판타지오 — [기재정정]투자설명서 (20240411)
제출인: 판타지오

투자설명서
2.1
주식회사 판타지오

정 정 신 고 (보고)

2024년 04월 11일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 03월 07일

3. 정정사유 : 발행가액 확정에 따른 정정

4. 정정사항금번 정정사항은 최종 발행가액 확정에 따른 정정으로
'굵은 빨간색 글씨체'를 사용하여 구분기재 하였습니다.

항 목
정 정 전
정 정 후

공통정정사항
모집 또는 매출 총액 : 14,560,000,000원모집(매출)가액 : 130원

모집 또는 매출 총액 :
22,960,000,000원모집(매출)가액 :
205원

I. 모집 또는 매출에 관한 사항

1. 공모개요
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

III. 투자위험요소

회사위험 사. 최대주주 지분율 변동 관련 위험
(주3) 정정 전
(주3) 정정 후

기타위험 하. 자금조달에따른 주가하락 및 변동성 관련 위험
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

V. 자금의 사용목적
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

(주1) 정정 전

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 이사회 결의를 통하여「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 제2항 제1호에 의거 하이투자증권㈜(이하 "대표주관회사"라 합니다.) 및 이베스트투자증권㈜(이하 "인수회사"라 합니다.)와 주주배정 후 실권주 일반공모에 대한 잔액인수계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 112,000,000주를 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식 보통주
112,000,000
100
130
14,560,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

주1) 이사회 결의일 : 2024년 01월 19일

주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은
1차발행가액 기준
이며, 확정되지 않은 금액입니다.

발행가액은「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-18조에 의거, 주주배정 증자시 가격산정절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가액을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 「(구)유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제57조를 일부 준용하여 산정할 예정입니다.

■
1차 발행가액
의 산출
근거

1차 발행가액은 신주배정기준일 전 3거래일(2024년 03월 06일)
을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 25%를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 할인율 적용에 따른 모집가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 절상)※
1차 발행가액
= [기준주가 * (1- 할인율) ] / [ 1 + ( 유상증자비율 * 할인율 ) ]상기 방법에 따라 산정된
1차 발행가액
은 참고용이며, 구주주 청약일전 3거래일에 확정발행가액을 공시할 예정입니다.

[
1차 발행가액
산정표]

기산일 :

2024년
03월 06일

(단위 : 원, 주)

일자
종가
거래량
거래대금

2024/03/06
214
588,185
125,404,349

2024/03/05
215
542,858
117,814,642

2024/03/04
220
387,949
84,199,026

2024/02/29
218
147,040
31,859,389

2024/02/28
216
346,654
75,362,222

2024/02/27
219
1,111,150
242,865,751

2024/02/26
225
838,055
185,239,603

2024/02/23
218
526,174
113,695,147

2024/02/22
218
519,794
112,815,690

2024/02/21
219
702,342
153,153,897

2024/02/20
220
407,156
88,831,988

2024/02/19
218
488,761
107,029,516

2024/02/16
220
329,351
72,775,471

2024/02/15
224
216,765
48,114,486

2024/02/14
221
544,496
119,888,333

2024/02/13
216
467,417
100,635,115

2024/02/08
213
435,495
93,172,658

2024/02/07
214
512,191
109,562,617

1개월 가중산술평균주가 (A)
218
-

1주일 가중산술평균주가 (B)
216
-

기산일 가중산술평균주가 (C)
213
-

(A), (B), (C)의 산술평균 (D)
216
(A+B+C) / 3

기준주가 (E)
213
(C와 D중 낮은가액)

할인율 (F)
25%
-

증자비율 (G)
95.09%
-

1차발행가액
(호가단위 미만은 호가단위로 절상,액면가액 이하일 경우 액면가액을발행가액으로 함)

130
기준주가 × (1-할인율)/ 1 + (유상증자비율 × 할인율)

(주1) 정정 후

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 이사회 결의를 통하여「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 제2항 제1호에 의거 하이투자증권㈜(이하 "대표주관회사"라 합니다.) 및 이베스트투자증권㈜(이하 "인수회사"라 합니다.)와 주주배정 후 실권주 일반공모에 대한 잔액인수계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 112,000,000주를 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식 보통주
112,000,000
100
205
22,960,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

주1) 이사회 결의일 : 2024년 01월 19일

주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은
확
정 발행가액 기준입니다.

발행가액은「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-18조에 의거, 주주배정 증자시 가격산정절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가액을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 「(구)유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제57조를 일부 준용하여 산정할 예정입니다.

■
1차 발행가액
의 산출
근거

1차 발행가액은 신주배정기준일 전 3거래일(2024년 03월 06일)
을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 25%를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 할인율 적용에 따른 모집가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 절상)※
1차 발행가액
= [기준주가 * (1- 할인율) ] / [ 1 + ( 유상증자비율 * 할인율 ) ]상기 방법에 따라 산정된
1차 발행가액
은 참고용이며, 구주주 청약일전 3거래일에 확정발행가액을 공시할 예정입니다.

[
1차 발행가액
산정표]

기산일 :

2024년
03월 06일

(단위 : 원, 주)

일자
종가
거래량
거래대금

2024/03/06
214
588,185
125,404,349

2024/03/05
215
542,858
117,814,642

2024/03/04
220
387,949
84,199,026

2024/02/29
218
147,040
31,859,389

2024/02/28
216
346,654
75,362,222

2024/02/27
219
1,111,150
242,865,751

2024/02/26
225
838,055
185,239,603

2024/02/23
218
526,174
113,695,147

2024/02/22
218
519,794
112,815,690

2024/02/21
219
702,342
153,153,897

2024/02/20
220
407,156
88,831,988

2024/02/19
218
488,761
107,029,516

2024/02/16
220
329,351
72,775,471

2024/02/15
224
216,765
48,114,486

2024/02/14
221
544,496
119,888,333

2024/02/13
216
467,417
100,635,115

2024/02/08
213
435,495
93,172,658

2024/02/07
214
512,191
109,562,617

1개월 가중산술평균주가 (A)
218
-

1주일 가중산술평균주가 (B)
216
-

기산일 가중산술평균주가 (C)
213
-

(A), (B), (C)의 산술평균 (D)
216
(A+B+C) / 3

기준주가 (E)
213
(C와 D중 낮은가액)

할인율 (F)
25%
-

증자비율 (G)
95.09%
-

1차발행가액
(호가단위 미만은 호가단위로 절상,액면가액 이하일 경우 액면가액을발행가액으로 함)

130
기준주가 × (1-할인율)/ 1 + (유상증자비율 × 할인율)

■ 2차 발행가액 산출 근거

2차발행가액은 청약일 전 제3거래일을 기산일로 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액에 동일한 할인율(25%)을 적용하여 다음의 산식에 의하여 산정한 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 1주당 발행가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

▶ 2차 발행가액
=
기준주가 ×【1 - 할인율(25%)】

[2차 발행가액 산정표]

(기산일 : 2024년 04월 09일)
(단위: 원, 주)

일자
종가
거래량
거래대금

2024/04/09
317
17,641,859
5,816,798,848

2024/04/08
351
102,495,157
35,494,153,314

2024/04/05
297
43,634,033
14,586,750,216

2024/04/04
332
70,348,625
22,375,998,633

2024/04/03
256
3,752,990
971,710,408

1주일 거래량 가중산술평균주가 (A)
333
-

기산일 가중산술평균주가(B)
329
-

(A),(B)의 산술 평균 (C)
331
[(A)+(B)] ÷ 2

기준주가 (D)
329
(B)와 (C)중 낮은가액

할인율
25%
-

2차 발행가액(호가단위 미만은 호가단위로 절상,액면가액 이하일 경우 액면가액을발행가액으로 함)
248
기준주가 × (1 - 할인율)

■ 확정 발행가액의 산출근거

확정발행가액은 1차발행가액과 2차발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 단,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 및「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-15조의2에 의거, 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 구주주 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

▶ 확정 발행가액 = Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%}

[확정 발행가액 산정표]

(기산일 : 2024년 04월 09일)
(단위 : 원, 주)

일수
일자
종가
거래량
거래대금

1
2024/04/09
317
17,641,859
5,816,798,848

2
2024/04/08
351
102,495,157
35,494,153,314

3
2024/04/05
297
43,634,033
14,586,750,216

3거래일 가중산술평균(A)
341

할인율
40%

청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%(A)
205

1차 발행가액(B)
130

2차 발행가액(C)
248

확정 발행가액(Max[A,(Min(B,C)])
205

이에 따라 확정발행가액은 205원으로 결정되었습니다.

(주2) 정정 전

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
112,000,000

주당 모집가액
예정가액
130

확정가액
-

모집총액
예정가액
14,560,000,000

확정가액
-

청 약 단 위

(1) 구주주(신주인수권증서 보유자)의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식수에 신주배정비율("주주배정분"에 해당하는 주식수를 자기주식을 제외한 발행주식총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식총수는 신주배정기준일 현재의 주식수를 말한다)을 곱하여 산정된 배정주식수(1주 미만은 절사)와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식수입니다. 다만, 신주배정기준일 현재 신주배정비율은 주식관련사채의 행사, 자기주식수의 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.(3) 일반청약자의 최소 청약단위는 1,000주이며, 따라서 최소 1,000주 이상 청약 가능합니다. 청약주식수에 따른 청약단위는 아래 표에 따릅니다. 일반청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구분

청약단위

1,000주 이상

10,000주 이하

1,000주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

5,000주 단위

50,000주 초과

100,000주 이하

10,000주 단위

100,000주 초과

500,000 주 이하

50,000주 단위

500,000 주 초과

1,000,000주 이하

100,000주 단위

1,000,000 주 초과
5,000,000주 이하
500,000주 단위

5,000,000주 초과
10,000,000주 이하
1,000,000주 단위

10,000,000주 초과
50,000,000주 이하
5,000,000주 단위

50,000,000주 초과시

10,000,000주 단위

청약기일
구주주(신주인수권증서보유자)
개시일
2024년 04월 15일

종료일
2024년 04월 16일

실권주 일반공모
개시일
2024년 04월 18일

종료일
2024년 04월 19일

청약증거금
구주주
청약금액의 100%

초과청약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납입기일
2024년 04월 23일

배당기산일(결산일)
2023년 07월 01일

주1)
금융감독원에서는 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

주2)
상기 일정은 유관기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.

(주2) 정정 후

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
112,000,000

주당 모집가액
예정가액
-

확정가액
205

모집총액
예정가액
-

확정가액
22,960,000,000

청 약 단 위

(1) 구주주(신주인수권증서 보유자)의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식수에 신주배정비율("주주배정분"에 해당하는 주식수를 자기주식을 제외한 발행주식총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식총수는 신주배정기준일 현재의 주식수를 말한다)을 곱하여 산정된 배정주식수(1주 미만은 절사)와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식수입니다. 다만, 신주배정기준일 현재 신주배정비율은 주식관련사채의 행사, 자기주식수의 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.(3) 일반청약자의 최소 청약단위는 1,000주이며, 따라서 최소 1,000주 이상 청약 가능합니다. 청약주식수에 따른 청약단위는 아래 표에 따릅니다. 일반청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구분

청약단위

1,000주 이상

10,000주 이하

1,000주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

5,000주 단위

50,000주 초과

100,000주 이하

10,000주 단위

100,000주 초과

500,000 주 이하

50,000주 단위

500,000 주 초과

1,000,000주 이하

100,000주 단위

1,000,000 주 초과
5,000,000주 이하
500,000주 단위

5,000,000주 초과
10,000,000주 이하
1,000,000주 단위

10,000,000주 초과
50,000,000주 이하
5,000,000주 단위

50,000,000주 초과시

10,000,000주 단위

청약기일
구주주(신주인수권증서보유자)
개시일
2024년 04월 15일

종료일
2024년 04월 16일

실권주 일반공모
개시일
2024년 04월 18일

종료일
2024년 04월 19일

청약증거금
구주주
청약금액의 100%

초과청약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납입기일
2024년 04월 23일

배당기산일(결산일)
2023년 07월 01일

주1)
금융감독원에서는 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

주2)
상기 일정은 유관기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.

(주3) 정정 전

사. 최대주주 지분율 변동 관련 위험 당사의 최대주주는 신고서 제출일 현재 10.93%의 지분율을 확보하고 있으며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율 합계는
23.20%수준을 보유하고 있습니다. 본 유상증자 진행 시, 최대주주 및 특수관계인등은 청약에 100%참여할 계획입니다.금번 유상증자로 발행되는 신주 112,000,000주 중 최대주주 및 특수관계인은 보유분에 따라
26,263,702주를 배정받을 예정입니다. 최대주주 및 특수관계인은 자체자금을 활용하여 배정주식수 중 100%인
26,263,702주에 대하여 청약할 예정이며 청약예정금액은 예정발행가액 기준 약
34.1억원 입니다. 이와같이 현재로서는 최대주주 및 특수관계인이
23.20%의 지분율을 확보하고 있고, 기타 지분은 다수의 소액주주에 분산되어 있어 단기간의 경영권 유지에는 큰 문제가 없을것으로 보입니다. 허나, 장기적으로 향후 추가적인 유상증자나 주식관련 사채의 발행 등으로 최대주주 등의 지분율이 희석될 가능성은 존재하며 이에 따른 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 금번 투자를 진행하시기 바랍니다.

신고서 제출일 현재 최대주주 등의 지분율은
23.20%이며 세부현황은 다음과 같습니다.

[ 최대주주 등 지분 현황 ]

(기준일 : 신고서 제출일 현재)
(단위 : 주, %)

주주명
관계
주식의종류
주식수
지분율

(주)미래아이앤지
최대주주
보통주
12,874,485
10.93%

(주)아티스트
특수관계인
보통주
12,729,409
10.81%

(주)남산물산
특수관계인
보통주
1,720,304
1.46%

계
27,324,198
23.20%

(출처 : 금융감독원 전자공시)

당사의 최대주주는 신고서 제출일 현재 10.93%의 지분율을 확보하고 있으며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율 합계는
23.20%수준을 보유하고 있습니다. 본 유상증자 진행 시, 최대주주 및 특수관계인등은 청약에 100%참여할 계획입니다. 청약 시뮬레이션 세부내역은 다음과 같습니다.

[ 최대주주 및 특수관계인의 유상증자 청약 시뮬레이션 ]

(단위 : 주, %)

구분
증자 전
유상증자 신주배정
주식청약
유상증자 후

주식 수
지분율
배정주식수
배정금액
청약주식수
청약금액
주식 수
지분율

(주)미래아이앤지
12,874,485
10.93%
12,374,806
1,608,724,780
12,374,806
1,608,724,780
25,249,291
10.99%

(주)아티스트
12,729,409
10.81%
12,235,360
1,590,596,800
12,235,360
1,590,596,800
24,964,769
10.86%

(주)남산물산
1,720,304
1.46%
1,653,536
214,959,680
1,653,536
214,959,680
3,373,840
1.47%

계
27,324,198
23.20%
26,263,702
3,414,281,260
26,263,702
3,414,281,260
53,587,900
23.32%

발행주식총수
117,785,294
100.00%
-
229,785,294
100.00%

(출처 : 당사제시)

금번 유상증자로 발행되는 신주 112,000,000주 중 최대주주 및 특수관계인 등은 보유분에 따라
26,263,702주를 배정받을 예정입니다. 최대주주 및 특수관계인 등은 자체자금을 활용하여 배정주식수 중 100%인
26,263,702주에 대하여 청약할 예정이며 청약예정금액은 예정발행가액 기준 약
34.1억원 입니다.이와같이 현재로서는 최대주주 및 특수관계인 등이
23.20%의 지분율을 확보하고 있고, 기타 지분은 다수의 소액주주에 분산되어 있어 단기간의 경영권 유지에는 큰 문제가 없을것으로 보입니다. 허나, 장기적으로 향후 추가적인 유상증자나 주식관련 사채의 발행 등으로 최대주주 등의 지분율이 희석될 가능성은 존재하며 이에 따른 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 금번 투자를 진행하시기 바랍니다.

(주3) 정정 후

사. 최대주주 지분율 변동 관련 위험 당사의 최대주주는 신고서 제출일 현재 10.93%의 지분율을 확보하고 있으며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율 합계는
23.20%수준을 보유하고 있습니다. 본 유상증자 진행 시, 최대주주 및 특수관계인등은 청약에 100%참여할 계획입니다.금번 유상증자로 발행되는 신주 112,000,000주 중 최대주주 및 특수관계인은 보유분에 따라
26,263,702주를 배정받을 예정입니다. 최대주주 및 특수관계인은 자체자금을 활용하여 배정주식수 중 100%인
26,263,702주에 대하여 청약할 예정이며 청약예정금액은

확정발행가액 기준 약
53.8억원 입니다. 이와같이 현재로서는 최대주주 및 특수관계인이
23.20%의 지분율을 확보하고 있고, 기타 지분은 다수의 소액주주에 분산되어 있어 단기간의 경영권 유지에는 큰 문제가 없을것으로 보입니다. 허나, 장기적으로 향후 추가적인 유상증자나 주식관련 사채의 발행 등으로 최대주주 등의 지분율이 희석될 가능성은 존재하며 이에 따른 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 금번 투자를 진행하시기 바랍니다.

신고서 제출일 현재 최대주주 등의 지분율은
23.20%이며 세부현황은 다음과 같습니다.

[ 최대주주 등 지분 현황 ]

(기준일 : 신고서 제출일 현재)
(단위 : 주, %)

주주명
관계
주식의종류
주식수
지분율

(주)미래아이앤지
최대주주
보통주
12,874,485
10.93%

(주)아티스트
특수관계인
보통주
12,729,409
10.81%

(주)남산물산
특수관계인
보통주
1,720,304
1.46%

계
27,324,198
23.20%

(출처 : 금융감독원 전자공시)

당사의 최대주주는 신고서 제출일 현재 10.93%의 지분율을 확보하고 있으며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율 합계는
23.20%수준을 보유하고 있습니다. 본 유상증자 진행 시, 최대주주 및 특수관계인등은 청약에 100%참여할 계획입니다. 청약 시뮬레이션 세부내역은 다음과 같습니다.

[ 공모유상증자 및 7회차 전환사채 전환권 행사에 따른 지분율 시뮬레이션]

(단위 : 주,%)

구분
증자 전
유상증자 신주배정
주식청약
유상증자 후
7회차 전환사채 전환
전환권 행사 후

주식 수
지분율
배정주식수
배정금액
청약주식수
청약금액
주식 수
지분율
주식 수
전환 금액
주식 수
지분율

(주)미래아이앤지
12,874,485
10.93%
12,374,806
2,536,835,230
12,374,806
2,536,835,230
25,249,291
10.99%
17,454,068
6,650,000,000
42,703,359
16.18%

(주)아티스트
12,729,409
10.81%
12,235,360
2,508,248,800
-
-
12,729,409
5.54%
-
-
12,729,409
4.82%

(주)남산물산
1,720,304
1.46%
1,653,536
338,974,880
1,653,536
338,974,880
3,373,840
1.47%
-
-
3,373,840
1.28%

(주)인콘
-
-
-
-
12,235,360
2,508,248,800
12,235,360
5.32%
16,666,666
6,350,000,000
28,902,026
10.95%

계
27,324,198
23.20%
26,263,702
5,384,058,910
26,263,702
5,384,058,910
53,587,900
23.32%
34,120,734
13,000,000,000
87,708,634
33.23%

발행주식총수
117,785,294
100.00%
-
229,785,294
100.00%
-
263,906,028
100.00%

주1) 7회차 전환사채 전환가액은 현재 전환가액
381원 기준으로 작성되었음.

주2) (주)미래아이앤지, (주)인콘이 각각 66.5억원, 63.5억원의 전환사채를 보유함에 따라 실제 전환가능주식수는
34,120,734
주임.

주3) (주)아티스트가 배정받은 증서 12,235,360주를 2024년 04월 05일 (주)인콘에게 양도.

(출처 : 당사제시)

금번 유상증자로 발행되는 신주 112,000,000주 중 최대주주 및 특수관계인 등은 보유분에 따라
26,263,702주를 배정받을 예정입니다. 최대주주 및 특수관계인 등은 자체자금을 활용하여 배정주식수 중 100%인
26,263,702주에 대하여 청약할 예정이며 청약예정금액은

확정발행가액 기준 약
53.8억원 입니다.이와같이 현재로서는 최대주주 및 특수관계인 등이
23.20%의 지분율을 확보하고 있고, 기타 지분은 다수의 소액주주에 분산되어 있어 단기간의 경영권 유지에는 큰 문제가 없을것으로 보입니다. 허나, 장기적으로 향후 추가적인 유상증자나 주식관련 사채의 발행 등으로 최대주주 등의 지분율이 희석될 가능성은 존재하며 이에 따른 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 금번 투자를 진행하시기 바랍니다.
(주4) 정정 전

하. 자금조달에따른 주가하락 및 변동성 관련 위험당사는 2020년 12월 부터 사모 및 공모 형태로 총 7회(금번 유상증자 포함)에 걸쳐 자금을 조달하였습니다. 현재 미상환 전환사채는 7회차 전환사채가 유일하며 동 전환사채는 당사의 관계사인 (주)미래아이앤지와 (주)인콘이 보유하고 있습니다. 동 전환사채는 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 신고서제출일현재 전환가액은 221원으로, 동전환사채의 전환청구시 발행주식수는 58,823,528주 입니다. 58,823,528주는 현재 총발행주식수 117,785,294주의 약 49%수준으로 전환권행사에 따른 신주 상장시 주가희석 가능성이 존재합니다. 관계사 보유의 전환사채임에 따라 전환권행사 후 장내 매도 가능성은 적을것으로 예상되나 각사의 경영상 판단에 따라 전환권행사 및 장내매도 여부는 신고서 제출일 현재 정해진 바 없습니다. 금번 유상증자 후 7회차 전환사채의 전량 전환권 행사 가정시 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 현재 23.20%에서 38.95%로 늘어나게 됩니다. 하지만 금번 유상증자 및 전환사채의 전환권행사에 따른 신주는 상장될 경우 별도의 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락 가능성이 존재합니다. 한편, 당사는 최근 3년간 한국거래소 시장감시위원회로부터 투자주의종목에 2회 지정된 바 있습니다. 투자주의종목 지정단계는 1. 투자주의종목 , 2. 투자경고종목, 3. 투자위험종목 으로 구분되어지며 투자경고 및 투자위험종목에 지정될 시 매매거래가 정지될 수 있습니다. 당사가 최근 3년간 총 2회의 투자주의 종목에 지정된 이력이 존재하는 만큼, 당사 주가 급등락이 발생할 수 있다는 점, 당사의 최대주주 및 특수관계인이 사업영위를 위한 자금조달(공모,사모)을 통해 당사에 지속적으로 자금을 수혈해 왔으며, 현재 전환되지 않은 제7회차 전환사채 130억원을 보유하고있음에 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

당사는 2020년 12월 부터 사모 및 공모 형태로 총 7회(금번 유상증자 포함)에 걸쳐 자금을 조달하였으며, 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

[ 2020년 12월 ~ 신고서 제출일 현재 자금조달 내역]

(단위 : 백만원)

구분
최초 주요사항보고서 공시일
납입일
규모
발행방식
비고

유상증자
2020-12-22
2021-02-24
5,000
3자배정 유상증자
-

유상증자
2021-03-26
2021-06-14
25,000
주주배정 후 실권주 일반공모
-

제5회 전환사채
2021-07-19
2021-07-21
10,000
사모 전환사채
전액 보통주 전환

제6회 전환사채
2021-11-29
2021-11-29
9,000
사모 전환사채
전액 보통주 전환

유상증자
2022-06-21
2022-06-29
7,000
3자배정 유상증자
-

제7회 전환사채
2022-11-18
2022-11-18
13,000
사모 전환사채
관계사 보유

유상증자
2024-01-19
2024-04-23
19,936
주주배정 후 실권주 일반공모
진행 중

계
88,936
-

주1) 금번 유상증자의 납입일은 예정일로, 관계기관과의 협의에 의해 변경될 수 있으며, 발행규모는 예정발행가액 기준으로, 확정발행가액 산정 시 변경 될 수 있습니다.

(출처 : 당사제시)

5회차 전환사채는 2021년 07월 21일 발행되어 2022년 08월 04일 ~ 08월 05일 양일간 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었으며, 6회차 전환사채는 2023년 05월 23일 전량 보통주로 전환되었습니다. 관련 공시내역은 다음과 같습니다.

[ 2022.08.04 전환청구권행사 (5회차 전환사채)]

1. 전환청구권 행사주식수 누계 (주) (기 신고된 주식수량 제외)
14,944,641

-발행주식총수(주)
77,595,996

-발행주식총수 대비(%)
19.26

2. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

3. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 상기 발행주식총수는 금일 행사주식수를 포함하지 않은 수량입니다.- 아래 "상장일 또는 예정일"은 관계기관 일정에 따라 변경될 수 있습니다.

※관련공시
2021-07-19 전환사채권발행결정(제5회차)2021-07-21 증권 발행결과(자율공시)(제5회차 CB)2021-08-23 전환가액의조정(제5회차)2021-09-23 전환사채권발행결정(제5회차)2021-09-23 전환가액의조정(제5회차)2021-12-21 전환가액의조정(제5회차)2022-01-14 전환가액의조정(제5회차, 제6회차)2022-01-21 전환가액의조정(제5회차)2022-02-21 전환가액의조정2022-06-30 전환가액의조정(제5회차, 제6회차)

일별 전환청구내역

청구일자
사채의 명칭
청구금액
전환가액
발행한 주식수
상장일 또는 예정일

회차
종류

2022-08-04
5
무기명 이권부 무보증 사모 전환사채
8,100,000,000원
542
14,944,641
2022-08-23

전환사채 잔액

회차
발행당시 사채의 권면(전자등록)총액(통화단위)
신고일 현재 미전환사채 잔액 (통화단위)
전환가액(원)
전환가능 주식수

5
10,000,000,000
KRW : South-Korean Won
1,900,000,000
KRW : South-Korean Won
542
3,505,535

[ 2022.08.05 전환청구권행사 (5회차 전환사채)]

1. 전환청구권 행사주식수 누계 (주) (기 신고된 주식수량 제외)
3,505,533

-발행주식총수(주)
92,540,637

-발행주식총수 대비(%)
3.79

2. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

3. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 상기 발행주식총수는 금일 행사주식수를 포함하지 않은 수량이며, 2022년 8월 4일 전환청구된 주식수를 포함한 수량입니다.- 아래 "상장일 또는 예정일"은 관계기관 일정에 따라 변경될 수 있습니다.

※관련공시
2021-07-19 전환사채권발행결정(제5회차)2021-07-21 증권 발행결과(자율공시)(제5회차 CB)2021-08-23 전환가액의조정(제5회차)2021-09-23 전환사채권발행결정(제5회차)2021-09-23 전환가액의조정(제5회차)2021-12-21 전환가액의조정(제5회차)2022-01-14 전환가액의조정(제5회차, 제6회차)2022-01-21 전환가액의조정(제5회차)2022-02-21 전환가액의조정2022-06-30 전환가액의조정(제5회차, 제6회차)2022-08-04 전환청구권행사(제5회차)

일별 전환청구내역

청구일자
사채의 명칭
청구금액
전환가액
발행한 주식수
상장일 또는 예정일

회차
종류

2022-08-05
5
무기명 이권부 무보증 사모 전환사채
1,900,000,000원
542
3,505,533
2022-08-23

전환사채 잔액

회차
발행당시 사채의 권면(전자등록)총액(통화단위)
신고일 현재 미전환사채 잔액 (통화단위)
전환가액(원)
전환가능 주식수

5
10,000,000,000
KRW : South-Korean Won
0
KRW : South-Korean Won
542
0

[ 2023.05.23 전환청구권행사 (6회차 전환사채)]

1. 전환청구권 행사주식수 누계 (주) (기 신고된 주식수량 제외)
21,739,124

-발행주식총수(주)
96,046,170

-발행주식총수 대비(%)
22.63

2. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

3. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 상기 '발행주식총수' 및 '발행주식총수 대비(%)'는 금일 행사주식수를 포함하지 않은 수량입니다.- 아래 "상장일 또는 예정일"은 관계기관 일정에 따라 변경될 수 있습니다.

※관련공시
2021-11-29 전환사채권발행결정(제6회차)2021-11-29 증권 발행결과(자율공시)(제6회차 CB)2022-11-29 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득(제6회차)2023-03-29 전환가액의조정(제6회차)2023-05-11 기타 경영사항(자율공시)(제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 취득후 재매각의 건)2023-05-17 주식등의대량보유상황보고서(약식)2023-05-23 기타 경영사항(자율공시)(제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 취득후 재매각)

일별 전환청구내역

청구일자
사채의 명칭
청구금액
전환가액
발행한 주식수
상장일 또는 예정일

회차
종류

2023-05-23
6
무기명 이권부 무보증 사모 전환사채
9,000,000,000원
414
21,739,124
2023-06-08

전환사채 잔액

회차
발행당시 사채의 권면(전자등록)총액(통화단위)
신고일 현재 미전환사채 잔액 (통화단위)
전환가액(원)
전환가능 주식수

6
9,000,000,000
KRW : South-Korean Won
0
KRW : South-Korean Won
414
0

현재 미상환 전환사채는 7회차 전환사채가 유일하며 동 전환사채는 당사의 관계사인 (주)미래아이앤지와 (주)인콘이 보유하고 있습니다. (주)인콘은 2022년 11월 18일, 당사의 7회차 전환사채 130억원을 전량 인수하였으며, 2023년 11월 08일 (주)미래아이앤지에게 사채 권면 총액 66.5억원을 양도하였습니다. 관련 공시내용은 다음과 같습니다.

[ 2023.11.07 주요사항보고서(주권관련사채권양도결정) ]

1. 주권 관련 사채권의 종류
전환사채권

회차
7
종류
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

-취득일자
2022년 11월 18일

2. 사채권 발행회사
회사명
주식회사 판타지오

국적
대한민국
대표자
신영진

자본금(원)
9,604,617,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
96,046,170
주요사업
매니지먼트

3. 양도내역
사채의권면(전자등록)총액(원)
6,650,000,000

양도금액(원)(A)
6,752,307,692

총자산(원)(B)
128,279,553,935

총자산대비(%)(A/B)
5.26

자기자본(원)(C)
107,392,714,567

자기자본대비(%)(A/C)
6.29

4. 양도목적
신규 투자 재원 확보 및 투자효율성 제고

5. 양도예정일자
2023년 11월 08일

6. 거래상대방
회사명(성명)
주식회사 미래아이앤지

자본금(원)
13,941,792,400

주요사업
솔루션 사업

본점소재지(주소)
서울특별시 강남구 삼성로

회사와의 관계
계열회사

7. 거래대금지급
- 계약금(2023년 05월 22일) : 650,000,000원- 잔 금(2023년 11월 08일) : 6,102,307,692원

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
1) 근거 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제7호 및 동법시행령 제171조 제2항 5호에 의한 적정성 평가2) 사유 : 회사가 양도하기로 의사결정한 자산양도가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고자료 제공

외부평가기관의 명칭
동아송강회계법인

외부평가 기간
2023년 05월 22일

외부평가 의견
적정

9. 이사회결의일(결정일)
2023년 05월 22일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
0

불참(명)
1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
불참

10. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

11. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템 , (주)인콘)

현재 7회차 전환사채는 (주)인콘 63.5억원, (주)미래아이앤지가 66.5억원을 보유하고 있습니다. 동 전환사채는 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 신고서제출일현재 전환가액은 221원으로, 동전환사채의 전환청구시 발행주식수는 58,823,528주 입니다. 58,823,528주는 현재 총발행주식수 117,785,294주의 약 49%수준으로 전환권행사에 따른 신주 상장시 주가희석 가능성이 존재합니다. 관계사 보유의 전환사채임에 따라 전환권행사 후 장내 매도 가능성은 적을것으로 예상되나 각사의 경영상 판단에 따라 전환권행사 및 장내매도 여부는 신고서 제출일 현재 정해진 바 없습니다.

[ 공모유상증자 및 7회차 전환사채 전환권 행사에 따른 지분율 시뮬레이션]

(단위 : 주,%)

구분
증자 전
유상증자 신주배정
주식청약
유상증자 후
7회차 전환사채 전환
전환권 행사 후

주식 수
지분율
배정주식수
배정금액
청약주식수
청약금액
주식 수
지분율
주식 수
전환 금액
주식 수
지분율

(주)미래아이앤지
12,874,485
10.93%
12,374,806
1,608,724,780
12,374,806
1,608,724,780
25,249,291
10.99%
30,090,497
6,650,000,000
55,339,788
19.17%

(주)아티스트
12,729,409
10.81%
12,235,360
1,590,596,800
12,235,360
1,590,596,800
24,964,769
10.86%
-
-
24,964,769
8.65%

(주)남산물산
1,720,304
1.46%
1,653,536
214,959,680
1,653,536
214,959,680
3,373,840
1.47%
-
-
3,373,840
1.17%

(주)인콘
-
-
-
-
-
-
-
-
28,733,031
6,350,000,000
28,733,031
9.96%

계
27,324,198
23.20%
26,263,702

3,414,281,260

26,263,702

3,414,281,260

53,587,900
23.32%
58,823,528
13,000,000,000
112,411,428
38.95%

발행주식총수
117,785,294
100.00%
-
229,785,294
100.00%
-
288,608,822
100.00%

주1) 7회차 전환사채 전환가액은 현재 전환가액 221원 기준으로 작성되었음.

주2) (주)미래아이앤지, (주)인콘이 각각 66.5억원, 63.5억원의 전환사채를 보유함에 따라 실제 전환가능주식수는 58,823,528주임.

(출처 : 당사제시)

상기 7회차 전환사채의 전환가액은 현재 전환가액인 221원을 기준으로 작성되었습니다. 금번 유상증자 진행에 따라 7회차 전환사채의 전환가액 조정이 이루어질 예정이나 현시점에서 정확한 가격의 산정에 어려움이 있어(시가변동, 유상증자 발행가액 변동 등)현재 전환가액을 기준으로 작성하였습니다. 7회차 전환사채의 전환가액 조정방법은 다음과 같습니다.

[ 2022.11.18 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 중 전환가액 조정 방법 ]

가) "본 사채"를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신주발행주식수만 적용한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 X [{기발행주식수 + (신주발행주식수 X 1주당발행가액/시가)} / (기발행주식수 +신주발행주식수)]

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 "신주발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 "본 사채"의 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가액을 조정한다. 즉, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하"산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 한다.

다) 위 가)호 내지 나)호와는 별도로 "본 사채" 발행 후 3개월이 경과한 날인 2023년 02월 18일부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가액의 조정한도는 액면가액까지로 하며, 원단위 미만은 원단위로 절상한다.

라) 상기 다)호 와는 별도로 "본 사채" 발행 후 최초 전환가액 대비 시가 하락에 의하여 "본 사채"의 전환가액이 하향조정이 있었음에도 불구하고 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, "본 사채" 발행 후 3개월이 경과한 날인 2023년 02월 18일부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 하며, 원단위 미만은 원단위로 절상한다.

마) 위 가)호, 나)호, 다)호, 라)호에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

바) 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 원단위로 절상한다.

금번 유상증자 후 7회차 전환사채의 전량 전환권 행사 가정시 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 현재 23.20%에서 38.95%로 늘어나게 됩니다. 하지만 금번 유상증자 및 전환사채의 전환권행사에 따른 신주는 상장될 경우 별도의 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락 가능성이 존재합니다. 신고서제출일 현재 최대주주 및 특수관계인은 전환청구권행사,장내매도 관련 확정된 계획은 없으나 각사의 경영상 판단에 따라 향후 전환청구권행사 및 장내매도가 가능한점을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 현최대주주의 당사 경영권 인수 이후 최대주주 및 특수관계인은 상기한바와 같이 당사의 공모,사모 자금조달에 참여하여 지분을 취득해 왔습니다. 신고서제출일 현재 당사가 포함된 계열회사 지분구조는 다음과 같습니다.

[ 계열회사 지분구조도]

판타지오_계통도

(출처 : 당사제시)

최대주주 및 특수관계인은 당사의 경영권 인수 후 진행된 3자배정 유상증자, 사모 전환사채 발행, 공모유상증자 진행시 자금투입을 통해 꾸준히 지배력을 강화해 온 바 있습니다. 금번 진행되는 유상증자 역시 배정분 100% 청약을 진행할 예정입니다. 유상증자 신주 발행시 최대주주 및 특수관계인의 보통주 지분율은 약23%수준이며, (주)미래아이엔지, (주)인콘이 보유하고있는 7회차 전환사채의 전환 가정시 보통주지분율은 약38.95% 수준입니다. 최대주주 및 특수관계인의 금번 유상증자 참여 외에 별도 자금투입을 통한 지배력 증가 또는 향후 추가자금조달계획은 신고서제출일 현재 계획된 바가 없습니다. 허나, 향후 당사의 신규 드라마제작, 아티스트발굴 등 사업영위과정에서 추가 자금조달이 필요한 경우에는 신속하게 자금을 투입할 예정입니다. 한편, 당사는 최근 3년간 한국거래소 시장감시위원회로부터 투자주의종목에 2회 지정된 바 있습니다. 투자주의종목 지정단계는 1. 투자주의종목 , 2. 투자경고종목, 3. 투자위험종목 으로 구분되어지며 투자경고 및 투자위험종목에 지정될 시 매매거래가 정지될 수 있습니다. 당사의 지정이력은 다음과 같습니다.

[투자주의종목 지정 이력]

구분
지정일자
내용

1
2022-08-23
[투자주의] 소수계좌 거래 집중 종목

2
2023-06-22
[투자주의] 단일계좌 거래량 상위 종목

당사가 지정된 소수계좌 거래 집중 및 단일계좌 거래량 상위종목 지정요건은 다음과 같습니다.

[투자주의종목 지정 요건]

요건
내용

소수계좌 거래집중 종목

- 당일 종가가 3일 전날의 종가보다 15% 이상 상승(하락)- 당일을 포함한 최근 3일간 상위 10개 계좌의 매수(매도) 관여율이 40% 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 매수(매도) 상위 10개 계좌 중 5개 이상의 계좌의 매수(매도) 관여일수가 2일 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 일평균거래량(정규시장 기준)이 3만주 이상

- 주의) 위의 요건을 모두 충족하는 경우로서 소수계좌의 매수 관여율이 높고 주가가 상승한 경우 또는 매도 관여율이 높고 주가가 하락한 경우 지정

단일계좌거래량상위종목

- 당일 정규시장중 특정계좌에서 순매수(순매도)한 수량이 상장주식수 대비 2% 이상이고, 당일의 종가가 전날 종가보다 5% 이상 상승(하락) 주의- 매수수량이 매도수량보다 많은 계좌가 있고 주가가 상승한 경우 또는 매도수량이 매수수량보다 많은 계좌가 있고 주가가 하락한 경우에만 지정되며, 상장지수펀드(ETF)는 지정되지 않음

(출처 : 한국거래소)

당사가 최근 3년간 총 2회의 투자주의 종목에 지정된 이력이 존재하는 만큼, 당사 주가 급등락이 발생할 수 있다는 점, 당사의 최대주주 및 특수관계인이 사업영위를 위한 자금조달(공모,사모)을 통해 당사에 지속적으로 자금을 수혈해 왔으며, 현재 전환되지 않은 제7회차 전환사채 130억원을 보유하고있음에 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.
(주4) 정정 후

하. 자금조달에따른 주가하락 및 변동성 관련 위험당사는 2020년 12월 부터 사모 및 공모 형태로 총 7회(금번 유상증자 포함)에 걸쳐 자금을 조달하였습니다. 현재 미상환 전환사채는 7회차 전환사채가 유일하며 동 전환사채는 당사의 관계사인 (주)미래아이앤지와 (주)인콘이 보유하고 있습니다. 동 전환사채는 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 신고서제출일현재 전환가액은
381원
으로, 동전환사채의 전환청구시 발행주식수는
34,120,734주
입니다.
34,120,734주
현재 총발행주식수 117,785,294주의 약
28%
수준으로 전환권행사에 따른 신주 상장시 주가희석 가능성이 존재합니다. 관계사 보유의 전환사채임에 따라 전환권행사 후 장내 매도 가능성은 적을것으로 예상되나 각사의 경영상 판단에 따라 전환권행사 및 장내매도 여부는 신고서 제출일 현재 정해진 바 없습니다. 금번 유상증자 후 7회차 전환사채의 전량 전환권 행사 가정시 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 현재 23.20%에서
33.23%
로 늘어나게 됩니다. 하지만 금번 유상증자 및 전환사채의 전환권행사에 따른 신주는 상장될 경우 별도의 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락 가능성이 존재합니다. 한편, 당사는 최근 3년간 한국거래소 시장감시위원회로부터 투자주의종목에 2회,
투자경고종목에 1회
지정된 바 있습니다. 투자주의종목 지정단계는 1. 투자주의종목 , 2. 투자경고종목, 3. 투자위험종목 으로 구분되어지며 투자경고 및 투자위험종목에 지정될 시 매매거래가 정지될 수 있습니다. 당사가 최근 3년간 총 2회의 투자주의 종목,
1회의 투자경고 종목
에 지정된 이력이 존재하는 만큼, 당사 주가 급등락이 발생할 수 있다는 점, 당사의 최대주주 및 특수관계인이 사업영위를 위한 자금조달(공모,사모)을 통해 당사에 지속적으로 자금을 수혈해 왔으며, 현재 전환되지 않은 제7회차 전환사채 130억원을 보유하고있음에 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

당사는 2020년 12월 부터 사모 및 공모 형태로 총 7회(금번 유상증자 포함)에 걸쳐 자금을 조달하였으며, 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

[ 2020년 12월 ~ 신고서 제출일 현재 자금조달 내역]

(단위 : 백만원)

구분
최초 주요사항보고서 공시일
납입일
규모
발행방식
비고

유상증자
2020-12-22
2021-02-24
5,000
3자배정 유상증자
-

유상증자
2021-03-26
2021-06-14
25,000
주주배정 후 실권주 일반공모
-

제5회 전환사채
2021-07-19
2021-07-21
10,000
사모 전환사채
전액 보통주 전환

제6회 전환사채
2021-11-29
2021-11-29
9,000
사모 전환사채
전액 보통주 전환

유상증자
2022-06-21
2022-06-29
7,000
3자배정 유상증자
-

제7회 전환사채
2022-11-18
2022-11-18
13,000
사모 전환사채
관계사 보유

유상증자
2024-01-19
2024-04-23
22,960
주주배정 후 실권주 일반공모
진행 중

계
91,960
-

주1) 금번 유상증자의 납입일은 예정일로, 관계기관과의 협의에 의해 변경될 수 있으며, 발행규모는
확정발행가액 기준으로 산정한 금액입니다.

(출처 : 당사제시)

5회차 전환사채는 2021년 07월 21일 발행되어 2022년 08월 04일 ~ 08월 05일 양일간 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었으며, 6회차 전환사채는 2023년 05월 23일 전량 보통주로 전환되었습니다. 관련 공시내역은 다음과 같습니다.

[ 2022.08.04 전환청구권행사 (5회차 전환사채)]

1. 전환청구권 행사주식수 누계 (주) (기 신고된 주식수량 제외)
14,944,641

-발행주식총수(주)
77,595,996

-발행주식총수 대비(%)
19.26

2. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

3. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 상기 발행주식총수는 금일 행사주식수를 포함하지 않은 수량입니다.- 아래 "상장일 또는 예정일"은 관계기관 일정에 따라 변경될 수 있습니다.

※관련공시
2021-07-19 전환사채권발행결정(제5회차)2021-07-21 증권 발행결과(자율공시)(제5회차 CB)2021-08-23 전환가액의조정(제5회차)2021-09-23 전환사채권발행결정(제5회차)2021-09-23 전환가액의조정(제5회차)2021-12-21 전환가액의조정(제5회차)2022-01-14 전환가액의조정(제5회차, 제6회차)2022-01-21 전환가액의조정(제5회차)2022-02-21 전환가액의조정2022-06-30 전환가액의조정(제5회차, 제6회차)

일별 전환청구내역

청구일자
사채의 명칭
청구금액
전환가액
발행한 주식수
상장일 또는 예정일

회차
종류

2022-08-04
5
무기명 이권부 무보증 사모 전환사채
8,100,000,000원
542
14,944,641
2022-08-23

전환사채 잔액

회차
발행당시 사채의 권면(전자등록)총액(통화단위)
신고일 현재 미전환사채 잔액 (통화단위)
전환가액(원)
전환가능 주식수

5
10,000,000,000
KRW : South-Korean Won
1,900,000,000
KRW : South-Korean Won
542
3,505,535

[ 2022.08.05 전환청구권행사 (5회차 전환사채)]

1. 전환청구권 행사주식수 누계 (주) (기 신고된 주식수량 제외)
3,505,533

-발행주식총수(주)
92,540,637

-발행주식총수 대비(%)
3.79

2. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

3. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 상기 발행주식총수는 금일 행사주식수를 포함하지 않은 수량이며, 2022년 8월 4일 전환청구된 주식수를 포함한 수량입니다.- 아래 "상장일 또는 예정일"은 관계기관 일정에 따라 변경될 수 있습니다.

※관련공시
2021-07-19 전환사채권발행결정(제5회차)2021-07-21 증권 발행결과(자율공시)(제5회차 CB)2021-08-23 전환가액의조정(제5회차)2021-09-23 전환사채권발행결정(제5회차)2021-09-23 전환가액의조정(제5회차)2021-12-21 전환가액의조정(제5회차)2022-01-14 전환가액의조정(제5회차, 제6회차)2022-01-21 전환가액의조정(제5회차)2022-02-21 전환가액의조정2022-06-30 전환가액의조정(제5회차, 제6회차)2022-08-04 전환청구권행사(제5회차)

일별 전환청구내역

청구일자
사채의 명칭
청구금액
전환가액
발행한 주식수
상장일 또는 예정일

회차
종류

2022-08-05
5
무기명 이권부 무보증 사모 전환사채
1,900,000,000원
542
3,505,533
2022-08-23

전환사채 잔액

회차
발행당시 사채의 권면(전자등록)총액(통화단위)
신고일 현재 미전환사채 잔액 (통화단위)
전환가액(원)
전환가능 주식수

5
10,000,000,000
KRW : South-Korean Won
0
KRW : South-Korean Won
542
0

[ 2023.05.23 전환청구권행사 (6회차 전환사채)]

1. 전환청구권 행사주식수 누계 (주) (기 신고된 주식수량 제외)
21,739,124

-발행주식총수(주)
96,046,170

-발행주식총수 대비(%)
22.63

2. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

3. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 상기 '발행주식총수' 및 '발행주식총수 대비(%)'는 금일 행사주식수를 포함하지 않은 수량입니다.- 아래 "상장일 또는 예정일"은 관계기관 일정에 따라 변경될 수 있습니다.

※관련공시
2021-11-29 전환사채권발행결정(제6회차)2021-11-29 증권 발행결과(자율공시)(제6회차 CB)2022-11-29 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득(제6회차)2023-03-29 전환가액의조정(제6회차)2023-05-11 기타 경영사항(자율공시)(제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 취득후 재매각의 건)2023-05-17 주식등의대량보유상황보고서(약식)2023-05-23 기타 경영사항(자율공시)(제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 취득후 재매각)

일별 전환청구내역

청구일자
사채의 명칭
청구금액
전환가액
발행한 주식수
상장일 또는 예정일

회차
종류

2023-05-23
6
무기명 이권부 무보증 사모 전환사채
9,000,000,000원
414
21,739,124
2023-06-08

전환사채 잔액

회차
발행당시 사채의 권면(전자등록)총액(통화단위)
신고일 현재 미전환사채 잔액 (통화단위)
전환가액(원)
전환가능 주식수

6
9,000,000,000
KRW : South-Korean Won
0
KRW : South-Korean Won
414
0

현재 미상환 전환사채는 7회차 전환사채가 유일하며 동 전환사채는 당사의 관계사인 (주)미래아이앤지와 (주)인콘이 보유하고 있습니다. (주)인콘은 2022년 11월 18일, 당사의 7회차 전환사채 130억원을 전량 인수하였으며, 2023년 11월 08일 (주)미래아이앤지에게 사채 권면 총액 66.5억원을 양도하였습니다. 관련 공시내용은 다음과 같습니다.

[ 2023.11.07 주요사항보고서(주권관련사채권양도결정) ]

1. 주권 관련 사채권의 종류
전환사채권

회차
7
종류
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

-취득일자
2022년 11월 18일

2. 사채권 발행회사
회사명
주식회사 판타지오

국적
대한민국
대표자
신영진

자본금(원)
9,604,617,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
96,046,170
주요사업
매니지먼트

3. 양도내역
사채의권면(전자등록)총액(원)
6,650,000,000

양도금액(원)(A)
6,752,307,692

총자산(원)(B)
128,279,553,935

총자산대비(%)(A/B)
5.26

자기자본(원)(C)
107,392,714,567

자기자본대비(%)(A/C)
6.29

4. 양도목적
신규 투자 재원 확보 및 투자효율성 제고

5. 양도예정일자
2023년 11월 08일

6. 거래상대방
회사명(성명)
주식회사 미래아이앤지

자본금(원)
13,941,792,400

주요사업
솔루션 사업

본점소재지(주소)
서울특별시 강남구 삼성로

회사와의 관계
계열회사

7. 거래대금지급
- 계약금(2023년 05월 22일) : 650,000,000원- 잔 금(2023년 11월 08일) : 6,102,307,692원

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
1) 근거 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제7호 및 동법시행령 제171조 제2항 5호에 의한 적정성 평가2) 사유 : 회사가 양도하기로 의사결정한 자산양도가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고자료 제공

외부평가기관의 명칭
동아송강회계법인

외부평가 기간
2023년 05월 22일

외부평가 의견
적정

9. 이사회결의일(결정일)
2023년 05월 22일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
0

불참(명)
1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
불참

10. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

11. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템 , (주)인콘)

현재 7회차 전환사채는 (주)인콘 63.5억원, (주)미래아이앤지가 66.5억원을 보유하고 있습니다. 동 전환사채는 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 신고서제출일현재 전환가액은
381원으로, 동전환사채의 전환청구시 발행주식수는
34,120,734주 입니다.
34,120,734주는 현재 총발행주식수 117,785,294주의 약
28%수준으로 전환권행사에 따른 신주 상장시 주가희석 가능성이 존재합니다. 관계사 보유의 전환사채임에 따라 전환권행사 후 장내 매도 가능성은 적을것으로 예상되나 각사의 경영상 판단에 따라 전환권행사 및 장내매도 여부는 신고서 제출일 현재 정해진 바 없습니다.

[ 공모유상증자 및 7회차 전환사채 전환권 행사에 따른 지분율 시뮬레이션]

(단위 : 주,%)

구분
증자 전
유상증자 신주배정
주식청약
유상증자 후
7회차 전환사채 전환
전환권 행사 후

주식 수
지분율
배정주식수
배정금액
청약주식수
청약금액
주식 수
지분율
주식 수
전환 금액
주식 수
지분율

(주)미래아이앤지
12,874,485
10.93%
12,374,806
2,536,835,230
12,374,806
2,536,835,230
25,249,291
10.99%
17,454,068
6,650,000,000
42,703,359
16.18%

(주)아티스트
12,729,409
10.81%
12,235,360
2,508,248,800
-
-
12,729,409
5.54%
-
-
12,729,409
4.82%

(주)남산물산
1,720,304
1.46%
1,653,536
338,974,880
1,653,536
338,974,880
3,373,840
1.47%
-
-
3,373,840
1.28%

(주)인콘
-
-
-
-
12,235,360
2,508,248,800
12,235,360
5.32%
16,666,666
6,350,000,000
28,902,026
10.95%

계
27,324,198
23.20%
26,263,702
5,384,058,910
26,263,702
5,384,058,910
53,587,900
23.32%
34,120,734
13,000,000,000
87,708,634
33.23%

발행주식총수
117,785,294
100.00%
-
229,785,294
100.00%
-
263,906,028
100.00%

주1) 7회차 전환사채 전환가액은 현재 전환가액
381원 기준으로 작성되었음.

주2) (주)미래아이앤지, (주)인콘이 각각 66.5억원, 63.5억원의 전환사채를 보유함에 따라 실제 전환가능주식수는
34,120,734
주임.

주3) (주)아티스트가 배정받은 증서 12,235,360주를 2024년 04월 05일 (주)인콘에게 양도.

(출처 : 당사제시)

상기 7회차 전환사채의 전환가액은 현재 전환가액인
381원을 기준으로 작성되었습니다. 금번 유상증자 진행에 따라 7회차 전환사채의 전환가액 조정이 이루어질 예정이나 현시점에서 정확한 가격의 산정에 어려움이 있어(시가변동, 유상증자 발행가액 변동 등)현재 전환가액을 기준으로 작성하였습니다. 7회차 전환사채의 전환가액 조정방법은 다음과 같습니다.

[ 2022.11.18 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 중 전환가액 조정 방법 ]

가) "본 사채"를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신주발행주식수만 적용한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 X [{기발행주식수 + (신주발행주식수 X 1주당발행가액/시가)} / (기발행주식수 +신주발행주식수)]

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 "신주발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 "본 사채"의 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가액을 조정한다. 즉, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하"산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 한다.

다) 위 가)호 내지 나)호와는 별도로 "본 사채" 발행 후 3개월이 경과한 날인 2023년 02월 18일부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가액의 조정한도는 액면가액까지로 하며, 원단위 미만은 원단위로 절상한다.

라) 상기 다)호 와는 별도로 "본 사채" 발행 후 최초 전환가액 대비 시가 하락에 의하여 "본 사채"의 전환가액이 하향조정이 있었음에도 불구하고 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, "본 사채" 발행 후 3개월이 경과한 날인 2023년 02월 18일부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 하며, 원단위 미만은 원단위로 절상한다.

마) 위 가)호, 나)호, 다)호, 라)호에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

바) 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 원단위로 절상한다.

금번 유상증자 후 7회차 전환사채의 전량 전환권 행사 가정시 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 현재 23.20%에서
33.23%로 늘어나게 됩니다. 하지만 금번 유상증자 및 전환사채의 전환권행사에 따른 신주는 상장될 경우 별도의 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락 가능성이 존재합니다. 신고서제출일 현재 최대주주 및 특수관계인은 전환청구권행사,장내매도 관련 확정된 계획은 없으나 각사의 경영상 판단에 따라 향후 전환청구권행사 및 장내매도가 가능한점을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 현최대주주의 당사 경영권 인수 이후 최대주주 및 특수관계인은 상기한바와 같이 당사의 공모,사모 자금조달에 참여하여 지분을 취득해 왔습니다. 신고서제출일 현재 당사가 포함된 계열회사 지분구조는 다음과 같습니다.

[ 계열회사 지분구조도]

판타지오_계통도

(출처 : 당사제시)

최대주주 및 특수관계인은 당사의 경영권 인수 후 진행된 3자배정 유상증자, 사모 전환사채 발행, 공모유상증자 진행시 자금투입을 통해 꾸준히 지배력을 강화해 온 바 있습니다. 금번 진행되는 유상증자 역시 배정분 100% 청약을 진행할 예정입니다. 유상증자 신주 발행시 최대주주 및 특수관계인의 보통주 지분율은 약23%수준이며, (주)미래아이엔지, (주)인콘이 보유하고있는 7회차 전환사채의 전환 가정시 보통주지분율은 약
33.23%
수준입니다. 최대주주 및 특수관계인의 금번 유상증자 참여 외에 별도 자금투입을 통한 지배력 증가 또는 향후 추가자금조달계획은 신고서제출일 현재 계획된 바가 없습니다. 허나, 향후 당사의 신규 드라마제작, 아티스트발굴 등 사업영위과정에서 추가 자금조달이 필요한 경우에는 신속하게 자금을 투입할 예정입니다. 한편, 당사는 최근 3년간 한국거래소 시장감시위원회로부터 투자주의종목에 2회,
투자경고종목에 1회
지정된 바 있습니다. 투자주의종목 지정단계는 1. 투자주의종목 , 2. 투자경고종목, 3. 투자위험종목 으로 구분되어지며 투자경고 및 투자위험종목에 지정될 시 매매거래가 정지될 수 있습니다. 당사의 지정이력은 다음과 같습니다.

[투자주의종목 지정 이력]

구분
지정일자
내용

1
2022-08-23
[투자주의] 소수계좌 거래 집중 종목

2
2023-06-22
[투자주의] 단일계좌 거래량 상위 종목

3
2024-03-18
투자경고종목지정

당사가 지정된 소수계좌 거래 집중 및 단일계좌 거래량 상위종목 지정요건은 다음과 같습니다.

[투자주의종목 지정 요건]

요건
내용

소수계좌 거래집중 종목

- 당일 종가가 3일 전날의 종가보다 15% 이상 상승(하락)- 당일을 포함한 최근 3일간 상위 10개 계좌의 매수(매도) 관여율이 40% 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 매수(매도) 상위 10개 계좌 중 5개 이상의 계좌의 매수(매도) 관여일수가 2일 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 일평균거래량(정규시장 기준)이 3만주 이상

- 주의) 위의 요건을 모두 충족하는 경우로서 소수계좌의 매수 관여율이 높고 주가가 상승한 경우 또는 매도 관여율이 높고 주가가 하락한 경우 지정

단일계좌거래량상위종목

- 당일 정규시장중 특정계좌에서 순매수(순매도)한 수량이 상장주식수 대비 2% 이상이고, 당일의 종가가 전날 종가보다 5% 이상 상승(하락) 주의- 매수수량이 매도수량보다 많은 계좌가 있고 주가가 상승한 경우 또는 매도수량이 매수수량보다 많은 계좌가 있고 주가가 하락한 경우에만 지정되며, 상장지수펀드(ETF)는 지정되지 않음

(출처 : 한국거래소)

당사가 최근 3년간 총 2회의 투자주의 종목,

1회의 투자경고 종목
에 지정된 이력이 존재하는 만큼, 당사 주가 급등락이 발생할 수 있다는 점, 당사의 최대주주 및 특수관계인이 사업영위를 위한 자금조달(공모,사모)을 통해 당사에 지속적으로 자금을 수혈해 왔으며, 현재 전환되지 않은 제7회차 전환사채 130억원을 보유하고있음에 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.
(주5) 정정 전

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

14,560,000,000

발행제비용(2)

422,220,800

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

14,137,779,200

주1) 상기 금액은
1차발행가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2) 상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3) 발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분

금 액

계산근거

발행분담금

2,620,800

모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

대표주관수수료
30,000,000
정액

인수수수료

232,080,000
모집총액의 1.8% - 3천만원

추가상장수수료

3,760,000

250
만원+
100
억원 초과금액의 10억원당
9
만원

(코스
닥 상장규정 시행세칙 별표 14)

등록세

44,800,000

증자 자본금의 0.4%

지방교육세

8,960,000

등록세의 20%

기타비용

100,000,000

구주주청약서, 투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계
422,220,800
-

주1) 상기 금액은

1차발행가액
을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

주4) 발행제비용은 당사 보유자금으로 지급할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적
가. 공모자금 사용계획당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금을 아래와 같이 사용할 예정입니다.

(기준일 :
2024년 03월 07일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
14,560
-
-
-
14,560

나. 공모자금 세부 사용계획

당사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금을 드라마제작을 위한 운영자금으로 사용할 예정입니다. 만약 금번 유상증자의 공모 금액이 당초 계획한 금액에 미달할 경우, 당사는 아래에 표기한 자금사용계획 우선순위에 따라 집행 시기를 고려하여 세부적으로 조정할 예정이며, 부족분 및 발행제비용은 당사의 자체자금으로 충당할 계획입니다. 금번 유상증자를 통한 공모 자금의 세부 사용 내역은 아래와 같습니다.

[ 유상증자 자금사용의 우선순위 ]

(단위 : 백만원)

구분

자금용도

세부 내용

사용시기

금 액

1
운영자금
드라마제작비
2024년 05월 ~ 12월
14,560

계

14,560

1) 운영자금 - 드라마제작비 당사
는 2021년, 드라마제작사의 인수 및 합병을 통하여 종합엔터테인먼트 회사로 거듭난 바 있습니다. 사업다각화의 성공으로 인하여 현재 드라마제작사업부문의 매출은 33기(2022.07.01~2023.06.30) 사업연도 기준 약 126억원의 매출을 기록하였으며,
34기 상반기의 경우 약144억원을 시현한 바 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사는 25년 방영을 목표로 24부작 사극제작을 진행하고 있습니다. 따라서 금번 유상증자 자금중 약 151억원을 드라마제작비로 집행할 예정입니다. 그러나, 향후 예상치못한 변수로 인하여 방영시기의 연기, 또는 제작지연이 발생할 경우 타 드라마 제작비용으로 집행 또는 제작시까지 금번 공모자금을 적격금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품 또는 AA등급대(A1등급대)이상의 단기금융상품으로 운용할 예정입니다.

[ 제작예정 드라마 - J]

구분
내용

드라마명
J

장르
사극

형식
24부작

방영시기
2025년 상반기 中

출연
***(확정)

상기 드라마 J는 다수의 방송사 및 OTT플랫폼과 편성관련 논의를 진행하고 있으며 신고서 제출일 현재 확정된 방송사는 없습니다. 방송사가 미확정상황임에 따라 동 드라마의 판권관련 세부사항도 미확정 상황으로, 편성채널 및 판권여부 확정시 관련내용을 공시할 예정입니다. 드라마제작관련 세부집행 예정 금액은 다음과 같습니다.

드라마J
구분
내용
금액
기집행금액
미집행금액

극본집필 관련 비용
작가료 등
370,000,000
(주1)

배우 출연료
주연, 조연, 단역, 보조출연 등
8,650,000,000

제작, 연출 용역비
제작PD, 조연출 등
1,390,000,000

기타 진행비
사무실 임차료, 진행비 등
1,110,152,300

촬영비
촬영인건비, 카메라장비 대여 등
1,250,000,000

조명
조명인건비, 조명장비 대여 등
470,000,000

특수장비&녹음
장비, 특수차량 대여
500,000,000

미술비
인건비, 소품/의상/분장 제작, 세트 제작 및 임대
2,700,000,000

후반제작비
CG, 편집, 영상,음악 제작, 홍보 등
810,000,000

예술인고용보험료
회사부담분
50,000,000

계
17,300,820,310
2,160,820,310
15,140,000,000

주1) 기 집행금액 중 출연진에 대한 출연료 선지급분이 포함되는 등 기존 계약상 기재할수없는 내용이 포함되어 부득이하게 전체 합산금액만 기재하였음.

주2) 총 필요자금 151.4억원중 145.6억원을 금번 공모자금을 활용하여 집행 할 예정이며, 부족자금 5.8억원은 당사 자체자금을 활용하여 집행 할 예정입니다.

(주5) 정정 후

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

22,960,000,000

발행제비용(2)

575,952,800

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

22,384,047,200

주1) 상기 금액은

확정발행가액 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3) 발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분

금 액

계산근거

발행분담금

4,132,800

모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

대표주관수수료
30,000,000
정액

인수수수료

383,280,000
모집총액의 1.8% - 3천만원

추가상장수수료

4,780,000

430만원+
300억원 초과금액의 10억원당
8만원

(코스
닥 상장규정 시행세칙 별표 14)

등록세

44,800,000

증자 자본금의 0.4%

지방교육세

8,960,000

등록세의 20%

기타비용

100,000,000

구주주청약서, 투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계
575,952,800
-

주1) 상기 금액은

확정발행가액 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

주4) 발행제비용은 당사 보유자금으로 지급할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적
가. 공모자금 사용계획당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금을 아래와 같이 사용할 예정입니다.

(기준일 :
2024년 04월 11일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
22,960
-
-
-
22,960

나. 공모자금 세부 사용계획

당사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금을 드라마제작을 위한 운영자금으로 사용할 예정입니다. 만약 금번 유상증자의 공모 금액이 당초 계획한 금액에 미달할 경우, 당사는 아래에 표기한 자금사용계획 우선순위에 따라 집행 시기를 고려하여 세부적으로 조정할 예정이며, 부족분 및 발행제비용은 당사의 자체자금으로 충당할 계획입니다. 금번 유상증자를 통한 공모 자금의 세부 사용 내역은 아래와 같습니다.

[ 유상증자 자금사용의 우선순위 ]

(단위 : 백만원)

구분

자금용도

세부 내용

사용시기

금 액

1
운영자금
드라마제작비
2024년 05월 ~ 12월
15,140

2
운영자금
앨범 제작비
2024년 07월 ~ 12월
3,360

3
운영자금
회사운영자금
2024년 07월 ~ 2025년 10월
4,460

계
22,960

1) 운영자금 - 드라마제작비 당사
는 2021년, 드라마제작사의 인수 및 합병을 통하여 종합엔터테인먼트 회사로 거듭난 바 있습니다. 사업다각화의 성공으로 인하여 현재 드라마제작사업부문의 매출은 33기(2022.07.01~2023.06.30) 사업연도 기준 약 126억원의 매출을 기록하였으며,
34기 상반기의 경우 약144억원을 시현한 바 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사는 25년 방영을 목표로 24부작 사극제작을 진행하고 있습니다. 따라서 금번 유상증자 자금중 약 151억원을 드라마제작비로 집행할 예정입니다. 그러나, 향후 예상치못한 변수로 인하여 방영시기의 연기, 또는 제작지연이 발생할 경우 타 드라마 제작비용으로 집행 또는 제작시까지 금번 공모자금을 적격금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품 또는 AA등급대(A1등급대)이상의 단기금융상품으로 운용할 예정입니다.

[ 제작예정 드라마 - J]

구분
내용

드라마명
J

장르
사극

형식
24부작

방영시기
2025년 상반기 中

출연
***(확정)

상기 드라마 J는 다수의 방송사 및 OTT플랫폼과 편성관련 논의를 진행하고 있으며 신고서 제출일 현재 확정된 방송사는 없습니다. 방송사가 미확정상황임에 따라 동 드라마의 판권관련 세부사항도 미확정 상황으로, 편성채널 및 판권여부 확정시 관련내용을 공시할 예정입니다. 드라마제작관련 세부집행 예정 금액은 다음과 같습니다.

드라마J
구분
내용
금액
기집행금액
미집행금액

극본집필 관련 비용
작가료 등
370,000,000
(주1)

배우 출연료
주연, 조연, 단역, 보조출연 등
8,650,000,000

제작, 연출 용역비
제작PD, 조연출 등
1,390,000,000

기타 진행비
사무실 임차료, 진행비 등
1,110,152,300

촬영비
촬영인건비, 카메라장비 대여 등
1,250,000,000

조명
조명인건비, 조명장비 대여 등
470,000,000

특수장비&녹음
장비, 특수차량 대여
500,000,000

미술비
인건비, 소품/의상/분장 제작, 세트 제작 및 임대
2,700,000,000

후반제작비
CG, 편집, 영상,음악 제작, 홍보 등
810,000,000

예술인고용보험료
회사부담분
50,000,000

계
17,300,820,310
2,160,820,310
15,140,000,000

주1) 기 집행금액 중 출연진에 대한 출연료 선지급분이 포함되는 등 기존 계약상 기재할수없는 내용이 포함되어 부득이하게 전체 합산금액만 기재하였음.

2) 운영자금 - 앨범제작비당사소속 아티스트 'LUN8' 가 작년 미니앨범으로 데뷔하였으며, 당기 중 신규앨범 2장을 발매 준비중에 있습니다. 따라서 금번 모집자금 중 3,360백만원을 앨범 제작비용으로 집행할 예정입니다.

(단위 : 백만원)

구분
세부내용

비용
(A)

2장(A X 2)

A&R
작곡/편곡, 작사, 녹음, 믹스 등
136
272

기획/제작
실물앨범 제작비, 뮤직비디오 등
1,248
2496

영상
기본 영상, 안무영상 등 기획 콘텐츠 제작
15
30

마케팅
온라인 마케팅
164
328

공연
쇼케이스 제작비 등
74
148

팬마케팅
온/오프라인 이벤트 등
43
86

계
1,680
3,360

'LUN8'은 2023년 06월 15일, 미니앨범으로 데뷔하였으며 미니1집의 경우 9만장의 판매가 이루어졌습니다. 이후 루네이브(유닛활동)를 결성하여 디지털싱글을 발매하였으며 뮤징뱅크 등 다수의 음악방송과 라디오출연, 몽베스트 광고에 출연하는등 활발하게 활동을 진행하고 있습니다. 관련 세부내용은 다음과 같습니다.

[ 신규 아티스트 앨범 발매 현황 ]

구분
발매일
아티스트
앨범
판매량

2023년
2023-06-15
루네이트
미니 1집
9만장

2023-11-22
루네이트 유닛(루네이브)
디지털싱글
-

[ 당사 소속 신인 아티스트 활동 현황 ]

구분
데뷔일
아티스트명
방송출연
광고 등

2023년
2023-06-15
루네이트
음악방송 - 뮤직뱅크 외 다수라디오 - 영스트리트 외 다수
광고- 몽베스트행사 - 일본 X-보이스 외 다수

2023-11-22
루네이트 유닛(루네이브)
음악방송 - 뮤직뱅크 외 다수라디오 - 영스트리트 외 다수
-

신고서 제출일 현재 신규로 제작예정인 앨범의 판매량을 정확히 추측하기는 어려우나, 2021년 이후 기존 당사 소속아티스트의 정규앨범 발매시 판매량이 각각 35만장(아스트로 정규2집), 25만장(아스트로 정규3집)이 판매되었으며 기존 'LUN8'의 미니앨범이 9만장 판매되었음을 감안할 경우 보수적으로 20만 ~ 25만장의 판매를 예상하고 있습니다. 앨범1장당 단가 1.2만원기준 예상매출범위는 약 24억원 ~ 30억원입니다.
3) 운영자금 - 회사운영비금번 모집자금중 4,460백만원을 활용하여 당사 운영비로 사용하고자 합니다. 당사 월 평균 경비 및 연 운영경비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
세부내역
월 운영비(A)
운영비(A X 16)

운영비
급여 등
231
3,696

사무실 임차료
30
480

임직원 법인차량 렌트비
7
112

지급수수료
11
176

수도광열비
1
16

매니저 숙소 임차료,관리비,공과금
2
32

합 계
282
4,512

주) 부족한 비용(52백만원)은 자체 보유현금을 통하여 충당할 예정입니다.

투 자 설 명 서

2024년
04월

11일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 판타지오

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 112,000,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
22,960,000,000원

1. 증권신고의 효력발생일 :
2024년 03월 07일

2. 모집가액 :
205원

3. 청약기간 :
구주주 청약일 : 2024년 04월 15일 ~ 04월 16일일반공모 청약일 : 2024년 04월 18일 ~ 04월 19일

4. 납입기일 :
2024년 04월 23일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :
(주)판타지오 → 서울시 강남구 삼성로 648, 2층(삼성동)하이투자증권(주) → 서울시 영등포구 여의대로 66이베스트투자증권(주) → 서울시 영등포구 여의나루로 60 포스트타워 24층

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )하이투자증권 주식회사

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서_판타지오_240411.jpg
대표이사 등의 확인서_판타지오_240411

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 국내외 거시경기 침체 및 불확실성 관련 위험코로나19 이후 세계 각국은 주요 선진국의 견조한 고용, 중국의 리오프닝 등에 힘입어 민간소비가 양호한 성장세를 보였음에도 불구하고, 지정학적 리스크와 통화긴축의 여파로 인한 투자심리 위축 등의 영향으로 성장세가 둔화되고 있습니다. 2024년부터는 금리인상 사이클이 마무리되고 신용긴축의 영향이 줄어듦에 따라 글로벌 경기가 점차 회복세를 보일 것으로 전망되나, 그 속도는 코로나19 이전의 성장세(2015~2019년 평균 세계경제성장률 3.4%) 수준을 하회할 것으로 예상됩니다. 국제통화기금(IMF)이 2023년 10월 발표한 World Economic Outlook에 따르면, 2023년 세계경제성장률 전망치는 금년 7월 예상한 전망치(3.0%)와 동일한 3.0%로 전망하였습니다. 또한 한국은행은 2023년 11월 발표한 경제전망보고서에서 국내 경제성장률은 2023년 1.4%, 2024년 2.1% 수준을 기록할 것으로 전망하였으며, IT경기 반등에 힘입어 성장세 개선흐름이 이어질 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 지속적인 인플레이션과 금리 인하지연 지속에 따른 금융시장 불안정, 저조한 중국의 경제회복 속도 등 국내외 경기에 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성 또한 상존하고 있습니다. 이러한 경기 하방 리스크가 실현될 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 신규사업(드라마제작) 관련 위험한국 콘텐츠에 대한 글로벌 관심이 높아짐에 따라 노래,드라마,웹툰 등 다양한 장르의 콘텐츠가 다양한 루트를 통하여 전세계적으로 유통되고 있습니다. 2023년 02월 발간된 '2022 방송영상 산업백서'에 따르면 2021년 방송영상 산업의 매출액은 약 23.9조원으로 2020년 21.9조원 대비 9.1%성장한것으로 나타나고 있습니다. 당사는 변화하는 콘텐츠산업시장에 대응하기 위하여 2021년 공모유상증자를 통해 유입된 250억원의 자금을 활용하여 드라마제작을 주 사업으로 영위하는 팝코너스를 취득 한 바 있습니다. 이후 2차례의 소규모합병을 통하여 당사의 주사업부문 중 하나로 인식하고 있습니다. 제작중인 드라마의 방영연기, 주요 출연진 관련 이슈등 현시점에서 예측할수 없는 요소에 의하여 기획,제작,방영으로 이어지는 일련의 과정이 지연 또는 중단 될 가능성이 존재합니다.따라서 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임해주시기 바랍니다
다. 콘텐츠 산업 경쟁 심화로 인한 위험콘텐츠 사업은 문화 이용자의 한정된 여가시간 내에서 경쟁하게 된다는 점에서 기존 음악 사업자뿐만 아니라 궁극적으로 모든 유형의 콘텐츠 사업자와 경쟁구도를 형성하게 될 수밖에 없으므로 콘텐츠 시장 내 경쟁은 지속적으로 심화될 전망입니다. 또한 거대플랫폼 기업들의 엔터테인먼트를 포함한 콘텐츠 업계에 대한 투자가 이어짐에 따라 플랫폼 업계와의 직접적인 경쟁 구도가 형성될 가능성도 배제할 수 없습니다. 따라서 향후 당사의 아티스트 등 원천 IP가 충분한 팬덤을 보유 및 지속하지 못하거나, 당사가 콘텐츠 제작 및 사업화 등에서 충분한 전문성 혹은 자본력을 갖추지 못할 경우 외형 성장 둔화 및 수익성 하락 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
라. 대형 소속사와의 경쟁관련 위험당사가 주력하는 음악 전문 엔터테인먼트 시장은 2000년대 이후 엔터테인먼트 시장이 아이돌 그룹 위주로 재편되면서 이들 사이의 경쟁은 치열해졌고, 외모뿐만 아닌 실력과 음악성도 겸비해야만 시장에서 살아남을 수 있게 되었습니다. 당사의 시장점유율은 전체시장 대비 1%에 불과한 수준을 유지하고 있으며 경쟁사들의 매출증가율은 상승추세를 보이고 있으나 당사의 매출은 유지수준에 머무르고 있습니다. 향후 당사 소속 아티스트가 특정 분야에 편중되거나 대중의 취향에 부합하지 않을 경우 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이에 유의하시기 바랍니다.
마. 아티스트 평판 관련 위험당사가 영위하는 엔터테인먼트 산업은 양질의 콘텐츠를 지속적으로 공급하는 것이 사업의 핵심 요소 입니다. 소속 아티스트들이 형성한 이미지를 바탕으로 대중들로부터 인기를 얻고, 그 이미지가 곧 회사의 이미지로 연결되는 아티스트가 콘텐츠 그 자체라고 할 수 있으며, 대중에게 비춰지는 아티스트들의 대외적 이미지는 회사의 영업활동에 있어서매우 중요합니다.당사는 지속적으로 아티스트 및 연습생들의 평판 리스크 관리를 강화할 예정이나 , 아티스트는 회사에 소속된 임직원이나 회사 소유의 생산설비가 아니기 때문에 관리통제에 한계가 있을 수 밖에 없으며, 예상치 못한 질병, 사고 및 개인적인 문제 등으로 인하여 아티스트의 체계적인 스케줄 배분 및 관리에 차질이 생길 경우 당사의 매출 및 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
바. 음악저작물 사용료 징수규정 개정 및 변경에 따른 위험국내 음원 전송사용료는 문화체육관광부에서 결정한 기준에 따라 국내 사업자에게 일괄 적용되고 있습니다. 국내 음원 전송사용료는 소비자가 스트리밍 또는 다운로드 진행시 곡의 제작자, 권리자, 작곡가, 작사가 등 곡이 제작에 참여한 이해관계자들이 음원서비스 사업자로부터 받는 저작권료를 의미합니다. 문화체육관광부는 2019년 1월부터 시행되는 음원 전송사용료 징수규정 개정안을 2018년 6월 발표하였으며, 기존 규정 대비 음원 창작자의 몫이 증가하는 등 당사에 유리한 방향으로 개정된 것으로 판단됩니다. 하지만이러한 기준은 향후 시장 상황, 새로운 서비스 도입 등에 따라 변화될 수 있습니다. 향후 당사가 공급하는 음악 사업부문과 관련하여 불리한 정책이 시행된다면 당사가 영위하는 음악 사업부문의 영업실적 및 수익성에 부정적 영향이 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
사. 정부 규제 위험음악 등 엔터테인먼트 콘텐츠 산업은 정부의 규제 여부와 수준에 따른 영향에 노출되어 있습니다. 당사가 속한 음악산업과 관련한 주요 정부 규제 및 법률로는 「저작권법」, 「청소년보호법」, 「공연법」, 「콘텐츠산업진흥법」,「문화산업진흥기본법」 등이 있습니다. 음악 및 영상 콘텐츠의 경우 사회문화적 영향력이 증대됨에 따라 정치사회적 관심이 높아지고, 법규 준수 여부 혹은 콘텐츠 유해성 등에 대한 비판 여론 등이 발생할 수 있습니다. 새로운 법률 혹은 규정이 당사가 예상하지 못한 방식으로 시행되거나 기존 법률 및 규정에 대한 해석이 변경될 경우 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적 영향이 있을 수 있습니다.

회사위험

가. 특정 아티스트에 대한 매출 편중 위험
당사가 영위하고있는 엔터테인먼트 사업은 소속 아티스트의 인지도 및 활동량, 또는 계
약사항이나 신상의 변동에 따라 매출이 크게 영향을 받는 특징을 가지고 있습니다.특히 당사의 주요 아티스트인 'A아티스트', 'B아티스트', 'C아티스트'의
34기 상반기
매출액 비중은 총
47%
를 기록하고 있습니다. 당사는 특정 아티스트에 대한 매출의존도가 높은 현상황을 인지하고 있으며 이에 신규 아티스트의 발굴 및 기존소속아티스트의 매출향상을 통하여 특정 아티스트에 대한 매출의존도를 낮추고 균등한 매출발생을 목표로 소속연예인의 포트폴리오 다각화를 위해 노력하고 있습니다. 당사는 드라마제작사업부의 매출이 발생함에 따라 특정 아티스트에 대한 매출의존도는 향후 점차 감소할 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 실제 드라마의 편성, 방영 등 수익인식기간에 대한 정확한 예측에 한계가 있을 수 밖에 없으며, 주요 출연진의 예상치 못한 질병, 사고 및 개인적인 문제 등으로 인하여 제작, 방영에 차질이 생길 경우 당사의 매출 및 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여주시기 바랍니다.
나. 주요 아티스트와의 재계약 실패 위험당사가 영위하고 있는 엔터테인먼트 산업은 아티스트의 역량에 따른 매출의존도가 높은산업으로 역량있는 신규 아티스트의 발굴 및 기존아티스트와의 지속적인 계약유지가 관건입니다. 당사는 소속주요 아티스트와의 우호적인 관계유지를 위해 힘쓰고 있으며 향후 전략적 판단에 따라 주요아티스트와의 재계약을 진행할 예정입니다. 그러나 소속 산업의 특성상 향후 재계약 실패로 인해 당사의 소속 아티스트가 경쟁사로 이적하거나 계약 기간 중 계약 분쟁이 발생할 수 있는 가능성을 완전히 배제할 수는 없습니다. 재계약 실패 또는 계약 관련 분쟁 발생에 따라 향후 당사의 재무상황과 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
다. 수익성 관련 위험당사는 신고서 제출일 현재 매니지먼트(엔터테인먼트)사업, 드라마제작사업을 영위하고 있으며 기존 매니지먼트사업부의 매출비중이 80%이상을 유지
하였으나
34기 반기 기준 매출비중은 약 51%수준이며, 드라마제작사업부의 매출비중이 약 47%를 차지하고 있습니다.
당사는
34기 상반기(2023년 12월) 기준 1,136백만원의 영업손실, 2,533백만원의 당기순손실을 기록하고 있습니다.
타법인취득지분관련 지분손상인식, 영업권의 손상인식, 매출채권의 손상인식과 더불어 지속적인 당기순손실이 발생함에 따라 당사의 수익성 및 재무구조는 악화되어 왔습니다. 매출액의 증대 또는 매출원가, 판관비의 절감등을 통한 영업흑자를 시현하지 못한다면 당사의 수익성은 더욱 악화될 것으로 판단됩니다. 투자자 여러분께서는 당사가
34기 상반기
기준 영업손실 및 당기순손실이 발생한 점에 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.
라. 재무안정성 관련 위험당사의 최근 3개
년 부채비율은 31기(2021년) 87.74%, 32기(2022년 06월) 144.25%, 33기(2023년 06월) 83.72%,
34기 상반기(2023년 12월) 80.99%
를 기록하였습니다. 당사는 28기(2018년)이후 각 사업연도 기준 금융기관을 통한 장단기차입을 진행한 이력이 존재하지 않습니다. 따라서 무차입경영을 진행하고 있으며 금융기관 향 이자부 부채가 전무함에 따라 별도의 지급이자는 존재하지 않습니다.
제 34기 상반기(2023년 12월)
기준 당사의 부채총계는
약 321억원
으로 제7회차 전환사채 130억원을 제외한
191억원
중 가장 큰 비중을 차지하는 금액은 기타 유동부채로 기타유동부채는 선수금
약 75억원
이 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 선수금은 당사 소속 아티스트의 방송, 팬미팅, 음원발매 등 활동 진행시 거래처에서는 보증금형식의 활동관련 전체 보수 중 일부를 선지급하게 되며 당사는 이를 선수금으로 인식하게 됩니다. 관련 금액은 활동이 종료된 후 모두 제거되는 계정과목으로 당사의 실질적인 현금유출을 유발하는 항목이 아님에 따라 실질적인 당사의 재무에 미치는 영향은 미미합니다. 그러나 지속적인 당기순손실을 기록하고 있는 점, 예상치 못한 우발채무 발생시 재무구조의 악화가능성이 존재하오니 투자자여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.
마 . 유무형자산 관련 상각위험(엔터사업부,드라마제작사업부)당사는 2014년 7월 8일, 코스닥상장사였던 에듀컴퍼니(주)와 코넥스 상장사인 (주)판타지오가 합병을 결의하였으며, 엔터테인먼트 사업부를 현금창출단위로 보아 향후 5년간 현금흐름을 추정하여 DCF방법으로 기
업가치를 산정후 영업권의 손상을 평가해 왔습니다. 또한 당사는 2021년 06월, 공모유상증자를 통해 납입된 자금 250억원중 약 135억원을 활용하여 방송프로그램 제작을 주사업으로 영위하는 팝코너스를 취득하였습니다. 팝코너스 취득 후 완전자회사인 (주)판타지오뮤직과 소규모합병을 진행하였으며, 이후 당사와 소규모합병을 진행함에 따라 현재 당사의 드라마제작사업부로 인식하고 있습니다. 신고서 제출일 현재 당사는 드라마제작 사업 관련 영업권
약 20억원
, 드라마제작관련 무형자산, 재고자산을
약 186억원
을 인식하고 있습니다. 당사는 감사인의 권고에 따라 매사업연도 반기/온기에 회계법인을 통한 드라마관련 자산에 대한 평가를 진행하고 있습니다. 방영일정연기 등 여러사유로 인한 향후 평가결과에 따라 손상 처리 가능성이 존재하며 이는 기타영업외 비용으로 인식되어 당사의 당기순이익에 악영향을 미칠 가능성이 존재 하오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
바. 타법인 출자지분 상각관련 위험((주)케이바이오컴퍼니)당사는 사업다각화를 목적으로 2021년 12월 20일, 케이앤티제1호사모투자합자회사(이하 '케이앤티제1호')의 지분을 취득하였으며 타법인지분을 취득함에 따라 투자주식에 대한 손상검토를 통하여 회계처리를 진행하고 있습니다. 향후 예측할수 없는 상장적격성실질심사대상 선정에 따른 거래정지ㆍ주권상장폐지 또는 (주)케이바이오컴퍼니의 주가 변동에 따라 당사는 추가적인 평가손실이 발생할 가
능성이 있으며, 주가하락시 관계기업투자자산 손상차손에 따라 최대
약17.9억원
의 손상을 인식할 수 있습니다. 이는 기타영업외비용으로 인식되어 당사의 수익성에 악영향을 미칠수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.
사. 최대주주 지분율 변동 관련 위험
당사의 최대주주는 신고서 제출일 현재 10.93%의 지분율을 확보하고 있으며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율 합계는
23.20%수준을 보유하고 있습니다. 본 유상증자 진행 시, 최대주주 및 특수관계인등은 청약에 100%참여할 계획입니다.금번 유상증자로 발행되는 신주 112,000,000주 중 최대주주 및 특수관계인은 보유분에 따라
26,263,702주를 배정받을 예정입니다. 최대주주 및 특수관계인은 자체자금을 활용하여 배정주식수 중 100%인
26,263,702주에 대하여 청약할 예정이며 청약예정금액은

확정발행가액 기준 약
53.8억원 입니다. 이와같이 현재로서는 최대주주 및 특수관계인이
23.20%의 지분율을 확보하고 있고, 기타 지분은 다수의 소액주주에 분산되어 있어 단기간의 경영권 유지에는 큰 문제가 없을것으로 보입니다. 허나, 장기적으로 향후 추가적인 유상증자나 주식관련 사채의 발행 등으로 최대주주 등의 지분율이 희석될 가능성은 존재하며 이에 따른 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 금번 투자를 진행하시기 바랍니다.

아 . 과거 관리종목 지정 관련 위험당사는 2022년 03월 21일, 자본잠식률 50%이상, 최근3사업연도중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실발생을 사유로 관리종목에 지정된 이력이 존재합니다. 2021년 12월 31일 기준 자기자본 30,904,217,827원, 자본금 64,680,866,000원으로 자본잠식률 52.22% , 전전사업연도(2019년) 72.55% , 당해사업연도(2021년) 69.12%의 법인세비용차감전계속사업손실률을 기록함에 따라 당사는 관리종목에 지정되었습니다. 당사는 관리종목 탈피를 위하여 다양한 노력을 기울였으며 신고서 제출일 현재 관리종목 지정사유를 모두 해소함에 따라 관리종목이 해제된 상태 입니다. 그러나 향후 관리종목으로 지정될 경우 지정사유 확인 당일 주권거래 정지, 기한내 사유를 해소하지 못할 경우 상장폐지 사유에 해당되어 거래가 이뤄지지 않을 가능성이 존재합니다.이렇듯 예기치 못한 사유로 인한 관리종목 지정시 적절한 시점에 투자금액을 회수하지 못할 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
자. 금융감독기관으로부터의 제재 관련 위험당사는 2020년 7월과 2021년 3월, 2021년 4월 한국거래소로부터 공시위반 제재금과 벌점을 부과받은 적이 있습니다. 2020년 7월의 경우 신주발행금지가처분 소송관련 지연을 사유로 제재금 400만원을 부과 받았으며, 2021년 3월의 경우 전환사채납입기일의 6개월 이상변경 및 발행결정 철회를 사유로 7점의 벌점을, 2021년 4월 최대주주 변경을 수반하는 주식담보제공 계약 체결 지연공시를 사유로 3점의 벌점을 부과받았습니다.당사는 내부통제 강화를 통하여 금융감독기관으로부터 제재를 받지 않도록 대응책을 세우고 노력하고 있습니다. 신고서 제출일 현재 당사의 경영활동에 중대한 영향을 미치는 소송 및 제재사항은 없는 것으로 파악되나 당사가 인지하지 못한 분쟁 또는 소송으로 인하여 금융감독기관으로부터 제재를 받을 가능성이 존재합니다. 당사는 해당 사유가 발생할 경우 즉시 공시할 예정이나 추가적인 제재가 발생할 경우 당사의 평판에 부정적인 영향 및 관리종목 편입이슈가 발생할 수 있사오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
차. 매출채권 및 대여금 손상관련 위험
당사는 보유 매출채권에 대하여 1년이상 대금미지급 또는 대손사유가 발생한 경우 개별채권에 대하여 손상평가를 진행하고 있으며, 그 외의 채권들에 대해서는 연령분석에 따른 집합평가를 실시하고 있습니다.당사의 매출채권중 가장 큰부분을 차지하는 매출채권은 (주)케이엠씨에프향 매출채권으로 33기에 진행한 매출채권 집합평가 결과 412백만원의 대손상각비 환입이 있었으나, (주)케이엠씨에프향 매출채권에 대한 손상징후가 발견되어 개별손상평가 진행, 대손인식으로 2,881백만원의 상각을 진행하였으며, 결과적으로 총 2,492백만원의 매출채권 대손상각비를 인식하였습니다. (주)케이엠씨에프는 당사와 음원스트리밍사와의 중간 매출처로 기존 당사소속 가수들의 음반관련 매출의 흐름은 [ 음원스트리밍사 ▶ (주)케이엠씨에프 ▶ 당사 ]로 구성되어 당사는 매출인식분을 (주)케이엠씨에프에 대한 매출채권으로 인식 후 정산을 받는 구조였습니다. 당사는 2022년 09월, (주)케이엠씨에프를 피고로하여 당사 대금정산관련 '인세등 청구의 소' 를 제기하였으며, 2023년 10월 음원스트리밍사와 미팅을 진행하여 직접계약을 체결하였습니다. 이후 2023년 04월, 법원의 인세 지급판결을 전달받았으나 (주)케이엠씨에프는 사실상 사업영위가 불가능한 상황으로 파악되고 있습니다. (주)케이엠씨에프 향 매출채권 잔액은 2,880,579,133원으로 매출채권의 회수 여부는 신고서 제출일 현재 불확실 합니다. 향후 매출처의 영업환경 악화, 주된 거래처와의 거래관계 악화 등이 발생되어 매출채권이 원활하게 회수되지 못하거나 회수가 지연되어 고령화된 매출채권이 발생할 경우 자금흐름이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

카. 매출처 편중 관련 위험
당사의 매출은 드라마제작사업부의 추가로 인하여 신고서제출일현재 매니지먼트 , 드라마제작사업부, 기타매출로 구성되어있습니다.31기의 경우 당사소속 아티스트 아스트로의 정규2집 , 미니8집, MJ(솔로앨범), 위키미키 미니5집을 발매함에 따라 음원반매출이 발생하였으며, 32기의 경우 진진&라키 유닛 미니1집, 문빈&산하 유닛 미니2집, 아스트로 정규3집 관련 매출입니다.33기의 경우 드라마제작사업이 본격화됨에 따라 제작관련 매출이 큰폭으로 상승하였습니다. 33기의 가장큰 매출이 발생한 매출처는 스튜디오드래곤으로 당사가 스튜디오드래곤과 공동제작한 드라마 '블라인드'가 22년 09월 ~ 22년 11월까지 방영됨에 따라 매출인식을 진행하였습니다.34기 상반기의 경우 총매출액 30,953백만원, 상위7개사에 대한 매출액은 총 23,119백만원으로 비중은 75%수준입니다. 34기 상반기에 당사가 제작에 참여한 드라마 3편이 방영됨에 따라 매출인식이 크게 상승하였습니다. 당사와 몬스터유니온이 공동제작한 드라마 '환상연가' 가 방영됨에 따라 5,264백만원의 매출을 인식하였으며, 그***과 공동제작한 드라마 '오늘도 사랑스럽개' 5,211백만원, 엠***과 제작한 '기적의형제' 4,000백만원의 매출을 인식했습니다. 당사의 매출은 영위 사업 특성에 따라 아티스트의 앨범발매시기, 드라마의 방영시기에 따라 특정시점에 단일 매출처에 대한 매출이 크게 발생하고 있으며, 이에 일부 거래처에 대한 매출편중이 발생하고 있습니다. 사업특성상 이런 매출편중현상은 단기간내에 해소되기는 어려운상황으로 예상이되나 당사는 관련사항을 인지하고있으며, 복수의 앨범발매, 드라마방영을 위해 노력하고 있습니다. 34기 상반기의 경우 상위4개사에 대한 매출이 발생함에 따라 일부 매출편중 현상이 해소되었으나 투자자 여러분께서는 당사 사업특성상 특정시점에 단일매출처에 대한 매출편중현상이 발생할수 있음을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

타. 특수관계자 거래 관련 위험
당사의 특수관계자와의 거래 대다수는 당사가 발행한 전환사채 및 당사의 3자배정 유상증자에 따른 자금유입으로 구성되어 있습니다. 31기의 경우 3자배정 유상증자 및 주주배정후 실권주일반공모 진행에 따라 (주)미래아이앤지 및 (주)아티스트로부터 각각 약7,165백만원, 1,626백만원의 유상증자가 이루어졌으며 2021년 11월, 6회차 전환사채 발행 시 (주)미래아이앤지가 전량 인수함에 따라 9,000백만원의 전환사채 발행대금이 유입되었습니다. 32기의 경우 2022년 6월 진행된 약 7,000백만원규모의 3자배정유상증자에 (주)미래아이앤지 4,000백만원, (주)아티스트 3,000백만원 규모로 참여함에 따라 유상증자 자금이 유입된 바 있습니다. 33기에는 6회차 전환사채의 조기상환청구가 진행됨에 따라 (주)미래아이앤지에게 9,000백만원을 상환하였으며 (주)미래아이앤지 보유 법인차량리스를 당사가 인계받음에 따라 39백만원에 차량관련비용이 지출된 바 있습니다. 지급수수료 148백만원은 당사가 (주)미래아이앤지 전체임차건물에 입주함에 따라 관련 공과금 및 관리비 지급비용으로 구성되어 있습니다. 2022년 11월 7회차 전환사채 발행시 (주)인콘이 발행금액 13,000백만원 전액 인수하였으며 관련하여 이자비용 약 1,137백만원이 발생하였습니다. 34기 상반기의 경우 7회차 전환사채 관련 이자비용으로 구성되어 있습니다. (주)인콘이 최초취득한 7회차 전환사채를 2023년 11월, (주)미래아이엔지에게 일부 양도하여 현재 7회차 전환사채는 (주)미래아이앤지6,650백만원 (주)인콘이 6,350백만원을 보유하고 있습니다. 따라서 (주)미래아이엔지에게 186백만원, (주)인콘에게 866백만원의 이자비용을 지급하였습니다. 당사는 최대주주 및 특수관계인과의 제3자배정 유상증자, 전환사채 발행 등을 통해 자금의 유출입이 발생하고 있습니다. 또한 관계사인 (주)미래아이엔지가 전체임차한 건물에 입주함에 따라 관련 입주보증금 및 공과금,관리비를 지급하고 있습니다. 투자자 여러분께서는 당사가 특수관계인과의 자금거래가 지속적으로 이루어지고 있음에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 실권수수료 관련 위험당사는 금번 유상증자를 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행하기 때문에 일반공모 후에 청약 미달에 따른 잔여주식이 발생하게 된다면 [총 발행금액의 1.8%-3천만원]를 기본 인수수수료로써 지급하는 것과는 별도로 대표주관회사 및 인수회사가 인수하는 잔여주식 인수금액의 18.0%에 해당하는 금액을 실권수수료로써 지급해야만 합니다. 이 경우에는 대표주관회사가 인수하는 주식의 단가가 주주배정 및 일반공모 청약을 통해 배정받은 주식의 단가보다 18.0% 이상 낮아 일시적인 물량 출회와 이에 따른 주가 하락 가능성이 우려됩니다. 일반공모 청약의 미달로 인해 추가적인 실권수수료 지급함으로써 조달하는 자금의 규모가 축소될 수 있으며 향후 일시적인 물량 출회 등에 따라 나타날 수 있는 주가하락으로 인한 위험이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
나. 청약 후 추가상장일까지 환금성 제약 및 주가하락에 따른 손실위험당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금 납입일 이후 코스닥시장 추가 상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
다. 대규모 신주 물량 일시 출회에 따른 주가 하락 위험금번 유상증자에 따른 모집 예정주식수 112,000,000주는 증자비율 약 95%에 해당하는 대규모 물량으로 전량 보호예수되지 않습니다. 따라서 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량이 일시에 출회될 가능성이 매우 높으며, 이로 인하여 주가가 급락할 가능성이 매우 높습니다. 또한, 추가 상장일 이전이라도 당사가 발행할 예정인 대규모 물량으로 인한 유통주식수 희석화 우려로 인하여 당사 주가상승에 제약 요인으로 작용할 가능성이 매우 높습니다. 투자자 분들께서는 금번 증자가 대규모 증자임에 따라 상기와 같은 투자 위험에 대해 유의하시기 바랍니다.
라. 발행규모 감소 가능성에 따른 위험주식시장의 급격한 상황 악화 등으로 인하여 금번 유상증자 발행가격이 하락하면서 모집규모가 크게 줄어들 경우, 당사가 계획했던 사업추진 및 자금운용 등에 차질이 빚어지면서 사업실적 및 재무적 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들은 투자시 이점에 유의하시기 바랍니다.
마. 집단 소송이 제기될 위험당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다.
바. 증권신고서 정정에 따른 일정 변경 위험본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
사. 유상증자 철회에 따른 위험유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.또한, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하여 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.
아.환금성 제약에 따른 위험당사는 코스닥시장 상장법인으로서 금번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 존재합니다.또한, 코스닥 시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준으로 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 경영사정이 악화되거나 금융시장이 전반적으로 침체될 경우 주가가 급격하게 하락하여 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
자. 증권신고서 정정 및 유상증자 일정 변경 위험본 공시서류는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
차. 유관기관 제재 위험최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
카. 분석정보의 한계 및 투자판단 관련 위험본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다. 본 주식을 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 상기 투자위험요소 뿐만 아니라 다른 부분 또한 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 다양한 방면에서 신중한 검토를 병행하여 독자적으로 판단할 필요가 있습니다.만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생할 경우, 당사의 사업환경과 재무상태, 기타 운영결과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 따른 주가 하락으로 투자자께서는 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 주식의 투자금액의 일부 또는 전부를 잃을 수 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
타. 차입공매도 유상증자 참여 제한 위험주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우 증자참여를 허용하고 있습니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 이와 관련 유상증자 참여가 제한되는 공매도 시점과 증자참여가 허용되는 예외사유를 행령에서 정하도록 위임하고 있습니다. 시행령에 따르면, 유상증자 계획이 공시된 다음 날부터, 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지 공매도 한 경우 증자참여가 제한됩니다. 상기 공매도제도 개선 관련 자본시장법 시행령 개정안에 따라, 당사의 주식을 해당 기간 동안 공매도하는 투자자께서는 금번 유상증자 참여가 제한될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.
파. 개인종합자산관리계좌(ISA) 납입한도에 따른 청약제한 위험개인종합자산관리계좌(이하 ISA 계좌)는 연간 납입가능한도 제한(연간납입한도 2,000만원, 5년간 최대 1억원까지 납입가능하며 납입한도 이월가능)이 있는 계좌입니다. ISA계좌를 통한 신주인수권증서 보유자 청약시, 투자자별 유상증자 배정주수에 해당하는 청약증거금 납입금액이 ISA계좌 잔여납입한도를 초과할 경우 유상청약이 제한될 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

하. 자금조달에따른 주가하락 및 변동성 관련 위험

당사는 2020년 12월 부터 사모 및 공모 형태로 총 7회(금번 유상증자 포함)에 걸쳐 자금을 조달하였습니다. 현재 미상환 전환사채는 7회차 전환사채가 유일하며 동 전환사채는 당사의 관계사인 (주)미래아이앤지와 (주)인콘이 보유하고 있습니다. 동 전환사채는 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 신고서제출일현재 전환가액은
381원
으로, 동전환사채의 전환청구시 발행주식수는
34,120,734주
입니다.
34,120,734주
현재 총발행주식수 117,785,294주의 약
28%
수준으로 전환권행사에 따른 신주 상장시 주가희석 가능성이 존재합니다. 관계사 보유의 전환사채임에 따라 전환권행사 후 장내 매도 가능성은 적을것으로 예상되나 각사의 경영상 판단에 따라 전환권행사 및 장내매도 여부는 신고서 제출일 현재 정해진 바 없습니다. 금번 유상증자 후 7회차 전환사채의 전량 전환권 행사 가정시 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 현재 23.20%에서
33.23%
로 늘어나게 됩니다. 하지만 금번 유상증자 및 전환사채의 전환권행사에 따른 신주는 상장될 경우 별도의 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락 가능성이 존재합니다. 한편, 당사는 최근 3년간 한국거래소 시장감시위원회로부터 투자주의종목에 2회,
투자경고종목에 1회
지정된 바 있습니다. 투자주의종목 지정단계는 1. 투자주의종목 , 2. 투자경고종목, 3. 투자위험종목 으로 구분되어지며 투자경고 및 투자위험종목에 지정될 시 매매거래가 정지될 수 있습니다. 당사가 최근 3년간 총 2회의 투자주의 종목,
1회의 투자경고 종목
에 지정된 이력이 존재하는 만큼, 당사 주가 급등락이 발생할 수 있다는 점, 당사의 최대주주 및 특수관계인이 사업영위를 위한 자금조달(공모,사모)을 통해 당사에 지속적으로 자금을 수혈해 왔으며, 현재 전환되지 않은 제7회차 전환사채 130억원을 보유하고있음에 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
112,000,000
100
205
22,960,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

인수
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
하이투자증권
보통주
56,000,000
11,480,000,000
- 대표주관수수료 : 30,000,000원- 인수수수료 :[ 모집총액의 1.8% -30,000,000원] 中 50%- 실권수수료 : 잔액인수금액의 18.0%
잔액인수

인수
이베스트투자증권
보통주
56,000,000
11,480,000,000
- 인수수수료 :[ 모집총액의 1.8% -30,000,000원] 中 50%- 실권수수료 : 잔액인수금액의 18.0%
잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 15일 ~ 2024년 04월 16일
2024년 04월 23일
2024년 04월 17일
2024년 04월 23일
2024년 03월 11일

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2024년 01월 22일
2024년 04월 09일

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
22,960,000,000

발행제비용
575,952,800

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

주요사항보고서(유상증자결정)-2024.01.19

【기 타】

1) (주)판타지오 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자의 대표주관회사는 하이투자증권(주)이며 인수회사는 이베스트투자증권(주)입니다.2) 금번 유상증자는 잔액인수방식에 의한 것으로 대표주관회사는 주주배정 후 실권주 일반공모 후 최종실권주를 잔액인수하게 되며, 인수방법 및 인수대가에 대한 자세한 내용은 '제1부 I. 5 인수등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 대표주관회사인 하이투자증권(주),인수회사인 이베스트투자증권(주)는 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 및 자본시장법상의 증권의 인수업무를 수행합니다.3) 상기 모집가액, 모집총액 및 발행제비용은
확정발행가액 기준으로 산정되었습니다.4) 상기 청약기일은 구주주의 청약기일이며, 일반공모의 청약기일은 2024년 04월 18일 ~ 2024년 04월 19일(2영업일간)입니다.5) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4에 의거, 2024년 01월 22일부터 2024년 04월 09일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 「금융투자업규정」 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.6) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항에 의해 고위험고수익투자신탁등 및 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 250,000주(액면가 100원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 청약자에게 배정하지 아니하고 자기 계산으로 인수할 수 있습니다.7) 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 정정요구 조치를 취할 수 있으며, 정정요구 등에 따라 본 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.8) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 이사회 결의를 통하여「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 제2항 제1호에 의거 하이투자증권㈜(이하 "대표주관회사"라 합니다.) 및 이베스트투자증권㈜(이하 "인수회사"라 합니다.)와 주주배정 후 실권주 일반공모에 대한 잔액인수계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 112,000,000주를 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식 보통주
112,000,000
100
205
22,960,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

주1) 이사회 결의일 : 2024년 01월 19일

주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은
확
정 발행가액 기준입니다.

발행가액은「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-18조에 의거, 주주배정 증자시 가격산정절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가액을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 「(구)유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제57조를 일부 준용하여 산정할 예정입니다.

■
1차 발행가액
의 산출
근거

1차 발행가액은 신주배정기준일 전 3거래일(2024년 03월 06일)
을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 25%를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 할인율 적용에 따른 모집가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 절상)※
1차 발행가액
= [기준주가 * (1- 할인율) ] / [ 1 + ( 유상증자비율 * 할인율 ) ]상기 방법에 따라 산정된
1차 발행가액
은 참고용이며, 구주주 청약일전 3거래일에 확정발행가액을 공시할 예정입니다.

[
1차 발행가액
산정표]

기산일 :

2024년
03월 06일

(단위 : 원, 주)

일자
종가
거래량
거래대금

2024/03/06
214
588,185
125,404,349

2024/03/05
215
542,858
117,814,642

2024/03/04
220
387,949
84,199,026

2024/02/29
218
147,040
31,859,389

2024/02/28
216
346,654
75,362,222

2024/02/27
219
1,111,150
242,865,751

2024/02/26
225
838,055
185,239,603

2024/02/23
218
526,174
113,695,147

2024/02/22
218
519,794
112,815,690

2024/02/21
219
702,342
153,153,897

2024/02/20
220
407,156
88,831,988

2024/02/19
218
488,761
107,029,516

2024/02/16
220
329,351
72,775,471

2024/02/15
224
216,765
48,114,486

2024/02/14
221
544,496
119,888,333

2024/02/13
216
467,417
100,635,115

2024/02/08
213
435,495
93,172,658

2024/02/07
214
512,191
109,562,617

1개월 가중산술평균주가 (A)
218
-

1주일 가중산술평균주가 (B)
216
-

기산일 가중산술평균주가 (C)
213
-

(A), (B), (C)의 산술평균 (D)
216
(A+B+C) / 3

기준주가 (E)
213
(C와 D중 낮은가액)

할인율 (F)
25%
-

증자비율 (G)
95.09%
-

1차발행가액
(호가단위 미만은 호가단위로 절상,액면가액 이하일 경우 액면가액을발행가액으로 함)

130
기준주가 × (1-할인율)/ 1 + (유상증자비율 × 할인율)

■ 2차 발행가액 산출 근거

2차발행가액은 청약일 전 제3거래일을 기산일로 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액에 동일한 할인율(25%)을 적용하여 다음의 산식에 의하여 산정한 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 1주당 발행가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

▶ 2차 발행가액
=
기준주가 ×【1 - 할인율(25%)】

[2차 발행가액 산정표]

(기산일 : 2024년 04월 09일)
(단위: 원, 주)

일자
종가
거래량
거래대금

2024/04/09
317
17,641,859
5,816,798,848

2024/04/08
351
102,495,157
35,494,153,314

2024/04/05
297
43,634,033
14,586,750,216

2024/04/04
332
70,348,625
22,375,998,633

2024/04/03
256
3,752,990
971,710,408

1주일 거래량 가중산술평균주가 (A)
333
-

기산일 가중산술평균주가(B)
329
-

(A),(B)의 산술 평균 (C)
331
[(A)+(B)] ÷ 2

기준주가 (D)
329
(B)와 (C)중 낮은가액

할인율
25%
-

2차 발행가액(호가단위 미만은 호가단위로 절상,액면가액 이하일 경우 액면가액을발행가액으로 함)
248
기준주가 × (1 - 할인율)

■ 확정 발행가액의 산출근거

확정발행가액은 1차발행가액과 2차발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 단,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 및「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-15조의2에 의거, 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 구주주 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

▶ 확정 발행가액 = Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%}

[확정 발행가액 산정표]

(기산일 : 2024년 04월 09일)
(단위 : 원, 주)

일수
일자
종가
거래량
거래대금

1
2024/04/09
317
17,641,859
5,816,798,848

2
2024/04/08
351
102,495,157
35,494,153,314

3
2024/04/05
297
43,634,033
14,586,750,216

3거래일 가중산술평균(A)
341

할인율
40%

청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%(A)
205

1차 발행가액(B)
130

2차 발행가액(C)
248

확정 발행가액(Max[A,(Min(B,C)])
205

이에 따라 확정발행가액은 205원으로 결정되었습니다.

■ 공모일정 등에 관한 사항당사는 2024년 01월 19일 이사회를 통해 유상증자를 결의하였으며, 세부 일정은 다음과 같습니다

날짜
업 무 내 용
비고

2024년 01월 19일
이사회결의
-

2024년 01월 19일
신주발행 및 기준일 공고
당사 인터넷 홈페이지 (http://www.fantagio.kr)

2024년 01월 19일
증권신고서(예비투자설명서) 제출
-

2024년 03월 06일
1차 발행가액 확정
신주배정기준일 3거래일 전

2024년 03월 08일
권리락
-

2024년 03월 11일
신주배정 기준일(주주확정)
-

2024년 03월 21일
신주배정 통지
-

2024년 03월 28일 ~2024년 04월 03일
신주인수권증서 상장 거래기간
5거래일 이상 거래

2024년 04월 04일
신주인수권증서 상장폐지
구주주 청약초일 5거래일 전

2024년 04월 09일
확정 발행가액 산정
구주주 청약초일 3거래일 전

2024년 04월 11일
확정 발행가액 공고
당사 인터넷 홈페이지 (http://www.fantagio.kr), Dart전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

2024년 04월 15일 ~2024년 04월 16일
구주주 청약 및 초과청약
-

2024년 04월 17일
일반공모 청약 공고
당사 인터넷 홈페이지 (http://www.fantagio.kr),하이투자증권(주) 홈페이지 (http://www.hi-ib.com)이베스트투자증권(주) 홈페이지 (http://www.ebestsec.co.kr)

2024년 04월 18일 ~2024년 04월 19일
일반공모 청약
-

2024년 04월 23일
환불 및 배정 공고
하이투자증권(주) 홈페이지 (http://www.hi-ib.com)이베스트투자증권(주) 홈페이지 (http://www.ebestsec.co.kr)

2024년 04월 23일
주금 납입
-

2024년 05월 07일
신주상장 예정일
-

주1) 금융감독원에서는 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

주2) 2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행됨에 따라 금번 유상증자 시 발행되는 신주인수권증서 및 신주는 전자증권으로 발행될 예정이며, 신주상장과 동시에 신주가 유통될 예정입니다.

주3) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

[공모방법 : 주주배정후 실권주 일반공모]

모집대상
주식수
비 고

구주주 청약(신주인수권증서 보유자 청약)
112,000,000주(100.0%)
- 구주 1주당 신주 배정비율 : 1주당 0.9611884381주- 신주배정 기준일 : 2024년 03월 11일- 구주주 청약일 : 2024년 04월 15일 ~ 2024년 04월 16일 (2일간)- 보유한 신주인수권증서의 수량 한도로 청약가능(구주주에게는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱한 수량만큼의 신주인수권 증서가 배정됨)

초과 청약
-
-「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6의 제2항 제2호에 의거 초과청약- 초과청약비율 : 배정신주(신주인수권증서) 1주당 0.2주- 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준으로 초과청약 가능

일반모집 청약(고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁 청약 포함)
-
- 구주주 및 초과청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 배정됨- 일반공모 청약일 : 2024년 04월 18일 ~ 2024년 04월 19일 (2일간)

합 계
112,000,000주(100%)
-

주1)
본 건 유상증자는 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 구주주 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 우선적으로 초과청약자에게 배정되며, 이후 실권이 발생할 경우에 대해서는 일반에게 공모합니다.

주2)
구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.9611884381주를 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다. 단, 신주배정기준일 전 주식관련사채의 권리행사, 주식매수선택권의 행사, 자기주식 및 자기주식신탁 등의 자기주식 변동으로 인하여 1주당 배정비율이 변동될 수 있습니다.

주3)

신주인수권증서 보유자는 보유한 신주인수권증서 수량의 한도로 증서청약을 할 수 있고, 동 주식수에 초과청약비율(20%)를 곱한 수량을 한도로 초과청약 할 수 있습니다. 단, 1주 미만은 절사합니다.(i) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수

(ii) 신주인수권증서청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량

(iii) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%)

주4)
구주주 청약(초과청약 포함) 결과 발생한 미청약주식 및 단수주는 대표주관회사 및 인수회사가 일반에게 공모하되, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제2항 제3호에 따라 "고위험고수익투자신탁"에 공모주식의 10%를 배정하고, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제2항 제4호에 따라 "벤처기업투자신탁”에 일반공모 배정분의 25%를 배정합니다. 나머지 주식은 개인투자자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다. "고위험고수익투자신탁"에 대한 일반공모 배정분 10%, "벤처기업투자신탁"에 대한 일반공모 배정분 25% 및 개인투자자 및 기관투자자에 대한 일반공모 배정분 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.(i) 1단계 : 일반공모 청약결과 일반공모 청약자의 총 청약주식수가 일반공모 배정분 주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 10%와 벤처기업투자신탁에 대한 공모주식 25%, 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.(ii) 2단계: 1단계 배정 후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 1주씩 우선 배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

주5)

"고위험고수익투자신탁" 이란 「조세특례제한법」 제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 등을 말합니다. 다만,해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일이 속하는 분기 또는 그 다음 분기 말일 전 영업일까지 수요예측에 참여하는 경우에는 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 및 같은 조 제5항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 고위험고수익채권의 보유비율이 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 각 목의 비율 이상이어야 합니다. 또는 법률 제19328호 조세특례제한법의 시행일 이전의 제91조의15제1항에 따른 고위험고수익투자신탁(이하 ‘고위험고수익투자신탁'이라 한다)으로서 최초 설정일·설립일이 2023년 12월 31일 이전인 것. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 대통령령 제33499호 조세특례제한법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

주6)
"벤처기업투자신탁"이란「조세특례제한법」제16조 제1항 제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한함)을 말합니다. 다만, 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 배정일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조 제1항 제3호에도 불구하고 배정일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

주7)
일반공모 청약결과 일반공모 총 청약주식수가 일반공모 주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하며 배정결과 발생하는 잔여주식은 대표주관회사 및 인수회사가 자기계산으로 잔액인수하기로 합니다.

주8)
단, 대표주관회사 및 인수회사는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 250,000주 이하(액면가 100원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 이를 청약자에게 배정하지 아니하고 자기계산으로 인수할 수 있습니다.

주9)
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4 및 같은 법 시행령 제208조의4제1항에 따라 2024년 01월 22일부터 2024년 04월 09일까지 공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 같은 법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만 모집가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 같은 법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위(*)가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

(*)「금융투자업규정」제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

▶ 구주주 1주당 배정비율 산출근거

구분
상세내역

A. 보통주식
117,785,294

B. 우선주식
-

C. 발행주식총수 (A + B)
117,785,294

D. 자기주식 + 자기주식신탁
1,262,877

E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C - D)
116,522,417

F. 유상증자 주식수
112,000,000

G. 증자비율 (F / C)
95.09%

H. 구주주 1주당 배정비율 (F / E)
0.9611884381

주) 신주배정기준일 전 주식관련사채의 권리행사, 주식매수선택권의 행사, 자기주식 및 자기주식신탁 등의 자기주식 변동으로 인하여 1주당 배정비율이 변동될 수 있습니다.

3. 공모가격 결정방법

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-18조에 의거 주주배정증자시 할인율 등이 자율화 되어 발행가액을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로「(구)유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제57조를 일부 준용하여 발행가액을 산정합니다.

① 1차 발행가액 : 신주배정기준일 전 제3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 25%를 적용, 다음의 산식에 의하여 산정된 발행가액을 1차 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 1주당 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

▶ 1차 발행가액
=
기준주가 ×【 1 - 할인율(25%)】-------------------------------------1 +【 증자비율 × 할인율(25%)】

② 2차 발행가액 : 2차발행가액은 청약일 전 제3거래일을 기산일로 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액에 동일한 할인율(25%)을 적용하여 다음의 산식에 의하여 산정한 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 1주당 발행가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

▶ 2차 발행가액
=
기준주가 ×【1 - 할인율(25%)】

③ 확정 발행가액 : 확정발행가액은 1차발행가액과 2차발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 단,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 및「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-15조의2에 의거, 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 구주주 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

▶ 확정 발행가액 = Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%}

④ 모집가액 확정공시에 관한 사항 : 최종 발행가액은 구주주 청약 초일 전 제3거래일(2024년 04월 09일)에 결정되어 금융감독원 전자공시시스템에 2024년 04월 11일에 공시될 예정이며, 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.fantagio.kr)에 공고하여 개별통지에 갈음할 예정입니다.※ 일반공모 발행가액은 구주주 청약시에 적용된 확정 발행가액을 동일하게 적용합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
112,000,000

주당 모집가액
예정가액
-

확정가액
205

모집총액
예정가액
-

확정가액
22,960,000,000

청 약 단 위

(1) 구주주(신주인수권증서 보유자)의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식수에 신주배정비율("주주배정분"에 해당하는 주식수를 자기주식을 제외한 발행주식총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식총수는 신주배정기준일 현재의 주식수를 말한다)을 곱하여 산정된 배정주식수(1주 미만은 절사)와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식수입니다. 다만, 신주배정기준일 현재 신주배정비율은 주식관련사채의 행사, 자기주식수의 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다.(3) 일반청약자의 최소 청약단위는 1,000주이며, 따라서 최소 1,000주 이상 청약 가능합니다. 청약주식수에 따른 청약단위는 아래 표에 따릅니다. 일반청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구분

청약단위

1,000주 이상

10,000주 이하

1,000주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

5,000주 단위

50,000주 초과

100,000주 이하

10,000주 단위

100,000주 초과

500,000 주 이하

50,000주 단위

500,000 주 초과

1,000,000주 이하

100,000주 단위

1,000,000 주 초과
5,000,000주 이하
500,000주 단위

5,000,000주 초과
10,000,000주 이하
1,000,000주 단위

10,000,000주 초과
50,000,000주 이하
5,000,000주 단위

50,000,000주 초과시

10,000,000주 단위

청약기일
구주주(신주인수권증서보유자)
개시일
2024년 04월 15일

종료일
2024년 04월 16일

실권주 일반공모
개시일
2024년 04월 18일

종료일
2024년 04월 19일

청약증거금
구주주
청약금액의 100%

초과청약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납입기일
2024년 04월 23일

배당기산일(결산일)
2023년 07월 01일

주1)
금융감독원에서는 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

주2)
상기 일정은 유관기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고 장소

신주 발행 및배정기준일(주주확정일) 공고
2024년 01월 19일
회사 인터넷 홈페이지(http://www.fantagio.kr)

모집가액 확정의 공고
2024년 04월 11일
전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)회사 인터넷 홈페이지(http://www.fantagio.kr)

실권주 일반공모 청약공고
2024년 04월 17일
회사인터넷 홈페이지 (http://www.fantagio.kr),하이투자증권(주) 홈페이지 (http://www.hi-ib.com)이베스트투자증권(주) 홈페이지 (http://www.ebestsec.co.kr)

실권주 일반공모 배정공고
2024년 04월 23일
하이투자증권(주) 홈페이지 (http://www.hi-ib.com)이베스트투자증권(주) 홈페이지 (http://www.ebestsec.co.kr)

주) 청약결과 초과청약금 환불에 대한 통지는 대표주관회사 및 인수회사 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

2) 청약방법

가) 구주주 청약 : 구주주 중 주권을 증권회사에 예탁한 주주(기존 "실질주주". 이하 "일반주주")는 주권을 예탁한 증권회사의 본ㆍ지점 및 하이투자증권(주)의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 명의개서대행기관 특별계좌에 주식을 가지고 있는 주주(기존 "명부주주". 이하 "특별계좌 보유자"라 합니다.)는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 하이투자증권(주)의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 청약 시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.

2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행되며, 주권 상장법인의 상장주식은 전자증권 의무전환대상으로 전자증권제도 시행일에 전자증권으로 일괄전환됩니다. 전자증권제도 시행전까지 증권회사에 예탁하고 있는 실질주주 주식은 해당 증권회사 계좌에 전자증권으로 일괄 전환되며, 기존 명부주주가 보유한 주식은 명의개서대행기관이 개설하는 특별계좌에 발행되어 소유자별로 관리됩니다.금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.'특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.'특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 대표주관회사인 하이투자증권㈜의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다.

「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제29조(특별계좌의 개설 및 관리)① 발행인이 제25조부터 제27조까지의 규정에 따라 이미 주권등이 발행된 주식등을 전자등록하는 경우 제25조제1항에 따른 신규 전자등록의 신청을 하기 전에 제27조제1항제2호에 따른 통지를 하지 아니하거나 주권등을 제출하지 아니한 주식등의 소유자 또는 질권자를 위하여 명의개서대행회사, 그 밖에 대통령령으로 정하는 기관(이하 이 조에서 "명의개서대행회사등"이라 한다)에 기준일의 직전 영업일을 기준으로 주주명부등에 기재된 주식등의 소유자 또는 질권자를 명의자로 하는 전자등록계좌(이하 "특별계좌"라 한다)를 개설하여야 한다.② 제1항에 따라 특별계좌가 개설되는 때에 제22조제2항 또는 제23조제2항에 따라 작성되는 전자등록계좌부(이하 이 조에서 "특별계좌부"라 한다)에 전자등록된 주식등에 대해서는 제30조부터 제32조까지의 규정에 따른 전자등록을 할 수 없다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.1. 해당 특별계좌의 명의자가 아닌 자가 주식등이 특별계좌부에 전자등록되기 전에 이미 주식등의 소유자 또는 질권자가 된 경우에 그 자가 발행인에게 그 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출(주권등을 제출할 수 없는 경우에는 해당 주권등에 대한 제권판결의 정본·등본을 제출하는 것을 말한다. 이하 제2호 및 제3호에서 같다)하고 그 주식등을 제30조에따라 자기 명의의 전자등록계좌로 계좌간 대체의 전자등록을 하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)가. 해당 주식등에 설정된 질권이 말소된 경우나. 해당 주식등의 질권자가 그 주식등을 특별계좌 외의 소유자 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하는 것에 동의한 경우2. 해당 특별계좌의 명의자인 소유자가 발행인에게 전자등록된 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 제1호 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)3. 해당 특별계좌의 명의자인 질권자가 발행인에게 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 전자등록계좌로 이전하려는 경우4. 그 밖에 특별계좌에 전자등록된 주식등의 권리자의 이익을 해칠 우려가 없는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우③ 누구든지 주식등을 특별계좌로 이전하기 위하여 제30조에 따른 계좌간 대체의 전자등록을 신청할 수 없다. 다만, 제1항에 따라 특별계좌를 개설한 발행인이 대통령령으로 정하는 사유에 따라 신청을 한 경우에는 그러하지 아니하다.④ 명의개서대행회사등이 발행인을 대행하여 제1항에 따라 특별계좌를 개설하는 경우에는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제3조에도 불구하고 특별계좌부에 소유자 또는 질권자로 전자등록될 자의 실지명의를 확인하지 아니할 수 있다.

나) 초과청약 : 신주인수권증서 청약을 한 자에 한하여 신주인수권증서 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때, 신주인수권증서 청약 한도주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.

a. 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수

b. 신주인수권증서청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량

c. 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 * 초과청약 비율(20%)

다) 일반공모청약 : 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자는「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명자이어야 하며, 청약사무 취급처에 실명확인증표를 제시하고 청약합니다. 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자의 청약 시, 한 개의 청약처에서 이중청약은 불가능합니다. 또한 고위험고수익투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 따른 요건을 충족하고, 제9조 제4항에 해당하지 않음을 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다. 벤처기업투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 따른 요건을 충족하고, 제9조 제10항에 따른 확약서 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다.

라) 청약은 청약주식의 단위에 따라 할 수 있으며 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 하고 청약사무 취급처는 그 차액을 납입일까지 당해 청약자에게 반환하며, 이때 받은 날부터의 이자는 지급하지 않습니다.마) 본 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 하고, 이를 확인하는 서류에 서명 또는 기명날인하여야 합니다.바) 청약한도a. 구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.9611884381주를 곱하여 산정된 신주인수권증서(단, 1주 미만은 절사)와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식수로 하되, 자기주식, 자사주신탁, 주식관련사채의 권리행사 등의 변동으로 인하여 구주주의 1주당 배정비율은 변동될 수 있습니다.b. 일반공모 청약자의 청약한도는 일반공모 총 공모주식 범위 내로 하며, 청약한도를초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 간주합니다.

사) 기타a. 일반공모 배정을 함에 있어 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다. 단, 구주주가 신주배정비율에 따라 배정받은 주식을 청약한 후 일반공모에 참여하는 경우에는 금지되는 이중청약이 있는 경우로 보지 않습니다. 단, 동일한 집합투자기구라도 운용주체(집합투자업자)가 다른 경우는 예외로 합니다.b. 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 합니다.c. 청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의거 실지 명의에 의해 청약해야 합니다.d. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4 및 같은 법 시행령 제208조의4 제1항에 따라 2024년 01월 22일부터 2024년 04월 09일까지 공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 같은 법 제429조의3 제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만 모집가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 같은 법 시행령 제208조의4 제2항 및 「금융투자업규정」제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위(*)가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

(*)「금융투자업규정」제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

3) 청약취급처

청약대상자
청약취급처
청약일

구주주(신주인수권증서 보유자)
특별계좌 보유자(기존 '명부주주')
하이투자증권㈜의 본ㆍ지점
2024년 04월 15일~2024년 04월 16일

일반주주(기존 '실질주주')
1) 주주확정일 현재 (주)판타지오의 주식을 예탁하고 있는 당해 증권회사의 본ㆍ지점2) 하이투자증권㈜의 본ㆍ지점, 홈페이지, HTS, MTS

일반공모청약(고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 청약 포함)
하이투자증권㈜의 본ㆍ지점, 홈페이지, HTS, MTS이베스트투자증권㈜의 본ㆍ지점, 홈페이지, HTS, MTS
2024년 04월 18일~2024년 04월 19일

4) 청약결과 배정방법가) 구주주 청약(신주인수권증서 청약) : 신주배정기준일 18시 현재 주주명부에 등재된 주주(이하 "구주주"라 한다)에게 본 주식을 1주당 0.9611884381주를 곱하여 산정된 배정주식수(단,1주 미만은 절사함)로 하고, 배정범위 내에서 청약한 수량만큼 배정합니다. 단, 신주배정기준일 전 주식관련사채의 행사, 자기주식수의 변동 등으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.나) 초과청약 : 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 이후 발생한 실권주가 있는 경우, 실권주를 구주주(신주인수권증서 보유자)가 초과청약(초과청약비율 : 배정 신주 1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정하며, 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다(단, 초과청약 주식수가 실권주 및 단수주에 미달한 경우 100% 배정).(ⅰ) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서 청약한도 주식수 + 초과청약한도 주식수(ⅱ) 신주인수권증서 청약한도 주식수 = 보유한 신주인수권증서의 수량(ⅲ) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 × 초과청약 비율(20%)

다) 일반공모 청약

상기 구주주청약 및 초과청약 결과 발생한 실권주 및 단수주는 대표주관회사 및 인수회사가 다음 각호와 같이 일반에게 공모하되,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10%를 배정하고 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제2항 제4호에 따라 벤처기업투자신탁에 공모주식의 25%를 배정합니다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자(집합투자업자 포함)에게 구분 없이 배정합니다. 고위험고수익투자신탁에 대한 일반공모 배정분 10%, 벤처기업투자신탁에 대한 일반공모 배정분 25%, 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 배정분 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 어느 한 그룹에서 청약미달이 발생할 경우「증권인수업무등에 관한 규정」제9조 제3항에 따라, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.

(i) 일반공모에 관한 배정수량 계산시 "대표주관회사"와 "인수회사"의 "총청약물량"(“대표주관회사"와 "인수회사"의 각 청약처에서 일반공모 방식으로 접수를 받은 청약주식수를 의미하며, "대표주관회사"와 "인수회사"에 대하여 개별적으로 산정한 청약주식수를 말한다)에 대해서는 "대표주관회사"와 "인수회사"의 "총청약물량"("대표주관회사"와 "인수회사"가 일반공모 방식으로 접수를 받은 "청약물량"의 합을 말한다)을 "일반공모 배정분" 주식수로 나눈 통합청약경쟁률에 따라 "대표주관회사"와 "인수회사"의 각 청약자에 배정하는 방식(이하 "통합배정"이라 한다)으로 한다.

(ii) 일반공모에 관한 배정시 "대표주관회사"와 "인수회사"의 "총청약물량"이 "일반공모 배정분" 주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 한다. 다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 배정분 10%와 벤처기업투자신탁에 대한 공모주식 배정분 25%, 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 배정분 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정한다. 다만, 어떤 그룹에 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정한다. 이후 최종 잔여주식은 최고청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최고청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 "대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.

(iii) "대표주관회사"와 "인수회사"의 "총청약물량"이 "일반공모 배정분" 주식수에 미달하는 경우, 배정결과 발생하는 잔여주식은 "대표주관회사"와 "인수회사"가 인수비율에 따라 각각 자기의 계산으로 인수한다.

(iv) 단, "대표주관회사"와 "인수회사"는 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁, 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 250,000주 이하(액면가 100원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 이를 청약자에게 배정하지 아니하고 자기 계산으로 인수할 수 있다.5) 투자설명서 교부에 관한 사항-「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조에 의거, 본 주식의 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 (주)판타지오와 대표주관회사인 하이투자증권(주)와 인수회사인 이베스트투자증권(주)가 부담하며, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.- 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자께서는 (「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외) 청약하시기 전 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.- 투자설명서 수령거부 의사 표시는 서면, 전화ㆍ전신ㆍFAX, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신으로만 하여야 합니다.

가) 투자설명서 교부 방법 및 일시

구분
교부방법
교부일시

구주주청약자
1), 2), 3)을 병행1) 우편 송부2) 하이투자증권(주)의 본, 지점 교부3) 하이투자증권(주)의 홈페이지나 HTS, MTS에서 교부
1) 우편송부시: 구주주 청약 초일(2024년 04월 15일) 전 수취 가능2) 하이투자증권(주)의 본, 지점: 구주주 청약 종료일(2024년 04월 16일)까지3) 하이투자증권(주)의 홈페이지 또는 HTS, MTS 교부: 구주주 청약 종료일(2024년 04월 16일)까지

일반청약자
1), 2)를 병행1) 하이투자증권(주) 및 이베스트투자증권(주)의 본, 지점 교부2) 하이투자증권(주) 및 이베스트투자증권(주)의 홈페이지나 HTS, MTS에서 교부
1) 하이투자증권(주) 및 이베스트투자증권(주)의 본, 지점: 일반공모 청약종료일(2024년 04월 19일)까지2) 하이투자증권(주) 및 이베스트투자증권(주)의 홈페이지 또는 HTS, MTS 교부: 일반공모 청약종료일(2024년 04월 19일)까지

※ 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

나) 확인절차(1) 우편을 통한 투자설명서 수령 시- 청약하시기 위해 지점을 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.- HTS, MTS를 통한 청약을 원하시는 경우, 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.- 주주배정 유상증자 경우 유선청약이 가능합니다. 유선 상으로 신분확인을 하신 후, 투자설명서 교부 확인을 해주시고 청약을 진행하여 주시기 바랍니다.(2) 지점 방문을 통한 투자설명서 수령 시직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.(3) 홈페이지 또는 HTS, MTS를 통한 교부청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.다) 기타(1) 금번 유상증자의 경우 본 증권신고서의 효력발생 이후 주주명부상 주주분들에게 투자설명서를 우편으로 발송할 예정입니다. 우편의 반송 등에 의한 사유로 교부를 받지 못하신 투자자께서는 지점 방문을 통해 인쇄물을 받으실 수 있으며, 또한 동일한 내용의 투자설명서를 전자문서의 형태로 대표주관회사의 홈페이지에서 다운로드 받으실 수 있습니다. 한편, 일반공모 청약시 투자자께서는 대표주관회사 및 인수회사의 본ㆍ지점에 방문하여 투자설명서 인쇄물을 수령하시거나 대표주관회사 및 인수회사의 홈페이지에서 동일한 내용의 투자설명서를 전자문서의 형태로 다운로드 받으시는 2가지 방법으로 투자설명서를 교부받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서의 형태로 교부 받으실 경우,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조 제1항 각 호의 요건을 모두 충족해야만 청약이 가능합니다.(2) 구주주 청약 시 대표주관회사 이외의 증권회사를 이용한 청약 방법해당 증권회사의 청약 방법 및 규정에 의해 청약을 진행하시기 바랍니다. 이 경우에도, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.※ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

※ 관련법규「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조(그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항 제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다.이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.<개정 2013.5.28>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제11조 (증권의 모집·매출)① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1., 2010.12.7., 2013.6.21., 2013.8.27., 2016.6.28., 2016.7.28.>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 전문투자자나. 삭제 <2016.6.28.>다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009. 7. 1., 2013. 6. 21., 2021. 1. 5.>1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

6) 주권 유통에 관한 사항- 주권유통개시(예정)일: 2024년 05월 07일 (유상증자 신주)(2019년 09월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.)7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금납입기일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다. 일반공모 총 청약주식수(기관투자자 포함)가 일반공모주식수를 초과하여 청약증거금이 발생한 경우, 그 초과 청약증거금은 2024년 04월 23일부터 해당 청약사무 취급처에서 환불합니다.8) 주금납입장소 : 기업은행 강남구청점

다. 신주인수권증서에 관한 사항

신주배정기준일
신주인수권증서 매매 금융투자업자

회사명
회사 고유번호

2024년 03월 11일
하이투자증권㈜
00148665

1) 금번과 같이 주주배정방식의 유상증자를 실시할 때, 주주가 소유하고 있는 주식수 비율대로 신주를 인수할 권리인 신주인수권에 대하여 당사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165의6조 제3항 및「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-19조에 의거하여 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.2) 금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일(2019년 9월 16일) 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.3) 신주인수권증서 매매의 중개를 할 증권회사는 대표주관회사인 하이투자증권㈜로 합니다.4) 신주인수권증서 매매 등신주인수권증서를 매매하고자 하는 주주는 신주인수권증서를 예탁하고 있는 증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자 계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일 내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.5) 신주인수권증서를 양수한 투자자의 청약방법신주인수권증서를 증권회사에 예탁하고 있는 양수인은 당해 증권회사 점포 및 하이투자증권㈜의 본점 및 지점을 통해 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량(초과청약이 있는 경우 초과청약 가능수량이 합산된 수량)만큼 청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.6) 신주인수권증서의 상장당사는 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 관련 신주인수권증서의 상장을 한국거래소에 신청할 예정입니다. 동 신주인수권증서가 상장될 경우 상장기간은 2024년 03월 28일부터 2024년 04월 03일까지 5거래일간으로 예정하고 있으며, 동 기간 중 상장된 신주인수권증서를 한국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는 2024년 04월 04일에 상장폐지될 예정입니다. (「코스닥시장 상장규정」 제83조(신주인수권증권 및 신주인수권증서의 신규상장)에 따라 5거래일 이상 상장되어야 하며, 동 규정 제85조(신주인수권증권 및 신주인수권증서의 상장폐지)에 따라 주주청약 개시일 5거래일 전에 상장폐지되어야 함.)

7) 신주인수권증서의 거래 관련 추가사항당사는 금번 유상증자의 신주인수권증서를 상장신청할 예정인 바, 현재까지 관계기관과의 협의를 통해 확인된 신주인수권증서 상장시의 제반 거래관련 사항은 다음과 같습니다.

가) 상장방식 : 전자등록발행된 신주인수권증서 전부를 상장합니다.

나) 주주의 신주인수권증서 거래

구분
상장거래방식
계좌대체 거래방식

방법
주주의 신주인수권증서를 전자등록발행하여 상장합니다. 상장된 신주인수권증서를 장내거래를 통하여 매수하여 증권사 계좌에 보유한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 주주의 신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물 증서는 발행되지 않습니다.
신주인수권증서를 매매하고자 하는 실질주주는 위탁증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

기간
2024년 03월 28일부터 2024년 04월 03일까지(5거래일간) 거래
2024년 03월 21일(예정)부터 2024년 04월 05일까지거래

주1) 상장거래 : 2024년 03월 28일부터 2024년 04월 03일까지(5영업일간) 거래 가능합니다.주2) 계좌대체거래 : 신주배정통지일인 2024년 03월 21일(예정)부터 2024년 04월 05일까지 거래 가능 합니다.→ 신주인수권증서 상장거래의 결제일인 2024년 04월 05일까지 계좌대체(장외거래)가 가능하며, 동일 이후부터는 신주인수권증서의 청약권리 명세를 확정하므로 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)가 제한됩니다.주3) 신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물은 발행되지 않습니다.다) 특별계좌 소유주(기존 '명부주주')의 신주인수권증서 거래(1) '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여 또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.(2) '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 대표주관회사인 하이투자증권(주)의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다.라. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항1) 본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.2)「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.3) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.5) 본 증권신고서의 예정 모집가액은 확정되어 있는 것은 아니며, 청약일 3거래일 전에 확정 발행가액을 산정함으로써 확정될 예정입니다. 또한, 본 증권신고서의 발행예정금액은 추후 주당 발행가액이 확정되는 내용에 따라 변경될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

[인수방법: 잔액인수]

인수인
인수주식 종류 및 수
인수대가

대표주관회사
하이투자증권㈜
인수주식의 종류: 기명식 보통주인수주식의 수: 최종 실권주 X 인수비율(50%)
대표주관수수료 : 금 3천만원(30,000,000원)인수수수료 : [모집총액의 1.8% - 3천만원] 中 50%실권수수료 : 잔액인수금액의 18.0%

인수회사
이베스트투자증권㈜
인수주식의 종류: 기명식 보통주인수주식의 수: 최종 실권주 X 인수비율(50%)
인수수수료 : [모집총액의 1.8% - 3천만원] 中 50%실권수수료 : 잔액인수금액의 18.0%

주1) 최종 실권주 : 구주주청약 및 일반공모 후 발생한 배정잔여주 또는 청약미달주식주2) 모집총액 : 최종 발행가액 X 총 발행주식수주3) 상기 일반공모를 거친 후에도 미청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관회사 및 인수회사가 자기계산으로 잔액인수하기로합니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.
1. 주식에 관한 사항

제 5 조 (회사가 발행할 주식의 총수)

① 회사가 발행할 주식의 총수는 십억주로 한다.<2021.02.15.개정>

제 6 조 (설립시에 발행하는 주식의 총수)

회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 팔만주(설립당시 1주의 금액 오천원 기준)로 한다.

제 7 조 (일주의 금액)

회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 일백원으로 한다.<2021.03.25.개정>

제 8 조 (주권의 발행과 종류)

① 회사가 발행하는 주식은 기명식으로 한다.

② <2020.03.26.삭제>

③ 회사는 「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.<2020.03.26. 신설> 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.<2022.03.28. 신설>

④ 회사의 주식은 보통주식과 종류주식으로 하며, 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 종류주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.<2022.03.28.신설>

2. 주식의 발행 및 배정에 관한 사항

제 10 조 (신주인수권)

① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 이사회는 제 1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 기타 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

4. 재무구조의 개선 기타 경영상의 필요로 기관투자자 또는 벤처 캐피탈에게 신주를 배정하는 경우

5. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

8. 상기 각 호의 경우 이외에 회사가 경영상 필요하다고 판단되는 경우에 이사회결의로서 국내외 금융기관 및 기술, 판매 등의 전략적 제휴사, 기금, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우

본 항에 따라 주주가 아닌 자에게 신주를 배정하는 경우 이 회사는 신주의 종류와 수, 신주의 발행가액과 납입기일, 신주의 인수 방법 등 상법에서 정하는 사항을 배정한 신주의 납입기일 의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사 회의 결의로 정한다.

④ 제2항 각 호에 의해 신주를 발행할 경우에는 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 관련 법령에 따라 이사회의 결의로서 정한다.

3. 배당에 관한 사항

제 13 조 (신주의 배당기산일)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.<2021.03.25.개정>

4. 의결권에 관한 사항

제 27 조 (주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제 28 조 (상호주에 대한 의결권 제한)

이 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지 고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제 29 조 (의결권의 불통일행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제 30 조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

■ 금번 당사의 유상증자에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.■ 당사는 본 공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 본 공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고 드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됩니다.■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.■ 2009년 02월 04일 부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함)에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다.■ 당사의 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 당사의 제31기(2021년), 제32기(2022년), 제33기(2023년) 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.■ 당사는 제31기(2021년)까지 결산월이 12월이었으나, 2022년 03월 28일 개최한 정기주주총회에서 제32기(2022년)부터 결산월을 06월로 변경하기로 승인하였습니다. 따라서 제32기 사업년도 회계기간은 2022.01.01~2022.06.30(6개월)이며, 제33기 사업년도 회계기간은 2022.07.01~2023.06.30 입니다. 투자자여러분께서는 제32기(2022년)부터 결산월이 06월로 변경되었음에 유의하시기 바랍니다. ■ 본 공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자의 책임은 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험

가. 국내외 거시경기 침체 및 불확실성 관련 위험코로나19 이후 세계 각국은 주요 선진국의 견조한 고용, 중국의 리오프닝 등에 힘입어 민간소비가 양호한 성장세를 보였음에도 불구하고, 지정학적 리스크와 통화긴축의 여파로 인한 투자심리 위축 등의 영향으로 성장세가 둔화되고 있습니다. 2024년부터는 금리인상 사이클이 마무리되고 신용긴축의 영향이 줄어듦에 따라 글로벌 경기가 점차 회복세를 보일 것으로 전망되나, 그 속도는 코로나19 이전의 성장세(2015~2019년 평균 세계경제성장률 3.4%) 수준을 하회할 것으로 예상됩니다. 국제통화기금(IMF)이 2023년 10월 발표한 World Economic Outlook에 따르면, 2023년 세계경제성장률 전망치는 금년 7월 예상한 전망치(3.0%)와 동일한 3.0%로 전망하였습니다. 또한 한국은행은 2023년 11월 발표한 경제전망보고서에서 국내 경제성장률은 2023년 1.4%, 2024년 2.1% 수준을 기록할 것으로 전망하였으며, IT경기 반등에 힘입어 성장세 개선흐름이 이어질 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 지속적인 인플레이션과 금리 인하지연 지속에 따른 금융시장 불안정, 저조한 중국의 경제회복 속도 등 국내외 경기에 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성 또한 상존하고 있습니다. 이러한 경기 하방 리스크가 실현될 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국제통화기금(IMF)이 2023년 10월 발표한 World Economic Outlook에 따르면, 2023년 세계경제성장률 전망치는 2023년 7월 예상한 전망치(3.0%)와 동일한 3.0%로 발표하였습니다. IMF는 미국 부채한도 협상 타결, 실리콘밸리 은행, 크레딧스위스 사태 진정 등으로 금융시장 불안이 완화되었으며, 특히 코로나19 종식으로 관광 등 서비스 부문의 소비가 빠르게 증가한 것이 세계경제 회복을 견인한 주요 요인으로 판단하였습니다. 미국, 영국, 일본 등 선진국은 2023년 2분기에 기대 이상의 소비 및 투자실적을 기록하며 경제성장률 전망치가 상향조정되었고, 유로존은 개별 국가들의 성장률로 인해 7월 대비 0.2%p 하향조정된 0.7%를 기록하였습니다. 우리나라의 성장률은 7월과 동일한 1.4%로 전망하였습니다.다만, IMF는 중국 경기침체가 심화되고 제조업 부문 부진이 지속되면서 성장세가 점차 둔화되고 있다고 설명하였습니다. 특히 중국의 부동산 위기가 고조되면서 세계 경제에 중요한 위험 요인으로 번질 가능성을 언급하였습니다. 이에 올해 성장률 전망치는 유지하였지만 2024년 세계경제성장률 전망치는 7월 대비 0.1%p 하락한 2.9%로 하향조정하였습니다. 또한, 국제통화기금은 섣부른 통화정책 완화를 지양하고 물가상승률 하락세가 명확해질 때까지 긴축기조를 유지해야 한다고 조언하였습니다. 재정정책에 대해서는 통화정책과 발맞추어 지출감소, 세입 확충 등을 통한 재정건전성 확보의 필요성을 강조하였으며, 중장기적인 구조개혁과 규제개선을 통한 경제전반의 생산성 향상을 권고하였습니다.

[세계 경제 성장률 전망치]

(단위: %, %p)

구 분
2021년
2022년
2023년
2024년

23년 7월(A)
23년 10월(B)
조정폭(B-A)
23년 7월(C)
23년 10월(D)
조정폭(D-C)

세계전반
6.1
3.4
3.0
3.0
0
3.0
2.9
-0.1

선진국
5.2
2.7
1.5
1.5
0
1.4
1.4
0

미국
5.7
2.1
1.8
2.1
0.3
1.0
1.5
0.5

유로존
5.3
3.5
0.9
0.7
-0.2
1.5
1.2
-0.3

일본
1.6
1.1
1.4
2.0
0.6
1.0
1.0
0

신흥국
6.8
4.0
4.0
4.0
0
4.1
4.0
-0.1

중국
8.1
3.0
5.2
5.0
-0.2
4.5
4.2
-0.3

한국
4.0
2.6
1.4
1.4
0
2.4
2.2
-0.2

(출처: IMF 'World Economic Outlook Update'(2023.10))

세부적으로 살펴보면, 선진국의 경우 미국은 견조한 내수의 영향으로 2023년 경제 성장률을 직전 전망치(2023년 07월) 1.8% 대비 0.3%p 상향한 2.1%로 전망하였으며, 유로존은 긴축적 통화정책과 에너지 위기의 영향으로 2023년 경제 성장률을 직전 전망치(2023년 07월) 0.9% 대비 0.2%p 하향한 0.7%로 전망하였습니다. 또한, 일본은 2023년 경제 성장률을 직전 전망치(2023년 07월) 1.4% 대비 0.6%p 상향한 2.0%로 전망하였으며, 영국은 2023년 경제 성장률을 직전 전망치(2023년 07월) 0.4% 대비 0.1%p 상향한 0.5%로 전망하였습니다.신흥국의 경우, 중국은 2023년 경제 성장률을 직전 전망치(2023년 07월) 5.2%에서 0.2%p 하향한 5.0%로 조정하였으며, 인도는 직전 전망치(2023년 07월) 6.1% 대비 0.2%p 상향한 6.3%로 전망하였습니다. 한국은 2023년 경제 성장률을 직전 전망치(2023년 07월) 1.4%에서 동결하였으나, 2024년 성장률은 직전 전망치 대비 0.2%p 하향한 2.2%로 조정하였습니다.한편, 2023년 11월 발간된 한국은행 경제전망보고서에 따르면, 2023년 국내경기는 상반기중 크게 부진하였으나 하반기 이후 IT경기 반등에 힘입어 완만하게 개선되고 있으며 내년에도 성장세 개선흐름이 이어질 것으로 전망하였습니다. 이에 따라 한국은행은 GDP성장률을 직전 전망치(2023년 8월)과 동일한 1.4%, 2024년 GDP성장률을 직전 전망치(2023년 8월) 대비 0.1%p 하향조정된 2.1% 수준으로 발표하였습니다. 향후 성장경로 상에는 주요국 통화정책 기조변화, 국제유가 흐름, 중국경제 향방, 지정학적 갈등 전개양상 등과 관련한 불확실성이 높은 상황으로 전망하였습니다. 한편, 소비자물가 상승률은 2023년 3.6%, 2024년 2.6%로 둔화흐름을 이어갈 것으로 예상하고 있으나 국제유가 추이, 국내외 경기흐름, 이차 파급영향의 정도 등과 관련한 불확실성이 큰 상황으로 예상하고 있습니다. 경상수지는 수입 감소세가 지속되는 가운데 수출이 개선되면서 흑자 규모가 상당폭 확대되었으며, 내년에도 글로벌 교역 회복 등에 힘입어 흑자기조가 지속될 것으로 예상하고 있습니다.

[ 국내 주요 거시경제지표 전망 ]

(단위: 전년동기 대비 %)

구분

2022년

2023년

2024년(E)
2025년(E)

상반기

하반기(E)

연간(E)

상반기
하반기
연간
연간

GDP

2.6%
0.9%
1.8%
1.4%
2.2%
2.0%
2.1%
2.3%

민간소비

4.1%
3.1%
0.7%
1.9%
1.5%
2.2%
1.9%
2.2%

설비투자

(0.9%)
5.3%
(5.8%)
(0.4%)
0.8%
7.5%
4.1%
3.7%

지식재산생산물투자

5.0%
2.9%
1.3%
2.1%
2.8%
2.1%
2.4%
3.4%

건설투자

(2.8%)
1.8%
3.6%
2.7%
0.5%
(3.7%)
(1.8%)
(0.7%)

재화수출
3.6%
(0.9%)
5.4%
2.3%
4.1%
2.7%
3.3%
3.3%

재화수입
4.3%
1.9%
(2.1%)
(0.2%)
0.7%
4.1%
2.4%
2.9%

(출처 : 한국은행 경제전망보고서(2023.11))

상기한 바와 같이 코로나19 이후 세계 각국은 중국의 리오프닝, 주요 선진국의 견조한 고용 등에 힘입어 민간소비가 양호한 성장세를 보였음에도 불구하고, 금융 불안 심화, 지정학적 리스크, 통화긴축의 여파로 인한 투자심리 위축 등의 영향으로 성장세가 둔화되고 있습니다. 글로벌 경제가 단기적 회복세를 보인다고는 하나, 여전히 위험요인이 상존한 상황으로 민간 및 기업 부문의 소비 역시 이러한 요인들과 밀접한 연관성을 보이고 있습니다. 이러한 경기 하방 요인들이 실현될 경우, 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 신규사업(드라마제작) 관련 위험한국 콘텐츠에 대한 글로벌 관심이 높아짐에 따라 노래,드라마,웹툰 등 다양한 장르의 콘텐츠가 다양한 루트를 통하여 전세계적으로 유통되고 있습니다. 2023년 02월 발간된 '2022 방송영상 산업백서'에 따르면 2021년 방송영상 산업의 매출액은 약 23.9조원으로 2020년 21.9조원 대비 9.1%성장한것으로 나타나고 있습니다. 당사는 변화하는 콘텐츠산업시장에 대응하기 위하여 2021년 공모유상증자를 통해 유입된 250억원의 자금을 활용하여 드라마제작을 주 사업으로 영위하는 팝코너스를 취득 한 바 있습니다. 이후 2차례의 소규모합병을 통하여 당사의 주사업부문 중 하나로 인식하고 있습니다. 제작중인 드라마의 방영연기, 주요 출연진 관련 이슈등 현시점에서 예측할수 없는 요소에 의하여 기획,제작,방영으로 이어지는 일련의 과정이 지연 또는 중단 될 가능성이 존재합니다.따라서 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임해주시기 바랍니다

한국 콘텐츠에 대한 글로벌 관심이 높아짐에 따라 노래,드라마,웹툰 등 다양한 장르의 콘텐츠가 다양한 루트를 통하여 전세계적으로 유통되고 있습니다.
문화 콘텐츠 산업은 문화 상품과 디지털 콘텐츠를 망라하는 넓은 범위의 상품 및 서비스를 다루는 산업으로 각 분야별로 다양한 특성이 존재합니다. 특히 방송(드라마)산업은 시시각각 변하는 시청자의 취향과 시청형태, 기술 발달의 변화 등에 대응하기 위해서 고도의 기획능력과 창의력이 뒷받침되어야 하는 산업입니다. 당사의 신규사업인 드라마 제작은 과거 내수와 지상파, 케이블 방송에 한정되었던 수요층이 IPTV, VOD, OTT 등의 매체 뿐 아니라 해외로까지 확대되며 판권 매출 등의 기반이 다양화 되어 드라마 시장의 성장성 및 접근성은 더욱 강화되고 있습니다. 또한 글로벌 콘텐츠 시장에서 K-드라마가 연이어 호평을 받고 큰 인기를 끌면서 넷플릭스를 비롯해 디즈니플러스, 애플티비플러스 등 글로벌 OTT는 한국 콘텐츠에 대한 적극적인 투자를 계속할 것이며 K-드라마의 글로벌 역풍 역시 당분간 계속될 것으로 전망됩니다.

[방송산업 총괄]

구분
사업체 수(개)
종사자 수(명)
매출액(백만원)
부가가치액(백만원)
부가가치율(%)
수출액(천달러)
수입액(천달러)

2017년
1,054
45,337
18,043,595
6,699,269
37.1
362,403
110,196

2018년
1,148
50,286
19,762,210
6,505,207
33.2
478,447
106,004

2019년
1,062
51,006
20,843,012
6,816,136
32.7
539,214
97,366

2020년
1,070
50,239
21,964,722
7,699,900
35.1
692,790
60,969

2021년
1,133
50,160
23,970,709
8,621,601
36.0
717,997
60,761

전년대비 증감률(%)
5.9
-0.2
9.1
12.0
-
3.6
-0.3

연평균 증감률(%)
1.8
2.6
7.4
6.5
-0.8
18.6
-13.8

(출처 : 한국콘텐츠진흥원, '2022 콘텐츠산업조사')

2023년 02월 발간된 '2022
콘텐츠산업조사'에 따르면 2021년 방송영상 산업의 매출액은 약 23.9조원으로 2020년 21.9조원 대비 9.1%성장한것으로 나타나고 있습니다.
방송산업 매출은 지상파방송, 유선방송, 위성방송, 방송채널사용사업, 인터넷영상물제공업, 방송영상물제작업을 포함합니다. 2017년부터 2021년까지의 연평균 증감률은 매출액 7.4%, 수출액 18.6%로 나타났습니다.

[방송산업 사업체당 평균 매출액 및 종사자당 평균 매출액 현황(2021년)]

구분

사업체 수

(개)

종사자 수

(명)

매출액

(억원)

업체당

평균매출액

(억원)

1인당

평균매출액

(억원)

지상파

68
13,670
39,931
587
3

유선방송

113
4,505
18,547
164
4

위성방송

1
379
5,210
5,210
14

방송채널사용사업

180
17,119
75,519
420
4

인터넷영상물제공업

39
919
54,808
1,405
60

방송영상물제작업

732
13,568
45,691
62
3

전체

1,133
50,160
239,707
146
3

(출처 : 한국콘텐츠진흥원, '2022 방송영상 산업백서')

'2022 방송영상산업백서'에 따르면 2021년 기준 전체 방송산업 매출에서 19.1%를 차지하고 있으며, 전년 매출액 대비 15.6% 증가한 4조 5,691억원을 기록하였습니다. 또한, 최근 3년간 연평균 20.1%의 성장률을 기록하고 있습니다. 관련 세부사항은 아래와 같습니다.

[방송영상물제작업 매출액 현황]

(단위 : 백만원, %)

중분류
소분류
2019년
2020년
2021년
비중
전년 대비증감률
연평균증감률

방송영상물제작업
방송영상독립제작사
3,171,316
3,952,961
4,569,106
19.1
15.6
20.1

(출처: 한국콘텐츠진흥원, '2022 방송영상 산업백서')

코로나19로 인한 재택활동의 시간 증가, 스마트폰과 태블릿의 보편적 보급, 넷플릭스와 디즈니플러스와 같은 글로벌 OTT는 물론 토종 OTT인 티빙,왓챠,웨이브 등 OTT이용자가 크게 늘어남에 따라 콘텐츠 취급경로가 다양해 지고 있습니다. 2021년 발간된 정보통신정책연구원의 'MZ세대의 미디어 이용행태' 보고서에 따르면 1982~1995년생 중 최근 3개월 동안 OTT를 한 번이라도 이용해 본 비율은 95.4%에 달하며, 컨슈머인사이트의 '이동통신 기획조사'에서 최근 1개월 동안 유료로 OTT를 이용했는지를 묻는 질문에 2018년 하반기엔 30%, 2019년 하반기엔 34%, 코로나19 시기로 접어든 2020년 하반기에는 46%, 2021년 하반기에는 59%라는 답변이 나왔습니다. 군내 방송영상 제작 시장으로 글로벌 OTT기업들의 해외 자본이 유입되고 있으며, 특히 넷플릭스의 경우 2015년 부터 2020년 까지 누적 약7,700억 원을 한국 영상 제작 시장에 투입했으며, 2021년 한해에만 약 15개의 오리지널타이틀 대상 약 5천억원을 투자한 바 있습니다. 글로벌 OTT들의 국내시장 진입은 개별 작품의 제작비 규모 확대 및 국내방송시장의 전반적인 구조에 영향을 미치게 되어 한국의 콘텐츠가 글로벌 OTT를 통해 글로벌 시장에 보다 용이하게 공급되는 계기를 마련하였음은 물론, 시청률의 작은 변화에도 민감하게 반응해야 했던 방송 제작 환경에서 벗어나 보다 편하게 제작할 수 있는 환경이 갖춰지고 있습니다.

[ 국내 방송시장 유통 구조]

국내 방송시장 유통구조.jpg
국내 방송시장 유통구조

(출처 : 방송통신위원회)

당사는 변화하는 콘텐츠산업시장에 대응하기 위하여 2021년 공모유상증자를 통해 유입된 250억원의 자금을 활용하여 드라마제작을 주 사업으로 영위하는 팝코너스를 취득 한 바 있습니다. 이후 2차례의 소규모합병을 통하여 당사의 주사업부문 중 하나로 인식하고 있으며 관련 세부내용은 동문서 [회사위험 마. 유무형자산 관련 상각위험(영업권)] 을 참고해주시기 바랍니다.
콘텐츠 산업 내 각 부문들의 성장과 경쟁은 서로간의 연관성 없이 개별적, 독립적으로 진행되어 왔으나 최근 디지털 기술의 발달에 따른 매체의 다변화로 각각의 콘텐츠가 결합되어 또 하나의 콘텐츠가 생성되는 등 콘텐츠의 융복합이 활발하게 이루어지고 있습니다. 이렇듯 플랫폼의 경계가 허물어지며, 과거 방송사 및 몇몇 제작사에 국한되어왔던 경쟁 체제는 OTT, 플랫폼, 매니지먼트사 등에 까지 확대되었고, 경계를 넘나드는 새로운 환경에 돌입하게 되면서 차별화된 자체 콘텐츠 확보의 중요성이 나날이 증대되고 있습니다. 당사가 신규로 영위하는 드라마제작 사업의 경쟁업체는 크게 대기업 관련 드라마 제작사 및 독립 드라마제작사, 지상파 방송사, 방송채널사용사업자(PP) 등으로 분류할 수 있습니다. 지상파 방송사 및 PP사, 대기업 관련 드라마 제작사는 특수관계자의매출 배중이 높은 편이며 계열회사의 안정적인 편성권과 자체 보유한 콘텐츠 유통망으로 높은 수익창출 능력을 가지고 있습니다. 독립 드라마 제작사는 상대적으로 이러한 유통경로 및 수익구조가 미흡한 점이 있지만, 최근 OTT 플랫폼 다변화와 더불어 오리지널 콘텐츠 IP 확보를 통한 제작 등의 활동이 활발해지고 있는 추세입니다. 이렇듯 상기와 같은 환경변화에 따라 방송산업 내에서 콘텐츠 제작사의 지위가 전반적으로 강화되고 있습니다.

[당사 제작진 콘텐츠 제작이력]

구분
작품명
방송사
방송일

1
<돈꽃>
MBC
2017.11

2
<오늘의 탐정>
KBS
2018.09

3
<탠뽀걸즈>
KBS
2018.12

4
<동네변호사 조들호2>
KBS
2019.01

5
<너미워! 줄리엣>
WAVVE
2019.02

6
<닥터 프리즈너>
KBS
2019.03

7
<아름다운 세상>
JTBC
2019.04

8
<본어게인>
KBS
2020.04

9
<집우집주>
KBS
2020.09

10
<웬 아이가 보았네>
KBS
2020.10

11
<렉카>
KBS
2020.10

12
<그렇게살다>
KBS
2020.10

13
<스카우팅 리포트>
KBS
2020.10

14
<굿바이 비원>
KBS
2020.11

15
<사교-땐스의 이해>
KBS
2020.11

16
<때빼고 광내고>
KBS
2020.11

17
<감전의 이행>
KBS
2020.11

18
<히든>
KBS
2020.11

19
<마우스>
tvN
2021.03

20
<오피스에서 뭐하Share?>
tvN
2022.05

21
<아파트는 아름다워>
tvN
2022.07

22
<블라인드>
tvN
2022.09

23
<기적의 형제>
JTBC
2023.06

24
<오늘도 사랑스럽개>
MBC
2023.10

25
<환상연가>
KBS
2024.01

주1) 1~19 작품은 (주)팝코너스,(주)유에프오프로덕션이 제작한 작품, 당사는 2021년 07월 (주)팝코너스 ,(주)유에프오프로덕션인수)

(출처 : 당사제시)

당사보유 제작진은 과거 <돈꽃>, <닥터프리즈너>, <동네변호사 조들호2> 등의 흥행작들을 제작한 바 있으며, 현재 당사 소속 아티스트가 콘텐츠 제작에 참여하는 등 수익내재화 및 경쟁력 강화에 힘쓰고 있습니다. 현재 당사 드라마제작사업부의 작품 리스트는 다음과 같습니다.

[ 당사 드라마제작사업부 관련 작품 리스트 ]

(단위 : 원)

구분
방영시기
자산명

인식분
(주1)

비고

1
23년10월 ~ 24년01월
오늘도 사랑스럽개
-
납품진행에따라 매출원가인식

2
24년 01월~ 24년 02월
환상연가
5,276,332,271
23년 상반기 중 5,276,332,272원 매출원가 인식

3
24년 中
함부로 대해줘
8,396,323,689
-

계
13,672,655,960
-

구분
방영예정시기
자산명

인식분
(주1)

비고

1
2024~2025
김**
235,212,250
-

2
냉**
588,097,453
-

3
뺑**
89,721,110
-

4
2025~2026
대**
2,160,820,310
-

5
고**
24,861,400
-

6
우**
72,468,200
-

7
재**

100,708,200

-

8
2026~2027
드**
12,210,547
-

9
3**
48,486,834
-

10
백**

113,375,970

-

11
주**
329,675,429
-

12
일**
120,291,100
-

13
2027~2028
평**
36,304,055
-

14
한**
-
편성가능성이 낮을것으로 판단하여159,719,934원 손상 인식

15
바**
105,000,000
-

16
미정
해**
118,400
-

17
시**
40,000,000
-

18
엠**
900,000,000
-

19
그**
506,580
-

계

4,977,857,838

-

주1) 상기 인식분은 매출인식분이 아닌, 무형자산인식분

(출처 : 당사제시)

상기 드라마자산의 인식방법은 동문서 [회사위험 마. 유/무형자산 상각 관련 위험] 을 참고하여주시기 바랍니다. 당사는 기방영된 드라마 '블라인드' , '오늘도사랑스럽개' , '환상연가' 이후 20작품의 드라마 제작을 진행하고 있으며 관련 내용은 상기 기재한 바와 같습니다. 당사는 드라마 작품의 소재를 브레인스토밍, 원작기초, 기획취재등을 통하여 발굴하여 이를 바탕으로한 기획의도, 줄거리, 주제 등을 포함한 기획안을 마련하여 기획안에 맞는 작가를 섭외를 진행하고 있습니다. 작가와의 계약을 통하여 시놉시스와 극본을 마련, 스토리에 맞는 배우를 섭외, 방송사 및 OTT와의 계약을 통하여 편성 및 방영을 진행하고 있습니다. 2022년 09월 16일, 당사가 제작에 참여한 드라마 '블라인드'가 첫방영을 시작하여 2022년 11월 종영되었으며, 수도권 기준 최고시청률 3.95%기록하였습니다. 드라마가 방영됨에 따라 당사는 약 120억원의 매출을 인식하였으며 기존 제작비용 중 미완성프로그램으로 인식한 102억원을 매출원가로 인식하였습니다. 납품일정에 따라 당사 제작드라마 중 '오늘도 사랑스럽개의 경우 당반기 중 매출인식이
완료되었으며 , '환상연가'의 경우 당반기 중 약 50%, 온기 중 50%를 인식할 예정입니다.
현재 방송(드라마)산업은 글로벌 OTT의 한국 콘텐츠 수요 지속 증가와 반 사전제작/사전제작 작품이 많아지며 후속작의 높은 드라마 제작비 일부 또는 전부가 보전 가능한 시즌제 드라마의 확대, 미국시장 진출 본격화 등 콘텐츠 제작사의 성장은 계속되고 있습니다. 국내 대표 콘텐츠 제작사의 최근 3개년 매출액 추이현황은 다음과 같습니다.

[ 최근 3개년 주요 드라마제작사 매출액 추이 ]

(단위 : 백만원, %)

회사명
2020년
2021년
2022년

스튜디오드래곤
525,729
487,114
697,946

콘텐트리중앙
360,228
677,130
852,051

래몽래인
34,650
41,024
44,422

삼화네트웍스
29,297
32,925
82,311

당사
16,426
23,455
38,818

주1) 당사의 경우 결산기가 2022년부터 6월 결산으로 변경됨에 따라 2022년 매출액 수치는 32기(2022.01~2022.06) 및 33기 상반기(2022.07~2022.12) 단순합산 실적

(출처 : 각사 사업보고서)

드라마 등 영상물은 방송사로부터 영상물에 대한 일정기간을 편성 받아 방영되기 때문에 프로그램의 기획 단계에서 방송영상물의 제작 계획안을 수립하여 방송사와 제작납품계약을 체결하게 됩니다. 드라마의 경우 방영 이전 작품의 흥행 여부를 가늠하기 어렵기 때문에 방송채널은 해당 제작사의 과거 레퍼런스, 제작에 참여하는 크리에이터(PD,작가,출연진 등)를 참고하여 작품의 성공 가능성을 예측하여 방영 여부를 결정하게 됩니다. 따라서 드라마 제작사업은 프로그램 제작 능력, 우수한 크리에이터와 자금조달, 작품레퍼런스 같은 요인들이 경쟁력을 좌우함에 따라 당사는 우수인력(PD,작가,출연진) 섭외에 주력하고 있습니다. 이에 방송 경력 20년 이상, 영화 및 드라마 기획에 다수 참여한 숙련된 기획팀을 운영 중에 있으며 기성 작가 및 신인작가 11명 및 감독 4명을 보유하고 있습니다. 또한, 웹툰을 원작으로 기획 및 제작되는 콘텐츠들이 증가함에 따라 유명 크리에이터를 중심으로 한 신인 작가군, 공동집필 시스템 등 원작에 맞는 다양한 집필 시스템을 적용하여 최적의 기획 및 대본 개발에 힘쓰고 있습니다.

[당사 주요 작가, 감독 현황 및 대표작품]

작가 및 감독

대표작품

강** 작가
호텔리어(MBC), 구가의 서(MBC), 낭만닥터 김사부(SBS), 여우각시별(SBS) 외

백** 작가
강구 이야기(SBS), 힘쎈여자 도봉순(JTBC), 품위있는 그녀(JTBC), 마인(tvN) 외

손** 작가
마지막 춤은 나와 함께(SBS), 우연의 남발(KBS), 미씽나인(MBC)

남** 작가
영화 <위대한 소원>, 영화 <기방도령>, 영화 <30일>

박** 작가
예능 <해피선데이>, <스펀지>, <우리결혼했어요> 등 다수, 아홉수 소년(tvN), 이혼변호사는 연애중(SBS)

윤** 작가
공부의 신(KBS), 브레인(KBS), 열여덟의 순간(JTBC), 오!삼광빌라(KBS) 외

이** 작가
황제를 위하여(MBC), 인생은 아름다워(KBS), 위험한 여자(MBC), 가시꽃(JTBC) 외

김** 작가
예능 <일밤>, <무한도전>, <세바퀴>, <라디오스타> 등 다수, 카카오TV, 네이버 브이앱 예능 프로그램 외

위** 작가
시트콤 , <세친구>, 연극 <검정고무신>, <할아버지의 보물창고>, <인간대포쇼>, <벚나무동산> 등 다수, 동네변호사 조들호2(KBS) 외

김** 감독
영화 <무서운 이야기2>, <개를 훔치는 완벽한 방법>, <고경괴담2>, <엄마의 공책>, 무브 투 헤븐(NETFLIX), 진검승부(KBS)

진** 감독
왕가네 식구들(KBS), 당신만이 내 사랑(KBS), 내 남자의 비밀(KBS), 본어게인(KBS), 빨간풍선(TV조선) 외

남** 감독
영화 <위대한 소원>, <기방도령>, <30일>

이** 감독
결혼작사 이혼작곡1,2(TV조선), 빨간풍선(TV조선)

(출처 : 당사제시)

당사의 이러한 노력에도 불구하고 제작중인 드라마의 방영연기, 주요 출연진 관련 이슈등 현시점에서 예측할수 없는 요소에 의하여 기획,제작,방영으로 이어지는 일련의 과정이 지연 또는 중단 될 가능성이 존재합니다. 또한 드라마 제작시 비용은 선투입되나 제작된 드라마가 납품 되기 전까지 매출인식이 불가능함에 따라 당사가 미완성프로그램으로 인식하는 계정과목의 상각 또는 손상차손 인식이 발생할 가능성이 존재합니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임해주시기 바랍니다.

다. 콘텐츠 산업 경쟁 심화로 인한 위험
콘텐츠 사업은 문화 이용자의 한정된 여가시간 내에서 경쟁하게 된다는 점에서 기존 음악 사업자뿐만 아니라 궁극적으로 모든 유형의 콘텐츠 사업자와 경쟁구도를 형성하게 될 수밖에 없으므로 콘텐츠 시장 내 경쟁은 지속적으로 심화될 전망입니다. 또한 거대플랫폼 기업들의 엔터테인먼트를 포함한 콘텐츠 업계에 대한 투자가 이어짐에 따라 플랫폼 업계와의 직접적인 경쟁 구도가 형성될 가능성도 배제할 수 없습니다. 따라서 향후 당사의 아티스트 등 원천 IP가 충분한 팬덤을 보유 및 지속하지 못하거나, 당사가 콘텐츠 제작 및 사업화 등에서 충분한 전문성 혹은 자본력을 갖추지 못할 경우 외형 성장 둔화 및 수익성 하락 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

한국콘텐츠진흥원의 2021콘텐츠산업통계조사보고서에 따르면 음악 기획 및 제작업을 영위하는 사업체는 2018년 958곳에서 2021년 905으로 감소 추세를 보이는 반면 음반(음원) 녹음시설을 운영하는 사업체는 2018년 143곳, 2019년 148곳, 2020년 182곳, 2021년 548곳으로 파악되고 있습니다. 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

[ 음악 기획 및 제작업, 음반 녹음시설 운영업 영위 사업체 수]

(단위 : 개, %)

구분
2019년
2020년
2021년

음악 기획 및 제작업
957
871
905

음반 녹음시설 운영업
148
182
548

계
1,105
1,053
1,453

(출처 : 2021 콘텐츠 산업통계조사보고서 )

음악산업은 소규모 자본을 활용하여 아티스트 발굴, 육성, 데뷔 및 음원발매 등이 가능함에 따라 형식적인 진입장벽이 낮은 편입니다. 그러나 음악 산업의 글로벌화, 업계 전문성 고도화 및 사업확장을 위한 자본력 요구 등으로 인해 중소형 제작사들에 대한 실질적인 진입장벽이 갈수록 높아지고 있는 추세입니다. 또한 음악 소비의 경험재적 특성으로 인해 팬들은 과거에 성공적인 가치를 제공해준 아티스트 혹은 기획사에 대한 신뢰도를 기반으로 음악 소비를 지속하는 경향이 있으며, 이로 인해 성공적인 아티스트를 배출한 경험이 있는 회사에 대한 브랜드 경쟁우위가 작용함에 따라 신규업체의 진입이 어려워지고 있는 상황입니다.

[ 음악 기획 및 제작업, 음반 녹음시설 운영업 매출액 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2019년
2020년
2021년
전년대비 증감률(%)
연평균증감률(%)

음악 기획 및 제작업
1,859,987
1,972,468
3,374,314
71.1
34.7

음반 녹음시설 운영업
66,943
68,854
165,453
140.3
57.2

계
1,926,930
2,041,323
3,539,767
73.4
35.5

(출처 : 2021 콘텐츠 산업통계조사보고서 )

음악 기획 및 제작업의 경우 2019년 1,859,987백만원, 2020년 1,972,468백만원, 21년 3,374,314백만원의 총 매출을 기록하였으며 전년대비 증감률은 약 71.1%를 기록하였습니다. 이는 모바일 환경이 일상화 됨에 따라 미디어 시청방법과 시기를 주도적으로 결정할수 있으며, 스마트폰을 비롯한 다양한 기기를 통해 미디어를 즐기며 OTT(Over the top)서비스를 통해 채널을 직접 선택하는 등 소비자들의 개인적인선호, 상황, 일정에 따라 선택적으로 미디어 콘텐츠를 즐길수 있는 상황에 기인합니다. 유튜브, 넷플릭스, 스포티파이 등과 같은 콘텐츠 플랫폼들은 전세계 대부분 지역에서 이용자를 확보한 거대 플랫폼으로 성장하였으며, 콘텐츠 기업들은 이러한 플랫폼들을 이용해 기존에는 쉽게 접근하지 못했던 지역의 이용자에게까지 콘텐츠를 제공할 수 있게 되었습니다. 이는 우수한 IP를 보유한 콘텐츠 기업이 규모의 경제를 보다 효율적으로 이룰 수 있게 해줌과 동시에 한 장르에서 우수한 IP를 보유한 콘텐츠 기업이 타 장르의 콘텐츠 기업과 경쟁하는 구도를 형성하게 되는 상황으로 이어졌습니다.

이러한 콘텐츠 사업은 문화 이용자의 한정된 여가시간 내에서 경쟁하게 된다는 점에서 기존 음악 사업자뿐만 아니라 궁극적으로 모든 유형의 콘텐츠 사업자와 경쟁구도를 형성하게 될 수밖에 없으므로 콘텐츠 시장 내 경쟁은 지속적으로 심화될 전망입니다. 또한 거대플랫폼 기업들의 엔터테인먼트를 포함한 콘텐츠 업계에 대한 투자가 이어짐에 따라 플랫폼 업계와의 직접적인 경쟁 구도가 형성될 가능성도 배제할 수 없습니다. 따라서 향후 당사의 아티스트 등 원천 IP가 충분한 팬덤을 보유 및 지속하지 못하거나, 당사가 콘텐츠 제작 및 사업화 등에서 충분한 전문성 혹은 자본력을 갖추지 못할 경우 외형 성장 둔화 및 수익성 하락 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

라. 대형 소속사와의 경쟁관련 위험
당사가 주력하는 음악 전문 엔터테인먼트 시장은 2000년대 이후 엔터테인먼트 시장이 아이돌 그룹 위주로 재편되면서 이들 사이의 경쟁은 치열해졌고, 외모뿐만 아닌 실력과 음악성도 겸비해야만 시장에서 살아남을 수 있게 되었습니다. 당사의 시장점유율은 전체시장 대비 1%에 불과한 수준을 유지하고 있으며 경쟁사들의 매출증가율은 상승추세를 보이고 있으나 당사의 매출은 유지수준에 머무르고 있습니다. 향후 당사 소속 아티스트가 특정 분야에 편중되거나 대중의 취향에 부합하지 않을 경우 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이에 유의하시기 바랍니다.

당사가 주력하는 음악 전문 엔터테인먼트 시장은 2000년대 이후 엔터테인먼트 시장이 아이돌 그룹 위주로 재편되면서 이들 사이의 경쟁은 치열해졌고, 외모뿐만 아닌 실력과 음악성도 겸비해야만 시장에서 살아남을 수 있게 되었습니다. 따라서 보다 완성도높은 신인을 대중에게 선보이기 위한 엔터테인먼트 회사의 신인 발굴 및 트레이닝에 필요한 노하우와 시스템이 중요해졌고, 데뷔 이후에도 이들을 성공적으로 시장에 안착시키기 위한 초기 마케팅 및 홍보비용이 크게 상승하고 있습니다.현재 엔터테인먼트 시장은 하나의 산업을 형성하며 기존 대형엔터테인먼트 3사 및 BTS 및 해외레이블 인수를 진행한 하이브 위주의 점유율 확대가 진행되고 있습니다. 국내 소속사의 최근 3개년 매출액 추이현황은 다음과 같습니다.

[ 최근 3개년 대형 엔터테인먼트사 매출액 추이 및 비중 ]

(단위 : 백만원, %)

회사명

2020년

2021년

2022년

매출액

비중

매출액

비중

매출액

비중

하이브
796,283
42%
1,255,926
47%
1,776,154
49%

SM엔터테인먼트
579,876
30%
701,563
26%
850,769
24%

YG엔터테인먼트
255,262
13%
355,631
13%
391,175
11%

JYP엔터테인먼트
144,399
8%
193,900
7%
345,892
10%

FNC엔터테인먼트
72,425
4%
74,189
3%
65,786
2%

큐브엔터
37,496
2%
71,944
3%
120,638
3%

당사
16,426
1%
23,455
1%
38,818
1%

합 계

1,902,167
100%
2,676,608
100%
3,589,232
100%

주1) 당사의 경우 결산기가 2022년부터 6월 결산으로 변경됨에 따라 2022년 매출액 수치는 32기(2022.01~2022.06) 및 33기 상반기(2022.07~2022.12) 단순합산 실적

(출처 : 각사 사업보고서)

장기간 업계를 이끌어온 3개 엔터테인먼트 사 및 하이브는 음악 산업에서 각각 하나의 브랜드로 자리 잡았으며 이에 대한 소비자의 브랜드 인지도 및 충성도 역시 높게 형성되어 있으며 자신들만의 음악적 색깔, 누구나 쉽게 얻을 수 없는 업계의 인맥과 노하우는 이제 또 하나의 진입장벽으로 작용하고 있는 상황입니다.

[ 연간 국내 음반 판매량 추이]

(단위 : 만장)

연간 국내 음반 판매량 추이.jpg
연간 국내 음반 판매량 추이

(출처 : 써클차트, 유진투자증권)

(주1 : 2023년은 10월 누적, 4대 기획사는 하이브, JYP, SM, YG)

[주요 4대 기획사 연간 음반 판매량 추이 및 전망]

(단위 : 만장)

주요 4대 기획사 연간 음반 판매량 추이 및 전망.jpg
주요 4대 기획사 연간 음반 판매량 추이 및 전망

(출처 : 유진투자증권)

2020년 이후 음악 시장은 팬덤소비의 큰 축을 이루었던 공연과 팬미팅 등 대면활동이 COVID-19로 인해 제한됨에 따라 음반소비에 소비자의 지출이 집중되었으며, 유튜브, 해외 플랫폼 등을 통해 유입된 해외 팬들의 소비증가가 더해짐에 따라 음반판매가 큰폭으로 증가하였습니다. 이미 2023년 10월 기준 연간 1억장 판매를 달성하였으며, 특히 대형 기획사인 하이브, JYP, 와이지, 에스엠의 음반 판매량이 급격하게 증가하며 전체 음반 판매량의 70%를 차지하고 있습니다. 음반은 외형성장 측면에서 중요한 매출원이자 팬덤의 결집력, 화력, 크기를 보여준다는 측면에서 아티스트 컴백의 선행 지표로서 중요시 여겨지고 있습니다.

[주요 4대 기획사 앨범 매출 비중 추이]

(단위 : 십억원, %)

주요 4대 기획사 앨범 매출 비중 추이.jpg
주요 4대 기획사 앨범 매출 비중 추이

(출처 : 유진투자증권)

(주1 : SM은 별도기준, YG는 디지털콘텐츠 매출 합산 기준)

음악 전문 엔터테인먼트 산업 내에서 이러한 보이지 않는 과점 시장이 형성되어 있어신규업체의 진출이 점점 어려워지고 있는 상황입니다. 현재 당사의 시장점유율은 전체시장 대비 1%에 불과한 수준을 유지하고 있으며 경쟁사들의 매출증가율은 상승추세를 보이고 있으나 당사의 매출은 유지수준에 머무르고 있습니다.
당사는 신고서 제출일 현재 59명(연습생 1명 포함)의 배우, 아이돌 그룹으로 구성되어 있으며 오디션 및 각종 트레이닝을 통해 엔터테인머트 산업을 이끌 경쟁력 있는 다양한 아티스트를 양성하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 내부 육성 뿐만 아니라 다양한 외부 협업을 통해 당사가 추구하는 엔터테인먼트 방향성과 더불어 다양한 음악 취향에 부합할 수 있는 아티스트를 육성하는 전략을 병행하고 있습니다. 2021년 이후 당사에서 발매한 음반 및 신규데뷔 아티스트현황은 다음과 같습니다.

[ 당사 소속 아티스트 신규 앨범 발매 현황 ]

구분
발매일
아티스트
앨범
판매량

2021년
2021-04-05
아스트로
정규 2집
35만장

2021-08-02
아스트로
미니 8집
32만장

2021-11-03
MJ솔로
디지털 싱글
-

2021-11-18
위키미키
미니 5집
1.7만장

2022년
2022-01-17
진진&라키 유닛
미니 1집
7만장

2022-03-15
문빈&산하 유닛
미니 2집
15만장

2022-05-16
아스트로
정규 3집
25만장

2023년
2023-01-04
문빈&산하 유닛
미니 3집
14만장

2023-06-15
루네이트
미니 1집
9만장

2023-11-22
루네이트 유닛(루네이브)
디지털싱글
-

[ 당사 소속 신인 아티스트 현황 ]

구분
데뷔일
아티스트명
방송출연
광고 등

2023년
2023-06-15
루네이트
음악방송 - 뮤직뱅크 외 다수라디오 - 영스트리트 외 다수
광고- 몽베스트행사 - 일본 X-보이스 외 다수

2023-11-22
루네이트 유닛(루네이브)
음악방송 - 뮤직뱅크 외 다수라디오 - 영스트리트 외 다수
-

이러한 신규 아티스트 배출에는 많은 시간과 비용이 소요되지만 성공 여부를 확신할 수는 없는 어려움이 존재합니다. 따라서 만약 당사가 연습생 발굴 및 교육 과정에서 충분한 육성 전문성을 보유하지 못하거나, 당사가 배출한 신규 아티스트가 기대에 미치지 못하는 성과를 보일 경우 당사 수익에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 신인육성 및 기존 소속아티스트에 대한 지원을 통하여 수익원의 발굴 및 유지를 위해 힘쓰고 있으나 기존 대형소속사 및 신규 진입 경쟁자에 의해 시장점유율이 감소할 위험이 존재합니다. 향후 당사 소속 아티스트가 특정 분야에 편중되거나 대중의 취향에 부합하지 않을 경우 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이에 유의하시기 바랍니다.

마. 아티스트 평판 관련 위험
당사가 영위하는 엔터테인먼트 산업은 양질의 콘텐츠를 지속적으로 공급하는 것이 사업의 핵심 요소 입니다. 소속 아티스트들이 형성한 이미지를 바탕으로 대중들로부터 인기를 얻고, 그 이미지가 곧 회사의 이미지로 연결되는 아티스트가 콘텐츠 그 자체라고 할 수 있으며, 대중에게 비춰지는 아티스트들의 대외적 이미지는 회사의 영업활동에 있어서매우 중요합니다.당사는 지속적으로 아티스트 및 연습생들의 평판 리스크 관리를 강화할 예정이나 , 아티스트는 회사에 소속된 임직원이나 회사 소유의 생산설비가 아니기 때문에 관리통제에 한계가 있을 수 밖에 없으며, 예상치 못한 질병, 사고 및 개인적인 문제 등으로 인하여 아티스트의 체계적인 스케줄 배분 및 관리에 차질이 생길 경우 당사의 매출 및 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사가 영위하는 엔터테인먼트 산업은 양질의 콘텐츠를 지속적으로 공급하는 것이 사업의 핵심 요소 입니다. 소속 아티스트들이 형성한 이미지를 바탕으로 대중들로부터 인기를 얻고, 그 이미지가 곧 회사의 이미지로 연결되는 아티스트가 콘텐츠 그 자체라고 할 수 있으며, 대중에게 비춰지는 아티스트들의 대외적 이미지는 회사의 영업활동에 있어서매우 중요합니다. 따라서 소속 아티스트들이 개인적인 불미스러운 사건으로 인해 음반 발매, 공연 활동, 광고 활동 등 아티스트로서의 활동에 제약을 받을 경우 당사의 재무상태 및 경영성과는 악화될 수 있습니다.

당사와 같이 음반 사업을 영위하는 회사의 경우 창작 활동에 대한 원천 기술이 회사에 있는 것이 아니라 전속계약에 의해 맺어진 아티스트에게 있습니다. 따라서 제조 공정에 대한 통제를 통해 품질을 관리하게 되는 일반 제조업종과 달리, 업종 특성상 영업 안정성을 위해서는 전속 계약 관계인 아티스트들을 통제해야 하기 때문에 사건사고의 발생 가능성을 완전히 배제할 수는 없습니다.

또한 당사의 매출액 대부분은 전속계약을 체결한 소속 아티스트의 음반 및 연기활동에서 발생되는바 해당 아티스트가 불미스러운 사건에 연루되는 경우 본사 매출에 부정적인 영향을 줄 수 있는 리스크를 가지고 있습니다.

당사는 지속적으로 아티스트 및 연습생들의 평판 리스크 관리를 강화할 예정이나 , 아티스트는 회사에 소속된 임직원이나 회사 소유의 생산설비가 아니기 때문에 관리통제에 한계가 있을 수 밖에 없으며, 예상치 못한 질병, 사고 및 개인적인 문제 등으로 인하여 아티스트의 체계적인 스케줄 배분 및 관리에 차질이 생길 경우 당사의 매출 및 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

바. 음악저작물 사용료 징수규정 개정 및 변경에 따른 위험
국내 음원 전송사용료는 문화체육관광부에서 결정한 기준에 따라 국내 사업자에게 일괄 적용되고 있습니다. 국내 음원 전송사용료는 소비자가 스트리밍 또는 다운로드 진행시 곡의 제작자, 권리자, 작곡가, 작사가 등 곡이 제작에 참여한 이해관계자들이 음원서비스 사업자로부터 받는 저작권료를 의미합니다. 문화체육관광부는 2019년 1월부터 시행되는 음원 전송사용료 징수규정 개정안을 2018년 6월 발표하였으며, 기존 규정 대비 음원 창작자의 몫이 증가하는 등 당사에 유리한 방향으로 개정된 것으로 판단됩니다. 하지만이러한 기준은 향후 시장 상황, 새로운 서비스 도입 등에 따라 변화될 수 있습니다. 향후 당사가 공급하는 음악 사업부문과 관련하여 불리한 정책이 시행된다면 당사가 영위하는 음악 사업부문의 영업실적 및 수익성에 부정적 영향이 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

음원 전송사용료는 스트리밍이나 다운로드 등을 통해 음악을 재생할 때 작곡·작사가, 실연자, 제작자 등 권리자가 음원 서비스 사업자로부터 받는 저작권료입니다. 국내 음원 유통 시 음원 전송사용료는 문화체육관광부가 산업 내 각 당사자들의 이해관계를 고려하여 정산 기준을 결정하고 이를 각 사업자들이 일괄적으로 적용하고 있습니다.이러한 정산 기준은 시장 상황을 반영하여 지속적인 개정이 이루어져 왔으며, 2018년 6월 문화체육관광부는 음악 분야 4개 신탁관리단체의 음원 전송사용료 징수규정 개정안을 승인하는 내용을 발표하였습니다. 해당 개정안은 스트리밍 상품에 대한 창작자의 수익 분배비율을 60%에서 65%로 인상하는 등의 내용을 담고 있으며, 이를 2019년 1월부터 시행하고 있습니다. 또한 50~65% 수준이던 음원 묶음 다운로드 상품에 대한 할인율이 2021년까지 단계적으로 폐지되고 매출액 대비 요율제의 정산 방식으로 일원화됨에 따라 기존 방식 대비 음원 창작자 및 제작자에게 유리한 구조로 변경된 것으로 판단됩니다.

[음원 전송사용료 징수규정 구조 변화(2021년 기준)]

음원 전송사용료 징수규정 변화.jpg
음원 전송사용료 징수규정 변화

( 출처 : 문화체육관광부 )

최근 음원 전송사용료 정산 기준 개정 방향은 당사와 같은 제작자에 유리한 방향으로개정된 것으로 판단되나, 이러한 기준은 향후 시장 상황, 새로운 서비스 도입 등에 따라 변화될 수 있습니다. 당사의 주사업분야 중 하나인 음반산업은 저작권법에 직접적으로 영향을 받는 산업으로 음악산업에서 저작권은 주로 음원이나 앨범에서 발생하고 있습니다. 음원가 악보 등 음악저작권은 '저작권법'이 규정하고 있는 대표적인 저작물 중 하나이고 (저작권법 제4조 제2호), 앨범아트라고 부르는 앨범 재킷 이미지는 미술저작물에 해당됩니다.일반적으로 음악저작권은 3중의 권리구조로 구성되어 있는데, 저작자의 권리, 실연자의 권리, 음반제작자의 권리가 이에 해당됩니다. 작사가 및 작곡가는 음악을 직접 창작하는 자로 저작자이면서 저작권자이며, 가수, 연주자와 같은 '실연자' 와 자본을 투자하여 음반을 기획하고 제작한 '음반제작자' 는 음악을 직접 창작한 자가 아니므로 직접적인 저작자는 아니지만, 음악저작물을 해석하고 전달하는 데 기여하여 저작물의 가치를 높이고 확산에 큰 역할을 하고 있으므로 이를 보상하기 위해 이들에게 '저작인접권' 을 부여하고 저작인접권자라고 규정하고 있습니다. 이를 기반으로 음악산업에 종사하는 자는 자신에게 부여된 권리를 행사할 수 있습니다. 저작권자(작사가, 작곡자)는 곡이 악보로 제작되는 경우, 공연에서 불리는 경우, 음원으로 제작되는 경우, 음원이 플랫폼에서 서비스되거나 라디오에 나오는 경우, 영상에 삽입되어 방송 및 극장에서 상영되는 경우, 노래방에서 불리는 경우 등 거의 모든 음악 이용에 대해 권리를 행사할 수 있으며, 저작인접권자는 음원이 플랫폼에서 서비스되거나 영상에 삽입되는 경우 등 에 대해 권리를 주장할 수 있고, 방송 등에서 사용되면 보상금을 지급받을 수 있습니다.
당사의 음반산업관련 매출은 음원매출(스트리밍,다운로드 포함), 음반매출(실물앨범) , 저작권매출로 구분됩니다. 관련 최근 3개년 매출현황은 다음과 같습니다.

[ 최근3개년 음반산업 관련 매출 ]

(단위 : 원)

구 분

31기(2021.01.01~2021.12.31)
32기(2022.01.01~2022.06.30)
33기(2022.07.01~2023.06.30)
34기 상반기(2023.07.01~2023.12.31)

음원 매출
1,794,761,449
824,376,068
1,470,272,650
509,294,035

음반 매출
7,475,126,900
5,498,173,916
2,106,128,936
299,053,292

저작권 매출
18,635,752
27,338,378
24,551,279
16,783,392

음원반관련 매출 총계
9,288,524,101
6,349,888,362
3,600,952,865
825,130,719

(출처 : 당사제시)

스트리밍, 다운로드관련매출은 해당플랫폼에서 정산시 별도 구분없이 스트리밍 횟수, 다운로드 횟수로만 기재됨에 따라 음원매출에 합산하여 관리하고 있습니다. 당사의 음원반 관련매출은 소속아티스트의 정규앨범, 미니앨범 발매에 따른 음반(실물앨범) 판매가 큰 비중을 차지하고 있습니다.코로나19 펜데믹을 겪으면서 전세계가 사회 문화적으로 변화의 시기를 겪게되었으며, 이는 음악산업에도 적용되는 사항입니다. 오프라인 공연,행사 등이 불가능해지면서 온라인 콘서트 개최 등 새로운 시장을 개척하였으며, 이과정에서 온라인에서의 활동에 대한 음악사용료에 대한 논의가 진행되고 있습니다. 오프라인행사의 경우 공연제작자가 음악저작권 신탁단체인 한국음악저작권협회와 함께하는음악저작인협회에 사용료 징수 규정에 따라 공연사용료를 지불하였으나, 온라인 콘서트에 대해서는 사용료 규정이 구비되어 있지 않아 문제가 제기 되었습니다. 2020년말부터 한국음악저작권협회는 주요 기획사들을 상대로 개별 협의를 요청하였으나 음악사용료율 등에 권리자 단체와 이용자 사이에 합의가 이뤄지지 않았으며, 이에 2021년 상반기, 음악산업발전위원회에서 본 사안에 대해 논의가 착수되었으며, 2022년 4월, 문화체육관광부 음원사용료 징수규정 개정안에 대한 의견수렴을 공고하면서 한국음악저작권협회가 제안한 개정안이 공개되었으며 최종적으로 2022년 8월 23일 사용료 징수규정을 수정하여 공고하였습니다. 관련 내용은 다음과 같습니다.

[ 음악저작물 사용료 징수규정 제6조의2(온라인공연) ]

한국음악저작권협회 사용료 징수규정 (개정 후) 제2장 공연사용료 제6조의2(온라인 공연)① 온라인으로 제6조 제1항 각호의 연주회 등을 하는 경우 1회 사용료는 다음과 같다 (이하 이 규정에서 별도로 정하지 않은 사항은 제6조를 준용한다). 1. 매출이 있는 공연 : 제6조 제1항 각호의 산식을 적용한다. 2. 매출이 없는 무료공연 제6조 제1항 1호 : 이용자 수 × 60원 × 음악저작물 관리비율 제6조 제1항 2호 : 이용자 수 × 40원 × 음악저작물 관리비율 제6조 제1항 3호 : 이용자 수 × 20원 × 음악저작물 관리비율 비고 1) 온라인 공연이란 제6조 제1항 각호의 연주회 등을 온라인으로 하는 것을 말하며(해당 공연이용자를 대상으로 1회에 한하여 재방송〔리스트리밍〕, 지연송출〔딜레이스트리밍〕 등을 하는 경우를 포함한다.) 징수규정 제3장 방송 사용료, 제4장 전송 사용료, 제5장 웹캐스팅의 적용을 받는 서비스는 제외한다.비고 2) 이용자 수란 중복되지 않은 온라인 공연을 이용한 자의 수를 말하며(온라인 공연의 특성을 감안하여 1인의 멀티뷰는 1인으로 본다.), 이용자 수를 파악하기 어려운 때에는 상호 협의하여 정한다.비고 3) 제6조를 준용하는 경우 이용자 수는 제6조의 좌석수로 본다.② 제1항과 제6조 제1항 각호의 연주회 등이 혼합(결합)된 공연의 경우는 각각의 사용료를 합산한 금액으로 정산한다. 다만, 각각의 이용료(입장료 등)를 구분하지 않은 경우에는 총 매출액과 총 이용자 수로 사용료를 정산한다.

현행 오프라인 공연의 사용료 규정은 다음과 같습니다.

[ 음악저작물 사용료 징수규정 제6조 (연주회 등) ]

① 연주회 등에서 입장료 등 매출이 있는 공연 1회 사용료는 다음과 같다. 다만, 매출이 없는 무료공연의 사용료는 입장료를 2,000원으로 간주하고 좌석수를 곱하여 산출된 금액을 매출액으로 하여 아래 산식에 따라 계산한다. 1. 콘서트, 디너쇼, 연주회 등 음악의 제공을 주된 목적으로 하는 공연 : 매출액 × 3%(음악사용료율)×음악저작물관리비율 2. 악극, 뮤지컬, 오페라, 발레 등 연극적 요소와 결합한 공연 : 매출액 × 2%(음악사용료율)×음악저작물관리비율 3. 패션쇼, 서커스, 무용회, 아이스스케이트쇼 등 음악을 부가적으로 사용하는 공연 : 매출액 × 1%(음악사용료율)×음악저작물관리비율 비고 1) 매출액이란 총 입장료 수입에서 부가가치세 및 입장료 판매 대행수수료는 공제하고 협찬 및 기부금 등은 포함한 금액을 말한다. 비고 2) 입장료가 5,000원 미만이거나 초대권의 경우에는 5천원으로 간주하여 입장료 수입을 산정하되, 초대권 수는 전체 좌석수의 20% 이내만 인정한다. 단, 입장료 금액이 표시되어 있는 초대권의 경우에는 입장료 액면가의 80%를 입장료 수입으로 산정하되 협찬금 등을 받은 기업 등에게 초대권을 배부한 경우의 초대권은 매출액 산정대상에서 제외한다.② 공연장의 좌석이 기존 좌석과 별도의 공간이 혼재되어 있거나 기존 좌석이 없이 별도의 공간만이 존재하는 경우에 있어서 당해 공연장의 좌석수는 다음의 계산방식에 의거 산출한다. * 기존 좌석과 별도의 공간이 혼재된 경우 공연장 좌석수 = 기존 좌석수 + [(별도 공간의 총면적 - 무대설치 면적) ÷ 1㎡] * 기존 좌석이 없이 별도의 공간만 존재하는 경우 공연장 좌석수 = (공연장 총면적 - 무대설치 면적) ÷ 1㎡③ 공연종료 후 2주 이내에 사용자가 사용료 산출에 필요한 입장객수 및 입장료 수입, 사용음악저작물 목록(공연실황의 녹음ㆍ녹화내용 또는 사용 곡명이 표시된 팜플렛 등 자료 포함)등 제반 자료를 제출하지 않거나 허위로 제출하는 경우에는 공연장의 전체 좌석수를 적용하여 매출액을 산정한다.④ 디너쇼에 있어서의 입장료는 당해 공연시 제공되는 음식료와 관련하여 총 입장료의 60%로 한다.⑤ 당해 공연장 또는 공연기획사에서 동 공연에 대한 년간사용계약을 원하는 경우에는 음악사용량과 공연 횟수를 감안하여 년간 사용계약을 체결할 수 있다. 다만, 이 경우 사용자는 전년도 공연사용료를 납부한 총액의 2분의 1에 해당하는 금액을 보증금으로 예치하거나 보증보험증권을 제출하여야하고, 협회는 연간 사용료를 20% 감액한다

최근 개정된 온라인공연 관련 규정과 같이 음악저작물 사용료 징수규정은 새로운 환경 및 이슈에 대해서 민감하게 반응하며 개정 변경이 이루어질 가능성이 존재합니다.제작자의 입장인 당사의 경우 음원 전송사용료에 대한 정산기준 , 인앱결제 수수료 저적권료 산정 제외 등 다양한 이슈에 따른 추가적인 개정이 이루어질경우 당사에 악영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 향후 시장 상황, 새로운 서비스 도입 등 예측불가능한 요인으로 인하여 향후 당사가 공급하는 음악 사업부문과 관련하여 불리한 정책이 시행된다면 당사가 영위하는 음악사업부문의 영업실적 및 수익성에 부정적 영향이 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

사. 정부 규제 위험음악 등 엔터테인먼트 콘텐츠 산업은 정부의 규제 여부와 수준에 따른 영향에 노출되어 있습니다. 당사가 속한 음악산업과 관련한 주요 정부 규제 및 법률로는 「저작권법」, 「청소년보호법」, 「공연법」, 「콘텐츠산업진흥법」,「문화산업진흥기본법」 등이 있습니다. 음악 및 영상 콘텐츠의 경우 사회문화적 영향력이 증대됨에 따라 정치사회적 관심이 높아지고, 법규 준수 여부 혹은 콘텐츠 유해성 등에 대한 비판 여론 등이 발생할 수 있습니다. 새로운 법률 혹은 규정이 당사가 예상하지 못한 방식으로 시행되거나 기존 법률 및 규정에 대한 해석이 변경될 경우 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적 영향이 있을 수 있습니다.

당사가 속한 음악산업은 정부의 규제 여부와 강도에 따른 영향을 받고 있으며, 음악 및 영상 콘텐츠의 경우 사회문화적 영향력이 증대됨에 따라 정치사회적 관심이 높아지고, 법규 준수 여부 혹은 콘텐츠 유해성 등에 대한 비판 여론 등이 발생할 수 있습니다. 당사가 영위하는 사업과 관련하여 영향을 미칠 수 있는 법규로는 「저작권법」, 「대중문화예술산업발전법」, 「문화산업진흥기본법」, 「음악산업진흥에 관한 법률」, 「청소년보호법」, 「공연법」, 「콘텐츠산업진흥법」, 등이 있으며, 그 주요 내용은 아래와 같습니다.

[당사에 영향을 미치는 규제 주요 내용]

법령
내용
주무부처

저작권법

- 음반제작자의 (i) 저작재산권, 그 밖에 복제권, 배포권, 대여권, 전송권, 디지털음성송신권 등 법에 따라 보호되는 재산적 권리를 복제, 공연, 공중송신, 전시, 배포, 대여, 2차적저작물(원 저작물을 번역, 편곡, 변형, 각색, 영상제작 그 밖의 방법으로 작성한 창작물)작성의 방법으로 침해하는 경우, (ii) 저작재산권을 허가받지 않고 사용하는 경우 등에 대해 각 유형별 벌칙(그 중요도에 따라 형사처벌/벌금/과태료 등)이 부과됨

문화체육관광부

대중문화예술산업발전법

- 대중문화예술사업자는 그 지위를 이용하여 계약상대방에게 불공정한 계약의 체결을 강요하거나 부당한 이익을 취득할 수 없음

- 대중문화예술기획업자는 소속 대중문화예술인에게 제공한 대중문화예술기획업무의 대가 및 비용을 해당 대중문화예술인별로 분리하여 관리하고 회계장부를 따로 작성·비치하여야 함. 또한, 대충문화예술기획업자는 대중문화예술용역 제공의 대가를 수령한 경우 수령일로부터 45일 이내에 해당 소속 대중문화에술인에게 계약에 따른 보수를 지급하여야 함

문화체육관광부

청소년보호법
- 청소년에게 유해한 매체물과 약물 등이 청소년에게 유통되는 것 등에 대한 보호, 구제에 관한 법률- 청소년유해매체물의 결정 및 유통 등에 관한 내용 규정
여성가족부

문화산업진흥기본법

- 문화산업과 관련된 다양한 용어들에 대해 정의함

- 문화산업 분야의 창업과 제작 및 유통에 대한 내용을 규정함

- 문화산업 기반에 관한 규정 및 문화산업전문회사에 대한 법률을 포함

문화체육관광부

음악산업진흥에 관한 법률

- 음악산업에 관련된 용어들에 대해 정의함

- 음악산업진흥종합계획의 수립과 시행 내용 등을 기재함

- 음악산업의 진흥을 위한 법률을 둠

- 음악산업과 관련된 영업 및 유통과 행정조치에 대한 내용을 규정함

문화체육관광부

공연법

- 공연기획자 또는 제작자는 공연정보를 고의적인 누락이나 조작 없이 공연예술통합전산망에 전송하여야 함

문화체육관광부

콘텐츠산업진흥법

- 콘텐츠사업자는 거래이용자를 보호하기 위하여 과오금의 환불, 콘텐츠 이용계약의 해제 및 해지권, 콘텐츠 결함으로 인한 이용자 피해보상 등의 내용이 포함된 약관을 마련하여 이용자에게 알려야 함

문화체육관광부

당사와 같은 엔터테인먼트 콘텐츠 제작사는 상기 열거한 법 등을 포함한 법령 및 규정 등에 의한 규제를 받고 있으며, 당사는 관련 법규 준수를 위해 노력하고 있습니다.한편 음악 등 콘텐츠 시장의 규제 환경이 변화할 경우 이는 당사의 영업에 직간접적으로 영향을 줄 수 있습니다. 또한 당사가 예상하지 못한 방향 및 속도로 규제가 급격하게 강화되거나 관련 법규 미준수로 인하여 감독기관으로부터 제재를 받을 경우 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

【투자자 유의사항】

■ 회사위험에는 당사의 주요 재무적 위험요소들이 기재되어 있습니다. 투자자 여러분들의 이해 편의를 위하여, 당사의 최근 3개년간 주요 재무사항 총괄표를 아래와 같이 요약 기재하였으니, 투자 판단에 참고하시기 바랍니다.■ 본 증권신고서에 기재된 제31기,제32기,제33기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표를 사용하였으며, 제34기 1분기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받지않은 재무제표를 사용하였습니다. 투자자께서는 참고하여 투자에 임하시기 바랍니다.■ 당사는 제31기(2021년)까지 결산월이 12월이었으나, 2022년 03월 28일 개최한 정기주주총회에서 제32기(2022년)부터 결산월을 06월로 변경하기로 승인하였습니다. 따라서 제32기 사업년도 회계기간은 2022.01.01~2022.06.30(6개월)이며, 제33기 사업년도 회계기간은 2022.07.01~2023.06.30 입니
다. 투자자여러분께서는 제32기(2022년)부터 결산월이 06월로 변경되었음에 유의하시기 바랍니다.

구분
회계기간

제31기
2021.01.01 ~ 2021.12.31

제32기
2022.01.01 ~ 2022.06.30

제33기
2022.07.01 ~ 2023.06.30

제34기 상반기
2023.07.01 ~ 2023.12.31

■ 투자자께서는 투자위험요소 각 항목을 꼼꼼하게 확인하시고 투자에 임하시길 바랍니다.

[ 주요 재무사항 총괄표]

(단위 : 백만원)

구 분
30기(2020.01.01~2020.12.31)
31기(2021.01.01~2021.12.31)
32기(2022.01.01~2022.06.30)
33기(2022.07.01~2023.06.30)
34기 상반기(2023.07.01~2023.12.31)
비 고

연결
연결
연결
연결
연결

외부감사인의 감사의견
적정
적정
적정
적정
-
-

(계속기업 불확실성 관련 의견표명)
없음
없음
없음
없음
-
-

1. 자산총계
28,779
58,608
77,434
78,464
71,881
-

- 유동자산
9,731
24,557
50,004
37,869
32,303
-

2. 부채총계
7,910
27,390
45,731
35,756
32,167
-

- 유동부채
6,038
26,049
44,129
34,331
30,033
-

3. 자본총계
20,869
31,217
31,703
42,708
39,713
-

- 자본금
36,351
64,681
7,760
11,779
11,779
-

4. 부채비율(%)
37.90%
87.74%
144.25%
83.72%
80.99%
부채총계 ÷ 자본총계

5. 유동비율(%)
161.16%
94.27%
113.31%
110.31%
107.55%
유동자산 ÷ 유동부채

6. 총차입금
-
-
-
-
-
단기차입금 + 장기차입금

1) 단기차입금
-
-
-
-
-
-

2) 장기차입금
-
-
-
-
-
-

- 총차입금 의존도(%)
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
총차입금 ÷ 자산총계

- 유동성 차입금 비중(%)
-
-
-
-
-
유동성 차입금 ÷ 총차입금

7. 영업활동 현금흐름
7
4,185
2,848
(3,632)
(2,006)
-

- 영업활동현금흐름 총부채 비율(%)
0.10%
15.28%
6.23%
-10.16%
-6.23%
영업활동현금흐름 ÷ 부채총계

8. 투자활동 현금흐름
(740)
(49,158)
4,442
(21,454)
(10,271)
-

9. 재무활동 현금흐름
(566)
56,924
7,516
12,616
(249)
-

10. 현금및현금성자산 기말 잔고
3,930
15,910
30,360
17,780
5,230
-

11. 순차입금
0
0
0
0
0
총차입금 - 현금 및 현금성자산

- 순차입금 의존도(%)
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
순차입금 ÷ 자산총계

매출액
16,425
23,455
15,259
38,528
30,953
-

매출원가
13,967
17,939
11,996
38,155
30,931
-

매출원가율
85.03%
76.48%
78.61%
99.03%
99.92%

매출총이익
2,458
5,516
3,263
373
21

판매비와관리비
3,166
3,685
2,010
5,286
1,156
-

- 판관비율(%)
19.27%
15.71%
13.17%
13.72%
3.73%

영업이익
(708)
1,831
1,253
(4,913)
(1,136)
-

- 영업이익률(%)
-4.31%
7.81%
8.21%
-12.75%
-3.67%
영업이익 ÷ 매출액

금융수익
291
1,164
4,503
5,498
1,070
-

금융원가
135
743
6,715
13,261
1,696
-

기타수익
4,320
576
257
1,656
112
-

기타비용
6,538
24,406
6,063
7,500
884
-

당기순이익
(2,772)
(20,683)
(6,762)
(18,458)
(2,533)
-

- 당기순이익률(%)
-16.87%
-88.18%
-44.32%
-47.91%
-8.18%
당기순이익 ÷ 매출액

가. 특정 아티스트에 대한 매출 편중 위험당사가 영위하고있는 엔터테인먼트 사업은 소속 아티스트의 인지도 및 활동량, 또는 계약사항이나 신상의 변동에 따라 매출이 크게 영향을 받는 특징을 가지고 있습니다.특히 당사의 주요 아티스트인 'A아티스트', 'B아티스트', 'C아티스트'의
34기 상반기 매출액 비중은 총
47%를 기록하고 있습니다. 당사는 특정 아티스트에 대한 매출의존도가 높은 현상황을 인지하고 있으며 이에 신규 아티스트의 발굴 및 기존소속아티스트의 매출향상을 통하여 특정 아티스트에 대한 매출의존도를 낮추고 균등한 매출발생을 목표로 소속연예인의 포트폴리오 다각화를 위해 노력하고 있습니다. 당사는 드라마제작사업부의 매출이 발생함에 따라 특정 아티스트에 대한 매출의존도는 향후 점차 감소할 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 실제 드라마의 편성, 방영 등 수익인식기간에 대한 정확한 예측에 한계가 있을 수 밖에 없으며, 주요 출연진의 예상치 못한 질병, 사고 및 개인적인 문제 등으로 인하여 제작, 방영에 차질이 생길 경우 당사의 매출 및 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여주시기 바랍니다.

당사가 영위하고있는 엔터테인먼트 사업은 소속 아티스트의 인지도 및 활동량, 또는 계약사항이나 신상의 변동에 따라 매출이 크게 영향을 받는 특징을 가지고 있습니다.특히 당사의 주요 아티스트인 'A아티스트', 'B아티스트', 'C아티스트'의
34기 상반기 매출액 비중은 총
47%를 기록하고 있습니다. 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

[ 당사 주요 아티스트 매출액 비중 ]

(단위 : 백만원 , %)

구분
31기(2021.01.01~2021.12.31)
32기(2022.01.01~2022.06.30)
33기(2022.07.01~2023.06.30)
34기 상반기(2023.07.01~12.31)

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

A 아티스트
13,334
57%
9,333
61%
8,940
23%
1,130
3%

B 아티스트
5,415
23%
2,571
17%
11,909
31%
13,428
43%

C 아티스트
761
3%
324
2%
1,450
4%
3
1%

소계
19,510
83%
12,228
80%
22,299
58%
14,561
47%

기타
3,944
17%
3,031
20%
16,229
42%
16,392
53%

합계
23,455
100%
15,259
100%
38,528
100%
30,953
100%

주1) 33기 부터 드라마제작 매출이 발생함에 따라 매출비중 변동.

주2) 기타는 A,B,C아티스트 제외 매니지먼트매출 , 드라마제작매출, 기타매출 포함분

주3) B아티스트는 A아티스트 소속으로 개인활동 진행

(출처 : 당사제시)

2015년, 웹드라마 '투 비 컨티뉴드' 로 프리데뷔한 'A 아티스트'는 2016년 미니앨범으로데뷔 쇼케이스를 가진 후 2016년, 2017년 대한민국 문화연예대상 에서 KPOP 가수상, 2020년 골든디스크 어워드 베스트 남자 퍼포먼스상, 2021년 Asia Artist Awards 베스트뮤지션상을 수상하였으며, 2021년 8월 8th미니앨범, 2022년 3집 정규앨범을 발매하는 등 꾸준한 활동을 하고 있습니다. 이에 31기 13,334백만원, 32기 9,333백만원, 33기 8,940백만원,
34기 상반기 1,030백만원의 매출을 기록하여 당사 전체매출 대비 31기 57%, 32기 61%, 33기 23%,
34기 상반기 3%의 비중을 차지하고 있습니다. 'B 아티스트'의 경우 음반활동 및 광고,연기활동을 꾸준히 이어감에 따라 개별매출이 발생하고 있으며, 31기 5,415백만원, 32기 2,571백만원, 33기 11,909백만원,
34기 상반기13,200백만원의 매출을 기록하며 전체매출액 대비 23%~
43%를 차지하는 모습을 보이고 있습니다. 'C 아티스트'의 경우 프로듀스101 시즌2에 참여하여 2017년 Wanna One으로 데뷔이후 꾸준한 활동을 벌이고 있습니다. 빈폴스포츠,뱅뱅,프리메라, 이니스프리의 광고출연, 드라마 <커피한잔할까요?> 출연, 영화 <서울대작전> ,<인생은 아름다워> 등 에 출연함에 따라 31기 761백만원, 32기 324백만원, 33기 1,450백만원,
34기 상반기 3백만원의 매출을 시현하며 전체 매출액 대비
1%~4%의 비중을 차지 하고 있습니다. 당사 소속아티스트인 A,B,C아티스트의 전체 매출액이 31기 19,510백만원, 32기 12,228백만원, 33기 22,299백만원,
34기 상반기 14,561백만원을 기록하는 등 특정 아티스트에 대한 높은 매출 의존도를 보이고 있습니다.

당사는 특정 아티스트에 대한 매출의존도가 높은 현상황을 인지하고 있으며 이에 신규 아티스트의 발굴 및 기존 소속아티스트의 매출향상을 통하여 특정 아티스트에 대한 매출의존도를 낮추고 균등한 매출발생을 목표로 소속연예인의 포트폴리오 다각화를 위해 노력하고 있습니다. 노력의 일환으로 당사가 오랜기간 준비한 다국적 보이그룹 LUN8('루네이트')가
2023년 06월 데뷔하여 활발하게 활동하고 있습니다. 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

[ LUN8 활동 현황 ]

구분
데뷔일
아티스트명
앨범
방송출연
광고 등

2023년
2023-06-15
루네이트
미니 1집 9만장판매
음악방송 - 뮤직뱅크 외 다수라디오 - 영스트리트 외 다수
광고- 몽베스트행사 - 일본 X-보이스 외 다수

2023-11-22
루네이트 유닛(루네이브)
디지털싱글 발매
음악방송 - 뮤직뱅크 외 다수라디오 - 영스트리트 외 다수
-

(출처 : 당사제시)

이와 더불어 드라마제작사 인수 및 합병을 통하여 드라마제작 사업부 기능을 강화하였으며 드라마제작관련 매출이 인식됨에 따라
34기 상반기 기준 주요아티스트 의존도는
47%까지 감소 하였습니다. 2022년 하반기 <블라인드>가 방영됨에 따라 약 120억원의 드라마제작관련 매출이 발생하였으며 2023년 ~ 2024년 신규 드라마('오늘도사랑스럽개' , '환상연가')가 방영됨에 따라 34기 온기 기준 드라마제작관련 매출이 증가할것으로 예상 하고 있습니다. 당사 사업부 매출 세부 현황은 다음과 같습니다.

[ 사업부별 매출 세부현황]

(단위 : 백만원, %)

구분
31기(2021.01.01~2021.12.31)
32기(2022.01.01~2022.06.30)
33기(2022.07.01~2023.06.30)
34기 상반기(2023.07.01~2023.12.31)

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

매니지먼트
21,013
89.59%
12,621
82.71%
22,365
58.05%
15,824
51.13%

투자,제작
52
0.22%
1,215
7.96%
12,625
32.77%
14,483
46.80%

기타
2,389
10.19%
1,423
9.33%
3,538
9.18%
645
2.07%

계
23,455
100.00%
15,259
100.00%
38,528
100.00%
30,953
100.00%

(출처 : 당사제시)

당사는 드라마제작사업부의 매출이 발생함에 따라 특정 아티스트에 대한 매출의존도는 향후 점차 감소할 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 실제 드라마의 편성, 방영 등 수익인식기간에 대한 정확한 예측에 한계가 있을 수 밖에 없으며, 주요 출연진의 예상치 못한 질병, 사고 및 개인적인 문제 등으로 인하여 제작, 방영에 차질이 생길 경우 당사의 매출 및 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여주시기 바랍니다.

나. 주요 아티스트와의 재계약 실패 위험당사가 영위하고 있는 엔터테인먼트 산업은 아티스트의 역량에 따른 매출의존도가 높은산업으로 역량있는 신규 아티스트의 발굴 및 기존아티스트와의 지속적인 계약유지가 관건입니다. 당사는 소속주요 아티스트와의 우호적인 관계유지를 위해 힘쓰고 있으며 향후 전략적 판단에 따라 주요아티스트와의 재계약을 진행할 예정입니다. 그러나 소속 산업의 특성상 향후 재계약 실패로 인해 당사의 소속 아티스트가 경쟁사로 이적하거나 계약 기간 중 계약 분쟁이 발생할 수 있는 가능성을 완전히 배제할 수는 없습니다. 재계약 실패 또는 계약 관련 분쟁 발생에 따라 향후 당사의 재무상황과 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 엔터테인먼트산업은 아티스트의 역량에 따른 매출의존도가 높은 산업으로 역량있는 신규 아티스트의 발굴 및 기존아티스트와의 지속적인 계약유지가 관건입니다. 특히 신규 아티스트의 준비에 따른 비용은 선급비용으로 계상되어 해당 아티스트의 전속 계약 기간 등을 기준으로 하여 일정 기간 동안 상각이 이루어지게 되며, 아티스트의 중도 계약 해지 또는 기타 활동 중단 등의 사유 발생시 개발비 잔액이 상각되어 당사 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 위험이 존재합니다.당사는 신고서 제출일 현재 총 59명의 아티스트 및 연습생과 전속 계약을 맺고 있으며 이중 데뷔한 아티스트는 57명이며, 데뷔하지 않은 신인아티스트를 포함한 연습생은 2명입니다. 당사 소속 주요 아티스트의 전속계약 체결 내역은 다음과 같습니다.

[ 주요 아티스트 계약체결 내역 ]

아티스트
그룹명
비고

MJ
아스트로
군 입대에 따른 계약종결시기 연장

윤산하
재계약

진진
재계약

차은우
재계약

옹성우
-
군입대에 따라 계약종결시기 연장

루시
위키미키
2017년 전속계약체결

루아

리나

세이

엘리

지수연

최유정

김도연

카엘
루네이트
2023년 전속계약체결

진수

타쿠마

준우

도현

이안

지은호

은섭

서경석
-
2023년 계약체결

이창섭
-
2023년 계약체결

(출처 : 당사제시)

[ 최근 3개년 아티스트 변동 현황표 ]

(단위 : 명)

구분
31기(2021.01.01~2021.12.31)
32기(2022.01.01~2022.06.30)
33기(2022.07.01~2023.06.30)
34기 상반기(2023.07.012023.12.31)

기초
31
41
42
52

신규
15
1
13
8

해지
5
-
3
2

기말
41
42
52
58

주1) 상기 표는 당사와 정식계약을 체결한 아티스트의 변동 현황으로, 연습생은 제외된 숫자임.

(출처 : 당사제시)

공정거래위원회가 2011년 6월에 개정하여 발표한 대중문화예술인 표준전속계약서에 따르면 "계약기간이 7년을 초과하여 정해진 경우, 아티스트는 7년이 경과되면 언제든지 이 계약의 해지를 소속사에게 통보할 수 있고, 소속사가 그 통보를 받은 날로부터 6개월이 경과하면 이 계약은 종료한다"라고 규정하고 있습니다. 이에 당사 는 전속계약 진행시 데뷔일로부터 최대7년후 종결이 되는 표준계약서를 작성하고 있습니다.아스트로의 경우 윤산하, 차은우, 진진은 데뷔 후 7년이 경과됨에 따라 이전 만료일로부터 재계약을 체결하였습니다. MJ의 경우 계약기간 중 입대함에따라, 복무기간(18개월)만큼 전속계약기간이 연장되었습니다.당사는 소속주요 아티스트와의 우호적인 관계유지를 위해 힘쓰고 있으며 향후 전략적 판단에 따라 주요아티스트와의 재계약을 진행할 예정입니다. 그러나 소속 산업의 특성상 향후 재계약 실패로 인해 당사의 소속 아티스트가 경쟁사로 이적하거나 계약 기간 중 계약 분쟁이 발생할 수 있는 가능성을 완전히 배제할 수는 없습니다.
또한 재계약 진행시 현재 계약조건보다 악화된 계약조건으로 체결또는 우호조건을 제시하는 타 소속사로 이적이 진행됨에 따라 당사의 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다. 재계약 실패 또는 계약 관련 분쟁 발생에 따라 향후 당사의 재무상황과 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

다. 수익성 관련 위험
당사는 신고서 제출일 현재 매니지먼트(엔터테인먼트)사업, 드라마제작사업을 영위하고 있으며 기존 매니지먼트사업부의 매출비중이 80%이상을 유지하였으나
34기 반기 기준 매출비중은 약 51%수준이며, 드라마제작사업부의 매출비중이 약 47%를 차지하고 있습니다.
당사는
34기 상반기(2023년 12월) 기준 1,136백만원의 영업손실, 2,533백만원의 당기순손실을 기록하고 있습니다.
타법인취득지분관련 지분손상인식, 영업권의 손상인식, 매출채권의 손상인식과 더불어 지속적인 당기순손실이 발생함에 따라 당사의 수익성 및 재무구조는 악화되어 왔습니다. 매출액의 증대 또는 매출원가, 판관비의 절감등을 통한 영업흑자를 시현하지 못한다면 당사의 수익성은 더욱 악화될 것으로 판단됩니다. 투자자 여러분께서는 당사가
34기 상반기
기준 영업손실 및 당기순손실이 발생한 점에 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

당사의 최근 3개년 수익성지표 세부현황은 다음과 같습니다.

[최근 3개년 수익성지표]

(단위 : 백만원, %)

구 분

31기(2021.01.01~2021.12.31)
32기(2022.01.01~2022.06.30)
33기(2022.07.01~2023.06.30)
34기 상반기(2023.07.01~2023.12.31)

매출액
23,455
15,259
38,528
30,953

매출원가
17,939
11,996
38,155
30,932

-매출원가율
76.48%
78.61%
99.03%
99.93%

매출총이익
5,516
3,263
373
21

-매출총이익률
23.52%
21.39%
0.97%
0.06%

판매비와관리비
3,685
2,010
5,286
1,157

-판관비율
15.71%
13.17%
13.72%
3.7%

영업이익
1,831
1,253
(4,913)
(1,136)

-영업이익률
7.81%
8.21%
-12.75%
-3.67%

금융수익
1,164
4,503
5,498
1,070

금융원가
743
6,715
13,261
1,696

기타수익
576
257
1,656
112

기타비용
24,406
6,063
7,500
884

당기순이익
(20,687)
(6,742)
(18,458)
(2,533)

-당기순이익률
-88.20%
-44.18%
-47.91%
-8.18%

(출처: 당사 정기보고서)

당사는 신고서 제출일 현재 매니지먼트(엔터테인먼트)사업, 드라마제작사업을 영위하고 있으며 기존 매니지먼트사업부의 매출비중이 80%이상을 유지하였으나
34기 반기 기준 매출비중은 약 51%수준이며, 드라마제작사업부의 매출비중이 약 47%를 차지하고 있습니다. 최근 3개년 당사 사업부문별 매출현황은 다음과 같습니다.

[ 사업부문별 매출현황 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
31기(2021.01.01~2021.12.31)
32기(2022.01.01~2022.06.30)
33기(2022.07.01~2023.06.30)
34기 상반기(2023.07.01~2023.12.31)

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

매니지먼트
21,013
89.59%
12,621
82.71%
22,365
58.05%
15,824
51.13%

투자,제작
52
0.22%
1,215
7.96%
12,625
32.77%
14,483
46.80%

기타
2,389
10.19%
1,423
9.33%
3,538
9.18%
645
2.07%

계
23,455
100.00%
15,259
100.00%
38,528
100.00%
30,953
100.00%

(출처 : 당사 정기보고서)

당사의 매출은 31기(2021년) 23,455백만원, 32기(2022년 06월) 15,259백만원, 33기 (2023년 06월) 38,528백만원,34기 반기(2023년 12월) 30,953백만원
을 기록하였습니다. 2022년 03월, 결산기변경이 진행됨에 따라 당사는 12월 결산법인에서 6월결산법인으로 변경되어 32기 사업연도의 회계기간은 6개월(2022.01.01~2022.06.30) , 33기 사업연도의 회계기간은 12개월(2023.07.01~2023.06.30)로 인식하고 있습니다. 2022년의 단순 매출액 합산시 전기 대비 약 65%상승한 38,817백만원을 기록하였습니다. 이는 당사의 드라마제작사업부 확대에 따른 드라마제작매출 인식에 기인합니다. 31기(2021년)의 경우 매출액 23,455백만원, 영업이익 1,831백만원을 기록하였으나 당기순손실 20,687백만원을 기록하였는데 이는 24,406백만원에 달하는 기타비용 발생에 기인합니다. 24,406백만원의 기타비용중 가장 큰 부분을 차지하는 항목은 종속기업 및 관계기업손상차손으로 약 15,107백만원을 기록하였습니다. 관계기업손상차손 인식대상 자산은 당사가 2021년 12월 10일, 취득한 케이앤티제1호사모투자합자회사에 대한것으로 세부사항은 동문서 [회사위험 바 . 타법인 출자지분(케이바이오컴퍼니) 상각관련위험]을 참고해주시기 바랍니다. 32기(2022년 06월)의 경우 매출액 15,259백만원, 영업이익 1,253백만원을 기록하였으나 당기순손실 6,472백만원을 기록하였는데 이는 기타비용 6,063백만원과 금융손실 2,212백만원 발생에 기인합니다. 6,063백만원의 기타비용 중 가장 큰 부분을 차지하는 항목은 관계기업투자손상차손으로 약 4,410백만원을 기록하였습니다. 또한 금융손실 2,212백만원 중 가장 큰 부분을 차지하는 항목은 1,391백만원의 파생상품평가순손실로써 파생상품자산의 파생상품평가이익 4,256백만원, 파생상품부채의 파생상품평가손실 5,647백만원에 따릅니다. 파생상품자산은 연결실체의 매도청구권이며, 파생상품부채는 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품으로 주계약인 전환사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식한 것으로 전환권과 조기상환권이 포함되어 있습니다. 시가 하락 및 상승에 따라 평가이익 및 손실은 달라질 수 있습니다.33기(2023년 06월)의 경우 매출액 38,528백만원을 기록하였으나 영업손실 4,913백만원, 당기순손실 18,458백만원을 기록하였는데 이는 99.03%의 높은 매출원가율 증가 및 판매비와관리비 5,286백만원 발생 및 기타비용 7,500백만원, 금융비용 13,261백만원에 기인합니다.기타비용 7,500백만원중 가장큰 부분을 차지하는 항목은 관계기업투자손상차손 3,264백만원 입니다. 금융비융 13,261백만원은 파생상품평가손실 5,000백만원과 파생상품처분손실6,343백만원으로 구성되어 있습니다. 파생상품관련 손실은 당사가 발행했었던 5~7회차 전환사채 관련사항으로, 33기중 5회차 전환사채의 전환권행사에 따른 보통주전환, 6회차전환사채의 조기상환, 재매각, 보통주전환에 기인합니다. 관련 세부사항은 동문서 [회사위험 라. 재무안정성 관련 위험] 을 참고하여 주시기바랍니다. 32기 대비 33기 매출원가율은 약 20%증가하였는데 이는 드라마제작사업부 확대에 따른 12,796백만원 투자 및 제작비 발생에 기인합니다. 최근 3개년 당사 사업부문별 매출원가 현황은 다음과 같습니다.

[ 사업부문별 매출원가 현황 ]

(단위 : 백만원, %)

구분
31기(2021.01.01~2021.12.31)
32기(2022.01.01~2022.06.30)
33기(2022.07.01~2023.06.30)
34기 상반기(2023.07.01~2023.12.31)

매출원가
비중

매출원가

비중

매출원가

비중

매출원가

비중

매니지먼트
17,773
99.07%
10,444
87.06%
25,334
66.40%
16,398
53.01%

투자,제작
166
0.93%
1,552
12.94%
12,796
33.54%
14,499
46.87%

기타
-
0.00%
-
0.00%
24
0.06%
35
0.11%

계
17,939
100.00%
11,996
100.00%
38,155
100.00%
30,932
100.00%

(출처 : 당사 정기보고서)

33기부터 당사 제작 드라마의 방영이 본격화됨에 따라 매출원가가 31기,32기 대비 급격하게 늘어나는 모습을 보이고 있습니다. 드라마제작사업은 사업특성상 방송편성,방영이 시작됨에 따라 기제작 드라마제작자산의 납품이 이루어지고, 납품진행시 매출액인식과 더불어 기제작비용에 대한 매출원가 인식이 이루어집니다. 33기의 경우 2022년 09월 방영된 드라마 '블라인드' , 34기 반기의 경우 23년 6월부터 방영된 '기적의 형제', 23년 10월부터 방영된 '오늘도 사랑스럽개', 24년 1월부터 방영된 '환상연가' 기 제작분의 납품진행에 따라 매출원가가 상승하는 모습을보이고 있습니다. 드라마제작사업부의 수익성향상을 위하여 매출원가의 감소 또는 매출액의 증가가 이루어져야 하나 현실적으로 매출원가의 감소는 현상황에서 어려운 상황입니다. 당사는 당사 소속 아티스트를 당사제작드라마에 섭외함으로써 타사대비 제작단가를 낮추고 있어 현재수준이하로의 매출원가감소는 현실적으로 어려운 상황입니다. 따라서 당사는 당사제작 드라마의 납품 진행 후 방송사에 발생하는 2차광고 및 PPL관련 매출증대, OST제작 및 가창, 굿즈판매, 국내외 프로모션등을 통하여 기존 드라마납품매출 외에 부가수익을 창출하고자 노력하고 있습니다. 당사의 이러한 노력에도 불구하고 드라마 납품매출 외 수익이 추가적으로 발생하지 않는 경우 당사 드라마제작사업부의 매출원가율이 현상황 유지 또는 높아질 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 현 경영진은 매니지먼트매출에 의존하는 기존 당사의 단일매출구조에서 벗어나 드라마제작을 통한 수익다각화를 진행해오고 있습니다. 현 경영진의 당사 인수이후 제작 드라마 세부현황 및 당사 보유 제작인력 현황은 다음과 같습니다.

[ 당사 제작(공동) 드라마 현황]

(단위 : 백만원)

구분
드라마명
주연
방송사
편성일정
제작매출
비고

1
블라인드
옥택연, 하석진, 정은지
tv N
2022.09 ~ 2022.11
12,055
방영완료

2
기적의형제
정우,배현성
JTBC
2023.06 ~ 2023.08
4,563
방영완료

3
오늘도 사랑스럽개
차은우,박규영,이현우
MBC
2023.10 ~ 2024.01
5,211
방영완료

4
환상연가
박지훈,홍예지,지우
KBS 2TV
2024.01 ~ 2024.02
5,264
방영 중

(출처 : 당사제시)

[당사 주요 작가, 감독 현황 및 대표작품]

작가 및 감독

대표작품

강** 작가
호텔리어(MBC), 구가의 서(MBC), 낭만닥터 김사부(SBS), 여우각시별(SBS) 외

백** 작가
강구 이야기(SBS), 힘쎈여자 도봉순(JTBC), 품위있는 그녀(JTBC), 마인(tvN) 외

손** 작가
마지막 춤은 나와 함께(SBS), 우연의 남발(KBS), 미씽나인(MBC)

남** 작가
영화 <위대한 소원>, 영화 <기방도령>, 영화 <30일>

박** 작가
예능 <해피선데이>, <스펀지>, <우리결혼했어요> 등 다수, 아홉수 소년(tvN),이혼변호사는 연애중(SBS)

윤** 작가
공부의 신(KBS), 브레인(KBS), 열여덟의 순간(JTBC), 오!삼광빌라(KBS) 외

이** 작가
황제를 위하여(MBC), 인생은 아름다워(KBS), 위험한 여자(MBC), 가시꽃(JTBC) 외

김** 작가
예능 <일밤>, <무한도전>, <세바퀴>, <라디오스타> 등 다수, 카카오TV, 네이버 브이앱 예능 프로그램 외

위** 작가
시트콤 , <세친구>, 연극 <검정고무신>, <할아버지의 보물창고>, <인간대포쇼>, <벚나무동산> 등 다수, 동네변호사 조들호2(KBS) 외

김** 감독
영화 <무서운 이야기2>, <개를 훔치는 완벽한 방법>, <고경괴담2>, <엄마의 공책>, 진검승부(KBS)

진** 감독
왕가네 식구들(KBS), 당신만이 내 사랑(KBS), 내 남자의 비밀(KBS), 본어게인(KBS), 빨간풍선(TV조선)

남** 감독
영화 <위대한 소원>, <기방도령>, <30일>

이** 감독
결혼작사 이혼작곡1,2(TV조선), 빨간풍선(TV조선)

(출처 : 당사제시)

현 경영진은 신규사업부문인 드라마제작사업부문의 성장과 더불어 기존 사업부문인 매니지먼트 사업부문관련 소속아티스트의 유지 및 신규아티스트 영입,신규 아이돌그룹 데뷔 등 기존사업부문의 역량강화에 힘쏟고 있습니다. 현 경영진의 당사 인수 후 음반관련 신규 사업현황은 다음과 같습니다.

[ 당사 소속 아티스트 신규 앨범 발매 현황 ]

구분
발매일
아티스트
앨범
판매량

2021년
2021-04-05
아스트로
정규 2집
35만장

2021-08-02
아스트로
미니 8집
32만장

2021-11-03
MJ솔로
디지털 싱글
-

2021-11-18
위키미키
미니 5집
1.7만장

2022년
2022-01-17
진진&라키 유닛
미니 1집
7만장

2022-03-15
문빈&산하 유닛
미니 2집
15만장

2022-05-16
아스트로
정규 3집
25만장

2023년
2023-01-04
문빈&산하 유닛
미니 3집
14만장

2023-06-15
루네이트
미니 1집
9만장

2023-11-22
루네이트 유닛(루네이브)
디지털싱글
-

[ 당사 소속 신인 아티스트 현황 ]

구분
데뷔일
아티스트명
방송출연
광고 등

2023년
2023-06-15
루네이트
음악방송 - 뮤직뱅크 외 다수라디오 - 영스트리트 외 다수
광고- 몽베스트행사 - 일본 X-보이스 외 다수

2023-11-22
루네이트 유닛(루네이브)
음악방송 - 뮤직뱅크 외 다수라디오 - 영스트리트 외 다수
-

또한 당사 소속 대표남자그룹인 '아스트로'의 재계약을 2023년 진행하였으며, 같은해 신인남자그룹 루네이트의 데뷔, 서경석, 이창섭 등 다수의 연예인을 영입하여 계약을 체결한 바 있습니다. 당사는 상기한 바와 같이 기존사업부문의 유지와 더불어 신규사업부문인 드라마제작사업부문의 성장을 통해 매출증대 및 수익성 다각화를 진행하고 있습니다. 그러나 예측할수 없는 사업환경의 변화 및 당사 제작드라마의 방영 연기, 아티스트가 경쟁사로 이적하거나 계약 기간 중 계약 분쟁이 발생할 수 있는 가능성을 완전히 배제할 수는 없습니다. 당사제작 드라마의 방영연기에 따른 매출인식 지연, 재계약 실패 또는 계약 관련 분쟁 발생에 따라 향후 당사의 재무상황과 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 31기,32기 연속 연결기준 영업이익을 시현하였으나 33기 4,913백만원,
34기 상반기 1,136백만원
의 영업손실을 기록하였습니다. 33기의 경우 5,286백만원의 판매비와 관리비가 발생하였는데 이는 매출채권에 대한 대손인식에 기인합니다. 당사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

[ 판매비와 관리비 세부내역 ]

(단위 : 원)

구분
33기(2022.07.01~2023.06.30)
34기 상반기(2023.07.01~2023.12.31)

급여
860,439,140
357,339,143

퇴직급여
74,357,120
24,090,370

복리후생비
170,244,650
97,055,703

여비교통비
134,663,026
17,380,100

통신비
9,213,621
5,476,648

세금과공과
48,005,812
30,117,972

감가상각비
113,513,369
56,581,363

보험료
8,169,406
4,255,568

접대비
263,132,022
73,585,970

광고선전비
207,550,000
38,000,000

차량유지비
5,912,931
1,984,360

운반비
764,271
1,150,918

지급수수료
785,964,361
116,973,101

기획료
68,103,234
3,220,000

대손상각비
2,492,447,158
275,347,018

지급임차료
762,840
381,420

소모품비
37,371,694
22,808,914

도서인쇄비
464,496
101,700

교육훈련비
2,912,000
680,000

무형자산상각비
1,822,140
1,066,046

합계
5,285,813,291
1,156,896,314

(출처 : 당사 정기보고서)

당사는 보유 매출채권에 대하여 1년이상 대금미지급 또는 대손사유가 발생한 경우 개별채권에 대하여 손상평가를 진행하고 있으며, 그 외의 채권들에 대해서는 연령분석에 따른 집합평가를 실시하고 있습니다. 33기에 진행한 매출채권 집합평가 결과 412백만원의 대손상각비 환입이 있었으나, (주)케이엠씨에프향 매출채권에 대한 손상징후가 발견되어 개별손상평가 진행, 대손인식으로 2,881백만원의 상각을 진행하였으며, 결과적으로 총 2,492백만원의 매출채권 대손상각비를 인식하였습니다.
매출채권 대손관련세부내용은 동문서 [회사위험 차. 매출채권 및 대여금 손상관련 위험] 을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사는
34기 상반기(2023년 12월) 기준 1,136백만원의 영업손실, 2,533백만원의 당기순손실을 기록하고 있습니다. 타법인취득지분관련 지분손상인식, 영업권의 손상인식, 매출채권의 손상인식과 더불어 지속적인 당기순손실이 발생함에 따라 당사의 수익성 및 재무구조는 악화되어 왔습니다. 매출액의 증대 또는 매출원가, 판관비의 절감등을 통한 영업흑자를 시현하지 못한다면 당사의 수익성은 더욱 악화될 것으로 판단됩니다. 투자자 여러분께서는 당사가
34기 상반기 기준 영업손실 및 당기순손실이 발생한 점에 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

라. 재무안정성 관련 위험
당사의 최근 3개년 부채비율은 31기(2021년) 87.74%, 32기(2022년 06월) 144.25%, 33기(2023년 06월) 83.72%,
34기 상반기(2023년 12월) 80.99%
를 기록하였습니다. 당사는 28기(2018년)이후 각 사업연도 기준 금융기관을 통한 장단기차입을 진행한 이력이 존재하지 않습니다. 따라서 무차입경영을 진행하고 있으며 금융기관 향 이자부 부채가 전무함에 따라 별도의 지급이자는 존재하지 않습니다.
제 34기 상반기(2023년 12월)
기준 당사의 부채총계는
약 321억원
으로 제7회차 전환사채 130억원을 제외한
191억원
중 가장 큰 비중을 차지하는 금액은 기타 유동부채로 기타유동부채는 선수금
약 75억원
이 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 선수금은 당사 소속 아티스트의 방송, 팬미팅, 음원발매 등 활동 진행시 거래처에서는 보증금형식의 활동관련 전체 보수 중 일부를 선지급하게 되며 당사는 이를 선수금으로 인식하게 됩니다. 관련 금액은 활동이 종료된 후 모두 제거되는 계정과목으로 당사의 실질적인 현금유출을 유발하는 항목이 아님에 따라 실질적인 당사의 재무에 미치는 영향은 미미합니다. 그러나 지속적인 당기순손실을 기록하고 있는 점, 예상치 못한 우발채무 발생시 재무구조의 악화가능성이 존재하오니 투자자여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

당사는 3
4기 상반기(2023년 12월) 연결기준 32,168백만원의 부채를 보유하고 있으며 부채비율은
80.99%를 기록하고 있습니다. 최근 3개년 재무 안정성 지표 세부현황은 다음과 같습니다.

[ 최근3개년 재무안전성지표 ]

(단위: 백만원, %)

구 분

31기(2021.01.01~2021.12.31)
32기(2022.01.01~2022.06.30)
33기(2022.07.01~2023.06.30)
34기 상반기(2023.07.01~2023.12.31)

부채총계
27,390
45,731
35,756
32,168

자본총계
31,217
31,703
42,708
39,713

총차입금 의존도
-
-
-
-

순차입금 의존도
-
-
-
-

유동성차입금 비중
-
-
-
-

유동비율
94.27%
96.42%
110.31%
107.55%

부채비율
87.74%
144.25%
83.72%
80.99%

산업평균 유동비율
73.78%
67.53%
-
-

산업평균 부채비율
275.13%
281.99%
-
-

주1) 산업평균은 한국은행에서 발간한 '2021년 기업경영분석', '2022년 기업경영분석'의 R90-91(예술,스포츠 및 여가관련 서비스업)의 수치를 기재

주2) 당사의 경우 결산기가 2022년부터 6월 결산으로 변경됨에 따라 32기 산업평균비율은 한국은행 '2022년 기업경영분석'의 2022년 연간 수치를 기재

(출처: 당사 정기보고서)

당사는 28기(2018년)이후 각 사업연도 기준 금융기관을 통한 장단기차입을 진행한 이력이 존재하지 않습니다. 따라서 금융기관 향 이자부 부채가 전무함에 따라 별도의 지급이자는 존재하지 않습니다. 현재 당사의 재무제표상 계상되어 있는 부채는 기발행 전환사채 및 전환사채발행에 따른 파생상품 부채와 리스상품(소속연예인 차량, 임차보증금 등)관련 부채로 구성되어있습니다.
당사의 2021년말 연결기준 부채비율은 한국은행 '2021년 기업경영분석' 내 예술,스포츠 및 여가관련 서비스업 산업평균인 275.13% 대비 낮은 87.74%이며, 유동비율 역시 업종평균 73.78% 대비 높은 94.27%로 양호한 수치를 보이고 있습니다. 2022년의 경우, 당사의 결산기가 6월로 변경됨에 따라 산업평균비율과 결산오차가 존재하지만 부채비율 및 유동비율 모두 산업평균 대비 양호한 수치를 기록하며 안정적인 수준을 보이고 있습니다.당사는 2021년 이후 3건의 전환사채를 발행한 바 있으며 기발행 전환사채 세부내역은 다음과 같습니다.

[5~7회차 전환사채 발행 내역]

(단위: 백만원, %)

구 분
5회차 전환사채
6회차 전환사채
7회차 전환사채

발행일
2021-07-21
2021-11-29
2022-11-18

만기일
2024-07-21
2024-11-29
2025-11-18

발행금액(백만원)
10,000
9,000
13,000

잔액(백만원)
-
-
13,000

Coupon
1.00%
1.00%
3.00%

YTM
2.00%
2.00%
7.00%

PUT
발행일로부터 1년 / 매1개월
발행일로부터 1년 / 매1개월
발행일로부터 1년 / 매 3개월

전환청구기간
2022-07-21 ~ 2024-06-21
2022-11-29 ~ 2024-10-29
2023-11-18 ~ 2025-10-18

전환가액(최초)
127
107
518

기타
전량 보통주 전환
전량 보통주 전환
-

(출처: 당사제시)

5회차 전환사채의 경우 2022년 08월 04일, 2022년 08월 05일 전액 전환청구되어 보통주로 전환되었으며 관련하여 발행된 보통주식은 총 18,450,174주 입니다. 6회차 전환사채의 경우
2022년 11월 29일 사채권자의 조기상환청구권 행사를 통해 전액 상환되었으나 2023년 05월 23일 더아크홀딩스 등 6인에게 재매각하였으며, 더아크홀딩스 등 6인은 사채권전액 전환청구하여 21,739,124주가 신주로 발행되었습니다. 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

[ 6회차 전환사채 발행관련 세부내역]

(단위 : 백만원)

일자
금액
내용
비고

2021-11-29
9,000
신규발행

2022-11-29
9,000
조기상환청구

2023-05-23
9,000
재매각

9,000
보통주전환청구

[ 2023.05.23 기타경영사항(자율공시) ]

1. 제목
제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 취득후 재매각의 건

2. 주요내용
1. 재매각 사채권의 종류 : 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채2. 주권관련 사채권의 취득일 : 2022.11.29.3. 매각내역 ㄱ. 취득한 사채의 권면총액 : 9,000,000,000원 ㄴ. 매각대상 사채 권면총액 : 9,000,000,000원 ㄷ. 자기자본 31,702,668,004 ㄹ. 자기자본비율 : 28.39% ㅁ. 매매계약체결일 : 2023.05.11.4. 매각목적 : 운영자금5. 매매대금의 지급일정 ㄱ. 계약금 : 계약 체결일 지급 ㄴ. 잔 금 : 2023년 5월 23일 지급6. 매수인 : (주)더아크홀딩스 및 김** 외 5명

3. 결정(확인)일자
2023-05-11

4. 기타 투자판단에 참고할 사항

- 본 전환사채 재매각은 회사가 2022년 11월 29일 취득한 제6회 사모전환사채 9,000,000,000원 전부에 대한 재매각입니다.- 당사가 2021년 11월 29일 발행한 제6회 전환사채의 만기는 2024년 11월 29일 이며, 재매각일 현재까지 조정된 전환가액은 414원 입니다.- 상기 자기자본은 직전사업연도말인 2022년 6월말 연결재무제표 기준입니다.

※ 관련공시
2021-11-29 전환사채권발행결정(제6회차)2021-11-29 증권 발행결과(자율공시)(제6회차 CB)2022-11-29 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득(제6회차)

현재 미상환 전환사채는 7회차 전환사채가 유일하며 동 전환사채는 당사의 관계사인 (주)미래아이앤지와 (주)인콘이 보유하고 있습니다. (주)인콘은 2022년 11월 18일, 당사의 7회차 전환사채 130억원을 전량 인수하였으며, 2023년 11월 08일 (주)미래아이앤지에게 사채 권면 총액 66.5억원을 양도하였습니다. 관련 공시내용은 다음과 같습니다.

[ 2023.11.07 주요사항보고서(주권관련사채권양도결정) ]

1. 주권 관련 사채권의 종류
전환사채권

회차
7
종류
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

-취득일자
2022년 11월 18일

2. 사채권 발행회사
회사명
주식회사 판타지오

국적
대한민국
대표자
신영진

자본금(원)
9,604,617,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
96,046,170
주요사업
매니지먼트

3. 양도내역
사채의권면(전자등록)총액(원)
6,650,000,000

양도금액(원)(A)
6,752,307,692

총자산(원)(B)
128,279,553,935

총자산대비(%)(A/B)
5.26

자기자본(원)(C)
107,392,714,567

자기자본대비(%)(A/C)
6.29

4. 양도목적
신규 투자 재원 확보 및 투자효율성 제고

5. 양도예정일자
2023년 11월 08일

6. 거래상대방
회사명(성명)
주식회사 미래아이앤지

자본금(원)
13,941,792,400

주요사업
솔루션 사업

본점소재지(주소)
서울특별시 강남구 삼성로

회사와의 관계
계열회사

7. 거래대금지급
- 계약금(2023년 05월 22일) : 650,000,000원- 잔 금(2023년 11월 08일) : 6,102,307,692원

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
1) 근거 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제7호 및 동법시행령 제171조 제2항 5호에 의한 적정성 평가2) 사유 : 회사가 양도하기로 의사결정한 자산양도가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고자료 제공

외부평가기관의 명칭
동아송강회계법인

외부평가 기간
2023년 05월 22일

외부평가 의견
적정

9. 이사회결의일(결정일)
2023년 05월 22일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
0

불참(명)
1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
불참

10. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

11. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템 , (주)인콘)

현재 7회차 전환사채는 (주)인콘 63.5억원, (주)미래아이앤지가 66.5억원을 보유하고 있습니다. 동 전환사채는 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 신고서제출일현재 전환가액은 221원으로, 동전환사채의 전환청구시 발행주식수는 58,823,528주 입니다. 7회차 전환사채는 금번 유상증자 진행에 따라 전환가액 조정이 이루어질 예정이나 현시점에서 정확한 가격의 산정에 어려움이 있습니다.(시가변동, 유상증자 발행가액 변동 등) 7회차 전환사채의 전환가액 조정방법은 다음과 같습니다.

[ 2022.11.18 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 중 전환가액 조정 방법 ]

가) "본 사채"를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신주발행주식수만 적용한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 X [{기발행주식수 + (신주발행주식수 X 1주당발행가액/시가)} / (기발행주식수 +신주발행주식수)]

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 "신주발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 "본 사채"의 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가액을 조정한다. 즉, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하"산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 한다.

다) 위 가)호 내지 나)호와는 별도로 "본 사채" 발행 후 3개월이 경과한 날인 2023년 02월 18일부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가액의 조정한도는 액면가액까지로 하며, 원단위 미만은 원단위로 절상한다.

라) 상기 다)호 와는 별도로 "본 사채" 발행 후 최초 전환가액 대비 시가 하락에 의하여 "본 사채"의 전환가액이 하향조정이 있었음에도 불구하고 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, "본 사채" 발행 후 3개월이 경과한 날인 2023년 02월 18일부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 하며, 원단위 미만은 원단위로 절상한다.

마) 위 가)호, 나)호, 다)호, 라)호에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

바) 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 원단위로 절상한다.

7회차 전환사채의 조기상환청구가능기간은 발행일로부터 1년후인 2023년 11월 18일로 현재 조기상환청구가 가능한 상황입니다. 하지만 동 전환사채는 관계사가 전량 보유하고 있음에 따라 단기간내 조기상환청구가 발생할 가능성은 적은것으로 판단됩니다.

제 34기 상반기(2023년 12월) 기준 당사의 부채총계는
약 321억원으로 제7회차 전환사채 130억원을 제외한
191억원중 가장 큰 비중을 차지하는 금액은 기타 유동부채로 기타유동부채는 선수금
약 75억원이 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 선수금은 당사 소속 아티스트의 방송, 팬미팅, 음원발매 등 활동 진행시 거래처에서는 보증금형식의 활동관련 전체 보수 중 일부를 선지급하게 되며 당사는 이를 선수금으로 인식하게 됩니다.
당사 소속 아티스트가 관련 방송,팬미팅,음원발매 등 거래처와의 약속된 활동을 진행하지 못할경우 거래처에 환불 이슈가 발생할수 있으나 현재까지 당사의 책임으로 인한 환불발생 사례는 존재하지 않습니다. 관련 금액은 활동이 종료된 후 모두 제거되는 계정과목으로 당사의 실질적인 현금유출을 유발하는 항목이 아님에 따라 실질적인 당사의 재무에 미치는 영향은 미미합니다.당사는 2018년 이후 무차입경영을 진행함에 따라 이자지급에 대한 우려는 적은편이나 지속적인 당기순손실을 기록하고 있는 점, 예상치 못한 우발채무 발생시 재무구조의 악화가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

마 . 유무형자산 관련 상각위험(엔터사업부,드라마제작사업부)당사는 2014년 7월 8일, 코스닥상장사였던 에듀컴퍼니(주)와 코넥스 상장사인 (주)판타지오가 합병을 결의하였으며, 엔터테인먼트 사업부를 현금창출단위로 보아 향후 5년간 현금흐름을 추정하여 DCF방법으로 기업가치를 산정후 영업권의 손상을 평가해 왔습니다. 또한 당사는 2021년 06월, 공모유상증자를 통해 납입된 자금 250억원중 약 135억원을 활용하여 방송프로그램 제작을 주사업으로 영위하는 팝코너스를 취득하였습니다. 팝코너스 취득 후 완전자회사인 (주)판타지오뮤직과 소규모합병을 진행하였으며, 이후 당사와 소규모합병을 진행함에 따라 현재 당사의 드라마제작사업부로 인식하고 있습니다. 신고서 제출일 현재 당사는 드라마제작 사업 관련 영업권
약 20억원, 드라마제작관련 무형자산, 재고자산을
약 186억원을 인식하고 있습니다. 당사는 감사인의 권고에 따라 매사업연도 반기/온기에 회계법인을 통한 드라마관련 자산에 대한 평가를 진행하고 있습니다. 방영일정연기 등 여러사유로 인한 향후 평가결과에 따라 손상 처리 가능성이 존재하며 이는 기타영업외 비용으로 인식되어 당사의 당기순이익에 악영향을 미칠 가능성이 존재 하오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 2014년 7월 8일, 코스닥상장사였던 에듀컴퍼니(주)와 코넥스 상장사인 (주)판타지오가 합병을 결의하였으며, 합병일정에 따라 2014년 10월 7일을 합병기일로 하여 합병을 완료한 바 있습니다. ((주)판타지오가 에듀컴퍼니(주)에 흡수합병) 당사는 흡수합병 후 영업권 산정을 통하여 하기와 같은 기준으로 영업권 인식 및 손상처리를 진행하고 있습니다.

[영업권 인식 기준]

(14) 자산손상

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다.

손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(출처 : 당사 정기보고서)

기존 (주)판타지오의 연예사업부 관련하여 합병진행시 약 40,373백만원의 영업권을 인식하였으며 매 사업연도 영업권의 평가를 통하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 2014년 이후 영업권의 평가금액 변동추이는 다음과 같습니다.

[ 영업권 손상내역 ]

(단위 : 원)

구분
기초
추가
손상차손
기말
비고

24기
2014년
-
40,373,607,962
22,972,572,962
17,401,035,000
합병에 따른 엔터사업부 영업권 인식

25기
2015년
17,401,035,000
-
574,855,000
16,826,180,000
-

26기
2016년
16,826,180,000
-
444,020,000
16,382,160,000
-

27기
2017년
16,382,160,000
-
3,836,811,027
12,545,348,973
-

28기
2018년
12,545,348,973
-
-
12,545,348,973
-

29기
2019년
12,545,348,973
-
3,698,313,973
8,847,035,000
-

30기
2020년
8,847,035,000
-
5,102,602,823
3,744,432,177
-

31기
2021년
3,744,432,177
-
3,744,432,177
-
엔터사업부 영업권 전체 손상인식

-
5,467,283,128
1,717,643,920
3,749,639,208
드라마제작사업부 영업권 인식

32기
2022년 06월
3,749,639,208
-
866,681,789
2,882,957,419
-

33기
2023년 06월
2,882,957,419
-
440,697,652
2,442,259,767
-

34기 상반기
2023년 12월
2,442,259,767
-
454,959,997
1,987,299,770
-

(출처 : 당사 정기보고서)

당사는 기존 엔터테인먼트 사업부를 현금창출단위로 보아 향후 5년간 현금흐름을 추정하여 DCF방법으로 기업가치를 산정후 영업권의 손상을 평가해 왔으며, 2021년말 약 37억원의 영업권을 손상인식 함에 따라 엔터사업부관련 영업권은 전액 상각되었습니다.
당사는 2021년 06월, 공모유상증자를 통해 납입된 자금 250억원중 약 135억원을 활용하여 방송프로그램 제작을 주사업으로 영위하는 (주)팝코너스 , (주)유에프오프로덕션을 취득하였습니다. (주)팝코너스,(주)유에프오프로덕션 취득 후 완전자회사인 (주)판타지오뮤직과 소규모합병을 진행하였으며, 이후 당사와 소규모합병을 진행함에 따라 현재 당사의 드라마제작사업부로 인식하고 있습니다. 당사는 완전 자회사였던 (주)판타지오뮤직을 통해 (주)팝코너스 취득에 110억원, (주)유에프오프로덕션 취득에 25.4억원을 사용하였으며 소규모합병을 진행함에 따라 영업권 인식관련 평가를 진행하였습니다. 평가 내용은 다음과 같습니다.

[ (주)팝코너스, (주)유에프오프로덕션 취득 세부내역]

구분
내용

대상회사
(주)팝코너스
(주)유에프오프로덕션

인수지분
팝코너스 200,000주 (지분율 100%)
유에프오프로덕션 100,000주 (지분율 100%)

취득가격
110억원
25.4억원

[ 영업권 인식 금액 산정 방법]

(단위 : 백만원)

구분
회사제시
조정액
공정가치

선급비용
853
(172)
681

관계기업투자
899
574
1,473

무형자산 - 드라마작품
-
5,141
5,141

이연법인세
-
(892)
(892)

비지배지분
(228)
(86)
(314)

무형자산 - 영업권
-
5,467
5,467

계
1,524
10,032
11,556

(출처 : 당사제시)

평가 결과에 따라 당사는 드라마사업부관련 영업권 약 54.6억원을 인식하였으며, 매반기, 온기 영업권관련 손상평가를 최초 영업권 산정방식과 동일하게 진행하고 있습니다. 드라마사업부 영업권관련 검토는 한국채택국제회계기준 기준서 제1036호 “자산손상”에 따라 한국공인회계사회가 제정한 가치평가서비스 수행기준에 근거하여 검토를 진행하고 있습니다. 당사가 제시하는 드라마사업부의 재무자료 및 미래사업계획 관련 자료 , 회계법인에서 수집한 자료를 근거로 하여 검토를 진행하고 있으며 평가방식은 DCF(영업현금흐름할인법)을 적용하여 진행하고 있습니다. 제34기 상반기 드라마사업부 영업권 평가는 '우리회계법인'을 통해 진행하였으며 관련 검토내용은 다음과 같습니다.

[ 영업권 평가를 위한 기본가정 ]

1. 경제지표 등에 대한 가정물가상승률 - 24년 2.1% , 25년 1.6% , 26년 2.0% , 27년 1.7% , 28년 1.8%임금상승률 - 24년 3.4% , 25년 2.8% , 26년 4.1% , 27년 3.4% , 28년 3.5%2. 추정기간에 대한 가정2024년 1월 ~ 2028년 12월3. 현금흐름의 시기에 대한 가정각 사업연도에 발생하는 현금의 유입과 유출은 매 연도 기중에 발생하는것으로 가정4. 법인세에 대한 가정영업이익에 대한 법인세 등은 평가기준일 현재 세법 규정에 의한 각 연도의 법인세율이 유지되는것으로 가정5. 현금흐름의 추정드라마제작사업부를 현금창출단위로 구분하여 추정6. 할인율 추정할인율은 CAPM방법을 적용하여 산출된 WACC사용하였으며, 산정시 타인자본비율은 동종업종의 부채비율을 적용하였음.

[매출액 추정]당사의 드라마사업부 매출은 대부분 드라마 제작매출과 그 외에 향후 국내외 판권 관련한 판권 매출 및 부가 광고, ost, md와 관련한 부가매출로 구분되어지나, 제작매출 이외의 부가매출은 발생가능성과 금액적 중요성이 낮은 것으로 판단되어 매출액 추정에서 제외하였으며, 당사가 제시한 사업계획에 근거하여 평가법인에서 추정한 향후 5개년 연도별 추정 결과는 다음과 같습니다.

[ 평가법인 추정 당사 드라마사업부 예상매출액]

(단위 : 천원)

구분
2024년
2025년
2026년
2027년
2028년

매출액
27,990,437
29,618,465
55,005,720
21,579,167
24,329,453

당사가 제시한 사업계획서의 매출가능 프로그램들 중에서 제작비 선투입 내역, 담당자와의 인터뷰, 작가(공동제작자)의 능력과 과거이력 그리고 프로그램 진행정도 및 방영가능성에 따라 일부를 선별하여 보수적인 관점에서 평균적으로 1년에 총 2편 이하의 프로그램이 방영 가능한 것으로 추정하였습니다. [매출원가 추정]매출원가는 방송사 등으로부터 수령한 순제작비 중 해당 드라마 제작에 사용한 비용으로, 크게 작가, 배우, 스텝과 관련한 인건비, 특수효과, 미술, 촬영, 조명과 관련된 기재비, 기획 및 홍보와 관련한 기획홍보비 및 임차와 관련된 임차비 4가지로 구성되어 있습니다. 방송프로그램 외주제작 거래실태조사보고서에 의하면 드라마제작사의 11~14%가 매출총이익율로 발표되고 있으나 평가법인은 보다 보수적인 관점을 견지하여, 당사의 과거 평균 매출총이익율인 5.5%를 한도로 매출액을 수정하여 추정하였습니다.

[ 평가법인 추정 당사 드라마사업부 예상매출원가]

(단위 : 천원)

구분
2024년
2025년
2026년
2027년
2028년

매출원가
26,640,000
28,000,000
52,000,000
20,400,000
23,000,000

[판매 및 관리비추정]판매 및 관리비는 인건비, 인건비성 경비, 변동비성 경비, 고정비성 경비, 감가상각비로 구분하여 추정하였으며 인건비는 급여와 퇴직급여로 구분하여 추정하였으며, 평균급여는 당사가 실제 집행한 급여를 기준으로 임금상승률 전망을 적용하여 산정 , 퇴직급여는 급여의 1/12가 발생하는것으로 추정하였습니다.인건비성 경비의 경우 복리후생비로 과거 3년의 실제 급여대비 집행금액이 향후에도 발생하는것으로 추정하였으며, 변동비성 경비는 교통비,통신비등으로 과거 실적을 토대로 매출액대비 비율을 적용하여 추정하였습니다. 고정비성 경비의 경우 회사의 최근 발생금액을 기준으로 물가상승률만큼 증가하는것으로 추정하였습니다.

[ 평가법인 추정 당사 드라마사업부 예상판관비]

(단위 : 천원)

구분
2024년
2025년
2026년
2027년
2028년

판관비
573,444
593,502
859,669
633,359
666,757

상기 매출추정에 근거하여 드라마제작 사업부 관련 영업권 손상검토를 진행하고 있으며, 그 결과 31기(2021년) 약 54억원의 드라마제작 사업부 관련 영업권 인식 후 약 17억원, 32기(2022년) 약 8.6억원,33기(2023년 06월) 약4억원의 영업권손상을 인식하였으며
34기 상반기(2023년 12월) 에 약 4.5억원의 영업권손상을 인식하여 현재기준 잔액은 약 20억원 수준 입니다. 드라마제작 사업부가 당사 주요 사업부로 자리매김함에 따라 드라마제작관련 선투자비용을 드라마의 판권보유여부에 따라 계정과목을 처리하고있습니다. 기존 재무제표작성 방식은 제작이 진행되는 방송프로그램에 대하여 일괄적으로 미완성프로그램으로 인식하여 재무제표 및 연결재무제표를 작성하였으나, 33기(2023년 06월) 재무제표 및 연결재무제표부터 당사가 판권을 보유하지않고 판매목적으로 제작하는 방송프로그램을 따로 분리하여 재고자산으로 인식함에따라 당기와 전기의 비교가능성 제고를 위하여 해당 계정과목을 변경된 33기 계정과목으로 변경하여 재작성하였습니다. 관련 세부내용은 다음과 같습니다.

[ 2023.09.15 당사 사업보고서 연결재무제표 주석 37 계정과목 재분류 ]

37. 계정과목 재분류연결실체는 당기와의 비교가능성을 제고하기 위하여 전기의 계정과목 일부를 당기에해당하는 계정과목으로 변경한 바 그로 인한 주요 영향은 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표

(단위 : 원)

구 분
변경전
변경후

유동자산
42,548,393,773
50,003,764,241

재고자산
-
7,455,370,468

비유동자산
34,885,304,292
27,429,933,824

영업권 이외의 무형자산
12,337,997,368
4,882,626,900

(2) 연결현금흐름표

(단위 : 원)

구 분
변경전
변경후

영업활동현금흐름
9,167,427,331
2,847,577,645

당기순이익조정을 위한 가감
15,894,543,712
9,574,694,026

투자활동현금흐름
(1,878,179,189)
4,441,670,497

미완성프로그램의 취득
(6,506,755,253)
(186,905,567)

판권을 보유할 경우 무형자산으로 인식하며, 판권미보유 단순판매목적일 경우 재고자산으로 인식합니다. 또한 현재 제작진행중인 드라마는 미완성프로그램, 제작완료후 방영대기 또는 판매 대기중인 드라마는 완성프로그램으로 인식하고 있습니다. 관련회계처리방식 은 다음과 같습니다.

[ 드라마제작관련 선투자비용 회계처리 흐름도]

판권보유여부

드라마자산의 인식기준은 드라자제작 단계에 따라 당사에서 기 집행된 금액을 기준으로 인식되고있으며 크게 4단계로 구분하여 관리하고있습니다. 기획개발단계 -> 프리 프로덕션 단계 -> 프로덕션 단계 -> 포스트 프로덕션 단계로 구분하고 있으며 각 단계별 비용집행내용은 다음과 같습니다.

[ 당사 드라마 제작 단계 분류]

구분
단계
집행내역

1
기획 개발
작가섭외비용, 대본개발비용

2
프리 프로덕션
연출자 섭외비용, 배우 캐스팅 비용, 스탭계약비용, 촬영준비비용

3
프로덕션
촬영진행 비용

4
포스트 프로덕션
편집비용, VFX등 후반작업비용

(출처 : 당사제시)

당사는 상기 기재한 관련 자금집행시 관련 자금집행내역을 각 프로젝트별로 분류하여 해당프로젝트 드라마제작관련 자산으로 인식하고 있습니다. 해당프로젝트의 진행단계에 따라 관련 드라마제작관련 자산의 인식분은 증가하게 되며, 최종 납품진행시 매출원가로 전액 인식하고 있습니다. 무형자산 또는 재고자산으로 인식하는 드라마제작관련 자산은 작가계약만료, 방영지연 등 손상사유 발생에 따른 손상차손을 인식하고 있으며 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

[드라마제작관련 세부 내역]

(단위 : 원)

구분
무형자산
재고자산
계

완성프로그램
미완성프로그램
완성프로그램
미완성프로그램

31기
2021년
-
6,472,887,402
-
-
6,472,887,402

32기
2022년 06월
-
4,771,316,823
-
7,455,370,468
12,226,687,291

33기
2023년 06월
-
5,831,797,848
3,988,950,000
9,365,859,507
19,186,607,355

34기 상반기
2023년 12월
-
4,977,857,838
-
13,672,655,960
18,650,513,798

(출처 : 당사 감사보고서,검토보고서)

[ 무형자산 - 드라마제작관련 세부 내역(미완성프로그램) ]

(단위 : 원)

구분
기초
추가
손상차손

원가대체

(계정대체)

기말

31기
2021년
-
6,822,120,607
(349,233,205)
-
6,472,887,402

32기
2022년 06월
6,472,887,402
186,905,567
(752,955,364)
(1,135,520,782)
4,771,316,823

33기
2023년 06월
4,771,316,823
2,926,686,472
(1,806,205,447)
(60,000,000)
5,831,797,848

34기 상반기
2023년 12월
5,831,797,848
7,702,103,613
(159,719,934)
(8,396,323,689)
4,977,857,838

(출처 : 당사 감사보고서,검토보고서)

상기 무형자산(미완성프로그램) 손상차손 세부내역은 다음과 같습니다.

구분
손상차손
드라마명
손상금액
손상인식 사유

31기
2021년
(349,233,205)
리**
349,233,205
드라마 편성 실패로 인한 개발 중단

32기
2022년 06월
(752,955,364)
조**
752,955,364
드라마 편성 실패로 인한 개발 중단

33기
2023년 06월
(1,806,205,447)
서**
313,320,802
드라마 편성 실패로 인한 개발 중단

이**
527,329,420
원작IP 사용기간 만료

바**
370,607,113
드라마 편성 실패로 인한 개발 중단

일**
442,011,433
원작IP 사용기간 만료

엔**
152,936,679
드라마 편성 실패로 인한 개발 중단

34기 상반기
2023년 12월
(159,719,934)
한**
159,719,934
드라마 편성 실패로 인한 개발 중단

[ 재고자산 - 드라마제작관련 세부 내역(완성프로그램) ]

(단위 : 원)

구분
기초
추가
손상차손
원가대체
기말

31기
2021년
-
-
-
-
-

32기
2022년 06월
-
-
-
-
-

33기
2023년 06월
-
4,558,800,000
-
(569,850,000)
3,988,950,000

34기 상반기
2023년 12월
3,988,950,000
10,186,713,857
-
(14,175,663,857)
-

(출처 : 당사 감사보고서,검토보고서)

[ 재고자산 - 드라마제작관련 세부 내역(미완성프로그램) ]

(단위 : 원)

구분
기초
추가
손상차손
원가대체(계정대체)
기말

31기
2021년
-
-
-
-
-

32기
2022년 06월
1,089,521,650
6,365,848,818
-
-
7,455,370,468

33기
2023년 06월
7,455,370,468
12,898,297,437
-

(10,987,808,398)

9,365,859,507

34기 상반기
2023년 12월
9,365,859,507
14,493,510,310
-
(10,186,713,857)
13,672,655,960

(주1) 33기 원가대체(계정대체) 10,987,808,398원은 원가대체금액이며, 34기 1분기 4,910,381,585원은 완성프로그램 계정대체 금액임.

(출처 : 당사 감사보고서,검토보고서)

당사제작 드라마의 납품이 진행되어 매출인식이 이루어질경우 회계적으로 매출인식 및 매출원가에 반영되어 대체처리가 이루어지게 됩니다. 실제 당사가 제작에 참여한 드라마 ' 기적의형제' 가 23년 06월 ~ 23년 08월까지 방영됨에 따라 납품이 진행되어 약 40억원의 매출을 인식하였으며, '오늘도사랑스럽개'의 납품이 완료되어 약 49억원의 매출을 인식하였습니다. 또한 24년 01월부터 방영이 시작된 '환상연가'의 납품회차에 따라 따라 매출을 인식할 예정입니다. 신고서 제출일 현재 당사는 드라마제작 사업 관련 영업권
약 20억원, 드라마제작관련 무형자산, 재고자산을
약 186억원을 인식하고 있습니다. 당사는 감사인의 권고에 따라 매사업연도 반기/온기에 회계법인을 통한 드라마관련 자산에 대한 평가를 진행하고 있습니다. 방영일정연기 등 여러사유로 인한 향후 평가결과에 따라 손상 처리 가능성이 존재하며 이는 기타영업외 비용으로 인식되어 당사의 당기순이익에 악영향을 미칠 가능성이 존재 하오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

바. 타법인 출자지분 상각관련 위험((주)케이바이오컴퍼니)당사는 사업다각화를 목적으로 2021년 12월 20일, 케이앤티제1호사모투자합자회사(이하 '케이앤티제1호')의 지분을 취득하였으며 타법인지분을 취득함에 따라 투자주식에 대한 손상검토를 통하여 회계처리를 진행하고 있습니다. 향후 예측할수 없는 상장적격성실질심사대상 선정에 따른 거래정지ㆍ주권상장폐지 또는 (주)케이바이오컴퍼니의 주가 변동에 따라 당사는 추가적인 평가손실이 발생할 가능성이 있으며, 주가하락시 관계기업투자자산 손상차손에 따라 최대
약17.9억원의 손상을 인식할 수 있습니다. 이는 기타영업외비용으로 인식되어 당사의 수익성에 악영향을 미칠수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

당사는 사업다각화를 목적으로 2021년 12월 20일, 케이앤티제1호사모투자합자회사(이하 '케이앤티제1호')의 지분을 취득한 바 있습니다. 당사가 케이앤티제1호의 지분 취득당시 케이앤티제1호는 코스닥상장법인 (주)케이바이오컴퍼니(구,(주)골드퍼시픽,이하 (주)케이바이오컴퍼니) 지분을 보유하고있는 최대주주였으며 관련 세부공시사항은 다음과 같습니다.

[ 2021.12.20 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)

1. 발행회사
회사명
케이앤티제1호사모투자합자회사

국적
대한민국
대표자
주식회사 케이앤티파트너스

자본금(원)
34,050,000,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
34,050,000,000
주요사업
투자업

- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부
아니오

2. 양수내역
양수주식수(주)
14,808,000,000

양수금액(원)(A)
20,500,029,450

총자산(원)(B)
28,779,495,501

총자산대비(%)(A/B)
71.23

자기자본(원)(C)
64,680,866,000

자기자본대비(%)(A/C)
31.69

3. 양수후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
14,808,000,000

지분비율(%)
43.49

4. 양수목적
합자회사의 유한책임사원으로 참여

5. 양수예정일자
2021년 12월 20일

6. 거래상대방
회사명(성명)
NH투자증권(모네타골디락스 전문투자형사모투자신탁제1호의 신탁업자 지위에서)

자본금(원)
1,531,275,030,000

주요사업
증권 중개업

본점소재지(주소)
서울특별시 영등포구 여의대로 108, 파크원NH금융타워(타워2)

회사와의 관계
-

(출처 : 금융감독원 전자공시)

당사가 (주)케이바이오컴퍼니 인수검토당시 (주)케이바이오컴퍼니의 사업부별 매출세부현황은 다음과 같습니다.

[ (주)케이바이오컴퍼니 2019년 ~ 2021년 매출현황]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
2021년
2020년
2019년

패션사업
제조
유통,판매
3,904
5,141
3,323

바이오유통
상품
시약기자재
4,806
-
-

기타사업
기타
기타
12
5
304

계
8,722
5,146
3,627

(주)케이바이오컴퍼니는 2017년 09월, 패션사업을 시작하였으며 회사의 브랜드는 'hoze'로 핸드메이드 가죽패션 제품을 디자인 및 생산을 주사업으로 영위하고 있습니다. 'hoze'브랜드 제품은 가방, 의류, 악세사리 등 가죽으로 생산가능한 전제품군을 대상으로 하고있으며 (주)케이바이오컴퍼니의 품질관리를 받고있는 생산처를 통해 OEM방식으로 생산을 진행하고 있었습니다. 당사가 인수검토당시 'hoze'의 매출처는 백화점(롯데,신세계) , 인터넷몰, 홈쇼핑 등으로 다양하게 구성되어있었으며 쇼룸(가로수길) , 팝업스토어를 통하여 오프라인에서 소비자에게 직접판매도 진행하였습니다. 또한 네이버,카카오,페이스북,인스타그램 등 플랫폼과 SNS를 통해 적극적으로 홍보를 진행, 연예인 협찬사업을 통해 소비자들에게 접근하는 방법을 취하고 있었습니다.당사는 상기한 바와 같이 SNS를 통한 홍보, 연예인 협찬사업에 주목하였으며, 당사소속 아티스트와의 협업을 통하여 비용절감 및 홍보효과 극대화를 통하여 'hoze'브랜드의 인지도 상승, 매출증가를 꾀할수 있다고 판단하였습니다. 패션아이템과 연예인광고의 효과는 브랜드이미지 상승에 직접적으로영향을 줄수 있으며, 기존 당사 소속 아티스트들의 광고 진행경험을 토대로 시너지를 발휘할수 있을것이라 판단하였습니다. 또한 (주)케이바이오컴퍼니는 2021년 11월, (주)큐어바이오 유통사업부문의 영업양수를 진행한 바 있습니다. (주)큐어바이오 유통사업본부는 서울, 경기도를 중심으로 한 대학교 연구실, 병원 연구실, 생산업체, 바이오 벤처기업, 국가기관을 대상으로 생명공학 관련 과학기자재를 판매하고 있습니다. 유통사업부는 설립된지 20년이 지난 사업부로 실제 거래이력이 있는 거래처 약 600여곳을 바탕으로 매출이 증가하고 있었습니다. 당사는 유통사업부의 업계이력 , 기존거래처 및 신규거래처 발굴을 통해 매출이 증가하고있는 점을 고려하여 (주)케이바이오컴퍼니의 인수를 진행하게 되었습니다. 인수단가 산정시 회계법인을 선임하여 평가를 진행하였으며 평가근거는 다음과 같습니다. ① 거래 개요

구 분
양수인
양도인
평가대상회사

법인명
주식회사 판타지오
엔에이치투자증권주식회사
케이앤티제1호사모투자합자회사

대표이사 또는업무집행조합원
박종진, 신영진
정영채
주식회사 케이앤티파트너스

주 소
본사
서울특별시 강남구삼성로 648, 2층
서울특별시 영등포구여의대로 108파크원NH금융타워
서울특별시 마포구새창로 11 1268호

연락처
02-3452-6100
02-768-7000
02-783-0900

설립연월일
1991년 1월 8일
1969년 1월 16일
2019년 3월 18일

납입자본금(주1)
64,681 백만원
1,531,275 백만원
34,050 백만원

자산총액(주1)
72,370 백만원
61,269,870 백만원
33,652 백만원

결산기
12월
12월
12월

법인구분
코스닥시장 상장법인
유가증권시장 상장법인
비상장

주권 상장일
1997년 6월 26일
1975년 9월 30일
비상장

② 평가대상회사 보유 상장회사 지분

(단위: 원)

회사명
주식회사 케이바이오컴퍼니

상장구분
코스닥 상장회사

주소
서울특별시 구로구 디지털로30길 28 7층,702호 (구로동, 마리오타워)

대표이사
조정영

결산일
12월 31일

자산
84,893 백만원

부채
13,609 백만원

순자본
71,284 백만원

자본금
41,634 백만원

총 주식수
83,267,529 주

보유주식수
12,858,751 주

지분율
15.44%

최대주주 여부
여

③ 평가업무에 적용한 평가방법평가업무시 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준" 및 금융감독원에서 제정한 "외부평가업무 가이드라인"에 따라 자산가치 평가방법, 시장가치 평가방법, 수익가치 평가방법 등을 모두 고려하였으며, 평가대상의 특성을 고려하여 본 평가 시에 자산가치 평가방법과 시장가치평가방법을 혼용하여 사용하였습니다.주식가치평가는 그 방법의 다양성과 같은 방법 내에서도 가정이나 추정에 기인한 변수의 다양성 때문에 그 결과가 일치하지 않는 것이 일반적입니다. 그러나 평가대상인회사는 그 성격상 수익창출활동을 목적으로 설립된 것이 아니므로, 수익가치평가방법을 사용할 수 없습니다. 따라서 평가대상회사의 1좌당 가치를 계산하기 위해서는 자산가치평가방법을 사용하여 출자좌수당 순자산 공정가치를 계산하였습니다. 또한 객관적인 공정가치를 계산하기 위해서 평가대상회사가 보유하고 있는 코스닥 상장주식은 시장가치평가방법 중 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5제1항"에서 규정하고 있는 기준주가 평가방법을 사용하였습니다.

④ 평가 결과평가대상회사의 지분가치 평가결과 지분가액의 범위는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

금액

평가대상회사 1좌당 지분가액
0.51

경영권 프리미엄 반영후1좌당 지분가액 범위
최고프리미엄율(183.67%) 반영시
1.44

단순평균프리미엄율(44.73%) 반영시
0.74

최소프리미엄율(-11.32%) 반영시
0.45

[ 주식회사 케이바이오컴퍼니 주식평가액 ]

(단위: 원)

구분

금액

평가대상회사 보유주식수
12,858,751 주

기준주가
1,338

기준주가 반영시 평가대상회사 보유주식 평가액
17,203,274,778

경영권의 획득을 수반하는 주식의 주당가액은 시장에서 거래되는 개별주식의 주당가액보다 경영권 프리미엄 만큼 높게 형성되는 것이 일반적이나, 경영권 프리미엄이 지분구성, 양수자의 향후 사업계획, 당사자간의 가격조정 등 여러가지 변수에 영향을 받게 되므로 이를 객관적으로 측정하는 것은 어렵습니다.

다만, 상장회사의 최대주주 변경시 경영권 프리미엄이 포함되어 거래되는 것이 일반적이며, 시장에서 거래되는 개별주식의 주당가액 이외의 경영권 프리미엄을 타 상장회사의 실제 거래사례를 통하여 평가하는 것이 가장 합리적이라고 판단하였습니다. 또한, 본 거래의 규모 및 거래 규모에 따른 지분양수도 거래사례의 수 등을 고려하여 경영권 프리미엄 산정을 위한 비교대상 거래사례를 선정하였습니다.본 평가에서는 평가기준일 전 최근 1년간 상장회사의 최대주주의 변경을 수반하는 상장회사 주식의 양수도 거래사례 중 본 의견서의 거래금액과 비교 가능하다고 판단되는 거래금액 100억원 이상 사례에서 프리미엄비율을 산정하였습니다.

이러한 분석결과를 토대로 산정된 경영권 프리미엄율의 최고, 단순평균, 최소 프리미엄율은 다음과 같습니다.

최고프리미엄율
단순평균프리미엄율
최소프리미엄율

183.67%
44.73%
-11.32%

본 양수도 계약으로 인해 귀사가 (주)케이바이오컴퍼니의 경영권을 인수하는 것으로 가정하였을 때, 경영권 프리미엄을 반영한 평가대상회사의 1좌당 기준가액의 범위는다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
최고프리미엄율반영시
단순평균프리미엄율 반영시
최소프리미엄율반영시

조정전 평가대상회사 순자산가액(A)
17,352,107,208
17,352,107,208
17,352,107,208

주식회사 케이바이오컴퍼니 주식평가액(B)
17,203,274,778
17,203,274,778
17,203,274,778

경영권 프리미엄 금액(C=B*경영권 프리미엄)
31,597,254,784
7,695,813,291
-1,947,410,705

경영권 프리미엄 반영후 순자산가액(D=A+C)
48,949,361,992
25,047,920,499
15,404,696,503

총 출자좌수(E)
34,050,000,000
34,050,000,000
34,050,000,000

1좌당 기준가액(D÷E)
1.44
0.74
0.45

당사는 상기 평가에 근거하여 1좌당 취득금액을 산정하였으며, 관계사인 (주)미래아이앤지와 함께 케이앤티제1호의 지분을 취득하였습니다. 지분취득 세부내역은 다음과 같습니다.

[ 케이앤티제1호사모투자합회사 지분취득 세부 내역]

(단위 : 좌,원)

구분
(주)판타지오
(주)미래아이앤지
계
비고

취득좌수
금액
취득좌수
금액
취득좌수
금액

2021.12.20
14,808,000,000
20,500,029,450
10,192,000,000
14,109,690,720
25,000,000,000
34,609,720,170
합자회사 구주 취득

2021.12.22
2,022,531,915
2,799,970,550
6,638,531,915
9,190,309,280
8,661,063,830
11,990,279,830
합자회사 구주 취득

취득관련부대비용
-
37,500,000
-
42,500,000
-
80,000,000
-

2022.04.29
75,000,000
75,000,000
75,000,000
75,000,000
150,000,000
150,000,000
합자회사 증자 참여

2022.07.29
30,000,000
30,000,000
30,000,000
30,000,000
60,000,000
60,000,000
합자회사 증자 참여

계
16,935,531,915
23,442,500,000
16,935,531,915
23,447,500,000
33,871,063,830
46,890,000,000
-

주1) 취득관련부대비용 : 합자회사 존속기간 연장에 따른 관련 운영비 등 추가비용 발생에 따른 추가출자 진행비용.

(출처 : 당사제시)

당사 및 관계사 (주)미래아이앤지는 케이앤티제1호의 구주 및 신주 취득후 2022년 11월 10일, 조합의 해산을 통하여 (주)케이바이오컴퍼니 지분을 현물분배 받았으며 이에 (주)케이바이오컴퍼니의 최대주주는 케이앤티제1호에서 (주)미래아이앤지 외 1인으로 변경되었습니다.

[ 2022.11.10 최대주주변경 ]

1. 변경내용
변경전
최대주주등
케이앤티제1호사모투자 합자회사

소유주식수(주)
12,749,637

소유비율(%)
13.86

변경후
최대주주등
(주)미래아이앤지 외1

소유주식수(주)
12,749,636

소유비율(%)
13.86

2. 변경사유
합자회사 해산후 청산분배로인한 최대주주 변경

-실권주 인수로 인한 변경 여부
아니오

-양수도 주식의 의무보유 여부
아니오

3. 지분인수목적
합자회사 해산후 청산분배지분 취득

-인수자금 조달방법
자기자금(원)
-

차입금(원)
-

차입처
-

차입기간
-
~
-

담보내역
-

-인수후 임원 선ㆍ해임 계획
-

4. 변경일자
2022-11-10

5. 변경확인일자
2022-11-10

6. 기타 투자판단에 참고할 사항

상기 변경일자 및 변경확인일자는 합자회사해산에 따른 청산분배일입니다.

※ 관련공시
2019-03-25 최대주주변경2021-12-29 주식등의대량보유상황보고서(일반)2021-12-29 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서

당사는 타법인지분을 취득함에 따라 투자주식에 대한 손상검토를 통하여 회계처리를 진행하고 있습니다. 케이앤티1호는 (주)케이바이오컴퍼니의 지분보유목적으로 설립된 합자회사이기에 (주)케이바이오컴퍼니에 대한 검토를 진행하였으며 검토내용은 다음과 같습니다.

[ 타법인 출자지분 손상검토 내역(케이바이오컴퍼니) ]

(단위 : 주,원)

순공정가치평가액
케이바이오컴퍼니평가액
보유주식수
12,749,637

2021.12.31 시가
1,290

시가평가액
16,447,031,730

증권거래세차감
(37,828,173)

공정가치평가액
16,409,203,557

기타자산평가액
103,683,276

부채평가액
(4,400,000)

순자산평가액(a)
16,508,486,833

보유지분율(b)
49.85%

순공정가치평가액(c=axb)
8,229,794,414

손상차손계상액
장부금액(d)
23,337,500,000

회수가능액(e=c)
8,229,794,414

손상차손계상액(f=d-c)
15,107,705,586

(출처 : 당사제시)

2021년 12월 31일 기준 손상차손계상액은 약 151억원으로 취득가 233억원중 남은 장부가격은 약 82억원입니다. 당사는 분기,반기,온기 기준 평가를 진행하고 있으며 2021년 12월 31일 이후 평가를 통한 추가 손상인식 내역은 다음과 같습니다.

[ 타법인 출자지분 손상세부 내역((주)케이바이오컴퍼니) ]

(단위 : 원)

구분
기초
취득
지분법이익(손실)&손상차손
기말
기준일주가
비고

2021.12.31(KNT제1호)
-
23,337,500,000
(15,107,705,586)
8,229,794,414
1,290
-

2022.06.30(KNT제1호)
8,229,794,414
75,000,000
(4,265,769,668)
4,039,024,746
651
-

2023.06.30(케이바이오컴퍼니)
4,039,024,746
30,000,000
(1,825,088,810)
2,243,935,936
352
- 22년11월10일, KNT제1호가 청산됨에 따라 주식현물수령- 23년03월28일,임원겸직해소로 인해 관계기업투자자산에서 공정가치측정 금융자산으로 회계처리 변경

2023.12.31(케이바이오컴퍼니)
2,243,935,936
-
(452,612,078)
1,791,323,858
281
-

(출처 : 당사제시)

2022년 11월 10일, 케이앤티제1호사모투자합회사의 청산이 완료됨에 따라 케이앤티제1호사모투자합자회사는 관계기업투자주식에서 제외되었으며, 청산에 따라 (주)케이바이오컴퍼니 주식을 직접취득하게 되었습니다. 당사는 당사 및 관계사를 통하여 (주)케이바이오컴퍼니에 유의적 영향력이 있는것으로 판단, 관계기업투자로 인식하였으나, 23년 03월 28일 임원겸직해소에 따라 기존 회계처리방식인 관계기업투자자산에서 공정가치 측정 금융자산으로 회계처리를 변경하였습니다. 따라서 (주)케이바이오컴퍼니 지분에 대한 평가는 보유주식수(6,374,818주) x 기준일주가로 평가하고 있습니다.
(주)케이바이오 컴퍼니는 당사 및 관계사의 경영권 인수 후 'hoze'브랜드와의 협업을 통한 매출증대를 꾀하였으나 기존 당사 아티스트 광고거래처와의 협의, 조건등 의견조율 과정에서 어려움이 있어 실제 협업이 이루어지지 못하였습니다. 하지만, 2021년 11월 (주)케이바이오컴퍼니가 양수받은 (주)큐어바이오 유통사업부문의 영업양수 관련 매출로 2022년 336억원, 23년 3분기 기준 205억원의 매출을 시현하며 매출관련 외형성장을 보이고 있습니다. 당사는 신고서제출일 현재 기투자자금의 회수에대한 별도의 계획을 가지고 있지 않습니다. 당사 및 관계사인 (주)미래아이앤지가 보유하고있는 지분은 경영권지분이며, 보호예수되지않는 지분으로 매각이 가능하지만 현재 당사 및 (주)미래아이앤지가 처분관련하여 협의한 바는 없습니다. 매각관련 중요의사결정이 발생할 경우 당사는 관련내용을 금융감독원 전자공시스템을 통하여 투자자에게 안내할 예정이오니, 투자자여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 한편, (주)케이바이오컴퍼니는 2023년중 2차례의 상장적격성실질심사사유가 발생한 바 있습니다. 관련 세부내용은 다음과 같습니다.

[ (주)케이바이오컴퍼니 상장적격성실질심사사유 발생관련 흐름 ]

날자
내용
비고

2023.03.08
회계처리기준위반행위로인한증권선물위원회의검찰고발등
전 경영진 대상

상장적격성실질심사사유발생

2023.03.13
증선위 감리결과 조치통보

2023.04.19
상장적격성 실질심사 대상 제외 결정

2023.04.28
횡령배임사실확인

상장적격성실질심사사유발생

2023.06.14
상장적격성 실질심사 대상 제외 결정

(출처 : 금융감독원 전자공시)

2023년 03월 발생한 회계처리기준위반행위의 경우 2016년부터 2019년까지 매출 및 매출원가등을 허위계상 사실이 발견됨에 따라 증선위 고발조치 진행, 상장적격성실질심사사유가 발생하였습니다. 당사 및 (주)미래아이앤지가 (주)케이바이오컴퍼니를 인수한 시점은 2021년 10월이며 위반 행위는 현 경영진이 아닌 전 경영진의 행위에 따른것으로 (주)케이바이오컴퍼니는 과징금 392,800,000원, 과태로 48,000,000원을 부과받았으며 2024년~2025년 사업연도에 지정감사를 받게되었습니다. 현 경영진은 관련내용에 대해 조사에 성실히 임하였으며, 관련하여 2023년 04월 19일, 상장적격성 실질심사 대상 제외결정을 통지 받았습니다. 2023년 04월 발생한 횡령배임사실확인의 경우 김OO 에 대한 관계회사 주식 매수 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 을 혐의로 공소가 제기됨에따라 발생하였습니다. 관련 공시내용은 다음과 같습니다.

[ 2023.04.28 횡령 배임사실 확인]

1. 사고발생내용
김○○에 대한 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 공소제기 사실의 확인

2. 횡령 등 금액
발생금액(원)
11,913,000,000

자기자본(원)
66,797,886,640

자기자본대비(%)
17.83

대기업해당여부
미해당

3. 향후대책
당사는 본 건과 관련하여 적법한 절차에 따라 필요한 조치를 취할 예정입니다.

4. 사고발생일자
2023-04-21

5. 확인일자
2023-04-28

6. 기타 투자판단에 참고할 사항
1. 공소 제기 내용은 다음과 같습니다.대상자 : 김○○혐의내용 : 관계회사 주식 매수 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 혐의※ 횡령 혐의는 없습니다.2. 위 공소 제기 대상자 김○○은 공소장에서 2019.7.29. 관계회사 주식 매수 당시 운영자로 기재하고 있습니다.3. 발생금액 등 상기 사항들은 동 사건의 공소장 내의 당사와 관련된 내용을 기재한 것이며, 향후 재판과정에서 유,무죄 여부 및 금액이 확정 될 것입니다.4. 상기 '자기자본'은 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)에 따라 작성된 2022년말 재무제표 자본총계 금액에 공시사유 발생일 현재까지의 자본금 및 자본잉여금의 증감액을 합산한 금액입니다.5. 상기 [4.사고발생일자]는 공소가 제기된 일자이며, [5.확인일자]는 회사가 공소장을 입수 후 기재내용을 최종적으로 확인한 일자입니다.6. 당사는 향후 진행사항 및 확정되는 사실이 있는 경우, 지체 없이 관련 사항을 공시할 예정입니다.7. 본 공시는 2023년 4월 27일 한국거래소의 조회공시요구(풍문 또는 보도)에 대한 확정 답변공시 입니다.

※관련공시
2023-04-27 조회공시요구(풍문또는보도)(전·현직 임원 등의 횡령·배임혐의설)

(출처 : 금융감독원 전자공시)

상기 공소건은 2019년 7월 , 관계회사 주식매수당시 운영자로 지목된 김OO 에 대한것으로 현 경영진과는 무관하며, 개인에대한 공소건입니다. 따라서 2023년 06월 14일, 상장적격성 실질심사대상 제외결정이 이루어졌으며 관련 공시사항은 다음과 같습니다.

[ 2023.06.14 기타시장안내]

제목 : (주)케이바이오컴퍼니(舊(주)골드퍼시픽) 상장적격성 실질심사 대상 제외 결정(주)케이바이오컴퍼니(舊(주)골드퍼시픽)의 '23.04.28 상장적격성 실질심사 사유와 관련하여, 거래소는 코스닥시장 상장규정 제56조제1항제3호의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 동사를 상장적격성 실질심사 대상에서 제외하기로 결정하였습니다.이에 따라 '23.06.15부터 동사 주권의 매매거래가 재개될 예정입니다.

(출처 : 금융감독원 전자공시)

향후 예측할수 없는 상장적격성실질심사대상 선정에 따른 거래정지ㆍ주권상장폐지 또는 (주)케이바이오컴퍼니의 주가 변동에 따라 당사는 추가적인 평가손실이 발생할 가능성이 있으며, 주가하락시 관계기업투자자산 손상차손에 따라 최대
약17.9억원의 손상을 인식할 수 있습니다. 이는 기타영업외비용으로 인식되어 당사의 수익성에 악영향을 미칠수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.
(주)케이바이오컴퍼니 지분취득 외에 당사는 (유)드림사이드문화산업전문회사 의 지분을 보유하고 있습니다. 문화산업전문회사는 단일 콘텐츠 제작을 목적으로 운영되는 SPC로 제작사와 제작프로젝트의 분리를 통한 투자자금 흐름의 투명화 및 프로젝트투자에 대한 위험감소, 투자자금 사용의 투명화 등 프로젝트의 독립성을 보장받을수 있는 제도입니다. 당사의 (유)드림사이드문화산업전문회사 보유현황은 다음과 같습니다.

[ (유)드림사이드문화산업전문회사 변동내역 ]

(단위 : 원)

구분
기초
취득
지분법이익
손상차손
장부금액

31기
-
1,261,804,951
(633,263)
-
1,261,171,688

32기
1,261,171,688
-
(598,316)
(144,407,693)
1,116,165,679

33기
1,116,165,679
-
(1,201,968)
(964,780,030)
150,183,681

34기 상반기
150,183,681
-
(635,821)
(148,274,298)
1,273,562

(유)드림사이드문화산업전문회사의 최초취득주체는 (주)스튜디오파니니(구,(주)스튜디오인빅투스, 이하 (주)스튜디오파니니)로 당사가 2021년에 인수 및 합병을 진행한 (주)유에프오프로덕션이 (주)스튜디오파니니의 지분을 보유하고있었으며, 합병 후 (주)유에프오프로덕션이 소멸됨에 따라 당사의 직접취득으로 변경되었습니다. 2019년 10월 17일, 카카오페이지에서 게재되었던 웹툰 '드림사이드'의 드라마제작을 위하여 (주)스튜디오파니니 및 카카오는 문화산업전문회사를 설립하여각각 지분50%를 취득하였습니다. 지분취득당시 투자금액은 각각 4억원이나 (주)스튜디오파니니의 모회사인 (주)유에프오프로덕션이 당사와 합병을 진행함에 따라 문화산업전문회사 지분가치 평가를 진행하였으며, 평가금액은 약 12.6억원으로 인식하였습니다. '드림사이드'는 12부작 작품으로 OTT플랫폼을 타겟으로 제작을진행하고자 하였으나 편성이 지연됨에 따라 당사 회계감사인의 권고에 따라 회수가능금액이 장부금액 보다 낮은것으로 판단하여 매 사업연도 손상차손을 인식하고 있습니다. 현재 '드림사이드'는 감독 섭외단계까지 완료되었으나 출연배우의 캐스팅 및 편성이 지연되고 있으며 현상황이 지속될경우 전액 손상처리할 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
또한 당사는 2023년 08월, 대교 K-콘텐츠 스케일업 투자조합에 8억원을 출자한 바 있습니다. 대교 K-콘텐츠 스케일업투자조합은 한국모태펀드(문화계정)2023년 1차 정시출자사업 에서 무한책임사원으로 선정된 대교인베스트먼트가 설립한 조합으로, 문화산업기본진흥법 제2조에 따른 문화산업 관련 중소 벤처기업 및 프로젝트 투자를 목적으로 설립된 전체규모 215억원 규모의 조합입니다. 전체 215억원 중 100억원은 모태펀드, 15억원은 서울시에서 출자하며, 나머지 100억원은 대교인베스트 10억원, 유한책임사원이 90억원 출자를 진행하며 당사는 그중 20억원을 출자하기로 하였으며 현재까지 집행금액은 8억원 입니다. 동조합은 문화산업관련 기업 또는 개별프로젝트에 투자를 진행하고 있으며, 당사는 유한책임사원으로 출자함과 동시에 드라마제작사임에 따라 당사가 진행하는 드라마제작프로젝트(웹툰 IP 인수)에 조합자금을 투자받은 바 있습니다. 당사는 다수의 콘텐츠 투자조합을 성공적으로 운용한 이력이 있는 대교인베스트먼트와의 협업을 통하여 문화콘텐츠제작관련 시너지를 내고자 조합출자를 결정하였으며 추후, 대교인베스트먼트의 캐피탈 콜 진행시 추가적으로 12억원을 출자 할 예정입니다. 투자자 여러분께서는 당사가 (주)케이바이오컴퍼니 외 (유)드림사이드문화산업전문회사, 대교 K-콘텐츠 스케일업 투자조합 에 출자하는 등 타법인지분취득을 진행해 왔으며, 특히 대교 K-콘텐츠 스케일업 투자조합의 경우 무한책임사원의 캐피탈 콜 요청시 12억원을 추가로 출자 할 예정이라는 점에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

사. 최대주주 지분율 변동 관련 위험 당사의 최대주주는 신고서 제출일 현재 10.93%의 지분율을 확보하고 있으며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율 합계는
23.20%수준을 보유하고 있습니다. 본 유상증자 진행 시, 최대주주 및 특수관계인등은 청약에 100%참여할 계획입니다.금번 유상증자로 발행되는 신주 112,000,000주 중 최대주주 및 특수관계인은 보유분에 따라
26,263,702주를 배정받을 예정입니다. 최대주주 및 특수관계인은 자체자금을 활용하여 배정주식수 중 100%인
26,263,702주에 대하여 청약할 예정이며 청약예정금액은

확정발행가액 기준 약
53.8억원 입니다. 이와같이 현재로서는 최대주주 및 특수관계인이
23.20%의 지분율을 확보하고 있고, 기타 지분은 다수의 소액주주에 분산되어 있어 단기간의 경영권 유지에는 큰 문제가 없을것으로 보입니다. 허나, 장기적으로 향후 추가적인 유상증자나 주식관련 사채의 발행 등으로 최대주주 등의 지분율이 희석될 가능성은 존재하며 이에 따른 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 금번 투자를 진행하시기 바랍니다.

신고서 제출일 현재 최대주주 등의 지분율은
23.20%이며 세부현황은 다음과 같습니다.

[ 최대주주 등 지분 현황 ]

(기준일 : 신고서 제출일 현재)
(단위 : 주, %)

주주명
관계
주식의종류
주식수
지분율

(주)미래아이앤지
최대주주
보통주
12,874,485
10.93%

(주)아티스트
특수관계인
보통주
12,729,409
10.81%

(주)남산물산
특수관계인
보통주
1,720,304
1.46%

계
27,324,198
23.20%

(출처 : 금융감독원 전자공시)

당사의 최대주주는 신고서 제출일 현재 10.93%의 지분율을 확보하고 있으며, 최대주주 및 특수관계인의 지분율 합계는
23.20%수준을 보유하고 있습니다. 본 유상증자 진행 시, 최대주주 및 특수관계인등은 청약에 100%참여할 계획입니다. 청약 시뮬레이션 세부내역은 다음과 같습니다.

[ 공모유상증자 및 7회차 전환사채 전환권 행사에 따른 지분율 시뮬레이션]

(단위 : 주,%)

구분
증자 전
유상증자 신주배정
주식청약
유상증자 후
7회차 전환사채 전환
전환권 행사 후

주식 수
지분율
배정주식수
배정금액
청약주식수
청약금액
주식 수
지분율
주식 수
전환 금액
주식 수
지분율

(주)미래아이앤지
12,874,485
10.93%
12,374,806
2,536,835,230
12,374,806
2,536,835,230
25,249,291
10.99%
17,454,068
6,650,000,000
42,703,359
16.18%

(주)아티스트
12,729,409
10.81%
12,235,360
2,508,248,800
-
-
12,729,409
5.54%
-
-
12,729,409
4.82%

(주)남산물산
1,720,304
1.46%
1,653,536
338,974,880
1,653,536
338,974,880
3,373,840
1.47%
-
-
3,373,840
1.28%

(주)인콘
-
-
-
-
12,235,360
2,508,248,800
12,235,360
5.32%
16,666,666
6,350,000,000
28,902,026
10.95%

계
27,324,198
23.20%
26,263,702
5,384,058,910
26,263,702
5,384,058,910
53,587,900
23.32%
34,120,734
13,000,000,000
87,708,634
33.23%

발행주식총수
117,785,294
100.00%
-
229,785,294
100.00%
-
263,906,028
100.00%

주1) 7회차 전환사채 전환가액은 현재 전환가액
381원 기준으로 작성되었음.

주2) (주)미래아이앤지, (주)인콘이 각각 66.5억원, 63.5억원의 전환사채를 보유함에 따라 실제 전환가능주식수는
34,120,734
주임.

주3) (주)아티스트가 배정받은 증서 12,235,360주를 2024년 04월 05일 (주)인콘에게 양도.

(출처 : 당사제시)

금번 유상증자로 발행되는 신주 112,000,000주 중 최대주주 및 특수관계인 등은 보유분에 따라
26,263,702주를 배정받을 예정입니다. 최대주주 및 특수관계인 등은 자체자금을 활용하여 배정주식수 중 100%인
26,263,702주에 대하여 청약할 예정이며 청약예정금액은

확정발행가액 기준 약
53.8억원 입니다.이와같이 현재로서는 최대주주 및 특수관계인 등이
23.20%의 지분율을 확보하고 있고, 기타 지분은 다수의 소액주주에 분산되어 있어 단기간의 경영권 유지에는 큰 문제가 없을것으로 보입니다. 허나, 장기적으로 향후 추가적인 유상증자나 주식관련 사채의 발행 등으로 최대주주 등의 지분율이 희석될 가능성은 존재하며 이에 따른 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이점 유의하시어 금번 투자를 진행하시기 바랍니다.

아 . 과거 관리종목 지정 관련 위험당사는 2022년 03월 21일, 자본잠식률 50%이상, 최근3사업연도중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실발생을 사유로 관리종목에 지정된 이력이 존재합니다. 2021년 12월 31일 기준 자기자본 30,904,217,827원, 자본금 64,680,866,000원으로 자본잠식률 52.22% , 전전사업연도(2019년) 72.55% , 당해사업연도(2021년) 69.12%의 법인세비용차감전계속사업손실률을 기록함에 따라 당사는 관리종목에 지정되었습니다. 당사는 관리종목 탈피를 위하여 다양한 노력을 기울였으며 신고서 제출일 현재 관리종목 지정사유를 모두 해소함에 따라 관리종목이 해제된 상태 입니다. 그러나 향후 관리종목으로 지정될 경우 지정사유 확인 당일 주권거래 정지, 기한내 사유를 해소하지 못할 경우 상장폐지 사유에 해당되어 거래가 이뤄지지 않을 가능성이 존재합니다.이렇듯 예기치 못한 사유로 인한 관리종목 지정시 적절한 시점에 투자금액을 회수하지 못할 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 2022년 03월 21일, 자본잠식률 50%이상, 최근3사업연도중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실발생을 사유로 관리종목에 지정된 이력이 존재합니다.

[ 2022.03.18 관리종목지정 ]

1.대상종목
판타지오 주권
보통주

2.지정사유
- 자본잠식률 50% 이상- 최근3사업연도중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생

3.지정일
2022-03-21

4.근거규정
코스닥시장상장규정 제53조 및 동규정시행세칙 제58조(별표 10)

5.기타
-

(출처 : 한국거래소 공시시스템 KIND)

[2022.03.18 감사보고서제출]

[자본잠식률] (단위 : %, 원)

구분
당해사업연도
당해사업연도 반기

자본잠식률(%) =〔(자본금-자기자본)/자본금〕×100
52.22
23.75

자기자본[지배회사 또는 지주회사인 경우에는 비지배지분 제외]
30,904,217,827
49,320,079,306

자본금
64,680,866,000
64,680,866,000

[최근 3사업연도의 법인세비용차감전계속사업손실률] (단위 : %, 원)

구분
당해사업연도
직전사업연도
전전사업연도

(법인세비용차감전계속사업손실/자기자본)×100(%)
69.12
13.28
72.55

50%초과
-
50%초과

법인세비용차감전계속사업손실
21,577,872,077
2,771,013,665
15,835,104,769

자기자본[지배회사 또는 지주회사인 경우에는 비지배지분 포함]
31,217,261,197
20,869,218,546
21,827,646,131

(출처 : 금융감독원 전자공시)

2021년 12월 31일 기준 자기자본 30,904,217,827원, 자본금 64,680,866,000원으로 자본잠식률 52.22% , 전전사업연도(2019년) 72.55% , 당해사업연도(2021년) 69.12%의 법인세비용차감전계속사업손실률을 기록함에 따라 당사는 관리종목에 지정되었습니다. 당사는 관리종목 탈피를 위하여 다양한 노력을 기울였으며 신고서 제출일 현재 관리종목 지정사유를 모두 해소함에 따라 관리종목이 해제된 상태 입니다. 관리종목으로 지정되었던 주요 재무항목에 대한 검토내용은 다음과 같습니다.①자본잠식률당사는 자본잠식탈피를 위하여 무상감자, 최대주주 및 특수관계인을 대상으로하는 3자배정 유상증자를 진행한 바 있습니다. 2021년 12월 2일, 기명식 보통주식 10주를 같은 액면가 보통주식 1주로 무상병합하는 10대1 무상감자를 결정, 2021년 12월 30일 임시주주총회를 통해 가결, 2022년 01월 13일을 기준으로 무상감자절차가 완료되었습니다.

[ 2022.01.18 감자완료 ]

1. 감자 완료일
2022-01-18

2. 감자 완료된 주식의 종류와 수
보통주식(주)
582,127,794

종류주식(주)
-

3. 발행주식총수의 변동
감자전
감자후

-보통주식(주)
646,808,660
64,680,866

-종류주식(주)
-
-

4. 자본금 변동(원)
64,680,866,000
6,468,086,600

5. 주당 액면가액(원)
100

6. 감자비율(%)
대주주
90

소액주주
90

7. 감자결정 이사회결의일
2021-12-02

8. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 위 감자완료일은 자본감소 변경등기가 완료되어 등기부등본 수령한 날입니다.- 감자기준일은 2022년 01월 13일이며, 효력발생일은 2022년 01월 14일입니다- 본 감자로 인한 변경상장예정일은 2022년 02월 04일입니다.

※관련공시
2021-12-02 감자결정2021-12-30 임시주주총회결과

(출처 : 금융감독원 전자공시)

이와 더불어 2022년 06월 29일 당사는 최대주주인 (주)미래아이앤지, 특수관계인인 (주)아티스트(구,(주)아티스트코스메틱)을 대상으로하는 제3자배정 유상증자를 통해 70억원의 자본금을 확충하였습니다.

[2022.06.29 주요사항보고서(유상증자)]

1. 신주의 종류와 수
보통주식 (주)
12,915,130

기타주식 (주)
-

2. 1주당 액면가액 (원)
100

3. 증자전 발행주식총수 (주)
보통주식 (주)
64,680,866

기타주식 (주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금 (원)
-

영업양수자금 (원)
-

운영자금 (원)
7,000,000,460

채무상환자금 (원)
-

타법인 증권취득자금 (원)
-

기타자금 (원)
-

5. 증자방식
제3자배정증자

(출처 : 금융감독원 전자공시)

10대1 무상감자, 70억원의 제3자배정증자를 통해 당사는 2022년 06월 기준, 자본잠식에서 탈피하였으며 관련 세부내용은 다음과 같습니다.

[2022.09.07 소속부 변경]

1. 회사명
판타지오

2. 변경내용
변경전
관리종목(소속부없음)

변경후
중견기업부

3. 변경사유
중견기업부 해당

4. 변경일
2022-09-08

5. 기타
-

(출처 : 금융감독원 전자공시)

[ 자본잠식률 추이 ]

(단위 : %, 원)

구분
제31기(2021.12.31)
제32기(2022.06.30)
제33기(2023.06.30)
제34기 상반기(2023.12.31)

자기자본
30,904,217,827
31,388,970,472
42,577,118,707
39,618,230,042

자본금
64,680,866,000
7,759,599,600
11,778,529,400
11,778,529,400

자본잠식률
52.22%
-
-
-

50%초과 여부
O
X
X
X

(출처 : 금융감독원 전자공시)

2023년
12월말 기준
자기자본 약 396억원, 자본금 약 117억원을 기록하고 있는 바, 단기간 내에 50%이상의 자본잠식이 발생 할 가능성은 낮은것으로 판단됩니다. 그러나 예측불가능한 사업환경의 변화에 따라 큰규모의 당기순손실이 발생할 경우 결손금 인식증가에 따른 자기자본감소, 관리종목 지정, 상장적격성 실질심사 사유에 해당 될 수 있사오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

② 최근 3사업연도의 법인세비용차감전계속사업손실률당사는 2019년과 2021년 사업연도 법인세비용차감전계속사업손실률 72.55% 69.12%를 기록함에 따라 관리종목에 지정된 바 있습니다. 2021년 법인세비용차감전계속사업손실 21,577,872,077원 중 큰비중을 차지하는 항목은 타법인취득지분((주)케이바이오컴퍼니)에 대한 평가손실 인식으로 관련 세부내용은 동문서 [회사위험 바. 타법인출자지분 상각관련위험(케이바이오컴퍼니)]을 참고해 주시기 바랍니다.

[ 법인세비용차감전계속사업손실률 추이 ]

(단위 : %, 원)

구분
제31기(2021.12.31)
제32기(2022.06.30)
제33기(2023.06.30)
제34기 상반기(2023.12.31)

법인세비용차감전계속사업손실률
69.12%
21.34%
43.37%
6.37%

법인세비용차감전계속사업손실
21,577,872,077
6,765,507,714
18,520,658,261
2,532,700,306

자기자본
31,217,261,197
31,702,668,004
42,707,827,379
39,713,288,741

50%초과 여부
O
X
X
X

(출처 : 금융감독원 전자공시)

금번 증자대금 납입시 액면가 100원 기준 112,000,000주가 신주로 발행됨에 따라 최소 자본증가액(액면가 100원,주식발행초과금 제외)은 112억원입니다. 또한 당사의 관계사가 7회차 전환사채 130억원을 전액 보유하고 있어, 보통주로 전환 청구 할 경우 현재 전환가액(221원) 기준 58,823,528주의 신주가 발행되어 약 59억원(액면가 100원,주식발행초과금 제외)의 자본확충이 이루어 질 수 있습니다. 7회차 전환사채의 전환청구는 각사의 경영상 판단에 의해 이루어질 예정이며, 현재 행사여부는 미지수입니다.

[ 자기자본 관련 세부내역 ]

(단위 : 원)

구분
금액
비고

34기 상반기 자기자본(A)
39,713,288,741
-

유상증자 신주발행(B)
11,200,000,000
주식발행초과금 제외(보수적추정)

유상증자 반영 자기자본(A+B)
50,913,288,741
-

전환사채 전환(C)
5,882,352,800
전환가액 221원 기준 , 주식발행초과금 제외(보수적추정)

전환사채 반영 자기자본(A+B+C)
56,795,641,541
-

(출처 : 당사제시)

유상증자 대금납입, 7회차 전환사채의 전액 보통주 전환가정시 당사의 자기자본은 약 568억원으로 단기간내 자본관련 관리종목이슈가 발생가능성은 낮은것으로 판단됩니다. 제34기 온기 기준 법인세비용차감전계속사업손실률이 50%를 초과할 경우 관리종목 지정 이슈는 없으나 다음사업년도인 제35기에도 법인세비용차감전계속사업손실률이 50%를 초과할 경우 관리종목으로 지정 될 수 있습니다. 관리종목으로 지정될 경우 지정사유 확인 당일 주권거래 정지, 기한내 사유를 해소하지 못할 경우 상장폐지 사유에 해당되어 향후 거래가 이뤄지지 않을 가능성이 존재합니다. 예기치 못한 사유로 인한 관리종목 지정시 적절한 시점에 투자금액을 회수하지 못할 가능성이 존재하오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

자. 금융감독기관으로부터의 제재 관련 위험당사는 2020년 7월과 2021년 3월, 2021년 4월 한국거래소로부터 공시위반 제재금과 벌점을 부과받은 적이 있습니다. 2020년 7월의 경우 신주발행금지가처분 소송관련 지연을 사유로 제재금 400만원을 부과 받았으며, 2021년 3월의 경우 전환사채납입기일의 6개월 이상변경 및 발행결정 철회를 사유로 7점의 벌점을, 2021년 4월 최대주주 변경을 수반하는 주식담보제공 계약 체결 지연공시를 사유로 3점의 벌점을 부과받았습니다.당사는 내부통제 강화를 통하여 금융감독기관으로부터 제재를 받지 않도록 대응책을 세우고 노력하고 있습니다. 신고서 제출일 현재 당사의 경영활동에 중대한 영향을 미치는 소송 및 제재사항은 없는 것으로 파악되나 당사가 인지하지 못한 분쟁 또는 소송으로 인하여 금융감독기관으로부터 제재를 받을 가능성이 존재합니다. 당사는 해당 사유가 발생할 경우 즉시 공시할 예정이나 추가적인 제재가 발생할 경우 당사의 평판에 부정적인 영향 및 관리종목 편입이슈가 발생할 수 있사오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2020년 7월과 2021년 3월, 2021년 4월 한국거래소로부터 공시위반 제재금과 벌점을 부과받은 적이 있습니다. 2020년 7월의 경우 신주발행금지가처분 소송관련 지연을 사유로 제재금 400만원을 부과 받았으며, 2021년 3월의 경우 전환사채납입기일의 6개월 이상변경 및 발행결정 철회를 사유로 7점의 벌점을 , 2021년 4월 최대주주 변경을 수반하는 주식담보제공 계약 체결 지연공시를 사유로 3점의 벌점을 부과받았습니다. 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

[ 제재현황 등 기타사항 ]

제재조치일
조치기관
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한이행현황
재발방지 대책

2020-07-13
한국거래소
ㅇ 벌점 부과(1점)ㅇ 위 벌점에 대하여 공시위반 제재금 400만원(1.0점*400만원)을 대체부과함
ㅇ사유 : 소송등의제기(신주발행금지가처분) 지연공시ㅇ근거법령 : 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조
공시위반 제재금400만원 납부 완료
임직원 관련법규 및 공시 등 교육 강화

2021-03-17

한국거래소

ㅇ 벌점 부과(7점)

ㅇ사유 : 공시번복, 공시변경(전환사채 납입기일을 6개월이상 변경, 발행결정 철회)ㅇ근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조

-

-

2021-04-21
한국거래소
ㅇ 벌점 부과(3점)
ㅇ사유 : 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 지연공시ㅇ근거법령 : 코스닥시장공시규정 제27조 및 제32조
-
-

2021년 3월 17일, 7점의 벌점을 부과받은 전환사채 납입지연 및 발행철회는 전전경영진과 전 경영진간의 경영권분쟁으로 인한 절차 지연 , 최초 발행대상자였던 밸뷰1호 투자조합의 코로나사태로 인한 자금사정 악화에 기인합니다. 최초 전환사채 발행결정은 2020년 5월 8일에 진행되었으며, 현 경영진은 2021년 2월 선임되어 신규투자자를 물색하였으나 결과적으로 불발되었습니다. 현 경영진은, 지속적인 납입지연 공시에 따른 시장혼란보다는 현상황을 신속히 공시하는것이 중요하다라는 판단하에 전환사채 발행결정 철회 공시를 진행하였습니다. 본 건과 같이 사업영위과정에서 발생하는 주요사항들의 신속한 전달을 위하여 당사는 아래와 같이 공시조직을 구축하여 업무진행 중에 있습니다.

[ 판타지오 공시 조직 현황]

구분
성명
직위
교육이력
수료일
주관기관

공시책임자
신영진
대표이사
불성실공시법인 공시채임자 및 공시담당자 의무 교육
2023-10-18
한국거래소

2023년 공시담당임원 전문연수
2023-06-18
코스닥협회

공시담당자
이태혁
과장
불성실공시법인 공시채임자 및 공시담당자 의무 교육
2023-10-18
한국거래소

2023년 공시담당자 전문과정
2023-05-21
코스닥협회

2022년 공시담당자 전문과정

2022-11-07
코스닥협회

2021년 공시담당자 전문과정

2021-08-01
코스닥협회

(출처 : 당사제시)

당사는 내부통제 강화를 통하여 금융감독기관으로부터 제재를 받지 않도록 대응책을 세우고 노력하고 있습니다. 신고서 제출일 현재 당사의 경영활동에 중대한 영향을 미치는 소송 및 제재사항은 없는 것으로 파악되나 당사가 인지하지 못한 분쟁 또는 소송으로 인하여 금융감독기관으로부터 제재를 받을 가능성이 존재합니다. 당사는 해당 사유가 발생할 경우 즉시 공시할 예정이나 추가적인 제재가 발생할 경우 당사의 평판에 부정적인 영향 및 관리종목 편입이슈가 발생할 수 있사오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

차. 매출채권 및 대여금 손상관련 위험당사는 보유 매출채권에 대하여 1년이상 대금미지급 또는 대손사유가 발생한 경우 개별채권에 대하여 손상평가를 진행하고 있으며, 그 외의 채권들에 대해서는 연령분석에 따른 집합평가를 실시하고 있습니다.당사의 매출채권중 가장 큰부분을 차지하는 매출채권은 (주)케이엠씨에프향 매출채권으로 33기에 진행한 매출채권 집합평가 결과 412백만원의 대손상각비 환입이 있었으나, (주)케이엠씨에프향 매출채권에 대한 손상징후가 발견되어 개별손상평가 진행, 대손인식으로 2,881백만원의 상각을 진행하였으며, 결과적으로 총 2,492백만원의 매출채권 대손상각비를 인식하였습니다. (주)케이엠씨에프는 당사와 음원스트리밍사와의 중간 매출처로 기존 당사소속 가수들의 음반관련 매출의 흐름은 [ 음원스트리밍사 ▶ (주)케이엠씨에프 ▶ 당사 ]로 구성되어 당사는 매출인식분을 (주)케이엠씨에프에 대한 매출채권으로 인식 후 정산을 받는 구조였습니다. 당사는 2022년 09월, (주)케이엠씨에프를 피고로하여 당사 대금정산관련 '인세등 청구의 소' 를 제기하였으며, 2023년 10월 음원스트리밍사와 미팅을 진행하여 직접계약을 체결하였습니다. 이후 2023년 04월, 법원의 인세 지급판결을 전달받았으나 (주)케이엠씨에프는 사실상 사업영위가 불가능한 상황으로 파악되고 있습니다. (주)케이엠씨에프 향 매출채권 잔액은 2,880,579,133원으로 매출채권의 회수 여부는 신고서 제출일 현재 불확실 합니다. 향후 매출처의 영업환경 악화, 주된 거래처와의 거래관계 악화 등이 발생되어 매출채권이 원활하게 회수되지 못하거나 회수가 지연되어 고령화된 매출채권이 발생할 경우 자금흐름이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 보유 매출채권에 대하여 1년이상 대금미지급 또는 대손사유가 발생한 경우 개별채권에 대하여 손상평가를 진행하고 있으며, 그 외의 채권들에 대해서는 연령분석에 따른 집합평가를 실시하고 있습니다. 최근 3개년 매출채권 대여금,미수금,미수수익 세부현황은 다음과 같습니다.

[ 매출채권,대여금,미수금,미수수익 세부현황]

(단위 : 원)

구분
31기(2021.01.01~2021.12.31)
32기(2022.01.01~2022.06.30)
33기(2022.07.01~2023.06.30)
34기 상반기(2023.07.01 ~ 2023.12.31)

총장부금액
손실충당금
장부금액
총장부금액
손실충당금
장부금액
총장부금액
손실충당금
장부금액
총장부금액
손실충당금
장부금액

매출채권
2,521,281,311
(1,526,186,498)
995,094,813
8,325,725,494
(1,975,617,226)
6,350,108,268
6,910,834,761
(4,468,064,384)
2,442,770,377
10,891,664,385
(4,416,138,675)
6,475,525,710

단기대여금
10,144,600,000
(10,144,600,000)
-
11,817,963,687
(11,817,963,687)
-
11,843,719,691
(11,843,719,691)
-
10,244,600,000
(10,144,600,000)
100,000,000

미수금
1,891,584,443
(1,826,828,017)
64,756,426
1,842,958,195
(1,806,828,017)
36,130,178
1,834,890,866
(1,766,828,017)
68,062,849
2,159,201,584
(1,735,327,797)
423,873,787

미수수익
349,801,570
(349,801,570)
-
349,801,570
(349,801,570)
-
349,801,570
(349,801,570)
-
349,801,570
(349,801,570)
-

계
14,907,267,324
(13,847,416,085)
1,059,851,239
22,336,448,946
(15,950,210,500)
6,386,238,446
20,939,246,888
(18,428,413,662)
2,510,833,226
23,645,267,539
(16,645,868,042)
6,999,399,497

(출처 : 당사 정기보고서)

당사의 매출채권중 가장 큰부분을 차지하는 매출채권은 (주)케이엠씨에프향 매출채권으로 33기에 진행한 매출채권 집합평가 결과 412백만원의 대손상각비 환입이 있었으나, (주)케이엠씨에프향 매출채권에 대한 손상징후가 발견되어 개별손상평가 진행, 대손인식으로 2,881백만원의 상각을 진행하였으며, 결과적으로 총 2,492백만원의 매출채권 대손상각비를 인식하였습니다. (주)케이엠씨에프는 당사와 음원스트리밍사와의 중간 매출처로 기존 당사소속 가수들의 음반관련 매출의 흐름은 [ 음원스트리밍사 ▶ (주)케이엠씨에프 ▶ 당사 ]로 구성되어 당사는 매출인식분을 (주)케이엠씨에프에 대한 매출채권으로 인식 후 정산을 받는 구조였습니다. 당사는 (주)케이엠씨에프와 체결한 음반 콘텐츠 유통계약에 따라 음원음반 판매 매출의 수익을 매월 말일 기준으로 정산하여 당사에 내역서를 제공, 익월 중 대금을 지급받아왔습니다. 허나 2022년 중 해당 정산금 지급이 늦어짐에 따라 당사는 2022년 06월,(주)케이엠씨에프에게 내용증명을 발송하였습니다. 관련 사건흐름은 다음과 같습니다.

[ (주)케이엠씨에프 향 매출채권 관련 세부내역]

일자
내용
비고

2022년 06월
내용증명발송 - 정산요구
약 41.9억원

2022년 07월
부속약정서 작성
3회에 걸쳐 정산

1차 약정금 입금
약 18억원

확인서 수령
잔여금액 정산

2022년 09월
확인서 미이행
-

소송위임계약 체결
법무법인 선임

내용증명발송
(주)케이엠씨에프,음원스트리밍사

민사소송 소장접수
인세 등 청구의 소

2022년 10월
음원스트리밍사 직접계약체결
-

2023년 01월
일부 환수
약 0.5억원

2023년 04월
민사 판결선고
인세지급 명령

2023년 07월
일부 환수
약 0.6억원

최초 발송 내용증명은 당사 소속아티스트의 음반 매출을 지급하지 않을시 계약해지 및 정산요구 였으며 해당 내용증명을 받은 (주)케이엠씨에프와 부속약정서를 작성하여 대금 정산지급 기일을 협의하였습니다. 3차례에 걸쳐 분할지급하겠다는 약정서 작성 후 1차 약정금 약18.1억원이 2022년 7월 입금되었으며 잔여 정산금액에 대해서도 변제하겠다는 확인서를 별도로 수령한 바 있습니다. 그러나 잔여 정산금액에 대한 정산이 이루어지지 않았으며, 당사는 2022년 09월,법무법인을 선임하여 (주)케이엠씨에프 및 음원스트리밍사에 내용증명을 발송하였습니다. 음원스트리밍사에 당사와 (주)케이엠씨에프와의 계약해지를 통보하였으며, 당사소속 아티스트 정산금액을 (주)케이엠씨에프에게 지급중단을 요청하였으며 당사와의 대면미팅을 요청하였습니다. 당사는 2022년 09월, (주)케이엠씨에프를 피고로하여 당사 대금정산관련 '인세등 청구의 소' 를 제기하였으며, 2023년 10월 음원스트리밍사와 미팅을 진행하여 직접계약을 체결하였습니다. 이후 2023년 04월, 법원의 인세 지급판결을 전달받았으나 (주)케이엠씨에프는 사실상 사업영위가 불가능한 상황으로 파악되고 있습니다. (주)케이엠씨에프 향 매출채권 잔액은 2,880,579,133원으로 매출채권의 회수 여부는 신고서 제출일 현재 불확실 합니다.

(주)케이엠씨에프 향 매출채권 외 채권의회수율은 12개월초과 채권의 경우 전액 대손설정하였으나 12개월 이내 매출채권의 부실 발생에 따른 대손충당금 설정율이 높아질 경우 당사의 수익성에 악영향을 끼칠수 있습니다. 매출채권 연령별 대손충당금 설정 현황은 다음과 같습니다.

[ 매출채권 연령별대손충당금 설정현황]

(단위 : 원,%)

구분
3개월
6개월
9개월
12개월
12개월 초과
합 계

총장부금액
6,504,370,128
-
4,800,000
-
4,382,494,257
10,891,664,385

기대손실율
0.46%
55.38%
79.54%
99.84%
100.00%
40.55%

전체기간기대손실
29,826,351
-
3,818,066
-
4,382,494,258
4,416,138,675

순장부금액
6,474,543,777
-
981,934
-
-
6,475,525,710

단기대여금 대손충당금의 경우 2018년 진행된 3건의 대여금 $8,000,000(원화기준 약 92.6억원)에 대하여 전액손상 처리함에 기인합니다. 현경영진의 회사 인수이전인 2018년 당시 경영진은 해외 법인에 3차례에 걸쳐 대여금을 지급하였으나 2019년 사업연도의 감사진행 당시 담보로 제공되었던 G사주식(홍콩상장)은 거래정지절차가 진행됨에 따라 주식담보의 가치가 없는것으로 판단하였으며 N사주식(홍콩상장)의 주가 역시 최저점을 기록하여 담보가치를 상실하였다고 판단, 당사는 대여금에 대해 대손을 인식하였습니다. 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

[ 대여금 세부내역]

(단위 : $ , 원)

발생일자
대상자
대여금액
비고

2018-05-30
FUTURE WAY INVESTMENTS LIMITED
$4,000,000
G사주식 담보(홍콩상장사)

2018-07-02
Cyber PioneerInvestments Ltd
$3,000,000
G사주식 담보(홍콩상장사)

2018-07-18
ALPHA SENSEINVESTMENTS
$1,000,000
N사주식 담보(홍콩상자사)

(출처 : 당사제시)

향후 매출처의 영업환경 악화, 주된 거래처와의 거래관계 악화 등이 발생되어 매출채권이 원활하게 회수되지 못하거나 회수가 지연되어 고령화된 매출채권이 발생할 경우 자금흐름이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

카. 매출처 편중 관련 위험당사의 매출은 드라마제작사업부의 추가로 인하여 신고서제출일현재 매니지먼트 , 드라마제작사업부, 기타매출로 구성되어있습니다.31기의 경우 당사소속 아티스트 아스트로의 정규2집 , 미니8집, MJ(솔로앨범), 위키미키 미니5집을 발매함에 따라 음원반매출이 발생하였으며, 32기의 경우 진진&라키 유닛 미니1집, 문빈&산하 유닛 미니2집, 아스트로 정규3집 관련 매출입니다.33기의 경우 드라마제작사업이 본격화됨에 따라 제작관련 매출이 큰폭으로 상승하였습니다. 33기의 가장큰 매출이 발생한 매출처는 스튜디오드래곤으로 당사가 스튜디오드래곤과 공동제작한 드라마 '블라인드'가 22년 09월 ~ 22년 11월까지 방영됨에 따라 매출인식을 진행하였습니다.34기 상반기의 경우 총매출액 30,953백만원, 상위7개사에 대한 매출액은 총 23,119백만원으로 비중은 75%수준입니다. 34기 상반기에 당사가 제작에 참여한 드라마 3편이 방영됨에 따라 매출인식이 크게 상승하였습니다. 당사와 몬스터유니온이 공동제작한 드라마 '환상연가' 가 방영됨에 따라 5,264백만원의 매출을 인식하였으며, 그***과 공동제작한 드라마 '오늘도 사랑스럽개' 5,211백만원, 엠***과 제작한 '기적의형제' 4,000백만원의 매출을 인식했습니다. 당사의 매출은 영위 사업 특성에 따라 아티스트의 앨범발매시기, 드라마의 방영시기에 따라 특정시점에 단일 매출처에 대한 매출이 크게 발생하고 있으며, 이에 일부 거래처에 대한 매출편중이 발생하고 있습니다. 사업특성상 이런 매출편중현상은 단기간내에 해소되기는 어려운상황으로 예상이되나 당사는 관련사항을 인지하고있으며, 복수의 앨범발매, 드라마방영을 위해 노력하고 있습니다. 34기 상반기의 경우 상위4개사에 대한 매출이 발생함에 따라 일부 매출편중 현상이 해소되었으나 투자자 여러분께서는 당사 사업특성상 특정시점에 단일매출처에 대한 매출편중현상이 발생할수 있음을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 최근3개년 매출현황은 다음과 같습니다.

[ 사업부별 매출 세부현황]

(단위 : 백만원, %)

구분
31기(2021.01.01~2021.12.31)
32기(2022.01.01~2022.06.30)
33기(2022.07.01~2023.06.30)
34기 상반기(2023.07.01~2023.12.31)

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

매니지먼트
21,013
89.59%
12,621
82.71%
22,365
58.05%
15,824
51.13%

투자,제작
52
0.22%
1,215
7.96%
12,625
32.77%
14,483
46.80%

기타
2,389
10.19%
1,423
9.33%
3,538
9.18%
645
2.07%

계
23,455
100.00%
15,259
100.00%
38,528
100.00%
30,953
100.00%

(출처 : 당사제시)

당사의 매출은 드라마제작사업부의 추가로 인하여 신고서제출일현재 매니지먼트 , 드라마제작사업부, 기타매출로 구성되어있습니다. 최근3개년 주요매출처에 대한 당사의 매출현황은 다음과 같습니다.

[ 최근 3개년 매출처 상위 7개사 현황 ]

(단위 : 백만원,%)

구분
31기(2021.01.01~2021.12.31)
32기(2022.01.01~2022.06.30)
33기(2022.07.01~2023.06.30)
34기 상반기(2023.07.01 ~ 2023.12.31)

매출처
업체명
거래금액
업체명
거래금액
업체명
거래금액
업체명
거래금액

케이엠씨에프
8,680
케이엠씨에프
6,260
스튜디오드래곤
12,020
몬스터유니온
5,264

인***
1,060
H***
957
카***
3,050
그***
5,211

엔***
698
인***
727
크***
2,800
삼***
4,440

씨***
633
씨***
705
S***
1,939
엠***
4,000

K***
624
애***
609
애***
1,200
R***
2,000

건***
600
엘***
605
M***
730
애***
1,200

스***
588
킹***
544
파***
700
M***
1,004

상위7개사 합계

12,883

10,407

22,439

23,119

전체매출액
23,455
15,259
38,528
30,953

비중
55%
68%
58%
75%

(출처 : 당사제시)

31기, 32기의 최대매출처는 (주)케이엠씨에프로 31기 8,680백만원, 32기 6,260백만원의 매출이 발생하였습니다. (주)케이엠씨에프는 당사와 음원스트리밍사와의 중간 매출처로 기존 당사소속 가수들의 음반관련 매출의 흐름은 [ 음원스트리밍사 ▶ (주)케이엠씨에프 ▶ 당사 ]로 구성되어 당사는 매출인식분을 (주)케이엠씨에프에 대한 매출채권으로 인식 후 정산을 받는 구조였으며,관련 세부사항은 동문서 [회사위험 차. 매출채권 및 대여금 손상관련 위험 ] 을 참고하여주시기 바랍니다. 31기의 경우 당사소속 아티스트 아스트로의 정규2집 , 미니8집, MJ(솔로앨범), 위키미키 미니5집을 발매함에 따라 음원반매출이 발생하였으며, 32기의 경우 진진&라키 유닛 미니1집, 문빈&산하 유닛 미니2집, 아스트로 정규3집 관련 매출입니다. 관련 세부사항은 다음과 같습니다.

[ 당사 소속 아티스트 신규 앨범 발매 현황 ]

구분
발매일
아티스트
앨범
판매량

2021년
2021-04-05
아스트로
정규 2집
35만장

2021-08-02
아스트로
미니 8집
32만장

2021-11-03
MJ솔로
디지털 싱글
-

2021-11-18
위키미키
미니 5집
1.7만장

2022년
2022-01-17
진진&라키 유닛
미니 1집
7만장

2022-03-15
문빈&산하 유닛
미니 2집
15만장

2022-05-16
아스트로
정규 3집
25만장

(출처 : 당사제시)

33기의 경우 드라마제작사업이 본격화됨에 따라 제작관련 매출이 큰폭으로 상승하였습니다. 33기의 가장큰 매출이 발생한 매출처는 스튜디오드래곤으로 당사가 스튜디오드래곤과 공동제작한 드라마 '블라인드'가 22년 09월 ~ 22년 11월까지 방영됨에 따라 매출인식을 진행하였습니다. '블라인드'제작 관련 매출은 총 12,020백만원입니다. 34기 상반기의 경우 총매출액 30,953백만원, 상위7개사에 대한 매출액은 총 23,119백만원으로 비중은 75%수준입니다. 34기 상반기에 당사가 제작에 참여한 드라마 3편이 방영됨에 따라 매출인식이 크게 상승하였습니다. 당사와 몬스터유니온이 공동제작한 드라마 '환상연가' 가 방영됨에 따라 5,264백만원의 매출을 인식하였으며, 그***과 공동제작한 드라마 '오늘도 사랑스럽개' 5,211백만원, 엠***과 제작한 '기적의형제' 4,000백만원의 매출을 인식했습니다. 삼***관련 매출 4,440백만원은 당사소속 아티스트의 드라마 출연에 따른 매니지먼트 수익입니다. 당사의 매출은 영위 사업 특성에 따라 아티스트의 앨범발매시기, 드라마의 방영시기에 따라 특정시점에 단일 매출처에 대한 매출이 크게 발생하고 있으며, 이에 일부 거래처에 대한 매출편중이 발생하고 있습니다. 사업특성상 이런 매출편중현상은 단기간내에 해소되기는 어려운상황으로 예상이되나 당사는 관련사항을 인지하고있으며, 복수의 앨범발매, 드라마방영을 위해 노력하고 있습니다. 34기 상반기의 경우 상위4개사에 대한 매출이 발생함에 따라 일부 매출편중 현상이 해소되었으나 투자자 여러분께서는 당사 사업특성상 특정시점에 단일매출처에 대한 매출편중현상이 발생할수 있음을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

타. 특수관계자 거래 관련 위험당사의 특수관계자와의 거래 대다수는 당사가 발행한 전환사채 및 당사의 3자배정 유상증자에 따른 자금유입으로 구성되어 있습니다. 31기의 경우 3자배정 유상증자 및 주주배정후 실권주일반공모 진행에 따라 (주)미래아이앤지 및 (주)아티스트로부터 각각 약7,165백만원, 1,626백만원의 유상증자가 이루어졌으며 2021년 11월, 6회차 전환사채 발행 시 (주)미래아이앤지가 전량 인수함에 따라 9,000백만원의 전환사채 발행대금이 유입되었습니다. 32기의 경우 2022년 6월 진행된 약 7,000백만원규모의 3자배정유상증자에 (주)미래아이앤지 4,000백만원, (주)아티스트 3,000백만원 규모로 참여함에 따라 유상증자 자금이 유입된 바 있습니다. 33기에는 6회차 전환사채의 조기상환청구가 진행됨에 따라 (주)미래아이앤지에게 9,000백만원을 상환하였으며 (주)미래아이앤지 보유 법인차량리스를 당사가 인계받음에 따라 39백만원에 차량관련비용이 지출된 바 있습니다. 지급수수료 148백만원은 당사가 (주)미래아이앤지 전체임차건물에 입주함에 따라 관련 공과금 및 관리비 지급비용으로 구성되어 있습니다. 2022년 11월 7회차 전환사채 발행시 (주)인콘이 발행금액 13,000백만원 전액 인수하였으며 관련하여 이자비용 약 1,137백만원이 발생하였습니다. 34기 상반기의 경우 7회차 전환사채 관련 이자비용으로 구성되어 있습니다. (주)인콘이 최초취득한 7회차 전환사채를 2023년 11월, (주)미래아이엔지에게 일부 양도하여 현재 7회차 전환사채는 (주)미래아이앤지6,650백만원 (주)인콘이 6,350백만원을 보유하고 있습니다. 따라서 (주)미래아이엔지에게 186백만원, (주)인콘에게 866백만원의 이자비용을 지급하였습니다. 당사는 최대주주 및 특수관계인과의 제3자배정 유상증자, 전환사채 발행 등을 통해 자금의 유출입이 발생하고 있습니다. 또한 관계사인 (주)미래아이엔지가 전체임차한 건물에 입주함에 따라 관련 입주보증금 및 공과금,관리비를 지급하고 있습니다. 투자자 여러분께서는 당사가 특수관계인과의 자금거래가 지속적으로 이루어지고 있음에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 최근 3개년 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

[ 최근 3개년 특수관계자 거래내역]

(단위 : 원)

구분
31기 (2021.01.01~2021.12.31)
32기 (2022.01.01~2022.06.30)
33기 (2022.07.01~2023.06.30)
34기 상반기 (2023.07.01~2023.12.31)

미래아이앤지
유상증자
7,165,517,439
3,999,999,566
-
-

전환사채발행
9,000,000,000
-
-
-

임차보증금 지급
200,000,000
-
-
-

전환사채 상환
-
-
9,000,000,000
-

차량보증금지급
-
-
39,130,000
-

이자비용
87,318,757
-
332,413,030
185,815,309

지급수수료
34,915,301
-
148,601,430
254,509,503

리스부채상환
-
-
278,749,002
146,784,169

아티스트
유상증자
1,626,304,000
3,000,000,894
-
-

케이앤티제1호사모투자합자회사
유상증자
-
75,000,000
-
-

인콘
전환사채발행
-
-
13,000,000,000
-

이자비용
-
-
1,137,256,580
865,697,764

온누리여행사
종속기업 매각
100,000
-
-
-

휴마시스
소모품비
-
-
-
1,980,000

특수관계자와의 거래 대다수는 당사가 발행한 전환사채 및 당사의 3자배정 유상증자 에 따른 자금유입으로 구성되어 있습니다. 31기의 경우 3자배정 유상증자 및 주주배정후 실권주일반공모 진행에 따라 (주)미래아이앤지 및 (주)아티스트로부터 각각 약7,165백만원, 1,626백만원의 유상증자가 이루어졌으며 2021년 11월, 6회차 전환사채 발행 시 (주)미래아이앤지가 전량 인수함에 따라 9,000백만원의 전환사채 발행대금이 유입되었습니다. 또한 당기 중 (주)미래아이앤지가 전체임차하고있는 건물에 당사가 입주함에 따라 (주)미래아이앤지에게 200백만원의 임차보증금을 지급하였습니다.32기의 경우 2022년 6월 진행된 약 7,000백만원규모의 3자배정유상증자에 (주)미래아이앤지 4,000백만원, (주)아티스트 3,000백만원 규모로 참여함에 따라 유상증자 자금이 유입된 바 있습니다. 33기에는 6회차 전환사채의 조기상환청구가 진행됨에 따라 (주)미래아이앤지에게 9,000백만원을 상환하였으며 (주)미래아이앤지 보유 법인차량리스를 당사가 인계받음에 따라 39백만원에 차량관련비용이 지출된 바 있습니다. 지급수수료 148백만원은 당사가 (주)미래아이앤지 전체임차건물에 입주함에 따라 관련 공과금 및 관리비 지급비용으로 구성되어 있습니다. 2022년 11월 7회차 전환사채 발행시 (주)인콘이 발행금액 13,000백만원 전액 인수하였으며 관련하여 이자비용 약 1,137백만원이 발생하였습니다. 34기 상반기의 경우 7회차 전환사채 관련 이자비용으로 구성되어 있습니다. (주)인콘이 최초취득한 7회차 전환사채를 2023년 11월, (주)미래아이엔지에게 일부 양도하여 현재 7회차 전환사채는 (주)미래아이앤지6,650백만원 (주)인콘이 6,350백만원을 보유하고 있습니다. 따라서 (주)미래아이엔지에게 186백만원, (주)인콘에게 866백만원의 이자비용을 지급하였습니다. 당사는 최대주주 및 특수관계인과의 제3자배정 유상증자, 전환사채 발행 등을 통해 자금의 유출입이 발생하고 있습니다. 또한 관계사인 (주)미래아이엔지가 전체임차한 건물에 입주함에 따라 관련 입주보증금 및 공과금,관리비를 지급하고 있습니다. 투자자 여러분께서는 당사가 특수관계인과의 자금거래가 지속적으로 이루어지고 있음에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 실권수수료 관련 위험당사는 금번 유상증자를 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행하기 때문에 일반공모 후에 청약 미달에 따른 잔여주식이 발생하게 된다면 [총 발행금액의 1.8%-3천만원]를 기본 인수수수료로써 지급하는 것과는 별도로 대표주관회사 및 인수회사가 인수하는 잔여주식 인수금액의 18.0%에 해당하는 금액을 실권수수료로써 지급해야만 합니다. 이 경우에는 대표주관회사가 인수하는 주식의 단가가 주주배정 및 일반공모 청약을 통해 배정받은 주식의 단가보다 18.0% 이상 낮아 일시적인 물량 출회와 이에 따른 주가 하락 가능성이 우려됩니다. 일반공모 청약의 미달로 인해 추가적인 실권수수료 지급함으로써 조달하는 자금의 규모가 축소될 수 있으며 향후 일시적인 물량 출회 등에 따라 나타날 수 있는 주가하락으로 인한 위험이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 금번 유상증자를 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 진행하고 있습니다. 주주배정 청약 후에 발생할 수 있는 실권주에 대한 일반공모 청약이 미달될 경우, 발생하는 잔여주식은 전량 대표주관회사인 하이투자증권㈜ 및 인수회사인 이베스트투자증권(주)가 전액 자기계산으로 인수하게 됩니다.만약 일반공모 후에 청약이 미달하여 대표주관회사가 잔여주식을 인수하게 된다면 당사는 대표주관회사 및 인수회사에 [총 발행금액의 1.8%-3천만원]을 기본 인수수수료로써 지급하는 것과는 별도로 추가적으로 대표주관회사 및 인수회사가 인수하는 잔여주식 인수금액의 18.0%에 해당하는 금액을 실권수수료로 지급하게 됩니다. 이러한 경우에는 금번 유상증자를 통해서 조달하는 자금의 규모가 대표주관회사에 지급한 실권수수료 만큼 축소될 수 있습니다.

또한 대표주관회사 및 인수회사가 인수하는 잔여주식의 인수단가가 주주배정 및 일반공모 청약을 통해 청약자들이 배정받은 주식의 단가에 비해 18.0% 이상 낮은 결과를 초래하게 됩니다. 이에 따라 잔여주식을 인수하는 대표주관회사 및 인수회사는 조기에 인수물량을 처분할 가능성이 매우 높습니다. 이 경우 일시적 물량출회로 인하여 주가가 하락할 수 있으며, 더불어 대표주관회사 및 인수회사가 인수한 당사의 주식을 바로 매도하지 않고 일정기간 보유한 후에 매도한다고 하더라도 잠재적인 매도물량에 대한 부담으로 인하여 주가의 하락요인이 될 수 있습니다.

[인수방법: 잔액인수]

인수인
인수주식 종류 및 수
인수대가

대표주관회사
하이투자증권㈜
인수주식의 종류: 기명식 보통주인수주식의 수: 최종 실권주 X 인수비율(50%)
대표주관수수료 : 금 3천만원(30,000,000원)인수수수료 : [모집총액의 1.8% - 3천만원] 中 50%실권수수료 : 잔액인수금액의 18.0%

인수회사
이베스트투자증권㈜
인수주식의 종류: 기명식 보통주인수주식의 수: 최종 실권주 X 인수비율(50%)
인수수수료 : [모집총액의 1.8% - 3천만원] 中 50%실권수수료 : 잔액인수금액의 18.0%

주1) 최종 실권주 : 구주주청약 및 일반공모 후 발생한 배정잔여주 또는 청약미달주식주2) 모집총액 : 최종 발행가액 X 총 발행주식수주3) 상기 일반공모를 거친 후에도 미청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관회사 및 인수회사가 자기계산으로 잔액인수하기로합니다.

일반공모 청약의 미달로 인해 추가적인 실권수수료 지급함으로써 조달하는 자금의 규모가 축소될 수 있으며 향후 일시적인 물량 출회 등에 따라 나타날 수 있는 주가하락으로 인한 위험이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 청약 후 추가상장일까지 환금성 제약 및 주가하락에 따른 손실위험당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금 납입일 이후 코스닥시장 추가 상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로써, 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.(금번 유상증자의 자세한 일정은 본 증권신고서 상의 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 1. 공모개요"를 참고하시기 바랍니다.)또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가 하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다. 대규모 신주 물량 일시 출회에 따른 주가 하락 위험금번 유상증자에 따른 모집 예정주식수 112,000,000주는 증자비율 약 95%에 해당하는 대규모 물량으로 전량 보호예수되지 않습니다. 따라서 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량이 일시에 출회될 가능성이 매우 높으며, 이로 인하여 주가가 급락할 가능성이 매우 높습니다. 또한, 추가 상장일 이전이라도 당사가 발행할 예정인 대규모 물량으로 인한 유통주식수 희석화 우려로 인하여 당사 주가상승에 제약 요인으로 작용할 가능성이 매우 높습니다. 투자자 분들께서는 금번 증자가 대규모 증자임에 따라 상기와 같은 투자 위험에 대해 유의하시기 바랍니다.

금번 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자의 발행예정주식수 112,000,000주는 증권신고서 제출일 전영업일 현재, 당사의 발행주식 총수 주 대비 약 95%에 해당합니다. 따라서 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량 일시 출회에 따른 주가 희석화 우려로 투자자가 경제적 손실을 입을 가능성이 매우 높습니다.

[당사 주가 및 유상증자에 따른 발행주식수 및 가격]

(단위: 주, 원)

구 분
내 용

모집예정주식 종류
기명식 보통주

모집예정주식수
112,000,000

현재 발행주식총수
117,785,294주

증자비율
약 95%

금번 유상증자에 따른 모집가액은 (구) 「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 산출할 예정입니다. 그러나 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 증자에 따른 모집가격 산정 시 결정된 1주당 모집가액보다 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다.또한, 추가 상장일 이전이라도 당사가 발행할 예정인 대규모 물량으로 인한 유통주식수 희석화 우려로 인하여 당사 주가상승에 제약 요인으로 작용할 가능성이 매우 높습니다. 투자자 분들께서는 금번 증자가 대규모 증자임에 따라 상기와 같은 투자 위험에 대해 유의하시기 바랍니다.

라. 발행규모 감소 가능성에 따른 위험주식시장의 급격한 상황 악화 등으로 인하여 금번 유상증자 발행가격이 하락하면서 모집규모가 크게 줄어들 경우, 당사가 계획했던 사업추진 및 자금운용 등에 차질이 빚어지면서 사업실적 및 재무적 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들은 투자시 이점에 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자의 확정발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다.(단, 발행가액이 액면가보다 낮을 경우 액면가를 발행가액으로 합니다.) 증자 기간 중 주가가 급락하는 경우에도 일반공모 후 최종실권주에 대해서는 그 전부를 대표주관회사 및 인수회사가 인수하므로 청약 미달에 따른 위험은 없습니다. 하지만 주식시장의 급격한 상황 악화 등으로 인하여 금번 유상증자 발행가격이 하락하면서 모집규모가 크게 줄어들 경우, 당사가 계획했던 사업추진 및 자금운용 등에 차질이 빚어지면서 사업실적 및 재무적 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들은 투자시 이점에 유의하시기 바랍니다.

마. 집단 소송이 제기될 위험당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다.

「증권관련 집단소송법」 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

바. 증권신고서 정정에 따른 일정 변경 위험본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기 공시사항과 수시 공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

사. 유상증자 철회에 따른 위험유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.또한, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하여 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자는 대표주관회사의 잔액인수 방식으로 진행됩니다. 유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다.유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.또한, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하여 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

아.환금성 제약에 따른 위험당사는 코스닥시장 상장법인으로서 금번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 존재합니다.또한, 코스닥 시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준으로 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 경영사정이 악화되거나 금융시장이 전반적으로 침체될 경우 주가가 급격하게 하락하여 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 금번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 존재합니다.또한, 코스닥 시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준으로 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 경영사정이 악화되거나 금융시장이 전반적으로 침체될 경우 주가가 급격하게 하락하여 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 증권신고서 정정 및 유상증자 일정 변경 위험본 공시서류는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

「자본시장과 금융투자업에관한 법률」제120조(신고의 효력발생시기 등)

① 제119조제1항 및 제2항에 따른 증권의 신고(이하 "증권신고"라 한다)는 그 증권신고서가 금융위원회에 제출되어 수리된 날부터 증권의 종류 또는 거래의 특성 등을 고려하여 총리령으로 정하는 기간이 경과한 날에 그 효력이 발생한다.② 금융위원회는 증권신고서의 형식을 제대로 갖추지 아니한 경우 또는 그 증권신고서 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니한 경우를 제외하고는 그 수리를 거부하여서는 아니 된다.③ 제1항의 효력의 발생은 그 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부에서 그 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니한다.④ 증권의 발행인은 증권신고를 철회하고자 하는 경우에는 그 증권신고서에 기재된 증권의 취득 또는 매수의 청약일 전일까지 철회신고서를 금융위원회에 제출하여야 한다

본 공시서류는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 유관기관 제재 위험최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

투자자께서는 특히「코스닥시장 상장규정」제53조(관리종목), 「코스닥시장 상장규정」제54조(형식적 상장폐지) 및 「코스닥시장 상장규정」제56조(상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지)의 주요사항을 면밀히 검토하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

카. 분석정보의 한계 및 투자판단 관련 위험본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다. 본 주식을 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 상기 투자위험요소 뿐만 아니라 다른 부분 또한 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 다양한 방면에서 신중한 검토를 병행하여 독자적으로 판단할 필요가 있습니다.만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생할 경우, 당사의 사업환경과 재무상태, 기타 운영결과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 따른 주가 하락으로 투자자께서는 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 주식의 투자금액의 일부 또는 전부를 잃을 수 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다. 본 주식을 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 상기 투자위험요소 뿐만 아니라 다른 부분 또한 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 다양한 방면에서 신중한 검토를 병행하여 독자적으로 판단할 필요가 있습니다.당사는 상기한 투자위험요소 외에도 불안정한 경제상황 등에 의하여 직·간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 실제 결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생할 경우, 당사의 사업환경과 재무상태, 기타 운영결과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 따른 주가 하락으로 투자자께서는 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 주식의 투자금액의 일부 또는 전부를 잃을 수 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 차입공매도 유상증자 참여 제한 위험주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우 증자참여를 허용하고 있습니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 이와 관련 유상증자 참여가 제한되는 공매도 시점과 증자참여가 허용되는 예외사유를 시행령에서 정하도록 위임하고 있습니다. 시행령에 따르면, 유상증자 계획이 공시된 다음 날부터, 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지 공매도 한 경우 증자참여가 제한됩니다. 상기 공매도제도 개선 관련 자본시장법 시행령 개정안에 따라, 당사의 주식을 해당 기간 동안 공매도하는 투자자께서는 금번 유상증자 참여가 제한될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우 증자참여를 허용하고 있습니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 이와 관련 유상증자 참여가 제한되는 공매도 시점과 증자참여가 허용되는 예외사유를 행령에서 정하도록 위임하고 있습니다. 시행령에 따르면, 유상증자 계획이 공시된 다음 날부터, 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지 공매도 한 경우 증자참여가 제한됩니다. (「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제208조의4 제1항)

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2024년 01월 22일
2024년 04월 09일

다만, 다음의 경우 공매도를 통해 발행가격에 부당한 영향을 미쳤다고 보지 않아 증자참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제208조의4 제2항).(ⅰ) 마지막 공매도 이후 발행가격 산정 기산일까지 공매도 주문 수량 이상을 증권시장 정규거래시간에 매수(체결일 기준)(ⅱ) 금융위원회가 정하는 기준을 충족한 독립된 거래단위를 운영하는 법인 내에서 공매도를 하지 않은 거래단위가 증자참여(ⅲ) 시장조성 또는 유동성공급을 위한 거래과정에서 공매도상기 공매도제도 개선 관련 자본시장법 시행령 개정안에 따라, 당사의 주식을 해당 기간 동안 공매도하는 투자자께서는 금번 유상증자 참여가 제한될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 해당 법령과 관련된 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

파. 개인종합자산관리계좌(ISA) 납입한도에 따른 청약제한 위험개인종합자산관리계좌(이하 ISA 계좌)는 연간 납입가능한도 제한(연간납입한도 2,000만원, 5년간 최대 1억원까지 납입가능하며 납입한도 이월가능)이 있는 계좌입니다. ISA계좌를 통한 신주인수권증서 보유자 청약시, 투자자별 유상증자 배정주수에 해당하는 청약증거금 납입금액이 ISA계좌 잔여납입한도를 초과할 경우 유상청약이 제한될 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

개인종합자산관리계좌(이하 ISA 계좌)는 연간 납입가능한도 제한(연간납입한도 2,000만원, 5년간 최대 1억원까지 납입가능하며 납입한도 이월가능)이 있는 계좌입니다. ISA계좌를 통한 신주인수권증서 보유자 청약시, 투자자별 유상증자 배정주수에 해당하는 청약증거금 납입금액이 ISA계좌 잔여납입한도를 초과할 경우 유상청약이 제한될 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

하. 자금조달에따른 주가하락 및 변동성 관련 위험당사는 2020년 12월 부터 사모 및 공모 형태로 총 7회(금번 유상증자 포함)에 걸쳐 자금을 조달하였습니다. 현재 미상환 전환사채는 7회차 전환사채가 유일하며 동 전환사채는 당사의 관계사인 (주)미래아이앤지와 (주)인콘이 보유하고 있습니다. 동 전환사채는 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 신고서제출일현재 전환가액은
381원
으로, 동전환사채의 전환청구시 발행주식수는
34,120,734주
입니다.
34,120,734주
현재 총발행주식수 117,785,294주의 약
28%
수준으로 전환권행사에 따른 신주 상장시 주가희석 가능성이 존재합니다. 관계사 보유의 전환사채임에 따라 전환권행사 후 장내 매도 가능성은 적을것으로 예상되나 각사의 경영상 판단에 따라 전환권행사 및 장내매도 여부는 신고서 제출일 현재 정해진 바 없습니다. 금번 유상증자 후 7회차 전환사채의 전량 전환권 행사 가정시 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 현재 23.20%에서
33.23%
로 늘어나게 됩니다. 하지만 금번 유상증자 및 전환사채의 전환권행사에 따른 신주는 상장될 경우 별도의 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락 가능성이 존재합니다. 한편, 당사는 최근 3년간 한국거래소 시장감시위원회로부터 투자주의종목에 2회,
투자경고종목에 1회
지정된 바 있습니다. 투자주의종목 지정단계는 1. 투자주의종목 , 2. 투자경고종목, 3. 투자위험종목 으로 구분되어지며 투자경고 및 투자위험종목에 지정될 시 매매거래가 정지될 수 있습니다. 당사가 최근 3년간 총 2회의 투자주의 종목,
1회의 투자경고 종목
에 지정된 이력이 존재하는 만큼, 당사 주가 급등락이 발생할 수 있다는 점, 당사의 최대주주 및 특수관계인이 사업영위를 위한 자금조달(공모,사모)을 통해 당사에 지속적으로 자금을 수혈해 왔으며, 현재 전환되지 않은 제7회차 전환사채 130억원을 보유하고있음에 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

당사는 2020년 12월 부터 사모 및 공모 형태로 총 7회(금번 유상증자 포함)에 걸쳐 자금을 조달하였으며, 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

[ 2020년 12월 ~ 신고서 제출일 현재 자금조달 내역]

(단위 : 백만원)

구분
최초 주요사항보고서 공시일
납입일
규모
발행방식
비고

유상증자
2020-12-22
2021-02-24
5,000
3자배정 유상증자
-

유상증자
2021-03-26
2021-06-14
25,000
주주배정 후 실권주 일반공모
-

제5회 전환사채
2021-07-19
2021-07-21
10,000
사모 전환사채
전액 보통주 전환

제6회 전환사채
2021-11-29
2021-11-29
9,000
사모 전환사채
전액 보통주 전환

유상증자
2022-06-21
2022-06-29
7,000
3자배정 유상증자
-

제7회 전환사채
2022-11-18
2022-11-18
13,000
사모 전환사채
관계사 보유

유상증자
2024-01-19
2024-04-23
22,960
주주배정 후 실권주 일반공모
진행 중

계
91,960
-

주1) 금번 유상증자의 납입일은 예정일로, 관계기관과의 협의에 의해 변경될 수 있으며, 발행규모는
확정발행가액 기준으로 산정한 금액입니다.

(출처 : 당사제시)

5회차 전환사채는 2021년 07월 21일 발행되어 2022년 08월 04일 ~ 08월 05일 양일간 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었으며, 6회차 전환사채는 2023년 05월 23일 전량 보통주로 전환되었습니다. 관련 공시내역은 다음과 같습니다.

[ 2022.08.04 전환청구권행사 (5회차 전환사채)]

1. 전환청구권 행사주식수 누계 (주) (기 신고된 주식수량 제외)
14,944,641

-발행주식총수(주)
77,595,996

-발행주식총수 대비(%)
19.26

2. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

3. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 상기 발행주식총수는 금일 행사주식수를 포함하지 않은 수량입니다.- 아래 "상장일 또는 예정일"은 관계기관 일정에 따라 변경될 수 있습니다.

※관련공시
2021-07-19 전환사채권발행결정(제5회차)2021-07-21 증권 발행결과(자율공시)(제5회차 CB)2021-08-23 전환가액의조정(제5회차)2021-09-23 전환사채권발행결정(제5회차)2021-09-23 전환가액의조정(제5회차)2021-12-21 전환가액의조정(제5회차)2022-01-14 전환가액의조정(제5회차, 제6회차)2022-01-21 전환가액의조정(제5회차)2022-02-21 전환가액의조정2022-06-30 전환가액의조정(제5회차, 제6회차)

일별 전환청구내역

청구일자
사채의 명칭
청구금액
전환가액
발행한 주식수
상장일 또는 예정일

회차
종류

2022-08-04
5
무기명 이권부 무보증 사모 전환사채
8,100,000,000원
542
14,944,641
2022-08-23

전환사채 잔액

회차
발행당시 사채의 권면(전자등록)총액(통화단위)
신고일 현재 미전환사채 잔액 (통화단위)
전환가액(원)
전환가능 주식수

5
10,000,000,000
KRW : South-Korean Won
1,900,000,000
KRW : South-Korean Won
542
3,505,535

[ 2022.08.05 전환청구권행사 (5회차 전환사채)]

1. 전환청구권 행사주식수 누계 (주) (기 신고된 주식수량 제외)
3,505,533

-발행주식총수(주)
92,540,637

-발행주식총수 대비(%)
3.79

2. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

3. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 상기 발행주식총수는 금일 행사주식수를 포함하지 않은 수량이며, 2022년 8월 4일 전환청구된 주식수를 포함한 수량입니다.- 아래 "상장일 또는 예정일"은 관계기관 일정에 따라 변경될 수 있습니다.

※관련공시
2021-07-19 전환사채권발행결정(제5회차)2021-07-21 증권 발행결과(자율공시)(제5회차 CB)2021-08-23 전환가액의조정(제5회차)2021-09-23 전환사채권발행결정(제5회차)2021-09-23 전환가액의조정(제5회차)2021-12-21 전환가액의조정(제5회차)2022-01-14 전환가액의조정(제5회차, 제6회차)2022-01-21 전환가액의조정(제5회차)2022-02-21 전환가액의조정2022-06-30 전환가액의조정(제5회차, 제6회차)2022-08-04 전환청구권행사(제5회차)

일별 전환청구내역

청구일자
사채의 명칭
청구금액
전환가액
발행한 주식수
상장일 또는 예정일

회차
종류

2022-08-05
5
무기명 이권부 무보증 사모 전환사채
1,900,000,000원
542
3,505,533
2022-08-23

전환사채 잔액

회차
발행당시 사채의 권면(전자등록)총액(통화단위)
신고일 현재 미전환사채 잔액 (통화단위)
전환가액(원)
전환가능 주식수

5
10,000,000,000
KRW : South-Korean Won
0
KRW : South-Korean Won
542
0

[ 2023.05.23 전환청구권행사 (6회차 전환사채)]

1. 전환청구권 행사주식수 누계 (주) (기 신고된 주식수량 제외)
21,739,124

-발행주식총수(주)
96,046,170

-발행주식총수 대비(%)
22.63

2. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

3. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 상기 '발행주식총수' 및 '발행주식총수 대비(%)'는 금일 행사주식수를 포함하지 않은 수량입니다.- 아래 "상장일 또는 예정일"은 관계기관 일정에 따라 변경될 수 있습니다.

※관련공시
2021-11-29 전환사채권발행결정(제6회차)2021-11-29 증권 발행결과(자율공시)(제6회차 CB)2022-11-29 전환사채(해외전환사채포함)발행후만기전사채취득(제6회차)2023-03-29 전환가액의조정(제6회차)2023-05-11 기타 경영사항(자율공시)(제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 취득후 재매각의 건)2023-05-17 주식등의대량보유상황보고서(약식)2023-05-23 기타 경영사항(자율공시)(제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 취득후 재매각)

일별 전환청구내역

청구일자
사채의 명칭
청구금액
전환가액
발행한 주식수
상장일 또는 예정일

회차
종류

2023-05-23
6
무기명 이권부 무보증 사모 전환사채
9,000,000,000원
414
21,739,124
2023-06-08

전환사채 잔액

회차
발행당시 사채의 권면(전자등록)총액(통화단위)
신고일 현재 미전환사채 잔액 (통화단위)
전환가액(원)
전환가능 주식수

6
9,000,000,000
KRW : South-Korean Won
0
KRW : South-Korean Won
414
0

현재 미상환 전환사채는 7회차 전환사채가 유일하며 동 전환사채는 당사의 관계사인 (주)미래아이앤지와 (주)인콘이 보유하고 있습니다. (주)인콘은 2022년 11월 18일, 당사의 7회차 전환사채 130억원을 전량 인수하였으며, 2023년 11월 08일 (주)미래아이앤지에게 사채 권면 총액 66.5억원을 양도하였습니다. 관련 공시내용은 다음과 같습니다.

[ 2023.11.07 주요사항보고서(주권관련사채권양도결정) ]

1. 주권 관련 사채권의 종류
전환사채권

회차
7
종류
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

-취득일자
2022년 11월 18일

2. 사채권 발행회사
회사명
주식회사 판타지오

국적
대한민국
대표자
신영진

자본금(원)
9,604,617,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
96,046,170
주요사업
매니지먼트

3. 양도내역
사채의권면(전자등록)총액(원)
6,650,000,000

양도금액(원)(A)
6,752,307,692

총자산(원)(B)
128,279,553,935

총자산대비(%)(A/B)
5.26

자기자본(원)(C)
107,392,714,567

자기자본대비(%)(A/C)
6.29

4. 양도목적
신규 투자 재원 확보 및 투자효율성 제고

5. 양도예정일자
2023년 11월 08일

6. 거래상대방
회사명(성명)
주식회사 미래아이앤지

자본금(원)
13,941,792,400

주요사업
솔루션 사업

본점소재지(주소)
서울특별시 강남구 삼성로

회사와의 관계
계열회사

7. 거래대금지급
- 계약금(2023년 05월 22일) : 650,000,000원- 잔 금(2023년 11월 08일) : 6,102,307,692원

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
1) 근거 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제7호 및 동법시행령 제171조 제2항 5호에 의한 적정성 평가2) 사유 : 회사가 양도하기로 의사결정한 자산양도가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고자료 제공

외부평가기관의 명칭
동아송강회계법인

외부평가 기간
2023년 05월 22일

외부평가 의견
적정

9. 이사회결의일(결정일)
2023년 05월 22일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
0

불참(명)
1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
불참

10. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

11. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템 , (주)인콘)

현재 7회차 전환사채는 (주)인콘 63.5억원, (주)미래아이앤지가 66.5억원을 보유하고 있습니다. 동 전환사채는 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 신고서제출일현재 전환가액은
381원으로, 동전환사채의 전환청구시 발행주식수는
34,120,734주 입니다.
34,120,734주는 현재 총발행주식수 117,785,294주의 약
28%수준으로 전환권행사에 따른 신주 상장시 주가희석 가능성이 존재합니다. 관계사 보유의 전환사채임에 따라 전환권행사 후 장내 매도 가능성은 적을것으로 예상되나 각사의 경영상 판단에 따라 전환권행사 및 장내매도 여부는 신고서 제출일 현재 정해진 바 없습니다.

[ 공모유상증자 및 7회차 전환사채 전환권 행사에 따른 지분율 시뮬레이션]

(단위 : 주,%)

구분
증자 전
유상증자 신주배정
주식청약
유상증자 후
7회차 전환사채 전환
전환권 행사 후

주식 수
지분율
배정주식수
배정금액
청약주식수
청약금액
주식 수
지분율
주식 수
전환 금액
주식 수
지분율

(주)미래아이앤지
12,874,485
10.93%
12,374,806
2,536,835,230
12,374,806
2,536,835,230
25,249,291
10.99%
17,454,068
6,650,000,000
42,703,359
16.18%

(주)아티스트
12,729,409
10.81%
12,235,360
2,508,248,800
-
-
12,729,409
5.54%
-
-
12,729,409
4.82%

(주)남산물산
1,720,304
1.46%
1,653,536
338,974,880
1,653,536
338,974,880
3,373,840
1.47%
-
-
3,373,840
1.28%

(주)인콘
-
-
-
-
12,235,360
2,508,248,800
12,235,360
5.32%
16,666,666
6,350,000,000
28,902,026
10.95%

계
27,324,198
23.20%
26,263,702
5,384,058,910
26,263,702
5,384,058,910
53,587,900
23.32%
34,120,734
13,000,000,000
87,708,634
33.23%

발행주식총수
117,785,294
100.00%
-
229,785,294
100.00%
-
263,906,028
100.00%

주1) 7회차 전환사채 전환가액은 현재 전환가액
381원 기준으로 작성되었음.

주2) (주)미래아이앤지, (주)인콘이 각각 66.5억원, 63.5억원의 전환사채를 보유함에 따라 실제 전환가능주식수는
34,120,734
주임.

주3) (주)아티스트가 배정받은 증서 12,235,360주를 2024년 04월 05일 (주)인콘에게 양도.

(출처 : 당사제시)

상기 7회차 전환사채의 전환가액은 현재 전환가액인
381원을 기준으로 작성되었습니다. 금번 유상증자 진행에 따라 7회차 전환사채의 전환가액 조정이 이루어질 예정이나 현시점에서 정확한 가격의 산정에 어려움이 있어(시가변동, 유상증자 발행가액 변동 등)현재 전환가액을 기준으로 작성하였습니다. 7회차 전환사채의 전환가액 조정방법은 다음과 같습니다.

[ 2022.11.18 주요사항보고서(전환사채권발행결정) 중 전환가액 조정 방법 ]

가) "본 사채"를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신주발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신주발행주식수만 적용한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 X [{기발행주식수 + (신주발행주식수 X 1주당발행가액/시가)} / (기발행주식수 +신주발행주식수)]

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 "신주발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 "본 사채"의 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가액을 조정한다. 즉, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하"산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 한다.

다) 위 가)호 내지 나)호와는 별도로 "본 사채" 발행 후 3개월이 경과한 날인 2023년 02월 18일부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 전환가액의 조정한도는 액면가액까지로 하며, 원단위 미만은 원단위로 절상한다.

라) 상기 다)호 와는 별도로 "본 사채" 발행 후 최초 전환가액 대비 시가 하락에 의하여 "본 사채"의 전환가액이 하향조정이 있었음에도 불구하고 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, "본 사채" 발행 후 3개월이 경과한 날인 2023년 02월 18일부터 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 하며, 원단위 미만은 원단위로 절상한다.

마) 위 가)호, 나)호, 다)호, 라)호에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하인 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

바) 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 원단위로 절상한다.

금번 유상증자 후 7회차 전환사채의 전량 전환권 행사 가정시 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 현재 23.20%에서
33.23%로 늘어나게 됩니다. 하지만 금번 유상증자 및 전환사채의 전환권행사에 따른 신주는 상장될 경우 별도의 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락 가능성이 존재합니다. 신고서제출일 현재 최대주주 및 특수관계인은 전환청구권행사,장내매도 관련 확정된 계획은 없으나 각사의 경영상 판단에 따라 향후 전환청구권행사 및 장내매도가 가능한점을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 현최대주주의 당사 경영권 인수 이후 최대주주 및 특수관계인은 상기한바와 같이 당사의 공모,사모 자금조달에 참여하여 지분을 취득해 왔습니다. 신고서제출일 현재 당사가 포함된 계열회사 지분구조는 다음과 같습니다.

[ 계열회사 지분구조도]

판타지오_계통도

(출처 : 당사제시)

최대주주 및 특수관계인은 당사의 경영권 인수 후 진행된 3자배정 유상증자, 사모 전환사채 발행, 공모유상증자 진행시 자금투입을 통해 꾸준히 지배력을 강화해 온 바 있습니다. 금번 진행되는 유상증자 역시 배정분 100% 청약을 진행할 예정입니다. 유상증자 신주 발행시 최대주주 및 특수관계인의 보통주 지분율은 약23%수준이며, (주)미래아이엔지, (주)인콘이 보유하고있는 7회차 전환사채의 전환 가정시 보통주지분율은 약
33.23%
수준입니다. 최대주주 및 특수관계인의 금번 유상증자 참여 외에 별도 자금투입을 통한 지배력 증가 또는 향후 추가자금조달계획은 신고서제출일 현재 계획된 바가 없습니다. 허나, 향후 당사의 신규 드라마제작, 아티스트발굴 등 사업영위과정에서 추가 자금조달이 필요한 경우에는 신속하게 자금을 투입할 예정입니다. 한편, 당사는 최근 3년간 한국거래소 시장감시위원회로부터 투자주의종목에 2회,
투자경고종목에 1회
지정된 바 있습니다. 투자주의종목 지정단계는 1. 투자주의종목 , 2. 투자경고종목, 3. 투자위험종목 으로 구분되어지며 투자경고 및 투자위험종목에 지정될 시 매매거래가 정지될 수 있습니다. 당사의 지정이력은 다음과 같습니다.

[투자주의종목 지정 이력]

구분
지정일자
내용

1
2022-08-23
[투자주의] 소수계좌 거래 집중 종목

2
2023-06-22
[투자주의] 단일계좌 거래량 상위 종목

3
2024-03-18
투자경고종목지정

당사가 지정된 소수계좌 거래 집중 및 단일계좌 거래량 상위종목 지정요건은 다음과 같습니다.

[투자주의종목 지정 요건]

요건
내용

소수계좌 거래집중 종목

- 당일 종가가 3일 전날의 종가보다 15% 이상 상승(하락)- 당일을 포함한 최근 3일간 상위 10개 계좌의 매수(매도) 관여율이 40% 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 매수(매도) 상위 10개 계좌 중 5개 이상의 계좌의 매수(매도) 관여일수가 2일 이상- 당일을 포함한 최근 3일간 일평균거래량(정규시장 기준)이 3만주 이상

- 주의) 위의 요건을 모두 충족하는 경우로서 소수계좌의 매수 관여율이 높고 주가가 상승한 경우 또는 매도 관여율이 높고 주가가 하락한 경우 지정

단일계좌거래량상위종목

- 당일 정규시장중 특정계좌에서 순매수(순매도)한 수량이 상장주식수 대비 2% 이상이고, 당일의 종가가 전날 종가보다 5% 이상 상승(하락) 주의- 매수수량이 매도수량보다 많은 계좌가 있고 주가가 상승한 경우 또는 매도수량이 매수수량보다 많은 계좌가 있고 주가가 하락한 경우에만 지정되며, 상장지수펀드(ETF)는 지정되지 않음

(출처 : 한국거래소)

당사가 최근 3년간 총 2회의 투자주의 종목,

1회의 투자경고 종목
에 지정된 이력이 존재하는 만큼, 당사 주가 급등락이 발생할 수 있다는 점, 당사의 최대주주 및 특수관계인이 사업영위를 위한 자금조달(공모,사모)을 통해 당사에 지속적으로 자금을 수혈해 왔으며, 현재 전환되지 않은 제7회차 전환사채 130억원을 보유하고있음에 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

본 장은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 및 제125조, 금융감독원의 '금융투자회사의 기업실사 모범규준'에 따라 본건 공모 지분증권 인수인이 당해 공모 지분증권에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 하이투자증권㈜입니다. 발행회사인 ㈜판타지오는 "동사"로 기재하였습니다. 또한, 본 장에 기재된 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 예측했던 것과 다를수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
하이투자증권㈜
00148665

2. 분석의 개요대표주관회사인 하이투자증권㈜는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한「금융투자회사의 기업실사(Due Diligence)모범규준」(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제2항에 따라 발행회사의 재무 및 영업현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태, 신용평가등급 등을 감안하여 강화하거나, 완화할 수 있으며, 동조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 대표주관회사는 지분증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 지분증권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 지분증권은 대표주관회사인 하이투자증권㈜의 내부 규정상 기업실사 기준을 적용하여 기업실사 업무를 수행하였습니다.

「금융투자회사의 기업실사 모범규준」제3조(적용범위 등)① 이 규준은 법 제119조 제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다.② 이 규준은 주간회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다.③ 기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다.④ 채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조 제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가시행령 제121조 제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다.⑤ 제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 '리스크관리위원회 등')의 의사결정을 거쳐야 한다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

3. 기업실사 일정 및 주요 내용

일시
장소
참여자
기업실사내용 및 확인자료

발행회사
평가회사

2023년 12월 18일
(주)판타지오 (본사)
(주)판타지오
하이투자증권
- 초도방문- 유상증자 개요 및 일정 협의- 기업실사 관련 절차 안내

2023년 12월 19일~2023년 12월 22일
유선 및 이메일
- 최근 공시 및 언론 확인 등을 통한 발행회사 및 해당 산업 조사- 유상증자 상세 일정 등 업무 협의- 상법 및 기타 관련 규정, 정관 검토- 유상증자 리스크검토- 발행시장 상황, 자금조달규모 적정성, 공모가액 희망 할인율 검토

2023년 12월 23일~2024년 01월 04일
유선 및 이메일(주)판타지오(본사)
- Due-Diligence Checklist 세부사항 점검- 기존사업 및 신규사업에 대한 세부사항 검토 질의응답- 주요 재무적 이슈 및 기타 유상증자 진행에 대한 질의 응답- 주요 경영진 면담 및 경영진 평판 리스크 검토- 책임자 인터뷰를 통한 자금사용목적 확인- 향후 사업추진계획 및 발행회사의 비젼 검토- 기타 원장 및 소송관련 서류 등의 확인

2024년 01월 05일~2024년 01월 18일
유선 및 이메일(주)판타지오(본사)
- 실사 요청자료 목록 및 Check List 확인- 현장실사시 수령 자료 분석 및 검토- 기업실사보고서 작성 및 추가 질의사항 검토- 기업실사 및 증권신고서 관련 세부사항 질의 및 응답- 기업실사보고서 작성- 실사 내용 및 증권신고서 기재사항 확인

(주)판타지오(본사)
- 인수계약서 체결- 증권신고서 기재사항 검토- 증권신고서 첨부서류 등 검토

2024년 01월 19일~2024년 02월 19일
유선 및 이메일(주)판타지오(본사)
-반기보고서제출 및 정정제출요구에 따른 증권신고서 작성 가이드 및 추가자료 작성- 반기보고서제출 및 정정제출요구에 따른 실사보고서 작성

(주)판타지오(본사)

4. 기업실사 참여자[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장

(주)판타지오
-
신영진
대표이사
발행업무 및 기업실사 대응 총괄

경영지원부
이태혁
과장
실사대응 및 자료 제공

재무회계팀
곽홍연
과장
실사대응 및 자료 제공

[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

하이투자증권 주식회사
SME금융부
이래수
부서장
기업실사 총괄

2023년 12월 18일 ~
2024년 02월 19일

기업금융업무 16년

SME금융부
장용준
이사
기업실사 책임

2023년 12월 18일 ~
2024년 02월 19일

기업금융업무 28년

SME금융부
문학주
과장
기업실사 및 서류 작성

2023년 12월 18일 ~
2024년 02월 19일

기업금융업무 7년

SME금융부
김현지
대리
기업실사 및 서류 작성

2023년 12월 18일 ~
2024년 02월 19일

기업금융업무 7년

SME금융부
남가민
주임
기업실사 및 서류 작성

2023년 12월 18일 ~
2024년 02월 19일

기업금융업무 3년

5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

6. 종합의견가. 대표주관회사인 하이투자증권㈜는 (주)판타지오가 2024년 01월 19일 이사회에서 결의한 기명식 보통주 112,000,000주에 대한 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 발행을 결정하고 이에 잔액인수 함에 있어 다음과 같이 평가합니다.

긍정적 요인

▶ 동사는 특정아티스트에 대한 매출의존도가 높은상황을 개선하고자 신규아티스트의 발굴('LUN8') 및 신규사업부문(드라마제작)에 대한 투자를 통하여 매출다각화에 성공하였습니다. 드라마제작사업부문의 매출은 33기부터 본격화되어
34기 상반기 현재
약 14,483백만원의 매출을 달성하였습니다.▶당사는 28기(2018년)이후 각 사업연도 기준 금융기관을 통한 장단기차입을 진행한 이력이 존재하지 않습니다. 따라서 금융기관 향 이자부 부채가 전무함에 따라 별도의 지급이자는 존재하지 않습니다. 현재 당사의 재무제표상 계상되어 있는 부채는 기발행 전환사채 및 전환사채발행에 따른 파생상품 부채와 리스상품(소속연예인 차량, 임차보증금 등)관련 부채로 구성되어있습니다.

부정적 요인

▶신고서 제출일 현재 당사는 드라마제작 사업 관련 영업권
약 20억원, 드라마제작관련 무형자산, 재고자산을
약 186억원을 인식하고 있습니다. 방영일정연기 등 여러사유로 인한 향후 평가결과에 따라 손상 처리 가능성이 존재하며 이는 기타영업외 비용으로 인식되어 당사의 당기순이익에 악영향을 미칠 가능성이 존재 합니다.▶당사가 보유하고있는 (주)케이바이오컴퍼니의 주가 변동에 따라 당사는 추가적인 평가손실이 발생할 가능성이 있으며, 주가하락시 관계기업투자자산 손상차손에 따라 최대
약17.9억원의 손상을 인식할 수 있습니다. 이는 기타영업외비용으로 인식되어 당사의 수익성에 악영향을 미칠수 있습니다.▶당사는 과거 관리종목 지정 이력이 존재합니다. 제34기 온기 기준 법인세비용차감전계속사업손실률이 50%를 초과할 경우 관리종목 지정 이슈는 없으나 다음사업년도인 제35기에도 법인세비용차감전계속사업손실률이 50%를 초과할 경우 관리종목으로 지정 될 수 있습니다. 예기치 못한 사유로 인한 관리종목 지정시 적절한 시점에 투자금액을 회수하지 못할 가능성이 존재합니다.

자금조달의필요성
▶ 동사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금을 운영자금(드라마 제작 등) 으로 활용할 계획입니다.▶ 금번 유상증자를 통해 조달한 자금의 세부사용 내역은 "Ⅴ. 자금의 사용목적"을 참고하시기 바랍니다.

나. 대표주관회사는 동사가 제출한 자료와 당사가 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 용역을 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선의 노력을 하였습니다.다. 대표주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 당사가 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.라. 동사의 금번 유상증자는 국내외 거시경제 변수변화로 투자수익에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

또한, 대표주관회사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.

2024년 02월 20일
대표주관회사 : 하이투자증권 주식회사 대표이사 홍 원 식

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

22,960,000,000

발행제비용(2)

575,952,800

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

22,384,047,200

주1) 상기 금액은

확정발행가액 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3) 발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분

금 액

계산근거

발행분담금

4,132,800

모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

대표주관수수료
30,000,000
정액

인수수수료

383,280,000
모집총액의 1.8% - 3천만원

추가상장수수료

4,780,000

430만원+
300억원 초과금액의 10억원당
8만원

(코스
닥 상장규정 시행세칙 별표 14)

등록세

44,800,000

증자 자본금의 0.4%

지방교육세

8,960,000

등록세의 20%

기타비용

100,000,000

구주주청약서, 투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계
575,952,800
-

주1) 상기 금액은

확정발행가액 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

주4) 발행제비용은 당사 보유자금으로 지급할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적
가. 공모자금 사용계획당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금을 아래와 같이 사용할 예정입니다.

(기준일 :
2024년 04월 11일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
22,960
-
-
-
22,960

나. 공모자금 세부 사용계획

당사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금을 드라마제작을 위한 운영자금으로 사용할 예정입니다. 만약 금번 유상증자의 공모 금액이 당초 계획한 금액에 미달할 경우, 당사는 아래에 표기한 자금사용계획 우선순위에 따라 집행 시기를 고려하여 세부적으로 조정할 예정이며, 부족분 및 발행제비용은 당사의 자체자금으로 충당할 계획입니다. 금번 유상증자를 통한 공모 자금의 세부 사용 내역은 아래와 같습니다.

[ 유상증자 자금사용의 우선순위 ]

(단위 : 백만원)

구분

자금용도

세부 내용

사용시기

금 액

1
운영자금
드라마제작비
2024년 05월 ~ 12월
15,140

2
운영자금
앨범 제작비
2024년 07월 ~ 12월
3,360

3
운영자금
회사운영자금
2024년 07월 ~ 2025년 10월
4,460

계
22,960

1) 운영자금 - 드라마제작비 당사
는 2021년, 드라마제작사의 인수 및 합병을 통하여 종합엔터테인먼트 회사로 거듭난 바 있습니다. 사업다각화의 성공으로 인하여 현재 드라마제작사업부문의 매출은 33기(2022.07.01~2023.06.30) 사업연도 기준 약 126억원의 매출을 기록하였으며,
34기 상반기의 경우 약144억원을 시현한 바 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사는 25년 방영을 목표로 24부작 사극제작을 진행하고 있습니다. 따라서 금번 유상증자 자금중 약 151억원을 드라마제작비로 집행할 예정입니다. 그러나, 향후 예상치못한 변수로 인하여 방영시기의 연기, 또는 제작지연이 발생할 경우 타 드라마 제작비용으로 집행 또는 제작시까지 금번 공모자금을 적격금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품 또는 AA등급대(A1등급대)이상의 단기금융상품으로 운용할 예정입니다.

[ 제작예정 드라마 - J]

구분
내용

드라마명
J

장르
사극

형식
24부작

방영시기
2025년 상반기 中

출연
***(확정)

상기 드라마 J는 다수의 방송사 및 OTT플랫폼과 편성관련 논의를 진행하고 있으며 신고서 제출일 현재 확정된 방송사는 없습니다. 방송사가 미확정상황임에 따라 동 드라마의 판권관련 세부사항도 미확정 상황으로, 편성채널 및 판권여부 확정시 관련내용을 공시할 예정입니다. 드라마제작관련 세부집행 예정 금액은 다음과 같습니다.

드라마J
구분
내용
금액
기집행금액
미집행금액

극본집필 관련 비용
작가료 등
370,000,000
(주1)

배우 출연료
주연, 조연, 단역, 보조출연 등
8,650,000,000

제작, 연출 용역비
제작PD, 조연출 등
1,390,000,000

기타 진행비
사무실 임차료, 진행비 등
1,110,152,300

촬영비
촬영인건비, 카메라장비 대여 등
1,250,000,000

조명
조명인건비, 조명장비 대여 등
470,000,000

특수장비&녹음
장비, 특수차량 대여
500,000,000

미술비
인건비, 소품/의상/분장 제작, 세트 제작 및 임대
2,700,000,000

후반제작비
CG, 편집, 영상,음악 제작, 홍보 등
810,000,000

예술인고용보험료
회사부담분
50,000,000

계
17,300,820,310
2,160,820,310
15,140,000,000

주1) 기 집행금액 중 출연진에 대한 출연료 선지급분이 포함되는 등 기존 계약상 기재할수없는 내용이 포함되어 부득이하게 전체 합산금액만 기재하였음.

2) 운영자금 - 앨범제작비당사소속 아티스트 'LUN8' 가 작년 미니앨범으로 데뷔하였으며, 당기 중 신규앨범 2장을 발매 준비중에 있습니다. 따라서 금번 모집자금 중 3,360백만원을 앨범 제작비용으로 집행할 예정입니다.

(단위 : 백만원)

구분
세부내용

비용
(A)

2장(A X 2)

A&R
작곡/편곡, 작사, 녹음, 믹스 등
136
272

기획/제작
실물앨범 제작비, 뮤직비디오 등
1,248
2496

영상
기본 영상, 안무영상 등 기획 콘텐츠 제작
15
30

마케팅
온라인 마케팅
164
328

공연
쇼케이스 제작비 등
74
148

팬마케팅
온/오프라인 이벤트 등
43
86

계
1,680
3,360

'LUN8'은 2023년 06월 15일, 미니앨범으로 데뷔하였으며 미니1집의 경우 9만장의 판매가 이루어졌습니다. 이후 루네이브(유닛활동)를 결성하여 디지털싱글을 발매하였으며 뮤징뱅크 등 다수의 음악방송과 라디오출연, 몽베스트 광고에 출연하는등 활발하게 활동을 진행하고 있습니다. 관련 세부내용은 다음과 같습니다.

[ 신규 아티스트 앨범 발매 현황 ]

구분
발매일
아티스트
앨범
판매량

2023년
2023-06-15
루네이트
미니 1집
9만장

2023-11-22
루네이트 유닛(루네이브)
디지털싱글
-

[ 당사 소속 신인 아티스트 활동 현황 ]

구분
데뷔일
아티스트명
방송출연
광고 등

2023년
2023-06-15
루네이트
음악방송 - 뮤직뱅크 외 다수라디오 - 영스트리트 외 다수
광고- 몽베스트행사 - 일본 X-보이스 외 다수

2023-11-22
루네이트 유닛(루네이브)
음악방송 - 뮤직뱅크 외 다수라디오 - 영스트리트 외 다수
-

신고서 제출일 현재 신규로 제작예정인 앨범의 판매량을 정확히 추측하기는 어려우나, 2021년 이후 기존 당사 소속아티스트의 정규앨범 발매시 판매량이 각각 35만장(아스트로 정규2집), 25만장(아스트로 정규3집)이 판매되었으며 기존 'LUN8'의 미니앨범이 9만장 판매되었음을 감안할 경우 보수적으로 20만 ~ 25만장의 판매를 예상하고 있습니다. 앨범1장당 단가 1.2만원기준 예상매출범위는 약 24억원 ~ 30억원입니다.
3) 운영자금 - 회사운영비금번 모집자금중 4,460백만원을 활용하여 당사 운영비로 사용하고자 합니다. 당사 월 평균 경비 및 연 운영경비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
세부내역
월 운영비(A)
운영비(A X 16)

운영비
급여 등
231
3,696

사무실 임차료
30
480

임직원 법인차량 렌트비
7
112

지급수수료
11
176

수도광열비
1
16

매니저 숙소 임차료,관리비,공과금
2
32

합 계
282
4,512

주) 부족한 비용(52백만원)은 자체 보유현금을 통하여 충당할 예정입니다.

다. 자금의 운용계획당사가 금번 유상증자를 통해 조달한 자금 중 일부 자금은 조달시기와 사용시기가 다소 차이가 있을 수 있습니다. 이에 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 자금 사용시점 및 금리에 따라 적격금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품 또는 AA등급대(A1등급대)이상의 단기금융상품으로 운용할 예정입니다.

라. 기존 공모자금사용계획 및 실제 자금사용내역2021년 05월 진행된 당사의 공모자금 세부 사용목적 및 실제 사용내역은 다음과 같습니다.

[ 유상증자 자금사용의 우선순위 ]

(단위 : 백만원)

유상증자 당시 자금 사용계획

실제 자금 사용 현황

자금용도
세부내용
금액
자금용도
세부내용
금액
차이발생금액
차이 발생 사유

타법인증권취득자금
드라마제작사 인수
13,000
타법인증권취득자금
드라마제작사인수
13,540
+ 540
제작사 인수시 단가 협의에 따른 금액 일부 차이발생분

운영자금
보이그룹,걸그룹 육성
9,045
운영자금
보이그룹 육성
1,270
- 7,775
기존 신규아티스트 발굴 계획 수정

아티스트 앨범제작비
4,225
+4,225
아스트로 - 미니 8집MJ - 디지털싱글진진&라키 - 미니 1집문빈&산하 - 미니 2집위키미키 - 미니 5집

아티스트 앨범활동비
1,965
+ 1,965
아스트로, 위키미키 앨범활동

아티스트 숙소관련비용
1,045
+ 1,045
숙소 보증금, 임차료 관리비공과금 등

운영자금
회사운영자금
2,955
운영자금
회사운영자금
2,955
-
21년 07월부터 21년 12월까지사용금액으로 실제집행금액은 3,406백만원이나 자체자금 451백만원 집행

계
25,000

25,000

당사는 기존 공모자금 25,000백만원 활용하여 드라마 제작사 인수에13,000백만원, 보이그룹 걸그룹 육성에 9,045백만원, 운영자금으로 2,955백만원을 집행하고자 하였습니다. 실제 집행내역은 드라마제작사인수에 13,540백만원((주)팝코너스 취득 11,000백만원, (주)유에프오프로더션 취득 2,540백만원) , 보이그룹육성 1,270백만원, 아티스트 앨범제작비,앨범활동비,숙소관련비용 7,235백만원, 회사운영자금 2,955백만원으로 집행하였습니다.

2021년 05월, 당사는 다수의 보이그룹, 걸그룹 데뷔를 통한 준비계획을 가지고 있었습니다. 신고서 제출당시 당사는 데뷔하지 않은 신인 아티스트 7명 , 연습생12명 총 19명의 예비 아티스트를 보유하고 있었으나 실제 데뷔까지 이어진 그룹은 'LUN8' 뿐입니다. 당사는 최초 보이그룹,걸그룹 육성을 위해배정한 9,045백만원 중 7,235백만원을 효율적인 자금관리를 위해 당사 소속아티스트의 앨범관련 비용으로 집행하였습니다. 당사는 금번 공모자금의 경우 기존 계획대로 집행하기 위하여 공모를 통해 조달된 자금은 각 용도별로 통장을 마련하여 해당 용도에 대해서만 자금이 집행될 수 있도록 별도의 공모 자금 집행 프로세스를 마련하여 통제할 계획입니다.또한 실제 자금집행시 당사가 제출하는 정기보고서(분기,반기,온기)를 통하여 지속적으로 업데이트 할 예정입니다. 투자자께서는 과거 당사가 조달한 공모자금중 일부를 기존 사용목적과 상이하게 집행한 이력이 있다는점 점 유의하시기 바랍니다.
마. 모집금액 감소시 추가자금 조달 방안당사는 상기 기재한바와 같이 모집금액이 당초 계획한 금액에 미달할 경우(시가하락 등에 따른 총 모집금액 감소) 부족한 자금에 대해서는 집행사유 발생시 당사자체자금으로 집행 할 예정이나 집행시점의 당사 현금흐름을 고려하여 부득이한 경우 최대주주 및 특수관계인의 추가적인 유상증자, 대여금지급 등을 통하여 자금을 확보 할 예정입니다. 투자자여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

본 건의 경우 시장조성 또는 안정조작과 관련하여 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
3
-
-
3
-

합계
3
-
-
3
-

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 지배회사의 명칭은 "주식회사 판타지오"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "Fantagio Corp."라 표기합니다.3. 설립일자 및 존속기간 지배회사는 1991년 1월 8일에 ETRI 연구원 창업지원제도 1호로 대전시 유성구 궁동에 설립되었으며, 1997년 6월 26일 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주 소 : 서울시 강남구 삼성로 648, 2층 (삼성동)전 화 : 02-543-5564홈페이지 : http://www.fantagio.kr5. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

6. 주요사업의 내용 지배회사 및 종속회사가 영위하고 있는 주요사업은 엔터테인먼트 사업이며 주요 현황은 다음과 같습니다.

부문
주요 사업 내용

엔터테인먼트

연예 매니지먼트(드라마, 영화, 광고 등 출연),

음반의 제작 및 판매, MD 판매 등,

드라마 제작 및 투자

※ 기타 자세한 사항은 동 보고서 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

7. 신용평가에 관한 사항 해당사항 없습니다.

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
1997년 06월 26일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

1. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.

2. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2022년 09월 22일
정기주총
사내이사 신민규감사 강승훈
-
감사 신민규

2023년 09월 25일
정기주총
-
대표이사 신영진사내이사 박종진사내이사 김철민사내이사 남궁정사외이사 조준배사외이사 이계연
-

3. 최대주주의 변동 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.

4. 상호의 변경

구분
변경일
변경 전
변경 후

지배회사
-
-
-

종속회사
2023.08.16
㈜스튜디오인빅투스
㈜스튜디오파니니

5. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략합니다.

4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
1,000,000,000
-
1,000,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
765,876,526
2,295,372
768,171,898
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
648,091,232
2,295,372
650,386,604
-

1. 감자
648,091,232
-
648,091,232
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
2,295,372
2,295,372
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
117,785,294
-
117,785,294
-

Ⅴ. 자기주식수
1,262,877
-
1,262,877
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
116,522,417
-
116,522,417
-

2. 자기주식 취득 및 처분 현황 당기 중 해당 사항 없습니다.

3. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
2014년 06월 28일

주당 발행가액(액면가액)
11,930
500

발행총액(발행주식수)
3,000,001,310
251,467

현재 잔액(현재 주식수)
-
-

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
-

이익배당에 관한 사항
우선주 보유기간 동안 발행가액 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선배당받고 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당받는다.

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에관한 사항
상환권자
발행인

상환조건
우선주 주주가 상환청구를 하는 때

상환방법
상환청구일로부터 1개월 이내에현금으로 상환

상환기간
인수일로부터 3년 이후부터10년이 경과한 날까지

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
주주

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
우선주 1주당 보통주 1주로 전환(단, 전환비율은 조정사유 발생시 조정)

발행이후 전환권행사내역
Y

전환청구기간
2014.06.27 ~ 2027.07.06

전환으로 발행할주식의 종류
보통주

전환으로발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
보통주 전환시 보통주와 동일한1주당 1 의결권

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
주2) 참조

주1) 상기 발행일자는 주금납입일 익일자로 기재하였습니다.주2) 상기 상환전환우선주는 인수계약서 제6조에 따라 2015년 6월 27일자로 전환비율[변경전: (우선주: 보통주 = 1: 1) ☞ 변경후:(우선주: 보통주 = 1: 1.299182)]이 조정되었습니다.주3) 상기 현재잔액과 현재 주식수는 최초 계약서 기준에 따라 발행가액(1,306원)*잔여 상환전환 우선주(382,560주)로 계산되어, 조정된 전환가액과 전환비율을 고려시 실제 금액과 차이가 있을 수 있습니다.주4) 동 잔여 상환전환우선주는 납입일로부터 매 3개월 단위로 시가하락 등에 의해 전환비율이 재조정될 수 있습니다.주5) 상기 주당 상환가액은 투자원금 및 이자금액(연복리 8%)을 포함하여 지급합니다. 단, 우선주의 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감하여 지급합니다.

주6) 보고서 기준일자로, 최근 2016년 10월 17일자로 상환전환우선주 382,560주가 보통주 497,016주로 모두 전환되어 잔여 상환전환우선주는 없습니다.

【발행 이후 전환권 행사가 있을 경우】

행사일자
전환한종류주식 수(주)
전환된보통주주식 수(주)

2014년 11월 19일
535,583
535,583

2014년 11월 27일
153,029
153,029

2014년 12월 23일
765,121
765,121

2015년 01월 08일
76,519
85,114

2015년 07월 14일
306,041
397,603

2016년 03월 24일
76,519
99,412

2016년 10월 17일
382,560
497,016

5. 정관에 관한 사항

1. 정관 변경 이력 (최근 개정일 : 2022년 3월 28일)

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2019년 06월 07일
제29기 임시주주총회
제33조 (이사의 수)
이사 수 변경(3명이상 4명이하 -> 3명이상)

2020년 03월 26일
제29기 정기주주총회
제8조 (주권의 발행과 종류) 제8조의 3 (주권의 발행과 종류)제15조 (명의개서대리인)제16조 (주주 등의 주소,성명 및 인감 또는 서명 등 신고)제20조 (사채발행에 관한 준용 규정)
전자등록 증권 시행에 따른 조문 변경(법률 개정에 따른 변경)

2021년 02월 15일
제30기 임시주주총회
제2조 (목적)제5조 (회사가 발행할 주식의 총수와 종류)제18조의 2 (전환사채의 발행)제19조 (신주인수권 사채의 발행)제19조의 2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제31조 (주주총회의 결의방법)제33조 (이사의 수)제53조 (외부감사인의 선임)
-사업다각화(신규 사업추가)-발행예정주식총수 변경(3억->10억)-조문 변경-조문 변경-사채의 전자등록 신설-적대적인수, 합병등에 따른 이사,감사 선.해임에 대한 결의방법 신설-이사 수 변경(3명이상->3명이상 7명이하)-조문 문구정비

2021년 03월 25일
제30기 정기주주총회
제7 조 (일주의 금액)제13조 (신주의 배당기산일)제17 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)제21 조 (소집시기)제33 조 (이사의 수)제55 조 (이익배당)제 52 조 (재무제표와 영업보고서의 작성, 비치 등)
-액면분할(500원 -> 100원)-상법개정에 따라 모든 주식 동등배당원칙을 명시-상법개정에따라 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보를 위한 조문 정비-이사 수 변경(3명이상 7명이하 ->3명이상 8명이하)-상법개정에따라 배당기준일을 이사회결의로 정하는 날로 설정하도록 조문 정비

2021년 12월 30일
제31기 임시주주총회
제2조 (목적)
사업목적 추가(NFT 관련 사업 등)

2022년 03월 28일
제31기 정기주주총회
제5조 (회사가 발행할 주식의 총수와 종류)제8조 (주권의 발행과 종류)제8조의2 (이익배당우선주식)제8조의3 (의결권배제주식)제8조의4 (전환주식)제8조의5 (상환주식)제9조 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식)제9조의2 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)제9조의3 (의결권 있는 전환주식)제16조 (주주명부 작성·비치)제45조 (감사의 선임)제51조 (사업년도)
개정 상법에 따라 전반적으로 조문 신설, 변경 및 삭제-결산일 변경

2. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
반도체장비의 제조 판매업
미영위

2
LCD장비의 제조 판매업
미영위

3
산업용기기 및 장비의 제조 판매업
미영위

4
반도체 및 LCD 관련 부품 및 재료에 대한 제조 판매업
미영위

5
정보통신기기 및 동 부분품의 제조 판매업
미영위

6
인터넷사업 및 전자상거래업(주*)
영위

7
수출입업 및 동 대행업
미영위

8
데이터베이스 운영시설 제작 및 판매업
미영위

9
데이터베이스 개발 및 기술 용역업
미영위

10
전자도서 및 도서출판업(주*)
영위

11
정보통신 서비스업
미영위

12
정보가공 및 판매업(주*)
영위

13
컴퓨터 응용시스템 및 관련제품의 용역 및 유지보수업
미영위

14
정부기관 및 군납업(컴퓨터 관련 기기)
미영위

15
데이터망 사업
미영위

16
유선통신기계 공사업
미영위

17
프로그램, 소프트웨어 및 하드웨어 시스템의 개발, 판매, 임대 서비스업
미영위

18
물품매도 확약서 발행업
미영위

19
기술연구, 기술훈련 및 기술용역업
미영위

20
출판에 관한 전문도서 및 잡지 발행업(주*)
영위

21
정보통신기기 생산 판매업과 컴퓨터 이용에 관련한 시스템 분석 및 프로그램 개발용역업
미영위

22
정보처리 기술용역업
미영위

23
시스템통합 및 소프트웨어 개발 판매업(주*)
영위

24
컴퓨터 및 주변기기 개발 및 판매업(주*)
영위

25
출판물 영상의 제작, 정보의 처리 제공 및 판매업(주*)
영위

26
서체개발 윈도 제작 및 판매업
미영위

27
데이터 통신기기 제작 및 판매업
미영위

28
신문제작 기계 및 기기의 제작, 매매, 수입, 설치이설, 보수유지관련 소프트웨어 개발업
미영위

29
컴퓨터 제조 및 조립업
미영위

30
컴퓨터 및 컴퓨터주변기기 유통판매업
미영위

31
관광레저업 및 물류, 유통업
미영위

32
나노 화합물 제조 판매업
미영위

33
나노 관련 사업개발업
미영위

34
무역업(식용유, 메탄올 등)
미영위

35
석유제품 및 석유화학 제품 판매업
미영위

36
석유 대체 연료 제조 및 판매업
미영위

37
부동산 개발 및 시행업(주*)
영위

38
주택, 상가 등 건설 및 공급업(주*)
영위

39
부동산 매매 및 분양, 임대업(주*)
영위

40
분양대행 서비스업(주*)
영위

41
부동산 분양광고업(주*)
영위

42
기타 서비스업(주*)
영위

43
레저 및 엔터테인먼트사업
영위

44
해외투자사업(주*)
영위

45
컨텐츠(게임, 캐릭터, 방송, 만화 등)
영위

46
광고용 조명램프 제조 및 판매업
미영위

47
옥내외 광고업 및 옥내외 광고물 제작, 설치
미영위

48
전자 전기기기 제조 및 판매업
미영위

49
유통업
미영위

50
정보통신 기기 설치 및 공사
미영위

51
철강, 금속 합금 및 관련제품 제조, 판매업
미영위

52
알루미늄, 선, 재생가공 처리업과 관련제품 판매업
미영위

53
자동차 부품, 소재 제조 및 판매업
미영위

54
항공기 부품 제조 및 판매업
미영위

55
군수용품 제조 및 판매업
미영위

56
네비게이션, GPS제조 및 판매업
미영위

57
신재생에너지 관련 생산 및 판매업
미영위

58
광고 대행업
미영위

59
인터넷 광고 솔루션 개발 및 판매 공급업
미영위

60
학원 운영업
영위

61
어학원 운영(주*)
영위

62
영·유아 교육 및 보육업(주*)
영위

63
교육관련 컨설팅 및 관련사업 일체 (주*)
영위

64
교육프로그램 연구 및 교사 교육연구소 사업(주*)
영위

65
도서출판 및 인쇄업(주*)
영위

66
온라인 및 오프라인 교육서비스업(주*)
영위

67
학원 프랜차이즈사업 (주*)
영위

68
프랜차이즈 관련 인테리어 사업(주*)
영위

69
프랜차이즈 관련 유통업(주*)
영위

70
평생교육시설 운영업(주*)
영위

71
언론기관 운영
미영위

72
유,무선 컨텐츠 개발 및 공급업
미영위

73
기록매체 복제업(오디오/비디오/씨디롬 등)(주*)
영위

74
정기간행물 발행업(주*)
영위

75
데이터베이스 정보검색 및 제공업
미영위

76
소프트웨어 개발 및 공급업
미영위

77
종합문화센터 운영
미영위

78
해외캠프 및 국내캠프 사업
미영위

79
도서대여업
미영위

80
유학사업
미영위

81
헤드헌팅업
미영위

82
통신판매업(주*)
영위

83
주식 소유를 통한 타법인의 사업내용 지배
영위

84
생명과학제품업
미영위

85
생명공학 관련사업 및 의약품, 화공약품, 수의약품, 의약부외품, 화장품, 농예약품 등의 제조 및 판매업
미영위

86
바이오신약 개발, 제조 및 판매업
미영위

87
국내외 자원개발 및 판매업
미영위

88
국내외 광산, 석산개발 및 판매, 원유탐사 및 채굴업
미영위

89
해외 자원개발 컨설팅업
미영위

90
국내외 원유정제 및 전력, 도시가스, 석유제품의 제조 및 판매업
미영위

91
화학제품, 고무제품, 플라스틱제품 및 동 가공품 또는 부산물의 제조, 가공 및 매매
미영위

92
기초화합물, 화학공업제품 등의 제조 및 판매업
미영위

93
부동산 컨설팅 및 투자업 (주*)
영위

94
벤처투자업(주*)
영위

95
문화컨텐츠 제작, 관리대행 및 문화컨텐츠 프로젝트 투자업
영위

96
산업기계 및 동 부분품의 제조,판매,서비스업
미영위

97
자동화설비 및 동 부분품의 제조,판매,서비스업
미영위

98
전자장비, 전자부품, 검사장비, 시스템 및 주변기기제조, 유통 및 판매업
미영위

99
전기공사업
미영위

100
정보통신 및 방송사업과 관련되는 사업에 관한 국내외 투자
영위

101
정보통신 및 방송사업 관련 기기, 장비, 시스템 등의 판매, 구매, 공급 및 직간접 서비스의 제공
미영위

102
광전송, 광대역통신네트워크 무선통신사업
미영위

103
게임소프트웨어 제작, 유통 및 판매업
미영위

104
인터넷 게임소프트웨어 개발 및 서비스 제공업
미영위

105
디지털 방송 프로그램 제작 및 서비스업
영위

106
건강기능식품 제조 및 판매업
미영위

107
건강기능식품 원료 판매업
미영위

108
식품제조가공업
미영위

109
인삼류 제조 및 판매업
미영위

110
식품첨가물 제조 및 판매업
미영위

111
화장품 제조 및 판매업
미영위

112
영화제작, 수입, 배급, 상영업
영위

113
비디오제작 배급 및 유통판매업
영위

114
방송용 프로그램제작 배급 및 수입, 판매업
영위

115
음반, 음악 영상 제작, 배급 및 유통판매업
영위

116
게임물 제작, 수입 및 유통판매업
미영위

117
연예인 및 기타 공인 매니저업
영위

118
연예활동단체 기타 공연단체업
영위

119
공연기획, 배역 및 제작관리 대리, 기타 공연관련사업
영위

120
인력공급 및 고용알선업
미영위

121
콘텐츠 판권 유통업
영위

122
광고, 마케팅대행업 및 출판업
미영위

123
디지털 콘텐츠 제작 및 유통업
영위

124
엔터테인먼트 관련사업
영위

125
통신판매업(전자상거래, 인터넷쇼핑몰, 카타로그 판매 등) (주*)
영위

126
화장품, 액세서리, 의류, 잡화 도소매업
영위

127
화장품, 액세서리, 의류, 잡화 유통업
영위

128
일반음식점업(주*)
영위

129
커피제조, 판매 및 수출입업(주*)
영위

130
커피관련 기기, 용품, 제조 및 도소매업(주*)
영위

131
커피체인점, 직영점 및 대리점 운영업(주*)
영위

132
식품제조, 판매 및 수출입업(주*)
영위

133
음식료품제조, 가공, 조리 및 판매업(주*)
영위

134
제과류 제조 및 판매업(주*)
영위

135
주류판매업
미영위

136
인테리어공사, 실내장식
미영위

137
사업경영 자문 및 컨설팅업
미영위

138
인터넷 전자상거래 사업
영위

139
소비재 상품 수출입 사업
미영위

140
소비재 상품 유통 및 총판 사업
미영위

141
문화 콘텐츠 유통 사업
영위

142
문화 콘텐츠 프렌차이즈 사업
영위

143
전 각호와 관련된 용역 및 부대되는 일체의 사업
영위

144
소프트웨어 개발 제작 및 판매 공급업
미영위

145
컨텐츠 라이선스 판매업
영위

146
모바일 콘텐츠개발 및 판매업
미영위

147
게임 개발 및 퍼블리싱과 서비스업
미영위

148
온라인게임 퍼블리싱
미영위

149
모바일게임 퍼블리싱
미영위

150
해외사업과 퍼블리싱
영위

151
온라인게임 아이피관련사업
미영위

152
캐릭터제품 개발 제조 및 판매업
영위

153
어린이 놀이시설(키즈카페) 운영업
미영위

154
휴게 음식점(카페 및 식당) 운영업
미영위

155
기타 유원시설업
미영위

156
테마파크 사업
미영위

157
유아놀이시설 운영업
미영위

158
인테리어 공사업
미영위

159
프랜차이즈 사업
미영위

160
관광숙박업 및 관광이용시설업
미영위

161
관광업종에 대한 용역 및 위탁경영사업
미영위

162
음식점업
미영위

163
식료품 및 음료제조업
미영위

164
빌딩 관리 및 건물 청소 용역업
미영위

165
NFT(Non-Fungible Token)의 제작, 인증, 중개 및 판매사업
미영위

166
블록체인 연구개발업, 플랫폼개발, 투자 및 관련 서비스업
미영위

167
블록체인 데이터생성 및 네트워크 관리
미영위

168
블록체인을 활용한 비즈니스 어플리케이션 구축 및 클라우드 기반 서비스 개발사업
미영위

169
디지털거래소 보안서비스 및 가상화폐 유통관련 시스템 구축사업
미영위

170
ICO(암호화폐공개) 관련한 컨설팅 및 전문서비스
미영위

171
가상화폐 거래소 투자업
미영위

172
온라인정보 제공업
미영위

173
가상세계 및 가상현실업
미영위

174
기타 가상세계 및 가상현실 기획 및 제작, 서비스업
미영위

175
각호와 관련된 무역업
영위

176
위 각호와 관련된 컨설팅업
미영위

177
위 각호와 관련된 부동산개발업
미영위

178
위 각호와 관련된 부대사업 일체
영위

주) 해당 사업목적은 보고서 작성 기준일 현재는 비록 중단된 상태이나 이전에는 영위하였던 사업입니다.

3. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2021년 02월 15일
-

144. 소프트웨어 개발 제작 및 판매 공급업

145. 컨텐츠 라이선스 판매업

146. 모바일 콘텐츠개발 및 판매업

147. 게임 개발 및 퍼블리싱과 서비스업

148. 온라인게임 퍼블리싱

149. 모바일게임 퍼블리싱

150. 해외사업과 퍼블리싱

151. 온라인게임 아이피관련사업

152. 캐릭터제품 개발 제조 및 판매업

153. 어린이 놀이시설(키즈카페) 운영업

154. 휴게 음식점(카페 및 식당) 운영업

155. 기타 유원시설업

156. 테마파크 사업

157. 유아놀이시설 운영업

158. 인테리어 공사업

159. 프랜차이즈 사업

160. 관광숙박업 및 관광이용시설업

161. 관광업종에 대한 용역 및 위탁경영사업

162. 음식점업

163. 식료품 및 음료제조업

164. 빌딩 관리 및 건물 청소 용역업

165. 위 각호와 관련된 무역업

166. 위 각호와 관련된 컨설팅업

167. 위 각호와 관련된 부동산개발업

추가
2021년 12월 30일
-

165. NFT(Non-Fungible Token)의 제작, 인증, 중개 및 판매사업

166. 블록체인 연구개발업, 플랫폼개발, 투자 및 관련 서비스업

167. 블록체인 데이터생성 및 네트워크 관리

168. 블록체인을 활용한 비즈니스 어플리케이션 구축 및 클라우드 기반 서비스 개발사업

169. 디지털거래소 보안서비스 및 가상화폐 유통관련 시스템 구축사업

170. ICO(암호화폐공개) 관련한 컨설팅 및 전문서비스

171. 가상화폐 거래소 투자업

172. 온라인정보 제공업

173. 가상세계 및 가상현실업

174. 기타 가상세계 및 가상현실 기획 및 제작, 서비스업

-

178. 위 각호와 관련된 부대사업 일체

4. 변경 사유

사업목적
변경사유

144. 소프트웨어 개발 제작 및 판매 공급업

145. 컨텐츠 라이선스 판매업

146. 모바일 콘텐츠개발 및 판매업

147. 게임 개발 및 퍼블리싱과 서비스업

148. 온라인게임 퍼블리싱

149. 모바일게임 퍼블리싱

150. 해외사업과 퍼블리싱

151. 온라인게임 아이피관련사업

152. 캐릭터제품 개발 제조 및 판매업-165. NFT(Non-Fungible Token)의 제작, 인증, 중개 및 판매사업

166. 블록체인 연구개발업, 플랫폼개발, 투자 및 관련 서비스업

167. 블록체인 데이터생성 및 네트워크 관리

168. 블록체인을 활용한 비즈니스 어플리케이션 구축 및 클라우드 기반 서비스 개발사업

169. 디지털거래소 보안서비스 및 가상화폐 유통관련 시스템 구축사업

170. ICO(암호화폐공개) 관련한 컨설팅 및 전문서비스

171. 가상화폐 거래소 투자업

172. 온라인정보 제공업

173. 가상세계 및 가상현실업

174. 기타 가상세계 및 가상현실 기획 및 제작, 서비스업

가. 변경취지 및 목적,필요성: 사업영역 확대 나. 사업목적 변경 제안 주체: 이사회다. 주된 사업에 미치는 영향: 주된 사업의 범위가 확장되며 신규로 추가하는 사업들과 함께 상승 효과가 발생할 것으로 기대.

153. 어린이 놀이시설(키즈카페) 운영업

154. 휴게 음식점(카페 및 식당) 운영업

155. 기타 유원시설업

156. 테마파크 사업

157. 유아놀이시설 운영업

158. 인테리어 공사업

159. 프랜차이즈 사업

160. 관광숙박업 및 관광이용시설업

161. 관광업종에 대한 용역 및 위탁경영사업

162. 음식점업

163. 식료품 및 음료제조업

164. 빌딩 관리 및 건물 청소 용역업-175. 각호와 관련된 무역업

176. 위 각호와 관련된 컨설팅업

177. 위 각호와 관련된 부동산개발업

178. 위 각호와 관련된 부대사업 일체

가. 변경취지 및 목적,필요성: 매출 다각화를 위한 사업목적 추가 나. 사업목적 변경 제안 주체: 이사회다. 주된 사업에 미치는 영향: 해당 없음

5. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1

144. 소프트웨어 개발 제작 및 판매 공급업

145. 컨텐츠 라이선스 판매업

146. 모바일 콘텐츠개발 및 판매업

147. 게임 개발 및 퍼블리싱과 서비스업

148. 온라인게임 퍼블리싱

149. 모바일게임 퍼블리싱

150. 해외사업과 퍼블리싱

151. 온라인게임 아이피관련사업

152. 캐릭터제품 개발 제조 및 판매업

2021년 02월 15일

2

153. 어린이 놀이시설(키즈카페) 운영업

154. 휴게 음식점(카페 및 식당) 운영업

155. 기타 유원시설업

156. 테마파크 사업

157. 유아놀이시설 운영업

158. 인테리어 공사업

159. 프랜차이즈 사업

160. 관광숙박업 및 관광이용시설업

161. 관광업종에 대한 용역 및 위탁경영사업

162. 음식점업

163. 식료품 및 음료제조업

164. 빌딩 관리 및 건물 청소 용역업165. 위 각호와 관련된 무역업

166. 위 각호와 관련된 컨설팅업

167. 위 각호와 관련된 부동산개발업

2021년 02월 15일

3

165. NFT(Non-Fungible Token)의 제작, 인증, 중개 및 판매사업

166. 블록체인 연구개발업, 플랫폼개발, 투자 및 관련 서비스업

167. 블록체인 데이터생성 및 네트워크 관리

168. 블록체인을 활용한 비즈니스 어플리케이션 구축 및 클라우드 기반 서비스 개발사업

169. 디지털거래소 보안서비스 및 가상화폐 유통관련 시스템 구축사업

170. ICO(암호화폐공개) 관련한 컨설팅 및 전문서비스

171. 가상화폐 거래소 투자업

172. 온라인정보 제공업

173. 가상세계 및 가상현실업

174. 기타 가상세계 및 가상현실 기획 및 제작, 서비스업

-

178. 위 각호와 관련된 부대사업 일체

2021년 12월 30일

위 구분에 따른 추가사업의 내용과 전망에 관한 사항은 아래와 같습니다.

구분
내용

1
1) 사업분야 및 진출 목적
사업영역 확대

2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
게임 산업은 그 소비자 집단이 매우 다양하고, 다른 엔터테인먼트 수단에 비해 비용이 저렴하여 경기변동에 따른 영향은 제한적인 편이며, COVID-19로 인한 글로벌 경제 침체에도 온라인 게임 시장은 꾸준한 성장세를 이루기도 했습니다. 또한 특히 모바일 게임의 경우 그 성장이 폭발적으로 증가하고 있습니다.

3) 신규사업 관련 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
작성기준일 현재 신규사업과 관련된 구체적인 투자규모 및 자금조달 등 계획이 없습니다.

4) 사업 추진현황
작성기준일 현재 사업을 추진하고 있지 않습니다.

5) 기존 사업과의 연관성
해당사항 없습니다.

6) 주요 위험
해당사항 없습니다.

7) 향후 추진계획
작성기준일 현재 구체적으로 확정된 사항이 없습니다

8) 미추진 사유
해당사항 없으며, 작성기준일 현재 향후 1년 이내 추진 계획이 없습니다

2
1) 사업분야 및 진출 목적

매출 다각화※ 해당 사업목적을 통해 영위하고자 하는 사업의 내용이 유사하거나 구분 기재가 어려워 해당 사업목적은 통합하여 기재하였습니다.

2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
2020년 초부터 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인하여 테마파크, 관광숙박 등 여가 관련 사업이 큰 타격을 입기도 하였으나, 2022년 4월 사회적 거리두기가 해제되는 등국내외 관광, 레저 등 여행 수요가 점차적으로 증가할 것으로 기대됩니다.

3) 신규사업 관련 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
작성기준일 현재 신규사업과 관련된 구체적인 투자규모 및 자금조달 등 계획이 없습니다.

4) 사업 추진현황
작성기준일 현재 사업을 추진하고 있지 않습니다.

5) 기존 사업과의 연관성
해당사항 없습니다.

6) 주요 위험

해당사항 없습니다.

7) 향후 추진계획
작성기준일 현재 구체적으로 확정된 사항이 없습니다

8) 미추진 사유
해당사항 없으며, 작성기준일 현재 향후 1년 이내 추진 계획이 없습니다

3
1) 사업분야 및 진출 목적

사업영역 확대

2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
최근 메타버스 가상 환경과 더불어 강력한 IP를 토대로 하는 NFT는 새로운 사업아이템으로 큰 인기를 얻으며 특히 팬덤의 힘이 강한 K-POP을 중심으로 발전할 것으로 예상됩니다. 또한 NFT가 가지는 유일성과 안전성을 바탕으로 점차 그 활용범위가 점차 넓어지고 있습니다. NFT 및 여러가지 블록체인 관련 제품들이 지속적으로 성장하여 글로벌 경쟁상황은 지속적으로 높아질 것으로 파악됩니다.

3) 신규사업 관련 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
작성기준일 현재 신규사업과 관련된 구체적인 투자규모 및 자금조달 등 계획이 없습니다.

4) 사업 추진현황
작성기준일 현재 사업을 추진하고 있지 않습니다.

5) 기존 사업과의 연관성
소속 배우 또는 가수의 이미지, 캐릭터 등을 활용한 NFT 상품 등의 개발 및 출판을 통하여 기존의 매니지먼트 사업과 함께 상승 효과를 기대할 수 있을 것입니다.

6) 주요 위험
향후 관련 법률의 변경 및 신설, 그에 따른 시장 변동 위험

7) 향후 추진계획
작성기준일 현재 구체적으로 확정된 사항이 없습니다

8) 미추진 사유
시장의 불확실성에 대한 검토를 지속하고 있으며, 작성기준일 현재 향후 1년 이내 추진 계획이 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

회사 및 그 종속회사가 영위하고 있는 사업부문은 엔터테인먼트 사업입니다. 서울특별시에 소재한 당사를 중심으로 배우 및 가수 매니지먼트, 음반 제작 등의 엔터테인먼트 사업을 주요 사업으로 소속 아티스트의 각종 연예활동을 통한 다양한 매출을 통해 수익을 창출하고 있습니다. 엔터테인먼트 사업은 최근 전 세계적으로 확산되고 있는 "K" 열풍에 힘입어 꾸준히 성장하고 있는 사업입니다. 이 영역에서 회사는 소속 아티스트의 영화나 드라마 등 작품활동 및 방송프로그램의 출연 뿐만 아니라 음반, 음원을 제작 발매하여 이에 따른 직접적인 유통수익과 더불어 공연 출연 및 MD상품 판매 등을 통하여 부가적인 수익을 내는 등 다양한 매니지먼트 사업을 핵심 사업으로 진행하고 있습니다.

[매출 실적 요약표] (기준일자 : 2023년 12월 31일, 단위 : 원)

매출유형
품 목
매출액
비 중(%)

매니지먼트
드라마, 영화, 광고 출연, 음반제작 등
15,824,224,710
51.12

투자, 제작
드라마, 영화 제작
14,483,360,761
46.79

기 타
MD상품 판매 등
645,496,783
2.09

합 계
30,953,082,254
100.00

주) 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 상 매출실적입니다.

또한, 회사는 이미 인지도가 높은 아티스트에 의존하지 않고 자체적인 육성 시스템을 기반으로 끊임없이 새로운 배우 및 가수를 발굴하고 배양함으로써 엔터테인먼트 산업에서의 지속가능성을 실현하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품 및 서비스등의 현황
(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
매출액(비율)
주요상표등
비고

엔터테인먼트
매니지먼트,제작 등

연예 매니지먼트(드라마, 영화, 광고 등 출연),

음반의 제작 및 판매, MD 판매 등,

드라마 제작 및 투자

30,953 (100%)

fantagio
-

2. 주요 제품 및 서비스등의 가격변동 추이 엔터테인먼트 사업의 특성상 주요 제품 및 서비스등의 가격변동추이를 산정하기 어렵습니다. 소속 아티스트들이 광고, 영화, 드라마, 방송 등 대중들에게 잘 알려질 수 있는 작품을 선택하여 개별 출연을 함으로써 용역매출이 발생하는데, 아티스트별 또는 작품별 계약 금액이 다르기 때문에 구체적인 제품의 가격 또는 가격변동추이를 산정할 수 없어 기재를 생략합니다.

3. 원재료 및 생산설비

회사의 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않는 서비스업이므로 기재를 생략합니다.

4. 매출 및 수주상황

1. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형
품 목

제34기 반기2023.07.01.~2023.12.31.

제33기2022.07.01.~2023.06.30.

제32기2022.01.01.~2022.06.30.

매니지먼트
영화, 드라마 출연,음반 발매 등
수출
4,225
4,993
1,307

내수
11,599
17,372
11,314

소계
15,824
22,365
12,621

투자, 제작
영화, 드라마 제작 등
수출
-
-
-

내수
14,483
12,625
1,215

소계
14,483
12,625
1,215

기타
MD상품 판매 외
수출
303
1,192
700

내수
343
2,346
723

소계
646
3,538
1,423

합 계
수출
4,528
6,185
2,007

내수
26,425
32,343
13,252

소계
30,953
38,528
15,259

주) 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 상 매출실적입니다.

2. 판매경로 및 판매방법 등 가. 판매경로 및 판매방법

매출유형
품목
시장구분
판매방법
주요판매경로
매출액비중

매니지먼트
드라마
국내
직접판매

회사(매니지먼트팀)→제작사

51.12%

영화
국내
직접판매

회사(매니지먼트팀)→제작사

광고
국내

직.간접판매

회사(광고사업팀)→에이전시→광고주

해외
직.간접판매

회사(광고사업팀)→에이전시(국내)→에이전시(현지)→광고주

음반(CD)
국내
간접판매

회사(기획팀)→유통채널→소비자

해외
간접판매

회사(글로벌사업팀)→유통채널(현지)→소비자

디지털콘텐츠(음원, 영상 등)
국내
간접판매

회사(기획팀)→유통채널→소비자

해외
간접판매

회사(기획팀)→유통채널(해외)→소비자

공연
국내
직.간접판매
회사(기획팀)→소비자회사(매니지먼트팀)→공연기획사→소비자

해외
간접판매
회사(매니지먼트팀)→기획사(현지)→공연대행사(현지)→소비자

투자, 제작
영화 제작
국내
간접판매

회사→영화사→배급사→영화관 또는 유통채널→소비자

46.79%

드라마 제작
국내
간접판매

회사→방송국 또는 드라마 제작사, 유통사→소비자

기타

MD상품

국내
간접판매

회사(기획팀)→유통채널→소비자

2.09%

해외
간접판매

회사(기획팀)→유통채널(해외)→소비자

나. 판매전략 당사는 주력 매출분야인 매니지먼트사업에서 광고 / 영화 / 드라마 / 방송프로그램 등 대중들에게 가장 잘 알릴 수 있는 매체에 소속 아티스트들을 지속적으로 노출 하여, 아티스트의 개별적인 마케팅 강화 효과를 얻는 동시에 광고 영업 등으로 매출을 확대하고 있습니다. 배우 매니지먼트 분야에서는, 당사의 주연급 아티스트가 출연하는 드라마나 영화 등에 소속 신인 아티스트를 동반 출연하게 하는 등의 방법을 통하여, 주연급 아티스트를 통한 매출에만 머무르지 않고, 추가적인 드라마 수익은 물론 신인의 광고 마케팅 효과 증대와 더불어 필모 계발의 기회까지 제공할 수 있는 판매 전략을 활용하고 있습니다. 또한 가수 매니지먼트 분야에서는, 항상 대중들에게 더 좋은 음악을 제공할 수 있도록 국내외 최신 음악 트렌드를 상시 주시하고, 유튜브나 틱톡 등과 같이 나날이 다양해지는 OTT 플랫폼 및 SNS 채널 속에서 다양한 콘텐츠를 양산함과 동시에, 아티스트와 관련한 새로운 MD 상품을 꾸준히 개발하여 발매하는 등 국내외 팬 마케팅에 총력을 기울임으로써 아티스트의 글로벌 팬층은 더욱 두터워질 것이고 이를 통해 매출은 더욱 증가할 것입니다.

3. 수주에 관한 사항

해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리 당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략합니다. 상세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항 중 연결재무제표 주석'의 기재를 참고해주시기 바랍니다.2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 연결실체는 회사가 발행한 전환사채에 대하여 사채권자의 전환청구권, 발행회사의 매도청구권 등에 대하여 공정가치로 평가하고 있습니다. 가. 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제34(당)기 반기
제33(전)기

유동
비유동
유동
비유동

전환사채
13,000,000,000
750,172,920
13,000,000,000
763,787,040

상환할증금
1,671,748,000
38,266,358
1,671,748,000
38,960,815

전환권조정
(3,831,329,974)
(229,960,324)
(4,638,057,108)
(264,811,810)

장부금액
10,840,418,026
558,478,954
10,033,690,892
537,936,045

나. 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행회사
(주)판타지오
판타지오 홍콩

사채의 명칭
제7회 무기명식 이권부 무보증사모전환사채
제1회 무보증 사모전환사채

발행금액
13,000,000,000원
USD 581,800

액면금액
13,000,000,000원
USD 581,800

발행일
2022.11.18
2022.01.28

만기일
2025.11.18
2027.01.28

액면이자율
3%
0%

만기보장수익율
7%
1%

전환권 행사기간
2023.11.18 ~ 2025.10.18
2023.01.28 ~ 2027.01.28

전환시 발행주식
기명식 보통주식
보통주식

전환권 행사가격
302원/주(*주)
USD 1.00

전환비율
사채권면 금액의 100%
사채권면 금액의 100%

사채의 상환방법
만기일시상환
발행자가 매도청구권 행사하지 않을 경우 회사는 만기일에 미지급원금과 이자를 지급

조기상환청구권
사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 이후 매 3개월마다 조기상환일에 미지급이자와 권면금액으로 조기 상환 청구 가능
해당사항없음

조기상환청구권 행사기간
2023.11.18 ~ 2025.08.18
해당사항없음

매도청구권
회사 또는 회사가 지정하는 자는 발행일로 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당하는날까지 권면금액(최대 78억원)에 조기상환프리미엄(5%)을 가산한 금액으로 매도청구 가능
회사는 발행일로부터 1년이 되는 2023년 1월 28일부터 만기일까지 권면총액 또는 일부를 매도청구 가능

매도청구권 행사기간
2023.11.18 ~ 2025.08.18
2023.1.28 ~ 2027.01.28

주) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정하며, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 따라 전환가액이 조정될수 있습니다. 또한, 발행 후 3개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가액이 조정될 수 있습니다. 발행회사의 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 1개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정되며 그 한도는 액면가(100원) 입니다. 또한, 최초 전환가액 대비 전환가액 하향조정이 있었음에도 불구하고 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 발행당시 전환가액을 한도로 상향조정 됩니다. 보고서제출일 현재의 전환가액은 221원/주 입니다.

다. 파생상품자산 및 파생상품부채 파생상품자산은 연결실체(또는 연결실체가 지정한 제3자)의 매도청구권이며, 파생상품부채는 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품으로 주계약인 전환사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식한 것으로 전환권과 조기상환권이 포함되어 있습니다. 당기와 전기 중 전환사채에서 파생된 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 파생상품자산

(단위 : 원)

구 분
제34(당)기 반기
제33(전)기

기초
1,096,736,728
4,256,025,123

발행
-
2,334,612,741

재발행
-
4,051,474,990

파생상품평가이익
693,299,857
1,244,506,171

파생상품평가손실
-
(1,612,033,641)

전환청구
-
(6,342,988,812)

상환청구
-
(2,834,859,844)

기말
1,790,036,585
1,096,736,728

유동파생상품
1,790,036,585
1,096,736,728

2) 파생상품부채

(단위 : 원)

구 분
제34(당)기 반기
제33(전)기

기초
3,926,797,840
9,512,595,917

발행
-
6,195,829,538

재발행
-
5,351,722,386

파생상품평가이익
-
(2,269,031,698)

파생상품평가손실
582,060,279
3,388,503,254

전환청구
-
(13,407,023,761)

상환청구
-
(4,845,797,796)

기말
4,508,858,119
3,926,797,840

유동파생상품
4,508,858,119
3,926,797,840

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요계약 등 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.

2. 연구개발활동 해당사항 없습니다.

7. 기타 참고사항

1. 지식재산권 보유현황
당사가 영위하고 있는 사업과 관련하여 보고서 작성 기준일 현재 보유하고 있는 주요 지식재산권의 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 개)

구분
내용
보유수량
비고

상표권
액터스리그 외
91
-

2. 사업부문의 개요 및 영업 현황

가. 엔터테인먼트 산업의 특성 엔터테인먼트 산업은 현대의 과학기술과 미디어 매체를 통하여 문화 상품과 서비스를 생산, 유통(배급)하는 산업으로, 거대한 생산설비나 자본 없이도 창의적인 지식과 아이디어로 엄청난 부를 창출할 수 있는 고부가가치 산업입니다. 과거 엔터테인먼트 산업은 단순한 '놀이' 또는 '오락'으로서 소비적인 활동을 조장하는 비생산적인 산업으로 취급되어 왔습니다. 그러나 오늘날 엔터테인먼트는 현대 산업의 중심축인 정보통신산업을 포함한 서비스 산업의 일원으로 21세기 유망지식기반산업으로 부각되고 있습니다. 또한, 엔터테인먼트 산업은 문화, 서비스, 미디어 산업에만 국한되는 것이 아니라 여타 산업에 미치는 파급효과가 상당합니다. 인기 콘텐츠로 인하여 그 촬영지가 유명 관광지가 되거나, 영화의 흥행이 영상산업의 인프라 발전에 촉매 역할을 하기도 합니다. 아울러, 일반적인 제조상품과는 달리 엔터테인먼트 상품에는 특히 문화적, 정서적 요소가 많이 내재되어 있어 엔터테인먼트 상품의 해외 전파는 국가 이미지 제고에 크게 기여하는 특성도 있습니다. 우리나라의 드라마 등 콘텐츠가 해외에서 인기를 얻은 후 국내촬영지의 관광명소화는 물론, 캐릭터 상품 판매 등으로 발생되는 연관 수익이 크게 증가하기도 하고, 우리나라를 바라보는 그들의 시선을 바꾸어 놓기도 합니다. 이는 엔터테인먼트 산업의 성장 및 컨텐츠 수출이 주변 산업에 대한 파급효과를 높일 뿐만 아니라, 드라마, 영화 등의 다양한 컨텐츠의 수출이 문화산업을 비롯한 패션, 가전, 자동차 등 여타 산업에 대한 국가 경쟁력을 높인다는 의미로 해석될 수 있습니다. 이러한 점에서 엔터테인먼트 산업은 인터넷과 바이오 등 첨단 산업과 함께 21세기를 이끌어갈 새로운 산업이며, 21세기 지식기반 사회의 핵심산업이라 할 것입니다. 나. 산업의 성장성 '한류' 및 'K-POP'은 소규모 비즈니스였던 엔터테인먼트업을 덩치 큰 산업의 단계로 키워 한국 엔터테인먼트산업의 저력을 국제사회에 보여주는 좋은 사례입니다. BTS와 블랙핑크 등 아이돌 그룹들은 K-POP이라는 하나의 '장르'로서 전 세계를 장악해가고 있으며, 영화 <기생충>의 아카데미상 수상은 한국 영화에 대한 세계인들의 시각과 인식을 획기적으로 전환시키는데 기여하였고, 넷플릭스를 통해 방영된 드라마 <오징어게임>은 우리나라 드라마 최초로 미국 넷플릭스 1위를 차지하며 전 세계적으로 선풍적인 인기를 끌기도 하는 등 우리나라의 엔터테인먼트 컨텐츠 산업은 매년 눈부신 성장을 거듭하고 있습니다. 연예매니지먼트 산업은 '넷플릭스'를 중심으로 한 OTT 산업의 대두로 인하여 사실상 모든 연예매니지먼트 산업의 경계를 허물어뜨렸으며, 나아가 해외 시장 진출이 전 세계 소비자들로 하여금 감상의 제약과 경계를 없애다시피 하여 새로운 전성기를 맞이하고 있습니다. 이와 더불어, 관련 기술의 발달로 현실과 가상세계의 경계마저 무뜨리려 하는 중입니다. AI 비서는 순식간에 콘텐츠 정보를 호출하고 VR기술은 가상의 세계로 인도할 수 있는 등 이제는 휴대폰만으로도 눈앞의 현실을 전혀 다른 풍경으로 볼 수 있게 되었습니다. 이는 모든 경계를 뛰어넘어, 원하는 것은 무엇이든 경험해볼 수 있는 시대로 나아가고 있다 할 것입니다.

다. 경기변동의 특성 당사가 영위하는 엔터테인먼트 사업의 전방산업은 주로 영화, 드라마, 광고, 음반산업 등을 포괄하는 콘텐츠 시장입니다. 콘텐츠 산업은 의ㆍ식ㆍ주 등 가구성원들의 기본적인 삶의 질이 보장된 이후 급격한 성장이 이루어지는 특성이 있습니다. 따라서 콘텐츠 산업은 경기변동이 수요에 영향을 미치므로, 경기 영향을 크게 받는 산업입니다. 하지만 스마트폰의 보급 등으로 일상 생활에서 매우 손쉽게 콘텐츠에 접근할 수 있게 되었으며, 과거 학생 위주의 수요자층이 직장인 및 중장년층 등 다양한 범위로 확산되고, 엔터테인먼트에 대한 수요가 오락재와 같은 성격에서 소비재 수요에 가까운 형태로 변화해오고 있다는 점에 따라 최근에는 경기에 영향을 받는 측면이 더욱 감소한 것으로 판단되고 있습니다.3. 국내외 시장여건 등 가. 시장의 안정성에 대하여 국내 콘텐츠산업은 모바일 및 온라인콘텐츠 소비 패턴확대, 콘텐츠 주요 소비층의 확대, 새로운 비즈니스 모델의 지속적인 등장 등으로 꾸준한 성장을 이루어 왔으며, 콘텐츠 생산 및 소비와 관련된 인프라를 기반으로 만들어진 다양한 K-콘텐츠가 지속적으로 전 세계로 확산되고 있습니다. 이러한 효과에 힘입어 2020년 국내 콘텐츠산업의 매출액의 경우 125조원 규모로 직전 3년 동안 5.3%의 성장율을 보였고, 2021년의 경우 136조 4천억원을 기록하며 한 해 동안만 무려 6.3%가 증가하는 등 꾸준히 성장하고 있는 추세입니다.
[한국콘텐츠진흥원 관련 뉴스 참조] 2020년 초부터 시작된 코로나19의 전 세계적인 확산으로 인하여 오프라인 중심의 콘텐츠 산업이 크게 위축되었고, 이는 영화, 음악, 광고를 비롯한 다양한 장르에 실질적인 매출 및 수출 감소, 인력 감축 등을 야기하며 전세계적으로 콘텐츠 산업에 커다란 타격을 가져왔습니다. 그러나 다른 한편으로는 이러한 오프라인 콘텐츠 산업의 침체가 국내외 콘텐츠산업을 언택트(Untact) 기반 콘텐츠 산업으로의 전환을 촉진하면서 각종 문화예술 및 콘텐츠가 오프라인 대신 온라인, 비대면으로 진행되는 등 모바일 미디어를 활용한 콘텐츠의 소비가 증가하며 OTT, 뉴미디어 등을 기반으로 하는 콘텐츠 산업 및 시장이 크게 확대되는 등 글로벌 플랫폼 시대가 도래하였습니다.
[출처 : 포스트코로나 (재)창업 생태계 활성화 방안 연구(한국콘텐츠진흥원)] 이러한 흐름에 따라 엔터테인먼트 산업은 글로벌 플랫폼 시대에 경쟁력을 갖추기 위하여 디지털 플랫폼의 다양화 및 IP 연계 콘텐츠의 생산 등 다양한 활로 및 대응책을 모색하기 위한 노력이 요구되었고, 이는 곧 코로나19 의 회복과 함께 국내외 콘텐츠산업 매출/수출액 증가로 이어지고 있습니다. 나. 시장점유율의 추이 회사에서 영위하는 엔터테인먼트 사업은 사업의 특성상 대부분이 일률적이지 않고, 비공개적이며 권리보유상황에 따라 편차가 심한 경우가 많기 때문에 현실적으로 시장점유율을 파악하기가 어려운 상황입니다. 이에 따라 기재를 생략합니다. 4. 회사의 현황 가. 배우 매니지먼트
회사의 배우 매니지먼트 사업조직은 Casting, Training, Planning Manager, Field 와 같이 시스템으로 분업화되어 있어 배우의 발굴부터 교육 훈련, 현장, 작품/광고/마케팅 등 각 분야의 전문가에 의해서 체계적으로 운영되고 있습니다. 배우 매니지먼트 사업은 당사의 주요 사업으로 소속 배우의 영화, 드라마, 광고 및 공연 등 출연 기획을 진행하고 있으며, 대중으로부터 인지도가 높은 우수한 배우들을 다수 보유하고 있습니다. 회사의 배우 매니지먼트 사업의 핵심 강점은 소수 주연급 배우의 활동에 기대는 매출 의존도를 낮추고, 이익기여도가 높은 조연급 배우들을 중심으로 안정적 수입원을 확보하며, 신인(연습생 포함) 배우에 대한 지속적인 교육, 마케팅 전략 등을 통해 꾸준히 대중 매체에 노출시키는 것입니다.

나. 가수 매니지먼트 회사는 자체적인 조직을 활용하여 기획 단계에서부터 출발하는 음반 제작 사업을 진행하고 있습니다. 음악 제작 산업은 크게 기획, 생산, 홍보, 유통의 네 단계로 구분되는데, 회사의 가수 매니지먼트 사업 영역은 마지막 유통 단계를 제외한 기획부터 홍보에 이르는 세 단계로 구성하고 있으며, 비록 이는 다른 음반 전문 엔터테인먼트 회사과 크게 다르지 않으나 회사의 규모 및 영업 능력 등을 활용하여 그 영역을 지속적으로 넓혀가고 있습니다. 음반의 기획 단계에서는 신인개발팀이 중심이 되어 오디션 등의 과정을 통한 신인 발굴, 교육, 음반 기획의 역할을 수행합니다. 생산 단계에서는 기획한 아티스트 컨셉에 적합한 곡을 선정하고 녹음 및 마스터링 등 작업을 거쳐 음반 및 음원을 생산합니다. 홍보단계에서는 음반 자켓, 뮤직비디오 등의 홍보물 제작과 지상파, 케이블, DMB, 인터넷, 모바일, 신문 등의 매체를 통한 홍보 활동을 진행하며, 이후 유통단계에서는 유통 전문 회사를 통하여 회사에서 제작한 음반 및 음원이 최종적으로 소비자에게 도달하게 됩니다.

사업 영역.jpg
<음반 제작 사업구조>

다. 회사의 경쟁우위요소

회사의 성장을 위한 경쟁력으로는 ① 소수 주연급 배우에 의존하는 비율을 낮추고 영향력 있는 배우를 활용하여 신인 배우를 대중에 노출시키는 그룹마케팅 전략, ② 신인 및 조연급 배우를 대형 스타로 육성하는 미디어 ·마케팅 전략, ③ 유망한 신인들을 다양하게 발굴ㆍ육성하는 R&D 시스템 전략, ④ 배우 위주의 기존 포트폴리오를 가수 매니지먼트까지 넓히고 이를 적극 활용하는 시너지 전략, ⑤ 배우 또는 가수보다 만능 엔터테이너로 발전할 수 있는 역량을 갖춘 신인 위주의 육성 전략 등에 초점을 맞추고 있습니다.

<소속배우 및 가수 현황>

[기준일: 2023. 12. 31. 현재]

회사명
소속 아티스트
인원수

㈜판타지오
백윤식, 서경석, 강예원, 옹성우, 김미화, 임현성, 최윤라, 김 현진수현, 추예진, 최준영, 조 인, 박예린, 백서빈, 김시현, 한기찬이종욱, 박해인, 김누림, 서 준, 전다인, 문수빈, 한새연, 김근수현재연, 안세민, 임지섭, 정민규, 박보인, 김준형, 이정수, 이창섭배지완, 정의제서프라이즈U(윤정혁, 진건우, 은해성, 김현서)아스트로(차은우, MJ, 진진, 윤산하)위키미키(최유정, 김도연, 지수연, 엘리, 세이, 루아, 리나, 루시)루네이트(준우, 이안, 카엘, 진수, 도현, 타쿠마, 은섭, 지은호)
58명

이에, 신인군을 포함한 다양한 라인업을 통한 수익성을 확보하고 있으며, 배우 매니지먼트 업계내에서 유일하게 R&D 시스템을 운영 중이며, 배우와 가수 영역에 걸친 종합엔터테인먼트 기업을 지향하고 있습니다. 또한, 회사는 투자 비용 절감 및 리스크 최소화 전략으로 조직의 장기적 안정성을 추구합니다.

라. 드라마 기획 및 제작

회사는 체계적인 프로듀서 시스템 구성과 프로덕션 운영을 통하여 완성도 높은 드라마 컨텐츠를 기획 및 제작하고 있습니다. 방송 경력 20년 이상, 다수의 영화 및 드라마 작품 기획에 참여한 숙련된 인력과 개발 역량을 보유하고 있으며, 국내를 넘어 해외 시장 선판매로 부가가치를 높이고, 국내외 다양한 OTT 플랫폼과의 협업을 통하여 글로벌 경쟁력을 갖춘 작품 개발에 힘쓰고 있습니다. 아울러, 회사 소속 아티스트를 드라마 출연 배우로 활용하여 사업 간 시너지 효과를 창출함과 동시에, 회사의 매니지먼트 부서를 창구로 하는 다양한 매니지먼트사와의 활발한 교류로 배역에 대한 최적의 캐스팅이 가능합니다.

5. 사업부문의 주요 재무정보

(단위 : 천원)

사업부문

구 분

제34기 반기2023.07.01.~2023.12.31.

제33기2022.07.01.~2023.06.30.

제32기2022.01.01.~2022.06.30.

엔터테인먼트

매출액

30,953,082
38,527,506
15,259,393

영업이익

(1,135,640)
(4,913,263)
1,252,832

자 산

71,881,070
78,463,628
77,433,698

주) 주요자산 중 공통부분의 경우, 위 사업부문의 매출 현황을 기초로 하여 배부하였습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략합니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 34 기 반기말 2023.12.31 현재

제 33 기말 2023.06.30 현재

(단위 : 원)

제 34 기 반기말

제 33 기말

자산

유동자산

32,303,353,573

37,869,370,884

단기금융상품

현금및현금성자산

5,229,638,161

17,779,951,293

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 유동 당기손익인식금융자산

유동파생상품자산

1,790,036,585

1,096,736,728

매출채권 및 기타채권

6,999,399,497

2,510,833,226

유동재고자산

13,672,655,960

13,354,809,507

기타유동자산

4,608,759,740

3,106,677,360

당기법인세자산

2,863,630

20,362,770

비유동자산

39,577,716,368

40,594,256,629

장기금융상품

500,000,000

500,000,000

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치

800,000,000

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산

1,791,323,858

2,243,935,936

관계기업 투자자산

287,073,189

432,304,447

유형자산

2,291,549,086

2,713,634,599

영업권, 총액

1,987,299,770

2,442,259,767

영업권 이외의 무형자산

16,456,389,723

17,031,453,173

기타비유동금융자산

15,464,080,742

15,230,668,707

자산총계

71,881,069,941

78,463,627,513

부채

유동부채

30,032,792,333

34,330,683,861

매입채무 및 기타채무

6,660,309,136

6,609,824,236

유동성전환사채

10,840,418,026

10,033,690,892

유동파생상품부채

4,508,858,119

3,926,797,840

유동금융리스부채

457,909,826

470,139,922

기타 유동부채

7,565,297,226

13,290,230,971

비유동부채

2,134,988,867

1,425,116,273

비유동금융리스부채

776,509,913

887,180,228

전환사채

558,478,954

537,936,045

기타 비유동 부채

800,000,000

부채총계

32,167,781,200

35,755,800,134

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

39,618,230,042

42,577,118,707

자본금

11,778,529,400

11,778,529,400

자본잉여금

98,370,349,662

98,370,349,662

기타자본구성요소

(3,553,990,457)

(3,553,990,457)

기타포괄손익누계액

(185,143,756)

276,694,576

이익잉여금(결손금)

(66,791,514,807)

(64,294,464,474)

비지배지분

95,058,699

130,708,672

자본총계

39,713,288,741

42,707,827,379

자본과부채총계

71,881,069,941

78,463,627,513

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 34 기 반기 2023.07.01 부터 2023.12.31 까지

제 33 기 반기 2022.07.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 34 기 반기

제 33 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

18,431,583,343

30,953,082,254

12,590,226,730

23,558,171,072

매출원가

17,933,072,731

30,931,826,180

10,961,230,893

21,403,851,419

매출총이익

498,510,612

21,256,074

1,628,995,837

2,154,319,653

판매비와관리비

710,528,973

1,156,896,314

3,363,066,279

4,662,262,702

영업이익(손실)

(212,018,361)

(1,135,640,240)

(1,734,070,442)

(2,507,943,049)

기타수익

74,369,526

112,062,776

1,528,584,293

1,566,244,934

기타비용

773,055,457

883,526,933

1,005,479,696

2,039,457,925

금융수익

899,245,795

1,070,078,738

3,810,260,453

4,137,163,950

금융비용

1,150,892,390

1,695,674,647

6,268,822,203

7,641,476,930

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,162,350,887)

(2,532,700,306)

(3,669,527,595)

(6,485,469,020)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)

(1,162,350,887)

(2,532,700,306)

(3,669,527,595)

(6,485,469,020)

기타포괄손익

(181,597,731)

(461,838,332)

(75,241,692)

(17,737,952)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(159,370,450)

(452,612,078)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

(159,370,450)

(452,612,078)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

(22,227,281)

(9,226,254)

(75,241,692)

(17,737,952)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(22,227,281)

(9,226,254)

(67,886,179)

(10,382,439)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

(7,355,513)

(7,355,513)

총포괄손익

(1,343,948,618)

(2,994,538,638)

(3,744,769,287)

(6,503,206,972)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(1,131,975,285)

(2,497,050,333)

(3,719,989,001)

(6,531,254,816)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(30,375,602)

(35,649,973)

50,461,406

45,785,796

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(1,313,573,016)

(2,958,888,665)

(3,795,230,693)

(6,548,992,768)

포괄손익, 비지배지분

(30,375,602)

(35,649,973)

50,461,406

45,785,796

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(10.0)

(21.0)

(39.0)

(71.0)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(10.0)

(21.0)

(39.0)

(71.0)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 34 기 반기 2023.07.01 부터 2023.12.31 까지

제 33 기 반기 2022.07.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.07.01 (기초자본)

7,759,599,600

73,172,632,551

(3,553,990,457)

30,143,688

(46,019,414,910)

31,388,970,472

313,697,532

31,702,668,004

유상증자

무상감자

전환사채 발행

전환사채 전환

1,845,017,400

14,171,233,669

16,016,251,069

16,016,251,069

지분법자본변동

77,140,749

(7,355,513)

69,785,236

69,785,236

종속기업의 취득

종속기업지분 추가취득

종속기업의 처분

당기순이익(손실)

(6,531,254,816)

(6,531,254,816)

45,785,796

(6,485,469,020)

기타포괄손익

(17,737,952)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

해외사업장환산외환차이

(10,382,439)

(10,382,439)

(10,382,439)

2022.12.31 (기말자본)

9,604,617,000

87,421,006,969

(3,553,990,457)

12,405,736

(52,550,669,726)

40,933,369,522

359,483,328

41,292,852,850

2023.07.01 (기초자본)

11,778,529,400

98,370,349,662

(3,553,990,457)

276,694,576

(64,294,464,474)

42,577,118,707

130,708,672

42,707,827,379

유상증자

무상감자

전환사채 발행

전환사채 전환

지분법자본변동

종속기업의 취득

종속기업지분 추가취득

종속기업의 처분

당기순이익(손실)

(2,497,050,333)

(2,497,050,333)

(35,649,973)

(2,532,700,306)

기타포괄손익

(461,838,332)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

(452,612,078)

(452,612,078)

(452,612,078)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

해외사업장환산외환차이

(9,226,254)

(9,226,254)

(9,226,254)

2023.12.31 (기말자본)

11,778,529,400

98,370,349,662

(3,553,990,457)

(185,143,756)

(66,791,514,807)

39,618,230,042

95,058,699

39,713,288,741

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 34 기 반기 2023.07.01 부터 2023.12.31 까지

제 33 기 반기 2022.07.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 34 기 반기

제 33 기 반기

영업활동현금흐름

(2,006,089,176)

3,033,065,584

당기순이익(손실)

(2,532,700,306)

(6,485,469,020)

영업현금흐름조정

733,786,719

9,510,856,105

이자수취

20,111,210

116,059,986

이자지급(영업)

(244,785,939)

(122,469,777)

법인세환급(납부)

17,499,140

14,088,290

투자활동현금흐름

(10,271,745,423)

(24,746,761,474)

비유동당기손익인식금융자산의 취득

(800,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 처분

2,951,118,231

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(5,000,000)

(2,962,416,280)

단기대여금의 증가

(100,000,000)

장기대여금의 감소

5,193,756,759

3,266,668

장기대여금의 증가

(245,000,000)

임차보증금의 감소

1,622,280,000

698,098,000

임차보증금의 증가

(6,532,935,000)

(5,417,393,000)

차량운반구의 처분

26,090,910

10,909,091

차량운반구의 취득

(154,022,843)

비품의 취득

(22,222,639)

(7,886,364)

시설장치의 취득

(2,100,000)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득

(4,511,840)

금융리스자산의 취득

(30,951,700)

회원권의 취득

(1,678,810,990)

미완성프로그램의 증가

(7,702,103,613)

(8,046,672,287)

기타무형자산의 취득

(1,700,000,000)

(10,112,000,000)

재무활동현금흐름

(248,869,004)

3,756,248,667

전환사채의 증가

12,998,221,757

전환사채의 감소

(9,000,000,000)

리스부채의 상환

(248,869,004)

(223,415,770)

사채발행비 지급

(18,557,320)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(12,526,703,603)

(17,957,447,223)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(23,609,528)

(168,105,246)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(12,550,313,131)

(18,125,552,469)

기초현금및현금성자산

17,779,951,292

30,359,747,052

기말현금및현금성자산

5,229,638,161

12,234,194,583

3. 연결재무제표 주석

제 34(당) 반기 2023년 07월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 33(전) 반기 2022년 07월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 판타지오와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

한국채택국제회계기준 제1027호에 의한 지배기업인 주식회사 판타지오(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요 지배기업은 1991년 1월 8일 설립되어 1997년 6월 26일에 주식을 코스닥시장에 상장한 자본금 11,779 백만원의 상장회사입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주요 소재지와 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

1)
소재지

본사
서울시 강남구 삼성로 648, 2층

엔터사업부문
서울시 강남구 삼성로 648, 2층

2)
주요사업내용
연예인매니지먼트, 영화 및 드라마제작, 음반제작 등

3)
대 표 이 사
신영진

4)
주 주 현 황
하단참조

주주명
당반기말
전기말

주식수(주)(*1)
지분율
주식수(주)
지분율

(주)미래아이앤지 외 2
26,801,161
22.76%
24,362,454
20.68%

(주)판타지오(자기주식)
1,262,877
1.07%
1,262,877
1.07%

기타
89,721,256
76.17%
92,159,963
78.24%

합 계
117,785,294
100.00%
117,785,294
100.00%

(*1) 당반기 중 특수관계자인 (주)아티스트와 (주)남산물산이 2,438,707주, 2.08%를 추가 취득하였습니다.(*2) 전기 중 발행한 5회차, 6회차 전환사채가 보통주식으로 전환되어 보통주 주식 18,450,174주, 21,739,124주가 발행되었습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 당반기말과 전기말 현재 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
보고기간종료일
지분율
주요영업활동

당반기말
전기말

판타지오 홍콩(Fantagio Hong Kong Co., Ltd.)
홍콩
12월31일
100.00%
100.00%
엔터테인먼트사업 등

METAGIO PTE. LTD.
싱가폴
12월31일
100.00%
100.00%
엔터테인먼트사업 등

(주)스튜디오파니니(구.(주)스튜디오인빅투스)
대한민국
12월31일
83.33%
83.33%
드라마제작사업 등

2) 종속기업의 요약재무정보당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 원)

회사명
자산총액
부채총액
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

판타지오 홍콩(Fantagio Hong Kong Co., Ltd.)
2,445,854,017
558,478,954
1,887,375,063
-
(32,585,973)
(66,762,271)

METAGIO PTE. LTD.
262,120,514
327,933
261,792,581
-
(50,317)
(4,818,273)

(주)스튜디오파니니(구.(주)스튜디오인빅투스)
580,330,739
10,092,590
570,238,149
3,710,772
(213,857,066)
(213,857,066)

(전기말)

(단위 : 원)

회사명
자산총액
부채총액
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

판타지오 홍콩(Fantagio Hong Kong Co., Ltd.)
2,492,073,379
537,936,045
1,954,137,334
-
(57,134,869)
(26,250,471)

METAGIO PTE. LTD.
266,945,422
334,568
266,610,854
30,035,142
5,218,394
9,161,275

(주)스튜디오파니니(구.(주)스튜디오인빅투스)
797,032,841
12,937,626
784,095,215
21,126
(1,097,713,613)
(1,097,713,613)

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 요약반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 측정기준연결실체의 요약반기연결재무제표는 금융상품 등 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 요약반기연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 요약중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 요약중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

(5) 공정가치 추정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

3. 중요한 회계정책 정보

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2023년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2023년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

부채는 보고기간말 현재 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리 보유 여부에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 그리고 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 연결실체가 요약중간연결재무제표를 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(단위 : 원)

요약반기연결재무상태표상 자산

당반기말
전기말

당기손익-공정가치 금융자산

파생상품자산
1,790,036,585
1,096,736,728

당기손익-공정가치측정 금융상품
800,000,000
-

소 계
2,590,036,585
1,096,736,728

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
1,791,323,858
2,243,935,936

소 계
1,791,323,858
2,243,935,936

상각후원가측정 금융자산

매출채권

6,475,525,710
2,442,770,377

기타 금융자산(*)

15,936,188,529
15,298,731,556

장기금융상품
500,000,000
500,000,000

현금및현금성자산

5,229,638,161
17,779,951,293

소 계
28,141,352,400
36,021,453,226

합 계
32,522,712,843
39,362,125,890

(*) 장ㆍ단기대여금, 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 기타보증금

2) 금융부채

(단위 : 원)

요약반기연결재무상태표상 부채
당반기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채
4,508,858,119
3,926,797,840

소 계
4,508,858,119
3,926,797,840

상각후원가측정 금융부채

매입채무
4,726,731,044
3,326,824,918

전환사채
11,398,896,980
10,571,626,937

리스부채
1,234,419,739
1,357,320,150

기타 금융부채(*)
2,733,578,092
3,282,999,318

소 계
20,093,625,855
18,538,771,323

합 계
24,602,483,974
22,465,569,163

(*) 미지급금, 미지급비용, 선수금(비유동)

(2) 당반기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당반기
전반기

당기손익-공정가치측정 금융자산/부채

평가손익
111,239,578
(1,957,802,318)

처분손익
-
(2,291,513,822)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

평가손익
(452,612,078)
-

상각후원가측정 금융자산

이자수익(*1)
326,408,864
370,883,120

손상차손
(243,846,798)
(2,468,109,864)

환차손익
23,194,905
(5,743,096)

환산손익
(4,176,503)
(114,135,893)

상각후원가측정 금융부채

이자비용(*2)
(1,082,262,753)
(650,939,031)

사채상환이익
-
1,144,938,060

합 계
(1,322,054,785)
(5,972,422,844)

(*1) 임차보증금 현재가치할인차금 포함(*2) 리스부채의 이자비용 포함

5. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기말
전기말

총장부금액
손실충당금
장부금액
총장부금액
손실충당금
장부금액

매출채권
10,891,664,385
(4,416,138,675)
6,475,525,710
6,910,834,761
(4,468,064,384)
2,442,770,377

단기대여금
11,913,433,737
(11,813,433,737)
100,000,000
11,843,719,691
(11,843,719,691)
-

미수금
2,159,201,584
(1,735,327,797)
423,873,787
1,834,890,866
(1,766,828,017)
68,062,849

미수수익
349,801,570
(349,801,570)
-
349,801,570
(349,801,570)
-

합 계
25,314,101,276
(18,314,701,779)
6,999,399,497
20,939,246,888
(18,428,413,662)
2,510,833,226

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
18,428,413,662
15,950,210,500

환산효과
(30,285,954)
(33,133,352)

상각
243,846,798
2,468,109,864

제각
(327,272,727)
-

기말금액
18,314,701,779
18,385,187,012

(3) 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손상 채권금액1) 당반기말과 전기말 현재 연령 및 각 연령별로 손상된 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기말
전기말

매출채권잔액
손상된 금액
매출채권잔액
손상된 금액

3개월 미만
6,504,370,128
29,826,351
2,468,758,229
25,987,852

3개월 ~ 6개월
-
-
149,321,036
149,321,036

6개월 ~ 12개월
4,800,000
3,818,066
393,349,329
393,349,329

12개월 초과
4,382,494,257
4,382,494,258
3,899,406,167
3,899,406,167

합 계
10,891,664,385
4,416,138,675
6,910,834,761
4,468,064,384

2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 원)

구 분
3개월
6개월
9개월
12개월
12개월 초과
합 계

총장부금액
6,504,370,128
-
4,800,000
-
4,382,494,257
10,891,664,385

기대손실율
0.46%
55.38%
79.54%
99.84%
100.00%
40.55%

전체기간기대손실
29,826,351
-
3,818,066
-
4,382,494,258
4,416,138,675

순장부금액
6,474,543,777
-
981,934
-
-
6,475,525,710

(전기말)

(단위 : 원)

구 분
3개월
6개월
9개월
12개월
12개월 초과
합 계

총장부금액
2,468,758,229
149,321,036
393,349,329
-
3,899,406,167
6,910,834,761

기대손실율
1.05%
100.00%
100.00%
-
100.00%
64.65%

전체기간기대손실
25,987,852
149,321,036
393,349,329
-
3,899,406,167
4,468,064,384

순장부금액
2,442,770,377
-
-
-
-
2,442,770,377

3) 당반기말과 전기말 현재 연령 및 각 연령별로 손상된 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기말
전기말

기타채권잔액
손상된 금액
기타채권잔액
손상된 금액

3개월 미만
488,833,260
-
34,640,276
-

3개월 ~ 6개월
-
-
24,882,012
-

6개월 ~ 12개월
31,174,966
-
7,165,561
-

12개월 초과
13,902,428,665
13,898,563,104
13,961,724,278
13,960,349,278

합 계
14,422,436,891
13,898,563,104
14,028,412,127
13,960,349,278

중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

(4) 장기기타채권당반기말과 전기말 현재 장기기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
현재가치할인차금
손실충당금
순장부금액

장기대여금
598,033,074
-
(36,015,294)
562,017,780

임차보증금
15,664,715,000
(814,418,038)
-
14,850,296,962

합 계
16,262,748,074
(814,418,038)
(36,015,294)
15,412,314,742

(전기말)

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
현재가치할인차금
손실충당금
순장부금액

장기대여금
5,546,789,833
-
(36,015,294)
5,510,774,539

임차보증금
10,754,060,000
(1,034,165,832)
-
9,719,894,168

합 계
16,300,849,833
(1,034,165,832)
(36,015,294)
15,230,668,707

6. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기말
전기말

완성프로그램
-
3,988,950,000

미완성프로그램
13,672,655,960
9,365,859,507

합 계
13,672,655,960
13,354,809,507

연결실체는 판권을 보유하지 않고 판매 목적으로 제작한 방송프로그램을 재고자산으로 인식하고 있습니다.

7. 공정가치측정 금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

당반기말
전기말

취득원가
공정가치
평가손익
취득원가
공정가치
평가손익

(주)케이바이오컴퍼니(*)
1,944,319,490
1,791,323,858
(452,612,078)
1,944,319,490
2,243,935,936
299,616,446

(*) 전기 중 케이앤티제1호 사모투자합자회사의 청산으로 (주)케이바이오컴퍼니 주식을 취득하였고, 동 주식을 임원겸직의 사유로 관계기업투자로 분류하였으나, 2023년 3월 28일 임원겸직 해소로 인하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 지정하였습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품에 대한 평가손익은 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 처리하고 있습니다. 상기 평가손익은 세효과 반영전 금액입니다.(2) 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
취득원가
공정가치

대교K-콘텐츠 스케일업 투자조합(유) (*)
800,000,000
800,000,000

(*) 당반기 중 대교 K-콘텐츠 스케일업 투자조합에 유한책임사원으로 출자하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(3) 당반기와 전반기 중 포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

당반기
전반기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

평가손익
(452,612,078)
-

8. 기타유동자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기말
전기말

총장부금액
손실충당금
장부금액
총장부금액
손실충당금
장부금액

선급금
6,688,572,930
(2,106,442,983)
4,582,129,947
5,195,281,839
(2,106,442,983)
3,088,838,856

선급비용
26,629,793
-
26,629,793
17,838,504
-
17,838,504

합 계
6,715,202,723
(2,106,442,983)
4,608,759,740
5,213,120,343
(2,106,442,983)
3,106,677,360

(2) 당반기와 전반기 중 기타유동자산의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
2,106,442,983
2,106,442,983

상각비(환입)
-
-

기말금액
2,106,442,983
2,106,442,983

9. 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
5,229,638,161
5,229,638,161
17,779,951,293
17,779,951,293

파생상품자산
1,790,036,585
1,790,036,585
1,096,736,728
1,096,736,728

매출채권및기타채권(*1)
6,999,399,497
6,999,399,497
2,510,833,226
2,510,833,226

장기금융상품
500,000,000
500,000,000
500,000,000
500,000,000

당기손익-공정가치측정 금융상품
800,000,000
800,000,000
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
1,791,323,858
1,791,323,858
2,243,935,936
2,243,935,936

장기기타채권(*2)
15,412,314,742
15,412,314,742
15,230,668,707
15,230,668,707

합 계
32,522,712,843
32,522,712,843
39,362,125,890
39,362,125,890

<금융부채>

매입채무및기타채무(*3)
6,660,309,136
6,660,309,136
6,609,824,236
6,609,824,236

전환사채
11,398,896,980
11,398,896,980
10,571,626,937
10,571,626,937

파생상품부채
4,508,858,119
4,508,858,119
3,926,797,840
3,926,797,840

리스부채
1,234,419,739
1,234,419,739
1,357,320,150
1,357,320,150

기타채무(비유동)(*4)
800,000,000
800,000,000
-
-

합 계
24,602,483,974
24,602,483,974
22,465,569,163
22,465,569,163

(*1)기타채권(유동): 단기대여금, 미수금, 미수수익(*2)장기기타채권: 장기대여금, 임차보증금, 기타보증금(*3)기타채무(유동): 미지급금, 미지급비용(*4)기타채무(비유동): 선수금

한편, 경영진은 요약반기연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정치보고기간말 현재 요약반기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치측정 금융상품
800,000,000
-
-
800,000,000
800,000,000

기타포괄손익-공정가치 금융상품
1,791,323,858
1,791,323,858
-
-
1,791,323,858

파생상품자산
1,790,036,585
-
-
1,790,036,585
1,790,036,585

파생상품부채
4,508,858,119
-
-
4,508,858,119
4,508,858,119

(전기말)

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합 계

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
2,243,935,936
2,243,935,936
-
-
2,243,935,936

파생상품자산
1,096,736,728
-
-
1,096,736,728
1,096,736,728

파생상품부채
3,926,797,840
-
-
3,926,797,840
3,926,797,840

(3) 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 연결실체는 주요한 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
공정가치(원)
수준
가치평가기법
주요투입변수(*)
투입변수 수치

파생상품자산
1,790,036,585
3
옵션모델(TF 모형)
연환산 주가변동성
59.07%

기초자산 주식가격
290

무위험수익율
2.66%~3.62%

기간별 선도이자율
10.11%~17.27%

파생상품부채
4,508,858,119
3
옵션모델(TF 모형)
연환산 주가변동성
59.07%

기초자산 주식가격
290

무위험수익율
2.66%~3.62%

기간별 선도이자율
10.11%~17.27%

(*) 파생상품자산과 부채의 가치를 평가하기 위하여 주가 변동성은 보고기간종료일 직전 6개월의 변동성을 산정하였으며, 기초자산의 가격은 보고기간종료일 종가를 이용하였습니다. 기간별 선도이자율은 연결실체의 신용등급에 따른 신용평가회사에서 공시하는 기간별 회사채 수익율을 기초로 산정하였습니다.

10. 영업부문

(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

사업부명
설명

매니지먼트사업부
배우 등의 연예인 매니지먼트 사업

뮤직사업부
음반제작, 공연기획 및 가수 매니지먼트 사업

드라마사업부
드라마 제작을 위한 기획 및 제작사업

(2) 연결실체의 당반기와 전반기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분
매지니먼트
뮤직
드라마
기타
제거
합 계

매출액
13,994,917,224
2,494,093,497
14,483,360,761
3,710,772
(23,000,000)
30,953,082,254

외부매출액
13,971,917,224
2,494,093,497
14,483,360,761
3,710,772
-
30,953,082,254

내부매출액
23,000,000
-
-
-
(23,000,000)
-

매출총이익
1,348,145,762
(1,256,684,836)
(38,779,621)
(31,425,231)

21,256,074

영업이익(손실)
1,084,421,833
(1,891,166,528)
(261,297,758)
(67,597,787)
-
(1,135,640,240)

(전반기)

(단위 : 원)

구 분
매지니먼트
뮤직
드라마
기타
제 거
합 계

매출액
6,032,754,892
5,435,315,477
12,059,463,550
30,637,153
-
23,558,171,072

외부매출액
6,032,754,892
5,435,315,477
12,059,463,550
30,637,153
-
23,558,171,072

내부매출액
-
-
-
-
-
-

매출총이익
852,515,072
746,050,276
926,540,937
5,704,002
(376,490,634)
2,154,319,653

영업이익(손실)
397,449,628
(2,319,661,947)
(166,450,226)
(42,789,870)
(376,490,634)
(2,507,943,049)

(3) 지역부문연결실체의 영업부문은 한국 및 중국, 일본에 위치하고 있으며, 거래처 중 매출에 큰 비중을 차지하는 업체들은 주로 한국에 집중되어 있습니다.

(4) 주요고객부문연결실체의 주요 고객은 드라마 제작사, 방송국, 광고기획사 등으로 구성되어 있습니다. 당반기 중 전체 수익의 10% 이상인 거래처는 4개 업체이며, 각각 40억원, 52.1억원, 52.6억원, 44.4억원 입니다.

11. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
소재지
결산일
당반기말
전기말

지분율(%)
취득금액
장부금액
지분율(%)
취득금액
장부금액

(유)플랜에스문화산업전문회사
대한민국
12.31
50.0%
124,033,466
281,605,872
50.00%
124,033,466
282,120,766

(유)드림사이드문화산업전문회사(*2)
대한민국
12.31
51.0%
1,261,804,951
1,273,562
51.00%
1,261,804,951
150,183,681

(유)의녀대장금문화산업전문회사(*1)
대한민국
12.31
50.0%
5,000,000
4,193,755
-
-
-

합 계

1,390,838,417
287,073,189
-
1,385,838,417
432,304,447

(*1) 당반기 중 (유)의녀대장금문화산업전문회사의 지분율 50%를 취득하였습니다. (*2) 지분율이 50%를 초과하나, 실제 의결권은 50%를 보유하고 있으며 잔여재산 및이익배분과 관련하여서도 50%의 권리가 있으므로 관계기업으로 판단하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 아래와 같습니다. (당반기)

(단위 : 원)

회사명
기초금액
취득
처분
지분법이익(손실)
지분법자본변동
손상차손(*)
관계기업자본잉여금변동
기말금액

(유)플랜에스문화산업전문회사
282,120,766
-
-
(514,894)
-
-
-
281,605,872

(유)드림사이드문화산업전문회사
150,183,681
-
-
(635,821)
-
(148,274,298)
-
1,273,562

(유)의녀대장금문화산업전문회사
-
5,000,000
-
(806,245)
-
-
-
4,193,755

합 계
432,304,447
5,000,000
-
(1,956,960)
-
(148,274,298)
-
287,073,189

(*) (유)드림사이드문화산업전문회사가 진행중이던 드라마의 제작 취소로 인하여 회수가능금액을 제외한 금액 전액을 감액하였습니다.(전반기)

(단위 : 원)

회사명
기초금액
취득
처분
지분법이익(손실)
지분법자본변동
손상차손
관계기업자본잉여금변동
기말금액

케이앤티제1호사모투자합자회사
4,039,024,746
30,000,000
(2,923,239,703)
(1,145,785,043)
-
-
-
-

(주)골드퍼시픽
-
2,932,416,280
-
1,466,995,174
(7,355,513)
-
77,140,749
4,469,196,690

(유)플랜에스문화산업전문회사
283,373,703
-
-
(640,415)
-
-
-
282,733,288

(유)드림사이드문화산업전문회사
1,116,165,679
-
-
(634,287)
-
(212,112,547)
-
903,418,845

합 계
5,438,564,128
2,962,416,280
(2,923,239,703)
319,935,429
(7,355,513)
(212,112,547)
77,140,749
5,655,348,823

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 원)

회사명
자산총액
부채총액
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

(유)플랜에스문화산업전문회사
573,459,257
1,320,000
572,139,257
-
(1,029,788)
(1,029,788)

(유)드림사이드문화산업전문회사
778,663,909
1,320,000
777,343,909
-
(1,271,640)
(1,271,640)

(유)의녀대장금문화산업전문회사(*)
9,495,511
1,108,000
8,387,511
-
(1,612,489)
(1,612,489)

(*) 연결실체가 인수한 이후의 실적입니다.(전기말)

(단위 : 원)

회사명
자산총액
부채총액
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

(유)플랜에스문화산업전문회사
575,864,045
2,695,000
573,169,045
-
(2,505,873)
(2,505,873)

(유)드림사이드문화산업전문회사

781,255,549
2,640,000
778,615,549
-
(2,403,935)
(2,403,935)

(4) 당반기말과 전기말 현재 주요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 원)

회사명
기말 순자산
지분율(%)
순자산지분금액
투자차액
손상차손
기말 장부가액

(유)플랜에스문화산업전문회사
572,139,257
50.0%
286,069,630
(4,463,758)
-
281,605,872

(유)드림사이드문화산업전문회사(*)
777,343,909
50.0%
388,671,955
870,063,628
(1,257,462,021)
1,273,562

(유)의녀대장금문화산업전문회사
8,387,511
50.0%
4,193,755
-
-
4,193,755

합 계
1,349,483,166

678,935,340
865,599,870
(1,257,462,021)
287,073,189

(*) 잔여재산 및 이익배분과 관련하여 50%의 권리가 있으므로 50%로 표시하였습니다.

(전기말)

(단위 : 원)

회사명
기말 순자산
지분율(%)
순자산지분금액
투자차액
손상차손
기말 장부가액

(유)플랜에스문화산업전문회사
573,169,045
50.0%
286,584,522
(4,463,756)
-
282,120,766

(유)드림사이드문화산업전문회사(*)

778,615,549
50.0%
389,307,775
870,063,629
(1,109,187,723)
150,183,681

합 계
1,351,784,594
-
675,892,297
865,599,873
(1,109,187,723)
432,304,447

(*) 잔여재산 및 이익배분과 관련하여 50%의 권리가 있으므로 50%로 표시하였습니다.

12. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득금액
처분/해지
감가상각비
기타증감
기말장부금액

차량운반구
379,011,902
-
-
(68,615,346)
-
310,396,556

비품
72,078,012
22,222,639
-
(21,862,401)
-
72,438,250

시설장치
35,338,346
2,100,000
-
(5,248,996)
-
32,189,350

사용권자산
2,227,206,339
215,072,928
-
(565,754,337)
-
1,876,524,930

합 계
2,713,634,599
239,395,567
-
(661,481,080)
-
2,291,549,086

(전반기)

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득금액
처분/해지
감가상각비
기타증감
기말장부금액

차량운반구
282,997,337
154,022,843
-
(56,945,254)
-
380,074,926

비품
100,204,804
7,886,364
-
(21,075,274)
-
87,015,894

시설장치
39,068,338
-
-
(4,602,996)
-
34,465,342

사용권자산
1,905,380,589
1,312,807,654
(52,159,541)
(515,712,823)
-
2,650,315,879

합 계
2,327,651,068
1,474,716,861
(52,159,541)
(598,336,347)
-
3,151,872,041

13. 리스

(1) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취득금액
기타증감액(*)
감가상각
기말금액

취득원가
3,728,653,756
215,072,928
(272,641,266)
-
3,671,085,418

상각누계액
(1,501,447,417)
-
272,641,266
(565,754,337)
(1,794,560,488)

장부금액
2,227,206,339
215,072,928
-
(565,754,337)
1,876,524,930

(*) 당반기 중 리스계약의 변경에 따른 증감액입니다.

(전반기)

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취득금액
기타증감액(*)
감가상각
기말금액

취득원가
2,553,695,124
1,312,807,654
(152,681,470)
-
3,713,821,308

상각누계액
(648,314,535)
-
100,521,929
(515,712,823)
(1,063,505,429)

장부금액
1,905,380,589
1,312,807,654
(52,159,541)
(515,712,823)
2,650,315,879

(*) 전반기 중 리스계약의 변경에 따른 증감액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분
유동리스부채
비유동리스부채
합 계

기초금액
470,139,922
887,180,228
1,357,320,150

설정액
27,357,786
101,165,282
128,523,068

지급액
(248,869,004)
-
(248,869,004)

해지
-
-
-

기타증감액
209,281,122
(211,835,597)
(2,554,475)

기말금액
457,909,826
776,509,913
1,234,419,739

(전반기)

(단위 : 원)

구 분
유동리스부채
비유동리스부채
합 계

기초금액
436,640,614
1,128,541,863
1,565,182,477

설정액
73,510,020
81,510,876
155,020,896

지급액
(223,415,770)
-
(223,415,770)

해지
(32,635,008)
-
(32,635,008)

기타증감액
205,968,108
(205,968,108)
-

기말금액
460,067,964
1,004,084,631
1,464,152,595

(3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

사용권자산 감가상각비

565,754,337
515,712,824

리스부채 이자비용

49,785,939
52,469,779

단기리스 관련 비용

1,069,434,033
16,885,000

소액자산리스관련비용
11,052,030
8,794,995

연결실체가 당반기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 6,923백만원입니다.

14. 보험가입의 내용

연결실체는 소유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

15. 영업권

(1) 연결실체의 현금창출단위에 배분된 영업권 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

현금창출단위
내 역
당반기말
전기말

엔터테인먼트사업부
사업결합시 영업권
38,307,912,671
38,307,912,671

한국채택국제회계기준 전환일 현재 간주원가
38,307,912,671
38,307,912,671

한국채택국제회계기준 전환일 이후 손상차손
(38,307,912,671)
(38,307,912,671)

기말잔액
-
-

드라마사업부
드라마사업부 사업결합시 영업권
5,467,283,128
5,467,283,128

손상차손
(3,479,983,358)
(3,025,023,361)

기말잔액
1,987,299,770
2,442,259,767

(2) 당반기와 전반기 중 영업권의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

당반기

전반기

기초장부금액
2,442,259,767
2,882,957,419

손상차손
(454,959,997)
(440,697,652)

기말장부금액
1,987,299,770
2,442,259,767

(3) 당반기와 전반기 중 영업권손상차손누계액의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분

당반기

전반기

기초금액
(41,332,936,032)
(40,892,238,380)

손상차손
(454,959,997)
(440,697,652)

기말금액
(41,787,896,029)
(41,332,936,032)

(4) 영업권손상차손

드라마사업부 관련된 영업권은 2021년 연결실체가 (주)팝코너스 및 그 종속회사인 (주)유에프오프로덕션 및 (주)스튜디오파니니(구.(주)스튜디오인빅투스)를 취득시 발생하였습니다.

연결실체는 매년 드라마사업부를 현금창출단위(집단)로 하여 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 드라마사업부 관련된 영업권을 당반기와 전반기 각각 455백만원과 441백만원을 감액하고 동 손상차손을 요약반기연결포괄손익계산서상 '기타비용' 항목으로인식하였습니다. 드라마사업부의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 5년 예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동기간에 사용된 영업이익률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률 등 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구 분

드라마사업부

영업이익률
2.8%

영구성장률
0.00%

세후할인율
18.21%

16. 영업권이외의 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
증가액
상각액(*1)
손상차손(*2)
대체
기말장부금액

산업재산권
5,464,840
4,511,840
(1,066,046)
-
-
8,910,634

전속계약금
9,515,379,495
1,700,000,000
(1,424,569,234)
-
-
9,790,810,261

미완성프로그램
5,831,797,848
7,702,103,613
-
(159,719,934)
(8,396,323,689)
4,977,857,838

회원권
1,678,810,990
-
-
-
-
1,678,810,990

합 계
17,031,453,173
9,406,615,453
(1,425,635,280)
(159,719,934)
(8,396,323,689)
16,456,389,723

(전기)

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
증가액
상각액(*1)
손상차손(*2)
대체
기말장부금액

산업재산권
2,976,740
4,310,240
(1,822,140)
-
-
5,464,840

전속계약금
4,771,316,823
2,926,686,472

(750,000,000)
-
9,515,379,495

미완성프로그램(*)
108,333,337
12,190,000,000
(2,032,953,842)
(1,806,205,447)
(60,000,000)
5,831,797,848

회원권
-
1,678,810,990
-
-
-
1,678,810,990

합 계
4,882,626,900
16,799,807,702
(2,034,775,982)
(2,556,205,447)
(60,000,000)
17,031,453,173

(*1) 연결실체는 상기 무형자산에 대한 상각액을 요약반기연결포괄손익계산서상 전속계약금에 대한 상각비는 '매출원가'로 산업재산권에 대한 상각액은 '판매비와관리비'로 각각 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 드라마 사업부에서 기획개발중이던 개별작품 중 드라마의 본 제작 취소의 사유로 당반기와 전기에 각각 160백만원와 1,806백만원을 감액하고 동 손상액을 요약반기연결포괄손익계산서상 '기타비용' 항목으로 인식하였습니다. 또한 전기 중 연결실체는 전속계약금 중 계약 효력상실로 750백만원에 대하여 감액처리하고요약반기연결포괄손익계산서상 '기타비용' 항목으로 인식하였습니다.
17. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기말
전기말

매입채무
4,726,731,044
3,326,824,918

미지급금
1,745,493,934
3,110,860,268

미지급비용
188,084,158
172,139,050

합 계
6,660,309,136
6,609,824,236

18. 전환사채(1) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

전환사채
13,000,000,000
750,172,920
13,000,000,000
763,787,040

상환할증금
1,671,748,000
38,266,358
1,671,748,000
38,960,815

전환권조정
(3,831,329,974)
(229,960,324)
(4,638,057,108)
(264,811,810)

장부금액
10,840,418,026
558,478,954
10,033,690,892
537,936,045

(2) 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.1) 제7회

구 분
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행금액
13,000,000,000원

액면금액
13,000,000,000원

발행일
2022.11.18

만기일
2025.11.18

액면이자율
3%

만기보장수익율
7%

전환권 행사기간
2023.11.18 ~ 2025.10.18

전환시 발행주식
기명식 보통주식

전환권 행사가격(*)
302원/주

전환비율
사채권면 금액의 100%

사채의 상환방법
만기일시상환

조기상환청구권
사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 이후 매 3개월마다 조기상환일에 미지급이자와 권면금액으로 조기 상환 청구 가능

조기상환청구권 행사기간
2023.11.18 ~ 2025.08.18

매도청구권
회사 또는 회사가 지정하는 자는 발행일로 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당하는날까지 권면금액(최대 78억원)에 조기상환프리미엄(5%)을 가산한 금액으로 매도청구 가능

매도청구권 행사기간
2023.11.18 ~ 2025.08.18

(*) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정하며, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 따라 전환가액이 조정될수 있습니다. 또한, 발행 후 3개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가액이 조정될 수 있습니다.

2) 판타지오홍콩_제1회

구 분
제1회 무보증사모전환사채

발행금액
USD 581,800

액면금액
USD 581,800

발행일
2022-01-28

만기일
2027-01-28

액면이자율
0%

만기보장수익율
1%

전환권 행사기간
2023.01.28 ~ 2027.01.28

전환시 발행주식
보통주식

전환권 행사가격
USD 1

전환비율
사채권면 금액의 100%

사채의 상환방법
발행자가 매도청구권 행사하지 않을 경우 회사는 만기일에 미지급원금과 이자를 지급

조기상환청구권
해당사항없음

조기상환청구권 행사기간
해당사항없음

매도청구권
회사는 발행일로부터 1년이 되는 2023년 1월 28일부터 만기일까지 권면총액 또는 일부를 매도청구 가능

매도청구권 행사기간
2023.1.28 ~ 2027.01.28

(3) 당반기와 전반기 중 전환사채에서 파생된 파생상품자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

1) 파생상품자산

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

기초
1,096,736,728
4,256,025,123

발행
-
2,334,612,741

상환
-
(5,126,373,666)

파생상품평가이익
693,299,857
1,244,506,171

파생상품평가손실
-
(1,156,404,624)

기말
1,790,036,585
1,552,365,745

유동파생상품
1,790,036,585
1,552,365,745

2) 파생상품부채

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

기초
3,926,797,840
9,512,595,917

발행
-
6,195,829,538

전환청구
-
(8,055,301,375)

상환
-
(4,845,797,796)

파생상품평가이익
-
(1,342,599,389)

파생상품평가손실
582,060,279
3,388,503,254

기말
4,508,858,119
4,853,230,149

유동파생상품
4,508,858,119
4,853,230,149

파생상품자산은 연결실체(또는 연결실체가 지정한 제3자)의 매도청구권이며, 파생상품부채는 전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품으로 주계약인 전환사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식한 것으로 전환권과 조기상환권이 포함되어 있습니다.

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기말
전기말
취득시

제7회 전환사채 전환권
2,960,554,642
1,827,894,544
3,891,021,234

평가이익(손실)(B)
(1,132,660,098)
2,063,126,690
-

법인세비용차감전순손익(A)
(2,532,700,306)
(18,458,038,424)
-

법인세비용차감전순손익에서평가이익(손실) 제외한 금액(A-B)
(1,400,040,208)
(20,521,165,114)
-

19. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기말
전기말

선수금
7,512,604,896
13,220,363,735

예수금
52,692,330
69,867,236

합 계
7,565,297,226
13,290,230,971

20. 확정기여형 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 한편, 당반기 및 전반기 중 연결실체가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 각각 107백만원 및 121백만원입니다.

21. 주요 약정사항 및 담보제공자산

(1) 연결실체는 당반기말 현재 금융기관과 법인카드 사용에 관한 약정을 체결하고 있으며, 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
약정한도액
약정기간
금융기관명

법인카드
500,000,000
-
신한카드

(2) 연결실체는 당반기말 현재 계약이행 등을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산
담보제공자산 장부가액
담보설정금액
담보권자
담보제공사유

장기금융상품
500,000,000
500,000,000
신한카드
법인카드 한도설정

(3) 연결실체의 당반기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증제공자
보증액
보증처
지급보증의 내용

서울보증보험(주)
446,421,280
거래처
계약이행보증 등

22. 소송사건당반기말 현재 연결실체의 계류중인 주요 소송 사건은 없습니다.

23. 납입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당반기말
전기말

수권주식수
1,000,000,000
1,000,000,000

주당금액
100
100

발행주식수
117,785,294
117,785,294

보통주자본금
11,778,529,400
11,778,529,400

주식발행초과금
98,639,786,283
98,639,786,283

기타자본잉여금
(269,436,621)
(269,436,621)

합 계
110,148,879,062
110,148,879,062

(2) 당반기와 전반기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 주, 원)

구 분
일자
주식수
자본금
주식발행초과금
기타자본잉여금
합 계

기초
2023.07.01
117,785,294
11,778,529,400
98,639,786,283
(269,436,621)
110,148,879,062

기말

117,785,294
11,778,529,400
98,639,786,283
(269,436,621)
110,148,879,062

(전반기)

(단위 : 주, 원)

구 분
일자
주식수
자본금
주식발행초과금
기타자본잉여금
합 계

기초
2022.07.01
77,595,996
7,759,599,600
73,442,069,172
(269,436,621)
80,932,232,151

전환사채 전환청구
2022.08.04~2022.08.05
18,450,174
1,845,017,400
14,171,233,669

16,016,251,069

관계기업 자본잉여금변동

-
-
-
77,140,749
77,140,749

기말

96,046,170
9,604,617,000
87,613,302,841
(192,295,872)
97,025,623,969

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기말
전기말

자기주식(*1)
(3,803,318,105)
(3,803,318,105)

자기주식처분이익
4,968,227
4,968,227

전환권대가(*2)
244,359,421
244,359,421

합 계
(3,553,990,457)
(3,553,990,457)

(*1) 자기주식의 향후 처리에 대하여 검토 중에 있습니다.(*2) 종속회사가 발행한 외화전환사채의 전환권은 자본요소로 분류하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기말
전기말

외화환산적립금
30,471,713
39,697,967

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익
(215,615,469)
236,996,609

합 계
(185,143,756)
276,694,576

24. 법인세비용당반기 법인세등의 법정세율은 20.9%이나 세무상 이월결손금 등으로 인하여 당반기에 부담할 법인세등은 없습니다. 또한, 연결실체는 과거 지속적인 순손실에 따른 이월결손금이 과다하고 장래에 계속적으로 이익을 실현할 수 있을지 불확실한 바, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

25. 연결현금흐름표(1) 요약반기연결현금흐름표상 현금은 요약반기연결재무상태표상 현금및현금성자산입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

외화환산이익
(17,717,179)
(6,688,022)

외화환산손실
21,893,682
120,823,915

대손상각비
275,347,018
2,503,109,864

기타의 대손상각비(환입)
(31,500,220)
(35,000,000)

감가상각비
661,481,080
598,336,347

무형자산상각비
1,425,635,280
1,374,505,306

미완성프로그램원가대체
－
10,238,661,534

영업권손상차손
454,959,997
440,697,652

유형자산처분이익
(26,090,910)
(10,909,091)

무형자산손상차손
159,719,934
152,936,679

파생상품 처분손실
-
2,291,513,822

파생상품 평가손실
582,060,279
4,544,907,878

파생상품 평가이익
(693,299,857)
(2,587,105,560)

종속기업및관계기업투자처분이익
-
(27,878,528)

관계기업투자손상차손
148,274,298
212,112,547

사채상환이익
-
(1,144,938,060)

지분법이익
-
(1,466,995,174)

지분법손실
1,956,960
1,147,059,745

이자수익
(326,408,864)
(370,883,120)

이자비용
1,082,262,753
650,939,031

리스자산해지손실
-
902,383

잡손실
908,610
-

잡수익
(55,229,085)
-

매출채권의 증감
(4,308,102,351)
921,301,968

미수금의 증감
(324,310,718)
(1,092,896,490)

선급금의 증감
(1,493,291,091)
(1,839,262,413)

선급비용의 증감
(8,791,289)
869,030

재고자산의 증감
8,078,477,236
-

매입채무의 증감
1,399,906,126
822,692,489

미지급금의 증감
(1,365,366,340)
(235,443,156)

미지급비용의 증감
15,945,109
(2,599,074)

예수금의 증감
(17,174,900)
(8,316,780)

선수금의 증감
(4,907,758,839)
(7,681,598,617)

합 계
733,786,719
9,510,856,105

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

사용권자산의 인식
215,072,928
1,281,855,954

리스해지
-
32,635,007

리스부채의 유동성대체
211,835,597
205,968,108

전환사채의 전환
-
10,000,000,000

미완성프로그램의 재고자산 대체
8,396,323,689
-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금 변동
기 말

리스계약
전환권조정상각
유동성대체
기타

전환사채
10,571,626,937
(195,000,000)
-
837,476,814
-
184,793,229
11,398,896,980

유동리스부채
470,139,922
(298,654,943)
27,357,786
49,785,939
211,835,597
(2,554,475)
457,909,826

비유동리스부채
887,180,228
-
101,165,282
-
(211,835,597)
-
776,509,913

합 계
11,928,947,087
(493,654,943)
128,523,068
887,262,753
-
182,238,754
12,633,316,719

(전반기)

(단위 : 원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금 변동
기 말

리스계약
전환권조정상각
유동성대체
기타(*)

전환사채
16,268,769,893
3,928,221,757
-
509,955,458
-
(10,915,798,832)
9,791,148,276

유동리스부채
436,640,614
(275,885,548)
73,510,020
52,469,778
205,968,107
(32,635,007)
460,067,964

비유동리스부채
1,128,541,863
-
81,510,875
-
(205,968,107)
-
1,004,084,631

합 계
17,833,952,370
3,652,336,209
155,020,895
562,425,236
-
(10,948,433,839)
11,255,300,871

(*) 전반기 중 제5회차 전환사채의 전환으로 인한 효과가 포함되었습니다.

26. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
(1,990,672,863)
(317,846,453)

종업원급여
1,051,225,021
2,004,909,382
801,402,497
1,825,720,453

감가상각, 무형자산 상각
1,059,891,436
2,078,835,286
1,305,298,095
1,975,436,986

운반비
2,370,794
5,681,106
2,450,940
4,293,574

지급수수료
6,295,385,767
12,494,614,571
3,867,210,986
7,261,646,016

지급임차료
1,016,223,954
1,066,016,802
(7,939,583)
(12,627,097)

음원제작비
11,237,504
131,586,029
18,224,039
423,357,943

드라마제작비
10,254,311,805
13,217,353,719
5,321,599,813
10,562,181,690

광고선전비
39,578,286
169,162,313
23,000,000
84,455,000

세금과공과
114,710,844
180,268,037
35,045,829
294,225,969

대손상각비
337,083,327
275,347,018
2,467,201,092
2,503,109,864

기타비용
452,255,829
782,794,684
490,803,464
1,144,313,723

합 계(*)
18,643,601,704
32,088,722,494
14,324,297,172
26,066,114,121

(*) 요약반기연결포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 매출액(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

매니지먼트매출
8,759,743,959
15,824,224,710
5,415,201,359
9,655,791,635

제작매출
9,737,240,646
14,483,360,761
6,015,557,499
12,059,463,550

기타매출
(65,401,262)
645,496,783
1,159,467,872
1,842,915,887

합 계
18,431,583,343
30,953,082,254
12,590,226,730
23,558,171,072

(2) 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 원)

구 분

당반기

전반기

한 시점에 인식하는 수익

매니지먼트매출
1,833,620,252
5,058,238,815

제작매출
8,112,196
39,485,360

기타매출
645,496,783
1,093,143,160

소 계

2,487,229,231
6,190,867,335

기간에 걸쳐 인식하는 수익

매니지먼트매출
13,990,604,458
4,597,552,820

제작매출
14,475,248,565
12,019,978,190

기타매출
-
749,772,727

소 계

28,465,853,023
17,367,303,737

합 계

30,953,082,254

23,558,171,072

(3) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

당반기말

전기말

계약부채:

선수금
7,512,604,896
13,220,363,735

당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채는 9,849백만원이고, 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 없습니다.

28. 매출원가

당반기와 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

매니지먼트매출원가
8,261,865,201
16,397,549,795
5,472,619,206
10,245,995,655

제작매출원가
9,653,788,315
14,499,140,382
5,463,678,536
11,132,922,613

기타매출원가
17,419,215
35,136,003
24,933,151
24,933,151

합 계
17,933,072,731
30,931,826,180
10,961,230,893
21,403,851,419

29. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
173,728,515
357,339,143
195,928,436
449,486,698

퇴직급여
11,920,860
24,090,370
14,022,640
44,193,630

복리후생비
50,798,486
97,055,703
45,611,199
75,872,717

여비교통비
7,257,855
17,380,100
18,786,463
90,082,768

통신비
2,697,599
5,476,648
2,833,061
3,079,770

세금과공과
11,733,512
30,117,972
9,716,175
29,545,268

감가상각비
27,264,891
56,581,363
27,692,781
54,316,663

보험료
2,220,370
4,255,568
1,894,927
3,203,497

접대비
36,158,213
73,585,970
43,101,203
131,154,400

광고선전비
20,000,000
38,000,000
23,000,000
84,455,000

차량유지비
1,068,210
1,984,360
3,430,808
4,490,308

운반비
797,484
1,150,918
1,629,066
1,762,000

지급수수료
(2,404,115)
116,973,101
120,805,213
418,089,697

기획료
16,260,000
32,520,000

대손상각비
337,083,327
275,347,018
2,467,201,092
2,503,109,864

지급임차료
190,710
381,420
190,710
381,420

소모품비
12,530,818
22,808,914
12,321,328
18,530,153

도서인쇄비
-
101,700
202,350
298,096

교육훈련비
680,000
680,000
(281,099)
250,901

무형자산상각비
542,238
1,066,046
374,979,926
749,959,852

합 계
710,528,973
1,156,896,314
3,363,066,279
4,662,262,702

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
156,427,386
326,408,864
193,408,435
370,883,120

사채상환이익
-
-
1,144,938,060
1,144,938,060

외환차익
32,593,091
32,652,838
7,548,501
27,549,188

외화환산이익
16,925,461
17,717,179
(122,740,103)
6,688,022

파생상품평가이익
693,299,857
693,299,857
2,587,105,560
2,587,105,560

합 계
899,245,795
1,070,078,738
3,810,260,453
4,137,163,950

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
550,930,403
1,082,262,753
327,978,300
650,939,031

외환차손
8,871,205
9,457,933
30,673,862
33,292,284

외화환산손실
9,030,503
21,893,682
120,755,992
120,823,915

파생상품평가손실
582,060,279
582,060,279
3,497,900,227
4,544,907,878

파생상품처분손실
-
-
2,291,513,822
2,291,513,822

합 계
1,150,892,390
1,695,674,647
6,268,822,203
7,641,476,930

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 연결실체로부터 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

지분법이익
-
-
1,466,995,174
1,466,995,174

유형자산처분이익
-
26,090,910
10,909,091
10,909,091

종속기업투자처분이익
-
-
27,878,528
27,878,528

대손충당금환입
20,500,219
31,500,220
-
35,000,000

잡이익
53,869,307
54,471,646
22,801,500
25,462,141

합 계
74,369,526
112,062,776
1,528,584,293
1,566,244,934

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체로부터 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

관계기업투자손상차손
148,274,298
148,274,298
212,112,547
212,112,547

지분법손실
1,262,673
1,956,960
154,549,541
1,147,059,745

영업권손상차손
454,959,997
454,959,997
440,697,652
440,697,652

무형자산손상차손
159,719,934
159,719,934
152,936,679
152,936,679

기부금
-
104,000,000
28,509,625
68,158,096

잡손실
8,838,555
14,615,744
16,673,652
18,493,206

합 계
773,055,457
883,526,933
1,005,479,696
2,039,457,925

32. 주당손실(1) 당반기와 전반기 중 기본주당순손실 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업 소유지분 반기순손실
(1,131,975,285)
(2,497,050,333)
(3,719,989,001)
(6,531,254,816)

가중평균유통보통주식수(*)
116,522,417
116,522,417
94,783,293
91,273,749

기본주당순손실
(10)
(21)
(39)
(71)

(2) 당반기와 전반기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당반기)-3개월

구 분
유통보통주식수(주)
기산일자
일수
가중평균주식수(주)

기초 주식 수
116,522,417
2023-10-1
92
10,720,062,364

합 계
116,522,417

10,720,062,364

가중평균유통보통주식수

116,522,417

-누적

구 분
유통보통주식수(주)
기산일자
일수
가중평균주식수(주)

기초 주식수
116,522,417
2023-07-01
184
21,440,124,728

합 계
116,522,417

21,440,124,728

가중평균유통보통주식수

116,522,417

(전반기)-3개월

구 분
유통보통주식수(주)
기산일자
일수
가중평균주식수(주)

기초 주식 수
94,783,293
2022-10-01
92
8,720,062,956

합계
94,783,293

8,720,062,956

가중평균유통보통주식수

94,783,293

-누적

구 분
유통보통주식수(주)
기산일자
일수
가중평균주식수(주)

기초 주식 수
76,333,119
2022-07-01
184
14,045,293,896

전환사채 전환청구
18,450,174
2022-08-05
149
2,749,075,926

합계
94,783,293

16,794,369,822

가중평균유통보통주식수

91,273,749

(3) 희석주당순손실

당반기말 현재 부여된 희석증권은 전환사채이며, 잠재적 보통주의 반희석화로 인하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 다만, 당반기말 현재 잠재적으로 발행될 수 있는 보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
전환청구기간
발행될 보통주식수

제7회 전환사채
2023.11.18~2025.10.18
43,046,357

33. 특수관계자거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

연결실체에 유의적인영향력이 있는 기업
(주)아티스트(주)미래아이앤지
(주)아티스트(주)미래아이앤지

관계기업
유한회사 플랜에스문화산업전문회사유한회사 드림사이드문화산업전문회사유한회사 의녀대장금문화산업전문회사(*1)
유한회사 플랜에스문화산업전문회사유한회사 드림사이드문화산업전문회사

기타 특수관계자
(주)온누리미디어 (주)엑스(주)하나모두 (주)남산물산(주)온누리투어 (주)남산홀딩스(주)케이바이오컴퍼니(주)인콘(주)인스코(주)온누리프로덕션휴마시스(주)HUMASIS USA, INC.HUMASIS VINA COMPANY LIMITED(주)스킨아리
(주)온누리미디어 (주)엑스(주)하나모두 (주)남산물산(주)온누리투어 (주)남산홀딩스(주)케이바이오컴퍼니(주)인콘(주)호재에프앤씨(주)인스코(주)온누리프로덕션휴마시스(주)HUMASIS USA, INC.HUMASIS VINA COMPANY LIMITED

(*1) 당반기중 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭
구 분
당반기
전반기

(주)미래아이앤지
전환사채 상환
-
9,000,000,000

이자비용
185,815,309
294,044,728

지급수수료
254,509,503
252,771,245

리스부채 상환
146,784,169
136,961,304

차량보증금 지급
-
39,130,000

(주)인콘
전환사채 발행
-
13,000,000,000

이자비용
865,697,764
209,076,293

휴마시스(주)
소모품비
1,980,000
-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭
구 분
당반기말
전기말

(주)미래아이앤지
임차보증금
200,000,000
200,000,000

유동리스부채
309,268,238
298,740,879

비유동리스부채
565,518,516
722,830,044

전환사채(액면가액)
6,650,000,000
-

(주)인콘
전환사채(액면가액)
6,350,000,000
13,000,000,000

(4) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

급여
71,500,002
108,800,004

퇴직급여
4,468,070
21,635,190

34. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 배양하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기말
전기말

부 채
32,167,781,200
35,755,800,134

자 본
39,713,288,741
42,707,827,379

부채비율
81.0%
83.7%

(2) 재무위험관리연결실체는 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율 변동위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고있습니다.

금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출될 수 있으며, 연결실체가 부담하고 있는 위험은 다음과 같습니다.

위험의 종류
연결실체 부담여부

시장위험
환위험
O

이자율위험
X

가격위험
O

신용위험
O

유동성위험
O

1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험외환위험은 주로 연결실체가 보유한 외화 금융자산의 환율변동과 관련하여 발생하고있습니다.당반기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산/부채 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

환종
화폐성자산(원화상당액)
화폐성부채(원화상당액)

USD
2,094,394,934
(558,806,887)

JPY
2,719,686,760
-

기타
643,042,567
-

당반기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 자산의 환율변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

환종
5% 상승시
5% 하락시

USD
76,800,000
(76,800,000)

JPY
135,984,338
(135,984,338)

기타
32,152,128
(32,152,128)

한편, 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였으며, 민감도에 따른 영향은 세전손익에 미치는 영향으로 산정하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 경우 대부분의 이자발생 자산 및 부채가 상각후원가로 측정하는 고정금리부 조건으로, 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.또한, 이자율 변동에 대한 위험을 관리하기 위하여 유동성 위험을 체계적으로 관리하여 금융부채에 대한 의존도를 최소화하고 있습니다. 이에 따라 당반기말 현재 이자율변동에 노출된 부채 및 이자율 변동에 따른 당반기손익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.

③ 가격위험

가격위험은 시장상황에 따라 금융자산의 가격이 변동될 위험으로 연결실체가 보유한 금융자산 중 공정가치측정 금융자산으로 지정된 지분증권은 가격위험에노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치측정 금융자산의 공정가치가 약 10% 변동할 경우 포괄손익의 변동금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

법인세차감전 기타포괄손익
179,132,386
(179,132,386)

법인세효과
(37,438,669)
-

법인세차감후 기타포괄손익
216,571,055
(179,132,386)

당기손익-공정가치측정 금융자산

손익효과
80,000,000
(80,000,000)

2) 신용위험연결실체는 금융기관에 대한 신용위험을 낮추고자 신용위험이 낮은 예금상품 위주의금융상품을 운용하고 있습니다. 또한 엔터테인먼트사업부의 경우 방송국 및 대형 제작사 등 신용도가 높은 거래처와의 거래비중이 높음에 따라 연결실체가 부담하는 신용위험은 제한적입니다.

(단위 : 원)

구 분
장부금액
신용위험 노출금액

현금및현금성자산
5,229,638,161
5,229,638,161

매출채권
6,475,525,710
6,475,525,710

장기금융상품
500,000,000
500,000,000

기타금융자산
15,936,188,529
15,936,188,529

합 계
28,141,352,400
28,141,352,400

3) 유동성위험연결실체의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 연결실체의 경영진은 현재 보유한 유동자산이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서, 연결실체가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

1년미만
1-5년
5년이상

(당반기말)

매입채무및기타채무
6,660,309,136
6,660,309,136
6,660,309,136
-
-

전환사채(*1)
11,398,896,980
16,240,187,278
15,451,748,000
788,439,278
-

파생상품부채
4,508,858,119
4,508,858,119
4,508,858,119
-
-

리스부채(*2)
1,234,419,739
1,464,081,560
926,409,020
537,672,540
-

기타부채
800,000,000
800,000,000
-
800,000,000
-

(전기말)

매입채무및기타채무
6,609,824,236
6,609,824,236
6,609,824,236
-
-

전환사채(*1)
10,571,626,937
16,644,495,855
390,000,000
16,254,495,855
-

파생상품부채
3,926,797,840
3,926,797,840
3,926,797,840
-
-

리스부채(*2)
1,357,320,150
1,553,297,600
4,153,120,620
7,873,908,500
-

(*1) 채권자가 상환을 요청할 수 있는 가장 이른 시기에 상환하는 것으로 가정하였으며, 계약상 현금흐름은 명목현금흐름으로 산정하였습니다.(*2) 계약상 현금흐름은 명목현금흐름으로 산정하였습니다.
35. 보고기간후사건연결실체는 2024년 1월 19일 이사회 결의를 통하여 보통주식 112,000,000주를 발행하는 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모 방식)를 계획하고 있습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 34 기 반기말 2023.12.31 현재

제 33 기말 2023.06.30 현재

(단위 : 원)

제 34 기 반기말

제 33 기말

자산

유동자산

31,001,810,536

36,487,505,562

현금및현금성자산

4,045,274,804

16,523,615,661

단기금융상품

0

0

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치

0

0

유동파생상품자산

1,790,036,585

1,096,736,728

매출채권 및 기타채권

6,999,399,497

2,510,617,706

유동재고자산

13,672,655,960

13,354,809,507

기타유동자산

4,491,707,460

2,981,454,040

당기법인세자산

2,736,230

20,271,920

비유동자산

41,361,758,601

42,402,818,940

장기금융상품

500,000,000

500,000,000

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치

800,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

1,791,323,858

2,243,935,936

관계기업및및종속기업투자

2,137,460,221

2,315,492,631

유형자산

2,287,604,287

2,709,208,726

영업권, 총액

1,987,299,770

2,442,259,767

영업권 이외의 무형자산

16,393,989,723

16,961,253,173

기타비유동자산

15,464,080,742

15,230,668,707

자산총계

72,363,569,137

78,890,324,502

부채

유동부채

30,022,371,810

34,317,411,667

매입채무 및 기타채무

6,650,106,633

6,596,770,068

유동성전환사채

10,840,418,026

10,033,690,892

유동파생상품부채

4,508,858,119

3,926,797,840

유동금융리스부채

457,909,826

470,139,922

기타 유동부채

7,565,079,206

13,290,012,945

비유동부채

1,576,509,913

887,180,228

비유동금융리스부채

776,509,913

887,180,228

기타 비유동 부채

800,000,000

부채총계

31,598,881,723

35,204,591,895

자본

자본금

11,778,529,400

11,778,529,400

자본잉여금

99,526,589,954

99,526,589,954

기타자본구성요소

(3,798,349,878)

(3,798,349,878)

기타포괄손익누계액

(215,615,469)

236,996,609

이익잉여금(결손금)

(66,526,466,593)

(64,058,033,478)

자본총계

40,764,687,414

43,685,732,607

자본과부채총계

72,363,569,137

78,890,324,502

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 34 기 반기 2023.07.01 부터 2023.12.31 까지

제 33 기 반기 2022.07.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 34 기 반기

제 33 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

18,431,382,747

30,949,371,482

12,559,589,577

23,527,533,919

매출원가

17,915,653,516

30,896,690,177

10,794,915,487

21,002,427,634

매출총이익

515,729,231

52,681,305

1,764,674,090

2,525,106,285

판매비와관리비

694,137,726

1,120,723,758

3,300,902,151

4,598,818,302

영업이익(손실)

(178,408,495)

(1,068,042,453)

(1,536,228,061)

(2,073,712,017)

기타수익

74,359,517

112,052,760

33,700,321

71,360,962

기타비용

806,550,896

916,201,265

1,756,724,123

1,798,192,148

금융수익

897,998,746

1,068,682,810

3,809,549,645

4,136,016,667

금융비용

1,135,460,531

1,664,924,967

6,275,433,734

7,613,308,305

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,148,061,659)

(2,468,433,115)

(5,725,135,952)

(7,277,834,841)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)

(1,148,061,659)

(2,468,433,115)

(5,725,135,952)

(7,277,834,841)

기타포괄손익

(159,370,450)

(452,612,078)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(159,370,450)

(452,612,078)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

총포괄손익

(1,307,432,109)

(2,921,045,193)

(5,725,135,952)

(7,277,834,841)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(10.0)

(21.0)

(60.0)

(80.0)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(10.0)

(21.0)

(60.0)

(80.0)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 34 기 반기 2023.07.01 부터 2023.12.31 까지

제 33 기 반기 2022.07.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2022.07.01 (기초자본)

7,759,599,600

74,328,872,843

(3,798,349,878)

(47,456,007,911)

30,834,114,654

유상증자

무상감자

합병

전환사채 전환청구

1,845,017,400

14,171,233,669

16,016,251,069

당기순이익(손실)

(7,277,834,841)

(7,277,834,841)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

2022.12.31 (기말자본)

9,604,617,000

88,500,106,512

(3,798,349,878)

(54,733,842,752)

39,572,530,882

2023.07.01 (기초자본)

11,778,529,400

99,526,589,954

(3,798,349,878)

236,996,609

(64,058,033,478)

43,685,732,607

유상증자

무상감자

합병

전환사채 전환청구

당기순이익(손실)

(2,468,433,115)

(2,468,433,115)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

(452,612,078)

(452,612,078)

2023.12.31 (기말자본)

11,778,529,400

99,526,589,954

(3,798,349,878)

(215,615,469)

(66,526,466,593)

40,764,687,414

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 34 기 반기 2023.07.01 부터 2023.12.31 까지

제 33 기 반기 2022.07.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

제 34 기 반기

제 33 기 반기

영업활동현금흐름

(1,953,549,927)

3,071,891,214

당기순이익(손실)

(2,468,433,115)

(7,277,834,841)

영업현금흐름조정

723,418,155

10,342,786,879

이자수취

18,715,282

115,208,903

이자지급(영업)

(244,785,939)

(122,469,777)

법인세환급(납부)

17,535,690

14,200,050

투자활동현금흐름

(10,271,745,423)

(24,746,761,474)

비유동당기손익인식금융자산의 취득

(800,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 처분

18,701,951

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득

(5,000,000)

(30,000,000)

단기대여금의 증가

(100,000,000)

장기대여금의 감소

5,193,756,759

3,266,668

장기대여금의 증가

(245,000,000)

임차보증금의 감소

1,622,280,000

698,098,000

임차보증금의 증가

(6,532,935,000)

(5,417,393,000)

차량운반구의 처분

26,090,910

10,909,091

차량운반구의 취득

(154,022,843)

비품의 취득

(22,222,639)

(7,886,364)

시설장치의 취득

(2,100,000)

금융리스자산의 취득

(30,951,700)

미완성프로그램의 증가

(7,702,103,613)

(8,046,672,287)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득

(4,511,840)

회원권의 취득

(1,678,810,990)

기타무형자산의 취득

(1,700,000,000)

(10,112,000,000)

재무활동현금흐름

(248,869,004)

3,756,248,667

전환사채의 증가

12,998,221,757

전환사채의 감소

(9,000,000,000)

리스부채의 상환

(248,869,004)

(223,415,770)

사채발행비 지급

(18,557,320)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(12,474,164,354)

(17,918,621,593)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(4,176,503)

(114,135,893)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(12,478,340,857)

(18,032,757,486)

기초현금및현금성자산

16,523,615,661

28,788,480,125

기말현금및현금성자산

4,045,274,804

10,755,722,639

5. 재무제표 주석

제 34(당) 반기 2023년 07월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 33(전) 반기 2022년 07월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 판타지오

1. 회사의 개요

주식회사 판타지오(이하 '당사')는 1991년 1월 8일 설립되어 1997년 6월 26일에 주식을 코스닥시장에 상장한 자본금 11,779백만원의 상장회사입니다. 한편, 당반기말 현재 당사의 본사 소재지와 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

(1)
본사 소재지
서울시 강남구 삼성로 648, 2층

(2)
주요사업내용
연예인매니지먼트, 영화 및 드라마제작, 음반제작 등

(3)
대 표 이 사
신영진

(4)
주 주 현 황
하단참조

주주명
당반기말
전기말

주식수(주)(*1)
지분율
주식수(주)(*2)
지분율

(주)미래아이앤지 외 2
26,801,161
22.76%
24,362,454
20.68%

(주)판타지오(자기주식)
1,262,877
1.07%
1,262,877
1.07%

기타
89,721,256
76.17%
92,159,963
78.24%

합 계
117,785,294
100.00%
117,785,294
100.00%

(*1) 당반기 중 특수관계자인 (주)아티스트와 (주)남산물산이 2,438,707주, 2.08%를 추가 취득하였습니다.(*2) 전기 중 당사가 발행한 5회차, 6회차 전환사채가 보통주식으로 전환되어 보통주 주식 18,450,174주, 21,739,124주가 발행되었습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 요약반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 요약중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 요약중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.(5) 공정가치 추정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

3. 중요한 회계정책 정보

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2023년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2023년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

부채는 보고기간말 현재 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리 보유 여부에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 그리고 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당사가 요약중간재무제표의 작성에 적용한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 원)

요약반기재무상태표 상 자산

당반기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품자산
1,790,036,585
1,096,736,728

당기손익-공정가치측정 금융상품
800,000,000
-

소 계
2,590,036,585
1,096,736,728

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
1,791,323,858
2,243,935,936

소 계
1,791,323,858
2,243,935,936

상각후원가측정 금융자산

매출채권
6,475,525,710
2,442,770,377

기타 금융자산(*)
15,936,188,529
15,298,516,036

장기금융상품
500,000,000
500,000,000

현금및현금성자산
4,045,274,804
16,523,615,661

소 계
26,956,989,043
34,764,902,074

합 계
31,338,349,486
38,105,574,738

(*) 대여금, 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 기타보증금2) 금융부채

(단위 : 원)

요약반기재무상태표 상 부채

당반기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채
4,508,858,119
3,926,797,840

소 계
4,508,858,119
3,926,797,840

상각후원가측정 금융부채

매입채무

4,726,731,044
3,326,824,918

리스부채
1,234,419,739
1,357,320,150

전환사채
10,840,418,026
10,033,690,892

기타 금융부채(*)

2,723,375,589
3,269,945,150

소 계
19,524,944,398
17,987,781,110

합 계
24,033,802,517
21,914,578,950

(*) 미지급금, 미지급비용, 선수금(비유동)

(2) 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당반기
전반기

당기손익-공정가치측정 금융자산/부채

평가손익
111,239,578
(1,957,802,318)

처분손익
-
(2,291,513,822)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

평가손익
(452,612,078)
-

상각후원가측정 금융자산

이자수익(*1)

325,012,936
369,735,837

손상차손
(243,846,798)
(2,468,109,864)

환차손익

23,194,905
(5,743,096)

환산손익
(4,176,503)
(114,135,893)

상각후원가측정 금융부채

이자비용(*2)

(1,051,513,073)
(622,770,406)

사채상환손익
-
1,144,938,060

합 계
(1,292,701,033)
(5,945,401,502)

(*1) 임차보증금 현재가치할인차금 포함(*2) 리스부채의 이자비용 포함

5. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기말
전기말

총장부금액
손실충당금
순장부금액
총장부금액
손실충당금
순장부금액

매출채권
10,891,664,385
(4,416,138,675)
6,475,525,710
6,910,834,761
(4,468,064,384)
2,442,770,377

단기대여금
10,244,600,000
(10,144,600,000)
100,000,000
10,144,600,000
(10,144,600,000)
-

미수금
2,159,201,584
(1,735,327,797)
423,873,787
1,834,675,346
(1,766,828,017)
67,847,329

미수수익
349,801,570
(349,801,570)
-
349,801,570
(349,801,570)
-

합 계
23,645,267,539
(16,645,868,042)
6,999,399,497
19,239,911,677
(16,729,293,971)
2,510,617,706

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
16,729,293,971
14,276,846,813

상각비
275,347,018
2,503,109,864

환입
(31,500,220)
(35,000,000)

제각
(327,272,727)
-

기말금액
16,645,868,042
16,744,956,677

(3) 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손상된 채권금액

1) 당반기말과 전기말 현재 연령 및 각 연령별로 손상된 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기말
전기말

매출채권잔액
손상된 금액
매출채권잔액
손상된 금액

3개월 미만
6,504,370,128
29,826,351
2,468,758,229
25,987,852

3개월 ~ 6개월
-
-
149,321,036
149,321,036

6개월 ~ 12개월
4,800,000
3,818,066
393,349,329
393,349,329

12개월 초과
4,382,494,257
4,382,494,257
3,899,406,167
3,899,406,167

합 계
10,891,664,385
4,416,138,675
6,910,834,761
4,468,064,384

2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 원)

구 분
3개월
6개월
9개월
12개월
12개월 초과
합 계

총장부금액
6,504,370,128
-
4,800,000
-
4,382,494,257
10,891,664,385

기대손실율
0.46%
55.38%
79.54%
99.84%
100.00%
40.55%

전체기간기대손실
29,826,351
-
3,818,066
-
4,382,494,258
4,416,138,675

순장부금액
6,474,543,776
-
981,934
-
-
6,475,525,710

(전기말)

(단위 : 원)

구 분
3개월
6개월
9개월
12개월
12개월 초과
합 계

총장부금액
2,468,758,229
149,321,036
393,349,329
-
3,899,406,167
6,910,834,761

기대손실율
1.05%
100.00%
100.00%
-
100.00%
64.65%

전체기간기대손실
25,987,852
149,321,036
393,349,329
-
3,899,406,167
4,468,064,384

순장부금액
2,442,770,377
-
-
-
-
2,442,770,377

3) 당반기말과 전기말 현재 연령 및 각 연령별로 손상된 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기말
전기말

기타채권잔액
손상된 금액
기타채권잔액
손상된 금액

3개월 미만
488,833,260
-
34,424,756
-

3개월 ~ 6개월
-
-
24,882,012
-

6개월 ~ 12개월
31,174,966
-
7,165,561
-

12개월 초과
12,233,594,928
12,229,729,367
12,262,604,587
12,261,229,587

합 계
12,753,603,154
12,229,729,367
12,329,076,916
12,261,229,587

중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

(4) 장기기타채권당반기말과 전기말 현재 장기기타채권의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
현재가치할인차금
손실충당금
순장부금액

장기대여금
598,033,074
-
(36,015,294)
562,017,780

임차보증금
15,664,715,000
(814,418,038)
-
14,850,296,962

합 계
16,262,748,074
(814,418,038)
(36,015,294)
15,412,314,742

(전기말)

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
현재가치할인차금
손실충당금
순장부금액

장기대여금
5,546,789,833
-
(36,015,294)
5,510,774,539

임차보증금
10,754,060,000
(1,034,165,832)
-
9,719,894,168

합 계
16,300,849,833
(1,034,165,832)
(36,015,294)
15,230,668,707

6. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기말
전기말

완성프로그램
-
3,988,950,000

미완성프로그램
13,672,655,960
9,365,859,507

합 계
13,672,655,960
13,354,809,507

당사는 판권을 보유하지 않고 판매 목적으로 제작한 방송프로그램을 재고자산으로 인식하고 있습니다.

7. 공정가치 측정 금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

당반기말
전기말

취득원가
공정가치
평가손익
취득원가
공정가치
평가손익

(주)케이바이오컴퍼니(*)
1,944,319,490
1,791,323,858
(452,612,078)
1,944,319,490
2,243,935,936
299,616,446

(*) 전기 중 케이앤티제1호 사모투자합자회사의 청산으로 (주)케이바이오컴퍼니 주식을 취득하였고, 동 주식을 임원겸직의 사유로 관계기업투자로 분류하였으나, 2023년 3월 28일 임원겸직 해소로 인하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 지정하였습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품에 대한 평가손익은 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 처리하고 있습니다. 상기 평가손익은 세효과 반영전 금액입니다.(2) 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
취득원가
공정가치

대교 K-콘텐츠 스케일업 투자조합(유) (*)
800,000,000
800,000,000

(*) 당반기 중 대교 K-콘텐츠 스케일업 투자조합에 유한책임사원으로 출자하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(3) 당반기와 전반기 중 포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

당반기
전반기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

평가손익
(452,612,078)
-

8. 기타유동자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기말
전기말

총장부금액
손실충당금
순장부금액
총장부금액
손실충당금
순장부금액

선급금
6,571,553,170
(2,106,442,983)
4,465,110,187
5,070,091,039
(2,106,442,983)
2,963,648,056

선급비용
26,597,273
-
26,597,273
17,805,984
-
17,805,984

합 계
6,598,150,443
(2,106,442,983)
4,491,707,460
5,087,897,023
(2,106,442,983)
2,981,454,040

(2) 당반기와 전반기 중 기타유동자산의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

기초
2,106,442,983
2,106,442,983

상각비(환입)
-
-

기말
2,106,442,983
2,106,442,983

9. 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
4,045,274,804
4,045,274,804
16,523,615,661
16,523,615,661

파생상품자산
1,790,036,585
1,790,036,585
1,096,736,728
1,096,736,728

매출채권
6,475,525,710
6,475,525,710
2,442,770,377
2,442,770,377

기타채권(유동)(*1)
523,873,787
523,873,787
67,847,329
67,847,329

당기손익-공정가치측정 금융상품
800,000,000
800,000,000
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
1,791,323,858
1,791,323,858
2,243,935,936
2,243,935,936

장기대여금
562,017,780
562,017,780
5,510,774,539
5,510,774,539

장기금융상품
500,000,000
500,000,000
500,000,000
500,000,000

기타금융자산(비유동)(*2)
14,850,296,962
14,850,296,962
9,719,894,168
9,719,894,168

합 계
31,338,349,486
31,338,349,486
38,105,574,738
38,105,574,738

<금융부채>

매입채무
4,726,731,044
4,726,731,044
3,326,824,918
3,326,824,918

기타채무(유동)(*3)
1,923,375,589
1,923,375,589
3,269,945,150
3,269,945,150

전환사채
10,840,418,026
10,840,418,026
10,033,690,892
10,033,690,892

파생상품부채
4,508,858,119
4,508,858,119
3,926,797,840
3,926,797,840

리스부채
1,234,419,739
1,234,419,739
1,357,320,150
1,357,320,150

기타채무(비유동)(*4)
800,000,000
800,000,000
-
-

합 계
24,033,802,517
24,033,802,517
21,914,578,950
21,914,578,950

(*1)기타채권(유동): 단기대여금, 미수금, 미수수익(*2)기타금융자산(비유동): 임차보증금, 기타보증금(*3)기타채무(유동): 미지급금, 미지급비용(*4)기타채무(비유동): 선수금

한편, 경영진은 요약반기재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정치

당반기말과 전기말 현재 요약반기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치측정 금융상품
800,000,000
-
-
800,000,000
800,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
1,791,323,858
1,791,323,858
-
-
1,791,323,858

파생상품자산
1,790,036,585
-
-
1,790,036,585
1,790,036,585

파생상품부채
4,508,858,119
-
-
4,508,858,119
4,508,858,119

(전기말)

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합 계

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
2,243,935,936
2,243,935,936
-
-
2,243,935,936

파생상품자산
1,096,736,728
-
-
1,096,736,728
1,096,736,728

파생상품부채
3,926,797,840
-
-
3,926,797,840
3,926,797,840

(3) 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 당사는 주요한 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
공정가치(원)
수준
가치평가기법
주요투입변수(*)
투입변수 수치

파생상품자산
1,790,036,585
3
옵션모델(TF 모형)
주가변동성
59.07%

기초자산 주식가격
290

무위험수익율
2.66%~3.62%

기간별 선도이자율
10.11%~17.27%

파생상품부채
4,508,858,119
3
옵션모델(TF 모형)
주가변동성
59.07%

기초자산 주식가격
290

무위험수익율
2.66%~3.62%

기간별 선도이자율
10.11%~17.27%

(*) 파생상품자산과 부채의 가치를 평가하기 위하여 주가 변동성은 보고기간종료일 직전 6개월의 변동성을 산정하였으며, 기초자산의 가격은 보고기간종료일 종가를 이용하였습니다. 기간별 선도이자율은 당사의 신용등급에 따른 신용평가회사에서 공시하는 기간별 회사채 수익율을 기초로 산정하였습니다.

10. 관계기업및종속기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 관계기업및종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
구 분
당반기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

판타지오홍콩(Fantagio Hong Kong Co., Ltd.)
종속기업
100.00%
5,227,258,000
1,391,749,385
100.00%
5,227,258,000
1,391,749,385

METAGIO PTE. LTD.(*1)
종속기업
100.00%
313,281,500
261,792,581
100.00%
313,281,500
266,610,854

(주)스튜디오파니니(구.(주)스튜디오인빅투스)(*2)
종속기업
83.33%
1,569,281,415
478,918,255
83.33%
1,569,281,415
657,132,392

(유)의녀대장금문화산업전문회사(*3)
관계기업
50.00%
5,000,000
5,000,000
-
-
-

합 계

7,114,820,915
2,137,460,221

7,109,820,915
2,315,492,631

(*1) 당반기와 전기 중 METAGIO PTE. LTD.의 지분을 회수가능액으로 평가하여 각각 4백만원과 47백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당반기 및 전기 중 (주)스튜디오파니니(구.(주)스튜디오인빅투스)의 지분을 회수가능액으로 평가하여 각각 178백만원과 334백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 당반기 중 (유)의녀대장금문화산업전문회사의 지분율 50%를 취득하였습니다. 당사는 별도재무제표 작성 시 상기 관계기업및종속기업투자에 대하여 원가법으로 회계처리하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 원)

회사명
자산총액
부채총액
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

판타지오홍콩(Fantagio Hong Kong Co., Ltd.)
2,445,854,017
558,478,954
1,887,375,063
-
(33,732,264)
(66,762,271)

METAGIO PTE. LTD.
262,120,514
327,933
261,792,581
-
(4,818,273)
(4,818,273)

(주)스튜디오파니니(구.(주)스튜디오인빅투스)
580,330,739
10,092,590
570,238,149
3,710,772
(213,857,066)
(213,857,066)

(유)의녀대장금문화산업전문회사
9,495,511
1,108,000
8,387,511
-
(1,612,489)
(1,612,489)

(전기말)

(단위 : 원)

회사명
자산총액
부채총액
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

판타지오홍콩(Fantagio Hong Kong Co., Ltd.)
2,492,073,379
537,936,045
1,954,137,334
-
(57,134,869)
(26,250,471)

METAGIO PTE. LTD.
266,945,422
334,568
266,610,854
30,035,142
5,218,394
9,161,275

(주)스튜디오파니니(구.(주)스튜디오인빅투스)
797,032,841
12,937,626
784,095,215
21,126
(1,097,713,613)
(1,097,713,613)

11. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득금액
처분
감가상각비
기말장부금액

차량운반구
379,011,902
-
-
(68,615,346)
310,396,556

비품
67,652,139
22,222,639
-
(21,381,327)
68,493,451

시설장치
35,338,346
2,100,000
-
(5,248,996)
32,189,350

사용권자산
2,227,206,339
215,072,928
-
(565,754,337)
1,876,524,930

합 계
2,709,208,726
239,395,567
-
(661,000,006)
2,287,604,287

(전반기)

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득금액
처분
감가상각비
기말장부금액

차량운반구
282,997,337
154,022,843
-
(56,945,254)
380,074,926

비품
100,204,804
7,886,364
-
(21,075,274)
87,015,894

시설장치
39,068,338
-
-
(4,602,996)
34,465,342

사용권자산
1,905,380,589
1,312,807,654
(52,159,541)
(515,712,823)
2,650,315,879

합 계
2,327,651,068
1,474,716,861
(52,159,541)
(598,336,347)
3,151,872,041

12. 리스

(1) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취득금액
기타증감액
감가상각비
기말금액

취득원가
3,728,653,756
215,072,928
(272,641,266)
-
3,671,085,418

감가상각누계액
(1,501,447,417)
-
272,641,266
(565,754,337)
(1,794,560,488)

장부금액
2,227,206,339
215,072,928
-
(565,754,337)
1,876,524,930

(전반기)

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취득금액
기타증감액
감가상각비
기말금액

취득원가
2,553,695,124
1,312,807,654
(152,681,470)
-
3,713,821,308

감가상각누계액
(648,314,535)
-
100,521,929
(515,712,823)
(1,063,505,429)

장부금액
1,905,380,589
1,312,807,654
(52,159,541)
(515,712,823)
2,650,315,879

(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분
유동리스부채
비유동리스부채
합 계

기초금액
470,139,922
887,180,228
1,357,320,150

설정액
27,357,786
101,165,282
128,523,068

지급액
(248,869,004)
-
(248,869,004)

기타증감액
209,281,122
(211,835,597)
(2,554,475)

기말금액
457,909,826
776,509,913
1,234,419,739

(전반기)

(단위 : 원)

구 분
유동리스부채
비유동리스부채
합 계

기초금액
436,640,614
1,128,541,863
1,565,182,477

설정액
73,510,020
81,510,876
155,020,896

지급액
(223,415,770)
-
(223,415,770)

해지
(32,635,008)
-
(32,635,008)

기타증감액
205,968,108
(205,968,108)
-

기말금액
460,067,964
1,004,084,631
1,464,152,595

(3) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

사용권자산 감가상각비

565,754,337

515,712,824

리스부채 이자비용

49,785,939

52,469,779

단기리스 관련비용

1,069,434,033

16,885,000

소액자산리스 관련비용
11,052,030

8,794,995

당사가 당반기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 6,923백만원입니다.

13. 보험가입의 내용

당사는 소유 차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

14. 영업권

(1) 당사의 현금창출단위에 배분된 영업권 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

현금창출단위
내역
당반기말
전기말

엔터테인먼트사업부
사업결합시 영업권
38,307,912,671
38,307,912,671

한국채택국제회계기준 전환일 현재 간주원가
38,307,912,671
38,307,912,671

한국채택국제회계기준 전환일 이후 손상차손 누계액
(38,307,912,671)
(38,307,912,671)

기말잔액
-
-

드라마사업부
팝코너스 및 유에프오프로덕션인수에 따른 영업권
5,467,283,128
5,467,283,128

드라마사업부 손상차손 누계액
(3,479,983,358)
(3,025,023,361)

기말잔액
1,987,299,770
2,442,259,767

(2) 당반기와 전반기 중 영업권의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

당반기

전반기

기초장부금액
2,442,259,767
2,882,957,419

손상차손
(454,959,997)
(440,697,652)

기말장부금액
1,987,299,770
2,442,259,767

(3) 당반기와 전반기 중 영업권손상차손누계액의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분

당반기

전반기

기초금액
(41,332,936,032)
(40,892,238,380)

손상차손
(454,959,997)
(440,697,652)

기말금액
(41,787,896,029)
(41,332,936,032)

(4) 영업권손상차손

드라마사업부 관련된 영업권은 2021년 당사가 (주)팝코너스 및 그 종속회사인 (주)유에프오프로덕션 및 (주)스튜디오파니니(구.(주)스튜디오인빅투스)를 취득시 발생하였습니다. 당사는 매년 드라마사업부를 현금창출단위(집단)로 하여 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 드라마사업부 관련된 영업권을 당반기와 전반기 각각 455백만원과 441백만원을 감액하고 동 손상차손을 요약반기포괄손익계산서상 '기타비용' 항목으로 인식하였습니다. 드라마사업부의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 5년 예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동기간에 사용된 영업이익률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률 등 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구 분

드라마사업부

영업이익률
2.8%

영구성장률
0.00%

세후할인율
18.21%

15. 영업권이외의 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 원)

구 분
기초금액
증가액
상각액(*1)
손상차손(*2)
대체
기말금액

산업재산권
5,464,840
4,511,840
(1,066,046)
-
-
8,910,634

전속계약금
9,445,179,495
1,700,000,000
(1,416,769,234)
-
-
9,728,410,261

미완성프로그램
5,831,797,848
7,702,103,613
-
(159,719,934)
(8,396,323,689)
4,977,857,838

회원권
1,678,810,990
-
-
-
-
1,678,810,990

합 계
16,961,253,173
9,406,615,453
(1,417,835,280)
(159,719,934)
(8,396,323,689)
16,393,989,723

(전기)

(단위 : 원)

구 분
기초금액
증가액
상각액(*1)
손상차손(*2)
대체
기말금액

산업재산권
2,976,740
4,310,240
(1,822,140)
-
-
5,464,840

전속계약금
108,333,337
12,112,000,000
(2,025,153,842)
(750,000,000)
-
9,445,179,495

미완성프로그램
4,771,316,823
2,926,686,472
-
(1,806,205,447)
(60,000,000)
5,831,797,848

회원권
-
1,678,810,990
-
-
-
1,678,810,990

합 계
4,882,626,900
16,721,807,702
(2,026,975,982)
(2,556,205,447)
(60,000,000)
16,961,253,173

(*1) 당사는 상기 무형자산에 대한 상각액을 요약반기포괄손익계산서상 전속계약금에 대한 상각비는 '매출원가'로 산업재산권에 대한 상각액은 '판매비와관리비'로 각각 인식하고 있습니다.(*2) 당사는 드라마 사업부에서 기획개발중이던 개별작품 중 드라마의 본 제작 취소의 사유로 당반기와 전기에 각각 160백만원와 1,806백만원을 감액하고 동 손상액을 요약반기포괄손익계산서상 '기타비용' 항목으로 인식하였습니다. 또한 전기 중 당사는 전속계약금 중 계약 효력상실로 750백만원에 대하여 감액하고 동 손상액을 요약반기포괄손익계산서상 '기타비용' 항목으로 인식하였습니다.

16. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기말
전기말

매입채무
4,726,731,044
3,326,824,918

미지급금
1,735,619,364
3,098,312,608

미지급비용
187,756,225
171,632,542

합 계
6,650,106,633
6,596,770,068

17. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기말
전기말

전환사채
13,000,000,000
13,000,000,000

상환할증금
1,671,748,000
1,671,748,000

전환권조정
(3,831,329,974)
(4,638,057,108)

장부금액
10,840,418,026
10,033,690,892

(2) 당반기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행금액
13,000,000,000원

액면금액
13,000,000,000원

발행일
2022.11.18

만기일
2025.11.18

액면이자율
3%

만기보장수익율
7%

전환권 행사기간
2023.11.18 ~ 2025.10.18

전환시 발행주식
기명식 보통주식

전환권 행사가격(*)
302원/주

전환비율
사채권면 금액의 100%

사채의 상환방법
만기일시상환

조기상환청구권
사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 이후 매 3개월마다 조기상환일에 미지급이자와 권면금액으로 조기 상환 청구 가능

조기상환청구권 행사기간
2023.11.18 ~ 2025.08.18

매도청구권
회사 또는 회사가 지정하는 자는 발행일로 1년이 경과한 날로부터 매 3개월에 해당하는날까지 권면금액(최대 78억원)에 조기상환프리미엄(5%)을 가산한 금액으로 매도청구 가능

매도청구권 행사기간
2023.11.18 ~ 2025.08.18

(*) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정하며, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 따라 전환가액이 조정될수 있습니다. 또한, 발행 후 3개월이 경과한 날부터 매 1개월마다 전환가액이 조정될 수 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 전환사채에서 파생된 파생상품자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 파생상품자산

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

기초
1,096,736,728
4,256,025,123

발행
-
2,334,612,741

파생상품평가이익
693,299,857
1,244,506,171

파생상품평가손실
-
(1,156,404,624)

상환청구
-
(5,126,373,666)

기말
1,790,036,585
1,552,365,745

유동파생상품
1,790,036,585
1,552,365,745

2) 파생상품부채

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

기초
3,926,797,840
9,512,595,917

발행
-
6,195,829,538

파생상품평가이익
-
(1,342,599,389)

파생상품평가손실
582,060,279
3,388,503,254

전환청구
-
(8,055,301,375)

상환청구
-
(4,845,797,796)

기말
4,508,858,119
4,853,230,149

유동파생상품
4,508,858,119
4,853,230,149

파생상품자산은 당사(또는 당사가 지정한 제3자)의 매도청구권이며, 파생상품부채는전환가격의 조정이 있는 전환사채에 포함된 내재파생상품으로 주계약인 전환사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식한 것으로 전환권과 조기상환권이 포함되어 있습니다.

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기말
전기말
취득시

제7회 전환사채 파생상품부채
4,508,858,119
3,926,797,840
6,195,829,538

평가이익(손실)
(582,060,279)
2,269,031,698
-

법인세비용차감전손익에서 평가이익(손실) 제외한 금액
(1,886,372,836)
(18,871,057,265)
-

18. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기말
전기말

선수금
7,512,604,896
13,220,363,735

예수금
52,474,310
69,649,210

합 계
7,565,079,206
13,290,012,945

19. 확정기여형 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 107백만원 및 121백만원입니다.

20. 주요 약정사항 및 담보제공자산

(1) 당사는 당반기말 현재 금융기관과 법인카드 사용에 관한 약정을 체결하고 있으며, 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
약정한도액
약정기간
금융기관명

법인카드
500,000,000
-
신한카드

(2) 당사는 당반기말 현재 당사의 계약이행 등을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산
담보제공자산 장부가액
담보설정금액
담보권자
담보제공사유

장기금융상품
500,000,000
500,000,000
신한카드
법인카드 한도설정

(3) 당사의 당반기말 현재 타인에게 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증제공자
보증액
보증처
지급보증의 내용

서울보증보험(주)
446,421,280
거래처
계약이행보증 등

21. 소송사건당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송 사건은 없습니다.

22. 납입자본

당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이고, 발행한 주식수는보통주 117,785,294주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 전액 보통주 자본금으로 구성되어 있습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
당반기말
전기말

주당금액
100
100

발행주식수
117,785,294
117,785,294

자본금
11,778,529,400
11,778,529,400

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
98,639,786,283
98,639,786,283

기타자본잉여금
886,803,671
886,803,671

합 계
99,526,589,954
99,526,589,954

(3) 당반기 및 전반기 중 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 주, 원)

구 분
일자
주식수
자본금
주식발행초과금
기타자본잉여금
합 계

기초
2023.07.01
117,785,294
11,778,529,400
98,639,786,283
886,803,671
111,305,119,354

기말
2023.12.31
117,785,294
11,778,529,400
98,639,786,283
886,803,671
111,305,119,354

(전반기)

(단위 : 주, 원)

구 분
일자
주식수
자본금
주식발행초과금
기타자본잉여금
합 계

기초
2022.07.01
77,595,996
7,759,599,600
73,442,069,172
886,803,671
82,088,472,443

전환사채 전환청구(*)
2022.08.4~5
18,450,174
1,845,017,400
14,171,233,669
-
16,016,251,069

기말
2022.12.31
96,046,170
9,604,617,000
87,613,302,841
886,803,671
98,104,723,512

23. 기타자본항목

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기말
전기말

자기주식(*)
(3,803,318,105)
(3,803,318,105)

자기주식처분이익
4,968,227
4,968,227

합 계
(3,798,349,878)
(3,798,349,878)

(*) 자기주식의 향후 처리에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익
(215,615,469)
236,996,609

24. 현금흐름표 (1) 요약반기현금흐름표상 현금은 요약반기재무상태표상 현금및현금성자산입니다.(2) 당반기와 전반기 중 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

감가상각비
661,000,006
598,336,347

무형자산상각비
1,417,835,280
1,374,505,306

미완성프로그램원가대체
-
10,238,661,534

대손상각비
275,347,018
2,503,109,864

영업권손상차손
454,959,997
440,697,652

무형자산손상차손
159,719,934
152,936,679

기타의 대손충당금 환입
(31,500,220)
(35,000,000)

종속기업및관계기업투자손상차손
183,032,410
-

종속기업및관계기업투자처분손실
-
1,117,906,515

유형자산처분이익
(26,090,910)
(10,909,091)

리스해지손실
-
902,383

파생상품 평가손실
582,060,279
4,544,907,878

파생상품 처분손실
-
2,291,513,822

파생상품 평가이익
(693,299,857)
(2,587,105,560)

사채상환이익
-
(1,144,938,060)

잡수익
(55,229,085)
-

잡손실
908,610
-

외화환산손실
21,893,682
120,823,915

외화환산이익
(17,717,179)
(6,688,022)

이자수익
(325,012,936)
(369,735,837)

이자비용
1,051,513,073
622,770,406

매출채권의 증감
(4,308,102,351)
921,301,968

미수금의 증감
(324,526,238)
(1,092,804,000)

재고자산의 증감
8,078,477,236
-

선급금의 증감
(1,501,462,131)
(2,248,265,047)

선급비용의 증감
(8,791,289)
(5,466,524)

매입채무의 증감
1,399,906,126
822,692,489

미지급금의 증감
(1,362,693,244)
(214,888,756)

미지급비용의 증감
16,123,683
(2,754,835)

예수금의 증감
(17,174,900)
(8,125,530)

선수금의 증감
(4,907,758,839)
(7,681,598,617)

합 계
723,418,155
10,342,786,879

(3) 당반기와 전반기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

사용권자산의 취득
215,072,928
1,281,855,954

리스해지
-
32,635,008

리스부채의 유동성대체
211,835,597
205,968,108

전환사채의 전환
-
10,000,000,000

미완성프로그램의 재고자산 대체
8,396,323,689
-

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 원)

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

리스계약
전환권조정상각
유동성대체
기타

전환사채
10,033,690,892
(195,000,000)
-
806,727,134
-
195,000,000
10,840,418,026

유동리스부채
470,139,922
(298,654,943)
27,357,786
49,785,939
211,835,597
(2,554,475)
457,909,826

비유동리스부채
887,180,228
-
101,165,282
-
(211,835,597)
-
776,509,913

합 계
11,391,011,042
(493,654,943)
128,523,068
856,513,073
-
192,445,525
12,074,837,765

(전반기)

(단위 : 원)

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

리스계약
전환권조정상각
유동성대체
기타(*)

전환사채
15,795,225,933
3,928,221,757
-
481,786,833
-
(10,904,723,919)
9,300,510,604

유동리스부채
436,640,614
(275,885,548)
73,510,020
52,469,777
205,968,107
(32,635,007)
460,067,964

비유동리스부채
1,128,541,863
-
81,510,875
-
(205,968,107)
-
1,004,084,631

합 계
17,360,408,410
3,652,336,210
155,020,895
534,256,610
-
(10,937,358,926)
10,764,663,199

(*) 전반기 중 제5회차 전환사채의 전환으로 인한 효과가 포함되었습니다.

25. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

종업원급여
332,082,972
2,004,909,382
780,282,507
1,804,600,463

재고자산 변동
(1,271,530,814)
(317,846,453)
-
-

감가상각, 무형자산 상각
1,059,891,436
2,078,835,286
1,302,702,763
1,975,436,986

대손상각비
337,083,327
275,347,018
2,467,201,092
2,503,109,864

운반비
2,370,794
5,681,106
2,450,940
4,293,574

지급수수료
6,295,352,080
12,491,308,635
3,867,210,986
7,261,646,016

지급임차료
1,016,223,954
1,066,016,802
(7,939,583)
(12,627,097)

음원제작비
11,237,504
131,586,029
18,224,039
423,357,943

드라마제작비
10,254,311,805
13,217,353,719
5,321,599,813
10,562,181,690

광고선전비
39,578,286
169,162,313
23,000,000
84,455,000

세금과공과
114,613,284
179,921,677
34,315,829
293,495,969

기타비용
418,576,614
715,138,421
286,769,252
752,581,022

합 계(*)
18,609,791,242
32,017,413,935
14,095,817,638
25,601,245,936

(*) 요약반기포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 매출액(1) 당반기와 전반기 중 당사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

매니지먼트매출
8,100,796,908
15,824,224,710
5,415,201,359
9,655,791,635

제작매출
9,737,240,646
14,483,360,761
6,015,557,499
12,059,463,550

기타매출
593,345,193
641,786,011
1,128,830,719
1,812,278,734

합 계
18,431,382,747
30,949,371,482
12,559,589,577
23,527,533,919

(2) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 원)

구 분

당반기

전반기

한 시점에 인식하는 수익

매니지먼트매출
1,833,620,252
5,058,238,815

제작매출
8,112,196
39,485,360

기타매출
641,786,011
1,062,506,007

소 계

2,483,518,459
6,160,230,182

기간에 걸쳐 인식하는 수익

매니지먼트매출
13,990,604,458
4,597,552,820

제작매출
14,475,248,565
12,019,978,190

기타매출
-
749,772,727

소 계

28,465,853,023
17,367,303,737

합 계

30,949,371,482
23,527,533,919

(3) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

당반기말

전기말

계약부채:

선수금
7,512,604,896
13,220,363,735

당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채는 9,849백만원이고, 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 없습니다.

27. 매출원가

당반기와 전반기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

매니지먼트매출원가
8,261,853,110
16,397,549,795
5,303,433,343
9,869,505,021

제작매출원가
9,653,800,406
14,499,140,382
5,491,482,144
11,132,922,613

합 계
17,915,653,516
30,896,690,177
10,794,915,487
21,002,427,634

28. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
173,728,515
357,339,143
195,928,436
449,486,698

퇴직급여
11,920,860
24,090,370
14,022,640
44,193,630

복리후생비
50,798,486
97,105,143
45,611,199
75,872,717

여비교통비
7,257,855
17,227,900
18,786,463
90,082,768

통신비
2,697,599
5,476,648
2,833,061
3,079,770

세금과공과금
11,635,952
29,771,612
9,716,175
29,545,268

감가상각비
27,264,891
56,581,363
27,692,781
54,316,663

보험료
2,220,370
4,255,568
1,894,927
3,203,497

접대비
36,158,213
73,585,970
43,101,203
131,154,400

차량유지비
1,068,210
1,984,360
3,430,808
4,490,308

운반비
797,484
1,150,918
117,967
250,901

교육훈련비
680,000
680,000
1,230,000
1,762,000

지급수수료
(2,437,802)
113,667,165
58,641,085
354,645,297

대손상각비
337,083,327
275,347,018
2,467,201,092
2,503,109,864

지급임차료
190,710
381,420
190,710
381,420

소모품비
12,530,818
22,911,414
12,321,328
18,530,153

도서인쇄비
-
101,700
202,350
298,096

무형자산상각비
542,238
1,066,046
374,979,926
749,959,852

광고선전비
20,000,000
38,000,000
23,000,000
84,455,000

합 계
694,137,726
1,120,723,758
3,300,902,151
4,598,818,302

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
155,180,337
325,012,936
192,697,627
369,735,837

사채상환이익
-
-
1,144,938,060
1,144,938,060

파생상품평가이익
693,299,857
693,299,857
2,587,105,560
2,587,105,560

외환차익
32,593,091
32,652,838
7,548,501
27,549,188

외화환산이익
16,925,461
17,717,179
(122,740,103)
6,688,022

합 계
897,998,746
1,068,682,810
3,809,549,645
4,136,016,667

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
535,498,544
1,051,513,073
334,589,831
622,770,406

파생상품평가손실
582,060,279
582,060,279
3,497,900,227
4,544,907,878

파생상품처분손실
－
－
2,291,513,822
2,291,513,822

외환차손
8,871,205
9,457,933
30,673,862
33,292,284

외화환산손실
9,030,503
21,893,682
120,755,992
120,823,915

합 계
1,135,460,531
1,664,924,967
6,275,433,734
7,613,308,305

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분이익
-
26,090,910
10,909,091
10,909,091

대손충당금환입
20,500,219
31,500,220
-
35,000,000

잡수익
53,859,298
54,461,630
22,791,230
25,451,871

합 계
74,359,517
112,052,760
33,700,321
71,360,962

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

관계기업및종속기업투자손상차손
183,032,410
183,032,410
-
-

관계기업및종속기업투자처분손실
-
-
1,117,906,515
1,117,906,515

무형자산손상차손
159,719,934
159,719,934
152,936,679
152,936,679

영업권손상차손
454,959,997
454,959,997
440,697,652
440,697,652

기부금
-
104,000,000
28,509,625
68,158,096

잡손실
8,838,555
14,488,924
16,673,652
18,493,206

합 계
806,550,896
916,201,265
1,756,724,123
1,798,192,148

31. 법인세비용
당반기 법인세등의 법정세율은 20.9%이나 세무상 이월결손금 등으로 인하여 당반기에 부담할 법인세등은 없습니다. 또한, 당사는 과거 지속적인 순손실에 따른 이월결손금이 과다하고 장래에 충분한 과세소득의 발생 가능성이 불확실한 바, 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

32. 주당손실

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당순손실 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

보통주순손실
(1,148,061,659)
(2,468,433,115)
(5,725,135,952)
(7,277,834,841)

가중평균유통보통주식수
116,522,417
116,522,417
94,783,293
91,273,749

기본주당순손실
(10)
(21)
(60)
(80)

(2) 당반기와 전반기 중 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(당반기)-3개월

구 분
유통보통주식수(주)
기산일자
일수
가중평균주식수(주)

기초 주식 수
116,522,417
2023-10-1
92
10,720,062,364

합 계
116,522,417

10,720,062,364

가중평균유통보통주식수

116,522,417

-누적

구 분
유통보통주식수(주)
기산일자
일수
가중평균주식수(주)

기초 주식수
116,522,417
2023-07-01
184
21,440,124,728

합 계
116,522,417

21,440,124,728

가중평균유통보통주식수

116,522,417

(전반기)-3개월

구 분
유통보통주식수(주)
기산일자
일수
가중평균주식수(주)

기초 주식 수
94,783,293
2022-10-1
92
8,720,062,956

합 계
94,783,293

8,720,062,956

가중평균유통보통주식수

94,783,293

-누적

구 분
유통보통주식수(주)
기산일자
일수
가중평균주식수(주)

기초 주식수
76,333,119
2022-07-01
184
14,045,293,896

전환사채 전환
18,450,174
2022-08-05
149
2,749,075,926

합 계
94,783,293

16,794,369,822

가중평균유통보통주식수

91,273,749

(3) 희석주당순손실당반기말 현재 부여된 희석증권은 전환사채이며, 잠재적 보통주의 반희석화로 인하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 다만, 당반기말 현재 잠재적으로 발행될 수 있는 보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
전환청구기간
발행될 보통주식수

제7회 전환사채
2023.11.18~2025.10.18
43,046,357

33. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당반기말
전기말

당사에 유의적인 영향력이 있는 기업
(주)아티스트(주)미래아이앤지
(주)아티스트(주)미래아이앤지

종속기업
판타지오홍콩(주)스튜디오파니니(구.(주)스튜디오인빅투스)METAGIO PTE. LTD.
판타지오홍콩 (주)스튜디오파니니(구.(주)스튜디오인빅투스)METAGIO PTE. LTD.

관계기업
유한회사 플랜에스문화산업전문회사유한회사 드림사이드문화산업전문회사유한회사 의녀대장금문화산업전문회사(*1)
유한회사 플랜에스문화산업전문회사유한회사 드림사이드문화산업전문회사

기타 특수관계자
(주)온누리미디어 (주)엑스(주)하나모두 (주)남산물산(주)온누리투어 (주)남산홀딩스(주)케이바이오컴퍼니(주)인콘(주)인스코(주)온누리프로덕션휴마시스(주)HUMASIS USA, INC.HUMASIS VINA COMPANY LIMITED(주)스킨아리
(주)온누리미디어 (주)엑스(주)하나모두 (주)남산물산(주)온누리투어 (주)남산홀딩스(주)케이바이오컴퍼니(주)인콘(주)호재에프앤씨(주)인스코(주)온누리프로덕션휴마시스(주)HUMASIS USA, INC.HUMASIS VINA COMPANY LIMITED

(*1) 당반기중 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭
거래내용
당반기
전반기

(주)미래아이앤지
전환사채 상환
-
9,000,000,000

이자비용
185,815,309
294,044,728

지급수수료
254,509,503
252,771,245

리스부채 상환
146,784,169
136,961,304

차량보증금 지급
-
39,130,000

판타지오 홍콩
선수금 차감
-
376,490,634

(주)인콘
전환사채 발행
-
13,000,000,000

이자비용
865,697,764
209,076,293

휴마시스(주)
소모품비
1,980,000
-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭
계정과목
당반기말
전기말

(주)미래아이앤지
임차보증금
200,000,000
200,000,000

유동리스부채
309,268,238
298,740,879

비유동리스부채
565,518,516
722,830,044

전환사채(액면가액)
6,650,000,000
-

(주)인콘
전환사채(액면가액)
6,350,000,000
13,000,000,000

(4) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기
전반기

급여
71,500,002
108,800,004

퇴직급여
4,468,070
21,635,190

34. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 배양하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당반기말
전기말

부 채
31,598,881,723
35,204,591,895

자 본
40,764,687,414
43,685,732,607

부채비율
77.51%
80.59%

(2) 재무위험관리당사는 당사의 운영과 관련한 여러 활동으로 인하여 외환위험, 유동성위험, 이자율 변동위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 재무관리부문은 재무성과에 잠재적으로 불리하게 작용할 수 있는 영향을 최소화하고 이러한 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용 가능한 수준으로 제거하거나 감소, 회피하기 위해 노력하고있습니다.

금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출될 수 있으며, 당사가 부담하고 있는 위험은 다음과 같습니다.

위험의 종류
당사 부담여부

시장위험
환위험
O

이자율위험
X

가격위험
O

신용위험
O

유동성위험
O

1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험외환위험은 주로 당사가 보유한 외화 금융자산의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.

당반기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

환종
화폐성자산(원화상당액)
화폐성부채(원화상당액)

USD
1,023,958,403
-

JPY
2,719,686,760
-

기타
642,978,727
-

당반기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 자산 및 부채의 환율변동에 따른 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

환종
5% 상승시
5% 하락시

USD
51,197,920
(51,197,920)

JPY
135,984,338
(135,984,338)

기타
32,148,936
(32,148,936)

한편, 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 민감도에 따른 영향은 세전손익에 미치는 영향으로 산정하였습니다.② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 경우 대부분의 이자발생 자산 및 부채가 상각후원가로 측정하는 고정금리부 조건으로, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 또한, 이자율 변동에 대한 위험을 관리하기 위하여 유동성 위험을 체계적으로 관리하여 금융부채에 대한 의존도를 최소화하고 있습니다. 이에 따라 당반기말 현재 이자율변동에 노출된 부채 및 이자율 변동에 따른 당반기손익 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.③ 가격위험

가격위험은 시장상황에 따라 금융자산의 가격이 변동될 위험으로 당사가 보유한 금융자산 중 공정가치측정 금융자산으로 지정된 지분증권은 가격위험에노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치측정 금융자산의 공정가치가 약 10% 변동할 경우 포괄손익의 변동금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산

법인세차감전 기타포괄손익
179,132,386
(179,132,386)

법인세효과
(37,438,669)
-

법인세차감후 기타포괄손익
216,571,055
(179,132,386)

당기손익-공정가치측정 금융자산

손익효과
80,000,000
(80,000,000)

2) 신용위험당사는 금융기관에 대한 신용위험을 낮추고자 신용위험이 낮은 예금상품 위주의 금융상품을 운용하고 있습니다. 또한 당반기 엔터테인먼트사업부의 경우 방송국 및 대형 제작사 등 신용도가 높은 거래처와의 거래비중이 높음에 따라 당사가 부담하는 신용위험은 제한적 입니다.

(단위 : 원)

구 분
장부금액
신용위험 노출금액

현금및현금성자산
4,045,274,804
4,045,274,804

매출채권
6,475,525,710
6,475,525,710

장기금융상품
500,000,000
500,000,000

기타금융자산
15,936,188,529
15,936,188,529

합 계
26,956,989,043
26,956,989,043

기타금융자산: 장ㆍ단기대여금, 미수금, 미수수익, 임차보증금, 기타보증금

3) 유동성위험당사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당사의 경영진은 현재 보유한 유동자산이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 당사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

1년미만
1-5년
5년이상

(당반기말)

매입채무및기타채무
6,650,106,633
6,650,106,633
6,650,106,633
-
-

전환사채(*1)
10,840,418,026
15,451,748,000
15,451,748,000
-
-

파생상품부채
4,508,858,119
4,508,858,119
4,508,858,119
-
-

리스부채(*2)
1,234,419,739
1,409,613,800
541,423,240
868,190,560
-

기타부채
800,000,000
800,000,000
-
800,000,000
-

(전기말)

매입채무및기타채무
6,596,770,068
6,596,770,068
6,596,770,068
-
-

전환사채(*1)
10,033,690,892
15,841,748,000
390,000,000
15,451,748,000
-

파생상품부채
3,926,797,840
3,926,797,840
3,926,797,840
-
-

리스부채(*2)
1,357,320,150
12,027,029,120
4,153,120,620
7,873,908,500
-

(*1) 채권자가 상환을 요청할 수 있는 가장 이른 시기에 상환하는 것으로 가정하였으며, 계약상 현금흐름은 명목현금흐름으로 산정하였습니다.(*2) 계약상 현금흐름은 명목현금흐름으로 산정하였습니다.

35. 보고기간후사건당사는 2024년 1월 19일 이사회 결의를 통하여 보통주식 112,000,000주를 발행하는유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모 방식)를 계획하고 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 배당에 관한 회사의 정책 공시서류 작성기준일 현재 자사주 매입 및 소각 계획, 배당의 방향성 등에 대하여 결정된 사항은 없습니다.2. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 당사 정관에 규정하고 있으며, 내용은 다음과 같습니다.

제 13 조 (신주의 배당기산일)
회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발생한 주식에 대하여는 동등배당한다.

제 55 조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제7항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제 57 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

3. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제34기 반기
제33기
제32기

주당액면가액(원)
100
100
100

(연결)당기순이익(백만원)
-1,136
-18,458
-6,762

(별도)당기순이익(백만원)
-1,068
-16,602
-7,024

(연결)주당순이익(원)
-21
-206
-107

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

4. 과거 배당 이력 해당사항이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1. 증자(감자)현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2022년 01월 14일
무상감자
보통주
582,127,794
100
100
-

2022년 06월 30일
유상증자(제3자배정)
보통주
12,915,130
100
542
-

2022년 08월 04일
전환권행사
보통주
14,944,641
100
542
제5회차CB

2022년 08월 05일
전환권행사
보통주
3,505,533
100
542
제5회차CB

2023년 05월 23일
전환권행사
보통주
21,739,124
100
414
제6회차CB

※ 보고서 작성기준일 이후인 2024년 1월 19일, 유상증자(주주배정후 실권주 일반공모)를 결의하여 주요사항보고서 및 증권신고서 등을 제출하였으며, 1차 주당 발행가액 178원을 기준으로 총 112,000,000주의 보통주(주당 액면가액 100원)가 2024년 5월 7일에 추가 상장될 예정입니다(금융감독원 등 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으며, 상세한 내용은 전자공시시스템 공시를 참고하여 주시기 바랍니다).

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부무보증 사모전환사채
7
2022년 11월 18일
2025년 11월 18일
13,000,000,000
기명식 보통주
2023년 11월 18일~2025년 10월 18일
100
302
13,000,000,000
43,046,357
-

합 계
-
-
-
13,000,000,000
-
-
-
-
13,000,000,000
43,046,357
-

주) 보고서제출일 현재 시가하락에 따라 조정된 전환가액은 221원이며 전환가능주식수는 58,823,528주입니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
13,000,000,000
-
-
-
-
-
-

합계
-
13,000,000,000
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

주주배정유상증자
-
2021년 06월 14일
타법인증권취득자금
13,000
타법인증권취득자금
13,540
(*주)

주주배정유상증자
-
2021년 06월 14일
운영자금
12,000
운영자금
11,460
(*주)

주) 2021년 05월 진행된 당사의 공모자금 세부 사용목적 및 실제 사용내역은 다음과 같습니다.

[ 유상증자 자금사용의 우선순위 ]

(단위 : 백만원)

유상증자 당시 자금 사용계획

실제 자금 사용 현황

자금용도
세부내용
금액
자금용도
세부내용
금액
차이발생금액
차이 발생 사유

타법인증권취득자금
드라마제작사 인수
13,000
타법인증권취득자금
드라마제작사인수
13,540
+ 540
제작사 인수시 단가 협의에 따른 금액 일부 차이발생분

운영자금
보이그룹,걸그룹 육성
9,045
운영자금
보이그룹 육성
1,270
- 7,775
##

아티스트 앨범제작비
4,225
+4,225
아스트로 - 미니 8집MJ - 디지털싱글진진&라키 - 미니 1집문빈&산하 - 미니 2집위키미키 - 미니 5집

아티스트 앨범활동비
1,965
+ 1,965
아스트로, 위키미키 앨범활동

아티스트 숙소관련비용
1,045
+ 1,045
숙소 보증금, 임차료 관리비공과금 등

운영자금
회사운영자금
2,955
운영자금
회사운영자금
2,955
-
21년 07월부터 21년 12월까지사용금액으로 실제집행금액은 3,406백만원이나 자체자금 451백만원 집행

계
25,000

25,000

당사는 기존 공모자금 25,000백만원 활용하여 드라마 제작사 인수에 13,000백만원, 보이그룹 걸그룹 육성에 9,045백만원, 운영자금으로 2,955백만원을 집행하고자 하였습니다. 실제 집행내역은 드라마제작사인수에 13,540백만원((주)팝코너스 취득 11,000백만원, (주)유에프오프로더션 취득 2,540백만원) , 보이그룹육성 1,270백만원, 아티스트 앨범제작비, 앨범활동비, 숙소관련비용 7,235백만원, 회사운영자금 2,955백만원으로 집행하였습니다.

2021년 05월, 당사는 다수의 보이그룹, 걸그룹 데뷔를 통한 준비계획을 가지고 있었습니다. 신고서 제출당시 당사는 데뷔하지 않은 신인 아티스트 7명 , 연습생12명 총 19명의 예비 아티스트를 보유하고 있었으나 실제 데뷔까지 이어진 그룹은 'LUN8' 뿐입니다. 당사는 최초 보이그룹,걸그룹 육성을 위해배정한 9,045백만원 중 7,235백만원을 효율적인 자금관리를 위해 당사 소속아티스트의 앨범관련 비용으로 집행하였습니다.

2. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
-
2022년 06월 30일
운영자금
7,000
운영자금
7,000
-.

전환사채
7
2022년 11월 18일
운영자금
4,000
운영자금
4,000
-

전환사채
7
2022년 11월 18일
채무상환자금
9,000
채무상환자금
9,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.

2. 연결 대손충당금 현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률(%)

제34기반기
매출채권
10,891,664
4,416,139
40.5%

단기대여금
11,913,434
11,813,434
99.2%

미수금
2,159,202
1,735,328
80.4%

미수수익
349,802
349,802
100%

합 계
25,314,101
18,314,702
72.3%

제33기
매출채권
6,910,835
4,468,064
64.7%

단기대여금
11,843,720
11,843,720
100.0%

미수금
1,834,891
1,766,828
96.3%

미수수익
349,802
349,802
100.0%

합 계
20,939,247
18,428,414
88%

제32기
매출채권
8,325,725
1,975,617
23.7%

단기대여금
11,817,964
11,817,964
100.0%

미수금
1,842,958
1,806,828
98.0%

미수수익
349,802
349,802
100.0%

합 계
22,336,449
15,950,211
71.4%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
제34기 반기
제33기
제32기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
18,428,414
15,950,211
13,847,416

2. 합병으로 인한 승계액
-
-
-

3. 순대손처리액(①－②±③)

(357,559)

25,756
1,673,364

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
(357,559)
25,756
1,673,364

4. 대손상각비 계상(환입)액
243,847
2,452,447
429,431

5. 기말 대손충당금 잔액합계
18,314,702
18,428,414
15,950,211

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대형제작사, 방송국 등 신용도가 높은 거래처와 주로 거래하고 있으며, 평균 여신 기간을 2~3 개월로 단기간으로 하고 있습니다. 개별 거래처의 신용도를 고려한 매출채권의 개별분석 등을 통하여 대손 추산액을 대손충당금으로 선정하고 있습니다. 라. 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분
3월 이하
3월 초과6개월 이하
6개월 초과1년 이하
1년 초과
계

금액
일반
6,504,370
-

4,800

4,382,494
10,891,664

특수관계자
-
-
-
-
-

계
6,504,370
-

4,800

4,382,494
10,891,664

구성비율(%)
59.72%
-

0.04%

40.24%
100.00%

3. 재고자산 현황 등

사업부문별 재고자산 보유현황
(단위 : 천원)

사업부문
계정과목
제34기 반기
제33기
제32기

엔터테인먼트
완성프로그램
-
3,988,950
-

미완성프로그램
13,672,656
9,365,860
7,455,370

소계
13,672,656
13,354,810
7,455,370

총자산대비 재고자산 구성비율(재고자산/기말자산총계*100)
19.02%
17.02%
9.63%

재고자산회전율((연환산매출원가)/(기초재고+기말재고)/2)
4.58
3.67
3.22

주) 당사는 판권을 보유하지 않고 판매 목적으로 제작한 방송프로그램을 재고자산으로 인식하고 있습니다. 4. 공정가치평가 내역 보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 8. 을 참조해 주시기바랍니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제34기(당기)
신우회계법인
-
-
-

제33기(전기)
신우회계법인
적정
결산기 변경(6월말)에 주의. (최초적용 사업연도 : 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지)
(1) 엔터테인먼트 사업 매출에 대한 수익인식(2) 영업권 손상검토

제32기(전전기)
신우회계법인
적정
결산기 변경(6월말)에 주의. (최초적용 사업연도 : 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지)
(1) 엔터테인먼트 사업 매출에 대한 수익인식(2) 영업권 손상검토

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제34기(당기)
신우회계법인
결산(중간)감사 및 반기검토별도 및 연결재무제표 감사
135
1,010
35
290

제33기(전기)
신우회계법인
결산(중간)감사 및 반기검토별도 및 연결재무제표 감사
135
1,010
135
1,302

제32기(전전기)
신우회계법인
결산(중간)감사 및 반기검토별도 및 연결재무제표 감사
126
1,153
126
1,207

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제34기(당기)
-
-
-
-
-

제33기(전기)
-
-
-
-
-

제32기(전전기)
-
-
-
-
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 03월 11일
회사 내부감사 1명, 외부감사인 책임회계사 1명
서면 회의
기말감사 결과

2
2022년 05월 13일
대표이사, 감사, 외부감사팀
서면 회의
초도감사결과 및 향후 감사계획

3
2022년 07월 01일
대표이사, 감사, 외부감사팀
서면 회의
내부회계관리제도평가결과 및 핵심감사사항선정

4
2022년 08월 06일
대표이사, 감사, 외부감사팀
서면 회의
기말감사 결과보고

5
2023년 05월 18일
대표이사, 감사, 외부감사팀
서면 회의

내부회계관리제도평가결과

및 핵심감사사항선정

6
2023년 08월 25일
대표이사, 감사, 외부감사팀
서면 회의
기말감사결과보고

7
2023년 10월 19일
대표이사, 감사, 외부감사팀
서면 회의
감사계획

5. 회계감사인의 변경 당사는 감사인 지정에 따라 제32기(전전기)부터 신우회계법인이 감사인으로 지정되었습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견]

사업연도
감사인
감사의견 및 검토의견
지적사항

제34기(당 기)
신우회계법인
-
-

제33기(전 기)
신우회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

제32기(전전기)
신우회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회 구성 개요 회사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 총 8인의 등기이사(사내이사 6명, 사외이사 2명)로 구성되어 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 두고 있지 않으며, 이 밖에 1명의 감사가 활동하고 있습니다. 각 이사 및 감사의 주요 이력, 업무분장과 보고서 작성기준일 이후 변경사항은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황』을 참고하시기 바랍니다.

2. 이사회의 중요의결사항

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사내이사
사외이사
비고

신영진(100%)
박종진(100%)
김철민(100%)
남궁정(100%)
김학수(86%)
신민규(86%)
조준배(86%)
이계연(86%)

1
2023.07.21
내부회계관리제도 운영실태평가보고(대표이사 및 내부회계관리자)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

2
2023.07.21
내부회계관리제도 운영실태평가보고(감사)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

3
2023.08.02
1. K-콘텐츠 투자조합 출자 참여의 건2. 투자조합 결성총회 의결권 행사의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

4
2023.09.01
제33기 재무제표 등의 확정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

5
2023.09.15
동국대학교 업무협약(MOU) 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-

6
2023.09.25
1. 대표이사 선임의 건(재선임)2. 이사회 의장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-

7
2023.11.15
아티스트 전속계약 체결의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석
-

3. 이사회 내 위원회 당사는 보고서작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.4. 이사의 독립성 가. 이사 선임 당사는 현재 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않으며, 사외이사는 이사회에서 사외이사의 경력과 능력을 충분히 검토한 후 선임하고 있습니다. 당사의 이사는 주주총회에서 선임할 이사 후보자를 이사회가 선정하여 제출하고 의안으로 확정하여 주주총회에서 최종 선임합니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 법위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. ※ 이사 현황(2023년 12월 31일 기준)

성명
직위
임기(연임여부/회수)
추천인
최대주주 등과의이해관계
회사와의거래
비고

신영진

사내이사

(의장)

2026년 09월 25일(해당없음)

이사회

최대주주 등의등기임원
-
-

박종진

사내이사
2026년 09월 25일(해당없음)

이사회

최대주주 등의등기임원

-
-

김철민

사내이사

2026년 09월 25일(해당없음)

이사회

-
-
-

남궁정

사내이사

2026년 09월 25일(해당없음)

이사회

최대주주의등기임원
-
-

김학수

사내이사

2025년 03월 28일(해당없음)

이사회

최대주주의대표이사
-
-

신민규
사내이사
2025년 09월 22일(해당없음)
이사회
최대주주의직원
-
-

조준배

사외이사

2026년 09월 25일(해당없음)

이사회

-
-
-

이계연

사외이사

2026년 09월 25일(해당없음)

이사회

-
-
-

나. 이사회 운영
회사 경영의 중요한 의사결정과 업무진행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 회사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인하여 소액주주의 이익 침해가 발행하지 않도록 이사회를 운영하고 있습니다.

5. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

8
2
2
-
2

주) 2023년 9월 25일 개최한 제33기 정기주주총회에서 사외이사 조준배와 사외이사 이계연이 사임 후 재선임되었습니다.

6. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당사의 사외이사로서 필요한 지식과 전문성을 갖추고 있음을 감안하여 교육 미실시

2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원회에 관한 사항

당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회결의에 의해 선임된 감사 1명을 두고 있습니다.

2. 감사에 관한 사항 가. 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
비 고

강승훈

전) ㈜미래아이앤지 이사

2022년 09월 22일 신규선임

나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. □ 감사의직무 ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재무상태를 조사할 수 있다.

④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사가 이사회 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사는 이사회를 소집할 수 있다. ⑦ 감사는 경영진과는 독립적으로 내부회계 관리제도에 대한 평가기능을 수행하여 내부회계 관리제도의 적정한 운영 및 개선을 지원할 수 있다.

다. 감사의 주요활동내역

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
감 사
비고

강승훈(86%)

1
2023.07.21
내부회계관리제도 운영실태평가보고(대표이사 및 내부회계관리자)
가결
참석
-

2
2023.07.21
내부회계관리제도 운영실태평가보고(감사)
가결
참석
-

3
2023.08.02
1. K-콘텐츠 투자조합 출자 참여의 건2. 투자조합 결성총회 의결권 행사의 건
가결
참석
-

4
2023.09.01
제33기 재무제표 등의 확정의 건
가결
참석
-

5
2023.09.15
동국대학교 업무협약(MOU) 체결의 건
가결
참석
-

6
2023.09.25
1. 대표이사 선임의 건(재선임)2. 이사회 의장 선임의 건
가결
-
-

7
2023.11.15
아티스트 전속계약 체결의 건
가결
참석
-

3. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당사의 감사로서 필요한 지식과 전문성을 갖추고 있음을 감안하여 교육 미실시

4. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

재무회계팀
4
과장 외 3명(평균 2.7년)
이사회 등 감사 업무 수행 지원

5. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 미만으로 준법지원인 지원조직의 선임의무가 없으며, 해당 조직을 별도로 두고 있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

1. 투표제도 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
-

2. 소수주주권 공시대상기간 중 행사된 바 없습니다.

3. 경영권 경쟁 공시대상기간 중 행사된 바 없습니다.

4. 의결권 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
117,785,294
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,262,877
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
116,522,417
-

우선주
-
-

5. 주식사무

구 분

내 용

정관상 신주인수권의 내용

제 10 조 (신주인수권)

① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 이사회는 제 1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조의 개선 기타 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

4. 재무구조의 개선 기타 경영상의 필요로 기관투자자 또는 벤처 캐피탈에게 신주를 배정하는 경우

5. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행 하는 경우

7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

8. 상기 각 호의 경우 이외에 회사가 경영상 필요하다고 판단되는 경우에 이사회 결의로서 국내외 금융기관 및 기 술, 판매 등의 전략적 제휴사, 기금, 기타법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우본 항에 따라 주주가 아닌 자에게 신주를 배정하는 경우 이 회사는 신주의 종류와 수, 신주의 발행가액과 납입기일, 신주의 인수 방법 등 상법에서 정하는 사항을 배정한 신주의 납입기일 의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사 회의 결의로 정한다.

④ 제2항 각 호에 의해 신주를 발행할 경우에는 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 관련 법령에 따라 이사회의 결의로서 정한다.

결 산 일

6월 30일

정기주주총회 개최일

-

주주명부 폐쇄기간

제 17 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월이내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 수 있다.

③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주전에 이를 공고하여야 한다.

공 고 방 법

홈페이지(www.fantagio.kr)

주 식

대리인의 명칭

한국예탁결제원

사무취급장소

부산광역시 남구 문현금융로 40(문현동, 부산국제금융센터)

주주에 대한 특전

해당사항 없음

6. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제31기정기주주총회(2022.03.28)
제1호 의안 : 제31기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부변경의 건(결산일 변경 등)제3호 의안 : 사내이사 김학수 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
-원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결
-

제32기정기주주총회(2022.09.22)

제1호 의안 : 제32기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 신민규 선임의 건제3호 의안 : 감사 강승훈 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

-원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결
-

제33기정기주주총회(2023.09.25)

제1호 의안 : 제33기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 신영진 선임의 건(재선임)제2-2호 의안 : 사내이사 박종진 선임의 건(재선임)제2-3호 의안 : 사내이사 김철민 선임의 건(재선임)제2-4호 의안 : 사내이사 남궁정 선임의 건(재선임)제2-5호 의안 : 사외이사 이계연 선임의 건(재선임)제2-6호 의안 : 사내이사 조준배 선임의 건(재선임)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

-원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결-원안대로 가결
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

[ 최대주주 등 지분 현황 ]

(기준일 : 신고서 제출일 현재)
(단위 : 주, %)

주주명
관계
주식의종류
주식수
지분율

(주)미래아이앤지
최대주주
보통주
12,874,485
10.93%

(주)아티스트
특수관계인
보통주
12,729,409
10.81%

(주)남산물산
특수관계인
보통주
1,720,304
1.46%

계
27,324,198
23.20%

2. 최대주주의 주요 경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)미래아이앤지
11,920
김학수
-
-
-
(주)엑스 외 1
19.51

-
-
-
-
-
-

(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2022년 08월 10일
-
-
-
-
(주)엑스 외 1
19.51

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)미래아이앤지

자산총계
96,335

부채총계
28,022

자본총계
68,313

매출액
12,829

영업이익
3,234

당기순이익
-6,028

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 (주)미래아이앤지는 금융솔루션 사업을 영위하는 유가증권 상장사입니다. 자세한 사항은 전자공시시스템의 정기보고서를 참고하시기 바랍니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)엑스
3
남궁견
-
-
-
(주)온누리프로덕션
58.8

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)엑스

자산총계
9,107

부채총계
26

자본총계
9,080

매출액
-

영업이익
-434

당기순이익
-358

4. 최대주주의 변동내역

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2022년 01월 14일
㈜미래아이앤지 외 1
9,620,716
14.87
자본감소에 따른 소유주식 10 : 1 무상병합
-

2022년 06월 30일
㈜미래아이앤지 외 1
22,535,846
29.04
제3자배정 유상증자
-

2022년 08월 05일
㈜미래아이앤지 외 1
22,535,846
23.46
제5회차 전환사채의 보통주식 전환에 따른 지분율 감소
-

2023년 03월 30일
㈜미래아이앤지 외 1
24,362,454
25.37
지분 추가매수에 따른 지분율 증가
-

2023년 05월 23일
㈜미래아이앤지 외 1
24,362,454
20.68
제6회차 전환사채의 보통주식 전환에 따른 지분율 감소
-

2023년 07월 26일
㈜미래아이앤지 외 2
26,801,161
22.75
지분 추가매수에 따른 지분율 증가(*주1)최대주주의 특수관계인 추가(*주2)
-

주1) 당기 1분기중 ㈜아티스트가 보통주 총 1,241,440주를 추가 취득하였습니다. 주2) 당기 1분기중 ㈜남산물산이 보통주 총 1,197,267주를 추가 취득하여 최대주주의 특수관계인에 추가되었습니다.

5. 주식 소유현황

(기준일 :
신고서제출일현재
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)미래아이앤지
12,874,485
10.93
최대주주

(주)아티스트
12,729,409
10.81
최대주주의 특수관계인

우리사주조합
-
-
-

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
31,423
31,435
99.95
79,605,669
117,785,294
67.58
-

6. 주가 및 주식거래실적 당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략합니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

신영진
남
1984년 04월
대표이사
사내이사
상근

경영총괄

현) ㈜스튜디오파니니 대표이사현) 판타지오 홍콩 이사현) METAGIO.PTE.LTD. 이사현) ㈜아티스트 대표이사

-
-
최대주주 등의등기임원
35개월
2026년 09월 25일

박종진
남
1974년 03월
사내이사
사내이사
상근
사내이사

전) AJ기획 근무

현) 판타지오 홍콩 이사현) ㈜인콘 대표이사현) ㈜아티스트 사내이사

-
-
최대주주 등의등기임원
35개월
2026년 09월 25일

김철민
남
1972년 08월
사내이사
사내이사
상근
사내이사

전) 현무엔터테인먼트 제작이사

전) 드라마 프로듀서 외

전) ㈜온누리미디어 본부장현) ㈜판타지오 드라마제작부 총괄사장

-
-
-
35개월
2026년 09월 25일

남궁정
남
1990년 02월
사내이사
사내이사
상근
사내이사

전) ㈜포비스티앤씨 이사

현) ㈜하나모두 사내이사현) ㈜미래아이앤지 사내이사

-
-
최대주주의등기임원
35개월
2026년 09월 25일

김학수
남
1977년 07월
사내이사
사내이사
상근
사내이사

현) ㈜미래아이앤지 대표이사현) ㈜스튜디오인빅투스 사내이사

-
-
최대주주의대표이사
22개월
2025년 03월 28일

신민규
남
1991년 12월
사내이사
사내이사
상근
사내이사
현) ㈜미래아이앤지 근무현) 휴마시스㈜ 사내이사
-
-
최대주주의직원
16개월
2025년 09월 22일

조준배
남
1971년 07월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사

전) ㈜대성금속 대표이사

전) 케이에프엠 의료재단 이사장

현) 정안전기 전무이사

-
-
-
35개월
2026년 09월 25일

이계연
남
1956년 01월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사

전) 청와대 대통령경호실

전) 강남경찰서 수사과

전) 수서경찰서 강력팀장

전) 서울청 감사담당관실

전) 수서경찰서 형사과 통합팀장

-
-
-
35개월
2026년 09월 25일

강승훈
남
1972년 10월
감사
감사
비상근
감사
전) ㈜미래아이앤지 이사
-
-
-
16개월
2025년 09월 22일

2. 직원 등 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

엔터사업부
남
35
-
-
-
35
1년8개월
508,646
14,533
-
-
-
-

엔터사업부
여
59
-
-
-
59
1년4개월
760,814
12,895
-

합 계
94
-
-
-
94
1년5개월
1,269,459
13,505
-

3. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
-
-
-
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
8
800,000
-

감사
1
50,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
111,500
12,389
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
6
93,500
15,583
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
12,000
6,000
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
6,000
6,000
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

미래아이앤지
5
19
24

※상세현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조2. 타법인출자 현황(요약) 당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략합니다.

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없습니다.3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 특수관계자 현황

구 분
당반기말
전기말

당사에 유의적인영향력이 있는 기업
㈜아티스트(구 ㈜아티스트코스메틱)㈜미래아이앤지
㈜아티스트(구 ㈜아티스트코스메틱)㈜미래아이앤지

종속기업
판타지오홍콩㈜스튜디오파니니(구 ㈜스튜디오인빅투스, *주1)METAGIO PTE. LTD.
판타지오홍콩㈜스튜디오파니니(구 ㈜스튜디오인빅투스, *주1)METAGIO PTE. LTD.

관계기업
유한회사 플랜에스문화산업전문회사유한회사 드림사이드문화산업전문회사유한회사 의녀대장금문화산업전문회사(*주2)
유한회사 플랜에스문화산업전문회사유한회사 드림사이드문화산업전문회사

기타특수관계자

㈜온누리미디어㈜엑스㈜하나모두㈜남산물산㈜온누리투어㈜남산홀딩스㈜케이바이오컴퍼니(구 ㈜골드퍼시픽)㈜인콘㈜인스코㈜온누리프로덕션휴마시스㈜

Humasis USA,Inc.

HUMASIS VINA Company Limited ㈜스킨아리(*주3)

㈜온누리미디어㈜엑스㈜하나모두㈜남산물산㈜온누리투어㈜남산홀딩스㈜케이바이오컴퍼니(구 ㈜골드퍼시픽)㈜인콘㈜인스코㈜온누리프로덕션휴마시스㈜

Humasis USA,Inc.

HUMASIS VINA Company Limited

주1) 당기 1분기 중 종속기업 ㈜스튜디오인빅투스의 상호명이 ㈜스튜디오파니니로 변경되었습니다. 주2) 당 반기 중 관계기업에 추가되었습니다.주3) 당 반기 중 기타특관자에 추가되었습니다. 나. 특수관계자와의 거래내용

(단위: 원)

특수관계자의 명칭
거래내용
당반기
전기

㈜미래아이앤지
유상증자
-
-

전환사채 상환

9,000,000,000

차량보증금 지급

39,130,000

이자비용
185,815,309
332,413,030

지급수수료
254,509,503
148,601,430

리스부채 상환
146,784,169
278,749,002

㈜아티스트
유상증자
-
-

판타지오 홍콩
선수금 차감
-
1,087,417,258

케이앤티제1호사모투자합자회사
유상증자
-
-

METAGIO PTE. LTD.
출자
-
-

선급금 지급
-
-

선급금 회수
-
-

㈜인콘
전환사채 발행
-
13,000,000,000

이자비용
865,697,764
1,137,256,580

휴마시스㈜
소모품비
1,980,000
-

다. 특수관계자에 대한 영업 관련 채권.채무내역

(단위 : 원)

특수관계자의 명칭
계정과목
당반기말
전기말

(주)미래아이앤지
임차보증금
200,000,000
200,000,000

유동리스부채
309,268,238
298,740,879

비유동리스부채
565,518,516
722,830,044

전환사채(액면가액)
6,650,000,000
-

판타지오 홍콩
선수금
-
-

㈜인콘
전환사채(액면가액)
6,350,000,000
13,000,000,000

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자
제 목
신고내용
신고사항의 진행사항

2022.11.01
단일판매ㆍ공급계약체결
- 계약내용 : 드라마 공동제작 계약- 계약상대방 : 엠아이㈜- 계약금액 : 4,500,000,000원(조건부)(*주1)- 계약일자 : 2022.10.31.- 계약기간 : 2022.10.31. ~ 2024.06.30.(*주1)
진행중

2023.12.28
단일판매ㆍ공급계약체결
- 계약내용 : 드라마 외주제작 계약- 계약상대방 : 한국방송공사(KBS)- 계약금액 : 7,168,000,000원(확정) 3,360,000,000원(조건부)(*주2)- 계약일자 : 2023.12.28.- 계약기간 : 2023.12.28. ~ 2029.01.01.(*주2)
진행중

주1) 위 계약기간의 종료일은 2023년 6월말 첫 방영을 기준으로 한 예상 종료일이며 실제 제작 및 방영 스케줄 등에 따라 추후 변경될 수 있으며, 위 계약금액은 제작 사정 또는 양사 간의 협의에 의해서 추후 변경될 수 있습니다.주2) 위 계약기간의 종료일은 2024년 1월 2일 첫 방영을 기준으로 한 예상 종료일이며 실제 제작 및 방영 스케줄, 국내외 판매 상황 등에 따라 추후 변경될 수 있으며, 위 계약금액은 실제 드라마 판매 및 수익 상황에 따라 추후 변경될 수 있습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 중요한 소송사건 해당 사항 없습니다.

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

해당 사항 없습니다.

3. 채무보증 현황

해당 사항 없습니다.4. 채무인수약정 현황 해당 사항 없습니다.5. 그 밖의 우발채무 등 가. 담보제공 내역

(단위 : 원)

담보제공자산
담보제공자산 장부가액
담보설정금액
담보권자
담보제공사유

장기금융상품
500,000,000
500,000,000
신한카드㈜
법인카드 한도설정

나. 지급보증 내역 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 계약이행과 관련된 지급보증 44,642만원을 제공 받고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 유상증자 당사는 운영 자금의 확보를 목적으로 보고서작성기준일 이후인 2024년 1월 19일 이사회결의를 통하여 유상증자(주주배정 후 실권주 일반공모 방식)를 결의하였습니다. 증자의 규모는 14,560,000,000원으로 2024년 4월 23일에 회사로 납입될 예정이며, 증자에 따라 2024년 5월 7일 회사가 추가 발행할 보통주식의 수는 1차 발행가액인 130원/주 기준 112,000,000주(액면가 100원/주)입니다. 단, 본 내용은 당사가 2024년 1월 19일에 제출한 증권신고서 및 예비투자설명서 기준의 내용으로서, 서류 심사과정 및 관계기관과의 업무 진행 과정에서 변경될 수 있습니다. 이에 관한 자세한 사항은 보고서 제출일 이후 전자공시시스템에 제출되는 문서를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표_제33기 (1).jpg
중소기업기준검토표_제33기 (1)

중소기업기준검토표_제33기 (2).jpg
중소기업기준검토표_제33기 (2)

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

판타지오 홍콩(Fantagio Hong Kong Co., Ltd.)
2017.07.07

28/F, Champion Tower, 3 Garden Road,Central, Hong Kong

연예매니지먼트 등
2,492
지분율 50%이상
해당없음

㈜스튜디오파니니
2019.10.17
서울시 강남구 삼성로 648, 3층(삼성동)
방송프로그램 제작 등
1,764
지분율 50%이상
해당없음

METAGIO PTE. LTD.
2022.04.19
111 Somerset Road, #06-01M 111 Somerset, Singapore
소프트웨어 개발 등
267
지분율 50%이상
해당없음

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
5
㈜미래아이앤지
110111-0100951

㈜판타지오
160111-0023757

㈜케이바이오컴퍼니
110111-1430498

㈜인콘
110111-2039934

휴마시스㈜
110111-5503308

비상장
19
㈜하나모두
110111-2810764

㈜아티스트
110111-6212841

㈜온누리투어
110111-4841048

㈜온누리프로덕션
110111-7305249

㈜스킨아리
110111-7739331

㈜온누리미디어
110111-4596114

㈜남산물산
161511-0002174

㈜남산홀딩스
134211-0158017

㈜마코컴퍼니
110111-5933802

㈜스튜디오파니니
110111-7263083

판타지오 홍콩(Fantagio Hong Kong Co., Ltd.)
2553179

㈜엑스
110111-2973041

㈜인스코
134111-0486311

METAGIO.PTE.LTD.
202213508D

Humasis USA,Inc.
-

HUMASIS VINA Company Limited
-

(유)플랜에스문화산업전문회사
110114-0225076

(유)드림사이드문화산업전문회사
110114-0209062

(유)의녀대장금문화산업전문회사
110114-0323903

1. 계열회사의 계통도

출자사
㈜미래아이앤지
㈜남산물산
㈜아티스트
㈜엑스
㈜판타지오
㈜케이바이오컴퍼니
㈜인콘
㈜인스코
휴마시스㈜
㈜온누리프로덕션
㈜하나모두
㈜스킨아리
㈜온누리미디어
㈜스튜디오 파니니

＼

피출자사

㈜미래아이앤지
-
7.28%
-
12.23%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜아티스트
36.10%
-
-
-
-
27.68%
36.10%
-
-
-
-
-
-
-

㈜온누리투어
-
100%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜남산홀딩스
-
100%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜마코컴퍼니
40%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜스튜디오파니니
-
-
-
-
83.33%
-
-
-
-
-
-
-
16.67%
-

㈜판타지오
10.93%
1.02%
10.81%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

판타지오 홍콩 (Fantagio Hong Kong Co., Ltd.)
-
-
-
-
100%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜엑스
-
21.20%
-
-
-
-
-
-
-
58.80%
-
-
-
-

㈜케이바이오컴퍼니
27.58%
-
-
-
5.51%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜인콘
-
-
-
-
-
34.21%
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜인스코
19.20%
0.27%
-
-
-
34.52%
46.02%
-
-
-
-
-
-
-

METAGIO.PTE.LTD.
-
-
-
-
100%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

휴마시스㈜
-
0.51%
8.02%
-
-
-
0.63%
4.21%
-
-
-
-
-
-

㈜온누리미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
18.01%
18.01%
-
-

㈜온누리프로덕션
-
51.68%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
48.32%
-
-

Humasis USA,Inc.
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

HUMASIS VINA Company Limited
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

(유)드림사이드 문화산업전문회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51.00%

(유)플랜에스 문화산업전문회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

(유)의녀대장금 문화산업전문회사
-
-
-
-
50%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성 명
직 위
겸직회사명
직책

신영진
대표이사(등기, 상근)
㈜아티스트
대표이사

㈜인스코
사내이사

㈜스튜디오파니니
대표이사

METAGIO.PTE.LTD.
이사

판타지오 홍콩
이사

㈜온누리미디어
사내이사

(유)의녀대장금 문화산업전문회사
이사

박종진
사내이사(등기, 상근)
㈜인콘
대표이사

㈜아티스트
사내이사

㈜인스코
감사

판타지오 홍콩
이사

김학수
사내이사(등기, 상근)
㈜미래아이앤지
대표이사

㈜온누리투어
사내이사

㈜마코컴퍼니
감사

㈜스튜디오파니니
사내이사

㈜온누리미디어
감사

남궁정
사내이사(등기, 상근)
㈜미래아이앤지
사내이사

㈜하나모두
사내이사

신민규
사내이사(등기, 상근)
휴마시스㈜
사내이사

3. 타법인출자 현황(상세)

당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략합니다.

4. 지식재산권 보유현황(상세)

No.
구분
내용
출원번호
출원일
등록일
비고

1
상표권
fantagio
41-2012-0008248
2012-03-12
2013-07-31
-

2
상표권
fantagio
41-2012-0008246
2012-03-12
2013-07-31
-

3
상표권
판타지오
41-2012-0008247
2012-03-12
2013-07-31
-

4
상표권
판타지오
41-2012-0008245
2012-03-12
2013-07-31
-

5
상표권
판타지오
41-2012-0008243
2012-03-12
2013-09-30
-

6
상표권
fantagio
41-2012-0008244
2012-03-12
2013-10-18
-

7
상표권
fantagio+로고
41-2012-0008554
2012-03-15
2013-03-25
-

8
상표권
fantagio+로고
41-2012-0008555
2012-03-15
2013-07-02
-

9
상표권
fantagio+로고
41-2012-0008553
2012-03-15
2013-07-31
-

10
상표권
actor tainer
40-2013-0005917
2013-01-30
2014-01-10
-

11
상표권
액터테이너
40-2013-0005915
2013-01-30
2014-01-13
-

12
상표권
ACTORTAINER
40-2013-0005916
2013-01-30
2014-01-13
-

13
상표권
액터테이너
41-2013-0003476
2013-01-30
2014-02-05
-

14
상표권
엑터테이너
41-2013-0003478
2013-01-30
2014-02-05
-

15
상표권
ACTORTAINER
41-2013-0003479
2013-01-30
2014-02-05
-

16
상표권
actor tainer
41-2013-0003482
2013-01-30
2014-02-05
-

17
상표권
actor tainer
41-2013-0003484
2013-01-30
2014-02-05
-

18
상표권
actor tainer
41-2013-0003483
2013-01-30
2014-02-05
-

19
상표권
ACTORTAINER
41-2013-0003480
2013-01-30
2014-02-05
-

20
상표권
액터테이너
41-2013-0003477
2013-01-30
2014-02-05
-

21
상표권
ACTORTAINER
41-2013-0003481
2013-01-30
2014-02-05
-

22
상표권
actor tainer
41-2013-0003685
2013-01-31
2014-02-05
-

23
상표권
ACTORTAINER
41-2013-0003681
2013-01-31
2014-02-05
-

24
상표권
actor tainer
41-2013-0003684
2013-01-31
2014-02-05
-

25
상표권
ACTORTAINER
41-2013-0003682
2013-01-31
2014-02-05
-

26
상표권
액터테이너
41-2013-0003677
2013-01-31
2014-02-05
-

27
상표권
actor tainer
41-2013-0003683
2013-01-31
2014-02-05
-

28
상표권
액터테이너
41-2013-0003678
2013-01-31
2014-02-05
-

29
상표권
ACTORTAINER
41-2013-0003680
2013-01-31
2014-02-05
-

30
상표권
액터테이너
41-2013-0003679
2013-01-31
2014-02-05
-

31
상표권
surprise
41-2013-0003686
2013-01-31
2014-10-14
-

32
상표권
스마티스트
40-2013-0027981
2013-04-30
2014-03-27
-

33
상표권
SMARTIST
40-2013-0027982
2013-04-30
2014-03-27
-

34
상표권
SMARTIST
41-2013-0016876
2013-04-30
2014-03-27
-

35
상표권
SMARTIST
41-2013-0016877
2013-04-30
2014-03-27
-

36
상표권
스마티스트
41-2013-0016875
2013-04-30
2014-03-27
-

37
상표권
스마티스트
41-2013-0016874
2013-04-30
2014-03-27
-

38
상표권
방과후 복불복
41-2013-0032725
2013-08-20
2014-07-31
-

39
상표권
Bokbulbok
41-2013-0033381
2013-08-26
2014-07-31
-

40
상표권
방과후 복불복
41-2013-0032726
2013-08-20
2015-01-13
-

41
상표권
Bokbulbok
41-2013-0033382
2013-08-26
2015-01-13
-

42
상표권
HELLOVENUS
40-2013-0085755
2013-12-23
2015-07-27
-

43
상표권
헬로비너스
40-2013-0085756
2013-12-23
2015-07-27
-

44
상표권
HELLOVENUS
41-2013-0049311
2013-12-23
2015-07-27
-

45
상표권
HELLOVENUS
41-2013-0049312
2013-12-23
2015-07-27
-

46
상표권
헬로비너스
41-2013-0049313
2013-12-23
2015-07-27
-

47
상표권
헬로비너스
41-2013-0049314
2013-12-23
2015-07-27
-

48
상표권
5urprise
41-2014-0034707
2014-08-27
2015-07-30
-

49
상표권
6urprise
41-2014-0034709
2014-08-27
2015-07-30
-

50
상표권
7urprise
41-2014-0034710
2014-08-27
2015-07-30
-

51
상표권
7urprise
41-2014-0034711
2014-08-27
2015-07-30
-

52
상표권
6urprise
41-2014-0034708
2014-08-27
2015-08-25
-

53
상표권
아스트로+로고
41-2016-0017077
2016-04-11
2017-04-11
-

54
상표권
아스트로+로고
41-2016-0017080
2016-04-11
2017-03-03
-

55
상표권
아스트로+로고
40-2016-0026767
2016-04-11
2017-03-03
-

56
상표권
아스트로+로고
40-2016-0026769
2016-04-11
2017-03-03
-

57
상표권
아스트로+로고
40-2016-0026771
2016-04-11
2017-03-03
-

58
상표권
아스트로+로고
41-2016-0017084
2016-04-11
2017-03-03
-

59
상표권
아스트로+로고
41-2016-0017086
2016-04-11
2017-03-03
-

60
상표권
위키미키+로고
40-2017-0085719
2017-07-10
2018-05-23
-

61
상표권
위키미키+로고
40-2017-0085720
2017-07-10
2018-05-23
-

62
상표권
위키미키+로고
40-2017-0085721
2017-07-10
2018-05-23
-

63
상표권
위키미키+로고
40-2017-0085723
2017-07-10
2018-05-23
-

64
상표권
위키미키+로고
40-2017-0085725
2017-07-10
2018-05-23
-

65
상표권
위키미키+로고
40-2017-0085726
2017-07-10
2018-05-23
-

66
상표권
위키미키+로고
40-2017-0085727
2017-07-10
2018-05-23
-

67
상표권
위키미키+로고
40-2017-0085727
2017-07-10
2018-05-23
-

68
상표권
위키미키+로고
40-2017-0085718
2017-07-10
2018-08-24
-

69
상표권
위키미키+로고
40-2017-0085722
2017-07-10
2018-08-24
-

70
상표권
위키미키+로고
40-2017-0085724
2017-07-10
2018-08-24
-

71
상표권
위키미키+로고
40-2017-0085728
2017-07-10
2018-08-24
-

72
상표권
위키미키+로고
40-2017-0085730
2017-07-10
2018-08-24
-

73
상표권
위키미키+로고
40-2017-0085733
2017-07-10
2018-08-24
-

74
상표권
위키미키+로고
40-2017-0085736
2017-07-10
2018-08-24
-

75
상표권
위키미키+로고
40-2017-0085734
2017-07-10
2018-10-01
-

76
상표권
위키미키+로고
40-2017-0085739
2017-07-10
2018-10-01
-

77
상표권
위키미키+로고
40-2017-0085740
2017-07-10
2018-10-01
-

78
상표권

옹성우+로고

40-2019-0114176

2019-07-23

2020-08-18

-

79
상표권

옹성우+로고

40-2019-0114177

2019-07-23

2020-08-18

-

80
상표권
옹성우+로고

40-2019-0114178

2019-07-23

2020-08-18

-

81
상표권
옹성우+로고

40-2019-0114181

2019-07-23

2020-08-18

-

82
상표권
옹성우+로고

40-2019-0114182

2019-07-23

2020-08-18

-

83
상표권
옹성우+로고

40-2019-0114183

2019-07-23

2020-08-18

-

84

상표권

옹성우+로고
40-2019-0114175
2019-07-23
2020-10-08
-

85

상표권

옹성우+로고

40-2019-0114179
2019-07-23
2020-10-08
-

86

상표권

옹성우+로고
40-2019-0114180
2019-07-23
2020-10-08
-

87

상표권

옹성우+로고
40-2019-0114184
2019-07-23
2020-10-08

-

88

상표권

옹성우+로고
40-2019-0114186
2019-07-23
2020-10-08

-

89

상표권

옹성우+로고
40-2019-0114189
2019-07-23
2020-10-08

-

90

상표권

옹성우+로고
40-2019-0114191
2019-07-23
2020-10-08

-

91

상표권

옹성우+로고
40-2019-0114194
2019-07-23
2020-10-08

-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당 사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당 사항 없습니다.