현재 누적으로 국내 1,243건, 해외 1,775건의 특허 등록을 완료하였습니다.Green Chemicals Biz. 분야에서 소재 관련 특허권을 다수 취득하였으며, Life Science Biz. 분야에서는 조인스, 프로맥 등 주요 의약품 관련 특허를 취득한 바 있으며, 자회사인 SK바이오사이언스는 인플루엔자백신, 폐렴구균백신 등과 관련한 특허를 취득하였습니다.단, 지적재산권 보유 건수는 권리의 신규 취득, 존속기간 만료, 포기 및 매각 등으로 인하여 수시로 변동되고 있습니다.

(특허권 취득 현황(누적))

(기준일 : 2023.12.31)
(단위 : 건)

분류
국내
해외

Green Chemicals Biz.
995
1,141

Life Science Biz.
248
634

(최근 3개년도 특허권 취득 현황)

(단위 : 건)

분류
2023년
2022년
2021년

국내
43
33
34

해외
93
80
103

2) 상표권당사는 영위하는 사업과 관련하여 공시서류작성기준일 현재 누적으로 국내 194건, 해외 220건의 등록 상표를 보유하고 있습니다.

나. 환경 관련 규제 사항당사의 사업과 관련하여, 각종 제품 환경규제 및 사업장 환경규제와 같은 법적인 사항을 철저하게 준수하여 환경 보호에 노력하고 있습니다. 특히 정부의 탄소중립 녹색성장 정책에 부응하여 관련 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 지속가능경영보고서 등을 통하여 이해관계자들에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다. 또한, SHE(Safety, Health, Environment) 시스템을 구축 및 시행하면서 환경관리를 체계적으로 수행할 수 있도록 했으며, 향후 환경에 미치는 유해/위해 요소를 감소하기 위해 최선을 다하고 있습니다.

1) 대기, 수질대기오염물질을 체계적으로 관리하기 위한 대기 자동측정망(TMS)을 설치하여 상시 환경감시 활동을 수행하고 있습니다. 또한 대기배출시설 운영 시 배출기준 준수 등 환경 보호를 최우선 과제로 삼고 관리 중입니다. 사업장 내 폐수처리장을 운영하여 수질 오염물질 배출을 관리하고 있습니다. 오염물질의 배출을 최소화하기 위하여 대기 오염방지시설, 수질오염방지시설과 같은 환경오염방지 시설을 설치하여 운영함으로써 주변 환경에 대한 영향을 최소화 하도록 하고 있습니다.

2) 유해화학물질유해화학물질 관련 법규에 대응하고 사업장 안전성을 제고하기 위하여 화학사고로 인한 사업장 외부의 사람이나 환경에 미치는 영향 정도를 분석하는 ‘화학사고 예방관리계획서’를 작성 하였습니다. 또한 사고예방, 장외영향평가 및 비상대응 프로그램을 작성·이행하고 관련된 정보를 주민에게 고지하였습니다. 이를 바탕으로 자체 방제 계획 구축, 사업장 주변 주민 고지 등의 조치를 세움으로써 화학사고 발생 시 피해를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

3) 제품환경 규제 준수세계적으로 유해화학물질에 대한 규제가 강화되고 있는 상황에서 SK케미칼은 인체에 유해할 수 있는 Bisphenol 유도체(BPA 등)와 EURoHS 규정에서 규제하는 Phthalate계 가소제 성분이 포함되지 않으며, 한국, 미국, 유럽,중국, 일본의 식품접촉물질의 요구사항을 충족하는 Copolyester 소재인 SKYGREEN과 바이오매스 유래성분을 도입하여 내열도를 개선한 ECOZEN(바이오매스 유래 탄소 원소 기준 1~15%)을 생산 및 판매하고 있습니다.

4) 온실가스 감축 및 에너지 절감당사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권 할당 대상업체로 지정되어 동법 제24조와 당국의 지침에 따라 외부 검증 전문기관에 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지사용량을 정부 당국에 신고하고 이해관계자들에게 공개하고 있으며 온실가스 및 에너지 감축을 위한 활동을 다방면으로 진행하고 있습니다.
다. 관련 법령 또는 정부의 규제제약산업은 인간 생명과 보건에 관련된 국민 건강과 직결된 산업으로 약사법 등 관련 법령에 의하여 엄격한 규제를 받고 있습니다. 해당 규제는 임상시험 계획에 대한 승인 심사는 물론 허가, 발매 후 재심사, 허가 범위 외 사용에 대한 제재, 판매 질서 유지 등 다방면에 걸쳐 이루어지고 있으며 특히 의약품 허가 과정에서는 식품의약품안전처를 통해 의약품의 안전성 및 유효성은 물론, 시험방법, 의약품의 주성분에 대한 제조 관련 정보, 위해성관리계획 등을 모두 검토하여 철저히 검증된 제품만이 시장에 출시될 수 있도록 관리하고 있습니다.정부는 업계 공정경쟁 및 의약품 판매질서 개선을 위하여 의약품 거래 및 약가제도 투명화를 위하여 리베이트 수령자 및 제공자 모두를 처벌하는 내용의 리베이트 쌍벌제를 도입하고, 리베이트 제공 행위가 적발된 의약품의 보험약가를 인하할 수 있도록 하는 등 리베이트 제공 및 수수에 대한 처벌 기준을 강화한 바 있습니다. 또한 약사법 개정을 통해 경제적 이익 지출보고 제도, 판매대행업자에 대한 규제 등을 연속적으로 입법함으로써 의약품 판매질서 유지를 위한 노력을 경주하고 있습니다. 건강보험 재정건전화를 위한 다양한 약가 인하 정책 또한 제약산업 안정화를 위한 정부의 노력입니다. 제약산업은 타 사업과는 달리 정부가 약가를 직접 통제하므로 정부의 약가정책은 개별기업의 매출 및 수익성에도 직접적인 영향을 미치고 있으며, 약가정책의 강도는 해당 시점의 건강보험재정의 건전성 정도에 따라 적정한 수준으로 관리됩니다. 해당 정책은 의약품의 가격과 사용량을 기반으로 약가를 조정, 인하함으로써 보험재정 지출의 주요 부문인 약제비 지출을 최소화하고, 건강보험 재정이 필요 이상으로 소모되는 것을 방지하는 데 그 초점을 두고 있습니다.현재 정부는 제약ㆍ바이오 산업을 향후 국가 성장 동력을 창출할 핵심 전략 산업으로 인지하고 체계적으로 육성ㆍ지원하고 있으며 국제 경쟁력을 갖출 수 있도록 관련 특별법에 따라 제약산업 육성ㆍ지원 5개년 종합계획을 수립하여 2013년에서 2017년까지 시행 완료하였습니다. 또한 우수한 기업을 선정, 혁신형 제약기업으로 등록하여 R&D 투자 확대, 세제지원, 정책자금 지원, 조세 감면, 규제 완화 등 다양한 인센티브를 제공하며 연구, 개발 우량화를 위한 투자를 지속하고 제약산업의 발전을 촉진하기 위해 노력하고 있습니다. 나아가 제약·바이오 산업을 보건 안보 확립 및 국부창출을 위한 미래 먹거리로 육성한다는 공약에 따라 제약산업의 숙원 사업인 제약·바이오 R&D 컨트롤타워인 국무총리 직속 '제약바이오혁신위원회' 설치 및 2조 8,000억원에 달하는 정부 R&D 지원 비용을 5조 6,000억원 규모로 2배 상향을 약속하는 등 제약산업의 발전을 촉진하기 위한 추가 정책들을 발표하고 지속적으로 시행하고 있습니다.
[SK멀티유틸리티]
1) 지적재산권 관련- 해당사항 없음
2) 환경관련 규제 및 관련법령 또는 정부의 규제(1) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 정부규제의 준수사항

SK멀티유틸리티는 환경보호를 위한 법적인 사항을 충족하기 위해 대기 및 수질 등 배출시설에 대한 관리를 철저히 하고 있습니다. 지속적으로 강화되고 관련 법규를 준수하기 위해 사업장에 대한 환경 자체 감사를 실시하여, 선제적으로 위험요소를 발굴및 개선을 하고 있습니다.

① 대기 오염물질관리

대기오염물질배출을 최소화하기 위하여 주요 배출시설에 모니터 및 검지기 등을 통해 24시간 원격감시체계를 운영하여 대기배출시설 운영 시 배출기준 준수 등 환경보호를 최우선 과제로 삼고 관리를 하고 있습니다.

또한, SK멀티유틸리의 경우 2015년 부터 온실가스 에너지 목표관리제 지정사업장으로 선정됨에 따라 제반 법규에서 요구하는 온실가스 감축목표 및 에너지 절약목표를 설정하여 준수하고 있으며, 2050년 탄소 중립을 달성하기 위한 로드맵을 수립하고 설비의 에너지효율 개선 등 기후변화에 적극적으로 대응해 나가고 있습니다.

② 수질 오염물질관리

SK멀티유틸리티는 수질오염물질 배출을 최소화하기 위하여 설비관리를 철저히 하고 있으며 폐수는 SK케미칼 폐수처리장으로 공동처리 하여 관리 중입니다. 우수로 인하여 사업장에서 외부로 배출되는 비점오염물질을 관리하기 위하여 비점오염저감시설을 설치하여 수질오염물질에 의한 오염도 사전에 예방하고 있습니다.

③ 폐기물 관리

사업장에서 발생되는 폐기물은 폐기물관리절차서에 따라 관리하고 있으며 적절하게 분리 배출된 폐기물은 보관장에서 일시 보관하다 반출하고 있으며 정부의 올바로 시스템과 연계, 적법하게 운반, 처리, 관리하고 있습니다. 또한 사업장에서 발생하는 폐기물에 대해 재활용률을 제고하여 폐기물 선순환 체계를 구축하고 있습니다.

라. 사업부문별 현황1) Green Chemicals Biz.(1) 산업의 특성 등화학산업은 글로벌 경기와 환율 변동, 중동 지정학적 리스크에 따른 유가 변동성 등 다양한 외부 환경에 노출되어 있습니다. 특히 국내 화학 업계는 내수 정체로 수출을 통해 성장 기반을 마련해 왔으나, 주 수출 대상국인 중국의 소비 침체와 중동 및 미국의 공급 증가 등 경쟁 심화로 성장 동력이 약화된 상황입니다.그러나 고부가가치 스페셜티(Specialty) 제품을 주로 생산ㆍ판매하는 당사의 경우, 친환경 제품과 경량화 소재에 대한 꾸준한 글로벌 수요 증가로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 등[고기능성 Copolyester 수지]한국, 중국, 일본을 포함한 동아시아 지역에서 Market Share 50% 이상을 확보하여 안정적으로 사업을 영위하고 있습니다. 북미와 유럽에서는 현지 마케팅 법인에서 Customer Service를 제공하여 Market Share를 확대하는 한편, 동남아 및 중남미 등의 신규 시장 개발을 통해 지속적으로 수요가 증가하고 있습니다. 또한, Cosmetic Brand Owner와의 협력을 강화하여 향후 Recycle Copolyester의 안정적인 수요를 마련하고 있으며, 수익률 향상을 위해 고내열/친환경 Grade인 Ecozen과 Cosmetic을 중심으로 한 가전,생활용품 용도의 판매 비율을 높여 가고 있습니다.

글로벌 Copolyester 수지 시장 점유율 추이

제 품

2023년
2022년
2021년

Copolyester
42%
41%
41%

※ 출처 : 자체 추정

[DMT]한국 및 일본에서는 주요 고객과의 장기 계약을 통해 안정적인 판매 기반을 확보, Market Share 90% 이상을 유지하고 있습니다. 또한 동아시아 유일의 제조사로서 중국,대만, 인도를 포함한 아시아 전역에서 높은 Market Share를 유지하고 있습니다. 독일의 최대 경쟁사가 Cost 상승으로 인해 2023년부터 생산 및 가동을 중단하여, 시장 내 DMT 공급부족이 심화되었고, 이로 인해 DMT 시장 점유율은 더욱 높아졌습니다.

Main 시장인 중국 DMT 시장 점유율 추이

제 품

2023년
2022년
2021년

SKYDMT
90%
90%
90%

※ 출처 : 자체 추정

[Copolyester 접착제]접착, 코팅용 Copolyester Binder는 식품 캔 코팅, 가전제품용 강판 코팅, 의류 및 포장 접착제 등에 사용되며 해당 산업은 연평균 3% 수준의 안정적인 성장을 지속하고 있습니다. 특히, 식품 캔 코팅의 경우 환경호르몬인 BPA Issue에 따라 미국, 유럽 등선진국을 중심으로 기존에 널리 사용되던 Epoxy를 Copolyester Binder로 대체하고 있어 매년 10% 이상 고성장하고 있으며, 미국 및 유럽 시장에서 가격 경쟁력 및 우수한 품질로 M/S를 확대하고 있습니다. 또한 가전제품용 강판 코팅의 경우 국내 시장의 80% 이상을 점유하고 있으며, 중국 등 아시아 지역으로 판매를 확대하고 있습니다.

글로벌 Polyester 접착제 시장 점유율 추이

제 품

2023년
2022년
2021년

SKYBON (Solid 판매 기준)
10%
10%
9%

※ 출처 : 자체 추정

[열가소성 엘라스토머]열가소성 엘라스토머 TPEE는 플라스틱과 고무의 특성을 모두 지닌 탄성소재로 산업재(자동차, 케이블 등)에서 소비재(필름, 섬유, 화장품 등) 분야까지 폭넓게 사용되고 있습니다. 특히, 우수한 내열성 및 기계적 강도를 가진 소재로써 다양한 포트폴리오로 고객의 니즈에 맞는 다양한 Solution을 제공할 수 있으며 연평균 6% 수준으로 시장이 성장하고 있습니다. [바이오폴리올, 친환경 탄성소재 원료]재활용 소재와 더불어 지속 가능한 바이오매스 기반 소재는 가까운 미래의 화석자원 고갈문제와 현실로 다가온 환경 문제를 해결하는 방안으로써 점점 더 각광받는 미래 산업으로 자리매김하고 있습니다. 특히, 환경에 대한 세계적인 관심 증대와 규제 강화, ESG 경영 선언 등으로 글로벌 스포츠, 패션업계를 포함한 산업전반에서 친환경 소재에 대한 요구가 급격히 증가하고 있습니다. 당사는 옥수수를 원료로 한 바이오폴리올인 PO3G 사업을 본격화하여 이같은 요구에 부응하고 있습니다.[CR-PET 소재 및 CR 원료(r-BHET)]플라스틱 리사이클은 버려지는 플라스틱 폐기물을 최소화하고, 신규 플라스틱의 생산을 감축하는 효과를 통해, 플라스틱이 지구환경에 미치는 영향을 경감하는 Solution입니다. PET는 연간 약 1억 톤 이상 소비되고 있으며, 이 중 10%인 약 1천만 톤 가량이 재활용되고 있습니다. 재활용 비율 향상을 통한 폐기물 감축 가속화 방안으로서 화학적 재활용(Chemical Recycle)이 각광을 받고 있습니다.

(3) 영업의 개황 등[고기능성 Copolyester 수지]Copolyester는 환경호르몬 물질인 비스페놀A (BPA)를 사용하지 않는 안전성과 우수한 물리적 성능, 내화학성과 투명성을 바탕으로 각종 포장재부터 가전제품, 건설자재에 이르는 광범위한 용도에 사용되고 있습니다. 당사는 안정적인 생산 기술을 바탕으로 고내열부터 고강도까지 고객 Needs에 맞는 다양한 제품을 개발하여 시장을 확대해 나가고 있습니다. 화장품 시장에서는 Recycle이 가능하고 Recycled 소재도 포함할 수 있는 Claro 제품의 판매가 빠른 속도로 성장하고 있으며, 고내열 제품의 경우 물리적 성능을 강화한 Ecozen Pro를 신규로 출시하여 판매량을 확대해 나가고 있습니다. 또한, Recycled 소재가 포함된 Ecotria 시리즈의 수요도 빠른 속도로 증가하고 있습니다. 향후에도 지속적으로 Recycle 문제 해결을 위하여 신규 투자 및 제품개발을 통해 시장 점유율을 확대해 나갈 계획입니다.[DMT]DMT는 우수한 품질에도 불구하고, 상대적으로 높은 가격 및 제한된 공급으로 인하여 최근 몇년간 PET, PBT 등 Polyester, Hot Melt 등의 분야에서 대체제인 PTA로의 전환이 진행되어 왔고, 이러한 수요 감소로 인해 독일의 DMT 제조사가 2023년 부터 DMT 생산 및 판매를 중단하였습니다. 당사는 Copolyester 생산을 위한 CHDM의 원료로 DMT를 사용함으로써 생산 안정성을 확보하고, 세계 최고 수준의 고품질 제품을 제공함으로써 높은 Market Share를 유지하면서 DMT 판매를 지속하고 있습니다.[Copolyester 접착제]접착, 코팅 시장은 용도 및 적용 기재가 매우 다양하여 고객의 요구에 맞는 다양한 제품을 적기에 개발하고 용도별로 제품 Portfolio를 구축하는 것이 핵심 경쟁력이며, 이러한 특성상 신규업체의 경우 진입장벽이 존재합니다. 유럽 Evonik, 미국 Bostik, 일본 Toyobo 등 각 지역별로 전통적인 강자가 독점으로 사업을 영위해 왔으나, 최근 주요 고객사인 도료업체를 중심으로 저가구매, 원료 공급 안정성 확보를 위한 공급 이원화를 추진하고 있어 지역적 확장 기회가 존재합니다. 당사의 경우, 30년 이상 본 사업을 지속해오며 축적된 기술력과 DMT, CHDM 등 자체 생산 Monomer 보유를 통한 가격 경쟁력 등의 경쟁우위 요소를 보유하고 있어 해외 시장에서 지속적으로 시장 점유율을 확대하고 있습니다. 접착, 코팅 시장은 안정적인 성장을 지속해온 성숙산업이나 규제, 기술 등 외부적인 환경 변화에 따라 기존 기술의 대체가 필요하거나 높은 성장 가능성이 있는 용도가 존재하기도 합니다.특히, 당사 제품은 환경호르몬인 BPA를 포함하고 있지 않아 캔코팅 용도로 각광받고 있으며, 유기용매를 사용하지 않는 무용제 타입의 Hotmelt 제품은 내세탁성이 뛰어나 의류용 열전사 필름의 접착제로 사용되고 있습니다.

[열가소성 엘라스토머]열가소성 엘라스토머 시장은 산업재(자동차, 케이블 등)에서 소비재(필름, 섬유, 화장품 등) 분야까지 폭넓게 사용되는 소재로써 다양한 포트폴리오로 고객의 니즈에 맞는 Solution을 제공하는 것이 핵심 경쟁력입니다. 또한, 친환경에 대한 니즈가 확대되고 있는 상황에서 Recycle 요구 증가로 인해 산업 전반에 걸쳐 Polyester Elastomer 소재로 대체가 이루어지고 있습니다. 이러한 상황에서 당사의 제품인 SKYPEL은 고품질 제품을 제공함으로써 시장의 니즈를 충족하며 사업 영역을 확대하고 있습니다.[바이오폴리올, 친환경 탄성소재 원료]당사의 PO3G는 USDA(미국 농무성) 및 유럽 TUV에서 바이오 유래 인증을 획득하였으며, 생애주기 분석을 통해 화석원료 대비 친환경성도 입증되었습니다. 따라서, 폴리우레탄, 스판덱스를 포함한 탄성소재 산업계는 PO3G를 적용함으로써 제품의 온실가스발생률을 낮추는 동시에 우수한 성능을 구현할 수 있습니다. 당사는 2022년부터는 연산 5,000톤 설비를 갖추었으며, 어려운 환경 속에서도 다양한 산업군의 파트너들이 PO3G를 적용한 제품을 출시하는 성과를 이루어 오고 있습니다. 앞으로 파트너사들과의 협력을 더욱 강화, 확대하여 시장의 요구에 대응하고, 환경 문제 해결을 이끌어 나갈 것입니다.[CR-PET 소재 및 CR 원료(r-BHET)]
당사는 자체 개발한 화학적 재활용(Chemical recycle) 기술을 기반으로 '순환재활용 (Circular Recycle)' 사업을 추진하고 있으며, 2023년 03월 CR-PET 소재 및 CR 원료(r-BHET) 상업 생산 인프라를 인수하여, 시장 확대에 박차를 가하고 있습니다.Waste PET를 모노머 r-BHET로 환원한 뒤 다시 PET로 재생하는 CR-PET은 신재생PET과 동등한 물성 및 안전성을 구현함으로써, 전통적인 PET 용도인 Bottle 및 섬유시장 뿐만 아니라, 기능성 필름, 광학용 필름, 산업용 고강력사 등 고부가가치 용도에도 적용이 가능하기 때문에, 다양한 Global Brand Owner의 친환경 소재 사용 Needs에 대응하며 그 영역을 확대하고 있습니다. 순환재활용 PET 사업을 통해 시장에 Recycle 소재 Solution을 제공하며 고객의 환경 보호 활동을 지원하는 한편, Bottle Waste 외에 필름, 섬유, 유색 폐기물 등 폭 넓은 폐기물의 재활용을 실현함으로써 버려지는 PET 폐기물 감축하는 Mission을 지속적으로 달성해 나가고자 합니다.(4) 신규사업 등전세계 각국 정부의 친환경 정책 강화와 환경오염에 대한 소비자 인식 증가에 따라 기존 석유 기반 플라스틱 소재는 향후 Recycle 및 친환경, Bio 기반 소재로 전환될 것입니다. 당사는 20년 이상 친환경, Bio 소재 분야에서 꾸준한 투자와 연구를 통해 Copolyester 중심으로 순수 국내 기술력을 확보하였으며 글로벌 시장에서 지속적인 성장세를 보이며 독보적 사업 경쟁력을 갖추었습니다. 이러한 축적된 역량을 활용하여 Copolyester 소재의 원료를 재활용 플라스틱으로 교체하는 등 환경 친화적인 제품 생산을 위해 적극적으로 노력하며 친환경 소재 비즈니스 모델로 전환하는 한편, 순환재활용 Solution 사업으로의 BM 전환을 적극적으로 추진하고 있습니다. 또한, 친환경 연료 사용, 재생에너지 도입 등을 적극 확대하여 2040년 Net Zero를 달성하고자 합니다.① 그린소재 중심의 순환경제 Biz. portfolio 구축당사는 2021년 화학적 재활용(Chemical Recycle) 방식을 활용하여 생산한 Copolyester를 세계 최초로 상업화 하였습니다. 또한, 2022년 옥수수 기반의 PO3G 상업생산을 기반으로 하여 사업의 Value-Chain과 미래 유망 바이오 소재에 대한 투자를 확대해 나갈 계획이며, 관련된 기술의 지속적인 용도개발과 기술 개발을 통하여 2025년 Copolyester 사업의 글로벌 리더 목표로 성장하는 한편, 2030년 Recycle Copolyester 생산 비중을 100%로 확대해 나갈 계획입니다.② 순환재활용(Circular Recycle) Solution 사업으로의 BM 전환 추진당사는 Copolyester 사업을 통해 쌓은 Recycle 역량을 바탕으로 순환재활용 (Circular Recycle) Solution 사업으로의 BM 전환을 추진하고자 합니다. 이를 위해 PET 친환경 순환경제 구축에 앞장서서 생태계 발전이 사업 성공과도 연결되는 선순환을 일으키고자 합니다. 국내에서 발생되는 PET병 폐기물을 자원화하여 사회문제 해결에 기여하고 Recycle 원료의 원활한 수급을 통해 사업 운영의 안정적 기반을 구축할 것입니다. 이를 위하여 해외 종속회사인 Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사를 설립하여 전략시장인 중국 사업기반 구축 및 Operation 역량을 확보하였으며, r-BHET 조기확보 및 Recycle 연관 사업 확장을 위한 기반을 마련하였습니다. 또한, Recycle 사업의 개화 시장 선점을 위해 HTR(Hard to Recycle) 기술 확보 및 Waste PET 확보, PET 소재 생산까지 이어지는 Value-Chain 수직계열화를 통해 가격 경쟁력 강화를 추진하고 있으며, 동시에 안정적 수익 창출 기반 확보 및 사업 영역 확대를 위한 Global Brand Owner와의 'Closed Loop' 형태 Recycle 사업 기반을 구축하기 위해 노력하고 있습니다.③ Net Zero 달성당사는 현재 2040년 Net Zero 목표 달성을 위해 공정전환, 친환경 연료전환, 이동연소 전환, 재생에너지 도입에 대한 연도별 감축 계획을 수립하고, 잔여분에 대한 상쇄 감축 계획을 수립하였습니다. 이를 통해 2040년까지 온실가스 배출량 37 만톤를 감축하여 온실가스(Scope 1,2) Net Zero를 달성할 것입니다.당사는 궁극적으로 제품의 전 생애주기에서 발생하는 온실가스, 즉 Scope3 배출량을 2050년까지 Net Zero를 달성할 것입니다. 이를 위해서는 '순환경제 생태계' 구축이 필수적이며, 순환경제 생태계 구축을 위해 협력사, 소비자, 지방자치단체 등 다양한 이해관계자들과 소통을 진행하고 있으며 이외 인프라 확대 등 적극적인 활동을 전개하고 있습니다. 또한, 목표 수립에 그치지 않고 지속적인 감축을 위한 이행점검을 실행할 것이며 매년 변화하는 사업환경을 고려하여 목표를 관리할 것입니다.또한, Recycle Cluster 확장으로 안정적인 재생가능 원재료 확보 및 사용량을 확대하겠습니다.

2) Life Science Biz.(1) 산업의 특성 등인간의 생명과 관련된 의약품을 생산ㆍ판매하는 제약/바이오 의약품 산업은 국가와 국민의 건강과 직결된 산업 영역으로 제품의 개발, 임상, 허가, 제조, 판매, 유통 등 사업의 전 과정에서 국가의 엄격한 관리와 통제가 행해지는 규제 산업의 특징을 지니고 있으며, 기업의 책임과 윤리가 무엇보다 중요시 됩니다. 특히 백신 산업은 질병 예방을 통해 국민보건에 앞장설 뿐만 아니라 해외 수출을 통한 전 인류의 건강 증진에 이바지하며 공공이익 증진에 기여하고 있습니다.제약/바이오 의약품 산업은 기술 및 연구 집약도가 높은 고부가가치 산업으로, 미래 주력 산업으로 주목 받고 있습니다. 특히 바이오 의약품은 전통적인 합성 의약품 대비 고부가가치 사업으로 전체 의약품 시장에서 지속적으로 비중이 확대되고 있습니다. 국가-사회 안전망 차원에서 안정적 백신 공급의 중요성이 전세계적으로 더욱 부각되고 있으며, 최근 각국의 의약품규제기관은 제약사들에게 의약품 공급 안정성 강화를 권고하고 있습니다.바이오의약품 시장 규모는 2022년 기준 4,310억 달러 규모에서 향후 5년간 2,350억 달러가 증가해 2027년에는 6,660억 달러에 달할 것으로 전망되며, 이는 전체 의약품시장의 35% 비중일 것으로 전망됩니다. 또한 정부의 백신 자급화 및 국가예방접종 지원 사업 확대 계획에 따라 국내 백신 시장의 성장뿐만 아니라 개발도상국을 중심으로 국제 백신 시장도 빠르게 성장할 것으로 예상됩니다.

국내 의약품 등 총생산

(단위 : 억원)

년도
의약품등총생산금액
GDP
GDP 대비 비중

전산업
제조업
전산업
제조업

2018

223,787
18,981,926
5,056,502
1.18%
4.43%

2019

237,985
19,244,981
4,854,012
1.24%
4.90%

2020

280,284
19,407,262
4,809,174
1.44%
5.83%

2021

276,181
20,716,580
5,274,841
1.33%
5.24%

2022

308,442
21,505,758
5,511,538
1.43%
5.60%

출처 : 한국제약바이오협회, <2023 제약바이오산업 Databook>

글로벌 백신 시장 현황 및 전망 (2022~2028년, 단위: 백만달러)

글로벌 백신시장.jpg
글로벌 백신시장

출처 : Evaluate Pharma (2024.02)

(2) 국내외 시장여건 등[제약사업(Pharma 사업)]

국내 제약 시장은 지속적으로 성장을 이어가고 있으나, 정부의 약가 관리 및 각종 규제ㆍ윤리ㆍ준법 활동 강화로 시장 내 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다. 각 제약사들은 이를 보완하고자 제휴를 통한 제품 포트폴리오 확대, 해외시장 진출 등 다양한 사업 전략을 추진하고 있습니다. 특히 최근 연구개발의 효율화 및 성과 향상을 위해 신약 후보 물질을 외부에서 확보하는 '오픈 이노베이션 전략' 움직임이 증가하고 있습니다. 또한, 약가 인하 및 경쟁 심화로 인하여 사업 수익성을 개선하고자 내부 운영 효율화의 움직임도 증가하고 있으며, 이와 동시에 사업 다각화를 위한 M&A및 지분투자 움직임도 활발해질 것으로 예상됩니다.

[백신사업(SK바이오사이언스)]

① C(D)MO 시장 성장

C(D)MO는 Contract Development & Manufacturing Organization의 약자로 의약품 위탁 개발 및 생산을 의미하며, 제약 및 바이오 기업들과 계약을 통해 CMO영역을 넘어 후보물질 개발, 생산 공정, 임상 상용화 등의 신약개발 과정을 위탁 개발 및 생산하는 사업 영역입니다. Evaluate Pharma에 따르면 세계 바이오의약품 시장 규모는 2022년 기준 4,510억 달러에서 2027년까지 연평균 9% 성장해 6,440억 달러 규모로 확대될 것으로 전망됩니다. 이에 따라 바이오 CMO 시장 규모 또한 2022년 140억 달러에서 향후 5년간 연평균 10% 성장률을 보일 것으로 전망됩니다.

② M&A 활성화제약ㆍ바이오 산업의 기업들은 수익성이 높은 신약에 주목하고 신약 시장을 선점하기 위해 인수합병을 추진하고 있습니다. 최근 제약 및 바이오 분야의 벤처투자 회수 전략으로 M&A가 더욱 활기를 띌 것으로 예상됩니다. 바이오벤처의 경우 기술과 아이디어는 있지만 지속적인 자본력이 부족한 반면 빅파마는 자본력과 기술력을 동시에 가졌고, 바이오벤처를 인수하게 된다면 자사가 보유한 파이프라인에 적용해 새로운 제품을 개발할 수 있기 때문입니다.

[Life Science Biz. 주요 제품 국내 시장 점유율 추이]

사업 부문

주요 제품

시장점유율

비고

2023년
2022년
2021년

제약 사업

(Pharma 사업)

조인스

26%
28%
28%

출처 : UBIST

기넥신

42%
39%
38%

출처 : UBIST

백신 사업

(SK바이오사이언스)

독감백신(스카이셀플루)

30%
-(주1)
-(주1)

출처 : 자체추정 (식약처, 국가출하승인자료 및 CDC 접종률 참고)

대상포진백신(스카이조스터)

44%
55%
49%

출처 : IMS data (주2)

수두백신(스카이바리셀라
43%
47%
75%
출처 : IMS data (주2)

(주1) '21 - '22년 COVID-19 백신 생산을 위해 한시적으로 독감백신 생산을 중단하였으며, '23년 재개하였습니다.(주2) '22 - '23년의 대상포진/수두백신의 시장점유율은 IMS data/dose 기준으로 산출하였습니다.

(3) 영업의 개황[제약사업(Pharma 사업)]당사 제약 사업(Pharma사업)은 천연물 및 합성 의약품 제조와 판매를 주 목적으로 하며, R&D 성과 창출 및 글로벌 제약사와 전략적 Partnership을 구축함으로써 지속 성장하고 있습니다. 국내 첫 천연물 관절염 치료제 '조인스'와 은행잎 시장 점유율 1위인 '기넥신'을 개발 및 출시하며 천연물 제품을 중심으로 시장 리더로서의 입지를 공고히하고, 제품 라인업을 통해 경쟁력을 보다 강화해나가고 있습니다. 뿐만 아니라 세계 최초 필름형 발기부전치료제인 '엠빅스에스'와, 경피약물 전달체계 기술을 통해 치료효과 및 지속시간을 극대화한 패취형 관절염 치료제 '트라스트'를 출시하는 등 우수한 제제기술을 기반으로 연구개발 성과를 달성하였습니다. 축적된 신약 개발 역량을 한층 강화시키기 위해 2019년 오픈 이노베이션 조직을 신설하였고, 보다 다양한 후보물질을 효과적으로 발굴하기 위해 국내 유수 빅데이터 연구진 및 인공지능(AI) 전문업체, 신약개발 전문 벤처기업 등과 공동연구를 추진하고 있습니다. 현재 항암 및 비알콜성지방간염 질환 등의 신약에 대하여 스탠다임, 닥터노아바이오텍, 디어젠, 온코빅스 등 글로벌 수준의 기업들과 인공지능기술을 기반으로 공동 연구를 진행하고 있습니다. 앞으로도 다양한 분야의 기업 및 연구센터 등과 오픈 이노베이션을 통해 난치성 질환에 대한 신약개발을 지속 추진하고, 국내외 추가적인 파트너십을 구축함으로써 R&D 역량을 지속 강화할 것입니다. 이와 더불어 글로벌 제약사와 긴밀한 상호협력을 기반으로 위탁개발생산 (C(D)MO)사업 영역을 확대하여, 연구개발 역량과 최고 수준의 생산 인프라를 통한 고품질의 의약품을 제공하며 사업 경쟁력을 강화해 나갈 예정입니다. 우수한 전문 인력과 기술 등을 확보하는 데 주력하여, 향후 파트너사와 다양한 형태의 전략적 Partnership을 구축함으로써 지속 가능한 성장동력을 확보해 나가고자 합니다.

[백신사업(SK바이오사이언스)]당사는 2001년 03월 백신 전문기업인 동신제약의 지분을 인수하면서 생명과학 전문회사로 성장할 수 있는 기반을 만들었습니다. 이후 2006년 11월 01일에는 2003년 계열사로 편입한 동신제약을 공식 합병했습니다. 동신제약과의 합병은 R&D 및 마케팅의 유기적 결합을 통해 세계 일류 생명과학기업으로 도약하기 위한 출발점이라는 점에서 의미가 크며 국내 독보적인 경쟁력을 보유한 동신제약의 백신 사업 합병을 통한시너지로 더욱 발전시켜 바이오의약산업의 선두주자로 부상하겠다는 포부의 발현이었습니다. 당사는 2006년 세계 생명과학의 패러다임이 '치료'에서 '예방'으로 바뀌고있다는 점에 주목하여 당시 국내에서 백신사업은 미지의 분야였음에도 2008년부터 최근까지 인프라 구축과 R&D에 약 5,000억 원의 대규모 투자를 감행했습니다. 2012년에는 백신공장 L House 준공으로 국내에서 개발되는 대부분의 백신을 생산할 수 있는 전초기지를 마련했습니다. 안동 L House는 싱글유즈 시스템을 통해 생산의 유연성을 구현했을 뿐 아니라 완벽한 무균 시스템으로 최고의 품질관리를 도모하고 있습니다. 각 공정실은 검증된 헤파필터를 통해 청정작업환경을 유지하면서 에어락(Air-lock) 시스템과 지역별로 독립된 공조 시스템을 구축해 교차오염을 차단하고 있으며, 또한 원액지역에서 생산한 원액은 완제지역 냉장실에 보관한 후 밀폐된 일회용 무균백에서 최종원액을 조제함으로써 대량생산 체제에서도 안정적으로 품질을 보증할 수 있습니다. 오염을 원천적으로 차단해야 하는 충전공간은 RABS(Restricted Access Barrier System)를 갖춰 특별 관리하고 있습니다. 장래 수출이나 대유행을 대비한 미래 확장성(Future Extension Plan)도 가지고 있습니다. 안동 L House를 기반으로 2014년 국내 최초 3가 세포배양 독감백신 허가, 2015년 세계 최초 4가 세포배양 독감백신 허가, 2017년 대상포진백신 세계 2번째 허가, 2018년 수두백신 국내 2번째 허가 등의 성과를 거두며 백신주권 확립에 한 걸음 더 다가섰습니다. 이와 같은 성과를 바탕으로 당사는 2017년 물적분할 방식을 통해 'SK바이오사이언스'를 신설하였습니다. SK바이오사이언스는 세계적 수준의 R&D 역량을 인정받으면서 2014년 글로벌 백신기업 Sanofi Pasteur와 협력해 차세대 폐렴구균백신 개발에나선 데 이어 이외에도 CSL에 기술이전을 통해 라이센스 아웃한 A형 혈우병 치료제 '앱스틸라'는 2016년 미국 FDA와 캐나다, 2017년 유럽의약국(EMA), 호주에서 시판허가를 받으며 국내 기술 기반의 바이오 신약 중 최초로 미국과 EU에 진출했고,허가지역을 확대해 나가고 있습니다. 이외에도 2018년에는 Sanofi와 세포배양 인플루엔자백신 생산 플랫폼 기술 수출 계약을 체결하였으며 수두 백신인 '스카이바리셀라'를 국내 출시하였습니다. 2014년에 개시된 차세대 폐렴구균백신개발(Sanofi 협력) 프로젝트는 2018년 12월 미국 FDA 승인 하에 안동 L House에서 생산된 임상의약품을 사용하여 글로벌 임상 2상이 성공적으로 마무리되었으며 글로벌 임상 3상을 준비하고 있습니다. 해당 백신의 상용화 성공 시, 글로벌 약 10조원의 규모를 기록하는 폐렴백신 시장 진출이 기대됩니다. 이외에도 SK바이오사이언스는 글로벌 시장 진출을 염두에 두고 국외 기관과 다방면으로 공동 연구를 진행하고 있습니다. IVI와 공동 개발한 장티푸스 백신의 경우 수출용 품목허가 및 WHO PQ 인증을 획득하였으며, BMGF/CEPI의 펀딩을 받아 개발한 COVID-19 백신 '스카이코비원(GBP510)'도 국내(식약처) 및 해외(영국 MHRA 등)에서 품목허가 승인을 받았습니다.

이와 함께 SK바이오사이언스는 송도 국제도시에 글로벌 R&PD 센터를 신축해 세계를 무대로 한 바이오 CDMO 사업 확장 및 신규 플랫폼 확보에 적극적으로 나서고 국제기구, 국내외 바이오기업 및 연구기관 등과 협력을 강화할 계획입니다.(4) 신규사업 등[제약사업(Pharma 사업)]

바이오 사업은 전세계 인구 증가 및 고령 인구 증가에 따라 비약적인 성장이 기대되는 분야입니다. 이에 당사는 현재의 Operation Excellence를 유지하며 외부 파트너와의 파이프라인 발굴 및 사업협력 추진을 통해 사업영역을 확대해나가고자 합니다. 현재 다수의 바이오벤처와 공동연구를 진행하면서 협력을 통한 오픈 이노베이션으로 신약개발을 추진하고 있고, AI를 활용한 신약 탐색 역량을 확보해 나가고 있습니다. 또한 국내외 추가적인 파트너십을 물색하며 R&D역량을 강화하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 이와 더불어 미래 사업 아이템에 대해서도 지속적으로 검토하고 있으며, 기존 사업과 연계성이 높은 영역에 대한 모든 가능성을 모
색할 예정입니다.

[백신사업(SK바이오사이언스)]
① 예방용 백신 파이프라인 및 신규바이오/플랫폼 확대파이프라인은 기업에서 연구개발(R&D) 중인 신약개발 프로젝트를 의미합니다. SK바이오사이언스는 기존 국내 프리미엄 백신 중심의 포트폴리오에서 신규 예방용 백신 파이프라인 개발을 위해 R&D 투자 진행, 인력 투입 등 지속적인 노력을 기울일 예정입니다. 특히 COVID-19 팬데믹을 통해 예방용 백신의 가치가 주목받고 있으며, 글로벌 백신시장 또한 높은 성장이 예상됩니다. 이미 차세대 폐렴구균 백신, COVID-19 백신, 장티푸스 백신 프로젝트 등을 통해 글로벌 공동개발 프로젝트 경험이 축적되어 있으며, 현재는 글로벌 블록버스터 후보를 비롯한 다수의 프리미엄 백신 포트폴리오의 확보를 추진중에 있습니다.

② 신규바이오/플랫폼 확대

백신 및 바이오업계에서 플랫폼의 의미는 동일한 기술을 기반으로 여러 파이프라인에 적용할 수 있다는 것으로, COVID-19 팬데믹 당시 급부상한 mRNA 플랫폼이 대표적인 사례입니다. SK바이오사이언스의 연구개발 및 생산 역량의 핵심적인 특성은 다수의 플랫폼을 동시에 보유하며 유연하게 필요에 따라 빠른 전환이 가능하다는 점입니다. SK바이오사이언스는 이미 합성항원 (스카이코비원 및 Novavax COVID-19 백신), 세포배양 (스카이셀플루), 바이러스전달체 (AstraZeneca COVID-19 백신) 등을 포함한 다양한 플랫폼에서 역량을 입증한 바 있습니다. 현재는 글로벌 이니셔티브와의 협업을 통해 mRNA 기술 및 생산 플랫폼을 확보하는 프로젝트를 진행하고 있으며, 그 외에도 바이오 생태계 내에서 지속적인 네트워킹 및 협력을 통해 새로운 혁신 플랫폼 확보 노력도 경주할 것입니다.

또한, 플랫폼 기술은 백신 이외에도 바이오 치료제 분야에서 시너지 확보가 가능합니다. 일례로 SK바이오사이언스가 보유한 바이러스 전달체 생산 역량 등을 활용하여 CGT를 포함한 바이오 영역으로의 확장이 가능하며, 기존에 확보한 역량과 시너지를 극대화 할 수 있는 M&A 및 파트너십 등을 추진하는 등 신규사업을 추진중에 있습니다.③ C(D)MO/CMO 사업 추진

SK바이오사이언스의 C(D)MO 사업은 백신 원천 기술을 가진 업체로부터 항원 제조기술을 이전 받아, 제품의 상업물량을 공급하거나, 공정개발 단계부터 개발 서비스를 제공하여 백신의 상업화에 주요한 기여를 하고 있습니다.

COVID-19 후, 많은 기업들이 백신의 개발과 제조를 추진하고 있으나, 축적된 노하우가 필요한 백신의 상업화 역량을 보유한 기업의 수는 제한적입니다. 최근 글로벌 제약ㆍ바이오 기업 상당수가 생산공정 개발 및 대량 생산을 위탁하고, 제조 파트너쉽을 기반으로 제품을 공급하는 사례가 늘고 있으며, 자체 개발 및 생산 역량이 부족한 바이오벤처를 중심으로 C(D)MO 기업과의 파트너쉽이 활발히 일어나고 있습니다.

SK바이오사이언스는 자체 제품 포트폴리오의 성공적인 출시/공급과, 글로벌 파트너와의 COVID-19 백신 파트너쉽을 통해 EU-GMP 확보 등 높은 수준의 공정개발과 생산 역량을 증명하였습니다. 현재는 글로벌 기업의 백신 개발과 제조 파트너쉽을 확보하여 C(D)MO 사업을 수행 중에 있으며, 향후 백신 외 바이오 의약품 C(D)MO까지 범위를 확대하여 사업을 본격화할 계획입니다.

④ SKYShield 사업 추진

COVID-19 팬데믹을 겪으며 여러 정부가 생산 등 백신관련 역량의 자국화를 추진하게 되었습니다. 이에 SK바이오사이언스는 해외 정부, 현지 기업과의 파트너십을 통해 세계 각 국가의 백신 개발/생산 인프라 자국화를 위해 노력하고 있습니다. SK바이오사이언스가 보유한 백신 관련 제품, 기술, 설비의 know-how와 해외 정부차원의 제도적 지원, 현지 기업의 기술 이전 및 운영 시너지를 통해 백신 역량 자국화를 추진하고자 합니다. 이에 SK바이오사이언스는 2023년 08월 태국 국영제약사 GPO와 세포배양 독감백신의 완제기술을 이전하는 계약을 체결하였습니다. 이와 같이 세계 지역별 거점 국가들을 중심으로 지역 특성에 특화된 사업모델을 구상하여 추진하고 있습니다.
[SK멀티유틸리티]SK멀티유틸리티는 울산 본사를 거점으로 전력 및 스팀 공급사업을 영위하고 있으며,유연탄 등을 원재료로 스팀 및 전기를 생산하여 공급구역 내 수요처에 안정적으로 판매를 진행하고 있습니다. 또한, 전력 및 스팀 유틸리티 공급사업 전문화를 추진하기 위해 울산 지역에 LNG 열병합 발전 설비 투자를 진행하며 사업을 본격화 해나갈 계획입니다.

마. 사업부문별 요약재무현황 (연결재무제표 기준)
공시대상기간 중 사업부문별 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

부문

구분

제7기
제6기
제5기

금액

비중

금액

비중

금액

비중

Green ChemicalsBiz.

매출액

1,285,198,836
73%
1,401,946,579
77%
1,037,059,042
50%

영업이익

52,005,352
62%
88,746,511
39%
76,514,410
14%

감가상각비(주1)
67,238,189
60%
51,871,909
57%
48,936,429
62%

총자산
1,839,934,959
44%
1,471,789,456
37%
1,253,284,966
32%

Life ScienceBiz.

매출액

745,554,322
43%
770,659,186
42%
1,229,179,081
59%

영업이익

19,531,325
23%
148,611,013
64%
520,208,920
94%

감가상각비(주1)
41,341,599
37%
34,400,077
38%
26,301,619
33%

총자산
2,092,798,709
50%
2,335,193,550
59%
2,308,476,688
58%

연결 조정 등

매출액

(281,975,418)
-16%
(343,414,442)
-19%
(176,606,246)
-8%

영업이익

11,765,810
14%
(6,876,851)
-3%
(41,537,420)
-7%

감가상각비(주1)
4,305,587
4%
5,193,111
6%
4,239,036
5%

총자산
226,041,236
5%
138,699,874
4%
393,870,740
10%

(주1) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.※ PPS 사업 매각에 따라 제5기 매출액 및 영업이익에 해당 사업의 실적이 제외되었습니다.※ 재무정보에 대한 상세내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "3.연결재무제표 주석"의 "27. 영업부문"을 참조하시기 바랍니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

(단위 : 백만원)

과 목

제7기

제6기

제5기

[유동자산]

2,204,427
2,518,694
2,784,059

- 당좌자산

1,827,509
2,035,941
2,434,759

- 재고자산

376,918
482,753
349,299

[비유동자산]

1,954,348
1,426,989
1,171,574

- 관계기업 및 공동기업 투자

10,418
13,309
16,328

- 유형자산

1,601,634
1,193,131
999,246

- 무형자산

54,204
51,777
44,422

- 기타비유동자산

288,093
168,772
111,577

자산총계

4,158,775
3,945,683
3,955,632

[유동부채]

830,211
1,058,819
1,086,649

[비유동부채]

652,790
177,958
302,246

부채총계

1,483,001
1,236,777
1,388,895

[지배기업소유주지분]

2,118,704
2,146,699
2,053,542

- 자본금

98,794
98,794
98,681

- 연결자본잉여금

1,212,422
1,199,035
1,192,769

- 연결기타자본항목

(21,645)
(21,645)
(21,346)

- 연결기타포괄손익누계액

(37,378)
1,918
2,937

- 연결이익잉여금

866,511
868,597
780,501

[비지배지분]

557,070
562,207
513,196

자본총계

2,675,774
2,708,906
2,566,737

부채와자본총계

4,158,775
3,945,683
3,955,632

연결에 포함된 회사수

11
10
9

2023년 01월 01일~ 12월 31일
2022년 01월 01일~ 12월 31일
2021년 01월 01일~ 12월 31일

매출액

1,748,778
1,829,191
2,089,632

영업이익(손실)

83,302
230,481
555,186

법인세비용차감전순이익(손실)

52,419
236,701
538,622

연결당기순이익(손실)

47,838
231,476
268,743

연결당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분

39,864
191,266
168,140

비지배지분

7,974
40,210
100,604

지배기업의 소유주지분에 대한 주당순이익

보통주기본주당순이익 (단위: 원)
2,072
9,910
8,586

보통주희석주당순이익 (단위: 원)
2,071
9,960
8,636

우선주기본주당순이익 (단위: 원)
2,122
9,870
13,921

※ PPS 사업 매각에 따라 제5기 매출액 및 영업이익에 해당 사업의 실적이 제외되었습니다.※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표에 대한 주석은 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.

나. 요약 재무정보

(단위: 백만원)

과 목

제7기
제6기
제5기

[유동자산]

673,098
645,373
850,386

- 당좌자산

441,010
401,088
673,715

- 재고자산

232,088
244,285
176,670

[비유동자산]

1,282,620
1,165,105
1,136,764

- 관계기업 및 공동기업 투자
7,917
12,592
13,176

- 종속기업투자

436,485
371,328
369,310

- 유형자산

693,309
661,774
663,485

- 무형자산

30,267
32,020
25,582

- 기타비유동자산

114,642
87,391
65,212

자산총계

1,955,718
1,810,477
1,987,150

[유동부채]

652,685
535,148
608,416

[비유동부채]

179,147
155,731
223,150

부채총계

831,831
690,879
831,566

[자본금]

98,794
98,794
98,681

[자본잉여금]

157,915
157,915
155,974

[기타자본]

(12,644)
(12,644)
(12,345)

[이익잉여금]

879,822
875,533
913,274

자본총계

1,123,887
1,119,598
1,155,584

부채와 자본총계

1,955,718
1,810,477
1,987,150

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법

2023년 01월 01일~ 12월 31일
2022년 01월 01일~ 12월 31일
2021년 01월 01일~ 12월 31일

매출액

1,232,926
1,256,030
1,093,357

영업이익

85,435
107,527
82,293

법인세비용차감전순이익

56,020
88,401
540,885

당기순이익

41,754
69,270
302,503

주당순이익

보통주기본주당순이익 (단위: 원)
2,171
3,586
15,451

보통주희석주당순이익 (단위: 원)
2,169
3,575
15,501

우선주기본주당순이익 (단위: 원)
2,221
3,636
20,531

※ PPS 사업 매각에 따라 제5기 매출액 및 영업이익에 해당 사업의 실적이 제외되었습니다.※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표에 대한 주석은 "III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 7 기 2023.12.31 현재

제 6 기 2022.12.31 현재

제 5 기 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 7 기

제 6 기

제 5 기

자산

유동자산

2,204,426,649,041

2,518,693,783,957

2,784,058,669,420

현금및현금성자산

396,012,209,626

400,028,232,546

255,615,367,155

단기금융상품

1,204,421,873,960

1,319,742,323,271

1,794,156,437,313

매출채권 및 기타채권

180,433,383,225

260,401,304,200

366,865,111,272

유동재고자산

376,917,955,373

482,753,081,114

349,299,225,904

기타유동자산

32,458,494,701

28,995,934,504

18,122,527,776

매각예정비유동자산

14,182,732,156

26,772,908,322

비유동자산

1,954,348,254,650

1,426,989,095,787

1,171,573,724,836

장기금융자산

27,500,000

27,500,000

21,142,500,000

매출채권 및 기타채권

788,675,850

863,517,000

장기투자자산

102,766,368,200

38,628,272,096

35,081,486,249

관계기업 및 공동기업투자

10,417,815,909

13,309,152,533

16,328,276,602

유형자산

1,601,633,779,540

1,193,131,058,845

999,245,763,243

사용권자산

35,317,622,145

28,609,183,615

15,386,726,242

무형자산

54,204,144,488

51,777,238,900

44,422,323,845

투자부동산

17,297,334,222

17,339,365,662

17,212,277,612

기타비유동자산

19,430,251,122

13,365,843,649

11,327,379,952

확정급여자산

43,708,904,343

41,946,809,273

이연법인세자산

68,755,858,831

27,991,154,214

11,426,991,091

자산총계

4,158,774,903,691

3,945,682,879,744

3,955,632,394,256

부채

유동부채

830,211,385,119

1,058,819,027,627

1,086,649,251,139

매입채무 및 기타채무

246,774,769,227

219,159,227,892

452,892,821,032

단기차입금

263,707,890,270

436,109,819,164

11,671,373,163

유동성장기부채

192,405,128,296

103,986,943,744

207,864,113,268

유동성리스부채

7,677,174,616

11,685,097,812

2,788,637,923

유동성계약부채

57,125,281,869

159,925,939,743

114,455,430,866

유동성충당부채

12,476,761,297

22,137,940,676

22,437,979,100

당기법인세부채

9,535,108,378

36,222,667,153

174,009,868,314

기타 유동부채

40,492,185,159

62,031,064,860

100,529,027,473

매각예정비유동부채

17,086,007

7,560,326,583

비유동부채

652,789,462,725

177,958,022,961

302,245,734,599

사채

164,557,090,565

154,787,348,542

256,063,406,698

장기차입금

472,518,336,723

7,172,698,962

리스부채

9,022,893,722

13,185,242,385

8,343,522,232

퇴직급여부채

4,869,971,132

충당부채

5,957,148,495

2,278,409,185

기타 비유동 부채

733,993,220

534,323,887

2,629,873,359

이연법인세부채

30,338,961,178

부채총계

1,483,000,847,844

1,236,777,050,588

1,388,894,985,738

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

2,118,704,262,794

2,146,698,895,591

2,053,541,812,523

자본금

98,793,505,000

98,793,505,000

98,681,045,000

자본잉여금

1,212,422,483,801

1,199,035,135,551

1,192,768,791,273

기타자본

(21,644,726,463)

(21,644,726,463)

(21,346,012,463)

기타포괄손익누계액

(37,377,777,727)

1,917,975,389

2,937,290,315

이익잉여금(결손금)

866,510,778,183

868,597,006,114

780,500,698,398

비지배지분

557,069,793,053

562,206,933,565

513,195,595,995

자본총계

2,675,774,055,847

2,708,905,829,156

2,566,737,408,518

자본과부채총계

4,158,774,903,691

3,945,682,879,744

3,955,632,394,256

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 7 기

제 6 기

제 5 기

매출액

1,748,777,740,387

1,829,191,322,924

2,089,631,876,416

매출원가

1,275,845,805,799

1,214,096,459,201

1,208,252,148,242

매출총이익

472,931,934,588

615,094,863,723

881,379,728,174

판매비와관리비

389,629,447,509

384,614,190,356

326,193,817,735

영업이익

83,302,487,079

230,480,673,367

555,185,910,439

기타수익

12,047,850,869

9,572,233,627

27,409,549,709

기타비용

43,875,212,671

24,926,448,399

44,231,104,316

금융수익

129,105,823,303

174,295,170,527

62,588,844,094

금융원가

125,296,928,168

151,958,375,452

63,950,494,455

지분법이익(손실)

(2,865,318,750)

(762,536,109)

1,618,945,234

법인세비용차감전계속영업순이익

52,418,701,662

236,700,717,561

538,621,650,705

계속영업법인세비용

4,580,807,884

5,224,847,889

168,012,085,990

계속영업당기순이익

47,837,893,778

231,475,869,672

370,609,564,715

법인세비용차감전중단영업순이익(손실)

(134,418,662,607)

중단영업법인세비용

(32,552,435,910)

중단영업당기순이익(손실)

(101,866,226,697)

법인세비용차감전순이익

52,418,701,662

236,700,717,561

404,202,988,098

법인세비용(수익)

4,580,807,884

5,224,847,889

135,459,650,080

당기순이익(손실)

47,837,893,778

231,475,869,672

268,743,338,018

기타포괄손익

(72,059,006,535)

14,124,172,585

(251,006,594)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(2,254,817,283)

(929,574,283)

5,500,157,039

지분법자본변동

(26,017,874)

(4,017,338)

66,701,118

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(1,963,331,483)

(1,460,722,533)

4,238,697,803

파생상품평가이익

(265,467,926)

535,165,588

1,194,758,118

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(69,804,189,252)

15,053,746,868

(5,751,163,633)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실

(54,727,476,830)

확정급여부채의 재측정요소

(15,076,712,422)

15,053,746,868

(5,751,163,633)

당기총포괄이익

(24,221,112,757)

245,600,042,257

268,492,331,424

계속영업당기순이익의 귀속

47,837,893,778

231,475,869,672

370,609,564,715

지배기업 소유주지분

39,863,821,610

191,266,054,717

270,006,042,994

비지배지분

7,974,072,168

40,209,814,955

100,603,521,721

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분

39,863,821,610

191,266,054,717

168,139,816,297

비지배지분

7,974,072,168

40,209,814,955

100,603,521,721

당기총포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분

(12,726,527,326)

203,496,793,939

168,640,349,018

비지배지분

(11,494,585,431)

42,103,248,318

99,851,982,406

주당이익

보통주 및 우선주 주당순이익 (단위 : 원)

보통주기본주당순이익 (단위 : 원)

2,072

9,910

14,007

중단영업보통주기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

(5,421)

우선주기본주당순이익 (단위 : 원)

2,122

9,870

13,921

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

보통주희석주당순이익 (단위 : 원)

2,071

9,960

11,909

중단영업희석주보통주당이익 (단위 : 원)

(3,273)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)

66,000,330,000

264,314,596,680

(18,117,669,311)

(2,624,096,023)

643,304,793,518

952,877,954,864

6,054,838,368

958,932,793,232

당기순이익(손실)

168,139,816,297

168,139,816,297

100,603,521,721

268,743,338,018

지분법자본변동

66,701,118

66,701,118

66,701,118

해외사업환산손익

4,238,697,803

4,238,697,803

4,238,697,803

파생상품평가이익

988,795,267

988,795,267

205,962,851

1,194,758,118

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실

확정급여부채의 재측정요소

(4,793,661,467)

(4,793,661,467)

(957,502,166)

(5,751,163,633)

무상증자

32,630,715,000

(33,234,375,813)

(603,660,813)

(603,660,813)

주식선택권부여

125,936,990

125,936,990

125,936,990

주식선택권행사

50,000,000

861,558,500

(186,537,501)

725,020,999

725,020,999

자기주식 매입

(3,167,742,641)

(3,167,742,641)

(3,167,742,641)

자기주식소각

현금배당

(26,150,249,950)

(26,150,249,950)

(26,150,249,950)

비지배주주지분의 변동

960,827,011,906

267,192,150

961,094,204,056

407,288,775,221

1,368,382,979,277

2021.12.31 (기말자본)

98,681,045,000

1,192,768,791,273

(21,346,012,463)

2,937,290,315

780,500,698,398

2,053,541,812,523

513,195,595,995

2,566,737,408,518

2022.01.01 (기초자본)

98,681,045,000

1,192,768,791,273

(21,346,012,463)

2,937,290,315

780,500,698,398

2,053,541,812,523

513,195,595,995

2,566,737,408,518

당기순이익(손실)

191,266,054,717

191,266,054,717

40,209,814,955

231,475,869,672

지분법자본변동

(4,017,338)

(4,017,338)

(4,017,338)

해외사업환산손익

(1,400,684,377)

(1,400,684,377)

(60,038,156)

(1,460,722,533)

파생상품평가이익

385,472,161

385,472,161

149,693,427

535,165,588

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실

확정급여부채의 재측정요소

13,249,968,778

13,249,968,778

1,803,778,091

15,053,746,869

무상증자

주식선택권부여

9,816,200

9,816,200

9,816,200

주식선택권행사

112,460,000

1,940,945,008

(308,530,200)

1,744,874,808

1,744,874,808

자기주식 매입

자기주식소각

(49,982,601,979)

(49,982,601,979)

(49,982,601,979)

현금배당

(66,437,113,800)

(66,437,113,800)

(800,000,000)

(67,237,113,800)

비지배주주지분의 변동

4,325,399,270

(85,372)

4,325,313,898

7,708,089,253

12,033,403,151

2022.12.31 (기말자본)

98,793,505,000

1,199,035,135,551

(21,644,726,463)

1,917,975,389

868,597,006,114

2,146,698,895,591

562,206,933,565

2,708,905,829,156

2023.01.01 (기초자본)

98,793,505,000

1,199,035,135,551

(21,644,726,463)

1,917,975,389

868,597,006,114

2,146,698,895,591

562,206,933,565

2,708,905,829,156

당기순이익(손실)

39,863,821,610

39,863,821,610

7,974,072,168

47,837,893,778

지분법자본변동

(26,017,874)

(26,017,874)

(26,017,874)

해외사업환산손익

(2,004,765,458)

(2,004,765,458)

41,433,975

(1,963,331,483)

파생상품평가이익

(180,991,321)

(180,991,321)

(84,476,605)

(265,467,926)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실

(37,312,222,542)

(37,312,222,542)

(17,415,254,288)

(54,727,476,830)

확정급여부채의 재측정요소

(13,066,351,741)

(13,066,351,741)

(2,010,360,681)

(15,076,712,422)

무상증자

주식선택권부여

주식선택권행사

자기주식 매입

자기주식소각

현금배당

(28,883,697,800)

(28,883,697,800)

(1,000,000,000)

(29,883,697,800)

비지배주주지분의 변동

13,387,348,250

228,244,079

13,615,592,329

7,357,444,919

20,973,037,248

2023.12.31 (기말자본)

98,793,505,000

1,212,422,483,801

(21,644,726,463)

(37,377,777,727)

866,510,778,183

2,118,704,262,794

557,069,793,053

2,675,774,055,847

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 7 기

제 6 기

제 5 기

영업활동현금흐름

146,064,486,206

(186,535,765,437)

509,316,464,742

당기순이익(손실)

47,837,893,778

231,475,869,672

268,743,338,018

조정

184,647,287,718

135,908,098,051

352,160,892,583

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(21,843,441,674)

(359,736,960,553)

4,941,987,393

이자의 수취

14,824,578,916

6,663,546,566

1,351,693,026

이자지급(영업)

(29,596,192,928)

(17,593,235,894)

(14,746,095,160)

배당금의 수취

1,190,000,000

2,190,000,000

3,757,950,000

법인세의 납부

(50,995,639,604)

(185,443,083,279)

(106,893,301,118)

투자활동현금흐름

(510,390,209,660)

230,967,888,504

(1,566,583,812,837)

사업양도

71,472,753,210

단기금융자산의 순증감

128,727,989,334

492,087,506,548

단기보증금의 감소

47,486,775

단기대여금의 감소

2,363,272,510

358,680,253

7,648,508,237

장기보증금의 감소

62,228,916

52,478,288

488,043,619

장기대여금의 감소

257,008,125

105,623,000

장기투자자산의 감소

410,558,210

25,000,000

장기금융자산의 감소

45,985,232,055

990,000,000

유형자산의 처분

23,310,100

1,340,016,719

1,436,420,016

무형자산의 처분

920,000

1,264,591,806

정부보조금의 수령

3,179,262

85,756,878

관계기업주식의 처분

288,722,533

단기금융자산의 증가

(1,460,408,834,006)

단기보증금의 증가

(16,248,007)

(8,338,659)

단기대여금의 증가

(12,047,663)

장기보증금의 증가

(2,591,261,613)

(3,466,395,531)

(526,099,100)

장기대여금의 증가

(50,000,000)

(952,250,000)

장기금융상품의 증가

(1,000,086,966)

(22,100,000,000)

장기투자자산의 취득

(114,476,343,960)

(2,398,239,735)

(9,470,668,489)

유형자산의 취득

(375,846,263,423)

(288,262,111,887)

(138,187,398,984)

자본화차입원가에 의한 유형자산의 취득

(13,296,885,363)

(1,885,307,386)

(1,087,644,835)

사용권자산의 취득

(19,644,515)

무형자산의 취득

(10,738,887,107)

(12,580,850,908)

(6,650,456,470)

사업결합으로 인한 현금유출

(125,199,962,867)

유형자산의 폐기 및 철거

(1,198,619,330)

관계기업 및 공동기업투자의 취득

(7,699,750,000)

연결범위의 변동

(1,400,823,583)

재무활동현금흐름

355,537,871,001

107,152,679,535

1,223,951,948,530

단기차입금의 차입

126,949,750,545

372,591,669,883

14,823,630,881

외화단기차입금의 순증가

83,072,600,368

장기차입금의 차입

469,715,903,160

7,573,158,841

사채의 차입

199,140,850,000

주식선택권의 행사

1,744,874,808

725,021,000

파생상품의 거래정산

5,484,000,000

(628,085,085)

연결자본거래로 인한 현금유입

397,598,916

2,617,945,592

1,481,370,713,920

단기차입금의 상환

(290,424,994,272)

(27,845,557,184)

(79,550,000,000)

외화단기차입금의 순감소

(8,823,280,699)

(31,636,902,688)

유동성장기차입금의 상환

(1,003,200,000)

유동성사채의 상환

(105,129,000,000)

(160,000,000,000)

(96,000,000,000)

유동성리스부채의 상환

(11,891,145,119)

(7,387,337,795)

(2,774,229,357)

장기차입금의 상환

(48,000,000,000)

(32,059,000,000)

자시주식의 취득

(49,982,601,978)

(3,167,742,641)

배당금지급

(29,881,811,530)

(67,232,073,000)

(26,148,257,500)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(8,787,852,453)

151,584,802,602

166,684,600,435

기초의 현금및현금성자산

407,117,941,795

255,615,367,155

86,764,151,843

기초 매각예정으로 분류된 현금및현금성자산

7,089,709,249

기초 재무상태표상 현금및현금성자산

400,028,232,546

255,615,367,155

외화표시현금 등의 환율변동효과

5,924,327,983

(82,227,962)

2,166,614,877

매각예정으로 분류된 현금및현금성자산

(8,242,207,699)

(7,089,709,249)

기말현금및현금성자산

396,012,209,626

400,028,232,546

255,615,367,155

3. 연결재무제표 주석

제 7 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 6 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

에스케이케미칼 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

1-1 지배기업의 개요에스케이케미칼 주식회사(이하 "지배기업")는 합성수지와 그 관련 제품의 제조 및 판매, 제약과 백신의 개발, 생산 및 판매를 목적으로 2017년 12월 1일을 분할기일로 하여 에스케이디스커버리 주식회사(구, 에스케이케미칼 주식회사)에서 인적분할의 방식으로 설립되었습니다. 지배기업은 2018년 1월 5일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며 경기도 성남시를 본사로 하여 울산공장, 청주공장을 보유하고 있습니다.지배기업은 2018년 5월 1일자로 지분 100%를 소유하고 있는 종속기업인 에스케이유화 주식회사를 흡수합병하였으며, 2018년 7월 1일을 분할기일로 하여 물적분할의 방법으로 백신의 개발과 생산 및 판매를 목적으로 하는 에스케이바이오사이언스 주식회사를 신설하였습니다. 또한, 지배기업은 2021년 12월 1일을 분할기일로 하여 물적분할의 방법으로 유틸리티 공급을 목적으로 하는 에스케이멀티유틸리티 주식회사를 신설하였습니다. 지배기업의 보고기간종료일 현재 주요 주주 현황(우선주 포함)은 다음과 같습니다.

주주명
보통주
우선주

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

SK디스커버리(주)
7,056,899
40.90
-
-

SK케미칼(주)(자사주)
30,857
0.18
148,133
7.00

기타
10,166,027
58.92
1,967,296
93.00

합 계
17,253,783
100.00
2,115,429
100.00

연결기업의 연결재무제표는 2024년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

1-2 종속기업의 현황

(1) 당기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
결산월
지분율(%)
주요 영업활동

SK 화공(소주)유한공사(주1)
중국
12월
100.00
수지 제조업

SK 환보재료(연태)유한공사
중국
12월
100.00
수지 제조업

SK 화공(상해)유한공사
중국
12월
100.00
경영컨설팅업

Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사(주2)
중국
12월
100.00
플라스틱 제조업

SK 바이오사이언스(주)(주3)
대한민국
12월
67.76
의약품 제조업

SK bioscience USA, Inc.(주4)
미국
12월
100.00
바이오 기술 개발

SK 멀티유틸리티(주)
대한민국
12월
100.00
제조업

SK 케미칼대정(주)(주5)
대한민국
12월
50.00
유기용매 제조업

SK Chemicals America
미국
12월
100.00
도매업

SK Chemicals GmbH
독일
12월
100.00
도매업

SK Chemicals Malaysia
말레이시아
12월
100.00
경영컨설팅업

(주1)
지배기업은 전기 이전에 SK 화공(소주)유한공사 주식 100%를 쓰멍식품유한회사에 매각하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 중국 인허가 절차 변경 등으로 거래종결일이 2023년말 이후로 지연되었습니다.

(주2)
당기 중 Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사는 지배기업에 의해 신규출자되어 종속기업으로 편입되었습니다.

(주3)
당기 중 SK바이오사이언스(주)의 주식선택권 일부가 행사되어 지분율이 변동하였습니다.

(주4)
전기 중 SK bioscience USA, Inc.가 SK 바이오사이언스(주)에 의해 신규출자되어 종속기업으로 편입되었습니다.

(주5)
지배기업은 전기 이전에 종속기업 SK케미칼대정(주)의 주식 50%를 대정화금(주)에 매각하였습니다. 지배기업은 지분매각 이후에도 지배기업측 대표가 대표이사직을 수행하며 교착상황에서 대표이사가 의사결정권을 보유하는 점에 근거하여 SK케미칼대정(주)에 대해 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 중 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과같습니다.

<당기말/당기>
(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)

SK 화공(소주)유한공사
16,069,710
17,086
16,052,624
833,285
(3,155,154)

SK 환보재료(연태)유한공사
68,324,582
34,086,883
34,237,699
35,950,489
117,966

SK 화공(상해)유한공사
3,225,891
2,191,963
1,033,928
21,020,185
541,811

Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사
159,831,991
110,111,889
49,720,102
16,077,437
(13,831,354)

SK 바이오사이언스(주)
1,852,439,180
148,583,864
1,703,855,316
369,505,556
22,317,719

SK bioscience USA, Inc.
4,586,343
548,174
4,038,169
-
(2,089,243)

SK 멀티유틸리티(주)
551,334,039
384,152,393
167,181,646
135,773,293
3,510,065

SK 케미칼대정(주)
19,273,010
4,212,600
15,060,410
20,570,517
1,744,356

SK Chemicals America
40,544,296
30,766,989
9,777,307
95,430,625
2,200,589

SK Chemicals GmbH
51,566,992
40,616,522
10,950,470
114,683,693
2,116,148

SK Chemicals Malaysia
455,893
102,450
353,443
740,343
15,299

합 계
2,767,651,927
755,390,813
2,012,261,114
810,585,423
13,488,202

<전기말/전기>
(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)

SK 화공(소주)유한공사
26,772,908
7,560,326
19,212,582
45,840,803
1,361,690

SK 환보재료(연태)유한공사
48,880,667
14,645,528
34,235,139
-
-

SK 화공(상해)유한공사
1,202,704
698,836
503,868
2,643,234
(141,754)

SK 바이오사이언스(주)
2,142,189,396
399,934,106
1,742,255,290
456,725,871
122,816,574

SK bioscience USA, Inc.(주1)
6,292,487
295,282
5,997,205
-
(364,624)

SK 멀티유틸리티(주)
301,528,541
137,666,074
163,862,467
139,201,095
2,399,435

SK 케미칼대정(주)
18,306,557
2,963,211
15,343,346
24,455,937
2,778,764

SK Chemicals America
69,064,968
60,919,851
8,145,117
122,007,603
2,433,910

SK Chemicals GmbH
60,036,366
51,797,171
8,239,195
137,840,422
3,036,307

SK Chemicals Malaysia
492,998
143,970
349,028
385,410
16,277

합 계
2,674,767,592
676,624,355
1,998,143,237
929,100,375
134,336,579

(주1)
전기 중 SK bioscience USA, Inc.가 SK 바이오사이언스(주)에 의해 신규출자되어 종속기업으로 편입되었습니다.

1-3 관계기업및공동기업투자의 현황보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
결산월
지분율(%)
주요 영업활동

엔티스(주)
대한민국
12월
50.00
제조업

(주)제이에스아이
대한민국
12월
40.00
수지 제조업

HDC폴리올(주)
대한민국
12월
20.00
제조업

(주1)
연결기업은 전기 중 보유하고 있던 ST Green Energy의 주식 전부를 처분하였습니다.

1-4 종속기업변동내역당기 및 전기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외되거나 추가된 주요 종속기업은 다음과 같습니다.

<당기>

구 분
종속기업명
사유

추가
Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사
신규출자

<전기>

구 분
종속기업명
사유

추가
SK bioscience USA, Inc.
신규출자

1-5 비지배지분(1) 보고기간종료일 현재 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
SK 바이오사이언스
SK케미칼대정
합 계

비지배지분 지분율
32.24%
50.00%

자산
1,852,439,180
19,273,010
1,871,712,190

부채
148,583,864
4,212,600
152,796,464

순자산
1,703,855,316
15,060,410
1,718,915,726

비지배지분
549,539,588
7,530,205
557,069,793

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
SK 바이오사이언스
SK케미칼대정
합 계

비지배지분 지분율
31.82%
50.00%

자산
2,141,931,384
18,306,557
2,160,237,941

부채
400,229,388
2,963,211
403,192,599

순자산
1,741,701,996
15,343,346
1,757,045,342

비지배지분
554,535,261
7,671,673
562,206,934

(2) 당기 및 전기 중 비지배지분 순이익 등의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
SK 바이오사이언스
SK 케미칼대정
합 계

비지배지분 지분율
32.24%
50.00%

<총포괄손익>

당기순이익
22,317,719
1,744,356
24,062,075

기타포괄이익(손실)
(61,137,420)
(27,292)
(61,164,712)

총포괄순이익
(38,819,701)
1,717,064
(37,102,637)

비지배지분 배분 당기순이익
7,101,894
872,178
7,974,072

비지배지분 배분 총포괄순이익
(12,353,117)
858,532
(11,494,585)

<현금흐름>

영업활동현금흐름
9,460,793
1,003,644
10,464,437

투자활동현금흐름
(14,597,129)
519,787
(14,077,342)

재무활동현금흐름
(28,879,989)
(1,090,997)
(29,970,986)

환율변동효과
2,338,304
-
2,338,304

현금및현금성자산의순증감
(31,678,021)
432,434
(31,245,587)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
SK 바이오사이언스
SK 케미칼대정
합 계

비지배지분 지분율
31.82%
50.00%

<총포괄손익>

당기순이익
122,451,950
2,778,764
125,230,714

기타포괄이익(손실)
5,904,989
30,533
5,935,522

총포괄순이익
128,356,939
2,809,297
131,166,236

비지배지분 배분 당기순이익
38,820,433
1,389,382
40,209,815

비지배지분 배분 총포괄순이익
40,698,600
1,404,648
42,103,248

<현금흐름>

영업활동현금흐름
(39,763,944)
1,101,792
(38,662,152)

투자활동현금흐름
86,649,203
(166,262)
86,482,941

재무활동현금흐름
(6,322,084)
(834,627)
(7,156,711)

환율변동효과
(67,045)
(49)
(67,094)

현금및현금성자산의순증감
40,496,130
100,854
40,596,984

1-6 종속기업이 부여한 주식선택권(1) 연결기업의 종속기업인 SK 바이오사이언스는 주요임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

부여일
발행할 주식수
행사기간
행사가격
부여일의 공정가치

2018.12.11
218,520 주
2021.12.12~2028.12.11
9,154 원/주
1,649 원/주

(주1)
전기 이전 무상증자 및 액면분할로 인하여, 발행할 주식수를 18,209주에서 546,270주로 조정하였고, 행사가격을 274,621원/주에서 9,154원/주로 조정하였으며, 부여일의 공정가치를 49,465원/주에서 1,649원/주로 조정하였습니다.

(2) 연결기업의 종속기업인 SK 바이오사이언스가 부여한 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니 다.

구 분
2018.12.11 부여분

부여일의 주식가격(주1)
9,154 원/주

행사가격(주1)
9,154 원/주

기대변동성
11.90%

무위험이자율
1.94%

(주1)
전기 이전 무상증자 및 액면분할로 인하여, 부여일의 주식가격 및 행사가격을 274,621원/주에서 9,154원/주로 조정하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 연결기업의 종속기업인 SK 바이오사이언스가 부여한 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 주, 천원)

부여일
발행할 주식수
평가금액

부여
행사
기말
기초
행사
기말(주1)

2018.12.11
546,270
(327,750)
218,520
432,364
(72,060)
360,304

(주1)
SK 바이오사이언스가 부여한 주식선택권은 연결기업의 비지배지분에 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위: 주, 천원)

부여일
발행할 주식수
평가금액

부여
행사
기말
기초
행사
기말(주1)

2018.12.11
546,270
(284,046)
262,224
900,710
(468,345)
432,365

(주1)
SK 바이오사이언스가 부여한 주식선택권은 연결기업의 비지배지분에 포함되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 연결재무제표의 작성기준연결기업은 공정가치로 평가된 파생금융상품, 채무 및 지분의 금융자산, 조건부대가를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. 연결재무제표는 공정가치로 평가된 채무 및 지분의 금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.2-2 준거 회계기준연결기업의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2-3 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.

- 피투자자에 대한 힘(즉, 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권

연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포함하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. - 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 - 비지배지분의 장부금액 제거 - 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 - 수령한 대가의 공정가치의 인식 - 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 - 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식- 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금으 로 재분류

2-4 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.

연결기업은 취득한 활동과 자산의 집합이 산출물을 창출하는 능력에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정을 포함할 때 사업을 취득하였다고 결정합니다. (1)취득한 과정(또는 과정들의 집합)이 산출물을 계속 창출할 수 있는 능력에 매우 중요하며, 취득한 투입물에는 해당 과정(또는 과정들의 집합)을 수행하는 데 필요한 기술, 지식 또는 경험을 갖춘 조직화된 노동력이 포함되거나, (2)취득한 과정이 산출물을 계속 창출할 능력에 유의적으로 기여하고 고유하거나 희소한 것으로 간주되거나 대체하려면, 유의적인 원가나 노력이 들거나 산출물을 계속 창출하는 능력이 지체되는경우, 실질적인 것으로 간주됩니다.연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

2-5 관계기업 및 공동기업 투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업이나 공동기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 연결자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결기업과 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간종료일에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업 및 공동기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

2-6 외화환산 연결기업은 재무제표를 연결기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. (1) 거래와 잔액연결기업의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

(2) 해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간종료일 현재 환율을, 연결포괄손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 보고기간종료일의 환율로 환산하고 있습니다.

2-7 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업은 Green Chemicals와 Life Science 두 개의 사업부문을 가지고 있습니다. Green Chemicals 사업부문은 PET수지, 고기능성 PETG수지, 산업용 접착제 등을 생산 및 판매하고 있으며, Life Science 사업부문은 제약과 백신 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때,해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

(1) 재화의 판매

재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일 이내입니다. 연결기업은 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때, 연결기업은 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.

ㆍ 라이선싱: 사용권

라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 연결기업은 고객에게 라이선싱 사용권을 제공한 경우 한 시점에 이행하는 수행의무로 인식하고 있습니다.

ㆍ 라이선싱: 접근권

연결기업은 고객에게 의약품 라이선스를 일정기간 사용하도록 하고 라이선스에 대한대가를 수령하고 있으며, 라이선스 제공 의무 외에 계약기간 동안 연구용역 등을 추가로 제공하고 있습니다.

ㆍ 백신 및 바이오의약품의 판매백신 및 바이오의약품의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 백신 및 바이오의약품의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 90일에서 180일입니다. 연결기업은 계약 내의 다른 약속이 거래대가의일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 백신 및 바이오의약품 판매의 거래 가격을 산정할 때, 연결기업은 변동대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.ㆍ 백신 및 바이오의약품 위탁 생산 및 개발고객이 위탁한 백신 및 바이오의약품의 위탁 생산 및 개발, 바이오분석 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 생산한 제품은 대체용도가 없으며, 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있습니다. 그 이유는 고객이 요구하는 품질의 의약품을 생산하고, 계약이 고객에 의해 해지되는 경우 연결기업은 투입된 원가에 적정한 이윤에 대한 보상을 청구할 수 있기 때문입니다. 고객과의 계약으로부터 발생하는 수익은일부 수행의무가 완료된 한 시점에 인식되고, 일부 기간에 걸쳐 인식됩니다. 연결기업은 고객에게 이전하기로 약속한 재화나 용역의 특성을 고려하여 산출법 또는 투입법으로 진행률을 측정하고 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 관련 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 공시하지 않았습니다.ㆍ 공동 유형의 계약연결기업은 계약상대방이 기업의 통상적인 활동의 산출물을 취득하기 위해서가 아니라 어떤 활동이나 과정에 참여하기 위해 기업과 계약하고, 그 계약 당사자들이 그 활동이나 과정에서 생기는 위험과 효익을 공유한다면 공동 유형의 계약으로 인식하고 있습니다. 협업약정을 위해 투입되는 원가는 식별가능성ㆍ통제ㆍ미래경제적효익 조건의 충족여부에 따라 무형자산 또는 비용을 인식하고 잔여약정인 구별되는 재화나 용역의 제공 및 관련 대가 수수약정은 계약서에서 식별된 수행의무에 따라 수익으로 인식하고 있습니다. 수행의무에는 공동 유형의 계약의 본질이 되는 활동이나 과정에 참여하기 위해 투입되는 자원을 계약에 따라 분담하는 의무는 포함하지 않습니다.① 변동대가

계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결기업은 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 일부 재화판매 계약은 고객에 반품권을 제공합니다. 반품권은 변동대가에 해당합니다.

ㆍ 반품권

특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 연결기업은 반품되지 않을 재화의 추정방법으로 연결기업이 받을 권리를 갖게 될 대가를 더잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가금액을 결정하는 경우에도 적용됩니다. 연결기업은 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리와 이에 상응하는 매출원가 조정을 인식합니다.

ㆍ 수량 리베이트

연결기업은 특정 고객에게 계약에서 정한 한도를 초과 구매하는 경우 이전 구매 수량에까지 소급하여 수량 리베이트를 제공합니다. 리베이트는 고객이 지급할 금액에서 차감됩니다. 미래에 예상되는 리베이트에 대한 변동대가를 추정하기 위해 연결기업은 수량 기준이 하나만 있는 계약에는 가능성이 가장 높은 방법을 적용하고 복수의 수량 기준이 있는 계약에는 기댓값 방법을 적용합니다. 연결기업은 변동대가를 가장 잘 예측할 수 있는 방법을 선택하는 주요 요소로서 계약에 있는 수량 기준의 개수를 고려합니다. 연결기업은 변동대가 제약에 대한 요구사항을 적용해서 미래에 예상되는 리베이트에 대한 환불부채를 인식합니다.

② 유의적인 금융요소

연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

(2) 계약 잔액

① 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 계약자산은 손상평가를 합니다.

② 매출채권

무조건적인 대가 금액이 고객으로부터 지급되어야하는 경우(즉, 만기에 대가의 지급이 되기 전에 시간의 경과만이 요구되는 경우) 채권을 인식합니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2-11을 참조합니다.

③ 계약부채

계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

(3) 계약이행원가

계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 향후 진행율에 따라 매출원가로 인식하고 있습니다. 연결기업은 계약이행원가를 재고자산 또는 계약자산으로표시하고 있습니다.

(4) 반품권에서 생기는 자산과 부채① 반환제품회수권반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 연결기업의권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. ② 환불부채환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 연결기업이 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 연결기업은 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다. 변동대가에 대해 위 회계정책을 참조합니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대한 공시는 주석 3을 참조합니다.

2-8 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

연결기업은 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2-9 법인세 (1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 당기말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 연결포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고있습니다.

(2) 이연법인세 연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차 이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차 이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(3) 판매세

수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.

과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.2-10 퇴직급여 연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 연결기업은 일부 임직원에 대해 확정기여제도를 운영하고 있으며, 기여금은 임직원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 당기 중 확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 514,306천원(전기: 585,314천원) 입니다.

2-11 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

(1) 금융자산1) 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권및기타채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권및기타채권은 기업회계기준서 제1115호에따라 결정된 거래원가로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2) 후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)

ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

이 범주는 연결기업과 가장 관련이 높습니다. 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

3) 제거

금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

ㆍ연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도 (pass-throug h) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무 가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지 도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

4) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ유의적인 가정에 대한 공시

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권및기타채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

연결기업의 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는데 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채

1) 최초인식 및 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

2) 후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.① 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

② 대여금 및 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.

3) 금융부채의 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융자산ㆍ금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2-12 공정가치 측정연결기업은 파생상품과 같은 금융상품 등을 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에대한 공시는 주석 35에 설명되어 있습니다.

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.ㆍ자산이나 부채의 주된 시장ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간종료일에 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2-13 파생금융상품

(1) 최초인식 및 후속측정 연결기업은 외환위험, 이자율위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 통화선물계약및 상품선도계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며, 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상되며 후속적으로 재측정됩니다. 한편, 파생상품의 공정가치의 변동은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며 현금흐름 위험회피의 효과적인 부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.

위험회피회계에서 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.

ㆍ공정가치위험회피: 인식된 자산 및 부채와 미인식 확정계약의 공정가치 변동에 대 한 위험회피ㆍ현금흐름위험회피: 인식된 자산 및 부채, 발생가능성이 매우 높은 예상 거래 또는 미인식 확정계약의 외화위험으로부터 발생하는 현금흐름의 변동에 대한 위험회피

위험회피관계의 개시 시점에 연결기업은 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.

문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.

ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있음

ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가 치 변동의 대부분'을 차지하지 않음

ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항 목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결기업이 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같음

위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피관계에 대하여 다음과 같이 회계처리하였습니다.

ㆍ공정가치위험회피

위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.

위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.

미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

ㆍ현금흐름위험회피

위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니 다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.

연결기업은 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. 자세한 내용은주석 23를 참조합니다.

기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다 면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.

현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.

만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.

2-14 현금및현금성자산연결재무상태표상 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2-15 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다. 2-16 유형자산 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 자산별 경제적 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.

구 분
내용연수

건물
19 ~ 40년

구축물
19 ~ 40년

기계장치
5 ~ 25년

차량운반구
4 ~ 6년

기타의유형자산
3 ~ 6년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결기업은 매 보고기간종료일에 유형자산의 추정 잔존가치, 추정 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있으며 이때 보건, 안전 및 환경법규의 영향을 검토합니다.

2-17 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2-18 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 보고기간종료일 현재의 시장상황을 반영한 공정가치로 계상하고 공정가치의 변동에 따른 손익은 발생시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.

또한, 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 유형자산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 유형자산이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게 회계처리하고 있습니다.

2-19 리스연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(1) 리스이용자로서의 연결기업

연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

1) 사용권자산

연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-23 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

2) 리스부채

리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결기업은 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리

연결기업은 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

2-20 유동성/비유동성 분류

연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

2-21 현금배당연결기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2-22 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

ㆍ연구개발비

연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

연결기업의 신약개발프로젝트는 신약후보물질별로 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인신청, 정부승인완료, 제품판매개시 등의 단계로 진행됩니다. 연결기업은 일반적으로 해당 프로젝트가 임상3상 단계에 진입한 이후 발생한 지출을무형자산으로 인식하고 이전 단계에서 발생한 지출을 연구개발비로 보아 당기비용 처리하고 있습니다.

한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고있습니다.

ㆍ특허권 및 라이선스

특허권은 정부로부터 10년 동안 사용을 허가 받았으며 종료시점에 갱신권한이 부여되어 있습니다.

연결기업의 무형자산에 대한 상각비는 아래의 자산별 경제적 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5~10년

소프트웨어
5년

개발비
10년

회원권
상각대상 아님

2-23 비금융자산의 손상 연결기업은 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.

(1) 영업권연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.

(2) 기타의 무형자산연결기업은 비한정 내용연수를 가진 기타의 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 연결기업은 제조 비용을 증가시킬 수 있는 온실가스배출량 규제 법안의 도입과 같이 기후관련 사안이 중대한 영향을 미칠 수 있는 부분을 평가합니다. 기후변화와 관련된이러한 사안은 회수가능액 측정에 중대한 영향을 미치는 경우 주요 가정으로 포함됩니다.

2-24 충당부채 연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

2-25 온실가스 배출권 및 배출부채연결기업은 온실가스 배출권 거래제의 결과로 무상 배출권을 수령하였습니다. 동 배출권은 매년 지급되고 있으며 실제 배출량에 대응하여 동일한 수의 배출권을 사용하여야 합니다. 연결기업은 수령한 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리하고 있으며 이에 따라 실제 배출되는 탄소량이 주어진 배출권을 초과하는 경우에만 충당부채로 계상하고 배출원가는 영업원가로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고 이후 이를 변제권으로 보아 배출부채에 맞추어 공정가치로 재측정하고 공정가치 변동액은 연결포괄손익계산서에 계상하고 있습니다.2-26 자기주식 연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

2-27 전환우선주전환우선주는 계약의 조건에 기초하여 부채요소와 자본요소로 분리하여 인식하고 있습니다.

전환우선주의 발행에 있어 부채요소의 공정가치는 유사한 성격의 비전환사채의 시장이자율을 이용하여 결정하며 그 금액은 전환 또는 상환으로 인해 제거되기 이전까지 상각후원가로 측정되는 금융부채로 분류하고 있습니다.

발행가액에서 부채요소의 공정가치를 제외한 잔여가액은 거래비용을 차감한 후 주주지분으로 인식되는 전환권에 배분됩니다. 전환권의 장부금액은 최초 인식후에는 재평가하지 않습니다. 거래원가는 해당 부채가 최초 인식되는 시점의 부채요소와 자본요소에 배분된 발행금액에 비례하여 배분합니다.

2-28 주식기준보상거래연결기업은 임직원의 근로용역에 대해 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다.주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다.

주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 '가득기간')에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 연결포괄손익계산서에 가감됩니다.

용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정 시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건(또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.

궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니 다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.

주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다.

발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다.

2-29 매각예정비유동자산과 중단영업연결기업은 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.

매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.

매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.

연결기업은 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 연결기업의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및부채의 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 3-1 중요한 회계적 판단연결기업의 회계정책을 적용하는 과정에서, 연결재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.(1) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정

연결기업은 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다

연결기업은 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결기업은 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결기업은 연결기업의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다.

연결기업은 짧은 해지불능기간의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적영향이 있으므로 연결기업은 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 연결기업은 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.

3-2 회계 추정 및 변경다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 한편
, 연결기업은 기후변화와 향후 전 세계적인 온실가스 감축 이행체제 구축에 따른기후관련 위험을 추정과 가정에 고려합니다
. 기후 관련 위험은 연결재무제표의 여러항목에서 고려된 추정 및 가정의 불확실성을 증가시키며
, 현시점의 측정에 중요한 영향을 미치지 않더라도 연결기업은 새로운 기후 관련 법률과 같은 기후 관련 변화와 개발을 주의깊게 모니터링하고 있습니다
.

(1) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. (2) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.

(3) 매출채권및기타채권과 계약자산의 기대손실충당금

연결기업은 매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.

(4) 연구개발비연결기업은 주석 2 '중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준'에 기술된 바에 따라 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 연결기업의 자산으로 계상하는 개발비는 기술적및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결기업은 일반적으로 해당 프로젝트가 임상3상 단계에 진입한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다. 자산화대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다. 연결기업이 당기말 현재 최선의 추정치에 근거하여 자산으로 인식한 개발비의 장부금액은 8,280,894천원입니다.

(5) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 자세한 내역은 주석 31에 기술하였습니다.

(6) 금융상품의 공정가치

활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (7) 주식기준보상

연결기업은 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속 기간, 변동성, 배당률등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 주식기준보상거래의 공정가치를 추정하는데 적용된 가정 및 평가모델은 주석 26-3에 기술하였습니다.

(8) 리스 증분차입이자율의 산정

연결기업은 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결기업이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 연결기업이 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 연결기업은 가능한 경우 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다. (9) 재고자산 평가충당금연결기업은 재고자산의 순실현가치 평가를 위하여 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 추정하여야 하며, 조업도와 판매원가 등의 추정에 따라 재고자산평가충당금 잔액이 변경될 수 있습니다. (10) 충당부채연결기업은 보고기간종료일 현재 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 및 의제의무가존재하는 경우, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성과 금액을 추정하여야 합니다. 추정을 위하여 연결기업은 사용할 수 있는 모든 증거를 고려하며 상당한 추정과 판단이 요구됩니다.

4. 제ㆍ개정이 공표되거나 시행된 기준서4-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결기업은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다.

동 개정사항의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' - '회계추정'의 정 의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

동 개정사항의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점에 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.연결기업은 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 단일거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 연결기업은 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 보험계약이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부 채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.

연결기업은 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 금융부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 글로벌 최저한세는 다국적기업의 직전 4개연도 중 2개 이상의 연결재무제표 상 매출액이 7.5억 유로 이상인 다국적기업그룹의 구성기업(연결재무제표에 포함된 종속기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다.

우리나라는 2023년에 글로벌 최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도 분부터 적용하여야 합니다. 즉 우리나라의 글로벌 최저한세 관련 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되기 때문에 글로벌 최저한세에 대한 당기법인세효과는 없습니다.

연결기업의 최상위 지배기업인 SK디스커버리㈜의 2021년과 2022년 사업연도의 연결재무제표 상 매출액이 각각 7.5억 유로 이상이며 종속기업이 진출한 국가 중 법정세율이 15%에 미달하는 국가는 없습니다. 또한, 당기 재무제표를 기초로 각 종속기업 소재 국가의 국세조세조정에관한법률 제80조에 의한 전환기 적용면제 요건 충족여부를 검토한 결과 모든 국가가 해당 요건을 충족한 것으로 판단됩니다. 전환기 적용면제 요건을 충족한 국가의 경우 해당 국가의 당기 글로벌 최저한세 추가세액은 없는 것으로 볼 수 있으므로 당기에 글로벌 최저한세 관련 세법이 시행되었더라도 글로벌 최저한세는 발생하지 않았을 것으로 예상됩니다.

최상위 지배기업은 필라2 법인세의 효과에 대해 이연법인세 회계처리를 한시적/의무적으로 면제하는 규정을 적용하였고, 필라2 법인세가 발생했을 때 당기법인세로 인식합니다. 만일 필라2 법인세가 당기에 적용되었더라도 평균 유효세율은 변동되지 않았을 것입니다.

나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다.

이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4-2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업의 재무제표 발행 승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정 사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공 시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최 초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

5. 금융상품5-1 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

유동자산:

단기금융자산(주1)
871,919,247
332,502,627
-
1,204,421,874

매출채권및기타채권
435,251
179,998,132
-
180,433,383

기타유동자산(주2)
-
145,669
-
145,669

소 계
872,354,498
512,646,428
-
1,385,000,926

비유동자산:

장기금융자산
-
27,500
-
27,500

장기투자자산
58,536,974
-
44,229,394
102,766,368

매출채권및기타채권
-
788,676
-
788,676

기타비유동자산(주2)
5,055,776
7,069,256
-
12,125,032

소 계
63,592,750
7,885,432
44,229,394
115,707,576

합 계
935,947,248
520,531,860
44,229,394
1,500,708,502

(주1)
금융기관에 예치한 수시입출금 금융상품 등이 포함되어 있습니다.

(주2)
파생상품과 장단기보증금이 포함되어 있습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
위험회피회계파생상품자산
합 계

유동자산:

단기금융자산(주1)
1,314,442,323
5,300,000
-
-
1,319,742,323

매출채권및기타채권
5,742,705
249,940,377
-
4,718,222
260,401,304

기타유동자산(주2)
-
132,481
-
-
132,481

소 계
1,320,185,028
255,372,858
-
4,718,222
1,580,276,108

비유동자산:

장기금융자산
-
27,500
-
-
27,500

장기투자자산
34,628,158
-
4,000,114
-
38,628,272

매출채권및기타채권
-
863,517
-
-
863,517

기타비유동자산(주2)
1,237,613
4,640,745
-
-
5,878,358

소 계
35,865,771
5,531,762
4,000,114
-
45,397,647

합 계
1,356,050,799
260,904,620
4,000,114
4,718,222
1,625,673,755

(주1)
금융기관에 예치한 수시입출금 금융상품 등이 포함되어 있습니다.

(주2)
파생상품과 장단기보증금이 포함되어 있습니다.

5-2 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

유동부채:

매입채무및기타채무
110,856
246,663,913
246,774,769

단기차입금
-
263,707,890
263,707,890

유동성장기부채
-
192,405,128
192,405,128

유동성리스부채(주1)
-
7,677,175
7,677,175

기타유동부채(주2)
-
5,315,700
5,315,700

소 계
110,856
715,769,806
715,880,662

비유동부채:

사채
-
164,557,091
164,557,091

장기차입금
-
472,518,337
472,518,337

리스부채(주1)
-
9,022,894
9,022,894

소 계
-
646,098,322
646,098,322

합 계
110,856
1,361,868,128
1,361,978,984

(주1)
리스부채는 기업회계기준서 제1116호에 따라서 인식한 부채에 해당합니다.

(주2)
예수보증금과 미지급배당금이 포함되어 있습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

유동부채:

매입채무및기타채무
67,152
219,092,076
219,159,228

단기차입금
-
436,109,819
436,109,819

유동성장기부채
-
103,986,944
103,986,944

유동성리스부채(주1)
-
11,685,098
11,685,098

기타유동부채(주2)
-
4,940,675
4,940,675

소 계
67,152
775,814,612
775,881,764

비유동부채:

사채
-
154,787,349
154,787,349

장기차입금
-
7,172,699
7,172,699

리스부채(주1)
-
13,185,242
13,185,242

소 계
-
175,145,290
175,145,290

합 계
67,152
950,959,902
951,027,054

(주1)
리스부채는 기업회계기준서 제1116호에 따라서 인식한 부채에 해당합니다.

(주2)
예수보증금과 미지급배당금이 포함되어 있습니다.

5-3 금융상품 범주별 손익당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
위험회피회계파생상품부채
상각후원가측정금융부채
합 계

당기손익:

이자수익(비용)
-
-
19,430,230
-
(32,047,152)
(12,616,922)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익
6,746,381
-
-
-
-
6,746,381

당기손익-공정가치측정금융상품거래손익
10,285,019
-
-
-
-
10,285,019

배당금수익
1,190,000
-
-
-
-
1,190,000

외화환산손익
-
-
4,554,552
-
(287,699)
4,266,853

외환차손익
-
-
9,915,992
-
1,340,366
11,256,358

파생상품평가손익
4,142,559
-
-
-
-
4,142,559

파생상품거래손익
(22,586,012)
-
-
1,124,659
-
(21,461,353)

대손상각비
-
-
(551,125)
-
-
(551,125)

기타의대손상각비환입
-
-
397,316
-
-
397,316

소 계
(222,053)
-
33,746,965
1,124,659
(30,994,485)
3,655,086

기타포괄손익:

파생상품평가손익(주1)
-
-
-
(265,468)
-
(265,468)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익(주1)
-
(54,727,477)
-
-
-
(54,727,477)

소 계
-
(54,727,477)
-
(265,468)
-
(54,992,945)

합 계
(222,053)
(54,727,477)
33,746,965
859,191
(30,994,485)
(51,337,859)

(주1)
법인세 차감 후 금액입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분

당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가측정금융자산
위험회피회계파생상품부채
상각후원가측정금융부채
합 계

당기손익:

이자수익(비용)
-
7,255,858
-
(15,461,271)
(8,205,413)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익
(5,614,828)
-
-
-
(5,614,828)

당기손익-공정가치측정금융상품거래손익
45,433,828
-
-
-
45,433,828

배당금수익
1,190,000
-
-
-
1,190,000

외화환산손익
-
(7,640,449)
-
989,853
(6,650,596)

외환차손익
-
35,637,343
-
(16,680,990)
18,956,353

파생상품평가손익
6,545,164
-
2,454,000
-
8,999,164

파생상품거래손익
(31,771,712)
-
-
-
(31,771,712)

대손상각비
-
(478,766)
-
-
(478,766)

기타의대손상각비
-
(91,789)
-
-
(91,789)

소 계
15,782,452
34,682,197
2,454,000
(31,152,408)
21,766,241

기타포괄손익:

파생상품평가손익(주1)
-
-
535,165
-
535,165

소 계
-
-
535,165
-
535,165

합 계
15,782,452
34,682,197
2,989,165
(31,152,408)
22,301,406

(주1)
법인세 차감 후 금액입니다.

5-4 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
제한내용

단기금융자산
5,300,000
5,300,000
우리사주조합 대출담보제공

단기금융자산
55,022,832
-
근질권 설정

장기금융자산
27,500
27,500
당좌개설보증금

합 계
60,350,332
5,327,500

6. 매출채권및기타채권

6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권및기타채권:

매출채권
157,843,734
188,942,419

매출채권 대손충당금
(4,116,420)
(4,714,759)

미수금
19,936,059
64,068,419

미수금 대손충당금
(119,964)
(144,517)

단기대여금
3,040,000
3,400,877

단기대여금 대손충당금
(3,040,000)
(3,400,000)

미수수익
6,454,723
1,787,938

파생상품금융자산
435,251
10,460,927

소 계
180,433,383
260,401,304

장기매출채권및기타채권:

장기대여금
788,676
863,517

합 계
181,222,059
261,264,821

6-2 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
8,259,276
8,750,082

설정
153,809
570,555

제각 및 환율변동 등
(1,136,701)
(679,634)

매각예정분류
-
(381,727)

기말(주1)
7,276,384
8,259,276

(주1)
당기말 일부 매출채권에 대해 담보를 설정하고, 매출채권신용보험에 가입하고 있습니다.

6-3 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
전기말

만기미도래
166,698,508
194,813,921

90일 이내
14,822,315
46,160,540

180일 이내
4,641,830
21,843,756

180일 초과
2,335,790
6,705,880

소 계
188,498,443
269,524,097

(차감: 대손충당금)
(7,276,384)
(8,259,276)

차감계
181,222,059
261,264,821

6-4 연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

사유

매출채권(주1)

68,989,049
78,359,823

소구의무부담

(주1)
연결기업은 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하고 있습니다(주석 17-2 참조).

7. 재고자산7-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
29,573,909
(557,015)
29,016,894

제품
144,430,750
(6,449,883)
137,980,867

가공제품
42,155,957
(1,561,534)
40,594,423

반제품
40,416,968
(20,513,018)
19,903,950

재공품
24,218,535
(8,048,160)
16,170,375

원재료
116,560,009
(48,628,325)
67,931,684

저장품
57,245,236
(22,052,900)
35,192,336

미착품
29,442,806
-
29,442,806

기타재고자산
684,620
-
684,620

합 계(주1)
484,728,790
(107,810,835)
376,917,955

(주1)

CMO 관련 계약자산 성격의
금액
1,274,485
천원이 포함되어 있습니다(주석 21 참조).

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
24,328,964
(2,673,766)
21,655,198

제품
171,502,022
(4,547,730)
166,954,292

가공제품
31,293,747
(1,018,094)
30,275,653

반제품
75,945,901
(10,519,829)
65,426,072

재공품
17,445,220
-
17,445,220

원재료
107,045,895
(11,152,871)
95,893,024

저장품
87,444,483
(26,542,443)
60,902,040

미착품
23,286,515
-
23,286,515

기타재고자산
915,067
-
915,067

합 계(주1)
539,207,814
(56,454,733)
482,753,081

(주1)
CMO 및 CDMO 관련 계약자산 성격의 금액 37,092,497천원이 포함되어 있습니다(주석 21 참조).

7-2 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 51,356,102천원 (전기: 재고자산평가손실손실 45,147,937천원)이며, 매출원가에서 가감하였습니다.

8. 기타자산

8-1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산:

보증금
145,669
132,481

선급금
6,645,891
21,020,251

선급비용
7,927,212
6,536,242

선급법인세
1,859,014
339,349

선급부가가치세
133,995
612,027

탄소배출권자산
430,508
220,926

기타자산
15,316,206
134,659

합 계
32,458,495
28,995,935

기타비유동자산:

파생상품금융자산(주1)
5,055,776
1,237,613

장기보증금
7,069,256
4,640,745

장기선급금
1,255,384
-

장기선급비용
4,861,602
6,473,357

기타자산
1,188,233
1,014,129

합 계
19,430,251
13,365,844

(주1)
SK케미칼대정(주)의 순자산 및 HDC폴리올(주)의 관계기업투자주식을 대정화금(주) 및HDC현대EP(주)에 매도할 수 있는 풋옵션입니다.

9. 장ㆍ단기금융자산보고기간종료일 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)
871,919,247
1,314,442,323

정기예금(주2)
177,479,795
5,300,000

단기매매목적금융자산(주3)
55,022,832
-

발행어음
100,000,000
-

소 계
1,204,421,874
1,319,742,323

장기금융자산:

당좌개설보증금
27,500
27,500

합 계
1,204,449,374
1,319,769,823

(주1)
금융기관에 예치한 수시입출금 금융상품 및 해외사채 등이 포함되어 있습니다.

(주2)
일부 금융자산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 5-4참조).

(주3)
근질권 설정되어 있습니다(주석 5-4참조).

10. 장기투자자산

당기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
평가
기말

당기손익-공정가치측정 금융자산:

시장성없는 지분증권

이스트만화이버코리아(주)(주1)
25,128,024
-
-
438,199
25,566,223

사단법인용연4공구공업용수관리조합
419,199
-
-
-
419,199

(주)스탠다임(주2)
3,000,008
-
-
-
3,000,008

(주)에스엠엘바이오팜(주3)
-
1,000,001
-
-
1,000,001

소 계
28,547,231
1,000,001
-
438,199
29,985,431

채무증권

한국투자바이오글로벌펀드
2,712,054
-
(373,000)
(385,439)
1,953,615

Sante Health Ventures IV, LP(주3)
3,368,873
2,079,993
-
1,149,067
6,597,933

(주)티움바이오(주3)
-
19,999,995
-
-
19,999,995

소 계
6,080,927
22,079,988
(373,000)
763,628
28,551,543

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성없는 지분증권

제이투에이치바이오텍(주)
1,500,052
-
-
-
1,500,052

(주)온코빅스
999,980
-
-
-
999,980

(주)씨티셀즈
1,000,076
-
-
-
1,000,076

클럽스비엔씨(주)
500,006
-
-
-
500,006

소 계
4,000,114
-
-
-
4,000,114

시장성있는 지분증권

Novavax Inc.(주4)
-
111,396,350
-
(71,167,070)
40,229,280

합 계
38,628,272
134,476,339
(373,000)
(69,965,243)
102,766,368

(주1)
연결기업은 이스트만화이버코리아(주)의 우선주 지분에 대하여 풋옵션을 보유하고, 최대주주인 Eastman Chemical Korea B.V에게 동일금액의 콜옵션을 부여하였으며, 옵션관계를 고려하여 투자자산에 대한 평가를 공정가치로 반영하였습니다.

(주2)
거래 완결일로부터 10년간 보통주로 전환이 가능한 전환권과 거래완결일로부터 3년 이후 연결기업이 상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 상환전환우선주(RCPS)입니다.

(주3)
연결기업은 당기 중 (주)티움바이오, (주)에스엠엘바이오팜에 신규 투자하였으며, Sante Health Ventures IV, LP에 추가 투자하였습니다.

(주4)
당기 중 Novavax inc. 보통주 6,500,000주를 취득하였으며, 연결기업은 단기매매목적이 아닌 해당 금융상품을 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 동 주식의 평가액에는 최초 인식시점에 기타포괄손익으로 인식한 평가손실 45,501백만원을 포함하고 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
평가
기말

당기손익-공정가치측정 금융자산:

시장성없는 지분증권

이스트만화이버코리아(EFKL)(주1)
23,506,094
-
-
1,621,930
25,128,024

사단법인용연4공구공업용수관리조합
419,199
-
-
-
419,199

(주)스탠다임(주2)
3,000,008
-
-
-
3,000,008

소 계
26,925,301
-
-
1,621,930
28,547,231

채무증권

한국투자바이오글로벌펀드
4,185,525
-
-
(1,473,471)
2,712,054

Sante Health Ventures IV, LP(주3)
970,633
2,398,240
-
-
3,368,873

소 계
5,156,158
2,398,240
-
(1,473,471)
6,080,927

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

시장성없는 지분증권

제이투에이치바이오텍(주)
1,500,052
-
-
-
1,500,052

(주)온코빅스
999,980
-
-
-
999,980

(주)씨티셀즈(주3)
499,995
500,081
-
-
1,000,076

클럽스비엔씨(주)(주3)
-
500,006
-
-
500,006

소 계
3,000,027
1,000,087
-
-
4,000,114

합 계
35,081,486
3,398,327
-
148,459
38,628,272

(주1)
연결기업은 이스트만화이버코리아(주)의 우선주 지분에 대하여 풋옵션을 보유하고, 최대주주인 Eastman Chemical Korea B.V에게 동일금액의 콜옵션을 부여하였으며, 옵션관계를 고려하여 투자자산에 대한 평가를 공정가치로 반영하였습니다.

(주2)
거래 완결일로부터 10년간 보통주로 전환이 가능한 전환권과 거래완결일로부터 3년 이후 연결기업에 상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 상환전환우선주(RCPS)입니다.

(주3)
연결기업은 전기 중 클럽스비엔씨(주)에 신규 투자하였으며, (주)씨티셀즈 및 Sante Health Ventures IV, LP에 추가 투자하였습니다.

11. 관계기업및공동기업투자

11-1 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

엔티스(주)
대한민국
50.00
7,221,645
50.00
6,184,859

(주)제이에스아이
대한민국
40.00
635,199
40.00
515,887

HDC폴리올(주)(주1, 2)
대한민국
20.00
2,560,972
20.00
6,608,407

합 계

10,417,816

13,309,153

(주1)
전기 이전 PPS사업부문을 HDC폴리올(주)에 영업양수도 후 HDC폴리올(주) 지분 20%-1주를 취득하였습니다. 연결기업은 연결기업이 총 이사 5명 중 1명을 지명할 수 있다는 점에 근거하여 HDC폴리올(주)에 대하여 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(주2)
연결기업이 보유한 HDC폴리올(주) 지분 전부에 대하여 풋옵션을 보유하고 있습니다.

11-2 당기 및 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

기업명
기초
지분법손익
기타(주1)
기말

엔티스(주)
6,184,859
1,036,786
-
7,221,645

(주)제이에스아이
515,887
119,312
-
635,199

HDC폴리올(주)
6,608,407
(4,021,417)
(26,018)
2,560,972

합 계
13,309,153
(2,865,319)
(26,018)
10,417,816

(주1)
기타포괄손익 인식에 따른 변동입니다.

<전기>
(단위: 천원)

기업명
기초
지분법손익
배당
처분
기타(주1)
기말

엔티스(주)
6,863,112
321,747
(1,000,000)
-
-
6,184,859

(주)제이에스아이
534,172
(18,285)
-
-
-
515,887

HDC폴리올(주)
7,699,750
(1,091,343)
-

-
6,608,407

ST Green Energy
1,231,243
25,345
-
(1,282,987)
26,399
-

합 계
16,328,277
(762,536)
(1,000,000)
(1,282,987)
26,399
13,309,153

(주1)
기타포괄손익 인식에 따른 변동입니다.

11-3 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본
매출
당기순이익(손실)

엔티스(주)
19,276,406
1,895,395
6,632,757
95,753
14,443,291
41,143,718
2,073,571

(주)제이에스아이
2,322,818
6,992,523
9,925,968
1,445,689
(2,056,316)
9,022,270
298,279

HDC폴리올(주)
37,238,324
11,751,311
32,156,816
4,027,542
12,805,277
36,190,369
(20,107,733)

<전기>
(단위: 천원)

기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본
매출
당기순이익(손실)

엔티스(주)
19,738,992
2,487,488
9,856,762
-
12,369,719
49,903,660
643,497

(주)제이에스아이
2,464,346
7,128,554
10,602,005
1,345,490
(2,354,595)
10,996,961
(45,715)

HDC폴리올(주)
32,705,030
16,586,616
12,024,282
4,224,259
33,043,104
36,218,521
(5,456,896)

12. 유형자산

12-1 당기 및 전기 중 연결기업의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니 다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각
손상
사업결합

기타(주1)

기말

토지
226,247,548
950,936
-
-
-
-
573,443
227,771,927

건물
323,152,004
988,599
(374)
(12,968,715)
(287,856)
44,046,445
8,879,471
363,809,574

구축물
125,065,241
4,924,663
(164,939)
(7,646,677)
(811,323)
-
7,035,988
128,402,953

기계장치
271,694,558
16,929,705
(38,877)
(59,144,349)
(5,836,375)
65,492,138
33,282,218
322,379,018

차량운반구
253,955
281,237
(8)
(129,521)
-
-
2,316
407,979

기타의유형자산
18,934,090
11,225,577
(21,389)
(7,748,976)
(1,073)
-
3,539,389
25,927,618

건설중인자산
225,755,603
357,180,959
(125,364)
-
-
-
(57,887,434)
524,923,764

미착기계
2,028,060
7,299,175
-
-
-
-
(1,316,288)
8,010,947

합 계
1,193,131,059
399,780,851
(350,951)
(87,638,238)
(6,936,627)
109,538,583
(5,890,897)
1,601,633,780

(주1)
건설중인자산의 본계정대체 및 무형자산으로의 대체, 정부보조금 수령과 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각
매각예정

기타(주1)

기말

토지
194,574,507
36,912,914
(9,699,741)
-
-
4,459,868
226,247,548

건물
310,483,796
14,108,432
(1,852)
(10,388,053)
(1,565,890)
10,515,571
323,152,004

구축물
112,274,999
6,685,264
(356,517)
(3,742,913)
-
10,204,408
125,065,241

기계장치
277,177,363
28,605,828
(4,436,264)
(53,206,859)
(1,540,403)
25,094,893
271,694,558

차량운반구
212,153
136,817
-
(89,688)
(5,355)
28
253,955

기타의유형자산
13,993,207
6,889,017
(127,688)
(6,088,310)
(447,661)
4,715,525
18,934,090

건설중인자산
88,183,666
198,364,269
(213,866)
-
-
(60,578,466)
225,755,603

미착기계
2,346,072
2,180,140
-
-
-
(2,498,152)
2,028,060

합 계
999,245,763
293,882,681
(14,835,928)
(73,515,823)
(3,559,309)
(8,086,325)
1,193,131,059

(주1)
건설중인자산의 본계정대체 및 투자부동산과 무형자산으로의 대체, 정부보조금 수령과 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

12-2 당기 중 자본화된 차입원가는 13,296,885천원(전기: 2,070,480천원)입니다. 자본화 가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.52% ~ 6.79%(전기: 3.13% ~ 4.96%)입니다.

12-3 보험가입자산당기말 현재 연결기업은 유형자산 등에 대하여 부보금액 2,722,576,293천원, CNY 373,550,602 (전기말: 2,406,787,021천원)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.12-4 신규시설투자SK바이오사이언스(주)는 2023년 2월 8일 이사회에서 백신 사업의 확장 및 신규 사업추진을 위해 인프라 구축에 대한 투자를 결의하였습니다. 총 투자 금액은 283,800,000천원이며, 예상 투자 종료일은 2025년 12월 31일입니다.

13. 리스(1) 리스이용자로서의 기업13-1 당기와 전기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각
사업결합
기타(주1)
기말

토지
3,850,072
-
-
(394,444)
15,661,380
(296,909)
18,820,099

건물
16,509,397
1,947,615
-
(9,307,807)
-
(54,584)
9,094,621

구축물
3,113,476
-
-
(117,121)
-
-
2,996,355

기계장치
2,438,382
-
-
(670,031)
-
-
1,768,351

차량운반구
2,697,857
2,147,589
(328,022)
(1,879,327)
-
99
2,638,196

합 계
28,609,184
4,095,204
(328,022)
(12,368,730)
15,661,380
(351,394)
35,317,622

(주1)
환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각
매각예정
기타(주1)
기말

토지
3,913,234
365,037
-
(90,958)
(221,482)
(115,759)
3,850,072

건물
2,791,007
19,303,528
(204,861)
(5,382,590)
-
2,313
16,509,397

구축물
3,230,597
-
-
(117,121)
-
-
3,113,476

기계장치
3,219,419
-
-
(781,037)
-
-
2,438,382

차량운반구
2,232,469
2,061,131
(290,710)
(1,222,638)
(78,457)
(3,938)
2,697,857

합 계
15,386,726
21,729,696
(495,571)
(7,594,344)
(299,939)
(117,384)
28,609,184

(주1)
환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

13-2 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
현재가치
최소리스료
현재가치

1년 이하
7,901,030
7,677,175
12,000,694
11,685,098

2년 이하
3,126,809
2,933,661
6,637,793
6,145,838

5년 이하
4,688,348
4,137,374
5,089,589
4,393,522

5년 초과
3,533,831
1,951,859
4,526,978
2,645,882

합 계
19,250,018
16,700,069
28,255,054
24,870,340

13-3 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
24,870,340
11,132,160

증가
4,075,559
21,729,696

처분
(329,030)
(506,492)

이자비용
996,956
797,301

리스료지급
(12,888,101)
(8,184,639)

매각예정
-
(80,762)

기타(주1)
(25,655)
(16,924)

기말
16,700,069
24,870,340

(주1)
환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

13-4 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

소모품비 등 기타영업비용

단기리스
950,013
879,308

소액리스
402,980
408,000

감가상각비

사용권자산의 상각
12,368,730
7,594,344

순금융원가

리스부채 이자비용
996,956
797,301

연결기업은 리스에 대하여 당기 중 총 14,241,094천원 (전기: 9,371,947천원)의 현금유출이 있었습니다.

연결기업은 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 개의 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산 포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 연결기업의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다.

(2) 리스 제공자로서의 기업

연결기업은 특정 사무실과 제조건물로 구성된 투자부동산 포트폴리오에 대한 운용리스 계약을 체결하였습니다. 이 리스들의 기간은 1년에서 50년 사이입니다. 모든 리스들은 현재 시장 상황에 따라 연간 기준으로 임대료를 상향 조정할 수
있는 조항이 포함
되어 있습니다. 리스 이용자는 또한 부동산에 대한 잔존가치를 보증해야 합니다. 보고기간 동안 인식한 임대수익은 2,172,493천원(전기: 1,889,576천원) 입니다.

보고기간종료일 현재 해지불능 운용리스 하에서 미래 최소 임대료 채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

1년 이내
2,413,094
1,959,166

1년 초과 2년 이내
1,065,131
775,417

2년 초과 3년 이내
874,080
775,417

3년 초과 4년 이내
708,851
647,142

4년 초과 5년 이내
708,851
490,252

5년 초과
8,436,347
8,364,801

합 계

14,206,354
13,012,195

14. 무형자산14-1 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각비
손상
기타(주1)
기말

영업권
86,234
-
-
-
-
-
86,234

산업재산권
5,099,426
5,644,728
(1)
(1,768,154)
-
1,149,727
10,125,726

회원권
9,373,215
-
-
-
-
-
9,373,215

개발비
11,882,434
-
-
(2,447,902)
(1,153,638)
-
8,280,894

소프트웨어
25,335,930
4,991,267
(1,969)
(8,619,464)
-
4,532,176
26,237,940

기타의무형자산
-
102,892
-
(857)
-
(1,900)
100,135

합 계
51,777,239
10,738,887
(1,970)
(12,836,377)
(1,153,638)
5,680,003
54,204,144

(주1)
건설중인자산 등의 본계정 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각비
기타(주1)
기말

영업권
86,234
-
-
-
-
86,234

산업재산권
5,956,048
168,531
(401,481)
(1,244,902)
621,230
5,099,426

회원권
7,056,505
3,246,996
(930,286)
-
-
9,373,215

개발비
13,088,066
1,163,867
-
(2,369,499)
-
11,882,434

소프트웨어
18,235,471
8,001,457
(8,650)
(6,698,497)
5,806,149
25,335,930

합 계
44,422,324
12,580,851
(1,340,417)
(10,312,898)
6,427,379
51,777,239

(주1)
건설중인자산 등의 본계정 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

14-2 보고기간종료일 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

단 계
구 분
개별자산명
자산화한 연구개발비 금액(누계액)
개발비
잔여상각기간

임상3상
판매승인
합 계
장부금액
손상차손누계액

개발완료
유전자재조합
NBP601(주1)
-
5,100,000
5,100,000
1,530,000
-
3년

백신
NBP607(주2)
4,354,658
-
4,354,658
1,129,082
-
2년

백신
NBP608 대상포진(주3)
10,199,115
-
10,199,115
3,994,654
-
4년

백신
NBP608 수두(주4)
3,486,768
-
3,486,768
1,627,158
-
5년

백신
GBP510 COVID-19(주5)
1,344,045
-
1,344,045
-
(1,153,638)
-

소 계
19,384,586
5,100,000
24,484,586
8,280,894
(1,153,638)

(주1)

NBP 601은 혈우병 치료제로서, 유럽 및 미국 등에서 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(주2)
NBP 607은 인플루엔자 예방백신 제품으로서, 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(주3)
성인용 대상포진 예방백신 제품으로서, 2017년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(주4)
영유아용 수두 예방백신 제품으로서, 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(주5)
GBP 510은 COVID-19 예방백신 제품으로서, 2022년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.당기 중 GBP510 개발비에 대해 손상 징후가 발생하여 손상차손을 인식하였습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

단 계
구 분
개별자산명
자산화한 연구개발비 금액(누계액)
개발비
잔여상각기간

임상3상
판매승인
합 계
장부금액
손상차손누계액

개발완료
유전자재조합
NBP601(주1)
-
5,100,000
5,100,000
2,040,000
-
4년

백신
NBP607(주2)
4,354,658
-
4,354,658
1,563,991
-
3년

백신
NBP608 대상포진(주3)
10,199,115
-
10,199,115
5,014,565
-
5년

백신
NBP608 수두(주4)
3,486,768
-
3,486,768
1,975,835
-
6년

개발중
백신
GBP510 COVID-19(주5)
1,344,045
-
1,344,045
1,288,043
-
9년

소 계
19,384,586
5,100,000
24,484,586
11,882,434
-

(주1)

NBP 601은 혈우병 치료제로서, 유럽 및 미국 등에서 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(주2)
NBP 607은 인플루엔자 예방백신 제품으로서, 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(주3)
NBP 608은 성인용 대상포진 예방백신 제품으로서, 2017년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(주4)
NBP 608은 영유아용 수두 예방백신 제품으로서, 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(주5)
GBP 510은 COVID-19 예방백신 제품으로서, 2022년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

14-3 당기 및 전기 중 개발비 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
NBP601
NBP607
NBP608
GBP510
합 계

대상포진
수두

기초 장부금액
2,040,000
1,563,991
5,014,565
1,975,835
1,288,043
11,882,434

취득
-
-
-
-
-
-

상각
(510,000)
(434,909)
(1,019,911)
(348,677)
(134,405)
(2,447,902)

손상
-
-
-
-
(1,153,638)
(1,153,638)

기말 장부금액
1,530,000
1,129,082
3,994,654
1,627,158
-
8,280,894

<전기>
(단위: 천원)

구 분
NBP601
NBP607
NBP608
GBP510
합 계

대상포진
수두

기초 장부금액
2,550,000
1,998,900
6,034,477
2,324,511
180,178
13,088,066

취득
-
-
-
-
1,163,867
1,163,867

상각
(510,000)
(434,909)
(1,019,912)
(348,676)
(56,002)
(2,369,499)

기말 장부금액
2,040,000
1,563,991
5,014,565
1,975,835
1,288,043
11,882,434

14-4 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
161,831,075
152,369,384

외부지원금 등
(31,537,424)
(52,149,264)

합 계
130,293,651
100,220,120

15. 투자부동산

15-1 당기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
상각
기 말

토지
16,797,406
-
16,797,406

건물
541,960
(42,032)
499,928

합 계
17,339,366
(42,032)
17,297,334

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
상각
대체
기 말

토지
16,797,406
-
-
16,797,406

건물
414,872
(42,031)
169,119
541,960

합 계
17,212,278
(42,031)
169,119
17,339,366

15-2 당기 중 투자부동산 등으로부터 발생한 임대수익은 2,172,493천원(전기: 1,889,576천원)이며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 55,764,741천원입니다.

16. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
112,561,365
95,186,888

미지급금
75,372,068
50,943,258

미지급비용
58,730,480
72,961,930

파생상품금융부채
110,856
67,152

합 계
246,774,769
219,159,228

17. 사채 및 차입금17-1 보고기간종료일 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
263,707,890
436,109,819

유동성장기부채:

유동성사채
189,855,128
103,986,944

유동성장기차입금
2,550,000
-

소 계
192,405,128
103,986,944

사채
164,557,091
154,787,349

장기차입금
472,518,337
7,172,699

합 계
1,093,188,446
702,056,811

17-2 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
당기말 연이자율(%)
당기말
전기말

하나은행 등
일반은행차입금
3.60 ~ 6.19
144,718,841
202,200,000

하나은행 등
매출채권할인
4.00 ~ 7.64
68,989,049
78,359,823

신한은행 등
기업어음(CP)
5.24
50,000,000
110,000,000

전염병대비혁신연합(CEPI)
기타차입금(주1)
-
-
45,549,996

합 계
263,707,890
436,109,819

(주1)
연결기업이 개발 중인 COVID-19 백신 후보물질 'GBP510'를 위한 연구개발 지원 목적의 보조금으로 제품이 상업화됨에 따라 당기 중 전액 상환하였습니다.

17-3 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
만기일
당기말연이자율(%)
당기말
전기말

제9-2회 공모사채
2023.04.30
-
-
66,000,000

제11-2회 공모사채
2024.01.31
2.91
80,000,000
80,000,000

제12-2회 공모사채
2024.10.30
2.77
75,000,000
75,000,000

제13-1회 공모사채
2024.08.23
4.47
35,000,000
-

제13-2회 공모사채
2025.02.24
4.61
95,000,000
-

제13-3회 공모사채
2026.02.24
4.60
70,000,000
-

해외사채
2023.06.29
-
-
38,019,000

합 계
355,000,000
259,019,000

(차감: 사채할인발행차금)
(587,781)
(244,707)

(차감: 유동성사채)
(189,855,128)
(103,986,944)

차감계
164,557,091
154,787,349

17-4 보고기간종료일 현재 금융기관 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
당기말 연이자율(%)
당기말
전기말

하나은행 등
시설자금대출
4.30 ~ 6.13
23,127,085
7,172,699

중국농업은행
일반자금대출
3.70 ~ 3.90
86,371,059
-

국민은행 등
프로젝트파이낸싱대출
3.70 ~ 6.70
365,570,193
-

소 계
475,068,337
7,172,699

(차감: 유동성장기차입금)
(2,550,000)
-

차감 계
472,518,337
7,172,699

18. 기타부채18-1 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동부채

선수금
29,051,177
43,047,175

예수금
5,213,733
12,855,826

예수보증금
5,305,897
4,932,758

탄소배출부채
75,353
210,984

미지급배당금
9,803
7,917

선수수익
362,854
229,524

기타
473,368
746,881

합 계
40,492,185
62,031,065

기타비유동부채

장기종업원급여부채
733,993
534,324

19. 배출권 및 배출부채19-1 당기말 현재 계획기간 내 이행연도별 무상할당 배출권수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구 분
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년
합 계

무상할당 배출권
530,173
530,173
530,173
525,208
525,208
2,640,935

한편, 당기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다.

19-2 당기 중 계획기간 내 이행연도별 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 톤, 천원)

구 분
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년
계

수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액

할당량
652,295
-
619,877
-
578,932
-
574,120
-
574,120
-
2,999,344
-

무상할당
530,173
-
530,173
-
530,173
-
525,208
-
525,208
-
2,640,935
-

할당취소/추가할당
122,941
-
90,523
-
49,578
-
49,723
-
49,723
-
362,488
-

사업부매각
(819)
-
(819)
-
(819)
-
(811)
-
(811)
-
(4,079)
-

배출량
(654,219)
(270,895)
(609,844)
-
-
-
-
-
-
-
(1,264,063)
(270,895)

정부지출
(654,219)

(270,895)

(609,844)
-
-
-
-
-
-
-
(1,264,063)

(270,895)

분할/합병으로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

배출권거래로 인한 변동
(13,328)
45,025
1,430
446,796
16,661
209,583
-
-
-
-
4,763
701,404

구입
1,300
45,025
12,600
446,796
16,661
209,583
-
-
-
-
30,561
701,404

매각
(14,628)
-
(11,170)
-
-
-
-
-
-
-
(25,798)
-

차입

7,585
270,895
(7,585)
(270,895)
-
-
-
-
-
-
-
-

전기이월

38,220
-
30,553
45,025
34,431
220,926
-
-
-
-
103,204
265,951

차기이월

(30,553)
(45,025)
(34,431)
(220,926)
-
-
-
-
-
-
(64,984)
(265,951)

기말

-
-
-
-
630,024
430,509
574,120
-
574,120
-
1,778,264
430,509

19-3 당기 및 전기 중 배출권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 톤, 천원)

구 분
당기
전기

수량
금액
수량
금액

기초
6,315
220,926
1,300
45,025

배출권 구입
16,661
209,583
12,600
446,796

기타
-
-
(7,585)
(270,895)

기말
22,976
430,509
6,315
220,926

19-4 당기 및 전기 중 배출권부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 톤, 천원)

구 분
당기
전기

수량
금액
수량
금액

기초
7,585
210,984
12,170
430,388

배출원가
(1,389)
(135,631)
(4,585)
(219,404)

기말
6,196
75,353
7,585
210,984

19-5 전기의 온실가스 배출량 확정치는 609,844 tCO2-eq이고, 당기의 온실가스 배출량 추정치는 584,328 tCO2-eq입니다.

20. 확정급여부채(자산)연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였습니다.20-1 당기 및 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여부채(자산)의 변동:

기초
(41,946,809)
(2,233,525)

확정급여채무의 감소(퇴직급여 지급액)
(1,588,295)
(1,736,794)

당기손익인식 총비용
16,530,835
19,939,875

재측정요소
19,597,939
(20,491,488)

기여금 납입액
(35,768,000)
(46,664,320)

관계사 전출입 및 타계정 대체 등
(534,574)
9,239,443

기말
(43,708,904)
(41,946,809)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치
162,132,222
127,954,661

사외적립자산의 공정가치
(205,841,126)
(169,901,470)

합 계
(43,708,904)
(41,946,809)

확정급여자산
(43,708,904)
(41,946,809)

20-2 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
18,675,936
19,984,651

이자비용
6,333,018
3,211,398

사외적립자산의 기대수익
(8,478,119)
(3,256,174)

합 계
16,530,835
19,939,875

20-3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
127,954,661
131,211,458

당기근무원가
18,675,936
19,984,651

이자비용
6,333,018
3,211,398

재측정요소
19,716,685
(21,227,294)

퇴직급여지급액
(10,631,556)
(14,930,107)

관계사 전출입 및 타계정 대체 등
83,478
9,704,555

기말
162,132,222
127,954,661

20-4 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
169,901,470
133,444,983

기대수익
8,478,119
3,256,174

재측정요소
118,746
(735,806)

퇴직급여지급액
(9,043,261)
(13,193,313)

기여금납입액
35,768,000
46,664,320

관계사 전출입 및 타계정 대체 등
618,052
465,112

기말
205,841,126
169,901,470

한편, 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

20-5 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.98%~4.91%
5.13%~5.21%

사외적립자산의 기대수익률
3.98%~4.91%
5.13%~5.21%

미래임금상승률
2.00%~7.81%
2.00%~6.59%

20-6 당기 및 전기 중 확정급여제도 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

인구통계적 가정
114,376
-

재무적 가정
17,574,394
(24,316,022)

경험조정
2,027,915
3,088,728

사외적립자산 재측정요소
(118,746)
735,806

합 계
19,597,939
(20,491,488)

20-7 당기 및 전기 중 현재 확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도 분석의 결과는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
할인율
미래임금상승률

1% 포인트 증가
1% 포인트 감소
1% 포인트 증가
1% 포인트 감소

확정급여채무
(12,587,605)
14,685,785
14,673,980
(12,807,557)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
할인율
미래임금상승률

1% 포인트 증가
1% 포인트 감소
1% 포인트 증가
1% 포인트 감소

확정급여채무
(11,096,062)
12,964,132
12,973,260
(11,303,481)

21. 계약자산과 계약부채

21-1 보고기간종료일 현재 계약잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

재고자산(주1)

1,274,485

37,092,497

계약부채
57,125,282
159,925,940

(주1)
연결기업의 계약자산인 계약이행원가는 재고자산에 계상되어 있습니다. 재고자산에 포함된 계약이행원가는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 제품 생산활동의 원가로 구성되어 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로 선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에 포함되지 않고 계약자산으로 인식합니다.

21-2 당기 중 계약자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

기초
37,092,497

설정
1,274,485

감소
(37,092,497)

기말
1,274,485

21-3 당기 및 전기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
계약부채

환불부채(주1)
선수수익(주2)
소 계

기초
10,670,184
149,255,756
159,925,940

설정 및 환입
(6,726,742)
(96,073,916)
(102,800,658)

기말
3,943,442
53,181,840
57,125,282

(주1)
연결기업은 판매된 제품에 대한 과거의 반품경험율에 기초하여 예상되는 반품 청구에 대해 반품에 대한 계약부채를 계상하고 있습니다. 상기의 계약부채 산정에 적용된 제반 가정은 현재의 제품 판매수준과 반품가능조건으로 판매된 제품에 대한 반품가능기간동안 발생할 것으로 예상되는 반품에 대한 현재 이용가능한 정보에 기초하여 산정되었습니다.

(주2)
기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
계약부채

환불부채(주1)
선수수익(주2)
소 계

기초
5,015,603
109,439,828
114,455,431

설정 및 환입
5,654,581
39,815,928
45,470,509

기말
10,670,184
149,255,756
159,925,940

(주1)
연결기업은 판매된 제품에 대한 과거의 반품경험율에 기초하여 예상되는 반품 청구에 대해 반품에 대한 계약부채를 계상하고 있습니다. 상기의 계약부채 산정에 적용된 제반 가정은 현재의 제품 판매수준과 반품가능조건으로 판매된 제품에 대한 반품가능기간동안 발생할 것으로 예상되는 반품에 대한 현재 이용가능한 정보에 기초하여 산정되었습니다.

(주2)
기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액입니다.

22. 충당부채

보고기간종료일 현재 충당부채 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성충당부채

분담금 충당부채(주1)
-
19,326,700

손실부담계약(주2)
-
2,811,241

소송충당부채(주3)
11,013,136
-

기타충당부채
1,463,625
-

소 계
12,476,761
22,137,941

비유동성충당부채

손실부담계약(주2)
-
2,278,409

소송충당부채(주4)
5,957,148
-

합 계
18,433,909
24,416,350

(주1)

가습기살균제피해구제를위한특별법에 따른 피해구제 분담금이며, 당기 중 지급이 확정되어 미지급금으로 분류되었습니다.

(주2)
연결기업은 일부 계약에 있어 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에 의하여 얻을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과할 것으로 예측하여, 초과액 추정치를 손실부담계약 충당부채로 계상하였습니다.

(주3)
노파르티스 아게社와 특허침해금지 및 손해배상청구 소송 2심에서 부분 패소함에 따라패소 금액을 충당부채로 계상하였습니다.

(주4)
현재 계류 중인 가습기살균제 소송 관련하여 최선의 추정치에 의거하여 충당부채를 설정하였습니다.

23. 위험관리활동 및 파생금융상품

연결기업은 진행중인 사업 운영과 관련하여 특정 위험에 노출되어 있습니다. 파생상품을 사용하여 관리하는 주요 위험은 외환위험, 상품가격위험 및 이자율위험입니다.연결기업의 위험 관리 전략 및 위험 관리 방법은 아래의 주석 34에 설명되어 있습니다.

23-1 위험관리활동

(1) 외환위험에 대한 공정가치위험회피

당기말 현재 연결기업은 외화사채에 대한 외화위험을 회피하기 위하여 위험회피수단으로 지정된 통화스왑계약을 보유하고 있습니다.

상기의 통화스왑계약의 조건은 외화사채의 상환스케쥴과 일치하도록 체결되었습니다. 계약의 당사자들은 현금을 담보로 통화스왑계약을 체결하고 있어 이는 계약과 관련된 신용위험(거래상대방 및 연결기업의 신용위험)을 효율적으로 감소시킵니다. 결과적으로 위험회피는 매우 효과적으로 평가되었습니다.

(2) 이자율위험에 대한 현금흐름위험회피연결기업은 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결기업이 이자율의 변동으로 인한 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

(3) 기타위험관리활동연결기업은 국제거래에 따라 매출과 매입의 일부에 대해 외화위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험을 감소시키기 위해 연결기업은 주기적으로 향후 12개월 동안 예상되는 매출과 매입에 근거하여 주요 통화(달러, 유로 및 엔)에 대한 순노출을 모니터링하고 있습니다. 그리고 연결기업은 이러한 노출을 회피하기 위해 외화통화선도계약을 체결합니다.영업목적상 연결기업은 이러한 통화선도계약을 위험회피로 지정하지 않았습니다. 따라서 모든 선도계약의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.

23-2 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유한 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내용
당기말
전기말

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품:

유동파생상품금융자산
통화선도계약
435,251
5,742,705

유동파생상품금융부채
통화선도계약
110,856
67,152

비유동파생상품금융자산
Put Option
5,055,776
1,237,613

위험회피수단으로 지정된 파생상품:

유동파생상품금융자산
통화이자율스왑
-
4,718,222

비유동파생상품금융자산
통화이자율스왑
-
-

23-3 보고기간종료일 현재 연결기업이 위험회피수단으로 지정하지 않은 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

계약처
구 분
계약금액
공정가치

하나은행 등
Buy
42,276,270
172,896

Sell
17,052,646
151,499

합 계
59,328,916
324,395

<전기말>

(단위: 천원)

계약처
구 분
계약금액
공정가치

하나은행 등
Buy
7,554,696
(20,875)

Sell
307,850,362
5,696,428

합 계
315,405,058
5,675,553

23-4 보고기간종료일 현재 연결기업이 위험회피수단으로 지정하지 않은 비유동파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
종류
공정가치

파생상품자산
HDC폴리올 보통주에 대한 Put Option(주1)
4,336,776

SK케미칼대정 보통주에 대한 Put Option(주2)
719,000

(주1)

HDC폴리올(주)의 관계기업투자주식을 HDC현대EP(주)에 매도할 수 있는 풋옵션입니다.

(주2)

SK케미칼대정(주)의 종속기업투자주식을 대정화금(주)에 매도할 수 있는 풋옵션입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
종류
공정가치

파생상품자산
HDC폴리올 보통주에 대한 Put Option(주1)
948,024

SK케미칼대정 보통주에 대한 Put Option(주2)
289,589

(주1)

HDC폴리올(주)의 관계기업투자주식을 HDC현대EP(주)에 매도할 수 있는 풋옵션입니다.

(주2)

SK케미칼대정(주)의 종속기업투자주식을 대정화금(주)에 매도할 수 있는 풋옵션입니다.

23-5 당기말 현재 연결기업이 위험회피수단으로 지정하여 위험회피회계를 적용하고있는 파생금융상품의 내역은 없으며, 전기말의 내역은 다음과 같습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분

내용

계약처

하나은행

위험회피 대상항목

변동금리 외화사모사채(액면금액 USD 30,000,000)

계약기간

2018.06.29 ~ 2023.06.29

Buy/Sell
Buy

거래 목적

환율변동위험 및 이자율변동위험회피

계약금액
33,645,000

공정가치

4,718,222

평가손익 :

당기손익 재분류 금액
2,454,000

기타포괄손익(주1)
535,156

(주1) 법인세 차감 후 금액입니다.

24. 우발상황 및 약정사항24-1 당기말 현재 연결기업과 관련된 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송 내용
원고
피고
소송가액
비고

구상금 청구(주1, 2)
환경산업기술원
지배기업 외 12인
2,240,000
1심 진행 중

구상금 청구(주1, 2)
환경산업기술원
지배기업 외 12인
294,414
1심 진행 중

구상금 청구(주1, 2)
국민건강보험공단
지배기업 외 12인
6,970,000
1심 진행 중

구상금 청구(주1, 2)
대한민국
지배기업 외 19인
1,345,525
1심 진행 중

손해배상청구(주2)
강찬호 외 297인
지배기업 외 19인
11,200,000
1심 진행 중

손해배상청구
대한민국
지배기업 외 26인
19,700,000
1심 진행 중

특허침해금지 및 손해배상청구(주3)
노파르티스 아게
지배기업
27,500,000
2심 진행 중

시정명령 등 취소청구
지배기업 외 1인
공정거래위원회
163,000
2심 진행 중

시정명령 등 취소청구
지배기업 외 1인
공정거래위원회
161,667
2심 진행 중

특허권침해금지
와이어쓰 LLC,한국화이자제약
SK바이오사이언스
100,000
2심 진행 중

(주1)

당기말 현재 상기 소송과 관련하여 지배기업의 소유 토지 일부분이 가압류되어 있습니다.

(주2)
지배기업 등을 피고로 하는 가습기살균제 피해 관련 민사소송이며, 상기 소송 외 다수의민사소송이 진행중입니다. 당기말 최선의 추정치에 의거하여 충당부채를 설정하였습니다(주석 38 참조).

(주3)
2024년 1월 부분 패소하여 해당 판결 금액을 충당부채로 계상했으며 3심 상고하였습니다.

상기 소송 이외에 지배기업 환경부의 자료제출요구에 사실과 다른 의견을 제출했다는 이유로 가습기살균제피해구제를 위한 특별법 위반으로 기소되어 형사재판이 진행중에 있습니다.

당기말 현재 계류중인 소송의 결과는 현재까지 예측할 수 없으며, 소송의 승소와 패소 가능성을 고려한 최선의 추정치로 충당부채를 설정하고 있습니다(주석 22 참조).

24-2 차입금 담보24-2-1 담보제공자산

연결기업이 보유 중인 울산광역시 남구 황성동 137-3 등 토지에 대하여 공동1순위 수익자를 대주단으로 하고 설정액을 5,300억원의 120%로 하는 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다.

24-2-2 1순위 보험 근질권 설정 계약연결기업의 보험금 청구권 등에 대하여 채권최고액을 5,300억원의 120%에 해당하는 금액으로 하는 1순위 근질권이 설정되어 있습니다. 24-2-3 1순위 예금 근질권 설정 계약연결기업의 예금계정에 예치되었거나 예치될 예금채권에 대하여 담보한도를 5,300억원의 120%에 해당하는 금액으로 하는 1순위 근질권을 설정하였습니다. 당기말 현재 근질권이 설정된 예금은 55,023백만원으로 단기금융자산으로 분류되어 있습니 다(주석 5-4참조).24-2-4 채권 양도 담보 계약연결기업이 이미 취득하였거나 장차 취득할 공사도급계약과 관련한 모든 채권을 피담보채무의 범위 내에서 대주단에 양도하였습니다.

* 동 공사도급계약은 기타 연결기업이 동 건 사업과 관련하여 제3자와 체결할 계약 으로서 동 계약상 일정한 경우 연결기업이 금원을 지급 받거나 재산권을 취득할 것 이 예정되어 있는 계약중 대주단이 양도대상계약에 포함시킬 것을 요구하는 계약 입니다.

24-2-5 동산 양도 담보 계약연결기업은 대주단에 사업부지 지상에 기설치되었거나 건설 또는 설치될 각종 시설물(기존설비, 기존사업 관련 시설물 일체 및 사업부지 지상에 건축 중인 건물의 기성부분을 포함하나 이에 한정되지 않음), 공작물, 기자재, 기계, 기구 기타 설비 일체에 대한 양도 담보를 제공하고 있습니다.

24-2-6 지배기업은 종속기업인 SK멀티유틸리티(주)의 Project Financing 금융약정을 위하여 지배기업이 현재 보유하거나, 장래에 보유하게 될 SK멀티유틸리티(주)의 주식 및 자본금대용주주대여금 전부에 대하여 대출약정금액(5,300억)의 120%를 한도로 하는 근질권을 설정하고 있습니다.24-3 지배기업은 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할기일인 2017년 12월 1일 이전에 발생하였던 지배기업과 분할존속법인인 에스케이디스커버리 주식회사의기존 채무에 대하여 연대하여 상환의무를 부담하고 있습니다.

24-4 기타 약정사항당기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 기타 약정내역은 아래와 같습니다.

약정 상대방
약정내용

하나은행 등
KRW 818,500백만 한도대 등의 약정과 CNY 835백만의 외화차입 약정

USD 121백만, EUR 46.8백만의 수입신용장 등 개설 약정

KRW 25,000백만, USD 324.5백만의 파생상품 보증금 면제 한도약정 등

서울보증보험 등
한도 KRW 43,913백만의 계약이행지급보증

24-5 공정거래위원회 시정조치공정거래위원회는 지배기업이 분할되기 이전에 있었던 가습기살균제의 표시행위가 표시광고법을 위반하였다고 판단하고 시정조치, 과징금 부과 및 검찰 고발 조치를 하였습니다. 지배기업은 이러한 공정거래위원회의 시정조치와 과징금 납부 명령을 분할존속법인인 에스케이디스커버리 주식회사와 연대하여 이행하여야 합니다.

24-6 기술이전계약 및 공동개발연결기업은 2014년 3월 19일에 미국 사노피 파스퇴르(Sanofi Pasteur Inc.)사와 차세대 폐렴구균 접합백신의 공동개발 및 판매에 관한 계약을 체결하였으며, 동 계약의 규모는 초기 기술료와 개발 단계별 마일스톤을 포함해 총 USD 45,000,000입니다. 연결기업은 진행되는 각 단계에 따라 대가를 받을 권리 요건을 충족하는 시점에 수익으로 인식하였으며, 현재 임상 2상을 진행 중입니다.

24-7 CMO(Contract Manufacturing Organization) 및 CDMO(Contract Development & Manufacturing Organization) 계약연결기업은 2020년 8월 11일 노바백스(Novavax Inc.)와 COVID-19 백신 CDMO 계약을 체결하였으며, 동 계약과 관련된 금액은 동 계약관련 의무가 종료되는 기간까지분할하여 수익으로 인식합니다. 연결기업은 당기 중 노바백스와의 기존 CMO 및 CDMO 계약을 종료하는 변경계약을 체결하였습니다.한편, 연결기업은 2021년 2월 12일 노바백스와 노바백스가 개발한 COVID-19백신을 대한민국에서 독점적으로 개발, 생산, 판매할 수 있는 권한을 허여하는 계약을 체결하였습니다. 당기 중 기존 계약에 대하여 대한민국 내에서 노바백스가 개발한 COVID-19 백신(변종 항원 포함)에 대한 개발, 생산 및 판매할 수 있는 독점적인 권한을2029년 2월 12일까지, 태국 및 베트남에 대해서는 비독점적인 권한을 2028년 6월30일까지 허여하는 것으로 변경계약을 체결하였습니다.연결기업이 당기 중 CMO 및 CDMO 계약에서 인식한 수익
은
181,618백만원
입니 다.

24-8 연결기업은 2021년 12월 27일 연구시설 신축 목적으로 인천광역시경제자유구역청과 인천광역시 연수구 송도동 소재 토지에 대한 매매계약을 체결하였습니다. 연결기업은 매매계약체결일로부터 일정 기한 내에 시설 건립계획 및 사용 허가 등 제반절차를 이행하여야 하며, 이행하지 않을 경우 매매계약이 해제될 수 있습니다.24-9 연결기업은 HDC폴리올(주) 및 도레이첨단소재(주)가 연결기업으로부터 양수한사업장을 이전하거나 사업을 폐지할 경우 토지를 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.24-10 지배기업은 지배기업이 보유한 SK케미칼대정(주) 지분에 대한 풋옵션을 행사하거나 SK케미칼대정(주)가 사업을 폐지할 경우 SK케미칼대정(주)의 토지를 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

24-11 지배기업은 지배기업의 종속회사인 Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사의 등록자본금 납입의무를 Shuye환보과기주식유한회사에 양도하는 약정을 체결하였습니다. 양도대상 등록자본금 납입의무는 Shuye환보과기주식유한회사가 보유하고 있는 관련 특허 및 실용신안권의 1/2지분으로 이행될 예정이며, 납입 후 Shuye환보과기주식유한회사는 Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사의 지분 중 최대 44.9%의 지분을 확보하게 되나, 지분율은 약정조건에 따라 변동 가능합니다. 24-12 당기말 현재 연결기업은 신한은행 어음 1매를 분실하여 제권판결절차를 진행중입니다. 2024년 1월 8일 분실 어음 증서의 무효의 제권판결을 받았습니다.

25. 특수관계자

25-1 당기말 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

지배기업
SK 디스커버리(주)(주1)
SK 디스커버리(주)(주1)

관계기업 및 공동기업
(주)제이에스아이, 엔티스(주), HDC폴리올(주)
(주)제이에스아이, 엔티스(주), HDC폴리올(주)

기타
SK 디스커버리(주)의 종속 및 관계기업, SK 기업집단 계열회사 등(주2), (주)티움바이오(주3)
SK 디스커버리(주)의 종속 및 관계기업, SK 기업집단 계열회사 등(주2)

(주1)
전기 중 SK디스커버리(주)가 지배기업의 지분을 추가 취득하여 지배기업이 SK디스커버리(주)의 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.

(주2)
공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다.

(주3)
당기 중 (주)티움바이오 주식을 취득하였으며, 지배기업이 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 기타특수관계자로 포함하였습니다.

25-2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출
기타수익 및자산매각 등
매입
기타비용 및자본적지출 등(주1)

지배기업
SK 디스커버리(주)
31,818
509,321
-
1,421,634

관계기업 및공동기업
엔티스(주)
1,661,857
4,866,953
-
429

(주)제이에스아이
184,240
124,458
88,440
87,014

HDC폴리올(주)
10,210,258
-
-
-

기타
SK 가스(주)
351,960
-
6,709,690
3,495,417

SK 플라즈마(주)
3,029,323
421,576
-
15,251

SK 어드밴스드(주)
4,212,839
746,425
8,048,471
359,801

(주)휴비스
558,924
-
14,815,138
-

SK 에코플랜트(주)(주2)
-
-
-
22,157,967

SK 에코엔지니어링(주)
150,322
141,477
-
221,460,600

SK 네트웍스(주)
12,283,871
-
10,897,571
136,882

SK NETWORKS HONGKONG
-
-
18,396,661
-

SK 에너지(주)
27,098,647
-
-
2,366,345

SK 지오센트릭(주)
-
-
4,129,688
-

SK(주)
-
-
-
14,214,426

SK 하이닉스(주)
898,088
-
-
9,399

행복나래(주)
-
-
1,748,479
8,432,890

기타
3,733,370
163
343,856
12,847,038

합 계
64,405,517
6,810,373
65,177,994
287,005,093

(주1)
연결기업은 당기 중 SK 에코엔지니어링(주) 등으로부터 248,593,566천원의 유형자산을 취득하였습니다.

(주2)
연결기업은 당기 중 SK에코플랜트(주)와 총 도급금액 250,514백만원의 인천 송도 Global R&PD Center공사계약을 체결하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출
기타수익 및자산매각 등
매입
기타비용 및자본적지출 등(주2)

지배기업
SK 디스커버리(주)
63,636
217,167
-
2,243,746

관계기업 및공동기업
엔티스(주)
1,379,230
1,648,924
2,901,813
454

(주)제이에스아이
127,360
101,128
90,930
4,200

HDC폴리올(주)
11,158,311
480,942
-
378,650

ST Green Energy(주1)
-
4,642
-
18,229,596

기타
SK 가스(주)
327,323
-
10,203,085
2,905,308

SK 플라즈마(주)
2,073,259
1,920,096
(22,685)
29,974

SK 어드밴스드(주)
5,104,953
260,742
12,416,767
53,872

(주)휴비스
981,958
11,871
4,633,606
3,935

SK 에코플랜트(주)
-
-
-
221,356

SK 에코엔지니어링(주)
-
-
-
121,005,600

SK 네트웍스(주)
14,285,425
-
11,997,810
6,460

SK NETWORKS HONGKONG
-
-
23,755,898
-

SKC(주)
2,371,089
-
222,326
-

SK 에너지(주)
30,161,404
-
-
2,091,634

SK 지오센트릭(주)
-
-
20,673,932
-

SK(주)
-
-
-
13,073,498

SK 하이닉스(주)
63,356
-
-
-

행복나래(주)
-
-
1,986,456
9,577,140

기타
565,734
2,014
1,504,796
12,315,524

합 계
68,663,038
4,647,526
90,364,734
182,140,947

(주1)
ST Green Energy의 주식 처분 이전까지의 거래입니다.

(주2)
연결기업은 전기 중 SK 에코엔지니어링(주) 등으로부터 137,239,627천원의 유형자산을 취득하였습니다.

25-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
SK 디스커버리(주)
35,000
53,388
-
270,921

관계기업 및공동기업
엔티스(주)
264,945
1,000,174
-
-

(주)제이에스아이(주1)
-
3,040,000
12,144
6,699

HDC폴리올(주)
1,161,838
-
-
-

기타
SK 가스(주)
32,263
765,252
423,297
4,054,341

SK 플라즈마(주)
87,315
183,098
-
400,325

SK 어드밴스드(주)
475,938
-
-
2,848,072

(주)휴비스
91,520
-
5,325,863
-

SK 에코플랜트(주)
-
164,426
-
8,855,000

SK 에코엔지니어링(주)
12,252
21,981
-
184,150

SK 네트웍스(주)
785,678
-
1,148,477
-

SK NETWORKS HONGKONG
-
208,843
1,570,700
-

SK 에너지(주)
1,841,836
-
-
803,010

SK 지오센트릭(주)
-
-
117,658
-

SK(주)
-
-
-
2,402,285

SK 하이닉스(주)
-
-
-
1,430

행복나래(주)
-
-
30,638
955,231

기타
677,186
-
331,069
1,948,822

합 계
5,465,771
5,437,162
8,959,846
22,730,286

(주1)

연결기업은 (주)제이에스아이에 대한 대여금 3,040백만원 전액에 대손충당금을 설정하고 있습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
SK 디스커버리(주)
-
22,146
-
263,235

관계기업 및공동기업
엔티스(주)
119,340
969,014
156,417
-

(주)제이에스아이(주1)
-
3,400,000
-
-

HDC폴리올(주)
1,486,566
-
-
-

기타
SK 가스(주)
32,263
765,252
1,163,251
4,675,533

SK 플라즈마(주)
156,169
116,611
-
4,766

SK 어드밴스드(주)
308,691
-
1,382,240
2,962,283

SK 에코플랜트(주)
-
164,426
-
-

SK 네트웍스(주)
62,594
-
887,085
8,877

SK NETWORKS HONGKONG
-
625,620
1,245,827
-

SKC(주)
260,392
-
-
-

SK 에너지(주)
3,313,507
-
-
229,198

SK 지오센트릭(주)
-
-
327,237
-

SK(주)
-
-
-
1,273,023

행복나래(주)
-
-
53,143
1,062,403

기타
464,769
-
11,969
2,885,405

합 계
6,204,291
6,063,069
5,227,169
13,364,723

(주1)

연결기업은 (주)제이에스아이에 대한 대여금 3,400백만원 전액에 대손충당금을 설정하고 있습니다.

25-4 자본적지출 약정금액보고기간종료일 현재 발생하지 않은 특수관계자와의 자본적지출 약정금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
당기말
전기말

기타특수관계자
SK에코엔지니어링(주)(주1)
167,718,600
388,994,400

(주1)

유형자산 건설공사 계약에 따른 약정금액입니다.

25-5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 출자

<당기>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
출자

기타특수관계자
(주)티움바이오
19,999,995

② 자금대여

<당기>
(단위: 천원)

구 분
대상기업
기초
회수
기말

SK케미칼(주)
(주)제이에스아이(주1)
3,400,000
(360,000)
3,040,000

(주1)
연결기업은 (주)제이에스아이에 대한 대여금 3,040백만원 전액에 대손충당금을 설정하고 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
대상기업
기초
회수
기말

SK케미칼(주)
(주)제이에스아이(주1)
3,750,000
(350,000)
3,400,000

(주1)
연결기업은 (주)제이에스아이에 대한 대여금 3,400백만원 전액에 대손충당금을 설정하고 있습니다.

25-6 당기 및 전기 중 특수관계자에게 수령한 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

관계기업
엔티스(주)
-
1,000,000

25-7 당기 및 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

지배기업
SK 디스커버리(주)
10,585,349
23,625,809

25-8 지배기업은 지배기업의 종속기업인 SK멀티유틸리티(주)의 Project Financing 금융약정을 위한 자본금대용주주대여금 및 담보제공약정 등을 체결하고 있습니다(주석 24 참조).

25-9 당기 및 전기 중 연결기업의 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
11,960,069
12,227,575

퇴직급여
3,036,089
2,944,102

주식기준보상
-
9,816

합 계
14,996,158
15,181,493

연결기업의 주요 경영진은 등기 임원인 이사 및 감사위원회 위원으로 구성되어 있습니다.

26. 자본

26-1 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
단 위
당기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

발행할 주식의 총수
주
40,000,000
10,000,000
40,000,000
10,000,000

1주의 금액
원
5,000
5,000
5,000
5,000

발행주식의 수
주
17,253,783
2,115,429
17,253,783
2,115,429

자본금(주1)
천원
88,216,360
10,577,145
88,216,360
10,577,145

(주1)

지배기업은 전기 중 자기주식 389,489주를 이익소각함에 따라 당기말 현재 지배기업의 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다.

26-2 연결자본잉여금보고기간종료일 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
237,858,538
237,858,538

기타자본잉여금(주1, 2)
974,563,946
961,176,598

합 계
1,212,422,484
1,199,035,136

(주1)
종속기업인 SK바이오사이언스(주)는 당기 중 주식선택권이 행사되어 지분율이 변동하였으며, 이와 관련된 자본거래손익을 기타자본잉여금으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.

(주2)
지배기업은 당기 중 종속기업인 SK 바이오사이언스(주)의 지분 일부를 (주)티움바이오에 현물출자하였으며, 이와 관련된 자본거래손익을 기타자본잉여금으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.

26-3 연결기타자본(1) 보고기간종료일 현재 연결기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(주1)
(8,921,443)
(8,921,443)

주식선택권
1,532,450
1,532,450

기타자본조정
(14,255,733)
(14,255,733)

합 계
(21,644,726)
(21,644,726)

(주1)

지배기업은 단주 취득 및 주주의 주식매수청구권 행사로 인하여 지배기업 주식을 시가로 취득하였습니다. 당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식은 보통주 30,857주 및우선주 148,133주입니다.

(2) 지배기업은 주요임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일
발행할 주식수(주1)
행사기간(주2)
행사가격(주1)
부여일의 공정가치(주1)

2018.3.6
29,988
2020.3.7 ~ 2025.3.6
71,785
15,864

2018.3.26(1차)
22,491
2020.3.27 ~ 2025.3.26
72,009
16,226

2018.3.26(2차)
22,492
2021.3.27 ~ 2025.3.26
77,724
13,717

2019.3.25(1차)
22,491
2021.3.26 ~ 2026.3.25
47,749
9,184

2019.3.25(2차)
22,492
2022.3.26 ~ 2026.3.25
51,517
7,856

(주1)

전기 이전에 무상증자로 인하여, 발행할 주식수, 행사가격을 조정하였으며, 부여일의 공정가치를 조정하여 기재하였습니다.

(주2)
2023년 12월 31일 현재 미행사된 주식선택권의 가중평균잔여만기는 1.60년입니다.

(3) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
2018.3.6부여분
2018.3.26 부여분 (1차)
2018.3.26부여분 (2차)
2019.3.25 부여분 (1차)
2019.3.25부여분 (2차)

부여일의 주식가격(주1)
69,667
70,000
70,000
45,267
45,267

행사가격(주1)
71,785
72,009
77,724
47,749
51,517

기대변동성
15.07%
15.75%
15.75%
18.37%
18.37%

무위험이자율
2.66%
2.57%
2.57%
1.92%
1.92%

(주1)
전기 이전에 무상증자로 인하여 행사가격을 조정하였으며, 부여일의 주식가격을 조정하여 기재하였습니다.

(4) 당기의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

부여일
발행할 주식수
평가금액

기초
변동
기말
기초
변동
기말

2018.3.6(주1)
29,988
-
29,988
475,721
-
475,721

2018.3.26(1차)(주1)
22,491

-

22,491
364,940
-
364,940

2018.3.26(2차)(주1)
22,492
-
22,492
308,530
-
308,530

2019.3.25(1차)(주1)
22,491
-
22,491
206,567
-
206,567

2019.3.25(2차)(주1)
22,492

-

22,492
176,691
-
176,691

합 계
119,954
-
119,954
1,532,449
-
1,532,449

(주1)

전기 이전에 무상증자로 인하여, 발행할 주식수를 조정하였습니다.

26-4 연결기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

파생상품평가손익
228,244
180,991

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(37,312,223)
-

지분법자본변동
332,289
358,307

해외사업환산손익
(626,088)
1,378,677

합 계
(37,377,778)
1,917,975

26-5 연결이익잉여금

보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
12,868,504
9,781,033

미처분이익잉여금
853,642,274
858,815,973

합 계
866,510,778
868,597,006

(주1)

지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26-6 배당금 당기 및 전기 중 지배기업의 주주총회 승인을 위해 제안된 현금배당의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

배당받을 주식수
17,222,926주
1,967,296주
17,222,926주
1,967,296주

주당배당액
250원
300원
1,100원
1,150원

배당률
5%
6%
22%
23%

현금배당금액
4,305,731
590,189
18,945,219
2,262,390

지배기업은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 배당금 21,207,609천원을 결의하여 2023년 4월 중에 지급하였으며, 7,676,090천원을 중간배당하였습니다.

27. 영업부문연결기업은 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

27-1 연결기업의 보고부문은 아래와 같습니다.

구 분
재화(또는 용역)

Green Chemicals Biz.
PET 수지, DMT, 고기능성 PETG수지, 폴리에스터 접착제, 유틸리티 등

Life Science Biz.
의약품, 의료기기 등

27-2 당기 및 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
Green ChemicalsBiz.
Life ScienceBiz.
내부거래 등
합 계

매출액
1,285,198,836
745,554,322
(281,975,418)
1,748,777,740

영업이익
52,005,352
19,531,325
11,765,810
83,302,487

감가상각비(주1)
67,238,189
41,341,599
4,305,587
112,885,375

(주1)
유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산감가상각비 및 무형자산상각비의합계입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
Green ChemicalsBiz.
Life ScienceBiz.
내부거래 등
합 계

매출액
1,401,946,579
770,659,186
(343,414,442)
1,829,191,323

영업이익
88,746,511
148,611,013
(6,876,851)
230,480,673

감가상각비(주1)
51,871,909
34,400,077
5,193,111
91,465,097

(주1)
유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산감가상각비 및 무형자산상각비의합계입니다.

27-3 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같으며, 부채의 대부분은 보고부문별로 관리되지 않아 보고부문별 부채는 공시하지 아니합니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
Green Chemicals Biz
Life Science Biz.
기타
합 계

총자산
1,839,934,959
2,092,798,709
226,041,236
4,158,774,904

고정자산(주1)
1,180,733,192
426,023,062
101,696,626
1,708,452,880

(주1)
유형자산, 무형자산, 사용권자산 및 투자부동산입니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
Green Chemicals Biz
Life Science Biz.
기타
합 계

총자산
1,471,789,456
2,335,193,550
138,699,874
3,945,682,880

고정자산(주1)
797,734,448
395,523,175
97,599,224
1,290,856,847

(주1)
유형자산, 무형자산, 사용권자산 및 투자부동산입니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익당기 및 전기의 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
Green Chemicals Biz.
Life Science Biz.
연결조정
합 계

재화 또는 용역의 유형:

제품매출
1,240,106,172
314,421,174
(266,111,530)
1,288,415,816

상품매출
9,137,893
186,736,643
(15,160,904)
180,713,632

용역매출
29,394,661
128,399,625
(4,187,883)
153,606,403

기타매출
6,560,110
115,996,880
3,484,899
126,041,889

합 계
1,285,198,836
745,554,322
(281,975,418)
1,748,777,740

지리적 시장:

국내
360,296,002
453,240,537
(90,847,705)
722,688,834

중국
277,422,487
-
(27,138,520)
250,283,967

일본
92,056,782
-
-
92,056,782

아시아(중국, 일본제외)
92,783,287
4,470,538
-
97,253,825

아메리카
170,400,863
237,072,154
(66,766,235)
340,706,782

유럽
251,676,458
40,869,683
(97,110,277)
195,435,864

기타
40,562,957
9,901,410
(112,681)
50,351,686

합 계
1,285,198,836
745,554,322
(281,975,418)
1,748,777,740

수익인식시기:

한 시점에 인식
1,256,766,678
615,173,897
(278,012,895)
1,593,927,680

기간에 걸쳐 인식
28,432,158
130,380,425
(3,962,523)
154,850,060

합 계
1,285,198,836
745,554,322
(281,975,418)
1,748,777,740

<전기>
(단위: 천원)

구 분
Green Chemicals Biz.
Life Science Biz.
연결조정
합 계

재화 또는 용역의 유형:

제품매출
1,315,038,997
407,063,627
(297,760,618)
1,424,342,006

상품매출
9,220,088
116,097,847
(2,416,479)
122,901,456

용역매출
76,267,615
219,511,087
(44,867,097)
250,911,605

기타매출
1,419,879
27,986,624
1,629,753
31,036,256

합 계
1,401,946,579
770,659,185
(343,414,441)
1,829,191,323

지리적 시장:

국내
345,817,977
502,240,654
(67,720,298)
780,338,333

중국
255,839,134
1,449,147
(25,327,592)
231,960,689

일본
111,912,788
-
-
111,912,788

아시아(중국, 일본제외)
115,478,213
259,033
-
115,737,246

아메리카
256,933,175
220,872,854
(123,004,580)
354,801,449

유럽
282,350,320
42,632,759
(125,416,020)
199,567,059

기타
33,614,972
3,204,738
(1,945,951)
34,873,759

합 계
1,401,946,579
770,659,185
(343,414,441)
1,829,191,323

수익인식시기:

한 시점에 인식
1,325,787,336
549,612,480
(298,547,345)
1,576,852,471

기간에 걸쳐 인식
76,159,243
221,046,705
(44,867,096)
252,338,852

합 계
1,401,946,579
770,659,185
(343,414,441)
1,829,191,323

한편, 당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 1개사이며, 매출액은 229,112,975천원입니다. 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 1개사이며, 매출액은 209,944,964천원 입니다.

29. 영업비용29-1 당기 및 전기의 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산 변동
65,451,621
(57,809,148)

원재료 사용
653,623,610
755,705,015

상품매출원가
150,870,263
111,836,103

감가상각비(주1)
112,885,375
91,465,096

인건비
274,577,061
284,383,791

물류원가
64,437,749
104,568,373

수수료비용
80,741,924
88,738,790

마케팅비용
21,284,838
18,776,282

기타비용
241,602,812
201,046,348

합 계
1,665,475,253
1,598,710,650

(주1)

유형자산감가상각비와 투자부동산감가상각비, 사용권자산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

29-2 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
95,386,969
95,169,986

퇴직급여
7,026,819
7,571,756

복리후생비
18,322,864
18,605,282

여비교통비
9,348,395
6,991,705

통신비
814,093
702,272

수도광열비
833,587
590,462

세금과공과
2,589,523
1,715,204

임차료
861,403
577,278

주식보상비용
-
9,816

감가상각비
6,433,176
4,425,481

수선비
758,467
612,038

보험료
2,355,309
1,888,426

접대비
2,061,816
1,855,422

운반보관비
14,081,487
54,150,595

사무소모품비
950,091
752,147

차량유지비
1,176,975
1,079,012

교육훈련비
6,613,214
5,872,579

도서비
144,524
117,891

지급수수료
48,209,887
41,684,412

연구개발비
130,293,651
100,220,120

광고선전비
19,980,010
17,573,696

판매수수료
6,220,133
7,726,338

판촉비
388,086
562,797

견본비
867,661
603,316

포장비
4,227,893
4,387,888

대손상각비
551,125
478,766

회의비
797,162
716,805

무형자산상각비
5,961,129
4,545,841

잡비 및 기타
2,373,999
3,426,859

합 계
389,629,448
384,614,190

30. 영업외손익30-1 당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익:

유형자산처분이익
15,650
159,549

사용권자산처분이익
8,998
10,921

무형자산처분이익
-
302,598

기타의대손충당금환입
397,316
-

잡이익
11,625,887
9,099,166

합 계
12,047,851
9,572,234

기타비용:

재고자산처분손실
14,980
-

유형자산처분손실
284,834
7,305,463

사용권자산처분손실
7,990
-

무형자산처분손실
59,507
377,624

유형자산손상차손
6,936,627
-

무형자산손상차손
1,153,638
-

관계기업투자주식처분손실
-
577,051

매출채권처분손실
134,602
-

기타의대손상각비
-
91,789

기부금
5,309,695
6,860,709

잡손실 및 기타
29,973,340
9,713,812

합 계
43,875,213
24,926,448

30-2 당기 및 전기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
19,430,230
7,255,858

당기손익인식-공정가치측정금융상품거래이익
16,340,080
47,952,577

당기손익인식-공정가치측정금융상품평가이익
7,131,820
2,061,727

배당금수익
1,190,000
1,190,000

외환차익
37,079,540
66,735,500

외화환산이익
9,767,591
8,370,857

파생상품거래이익
33,913,147
31,583,923

파생상품평가이익
4,253,415
9,144,729

합 계
129,105,823
174,295,171

금융원가:

이자비용
32,047,152
15,461,271

당기손익인식-공정가치측정금융상품거래손실
6,055,061
2,518,749

당기손익인식-공정가치측정금융상품평가손실
385,439
7,676,555

외환차손
25,823,182
47,779,147

외화환산손실
5,500,738
15,021,453

파생상품거래손실
55,374,500
63,355,635

파생상품평가손실
110,856
145,565

합 계
125,296,928
151,958,375

31. 법인세비용

31-1 당기 및 전기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
15,398,655
49,102,117

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
8,324,739
(983,675)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(40,764,705)
(46,915,070)

자본에 직접 반영된 법인세비용
21,622,119
4,021,476

법인세비용
4,580,808
5,224,848

31-2 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본에 직접 반영된 법인세비용:

파생상품부채
-
(151,092)

확정급여제도의 재측정요소
21,622,753
(4,913,251)

주식선택권의 법인세효과
-
9,415,164

기타
(634)
(329,345)

합 계
21,622,119
4,021,476

31-3 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
52,418,702
236,700,718

적용세율에 따른 법인세
19,157,832
21,599,712

조정사항:

비과세수익
(959,354)
(568,651)

비공제비용
1,574,496
774,514

세액공제로 인한 이연법인세효과
(20,783,600)
(13,808,792)

일시적차이 중 이연법인세 미인식효과
(4,352)
68,241

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
5,832,539
(2,705,305)

미환류소득에 대한 법인세효과
(583,077)
(1,410,659)

기타(주1)
346,324
1,275,788

법인세비용
4,580,808
5,224,848

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
8.74%
2.21%

(주1)
당기 및 전기 중 연결실체 내 합병으로 인한 조정사항 및 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 등이 포함되어 있습니다.

31-4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
자본에 직접반영
당기말

국고보조금
2,322,027
(35,990)
-
2,286,037

대손충당금
2,009,861
(55,500)
-
1,954,361

유형자산
(21,072,343)
5,927,512
-
(15,144,831)

사용권자산
(6,967,081)
14,667
-
(6,952,414)

리스부채
7,263,616
8,603
-
7,272,219

무형자산
8,155,032
(2,901,812)
-
5,253,220

재고자산
18,331,545
8,204,917
-
26,536,462

미수이자
(504,808)
(938,260)
-
(1,443,068)

미지급비용
13,547,248
(3,218,927)
-
10,328,321

파생상품
(1,381,754)
120,457
93,413
(1,167,884)

유가증권
1,960,307
(1,666,870)
16,439,593
16,733,030

압축기장충당금
(5,862,260)
25,995
-
(5,836,265)

충당금
7,902,078
(3,214,891)
-
4,687,187

계약부채
333,084
202,878
-
535,962

퇴직급여
(2,175,998)
(3,937,813)
4,523,760
(1,590,051)

주식선택권
460,628
(595,813)
575,422
440,237

기부금
-
131,973
-
131,973

이월세액공제
4,986,609
18,204,785
-
23,191,394

기타
(1,316,637)
2,866,675
(10,069)
1,539,969

합 계
27,991,154
19,142,586
21,622,119
68,755,859

이연법인세자산
27,991,154

68,755,859

이연법인세부채
-

-

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
자본에 직접반영
전기말

국고보조금
4,433,697
(374,436)
-
4,059,261

대손충당금
1,728,752
281,109
-
2,009,861

유형자산
(25,315,516)
2,505,938
-
(22,809,578)

사용권자산
(2,766,367)
(4,295,172)
-
(7,061,539)

리스부채
2,944,627
4,413,447
-
7,358,074

무형자산
11,650,818
(3,495,786)
-
8,155,032

재고자산
6,797,665
11,533,880
-
18,331,545

미수이자
1,548,386
(614,078)
-
934,308

미지급비용
11,972,543
1,569,192
-
13,541,735

파생상품
(485,906)
(744,756)
(151,092)
(1,381,754)

유가증권
(527,871)
1,047,780
1,283
521,192

압축기장충당금
(6,141,519)
279,259
-
(5,862,260)

충당금
5,523,006
185,894
-
5,708,900

계약부채
478,526
2,047,735
-
2,526,261

퇴직급여
(3,306)
2,740,559
(4,913,251)
(2,175,998)

주식선택권
661,114
(200,486)
-
460,628

이월세액공제
3,312,466
1,679,657
-
4,992,123

기타
(34,723,084)
33,737,075
(330,628)
(1,316,637)

합 계
(18,911,969)
52,296,811
(5,393,688)
27,991,154

이연법인세자산
11,426,991

27,991,154

이연법인세부채
(30,338,960)

-

이연법인세자산에 대한 미래실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결기업의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려있습니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 실현가능성이 있다고 판단되는 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.31-5 연결재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제 등으로 인한 세액효과
는
52,343,864천원(전기 : 52,498,409천원)입니다.

32. 주당이익32-1 당기 및 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구 분
당기
전기

당기순이익
47,837,894
231,475,870

지배기업의 소유주지분 당기순이익
39,863,822
191,266,055

비지배지분 당기순이익
7,974,072
40,209,815

차감: 우선주배당금
(1,377,107)
(3,049,309)

차감: 추가배당가능이익 중 우선주귀속분
(2,797,836)
(16,545,151)

보통주소유주 귀속 당기순이익
35,688,880
171,671,595

우선주소유주 귀속 당기순이익
4,174,942
19,594,460

가중평균 유통보통주식수
17,222,926
17,322,897

가중평균 유통우선주식수
1,967,296
1,967,296

기본보통주당이익
2,072
9,910

기본우선주당이익(주1)
2,122
9,960

희석보통주당이익
2,071
9,880

(주1)
1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당의 지급이나, 잔여재산분배시 일반 보통주와 지급순위가 동일합니다.

32-2 지배기업의 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 주)

구 분
기산일
결산일
일수
주식수
가중평균유통보통주식수

기초유통주식
2023.1.1
2023.12.31
365
17,222,926
17,222,926

가중평균유통보통주식수
17,222,926
17,222,926

<전기>
(단위: 주)

구 분
기산일
결산일
일수
주식수
가중평균유통보통주식수

기초유통주식
2022.1.1
2022.12.31
365
17,589,923
17,589,923

자기주식취득
2022.3.24
2022.12.31
283
(10,000)
(7,753)

자기주식취득
2022.3.25
2022.12.31
282
(8,000)
(6,181)

자기주식취득
2022.3.28
2022.12.31
279
(10,000)
(7,644)

자기주식취득
2022.3.29
2022.12.31
278
(10,000)
(7,616)

자기주식취득
2022.3.30
2022.12.31
277
(1,914)
(1,453)

자기주식취득
2022.3.31
2022.12.31
276
(10,000)
(7,562)

자기주식취득
2022.4.1
2022.12.31
275
(10,000)
(7,534)

자기주식취득
2022.4.4
2022.12.31
272
(8,000)
(5,962)

자기주식취득
2022.4.5
2022.12.31
271
(10,000)
(7,425)

자기주식취득
2022.4.6
2022.12.31
270
(8,009)
(5,924)

자기주식취득
2022.4.7
2022.12.31
269
(7,825)
(5,767)

자기주식취득
2022.4.8
2022.12.31
268
(10,000)
(7,342)

자기주식취득
2022.4.11
2022.12.31
265
(10,000)
(7,260)

자기주식취득
2022.4.12
2022.12.31
264
(10,000)
(7,233)

자기주식취득
2022.4.13
2022.12.31
263
(10,000)
(7,205)

자기주식취득
2022.4.14
2022.12.31
262
(10,000)
(7,178)

자기주식취득
2022.4.15
2022.12.31
261
(10,000)
(7,151)

자기주식취득
2022.4.18
2022.12.31
258
(10,000)
(7,068)

자기주식취득
2022.4.19
2022.12.31
257
(2,796)
(1,969)

자기주식취득
2022.4.20
2022.12.31
256
(10,000)
(7,014)

자기주식취득
2022.4.21
2022.12.31
255
(10,000)
(6,986)

자기주식취득
2022.4.22
2022.12.31
254
(6,000)
(4,175)

자기주식취득
2022.4.25
2022.12.31
251
(10,000)
(6,877)

자기주식취득
2022.4.26
2022.12.31
250
(10,000)
(6,849)

자기주식취득
2022.4.27
2022.12.31
249
(10,000)
(6,822)

자기주식취득
2022.4.28
2022.12.31
248
(9,187)
(6,242)

자기주식취득
2022.4.29
2022.12.31
247
(7,479)
(5,061)

자기주식취득
2022.5.2
2022.12.31
244
(5,894)
(3,940)

자기주식취득
2022.5.3
2022.12.31
243
(10,000)
(6,658)

자기주식취득
2022.5.4
2022.12.31
242
(10,000)
(6,630)

자기주식취득
2022.5.6
2022.12.31
240
(10,000)
(6,575)

자기주식취득
2022.5.9
2022.12.31
237
(10,000)
(6,493)

자기주식취득
2022.5.10
2022.12.31
236
(10,000)
(6,466)

자기주식취득
2022.5.11
2022.12.31
235
(14,641)
(9,426)

자기주식취득
2022.5.12
2022.12.31
234
(10,000)
(6,411)

자기주식취득
2022.5.13
2022.12.31
233
(7,585)
(4,842)

자기주식취득
2022.5.16
2022.12.31
230
(9,159)
(5,771)

자기주식취득
2022.5.17
2022.12.31
229
(10,000)
(6,274)

자기주식취득
2022.5.18
2022.12.31
228
(10,000)
(6,247)

자기주식취득
2022.5.19
2022.12.31
227
(10,000)
(6,219)

자기주식취득
2022.5.20
2022.12.31
226
(8,000)
(4,953)

자기주식취득
2022.5.23
2022.12.31
223
(10,000)
(6,110)

자기주식취득
2022.5.24
2022.12.31
222
(4,000)
(2,433)

자기주식취득
2022.5.25
2022.12.31
221
(1,000)
(605)

주식선택권의 행사
2022.11.25
2022.12.31
37
22,492
2,280

가중평균유통보통주식수
17,222,926
17,322,897

32-3 지배기업의 당기 및 전기의 가중평균유통우선주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 주)

구 분
기산일
결산일
일수
주식수
가중평균유통우선주식수

기초유통주식
2023.1.1
2023.12.31
365
1,967,296
1,967,296

가중평균유통우선주식수
1,967,296
1,967,296

<전기>
(단위: 주)

구 분
기산일
결산일
일수
주식수
가중평균유통우선주식수

기초유통주식
2022.1.1
2022.12.31
365
1,967,296
1,967,296

가중평균유통우선주식수
1,967,296
1,967,296

32-4 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. 연결기업이 보유하고 있는 희석성잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익
35,688,880
171,671,595

조정: 주식선택권
-
7,441

희석주당순이익 산정을 위한 보통주 당기순이익
35,688,880
171,679,036

가중평균 유통보통주식수
17,222,926
17,322,897

조정: 주식선택권
13,555
54,190

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수
17,236,481
17,377,087

희석주당순이익(원/주)
2,071
9,880

33. 연결현금흐름표33-1 당기 및 전기의 영업에서 창출된 연결현금흐름에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
4,580,808
5,224,848

이자수익
(19,430,230)
(7,255,858)

이자비용
32,047,152
15,461,271

재고자산평가손실
51,356,102
45,147,937

재고자산처분손실
14,980
-

매출채권처분손실
134,602
-

퇴직급여
16,530,835
19,939,875

대손상각비
551,125
478,766

기타의대손상각비(기타의대손충당금환입)
(397,316)
91,789

감가상각비(주1)
100,049,000
81,152,198

무형자산상각비
12,836,377
10,312,898

유형자산처분이익
(15,650)
(159,549)

사용권자산처분이익
(8,998)
(10,921)

유형자산처분손실
284,834
7,305,463

사용권자산처분손실
7,990
-

무형자산처분이익
-
(302,598)

무형자산처분손실
59,507
377,624

유형자산손상차손
6,936,627
-

무형자산손상차손
1,153,638
-

외화환산이익
(9,767,591)
(8,370,857)

외화환산손실
5,500,738
15,021,453

외환차익
(1,125,002)
-

외환차손
1,110,000
-

파생상품평가이익
(4,253,415)
(9,144,729)

파생상품평가손실
110,856
145,565

배당금수익
(1,190,000)
(1,190,000)

지분법손익
2,865,319
762,536

관계기업투자주식처분손실
-
577,051

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익
(16,340,080)
(47,952,577)

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실
6,055,061
2,518,749

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(7,131,820)
(2,061,727)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
385,439
7,676,555

주식보상비용
-
9,816

기타
1,736,400
152,520

합 계
184,647,288
135,908,098

(주1)
유형자산, 투자부동산 및 사용권자산의 감가상각비입니다.

33-2 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
38,189,814
(29,633,811)

기타채권
40,390,662
125,598,409

재고자산
53,171,598
(178,194,406)

기타유동자산
2,987,720
(9,276,944)

장기미수금
-
(58,099)

기타비유동자산
(1,520,771)
(6,543,064)

매입채무
6,934,731
(68,847,992)

기타채무
(18,822,151)
(151,889,943)

기타유동부채
(22,123,319)
(42,472,260)

기타비유동부채
42,167
-

퇴직금의 지급
(481,029)
(41,669)

사외적립자산 불입
(35,768,000)
(46,664,320)

유동성계약부채
(101,276,392)
45,396,068

유동성충당부채
8,201,896
(300,038)

충당부채
3,678,739
2,278,409

파생상품거래정산
4,550,893
912,699

합 계
(21,843,442)
(359,736,961)

33-3 당기와 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 타계정대체
59,518,705
61,547,132

건설중인자산의 미지급금 취득
10,637,703
2,799,911

자본화차입금의 미지급금 증가
-
185,173

장기부채의 유동성대체
192,160,529
103,882,273

리스부채의 유동성대체
5,647,438
18,505,485

유형자산의 투자부동산대체
-
169,119

유형자산 교환 미수금
-
6,350,000

사용권자산, 리스부채 인식
4,095,204
2,110,026

매출채권및기타채권 제각
476,850
27,687,267

퇴직급여 미지급금 변동
4,257,924
671,572

관계기업투자주식 미지급금
-
10,528,466

매각예정자산분류
-
15,353,157

매각예정부채분류
-
7,560,327

매각예정자산의 유형자산 대체
2,024,512
-

33-4 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분

기초

재무활동현금흐름

환율 변동

기타(주1)

기말

단기차입금
436,109,819
(172,298,524)
(1,672,495)
1,569,090
263,707,890

유동성장기차입금
-
-
-
2,550,000
2,550,000

장기차입금
7,172,699
469,715,903
-
(4,370,265)
472,518,337

유동성사채
103,986,944
(105,129,000)
1,110,000
189,887,184
189,855,128

사채
154,787,349
199,140,850
-
(189,371,108)
164,557,091

유동성리스부채
11,685,098
(11,891,145)
-
7,883,222
7,677,175

리스부채
13,185,242
-
-
(4,162,348)
9,022,894

합 계
726,927,151
379,538,084
(562,495)
3,985,775
1,109,888,515

(주1)
사채 및 장기차입금의 계정재분류 효과 및 리스부채 및 할부구매계약에 따른 채무의 시간 경과에 따른 유동성대체, 이자부차입금의 미지급이자 발생이 포함되어 있습니다. 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분

기초

재무활동현금흐름

환율 변동

기타(주1)

기말

단기차입금
11,671,373
427,818,713
1,287,869
(4,668,136)
436,109,819

장기차입금
-
(40,426,841)
-
47,599,540
7,172,699

유동성사채
207,864,113
(160,000,000)
-
56,122,831
103,986,944

사채
256,063,407
-
2,454,000
(103,730,058)
154,787,349

유동성리스부채
2,788,638
(7,021,630)
-
15,918,090
11,685,098

리스부채
8,343,522
-
-
4,841,720
13,185,242

합 계
486,731,053
220,370,242
3,741,869
16,083,987
726,927,151

(주1)
사채 및 장기차입금의 계정재분류 효과 및 리스부채 및 할부구매계약에 따른 채무의 시간 경과에 따른 유동성대체, 이자부차입금의 미지급이자 발생이 포함되어 있습니다. 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

34. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결기업의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채로 구성되어 있습니다. 이 금융부채의 주요 목적은 연결기업의 운영을 위한 자금을 조달하는 것입니다. 연결기업의 주요 금융자산에는 매출채권 및 영업 활동에서 직접 파생되는 현금 및 단기예금이 포함됩니다. 연결기업은 또한 채무 및 지분 상품에 대한 투자를 보유하고 있으며 파생상품 거래를 하고 있습니다.

연결기업은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 고위 경영진은 이러한 위험 관리를 감독합니다. 위험관리 목적을 위한 모든 파생활동은적절한 기술, 경험 및 감독을 갖춘 전문가 팀에 의해 수행됩니다. 투기 목적의 파생 상품 거래가 전혀 이루어지지 않는 것은 연결기업의 정책입니다.

34-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성됩니다. 시장 위험에 영향을 받는 금융상품에는 차입금과 사채, 예금, 채무 및 지분 투자 및 파생금융상품이 포함됩니다.

다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말의 재무상태표와 관련이 있습니다.

민감도 분석은 당기말 현재 순부채 금액, 부채와 파생 상품의 고정이자율, 변동이자율 및 외화 금융상품 비율이 모두 일정하고 헷지 금리 지정에 기초하여 작성되었습니다.

이 분석은 시장 변수의 움직임이 퇴직연금 및 기타 퇴직 후 채무, 충당금의 장부 가치에 미치는 영향을 제외합니다.

민감도 분석을 계산할 때는 다음과 같은 가정이 필요합니다.

- 관련 손익 계산서의 민감도는 각 시장 위험의 가정된 변화의 효과입니다. 이는 위 험회피 회계의 효과를 포함하여 당기말 및 전기말에 보유한 금융자산 및 금융부채 를 기초로 합니다.

(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 1%포인트 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.시장금리변동 위험에 대한 연결기업의 변동은 주로 변동 이자율이 적용되는 연결기업의 장기 부채와 관련이 있습니다. 연결기업의 경영진은 통화스왑 및 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 변동 이자위험에 노출된 금융상품의장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
142,718,841
243,049,996

장기차입금
317,568,337
-

사채
-
38,019,000

합 계
460,287,178
281,068,996

당기 및 전기 중 현재 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1% 포인트 상승
1% 포인트 하락
1% 포인트 상승
1% 포인트 하락

단기차입금
(1,427,188)
1,427,188
(2,430,500)
2,430,500

장기차입금
(3,175,683)
3,175,683
-
-

사채
-
-
(380,190)
380,190

합 계
(4,602,871)
4,602,871
(2,810,690)
2,810,690

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
81,771,660
(60,674,198)
283,760,059
95,426,426

CNY
24,935,031
(144,742,567)
3,610,762
542,830

EUR
23,896,005
(79,185,096)
3,764,548
18,599,899

GBP
-
-
433,923
130,384

JPY
2,954,389
(41,754)
6,820,072
233,047

기타
396,319
(102,450)
-
-

합 계
133,953,404
(284,746,065)
298,389,364
114,932,586

(주1)
통화스왑이 체결된 외화차입금 및 외화사채는 환위험에 노출되지 않은 것으로 보아 제외하였습니다.

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기 및 전기 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
7,122,293
(7,122,293)
9,416,682
(9,416,682)

CNY
8,483,880
(8,483,880)
153,397
(153,397)

EUR
5,154,055
(5,154,055)
(741,768)
741,768

GBP
-
-
15,177
(15,177)

JPY
149,807
(149,807)
329,351
(329,351)

기타
24,938
(24,938)
-
-

합 계
20,934,973
(20,934,973)
9,172,839
(9,172,839)

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다.

(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 연결기업이 보유한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
5% 상승시
5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익
2,011,464
(2,011,464)

법인세효과
(464,648)
464,648

법인세효과 차감후 기타포괄손익
1,546,816
(1,546,816)

34-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 연결기업에 재무손실이 발생할 위험입니다.

(1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권, 기타채권 및 계약자산 잔액에 대한지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권 및 계약자산에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 주석 5에 기술된 금융자산 장부금액입니다.

(2) 기타의 자산현금성자산, 장ㆍ단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

34-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당기 및 전기의 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
1년 미만
2년 이하
5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
246,774,769
-
-
-
246,774,769

단기차입금
263,707,890
-
-
-
263,707,890

유동성장기부채
192,550,000
-
-
-
192,550,000

유동성리스부채
7,901,430
-
-
-
7,901,430

기타유동부채(주1)
5,315,700
-
-
-
5,315,700

사채(주2)
-
95,000,000
70,000,000
-
165,000,000

장기차입금
-
12,927,084
96,591,253
363,000,000
472,518,337

리스부채
-
3,126,809
4,688,348
3,533,831
11,348,988

합 계
716,249,789
111,053,893
171,279,601
366,533,831
1,365,117,114

(주1)
예수보증금과 미지급배당금입니다.

(주2)
이자비용이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
1년 미만
2년 이하
5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
219,159,228
-
-
-
219,159,228

단기차입금
436,109,819
-
-
-
436,109,819

유동성장기부채
104,019,000
-
-
-
104,019,000

유동성리스부채
12,000,694
-
-
-
12,000,694

기타유동부채(주1)
4,932,758
-
-
-
4,932,758

사채(주2)
-
-
155,000,000
-
155,000,000

장기차입금
7,172,699
-
-
-
7,172,699

리스부채
-
6,637,793
5,089,589
4,526,978
16,254,360

합 계
783,394,198
6,637,793
160,089,589
4,526,978
954,648,558

(주1)
예수보증금과 미지급배당금입니다.

(주2)
이자비용이 포함되어 있습니다.

34-4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결기업의 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총부채
1,483,000,848
1,236,777,051

(조정: 현금및현금성자산)
(396,012,210)
(400,028,233)

조정부채
1,086,988,638
836,748,818

자기자본
2,675,774,056
2,708,905,829

부채비율
40.62%
30.89%

35. 공정가치35-1 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)35-2 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3(주2)
합 계

금융자산

매출채권및기타채권(주1)
-
435,251
-
435,251

단기금융자산
-
871,919,247
-
871,919,247

장기투자자산
-
-
102,766,368
102,766,368

기타비유동자산(주1)
-
-
5,055,776
5,055,776

합 계
-
872,354,498
107,822,144
980,176,642

금융부채

매입채무및기타채무(주1)
-
110,856
-
110,856

합 계
-
110,856
-
110,856

(주1)
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(주2)
별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식 등으로 구성되어있습니다(주석 35-3 참조).

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3(주2)
합 계

금융자산

매출채권및기타채권(주1)
-
10,460,927
-
10,460,927

단기금융자산
-
1,314,442,323
-
1,314,442,323

장기투자자산
-
-
38,628,272
38,628,272

기타비유동자산(주1)
-
-
1,237,613
1,237,613

합 계
-
1,324,903,250
39,865,885
1,364,769,135

금융부채

매입채무및기타채무(주1)
-
67,152
-
67,152

합 계
-
67,152
-
67,152

(주1)
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(주2)
별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식 등으로 구성되어있습니다(주석 35-3 참조).

35-3 가치평가기법수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

금융상품 범주
종 류
공정가치
가치평가기법
투입변수

파생상품자산
SK케미칼대정(주)에 대한 Put Option
719,000
현금흐름할인법
청산현금흐름, 가중평균자본비용

파생상품자산
(주)HDC폴리올에 대한 Put Option
4,336,776
현금흐름할인법
청산현금흐름, 가중평균자본비용

장기투자자산
이스트만화이버코리아(주) 우선주
25,566,223
콜옵션과 풋옵션의 가치를 고려한 예상가격
환율

<전기말>
(단위: 천원)

금융상품 범주
종 류
공정가치
가치평가기법
투입변수

파생상품자산
SK케미칼대정(주)에 대한 Put Option
289,589
현금흐름할인법
청산현금흐름, 가중평균자본비용

파생상품자산
(주)HDC폴리올에 대한 Put Option
948,024
현금흐름할인법
청산현금흐름, 가중평균자본비용

장기투자자산
이스트만화이버코리아(주) 우선주
25,128,024
콜옵션과 풋옵션의 가치를 고려한 예상가격
환율

36. 매각예정자산연결기업은 전기 중 SK 화공(소주)유한공사의 자산 및 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하였으며, 당기 말 현재 매각과 관련한 현지 절차가 진행중입니다. 보고기간종료일 현재 매각예정자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매각예정자산

현금및현금성자산
8,242,208
7,089,709

단기금융자산
-
9,344

매출채권및기타채권
4,059,213
15,247,313

재고자산
-
500,450

기타유동자산
-
66,844

유형자산
1,660,561
3,559,309

사용권자산
220,750
299,939

합 계
14,182,732
26,772,908

매각예정부채

매입채무및기타채무
14,889
7,466,311

유동성리스부채
-
43,046

기타유동부채
2,197
13,254

리스부채
-
37,716

합 계
17,086
7,560,327

37. 사업결합37-1 개요지배기업은 전략 시장인 중국 사업기반 구축 및 Operation 역량 확보를 위하여 2023년 3월 6일 이사회 결의에 따라 Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사를 설립하고 Shuye의 r-BHET 및 CR-PET 관련 자산집단을 취득하였으며, 취득한 자산집단을 사업으로 판단하였습니다. 37-2 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 식별가능한 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

이전대가
125,199,963

식별가능한 자산의 공정가치
125,199,963

유형자산
109,538,583

사용권자산
15,661,380

영업권
-

37-3 연결회사는 해당 기업의 성과 조건에 따른
조건부대가
지급약정을 체결하고 있습니다(주석 24-11참조).한편, 당기말 현재 사업결합에 대한 최초 회계처리가 완료되지 않아 잠정금액으로 결정하였습니다.

38. 보고기간 후 사건38-1 수정을 요하는 보고기간 후 사건(1) 가습기살균제 소송 관련 충당부채 설정지배기업은 2024년 1월 11일에 지배기업이 제조한 가습기살균제의 원료물질 유해성과 관련한 형사소송에서 유해성이 인정되었으며, 형사소송 결과가 현재 계류 중인 소송에 미칠 영향을 고려하여 최선의 추정치에 의거하여 5,957,148천원의 충당부채를 설정하였습니다.(2) 특허침해소송 결과에 따른 충당부채 설정

지배기업은
2024년
1월
18일에 부분 패소한
'노파르티스 아게
'사와의 특허침해소송
2심에 대해
1월
26일에 원리금
11,013,136천원 가지급하였으며
, 해당 금액으로 충당부채를 설정하였습니다
.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 7 기 2023.12.31 현재

제 6 기 2022.12.31 현재

제 5 기 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 7 기

제 6 기

제 5 기

자산

유동자산

673,098,061,775

645,372,556,816

850,385,823,428

현금및현금성자산

245,211,541,679

119,021,281,023

102,201,908,694

단기금융상품

60,299,856,319

214,551,624,180

매출채권 및 기타채권

178,673,436,835

201,878,626,367

349,597,114,345

유동재고자산

232,088,238,896

244,284,687,595

176,670,484,280

기타유동자산

5,705,093,360

8,468,354,507

7,364,691,929

매각예정비유동자산

11,419,751,005

11,419,751,005

비유동자산

1,282,620,098,546

1,165,104,636,664

1,136,764,094,471

장기금융자산

27,500,000

27,500,000

32,500,000

장기투자자산

60,037,005,604

37,128,190,250

34,581,491,369

장기매출채권 및 기타채권

2,245,126,852

관계기업 및 공동기업투자

7,916,946,105

12,591,618,325

13,175,778,325

종속기업투자

436,484,938,218

371,327,871,982

369,310,002,987

유형자산

693,308,754,458

661,774,467,404

663,484,729,233

사용권자산

1,790,310,080

1,759,660,337

1,078,904,249

무형자산

30,267,026,107

32,019,684,682

25,581,562,950

투자부동산

17,297,334,222

17,339,365,662

17,212,277,612

기타비유동자산

7,046,940,725

3,115,139,356

8,859,518,669

순확정급여자산

23,877,527,090

27,038,748,434

이연법인세자산

4,565,815,937

982,390,232

1,202,202,225

자산총계

1,955,718,160,321

1,810,477,193,480

1,987,149,917,899

부채

유동부채

652,684,624,167

535,148,432,470

608,416,133,260

매입채무 및 기타채무

188,998,359,447

151,015,407,038

334,166,345,831

단기차입금

238,989,048,940

273,359,823,015

유동성장기부채

192,405,128,296

65,978,484,288

159,886,421,716

유동성리스부채

844,576,287

838,788,199

615,347,491

유동성계약부채

4,812,601,259

4,105,993,293

15,475,431,335

유동성충당부채

12,476,761,297

19,326,700,000

22,437,979,100

당기법인세부채

7,249,206,994

13,816,417,201

70,778,733,402

기타 유동부채

6,908,941,647

6,706,819,436

5,055,874,385

비유동부채

179,146,772,609

155,730,714,611

223,149,669,532

사채, 명목금액

164,557,090,565

154,787,348,542

220,560,771,999

장기차입금

7,650,000,000

리스부채

982,533,549

943,366,069

478,871,282

충당부채

5,957,148,495

기타 비유동 부채

2,110,026,251

부채총계

831,831,396,776

690,879,147,081

831,565,802,792

자본

자본금

98,793,505,000

98,793,505,000

98,681,045,000

자본잉여금

157,915,326,106

157,915,326,106

155,974,381,098

기타자본

(12,644,103,915)

(12,644,103,915)

(12,345,389,915)

이익잉여금(결손금)

879,822,036,354

875,533,319,208

913,274,078,924

자본총계

1,123,886,763,545

1,119,598,046,399

1,155,584,115,107

자본과부채총계

1,955,718,160,321

1,810,477,193,480

1,987,149,917,899

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 7 기

제 6 기

제 5 기

매출액

1,232,925,641,365

1,256,030,178,624

1,093,356,680,705

매출원가

947,103,926,906

956,492,002,988

829,072,845,806

매출총이익

285,821,714,459

299,538,175,636

264,283,834,899

판매비와관리비

200,386,437,771

192,011,238,386

181,990,857,414

영업이익

85,435,276,688

107,526,937,250

82,292,977,485

기타수익

23,667,872,352

6,950,988,177

488,792,502,374

기타비용

41,680,756,525

17,565,112,804

41,362,691,966

금융수익

39,204,884,498

57,716,968,597

43,397,938,556

금융원가

50,606,822,107

66,229,076,757

32,235,463,899

법인세비용차감전계속영업순이익

56,020,454,906

88,400,704,463

540,885,262,550

계속영업법인세비용

14,266,718,520

19,130,274,915

136,417,287,717

계속영업당기순이익

41,753,736,386

69,270,429,548

404,467,974,833

법인세비용차감전중단영업순이익(손실)

(134,518,761,720)

중단영업법인세비용

(32,553,540,336)

중단영업당기순이익(손실)

(101,965,221,384)

법인세비용차감전순이익

56,020,454,906

88,400,704,463

406,366,500,830

법인세비용(수익)

14,266,718,520

19,130,274,915

103,863,747,381

당기순이익(손실)

41,753,736,386

69,270,429,548

302,502,753,449

기타포괄손익

(8,581,321,440)

9,408,526,514

(2,921,264,291)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(8,581,321,440)

9,408,526,514

(2,921,264,291)

확정급여부채의 재측정요소

(8,581,321,440)

9,408,526,514

(2,921,264,291)

당기총포괄이익

33,172,414,946

78,678,956,062

299,581,489,158

주당이익

보통주 및 우선주 주당순이익 (단위 : 원)

보통주기본주당순이익 (단위 : 원)

2,171

3,586

20,659

중단영업보통주기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

(5,208)

우선주기본주당순이익 (단위 : 원)

2,221

3,636

20,531

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

보통주희석주당순이익 (단위 : 원)

2,169

3,575

20,726

중단영업희석주보통주당이익 (단위 : 원)

(5,225)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

66,000,330,000

188,347,198,411

(9,117,046,764)

639,842,839,716

885,073,321,363

당기순이익(손실)

302,502,753,449

302,502,753,449

확정급여부채의 재측정요소

(2,921,264,291)

(2,921,264,291)

주식선택권부여

125,936,990

125,936,990

주식선택권행사

50,000,000

861,558,500

(186,537,500)

725,021,000

현금배당

(26,150,249,950)

(26,150,249,950)

무상증자

32,630,715,000

(33,234,375,813)

(603,660,813)

자기주식 매입

(3,167,742,641)

(3,167,742,641)

자기주식 소각

2021.12.31 (기말자본)

98,681,045,000

155,974,381,098

(12,345,389,915)

913,274,078,924

1,155,584,115,107

2022.01.01 (기초자본)

98,681,045,000

155,974,381,098

(12,345,389,915)

913,274,078,924

1,155,584,115,107

당기순이익(손실)

69,270,429,548

69,270,429,548

확정급여부채의 재측정요소

9,408,526,514

9,408,526,514

주식선택권부여

9,816,200

9,816,200

주식선택권행사

112,460,000

1,940,945,008

(308,530,200)

1,744,874,808

현금배당

(66,437,113,800)

(66,437,113,800)

무상증자

자기주식 매입

(49,982,601,978)

(49,982,601,978)

자기주식 소각

49,982,601,978

(49,982,601,978)

2022.12.31 (기말자본)

98,793,505,000

157,915,326,106

(12,644,103,915)

875,533,319,208

1,119,598,046,399

2023.01.01 (기초자본)

98,793,505,000

157,915,326,106

(12,644,103,915)

875,533,319,208

1,119,598,046,399

당기순이익(손실)

41,753,736,386

41,753,736,386

확정급여부채의 재측정요소

(8,581,321,440)

(8,581,321,440)

주식선택권부여

주식선택권행사

현금배당

(28,883,697,800)

(28,883,697,800)

무상증자

자기주식 매입

자기주식 소각

2023.12.31 (기말자본)

98,793,505,000

157,915,326,106

(12,644,103,915)

879,822,036,354

1,123,886,763,545

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 7 기

제 6 기

제 5 기

영업활동현금흐름

141,767,040,414

(58,255,118,545)

(35,881,104,237)

당기순이익(손실)

41,753,736,386

69,270,429,548

302,502,753,449

조정

84,769,885,745

99,406,824,404

(187,191,487,993)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

55,609,214,568

(137,690,046,624)

(53,245,780,477)

이자의 수취

4,617,858,210

1,731,141,535

579,673,872

이자의 지급

(25,337,121,945)

(15,118,134,622)

(11,479,551,082)

배당금의 수취

2,190,000,000

2,990,000,000

8,952,750,000

법인세의 납부

(21,836,532,550)

(78,845,332,786)

(95,999,462,006)

투자활동현금흐름

(95,310,672,516)

72,500,789,344

333,451,555,417

사업양도

71,472,753,210

단기금융자산의 순증감

62,314,943,170

156,601,754,137

단기대여금의 감소

360,000,000

350,000,000

300,000,000

보증금의 감소

55,165,666

52,478,288

339,043,619

장기금융자산의 감소

5,000,000

장기투자자산의 처분

410,558,210

25,000,000

유형자산의 처분

22,775,100

1,306,234,469

2,447,014,817

무형자산의 처분

520,000

1,264,591,806

735,778,790

관계기업주식의 처분

288,722,533

정부보조금의 수령

85,756,878

종속기업 및 공동기업투자주식의 처분

498,114,884,460

단기금융자산의 순증감

(65,382,558,834)

보증금의 증가

(110,000,000)

(463,583,831)

(141,541,000)

장기투자자산의 취득

(2,079,993,210)

(2,398,239,735)

(8,970,673,609)

유형자산의 취득

(85,244,701,706)

(61,770,720,065)

(83,994,724,969)

자본화차입원가에 의한 유형자산의 취득

(1,396,613,587)

(363,198,742)

(943,630,987)

유형자산의 폐기 및 철거

(1,198,619,330)

무형자산의 취득

(3,549,326,159)

(8,934,629,516)

(5,598,777,628)

분할로 인한 현금감소

(57,000,000,000)

종속기업 및 공동기업투자주식의 취득

(66,094,000,000)

(13,437,620,000)

(16,838,150,000)

재무활동현금흐름

79,722,242,679

2,573,701,530

(232,034,724,175)

외화단기차입금의 순증가

83,072,600,368

단기차입금의 차입

70,000,000,000

205,000,000,000

장기차입금의 차입

10,200,000,000

사채의 차입

199,140,850,000

주식선택권의 행사

1,744,874,808

725,021,000

외화단기차입금의 순감소

(8,823,280,699)

(31,636,902,688)

단기차입금의 상환

(95,000,000,000)

(10,000,000,000)

(75,000,000,000)

유동성사채의 상환

(66,000,000,000)

(160,000,000,000)

(85,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(1,003,200,000)

유동성리스부채의 상환

(913,515,092)

(829,098,668)

(1,428,642,346)

장기차입금의 상환

(9,375,000,000)

자시주식의 취득

(49,982,601,978)

(3,167,742,641)

배당금지급

(28,881,811,530)

(66,432,073,000)

(26,148,257,500)

현금및현금성자산의순증가(감소)

126,178,610,577

16,819,372,329

65,535,727,005

기초의 현금및현금성자산

119,021,281,023

102,201,908,694

36,666,181,689

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

11,650,079

기말현금및현금성자산

245,211,541,679

119,021,281,023

102,201,908,694

5. 재무제표 주석

제 7 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 6 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

에스케이케미칼 주식회사

1. 회사의 개요

에스케이케미칼 주식회사(이하 "당사")는 합성수지와 그 관련 제품의 제조 및 판매, 제약과 백신의 개발과 생산 및 판매를 목적으로 2017년 12월 1일을 분할기일로 하여에스케이디스커버리 주식회사(구, 에스케이케미칼 주식회사)에서 인적분할의 방식으로 설립되었습니다. 당사는 2018년 1월 5일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며 경기도 성남시를 본사로 하여 울산공장, 청주공장을 보유하고 있습니다. 당사는 2018년 5월 1일자로 지분 100%를 소유하고 있는 종속기업인 에스케이유화 주식회사를 흡수합병하였으며, 2018년 7월 1일을 분할기일로 하여 물적분할의 방법으로 백신의 개발과 생산 및 판매를 목적으로 하는 에스케이바이오사이언스 주식회사를 신설하였습니다. 또한, 당사는 2021년 12월 1일을 분할기일로 하여 물적분할의방법으로 유틸리티 공급을 목적으로 하는 에스케이멀티유틸리티 주식회사를 신설하였습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주 현황(우선주 포함)은 다음과 같습니다.

주주명
보통주
우선주

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

SK 디스커버리(주)
7,056,899
40.90
-
-

SK 케미칼(주)(자사주)
30,857
0.18
148,133
7.00

기타
10,166,027
58.92
1,967,296
93.00

합 계
17,253,783
100.00
2,115,429
100.00

당사의 재무제표는 2024년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 26일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 공정가치로 평가된 파생금융상품, 채무 및 지분의 금융자산 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.2-2 종속기업, 관계기업및공동기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업및공동기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 모든 종속기업, 관계기업및공동기업투자에 대하여 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-3 외화환산 당사는 재무제표를 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다.

1) 거래와 잔액당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

2-4 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 Green Chemicals와 Life Science 두 개의 사업부문을 가지고 있습니다. Green Chemicals 사업부문은 PET수지, 고기능성 PETG수지, 산업용 접착제 등을 생산 및 판매하고 있으며, Life Science 사업부문은 제약사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

(1) 재화의 판매

재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 인도 시점에 일반적으로 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 재화 판매의 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.

① 변동대가

당사는 고객에게 재화를 공급하는 계약에서, 고객의 매출을 증진시키기 위한 목적으로 대금할인 및 장려금을 지급하거나, 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받았거나 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 일부 계약은 고객에 반품권과 수량 리베이트를 제공합니다. 반품권과 수량 리베이트는 변동대가에 해당합니다.

ㆍ 반품권

특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 당사는반품되지 않을 재화의 추정방법으로 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가금액을 결정하는 경우에도 적용됩니다. 당사는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다. 반품 재화에 대한 권리와 이에 상응하는 매출원가 조정을 인식합니다.

ㆍ 수량 리베이트

당사는 특정 고객에게 계약에서 정한 한도를 초과 구매하는 경우 이전 구매 수량에까지 소급하여 수량 리베이트를 제공합니다. 리베이트는 고객이 지급할 금액에서 차감됩니다. 미래에 예상되는 리베이트에 대한 변동대가를 추정하기 위해 당사는 수량 기준이 하나만 있는 계약에는 가능성이 가장 높은 방법을 적용하고 복수의 수량 기준이있는 계약에는 기댓값 방법을 적용합니다. 당사는 변동대가를 가장 잘 예측할 수 있는 방법을 선택하는 주요 요소로서 계약에 있는 수량 기준의 개수를 고려합니다. 당사는 변동대가 제약에 대한 요구사항을 적용해서 미래에 예상되는 리베이트에 대한 환불부채를 인식합니다.

② 유의적인 금융요소기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

(2) 계약 잔액

① 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 계약자산은 손상평가를 합니다. ② 매출채권

무조건적인 대가 금액이 고객으로부터 지급되어야하는 경우 (즉, 만기에 대가의 지급이 되기 전에 시간의 경과만이 요구되는 경우) 채권을 인식합니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2-8을 참조합니다.

③ 계약부채

계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.(3) 반품권에서 생기는 자산과 부채① 반환제품회수권반환제품회수권은 고객이 제품을 반품할 것으로 예상되는 제품을 회수할 당사의 권리입니다. 자산은 재고자산의 기존 장부금액에서 제품의 회수에 예상되는 원가와 반품된 제품의 가치의 잠재적인 감소를 차감하여 측정합니다. ② 환불부채환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다. 당사가 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 당사는 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 회계기간말에 갱신합니다. 변동대가에 대해 위 회계정책을 참조합니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대한 공시는 주석 3을 참조바랍니다.

2-5 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2-6 법인세 (1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 당기말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세 당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.

- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우

- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차 이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차 이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(3) 판매세

수익, 비용 및 자산은 관련 판매세를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 다만, 자산또는 용역의 구매와 관련한 판매세가 과세당국으로부터 환급받을 수 없는 경우에는 관련 자산의 취득원가의 일부 또는 비용항목의 일부로 인식하고 관련 채권과 채무는 판매세를 포함한 금액으로 표시하고 있습니다.

과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.

2-7 퇴직급여 당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 당사는 일부 임직원에 대해 확정기여제도를 운영하고 있으며, 기여금은 임직원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 당기 중 확정기여제도와 관련하여손익으로 인식된 비용은 456,371천원(전기: 523,321천원) 입니다. 2-8 금융상품: 최초 인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

(1) 금융자산1) 최초 인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권및기타채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권및기타채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 주석 2-4 수익의 회계정책을 참조합니다.금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2) 후속측정

후속측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자 산 (지분상품)

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

3) 제거

금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도 (pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전한다.

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

4) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 - 주석 3

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 - 주석 5

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권및기타채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채

1) 최초 인식 및 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

2) 후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.① 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입할 목적으로 발생할 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

② 대여금 및 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.

3) 금융부채의 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 금융자산ㆍ금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2-9 공정가치 측정당사는 파생상품과 같은 금융상품 등을 보고기간종료일 현재의 공정가치로 평가하고있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한공시는 주석 35에 설명되어 있습니다.

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측 가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측 가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또 는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간종료일에 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2-10 파생금융상품 (1) 최초 인식 및 후속측정 당사는 외환위험 및 상품가격위험을 회피하기 위하여 통화선물계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며, 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초 인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상되며 후속적으로 재측정됩니다. 한편, 파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영되며 현금흐름 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다.위험회피회계에서 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.ㆍ공정가치위험회피: 인식된 자산 및 부채와 미인식 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피ㆍ현금흐름위험회피: 인식된 자산 및 부채, 발생가능성이 매우 높은 예상 거래 또는 미인식 확정계약의 외화위험으로부터 발생하는 현금흐름의 변동에 대한 위험회피

위험회피관계의 개시 시점에 당사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.

문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.

ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있음

ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가 치 변동의 대부분'을 차지하지 않음

ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항 목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 당사가 실제 사용 하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같음

위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.

ㆍ공정가치위험회피

위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.

위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.

미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

ㆍ현금흐름위험회피

위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니 다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.

당사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. 자세한 내용은 주석 23을 참조합니다.

기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다 면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.

현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.

만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.

2-11 현금및현금성자산 재무제표상 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다.

2-12 재고자산 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.

2-13 유형자산 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 자산별 경제적 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.

구 분
내용연수

건물
40년

구축물
40년

기계장치
10~15년

차량운반구
5년

기타의유형자산
5년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 매 보고기간종료일에 유형자산의 추정 잔존가치, 추정 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있으며 이때 보건, 안전 및 환경법규의 영향을 검토합니다.2-14 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련하여 발생된 이자와 기타원가로 구성되어있습니다.

2-15 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)는 기업회계기준서 제1115호의거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다.

또한, 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 유형자산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한, 유형자산이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게 회계처리하고 있습니다.

2-16 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(1) 리스이용자로서의 회계처리

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

1) 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-20 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

2) 리스부채

리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

3) 단기리스와 소액 자산 리스

당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리

당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

2-17 유동성/비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2-18 현금배당당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2-19 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.

ㆍ연구개발비

당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

ㆍ특허권

특허권은 정부로부터 10년 동안 사용을 허가 받았으며 종료시점에 갱신권한이 부여되어 있습니다.

당사의 무형자산에 대한 상각비는 아래의 자산별 경제적 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있으며, 내부창출한 무형자산은 없습니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5~10년

소프트웨어
5년

회원권
상각대상 아님

2-20 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근 거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치지표를 이용하고 있습니다.

당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예 산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 기타의무형자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 아래의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다. 당사는 비한정 내용연수를 가진 기타의무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 당사는 제조 비용을 증가시킬 수 있는 온실가스배출량 규제 법안의 도입과 같이 기후관련 사안이 중대한 영향을 미칠 수 있는 부분을 평가합니다. 기후변화와 관련된 이러한 사안은 회수가능액 측정에 중대한 영향을 미치는 경우 주요 가정으로 포함됩니다.

2-21 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

1) 손실부담계약

당사가 손실부담계약을 체결하고 있는 경우에는, 관련된 현재의무를 충당부채로 인식하고 측정합니다. 손실부담계약에 대한 충당부채를 인식하기 전에 해당 손실부담계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 생긴 손상차손을 먼저 인식합니다.

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 회피 불가능 원가는 계약을 계약에서 존재하는 최소 순원가로 계약을 이행하기 위하여 필요한 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금이나 위약금 중 적은 금액입니다.

2-22 온실가스 배출권 및 배출부채당사는 온실가스 배출권 거래제의 결과로 무상 배출권을 수령하였습니다. 동 배출권은 매년 지급되고 있으며 실제 배출량에 대응하여 동일한 수의 배출권을 사용하여야 합니다. 당사는 수령한 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리하고 있으며 이에 따라 실제 배출되는 탄소량이 주어진 배출권을 초과하는 경우에만 충당부채로 계상하고 배출원가는 영업원가로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고 이후 이를 변제권으로 보아 배출부채에 맞추어 공정가치로 재측정하고 공정가치 변동액은 포괄손익계산서에 계상하고 있습니다.

2-23 자기주식

당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

2-24 주식기준보상거래당사는 임직원의 근로용역에 대해 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다.주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다.

주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 '가득기간')에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다.

용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정 시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건(또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.

궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니 다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다.

주식결제형 주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다.

발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다.

2-25 사업결합 및 영업권

사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.당사는 취득한 활동과 자산의 집합이 산출물을 창출하는 능력에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정을 포함할 때 사업을 취득하였다고 결정합니다. (1)취득한과정(또는 과정들의 집합)이 산출물을 계속 창출할 수 있는 능력에 매우 중요하며, 취득한 투입물에는 해당 과정(또는 과정들의 집합)을 수행하는 데 필요한 기술, 지식 또는 경험을 갖춘 조직화된 노동력이 포함되거나, (2)취득한 과정이 산출물을 계속 창출할 능력에 유의적으로 기여하고 고유하거나 희소한 것으로 간주되거나 대체하려 면, 유의적인 원가나 노력이 들거나 산출물을 계속 창출하는 능력이 지체되는 경우, 실질적인 것으로 간주됩니다.

당사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을분리하는 것을 포함합니다.

취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

2-26 매각예정자산과 중단영업

당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.

매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.

매각예정으로 분류된 유ㆍ무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다.

매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.

당사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

3-1 중요한 회계적 판단당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.(1) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권 을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다.

당사는 짧은 해지불능기간의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 당사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.3-2 회계 추정 및 변경다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

한편
, 당사는 기후변화와 향후 전 세계적인 온실가스 감축 이행체제 구축에 따른 기후관련 위험을 추정과 가정에 고려합니다
. 기후 관련 위험은 재무제표의 여러항목에서 고려된 추정 및 가정의 불확실성을 증가시키며
, 현시점의 측정에 중요한 영향을 미치지 않더라도 당사는 새로운 기후 관련 법률과 같은 기후 관련 변화와 개발을 주의깊게 모니터링하고 있습니다
.
(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다.

(2) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.

(3) 매출채권및기타채권과 계약자산의 기대손실충당금

당사는 매출채권및기타채권과 계약자산에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.

(4) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 자세한 내용은 주석 31에 기술하였습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (6) 주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속 기간, 변동성, 배당률 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다.

(7) 리스 증분차입이자율의 산정당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 당사는 가능한 경우 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니 다. (8) 재고자산 평가충당금당사는 재고자산의 순실현가치 평가를 위하여 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 추정하여야 하며, 조업도와 판매원가 등의 추정에 따라 재고자산평가충당금 잔액이 변경될 수 있습니다. (9) 충당부채당사는 보고기간종료일 현재 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 및 의제의무가 존재하는 경우, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성과 금액을 추정하여야 합니다. 추정을 위하여 당사는 사용할 수 있는 모든 증거를 고려하며 상당한 추정과 판단이 요구됩니다.

4. 회계정책 및 공시사항의 변경

4-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' - '회계추정'의 정 의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점에 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.당사는 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 단일거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 당사는 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 보험계약이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부 채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.

당사는 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 금융부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 글로벌 최저한세는 다국적기업의 직전 4개연도 중 2개 이상의 연결재무제표 상 매출액이 7.5억 유로 이상인 다국적기업그룹의 구성기업(연결재무제표에 포함된 종속기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다.

우리나라는 2023년에 글로벌 최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도 분부터 적용하여야 합니다. 즉 우리나라의 글로벌 최저한세 관련 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되기 때문에 글로벌 최저한세에 대한 당기법인세효과는 없습니다.

당사의 최상위 지배기업인 SK디스커버리㈜의 2021년과 2022년 사업연도의 연결재무제표 상 매출액이 각각 7.5억 유로 이상이며 종속기업이 진출한 국가 중 법정세율이 15%에 미달하는 국가는 없습니다. 또한, 당기 재무제표를 기초로 각 종속기업 소재 국가의 국세조세조정에관한법률 제80조에 의한 전환기 적용면제 요건 충족여부를 검토한 결과 모든 국가가 해당 요건을 충족한 것으로 판단됩니다. 전환기 적용면제 요건을 충족한 국가의 경우 해당 국가의 당기 글로벌 최저한세 추가세액은 없는 것으로 볼 수 있으므로 당기에 글로벌 최저한세 관련 세법이 시행되었더라도 글로벌 최저한세는 발생하지 않았을 것으로 예상됩니다.

최상위 지배기업은 필라2 법인세의 효과에 대해 이연법인세 회계처리를 한시적/의무적으로 면제하는 규정을 적용하였고, 필라2 법인세가 발생했을 때 당기법인세로 인식합니다. 만일 필라2 법인세가 당기에 적용되었더라도 평균 유효세율은 변동되지 않았을 것입니다.

나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다.

이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4-2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행 승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지않아 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정 사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공 시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최 초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

5. 금융상품

5-1 금융자산

보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

유동자산:

매출채권및기타채권
215,849
-
178,457,588
178,673,437

기타유동자산(주1)
-
-
37,362
37,362

소 계
215,849
-
178,494,950
178,710,799

비유동자산:

장기금융자산
-
-
27,500
27,500

장기투자자산
57,536,973
2,500,033
-
60,037,006

기타비유동자산(주1)
5,055,776
-
1,003,912
6,059,688

소 계
62,592,749
2,500,033
1,031,412
66,124,194

합 계
62,808,598
2,500,033
179,526,362
244,834,993

(주1)
장단기보증금 및 파생상품입니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

유동자산:

단기금융자산(주1)
60,299,856
-
-
60,299,856

매출채권및기타채권
823,372
-
201,055,254
201,878,626

기타유동자산(주2)
-
-
39,814
39,814

소 계
61,123,228
-
201,095,068
262,218,296

비유동자산:

장기금융자산
-
-
27,500
27,500

장기투자자산
34,628,158
2,500,032
-
37,128,190

기타비유동자산(주2)
1,237,613
-
949,078
2,186,691

소 계
35,865,771
2,500,032
976,578
39,342,381

합 계
96,988,999
2,500,032
202,071,646
301,560,677

(주1)
금융기관에 예치한 수시입출금 금융상품 등이 포함되어 있습니다.

(주2)
장단기보증금 및 파생상품입니다.

5-2 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

유동부채:

매입채무및기타채무
81,934
188,916,425
188,998,359

단기차입금
-
238,989,049
238,989,049

유동성장기부채
-
192,405,128
192,405,128

유동성리스부채(주1)
-
844,576
844,576

기타유동부채(주2)
-
2,947,754
2,947,754

소 계
81,934
624,102,932
624,184,866

비유동부채:

사채
-
164,557,091
164,557,091

장기차입금
-
7,650,000
7,650,000

리스부채(주1)
-
982,534
982,534

소 계
-
173,189,625
173,189,625

합 계
81,934
797,292,557
797,374,491

(주1)
리스부채는 기업회계기준서 제1116호에 따라서 인식한 부채에 해당합니다.

(주2)
예수보증금과 미지급배당금입니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채

유동부채:

매입채무및기타채무
151,015,407

단기차입금
273,359,823

유동성장기부채
65,978,484

유동성리스부채(주1)
838,788

기타유동부채(주2)
2,979,919

소 계
494,172,421

비유동부채:

사채
154,787,349

리스부채(주1)
943,366

소 계
155,730,715

합 계
649,903,136

(주1)
리스부채는 기업회계기준서 제1116호에 따라서 인식한 부채에 해당합니다.

(주2)
예수보증금과 미지급배당금입니다.

5-3 금융상품의 범주별 손익당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분

당기손익-공정가치측정 금융상품

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정금융부채

합 계

이자수익(비용)
-
5,520,538
(27,275,283)
(21,754,745)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익
1,201,827
-
-
1,201,827

당기손익-공정가치측정금융상품거래손익
2,052,645
-
-
2,052,645

배당금수익
2,190,000
-
-
2,190,000

외화환산손익
-
(888,898)
605,928
(282,970)

외환차손익
-
5,069,536
(2,507,967)
2,561,569

파생상품평가손익
3,952,078
-
-
3,952,078

파생상품거래손익
(1,322,343)
-
-
(1,322,343)

대손상각비
-
95,629
-
95,629

기타의대손상각비
-
408,790
-
408,790

합 계
8,074,207
10,205,595
(29,177,322)
(10,897,520)

<전기>
(단위: 천원)

구 분

당기손익-공정가치측정 금융상품

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정금융부채

합 계

이자수익(비용)
-
1,663,932
(13,204,740)
(11,540,808)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익
556,997
-
-
556,997

당기손익-공정가치측정금융상품거래손익
1,941,449
-
-
1,941,449

배당금수익
1,190,000
-
-
1,190,000

외화환산손익
-
(6,443,399)
4,772,000
(1,671,399)

외환차손익
-
11,599,200
(14,223,871)
(2,624,671)

파생상품평가손익
1,692,984
-
-
1,692,984

파생상품거래손익
143,341
-
-
143,341

대손충당금환입
-
(27,362)
-
(27,362)

기타의대손충당금환입
-
(74,035)
-
(74,035)

합 계
5,524,771
6,718,336
(22,656,611)
(10,413,504)

5-4 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
제한내용

장기금융자산
27,500
27,500
당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
172,140,591
193,715,248

매출채권 대손충당금
(3,813,874)
(3,914,419)

미수금
9,265,955
11,340,980

미수금 대손충당금
(138,090)
(186,881)

단기대여금
3,040,000
3,400,000

단기대여금 대손충당금
(3,040,000)
(3,400,000)

미수수익
1,003,006
100,326

파생상품금융자산
215,849
823,372

합 계
178,673,437
201,878,626

6-2 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
7,501,299
7,930,046

설정(환입)
(504,419)
101,396

제각
(4,916)
(530,143)

기말(주1)
6,991,964
7,501,299

(주1)
당기말 일부 매출채권에 대해 담보를 설정하고, 매출채권신용보험에 가입하고 있습니다.

6-3 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

만기미도래
175,572,648
198,895,401

90일 이내
3,803,091
3,886,242

180일 이내
2,473,730
450,361

180일 초과
3,815,932
6,147,921

소계
185,665,401
209,379,925

(차감: 대손충당금)
(6,991,964)
(7,501,299)

차감계
178,673,437
201,878,626

6-4 당사는 양도 또는 할인한 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권및기타채권으로 계속 인식하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사유

매출채권(주1)
68,989,049
78,359,823
소구의무 부담

(주1)
당사는 양도 또는 할인한 매출채권의 명목금액만큼 단기차입금을 인식하였습니다(주석 17-2 참조).

7. 재고자산7-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
28,523,639
(394,219)
28,129,420

제품
109,443,589
(5,642,673)
103,800,916

가공제품
33,975,240
(483,765)
33,491,475

반제품
10,203,529
(2,796)
10,200,733

재공품
4,177,243
-
4,177,243

원재료
44,262,214
(17,888)
44,244,326

저장품
2,239,648
(4,417)
2,235,231

미착품
5,242,545
-
5,242,545

기타재고자산
566,350
-
566,350

합 계(주1)
238,633,997
(6,545,758)
232,088,239

(주1)

CMO 관련 계약자산 성격의
금액
1,274,485
천원이 포함되어 있습니다(주석21 참조).

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
19,156,568
(164,212)
18,992,356

제품
136,905,993
(4,411,935)
132,494,058

가공제품
31,245,092
(1,018,094)
30,226,998

반제품
10,885,553
(7,198)
10,878,355

재공품
4,561,160
-
4,561,160

원재료
36,940,746
(21,836)
36,918,910

저장품
1,779,065
(578)
1,778,487

미착품
7,696,927
-
7,696,927

기타재고자산
737,437
-
737,437

합 계
249,908,541
(5,623,853)
244,284,688

7-2 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 921,905천원 (전기:재고자산평가손실 1,283,720천원)입니다.

8. 기타자산

8-1 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산:

선급금
1,525,517
4,181,675

선급비용
3,618,127
4,001,980

보증금
37,362
39,814

선급법인세
296,889
184,612

기타자산
227,198
60,274

합 계
5,705,093
8,468,355

기타비유동자산:

파생상품자산(주1)
5,055,776
1,237,613

장기보증금
1,003,912
949,078

기타자산
987,253
928,448

합 계
7,046,941
3,115,139

(주1)
SK케미칼대정(주) 및 HDC폴리올(주)의 종속기업 및 관계기업투자주식을 대정화금(주) 및 HDC현대EP(주)에 매도할 수 있는 풋옵션입니다.

9. 장ㆍ단기금융자산

보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)
-
60,299,856

장기금융자산:

예금
27,500
27,500

(주1)
금융기관에 예치한 수시입출금 금융상품 등이 포함되어 있습니다.

10. 장기투자자산

당기 및 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
평가
기말

당기손익-공정가치측정 금융자산:

시장성없는 지분증권

이스트만화이버코리아(주)(주1)
25,128,024
-
-
438,199
25,566,223

사단법인용연4공구공업용수관리조합
419,199
-
-
-
419,199

(주)스탠다임(주2)
3,000,007
-
-
-
3,000,007

소 계
28,547,230
-
-
438,199
28,985,429

채무증권

한국투자바이오글로벌펀드(주3)
2,712,054
-
(373,000)
(385,439)
1,953,615

Sante Health Ventures IV, LP(주4)
3,368,874
2,079,993
-
1,149,068
6,597,935

(주)티움바이오(주5)
-
19,999,995
-
-
19,999,995

소 계
6,080,928
22,079,988
(373,000)
763,629
28,551,545

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성없는 지분증권

제이투에이치바이오텍(주)
1,500,052
-
-
-
1,500,052

(주)온코빅스
999,980
-
-
-
999,980

소 계
2,500,032
-
-
-
2,500,032

합 계
37,128,190
22,079,988
(373,000)
1,201,828
60,037,006

(주1)
당사는 이스트만화이버코리아(주)의 우선주 지분에 대하여 풋옵션을 보유하고, 최대주주인 Eastman Chemical Korea B.V에게 동일금액의 콜옵션을 부여하였으며, 옵션관계를 고려하여 투자자산에 대한 평가를 공정가치로 반영하였습니다.

(주2)
거래 완결일로부터 10년간 보통주로 전환이 가능한 전환권과 거래완결일로부터 3년 이후 당사에 상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 상환전환우선주(RCPS)입니다.

(주3)
당사는 당기 중 한국투자바이오글로벌펀드 채무증권 중 일부를 처분하였습니다.

(주4)
당사는 당기 중 Sante Health Ventures IV, LP에 추가 투자하였습니다.

(주5)
당기 중 당사의 종속기업인 SK 바이오사이언스(주)의 주식 290,276주를 현물출자하여 (주)티움바이오의 전환우선주 2,320,185주를 취득하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다. 한편, 당사가 부여받은 1명의 이사 지명권과 경영상 주요 결정사항에 대한 동의권에 근거하여 (주)티움바이오에 대하여 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
평가
기말

당기손익-공정가치측정 금융자산:

시장성없는 지분증권

이스트만화이버코리아(주)(주1)
23,506,094
-
1,621,930
25,128,024

사단법인용연4공구공업용수관리조합
419,199
-
-
419,199

(주)스탠다임(주2)
3,000,007
-
-
3,000,007

소 계
26,925,300
-
1,621,930
28,547,230

채무증권

한국투자바이오글로벌펀드
4,185,526
-
(1,473,472)
2,712,054

Sante Health Ventures IV, LP(주3)
970,633
2,398,241
-
3,368,874

소 계
5,156,159
2,398,241
(1,473,472)
6,080,928

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성없는 지분증권

제이투에이치바이오텍(주)
1,500,052
-
-
1,500,052

(주)온코빅스
999,980
-
-
999,980

소 계
2,500,032
-
-
2,500,032

합 계
34,581,491
2,398,241
148,458
37,128,190

(주1)
당사는 이스트만화이버코리아(주)의 우선주 지분에 대하여 풋옵션을 보유하고, 최대주주인 Eastman Chemical Korea B.V에게 동일금액의 콜옵션을 부여하였으며, 옵션관계를 고려하여 투자자산에 대한 평가를 공정가치로 반영하였습니다.

(주2)
거래 완결일로부터 10년간 보통주로 전환이 가능한 전환권과 거래완결일로부터 3년 이후 당사에 상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 상환전환우선주(RCPS)입니다.

(주3)
당사는 전기 중 Sante Health Ventures IV, LP에 추가 투자하였습니다.

11. 종속기업투자 및 관계기업및공동기업투자

11-1 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가(주1)
감소(주2)
기말

종속기업투자주식
371,327,872
66,094,000
(936,934)
436,484,938

(주1)
당기 중 Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사에 유상증자하였습니다.

(주2)

당기 중 보유하고 있던 SK 바이오사이언스(주)의 주식 290,276주를 (주)티움바이오에 현물출자하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가(주1)
감소(주2)
기말

종속기업투자주식
369,310,003
13,437,620
(11,419,751)
371,327,872

(주1)
전기 중 SK 환보재료(연태)유한공사에 유상증자하였습니다.

(주2)
전기 중 SK 화공(소주)유한공사 주식 100%를 매각예정자산으로 대체하였습니다.

11-2 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사(주1)
중국
100.00
66,094,000
100.00
-

SK 화공(소주)유한공사(주2)
중국
100.00
-
100.00
-

SK 환보재료(연태)유한공사
중국
100.00
33,847,804
100.00
33,847,804

SK 화공(상해)유한공사
중국
100.00
101,938
100.00
101,938

SK 바이오사이언스(주)(주3)
대한민국
67.76
168,034,950
68.18
168,971,884

SK 케미칼대정(주)(주4)
대한민국
50.00
6,140,521
50.00
6,140,521

SK멀티유틸리티(주)
대한민국
100.00
160,011,654
100.00
160,011,654

SK Chemicals America
미국
100.00
1,448,304
100.00
1,448,304

SK Chemicals GmbH
독일
100.00
432,843
100.00
432,843

SK Chemicals Malaysia
말레이시아
100.00
372,924
100.00
372,924

합 계

436,484,938

371,327,872

(주1)
당기 중 Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사에 유상증자하였습니다.

(주2)

전기 이전에 SK 화공(소주)유한공사 주식 100%를 쓰멍식품유한회사에 매각하는 주식매매계약을 체결하였으며, 전기 중 매각예정자산으로 분류
하였으며,
매각과 관련한 현지 절차가 진행중입니다.

(주3)

당기 중 보유하고 있던 SK 바이오사이언스(주)의 주식 290,276주를 (주)티움바이오에 현물출자하였습니다.

(주4)
당사는 당사가 보유한 SK케미칼대정(주) 지분 전부에 대하여 풋옵션을 보유하고 있습니다.

11-3 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

기업명
소재지
지분율(%)
장부금액

엔티스(주)
대한민국
50.00
4,891,868

(주)제이에스아이
대한민국
40.00
-

HDC폴리올(주)(주1, 2, 3)
대한민국
20.00
3,025,078

합 계

7,916,946

(주1)
당사는 당사가 총 이사 5명 중 1명을 지명할 수 있다는 점에 근거하여 HDC폴리올(주)에 대하여 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(주2)
당사는 당사가 보유한 HDC폴리올 지분 전부에 대하여 풋옵션을 보유하고 있습니다.

(주3)
당기 중 사용가치로 추정한 회수가능액을 초과하는 장부금액 4,674,672천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

기업명
소재지
지분율(%)
장부금액

엔티스(주)
대한민국
50.00
4,891,868

ST Green Energy(주1)
싱가포르
-
-

(주)제이에스아이
대한민국
40.00
-

HDC폴리올(주)(주2, 3)
대한민국
20.00
7,699,750

합 계

12,591,618

(주1)
전기 중 보유하고 있던 ST Green Energy의 주식 전부를 처분하였습니다.

(주2)
당사는 당사가 총 이사 5명 중 1명을 지명할 수 있다는 점에 근거하여 HDC폴리올(주)에 대하여 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(주3)
당사는 당사가 보유한 HDC폴리올 지분 전부에 대하여 풋옵션을 보유하고 있습니다.

한편, 당사는 당기 중 HDC폴리올(주) 투자주식에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있다고 판단하여 손상검사를 수행하였으며, 손상검사 수행시 사용가치를 회수가능액으로 평가하였습니다. 사용가치 추정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

할인율
영구성장률

13.26%
0%

12. 유형자산

12-1 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각
손상(주1)
기타(주2)
기말

토지
151,955,782
524,060
-
-
-
563,507
153,043,349

건물
188,265,535
449,110
(374)
(6,294,049)
(287,856)
188,675
182,321,041

구축물
84,161,380
4,639,364
(164,939)
(2,628,183)
(811,323)
3,039,825
88,236,124

기계장치
190,134,128
7,395,278
(31,512)
(32,699,143)
(5,836,375)
6,973,806
165,936,182

차량운반구
248,304
58,959
(8)
(102,497)
-
-
204,758

기타의유형자산
13,732,264
9,089,870
(21,383)
(5,859,707)
(1,073)
2,496,849
19,436,820

건설중인자산
31,877,386
59,324,510
(58,457)
-
-
(13,902,190)
77,241,249

미착기계
1,399,688
6,805,831
-
-
-
(1,316,288)
6,889,231

합 계
661,774,467
88,286,982
(276,673)
(47,583,579)
(6,936,627)
(1,955,816)
693,308,754

(주1)
SKYBON생산설비의 SK환보재료(연태)유한공사 이전으로 인하여 사용되지 않는 유형자산에 대한 손상을 인식하였습니다.

(주2)
건설중인자산의 본계정대체 및 무형자산으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각
기타(주1)
기말

토지
155,792,514
5,798,623
(9,699,741)
-
64,386
151,955,782

건물
181,240,706
3,941,484
(1,851)
(6,200,818)
9,286,014
188,265,535

구축물
70,573,374
6,453,254
(646,797)
(2,396,861)
10,178,410
84,161,380

기계장치
192,607,661
18,729,999
(4,270,303)
(35,741,228)
18,807,999
190,134,128

차량운반구
189,806
136,817
-
(78,319)
-
248,304

기타의유형자산
9,490,763
4,211,469
(32,146)
(4,405,944)
4,468,122
13,732,264

건설중인자산
51,738,448
25,680,565
(16,028)
-
(45,525,599)
31,877,386

미착기계
1,851,457
2,046,383
-
-
(2,498,152)
1,399,688

합 계
663,484,729
66,998,594
(14,666,866)
(48,823,170)
(5,218,820)
661,774,467

(주1)
건설중인자산의 본계정대체 및 투자부동산과 무형자산으로의 대체, 정부보조금 수령으로인한 유형자산 취득 등으로 구성되어 있습니다.

12-2 당기 중 자본화된 차입원가는 1,396,614천원 (전기: 363,199천원)입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 4.51% (전기: 3.21%)입니다.

12-3 보험가입자산당기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 부보금액 1,575,455,553천원 (전기: 1,490,723,894천원)의 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

13. 리스(1) 리스이용자로서의 기업13-1 당기 및 전기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각
기말

건물
645,812
63,636
-
(193,834)
515,614

차량운반구
1,113,848
1,062,063
(164,609)
(736,606)
1,274,696

합 계
1,759,660
1,125,699
(164,609)
(930,440)
1,790,310

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각
리스변경
기말

건물
102,673
719,202
-
(170,714)
(5,349)
645,812

차량운반구
976,231
941,789
(135,464)
(667,536)
(1,172)
1,113,848

합 계
1,078,904
1,660,991
(135,464)
(838,250)
(6,521)
1,759,660

13-2 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
현재가치
최소리스료
현재가치

1년 이하
862,603
844,576
852,163
838,788

2년 이하
620,625
582,475
556,662
526,257

5년 이하
443,564
400,059
466,017
417,109

5년 초과
-
-
-
-

합 계
1,926,792
1,827,110
1,874,842
1,782,154

13-3 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
1,782,154
1,094,218

증가
1,125,699
1,660,991

처분
(167,228)
(137,436)

이자비용
71,657
47,024

리스료지급
(985,172)
(876,122)

리스변경
-
(6,521)

기말
1,827,110
1,782,154

13-4 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

소모품비 등 기타영업비용

단기리스
737,781
551,171

소액리스
228,261
205,786

감가상각비

사용권자산의 상각
930,440
838,250

순금융원가

리스부채 이자비용
71,657
47,024

당사는 리스에 대하여 당기 중 총 1,951,214천원 (전기: 1,633,079천원)의 현금유출이 있었습니다.

당사는 연장 및 종료선택권을 포함하는 몇 개의 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산 포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 당사의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될 것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다.

(2) 리스 제공자로서의 기업

당사는 특정 사무실과 제조건물로 구성된 투자부동산 포트폴리오에 대한 운용리스 계약을 체결하였습니다. 이 리스들의 기간은 1년에서 50년 사이입니다. 모든 리스들은 현재 시장 상황에 따라 연간 기준으로 임대료를 상향 조정할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다. 리스 이용자는 또한 부동산에 대한 잔존가치를 보증해야 합니다. 보고기간 동안 인식한 임대수익은 5,173,064천원 (전기: 4,318,018천원) 입니다.

보고기간종료일 현재 해지불능 운용리스 하에서 미래 최소 임대료 채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

1년 이내
5,400,854
4,579,889

1년 초과~2년 이내
1,065,131
775,417

2년 초과~3년 이내
874,080
775,417

3년 초과~4년 이내
708,851
647,142

4년 초과~5년 이내
708,851
490,252

5년 초과
8,436,347
8,364,801

합 계

17,194,114
15,632,918

14. 무형자산14-1 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
대체(주1)
기말

산업재산권
4,411,193
172,690
-
(1,177,374)
1,016,149
4,422,658

소프트웨어
19,602,713
3,376,636
(924)
(6,079,503)
939,667
17,838,589

회원권
8,005,779
-
-
-
-
8,005,779

합 계
32,019,685
3,549,326
(924)
(7,256,877)
1,955,816
30,267,026

(주1)
건설중인자산으로부터의 본계정대체입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
대체(주1)
기말

산업재산권
5,482,070
109,659
(389,987)
(1,156,479)
365,930
4,411,193

소프트웨어
13,042,989
6,945,410
(124,388)
(4,945,068)
4,683,770
19,602,713

회원권
7,056,505
1,879,560
(930,286)
-
-
8,005,779

합 계
25,581,564
8,934,629
(1,444,661)
(6,101,547)
5,049,700
32,019,685

(주1)
건설중인자산으로부터의 본계정대체입니다.

14-2 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

연구개발비 지출 총액
44,169,825
42,266,979

비용으로 인식한 연구개발비
44,169,825
42,266,979

15. 투자부동산

15-1 당기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각
기말

토지
16,797,406
-
16,797,406

건물
541,960
(42,032)
499,928

합 계
17,339,366
(42,032)
17,297,334

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각
대체
기말

토지
16,797,406
-
-
16,797,406

건물
414,871
(42,031)
169,120
541,960

합 계
17,212,277
(42,031)
169,120
17,339,366

15-2 당기 중 투자부동산 등으로부터 발생한 임대수익은 5,173,064천원 (전기 : 4,318,018천원)입니다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 55,764,741천원입니다.

16. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
104,962,434
77,640,362

미지급금
53,182,554
37,033,128

미지급비용
30,771,437
36,341,917

파생상품금융부채
81,934
-

합 계
188,998,359
151,015,407

17. 사채 및 차입금

17-1 보고기간종료일 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
238,989,049
273,359,823

유동성장기부채

유동성사채
189,855,128
65,978,484

유동성장기차입금
2,550,000
-

소 계
192,405,128
65,978,484

사채
164,557,091
154,787,349

장기차입금
7,650,000
-

합 계
603,601,268
494,125,656

17-2 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
당기말이자율(%)
당기말
전기말

하나은행 등
일반은행차입금
5.21~6.19
120,000,000
85,000,000

신한은행 등
기업어음(CP)
5.24
50,000,000

110,000,000

하나은행 등
매출채권 할인
4.00~7.64
68,989,049
78,359,823

합 계
238,989,049
273,359,823

17-3 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
만기일
당기말이자율(%)
당기말
전기말

제9-2회 공모사채
2023.04.30
-
-
66,000,000

제11-2회 공모사채
2024.01.31
2.91
80,000,000
80,000,000

제12-2회 공모사채
2024.10.30
2.77
75,000,000
75,000,000

제13-1회 공모사채
2024.08.23
4.47
35,000,000
-

제13-2회 공모사채
2025.02.24
4.61
95,000,000
-

제13-3회 공모사채
2026.02.24
4.60
70,000,000
-

합 계
355,000,000
221,000,000

(차감: 사채할인발행차금)
(587,781)
(234,167)

(차감: 유동성사채)
(189,855,128)
(65,978,484)

차감 계
164,557,091
154,787,349

17-4 보고기간종료일 현재 금융기관 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
당기말이자율(%)
당기말

농협은행
시설자금대출
6.13
10,200,000

(차감: 유동성장기차입금)
(2,550,000)

차감 계
7,650,000

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동부채

선수금
1,254,234
1,051,301

선수수익
362,854
229,524

예수금
2,344,100
2,446,075

예수보증금
2,937,951
2,972,002

미지급배당금
9,803
7,917

합 계
6,908,942
6,706,819

19. 배출권 및 배출부채19-1 당기말 현재 계획기간내 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구 분
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년
합 계

무상할당 배출권
530,173
530,173
530,173
525,208
525,208
2,640,935

한편, 당기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다.

19-2 당기 중 계획기간내 이행연도별 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 톤, 천원)

구 분
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년
계

수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액

할당량
301,823
-
269,405
-
228,460
-
226,930
-
226,930
-
1,253,548
-

무상할당
530,173
-
530,173
-
530,173
-
525,208
-
525,208
-
2,640,935
-

할당취소/추가할당
122,941
-
90,523
-
49,578
-
49,723
-
49,723
-
362,488
-

분할/합병으로 인한 변동
(351,291)
-
(351,291)
-
(351,291)
-
(348,001)
-
(348,001)
-
(1,749,875)
-

배출량
(296,162)
-
(263,601)
-
-
-
-
-
-
-
(559,763)
-

정부지출

(296,162)
-
(263,601)
-
-
-
-
-
-
-
(559,763)
-

배출권거래로 인한 변동
(13,328)
45,025
(11,270)
15,249
12,251
166,925
-
-
-
-
(12,347)
227,199

구입
1,300
45,025
12,600
446,797
12,251
166,925
-
-
-
-
26,151
658,747

매각
(14,628)
-
(23,870)
(431,548)
-
-
-
-
-
-
(38,498)
(431,548)

전기이월
38,220
-
30,553
45,025
25,087
60,274
-
-
-
-
93,860
105,299

차기이월
(30,553)
(45,025)
(25,087)
(60,274)
-
-
-
-
-
-
(55,640)
(105,299)

기말
-
-
-
-
265,798
227,199
226,930
-
226,930
-
719,658
227,199

19-3 당기 및 전기 중 배출권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 톤, 천원)

구 분
당기
전기

수량
금액
수량
금액

기초
1,730
60,274
1,300
45,025

배출권 구매

12,251

166,925
12,600
446,797

배출권 매각(이전)
-
-
(12,170)
(431,548)

기말
13,981
227,199
1,730
60,274

19-4 당기 중 배출권부채의 변동내역은 없습니다.

19-5 전기의 온실가스 배출량 확정치는 263,601 tCO2-eq이고, 당기의 온실가스 배출량 추정치는 228,060 tCO2-eq입니다.

20. 확정급여부채(자산)당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였습니다. 20-1 당기 및 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여부채(자산)의 변동:

기초
(27,038,748)
(7,103,496)

사외적립자산의 감소(퇴직급여 지급액)
(1,193,200)
5,873,020

당기손익인식 총비용
8,831,690
9,947,189

재측정요소
11,162,145
(12,381,080)

기여금 납입액
(15,000,000)
(25,000,000)

관계사전출입 및 타계정 대체 등
(639,414)
1,625,619

기말
(23,877,527)
(27,038,748)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치
113,649,551
96,697,514

사외적립자산의 공정가치
(137,527,078)
(123,736,262)

합 계
(23,877,527)
(27,038,748)

20-2 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
10,205,756
10,116,504

이자비용
4,771,628
2,439,315

사외적립자산의 기대수익
(6,145,694)
(2,608,630)

합 계
8,831,690
9,947,189

20-3 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
96,697,514
100,722,597

당기근무원가
10,205,756
10,116,504

이자비용
4,771,628
2,439,315

재측정요소
10,539,391
(12,841,190)

퇴직급여지급액
(7,644,001)
(5,477,193)

관계사 전출입
(920,737)
1,737,481

기말
113,649,551
96,697,514

20-4 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
123,736,262
107,826,093

기대수익
6,145,694
2,608,630

재측정요소
(622,754)
(460,110)

기여금 납입액
15,000,000
25,000,000

관계사 전출입
(281,323)
111,862

퇴직급여지급액
(6,450,801)
(11,350,213)

기말
137,527,078
123,736,262

한편, 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

20-5 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.98%
5.15%

사외적립자산의 기대수익률
3.98%
5.15%

미래임금상승률
6.31%
6.36%

20-6 당기 및 전기 중 확정급여제도 재측정요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

인구통계적 가정
105,540
-

재무적 가정
7,901,193
(14,819,909)

경험조정
2,532,658
1,978,719

사외적립자산 재측정요소
622,754
460,110

합 계
11,162,145
(12,381,080)

20-7 당기 및 전기 중 현재 확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도 분석의 결과는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
할인율
미래임금상승률

1% 포인트 증가
1% 포인트 감소
1% 포인트 증가
1% 포인트 감소

확정급여채무
(7,393,200)
8,411,458
8,449,361
(7,558,619)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
할인율
미래임금상승률

1% 포인트 증가
1% 포인트 감소
1% 포인트 증가
1% 포인트 감소

확정급여채무
(6,839,507)
7,841,905
7,961,277
(7,056,906)

21. 계약자산과 계약부채

21-1 보고기간종료일 현재 계약잔액의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

계약자산-계약이행원가(주1)

1,274,485

-

계약부채
4,812,601
4,105,993

(주1)
고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 제품 생산활동의 원가로 구성되어 있습니다. 해당 활동은 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 필수적으로 선행되어야 하는 활동이나 고객에게 재화나 용역을 이전하는 활동이 아니기 때문에 수행의무에 포함되지 않고 계약자산으로 인식되었습니다. 당사의 계약이행원가는 재고자산에 포함되어있습니다.

21-2 당기 중 계약자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
-

설정

1,274,485

기말

1,274,485

21-3 당기 및 전기 중 계약부채의 변동 내역은 아래와 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
계약부채

환불부채(주1)
선수수익(주2)
소 계

기초
1,072,707
3,033,286
4,105,993

설정 및 환입
(454,405)
1,161,013
706,608

기말
618,302
4,194,299
4,812,601

(주1)

판매된 제품에 대한 과거의 반품경험율에 기초하여 예상되는 반품 청구에 대해 반품에 대한 계약부채를 계상하고 있습니다. 상기의 계약부채 산정에 적용된 제반가정은 현재의 제품 판매수준과 반품 가능 조건으로 판매된 제품에 대한 반품가능기간동안 발생할 것으로 예상되는 반품에 대한 현재 이용가능한 정보에 기초하여 산정되었습니다.

(주2)
제품 생산 및 이전활동 등과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로 인식하였습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
계약부채

환불부채(주1)
선수수익(주2)
소 계

기초
2,974,758
12,500,673
15,475,431

설정 및 환입
(1,902,051)
(9,467,387)
(11,369,438)

기말
1,072,707
3,033,286
4,105,993

(주1)

판매된 제품에 대한 과거의 반품경험율에 기초하여 예상되는 반품 청구에 대해 반품에 대한 계약부채를 계상하고 있습니다. 상기의 계약부채 산정에 적용된 제반가정은 현재의 제품 판매수준과 반품 가능 조건으로 판매된 제품에 대한 반품가능기간동안 발생할 것으로 예상되는 반품에 대한 현재 이용가능한 정보에 기초하여 산정되었습니다.

(주2)
제품 생산 및 이전활동 등과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로 인식하였습니다.

22. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성충당부채

분담금 충당부채(주1)
-
19,326,700

소송충당부채(주2)
11,013,136
-

기타충당부채
1,463,625
-

소 계
12,476,761
19,326,700

비유동성충당부채

소송충당부채(주3)
5,957,148
-

합 계
18,433,909
19,326,700

(주1)

가습기살균제피해구제를위한특별법에 따른 피해구제 분담금이며, 당기 중 지급이 확정되어 미지급금으로 분류되었습니다.

(주2)
노파르티스 아게社와 특허침해금지 및 손해배상청구 소송 2심에서 부분 패소함에 따라패소 금액을 충당부채로 계상하였습니다(주석 24, 36 참조).

(주3)
현재 계류 중인 가습기살균제 소송 관련하여 최선의 추정치에 의거하여 충당부채를 설정하였습니다.

23. 위험회피활동 및 파생금융상품23-1 위험관리활동당사는 국제거래에 따라 매출과 매입의 일부에 대해 외화위험에 노출되어 있습니다.이러한 위험을 감소시키기 위해 당사는 주기적으로 향후 12개월 동안 예상되는 매출과 매입에 근거하여 주요 통화(달러, 유로 및 엔)에 대한 순노출을 모니터링하고 있습니다. 그리고 당사는 이러한 노출을 회피하기 위해 외화통화선도계약을 체결합니다.영업목적상 당사는 이러한 통화선도계약을 위험회피로 지정하지 않았습니다. 따라서모든 선도계약의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.

23-2 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

내용
당기말
전기말

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 :

유동파생금융상품자산
통화선도계약
215,849
823,372

유동파생금융상품부채
통화선도계약
81,934
-

비유동파생금융상품자산

Put Option

5,055,776
1,237,613

23-3 보고기간종료일 현재 당사는 외화거래에서 발생하는 환율변동위험을 회피하기위한 목적으로 하나은행 등과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 관련하여 당사가 위험회피수단으로 지정하지 않은 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

계약처
Buy/Sell
계약금액
공정가치

하나은행 등
Buy
11,722,485
(31,372)

Sell
15,486,100
165,287

합 계
27,208,585
133,915

<전기말>

(단위 : 천원)

계약처
Buy/Sell
계약금액
공정가치

하나은행 등
Buy
-
-

Sell
33,812,275
823,372

합 계
33,812,275
823,372

23-4 보고기간종료일 현재 당사가 위험회피수단으로 지정하지 않은 비유동파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
종류
공정가치

비유동파생금융상품자산

SK케미칼대정(주) 보통주에 대한 Put Option(주1)

719,000

HDC폴리올(주) 주식 Put Option(주2)
4,336,776

합 계
5,055,776

(주1)

SK케미칼대정(주)의 종속기업투자주식을 대정화금(주)에 매도할 수 있는 풋옵션입니다.

(주2)
HDC폴리올(주)의 관계기업투자주식을 HDC현대EP(주)에 매도할 수 있는 풋옵션입니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
종류
공정가치

비유동파생금융상품자산

SK케미칼대정(주) 보통주에 대한 Put Option(주1)

289,589

HDC폴리올(주) 주식 Put Option(주2)
948,024

합 계
1,237,613

(주1)

SK케미칼대정(주)의 종속기업투자주식을 대정화금(주)에 매도할 수 있는 풋옵션입니다.

(주2)
HDC폴리올(주)의 관계기업투자주식을 HDC현대EP(주)에 매도할 수 있는 풋옵션입니다.

23-5 당사는 진행중인 사업 운영과 관련하여 특정 위험에 노출되어 있습니다. 파생상품을 사용하여 관리하는 주요 위험은 외환 위험 및 이자율 위험입니다. 당사의 위험 관리 전략 및 위험 관리 방법은 아래의 주석 34에 설명되어 있습니다.

24. 우발상황 및 약정사항24-1 당기말 현재 당사와 관련된 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송 내용
원고
피고
소송가액
비고

구상금 청구(주1, 2)
환경산업기술원
당사 외 12인
2,240,000
1심 진행 중

구상금 청구(주1, 2)
환경산업기술원
당사 외 12인
294,414
1심 진행 중

구상금 청구(주1, 2)
국민건강보험공단
당사 외 12인
6,970,000
1심 진행 중

구상금 청구(주1, 2)
대한민국
당사 외 19인
1,345,525
1심 진행 중

손해배상청구(주2)
강찬호 외 297인
당사 외 19인
11,200,000
1심 진행 중

손해배상청구
대한민국
당사 외 26인
19,700,000
1심 진행 중

특허침해금지 및 손해배상청구(주3)
노파르티스 아게
당사
27,500,000
2심 진행 중

시정명령 등 취소청구
당사 외 1인
공정거래위원회
163,000
2심 진행 중

시정명령 등 취소청구
당사 외 1인
공정거래위원회
161,667
2심 진행 중

(주1)

당기말 현재 상기 소송과 관련하여 당사 소유 토지 일부분이 가압류되어 있습니다.

(주2)
당사 등을 피고로 하는 가습기살균제 피해 관련 민사소송이며, 상기 소송 외 다수의 민사소송이 진행중입니다.

(주3)
2024년 1월 부분 패소하여 해당 판결 금액을 충당부채로 계상했으며 3심 상고하였습니다.

상기 소송 이외에 당사는 환경부의 자료제출요구에 사실과 다른 의견을 제출했다는 이유로 가습기살균제피해구제를 위한 특별법 위반으로 기소되어 형사재판이 진행중에 있습니다.
당기말 현재 계류중인 소송의 결과는 현재까지 예측할 수 없으나,
소송의 승소와 패소 가능성을 고려한 최선의 추정치로 충당부채를 설정하고 있습니다(주석 22 참조).

24-2 당사는 종속기업인 SK멀티유틸리티(주)의 Project Financing 금융약정(KB국민은행 등 Project Financing 대주단에 대한 차입금으로 총 5,300억원)에 따라 2025년 6월 30일까지 1,191억원의 추가 출자 또는 후순위 대여방식으로 자본금대용주주대여금을 납입하기로 하는 약정을 체결하고 있으며, 준공예정일까지 출자자의 책임과 비용으로 사업시설 전부를 준공할 것과 사전에 확정된 연간운영예산을 한도로 사업시설을 책임운영하며 SK멀티유틸리티(주)의 자금부족이 발생한 경우, 당사는 차주에게 부족한 자금 전액을 납입할 것을 확약하고 있습니다.

24-3 당사는 종속기업인 SK멀티유틸리티(주)의 Project Financing 금융약정을 위하여 당사가 현재 보유하거나, 장래에 보유하게 될 SK멀티유틸리티(주)의 주식 및 자본금대용주주대여금 전부에 대하여 대출약정금액(5,300억)의 120%를 한도로 하는 근질권을 설정하고 있습니다.

24-4 기타 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 기타 약정내역은 아래와 같습니다.

약정 상대방
약정내용

하나은행 등
KRW 255,000백만 한도대 등의 약정

USD 121백만, EUR 46.8백만의 수입신용장 등 개설 약정

USD 140.5백만, KRW 10,000백만의 파생상품 보증금 면제 한도약정 등

서울보증보험 등
한도 14,070백만원의 계약이행지급보증

24-5 당사는 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할기일인 2017년 12월 1일 이전에 발생하였던 당사와 분할존속법인인 에스케이디스커버리 주식회사의 기존채무에 대하여 연대하여 상환의무를 부담하고 있습니다.24-6 당사는 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의하여 분할기일인 2018년 7월 1일 이전에 발생하였던 당사와 분할신설법인인 에스케이바이오사이언스 주식회사의 기존 채무에 대하여 연대하여 상환의무를 부담하고 있습니다.

24-7 공정거래위원회 시정조치공정거래위원회는 당사가 분할되기 이전에 있었던 가습기살균제의 표시행위가 표시광고법을 위반하였다고 판단하고 시정조치, 과징금 부과 및 검찰 고발 조치를 하였습니다. 당사는 이러한 공정거래위원회의 시정조치와 과징금 납부 명령을 분할존속법인인 에스케이디스커버리 주식회사와 연대하여 이행하여야 합니다.24-8 당사는 HDC폴리올(주) 및 도레이첨단소재(주)가 당사로부터 양수한 사업장을 이전하거나 사업을 폐지할 경우 약정과 관련된 토지를 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.24-9 당사는 당사가 보유한 SK 케미칼대정(주) 지분에 대한 풋옵션을 행사하거나 SK 케미칼대정(주)가 사업을 폐지할 경우 SK 케미칼대정(주)의 토지를 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

24-10 당사는 당사의 종속회사인 Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사의 등록자본금 납입의무를 Shuye환보과기주식유한회사에 양도하는 약정을 체결하였습니다. 양도대상 등록자본금 납입의무는 Shuye환보과기주식유한회사가 보유하고 있는 관련 특허 및 실용신안권의 1/2지분으로 이행될 예정이며, 납입 후 Shuye환보과기주식유한회사는 Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사의 지분 중 최대 44.9%의 지분을 확보하게 되나, 지분율은 약정조건에 따라 변동 가능합니다. 24-11 당기말 현재 당사는 신한은행 어음 1매를 분실하여 제권판결절차를 진행중입니다. 2024년 1월 8일 분실 어음 증서의 무효의 제권판결을 받았습니다.

25. 특수관계자

25-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

지배기업
SK 디스커버리(주)(주1)
SK 디스커버리(주)(주1)

종속기업
SK 바이오사이언스(주)와 그 종속기업(주2), SK 멀티유틸리티(주), SK 케미칼대정(주), SK 환보재료(연태)유한공사, SK 화공(상해)유한공사,SK 화공(소주)유한공사,SK Chemicals America, SK Chemicals GmbH, SK Chemicals Malaysia,Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사(주3)
SK 바이오사이언스(주)와 그 종속기업(주2), SK 멀티유틸리티(주), SK 케미칼대정(주), SK 환보재료(연태)유한공사, SK 화공(상해)유한공사,SK 화공(소주)유한공사,SK Chemicals America, SK Chemicals GmbH, SK Chemicals Malaysia

공동기업 및관계기업
(주)제이에스아이, 엔티스(주), HDC폴리올(주),
(주)제이에스아이, 엔티스(주), HDC폴리올(주)

기타
SK 디스커버리(주)의 종속 및 관계기업, SK 기업집단 계열회사 등(주4), (주)티움바이오(주5)
SK 디스커버리(주)의 종속 및 관계기업, SK 기업집단 계열회사 등(주4)

(주1)
전기 중 SK디스커버리(주)가 당사의 지분을 추가 취득하여 당사가 SK디스커버리(주)의 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.

(주2)
전기 중 SK bioscience USA, Inc.가 SK 바이오사이언스(주)에 의해 신규출자되어 종속기업으로 편입되었습니다.

(주3)
당기 중 Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사에 신규출자하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(주4)

공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다.

(주5)
당기 중 (주)티움바이오 주식을 취득하였으며, 당사가 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 기타특수관계자로 포함하였습니다.

25-2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출
기타수익 및자산매각 등
매입
기타비용 및자본적지출 등(주1)

지배기업
SK 디스커버리(주)
31,818
485,574
-
-

종속기업
SK 바이오사이언스(주)
16,856,002
110,832
-
-

SK 멀티유틸리티(주)
1,102,815
702,971
-
70,179,662

SK 케미칼대정(주)
446,102
1,084,049
-
-

SK 화공(소주)유한공사
-
2,042
-
-

SK 화공(상해)유한공사
18,486,176
63,938
-
3,096,938

SK 환보재료(연태)유한공사,
7,343,563
596,617
11,536,128
105,537

Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사
668,938
-
2,292,147
-

SK Chemicals America
66,401,758
4,207
-
71,877

SK Chemicals GmbH
96,875,889
8,065
-
476,708

SK Chemicals Malaysia
-
-
-
738,401

관계기업및공동기업
엔티스(주)
1,283,481
4,866,952
-
429

(주)제이에스아이
184,240
124,458
88,440
87,014

HDC폴리올(주)
724,596
-
-
-

기타
SK 가스(주)
351,960
-
6,709,690
931,682

SK 플라즈마(주)
2,672,810
421,576
-
12,739

SK 어드밴스드(주)
605,809
10,426
3,162,573
-

(주)휴비스
558,924
-
14,815,138
-

SK 에코플랜트(주)
-
-
-
180,763

SK 에코엔지니어링(주)
150,322
141,477
-
-

SK 네트웍스(주)
12,283,871
-
10,774,941
106,882

SK NETWORKS HONGKONG
-
-
18,396,661
-

SK 에너지(주)
-
-
-
618,520

SK 지오센트릭(주)
-
-
1,940,089
-

SK(주)
-
-
-
8,175,797

행복나래(주)
-
-
903,572
6,480,314

기타
3,024,962
163
246,340
6,899,653

합 계
230,054,036
8,623,347
70,865,719
98,162,916

(주1)
당기 중 SK(주) 등으로부터 2,235,313천원의 고정자산을 취득하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출
기타수익 및자산매각 등
매입
기타비용 및자본적지출 등(주2)

지배기업
SK 디스커버리(주)
63,636
217,167
-
1,080,311

종속기업
SK 바이오사이언스(주)
4,233,618
104,175
-
-

SK 멀티유틸리티(주)
1,194,714
977,400
-
72,021,286

SK 케미칼대정(주)
619,323
863,072
-
-

SK 화공(소주)유한공사
20,220,702
92,578
27,304
6,503

SK 화공(상해)유한공사
205,404
1,730
-
2,954,838

SK 환보재료(연태)유한공사
-
2,042
-
-

SK Chemicals America
122,667,806
-
-
40,116

SK Chemicals GmbH
126,103,558
3,717
-
403,001

SK Chemicals Malaysia
-
-
-
388,253

관계기업및공동기업
엔티스(주)
1,059,698
2,648,924
2,901,813
454

(주)제이에스아이
127,360
101,128
90,930
4,200

HDC폴리올(주)
2,284,637
480,942
-
378,650

ST Green Energy(주1)
-
4,642
-
18,229,596

기타
SK 가스(주)
327,323
-
10,203,085
495,513

SK 플라즈마(주)
1,735,787
1,920,096
-
23,577

SK 어드밴스드(주)
233,906
260,742
3,949,441
-

(주)휴비스
981,958
11,871
4,633,606
3,935

SK 에코플랜트(주)
-
-
-
176,285

SK 네트웍스(주)
14,285,425
-
11,690,219
5,482

SK NETWORKS HONGKONG
-
-
23,755,898
-

SKC(주)
2,371,089
-
222,326
-

SK 에너지(주)
-
-
-
22,408

SK 지오센트릭(주)
-
-
17,854,466
-

SK(주)
-
-
-
8,544,697

행복나래(주)
-
-
1,067,960
7,083,688

기타
386,379
2,014
135,520
7,868,924

합 계
299,102,323
7,692,240
76,532,568
119,731,717

(주1)
ST Green Energy의 주식 처분 이전까지의 거래입니다.

(주2)
전기 중 SK(주) 등으로부터 5,829,717천원의 고정자산을 취득하였습니다.

25-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
SK 디스커버리(주)
35,000
42,480
-
143,882

종속기업
SK 바이오사이언스(주)
288,996
8,309
-
-

SK 멀티유틸리티(주)
281,238
1,590
-
7,116,476

SK 케미칼대정(주)
112,176
8,465
-
9,228

SK 화공(소주)유한공사
-
20,851
-
-

SK 화공(상해)유한공사
2,919,108
-
-
314,192

SK 환보재료(연태)유한공사
2,386,812
2,757,433
2,381,814
104,807

Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사
668,938
-
14,777
-

SK Chemicals America
28,630,183
-
-
-

SK Chemicals GmbH
39,007,032
-
-
14,567

SK Chemicals Malaysia
-
-
-
60,538

관계기업및공동기업
엔티스(주)
224,199
1,000,174
-
-

(주)제이에스아이(주1)
-
3,040,000
12,144
6,699

HDC폴리올(주)
192,391
-
-
-

기타
SK 가스(주)
32,263
-
423,297
-

SK 플라즈마(주)
56,317
183,098
-
400,325

SK 어드밴스드(주)
39,684
-
-
-

(주)휴비스
91,520
-
5,325,863
-

SK 에코플랜트(주)
-
131,541
-
-

SK 에코엔지니어링(주)
12,252
21,981
-
133,330

SK 네트웍스(주)
785,678
-
1,148,477
-

SK NETWORKS HONGKONG
-
208,843
1,570,700
-

SK 에너지(주)
-
-
-
680,372

SK 지오센트릭(주)
-
-
6,435
-

SK(주)
-
-
-
1,618,648

행복나래(주)
-
-
9,084
762,517

기타
561,724
-
331,069
1,333,587

합 계
76,325,511
7,424,765
11,223,660
12,699,168

(주1)

당사는 (주)제이에스아이에 대한 대여금 3,040백만원 전액에 대손충당금을 설정하고 있습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업
SK 디스커버리(주)
-
22,146
-
124,315

종속기업
SK 바이오사이언스(주)
612,496
8,981
-
-

SK 멀티유틸리티(주)
300,498
41,760
-
7,861,692

SK 케미칼대정(주)
132,984
4,698
-
-

SK 환보재료(연태)유한공사
-
2,189,069
-
-

SK 화공(소주)유한공사
4,866,454
82,303
-
-

SK 화공(상해)유한공사
187,904
253,063
-
139,986

SK Chemicals America
53,258,369
-
-
-

SK Chemicals GmbH
49,361,668
2,162
-
-

관계기업및공동기업
엔티스(주)
80,592
969,014
156,417
-

(주)제이에스아이(주1)
-
3,400,000
-
-

HDC폴리올(주)
266,258
-
-
-

기타
SK 가스(주)
32,263
-
1,163,251
-

SK 플라즈마(주)
129,191
116,611
-
4,766

SK 어드밴스드(주)
45,299
-
506,043
-

SK 에코플랜트(주
-
131,541
-
-

SK 네트웍스(주)
62,594
-
805,580
8,877

SK NETWORKS HONGKONG
-
625,620
1,245,827
-

SKC(주)
260,392
-
-
-

SK 에너지(주)
-
-
-
968

SK 지오센트릭(주)
-
-
256,437
-

SK(주)
-
-
-
693,024

행복나래(주)
-
-
8,272
743,185

기타
395,418
-
11,968
1,360,154

합 계
109,992,380
7,846,968
4,153,795
10,936,967

(주1)

당사는 (주)제이에스아이에 대한 대여금 3,400백만원 전액에 대손충당금을 설정하고 있습니다.

25-4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 출자

<당기>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
출자

종속기업
Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사
66,094,000

기타특수관계자
(주)티움바이오
19,999,995

<전기>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
출자

종속기업
SK 환보재료(연태)유한공사
13,437,620

② 자금대여

<당기>
(단위: 천원)

구 분
대상기업
기초
회수
기말

SK케미칼(주)
(주)제이에스아이(주1)
3,400,000
(360,000)
3,040,000

(주1)
당사는 (주)제이에스아이에 대한 대여금 3,040백만원 전액에 대손충당금을 설정하고 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
대상기업
기초
회수
기말

SK케미칼(주)
(주)제이에스아이(주1)
3,750,000
(350,000)
3,400,000

(주1)
당사는 (주)제이에스아이에 대한 대여금 3,400백만원 전액에 대손충당금을 설정하고 있습니다.

25-5 당기 및 전기 중 특수관계자에게 수령한 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

종속기업
SK케미칼대정(주)
1,000,000
800,000

관계기업
엔티스(주)
-
1,000,000

25-6 당기 및 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

지배기업
SK 디스커버리(주)
10,585,349
23,625,809

25-7 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: CNY)

제공받은 회사
지급보증액
지급보증내역
지급보증처

통화
금액

SK 환보재료(연태)유한공사
CNY
150,000,000
시설자금
Hana Bank Yantai Branch

Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사
CNY
60,000,000
시설자금
Hana Bank Guangzhou Branch

<전기말>
(단위: CNY)

제공받은 회사
지급보증액
지급보증내역
지급보증처

통화
금액

SK 환보재료(연태)유한공사
CNY
96,000,000
시설자금
Hana Bank Yantai Branch

당사는 상기 지급보증 이외에 당사의 종속회사인 SK멀티유틸리티(주) 및 SK Gas International, PTE., Ltd.간 체결된 LNG 공급 계약에서 발생하는 미지급 연료비 및 이와 관련한 채무 일체에 대해 지급을 보증하는 계약을 체결하고 있습니다.25-8 당사는 종속기업인 SK멀티유틸리티(주)의 Project Financing 금융약정을 위한 자본금대용주주대여금 및 담보제공약정 등을 체결하고 있습니다(주석 24 참조).

25-9 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
3,397,040
3,440,144

퇴직급여
600,965
418,249

주식기준보상
-
9,816

합 계
3,998,005
3,868,209

당사의 주요 경영진은 등기 임원인 이사 및 감사위원회 위원으로 구성되어 있습니다.

26. 자본

26-1 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
단 위
당기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

발행할 주식의 총수
주
40,000,000
10,000,000
40,000,000
10,000,000

1주의 금액
원
5,000
5,000
5,000
5,000

발행주식의 수(주1)
주
17,253,783
2,115,429
17,253,783
2,115,429

자본금(주1)
천원
88,216,360
10,577,145
88,216,360
10,577,145

(주1)
당사는 전기 중 자기주식 389,489주를 이익소각함에 따라 당기말 현재 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다.

26-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
237,858,538
237,858,538

합병차익
32,942,217
32,942,217

합병차손
(112,885,429)
(112,885,429)

합 계
157,915,326
157,915,326

26-3 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(주1, 2)
(8,921,442)
(8,921,442)

주식선택권
1,532,449
1,532,449

기타의자본조정
(5,255,111)
(5,255,111)

합 계
(12,644,104)
(12,644,104)

(주1)
당사는 단주 취득 및 주주의 주식매수청구권 행사로 인하여 당사의 주식을 시가로 취득하였습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 보통주 30,857주 및 우선주 148,133주입니다.

(주2)
전기 중 자기주식 389,489주를 취득하여 이익소각하였습니다.

(2) 당기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일
발행할 주식수(주1)
행사기간(주2)
행사가격(주1)
부여일의 공정가치(주1)

2018.3.6
29,988
2020.3.7 ~ 2025.3.6
71,785
15,864

2018.3.26(1차)
22,491
2020.3.27 ~ 2025.3.26
72,009
16,226

2018.3.26(2차)
22,492
2021.3.27 ~ 2025.3.26
77,724
13,717

2019.3.25(1차)
22,491
2021.3.26 ~ 2026.3.25
47,749
9,184

2019.3.25(2차)
22,492
2022.3.26 ~ 2026.3.25
51,517
7,856

(주1)

전기 이전에 무상증자로 인하여, 발행할 주식수, 행사가격을 조정하였으며, 부여일의 공정가치를 조정하여 기재하였습니다.

(주2)
2023년 12월 31일 현재 미행사된 주식선택권의 가중평균잔여만기는 1.60년입니다.

(3) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
2018.3.6부여분
2018.3.26 부여분 (1차)
2018.3.26부여분 (2차)
2019.3.25부여분 (1차)
2019.3.25부여분 (2차)

부여일의 주식가격(주1)
69,667
70,000
70,000
45,267
45,267

행사가격(주1)
71,785
72,009
77,724
47,749
51,517

기대변동성
15.07%
15.75%
15.75%
18.37%
18.37%

무위험이자율
2.66%
2.57%
2.57%
1.92%
1.92%

(주1)

전기 이전에 무상증자로 인하여, 발행할 주식수, 행사가격을 조정하였으며, 부여일의주식가액을 조정하여 기재하였습니다.

(4) 당기 중 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

부여일
발행할 주식수
평가금액

기초
변동
기말
기초
변동
기말

2018.3.6(주1)
29,988
-
29,988
475,721
-
475,721

2018.3.26(1차)(주1)
22,491

-

22,491
364,940
-
364,940

2018.3.26(2차)(주1)
22,492
-
22,492
308,530
-
308,530

2019.3.25(1차)(주1)
22,491
-
22,491
206,567
-
206,567

2019.3.25(2차)(주1)
22,492

-

22,492
176,691
-
176,691

합 계
119,954
-
119,954
1,532,449
-
1,532,449

(주1)

전기 이전에 무상증자로 인하여, 발행할 주식수를 조정하였습니다.

26-4 기타포괄손익누계액당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다.

26-5 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
12,508,504
9,621,033

미처분이익잉여금
867,313,532
865,912,286

합 계
879,822,036
875,533,319

(주1)

당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26-6 이익잉여금처분계산서당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금
867,313,532
865,912,286

전기이월미처분이익잉여금
841,817,207
844,883,024

중간배당
(7,676,090)
(7,667,092)

자기주식소각
-
(49,982,603)

당기순이익
41,753,736
69,270,430

확정급여부채의 재측정요소
(8,581,321)
9,408,527

II. 이익잉여금 처분액
(6,153,121)
(24,095,079)

배당금의 지급
(4,895,920)
(21,207,609)

법정적립금의 적립
(1,257,201)
(2,887,470)

III. 차기이월미처분이익잉여금
861,160,411
841,817,207

상기 이익잉여금처분의 당기 처분 예정일은 2024년 3월 26일이고, 전기 이익잉여금금의 처분확정일은 2023년 3월 28일이었습니다.

26-7 배당금

당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 현금배당의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

배당받을 주식수
17,222,926주
1,967,296주
17,222,926주
1,967,296주

주당배당액
250원
300원
1,100원
1,150원

배당률
5%
6%
22%
23%

현금배당금액
4,305,731
590,189
18,945,219
2,262,390

당사는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 배당금 21,207,609천원을 결의하여 2023년 4월 중에 지급하였으며, 7,676,090천원을 중간배당하였습니다.

27. 영업부문

당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 월 단위로 검토하고 있습니다.

27-1 당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

구 분
재화(또는 용역)

Green Chemicals Biz.
PET 수지, DMT, 고기능성 PETG수지, 폴리에스터 접착제 등

Life Science Biz.
의약품, 의료기기 등

27-2 당기 및 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
Green Chemicals Biz.
Life Science Biz.
기타
합 계

매출액
844,118,970
376,048,766
12,757,905
1,232,925,641

영업이익
53,369,570
31,519,090
546,617
85,435,277

감가상각비(주1)
42,394,175
6,576,897
6,841,855
55,812,927

(주1)

유형자산감가상각비와 투자부동산감가상각비, 사용권자산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
Green Chemicals Biz.
Life Science Biz.
기타
합 계

매출액
929,572,074
313,933,315
12,524,790
1,256,030,179

영업이익
75,399,620
33,597,396
(1,470,079)
107,526,937

감가상각비(주1)
42,428,511
7,163,666
6,212,821
55,804,998

(주1)

유형자산감가상각비와 투자부동산감가상각비, 사용권자산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

27-3 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같으며, 부채의 대부분은 보고부문별로 관리되지 않아 보고부문별 부채는 공시하지 아니합니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
Green Chemicals Biz.
Life Science Biz.
기타
합 계

총자산
929,308,555
240,359,529
786,050,076
1,955,718,160

고정자산(주1)
536,988,285
87,641,238
118,033,901
742,663,424

(주1)

유형자산, 무형자산, 사용권자산 및 투자부동산 입니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
Green Chemicals Biz.
Life Science Biz.
기타
합 계

총자산
945,503,745
193,262,167
671,711,281
1,810,477,193

고정자산(주1)
511,922,425
84,285,235
116,685,518
712,893,178

(주1)

유형자산, 무형자산, 사용권자산 및 투자부동산 입니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구별됩니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
Green Chemicals Biz
Life Science Biz.
기타
합 계

재화 또는 용역의 유형:

제품매출
814,748,459
205,963,111
-
1,020,711,570

상품매출
5,694,303
163,798,062
-
169,492,365

용역매출
25,516,793
1,835,429
7,584,841
34,937,063

기타매출
(1,840,585)
4,452,164
5,173,064
7,784,643

합 계
844,118,970
376,048,766
12,757,905
1,232,925,641

지리적 시장:

국내
191,661,416
343,682,447
12,088,967
547,432,830

중국
219,887,505
-
668,938
220,556,443

일본
92,056,782
-
-
92,056,782

아시아(중국, 일본제외)
90,889,470
345,519
-
91,234,989

아메리카
75,279,736
2,451,648
-
77,731,384

유럽
136,616,748
19,667,743
-
156,284,491

기타
37,727,313
9,901,409
-
47,628,722

합 계
844,118,970
376,048,766
12,757,905
1,232,925,641

수익인식시기:

한 시점에 인식
818,602,177
372,232,537
5,173,064
1,196,007,778

기간에 걸쳐 인식
25,516,793
3,816,229
7,584,841
36,917,863

합 계
844,118,970
376,048,766
12,757,905
1,232,925,641

<전기>
(단위: 천원)

구 분
Green Chemicals Biz
Life Science Biz.
기타
합 계

재화 또는 용역의 유형:

제품매출
850,187,169
202,440,177
-
1,052,627,346

상품매출
4,726,056
104,200,507
-
108,926,563

용역매출
73,238,970
1,588,729
8,206,772
83,034,471

기타매출
1,419,879
5,703,902
4,318,018
11,441,799

합 계
929,572,074
313,933,315
12,524,790
1,256,030,179

지리적 시장:

국내
184,380,239
278,083,413
12,524,790
474,988,442

중국
209,573,735
1,449,147
-
211,022,882

일본
111,912,788
-
-
111,912,788

아시아(중국, 일본제외)
115,135,365
259,033
-
115,394,398

아메리카
133,609,104
3,038,723
-
136,647,827

유럽
144,916,092
28,854,635
-
173,770,727

기타
30,044,751
2,248,364
-
32,293,115

합 계
929,572,074
313,933,315
12,524,790
1,256,030,179

수익인식시기:

한 시점에 인식
856,056,066
310,808,968
4,318,018
1,171,183,052

기간에 걸쳐 인식
73,516,008
3,124,347
8,206,772
84,847,127

합 계
929,572,074
313,933,315
12,524,790
1,256,030,179

한편, 당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 1개사이며, 매출액은 126,103,558천원입니다.

29. 영업비용

29-1 당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
26,490,204
(107,757,223)

원재료의 사용
442,051,428
577,144,290

상품매출원가
153,573,405
98,304,700

감가상각비(주1)
55,812,928
55,804,998

인건비
153,112,315
162,779,505

물류원가
49,268,650
92,551,692

수수료비용
46,523,485
40,905,367

마케팅비용
19,257,195
17,537,271

기타비용
201,400,755
211,232,641

합 계
1,147,490,365
1,148,503,241

(주1)

유형자산감가상각비와 투자부동산감가상각비, 사용권자산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

29-2 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
58,348,871
60,629,194

퇴직급여
4,817,319
4,824,961

복리후생비
11,613,669
13,070,732

여비교통비
6,507,531
5,443,457

통신비
545,982
494,622

수도광열비
764,003
586,033

세금과공과
614,757
643,784

임차료
678,373
367,762

주식보상비용
-
9,816

감가상각비
3,356,702
3,051,175

수선비
631,040
548,392

보험료
1,226,049
1,162,507

접대비
1,232,824
1,093,949

사무소모품비
652,477
414,657

차량유지비
568,995
538,684

교육훈련비
3,443,285
2,798,774

도서비
115,616
97,801

지급수수료
27,796,541
21,075,633

연구개발비
44,169,825
42,266,979

광고선전비
18,055,840
16,363,032

판매수수료
5,729,503
7,165,032

판촉비
325,208
542,440

견본비
833,614
601,532

포장비
4,225,365
4,384,016

대손상각비(환입)
(95,629)
27,362

회의비
508,677
525,575

무형자산상각비
3,717,085
3,281,029

잡비 및 기타
2,916
2,308

합 계
200,386,438
192,011,238

30. 영업외손익

30-1 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익:

유형자산처분이익
15,115
142,230

사용권자산처분이익
2,619
1,972

무형자산처분이익
-
302,598

종속기업투자주식처분이익
19,063,083
-

관계기업투자주식처분이익
-
90,078

기타의대손충당금환입
408,790
-

잡이익
4,178,265
6,414,110

합 계
23,667,872
6,950,988

기타비용:

유형자산처분손실
210,556
6,862,582

무형자산처분손실
58,861
366,130

유형자산손상차손
6,936,627
-

매출채권처분손실
134,602
-

관계기업투자주식손상차손
4,674,672
-

기부금
1,792,366
1,698,450

기타의대손상각비
-
74,035

잡손실
27,873,073
8,563,916

합 계
41,680,757
17,565,113

30-2 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
5,520,538
1,663,932

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
1,587,267
2,030,468

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익
2,052,645
1,941,449

배당금수익
2,190,000
2,990,000

외환차익
17,547,643
32,065,563

외화환산이익
2,189,281
5,367,092

파생상품평가이익
4,034,012
1,771,396

파생상품거래이익
4,083,498
9,887,069

합 계
39,204,884
57,716,969

금융원가:

이자비용
27,275,283
13,204,740

외환차손
14,986,074
34,690,234

외화환산손실
2,472,250
7,038,491

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
385,439
1,473,471

파생상품평가손실
81,934
78,412

파생상품거래손실
5,405,842
9,743,728

합 계
50,606,822
66,229,076

31. 법인세비용

31-1 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
8,947,517
22,196,023

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
6,321,806
(313,006)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(3,583,426)
219,812

자본에 직접 반영된 법인세비용
2,580,822
(2,972,554)

법인세비용
14,266,719
19,130,275

31-2 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본에 직접 반영된 법인세비용:

확정급여제도의 재측정요소
2,580,822
(2,972,554)

합 계
2,580,822
(2,972,554)

31-3 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
56,020,455
88,400,704

적용세율에 따른 법인세 (주1)
12,478,725
20,930,970

조정사항:

비과세수익
(406,353)
(315,046)

비공제비용
323,119
428,061

세액공제로 인한 이연법인세 효과
(2,230,545)
(1,918,739)

일시적차이 중 이연법인세 미인식효과
(4,352)
68,241

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
3,835,006
(313,006)

기타
271,119
249,794

법인세비용
14,266,719
19,130,275

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
25.47%
21.64%

(주1)

적용세율은 법인세율(2억원 이하 9%, 2억원 이상 200억원 이하 19%, 200억원 이상 3,000억원이하 21%)과 법인세분 지방소득세율을 고려한 것입니다.

31-4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
당기초
당기손익에반영
자본에직접반영
당기말

국고보조금
2,322,026
(35,989)
-
2,286,037

미수이자
(118,056)
(113,638)
-
(231,694)

미지급비용
6,929,606
(1,412,251)
-
5,517,355

재고자산
1,304,734
207,336
-
1,512,070

유형자산
(11,727,331)
2,466,285
-
(9,261,046)

무형자산
510,795
(2,202)
-
508,593

유가증권
521,192
1,377,145
-
1,898,337

사용권자산
(408,241)
(5,320)
-
(413,561)

금융리스부채
413,460
8,603
-
422,063

압축기장충당금
(5,862,260)
25,995
-
(5,836,265)

파생상품
(287,126)
(880,758)
-
(1,167,884)

퇴직급여
-
(2,580,822)
2,580,822
-

대손충당금
2,009,861
(55,501)
-
1,954,360

충당금
4,483,794
(563,659)
-
3,920,135

계약부채
248,868
213,231
-
462,099

주식선택권
355,529
(1,532)
-
353,997

이월기부금
-
131,973
-
131,973

이월세액공제
12,870
514
-
13,384

기타
272,669
2,223,194
-
2,495,863

합 계
982,390
1,002,604
2,580,822
4,565,816

<전기>
(단위: 천원)

구 분
당기초
당기손익에반영
자본에직접반영
당기말

국고보조금
2,546,263
(224,237)
-
2,322,026

미수이자
(151,939)
33,883
-
(118,056)

미지급비용
6,158,562
771,044
-
6,929,606

재고자산
1,050,313
254,421
-
1,304,734

유형자산
(12,017,695)
290,364
-
(11,727,331)

무형자산
532,812
(22,017)
-
510,795

유가증권
579,584
(58,392)
-
521,192

사용권자산
(261,094)
(147,147)
-
(408,241)

금융리스부채
264,801
148,659
-
413,460

압축기장충당금
(6,141,519)
279,259
-
(5,862,260)

파생상품
(89,056)
(198,070)
-
(287,126)

퇴직급여
-
2,972,554
(2,972,554)
-

대손충당금
1,728,753
281,108
-
2,009,861

충당금
5,429,991
(946,197)
-
4,483,794

계약부채
721,929
(473,061)
-
248,868

주식선택권
443,142
(87,613)
-
355,529

이월세액공제
28,945
(16,075)
-
12,870

기타
378,410
(105,741)
-
272,669

합 계
1,202,202
2,752,742
(2,972,554)
982,390

이연법인세자산에 대한 미래실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간말 현재 실현가능성이 있다고 판단되는 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

31-5 재무상태표에 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제 등으로 인한 세액효과는 52,343,864천원(전기 : 52,498,409천원)입니다.

32. 주당이익

32-1 당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주, 원/주)

구 분
당기
전기

당기순이익
41,753,736
69,270,430

차감: 우선주배당금
(1,377,107)
(3,049,309)

차감: 추가배당가능이익 중 우선주귀속분
(2,991,581)
(4,103,518)

보통주소유주 귀속 당기순이익
37,385,048
62,117,603

우선주소유주 귀속 당기순이익
4,368,688
7,152,827

가중평균 유통보통주식수
17,222,926
17,322,897

가중평균 유통우선주식수
1,967,296
1,967,296

기본보통주당이익
2,171
3,586

기본우선주당이익(주1)
2,221
3,636

희석보통주당이익
2,169
3,575

(주1)

1997년 개정 이전의 구 상법에 따라 발행된 우선주로서, 동 우선주는 배당의 지급이나잔여재산분배시 일반 보통주와 지급순위가 동일합니다.

32-2 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 주)

구 분
기산일
결산일
일수
주식수
가중평균유통보통주식수

기초유통주식
2023.1.1
2023.12.31
365
17,222,926
17,222,926

가중평균유통보통주식수
17,222,926
17,222,926

<전기>
(단위: 주)

구 분
기산일
결산일
일수
주식수
가중평균유통보통주식수

기초유통주식
2022.1.1
2022.12.31
365
17,589,923
17,589,923

자기주식취득
2022.3.24
2022.12.31
283
(10,000)
(7,753)

자기주식취득
2022.3.25
2022.12.31
282
(8,000)
(6,181)

자기주식취득
2022.3.28
2022.12.31
279
(10,000)
(7,644)

자기주식취득
2022.3.29
2022.12.31
278
(10,000)
(7,616)

자기주식취득
2022.3.30
2022.12.31
277
(1,914)
(1,453)

자기주식취득
2022.3.31
2022.12.31
276
(10,000)
(7,562)

자기주식취득
2022.4.1
2022.12.31
275
(10,000)
(7,534)

자기주식취득
2022.4.4
2022.12.31
272
(8,000)
(5,962)

자기주식취득
2022.4.5
2022.12.31
271
(10,000)
(7,425)

자기주식취득
2022.4.6
2022.12.31
270
(8,009)
(5,924)

자기주식취득
2022.4.7
2022.12.31
269
(7,825)
(5,767)

자기주식취득
2022.4.8
2022.12.31
268
(10,000)
(7,342)

자기주식취득
2022.4.11
2022.12.31
265
(10,000)
(7,260)

자기주식취득
2022.4.12
2022.12.31
264
(10,000)
(7,233)

자기주식취득
2022.4.13
2022.12.31
263
(10,000)
(7,205)

자기주식취득
2022.4.14
2022.12.31
262
(10,000)
(7,178)

자기주식취득
2022.4.15
2022.12.31
261
(10,000)
(7,151)

자기주식취득
2022.4.18
2022.12.31
258
(10,000)
(7,068)

자기주식취득
2022.4.19
2022.12.31
257
(2,796)
(1,969)

자기주식취득
2022.4.20
2022.12.31
256
(10,000)
(7,014)

자기주식취득
2022.4.21
2022.12.31
255
(10,000)
(6,986)

자기주식취득
2022.4.22
2022.12.31
254
(6,000)
(4,175)

자기주식취득
2022.4.25
2022.12.31
251
(10,000)
(6,877)

자기주식취득
2022.4.26
2022.12.31
250
(10,000)
(6,849)

자기주식취득
2022.4.27
2022.12.31
249
(10,000)
(6,822)

자기주식취득
2022.4.28
2022.12.31
248
(9,187)
(6,242)

자기주식취득
2022.4.29
2022.12.31
247
(7,479)
(5,061)

자기주식취득
2022.5.2
2022.12.31
244
(5,894)
(3,940)

자기주식취득
2022.5.3
2022.12.31
243
(10,000)
(6,658)

자기주식취득
2022.5.4
2022.12.31
242
(10,000)
(6,630)

자기주식취득
2022.5.6
2022.12.31
240
(10,000)
(6,575)

자기주식취득
2022.5.9
2022.12.31
237
(10,000)
(6,493)

자기주식취득
2022.5.10
2022.12.31
236
(10,000)
(6,466)

자기주식취득
2022.5.11
2022.12.31
235
(14,641)
(9,426)

자기주식취득
2022.5.12
2022.12.31
234
(10,000)
(6,411)

자기주식취득
2022.5.13
2022.12.31
233
(7,585)
(4,842)

자기주식취득
2022.5.16
2022.12.31
230
(9,159)
(5,771)

자기주식취득
2022.5.17
2022.12.31
229
(10,000)
(6,274)

자기주식취득
2022.5.18
2022.12.31
228
(10,000)
(6,247)

자기주식취득
2022.5.19
2022.12.31
227
(10,000)
(6,219)

자기주식취득
2022.5.20
2022.12.31
226
(8,000)
(4,953)

자기주식취득
2022.5.23
2022.12.31
223
(10,000)
(6,110)

자기주식취득
2022.5.24
2022.12.31
222
(4,000)
(2,433)

자기주식취득
2022.5.25
2022.12.31
221
(1,000)
(605)

주식선택권의 행사
2022.11.25
2022.12.31
37
22,492
2,280

가중평균유통보통주식수
17,222,926
17,322,897

32-3 당기 및 전기의 가중평균유통우선주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 주)

구 분
기산일
결산일
일수
주식수
가중평균유통우선주식수

기초유통주식
2023.1.1
2023.12.31
365
1,967,296
1,967,296

가중평균유통우선주식수
1,967,296
1,967,296

<전기>
(단위: 주)

구 분
기산일
결산일
일수
주식수
가중평균유통우선주식수

기초유통주식
2022.1.1
2022.12.31
365
1,967,296
1,967,296

가중평균유통우선주식수
1,967,296
1,967,296

32-4 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(단위: 천원, 주, 원/주)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익
37,385,049
62,117,603

조정: 주식선택권
-
7,441

희석주당순이익 산정을 위한 보통주 당기순이익
37,385,049
62,125,044

가중평균 유통보통주식수
17,222,926
17,322,897

조정: 주식선택권
13,555
54,190

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수
17,236,481
17,377,087

희석주당순이익
2,169
3,575

33. 현금흐름표

33-1 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

감가상각비(주1)
48,556,051
49,703,451

무형자산상각비
7,256,877
6,101,547

퇴직급여
8,831,690
9,947,189

사용권자산처분이익
(2,619)
(1,972)

유형자산처분이익
(15,115)
(142,230)

유형자산처분손실
210,556
6,862,582

유형자산손상차손
6,936,627
-

무형자산처분이익
-
(302,598)

무형자산처분손실
58,861
366,130

이자수익
(5,520,538)
(1,663,932)

배당금수익
(2,190,000)
(2,990,000)

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익
(2,052,645)
(1,941,449)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(1,587,267)
(2,030,468)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
385,439
1,473,471

종속기업투자주식처분이익
(19,063,083)
-

관계기업투자주식처분이익
-
(90,078)

관계기업투자주식손상차손
4,674,672
-

파생상품평가이익
(4,034,012)
(1,771,396)

파생상품평가손실
81,934
78,412

이자비용
27,275,283
13,204,740

법인세비용
14,266,719
19,130,275

주식보상비용
-
9,816

재고자산평가손실
921,905
1,283,720

대손상각비(환입)
(95,629)
27,362

기타의대손상각비(환입)
(408,790)
74,035

외화환산이익
(2,189,281)
(5,367,092)

외화환산손실
2,472,250
7,038,491

기타
-
406,818

합 계
84,769,885
99,406,824

(주1)
유형자산과 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비입니다.

33-2 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
20,598,843
(22,565,174)

기타채권
2,145,397
164,745,160

재고자산
11,274,544
(68,897,924)

기타유동자산
2,448,842
604,630

기타비유동자산
(58,804)
(78,400)

매입채무
27,374,738
(15,253,855)

기타채무
(12,932,624)
(157,276,513)

기타유동부채
200,236
(464,122)

사외적립자산 기여금 납입
(15,000,000)
(25,000,000)

관계사전출입
(319,912)
(122,033)

퇴직금의 지급
(85,934)
(76,636)

파생상품의 거래정산
823,372
1,356,151

유동성충당부채
11,013,136
(3,111,279)

충당부채
5,957,148
-

계약부채
2,170,233
(11,550,052)

합 계
55,609,215
(137,690,047)

33-3 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산 및 미착기계의 타계정대체
15,218,478
48,023,750

유형자산의 타계정대체
-
169,120

유형자산의 교환거래
-
6,350,000

건설중인자산의 미지급금 취득
1,645,666
1,485,325

장기부채의 유동성대체
193,079,832
66,000,000

사용권자산, 리스부채 증가
1,125,699
1,660,991

매출채권및기타채권의 제각
4,917
530,143

예수보증금 유동성 대체
-
2,110,026

장기미수금 유동성대체
-
2,187,028

퇴직금 미지급금
1,426,768
7,697,309

관계기업투자주식 취득 미지급금
-
385,515

매각예정자산 분류
-
11,419,751

자기주식 소각
-
49,982,602

충당부채의 미지급금 대체
19,326,700
-

장기미지급금의 유동성 대체
6,836,809
-

당기손익-공정가치투자주식 취득
19,999,995
-

종속기업투자주식의 처분
936,934
-

33-4 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
재무활동현금흐름
기타(주1)
당기말

단기차입금
273,359,823
(33,823,281)
(547,493)
238,989,049

유동성장기차입금
-
-
2,550,000
2,550,000

장기차입금
-
10,200,000
(2,550,000)
7,650,000

유동성사채(순액)
65,978,484
(66,000,000)
189,876,644
189,855,128

사채(순액)
154,787,349
199,140,850
(189,371,108)
164,557,091

유동성리스부채
838,788
(913,515)
919,303
844,576

리스부채
943,366
-
39,168
982,534

합 계
495,907,810
108,604,054
916,514
605,428,378

(주1)
장기차입금의 계정재분류 효과, 금융리스부채 및 할부구매계약에 따른 채무의 시간 경과에 따른 유동성대체, 이자부차입금의 미지급이자 발생이 포함되어 있습니다. 당사는 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
재무활동현금흐름
기타(주1)
전기말

단기차입금
-
278,072,600
(4,712,777)
273,359,823

유동성사채
159,886,422
(160,000,000)
66,092,062
65,978,484

사채
220,560,772
-
(65,773,423)
154,787,349

유동성리스부채
615,347
(829,098)
1,052,539
838,788

리스부채
478,871
-
464,495
943,366

합 계
381,541,412
117,243,502
(2,877,104)
495,907,810

(주1)
장기차입금의 계정재분류 효과, 금융리스부채 및 할부구매계약에 따른 채무의 시간 경과에 따른 유동성대체, 이자부차입금의 미지급이자 발생이 포함되어 있습니다. 당사는 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다.

34. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 파생상품을 제외하고는 매입채무및기타채무, 차입금, 사채로 구성되어 있습니다. 이 금융부채의 주요 목적은 당사의 운영을 위한 자금을 조달하는 것입니다. 당사의 주요 금융자산에는 매출 채권 및 영업 활동에서 직접 파생되는 현금 및 단기예금이 포함됩니다. 당사는 또한 채무 및 지분 상품에 대한 투자를 보유하고 있으며 파생상품 거래를 하고 있습니다.

당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 고위 경영진은 이러한 위험 관리를 감독합니다. 위험관리 목적을 위한 모든 파생활동은 적절한 기술, 경험 및 감독을 갖춘 전문가 팀에 의해 수행됩니다. 투기 목적의 파생 상품 거래가 전혀 이루어지지 않는 것은 당사의 정책입니다.

34-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성됩니다. 시장 위험에 영향을 받는 금융상품에는 차입금과 사채, 예금, 채무 및 지분 투자 및 파생금융상품이 포함됩니다.

다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말의 재무상태표와 관련이 있습니다.

민감도 분석은 당기말 현재 순부채 금액, 부채와 파생 상품의 고정이자율, 변동이자율 및 외화 금융상품 비율이 모두 일정하고 헷지 금리 지정에 기초하여 작성되었습니다.

이 분석은 시장 변수의 움직임이 퇴직연금 및 기타 퇴직 후 채무, 충당금의 장부 가치에 미치는 영향을 제외합니다.

민감도 분석을 계산할 때는 다음과 같은 가정이 필요합니다.

- 관련 손익 계산서의 민감도는 각 시장 위험의 가정된 변화의 효과입니다. 이는 위 험회피 회계의 효과를 포함하여 당기말 및 전기말에 보유한 금융자산 및 금융부채 를 기초로 합니다.

(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1%포인트 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
120,000,000
85,000,000

장기차입금
10,200,000
-

합 계
130,200,000
85,000,000

당기 및 전기 중 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1% 포인트 상승
1% 포인트 하락
1% 포인트 상승
1% 포인트 하락

단기차입금
(1,200,000)
1,200,000
(850,000)
850,000

장기차입금
(102,000)
102,000
-
-

합 계
(1,302,000)
1,302,000
(850,000)
850,000

(2) 외환위험외환위험은 외환변동으로 인해 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사가 환율변동위험에 노출되는 것은 주로 당사의 영업활동(매출 또는 비용이 외화로 표시되는 경우) 및 외화 자금조달과 관련되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 특히 외화사채 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하여 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
64,820,923
30,119,925
90,350,072
47,467,842

CNY
9,490,916
3,165,449
11,059,855
682,816

EUR
45,917,344
37,454,728
52,734,248
18,021,233

GBP
-
-
433,923
-

JPY
2,954,389
41,754
6,820,072
233,047

MYR
-
60,538
-
-

합 계
123,183,572
70,842,394
161,398,170
66,404,938

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기 및 전기 법인세차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
1,735,050
(1,735,050)
2,144,112
(2,144,112)

CNY
316,273
(316,273)
518,852
(518,852)

EUR
423,131
(423,131)
1,735,651
(1,735,651)

GBP
-
-
21,696
(21,696)

JPY
145,632
(145,632)
329,351
(329,351)

MYR
(3,027)
3,027
-
-

합 계
2,617,059
(2,617,059)
4,749,662
(4,749,662)

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며 통화선물 거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 보유한 상장지분상품이 없으므로, 당기말 현재 기타 가격변동위험으로 인하여 손익에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 특정 상품의 가격변동위험에 유의적으로 노출되어 있지 않습니다.

34-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다.

(1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권, 기타채권 및 계약자산 잔액에 대한 지속적인관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권 및 계약자산에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 5에 기술된 금융자산 장부금액입니다.

(2) 기타의 자산현금성자산, 단기예금, 채무증권 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출 정도는 파생금융상품을 제외하고는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

34-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
1년 미만
2년 이하
5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
188,998,359
-
-
-
188,998,359

단기차입금
238,989,049
-
-
-
238,989,049

유동성장기부채
192,550,000
-
-
-
192,550,000

유동성리스부채
862,603
-
-
-
862,603

기타유동부채(주1)
2,937,951
-
-
-
2,937,951

사채
-
95,000,000
70,000,000
-
165,000,000

장기차입금
-
-
7,650,000
-
7,650,000

리스부채
-
620,625
443,564
-
1,064,189

합 계
624,337,962
95,620,625
78,093,564
-
798,052,151

(주1)
예수보증금입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
1년 미만
2년 이하
5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
151,015,407
-
-
-
151,015,407

단기차입금
273,359,823
-
-
-
273,359,823

유동성장기부채
66,000,000
-
-
-
66,000,000

유동성리스부채
852,163
-
-
-
852,163

기타유동부채(주1)
2,972,002
-
-
-
2,972,002

사채
-
155,000,000
-
-
155,000,000

리스부채
-
556,662
466,017
-
1,022,679

합 계
494,199,395
155,556,662
466,017
-
650,222,074

(주1)
예수보증금입니다.

34-4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총부채
831,831,397
690,879,147

(조정: 현금및현금성자산)
(245,211,542)
(119,021,281)

조정부채
586,619,855
571,857,866

자기자본
1,123,886,764
1,119,598,046

부채비율
52.20%
51.08%

35. 공정가치

35-1 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

35-2 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3(주2)
합 계

금융자산

매출채권및기타채권(주1)
-
215,849
-
215,849

장기투자자산
-
-
60,037,006
60,037,006

기타비유동자산
-
-
5,055,776
5,055,776

합 계
-
215,849
65,092,782
65,308,631

금융부채

매입채무및기타채무(주1)
-
81,934
-
81,934

합 계
-
81,934
-
81,934

(주1)

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(주2)
별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식 등으로 구성되어 있습니다(주석 35-3 참조).

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3(주2)
합 계

금융자산

단기금융자산
-
60,299,856
-
60,299,856

매출채권및기타채권(주1)
-
823,372
-
823,372

장기투자자산
-
-
37,128,190
37,128,190

기타비유동자산
-
-
1,237,613
1,237,613

합 계
-
61,123,228
38,365,803
99,489,031

(주1)

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(주2)
별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식 등으로 구성되어 있습니다(주석 35-3 참조).

35-3 가치평가기법수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

금융상품 범주
종 류
공정가치
수 준
가치평가기법
투입변수

파생상품자산
SK케미칼대정(주)에 대한 Put Option
719,000
수준3
현금흐름할인법
청산현금흐름, 가중평균자본비용

파생상품자산
HDC폴리올(주)에 대한 Put Option
4,336,776
수준3
현금흐름할인법
기대미래현금흐름,가중평균자본비용

장기투자자산
이스트만화이버코리아(주) 우선주
25,566,223
수준3
콜옵션과 풋옵션의 가치를 고려한 예상가격
환율

<전기말>
(단위: 천원)

금융상품 범주
종 류
공정가치
수 준
가치평가기법
투입변수

파생상품자산
SK케미칼대정(주)에 대한 Put Option
289,589
수준3
현금흐름할인법
청산현금흐름, 가중평균자본비용

파생상품자산
HDC폴리올(주)에 대한 Put Option
948,024
수준3
현금흐름할인법
기대미래현금흐름,가중평균자본비용

장기투자자산
이스트만화이버코리아(주) 우선주
25,128,024
수준3
콜옵션과 풋옵션의 가치를 고려한 예상가격
환율

36 보고기간 후 사건36-1 수정을 요하는 보고기간 후 사건

(1) 가습기살균제 소송 관련 충당부채 설정당사는 2024년 1월 11일에 당사가 제조한 가습기살균제의 원료물질 유해성과 관련한 형사소송에서 유해성이 인정되었으며, 형사소송 결과가 현재 계류 중인 소송에 미칠 영향을 고려하여 최선의 추정치에 의거하여 5,957,148천원의 충당부채를 설정하였습니다.(2) 특허침해소송 결과에 따른 충당부채 설정

당사는
2024년
1월
18일에 부분 패소한
'노파르티스 아게
'사와의 특허침해소송
2심에 대해
1월
26일에 원리금
11,013,136천원 가지급하였으며
, 해당 금액으로 충당부채를 설정하였습니다
.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 회사이익의 일정 부분을주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 경영실적, 주주가치 제고 등의 요소들을 전반적으로 고려하여 배당을 결정해 왔습니다.2021년 10월에는 주주환원을 구체화하여 투자자의 주주환원 규모에 대한 예측 가능성을 제고하고자 배당정책을 공시하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(배당정책)□ 배당성향 30% 수준에서 배당 총액 결정 (별도 당기순이익 기준)□ 2022년부터 중간배당 시행상기 배당정책은 경영환경 및 제반여건 등에 따라 변경될 수 있으며 배당총액 결정시의 기준이 되는 별도 당기순이익은 비경상적인 이익 및 손실을 제외한 조정금액입니다.

당사 정관의 배당 관련 내용은 아래와 같습니다.

제13조 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

제50조 (배당금의 지급)

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 다만, 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다.

② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③ 이익배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.

제51조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

③ 미지급배당금에는 이자를 가산하지 아니한다.제50조의 1 (중간배당)① 회사는 관계법령이 정하는 바에 따라 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제7기
제6기
제5기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
39,864
191,266
168,140

(별도)당기순이익(백만원)
41,754
69,270
302,503

(연결)주당순이익(원)
2,072
9,910
8,586

현금배당금총액(백만원)
12,572
28,874
58,770

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
31.5
15.1
35.0

현금배당수익률(%)
보통주
1.0
1.9
2.0

우선주
2.3
3.9
3.3

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
650
1,500
3,000

우선주
700
1,550
3,050

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

※ 상기 '(연결)당기순이익'은 지배기업 소유주지분 기준으로 작성하였습니다.※ 상기 '(연결)주당순이익'은 보통주 주당순이익입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

2
6
1.6
1.2

※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 3.2%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 2.5% 입니다. ※ 당사는 신규 설립(2017.12.01) 이후 결산일까지 실질 사업 기간이 1개월에 불과하여 배당 가능한 재원인 이익잉여금이 없는 관계로 제1기 배당을 실시하지 못하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황[SK케미칼]

(기준일 :
2024.04.15
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2019.05.24
유상증자(제3자배정)
보통주
161,544
5,000
69,600
Teijin社와의 지속적인 PPS사업협력 관계 유지 목적으로 신주 발행

2021.04.02
주식매수선택권행사
보통주
10,000
5,000
72,824
-

2021.10.22
무상증자
우선주
656,759
5,000
5,000
-

2021.10.22
무상증자
보통주
5,869,384
5,000
5,000
-

2022.11.11
주식매수선택권행사
보통주
22,492
5,000
5,000
-

[SK바이오사이언스]

(기준일 :
2024.04.15
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2020.10.20
무상증자
보통주
4,080,000
5,000
5,000
1주당 2주 배정

2020.12.01
주식분할
보통주
55,080,000
500
500
액면분할(1/10)

2021.03.13
유상증자(일반공모)
보통주
15,300,000
500
65,000
신규상장

2022.03.11
주식매수선택권행사
보통주
100,000
500
9,154
-

2022.04.05
주식매수선택권행사
보통주
65,556
500
9,154
-

2022.04.11
주식매수선택권행사
보통주
118,490
500
9,154
-

2023.12.18
주식매수선택권행사
보통주
43,704
500
9,154
-

[SK멀티유틸리티]-해당사항 없음
나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없음
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황- 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2024.04.15
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

SK케미칼
기업어음증권
사모
2023.02.28
50,000
4.69
A2+ (한국신용평가,NICE)
2023.05.30
상환
신한은행

SK케미칼
기업어음증권
사모
2023.05.30
50,000
5.15
A2+ (한국신용평가,NICE)
2023.08.30
상환
신한은행

SK케미칼
기업어음증권
사모
2023.08.30
50,000
5.09
A2+ (한국신용평가,NICE)
2023.11.30
상환
신한은행

SK케미칼
기업어음증권
사모
2023.11.30
50,000
5.24
A2+ (한국신용평가,NICE)
2024.02.29
상환
신한은행

SK케미칼
기업어음증권
사모
2024.02.29
50,000
5.10
A2+ (한국신용평가,NICE)
2024.05.30
미상환
신한은행

SK케미칼
회사채
공모
2023.02.24
35,000
4.47
A+ (한국신용평가,NICE,한국기업평가)
2024.08.23
미상환
SK증권, 한국투자증권

SK케미칼
회사채
공모
2023.02.24
95,000
4.61
A+ (한국신용평가,NICE,한국기업평가)
2025.02.24
미상환
SK증권, 한국투자증권

SK케미칼
회사채
공모
2023.02.24
70,000
4.60
A+ (한국신용평가,NICE,한국기업평가)
2026.02.24
미상환
SK증권, 한국투자증권

합 계
-
-
-
450,000
-
-
-
-
-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024.04.15
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
50,000
-
-
-
-
-
50,000

합계
-
-
50,000
-
-
-
-
-
50,000

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024.04.15
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024.04.15
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
205,000
70,000
-
-
-
-
-
275,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
205,000
70,000
-
-
-
-
-
275,000

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024.04.15
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024.04.15
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등[SK케미칼]

(작성기준일 :
2024.04.15
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제11-2회 공모사채
2019.01.31
2024.01.31
80,000
2019.01.21
한국증권금융

제12-2회 공모사채
2019.10.30
2024.10.30
75,000
2019.10.18
한국증권금융

제13-1회 공모사채
2023.02.24
2024.08.23
35,000
2023.02.14
한국증권금융

제13-2회 공모사채
2023.02.24
2025.02.24
95,000
2023.02.14
한국증권금융

제13-3회 공모사채
2023.02.24
2026.02.24
70,000
2023.02.14
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2024.04.15
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하 (연결 기준)

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증 및 담보제공자산의 합계 자기자본 400% 이하 (연결 기준)

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
자산처분금액 2조원 이하 (연결 기준),자산처분 금액 자산총액의 70% 이하(연결기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단 유지

이행현황
준수

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행 (2024년 4월)

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한 현황은 공시서류작성기준일입니다.

[SK바이오사이언스]- 해당사항 없음
[SK멀티유틸리티]- 해당사항 없음

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역[SK케미칼]

(기준일 :
2024.04.15
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

공모사채
제13-1회
2023.02.24
채무상환자금
35,000
채무상환자금
35,000
-

공모사채
제13-2회
2023.02.24
채무상환자금
95,000
채무상환자금
95,000
-

공모사채
제13-3회
2023.02.24
운영자금
19,000
운영자금
19,000
-

공모사채
제13-3회
2023.02.24
채무상환자금
51,000
채무상환자금
51,000
-

※ 상기 공모자금의 사용내역은 2017년 12월 01일 분할 이후 발행한 사채에 대한 내역입니다.※ 채무상환자금에는 회사채 상환금액, 운영자금에는 원재료 매입대금 등이 포함되어 있습니다.

[SK바이오사이언스]

(기준일 :
2024.04.15
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유가증권시장 신규상장
-
2021.03.12
시설자금
393,400
시설자금
196,369
-

유가증권시장 신규상장
-
2021.03.12
운영자금
223,567
운영자금
305,423
-

유가증권시장 신규상장
-
2021.03.12
기타
368,196
기타
6,969
-

합계
-
-
-
985,163
-
508,761
-

※ 상기 자금사용 계획의 사용용도 중 '기타'의 세부 내역은 Glocalization 182억원, 기초 백신 포트폴리오 확장1,500억원, 바이오 CMO 사업 가속화 2,000억원으로 2023년까지의 계획입니다.

[SK멀티유틸리티]-해당사항 없음
나. 사모자금사용내역-해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성당사는 바이오에너지 사업과 PPS 사업을 각각 2020년 05월 29일, 2021년 12월 31일자로 매각 완료하였으며 이에 따라 비교기간의 연결 및 별도 재무제표를 재작성하였습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 내용은 하기와 같습니다.

(1) 유틸리티 공급 사업부문 분할당사는 2021년 09월 13일 이사회 결의를 통해 유틸리티 공급 사업부문을 2021년 12월 01일을 분할 기일로 하여 분리하기로 결의하였으며 본 기일대로 분할을 완료하였습니다.

[관련공시]주요사항보고서(회사분할 결정), 2021.09.13 (정정: 2021.12.01)합병등종료보고서(분할), 2021.12.02

(2) PPS 사업 양도

당사는 2021년 10월 27일 이사회 결의를 통해 PPS 사업을 '에이치디씨현대이피(주)'에 매각하기로 결정하였으며, 2021년 12월 31일 영업 양도를 완료하였습니다. 이에 따라 아래와 같이 유형자산 처분결정 공시를 제출하였습니다.

[관련공시]유형자산 처분결정, 2021.10.27

(3) 종속기업 설립 및 유형자산 취득당사는 2023년 03월 06일 이사회 결의를 통해 종속회사인 Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사를 설립하였으며, 2023년 03월 06일 종속회사인 Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사는 Shuye환보과기주식유한회사로부터 유형자산 취득을 결정하였습니다.

[관련공시]타법인주식및출자증권취득결정, 2023.03.06유상증자결정(종속회사의주요경영사항), 2023.03.06유형자산취득결정(종속회사의주요경영사항), 2023.03.06

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 중 24. 우발상황 및 약정사항"을 참조하시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항기타 연결재무제표 이용에 유의하여야 할 사항에 관한 상세 내용은 "III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항에 관한 상세 내용은 "III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)
1) 계정과목별 대손충당금 설정내용공시대상기간 매출채권 및 기타채권의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금설정률

제7기
매출채권
157,843,734
4,116,420
2.61%

미수금
19,936,059
119,964
0.60%

단기대여금
3,040,000
3,040,000
100.00%

미수수익
6,454,723
-
-

파생상품금융자산
435,251
-
-

장기대여금
788,676
-
-

합 계
188,498,443
7,276,384
3.86%

제6기
매출채권
188,942,419
4,714,759
2.50%

미수금
64,068,419
144,517
0.23%

단기대여금
3,400,877
3,400,000
99.97%

미수수익
1,787,938
-
-

파생상품금융자산
10,460,927
-
-

장기대여금
863,517
-
-

합 계
269,524,097
8,259,276
3.07%

제5기
매출채권
184,875,238
4,767,211
2.58%

미수금
183,517,371
232,871
0.13%

단기대여금
3,750,000
3,750,000
100.00%

미수수익
1,195,538
-
-

파생상품금융자산
2,277,046
-
-

합 계
375,615,193
8,750,082
2.33%

2) 대손충당금 변동현황공시대상기간 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제7기

제6기

제5기

기초
8,259,276
8,750,082
9,894,380

설정(환입)
153,809
570,555
(214,347)

제각 및 환율변동 등
(1,136,701)
(679,634)
28,829

사업양도
-
-
(958,780)

매각예정분류
-
(381,727)
-

기말
7,276,384
8,259,276
8,750,082

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다.

연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.

기타 채무상품(예. 보증금, 대여금)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

(충당금설정률)

정상채권

구 분

경험율

법정관리/화의채권

담보범위내 채권

0%

담보범위 초과액

100%

기타사고채권

담보범위내 채권

0%

담보범위 초과액

100%

4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(기준일 : 2023.12.31)
(단위 : 천원)

구분

제7기

제6기

제5기

만기미도래
166,698,508
194,813,921
329,933,375

90일 이내
14,822,315
46,160,540
40,867,330

180일 이내
4,641,830
21,843,756
250,000

180일 초과
2,335,790
6,705,880
4,564,488

소 계
188,498,443
269,524,097
375,615,193

(차감: 대손충당금)
(7,276,384)
(8,259,276)
(8,750,082)

차감계
181,222,059
261,264,821
366,865,111

다. 재고자산 현황 등 (연결재무제표 기준)
1) 재고자산의 사업부문별 보유현황
[SK케미칼]

공시서류작성기준일 현재 재고자산의 사업부문별 세부현황은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2023.12.31)
(단위 : 천원)

사업부문
계정과목별
제7기
제6기
제5기

Green Chemicals Biz.
상품
7,985,309
3,817,060
2,153,482

제품
114,029,357
150,412,801
97,956,711

가공제품
36,643,196
28,655,096
25,576,879

반제품
3,728,799
4,802,695
6,266,509

재공품
4,301,519
4,561,160
2,121,484

원재료
24,482,874
25,064,612
23,592,551

저장품
975,092
-
235,074

미착품
29,442,806
22,109,018
6,919,008

기타
684,620
1,106,953
589,064

소계
222,273,572
240,529,396
165,410,762

Life Science Biz.
상품
21,031,585
17,838,138
16,495,619

제품
23,951,511
16,541,491
13,595,479

가공제품
3,951,227
1,620,557
1,812,572

반제품
16,175,151
60,623,376
64,564,258

재공품
11,868,856
12,884,060
10,398,197

원재료
43,448,810
70,828,412
45,293,181

저장품
34,217,244
-
31,592,874

미착품
-
1,177,497
136,284

기타
-
60,710,154
-

소계
154,644,384
242,223,685
183,888,464

합계
376,917,956
482,753,081
349,299,226

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
9.7
12.2
8.8

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
3.0
2.9
4.0

공시서류작성기준일 현재 재고자산의 내역은 아래와 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
29,573,909
(557,015)
29,016,894

제품
144,430,750
(6,449,883)
137,980,867

가공제품
42,155,957
(1,561,534)
40,594,423

반제품
40,416,968
(20,513,018)
19,903,950

재공품
24,218,535
(8,048,160)
16,170,375

원재료
116,560,009
(48,628,325)
67,931,684

저장품
57,245,236
(22,052,900)
35,192,336

미착품
29,442,806
-
29,442,806

기타재고자산
684,620
-
684,620

합 계
484,728,790
(107,810,835)
376,917,955

(주1) CMO 관련 계약자산 성격의
금액
1,274,485
천원이 포함되어 있습니다

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
24,328,964
(2,673,766)
21,655,198

제품
171,502,022
(4,547,730)
166,954,292

가공제품
31,293,747
(1,018,094)
30,275,653

반제품
75,945,901
(10,519,829)
65,426,072

재공품
17,445,220
-
17,445,220

원재료
107,045,895
(11,152,871)
95,893,024

저장품
87,444,483
(26,542,443)
60,902,040

미착품
23,286,515
-
23,286,515

기타재고자산
915,067
-
915,067

합 계(주1)
539,207,814
(56,454,733)
482,753,081

(주1) CMO 및 CDMO 관련 계약자산 성격의 금액 37,092,497천원이 포함되어 있습니다.

[SK바이오사이언스]

(기준일 : 2023.12.31)
(단위 : 백만원)

사업부문

계정과목

제6기

제5기

제4기

백신

상품

468

2,217

441

제품

8,061

1,915

4,993

반제품
9,703

54,548

60,110

재공품
11,869

12,884

5,549

원재료
18,533

56,863

33,799

저장품
32,015

58,979

30,129

미착품
-

-

25

합 계
80,649

187,406

135,046

총자산대비 재고자산 구성비율(%)

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

4.4

8.7

6.4

재고자산회전율(회수)

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

1.7

1.3

3.5

[SK멀티유틸리티]

(기준일 : 2023.12.31)
(단위 : 백만원)

사업부문

계정과목

제3기

제2기

제1기

전력, 스팀 등유틸리티 공급

원재료
1,096
1,452
1,794

합 계
1,096
1,452
1,794

총자산대비 재고자산 구성비율(%)

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

19.9
48.3
98.2

재고자산회전율(회수)

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

102.4
83.7
73.9

2) 재고자산의 실사내용 (연결 주요 종속회사 포함)
[SK케미칼]
(1) 재고자산 실사 목적- 재무상태표일기준 재고자산의 실재성 확인- 공장별 담당자의 12월말 기준 재고자산 실사시 외부감사법인(한영회계법인)의 회계사가 실사 입회(2) 연말재고실사일 및 실사절차

장소 및 일시

입회인

실사인

비고

울산공장: 2024.01.08
3인
1인
재고자산 실사

청주공장 : 2024.01.03
1인
2인
재고자산 실사

천안외주창고 : 2022.12.30
1인
2인
재고자산 실사

(3) 실사방법- 사업부별 제품별 표본조사 실시하였으며 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 보관증을 확인함- 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회/확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함(
4) 장기체화재고 등 현황 (연결재무제표 기준)재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의재무상태표가액을 결정하고 있으며, 공시서류작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2023.12.31)
(단위: 백만원)

계정과목
계정과목
취득원가
보유금액
평가충당금
당기말잔액

Green Chemicals Biz
1. 제품/상품
165,549
165,549
(6,891)
158,658

2. 반제품/재공품
8,033
8,033
(3)
8,030

3. 원재료
24,501
24,501
(18)
24,483

4. 미착품
29,443
29,443
-
29,443

5. 기타
1,660
1,660
-
1,660

소계
229,185
229,185
(6,912)
222,274

Life Science Biz.
1. 제품/상품
50,612
50,612
(1,678)
48,934

2. 반제품/재공품
56,602
56,602
(28,558)
28,044

3. 원재료
92,059
92,059
(48,610)
43,449

4. 미착품
-
-
-
-

5. 기타
56,270
56,270
(22,053)
34,217

소계
255,544
255,544
(100,899)
154,644

합계
484,729
484,729
(107,811)
376,918

[SK바이오사이언스]
(1) 재고자산 실사 목적
- 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함 - 공장별 담당자의 12월말 기준 재고자산 실사 시 외부감사법인(한영회계법인)의 회계사가 실사 입회함

(2) 연말재고실사일 및 실사절차

장소 및 일시

입회인

실사인

비고

안동공장 : 2024.01.05 (금)

2인

2인

재고자산 실사

화성물류창고: 2024.01.05 (금)

2인

2인

재고자산 실사

(3) 실사방법 - 사업부별 제품별 표본조사 실시.- 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 보관증 확인함- 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회/확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함(4) 장기체화재고 등 현황 SK바이오사이언스는 장기체화재고(1년이상)를 일부 보유하고 있으며 이에 대해 적정하게 평가 충당금을 설정하고 있음

보고서 작성기준일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023.12.31)
(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
평가충당금
장부가액

상품

625
(157)
468

제품

8,868
(807)
8,061

반제품

30,213
(20,510)
9,703

재공품

19,917
(8,048)
11,869

원재료

67,143
(48,610)
18,533

저장품

54,064
(22,049)
32,015

합 계

180,830
(100,181)
80,649

[SK멀티유틸리티](1) 재고자산 실사 목적 - 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함.

- 공장별 담당자의 12월말 기준 재고자산 실사시 외부감사법인(한영회계법인)의 회계사가 실사 입회

(2) 연말재고실사일 및 실사절차

장소 및 일시

입회인

실사인

비고

울산공장 : 2024.01.03
1인
1인
-

(3) 실사방법 - 원재료 재고별 표본조사 실시- 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 보관증 확인함- 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회/확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함(4) 장기체화재고 등 현황 SK멀티유틸리티는 장기체화재고(1년이상)를 보유하지 않음

보고서 작성기준일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023.12.31)
(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
-
-
-

제품
-
-
-

반제품
-
-
-

재공품
-
-
-

원재료
1,096
-
1,096

저장품
-
-
-

미착품
-
-
-

합 계
1,096
-
1,096

라. 공정가치 평가내역 (연결재무제표 기준)

연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3(주2)
합 계

금융자산

매출채권및기타채권(주1)
-
435,251
-
435,251

단기금융자산
-
871,919,247
-
871,919,247

장기투자자산
-
-
102,766,368
102,766,368

기타비유동자산(주1)
-
-
5,055,776
5,055,776

합 계
-
872,354,498
107,822,144
980,176,642

금융부채

매입채무및기타채무(주1)
-
110,856
-
110,856

합 계
-
110,856
-
110,856

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 별도의 공정가치 공시를 생략 하였습니다.(주2) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식 등으로 구성되어 있습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3(주2)
합 계

금융자산

매출채권및기타채권(주1)
-
10,460,927
-
10,460,927

단기금융자산
-
1,314,442,323
-
1,314,442,323

장기투자자산
-
-
38,628,272
38,628,272

기타비유동자산(주1)
-
-
1,237,613
1,237,613

합 계
-
1,324,903,250
39,865,885
1,364,769,135

금융부채

매입채무및기타채무(주1)
-
67,152
-
67,152

합 계
-
67,152
-
67,152

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.(주2) 별도로 설명된 자산을 제외하고는 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 비상장주식 등으로 구성되어있습니다

연결기업은 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

당기 중 연결기업의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제7기 (당기)
한영회계법인
적정의견
없음
수출매출의 기간귀속재고자산 평가

제6기 (전기)
한영회계법인
적정의견
없음
수출매출의 기간귀속C(D)MO계약 수익인식의 적정성 검토

제5기 (전전기)
한영회계법인
적정의견
없음
수출매출의 기간귀속C(D)MO계약 수익인식의 적정성 검토

나. 감사용역 체결현황

(단위: 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제7기 (당기)
한영회계법인
재무제표 검토 및 감사
510
5,100
510
4,950

제6기 (전기)
한영회계법인
재무제표 검토 및 감사
480
4,800
480
4,884

제5기 (전전기)
한영회계법인
재무제표 검토 및 감사
440
4,600
440
4,618

(제7기 감사기간)

구 분
일정

제7기 4분기
별도 검토
2024.01.22 ~ 2024.01.26

연결 검토
2024.02.05 ~ 2024.02.08

제7기 3분기
별도 검토
2023.10.16 ~ 2023.10.20

연결 검토
2023.10.23 ~ 2023.10.27

제7기 2분기
별도 검토
2023.07.17 ~ 2023.07.21

연결 검토
2023.07.24 ~ 2023.07.28

제7기 1분기
별도 검토
2023.04.17 ~ 2023.04.21

연결 검토
2023.04.24 ~ 2023.04.28

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제7기 (당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제6기 (전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제5기 (전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

라. 내부감사기구와 회계감사인의 논의 내용

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023.05.24
감사위원회/회계팀 및 외부감사팀
대면회의
2023년 회계감사 수행 계획

2
2023.08.23
감사위원회/회계팀 및 외부감사팀
대면회의
2023년 회계연도 2분기 검토 결과 및 내부회계관리제도 감사 진행현황

3
2023.11.22
감사위원회/회계팀 및 외부감사팀
대면회의
2023년 회계연도 3분기 검토 결과 및 내부회계관리제도 감사 진행현황

4
2024.02.21
감사위원회/회계팀 및 외부감사팀
대면회의
2023년 회계연도 감사 결과 및 내부회계관리제도 감사 진행현황

마. 회계감사인의 변경
- 해당사항 없음

바. 종속회사 회계감사인의 감사의견
- 해당사항 없음

사. 종속회사의 회계감사인의 변경
공시대상기간 중 종속회사의 회계감사인 변경 사항은 아래와 같습니다.

종속회사

변경회계년도

변경 전

변경 후

변경이유

SK바이오사이언스
2021년
삼일회계법인
한영회계법인
신규 선임

2020년 3분기
한영회계법인
삼일회계법인
유가증권 시장 상장을위한 감사인 지정 (주1)

(주1) SK바이오사이언스는 유가증권 시장 상장을 위해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 2020년 09월 금융감독원으로부터 삼일회계법인을 감사인으로 지정받았습니다. 관련 법규에 근거하여 주권상장을 위한 지정감사인은 상장 이후 최초로 도래하는 사업연도의 감사인으로 선임할 수 없기에 제4기부터 외부감사인으로 한영회계법인을 선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도
검토의견 및 감사의견
지적사항

제7기 (당기)
[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제6기(전기)
[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제5기(전전기)
[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요증권신고서
작성기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 사내이사와 4인의 사외이사 및 1인의 기타비상무이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, ESG위원회, 인사위원회가 구성되어 있으며, 추후 필요시 재무위원회 등 기타위원회 구성이 가능합니다. 또한, 감사위원회 전원이 사외이사로 구성되어 있습니다.

(기준일 : 2024.04.15)

인원
사내이사
사외이사
기타비상무이사

총 7 명
김철, 안재현
박정수, 문성환, 조홍희, 최선미(주1)
전광현

(주1) 최선미 사외이사는 2024년 03월 26일 개최된 제7기 정기주주총회에서 신규 선임 되었습니다.

(사외이사 및 그 변동현황)2024년 사업연도 개시일부터 증권신고서
작성기준일까지의 변동 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
1
-
-

※ 2024년 03월 26일 개최된 제7기 정기주주총회의 결과입니다.

1) 이사회의 권한 내용- 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주총으로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 결의함.- 이사의 직무 집행을 감독함.

구 분
주 요 내 용

이사회권한사항
1. 법령(상법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 공정거래법 등) 및 정관에서 이사회 권한으로 정한 사항2. 회사의 주요의사결정 사항 (이사회 규정) - 주주총회에 관한 사항 - 경영에 관한 사항 - 재무에 관한 사항 - 인력 및 조직관리에 관한 사항 - 기타 주요 경영사항 등

나. 중요의결사항 등

(2023년)

회차

개최일자

의안내용

사내이사

사외이사

김철(주1)

(출석률:100%)

안재현(주2)

(출석률:93%)

안양호 (출석률:100%)
박정수 (출석률:100%)
문성환(주3) (출석률:100%)
조홍희(주4) (출석률:100%)
전광현(주5) (출석률:100%)

찬반여부

1차
2023.02.01

1. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건※ 보고사항 ① 위원회 활동 결과 보고

찬성-
찬성-
찬성-
찬성-
찬성-
찬성-
찬성-

2차
2023.02.09
1. 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2. '23년 안전보건 계획※ 보고사항 ① '22년 경영실적 및 '23년 경영계획 보고 ② '23년 대표이사 KPI 보고 ③ '23년 대표이사 개인별 보수(안) 보고
찬성찬성---
찬성찬성---
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찬성찬성---
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3차
2023.02.22
※ 보고사항 ① 종속회사 지급보증 약정 보고 ② 경영현안 보고
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-
-
-
-

4차
2023.02.28
1. 종속회사에 대한 지급보증 약정의 건2. 이사등과 회사간의 거래의 건 (주6)※ 보고사항 ① '22년 회계연도 내부회계관리 운영실태 보고 ② 경영현안 보고
찬성찬성--
불참불참--
찬성찬성--
찬성찬성--
찬성찬성--
찬성찬성--
찬성찬성--

5차
2023.03.06
1. Shuye 합자회사 설립/투자의 건2. 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건※ 보고사항 ① '22년 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고 ② 경영현안 보고
찬성찬성--
찬성찬성--
찬성찬성--
찬성찬성--
찬성찬성--
찬성찬성--
찬성찬성--

6차
2023.03.28
1. 이사회 의장 선임의 건2. 대표이사 선임의 건3. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건※ 보고사항 ① '22년 이사회 운영 평가 결과 보고 ② '22년 준법지원활동 보고 ③ 이사회 의결사항 집행결과 보고
찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성---

7차
2023.04.26
※ 보고사항 ① 1분기 경영실적 및 2분기 경영계획 보고 ② SKMU PF 진행경과 보고 ③ '23년 리스크관리위원회 연간 목표 및 실적 보고 ④ 상장회사 이사의 의무 및 책임 보고 ⑤ 위원회 활동 보고 ⑥ 이사회 워크샵 보고
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8차
2023.06.01
1. 중간배당 기준일 설정의 건2. 종속회사를 위한 출자자 약정 및 담보 제공의 건
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

9차
2023.06.28
※ 보고사항 ① SHE 진단 이행 결과 보고 ② 이사회 의결사항 집행결과 및 위원회 활동 결과 보고
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10차
2023.07.26
1. 중간배당 결정의 건2. '23년 임원배상책임보험 가입의 건※ 보고사항 ① 상반기 경영실적, 하반기 사업계획보고 ② 위원회 활동 결과
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

11차
2023.08.23
※ 보고사항 ① '23년 대표이사 상반기 KPI Review
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12차
2023.10.25
※ 보고사항 ① CEO 보상체계 개선방안 보고 ② 3분기 경영실적 보고
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13차
2023.11.29
※ 보고사항 ① 인사위원회 결과 보고 ② 조직개편 및 임원인사 보고 ③ '23년 Cultuer Survey 결과 보고
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14차
2023.12.20
1. 회사채 발행한도 승인의 건2. 브랜드사용계약 체결의 건※ 보고사항 ① 위원회 활동 보고 ② Directiors' Summit 관련 토의
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-
-

(주1) 김철 사내이사는 2023년 03월 28일 개최된 제6기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다.(주2) 안재현 사내이사는 2023년 03월 28일 개최된 제6기 정기주주총회에서 신규 선임 되었습니다.(주3) 문성환 사외이사는 2023년 03월 28일 개최된 제6기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다.(주4) 조홍희 사외이사는 2023년 03월 28일 개최된 제6기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다.(주5) 전광현 기타비상무이사는 2023년 03월 28일 개최된 제6기 정기주주총회에서 신규 선임 되었습니다.(주6) 본 건은 자기거래의 승인에 관련된 건으로 자세한 내용은 아래를 참조하시기 바랍니다.

대상회사

주요주주

결의일자

승인 사항

SK가스㈜
SK디스커버리㈜
2023.02.28
1. 거래(용역) 목적 및 용역 범위 - SK케미칼 보유 SK바이오사이언스 구주 매출 효과 및 잔여지분 가치 증대를 위한 컨설팅2. 용역 기간 및 거래 예상 금액 - 기간 : 2023년 02월 13일 ~ 2023년 07월 31일 - 거래 예상 금액: 약 4.96억

※ 공시서류작성일이 속하는 사업연도의 개시일부터 기준일까지 개최된 이사회의 안건에 대한 내용입니다.

※ 참고사항 <2022년 이사회활동 평가결과(자기평가)>2023년 03월 사외이사를 대상으로 이사회활동 평가를 진행하였으며, 평가결과 나타난 개선 필요사항은 적극 반영 예정입니다.- 평가 주기 : 매년 연초 시행 (직전 사업연도말까지의 이사회 운영 전반을 대상으로 함)- 평가 방식 및 실시 주체 : 6개 항목 25개 문항으로 구성된 설문지를 활용하여 사외이사 전원(4명)의 개별적 평가 결과를 취합 (5점척도)- 종합 평가 결과 : 4.7점 (5점 만점)

※ 평가항목

구분
평가 항목(총 25개)
평가결과 (점)

이사회 구성
- 규모의 적정성
4.7

- 전문성/경험

- 독립성

이사회 역할
- 회사 비전 및 전략수립
4.6

- 권한 범위 적정성

- 경영진에 대한 자문

- 기업가치 제고

- Risk management

이사회 책임
- 경영성과에 대한 감독
4.8

- 비밀 준수 의무

- 기업지배구조

- 기업의 사회적 책임

이사회 운영
- 개최 횟수/안건의 적정성
4.7

- 경영자료의 효용성

- 이사 참여도

- 토의 적절성

- 교육제공

- 정보수집

위원회 구성
- 구성의 적정성
4.6

- 위원 구성

위원회 역할/운영
- 역할 적정성
4.8

- 개최 횟수의 적정성

- 정보 제공 및 토의 적절성

종합 평가 결과
4.7

(2024년)

회차

개최일자

의안내용

사내이사

사외이사

기타비상무이사

김철

(출석률:100%)

안재현

(출석률:93%)

안양호(주1) (출석률:100%)
박정수 (출석률:100%)
문성환 (출석률:100%)
조홍희 (출석률:100%)
최선미(주2) (출석률:100%)
전광현(출석률: 100%)

찬반여부

1차
2024.01.24

1. 이사회 규정 개정의 건※ 보고사항 ① 대표이사 개인별 보수(안)

찬성-
찬성-
찬성-
찬성-
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찬성-
--
찬성-

2차
2024.02.07
1. 제7기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건※ 보고사항 ① '23년 경영실적 및 '24년 경영계획 보고
찬성-
찬성-
찬성-
찬성-
찬성-
찬성-
--
찬성-

3차
2024.02.28
1. 2024년 안전,보건 계획※ 보고사항 ① 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고 ② 2024년도 대표이사 KPI보고 ③ 위원회 활동 결과 보고
찬성---
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4차
2024.03.06
1. 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건※ 보고사항 ① 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고 ② SK Shantou 인수 이후 Progress 보고
찬성--
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찬성--
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5차
2024.03.26
1. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건※ 보고사항 ① 2023년도 이사회 운영 평가 결과 보고 ② 2023년 준법지원활동 보고 ③ 위원회 활동(3월 등) 결과 보고
찬성---
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찬성---
찬성---

(주1) 안양호 사외이사는 2024년 03월 26일부로 임기가 만료되었습니다.(주2) 최선미 사외이사는 2024년 03월 26일 개최된 제7기 정기주주총회에서 신규 선임 되었습니다.※ 2024년 사업연도 개시일부터 증권신고서
작성기준일까지 개최된 이사회의 안건에 대한 내용입니다.

※ 참고사항 <2023년 이사회활동 평가결과(자기평가)>2024년 03월 사외이사를 대상으로 이사회활동 평가를 진행하였으며, 평가결과 나타난 개선 필요사항은 적극 반영 예정입니다.- 평가 주기 : 매년 연초 시행 (직전 사업연도말까지의 이사회 운영 전반을 대상으로 함)- 평가 방식 및 실시 주체 : 6개 항목 25개 문항으로 구성된 설문지를 활용하여 사외이사 전원(4명)의 개별적 평가 결과를 취합 (5점척도)- 종합 평가 결과 : 4.7점 (5점 만점)

※ 평가항목

구분
평가 항목(총 25개)
평가결과 (점)

이사회 구성
- 규모의 적정성
4.7

- 전문성/경험

- 독립성

이사회 역할
- 회사 비전 및 전략수립
4.6

- 권한 범위 적정성

- 경영진에 대한 자문

- 기업가치 제고

- Risk management

이사회 책임
- 경영성과에 대한 감독
4.8

- 비밀 준수 의무

- 기업지배구조

- 기업의 사회적 책임

이사회 운영
- 개최 횟수/안건의 적정성
4.7

- 경영자료의 효용성

- 이사 참여도

- 토의 적절성

- 교육제공

- 정보수집

위원회 구성
- 구성의 적정성
4.6

- 위원 구성

위원회 역할/운영
- 역할 적정성
4.8

- 개최 횟수의 적정성

- 정보 제공 및 토의 적절성

종합 평가 결과
4.7

다. 이사회 내 위원회1) 감사위원회감사위원회는 "VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 2. 감사제도에 관한 사항"을참조하시기 바랍니다. 2) 사외이사후보추천위원회사외이사후보추천위원회는 "VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 - 1. 이사회에 관한 사항 - 라. 이사의 독립성" 을 참조하시기 바랍니다.3) ESG위원회- 위원장 : 박정수 사외이사- 위원회 구성 : 사내이사 1명(안재현 이사), 사외이사 2명(박정수 이사, 안양호 이사(2024년 3월 26일부로 임기 만료), 최선미 이사(2024년 3월 26일 신규 선임)- 설치목적 및 권한사항 : 경영 전반의 주요 ESG 사항을 사전 심의함- 활동내역

(2023년)

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
박정수(출석률:100%)
안양호(출석률:100%)
안재현(출석률:80%)

찬 반 여 부

ESG위원회
2023.02.20
1. S社 회사 설립의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2023.03.27
※ 보고사항 ① ESG 평가결과 분석 및 개선과제 도출의 건 ② '22년 중대성평가 결과 보고
보고
-
-
-

2023.07.06
※ 보고사항 ① '23년 인권영향평가 보고 ② '22년 지속가능경영보고서 발간의 건 보고 ③ '23년 TCFD 보고서 발간의 건 보고
보고
-
-
-

2023.09.18
1. RE100 이행을 위한 재생에너지 도입의 건※ 보고사항 ① 내부탄소가격 시행 검토(案)
가결보고
찬성-
찬성-
불참-

2023.12.06
※ 보고사항 ① '23년 ESG성과 및 '24년 계획의 건
보고
-
-
-

(2024년)

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
박정수(출석률:100%)
안양호(주1)(출석률:100%)
최선미 (주2)
안재현(출석률:100%)

찬 반 여 부

ESG위원회
2024.01.31
※ 보고사항 ① 2023년 경영실적 및 2024년 경영계획 보고
가결
-
-
-
-

2024.02.16
※ 보고사항 ① 지관서가 구축의 건 보고
보고
-
-
-
-

(주1) 안양호 사외이사는 2024년 03월 26일부로 임기가 만료되었습니다.(주2) 최선미 사외이사는 2024년 03월 26일 개최된 제5차 이사회에서 신규 선임되었습니다.

4) 인사위원회- 위원장 : 문성환 사외이사- 위원회 구성 : 사외이사 2명(문성환 이사, 조홍희 이사), 기타비상무이사 1명(전광현 이사)- 설치목적 및 권한사항 : 대표이사 평가 및 유임 여부, 사내이사의 보수액 적정성 등 검토와 주요 임원의 평가 및 보수액 책정 결과 검토- 활동내역

(2023년)

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
문성환(출석률:100%)
조홍희(출석률:100%)
전광현(출석룰: 100 %)

찬 반 여 부

인사위원회
2023.02.01
1. '23년 대표이사 KPI 검토2. 대표이사 개인별 보수 검토의 건3. 주요 임원 개인별 보수 보고
심의심의보고
찬성찬성-
찬성찬성-
찬성찬성-

2023.03.28
1. 인사위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2023.08.17
1. '23년 대표이사 상반기 KPI Review 보고2. '23년 주요 임원 상반기 Review 보고
심의보고
찬성-
찬성-
찬성-

2023.10.18
1. CEO 보상체계 개선 보고
보고
-
-
-

2023.11.22
1. '23년 대표이사 평가 검토의 건2. 대표이사 유임 여부 검토의 건3. '23년 주요 임원 평가 보고
심의심의보고
찬성찬성-
찬성찬성-
찬성찬성-

(2024년)

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
문성환(출석률:100%)
조홍희(출석률:100%)
전광현(출석룰: 100 %)

찬 반 여 부

인사위원회
2024.01.23
1. 대표이사 개인별 보수 검토의 건2. 주요 임원 개인별 보수 보고
가결-
찬성-
찬성-
찬성-

2024.02.21
1. 24년 대표이사 KPI 검토의 건
가결
찬성
찬성
찬성

라. 이사의 독립성1) 이사선출에 대한 독립성 기준 등주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.사외이사후보추천위원회(사외이사 3명)에서 균형있는 의사결정 및 경영감독이 가능하도록 후보자들의 경력 및 전문분야를 고려한 후, 상법 및 상법시행령 등 관련 규정에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사하여 최종적으로 주주총회에 추천하도록 되어있습니다.

2) 이사의 선임배경, 추천인 등

직 명
성 명
추천인
활동분야 (담당업무)
회사와의거래
최대주주 또는주요주주와의 관계
임기
연임여부(연임횟수)

사내이사
김철
이사회
대표이사
해당없음
계열회사 임원
2026.03
Y (2)

안재현
이사회
대표이사
계열회사 임원
2026.03
N

사외이사
박정수
사외이사후보추천위원회
사외이사 (감사위원)
계열회사 임원
2025.03
Y (1)

문성환
사외이사후보추천위원회
사외이사 (감사위원)
계열회사 임원
2026.03
Y (1)

조홍희
사외이사후보추천위원회
사외이사 (감사위원)
계열회사 임원
2026.03
Y (1)

최선미(주1)
사외이사후보추천위원회
사외이사 (감사위원)
계열회사 임원
2027.03
N

기타비상무이사
전광현
이사회
기타비상무이사
최대주주 임원
2025.03
N

성명
선임 배경

김철
SK(주)로 입사해 SK이노베이션 석유개발부문장 및 SK케미칼 수지사업 본부장을 거쳐 SK케미칼 대표이사에 재임 중으로 그 동안 각 회사의 사업 성장 관련 지대한 역할을 하였으며 이런 폭넓은 경험과 능력을 바탕으로 당사의 신규사업 실행에 많은 도움이 될 것으로 판단하여 추천함

안재현
후보자는 SK D&D 대표이사, SK가스 경영지원부문장 및 신성장에너지위원장, SK에코플랜트 대표이사, SK디스커버리 대표이사를 역임하며다양한 투자 및 M&A를 주도하였고, 특히 SK에코플랜트의 친환경, 신에너지 사업구조 전환을 성공적으로 수행한 바 있음.이러한 경험을 토대로 당사의 그린소재, 바이오 중심의 포트폴리오 구축 및 ESG 경영의 가속화에 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천함

박정수
현재 서강대학교 경제학부 교수이며 정부기관 등의 정책자문 및 평가위원으로도 폭넓게 활동하는 등 다양한 경험과 전문적인 식견을 바탕으로SK케미칼의 의사결정에 중요한 역할을 할 것으로 기대하여 선임

문성환
상장회사의 CEO로 10여년을 재임해온 기업경영의 전문가로서 지식과 풍부한 경험을 바탕으로 주요 의사결정시에 다양성을 제고하고 새로운 시각을 제시할 것으로 판단되며, 전문적 식견과 역량 발휘를 통해 회사의 성장과 발전에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 사외이사 후보자로 추천함

조홍희
국세청 등에서 30여 년간 세무업무를 수행해온 세무분야 전문가로서의 지식과 풍부한 경험에 더하여 상장회사의 사외이사 및 감사위원의 역할을 다년간 수행한 바, 이사회 및 감사위원회의 전문성과 다양성을 제고할 것으로 판단되며, 전문적 식견과 역량 발휘를 통해 회사의 성장과 발전에기여할 수 있을 것으로 판단되어 사외이사 후보자로 추천함

최선미(주1)
연세대 경영학과 교수로, 국내외 다양한 활동을 통한 풍부한 식견과 경험을 바탕으로 회사의 성장에 기여할 것으로 기대되며, 이사회의 다양성 강화와 감사위원회의 투명성/독립성 확보에도 큰 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단하여 선임

전광현
SK케미칼로 입사해 Life Science Biz. 사장을 거쳐 SK케미칼 대표이사를 역임하며 각 사업분야의 실적 개선 및 성장과 관련하여 큰 공헌을하였으며, 그동안의 실무 경험과 탁월한 능력을 바탕으로 사업적 insight를 제공하여 향후 성과에 기여할 것으로 판단하여추천함

(주1) 최선미 사외이사는 2024년 03월 26일 개최된 제7기 정기주주총회에서 신규 선임 되었습니다.

3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황

(기준일 : 2024.04.15)

성 명
사외이사 여부
비 고

최선미
O
- 사외이사가 동위원회 총원의 100%임- 사외이사 1/2 이상 요건을 충족함 (상법 제542조의8)

조홍희
O

박정수
O

4) 사외이사후보추천위원회 주요 활동내역

(2023년)

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
안양호(출석률:100%)
조홍희(출석률:100%)
박정수(출석률:100%)

찬 반 여 부

사외이사후보추천위원회
2023.02.09
1. 사외이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성

(2024년)

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
안양호(주1)(출석률:100%)
조홍희(출석률:100%)
박정수(출석률:100%)

최선미(주2)
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

사외이사후보추천위원회

2024. 2. 7

1. 사외이사 후보 추천의 건

가결

찬성

찬성

찬성

-

2024. 3. 26

1. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건

가결

-

찬성

찬성

찬성

(주1) 안양호 사외이사는 2024년 03월 26일부로 임기가 만료되었습니다.(주2) 최선미 사외이사는 2024년 03월 26일 개최된 제5차 이사회에서 신규 선임 되었습니다.

마. 사외이사의 전문성1) 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내용

이사회 사무국
2
PL(13), 매니저(7)
사외이사 직무수행 보조

회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회 내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

2) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2022.01.25
기획 Group
문성환안양호조홍희박정수
-
중장기 사업 Portfolio

2022.05.12
SK디스커버리
문성환안양호조홍희박정수
-
Financial Story, SHE , DT

2023.04.26
법무법인 광장
문성환안양호조홍희박정수
-
상장회사 이사의 의무와 책임

2023.05.12
SK디스커버리
문성환안양호조홍희박정수
-
SK디스커버리 산하 회사 사별 주요 과제

2023.08.22
SK SUPEX 협의회
문성환
참석대상 1인
이사회 중심경영 전후의 변화 체감, 이사회 중심경영과기업가치, 이사회-구성원간 Comm.

2023.10.31
SK SUPEX 협의회
문성환박정수
참석대상 2인
SK 성장 Biz.에 대한 이해, Governant Story의 미래

2024.04.09
이사회사무국
최선미
참석대상 1인
신임 사외이사 Orientation(회사 개황, 주요 사업 소개)

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등1) 감사위원회 설치관계 법령과 정관에 의한 자격요건을 갖춘 3인 이상의 이사로 구성(단, 사외이사의 수가 총위원의 3분의 2이상이 되도록 함)

(기준일 : 2024.04.15)

설치여부

구성방법

비고

설치됨

4인 (전원 사외이사)
회사의 업무감사 및 회계감사 수행

감사위원회 설치목적

상법 제415조의2 규정을 준수하여 감사위원회를 설치하고 있으며,상법 제415조의2 제2항 규정에 따라 사외이사 3명 이상으로 구성

권한/책임

- 이사의 직무집행을 감사- 이사에 대한 영업에 관한 보고 요구- 회사의 업무상태와 재산상태 조사

운영방안

정기적으로 장부, 재무제표, 동 부속명세서 등 관련서류 검토 및 대조,실사 등 적절한 절차를 적용하여 회계감사 및 업무감사를 실시하고 있으며 지적사항에 대해서는 적기에 보고 및 시정조치를 취하도록 하고 있음

2) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

박정수
예
서울대/경제학, 서울대/경제학(석)Stanford University/경제학(박)現) 서강대학교 경제학부 교수現) 서강대학교 경제대학 학장
-
-
-

문성환
예
서울대/경영학, 핀란드 헬싱키경영경제대(MBA)前) 휴비스 대표이사 사장前) 삼양사 대표이사 사장
-
-
-

조홍희
예
성균관대/무역학영국 University of Bath/조세학(석)前) 서울지방국세청 청장前) 대교, 셀트리온 사외이사現) 법무법인 태평양 고문現) 메리츠금융지주 사외이사
예
금융기관,정부,증권유관기관 등 경력자(4호 유형)

- 1996~1997 국세청 법인세과(주무)서기관- 2002~2004 서울지방국세청 조사2국 조사 4과장(법인세 및 국제조사 담당)- 2009~2009 국세청 법인납세국상(법인세 소송 및 유권해석 담당)- 2010~2010 서울 지방 국세청 청장
▶ 근무기간 합산하여 5년 이상에 해당함

최선미(주1)
예
연세대/영문학코넬대 경영학(석),(박)前) 연세대 국제처 부처장前) 베트남 빈대학 경영대 초대학장現) 연세대 경영학과 교수
-
-
-

(주1) 최선미 사외이사는 2024년 03월 26일 개최된 제7기 정기주주총회에서 신규 선임 되었습니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성1) 선출기준

선출기준의 주요 내용

선출기준의 충족여부

관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성

충족 (4인)

상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상

충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가

충족 (조홍희 이사)

상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사

충족 (조홍희 이사)

그 밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)

충족 (해당사항 없음)

상법 제542조의11 제3항

2) 선임 배경

(기준일 : 2024.04.15)

성명

선임 배경

추천인

임기
연임여부 (연임횟수)

최대주주 또는 주요주주와의 관계

박정수
현재 서강대학교 경제학부 교수이며 정부기관 등의 정책자문 및 평가위원으로도 폭넓게 활동하는 등 다양한 경험과 전문적인 식견을 바탕으로 적극적으로 감사위원회 활동을 할 것으로 판단하여 선임
사외이사후보추천위원회
2022.03.28 ~ 2025.03.28
1회
무관

문성환
상장회사의 CEO로 10여년을 재임해온 기업경영의 전문가로서 지식과 풍부한 경험을 바탕으로 주요 의사결정시에 다양성을 제고하고 새로운 시각을 제시할 것으로 판단되며, 전문적 식견과 역량 발휘를 통해 회사의 성장과 발전에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 사외이사 후보자로 추천함
사외이사후보추천위원회
2023.03.28 ~ 2026.03.28
1회
무관

조홍희
국세청 등에서 30여 년간 세무업무를 수행해온 세무분야 전문가로서의 지식과 풍부한 경험에 더하여 상장회사의 사외이사 및 감사위원의 역할을 다년간 수행한 바, 이사회 및 감사위원회의 전문성과 다양성을 제고할 것으로 판단되며, 전문적 식견과 역량 발휘를 통해 회사의 성장과 발전에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 사외이사 후보자로 추천함
사외이사후보추천위원회
2023.03.28 ~ 2026.03.28
1회
무관

최선미(주1)
연세대 경영학과 교수로, 국내외 다양한 활동을 통한 풍부한 식견과 경험을 바탕으로 회사의 성장에 기여할 것으로 기대되며, 이사회의 다양성 강화와 감사위원회의 투명성/독립성 확보에도 큰 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단하여 선임
사외이사후보추천위원회
2024.03.26 ~ 2027.03.26
-
무관

(주1) 최선미 사외이사는 2024년 03월 26일 개최된 제7기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.

다. 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부- 이사회에 참석- 관계 법령과 정관에 의거 당사의 회계와 업무를 감사할 수 있음- 필요에 따라서 자료를 요구할 수 있으며, 열람할 수 있음- 필요에 따라서 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있음
라. 감사위원회의 주요활동내역

(2023년)

개최일자

의안내용

가결여부

사외이사의 성명

안양호

(출석률:100%)

박정수

(출석률:100%)

문성환

(출석률:100%)

조홍희

(출석률:100%)

찬 반 여 부

2023.02.09
1. SK가스와의 거래 승인 사전 심의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2023.02.22
1. 이사 등과 회사간의 거래 사전 심의의 건 ※ 보고사항 ① 윤리경영수준 개선 계획 보고 ② Compliance 업무보고('22년 실적 및 '23년 계획) ③ '22년 회계연도 내부회계관리 운영실태 보고 ④ '22년 회계연도 기말 감사결과 보고(외부감사인)
가결----
찬성----
찬성----
찬성----
찬성----

2023.02.28
1. 감사보고서 확정의 건2. '22년 내부회계관리제도 운영 평가결과 보고서 확정의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

2023.03.06
1. 정기주주총회 의안 및 서류조사결과 확정의 건2. 주주의 청구에 관한 건(주주의 소 제기 청구) (주1) ※ 보고사항 ① SK케미칼 경영진단 착수계획 보고
가결보류-
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--

2023.03.13
1. 주주의 소 제기 청구에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2023.03.28
1. 감사위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2023.04.26
※ 보고사항 ① '22년 외부감사인 선임기준 준수여부 보고
-
-
-
-
-

2023.05.24
1. 자회사 출자 약정 및 주식 담보 제공의 건 ※ 보고사항 ① '23년 1분기 외부감사인 회계감사 결과 및 '23년 감사계획 보고
가결-
찬성-
찬성-
찬성-
찬성-

2023.08.23
※ 보고사항 ① 윤리경영/내부감사 상반기 활동 결과 보고 ② '23년 내부회계 설계, 운영평가계획 ③ 연결내부회계관리제도 구축 경과 및 내부회계동향 ④ '23년 2분기 외부감사인 회계감사 결과 보고
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-
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-

2023.11.22
※ 보고사항 ① '23년 윤리경영수준 측정 결과 ② '23년 리더 솔선수범 점검 결과 ③ 윤리경영/내부감사 하반기 활동 결과 보고 ④ '23년 3분기 외부감사인 회계감사 결과 보고
-
-
-
-
-

(주1) 2023년 03월 06일 부의안건인 주주의 청구에 관한 건은 법적사항을 추가검토하여 다시 상정하기로 결의를 보류함.

(2024년)

개최일자

의안내용

가결여부

사외이사의 성명

안양호

(출석률:100%)

박정수

(출석률:100%)

문성환

(출석률:100%)

조홍희

(출석률:100%)

최선미(주1)

찬 반 여 부

2024. 1. 24

1. 외부감사인 선정 준수사항, 절차 및 평가기준 수립의 건

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

2024. 2. 7
1. 2024년~2026년 사업연도 외부감사인 선정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

2024. 2. 21
1. 내부감사계획※ 보고사항 ① 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고 ② 2023년 회계연도 기말 감사결과 보고(외부감사인)
가결--
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--
---

2024. 2. 28
1. 2023년 내부회계관리제도 운영 평가결과 보고서 확정의 건2. 감사보고서 확정의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
--

2024. 3. 6
1. 정기주주총회 의안 및 서류조사결과 확정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

2024. 3. 21
※ 보고사항 ① SK케미칼 경영진단 결과 보고
-
-
-
-
-
-

(주1) 최선미 사외이사는 2024년 03월 26일 개최된 제7기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2021.07.27
삼일회계법인
조홍희문성환박정수안양호
-
내부회계 관련 최근 동향 및연결 내부회계관리제도

2022.07.27
삼일회계법인
조홍희문성환박정수안양호
-
연결내부회계관리제도 구축 경과 및내부회계 동향 보고

2023.08.23
삼일회계법인
조홍희문성환박정수안양호
-
연결내부회계관리제도 구축 경과 및내부회계 동향 보고

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

이사회사무국
3
임원(03), PL(13), 매니저(07)
감사위원회 운영

Compliance팀
4
매니저 (10~20)
정기감사(업무), 제보 조사

사. 준법지원인에 관한 사항

성명

출생년월

직위/직책

경력사항

양희진
1975.07
법무실장
- 1997 연세대 생화학 학사- 2004 제46회 사법시험 합격(연수원 36기) - 2007 ~ 2009 서울중앙지방법원 판사- 2009 ~ 2010 서울서부지방법원 판사- 2010 ~ 2022 법무법인 광장 파트너 변호사- 2012 ~ 2013 FINNEGAN, HENDERSON, FARABOW, GARRETT & DUNNER, LLP (Reston, VA)- 2014 American Univ. Washington College of Law, LLM.- 現) SK케미칼 법무실장

아. 준법지원인 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검일시
점검내용
점검 결과

상시
※ 회사 경영활동 전반에 대한 준법통제활동 수행 - 위법행위 발생가능성 진단/개선 - 법적위험관련 업무 대상 각종 법률 자문 제공
사내 제도 정비, 법규준수 Process 구축, 경영활동 전반에 대한 법률자문 제공 등

상시
※ 윤리경영 문화 확산 Program 시행 - 사업파트너向 윤리경영 정책 안내 letter 송부 - GC 윤리경영 실천서약서 징구(03월) - 전사 윤리경영 온라인교육 실시(05월) - GC 윤리경영 실천 Workshop 실시(05월)
특이사항 없음

상시
※ 윤리경영 상담/신고제도 운영 - 제보 채널/절차 및 제보자 보호 안내(02월, 05월, 08월) - 제보 접수/관리
특이사항 없음

상시
※ 내부 감사 - '22년 자금 내부통제 이행감사(03월) - 울산공장 자재관리 이행감사(07월)
특이사항 없음

상시
※ 자정시스템 점검(09월) - 비용관리 등 6개영역 92개 항목 점검 완료
전반적으로 양호하며 일부 개선사항 이행 완료

상시
※ CP 자율준수 체계 확립 - Pharma 대표이사 자율준수의지천명 (김윤호 대표)(01월) - Pharma 자율준수책임자 선임 (구민회 실장)(02월) - Pharma 전 직군 대상 윤리경영 실천 서약서 징구(02월)
특이사항 없음

상시
※ CP 운영 프로세스 관리 - Pharma 사업 마케팅활동 실시간 모니터링 (상반기 약 32,000건) - 마케팅 표준계약서 공정경쟁 항목 추가 개정 (전시, 광고 등) (02월) - 한국제약바이오협회 / 한국의료기기협회 사전신고 / 사후보고 관리 - CP KPI Penalty 기준 Update (ver.2023) - 공정경쟁 관련 업계 동향 파악을 위한 공정거래 실무연구회 활동 (월 1회) - Human error 방지 목적으로 사규 / 시스템 (SFE) 지속 개선
특이사항 없음

상시
※ 보건의료전문가 경제적 이익 지출보고 요청 대응
특이사항 없음

상시
※ 상품도입 및 계약유지 관련 CP 요구사항 대응 - 파트너사 정기 Report 및 의무사항 대응 (얀센, 릴리, 다케다, COVIS 등) - 다케다 Compliance 모니터링 및 Finding 개선조치 진행 (04월) - 릴리 재계약 관련 Due-diligence 수행 (03월) - 마더스제약 Sample 제공 개인정보수집및동의절차 구축 (04월) - 얀센 Global Compliance Audit 수행 (05월) - Partner社 CP 가이드라인 개정 Ver 2.5 (04월)
특이사항 없음

2023.01
- 자회사의 공정거래법상 의무 준수를 위한 점검
특이사항 없음

2023.01 ~ 03
- 울산공장의 SHE 관점에서 계약 전반에 대한 검토 및 반영
현황 진단 및 개선조치 진행중

2023.02 ~ 06
- Pharma 마케팅 48개 팀 대상 방문 CP교육 (06월 완료)
부패방지 관련 법령 및 CP KPI 관련 교육

2023.02
- '22년 감사 실적, '23년 감사계획 감사위원회 보고
특이사항 없음

2023.03
- 윤리경영측정체계 개선 계획 감사위원회 보고
특이사항 없음

2023.03
- 준법지원활동 보고(이사회)
특이사항 없음

2023.05
- 공시사항에 관한 검토
특이사항 없음

2023.05 ~ 06
- 모자회사 사이의 거래에 관한 공정거래법상 점검
특이사항 없음

2023.06
- 경제적 이익 지출보고 실태조사 건강보험심사평가원 제출(6월)
22.01 ~ 22.12 활동내역

2023.06
- 부패방지경영시스템(ISO 37001)인증 획득
특이사항 없음

2023.06
- 하도급법상 공시제도에 관한 교육
하도급법상 공시에 관한 담당자 미팅 및 교육

2023.07
- 하도급법 및 공시제도에 관한 교육
특이사항 없음

2023.07
- 자경단 자정시스템 점검 수행
특이사항 없음

2023.08
- 환경관련표시광고에관한심사지침에 따른 홈페이지 환경성 표시에 관한 점검
현황 진단 및 개선조치 진행

2023.08
- 윤리경영/내부감사 상반기 활동 감사위원회 보고
특이사항 없음

2023.09
- 납품대금 연동제 관련 내용 교육
특이사항 없음

2023.10
- 제품별 환경성 표시에 관한 권고안 배포
특이사항 없음

2023.10
- 자회사 약관에 대한 관련 법령 의무 준수를 위한 점검
현황 진단 및 개선조치 진행중

2023.11
- 영업비밀 관련 교육
특이사항 없음

2023.11
- 윤리경영/내부감사 하반기 활동 감사위원회 보고
특이사항 없음

2023.11
- 제보자 보호 목적 2차 가해방지 서약 개시
특이사항 없음

2023.12
- '23 Pharma 하반기 정기 CP 교육 진행
특이사항 없음

자. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무실(법무팀)
6
팀장(01), 매니저(04~13)
준법교육, 준법점검, 계약검토, 법적자문

Compliance팀
4
매니저(10~20)
내부제보 접수처리, 업무 감사

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024.04.15
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
2021년 제1차 임시주주총회제5기(2021년도) 정기주주총회제6기(2022년도) 정기주주총회제7기(2023년도) 정기주주총회

※ 당사는 공시서류제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입 및 실시하고 있으며, 위임방법으로는 '직접교부', '우편 또는 모사전송', '전자우편으로 위임장 용지 송부'가 있습니다.

나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.
다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2024.04.15
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
17,253,783
-

우선주
2,115,429
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
30,857
자기주식

우선주
2,115,429
자기주식 포함

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
186,808
공익법인 의결권 제한

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
17,036,118
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상 신주인수권의내용

제10조 (주식의 발행 및 배정)① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100 분의 25 를 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제 1 호 외의 방법으로 주주 외의 자에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행주식총수의 100 분의 25 를 초과하지 않는 범위 내에서 제 1 호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를배정하는 방식② 제 1 항 제 3 호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주 인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제 1 항 제 2 호 및 제 3 호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제 416 조 제 1 호, 제 2 호, 제 2 호의 2, 제 3 호 및 제 4 호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2 주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 9 에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제 1 항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리 방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제 1 항 제 1 호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회
결산일로부터 3개월 이내

기준일
매 결산기의 최종일

명의개서대리인
하나은행 증권대행부 (서울시 영등포구 국제금융로 72, 02-368-5800)

주주의 특전
없음
공고게재 방법

당사 홈페이지 : https://www.skchemicals.com/다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시 내에서 발행하는 일간「매일경제신문」에 게재한다.

바. 주주총회 의사록 요약

(기준일 : 2024.04.15)

주총일자
안 건
결 의 내 용

제7기정기주주총회(2024.03.26)
제1호 의안 : 제7기 (2023.01.01 ~ 2023.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 감사위원인 사외이사 선임의 건 (후보 : 최선미)제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 임원 퇴직금 규정 개정의 건
원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인

제6기정기주주총회(2023.03.28)
제1호 의안 : 제6기 (2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 (후보 : 김철) - 제2-2호 의안 : 사내이사 선임의 건 (후보 : 안재현) - 제2-3호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건 (후보 : 전광현) - 제2-4호 의안 : 사외이사 선임의 건 (후보 : 문성환) - 제2-5호 의안 : 사외이사 선임의 건 (후보 : 조홍희)제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 - 제3-1호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (후보 : 문성환) - 제3-2호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (후보 : 조홍희)제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인

제5기정기주주총회(2022.03.28)
제1호 의안 : 제5기 (2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 - 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 (후보: 전광현) - 제3-2호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건 (후보: 안재현) - 제3-3호 의안 : 사외이사 선임의 건 (후보: 박정수)제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (후보: 박정수)제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인

2021년 제1차임시주주총회(2021.10.25)
제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건
원안대로 승인

제4기정기주주총회(2021.03.31)
제1호 의안 : 제4기 (2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 감사위원인 사외이사 선임의 건 (후보 : 안양호)제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024.04.15
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

SK디스커버리
최대주주
보통주
7,056,899
40.90
7,056,899
40.90
-

최창원
특수관계인
우선주
9,312
0.44
9,312
0.44
-

최태원
특수관계인
우선주
67,971
3.21
67,971
3.21
-

최정원
특수관계인
보통주
12,177
0.07
12,177
0.07
-

최정원
특수관계인
우선주
4
0.00
4
0.00
-

최지원
특수관계인
보통주
37,359
0.22
37,359
0.22
-

최지원
특수관계인
우선주
649
0.03
649
0.03
-

최예정
특수관계인
보통주
62,389
0.36
62,389
0.36
-

이유미
특수관계인
보통주
903
0.01
903
0.01
-

LEE CHARLES HWAN
특수관계인
보통주
762
0.00
762
0.00
-

한국고등교육재단
특수관계인
보통주
186,808
1.06
186,808
1.06
-

안재현
임원
보통주
0
0.00
0
0.00
-

김철
임원
보통주
3,000
0.02
3,000
0.02
-

전광현
최대주주임원
보통주
775
0.00
775
0.00
-

계
보통주
7,361,072
42.66
7,361,072
42.66
-

우선주
77,936
3.68
77,936
3.68
-

※ 기초는 2023년 01월 01일, 기말은 2024년 04월 15일 기준입니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

SK디스커버리(주)
30,681
최창원
40.18
-
-
최창원
40.18

-
-
-
-
-
-

※ 상기 지분율은 보통주 기준으로 계산하여 기재하였습니다.※ 상기 출자자수는 2023년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.

(법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역)

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2019.12.19
박찬중
-
-
-
-
-

2022.03.29
안재현
0.08
-
-
-
-

※ 상기 변동내역은 보통주 기준으로 작성하였으며 날짜, 주식수, 변동원인 등 상세 내역은 전자공시시스템에 공시한 SK디스커버리의 '임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서' 및 '최대주주등소유주식변동신고서' 등을 참조하시기 바랍니다.

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭

SK디스커버리(주)

자산총계
12,249,044

부채총계
6,181,157

자본총계
6,067,887

매출액
8,939,217

영업이익
256,702

당기순이익
247,822

※ 상기 SK디스커버리(주)의 재무현황은 외부감사인의 감사 완료 전 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 연결재무제표는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 게재 예정인 SK디스커버리(주)의 '감사보고서 제출' 공시를 참조하시기 바랍니다.)

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음

라. 최대주주(SK디스커버리(주))의 대표자

(기준일 :
2023.12.31
)

성명

직 위(상근여부)

출생연도

주요경력

최창원
대표이사 부회장(상근)
1964.08
서울대 심리학前) SK가스 대표이사 부회장兼) SK가스 사내이사 부회장兼) SUPEX추구협의회 의장

전광현
대표이사 사장(상근)
1964.12
고려대 경영학前) SK케미칼 대표이사 사장兼) SK가스/SK케미칼 기타비상무이사

마. 최대주주(SK디스커버리(주))의 개요
1) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭SK디스커버리주식회사라 칭하고, 한글로는 에스케이디스커버리주식회사로 표기하며, 영문으로는 SK Discovery Co., Ltd.라 표기합니다.2) 설립일자SK디스커버리는 1969년 07월 01일 선경합섬주식회사를 설립하였으며, 1976년 06월 29일 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다.※ 1976년 선경합섬㈜에서 선경화섬㈜를 흡수합병하였기에 선경합섬 주식회사의 설립일을 기준으로 함.한편 SK디스커버리는 2017년 12월 01일을 분할 기일로 'SK디스커버리주식회사'로 상호를 변경하고 투자부문인 SK디스커버리주식회사와 사업부문인 SK케미칼주식회사로 인적분할하였습니다.3) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소- 주 소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 332 (삼평동)- 전화번호 : 02-2008-7399- 홈페이지 : www.skdiscovery.com

4) 주요 사업의 내용SK디스커버리㈜는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 사업목적으로 영위하는 지주회사입니다. SK디스커버리㈜는 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사로서 주요 수익은 자회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익입니다. SK디스커버리㈜의 주요 자회사 및 종속회사가 영위하는 사업으로는 친환경 소재 생산 및 제약사업(SK케미칼㈜ 및 SK바이오사이언스㈜), LPG 등을 판매하는 가스사업(SK가스㈜), 혈액제제 사업(SK플라즈마㈜), 부동산 개발 사업(SK디앤디㈜) 등이 있으며 그 외 기타사업으로는 에너지발전사업(울산지피에스㈜), 집단에너지공급업(SK멀티유틸리티㈜), 부동산 솔루션 사업(㈜한국거래소시스템즈) 등이 있습니다.

5) 등기 임원 현황

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

최창원
남
1964.08
부회장
사내이사
상근
대표이사인사위원회
서울대 / 심리학 前) SK가스 대표이사 부회장 兼) SK가스 사내이사 부회장兼) SUPEX추구협의회 의장
7,650,128
5,782
최대주주 본인
29년 9개월
2024.03.30

전광현
남
1964.12
사장
사내이사
상근
대표이사ESG위원회
고려대 경영학 前) SK케미칼 대표이사 사장 兼) SK가스/SK케미칼 기타비상무이사
-
-
발행회사 등기임원
1년 1개월
2026.03.28

남기중
남
1973.01
이사
사내이사
상근
재무실장
KAIST 금융 MBA 前) SK디스커버리 경영지원실장 兼) SK디앤디 / 더비즈 기타비상무이사
-
-
발행회사 등기임원
3년
2026.03.28

송재용
남
1964.03
이사
사외이사
비상근
이사회 의장사외이사후보추천위원회 위원장인사위원회 위원장감사위원회
美 펜실베니아대 / 경영학 박사 前) 한국전략경영학회 회장 前) 미국경영학회(AOM) 국제경영분과 회장 現) 서울대학교 경영학과 교수
-
-
발행회사 등기임원
5년 10개월
2024.03.30

김용준
남
1964.07
이사
사외이사
비상근
감사위원회 위원장사외이사후보추천위원회ESG위원회
美 시라큐스대 / 경제학 석사 前) 국세청 국제조세관리관 前) 중부지방국세청장 現) 김앤장법률사무소 고문兼) 오비맥주 감사
-
-
발행회사 등기임원
1년 10개월
2025.03.28

김현진
여
1968.08
이사
사외이사
비상근
감사위원회ESG위원회 위원장인사위원회
日 도쿄대 / 국제관계학 박사 現) 서울과학종합대학원 교수 現) 기획재정부 재정정책자문회의 위원 兼) 한국가스공사 사외이사
-
-
발행회사 등기임원
1년 10개월
2025.03.28

김진일
남
1967.02
이사
사외이사
비상근
감사위원회사외이사후보추천위원회ESG위원회
美 예일대학원 경제학 박사 前) 美 연방준비제도 이사회 선임경제학자 現) 고려대학교 경제학과 교수 兼) 현대커머셜 사외이사
-
-
발행회사 등기임원
10개월
2026.03.28

3. 최대주주 변동 내역

(기준일 :
2024.04.15
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2019.03.25
SK디스커버리(주)외 11명
4,263,827
32.28
전광현 대표이사 신규 선임(SK케미칼)
-

2020.12.09
SK디스커버리(주)외 11명
4,188,827
31.71
특수관계인 2인 시간외 매도(75,000주)
-

2020.12.23
SK디스커버리(주)외 11명
4,185,827
31.69
김철 대표이사 장내 매도(3,000주)
-

2021.09.03
SK디스커버리(주)외 11명
4,347,371
32.91
SK디스커버리(주) 장내 매수(161,544주)
-

2021.11.10
SK디스커버리(주)외 11명
6,521,054
33.04
무상증자로 인한 주식수 변동(2,173,683주)
-

2022.07.08
SK디스커버리(주)외 10명
6,519,890
33.04
박찬중 대표이사 퇴임(SK디스커버리)
-

2022.09.23
SK디스커버리(주)외 10명
7,439,008
37.69
SK디스커버리(주) 공개 매수(919,118주)
-

※ 상기 '소유주식수' 및 '지분율'은 발행주식총수 기준입니다.※ 당사는 2018년 01월 05일 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다.※ 최대주주와의 관계는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다.

4. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2024.04.15
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
SK디스커버리(주)
7,056,899
40.9
-

국민연금공단
1,081,726
6.3
-

우리사주조합
-
-
-

※ 상기 소유주식수 및 지분율은 보통주 기준입니다.※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준 주주의 주식 소유현황을 기초로하여, 2024년 04월 15일까지 확인 가능한(공시된) 소유주식 변동분만을 반영하였습니다.※ 국민연금공단의 보통주는2024년 01월 19일 공시된 '주식등의 대량보유상황보고서'를 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 소액주주현황

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
78,525
78,531
99.99
8,724,392
17,222,926
50.66
-

※ 상기 소액주주 현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준이며, 소유주식은 보통주 기준입니다.※ 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주이며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수 기준입니다.

5. 주가 및 주식거래실적

증권신고서 작성기준일부터 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적은 아래와 같습니다.

(단위 : 원, 주)

종

류

'23
년

10

월

'23
년

11

월

'23
년

12

월

'24
년

01

월

'24
년

02

월

'24
년

03

월

보통주

주가

최고

63,400

64,900

67,400

71,500

70,500

69,500

최저

56,200

57,200

64,500

63,200

66,100

62,300

평균

59,547

62,245

66,095

66,664

68,968

66,055

거래량

최고
(
일
)

89,114

88,493

81,086

257,226

98,754

67,986

최저
(
일
)

21,986

10,941

13,508

13,981

20,113

20,157

월간

818,766

706,340

515,722

892,025

914,757

683,552

우선주

주가

최고

29,700

29,550

30,750

31,800

30,600

29,250

최저

26,850

27,350

29,400

28,500

29,300

27,950

평균

28,374

28,759

30,247

29,934

30,118

28,510

거래량

최고
(
일
)

9,643

8,670

11,601

32,737

10,742

6,941

최저
(
일
)

1,566

1,286

2,673

2,808

1,462

1,214

월간

87,880

74,230

102,652

159,772

81,568

61,679

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2024.04.15
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

김철
남
1961.05
대표이사 사장
사내이사
상근
대표이사
서울대/경제학 London School of Economics/경제학(석) 前) SK이노베이션 자원개발본부장
3,000
-
계열회사 임원
6년 4개월
2026.03.28

안재현
남
1966.02
대표이사 사장
사내이사
상근
대표이사 (ESG위원회 위원)
연세대/응용통계학 前) SK에코플랜트 대표이사 사장 兼) SK플라즈마 사장 兼) SK바이오사이언스 기타비상무이사
-
-
계열회사 임원
2년
2026.03.28

전광현
남
1964.12
기타비상무이사
기타비상무이사
비상근
기타비상무이사 (인사위원회 위원)
고려대/경영학前) SK케미칼 대표이사 사장 現) SK디스커버리 대표이사 兼) SK가스 기타비상무이사
775
-
최대주주 임원
6년 4개월
2026.03.28

박정수
남
1966.02
이사
사외이사
비상근
사외이사 (ESG위원회 위원장, 사외이사후보추천위원회 위원,감사위원회 위원)
서울대/경제학, 서울대/경제학(석) Stanford University/경제학(박) 現) 서강대학교 경제학부 교수 現) 서강대학교 경제대학 학장
-
-
계열회사 임원
5년
2025.03.28

문성환
남
1954.01
이사
사외이사
비상근
사외이사 (이사회 의장,감사위원회 위원, 인사위원회 위원장)
서울대/경영학, 핀란드 헬싱키경영경제대(MBA) 前) 휴비스 대표이사 사장 前) 삼양사 대표이사 사장
-
-
계열회사 임원
4년
2026.03.28

조홍희
남
1959.07
이사
사외이사
비상근
사외이사 (감사위원회 위원장,사외이사후보추천위원회 위원,인사위원회 위원)
성균관대/무역학 영국 University of Bath/조세학(석) 前) 서울지방국세청 청장 前) 대교, 셀트리온 사외이사 現) 법무법인 태평양 고문 現) 메리츠금융지주 사외이사
-
-
계열회사 임원
4년
2026.03.28

최선미
여
1969.02
이사
사외이사
비상근
사외이사(사외이사후보추천위원회 위원장,감사위원회 위원,ESG 위원회 위원)
연세대/영문학미국 코넬대 대학원 석/박사前) 연세대 국제처 부처장前) 베트남 빈대학 경영대 초대학장現) 연세대 경영학과 교수
-
-
계열회사 임원
1개월
2027.03.26

황춘현
남
1957.08
임원
미등기
상근
생산총괄
부산대/경영학 兼) SK디스커버리 안전환경총괄
1,164
-
-
6년 4개월
-

양정일
남
1970.05
임원
미등기
상근
사장 보좌
서울대/법학 前) SK가스 법무실장, SK에코플랜트 윤리경영부문장
-
-
-
6년 4개월
-

이광석
남
1962.07
임원
미등기
상근
사장 보좌
부산대/경영학 前) SK에코플랜트 홍보실장 兼) SK가스 본사부 임원
-
-
-
6년 4개월
-

김현석
남
1966.06
임원
미등기
상근
사업개발본부장
연세대/생화학 Univ. of North Carolina at Chapel Hill(MBA)
1,024
-
-
6년 4개월
-

배혁
남
1967.07
임원
미등기
상근
사장 보좌
연세대/중국어문학
-
-
-
6년 4개월
-

유호섭
남
1966.01
임원
미등기
상근
생산인프라본부장
서울대/화학공학 兼) 그린소재생산실장
-
-
-
6년 4개월
-

김윤호
남
1967.09
임원
미등기
상근
Pharma사업대표
건국대/사학과, 연세대 MBA 前) SK플라즈마 대표
-
-
-
1년 4개월
-

김한석
남
1968.02
임원
미등기
상근
화학연구소장
서강대/화학공학, 서강대/화학공학(석) 서강대/화학공학(박) 兼) 그린소재연구실장
477
-
-
6년 4개월
-

조수동
남
1971.08
임원
미등기
상근
Pharma사업 마케팅1본부장
수원대/유전공학, 한양대(MBA)
90
-
-
6년 4개월
-

유형준
남
1970.01
임원
미등기
상근
Pharma사업 마케팅3본부장
건국대/미생물공학
17
-
-
6년 4개월
-

김광진
남
1970.03
임원
미등기
상근
Pharma사업 마케팅4본부장
한남대/지역개발학과
-
-
-
6년 4개월
-

김태환
남
1976.03
임원
미등기
상근
Pharma사업 경영지원실 ER담당
성균관대/경영학과 兼) SK플라즈마 경영지원실 ER담당
-
-
-
2년 9개월
-

김응수
남
1969.08
임원
미등기
상근
그린소재사업본부장
성균관대/섬유공학 兼) 그린소재사업실장
-
-
-
6년 4개월
-

김기동
남
1971.02
임원
미등기
상근
경영지원본부장
고려대/경제학, Indiana University/MBA 前) SK디스커버리 재무실장 兼) 재무실장
317
-
-
2년 3개월
-

김학성
남
1970.06
임원
미등기
상근
기능소재사업실장
서울대/공업화학, 서울대/고분자복합재료(석) 兼)ENTIS 대표, SK케미칼대정 대표
327
-
-
6년 4개월
-

정재준
남
1976.10
임원
미등기
상근
리사이클사업실장
한양대/화학공학
-
-
-
6년 4개월
-

김동률
남
1969.10
임원
미등기
상근
경영지원실장
인하대/화학공학 兼) SHE실장
-
-
-
4년 4개월
-

이형원
남
1960.02
임원
미등기
상근
Infra지원총괄
서울대/자원공학, 서울대/자원공학(석) 서울대/암반역학(박) 前) SK에코플랜트 에코에너지부문장 兼) SK가스 Infra지원총괄, SK바이오사이언스 Infra지원총괄
-
-
-
2년 3개월
-

송기석
남
1970.05
임원
미등기
상근
가치혁신실장
연세대/경제학, Columbia Univ./MBA 성균관대/경영학(박) 前) 메릴린치 전무 兼) SK바이오사이언스 가치혁신실장, SK디스커버리 가치혁신실장, SK가스 가치혁신실장
-
-
-
1년 8개월
-

안영일
남
1972.11
임원
미등기
상근
Pharma사업 마케팅2본부장
대전대/환경공학, 충남대(MBA)
-
-
-
6년 4개월
-

유헌승
남
1975.12
임원
미등기
상근
Pharma사업 청주공장장
서울대/약학, 서울대/생약학(석), 서울대 생약학(박)兼) Pharma연구소장
-
-
-
6년 4개월
-

박현선
남
1971.02
임원
미등기
상근
Pharma사업 Pharma기획실장
성균관대/제약학, 성균관대/약학(석), 고려대/MBA 前) 연성정밀화학 연구소장/영업부장 前) SK케미칼 Pharma사업 마케팅기획실장
-
-
-
1년 4개월
-

구민회
남
1968.12
임원
미등기
상근
Pharma사업 경영지원실장
성균관대/회계학과 兼) SK플라즈마 경영지원실장
-
-
-
6년 4개월
-

양희진
여
1975.07
임원
미등기
상근
법무실장
연세대/생화학 American Univ. Washington College of Law/LLM 前) 법무법인 광장 파트너
-
-
-
1년 4개월
-

강석호
남
1972.02
임원
미등기
상근
Strategy Center장
서울대/전자공학, 서울대/전자공학(석) Univ. of Chicago/MBA 前) LS엠트론 트랙터사업본부장兼) Circular사업실장
-
-
-
1년 3개월
-

조현준
남
1971.07
임원
미등기
상근
리사이클공정연구실장
한양대/화학공학, 한양대/화학공학(석) 한양대/화학공학(박)
-
-
-
6년 4개월
-

손동열
남
1968.07
임원
미등기
상근
엔지니어링실장
울산대/전자공학兼) SK멀티유틸리티 동력운영실장
-
-
-
6년 4개월
-

김성기
남
1969.03
임원
미등기
상근
기능소재연구실장
서강대/화학공학, 서강대/화학공학(석) Toledo Univ./Engineering(박)
-
-
-
6년 4개월
-

남성현
남
1976.04
임원
미등기
상근
SK Shantou 생산담당
한양대/화학공학울산대/산업경영공학(석)
-
-
-
6년 4개월
-

김현동
남
1971.03
임원
미등기
상근
커뮤니케이션실장
중앙대/경영학兼) SK디스커버리 커뮤니케이션담당
-
-
-
6년 4개월
-

문정현

여

1975.11

임원

미등기

상근

Pharma사업 개발실장

서울대/제약학, 서울대/약학(석)

-

-

-

6년 4개월

-

※ 김철 사내이사는 2023년 03월 28일 개최된 제6기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다.※ 안재현 사내이사는 2023년 03월 28일 개최된 제6기 정기주주총회에서 대표이사로 신규 선임 되었습니다.※ 문성환 사외이사는 2023년 03월 28일 개최된 제6기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다.※ 조홍희 사외이사는 2023년 03월 28일 개최된 제6기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다.※ 전광현 사내이사는 2023년 03월 28일 개최된 제6기 정기주주총회에서 기타비상무이사로 신규 선임 되었습니다.※ 최선미 사외이사는 2024년 03월 26일 개최된 제7기 정기주주총회에서 신규 선임 되었습니다.※ 최대주주와의 관계는「금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령」제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다.※ 상기 '소유주식수'는 우리사주 보유분을 제외한 숫자입니다.

나. 등기임원의 겸직현황

(기준일 : 2024.04.15)

구 분
겸직현황

성명
직책
회사명
직책
선임시기
상근여부

전광현
기타비상무이사
SK가스
기타비상무이사
2023.03.23
비상근

SK디스커버리
대표이사 사장
2023.03.29
상근

안재현
대표이사 사장
SK바이오사이언스
기타비상무이사
2023.03.27
비상근

조홍희
사외이사
메리츠금융지주
사외이사
2022.03.24
비상근

※ 당사의 등기임원 기준으로, 국내 회사의 등기임원 겸직현황입니다.※ 상기 선임일은 최근 선임일입니다.

라. 직원 등 현황

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

경영지원부문
남
63
-
4
-
67
8.02
7,442
111
453
127
580
-

경영지원부문
여
36
-
10
1
46
7.50
2,908
63
-

Green Chemicals Biz
남
480
-
16
-
496
10.74
53,119
107
-

Green Chemicals Biz
여
97
-
17
-
114
9.58
8,176
72
-

Life Science Biz
남
493
-
31
-
524
9.78
42,670
81
-

Life Science Biz
여
156
-
15
-
171
7.89
10,015
59
-

성별 합계
남
1,036
-
51
-
1,087
10.11
103,232
95
-

성별 합계
여
289
-
42
1
331
8.42
21,100
64
-

합 계
1,325
-
93
1
1,418
9.71
124,333
88
-

※ 상기 '평균 근속연수'는 2017년 12월 01일 SK디스커버리(주)로부터의 분할 이전 근속연수를 포함한 기간입니다.※ 상기 내용은 미등기임원을 포함하여 작성되었으며, 등기임원은 제외하였습니다.※ 상기 직원의 급여는 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성되었습니다.※ 상기 '1인 평균 급여액'은 월별 평균 급여액의 합이며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값입니다.

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
31
9,482
306
-

※ 상기 '인원수'는 2023년 12월 31일 기준 현재 재임 중인 임원을 기준으로 작성되었으며, '연간급여 총액' 및 '1인 평균 급여액'은 퇴직임원을 포함하여 작성되었습니다.※ 상기 급여는 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성되었습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기임원
7 명
5,000
사내/외이사 합계

※ 상기 '인원수'는 공시서류작성기준일 현재 기준입니다.※ 이사ㆍ감사의 주주총회 승인금액은 사내이사 및 사외이사에 대한 보수를 합산하여 승인 받고 있으며, 2023년 03월 28일 정기주주총회에서 승인받은 금액입니다.

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
3,397
485
-

※ 상기 급여는 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성되었습니다.※ 상기 '1인당 평균보수액'은 보수총액을 (퇴직임원 포함) 인원 수로 단순평균하여 계산하였습니다.

(2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
2,980
993
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
4
417
104
-

감사
-
-
-
-

※ 상기 '인원수'는 공시서류작성기준일 현재 기준입니다.※ 상기 급여는 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성되었습니다.※ 상기 '1인당 평균보수액'은 보수총액을 (퇴직임원 포함) 인원 수로 단순평균하여 계산하였습니다.

(3) 보수지급기준

구분
지급근거

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
'23년 이사보수한도 범위 내에서 담당업무, 전문성, 회사 기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하였음. 또한 회사의 매출액, 영업이익과 같은 정량 평가 결과와 전략적 목표 달성도, 리더십과 같은 정성 평가 결과를 종합적으로 고려하여 성과급을 지급 할 수 있음.

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-

감사위원회 위원
'23년 이사보수한도 범위 내에서 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하였음.

감사
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김철
사장
1,250
-

안재현
사장
930
-

전광현
기타비상무이사
800
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김철
근로소득
급여
950
임원처우기준에 따라 직책(대표이사), 직위(사장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여기준연봉을 총 950백만원으로 결정하고, 1/12인 79백만원을 매월 지급하였음.

상여
300
매출액, 영업이익, 세전이익, 당기순이익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 기타 회사기여도로구성된 비계량 지표를 종합적으로 평가하여 기준연봉의 0~200% 내에서 지급함.'22년 매출액 1.82조 및 영업이익 2,304억(연결기준) 등 계량지표 측면을 고려하였고, 어려운 대내외 환경하에서도 임직원들의 역량을 결집하여 목표한 성과를 달성할 수 있도록 리드한 점과 Copolyester 사업이역대 최대 실적을 달성한 점을 고려하여 상여로 300백만원 산출/지급하였음.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

안재현
근로소득
급여
930
임원처우기준에 따라 직책(대표이사), 직위(사장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여기준연봉을 총 930백만원으로 결정하고, 1/12인 77백만원을 매월 지급하였음.

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

전광현
근로소득
급여
-
-

상여
800
매출액, 영업이익, 세전이익, 당기순이익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 기타 회사기여도로구성된 비계량 지표를 종합적으로 평가하여 기준연봉의 0~200% 내에서 지급함.'22년 매출액 1.82조 및 영업이익 2,304억(연결기준) 등 계량지표 측면을 고려하였고, 어려운 대내외 환경하에서도 임직원들의 역량을 결집하여 목표한 성과를 달성할 수 있도록 리드한 점과 Copolyester 사업이역대 최대 실적을 달성한 점을 고려하여 상여로 800백만원 산출/지급하였음.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김철
사장
1,250
-

안재현
사장
930
-

전광현
기타비상무이사
800
-

김현석
임원
2,112
-

황춘현
임원
580
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김철
근로소득
급여
950
임원처우기준에 따라 직책(대표이사), 직위(사장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여기준연봉을 총 950백만원으로 결정하고, 1/12인 79백만원을 매월 지급하였음.

상여
300
매출액, 영업이익, 세전이익, 당기순이익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 기타 회사기여도로구성된 비계량 지표를 종합적으로 평가하여 기준연봉의 0~200% 내에서 지급함.'22년 매출액 1.82조 및 영업이익 2,304억(연결기준) 등 계량지표 측면을 고려하였고, 어려운 대내외 환경하에서도 임직원들의 역량을 결집하여 목표한 성과를 달성할 수 있도록 리드한 점과 Copolyester 사업이역대 최대 실적을 달성한 점을 고려하여 상여로 300백만원 산출/지급하였음.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

안재현
근로소득
급여
930
임원처우기준에 따라 직책(대표이사), 직위(사장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여기준연봉을 총 930백만원으로 결정하고, 1/12인 77백만원을 매월 지급하였음.

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

전광현
근로소득
급여
-
-

상여
800
매출액, 영업이익, 세전이익, 당기순이익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 기타 회사기여도로구성된 비계량 지표를 종합적으로 평가하여 기준연봉의 0~200% 내에서 지급함.'22년 매출액 1.82조 및 영업이익 2,304억(연결기준) 등 계량지표 측면을 고려하였고, 어려운 대내외 환경하에서도 임직원들의 역량을 결집하여 목표한 성과를 달성할 수 있도록 리드한 점과 Copolyester 사업이역대 최대 실적을 달성한 점을 고려하여 상여로 800백만원 산출/지급하였음.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

김현석
근로소득
급여
460
임원처우기준에 따라 직책, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기준연봉을 총 460백만원으로 결정하고, 1/12인 38백만원을 매월 지급하였음

상여
300
매출액, 영업이익, 세전이익, 당기순이익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 기타 회사기여도로 구성된 비계량 지표를 종합적으로 평가하여 기준연봉의 0~200% 내에서 지급. Copolyester의 고부가 Portfolio 확대, Eco Transition 전략의 수립 등을 통한 경영 목표 달성에 기여한 점을 고려, 300백만원의 상여를 산출하여 지급하였음.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
5
임원 복리 후생의 일환인 Benefit Point 사용 잔여금으로 약 5백만원을 지급하였음.

퇴직소득
1,347
임원퇴직금 지급 규정에 따라 퇴임 당시 월 급여액 38백만원에 근무기간 12년 및 평균 지급율을 곱하여 1,346백만원을 산출하여 지급하였음.

기타소득
-
-

황춘현
근로소득
급여
430
임원처우기준에 따라 직책, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기준연봉을 총 430백만원으로 결정하고, 1/12인 35백만원을 매월 지급하였음

상여
150
매출액, 영업이익, 세전이익, 당기순이익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 기타 회사기여도로 구성된 비계량 지표를 종합적으로 평가하여 기준연봉의 0~200% 내에서 지급. SHE 시스템 및 규정/절차의 재정립 등에 기여한 점을 고려, 150백만원의 상여를 산출/지급하였음

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등1) 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권

(단위 : 천원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
-
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자 등
2
-
-

계
4
-
-

※ 주식매수선택권과 관련하여 당기 포괄손익계산서 상 비용으로 계상된 부분은 없습니다.

2) 공정가치 산출방법 등 주식매수선택권의 공정가치 산출 내역은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2023.12.31)
(단위 : 주, 원)

부여일
발행할 주식수(주1)
행사기간
행사가격(주1)
부여일의 공정가치(주1)

2018.03.06
29,988
2020.03.07 ~ 2025.03.06
71,785
15,864

2018.03.26(1차)
22,491
2021.03.27 ~ 2025.30.26
72,009
16,226

2018.03.26(2차)
44,984
2022.03.27 ~ 2025.03.26
77,724
13,717

2019.03.25(1차)
22,491
20210.3.26 ~ 2026.03.25
47,749
9,184

2019.03.25(2차)
22,492
2022.03.26 ~ 2026.03.25
51,517
7,856

(주1) 무상증자로 인하여, 발행할 주식수, 행사가격을 조정하였으며, 부여일의 공정가치를 조정하여 기재하였습니다.

주식매수선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분
2018.3.6부여분
2018.3.26 부여분 (1차)
2018.3.26부여분 (2차)
2019.3.25 부여분 (1차)
2019.3.25부여분 (2차)

부여일의 주식가격(주1)
69,667
70,000
70,000
45,267
45,267

행사가격(주1)
71,785
72,009
77,724
47,749
51,517

기대변동성
15.07%
15.75%
15.75%
18.37%
18.37%

무위험이자율
2.66%
2.57%
2.57%
1.92%
1.92%

(주1) 무상증자로 인하여, 행사가격을 조정하였으며, 부여일의 주식가격을 조정하여 기재하였습니다.

3) 주식매수선택권 부여 및 행사현황

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

황춘현
미등기임원
2018.03.06
신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 결정
보통주
14,994
-
-
-
-
14,994
2020.03.07~2025.03.06
71,785
X
-

김현석
미등기임원
2018.03.06
신주교부, 자기주식교부,차액보상 중 이사회에서 결정
보통주
14,994
-
-
-
-
14,994
2020.03.07~2025.03.06
71,785
X
-

김철
등기임원
2018.03.26
신주교부, 자기주식교부,차액보상 중 이사회에서 결정
보통주
22,491
-
-
-
-
22,491
2020.03.27~2025.03.26
72,009
X
-

김철
등기임원
2018.03.26
신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 결정
보통주
22,492
-
-
-
-
22,492
2021.03.27~2025.03.26
77,724
X
-

전광현
등기임원
2019.03.25
신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 결정
보통주
22,491
-
-
-
-
22,491
2021.03.26~2026.03.25
47,749
X
-

전광현
등기임원
2019.03.25
신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회에서 결정
보통주
22,492
-
-
-
-
22,492
2022.03.26~2026.03.25
51,517
X
-

※ 상기 '최초부여수량'은 2021년 10월 22일 무상증자로 인한 증가분을 반영한 내역입니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황
가. 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수- 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

에스케이
21
838
859

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

※해외계열회사 포함 기준이며, 해외계열회사는 비상장으로 분류함

나. 소속회사의 명칭- 소속회사명 : 에스케이케미칼(주) (법인등록번호 : 131111-0501021)
다. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도☞ "XII.상세표 - 2. 계열회사 현황(상세) - (계열회사간 출자현황)"을 참조하시기 바랍니다.

라. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황- 해당사항 없음
마. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용- 해당사항 없음

바. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

구 분
겸직현황

성명
직책
회사명
직책
선임시기
상근여부

전광현
기타비상무이사
SK가스
기타비상무이사
2023.03.23
비상근

SK디스커버리
대표이사 사장
2023.03.29
상근

안재현
대표이사 사장
SK바이오사이언스
기타비상무이사
2023.03.27
비상근

조홍희
사외이사
메리츠금융지주
사외이사
2022.03.24
비상근

※ 상기 선임시기는 최근 선임일입니다.

2. 타법인출자 현황

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
1
15
16
401,890
65,157
-4,675
462,372

일반투자
-
-

-
-
-
-

단순투자
1
7
8
37,128
21,707
1,202
60,037

계
2
22
24
439,018
86,864
-3,473
522,409

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
가. 대주주에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없음
나. 대주주 이외에 대한 신용공여 등
보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2024.04.15)
(단위 : 천 RMB)

특수관계자명
특수관계
채권자
채무보증금액
채무보증기간
거래내역(잔액)

구분
통화
금액
기초
증감
기말

SK Chemicals(Yantai)Co,LTD
종속회사
KEB Hana Bank(China)
RMB
96,000
2022.11.29~2025.11.28
96,000
-
96,000

RMB
54,000
2024.04.09~2025.04.08
54,000
-
54,000

소계
RMB
150,000
-
150,000
-
150,000

Shuye-SK Chemicals(Shantou) Co.,Ltd.
종속회사
KEB Hana Bank(China)
RMB
60,000
2023.06.07~2024.06.06
60,000
-
60,000

소계
RMB
60,000
-
60,000
-
60,000

※ 당사는 상기 지급보증 이외에 당사의 종속회사인 SK 멀티유틸리티(주) 및 SK Gas International, PTE., Ltd.간 체결된 LNG 공급 계약에서 발생하는 미지급 연료비 및 이와 관련한 채무 일체에 대해 지급을 보증하는 계약을 체결하고 있습니다.※ 당사는 종속회사인 SK멀티유틸리티(주)의 Project Financing 금융약정을 위한 자금보충약정 및 담보제공약정 등을 체결하고 있습니다

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음
3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 특수관계자와의 주요 거래내역
당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출
기타수익 및자산매각 등
매입
기타비용 및자본적지출 등(주1)

지배기업
SK 디스커버리(주)
31,818
509,321
-
1,421,634

관계기업 및공동기업
엔티스(주)
1,661,857
4,866,953
-
429

(주)제이에스아이
184,240
124,458
88,440
87,014

HDC폴리올(주)
10,210,258
-
-
-

기타
SK 가스(주)
351,960
-
6,709,690
3,495,417

SK 플라즈마(주)
3,029,323
421,576
-
15,251

SK 어드밴스드(주)
4,212,839
746,425
8,048,471
359,801

(주)휴비스
558,924
-
14,815,138
-

SK 에코플랜트(주)(주2)
-
-
-
22,157,967

SK 에코엔지니어링(주)
150,322
141,477
-
221,460,600

SK 네트웍스(주)
12,283,871
-
10,897,571
136,882

SK NETWORKS HONGKONG
-
-
18,396,661
-

SK 에너지(주)
27,098,647
-
-
2,366,345

SK 지오센트릭(주)
-
-
4,129,688
-

SK(주)
-
-
-
14,214,426

SK 하이닉스(주)
898,088
-
-
9,399

행복나래(주)
-
-
1,748,479
8,432,890

기타
3,733,370
163
343,856
12,847,038

합 계
64,405,517
6,810,373
65,177,994
287,005,093

(주1) 연결기업은 당기 중 SK 에코엔지니어링(주) 등으로부터 248,593,566천원의 유형자산을 취득하였습니다.

(주2) 연결기업은 당기 중 SK에코플랜트(주)와 총 도급금액 250,514백만원의 인천 송도 Global R&PD Center 공사계약을 체결하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출
기타수익 및자산매각 등
매입
기타비용 및자본적지출 등(주2)

지배기업
SK 디스커버리(주)
63,636
217,167
-
2,243,746

관계기업 및공동기업
엔티스(주)
1,379,230
1,648,924
2,901,813
454

(주)제이에스아이
127,360
101,128
90,930
4,200

HDC폴리올(주)
11,158,311
480,942
-
378,650

ST Green Energy(주1)
-
4,642
-
18,229,596

기타
SK 가스(주)
327,323
-
10,203,085
2,905,308

SK 플라즈마(주)
2,073,259
1,920,096
(22,685)
29,974

SK 어드밴스드(주)
5,104,953
260,742
12,416,767
53,872

(주)휴비스
981,958
11,871
4,633,606
3,935

SK 에코플랜트(주)
-
-
-
221,356

SK 에코엔지니어링(주)
-
-
-
121,005,600

SK 네트웍스(주)
14,285,425
-
11,997,810
6,460

SK NETWORKS HONGKONG
-
-
23,755,898
-

SKC(주)
2,371,089
-
222,326
-

SK 에너지(주)
30,161,404
-
-
2,091,634

SK 지오센트릭(주)
-
-
20,673,932
-

SK(주)
-
-
-
13,073,498

SK 하이닉스(주)
63,356
-
-
-

행복나래(주)
-
-
1,986,456
9,577,140

기타
565,734
2,014
1,504,796
12,315,524

합 계
68,663,038
4,647,526
90,364,734
182,140,947

(주1) ST Green Energy의 주식 처분 이전까지의 거래입니다.

(주2) 연결기업은 전기 중 SK 에코엔지니어링(주) 등으로부터 137,239,627천원의 유형자산을 취득하였습니다.

나. 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무당기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
SK 디스커버리(주)
35,000
53,388
-
270,921

관계기업 및공동기업
엔티스(주)
264,945
1,000,174
-
-

(주)제이에스아이(주1)
-
3,040,000
12,144
6,699

HDC폴리올(주)
1,161,838
-
-
-

기타
SK 가스(주)
32,263
765,252
423,297
4,054,341

SK 플라즈마(주)
87,315
183,098
-
400,325

SK 어드밴스드(주)
475,938
-
-
2,848,072

(주)휴비스
91,520
-
5,325,863
-

SK 에코플랜트(주)
-
164,426
-
8,855,000

SK 에코엔지니어링(주)
12,252
21,981
-
184,150

SK 네트웍스(주)
785,678
-
1,148,477
-

SK NETWORKS HONGKONG
-
208,843
1,570,700
-

SK 에너지(주)
1,841,836
-
-
803,010

SK 지오센트릭(주)
-
-
117,658
-

SK(주)
-
-
-
2,402,285

SK 하이닉스(주)
-
-
-
1,430

행복나래(주)
-
-
30,638
955,231

기타
677,186
-
331,069
1,948,822

합 계
5,465,771
5,437,162
8,959,846
22,730,286

(주1) 연결기업은 (주)제이에스아이에 대한 대여금 3,040백만원 전액에 대손충당금을 설정하고 있습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
SK 디스커버리(주)
-
22,146
-
263,235

관계기업 및공동기업
엔티스(주)
119,340
969,014
156,417
-

(주)제이에스아이(주1)
-
3,400,000
-
-

HDC폴리올(주)
1,486,566
-
-
-

기타
SK 가스(주)
32,263
765,252
1,163,251
4,675,533

SK 플라즈마(주)
156,169
116,611
-
4,766

SK 어드밴스드(주)
308,691
-
1,382,240
2,962,283

SK 에코플랜트(주)
-
164,426
-
-

SK 네트웍스(주)
62,594
-
887,085
8,877

SK NETWORKS HONGKONG
-
625,620
1,245,827
-

SKC(주)
260,392
-
-
-

SK 에너지(주)
3,313,507
-
-
229,198

SK 지오센트릭(주)
-
-
327,237
-

SK(주)
-
-
-
1,273,023

행복나래(주)
-
-
53,143
1,062,403

기타
464,769
-
11,969
2,885,405

합 계
6,204,291
6,063,069
5,227,169
13,364,723

(주1) 연결기업은 (주)제이에스아이에 대한 대여금 3,400백만원 전액에 대손충당금을 설정하고 있습니다.

다. 특수관계자와의 주요 자금거래
당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 아래와 같습니다.① 출자

<당기>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
출자

기타특수관계자
(주)티움바이오
19,999,995

② 자금대여

<당기>
(단위: 천원)

구 분
대상기업
기초
회수
기말

SK케미칼(주)
(주)제이에스아이(주1)
3,400,000
(360,000)
3,040,000

(주1) 연결기업은 (주)제이에스아이에 대한 대여금 3,040백만원 전액에 대손충당금을 설정하고 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
대상기업
기초
회수
기말

SK케미칼(주)
(주)제이에스아이(주1)
3,750,000
(350,000)
3,400,000

(주1) 연결기업은 (주)제이에스아이에 대한 대여금 3,400백만원 전액에 대손충당금을 설정하고 있습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자
제목
신고내용
신고사항의 진행상황
비 고

2021.09.13
신규 시설투자 등
Multi-Utility 사업 투자
- 진행 중1) 산업전력 및 스팀 공급사업 전문화 추진을 위해 6,200억원 규모의 투자계획 (투자기간 : '22년 06월 ~ '25년 상반기)2) 해당 투자는 2021년 12월 01일자로 분할 신설된 '에스케이멀티유틸리티주식회사'에서 진행합니다.
- 원가 급등에 따른 각종 계약 체결 순연으로 일정 변경- 원자재 가격과 물가 상승으로 인한 고정비 증가 등으로 투자금액 변경

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건[SK케미칼]

(기준일 :
2024.04.15
)

구분
소 제기일
소송 당사자
소송의 내용
소송가액(억원)
진행상황
향후 소송일정및 대응방안

구상금 청구(서울중앙지법 2014가합588147)
2014.12.01
원고: 한국환경산업기술원피고: SK케미칼 外 12인
가습기살균제로 인해 건강상 피해를 입은 피해자들에게 정부가 의료비등을 지원하고, 피해자들로부터 손해배상채권을 양도받은 후 구상 청구
22.4
1심 진행 중
기일추정

손해배상청구(서울중앙지법 2016가합527467)
2016.05.16
원고 : 강찬호 外 297인피고 : SK케미칼 外 19인
가습기살균제로 인해 건강상 피해를 입은 피해자들의 손해배상 청구소송
112.0
1심 진행 중
기일추정

구상금 청구(서울중앙지법 2016가합574210)
2016.12.01
원고 : 국민건강보험공단피고 : SK케미칼 外 12인
가습기살균제로 인해 건강상 피해를 입은 피해자들에 대하여 국민건강보험공단이 지급한 보험급여 중 공단부담금에 대한 구상 청구
69.7
1심 진행 중
기일추정

특허권침해금지 등 청구의 소대법원 2024다224300
2016.03.02
원고 : 노파르티스 아게피고 : SK케미칼
치매패치 생산 및 판매에 대해 원고회사에서 특허권 침해금지 및 손해배상을 청구함
275.0
3심 진행 중
-

손해배상청구서울고등법원 2024나2003129
2019.04.09
원고 : 애경산업 주식회사피고 : SK케미칼
당사와 애경산업 주식회사 사이의 제조물책임 계약에 관련하여, 가습기 살균제로 인한 손해배상 청구소송
36.5
2심 진행 중
기일추정

시정명령 등 취소 청구(서울고등 2022누39620)
2019.11.18
원고 : SK케미칼 外 1인피고 : 공정거래위원회
가습기살균제 제품의 부당 표시행위에 대해 공정거래위원회가 부과한시정명령, 공표명령 및 과징금 납부명령(3,900만원)의 취소를 구함
1.6
2심 진행중(3심 파기환송)
기일추정

구상금 청구(서울중앙지법 2020가합607964)
2020.12.23
원고 : 환경산업기술원피고 : SK케미칼 外 12인
가습기살균제로 인해 건강상 피해를 입은 피해자들에게 정부가 의료비 등을 지원하고, 피해자들로부터 손해배상채권을 양도받은 후 구상 청구
2.9
1심 진행 중
-

시정명령 등 취소 청구(서울고등 2022누67069)
2022.11.15
원고 : SK케미칼 外 1인피고 : 공정거래위원회
가습기살균제 제품의 광고성 인터넷 기사에 대해 공정거래위원회가 부과한 시정명령, 공표명령 및 과징금 납부명령에 대하여 취소를 구함
1.6
2심 진행 중
-

구상금 청구(서울중앙지법 2023가합56291)
2023.04.04
원고 : 대한민국피고 : SK케미칼 外 19인
가습기살균제로 인해 건강상 피해를 입은 피해자들에게 정부가 의료비등을 지원하고, 피해자들로부터 손해배상채권을 양도받은 후 구상 청구
13.4
1심 진행중
-

※ 상기 소 제기일은 회사를 상대로 소가 제기된 일자입니다.※ 상기 소송가액은 소제기일을 기준으로 원고가 공동 피고를 상대로 청구한 금액의 합계액을 기재한 것으로, 실제 원고가 당사에 대해 청구한 금액과는 차이가 있으며, 소송가액은 소송 진행 과정에서 변경 될 수 있습니다.※ 사건번호 서울중앙지법 2014가합588147 구상금 청구 사건, 서울중앙지법 2016가합574210 구상금 청구 사건과 관련하여 당사의 토지 일부가 가압류 되어있습니다.※ 상기 소송사건 외 당사는 노파르티스 아게와 특허무효 및 특허침해 등과 관련한 다수의 소송을 국내외에서 진행중이며, 이를 포함한 모든 소송사건은 당기말 현재 결과를 예측할 수 없습니다.※ 위 소송들은 모두 그 결과에 따라 회사의 재무적인 영향을 초래할 수 있으며, 이에 당사는 효율적인 소송 대응을 통하여 당사의 손실을 최소화할 예정입니다.※ 상기 내용은 회사 분할 전 SK케미칼의 소송 사건을 포함한 내용입니다.

[SK바이오사이언스]

(기준일 : 2024.04.15)

구분
원고
피고
소송의 내용
소송가액
진행상황

특허권침해금지소송

와이어쓰 LLC, 한국화이자제약

SK바이오사이언스

13가 폐렴구균 백신 관련 특허침해 금지 청구

1.0 억 원

2심 진행중

손해배상청구소송

대한민국
(질병관리청
)

SK바이오사이언스

SK
디스커버리의 분할 전 행위에 대한 손해배상 청구의 연대채무자

1
.0 만 원
(주1)

1
심 진행중

불공정무역행위판정 등 취소청구 소송
SK바이오사이언스(주)
무역위원회
13가 폐렴구균 백신 관련 불공정무역행위를 하였다는 이유로 무역위원회가 부과한 시정명령 등의 취소를 구함
105,001,034원
1심 진행 중

주1) 해당 소송의 소송가액은 소제기일을 기준으로 원고가 SK디스커버리 및 SK바이오사이언스 등 연대채무자들을 상대로 청구한 금액을 기재한 것으로 소송가액은 소송 진행 과정에서 변경될 수 있습니다. ※ 상기 소송사건은 보고서 작성기준일 현재 결과를 예측할 수 없어 충당부채를 계상하지 않았습니다.

※ 위 소송들은 결과에 따라 회사의 재무적인 영향을 초래할 수 있으며, 효율적인 소송 대응을 통하여 손실을 최소화할 예정입니다.

[SK멀티유틸리티]

(기준일 : 2024.04.15)

구분
원고
피고
소송의 내용
소송가액
진행상황

중대재해처벌등에관한법률위반(울산지방법원 2024고단205)
검찰
김남규, 손동열,SK멀티유틸리티
SKMU 공장 내, 석탄운송차량의 전복으로 발생한 산업재해에 대한 형사재판
-
1심 진행

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없음

다. 채무보증 현황"III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 24. 우발상황 및 약정사항" 및 "X. 대주주 등과의 거래내용 - 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 가. 대주주등에 대한 신용공여 등"을 참조하시기 바랍니다.

라. 그 밖의 우발채무 등
1) 약정 내역
[SK케미칼] (별도재무제표 기준)
증권신고서 작성기준일 현재 당사가 금융기관과 체결한 기타 약정내역은 아래와 같습니다.

약정 상대방
약정내용

하나은행 등
KRW 312,000백만 한도대 등의 약정

USD 121백만, EUR 46.8백만의 수입신용장 등 개설 약정

USD 140.5백만, KRW 10,000백만의 파생상품 보증금 면제 한도약정 등

서울보증보험 등
한도 11,471백만원의 계약이행지급보증

[SK바이오사이언스]
증권신고서 작성기준일 현재 SK바이오사이언스가 금융기관과 체결한 약정내역은 아래와 같습니다.

금융기관

구 분

한도액

실행액

하나은행
외상매출금담보대출
4,000 백만원
16 백만원

파생상품보증금 면제약정
USD 73,000,000
-

신한은행
외상매출금담보대출
3,000 백만원
269 백만원

기업운전일반자금대출
5,000 백만원
-

파생상품(한도거래)
USD 11,000,000
-

우리은행
기업운전일반자금대출
5,000 백만원
-

수협은행
파생상품(한도거래)
15,000 백만원
USD 10,960,377

JP Morgan Chase Bank(주1)
파생상품(한도거래)
-
USD 12,530,268 EUR 689,456 AUD 289,141

(주1) 결제일별 한도액이 USD 100,000,000 이며, 실행액은 2023년 12월의 거래금액의 합계입니다.

[SK멀티유틸리티]증권신고서 작성기준일 현재 SK멀티유틸리티가 금융기관과 체결한 약정내역은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2024.04.15)
(단위: 천원)

금융기관
구 분
한도액
실행액

국민은행 外 8개 금융기관
장기대출I약정
264,850,000
230,500,000

교보생명보험 外 7개 금융기관
장기대출II약정
230,000,000
200,000,000

롯데캐피탈 外 2개 금융기관
단기대출약정
35,150,000
30,500,000

국민은행
외상매출금담보대출약정
1,200,000
337,545

신한은행
외화지급보증약정
USD 26,000,000
USD 25,022,088

2) 담보 제공 및 기타 현황
[SK바이오사이언스]증권신고서 작성기준일 현재 SK바이오사이언스의 담보제공현황은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2024.04.15)
(단위: 천원)

담보권자
내용
금액

정기예금
우리사주조합 대출 담보 제공
1,600,000

[SK멀티유틸리티]
증권신고서 작성기준일 현재 금융기관 차입금 및 계약이행과 관련하여 SK멀티유틸리티의 담보제공현황은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2024.04.15)
(단위: 천원)

담보권자
담보제공자산
제공내용
금액

국민은행 外 13개 금융기관
예금근질권
차입금 담보
530,000,000

보험근질권

부동산담보신탁계약에 따른 수익권 증서

3) 장래매출채권 유동화 현황- 해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

[SK케미칼]

일자

제재기관

대상자

처벌 또는

조치 내용

금전적

제재금액

사유
근거 법령
이행현황
대책

2021.03.08
울산남부소방서
SK케미칼
과태료 부과
80만원
위험물 운반용기 위험표지 미부착 및2018년 정기점검표 미보관
위험물관리법 제5조제3항제2호 및 제18조1항
과태료 납부
재발 방지 노력

2021.11.19
대전식약청
SK케미칼
해당 품목 광고업무정지(15일)
-
기넥신에프정에 대한 과장 광고
약사법 제68조 2항 및 의약품 등의 안전에 관한규칙 제 78조 제3항 관련 별표 7('의약품등을 광고하는 경우에준수하여야 할 사항' 제 2호 라목) 약사법 제 76조 및 의약품 등의 안전에 관한규칙 제95조 관련 별표8('행정처분의 기준' Ⅰ일반기준 제12호마목,Ⅱ 개별기준 제43호바목)
업무 정지기간 준수
재발 방지 노력

2022.08.11
청주지방법원
당사 임직원
벌금 부과
100만원
화물용리프트 증축시 건축 변경 신고 미이행
건축법 제111조 1호, 제14조 제1항,형법 제70조 제1항, 제69조 제2항
벌금 납부
재발 방지 노력

2022.08.11
청주지방법원
SK케미칼
벌금 부과
200만원
화물용리프트 증축시 건축 변경 신고 미이행
건축법 제111조 1호, 제14조 제1항 , 제112조 제3항
벌금 납부
재발 방지 노력

2022.08.18
금강유역환경청
SK케미칼청주공장
과태료 부과
144만원
안전교육 미이수
화학물질관리법 제33조 제2항
과태료 납부
재발 방지 노력

2022.08.18
금강유역환경청
SK케미칼청주공장
개선명령
-
표시기준 위반 (노후 옥내보관소에 유해화학물질 취급시설 표시 미흡)
화학물질관리법 재34조의2 제1항제5호
시정조치
재발 방지 노력

2022.08.18
금강유역환경청
SK케미칼청주공장
개선명령
-
자체점검 미실시 및 점검대장 기록 비치 미이행
화학물질관리법 재34조의2 제1항제6호
시정조치
재발 방지 노력

2022.08.18
금강유역환경청
SK케미칼청주공장
개선명령
-
변경허가 미이행 (옥내저장소, 실온보관소 변경허가 없이 사용)
화학물질관리법 재34조의2 제1항제8호
시정조치
재발 방지 노력

2022.10.27
공정거래위원회
SK케미칼
금지 및 공표명령과징금 처분
3,500만원
살균제 제품 관련 광고성 기사에 대해공정거래위원회가 금지 및 공표명령, 과징금 처분
표시광고의 공정화에 관한 법률 제3조
과징금 납부,행정소송
재발 방지 노력

2023.04.06.
청주지방법원
SK케미칼 및당사 임직원
벌금 부과
200만원
표시기준 위반, 자체점검 미실시 및점검대장 기록 비치 미이행, 변경허가 미이행
화학물질관리법 재34조의2 제1항 제5호,제6호, 제8호
벌금 납부
재발 방지 노력

2023.07.12.
개인정보보호위원회
SK케미칼
과태료 부과 및 시정명령
100만원
개인정보보호 법규 위반
개인정보보호법 제26조
시정조치, 과태료 조기납부
재발 방지 노력

2023.08.29.
중부지방고용노동청성남지청
SK케미칼판교 연구소
과태료 부과 및 시정명령
50만원
특별안전교육 미실시
산업안전보건법 제29조제3항
과태료 조기납부
재발 방지 노력

[SK바이오사이언스]

가. 제재현황

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치 내용

금전적

제재금액

사유

근거법령

처벌 또는 조치에 대한회사의 이행 현황
재발방지를 위한회사의대책

2023.07.12
개인정보보호위원회
에스케이바이오사이언스(주)
과태료 부과 및 시정명령
100만원
개인정보보호 법규 위반
개인정보보호법 제26조(업무위탁에 따른개인정보의 처리 제한)
과태료 자진 납부 완료
개인정보 보호 관련교육 및 감독 절차 마련

2024.02.22
무역위원회
에스케이바이오사이언스(주)
시정조치 명령, 과징금 납부 명령 및 시정명령을 받은 사실의 공표 명령
15,003,104원
불공정 무역행위
불공정무역행위 조사 및 산업피해구제에 관한 법률 제4조(불공정 무역행위의 금지)
과징금 납부 시정명령 받은 사실의 공표 명령에 대한 집행 정지 신청 및 시정명령 등의 처분 취소를 구하는 행정소송 제기
관련 프로세스 개선

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치 내용

금전적

제재금액

사유

근거법령

처벌 또는 조치에 대한회사의 이행 현황
재발방지를 위한회사의대책

2023.07.11

한국거래소

에스케이바이오사이언스(주)

공시위반제재금

800만원

단일판매ㆍ공급계약체결의지연공시

유가증권시장 공시규정제35조 및 제38조의2

공시위반제재금 납부
재발방지를 위해 내부교육 시행

[SK멀티유틸리티]

일자

제재기관

대상자

처벌 또는

조치 내용

금전적

제재금액

사유
이행현황
근거 법령
대책

2022.12.20
부산지방고용노동청울산지청
SK멀티유틸리티
부분(석탄 반입장 하역 운반 작업 일체) 작업중지 명령
-
중대재해 발생
작업중지 후안전 보건조치 완료에 따라 작업 중지 해제
산업안전보건법 제55조 제1항산업안전보건법 시행규칙 제3조
재발 방지 노력

2023.05.23
부산지방고용노동청울산지청
SK멀티유틸리티
과태료 부과
450만원
정기안전보건교육미실시
과태료납부
산업안전보건법 제29조
재발 방지 노력

2023.05.23
부산지방고용노동청울산지청
SK멀티유틸리티
과태료 부과
300만원
특별교육 미실시
과태료납부
산업안전보건법 제29조
재발 방지 노력

2023.05.23
부산지방고용노동청울산지청
SK멀티유틸리티
과태료 부과
500만원
물질안전보건자료 미게시
과태료납부
산업안전보건법 제 114조
재발 방지 노력

2023.05.23
부산지방고용노동청울산지청
SK멀티유틸리티
과태료 부과
300만원
물질안전보건자료대상물질 경고표시 미부착
과태료납부
산업안전보건법 제 115조
재발 방지 노력

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
[SK케미칼]1) 현안 소송 관련 충당부채 설정당사는 2024년 01월 11일에 당사가 제조한 가습기 살균제의 원료물질 유해성과 관련한 형사소송에서 유해성이 인정되었으며, 형사소송 결과가 현재 계류 중인 소송에 미칠 영향을 고려하여 최선의 추정치에 의거하여 5,957,148천원의 충당부채를 설정하였습니다.2) 특허침해소송 결과에 따른 충당부채 설정당사는 2024년 01월 18일에 부분 패소한 '노파르티스아게'사와의 특허침해소송 2심에 대해 2024년 01월 26일에 원리금 11,013,136 천원을 가지급하였으며, 해당 금액으로 충당부채를 설정하였습니다.
[SK바이오사이언스]- 해당사항 없음
[SK멀티유틸리티]- 해당사항 없음

나. 합병등의 사후정보

1) 바이오에너지 사업 양도 결정당사는 2020년 02월 05일 이사회 결의를 통해 바이오에너지 사업을 '한앤코 16호 유한회사'에 양도하기로 결정하였으며, 2020년 05월 29일 영업 양도를 완료하였습니다. 이에 따라 아래와 같이 주요사항보고서와 합병등종료보고서를 제출하였습니다.

[관련공시 : [정정] 주요사항보고서(영업양도결정), 2020.07.14]

1. 양도영업
바이오에너지 사업

2. 양도영업 주요내용
바이오에너지 사업은 바이오원료를 바탕으로 한바이오디젤/바이오중유 및 그 원재료를 조달, 제조, 생산, 유통, 구매, 판매하고, 바이오디젤/바이오중유/바이오해상유/바이오항공유를연구/개발하는 영업입니다.

3. 양도가액(원)
385,193,238,137

- 재무내용(원)

양도대상영업부문(A)
당사전체(B)
비중(%)(A/B)

자산액
148,648,667,135

1,950,805,010,838

7.62

매출액

276,993,917,479

1,367,719,213,257

20.25

4. 양도목적
경영효율화와 친환경 소재사업 집중 및 향후 성장 동력을 위한 투자 재원 확보

5. 양도영향
당사는 본 영업 양도를 통해 기존 사업의 가치를 증진시키고 M&A를 포함한 신규사업의 투자 재원을 확보하고자 합니다.

6. 양도예정일자
계약체결일
2020.02.05

양도기준일
2020.05.29

7. 거래상대방
회사명(성명)
에스케이에코프라임 주식회사

자본금(원)
7,750,500,000

주요사업
바이오에너지 사업

본점소재지(주소)
울산광역시 남구 처용로 718, 46동(황성동)

회사와의 관계
-

8. 양도대금지급
(1) 지급형태회사는 양수인으로부터 계약상 매매대금 3,825억원을 현금으로 수령하였습니다.(2) 지급시기양수도대금 전부는 거래 종결일에 회사에 지급되며 거래 종결 이후 영업양수도 계약에 따라 조정된 금액은 종결 재무상태표를 확정한 날로부터 15 영업일 이내에 정산됩니다.(3) 양수도대금의 조정양도인과 양수인은 본 거래가 종결된 후 양도영업의 순자산 및 주식매수청구권 관련 조정, 서비스계약상 대금 조정에 따라 조정금액을 합산해 상호 정산합니다. 이에 따라 양수인은 양도인에게 2,693,238,137원을 추가 지급할 것을 2020년 7월 13일 합의하였습니다.(4) 상기 예상 일정 및 양도가액 등은 향후 진행과정에서 변동될 수 있습니다.

9. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

근거 및 사유
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 제1항 제2호 및 제2항, 동법 시행령 제176조의6 제3항에 의한 적정성 평가

외부평가기관의 명칭
삼일회계법인

외부평가 기간
2020.01.03 ~ 2020.02.04

외부평가 의견
적정

10. 주주총회 특별결의 여부
예

- 주주총회 예정일자
2020.03.17

- 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
상법 제374조의2 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 주주명부 확정 기준일 현재 당사 주주명부에 등재된 주주는 주주총회 결의일 전일까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에 한하여, 자기가 소유하고 있는 주식(이사회 결의 사실이 공시되기 이전에 취득하였음을 증명한 주식과, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일까지 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, 소비대차계약의 해지, 그밖에 해당 주식의 취득에 관한 법률행위 중 하나에 해당함을 증명한 주식)에 대하여 회사에게 주주총회 결의일부터20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 매수를 청구할 수 있으며, 소유 주식 중 일부에 대한 매수 청구도 가능합니다.단, 주식매수청구권은 주주명부 확정 기준일로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 주식을 보유한 주주에 한하여 계속 보유한 주식에 대하여만 부여되며, 동 기간내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 주식매수청구권이 상실되고, 주식매수청구권을 행사한 이후에는 취소할 수 없습니다.또한 사전에 서면으로 영업양도의 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 영업양도에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다.영업양도 회사인 당사는 유가증권시장에 상장되어 있는 상장법인이므로, 그 청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날부터1개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 합니다.

매수예정가격
63,068

행사절차, 방법,기간, 장소
(1) 반대의사의 표시방법상법 제374조의2 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주명부 확정 기준일 현재 당사 주주명부에 등재된 주주(단, 통지일까지 주식을 계속 보유한 경우에 한함)로서 주식매수청구권을 행사하고자 하는 주주는 주주총회 전까지 회사에 대하여 서면으로 영업양도에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다.단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 주주총회일3영업일 전일까지 통지하여야 하고,증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일2영업일 전까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하여야 합니다. 한국예탁결제원은 주주총회일 전에 실질주주를 대신하여 회사에 반대 의사를 통지하여야 합니다.(2) 매수청구 방법상법 제374조의2 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 영업양도에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부(주주명부 확정 기준일부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주식에 한함)를 매수 청구할 수 있습니다.단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 해당 증권회사에 위탁 보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사신청서를 작성하여 주식매수청구기간 종료일의2영업일 전까지 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있고 이 경우예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다.(3) 행사기간① 영업양도 반대의사표시 접수: 2020년 03월 02일~ 2020년 03월 16일② 주식매수청구권 행사기간: 2020년 03월 17일~ 2020년 04월 06일(4) 접수장소① 명부 주주: 경기도 성남시 분당구 판교로310 SK케미칼(ECO Lab) IR실(02-2008-2726)② 증권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질 주주: 해당 증권회사

지급예정시기,지급방법
(1) 주식매수대금의 지급예정시기주식매수청구기간 종료일로부터1개월 이내에 지급할 예정입니다.(2) 주식매수대금의 지급방법① 명부주주: 주주의 신고계좌로 이체② 실질주주: 해당 거래 증권회사 본인계좌로 이체

주식매수청구권 제한관련 내용
상법 제374조의2에 따라 영업양도에 관한 이사회 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에 자기가 소유하고 있는 주식을 매수하여 줄 것을 해당법인에 대하여 주주총회 결의일부터20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 청구할 수 있습니다.단, 주식매수청구권 대상 주식은 주주명부 확정 기준일부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주식에 한합니다.

계약에 미치는 효력
본건 영업양도에 반대하여 회사의 주주가 행사한 주식매수청구권의 규모가 700억원을 초과하는 경우, 본 계약은 해제될 수 있습니다. 단, 양수인이 700억원을 초과하는 주식매수청구권 행사주식의 전부를 양도인으로부터 인수하기로 하는 경우 본 계약은 해제되지 않습니다.

11. 이사회결의일(결정일)
2020.02.05

- 사외이사참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

12. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

13. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
해당사항 없음

14. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

(1) 양도가액① 외부평가기관인 삼일회계법인이 현금흐름할인법을 적용하여 평가한 양도대상사업부의 가치는 최소 331,059백만원에서 최대 437,332백만원으로 산출되었으며, 회사의 실제 양도 예정가액 382,500백만원은 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. ② 선행요건: 본 거래는 양수인의 경우 기업결합신고 대상에 해당하므로 공정거래위원회의 승인을 요하며, 당사의 경우 본건 거래와 관련하여 주주총회 특별결의 승인을 득하는 것을 선행조건으로 합니다. (2) 재무내용① 상기 3항의 양도가액 재무내용에서 양도대상 영업부문(A)의 자산액은 2019년 09월 30일 기준, 매출액은 2018년 01월 01일 ~ 2018년 12월 31일 기간의 별도 재무제표 기준이며, 당사전체(B)의 자산액은 2018년 12월 31일 기준, 매출액은 2018년 01월 01일 ~ 2018년 12월 31일 기간의 연결 재무제표 기준입니다. (3) 일정① 상기 6항의 계약체결일은 이사회 결의일과 같습니다.② 상기 6항의 양도기준일은 공시시점 현재의 거래 종결 예상일이며 실제 거래종결일은 선행조건 충족 후 15번째 영업일 또는 양사가 합의한 날 이루어지고, 관계법령, 관계기관과의 협의 및 승인 등에 의해 변경될 수 있습니다.(4) 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수예정가격① 협의를 위한 회사의 제시가격- 상법 제374조의2 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 따라 청구되는 주식의 매수가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법 시행령 제176조의7 제3항의 규정에 따라 영업양도 관련 이사회결의일 전일부터 과거 2월간(같은 기간 중 배당락 또는 권리락으로 인하여 매매기준가격의 조정이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 이사회 결의일 전일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간), 1월간(같은 기간 중 배당락 또는 권리락으로 인하여 매매기준가격의 조정이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 이사회 결의일 전일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간), 1주간의 기간 동안의 최종 시세가격을 거래량을 가중치로 한 가중산술평균가격을 다시 산술평균하여 계산된 가격으로 합니다.- 상기 10항의 주식 매수예정가격은 보통주 기준입니다.

1) 보통주

(단위 : 원,주)

일자

종가

거래량

종가 X 거래량

2020-02-04
59,800
173,956
10,402,568,800

2020-02-03
58,000
201,037
11,660,146,000

2020-01-31
57,900
211,945
12,271,615,500

2020-01-30
60,600
220,656
13,371,753,600

2020-01-29
62,700
178,531
11,193,893,700

2020-01-28
64,100
209,174
13,408,053,400

2020-01-23
66,200
136,342
9,025,840,400

2020-01-22
66,300
116,713
7,738,071,900

2020-01-21
66,200
204,569
13,542,467,800

2020-01-20
67,500
306,994
20,722,095,000

2020-01-17
66,200
120,827
7,998,747,400

2020-01-16
66,100
111,298
7,356,797,800

2020-01-15
66,200
123,516
8,176,759,200

2020-01-14
67,000
203,912
13,662,104,000

2020-01-13
66,500
364,387
24,231,735,500

2020-01-10
69,000
1,292,254
89,165,526,000

2020-01-09
65,100
191,189
12,446,403,900

2020-01-08
63,100
312,351
19,709,348,100

2020-01-07
65,800
209,726
13,799,970,800

2020-01-06
66,400
261,860
17,387,504,000

2020-01-03
67,000
213,770
14,322,590,000

2020-01-02
66,700
450,033
30,017,201,100

2019-12-30
64,000
186,188
11,916,032,000

2019-12-27
63,000
164,722
10,377,486,000

2019-12-26
62,200
162,680
10,118,696,000

2019-12-24
63,100
343,835
21,695,988,500

2019-12-23
61,100
224,835
13,737,418,500

2019-12-20
60,500
134,781
8,154,250,500

2019-12-19
60,600
135,278
8,197,846,800

2019-12-18
60,500
135,718
8,210,939,000

2019-12-17
60,900
222,787
13,567,728,300

2019-12-16
62,000
165,194
10,242,028,000

2019-12-13
62,300
251,002
15,637,424,600

2019-12-12
62,200
467,190
29,059,218,000

2019-12-11
61,600
245,179
15,103,026,400

2019-12-10
61,400
426,739
26,201,774,600

2019-12-09
61,200
463,148
28,344,657,600

2019-12-06
62,700
318,627
19,977,912,900

2019-12-05
62,500
599,335
37,458,437,500

① 2개월 가중산술평균종가

64,002

② 1개월 가중산술평균종가
65,474

③ 1주일 가중산술평균종가
59,729

산술평균 = (①+②+③)/3

63,068

2) 우선주

(단위 : 원,주)

일자

종가

거래량

종가 X 거래량

2020-02-04
27,800
114,609
3,186,130,200

2020-02-03
26,550
31,995
849,467,250

2020-01-31
26,200
33,666
882,049,200

2020-01-30
27,200
32,952
896,294,400

2020-01-29
28,250
26,641
752,608,250

2020-01-28
28,350
60,402
1,712,396,700

2020-01-23
29,500
94,340
2,783,030,000

2020-01-22
29,500
29,316
864,822,000

2020-01-21
29,550
57,162
1,689,137,100

2020-01-20
30,450
92,368
2,812,605,600

2020-01-17
30,150
41,821
1,260,903,150

2020-01-16
30,700
55,817
1,713,581,900

2020-01-15
30,650
126,370
3,873,240,500

2020-01-14
31,200
146,303
4,564,653,600

2020-01-13
31,400
395,787
12,427,711,800

2020-01-10
35,200
2,036,103
71,670,825,600

2020-01-09
28,000
46,202
1,293,656,000

2020-01-08
27,200
103,109
2,804,564,800

2020-01-07
29,350
81,793
2,400,624,550

2020-01-06
29,850
141,548
4,225,207,800

2020-01-03
30,300
137,130
4,155,039,000

2020-01-02
31,000
425,014
13,175,434,000

2019-12-30
28,800
29,191
840,700,800

2019-12-27
28,650
46,820
1,341,393,000

2019-12-26
28,550
46,764
1,335,112,200

2019-12-24
28,900
126,158
3,645,966,200

2019-12-23
28,200
80,655
2,274,471,000

2019-12-20
28,000
56,819
1,590,932,000

2019-12-19
28,650
55,107
1,578,815,550

2019-12-18
28,900
70,090
2,025,601,000

2019-12-17
29,200
85,888
2,507,929,600

2019-12-16
29,950
120,789
3,617,630,550

2019-12-13
30,400
130,165
3,957,016,000

2019-12-12
30,100
580,463
17,471,936,300

2019-12-11
28,900
265,597
7,675,753,300

2019-12-10
28,750
695,696
20,001,260,000

2019-12-09
27,800
151,961
4,224,515,800

2019-12-06
29,800
168,655
5,025,919,000

2019-12-05
31,000
383,292
11,882,052,000

① 2개월 가중산술평균종가
31,196

② 1개월 가중산술평균종가
32,724

③ 1주일 가중산술평균종가
27,377

산술평균 = (①+②+③)/3
30,432

② 협의가 성립되지 아니할 경우 처리방법자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 규정에 따라 협의가 이루어지지 아니하는 경우의 매수가격은 이사회 결의일 이전에 증권시장에서 거래된 해당 주식의 거래가격을 기준으로 하여 동법 시행령 제176조의7 에서 정하는 방법에 따라 산정된 금액으로 하며, 매수를 청구한 주주가 그 매수가격에 반대하는 경우에는 법원에 대하여 매수가격의 결정을 청구할 수 있습니다.③ 주식매수가격 및 매수청구권 행사에 관한 사항은 필요 시 주주와의 협의과정에서 변경될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.(4) 기타주요사항- 상기 내용과 일정은 관계기관과의 협의 및 승인 등 진행 상황 등에 따라 변동될 수 있습니다.- 본 영업양수도 계약 제14조 제(3)항에 따라 한앤코16호 유한회사는 계약 상 당사자로서의 지위와 동 계약상 권리의무 일체를 2020년 2월 19일자로 동사의 100% 자회사인 케이그린시스템 주식회사에 양도하였습니다. 케이그린시스템 주식회사는 2020년 3월 17일 케이에코에너지 주식회사로 사명을 변경한 바 있으며 이후 2020년 4월 27일 에스케이에코프라임으로 사명을 변경하였습니다. 사명 변경 전후의 법인은 동일 법인입니다.- 상기 '7. 거래상대방'의 내역은 2020년 6월 5일 등기일 기준으로 작성되었습니다.

※ 관련공시 : 2020.05.29 합병등 종료보고서 (영업양수도)

[관련공시 : 합병등종료보고서(영업양수도), 2020.05.29]Ⅰ. 일정

본 보고서는 2020년 02월 05일자 주요사항보고서 [영업양도 결정 (2020년 02월 25일 정정)]에 관한 사항입니다. 보다 자세한 내용은 해당일자의 공시를 참조 부탁드립니다.

절차

일정

이사회 결의 및 영업양수도계약 체결

2020년 02월 05일

주주확정 기준일

2020년 02월 20일

주주명부 폐쇄 시작

2020년 02월 21일

주주명부 폐쇄 종료

2020년 02월 28일

주주총회 소집통지

2020년 02월 28일

영업양도 반대의사표시 접수 시작

2020년 03월 02일

영업양도 반대의사표시 접수 완료

2020년 03월 16일

임시 주주총회

2020년 03월 17일

주식매수청구권 시작

2020년 03월 17일

주식매수청구권 종료

2020년 04월 06일

거래 종결일

2020년 05월 29일

※ 본 영업양도 건은 2020년 02월 05일 SK케미칼(양도인)과 한앤코16호 유한회사(양수인)간 체결되었으며 양수인은 2020년 02월 19일 동사의 100% 자회사인 케이그린시스템 주식회사에 계약 상 당사자로서의 지위와 동 계약상 권리의무 일체를 양도하였습니다. 케이그린시스템 주식회사는 2020년 03월 17일 케이에코에너지 주식회사로 사명을 변경한 바 있으며 이후 2020년 04월 27일 에스케이에코프라임으로 사명을 변경하였습니다. 사명 변경 전후의 법인은 동일 법인입니다.

Ⅱ. 대주주등 지분변동 상황

- 해당사항 없음

Ⅲ. 주식매수청구권 행사

1. 주식매수가격 및 가격 결정방법

1) 협의를 위한 회사의 제시가격- 보통주 63,068원- 우선주 30,432원2) 산정방법- 상법 제374조의2 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 따라 청구되는 주식의 매수가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법 시행령 제176조의7 제3항의 규정에 따라 영업양도 관련 이사회결의일 전일부터 과거 2개월간(같은 기간 중 배당락 또는 권리락으로 인하여 매매기준가격의 조정이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 이사회 결의일 전일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간), 1개월간(같은 기간 중 배당락 또는 권리락으로 인하여 매매기준가격의 조정이 있는 경우로서 배당락 또는 권리락이 있은 날부터 이사회 결의일 전일까지의 기간이 7일 이상인 경우에는 그 기간), 1주일간의 기간 동안의 최종 시세가격을 거래량을 가중치로 하여 가중산술평균가격을 다시 산술평균하여 계산된 가격으로 합니다.

(1) 보통주

(단위 : 원,주)

일자

종가

거래량

종가 X 거래량

2020-02-04
59,800
173,956
10,402,568,800

2020-02-03
58,000
201,037
11,660,146,000

2020-01-31
57,900
211,945
12,271,615,500

2020-01-30
60,600
220,656
13,371,753,600

2020-01-29
62,700
178,531
11,193,893,700

2020-01-28
64,100
209,174
13,408,053,400

2020-01-23
66,200
136,342
9,025,840,400

2020-01-22
66,300
116,713
7,738,071,900

2020-01-21
66,200
204,569
13,542,467,800

2020-01-20
67,500
306,994
20,722,095,000

2020-01-17
66,200
120,827
7,998,747,400

2020-01-16
66,100
111,298
7,356,797,800

2020-01-15
66,200
123,516
8,176,759,200

2020-01-14
67,000
203,912
13,662,104,000

2020-01-13
66,500
364,387
24,231,735,500

2020-01-10
69,000
1,292,254
89,165,526,000

2020-01-09
65,100
191,189
12,446,403,900

2020-01-08
63,100
312,351
19,709,348,100

2020-01-07
65,800
209,726
13,799,970,800

2020-01-06
66,400
261,860
17,387,504,000

2020-01-03
67,000
213,770
14,322,590,000

2020-01-02
66,700
450,033
30,017,201,100

2019-12-30
64,000
186,188
11,916,032,000

2019-12-27
63,000
164,722
10,377,486,000

2019-12-26
62,200
162,680
10,118,696,000

2019-12-24
63,100
343,835
21,695,988,500

2019-12-23
61,100
224,835
13,737,418,500

2019-12-20
60,500
134,781
8,154,250,500

2019-12-19
60,600
135,278
8,197,846,800

2019-12-18
60,500
135,718
8,210,939,000

2019-12-17
60,900
222,787
13,567,728,300

2019-12-16
62,000
165,194
10,242,028,000

2019-12-13
62,300
251,002
15,637,424,600

2019-12-12
62,200
467,190
29,059,218,000

2019-12-11
61,600
245,179
15,103,026,400

2019-12-10
61,400
426,739
26,201,774,600

2019-12-09
61,200
463,148
28,344,657,600

2019-12-06
62,700
318,627
19,977,912,900

2019-12-05
62,500
599,335
37,458,437,500

① 2개월 가중산술평균종가

64,002

② 1개월 가중산술평균종가
65,474

③ 1주일 가중산술평균종가
59,729

산술평균 = (①+②+③)/3

63,068

(2) 우선주

(단위 : 원,주)

일자

종가

거래량

종가 X 거래량

2020-02-04
27,800
114,609
3,186,130,200

2020-02-03
26,550
31,995
849,467,250

2020-01-31
26,200
33,666
882,049,200

2020-01-30
27,200
32,952
896,294,400

2020-01-29
28,250
26,641
752,608,250

2020-01-28
28,350
60,402
1,712,396,700

2020-01-23
29,500
94,340
2,783,030,000

2020-01-22
29,500
29,316
864,822,000

2020-01-21
29,550
57,162
1,689,137,100

2020-01-20
30,450
92,368
2,812,605,600

2020-01-17
30,150
41,821
1,260,903,150

2020-01-16
30,700
55,817
1,713,581,900

2020-01-15
30,650
126,370
3,873,240,500

2020-01-14
31,200
146,303
4,564,653,600

2020-01-13
31,400
395,787
12,427,711,800

2020-01-10
35,200
2,036,103
71,670,825,600

2020-01-09
28,000
46,202
1,293,656,000

2020-01-08
27,200
103,109
2,804,564,800

2020-01-07
29,350
81,793
2,400,624,550

2020-01-06
29,850
141,548
4,225,207,800

2020-01-03
30,300
137,130
4,155,039,000

2020-01-02
31,000
425,014
13,175,434,000

2019-12-30
28,800
29,191
840,700,800

2019-12-27
28,650
46,820
1,341,393,000

2019-12-26
28,550
46,764
1,335,112,200

2019-12-24
28,900
126,158
3,645,966,200

2019-12-23
28,200
80,655
2,274,471,000

2019-12-20
28,000
56,819
1,590,932,000

2019-12-19
28,650
55,107
1,578,815,550

2019-12-18
28,900
70,090
2,025,601,000

2019-12-17
29,200
85,888
2,507,929,600

2019-12-16
29,950
120,789
3,617,630,550

2019-12-13
30,400
130,165
3,957,016,000

2019-12-12
30,100
580,463
17,471,936,300

2019-12-11
28,900
265,597
7,675,753,300

2019-12-10
28,750
695,696
20,001,260,000

2019-12-09
27,800
151,961
4,224,515,800

2019-12-06
29,800
168,655
5,025,919,000

2019-12-05
31,000
383,292
11,882,052,000

① 2개월 가중산술평균종가
31,196

② 1개월 가중산술평균종가
32,724

③ 1주일 가중산술평균종가
27,377

산술평균 = (①+②+③)/3
30,432

2. 청구내용

1) 매수청구 내역본 영업양도 건에 반대하는 주주의 주식 매수청구권 행사 결과는 아래와 같습니다.- 총 매수청구 수량 : 144,715주- 총 매수청구 대금 : 4,434,905,808원- 세부 내역

구분
보통주
우선주

주식매수청구 수량 (주)
948
143,767

주식매수 가격 (원)
63,068
30,432

주식매수 대금 (원)
59,788,464
4,375,117,344

2) 기타- 상기 주식매수청구권 행사 주식 수는 당사 총 발행주식수 대비 1.10%에 해당하며 종류별로는 각각 보통주 0.01%, 우선주 9.86%에 해당합니다.- 상기 건에 대한 가격조정 신청 주식은 없습니다.3. 매수일자 및 소요자금의 원천

1) 매수일자 : 2020년 05월 04일2) 소요자금의 원천 : 자체 보유 자금4. 매수주식의 처리방침

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7에 따라 당해 주식을 매수한 날로부터 5년 이내에 처분할 예정입니다.

Ⅳ. 채권자보호에 관한 사항

- 해당사항 없음

Ⅴ. 관련 소송의 현황

- 영업양도 기준일 현재 영업양도의 효력에 영향을 미칠 수 있는 진행중인 소송은 없습니다.

Ⅵ. 신주배정 등에 관한 사항

- 본 양도로 인하여 당사가 발행할 신주 및 지급할 교부금은 없습니다.

Ⅶ. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보

(단위 : 백만원)

항목

양도 전

양도 후

증가(감소)

SK케미칼

양도대상바이오에너지사업부

자산

유동자산

812,803
129,111
1,066,192
253,389

비유동자산

1,273,673
66,787
1,206,886
-66,787

자산총계

2,086,476
195,898
2,273,078
186,602

부채

유동부채

700,095
97,963
602,132
-97,963

비유동부채

659,951
36,686
623,265
-36,686

부채총계

1,360,046
134,649
1,225,397
-134,649

자본

지배기업소유주지분

723,343

1,044,594
321,251

자본금

66,000

66,000

자본잉여금

264,315

264,315

이익잉여금

404,839

726,090
321,251

기타자본항목

-11,811

-11,811

비지배지분

3,086

3,086

자본총계

726,429

1,047,680
321,251

자본과부채총계

2,086,475
134,649
2,273,077
186,602

※ 상기 요약 재무정보는 당사의 2020년 03월 31일 연결 기준 분기보고서 상 금액으로 본 영업양도에 따른 주식매수청구권 행사에 따른 자기주식 매수를 포함하지 않은 재무정보입니다.※ 상기 요약 재무정보는 실제 영업양수도일 기준으로 작성될 재무상태표와 차이가 발생할 수 있습니다.※ 바이오에너지 사업부 매각 대금이 유동자산, 이익잉여금에 각각 반영되어 있습니다.

2) 유틸리티 공급 사업부문 분할당사는 2021년 09월 13일 이사회 결의를 통해 유틸리티 공급 사업부문을 2021년 02월 01일을 분할 기일로 하여 분리하기로 결의하였으며 본 기일대로 분할을 완료하였습니다.

[관련공시 : 주요사항보고서(회사분할 결정), 2021.09.13 (정정: 2021.12.01)]

1. 분할방법

(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할대상부문을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 존속하면서 신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 물적분할의 방식으로 분할한다. 분할 후 분할되는 회사는 상장법인으로 존속하고 신설회사는 비상장법인으로 한다.- 분할되는회사 : 에스케이케미칼 주식회사 (SK Chemicals Co., Ltd.)- 분할되는회사 사업부문 : 분할대상부문을 제외한 모든 사업부문- 신설회사 : 에스케이멀티유틸리티 주식회사 (SK multi utility Co., Ltd.) - 신설회사 사업부문 : 전력, 스팀 등 유틸리티 공급 사업부문(2) 분할기일은 2021년 12월 01일(0시)로 한다. 다만, 분할되는 회사의 이사회 결의로 분할기일을 변경할 수 있다.(3) 상법 제530조의3 제1항, 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제2항에 의거 신설회사는 분할계획서에 별도로 정하지 않는 한 분할되는 회사의 채무 중에서 분할로 인해 신설회사에 이전되는 채무(책임을 포함하며, 이하 분할계획서에서 동일함)만을 부담하고, 분할되는 회사의 채무 중 신설회사로 이전되지 아니하는 채무에 대해서는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니한다. 분할되는 회사도 신설회사로 이전되는 채무에 대하여는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니하고, 신설회사로 이전되지 아니하는 채무만을 변제할 책임이 있다. 이와 관련하여, 분할되는 회사는 상법 제530조의9 및 제527조의5의 규정에 따라 채권자보호절차를 진행하기로 한다.(4) 분할계획서에서 달리 정하지 않는 한, 분할되는 회사에 속한 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리ㆍ의무 및 재산적 가치가 있는 사실 관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 다만, 분할대상부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할되는 회사에 잔류하는 것으로 보고, 신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할되는 회사와 신설회사의 협의에 따라 처리한다. (i) 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인/인가/신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우나 (ii) 분할되는 회사를 당사자로 하는 계약이 분할대상부문과 그 이외의 사업 부문에 모두 관련됨에도, 해당 계약 중 분할대상부문에 관한 부분과 그 외의 사업 부문에 관한 부분을 분리하는 것이 불가능한 경우에도 그와 같다.(5) 분할되는 회사와 신설회사가 달리 합의하지 않는 한, 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할 기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할 기일 이후에 발생ㆍ확정되는 채무 또는 분할 기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함)에 대하여는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속한다. 만약 어느 분할 대상 부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 신설회사와 분할되는 회사에 각각 귀속되는 것으로 하되, 분할되는 회사와 신설회사가 달리 합의하여 처리할 수 있다.(6) 신설회사가 승계한 채무를 분할되는 회사가 변제하거나 분할되는 회사의 출재로 신설회사가 면책이 된 경우 분할되는 회사가 신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다. 신설회사가 분할되는 회사에 귀속된 채무를 변제하거나 신설회사의 출재로 분할되는 회사가 면책이 된 때에도 이와 같다.(7) 분할되는 회사와 신설회사가 달리 합의하지 않는 한, 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권, 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 (5)항과 같이 처리한다.(8) 신설회사의 자산, 부채 및 자본의 결정 방법은 분할대상부문에 속하거나 이와 직ㆍ간접적으로 관련된 자산, 부채를 신설회사에 배분하는 것을 원칙으로 하되, 향후 신설회사의 운영 및 투자계획, 관련 법령상의 요건 등을 복합적으로 고려하여 결정한다.

2. 분할목적

(1) 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 전력, 스팀 등 유틸리티 공급 사업부문(이하 “분할대상부문”이라 함)의 분리를 통해 사업의 전문성을 제고하고, 경영 효율성을 강화하며, 빠르게 성장하는 글로벌 시장에 적극적으로 대응하고자 한다.

(2) 각 사업부문별 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하여 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응할 수 있도록 하고, 경쟁력을 강화하며, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산을 추구한다.

(3) 각 사업부문의 전문화를 통하여 구조조정과 핵심사업에의 집중투자를 용이하게 하고 사업의 고도화를 실현한다.

(4) 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고한다.

3. 분할의 중요영향 및 효과
본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행된다. 이에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없다. 또한, 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표 상에 미치는 영향이 없다.

4. 분할비율
분할되는 회사가 신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율을 산정하지 않는다.

5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용

(1) 분할되는 회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 신설회사에 속할 일체의 적극, 소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리ㆍ의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함)를 신설회사에 이전하는 것으로 한다.(2) 분할로 인하여 이전할 재산의 목록과 가액은 2021년 06월 30일 현재의 재무상태표와 재산목록을 기초로 작성된 [첨부1] 분할재무상태표와 [첨부2] 승계대상 재산목록에 기재된 바에 의하되, (i) 분할기일 전까지 분할대상부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상부문의 자산이나 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계대상 재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산이나 부채가 발견되거나 그 밖에 자산이나 부채의 가액이 변동된 경우에는 그 증감사항을 분할재무상태표와 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 하고, (ii) 분할기일에 이전될 현금 및 현금성 자산은 본건 분할 이후 신설회사의 영업에 필요한 자금 수요를 고려하여 분할회사 대표이사의 결정으로 증감되는 금액이 금 [3,000,000,000]원을 초과하지 아니하는 범위내에서 그 가액을 증감시킬 수 있다.(3) 전항에 의한 이전대상 재산의 세부항목별 최종가액은 필요한 경우 공신력 있는 감정평가법인의 평가 또는 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정할 수 있다.(4) 분할대상부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할되는 회사에 잔류하는 것으로 보고, 신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할되는 회사와 신설회사의 협의에 따라 처리한다. (i) 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인/인가/신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우나 (ii) 분할되는 회사를 당사자로 하는 계약이 분할대상부문과 그 이외의 사업 부문에 모두 관련됨에도, 해당 계약 중 분할대상부문에 관한 부분과 그 외의 사업 부문에 관한 부분을 분리하는 것이 불가능한 경우에도 그와 같다.(5) 분할기일 이전에 분할대상부문의 운영을 위하여 사용하는 동산, 부동산, 분할대상부문으로 인하여 발생한 계약관계 및 그에 따른 권리ㆍ의무 관계를 담보하기 위하여 설정한 근저당권 등 담보에 관한 권리, 그리고 분할대상부문으로 인하여 발생한 채권 및 계약 관계의 보증에 관한 권리와 보증계약관계는 신설회사에게 귀속하되, 분할계획서에서 정하는 바에 따른다.(6) 분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 소송 중 분할대상부문에 관련된 것은 신설회사에 승계되는 것으로 한다.(7) 분할되는 회사는 신설회사가 설립됨과 동시에 신설회사가 분할 이전에 분할대상부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공한다.

6. 분할 후 존속회사
회사명
에스케이케미칼 주식회사 (SK Chemicals Co.,Ltd.)

분할후 재무내용(원)
자산총계
2,034,064,466,737
부채총계
800,048,065,082

자본총계
1,234,016,401,655
자본금
66,050,330,000

2021년 06월 30일
현재기준

존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)
883,823,850,615

주요사업
합성수지와 그 관련제품의 제조, 가공, 판매 및 수출입 등

분할 후 상장유지 여부
예

7. 분할설립회사
회사명
에스케이멀티유틸리티 주식회사 (SK multi utility Co., Ltd.)

설립시 재무내용(원)
자산총계
171,457,003,471
부채총계
14,254,006,139

자본총계
157,202,997,332
자본금
5,000,000,000

2021년 06월 30일
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
37,309,763,841

주요사업
집단에너지의 생산, 수송, 분배 및 이와 관련되는 사업 등

재상장신청 여부
아니오

8. 감자에 관한 사항
감자비율(%)
-

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래정지 예정기간
시작일
-

종료일
-

신주배정조건
-

- 주주 주식수 비례여부 및 사유
-

신주배정기준일
-

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
-

9. 주주총회 예정일
2021년 10월 25일

10. 채권자 이의제출기간
시작일
2021년 10월 26일

종료일
2021년 11월 26일

11. 분할기일
2021년 12월 01일

12. 분할등기 예정일
2021년 12월 02일

13. 이사회결의일(결정일)
2021년 09월 13일

- 사외이사참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

14. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

15. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
단순ㆍ물적분할

16. 기타 투자판단에 참고할 사항

(1) 분할계획서의 수정 및 변경분할계획서는 관계기관과의 협의과정이나 관계법령 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있다.또한, 분할계획서는 주주총회의 승인을 득할 경우 분할등기일 전일까지 주주총회의 추가승인 없이도 아래 목록에 대해 (i) 그 수정 또는 변경이 합리적으로 필요한 경우로써 그 수정 또는 변경으로 인해 분할되는 회사 또는 신설회사의 주주에게 불이익이 없는 경우와 (ii) 그 동질성을 해하지 않는 범위 내의 수정 또는 변경인 경우에는 분할되는 회사의 이사회 결의 또는 대표이사의 권한으로 수정 또는 변경이 가능하고, 동 수정 또는 변경사항은 관련 법령에 따라 공고 또는 공시됨으로써 효력을 발생한다.

① 분할되는 회사 및 신설회사의 회사명

② 분할일정

③ 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액

④ 분할 전후의 재무구조

⑤ 분할 당시 신설회사가 발행하는 주식의 총수

⑥ 신설회사의 이사 및 감사에 관한 사항

⑦ 신설회사 및 분할되는 회사의 정관⑧ 이전되는 부동산 중 분필절차 진행 중인 토지의 분필절차 확정 후 특정(2) 주주의 주식매수청구권 : 단순 분할의 경우로서 해당사항이 없음.(3) 회사간에 인수ㆍ인계가 필요한 사항분할계획서의 시행과 관련하여 분할되는 회사와 신설회사 간에 인수ㆍ인계가 필요한 사항(문서, 데이터 등 분할대상부문과 관련한 각종 자료 및 사실관계 포함)은 분할되는 회사와 신설회사간의 별도 합의에 따른다.(4) 종업원 승계와 퇴직금 등신설회사는 2021년 12월 1일(분할기일) 현재 분할대상사업부문에서 근무하는 종업원 및 관련 법률관계(그들의 퇴직금 등)를 승계한다. 단, 승계를 거부하는 종업원이나 분할대상부문 외 다른 사업부문과도 관련 있는 종업원의 경우 분할되는 회사와 신설회사가 협의하여 신설회사가 승계하지 않을 수 있고, 기타 종업원 승계에 관한 사항은 분할되는 회사와 신설회사가 협의하여 처리한다.(5) 개인정보의 이전분할기일 현재 분할대상부문과 관련한 개인정보보호법 등 개인정보관련 법령상 모든 개인정보를 신설회사로 이전하되, 분할되는 회사는 분할로 인한 개인정보의 이전에 관한 통지 등 관련 법령의 기한 내에 요구되는 절차를 취한다.

[첨부1] 분할재무상태표 (2021년 06월 30일 기준)

(단위 : 원)

과목

분할전

분할후

존속회사

신설회사

자산

Ⅰ. 유동자산

884,067,488,269

823,600,613,420

60,466,874,849

현금및현금성자산

107,130,229,692

50,130,229,692

57,000,000,000

단기금융자산

285,214,195,564

285,214,195,564

-

매출채권및기타채권

276,420,174,225

273,775,383,730

2,644,790,495

재고자산

164,679,060,308

163,989,441,063

689,619,245

기타유동자산

50,623,828,480

50,491,363,371

132,465,109

Ⅱ. 비유동자산

1,164,250,984,607

1,210,463,853,317

110,990,128,622

투자자산

254,428,702,112

411,631,699,444

-

유형자산

883,040,848,759

772,050,720,137

110,990,128,622

무형자산

26,237,735,574

26,237,735,574

-

기타비유동자산

543,698,162

543,698,162

-

이연법인세자산

-

-

-

자산총계

2,048,318,472,876

2,034,064,466,737

171,457,003,471

부채

Ⅰ. 유동부채

486,500,821,990

477,344,725,145

9,156,096,845

매입채무및기타채무

253,848,484,235

245,506,262,891

8,342,221,344

단기차입금

2,941,037,206

2,941,037,206

-

유동성장기부채

79,915,462,256

79,915,462,256

-

유동성리스부채

1,534,978,312

721,102,811

813,875,501

당기법인세부채

122,899,311,880

122,899,311,880

-

유동성계약부채

10,658,040,120

10,658,040,120

-

기타유동부채

14,703,507,981

14,703,507,981

-

Ⅱ. 비유동부채

327,801,249,231

322,703,339,937

5,097,909,294

사채

310,301,251,026

310,301,251,026

-

리스부채

5,691,357,505

593,448,211

5,097,909,294

확정급여부채

4,516,752,428

4,516,752,428

-

이연법인세부채

5,546,152,272

5,546,152,272

-

기타비유동부채

1,745,736,000

1,745,736,000

-

부채총계

814,302,071,221

800,048,065,082

14,254,006,139

자본

Ⅰ. 자본금

66,050,330,000

66,050,330,000

5,000,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

189,208,756,911

189,208,756,911

152,202,997,332

Ⅲ. 기타자본항목

(9,207,095,874)

(9,207,095,874)

-

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

-

-

-

Ⅴ. 이익잉여금

987,964,410,618

987,964,410,618

-

자본총계

1,234,016,401,655

1,234,016,401,655

157,202,997,332

자본과부채총계

2,048,318,472,876

2,034,064,466,737

171,457,003,471

주1) 상기 재무상태표는 2021년 06월 30일 현재 분할되는 회사의 재무상태표상 장부금액을 기초로 작성되었으며 실제 분할기일에 작성될 분할재무상태표와는 차이가 있을 수 있음.

[첨부2] 승계대상 재산목록 (2021년 06월 30일 기준)

(단위 : 원)

계정명

내역

금액

자산

Ⅰ. 유동자산

60,466,874,849

현금 및 현금성자산

분할대상부문 현금

57,000,000,000

매출채권 및 기타채권

분할대상부문 매출채권, 미수금 등

2,644,790,495

재고자산

분할대상부문 재고자산

689,619,245

기타유동자산

분할대상부문 선급비용

132,465,109

Ⅱ. 비유동자산

110,990,128,622

유형자산

분할대상부문 유형자산

110,990,128,622

자산총계

171,457,003,471

부채

Ⅰ. 유동부채

9,156,096,845

매입채무 및 기타채무

분할대상부문 매입채무, 미지급금, 미지급비용

8,342,221,344

유동성장기부채

분할대상부문 금융리스부채

813,875,501

Ⅱ. 비유동부채

5,097,909,294

비유동성장기부채

분할대상부문 금융리스부채

5,097,909,294

부채총계

14,254,006,139

주1) 상기 승계대상 자산ㆍ부채 목록은 2021년 06월 30일 현재 분할되는 회사의 재무상태표상 장부금액을 기초로 작성되었으며 실제 분할기일에 신설회사로 승계될 자산ㆍ부채 금액과는 차이가 있을 수 있음.

※ 관련공시

- 해당사항 없음.

.

[관련공시 : 합병등종료보고서(분할), 2021.12.02]

Ⅰ. 일정

구분
일자

이사회 결의일
2021년 09월 13일

분할 주주총회를 위한 주주확정일
2021년 09월 28일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일
2021년 10월 25일

분할기일
2021년 12월 01일

분할보고총회일 또는 창립총회일 (주1)
2021년 12월 01일

분할등기일
2021년 12월 02일

(주1) 상기 내용 중 분할보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음하였습니다.

Ⅱ. 대주주등 지분변동 상황

본 건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12에 따른 단순ㆍ물적분할로서 해당사항 없습니다.

Ⅲ. 주식매수청구권 행사

본 건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12에 따른 단순ㆍ물절분할로서 해당사항 없습니다.

Ⅳ. 채권자보호에 관한 사항

당사는 2021년 10월 26일 당사 홈페이지(http://www.skchemicals.com)에 "채권자 이의제출 최고서"를 게재하고 각 채권자에게 최고하였습니다. 당사는 채권자 이의제출 기간을 2021년 10월 26일부터 2021년 11월 26일까지로 설정하였으며, 동 기간동안 채권자의 이의 제출은 없었습니다.

Ⅴ. 관련 소송의 현황

본 보고서 제출일 현재 본 건 분할과 관련하여 분할의 효력에 영향을 미칠 수 있는 소송은 제기된 바 없습니다.

Ⅵ. 신주배정 등에 관한 사항

본 건 분할은 단순ㆍ물적분할로 분할신설회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 분할되는 회사에 100% 배정되었습니다.

Ⅶ. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보

(단위 : 원)

과목

분할전

분할후

존속회사

신설회사

자산

Ⅰ. 유동자산

884,067,488,269

823,600,613,420

60,466,874,849

현금및현금성자산

107,130,229,692

50,130,229,692

57,000,000,000

단기금융자산

285,214,195,564

285,214,195,564

-

매출채권및기타채권

276,420,174,225

273,775,383,730

2,644,790,495

재고자산

164,679,060,308

163,989,441,063

689,619,245

기타유동자산

50,623,828,480

50,491,363,371

132,465,109

Ⅱ. 비유동자산

1,164,250,984,607

1,210,463,853,317

110,990,128,622

투자자산

254,428,702,112

411,631,699,444

-

유형자산

883,040,848,759

772,050,720,137

110,990,128,622

무형자산

26,237,735,574

26,237,735,574

-

기타비유동자산

543,698,162

543,698,162

-

이연법인세자산

-

-

-

자산총계

2,048,318,472,876

2,034,064,466,737

171,457,003,471

부채

Ⅰ. 유동부채

486,500,821,990

477,344,725,145

9,156,096,845

매입채무및기타채무

253,848,484,235

245,506,262,891

8,342,221,344

단기차입금

2,941,037,206

2,941,037,206

-

유동성장기부채

79,915,462,256

79,915,462,256

-

유동성리스부채

1,534,978,312

721,102,811

813,875,501

당기법인세부채

122,899,311,880

122,899,311,880

-

유동성계약부채

10,658,040,120

10,658,040,120

-

기타유동부채

14,703,507,981

14,703,507,981

-

Ⅱ. 비유동부채

327,801,249,231

322,703,339,937

5,097,909,294

사채

310,301,251,026

310,301,251,026

-

리스부채

5,691,357,505

593,448,211

5,097,909,294

확정급여부채

4,516,752,428

4,516,752,428

-

이연법인세부채

5,546,152,272

5,546,152,272

-

기타비유동부채

1,745,736,000

1,745,736,000

-

부채총계

814,302,071,221

800,048,065,082

14,254,006,139

자본

Ⅰ. 자본금

66,050,330,000

66,050,330,000

5,000,000,000

Ⅱ. 자본잉여금

189,208,756,911

189,208,756,911

152,202,997,332

Ⅲ. 기타자본항목

(9,207,095,874)

(9,207,095,874)

-

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

-

-

-

Ⅴ. 이익잉여금

987,964,410,618

987,964,410,618

-

자본총계

1,234,016,401,655

1,234,016,401,655

157,202,997,332

자본과부채총계

2,048,318,472,876

2,034,064,466,737

171,457,003,471

※ 상기 재무상태표는 2021년 06월 30일 현재 분할되는 회사의 재무상태표상 장부금액을 기초로 작성되었으며 실제 분할기일에 작성될 재무상태표와는 차이가 있을 수 있음

다. 녹색경영분할 전 SK케미칼은 저탄소녹색성장 기본법 제42조 6항에 따라 관리업체로 지정되었으며 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권 할당 대상업체로 지정되어 동법 제24조와 당국의 지침에 따라 외부 검증 전문기관에 제3자 검증을 마친 당사의 온실가스 배출량과 에너지사용량에 관한 사항을 보고하고 있습니다. 당사의 최근 3개년 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 아래와 같습니다.

(2023년)
[SK케미칼]

사업장명
연간 온실가스배출량(tCO2e)
연간 에너지사용량(TJ)

직접배출(Scope1)
간접배출(Scope2)
총 량
연료사용량
전기사용량
스팀사용량
총 량

SK유화
19,213
64,029
83,242
349
180
823
1,352

울산
24,100
107,917
132,017
694
898
964
2,557

청주
1,668
5,795
7,464
33
121
-
154

Eco Lab 1
305
4,807
5,112
5
81
25
111

LS 지방 사무소
-
19
19
-
-
-
-

동탄성형가공랩
-
207
207
-
4
-
4

총계
45,286
182,774
228,060
1,082
1,285
1,812
4,178

※ 이니츠(現 HDC폴리올)는 SK케미칼로부터 2021년 12월 31일 분리되었으며, 명세서 상에서는 '21년 배출량 확정 이후 SK케미칼 조직경계에서 분리되었습니다.

[SK멀티유틸리티]

사업장명
연간 온실가스배출량(tCO2e)
연간 에너지사용량(TJ)

직접배출(Scope1)
간접배출(Scope2)
총 량
연료사용량
전기사용량
스팀사용량
총 량

울산
304,712
41,531
346,243
3,355
868
470
4,693

※ 물적 분할 이후 배출량을 추정하기 위하여 내부적으로 산정한 내역입니다.

(2022년)
[SK케미칼]

사업장명
연간 온실가스배출량(tCO2e)
연간 에너지사용량(TJ)

직접배출(Scope1)
간접배출(Scope2)
총 량
연료사용량
전기사용량
스팀사용량
총 량

SK유화
24,588
70,229
94,817
438
239
873
1,549

울산
34,363
121,570
155,932
878
991
1,101
2,969

청주
1,779
5,859
7,637
35
122
-
157

Eco Lab 1
358
4,617
4,975
6
78
23
107

LS 지방 사무소
-
25
24
-
1
-
-

동탄성형가공랩
-
219
219
-
5
-
4

총계
61,088
202,518
263,604
1,356
1,436
1,997
4,786

※ 이니츠(現 HDC폴리올)는 SK케미칼로부터 2021년 12월 31일 분리되었으며, 명세서 상에서는 '21년 배출량 확정 이후 SK케미칼 조직경계에서 분리되었습니다.

[SK멀티유틸리티]

사업장명
연간 온실가스배출량(tCO2e)
연간 에너지사용량(TJ)

직접배출(Scope1)
간접배출(Scope2)
총 량
연료사용량
전기사용량
스팀사용량
총 량

울산
304,712
41,531
346,243
3,355
868
470
4,693

※ 물적 분할 이후 배출량을 추정하기 위하여 내부적으로 산정한 내역입니다.

(2021년)
[SK케미칼]

사업장명
연간 온실가스배출량(tCO2e)
연간 에너지사용량(TJ)

직접배출(Scope1)
간접배출(Scope2)
총 량
연료사용량
전기사용량
스팀사용량
총 량

SK유화
26,554
76,216
102,770
468
360
916
1,744

울산
33,778
114,401
148,179
1,151
938
1,079
3,168

청주
1,648
5,251
6,899
32
110
0
142

Eco Lab 1
440
4,386
4,826
8
76
21
105

LS 지방 사무소
-
38
38
-
1
-
1

이니츠
10,866
22,347
33,213
203
165
224
592

동탄성형가공랩
-
239
239
-
5
-
5

총계
73,286
222,878
296,164
1,862
1,655
2,240
5,757

※ 이니츠(現 HDC폴리올)는 SK케미칼로부터 2021년 12월 31일 분리되었으며, 명세서 상에서는 '21년 배출량 확정 이후 SK케미칼 조직경계에서 분리되었습니다.

[SK멀티유틸리티]

사업장명
연간 온실가스배출량(tCO2e)
연간 에너지사용량(TJ)

직접배출(Scope1)
간접배출(Scope2)
총 량
연료사용량
전기사용량
스팀사용량
총 량

울산
327,703
30,354
358,057
3,589
634
47
4,270

※ 물적 분할 이후 배출량을 추정하기 위하여 내부적으로 산정한 내역입니다.

라. 보호예수현황- 해당사항 없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

SK바이오사이언스(주) (주1)
2018.07.01
경기도 성남시 분당구 판교로 310 (삼평동)
의약품 제조업
1,852,439
지분율 68%
O

SK멀티유틸리티(주)
2021.12.01
울산광역시 남구 처용로 718 (황성동)
제조업
551,334
지분율 100%
O

Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사 (주2)
2023.03.06
10ht Floor of Finance Building,YiMingRoad of Cheng hai District, Shantou,Guangdong province, P.R.China
플라스틱제조업
159,832
지분율 100%
O

SK환보재료(연태)유한공사
2020.06.15
산동성 연태시 경제기술개발구 화공산업원 C-35
수지 제조업
68,325
지분율 100%
X

SK Chemicals GmbH
2008.06.20
TOPAS 2. MERGENTHALERALLEE 79~81, 65760 ESCHBORN, GERMANY
도매업
51,567
지분율 100%
X

SK Chemicals America
2002.07.19
3 Park Plaza Suite 430, Irvine CA 92614
도매업
40,544
지분율 100%
X

SK케미칼대정(주) (주3)
2020.04.01
경기도 성남시 분당구 판교로 310 (삼평동)
유기용매 제조업
19,273
지분율 50%
X

SK화공(소주)유한공사 (주4)
2006.11.16
#188, Jiangxingdonglu, Wujiang Economic Development Zone,
수지 제조업
16,070
지분율 100%
X

SK bioscience USA, Inc. (주5)
2022.12.19
3 Park Plaza Suite 430, Irvine CA 92614
바이오 기술 개발
4,586
지분율 100%
X

SK화공(상해)유한공사
2018.11.02
Shanghai Mart 2407-2408, Yanan West Rd. 2299,Shanghai, China
경영컨설팅업
3,226
지분율 100%
X

SK Chemicals Malaysia
2020.08.25
C23A, TTDI PLAZA, JALAN WAN KADIR 3 TAMAN TUN DR ISMAIL 60000 KUALA LUMPUR W.P. KUALA LUMPUR MALAYSIA
경영컨설팅업
456
지분율 100%
X

(주1) 당기 중 SK바이오사이언스(주)의 주식선택권 일부가 행사되어 지분율이 변동하였습니다.(주2) 당기 중 Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사는 지배회사에 의해 신규출자되어 종속기업으로 편입되었습니다.(주3) 전기 이전에 지배기업은 종속기업 SK케미칼대정(주)의 주식 50%를 대정화금(주)에 매각하였습니다. 지배기업은 지분매각 이후에도 지배기업측 대표가 대표이사직을 수행하며 교착상황에서 대표이사가 의사결정권을 보유하는 점에 근거하여 SK케미칼대정(주)에 대해 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (주4) 전기 이전에 SK 화공(소주)유한공사 주식 100%를 쓰멍식품유한회사에 매각하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 중국 인허가 절차 변경 등으로 거래종결일인 2023년말 이후로 매각이 지연되었습니다.(주5) 전기 중 SK바이오사이언스(주)에 의해 신규출자되어 종속기업으로 편입되었습니다.※ 상기 '최근사업연도말 자산총액'은 2023년말 기준으로 작성되었으며, 연결대상 종속기업의 회계정책을 지배기업의 회계정책과 일치하도록 조정한 재무제표 기준입니다.※ 상기 '지배관계 근거'의 소유지분율은 지배기업 유효지분율을 기준으로 작성되었습니다.※ 주요 종속회사 여부 판단기준은 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
21
SKC㈜
130111-0001585

SK가스㈜
110111-0413247

SK네트웍스㈜
130111-0005199

SK디스커버리㈜
130111-0005727

SK디앤디㈜
110111-3001685

SK렌터카㈜
110111-0577233

SK바이오사이언스㈜
131111-0523736

SK바이오팜㈜
110111-4570720

SK스퀘어㈜
110111-8077821

SK아이이테크놀로지㈜
110111-7064217

SK오션플랜트㈜ (舊 삼강M&T㈜)
191311-0003485

SK위탁관리부동산투자회사㈜
110111-7815446

SK이노베이션㈜
110111-3710385

SK㈜
110111-0769583

SK케미칼㈜
131111-0501021

SK텔레콤㈜
110111-0371346

SK하이닉스㈜
134411-0001387

인크로스㈜
110111-3734955

㈜ISC
131111-0057876

㈜드림어스컴퍼니
110111-1637383

㈜에스엠코어
110111-0128680

비상장
838
(유)로지소프트
110114-0244050

11번가㈜
110111-6861490

F&U신용정보㈜
135311-0003300

SK E&S㈜
110111-1632979

SKC FT 홀딩스㈜
211211-0025048

SKF&NHIS티모르홀딩스(유)
134414-0002628

SK네트웍스서비스㈜
135811-0141788

SK넥실리스㈜
110111-6480232

SK레조낙㈜
175611-0018553

SK렌터카서비스㈜
160111-0306525

SK리츠운용㈜
110111-7832127

SK매직서비스㈜
134811-0039752

SK매직㈜
110111-5125962

SK머티리얼즈그룹포틴㈜
171411-0032197

SK머티리얼즈에어플러스㈜
230111-0134111

SK머티리얼즈제이엔씨㈜
134811-0595837

SK머티리얼즈퍼포먼스㈜
164711-0095338

SK멀티유틸리티㈜
230111-0363760

SK모바일에너지㈜
161511-0076070

SK바이오텍㈜
160111-0395453

SK브로드밴드㈜
110111-1466659

SK스토아㈜
110111-6585884

SK스페셜티㈜
175611-0025475

SK실트론CSS코리아㈜
110111-8298922

SK실트론㈜
175311-0001348

SK어드밴스드㈜
230111-0227982

SK어스온㈜
110111-8042361

SK에너지㈜
110111-4505967

SK에코엔지니어링㈜
110111-8061337

SK에코플랜트㈜
110111-0038805

SK엔무브㈜
110111-4191815

SK엔펄스㈜ (舊 SKC솔믹스㈜)
134711-0014631

SK엠앤서비스㈜
110111-1873432

SK오앤에스㈜
110111-4370708

SK온㈜
110111-8042379

SK인천석유화학㈜
120111-0666464

SK일렉링크㈜ (舊 에스에스차저㈜)
131111-0687582

SK임업㈜
134811-0174045

SK지오센트릭㈜
110111-4505975

SK커뮤니케이션즈㈜
110111-1322885

SK케미칼대정㈜
131111-0587675

SK텔레콤CST1㈜
110111-7170189

SK텔링크㈜
110111-1533599

SK트레이딩인터내셔널㈜
110111-5171064

SK트리켐㈜
164711-0060753

SK티비엠지오스톤㈜
154311-0056421

SK플라즈마㈜
131111-0401875

SK플래닛㈜
110111-4699794

SK플러그하이버스㈜
110111-8171657

SK피아이씨글로벌㈜
230111-0324803

SK피유코어㈜
230111-0233880

SK핀크스㈜
224111-0003760

SK하이닉스시스템IC㈜
150111-0235586

SK하이스텍㈜
134411-0037746

SK하이이엔지㈜
134411-0017540

강동그린컴플렉스㈜
171211-0127207

강원도시가스㈜
140111-0002010

경기환경에너지㈜
134211-0058473

경북환경에너지㈜
176011-0055291

경산맑은물길㈜
120111-0701848

경인환경에너지㈜
134811-0279340

곡성환경㈜
200111-0187330

굿서비스㈜
110111-4199877

그린순창㈜
160111-0134942

그린화순㈜
160111-0199459

글로벌에이아이플랫폼코퍼레이션코리아㈜
131111-0710903

나래에너지서비스㈜
110111-4926006

내트럭㈜
110111-3222570

달성맑은물길㈜
160111-0317770

당진에코파워㈜
165011-0069097

당진행복솔라㈜
110111-8022925

동남해안해상풍력㈜
110111-8180335

디앤디인베스트먼트㈜
110111-6618263

디앤디프라퍼티솔루션㈜
110111-8150924

롯데SK에너루트㈜
110111-8436374

리뉴랜드청주㈜
150111-0355285

리뉴로지스㈜ (舊 ㈜이메디원로지스)
121111-0414789

리뉴에너지그린㈜
161511-0347158

리뉴에너지대원㈜
161511-0347140

리뉴에너지메트로㈜
284311-0028506

리뉴에너지새한㈜
161511-0347166

리뉴에너지전남㈜
201211-0018780

리뉴에너지충남㈜
161311-0069053

리뉴에너지충북㈜ (舊 ㈜클렌코)
150111-0034251

리뉴원㈜ (舊 대원그린에너지㈜)
161511-0134795

리뉴콘대원㈜ (舊 대원하이테크㈜)
161511-0197397

마인드노크㈜
110111-6638873

미디어에스㈜
110111-7739191

민팃㈜
124411-0057457

보령LNG터미널㈜
164511-0021527

보령블루하이㈜
164511-0042010

부사호행복나눔솔라㈜
200111-0654256

부산정관에너지㈜
180111-0484898

삼강S&C㈜
191211-0000681

서남환경에너지㈜
184611-0017968

서비스에이스㈜
110111-4368688

서비스탑㈜
160111-0281090

서울공항리무진㈜
110111-5304756

성주테크㈜
284411-0087386

스튜디오웨이브㈜
110111-7891785

아리울행복솔라㈜
110111-7725041

아이디퀀티크(유)
131114-0009566

아이지이㈜
120111-1134494

얼티머스㈜
135811-0470393

에스티에이씨㈜
230111-0379436

에이피개발㈜
201111-0068498

에코밴스㈜
135811-0433028

에프에스케이엘앤에스㈜
131111-0462520

엔티스㈜
130111-0021658

여주에너지서비스㈜
110111-6897817

영남에너지서비스㈜
175311-0001570

울산GPS㈜
165011-0035072

울산아로마틱스㈜
110111-4499954

원스토어㈜
131111-0439131

유베이스매뉴팩처링아시아㈜
230111-0168673

의성황학산풍력발전㈜
175911-0019365

인프라커뮤니케이션즈㈜
110111-6478873

전남2해상풍력㈜
110111-7985661

전남3해상풍력㈜
110111-7985934

전남도시가스㈜
201311-0000503

전남해상풍력㈜
110111-7400817

전북에너지서비스㈜
214911-0004699

제이에스원㈜
206211-0086790

제주유나이티드FC㈜
224111-0015012

㈜DDIOS108위탁관리부동산투자회사
110111-8092150

㈜DDIYS832위탁관리부동산투자회사
110111-7280425

㈜굿스플로
134511-0318285

㈜대한송유관공사
110111-0671522

㈜더비즈
110111-4070358

㈜디와이인더스
134811-0695851

㈜디와이폴리머
175011-0027316

㈜로크미디어
110111-2741216

㈜부산도시가스
180111-0039495

㈜사피온코리아
131111-0657618

㈜삼원이엔티
170111-0804791

㈜솔루티온
135711-0157117

㈜스튜디오돌핀
110111-7604170

㈜신안증도태양광
201111-0052938

㈜쏠리스
205711-0024452

㈜아이에스시엠
134611-0105797

㈜아이티엠티시
131111-0623817

㈜애커튼테크놀로지서비스
131111-0718676

㈜애커튼파트너스
110111-8644943

㈜엔코아
110111-1484263

㈜올뉴원
230111-0364213

㈜와이에스텍
170111-0397522

㈜와이엘피
110111-5969229

㈜울산에너루트1호
230111-0381514

㈜울산에너루트2호
230111-0381522

㈜울산에너루트3호
230111-0395169

㈜원폴
165011-0032888

㈜유엔에이디지탈 (舊 ㈜에이앤티에스)
110111-3066861

㈜유엔에이엔지니어링 (舊 유빈스㈜)
135111-0077367

㈜제이에스아이
124611-0261880

㈜채움에프앤비
180111-1287720

㈜키파운드리
150111-0285375

㈜태화에너루트1호
230111-0395151

㈜태화에너루트2호
230111-0395101

㈜프로웰
120111-0383266

㈜한국거래소시스템즈
110111-2493601

㈜휘찬
110111-1225831

지에너지㈜
110111-7788750

진도산월태양광발전㈜
206111-0009926

창원에스지에너지㈜
194211-0370578

충청에너지서비스㈜
150111-0006200

충청환경에너지㈜
165011-0013078

카티니㈜
110111-7983392

캐스트닷에라 유한책임회사
110115-0014998

코원에너지서비스㈜
110111-0235617

콘텐츠웨이브㈜
110111-4869173

클린에너지위탁관리부동산투자회사㈜
110111-7815602

클린인더스트리얼위탁관리부동산투자회사㈜
110111-8665840

토털밸류제1호위탁관리부동산투자회사㈜
110111-8384672

티맵모빌리티㈜
110111-7733812

파주에너지서비스㈜
110111-4629501

파킹클라우드㈜
110111-4221258

피에스앤마케팅㈜
110111-4072338

한국넥슬렌(유)
230114-0003328

해솔라에너지㈜
201111-0050106

해쌀태양광㈜
161411-0049376

행복나래㈜
110111-2016940

행복동행㈜
175611-0021671

행복디딤㈜
110111-6984325

행복모아㈜
150111-0226204

행복모음㈜
230111-0318187

행복믿음㈜
110111-8079215

행복채움㈜
176011-0130902

행복키움㈜
110111-6984672

행복한울㈜
110111-7197167

호남환경에너지㈜
160111-0523369

홈앤서비스㈜
110111-6420460

환경시설관리㈜
134111-0486452

ESSENCORE Limited
-

Essencore Microelectronics (ShenZhen) Limited
-

ESSENCORE Pte. Ltd.
-

S&G Technology
-

ShangHai YunFeng Encar Used Car Sales Service Ltd.
-

SK S.E. Asia Pte. Ltd.
-

SK C&C Beijing Co., Ltd.
-

SK C&C Chengdu Co., Ltd.
-

SK C&C India Pvt., Ltd.
-

SK C&C USA, INC.
-

Abrasax Investment Inc.
-

AMPAC Fine Chemicals Texas, LLC
-

AMPAC Fine Chemicals Virginia, LLC
-

AMPAC Fine Chemicals, LLC
-

Fine Chemicals Holdings Corp.
-

SK Biotek Ireland Limited
-

SK Pharmteco Inc.
-

Crest Acquisition LLC
-

YPOSKESI, SAS
-

Dogus SK Finansal ve Ticari Yatirim ve Danismanlik A.S.
-

EM Holdings (Cayman) L.P.
-

EM Holdings (US) LLC
-

Gemini Partners Pte. Ltd.
-

Hermed Alpha Industrial Co., Ltd.
-

Hermed Capital
-

Hermed Capital Health Care (RMB) GP Limited
-

Hermed Capital Health Care Fund L.P.
-

Hermed Capital Health Care GP Ltd
-

Hermed Equity Investment Management (Shanghai) Co., Ltd.
-

Hermeda Industrial Co. Ltd
-

Prostar APEIF GP Ltd.
-

Prostar APEIF Management Ltd.
-

Prostar Asia Pacific Energy Infrastructure SK Fund L.P.
-

Prostar Capital (Asia-Pacific) Ltd.
-

Prostar Capital Ltd.
-

Prostar Capital Management Ltd.
-

Shanghai Hermed Equity Investment Fund Enterprise
-

Solaris GEIF Investment
-

Solaris Partners Pte. Ltd.
-

SK Investment Management Co., Limited.
-

SK Semiconductor Investments Co., Ltd
-

SL (Beijing) Consulting and Management Co., Ltd
-

SL Capital Management (Hong Kong) Ltd
-

SL Capital Management Limited
-

SL Capital Partners Limited
-

SLSF I GP Limited
-

Wuxi Junhai Xinxin Investment Consulting Ltd
-

Wuxi United Chips Investment Management Limited
-

Beijing Junhai Tengxin Consulting and Management Co.,Ltd
-

SK SOUTH EAST ASIA INVESTMENT PTE., LTD.
-

SK INVESTMENT VINA Ⅰ Pte., Ltd.
-

SK INVESTMENT VINA Ⅱ Pte., Ltd.
-

SK INVESTMENT VINA Ⅲ Pte., Ltd.
-

Imexpharm Corporation
-

SK INVESTMENT VINA IV Pte., Ltd.
-

MSN INVESTMENT Pte. Ltd.
-

SK MALAYSIA INVESTMENT I PTE. LTD.
-

VIETNAM DIGITALIZATION FUND
-

SK INVESTMENT VINA V PTE. LTD.
-

SK INVESTMENT VINA VI PTE. LTD.
-

Cong Thang Alpha Joint Stock Company
-

EASTERN VISION INVESTMENT JOINT STOCK COMPANY
-

Truong Luu Chi Invest Joint Stock Company
-

An Nam Phu Investment Joint Stock Company
-

Zion Son Kim Joint Stock Company
-

SUNRISE KIM INVESTMENT JOINT STOCK COMPANY
-

Lihn Nam Ventures Joint Stock Company
-

Lien Khuong International Joint Stock Company
-

Dong Kinh Capital Joint Stock Company
-

Lac Son Investment Joint Stock Company
-

KBA Investment Joint Stock Company
-

SPX GI Holdings Pte. Ltd.
-

SPX VINA I Pte. Ltd.
-

SK GI Management
-

SOCAR MOBILITY MALAYSIA SDN. BHD.
-

PT Future Mobility Solutions
-

Future Mobility Solutions SDN. BHD.
-

EINSTEIN CAYMAN LIMITED
-

ZETA CAYMAN LIMITED
-

Golden Pearl EV Solutions Limited
-

Shanghai SKY Real Estate Development Co.,Ltd.
-

SK Auto Service Hong Kong Ltd.
-

SK China Company, Ltd.
-

SK China Investment Management Company Limited
-

SK (China) Enterprise Management Co.,Ltd
-

Tianjin SK Car Rental Co., Ltd
-

SK Industrial Development China Co., Ltd.
-

SK International Agro-Products Logistics Development Co., Ltd.
-

SK International Agro-Sideline Products Park Co.,Ltd.
-

SK Property Investment Management Company Limited
-

SKY Enterprise Management Co., Ltd.
-

SKY Property Mgmt. Ltd.
-

Skyline Auto Financial Leasing Co, Ltd.
-

Beijing LIZHIWEIXIN Technology Company Limited
-

SKY (ZHUHAI HENGQIN) TECHNOLOGY CO., LTD
-

SK Networks (Liaoning) Logistics Co., Ltd
-

Hudson Energy NY II, LLC
-

Hudson Energy NY III, LLC
-

Hudson Energy NY, LLC
-

Plutus Capital NY, Inc.
-

Grove Energy Capital, LLC
-

Grove Energy Capital II, LLC
-

Grove Energy Capital III, LLC
-

Grove Energy Capital IV, LLC
-

Atlas NY, LLC
-

Digital Center Capital Inc.
-

Martis Capital, LLC
-

I CUBE CAPITAL INC
-

Tellus Investment Partners, Inc. (구. I CUBE CAPITAL II, INC)
-

TERRA INVESTMENT PARTNERS II LLC
-

Terra Investment Partners LLC
-

Primero Protein LLC
-

SK Mobility Investments Company Limited
-

I Cube Capital Hong Kong 1. LP
-

Castanea Bioscience Inc.
-

AUXO CAPITAL INC.
-

AUXO CAPITAL MANAGERS LLC
-

SK GLOBAL DEVELOPMENT ADVISORS LLC
-

TELLUS (HONG KONG) INVESTMENT CO.,LIMITED
-

Saturn Agriculture Investment Co., Limited
-

Leiya Dahe (Tianjin) Equity Investment Limited Partnership
-

SK Japan Investment Inc.
-

Energy Solution Group, Inc.
-

ATOM POWER, INC
-

Skyline Mobility, Inc.
-

Tillandsia, Inc.
-

Chamaedorea, Inc.
-

Areca, Inc.
-

8Rivers Capital LLC
-

OGLE TECHNOLOGY INC.
-

SK JNC Japan Co., Ltd.
-

SK Materials Group14 (Shanghai) Co., Ltd.
-

Dongguan Iriver Electronics Co., Ltd.
-

Iriver China Co., Ltd.
-

Iriver Enterprise Ltd.
-

LIFE DESIGN COMPANY INC.
-

SK E&S Hong Kong Co., Ltd.
-

SMC US, INC
-

SMCORE INDIA PRIVATE LIMITED
-

SK pucore Europe Sp. zo. o.
-

SK pucore India Private Ltd.
-

SK pucore Mexico, S. de R.L. de C.V
-

SK pucore RUS LLC.
-

SK pucore USA Inc.
-

MINTIT VINA
-

SK Gas International Pte. Ltd.
-

SK Gas Petrochemical Pte. Ltd.
-

SK Gas Trading LLC
-

SK Gas USA Inc.
-

Hico Capital (舊 TenX Capital)
-

Networks Tejarat Pars
-

P.T. SK Networks Indonesia
-

POSK(Pinghu) Steel Processing Center Co.,Ltd.
-

Shenyang SK Bus Terminal Co.,Ltd.
-

SK BRASIL LTDA
-

SK Networks (Xiamen) Steel Processing Center
-

SK NETWORKS AMERICA, Inc.
-

SK Networks Deutschland GmbH
-

SK Networks HongKong Ltd.
-

SK Networks Japan Co., Ltd.
-

SK Networks Resources Australia (Wyong) Pty Ltd.
-

SK Networks Resources Pty Ltd.
-

SK Networks(Dandong) Energy Co.,Ltd.
-

SK Networks(Shanghai) Co.,Ltd.
-

SKN (China) Holdings Co.,Ltd.
-

HICO GP I, LLC
-

HICO MANAGEMENT LLC
-

HICO VENTURES I, L.P.
-

Nexilis Management Malaysia SDN. BHD
-

SK Nexilis Malaysia SDN. BHD
-

SK Nexilis Poland sp. z o.o
-

NEXILIS MANAGEMENT EUROPE B.V.
-

Iberian Lube Base Oils Company, S.A.
-

PT. Patra SK
-

SK Enmove (Tianjin) Co., Ltd.
-

SK Enmove India Pvt. Ltd.
-

SK Enmove Americas, Inc.
-

SK Enmove Europe B.V.
-

SK Enmove Japan Co., Ltd.
-

SK Enmove Russia Limited Liability Company
-

SK Magic Retails Malaysia Sdn. Bhd
-

SK MAGIC VIETNAM CO.,LTD
-

SK specialty Japan Co., Ltd.
-

SK specialty (Jiangsu) Co., Ltd.
-

SK Materials (Shanghai) Co., Ltd.
-

SK specialty Taiwan Co., Ltd.
-

SK specialty (Xi'An) Co., Ltd.
-

Mobile Energy Battery America, LLC
-

Yancheng Yandu District M Energy Consulting Limited Company
-

Ignis Therapeutics
-

SK Life Science, Inc
-

SK생물의약과기(상해) 유한공사
-

NextGen Broadcast Orchestration
-

NextGen Broadcast service
-

SK Square Americas, Inc.
-

ID Quantique Ltd.
-

ID Quantique Inc.
-

ID Quantique S.A.
-

Techmaker GmbH
-

wavve Americas, Inc.
-

SK Siltron America, Inc.
-

SK Siltron CSS, LLC
-

SK Siltron Japan, Inc.
-

SK Siltron Shanghai Co., Ltd.
-

SK Siltron USA, Inc.
-

Absolics Inc.
-

NEX INVESTMENT LIMITED
-

NEX UK HOLDINGS LIMITED
-

SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd.
-

SKC International Shanghai Trading Co., Ltd.
-

SKC PU Specialty Co., Ltd.
-

SE(Jiangsu) Electronic Materials Co., LTD
-

SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd.
-

SKC Semiconductor Materials(Wuxi) Co., Ltd
-

SKC Solmics Hong Kong Co., LTD
-

SKC-ENF Electronic Materials Ltd.
-

ENPULSE SHANGHAI INTERNATIONAL TRADING CO., LTD.
-

ENPULSE TAIWAN CO., LTD.
-

ENPULSE America
-

TechDream Co. Limited
-

SK hi-tech battery materials (Jiangsu) Co., Ltd.
-

SK hi-tech battery materials Poland sp. z o.o.
-

Asia Bitumen Trading Pte, Ltd.
-

GREEN & CO. ASIA LIMITED
-

Shandong SK Hightech Oil Co., Ltd.
-

SK Energy Hong Kong Co., Ltd.
-

SK Energy Road Investment Co., Ltd.
-

SK Energy Road Investment(HK) Co., Ltd.
-

SK Shanghai Asphalt Co., Ltd.
-

Green Technology Management Pty Ltd
-

BAKAD Investment and Operation LLP
-

Mesa Verde RE Ventures, LLC
-

TES-ENVIROCORP PTE. LTD.
-

Shanghai Taixiang Network Technology Co., Ltd
-

BT RE Investments, LLC
-

SK International Investment Singapore Pte. Ltd.
-

Avrasya Tuneli Isletme Insaat Ve Yatirim A.S.
-

Jurong Aromatics Corporation Pte. Ltd.
-

Thai Woo Ree Engineering Co., Ltd
-

SK E&C Consultores Ecuador S.A.
-

Goldberg Enterprises Ltd
-

TES-AMM CORPORATION (CHINA) LTD
-

TES B PTE. LTD.
-

TES ESS PTE. LTD.
-

TES Sustainable Battery Solutions B.V.
-

TES Sustainable Battery Solutions GmbH
-

TES CHINA HOLDINGS PTE. LTD.
-

TES-AMM EUROPE HOLDINGS LTD
-

TES-AMM NEW ZEALAND LIMITED
-

WEEE Return GmbH
-

SHANGHAI TES-AMM WASTE PRODUCTS RECYCLE CO., LTD
-

TES-AMM (BEIJING) CO., LTD
-

TES-AMM (Guangzhou) Co., Ltd
-

TES-AMM (SUZHOU) E-WASTE SOLUTIONS CO. LTD
-

CASH FOR TECH LTD
-

CUSTOM CONTROLLERS UK LIMITED
-

Envirofone Limited
-

Integrations Et Services
-

REDEEM HOLDINGS LIMITED
-

Redeem UK Limited
-

Stock Must Go Limited
-

Technology Supplies International Ltd.
-

TES CONSUMER SOLUTIONS LTD
-

TES Total Environmental Solution AB
-

TES-AMM (Europe) Ltd
-

TES-AMM Central Europe GmbH
-

TES-AMM ESPANA ASSET RECOVERY AND RECYCLING, S.L.
-

TES-AMM ITALIA SRL
-

TES-AMM SAS
-

TES-AMM UK Ltd
-

VSL Support Limited
-

Sustainable Product Stewards Pty Ltd
-

TES Recupyl
-

Advanced Datacom (Australia) Pty Ltd
-

GENPLUS PTE. LTD
-

PT. TES-AMM INDONESIA
-

TES ENERGY SOLUTIONS PTE. LTD.
-

TES SUSTAINABILITY PRODUCTS PTE. LTD.
-

TES USA, Inc.
-

TES-AMM (CAMBODIA) CO., LTD
-

TES-AMM (H.K.) LIMITED
-

TES-AMM (MALAYSIA) SDN. BHD.
-

TES-AMM (SINGAPORE) PTE. LTD.
-

TES-AMM (TAIWAN) CO., LTD
-

TES-AMM AUSTRALIA PTY LTD
-

TES-AMM JAPAN K.K.
-

Total Environmental Solutions Co., Ltd.
-

Hi Vico Construction Company Limited
-

BAKAD International B.V
-

Eco Frontier (Singapore) Pte. Ltd.
-

KS Investment B.V.
-

SBC GENERAL TRADING & CONTRACTING CO. W.L.L.
-

Silvertown Investco Ltd.
-

SK Ecoplant Americas Corporation
-

SK E&C India Private Ltd.
-

SK E&C Jurong Investment Pte. Ltd.
-

SK E&C Saudi Company Limitied
-

SK Engineering&Construction(Nanjing)Co.,Ltd.
-

SK Holdco Pte. Ltd
-

SKEC Anadolu LLC
-

SKEC(Thai) Limited
-

Sunlake Co., Ltd.
-

TES C PTE. LTD.
-

TES Sustainable Battery Solutions (Australia) Pty Ltd
-

TES Sustainable Battery Solutions Limited Liability Company
-

ECOPLANT HOLDING MALAYSIA SDN. BHD.
-

Econovation, LLC
-

BT FC LLC
-

Changzhou SKY New Energy Co., Ltd.
-

강소 Sky New Energy
-

Shanghai TES-AMM Xin New Materials Co., Ltd
-

TES Netherlands B.V.
-

ecoengineering Canada Co., Ltd.
-

SK on Certification Center (Jiangsu) Co., Ltd.
-

SK Battery America, Inc.
-

SK Battery Manufacturing Kft.
-

SK On (Shanghai) Co., Ltd.
-

SK On Hungary Kft.
-

SK On Jiangsu Co., Ltd.
-

SK On Yancheng Co., Ltd.
-

Blueoval SK LLC
-

SK Innovation Insurance (Bermuda), Ltd.
-

SK USA, Inc.
-

SK Innovation America Inc.
-

SK innovation outpost Corporation
-

NEW&COMPANY ONE PTE. LTD.
-

BU12 Australia Pty. Ltd.
-

BU13 Australia Pty. Ltd.
-

CAES, LLC
-

China Gas-SK E&S LNG Trading Ltd.
-

DewBlaine Energy, LLC
-

Electrodes Holdings, LLC
-

Energy Solution Holdings, Inc.
-

EverCharge Services, LLC
-

EverCharge, Inc.
-

Fajar Energy International Pte. Ltd.
-

Grid Solution II LLC
-

Grid Solution LLC
-

KCE Brushy Creek Holdings, LLC
-

KCE CT 1, LLC
-

KCE CT 10, LLC
-

KCE CT 2, LLC
-

KCE CT 4, LLC
-

KCE CT 5, LLC
-

KCE CT 7, LLC
-

KCE CT 8, LLC
-

KCE CT 9, LLC
-

KCE Global Holdings, LLC
-

KCE IL 1, LLC
-

KCE IL 2, LLC
-

KCE IN 1, LLC
-

KCE IN 2, LLC
-

KCE IN 3, LLC
-

KCE Land Holdings, LLC
-

KCE Market Operations, LLC
-

KCE ME 1, LLC
-

KCE ME 2, LLC
-

KCE MI 1, LLC
-

KCE MI 2, LLC
-

KCE MI 3, LLC
-

KCE NY 1, LLC
-

KCE NY 10, LLC
-

KCE NY 11, LLC
-

KCE NY 14, LLC
-

KCE NY 18, LLC
-

KCE NY 19, LLC
-

KCE NY 2, LLC
-

KCE NY 21, LLC
-

KCE NY 22, LLC
-

KCE NY 26, LLC
-

KCE NY 27, LLC
-

KCE NY 28, LLC
-

KCE NY 29, LLC
-

KCE NY 3, LLC
-

KCE NY 32, LLC
-

KCE NY 5, LLC
-

KCE NY 6, LLC
-

KCE NY 8, LLC
-

KCE OK 1, LLC
-

KCE OK 2, LLC
-

KCE OK 3, LLC
-

KCE OK 4, LLC
-

KCE PF Holdings 2021, LLC
-

KCE PF Holdings 2022, LLC
-

KCE Texas Holdings 2020, LLC
-

KCE TX 10, LLC
-

KCE TX 11, LLC
-

KCE TX 12, LLC
-

KCE TX 13, LLC
-

KCE TX 14, LLC
-

KCE TX 15, LLC
-

KCE TX 16, LLC
-

KCE TX 19, LLC
-

KCE TX 2, LLC
-

KCE TX 21, LLC
-

KCE TX 22, LLC
-

KCE TX 24, LLC
-

KCE TX 25, LLC
-

KCE TX 26, LLC
-

KCE TX 27, LLC
-

KCE TX 28, LLC
-

KCE TX 7, LLC
-

KCE TX 8, LLC
-

KCE TX 9, LLC
-

Key Capture Energy, LLC
-

LNG Americas, Inc.
-

LAI CCS, LLC
-

Lunar Energy, Inc.
-

Mobility Solution I Inc.
-

Mobility Solution II Inc.
-

PassKey, Inc.
-

PNES Investments, LLC
-

PRISM DARWIN PIPELINE PTY LTD
-

PRISM DLNG PTE. LTD.
-

Prism Energy International China Limited
-

Prism Energy International Hong Kong Limited
-

Prism Energy International Pte., Ltd.
-

Prism Energy International Zhoushan Limited
-

PT PRISM Nusantara International
-

PT Regas Energitama Infrastruktur
-

RNES Holdings, LLC
-

Roughneck Storage LLC
-

Shandong Order-PRISM China Investment Co., Ltd.
-

SK E&S Americas, Inc.
-

SK E&S Australia Pty Ltd.
-

SK E&S Dominicana S.R.L.
-

Moixa Energy Holdings Limited
-

Moixa Technology Limited
-

Moixa Energy Limited
-

NEW RENEWABLE ENERGY NO.1 JSC
-

KCE MI 4, LLC
-

KCE IN 4, LLC
-

KCE IN 5, LLC
-

KCE IA 1, LLC
-

KCE IL 3, LLC
-

KCE WI 1, LLC
-

KCE MA 4, LLC
-

KCE ID 1, LLC
-

KCE ID 2, LLC
-

KCE ID 3, LLC
-

KCE NY 30, LLC
-

KCE NY 31, LLC
-

KCE NY 34, LLC
-

KCE NE 1, LLC
-

KCE NE 2, LLC
-

KCE CA 1, LLC
-

KCE CA 2, LLC
-

KCE CA 3, LLC
-

KCE NV 1, LLC
-

KCE NV 2, LLC
-

KCE NY 35, LLC
-

KCE TX 30, LLC
-

KCE NY 36, LLC
-

KCE TX 31, LLC
-

KCE CT 11, LLC
-

KCE CA 4, LLC
-

KCE CA 5, LLC
-

KCE CA 6, LLC
-

KCE CA 7, LLC
-

KCE NV 3, LLC
-

KCE IL 4, LLC
-

Green & Connect Capital, Inc.
-

Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd.
-

SABIC SK Nexlene Company Pte.Ltd.
-

Sino-Korea Green New Material (JiangSu) Ltd.
-

SK Functional Polymer, S.A.S
-

SK GC Americas, Inc.
-

SK Geo Centric (Beijing) Holding Co., Ltd.
-

SK Geo Centric Brazil LTDA
-

SK Geo Centric China Ltd.
-

SK Geo Centric International Trading (Shanghai) Co., Ltd.
-

SK Geo Centric Investment Hong Kong Ltd.
-

SK Geo Centric Japan Co., Ltd.
-

SK Geo Centric Singapore Pte. Ltd.
-

SK Geo Centric International Trading (Guangzhou) Co., Ltd.
-

SK Primacor Americas LLC
-

SK Primacor Europe, S.L.U.
-

SK Saran Americas LLC
-

SK Chemicals (Shanghai) Co., Ltd
-

SK Chemicals (Suzhou) Co., Ltd
-

SK Chemicals (Yantai) Co., Ltd.
-

SK Chemicals America
-

SK Chemicals GmbH
-

SK Chemicals Malaysia
-

Shuye-SK Chemicals(Shantou) Co., Ltd.
-

AI ALLIANCE, LLC
-

Atlas Investment Ltd.
-

Axess II Holdings
-

CYWORLD China Holdings
-

Deutsche Telekom Capital Partners Venture Fund Ⅱ Parallel GmbH & Co. KG
-

SK TELECOM(CHINA)HOLDING CO.,Ltd.
-

SKTA Innopartners, LLC
-

ULand Company Limited
-

YTK Investment Ltd.
-

SK Telecom Americas, Inc.
-

SK Telecom China Fund 1 L.P.
-

SK Telecom Innovation Fund, L.P.
-

SK telecom Japan Inc.
-

SK Telecom Venture Capital, LLC
-

SK Global Healthcare Business Group Ltd.
-

SK Latin America Investment S.A.
-

SK MENA Investment B.V.
-

SK planet Japan Inc.
-

SK Technology Innovation Company
-

Global Opportunities Breakaway Fund
-

Global opportunities Fund, L.P
-

SAPEON Inc.
-

FREEDOM CIRCLE CAPITAL, INC.
-

Montague ESG CAPITAL, LLC.
-

T1 esports US, Inc.
-

SK Energy Americas Inc.
-

SK Energy Europe, Ltd.
-

SK Energy International Pte, Ltd.
-

SK Terminal B.V.
-

SCODYS PTE. LTD.
-

SK Planet Global Holdings Pte. Ltd.
-

SK Planet, Inc.
-

Gauss Labs Inc.
-

HITECH Semiconductor (Wuxi) Co.,Ltd. (HITECH)
-

SK APTECH Ltd.
-

SK Hynix (Wuxi) Education Service Development Co., Ltd.
-

SK hynix (Wuxi) Education Technology Co., Ltd.
-

SK hynix (Wuxi) Industry Development Ltd.
-

SK hynix (Wuxi) Investment Ltd.
-

SK hynix (Wuxi) Semiconductor Sales Ltd.
-

SK hynix America Inc.
-

SK hynix Asia Pte.Ltd.
-

SK hynix cleaning(Wuxi) Ltd.
-

SK hynix Deutschland GmbH
-

SK hynix Happiness (Wuxi) Hospital Management Ltd.
-

SK hynix Italy S.r.l
-

SK hynix Japan Inc.
-

SK hynix memory solutions America, Inc.
-

SK hynix memory solutions Eastern Europe, LLC.
-

SK hynix memory solutions Taiwan, Inc.
-

SK hynix NAND Product Solutions (Beijing) Co., Ltd.
-

SK Hynix NAND Product Solutions (Shanghai) Co., Ltd.
-

SK hynix NAND Product Solutions Asia Pacific LLC
-

SK hynix NAND Product Solutions Canada Ltd.
-

SK hynix NAND Product Solutions Corp.
-

SK hynix NAND Product Solutions International LLC
-

SK hynix NAND Product Solutions Israel Ltd.
-

SK hynix NAND Product Solutions Japan G.K.
-

SK hynix NAND Product Solutions Malaysia Sdn. Bhd.
-

SK hynix NAND Product Solutions Mexico, S. DE R.L. DE C.V.
-

SK hynix NAND Product Solutions Poland sp. Z o.o.
-

SK hynix NAND Product Solutions Singapore Pte. Ltd.
-

SK hynix NAND Product Solutions Taiwan Co., Ltd.
-

SK hynix NAND Product Solutions UK Limited
-

SK hynix Semiconductor (China) Ltd.
-

SK hynix Semiconductor (Chongqing) Ltd.
-

SK hynix Semiconductor (Dalian) Co., Ltd.
-

SK hynix Semiconductor (Shanghai) Co.,Ltd.
-

SK hynix Semiconductor Hong Kong Ltd.
-

SK hynix Semiconductor India Private Ltd.
-

SK hynix Semiconductor Taiwan Inc.
-

SK hynix U.K. Ltd.
-

SK hynix Ventures Hong Kong Limited
-

Hystars Semiconductor (Wuxi) Co., Ltd
-

SK hynix system ic (Wuxi) Co., Ltd
-

SkyHigh Memory Limited Japan
-

SkyHigh Memory China Limited
-

SkyHigh Memory Limited
-

FSK L&S (Jiangsu) Co., Ltd.
-

FSK L&S (Shanghai) Co., Ltd.
-

FSK L&S Hungary Kft.
-

FSK L&S VIETNAM COMPANY LIMITED
-

FSK L&S USA, Inc.
-

ONESTORE GLOBAL PTE. LTD.
-

PHILKO UBINS LTD. CORP
-

CHONGQING HAPPYNARAE Co., Ltd.
-

HAPPYNARAE AMERICA LLC.
-

HAPPYNARAE HUNGARY KFT.
-

SUZHOU HAPPYNARAE Co., Ltd.
-

SK bioscience USA, Inc.
-

KEY FOUNDRY, INC.
-

KEY FOUNDRY SHANGHAI CO., LTD
-

KEY FOUNDRY LIMITED
-

GigaX Europe kft.
-

TGC Square PTE. LTD.
-

KCE TX 29, LLC
-

KCE NY 37, LLC
-

KCE MN 1, LLC
-

KCE NY 38, LLC
-

KCE MI 5, LLC
-

UNAJapan Inc.
-

8Rivers Services, LLC
-

Broadwing Company C, LLC
-

Coyote Clean Power, LLC
-

Crossbill Clean Energy Ltd.
-

Meadowlark Company C, LLC
-

Meadowlark Energy, LLC
-

Meadowlark Energy HoldCo, LLC
-

Meadowlark Holdings, LLC
-

NPEH, LLC
-

ParkIntuit, LLC
-

Whitetail Clean Energy Ltd.
-

Zero Degrees International, Inc.
-

Zero Degrees Rosella Pty. Ltd.
-

Zero Degrees Whitetail 1, Ltd.
-

Zero Degrees Whitetail Dev. Ltd.
-

Zero Degrees, LLC
-

SOLWIND ENERGY JOINT STOCK COMPANY
-

8Rivers Europe Ltd.
-

Broadwing Holdings, LLC
-

Coyote Company C, LLC
-

Coyote Power Holdings, LLC
-

Zero Degrees Crossbill Dev. Ltd.
-

SOLTNZ N PTE.LTD.
-

SK earthon Australia Pty Ltd
-

ECOVANCE VIETNAM COMPANY LIMITED
-

SK GEO CENTRIC NEW MATERIAL(ZHEJIANG)CO.,LTD
-

SK Materials Japan, Inc.
-

One Store International Holding B.V.
-

One Store International B.V.
-

HSAGP ENERGY LLC
-

Route on Delaware, Inc.
-

ISC VINA MANUFACTURING COMPANY LIMITED
-

ISC Japan R&D Center INC
-

SMATECH INC
-

ISC International, INC
-

Route on Quebec Ltd.
-

Voltcycle On Kft
-

SK hynix America Investment Corporation
-

TES SBS (US) Holdings LLC
-

Cormorant Clean Energy, LLC
-

Center for Breakthrough Medicines Holdings, LLC
-

Hua Lei Holdings Pte. Ltd.
-

SK Jinhzhou real estate development Co.,Ltd.
-

Ark1, LLC
-

ArkN, LLC
-

KCE IL 5, LLC
-

KCE IL 6, LLC
-

KCE NY 40, LLC
-

KCE MN 3, LLC
-

KCE AR 1, LLC
-

KCE MI 7, LLC
-

KCE OK 5, LLC
-

KCE OK 6, LLC
-

SK Life Science Labs, Inc.
-

Gridflex, Inc.
-

GridFlex Storage LLC
-

SA Grid Solutions
-

11STREET CHINA CO.,LTD
-

TES Sustainable Battery Solutions Nordics AB
-

Global AI Platform Corporation
-

주1) SK렌터카는 '24.01.31일자로 상장 폐지주2) ㈜키파운드리는 '24.01.02일자로 SK키파운드리㈜로 사명 변경주3) ㈜한국거래소시스템즈는 '24.01.05일자로 프롭티어㈜로 사명 변경주4) SKF&NHIS티모르홀딩스(유)는 '24.02.06일자로 티모르홀딩스(유)로 사명 변경주5) '24.2.14일자로 ㈜더비즈 계열 제외 주6) 해외계열회사는 비상장사로 분류함
(*) 사명 변경 : SK㈜ (舊 SK C&C㈜), 엔티스㈜ (舊 SK사이텍㈜), 파주에너지서비스㈜ (舊 피엠피㈜), SK엠앤서비스㈜ (舊 엠앤서비스㈜), SK매직서비스㈜ (舊 매직서비스㈜), SK디스커버리㈜ (舊 SK케미칼㈜), SK렌터카서비스㈜ (舊 카라이프서비스㈜), ㈜드림어스컴퍼니 (舊 ㈜아이리버), SK오앤에스㈜ (舊 네트웍오앤에스㈜), 울산GPS㈜ (舊 당진에코파워㈜), SK렌터카 (舊 AJ렌터카㈜), 당진에코파워㈜ (舊 당진에코태양광발전㈜), 나래에너지서비스㈜ (舊 위례에너지서비스㈜), SK넥실리스 (舊 케이씨에프테크놀로지스㈜), 디앤디프라퍼티매니지먼트㈜ (舊 비앤엠개발㈜), SK머티리얼즈퍼포먼스㈜ (舊 SK퍼포먼스머티리얼즈㈜), SK머티리얼즈에어플러스 (舊 SK에어가스㈜), SK에코플랜트㈜ (舊 SK건설㈜), SK지오센트릭㈜ (舊 SK종합화학㈜), SK쉴더스㈜ (舊 ㈜ADT캡스), SK에코엔지니어링㈜ (舊 BLH엔지니어링㈜), SK머티리얼즈홀딩스㈜ (舊 SK머티리얼즈㈜), SK플러그하이버스㈜ (舊 ㈜해일로하이드로젠), SK피유코어㈜ (舊 미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄㈜), SK스페셜티㈜ (舊 SK머티리얼즈㈜), 디앤디프라퍼티솔루션㈜ (舊 디앤디리빙솔루션㈜), SK엔무브㈜ (舊 SK루브리컨츠㈜), SK레조낙㈜ (舊 SK쇼와덴코㈜), SK엔펄스㈜ (舊 SKC솔믹스㈜), SK오션플랜트㈜ (舊 삼강엠앤티㈜), SK일렉링크㈜ (舊 에스에스차저㈜), ㈜유엔에이디지탈 (舊 ㈜에이앤티에스), ㈜유엔에이엔지니어링 (舊 유빈스㈜), ㈜리뉴원 (舊 대원그린에너지㈜), 리뉴콘대원㈜ (舊 대원하이테크㈜), 리뉴로지스㈜ (舊 ㈜이메디원로지스), 리뉴에너지충북㈜ (舊 ㈜클렌코)

[계열회사간 출자현황]

2023년 12월 31일 기준 (보통주 기준)

피투자회사 ＼ 투자회사
SK이노베이션
대한송유관공사
행복키움
SK에너지
내트럭
제주유나이티드FC
행복디딤
굿스플로
SK지오센트릭
울산아로마틱스

SK(주)
34.5%

SK이노베이션

41.0%
100.0%
100.0%

100.0%

SK에너지

100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

SK지오센트릭

50.0%

SK엔무브

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

PS&마케팅

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK하이닉스

SK E&S

SKC

ISC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

리뉴원

SK오션플랜트

SK디스커버리

SK가스

롯데SK에너루트

SK디앤디

한국거래소 시스템즈

SK케미칼

SK임업

휘찬

SK머티리얼즈 퍼포먼스

SK위탁관리 부동산투자회사

SK스페셜티

SK실트론

애커튼파트너스

유엔에이디지탈

계열사 계
34.5%
41.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
50.0%

피투자회사 ＼ 투자회사
행복모음
원폴
에스티에이씨
SK엔무브
유베이스 매뉴팩처링아시아
SK온
SK모바일에너지
행복믿음
SK어스온
SK인천석유화학

SK(주)

SK이노베이션

60.0%

100.0%

100.0%
100.0%

SK에너지

SK지오센트릭
100.0%
100.0%
50.0%

SK엔무브

70.0%

SK온

100.0%
100.0%

SK텔레콤

SK브로드밴드

PS&마케팅

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK하이닉스

SK E&S

SKC

ISC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

리뉴원

SK오션플랜트

SK디스커버리

SK가스

롯데SK에너루트

SK디앤디

한국거래소 시스템즈

SK케미칼

SK임업

휘찬

SK머티리얼즈 퍼포먼스

SK위탁관리 부동산투자회사

SK스페셜티

SK실트론

애커튼파트너스

유엔에이디지탈

계열사 계
100.0%
100.0%
50.0%
60.0%
70.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

피투자회사 ＼ 투자회사
SK트레이딩 인터내셔널
SK아이이 테크놀로지
SK텔레콤
SK커뮤니 케이션즈
F&U신용정보
PS&마케팅
SK엠앤서비스
SK오앤에스
서비스에이스
서비스탑

SK(주)

30.0%

SK이노베이션
100.0%
61.2%

SK에너지

SK지오센트릭

SK엔무브

SK온

SK텔레콤

100.0%
50.0%
100.0%

100.0%
100.0%
100.0%

SK브로드밴드

PS&마케팅

100.0%

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK하이닉스

SK E&S

SKC

ISC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

리뉴원

SK오션플랜트

SK디스커버리

SK가스

롯데SK에너루트

SK디앤디

한국거래소 시스템즈

SK케미칼

SK임업

휘찬

SK머티리얼즈 퍼포먼스

SK위탁관리 부동산투자회사

SK스페셜티

SK실트론

애커튼파트너스

유엔에이디지탈

계열사 계
100.0%
61.2%
30.0%
100.0%
50.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

피투자회사 ＼ 투자회사
SK텔링크
행복한울
SK스토아
SK브로드밴드
홈앤서비스
미디어에스
SK스퀘어
드림어스컴퍼니
스튜디오돌핀
FSK L&S

SK(주)

30.0%

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK엔무브

SK온

SK텔레콤
100.0%
100.0%
100.0%
74.4%

SK브로드밴드

100.0%
100.0%

PS&마케팅

SK스퀘어

38.7%

60.0%

드림어스컴퍼니

100.0%

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK하이닉스

SK E&S

SKC

ISC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

리뉴원

SK오션플랜트

SK디스커버리

SK가스

롯데SK에너루트

SK디앤디

한국거래소 시스템즈

SK케미칼

SK임업

휘찬

SK머티리얼즈 퍼포먼스

SK위탁관리 부동산투자회사

SK스페셜티

SK실트론

애커튼파트너스

유엔에이디지탈

계열사 계
100.0%
100.0%
100.0%
74.4%
100.0%
100.0%
30.0%
38.7%
100.0%
60.0%

피투자회사 ＼ 투자회사
11번가
SK플래닛
원스토어
인프라커뮤니 케이션즈
인크로스
마인드노크
솔루티온
SK텔레콤CST1
콘텐츠웨이브
스튜디오웨이브

SK(주)

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK엔무브

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

PS&마케팅

SK스퀘어
98.1%
86.3%
47.5%

36.1%

55.4%
36.7%

드림어스컴퍼니

원스토어

100.0%

인크로스

100.0%
100.0%

콘텐츠웨이브

100.0%

티맵모빌리티

SK하이닉스

SK E&S

SKC

ISC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

리뉴원

SK오션플랜트

SK디스커버리

SK가스

롯데SK에너루트

SK디앤디

한국거래소 시스템즈

SK케미칼

SK임업

휘찬

SK머티리얼즈 퍼포먼스

SK위탁관리 부동산투자회사

SK스페셜티

SK실트론

애커튼파트너스

유엔에이디지탈

계열사 계
98.1%
86.3%
47.5%
100.0%
36.1%
100.0%
100.0%
55.4%
36.7%
100.0%

피투자회사 ＼ 투자회사
로크미디어
티맵모빌리티
와이엘피
굿서비스
서울공항리무진
로지소프트
SK하이닉스
SK하이스텍
SK하이이엔지
행복모아

SK(주)

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK엔무브

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

PS&마케팅

SK스퀘어

62.5%

20.1%

드림어스컴퍼니

원스토어
100.0%

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

SK하이닉스

100.0%
100.0%
100.0%

SK E&S

SKC

ISC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

리뉴원

SK오션플랜트

SK디스커버리

SK가스

롯데SK에너루트

SK디앤디

한국거래소 시스템즈

SK케미칼

SK임업

휘찬

SK머티리얼즈 퍼포먼스

SK위탁관리 부동산투자회사

SK스페셜티

SK실트론

애커튼파트너스

유엔에이디지탈

계열사 계
100.0%
62.5%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
20.1%
100.0%
100.0%
100.0%

피투자회사 ＼ 투자회사
SK하이닉스 시스템IC
행복나래
SK키파운드리
SK E&S
코원에너지 서비스
부산도시가스
충청에너지 서비스
영남에너지 서비스
전남도시가스
강원도시가스

SK(주)

90.0%

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK엔무브

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

PS&마케팅

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK하이닉스
100.0%
100.0%
100.0%

SK E&S

100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

SKC

ISC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

리뉴원

SK오션플랜트

SK디스커버리

SK가스

롯데SK에너루트

SK디앤디

한국거래소 시스템즈

SK케미칼

SK임업

휘찬

SK머티리얼즈 퍼포먼스

SK위탁관리 부동산투자회사

SK스페셜티

SK실트론

애커튼파트너스

유엔에이디지탈

계열사 계
100.0%
100.0%
100.0%
90.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

피투자회사 ＼ 투자회사
전북에너지 서비스
파주에너지 서비스
나래에너지 서비스
여주에너지 서비스
보령LNG 터미널
전남해상풍력
신안증도태양광
해쌀태양광
쏠리스
아리울행복솔라

SK(주)

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK엔무브

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

PS&마케팅

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK하이닉스

SK E&S
100.0%
51.0%
100.0%
100.0%
50.0%
51.0%
100.0%
100.0%
71.2%
100.0%

SKC

ISC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

리뉴원

SK오션플랜트

SK디스커버리

SK가스

롯데SK에너루트

SK디앤디

한국거래소 시스템즈

SK케미칼

SK임업

휘찬

SK머티리얼즈 퍼포먼스

SK위탁관리 부동산투자회사

SK스페셜티

SK실트론

애커튼파트너스

유엔에이디지탈

계열사 계
100.0%
51.0%
100.0%
100.0%
50.0%
51.0%
100.0%
100.0%
71.2%
100.0%

피투자회사 ＼ 투자회사
부산정관에너지
아이지이
전남2 해상풍력
전남3 해상풍력
당진행복솔라
해솔라에너지
파킹클라우드
SK플러그 하이버스
부사호 행복나눔솔라
보령블루하이

SK(주)

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK엔무브

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

PS&마케팅

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK하이닉스

SK E&S
100.0%
100.0%
55.0%
55.0%
100.0%
50.0%
44.6%
51.0%
70.0%
100.0%

SKC

ISC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

리뉴원

SK오션플랜트

SK디스커버리

SK가스

롯데SK에너루트

SK디앤디

한국거래소 시스템즈

SK케미칼

SK임업

휘찬

SK머티리얼즈 퍼포먼스

SK위탁관리 부동산투자회사

SK스페셜티

SK실트론

애커튼파트너스

유엔에이디지탈

계열사 계
100.0%
100.0%
55.0%
55.0%
100.0%
50.0%
44.6%
51.0%
70.0%
100.0%

피투자회사 ＼ 투자회사
SKC
SK엔펄스
SKCFT홀딩스
SK넥실리스
SK피아이씨글로벌
SK티비엠지오스톤
에코밴스
올뉴원
SK피유코어
ISC

SK(주)
40.6%

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK엔무브

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

PS&마케팅

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK하이닉스

SK E&S

SKC

96.5%
100.0%

51.0%
51.0%
68.1%
100.0%
100.0%
45.0%

ISC

SKCFT홀딩스

100.0%

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

리뉴원

SK오션플랜트

SK디스커버리

SK가스

롯데SK에너루트

SK디앤디

한국거래소 시스템즈

SK케미칼

SK임업

휘찬

SK머티리얼즈 퍼포먼스

SK위탁관리 부동산투자회사

SK스페셜티

SK실트론

애커튼파트너스

유엔에이디지탈

계열사 계
40.6%
96.5%
100.0%
100.0%
51.0%
51.0%
68.1%
100.0%
100.0%
45.0%

피투자회사 ＼ 투자회사
아이에스시엠
아이티엠티씨
프로웰
SK네트웍스
SK네트웍스서비스
SK렌터카
SK렌터카서비스
민팃
카티니
SK매직

SK(주)

41.2%

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK엔무브

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

PS&마케팅

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK하이닉스

SK E&S

SKC

ISC
100.0%
100.0%
99.3%

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

86.5%
93.6%

100.0%
100.0%
100.0%

SK렌터카

100.0%

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

리뉴원

SK오션플랜트

SK디스커버리

SK가스

롯데SK에너루트

SK디앤디

한국거래소 시스템즈

SK케미칼

SK임업

휘찬

SK머티리얼즈 퍼포먼스

SK위탁관리 부동산투자회사

SK스페셜티

SK실트론

애커튼파트너스

유엔에이디지탈

계열사 계
100.0%
100.0%
99.3%
41.2%
86.5%
93.6%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

피투자회사 ＼ 투자회사
SK매직서비스
SK일렉링크
엔코아
SK에코플랜트
성주테크
SK에코엔지니어링
강동그린 컴플렉스
동남해안 해상풍력
에이피개발
디와이폴리머

SK(주)

44.5%

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK엔무브

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

PS&마케팅

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK하이닉스

SK E&S

SKC

ISC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

52.8%
88.5%

SK렌터카

SK매직
100.0%

SK에코플랜트

100.0%
100.0%
86.6%
100.0%
100.0%
100.0%

환경시설관리

리뉴원

SK오션플랜트

SK디스커버리

SK가스

롯데SK에너루트

SK디앤디

한국거래소 시스템즈

SK케미칼

SK임업

휘찬

SK머티리얼즈 퍼포먼스

SK위탁관리 부동산투자회사

SK스페셜티

SK실트론

애커튼파트너스

유엔에이디지탈

계열사 계
100.0%
52.8%
88.5%
44.5%
100.0%
100.0%
86.6%
100.0%
100.0%
100.0%

피투자회사 ＼ 투자회사
디와이인더스
SK오션플랜트
삼강S&C
창원에스지 에너지
리뉴에너지충북
환경시설관리
와이에스텍
삼원이엔티
충청환경 에너지
경기환경 에너지

SK(주)

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK엔무브

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

PS&마케팅

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK하이닉스

SK E&S

SKC

ISC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트
100.0%
37.6%

65.1%
96.3%
100.0%

환경시설관리

100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

리뉴원

SK오션플랜트

96.6%

SK디스커버리

SK가스

롯데SK에너루트

SK디앤디

한국거래소 시스템즈

SK케미칼

SK임업

휘찬

SK머티리얼즈 퍼포먼스

SK위탁관리 부동산투자회사

SK스페셜티

SK실트론

애커튼파트너스

유엔에이디지탈

계열사 계
100.0%
37.6%
96.6%
65.1%
96.3%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

피투자회사 ＼ 투자회사
경인환경 에너지
경북환경 에너지
서남환경 에너지
호남환경 에너지
그린순창
그린화순
곡성환경
달성맑은물길
경산맑은물길
리뉴원

SK(주)

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK엔무브

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

PS&마케팅

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK하이닉스

SK E&S

SKC

ISC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

100.0%

환경시설관리
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

리뉴원

SK오션플랜트

SK디스커버리

SK가스

롯데SK에너루트

SK디앤디

한국거래소 시스템즈

SK케미칼

SK임업

휘찬

SK머티리얼즈 퍼포먼스

SK위탁관리 부동산투자회사

SK스페셜티

SK실트론

애커튼파트너스

유엔에이디지탈

계열사 계
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

피투자회사 ＼ 투자회사
리뉴로지스
리뉴콘대원
리뉴랜드 청주
리뉴에너지 그린
리뉴에너지 대원
리뉴에너지 메트로
리뉴에너지 새한
리뉴에너지 전남
리뉴에너지 충남
SK플라즈마

SK(주)

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK엔무브

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

PS&마케팅

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK하이닉스

SK E&S

SKC

ISC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

리뉴원
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

SK오션플랜트

SK디스커버리

85.0%

SK가스

롯데SK에너루트

SK디앤디

한국거래소 시스템즈

SK케미칼

SK임업

휘찬

SK머티리얼즈 퍼포먼스

SK위탁관리 부동산투자회사

SK스페셜티

SK실트론

애커튼파트너스

유엔에이디지탈

계열사 계
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
85.0%

피투자회사 ＼ 투자회사
SK가스
SK어드밴스드
울산GPS
당진에코파워
지에너지
롯데SK 에너루트
울산에너루트 1호
울산에너루트 2호
울산에너루트 3호
태화에너루트 1호

SK(주)

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK엔무브

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

PS&마케팅

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK하이닉스

SK E&S

SKC

ISC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

리뉴원

SK오션플랜트

SK디스커버리
72.2%

SK가스

45.0%
99.5%
54.9%
50.0%
50.0%

롯데SK에너루트

100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

SK디앤디

한국거래소 시스템즈

SK케미칼

SK임업

휘찬

SK머티리얼즈 퍼포먼스

SK위탁관리 부동산투자회사

SK스페셜티

SK실트론

애커튼파트너스

유엔에이디지탈

계열사 계
72.2%
45.0%
99.5%
54.9%
50.0%
50.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

피투자회사 ＼ 투자회사
태화에너루트 2호
한국거래소 시스템즈
더비즈
SK디앤디
디앤디 인베스트먼트
DDIYS832
DDIOS108
디앤디 프라퍼티솔루션
진도산월 태양광발전
의성황학산 풍력발전

SK(주)

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK엔무브

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

PS&마케팅

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK하이닉스

SK E&S

SKC

ISC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

리뉴원

SK오션플랜트

SK디스커버리

66.0%

34.1%

SK가스

롯데SK에너루트
100.0%

SK디앤디

100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
49.0%

한국거래소 시스템즈

100.0%

SK케미칼

SK임업

휘찬

SK머티리얼즈 퍼포먼스

SK위탁관리 부동산투자회사

SK스페셜티

SK실트론

애커튼파트너스

유엔에이디지탈

계열사 계
100.0%
66.0%
100.0%
34.1%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
49.0%

피투자회사 ＼ 투자회사
SK케미칼
SK바이오 사이언스
엔티스
제이에스아이
SK케미칼대정
SK멀티유틸리티
SK바이오팜
SK임업
SKF&NHIS 티모르홀딩스
휘찬
SK핀크스

SK(주)

64.0%
100.0%

100.0%

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK엔무브

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

PS&마케팅

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK하이닉스

SK E&S

SKC

ISC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

리뉴원

SK오션플랜트

SK디스커버리
40.9%

SK가스

롯데SK에너루트

SK디앤디

한국거래소 시스템즈

SK케미칼

67.8%
50.0%
40.0%
50.0%
100.0%

SK임업

100.0%

휘찬

100.0%

SK머티리얼즈 퍼포먼스

SK위탁관리 부동산투자회사

SK스페셜티

SK실트론

애커튼파트너스

유엔에이디지탈

계열사 계
40.9%
67.8%
50.0%
40.0%
50.0%
100.0%
64.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

피투자회사 ＼ 투자회사
SK리츠운용
SK머티리얼즈 에어플러스
SK트리켐
SK레조낙
SK머티리얼즈 퍼포먼스
제이에스원
SK머티리얼즈 제이엔씨
SK머티리얼즈 그룹포틴
SK위탁관리 부동산투자회사
클린에너지 위탁관리부동산 투자회사

SK(주)
100.0%
100.0%
65.0%
51.0%
100.0%

51.0%
75.0%
32.4%

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK엔무브

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

PS&마케팅

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK하이닉스

SK E&S

SKC

ISC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

리뉴원

SK오션플랜트

SK디스커버리

SK가스

롯데SK에너루트

SK디앤디

한국거래소 시스템즈

SK케미칼

SK임업

휘찬

SK머티리얼즈 퍼포먼스

50.0%

SK위탁관리 부동산투자회사

100.0%

SK스페셜티

SK실트론

애커튼파트너스

유엔에이디지탈

계열사 계
100.0%
100.0%
65.0%
51.0%
100.0%
50.0%
51.0%
75.0%
32.4%
100.0%

피투자회사 ＼ 투자회사
토털밸류제1호 위탁관리부동산 투자회사
클린인더스트리얼 위탁관리부동산 투자회사
SK스페셜티
행복동행
SK실트론
행복채움
에스엠코어
애커튼 파트너스
애커튼 테크놀로지서비스
유엔에이 엔지니어링

SK(주)

100.0%

51.0%

26.6%
100.0%

SK이노베이션

SK에너지

SK지오센트릭

SK엔무브

SK온

SK텔레콤

SK브로드밴드

PS&마케팅

SK스퀘어

드림어스컴퍼니

원스토어

인크로스

콘텐츠웨이브

티맵모빌리티

SK하이닉스

SK E&S

SKC

ISC

SKCFT홀딩스

SK네트웍스

SK렌터카

SK매직

SK에코플랜트

환경시설관리

리뉴원

SK오션플랜트

SK디스커버리

SK가스

롯데SK에너루트

SK디앤디

한국거래소 시스템즈

SK케미칼

SK임업

휘찬

SK머티리얼즈 퍼포먼스

SK위탁관리 부동산투자회사
100.0%
80.1%

SK스페셜티

100.0%

SK실트론

100.0%

애커튼파트너스

50.0%

유엔에이디지탈

98.1%

계열사 계
100.0%
80.1%
100.0%
100.0%
51.0%
100.0%
26.6%
100.0%
50.0%
98.1%

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023.12.31
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

SK 바이오사이언스(주)
상장
2018.07.01
경영참여
193,664
52,350,000
68.18
168,972
-290,276
-937
-
52,059,724
67.76
168,035
1,852,439
22,318

에스케이케미칼대정 주식회사
비상장
2020.04.17
경영참여
3
877,303
50.00
6,141
-
-
-
877,303
50.00
6,141
19,273
1,744

SK bioscience USA, Inc.
비상장
2022.12.19
경영참여
6,551
-
100.00
6,551
-
-
-
-
100.00
6,551
4,586
-2,089

SK멀티유틸리티
비상장
2021.12.01
경영참여
160,012
1,000,000
100.00
160,012
-
-
-
1,000,000
100.00
160,012
551,334
3,510

SK 화공(청도)유한공사
비상장
2001.12.31
경영참여
2,537
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

SK 화공(소주)유한공사
비상장
2005.12.13
경영참여
1,241
-
100.00
11,420
-
-
-
-
100.00
11,420
16,070
-3,155

SK환보재료(연태)유한공사
비상장
2020.07.13
경영참여
505
-
100.00
33,848
-
-
-
-
100.00
33,848
68,325
118

SK 화공(상해)유한공사
비상장
2019.02.28
경영참여
102
-
100.00
102
-
-
-
-
100.00
102
3,226
542

Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사
비상장
2023.03.06
경영참여
66,094
-
-
-
-
66,094
-
-
100.00
66,094
159,832
-13,831

SK Chemicals America
비상장
2002.07.26
경영참여
1,058
-
100.00
1,448
-
-
-
-
100.00
1,448
40,544
2,201

SK Chemicals GmbH
비상장
2008.06.20
경영참여
40
-
100.00
433
-
-
-
-
100.00
433
51,567
2,116

SK Chemicals Malaysia
비상장
2020.12.28
경영참여
373
1,347,316
100.00
373
-
-
-
1,347,316
100.00
373
456
15

Entis(舊 SK사이텍)
비상장
1987.08.10
경영참여
1,250
250,000
50.00
4,892
-
-
-
250,000
50.00
4,892
21,172
2,074

(주)제이에스아이
비상장
2015.04.29
경영참여
6,078
160,000
40.00
-
-
-
-
160,000
40.00
-
9,315
298

HDC폴리올
비상장
2022.03.31
경영참여
7,700
-
20.00
7,700
-
-
-4,675
-
20.00
3,025
48,990
-20,108

이스트만화이버코리아(EFKL) (우선주)
비상장
2019.08.28
단순투자
24,053
14,000,000
20.00
25,128
-
-
438
14,000,000
20.00
25,128
199,027
13,004

한국투자바이오글로벌펀드
비상장
2020.11.18
단순투자
2,500
-
1.43
2,712
-
-373
-385
-
1.43
1,954
326,214
-22,055

주식회사 스탠다임 (Standigm Inc.) (우선주)
비상장
2021.05.27
단순투자
3,000
194,301
1.40
3,000
-
-
-
194,301
1.40
3,000
17,087
-13,789

제이투에이치바이오텍 주식회사 (J2HBIOTECH Inc.)
비상장
2021.08.06
단순투자
1,500
24,136
0.88
1,500
-
-
-
24,136
0.88
1,500
32,008
-9,484

주식회사 온코빅스
비상장
2021.11.18
단순투자
1,000
27,066
2.34
1,000
-
-
-
27,066
2.34
1,000
1,844
-5,011

Sante Health Ventures IV, LP
비상장
2021.11.04
단순투자
971
-
5.30
3,369
-
2,080
1,149
-
5.30
6,598
143,963
42,268

사단법인용연4공구공업용수관리조합
비상장
2006.12.29
단순투자
128
-
71.70
419
-
-
-
-
71.70
419
1,545
-218

티움바이오 (우선주)
상장
2023.12.28
단순투자
20,000
-
-
-
2,320,185
20,000
-
2,320,185
8.30
20,000
103,623
-18,231

합 계
-
-
439,018
-
86,864
-3,473
-
-
522,409
-
-

※ 당기 중 SK바이오사이언스(주)의 주식선택권 일부가 행사되어 지분율이 변동하였습니다.※ 전기 이전에 SK 화공(소주)유한공사 주식 100%를 쓰멍식품유한회사에 매각하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 중국 인허가 절차 변경 등으로 거래종결일인 2023년말 이후로 매각이 지연되었습니다.※ 당기 중 Shuye-SK환보재료(산터우)유한회사는 신규출자되어 종속기업으로 편입되었습니다.※ 전기 중 SK bioscience USA, Inc.가 SK바이오사이언스(주)에 의해 신규출자되어 종속기업으로 편입되었습니다.※ 지배기업은 종속기업 SK케미칼대정(주)의 주식 50%를 대정화금(주)에 매각하였습니다. 지배기업은 지분매각 이후에도 지배기업측 대표가 대표이사직을 수행하며 교착상황에서 대표이사가 의사결정권을 보유하는 점에 근거하여 SK케미칼대정(주)에 대해 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. ※ 이스트만화이버코리아(EFKL)의 주식은 의결권이 있는 우선주로 지분율은 발행총수 기준이며, 주식회사 스탠다임 (Standigm Inc.)의 주식은 의결권이 있는 전환상환우선주로 지분율은 발행총수 기준입니다.※ 전기 중 SK 화공(청도)유한공사의 보유지분을 매각하였고, 지배력 상실 이전까지의 재무현황을 기재하였습니다.※ 연결대상 종속기업의 회계정책을 지배기업의 회계정책과 일치하도록 조정한 연결재무제표 기준의 재무현황입니다.※ 별도의 표시가 없는 법인은 모두 보통주 기준입니다.

4. 경영상의 주요계약(상세)
가. 라이센스아웃(License-out) 계약

[SK바이오사이언스]

1) 품목 : 유전자재조합 Factor VIII (혈우병 치료제)

①계약상대방

CSL (호주)

②계약내용
유전자재조합 Factor VIII(혈우병 치료제)에 대한 대상지역 독점 사용권 부여

③대상지역
대한민국을 제외한 전 세계

④계약기간
2009년 5월부터 Royalty Term Expiration까지

⑤총계약금액
(주)

⑥수취금액
(주) (반환의무 없음)

⑦계약조건
(주)

⑧회계처리방법
매출로 인식

⑨대상기술
유전자재조합 Factor VIII

⑩개발진행경과
2016년 미국 허가 획득 및 발매 이후 각 지역별 허가 획득하여 판매 중

⑪기타사항
(주)

(주) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.

2) 품 목 : 세포배양 독감백신 원액

①계약상대방

GPO (Government Pharmaceutical Organization, 태국),BGT (Biogenetech Co., Ltd., 태국)

②계약내용
태국 GPO(Government Pharmaceutical Organization)에 당사 세포배양 독감백신의 완제기술을 이전 함에 따라, 태국 BGT(Biogenetech Co., Ltd.)를 통해 태국 GPO에게 세포배양 독감백신 원액을 공급하는 건

③대상지역
태국

④계약기간

2023년 08월부터 2033년 08월까지

⑤총계약금액
US$50,680,000

⑥수취금액
(주)

⑦계약조건
(주)

⑧회계처리방법
(주)

⑨대상기술
세포배양 독감백신

⑩개발진행경과
현지 기술이전/허가 진행 중

⑪기타사항
상기 계약금액은 계약 상 최소 구매수량 및 단가에 근거한 금액이며, 계약상대와의 합의에 따라 추후 변동 가능합니다.

(주) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.

나. 라이센스인(License-in) 계약[SK케미칼]

1) 품 목 : SKP204

① 계약상대방
ITALFARMACO, ITF RESEARCH

② 계약내용
SKP204 국내 판매권리 확보, 원개발사 허가자료 및 특허권 사용

③ 대상지역
한국

④ 계약기간
계약 발효일 : 2021년 01월 28일

⑤ 총 계약금액
(주1)

⑥ 지급금액
(주1)

⑦ 계약조건
(주1)

⑧ 회계처리방법
계약금은 무형자산화하여 상각처리, 이후 연구개발비는 비용 인식

⑨ 대상기술
기존 루게릭병 치료제의 제형 변경 제품

⑩ 개발 진행경과
발매

⑪ 기타사항
-

(주1) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.

2) 품목 : SKP205

① 계약상대방
Miravo Healthcare

② 계약내용
SKP205 국내 판매권리 확보, 원개발사 허가자료 및 상표권 사용

③ 대상지역
한국

④ 계약기간
계약 발효일 : 2021년 07월 28일

⑤ 총 계약금액
(주1)

⑥ 지급금액
(주1)

⑦ 계약조건
(주1)

⑧ 회계처리방법
계약금은 무형자산화하여 상각처리, 이후 연구개발비는 비용 인식

⑨ 대상기술
편두통 복합제

⑩ 개발 진행경과
허가 완료

⑪ 기타사항
-

(주1) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.

3) 품목 : SKP221

① 계약상대방
한국유나이티드

② 계약내용
공동개발 및 위수탁

③ 대상지역
한국

④ 계약기간
계약발효일 : 2022년 06월 28일

⑤ 총 계약금액
(주1)

⑥ 지급금액
(주1)

⑦ 계약조건
(주1)

⑧ 회계처리방법
계약금은 무형자산화하여 상각처리

⑨ 대상기술
고지혈증 복합제

⑩ 개발 진행경과
임상 1상

⑪ 기타사항
-

(주1) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.

4) 품목 : SKP222

① 계약상대방
Synthon B.V

② 계약내용
SKP222 국내 독점 판매 권리 확보, 원개발사 허가자료 사용

③ 대상지역
한국

④ 계약기간
계약발효일 : 2022년 05월 31일

⑤ 총 계약금액
(주1)

⑥ 지급금액
(주1)

⑦ 계약조건
(주1)

⑧ 회계처리방법
계약금은 무형자산화하여 상각처리, 이후 연구개발비는 비용 인식

⑨ 대상기술
기존 혈청인 조절제의 제형변경 제품

⑩ 개발 진행경과
허가신청

⑪ 기타사항
-

(주1) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.

5) 품목 : SKP231

① 계약상대방
삼천당제약

② 계약내용
공동개발

③ 대상지역
한국

④ 계약기간
계약발효일 : 2023년 01월 17일

⑤ 총 계약금액
(주1)

⑥ 지급금액
(주1)

⑦ 계약조건
(주1)

⑧ 회계처리방법
계약금은 무형자산화하여 상각처리, 이후 연구개발비는 비용 인식

⑨ 대상기술
소화기용제

⑩ 개발 진행경과
공동연구 진행 중

⑪ 기타사항
-

(주1) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.

[SK바이오사이언스]

1) Novavax COVID-19 백신 기술 도입

①계약상대방

Novavax (미국)

②계약내용

Novavax가 개발한 COVID-19 백신을 대상지역에서 독점 또는 비독점적으로 개발, 생산, 판매할 수 있는 권한 허여

③대상지역

대한민국, 태국, 베트남

④계약체결일

2021년 02월 12일

⑤총계약금액

(주)

⑥지급금액

(주)

⑦계약조건

제품 판매 금액 중 일정액을 로열티로 지급

⑧회계처리방법

비용 인식

⑨대상기술

합성항원 방식의 COVID-19 백신 'NVX-CoV2373' 생산 기술

⑩개발진행경과

상업생산

⑪기타사항

대한민국 내에서 노바백스가 개발한 COVID-19 백신(변종 항원 포함)에 대한 개발,생산, 및 판매할 수 있는 독점적인 권한을 2029년 02월 12일까지, 태국 및 베트남에 대해서는 비독점적인 권한을 2028년 06월 30일까지 허여함상기 국가(대한민국, 태국, 베트남)에 판매 시 순매출액의 일부를 노바백스에 로열티로 지급할 예정임

(주) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.

다. 공동개발 계약[SK바이오사이언스]

1) 품목 : 차세대 폐렴구균백신

①계약상대방

Sanofi (미국)

②계약내용
차세대 폐렴구균백신의 공동 개발 및 판매

③대상지역
(주)

④계약체결일
2014년 03월 19일

⑤총계약금액
US$ 45M

⑥수취금액
US$ 45M (반환의무 없음)

⑦계약조건
(주)

⑧회계처리방법
매출로 인식

⑨대상기술
폐렴구균 단백접합백신 개발 기술

⑩개발진행경과
미국 임상 2상 완료, 글로벌 임상 3상 준비 중

⑪기타사항
-

(주) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.

2) 품목 : 장티푸스접합백신

①계약상대방

International Vaccine Institute (국제백신연구소)

②계약내용

장티푸스접합백신의 공동개발

③대상지역

전 세계

④계약체결일

2013년 04월

⑤총계약금액

연구개발비 수령

⑥수취금액

(주1)

⑦계약조건

IVI(국제백신연구소)가 개발한 장티푸스접합 백신에 대한 공정 개발 및 상업생산 공급

⑧회계처리방법

(주1)

⑨대상기술

항원과 운반체 단백질의 conjugation 기술 적용

⑩개발진행경과
수출용 품목허가 획득, WHO PQ 승인 (주2)

⑪기타사항
국제백신연구소(IVI)로부터 장티푸스 단백접합 백신 기술 도입빌앤멜린다게이츠재단(BMGF)의 펀드를 통한 CMC 연구 및 생산 진행

(주1) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.(주2) 2024년 02월 WHO PQ 인증 받았습니다.

3) 품목 : 차세대 소아장염백신

①계약상대방

PATH (Program for Appropriate Technology in Health, 보건의료적정기술프로그램)

②계약내용

차세대 소아장염백신 공동개발

③대상지역

전 세계

④계약체결일

2017년 04월

⑤총계약금액

연구개발비 수령

⑥수취금액

(주)

⑦계약조건

PATH 개발 차세대 소아장염백신에 대한 공정 개발 및 상업생산 공급

⑧회계처리방법

(주)

⑨대상기술

재조합 단백질 제조 기술 적용 로타바이러스 백신 개발

⑩개발진행경과

임상 3상 종결

⑪기타사항

국제 비영리단체 PATH 와 공동개발 계약

(주) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.

4) COVID-19 백신(GBP510) 프로젝트 연구/개발 계약

①계약상대방

CEPI(Coalition for Epidemic Preparedness Innovations, 전염병예방혁신연합)

②계약내용
COVID-19 백신(GBP510) 프로젝트 연구/개발

③대상지역
-

④계약체결일
2020년 12월

⑤총계약금액
US$ 10.0M

⑥수취금액
(주)

⑦계약조건
임상약 생산 및 임상1/2상 비용 지원, open access 정책 준수, 상업화시 COVAX facility 통한 백신 공급

⑧회계처리방법
연구개발비 차감

⑨대상기술
SARS-CoV-2 바이러스항원에 대한 예방용 백신

⑩개발진행경과
국내 품목허가 획득, MHRA 허가 승인, WHO EUL 승인, 추가 임상 연구 진행 중

⑪기타사항
-

(주) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.

5) COVID-19 백신(GBP510) 프로젝트 연구/개발 추가 지원 계약

①계약상대방

CEPI(Coalition for Epidemic Preparedness Innovations, 전염병예방혁신연합)

②계약내용
COVID-19 백신(GBP510) 프로젝트 연구/개발 추가 지원 계약

③대상지역
-

④계약체결일
2021년 05월

⑤총계약금액
US$ 200.1M

⑥수취금액
(주)

⑦계약조건
Scale-up생산, variant 백신 개발, 임상3상 및 추가 임상 관련 지원, open access 정책 준수, 상업화시 COVAX facility 통한 백신 공급

⑧회계처리방법
연구개발비 차감

⑨대상기술
SARS-CoV-2 바이러스항원에 대한 예방용 백신

⑩개발진행경과

국내 품목허가 획득, MHRA 허가 승인, WHO EUL 승인, 추가 임상 연구 진행 중

⑪기타사항
-

(주) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.

6) 광범위 변이 바이러스 대응 백신(GBP511) 프로젝트 연구/개발 계약

①계약상대방

CEPI(Coalition for Epidemic Preparedness Innovations, 전염병예방혁신연합)

②계약내용
광범위 변이 바이러스 대응 백신(GBP511) 프로젝트 연구/개발 계약

③대상지역
-

④계약체결일
2021년 12월

⑤총계약금액
US$ 50.0M

⑥수취금액
(주)

⑦계약조건
항원후보물질 발굴, 전임상 및 임상1/2상 시험, open access 정책 준수, 상업화시 COVAX facility 통한 백신 공급

⑧회계처리방법
연구개발비 차감

⑨대상기술
사베코바이러스(SARS-CoV 및 SARS-CoV2 변이 포함) 항원에 대한 예방용 범용백신

⑩개발진행경과
공정 개발 및 동물 시험 중

⑪기타사항
-

(주) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.

7) COVID-19 mRNA 백신(GBP550) 개발

①계약상대방

BMGF (Bill&Melinda Gates Foundation, 빌앤멜린다게이츠재단)

②계약내용
COVID-19 mRNA백신 프로젝트 연구/개발 계약

③대상지역
-

④계약체결일
2021년 11월

⑤총계약금액
US$2.0M

⑥수취금액
(주)

⑦계약조건

후보물질의 공정 개발 및 비임상 평가

⑧회계처리방법

연구개발비 차감

⑨대상기술

SARS-CoV-2 바이러스항원에 대한 예방용 mRNA 백신

⑩개발진행경과

비임상 완료

⑪기타사항

-

(주) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.

8) Nasal Spray

①계약상대방

IAVI (International AIDS Vaccine Initiative, 국제에이즈백신추진본부)

②계약내용
COVID-19 , 독감 등 호흡기 바이러스 예방 및 치료를 위한 Nasal spray 의약품 플랫폼 구축

③대상지역
-

④계약체결일
2021년 11월

⑤총계약금액
US$ 2.2M(추후 추가 펀딩 가능)

⑥수취금액
US$ 2.2M

⑦계약조건
(주)

⑧회계처리방법
연구개발비 차감

⑨대상기술
비강 내 호흡기 바이러스 수용체에 투여 단백질이 결합하여, 바이러스의 인체 수용체 결합 및 감염을 방어하는 기전

⑩개발진행경과
기초연구 중

⑪기타사항
-

(주) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.

9) 일본뇌염 바이러스/라싸열 mRNA 백신(GBP560, GBP570) 개발

①계약상대방
CEPI (Coalition for Epidemic Preparedness Innovations, 전염병예방혁신연합)

②계약내용
일본뇌염 바이러스와 라싸열(Lassa fever) 바이러스 mRNA 백신 플랫폼 연구/개발

③대상지역
-

④계약체결일
2022년 10월

⑤총계약금액
US$ 140.0M(최대)

⑥수취금액
(주)

⑦계약조건
(주)

⑧회계처리방법
연구개발비 차감

⑨대상기술
일본뇌염 바이러스와 라싸열 바이러스항원에 대한 예방용 mRNA 백신

⑩개발진행경과
일본뇌염 바이러스 mRNA 백신: 비임상 시험라싸열 바이러스 mRNA 백신: 후보 물질 스크리닝

⑪기타사항
-

라. CDMO/CMO 계약
1) Novavax COVID-19 백신 CDMO 계약

①계약상대방

Novavax (미국)

②계약내용

COVID-19 백신 후보물질 NVX-CoV2373 위탁개발생산

③계약체결일

2020년 08월 11일

④계약기간
2020년 07월 03일 ~ 2023년 08월 08일 (계약 종료)

⑤계약금액
(주)

(주) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.

마. 기타 계약[SK케미칼]1) 계약 : 공동연구

① 계약상대방
주식회사 스탠다임

② 계약내용
스탠다임의 AI 기술을 활용한 후보물질 발굴 및 신약 개발에 대한 공동연구

③ 대상지역
전세계

④ 계약기간
계약 체결일: 2019년 07월 19일

⑤ 총 계약금액
(주1)

⑥ 지급금액
(주1)

⑦ 계약조건
(주1)

⑧ 회계처리방법
연구개발비 비용 인식

⑨ 대상기술
스탠다임의 신약개발 관련 AI 기술

⑩ 개발 진행경과
공동연구 진행 중

⑪ 기타사항
-

(주1) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.

2) 계약 : 공동연구

① 계약상대방
주식회사 디어젠

② 계약내용
디어젠의 AI 기술을 활용한 후보물질 발굴 및 신약 개발에 대한 공동연구

③ 대상지역
전세계

④ 계약기간
계약 체결일: 2020년 10월 20일

⑤ 총 계약금액
(주1)

⑥ 지급금액
(주1)

⑦ 계약조건
(주1)

⑧ 회계처리방법
연구개발비 비용 인식

⑨ 대상기술
디어젠의 신약개발 관련 AI 기술

⑩ 개발 진행경과
공동연구 진행 중

⑪ 기타사항
-

(주1) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.

3) 계약 : 펀드투자

① 계약상대방
한국투자파트너스 주식회사

② 계약내용
한국투자파트너스의 "한국투자 바이오 글로벌 펀드"에 조합원으로 출자

③ 대상지역
N/A

④ 계약기간
계약 체결일: 2020년 11월 18일

⑤ 총 계약금액
(주1)

⑥ 지급금액
(주1)

⑦ 계약조건
(주1)

⑧ 회계처리방법
출자금 매도가능금융자산으로 인식

⑨ 대상기술
N/A

⑩ 개발 진행경과
펀드 운용 중

⑪ 기타사항
-

(주1) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.

4) 계약 : 공동연구

① 계약상대방
닥터노아바이오텍 주식회사

② 계약내용
닥터노아바이오텍의 AI 기술을 활용한 후보물질 발굴 및 신약 개발에대한 공동연구

③ 대상지역
전세계

④ 계약기간
계약 체결일: 2020년 11월 24일

⑤ 총 계약금액
(주1)

⑥ 지급금액
(주1)

⑦ 계약조건
(주1)

⑧ 회계처리방법
연구개발비 비용 인식

⑨ 대상기술
닥터노아바이오텍의 신약개발 관련 AI 기술

⑩ 개발 진행경과
공동연구 진행 중

⑪ 기타사항
-

(주1) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.

5) 계약 : 지분투자

① 계약상대방
주식회사 스탠다임

② 계약내용
전략적 투자자로 참여 및 지분투자

③ 대상지역
N/A

④ 계약기간
계약 체결일 : 2021년 05월 14일

⑤ 총 계약금액
(주1)

⑥ 지급금액
(주1)

⑦ 계약조건
(주1)

⑧ 회계처리방법
매도가능금융자산으로 인식

⑨ 대상기술
N/A

⑩ 개발 진행경과
Pre-IPO 단계

⑪ 기타사항
-

(주1) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.

6) 계약 : 지분투자

① 계약상대방
제이투에이치바이오텍 주식회사

② 계약내용
전략적 투자자로 참여 및 지분투자

③ 대상지역
N/A

④ 계약기간
계약 체결일 : 2021년 07월 29일

⑤ 총 계약금액
(주1)

⑥ 지급금액
(주1)

⑦ 계약조건
(주1)

⑧ 회계처리방법
매도가능금융자산으로 인식

⑨ 대상기술
N/A

⑩ 개발 진행경과
Pre-IPO 단계

⑪ 기타사항
-

(주1) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.

7) 계약 : 펀드투자

① 계약상대방
Sante Ventures

② 계약내용
"Sante Health Ventures IV, LP" 펀드에 조합원으로 출자

③ 대상지역
N/A

④ 계약기간
계약 체결일: 2021년 09월 14일

⑤ 총 계약금액
(주1)

⑥ 지급금액
(주1)

⑦ 계약조건
(주1)

⑧ 회계처리방법
출자금 매도가능금융자산으로 인식

⑨ 대상기술
N/A

⑩ 개발 진행경과
펀드 출자 중

⑪ 기타사항
-

(주1) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.

8) 계약 : 공동연구

① 계약상대방
제이투에이치바이오텍 주식회사

② 계약내용
제이투에이치바이오텍의 OPTIFLEX 플랫폼을 이용한 약물 발굴 및 신약 개발

③ 대상지역
N/A

④ 계약기간
계약 체결일: 2021년 11월 01일

⑤ 총 계약금액
(주1)

⑥ 지급금액
(주1)

⑦ 계약조건
(주1)

⑧ 회계처리방법
연구개발비 비용 인식

⑨ 대상기술
제이투에이치바이오텍의 단백질 분해 기술을 포함하는 OPTIFLEX 플랫폼

⑩ 개발 진행경과
공동연구 진행 중

⑪ 기타사항
-

(주1) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.

9) 계약 : 지분투자

① 계약상대방
주식회사 온코빅스

② 계약내용
전략적 투자자로 참여 및 지분투자

③ 대상지역
N/A

④ 계약기간
계약 체결일 : 2021년 11월 18일

⑤ 총 계약금액
(주1)

⑥ 지급금액
(주1)

⑦ 계약조건
(주1)

⑧ 회계처리방법
매도가능금융자산으로 인식

⑨ 대상기술
N/A

⑩ 개발 진행경과
Series B 단계

⑪ 기타사항
-

(주1) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.

10) 계약 : 공동연구

① 계약상대방
주식회사 온코빅스

② 계약내용
온코빅스의 신약개발플랫폼을 이용한 약물 발굴 및 신약 개발

③ 대상지역
N/A

④ 계약기간
계약 체결일: 2022년 04월 05일

⑤ 총 계약금액
(주1)

⑥ 지급금액
(주1)

⑦ 계약조건
(주1)

⑧ 회계처리방법
연구개발비 비용 인식

⑨ 대상기술
온코빅스의 신약개발플랫폼

⑩ 개발 진행경과
공동연구 진행 중

⑪ 기타사항
-

(주1) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.

11) 계약 : 공동연구

① 계약상대방
인세리브로 주식회사

② 계약내용
인세리브로의 신약개발플랫폼을 이용한 약물 발굴 및 신약 개발

③ 대상지역
N/A

④ 계약기간
계약 체결일: 2022년 04월 07일

⑤ 총 계약금액
(주1)

⑥ 지급금액
(주1)

⑦ 계약조건
(주1)

⑧ 회계처리방법
연구개발비 비용 인식

⑨ 대상기술
인세리브로의 신약개발플랫폼

⑩ 개발 진행경과
공동연구 진행 중

⑪ 기타사항
-

(주1) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.

[SK바이오사이언스]
(1) COVID-19 백신 개발 및 시설사용계약

①계약상대방

CEPI (Coalition for Epidemic Preparedness Innovations, 전염병예방혁신연합)

②계약내용
CEPI가 지정한 백신개발자가 당사의 특정 시설 및 역량을 COVID-19 백신을 개발/생산하는데 사용할 수 있도록 제공해야 하는 시설사용 계약

③계약체결일
2020년 06월2021년 10월(기간 연장 계약 체결)2023년 06월 부 계약 만료

④계약기간

2020년

06월 ~ 2023년 06월 (계약 종료)

⑤계약금액
(주)

(주) 세부 내용은 영업기밀에 해당되어 기재하지 않았습니다.

5. 연구개발실적(상세)-

[Pharma사업]1) 품목 : SID710

①구 분
제네릭

②적응증
치매

③작용기전
AchE inhibitor

④제품의 특성
유럽 내 1st 제너릭

⑤진행경과
유럽, 미국, 브라질 및 남미, 중동 지역 등 상업화

⑥향후계획
시장 확대

⑦경쟁제품
-

⑧관련논문
-

⑨시장규모
글로벌 시장 약 8,000억원 규모

⑩기타사항
-

2) 품 목 : SID1806

①구 분
자료제출의약품

②적응증
관절염

③작용기전
-

④제품의 특성
오리지널 의약품의 용법, 용량 개선

⑤진행경과
허가 완료

⑥향후계획
국내 발매

⑦경쟁제품
-

⑧관련논문
-

⑨시장규모
국내 약 1,300억원 규모

⑩기타사항
-

3) 품 목 : SID1903

①구 분
개량신약

②적응증
당뇨

③작용기전
-

④제품의 특성
개량신약

⑤진행경과
국내 발매 및 해외 허가 진행 중

⑥향후계획
시장확대

⑦경쟁제품
-

⑧관련논문
-

⑨시장규모
국내 시장 약 1.5조원 규모

⑩기타사항
-

4) 품 목 : SID2101

①구 분
제네릭

②적응증
편두통

③작용기전
Selective serotonin receptor agonist

④제품의 특성
제네릭

⑤진행경과
임상 1상

⑥향후계획
허가

⑦경쟁제품
-

⑧관련논문
-

⑨시장규모
국내 약 220억원 규모 추정

⑩기타사항
-

5) 품 목 : SID2102

①구 분
제네릭

②적응증
저혈소판증

③작용기전
TPO-RA(TPO 수용체 작용제)

④제품의 특성
제네릭

⑤진행경과
임상 1상

⑥향후계획
허가

⑦경쟁제품
-

⑧관련논문
-

⑨시장규모
글로벌시장 2022년 약 2조원 규모 추정

⑩기타사항
-

6) 품 목 : SID2301

①구 분
제네릭

②적응증
소염, 진통

③작용기전
COX-2 inhibitor

④제품의 특성
제네릭

⑤진행경과
제제연구

⑥향후계획
임상 1상

⑦경쟁제품
-

⑧관련논문
-

⑨시장규모
국내 약 1,300억원 규모

⑩기타사항
-

7) 품 목 : SID2303

①구 분
개량신약

②적응증
당뇨, 고지혈

③작용기전
SGLT2 inhibitor + HMG-CoA reductase inhibitor

④제품의 특성
개량신약

⑤진행경과
제제연구

⑥향후계획
임상 1상

⑦경쟁제품
-

⑧관련논문
-

⑨시장규모
국내 약 5,200억원 규모

⑩기타사항
-

8) 품 목 : SID2304

①구 분
개량신약

②적응증
고혈압, 고지혈

③작용기전
Angiotensin receptor blocker + HMG-CoA reductase inhibitor

④제품의 특성
개량신약

⑤진행경과
제제연구

⑥향후계획
임상 1상

⑦경쟁제품
-

⑧관련논문
-

⑨시장규모
국내 약 900억원 규모

⑩기타사항
-

9) 품 목 : SID2305

①구 분
제네릭

②적응증
고혈압

③작용기전
Angiotensin receptor blocker + Diuretics

④제품의 특성
제네릭

⑤진행경과
제제연구

⑥향후계획
임상 1상

⑦경쟁제품
-

⑧관련논문
-

⑨시장규모
국내 약 900억원 규모

⑩기타사항
-

10) 품 목 : NCE201, NCE202

①구 분
신약

②적응증
비알콜성지방간염

③작용기전
-

④제품의 특성
-

⑤진행경과
비임상

⑥향후계획
Global L/O

⑦경쟁제품
-

⑧관련논문
-

⑨시장규모
27년 7개 Major 국가 기대 시장 약 26조원 규모

⑩기타사항
-

11) 품 목 : NCE205

①구 분
신약

②적응증
특발성폐섬유증

③작용기전
-

④제품의 특성
-

⑤진행경과
Discovery

⑥향후계획
Global L/O

⑦경쟁제품
-

⑧관련논문
-

⑨시장규모
25년 7개 Major 국가 기대 시장 약 3.8조원 규모

⑩기타사항
-

12) 품 목 : NCE223, NCE224

①구 분
신약

②적응증
Cancer

③작용기전
-

④제품의 특성
-

⑤진행경과
Discovery

⑥향후계획
Global L/O

⑦경쟁제품
-

⑧관련논문
-

⑨시장규모
대상 암종 미정

⑩기타사항
-

13) 품 목 : SKR206

①구 분
신약

②적응증
비알콜성지방간염

③작용기전
-

④제품의 특성
-

⑤진행경과
비임상

⑥향후계획
비임상

⑦경쟁제품
-

⑧관련논문
-

⑨시장규모
27년 7개 Major 국가 기대 시장 약 26조원 규모

⑩기타사항
-

14) 품 목 : SKR207

①구 분
신약

②적응증
특발성폐섬유증

③작용기전
-

④제품의 특성
-

⑤진행경과
비임상

⑥향후계획
Global L/O

⑦경쟁제품
-

⑧관련논문
-

⑨시장규모
25년 7개 Major 국가 기대 시장 약 3.8조원 규모

⑩기타사항
-

15) 품 목 : SKP201

①구 분
제네릭

②적응증
RA

③작용기전
JAK inhibitor

④제품의 특성
동일 성분 1st 제네릭

⑤진행경과
허가

⑥향후계획
국내 발매

⑦경쟁제품
-

⑧관련논문
-

⑨시장규모
국내 동일 성분 시장 약 120억원 규모 추정

⑩기타사항
-

16) 품 목 : SKP205

①구 분
개량신약

②적응증
편두통

③작용기전
Serotonin receptor + Inhibition for COX enzymes

④제품의 특성
복합제 개량신약

⑤진행경과
허가 완료

⑥향후계획
국내 발매

⑦경쟁제품
-

⑧관련논문
-

⑨시장규모
국내 시장 약 220억원 규모 추정

⑩기타사항
-

17) 품 목 : SKP221

①구 분
개량신약

②적응증
이상지질혈증

③작용기전
HMG-CoA(3-hydroxy-3-methylglutaryl-coenzyme A) inhibitor /PPARα(Peroxisome Proliferator Activated Receptor type alpha) agonist

④제품의 특성
복합제 개량신약

⑤진행경과
임상 1상

⑥향후계획
허가

⑦경쟁제품
-

⑧관련논문
-

⑨시장규모
국내 시장 약 6,000억원 규모

⑩기타사항
-

18) 품 목 : SKP222

①구 분
제네릭

②적응증
혈청 인 조절

③작용기전
Phosphate binder

④제품의 특성
기존 치료제의 복용 편의성을 개선

⑤진행경과
허가신청

⑥향후계획
국내발매

⑦경쟁제품
-

⑧관련논문
-

⑨시장규모
국내 시장 약 300억원 규모

⑩기타사항
-

19) 품 목 : SKP231

①구 분
제네릭

②적응증
소화기질환 치료제

③작용기전
P-CAB

④제품의 특성
동일성분 제네릭

⑤진행경과
임상 1상

⑥향후계획
허가

⑦경쟁제품
-

⑧관련논문
-

⑨시장규모
국내 시장 약 5,000억원 규모 추정

⑩기타사항
-

[SK바이오사이언스]

1) 품목 : GBP510

①구 분
백신제제

②적응증
SARS-CoV-2 바이러스에 의한 중증급성호흡기증후군의 예방

③작용기전
SARS-CoV-2 바이러스항원에 대한 예방용 백신

④제품의 특성
재조합 nanoparticle 단백질 백신

⑤진행경과
국내 품목허가 획득, MHRA 허가 승인, WHO EUL 승인

⑥향후계획
-

⑦경쟁제품
WHO 긴급승인 기준 11개 제품(2022년, 출처: covid19.trackvaccines.org) (Oxford/AstraZeneca(AZD1222), Moderna (mRNA-1273), Pfizer/BioNTech (BNT162b2) 등)

⑧관련논문

Developing Covid-19 Vaccines at Pandemic Speed, N England Journal of Medicine, DOI: 10.1056/NEJMp2005630

COVID-19 Vaccine: A comprehensive status report, Virus Research (2020), doi: https://doi.org/10.1016/j.virusres.2020.198114

Elicitation of potent neutralizing antibody responses by designed protein nanoparticle vaccines for SARS-CoV-2, bioRxiv preprint doi: https://doi.org/10.1101/2020.08.11.247395

⑨시장규모
USD 13.6 billion in 2021 (2021년, 출처: GlobalData)

⑩기타사항

워싱턴 대학교의 IPD 개발사로부터 기술 도입

빌앤멜린다게이츠재단과 CEPI의 펀드를 통한 개발 진행GBP510 부스터샷 접종 후 면역원성 및 안전성 평가 제3상 임상시험계획 IND 승인(2022년 04월)

2) 품목 : NBP618

①구 분
백신제제

②적응증
장티푸스 예방

③작용기전
장티푸스균 항원에 대한 예방용 백신

④제품의 특성
항원과 운반체 단백질의 conjugation 기술 적용

⑤진행경과
수출용 품목허가 획득

⑥향후계획
WHO PQ 진행

⑦경쟁제품
Typhim VI (Sanofi), Peda Typh (Bio-Med)

⑧관련논문
Safety and immunogenicity of a Vi-DT typhoid conjugate vaccine: Phase I trial in Healthy Filipino adults and children. Vaccine. 2018 Jun18;36(26):3794-3801. doi: 10.1016/j.vaccine.2018.05.038.

⑨시장규모
글로벌 시장 기준 약 2.3억 달러(2018년, 출처: Market Watch)

⑩기타사항

국제백신연구소(IVI)로부터 장티푸스 다당접합 백신 생산기술 도입

빌앤멜린다게이츠재단 펀드를 통한 임상 연구 진행

3) 품목 : GBP410

①구 분
백신제제

②적응증
폐렴구균에 의한 침습성 질환 및 중이염 예방

③작용기전
폐렴구균 항원에 대한 예방용 백신

④제품의 특성
다당체 항원과 접합단백질의 결합

⑤진행경과

미국 임상 2상 완료 (2020년~2023년, 소아/성인 대상)

⑥향후계획

글로벌 임상 3상 진
행
(2023년~, 소아 대상)

⑦경쟁제품
프리베나13 (Pfizer), 프리베나20 (Pfizer), 신플로릭스(GSK)

⑧관련논문

Creation, characterization, and assignment of opsonic values for a new

pneumococcal OPA calibration serum panel (Ewha QC sera panel A) for 13

serotypes. Medicine (Baltimore). 2018 Apr;97(17):e0567. doi:

10.1097/MD.0000000000010567.

Comparative evaluation of a newly developed 13-valent pneumococcal

conjugate vaccine in a mouse model. Hum Vaccin Immunother. 2017 May 4;13

(5):1169-1176. doi: 10.1080/21645515.2016.1261772. Epub 2016 Dec 14.

⑨시장규모
글로벌 시장 기준 약 64억 달러(2019년, 출처: Datamonitor Healthcare)

⑩기타사항

Sanofi와 공동연구 진행

4) 품목 : NBP615

①구 분

백신제제

②적응증

자궁경부암 및 생식기 사마귀 예방

③작용기전

인유두종 바이러스 항원에 대한 예방용 백신

④제품의 특성

Virus-like particle 활용

⑤진행경과

임상 1/2상 완료 (2019년)

⑥향후계획

임상 1/2상 결과 확인하여 추후 개발 전략 결정

⑦경쟁제품

가다실(MSD), 서바릭스(GSK)

⑧관련논문

-

⑨시장규모

글로벌 시장 기준 약 38억 달러 (2019년, 출처: Datamonitor Healthcare)국내 시장 기준 약 654억원 (2019년, 출처: IQVIA)

⑩기타사항

-

5) 품목: NBP613

①구 분
백신제제

②적응증
소아장염 예방

③작용기전
로타바이러스 항원에 대한 예방용 백신

④제품의 특성
로타바이러스 약독화 생백신

⑤진행경과
임상1/2상 완료 (2016년)

⑥향후계획
연구 결과를 바탕으로 추후 개발 전략 결정

⑦경쟁제품
로타릭스 (GSK), 로타텍 (MSD)

⑧관련논문
-

⑨시장규모
글로벌 시장 기준 약 16억 달러 (2019년, 출처: Datamonitor Healthcare)

⑩기타사항
-

※ 기초연구 및 비임상 단계 품목은 상세표 기재를 생략하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음