제주은행 — 투자설명서 (20240418)
제출인: 제주은행

투자설명서
2.1
(주)제주은행

투 자 설 명 서

2024년 04월 18일

주식회사 제주은행

(주)제주은행 24-04이2갑-18 무기명식 무보증 고정금리부 이표채(사회적채권)

금
일천억원(\100,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :
2024년 04월 18일

2. 모집가액 :

금
일천억원(\100,000,000,000)

3. 청약기간 :
2024년 04월 18일

4. 납입기일 :
2024년 04월 18일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원)전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)제주은행 → 제주특별자치도 제주시 1100로 3351 KB증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 신한투자증권(주) : 서울특별시 영등포구 여의대로 70 DB금융투자(주) : 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32 (주)상상인증권 : 서울특별시 영등포구 여의대로 108

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

KB증권 주식회사

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서_20240418

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

[주요 용어정리]

주요용어
정의

순이자마진(NIM)
은행의 모든 금리부자산의 운용결과로 발생한 은행의 운용자금 한 단위당 이자순수익(운용이익률)을 나타내는 개념으로 은행의 수익률을 나타내는 지표입니다. 이자자산순수익(이자수익자산 운용수익-이자비용부채 조달비용)을 이자수익자산의 평균잔액으로 나누어 계산

총자산이익율(ROA)
은행의 총자산에 대한 당기순이익 비율로서 특정금융 기관이 보유자산 대출, 유가증권 운영 등 총자산을 얼마나 효율적으로 운용했느냐를 알 수 있는 지표이며 세금차감 후 순이익을 평균 총자산으로 나눈 값. 총자산은 보통 취득원가에서 감가상각비를 차감한 가치로 평가하여 기말자산과 기초자산의 평균을 사용

자기자본수익율(ROE)
은행의 자기자본에 대한 당기순이익 비율로서 특정금융 기관이 주주지분인 자기자본을 바탕으로 얼마나 효율적으로 수익을 창출하는지 알 수 있는 지표입니다. 일반적으로 (조정)당기순이익을 자기자본의 평균 잔액으로 나누어 산출하며, 총부채를 차감하기에 ROA와 달리 ROE에는 레버리지 효과가 반영되어 있음

고정이하여신비율
은행의 총여신중 고정이하여신이 차지하는 비율로서 은행의 자산건전성을 나타내는 지표입니다. 총여신은 은행계정, 신탁계정 및 종금계정의 여신합계액중 은행간 대여금 등을 제외한 여신으로서 구체적으로는 은행업감독업무시행세칙 <별표 12>의 무수익여신산정대상 여신을 말하며, 고정이하여신은 총여신을 자산건전성분류 기준에 따라 분류("정상", "요주의", "고정", "회수의문", "추정손실"의 5단계로 분류)한 결과 산정된 고정, 회수의문, 추정손실의 합계액을 말함

D-SIB(국내 금융체계상중요한 은행 및은행지주회사)
금융위원회가 은행업감독규정 및 금융지주회사감독규정에 따라 매년 은행의 규모, 다른 금융회사와의 연계성 등 국내 금융시스템에 미치는 영향력(시스템적 중요도)을 고려하여 선정하는 은행 및 은행지주회사를 말합니다. 금융위원회는 2024년도 금융체계상 중요한 은행지주회사로 (주)우리금융지주, (주)신한금융지주, (주)하나금융지주, (주)KB금융지주, 농협금융지주(주)를 선정하였고, 금융체계상 중요한 은행으로 ㈜우리은행, ㈜신한은행, ㈜KEB하나은행, ㈜국민은행, 농협은행㈜를 선정하였습니다. 금융위원회는 바젤위원회의 권고에 따라 2016년부터 국내 시스템적 중요은행을 선정하고 추가자본(1%)을 2016년부터 4년간 매년 1/4씩 (매년 0.25%) 단계적으로 부과하여 2019년부터 추가자본 1% 적립 의무가 부과되고 있습니다.(2022년부터 금융위원회는 기존의 "시스템적 중요 은행ㆍ은행지주회사"라는 용어를 "금융체계상 중요한 은행ㆍ은행지주회사"로 변경함.)

기본자본비율
은행이 보유한 위험가중자산 대비 기본자본의 비율로, 은행의 실질 자본건전성을 판단할 수 있도록 총자본(자기자본)에서 보완자본을 제외하고 산출한 지표를 말합니다. 기본자본이란 영구적 자본인 자본금, 자본준비금, 이익잉여금 등만을 의미하며 보통주자본과 기타기본자본의 합으로 이루어 짐

보완자본
기본자본과 함께 BIS 기준 자기자본비율의 분자인 자기자본을 형성하며, 전형적인 자기자본은 아니지만 자기자본에 포함될 수 있는 정당하고 중요한 성격을 갖고 있다고 인정되는 항목으로 후순위채권 등 부채 성격을 지닌 자본이 포함

보통주자본비율
은행의 보통주 자본을 위험가중자산으로 나눈 비율

위험가중자산
자기자본비율 산출시 분모에 해당하는 자산부분으로 대차대조표상의 자산계정의 단순합이 아니라 은행의 실질적인 리스크를 반영하기 위해 각 자산에 각 위험 노출정도를 반영한 위험가중치를 적용해 산출한 액수를 합산한 금액

총자본비율
은행이 보유한 위험가중자산 대비 총자본(자기자본)의 비율로 은행의 자본건전성을 가늠하는 지표이며, 국제은행결제(BIS)기준 자기자본비율 또는 BIS자본비율로도 칭함.총자본은 기본자본과 보완자본을 합산하여 산출

주택담보대출비율(LTV)
담보가치 대비 대출금액 비율을 의미하는 것으로 담보대출을 취급하는 하나의 기준이며 일반적으로 은행이 주택을 담보로 대출을 해줄 때 적용하는 담보가치 대비 최대 대출가능 한도

총부채상환비율(DTI)
차주의 금융부채 원리금 상환액이 소득에서 차지하는 비율을 의미하는 것으로 담보대출을 취급하는 하나의 기준이며, 대출채권의 원리금 상환은 1차적으로 차주의 소득에 의해 이루어져야 하므로, 금융기관은 주택담보대출 취급시 차주의 소득에 근거한 채무상환능력을 반영하기 위해 총부채상환비율을 고려함

총체적상환능력 심사(DSR:Debt Service Ratio)
신규 및 기존 대출의 연간 원리금상환액을 연간 소득으로 나눈 값으로, 차주의 상환능력을 심사하는 지표로 활용됩니다. DSR 산정 기준 부채에는 주택담보대출, 신용대출, 학자금대출, 할부금, 마이너스통장 등이 모두 포함

유동성커버리지비율(LCR)

단기 유동성커버리지비율은 30일간의 잠재적인 유동성 위기상황에 대처할 수 있도록 제약조건이 없이 활용 가능한 고유동성자산을 충분히 보유토록 한 지표

순안정자금조달비율(NSFR: Net Stable Funding Ratio)
금융기관자산부채구조에 내재된 유동성위험을 보완하기 위해 1년 내 유출 가능성이 큰 부채 규모를 충족할 수 있는 장기 안정적 조달자금을 금융회사가 충분히 확보하고 있는지를 나타내는 비율

채권자손실분담(Bail-in)
부실금융회사의 회생·정리 과정에서 정상화 및 핵심 기능 유지에 필요한 손실흡수 및 자본재확충 비용을 납세자 부담이 수반되는 정부의 구제금융(Bail-out) 이전에 주주 및 채권자가 손실부담 순위에 따라 우선적으로 부담하도록 하는 것

구제금융(Bail-out)

은행이 부도가 나면 대규모 공적자금 등 외부 자금을 조성해서 정상화시키는 것으로, 우리나라가 1998년 은행권의 대규모 부실로 국제통화기금(IMF)이 혹독한 조건을 전제로 구제금융을 제공한 경우가 베일아웃의 전형임

행정쟁송

넓은 뜻으로는 행정기관에서 심판하는 행정심판과 법원에서 심판하는 행정소송의 2가지를 포함하나, 좁은 뜻으로는 행정심판만을 의미. 행정심판은 이의신청·재심사청구, 재결의 신청 또는 심판청구 등에 대하여 행정기관(처분청 또는 상급기관) 또는 행정부 내에 설치된 심판기관이 행정상의 분쟁을 심판하는 것이며, 행정소송은 사법부가 심판하는 행정재판

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 정부의 규제 및 정책변화에 따른 위험은행업은 정부의 규제와 더불어 정책적 보호를 받는 핵심 기간산업이자 내부산업으로서 안정적인 사업기반과 높은 진입장벽을 보유하고 있습니다. 국내은행의 이익 중 국내이익 비중이 대부분을 차지하는 가운데 은행은 과거 위기 시마다 금융시스템의 안정을 위해 정부의 강도 높은 감독과 공적자금 같은 정부 차원의 지원을 받아왔습니다. 또한 감독당국의 규제와 공익성 등의 정부정책에도 많은 영향을 받아왔습니다.
바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율에 따른 수익성 약화 위험, 예대율 규제에 따른 자산구성 및 자금조달구조 수립 필요성, 가계부채 종합 대책 및 후속 대응방안 등 정부 및 금융감독 당국의 정책, 규제에 따라 은행의 수익성에 부정적인 영향이 초래될 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 정부 및 금융감독 당국의 규제를 주의 깊게 고려하시기 바랍니다.
나. 성장성 제한에 따른 수익성 저하 위험정부의 일관성 있는 가계부채 관리정책으로 '17~'19년 중 가계부채 증가세는 점진적으로 하향 안정화 되었습니다. 그러나 '20년에는 코로나19 위기대응을 위한 확정적 금융ㆍ통화정책의 영향에 따른 생계자금 수요와 저금리로 인한 자산투자수요 확대 등으로 불가피하게 가계부채 증가세가 확대되었습니다. 이후 고금리 및 부진한 부동상 업황으로 인해 가계 대출 수요가 감소하여 2023년 1분기 가계신용 잔액이 전년대비 0.5% 감소하였습니다. 그럼에도 2023년 하반기 들어 재차 증가 추세로 전환되었으며 2023년말 가계신용 잔액은 1,886.4조원으로 전분기말 대비 8.0조원 증가했습니다. 가계대출은 1,768.3조원으로 전분기말 대비 6.5조원 감소, 판매신용은 118.1조원으로 1.5조원이 증가했습니다. 가계부채는 높은 증가세가 지속될 경우,
가계상환부담 가중으로 이어져 소비여력 위축 및 성장 제약요인으로 작용할 가능성이 있습니다. 우리나라 가계부채는 차주의 상환능력 및 금융기관 대응여력 등을 감안시 금융시스템 리스크로 이어질 가능성은 낮아보입니다. 다만, 과도한 가계부채 누적이 우리경제에 잠재적 리스크 요인이 되지 않도록 거시건정성 측면에서 선제적 관리가 필요합니다.
정부는 가계부채의 안정화를 위해 지속적으로 관리하고 있으며, 특히 주택시장 안정의 목적으로 대출규제를 이어가고 있습니다.
이와 같은 규제로 인한 영향은 국내 은행의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 충분히 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.
다. 금리 변동에 따른 순이자마진(NIM) 및 대손비용 관련 위험
국내은행의 총이익 가운데 이자이익이 절대적인 비중을 차지하고 있어
순이자마진이 수익성에 미치는 영향이 상당한 것으로 나타납니다.
기준금리가 인상되는 경우, 이는 차주에게 부담으로 작용되어 중소기업 등 취약차주 대출자산 건전성이 저하될 우려가 있으며, 은행에는 조달비용 및 대손비용이 증가되는 요인으로 수익성이 크게 저하될 수 있습니다. 또한, 시중은행 대비 충당금 적립 수준이 낮은 지방은행의 대손부담 확대 등으로 국내 은행의 대손비용이 증가할 경우 이는 손익에 반영되어 국내 은행의 수익성을 저하시키는 요인으로 작용할 수 있습니다. 고그림에 따른 신용리스크 확대, 대내외 경제 불확실성의 심화에 따른 중소기업 등 취약차주 대출자산 건전성 저하, 시중은행 대비 충당금 적립 수준이 낮은 지방은행의 대손부담 확대 등으로 국내 은행의 대손비용이 증가할 경우 이는 손익에 반영되어 국내 은행의 수익성을 저하시키는 요인으로 작용할 수 있습니다.
라. 자산건전성 하락에 따른 수익성 악화 위험
2023년말 국내은행의 부실채권비율은 0.47%로 전년말 대비 0.07%p 증가하였고, 대손충당금적립률은 212.2%로 전년말 대비 15.0%p 하락하는 등
국
내은행의 자산건전성 관련 지표는 전년 대비 낮은 수준을 기록하였습니다. 또한, 2024년 01월말 국내은행의 원화대출 연체율은 0.45%로 전월말 대비 0.07%p 상승하였습니다
.
종합적인 관점에서 최근 국내은행의 건전성 지표는 전반적으로 양호한 수준을 유지하고 있다고 볼 수 있으나, 최근 중국 부동산시장 불안 및 미국 국채금리 상승 등 대외 불확실성 확대에 대비하여 선제적인 자산건전성 관리를 보다 강화할 필요가 있습니다. 따라서 향후 건전성 관리와 신용리스크 관리가 얼마나 효과적으로 진행되는지 여부는 은행의 지표에 영향을 줄 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하여 정부 및 금융당국의 규제 및 방향을 주의깊게 고려하여 주시기 바랍니다.
마. 국내외 경기 둔화 우려에 따른 금융환경 변화 위험
국내외 경기 불확실성에 따른 리스크는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 은행업은 직간접적으로 영향을 받고 있습니다. 한국은행이 2024년 02월에 발표한 경제전망보고서에 따르면
최근 국내외 여건변화 등을 감안할 때 경제성장률은 금년과 내년 중 각각 1.4%, 2.1% 수준을 나타낼 것으로 전망됩니다. 국내경제는 글로벌 경기둔화, 금리상승 등의 영향으로 상반기 중 부진하였으나, 하반기 이후에 수출을 중심으로 개선 되면서 올해 연간 성장률이 당초 예상치에 부합할 것으로 예상됩니다. 한편, 2024년 01월 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면,
IMF는 2024년 세계 경제 성장률 전망치를 3.1%로 10월 전망했던 2.9% 대비 0.2%p 상향 조정하였고, 2025년 세계 경제 성장률 전망치는 3.2%로 10월 전망과 동일하게 유지하였습니다. IMF는 세계 경제가 안정적인 성장세와 물가 하락에 힘입어 경착륙 가능성이 낮아졌다고 평가하였으며, 통화정책 완화와 지나친 긴축 기조 유지 모두를 경계해 통화정책 완화 시기에 대한 적절한 시점 설정이 중요하다고 권고하였습니다. 이러한
글로벌 경기 환경 변동과 금융시장 불안으로 인하여 금융산업의 전반적인 성장성, 수익성이 하락하고 자산건전성이 악화될 수 있으며, 시장변동, 환율변동 등에 의한 유동성 위험 등이 발생할 수 있습니다. 이로 인해
당행의 사업도 직ㆍ간접적으로 영향을 받을 수 있는 바, 이 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.
바. 핀테크 산업의 도입 및 성장에 따른 위험4차 산업혁명에 따른 혁신기술의 발달로,
기술과 금융을 결합한 새로운 금융서비스인 핀테크(Fintech:Financial+Technology)가 금융산업의 구조를 근본적으로 변화시키고 있습니다. 금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서
'핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하였고, 2015년 12월부터 은행을 중심으로 핀테크 산업 필수 요건인 비대면 실명인증 제도가 시행되었습니다. 또한, 금융지주회사법·은행법·금융산업의 구조개선에 관한 법(금산법)의 유권해석을 통해 금융회사가 핀테크 기업에 대해서는 출자할 수 있도록 하겠다고 밝혔습니다. 정부는 2018년 3월 '핀테크 활성화 방안'을 발표하였으며, 금융혁신 달성을 위하여 1) 혁신적 금융서비스 실험·지원, 2) 금융권 서비스 고도화, 3) 핀테크 시장 확대, 4) 핀테크 혁신 리스크 대응의 4가지 정책방향을 제시했습니다. 나아가, 금융위원회는 2019년
핀테크 산업의 체계적인 집중지원을 위한 6대 추진전략(①금융규제 샌드박스 적극운영, ②낡은 규제 혁파, ③핀테크 투자확대, ④신산업분야 육성, ⑤글로벌 진출 지원, ⑥디지털 금융ㆍ보안 강화)을
수립하고, 규제혁신의 추진 방안을 발표하였습니다. 또한, 2019년 12월 4일
핀테크 분야 혁신 활성화를 위해 「금융혁신 가속화를 위한 핀테크 스케일업 추진전략」을 발표하였습니다. 2020년에는
'데이터3법' 이 통과되어 정보주체의 권리행사에 따라 금융권 및 공공기관 등에 흩어진 본인정보 통합조회, 맞춤형 신용ㆍ자산관리 등 서비스를 제공하는 본인신용정보관리업(마이데이터) 산업이 도입되었으며, 2022년 12월 금융위원회는 제5차 금융규제혁신회의 보고 및 회의결과 반영에 따른 핀테크 기업 지원 강화 방안을 발표하였습니다. 금리상승 기조로 인한 자금부족, 핀테크 산업의 성장동력 둔화, 핀테크 기업의 해외진출 애로 등 핀테크 산업현황을 감안하여 자금지원, 창업활성화 등의 지원을 다각도로 강화할 것을 밝혔습니다. 금융과 정보통신기술(IT)의 결합을 통해 각종 금융 서비스를 제공하는 핀테크 사업의 등장으로
기존 은행들은 해당 기술을 활용한 새로운 금융서비스를 제공 할 수 있는 기회가 생긴 반면, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 새로운 환경에 직면하게 될 수도 있습니다. 따라서 해당 업종의 사업환경이 변화하고 있는 시점에서 투자자들께서는 현재의 상황뿐만 아니라 추후의 상황 변화까지 충분히 고려하여 투자하시기 바랍니다.
사. 인터넷전문은행 도입과 정보통신 기술로 인한 위험인터넷전문은행은

ICT와 금융의 융합을 통해 금융산업의 경쟁과 혁신을 촉진하고, 금융소비자 편익을 증대하기 위해 도입되었습니다. '17년 케이뱅크와 카카오뱅크가 영업을 개시하였고, 금융혁신 및 은행산업의 경쟁 제고를 위해 금융위원회는 인터넷전문은행 신규인가 추진을 통해 '21년 토스뱅크가 정식 출범하게 되었습니다. 이렇게
인터넷전문은행이 출범되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 부정적 효과도 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
아. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험
금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 실시하였습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도로서 신용평가 기관 등에 의해 다양하게 활용됩니다. 우리나라는 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법,제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다는 평가를 받았습니다. 다만, 금융회사 등에 대한 AML/CFT 감독 강화, 법인과 신탁의 자금세탁의 악용방지, 자금세탁범죄 수사,기소 강화가 필요하다는 평가를 받았습니다. 통상 7~8년 주기로 시행되는 상호평가에서 추후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

회사위험

가. 특정지역에 한정된 영업기반에 따른 위험제주지역에 기반을 두고 지역밀착 영업과 고객충성도를 바탕으로 지역 내에서 견고한 수익기반을 확보하고 있습니다. 하지만 지방은행으로서 자산익스포저가 제주지역에 집중되어 있고 중소기업 대출 비중이 높아, 전반적인 실적이 동 지역의 경제상황 및 지역 내 중소기업들의 경영환경에 크게 영향을 받을 수 밖에 없는 상황입니다. 이에 투자자께서는 투자 시 지역경제 현황 및 전망을 감안하여 의사결정 하시기 바랍니다.
나. 자산건전성 저해 가능성으로 인한 위험
2023년말 기준 당행은 전체 대출채권 가운데 기업대출 비중이 66.9%로 높은 비중을 차지하고 있어, 지역 내 경기가 위축되고 기업경영여건이 악화될 경우 자산건전성이 저해될 위험이 있습니다. 한편,
최
근 제주지역 관광객 및 인구 유입이 감소하였으며, 당행의 기업고객 대부분이 관광 관련업을 영위하고 있어 당행 차주의 건전성도 부정적인 영향을 받고 있는 상황입니다. 2023년 기준 고정이하여신비율은 0.98% 및 연체대출채권비율은 0.98%를 기록하였습니다. 전년말 대비 각 대출채권에 대한 연체율은 기업대출은 0.53%p, 가계대출은 0.49%p 및 신용카드 2.62%p 증가하였습니다. 이에 따라, 당행은 부실채권 매각 및 여신정상화 등을 통해 전반적으로 자산건전성 회복을 진행중입니다. 하지만 당분간 경기민감도가 높은 중소기업대출을 중심으로 건전성 저하 추세가 이어질 전망이어서 지속적인 충당금적립 등을 통한 부실완충력 강화가 필요할 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.
다. 순이자마진(NIM) 하락 추세에 따른 수익성 저하 위험당행은 지역 내 우수한 시장지배력을 기반으로 지속적인 이자수익자산 증가를 보여왔으나 제한적인 영업지역의 한계 하에서 시중은행들과의 여·수신 확대경쟁에 따른 예대금리차 축소가 수익성에 부담요인으로 작용하고 있습니다. 이에 당행은 적극적인 요구불 예금 유치 및 이자수익자산 규모 확대 등을 통한 순이자마진 관리 노력을 이어가고 있습니다. 하지만 수익성 악화 위기 양상과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 향후 수익성이 변동될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.
라. 바젤Ⅲ 제도 하에서 자본적정성 미충족 가능성으로 인한 위험 당행의 2023년 BIS기준 총자본비율은 [17.51]%이며, 기본자본비율은 [16.00]%, 보통주자본비율은 [14.30]%로 바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충족하고 있습니다. 그러나 경과규정 적용에 따라 조건부자본증권의 자본인정액이 차감되고 있는 점, 조건부자본증권의 높은 조달금리 부담, 제주지역 경기침체 등에 따른 당행 여신 건전성 악화 등이 자본적정성 저하 요인으로 작용될 위험이 있습니다. 따라서 투자자께서는 당행의 자본적정성을 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.
마. 조달비용 상승으로 인한 자금조달 안정성 위험
최근 국내외 시장금리는 국내외 경제 및 정치적 상황과 통제 불가능한 다양한 시장 변수들로 인해 그 방향성의 예측이 어려우며, 향후 시장금리가 상승세를 지속할 가능성을 배제할 수 없습니다. 당행
자금 조달의 상당부분을 원화자금 예수금 비롯한 원화자금 차입이 차지하고 있는바, 기준금리의 상승은 당행의 자금조달 비용과 연결되어 당행의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이점 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.
바. 성장성 제한 가능성에 따른 위험

2023년 이후 지속된 고금리 기조 및 부동산 경기 악화로 인해 2023년말 당행이 보유중인 대출채권(원화대출금+외화대출금) 자산은 5조 5,703억원으로 2022년말 5조 6,383억원 대비 약 1.2%(680억원)
감소
하였습니다. 기준금리 인상 시 취약차주를 중심으로 상환부담 증가 및 부실화 우려 등을 관리하기 위하여 내놓은 정부의 8.2 부동산 대책, 가계부채 종합대책 및 이의 후속 대책인 8.27 부동산 대책, 9.13 주거 안정화 대책, 12.16 주택시장 안정화 방안, 주택시장 안정 보완대책(7.10) 등은 당행 대출자산 성장세에 부정적인 요인으로 작용합니다. 가계부채 관리 대책 정책 도입에 따라 향후 가계부채 성장둔화가 예상되며 이는 국내 시중은행의 성장성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다.
가계부채 관련 정책 외에 시중은행 예대율 규제 등의 정부 정책과 대내외 경기 회복세 둔화에 따른 대기업 및 중소기업에 대한 국내 은행의 리스크 관리가 강화는 국내 시중은행의 성장성을 제한하는 요인
으로 작용할 수 있습니다. 이러한 상황이 지속될 경우 제주은행의 성장성 둔화 위험이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 우발채무 분석

증권신고서 제출전일 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 5건(총 소송금액: 98백만원) 및 피소 1건(총 소송금액: 149백만원)이 있습니다. 소송 결과는 분기연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 제재현황으로는 행정기관으로부터 2023년 2명 및 2024년 2명의 임직원이 제재를 받았으며, 기관제재로는 2024년 2건이 있습니다.또한, 당행은 견질 또는 담보용 어음수표가 존재하며, 채무보증도 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 신한금융지주 계열사로서 당행 분석
신한금융지주는 2001년 9월 국내 최초로 민간 주도 하에 설립된 순수금융지주회사로서 신한금융그룹(이하 '그룹') 내에서 그룹 차원의 전략 수립 및 이에 따른 자회사 경영관리, 자금 조달(Funding Vehicle) 역할을 담당하고 있습니다. 당행은 2002년 5월에는 예금보험공사와 신한금융지주회사간의 지분인수계약에 따라 신한금융지주회사가 당행 지분의 51%(5,656,911 주)를 228억원에 취득하면서 신한금융그룹의 계열사로 편입되었습니다. 이후
신한금융그룹과 당행 간에 인적 교류가 이어지고 있으며 기업여신 심사 시 신한은행의 기업신용도 평가시스템을 사용하고, 건설·부동산업 등 건전성 저하 업종에 대해서는 신한금융지주에서 리스크 익스포저 한도를 제시하는 등 그룹 차원에서 당행의 리스크관리에 참여하고 있습니다. 향후에도 신한금융그룹의 당행에 대한 영업ㆍ재무적 지원 강도는 높은 수준에서 유지될 전망입니다. 이에 투자자께서는 투자 시 당행 뿐만 아니라 신한금융지주의 지원가능성까지 고려하여 의사결정 하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가.
본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다. 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서 유의하시기 바랍니다.

나.
본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생합니다. 그러나 제120조 제2항에 규정된 바와같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다.
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아닙니다. 또한 금융기관 등이 본 사채의 원리금 상환에 대하여 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당행에게 있습니다. 따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

라.
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당행의 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있으니 투자의사결정시 참조하시기 바랍니다.

마.
본 사채는 사회적 가치 창출 사업 분야 지원하기 위한 목적의 ESG채권(사회적채권)으로, 단기적인 영업실적 또는 재무성과 제고를 위하여 발행되는 것이 아닙니다. 또한 본 사채를 통해 조달되는 자금이 당초 계획(사회적 가치 창출 사업 분야 지원)과 다르게 집행되거나 기대한 사회적가치(취약계층·서민층·중소기업에 대한 금융서비스지원 등)를 달성하지 못할 경우, 본 사채의 한국거래소 사회적책임투자채권 전용 세그먼트 등록 취소 또는 당행의 평판 악화 등을 초래할 수 있습니다. 한편, 한국신용평가(주)의 본 ESG채권(사회적채권)에 대한 ESG금융상품 인증평가 결과 (최종 SB1 등급)와 ESG채권 관리체계에 대한 평가결과(준거기준에 부합)는 당행의 신용등급 및 상환능력이 고려되지 않은 것입니다. 투자자들께서는 이러한 점을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
240418-02
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
3.736

발행수익률
3.736
상환기일
2026년 04월 17일

원리금지급대행기관
주식회사 제주은행
(사채)관리회사
-

비고
ESG채권(사회적채권)

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 29일
한국기업평가
회사채 (AA+)

2024년 04월 03일
한국신용평가
회사채 (AA+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
4,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.05%
총액인수

인수
신한투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.05%
총액인수

인수
DB금융투자
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.05%
총액인수

인수
상상인증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.05%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 18일
2024년 04월 18일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
100,000,000,000

발행제비용
130,520,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 22일에 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 아니함.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 15일이며, 상장예정일은 2024년 04월 19일임.▶ 본 사채는 ESG채권(사회적채권)으로 한국신용평가(인증평가회사)로부터 ESG금융상품 인증(Assessment) 평가를 받음.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

회차 :
240418-02
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 류
무보증사채

구분
무기명식 무보증 고정금리부 이표채

전자등록총액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
3.736

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100.0%

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
3.736

변동금리부사채이자율
-

이자지급방법 및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급 기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급 기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이자율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한

이자의 지급기일은 다음과 같다.2024년 07월 18일, 2024년 10월 18일, 2025년 01월 18일, 2025년 04월 18일,2025년 07월 18일, 2025년 10월 18일, 2026년 01월 18일, 2026년 04월 17일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가 / 한국기업평가

평가일자
2024년 04월 03일 / 2024년 03월 29일

평가결과등급
AA+ / AA+

주관회사의분석
주관회사명
KB증권(주)

분석일자
2024년 04월 05일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 만기일인 2026년 04월 17일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.사채의 중도상환본 사채의 중도 상환은 허용되지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 04월 17일

납 입 기 일
2024년 04월 18일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)제주은행 서울지점

회사고유번호
006220

ESG채권 종류
사회적채권

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 22일에 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 아니함.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 15일이며, 상장예정일은 2024년 04월 19일임.▶ 본 사채는 ESG채권(사회적채권)으로 한국신용평가(인증평가회사)로부터 ESG금융상품 인증(Assessment) 평가를 받음.

2. 공모방법

본 사채는「일반공모」방식으로 모집할 예정입니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구분
내용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, 자금총괄부장 등- 대표주관회사: 기업금융1본부 본부장, 기업금융4부 부서장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 합의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정이 변경될 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리산정방식
대표주관회사인 KB증권(주)는 제주은행 24-04이2갑-18 무기명식 무보증 고정금리부 이표채권의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 국고 대비 스프레드 동향, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.제주은행 24-04이2갑-18 무보증사채 : 본 사채의 수요예측 공모희망금리는 청약일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜제주은행 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p ~ +0.20%p를 가산한 이자율로 합니다.공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여 주시기 바랍니다. 당행과 대표주관회사가 제시하는 공모희망금리밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

수요예측참가신청관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.수요예측기간은 2024년 04월 08일 9시부터 16시 30분까지 입니다. 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량: 10억원② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 1bp

배정대상및 기준
수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의하여 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" I.수요예측 업무절차5. 배정에 관한 사항 가. 배정기준 운영 - 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다. 나. 배정시 준수 사항 - 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 다. 배정시 가중치 적용 - 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소 라. 납입예정 물량 배정 원칙 - 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다."무보증사채 수요예측 모범규준"의 '납입예정 물량 배정 원칙'에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자를 우대하여 배정합니다.본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

유효수요판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다."대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 2024년 04월 08일 수요예측 결과에 따라, 2024년 04월 12일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및공모희망금리범위 밖 신청분의처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

(주1) 공모희망금리 산정 근거당행과 대표주관회사인 KB증권(주)는 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

가. 민간채권평가회사의 평가금리 및 스프레드 동향
(1) 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 '(주)제주은행 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)'(이하 '개별민평 금리' 라고 한다.)

[기준일: 2024년 04월 04일]
(단위: %)

항목
KIS자산평가
한국자산평가
NICE P&I
FN자산평가
산술평균

(주)제주은행 2년 만기 회사채 수익률
3.642
3.653
3.679
3.635
3.652

(2) 최근 3개월간(2024.01.04~2024.04.04) (주)제주은행 2년 만기 개별민평 금리 및 국고 2년 금리 대비 스프레드 추이

[민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이]

[2년 만기]
(단위: %, %p)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채 2년
(주)제주은행개별민평 2년
개별민평 금리- 국고채 금리

2024-04-04
3.367
3.652
0.285

2024-04-03
3.360
3.660
0.300

2024-04-02
3.360
3.675
0.315

2024-04-01
3.347
3.649
0.302

2024-03-29
3.360
3.668
0.308

2024-03-28
3.340
3.663
0.323

2024-03-27
3.323
3.670
0.347

2024-03-26
3.325
3.689
0.364

2024-03-25
3.313
3.681
0.368

2024-03-22
3.340
3.682
0.342

2024-03-21
3.360
3.698
0.338

2024-03-20
3.429
3.748
0.319

2024-03-19
3.443
3.785
0.342

2024-03-18
3.415
3.759
0.344

2024-03-15
3.372
3.739
0.367

2024-03-14
3.350
3.715
0.365

2024-03-13
3.332
3.697
0.365

2024-03-12
3.347
3.706
0.359

2024-03-11
3.341
3.701
0.360

2024-03-08
3.362
3.691
0.329

2024-03-07
3.413
3.739
0.326

2024-03-06
3.410
3.732
0.322

2024-03-05
3.439
3.769
0.330

2024-03-04
3.439
3.770
0.331

2024-02-29
3.465
3.795
0.330

2024-02-28
3.455
3.780
0.325

2024-02-27
3.448
3.780
0.332

2024-02-26
3.425
3.761
0.336

2024-02-23
3.450
3.782
0.332

2024-02-22
3.420
3.755
0.335

2024-02-21
3.463
3.792
0.329

2024-02-20
3.467
3.792
0.325

2024-02-19
3.452
3.775
0.323

2024-02-16
3.457
3.788
0.331

2024-02-15
3.465
3.793
0.328

2024-02-14
3.471
3.810
0.339

2024-02-13
3.402
3.754
0.352

2024-02-08
3.372
3.728
0.356

2024-02-07
3.360
3.724
0.364

2024-02-06
3.364
3.730
0.366

2024-02-05
3.398
3.737
0.339

2024-02-02
3.305
3.687
0.382

2024-02-01
3.319
3.708
0.389

2024-01-31
3.311
3.704
0.393

2024-01-30
3.312
3.722
0.410

2024-01-29
3.338
3.752
0.414

2024-01-26
3.290
3.725
0.435

2024-01-25
3.340
3.763
0.423

2024-01-24
3.340
3.762
0.422

2024-01-23
3.335
3.762
0.427

2024-01-22
3.317
3.750
0.433

2024-01-19
3.346
3.770
0.424

2024-01-18
3.325
3.751
0.426

2024-01-17
3.329
3.750
0.421

2024-01-16
3.300
3.727
0.427

2024-01-15
3.263
3.697
0.434

2024-01-12
3.281
3.703
0.422

2024-01-11
3.308
3.733
0.425

2024-01-10
3.352
3.774
0.422

2024-01-09
3.362
3.768
0.406

2024-01-08
3.390
3.807
0.417

2024-01-05
3.376
3.808
0.432

2024-01-04
3.333
3.767
0.434

자료 : 본드웹

나. 공모희망금리의 결정한국은행은 COVID-19로 인한 금리 인하 이후 기준금리를 지속 동결하였다가, 수출 호조와 견조한 설비투자를 근거로 2021년 08월, 2018년 11월 이후 2년 9개월 만에 0.75%로 0.25%p 인상하였으며 이후 2021년 11월 및 2022년 1월 기준금리를 추가적으로 각각 0.25%p 인상하였습니다. 반면, FOMC는 2021년 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였습니다.2022년에는 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 경신함에 따라 높은 인플레이션 압력을 경감시키기 위해 FOMC는 2022년 3월 기준금리 0.25%p 인상(0.25~0.5%)을 시작으로 5월 0.50%p, 6월, 7월, 9월, 11월 각각 0.75%p, 12월 0.50%p를 인상하며 역사 이래 가장 짧은 기간에 4.25%p 인상을 결정하였습니다. 한국 또한 2022년 02월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위해 2022년 4월, 5월, 8월, 11월 금통위에서 각각 0.25%p, 7월, 10월 금통위에서 각각 0.50%p 기준금리를 인상 결정하였습니다.2023년에도 여전히 높은 물가 상승에 대한 압박으로 FOMC는 2023년 2월 1일 기준금리 0.25%p 인상을 결정했습니다. 2023년 3월 23일 FOMC는 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p 추가 인상을 결정하였고, 5월까지 연달아 0.25%p 인상하였습니다. 2023년 6월 15일 FOMC는 15개월 만에 금리를 동결하였으나, 2023년 7월 26일 다시 0.25%p 추가 인상을 결정하여 22년만에 최고치의 금리 수준을 기록하였습니다. 2023년 9월 21일 FOMC는 긴축적인 입장을 유지하며 만장일치로 금리 동결하였으며, 이후 두 차례 FOMC에서 기준금리 동결을 이어갔습니다. 12월 FOMC에서 파월 의장은 직접적인 언급으로 향후 기준 금리 인상 부재 및 인하 가능성을 시사하였습니다. 2024년 1월 FOMC에서는 시장의 예상과 일치한 동결 결정을 내렸으나, 파월 의장의 발언에 따라 3월 FOMC에서의 기준금리 인하 기대는 낮아진 상황입니다. 3월 FOMC에서도 만장일치 금리동결을 이어갔으며, 점도표 상 올해 3회 인하(75bp) 전망을 유지하였습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 미국 기준금리는 5.25% ~ 5.50%를 기록하고 있습니다.한국의 경우 2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조가 2023년도에도 지속되어 1월에는 0.25%p 인상하였습니다. 2023년 2월 금통위는 기준금리를 동결하였습니다. 4월 금통위에서는 3월 발생한 SVB, CS 파산으로 인한 글로벌 금융 시장 불안정성 확대를 지적하며 만장일치로 동결을 결정하였으나, 기자회견에서 총재는 5명의 위원은 추가 인상의 여지를 열어두었다고 언급하였습니다. 이후 5월, 7월 및 8월 금통위에서도 동결을 결정하였으나, 가계부채 증가세 등을 우려하며 3.75%까지 기준금리를 추가 인상가능성을 열어둬야 한다는 의견을 제시하였습니다. 10월 금통위에서 한은은 물가상승률이 기조적인 둔화 흐름을 이어갈 것으로 전망되지만 주요국의 통화긴축 기조 장기화, 지정학적 리스크 증대 등으로 물가상승률의 둔화 속도가 당초 예상보다 완만해질 것으로 전망되고, 가계부채의 증가 흐름도 지켜볼 필요가 있다고 얘기하며 기준금리 동결을 유지하였습니다. 11월 금통위에서도 한은은 경기 회복세가 뚜렷하지 않은 데다 부동산 프로젝트파이낸싱 부실 등 금융시장 불안도 여전해 금리를 올리기가 어렵고, 가계부채·물가 잠재 위험과 미국과의 금리차 등 때문에 내리기도 쉽지 않다는 이유로 기준금리 동결을 유지하였습니다. 2024년 1월 및 2월에도 금통위에서는 기준금리를 동결하였습니다. 최근 금통위에서는 금리 인상 국면이 마무리되었음을 시사하였으나, 물가 상승률 재상승 위험과 부동산 가격 상승 기대를 자극하는 부작용이 클 수 있다는 점을 우려하며 금리 인하 논의는 아직 시기상조라고 언급하였습니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 한국의 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다.한편, 대내외적으로 나타나는 불확실성 요소로는 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-팔레스타인 전쟁 등 지정학적 리스크 및 미국, 유럽 은행권 불안, 중국 경기 회복 지연 등이 있습니다. 이러한 불확실성에 의해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 존재합니다. 경기 불확실성에 따른 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.이에 따라 발행회사와 대표주관회사는 공모희망금리 결정 상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 본 사채 발행공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.[24-04이2갑-18]청약일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜제주은행 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p ~ +0.20%p를 가산한 이자율로 합니다.발행회사와 대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다.
다. 유효수요 판단기준"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사" 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정하며, 사분위수, 누적도수 및 기타 방식을 활용하여 유효수요를 결정할 예정입니다. 유효수요 결정 이후, "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 발행가액 및 발행금리를 결정할 예정입니다. "대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」제5조 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 최종 발행가액 및 발행수익률을 2024년 04월 08일 수요예측 결과에 따라, 향후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동될 수 있습니다.

라. 수요예측 결과

1. 수요예측 참여 내역

[회 차: 240418-02]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
20
6
4
-
-
-
30

수량
1,930
650
900
-
-
-
3,480

경쟁률
2.76 : 1
0.93 : 1
1.29 : 1
-
-
-
4.97 : 1

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함주2) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

[회 차: 240418-02]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내기관투자자
외국기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-4
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.75%
200
5.75%
포함

-3
1
100
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
2
600
17.24%
800
22.99%
포함

-2
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.87%
900
25.86%
포함

-1
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.75%
1,100
31.61%
포함

0
4
400
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
5
500
14.37%
1,600
45.98%
포함

2
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.87%
1,700
48.85%
포함

3
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.87%
1,800
51.72%
포함

4
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.75%
2,000
57.47%
포함

5
4
330
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
330
9.48%
2,330
66.95%
포함

6
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.87%
2,430
69.83%
포함

9
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.87%
2,530
72.70%
포함

10
1
100
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
8.62%
2,830
81.32%
포함

11
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.87%
2,930
84.20%
포함

15
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.87%
3,030
87.07%
포함

16
-
-
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
8.62%
3,330
95.69%
포함

17
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.87%
3,430
98.56%
포함

28
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.44%
3,480
100.00%
미포함

합계
20
1,930
6
650
4
900
-
-
-
-
-
-
30
3,480
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세 분포 현황

[회 차: 240418-02]
(단위: 억원, bp)

수요예측 참여자
(주)제주은행 2년 만기 회사채 수요예측 참여 금리

-4
-3
-2
-1
0
2
3
4
5
6
9
10
11
15
16
17
28

기관투자자 1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 3
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 4
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 5
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 7
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 8
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 9
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 10
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 11
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 12
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 13
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 14
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 15
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 16
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 17
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 18
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 19
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 20
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자 22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자 23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-

기관투자자 24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자 25
-
-
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-
-
-
-
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-
100
-
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-
-

기관투자자 26
-
-
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-
-
-
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-
-
100
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기관투자자 27
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-
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-
-
-
-
-
200
-
-

기관투자자 28
-
-
-
-
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-
-
-
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-
-
-
-
100
-
-

기관투자자 29
-
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자 30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

합계
200
600
100
200
500
100
100
200
330
100
100
300
100
100
300
100
50

누적합계
200
800
900
1,100
1,600
1,700
1,800
2,000
2,330
2,430
2,530
2,830
2,930
3,030
3,330
3,430
3,480

마. 유효수요의 범위, 산정 근거 및 최종 발행금리에의 반영 내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 발행회사와 협의하여 본 사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청 현황은 아래와 같습니다.제주은행 24-04이2갑-18 무보증사채[본 사채의 발행금액 결정]제주은행 24-04이2갑-18 무보증사채 : 1,000억원[수요예측 신청현황]제주은행 24-04이2갑-18 무보증사채- 총 참여신청금액 : 3,480억원- 총 참여신청범위 : -0.04%p. ~ +0.28%p.- 총 참여신청건수 : 30건- 유효수요 내 참여신청금액 : 3,430억원- 유효수요 내 참여신청건수 : 29건본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과 반영
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본 사채의 발행금리제주은행 24-04이2갑-18 무보증사채:본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜제주은행 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측(1) 대표주관회사는 증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 발행회사와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.(2) 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준”에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 금융투자협회의 K-Bond 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.(3) 수요예측기간은 2024년 04월 08일 9시부터 16시 30분까지로 한다. (4) 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는 청약일 2영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜제주은행 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p ~ +0.20%p를 가산한 이자율로 합니다.(5) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 대표주관회사가 결정한다.(6) 대표주관회사는 수요예측 결과를 발행회사에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 발행회사에 위 요구사실을 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.(7) 대표주관회사는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.(8) 대표주관회사는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.(9) 대표주관회사는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.(10) 대표주관회사는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 한다.(11) 대표주관회사는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.(12) 대표주관회사는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다.(13) 대표주관회사는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.(14) 수요예측이 이미 실시된 상태에서 금융감독원 공시심사과정에서 증권신고서 기재내용에 대한 정정사유 발생으로 인하여 발행일정이 변경될 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.(15) 대표주관회사는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.
나. 청약방법(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 청약일 당일 16시까지 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.(2) 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자 또는 전문투자자만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자 및 전문투자자도 청약에 참여할 수 있다.(3) 청약증거금: 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 2024년 04월 18일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 2024년 04월 18일에 반환한다.(4) 청약단위: 청약단위는 일만원 단위로 하되, 최저청약금액은 10억원으로 하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 한다.(5) 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(6) 청약취급처: 인수단의 본점(7) 본 사채에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부받아야 한다. 가. 교부장소 : 인수단의 본 ·지점 나. 교부방법 : 본 사채의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다. 다. 교부일시 : 2024년 04월 18일 라. 기타사항 ① 본 사채 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받 은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부 받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화·전신·팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 한다. ② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 전화·전신·팩스, 전자우편 및 이와 비숫한 전자통신, 그밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시 하지 하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.
다. 배정방법(1) 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 '수요예측 참여자'라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다. 단, 우선배정금액은 수요예측 참여자가 수요예측 결과에 따라 배정받은 금액과 청약금액 중 작은 금액으로 한다.(2) 수요예측 참여자의 총 청약금액이 모집총액에 미달된 경우에 한하여 모집총액에서 수요예측 참여자의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 16시까지 청약접수한 기관투자자 및 전문투자자에게만 배정할 수 있으며, 청약금액에 비례하여 5사6입을 원칙으로 안분배정한다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 대표주관회사가 그 배정받는자 등을 결정할 수 있으며, 필요시 인수단과 협의하여 결정할 수 있다.(3) 상기 (1)에 따라 기관투자자 및 전문투자자에게 배정하는 경우에는 1) 본 사채의 수요예측 참여여부 및 청약 금액 등을 감안하여, 위 (1)에 따라 대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정한다.(4) 상기 (1) 내지 (3)의 결과에도 불구하고 미달 금액이 발생할 경우, 그 잔액에 대하여는 인수단의 협의에 따라 청약금액 및 청약미달금액을 배정하며, 각 인수단구성원은 배정된 청약미달금액에 대해서는 자기의 계산으로 인수한다. 단, 총 금액은 각 인수단구성원의 총액인수 물량범위를 초과할 수 없다.(5) 인수단은 위 (4)에 따른 각 인수단구성원별 인수금액을 본 사채의 납입일 당일에 본 사채의 납입을 맡을 은행에 납입한다.(6) 인수단은 대표주관회사가 납입일 당일 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. 대표주관회사는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.(7) 본 사채의 사채금 납입기일: 2024년 04월 18일(8) 본 사채의 납입을 맡을 은행 : 주식회사 제주은행 서울지점(9) 본 사채의 전자등록기관: 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다.(10) 전자등록신청가. "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.나. 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역 을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 대표주관회사에게 위임한다.
라. 투자설명서 교부에 관한 사항"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제124조의 규정에 따른 투자설명서를 교부할 책임은 "발행회사"와 "인수단"에게 있으며, "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한법률" 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외한다)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.(1) 교부장소 : "인수단"의 본·지점(2) 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부합니다.(3) 교부일시 : 2024년 04월 18일(4) 기타사항 :① 본 사채 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부 받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 한다.② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 본 사채의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조 제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 제10조 제1항 제1호부터 제4호까지의 자나. 제10조 제3항 제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주(법 제9조 제1항 제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2 제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조 제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21>1. 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조 제2항 제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

마. 청약기간

청약기간
시작일
2024년 04월 18일

종료일
2024년 04월 18일

바. 청약증거금청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액. 청약증거금은 2024년 04월 18일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 2024년 04월 18일에 환불한다.
사. 청약취급장소: 인수단의 본점
아. 납입장소 : 주식회사 제주은행 서울지점

자. 상장일정

상장신청(예정)일
2024년 04월 15일

상장(예정)일
2024년 04월 19일

차. 사채권교부예정일 및 교부장소 : 본 사채에 대하여는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주)제주은행이 전적으로 책임을 진다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

회 차 : 240418-02
(단위 : 원)

인수인
주소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
40,000,000,000
0.05%
총액인수

인수
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
20,000,000,000
0.05%
총액인수

인수
DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
30,000,000,000
0.05%
총액인수

인수
(주)상상인증권
00112059
서울특별시 영등포구 여의대로 108
10,000,000,000
0.05%
총액인수

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등
가. 일반적인 사항

(단위 : 원, %)

회차
발행가액
이자율
만기일
비고

제주은행 24-04이2갑-18 무보증사채
100,000,000,000
3.736
2026년 04월 17일
ESG채권(사회적채권)

나. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등
당행이 발행하는 제주은행 24-04이2갑-18 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.

다. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액
당행이 발행하는 제주은행 24-04이2갑-18 무보증사채는 당행의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다..

라. 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권과 등록기관
당행이 발행하는 제주은행 24-04이2갑-18 무보증사채는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니합니다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

한국금융투자협회의「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조의2, 제2항 4호에 의거, 당행은 해당사항이 없습니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당행은 은행법상 '일반은행(6개 시중은행 및 6개 지방은행)'으로 분류됩니다. 국내 일반은행은 현재 12개사가 있으며, 각 은행의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

[2023년말 연결기준 일반은행 요약재무정보]

(단위 : 백만원,%)

구분
등급
자산
부채
자본
영업이익
당기순이익
BIS총자본비율

국민은행
AAA
530,012,853
493,464,126
36,548,727
4,327,990
3,149,952
18.08

신한은행
AAA
508,497,276
474,966,063
33,531,213
4,147,197
3,067,991
18.08

하나은행
AAA
498,843,436
466,759,120
32,084,316
4,605,518
3,487,433
17.93

우리은행
AAA
458,017,066
431,313,614
26,703,452
3,316,958
2,515,080
16.04

SC은행
AAA
85,700,830
80,383,007
5,317,823
471,154
350,573
22.80

대구은행
AAA
71,446,542
66,690,455
4,756,087
457,152
363,917
16.53

부산은행
AAA
77,271,486
71,622,886
5,648,600
434,711
379,120
16.38

한국씨티은행
AAA
38,380,075
32,475,281
5,904,794
363,012
277,522
32.59

제주은행
AA+
7,162,714
6,626,863
535,851
2,623
5,101
17.51

경남은행
AA+
50,933,014
47,470,883
3,462,131
293,181
257,124
14.69

광주은행
AA+
29,792,908
27,642,307
2,150,602
311,843
240,715
15.40

전북은행
AA+
24,144,648
22,140,760
2,003,888
271,737
204,521
41.36

출처 : 각사 2023년 사업보고서(연결기준)(주1) 각 수치는 2023년말 기준이며, 연결재무재표 상의 수치를 반영하였음.(주2) 공시일 기준 사업보고서 미공시 상태인 회사는 2023년 3분기 보고서 기준임(SC은행, 한국씨티은행)

가. 정부의 규제 및 정책변화에 따른 위험은행업은 정부의 규제와 더불어 정책적 보호를 받는 핵심 기간산업이자 내부산업으로서 안정적인 사업기반과 높은 진입장벽을 보유하고 있습니다. 국내은행의 이익 중 국내이익 비중이 대부분을 차지하는 가운데 은행은 과거 위기 시마다 금융시스템의 안정을 위해 정부의 강도 높은 감독과 공적자금 같은 정부 차원의 지원을 받아왔습니다. 또한 감독당국의 규제와 공익성 등의 정부정책에도 많은 영향을 받아왔습니다.
바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율에 따른 수익성 약화 위험, 예대율 규제에 따른 자산구성 및 자금조달구조 수립 필요성, 가계부채 종합 대책 및 후속 대응방안 등 정부 및 금융감독 당국의 정책, 규제에 따라 은행의 수익성에 부정적인 영향이 초래될 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 정부 및 금융감독 당국의 규제를 주의 깊게 고려하시기 바랍니다.

은행은 자금의 수요자와 공급자간 중개기관으로서 예금, 대출, 지급결제, 자산관리 등의 업무를 통해 자원배분의 효율성을 제고하고, 다른 산업의 생산활동 증대에 따라 발생하는 금융수요와 관련된 다양한 금융서비스 제공을 통해 부가가치를 창출하는 전략산업입니다. 또한 국가경제에 있어 매우 중요한 역할을 수행하는 산업으로서 제대로 작동하지 않을 경우 외환위기처럼 국가 차원의 중대한 어려움을 초래할 수도 있습니다. 따라서 국내 은행 산업은 과거 은행업의 위기 때마다 금융시스템 안정을 위한 정부의 강도 높은 지원을 받아 온 핵심 국가 기간산업입니다.이러한 산업의 높은 중요도로 인하여 신규 진입시 은행법에 의하여 금융위원회의 인가를 받아야 하는 등 여느 산업보다 정부의 규제와 보호를 많이 받고 있습니다. 이에 따라 일반기업과 달리 수익성뿐만 아니라 공공성도 강조되고 있으며, '상법' 및 '은행법' 이외에 '외국환거래법', '금융산업의구조개선에관한법률', '예금자보호법', '자본시장과금융투자업에관한법률' 등의 여러 법령 규제를 받고 있습니다. 따라서 이러한 제도적 환경요인에 의해 수익성과 성장성이 영향을 크게 받습니다.최근 은행업은 과거와 달리 글로벌 규제환경 변화에도 직접적으로 영향을 받고 있어 국내와 더불어 글로벌 규제환경 변화도 중요한 요인이 되고 있습니다. 2008년 금융위기를 계기로 전세계 금융산업의 규제환경이 급변하여 왔으며, 금융위기 이후 바젤은행감독위원회(BCBS : Basel Committee on Banking Supervision)를 중심으로 글로벌 규제체계가 개편되고 있으며, 점진적으로 규제가 강화되는 추세에 따라 바젤Ⅰ, 바젤Ⅱ에 이어 2013년 12월부터 바젤Ⅲ 중 자본규제가 순차적으로 도입되었습니다. 이에 따라 자기자본 및 자산건전성 강화를 중점으로 자본의 질적 강화, 레버리지비율 규제, 유동성비율 규제 등이 도입되고 있는 가운데 향후에도 국제기준 이행에 대한 요구가 계속 강화될 것으로 예상됩니다.1) 바젤 Ⅲ① 자본적정성 규제현재 국내 금융당국은 바젤III 최저규제 자본비율과 자본보전 완충비율의 이행을 위한 제도의 정비를 완비한 상태이며, 자본비율에 더하여 바젤III가 제시하는 "경기대응완충자본" 과 "D-SIB 추가자본"의 적립도 제도적으로 완료하였습니다.

[2024년 D-SIB 최저적립필요 자본비율]
(단위 : %)

구분
기본적립비율
자본보전완충자본(주1)
경기대응완충자본(주2)
D-SIB추가자본(주3)
적립필요자본

보통주자본비율
2024년 4월 30일 까지
4.5
+2.5

+0.0

+1.0
8.0

2024년 5월 1일 이후
+1.0
9.0

기본자본비율
2024년 4월 30일 까지
6.0
+2.5
+0.0
+1.0
9.5

2024년 5월 1일 이후
+1.0
10.5

총자본비율
2024년 4월 30일 까지
8.0
+2.5
+0.0
+1.0
11.5

2024년 5월 1일 이후
+1.0
12.5

출처 : 금융감독원 보도자료 '2024년도 금융체계상 중요한 은행·은행지주회사 및 금융체계상 중요한 금융기관 선정 결과'

주1) 모든 은행에 상시적으로 2.5%의 완충자본 부과

주2) 2024년 5월 1일부터 1% 부과 예정 (현재 0%)

바젤위원회는 대형 금융기관이 초래하는 시스템 리스크에 대응하여 대형은행·은행지주에 대한 감독 강화를 추진해 왔으며, 이에 금융안정위원회(FSB)가 글로벌 시스템적 중요 은행(G-SIB)을 선정, 중요도에 따라 1%~3.5%의 추가자본 적립 의무를 부과하는 중입니다. 더불어, 바젤위원회는 각 국가별로도 자국내 시스템적 중요 은행(D-SIB)을 선정하고, 해당 은행·지주에 추가자본 적립을 요구할 것을 권고하고 있습니다.금융위원회는 바젤위원회의 권고에 따라 2016년부터 D-SIB을 선정하고 추가 자본적립 의무를 부과하는 중이며, 10개 은행·은행지주회사가 D-SIB으로 선정, 추가자본을 적립하였습니다. 2021년부터 금융위원회는 금융체계상 중요한 은행·은행지주회사를 "금융체계상 중요한 금융기관(D-SIFI)으로도 선정하였습니다. 이는 금산법에 따라 자체정상화·부실정리계획 제도가 적용됩니다.금융위원회의 2024년도 시스템적 중요 은행 및 은행지주 선정 결과는 아래와 같습니다. 금융체계상 중요도 평가 결과 2023년도와 동일하게 KB금융지주, 신한금융지주, 하나금융지주, 우리금융지주, 농협금융지주 및 KB국민은행, 신한은행, 우리은행, 하나은행, 농협은행, 한국산업은행, 중소기업은행의 평가점수가 D-SIB 선정의 최저 기준인 600bp를 상회하는 것으로 나타났습니다. 한국산업은행 및 중소기업의 경우 정부가 지분을 공유하는 공공기관으로서 법상 정부의 손실보전 조항이 있는 점 등을 고려하여 선정 대상에서 제외하기로 결정하였습니다.

[금융체계상 중요도 평가 결과]
(단위 : bp)

금융체계상 중요도 평가 결과

출처 : 금융감독원 보도자료 '2024년도 금융체계상 중요한 은행·은행지주회사 및 금융체계상 중요한 금융기관 선정 결과'

[D-SIB 선정 은행ㆍ은행지주 2023년말 자본비율 현황]
(단위 : %)

구 분
KB지주
신한지주
하나지주
우리지주
농협지주
국민은행
신한은행
하나은행
우리은행
농협은행

총자본비율
16.73
15.98
15.65
15.81
15.57
18.08
18.08
17.93
16.04
18.30

기본자본비율
15.37
14.80
14.68
14.08
14.48
15.50
15.62
16.26
14.05
16.41

보통주자본비율
13.59
13.17
13.22
11.99
12.88
14.91
14.62
16.06
13.17
15.43

출처 : 각사 2023년 사업보고서(연결기준)

신고서 제출전일 현재 당행은 경기대응완충자본 추가적립률은 0%이며 당행은 D-SIB에 포함되지 않아 D-SIB 추가적립 의무를 부담하지 않습니다.② 레버리지비율 규제레버리지비율 규제는 기존의 위험 기반 바젤 자본규제가 호황기에 리스크를 과소평가함으로써 과도한 신용팽창을 초래할 수 있는 약점을 노출함에 따라 이를 보완하기 위한 것입니다. 레버리지비율의 하한선은 3%이며, 2018년부터 시행되었습니다.

레버리지비율 = 기본자본(주1) / 총익스포저(주2) ≥ 3%

출처 : 2017.10.13 금융감독원 보도자료 '은행업감독규정 개정 추진'(주1) 기본자본 : 자본금 + 자본잉여금 + 이익잉여금 + 신종자본증권 등(주2) 총익스포저 : 재무상태표상 익스포저 + 부외항목 익스포저 등

2023년 12월말 기준 국내은행은 레버리지비율 3% 규제를 충족하고 있습니다.

[2023년 12월말 기준 레버리지비율 현황]
(단위 : %)

산업
농협
신한
우리
SC
하나
기업
국민
씨티
수협
대구
부산
광주
제주
전북
경남

10.06
4.82
5.50
4.94
5.84
5.45
6.43
5.77
13.68
6.45
5.91
6.47
6.22
6.28
6.59
5.93

출처 : 금융감독원 보도자료 '23년 12월말 은행지주회사 및 은행 BIS기준 자본비율 현황'

③ 유동성 규제기준바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율(유동성커버리지비율, 순안정자금조달비율)을 충족시키기 위해서는 상대적으로 수익률이 낮은 국공채 및 우량회사채에 대한 투자비중을 높여야 하고, 안정적인 자금조달을 위한 가계수신 및 장기조달을 확대해야 할 것으로 예상되어 단기적으로 수익성 하락의 가능성이 높아졌습니다.2015년부터 시행중인 바젤Ⅲ 유동성커버리지 규제(고유동성자산/향후 1개월 간 순현금유출액≥100%)는 은행의 수익성에 다소 부담요인으로 작용할 것으로 전망됩니다. 이는 규제시행 시 수익률이 떨어지는 고유동성자산의 보유 비중을 의무적으로 높여야 하기 때문입니다. 일반은행의 경우 2015년 80%에서 매년 5%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%를 적용하며, 특수은행의 경우 2015년 60%에서 매년 10%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%를 적용합니다. 또한, 2018년 1월부터 순안정자금조달비율(NSFR, Net Stable Funding Ratio)은 장기적인 자금조달리스크를 축소하기 위해 영업활동에 필요한 자금을 안정적인 자금조달원을 통하여 확보하도록 의무를 부과하고 있습니다. 이는 은행들이 미래의 자금조달 스트레스 리스크를 완화하기 위해 영업활동에 필요한 자금을 충분히 안정적인 자금원을 통해 확보하도록 함으로써 장기 자금조달 리스크를 감소시키고자 하는데 목적이 있습니다. 은행은 순안정자금조달비율을 높이기 위해서 고유동성 자산을 많이 확보해야 하며 기준금리가 오르는 시기에 자금 조달을 위한 경쟁이 치열해질 경우 은행의 비용부담이 커질 수 있습니다.

NSFR = 안정자금가용금액(주1) / 안정자금조달필요금액(주2) ≥ 100%

주1) 안정자금가용금액 : 부채 및 자본항목 중에서 스트레스 상황에서도 향후 1년 이내 이탈가능성이 낮아 안정적으로 조달한 자금주2) 안정자금조달필요금액 : 자산항목 중에서 1년 이상의 안정적인 자금조달이 요구되는 금액

한편 금융위원회는 국내 은행의 대외 시스템리스크에 대한 대응능력을 강화하기 위하여 2016년 12월 5일 은행업감독규정 개정(제63조의 2)을 통해 2017년부터 외화유동성커버리지비율 규제를 도입한다고 밝혔습니다. 외화유동성커버리지비율의 최저규제비율은 일반은행의 경우 2017년 60%로 도입되어 매년 10%p씩 상향, 2019년 80%가 적용되며, 특수은행(중소기업은행, 농협, 수협은행)은 2017년 40%로 도입되어 매년 20%p씩 상향, 2019년 80%가 적용됩니다. 다만, 한국산업은행은 외화유동성커버리지비율 최저규제비율이 2017년 40%로 도입되어 매년 10%p씩 상향, 2019년 60%가 적용되며, 외화부채가 크지 않은 은행(2015년말 기준 광주, 전북, 제주은행)과 영위업무의 특수성을 지닌 한국수출입은행, 외국은행 국내지점의 경우에는 규제대상에서 제외됩니다.2020년 초 코로나19의 확산세로 인한 세계적인 위기상황에 대응하기 위해 G20, 바젤위원회 등 국제기구 및 세계 각국은 금융규제를 탄력적으로 적용할 방안을 모색하는 과정에서, 금융안정위원회(FSB)는 각국이 코로나19에 대응하여 금융규제를 유연화할 것을 권고하였습니다. 금융위원회와 금융감독원은 국제 논의동향과 국내 금융권의 실물경제 지원 역량 강화 필요성 등을 종합적으로 감안하여 2020년 4월부터 「코로나19 대응을 위한 금융규제 유연화 방안」(1차 '20.04.16, 2차 '20.08.26, 3차 '21.03.08)을 마련하여 추진 중입니다. 그 결과 은행 통합 LCR 규제수준을 100%에서 85%로 인하, 외화 LCR 규제수준을 80%에서 70%로 인하하는 LCR 완화 기한을 '21년 9월말에서 '22년 3월말로 연장하였습니다.2023년 3월 금융위원회는 금융규제 유연화 조치를 단계적으로 정상화 추진하겠다는 내용을 발표했습니다. 은행 통합 LCR의 경우 즉시 정상화시 은행권 및 채권시장 등에 충격이 있을 수 있는 만큼, 3개월 유예 후 분기별로 규제비율을 단계적으로 상향 조정하기로 하였습니다. 외화 LCR 규제 완화는 '22년 6월말로 종료하기로 했습니다.다만, 금융시장 안정을 위해 2022년 10월말 금융위원회는 통합 LCR 규제비율 정상화 조치를 6개월 유예하기로('23년 6월까지) 결정한 바 있습니다. 추후 통합 LCR 규제비율 준수를 위해 고유동성 자산 추가 확보시 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.2023년 6월 금융위원회는 은행예대율 완화조치(100%→105%)는 7월부터 정상화하며, LCR 규제비율은 7월부터 단계적으로 정상화를 추진할 것으로 발표하였습니다. 이후 금융위는 금융권의 과도한 자금 확보 경쟁을 방지하기 위해 2023년 10월, LCR 규제비율 정상화를 2024년 6월까지 연장하였습니다. 따라서, 2024년 2분기까지 LCR 규제비율은 95%이며, 최종 정상화 여부를 2024년 7월 결정하는 것으로 발표하였습니다. ④ 대손준비금 등 관련금융위원회는 2016년 10월 20일 은행법·시행령 및 은행업감독규정 개정안 입법예고를 통해 국내 은행의 대손준비금을 보통주자본으로 인정한다고 발표하였습니다. 금융위원회는 바젤Ⅲ 기본서 상 대손준비금 등 이익잉여금은 원칙적으로 보통주자본이며, 이러한 국제기준에 맞추어 국내은행의 대손준비금을 보통주자본으로 인정하여 과도한 자본부담을 완화하고 외국은행과 동등한 경쟁환경을 조성하였습니다. 이에 따라 은행업감독규정에 대한 입법예고 이후 심사 및 금융위 상정을 거쳐 2016년 시행되었습니다.대손준비금이 전액 보통주자본금으로 인정되면서 국내 일반은행들의 보통주자본비율은 상승하였습니다. 특히, 대손준비금이 보통주자본으로 인정됨에 따라 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행이 원활하게 이루어지지 못하고 있는 상황에서 기본자본비율을 개선시켜 이에 대한 부담을 크게 경감시켜 주었습니다.하지만 IFRS 도입 이후 대손충당금과 함께 고정이하여신 등 부실여신에 대한 손실완충력을 제공해왔던 대손준비금의 완충 역할이 약화되었습니다. IFRS 도입으로 2011년 회계기준상 대손충당금이 감소하였음에도 불구하고 이익잉여금 중 대손준비금을 부실여신에 대한 손실완충력으로 인식하여 IFRS 도입 전 대손충당금과 동일한 수준의 손실완충력을 유지한 것으로 평가했습니다. 그러나 금번 감독규정 개정으로 대손준비금이 보통주자본으로 인정되면 대손준비금이 선제적인 손실 인식에 기반한 충당금 개념에 부합하지 않게 됩니다. 따라서 기존의 자산건전성 지표였던 고정이하여신 대비 충당금 비율에 대한 재고가 필요한 상황입니다.

[보통주자본 인정]

보통주자본 인정.gif
보통주자본 인정

출처 : NICE신용평가주1) FSB: Financial Stability Board(금융안정위원회)주2) TLAC: Total Loss Absorbing Capacity(총손실흡수능력)

대손준비금이 충당금 개념의 손실완충력에서 자본완충력으로 전환된 것으로 최종적인 손실에 대한 완충능력에는 변화가 없습니다. 즉, 은행의 경제적 실질 변화가 아닌 대손준비금의 감독기준 변화에 따른 것으로 국내 은행의 자본비율 상승에도 불구하고 충당금 Coverage 는 하락하게 되어 부실여신에 대한 은행의 최종적인 위험 완충력에는 변화가 없습니다. 따라서 자산건전성 부문의 손실완충력 하락을 고려할 때, 자본적정성 지표의 개선에도 불구하고 국내 은행의 실질적인 신용도에는 변화가 없는 것으로 판단됩니다.대손준비금을 보통주자본으로 인정하여 과도한 자본부담을 완화하는 내용과 더불어(바젤III 기본서상 대손준비금 등 이익잉여금은 원칙적으로 보통주자본으로 인정) 이익준비금 적립의무를 상법수준으로 합리화 하는 내용의 은행법, 시행령 및 은행업감독규정 개정안 입법예고가 발표되었습니다.

[이익준비금 적립 기준]

은행법
자본금 총액 한도 내 결산 순이익의 10% 이상 적립

상 법
자본금의 50% 한도 내 이익배당액의 10% 이상 적립

상기 기재된 이익준비금 적립기준 강화와 관련된 은행법 개정안은 바젤 III 자본규제가 전면 시행되는 2019년부터로 정하였습니다. 이점 투자자분들께서는 유념하시기 바랍니다.

2023년 1월 금융위원회에서는 경기상황 등에 대응하여 은행의 손실흡수능력을 확충할 수 있는 특별대손준비금 적립요구권을 도입 및 은행권 대손충당금 적립 모형 내실화를 위한 예상손실 전망모형 점검체계 구축을 위해 은행업감독규정 개정안을 의결하였습니다. 특별대손준비금은 대손준비금과 같이 자본으로 인정되나 배당이 불가능하여 준비금을 추가 적립할 경우 배당 여력이 줄어들 수 있습니다.

[은행권 손실흡수능력 확충]

은행권 손실흡수능력 확충.jpg
은행권 손실흡수능력 확충

출처 : 2023.01.26 금융감독원 보도자료 '은행권 손실흡수능력 확충을 위한 은행업감독규정 개정안 규정변경 예고

2023년 11월 금융위원회는 은행업감독규정을 일부개정고시안을 의결하며, 특별대손준비금 적립요구권 도입 및 예상손실 전망모형 점검체계를 구축하기 위한 근거 규저를 마련하였습니다. 특별대손준비금 적립요구권을 도입하여 은행의 대손충당금 및 대손준비금 적립수준이 부족하다고 판단될 경우, 대손준비금 추가적립을 유도할 예정입니다. 또한, 예상손실 전망모형 점검체계를 구축하여 은행별 대손충당금 적립수준의 적정성을 검증하겠다고 밝혔습니다. 이를 통해, 향후 예상되는 신용손실을 은행이 적절히 측정하였는지 등을 확인하여 미흡한 경우 은행에 대해 개선 요구 등의 조치를 취할 예정입니다.

[대손충당금과 대손준비금 비교]

적립기준

회계처리

자 본

대손충당금

회계기준(IFRS9)

비용에 포함, 당기순이익 차감

제 외

대손준비금

은행업감독규정

이익잉여금(내부유보), 당기순이익 영향 없음

포 함

2024년 5월부터 경기대응완충자본과 스트레스완충자본, 특별대손준비금 등의 제도가 시행예정입니다. 이를 통해 추가자본 적립을 통해 손실흡수능력 제고를 유도하고 있습니다. 은행권 손실흡수능력 확충 관련 제도적 기반 마련을 위해 은행업감독규정 개정을 신속히 추진하고 있기에 투자자분들께서는 이점 양지하시기 바랍니다.
2) 채권자손실분담(Bail-in) 도입채권자 bail-in 제도는 부실금융회사의 회생·정리 과정에서 정상화 및 핵심 기능 유지에 필요한 손실흡수 및 자본재확충 비용을 납세자 부담이 수반되는 정부의 구제금융(bail-out) 이전에 주주 및 채권자가 손실부담 순위에 따라 우선적으로 부담하도록 하는 것입니다. 해당 제도 하에서 각국의 정리당국은 부실금융회사에 대한 공적자금 등의 지원 이전에 파산 시 채권자 변제순위, 동순위 채권자 평등 원칙, 파산시 배당금액 이상 보장원칙 등이 준수되는 범위에서 무담보·비보호 채권에 대한 상각 또는 자본전환 실행을 명령하는 권한을 보유하는 시스템입니다.
[Bail-out(구제금융)과 Bail-in(채권자손실분담) 비교]

bail in out 비교.gif
bail in out 비교

출처 : NICE신용평가주1) FSB: Financial Stability Board(금융안정위원회)주2) TLAC: Total Loss Absorbing Capacity(총손실흡수능력)

최근 세계 각국별로 bail-in 대상 채권의 범위와 손실부담순위 등이 다소 상이하게 도입되고 있는 점을 감안하면, 국내의 경우 구체적으로 어떻게 도입될지에 대해서는 여전히 불확실성이 존재하는 상황입니다.금융위원회 2017년 12월 보도자료(금융안정위원회 한국 동료평가 보고서 공개)는 FSB 정리체계 권고안(회생·정리계획(RRP), 채권자 손실분담(bail-in) 등)을 적기에 도입하여 위기상황 대비 강화, 상호금융 감독관련 금융위 및 금감원의 역할 확대 및 중앙회 감독 강화, 저축은행 및 상호금융 자본규제 개선 등의 내용을 담고 있습니다. 이에, 국내에서도 회생·정리계획(RRP), 채권자 손실분담(bail-in), 조기종결권 일시정지(temporary stay) 권한 등의 도입도 추진 중입니다.FSB 권고안 또는 국제적 조류를 반영하여 선순위 채권자가 bail-in 대상에 포함된다면, 이는 국내 은행의 신용등급에 반영된 정부지원가능성이 크게 약화되는 것을 의미하기에 매우 중요한 제도입니다.
[bail-in 개요]

손실분담, 손실흡수 순위.jpg
baill in 개요

출처 : 한국기업평가(2017.03)

상기와 같이 바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율에 따른 수익성 약화 위험, 예대율 규제에 따른 자산구성 및 자금조달구조 수립 필요성 등 정부 및 금융감독 당국의 정책, 규제에 따라 은행의 수익성에 부정적인 영향이 초래될 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 정부 및 금융감독 당국의 규제를 주의 깊게 고려하시기 바랍니다.

나. 성장성 제한에 따른 수익성 저하 위험정부의 일관성 있는 가계부채 관리정책으로 '17~'19년 중 가계부채 증가세는 점진적으로 하향 안정화 되었습니다. 그러나 '20년에는 코로나19 위기대응을 위한 확정적 금융ㆍ통화정책의 영향에 따른 생계자금 수요와 저금리로 인한 자산투자수요 확대 등으로 불가피하게 가계부채 증가세가 확대되었습니다. 이후 고금리 및 부진한 부동상 업황으로 인해 가계 대출 수요가 감소하여 2023년 1분기 가계신용 잔액이 전년대비 0.5% 감소하였습니다. 그럼에도 2023년 하반기 들어 재차 증가 추세로 전환되었으며 2023년말 가계신용 잔액은 1,886.4조원으로 전분기말 대비 8.0조원 증가했습니다. 가계대출은 1,768.3조원으로 전분기말 대비 6.5조원 감소, 판매신용은 118.1조원으로 1.5조원이 증가했습니다. 가계부채는 높은 증가세가 지속될 경우,
가계상환부담 가중으로 이어져 소비여력 위축 및 성장 제약요인으로 작용할 가능성이 있습니다. 우리나라 가계부채는 차주의 상환능력 및 금융기관 대응여력 등을 감안시 금융시스템 리스크로 이어질 가능성은 낮아보입니다. 다만, 과도한 가계부채 누적이 우리경제에 잠재적 리스크 요인이 되지 않도록 거시건정성 측면에서 선제적 관리가 필요합니다.
정부는 가계부채의 안정화를 위해 지속적으로 관리하고 있으며, 특히 주택시장 안정의 목적으로 대출규제를 이어가고 있습니다.
이와 같은 규제로 인한 영향은 국내 은행의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 충분히 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

정부의 일관성 있는 가계부채 관리정책으로 '17~'19년 중 가계부채 증가세는 점진적으로 하향 안정화 되었습니다. 그러나 '20년에는 코로나19 위기대응을 위한 확정적 금융ㆍ통화정책의 영향에 따른 생계자금 수요와 저금리로 인한 자산투자수요 확대 등으로 불가피하게 가계부채 증가세가 확대되었습니다. 이후 고금리 및 부진한 부동상 업황으로 인해 가계 대출 수요가 감소하여 2023년 1분기 가계신용 잔액이 전년대비 0.5% 감소하였습니다.

그럼에도 2023년 하반기 들어 주택담보대출이 증가함에 따라 재차 증가 추세로 전환되었으며 2023년말 가계신용 잔액은 1,886.4조원으로 전분기말 대비 8.0조원 증가했습니다. 가계대출은 1,768.3조원으로 전분기말 대비 6.5조원 감소, 판매신용은 118.1조원으로 1.5조원이 증가했습니다.

[가계신용 추이]

(잔액, 조원)

가계신용

출처 : 한국은행 보도자료 2023년 4/4분기 가계신용(잠정)

[가계신용]

(기간중 말잔 증감, 조원, %)

2022
p

2023
p

3/4

4/4

1/4

2/4

3/4

4/4

가계신용 잔액

1,871.1

1,867.6

1,853.1

1,861.3

1,878.3

1,886.4

전분기대비

증감액

2.7

-3.6

-14.4

8.2

17.0

8.0

(
증감률
)

(0.1)

(-0.2)

(-0.8)

(0.4)

(0.9)

(0.4)

전년동기대비
증감액

25.6

4.6

-9.8

-7.1

7.2

18.8

(
증감률
)

(1.4)

(0.2)

(-0.5)

(-0.4)

(0.4)

(1.0)

가계대출

잔액

1,756.8

1,749.8

1,738.7

1,747.4

1,761.7

1,768.3

전분기대비

증감액

-0.3

-7.0

-11.2

8.7

14.4

6.5

(
증감률
)

(-0.0)

(-0.4)

(-0.6)

(0.5)

(0.8)

(0.4)

전년동기대비
증감액

11.8

-7.3

-17.6

-9.7

5.0

18.4

(
증감률
)

(0.7)

(-0.4)

(-1.0)

(-0.6)

(0.3)

(1.1)

판매신용

잔액

114.3

117.7

114.5

113.9

116.6

118.1

전분기대비

증감액

3.0

3.4

-3.3

-0.5

2.7

1.5

(
증감률
)

(2.7)

(3.0)

(-2.8)

(-0.5)

(2.4)

(1.3)

전년동기대비
증감액

13.7

11.9

7.8

2.6

2.3

0.4

(
증감률
)

(13.7)

(11.2)

(7.3)

(2.4)

(2.0)

(0.3)

출처 : 한국은행 보도자료 2023년 4/4분기 가계신용(잠정)

20
24년 1
월 중
은행권 가계대출
은
3.4
조원 증가
하여
,
전월
(3.1
조원
)

대비
증가폭
이
소폭 확대
되었습
니다.
은행권 주택담보대출
은 1월 5.1조원으로 전월(4.9조원) 대비
증가세
가

다소
둔화

되었는데
,

이는 은행자체 주택담보대출 증가폭

확대에도
정책모기지
가

큰 폭 감소
한 데에
기인합니다.
제
2
금융권 가계대출
은 총
△
2.6
조원 감소
하여
전월
(
△
2.9
조원
)

대비 감소폭
이

축소
되었다
.
상호금융권
(
△
2.5
조원
)
,
보험업권
(
△
0.5
조원
)
은 감소한 반면
,
여전사
(0.4
조원
)

및 저축은행
(0.1
조원
)
은 증가하였습니다
. 20
24년 2
월중
은행권 가계대출
은
2.0
조원 증가
하여
,
전월
(3.4
조원
)

대비
증가폭
이
축소
되었습니다
.
은행권 주택담보대출
은 4.7조원을 기록하며 전월(4.9조원)대비
증가세
가
소폭 둔화

되었는데
,
이는 전월과 마찬가지로 은행자체 주택담보대출은

대환수요

등으로
증가세
를 이어간 반면
,
정책모기지
,

집단대출
이

큰 폭 감소
한
데
에
기인합니다
.

[업권별 가계대출 증감 추이]
(단위 : 조원)

구분

'22

년중

(1~12

월

)

-

'23

년중

(1~12

월

)

-

'24

년중

p

(1~2

월

)

-

1

월

2

월

1

월

2

월

1

월

2

월

p

은 행

△

2.8

△

0.5

△

0.2

+37.1

△

4.6

△

2.7

+5.4

+3.4

+2.0

제

2

금융권

△

6.0

△

0.2

△

0.1

△

27.0

△

3.5

△

1.0

△

6.2

△

2.5

△

3.8

상호금융

△

10.6

△

1.1

△

0.6

△

27.6

△

3.0

△

1.2

△

5.5

△

2.5

△

3.0

보 험

+3.6

+0.3

+0.3

+2.8

△

0.2

+0.6

△

1.1

△

0.5

△

0.6

저축은행

+2.3

+0.1

+0.2

△

1.3

+0.1

+0.01

△

0.1

+0.1

△

0.1

여전사

△

1.3

+0.5

+0.02

△

0.9

△

0.4

△

0.4

+0.4

+0.4

△

0.1

全

금융권

합계

△

8.8

△

0.7

△

0.3

+10.1

△

8.1

△

3.7

△

0.9

+0.9

△

1.8

출처 : 금융위원회 보도자료
'
2024
년
2
월중 가계대출 동향
'

가계부채는 높은 증가세가 지속될 경우, 가계상환부담 가중
으로 이어져 소비여력 위축 및 성장 제약요인으로 작용할 가능성이 있습니다. 우리나라 가계부채는 차주의 상환능
력 및 금융기관 대응여력 등을 감안시 금융시스템 리스크로 이어질 가능성은 낮아보입니다. 다만, 과도한 가계부채 누적이 우리경제에 잠재적 리스크 요인이 되지 않도록 거시건정성 측면에서 선제적 관리가 필요합니다.정부는 "가계부채 관리"와 "실수요 지원"이라는 상충된 목표를 종합 고려하여 가계부채 증가율을 5~6%대로 설정하고자 <가계부채 관리 강화를 위한 신용대출 규제강화 방안('20.11월)> 및 차주단위 DSR 확대 등을 위한 <가계부채 종합대책('21.4월)>을 마련하여 시행하는 방안 등을 금융위원회 보도자료를 통해 발표한 바 있습니다. 또한 <무주택자의 주택구입 지원 확충을 위한 LTV규제 부분완화 및 청년,신혼부부 전월세 지원('21.5월)> 방안도 병행 추진하였습니다.그 결과 '20년 하반기 가계대출 증가를 견인했던 신용대출과 개별주담대는 '21년 들어 안정세를 회복했습니다. 그러나 당초 예상과 달리 부동산시장의 불안정과 코로나19 재확산 등의 영향으로 '21년 상반기 중 가계대출 증가세가 급등하였습니다. 전세ㆍ집단대출ㆍ정책모기지 등 주거관련 대출 증가세는 지속되었고, 은행권 관리강화로 제2금융권으로 풍선효과가 발생하였습니다.'21년 하반기 이후 금융당국의 강도 높은 창구지도, 한은의 금리인상 등의 영향으로 가계대출 급증세는 안정세를 회복하였으며 '21년중 全금융권 가계대출 증가율은 7.1% 수준으로, '20년(8.0%) 대비 증가세가 둔화되었습니다. 정부는 '22년도 가계부채 증가율을 4~5%대의 안정화된 수준으로 관리될 수 있도록 단계적 정상화 계획을 가지고 지속적으로 노력해 왔습니다. 실제로 2023년 1분기 가계신용 잔액의 경우 1,853조 9,000억원을 기록하며 통계 집계 이래 가장 큰 규모로 전년 동기 감소하였으며, 3분기 연속 감소세를 이어갔습니다. 그러나 금리 상승 기조가 안정화됨에 따라, 금리 하락에 대한 기대감이 반영됨에 따라 주택담보대출 수요가 증가하며 가계신용의 경우 재차 증가세로 전환되었습니다.
<가계부채 관리 강화 기본방향>

가계부채 관리 강화 기본방향.jpg
가계부채 관리 강화 방안 기본방향

출처 : 2021.10.26 금융감독원 보도자료 '가계부채 관리 강화방안'

정부는 가계부채가 안정적 수준으로 유지되도록 모니터링하는 한편, 고금리에 따른 가계부채 위험요인이 없는지 지속 점검하고 있으며, 특히 주택시장 안정의 목적으로 대출규제를 이어가고 있습니다. 주택담보대출은 주택 거래량 둔화 등으로 전년 대비 증가폭이 축소되었고, 신용대출 등 기타대출은 대출금리 상승 및 차주 단위 DSR 확대 시행 등 가계 대출 관리 강화 등으로 잔액이 감소하였습니다. 이와 같은 규제로 인한 영향은 국내 은행의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 충분히 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

다. 금리 변동에 따른 순이자마진(NIM) 및 대손비용 관련 위험
국내은행의 총이익 가운데 이자이익이 절대적인 비중을 차지하고 있어
순이자마진이 수익성에 미치는 영향이 상당한 것으로 나타납니다.
기준금리가 인상되는 경우, 이는 차주에게 부담으로 작용되어 중소기업 등 취약차주 대출자산 건전성이 저하될 우려가 있으며, 은행에는 조달비용 및 대손비용이 증가되는 요인으로 수익성이 크게 저하될 수 있습니다. 또한, 시중은행 대비 충당금 적립 수준이 낮은 지방은행의 대손부담 확대 등으로 국내 은행의 대손비용이 증가할 경우 이는 손익에 반영되어 국내 은행의 수익성을 저하시키는 요인으로 작용할 수 있습니다. 고그림에 따른 신용리스크 확대, 대내외 경제 불확실성의 심화에 따른 중소기업 등 취약차주 대출자산 건전성 저하, 시중은행 대비 충당금 적립 수준이 낮은 지방은행의 대손부담 확대 등으로 국내 은행의 대손비용이 증가할 경우 이는 손익에 반영되어 국내 은행의 수익성을 저하시키는 요인으로 작용할 수 있습니다.

2023년말 기준 국내은행의 이자이익은 59.2조원으로 전년 동기(55.9조원) 대비 3.2조원 증가하였습니다. 이는 국내은행의 총이익(65.0조원) 중 91.08%에 달하는 큰 비중을 차지하고 있습니다. 이로 인해 국내은행의 순이자마진은 수익성에 미치는 영향이 큰 것으
로 나타납니다.

[국내은행의 수익 현황]

(단위 : 조원, %, %p)

구 분

'21

년

'22

년

(A)

2022년

'23

년

p

(B)

2023년

증 감

(B-A)

-

1Q

2Q

3Q

4Q

1Q

2Q

3Q

4Q

p

증감률

이 자 이 익

46.0

55.9

12.6

13.6

14.3

15.4

59.2

14.7

14.7

14.8

15.0

3.2

5.8

순이자마진

(NIM)

1.45

1.62

1.53

1.60

1.63

1.71

1.65

1.68

1.67

1.63

1.63

0.03

-

비 이 자 이 익
7.0
3.5
1.3
0.5
△0.1
1.8
5.8
2.1
1.7
0.8
1.2
2.4
68.0

총 이 익
53.0
59.4
13.9
14.1
14.3
17.2
65.0
16.8
16.5
15.5
16.2
5.6
6.4

출처 : 금융감독원 보도자료 '202
3
년 국내은행 영업실적'

코로나19의 확산으로 인한 경기침체에 대응하기 위해 금융통화위원회에서 기준금리를 대폭 인하했고 저금리 기조가 지속되었습니다. 이에 국내은행의 '20년 순이자마진(NIM)은 전년 대비 0.14%p 하락한 1.42%를 나타냈습니다. '21년에 들어 코로나19 백신 접종 및 정부의 사회적 거리두기 완화 정책 등으로 경기회복세를 보이기 시작했고, 그에 발맞춰 금융통화위원에서도 기준금리 인상을 결정했습니다. 이후 높은 인플레이션을 근거로 강도 높은 긴축 정책을 이어가며 고금리 기조로 전환되었습니다. 이로 인해 국내은행의 순이자마진은 2021년 1.45%, 2022년 1.62% 및 2023년 1.65%로 지속적으로 증가하였습니다.

[국내은행의 순이자마진(NIM) 추이]
(단위 : %)

구분
'12년
'13년
'14년
'15년
'16년
'17년
'18년
'19년
'20년
'21년
'22년
'23년

순이자마진(NIM)
2.10
1.87
1.79
1.58
1.55
1.63
1.67
1.56
1.42
1.45
1.62
1.65

출처 : 금융감독원 보도자료

한편 금융감독원 2023년 국내은행 영업실적 보도자료에 따르면 2023년말 국내은행의 총자산순이익률(ROA)는 0.58%, 자기자본순이익률(ROE)는 7.92%로 전년 대비 각각 0.06%p 및 0.50%p 상승한 것으로 확인됩니다.

[국내은행의 ROA·ROE 현황]

(단위 : %,%p)

구 분
'21년
'22년(A)

'23년p(B)

YoY(B-A)

1Q
2Q
3Q
4Q
1Q
2Q
3Q
4Q

ROA
0.53
0.52
0.68
0.49
0.47
0.48
0.58
0.79
0.78
0.58
0.20
0.06

일반은행
0.49
0.58
0.67
0.57
0.63
0.46
0.57
0.71
0.62
0.70
0.28
△0.01

특수은행
0.61
0.42
0.69
0.34
0.18
0.51
0.59
0.93
1.06
0.37
0.05
0.17

ROE
6.97
7.42
9.33
6.88
6.79
6.98
7.92
11.05
10.65
7.88
2.68
0.50

일반은행
7.06
8.92
9.98
8.78
9.86
7.29
8.58
10.81
9.37
10.42
4.15
△0.34

특수은행
6.84
5.23
8.36
4.14
2.27
6.52
6.98
11.40
12.45
4.30
0.62
1.74

출처 : 금융감독원 보도자료 '2023년 영업실적'

한편 2023년말 국내은행의 대손비용은 10.0조원으로 대손충당금 산정방식 개선 등에 따른 대손충당금 추가 적립 등에 의해 전년도 6.4조원 대비 3.6조원 증가한 모습이 나타났습니다.

[국내은행 대손비용 추이]

(단위 : 조원, %)

구분
'21년
'22년(A)

'23년p(B)

YoY

(C-D)

증감률

1Q
2Q
3Q
4Q
1Q
2Q
3Q
4Qp

국내은행

4.1

6.4

0.8

2.4

0.9

2.4

10.0

1.7

1.4

2.0

4.9

3.6

55.6

일반은행

1.6

3.3

0.4

1.1

0.6

1.2

6.1

1.2

1.5

1.0

2.4

2.9

88.0

시중은행

1.0

2.0

0.2

0.8

0.3

0.7

3.8

0.8

1.1

0.5

1.5

1.8

89.1

지방은행

0.4

0.8

0.1

0.2

0.1

0.3

1.4

0.2

0.3

0.3

0.7

0.7

90.1

인터넷은행

0.1

0.5

0.1

0.1

0.1

0.2

0.9

0.2

0.2

0.2

0.3

0.4

80.1

특수은행

2.5

3.2

0.3

1.3

0.4

1.2

3.9

0.5

△

0.1

1.0

2.5

0.7

22.2

출처 : 금융감독원 보도자료 '2023년 국내은행 영업실적'

기준금리가 인상되는 경우 은행의 순이자마진(NIM)의 개선이 기대되나, 이는 대손비용을 증가시킬 수 있고, 대손비용의 증가는 국내 은행의 수익성을 저하시키는 요인으로 작용할 수 있습니다.
고
금
리에 따른 신용리스크 확대 우려, 대내외 경제 불확실성의 심화에 따른 중소기업 등 취약차주 대출자산 건전성 저하, 시중은행 대비 충당금 적립 수준이 낮은 지방은행의 대손
부담 확대 등으로 국내 은행의 대손비용이 증가할 경우 이는 손익에 반영되어 국내 은행의 수익성을 저하시키는 요인으로 작용할 수 있습니다. 최근 시장금리 상승 등으로 국내은행의 예대금리차 및 순이자마진이 상승해 국내은행의 수익성은 개선된 반면, 금리상승 등에 따른 차주들의 상환능력 저하는 국내은행의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 향후 금리 변동에 따른 순이자마진의 변화와 대손비용 변동성에 유의하여 투자해주시기 바랍니다.

라. 자산건전성 하락에 따른 수익성 악화 위험
2023년말 국내은행의 부실채권비율은 0.47%로 전년말 대비 0.07%p 증가하였고, 대손충당금적립률은 212.2%로 전년말 대비 15.0%p 하락하는 등
국
내은행의 자산건전성 관련 지표는 전년 대비 낮은 수준을 기록하였습니다. 또한, 2024년 01월말 국내은행의 원화대출 연체율은 0.45%로 전월말 대비 0.07%p 상승하였습니다

.

종합적인 관점에서 최근 국내은행의 건전성 지표는 전반적으로 양호한 수준을 유지하고 있다고 볼 수 있으나, 최근 중국 부동산시장 불안 및 미국 국채금리 상승 등 대외 불확실성 확대에 대비하여 선제적인 자산건전성 관리를 보다 강화할 필요가 있습니다. 따라서 향후 건전성 관리와 신용리스크 관리가 얼마나 효과적으로 진행되는지 여부는 은행의 지표에 영향을 줄 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하여 정부 및 금융당국의 규제 및 방향을 주의깊게 고려하여 주시기 바랍니다.

2023년말 국내은행의 부실채권비율은 0.47%로 전분기말(0.44%) 및 전년동기(0.40%)와 유사한 수준을 나타내었습니다. 대손충당금적립률은 212.2%로 예년 대비 대다수 은행에서 상승하였으나, 은행권 전체로는 특수은행의 영향으로, 전분기말(215.3%) 대비로는 대손충당금 환입 등으로 3.0%p 하락였습니다. 부실채권은 12.5조원으로 전분기(11.5조원) 대비 1.0조원 증가한 모습을 보였습니다. 2023년말 국내은행의 부실채권비율은 전분기말 대비 소폭 상승하였으나, 전반적으로 양호한 수준입니다. 대손충당금적립률은 2023년 4분기 중 손실흡수능력 확충을 위해 대손충당금 적립을 크게 확대한 결과 부실채권 증가에도 대손충당금적립률은 예년 대비 높은 수준입니다.특히, 은행권은 대내외 경제여건 악화에 대비하여 손실흡수능력을 확충하기 위해 반기중 선제적으로 충당금 적립을 확대하였습니다. 다만, 부동산 경기 둔화 및 주요국 통화정책 불확실성 등 위험 요인이 잠재되어 있음에 따라 대순충당금 적립 규모가 확대될 수 있습니다.

[국내은행 부실채권 규모 및 비율 추이]

(단위 : 조원, %, %p)

구 분
2021년
2022년
2023년
증감

12말
3말
6말
9말
12말(A)
3말
6말
9말(B)
12말p(C)
전년 동기(C-A)
전분기(C-B)

부실채권 계
11.8
10.8
10.3
9.7
10.1
10.4
10.5
11.5
12.5
2.3
1.0

기업여신 주1)
10.2
9.2
8.6
8.0
8.3
8.2
8.2
9.0
10.0
1.7
1.0

가계여신
1.4
1.5
1.5
1.5
1.7
2.0
2.2
2.3
2.3
0.6
△0.0

신용카드
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.2
0.2
0.2
0.2
0.1
0.0

총여신
2,371.9
2,414.2
2,475.2
2,541.1
2,532.4
2,540.7
2,564.1
2,616.2
2,629.0
96.1
12.8

부실채권 비율 주2)
0.50
0.45
0.41
0.38
0.40
0.41
0.41
0.44
0.47
0.07
0.03

대손충당금적립률 주3)
165.9
181.6
205.6
223.9
227.2
229.9
226.4
215.3
212.2
△15.0
△3.0

출처 : 금융감독원 보도자료 '23.12월말 국내은행의 부실채권 현황'주1) 공공 및 기타부문 포함주2) 부실채권/총여신주3) 총대손충당금잔액/부실채권

부문별 부실채권비율을 살펴보면, 2023년말 기업여신 부실채권은 10.0조원으로 전년(8.3조원) 대비 1.7조원 증가하였습니다. 가계여신의 부실채권은 2.3조원으로 전년동월말(1.7조원) 대비 0.6조원 증가하였습니다. 또한, 2023년말 기준 신용카드의 부실채권은 0.2조원로 전년동월말(0.1조원) 대비 0.1조원 증가하였습니다.

[국내은행 부실채권 신규발생 및 정리 추이]

(단위 : %, %p)

구분
'21년
'22년
'23년
증감

12말
3말
6말
9말
12말(A)
3말
6말
9말(B)
12말p(C)
전년 동기(C-A)
전분기(C-B)

총여신
0.50
0.45
0.41
0.38
0.40
0.41
0.41
0.44
0.47
0.07
0.03

기업여신1)
0.71
0.62
0.55
0.50
0.52
0.50
0.49
0.53
0.59
0.07
0.06

대기업2)
0.99
0.80
0.67
0.50
0.49
0.38
0.35
0.39
0.50
0.01
0.11

중소기업
0.57
0.52
0.50
0.49
0.53
0.57
0.57
0.61
0.64
0.11
0.03

중소법인
0.86
0.77
0.73
0.71
0.76
0.80
0.77
0.81
0.85
0.09
0.04

개인사업자
0.20
0.19
0.19
0.20
0.23
0.27
0.30
0.33
0.34
0.11
0.01

가계여신
0.16
0.17
0.17
0.17
0.18
0.23
0.24
0.25
0.25
0.07
△0.00

주택담보대출
0.11
0.11
0.11
0.11
0.12
0.14
0.16
0.17
0.16
0.04
△0.01

신용대출등
0.26
0.28
0.30
0.31
0.34
0.45
0.47
0.48
0.47
0.13
△0.01

신용카드
0.77
0.87
0.87
0.83
0.91
1.20
1.27
1.36
1.36
0.45
0.00

출처 : 금융감독원 보도자료 '23.12월말 국내은행의 부실채권 현황'주1) 공공 및 기타부문 포함주2) 기업여신 중 중소기업여신 제외분

국내은행 원화대출 연체율을 차주별로 살펴보면,
2024년 01월말 기준 기업대출의 경우
연체율
(0.50%)
은

전월말
(0.41%)

대비

0.09%p
증가하였습니다.
대기업대출
연체율
(0.12%)
은 전월말
과
동일하였고,
중소기업대출
연체율
(0.60%)
은 전월말
(0.48%)

대비
0.12%p
증가하였습니다. 또한 2024년 01월말 기준 가계대출의 경우
가계대출
연체율
(0.38%)
은 전월말
(0.35%)

대비
0.03%p
증가하였으며,
주택담보대출
연체율
(0.25%)
은 전월말
(0.23%)

대비
0.02%p
증가하였습니다.
종합적으로 2024년 01
월말 연체율
은
신규발생 연체채권
이
증가하고
연체채권 정리규모

(
상
·
매각 등
)
가
감소하면서 전월말 대비
상
승(

0.07%p)
하였습니다.
신용손실 확대 가능성에 따라 대손충당금 적립 확대 및 부실채권 정리 등이 지속적으로 요구될 예정이므로 투자자들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[국내은행 원화대출 부문별 연체율 추이]
(단위 : %, %p)

구 분

'

21.1

말

'

22.1

말

'

23.1

말

(A)

'

23.11

말

'

23.12

말

(B)

'

24.1

말

(C)

증감

전년동월

(C-A)

전월

(C-B)

기업대출

0.39
0.28

0.34

0.52

0.41

0.50

0.16

0.09

대기업

0.36
0.24

0.09

0.18

0.12

0.12

0.03

0.00

중소기업

0.40
0.29

0.39

0.61

0.48

0.60

0.21

0.12

중소법인

0.54
0.39

0.44

0.64

0.48

0.62

0.18

0.14

개인사업자

0.24
0.17

0.33

0.56

0.48

0.56

0.23

0.08

가계대출

0.21
0.17

0.28

0.39

0.35

0.38

0.10

0.03

주택담보대출

0.14
0.10

0.18

0.25

0.23

0.25

0.07

0.02

가계신용대출등

0.37
0.33

0.55

0.76

0.66

0.74

0.19

0.08

원화대출계

0.31
0.23

0.31

0.46

0.38

0.45

0.14

0.07

출처 : 금융감독원 보도자료 '24.1월말 국내은행의 원화대출 연체율 현황'주1) 은행 계정 원화대출금 및 신탁대출금 기준

[국내은행 원화대출 부문별 연체율 추이]
(단위 : %)

원화대출 연체율 추이.jpg
원화대출 연체율 추이

출처 : 금융감독원 보도자료 '24.1월말 국내은행의 원화대출 연체율 현황'

종합적인 관점에서 최근 국내은행의 건전성 지표는 전반적으로 양호한 수준을 유지하고 있다고 볼 수 있으나, 코로나19 관련 정부의 상환유예 등의 조치가 종료되고 경기침체가 지속되어 한계차주 위주로 부실이 증가하고 있습니다. 이러한 경우 건전성 및 보유 자산에 대한 대손비용 증가로 수익성에도 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 향후 건전성 관리와 신용리스크 관리가 얼마나 효과적으로 진행되는지 여부는 은행의 지표에 영향을 줄 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하여 정부 및 금융당국의 규제 및 방향을 주의깊게 고려하여 주시기 바랍니다.

마. 국내외 경기 둔화 우려에 따른 금융환경 변화 위험
국내외 경기 불확실성에 따른 리스크는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 은행업은 직간접적으로 영향을 받고 있습니다. 한국은행이 2024년 02월에 발표한 경제전망보고서에 따르면
최근 국내외 여건변화 등을 감안할 때 경제성장률은 금년과 내년 중 각각 1.4%, 2.1% 수준을 나타낼 것으로 전망됩니다. 국내경제는 글로벌 경기둔화, 금리상승 등의 영향으로 상반기 중 부진하였으나, 하반기 이후에 수출을 중심으로 개선 되면서 올해 연간 성장률이 당초 예상치에 부합할 것으로 예상됩니다. 한편, 2024년 01월 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면,
IMF는 2024년 세계 경제 성장률 전망치를 3.1%로 10월 전망했던 2.9% 대비 0.2%p 상향 조정하였고, 2025년 세계 경제 성장률 전망치는 3.2%로 10월 전망과 동일하게 유지하였습니다. IMF는 세계 경제가 안정적인 성장세와 물가 하락에 힘입어 경착륙 가능성이 낮아졌다고 평가하였으며, 통화정책 완화와 지나친 긴축 기조 유지 모두를 경계해 통화정책 완화 시기에 대한 적절한 시점 설정이 중요하다고 권고하였습니다. 이러한
글로벌 경기 환경 변동과 금융시장 불안으로 인하여 금융산업의 전반적인 성장성, 수익성이 하락하고 자산건전성이 악화될 수 있으며, 시장변동, 환율변동 등에 의한 유동성 위험 등이 발생할 수 있습니다. 이로 인해
당행의 사업도 직ㆍ간접적으로 영향을 받을 수 있는 바, 이 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

국내 경제는 수출과 수입 중심의 대외의존도가 높은 구조이며, 자본시장 역시 대외에 전면 개방되어 있습니다. 이에 따라 국내 실물경제는 글로벌 경제 변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며, 실물경제의 영향을 받는 금융산업 역시 대외 변수에 큰 영향을 받고 있습니다.

2024년 01월 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, IMF는 2024년 세계 경제 성장률 전망치를 3.1%로 10월 전망했던 2.9% 대비 0.2%p 상향 조정하였고, 2025년 세계 경제 성장률 전망치는 3.2%로 10월 전망과 동일하게 유지하였습니다. 주요 선진국 중 미국의 2024년 성장률 전망치를 10월 전망치였던 1.5% 대비 0.6%p 상향조정한 2.1%로 전망하였으나, 유로존 전망치는 10월 전망 대비 0.3%p 하향조정한 0.9%로 전망하였습니다. 한국의 2024년 경제 성장률 전망치는 10월 전망 대비 0.1%p 상향조정한 2.3%로 전망하였습니다. IMF는 세계 경제가 안정적인 성장세와 물가 하락에 힘입어 경착륙 가능성이 낮아졌다고 평가하였으며, 통화정책 완화와 지나친 긴축 기조 유지 모두를 경계해 통화정책 완화 시기에 대한 적절한 시점 설정이 중요하다고 권고하였습니다. 그 외에도 미래 충격에 대응하기 위한 재정여력 확충, 구조개혁을 통한 중장기 생산성 향상 및 기후변화 대응 등을 강조하였습니다. 2024년 1월 IMF의 세계 및 주요 경제 성장률 전망은 아래와 같습니다.

[IMF 세계 경제성장 전망]

(단위: %,%p)

구분
2023년
2024년
2025년

23.10월(A)
24.1월(B)
조정폭(B-A)
23.10월(C)
24.1월(D)
조정폭(D-C)

세계

3.1
2.9
3.1
+0.2
3.2
3.2
-

선진국

1.6
1.4
1.5
+0.1
1.8
1.8
-

미국

2.5
1.5
2.1
+0.6
1.8
1.7
-0.1

유로존

0.5
1.2
0.9
-0.3
1.8
1.7
-0.1

독일

-0.3
0.9
0.5
-0.4
2.0
1.6
-0.4

프랑스

0.8
1.3
1.0
-0.3
1.8
1.7
-0.1

이탈리아

0.7
0.7
0.7
-
1.0
1.1
+0.1

스페인

2.4
1.7
1.5
-0.2
2.1
2.1
-

일본

1.9
1.0
0.9
-0.1
0.6
0.8
+0.2

영국

0.5
0.6
0.6
-
2.0
1.6
-0.4

캐나다

1.1
1.6
1.4
-0.2
2.4
2.3
-0.1

한국

1.4
2.2
2.3
+0.1
2.3
2.3
-

기타선진국

1.7
2.2
2.1
-0.1
2.3
2.5
+0.2

출처 : IMF World Economic Outlook Update(2024.01)

국내 경기의 경우, 한국은행이 2024년 2월 발표한 경제전망보고서 따르면 국내 경제성장률은 2023년 1.4%, 2024년 2.1% 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다. 한국은행은 국내 경제를 2023년 상반기 부진하였지만, 하반기 이후 소비 회복모멘텀 약화에도 IT 중심으로 수출은 예상을 상회함에 따라 전체적으로는 당초 전망경로에 부합하는 성장세를 보였으며, 향후에도 내수는 회복이 더디겠으나 수출.설비투자가 양호한 증가세를 이어가는데 힘입어 전반적인 경기는 완만한 개선흐름을 지속할 것으로 예상됩니다.

그럼에도, 주요국 성장 및 물가흐름, 통화긴축 완화 시기, 국내 부동산 PF 구조조정 파급영향 등과 관련한 불확실성이 높은 상황입니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

(전년동기대비, %)

구 분
2022년
2023년
2024년(e)
2025년(e)

연간
상반
하반(e)
연간(e)
상반
하반
연간
연간

GDP
2.6
0.9
1.8
1.4
2.2
2.0
2.1
2.3

민간소비
4.1
3.1
0.6
1.8
1.1
2.0
1.6
2.3

설비투자
-0.9
5.3
-4.0
0.5
2.6
5.7
4.2
3.7

지식재산생산물투자
5.0
2.9
0.3
1.6
1.5
2.8
2.2
3.3

건설투자
-2.8
1.8
1.0
1.4
-2.4
-2.9
-2.6
-1.0

재화수출
3.6
-0.9
6.6
2.9
6.0
3.2
4.5
3.6

재화수입
4.3
1.9
-3.0
-0.6
0.1
5..4
2.7
3.1

출처 : 한국은행 경제전망보고서(2024.02)

이러한 글로벌 경기 환경 변동과 금융시장 불안으로 인하여 금융산업의 전반적인 성장성, 수익성이 하락하고 자산건전성이 악화될 수 있으며, 시장변동, 환율변동 등에 의한 유동성 위험 등이 발생할 수 있습니다. 이로 인해 당행의 사업도 직ㆍ간접적으로 영향을 받을 수 있는 바, 이 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 핀테크 산업의 도입 및 성장에 따른 위험4차 산업혁명에 따른 혁신기술의 발달로,
기술과 금융을 결합한 새로운 금융서비스인 핀테크(Fintech:Financial+Technology)가 금융산업의 구조를 근본적으로 변화시키고 있습니다. 금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서
'핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하였고, 2015년 12월부터 은행을 중심으로 핀테크 산업 필수 요건인 비대면 실명인증 제도가 시행되었습니다. 또한, 금융지주회사법·은행법·금융산업의 구조개선에 관한 법(금산법)의 유권해석을 통해 금융회사가 핀테크 기업에 대해서는 출자할 수 있도록 하겠다고 밝혔습니다. 정부는 2018년 3월 '핀테크 활성화 방안'을 발표하였으며, 금융혁신 달성을 위하여 1) 혁신적 금융서비스 실험·지원, 2) 금융권 서비스 고도화, 3) 핀테크 시장 확대, 4) 핀테크 혁신 리스크 대응의 4가지 정책방향을 제시했습니다. 나아가, 금융위원회는 2019년
핀테크 산업의 체계적인 집중지원을 위한 6대 추진전략(①금융규제 샌드박스 적극운영, ②낡은 규제 혁파, ③핀테크 투자확대, ④신산업분야 육성, ⑤글로벌 진출 지원, ⑥디지털 금융ㆍ보안 강화)을
수립하고, 규제혁신의 추진 방안을 발표하였습니다. 또한, 2019년 12월 4일
핀테크 분야 혁신 활성화를 위해 「금융혁신 가속화를 위한 핀테크 스케일업 추진전략」을 발표하였습니다. 2020년에는
'데이터3법' 이 통과되어 정보주체의 권리행사에 따라 금융권 및 공공기관 등에 흩어진 본인정보 통합조회, 맞춤형 신용ㆍ자산관리 등 서비스를 제공하는 본인신용정보관리업(마이데이터) 산업이 도입되었으며, 2022년 12월 금융위원회는 제5차 금융규제혁신회의 보고 및 회의결과 반영에 따른 핀테크 기업 지원 강화 방안을 발표하였습니다. 금리상승 기조로 인한 자금부족, 핀테크 산업의 성장동력 둔화, 핀테크 기업의 해외진출 애로 등 핀테크 산업현황을 감안하여 자금지원, 창업활성화 등의 지원을 다각도로 강화할 것을 밝혔습니다. 금융과 정보통신기술(IT)의 결합을 통해 각종 금융 서비스를 제공하는 핀테크 사업의 등장으로
기존 은행들은 해당 기술을 활용한 새로운 금융서비스를 제공 할 수 있는 기회가 생긴 반면, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 새로운 환경에 직면하게 될 수도 있습니다. 따라서 해당 업종의 사업환경이 변화하고 있는 시점에서 투자자들께서는 현재의 상황뿐만 아니라 추후의 상황 변화까지 충분히 고려하여 투자하시기 바랍니다.

4차 산업혁명에 따른 혁신기술의 발달로, 기술과 금융을 결합한 새로운 금융서비스인 핀테크(Fintech:Financial+Technology)가 금융산업의 구조를 근본적으로 변화시키고 있습니다.금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하며 핀테크 산업의 창업ㆍ성장 촉진, 국민 체감형 서비스 본격화, 핀테크 인프라 구축이라는 3대 추진목표와 11개 세부과제를 제시하였습니다.

[국민편익 향상과 금융산업 경쟁력 강화를 위한「핀테크산업활성화 방안」(2015.05)]

구분
세부 과제 내용

핀테크 산업의 창업 및 성장 촉진

1. 핀테크 기업 진입규제 완화

선불업, PG, 결제대금예치업의 최소 자본금 기준 인하(예 : 1억원)

2. 금융회사의 핀테크 기업 출자 활성화

전자금융업, 금융전산업, 최근의 경향을 반영한 신사업 부문 등을 금융회사가 출자 가능한 사업 범위로 설정(예) 금융 관련 소프트웨어 개발·제공, 금융 데이터 분석 등

3. 핀테크 기업의 자금조달 지원

1) 정책금융기관 등을 통해 기존 및 신규 핀테크 기업에 대한 자금조달 지원 활성화- 산업은행, 기업은행은 '15년중 2천억원(각 1천억원)의 대출 및 직접투자 실행2) 핀테크 기업 지원에 적극적인 우수 영업점*에 대한 인센티브 제공 및 핀테크 기업에 대한 보증 우대 지원 - (산업은행) 핀테크기업 여신 취급시 내부평가상 우대제도 시행- (기술보증기금) 보증료 감면(1.3→1.0%), 보증비율 우대(85→90%) 등

4. 핀테크 기술 활용 제약요인 해소

전자금융거래법상 예외 조항 신설을 통해 책임부담을 원하는 핀테크 기업도 금융사고에 대한 공동책임자가 될 수 있도록 허용

국민 체감형 서비스 본격화

1. 온라인 등을 통한 실명확인 허용

비대면확인 방식을 허용하되, 복수(2개 이상)의 방식을 적용토록 함으로써 금융사기 등 부작용 방지(예) 신분증 사본 제출, 영상통화, 현금카드 등 전달시 확인, 기존계좌 활용 등

2. 크라우드 펀딩 제도 도입

창업기업이 온라인을 통해 다수의 투자자로부터 사업 자금을 조달할 수 있는 크라우드펀딩을 제도화하는 법안이 국회 통과예정- 자본시장법 개정안('13.6.12, 국회 제출→ '15.4.30, 정무위 전체회의 통과)

3. 인터넷 전문은행 도입

점포없이 영업하는 인터넷전문은행을 새로이 도입함으로써, 이용자 편의 제고 및 금융산업 내 경쟁을 촉진 - 인터넷전문은행 도입방안 발표('15.6월 예정)

4. 온라인 보험 판매채널 활성화

온라인 가입규제를 지속적으로 발굴 및 개선하여 다양한 보험상품의 비교, 검색, 가입이 가능한 온라인 판매채널(보험슈퍼마켓 등)의 출현 및 활성화를 지원

핀테크 인프라 구축

1. 핀테크 생태계 활성화

핀테크 지원센터 활성화 및 핀테크 지원협의체 운영 내실화 등을 통해 핀테크 산업의 지속적 발전을 위한 기반 마련- (현행) 13개 금융기관 참여 → (개선) 각 금융협회 회원사, 예탁원, 거래소까지 확대- 민간 의견 수렴 창구 역할을 통해 핀테크 활성화를 저해하는 각종 규제 발굴

2. 민간 중심의 확고한 자율보안체계 구축

규제체계를 사후점검 및 책임강화 방식으로 전환하고, 금융회사의 자율적 보안체계 확립 유도

3. 빅데이터를 활용한 IT·금융 융합 지원

통합신용정보집중기관을 통한 비식별화된 금융권 빅데이터 제공 및 금융권 빅데이터 개인정보 보호가이드라인 마련

출처 : 금융위원회 보도자료(2015.05)

또한, 11개 세부과제의 일환으로 금융기관의 핀테크 기업 출자가 활성화 될 수 있도록, 관련 법령을 사전에 적극적으로 유권해석 하여 출자를 허용하기로 하였습니다. 현재 금융관련법상 금융기관은 금융업 또는 금융기관의 업무 수행과 관련 있는 회사 등에 대해서만 출자 지배만 가능하였으나, 금융위는 금융기관의 핀테크기업 출자 범위의 불명확성을 해소하기 위해 사전적, 적극적인 유권해석을 한다고 밝혔습니다.유권해석 범위는 다음과 같습니다.

구분
핀테크 업무 범위

전자금융거래법
전자금융업 : 급결제대행(PG)사와 직·선불 전자지급수단 발행·관리 등 전자금융보조업 : VAN과 정보시스템 운영 등

금융전산업
ⅰ) 자료를 처리, 전송하는 프로그램 제공·관리ⅱ) 전산시스템을 판매 또는 임대ⅲ) 자료를 중계·처리하는 부가통신 업무

신산업
ⅰ) 금융데이터 분석 - 신용정보 분석·개발, Big Data 개발ⅱ) 금융소프트웨어 개발 - 금융모바일앱, 인터넷 뱅킹, 금융보안 등ⅲ) 금융플랫폼 운영 - 회원제 증권정보제공

출처 : 금융위원회 보도자료(2015.05)

특히 금융위는 금산분리를 고려해 중소기업과 대기업을 구분해 기준을 적용하여, 중소기업의 경우 주된 업종이(평균매출액 등의 비중) 핀테크 업무라면 사업 진출이 가능토록 하였으며, 대기업은 핀테크 사업 부분이 전체 매출 자산의 75% 이상이면 가능하도록 하였습니다.한편, 전세계적으로 4차 산업혁명으로 인한 산업구조변화가 예상되는 가운데, 4차 산업혁명의 급속한 진전에 효과적으로 대응하기 위하여 금융위원회는 2018년 3월 '핀테크 혁신 활성화 방안'을 발표하였으며, 금융혁신 달성을 위하여 1) 혁신적 금융서비스 실험·지원, 2) 금융권 서비스 고도화, 3) 핀테크 시장 확대, 4) 핀테크 혁신 리스크 대응의 4가지 정책방향을 제시했습니다.

[핀테크 활성화 기본방향 - 4대분야 14대]

핀테크 활성화 기본방향.jpg
핀테크 활성화 기본방향

출처 : 금융위원회 보도자료(2018.03)

금융위원회는 2019년을 핀테크 활성화의 골든타임으로 인식하고 체계적인 집중지원을 위해 6대 추진전략(①금융규제 샌드박스 적극운영, ②낡은 규제 혁파, ③핀테크 투자확대, ④신산업분야 육성, ⑤글로벌 진출 지원, ⑥디지털 금융ㆍ보안 강화)을 수립했습니다. 또한, 금융혁신지원특별법이 2019년 4월 1일 시행되었으며, 새롭고 혁신적인 혁신금융서비스에 대해서는 금융법상 인허가 및 영업행위 등 규제를 최대 4년간 적용 유예 또는 면제해주는 금융규제 샌드박스를 본격운영 중에 있으며, 금융인프라 혁신을 위한 오픈뱅킹, 마이데이터 산업 도입 등을 추진하였습니다.

[핀테크 활성화를 통한 금융혁신 추진전략]

구분
내용

1. 금융규제 샌드박스 적극 운영
- 전향적이고 적극적인 '금융규제 샌드박스' 운영- 금융회사 핵심업무 위탁 지정대리인 제도 운영 지속- 핀테크 지원예산(79억원)으로 테스트 비용 등 지원

2. 낡은 규제, 복합규제 과감한 혁신
- '핀테크 현장 금요미팅' 통한 상시적 규제 발굴- 법령상 규제, 그림자 규제 등 전면 혁신(200여건)- 근본적으로 진입규제 개편 검토(Small License)

3. 핀테크 분야 투자, 지원 확대
- 금융회사의 핀테크 기업 출자 규제, 절차 제약 해소- 혁신투자펀드 연계 확대, 핀테크랩 지원 내실화- 핀테크 인재양성 및 창업 청년 업무공간 지원 확대

4. 핀테크 신시장 개척
- 금융결제망 혁신적 개방 등 금융결제 인프라 혁신- 지급지시서비스업(PISP) 등 전자금융업 개편 추진- 빅데이터, 마이데이터 등을 위한 신용정보업 개정- P2P대출 법제화 추진

5. 글로벌 핀테크 영토 확장
- 금융분야 신남방정책, "핀테크 로드" 구축- Korea Fintech Week 2019 (5.23~5.25) 개최

6. 디지털 금융 보안, 보호 강화
- 디지털 금융 리스크 확대에 대응하는 금융보안- 빅데이터, 오픈 API 등 활성화에 따른 정보보호- 디지털 금융소비자 보호 강화

출처: 금융위원회 보도자료

2019년 12월 4일 금융위원회는 핀테크 분야 혁신을 활성화하기 위한 정책으로 금융혁신 가속화를 위한 핀테크 스케일업 추진전략」을 발표하였습니다. 핀테크 시장과 산업 생태계를 글로벌 수준으로 고도화시키겠다는 목표 하에 8개 분야 24개 핵심과제를 선별하여 집중 추진할 것임을 밝혔습니다. 주요 내용은 아래와 같습니다.

[핀테크 활성화를 위한 스케일업 추진전략]

핀테크스케일업추진전략

출처 : 금융위원회 보도자료, '핀테크 스케일업 추진전략 발표'(2019.12.04)

국내에서도 카카오톡 내 신용카드 연계 결제 서비스 '카카오페이'(`14.9), 카카오톡 기반 송금.결제서비스 '뱅크월렛카카오'(`14.11) 및 비바리퍼블리카의 모바일 송금 서비스 토스(`15.2), 네이버의 네이버페이(`15.6)등 IT업체가 금융업에 진출하였으며, 국내 은행들도 IT업체와의 제휴 및 자체 개발 플랫폼을 통해 핀테크 사업에 진출하였습니다.

[국내 시중은행들의 핀테크 제휴 및 진출 사례]

은행
제휴업체
제휴서비스
업종 및 내용

KB국민
비바리퍼블리카
Toss
모바일 간편결제/송금 서비스

모비틀
-
지역 밀착형 모바일 플랫폼: 아파트 관리비 절약, 앱 활용 MOU

코인플러그
-
신 외환비즈니스: 블록체인 활용 해외송금 거래

신한
라인
라인페이ATM, 환전출금서비스
결제: 일본 라인페이 고객이 국내 신한은행에서 원화 출금 가능

-
써니뱅크
모바일뱅킹: 국내 및 베트남 출시

비바리퍼블리카
Toss
모바일 간편결제/송금 서비스

우리
위비뱅크
-
모바일 신용대출

위비톡
-
모바일 메신저

위비클럽
-
위비톡 모임서비스

KEB하나
-
인테크 1QLab
핀테크 인프라: 사무실 입주 등 비즈니스 모델 지원

위닝아이
비접촉지문인식기술
본인인증: 스마트폰 카메라 활용 지문인식

센트비
블록체인 활용 해외송금
해외송금: 안전하고 간편한 송금시스템

원투씨엠
전자스탬프솔루션
지급결제: 지급결제 및 각종 마케팅 플랫폼

페이게이트
계좌기반 웹표준
금융서비스: 블록체인 활용 국내 송금/이체 가능

비바리퍼블리카
Toss
모바일 간편결제/송금 서비스

NH농협
코빗
비트코인
비트코인: 비트코인 거래소

웹케시
현금결제

비바리퍼블리카
Toss
모바일 간편결제/송금 서비스

IBK기업
비바리퍼블리카 / 핑거 펀다 / 엘리펀트
Toss / i-One직장인명함대출 / 펌뱅킹
간편결제/송금 신용대출: 모바일 간편결제/송금 서비스, 스크래핑 기술 활용 신용대출, 대출원리금출금이체 서비스

KTB솔루션 / 이리언스 / 코빗
스마트사인 / 생체기반 보안 / 블록체인
보안/인증: 실시간 벡터좌표 추출 비교방식 서명, 홍채 정보 기반 보안시스템, 블록체인 활용 금융서비스 개발 TFT

출처 : FNTIMES(2016.5.23), 연구성과실용화진흥원

금융결제 및 데이터 분야는 금융혁신의 핵심기반으로 금융, 실물, 대외 인프라 전반에 걸쳐 연결성과 파급력이 큰 영역입니다. 특히, ITㆍ모바일 기술과 결합하면서 금융결제ㆍ데이터의 파급력이 더욱 확대되었습니다. 이러한 경향에 주요국들은 은행 외 핀테크 기업 등에게 은행 계좌정보에 대한 접근을 허용하는 오픈뱅킹을 통해 결제 인프라를 전면 혁신한 반면, 우리나라는 결제 및 데이터 인프라의 폐쇄성으로 인해 금융산업 혁신 추진에 근본적인 한계가 있었습니다. 이에 2019년 2월 25일 금융지주사 간담회에서 오픈뱅킹 도입을 위해 '금융결제 인프라 혁신방안'을 발표했습니다. 개방형 공동결제시스템 도입을 통해 은행과 핀테크기업 간 장벽이 사라져 새로운 종합 금융플랫폼의 출현 등으로 시장구조가 재편되고 금융산업의 혁신으로 연결될 것으로 예상됩니다. 시범실시(2019.10.30~2019.12.17)를 마친 오픈뱅킹 서비스는 2019년 12월 18일 전면 시행되었습니다.2020년 1월 9일 국회 본회의에서 '데이터3법'이라고 일컫는 '개인정보 보호법', '정보통신망의 이용 및 촉진에 관한 법률 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률'의 개정안이 통과되어 2020년 8월 5일부터 시행되었습니다. 이로 인해 가명 처리한 개인신용정보를 통계작성, 과학적 연구, 공익적 기록보존 등의 목적으로 신용정보주체의 동의 없이 이용하거나 제공할 수 있게 되었습니다. 그리고 정보주체의 권리행사에 따라 금융권 및 공공기관 등에 흩어진 본인정보 통합조회, 맞춤형 신용ㆍ자산관리 등 서비스를 제공하는 본인신용정보관리업(마이데이터) 산업이 도입되었습니다. 금융위원회는 정례회의마다 본인신용정보관리업(마이데이터) 허가심사를 진행하고 있고, 증권신고서 제출전일 기준 마이데이터 허가 현황은 아래와 같습니다.

업권
업권
회사명

본허가(69개사)
은행(10개사)
국민은행, 농협은행, 신한은행, 우리은행, SC제일은행,하나은행, 광주은행, 전북은행, 중소기업은행, 대구은행

보험(3개사)
교보생명, KB손보, 신한라이프

금융투자(10개사)
미래에셋증권, 하나금융투자, 한국투자증권, 키움증권, KB증권, NH투자증권, 현대차증권, 교보증권, 신한금융투자, 한화투자증권

여전(10개사)
BC카드, KB국민카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드,현대캐피탈, KB캐피탈, 롯데카드, 삼성카드

상호금융(1개사)
농협중앙회

저축은행(2개사)
웰컴저축은행, 동양저축은행

CB사(2개사)
나이스평가정보, 코리아크레딧뷰로

핀테크ㆍ빅테크(25개사)
한국신용데이터, 네이버 파이낸셜, (주)핀테크, 카카오페이, 토스핀크, NHN페이코, SK플래닛, 헥토이노베이션, 뱅크샐러드, 뱅큐보맵, 쿠콘, 팀윙크, 핀다, 깃플, 해빗팩토리, 아이지넷,디셈버앤컾머니자산운용, 유비벨록스, 애프앤가이드, 헥토데이터,HN핀코어, 패스트포워드, 에이피더핀

기타(6개사)
LG CNS, SK텔레콤, 11번가 KT, LG U+, 우정사업본부

예비허가(5개사)
은행(1개사)
카카오뱅크

보험(2개사)
농협생명보험, 미래에셋생명

핀테크(1개사)
기웅정보통신

기타(1개사)
피플펀드컴퍼니

허가신청(25개사)
금융투자(3개사)
하이투자증권, 대신증권, SK증권

보험(2개사)
메리츠화재, 흥국화재해상보험

핀테크(18개사)
오라인포, 웰스가이드, 인공지능연구원(AIRI), 코나아이, 차이코퍼레이션, 다날, 더즌, 비트나인, 타인에이아이,하이픈코퍼레이션, 왓섭, 베스트핀, 소셜인베스팅랩, 뱅크몰제이엘케이, 기웅정보통신, IR큐더스, 이지픽

CB(1개사)
SCI평가정보

기타(1개사)
KG모빌리언스

출처 : 신용정보협회

이러한 새로운 금융산업 전반에 걸친 트렌드 속에서 금융산업 전반의 효율성을 증대 시키고 기존 은행들이 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능하게 하는 기회가 생긴 동시에, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 경쟁적 금융환경과 수익성 악화에 직면하게 될 수도 있어 투자자들의 주의가 필요합니다.

사. 인터넷전문은행 도입과 정보통신 기술로 인한 위험인터넷전문은행은

ICT와 금융의 융합을 통해 금융산업의 경쟁과 혁신을 촉진하고, 금융소비자 편익을 증대하기 위해 도입되었습니다. '17년 케이뱅크와 카카오뱅크가 영업을 개시하였고, 금융혁신 및 은행산업의 경쟁 제고를 위해 금융위원회는 인터넷전문은행 신규인가 추진을 통해 '21년 토스뱅크가 정식 출범하게 되었습니다. 이렇게
인터넷전문은행이 출범되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 부정적 효과도 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

인터넷전문은행(Internet Primary Bank)이란 소수의 영업점 또는 영업점 없이 업무의 대부분을 ATM, 인터넷 등 전자매체를 통해 영위하는 은행입니다. 인터넷전문은행은 기존 일반은행과는 고객과의 거래형태, 영업행태, 수익구조, 위험관리, 자본력 등에 있어서 차이가 있습니다.금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 2016년 12월, 우리나라 1호 인터넷전문은행 (주)케이뱅크를 인가하며, 24년만에 은행을 신설 인가 하였습니다. 추가적으로 2017년 4월에는 (주)카카오뱅크를 최종 인가하며, 15년 11월 2개 인터넷전문은행 예비인가 이후, 약 1년 반 동안 진행된 인가 절차가 일단락되었습니다.금융위원회는 인터넷전문은행이 핀테크 혁신의 구심점으로서 새로운 서비스를 선도하며 금융상품의 지형을 확대하였고 인터넷전문은행 등장 이후 고객 유치를 위한 은행간 금리 경쟁 등이 활발해졌으나, 아직 은행업의 경쟁이 충분하지 않은 것으로 평가하였습니다. 이에 따라 금융산업의 혁신을 선도하고 은행업의 경쟁도를 제고하기 위해 2018년 12월 24일 2개사 이하의 인터넷전문은행 신규인가를 추진한다고 발표했습니다. 2019년 1월 17일 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법을 시행했고 2019년 3월 말 3개사(키움뱅크, 토스뱅크, 애니밴드스마트은행)로부터 인터넷전문은행 예비인가 신청을 받았습니다. 이후 토스뱅크가 예비인가('19,12월), 본인가('21.6월)를 차례로 받으면서, 제3의 인터넷전문은행으로 정식 출범했습니다.2021년 5월 27일 금융위원회는 인터넷전문은행이 도입취지에 맞게 디지털 혁신에 기반하여 포용금융에 기여할 수 있도록 개선방안을 마련하였습니다. 중ㆍ저신용자(약 2,200만명) 대상 신용대출을 30% 이상으로 확대하고, 신용평가시스템의 개선방안으로서, 카카오뱅크, 케이뱅크, 토스뱅크는 중ㆍ저신용자 대출 비중을 2023년말까지 각각 30%, 32%, 44%까지 확대할 계획을 발표하였습니다. 이후 2023년 12월 27일 보도자료에 따르면
금융위원회와 금융감독원
은 인터넷전문은행의 안정적인
중ㆍ저신용자 대
출공급을 위해 2024년부터 2026년까지
평잔 30%이상으로 설정하였으며, 안정적 관리를 위해 '말잔' 기준을 '평잔' 기준으로 전환하였습니다.

인터넷전문은행 개선방안.jpg
인터넷전문은행 개선방안

2023년말 기준 카카오뱅크의 당기순이익은 3,549억원 케이뱅크의 당기순이익은 128억원을 나타냈습니다. 자산건전성 및 자본적정성 관리 측면에서는 2023년말 기준 고정이하여신비율은 카카오뱅크가 0.44%, 케이뱅크가 0.86%를 기록하였으며, BIS기준 총자본비율은 카카오뱅크가 30.29%, 케이뱅크가 13.18%를 기록하였습니다.

[인터넷전문은행 수익성]
(단위 : 백만원)

인터넷전문은행
항목
2023년말
2022년말
2021년말
2020년말

카카오뱅크
영업이익
478,485
353,186
256,936
122,551

당기순이익
354,912
263,091
204,124
113,636

케이뱅크
영업이익
16,464
91,904
24,491
(105,428)

당기순이익
12,812
83,569
22,547
(105,374)

출처 : 각사 2023년 사업보고서

[인터넷전문은행 자산건전성 및 자본적정성]
(단위: %)

인터넷전문은행
항목
2023년말
2022년말
2021년말
2020년말

카카오뱅크
고정이하여신비율
0.44
0.36
0.22
0.25

BIS기준 총자본비율
30.29
36.95
35.65
20.03

케이뱅크
고정이하여신비율
0.86
0.95
0.54
1.05

BIS기준 총자본비율
13.18
13.94
18.12
17.90

출처 : 각사 2023년 사업보고서

이렇게 인터넷전문은행이 도입되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 은행권 및 제2금융권의 수신 및 여신금리 조정, 점포축소 가속화, 비대면 채널 투자 확대 등 가격경쟁으로 인한 수익성 저하와 같은 부정적 요인도 발생할 수 있습니다. 또한, 중장기적으로 적지 않은 고객들이 인터넷전문은행으로 이동할 경우 기존 은행산업에 부정적으로 작용할 수 있으며 이는 당행에도 직ㆍ간접적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

아. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험
금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 실시하였습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도로서 신용평가 기관 등에 의해 다양하게 활용됩니다. 우리나라는 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법,제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다는 평가를 받았습니다. 다만, 금융회사 등에 대한 AML/CFT 감독 강화, 법인과 신탁의 자금세탁의 악용방지, 자금세탁범죄 수사,기소 강화가 필요하다는 평가를 받았습니다. 통상 7~8년 주기로 시행되는 상호평가에서 추후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

국제자금세탁방지기구(FATF: Financial Action Task Force)는 UN 협약 및 안보리 결의와 관련된 금융조치(Financial Action)의 이행을 위한 행동기구(Task Force)로서 1989년에 설립되었으며, 마약 자금에서 중대 범죄의 자금 세탁, 테러 자금 조달, 대량 살상 무기 확산 금융 방지로 관할 범위를 지속적으로 확대하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)는 정회원(36국+2기구), 준회원(9개 지역기구), 옵저버로 구성되어 있으며, 한국은 2009년 FATF 정회원에 가입하였습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능은 아래와 같습니다.

FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능- 국경을 초월하여 발생하는 자금세탁·테러자금조달에 공동 대응하기 위하여 국제기준을 마련하고, 각 국가의 이행 현황을 평가- 비협조 국가 및 국제기준 미이행 국가에 대한 금융제재 결정- 자금세탁·테러자금조달 수법 등에 대한 연구, 대응 수단 개발 등

FATF(국제자금세탁방지기구)는 회원국들의 자금세탁방지제도가 국제기준에 부합하는지를 평가해 후속점검 및 제재조치를 부과할 수 있습니다. 실제로 2018년 2월 아이슬란드가 정회원 국가 중 최초로 제재절차에 회부됐습니다. 향후 개선이 미흡하면 아이슬란드가 제재절차 진행 중임을 전 세계에 공표하게 됩니다. 이럴 경우 외환 거래 시 가산금리가 붙거나 회원국과의 거래에서 불이익을 받을 수 있습니다.최근 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사 포커스는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협요인입니다. FATF(국제자금세탁방지기구)가 제시하는 의무는 크게 다섯 가지로 ①고객 확인 ②기록보관 ③의심거래보고 ④의심거래보고 사실 누설금지 ⑤AML/CFT(자금세탁방지/테러자금조달금지) 감독·검사·제재 등입니다.국내 금융권에선 『AML(Anti-Money Laundring)/CFT(Combating the Financing of Terrorism)(자금세탁방지/테러자금조달금지)』 체계 구축이 주요 과제로 부각되었습니다. 특히 시스템 미흡으로 거액의 벌금을 맞는 사례가 늘면서 이는 심각한 경영리스크로 인식되고 있습니다. 해외은행의 경우 이란 등 미국의 금융 제재를 받고 있는 소위 블랙리스트 국가와 금융 거래를 했다는 이유로, 프랑스 BNP파리바은행과 영국 SC은행은 수조원의 벌금을 부과 받는 등 미국 정부로부터 제재조치를 받았습니다.한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 실시하였습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도로서 신용평가 기관 등에 의해 다양하게 활용됩니다. 우리나라는 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법,제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다는 평가를 받았습니다. 다만, 금융회사 등에 대한 AML/CFT 감독 강화, 법인과 신탁의 자금세탁의 악용방지, 자금세탁범죄 수사,기소 강화가 필요하다는 평가를 받았습니다. 통상 7~8년 주기로 시행되는 상호평가에서 추후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있으므로 철저한 준비가 필요합니다.

[자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도의 국제기준 체계]

목표
자금세탁과 테러자금 차단을 통한 금융투명성과 사회안전 강화※ '12년 "대량살상무기(WMD) 확산금융 차단 위한 정밀금융제재"를 추가

평가항목
1. 예방조치
2. 사법제도
3. 테러자금조달금지
4. 국제협력
5. 투명성장치

세부내용
- 금융기관, 특정비금융사업자의제도 이행과 이에 대한 감독
- 자금세탁 범죄화- 금융정보 수집·제공- 범죄수익 몰수
- 테러자금조달 범죄화- 테러자금 즉시동결- 자금조달 관련자 정밀금융제재
국제협력 통해 - 정보의 교환- 범죄자산 몰수- 범죄인 인도
- 법인·신탁 실소유자 정보 투명한 관리

출처 : 금융위원회 보도자료, "FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대응방향" 및 「국가 자금세탁·테러자금조달 위험평가」 결과 발표

금융권은 자금세탁방지업무의 실효성 제고를 위한 인프라 개선활동으로 상시 모니터링 인력확충 및 모니터링 시스템을 정교화하였으며, 국외점포 자금세탁위험 관리를 위하여 위험기반 자금세탁 위험평가체계를 도입, 신규 상품 및 서비스 위험평가절차를 전면 개편하였습니다. 또한 가상통화 관련 AML(Anti-Money Laundring) 가이드라인에 따른 이행 체계를 마련하였고, 외부 감사업체를 활용한 자금세탁방지체계 적정성 및 독립성을 확보하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대비 법인고객 등 CDD(고객확인의무제도) 이행 취약부분에 대한 특별점검 및 모니터링을 통해 자금세탁위험을 상시 관리하고 있으며, 미국 감독당국(FRB) 및 뉴욕주 감독규정(PART504) 준수를 위한 점검 및 본점 인력 파견 등의 지원활동을 통해 현지 감독당국의 검사에 선제적으로 대응하고 있습니다.국내 금융회사들이 국제기준에 부합하는 내부통제체계를 확립하지 못한다면, 자금세탁 규제 리스크에 선제적으로 대응하지 못할 뿐 아니라 금융회사의 건전성과 경영 안정성에도 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자분들께서는 국내외 금융사들은 어떤 전략으로 자금세탁방지 규제환경 변화에 대처하는지 주의깊게 모니터링하여 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 특정지역에 한정된 영업기반에 따른 위험제주지역에 기반을 두고 지역밀착 영업과 고객충성도를 바탕으로 지역 내에서 견고한 수익기반을 확보하고 있습니다. 하지만 지방은행으로서 자산익스포저가 제주지역에 집중되어 있고 중소기업 대출 비중이 높아, 전반적인 실적이 동 지역의 경제상황 및 지역 내 중소기업들의 경영환경에 크게 영향을 받을 수 밖에 없는 상황입니다. 이에 투자자께서는 투자 시 지역경제 현황 및 전망을 감안하여 의사결정 하시기 바랍니다.

당행은 1969년 3월에 설립된 제주지역에 기반을 둔 지방은행으로서, 지방은행의 특성상 지역 내 중소기업 및 가계대출을 주업으로 영위하며 지역경제에 기여하고 있습니다. 2023년말 기준 제주지역을 중심으로 전국에 31개 영업점을 두고 있으며 임직원 448명을 채용하고 있습니다.

제주은행_조직도

제주지역에 기반을 두고 지역밀착 영업과 고객충성도를 바탕으로 지역 내에서 견고한 수익기반을 확보하고 있습니다. 시중은행 대비 제한적인 영업환경과 프랜차이즈 측면의 한계로 인해 자산규모가 다소 열위하며 금융업계의 대형화 및 겸업화 추세에 대한 대응력은 미흡하나, 제주지역 내 최대 영업망과 고객충성도를 바탕으로 안정적인 영업기반을 확보하고 있습니다.

[제주지역 시장점유율]
(단위 : %)

구분
2023년말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말
전년 동기 대비증감

예수금
33.73
32.42
30.77
30.72
34.27
1.31

대출금
23.51
23.73
23.46
23.78
24.85
-0.22

출처 : 당행 2023년 사업보고서

2019년 이후 제주지역 내 경쟁 심화로, 2020년말 예수금 및 대출금 기준 제주지역 시장점유율이 하락하였으나, 최근 3년간 예수금 시장점유율은 2021년말 30.77%, 2022년말 32.42% 및 2023년말 33.73%로 증가하였습니다. 대출금의 경우는 최근 3년간 23~24% 내외에서 등락을 반복하고 있습니다. 당행은 핵심 영업지역인 제주 지역내에서 수신 점유율 30% 내외를 유지하며 안정적인 영업 기반을 확보하고 있습니다. 그렇지만, 지방은행으로서 자산익스포저가 제주지역에 집중되어 있고 중소기업 대출 비중이 높아, 전반적인 실적이 동 지역의 경제상황 및 지역 내 중소기업들의 경영환경에 크게 영향을 받을 수 밖에 없는 상황입니다.
2020년 중 제주경제는 코로나19 확산에 따른 관광객 감소로 관광 서비스업이 크게 제약되고 건설업도 부진을 이어가면서 -6.4% 내외의 성장률을 나타냈습니다. 2021년 중 제주경제는 소폭 회복되었으나 여전히 전국 평균을 하회한 1.2% 성장률을 기록하였습니다. 이후 코로나19 백신 보급이 효과를 나타냄에 따라 서비스업 여건이 개선되어 내국인 관광객이 크게 늘며 2022년 제주경제 성장률은 4.6%를 기록하였습니다. 그러나 2023년 국제선 운항 횟수가 회복됨에 따라 해외 여행객 수요가 증가하였으며, 이로 인해 제주 내국인 관광객이 감소하였으며 건설경기도 주택건설을 중심으로 위축됨에 따라 전년대비 경제성장률이 감소할 것으로 예상됩니다.2023년 12월 제주특별자치도청은 풀뿌리 민생경제 안정에 2,848억원, 상장기업 육성 등 737억원, 고부가가치 신성장산업 육성 5,634억원 등 총 1조 2,000억원의 투자 계획을 발표하는 등 제주경제 대전환을 유도하겠다고 발표하였습니다. 그러나 향후 관광객 감소세가 지속되고, 부동산 경기 부진으로 인해 건설업 생산이 감소하여 중소형 건설사의 재무건정성이 악화된다면 제주 경제는 악화될 수 있습니다. 이는 당행에 리스크 요인으로 작용하고 있습니다.2024년 들어 제주경제는 소비 및 건설 부문 둔화세가 지속되고 있으나, 외국인 관광객이 제주공항 국제선 증편 및 중국 춘절 기간 내 방항으로 증가하는 등 관광객수가 외국인 관광객을 중심으로 완만한 회복세를 보이면서 부진한 흐름이 다소 완화되었습니다.

[제주지역 시장점유율]
(단위 : 만명)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년

관광객수(증감)
1,339.0(-50.0)
1,389.0(188.1)
1,200.8(177.2)
1,023.6(-505)

내국인(증감)
1,268.2(-112.1)
1,380.3(184.3)
1,196.0(193.6)
1,002.4(-353.6)

개별 (증감)
-
1,316.5(150.1)
1,166.5(180.2)
986.2(-295.9)

단체 (증감)
-
63.8(34.2)
29.5(13.4)
16.1(-57.8)

외국인(증감)
70.8(62.1)
8.6(3.8)
4.8(-16.4)
21.3(-151.3)

출처 : 한국은행 제주지역 경제동향주1) ( )내는 전년동기대비 증감(만명)주2) 2023년 개별 및 단체 내국인 관광객수는 발표되지 않음

지역 내 은행 간 경쟁이 심화되고, 지역 경제에 악영향을 미칠 수 있는 이슈 발생 시, 영업기반이 해당 지역으로 집중된 당행에 미치는 부정적인 요인이 클 수 있기 때문에 투자자께서는 투자 시 지역경제 현황 및 전망을 감안하여 의사결정 하시기 바랍니다.

나. 자산건전성 저해 가능성으로 인한 위험
2023년말 기준 당행은 전체 대출채권 가운데 기업대출 비중이 66.9%로 높은 비중을 차지하고 있어, 지역 내 경기가 위축되고 기업경영여건이 악화될 경우 자산건전성이 저해될 위험이 있습니다. 한편,
최
근 제주지역 관광객 및 인구 유입이 감소하였으며, 당행의 기업고객 대부분이 관광 관련업을 영위하고 있어 당행 차주의 건전성도 부정적인 영향을 받고 있는 상황입니다. 2023년 기준 고정이하여신비율은 0.98% 및 연체대출채권비율은 0.98%를 기록하였습니다. 전년말 대비 각 대출채권에 대한 연체율은 기업대출은 0.53%p, 가계대출은 0.49%p 및 신용카드 2.62%p 증가하였습니다. 이에 따라, 당행은 부실채권 매각 및 여신정상화 등을 통해 전반적으로 자산건전성 회복을 진행중입니다. 하지만 당분간 경기민감도가 높은 중소기업대출을 중심으로 건전성 저하 추세가 이어질 전망이어서 지속적인 충당금적립 등을 통한 부실완충력 강화가 필요할 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.

2023년 기준 당행의 대출 구성을 살펴보면 전체 대출채권 가운데 기업대출 비중이 66.9%로 높은 비중을 차지하고 있습니다. 나머지 대출채권은 가계대출이 29.9% 및 공공 및 기타 자금대출 3.2%로 구성되어 있습니다. 당행의 경우 경기민감도가 높은 개인사업자 및 중소기업대출을 중심으로 원화대출금이 구성되어 있어, 지역 내 경기가 위축되고 기업경영여건이 악화될 경우 자산건전성이 저해될 위험이 있습니다.

[고객별 및 지역별 대출금 잔액 현황]
(단위 : 억원, %)

구분
2023년
2022년
2021년

잔액
구성비(%)
잔액
구성비(%)
잔액
구성비(%)

원화대출금 합계
55,579
100.0
56,251
100.0
55,077
100.0

고객별 대출금

기업자금
37,185
66.9
34,389
61.1
31,833
57.8

개인사업자
22,428
40.4
20,614
36.6
19,881
36.1

중소기업
13,835
24.9
12,646
22.5
10,747
19.5

대기업
922
1.7
1,129
2.0
1,205
2.2

가계자금
16,591
29.9
20,786
37.0
22,426
40.7

공공 및 기타
1,803
3.2
1,076
1.9
818
1.5

지역별 대출금

제주도내
51,701
93.0
51,244
91.1
46,516
89.9

서울·부산
3,878
7.0
5,007
8.9
5,561
10.1

출처 : 당행 2023년 12월 경영실적현황 자료주) 2023년 자료의 경우 외부감사인의 회계검토가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료

당행의 원화대출금 중 기업대출의 비중은 2021년 57.8%, 2022년 61.1% 및 2023년 66.9%를 기록하며, 지속적으로 증가하고 있습니다. 잔액 또한 동일하게 증가하여 2023년 기준 3조 7,185억원의 기업대출 잔액을 기록하고 있습니다. 반면, 2020년 이후 가계대출의 경우 하향 추세를 나타내고 있으며, 2023년 기준 1조 6,591억원의 대출금 잔액을 보유하고 있습니다.또한, 제주지역은 관광을 중심으로 한 음식 숙박업 및 서비스업과, 농림어업, 건설업 등을 주요 산업으로 영위하기에,당행의 원화대출금 산업별 분류도 제주도의 산업구조와 유사하게 구성되어 있습니다. 최근 제주지역 관광객 및 인구 유입이 감소하였으며, 당행의 기업고객 대부분이 관광 관련업을 영위하고 있어 당행 차주의 건전성도 부정적인 영향을 받고 있는 상황입니다. 2023년 기준 당행의 (가계대출을 제외한)원화대출금은 도소매업 23.6%, 음식숙박업 19.0%, 서비스업 17.%, 부동산업 17.5% 등으로 구성되어 있습니다.

[2023년 기준 대출 포트폴리오 현황]
(단위 : %)

당행 대출포트폴리오 현황.jpg
대출포트폴리오 현황

출처 : 당행 2023년 12월 경영실적현황 자료주) 2023년 자료의 경우 외부감사인의 회계검토가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료

당행의 경우 2023년 전략과제 핵심 키워드 중 하나를 리스크 관리라고 발표하며, 리스크 통합 관리 체계 구축, 위기관리 컨트롤타워 강화, 잠재리스크 모니터링 다변화 등 다양한 시나리오에 기반한 정교한 대응체계 강화에 중점을 두고 리스크 관리를 추진하고 있습니다. 그럼에도 기준 금리 상승 및 경기하방에 따른 고정이하여신 및 연체대출채권이 증가하고 있으며, 2023년 기준 고정이하여신비율은 0.98% 및 연체대출채권비율은 0.98%를 기록하였습니다. 전년말 대비 각 대출채권에 대한 연체율은 기업대출은 0.53%p, 가계대출은 0.49%p 및 신용카드 2.62%p 증가하였습니다.

[당행의 대출금 구성내역 및 자산건전성 지표]
(단위 : %)

구분
2023년
2022년
2021년

총여신
56,571
57,264
56,173

정상
55,027
56,495
55,502

요주의
987
454
384

고정
293
157
207

회수의문
170
127
53

추정손실
94
31
28

요주의이하여신비율(%)
2.73
1.34
1.19

요주의이하여신
1,544
769
671

고정이하여신비율(%)
0.98
0.55
0.51

고정이하여신
557
315
287

대손충당금적립률(%)
120.04
127.81
95.18

대손충당금잔액
668
403
273

연체대출채권비율(%)
0.98
.48
0.41

연체금액
555
272
229

대상채권
56,390
57,069
55,871

출처 : 당행 2023년 12월 경영실적현황 자료주) 2023년 자료의 경우 외부감사인의 회계검토가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료

2023년 기준 당행의 은행 여신 중 정상으로 분류된 대출금은 전체 여신의 97.27%이며, 요주의이하여신비율은 2.73% 및 고정이하여신비율은 0.98%를 기록하고 있습니다. 고정이하여신비율의 경우 2021년 2분기 0.47%를 기록한 이후 2023년까지 지속적으로 증가추세를, 연체율 또한 2021년 2분기 0.41%를 기록한 이후 고정이하여신비율과 동일하게 증가추세를 나타내고 있습니다. 이는 코로나 19로 인한 금융규제 유연화(만기연장, 원리금 상환유예)가 종료되었으며, 고금리 기조 및 경기 위축으로 인해 당행의 고정이하여신비율 및 연체율이 증가추세로 전환되었습니다.

[당행의 고정이하여신 비율 및 연체율 추이]
(단위 : %)

고정이하여신비율 및 연체대출채권비율.jpg
자산건전성 추이

출처 : 당행 2023년 12월 경영실적현황 자료주) 2023년 자료의 경우 외부감사인의 회계검토가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료

고정이하여신이 증가함에 따라, 당행은 대손충당금 적립을 통해 건전성 저하를 대비하고 있습니다. 대손충당금적립률(Coverage Ratio)은 고정이하여신에 대한 대손충당금 적립정도를 나타내는 지표이며, 일반적으로 100%를 상회하는 경우 현재의 고정이하여신이 은행경영에 크게 영향을 미치지 않는 것으로 판단할 수 있습니다. 당행의 고정이하여신은 전년대비 241억원 증가하였으며, 이에 따라 대손충당금도 265억원 증가하였습니다. 당행의 대손충당금적립률의 경우 2021년 95.18%, 2022년 127.81% 및 2023년 120.04%를 기록하였으며, 고정이하여신을 초과한 대손충당금을 적립하였습니다. 당행은 부실채권 매각 및 여신정상화 등을 통해 전반적으로 자산건전성 회복을 진행중입니다. 하지만 당분간 경기민감도가 높은 중소기업대출 및 관광서비스업 관련 개인사업자대출을 중심으로 건전성 저하 추세가 이어질 전망이어서 지속적인 충당금적립 등을 통한 부실완충력 강화가 필요할 것으로 판단됩니다. 다만 적극적인 성장보다는 다소 보수적인 영업전략을 취하고 있고, 계열사인 신한은행의 위험관리 시스템을 적용하는 등의 선제적인 리스크 관리가 이루어지고 있는 점은 자산건전성 관리에 긍정적인 측면으로 작용할 것으로 보입니다.투자자께서는 위와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.

다. 순이자마진(NIM) 하락 추세에 따른 수익성 저하 위험당행은 지역 내 우수한 시장지배력을 기반으로 지속적인 이자수익자산 증가를 보여왔으나 제한적인 영업지역의 한계 하에서 시중은행들과의 여·수신 확대경쟁에 따른 예대금리차 축소가 수익성에 부담요인으로 작용하고 있습니다. 이에 당행은 적극적인 요구불 예금 유치 및 이자수익자산 규모 확대 등을 통한 순이자마진 관리 노력을 이어가고 있습니다. 하지만 수익성 악화 위기 양상과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 향후 수익성이 변동될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

2023년말 국내은행의 이자이익은 59.2조원으로 전년 동기(55.9조원) 대비 3.2조원 증가하였습니다. 이는 국내은행의 총이익(65.0조원) 중 약 91.1%에 달하는 큰 비중을 차지하고 있습니다. 이러한 실적 증가는 2023년말 대출채권 등 이자수익자산이 지속적으로 증가하였으며 순이자마진(NIM)도 0.03%p 증가한 것에 기인합니다. 국내은행의 순이익은 2022년 이후 금리상승 및 이자수익자산 증가 등으로 확대되는 등 총이익이 증가하고 있으나, 2023년 들어 이
자이익 증가율은 전년 대비 크게 둔화되었으며 순이자마진(NIM)도 2022년 4분기를 고점으로 축소하고 있습니다.

[국내은행의 수익 현황]

(단위 : 조원, %, %p)

구 분

'21

년

'22

년

(A)

2022년

'23

년

p

(B)

2023년

증 감

(B-A)

-

1Q

2Q

3Q

4Q

1Q

2Q

3Q

4Q

p

증감률

이 자 이 익

46.0

55.9

12.6

13.6

14.3

15.4

59.2

14.7

14.7

14.8

15.0

3.2

5.8

순이자마진

(NIM)

1.45

1.62

1.53

1.60

1.63

1.71

1.65

1.68

1.67

1.63

1.63

0.03

-

비 이 자 이 익
7.0
3.5
1.3
0.5
△0.1
1.8
5.8
2.1
1.7
0.8
1.2
2.4
68.0

총 이 익
53.0
59.4
13.9
14.1
14.3
17.2
65.0
16.8
16.5
15.5
16.2
5.6
6.4

출처 : 금융감독원 보도자료 '2023년 국내은행 영업실적'주) 총이익 : 이자이익+비이자이익

[순이자마진(NIM) 은행업권 비교 ]
(단위 : %)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

지방은행 평균
2.11
2.27
2.31
2.10
1.98

시중은행 평균
1.80
1.66
1.70
1.46
1.47

일반은행 평균
1.96
1.96
2.01
1.78
1.73

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템주1) 일반은행 평균은 금융통계정보시스템 기준 6개 지방은행 및 6개 시중은행을 단순 산술평균한 수치임주2) 증권신고서 제출전일 현재 금융감독원 금융통계정보시스템에서 2023년 3분기 수치까지 산출되고 있음

당행의 2023년말 기준 순이자마진(NIM)은 2.12%로 전년 동기(2.29%) 대비 0.17%p 하락하였습니다. 당행의 순이자마진(NIM)은 일반은행 평균에서는 우위에 있으며, 지방은행 평균과 유사한 수준을 기록하고 있습니다. 2022년의 경우 기준금리 인상 등에 따른 시장금리 상승은 NIM개선 등 수익성 측면에서 긍정적 요인으로 작용하였지만, 2023년 이후 수신경쟁에 따른 저원가성 예금감소로 조달금리가 빠르게 상승하면서 NIM은 전년대비 소폭 하락하였습니다.당행의 경우 2023년 기준 영업이익은 26억원을 기록하며, 전년대비 큰폭으로 하락하였습니다. 매출액의 경우 기준금리 인상에 따른 이자수익 증가 등으로 전년대비 상승하였으나, 영업이익의 경우 NIM하락 및 대손비용증가 등으로 인해 전년대비 하락하였습니다.

[수익성 지표 추이]
(단위 : %)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년

순이자마진
2.12
2.29
1.96
1.80

매출액(억원)
3,712
2,756
2,045
2,146

영업이익(억원)
26
270
226
216

당기순이익(억원)
51
228
184
9

ROA
4.46
0.96
0.27
0.27

ROE
0.07
0.32
3.58
3.45

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 및 당행 2023년 12월 경영실적현황 자료주) 2023년 자료의 경우 외부감사인의 회계검토가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료

당행은 시중은행들과의 여·수신 확대경쟁이 심화되는 가운데, 지역 내 고객충성도에 힘입어 타행 대비 높은 순이자마진을 유지하고 있는 점은 수익성 측면에서 경쟁우위로 작용하고 있으나, 규모의 경제가 어려운 점으로 인해 판관비 부담도 공존하고 있어 적극적인 요구불 예금 유치 및 이자수익자산 규모 확대 등을 통한 순이자마진 관리 노력을 이어가고 있습니다.시중금리 상승 영향은 수익성 개선, 대손우려 증가 2가지 측면에서의 상반된 영향을 고려해야 합니다. 긍정적인 측면으로는 국내 시장금리가 상승추세에 있어서 향후 기준금리 동결 혹은 인상 가능성이 존재해 당행의 NIM(순이자마진)과 ROA(총자산이익률)가 개선된다는 점이 있습니다. 부정적인 측면으로는 중소기업 차주의 상환 능력 악화로 당행의 대손비용 증가 가능성이 높아져 향후 수익성 측면에서 부정적 요인으로 작용할 것이라는 점이 있습니다.최근 코로나19로 인한 만기상황 유예 등의 지원이 종료되었기에 그간 지속되어왔던 부진한 중소기업경기, 한계기업 구조조정, 자영업자 부실우려 등으로 부실우려가 높아진 상황을 고려하면 금리민감도가 높은 차주의 대손우려 확대와 이로 인한 성장둔화에 더욱 주목할 필요가 있을 것으로 판단됩니다. 특히, 대손준비금이 자본으로 인정되면서 대손충당금을 통한 부실흡수능력 개선 요구가 높아졌으며, IFRS9 도입 등으로 인한 충당금적립규모 증가 가능성도 대손부담률 상승으로 이어질 것으로 전망됩니다.

금융위원회와 금융감독원은 국제 논의동향과 국내 금융권의 실물경제 지원 역량 강화 필요성 등을 종합적으로 감안하여 「코로나19 대응을 위한 금융규제 유연화 방안」(2020.04.16 제7차 금융위원회 보고ㆍ의결)을 마련하였습니다. 그 결과 은행 통합 LCR 규제수준을 100%에서 85%로 인하, 외화 LCR 규제수준을 80%에서 70%로 인하했습니다. 2021년 9월 금융위원회는 LCR 완화 기한을 2022년 3월말로 연장했습니다. 2022년 3월 금융위원회는 금융규제 유연화 조치를 단계적으로 정상화 추진하겠다는 내용을 발표했습니다. 은행 통합 LCR의 경우 즉시 정상화시 은행권 및 채권시장 등에 충격이 있을 수 있는 만큼, 3개월 유예 후 분기별로 규제비율을 단계적으로 상향 조정하기로 하였습니다. 외화 LCR 규제 완화는 2022년 6월말로 종료 했습니다.다만, 금융시장 안정을 위해 2022년 10월말 금융위원회는 통합 LCR 규제비율 정상화 조치를 6개월 유예하기로(2023년 6월까지) 결정했습니다. 추후 통합 LCR 규제비율 준수를 위해 고유동성 자산 추가 확보시 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

2023년 6월 금융위원회는 은행예대율 완화조치(100%→105%)는 7월부터 정상화하며, LCR 규제비율은 7월부터 단계적으로 정상화를 추진할 것으로 발표하였습니다. 이후 금융위는 금융권의 과도한 자금 확보 경쟁을 방지하기 위해 2023년 10월, LCR 규제비율 정상화를 2024년 6월까지 연장하였습니다. 따라서, 2024년 2분기까지 LCR 규제비율은 95%이며, 최종 정상화 여부를 2024년 7월 결정하는 것으로 발표하였습니다. 2023년말 기준 당행의 경우 유동성커버리지비율 125.6%를 기록하며, 금융위원회의 LCR 규제비율을 상회하여 충족하고 있습니다.

[당행의 유동성비율]
(단위 : %)

구 분
2023년
2022년
2021년
2020년

유동성커버리지비율
125.6
111.8
108.4
106.0

외화유동성비율
유동화가중치 적용 전
605.7
96.9
108.0
135.9

유동화가중치 적용 후
605.7
96.9
108.0
132.7

출처 : 당행 사업보고서주1) 총 고유동성자산 및 순현금유출액은 분기 중 영업일별 금액의 합계를 평균하여 산출주2) 별도기준

더불어 바젤 Ⅲ 도입을 통한 자본규제 강화로 위험가중자산 관리가 중요한 이슈가 되었습니다. 규제 당국이 제시하는 자본비율을 충족시키기 위해 자본확충 뿐만 아니라 위험가중자산도 함께 관리해야 함에 따라 은행의 자산운용 정책이 예전에 비해 보수적으로 전환되고 있습니다. 이러한 정책의 변화 역시 당행의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.하지만 당행이 직면한 수익성 악화 위기 양상과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 향후 수익성이 변동될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 바젤Ⅲ 제도 하에서 자본적정성 미충족 가능성으로 인한 위험 당행의 2023년 BIS기준 총자본비율은 [17.51]%이며, 기본자본비율은 [16.00]%, 보통주자본비율은 [14.30]%로 바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충족하고 있습니다. 그러나 경과규정 적용에 따라 조건부자본증권의 자본인정액이 차감되고 있는 점, 조건부자본증권의 높은 조달금리 부담, 제주지역 경기침체 등에 따른 당행 여신 건전성 악화 등이 자본적정성 저하 요인으로 작용될 위험이 있습니다. 따라서 투자자께서는 당행의 자본적정성을 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

최근 글로벌 규제 동향을 살펴보면, 시스템적으로 중요한 은행, 거시건전성 이슈, 위기관리·회생·정리절차 및 지배구조 등을 강화토록 하고 있으며, 선진국 은행에 대해서는 영업규모, 활동 및 이에 따른 리스크의 복잡성 등에 상응하여 은행감독 수준을 고도화 하도록 유도하고 있습니다. 국내에서도 이 같은 감독 수준 고도화를 위해 노력하고 있는 상황입니다.

은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 연결실체를 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 연결실체는 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다.당행의 2023년 BIS기준 총자본비율은 [17.51]%이며, 기본자본비율은 [16.00]%, 보통주자본비율은 [14.30]%로 바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충족하고 있습니다. 2023년 기준 FVOCI 평 가손 감소 등으로 기타포괄손익누계액 151억원이 증가하였으며, 위험가중자산 1,290억원 감소 등으로 인해 2023년 당행의 BIS기준 총자본비율은 전년대비 1.09%p 상승하였습니다.

[자본적정성 및 자산건전성 지표 추이]

(단위: 백만원, %)

관련지표
2023년
2022년
2021년

총자본
512,687
502,153
502,848

기본자본
468,612
439,122
419,994

보통주자본
418,777
389,287
370,158

위험가중자산
2,928,892
3,057,934
2,920,427

총자본비율
17.51%
16.42%
17.22%

기본자본비율
16.00%
14.36%
14.38%

보통주자본비율
14.30%
12.73%
12.67%

고정이하여신비율
0.98%
0.55%
0.51%

연체율
0.98%
0.48%
0.41%

대손충당금적립비율
120.04%
127.81%
95.18%

출처 : 당행 사업보고서

[BIS기준 자기자본비율 추이]
(단위 : %)

bis기준 자기자본비율 추이.jpg
bis기준 자기자본비율 추이

출처 : 당행 2023년 12월 경영실적현황 자료

당행은 이익누적 및 조건부자본증권 발행 등을 통해 지속적으로 자본을 확충하고 있고 2019년도 대비 총자본비율이 제고되었습니다. 다만 위험가중자산 증가에 따라 2021년 이후 BIS자기자본비율이 소폭 저하되었으나 추후 2023년 재차 개선되었습니다. 향후에도 리스크 관리기조 및 신종자본증권 발행을 통한 자본확충가능성 등을 고려할 경우 현 수준의 자본적정성을 유지할 것으로 전망됩니다.하지만 향후 당행의 기업대출 및 가계대출의 자산건전성 악화를 포함하여 영업실적 및 재무상황이 악화되는 경우 당행의 자본구조 및 자본비율이 악화될 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 당행의 자본적정성을 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

마. 조달비용 상승으로 인한 자금조달 안정성 위험
최근 국내외 시장금리는 국내외 경제 및 정치적 상황과 통제 불가능한 다양한 시장 변수들로 인해 그 방향성의 예측이 어려우며, 향후 시장금리가 상승세를 지속할 가능성을 배제할 수 없습니다. 당행
자금 조달의 상당부분을 원화자금 예수금 비롯한 원화자금 차입이 차지하고 있는바, 기준금리의 상승은 당행의 자금조달 비용과 연결되어 당행의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이점 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

2021년 이후 높은 인플레이션 및 낮은 실업률 등 강한 경기 회복세로 인해 미국 연준은 공격적인 기준금리 인상을 진행하였습니다. 이로 인해 한국은행은 기준금리를 2021년 08월 선제적으로 인상하는 것을 시작으로 긴축 기조로 전환하였습니다. 이후 지속적으로 한국은행은 기준금리 인상을 하였으나, 가계부채 증가 및 대외여건의 불확실성을 근거로 2023년 1월 금리 인상 결정 이후 2024년 2월 금통위까지 기준금리 동결을 결정하였습니다. 따라서 증권신고서 제출일 현재 국내 기준금리는 3.50%입니다. 이렇게 높아진 기준금리로 인해 당행의 평균 조달비용도 2021년 0.95%, 2022년 1.56% 및 2023년 2.86%를 기록하는 등 증가 추세로 전환되었습니다.

당행의 자금 조달 중 대부분은 예수금(원화+외화)이 차지하고 있으며 2023년말 기준 그 비중은 77.2%입니다. 그 중 원화자금 예수금의 전체 조달대비 비중은 77.0%로 전체 조달 비용에서 가장 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 당행의 자금조달 규모는 2020년 6조 2,651억원, 2021년 6조 5,534억원, 2022년 6조 9,720억원 및 2023년 6조 9,738억원을 지속적으로 증가하고 있습니다.

당행의 원화 및 외화 예수금 평균 조달금리는 각각 3.37%(전년 말 대비 1.64%p 증가), 0.99%(전년 말 대비 0.67%p 증가)을 기록하였습니다. 하지만, 시장 금리는 국내외 경제 및 정치적 상황과 통제 불가능한 다양한 시장 변수들로 인해 그 방향성의 예측이 어려우며, 향후 시장 금리의 추가 상승 가능성을 배제할 수 없습니다. 당행은 자금조달의 상당 부분을 예수금(원화+외화)이 차지하고 있으며, 비중이 높지는 않으나 차입금(원화+외화)을 통하여 자금조달이 이루어지고 있어 기준금리의 상승은 당행의 자금조달 비용과 연결되어 당행의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이점 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

[은행계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
2023년
2022년
2021년
2020년

평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율

조달
원화자금
예수금
53,711
77.02
1,812
3.37
55,878
80.15
964
1.73
53,183
81.15
541
1.02
51,281
81.85
699
1.36

CD
3,846
5.52
65
1.69
1,696
2.43
37
2.18
83
0.13
1
1.63
97
0.16
2
1.70

차입금
1,587
2.28
29
1.82
2,108
3.02
17
0.80
2,330
3.56
10
0.42
1,795
2.86
9
0.48

원화콜머니
-
-
10
-
-
-
-
-
1
0.00
0
0.47
3
0.00
0
0.71

기타
2,598
3.72
71
2.74
2,750
3.94
71
2.58
2,587
3.95
69
2.67
2,372
3.79
73
3.08

소 계
61,741
88.53
1,987
3.22
62,433
89.55
1,089
1.74
58,185
88.79
621
1.07
55,548
88.66
783
1.41

외화자금
외화예수금
143
0.20
1
0.99
157
0.23
1
0.32
389
0.59
3
0.83
324
0.52
6
1.78

외화차입금
148
0.21
7
4.85
151
0.22
2
1.52
168
0.26
1
0.57
148
0.24
1
0.98

외화콜머니
-
-
-
-
-
-
-
-
3
0.00
0
0.18
-
-
-
-

사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
0
0.00
-
-
3
0.00
-
-
6
0.01
-
-
7
0.01
-
-

소 계
290
0.42
9
2.95
312
0.45
3
0.90
565
0.86
4
0.74
478
0.76
7
1.50

원가성 자금계
62,032
88.95
1,995
3.22
62,745
89.99
1,092
1.74
58,750
89.65
625
1.06
56,026
89.43
790
1.41

기타
자본총계
5,359
7.68
-
-
5,678
8.24
-
-
5,550
8.47
-
-
5,538
8.84
-
-

충당금
60
0.09
-
-
84
0.12
-
-
68
0.10
-
-
33
0.05
-
-

기 타
2,289
3.28
-
-
1,213
1.74
-
-
1,165
1.78
-
-
1,054
1.68
-
-

무원가성 자금계
7,707
11.05
-
-
6,976
10.01
-
-
6,783
10.35
-
-
6,625
10.57
-
-

조달계
69,738
100.00
1,995
2.86
69,720
100.00
1,092
1.56
65,534
100.00
625
0.95
62,651
100.00
790
1.26

출처: 당행 사업보고서

다만 당행은 제주라는 도서지역으로서의 특수성과 지역내 고객충성도에 힘입어 시중은행 및 타 지방은행과 비교하여 예수금 비중이 높은 수준을 유지하고 있어 금융채 발행을 통한자금 조달 비중이 높은 다른 시중은행들에 비해 조달비용 상승 시 부담이 낮을 것으로 전망됩니다. 또한 시장금리의 인상은 순이자마진(NIM)의 확대로도 이루어질 수 있는 바, 금리상승의 유불리를 현 시점에서 단정하기는 쉽지 않습니다. 따라서 투자자들께서는 경기변동과 경제주체들의 투자성향 변화에 따른 자금조달 비용 상승 가능성에 주의를 기울이시기 바랍니다.

바. 성장성 제한 가능성에 따른 위험

2023년 이후 지속된 고금리 기조 및 부동산 경기 악화로 인해 2023년말 당행이 보유중인 대출채권(원화대출금+외화대출금) 자산은 5조 5,703억원으로 2022년말 5조 6,383억원 대비 약 1.2%(680억원)
감소
하였습니다. 기준금리 인상 시 취약차주를 중심으로 상환부담 증가 및 부실화 우려 등을 관리하기 위하여 내놓은 정부의 8.2 부동산 대책, 가계부채 종합대책 및 이의 후속 대책인 8.27 부동산 대책, 9.13 주거 안정화 대책, 12.16 주택시장 안정화 방안, 주택시장 안정 보완대책(7.10) 등은 당행 대출자산 성장세에 부정적인 요인으로 작용합니다. 가계부채 관리 대책 정책 도입에 따라 향후 가계부채 성장둔화가 예상되며 이는 국내 시중은행의 성장성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다.
가계부채 관련 정책 외에 시중은행 예대율 규제 등의 정부 정책과 대내외 경기 회복세 둔화에 따른 대기업 및 중소기업에 대한 국내 은행의 리스크 관리가 강화는 국내 시중은행의 성장성을 제한하는 요인
으로 작용할 수 있습니다. 이러한 상황이 지속될 경우 제주은행의 성장성 둔화 위험이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2023년말 당행이 보유중인 대출채권(원화대출금+외화대출금) 자산은 5조 5,703억원으로 2022년말 5조 6,383억원 대비 약 1.2%(680억원) 감소하였습니다. 금융당국의 예대율 규제(100% 이하)가 유지되고 있고, 경영전략이 외형경쟁보다는 리스크관리에 중점을 두고 있어 향후에도 공격적인 대출영업은 자제할 것으로 판단됩니다.

[은행계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
2023년
2022년
2021년
2020년

평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율

운용
원화자금
예치금
0
0.00
0
79.63
11
0.02
0
0.13
18
0.03
0
0.49
60
0.10
1
1.11

유가증권
11,553
16.57
238
2.06
9,314
13.36
139
1.49
8,334
12.72
112
1.35
7,243
11.57
121
1.68

대출금
55,579
79.70
2,970
5.34
56,244
80.67
2,241
3.98
53,166
81.13
1,583
2.98
51,169
81.73
1,573
3.07

(가계대출금)
16,591
23.79
990
5.97
21,781
31.24
869
3.99
21,495
32.80
631
2.93
19,997
31.94
613
3.06

(기업대출금)
37,185
53.32
1,897
5.10
33,607
48.20
1,337
3.98
30,777
46.96
930
3.02
29,849
47.67
927
3.10

지급보증대지급금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0
-

원화콜론
-
-
10
-
619
0.89
12
1.94
466
0.71
3
0.69
944
1.51
6
0.65

사모사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용카드채권
666
0.95
157
23.58
700
1.00
152
21.74
655
1.00
149
22.75
707
1.13
158
22.38

(카드론)
0
0.00
0
26.47
1
0.00
0
13.80
2
-
0
9.38
17
0.03
2
9.25

기타
-
-
31
-
21
0.03
18
85.66
98
0.15
14
14.80
90
0.14
16
17.58

원화대손충당금(△)
669
0.96
-
-
314
0.45
-
-
263
0.40
-
-
277
0.44
-
-

소 계
67,129
96.26
3,407
5.08
66,595
95.52
2,562
3.84
62,473
95.33
1,862
2.98
59,936
95.73
1,875
3.13

외화자금
외화예치금
98
0.14
-
-
133
0.19
-
-
161
0.24
-
-
108
0.17
-
-

외화증권
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대출금
124
0.18
7
5.74
139
0.20
7
5.08
277
0.42
10
3.51
303
0.48
13
4.16

외화콜론
-
-
-
-
2
0.00
0
0.12
79
0.12
0
0.17
9
0.01
0
1.57

매입외환
0
0.00
0
348.31
0
0.00
0
3.38
1
0.00
0
3.75
0
0.00
0
4.07

기타
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-
0
-

외화대손충당금(△)
1
0.00
-
-
0
0.00
-
-
1
0.00
-
-
0
0.00
-
-

소 계
220
0.32
7
3.24
274
0.39
7
2.59
516
0.79
10
1.91
420
0.67
13
3.04

수익성 자금계
67,349
96.57
3,414
5.07
66,869
95.91
2,569
3.84
62,989
96.12
1,872
2.97
60,356
96.40
1,888
3.13

기타
현 금
313
0.45
-
-
397
0.57
-
-
372
0.57
-
-
369
0.59
-
-

업무용고정자산
563
0.81
-
-
510
0.73
-
-
530
0.81
-
-
521
0.83
-
-

기 타
1,514
2.17
-
-
1,945
2.79
-
-
1,643
2.51
-
-
1,364
2.18
-
-

무수익성 자금계
2,390
3.43
-
-
2,852
4.09
-
-
2,545
3.88
-
-
2,254
3.60
-
-

운용계
69,738
100.00
3,414
4.90
69,720
100.00
2,569
3.68
65,534
100.00
1,872
2.86
62,610
100.00
1,888
3.01

출처: 당행 사업보고서

당행의 원화대출금의 경우 2020년 5조 1,169억원, 2021년 5조 3,166억원, 2022년 5조 6,244억원을 기록하며 최근 3년간 지속적으로 증가하였습니다. 그러나 2023년 이후 대출금리가 상승함에 따라 특히 가계대출의 규모가 감소하여 5조 5,579억원을 기록하였습니다. 지방은행의 경우 원화대출 증가액의 60% 이상을 중소기업에 할당해야 하는 중소기업대출비율 제도로 인하여 기업대출 위주의 여신포트폴리오 기조에 큰 변화는 없을 것이나, 대출 취급 금액 및 차주 기준 리스크 분산효과가 높은 가계대출을 통해 리스크를 최소화하는 포트폴리오 구축을 추진하고 있습니다

한편, 2017년 6월 19일 정부의 '부동산 안정화 대책' 발표에 의하면 조정대상 지역(주택가격이 크게 상승한 전국 40개 지역)의 경우 주택담보인정비율(LTV)과 총부채상환비율(DTI) 규제가 LTV는 70%에서 60%로, DTI는 60%에서 50%로 강화되었고, 특히 조정대상지역 집단대출 중 잔금대출에는 DTI 50%를 신규 적용하기로 하였습니다. 또한 정부는 2017년 8월에는 이번 정부의 대책을 빌미 삼아 대출 판촉을 강화하는 일이 없도록 촉구하는 등 창구지도로 선수요를 억제하겠다는 입장을 표명하였습니다. 이번 대책은 앞으로 금융당국이 대출규제의 '완화'보다는 '강화' 쪽에 설 것이라는 방향성을 제시한 것으로 해석되며 이러한 대출규제는 은행의 성장성/수익성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다.정부는 차주 상환능력에 대한 정확한 평가와 선진화된 여신심사 관행을 정착시키기 위해 2018년 1월부터 투기지역, 투기과열지구, 수도권 등을 대상으로 신 DTI(총부채상환비율, Debt to Income)가 시행되었습니다. 기존에 주택담보대출의 경우 새로 받을 주택담보대출의 원리금과 기존 대출의 이자 상환액을 계산하였으나 새로 도입되는 신DTI는 기존에 이미 보유하고 있는 주택담보대출의 원금 상환액까지 반영하게 됩니다. 또한 2018년 10월부터 DSR(총체적상환능력심사제, Debt to service ratio)이 시행(시중은행 기준, 2018년 3월 시범도입 개시)되었습니다. DSR은 대출 심사시 기존 주택담보대출 및 신용대출 이외에도 신용카드, 자동차 할부금 등 모든 대출의 연간 원리금 상환액을 합산하여 대출 한도를 규제하기에 더 엄격한 기준의 지표입니다.2017년 발표한 위의 대책에도 불구하고 국내 주택시장의 가격이 급등세를 보임에 따라 정부는 2018년 8월 27일 수도권 주택공급 확대 추진 및 투기지역 지정 등을 통한 시장안정 기조 강화 조치를 내놓으며 수도권 일대에 투기지역, 투기과열지구를 추가지정하면서 해당 지역들의 주택관련 대출을 제한하였습니다. 이어서 2018년 9월 13일에 「주택시장 안정대책(9.13)」을 추가적으로 내놓았습니다. 또한, 2019년 10월 01일 '부동산 시장 보완대책'을 발표하며 2019년 10월 14일 부터 기존 가계대출에 적용되었던 LTV 규제 대상을 주택매매업 및 법인으로 확대 시행하였습니다. 이후 2019년 12월 16일 주택시장 안정화방안을 발표하였으며 2020년 07월 10일에는 주택시장에서의 서민 및 실수요자의 소득기준을 완화하기 위해 주택시장 안정 보완대책을 발표했습니다. 추가 발표한 대책들에서 주택담보대출 및 전세자금대출에 대한 기준을 엄격하게 제시함으로써 향후 가계부채 성장을 둔화시키는 요인으로 작용할 수 있습니다.또한, 정부는 2020년 11월 13일 차주단위 DSR 적용대상을 고소득자의 고액 신용대출까지 확대 시키는 "신용대출 등 가계대출 관리방안"을 발표하였으며, 2021년 4월 에는 DSR 강화를 중심으로 하는 "가계부채 관리 방안"을, 2021년 10월에는 "가계부채 관리 강화방안"을 공표하였습니다. '21년 하반기 이후 금융당국의 강도 높은 창구지도, 한은의 금리인상 등의 영향으로 가계대출 급증세는 안정세를 회복할 것으로 예상됩니다. 정부는 '22년도 가계부채 증가율을 4~5%대의 안정화된 수준으로 관리될 수 있도록 단계적 정상화 계획을 가지고 있습니다. 다만, 실물경제 흐름, 자산시장 변화, 금융시장 동향 등을 보아가며 관리목표를 미세 조정하며 유연하게 대응해나갈 계획이라고 발표했습니다. 실제로 2023년 1분기 가계신용 잔액의 경우 1,853조 9,000억원을 기록하며 통계 집계 이래 가장 큰 규모로 전년 동기 감소하였으며, 3분기 연속 감소세를 이어갔습니다. 그러나 금리 상승 기조가 안정화됨에 따라, 금리 하락에 대한 기대감이 반영됨에 따라 주택담보대출 수요가 증가하며 가계신용의 경우 재차 증가세로 전환되었습니다.이러한 정부의 정책 도입에 따라 향후 지속적인 가계부채 증가속도에 대한 관리가 예상되며 이는 국내 시중은행의 성장성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 또한 글로벌 무역전쟁, 글로벌 경제 성장세의 둔화 등으로 인한 대내외 경기 둔화에 따라 대기업 및 중소기업에 대한 국내 은행의 리스크 관리가 강화될 경우 국내 시중은행의 성장성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 우발채무 분석

증권신고서 제출전일 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 5건(총 소송금액: 98백만원) 및 피소 1건(총 소송금액: 149백만원)이 있습니다. 소송 결과는 분기연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 제재현황으로는 행정기관으로부터 2023년 2명 및 2024년 2명의 임직원이 제재를 받았으며, 기관제재로는 2024년 2건이 있습니다.또한, 당행은 견질 또는 담보용 어음수표가 존재하며, 채무보증도 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

1. 중요한 소송사건 등

증권신고서 제출전일 현재 당행와 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 5건(총 소송금액: 98백만원) 및 피소 1건(총 소송금액: 149백만원)이 있습니다. 소송 결과는 분기연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 제재현황으로는 행정기관으로부터 2023년 2명 및 2024년 2명의 임직원이 제재를 받았으며, 기관제재로는 2024년 2건이 있습니다.
2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 04월 04일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

한국은행
18
175,000
한은차입담보외

신한은행
4
40,000
신용공여설정

계
22
215,000
-

출처 : 당행 제시

3. 채무보증 현황

(기준일 : 2024년 03월 31일)
(단위 : 백만원)

구분
2024년2월15일
2023년말
2022년말
2021년말

확정지급보증
18,324
18,064
19,491
18,391

미확정지급보증
1,287
1,140
645
691

합계
19,611
19,204
20,136
19,082

출처 : 당행 제시주) K-IFRS 기준

사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다.

[채무보증 세부현황]

(기준일 : 2024년 04월 04일)
(단위 : 백만원 )

채무자
보증시작일
보증만료일
구분
지급보증금액

(주)제주동원약품
2021-05-11
2024-05-11
확정지급보증
3,979

(주)제주지오영
2022-09-13
2024-08-02
확정지급보증
2,830

(주)제주지오영
2019-08-02
2024-08-02
확정지급보증
1,880

(주)현일약품
2021-10-18
2024-08-26
확정지급보증
730

주식회사지에프
2022-08-29
2027-07-27
확정지급보증
713

(주)남양체인
2021-05-18
2024-05-18
확정지급보증
700

백제약품(주)
2021-06-28
2024-06-28
확정지급보증
690

(주)뉴월드
2022-07-28
2024-07-28
확정지급보증
686

(주)김약품
2021-06-17
2024-06-17
확정지급보증
515

(주)제주랩테크
2023-05-02
2024-05-02
확정지급보증
500

남강철재(주)
2023-11-01
2024-11-01
확정지급보증
300

한라에스앤에프주식회사
2023-12-27
2024-05-21
미확정지급보증
286

한라에스앤에프주식회사
2024-01-31
2024-05-21
미확정지급보증
269

장대수 현대모터스
2024-03-22
2025-03-22
확정지급보증
260

제주도수퍼마켓협동조합
2021-05-25
2024-05-25
확정지급보증
256

(주)청룡수산
2023-07-27
2024-07-26
확정지급보증
250

제주농장영농조합법인
2023-09-11
2024-09-10
확정지급보증
246

이준형 제일철강
2023-04-11
2024-04-11
확정지급보증
200

(주)명현이엔씨
2023-08-01
2024-07-31
확정지급보증
200

남강철재(주)
2023-05-08
2024-05-06
확정지급보증
200

출처 : 당행 제시주) 확정/미확정 지급보증 잔액 기준 상위 20건

4. 제재현황

증권신고서 제출전일 기준 당행가 행정기관으로부터 받은 제재현황은 아래와 같습니다.

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령·배임 등 금액
근거 법령

2023.11.14
금융감독원
담당 준법감시인 2명 (강*호, 김*웅)
주의' 조치
-
-
「특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률」 제4조의2「특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 시행령」 제8조의2

2024.02.14
금융감독원
담당 전결권자 2명 (고*옥, 오*화)
주의' 조치
-
-
「은행법」 제34조의2 제1항 제3호

2024.01.31
금융위원회
제주은행
과태료부과
12,000,000 원 (기한내납부:9,600,000원)
-
「은행법」 제69조「은행법」 제34조의2 제1항 제3호

2024.01.05
금융정보분석원
제주은행
과태료부과
116,550,000 원 (기한내납부:93,240,000원)
-
「특정금융정보법」 제20조 및 「질서위반행위규제법」「특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률」 제4조의2

출처 : 당행 제시

제재현황으로는 행정기관으로부터 2023년 2명 및 2024년 2명의 임직원이 제재를 받았으며, 기관제재로는 2024년 2건이 있습니다.또한, 당행은 견질 또는 담보용 어음수표가 존재하며, 채무보증도 존재합니다. 투자자께서는 위 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

아. 신한금융지주 계열사로서 당행 분석
신한금융지주는 2001년 9월 국내 최초로 민간 주도 하에 설립된 순수금융지주회사로서 신한금융그룹(이하 '그룹') 내에서 그룹 차원의 전략 수립 및 이에 따른 자회사 경영관리, 자금 조달(Funding Vehicle) 역할을 담당하고 있습니다. 당행은 2002년 5월에는 예금보험공사와 신한금융지주회사간의 지분인수계약에 따라 신한금융지주회사가 당행 지분의 51%(5,656,911 주)를 228억원에 취득하면서 신한금융그룹의 계열사로 편입되었습니다. 이후
신한금융그룹과 당행 간에 인적 교류가 이어지고 있으며 기업여신 심사 시 신한은행의 기업신용도 평가시스템을 사용하고, 건설·부동산업 등 건전성 저하 업종에 대해서는 신한금융지주에서 리스크 익스포저 한도를 제시하는 등 그룹 차원에서 당행의 리스크관리에 참여하고 있습니다. 향후에도 신한금융그룹의 당행에 대한 영업ㆍ재무적 지원 강도는 높은 수준에서 유지될 전망입니다. 이에 투자자께서는 투자 시 당행 뿐만 아니라 신한금융지주의 지원가능성까지 고려하여 의사결정 하시기 바랍니다.

신한금융지주는 2001년 9월 국내 최초로 민간 주도 하에 설립된 순수금융지주회사 로서 신한금융그룹(이하 '그룹') 내에서 그룹 차원의 전략 수립 및 이에 따른 자회사 경영관리, 자금 조달(Funding Vehicle) 역할을 담당하고 있습니다.2023년말 현재 연결대상 기준 15개 자회사를 두고 있으며, 주력자회사인 신한은행의 비중이 높은 수준을 나타내고 있어 실질적으로는 은행지주회사(Bank Holding Company)의 성격을 나타내고 있습니다. 신한금융그룹은 2001년 9월 국내 최초의 민간주도로 은행·캐피탈·증권·투자신탁운용과 e 신한, 신한맥쿼리금융자문 등 6 개 자회사의 주식이전 방식을 통해 순수금융지주회사를 설립하고 금융지주사 체제로 전환하였습니다.신한금융그룹은 은행, 카드, 보험, 증권, 캐피탈, 자산운용 등 다각화된 사업라인을 기반으로 금융산업 전반에서 우수한 시장지배력을 유지하는 한편 금융업계의 대형화 및 겸업화 추세에 적극적으로 대응해 나가고 있습니다. 주력 자회사인 신한은행은 우수한 시장지배력을 바탕으로 안정적인 영업기반을 구축하고 있으며, 신한카드도 업계 수위의 시장지위를 유지하고 있는 등 주요 자회사들이 우수한 경쟁지위를 확보하고 있어 국내 금융시스템 내 위상 및 영향력은 매우 높은 수준으로 판단됩니다. 또한 신한은행을 중심으로 형성된 우수한 시장신인도가 브랜드와 리스크관리 시스템 공유를 통해 카드, 보험 등 주요 계열사 전반에 긍정적인 영향을 미치고 있는 것으로 평가됩니다.

신한금융그룹 조직도.jpg
신한금융그룹 조직도

당행은 경영정상화 과정에서 2001년 1월 ㈜신한은행과 은행의 경영개선계획 수립및 추진, 제반 제도 및 시스템 개선, 기타 경영개선에 필요한 일체의 업무에 대한 경영자문계약을 체결하였습니다. 그 후 2002년 5월에는 예금보험공사와 신한금융지주회사간의 지분인수계약에 따라 신한금융지주회사가 당행 지분의 51%(5,656,911 주)를 228억원에 취득하면서 신한금융그룹의 계열사로 편입되었으며, 신한금융지주가 인수 직후 220억원의 유상증자를 실시하면서 202억원을 출자, 지분을 추가취득하면서 지배주주 지분율이 62.4%로 상승하였습니다. 이후 신한금융그룹의 강력한 자회사 관리 및 통제와 리스크 관리 능력의 제고를 바탕으로 동행의 경영효율성 및 재무건전성은 크게 개선되었습니다. 한편, 자본적정성 제고를 위해 2019년 1월과 2018년 11월에 유상증자를 실시하였으며, 2023년말 주주구성은 신한금융지주회사 75.31%로 구성되어 있습니다.

[최대주주 및 그 지분율]
(단위 : 주, %)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

신한금융지주회사
본인
보통주
24,196,024
75.31
24,196,024
75.31
-

계
보통주
24,196,024
75.31
24,196,024
75.31
-

우선주
-
-
-
-
-

출처: 당행 2023년 사업보고서

당행의 경영진 현황을 살펴보면, 상근임원들은 신한은행 및 신한금융지주 등 신한금융그룹 출신과 동행 출신으로 구성되어 있으며, 그 외 사외이사들은 제주지역 주요인사들을 중심으로 구성되어 있습니다. 당행은 주기적으로 경영 및 재무상황을 그룹에 보고하고 있어 그룹의 통제 및 관리수준이 매우 높은 것으로 판단됩니다.

[임원현황]

(기준일 :
2024년 04월 04일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

박우혁
남
1963.06
대표이사
사내이사
상근
업무총괄
경희대 경제학과신한은행 부행장보(2017~2018)신한금융지주회사 부사장(2019~2019)신한은행 부행장(2020~2020)신한은행 고문(2021~2021)
-
-
자회사 CEO
2022.03.23 ~ 현재
2025.03 주총

박찬호
남
1967.01
상임감사위원
감사
상근
이사회감사위원회
Univ. of Illinois (경제학 박사)한국은행 국제국 뉴욕사무소 (워싱턴주재)(2018.2 ~ 2021.2)한국은행 부산본부장 (2021.3 ~ 2023.1)
-
-
자회사 상임감사위원
2023.03.22~ 현재
2025.03 주총

우영웅
남
1960.03
사외이사
등기임원
비상근
이사회(의장)위험관리위원회임원후보추천위원회보수위원회
부산대 경영학과한국외국어대학교 경영정보 석사 일본 와세다대학교 국제경영 석사단국대 경영학 박사신한금융지주 부사장보/신한은행 부행장보(2016~2017)신한금융지주 부사장/신한은행 부행장(2017~2018)제주은행 비사임이사(2018~2019)
-
-
해당사항 없음
2024.03.21 ~ 현재
2026.03 주총

정순여
여
1970.02
사외이사
등기임원
비상근
이사회감사위원회보수위원회임원후보추천위원회
서강대 경영학 석사/박사(세부전공 : 회계학)제주대 회계학과 교수(2004~현)
-
-
해당사항 없음
2020.03.25 ~ 현재
2025.03 주총

강영순
남
1962.12
사외이사
등기임원
비상근
이사회감사위원회보수위원회임원후보추천위원회
단국대 경영학 석사제주대 경영학 박사제주대 경영학과 교수(2002~현)
-
-
해당사항 없음
2021.03.24 ~ 현재
2025.03 주총

홍은주
여
1958.12
사외이사
등기임원
비상근
이사회위험관리위원회임원후보추천위원회
한양대학교 식품영양학과미 오하이오주립대학교 대학원 경제학석사/박사한양사이버대학교 경제금융자산관리학과 교수(2010~2024.2)
-
-
해당사항 없음
2021.03.24 ~ 현재
2026.03 주총

김일환
남
1966.11
비상임이사
등기임원
비상근
이사회위험관리위원회임원후보추천위원회
私立武相高等學校주식회사 대영물산 대표 (2015~현)유한회사 만선물산 대표(1993~현)유한회사 스타 대표(1993~현)
-
-
해당사항 없음
2021.03.24 ~ 현재
2025.03 주총

권준석
남
1966.01
부행장
미등기임원
상근
Digital Business Unit여신총괄부경영혁신본부
성균관대 무역학과신한은행 디지털뱅킹부 부장 (2016.1 ~ 2016.3)신한은행 디지털운용부 부장 (2016.4 ~ 2017.6)신한은행 디지털채널본부 팀장 (2017.7 ~ 2018)신한은행 신촌지점장 (2019~2019)신한금융지주 디지털기획팀 본부장 (2020~2021)
-
-
자회사 임원
2022.01.01 ~ 현재
2024.12.31

한윤철
남
1968.1
부행장
미등기임원
상근
영업추진본부상품솔루션부자금총괄부
제주전문대 경영학과제주은행 화북지점장 (2018~2019)제주은행 화북금융센터장 (2019~2020)제주은행 영업추진본부장 (2021~2021)제주은행 금융소비자보호총괄책임자(2022~2023)
-
-
자회사 임원
2024.01.01~현재
2025.12.31

김현웅
남
1969.06
상무
미등기임원
상근
리스크총괄부모형검증팀안전관리실
제주대 경영대학원제주은행 이도뉴타운지점장 (2014~2014)제주은행 전략기획부장 (2015~2020)제주은행 상무(디지털금융본부 담당) (2021~ 2021)제주은행 준법감시인(2022~ 2023)
-
-
자회사 임원
2024.01.01~현재
2025.12.31

이철승
남
1970.02
상무
미등기임원
상근
준법감시부
제주산업정보대 세무회계학과제주은행 공항지점장(2020)제주은행 감사부장(2021)제주은행 노형금융센터장(2022.01~2022.08)제주은행 영업부장(2022.08~2023)
-
-
자회사 임원
2024.01.01~현재
2025.12.31

오민순
여
1971.02
상무
미등기임원
상근
소비자보호부
표선고등학교제주은행 노형금융센터 리테일지점장(2019)제주은행 이도뉴타운지점장(2020.01~2020.11)제주은행 이도지점장(2020.11~2021)제주은행 감사부장(2022~2023)
-
-
자회사 임원
2024.01.01~현재
2025.12.31

안종길
남
1969.01
상무
미등기임원
상근
ICT총괄부정보보호팀신탁팀
고려대 전산학과신한은행 금융개발부 팀장 (2016~2017)신한금융지주회사 디지털전략팀 팀장대우 (2017~2019)신한은행 정보개발부 부장 (2019~2021)
-
-
자회사 임원
2023.01.01~현재
2024.12.31

출처: 당행 제시

위와 같은 이유로 당행에 대한 신한금융그룹의 지원가능성은 매우 높은 수준으로 평가됩니다. 신한금융지주가 당행 인수 이후 불균등 증자에 지속적으로 참여하면서 지분율이 51.0%에서 75.31%로 상승한 점, 신한금융그룹과 당행 간에 인적 교류가 이어지고 있는 점, 기업여신 심사 시 신한은행의 기업신용도 평가시스템을 사용하고, 건설·부동산업 등 건전성 저하 업종에 대해서는 신한금융지주에서 리스크 익스포저 한도를 제시하는 등 그룹 차원에서 당행의 리스크관리에 참여하고 있는 점 등을 감안할 때, 향후에도 신한금융그룹의 당행에 대한 영업ㆍ재무적 지원 강도는 높은 수준에서 유지될 전망입니다.따라서 투자자께서는 투자 시 당행 뿐만 아니라 신한금융지주의 지원가능성까지 고려하여 의사결정 하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가.
본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다. 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서 유의하시기 바랍니다.

나.
본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생합니다. 그러나 제120조 제2항에 규정된 바와같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다.
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아닙니다. 또한 금융기관 등이 본 사채의 원리금 상환에 대하여 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당행에게 있습니다. 따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

라.
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당행의 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있으니 투자의사결정시 참조하시기 바랍니다.

마.
본 사채는 사회적 가치 창출 사업 분야 지원하기 위한 목적의 ESG채권(사회적채권)으로, 단기적인 영업실적 또는 재무성과 제고를 위하여 발행되는 것이 아닙니다. 또한 본 사채를 통해 조달되는 자금이 당초 계획(사회적 가치 창출 사업 분야 지원)과 다르게 집행되거나 기대한 사회적가치(취약계층·서민층·중소기업에 대한 금융서비스지원 등)를 달성하지 못할 경우, 본 사채의 한국거래소 사회적책임투자채권 전용 세그먼트 등록 취소 또는 당행의 평판 악화 등을 초래할 수 있습니다. 한편, 한국신용평가(주)의 본 ESG채권(사회적채권)에 대한 ESG금융상품 인증평가 결과 (최종 SB1 등급)와 ESG채권 관리체계에 대한 평가결과(준거기준에 부합)는 당행의 신용등급 및 상환능력이 고려되지 않은 것입니다. 투자자들께서는 이러한 점을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

1. 주관회사

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
KB증권(주)
00164876

2. 분석의 개요대표주관회사인 KB증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 5항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집·매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.채무증권의 인수업무 또는 모집·매출의 주선업무와 관련하여 적절한 주의 의무를 다하기 위하여 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.대표주관회사인 KB증권(주)는 '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 체크리스트 방식으로 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있는 바, 본 채무증권은 내부 규정상 기업실사를 체크리스트 방식으로 수행할 수 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적, 일괄신고서에 의한 발행 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)제주은행으로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 본 사채의 대표주관회사가 투자자에게 본 건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.
3. 평가 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2024년 03월 25일 ~ 2024년 04월 04일

방문실사
2024년 03월 29일

실사보고서 작성 완료
2024년 04월 04일

증권신고서 제출
2024년 04월 05일

4. 기업실사 참여자가. ㈜제주은행 [발행사] 담당자 인적사항

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

제주은행
자금총괄부
이충현
과장
업무총괄

나. KB증권㈜ [대표주관회사] 담당자 인적사항

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

KB증권(주)
기업금융4부
배영한
부서장
기업실사 총괄
2024년 03월 25일 ~ 2024년 04월 04일
기업금융업무 등 15년

KB증권(주)
기업금융4부
류장현
차장
기업실사 및 서류작성
2024년 03월 25일 ~ 2024년 04월 04일

기업금융업무 14년

KB증권(주)
기업금융4부
윤건영
주임
기업실사 및 서류작성
2024년 03월 25일 ~ 2024년 04월 04일
기업금융업무 2년

5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.
6. 종합의견
가. 평가의견동행은 1969년 설립되어 제주지역을 주된 영업대상으로 하는 지역 특화은행으로서 2002년 신한금융그룹에 편입되었으며, 신한금융그룹의 지분율은 75.31%입니다. 동행은 제주도라는 제한된 영업기반과 이에 따른 대형화, 겸업화 상의 한계로 인해 상대적으로 자산과 수익규모가 작은 편이나, 제주지역 내에서는 최다 지점망을 운영하는 은행으로서 경쟁우위의 영업기반을 보유하고 있습니다.동행은

2023년말 기준 순이자익 1,455억원, 순수수료이익 105억원, 기타영업손실 576억원, 판매비와 관리비 957억원 등으로 영업이익 26억원, 영업외이익 29억원, 법인세차감전 순이익 55억원, 법인세비용 4억원, 당기순이익 51억원을 시현하였습니다. 또한, 2023년말 기준 예수금(잔액기준)은 원화예수금 55,509억원, 양도성예금증서 3,846억원, 외화예수금 143억원, 기타 115억원 등 총 59,613억원의 수신고를 보였습니다. 2023년말 기준 대출금(잔액기준)은 원화대출금 55,596억원, 외화대출금 123억원, 신탁대출금 17억원, 기타 666억원 등 총 56,385억원의 여신을 취급하고 있습니다.
본 사채의 신용등급은 AA+를 부여받았습니다. 이에 따라 발행회사와 대표주관회사는 공모희망금리 결정은 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 제공하는 '(주)제주은행 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)'(이하 '개별민평 금리' 라고 한다.)을 기준으로 하였습니다.
본 사채의 불완전 판매시 투자자에게 예상치 못한 피해가 발생할 수 있습니다. 증권신고서 제출일 기준, 국내 증권사, 은행 등 판매사들은 불완전 판매를 방지하기 위하여 투자설명서 교부(자본시장과금융투자업에관한법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는자 제외) 및 성실한 설명의 의무를 확실히 준수하여야 하며, 투자자에게 예상치 못한 피해가 발생하지 않도록 노력하여야 합니다.

나. 종합의견상기 제반사항을 고려할 때, 급격한 경제상황의 변동이 발생하지 않는 이상 동행이 본 사채의 원리금을 상환하는 데는 문제가 없을 것으로 판단되나, 투자자께서는 상기검토 결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 당행의 전반에 걸친 현황 및 당행의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 사채의 원리금 상환과관련하여 대표주관회사는 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다.

2024년 04월 05일

KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

회차 : 240418-02
(단위:원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
130,520,000

순 수 입 금 (1)-(2)
99,869,480,000

나. 발행제비용의 내역

회차 : 240418-02
(단위:원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
60,000,000

발행총액(
1,000억원
)
x 0.06%

인수수수료
50,000,000

발행총액(
1,000억원
)
x 0.05%

신용평가수수료
20,000,000
한신평 및 한기평(VAT제외)

ESG인증수수료
-

기타 비용
상장수수료
-
ESG 채권 면제

상장연부과금
-
ESG 채권 면제

등록비용
500,000
100억원 초과시, 등록금액의 1/100,000(50만원 한도)

표준코드발급수수료
20,000
표준코드 발급(정액)

합 계
130,520,000
-

※ 발행제비용은 자체자금으로 충당할 예정입니다.
2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
240418-02
(기준일 :
2024년 04월 11일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
100,000,000,000
-
-
-
100,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용목적

회차 : 240418-02
(단위:원)

구 분
내용
금액
자금사용 세부내역
비고

제주은행 24-04이2갑-18 무보증사채
운영자금
100,000,000,000
사회적 가치 창출 사업 분야 지원
ESG채권(사회적채권)

주) 발행제비용은 회사 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

금번 당행이 발행하는 제주은행 24-04이2갑-18 무보증사채는 국제자본시장협회(International Capital Markets Association)에서 제정한 '녹색채권 원칙'(Green Bond Principles), '사회적 채권 원칙'(Social Bond Principles), 지속가능채권 가이드라인(Sustainability Bond Guidelines) 및 환경부가 발행한 녹색채권 가이드라인을 준수하여 발행되는 ESG채권(사회적채권) 입니다. 본 채권 발행을 통해 조달하는 자금은 아래 투입 프로젝트에 따라 사회적 가치 창출 사업 분야 지원에 사용될 예정입니다.

<사회분야 지원대상>

대상

세부내용

취약계층, 서민층 지원

○ 취약계층, 서민층 등을 위한 직·간접 금융서비스 지원○ 취약계층 서민층에 대한 예시

-저소득층

-취약집단(자연재해, 대형사고피해자 등 필수재 및 필수 서비스에서 소외된 집단) 및 장애인

중소기업, 벤처기업,

사회적기업 지원

○ 중소기업기본법 및 동법 시행령상 중소기업에 해당하는 기업 또는 사업자에 대한 대출 등의 금융서비스 지원

고용창출

○ 일자리창출기업에 대한 대출 등의 금융서비스 지원

○ 일자리창출기업에 대한 예시

-『조세특례제한법』제26조에 따른 고용창출투자에 대한 세액공제를 받은 기업

-『조세특례제한법』 제29조의5에 따른 청년고용증대에대한 세액공제를 받은 기업

-『조세특례제한법』 제29조의7에 따른 고용증대에 대한세액공제를 받은 기업

-『조세특례제한법』 제30조의2에 따른 정규직 근로자로의 전환에 대한 세액공제를 받은 기업

-『조세특례제한법』 제30조의4에 따른 중소기업 사회보험료 세액공제를 받은 기업

지역경제 활성화

○ 지방특화산업에 해당하는 기업 또는 사업자에 대한 대출 등의 금융서비스 지원

○ 지방특화산업에 대한 예시

-도내특산품 중 타지방 특산품에 비하여 질이나 여건이 비교우위에 있는 정상조업 중인 특산품 제조 및 가공업체

당행은 금번 발행하는 사회적채권 관리체계에 대하여 한국신용평가로부터 ESG채권 관리체계 및 본 채권에 대한 ESG 인증평가를 받았습니다. 본 채권은 국제자본시장협회(International Capital Markets Association)에서 제정한 '녹색채권 원칙'(Green Bond Principles), '사회적 채권 원칙'(Social Bond Principles), 지속가능채권 가이드라인(Sustainability Bond Guidelines) 및 환경부가 발행한 녹색채권 가이드라인을 준수하여 발행되며, 이와 같은 사실을 투자자 여러분에게 안내해 드리기 위하여 당행의 'ESG채권 관리체계'와 본 사회적채권에 대한 'ESG금융상품 인증평가서'를 기타 공시첨부서류 형태의 첨부서류로 공시하였습니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항- 해당사항 없습니다.
2. 제재등에 관한 사항

1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 04월 04일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

2) 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황

(기준일 : 2024년 04월 04일)
(단위 : 원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령·배임 등 금액
근거 법령

2023.11.14
금융감독원
담당 준법감시인 2명 (강*호, 김*웅)
주의' 조치

「특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률」 제4조의2「특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 시행령」 제8조의2

2024.02.14
금융감독원
담당 전결권자 2명 (고*옥, 오*화)
주의' 조치

「은행법」 제34조의2 제1항 제3호

2024.01.31
금융위원회
제주은행
과태료부과
12,000,000 원 (기한내납부:9,600,000원)

「은행법」 제69조「은행법」 제34조의2 제1항 제3호

2024.01.05
금융정보분석원
제주은행
과태료부과
116,550,000 원 (기한내납부:93,240,000원)

「특정금융정보법」 제20조 및 「질서위반행위규제법」「특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률」 제4조의2

(2) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 04월 04일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 04월 04일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

(4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황- 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 04월 04일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음

3. 미상환사채 현황

<기업어음증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2024년 04월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<단기사채 미상환 잔액>

(기준일 :
2024년 04월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

<회사채 미상환 잔액>

(기준일 :
2024년 04월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
150,000
-
-
-
-
-
-
150,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
150,000
-
-
-
-
-
-
150,000

<신종자본증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2024년 04월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

<조건부자본증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2024년 04월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
20,000
50,000
30,000
-
-
-
-
-
100,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
20,000
50,000
30,000
-
-
-
-
-
100,000

<자본으로 인정되는 채무증권의 발행>
(기준일 : 2024년 04월 04일)

구분
제주은행 조건부(상)4회 (신종-영구-5콜)

발행일
2022-09-19

발행금액(억원)
500

발행목적
자본확충

발행방법
공모

상장여부
상장

미상환잔액(억원)
500

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
- 만기가 영구적임.- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의 자본인정 비율 등(주1)
-

미지급누적이자
없음

만기
만기 없음

조기상환 가능일
발행일로부터 5년이 경과된 2027년 9월 19일과그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능

발행 금리
5.95%

Step up 포함 여부
미포함

우선순위
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승(2023년 12월 말 기준 1,236.70%에서 1,373.76%로 상승)

기타투자자에게 중요한 발행조건
- 이자지급의 제한(주2)- 만기일 (주3)- 상각(주4)

(주1) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함(주2) 이자지급의 제한 : 은행업 감독규정 제26조 제4항, 제26조의 2 제6항, 제26조의 3 제5항에 따라 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업 감독규정 별표 2-10에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행업감독규정 별표2-11에서 정하는 이익 배당 등의 한도 내에서만 본 사채의 이자(배당)를 지급함.(주3) 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 함. ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행은행에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상승하는 절차가 개시되는 날② 발행은행에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날(주4) 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우, 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 아니함. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함. 상각의 효력은 영구적이며, 추후에 상각 사유가 소멸하거나 무효가 되더라도 이미 상각된 본건 채권에 관한 채무는 회복되지 아니함.

구분
제주은행 조건부(상)6회

(신종-영구-5콜)

발행일
2024-02-28

발행금액(억원)
500

발행목적
자본확충

발행방법
공모

상장여부
상장

미상환잔액(억원)
500

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
- 만기가 영구적임.- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의
-

자본인정 비율 등(주1)

미지급누적이자
없음

만기
만기 없음

조기상환 가능일
발행일로부터 5년이 경과된 2029년 2월 28일과

그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능

발행 금리
5.65%

Step up 포함 여부
미포함

우선순위
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승

(2024년 2월 말 기준 1,133,63%에서 1,248.54%로 상승)

기타투자자에게 중요한 발행조건
- 이자지급의 제한(주2)- 만기일 (주3)- 상각(주4)

(주1) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함(주2) 이자지급의 제한 : 은행업 감독규정 제26조 제4항, 제26조의 2 제6항, 제26조의 3 제5항에 따라 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업 감독규정 별표 2-10에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행업감독규정 별표2-11에서 정하는 이익 배당 등의 한도 내에서만 본 사채의 이자(배당)를 지급함.(주3) 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 함. ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행은행에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상승하는 절차가 개시되는 날② 발행은행에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날(주4) 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우, 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 아니함. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함. 상각의 효력은 영구적이며, 추후에 상각 사유가 소멸하거나 무효가 되더라도 이미 상각된 본건 채권에 관한 채무는 회복되지 아니함.
4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
등 급

한국신용평가(주)
00299631
2024.04.03
AA+(안정적)

한국기업평가(주)
00156956

2024.03.29

AA+(안정적)

나. 평가의 개요한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 당행이 정한 분석기준 및 절차에 의거 발행 회사채의 등급을 종합적으로 판단하여 10등급 구분 표시하고 있으며,당행의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행회사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행 회사채에 대한 평가등급은 만기 상환시 까지 매년 1회이상 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시 평가에 의하여 기평가등급이 변경될 수 있습니다.
다. 평가의 결과(1) 한국신용평가(AA+) : 원리금 지급능력이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.(2) 한국기업평가(AA+) : 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
5. 정기평가 공시에 관한 사항
가. 평가시기- 본 사채 만기상환일까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료후 30일이내.
나. 공시방법- 상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.한국기업평가(주) : http://www.rating.co.kr한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com
6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 본 사채에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다. 나. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 이 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 이 증권신고서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 당행이 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당행의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.
7. ESG채권에 관한 사항

항 목
내 용

회 차
24-04이2갑-18

ESG채권 종류
사회적채권

준거기준
- 국제자본시장협회(International Capital Market Association, ICMA)의 사회적채권 원칙(Social Bond Principles, SBP)

제주은행ESG채권관리체계
자금용도
- 당행은 사회적채권으로 조성된 재원을 ICMA의 사회적채권 원칙(SBP)에 부합하면서 당행의 ESG채권 관리체계에 적격한 사업에 사용할 예정임(주1)

사업 평가 및 선정 절차
- 당행의 내부 금융심사 기준에 부합하는 사업 중에서 ESG채권의 범주에 해당되는 사업 또는 상품을 선정함- 해당 사업에 대해 경제ㆍ환경ㆍ사회적 영향 검토 및 여신심사 등을 실시함- 추가로, 당행의 ESG채권 관리체계에 위배되지 아니하면 대상 사업으로 선정됨.* 구성 조직 : 자금총괄부(주관부서), 여신총괄부, 경영혁신본부, 리스크총괄부

조달자금 관리
- 당행의 ESG채권 등록부 또는 내부 시스템을 통해 조달자금의 배분 현황을 지속적으로 추적ㆍ관리함.- ESG채권 발행대금 중 사용되지 아니한 자금의 경우, 당행의 일반적인 자금 관리에 관한 규정 및 지침 등에 다라 현금 및 현금성 자산, 단기금융상품 등으로 운용됨.

사후보고
- 당행은 발행일로부터 발행대금이 전액 소진될 때까지 매 1년 단위로 발행대금의 사용 현황 및 경제·환경·사회적 영향 등이 포함된 '투자자 안내문'을 당사 홈페이지 또는 사회책임투자채권 사이트를 통해 제공할 예정임

외부평가
외부평가기관
한국신용평가(주)

평가유형
외부인증

평가결과
한국신용평가(주)는 제주은행의 ESG 금융 인증 평가방법론에 따라 동사의 사회적채권에 대한 인증평가 결과, Part 1(프로젝트의 적격성, 자금투입 비중 등) 평가를 ‘E1’, Part 2(관리, 운영체제 및 투명성 평가) 등급을 ‘M1’으로 부여하였으며, 최종 등급 Matrix 에 따라 최종 인증평가 등급을 ‘SB1’으로 부여. 또한, 제주은행의 ESG Framework (관리체계)가 ICMA 의 사회적채권 가이드라인에 부합하는 것으로 평가

주1) ESG채권에 관한 구체적인 내용은 기타공시첨부서류로 첨부한 외부평가보고서 및 당행의 ESG채권 관리체계를 참고하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) 1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
8
-
-
8
8

합계
8
-
-
8
-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

주) 연금신탁을 포함한 8개의 신탁은 은행이 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고 있고 원본보전약정 또는 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 보전해야 하는유의적인 변동이익에 노출되고, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유합니다. 당기 중 연결대상회사 변동(신규, 제외)은 없었습니다. 나. 회사의 개황

구 분
내 용

회사의 법적·상업적 명칭
주식회사 제주은행

설립일자
1969년 3월 20일

본사의 주소
제주특별자치도 제주시 1100로 3351(노형동)

본사의 전화번호
064-720-0200

홈페이지 주소
https://www.e-jejubank.com

다. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률-은행법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등라. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

마. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
1972년 12월 28일
해당사항 없음

바. 주요사업의 내용일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장·단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 외에 카드업무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무, 유가증권운용업무, 신탁업무 등 광범위한 금융업무를주요사업으로하고 있으며, 상세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용' 참조하시기 바랍니다.
사. 신용평가에 관한 사항
당행은 국내외 신용평가기관으로부터 각각 등급을 받고 있으며, 2023년 12월말 기준으로 평가등급은 아래와 같습니다.

신용평가기관
장기채권
단기채권

국내
한국기업평가(KR) 한국신용평가(KIS)
AA+
AA+

국외
Moody's
A2
Prime-1

(주)상기 등급중 AA등급부터 B등급까지는 +, -부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타냄.

[회사채 신용등급 정의]회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로, BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.
[국내신용등급 - 한국기업평가, 한국신용평가 신용등급 기준]

평정등급
등급의 정의
비고

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

AA
원리금 지급 확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A
원리금 지급 확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음

BB
원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음

CCC
채무 불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임

CC
채무 불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음

C
채무 불이행이 발생할 가능성이 매우 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨

D
원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음

[국외신용등급 - Moody's 신용등급 기준]

구분
장기신용등급
신용등급내용
단기신용등급
신용등급내용

투자적격등급
Aaa
최상의 신용상태
Prime-1
최상의 신용등급

Aa1
전반적으로 신용상태가 우수하나 Aaa에 비해서는 약간의 투자위험 존재

Aa2

Aa3
Prime-2
신용등급 양호

A1
신용상태 양호

A2

A3

Baa1
신용상태 적절(현재 이자지급 및 원금상환에 문제는 없으나 미래에는 위험 존재)

Baa2
Prime-3
신용등급 적절

Baa3

투자요주의 및 부적격 등급
Ba1
투자시 요주의 대상
Not Prime
신용등급 요주의 또는 나쁨

Ba2

Ba3

B1
바람직한 투자대상이 아님

B2

B3

Caa1
신용상태 나쁨

Caa2

Caa3

Ca
신용상태 매우 나쁨

C
최악의 신용상태

2. 회사의 연혁

본 절에서 적용되는 공시대상 기간은 최근 5사업연도 입니다. 이 기간동안 발생한 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
1) 본점 소재지 제주특별자치도 제주시 1100로 3351 (노형동)2) 변경사항변경 전 주소 : 제주특별자치도 제주시 오현길 90 (이도일동)변경 후 주소 : 제주특별자치도 제주시 1100로 3351 (노형동)변경 일자 : 2022년 8월 25일

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019년 03월 26일
정기주총
상임감사위원 박용욱비상임이사 박성현
사외이사 김학주사외이사 김동욱사외이사 이상훈
상임감사위원 장세근비상임이사 우영웅

2020년 03월 25일
정기주총
사외이사 이원호사외이사 정순여
은행장 서현주사외이사 변영철사외이사 이상훈비상임이사 박성현
사외이사 김학주사외이사 김동욱

2021년 03월 24일
정기주총
사외이사 강영순사외이사 김정희비상임이사 김일환
은행장 서현주상임감사위원 박용욱사외이사 변영철비상임이사 박성현
사외이사 이상훈

2022년 03월 23일
정기주총
은행장 박우혁비상임이사 이인균
상임감사위원 박용욱사외이사 이원호사외이사 변영철사외이사 정순여
은행장 서현주비상임이사 박성현

2023년 03월 22일
정기주총
상임감사위원 박찬호
사외이사 이원호사외이사 정순여사외이사 강영순사외이사 김정희비상임이사 김일환
상임감사위원 박용욱사외이사 변영철비상임이사 이인균

2024년 03월 21일
정기주총
사외이사 우영웅사외이사 홍은주
은행장 박우혁비상임이사 김일환사외이사 강영순사외이사 정순여
사외이사 이원호사외이사 김정희

다. 최대주주의 변동(2024.04.04 현재)
2002년 5월 ~ 2023년 04월 04일 현재 : 신한금융지주회사 (소유주식수 : 24,196,024주, 지분율 : 75.31%)
라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

일자
내용

2012년 09월
제은 자동해외송금서비스 실시

2012년 12월
제2회 대한민국자원봉사대상(행정안전부장관상) 수상

2013년 10월
2013 대한민국 나눔 국민대상(보건복지부장관상) 수상

2013년 11월
제주특별자치도 협약 골목상권 우대 '제주통카드' 출시

2014년 03월
소득공제 장기펀드 출시

2014년 04월
제주MBC 제주사회봉사대상(자원봉사부문대상)수상

2014년 06월
1단체 1오름 가꾸기 장려상 수상

2014년 11월
대한적십자회원유공장 명예대장 수상

2014년 11월
저탄소녹색성장 자연보전운동 최우수상 수상

2015년 02월
콜센터 구축

2015년 12월
제주테크노파크 중소 벤처기업 기술금융지원 업무협약 체결

2016년 03월
제주은행-신한저축은행 중금리 연계대출 협약 체결

2016년 07월
모바일전문 브랜드 「jBANK」 출시

2016년 08월
제주지역 소상공인 노란우산공제가입 상담창구 운영

2016년 11월
모바일 간편결제 핀테크 제휴

2016년 12월
자동화기기 긴급출금 서비스 실시

2017년 02월
국고보조금 전용카드 e나라도움카드 출시

2017년 02월
한국산업인력공단 감사패 수상

2017년 05월
제주교통복지카드 사업 업무 협약식 개최

2017년 10월
모바일뱅크(jbank Plus) 출시

2018년 07월
특정금전신탁(ELT)출시

2018년 07월
디지털플랫폼 '제주지니' 출시

2018년 11월
제주 CAR 드림(모바일) 대출 출시

2018년 11월
유상증자 실시(증자후 납입자본금 1,606억원)

2018년 12월
제주지니 스마트 앱 어워드 2018 여행ㆍ관광 부문 대상 수상

2019년 6월
모바일뱅킹(jBANK PLUS) & 생활서비스(jBANK) 앱통합

2019년 8월
jBANK 저금통적금 출시

2019년 9월
창립50주년 기념행사 개최

2019년 10월
오픈뱅킹서비스 시행

2019년 12월
여성가족부 주관 '가족친화 우수기업' 선정

2020년 3월
코로나19상황 극복 '고객, 지역사회 종합지원대책' 추진

2020년 12월

'JEJUJINI Air Money 카드', 'J 드라이빙 카드' 출시

2021년 5월
'탈석탄금융 선언' ESG친환경 추진 본격화

2021년 7월
신용리스크 내부등급법 도입

2021년 11월
자금세탁방지의날 금융위원장 기관표창 수상

2022년 6월
제30회 경실련 좋은기업상 '최우수기업' 수상

2022년 9월
본점 이전 및 제2창업 선포

2022년 12월
기부문화 확산과 나눔의 '김만덕나눔 적금' 출시

2023년 3월
정보보호 및 개인정보보호 관리체계(ISMS) 인증 취득

2023년 7월
제주지역 공사3사 연계 '제주가치 상생협약대출' 시행

2023년 8월
전통시장 살리기 '장금이 결연' 체결

2023년 11월
AI기반 음성봇 서비스 시행

2023년 12월
5년 연속 지역사회공헌 인정기업 선정

3. 자본금 변동사항

(단위 : 원, 주)

종류
구분
2024년 04월 04일
64기(2023년말)
63기(2022년말)
62기(2021년말)

보통주
발행주식총수
32,128,774
32,128,774
32,128,774
32,128,774

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
160,643,870,000
160,643,870,000
160,643,870,000
160,643,870,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-

합계
자본금
160,643,870,000
160,643,870,000
160,643,870,000
160,643,870,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 04월 04일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
주1)

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
32,128,774
-
32,128,774
주2)

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
32,128,774
-
32,128,774
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
32,128,774
-
32,128,774
-

주1) 정관상 발행할 주식의 총수는 1억주이며, 당행이 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 우선주식입니다.주2) 주주배정후 실권주 공모 유상증자에 따라 2018년 11월 14일자로 당사의 보통주식 10,000,000주가 증가하였습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분현황
당행은 당해 사업연도 중 자기주식을 취득, 처분한 사실이 없습니다.

다. 종류주식 발행현황
당행은 사업보고서 제출일 현재 보통주외의 주식이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2023.03.22
제63기 정기주주총회
- 배당절차 개선 (현행) 배당기준일 확정 → 배당액 확정 (개정) 배당액 확정 → 배당기준일 확정 *투자자들이 배당액을 보고 투자 결정- 은행장 직무대행 선정 대상 범위 확대 (현행) 이사회에서 정하는 바에 따른 이사 (개정) 이사회에서 정하는 바에 따른 이사 또는 경영진
주주의 배당 예측가능성 제고하고 은행장 유고시 직무대행 선정 대상범위 확대

2022.03.23
제62기 정기주주총회
- 기타 경영진(전략기획·재무관리 담당 경영진, 준법감시인, 위험관리책임자 外 전체)의 선임을 이사회가 선임 → 은행장이 선임(이사회 보고)- 은행법 제41조에 따른 재무제표의 공고방법 : 당행 및 전국은행 연합회 인터넷 홈페이지 → 전국은행연합회 인터넷 홈페이지
이사회 운영 효율성 제고 및 은행장의 책임경영 지원, 은행업감독규정 제32조 제5항 반영하여 재무제표 공고방법 정비

2021.03.24
제61기 정기주주총회
- 부행장을 포함하여 은행장이 아닌 경영진에 대해서는 지주회사 자회사경영관리위원회 심의 생략- 배당기산일에 관한 상법 규정이 삭제됨에 따라 신주의 배당기산일 관련 규정 정비- 증권에 대한 명의개서대행 업무 관련 규정 정비- 주주명부 작성·비치 규정 신설- 주주명부의 폐쇄 및 기준일 관련 규정 정비- 전자등록이 의무화되지 않은 사채의 전자등록 제외 근거 신설- 이사의 보수 관련 규정 정비
경영진 선임 절차 개선, 「상법」 일부 개정 및 전자등록제도 도입내용 반영

주) 상기 정관 변경의 자세한 사항은 주주총회 소집공고를 참고하시기 바랍니다.

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
은행업에 의한 은행업무
영위

2
외국환 업무
영위

3
신탁업무
영위

4
전 각 호에 부수 또는 관련되는 업무
영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2023년말 기준 순이자익 1,455억원, 순수수료이익 105억원, 기타영업손실 576억원, 판매비와 관리비 957억원 등으로 영업이익 26억원, 영업외이익 29억원, 법인세차감전 순이익 55억원, 법인세비용 4억원, 당기순이익 51억원을 시현하였습니다.2023년말 기준 예수금(잔액기준)은 원화예수금 55,509억원, 양도성예금증서 3,846억원, 외화예수금 143억원, 기타 115억원 등 총 59,613억원의 수신고를 보였습니다.2023년말 기준 대출금(잔액기준)은 원화대출금 55,596억원, 외화대출금 123억원, 신탁대출금 17억원, 기타 666억원 등 총 56,385억원의 여신을 취급하고 있습니다.현재 파생상품거래는 없으며, 제주도내 25개 지점, 4개 출장소, 서울·부산 지역에 각각 1개 지점으로 총 31개의 영업망을 구축하고 있습니다.또한, 2023년말 기준 129개의 ATM(자체기기)를 보유하고 있습니다.제64기말 BIS기준 총자기자본비율은 17.51%이며, 유동성커버리지 비율(분기중 평균)은 125.6%, 외화유동성비율(가중치 적용 후)은 605.7% 입니다.2023년 12월말 기준 대손충당금 적립률은 120.04%(대손충당금 671억원, 고정이하여신 557억원)입니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

제주은행은 1969년 지역경제의 균형발전과 활성화라는 제주도민들의 여망 실현을 위해 설립되어, 지금까지 제주지역 경제에서 중추적 역할을 담당해 오고 있는 지방은행입니다. 설립 이래 언제나 지역과 함께 호흡하면서 축적해온 정성적인 관계형 정보와 노하우 및 지속적인 지역사회 기여 활동으로 지역민들과 신뢰를 쌓아오고 있습니다. 이를 기반으로 신한금융그룹의 일원이라는 강점을 지역금융과 결합시킴으로써, 제주지역 고객들께 수준 높은 금융서비스를 제공하고, 궁극적으로는 제주지역 경제 성장ㆍ발전에 공헌한다는 사명을 실현해 나가고 있습니다.2023년도에는 다음 사항에 전행적인 역량을 집중하였습니다. 첫째, 「불확실성을 돌파하는 핵심경쟁력 강화」를 추진하였습니다.Active 시니어, 미래 기반 MZ고객, 자산관리와 SOHO영업에 있어 촘촘한 침투 전략을 세우고 지역 內 지배력을 확대 해 나갔습니다.또한, 지역화폐/제주지니 요소를 융합한 제주관광 통합 멤버십 구축, 입도객 대상 특화 상품 출시, 제주지니 회원의 금융 고객화 등 금융ㆍ비금융을 결합한 성과 창출의 결과물을 본격적으로 만들어 내고자 노력하였습니다. 우리가 추구하는 가치는 지역사회의 지속 가능한 성장과 맥락을 같이하고 있습니다.제주와 함께 상생하는 공동체로서 지역 내 선한 영향력을 확산하고, 친환경/사회공헌 부문을 선도해 나가겠습니다. 둘째, 「고객ㆍ현장 중심 디지털 전환」을 위해 노력하였습니다.2023년 금융 플랫폼 JBANK는 새로운 모습으로 업그레이드 되었습니다. 고객의 편의성 중심으로 프로세스를 고도화하고, 외부 플랫폼 연결성 강화, 핵심 기능 간편화 등 전반적인 리모델링을 통해 더 쉽고 편리한 금융서비스를 구현하였습니다.디지털 전환이 구호로 그치지 않기 위해서는 현장 중심의 효율화 또한 반드시 필요합니다. O2O 관점 비대면 서류작성 시스템 구축, 데이터 인프라 마련, 현장 중심 RPA 고도화, 챗봇도입 등 현장에서 출발 하고, 현장에서 만족 할 수 있는 결과물을 계속 만들어 나가겠습니다.셋째, 「내실ㆍ효율화 관점 체질 개선」 에 집중하였습니다.'양적 성장’을 넘어 '질적 성장'의 시대로 진입했습니다. '더 많이, 더 크게' 보다 '기본에 충실한 효율적 성장'을 위해 조직의 체질을 바꿔 나가겠습니다.손익 개선 중심의 영업 체계 정착, 우량자산ㆍSOHO중심 여신 포트폴리오 재편, 전략적 비용절감 지속 등 우리의 기초체력을 단단히 다져 나갈 것입니다.올해 핵심 키워드 중 하나는 '리스크 관리'입니다. 리스크 통합 관리 체계 구축, 위기관리 컨트롤 타워 강화, 잠재리스크 모니터링 다변화 등 다양한 시나리오에 기반한 정교한 대응체계 강화에 중점을 두고 철저한 리스크관리를 지속 추진하겠습니다.넷째, 「조직 성장동력 RE:Boot」를 내재화하였습니다.'一流 Community Bank' 를 완성시키는 것은 결국 사람과 문화입니다. 핵심인재 육성계획, 교육 과정, 제도/프로세스 혁신 등 HR 경쟁력 강화를 위해 노력하였습니다. 계속해서 직원들이 전문성과 Pride를 가지고 일할 수 있는 환경을 만들고 조직 안에서 성장하는 경험을 만들겠습니다.또한 조직에 활력을 불어넣고 역동성을 높이는 도전을 계속해야 합니다. 핵심 영역 중심 본부조직 개편, S.A.Q조직 고도화, 본부 협업 체계 강화 등 조직이 유연하고 효율적으로 움직일 수 있는 제도ㆍ프로세스가 정착되도록 계속 추진하겠습니다.
나. 영업의 종류
-「은행법」에 의한 은행업무 및 부수업무-「자본시장과 금융투자에 관한 법률」에 의한 신탁업무 및 부수업무- 그 외 관계 법령에 의한 인가권자의 인가를 얻어 다른 업무를 겸영할 수 있음

다. 자금조달 및 운용실적1) 자금조달실적

[은행계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
제64기
제63기
제62기

평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율

조달
원화자금
예수금
53,711
77.02
1,812
3.37
55,878
80.15
964
1.73
53,183
81.15
541
1.02

CD
3,846
5.52
65
1.69
1,696
2.43
37
2.18
83
0.13
1
1.63

차입금
1,587
2.28
29
1.82
2,108
3.02
17
0.80
2,330
3.56
10
0.42

원화콜머니
-
-
10
-
-
-
-
-
1
0.00
0
0.47

기타
2,598
3.72
71
2.74
2,750
3.94
71
2.58
2,587
3.95
69
2.67

소 계
61,741
88.53
1,987
3.22
62,433
89.55
1,089
1.74
58,185
88.79
621
1.07

외화자금
외화예수금
143
0.20
1
0.99
157
0.23
1
0.32
389
0.59
3
0.83

외화차입금
148
0.21
7
4.85
151
0.22
2
1.52
168
0.26
1
0.57

외화콜머니
-
-
-
-
-
-
-
-
3
0.00
0
0.18

사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
0
0.00
-
-
3
0.00
-
-
6
0.01
-
-

소 계
290
0.42
9
2.95
312
0.45
3
0.90
565
0.86
4
0.74

원가성 자금계
62,032
88.95
1,995
3.22
62,745
89.99
1,092
1.74
58,750
89.65
625
1.06

기타
자본총계
5,359
7.68
-
-
5,678
8.14
-
-
5,550
8.47
-
-

충당금
60
0.09
-
-
84
0.12
-
-
68
0.10
-
-

기 타
2,289
3.28
-
-
1,213
1.74
-
-
1,165
1.78
-
-

무원가성 자금계
7,707
11.05
-
-
6,976
10.01
-
-
6,783
10.35
-
-

조달계
69,738
100.00
1,995
2.86
69,720
100.00
1,092
1.56
65,534
100.00
625
0.95

제64기: 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일제63기: 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일제62기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일
[()는 부의 수치임]

[신탁계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
조달항목
제64기
제63기
제62기

평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율

비용성
금전신탁
776
98.3
4.68
851
98.7
2.84
557
97.7
2.38

차입금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무비용성
특별유보금
6
0.8
-
6
0.7
-
6
1.1
-

기타
7
0.9
-
5
0.6
-
7
1.2
-

재산신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
789
100.0
-
862
100.0
2.80
570
100.0
2.32

제64기: 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일제63기: 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일제62기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일
[()는 부의 수치임]

2) 자금운용실적

[은행계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
제64기
제63기
제62기

평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율

운용
원화자금
예치금
0
0.00
0.0
79.63
11
0.02
0
0.13
18
0.03
0
0.49

유가증권
11,553
16.57
238.2
2.06
9,314
13.36
139
1.49
8,334
12.72
112
1.35

대출금
55,579
79.70
2,969.7
5.34
56,244
80.67
2,241
3.98
53,166
81.13
1,583
2.98

(가계대출금)
16,591
23.79
989.7
5.97
21,781
31.24
869
3.99
21,495
32.80
631
2.93

(기업대출금)
37,185
53.32
1,896.5
5.10
33,607
48.20
1,337
3.98
30,777
46.96
930
3.02

지급보증대지급금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

원화콜론
-
-
10.6
-
619
0.89
12
1.94
466
0.71
3
0.69

사모사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용카드채권
666
0.95
157.0
23.58
700
1.00
152
21.74
655
1.00
149
22.75

(카드론)
0
0.00
0.0
26.47
1
0.00
0
13.80
2
0.00
0
9.38

기타
-
-
31.4
-
21
0.03
18
85.66
98
0.15
14
14.80

원화대손충당금(△)
669
0.96
-
-
314
0.45
-
-
263
0.40
-
-

소 계
67,129
96.26
3,406.9
5.08
66,595
95.52
2,562
3.84
62,473
95.33
1,862
2.98

외화자금
외화예치금
98
0.14
-
-
133
0.19
-
-
161
0.24
-
-

외화증권
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대출금
124
0.18
7.1
5.74
139
0.20
7
5.08
277
0.42
10
3.51

외화콜론
-
-
-
-
2
0.00
0
0.12
79
0.12
0
0.17

매입외환
0
0.00
0.0
348.31
0
0.00
0
3.38
1
0.00
0
3.75

기타
-
-
0.0
-
-
-
0
-
-
-
0
-

외화대손충당금(△)
1
0.00
-
-
0
0.00
-
-
1
0.00
-
-

소 계
220
0.32
7.1
3.24
274
0.39
7
2.59
516
0.79
10
1.91

수익성 자금계
67,349
96.57
3,414.1
5.07
66,869
95.91
2,569
3.84
62,989
96.12
1,872
2.97

기타
현 금
313
0.45
-
-
397
0.57
-
-
372
0.57
-
-

업무용고정자산
563
0.81
-
-
510
0.73
-
-
530
0.81
-
-

기 타
1,514
2.17
-
-
1,945
2.79
-
-
1,643
2.51
-
-

무수익성 자금계
2,390
3.43
-
-
2,852
4.09
-
-
2,545
3.88
-
-

운용계
69,738
100.00
3,414.1
4.90
69,720
100.00
2,569
3.68
65,534
100.00
1,872
2.86

제64기: 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일제63기: 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일제62기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일
[()는 부의 수치임]

[신탁계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
운용항목
제64기
제63기
제62기

평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율

수익성
대출금
16
2.0
4.20
16
1.9
2.88
20
3.5
2.07

유가증권
116
14.7
8.38
122
14.1
3.30
103
18.1
7.68

예치금
437
55.4
4.59
585
67.9
3.20
338
59.3
1.58

금전채권
107
13.6
3.49
30
3.5
2.57
22
3.9
0.67

기타
113
14.3
3.71
109
12.6
2.27
87
15.2
0.77

무수익성
채권평가충당금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

재산신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
789
100.0
4.86
862
100.0
3.07
570
100.0
2.54

제63기: 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일제62기: 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일제61기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일
[()는 부의 수치임]

라. 부문별 영업실적
K-IFRS 연결기준 (단위 : 억원)

구 분
제64기
제63기
제62기

이자부문
이자수익
3,399
2,550
1,841

현금및예치금이자
3
2
2

대출채권이자
3,126
2,391
1,713

기타이자수익
269
156
126

이자비용(△)
1,944
1,016
556

예수부채이자
1,828
927
477

차입부채및사채이자
106
84
77

기타이자비용
10
5
2

소계
1,455
1,533
1,284

수수료부문
수수료수익
193
196
199

수수료비용(△)
87
85
81

소계
105
112
118

기타영업부문
보험손익
-
-
-

배당수익
0
0
0

외환거래손익
15
6
5

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익
7
3
1

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
2
0
0

신용손실충당금전입(△)
498
234
115

기타
(102)
(195)
(172)

소계
(576)
(421)
(281)

부문별 이익 합계
984
1,224
1,121

일반관리비(△)
957
954
895

영업이익
26
270
226

관계기업 이익에 대한 지분
-
-
-

기타영업외손익
29
(1)
3

법인세비용차감전 순이익
55
269
229

법인세비용(수익)(△)
4
41
44

연결당기순이익
51
228
184

지배기업 소유주지분 귀속
51
228
184

비지배지분 귀속
-
-

제64기: 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일제63기: 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일제62기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일
[()는 부의 수치임]

마. 영업 종류별 현황1) 영업종류별 영업규모 및 자산운용현황(1) 예금업무① 예금별 잔고

(단위 : 억원)

구 분
제64기
제63기
제62기

평균잔고
기말잔액
평균잔고
기말잔액
평균잔고
기말잔액

원화예수금
요구불예금
8,562
7,812
10,502
13,128
8,340
8,298

저축성예금
49,203
47,381
46,630
47,023
45,450
46,070

수입부금
281
279
565
368
1,008
774

소 계
58,046
55,472
57,697
60,519
54,798
55,142

C D
1,572
3,846
1,696
783
83
1,769

외화예수금
120
103
157
141
389
292

신탁예수금
금전신탁
789
775
851
1,090
557
656

금전이외의 신탁
-
-
-
-
-
-

소계
789
775
851
1,090
557
656

합 계
60,527
60,196
60,401
62,533
55,827
57,859

제64기: 2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일제63기: 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일제62기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일
[()는 부의 수치임]

② 국내 1점포당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)

구 분
제64기
제63기
제62기

예 수 금
216,251
215,719
192,507

원화예수금
215,696
215,157
191,167

③ 직원 1인당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)

구 분
제64기
제63기
제62기

예 수 금
13,637
14,151
13,001

원화예수금
13,602
14,114
12,910

(2) 대출업무① 종류별 대출금 현황

(단위 : 억원)

구 분
제64기
제63기
제62기

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

원화대출금
55,938
55,579
56,244
56,250
53,166
55,077

외화대출금
127
123
138
125
276
243

지급보증대지급금
-
-
-
-
-
-

소 계
56,065
55,702
56,382
56,376
53,442
55,320

신탁대출금
16
17
16
15
20
21

합 계
56,081
55,719
56,398
56,390
53,462
55,341

주) 외화대출금 : 역외 및 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함
② 대출금의 잔존기간별 현황

(단위 : 억원)

구 분
1년이하
1년초과 ~ 3년이하
3년초과 ~ 5년이하
5년초과
합 계

원 화
39,353
6,681
2,661
6,884
55,579

외 화
123
-
-
-
123

주 1) 잔액기준 2) 외화대출금 : 역외 및 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함
③ 자금용도별 대출 현황

(단위 : 억원)

구 분
제64기
제63기
제62기

기업자금대출
운전자금대출
25,060
23,379
22,553

시설자금대출
12,125
11,009
9,279

특별자금대출
-
-
-

가계자금대출
16,591
20,786
22,426

공공 및 기타 자금대출
운전자금대출
1,447
709
500

시설자금대출
356
367
319

재형저축자금대출
-
-
-

은행간대여금
-
-
-

합 계
55,579
56,250
55,077

주) 은행계정 원화대출금 잔액임

④ 예대율

(단위 : 억원, %)

구 분
제64기
제63기
제62기

기말잔액
월중평잔
기말잔액
월중평잔
기말잔액
월중평잔

원화대출금(A)
53,484
53,642
53,874
53,943
55,401
55,353

원화예수금(B)
56,064
56,564
60,910
59,250
56,025
57,410

비율(A/B)
95.40%
94.83%
88.45%
91.04%
98.89%
96.42%

주 1) 원화대출금은 예대율 산정시 제외되는 정책자금 대출금 및 새희망홀씨 대출금을 제외한 금액임.
2) 제62기 2분기부터 원화예수금 가중치 적용.
(3) 지급보증업무

① 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 건, 백만원)

구 분
제64기
제63기
제62기

건수
금액
건수
금액
건수
금액

<확정지급보증>가. 원화지급보증 1)사채발행지급보증 2)융자담보지급보증 3)상업어음보증 4)기타원화지급보증나. 외화지급보증 1)인수 2)수입화물선취보증 3)기타외화지급보증
6766-2-641--1
18,06318,051-399-17,65212--12

6969-2-671--1

19,49119,478-442-19,03613--13
7676-2-74----
18,39118,391-477-17,914----

합 계
67
18,063
70
19,491
76
18,391

(4) 유가증권 투자업무① 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 억원)

구 분
제64기
제63기
제62기

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

은행계정원화증권
금융채
2,757
2,810
2,712
2,540
2,145
2,577

국ㆍ공채
6,273
6,328
5,555
6,014
5,091
5,348

사채
1,441
2,240
951
954
989
954

주식
36
27
47
34
66
47

기타증권
140
148
49
102
44
44

소 계
10,647
11,553
9,314
9,643
8,334
8,971

신탁계정원화증권
주식
-
-
-
-
-
-

국ㆍ공채
-
-
-
-
-
-

사채
-
-
-
-
8
-

매입어음
-
-
-
-
-
-

기타증권
116
109
122
122
95
113

소 계
116
109
122
122
103
113

외화
외화증권
-
-
-
-
-
-

역외외화증권
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-

합 계
10,763
11,662
9,436
9,765
8,437
9,084

② 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원,%)

구 분
제64기
제63기
제62기

유가증권(A)
11,553
9,643
8,971

예금 등(B)
59,498
61,444
57,203

비율(A/B)
19.42
15.69
15.68

(주) 유가증권, 예금 등은 잔액 기준임

(5) 신탁업무

(단위 : 억원)

구 분
제64기
제63기
제62기

수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수

약정배당신탁
-
-
-
-
-
-

실적배당신탁
789
3
851
3
557
3

합 계
789
3
851
3
557
3

주) 수탁고 : 기중평균잔액 기준
(6) 신용카드업무

(단위 : 명, 개, 백만원)

구 분
제64기
제63기
제62기

가맹자수
법 인
13,872
15,465
15,050

개 인
67,310
74,568
73,523

수익상황
매출액
1,006,585
986,742
907,743

수수료수입액
8,877
8,591
8,034

2) 주
요 상품ㆍ서비스 개요 (2023년 12월말 기준)

구 분
주요 상품 및 서비스

수신업무
입출금자유상품
제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 연금 통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J직장인 통장, 탐나는 J 주거래 통장, 뱅크라인 통장, 멤버쉽통장, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장,제주 희망지킴이 통장, 제은 모아팩 서비스, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 스쿨뱅킹 전용통장, 사업자성공통장, BIG증권거래예금, JJB보증서담보대출 입금전용계좌, 탐나는 J법인통장, 탐나는 J임의단체통장, 저축예금, 보통예금, 기업자유예금, 한마음종합통장, 당선기원통장, 제주군인연금 평생안심통장 등

목돈굴리기상품
365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 사이버우대 정기예금, 제주DREAM정기예금, 정기예금, 표지어음, 양도성예금증서(CD) 등

목돈만들기상품
새희망키움적금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 모아모아 월복리적금, 매일모아부금, 정기적금, 제주은행 장병내일준비적금, 더탐나는적금3, 청년희망적금, MZ플랜적금, 김만덕나눔적금 등

절세상품
제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J 연금 통장, 새희망키움적금, 사이버우대 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도 사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 모아모아 월복리적금, 매일모아부금, 정기적금, 정기예금, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장, 제은 모아팩 서비스, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 스쿨뱅킹 전용통장, BIG증권거래예금 등

인터넷예금
사이버우대 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 정기적금, 모아모아월복리적금, jBANK 저금통 적금, 더탐나는적금3, MZ플랜적금, 김만덕나눔적금, 탐이나요 적금 등

부가 서비스
스쿨뱅킹, 가상계좌서비스, 입출금내역SMS통지 서비스 등

여신업무
기업자금대출
매출채권회수금융(할인어음), 구매자금지원(구매자금대출, 무역금융), 운전자금지원(일반운전자금대출, 병원/약국우대대출, 전문직우대론, 당좌대출, JJB부동산담보대출, JJB가맹점우대론), 시설자금대출(일반시설자금대출, 교회대출, 주택사업보증부대출, 태양광발전 사업자대출), 정책자금대출(정책자금대출, 산업기반기금대출), 중소기업육성자금대출(지방자치단체), 지급보증(원화지급보증, 외화지급보증), 창업지원보증대출 등

가계자금대출
직장인신용대출, 교직원드림론, 전문직우대론, 엘리트론, JDC토지분양자금대출, 경락자금지원대출, 주택연금대출, 금리STOP홈대출, 금리safe 모기지론, JJB 일반전세자금대출, JJB 부동산담보대출(주택이외 부동산 담보), 제주장기모기지론(마이홈플랜), 예금담보대출, 제주홈대출, 제주 연ㆍ월세 우대자금대출 등

서민금융상품
제주 새희망홀씨, 제주 새희망드림, 제주 징검다리론, 제주 햇살론 등

자동차대출상품
제주CAR드림(중고차)대출, 제주 개인택시 행복 대출 등

인터넷대출
예/적금 담보대출 등

외국환/ 국제업무
외국환
수출 : 수출환어음매입(추심), 송금방식수출

수입 : 신용장발행 및 조건변경, L/G발급, 송금방식수입

외환 : 당발 및 타발송금, 외화현찰매매, 외화수표매입 , 해외직접투자신고수리, 외국인직접투자신고수리

국제금융
외환딜링, 외화자금 조달 및 운용

유가증권업무
통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 사채, 주식, 기타유가증권, 외화증권 등

보험/신탁 /펀드업무
신탁상품
특정금전신탁(ELT, MMT, 전단채), 신탁형ISA

퇴직연금상품
원리금보장상품, 채권형, 채권혼합형(성장형, 배당형, 가치주형, 인덱스형, 해외투자형)

펀드상품
인터넷 펀드, 국내펀드, 해외펀드, 투자성향별 펀드

생명보험상품
연금보험, 저축보험, 보장성보험, 양로보험

손해보험상품
저축성보험, 보장성보험, 화재보험

신용카드 업무
회원업무, 가맹점업무, 기타(체크카드, 직불카드, IC카드, 전자결제시스템 등), 제휴카드업무, 장기카드대출(카드론) 등- 주요발급 카드 현황JEJUJINI AirMoney카드, J드라이빙카드, SIMPLE BACK카드,SIMPLE ON카드, SKYPASS PLUS카드, 삼다수카드, 아시아나 마일리지카드, 비자1카드, 비자2카드, 드림비즈카드, 국민행복카드, 제주그린카드, 탐나는J체크카드, U&B체크카드 그 외 제휴카드, 법인카드, 체크카드 등

내국환업무
당행 본지점간 자금수수, 고객간 및 타행간의 자금수수, 전금, 역환, 송금환, 당좌이체대금추심 등

지로 대리점 업무
지로업무
은행지로제도

대리점업무
국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납

3. 파생상품거래 현황

-해당사항 없음

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(2023년 12월 31일 현재)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

서울시
1
-
-
1

부산시
1
-
-
1

제주특별자치도
25
5
-
30

계
27
5
-
32

주) 본점 1개 영업점으로 포함

나. 영업설비 등 현황

(2023년 12월 31일 현재) (단위 : 백만원)

구 분
토지
건물
합계
비고

본 점
13,597
6,511
20,108
-

지 점
12,787
7,349
20,136
-

합 계
26,384
13,860
40,244
-

(주) 공시작성기준일 현재 당행의 연결기준 영업설비 등의 현황임

다. 자동화기기 설치 상황

(단위 : 대)

구 분
제64기
제63기
제62기

C D
-
-

ATM
129
130
129

통장정리기
-
-

(주) 자체기기 기준

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. BIS 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제64기
제63기
제62기

자기자본(A)
512,737
502,153
502,848

위험가중자산(B)
2,928,892
3,057,934
2,920,427

BIS기준 총 자기자본비율
17.51
16.42
17.22

(주1) 제61기 3분기부터 신용리스크 新표준방법 조기 도입 반영(주2) 제62기 반기부터 바젤Ⅲ 내부등급법 반영
나. 유동성 비율

[별도기준]
(단위 : %)

구 분
제64기
제63기
제62기

유동성커버리지비율
125.6
111.8
108.4

외화유동성비율
유동화가중치 적용 전
605.7
96.9
108.0

유동화가중치 적용 후
605.7
96.9
108.0

(주) 총 고유동성자산 및 순현금유출액은 분기 중 영업일별 금액의 합계를 평균하여 산출
다. 무수익여신 증감 현황

[별도기준]
(단위 : 억원, %)

제64기
제63기
제62기

무수익여신잔액
비율(%)
무수익여신잔액
비율(%)
무수익여신잔액
비율(%)

489
0.87%
265
0.46%
239
0.43%

(주)
무수익여신은 90일이상 연체 및 이자미계상여신의 합임

라. 대손상각 및 충당금

[별도기준]

(단위 : 억원)

구 분
제64기
제63기
제62기

대손충당금
671
403
273

대손준비금
527
608
590

지급보증충당부채
2
2
1

미사용한도충당부채
31
20
20

기타충당부채
-
-
-

채권평가충당금
-
-
-

합 계
1,231
1,033
884

기중대손상각액
212
113
141

마. 대손충당금 적립률

[별도기준]

(단위 : 억원,%)

구 분
제64기
제63기
제62기

고정이하여신합계
557
315
287

대손충당금 합계
671
403
273

대손충당금 적립률(%)
120.04
127.81
95.18

주
1) 무수익여신산정대상 여신 기준2) 대손충당금 적립률 = (대손충당금잔액/고정이하여신합계)*100(%)

바. 산업 전반의 현황1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성(1) 산업의 특성은행업은 예금을 받거나 유가증권 또는 그 밖의 채무증서를 발행하여 불특정 다수로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 것을 주된 업으로 하는 산업입니다. 은행의 업무는 예ㆍ적금의 수입, 유가증권 또는 채무증서 발행 등으로 조달한 자금을 대출하는 업무 및 내외국환 업무 등과 같은 고유업무와 보증, 어음인수, 수납 및 지급대행 등과 같이 은행 업무를 영위하는 과정에서 수반되는 부수업무, 그리고 신탁업무 등과 같이 타 법령 등에 의해 취급할 수 있도록 정해진 겸영업무로 구분될 수 있습니다.
(2) 산업의 성장성국내 은행은 가계부채 관리방안 및 기준금리 상승으로 인한 가계대출 제한에도 불구하고 중소기업에 대한 금융 지원 및 운전자금 수요 증가와 회사채 시장 위축에 따른 대기업 대출의 증가 등의 영향으로 견조한 자산 성장세를 보이고 있습니다.국내은행의 원화대출 연체율은 금리상승 영향 등으로 상승세를 보이고 있으나, 은행의 리스크 관리 강화 노력과 정부의 취약 차주를 위한 금융지원프로그램 등으로 안정적으로 관리되고 있습니다. 하지만, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화와 이스라엘-하마스 전쟁으로 등으로 인한 유가 등 원자재 가격 급변동 및 인플레이션으로 대내외 경제 여건이 악화될 경우 취약 차주 및 중소기업대출의 잠재리스크가 현실화되며 자산건전성이 저하될 가능성이 있습니다.수익성 측면에서는 대출자산의 양호한 성장으로 이자이익규모는 유지하고 있는 것으로 판단되나, 비이자 이익은 다소 감소하고 있으며, 대손 비용도 지속적으로 증가하고 있습니다. 시장금리 상승과 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-하마스 전쟁, 국내외 급격한 인플레이션 등으로 인한 실물경제 부진이 확대될 경우 대손충당금 전입액이 증가할 수 있습니다.
(3) 경기변동의 특성은행업은 경기변동에 따른 영향을 많이 받는 업종이라고 할 수 있습니다. 경기가 상승할 때는 자산증대와 수익 창출을 이룰 수 있는 반면, 경기가 하락할 때는 자산성장이 둔화되면서 수익이 감소하는 등 경기변동의 영향을 받습니다.
(4) 계절성은행업은 계절적 요인에 큰 영향을 받지 않습니다.
2) 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성대외적으로 이스라엘-하마스 전쟁의 발발과 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화 및 원자재 가격의 상승은 시장의 불안요소로 작용하고 있습니다. 또한, 2023년에 이어 2024년에도 미국의 기준금리 변동 여부가 국내외 시장에 큰 영향을 끼칠 것으로 예상됩니다.대내적으로는 인구구조의 변화와 각종 규제개혁 등으로 은행산업의 환경변화가 빠르게 진행되고 있습니다.
(2) 경쟁상황

은행사업 모델에 있어 디지털금융회사나 그림자금융회사들과의 경쟁 강도는 점차 심화되고 있습니다. 이에 따라, 국내은행들은 디지털 트랜스포메이션을 가속화하여 비용구조 개선과 영업기회 발굴에 매진하고, 확대되는 디지털 경제에 대응하여 개방형 혁신을 통해 맞춤형 금융상품 및 서비스 개발의 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다. 이와 관련하여 플랫폼 기업 등과의 제휴 및 고객중심적 영업방식과 체계를 강화함으로써 비대면거래로의 전환으로 산업생태계가 빠르게 변화할 것으로 보입니다.

(3) 시장점유율 추이(제주지역)

구분(단위:%)
2023년말
2022년말
2021년말
전년대비증감

예수금
33.73
32.42
30.77
+1.31

대출금
23.51
23.73
23.46
-0.22

(주) 자료출처 :한국은행 제주지역본부의 제주지역 금융기관 여수신동향 자료를 근거로 당행산출
3) 회사의 경쟁상의 강점과 단점
강점으로는 지역 내 높은 브랜드 인지도와 고객충성도를 바탕으로 한 고객메인화, 그리고 조밀한 점포망을 바탕으로 한 지역고객의 이용편리성 등을 들 수 있습니다. 단점으로는 전국적인 영업망 부재로 인해 역외고객들이 은행을 이용하는데 불편하다는 점입니다.
4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단
지역 내 유기적으로 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회로 이익의 일정부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌활동 등을 추진함으로써 지역과 함께하는 은행으로서의 이미지를 제고해 나가고 있습니다.
사. 신규사업 등의 내용 및 전망
- 해당사항 없음

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 : 재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제64기
제63기
제62기

(2023년 12월 31일)
(2022년 12월 31일)
(2021년 12월 31일)

현금 및 예치금
235,890
235,217
292,798

유가증권
1,155,290
964,282
897,067

대출채권
5,576,304
5,672,522
5,578,929

유형자산
41,881
45,782
42,616

기타자산
153,349
402,501
132,804

자 산 총 계
7,162,714
7,320,304
6,944,214

예수부채
5,961,275
6,156,301
5,733,643

차입부채
173,437
215,331
232,810

사채
249,905
249,807
269,705

기타부채
242,246
177,011
192,111

부 채 총 계
6,626,863
6,798,450
6,428,269

자본금
160,644
160,644
160,644

신종자본증권
49,835
49,835
49,837

자본잉여금
10,311
10,311
10,311

자본조정
416
255
396

기타포괄손익누계액
(11,156)
(26,244)
(15,082)

이익잉여금
325,801
327,053
309,839

소수주주지분
-
-
-

자 본 총 계
535,851
521,854
515,945

부채와 자본총계
7,162,714
7,320,304
6,944,214

※

당기말 연결재무상태표는 주주총회 승인전이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다.

나. 요약연결재무정보 : 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제64기
제63기
제62기

(2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일)
(2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일)
(2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일)

매출액
371,210
275,582
204,543

영업이익
2,623
27,020
22,602

법인세차감전순이익
5,499
26,964
22,855

연결당기순이익
5,101
22,820
18,446

지배회사지분순이익
5,101
22,820
18,446

소수수수지분순이익
-
-
-

주당순이익
66원
636원
514원

연결에 포함된 회사수
8
8
8

※
제64기, 63기, 제62기 중 연결에 포함된 회사 변동 없음

※

당기말 연결포괄손익계산서는 주주총회 승인전이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다.

다. 요약재무정보 : 재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제64기
제63기
제62기

(2023년 12월 31일)
(2022년 12월 31일)
(2021년 12월 31일)

현금 및 예치금
228,390
227,217
283,798

유가증권
1,155,290
964,282
897,67

대출채권
5,574,603
5,670,980
5,576,849

유형자산
41,881
45,782
42,616

기타자산
153,508
402,768
133,103

자 산 총 계
7,153,672
7,311,029
6,933,433

예수부채
5,949,776
6,144,377
5,720,346

차입부채
173,437
215,331
232,810

사채
249,905
249,807
269,705

기타부채
244,703
179,660
194,627

부 채 총 계
6,617,821
6,789,175
6,417,488

자본금
160,644
160,644
160,644

신종자본증권
49,835
49,835
49,837

자본잉여금
10,311
10,311
10,311

자본조정
416
255
396

기타포괄손익누계액
(11,156)
(26,244)
(15,082)

이익잉여금
325,801
327,053
309,839

자 본 총 계
535,851
521,854
515,945

부채와 자본총계
7,153,672
7,311,029
6,933,433

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

※

당기말 재무상태표는 주주총회 승인전이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다.

라. 요약재무정보 : 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제64기
제63기
제62기

(2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일)
(2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일)
(2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일)

매출액
370,900
275,379
204,402

영업이익
2,623
27,020
22,602

법인세차감전순이익
5,499
26,964
22,855

당기순이익
5,101
22,820
18,446

주당순이익
66원
636원
514원

※

당기말 포괄손익계산서는 주주총회 승인전이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 64 기 2023.12.31 현재

제 63 기 2022.12.31 현재

제 62 기 2021.12.31 현재

(단위 : 백만원)

제 64 기

제 63 기

제 62 기

자산

현금및상각후원가측정예치금

235,890

235,217

292,798

당기손익-공정가치측정금융자산

14,789

10,059

4,266

상각후원가측정대출채권

5,576,304

5,672,522

5,578,929

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

841,798

652,113

707,912

상각후원가측정유가증권

298,703

302,110

184,889

유형자산

41,881

45,782

42,616

무형자산

48,413

55,901

68,445

투자부동산

14,387

16,222

8,163

확정급여자산

1,755

2,695

0

당기법인세자산

2,297

0

0

이연법인세자산

5,501

9,922

6,402

기타자산

80,996

317,761

49,794

자산총계

7,162,714

7,320,304

6,944,214

자본과 부채

부채

예수부채

5,961,275

6,156,301

5,733,643

차입부채

173,437

215,331

232,810

사채

249,905

249,807

269,705

확정급여부채

0

0

2,294

충당부채

5,963

3,254

2,877

당기법인세부채

0

1,520

3,255

기타부채

236,283

172,237

183,685

부채총계

6,626,863

6,798,450

6,428,269

자본

지배주주지분

535,851

521,854

515,945

자본금

160,644

160,644

160,644

신종자본증권

49,835

49,835

49,837

자본잉여금

10,311

10,311

10,311

자본조정

416

255

396

기타포괄손익누계액

(11,156)

(26,244)

(15,082)

이익잉여금

325,801

327,053

309,839

대손준비금 적립액

60,796

59,037

40,614

대손준비금 전입(환입) 필요액

(8,129)

1,759

18,423

대손준비금 전입(환입) 예정액

(8,129)

1,759

18,423

비지배지분

0

0

0

자본총계

535,851

521,854

515,945

자본과부채총계

7,162,714

7,320,304

6,944,214

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 64 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 63 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 62 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

제 64 기

제 63 기

제 62 기

영업손익

2,623

27,020

22,602

(1)순이자손익

145,479

153,323

128,430

이자수익

339,867

254,970

184,053

이자비용

(194,388)

(101,647)

(55,623)

(2)순수수료손익

10,517

11,120

11,790

수수료수익

19,257

19,607

19,886

수수료비용

(8,740)

(8,487)

(8,096)

(3)배당수익

16

16

24

(4)당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

663

303

54

(5)외환거래손익

1,500

568

498

(6)기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

235

1

24

(7)상각후원가측정금융자산처분손익

9,560

97

0

(8)신용손실충당금전입

(49,799)

(23,401)

(11,545)

(9)일반관리비

(95,733)

(95,366)

(89,522)

(10)기타영업손익

(19,815)

(19,641)

(17,151)

영업외손익

2,876

(56)

253

법인세비용차감전순이익

5,499

26,964

22,855

법인세비용(수익)

398

4,144

4,409

당기순이익(손실)

5,101

22,820

18,446

대손준비금 반영후 조정이익(손실)

13,230

21,062

23

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분

5,101

22,820

18,446

비지배지분

0

0

0

기타포괄손익

15,088

(11,162)

(6,706)

후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목

확정급여제도의재측정요소

(1,948)

3,232

2,270

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

(680)

(1,087)

(1,122)

후속적으로당기손익으로재분류되는항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

17,716

(13,307)

(7,854)

총포괄손익

20,189

11,658

11,740

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분

20,189

11,658

11,740

비지배지분

0

0

0

주당이익

기본주당순이익 (단위 : 원)

66

636

514

희석주당순이익 (단위 : 원)

66

636

514

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 64 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 63 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 62 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

자본

지배기업소유주지분

비지배지분

자본 합계

자본금

신종자본증권

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누적액

이익잉여금

지배기업소유주지분 합계

2021.01.01 (기초자본)

160,644

49,837

10,311

499

(8,375)

296,525

509,441

0

509,441

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

18,446

18,446

0

18,446

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

0

(8,976)

0

(8,976)

0

(8,976)

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

0

2,269

0

2,269

0

2,270

소유주와의 거래

연차배당

0

0

0

0

0

(3,213)

(3,213)

0

(3,213)

주식보상비용

0

0

0

(103)

0

0

(103)

0

(103)

신종자본증권배당

0

0

0

0

0

(1,919)

(1,919)

0

(1,919)

신종자본증권상환

0

0

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권발행

0

0

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권상환손실 처분

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2021.12.31 (기말자본)

160,644

49,837

10,311

396

(15,082)

309,839

515,945

0

515,945

2022.01.01 (기초자본)

160,644

49,837

10,311

396

(15,082)

309,839

515,945

0

515,945

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

22,820

22,820

0

22,820

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

0

(14,394)

0

(14,394)

0

(14,394)

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

0

3,232

0

3,232

0

3,232

소유주와의 거래

연차배당

0

0

0

0

0

(3,213)

(3,213)

0

(3,213)

주식보상비용

0

0

0

24

0

0

24

0

24

신종자본증권배당

0

0

0

0

0

(2,393)

(2,393)

0

(2,393)

신종자본증권상환

0

(49,837)

0

(165)

0

0

(50,002)

0

(50,002)

신종자본증권발행

0

49,835

0

0

0

0

49,835

0

49,835

신종자본증권상환손실 처분

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2022.12.31 (기말자본)

160,644

49,835

10,311

255

(26,244)

327,053

521,854

0

521,854

2023.01.01 (기초자본)

160,644

49,835

10,311

255

(26,244)

327,053

521,854

0

521,854

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

5,101

5,101

0

5,101

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

0

17,036

0

17,036

0

17,036

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

0

1,948

0

1,948

0

(1,948)

소유주와의 거래

연차배당

0

0

0

0

0

(3,213)

(3,213)

0

(3,213)

주식보상비용

0

0

0

4

0

0

4

0

4

신종자본증권배당

0

0

0

0

0

(2,975)

(2,975)

0

(2,975)

신종자본증권상환

0

0

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권발행

0

0

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권상환손실 처분

0

0

0

165

0

(165)

0

0

0

2023.12.31 (기말자본)

160,644

49,835

10,311

416

(11,156)

325,801

535,851

0

535,851

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 64 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 63 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 62 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

제 64 기

제 63 기

제 62 기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름

222,753

114,388

137,050

당기순이익(손실)

5,101

22,820

18,446

손익조정사항

(145,097)

(149,195)

(122,021)

이자수익

(339,867)

(254,970)

(182,029)

이자비용

194,388

101,647

55,623

배당수익

(16)

(16)

(24)

법인세비용

398

4,144

4,409

현금유출입이 없는 손익항목

73,934

50,232

29,028

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익

(663)

(303)

(54)

외환거래손익

(752)

214

56

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익

(235)

(1)

(24)

신용손실충당금전입

49,799

23,401

11,545

종업원관련비용

3,764

4,317

5,091

감가상각비

7,563

6,379

5,451

무형자산상각비

16,216

16,118

6,869

기타영업손익

1,830

11

(1)

영업외손익

(3,588)

96

95

자산부채의증감

107,554

32,163

87,700

상각후원가측정예치금의 감소(증가)

500

1,000

500

상각후원가측정대출채권의 감소(증가)

46,814

(119,561)

(259,525)

기타자산의 감소(증가)

237,520

(253,747)

9,040

예수부채의 증가(감소)

(195,432)

422,400

330,485

확정급여부채 증가(감소)

(4,362)

(4,290)

(357)

충당부채의 증가(감소)

(115)

(26)

(61)

기타부채의 증가(감소)

22,629

(13,613)

7,618

법인세의 납부

(3,821)

(6,635)

(4,449)

이자의 수취

334,722

249,443

185,272

이자의 지급

(149,656)

(84,456)

(56,950)

배당금의 수취

16

16

24

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름

(171,405)

(125,366)

(194,618)

당기손익-공정가치유가증권의처분

194

88

0

당기손익-공정가치유가증권의취득

(4,261)

(5,578)

(175)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

314,383

57,026

106,771

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(483,170)

(20,049)

(240,242)

상각후원가측정유가증권의상환

54,700

20,600

12,300

상각후원가측정유가증권의취득

(50,441)

(137,439)

(49,898)

유형자산의 처분

7

15

0

유형자산의 취득

(2,361)

(5,491)

(3,918)

무형자산의 취득

(4,544)

(22,858)

(7,205)

투자부동산의 처분

6,437

0

0

기타자산의 감소

(2,349)

(11,680)

(12,251)

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름

(50,357)

(45,569)

38,343

차입부채의 증가

1,100,734

1,518,863

1,763,257

차입부채의 상환

(1,142,271)

(1,536,522)

(1,787,544)

사채의 발행

0

0

149,785

사채의 상환

0

(20,000)

(80,000)

배당금의 지급

(6,188)

(5,605)

(5,132)

기타부채의 감소

(2,632)

(2,096)

(2,023)

신종자본증권의 발행

0

49,791

0

신종자본증권의 상환

0

(50,000)

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

184

(34)

478

현금및현금성자산의증감

1,175

(56,581)

(18,747)

기초현금및현금성자산

227,219

283,800

302,547

기말현금및현금성자산

228,394

227,219

283,800

3. 연결재무제표 주석

제64(당)기 2023년 12월 31일 현재

제63(전)기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 제주은행과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요지배회사인 주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)과 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요당행은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재의 자본금은 160,644백만원입니다. 당행은 제주지역에 25개 지점과 4개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 2개의 지점 등 31개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 75.31%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.(2) 연결대상 종속기업의 개요종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다.전기말 이후 당기 중 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명(*)
당기말
전기말

연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

개인연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

신개인연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

노후생활연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

적립식목적신탁
원본보전약정
원본보전약정

기업금전신탁
원본보전약정
원본보전약정

가계금전신탁
원본보전약정
원본보전약정

불특정금전신탁
원리금보전약정
원리금보전약정

(*) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있고 피투자자에 대한 힘을 통하여 변동이익에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무 원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 연결

1) 종속기업종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 능력을 의미합니다. 종속회사의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체는 일부 구조화기업에 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업 설립시 약정 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2) 내부거래제거

연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.

3) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(3) 외화거래개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금 및 현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

연결실체는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.

최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로처리합니다.

1) 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융자산서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 지분상품단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류합니다.

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다.

3) 채무상품채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류합니다.

① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기대신용손실의 인식과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 기대신용손실 인식 금액은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정항목으로 분류됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다.

4) 내재파생상품내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.6) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

7) 기대신용손실당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

① 미래전망정보의 반영연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

② 상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.

기대신용손실은 기대신용손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다.③ 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정 금융자산과 동일하나, 신용손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 신용손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.유형자산은 최초 인식 후에는 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건 물
20 ~ 40년

기타의 유형자산
5년

리스사용권자산
잔여계약기간(1~30년)

연결실체는 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

개발비
5년

소프트웨어
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연결실체는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있으며, 당기와 전기의 추정내용연수와 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분
내용연수
감가상각방법

건 물
20 ~ 40년
정액법

(9) 매각예정자산자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.

자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 납입자본1) 지분상품보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 비지배지분비지배지분은 지배기업이 직접으로 또는 다른 종속기업을 통하여 간접으로 소유하지않는 지분에 귀속되는 종속기업의 당기순손익 및 순자산의 해당 부분을 의미하며, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 계산한 최초 사업결합시점의 비지배지분순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성됩니다.

(12) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여(퇴직급여와 해고급여 제외)는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 확정급여 원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

5) 해고급여

연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여는 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(13) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 급여로 회계처리하고 있습니다.

연결실체의 임직원에게는 연결실체의 지배기업인 신한금융지주회사의 주식에 근거한 주식기준보상이 부여되어 있으며, 연결실체는 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 따라 주식기준보상거래의 보상원가를 현금으로 부담하게 되어 있습니다. 연결실체는 해당 주식보상비용을 약정용역제공기간에 안분하여 기간비용 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 약정용역제공기간 동안 임직원 등의 사망, 퇴직 또는 해고 등으로 계약의무를 이행하지 못하여 부여된 권리가 행사되지 않고 소멸하는 경우에는 기 인식한 미지급비용을 보상비용에서 차감합니다. 한편, 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 연결실체가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다.

(14) 비파생금융부채 연결실체는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

1) 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2) 당기손익-공정가치측정 금융부채당기손익-공정가치측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.3) 기타금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 최초 인식 이후에는 기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실을 손실충당금으로 측정합니다.

(17) 수익ㆍ비용의 인식1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 연결포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료 수익연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 해당 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 "모든 고객과의 계약"에 하나의 모형을 적용하여 수익 인식 시점과 금액을 결정하며, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하 "포인트")와 수수료수익의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 연결실체는 보상을 결제 대금할인 및 사은품 등의 다양한 형태로 제공하고 있습니다. 포인트에 배분할 대가는고객충성제도에 따라 부여된 포인트의 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 제공될 금전적 혜택 등의 공정가치로 추정하고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 고객에게 지급할 대가로 보아 수수료 수익에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다.이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 세무상 불확실성은 연결실체가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 연결실체는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.

(19) 신탁관련 회계처리연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익으로 계상하고 있습니다.

(20) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(21) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 연결실체는 은행장을 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(22) 리스1) 리스제공자연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시합니다.2) 리스이용자연결실체는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결됩니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.ㆍ리스부채의 최초 측정금액ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.3) 연장선택권 및 종료선택권연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결실체는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

4. 금융상품 위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4-1. 신용위험

연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 연결실체의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 연결재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다.

(1) 신용위험 관리

연결실체의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크총괄부장, 경영혁신본부장, 영업추진본부장, 여신총괄부장 및 자금총괄부장으로 구성되어, 연결실체 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신심사를 분리하고 있으며, 여신총괄부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신총괄부장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을제고하는 방향으로 여신 심사를 하고 있습니다.

신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당 자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크총괄부 및 여신총괄부 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 연결실체 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크총괄부는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크총괄부는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신총괄부는 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다.

모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다.

연결실체는 지속적인 모니터링을 병행하며 개인여신평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure 특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사, 정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개분야의 30개 모형으로 운영을 하고 있습니다.

기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사역협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를 하고 있습니다. 개인여신은 여신총괄부에서 객관적인 통계방법과 연결실체의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다.

개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신총괄부와 독립된 리스크총괄부에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 정상기업, 관찰기업, 주의기업, 조기경보기업, 문제기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다.

(2) 위험한도관리 및 위험경감 정책

신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다.

- 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함.

- 리스크총괄부에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신총괄부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함.

- 리스크총괄부는 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함.

- 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함.

- 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨.

- 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함.

- 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함.

- 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함.

기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다.

1) 담보

연결실체는 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 연결실체는 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다.

- 주택 담보

- 부동산, 재고자산 및 매출채권 등

- 채무증권 및 지분증권 등 금융상품

상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 연결실체는 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고 있습니다.

대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다.

2) 신용 관련 약정

보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 연결실체가 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다.

신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 연결실체는 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다. 장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 연결실체는 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다.

(3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법

1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법연결실체는 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 연결실체가 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다.

① 채무불이행 위험의 측정연결실체는 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포저에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포저의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다.② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 연결실체는 신용위험에 노출된 익스포저의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.연결실체는 축적된 데이터로부터 익스포저의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다.

③ 신용위험의 유의적인 증가연결실체는 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를 활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니 다. 연결실체가 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다.

기업익스포저
소매익스포저
카드익스포저

신용등급의 유의적인 변동
신용등급의 유의적인 변동
신용등급의 유의적인 변동

계속연체일수 30일 초과
계속연체일수 30일 초과
연체일수 7일 초과

자산건전성등급 '요주의' 이하
자산건전성등급 '요주의' 이하
자산건전성등급 '요주의' 이하

조기경보모형 모니터링 등급
조기경보모형 모니터링 등급

완전자본잠식

감사의견 부적정 또는 의견거절

3년 연속 이자보상배율 1미만

2년 연속 부의 영업현금흐름

연결실체는 특정 익스포저의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 연결실체는 연결실체가 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다.

연결실체는 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것

2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 연결실체는 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.연결실체는 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정(이하 '채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,연결실체는 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포저에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포저에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

3) 채무불이행 위험연결실체는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 연결실체가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 연결실체는 아래의 지표를 활용합니다.- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)- 양적 요소(예: 동일 차주가 연결실체에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위별로 연체일수 등을 활용)- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보

연결실체가 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다.

4) 미래전망정보의 반영연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결실체는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.연결실체는 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 연결실체가 사용한 거시경제변수와 채무불이행 위험 간의 예측된 상관관계는 과거 10년 이상의 장기데이터를 기초로 도출되었습니다. 예측부도율 산출을 위한 주요 거시경제변수인 수입물가지수, 아파트매매가격지수, 주택매매가격지수등에 대한 변경된 미래전망정보를 이용하여 2023년 기말 시점 예측부도율을 재추정하여 기대신용손실충당금 측정에 반영하였습니다.연결실체는 예측부도율에 COVID-19 위기상황 등을 고려하여 예측부도율에 upside, central, downside, worst 4가지의 거시경제변수 시나리오를 적용하였습니다. 각 시나리오의 확률가중치는 그룹에서 시나리오별 GDP성장률 전망치 등을 기반으로 추정한 GDP성장률의 확률분포를 고려하여 결정한 값을 적용합니다.

각 시나리오의 확률 가중치를 100% 가정하고 다른 가정은 동일할 경우 연결실체의 기대 신용손실 충당금 및 충당부채에 미치는 영향에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

시나리오
실제 적용 확률 가중치
시나리오 100% 가정시충당금 및 충당부채
재무제표 장부가액
장부가액과의 차이

upside
10%
56,590
69,874
(13,284)

central
20%
60,467
(9,407)

downside
50%
65,758
(4,116)

worst
20%
94,025
24,151

5) 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.- 기간별 부도율(PD)- 부도시 손실률(LGD)- 부도시 익스포저(EAD)

이러한 신용위험측정요소는 은행권 공동TF에서 수립한 「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」 상의 방법론에 따라 연결실체가 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

기간별 부도율은「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」에 따라 과거 위기상황을 포함한 장기간의 신용손실데이터를 활용하는 것이 원칙이며, 기간별 부도율 측정 시 이러한 원칙에 따라 신용리스크 내부등급법에서 승인받은 비소매모형의 등급별 부도율 및 소매모형의 POOL별 장기평균 부도율을 기간별 부도율 추정을 위한 시작점으로 활용하고 있습니다. 기간별 부도율은 위 시작점에 통계적 모형에 기반하여 비소매모형의 등급, 소매모형의 POOL 별 특성, 익스포저의 계약 만기를 고려하여 추정하였습니다.

부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 과거부도 익스포저로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다. 부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다.부도시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 연결실체는 현재 실행된 익스포저가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포저를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로산정됩니다.

연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실측정 대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다.

부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포저의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 내부 신용등급- 담보의 유형- 담보대출비율(LTV)- 차주가 속한 산업군- 차주 또는 담보의 소재지- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 연결실체는 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다.

6) 금융자산의 제각연결실체는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결실체의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 연결실체는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출액당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정예치금 및 대출채권(*1)(*2)
은행
15,901
20,579

개인
주거용부동산담보대출
763,202
1,038,398

기타
873,923
1,025,955

소 계
1,637,125
2,064,353

정부/공공기관/중앙은행
287,166
206,531

기업
중소기업
1,105,200
1,065,148

특수금융
235,671
212,038

기타
2,429,657
2,230,991

소 계
3,770,528
3,508,177

카드채권
60,462
64,384

합 계
5,771,182
5,864,024

당기손익-공정가치측정금융자산
14,789
10,059

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
839,082
648,543

상각후원가측정유가증권
298,703
302,110

기타금융자산(*1)(*3)
76,716
313,368

난외계정
지급보증
19,204
20,136

대출약정 및 기타
748,974
749,264

합 계
768,178
769,400

총 계
7,768,650
7,907,504

(*1) 신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
총액(A)
차감:신용손실충당금(B)
순액(C=A+B)
담보에 의한신용위험경감효과

우량(*1)
보통(*1)
우량(*1)
보통(*1)
손상

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
15,905
-
-
-
-
15,905
(4)
15,901
-

개인
949,902
621,780
6,395
55,442
31,199
1,664,718
(27,593)
1,637,125
1,275,083

- 주거용부동산담보대출
474,687
253,462
1,512
26,045
9,149
764,855
(1,653)
763,202
710,814

- 기타
475,215
368,318
4,883
29,397
22,050
899,863
(25,940)
873,923
564,269

정부/공공기관/중앙은행
205,230
-
82,000
-
-
287,230
(64)
287,166
2,500

기업
2,566,308
269,078
629,169
301,296
37,224
3,803,075
(32,547)
3,770,528
3,048,954

- 중소기업
904,309
48,367
69,489
75,141
20,992
1,118,298
(13,098)
1,105,200
828,885

- 특수금융
171,680
-
65,171
-
-
236,851
(1,180)
235,671
112,286

- 기타
1,490,319
220,711
494,509
226,155
16,232
2,447,926
(18,269)
2,429,657
2,107,783

카드채권
15,912
33,938
354
12,551
3,809
66,564
(6,102)
60,462
-

소 계
3,753,257
924,796
717,918
369,289
72,232
5,837,492
(66,310)
5,771,182
4,326,537

기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2)
839,082
-
-
-
-
839,082
-
839,082
-

상각후원가측정유가증권
298,739
-
-
-
-
298,739
(36)
298,703
-

기타금융자산
-
71,924
-
5,162
361
77,447
(731)
76,716
-

합 계
4,891,078
996,720
717,918
374,451
72,593
7,052,760
(67,077)
6,985,683
4,326,537

(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분
개 인
정부, 공공기관, 중앙은행
기업 및 은행(카드채권 포함)
카드채권(개인)

등급: 1. 우량
Pool별 부도율2.20% 미만
OECD 국가신용등급6이상
내부신용등급BBB+ 이상
Behavior Scoring System 상7등급 이상

등급: 2. 보통
Pool별 부도율2.20% 이상
OECD 국가신용등급6미만
내부신용등급BBB+ 미만
Behavior Scoring System 상7등급 미만

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 190백만원입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
총액(A)
차감:신용손실충당금(B)
순액(C=A+B)
담보에 의한신용위험경감효과

우량(*1)
보통(*1)
우량(*1)
보통(*1)
손상

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
20,582
-
-
-
-
20,582
(3)
20,579
-

개인
1,166,392
829,063
5,635
58,912
23,378
2,083,381
(19,028)
2,064,353
1,484,937

- 주거용부동산담보대출
622,603
382,418
2,107
25,331
6,878
1,039,336
(938)
1,038,398
874,893

- 기타
543,790
446,645
3,528
33,581
16,500
1,044,045
(18,090)
1,025,955
610,043

정부/공공기관/중앙은행
202,849
-
3,700
-
-
206,549
(18)
206,531
-

기업
2,453,977
235,099
494,018
328,101
14,733
3,525,929
(17,752)
3,508,177
2,813,064

- 중소기업
897,920
44,652
63,404
57,340
6,660
1,069,976
(4,828)
1,065,148
800,276

- 특수금융
177,975
-
31,821
2,767
-
212,564
(526)
212,038
63,847

- 기타
1,378,082
190,448
398,793
267,994
8,073
2,243,389
(12,399)
2,230,991
1,948,941

카드채권
17,986
35,493
410
11,844
1,805
67,538
(3,153)
64,384
-

소 계
3,861,786
1,099,655
503,763
398,857
39,916
5,903,979
(39,955)
5,864,024
4,298,001

기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2)
648,543
-
-
-
-
648,543
-
648,543
-

상각후원가측정유가증권
302,126
-
-
-
-
302,126
(16)
302,110
-

기타금융자산
-
309,551
-
4,038
103
313,692
(324)
313,368
-

합 계
4,812,455
1,409,206
503,763
402,895
40,019
7,168,340
(40,294)
7,128,045
4,298,001

(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분
개 인
정부, 공공기관, 중앙은행
기업 및 은행(카드채권 포함)
카드채권(개인)

등급: 1. 우량
Pool별 부도율2.20% 미만
OECD 국가신용등급6이상
내부신용등급BBB+ 이상
Behavior Scoring System 상7등급 이상

등급: 2. 보통
Pool별 부도율2.20% 이상
OECD 국가신용등급6미만
내부신용등급BBB+ 미만
Behavior Scoring System 상7등급 미만

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 73백만원입니다.

2) 당기말과 전기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포저 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
대출약정 및 기타 신용관련 부채
합 계

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
소 계
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
소 계

우량
17,715
322
18,037
450,490
67,465
-
517,955
535,992

보통
467
700
1,167
202,053
28,569
-
230,622
231,789

손상
-
-
-
-
-
398
398
398

합 계
18,182
1,022
19,204
652,543
96,034
398
748,975
768,179

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
대출약정 및 기타 신용관련 부채
합 계

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
소 계
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
소 계

우량
17,786
340
18,125
477,928
27,394
-
505,322
523,447

보통
657
1,354
2,011
212,874
30,318
-
243,192
245,203

손상
-
-
-
-
-
750
750
750

합 계
18,443
1,694
20,136
690,802
57,712
750
749,264
769,400

(6) 당분말 현재 상각되었지만 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 71,736백만원입니다.(7) 당기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

(8) 지역별 구성 내역 당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
영국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
15,901
-
-
-
-
-
-
-
15,901

개인
1,637,125
-
-
-
-
-
-
-
1,637,125

- 주거용부동산담보대출
763,202
-
-
-
-
-
-
-
763,202

- 기타
873,923
-
-
-
-
-
-
-
873,923

정부/공공기관/중앙은행
287,166
-
-
-
-
-
-
-
287,166

기업
3,770,484
-
-
-
-
-
44
-
3,770,528

- 중소기업
1,105,200
-
-
-
-
-
-
-
1,105,200

- 특수금융
235,671
-
-
-
-
-
-
-
235,671

- 기타
2,429,613
-
-
-
-
-
44
-
2,429,657

카드채권
60,462
-
-
-
-
-
-
-
60,462

소 계
5,771,138
-
-
-
-
-
44
-
5,771,182

당기손익-공정가치측정금융자산
14,789
-
-
-
-
-
-
-
14,789

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
839,082
-
-
-
-
-
-
-
839,082

상각후원가측정유가증권
298,703
-
-
-
-
-
-
-
298,703

<난외계정>

지급보증
19,204
-
-
-
-
-
-
-
19,204

대출약정 및 기타
748,974
-
-
-
-
-
-
-
748,974

소 계
768,178
-
-
-
-
-
-
-
768,178

합 계
7,691,890
-
-
-
-
-
44
-
7,691,934

(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
영국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
20,579
-
-
-
-
-
-
-
20,579

개인
2,064,353
-
-
-
-
-
-
-
2,064,353

- 주거용부동산담보대출
1,038,398
-
-
-
-
-
-
-
1,038,398

- 기타
1,025,955
-
-
-
-
-
-
-
1,025,955

정부/공공기관/중앙은행
206,531
-
-
-
-
-
-
-
206,531

기업
3,508,177
-
-
-
-
-
-
-
3,508,177

- 중소기업
1,065,148
-
-
-
-
-
-
-
1,065,148

- 특수금융
212,038
-
-
-
-
-
-
-
212,038

- 기타
2,230,991
-
-
-
-
-
-
-
2,230,991

카드채권
64,384
-
-
-
-
-
-
-
64,384

소 계
5,864,024
-
-
-
-
-
-
-
5,864,024

당기손익-공정가치측정금융자산
10,059
-
-
-
-
-
-
-
10,059

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
648,543
-
-
-
-
-
-
-
648,543

상각후원가측정유가증권
302,110
-
-
-
-
-
-
-
302,110

<난외계정>

지급보증
20,136
-
-
-
-
-
-
-
20,136

대출약정 및 기타
749,264
-
-
-
-
-
-
-
749,264

소 계
769,400
-
-
-
-
-
-
-
769,400

합 계
7,594,136
-
-
-
-
-
-
-
7,594,136

(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

(9) 산업별 구성 내역 당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및보험업
제조업
도매 및소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및음식점업
기타
개인고객
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
15,901
-
-
-
-
-
-
-
15,901

개인
-
-
-
-
-
-
-
1,637,125
1,637,125

- 주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
763,202
763,202

- 기타
-
-
-
-
-
-
-
873,923
873,923

정부/공공기관/중앙은행
178,781
-
-
-
-
-
108,385
-
287,166

기업
67,912
261,823
884,075
672,063
228,567
737,274
918,814
-
3,770,528

- 중소기업
139
57,699
335,433
141,272
49,591
321,468
199,598
-
1,105,200

- 특수금융
64,905
3,617
-
139,898
26,194
-
1,057
-
235,671

- 기타
2,868
200,507
548,642
390,893
152,782
415,806
718,159
-
2,429,657

카드채권
109
1,634
5,719
543
4,014
7,192
9,835
31,416
60,462

소 계
262,703
263,457
889,794
672,606
232,581
744,466
1,037,034
1,668,541
5,771,182

당기손익-공정가치측정금융자산
14,231
-
-
-
-
-
558
-
14,789

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
323,643
-
-
-
-
-
515,439
-
839,082

상각후원가측정유가증권

90,270
-
-
-
-
-
208,433
-
298,703

<난외계정>

지급보증
-
696
17,695
100
-
713
-
-
19,204

대출약정 및 기타
5,853
52,793
113,379
96,317
62,794
68,245
97,123
252,470
748,974

소 계
5,853
53,489
131,074
96,417
62,794
68,958
97,123
252,470
768,178

합 계
696,700
316,946
1,020,868
769,023
295,375
813,424
1,858,587
1,921,011
7,691,934

(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및보험업
제조업
도매 및소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및음식점업
기타
개인고객
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
20,579
-
-
-
-
-
-
-
20,579

개인
-
-
-
-
-
-
-
2,064,354
2,064,354

- 주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
1,038,398
1,038,398

- 기타
-
-
-
-
-
-
-
1,025,956
1,025,956

정부/공공기관/중앙은행
170,816
-
-
1,296
-
-
34,418
-
206,530

기업
53,302
243,393
826,375
757,954
188,930
671,194
767,029
-
3,508,177

- 중소기업
150
45,687
322,602
161,560
45,592
325,920
163,636
-
1,065,147

- 특수금융
44,196
-
-
145,860
10,396
-
11,587
-
212,039

- 기타
8,956
197,706
503,773
450,534
132,942
345,274
591,806
-
2,230,991

카드채권
161
2,304
10,289
4,029
5,177
11,860
30,564
-
64,384

소 계
244,858
245,697
836,664
763,279
194,107
683,054
832,011
2,064,354
5,864,024

당기손익-공정가치측정금융자산
10,059
-
-
-
-
-
-
-
10,059

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
254,716
-
-
-
-
-
393,827
-
648,543

상각후원가측정유가증권

74,597
-
-
-
-
-
227,513
-
302,110

<난외계정>

지급보증
-
1,121
16,772
100
200
753
1,190
-
20,136

대출약정 및 기타
5,798
55,487
115,072
81,294
55,833
65,864
96,509
273,407
749,264

소 계
5,798
56,608
131,844
81,394
56,033
66,617
97,699
273,407
769,400

합 계
590,028
302,305
968,508
844,674
250,140
749,671
1,551,050
2,337,760
7,594,136

(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

4-2. 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션과비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

연결실체의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크총괄부는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.

시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크총괄부는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다.

연결실체는 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 연결실체의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다.

각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 공정가액평가협의회 및 리스크총괄부에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다.

(1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 연결실체는 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 당기말과 전기말 연결실체가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

환율 VaR
205
276
142
209

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

환율 VaR
97
144
60
144

(2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리

연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄부, 신탁부 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄부는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 연결실체 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.연결실체는 ALM(Asset Liability Management) 시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭, 시나리오별 NII(Net Interest Income) 시뮬레이션 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리리스크를 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리 EaR(Earnings at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리리스크에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.1) 비트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 측정방법연결실체는 국제결제은행(BIS : Bank for International Settlements)에서 제시한 IRRBB 표준방법 금리시나리오 적용 시 발생하는 순자산가치의 변동금액(금리VaR) 및 향후 1년간의 최대 이자손실예상(금리EaR)금액을 산출하여 관리합니다. 또한 IRRBB 표준방법 기준의 고객행동비율을 반영하여 금리시장위험의 리스크를 관리합니다. 금리리스크 산출을 위해서 바젤위원회에서 정의한 6가지 시나리오(①평행충격증가 ②평행충격감소 ③스티프너충격 ④플래트너충격 ⑤단기금리상승 ⑥단기금리하락)를 사용합니다. 6가지 시나리오를 기준으로 순자산가치(Economic Value of Equity)의변동을 측정하여 최대 손실예상액(VaR : Value at Risk)을 산출하고, 2가지 시나리오(평행충격증가, 평행충격감소)를 기준으로 순이자이익(Net Interest Income)의 변동을 측정하여 최대 손익변동 예상액(EaR : Earning at Risk)을 산출합니다

2) 비트레이딩 포지션의 금리 VaR 및 금리 EaR당기말과 전기말 현재 BIS에서 제시한 IRRBB 표준방법론에 따라 산출된 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR(△EVE 중최대손실예상액) 및 금리 EaR(△NII 중 최대손익변동 예상액) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금리 VaR
18,057
13,976

금리 EaR
15,822
9,174

(3) 외환위험연결실체는 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 연결실체의 자금운용부에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도 내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다.

(4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
기타
합계

<자산>

현금 및 예치금
7,637
6,655
536
450
1,999
17,277

상각후원가측정대출채권
12,361
-
-
-
-
12,361

자산총계
19,998
6,655
536
450
1,999
29,638

<부채>

예수부채
9,398
4,816
24
8
28
14,274

차입부채
12,938
1,825
-
-
-
14,763

기타금융부채
-
-
-
-
-
-

부채총계
22,336
6,641
24
8
28
29,037

난내 외화 순 노출액
(2,338)
14
512
442
1,971
601

<난외>

지급보증
3,566
-
-
-
-
3,566

대출약정 및 기타신용관련부채
2,426
-
-
-
-
2,426

난외 외화 순 노출액
(5,992)
-
-
-
-
(5,992)

외화 순 노출액
(8,330)
14
512
442
1,971
(5,391)

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
기타
합계

<자산>

현금 및 예치금
9,126
6,452
405
272
1,200
17,455

상각후원가측정대출채권
12,518
-
-
-
-
12,518

자산총계
21,644
6,452
405
272
1,200
29,973

<부채>

예수부채
9,438
4,573
20
9
38
14,078

차입부채
12,720
1,906
-
-
-
14,626

기타금융부채
13
-
14
-
-
27

부채총계
22,171
6,479
34
9
38
28,731

난내 외화 순 노출액
(527)
(27)
371
263
1,162
1,242

<난외>

지급보증
5,086
-
-
-
-
5,086

대출약정 및 기타신용관련부채
4,440
-
-
-
-
4,440

난외 외화 순 노출액
(9,526)
-
-
-
-
(9,526)

외화 순 노출액
(10,053)
(27)
371
263
1,162
(8,284)

4-3. 유동성위험

연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄부, 신탁부 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄부는 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 연결실체의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다.

연결실체는 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달

2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리

3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보

4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리

5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립

6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영

연결실체는 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다. 자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다.

(1) 금융상품의 잔존기간당기말과 전기말 현재 금융상품의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별구성 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은금액입니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 상각후원가측정예치금
235,894
-
-
-
-
-
235,894

상각후원가측정대출채권
395,823
922,032
1,437,679
2,265,010
1,147,707
1,000,619
7,168,870

당기손익-공정가치측정금융자산
14,789
-
-
-
-
-
14,789

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
802,435
-
301
301
25,839
10,206
839,082

상각후원가측정유가증권
10,099
-
64,143
53,271
145,101
51,031
323,645

기타금융자산
62,313
-
-
-
19,102
-
81,415

자 산 합 계
1,521,353
922,032
1,502,123
2,318,582
1,337,749
1,061,856
8,663,695

<비파생금융상품부채>

예수부채
2,091,997
865,598
1,034,780
1,159,665
1,024,583
24,760
6,201,383

차입부채
54,940
924
2,292
14,894
27,562
21,571
122,183

사채
-
-
150,690
-
110,001
-
260,691

기타금융부채
147,027
18,286
15,956
18,413
24,600
9,963
234,245

부 채 합 계
2,293,964
884,808
1,203,718
1,192,972
1,186,746
56,294
6,818,502

(*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 상각후원가측정예치금
235,219
-
-
-
-
-
235,219

상각후원가측정대출채권
371,839
724,192
1,338,861
2,270,445
1,334,711
1,108,945
7,148,993

당기손익-공정가치측정금융자산
10,059
-
-
-
-
-
10,059

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
648,543
-
-
-
-
-
648,543

상각후원가측정유가증권
-
60
23,482
41,835
192,306
71,850
329,533

기타금융자산
297,634
-
-
-
19,919
-
317,553

자 산 합 계
1,563,294
724,252
1,362,343
2,312,280
1,546,936
1,180,795
8,689,900

<비파생금융상품부채>

예수부채
2,650,353
667,024
826,737
1,460,754
651,167
31,478
6,287,513

차입부채
100,941
14,083
2,867
1,776
75,913
21,732
217,312

사채
-
-
-
-
271,300
-
271,300

기타금융부채
118,421
423
623
1,190
41,693
-
162,350

부 채 합 계
2,869,715
681,530
830,227
1,463,720
1,040,073
53,210
6,938,475

(*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다.

(2) 난외항목의 잔존기간연결실체가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

지급보증
19,204
20,136

대출약정
738,017
734,046

기타
10,957
15,218

합 계
768,178
769,400

4-4. 자본위험관리은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 연결실체를 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 연결실체는 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다.

상기의 감독 법규에 따라 연결실체가 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다.

(1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되는 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다.

2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

(2) Tier 2 capital (보완자본)청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

연결실체는 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(Risk WeightedAssets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록 높은가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준의 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 연결실체는 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다.

연결실체의 당기말과 전기말의 자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

총 자기자본
Tier 1 (보통주자본)
418,777
389,287

Tier 1 (기타기본자본)
49,835
49,835

기본자본 소계
468,612
439,122

Tier 2 (보완자본)
44,125
63,032

합 계
512,737
502,154

총 위험가중자산
2,928,892
3,057,934

자기자본비율
보통주자본 비율
14.30%
12.73%

기본자본 비율
16.00%
14.36%

보완자본 비율
1.51%
2.06%

총 자기자본 비율
17.51%
16.42%

연결실체는 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 또한, 2016년부터 강화된 바젤 III기준의 자본규제를 시행함에 따라 2019년 이후 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 최대 13%로 상향되었습니다. 이는 기존 최저 총자기자본비율에 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(2.5%p)을 추가로 적립한 기준으로, 자본보전완충자본의 경우 2019년 이후 2.5%p 부과하고 있으며, 경기대응완충자본은 신용팽창기에 최대 2.5%p를 부과 가능합니다. 당기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 10.5%로, 이는 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(0%p) 적용한 기준입니다.

당기말 현재 연결실체는 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다.

4-5. 금융상품의 공정가치 측정

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

1) 공정가치로 측정하는 금융상품

당기말과 전기말 현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
14,231
558
14,789

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
454,358
384,723
-
839,082

지분증권
-
-
2,717
2,717

합 계
454,358
384,723
2,717
841,798

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
9,321
738
10,059

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
413,771
234,772
-
648,543

지분증권
-
-
3,570
3,570

합 계
413,771
234,772
3,570
652,113

2) 당기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.

3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역연결실체는 매 보고기간 말에 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다. 당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정유가증권
기타포괄손익-공정가치측정유가증권
합계

기초
738
3,570
4,308

기타포괄손익인식금액
-
(853)
(853)

당기손익인식금액
120
-
120

처분
(300)
-
(300)

기말
558
2,717
3,275

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정유가증권
기타포괄손익-공정가치측정유가증권
합계

기초
536
4,908
5,444

기타포괄손익인식금액
-
(1,338)
(1,338)

당기손익인식금액
190
-
190

취득
100
-
100

처분
(88)
-
(88)

기말
738
3,570
4,308

4) 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수

① 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
14,231
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
384,723
할인율

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
9,321
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
234,772
할인율

② 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
558
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
2,055
할인율
5.14% ~ 19.90%

성장률
0% ~ 0%

순자산가치법
지분증권
662
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
738
기초자산의가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
1,993
할인율
4.71% ~ 19.14%

성장률
0%

순자산가치법
지분증권
1,578
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지 않은 투입변수의 합리적인 변동에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분(*1)
기타포괄손익으로 인식(*2)

유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
44
(38)

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*1)
기타포괄손익으로 인식(*2)

유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
47
(39)

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 산출 방법

현금 및 예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

유가증권
NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜, 한국채권평가㈜가 제공하는 최근거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다.

예수부채 및차입부채
요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채
활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융자산 및 기타금융부채
현물환 및 미회수, 미지급내국환 등 단기성 및 경과성 계정의 경우 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 기타금융상품의 경우 계약상현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
41,013
-
-
41,013
41,013

예치금
194,881
-
(4)
194,877
194,881

소 계
235,894
-
(4)
235,890
235,894

상각후원가측정대출채권
가계
1,660,811
3,906
(27,593)
1,637,124
1,660,274

기업
3,730,895
163
(32,251)
3,698,807
3,733,288

공공 및 기타 자금대출
180,273
(2)
(360)
179,911
180,287

신용카드
66,575
(11)
(6,102)
60,462
66,539

소 계
5,638,554
4,056
(66,306)
5,576,304
5,640,388

상각후원가측정유가증권
298,739
-
(36)
298,703
294,951

기타금융자산
81,414
(3,967)
(731)
76,716
77,525

자산총계
6,254,601
89
(67,077)
6,187,613
6,248,758

예수부채
요구불예수부채
1,558,913
-
-
1,558,913
1,558,913

기한부예수부채
3,994,811
-
-
3,994,811
3,992,984

양도성예금증서
384,611
-
-
384,611
384,949

기타
22,939
-
-
22,939
22,858

소 계
5,961,274
-
-
5,961,274
5,959,704

차입부채
차입금
173,437
-
-
173,437
173,078

사채
원화사채
250,000
(95)
-
249,905
247,265

기타금융부채
235,214
(1,171)
-
234,043
234,043

부채총계
6,619,925
(1,266)
-
6,618,659
6,614,090

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
43,715
-
-
43,715
43,715

예치금
191,505
-
(3)
191,502
191,505

소 계
235,220
-
(3)
235,217
235,220

상각후원가측정대출채권
가계
2,080,140
4,744
(19,028)
2,065,856
2,075,577

기업
3,451,370
998
(17,584)
3,434,784
3,441,515

공공 및 기타 자금대출
107,633
52
(187)
107,498
107,707

신용카드
67,550
(13)
(3,153)
64,384
67,516

소 계
5,706,693
5,781
(39,952)
5,672,522
5,692,315

상각후원가측정유가증권
302,126
-
(16)
302,110
292,141

기타금융자산
317,553
(3,861)
(324)
313,368
313,785

자산총계
6,561,592
1,920
(40,295)
6,523,217
6,533,461

예수부채
요구불예수부채
2,158,877
-
-
2,158,877
2,158,877

기한부예수부채
3,882,290
-
-
3,882,290
3,864,718

양도성예금증서
78,302
-
-
78,302
78,348

기타
36,833
-
-
36,833
36,512

소 계
6,156,302
-
-
6,156,302
6,138,455

차입부채
차입금
215,331
-
-
215,331
211,366

사채
원화사채
250,000
(193)
-
249,807
238,862

기타금융부채
171,451
(1,350)
-
170,101
170,101

부채총계
6,793,084
(1,543)
-
6,791,541
6,758,784

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
41,013
-
-
41,013

예치금
-
194,881
-
194,881

소 계
41,013
194,881
-
235,894

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
1,660,274
1,660,274

기업
-
-
3,733,288
3,733,288

공공 및 기타 자금대출
-
-
180,287
180,287

신용카드
-
-
66,539
66,539

소 계
-
-
5,640,388
5,640,388

상각후원가측정유가증권
국공채
193,291
-
-
193,291

금융채
-
40,615
-
40,615

회사채
-
61,044
-
61,044

소 계
193,291
101,659
-
294,950

기타금융자산
-
34,083
43,442
77,525

자산총계
234,304
330,623
5,683,830
6,248,757

예수부채
요구불예수부채
-
1,558,913
-
1,558,913

기한부예수부채
-
-
3,992,984
3,992,984

양도성예금증서
-
-
384,949
384,949

기타
-
-
22,858
22,858

소 계
-
1,558,913
4,400,791
5,959,704

차입부채
차입금
-
-
173,078
173,078

사채
원화사채
-
247,265
-
247,265

기타금융부채
-
83,374
150,669
234,043

부채총계
-
1,889,552
4,724,538
6,614,090

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
43,715
-
-
43,715

예치금
-
191,505
-
191,505

소 계
43,715
191,505
-
235,220

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
2,075,576
2,075,576

기업
-
-
3,441,515
3,441,515

공공 및 기타 자금대출
-
-
107,707
107,707

신용카드
-
-
67,516
67,516

소 계
-
-
5,692,314
5,692,314

상각후원가측정유가증권
국공채
198,263
-
-
198,263

금융채
-
59,493
-
59,493

회사채
-
34,385
-
34,385

소 계
198,263
93,878
-
292,141

기타금융자산
-
272,619
41,166
313,785

자산총계
241,978
558,002
5,733,480
6,533,460

예수부채
요구불예수부채
-
2,158,877
-
2,158,877

기한부예수부채
-
-
3,864,718
3,864,718

양도성예금증서
-
-
78,348
78,348

기타
-
-
36,512
36,512

소 계
-
2,158,877
3,979,578
6,138,455

차입부채
차입금
-
-
211,366
211,366

사채
원화사채
-
238,862
-
238,862

기타금융부채
-
54,537
115,564
170,101

부채총계
-
2,452,276
4,306,508
6,758,784

(3) 금융상품의 범주별 분류금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당기말과 전기말현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

현금 및 상각후원가측정예치금
-
-
235,890
-
235,890

당기손익-공정가치측정금융자산
14,789
-
-
-
14,789

상각후원가측정대출채권
-
-
5,576,304
-
5,576,304

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
841,798
-
-
841,798

상각후원가측정유가증권
-
-
298,703
-
298,703

기타금융자산
-
-
76,716
-
76,716

금융자산 총계
14,789
841,798
6,187,613
-
7,044,200

예수부채
-
-
-
5,961,275
5,961,275

차입부채
-
-
-
173,437
173,437

사채
-
-
-
249,905
249,905

기타금융부채
-
-
-
234,043
234,043

금융부채 총계
-
-
-
6,618,660
6,618,660

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

현금 및 상각후원가측정예치금
-
-
235,217
-
235,217

당기손익-공정가치측정금융자산
10,059
-
-
-
10,059

상각후원가측정대출채권
-
-
5,672,522
-
5,672,522

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
652,113
-
-
652,113

상각후원가측정유가증권
-
-
302,110
-
302,110

기타금융자산
-
-
313,368
-
313,368

금융자산 총계
10,059
652,113
6,523,217
-
7,185,389

예수부채
-
-
-
6,156,301
6,156,301

차입부채
-
-
-
215,331
215,331

사채
-
-
-
249,807
249,807

기타금융부채
-
-
-
170,102
170,102

금융부채 총계
-
-
-
6,791,541
6,791,541

4-6. 금융자산과 금융부채의 상계

당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는금융상품의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
인식된금융자산/부채 총액
상계되는인식된 금융자산/부채 총액

연결재무상태표에

표시되는

금융자산/부채 순액

연결재무상태표에 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

미회수내국환채권
231,805
197,722
34,083
-
-
34,083

미지급내국환채무
281,094
197,722
83,372
-
-
83,372

은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
인식된금융자산/부채 총액
상계되는인식된 금융자산/부채 총액

연결재무상태표에

표시되는

금융자산/부채 순액

연결재무상태표에 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

미회수내국환채권
439,291
166,672
272,619
-
-
272,619

미지급내국환채무
221,182
166,672
54,510
-
-
54,510

은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말
대여처

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
국공채
29,586
-
NH투자증권

5. 유의적인 회계추정 및 판단연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간 말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. (1) 법인세연결실체는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

(3) 신용손실충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채

연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

(4) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

(5) COVID-19로 인한 신용손실충당금COVID-19에 의해 경기가 위축되었음에도 연결실체의 실측부도율은 안정적으로 유지되고 있습니다. 이는 COVID-19에 대한 각종 정책지원 등의 영향으로 보이며, 이로 인한 잠재부실 영향을 반영하기 위해 금융지원 프로그램 중 이자납입유예, 분할상환유예 여신은 Stage 2 분류 및 추가적인 예상손실 평가를 위해 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한 해당 여신 보유 차주의 비소매 및 소매SOHO여신과 금융지원 프로그램중 만기연장 여신, 추정손실 여신에 대해서도 추가적인 예상손실 평가를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다.

당기말 현재 이자납입 및 원금분할상환 유예를 신청한 차주의 익스포저 및 충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
익스포저
충당금

이자및원금분할상환유예
380,490
4,289

6. 영업부문 정보

(1) 연결실체의 보고부문은 은행부문 및 신탁부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문의 주요 구분은 연결실체 내부보고 현황을 기초로 하였습니다.

(2) 사업부문별 정보당기와 전기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
신탁
연결조정
합 계

순이자손익
145,405
74
-
145,479

순수수료손익
10,570
(49)
(4)
10,517

기타손익
(153,352)
(25)
4
(153,373)

영업이익
2,623
-
-
2,623

영업외손익
2,875
-
-
2,875

법인세비용
398
-
-
398

당기순이익
5,101
-
-
5,101

지배기업 소유주지분순이익
5,101
-
-
5,101

비지배지분순이익
-
-
-
-

자산총계(*)
7,153,672
12,955
(3,913)
7,162,714

부채총계(*)
6,617,821
12,955
(3,912)
6,626,864

(*) 당기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
신탁
연결조정
합 계

순이자손익
153,250
74
(1)
153,323

순수수료손익
11,171
(47)
(4)
11,120

기타손익
(137,401)
(27)
5
(137,423)

영업이익
27,020
-
-
27,020

영업외손익
(56)
-
-
(56)

법인세비용
4,144
-
-
4,144

당기순이익
22,820
-
-
22,820

지배기업 소유주지분순이익
22,820
-
-
22,820

비지배지분순이익
-
-
-
-

자산총계(*)
7,311,029
13,245
(3,970)
7,320,304

부채총계(*)
6,789,175
13,245
(3,970)
6,798,450

(*) 전기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다.(3) 상품별 및 지역별 부문당기와 전기의 연결실체 전체 수익 중 10% 이상의 수익을 발생시키는 단일의 외부고객은 없습니다. 또한 연결실체는 대한민국 내에서만 사업을 영위하고 있으므로 지역별 부문 수익 및 주요 자산 내역에 대한 공시 사항은 없습니다.

7. 현금 및 상각후원가측정예치금(1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금
현금
41,013
43,715

원화예치금
지준예치금
177,603
169,957

기타금융기관예치금
7,501
9,312

외화예치금
외화타점예치금
9,777
12,235

신용손실충당금
(4)
(3)

합 계
235,890
235,216

(2) 사용제한 예치금당기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말
근거 법령 등

원화예치금
지준예치금
177,603
169,957
한국은행법 제55조

기타금융기관예치금
7,500
8,000

외화예치금
외화타점예치금
1,179
859
한국은행법 제55조

합 계
186,282
178,816

8. 당기손익-공정가치측정유가증권당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

채무증권
수익증권
14,231
9,321

출자금
558
738

합 계
14,789
10,059

9. 상각후원가측정대출채권(1) 대출채권의 고객별 구성 내역당기말과 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

가계대출
일반
1,613,280
2,017,711

주택
45,366
60,276

기타
2,165
2,153

소 계
1,660,811
2,080,140

기업대출
운전자금
2,518,333
2,350,423

시설자금
1,212,517
1,100,899

기타
45
48

소 계
3,730,895
3,451,370

공공 및 기타자금대출
운전자금
144,755
70,895

시설자금
35,518
36,738

소 계
180,273
107,633

신용카드
66,575
67,550

대출채권 총계
5,638,554
5,706,693

이연대출부대비용
4,056
5,781

신용손실충당금 차감전 대출채권 총계
5,642,610
5,712,474

신용손실충당금
(66,306)
(39,952)

신용손실충당금 차감후 대출채권 총계
5,576,304
5,672,522

(2) 총 장부금액 변동 내역당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산

기초
1,996,958
64,548
23,378
2,719,500
825,819
14,733
53,479
12,254
1,805
501,056
4,038
103
6,217,671

12개월 기대신용손실로산출 대체
21,661
(21,411)
(250)
152,747
(152,589)
(158)
2,543
(2,478)
(65)
704
(649)
(55)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(37,971)
38,082
(111)
(279,658)
279,752
(94)
(4,598)
4,631
(33)
(1,232)
1,244
(12)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(16,689)
(6,871)
23,560
(21,036)
(11,779)
32,815
(1,302)
(1,457)
2,759
(144)
(103)
247
-

실행 및 회수 등(*2)
(392,278)
(12,511)
26
290,207
71,141
(6,041)
(272)
(44)
1,831
(233,700)
753
162
(280,726)

상각
-
-
(15,349)
-
-
(3,483)
-
-
(2,333)
-
-
(84)
(21,249)

매각
-
-
(55)
-
-
(547)
-
-
(155)
-
-
-
(757)

기말
1,571,681
61,837
31,199
2,861,760
1,012,344
37,225
49,850
12,906
3,809
266,684
5,283
361
5,914,939

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산

기초
2,181,568
56,456
12,401
2,567,271
704,956
18,843
51,651
11,740
1,116
299,380
1,546
69
5,906,997

12개월 기대신용손실로 대체
23,889
(23,883)
(6)
186,108
(186,028)
(80)
3,562
(3,528)
(34)
469
(468)
(1)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(44,907)
45,447
(540)
(292,091)
292,439
(348)
(3,525)
3,572
(47)
(745)
747
(2)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(13,317)
(5,709)
19,026
(4,561)
(3,152)
7,713
(421)
(518)
939
(35)
(35)
70
-

실행 및 회수 등(*2)
(150,275)
(7,763)
(1,248)
262,773
17,604
(7,711)
2,212
988
1,740
201,988
2,248
24
322,580

상각
-
-
(6,252)
-
-
(3,173)
-
-
(1,895)
-
-
(58)
(11,378)

매각
-
-
(2)
-
-
(511)
-
-
(14)
-
-

(527)

기말
1,996,958
64,548
23,379
2,719,500
825,819
14,733
53,479
12,254
1,805
501,057
4,038
102
6,217,672

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(3) 신용손실충당금 변동 내역당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산

기초
3,222
3,312
12,494
4,537
7,958
5,276
363
1,526
1,265
33
89
205
40,280

12개월 기대신용손실로 대체
314
(293)
(21)
1,244
(1,226)
(18)
243
(197)
(46)
50
(12)
(38)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(335)
409
(74)
(607)
607
-
(76)
99
(23)
(5)
13
(8)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(545)
(825)
1,370
(171)
(394)
565
(37)
(223)
260
(4)
(12)
16
-

전입(환입)액(*2)(*3)
4,661
1,874
18,329
5,051
3,376
11,086
106
1,447
3,884
-
36
454
50,304

상각
-
-
(15,349)
-
-
(3,483)
-
-
(2,333)
-
-
(84)
(21,249)

매각
-
-
(55)
-
-
(547)
-
-
(155)
-
-
-
(757)

할인차금 상각(*4)
-
-
(897)
-
-
(643)
-
-
-
-
-
-
(1,540)

기말
7,317
4,477
15,797
10,054
10,321
12,236
599
2,652
2,852
74
114
545
67,038

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 1,697백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체는 당기중 기대신용손실측정 방법론 등의 변경을 통해 19,574백만원의충당금을 추가 적립하였습니다(*4) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산

기초
1,913
1,654
4,162
3,398
8,313
5,385
291
1,176
780
16
89
124
27,301

12개월 기대신용손실로 대체
172
(172)
-
1,376
(1,375)
(1)
297
(273)
(24)
5
(5)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(168)
190
(22)
(448)
493
(45)
(48)
81
(33)
(2)
2
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(247)
(920)
1,167
(26)
(121)
147
(6)
(58)
64
(1)
(7)
8
-

전입(환입)액(*2)(*3)
1,552
2,560
13,787
237
648
3,753
(171)
600
2,387
15
10
131
25,509

상각
-
-
(6,252)
-
-
(3,173)
-
-
(1,896)
-
-
(58)
(11,379)

매각
-
-
(2)
-
-
(511)
-
-
(13)
-
-
-
(526)

할인차금 상각(*4)
-
-
(346)
-
-
(279)
-
-
-
-
-
-
(625)

기말
3,222
3,312
12,494
4,537
7,958
5,276
363
1,526
1,265
33
89
205
40,280

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 2,255백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 코로나 바이러스(COVID-19) 전염병의 확산에 따른 경기침체에 대응하기 위하여 전기말 기준으로 추가 적립한 대손충당금 전입액이 포함되어 있습니다. 연결실체는 변경된 미래전망정보를 반영한 예측부도율 재추정등을 통해 4,896백만원의 충당금을 추가적립하였으며, 이자납입유예 및 원금분할상환유예 여신에 대한 추가적인 예상손실 반영을 통해 4,352백만원의 충당금을 추가적립하였습니다.(*4) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

(4) 이연대출부대비용(수익)당기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초
5,781
7,305

신규발생
1,310
1,974

상각액
(3,036)
(3,498)

기말
4,056
5,781

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

채무증권(*)
국공채
434,341
393,827

금융채
240,727
194,057

회사채 및 기타
164,013
60,659

소 계
839,081
648,543

지분증권
주식
2,537
3,390

출자금
180
180

소 계
2,717
3,570

합 계
841,798
652,113

(*) 채무증권 공정가치는 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜, 한국채권평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익

당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

채무증권
처분이익
235
1

(3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액 변동 내역당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
648,543
-
-
648,543

취득
483,170
-
-
483,170

상환 및 매각
(314,436)
-
-
(314,436)

기타(*)
21,804
-
-
21,804

기말
839,081
-
-
839,081

(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
703,004
-
-
703,004

취득
20,049
-
-
20,049

상환 및 매각
(56,857)
-
-
(56,857)

기타(*)
(17,653)
-
-
(17,653)

기말
648,543
-
-
648,543

(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.

(4) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 신용손실충당금 변동 내역당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대한 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
73
-
-
73

전입액
153
-
-
153

상환 및 매각
(36)
-
-
(36)

기말
190
-
-
190

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
51
-
-
51

전입액
23
-
-
23

상환 및 매각
(1)
-
-
(1)

기말
73
-
-
73

11. 상각후원가측정유가증권(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

채무증권
국채
198,456
207,529

금융채
40,283
59,895

공사채
60,000
34,702

신용손실충당금
(36)
(16)

합 계
298,703
302,110

(2) 당기와 전기 중 상각후원가측정유가증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
302,126
-
-
302,126

취득
50,441
-
-
50,441

상환
(54,668)
-
-
(54,668)

기타(*)
840
-
-
840

기말
298,739
-
-
298,739

(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
184,897
-
-
184,897

취득
137,439
-
-
137,439

상환
(20,569)
-
-
(20,569)

기타(*)
359
-
-
359

기말
302,126
-
-
302,126

(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다.

(3) 당기와 전기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
16
-
-
16

전입액
30
-
-
30

상환 및 매각
(10)
-
-
(10)

기말
36
-
-
36

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
8
-
-
8

전입액
8
-
-
8

기말
16
-
-
16

12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
13,041
-
13,041

건물
10,422
(4,911)
5,511

기타의 유형자산
38,828
(28,672)
10,156

리스사용권자산
24,658
(11,485)
13,173

합 계
86,949
(45,068)
41,881

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
14,006
-
14,006

건물
9,915
(4,620)
5,295

기타의 유형자산
39,076
(26,929)
12,147

리스사용권자산
23,373
(9,040)
14,333

합 계
86,370
(40,589)
45,781

(2) 당기와 전기 중 유형자산 과목별 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타의 유형자산
리스사용권자산
합 계

기초
14,006
5,295
12,147
14,333
45,781

취득
-
628
1,734
2,554
4,916

처분
-
-
(7)
(281)
(288)

대체(*1)
(965)
-
-
-
(965)

감가상각비(*2)
-
(412)
(3,718)
(3,433)
(7,563)

기말
13,041
5,511
10,156
13,173
41,881

(*1) 사용목적에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타의 유형자산
리스사용권자산
합 계

기초
21,353
6,519
7,892
6,852
42,616

취득
-
76
7,274
10,371
17,721

처분
-
-
(16)
(5)
(21)

대체(*1)
(7,347)
(808)
-
-
(8,155)

감가상각비(*2)
-
(492)
(3,003)
(2,885)
(6,380)

기말
14,006
5,295
12,147
14,333
45,781

(*1) 사용목적에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입 내역당기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류
부보자산
부보액
부보처

금융기관 종합보험
현금(ATM 포함)
11,000
삼성화재

재산종합보험
업무용동산, 부동산(재물/기계위험, 배상책임)
25,687

합 계
36,687

상기 보험 외 임원배상책임보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타
합 계

기초
47,097
7,746
1,049
9
55,901

취득
3,116
1,428
-
-
4,544

대체(*1)
4,184
-
-
-
4,184

상각(*2)
(13,775)
(2,441)
-
-
(16,216)

기말
40,622
6,734
1,049
9
48,413

(*1) 선급금으로부터의 대체입니다.(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타
합 계

기초
58,091
9,296
1,049
9
68,445

취득
1,519
903
-
-
2,422

대체(*1)
970
181
-
-
1,151

상각(*2)
(13,483)
(2,634)
-
-
(16,117)

기말
47,097
7,746
1,049
9
55,901

(*1) 선급금으로부터의 대체입니다.(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
13,343
-
13,343

건 물
3,438
(2,394)
1,044

합 계
16,781
(2,394)
14,387

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
14,305
-
14,305

건 물
5,046
(3,130)
1,916

합 계
19,351
(3,130)
16,221

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초
14,305
1,916
16,221

처분
(1,927)
(726)
(2,653)

대체(*)
965
-
965

상각
-
(146)
(146)

기말
13,343
1,044
14,387

(*) 사용목적에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초
6,959
1,204
8,163

대체(*)
7,346
808
8,154

상각
-
(96)
(96)

기말
14,305
1,916
16,221

(*) 사용목적에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 투자부동산으로부터 발생한 손익

당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 연결포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)
당기
전기

투자부동산임대수익
377
372

투자부동산감가상각비
(146)
(95)

투자부동산처분이익
3,783
-

(*) 투자부동산으로부터 발생한 손익은 영업외손익에 포함되어 있습니다.

(4) 투자부동산 공정가치당기말과 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)
당기말
전기말

토 지
37,107
35,946

건 물
3,077
3,353

합 계
40,184
39,299

(*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인에 의해 측정되었으며, 투자부동산의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.

15. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타금융자산
보증금
18,642
20,324

미수금
1,552
1,915

미수수익
26,676
22,497

미회수내국환채권
34,083
272,619

여신성가지급금
459
198

현재가치할인차금
(3,967)
(3,861)

신용손실충당금
(731)
(324)

소 계
76,716
313,368

기타자산
선급금
3,215
3,369

선급비용
331
313

잡자산
735
711

소 계
4,280
4,393

합 계
80,996
317,761

16. 리스(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
부동산
차량
합 계

기초
13,713
620
14,333

취득
1,611
942
2,553

처분
(277)
(4)
(281)

감가상각
(3,089)
(343)
(3,432)

기말
11,958
1,215
13,173

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
부동산
차량
합 계

기초
6,382
470
6,852

취득
9,902
469
10,371

처분
-
(5)
(5)

감가상각
(2,571)
(314)
(2,885)

기말
13,713
620
14,333

(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합 계(*)

부동산
186
358
519
945
4,246
2,886
9,140

차량
36
71
103
204
915
-
1,329

합 계
222
429
622
1,149
5,161
2,886
10,469

(*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합 계(*)

부동산
185
365
536
1,060
5,069
3,843
11,058

차량
30
58
87
130
363
-
668

합 계
215
423
623
1,190
5,432
3,843
11,726

(*)상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.(3) 당기와 전기 중 소액기초자산리스료와 단기리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

소액기초자산리스료
189
202

단기리스료
3
-

합 계
192
202

(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 각각 2,631백만원 및 2,255백만원이며, 당기와전기 중 리스부채에 대한 이자비용은 각각 319백만원 및 197백만원입니다.

17. 담보제공자산(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
담보제공처
당기말
전기말
비고

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
한국은행
9,782
33,345
한은차입금담보(*)

5,017
39,485
결제리스크

신한은행
18,590
-
크레딧라인설정용담보(*)

소 계
33,389
72,830

상각후원가측정채무증권
한국은행
79,539
99,348
한은차입금담보(*)

79,712
30,057
결제리스크

신한은행
19,822
37,563
크레딧라인설정용담보(*)

소 계
179,073
166,968

합 계
212,462
239,798

(*) 원화 및 외화차입금에 대해 제공한 담보유가증권으로 담보설정액은 당기말 각각90,000백만원과 40,000백만원이며, 전기말 각각 135,000백만원과 40,000백만원입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 제3자가 연결실체의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공가능한 담보는 없습니다.

18. 예수부채당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당기말
전기말

요구불예수부채
원화예수금
1,548,561
2,147,719

외화예수금
10,353
11,158

소 계
1,558,914
2,158,877

기한부예수부채
원화예수금
3,990,890
3,879,369

외화예수금
3,921
2,920

소 계
3,994,811
3,882,289

양도성예금증서
384,611
78,302

기타
22,939
36,833

합 계
5,961,275
6,156,301

19. 차입부채

당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화차입금
한은차입금
2.00
2.00
53,671
1.75
0.25
101,274

기타차입금
3.64
0.00
105,003
3.13
0.00
99,431

소 계

158,674

200,705

외화차입금
은행차입금
5.94
0.10
14,719
3.93
0.15
14,579

기타차입금
6.10
6.10
44
4.92
4.92
48

소 계

14,763

14,627

합 계

173,437

215,332

20. 사채(1) 당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화사채
일반사채
1.45
1.45
150,000
1.45
1.45
150,000

후순위사채
3.80
3.50
100,000
3.80
3.50
100,000

할인발행차금

(95)

(193)

합 계

249,905

249,807

(2) 당기와 전기 중 사채의 발행은 존재하지 않으며, 상환 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당기
전기

만기
이자율(%)
액면금액
만기
이자율(%)
액면금액

상환
후순위사채
-
-
-
2022-09-21
3.59
20,000

21. 종업원급여(1) 확정급여제도 자산 및 부채연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 연결실체의 사외적립자산은 예치금 등입니다.

당기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
44,984
39,616

사외적립자산의 공정가치
(46,739)
(42,311)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액
(1,755)
(2,695)

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초
39,616
42,688

당기근무원가
2,997
3,329

정산으로 인한 손실(이익)
-
60

이자비용
2,247
1,432

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

- 경험적 조정
(750)
3,136

- 인구통계적 가정의 변동
-
(62)

- 재무적 가정의 변동
2,575
(8,167)

급여지급액
(1,861)
(2,800)

관계사전입액
160
-

기말
44,984
39,616

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초
42,311
40,393

이자수익
2,402
1,354

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
(635)
(926)

급여지급액
(2,339)
(4,165)

추가납입액
5,000
5,655

(분)기말
46,739
42,311

(4) 사외적립자산의 구성내역 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
46,722
42,295

기타
17
16

합 계
46,739
42,311

(5) 확정급여제도 관련 손익당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
2,997
3,329

정산으로 인한 손실(이익)
-
60

이자비용
2,247
1,432

이자수익
(2,402)
(1,354)

합 계
2,842
3,468

(6) 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비 고

할인율(%)
5.00
5.79
AA0 회사채 수익률

미래임금상승률(%)
정규직
2.4+승급률
2.4+승급률
과거 5개년 평균

정규직7급 및 계약직
3.70
3.70

퇴직률(%)
정규직 및 정규직7급
1.49~13.21
1.49~13.21
과거 3개년 경험퇴직률

계약직
5.69~20.54
5.69~20.54
보험개발원 제공 표준율

사망률(%)
남
0.008~0.063
0.008~0.063
보험개발원 제공 표준율

여
0.003~0.024
0.003~0.024

가중평균만기
8.66년
8.52년
-

(7) 민감도 분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무의 현재가치 영향

당기말
전기말

1% Point 증가
1% Point 감소
1% Point 증가
1% Point 감소

할인율
(3,469)
3,976
(2,993)
3,412

임금인상률
4,042
(3,583)
3,496
(3,113)

(8) 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
1년이하
1년초과~2년이하
2년초과~5년이하
5년초과~10년이하
10년초과
합 계

퇴직급여지급액
1,727
2,602
14,203
14,478
41,005
74,015

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
1년이하
1년초과~2년이하
2년초과~5년이하
5년초과~10년이하
10년초과
합 계

퇴직급여지급액
1,604
1,901
12,401
13,617
38,730
68,253

(9) 확정기여제도 관련 비용확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 당기와 전기 각각 117백만원과 107백만원입니다.(10) 확정급여제도의 미래 납입할 예상 기여금은 향후 1년간 3,400백만원(전기: 3,000백만원)입니다.

22. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

미사용한도
3,065
2,077

지급보증
183
188

기타장기종업원부채
349
428

복구충당부채
612
555

기타
1,754
6

합 계
5,963
3,254

(2) 당기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기타장기종업원부채
복구충당부채
기 타
합 계

기초
188
2,077
428
555
6
3,254

전입
28
988
(15)
82
-
1,083

환입
(7)
-
-
-
(2)
(9)

기타(*1)
(26)
-
(64)
(25)
1,750
1,635

기말
183
3,065
349
612
1,754
5,963

(*1) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기타장기종업원부채
복구충당부채
기 타
합 계

기초
118
1,981
487
284
6
2,876

전입
21
96
-
12
-
129

환입
-
-
(17)
-
-
(17)

기타(*1)
49
-
(42)
259
-
266

기말
188
2,077
428
555
6
3,254

(*1) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.

(3) 당기와 전기 중 미사용한도 및 금융지급보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
미사용한도
금융지급보증
합계

12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산

기초
728
1,093
257
151
37
2,266

12개월 기대신용손실로 대체
49
(47)
(2)
3
(3)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(66)
69
(3)
(5)
5
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
(25)
25
-
-
-

전입(환입)액

672
452
(137)
38
(17)
1,008

기타
-
-
-
(26)
-
(26)

기말
1,383
1,542
140
161
22
3,248

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
미사용한도
금융지급보증
합계

12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산

기초
640
1,030
311
97
21
2,099

12개월 기대신용손실로 대체
47
(45)
(2)
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(55)
70
(15)
(2)
2
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1)
(17)
18
-
-
-

전입(환입)액

97
54
(55)
7
14
117

기타
-
-
-
49
-
49

기말
728
1,092
257
151
37
2,265

(4) 지급보증충당부채1) 당기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정지급보증
원화
보증서
17,652
19,036

융자담보
399
442

외화
보증서
13
-

수입화물선취보증
-
13

소 계
18,064
19,491

미확정지급보증
신용장개설관계
1,140
645

합 계
19,204
20,136

2) 지급보증충당부채 설정비율당기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증 총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

설정대상지급보증총액
19,204
20,136

지급보증충당부채
183
188

충당부채 설정비율
0.95%
0.93%

(5) 복구충당부채복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

23. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타금융부채
미지급금
10,177
10,803

미지급비용
103,462
64,396

리스부채
10,469
11,726

수입보증금
242
243

미지급내국환채무
83,372
54,510

미지급외국환채무
1
28

신탁계정미지급금
6,564
16,327

대행업무수입금
7,001
6,553

잡부채
13,743
6,677

현재가치할인차금
(1,171)
(1,350)

소 계
233,860
169,913

기타부채
선수수익
868
897

선수금
18
8

가수금
17
37

제세예수금
1,520
1,382

소 계
2,423
2,324

합 계
236,283
172,237

24. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

자본금
보통주자본금
160,644
160,644

신종자본증권
49,835
49,835

자본잉여금
기타자본잉여금
10,311
10,311

자본조정
주식선택권
-
81

기타자본조정
416
174

소 계
416
255

기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(7,674)
(24,711)

확정급여제도 재측정요소
(3,482)
(1,533)

소 계
(11,156)
(26,244)

이익잉여금
법정적립금
39,170
36,880

임의적립금(*1)
284,505
269,745

미처분이익잉여금(*2)
2,126
20,428

소 계
325,801
327,053

합 계
535,851
521,854

(*1) 당기말 60,796백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다.(*2) 당기말 8,129백만원의 대손준비금 환입 예정액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

1주의 금액(원)
5,000
5,000

발행한 주식의 수
32,128,774
32,128,774

보통주자본금
160,644
160,644

(3) 신종자본증권당기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

원화신종자본증권
2022-09-19
-
5.95
50,000
50,000

발행비용
(165)
(165)

합 계
49,835
49,835

신종자본증권 배당금
2,975
2,393

가중평균이자율(%)
5.95%
4.79%

상기 신종자본증권은 연결실체가 중도상환 여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익
확정급여제도 재측정요소

기초
(21,213)
(3,498)
(1,534)
(26,245)

공정가치평가로 인한 증감
27,541
(854)
-
26,687

처분으로 인한 증감
(5,110)
-
-
(5,110)

확정급여제도의 재측정
-
-
(2,460)
(2,460)

법인세효과
(4,715)
175
512
(4,028)

기말
(3,497)
(4,177)
(3,482)
(11,156)

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
합 계

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익
기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익
확정급여제도 재측정요소

기초
(7,906)
(2,411)
(4,765)
(15,082)

공정가치평가로 인한 증감
(16,546)
(1,337)
-
(17,883)

처분으로 인한 증감
(169)
-
-
(169)

확정급여제도의 재측정

-
-
4,167
4,167

법인세효과
3,408
250
(936)
2,722

기말
(21,213)
(3,498)
(1,534)
(26,245)

(5) 배당금1) 당기와 전기의 배당금 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

배당받을 주식수
32,128,774
32,128,774

주당 액면금액
5,000
5,000

액면배당률
2.00%
2.00%

주당 배당금액
100
100

2) 당기와 전기의 배당성향 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

배당액
3,213
3,213

당기순이익
5,101
22,820

배당성향
62.99%
14.08%

(6) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

처분예정일: 2024년 03월 21일
처분확정일: 2023년 03월 22일

Ⅰ.미처분이익잉여금
2,126
20,428

1. 신종자본증권이자
(2,975)
(2,392)

2. 당기순이익
5,101
22,820

II. 임의적립금등의이입액
8,129
-

1.대손준비금 이입액
8,129
-

합 계
10,255
20,428

III. 이익잉여금처분액
10,255
20,428

1. 배당금
3,213
3,213

2. 이익준비금
520
2,290

3. 대손준비금
-
1,759

4. 별도준비금
6,522
13,001

5. 신종자본증권상환손실상각
-
165

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금
-
-

25. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당기와 전기 중 대손준비금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

대손준비금 적립액
60,796
59,037

대손준비금 전입(환입) 예정액
(8,129)
1,759

대손준비금 잔액
52,667
60,796

(2) 당기와 전기의 대손준비금 조정후 당기순손익 및 주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기순이익
5,101
22,820

대손준비금 전입(환입) 필요액
(8,129)
1,759

대손준비금 조정후 당기순이익
13,230
21,062

대손준비금 조정후 기본주당순이익(원)
412
656

대손준비금 조정후 희석주당순이익(원)
412
656

26. 순이자손익당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

이자수익
현금및현금성자산이자
296
209

기타포괄손익공정가치측정유가증권이자

15,021
8,879

상각후원가측정금융자산이자
8,801
5,019

대출채권
원화대출금이자
308,093
234,707

외화대출금이자
710
705

콜론이자
1,064
1,202

현금서비스이자
398
364

신용카드채권이자
2,368
2,145

소 계
312,633
239,123

기타이자
3,116
1,740

합 계
339,867
254,970

이자비용
예수부채
원화예수금이자
176,162
88,969

외화예수금이자
141
50

양도성예금증서이자
6,509
3,697

소 계
182,812
92,716

차입부채
원화차입금이자
2,889
1,677

외화차입금이자
717
230

콜머니이자
967
-

소 계
4,573
1,907

사채
원화사채이자
5,994
6,515

기타이자
1,009
509

합 계
194,388
101,647

순이자손익
145,479
153,323

27. 순수수료손익당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

수수료수익
전자금융수수료
1,075
814

업무대행수수료
2,962
4,253

투자금융수수료
244
50

외환수입수수료
288
140

신탁보수수수료
261
272

신용카드수입수수료
11,151
10,679

대출금중도상환수수료
704
888

기타
2,572
2,511

소 계
19,257
19,607

수수료비용
신용카드지급수수료
5,041
4,596

그룹CI업무수수료
254
254

외환지급수수료
247
81

기타
3,198
3,556

소 계
8,740
8,487

순수수료손익
10,517
11,120

28. 배당수익당기와 전기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
16
16

29. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

채무증권
평가이익
771
309

처분손실
(105)
(6)

평가손실
(3)
-

합 계
663
303

30. 신용손실충당금전입당기와 전기 중 신용손실충당금전입(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

신용손실충당금전입
예치금
1
1

대출채권
48,120
23,096

유가증권
173
32

기타자산
497
154

금융지급보증
21
21

미사용한도
987
97

합 계
49,799
23,401

31. 일반관리비당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

종업원급여
장ㆍ단기종업원급여
32,232
31,850

복리후생비
10,993
10,616

퇴직급여
2,959
3,575

해고급여
648
3,719

소 계
46,832
49,760

감가상각비
7,563
6,379

무형자산상각비
16,216
16,118

기타일반관리비
통신비
1,271
1,316

용역비
9,390
9,549

전산업무비
3,287
2,673

광고선전비
815
779

제세공과금
2,300
1,814

기타
8,059
6,978

소 계
25,122
23,109

합 계
95,733
95,366

32. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다.

구 분
2020년부터 부여분

유형
현금결제형

부여기간(약정용역기간)
2020년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간)

성과조건
상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%)

신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업 간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 연결실체가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다.

(2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
부여수량
행사수량
잔여부여수량
공정가치(*1)
추정수량(*2)

2020-01-01
17,994
-
17,994
44,222원
14,069

2021-01-01
25,025
-
25,025
33,122원
23,084

2022-01-01
21,769
-
21,769
37,387원
15,458

2022-03-23
5,884
-
5,884
39,700원
4,126

2023-01-01
22,298
-
22,298
37,081원
18,077

2023-03-31
3,020
-
3,020
35,350원
2,122

합계
95,990
-
95,990

76,936

(*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다.

지급약정에 따라 연결실체가 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는 40,150원입니다.

(3) 당기와 전기 중 발생한 보상원가와 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기 인식한 총보상원가
937
867

미지급비용
3,061
2,682

33. 기타영업손익당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기타영업수익
기타충당부채환입액
2
-

기타
3
14

소 계
5
14

기타영업비용
기금출연금
11,028
9,902

기타충당부채전입액
82
12

예금보험료
5,451
7,751

기타
3,259
1,990

소 계
19,820
19,655

기타영업손익
(19,815)
(19,641)

34. 영업외손익당기와 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

영업외수익
투자부동산임대수익
377
372

특수채권회수
169
123

투자부동산처분이익
3,783
-

기타
144
91

소 계
4,473
586

영업외비용
특수채권추심비용
133
75

투자부동산감가상각비
146
95

업무용자산처분손실
-
1

기부금
275
297

기타
1,043
174

소 계
1,597
642

영업외손익
2,876
(56)

35. 법인세(1) 법인세비용 구성내역당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

법인세 부담액(*1)
3
4,945

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(*2)
4,421
(3,520)

자본에 직접 반영된 법인세
(4,026)
2,719

법인세비용
398
4,144

(*1) 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.(*2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 증가금액을 포함하고 있습니다.(2) 법인세비용 차이내역당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
5,499
26,964

적용세율에 따른 법인세
1,149
5,932

조정사항 :

비과세수익
(673)
(526)

비과세비용
354
180

과거기간 법인세의 당기 조정액
(430)
(1,760)

기타
(2)
318

법인세비용
398
4,144

평균유효세율
7.24%
15.37%

(3) 일시적차이와 이연법인세당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익등반영
기말잔액(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
7,901
111
(4,540)
3,472

퇴직급여채무
8,319
696
387
9,402

지급보증충당부채
39
(1)
-
38

미사용한도충당부채
436
146
-
582

기타충당부채
1
366
-
367

미지급비용
1,137
(366)
-
771

대손충당금 및 대손금
59
-
-
59

유형자산평가 및 상각
1,645
(200)
-
1,445

선수수익
172
(9)
-
163

기타
1,343
(182)
2
1,163

이연대출부대수익비용
(1,214)
366
-
(848)

미수이자
(643)
(360)
-
(1,003)

퇴직연금운용자산
(8,319)
(965)
125
(9,159)

압축기장충당금
(954)
4
-
(950)

합 계
9,922
(395)
(4,026)
5,501

(*) 2023년 지방세법개정으로 인하여, 법인소득지방세율이 변경되었으며, 이에 따라2024년 이후에 실현될 것으로 예상 되는 이연법인세자산(부채)는 20.9%를 적용하였습니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익등반영
기말잔액(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,143
99
3,658
7,900

퇴직급여채무
9,382
(2)
(1,060)
8,320

지급보증충당부채
26
13
-
39

미사용한도충당부채
436
-
-
436

기타충당부채
1
-
-
1

미지급비용
1,320
(183)
-
1,137

신용손실충당금 및 대손금
62
(3)
-
59

유형자산평가 및 상각
1,764
(118)
-
1,646

선수수익
179
(5)
-
174

기타
1,428
(82)
(3)
1,343

이연대출부대수익비용
(1,607)
393
-
(1,214)

미수이자
(880)
237
-
(643)

퇴직연금운용자산
(8,849)
405
124
(8,320)

압축기장충당금
(1,000)
45
-
(955)

선급비용
(2)
2
-
-

합 계
6,403
801
2,719
9,923

(*) 2022년말 세법개정으로 인하여, 법인세율이 변경되었으며, 이에 따라 2023년 이후에 실현될 것으로 예상 되는 이연법인세자산(부채)는 21%를 적용하였습니다.

(4) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였으며, 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이는 없습니다.

(5) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세

당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
당기말
당기초
법인세효과증감

세전금액
법인세효과
세전금액
법인세효과

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(9,702)
2,028
(31,279)
6,568
(4,540)

주식보상비용
526
(110)
532
(112)
2

재측정요소
(4,401)
920
(1,941)
408
512

신종자본증권
(210)
43
(210)
43
-

합 계
(13,787)
2,881
(32,898)
6,908
(4,026)

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
전기말
전기초
법인세효과증감

세전금액
법인세효과
세전금액
법인세효과

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(31,279)
6,568
(13,227)
2,910
3,658

주식보상비용
532
(112)
508
(112)
-

재측정요소
(1,941)
408
(6,109)
1,344
(936)

신종자본증권
(210)
43
(209)
46
(3)

합 계
(32,898)
6,907
(19,037)
4,188
2,719

(6) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산
17,461
21,054

이연법인세부채
11,960
11,131

당기법인세자산
3,335
4,534

당기법인세부채
1,038
6,055

36. 주당순이익(1) 당기와 전기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
당기
전기

당기순이익
5,101
22,820

신종자본증권 배당
(2,975)
(2,393)

보통주에 귀속되는 이익
2,126
20,427

가중평균유통보통주식수
32,128,774
32,128,774

기본 및 희석주당순이익(원)
66
636

연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당기와 전기희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주, 일)

구 분
기간
주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

당기
2023.01.01 ~ 2023.12.31
32,128,774
365/365
32,128,774

전기
2022.01.01 ~ 2022.12.31
32,128,774
365/365
32,128,774

37. 영업수익당기와 전기 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

이자수익
339,867
254,970

수수료수익
19,257
19,607

배당수익
16
16

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
771
309

외환거래이익
1,500
568

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익

235
1

상각후원가측정금융자산처분이익
9,561
97

기타영업수익
5
14

합 계
371,212
275,582

38. 우발 및 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

지급보증
확정지급보증
18,064
19,491

미확정지급보증
1,140
645

소 계
19,204
20,136

약정
원화대출약정
735,591
734,046

외화대출약정
2,426
-

기타
10,957
15,218

소 계
748,974
749,264

합 계
768,178
769,400

(2) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 5건(총 소송금액: 98백만원) 및 피소 1건(총 소송금액: 149백만원)이 있습니다. 소송 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인손실이 발생할 수도 있습니다.

39. 현금흐름표에 대한 주석(1) 현금흐름표상의 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금 및 상각후원가측정예치금
235,890
235,217

조정내역
사용제한예치금(*)
-
-

정기예금 등
(7,500)
(8,000)

기타
4
2

소 계
(7,496)
(7,998)

합 계
228,394
227,219

(*) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표'에 따라 현금의 정의를 충족하는 항목은 제외하였습니다.

(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 기타포괄손익의 변동
21,577
(18,052)

선급금의 본계정으로의 대체
4,184
3,023

무형자산 취득 관련 미지급금 계상
-
(19,944)

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
당기초
재무활동현금흐름에서발생한 변동
기타변동(*2)
당기말

차입부채 (주석 19)
215,331
(41,537)
(357)
173,437

사채 (주석 20)
249,807
-
98
249,905

기타부채(*1)
10,619
(2,632)
1,553
9,540

재무활동으로부터의 총부채
475,757
(44,169)
1,294
432,882

(*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
전기초
재무활동현금흐름에서발생한 변동
기타변동(*2)
전기말

차입부채 (주석 19)
232,810
(17,659)
180
215,331

사채 (주석 20)
269,705
(20,000)
102
249,807

기타부채(*1)
6,077
(2,096)
6,638
10,619

재무활동으로부터의 총부채
508,592
(39,755)
6,920
475,757

(*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.

40. 특수관계자 거래(1) 지배기업 현황 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 75.31%)입니다.(2) 특수관계자의 범위연결실체는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따라 연결실체의 지배기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다.

(3) 특수관계자 자금거래

1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 차입, 상환 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기초
상환
차입
기타(*)
당기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
차입부채
1,906
(1,826)
1,826
(81)
1,825

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
전기초
상환
차입
기타(*)
전기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
차입부채
2,060
(1,926)
1,926
(154)
1,906

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.2) 전기 중 특수관계자와의 주요 대여, 회수 내역은 다음과 같습니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
전기초
회수
대여
기타(*)
전기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
대출채권
-
(11,960)
11,960
-
-

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(4) 특수관계자 자산거래당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 리스 및 무형자산 관련 내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기
전기

그 밖의 특수관계자
신한은행
유형자산
1,093
1,276

기타부채
1,116
1,296

신한DS
유형자산
1,547
2,211

무형자산
1,123
1,404

(5) 특수관계자 채권ㆍ채무당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기말
전기말

지배기업
신한금융지주
기타부채
3,061
2,682

그 밖의특수관계자
신한은행
현금 및 예치금
2,612
2,833

기타자산
2,117
2,125

차입부채(*1)
1,825
1,906

충당부채
25
25

신한카드
예수부채
1,204
731

기타부채
8
-

신한라이프
예수부채
53
6

신한투자증권
예수부채
2,036
33,484

기타부채
-
271

신한DS
기타자산
372
-

기타부채
18
14

신한펀드파트너스
예수부채
5,000
-

기타부채
23
-

(*1) 해당 차입금에 대해 특수관계자인 신한은행에게 유가증권을 담보로 제공하고 있으며 담보설정액은 40,000백만원입니다.

(6) 특수관계자 수익ㆍ비용

당기와 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기
전기

지배기업
신한금융지주
수수료비용
231
231

그 밖의특수관계자
신한은행
이자수익
162
108

이자비용
31
35

일반관리비
708
638

기타영업비용
-
3

신한카드
수수료수익
4
4

수수료비용
44
-

일반관리비
-
1

신한라이프
수수료수익
253
595

신한투자증권
수수료수익
22
27

이자비용
1,379
2,912

신한DS
일반관리비
5,627
5,496

신한자산신탁

수수료비용
14
3

신한펀드파트너스
이자비용
273
-

(7) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

장ㆍ단기종업원급여
2,243
2,265

퇴직급여
84
88

주식기준보상
937
867

합 계
3,264
3,220

(8) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다.

(9) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
한도금액
약정내용

당기말
전기말

신한투자증권
3,000
3,000
미사용약정한도

(10) 당기 중 지배기업인 주식회사 신한금융지주회사에 2,420백만원의 배당금을 지급하였습니다.(11) 당기말 현재 신한은행, 신한투자증권, 신한라이프생명보험이 운용하는 DB형 퇴직연금에 예치한 사외적립자산은 각각 16,478백만원, 6,484백만원, 13,832백만원 입니다.

41. 종속기업 재무제표의 요약(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
당기말
전기말

자산총계
부채총계
자본총계
자산총계
부채총계
자본총계

제주은행(별도)
7,153,672
6,617,821
535,851
7,311,029
6,789,175
521,854

연금신탁
5,827
5,827
-
5,748
5,748
-

개인연금신탁
6,764
6,764
-
7,142
7,142
-

신개인연금신탁
8
8
-
8
8
-

노후생활연금신탁
10
10
-
10
10
-

적립식목적신탁
37
37
-
36
36
-

기업금전신탁
-
-
-
-
-
-

가계금전신탁
294
294
-
287
287
-

불특정금전신탁
14
14
-
14
14
-

(2) 당기와 전기 중 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
당기
전기

영업수익
당기순손익
총포괄손익
영업수익
당기순손익
총포괄손익

제주은행(별도)
370,900
5,101
20,189
275,379
22,820
11,657

연금신탁
219
-
-
148
-
-

개인연금신탁
248
-
-
176
-
-

신개인연금신탁
-
-
-
-
-
-

노후생활연금신탁
-
-
-
-
-
-

적립식목적신탁
1
-
-
1
-
-

기업금전신탁
-
-
-
-
-
-

가계금전신탁
11
-
-
7
-
-

불특정금전신탁
1
-
-
-
-
-

42. 신탁부문 경영성과(1) 당기말과 전기말 현재 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

신탁계정미지급금
6,564
16,327

(2) 당기와 전기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

보수수수료
261
273

신탁계정이자비용
302
170

43. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위

연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분
주요 특성

자산유동화증권
자산유동화회사는 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 자산유동화증권을 발행하는 당사자로서, 기업의 자금조달을 원활하게하여 재무구조의 건전성을 높이기 위하여 설립된 유한회사입니다.연결실체는 구조화기업이 매출채권 등을 기초자산으로 하여 발행한 유동화증권을 매입하거나 동 구조화기업에 대하여 신용공여 및 유동화증권 매입약정 등을 제공하고 있습니다.

구조화금융
구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를제공하고 있습니다.

투자펀드
투자펀드는 투자자에게 수익(출자)증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 투자신탁, 사모투자전문회사 및 조합 등입니다. 연결실체는 투자펀드 지분에 투자하거나 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화증권
구조화금융
투자펀드
합 계

자산 총계
8,676,684
2,672,310
11,533,876
22,882,870

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화증권
구조화금융
투자펀드
합 계

자산 총계
4,175,314
1,900,067
7,523,915
13,599,296

(2) 관련 위험의 성격1) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 연결실체가 연결재무제표에 인식한 자산의 장부가액은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화증권
구조화금융
투자펀드
합 계

<재무상태표상 자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
14,789
14,789

상각후원가측정대출채권
-
207,964
-
207,964

기타포괄손익공정가치측정금융자산
53,259
406
-
53,665

상각후원가측정금융자산
40,000
-
-
40,000

합 계
93,259
208,370
14,789
316,418

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화증권
구조화금융
투자펀드
합 계

<재무상태표상 자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
10,102
10,102

상각후원가측정대출채권
-
183,309
-
183,309

기타포괄손익공정가치측정금융자산
22,405
699
-
23,104

상각후원가측정금융자산
4,700
-
-
4,700

합 계
27,105
184,008
10,102
221,215

2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출액은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화증권
구조화금융
투자펀드
합 계

자산매입
93,259
208,371
14,789
316,419

매입약정
-
-
10,957
10,957

신용공여
-
-
-
-

지급보증
-
-
-
-

합 계
93,259
208,371
25,746
327,376

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화증권
구조화금융
투자펀드
합 계

자산매입
27,105
184,008
10,102
221,215

매입약정
-
-
15,218
15,218

신용공여
-
-
-
-

지급보증
-
-
-
-

합 계
27,105
184,008
25,320
236,433

44. 연결재무제표의 발행승인일

연결실체의 연결재무제표는 2024년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 64 기 2023.12.31 현재

제 63 기 2022.12.31 현재

제 62 기 2021.12.31 현재

(단위 : 백만원)

제 64 기

제 63 기

제 62 기

자산

현금및상각후원가측정예치금

228,390

227,217

283,798

당기손익-공정가치측정금융자산

14,789

10,059

4,266

상각후원가측정대출채권

5,574,603

5,670,980

5,576,849

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

841,798

652,113

707,912

상각후원가측정유가증권

298,703

302,110

184,889

유형자산

41,881

45,782

42,616

무형자산

48,413

55,901

68,445

투자부동산

14,387

16,222

8,163

확정급여자산

1,755

2,695

0

당기법인세자산

2,297

0

0

이연법인세자산

5,501

9,922

6,402

기타자산

81,155

318,028

50,093

자산총계

7,153,672

7,311,029

6,933,433

자본과 부채

부채

예수부채

5,949,776

6,144,377

5,720,346

차입부채

173,437

215,331

232,810

사채

249,905

249,807

269,705

확정급여부채

0

0

2,294

충당부채

5,963

3,254

2,877

당기법인세부채

0

1,520

3,255

기타부채

238,740

174,886

186,201

부채총계

6,617,821

6,789,175

6,417,488

자본

자본금

160,644

160,644

160,644

신종자본증권

49,835

49,835

49,837

자본잉여금

10,311

10,311

10,311

자본조정

416

255

395

기타포괄손익누계액

(11,156)

(26,244)

(15,081)

이익잉여금

325,801

327,053

309,839

대손준비금 적립액

60,796

59,037

40,614

대손준비금 전입(환입) 필요액

(8,129)

1,759

18,423

대손준비금 전입(환입) 예정액

(8,129)

1,759

18,423

자본총계

535,851

521,854

515,945

자본과부채총계

7,153,672

7,311,029

6,933,433

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 64 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 63 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 62 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

제 64 기

제 63 기

제 62 기

영업손익

2,623

27,020

22,602

(1)순이자손익

145,405

153,250

128,364

이자수익

339,503

254,715

183,870

이자비용

(194,098)

(101,465)

(55,506)

(2)순수수료손익

10,570

11,171

11,832

수수료수익

19,310

19,659

19,928

수수료비용

(8,740)

(8,488)

(8,096)

(3)배당수익

16

16

24

(4)당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

663

303

54

(5)외환거래손익

1,500

568

498

(6)기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

235

1

24

(7)상각후원가측정금융자산처분손익

9,560

97

0

(8)신용손실충당금전입

(49,799)

(23,401)

(11,545)

(9)일반관리비

(95,733)

(95,366)

(89,522)

(10)기타영업손익

(19,794)

(19,619)

(17,127)

영업외손익

2,876

(56)

253

법인세비용차감전순이익

5,499

26,964

22,855

법인세비용

398

4,144

4,409

당기순이익(손실)

5,101

22,820

18,446

대손준비금 반영후 조정이익(손실)

13,230

21,062

23

기타포괄손익

15,088

(11,162)

(6,706)

후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목

확정급여제도의재측정요소

(1,948)

3,232

2,269

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

(680)

(1,087)

(1,122)

후속적으로당기손익으로재분류되는항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

17,716

(13,307)

(7,854)

총포괄손익

20,189

11,658

11,740

주당이익

기본주당순이익 (단위 : 원)

66.0

636

514

희석주당순이익 (단위 : 원)

66.0

636

514

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 64 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 63 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 62 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

자본

자본금

신종자본증권

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누적액

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

160,644

49,837

10,311

499

(8,375)

296,525

509,441

자본의 변동

총포괄이익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

18,446

18,446

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

0

(8,976)

0

(8,976)

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

0

2,269

0

2,269

소유주와의 거래

연차배당

0

0

0

0

0

(3,213)

(3,213)

주식보상비용

0

0

0

(103)

0

0

(103)

신종자본증권배당

0

0

0

0

0

(1,919)

(1,919)

신종자본증권상환

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권발행

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권상환손실 처분

0

0

0

0

0

0

0

2021.12.31 (기말자본)

160,644

49,837

10,311

396

(15,082)

309,839

515,945

2022.01.01 (기초자본)

160,644

49,837

10,311

396

(15,082)

309,839

515,945

자본의 변동

총포괄이익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

22,820

22,820

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

0

(14,394)

0

(14,394)

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

0

3,232

0

3,232

소유주와의 거래

연차배당

0

0

0

0

0

(3,213)

(3,213)

주식보상비용

0

0

0

24

0

0

24

신종자본증권배당

0

0

0

0

0

(2,393)

(2,393)

신종자본증권상환

0

(49,837)

0

(165)

0

0

(50,002)

신종자본증권발행

0

49,835

0

0

0

0

49,835

신종자본증권상환손실 처분

0

0

0

0

0

0

0

2022.12.31 (기말자본)

160,644

49,835

10,311

255

(26,244)

327,053

521,854

2023.01.01 (기초자본)

160,644

49,835

10,311

255

(26,244)

327,053

521,854

자본의 변동

총포괄이익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

0

5,101

5,101

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

0

0

0

0

17,036

0

17,036

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

0

(1,948)

0

(1,948)

소유주와의 거래

연차배당

0

0

0

0

0

(3,213)

(3,213)

주식보상비용

0

0

0

4

0

0

4

신종자본증권배당

0

0

0

0

0

(2,975)

(2,975)

신종자본증권상환

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권발행

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권상환손실 처분

0

0

0

165

0

(165)

0

2023.12.31 (기말자본)

160,644

49,835

10,311

416

(11,156)

325,801

535,851

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 64 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 63 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 62 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 백만원)

제 64 기

제 63 기

제 62 기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름

222,753

114,388

137,050

당기순이익(손실)

5,101

22,820

18,446

손익조정사항

(145,023)

(149,122)

(121,954)

이자수익

(339,503)

(254,715)

(181,845)

이자비용

194,098

101,465

55,506

배당수익

(16)

(16)

(24)

법인세비용

398

4,144

4,409

현금유출입이 없는 손익항목

73,934

50,232

29,027

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익

(663)

(303)

(54)

외화거래손익

(752)

214

56

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

(235)

(1)

(24)

신용손실충당금전입

49,799

23,401

11,545

종업원관련비용

3,764

4,317

5,091

감가상각비

7,563

6,379

5,451

무형자산상각비

16,216

16,118

6,869

기타영업손익

1,830

11

(1)

영업외손익

(3,588)

96

94

자산부채의증감

107,959

32,422

87,839

상각후원가측정대출채권의 감소(증가)

46,973

(120,099)

(259,669)

기타자산의 감소(증가)

237,629

(253,716)

9,033

예수부채의 증가(감소)

(194,601)

424,031

331,698

확정급여부채 증가(감소)

(4,362)

(4,290)

(357)

충당부채의 증가(감소)

(115)

(26)

(61)

기타부채의 증가(감소)

22,435

(13,478)

7,195

법인세의 납부

(3,821)

(6,635)

(4,449)

이자의 수취

334,359

249,188

185,089

이자의 지급

(149,772)

(84,533)

(56,972)

배당금의 수취

16

16

24

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름

(171,405)

(125,366)

(194,618)

당기손익-공정가치유가증권의처분

194

88

0

당기손익-공정가치유가증권의취득

(4,261)

(5,578)

(175)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

314,383

57,026

106,771

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(483,170)

(20,049)

(240,242)

상각후원가측정유가증권의상환

54,700

20,600

12,300

상각후원가측정유가증권의취득

(50,441)

(137,439)

(49,898)

유형자산의 처분

7

15

0

유형자산의 취득

(2,361)

(5,491)

(3,918)

무형자산의 취득

(4,544)

(22,858)

(7,205)

투자부동산의 처분

6,437

0

0

기타자산의 감소

(2,349)

(11,680)

(12,251)

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름

(50,357)

(45,569)

38,343

차입부채의 증가

1,100,734

1,518,863

1,763,257

차입부채의 상환

(1,142,271)

(1,536,522)

(1,787,544)

사채의 발행

0

0

149,785

사채의 상환

0

(20,000)

(80,000)

배당금의 지급

(6,188)

(5,605)

(5,132)

기타부채의 감소

(2,632)

(2,096)

(2,023)

신종자본증권의 발행

0

49,791

0

신종자본증권의 상환

0

(50,000)

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

184

(34)

478

현금및현금성자산의증감

1,175

(56,581)

(18,747)

기초현금및현금성자산

227,219

283,800

302,547

기말현금및현금성자산

228,394

227,219

283,800

5. 재무제표 주석

제64(당)기 2023년 12월 31일 현재

제63(전)기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 제주은행

1. 은행의 개요주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재의 자본금은 160,644백만원입니다. 당행은 제주지역에 25개 지점과 4개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 2개의 지점 등 31개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 75.31%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당행은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당행의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준당행의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기능통화와 표시통화당행의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 당행의 재무제표는 당행의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

당행이 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경

1) 당행이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당행은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당행이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당행은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 외화거래당행은 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산당행은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산당행은 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.

최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로처리합니다.

1) 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융자산서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 지분상품단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류합니다.당행은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당행이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류합니다.

① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기대신용손실의 인식과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 기대신용손실 인식 금액은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다.

4) 내재파생상품내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당행이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당행이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당행이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

7) 기대신용손실당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

① 미래전망정보의 반영당행은 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

② 상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 기대신용손실은 신용손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다.③ 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정 금융자산과 동일하나, 신용손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 신용손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(5) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당행에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건 물
20 ~ 40년

기타의 유형자산
5년

리스사용권자산
잔여계약기간(1~30년)

당행은 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

개발비
5년

소프트웨어
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

당행은 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(7) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있으며, 당기와 전기의 추정내용연수와 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분
내용연수
감가상각방법

건 물
20 ~ 40년
정액법

(8) 매각예정자산자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.

자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.

(9) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.

(11) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여(퇴직급여와 해고급여 제외)는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 확정급여 원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

5) 해고급여당행은 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여 비용을 인식합니다. 해고급여는 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(12) 주식기준보상당행은 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 급여로 회계처리하고 있습니다.

당행의 임직원에게는 당행의 지배기업인 신한금융지주회사의 주식에 근거한 주식기준보상이 부여되어 있으며, 당행은 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 따라 주식기준보상거래의 보상원가를 현금으로 부담하게 되어 있습니다. 당행은 해당 주식보상비용을 약정용역제공기간에 안분하여 기간비용 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 약정용역제공기간 동안 임직원 등의 사망, 퇴직 또는 해고 등으로 계약의무를 이행하지 못하여 부여된 권리가 행사되지 않고 소멸하는 경우에는 기 인식한 미지급비용을 보상비용에서 차감합니다. 한편, 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 당행 내 기업간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 당행이 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다.(13) 비파생금융부채 당행은 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

1) 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2) 당기손익-공정가치측정 금융부채당기손익-공정가치측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.3) 기타금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 최초 인식 이후에는 기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실을 손실충당금으로 측정합니다.

(16) 수익ㆍ비용의 인식1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료 수익당행은 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 해당 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 "모든 고객과의 계약"에 하나의 모형을 적용하여 수익 인식 시점과 금액을 결정하며, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하 "포인트")와 수수료수익의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 당행은 보상을 결제 대금할인 및 사은품 등의 다양한 형태로 제공하고 있습니다. 포인트에 배분할 대가는 고객충성제도에 따라 부여된 포인트의 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 제공될 금전적 혜택 등의 공정가치로 추정하고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 고객에게 지급할 대가로 보아 수수료 수익에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당행의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당행이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당행이 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 세무상 불확실성은 당행이 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 당행이 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당행은 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.

(18) 신탁관련 회계처리당행은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익으로 계상하고 있습니다.

(19) 주당이익

당행은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(20) 리스1) 리스제공자당행이 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시합니다.2) 리스이용자당행은 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결됩니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당행은 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당행이 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당행은 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당행은 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ잔존가치보증에 따라 당행(리스이용자)이 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ당행(리스이용자)이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ리스기간이 당행(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당행은 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당행은 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.당행은 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.ㆍ리스부채의 최초 측정금액ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당행이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.3) 연장선택권 및 종료선택권당행 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당행이 행사할 수 있습니다.

4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당행은 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.4. 금융상품 위험 관리

금융상품과 관련하여 당행은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당행이 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당행의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 4-1. 신용위험

당행은 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 당행이 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 당행의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다.

(1) 신용위험 관리

당행의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크총괄부장, 경영혁신본부장, 영업추진본부장, 여신총괄부장 및 자금총괄부장으로 구성되어, 당행 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신 심사를 분리하고 있으며, 여신총괄부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신총괄부장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는방향으로 여신 심사를 하고 있습니다.

신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당 자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크총괄부 및 여신총괄부 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 당행 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크총괄부는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크총괄부는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신총괄부는 당행 전체의 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다.

모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다.

당행은 지속적인 모니터링을 병행하며 개인여신평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사, 정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개분야의 30개 모형으로 운영을 하고 있습니다.

기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사역협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를하고 있습니다. 개인여신은 여신총괄부에서 객관적인 통계방법과 당행의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다.

개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신총괄부와 독립된 리스크총괄부에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 정상기업, 관찰기업, 주의기업, 조기경보기업, 문제기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다.

(2) 위험한도관리 및 위험경감 정책

신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다.

- 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함.

- 리스크총괄부에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신총괄부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함.

- 리스크총괄부는 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함.

- 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함.

- 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨.

- 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함.

- 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함.

- 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도 관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함.

기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다.

1) 담보

당행은 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 당행은 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다.

- 주택 담보

- 부동산, 재고자산 및 매출채권 등

- 채무증권 및 지분증권 등 금융상품

상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 당행은 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고있습니다.

대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다.

2) 신용 관련 약정

보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 당행이 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다.

신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 당행은 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다.장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 당행은 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다.

(3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법

1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법당행은 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 당행이 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다.

① 채무불이행 위험의 측정당행은 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포저에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포저의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다.

② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 당행은 신용위험에 노출된 익스포저의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.당행은 축적된 데이터로부터 익스포저의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다.

③ 신용위험의 유의적인 증가당행은 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니다. 당행이 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다.

기업익스포저
소매익스포저
카드익스포저

신용등급의 유의적인 변동
신용등급의 유의적인 변동
신용등급의 유의적인 변동

계속연체일수 30일 초과
계속연체일수 30일 초과
연체일수 7일 초과

자산건전성등급 '요주의' 이하
자산건전성등급 '요주의' 이하
자산건전성등급 '요주의' 이하

조기경보모형 모니터링 등급
조기경보모형 모니터링 등급

완전자본잠식

감사의견 부적정 또는 의견거절

3년 연속 이자보상배율 1미만

2년 연속 부의 영업현금흐름

당행은 특정 익스포저의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 당행은 당행이 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다.

당행은 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것

2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 당행은 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.당행은 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정('채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,당행은 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포저에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포저에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

3) 채무불이행 위험당행은 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 당행이 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 당행은 아래의 지표를 활용합니다.- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)- 양적 요소(예: 동일 차주가 당행에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위별로 연체일수 등을 활용)- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보당행이 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다.

4) 미래전망정보의 반영당행은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 당행은 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.당행은 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 당행이 사용한 거시경제변수와 채무불이행 위험 간의 예측된 상관관계는 과거 10년 이상의 장기데이터를 기초로 도출되었습니다. 예측부도율 산출을 위한 주요 거시경제변수인 수입물가지수, 아파트매매가격지수, 주택매매가격지수 등에대한 변경된 미래전망정보를 이용하여 2023년 기말 시점 예측부도율을 재추정하여 기대신용손실충당금 측정에 반영하였습니다.당행은 예측부도율에 COVID-19 위기상황 등을 고려하여 예측부도율에 upside, central, downside, worst 4가지의 거시경제변수 시나리오를 적용하였습니다. 각 시나리오의 확률가중치는 그룹에서 시나리오별 GDP성장률 전망치 등을 기반으로 추정한 GDP성장률의 확률분포를 고려하여 결정한 값을 적용합니다.각 시나리오의 확률 가중치를 100% 가정하고 다른 가정은 동일할 경우 당행의 기대 신용손실 충당금 및 충당부채에 미치는 영향에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

시나리오
실제 적용 확률 가중치
시나리오 100% 가정시충당금 및 충당부채
재무제표 장부가액
장부가액과의 차이

upside
10%
56,590
69,874
(13,284)

central
20%
60,467
(9,407)

downside
50%
65,758
(4,116)

worst
20%
94,025
24,151

5) 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.- 기간별 부도율(PD)- 부도시 손실률(LGD)- 부도시 익스포저(EAD)

이러한 신용위험측정요소는 은행권 공동TF에서 수립한 「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」상의 방법론에 따라 당행이 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

기간별 부도율은「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」에 따라 과거 위기상황을 포함한 장기간의 신용손실데이터를 활용하는 것이 원칙이며, 기간별 부도율 측정 시 이러한 원칙에 따라 신용리스크 내부등급법에서 승인받은 비소매모형의 등급별 부도율 및 소매모형의 POOL별 장기평균 부도율을 기간별 부도율 추정을 위한 시작점으로 활용하고 있습니다. 기간별 부도율은 위 시작점에 통계적 모형에 기반하여비소매모형의 등급, 소매모형의 POOL 별 특성, 익스포저의 계약 만기를 고려하여 추정하였습니다.

부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 당행은 과거 부도익스포저로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다.부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시 손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다.

부도시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 당행은 현재 실행된 익스포저가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포저를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.

당행은 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다.

부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포저의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 내부 신용등급- 담보의 유형- 담보대출비율(LTV)- 차주가 속한 산업군- 차주 또는 담보의 소재지- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 당행은 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다.

6) 금융자산의 제각당행은 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 당행의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 당행은 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출액당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정예치금 및 대출채권(*1)(*2)
은행
8,401
12,579

개인
주거용부동산담보대출
763,202
1,038,398

기타
872,222
1,024,413

소 계
1,635,424
2,062,811

정부/공공기관/중앙은행
287,166
206,531

기업
중소기업
1,105,200
1,065,148

특수금융
235,671
212,038

기타
2,429,657
2,230,991

소 계
3,770,528
3,508,177

카드채권
60,462
64,384

합 계
5,761,981
5,854,482

당기손익-공정가치측정금융자산
14,789
10,059

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
839,082
648,543

상각후원가측정유가증권
298,703
302,110

기타금융자산(*1)(*3)
76,875
313,635

난외계정
지급보증
19,204
20,136

대출약정 및 기타
748,974
749,264

합 계
768,178
769,400

총 계
7,759,608
7,898,229

(*1) 신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
총액(A)
차감:신용손실충당금(B)
순액(C=A+B)
담보에 의한신용위험경감효과

우량(*1)
보통(*1)
우량(*1)
보통(*1)
손상

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
8,405
-
-
-
-
8,405
(4)
8,401
-

개인
948,200
621,780
6,396
55,442
31,199
1,663,016
(27,593)
1,635,424
1,275,083

- 주거용부동산담보대출
474,686
253,462
1,512
26,045
9,149
764,854
(1,653)
763,202
710,814

- 기타
473,513
368,318
4,883
29,397
22,050
898,162
(25,940)
872,222
564,269

정부/공공기관/중앙은행
205,230
-
82,000
-
-
287,230
(64)
287,166
2,500

기업
2,566,307
269,078
629,169
301,296
37,225
3,803,075
(32,547)
3,770,528
3,048,953

- 중소기업
904,308
48,367
69,489
75,141
20,992
1,118,298
(13,098)
1,105,200
828,885

- 특수금융
171,680
-
65,171
-
-
236,851
(1,180)
235,671
112,286

- 기타
1,490,319
220,711
494,509
226,155
16,232
2,447,926
(18,269)
2,429,657
2,107,783

카드채권
15,912
33,938
354
12,551
3,809
66,564
(6,102)
60,462
-

소 계
3,744,054
924,796
717,919
369,289
72,233
5,828,290
(66,310)
5,761,981
4,326,536

기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2)
839,082
-
-
-
-
839,082
-
839,082
-

상각후원가측정유가증권
298,739
-
-
-
-
298,739
(36)
298,703
-

기타금융자산
-
72,082
-
5,162
361
77,606
(731)
76,875
-

합 계
4,881,875
996,878
717,919
374,451
72,594
7,043,717
(67,077)
6,976,640
4,326,536

(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분
개 인
정부, 공공기관, 중앙은행
기업 및 은행(카드채권 포함)
카드채권(개인)

등급: 1. 우량
Pool별 부도율2.20% 미만
OECD 국가신용등급6이상
내부신용등급BBB+ 이상
Behavior Scoring System 상7등급 이상

등급: 2. 보통
Pool별 부도율2.20% 이상
OECD 국가신용등급6미만
내부신용등급BBB+ 미만
Behavior Scoring System 상7등급 미만

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 190백만원입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
총액(A)
차감:신용손실충당금(B)
순액(C=A+B)
담보에 의한신용위험경감효과

우량(*1)
보통(*1)
우량(*1)
보통(*1)
손상

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
12,582
-
-
-
-
12,582
(3)
12,579
-

개인
1,166,392
827,521
5,635
58,912
23,378
2,081,839
(19,028)
2,062,811
1,484,937

- 주거용부동산담보대출
622,603
382,418
2,107
25,331
6,878
1,039,336
(938)
1,038,398
874,893

- 기타
543,790
445,103
3,528
33,581
16,500
1,042,503
(18,090)
1,024,413
610,043

정부/공공기관/중앙은행
202,849
-
3,700
-
-
206,549
(18)
206,531
-

기업
2,453,977
235,099
494,018
328,101
14,733
3,525,929
(17,752)
3,508,177
2,813,064

- 중소기업
897,920
44,652
63,404
57,340
6,660
1,069,976
(4,828)
1,065,148
800,276

- 특수금융
177,975
-
31,821
2,767
-
212,564
(526)
212,038
63,847

- 기타
1,378,082
190,448
398,793
267,994
8,073
2,243,389
(12,399)
2,230,991
1,948,941

카드채권
17,986
35,493
410
11,844
1,805
67,538
(3,153)
64,384
-

소 계
3,853,786
1,098,113
503,763
398,857
39,916
5,894,437
(39,955)
5,854,482
4,298,001

기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2)
648,543
-
-
-
-
648,542
-
648,543
-

상각후원가측정유가증권
302,126
-
-
-
-
302,126
(16)
302,110
-

기타금융자산
-
309,818
-
4,038
103
313,959
(324)
313,635
-

합 계
4,804,455
1,407,931
503,763
402,895
40,019
7,159,065
(40,294)
7,118,771
4,298,001

(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분
개 인
정부, 공공기관, 중앙은행
기업 및 은행(카드채권 포함)
카드채권(개인)

등급: 1. 우량
Pool별 부도율2.20% 미만
OECD 국가신용등급6이상
내부신용등급BBB+ 이상
Behavior Scoring System 상7등급 이상

등급: 2. 보통
Pool별 부도율2.20% 이상
OECD 국가신용등급6미만
내부신용등급BBB+ 미만
Behavior Scoring System 상7등급 미만

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 73백만원입니다.

2) 당기말과 전기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포저 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
대출약정 및 기타 신용관련 부채
합 계

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
소 계
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
소 계

우량
17,715
322
18,037
450,490
67,465
-
517,955
535,992

보통
467
700
1,167
202,053
28,569
-
230,622
231,789

손상
-
-
-
-
-
398
398
398

합 계
18,182
1,022
19,204
652,543
96,034
398
748,975
768,179

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
대출약정 및 기타 신용관련 부채
합 계

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
소 계
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
소 계

우량
17,786
340
18,125
477,928
27,394
-
505,322
523,447

보통
657
1,354
2,011
212,874
30,318
-
243,192
245,203

손상
-
-
-
-
-
750
750
750

합 계
18,443
1,694
20,136
690,802
57,712
750
749,264
769,400

(6) 당기말 현재 상각되었지만 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 71,499백만원입니다.(7) 당기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

(8) 지역별 구성 내역 당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
영국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
8,401
-
-
-
-
-
-
-
8,401

개인
1,635,424
-
-
-
-
-
-
-
1,635,424

- 주거용부동산담보대출
763,202
-
-
-
-
-
-
-
763,202

- 기타
872,222
-
-
-
-
-
-
-
872,222

정부/공공기관/중앙은행
287,166
-
-
-
-
-
-
-
287,166

기업
3,770,484
-
-
-
-
-
44
-
3,770,528

- 중소기업
1,105,200
-
-
-
-
-
-
-
1,105,200

- 특수금융
235,671
-
-
-
-
-
-
-
235,671

- 기타
2,429,613
-
-
-
-
-
44
-
2,429,657

카드채권
60,462
-
-
-
-
-
-
-
60,462

소 계
5,761,937
-
-
-
-
-
44
-
5,761,981

당기손익-공정가치측정금융자산
14,789
-
-
-
-
-
-
-
14,789

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
839,082
-
-
-
-
-
-
-
839,082

상각후원가측정유가증권
298,703
-
-
-
-
-
-
-
298,703

<난외계정>

지급보증
19,204
-
-
-
-
-
-
-
19,204

대출약정 및 기타
748,974
-
-
-
-
-
-
-
748,974

소 계
768,178
-
-
-
-
-
-
-
768,178

합 계
7,682,689
-
-
-
-
-
44
-
7,682,733

(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
영국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
12,579
-
-
-
-
-
-
-
12,579

개인
2,062,811
-
-
-
-
-
-
-
2,062,811

- 주거용부동산담보대출
1,038,398
-
-
-
-
-
-
-
1,038,398

- 기타
1,024,413
-
-
-
-
-
-
-
1,024,413

정부/공공기관/중앙은행
206,531
-
-
-
-
-
-
-
206,531

기업
3,508,177
-
-
-
-
-
-
-
3,508,177

- 중소기업
1,065,148
-
-
-
-
-
-
-
1,065,148

- 특수금융
212,038
-
-
-
-
-
-
-
212,038

- 기타
2,230,991
-
-
-
-
-
-
-
2,230,991

카드채권
64,384
-
-
-
-
-
-
-
64,384

소 계
5,854,482
-
-
-
-
-
-
-
5,854,482

당기손익-공정가치측정금융자산
10,059
-
-
-
-
-
-
-
10,059

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
648,543
-
-
-
-
-
-
-
648,543

상각후원가측정유가증권
302,110
-
-
-
-
-
-
-
302,110

<난외계정>

지급보증
20,136
-
-
-
-
-
-
-
20,136

대출약정 및 기타
749,264
-
-
-
-
-
-
-
749,264

소 계
769,400
-
-
-
-
-
-
-
769,400

합 계
7,584,594
-
-
-
-
-
-
-
7,584,594

(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

(9) 산업별 구성 내역 당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및보험업
제조업
도매 및소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및음식점업
기타
개인고객
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
8,401
-
-
-
-
-
-
-
8,401

개인
-
-
-
-
-
-
-
1,635,424
1,635,424

- 주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
763,202
763,202

- 기타
-
-
-
-
-
-
-
872,222
872,222

정부/공공기관/중앙은행
178,781
-
-
-
-
-
108,385
-
287,166

기업
67,912
261,823
884,075
672,063
228,567
737,274
918,814
-
3,770,528

- 중소기업
139
57,699
335,433
141,272
49,591
321,468
199,598
-
1,105,200

- 특수금융
64,905
3,617
-
139,898
26,194
-
1,057
-
235,671

- 기타
2,868
200,507
548,642
390,893
152,782
415,806
718,159
-
2,429,657

카드채권
109
1,634
5,719
543
4,014
7,192
9,835
31,416
60,462

소 계
255,203
263,457
889,794
672,606
232,581
744,466
1,037,034
1,666,840
5,761,981

당기손익-공정가치측정금융자산
14,231
-
-
-
-
-
558
-
14,789

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
323,643
-
-
-
-
-
515,439
-
839,082

상각후원가측정유가증권

90,270
-
-
-
-
-
208,433
-
298,703

<난외계정>

지급보증
-
696
17,695
100
-
713
-
-
19,204

대출약정 및 기타
5,853
52,793
113,379
96,317
62,794
68,245
97,123
252,470
748,974

소 계
5,853
53,489
131,074
96,417
62,794
68,958
97,123
252,470
768,178

합 계
689,200
316,946
1,020,868
769,023
295,375
813,424
1,858,587
1,919,310
7,682,733

(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및보험업
제조업
도매 및소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및음식점업
기타
개인고객
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
12,579
-
-
-
-
-
-
-
12,579

개인
-
-
-
-
-
-
-
2,062,811
2,062,811

- 주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
1,038,398
1,038,398

- 기타
-
-
-
-
-
-
-
1,024,413
1,024,413

정부/공공기관/중앙은행
170,816
-
-
1,296
-
-
34,418
-
206,530

기업
53,302
243,393
826,375
757,954
188,930
671,194
767,029
-
3,508,177

- 중소기업
150
45,687
322,602
161,560
45,592
325,920
163,636
-
1,065,147

- 특수금융
44,196
-
-
145,860
10,396
-
11,587
-
212,039

- 기타
8,956
197,706
503,773
450,534
132,942
345,274
591,806
-
2,230,991

카드채권
161
2,304
10,289
4,029
5,177
11,860
30,564
-
64,384

소 계
236,858
245,697
836,664
763,279
194,107
683,054
832,011
2,062,811
5,854,481

당기손익-공정가치측정금융자산
10,059
-
-
-
-
-
-
-
10,059

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
254,716
-
-
-
-
-
393,827
-
648,543

상각후원가측정유가증권

74,597
-
-
-
-
-
227,513
-
302,110

<난외계정>

지급보증
-
1,121
16,772
100
200
753
1,190
-
20,136

대출약정 및 기타
5,798
55,487
115,072
81,294
55,833
65,864
96,509
273,407
749,264

소 계
5,798
56,608
131,844
81,394
56,033
66,617
97,699
273,407
769,400

합 계
582,028
302,305
968,508
844,674
250,140
749,671
1,551,050
2,336,218
7,584,594

(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

4-2. 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 당행은 시장위험을 트레이딩 포지션과비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

당행의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크총괄부는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.

시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크총괄부는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다.

당행은 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 당행의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다.

각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 공정가액평가협의회 및 리스크총괄부에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다.

(1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 당행은 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에 따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 당기말과 전기말 당행이 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

환율 VaR
205
276
142
209

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

환율 VaR
97
144
60
144

(2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리

당행은 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄부, 신탁부 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄부는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 회사 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.당행은 ALM(Asset Liability Management) 시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭, 시나리오별 NII(Net Interest Income) 시뮬레이션 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리리스크를 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리 EaR(Earnings at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리리스크에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.1) 비트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 측정방법당행은 국제결제은행(BIS : Bank for International Settlements)에서 제시한 IRRBB표준방법 금리시나리오 적용 시 발생하는 순자산가치의 변동금액(금리VaR) 및 향후 1년간의 최대 이자손실예상(금리EaR)금액을 산출하여 관리합니다. 또한 IRRBB 표준방법 기준의 고객행동비율을 반영하여 금리시장위험의 리스크를 관리합니다. 금리리스크 산출을 위해서 바젤위원회에서 정의한 6가지 시나리오(①평행충격증가 ②평행충격감소 ③스티프너충격 ④플래트너충격 ⑤단기금리상승 ⑥단기금리하락)를 사용합니다. 6가지 시나리오를 기준으로 순자산가치(Economic Value of Equity)의변동을 측정하여 최대 손실예상액(VaR : Value at Risk)을 산출하고, 2가지 시나리오(평행충격증가, 평행충격감소)를 기준으로 순이자이익(Net Interest Income)의 변동을 측정하여 최대 손익변동 예상액(EaR : Earning at Risk)을 산출합니다

2) 비트레이딩 포지션의 금리 VaR 및 금리 EaR당기말과 전기말 현재 BIS에서 제시한 IRRBB 표준방법론에 따라 산출된 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR(△EVE 중 최대손실예상액) 및 금리 EaR(△NII 중 최대손익변동 예상액) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금리 VaR
18,057
13,976

금리 EaR
15,822
9,174

(3) 외환위험당행은 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 당행의 자금운용부에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도 내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다.

(4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
기타
합계

<자산>

현금 및 예치금
7,637
6,655
536
450
1,999
17,277

상각후원가측정대출채권
12,361
-
-
-
-
12,361

자산총계
19,998
6,655
536
450
1,999
29,638

<부채>

예수부채
9,398
4,816
24
8
28
14,274

차입부채
12,938
1,825
-
-
-
14,763

기타금융부채
-
-
-
-
-
-

부채총계
22,336
6,641
24
8
28
29,037

난내 외화 순 노출액
(2,338)
14
512
442
1,971
601

<난외>

지급보증
3,566
-
-
-
-
3,566

대출약정 및 기타신용관련부채
2,426
-
-
-
-
2,426

난외 외화 순 노출액
(5,992)
-
-
-
-
(5,992)

외화 순 노출액
(8,330)
14
512
442
1,971
(5,391)

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
기타
합계

<자산>

현금 및 예치금
9,126
6,452
405
272
1,200
17,455

상각후원가측정대출채권
12,518
-
-
-
-
12,518

자산총계
21,644
6,452
405
272
1,200
29,973

<부채>

예수부채
9,438
4,573
20
9
38
14,078

차입부채
12,720
1,906
-
-
-
14,626

기타금융부채
13
-
14
-
-
27

부채총계
22,171
6,479
34
9
38
28,731

난내 외화 순 노출액
(527)
(27)
371
263
1,162
1,242

<난외>

지급보증
5,086
-
-
-
-
5,086

대출약정 및 기타신용관련부채
4,440
-
-
-
-
4,440

난외 외화 순 노출액
(9,526)
-
-
-
-
(9,526)

외화 순 노출액
(10,053)
(27)
371
263
1,162
(8,284)

4-3. 유동성위험

당행은 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄부, 신탁부 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄부는 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 당행의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다.

당행은 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달

2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리

3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보

4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리

5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립

6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영

당행은 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다.자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다.

(1) 금융상품의 잔존기간당기말과 전기말 현재 금융상품의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별구성 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은금액입니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 상각후원가측정예치금
228,394
-
-
-
-
-
228,394

상각후원가측정대출채권
395,823
922,032
1,437,679
2,265,010
1,146,006
1,000,619
7,167,169

당기손익-공정가치측정금융자산
14,789
-
-
-
-
-
14,789

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
802,435
-
301
301
25,839
10,206
839,082

상각후원가측정유가증권
10,099
-
64,143
53,271
145,101
51,031
323,645

기타금융자산
62,471
-
-
-
19,102
-
81,573

자 산 합 계
1,514,011
922,032
1,502,123
2,318,582
1,336,048
1,061,856
8,654,652

<비파생금융상품부채>

예수부채
2,091,997
865,598
1,034,780
1,148,166
1,024,583
24,760
6,189,884

차입부채
54,940
924
2,292
14,894
27,562
21,571
122,183

사채
-
-
150,690
-
110,001
-
260,691

기타금융부채
146,196
18,286
15,956
18,413
24,600
9,963
233,414

부 채 합 계
2,293,133
884,808
1,203,718
1,181,473
1,186,746
56,294
6,806,172

(*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당행의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 상각후원가측정예치금
227,219
-
-
-
-
-
227,219

상각후원가측정대출채권
371,839
724,192
1,338,861
2,270,445
1,333,169
1,108,945
7,147,451

당기손익-공정가치측정금융자산
10,059
-
-
-
-
-
10,059

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
648,543
-
-
-
-
-
648,543

상각후원가측정유가증권
-
60
23,482
41,835
192,306
71,850
329,533

기타금융자산
297,901
-
-
-
19,919
-
317,820

자 산 합 계
1,555,561
724,252
1,362,343
2,312,280
1,545,394
1,180,795
8,680,625

<비파생금융상품부채>

예수부채
2,650,353
667,024
826,737
1,448,830
651,167
31,478
6,275,589

차입부채
100,941
14,083
2,867
1,776
75,913
21,732
217,312

사채
-
-
-
-
271,300
-
271,300

기타금융부채
117,722
423
623
1,190
41,693
-
161,651

부 채 합 계
2,869,016
681,530
830,227
1,451,796
1,040,073
53,210
6,925,852

(*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당행의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다.

(2) 난외항목의 잔존기간당행이 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

지급보증
19,204
20,136

대출약정
738,017
734,046

기타
10,957
15,218

합 계
768,178
769,400

4-4. 자본위험관리은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 당행을 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 당행은 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다.

상기의 감독 법규에 따라 당행이 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다.

(1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되는 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다.

2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

(2) Tier 2 capital (보완자본)청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당행은 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(Risk WeightedAssets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록 높은가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.당행은 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준의 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 당행은 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다.

당행의 당기말과 전기말의 자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

총 자기자본
Tier 1 (보통주자본)
418,777
389,287

Tier 1 (기타기본자본)
49,835
49,835

기본자본 소계
468,612
439,122

Tier 2 (보완자본)
44,125
63,032

합 계
512,737
502,154

총 위험가중자산
2,928,892
3,057,934

자기자본비율
보통주자본 비율
14.30%
12.73%

기본자본 비율
16.00%
14.36%

보완자본 비율
1.51%
2.06%

총 자기자본 비율
17.51%
16.42%

당행은 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 또한, 2016년부터 강화된 바젤 III기준의 자본규제를 시행함에 따라 2019년 이후 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 최대 13%로 상향되었습니다. 이는 기존 최저 총자기자본비율에 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(2.5%p)을 추가로 적립한 기준으로, 자본보전완충자본의 경우 2019년 이후 2.5%p 부과하고 있으며, 경기대응완충자본은 신용팽창기에 최대 2.5%p를 부과 가능합니다. 당기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 10.5%로, 이는 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(0%p) 적용한 기준입니다.

당기말 현재 당행은 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다.

4-5. 금융상품의 공정가치 측정

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당행은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치당행은 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

1) 공정가치로 측정하는 금융상품

당기말과 전기말 현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
14,231
558
14,789

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
454,358
384,723
-
839,082

지분증권
-
-
2,717
2,717

합 계
454,358
384,723
2,717
841,798

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
9,321
738
10,059

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
413,771
234,772
-
648,543

지분증권
-
-
3,570
3,570

합 계
413,771
234,772
3,570
652,113

2) 당기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.

3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역당행은 매 보고기간 말에 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다. 당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정유가증권
기타포괄손익-공정가치측정유가증권
합계

기초
738
3,570
4,308

기타포괄손익인식금액
-
(853)
(853)

당기손익인식금액
120
-
120

처분
(300)
-
(300)

기말
558
2,717
3,275

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정유가증권
기타포괄손익-공정가치측정유가증권
합계

기초
536
4,908
5,444

기타포괄손익인식금액
-
(1,338)
(1,338)

당기손익인식금액
190
-
190

취득
100
-
100

처분
(88)
-
(88)

기말
738
3,570
4,308

4) 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수

① 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
14,231
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
384,723
할인율

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
9,321
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
234,772
할인율

② 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
558
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
2,055
할인율
5.14% ~ 19.90%

성장률
0%

순자산가치법
지분증권
662
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
738
기초자산의가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
1,993
할인율
4.71% ~ 19.14%

성장률
0%

순자산가치법
지분증권
1,578
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지 않은 투입변수의 합리적인 변동에 따라 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분(*1)
기타포괄손익으로 인식(*2)

유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
44
(38)

(*1) 당기손익공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*1)
기타포괄손익으로 인식(*2)

유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
47
(39)

(*1) 당기손익공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 산출 방법

현금 및 예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

유가증권
NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜, 한국채권평가㈜가 제공하는 최근거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다.

예수부채 및차입부채
요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채
활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융자산 및 기타금융부채
현물환 및 미회수, 미지급내국환 등 단기성 및 경과성 계정의 경우 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 기타금융상품의 경우 계약상현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
41,013
-
-
41,013
41,013

예치금
187,381
-
(4)
187,377
187,381

소 계
228,394
-
(4)
228,390
228,394

상각후원가측정대출채권
가계
1,659,111
3,906
(27,593)
1,635,424
1,658,573

기업
3,730,895
163
(32,251)
3,698,806
3,733,288

공공 및 기타 자금대출
180,273
(2)
(360)
179,911
180,287

신용카드
66,575
(11)
(6,102)
60,462
66,539

소 계
5,636,853
4,056
(66,306)
5,574,603
5,638,687

상각후원가측정유가증권
298,739
-
(36)
298,703
294,951

기타금융자산
81,573
(3,967)
(731)
76,875
77,683

자산총계
6,245,559
89
(67,077)
6,178,571
6,239,715

예수부채
요구불예수부채
1,558,913
-
-
1,558,913
1,558,913

기한부예수부채
3,983,312
-
-
3,983,312
3,981,485

양도성예금증서
384,612
-
-
384,612
384,949

기타
22,939
-
-
22,939
22,858

소 계
5,949,776
-
-
5,949,776
5,948,205

차입부채
차입금
173,437
-
-
173,437
173,078

사채
원화사채
250,000
(95)
-
249,905
247,265

기타금융부채
237,670
(1,171)
-
236,499
236,499

부채총계
6,610,883
(1,266)
-
6,609,617
6,605,047

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
43,715
-
-
43,715
43,715

예치금
183,505
-
(3)
183,502
183,505

소 계
227,220
-
(3)
227,217
227,220

상각후원가측정대출채권
가계
2,078,598
4,744
(19,028)
2,064,314
2,074,035

기업
3,451,370
998
(17,584)
3,434,784
3,441,515

공공 및 기타 자금대출
107,633
52
(187)
107,498
107,707

신용카드
67,550
(13)
(3,153)
64,384
67,516

소 계
5,705,151
5,781
(39,952)
5,670,980
5,690,773

상각후원가측정유가증권
302,126
-
(16)
302,110
292,141

기타금융자산
317,820
(3,861)
(324)
313,635
314,052

자산총계
6,552,317
1,920
(40,295)
6,513,942
6,524,186

예수부채
요구불예수부채
2,158,877
-
-
2,158,877
2,158,877

기한부예수부채
3,870,365
-
-
3,870,365
3,852,794

양도성예금증서
78,302
-
-
78,302
78,348

기타
36,833
-
-
36,833
36,512

소 계
6,144,377
-
-
6,144,377
6,126,531

차입부채
차입금
215,331
-
-
215,331
211,366

사채
원화사채
250,000
(193)
-
249,807
238,862

기타금융부채
174,101
(1,350)
-
172,751
172,751

부채총계
6,783,809
(1,543)
-
6,782,266
6,749,510

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
41,013
-
-
41,013

예치금
-
187,381
-
187,381

소 계
41,013
187,381
-
228,394

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
1,658,573
1,658,573

기업
-
-
3,733,288
3,733,288

공공 및 기타 자금대출
-
-
180,287
180,287

신용카드
-
-
66,539
66,539

소 계
-
-
5,638,687
5,638,687

상각후원가측정유가증권
국공채
193,291
-
-
193,291

금융채
-
40,615
-
40,615

회사채
-
61,044
-
61,044

소 계
193,291
101,659
-
294,950

기타금융자산
-
34,083
43,600
77,683

자산총계
234,304
323,123
5,682,287
6,239,714

예수부채
요구불예수부채
-
1,558,913
-
1,558,913

기한부예수부채
-
-
3,981,485
3,981,485

양도성예금증서
-
-
384,949
384,949

기타
-
-
22,858
22,858

소 계
-
1,558,913
4,389,292
5,948,205

차입부채
차입금
-
-
173,078
173,078

사채
원화사채
-
247,265
-
247,265

기타금융부채
-
83,374
153,126
236,500

부채총계
-
1,889,552
4,715,496
6,605,048

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
43,715
-
-
43,715

예치금
-
183,505
-
183,505

소 계
43,715
183,505
-
227,220

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
2,074,034
2,074,034

기업
-
-
3,441,515
3,441,515

공공 및 기타 자금대출
-
-
107,707
107,707

신용카드
-
-
67,516
67,516

소 계
-
-
5,690,772
5,690,772

상각후원가측정유가증권
국공채
198,263
-
-
198,263

금융채
-
59,493
-
59,493

회사채
-
34,385
-
34,385

소 계
198,263
93,878
-
292,141

기타금융자산
-
272,619
41,433
314,052

자산총계
241,978
550,002
5,732,205
6,524,185

예수부채
요구불예수부채
-
2,158,877
-
2,158,877

기한부예수부채
-
-
3,852,794
3,852,794

양도성예금증서
-
-
78,348
78,348

기타
-
-
36,512
36,512

소 계
-
2,158,877
3,967,654
6,126,531

차입부채
차입금
-
-
211,366
211,366

사채
원화사채
-
238,862
-
238,862

기타금융부채
-
54,537
118,213
172,750

부채총계
-
2,452,276
4,297,233
6,749,509

(3) 금융상품의 범주별 분류금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당기말과 전기말현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

현금 및 상각후원가측정예치금
-
-
228,390
-
228,390

당기손익-공정가치측정금융자산
14,789
-
-
-
14,789

상각후원가측정대출채권
-
-
5,574,603
-
5,574,603

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
841,798
-
-
841,798

상각후원가측정유가증권
-
-
298,703
-
298,703

기타금융자산
-
-
76,875
-
76,875

금융자산 총계
14,789
841,798
6,178,571
-
7,035,158

예수부채
-
-
-
5,949,776
5,949,776

차입부채
-
-
-
173,437
173,437

사채
-
-
-
249,905
249,905

기타금융부채
-
-
-
236,499
236,499

금융부채 총계
-
-
-
6,609,617
6,609,617

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

현금 및 상각후원가측정예치금
-
-
227,217
-
227,217

당기손익-공정가치측정금융자산
10,059
-
-
-
10,059

상각후원가측정대출채권
-
-
5,670,980
-
5,670,980

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
652,113
-
-
652,113

상각후원가측정유가증권
-
-
302,110
-
302,110

기타금융자산
-
-
313,635
-
313,635

금융자산 총계
10,059
652,113
6,513,942
-
7,176,114

예수부채
-
-
-
6,144,377
6,144,377

차입부채
-
-
-
215,331
215,331

사채
-
-
-
249,807
249,807

기타금융부채
-
-
-
172,751
172,751

금융부채 총계
-
-
-
6,782,266
6,782,266

4-6. 금융자산과 금융부채의 상계

당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는금융상품의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
인식된금융자산/부채 총액
상계되는인식된 금융자산/부채 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산/부채 순액

재무상태표에 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

미회수내국환채권
231,805
197,722
34,083
-
-
34,083

미지급내국환채무
281,094
197,722
83,372
-
-
83,372

은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
인식된금융자산/부채 총액
상계되는인식된 금융자산/부채 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산/부채 순액

재무상태표에 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

미회수내국환채권
439,291
166,672
272,619
-
-
272,619

미지급내국환채무
221,182
166,672
54,510
-
-
54,510

은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품당행이 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 당행은 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말
대여처

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
국공채
29,586
-
NH투자증권

5. 유의적인 회계추정 및 판단당행은 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. (1) 법인세당행은 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당행은 보고기간 말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당행은 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

(3) 신용손실충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채

당행은 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

(4) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당행은 매년 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당행은 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

(5) 국내외 경제상황변화로 인한 불확실성COVID-19에 의해 경기가 위축되었음에도 당행의 실측부도율은 안정적으로 유지되고 있습니다. 이는 COVID-19에 대한 각종 정책지원 등의 영향으로 보이며, 이로 인한 잠재부실 영향을 반영하기 위해 금융지원 프로그램 중 이자납입유예, 분할상환유예 여신은 Stage 2 분류 및 추가적인 예상손실 평가를 위해 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한 해당 여신 보유 차주의 비소매 및 소매SOHO여신과 금융지원 프로그램중 만기연장 여신, 추정손실 여신에 대해서도 추가적인 예상손실 평가를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다.

당기말 현재 이자납입 및 원금분할상환 유예를 신청한 차주의 익스포저 및 충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
익스포저
충당금

이자및원금분할상환유예
380,490
4,289

6. 영업부문 정보

당행은 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 대한 주석에 공시하고 있습니다.

7. 현금 및 상각후원가측정예치금(1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금
현금
41,013
43,715

원화예치금
지준예치금
177,603
169,957

기타금융기관예치금
1
1,312

외화예치금
외화타점예치금
9,777
12,236

신용손실충당금
(4)
(3)

합 계
228,390
227,217

(2) 사용제한 예치금당기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말
근거 법령 등

원화예치금
지준예치금
177,603
169,957
한국은행법 제55조

외화예치금
외화타점예치금
1,179
859
한국은행법 제55조

합 계
178,782
170,816

8. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

채무증권
수익증권
14,231
9,321

출자금
558
738

합 계
14,789
10,059

9. 상각후원가측정대출채권(1) 대출채권의 고객별 구성 내역당기말과 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

가계대출
일반
1,613,280
2,017,711

주택
45,366
60,276

기타
464
611

소 계
1,659,110
2,078,598

기업대출
운전자금
2,518,333
2,350,423

시설자금
1,212,517
1,100,899

기타
45
48

소 계
3,730,895
3,451,370

공공 및 기타자금대출
운전자금
144,755
70,895

시설자금
35,518
36,738

소 계
180,273
107,633

신용카드
66,575
67,550

대출채권 총계
5,636,853
5,705,151

이연대출부대비용
4,056
5,781

신용손실충당금 차감전 대출채권 총계
5,640,909
5,710,932

신용손실충당금
(66,306)
(39,952)

신용손실충당금 차감후 대출채권 총계
5,574,603
5,670,980

(2) 총 장부금액 변동 내역당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산

기초
1,995,416
64,548
23,378
2,719,500
825,819
14,733
53,479
12,254
1,805
493,323
4,038
103
6,208,396

12개월 기대신용손실로 대체
21,661
(21,411)
(250)
152,747
(152,589)
(158)
2,543
(2,478)
(65)
704
(649)
(55)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(37,971)
38,082
(111)
(279,658)
279,752
(94)
(4,598)
4,631
(33)
(1,232)
1,244
(12)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(16,689)
(6,871)
23,560
(21,036)
(11,779)
32,815
(1,302)
(1,457)
2,759
(144)
(103)
247
-

실행 및 회수 등(*2)
(392,437)
(12,511)
26
290,207
71,141
(6,041)
(272)
(44)
1,831
(233,308)
753
162
(280,493)

상각
-
-
(15,349)
-
-
(3,483)
-
-
(2,333)
-
-
(84)
(21,249)

매각
-
-
(55)
-
-
(547)
-
-
(155)
-
-
-
(757)

기말
1,569,980
61,837
31,199
2,861,760
1,012,344
37,225
49,850
12,906
3,809
259,343
5,283
361
5,905,897

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산

기초
2,179,488
56,456
12,401
2,567,271
704,956
18,843
51,651
11,740
1,116
290,678
1,546
69
5,896,215

12개월 기대신용손실로 대체
23,889
(23,883)
(7)
186,108
(186,028)
(80)
3,562
(3,528)
(34)
469
(468)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(44,907)
45,447
(540)
(292,091)
292,439
(348)
(3,525)
3,572
(47)
(745)
747
(2)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(13,317)
(5,709)
19,026
(4,561)
(3,152)
7,713
(421)
(518)
939
(35)
(35)
70
-

실행 및 회수 등(*2)
(149,737)
(7,763)
(1,248)
262,773
17,604
(7,711)
2,212
988
1,740
202,956
2,248
24
324,086

상각
-
-
(6,252)
-
-
(3,173)
-
-
(1,895)
-
-
(58)
(11,378)

매각
-
-
(2)
-
-
(511)
-
-
(14)
-
-

(527)

기말
1,995,416
64,548
23,378
2,719,500
825,819
14,733
53,479
12,254
1,805
493,323
4,038
103
6,208,396

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(3) 신용손실충당금 변동 내역당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산

기초
3,222
3,312
12,494
4,537
7,958
5,276
363
1,526
1,265
33
89
205
40,280

12개월 기대신용손실로 대체
314
(293)
(21)
1,244
(1,226)
(18)
243
(197)
(46)
50
(12)
(38)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(335)
409
(74)
(607)
607
-
(76)
99
(23)
(5)
13
(8)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(545)
(825)
1,370
(171)
(394)
565
(37)
(223)
260
(4)
(12)
16
-

전입(환입)액(*2)(*3)
4,661
1,874
18,329
5,051
3,376
11,086
106
1,447
3,884
-
36
454
50,304

상각
-
-
(15,349)
-
-
(3,483)
-
-
(2,333)
-
-
(84)
(21,249)

매각
-
-
(55)
-
-
(547)
-
-
(155)
-
-
-
(757)

할인차금 상각(*4)
-
-
(897)
-
-
(643)
-
-
-
-
-
-
(1,540)

기말
7,317
4,477
15,797
10,054
10,321
12,236
599
2,652
2,852
74
114
545
67,038

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 1,697백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 당행은 당기 중 기대신용손실측정 방법론의 변경을 통해 19,574백만원의 충당금을 추가 적립하였습니다.(*4) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산

기초
1,913
1,654
4,162
3,398
8,313
5,385
291
1,176
780
16
89
124
27,301

12개월 기대신용손실로 대체
172
(172)
-
1,376
(1,375)
(1)
297
(273)
(24)
5
(5)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(168)
190
(22)
(448)
493
(45)
(48)
81
(33)
(2)
2
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(247)
(920)
1,167
(26)
(121)
147
(6)
(58)
64
(1)
(7)
8
-

전입(환입)액(*2)(*3)
1,552
2,560
13,787
237
648
3,753
(171)
600
2,387
15
10
131
25,509

상각
-
-
(6,252)
-
-
(3,173)
-
-
(1,896)
-
-
(58)
(11,379)

매각
-
-
(2)
-
-
(511)
-
-
(13)
-
-
-
(526)

할인차금 상각(*4)
-
-
(346)
-
-
(279)
-
-
-
-
-
-
(625)

기말
3,222
3,312
12,494
4,537
7,958
5,276
363
1,526
1,265
33
89
205
40,280

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 2,255백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 코로나 바이러스(COVID-19) 전염병의 확산에 따른 경기침체에 대응하기 위하여 전기말 기준으로 추가 적립한 대손충당금 전입액이 포함되어 있습니다. 당행은 변경된 미래전망정보를 반영한 예측부도율 재추정등을 통해 4,896백만원의 충당금을 추가적립하였으며, 이자납입유예 및 원금분할상환유예 여신에 대한 추가적인 예상손실 반영을 통해 4,352백만원의 충당금을 추가적립하였습니다.(*4) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

(4) 이연대출부대비용(수익)당기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초
5,781
7,305

신규발생
1,310
1,974

상각액
(3,036)
(3,498)

기말
4,056
5,781

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

채무증권(*)
국공채
434,341
393,827

금융채
240,727
194,057

회사채 및 기타
164,013
60,659

소 계
839,081
648,543

지분증권
주식
2,537
3,390

출자금
180
180

소 계
2,717
3,570

합 계
841,798
652,113

(*) 채무증권 공정가치는 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜, 한국채권평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익

당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

채무증권
처분이익
235
1

(3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액 변동 내역당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
648,543
-
-
648,543

취득
483,170
-
-
483,170

상환 및 매각
(314,436)
-
-
(314,436)

기타(*)
21,804
-
-
21,804

기말
839,081
-
-
839,081

(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
703,004
-
-
703,004

취득
20,049
-
-
20,049

상환 및 매각
(56,857)
-
-
(56,857)

기타(*)
(17,653)
-
-
(17,653)

기말
648,543
-
-
648,543

(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.

(4) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 신용손실충당금 변동 내역당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대한 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
73
-
-
73

전입액
153
-
-
153

상환 및 매각
(36)
-
-
(36)

기말
190
-
-
190

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
51
-
-
51

전입액
23
-
-
23

상환 및 매각
(1)
-
-
(1)

기말
73
-
-
73

11. 상각후원가측정유가증권(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

채무증권
국채
198,456
207,529

금융채
40,283
59,895

공사채
60,000
34,702

신용손실충당금
(36)
(16)

합 계
298,703
302,110

(2) 당기와 전기 중 상각후원가측정유가증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
302,126
-
-
302,126

취득
50,441
-
-
50,441

상환
(54,668)
-
-
(54,668)

기타(*)
840
-
-
840

기말
298,739
-
-
298,739

(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
184,897
-
-
184,897

취득
137,439
-
-
137,439

상환
(20,569)
-
-
(20,569)

기타(*)
359
-
-
359

기말
302,126
-
-
302,126

(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다.

(3) 당기와 전기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
16
-
-
16

전입액
30
-
-
30

상환 및 매각
(10)
-
-
(10)

기말
36
-
-
36

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
8
-
-
8

전입액
8
-
-
8

기말
16
-
-
16

12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
13,041
-
13,041

건물
10,422
(4,911)
5,511

기타의 유형자산
38,828
(28,672)
10,156

리스사용권자산
24,658
(11,485)
13,173

합 계
86,949
(45,068)
41,881

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
14,006
-
14,006

건물
9,915
(4,620)
5,295

기타의 유형자산
39,076
(26,929)
12,147

리스사용권자산
23,373
(9,040)
14,333

합 계
86,370
(40,589)
45,781

(2) 당기와 전기 중 유형자산 과목별 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타의 유형자산
리스사용권자산
합 계

기초
14,006
5,295
12,147
14,333
45,781

취득
-
628
1,734
2,554
4,916

처분
-
-
(7)
(281)
(288)

대체(*1)
(965)
-
-
-
(965)

감가상각비(*2)
-
(412)
(3,718)
(3,433)
(7,563)

기말
13,041
5,511
10,156
13,173
41,881

(*1) 사용목적에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타의 유형자산
리스사용권자산
합 계

기초
21,353
6,519
7,892
6,852
42,616

취득
-
76
7,274
10,371
17,721

처분
-
-
(16)
(5)
(21)

대체(*1)
(7,347)
(808)
-
-
(8,155)

감가상각비(*2)
-
(492)
(3,003)
(2,885)
(6,380)

기말
14,006
5,295
12,147
14,333
45,781

(*1) 사용목적에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입 내역당기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류
부보자산
부보액
부보처

금융기관 종합보험
현금(ATM 포함)
11,000
삼성화재

재산종합보험
업무용동산, 부동산(재물/기계위험, 배상책임)
25,687

합 계
36,687

상기 보험 외 임원배상책임보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타
합 계

기초
47,097
7,746
1,049
9
55,901

취득
3,116
1,428
-
-
4,544

대체(*1)
4,184
-
-
-
4,184

상각(*2)
(13,775)
(2,441)
-
-
(16,216)

기말
40,622
6,734
1,049
9
48,413

(*1) 선급금으로부터의 대체입니다.(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타
합 계

기초
58,091
9,296
1,049
9
68,445

취득
1,519
903
-
-
2,422

대체(*1)
970
181
-
-
1,151

상각(*2)
(13,483)
(2,634)
-
-
(16,117)

기말
47,097
7,746
1,049
9
55,901

(*1) 선급금으로부터의 대체입니다.(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
13,343
-
13,343

건 물
3,438
(2,394)
1,044

합 계
16,781
(2,394)
14,387

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
14,305
-
14,305

건 물
5,046
(3,130)
1,916

합 계
19,351
(3,130)
16,221

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초
14,305
1,916
16,221

처분
(1,927)
(726)
(2,653)

대체(*)
965
-
965

상각
-
(146)
(146)

기말
13,343
1,044
14,387

(*) 사용목적에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초
6,959
1,204
8,163

대체(*)
7,346
808
8,154

상각
-
(96)
(96)

기말
14,305
1,916
16,221

(*) 사용목적에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.(3) 투자부동산으로부터 발생한 손익

당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)
당기
전기

투자부동산임대수익
377
372

투자부동산감가상각비
(146)
(95)

투자부동산처분이익
3,783
-

(*) 투자부동산으로부터 발생한 손익은 영업외손익에 포함되어 있습니다.

(4) 투자부동산 공정가치당기말과 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)
당기말
전기말

토 지
37,107
35,946

건 물
3,077
3,353

합 계
40,184
39,299

(*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인에 의해 측정되었으며, 투자부동산의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.

15. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타금융자산
보증금
18,642
20,324

미수금
1,552
1,915

미수수익
26,839
22,764

미회수내국환채권
34,083
272,619

여신성가지급금
459
198

현재가치할인차금
(3,967)
(3,861)

신용손실충당금
(731)
(324)

소 계
76,877
313,635

기타자산
선급금
3,215
3,369

선급비용
331
313

잡자산
732
711

소 계
4,278
4,393

합 계
81,155
318,028

16. 리스(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
부동산
차량
합 계

기초
13,713
620
14,333

취득
1,611
942
2,553

처분
(277)
(4)
(281)

감가상각
(3,089)
(343)
(3,432)

기말
11,958
1,215
13,173

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
부동산
차량
합 계

기초
6,382
470
6,852

취득
9,902
469
10,371

처분
-
(5)
(5)

감가상각
(2,571)
(314)
(2,885)

기말
13,713
620
14,333

(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합 계(*)

부동산
186
358
519
945
4,246
2,886
9,140

차량
36
71
103
204
915
-
1,329

합 계
222
429
622
1,149
5,161
2,886
10,469

(*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합 계(*)

부동산
185
365
536
1,060
5,069
3,843
11,058

차량
30
58
87
130
363
-
668

합 계
215
423
623
1,190
5,432
3,843
11,726

(*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.(3) 당기와 전기 중 소액기초자산리스료와 단기리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

소액기초자산리스료
189
202

단기리스료
3
-

합 계
192
202

(4) 당기말과 전기말 현재 당행은 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 각각 2,631백만원 및 2,255백만원이며, 당기와 전기 중 리스부채에 대한 이자비용은 각각 319백만원 및 197백만원입니다.

17. 담보제공자산(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
담보제공처
당기말
전기말
비고

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
한국은행
9,782
33,345
한은차입금담보(*)

5,017
39,485
결제리스크

신한은행
18,590
-
크레딧라인설정용담보(*)

소 계
33,389
72,830

상각후원가측정채무증권
한국은행
79,539
99,348
한은차입금담보(*)

79,712
30,057
결제리스크

신한은행
19,822
37,563
크레딧라인설정용담보(*)

소 계
179,073
166,968

합 계
212,462
239,798

(*) 원화 및 외화차입금에 대해 제공한 담보유가증권으로 담보설정액은 당기말 각각90,000백만원과 40,000백만원이며, 전기말 각각 135,000백만원과 40,000백만원입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 제3자가 당행의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공가능한 담보는 없습니다.

18. 예수부채당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당기말
전기말

요구불예수부채
원화예수금
1,548,560
2,147,719

외화예수금
10,353
11,158

소 계
1,558,913
2,158,877

기한부예수부채
원화예수금
3,979,392
3,867,445

외화예수금
3,921
2,920

소 계
3,983,313
3,870,365

양도성예금증서
384,611
78,302

기타
22,939
36,833

합 계
5,949,776
6,144,377

19. 차입부채

당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화차입금
한은차입금
2.00
2.00
53,671
1.75
0.25
101,274

기타차입금
3.64
0.00
105,003
3.13
0.00
99,431

소 계

158,674

200,705

외화차입금
은행차입금
5.94
0.10
14,719
3.93
0.15
14,579

기타차입금
6.10
6.10
44
4.92
4.92
48

소 계

14,763

14,627

합 계

173,437

215,332

20. 사채(1) 당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화사채
일반사채
1.45
1.45
150,000
1.45
1.45
150,000

후순위사채
3.80
3.50
100,000
3.80
3.50
100,000

할인발행차금

(95)

(193)

합 계

249,905

249,807

(2) 당기와 전기 중 사채의 발행은 존재하지 않으며, 상환 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당기
전기

만기
이자율(%)
액면금액
만기
이자율(%)
액면금액

상환
후순위사채
-
-
-
2022-09-21
3.59
20,000

21. 종업원급여(1) 확정급여제도 자산 및 부채당행은 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 당행의 사외적립자산은 예치금 등입니다.

당기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
44,984
39,616

사외적립자산의 공정가치
(46,739)
(42,311)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액
(1,755)
(2,695)

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초
39,616
42,688

당기근무원가
2,997
3,329

정산으로 인한 손실(이익)
-
60

이자비용
2,247
1,432

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

- 경험적 조정
(750)
3,136

- 인구통계적 가정의 변동
-
(62)

- 재무적 가정의 변동
2,575
(8,167)

급여지급액
(1,861)
(2,800)

관계사전입액
160
-

기말
44,984
39,616

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초
42,311
40,393

이자수익
2,402
1,354

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
(635)
(926)

급여지급액
(2,339)
(4,165)

추가납입액
5,000
5,655

기말
46,739
42,311

(4) 사외적립자산의 구성내역 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
46,722
42,295

기타
17
16

합 계
46,739
42,311

(5) 확정급여제도 관련 손익당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
2,997
3,329

정산으로 인한 손실(이익)
-
60

이자비용
2,247
1,432

이자수익
(2,402)
(1,354)

합 계
2,842
3,468

(6) 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비 고

할인율(%)
5.00
5.79
AA0 회사채 수익률

미래임금상승률(%)
정규직
2.4+승급률
2.4+승급률
과거 5개년 평균

정규직7급 및 계약직
3.70
3.70

퇴직률(%)
정규직 및 정규직7급
1.49~13.21
1.49~13.21
과거 3개년 경험퇴직률

계약직
5.69~20.54
5.69~20.54
보험개발원 제공 표준율

사망률(%)
남
0.008~0.063
0.008~0.063
보험개발원 제공 표준율

여
0.003~0.024
0.003~0.024

가중평균만기
8.66년
8.52년
-

(7) 민감도 분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무의 현재가치 영향

당기말
전기말

1% Point 증가
1% Point 감소
1% Point 증가
1% Point 감소

할인율
(3,469)
3,976
(2,993)
3,412

임금인상률
4,042
(3,583)
3,496
(3,113)

(8) 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
1년이하
1년초과~2년이하
2년초과~5년이하
5년초과~10년이하
10년초과
합 계

퇴직급여지급액
1,727
2,602
14,203
14,478
41,005
74,015

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
1년이하
1년초과~2년이하
2년초과~5년이하
5년초과~10년이하
10년초과
합 계

퇴직급여지급액
1,604
1,901
12,401
13,617
38,730
68,253

(9) 확정기여제도 관련 비용확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 당기와 전기 각각 117백만원과 107백만원입니다.(10) 확정급여제도의 미래 납입할 예상 기여금은 향후 1년간 3,300백만원(전기: 3,000백만원)입니다.

22. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

미사용한도
3,065
2,077

지급보증
183
188

기타장기종업원부채
349
428

복구충당부채
612
555

기타
1,754
6

합 계
5,963
3,254

(2) 당기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기타장기종업원부채
복구충당부채
기 타
합 계

기초
188
2,077
428
555
6
3,254

전입
28
988
(15)
82
-
1,083

환입
(7)
-
-
-
(2)
(9)

기타(*1)
(26)
-
(64)
(25)
1,750
1,635

기말
183
3,065
349
612
1,754
5,963

(*1) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기타장기종업원부채
복구충당부채
기 타
합 계

기초
118
1,981
487
284
6
2,876

전입
21
96
-
12
-
129

환입
-
-
(17)
-
-
(17)

기타(*1)
49
-
(42)
259
-
266

기말
188
2,077
428
555
6
3,254

(*1) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.

(3) 당기와 전기 중 미사용한도 및 금융지급보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
미사용한도
금융지급보증
합계

12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산

기초
728
1,093
257
151
37
2,266

12개월 기대신용손실로 대체
49
(47)
(2)
3
(3)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(66)
69
(3)
(5)
5
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
(25)
25
-
-
-

전입(환입)액

672
452
(137)
38
(17)
1,008

기타
-
-
-
(26)
-
(26)

기말
1,383
1,542
140
161
22
3,248

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
미사용한도
금융지급보증
합계

12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산

기초
640
1,030
311
97
21
2,099

12개월 기대신용손실로 대체
47
(45)
(2)
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(55)
70
(15)
(2)
2
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1)
(17)
18
-
-
-

전입(환입)액

97
54
(55)
7
14
117

기타
-
-
-
49
-
49

기말
728
1,092
257
151
37
2,265

(4) 지급보증충당부채1) 당기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정지급보증
원화
보증서
17,652
19,036

융자담보
399
442

외화
보증서
13
-

수입화물선취보증
-
13

소 계
18,064
19,491

미확정지급보증
신용장개설관계
1,140
645

합 계
19,204
20,136

2) 지급보증충당부채 설정비율당기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증 총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

설정대상지급보증총액
19,204
20,136

지급보증충당부채
183
188

충당부채 설정비율
0.95%
0.93%

(5) 복구충당부채복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

23. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타금융부채
미지급금
10,172
10,798

미지급비용
102,631
63,697

리스부채
10,469
11,726

수입보증금
242
243

미지급내국환채무
83,372
54,510

미지급외국환채무
1
28

신탁계정미지급금
9,856
19,681

대행업무수입금
7,001
6,553

잡부채
13,743
6,677

현재가치할인차금
(1,171)
(1,350)

소 계
236,316
172,563

기타부채
선수수익
868
897

선수금
18
8

가수금
18
37

제세예수금
1,520
1,381

소 계
2,424
2,323

합 계
238,740
174,886

24. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

자본금
보통주자본금
160,644
160,644

신종자본증권
49,835
49,835

자본잉여금
기타자본잉여금
10,311
10,311

자본조정
주식선택권
-
81

기타자본조정
416
174

소 계
416
255

기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(7,674)
(24,711)

확정급여제도 재측정요소
(3,482)
(1,534)

소 계
(11,156)
(26,245)

이익잉여금
법정적립금
39,170
36,880

임의적립금(*1)
284,505
269,745

미처분이익잉여금(*2)
2,126
20,428

소 계
325,801
327,053

합 계
535,851
521,853

(*1) 당기말 60,796백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다.(*2) 당기말 8,129백만원의 대손준비금 환입 예정액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

1주의 금액(원)
5,000
5,000

발행한 주식의 수
32,128,774
32,128,774

보통주자본금
160,644
160,644

(3) 신종자본증권당기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

원화신종자본증권
2022-09-19
-
5.95
50,000
50,000

발행비용
(165)
(165)

합 계
49,835
49,835

신종자본증권 배당금
2,975
2,393

가중평균이자율(%)
5.95%
4.79%

상기 신종자본증권은 당행이 중도상환 여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익
확정급여제도 재측정요소

기초
(21,213)
(3,498)
(1,534)
(26,245)

공정가치평가로 인한 증감
27,541
(854)
-
26,687

처분으로 인한 증감
(5,110)
-
-
(5,110)

확정급여제도의 재측정
-
-
(2,460)
(2,460)

법인세효과
(4,715)
175
512
(4,028)

기말
(3,497)
(4,177)
(3,482)
(11,156)

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
합 계

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익
기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익
확정급여제도 재측정요소

기초
(7,906)
(2,411)
(4,765)
(15,082)

공정가치평가로 인한 증감
(16,546)
(1,337)
-
(17,883)

처분으로 인한 증감
(169)
-
-
(169)

확정급여제도의 재측정

-
-
4,167
4,167

법인세효과
3,408
250
(936)
2,722

기말
(21,213)
(3,498)
(1,534)
(26,245)

(5) 배당금1) 당기와 전기의 배당금 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

배당받을 주식수
32,128,774
32,128,774

주당 액면금액
5,000
5,000

액면배당률
2.00%
2.00%

주당 배당금액
100
100

2) 당기와 전기의 배당성향 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

배당액
3,213
3,213

당기순이익
5,101
22,820

배당성향
62.99%
14.08%

(6) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

처분예정일: 2024년 03월 21일
처분확정일: 2023년 03월 22일

Ⅰ.미처분이익잉여금
2,126
20,428

1. 신종자본증권이자
(2,975)
(2,392)

2. 당기순이익
5,101
22,820

II. 임의적립금등의이입액
8,129
-

1.대손준비금 이입액
8,129
-

합 계
10,255
20,428

III. 이익잉여금처분액
10,255
20,428

1. 배당금
3,213
3,213

2. 이익준비금
520
2,290

3. 대손준비금
-
1,759

4. 별도준비금
6,522
13,001

5. 신종자본증권상환손실상각
-
165

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금
-
-

25. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당기와 전기 중 대손준비금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

대손준비금 적립액
60,796
59,037

대손준비금 전입(환입) 예정액
(8,129)
1,759

대손준비금 잔액
52,667
60,796

(2) 당기와 전기의 대손준비금 조정후 당기순손익 및 주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기순이익
5,101
22,820

대손준비금 전입(환입) 필요액
(8,129)
1,759

대손준비금 조정후 당기순이익
13,230
21,062

대손준비금 조정후 기본주당순이익(원)
412
656

대손준비금 조정후 희석주당순이익(원)
412
656

26. 순이자손익당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

이자수익
현금및현금성자산이자
1
1

기타포괄손익공정가치측정유가증권이자

15,021
8,879

상각후원가측정금융자산이자
8,801
5,019

대출채권
원화대출금이자
308,024
234,660

외화대출금이자
710
705

콜론이자
1,064
1,202

현금서비스이자
398
364

신용카드채권이자
2,368
2,145

소 계
312,564
239,076

기타이자
3,116
1,740

합 계
339,503
254,715

이자비용
예수부채
원화예수금이자
175,756
88,710

외화예수금이자
141
50

양도성예금증서이자
6,509
3,697

소 계
182,406
92,457

차입부채
원화차입금이자
2,889
1,677

외화차입금이자
717
230

콜머니이자
967
-

소 계
4,573
1,907

사채
원화사채이자
5,994
6,515

기타이자
1,125
586

합 계
194,098
101,465

순이자손익
145,405
153,250

27. 순수수료손익당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

수수료수익
전자금융수수료
1,075
814

업무대행수수료
2,962
4,253

투자금융수수료
244
50

외환수입수수료
288
140

신탁보수수수료
314
324

신용카드수입수수료
11,151
10,679

대출금중도상환수수료
704
888

기타
2,572
2,511

소 계
19,310
19,659

수수료비용
신용카드지급수수료
5,041
4,596

그룹CI업무수수료
254
254

외환지급수수료
247
81

기타
3,198
3,557

소 계
8,740
8,488

순수수료손익
10,570
11,171

28. 배당수익당기와 전기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
16
16

29. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

채무증권
평가이익
771
309

처분손실
(105)
(6)

평가손실
(3)
-

합 계
663
303

30. 신용손실충당금전입당기와 전기 중 신용손실충당금전입(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

신용손실충당금전입
예치금
1
1

대출채권
48,120
23,096

유가증권
173
32

기타자산
497
154

금융지급보증
21
21

미사용한도
987
97

합 계
49,799
23,401

31. 일반관리비당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

종업원급여
장ㆍ단기종업원급여
32,232
31,850

복리후생비
10,993
10,616

퇴직급여
2,959
3,575

해고급여
648
3,719

소 계
46,832
49,760

감가상각비
7,563
6,379

무형자산상각비
16,216
16,118

기타일반관리비
통신비
1,271
1,316

용역비
9,390
9,549

전산업무비
3,287
2,673

광고선전비
815
779

제세공과금
2,300
1,814

기타
8,059
6,978

소 계
25,122
23,109

합 계
95,733
95,366

32. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다.

구 분
2020년부터 부여분

유형
현금결제형

부여기간(약정용역기간)
2020년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간)

성과조건
상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%)

신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업 간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 당행이 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다.

(2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
부여수량
행사수량
잔여부여수량
공정가치(*1)
추정수량(*2)

2020-01-01
17,994
-
17,994
44,222원
14,069

2021-01-01
25,025
-
25,025
33,122원
23,084

2022-01-01
21,769
-
21,769
37,387원
15,458

2022-03-23
5,884
-
5,884
39,700원
4,126

2023-01-01
22,298
-
22,298
37,081원
18,077

2023-03-31
3,020
-
3,020
35,350원
2,122

합계
95,990
-
95,990

76,936

(*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다.

지급약정에 따라 당행이 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는 40,150원입니다.

(3) 당기와 전기 중 발생한 보상원가와 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기 인식한 총보상원가
937
867

미지급비용
3,061
2,682

33. 기타영업손익당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기타영업수익
기타충당부채환입액
2
-

기타
3
14

소 계
5
14

기타영업비용
기금출연금
11,028
9,902

기타충당부채전입액
82
12

예금보험료
5,430
7,730

기타
3,259
1,989

소 계
19,799
19,633

기타영업손익
(19,794)
(19,619)

34. 영업외손익당기와 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

영업외수익
투자부동산임대수익
377
372

특수채권회수
169
123

투자부동산처분이익
3,783
-

기타
144
91

소 계
4,473
586

영업외비용
특수채권추심비용
133
75

투자부동산감가상각비
146
95

업무용자산처분손실
-
1

기부금
275
297

기타
1,043
174

소 계
1,597
642

영업외손익
2,876
(56)

35. 법인세(1) 법인세비용 구성내역당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

법인세 부담액(*1)
3
4,945

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(*2)
4,421
(3,520)

자본에 직접 반영된 법인세
(4,026)
2,719

법인세비용
398
4,144

(*1) 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.(*2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 증가금액을 포함하고 있습니다.(2) 법인세비용 차이내역당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
5,499
26,964

적용세율에 따른 법인세
1,149
5,932

조정사항 :

비과세수익
(673)
(526)

비과세비용
354
180

과거기간 법인세의 당기 조정액
(430)
(1,760)

기타
(2)
318

법인세비용
398
4,144

평균유효세율
7.24%
15.37%

(3) 일시적차이와 이연법인세당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익등반영
기말잔액(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
7,901
111
(4,540)
3,472

퇴직급여채무
8,319
696
387
9,402

지급보증충당부채
39
(1)
-
38

미사용한도충당부채
436
146
-
582

기타충당부채
1
366
-
367

미지급비용
1,137
(366)
-
771

대손충당금 및 대손금
59
-
-
59

유형자산평가 및 상각
1,645
(200)
-
1,445

선수수익
172
(9)
-
163

기타
1,343
(182)
2
1,163

이연대출부대수익비용
(1,214)
366
-
(848)

미수이자
(643)
(360)
-
(1,003)

퇴직연금운용자산
(8,319)
(965)
125
(9,159)

압축기장충당금
(954)
4
-
(950)

합 계
9,922
(395)
(4,026)
5,501

(*) 2023년 지방세법개정으로 인하여, 법인소득지방세율이 변경되었으며, 이에 따라2024년 이후에 실현될 것으로 예상되는 이연법인세자산(부채)는 20.9%를 적용하였습니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익등반영
기말잔액(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,143
99
3,658
7,900

퇴직급여채무
9,382
(2)
(1,060)
8,320

지급보증충당부채
26
13
-
39

미사용한도충당부채
436
-
-
436

기타충당부채
1
-
-
1

미지급비용
1,320
(183)
-
1,137

신용손실충당금 및 대손금
62
(3)
-
59

유형자산평가 및 상각
1,764
(118)
-
1,646

선수수익
179
(5)
-
174

기타
1,428
(82)
(3)
1,343

이연대출부대수익비용
(1,607)
393
-
(1,214)

미수이자
(880)
237
-
(643)

퇴직연금운용자산
(8,849)
405
124
(8,320)

압축기장충당금
(1,000)
45
-
(955)

선급비용
(2)
2
-
-

합 계
6,403
801
2,719
9,923

(*) 2022년말 세법개정으로 인하여, 법인세율이 변경되었으며, 이에 따라 2023년 이후에 실현될 것으로 예상 되는 이연법인세자산(부채)는 21%를 적용하였습니다.

(4) 당행은 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였으며, 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이는 없습니다.

(5) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세

당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
당기말
당기초
법인세효과증감

세전금액
법인세효과
세전금액
법인세효과

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(9,702)
2,028
(31,279)
6,568
(4,540)

주식보상비용
526
(110)
532
(112)
2

재측정요소
(4,401)
920
(1,941)
408
512

신종자본증권
(210)
43
(210)
43
-

합 계
(13,787)
2,881
(32,898)
6,908
(4,026)

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
전기말
전기초
법인세효과증감

세전금액
법인세효과
세전금액
법인세효과

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(31,279)
6,568
(13,227)
2,910
3,658

주식보상비용
532
(112)
508
(112)
-

재측정요소
(1,941)
408
(6,109)
1,344
(936)

신종자본증권
(210)
43
(209)
46
(3)

합 계
(32,898)
6,907
(19,037)
4,188
2,719

(6) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산
17,461
21,054

이연법인세부채
11,960
11,131

당기법인세자산
3,335
4,534

당기법인세부채
1,038
6,055

36. 주당순이익(1) 당기와 전기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
당기
전기

당기순이익
5,101
22,820

신종자본증권 배당
(2,975)
(2,393)

보통주에 귀속되는 이익
2,126
20,427

가중평균유통보통주식수
32,128,774
32,128,774

기본 및 희석주당순이익(원)
66
636

당행은 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당기와 전기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주, 일)

구 분
기간
주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

당기
2023.01.01 ~ 2023.12.31
32,128,774
365/365
32,128,774

전기
2022.01.01 ~ 2022.12.31
32,128,774
365/365
32,128,774

37. 영업수익당기와 전기 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

이자수익
339,503
254,715

수수료수익
19,310
19,659

배당수익
16
16

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
771
309

외환거래이익
1,500
568

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익

235
1

상각후원가측정금융자산처분이익
9,561
97

기타영업수익
5
14

합 계
370,901
275,379

38. 우발 및 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

지급보증
확정지급보증
18,064
19,491

미확정지급보증
1,140
645

소 계
19,204
20,136

약정
원화대출약정
735,591
734,046

외화대출약정
2,426
-

기타
10,957
15,218

소 계
748,974
749,264

합 계
768,178
769,400

(2) 계류중인 소송사건당기말 현재 당행과 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 5건(총 소송금액: 98백만원) 및 피소 1건(총 소송금액: 149백만원)이 있습니다. 소송 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

(3) 원본 또는 이익보전 신탁당기말과 전기말 현재 원금보전 또는 원리금보전 신탁의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

원금보전약정
시가평가형
5,677
5,601

장부가평가형
6,640
7,010

소 계
12,317
12,611

원리금보전약정
장부가평가형
14
14

합 계
12,331
12,625

금전신탁원본
11,500
11,925

미지급신탁이익
831
700

당기 이후 약정신탁의 운용결과에 따라 손실이 추가로 발생할 수 있습니다. 당기말과전기말 현재 약정신탁의 운용결과에 따라 당행이 추가로 부담해야 할 금액은 없습니다.

39. 현금흐름표에 대한 주석(1) 현금흐름표상의 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금 및 상각후원가측정예치금
228,390
227,217

조정내역
사용제한예치금(*)
-
-

기타
4
2

소 계
4
2

합 계
228,394
227,219

(*) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표'에 따라 현금의 정의를 충족하는 항목은 제외하였습니다.

(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 기타포괄손익의 변동
21,577
(18,052)

선급금의 본계정으로의 대체
4,184
3,023

무형자산 취득 관련 미지급금 계상
-
(19,944)

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
당기초
재무활동현금흐름에서발생한 변동
기타변동(*2)
당기말

차입부채 (주석 19)
215,331
(41,537)
(357)
173,437

사채 (주석 20)
249,807
-
98
249,905

기타부채(*1)
10,619
(2,632)
1,553
9,540

재무활동으로부터의 총부채
475,757
(44,169)
1,294
432,882

(*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
전기초
재무활동현금흐름에서발생한 변동
기타변동(*2)
전기말

차입부채 (주석 19)
232,810
(17,659)
180
215,331

사채 (주석 20)
269,705
(20,000)
102
249,807

기타부채(*1)
6,077
(2,096)
6,638
10,619

재무활동으로부터의 총부채
508,592
(39,755)
6,920
475,757

(*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.

40. 특수관계자 거래(1) 지배기업 현황 당기말과 전기말 현재 당행의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 75.31%)입니다.(2) 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 당행의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
업종
지분율(%)
비고

연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

개인연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

신개인연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

노후생활연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

적립식목적신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

기업금전신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

가계금전신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

불특정금전신탁
대한민국
신탁업
-
원리금보전약정

연금신탁을 포함한 8개의 신탁은 은행이 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고있고, 원본보전약정 또는 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 보전해야 하는 유의적인 변동이익에 노출되고, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 지배력을 보유하고 있습니 다.(3) 특수관계자의 범위당행은 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따라 당행의 지배기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다.

(4) 특수관계자 자금거래

1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 차입, 상환 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기초
상환
차입
기타(*)
당기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
차입부채
1,906
(1,826)
1,826
(81)
1,825

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
전기초
상환
차입
기타(*)
전기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
차입부채
2,060
(1,926)
1,926
(154)
1,906

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.2) 전기 중 특수관계자와의 주요 대여, 회수 내역은 다음과 같습니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
전기초
회수
대여
기타(*)
전기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
대출채권
-
(11,960)
11,960
-
-

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(5) 특수관계자 자산거래당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 리스 및 무형자산 관련 내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기
전기

그 밖의 특수관계자
신한은행
유형자산
1,093
1,276

기타부채
1,116
1,296

신한DS
유형자산
1,547
2,211

무형자산
1,123
1,404

(6) 특수관계자 채권ㆍ채무 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기말
전기말

지배기업
신한금융지주
기타부채
3,061
2,682

연결대상종속기업
신탁
기타자산
619
615

기타부채
3,293
3,354

그 밖의 특수관계자
신한은행
현금 및 예치금
2,612
2,833

기타자산
2,117
2,125

차입부채(*1)
1,825
1,906

충당부채
25
25

신한카드
예수부채
1,204
731

기타부채
8
-

신한라이프
예수부채
53
6

신한투자증권
예수부채
2,036
33,484

기타부채
-
271

신한DS
기타자산
372
-

기타부채
18
14

신한펀드파트너스
예수부채
5,000
-

기타부채
23
-

(*1) 해당 차입금에 대해 특수관계자인 신한은행에게 유가증권을 담보로 제공하고 있으며 담보설정액은 40,000백만원입니다.

(7) 특수관계자 수익ㆍ비용

당기와 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기
전기

지배기업
신한금융지주
수수료비용
231
231

연결대상종속기업
신탁
수수료수익
53
52

이자비용
116
77

그 밖의 특수관계자
신한은행
이자수익
162
108

이자비용
31
35

일반관리비
708
638

기타영업비용
-
3

신한카드
수수료수익
4
4

수수료비용
44
-

일반관리비
-
1

신한라이프
수수료수익
253
595

신한투자증권
수수료수익
22
27

이자비용
1,379
2,912

신한DS
일반관리비
5,627
5,496

신한자산신탁

수수료비용
14
3

신한펀드파트너스
이자비용
273
-

(8) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

장ㆍ단기종업원급여
2,243
2,265

퇴직급여
84
88

주식기준보상
937
867

합 계
3,264
3,220

(9) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다.

(10) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
한도금액
약정내용

당기말
전기말

신한투자증권
3,000
3,000
미사용약정한도

(11) 당기 중 지배기업인 주식회사 신한금융지주회사에 2,420백만원의 배당금을 지급하였습니다.(12) 당기말 현재 신한은행, 신한투자증권, 신한라이프생명보험이 운용하는 DB형 퇴직연금에 예치한 사외적립자산은 각각 16,478백만원, 6,484백만원, 13,832백만원 입니다.

41. 신탁부문 경영성과(1) 당기말과 전기말 현재 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

신탁계정미지급금
9,858
19,681

(2) 당기와 전기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

보수수수료
314
324

신탁계정이자비용
418
247

42. 재무제표의 발행승인일

당행의 재무제표는 2024년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 21일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

당행은 금융업을 영위하는데 있어 발생할 수 있는 각종 리스크에 대비하기 위하여 적정 수준의 자기자본을 유지할 필요가 있으며, 해당 금융 감독당국에서도 적정 자기자본이 유지되도록 규제하고 있습니다.당행은 해당년도 당기순이익에서 적정 자기자본 유지를 위하여 필요한 내부유보를 차감한 후의 잉여자본금에 대하여 배당을 하고 있습니다. 현재 및 향후의 자산성장 등을 감안한 자기자본비율을 유지한 후의 잉여자금을 기초로 배당수준을 결정하고 있으며, 배당수준은 당분간 현행수준을 유지할 것으로 판단됩니다. 자사주 매입 및 소각계획은 없으며, 기타 배당의 제한에 관한 특이사항은 없습니다. 당행은 배당수준의 일관성을 유지하기 위하여 당기순이익의 변동 및 적정 자기자본 유지를 위한 내부유보액의 변동을 최소화하도록 리스크관리에 최선을 다하고 있습니다.

[정관에 기재된 배당에 관한 사항]- 제12조(동등배당)
본 은행은 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.
- 제51조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.③ 제2항의 시효완성으로 인한 배당금은 본 은행에 귀속한다.④ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

<주요배당지표>

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제64기
제63기
제62기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
5,101
22,820
18,446

(별도)당기순이익(백만원)
5,101
22,820
18,446

(연결)주당순이익(원)
66
636
514

현금배당금총액(백만원)
3,213
3,213
3,213

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
63.0
14.1
17.4

현금배당수익률(%)
보통주
0.82
0.99
1.50

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
100
100
100

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

(주) 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등 반영 예정임.

<과거 배당 이력>

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

0
11
1.10
1.75

(주) 보통주 결산배당은 제53기부터 연속적으로 시행 중

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

<증자(감자)현황>

(기준일 :
2024년 04월 04일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2009년 01월 31일
유상증자(주주배정)
보통주
6,600,000
5,000
5,000
-

2018년 11월 14일
유상증자(주주배정)
보통주
10,000,000
5,000
5,000
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

<채무증권 발행실적>

(기준일 :
2024년 04월 04일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

제주은행
조건부자본증권(사회적채권)
공모
2022.09.19
50,000
5.95
한신평 A+한기평 A+
2099.12.31
미상환
메리츠증권(주)

제주은행
조건부자본증권(사회적채권)
공모
2024.02.28
50,000
5.65
한신평 A+한기평 A+
2099.12.31
미상환
KB증권(주)

합 계
-
-
-
100,000
-
-
-
-
-

(주) 최근 사업연도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간중 발행된 채무증권의 내역을 기재함
<기업어음증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2024년 04월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<단기사채 미상환 잔액>

(기준일 :
2024년 04월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

<회사채 미상환 잔액>

(기준일 :
2024년 04월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
150,000
-
-
-
-
-
-
150,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
150,000
-
-
-
-
-
-
150,000

<신종자본증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2024년 04월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

<조건부자본증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2024년 04월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
20,000
50,000
30,000
-
-
-
-
-
100,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
20,000
50,000
30,000
-
-
-
-
-
100,000

<자본으로 인정되는 채무증권의 발행>
(기준일 : 2024년 04월 04일)

구분
제주은행 조건부(상)4회 (신종-영구-5콜)

발행일
2022-09-19

발행금액(억원)
500

발행목적
자본확충

발행방법
공모

상장여부
상장

미상환잔액(억원)
500

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
- 만기가 영구적임.- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의 자본인정 비율 등(주1)
-

미지급누적이자
없음

만기
만기 없음

조기상환 가능일
발행일로부터 5년이 경과된 2027년 9월 19일과그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능

발행 금리
5.95%

Step up 포함 여부
미포함

우선순위
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승(2023년 12월 말 기준 1,236.70%에서 1,373.76%로 상승)

기타투자자에게 중요한 발행조건
- 이자지급의 제한(주2)- 만기일 (주3)- 상각(주4)

(주1) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함(주2) 이자지급의 제한 : 은행업 감독규정 제26조 제4항, 제26조의 2 제6항, 제26조의 3 제5항에 따라 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업 감독규정 별표 2-10에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행업감독규정 별표2-11에서 정하는 이익 배당 등의 한도 내에서만 본 사채의 이자(배당)를 지급함.(주3) 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 함. ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행은행에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상승하는 절차가 개시되는 날② 발행은행에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날(주4) 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우, 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 아니함. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함. 상각의 효력은 영구적이며, 추후에 상각 사유가 소멸하거나 무효가 되더라도 이미 상각된 본건 채권에 관한 채무는 회복되지 아니함.

구분
제주은행 조건부(상)6회

(신종-영구-5콜)

발행일
2024-02-28

발행금액(억원)
500

발행목적
자본확충

발행방법
공모

상장여부
상장

미상환잔액(억원)
500

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
- 만기가 영구적임.- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의
-

자본인정 비율 등(주1)

미지급누적이자
없음

만기
만기 없음

조기상환 가능일
발행일로부터 5년이 경과된 2029년 2월 28일과

그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능

발행 금리
5.65%

Step up 포함 여부
미포함

우선순위
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승

(2024년 2월 말 기준 1,133,63%에서 1,248.54%로 상승)

기타투자자에게 중요한 발행조건
- 이자지급의 제한(주2)- 만기일 (주3)- 상각(주4)

(주1) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함(주2) 이자지급의 제한 : 은행업 감독규정 제26조 제4항, 제26조의 2 제6항, 제26조의 3 제5항에 따라 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업 감독규정 별표 2-10에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행업감독규정 별표2-11에서 정하는 이익 배당 등의 한도 내에서만 본 사채의 이자(배당)를 지급함.(주3) 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 함. ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행은행에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상승하는 절차가 개시되는 날② 발행은행에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날(주4) 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우, 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 아니함. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함. 상각의 효력은 영구적이며, 추후에 상각 사유가 소멸하거나 무효가 되더라도 이미 상각된 본건 채권에 관한 채무는 회복되지 아니함.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 04월 04일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

무보증사채(사회적채권)
21-04이3갑-26
2021.04.26
사회가치 창출 사업 분야 지원
150,000
사회가치 창출 사업 분야 지원
150,000
-

조건부자본증권(사회적채권)
5
2022.09.19
사회가치 창출 사업 분야 지원
50,000
사회가치 창출 사업 분야 지원
50,000
-

조건부자본증권(사회적채권)
6
2024.02.28
사회가치 창출 사업 분야 지원
50,000
사회가치 창출 사업 분야 지원
-
차액 미집행

주1) 2021년 4월 26일 발행된 제주은행 21-04이3갑-26 회사채는 ESG채권(사회적채권)으로, 사회가치 창출 사업 분야 지원을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 사회가치 창출 사업 분야 지원에 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 게시내용을 참고하시기 바랍니다.주2) 2022년 9월 19일 발행된 조건부자본증권은 ESG채권(사회적채권)으로, 사회가치창출사업분야 지원을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 사회가치 창출 사업 분야 지원에 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 게시내용을 참고하시기 바랍니다.주3) 2024년 2월 28일 발행된 조건부자본증권은 ESG채권(사회적채권)으로, 사회가치창출사업분야 지원을 위하여 발행되었으며, 구체적인 자금사용내역은 한국거래소 사회책임투자채권 전용 세그먼트에 ESG채권 사후보고서를 통해 기한 내 공시될 예정입니다.
나. 사모자금의 사용내역 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 연결실체의 주요 회계정책연결실체의 주요회계정책은 '연결재무제표주석'의 「3. 중요한 회계정책」을 참조하시기 바랍니다.(2) 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유 및 내용해당사항 없음.

(3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항해당사항 없음

(4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리

연결 실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

(5) 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 38. 우발 및 약정사항'을참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황(연결기준)
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

계정과목

제64기
제63기
제62기

예치금

194,881
191,505
251,906

대출채권

5,642,610
5,712,474
5,606,003

채무증권
1,137,821
950,669
887,901

기타금융자산
77,447
313,692
49,089

충당금설정대상 합계
7,052,759
7,168,340
6,794,899

충당금

67,076
40,295
27,310

충당금설정률(%)

0.95
0.56
0.40

(2) 대손충당금 변동현황대출채권 및 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제64기
제63기

제62기

기초
40,280
27,301
29,610

전입액
50,304
25,509
12,378

상각액
(22,006)
(11,905)
(14,083)

할인차금 상각(*1)
(1,540)
(625)
(604)

기타(*2)
-
-
-

기말
67,038
40,280
27,301

(*1)
손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

(*2)
기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(3) 금융자산의 기대신용손실당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

① 미래전망정보의 반영연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

② 상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.

기대신용손실은 기대신용손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 신용손실충당금을 증가시키며, 신용손실충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.③ 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정 금융자산과 동일하나, 신용손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 신용손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.
다. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
당행은 금융업을 영위하며, 주된 영업활동으로 인하여 발생하는 채권은 대출채권입니다. 대출채권의 만기구조는 '연결재무제표주석'의 「4-3. 유동성 위험
」
부분의 금융상품의 잔존기간을 참고하시기 바랍니다.

라. 금융상품의 공정가치 및 평가방법

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

1) 공정가치로 측정하는 금융상품

당기말과 전기말 및 전전기말 현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
14,231
558
14,789

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
454,358
384,723
-
839,082

지분증권
-
-
2,717
2,717

합 계
454,358
384,723
2,717
841,798

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
9,321
738
10,059

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
413,771
234,772
-
648,543

지분증권
-
-
3,570
3,570

합 계
413,771
234,772
3,570
652,113

<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
3,730
536
4,266

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
464,954
238,050
-
703,004

지분증권
-
-
4,908
4,908

합 계
464,954
238,050
4,908
707,912

2) 공정가치 평가기법 및 투입변수① 당기말과 전기말 및 전전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
14,231
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
384,723
할인율

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
9,321
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
234,772
할인율

<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
3,730
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
238,050
할인율

②
당기말과 전기말 및 전전기말현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
558
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
2,055
할인율
5.14% ~ 19.90%

성장률
0% ~ 0%

순자산가치법
지분증권
662
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
738
기초자산의가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
1,993
할인율
16.38% ~ 19.14%

성장율
0%

순자산가치법
지분증권
1,578
기초자산의가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
536
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
2,114
할인율
11.87% ~ 13.66%

성장률
0% ~ 1%

순자산가치법
지분증권
2,794
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.3)연결실체의 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준간 이동, 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 증감내역 및 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도 내역은 '연결재무제표 주석'의 「4-5.금융상품의 공정가치 측정」을 참조하시기 바랍니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

계정과목
공정가치 산출 방법

현금 및 예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

유가증권
NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다.

예수부채 및차입부채
요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채
활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2) 당기말과 전기말 및 전전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
41,013
-
-
41,013
41,013

예치금
194,881
-
(4)
194,877
194,881

소 계
235,894
-
(4)
235,890
235,894

상각후원가측정대출채권
가계
1,660,811
3,906
(27,593)
1,637,124
1,660,274

기업
3,730,895
163
(32,251)
3,698,807
3,733,288

공공 및 기타 자금대출
180,273
(2)
(360)
179,911
180,287

신용카드
66,575
(11)
(6,102)
60,462
66,539

소 계
5,638,554
4,056
(66,306)
5,576,304
5,640,388

상각후원가측정유가증권
298,739
-
(36)
298,703
294,951

기타금융자산
81,414
(3,967)
(731)
76,716
77,525

자산총계
6,254,601
89
(67,077)
6,187,613
6,248,758

예수부채
요구불예수부채
1,558,913
-
-
1,558,913
1,558,913

기한부예수부채
3,994,811
-
-
3,994,811
3,992,984

양도성예금증서
384,611
-
-
384,611
384,949

기타
22,939
-
-
22,939
22,858

소 계
5,961,274
-
-
5,961,274
5,959,704

차입부채
차입금
173,437
-
-
173,437
173,078

사채
원화사채
250,000
(95)
-
249,905
247,265

기타금융부채
235,214
(1,171)
-
234,043
234,043

부채총계
6,619,925
(1,266)
-
6,618,659
6,614,090

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
43,715
-
-
43,715
43,715

예치금
191,505
-
(3)
191,502
191,505

소 계
235,220
-
(3)
235,217
235,220

상각후원가측정대출채권
가계
2,080,140
4,744
(19,028)
2,065,856
2,075,577

기업
3,451,370
998
(17,584)
3,434,784
3,441,515

공공 및 기타 자금대출
107,633
52
(187)
107,498
107,707

신용카드
67,550
(13)
(3,153)
64,384
67,516

소 계
5,706,693
5,781
(39,952)
5,672,522
5,692,315

상각후원가측정유가증권
302,126
-
(16)
302,110
292,141

기타금융자산
317,553
(3,861)
(324)
313,368
313,785

자산총계
6,561,592
1,920
(40,295)
6,523,217
6,533,461

예수부채
요구불예수부채
2,158,877
-
-
2,158,877
2,158,877

기한부예수부채
3,882,290
-
-
3,882,290
3,864,718

양도성예금증서
78,302
-
-
78,302
78,348

기타
36,833
-
-
36,833
36,512

소 계
6,156,302
-
-
6,156,302
6,138,455

차입부채
차입금
215,331
-
-
215,331
211,366

사채
원화사채
250,000
(193)
-
249,807
238,862

기타금융부채
171,451
(1,350)
-
170,101
170,101

부채총계
6,793,084
(1,543)
-
6,791,541
6,758,784

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
40,894
-
-
40,894
40,894

예치금
251,906
-
(2)
251,904
251,906

소 계
292,800
-
(2)
292,798
292,800

상각후원가측정대출채권
가계
2,244,694
5,730
(7,729)
2,242,695
2,244,788

기업
3,195,845
1,469
(17,075)
3,180,239
3,191,646

공공 및 기타 자금대출
81,789
112
(20)
81,881
81,758

신용카드
11,855
-
(2)
11,853
11,855

소 계
64,514
(6)
(2,247)
62,261
64,501

상각후원가측정유가증권
5,598,697
7,305
(27,073)
5,578,929
5,594,548

기타금융자산
184,897
-
(8)
184,889
184,885

자산총계
50,180
(1,091)
(227)
48,862
49,067

예수부채
요구불예수부채
6,126,574
6,214
(27,310)
6,105,478
6,121,300

기한부예수부채
1,824,440
-
-
1,824,440
1,824,440

양도성예금증서
3,654,824
-
-
3,654,824
3,654,631

기타
176,933
-
-
176,933
176,921

소 계
77,447
-
-
77,447
77,396

차입부채
차입금
5,733,644
-
-
5,733,644
5,733,388

사채
원화사채
232,810
-
-
232,810
231,387

기타금융부채
270,000
(295)
-
269,705
272,628

부채총계
182,294
(305)
-
181,989
181,989

6,418,748
(600)
-
6,418,148
6,419,392

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

3) 당기말과 전기말 및 전전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
41,013
-
-
41,013

예치금
-
194,881
-
194,881

소 계
41,013
194,881
-
235,894

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
1,660,274
1,660,274

기업
-
-
3,733,288
3,733,288

공공 및 기타 자금대출
-
-
180,287
180,287

신용카드
-
-
66,539
66,539

소 계
-
-
5,640,388
5,640,388

상각후원가측정유가증권
국공채
193,291
-
-
193,291

금융채
-
40,615
-
40,615

회사채
-
61,044
-
61,044

소 계
193,291
101,659
-
294,950

기타금융자산
-
34,083
43,442
77,525

자산총계
234,304
330,623
5,683,830
6,248,757

예수부채
요구불예수부채
-
1,558,913
-
1,558,913

기한부예수부채
-
-
3,992,984
3,992,984

양도성예금증서
-
-
384,949
384,949

기타
-
-
22,858
22,858

소 계
-
1,558,913
4,400,791
5,959,704

차입부채
차입금
-
-
173,078
173,078

사채
원화사채
-
247,265
-
247,265

기타금융부채
-
83,374
150,669
234,043

부채총계
-
1,889,552
4,724,538
6,614,090

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
43,715
-
-
43,715

예치금
-
191,505
-
191,505

소 계
43,715
191,505
-
235,220

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
2,075,576
2,075,576

기업
-
-
3,441,515
3,441,515

공공 및 기타 자금대출
-
-
107,707
107,707

신용카드
-
-
67,516
67,516

소 계
-
-
5,692,314
5,692,314

상각후원가측정유가증권
국공채
198,263
-
-
198,263

금융채
-
59,493
-
59,493

회사채
-
34,385
-
34,385

소 계
198,263
93,878
-
292,141

기타금융자산
-
272,619
41,166
313,785

자산총계
241,978
558,002
5,733,480
6,533,460

예수부채
요구불예수부채
-
2,158,877
-
2,158,877

기한부예수부채
-
-
3,864,718
3,864,718

양도성예금증서
-
-
78,348
78,348

기타
-
-
36,512
36,512

소 계
-
2,158,877
3,979,578
6,138,455

차입부채
차입금
-
-
211,366
211,366

사채
원화사채
-
238,862
-
238,862

기타금융부채
-
54,537
115,564
170,101

부채총계
-
2,452,276
4,306,508
6,758,784

<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
40,894
-
-
40,894

예치금
-
251,906
-
251,906

소 계
40,894
251,906
-
292,800

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
2,244,788
2,244,788

기업
-
-
3,191,646
3,191,646

공공 및 기타 자금대출
-
-
81,758
81,758

은행간대여금
-
-
11,855
11,855

신용카드
-
-
64,501
64,501

소 계
-
-
5,594,548
5,594,548

상각후원가측정유가증권
국공채
129,276
-
-
129,276

금융채
-
30,024
-
30,024

회사채
-
25,585
-
25,585

소 계
129,276
55,609
-
184,885

기타금융자산
-
17,521
31,546
49,067

자산총계
170,170
325,036
5,626,094
6,121,300

예수부채
요구불예수부채
-
1,824,440
-
1,824,440

기한부예수부채
-
-
3,654,631
3,654,631

양도성예금증서
-
-
176,921
176,921

기타
-
-
77,396
77,396

소 계
-
1,824,440
3,908,948
5,733,388

차입부채
차입금
-
-
231,387
231,387

사채
원화사채
-
272,628
-
272,628

기타금융부채
-
70,755
111,234
181,989

부채총계
-
2,167,823
4,251,569
6,419,392

라. 유형자산 재평가 내역

연결실체의 토지와 건물은 2010년 1월 1일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.

(단위:백만원)

구분
토지
건물
세액효과
합계

재평가이익
2,866
1,874
(1,043)
3,697

재평가손실
(8,931)
(3,625)
2,763
(9,793)

합계
(6,065)
(1,751)
1,720
(6,096)

- 재평가 대상별 차액

(단위:백만원)

구분
장부가액
재평가금액
재평가차액

토지
32,072
26,007
(6,065)

건물
13,021
11,270
(1,751)

합계
45,092
37,277
(7,816)

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 연결실체의 주요 회계정책연결실체의 주요회계정책은 '연결재무제표주석'의 「3. 중요한 회계정책」을 참조하시기 바랍니다.(2) 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유 및 내용해당사항 없음.

(3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항해당사항 없음

(4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리

연결 실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

(5) 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 38. 우발 및 약정사항'을참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황(연결기준)
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

계정과목

제64기
제63기
제62기

예치금

194,881
191,505
251,906

대출채권

5,642,610
5,712,474
5,606,003

채무증권
1,137,821
950,669
887,901

기타금융자산
77,447
313,692
49,089

충당금설정대상 합계
7,052,759
7,168,340
6,794,899

충당금

67,076
40,295
27,310

충당금설정률(%)

0.95
0.56
0.40

(2) 대손충당금 변동현황대출채권 및 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제64기
제63기

제62기

기초
40,280
27,301
29,610

전입액
50,304
25,509
12,378

상각액
(22,006)
(11,905)
(14,083)

할인차금 상각(*1)
(1,540)
(625)
(604)

기타(*2)
-
-
-

기말
67,038
40,280
27,301

(*1)
손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

(*2)
기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(3) 금융자산의 기대신용손실당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

① 미래전망정보의 반영연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

② 상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.

기대신용손실은 기대신용손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 신용손실충당금을 증가시키며, 신용손실충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.③ 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정 금융자산과 동일하나, 신용손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 신용손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.
다. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
당행은 금융업을 영위하며, 주된 영업활동으로 인하여 발생하는 채권은 대출채권입니다. 대출채권의 만기구조는 '연결재무제표주석'의 「4-3. 유동성 위험
」
부분의 금융상품의 잔존기간을 참고하시기 바랍니다.

라. 금융상품의 공정가치 및 평가방법

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

1) 공정가치로 측정하는 금융상품

당기말과 전기말 및 전전기말 현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
14,231
558
14,789

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
454,358
384,723
-
839,082

지분증권
-
-
2,717
2,717

합 계
454,358
384,723
2,717
841,798

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
9,321
738
10,059

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
413,771
234,772
-
648,543

지분증권
-
-
3,570
3,570

합 계
413,771
234,772
3,570
652,113

<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
3,730
536
4,266

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
464,954
238,050
-
703,004

지분증권
-
-
4,908
4,908

합 계
464,954
238,050
4,908
707,912

2) 공정가치 평가기법 및 투입변수① 당기말과 전기말 및 전전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
14,231
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
384,723
할인율

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
9,321
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
234,772
할인율

<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
3,730
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
238,050
할인율

②
당기말과 전기말 및 전전기말현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
558
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
2,055
할인율
5.14% ~ 19.90%

성장률
0% ~ 0%

순자산가치법
지분증권
662
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
738
기초자산의가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
1,993
할인율
16.38% ~ 19.14%

성장율
0%

순자산가치법
지분증권
1,578
기초자산의가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
536
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
2,114
할인율
11.87% ~ 13.66%

성장률
0% ~ 1%

순자산가치법
지분증권
2,794
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.3)연결실체의 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준간 이동, 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 증감내역 및 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도 내역은 '연결재무제표 주석'의 「4-5.금융상품의 공정가치 측정」을 참조하시기 바랍니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

계정과목
공정가치 산출 방법

현금 및 예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

유가증권
NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다.

예수부채 및차입부채
요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채
활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2) 당기말과 전기말 및 전전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
41,013
-
-
41,013
41,013

예치금
194,881
-
(4)
194,877
194,881

소 계
235,894
-
(4)
235,890
235,894

상각후원가측정대출채권
가계
1,660,811
3,906
(27,593)
1,637,124
1,660,274

기업
3,730,895
163
(32,251)
3,698,807
3,733,288

공공 및 기타 자금대출
180,273
(2)
(360)
179,911
180,287

신용카드
66,575
(11)
(6,102)
60,462
66,539

소 계
5,638,554
4,056
(66,306)
5,576,304
5,640,388

상각후원가측정유가증권
298,739
-
(36)
298,703
294,951

기타금융자산
81,414
(3,967)
(731)
76,716
77,525

자산총계
6,254,601
89
(67,077)
6,187,613
6,248,758

예수부채
요구불예수부채
1,558,913
-
-
1,558,913
1,558,913

기한부예수부채
3,994,811
-
-
3,994,811
3,992,984

양도성예금증서
384,611
-
-
384,611
384,949

기타
22,939
-
-
22,939
22,858

소 계
5,961,274
-
-
5,961,274
5,959,704

차입부채
차입금
173,437
-
-
173,437
173,078

사채
원화사채
250,000
(95)
-
249,905
247,265

기타금융부채
235,214
(1,171)
-
234,043
234,043

부채총계
6,619,925
(1,266)
-
6,618,659
6,614,090

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
43,715
-
-
43,715
43,715

예치금
191,505
-
(3)
191,502
191,505

소 계
235,220
-
(3)
235,217
235,220

상각후원가측정대출채권
가계
2,080,140
4,744
(19,028)
2,065,856
2,075,577

기업
3,451,370
998
(17,584)
3,434,784
3,441,515

공공 및 기타 자금대출
107,633
52
(187)
107,498
107,707

신용카드
67,550
(13)
(3,153)
64,384
67,516

소 계
5,706,693
5,781
(39,952)
5,672,522
5,692,315

상각후원가측정유가증권
302,126
-
(16)
302,110
292,141

기타금융자산
317,553
(3,861)
(324)
313,368
313,785

자산총계
6,561,592
1,920
(40,295)
6,523,217
6,533,461

예수부채
요구불예수부채
2,158,877
-
-
2,158,877
2,158,877

기한부예수부채
3,882,290
-
-
3,882,290
3,864,718

양도성예금증서
78,302
-
-
78,302
78,348

기타
36,833
-
-
36,833
36,512

소 계
6,156,302
-
-
6,156,302
6,138,455

차입부채
차입금
215,331
-
-
215,331
211,366

사채
원화사채
250,000
(193)
-
249,807
238,862

기타금융부채
171,451
(1,350)
-
170,101
170,101

부채총계
6,793,084
(1,543)
-
6,791,541
6,758,784

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
40,894
-
-
40,894
40,894

예치금
251,906
-
(2)
251,904
251,906

소 계
292,800
-
(2)
292,798
292,800

상각후원가측정대출채권
가계
2,244,694
5,730
(7,729)
2,242,695
2,244,788

기업
3,195,845
1,469
(17,075)
3,180,239
3,191,646

공공 및 기타 자금대출
81,789
112
(20)
81,881
81,758

신용카드
11,855
-
(2)
11,853
11,855

소 계
64,514
(6)
(2,247)
62,261
64,501

상각후원가측정유가증권
5,598,697
7,305
(27,073)
5,578,929
5,594,548

기타금융자산
184,897
-
(8)
184,889
184,885

자산총계
50,180
(1,091)
(227)
48,862
49,067

예수부채
요구불예수부채
6,126,574
6,214
(27,310)
6,105,478
6,121,300

기한부예수부채
1,824,440
-
-
1,824,440
1,824,440

양도성예금증서
3,654,824
-
-
3,654,824
3,654,631

기타
176,933
-
-
176,933
176,921

소 계
77,447
-
-
77,447
77,396

차입부채
차입금
5,733,644
-
-
5,733,644
5,733,388

사채
원화사채
232,810
-
-
232,810
231,387

기타금융부채
270,000
(295)
-
269,705
272,628

부채총계
182,294
(305)
-
181,989
181,989

6,418,748
(600)
-
6,418,148
6,419,392

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

3) 당기말과 전기말 및 전전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
41,013
-
-
41,013

예치금
-
194,881
-
194,881

소 계
41,013
194,881
-
235,894

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
1,660,274
1,660,274

기업
-
-
3,733,288
3,733,288

공공 및 기타 자금대출
-
-
180,287
180,287

신용카드
-
-
66,539
66,539

소 계
-
-
5,640,388
5,640,388

상각후원가측정유가증권
국공채
193,291
-
-
193,291

금융채
-
40,615
-
40,615

회사채
-
61,044
-
61,044

소 계
193,291
101,659
-
294,950

기타금융자산
-
34,083
43,442
77,525

자산총계
234,304
330,623
5,683,830
6,248,757

예수부채
요구불예수부채
-
1,558,913
-
1,558,913

기한부예수부채
-
-
3,992,984
3,992,984

양도성예금증서
-
-
384,949
384,949

기타
-
-
22,858
22,858

소 계
-
1,558,913
4,400,791
5,959,704

차입부채
차입금
-
-
173,078
173,078

사채
원화사채
-
247,265
-
247,265

기타금융부채
-
83,374
150,669
234,043

부채총계
-
1,889,552
4,724,538
6,614,090

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
43,715
-
-
43,715

예치금
-
191,505
-
191,505

소 계
43,715
191,505
-
235,220

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
2,075,576
2,075,576

기업
-
-
3,441,515
3,441,515

공공 및 기타 자금대출
-
-
107,707
107,707

신용카드
-
-
67,516
67,516

소 계
-
-
5,692,314
5,692,314

상각후원가측정유가증권
국공채
198,263
-
-
198,263

금융채
-
59,493
-
59,493

회사채
-
34,385
-
34,385

소 계
198,263
93,878
-
292,141

기타금융자산
-
272,619
41,166
313,785

자산총계
241,978
558,002
5,733,480
6,533,460

예수부채
요구불예수부채
-
2,158,877
-
2,158,877

기한부예수부채
-
-
3,864,718
3,864,718

양도성예금증서
-
-
78,348
78,348

기타
-
-
36,512
36,512

소 계
-
2,158,877
3,979,578
6,138,455

차입부채
차입금
-
-
211,366
211,366

사채
원화사채
-
238,862
-
238,862

기타금융부채
-
54,537
115,564
170,101

부채총계
-
2,452,276
4,306,508
6,758,784

<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
40,894
-
-
40,894

예치금
-
251,906
-
251,906

소 계
40,894
251,906
-
292,800

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
2,244,788
2,244,788

기업
-
-
3,191,646
3,191,646

공공 및 기타 자금대출
-
-
81,758
81,758

은행간대여금
-
-
11,855
11,855

신용카드
-
-
64,501
64,501

소 계
-
-
5,594,548
5,594,548

상각후원가측정유가증권
국공채
129,276
-
-
129,276

금융채
-
30,024
-
30,024

회사채
-
25,585
-
25,585

소 계
129,276
55,609
-
184,885

기타금융자산
-
17,521
31,546
49,067

자산총계
170,170
325,036
5,626,094
6,121,300

예수부채
요구불예수부채
-
1,824,440
-
1,824,440

기한부예수부채
-
-
3,654,631
3,654,631

양도성예금증서
-
-
176,921
176,921

기타
-
-
77,396
77,396

소 계
-
1,824,440
3,908,948
5,733,388

차입부채
차입금
-
-
231,387
231,387

사채
원화사채
-
272,628
-
272,628

기타금융부채
-
70,755
111,234
181,989

부채총계
-
2,167,823
4,251,569
6,419,392

라. 유형자산 재평가 내역

연결실체의 토지와 건물은 2010년 1월 1일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.

(단위:백만원)

구분
토지
건물
세액효과
합계

재평가이익
2,866
1,874
(1,043)
3,697

재평가손실
(8,931)
(3,625)
2,763
(9,793)

합계
(6,065)
(1,751)
1,720
(6,096)

- 재평가 대상별 차액

(단위:백만원)

구분
장부가액
재평가금액
재평가차액

토지
32,072
26,007
(6,065)

건물
13,021
11,270
(1,751)

합계
45,092
37,277
(7,816)

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제

감사위원회는「감사위원회규정」등에 따라 매년 1회 이상 내부통제체계 운영의 적정성을 평가하고 개선사항을 심의하고 있습니다.

감사위원회는 2023년 내부통제체계 운영의 적정성에 대한 평가를 2024년 1회 수행하고 개선사항을 심의하였으며, 그 결과 당행의 내부통제체계 운영 상태가 전반적으로 양호한 것으로 판단하였습니다.

나. 내부회계관리제도
1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 - 해당사항 없음 2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 - 회계감사인의 감사결과 당행의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 "내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계"에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

2024년 04월 04일 기준 당행의 이사회는 2인의 사내이사, 4인의 사외이사, 1인의 기타비상무이사(비상임이사) 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 위험관리위원회, 감사위원회, 보수위원회, 임원후보추천위원회 이상 4개의 소위원회가 있습니다.2024년 3월 21일 당행은 이사회를 개최하여 우영웅 사외이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 경영 불확실성이 커지는 상황에서 은행의 성장과 발전, 그리고 금융소비자 보호를 위한 이사회의 역할이 다대한바, 여러 이사들의 의견을 수렴하여 이사회의 효율적 운영과 합리적 판단을 이끌어 나가야 하는 이사회 의장은 다른 이사들보다 더욱 막중한 책무를 수행해야 하는 만큼 금융기관 재직경험을 통해 은행업무에 대한 경험과 전문지식이 풍부하고, 신한금융그룹 및 제주은행에 대한 이해도가 높은 우영웅 사외이사가 이사회 의장직을 수행하는 것이 좋겠다는 이사 전원의 의견에 따라 우영웅 사외이사회를 의장으로 선임하였으며, 회사의 대표이사를 겸직하고 있지 않습니다.※ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - 가. 임원 현황'을 참조하시기 바랍니다.

<사외이사 및 그 변동현황>

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
6
-
-

(주1) 사외이사의 선임은 제63기 정기주주총회 결과에 의함(주2) 선임은 재선임 포함.

나. 주요 의결사항

회차
개최일자
이사회
가결여부
사내이사
사외이사
비상임이사

박우혁(출석률:100%)
박찬호(출석률:100%)
박용욱(출석률:100%)
이원호(출석률:100%)
정순여(출석률:100%)
강영순(출석률:100%)
김정희(출석률:100%)
변영철(출석률:100%)
우영웅(출석률:100%)
홍은주(출석률:100%)
이인균(출석률:100%)
김일환(출석률:100%)

찬반여부

1
2023.02.07
1. 제63기(2022년도) 결산의 건
가결
찬성
선임 전
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
선임 전
선임 전
찬성
찬성

<보고사항>1. 금융소비자보호 내부통제위원회 운영실적 보고2. 비예금상품위원회 운영실적 보고3. 2022년도 4분기 그룹사간 고객정보 공유현황 및 점검결과 보고4. 2022년도 재산상 이익제공 점검결과 보고5. 2022년도 내부통제 활동결과 보고6. 2022년도 하반기 자금세탁방지업무 이행실적 보고7. 2022년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가결과 보고8. 이사회내 위원회 운영실적 보고
보고
출석
선임 전
출석
출석
출석
출석
출석
출석
선임 전
선임 전
출석
출석

2
2023.03.03
1. 정관 개정의 건
가결
찬성
선임 전
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
선임 전
선임 전
찬성
찬성

2. 2023년도 이사 보수한도 승인의 건
가결
찬성
선임 전
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
선임 전
선임 전
찬성
찬성

3. 비상임이사 후보 추천의 건
가결
찬성
선임 전
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
선임 전
선임 전
찬성
찬성

4. 제63기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건
가결
찬성
선임 전
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
선임 전
선임 전
찬성
찬성

5. 특수관계인에 대한 신용공여한도 연장 운용의 건
가결
찬성
선임 전
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
선임 전
선임 전
찬성
찬성

<보고사항>1. 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 2022년도 내부회계관리제도 운영실태의 적정성 평가결과 보고3. 제63기 사업연도(2022년도) 감사보고서 작성 및 제출 보고4. 제63기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고5. 2022년도 감사결과 보고6. 이사회내위원회 운영실적 보고
보고
출석
선임 전
출석
출석
출석
출석
출석
출석
선임 전
선임 전
출석
출석

3
2023.03.22
1. 이사회 의장 선임의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

2. 위험관리위원회 위원 및 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

3. 보수위원회 위원 및 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

4. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

5. 사외이사 및 비상임이사 보수체계 변경의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

6. 신한금융희망재단 출연의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

7. 내부통제규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

8. 지배구조내부규범 및 관련 규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

<보고사항>1. 감사위원회 위원장 선임 보고2. 상임감사위원 성과평가 체계 수립 보고3. 재산상 이익제공 보고4. 금융소비자보호 내부통제위원회 운영실적 보고5. 2022년도 비예금상품 판매 내부통제체계 적정성 점검결과 보고6. 2022년도 신용정보관리,보호인 업무수행 실적 보고
보고
출석
출석
퇴임
출석
출석
출석
출석
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
출석

4
2023.05.25
1. 고객정보의 제공 및 이용에 관한 지침 개정의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

2. 계열사간 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

<보고사항>1. 2023년 1분기 경영실적 현황 보고2. 이사회내위원회 운영실적 보고3. 특수관계인에 대한 신용공여한도 연장 운용 보고4. 재산상 이익제공 보고5. 2023년 1분기 그룹사간 고객정보 공유현황 및 점검결과 보고6. 2023년 1분기 비예금상품위원회 운영실적 보고7. 2023년 1분기 자금세탁방지업무 이행실적 보고
보고
출석
출석
퇴임
출석
출석
출석
출석
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
출석

5
2023.07.28
1.재산상 이익제공의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

6
2023.08.31
1. BIS비율 제고를 위한 신종자본증권 발행의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

2. 계열사간 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

3. 금융소비자보호에 관한 내부통제 규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

<보고사항>1. 2023년 상반기 경영실적 현황 보고2. 자회사 경영승계계획 보고3. 경영승계 육성후보군 역량개발 활동 결과 및 선정 현황 등 보고4. 이사회내위원회 운영실적 보고5. 금융소비자보호 내부통제위원회 운영실적 보고6. 비예금상품위원회 운영실적 보고7. 2023년 상반기 감사결과 보고8. 2023년 2분기 그룹사간 고객정보 공유현황 및 점검결과 보고9. 2023년 2분기 자금세탁방지업무 이행실적 보고
보고
출석
출석
퇴임
출석
출석
출석
출석
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
출석

7
2023.11.23
1. 계열사간 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

<보고사항>1. 2023년 3분기 경영실적 현황 보고2. 재산상 이익제공 보고3. 비예금상품위원회 운영실적 보고4. 이사회내위원회 운영실적 보고5. 2023년 3분기 그룹사간 고객정보 공유현황 및 점검결과 보고6. 2022년 3분기 자금세탁방지업무 이행실적 보고
보고
출석
출석
퇴임
출석
출석
출석
출석
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
출석

8
2023.12.28
1. 2024년도(제65기) 경영계획 수립의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

2. 2024년도 최소 자기자본비율 설정의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

3. 2024년도 리스크 총한도 설정의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

4. 2024년도 그룹사간 내부거래 포괄 승인의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

5. 사외이사, 이사회 및 이사회내위원회 평가의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

6. 주요업무집행책임자 선임의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

7. 준법감시인 선임의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

8. 위험관리책임자 임면의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

9. 고문 위촉의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

10. 지배구조 관련 규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

<보고사항>1. 업무집행책임자 선임 결과 보고2. 대주주의 특수관계인인 공익법인 등에 대한 자산의 무상양도 적정성 점검 보고3. 이사회내위원회 운영실적 보고
보고
출석
출석
퇴임
출석
출석
출석
출석
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
출석

9
2024.02.06
1. 은행권 민생금융 지원방안에 관한 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

2. 제64기(2023년도) 결산 승인의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

3. 지배구조내부규범 및 관련 규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

<보고사항>1. 금융소비자보호 내부통제위원회 운영실적 보고2. 비예금상품위원회 운영실적 보고3. 이사회내위원회 운영실적 보고4. 2023년 재산상 이익제공 점검결과 보고5. 2023년 내부통제 활동결과 보고6. 2023년 4분기 자금세탁방지업무 이행실적 보고 7. 2023년 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가결과 보고
보고
출석
출석
퇴임
출석
출석
출석
출석
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
출석

10
2024.02.29
1. 2024년 이사 보수한도 승인의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

2. 비상임이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

3. 제64기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

4. 특수관계인에 대한 신용공여한도 연장 운영의 건 <보고사항>1. 금융소비자보호 내부통제위원회 운영실적 보고2. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고3. 2023년 내부회계관리제도 운영실태의 적정성 평가결과 보고4. 제64기 사업연도(2023년) 감사보고서 작성 및 제출 보고5. 제64기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고 6. 2023년 감사 결과 보고 7. 2023년도 4분기 그룹사간 고객정보 공유현황 및 점검결과 보고 8. 이사회내위원회 운영실적 보고
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
찬성

보고
출석
출석
퇴임
출석
출석
출석
출석
퇴임
선임 전
선임 전
퇴임
출석

11
2024.03.21
1. 이사회 의장 선임의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
퇴임
찬성
찬성
퇴임
퇴임
찬성
찬성
퇴임
찬성

2. 위험관리위원회 위원 및 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
퇴임
찬성
찬성
퇴임
퇴임
찬성
찬성
퇴임
찬성

3. 보수위원회 위원 및 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
퇴임
찬성
찬성
퇴임
퇴임
찬성
찬성
퇴임
찬성

4. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
퇴임
찬성
찬성
퇴임
퇴임
찬성
찬성
퇴임
찬성

5. 신한금융희망재단 출연의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
퇴임
찬성
찬성
퇴임
퇴임
찬성
찬성
퇴임
찬성

<보고사항>1. 감사위원회 위원장 선임 보고 2. 상임감사위원 성과평가 체계 수립 보고 3. 2023년 비예금상품 판매 내부통제체계 적정성 점검 결과 보고 4. 2023년 신용정보관리 · 보호인 업무수행 실적 보고 5. 신종자본증권 발행 완료 보고 6. 2024년 사외이사 연수 운영계획 보고
보고
출석
출석
퇴임
퇴임
출석
출석
퇴임
퇴임
출석
출석
퇴임
출석

다. 이사회내 위원회1) 위원회 구성 현황

위원회명
구성
설치목적 및 권한사항
비고

감사위원회
[2023년3월22일~2024년3월21일]※위원장 : 정순여※사내이사위원 : 박찬호※사외이사위원 : 강영순
이사의 직무 집행을 감독하고, 회계와 재무보고의 신뢰성을 확보하기위한 이사회 내 위원회로서 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있는 권한을 갖고 있음
-

[2024년3월21일~현재]※위원장 : 정순여※사내이사위원 : 박찬호※사외이사위원 : 강영순

위험관리위원회
[2023년3월22일~2024년3월21일]※위원장 : 김정희※사외이사위원 : 이원호※비상임이사위원 : 김일환
금융환경 변화에 대응하고 은행경영상 발생 가능한 각종리스크의 인식, 측정, 통제 등 리스크 관리정책을 수립하고 이의 준수여부를 감시
-

[2024년3월21일~현재]※위원장 : 홍은주※사외이사위원 : 우영웅※비상임이사위원 : 김일환

보수위원회
[2023년3월22일~2024년3월21일]※위원장 : 강영순※사외이사위원 : 이원호, 김정희
경영진 및 특정직원에 대한 성과보상체계 결정에 관한사항, 성과보상체계 적용을 받는 경영진 및 특정직원 범위 결정에 관한 사항, 경영진 및 특정직원에 대한 평가 및 보상안에 대한심의, 조정에 관한 사항, 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

-

[2024년3월21일~현재]※위원장 : 강영순※사외이사위원 : 정순여, 우영웅

임원후보 추천위원회
[2023년3월22일~2024년3월21일]※위원장 : 이원호※사외이사위원 : 강영순, 김정희, 정순여※비상임이사위원 : 김일환
은행 및 주주의 이익에 부합하는 자를 공정하고 투명하게 은행장,사외이사, 감사위원 후보로 추천하기 위해 설치된 이사회 내 위원회로서 은행장 후보 추천시 위원회는 지주회사의 자회사최고경영자후보추천위원회에서 추천한 은행장 후보에 대하여 관계법규에서 정한 자격기준 적합여부를 검토하여 주주총회에 추천, 사외이사후보 추천시 사외이사 선임원칙을 수립ㆍ점검ㆍ보완하고 사외이사 후보군 관리 및 후보 검증, 감사위원 후보추천시 감사위원 후보에 대하여 관계법규에서 정한 자격기준 적합여부를 검토하여 주주총회에 추천함

-

[2024년3월21일~현재]※위원장 : 우영웅※사외이사위원 : 강영순, 홍은주, 정순여※비상임이사위원 : 김일환

2) 이사회내위원회 사외이사 활동내역<감사위원회>

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

박찬호 (출석률:100%)

박용욱 (출석률:100%)

정순여 (출석률:100%)
강영순 (출석률:100%)

찬반여부

1
2023.02.07
1. 2022년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가
가결
선임전
찬성
찬성
찬성

<심의사항> 1. 공시 정책의 수립 및 집행의 적정성 검토
-
선임전
출석
출석
출석

2
2023.02.27
<심의사항>1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태의 적정성 평가
-
선임전
출석
출석
출석

<보고사항>1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 2022년 감사결과 보고
-
선임전
출석
출석
출석

3
2023.03.03
1. 제63기 사업연도(2022년) 감사보고서 작성 및 제출
가결
선임전
찬성
찬성
찬성

2. 제63기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고
가결
선임전
찬성
찬성
찬성

<보고사항> 1. 2022년 기말 재무제표 감사결과 보고
-
선임전
출석
출석
출석

4
2023.03.23
1. 감사위원회 위원장 선임
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성

2. 상임감사위원 성과평가체계 수립
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성

<심의사항> 1. 내부통제시스템 운영의 적정성 평가
-
출석
퇴임
출석
출석

5
2023.05.25
<심의사항>1. 2022년 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
-
출석
퇴임
출석
출석

<보고사항>1. 2023년 내부회계관리제도 운영 계획 보고2. 2023년 1분기 재무제표 검토 결과 보고
-
출석
퇴임
출석
출석

6
2023.08.31
<보고사항>1. 2023년 반기 재무제표 검토결과 및 감사계획 보고2. 2023년 상반기 감사결과 보고
-
출석
퇴임
출석
출석

7
2023.11.23
<보고사항>1. 2023년 3분기 재무제표 검토 결과 보고2. 2023년 내부회계관리제도 중간평가 결과 보고3. 2023년 내부회계관리제도 중간평가 결과의 적정성 평가 보고
-
출석
퇴임
출석
출석

8
2023.12.28
1. 2024년 감사계획 수립
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성

2. 2023년도 상임감사위원 성과 평가
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성

<위험관리위원회>

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사
비상임이사

이원호 (출석률 : 100%)
김정희 (출석률 : 100%)
변영철 (출석률 : 100%)

김일환 (출석률 : 87.5%)

찬반여부

1
2023.02.07
1. 비상조달계획 수립의 건
가결
찬성
찬성
찬성
선임 전

2
2023.03.03
<보고사항>1. 2022년 12월말 기준 통합위기상황분석 시나리오 설정 보고2. 금융감독원 시나리오 기준 스트레스테스트 결과 보고3. 2022년 4분기 리스크관리 현황 보고
-
출석
출석
출석
선임 전

3
2023.05.25
<보고사항>1. 2022년 12월말 기준 통합위기상황 분석 결과 보고2. 2023년 1분기 리스크관리 현황 보고
-
출석
출석
퇴임
출석

4
2023.07.28
1. 2023년 재무회계(IFRS9) PD 변경의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성

5
2023.08.31
1. 2023년도 계열 및 계별기업 Exposure Limit 설정의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성

<심의사항>1. BIS비율 제고를 위한 신종자본증권 발행의 건
-
출석
출석
퇴임
출석

<보고사항>1. 2023년 6월말 기준 통합위기상황분석 시나리오 설정 보고2. 신용리스크 내부등급법 변경 승인 결과 보고3. 2023년 상반기 운영리스크관리 종합 현황 보고4. 운영리스크 손실데이터 정기 적합성 검증 결과 보고5. 2023년 ALM시스템 정기 적합성 검증 결과 보고6. 2023년 2분기 리스크관리 주요 정책수행 보고7. 2023년 2분기 리스크관리 현황 보고
-
출석
출석
퇴임
출석

6
2023.10.18
1. 2023년 재무회계(IFRS9) PD 변경의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
불참

7
2023.11.23
1. 통합위기상황분석 결과와 이에 따른 자본관리계획 및 비상조달계획(안)
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성

<보고사항>1. 2023년 리스크한도 적정성 점검 결과 보고2. 신용위험가중자산 산출시스템 정기 적합성 검증 결과 보고3. 2023년 3분기 리스크관리 주요 정책수행 보고4. 2023년 3분기 리스크관리 현황 보고
-
출석
출석
퇴임
출석

8
2023.12.28
1. 2024년도 유형별 리스크한도 설정의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성

2. 유동성리스크 산출방법론 변경의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성

3. 2024년도 신용리스크 측정요소 적용에 관한 사항
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성

<심의사항>1. 2024년도 최소 자기자본비율 설정의 건2. 2024년도 리스크 총한도 설정의 건
-
출석
출석
퇴임
출석

<보고사항>1. 2023년도 내부자본적정성 평가 보고2. 신용평가모형 및 신용리스크 측정요소 정기 적합성 검증 결과 보고3. 통합위기상황분석 정기 적합성 검증 결과 보고
-
출석
출석
퇴임
출석

9
2024.02.06
1. 비상조달계획 수립의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성

2. 2024년 재무회계(IFRS9) PD 변경의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성

10
2024.02.29
<보고사항>1. 2023년 12월말 기준 통합위기상황분석 시나리오 설정 보고2. 2023년 하반기 운영리스크관리 현황 보고3. 2023년 4분기 리스크정책 수행 보고4. 2023년 4분기 리스크관리 현황 보고5. 2024년 K-IFRS9 기준 대손충당금 적립 방법론 적정성 검증결과 보고
-
출석
출석
퇴임
출석

<보수위원회>

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사
비상임이사

이원호 (출석률 : 100%)
정순여 (출석률 : 100%)

강영순 (출석률 : 100%)

김정희 (출석률 : 100%)

변영철 (출석률 : 100%)

우영웅(출석률 : 100%)
이인균 (출석률 : 100%)

찬반여부

1
2023.02.07
1. 2022년도 보수체계 연차보고서의 작성 및 공시의 건
가결
선임 전
찬성
선임 전
선임 전
찬성
선임 전
찬성

2
2023.03.22
1. 2022년도 경영진 성과평가에 관한 건
가결
찬성
임기만료
찬성
찬성
퇴임
선임 전
퇴임

2. 2022년도 경영진 단기성과급 지급의 건
가결
찬성
임기만료
찬성
찬성
퇴임
선임 전
퇴임

3. 경영진 장기성과급 산정을 위한 성과지표 적용의 건
가결
찬성
임기만료
찬성
찬성
퇴임
선임 전
퇴임

4. 2022년도 보수체계 설계·운영의 적정성 평가의 건
가결
찬성
임기만료
찬성
찬성
퇴임
선임 전
퇴임

5. 2023년도 경영진 성과평가체계에 관한 건
가결
찬성
임기만료
찬성
찬성
퇴임
선임 전
퇴임

6. 2023년도 경영진 성과보수체계에 관한 건
가결
찬성
임기만료
찬성
찬성
퇴임
선임 전
퇴임

<보고사항> 1. 보수체계 연차보고서 추가 공시 보고
-
찬성
임기만료
찬성
찬성
퇴임
선임 전
퇴임

3
2024.02.06
1. 경영진 등 성과보수 환수 기준 수립의 건
가결
찬성
임기만료
찬성
찬성
퇴임
선임 전
퇴임

2. 2023년도 보수체계 연차보고서의 작성 및 공시의 건
가결
찬성
임기만료
찬성
찬성
퇴임
선임 전
퇴임

4
2024.03.21
1. 2023년도 경영진 성과평가에 관한 건
가결
퇴임
찬성
찬성
퇴임
퇴임
찬성
퇴임

2. 2023년도 경영진 연간성과급 지급의 건
가결
퇴임
찬성
찬성
퇴임
퇴임
찬성
퇴임

3. 경영진 장기성과급 산정을 위한 성과지표 적용의 건
가결
퇴임
찬성
찬성
퇴임
퇴임
찬성
퇴임

4. 2023년도 보수체계 설계·운영의 적정성 평가의 건
가결
퇴임
찬성
찬성
퇴임
퇴임
찬성
퇴임

5. 2024년도 경영진 성과평가체계에 관한 건
가결
퇴임
찬성
찬성
퇴임
퇴임
찬성
퇴임

6. 2024년도 경영진 성과보수체계에 관한 건
가결
퇴임
찬성
찬성
퇴임
퇴임
찬성
퇴임

<보고사항>1. 보수체계 연차보고서 추가 공시 보고
-
퇴임
출석
출석
퇴임
퇴임
출석
퇴임

<임원후보추천위원회>

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사
비상임이사

이원호 (출석률 : 100%)
강영순 (출석률 : 100%)
김정희 (출석률 : 100%)
정순여 (출석률 : 100%)
김일환 (출석률 : 100%)
이인균 (출석률 : 100%)

찬반여부

1
2023.02.07
1. 사외이사 후보군 관리에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
선임 전
찬성
찬성

2. 사외이사 예비후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
선임 전
찬성
찬성

<보고사항> 1. 사외이사 평가결과 보고
-
-
-
-
선임 전
-
-

2
2023.03.03
1. 사외이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
선임 전
찬성
찬성

2. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
선임 전
찬성
찬성

3. 감사위원회 위원 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
선임 전
찬성
찬성

<보고사항> 1. 사외이사 후보자 자격요건 검토 보고
-
-
-
-
선임 전
-
-

3
2023.03.22
1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임

4
2023.12.28
1. 은행장 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임

2. 사외이사 후보군 관리에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임

(주1) 본인과 관련된 안건은 의결권 제한

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사
비상임이사

이원호(출석률 : 100%)
강영순(출석률 : 100%)
김정희(출석률 : 100%)
정순여(출석률 : 100%)
우영웅(출석률 : 100%)
홍은주(출석률 : 100%)
김일환(출석률 : 100%)
이인균(출석률 : 100%)

찬반여부

1
2023.02.07
1. 사외이사 후보군 관리에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
선임 전
선임 전
선임 전
찬성
찬성

2. 사외이사 예비후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
선임 전
선임 전
선임 전
찬성
찬성

<보고사항>1. 사외이사 평가결과 보고
-
출석
출석
출석
선임 전
선임 전
선임 전
출석
출석

2
2023.03.03
1. 사외이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
선임 전
선임 전
선임 전
찬성
찬성

2. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
선임 전
선임 전
선임 전
찬성
찬성

3. 감사위원회 위원 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
선임 전
선임 전
선임 전
찬성
찬성

<보고사항>1. 사외이사 후보자 자격요건 검토 보고
-
출석
출석
출석
선임 전
선임 전
선임 전
출석
출석

3
2023.03.22
1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
선임 전
선임 전
찬성
퇴임

4
2023.12.28
1. 은행장 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
선임 전
선임 전
찬성
퇴임

2. 사외이사 후보군 관리에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
선임 전
선임 전
찬성
퇴임

5
2024.02.06
1. 사외이사 후보군 관리에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
선임 전
선임 전

퇴임

<보고사항>1. 사외이사 평가결과 보고
-
출석
출석
출석
출석
선임 전
선임 전
출석
퇴임

6
2024.02.14
1. 사외이사 예비후보 추천의 건
가결
가결
가결
가결
가결
선임 전
선임 전
가결
퇴임

7
2024.02.29
1. 사외이사 후보 추천의 건
가결
가결
가결
가결
가결
선임 전
선임 전
가결
퇴임

2. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보 추천의 건
가결
가결
가결
가결
가결
선임 전
선임 전
가결
퇴임

3. 감사위원회 위원 후보 추천의 건
가결
가결
가결
가결
가결
선임 전
선임 전
가결
퇴임

<보고사항>1. 사외이사 후보자 자격요건 검토 보고
-
출석
출석
출석
출석
선임 전
선임 전
출석
퇴임

8
2024.03.21
1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
퇴임
가결
퇴임
가결
가결
가결
가결
퇴임

라. 이사의 독립성
당행은 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제6조 및 동법 시행령 제8조에 따른 사외이사의 자격요건에 의거하여 사외이사를 선임하고 있으며, 현재 당행의 모든 사외이사는 해당 자격요건에 충족하며 이사의 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 또한, 당행은 이사회 규정 제14조 제1항에 의거하여 임원후보추천위원회를 설치하였으며, 그 구성 및 운영은 별도의 임원후보추천위원회 규정을 따르고 있습니다

<이사회 규정>제14조(위원회) ①이사회는 다음 각호의 이사회내위원회를 두며 위원회의 구성 및 운영 등에 관하여는 별도로 정하는 위원회 규정에 따른다. 1.임원후보추천위원회2.감사위원회 3.위험관리위원회4.보수위원회<임원후보추천위원회 규정>제2조(구성) ①위원회는 은행장을 포함한 3인 이상 5인 이내의 이사로 구성하며, 총 위원의 과반수는 사외이사로 한다.제3조 (위원장)①위원회는 위원회 결의로 사외이사인 위원 중 1인을 위원장으로 선임한다. ②위원장이 부재중이거나 유고시에는 위원회에서 정한 순위에 따른 위원이 이를 대행한다. 다만, 위원회에서 별도로 순위를 정하지 아니한 경우 이사회에서 정한 이사회 의장 직무대행 순서에 따른 위원회 소속 위원이 그 직무를 대행한다.

1) 임원후보 추천위원회 구성 현황

구분
성명
사외이사 여부
비고

위원장
우영웅
O
법상 요건충족함

위원
우영웅
O

정순여
O

강영순
O

홍은주
O

김일환
X(비상임이사)

2) 사외이사 현황(기준일 : 2024년 04월 04일)

성명
선임배경
임기
연임여부 및 연임횟수
추천인
회사와의 거래
최대주주 또는 주요주주와의 관계

우영웅
신한은행 본부장, 부행장보, 부행장, 신한금융지주회사 부사장, 제주은행 비상임이사 등을 역임하였고, 다년간의 금융회사 재직 경험을 바탕으로 금융분야의 전문성을 갖추고 있으며 금융분야 전문성 및 당행과 그룹에 대한 이해도와 경험을 바탕으로 향후 당행의 발전에 기여할 것으로 판단하여 추천함
2026.3월
초임
임원후보추천위원회
없음
해당사항없음

정순여
현재 제주대학교 회계학과 교수로 재직중이며, 한국경영학회 부회장 및 감사, 한국경영교육학회 부회장을 역임하고, 한국경영컨설팅학회 상임이사로 활동하는 등 다양한 활동을 통해 이론과 회계분야 실무경험에 준하는 경력을 보유하고 있음.회계분야에 있어 깊이 있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의 전문성 제고에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단하며, 감사위원회 구성을 위한 회계전문가의 필요성 등을 종합적으로 감안하여 추천함
2024.3월
연임3회
임원후보추천위원회
없음
해당사항없음

강영순
현재 제주대학교 경영학과 교수로 재직하고 있으며, 대한리더십학회 회장을 역임하고, 한국윤리경영학회 부회장, 한국인적자원개발학회 부회장으로 활동하는 등 다양한 활동을 통해 이론과 경영분야 실무경험에 준하는 경력을 보유하고 있음.경영분야에 있어 깊이 있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의 전문성 제고에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천함
2024.3월
연임2회
임원후보추천위원회
없음
해당사항없음

홍은주
한양사이버대학교 경제금융자산관리학과 교수(~2024.2월), ㈜iMBC 대표이사, 은행연합회 자문위원, 한국여성경제학회 회장, 금융감독원 금융소비자 위원, 하나금융지주 사외이사, 신용보증기금 리스크관리 위원 등을 역임하고, 삼성그룹 준법감시위원으로 활동하는 등 다양한 활동을 통해 이론과 경제/금융/소비자보호 분야 실무경험에 준하는 경력을 보유하고 있음 다양한 학회활동과 정부기관 자문위원 등 각종위원회에서 위원직을 활발히 수행한 이력이 확인되는 등 후보자의 사회 전반에 대한 풍부한 식견과 경험을 바탕으로 은행의 발전에 크게 기여할 것으로 기대하며, 소비자의 권익보호과 소비자 중심 경영활동 등 은행의 금융소비자보호 내부통제 활동 강화에 많은 도움을 줄 수 있을 것으로 기대되어 추천함
2026.3월
초임
임원후보추천위원회
없음
해당사항없음

마. 사외이사의 전문성

1) 조직내 사외이사 보조 및 지원조직

조직명
소속직원
담당업무

직명
직원명

이사회 사무국
팀장과장
김충남오치림
이사회 및 사외이사 관련 업무

2) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2023.03.22
제주은행(준법감시부)
이원호정순여강영순김정희
-
2023년 내부통제 이슈

2023.08.31
제주은행(경영지원부)
정순여강영순
-
내부회계관리제도

2023.09.01
제주은행(준법감시부)
이원호정순여강영순김정희
-
자금세탁방지제도

2023.12.21
제주은행(경영기획부)
이원호정순여강영순김정희
-
2024년 경제 및 금융시장 전망

2023.12.21
제주은행(리스크관리부)
이원호김정희
-
운영리스크

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

(기준일 : 2023년 12월 31일)

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

박찬호
-
Univ. of Illinois (경제학 박사) 한국은행 국제국 뉴욕사무소 (워싱턴주재) (2018.2 ~ 2021.2) 한국은행 부산본부장 (2021.3 ~ 2023.1)
-
-
-

강영순
예
제주대 경영학과 교수 (2002~현)
-
-
-

정순여
예
제주대 회계학과 교수 (2004~현)
예
회계,재무분야 학위보유자
제주대 회계학과 교수(2004년~현재)

2) 감사위원회 위원의 독립성(기준일 : 2023년 12월 31일)

성명
선임배경
추천인
임기
연임여부및연임횟수
회사와의 관계
최대주주또는주요주주와의 관계

박찬호
상임감사위원으로 임원후보추천위원회에서 추천을 받은자이며,상임감사위원직은 당행의 사내이사이며, 제주은행 정관 제45조에따라 감사위원회 위원을 당연직으로 부여받아 추천함
임원후보추천위원회
2025년 3월정기주주총회
해당사항없음
상임감사위원
자회사상임감사위원

강영순
현재 제주대학교 경영학과 교수로 재직중으로 경영분야에 있어깊이있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의 전문성 제고에크게 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천함
임원후보추천위원회
2024년 3월정기주주총회
연임1회
-
-

정순여
현재 제주대학교 회계학과 교수로 재직중인 회계전문가로서 회계분야에 있어 깊이 있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의전문성 제고에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천함
임원후보추천위원회
2024년 3월정기주주총회
연임1회
-
-

구분
내용
비고

감사위원회 설치여부
2001.09.01. 감사위원회 설치
-

구성방법
상임감사위원 1인이상을 포함한 3인 이상의 이사로구성하며, 총위원의 3분의 2이상을 사외이사로 구성
-

<감사위원회 구성>
1. 본 은행은 금융회사의 지배구조에 관한 법률이 정한 감사위원회를 둔다.2. 감사위원회는 상임감사위원 1인 이상을 포함한 3인 이상의 이사로 구성하며, 총 위원의 3분의 2 이상을 사외이사로 구성한다.3. 위원 중 1인 이상은 관계법령이 정하는 회계 또는 재무 전문가로 구성한다.4. 당행 임원후보추천위원회는 감사위원 후보에 대하여 관계법규에서 정한 자격기준 적합여부를 검토하여 주주총회에 추천한다. 감사위원 후보추천의 경우 재적위원 3분의 2이상의 찬성으로 한다.5. 감사위원회의 위원장은 사외이사인 위원 중에서 위원회의 결의로 선임한다.
<감사위원회 위원 자격기준>
감사위원회의 위원 중 1인 이상은 각 호의 1에 해당하는 자격을 가진 회계 및 재무 또는 관련 업무 전문가 이어야 한다.1. 공인회계사 자격 보유자로서 자격 취득 후 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람 2. 회계 또는 재무 분야의 석사 이상의 학위를 가진 사람으로서 학위 취득 후 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원 또는 조교수 이상의 직에 5년 이상 근무한 경력이 있는 사람 3. 주권상장법인에서 회계 또는 재무 관련 업무에 임원으로 5년 이상 근무하거나 임직원으로 10년 이상 근무한 경력이 있는 사람 4. 국가, 지방자치단체,「공공기관의 운영에 관한 법률」에 따른 공공기관, 「금융위원회 설치 등에 관한 법률」에 따른 금융감독원,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 한국 거래소 또는 같은 법 제9조제17항에 따른 금융투자업 관계기관 (같은 항 제8호에 따른 금융투자 관계 단체는 제외한다)에서 회계 또는 재무 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람 5.「금융위원회의 설치 등에 관한 법률」제38조에 따른 검사 대상 기관(이에 상응하는 외국금융기관을 포함한다)에서 회계 또는 재무 관련 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람 6. 상기 각 호와 동등한 자격이 있다고 이사회에서 인정하는 사람으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자격을 갖춘 사람

(기준일 : 2023년 12월 31일)

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항 등

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(3명 중 사외이사 2명)

회계 또는 재무전문가 1인 이상 포함
충족(정순여 이사 1인)
상법 제542조의11 제2항 등

감사위원회의 대표는 사외이사
충족(정순여 이사)

사외이사 1명 이상에 대해서 분리선임
충족(정순여 이사, 강영순 이사)
금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제5항

3) 감사위원회의 활동

(기준일 : 2023년 12월 31일)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

박찬호 (출석률:100%)

박용욱 (출석률:100%)

정순여 (출석률:100%)
강영순 (출석률:100%)

찬반여부

1
2023.02.07
1. 2022년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가
가결
선임전
찬성
찬성
찬성

<심의사항> 1. 공시 정책의 수립 및 집행의 적정성 검토
-
선임전
출석
출석
출석

2
2023.02.27
<심의사항>1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태의 적정성 평가
-
선임전
출석
출석
출석

<보고사항>1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 2022년 감사결과 보고
-
선임전
출석
출석
출석

3
2023.03.03
1. 제63기 사업연도(2022년) 감사보고서 작성 및 제출
가결
선임전
찬성
찬성
찬성

2. 제63기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고
가결
선임전
찬성
찬성
찬성

<보고사항> 1. 2022년 기말 재무제표 감사결과 보고
-
선임전
출석
출석
출석

4
2023.03.23
1. 감사위원회 위원장 선임
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성

2. 상임감사위원 성과평가체계 수립
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성

<심의사항> 1. 내부통제시스템 운영의 적정성 평가
-
출석
퇴임
출석
출석

5
2023.05.25
<심의사항>1. 2022년 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
-
출석
퇴임
출석
출석

<보고사항>1. 2023년 내부회계관리제도 운영 계획 보고2. 2023년 1분기 재무제표 검토 결과 보고
-
출석
퇴임
출석
출석

6
2023.08.31
<보고사항>1. 2023년 반기 재무제표 검토결과 및 감사계획 보고2. 2023년 상반기 감사결과 보고
-
출석
퇴임
출석
출석

7
2023.11.23
<보고사항>1. 2023년 3분기 재무제표 검토 결과 보고2. 2023년 내부회계관리제도 중간평가 결과 보고3. 2023년 내부회계관리제도 중간평가 결과의 적정성 평가 보고
-
출석
퇴임
출석
출석

8
2023.12.28
1. 2024년 감사계획 수립
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성

2. 2023년도 상임감사위원 성과 평가
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성

4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2021.05.28
총무부
박용욱, 강영순, 정순여
해당사항 없음
연결내부회계관리제도 도입 및 감사위원회 역할 (외부교육 : 서본 회계법인)

2022.08.25
경영지원부
박용욱, 강영순, 정순여
해당사항 없음
내부회계관리제도 관련 규제 등 (외부교육 : 서본 회계법인)

2023.08.31
경영지원부
박찬호, 강영순, 정순여
해당사항 없음
내부회계 운영의 중요성과 최근 동향 (외부교육 : 서본 회계법인)

5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사부
6
부장 1명(평균 2.0년) 부부장 및 차·과장 5명(평균 2.4년)
1. 영업점 및 본부부서 감사2. 외부감사인 선정 및 관리3. 결산감사 및 재무보고내부통제 평가4. 내부통제시스템 평가5. 자금세탁방지업무의 적정성 평가6. 공시정책 점검

나. 준법감시인에 관한 사항1) 준법감시인 인적사항 및 주요경력

성명
성별
출생년월
직위
등기임원 여부
상근 여부
담당 업무
주요경력
재직기간
임기 만료일

김현웅
남
1969.06
상무
미등기임원
상근
준법감시인
제주대 경영대학원 제주은행 이도뉴타운지점장 (2014~2015) 제주은행 전략기획부장 (2015~2020) 제주은행 상무(디지털금융본부 담당)(2021~2021)
2022.01.01 ~ 현재
2023.12.31

2) 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검일시
주요내용
점검결과

수시
일상업무에 대한 법규준수 측면 사전심사(검토)
적정함

수시
자금세탁방지업무 내부통제 강화
적정함

매일
전임감사자 영업점 준법감시업무 실태 지도 점검
적정함

분기
그룹사간 내부거래 점검
적정함

2023.01
준법감시인 특별점검_인사발령에 따른 영업점 내부통제 점검
적정함

2023.02
사고예방 점검
적정함

2023.02~03
준법감시인 현장 코칭 및 교육 실시_초임 부점장 및 지역본부 대상
적정함

2023.04
준법감시인 특별점검_본부부서 실물 보관 및 관리 적정성 점검
적정함

2023.05
23.1분기 자금세탁방지업무활동 결과 보고
적정함

2023.05
전 임직원 대상 윤리준법 메시지 전파(What수다)
적정함

2023.05~06
영업점 내부통제 및 법규준수 이행실태 점검
적정함

2023.06
준법감시인 특별점검_장기성상품 해지 관련 적정성 점검
적정함

2023.08
23.2분기 자금세탁방지업무활동 결과 보고
적정함

2023.08~09
사고예방 점검
적정함

2023.09
그룹 공동 윤리준법 사이버 교육 실시
적정함

2023.10~11
본부부서 내부통제 이행실태 점검
적정함

2023.11
23.3분기 자금세탁방지업무 활동 결과 보고
적정함

2023.11~12
23년 하반기 영업점 내부통제 이행실태 점검
적정함

3) 준법감시인 지원조직 현황
(2023년 12월 31일 기준)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감시부
17
부장 1명(1년) 수석 3명(평균 2년 6개월)변호사 1명(5개월) 선임 1 명(4년 6개월) 상시감시 검사역 1명(10개월) 전임감사검사역 7명 (평균 1년 3개월) STR 모니터링 전담직원 3명(평균 1년 7개월)
그룹 임직원 윤리준법 의식 강화활동 (준법감시, 법규 준수 교육 등) 법규준수 측면 내부통제 모니터링 및 그룹 법무업무 지원 내부통제위원회 운영 등 내부통제 강화 활동 자금세탁방지 체계 강화

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 04월 04일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
도입
도입

실시여부
-
미실시
제61기(2020년도) 정기주총제62기(2021년도) 정기주총제63기(2022년도) 정기주총

주) 집중투표제와 관련하여 정관에 특별히 정한 바가 없음.
1) 서면투표제의 채택여부서면에 의한 의결권 행사(정관 제28조) ①주주는 이사회의 결의에 따라 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ②본 은행은 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. ③서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 은행에 제출하여야 한다.
2) 전자투표제의 채택여부당사는 『상법』제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여, 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사할 수 있도록하고 있습니다.전자투표 기간 중 주주는 공인인증을 통해 시스템에 접속하여 주주본인임을 확인 후 의안별 의결권 행사를 할 수 있습니다. 단, 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리됩니다.

나. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 04월 04일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
32,128,774
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
32,128,774
-

우선주
-
-

다. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

정관 제9조(신주인수권) ① 본 은행의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 관계법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 관계법령에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하게 하는 경우

3. 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

4. 관계법령에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식에 의한 신주를발행하는 경우

5. 관계법령에 의하여 임ㆍ직원에게 부여된 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 정부 또는 예금보험공사의 출자로 인하여 신주를 발행하는 경우

7. 은행 경영상 필요에 따라 은행법 등 관련 규정에서 정하는 기준을 충족하는 외국인 또는 내국인에게 신주를 배정하는 경우

8. 자금, 여신 또는 선진금융기술을 제공하는 등으로 은행경영에 기여할 수 있는자에게 우선 배정하는 경우

9. 일정시점기준 주주명부에 등재되었던 주주에게 발행주식 총수의 25% 범위내에서 신주를 발행하는 경우

③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매사업년도 종료후 3개월 이내

주주명부폐쇄시기

정관 제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① (삭제)<2021.3.24>

② 본 은행은 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 본 은행은 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.<개정 2021.3.24>

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
없음
공고방법
본 은행의 공고는 은행의 인터넷 홈페이지(http://www.e-jejubank.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 은행의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 제주특별자치도에서 발행되는 「제주일보」에 게재한다.

라. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용

제64기 정기주주총회(2024.03.22)
제1호 의안 : 64기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건　제2호 의안 : 이사 선임의 건제2호-1호:사내이사 선임의 건(후보 박우혁)제2호-2호:사외이사 선임의 건(후보 강영순)제2호-3호:사외이사 선임의 건(후보 홍은주)제2호-4호:사외이사 선임의 건(후보 우영웅)제2호-5호:기타비상무이사(비상임이사) 선임의건(후보 김일환)　제3호 의안 : 은행장 선임의 건(후보 박우혁)　제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보 정순여)　제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 강영순)　제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
→원안대로 승인됨　　→원안대로 승인됨　　　　　　→원안대로 승인됨　→원안대로 승인됨　→원안대로 승인됨　→원안대로 승인됨

제63기 정기주주총회(2023.03.22)
제1호 의안:제63기(2022.01.01~2022.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안:정관 일부 변경의 건 제3호 의안:이사 선임의 건 제3-1호 의안:사내이사 선임의 건 (후보 박찬호) 제3-2호 의안:사외이사 선임의 건 (후보 이원호) 제3-3호 의안:사외이사 선임의 건 (후보 강영순) 제3-4호 의안:사외이사 선임의 건 (후보 김정희) 제3-5호 의안:기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건 (후보 김일환) 제4호 의안:감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (후보 정순여) 제5호 의안:감사위원회 위원 선임의 건 제5-1호 의안:사내이사인 감사위원회 원 선임의 건 (후보 박찬호) 제5-2호 의안:사외이사인 감사위원회 원 선임의 건 (후보 강영순) 제6호 의안:이사 보수한도 승인의 건
→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨

제62기정기주주총회(2022.3.23)
제1호 의안: 제62기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제3-1호 의안: 사내이사 선임의 건 (후보 박우혁)제3-2호 의안: 사내이사 선임의 건 (후보 박용욱)제3-3호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보 이원호)제3-4호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보 변영철)제3-5호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보 정순여)제3-6호 의안: 기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건 (후보 이인균)제4호 의안: 은행장 선임의 건 (후보 박우혁)제5호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건제5-1호 의안 : 사내이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (후보 박용욱) 제5-2호 의안: 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (후보 정순여)제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
→ 원안대로 승인됨→ 원안대로 승인됨→ 원안대로 승인됨→ 원안대로 승인됨→ 원안대로 승인됨→ 원안대로 승인됨

제61기정기주주총회(2021.3.24)
제1호 의안: 제61기(2020.01.01 ~ 2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제3-1호 의안: 사내이사 선임의 건 (후보 서현주)제3-2호 의안: 사내이사 선임의 건 (후보 박용욱)제3-3호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보 변영철)제3-4호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보 김정희)제3-5호 의안: 기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건 (후보 박성현)제3-6호 의안: 기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건 (후보 김일환)제4호 의안: 은행장 선임의 건 (후보 서현주)제5호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (후보 강영순) 제6호 의안: 사내이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (후보 박용욱)제7호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
→ 원안대로 승인됨→ 원안대로 승인됨→ 원안대로 승인됨→ 원안대로 승인됨→ 원안대로 승인됨→ 원안대로 승인됨→ 원안대로 승인됨

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황
2024년 04월 04일 현재 당사의 최대주주는 ㈜신한금융지주회사입니다.
(1) 최대주주 및 그 지분율

(기준일 :
2024년 04월 04일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

신한금융지주회사
본인
보통주
24,196,024
75.31
24,196,024
75.31
-

계
보통주
24,196,024
75.31
24,196,024
75.31
-

우선주
-
-
-
-
-

(2) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)

신한금융지주
148,303
진옥동
0.00
국민연금
7.47

(주1)

출자자수는 2023년말 기준 주주명부 내용에 따른 것임

(주2)
최대주주 지분(%)은 2023년 12월말 기준 주주명부 내용에 따른 것으로 보통주식수 기준 비율임

(3) 최대주주의 대표자

(기준일 :
2023년 12월 31일
)

성명
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
재직기간
임기만료일

진옥동
1961.02
대표이사 회장
등기임원
상근
총괄,자회사최고경영자후보추천위원회 위원장ESG전략위원회 위원
ㆍ중앙대학교 경영학 석사ㆍSBJ은행 법인장(2015.06~2016.12)ㆍ신한은행 부행장(2017.01~2017.03)ㆍ신한금융지주회사 부사장(2017.03~2018.12)ㆍ신한은행 은행장(2019.03~2022.12.31)
2023.03.23~ 현재
2026년 3월

(주)
만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임.

(4) 재무현황

주식회사 신한금융지주회사와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목

제23기

(2023.12.31)

제22기

(2022.12.31)

제21기(2021.12.31)

자산 총계
691,795,333
664,433,230
648,152,185

부채 총계
635,473,468
611,009,672
598,613,763

자본 총계
56,321,865
53,423,558
49,538,422

매출액
61,332,629
58,657,842
45,730,013

Ⅰ.영업이익
6,100,850
5,905,564
5,952,096

Ⅱ.관계기업 이익에 대한 지분
125,088
121,697
158,600

Ⅲ.기타영업외손익
-260,978
339,365
-527,032

Ⅳ.법인세비용차감전순이익
5,964,960
6,366,626
5,583,664

Ⅴ.법인세비용
1,486,960
1,611,112
1,471,036

Ⅵ.당기순이익
4,478,000
4,755,514
4,112,628

Ⅶ.기타포괄손익
844,389
-1,005,775
-617,789

Ⅷ.총포괄이익
5,322,389
3,749,739
3,494,839

Ⅸ.당기순이익의 귀속
4,478,000
4,755,514
4,112,628

(1) 지배기업 소유주지분
4,368,035
4,665,643
4,019,254

(2) 비지배지분
109,965
89,871
93,374

(주1)
매출액 항목은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 재무제표 상 대응되는 계정과목이 없어 이자수익,수수료수익, 기타 영업수익 등을 합산한 수치를 기재함.

(주2)

당사는 제23기(당기)부터 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 신규로 적용하며, 제22기(전기)를 소급하여 재작성 하였습니다. 제21기(전전기)는 소급 재작성되지 아니하였습니다. 제22기(전기)는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태로 추후 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다.

(5) 사업의 현황
신한금융지주회사는 금융업을 영위하는 회사 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속회사에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2001년 9월 1일에 주식회사 신한은행, 신한증권 주식회사, 신한캐피탈 주식회사 및 신한비엔피파리바자산운용주식회사(舊신한투자신탁운용주식회사)의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립된 금융지주회사입니다. 또한, 동년 9월 10일에는 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 한편, 신한금융지주회사는 2003년 9월 16일 미국 증권거래위원회 (Securities and Exchange Commission)에 등록되었으며, 동 일자로 당사의 미국주식예탁증서(ADS:American Depositary Shares)를 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장하였습니다.
현재 신한금융지주회사의 대표이사직은 진옥동 회장이 역임하고 있습니다. 신한금융지주회사의 최대주주는 국민연금공단으로 신한금융지주의 의결권 있는 보통주에 대하여 7.47%의 지분을 보유하고 있습니다. 신한금융지주회사는 자회사를 통하여 은행업, 신용카드업, 금융투자업, 생명보험업, 여신전문금융업, 자산운용업, 저축은행업, 부동산신탁업, 시스템 개발 및 공급업, 집합투자 일반사무관리업, 부동산자산관리업, 투자자문업, 벤처캐피탈, 손해보험업 사업을 영위하고 있습니다.
※ 최대주주(신한금융지주)의 최대주주 관련 정보

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)

국민연금공단
-
김태현(이사장)
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 말

자산총계
467,125

부채총계
732,544

자본총계
-265,419

매출액
34,844,997

영업이익
7,347

당기순이익
-12,233

주) 2022년 사업연도 고유사업 기준

<국민연금공단 개요>

- 국민연금공단은 국민연금법에 의거하여 1987년 9월 18일에 설립되었으며, 국민연 금을 운영, 관리하는 준정부기관으로 주요업무로는 국민연금 가입자의 이력 관리, 연금보험료 징수, 연금급여 지급, 기금운용, 가입자와 연금 수급권자를 위한 복지사 업 실시 등 입니다.- 2023년 11월말 기준 지역 및 사업장가입자 등을 포함한 총 연금가입자는 약 2,219 만명이며, 국민연금기금 규모는 2023년 12월말 기준 약 1,035.8조원입니다.

<국민연금공단 주요연혁>1987년 09월 국민연금관리공단 설립1988년 01월 국민연금제도 실시(10인 이상 사업장)1999년 11월 기금운용본부 설치2007년 07월 '국민연금공단'으로 명칭 변경2014년 07월 기초연금 사업 수행2015년 12월 전 국민 대상 노후준비서비스 시행
2016년 08월 실업크레딧 제도 시행2022년 07월 지역가입자 보험료 지원제도 시행<국민연금공단 경영진 현황>
- 김태현 이사(이사장) : 공단 업무 총괄- 류지영 감사 : 업무전반, 재무회계 및 기금운용 내역 감사 총괄- 장재혁 이사 : 기획조정, 인사혁신, 경영지원 및 국민소통 업무 총괄- 김정학 이사 : 고객지원, 가입지원, 연금급여, 4대사회보험 정보연계 업무 및 국제협력 업무 총괄- 이여규 이사 : 노후준비지원, 장애인지원, 기초연금 및 복지사업 업무 총괄- 서원주 이사 : 기금운용본부 업무 총괄- 권문일 연구원장 : 연금제도, 재정추계, 기금운용 및 평가관련 연구업무 수행 총괄- 김청태 본부장 : 디지털혁신본부 업무 총괄
(2023년 11월 15일 기준)<국민연금공단 사업현황>- 가입자에 대한 기록의 관리 및 유지- 연금보험료의 부과- 급여의 결정 및 지급- 노후설계 상담, 소득활동 지원 및 자금의 대여- 복지시설의 설치·운영 등 복지증진 사업- 기금증식을 위한 자금의 대여사업- 국민연금법 또는 다른 법령에 따라 위탁받은 사항- 그 밖의 국민연금사업에 관하여 보건복지부장관이 위탁하는 사항- 국민연금기금의 관리 및 운영

※ 국민연금공단에 관한 상기 내용 및 기타 자세한 사항은 국민연금공단 홈페이지 (http://www.nps.or.kr) 및 공공기관 경영정보 공개시스템(http://www.alio.go.kr)을 참고

2. 최대주주 변동내역
당행은 공시대상기간중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다.다만, 최대주주의 소유주식수(지분율) 변동내역은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2002.07.10
신한금융지주회사
9,692,369
62.42
-
-

2009.01.31
신한금융지주회사
15,241,424
68.88
유상증자
-

2018.11.14
신한금융지주회사
23,096,024
71.89
유상증자
-

2019.03.13
신한금융지주회사
24,196,024
75.31
장내매수
-

3. 주식 소유현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
신한금융지주회사
24,196,024
75.31
-

-
-
-
-

우리사주조합
56,357
0.18
-

4. 소액주주현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
21,168
21,170
99.99
7,254,310
32,128,774
22.58
-

(주) 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 보통주 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수임.

5. 주가 및 주식거래 실적<국내증권시장>

(기준일 : 2024년 04월 04일)
(단위 : 원, 주)

종 류
2023년 10월
2023년 11월
2023년 12월
2024년 01월
2024년 02월
2024년 03월

보통주
최 고
11,100
10,840
8,230
12,810
15,240
14,460

최 저
7,380
8,080
7,830
7,410
11,150
11,680

평 균
8,922
8,720
8,056
8,340
12,726
12,523

월간거래량
111,925,881
23,214,581
3,567,139
101,781,328
116,480,947
80,636,344

월간최고 일거래량
20,025,779
4,950,783
518,204
40,814,928
35,883,046
21,460,538

월간최저 일거래량
58,442
146,162
109,166
90,154
961,533
528,774

(주) 상기 주가는 종가 기준임

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2024년 04월 04일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

박우혁
남
1963.06
대표이사
사내이사
상근
업무총괄
경희대 경제학과신한은행 부행장보(2017~2018)신한금융지주회사 부사장(2019~2019)신한은행 부행장(2020~2020)신한은행 고문(2021~2021)
-
-
자회사 CEO
2022.03.23 ~ 현재
2025.03 주총

박찬호
남
1967.01
상임감사위원
감사
상근
이사회감사위원회
Univ. of Illinois (경제학 박사)한국은행 국제국 뉴욕사무소 (워싱턴주재)(2018.2 ~ 2021.2)한국은행 부산본부장 (2021.3 ~ 2023.1)
-
-
자회사 상임감사위원
2023.03.22~ 현재
2025.03 주총

우영웅
남
1960.03
사외이사
등기임원
비상근
이사회(의장)위험관리위원회임원후보추천위원회보수위원회
부산대 경영학과한국외국어대학교 경영정보 석사 일본 와세다대학교 국제경영 석사단국대 경영학 박사신한금융지주 부사장보/신한은행 부행장보(2016~2017)신한금융지주 부사장/신한은행 부행장(2017~2018)제주은행 비사임이사(2018~2019)
-
-
해당사항 없음
2024.03.21 ~ 현재
2026.03 주총

정순여
여
1970.02
사외이사
등기임원
비상근
이사회감사위원회보수위원회임원후보추천위원회
서강대 경영학 석사/박사(세부전공 : 회계학)제주대 회계학과 교수(2004~현)
-
-
해당사항 없음
2020.03.25 ~ 현재
2025.03 주총

강영순
남
1962.12
사외이사
등기임원
비상근
이사회감사위원회보수위원회임원후보추천위원회
단국대 경영학 석사제주대 경영학 박사제주대 경영학과 교수(2002~현)
-
-
해당사항 없음
2021.03.24 ~ 현재
2025.03 주총

홍은주
여
1958.12
사외이사
등기임원
비상근
이사회위험관리위원회임원후보추천위원회
한양대학교 식품영양학과미 오하이오주립대학교 대학원 경제학석사/박사한양사이버대학교 경제금융자산관리학과 교수(2010~2024.2)
-
-
해당사항 없음
2021.03.24 ~ 현재
2026.03 주총

김일환
남
1966.11
비상임이사
등기임원
비상근
이사회위험관리위원회임원후보추천위원회
私立武相高等學校주식회사 대영물산 대표 (2015~현)유한회사 만선물산 대표(1993~현)유한회사 스타 대표(1993~현)
-
-
해당사항 없음
2021.03.24 ~ 현재
2025.03 주총

권준석
남
1966.01
부행장
미등기임원
상근
Digital Business Unit여신총괄부경영혁신본부
성균관대 무역학과신한은행 디지털뱅킹부 부장 (2016.1 ~ 2016.3)신한은행 디지털운용부 부장 (2016.4 ~ 2017.6)신한은행 디지털채널본부 팀장 (2017.7 ~ 2018)신한은행 신촌지점장 (2019~2019)신한금융지주 디지털기획팀 본부장 (2020~2021)
-
-
자회사 임원
2022.01.01 ~ 현재
2024.12.31

한윤철
남
1968.1
부행장
미등기임원
상근
영업추진본부상품솔루션부자금총괄부
제주전문대 경영학과제주은행 화북지점장 (2018~2019)제주은행 화북금융센터장 (2019~2020)제주은행 영업추진본부장 (2021~2021)제주은행 금융소비자보호총괄책임자(2022~2023)
-
-
자회사 임원
2024.01.01~현재
2025.12.31

김현웅
남
1969.06
상무
미등기임원
상근
리스크총괄부모형검증팀안전관리실
제주대 경영대학원제주은행 이도뉴타운지점장 (2014~2014)제주은행 전략기획부장 (2015~2020)제주은행 상무(디지털금융본부 담당) (2021~ 2021)제주은행 준법감시인(2022~ 2023)
-
-
자회사 임원
2024.01.01~현재
2025.12.31

이철승
남
1970.02
상무
미등기임원
상근
준법감시부
제주산업정보대 세무회계학과제주은행 공항지점장(2020)제주은행 감사부장(2021)제주은행 노형금융센터장(2022.01~2022.08)제주은행 영업부장(2022.08~2023)
-
-
자회사 임원
2024.01.01~현재
2025.12.31

오민순
여
1971.02
상무
미등기임원
상근
소비자보호부
표선고등학교제주은행 노형금융센터 리테일지점장(2019)제주은행 이도뉴타운지점장(2020.01~2020.11)제주은행 이도지점장(2020.11~2021)제주은행 감사부장(2022~2023)
-
-
자회사 임원
2024.01.01~현재
2025.12.31

안종길
남
1969.01
상무
미등기임원
상근
ICT총괄부정보보호팀신탁팀
고려대 전산학과신한은행 금융개발부 팀장 (2016~2017)신한금융지주회사 디지털전략팀 팀장대우 (2017~2019)신한은행 정보개발부 부장 (2019~2021)
-
-
자회사 임원
2023.01.01~현재
2024.12.31

(주1) 등기임원의 임기 만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임. (주2) 소유주식수는 우리사주조합 조합원계정 제외 기준임.

※등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2024년 04월 04일
)

구분
성명
성별
출생년월
사외이사후보자해당여부
주요경력
선ㆍ해임예정일
최대주주와의관계

선임
박우혁
남
1963.06
은행장
제주은행 은행장(2022.03~현재) 신한은행 고문(2021) 신한은행 부행장(2020) 신한금융지주회사 부사장(2019)
2024.03.21
자회사 CEO

선임
정순여
여
1970.02
사외이사
제주은행 사외이사(2020.03~현재) 제주대학교 회계학과 교수(2004.09~현재)
2024.03.21
해당사항 없음

선임
강영순
남
1962.12
사외이사
제주은행 사외이사(2021.03~현재) 제주대학교 경영학과 교수(2002.12~현재)
2024.03.21
해당사항 없음

선임
홍은주
여
1958.12
사외이사
한양사이버대 경제금융자산관리학과 교수(2010.09~현재) 하나금융지주 사외이사(2015.03~2017.01)
2024.03.21
해당사항 없음

선임
우영웅
남
1960.03
사외이사
제주은행 비상임이사(2018.03~2019.03) 신한금융주지회사 부사장(2017.01~2018.12)
2024.03.21
해당사항 없음

선임
김일환
남
1966.11
비상임(기타비상무)이사
제주은행 비상임(기타비상무) 이사(2021.03~현재) 주식회사 대영물산 대표(2015.06~현재)
2024.03.21
해당사항 없음

나. 직원현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

사무/관리
남
220
-
32
-
252
14년8개월
24,444
97
28
40
68
-

사무/관리
여
169
-
27
-
196
12년11개월
13,720
70
-

합 계
389
-
59
-
448
13년11개월
38,164
86
-

(주1) 미등기임원 포함(주2) 평균근속연수는 정규직 기준, 미등기임원의 경우 직원으로 재직한 기간 포함(주3) 연간급여총액은 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 지급한 금액임(주4) 상기 '연간급여총액'에는 2022년 성과를 반영하여 2023년에 지급된 성과급 포함

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
6
1,079
180
-

(주1)인원수는 2023.12.31 재직 중인 인원임(주2)연간급여 총액은 2023.12.31 재직중인 임원에 대한 근로소득지급명세서의 근로소득 기준으로 기재

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사(사외이사)
7명(4명)
1,500
등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원등을 구분하지 않음

(주1) 주총승인금액 : 등기이사(사외이사 포함) 총한도 기준, 장기성과연동형 주식보수(PS) 제외(주2) 이사보수지급 기준은 주총승인금액 범위 내에서 이사회에서 결정함

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
1,009
135
-

(
주1) 인원수 : 2023년말 재직 인원수 기준(주2) 1인당 평균지급액 : 보수총액/기중환산인원수(주3) 상기 '보수총액'에는 2022년 성과를 반영하여 2023년에 지급된 성과급 포함

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
458
204
은행장, 비상임이사

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
99
44
사외이사

감사위원회 위원
3
408
136
상임감사, 사외이사 2명

감사
-
-
-
감사위원회 위원에 포함

(주1) 인원수 : 2023년말 재직 인원수 기준(주2) 1인당 평균지급액 : 보수총액/기중환산인원수(주3) 상기 '보수총액'에는 2022년 성과를 반영하여 2023년에 지급된 성과급 포함

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구 분
지급근거
보수체계
보수결정시 평가항목

등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)
정관, 지배구조내부규범, 경영진보수및평가규정
기본급, 활동수당, 단기성과급, 장기성과급
사내이사의 경우 기본급, 활동수당은 고정보수,장단기성과급은 변동보수로 단기성과급은 성과평가등급(KPI, 전략과제)에 따라 결정되며, 장기성과급은 4년간 은행 장기성과(영업순이익, 조정ROE등) 및 지급시점 신한지주 주가수준 등에 따라 변동

사외이사 (감사위원회 위원 제외)
정관, 지배구조내부규범
기본급,직책수당,회의수당,참가수당
기본급은 고정보수, 수당은 이사회(내위원회)참여도 등 활동실적에 상응

감사위원회 위원
정관, 지배구조내부규범, 경영진보수및평가규정
- 사외이사인 감사위원 기본급,직책수당,회의수당,참가수당- 사내이사인 감사위원(상임감사위원) 기본급,활동수당,단기성과급,장기성과급
사외이사인 감사위원의 경우 기본급은 고정보수,수당은 이사회(내위원회) 참여도 등 활동실적에상응사내이사인 감사위원(상임감사위원)의 경우 기본급, 활동수당은 고정보수, 장단기성과급은 변동보수로 성과는 재무적 성과와 연동하지 않는 별도의평가체계(담당업무 전략과제) 적용

감사
-
-
감사위원회 위원에 포함

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액 : 해당사항 없습니다.

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2) 산정기준 및 방법 : 해당사항 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

부문규
퇴직직원(차장)
714
-

김창배
퇴직직원(소장)
699
-

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

부문규
근로소득
급여
100
월기본급, 중식대, 자기개발수당 등급여일에 지급되는 금액

상여
23
성과급 및 미사용 연차휴가보상금 등

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
591
기본퇴직금 및 희망퇴직에 따른 특별퇴직금1.법정퇴직금 : 271백만원2.특별(희망)퇴직금 : 320백만원(28개월)

기타소득
-
-

김창배
근로소득
급여
104
월기본급, 중식대, 자기개발수당 등급여일에 지급되는 금액

상여
27
성과급 및 미사용 연차휴가보상금 등

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
568
기본퇴직금 및 희망퇴직에 따른 특별퇴직금1.법정퇴직금 : 240백만원2.특별(희망)퇴직금 : 328백만원(28개월)

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

㈜신한금융지주회사
2
50
52

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
-
-
-
-
-
-

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
6
6
3,198
-
-577
2,622

계
-
6
6
3,198
-
-577
2,622

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1.대주주등에 대한 신용공여 등

(기준일 : 2023년 12월 31일 )
(단위 : 백만원)

신용공여대상회사
계정과목
자금용도
신용공여액(주1)
2023년말 현재 B/S 계상금액(난내/난외 포함)
거래조건
담보
주요 특별약정 내용
비고

2023년 3분기
2023년 4분기
증감
한도
잔액
미사용한도
취급일
만기일
금리(%)
종류
평가액

신한금융투자(주)
일중당좌대출
운전자금
1,200
1,200
-
3,000
-
3,000
2018-03-20
2024-03-20
1.00
-
-
해당사항 없음
-

합계
1,200
1,200
-
3,000
-
3,000

(주1) 은행업감독규정 <별표2> 신용공여의 범위에 따라 산출함

2. 대주주와의 자산양수도 등
해당사항 없음

3.대주주와의 영업거래
'Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 38. 특수관계자 거래'을 참고하시기 바랍니다.
4.대주주이외의 이해관계자와의 거래
해당사항 없음
5. 기업인수목적회사의 추가기재사항
해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건(1) 제소건 해당사항 없음
(2) 응소건 해당사항 없음

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 04월 04일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

한국은행
18
175,000
한은차입담보외

신한은행
4
40,000
신용공여설정

계
22
215,000

다. 채무보증 현황

(기준일 : 2023년 03월 31일)
(단위 : 백만원)

구분
2024-03-31
2023년말
2022년말
2021년말

확정지급보증
18,324
18,064
19,491
18,391

미확정지급보증
1,287
1,140
645
691

합계
19,611
19,204
20,136
19,082

(주) K-IFRS 연결기준임
<채무보증 세부현황>

(기준일 : 2023년 03월 31일)
(단위 : 백만원 )

채무자
보증시작일
보증만료일
구분
지급보증금액

(주)제주동원약품
2021-05-11
2024-05-11
확정지급보증
3,979

(주)제주지오영
2022-09-13
2024-08-02
확정지급보증
2,830

(주)제주지오영
2019-08-02
2024-08-02
확정지급보증
1,880

(주)현일약품
2021-10-18
2024-08-26
확정지급보증
730

주식회사지에프
2022-08-29
2027-07-27
확정지급보증
713

(주)남양체인
2021-05-18
2024-05-18
확정지급보증
700

백제약품(주)
2021-06-28
2024-06-28
확정지급보증
690

(주)뉴월드
2022-07-28
2024-07-28
확정지급보증
686

(주)김약품
2021-06-17
2024-06-17
확정지급보증
515

(주)제주랩테크
2023-05-02
2024-05-02
확정지급보증
500

남강철재(주)
2023-11-01
2024-11-01
확정지급보증
300

한라에스앤에프주식회사
2023-12-27
2024-05-21
미확정지급보증
286

한라에스앤에프주식회사
2024-01-31
2024-05-21
미확정지급보증
269

장대수 현대모터스
2024-03-22
2025-03-22
확정지급보증
260

제주도수퍼마켓협동조합
2021-05-25
2024-05-25
확정지급보증
256

(주)청룡수산
2023-07-27
2024-07-26
확정지급보증
250

제주농장영농조합법인
2023-09-11
2024-09-10
확정지급보증
246

이준형 제일철강
2023-04-11
2024-04-11
확정지급보증
200

(주)명현이엔씨
2023-08-01
2024-07-31
확정지급보증
200

남강철재(주)
2023-05-08
2024-05-06
확정지급보증
200

(주) 확정/미확정 지급보증 잔액 기준 상위 20건으로 작성함.
라. 채무인수 약정현황
해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 04월 04일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

2) 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황

(기준일 : 2024년 04월 04일)
(단위 : 원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령·배임 등 금액
근거 법령

2023.11.14
금융감독원
담당 준법감시인 2명 (강*호, 김*웅)
주의' 조치
-
-
「특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률」 제4조의2「특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 시행령」 제8조의2

2024.02.14
금융감독원
담당 전결권자 2명 (고*옥, 오*화)
주의' 조치
-
-
「은행법」 제34조의2 제1항 제3호

2024.01.31
금융위원회
제주은행
과태료부과
12,000,000 원 (기한내납부:9,600,000원)
-
「은행법」 제69조「은행법」 제34조의2 제1항 제3호

2024.01.05
금융정보분석원
제주은행
과태료부과
116,550,000 원 (기한내납부:93,240,000원)
-
「특정금융정보법」 제20조 및 「질서위반행위규제법」「특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률」 제4조의2

출처 : 당행 제시

(2) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 04월 04일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 04월 04일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

(4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황- 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 04월 04일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음

나. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음
다. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항

정부가 부보금융회사로부터 보험료를 받아 기금을 조성한 후 부보금융회사의 경영이부실하거나 영업정지 등으로 고객의 예금을 지급할 수 없을 때 예금보험공사가 대신 보험금을 지급해 주는 제도- 보호한도 : 원금과 소정의 이자를 합하여 예금자 1인당 최고 5천만원까지 보호- 보호 금융상품 현황

보호금융상품
비보호금융상품

- 보통예금, 저축예금, 기업자유예금,별단예금, 당좌예금 등 요구불예금- 정기예금, 표지어음 등 저축성 예금- 정기적금, 상호부금 등 적립식예금- 연금신탁 등 원금보전형신탁, 외화예금 등
- 양도성예금증서(CD), 환매조건부채권(RP), 은행발행채권- 금융투자상품 (수익증권 등)- 특정금전신탁 등 실적배당형 신탁

라. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황

1) 전환 ·채무재조정 사유의 변동현황-
변동사항 없음

전환 ·채무재조정사유
제64기 (2023.12.31)
발행시(주1) (2015.12.08)
발행시(주2) (2016.06.29)
발행시(주3) (2017.06.22)
발행시(주4) (2022.09.19)
발행시(주5) (2024.02.28)
비고

부실금융기관지정여부
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항없음
해당사항없음
상각형 조건부자본증권 1,000억원

(주1) 2015.12.08일 발행은 후순위채임(주2) 2016.06.29일 발행은 후순위채임(주3) 2017.06.22일 발행은 후순위채임(주4) 2022.09.19일 발행은 신종자본증권임(주5) 2024.02.28일 발행은 신종자본증권임
① 상각형조건부자본증권(후순위채) 상각 사유당행이 다음에 해당하는 경우 상각형조건부자본증권은 전액 영구적으로 상각되며, 이에 따른 자본증권의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음. 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 ※ 상기 사유가 발행한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 상각의 효력이 발생함② 부실금융기관의 의의 및 요건금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정되며, 구체적으로 부실금융기관은다음 법률의 항목에 해당하는 금융기관을 말합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호"부실금융기관"이란 다음 각 항목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다.1. 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보호위원회가 결정한 금융기관2.「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관3. 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 은행을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 할 수 있습니다. 구체적으로 은행업 감독규정 제42조에 의하면, 금산법 제2조 제2항에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행입니다.

「은행업 감독규정 제 42 조 (평가대상 은행)」「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행으로 한다.1. 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 은행2. 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3.0 미만 또는 보통주 자본비율 100분의 2.3 미만인 은행3. 제 33조의 규정에 의한 경영실태 평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 은행

2) 관련 지표의 변동현황
(1) 자본적정성 및 자산건전성 지표 추이

(단위: 백만원, %)

관련지표
2023년
2022년
2021년

총자본합계
512,687
502,153
502,848

기본자본계
468,612
439,122
419,994

보통주자본
418,777
389,287
370,158

위험가중자산
2,928,892
3,057,934
2,920,427

총자본비율
17.51%
16.42%
17.22%

기본자본비율
16.00%
14.36%
14.38%

보통주자본비율
14.30%
12.73%
12.67%

고정이하여신비율
0.98%
0.55%
0.51%

연체율
0.98%
0.48%
0.41%

대손충당금적립비율 (주1)
120.04%
127.81%
95.18%

(주1) 대출채권의 구성현황 및 손상정보는'III.재무에 관한 사항-5.재무제표 주석-4.금융상품 위험관리 참고'
(주2) 2020년 3분기부터 신용리스크 新표준방법 조기 도입 반영(주3) 2021년 2분기부터 바젤Ⅲ 내부등급법 적용
(2) 자산 및 부채 현황

(단위: 백만원)

구분
2023년
2022년
2021년

자산
7,153,672
7,311,029
6,933,433

부채
6,617,821
6,789,175
6,417,488

자본
535,851
521,854
515,945

(주) 별도재무제표 기준으로 작성함
(3) 은행 손실금액에 따른 BIS 비율 민감도

(단위: 백만원)

구분
2023년
2022년
2021년

BIS비율 1% 하락
29,289
30,579
29,204

BIS비율 2% 하락
58,578
61,159
58,409

BIS비율 3% 하락
87,867
91,738
87,613

(4) 은행업 감독규정 제 42조 2호에 따른 자본여력

(단위: 백만원, %)

구분
2023년(A)
감독규정기준(B)
자본여력 비율(C=A-B)
자본여력(D=C*위험가중자산)

총자본비율
17.51
4.00
13.51
395,693

기본자본비율
16.00
3.00
13.00
380,745

보통주자본비율
14.30
2.30
12.00
351,412

(5) 경영실태평가 등급금융업감독규정 제33조에 의한 경영실태평가에서 현재까지 각 부문별 및 종합평가 등급으로 5등급(위험)을 받은 사실이 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

연금신탁
2001.04.21
제주특별자치도 제주시 1100로 3351
신탁업
5,827
힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

개인연금신탁
1994.06.20
제주특별자치도 제주시 1100로 3351
신탁업
6,764
힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

신개인연금신탁
2000.07.07
제주특별자치도 제주시 1100로 3351
신탁업
8
힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

노후생활연금신탁
1987.01.05
제주특별자치도 제주시 1100로 3351
신탁업
10
힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

적립식목적신탁
1993.04.20
제주특별자치도 제주시 1100로 3351
신탁업
37
힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

기업금전신탁
1987.09.01
제주특별자치도 제주시 1100로 3351
신탁업
-
힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

가계금전신탁
1985.03.25
제주특별자치도 제주시 1100로 3351
신탁업
294
힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

불특정금전신탁
1985.04.24
제주특별자치도 제주시 1100로 3351
신탁업
14
힘과 변동이익 노출 (기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

2. 계열회사 현황(상세)

가. 기업집단의 명칭- ㈜신한금융지주회사
나. 기업집단에 소속된 회사

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(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
2
㈜신한금융지주회사(종목코드: 055550) (주2)
104-81-64625

㈜제주은행(종목코드: 006220)
616-81-00615

비상장
50
㈜신한은행
202-81-02637

신한카드㈜
202-81-48079

신한투자증권㈜
116-81-36684

신한라이프생명보험㈜
104-81-28992

신한자산운용㈜
116-81-60452

신한캐피탈㈜
134-81-11323

㈜신한저축은행
120-87-90239

신한자산신탁
120-87-07104

㈜신한DS
110-81-34825

신한펀드파트너스㈜ (주3)
107-81-85143

신한리츠운용㈜
711-88-00923

신한에이아이 (주4)
241-86-01322

(주)신한벤처투자
201-81-55941

신한EZ손해보험
110111-2799299

SHC매니지먼트 (주5)
104-81-72014

신한신용정보㈜
119-81-58580

신한 제2호 사모투자전문회사
101-86-40537

신한 프랙시스 케이그로쓰 글로벌 사모투자전문회사
611-88-00069

신한스마일게이트 글로벌 PEF 제1호
767-81-01950

신한재팬레지던스 제1호 리츠
110111-8806080

네오플럭스 제3호 사모투자합자회사
275-81-01086

신한위벤처뎁1호사모투자회사
110113-0034908

신한에스케이에스기업재무안정PEF
442-88-01860

신한금융플러스
569-86-01934

신한라이프케어 (주6)
124-87-59356

신한 노틱 제1호 PEF
110113-0030005

제이에스신한 PEF
110113-0030013

아메리카신한은행
해외현지법인

SBJ은행
해외현지법인

유럽신한은행
해외현지법인

신한캄보디아은행
해외현지법인

신한카자흐스탄은행
해외현지법인

신한은행(중국)유한공사
해외현지법인

캐나다신한은행
해외현지법인

신한베트남은행
해외현지법인

멕시코신한은행
해외현지법인

신한인도네시아은행
해외현지법인

유한회사신한파이낸스
해외현지법인

신한인도파이낸스
해외현지법인

신한마이크로파이낸스
해외현지법인

신한투자증권 뉴욕
해외현지법인

신한투자증권 홍콩
해외현지법인

신한투자증권 베트남
해외현지법인

신한투자증권 인도네시아
해외현지법인

신한자산운용 홍콩
해외현지법인

신한DS 베트남
해외현지법인

신한베트남파이낸스
해외현지법인

신한라이프생명보험 베트남
해외현지법인

신한자산운용 인도네시아
해외현지법인

SBJ DNX
해외현지법인

주1)

2023년 12 말 기준이며, 금융지주회사법에 따른 지주회사, 자회사 및 (증)손자회사임.

주2)
신한금융지주회사는 기업집단의 지주회사임.

주3)
2023년 4월 3일 사명을 신한아이타스에서 신한펀드파트너스로 변경하였음.

주4)
신한 에이아이 주주요자산을 2024년 1월 중 종속회사 신한은행에 매각하였으며, 청산절차를 진행중임.

주5)
SHC Management는 구 신한카드 청산법인으로, 청산 종결 시까지 존속

주6)
2023년 12월 29일자로 사명을 신한큐브온주식회사에서 신한라이프케어주식회사로 변경함

다. 계열회사간 임원 겸직현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)

성명
대상회사
직위명
선임일
비고

정상혁
신한은행
은행장
2023.02.15
상근

장동기
신한자산운용
비상임이사
2023.01.01
비상근

이인균
신한은행
비상임이사
2023.01.01
비상근

신한DS
비상임이사
2019.01.01
비상근

안준식
신한은행
부행장
2021.01.01
상근

신한카드
비상임이사
2021.01.01
비상근

신한아이타스
비상임이사
2021.01.01
비상근

김성주
신한리츠운용
비상근감사
2018.02.08
비상근

신한AI
비상근김사
2019.01.21
비상근

박현주
신한은행
부행장
2022.01.01
상근

이태경
신한투자증권
비상임이사
2023.01.01
비상근

신한아이타스
비상임이사
2023.01.01
비상근

김명희
신한DS
비상임이사
2022.01.01
비상근

신한AI
비상근이사
2022.01.01
비상근

고석헌
신한라이프생명
비상임이사
2020.01.01
비상근

신한자산신탁
비상임이사
2021.01.01
비상근

김태연
신한캐피탈
비상임이사
2022.01.01
비상근

신한벤처투자
비상근이사
2020.09.29
비상근

천상영
신한저축은행
비상임이사
2022.01.01
비상근

신한리츠운용
비상임이사
2023.01.01
비상근

신한EZ손해보험
비상임이사
2022.06.30
비상근

조정훈
신한리츠운용
비상임이사
2023.01.01
비상근

신한벤처투자
비상임이사
2023.01.01
비상근

황인주
신한벤처투자
비상근감사
2021.09.13
비상근

(4) 사업라인 (2023년 12월 31일 현재)

신한지주사업라인_국문

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

제주국제컨벤션센타
비상장
1997.08.16
단순투자
1,000
200,000
0.50
882
-
-
-
200,000
0.50
882
179,517
-1,296

제주미술관
비상장
2007.10.26
단순투자
182
36,320
10.00
182
-
-
-
36,320
10.00
182
10,461
-72

청정서귀포
비상장
2007.10.30
단순투자
377
75,310
3.80
223
-
-
1
75,310
3.80
224
52,095
84

국민행복기금
비상장
2009.01.05
단순투자
4,545
1,515
0.21
1,284
-
-
-622
1,515
0.21
662
608,638
-95,404

한국자산관리공사
비상장
1997.12.22
단순투자
180
36,000
0.01
180
-
-
-
36,000
0.01
180
7,202,168
79,108

한국자금중개
비상장
1996.07.18
단순투자
34
6,840
0.34
447
-
-
63
6,840
0.34
510
10,293
8,283

합 계
355,985
-
3,198
-
-
-558
355,985
-
2,640
8,063,172
-9,297

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.