셀로맥스사이언스 — 감사보고서 (2023.12) (20240411)
제출인: 삼일회계법인

감사보고서
4.1
주식회사 셀로맥스

00260295
100000000000
20240328
1313110142300
000
32827
2713
19310
35
N
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Y
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E
N
4
N

주식회사 셀로맥스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 10 기

2023년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

제 9 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서 ...............................................................
1-3

Ⅱ. 재무제표
4

재무상태표 ...................................................................................
5-6

포괄손익계산서 ..............................................................................
7

자본변동표 ...................................................................................
8

현금흐름표 ...................................................................................
9

주석 ..............................................................................................
10-73

Ⅲ.
외부감사 실시내용 ...........................................................................
74-75

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 셀로맥스

주주 및 이사회 귀중

감사의견우리는 주식회사 셀로맥스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 윤 훈 수

2024년 3월 25일

이 감사보고서는 감사보고서일
(2024년 3월 25일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 셀로맥스

제 10 기

2023년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

제 9 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 셀로맥스 대표이사 서정민

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 용인시 기흥구 구성로 357, D-710호

(전 화)
031-662-1395

재 무 상 태 표

제 10 기말 2023년 12월 31일 현재

제 9 기말 2022년 12월 31일 현재

주식회사 셀로맥스
(단위: 원)

과 목
주 석
제 10(당) 기말
제 9(전) 기말

자 산

I. 유동자산

17,120,422,428
13,244,462,179

현금및현금성자산
5,6,7,32
1,920,300,134
250,008,642

단기금융상품
5,6,7,32
8,949,059,681
6,794,399,447

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
5,6,8,32
930,732,300
-

매출채권및기타채권
5,6,9,31,32
606,732,378
746,946,869

기타유동자산
10,31
266,131,670
408,774,144

재고자산
11
4,447,466,265
5,044,333,077

II. 비유동자산

15,706,849,352
15,285,475,518

장기금융상품
5,6,7,32
6,466,180,000
5,345,940,000

투자부동산
14
-
325,570,143

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
5,6,8,32
2,441,432,552
3,573,404,116

유형자산
12,15,30
5,533,355,226
5,180,411,009

무형자산
13
888,394,879
365,680,909

장기기타채권
5,6,9,32
68,070,903
40,124,000

이연법인세자산
27
309,415,792
454,345,341

자산총계

32,827,271,780
28,529,937,697

부 채

I. 유동부채

2,352,575,826
2,609,961,765

매입채무및기타채무
5,6,16,32
1,459,740,541
1,223,152,990

유동리스부채
15,29,32
113,577,913
30,337,553

기타유동부채
17,32
315,488,436
271,630,616

계약부채
18,22
86,343,452
107,080,698

당기법인세부채

377,425,484
977,759,908

II. 비유동부채

359,997,999
154,604,338

리스부채
15,29,32
106,365,556
40,944,109

장기기타채무
5,6,16,29,32
-
20,000,000

순확정급여부채
19
253,632,443
93,660,228

부채총계
32
2,712,573,825
2,764,566,102

자 본

자본금
1,20
1,030,000,000
1,030,000,000

자본잉여금
20
40,000,000
40,000,000

이익잉여금
21
29,044,697,955
24,695,371,595

자본총계
32
30,114,697,955
25,765,371,595

부채와자본총계

32,827,271,780
28,529,937,697

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 10 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 9 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 셀로맥스
(단위: 원)

과 목
주 석
제 10(당) 기
제 9(전) 기

I. 매출액
4,22,31
19,309,523,033
21,085,856,263

II. 매출원가
24
9,554,140,240
11,232,370,064

III. 매출총이익

9,755,382,793
9,853,486,199

판매비와관리비
23,24
5,136,646,038
3,243,860,565

IV. 영업이익
4
4,618,736,755
6,609,625,634

금융수익
25
1,169,348,332
432,088,901

금융비용
25
64,323,252
900,958,775

기타수익
26
28,357,635
36,229,350

기타비용
26
97,105,993
238,592,787

V. 법인세비용차감전순이익

5,655,013,477
5,938,392,323

VI. 법인세비용
27
1,155,713,934
1,206,809,664

VII. 당기순이익
21,28
4,499,299,543
4,731,582,660

VIII.기타포괄손익

(149,973,183)
15,527,593

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(149,973,183)
15,527,593

확정급여제도의 재측정요소
19,21,27
(149,973,183)
15,527,593

IX. 총포괄손익

4,349,326,360
4,747,110,253

X. 주당이익
28
437
459

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 10 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 9 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 셀로맥스
(단위: 원)

과 목
자본금
자본잉여금
이익잉여금
합 계

2022.01.01(전기초)
1,030,000,000
40,000,000
19,948,261,342
21,018,261,342

당기순이익
-
-
4,731,582,660
4,731,582,660

기타포괄손익
-
-
15,527,593
15,527,593

2022.12.31(전기말)
1,030,000,000
40,000,000
24,695,371,595
25,765,371,595

2023.01.01(당기초)
1,030,000,000
40,000,000
24,695,371,595
25,765,371,595

당기순이익
-
-
4,499,299,543
4,499,299,543

기타포괄손익
-
-
(149,973,183)
(149,973,183)

2023.12.31(당기말)
1,030,000,000
40,000,000
29,044,697,955
30,114,697,955

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 10 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 9 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 셀로맥스
(단위: 원)

과 목
주 석
제 10(당) 기
제 9(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

5,065,839,777
5,521,505,917

1. 영업에서 창출된 현금흐름

5,988,088,107
6,653,264,915

가. 당기순이익

4,499,299,543
4,731,582,660

나. 당기순이익에 대한 조정
29
500,667,477
2,787,872,933

다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감
29
988,121,087
(866,190,678)

2. 이자의 수취

525,391,770
301,571,898

3. 이자의 지급

(23,242,828)
(5,797,900)

4. 배당금의 수취

149,474,940
86,000,000

5. 법인세의 지급

(1,573,872,212)
(1,513,532,996)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(3,273,918,257)
(5,676,458,967)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

9,056,591,505
26,923,927,903

단기금융상품의 감소

7,681,758,979
21,608,581,183

장기금융상품의 감소

-
3,500,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

1,228,937,526
299,776,720

단기대여금의 감소

3,000,000
1,050,000,000

임차보증금의 감소

120,000,000
460,000,000

기타보증금의 감소

19,995,000
5,570,000

차량운반구의 처분

900,000
-

시설장치의 처분

2,000,000
-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(12,330,509,762)
(32,600,386,870)

단기금융상품의 증가

6,287,359,213
23,650,980,630

장기금융상품의 증가

4,669,300,000
5,369,940,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

628,441,150
3,322,020,245

유형자산의 취득

120,574,554
74,288,495

무형자산의 취득

561,980,845
56,917,500

임차보증금의 증가

-
120,000,000

기타보증금의 증가

62,854,000
6,240,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
29
(122,066,879)
(44,465,714)

1. 재무활동으로 인한 현금유출액

(122,066,879)
(44,465,714)

리스부채의 감소

102,066,879
44,465,714

임대보증금의 감소

20,000,000
-

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)

1,669,854,641
(199,418,764)

V. 기초의 현금및현금성자산

250,008,642
448,430,003

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

436,851
997,403

VII. 기말의 현금및현금성자산

1,920,300,134
250,008,642

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 10 (당) 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 9 (전) 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 셀로맥스

1. 일반사항

주식회사 셀로맥스(이하 "회사")는 건강기능식품, 화장품 개발 및 판매 등 사업을 목적으로 2014년 10월 22일에 설립되었으며, 경기도 용인시 기흥구 구성로 357, D-710호에 위치하고 있습니다.

회사의 자본금은 설립 후 수차례 유상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 1,030백만원입니다.

회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보통주 주식수(주)
지분율
비고

서정민
4,110,200
39.90%
대표이사

문민선 외 2인
3,764,800
36.55%
특수관계인

㈜유비쿼스인베스트먼트
1,325,000
12.86%

기타
1,100,000
10.69%

합 계
10,300,000
100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

부채는 보고기간말 현재 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리 보유 여부에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 그리고 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동·비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를

공시
하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

외환차이는 '기타수익' 또는 '기타비용'에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

건 물
40년

차량운반구
5년

비 품
5년

시설장치
5년

금 형
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 기타수익으로 표시됩니다.

2.9 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

소프트웨어
5년

산업재산권(특허권, 상표권)
7년

2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적 의무나 의제 의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여

회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

2.17 수익인식수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매회사는 건강기능식품, 화장품 등을 판매하고 있으며, 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점을 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 고객에게 제품이실질적으로 인도되는 시점에 전체 거래가격을 수익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 통제가 이전될 때 수익을 인식하며 통제란 자산을 사용하도록 지시하고 자산의 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있는 능력을 의미합니다.

수익은 고객과의 계약상 제시된 반품한도 및 기간 내에서 판매시점에 예상되는 반품 총액을 추정하여 반품될 것으로 예상되는 재화에 대해서는 환불부채와 이에 상응하는 수익조정이 인식됩니다.

(2) 교육용역회사는 고객으로부터 일정기간에 대한 강의료를 선수하고 있으며, 고객에게 강의 용역을 제공하는 기간 및 횟수에 따라 용역에 대한 통제를 이전합니다. 교육용역과 관련된 수익은 계약기간에 걸쳐 수행의무가 이행되는 것이므로 기간에 걸쳐 수익이 인식됩니다.
2.18 리스(1) 리스이용자회사는 사무실과 차량운반구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결됩니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

비품 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연장선택권 및 종료선택권

회사의 다수의 부동산 및 자동차 리스계약은 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

2.19 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.20 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2024년 2월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실 및 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 영업부문

경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 최고영업의사결정자는 사업부문별 제품 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.당기말 현재 회사의 영업부문은 다음과 같습니다.

구분
주요 재화

뉴트라 사업부
건강기능식품 등

일반의약품 사업부
일반의약품 등

코스메틱 사업부
기초화장품 등

기타
VOD 등

(1) 당기 및 전기 중 각 부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구 분
뉴트라 사업부
일반 의약품 사업부
코스메틱 사업부
기 타
합계

매출액
17,611,267
632,455
1,034,084
31,717
19,309,523

영업이익
4,226,171
151,770
248,149
(7,353)
4,618,737

2) 전기

(단위:천원)

구 분
뉴트라 사업부
일반 의약품 사업
코스메틱 사업부
기 타
합계

매출액
18,015,897
775,656
1,221,003
1,073,300
21,085,856

영업이익
5,647,309
243,139
382,739
336,439
6,609,626

(2) 당기 및 전기 중 각 부문의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

구 분
뉴트라 사업부
일반 의약품 사업부
코스메틱 사업부
기 타
합계

대한민국
17,602,725
632,455
936,134
31,717
19,203,031

아시아
8,542
-
97,950
-
106,492

합계
17,611,267
632,455
1,034,084
31,717
19,309,523

2) 전기

(단위:천원)

구 분
뉴트라 사업부
일반 의약품 사업
코스메틱 사업부
기 타
합계

대한민국
18,015,897
775,656
1,121,760
1,073,300
20,986,613

아시아
-
-
99,243
-
99,243

합계
18,015,897
775,656
1,221,003
1,073,300
21,085,856

(3) 당기 및 전기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 존재하지 않습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품의 범주보고기간종료일 현재 금융상품 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치 측정금융자산
상각후원가 측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
1,920,300
1,920,300

단기금융상품
-
8,949,060
8,949,060

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
930,732
-
930,732

매출채권및기타채권
-
606,732
606,732

장기금융상품
-
6,466,180
6,466,180

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
2,441,433
-
2,441,433

장기기타채권
-
68,071
68,071

합계
3,372,165
18,010,343
21,382,508

(단위:천원)

구분
상각후원가 측정금융부채

매입채무및기타채무
1,459,741

2) 전기말

(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치 측정금융자산
상각후원가 측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
250,009
250,009

단기금융상품
-
6,794,399
6,794,399

당기손익-공정가치측정금융자산
3,573,404
-
3,573,404

매출채권및기타채권
-
746,947
746,947

장기금융상품
-
5,345,940
5,345,940

장기기타채권
-
40,124
40,124

합계
3,573,404
13,177,419
16,750,823

(단위:천원)

구분
상각후원가 측정금융부채

매입채무및기타채무
1,223,153

장기기타채무
20,000

합계
1,243,153

(2) 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구분
금융자산

당기손익-공정가치 측정금융자산
상각후원가 측정금융자산

수익:

이자수익
-
579,536

배당금수익
149,475
-

외환차익
-
3,421

외화환산이익
-
437

대손상각비(환입)
-
34,660

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
258,393
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
181,944
-

소계
589,812
618,054

비용:

외환차손
-
(3,448)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
(10,244)
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
(30,837)
-

소계
(41,081)
(3,448)

합계
548,731
614,606

2) 전기

(단위:천원)

구분
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치 측정금융자산
상각후원가 측정금융자산
상각후원가 측정금융부채

수익:

이자수익
-
312,724
-

배당금수익
86,000
-
-

외환차익
-
3,113
-

외화환산이익
-
997
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
1,402
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
31,963
-
-

대손상각비(환입)
-
26,860
-

소계
119,365
343,694
-

비용:

외환차손
-
(5,692)
(1)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
(895,161)
-
-

소계
(895,161)
(5,692)
(1)

합계
(775,796)
338,002
(1)

6. 금융상품 종류별 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산
1,920,300
1,920,300
250,009
250,009

단기금융상품
8,949,060
8,949,060
6,794,399
6,794,399

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
930,732
930,732
-
-

매출채권및기타채권
606,732
606,732
746,947
746,947

장기금융상품
6,466,180
6,466,180
5,345,940
5,345,940

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)
2,441,433
2,441,433
3,573,404
3,573,404

장기기타채권
68,071
68,071
40,124
40,124

합계
21,382,508
21,382,508
16,750,823
16,750,823

금융부채:

매입채무및기타채무
1,459,741
1,459,741
1,223,153
1,223,153

장기기타채무
-
-
20,000
20,000

합계
1,459,741
1,459,741
1,243,153
1,243,153

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
2,108,908
-
1,263,257
3,372,165

2) 전기말

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
2,050,370
-
1,523,034
3,573,404

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

변액보험
-
314,421
3
해약환급금(*1)
금리,주가,채권지수

투자유가증권
600,000
200,000
3
원가법(*2)
-

ELS

663,257
1,008,613
3
옵션모형
금리,주가,지수

합 계
1,263,257
1,523,034

(*1) 운용사의 공시이율을 기초로 산정되며, 보고기간말 환급가능한 금액에 근거하여 측정하였습니다.(*2) 취득원가가 공정가치의 적정한 추정치에 해당되므로 해당 금융자산을 취득원가로 측정하였습니다.

7. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금
6,149
798

보통예금 등
1,914,151
249,211

단기금융상품
사채 등
8,949,060
6,794,399

장기금융상품
사채 등
6,466,180
5,345,940

합 계
17,335,540
12,390,348

(2) 사용제한 내역보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품에 대하여 사용이 제한된 내역은 없습니다.

8. 당기손익-공정가치금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동:

출자금
600,000
-

ELS
330,732
-

소 계
930,732
-

비유동:

주식
2,108,908
2,050,370

보험상품
-
314,421

ELS
332,525
1,008,614

출자금
-
200,000

소 계
2,441,433
3,573,405

합 계
3,372,165
3,573,405

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
3,573,405
1,412,956

취득
628,441
3,322,020

처분
(1,077,830)
(267,812)

평가
248,149
(893,759)

기말
3,372,165
3,573,405

9. 매출채권및기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

총액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액
총액
대손충당금
장부금액

매출채권
513,439
(30)
-
513,409
627,257
(43,636)
583,621

단기기타채권:

단기대여금
100,000
(100,000)
-
-
103,000
(103,000)
-

미수금
3,482
-
-
3,482
4,980
-
4,980

미수수익
84,841
-
-
84,841
32,838
-
32,838

임차보증금
5,000
-
-
5,000
120,000
-
120,000

기타보증금
-
-
-
-
5,508
-
5,508

소계
193,323
(100,000)
-
93,323
266,326
(103,000)
163,326

장기기타채권:

임차보증금
-
-
-
-
5,000
-
5,000

기타보증금
77,983
-
(9,912)
68,071
35,124
-
35,124

소계
77,983
-
(9,912)
68,071
40,124
-
40,124

합계
784,745
(100,030)
(9,912)
674,803
933,707
(146,636)
787,071

10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

선급금
277,064
645,984

선급금 대손충당금
(30,000)
(263,317)

선급비용
18,585
25,705

환불자산(*)
483
402

합계
266,132
408,774

(*) 반품 관련 환불자산과 환불부채를 총액 인식함에 따라 발생한 금액입니다.11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
5,039,306
(893,073)
4,146,233
5,603,663
(908,818)
4,694,845

원재료
270,291
-
270,291
319,845
-
319,845

저장품
30,942
-
30,942
29,643
-
29,643

합계
5,340,539
(893,073)
4,447,466
5,953,151
(908,818)
5,044,333

당기 중 재고자산평가손실환입으로 15,744천원, 재고자산폐기손실로 18,241천원이 반영되었으며, 전기 중 재고자산평가손실로 반영된 금액은 464,996천원입니다.당기 중 비용으로 인식된 재고자산의 원가는 683,883천원(전기: 402,831천원)입니다.

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
2,175,889
-
2,175,889
2,062,239
-
2,062,239

건물
3,216,073
(405,891)
2,810,182
2,977,024
(298,354)
2,678,670

차량운반구
111,360
(54,880)
56,480
104,666
(40,879)
63,787

비품
527,475
(361,942)
165,533
490,954
(292,485)
198,469

시설장치
474,687
(388,425)
86,262
500,487
(415,501)
84,986

금형
37,440
(19,845)
17,595
37,440
(12,356)
25,084

사용권자산
320,139
(98,725)
221,414
150,212
(83,036)
67,176

합계
6,863,063
(1,329,708)
5,533,355
6,323,022
(1,142,611)
5,180,411

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구분
토지
건물
차량운반구
비품
시설장치
금형
사용권자산
합계

취득원가:

기초
2,062,239
2,977,024
104,666
490,954
500,487
37,440
150,212
6,323,022

취득
-
-
10,862
47,521
67,700
-
289,131
415,214

처분
-
-
(4,168)
(11,000)
(93,500)
-
(119,204)
(227,872)

기타증감(*)
113,650
239,049
-
-
-
-
-
352,699

기말
2,175,889
3,216,073
111,360
527,475
474,687
37,440
320,139
6,863,063

감가상각누계액:

기초
-
(298,354)
(40,879)
(292,485)
(415,501)
(12,356)
(83,036)
(1,142,611)

감가상각
-
(80,408)
(17,196)
(80,457)
(44,290)
(7,489)
(111,621)
(341,461)

처분
-
-
3,195
11,000
71,366
-
95,932
181,493

기타증감(*)
-
(27,129)
-
-
-
-
-
(27,129)

기말
-
(405,891)
(54,880)
(361,942)
(388,425)
(19,845)
(98,725)
(1,329,708)

장부금액:

기초
2,062,239
2,678,670
63,787
198,469
84,986
25,084
67,176
5,180,411

기말
2,175,889
2,810,182
56,480
165,533
86,262
17,595
221,414
5,533,355

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체 등으로 구성되어 있습니다.(주석14 참조)

2) 전기

(단위:천원)

구분
토지
건물
차량운반구
비품
시설장치
금형
사용권자산
합계

취득원가:

기초
2,062,239
2,977,024
30,377
490,954
500,487
37,440
202,153
6,300,674

취득
-
-
74,289
-
-
-
31,008
105,297

기타증감(*)
-
-
-
-
-
-
(82,949)
(82,949)

기말
2,062,239
2,977,024
104,666
490,954
500,487
37,440
150,212
6,323,022

감가상각누계액:

기초
-
(223,929)
(28,223)
(200,567)
(325,498)
(4,868)
(122,711)
(905,796)

감가상각
-
(74,425)
(12,656)
(91,918)
(90,003)
(7,488)
(43,274)
(319,764)

기타증감(*)
-
-
-
-
-
-
82,949
82,949

기말
-
(298,354)
(40,879)
(292,485)
(415,501)
(12,356)
(83,036)
(1,142,611)

장부금액:

기초
2,062,239
2,753,095
2,154
290,387
174,989
32,572
79,442
5,394,878

기말
2,062,239
2,678,670
63,787
198,469
84,986
25,084
67,176
5,180,411

(*) 리스계약의 해지로 인한 변동입니다.(3) 당기 및 전기 중 감가상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
341,459
319,764

(4) 보고기간종료일 현재 담보 제공된 유형자산은 없습니다.

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
49,943
(45,346)
4,597
44,718
(40,038)
4,680

회원권
882,008
-
882,008
325,253
-
325,253

특허권
2,273
(483)
1,790
2,273
(161)
2,112

상표권
-
-
-
54,545
(20,909)
33,636

합계
934,224
(45,829)
888,395
426,788
(61,108)
365,680

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구분
소프트웨어
회원권
특허권
상표권
합계

취득원가:

기초
44,718
325,253
2,273
54,545
426,789

취득
5,225
556,755
-
-
561,980

처분(폐기)
-
-
-
(54,545)
(54,545)

기말
49,943
882,008
2,273
-
934,224

상각누계액:

기초
(40,038)
-
(161)
(20,909)
(61,108)

상각
(5,308)
-
(322)
(2,728)
(8,358)

처분(폐기)
-
-
-
23,637
23,637

기말
(45,346)
-
(483)
-
(45,829)

장부금액:

기초
4,680
325,253
2,112
33,636
365,681

기말
4,597
882,008
1,790
-
888,395

2) 전기

(단위:천원)

구분
소프트웨어
회원권
특허권
상표권
합계

취득원가:

기초
44,718
270,608
-
54,545
369,871

취득
-
54,645
2,273
-
56,918

기말
44,718
325,253
2,273
54,545
426,789

상각누계액:

기초
(31,094)
-
-
(10,000)
(41,094)

상각
(8,944)
-
(161)
(10,909)
(20,014)

기말
(40,038)
-
(161)
(20,909)
(61,108)

장부금액:

기초
13,624
270,608
-
44,545
328,777

기말
4,680
325,253
2,112
33,636
365,681

(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
8,358
20,014

(4) 당기 및 전기 중 경상연구개발비로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출원가
562,644
431,496

14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
-
-
-
113,650
-
113,650

건물
-
-
-
239,291
(27,371)
211,920

합계
-
-
-
352,941
(27,371)
325,570

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
합 계

취득원가:

기초
113,650
239,291
352,941

기타증감(*)
(113,650)
(239,291)
(352,941)

기말
-
-
-

상각누계액:

기초
-
(27,371)
(27,371)

기타증감(*)
-
27,371
27,371

기말
-
-
-

장부금액:

기초
113,650
211,920
325,570

기말
-
-
-

(*) 투자부동산의 유형자산(토지 및 건물) 대체액입니다(주석12 참조).

2) 전기

(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
합 계

취득원가:

기초
113,650
239,291
352,941

기말
113,650
239,291
352,941

상각누계액:

기초
-
(21,389)
(21,389)

상각
-
(5,982)
(5,982)

기말
-
(27,371)
(27,371)

장부금액:

기초
113,650
217,902
331,552

기말
113,650
211,920
325,570

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
-
5,982

15. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

부동산
182,343
(70,435)
111,908
8,228
(1,029)
7,199

차량운반구
137,796
(28,290)
109,506
141,984
(82,007)
59,977

합계
320,139
(98,725)
221,414
150,212
(83,036)
67,176

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

리스부채
113,578
106,366
30,338
40,944

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
71,282
84,739

증가
277,078
31,009

리스료지급
(102,067)
(44,466)

해지
(26,350)
-

기말
219,943
71,282

(4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

사용권자산 감가상각비

부동산
69,407
4,225

차량운반구
42,213
39,048

리스부채에 대한 이자비용
23,243
5,798

단기리스료

13,310

-

소액자산리스료
7,546
7,868

합계
155,719
56,939

(5)
당기와 전기 중 사용권자산 증가액은
각각 289백만원 및 31백만원입니다.
(6) 당기와 전기중 리스와 관련된 총 지출액은 각각 146,166천원 및 58,131천원입니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

매입채무및단기기타채무

매입채무
1,250,625
1,024,883

미지급금
77
-

미지급비용
209,039
198,270

소계
1,459,741
1,223,153

장기기타채무

임대보증금
-
20,000

소계
-
20,000

합계
1,459,741
1,243,153

17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

예수금
136
14,601

부가세예수금
202,735
188,637

선수금
51,872
67,514

환불부채(*)
982
878

연차충당부채
59,763
-

합계
315,488
271,630

(*) 반품 관련 환불자산과 환불부채를 총액 인식함에 따라 발생한 금액입니다.

18. 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

고객충성제도
86,343
97,252

이연매출
-
9,829

합계
86,343
107,081

(2) 당기 및 전기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
107,081
90,994

전입
94,254
107,081

수익인식
(114,992)
(90,994)

기말
86,343
107,081

19. 확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
706,199
462,959

사외적립자산 공정가치
(452,567)
(369,299)

합계
253,632
93,660

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
462,959
416,144

당기근무원가
91,889
110,663

이자원가
12,388
5,946

재측정요소:

재무적가정의 변동효과
121,667
(39,176)

경험적조정으로 인한 효과
56,343
9,057

인구통계적가정의 변동효과
687
-

퇴직급여지급액
(39,734)
(39,675)

기말
706,199
462,959

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
369,299
298,349

불입액
100,000
80,000

퇴직급여지급액
(29,052)
(13,471)

이자수익
20,844
14,633

재측정요소:

사외적립자산의 수익
(8,524)
(10,211)

기말
452,567
369,300

(4) 당기 및 전기 중 확정급여부채 관련 손익 인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
91,889
110,663

순이자손익
(8,456)
(8,687)

합계
83,433
101,976

(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
당기말
전기말

할인율
4.87
5.85

기대임금상승률
4.70
3.32

회사는 확정급여부채의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.당기말 현재 확정급여부채의 가중평균 듀레이션은 8.033년입니다.

(6) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분
가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율의 변동
1%
-7.20%
8.20%

기대임금상승률의 변동
1%
8.50%
-7.60%

민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구분
1년 미만
1~5년 미만
5~10년 미만
10년 이상
합계

금액
61,295
404,715
898,519
2,947,590
4,312,119

20. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
100,000,000
1,000,000

1주당 액면금액
100
10,000

발행한 주식수(*)
10,300,000
103,000

기말 현재 자본금
1,030,000,000
1,030,000,000

(*) 당기 중 액면분할로 주식수가 변동하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
40,000
40,000

(3) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 없습니다.

21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
2,550
2,550

미처분이익잉여금
29,042,148
24,692,822

합계
29,044,698
24,695,372

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 10(당) 기
2023년 01월 01일
부터
제 9(전) 기
2022년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

2022년 12월 31일
까지

처분예정일
2024년 03월 28일

처분확정일
2023년 03월 29일

(단위:천원)

구분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

29,042,148

24,692,822

1. 전기이월미처분이익잉여금
24,692,822

19,945,711

2. 당기순이익
4,499,300

4,731,583

3. 확정급여제도의 재측정요소
(149,973)

15,528

II. 이익잉여금처분액

-

-

III. 차기이월미처분이익잉여금

29,042,148

24,692,822

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
19,309,523
21,085,856

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구 분
제품매출
상품매출
교육용역매출 등
합계

부문수익

외부고객으로부터 수익
19,277,806
1,814
29,903
19,309,523

수익인식시점

한 시점에 인식
19,277,806
1,814
-
19,279,620

기간에 걸쳐 인식
-
-
29,903
29,903

2) 전기

(단위:천원)

구 분
제품매출
상품매출
교육용역매출 등
합계

부문수익

외부고객으로부터 수익
21,055,469
2,152
28,235
21,085,856

수익인식시점

한 시점에 인식
21,055,469
2,152
-
21,057,621

기간에 걸쳐 인식
-
-
28,235
28,235

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

국내
19,203,031
20,986,613

해외
106,492
99,243

합계
19,309,523
21,085,856

(4) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

계약부채
86,343

107,080

(5) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
107,081
90,994

23. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
1,335,463
849,835

퇴직급여
83,433
101,976

복리후생비
158,344
145,930

세금과공과금
78,243
76,932

감가상각비
341,459
319,764

투자부동산상각비
-
5,982

무형자산상각비
8,358
20,014

지급수수료
1,067,483
873,543

광고선전비
286,592
124,340

외주용역비
76,509
136,407

대손상각비(환입)
(34,660)
(26,860)

견본비
25,455
164,858

해외시장개척비
29,314
44,361

기타
1,680,653
406,779

합계
5,136,646
3,243,861

24. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
343,964
(45,056)

원부재료 및 상품 매입액
339,919
447,887

종업원급여
1,418,896
951,811

복리후생비
158,344
145,930

감가상각비 및 무형자산상각비
349,817
345,761

지급수수료
1,067,483
873,543

세금과공과
78,243
76,932

운반비
1,013,377
1,042,913

외주비
8,345,051
9,519,096

대손상각비(환입)
(34,660)
(26,860)

기타비용
1,610,352
1,144,274

합계(*)
14,690,786
14,476,231

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자수익
579,536
312,724

배당금수익
149,475
86,000

당기손익-공정가치금융자산평가이익
258,393
1,402

당기손익-공정가치금융자산처분이익
181,944
31,963

합계
1,169,348
432,089

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자비용
23,243
5,798

당기손익-공정가치금융자산평가손실
10,244
895,161

당기손익-공정가치금융자산처분손실
30,836
-

합계
64,323
900,959

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

외환차익
3,421
3,113

수입임대료
16,750
31,100

외화환산이익
437
997

리스해지이익
2,287
-

잡이익
5,463
1,019

합계
28,358
36,229

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

외환차손
3,447
5,693

기부금
5,112
3,800

유형자산처분손실
20,207
-

무형자산처분손실
30,909
-

기타의대손상각비
-
227,318

리스해지손실
498
-

잡손실
36,933
1,782

합계
97,106
238,593

27. 법인세비용(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세부담액
973,274
1,516,708

법인세추납액
263
3,995

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
144,930
(309,513)

자본에 가감하는 법인세효과
37,247
(4,380)

법인세비용
1,155,714
1,206,810

(2) 당기 및 전기 중 자본에 가감하는 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
37,247
(4,380)

(3) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
5,655,013
5,938,392

적용세율에 따른 세부담액
1,159,898
1,284,446

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과
(1,299)
(37,013)

비공제비용으로 인한 효과
67,396
72,241

세액공제로 인한 효과
(73,942)
(105,791)

기타
3,661
(7,073)

법인세비용
1,155,714
1,206,810

유효세율
20.44%
20.32%

(4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구 분
일시적차이
이연법인세자산(부채)

기 초
증감액
기 말
기 초
증감액
기 말

퇴직급여충당부채
462,960
243,240
706,200
97,222
50,374
147,596

퇴직연금운용자산
(369,299)
(83,268)
(452,567)
(77,553)
(17,034)
(94,587)

당기손익-공정가치금융자산
887,476
(575,764)
311,712
186,370
(121,222)
65,148

미지급비용
40,564
19,199
59,763
8,518
3,972
12,490

대손충당금
396,142
(275,017)
121,125
83,190
(57,875)
25,315

사용권자산
(67,176)
(154,238)
(221,414)
(14,107)
(32,168)
(46,275)

리스부채
71,282
148,661
219,943
14,969
30,999
45,968

감가상각누계액
(134,852)
46,175
(88,677)
(28,320)
9,786
(18,534)

환불자산
(402)
(81)
(483)
(84)
(16)
(100)

환불부채
878
104
982
184
21
205

제품평가충당금
908,818
(15,745)
893,073
190,852
(4,200)
186,652

미수수익
(32,838)
(52,003)
(84,841)
(6,896)
(10,836)
(17,732)

업무용승용차감가상각비
-
2,808
2,808
-
587
587

현재가치할인차금
-
9,912
9,912
-
2,072
2,072

감가상각누계액(무형자산)
-
2,922
2,922
-
611
611

일시적차이 소계
2,163,553
(683,095)
1,480,458
454,345
(144,929)
309,416

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산
-
-
-

이연법인세자산(부채) 합계
454,345
(144,929)
309,416

2) 전기

(단위:천원)

구 분
일시적차이
이연법인세자산(부채)

기 초
증감액
기 말
기 초
증감액
기 말

퇴직급여충당부채
416,144
46,816
462,960
91,552
5,670
97,222

퇴직연금운용자산
(298,349)
(70,950)
(369,299)
(65,637)
(11,916)
(77,553)

당기손익-공정가치금융자산
53,211
834,265
887,476
11,707
174,663
186,370

미지급비용
37,531
3,033
40,564
8,257
261
8,518

대손충당금
189,512
206,630
396,142
41,693
41,497
83,190

사용권자산
(79,442)
12,266
(67,176)
(17,477)
3,370
(14,107)

리스부채
84,739
(13,457)
71,282
18,643
(3,674)
14,969

감가상각누계액
(167,583)
32,731
(134,852)
(36,871)
8,551
(28,320)

환불자산
(416)
14
(402)
(91)
7
(84)

환불부채
848
30
878
187
(3)
184

제품평가충당금
443,820
464,998
908,818
97,640
93,212
190,852

미수수익
(21,686)
(11,152)
(32,838)
(4,771)
(2,125)
(6,896)

일시적차이 소계
658,329
1,505,224
2,163,553
144,832
309,513
454,345

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산
-
-
-

이연법인세자산(부채) 합계
144,832
309,513
454,345

일시적차이에 적용되는 세율은 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.(5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
261,982
292,190

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
224,663
289,115

소계
486,645
581,305

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(159,396)
(119,980)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(17,833)
(6,980)

소계
(177,229)
(126,960)

이연법인세자산(부채) 순액
309,416
454,345

28. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

당기순이익
4,499,299,543
4,731,582,660

가중평균유통보통주식수(*)
10,300,000
10,300,000

기본주당이익
437
459

(*) 회사는 당기에 액면분할을 수행하였습니다. 액면분할 전 주식수는 103,000주였으며 액면분할 후 주식수는 10,300,000주입니다.

(2) 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 당기순이익에 대한 조정 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용
1,155,714
1,206,810

이자비용
23,243
5,798

퇴직급여
83,433
101,976

감가상각비
341,459
319,764

투자부동산상각비
-
5,982

무형자산상각비
8,358
20,014

대손상각비
(34,660)
(26,860)

기타의대손상각비
-
227,318

당기손익-공정가치금융자산평가손실
10,244
895,161

당기손익-공정가치금융자산처분손실
30,837
-

유형자산처분손실
20,207
-

무형자산처분손실
30,909
-

리스해지손실
498
-

재고자산평가손실(환입)
(15,744)
464,996

재고자산폐기손실
18,241
-

이자수익
(579,536)
(312,724)

배당금수익
(149,475)
(86,000)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(258,393)
(1,402)

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(181,944)
(31,963)

외화환산이익
(437)
(997)

리스해지이익
(2,287)
-

합계
500,667
2,787,873

(3) 당기 및 전기 중 영업활동 자산,부채의 증감 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소
95,872
41,059

미수금의 감소
1,497
63

선급금의 감소(증가)
141,603
(295,911)

선급비용의 감소(증가)
7,121
(16,681)

환불자산의 감소(증가)
(81)
13

재고자산의 감소(증가)
594,370
(307,687)

매입채무의 증가(감소)
225,742
(234,006)

미지급금의 증가(감소)
77
(17,761)

미지급비용의 증가
33,808
24,000

예수금의 감소
(14,465)
(3,369)

부가세예수금의 증가
14,099
1,893

선수금의 증가(감소)
(15,642)
32,284

환불부채의 증가
103
30

연차충당부채의 증가
35,435
-

계약부채의 증가(감소)
(20,737)
16,086

사외적립자산의 증가
(100,000)
(80,000)

퇴직금의 지급
(10,681)
(26,204)

합계
988,121
(866,191)

(4) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 비현금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

리스부채의 유동성 대체
113,578
32,171

사용권자산 인식
289,131
31,008

사용권자산의 만료
23,273
82,949

확정급여채무 재측정요소
(149,973)
(19,908)

투자부동산대체
325,570
-

임차보증금 유동성 대체
5,000
120,000

장기금융상품 유동성 대체
3,549,060
52,000

선급금의 제각
227,318
-

(5) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구분
리스부채
장기기타채무
합계

기초
71,282
20,000
91,282

재무현금흐름
(102,067)
(20,000)
(122,067)

취득-리스 등
250,728
-
250,728

기말
219,943
-
219,943

2) 전기

(단위: 천원)

구분
리스부채
장기기타채무
합계

기초
84,739
20,000
104,739

재무현금흐름
(44,465)
-
(44,465)

취득-리스 등
31,008
-
31,008

기말
71,282
20,000
91,282

30. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사는 계약의무를 보증하기 위하여 SGI서울보증으로부터 70백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보험가입내역당기말 현재 회사는 KB손해보험에 건물 등 유형자산에 대하여 부보금액 2,585백만원의 화재보험 등을 가입하고 있습니다. 또한 KB손해보험에 차량운반구에 대한 종합보험을 가입하고 있습니다.

(3) 당사는 ㈜유비쿼스인베스트먼트가 요청하는 경우 유아이 탄소중립e-신산업 육성펀드에 2,000백만원을 출자하기로 하는 약정을 체결하였으며, 당기말 현재 미이행출자 약정금액은 1,400백만원 입니다.31. 특수관계자거래(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계
특수관계자의 명칭
비고

기타 특수관계자
광혜당약국
대표이사 특수관계인

문민선
임원 및 대표이사 특수관계인

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

관계
특수관계자의 명칭
매출
매입

기타특수관계자
광혜당약국
145,639
2,294

2) 전기

(단위:천원)

관계
특수관계자의 명칭
매출

기타특수관계자
광혜당약국
126,273

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 존재하지 않습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:천원)

관계
특수관계자의 명칭
매출채권
미지급비용
선수금

기타특수관계자
광혜당약국
3,615
1,756
3,647

2) 전기말

(단위:천원)

관계
특수관계자의 명칭
매출채권

기타특수관계자
광혜당약국
65,308

(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 보증은 없습니다.

(6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기급여
819,965
410,000

퇴직급여
29,064
16,349

합계
849,029
426,349

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 내부감사를 포함하고 있습니다.

32. 위험관리(1) 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하고 있습니다.

1) 시장위험

① 외환위험가. 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화 환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

USD
JPY
USD

현금및현금성자산
5,171
614,859
6,767

나. 민감도 분석회사의 주요 환위험은 JPY 환율에 기인합니다.

(단위:천원)

구분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

일본 엔화/원
10% 상승시
48,635
-
48,635
-

10% 하락시
(48,635)
-
(48,635)
-

② 이자율위험가. 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금에서 발생할 수 있습니다회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.한편, 회사는 외부차입금 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

2) 신용위험① 위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있으며, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산과 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

② 보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
신용위험최대노출금액
장부금액
신용위험최대노출금액

현금성자산(*1)
1,914,151
1,914,151
249,211
249,211

단기금융상품
8,949,060
8,949,060
6,794,399
6,794,399

당기손익-공정가치금융자산
3,372,165
3,372,165
3,573,404
3,573,404

매출채권및기타채권
606,732
706,763
746,947
746,947

장기금융상품
6,466,180
6,466,180
5,345,940
5,345,940

장기기타채권
68,071
77,983
40,124
40,124

합계
21,376,359
21,486,302
16,750,025
16,750,025

(*1) 회사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.

③ 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.가. 매출채권보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위:천원)

구분
집합평가
합계

3개월이내
3개월~6개월
6개월~9개월
12개월이내
12개월초과

총장부금액
505,986
2,592
4,825
36
-
513,439

기대손실율
0.00%
0.02%
0.47%
11.41%
-
0.01%

대손충당금
3
-
23
4
-
30

순장부금액
505,983
2,592
4,802
32
-
513,409

- 전기말

(단위:천원)

구분
집합평가
합계

3개월이내
3개월~6개월
6개월~9개월
12개월이내
12개월초과

총장부금액
560,770
40,846
8,581
1,528
15,532
627,257

기대손실율
2.09%
18.22%
86.49%
100.00%
100.00%
6.96%

대손충당금
11,714
7,440
7,422
1,528
15,532
43,636

순장부금액
549,056
33,406
1,159
-
-
583,621

나. 상각후원가측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기대여금, 미수금, 미수수익 등이 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 기타 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 상각후원가측정 기타 금융자산의 신용위험정보의 세부 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위:천원)

구분
집합평가
합계

3개월이내
3개월~6개월
6개월~9개월
12개월이내
12개월초과

총장부금액
88,323
5,000
-
-
100,000
193,323

기대손실율
0.00%
0.00%
-
-
100.00%
51.73%

대손충당금
-
-
-
-
100,000
100,000

순장부금액
88,323
5,000
-
-
-
93,323

- 전기말

(단위:천원)

구분
집합평가
합계

3개월이내
3개월~6개월
6개월~9개월
12개월이내
12개월초과

총장부금액
43,326
120,000
-
-
103,000
266,326

기대손실율
0.00%
0.00%
-
-
100.00%
38.67%

대손충당금
-
-
-
-
103,000
103,000

순장부금액
43,326
120,000
-
-
-
163,326

다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 및 현재가치할인차금의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당기

(단위:천원)

구분
기초
대손(환입)
제각 등
기말

매출채권
43,636
(25,660)
(17,946)
30

단기대여금
103,000
(3,000)
-
100,000

합 계
146,636
(28,660)
(17,946)
100,030

- 전기

(단위:천원)

구분
기초
대손(환입)
제각 등
기말

매출채권
71,978
(26,860)
(1,482)
43,636

단기대여금
103,000
-
-
103,000

합 계
174,978
(26,860)
(1,482)
146,636

3) 유동성위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.

회사는 주기적으로 미래 현금흐름을 예측하여 유동성 위험을 사전적으로 관리하고 있습니다. 회사는 기본적으로 무차입경영을 추구하고 있으며 유동성이 부족한 상황이 발생할 경우 금융자산에 대한 투자규모의 조정, 채권의 회수 및 채무의 지급시기 조정 등을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위:천원)

구분
장부금액
1년미만
1년~5년
5년초과

매입채무및기타채무
1,459,741
1,459,741
-
-

리스부채
219,943
138,399
108,723
-

출자약정(*)
-
1,400,000
-
-

합계
1,679,684
2,998,140
108,723
-

(*) 약정에 따른 추가 출자가 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다.

- 전기말

(단위:천원)

구분
장부금액
1년미만
1년~5년
5년초과

매입채무및기타채무
1,223,153
1,223,153
-
-

리스부채
71,282
35,653
45,736
-

장기기타채무
20,000
-
-
20,000

출자약정(*)
-
1,800,000
-
-

합계
1,314,435
3,058,806
45,736
20,000

(*) 약정에 따른 추가 출자가 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다.

상기 현금흐름은 계약 원금과 최소리스료 지급액의 현금흐름으로, 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.(2) 자본위험관리회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본(비지배지분 포함)으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

부채총계
2,712,574
2,764,566

차감: 현금및현금성자산
(1,920,300)
(250,009)

순부채
792,274
2,514,557

자본총계
30,114,698
25,765,372

순부채비율
2.63%
9.76%

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 셀로맥스

감사대상 사업연도
2023년 01월 01일
부터
2023년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
5
5
1
1
5
6
1
4
1
2
-
-
13
18

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
26
17
45
34
369
515
104
176
3
19
-
-
547
761

합계
26
17
45
34
369
515
104
176
3
19
-
-
547
761

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2023.12.14 ~ 2023.12.19
4
일

주요내용
감사위험 평가 및 감사절차의 성격, 시기, 범위 결정

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2023.11.20 ~ 2023.11.23
4
일
4
명
4
명
회사 업무 프로세스 및 내부통제에 대한 이해, 조기 입증시사

2024.02.26 ~ 2024.02.29
4
일
4
명
4
명
재무제표 관련 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2023.12.29
1
일

실사(입회)장소
안성, 본사창고

실사(입회)대상
제품 등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2023.12.29
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금시재 및 보유 유가증권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
타처보관재고자산 조회

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2023.12.14, 2024.03.25

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 12월 14일
감사인 : 업무수행이사외 2인회사 : 감사
서면회의
회계감사 수행계획 논의

2
2024년 03월 25일
감사인 : 업무수행이사외 2인회사 : 감사
서면회의
재무제표에 대한 기말감사 수행결과 논의