나노 — [기재정정]감사보고서제출  (20240411)
제출인: 나노

나노/감사보고서 제출/(2024.04.11)감사보고서 제출

정정신고(보고)

정정일자
2024-04-11

1. 정정관련 공시서류
감사보고서

2. 정정관련 공시서류제출일
2024-04-08

3. 정정사유
재발행된 2022 사업연도 '감사범위제한으로 인한 한정' 의견 감사보고서 수령

4. 정정사항

정정항목
정정전
정정후

1. 연결 감사의견 등
- 감사의견
1. 직전 사업연도
적정
1. 직전 사업연도
감사범위제한으로 인한 한정

가. 감사의견 등
- 감사의견
1. 직전 사업연도
적정
1. 직전 사업연도
감사범위제한으로 인한 한정

[자본잠식률]
자기자본[지배회사 또는 지주회사인 경우에는 비지배지분 제외]
1. 직전 사업연도
24,068,240,789
1. 직전 사업연도
31,489,998,638

[자본잠식률]
자본금
1. 직전 사업연도
13,709,286,000
1. 직전 사업연도
13,533,847,500

[최근 3사업연도의 법인세비용차감전계속사업손실률]
(법인세비용차감전계속사업손실/자기자본) x 100(%)
1. 직전 사업연도
49.7

2. 전전 사업연도
43.8
1. 직전 사업연도
43.8

2. 전전 사업연도
9.14

[최근 3사업연도의 법인세비용차감전계속사업손실률]
법인세비용차감전계속사업손실
1. 직전 사업연도
12,275,471,796

2. 전전 사업연도
15,263,992,932
1. 직전 사업연도
15,263,992,932

2. 전전 사업연도
4,718,079,528

[최근 3사업연도의 법인세비용차감전계속사업손실률]
자기자본[지배회사 또는 지주회사인 경우에는 비지배지분 포함]
1. 직전 사업연도
24,708,687,271

2. 전전 사업연도
34,832,783,582
1. 직전 사업연도
34,832,783,582

2. 전전 사업연도
51,620,586,072

5. 기타투자 판단에 참고할사항
- 상기 연결재무자료 및 별도재무자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무자료 입니다.

- 상법 제449조2(재무제표등의 승인에 대한 특칙) 및 당사 정관 제58조에 따른 재무제표의 이사회 승인요건(외부감사인의 적정의견, 감사위원의 전원동의)를 충족하여, 임시주주총회에서 보고할 예정입니다.(이사회 승인일 : 4월 8일)

- 본 "감사보고서 제출"공시로 "매출액또는손익구조30%이상변동" 공시의 정정공시를 갈음합니다.
- 상기 연결재무자료 및 별도재무자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무자료 입니다.

- 상법 제449조2(재무제표등의 승인에 대한 특칙) 및 당사 정관 제58조에 따른 재무제표의 이사회 승인요건(외부감사인의 적정의견, 감사위원의 전원동의)를 충족하여, 임시주주총회에서 보고할 예정입니다.(이사회 승인일 : 4월 8일)

- 직전 사업연도 재무제표는 감사의견으로 감사범위제한으로인한 한정의견을 받은 재무수치이므로 하기 자본잠식률, 최근 3사업연도의 법인세비용차감전계속사업손실률, 최근 5사업연도의 영업손실의 당해사업연도 해당란의 수치는 기재하지 아니하였습니다.

- 본 "감사보고서 제출"공시로 "매출액또는손익구조30%이상변동" 공시의 정정공시를 갈음합니다.

- 2022년 사업연도 감사의견 "감사범위제한으로 인한 한정"에 따라, 하기 [자본잠식률], [최근 3사업연도의 법인세비용차감전계속사업손실률],[최근 5사업연도의 영업손실]의 재무수치의 해당년도는 다음과 같습니다.
- 직전사업연도 (T-1) : 2021년
- 전전사업연도 (T-2) : 2020년
- 전전전사업연도 (T-3) : 2019년
- 전전전전사업연도 (T-4) : 2018년

-

감사보고서 제출

[지배회사 또는 지주회사의 연결재무제표 기준 감사의견 및 재무요건]

구분
당해 사업연도
직전 사업연도

1. 연결 감사의견 등

- 감사의견
적정
감사범위제한으로 인한 한정

- 계속기업 존속불확실성 사유 해당여부
미해당
미해당

- 내부회계관리제도 감사(검토)의견 비적정 등 여부
-
-

2. 감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성 기재여부
미기재
미기재

3. 연결 재무내용(원)

- 자산총계
67,785,020,185
69,924,737,798

- 부채총계
59,447,260,938
61,498,112,252

- 자본총계
8,337,759,247
8,426,625,546

- 자본금
15,420,415,000
13,709,286,000

4. 연결 손익내용(원)

- 매출액
88,076,437,797
66,804,959,543

- 영업이익
1,622,778,490
-3,548,846,665

- 법인세비용차감전계속사업이익
-5,300,247,585
-14,496,286,110

- 당기순이익
-5,300,247,585
-14,496,286,110

- 지배기업 소유주지분 순이익
-4,724,770,834
-11,725,113,623

5. 연결대상 종속회사 수(단위 : 사)
3
3

6. 주요종속회사 수(단위 : 사)
3
3

[개별/별도재무제표 관련 감사의견 및 재무내용]

1. 감사의견 및 재무내용
당해사업연도
직전사업연도

가. 감사의견 등

- 감사의견
적정
감사범위제한으로 인한 한정

- 계속기업 존속불확실성 사유 해당여부
미해당
미해당

- 내부회계관리제도 감사(검토)의견 비적정 등 여부
해당
미해당

나. 감사의견과 관련 없는 계속기업 존속 불확실성 기재여부
미기재
미기재

다. 주요 재무내용(단위 : 원)

- 자산총계
60,047,185,822
56,959,468,881

- 부채총계
50,032,996,992
51,406,556,065

- 자본총계
10,014,188,830
5,552,912,816

- 자본금
15,420,415,000
13,709,286,000

- 매출액
63,685,813,693
51,915,772,670

- 영업이익
4,479,950,746
377,888,080

- 법인세비용차감전계속사업이익
-306,888,161
-10,836,697,465

- 당기순이익
-306,888,161
-10,836,697,465

2. 회계감사인명
이촌회계법인

3. 감사보고서 수령일자
2024-04-08

4. 연결재무제표 제출대상 해당 여부
예

5. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 상기 연결재무자료 및 별도재무자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무자료 입니다.

- 상법 제449조2(재무제표등의 승인에 대한 특칙) 및 당사 정관 제58조에 따른 재무제표의 이사회 승인요건(외부감사인의 적정의견, 감사위원의 전원동의)를 충족하여, 임시주주총회에서 보고할 예정입니다.(이사회 승인일 : 4월 8일)

- 직전 사업연도 재무제표는 감사의견으로 감사범위제한으로인한 한정의견을 받은 재무수치이므로 하기 자본잠식률, 최근 3사업연도의 법인세비용차감전계속사업손실률, 최근 5사업연도의 영업손실의 당해사업연도 해당란의 수치는 기재하지 아니하였습니다.

- 본 "감사보고서 제출"공시로 "매출액또는손익구조30%이상변동" 공시의 정정공시를 갈음합니다.

- 2022년 사업연도 감사의견 "감사범위제한으로 인한 한정"에 따라, 하기 [자본잠식률], [최근 3사업연도의 법인세비용차감전계속사업손실률],[최근 5사업연도의 영업손실]의 재무수치의 해당년도는 다음과 같습니다.

- 직전사업연도 (T-1) : 2021년

- 전전사업연도 (T-2) : 2020년

- 전전전사업연도 (T-3) : 2019년

- 전전전전사업연도 (T-4) : 2018년

※ 관련공시
2024-02-26 매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은 15%)이상 변동

[자본잠식률]
(단위 : %, 원)

구분
당해사업연도
직전사업연도

자본잠식률(%) =〔(자본금-자기자본)/자본금〕×100
46.4
-

자기자본[지배회사 또는 지주회사인 경우에는 비지배지분 제외]
8,263,851,624
31,489,998,638

자본금
15,420,415,000
13,533,847,500

[최근 3사업연도의 법인세비용차감전계속사업손실률]
(단위 : %, 원)

구분
당해사업연도 (T)
직전사업연도 (T-1)
전전사업연도 (T-2)

(법인세비용차감전계속사업손실/자기자본)×100(%)
63.6
43.8
9.14

50%초과
-
-

법인세비용차감전계속사업손실
5,300,247,585
15,263,992,932
4,718,079,528

리픽싱조건부 금융부채 평가손실 제외 여부
미해당
미해당
미해당

자기자본[지배회사 또는 지주회사인 경우에는 비지배지분 포함]
8,337,759,247
34,832,783,582
51,620,586,072

[최근 5사업연도의 영업손실]
(단위 : 원)

구분
당해사업연도 (T)
직전사업연도 (T-1)
전전사업연도 (T-2)
전전전사업연도 (T-3)
전전전전사업연도 (T-4)

영업손실(지배회사인 경우에는 별도재무제표, 지주회사인 경우에는 연결재무제표)
-
-
-
-
-

[손상차손비율 50%이상 해당여부]

손상차손비율 50%이상 여부 ※손상차손비율(%) = [해당사업연도 매출채권이외의 채권에서 발생한 손상차손 누계액/자기자본]x100
아니오