산일전기 — 감사보고서 (2023.12) (20240408)
제출인: 삼일회계법인

감사보고서
4.1
산일전기 주식회사

00260295
100000000000
20240329
1101111020728
000
191302
65396
214538
273
Y
N
Y
Y
N
E
N
4
N

산일전기 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 30 기

2023년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서
.............................
1 - 3

재 무 제 표

재 무 상 태 표
.............................
5 - 6

포 괄 손 익 계 산 서
.............................
7

자 본 변 동 표
.............................
8

현 금 흐 름 표
.............................
9

주석
.............................
10 - 93

외부감사 실시내용

94 - 95

독립된 감사인의 감사보고서

산일전기 주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 산일전기 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

산일전기 주식회사의 2022년 1월 1일 현재의 재무상태표 및 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사를 받지 않았습니다.본 감사보고
서에 첨부되지는 아니하였으나
, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 재무제표도 작성하였습니다
.

인
일회계법인이 동 재무제표에 대하여 대한민국의 회계감사기준에 따라감사를
수행하였으며
, 2024년
3월
25일자(재무제표 재작성에 관한 강조사항 외에는 2023년 3월 17일자) 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다
. 인
일회계법인
이 적정의견을 표명한 재무제표는
주석
35에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며 비교표시된 첨부
2022 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준
에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며
, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때
, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우
, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다
. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한
, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우
리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다
. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나
, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다
. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며
, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면
, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 윤 훈 수

2024년 3월 28일

이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 28일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

산일전기 주식회사

제 30 기

2023년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

제 29 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

산일전기 주식회사 대표이사 박동석

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 안산시 단원구 시화벤처로 481(성곡동)

(전 화)
031)319-2888

재 무 상 태 표

제 30(당) 기말 2023년 12월 31일 현재

제 29(전) 기말 2022년 12월 31일 현재

제 29(전) 기초 2022년 01월 01일 현재

산일전기 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 30(당)기말
제 29(전)기말(감사받지 않은 재무제표)
제 29(전)기초(감사받지 않은 재무제표)

자 산

I.유동자산

103,258,072,584

73,096,852,401

36,915,603,459

현금및현금성자산
4,28,29
21,183,848,952

4,118,813,403

378,016,375

단기금융상품
29
210,000,000

810,000,000

720,000,000

매출채권
5,28,29,35
30,031,643,983

28,743,895,113

17,230,827,249

재고자산
6
44,334,809,457

34,818,680,612

16,366,183,118

기타유동금융자산
7,29,32,35
3,827,335,817

1,007,571,339

244,096,943

기타유동자산
11
3,670,434,375

3,597,891,934

1,963,655,203

당기법인세자산
27
-

-

12,824,571

II.비유동자산

88,044,191,842

58,881,510,093

59,158,604,477

장기금융상품
29,35
370,000,000

180,000,000

450,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산
7,29,35
2,161,470,786

1,755,806,124

1,310,619,878

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
7,28,29,35
4,422,608,506

4,422,608,506

3,817,197,741

유형자산
8,9,30,31,35,36
80,679,688,204

49,283,232,134

47,342,148,217

무형자산
10
344,089,042

34,726,053

5,438,052,699

기타비유동금융자산
7,29
66,335,304

380,205,413

136,544,386

이연법인세자산
27,35
-

2,824,931,863

664,041,556

자 산 총 계

191,302,264,426

131,978,362,494

96,074,207,936

부 채

I.유동부채

52,921,440,520

76,963,418,364

44,825,057,391

매입채무
12,28,29
19,835,016,847

16,378,762,830

8,840,040,379

기타유동금융부채
8,12,28,29,30,35
7,569,808,568

7,328,230,584

2,638,587,380

기타유동부채
15
3,404,924,116

12,977,829,559

3,924,535,448

충당부채
14
2,408,244,186

1,229,753,285

766,204,184

당기법인세부채
27
10,055,046,803

2,874,942,106

-

단기차입금
13,28,29,30,31,32
7,010,000,000

20,900,000,000

15,500,000,000

유동성장기차입금
13,28,29,30,31,32
2,638,400,000

15,273,900,000

13,155,690,000

II.비유동부채

12,474,917,520

11,253,578,250

11,667,587,946

장기차입금
13,28,29,30,31,32
7,745,340,000

7,206,831,791

8,407,240,000

기타비유동금융부채
8,12,28,29,30,35
400,761,425

879,690,078

367,867,541

기타비유동부채
15,35
326,495,763

405,984,720

459,049,734

충당부채
14
-

3,551,332

-

이연법인세부채
27,35
1,228,666,715

-

-

순확정급여부채
21,35
2,773,653,617

2,757,520,329

2,433,430,671

부 채 총 계

65,396,358,040

88,216,996,614

56,492,645,337

자 본

I.자본금
16

2,394,520,000

2,132,990,000

2,132,990,000

II.자본잉여금
9,16

23,094,820,496

505,338,096

505,338,096

III.기타자본항목
20,32

8,439,038,657

(129,787,486)

-

IV.기타포괄손익누계액
18

22,433,870,836

9,371,831,842

9,257,940,834

V.이익잉여금
17

69,543,656,397

31,267,872,381

27,608,262,639

Ⅵ.비지배지분

-

613,121,047

77,031,030

자 본 총 계

125,905,906,386

43,761,365,880

39,581,562,599

부 채 및 자 본 총 계

191,302,264,426

131,978,362,494

96,074,207,936

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 30(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 29(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

산일전기 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 30(당) 기
제 29(전) 기(감사받지 않은 재무제표)

I.매출액
22,33,35
214,537,829,766
107,674,107,439

II.매출원가
24,35
136,737,650,649
78,248,368,485

III.매출총이익

77,800,179,117
29,425,738,954

판매비와관리비
23,24,28,29,32,35
31,195,621,331
17,242,702,331

IV.영업이익

46,604,557,786
12,183,036,623

기타영업외수익
26,29,32
6,960,227,028
3,182,221,628

기타영업외비용
26,29
4,687,152,243
8,490,749,086

금융수익
25,28,29
2,168,274,610
1,151,556,081

금융비용
25,28,29
2,931,671,288
3,455,749,812

V.법인세차감전순이익

48,114,235,893
4,570,315,434

법인세비용(수익)
27
10,179,661,166
906,539,958

VI.계속영업당기순이익

37,934,574,727
3,663,775,476

VII.중단영업당기순이익
34
1,116,556,951
444,575,358

VIII.당기순이익

39,051,131,678
4,108,350,834

IX.기타포괄손익

12,726,738,110
111,382,234

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

(335,300,884)
(2,508,774)

유형자산재평가손익

13,037,102,552
130,675,665

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익

해외사업환산손익

24,936,442
(16,784,657)

X.당기총포괄이익

51,777,869,788
4,219,733,068

XI. 당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주지분

39,037,682,900
4,091,864,509

계속영업당기순이익

37,934,574,727
3,663,775,476

중단영업당기순이익
34
1,103,108,173
428,089,033

비지배지분

13,448,778
16,486,325

계속영업당기순이익

-
-

중단영업당기순이익
34
13,448,778
16,486,325

XII. 당기총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유주지분

51,764,421,010
4,200,098,750

계속영업당기총포괄이익

50,636,376,395
3,766,955,169

중단영업당기총포괄이익

1,128,044,615
433,143,581

비지배지분

13,448,778
19,634,318

계속영업당기총포괄이익

-
-

중단영업당기총포괄이익

13,448,778
19,634,318

XIII. 주당손익
19

기본주당이익

1,761
192

계속영업기본주당순이익

1,711
172

중단영업기본주당순이익

50
20

희석주당이익

1,731
192

계속영업희석주당순이익

1,682
172

중단영업희석주당순이익

49
20

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 30(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 29(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

산일전기 주식회사
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금
소 계

2022.1.1 (전기초)(감사받지 않은 재무제표)
2,132,990,000
505,338,096
-
9,257,940,834
27,608,262,639
39,504,531,569
77,031,030
39,581,562,599

총포괄이익:

당기순이익
-
-
-
-
4,091,864,509
4,091,864,509
16,486,325
4,108,350,834

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(5,656,767)
(5,656,767)
3,147,993
(2,508,774)

유형자산재평가손익

-
-
-
130,675,665
-
130,675,665
-
130,675,665

해외사업환산손익
-
-
-
(16,784,657)
-
(16,784,657)
-
(16,784,657)

소유주와의거래:

현금배당
-
-
-
-
(426,598,000)
(426,598,000)
-
(426,598,000)

주식기준보상 등
-
-
(129,787,486)
-
-
(129,787,486)
516,455,699
386,668,213

2022.12.31(전기말)(감사받지 않은 재무제표)
2,132,990,000
505,338,096
(129,787,486)
9,371,831,842
31,267,872,381
43,148,244,833
613,121,047
43,761,365,880

2023.1.1(당기초)(감사받지 않은 재무제표)
2,132,990,000
505,338,096
(129,787,486)
9,371,831,842
31,267,872,381
43,148,244,833
613,121,047
43,761,365,880

총포괄이익:

당기순이익
-
-
-
-
39,037,682,900
39,037,682,900
13,448,778
39,051,131,678

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(335,300,884)
(335,300,884)
-
(335,300,884)

유형자산재평가손익

-
-
-
13,037,102,552
-
13,037,102,552
-
13,037,102,552

해외사업환산손익
-
-
-
24,936,442
-
24,936,442
-
24,936,442

연결범위의 변동
-
-
-
-
-
-
(626,569,825)
(626,569,825)

소유주와의거래:

유상증자
261,530,000
22,589,482,400
-
-
-
22,851,012,400
-
22,851,012,400

현금배당
-
-
-
-
(426,598,000)
(426,598,000)
-
(426,598,000)

주식기준보상 등
-
-
8,568,826,143
-
-
8,568,826,143
-
8,568,826,143

2023.12.31(당기말)
2,394,520,000
23,094,820,496
8,439,038,657
22,433,870,836
69,543,656,397
125,905,906,386
-
125,905,906,386

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 30(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 29(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

산일전기 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 30(당) 기
제 29(전) 기(감사받지 않은 재무제표)

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
30

35,204,737,386

2,379,023,908

영업으로부터 창출된 현금흐름

40,401,028,936

3,571,666,663

이자의 수취

261,490,639

155,397,742

이자의 지급

(2,106,090,166)

(1,308,873,798)

배당금 수취

1,001,486

2,600,000

법인세 납부

(3,352,693,509)

(41,766,699)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(15,896,105,251)

(4,375,007,125)

투자활동으로 인한 현금유입액

19,401,074,680

2,885,416,044

단기금융상품의 감소

11,960,000,000

840,000,000

장기금융상품의 감소

-

30,000,000

단기대여금의 감소

-

50,000,000

중단영업의 처분
34
7,405,568,589

-

유형자산의 처분

35,506,091

6,499,273

보증금의 감소

-

20,400,000

정부보조금의 수취

-

1,938,516,771

투자활동으로 인한 현금유출액

(35,297,179,931)

(7,260,423,169)

단기금융상품의 증가

(11,454,592,104)

(120,000,000)

장기금융상품의 증가

(400,000,000)

(570,000,000)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가

(339,799,173)

(456,772,860)

유형자산의 취득

(22,716,822,364)

(3,596,688,251)

무형자산의 취득

(288,732,000)

(2,155,870,908)

보증금의 증가

(97,234,290)

(361,091,150)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
30

(2,195,206,047)

5,792,325,710

재무활동으로 인한 현금유입액

70,372,606,436

20,917,931,791

단기차입금의 증가

39,810,000,000

18,400,000,000

장기차입금의 증가

7,711,594,036

2,517,931,791

유상증자

22,851,012,400

-

재무활동으로 인한 현금유출액

(72,567,812,483)

(15,125,606,081)

단기차입금의 감소

(53,700,000,000)

(13,000,000,000)

유동성장기차입금의 감소

(13,590,460,000)

(1,565,770,000)

장기차입금의 감소

(4,399,910,000)

(34,360,000)

리스료의 지급

(450,844,483)

(98,878,081)

배당금의 지급

(426,598,000)

(426,598,000)

IV. 현금및현금성자산의 순증가

17,113,426,088

3,796,342,493

V. 기초의 현금및현금성자산

4,118,813,403

378,016,375

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(48,390,539)

(55,545,465)

VII. 기말의 현금및현금성자산

21,183,848,952

4,118,813,403

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 30(당) 기말 2023년 12월 31일 현재

제 29(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 (감사받지 않은 재무제표)

제 29(전) 기초 2022년 01월 01일 현재 (감사받지 않은 재무제표)

산일전기 주식회사

1. 일반사항(1) 회사의 개요산일전기 주식회사(이하 "당사")는 리액터, 변압기, 철도차량부품류, 수배전반을 제조판매하는 전문업체로서 경기도 안산시 성곡동에 본사를 두고 있습니다. 당사는 1994년에 설립되었으며, 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금은 2,395백만원입니다. 당기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율(%)

박동석
231,522
48.34%

강은숙
127,732
26.67%

코너스톤 한양 이베스트 신기술조합
28,198
5.89%

타임폴리오 신재생 신기술투자조합
22,910
4.78%

우리사주조합
17,060
3.56%

기타주주
51,482
10.76%

합 계
478,904
100.00%

(2) 종속기업의 현황당사는 당기 중 보유중이던 종속기업의 지분을 전량 매각하여 지배력을 상실하였으며, 당기말 현재 종속기업이 존재하지 않습니다. 따라서 당기의 재무제표는 개별재무제표이며, 당기 재무제표에 포함된 비교표시 대상 전기 재무제표는 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 한편, 전기말과 전기초 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요 영업활동
소재지
소유지분율(%)

제 29(전) 기 말
제 29(전) 기 초

(주)틔움
축산분뇨처리 및 신재생에너지 사업
대한민국
85.71
87.40

SANIL ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED
변압기 제조업
인도
100.00
100.00

(3) 종속기업의 요약 재무정보전기말과 전기초 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 1) 전기말

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

(주)틔움(*)
6,308,783
2,017,502
4,291,281
2,261,980
130,860

SANIL ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED(*)
375,742
15,889
359,853
-
(33,258)

(*)
상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전 금액입니다.

2) 전기초

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

(주)틔움(*)
5,624,387
5,012,953
611,434
1,630,889
25,985

SANIL ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED(*)
327,622
16,530
311,092
-
(35,524)

(*)
상기 요약재무정보는 내부거래 제거 전 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는
2024년 2월 15일 이사회에서 승인되었으며,
2024년 3월 29일
자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (
주석 27 참조)

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다
(
주석 29 참조).

3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다
(
주석 5 참조).4) 재고자산의 평가
재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 또한, 진부화 재고자산에 대해서도 순실현가능가치를 추정하여 평가하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다
(주석6참조).

5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적
방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 (
주석 21 참조).

6) 리스

당사가 리스이용자인 경우 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

당사는 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단에 따라 리스기간을 다시 평가합니다.당사가 리스제공자인 경우 경영진은 계약상 해지불능기간을 고려하여 리스기간을 추정하고 있으며, 기초자산의 경제적 내용연수의 상당부분과 리스기간을 비교하여 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당부분을 초과하는 경우 금융리스로 분류합니다. 당사는 금융리스로 분류할 경우 시장이자율로 할인한 리스순투자와 기초자산의 판매가격 중 낮은 금액으로 수익을 인식하고 있습니다.

7) 주식기준보상주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가는 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건과 주식선택권의 기대만기, 기대변동성, 무위험이자율 등 가격결정요소를 고려하여 판단합니다(주석 20참조).(4) 한국채택국제회계기준의 최초채택당사는 2023년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따른 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2022년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 재무제표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 재무성과와 현금흐름에 미친 영향은 주석 35에서 설명하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 정보당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책 정보는 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을적용하여 작성되었습니다.비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액은 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다(자세한 변경사항은 주석34 참고).

(1) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 보유중인 현금, 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 가중평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.(4) 비파생금융자산1) 인식 및 최초측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식되며, 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때 인식됩니다.

2) 분류 및 후속측정

금융자산: 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가하고 있습니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3 자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.당사의 사업모형은 다음과 같습니다.- 현금흐름 수취목적: 당사는 사업을 영위하면서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다.금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다.이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

3) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
차입금으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상1) 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산(예: 매출채권)당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.4) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인과 기업고객에 대해 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 파생상품파생상품과 위험회피회계파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다.다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다.위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.

위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.공정가치 위험회피

공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다.

위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다.

순투자 위험회피파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다.기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 전체 또는 일부 처분 시에 전액 또는 일부 각각을 재분류조정으로 당기손익으로 재분류 합니다.(7) 중단영업당사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(9) 유형자산토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건물
40년

구축물
20년

기계장치
10년

비품
5년

시험연구기계
5년

기타의유형자산
2년~10년

(10) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

개발비
5년

산업재산권
5년

(11) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.

(12) 리스1) 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 일반적으로 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '금융부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.(13) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.(14) 충당부채제품보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 계산된 평균제품보증충당률을 적용하여 추정하고 있습니다.복구충당부채는 적절한 법 또는 계약의 요구사항에 따라 관련 지출이 예상되며, 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다.(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건
기업회계기준서 제 1115호 하에서 수익인식

제품 생산 및 판매
당사의 제품 생산 및 판매사업에서 내수거래 및 D조건의 수출거래는 고객이나 고객이 지정한 장소에 제품이 입고되는 시점에 통제가 이전됩니다.당사의 제품 생산 및 판매사업에서 C조건의 수출거래는 제품의 공급과 운송용역의 제공을 구분된 수행의무로 식별합니다. 제품의 공급에 대한 통제는 선적 시점에, 운송용역의 제공은 운송기간에 걸쳐 통제가 이전됩니다.
제품은 통제가 고객에게 이전될 때, 한 시점에 수익을 인식합니다.운송용역은 선임 해당금액을 운송용역 대가로 구분하여 전체항해일수에서 항해경과일수 만큼을 진행률로 하여, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

기타 용역의 제공
당사의 기타 용역의 제공은 용역 제공이 완료된 시점에 고객에게 통제가 이전됩니다.
기타 용역의 제공이 완료되어 고객에게 통제가 이전될 때, 한 시점에 수익을 인식합니다.

(16) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익- 이자비용- 파생상품에 대한 평가손익 및 거래손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고, 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 감소시킨 금액은 사용되기에 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입합니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(
주석 33
참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대
표이사를 최고의사결정자로 보고 있으
며, 단일영업부문을 영위하고 있습니다.

(19) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용 하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를

공시
하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

당
사
는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 및 전기초 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말(감사받지 않은 재무제표)
전기초(감사받지 않은 재무제표)

현금시재액
1,475
19,541
14,997

보통예금
21,182,374
4,099,272
363,019

합 계
21,183,849
4,118,813
378,016

5. 매출채권(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말(감사받지 않은 재무제표)
전기초(감사받지 않은 재무제표)

매출채권
33,340,505
33,130,038
21,874,013

매출채권 대손충당금
(3,308,861)
(4,386,143)
(4,643,186)

합 계
30,031,644
28,743,895
17,230,827

(2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

기초
4,386,143
4,643,186

제각
(2,690,899)
(8,817)

대손상각비(환입)
1,613,617
(248,226)

기말
3,308,861
4,386,143

(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매출채권에 대한 연령분석(발생일 기준) 내역 및 구간별 대손충당금 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
연체되지 않은 채권(발생일로부터 3개월 이하)
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합 계

3개월 초과 6개월 이하
6개월 초과 9개월 이하
9개월 초과 12개월 이하

당기말

기대 손실률
1.93%
35.99%
64.93%
86.01%
100.00%

매출채권 장부금액
29,254,071
1,803,058
494,921
536,433
1,252,022
33,340,505

대손충당금
(625,186)
(648,897)
(321,366)
(461,390)
(1,252,022)
(3,308,861)

전기말(감사받지 않은 재무제표)

기대 손실률
1.40%
20.60%
49.56%
79.04%
100.00%

매출채권 장부금액
28,901,662
239,564
67,861
90,789
3,830,162
33,130,038

대손충당금
(401,229)
(49,356)
(33,632)
(71,764)
(3,830,162)
(4,386,143)

전기초(감사받지 않은 재무제표)

기대 손실률
1.35%
19.77%
42.85%
79.47%
100.00%

매출채권 장부금액
15,807,802
1,460,317
589,900
607,957
3,408,037
21,874,013

대손충당금
(210,546)
(288,688)
(252,758)
(483,157)
(3,408,037)
(4,643,186)

6. 재고자산(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말(감사받지 않은 재무제표)
전기초(감사받지 않은 재무제표)

명목금액
평가충당금
장부가액
명목금액
평가충당금
장부가액
명목금액
평가충당금
장부가액

제품
7,806,730
(209,523)
7,597,207
11,041,043
(12,910)
11,028,133
3,992,791
(205,059)
3,787,732

상품
29,364
(11,163)
18,201
129,017
(23,931)
105,086
135,171
(21,445)
113,726

재공품
11,891,556
(83,219)
11,808,337
8,126,190
-
8,126,190
6,473,519
-
6,473,519

원재료
23,864,190
(642,620)
23,221,570
14,455,601
(79,295)
14,376,306
5,853,537
(417,152)
5,436,385

저장품
638,369
(11,459)
626,910
554,873
(1)
554,872
399,108
(5,450)
393,658

미착품
1,062,584
-
1,062,584
628,094
-
628,094
161,163
-
161,163

합 계
45,292,793
(957,984)
44,334,809
34,934,818
(116,137)
34,818,681
17,015,289
(649,106)
16,366,183

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같으며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

재고자산평가손실(환입)
841,847
(532,969)

7. 금융자산(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말(감사받지 않은 재무제표)
전기초(감사받지 않은 재무제표)

저축성보험상품
1,972,772
1,640,508
1,198,022

조합출자금
188,699
115,298
112,598

합 계
2,161,471
1,755,806
1,310,620

(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말(감사받지 않은 재무제표)
전기초(감사받지 않은 재무제표)

지분상품(*)
4,422,609
4,422,609
3,817,198

(*)
당사가 보유중인 Alborz Cable 지분증권으로, 대이란 경제 제재로 인하여 정보이용자들의 활성시장 접근 제한이 존재함에 따라 당사는 해당 보유지분증권에 대해 원가로 측정하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

기초금액
1,755,806
1,310,620

취득
339,799
456,773

평가
3,000
(12,737)

기타
62,866
1,150

기말금액
2,161,471
1,755,806

2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

기초금액
4,422,609
3,817,198

기타(*)
-
605,411

기말금액
4,422,609
4,422,609

(*)
Alborz Cable의 유상증자로, 수준 3으로 분류된 Alborz Cable 지분상품 605,411천원을 추가취득하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말(감사받지 않은 재무제표)
전기초(감사받지 않은 재무제표)

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

미수금
1,842,287
-
337,247
-
19,509
-

미수수익
7,387
-
9,713
-
18,130
-

임차보증금
290,087
55,925
9,939
317,603
-
53,802

파생상품자산
1,687,575
-
640,672
-
146,458
44,832

기타보증금
-
10,410
-
62,602
-
37,910

단기대여금
-
-
10,000
-
60,000
-

합 계
3,827,336
66,335
1,007,571
380,205
244,097
136,544

8. 리스

(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
건물
차량
합 계

기초 장부가액
968,161
103,381
1,071,542

취득
65,903
263,074
328,977

감가상각
(397,842)
(117,857)
(515,699)

기말 장부가액
636,222
248,598
884,820

2) 전기(감사받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구 분
건물
차량
합 계

기초 장부가액
170,963
-
170,963

취득
1,009,811
138,266
1,148,077

감가상각
(58,892)
(34,885)
(93,777)

리스계약 해지
(153,721)
-
(153,721)

기말 장부가액
968,161
103,381
1,071,542

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

기초
1,007,602
171,520

취득
323,874
1,091,971

리스료 지급
(519,437)
(119,254)

이자비용
68,592
20,375

리스계약 해지
-
(157,010)

기말
880,631
1,007,602

유동리스부채
479,870
372,873

비유동리스부채
400,761
634,729

(3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

사용권자산의 감가상각비
515,699
93,777

리스부채 이자비용
68,592
20,376

소액자산 리스 관련 비용
25,853
23,349

단기리스 관련 비용
5,330
-

합 계
615,474
137,502

(4) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

리스부채에서 발생한 현금유출
519,437
119,254

소액자산 리스 관련 비용
25,853
23,349

단기리스 관련 비용
5,330
-

총현금유출액
550,620
142,603

(5) 당기말 이후 리스부채의 연도별 상환금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

1년 이내
523,292

1년 초과 2년 이내
171,709

2년 초과 3년 이내
69,606

3년 초과 4년 이내
48,600

4년 초과
198,450

합 계
1,011,657

9. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
시험연구기계
기타의유형자산
건설중인자산
사용권자산
합 계

취득원가
40,593,206
13,378,966
990,519
11,465,156
4,454,417
1,303,004
19,934,098
1,502,654
93,622,020

정부보조금
-
(144,418)
-
-
-
-
-
-
(144,418)

감가상각누계액
-
(2,450,124)
(130,800)
(6,326,903)
(2,232,603)
(1,039,650)
-
(617,834)
(12,797,914)

장부금액
40,593,206
10,784,424
859,719
5,138,253
2,221,814
263,354
19,934,098
884,820
80,679,688

2) 전기말(감사받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
시험연구기계
기타의유형자산
건설중인자산
사용권자산
합 계

취득원가
24,926,916
14,295,382
1,062,185
16,591,419
4,309,164
2,220,346
1,911,996
1,173,677
66,491,085

정부보조금
(408,930)
(677,559)
(35,444)
(2,514,157)
-
(180,214)
(90,017)
-
(3,906,321)

감가상각누계액
-
(2,205,192)
(155,448)
(7,714,726)
(1,804,696)
(1,319,335)
-
(102,135)
(13,301,532)

장부금액
24,517,986
11,412,631
871,293
6,362,536
2,504,468
720,797
1,821,979
1,071,542
49,283,232

3) 전기초(감사받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
시험연구기계
기타의유형자산
건설중인자산
사용권자산
합 계

취득원가
24,792,357
14,288,524
1,016,549
15,036,149
1,950,670
2,284,213
2,729,760
226,105
62,324,327

정부보조금
(408,930)
(696,651)
(37,807)
(1,856,644)
-
(179,960)
(23,375)
-
(3,203,367)

감가상각누계액
-
(1,847,370)
(103,532)
(6,815,454)
(1,706,599)
(1,250,715)
-
(55,142)
(11,778,812)

장부금액
24,383,427
11,744,503
875,210
6,364,051
244,071
853,538
2,706,385
170,963
47,342,148

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
시험연구기계
기타의유형자산
건설중인자산
사용권자산
합 계

기초
24,517,986
11,412,631
871,293
6,362,536
2,504,468
720,797
1,821,979
1,071,542
49,283,232

취득
44,750
-
127,601
136,085
299,400
352,850
21,756,137
328,977
23,045,800

대체(*)
-
-
103,800
2,592,597
5,585
(23,620)
(2,701,982)
-
(23,620)

감가상각
-
(336,664)
(58,281)
(1,093,667)
(586,223)
(183,574)
-
(515,699)
(2,774,108)

처분 등
-
-
-
(93,952)
-
(11,087)
-
-
(105,039)

재평가
17,293,178
-
-
-
-
-
-
-
17,293,178

연결범위 변동
(1,262,708)
(291,543)
(184,694)
(2,765,346)
(1,416)
(592,012)
(942,036)
-
(6,039,755)

기말
40,593,206
10,784,424
859,719
5,138,253
2,221,814
263,354
19,934,098
884,820
80,679,688

(*)
당기 중 기타의유형자산에서 소프트웨어(무형자산)으로 대체하였습니다.

2) 전기(감사받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
시험연구기계
기타의유형자산
건설중인자산
사용권자산
합 계

기초
24,383,427
11,744,503
875,210
6,364,051
244,071
853,538
2,706,385
170,963
47,342,148

취득
134,559
6,858
45,636
647,666
20,000
23,290
2,000,144
1,148,077
4,026,230

대체
-
-
-
497,327
2,375,103
12,120
(2,884,550)
-
-

감가상각
-
(338,730)
(49,553)
(1,145,873)
(134,697)
(168,028)
-
(93,777)
(1,930,658)

처분 등
-
-
-
(635)
(9)
(123)
-
(153,721)
(154,488)

기말
24,517,986
11,412,631
871,293
6,362,536
2,504,468
720,797
1,821,979
1,071,542
49,283,232

(3) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

제조원가
2,269,114
1,377,971

판매비와관리비
262,121
179,328

경상연구개발비
12,911
16,686

중단영업
229,962
356,673

합 계
2,774,108
1,930,658

(4) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가 금액 및 자본화이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

차입원가자본화 금액
14,631
70,779

차입원가자본화 이자율
4.98%
3.99%

(5) 당기말 현재 상기 유형자산의 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조). (6) 당사는 당기 중 외부평가법인을 통해 토지를 재평가하였습니다.(평가기준일: 2023년 12월 31일) 안산의 본사 및 공장 토지를 재평가하였으며 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재평가모형
원가모형

토지
40,586,030
11,379,414

한편, 상기 토지 재평가로 인해 당기에 인식한 재평가잉여금은 17,293,178천원(법인세효과 차감 전)이며, 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.

(7) 당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

토지
-
-
40,586,030
40,586,030

(8) 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

가치평가기법
유의적인 관측가능하지않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준평가법측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를반영하여 공정가치를 측정
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)
획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인

(지가수준 등)

지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법 시장성에 근거하여 대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 개별 요인을 비교하여 공정가치를 측정
사정보정
사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인비교치
개별요인비교치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(9) 당사는 당기에 토지 및 건물 82,419,000천원, 기계장치 5,565,370천원, 기타 유형자산 250,969천원에 매입하는 계약을 체결하였으며, 당기말 현재 지출이 예정된 금액은 토지 및 건물 64,419,000천원, 기계장치 4,147,907천원, 기타 유형자산 70,640천원입니다.(주석 31 참조).

10. 무형자산(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말(감사받지 않은 재무제표)
전기초(감사받지 않은 재무제표)

취득원가
17,268,216
16,948,206
16,311,563

정부보조금
(6,505,162)
(6,505,362)
(6,816,609)

상각누계액
(4,671,593)
(4,660,746)
(4,056,901)

손상차손누계액
(5,747,372)
(5,747,372)
-

장부가액
344,089
34,726
5,438,053

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
회원권
합 계

기초 장부가액
34,726
-
-
34,726

취득
12,094
61,500
222,796
296,390

대체
-
23,620
-
23,620

상각
(6,310)
(4,537)
-
(10,847)

정부보조금 상각비
200
-
-
200

기말 장부가액
40,710
80,583
222,796
344,089

2) 전기(감사받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구 분
개발비
산업재산권
합 계

기초 장부가액
5,410,066
27,987
5,438,053

취득
2,144,314
11,557
2,155,871

정부보조금의 증가
(1,207,980)
-
(1,207,980)

상각
(1,018,833)
(5,018)
(1,023,851)

정부보조금 상각비
419,805
200
420,005

손상차손
(5,747,372)
-
(5,747,372)

기말 장부가액
-
34,726
34,726

(3) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 10,647천원(전기: 603,846천원)이 계상되어있으며, 전기 금액에는 중단영업손익 106,164천원이 포함되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

경상연구개발비
2,424,613
1,982,084

중단영업
41,656
103,845

합 계
2,466,269
2,085,929

11. 기타자산당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말(감사받지 않은 재무제표)
전기초(감사받지 않은 재무제표)

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

선급금
804,972
-
972,642
-
805,825
-

선급비용
118,673
-
143,757
-
138,432
-

부가세대급금
2,746,789
-
2,481,493
-
1,019,398
-

합 계
3,670,434
-
3,597,892
-
1,963,655
-

12. 매입채무 및 기타금융부채

당기말과 전기말 및 전기초 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말(감사받지 않은 재무제표)
전기초(감사받지 않은 재무제표)

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

매입채무
19,835,017
-
16,378,763
-
8,840,040
-

기타금융부채

미지급금
3,313,012
-
4,109,035
7,266
1,716,981
-

미지급비용
3,364,087
-
2,278,178
-
700,834
-

파생상품부채
412,838
-
568,143
237,695
200,129
216,992

리스부채
479,871
400,761
372,874
634,729
20,644
150,876

소계
7,569,808
400,761
7,328,230
879,690
2,638,588
367,868

합 계
27,404,825
400,761
23,706,993
879,690
11,478,628
367,868

13. 차입금

당기말과 전기말 및 전기초 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율
최장 만기일
당기말
전기말 (감사받지 않은 재무제표)
전기초 (감사받지 않은 재무제표)

기업은행
운전자금 (*)
3.78~4.16%
2024-09-27
7,010,000
12,200,000
8,400,000

무역금융 (*)
-
-
-
5,000,000
2,000,000

신한은행
운전자금
-
-
-
700,000
700,000

수출입은행
무역금융
-
-
-
3,000,000
3,000,000

KEB하나은행
무역금융
-
-
-
-
1,400,000

합 계
7,010,000
20,900,000
15,500,000

(*) 해당 차입금에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).(2) 유동성장기차입금

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율
최장 만기일
당기말
전기말 (감사받지 않은 재무제표)
전기초 (감사받지 않은 재무제표)

기업은행
시설자금 등 (*)
3.96%,4.22%
2028-09-22
2,638,400
14,273,900
11,655,690

신한은행
운전자금
-
-
-
1,000,000
-

국민은행
운전자금
-
-
-
-
1,500,000

합 계
2,638,400
15,273,900
13,155,690

(*) 해당 차입금에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).(3) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율
최장 만기일
당기말
전기말 (감사받지 않은 재무제표)
전기초 (감사받지 않은 재무제표)

기업은행
시설자금 등 (*)
3.96%,4.22%
2028-09-22
7,745,340
3,287,310
5,525,650

하나은행
운영자금 등 (*)
-
-
-
500,000
500,000

중소기업진흥공단
운영자금 등 (*)
-
-
-
419,522
281,590

농협은행
운영자금 등 (*)
-
-
-
500,000
100,000

신한은행
운전자금
-
-
-
1,000,000
2,000,000

국민은행
운전자금
-
-
-
1,500,000
-

합 계
7,745,340
7,206,832
8,407,240

(*) 해당 차입금에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).

14. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말(감사받지 않은 재무제표)
전기초(감사받지 않은 재무제표)

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

제품보증충당부채
2,404,475
-
1,229,753
-
766,204
-

복구충당부채
3,769
-
-
3,551
-
-

합 계
2,408,244
-
1,229,753
3,551
766,204
-

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

제품보증충당부채
복구충당부채
제품보증충당부채
복구충당부채

기초
1,229,753
3,551
766,204
-

증가
2,441,141
218
1,434,411
3,551

감소
(1,266,419)
-
(970,862)
-

기말
2,404,475
3,769
1,229,753
3,551

(3) 제품보증충당부채제품보증충당부채는 당사가 제조하여 판매한 변압기 제품과 관련되어 있으며, 당사는 해당 제품과 관련된 과거 3개년 및 5개년의 보증 자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다. 제품보증충당부채는 각 제품 판매 계약 건에 대하여 명시된 제품보증 기간에 걸쳐 사용될 것으로 예상하고 있습니다.(4) 복구충당부채복구충당부채는 임차공장의 원상복구 의무와 관련되어 있으며, 당기 3,732천원(전기3,478천원)의 충당부채가 설정되었습니다. 당사는 현장 원상복구 견적서를 바탕으로현재 사용 가능한 기술 및 자재들을 사용시의 예상되는 금액을 복구충당부채로 설정하였습니다. 복구는 향후 1년 안에 발생할 것으로 예상됩니다.

15. 기타부채

당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말(감사받지 않은 재무제표)
전기초(감사받지 않은 재무제표)

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

예수금
581,091
-
768,274
-
281,343
-

선수금
2,823,833
-
12,209,556
-
3,643,192
-

기타장기종업원급여부채
-
326,496
-
405,985
-
459,050

합 계
3,404,924
326,496
12,977,830
405,985
3,924,535
459,050

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기말
전기말(감사받지 않은 재무제표)
전기초(감사받지 않은 재무제표)

액면금액(원)
5,000
5,000
5,000

발행한 주식의 수(*)
478,904
426,598
426,598

자본금
2,394,520
2,132,990
2,132,990

(*)
당사는 2024년 중 무상증자 및 액면분할을 실시하였습니다 (주석 36참조).

(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

기초
426,598
426,598

유상증자
52,306
-

기말
478,904
426,598

(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말(감사받지 않은 재무제표)
전기초(감사받지 않은 재무제표)

재평가적립금(*)
505,338
505,338
505,338

주식발행초과금
22,589,482
-
-

합 계
23,094,820
505,338
505,338

(*)
당사는 2000년 10월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였습니다.

17. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말(감사받지 않은 재무제표)
전기초(감사받지 않은 재무제표)

기업합리화적립금
220,389
220,389
220,389

이익준비금(*)
85,320
42,660
-

미처분이익잉여금
69,237,947
31,004,823
27,387,874

합 계
69,543,656
31,267,872
27,608,263

(*)
상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

기초
31,267,872
27,608,263

당기순이익
39,051,132
4,108,351

- 차감: 비지배지분
(13,449)
(16,487)

확정급여제도의 재측정요소
(335,301)
(2,509)

- 차감: 비지배지분
-
(3,148)

배당금
(426,598)
(426,598)

기말
69,543,656
31,267,872

(3) 당기와 전기의 이익잉여금 처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(*)(감사받지 않은 재무제표)

(처분예정일: 2024년 3월 29일)
(처분확정일: 2023년 3월 24일)

I. 미처분이익잉여금

69,237,947

31,004,823

1. 전기이월미처분이익잉여금
30,535,565

26,918,616

2. 당기순이익
39,037,683

4,091,864

3. 순확정급여부채의 재측정요소
(335,301)

(5,657)

II. 이익잉여금 처분액

4,989,817

469,258

1. 이익준비금
453,620

42,660

2. 배당금 보통주 주당배당금(율) 당기 : 9,472원(189%) 전기 : 1,000원(20%)
4,536,197

426,598

III. 차기이월미처분이익잉여금

64,248,130

30,535,565

(*)
비교표시된 전기 이익잉여금처분계산서는 한국채택국제회계기준 도입에 따른 조정내역을 반영한 것으로 한국채택국제회계기준 도입 이전의 회계기준에 따라 작성되어 2023년 3월 24일 처분확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다.

18. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말(감사받지 않은 재무제표)
전기초(감사받지 않은 재무제표)

유형자산재평가손익
22,433,871
9,396,768
9,266,093

해외사업환산손익
-
(24,936)
(8,152)

합 계
22,433,871
9,371,832
9,257,941

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 항목별 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

기초금액
9,371,832
9,257,941

유형자산재평가손익
13,037,103
130,676

해외사업환산손익
24,936
(16,785)

기말금액
22,433,871
9,371,832

19. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

계속영업
중단영업
합 계
계속영업
중단영업
합 계

지배기업에게 귀속되는 보통주 당기순손익
37,934,575
1,103,108
39,037,683
3,663,775
428,089
4,091,864

가중평균유통보통주식수(*)
22,167,481
22,167,481

21,329,900
21,329,900

기본주당손익(원)
1,711
50
1,761
172
20
192

(*)
당사는 보고기간 후 재무제표 발행 승인 이전 무상증자 및 주식액면분할을 실시한 바, 과거기간의 주당이익을 새로운 유통보통주식수에 근거하여 재계산하였습니다.

(2) 당기와 전기의 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 주)

구 분
주식수
가중치
적수

기초 발행보통주식수
21,329,900
365
7,785,413,500

신주발행(1차)
853,000
158
134,774,000

신주발행(2차)
1,762,300
97
170,943,100

소 계
23,945,200

8,091,130,600

일 수
365

가중평균유통보통주식수
22,167,481

2) 전기(감사받지 않은 재무제표)

(단위: 주)

구 분
주식수
가중치
적수

기초 발행보통주식수
21,329,900
365
7,785,413,500

일 수
365

가중평균유통보통주식수
21,329,900

(3) 당기와 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

계속영업
중단영업
합 계
계속영업
중단영업
합 계

지배기업에게 귀속되는 보통주 당기순손익
37,934,575
1,103,108
39,037,683
3,663,775
428,089
4,091,864

조정:

(조정사항 없음)
-
-
-
-
-
-

지배기업에게 귀속되는보통주 희석당기순손익
37,934,575
1,103,108
39,037,683
3,663,775
428,089
4,091,864

가중평균유통보통주식수
22,552,125
22,552,125

21,329,900
21,329,900

희석주당손익(원)
1,682
49
1,731
172
20
192

(4) 당기와 전기의 희석주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

가중평균유통보통주식수
22,167,481
21,329,900

주식선택권
384,644
-

가중평균유통보통주식수(희석)
22,552,125
21,329,900

20. 주식기준보상

(1) 당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있으며, 이 제도의규정에 의해 보통주를 매입할 수 있는 주식선택권을 부여 받을 수 있습니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 보통주식으로 전환되며, 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다.(2) 당사는 전기 중 당사가 보유하던 종속기업 (주)틔움 주식 109,280주를 (주)틔움의임직원에게 부여하였으며, 전기 중 관련 주식보상비용 386,668천원을 인식하였습니다.(3) 당사는 당기 중 유상증자를 실시하였으며, 우리사주조합원을 대상으로 할인된 가격으로 주식을 취득할 기회를 부여함에 따라 당기 중 관련 주식기준보상비용 6,827,412천원을 인식하였습니다.

(4) 주식선택권(주식결제형)1) 당기말 현재 존재하는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

결제방식
주식결제형

부여대상
주요 임직원

부여일
2023-06-16

부여수량
14,505주

행사가격
167,200원/주

행사가능기간
2025년 6월 16일 ~ 2028년 6월 16일

가득조건
용역제공조건: 2년

부여방법
신주교부형

2) 당기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
주식수

기초
-

부여
14,505

취소
-

기말
14,505

3) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치당기 중에 부여된 주식선택권의 가중평균공정가치는 441,613원입니다. 주식선택권의가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 기대변동성은 유사업종의 과거 주가변동성을 기초로산정되었으며, 가격결정모형에 적용된 주요 변수는 다음과같습니다.

구 분
내 용

부여일
2023-06-16

행사가능기간
2025년 6월 16일 ~ 2028년 6월 16일

기대만기
2028-06-16

행사가격
167,200원

기초자산의 1주당 가치
567,400원

기대변동성
49.65%

무위험이자율
3.60%

4) 당기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

총보상원가 :

전기까지 인식한 보상원가
-

당기 중 인식한 보상원가
1,741,414

합 계:
1,741,414

잔여보상원가
4,664,190

21. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말(감사받지 않은 재무제표)
전기초(감사받지 않은 재무제표)

확정급여채무
6,093,867
6,009,618
5,678,300

사외적립자산
3,320,213
3,252,097
3,244,869

순확정급여부채
2,773,654
2,757,521
2,433,431

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

기초금액
6,009,618
5,678,300

당기근무원가
1,019,059
850,041

이자비용
249,172
152,424

재측정요소:

인구통계적가정의 변동
(309)
-

재무적가정의 변동
341,029
(806,967)

경험적조정
67,853
789,524

퇴직급여지급액
(615,473)
(625,299)

중도인출로 인한 지급
(42,276)
(28,405)

연결범위 변동
(934,806)
-

기말금액
6,093,867
6,009,618

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

기초금액
3,252,097
3,244,869

기여금
120,422
111,441

퇴직금지급
(9,156)
(153,676)

이자수익
143,924
83,420

제도운영수수료
(6,840)
(6,741)

재측정요소
(28,442)
(27,216)

연결범위 변동
(151,792)
-

기말금액
3,320,213
3,252,097

(4) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말(감사받지 않은 재무제표)
전기초(감사받지 않은 재무제표)

정기예금
2,766,321
2,825,469
2,916,881

보험
553,557
426,473
327,963

기타
335
155
25

합 계
3,320,213
3,252,097
3,244,869

(5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기 (감사받지 않은 재무제표)

당기근무원가
883,982
676,267

순이자비용(이자비용-이자수익)
105,248
44,594

제도운영수수료
6,840
6,302

중단영업
135,078
198,622

합 계
1,131,148
925,785

(6) 당기와 전기의 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기 (감사받지 않은 재무제표)

할인율
4.46%
5.29%

기대임금상승률
3.63%
3.28%

확정급여채무의 가중평균만기는 5.5년입니다.

(7) 당기와 전기 중 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기 (감사받지 않은 재무제표)

1%p 증가
1%p 감소
1%p 증가
1%p 감소

할인율
(301,130)
343,086
(267,802)
302,399

기대임금상승률
345,516
(308,538)
307,641
(276,900)

(8) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년 이상
10년 이상

급여지급액 (*)
905,802
2,249,776
1,441,322
3,564,910
15,766,202

(*) 가득되지 않은 근로제공분에 대한 급여지급액이 포함되어 있습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익원천당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익이며 당기와 전기 수익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기 (감사받지 않은 재무제표)

고객과의 계약에서 생기는 수익
214,537,830
107,674,107

재화의 판매
212,799,699
103,387,735

용역의 제공
1,738,131
4,286,372

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 주요 제품 및 서비스 계열과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기(감사받지 않은 재무제표)

주요 지리적 시장

국내
36,078,926
20,623,475

해외
178,458,904
87,050,632

합 계
214,537,830
107,674,107

주요 제품과 서비스 계열

제품
212,275,381
103,084,277

기타
2,262,449
4,589,830

합 계
214,537,830
107,674,107

수익인식 시기

한 시점에 이행

213,568,224
106,408,960

기간에 걸쳐 이행

969,606
1,265,147

합 계

214,537,830
107,674,107

(3) 고객과의 계약과 관련된 부채당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 선수금에 해당하며, 당기말 및 전기말 선수금 잔액 중 각각 2,823,833천원, 12,209,556천원이 포함되어 있습니다. 당사가 전기말 계약부채와 관련하여 당기에 인식한 수익은 9,133,629천원에 해당합니다.

23. 판매비와관리비당기와 전기의 판매관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

급여
3,895,401
3,233,854

퇴직급여
284,404
208,819

주식보상비용
4,704,992
386,668

복리후생비
531,637
294,274

여비교통비
244,688
166,921

감가상각비
114,610
123,413

사용권자산상각비
147,511
53,298

보험료
142,665
133,607

접대비
353,373
285,246

광고선전비
117,654
106,911

운반비
9,994,855
6,132,203

포장비
1,591,344
1,212,795

외주용역비
36,200
10,061

제품보증유지비
2,441,141
1,300,991

지급수수료
1,843,660
933,284

대손상각비(환입)
1,613,617
(248,226)

무형자산상각비
10,647
497,682

경상연구개발비
2,424,613
1,982,215

기타
702,609
428,686

합 계
31,195,621
17,242,702

24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

제품 및 재공품의 변동
(1,702,724)
(8,897,363)

원재료 및 상품 사용액
116,441,172
79,356,794

종업원급여
26,034,290
13,461,043

복리후생비
2,262,081
1,755,394

감가상각비
2,258,409
1,836,881

사용권자산상각비
515,699
93,777

무형자산상각비
10,647
603,846

운반비
11,077,071
7,480,130

외주가공비
2,605,390
1,671,264

포장비
1,592,759
1,215,395

제품보증유지비
2,642,541
1,434,411

지급수수료
2,969,494
1,451,364

기타
8,629,653
5,111,576

합 계(*)
175,336,482
106,574,512

(*)
매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액이며, 중단영업손익이 포함되어 있습니다.

25. 금융수익 및 금융비용당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

금융수익:

이자수익
277,250
34,810

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
24,508
10,084

파생상품거래이익
178,943
510,821

파생상품평가이익
1,687,575
595,841

합 계
2,168,276
1,151,556

금융비용:

이자비용
1,779,671
981,098

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
4
179

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
21,507
12,872

파생상품거래손실
717,651
1,872,754

파생상품평가손실
412,838
588,847

합 계
2,931,671
3,455,750

26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

기타수익:

유형자산처분이익
19,756
6,496

외환차익
5,277,146
2,700,766

외화환산이익
97,119
75,530

수입배당금
3,301
3,651

수입임대료
32,000
-

채무면제이익
-
24,046

잡이익(*)
1,530,905
371,733

합 계
6,960,227
3,182,222

기타비용:

외환차손
3,985,460
1,561,231

외화환산손실
544,839
2,054,961

매출채권처분손실
47,765
23,576

유형자산처분손실
81,618
175

무형자산손상차손
-
4,569,619

재고자산처분손실
-
267,081

잡손실
27,470
14,106

합 계
4,687,152
8,490,749

(*)
당기 잡이익의 경우, 원재료 스크랩 및 고철 폐기 매각 4억원, 원재료 구매대행수수료 1.5억원, 관리비 수입 1억원 등을 포함하여 일회성 혹은 비경상적으로 발생하는 수익으로 구성되어 있습니다.

27. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

당기법인세 부담액

당기손익에 대한 당기법인세
11,192,250
2,929,489

전기법인세에 대한 조정사항
(911,829)
-

이연법인세

일시적차이의 발생 및 소멸
(100,760)
(2,022,949)

계속영업에서 발생한 법인세비용
10,179,661
906,540

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

확정급여제도의 재측정요소
(437,016)
101,716
(335,300)
(9,774)
7,265
(2,509)

유형자산 재평가손익
17,293,178
(4,256,075)
13,037,103
-
130,676
130,676

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

계속영업법인세비용차감전순이익
48,114,236
4,570,315

적용세율에 따른 세부담액
10,652,388
933,196

조정사항:

- 비과세수익ㆍ비용으로 인한 효과
2,305,272
282,063

- 세액공제 및 감면으로 인한 효과
(1,454,679)
(772,911)

- 경정청구
(911,829)
-

- 세율변동효과
(553,721)
163,878

- 기타
142,230
300,314

법인세비용
10,179,661
906,540

유효세율
21.2%
19.8%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
당기손익에인식된 금액
자본에 직접반영
기 말

유형자산
(2,815,240)
129,983
(4,256,075)
(6,941,332)

무형자산
2,799,605
81,869
-
2,881,474

매출채권
1,664,458
(987,677)
-
676,781

퇴직급여충당부채
539,129
(131)
101,716
640,714

정부보조금
31,488
2,242
-
33,730

재고자산
(1,209,495)
1,430,789
-
221,294

제품보증유지충당부채
257,019
298,415
-
555,434

선수금
1,241,172
(1,241,172)
-
-

주식기준보상
-
402,267
-
402,267

기타
316,796
(15,825)
-
300,971

합 계
2,824,932
100,760
(4,154,359)
(1,228,667)

2) 전기(감사받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구 분
기 초
당기손익에인식된 금액
자본에 직접반영
기 말

유형자산
(2,974,916)
29,000
130,676
(2,815,240)

무형자산
-
2,799,605
-
2,799,605

매출채권
1,087,227
577,231
-
1,664,458

퇴직급여충당부채
493,316
38,548
7,265
539,129

정부보조금
1,533,381
(1,501,893)
-
31,488

재고자산
51,960
(1,261,455)
-
(1,209,495)

제품보증유지충당부채
168,565
88,454
-
257,019

선수금
-
1,241,172
-
1,241,172

기타
304,509
12,287
-
316,796

합 계
664,042
2,022,949
137,941
2,824,932

(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 없으며, 전기말 및 전기초 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말(감사받지 않은 재무제표)
전기초(감사받지 않은 재무제표)

이연법인세자산
일시적차이
이연법인세자산
일시적차이

종속기업투자
223,391
1,068,857
392,616
1,784,619

(6) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 이연법인세자산의 회수시기와 이연법인세부채의 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말(감사받지 않은 재무제표)
전기초(감사받지 않은 재무제표)

이연법인세자산:

12개월 이내 회수될 금액
2,008,375
4,860,698
1,600,223

12개월 이후 회수될 금액
6,349,832
6,149,231
2,973,177

소 계
8,358,207
11,009,929
4,573,400

이연법인세부채:

12개월 이내 결제될 금액
(239,461)
(2,753,131)
(175,359)

12개월 이후 결제될 금액
(9,347,413)
(5,431,866)
(3,733,999)

소 계
(9,586,874)
(8,184,997)
(3,909,358)

이연법인세자산(부채)
(1,228,667)
2,824,932
664,042

28. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 경영진에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 이러한 신용위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다.

보고기간 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 유의적이지 않으며, 당사는 매출채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 보고기간 종료일까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

당기말 현재 매출채권을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않습니다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용하며, 손상이 확정되거나 회수가 불가능한 채권의 경우에는 개별평가를 적용하여 손상 평가를 진행하고 있습니다.(주석5 참고)

당기말 현재 인식한 손실충당금은 3,308,861천원(전기말:4,386,143천원)이며, 당기 중 손상과 관련하여 판매비와관리비로 당기손익에 인식된 금액은 1,613,617천원(전기: (-)248,226천원)입니다. 한편, 당사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 당사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권은 없습니다.

2) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 충분한 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 당사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년 ~ 2년
2년~5년
5년 이상

매입채무
19,835,017
19,835,017
19,835,017
-
-
-

미지급금
3,313,012
3,313,012
3,313,012
-
-
-

미지급비용(*1)
88,114
88,114
88,114
-
-
-

단기차입금
7,010,000
7,097,812
7,097,812
-
-
-

유동성장기차입금
2,638,400
3,015,757
3,015,757
-
-
-

장기차입금
7,745,340
8,296,358
-
2,907,880
5,388,478
-

리스부채
880,632
1,011,657
523,292
171,709
118,206
198,450

파생상품부채(*2)
412,838
412,838
412,838
-
-
-

합 계
41,923,353
43,070,565
34,285,842
3,079,589
5,506,684
198,450

(*1)
기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 제외되어 있습니다.

(*2)
회사가 단기매매목적으로 보유하는 파생상품으로, 만기 이전에 매매될 예정이므로 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는 데 필수적이지 않다고 판단하여 공정가치 기준으로 가장 이른 구간에 포함하였습니다.

② 전기말(감사받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년 ~ 2년
2년~5년
5년 이상

매입채무
16,378,763
16,378,763
16,378,763
-
-
-

미지급금
4,116,301
4,116,301
4,109,035
7,266
-
-

미지급비용(*1)
71,114
71,114
71,114
-
-
-

단기차입금
20,900,000
21,544,064
21,544,064
-
-
-

유동성장기차입금
15,273,900
15,878,545
15,878,545
-
-
-

장기차입금
7,206,832
7,474,245
-
4,044,025
3,430,220
-

리스부채
1,007,603
1,172,536
427,712
398,011
105,613
241,200

파생상품부채(*2)
805,839
805,839
568,144
237,695
-
-

합 계
65,282,986
66,964,041
58,500,011
4,686,997
3,535,833
241,200

(*1)
기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 제외되어 있습니다.

(*2)
회사가 단기매매목적으로 보유하는 파생상품으로, 만기 이전에 매매될 예정이므로 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는 데 필수적이지 않다고 판단하여 공정가치 기준으로 가장 이른 구간에 포함하였습니다.

③ 전기초(감사받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년 ~ 2년
2년~5년
5년 이상

매입채무
8,840,040
8,840,040
8,840,040
-
-
-

미지급금
1,716,981
1,716,981
1,716,981
-
-
-

미지급비용(*1)
24,161
24,161
24,161
-
-
-

단기차입금
15,500,000
15,741,491
15,741,491
-
-
-

유동성장기차입금
13,155,690
13,483,022
13,483,022
-
-
-

장기차입금
8,407,240
8,987,936
-
3,754,658
5,233,278
-

리스부채
171,520
224,100
31,800
27,300
52,800
112,200

파생상품부채(*2)
417,119
417,119
200,127
216,992
-
-

합 계
47,999,171
49,201,270
39,804,042
3,998,950
5,286,078
112,200

(*1)
기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 제외되어 있습니다.

(*2)
회사가 단기매매목적으로 보유하는 파생상품으로, 만기 이전에 매매될 예정이므로 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는 데 필수적이지 않다고 판단하여 공정가치 기준으로 가장 이른 구간에 포함하였습니다.

3) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.3-1) 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 통화선도계약과 같은 파생상품계약을 체결하고 있습니다(주석 31 참조).보고기간 말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화금액의 원화환산액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
USD
EUR
JPY
CNY
합 계

외화자산

매출채권
24,027,478
1,492,965
844,484
-
26,364,927

외화예금
13,167,696
210,667
2,168,608
-
15,546,971

파생상품
1,686,184
1,391
-
-
1,687,575

외화자산 계
38,881,358
1,705,023
3,013,092
-
43,599,473

외화부채

매입채무
1,107,829
2,974
-
344,544
1,455,347

미지급금
8,642
698,409
11,043
-
718,094

파생상품
401,148
11,690
-
-
412,838

외화부채 계
1,517,619
713,073
11,043
344,544
2,586,279

② 전기말(감사받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구 분
USD
EUR
JPY
CNY
합 계

외화자산

매출채권
25,472,574
558,857
706,202
-
26,737,633

외화예금
3,247,691
11,642
110,271
-
3,369,604

파생상품
555,416
53,641
31,616
-
640,673

외화자산 계
29,275,681
624,140
848,089
-
30,747,910

외화부채

매입채무
277,939
64,554
-
633,678
976,171

미지급금
439,294
714,825
545
-
1,154,664

파생상품
805,839
-
-
-
805,839

외화부채 계
1,523,072
779,379
545
633,678
2,936,674

③ 전기초(감사받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구 분
USD
EUR
JPY
CNY
합 계

외화자산

매출채권
10,127,164
3,807,353
593,448
18,850
14,546,815

외화예금
138,996
84,458
47,120
-
270,574

파생상품
9,701
123,319
58,269
-
191,289

외화자산 계
10,275,861
4,015,130
698,837
18,850
15,008,678

외화부채

매입채무
105,358
33,391
-
47,534
186,283

미지급금
756
-
-
-
756

파생상품
417,120
-
-
-
417,120

외화부채 계
523,234
33,391
-
47,534
604,159

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
평균환율
기말환율

당기

전기

당기
전기

USD
1,307.76
1,294.20
1,289.40
1,267.30

EUR
1,414.83
1,359.59
1,426.59
1,351.20

JPY
932.29
985.27
912.66
953.18

CNY
184.52
191.78
180.84
181.44

당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 5% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

법인세차감전순이익
2,050,660
(2,050,660)
1,390,562
(1,390,562)

3-2) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자비용과 이자수익의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용(*)
(173,937)
173,937
(433,807)
433,807

이자수익(*)
5,800
(5,800)
9,900
(9,900)

(*)
보고기간말 현재 변동금리부에 해당하는 차입금 및 예금은 각각 17,394 백만원(전기: 43,381백만원) 및 580백만원(전기: 990 백만원)입니다.

3-3) 가격위험당사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있으며, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 재무제표는 보유지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.(주석 7 및 29 참고)

(2) 자본위험관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.당사의 당기말과 전기말 및 전기초 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말(감사받지 않은 재무제표)
전기초(감사받지 않은 재무제표)

부채총계
65,396,358
88,216,997
56,492,645

자본총계
125,905,906
43,761,366
39,581,563

부채비율
52%
202%
143%

29. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익- 공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
21,183,849
-
-
21,183,849

단기금융상품
210,000
-
-
210,000

매출채권
30,031,644
-
-
30,031,644

당기손익 공정가치 측정 금융자산
-
2,161,471
-
2,161,471

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산
-
-
4,422,609
4,422,609

기타유동금융자산
2,139,761
-
-
2,139,761

유동파생상품자산
-
1,687,575
-
1,687,575

장기금융상품
370,000
-
-
370,000

기타비유동금융자산
66,335
-
-
66,335

합 계
54,001,589
3,849,046
4,422,609
62,273,244

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
합 계

매입채무
19,835,017
-
19,835,017

기타유동금융부채(*)
3,880,997
-
3,880,997

유동파생상품부채
-
412,838
412,838

단기차입금
7,010,000
-
7,010,000

유동성장기차입금
2,638,400
-
2,638,400

장기차입금
7,745,340
-
7,745,340

기타비유동금융부채
400,761
-
400,761

합 계
41,510,515
412,838
41,923,353

(*)
기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 제외되어 있습니다.

2) 전기말(감사받지 않은 재무제표)

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익- 공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
4,118,813
-
-
4,118,813

단기금융상품
810,000
-
-
810,000

매출채권
28,743,895
-
-
28,743,895

당기손익 공정가치 측정 금융자산
-
1,755,806
-
1,755,806

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산
-
-
4,422,609
4,422,609

기타유동금융자산
366,899
-
-
366,899

유동파생상품자산
-
640,672
-
640,672

장기금융상품
180,000
-
-
180,000

기타비유동금융자산
380,205
-
-
380,205

합 계
34,599,812
2,396,478
4,422,609
41,418,899

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
합 계

매입채무
16,378,763
-
16,378,763

기타유동금융부채(*)
4,075,657
-
4,075,657

유동파생상품부채
-
568,144
568,144

단기차입금
20,900,000
-
20,900,000

유동성장기차입금
15,273,900
-
15,273,900

장기차입금
7,206,832
-
7,206,832

기타비유동금융부채
641,995
-
641,995

비유동파생상품부채
-
237,695
237,695

합 계
64,477,147
805,839
65,282,986

(*)
기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 제외되어 있습니다.

3) 전기초(감사받지 않은 재무제표)

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익- 공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
378,016
-
-
378,016

단기금융상품
720,000
-
-
720,000

매출채권
17,230,827
-
-
17,230,827

당기손익 공정가치 측정 금융자산
-
1,310,620
-
1,310,620

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산
-
-
3,817,198
3,817,198

기타유동금융자산
97,639
-
-
97,639

파생상품자산(유동)
-
146,458
-
146,458

장기금융상품
450,000
-
-
450,000

기타비유동금융자산
91,713
-
-
91,713

파생상품자산(비유동)
-
44,832
-
44,832

합 계
18,968,195
1,501,910
3,817,198
24,287,303

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
합 계

매입채무
8,840,040
-
8,840,040

기타유동금융부채(*)
1,528,206
-
1,528,206

파생상품부채(유동)
-
200,127
200,127

단기차입금
15,500,000
-
15,500,000

유동성장기차입금
13,155,690
-
13,155,690

장기차입금
8,407,240
-
8,407,240

기타비유동금융부채
150,876
-
150,876

파생상품부채(비유동)
-
216,992
216,992

합 계
47,582,052
417,119
47,999,171

(*)
기업회계기준서 제1019호를 적용하는 종업원급여제도에 따른 사용자의 권리와 의무에 대한 부채가 제외되어 있습니다.

(2) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

구 분
내 용

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2
유의적인 투입변수가 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초한 평가기법을 이용한 공정가치단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3
유의적인 투입변수가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 평가방법을 이용한 공정가치

당기말과 전기말 및 전기초 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3(*)
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
3,660,348
188,698
3,849,046

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
4,422,609
4,422,609

합 계
-
3,660,348
4,611,307
8,271,655

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
412,838
-
412,838

(*)
수준 3으로 분류된 Alborz Cable 지분상품은 대이란 경제 제재로 인하여 정보이용자들의 활성시장 접근 제한이 존재함에 따라 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. 당사는 활성시장이 관측 가능해지는 때에 동 상품에 대해 공정가치 평가를 수행할 예정입니다.

2) 전기말(감사받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3(*)
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
2,281,180
115,298
2,396,478

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
4,422,609
4,422,609

합 계
-
2,281,180
4,537,907
6,819,087

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
805,839
-
805,839

(*)
수준 3으로 분류된 Alborz Cable 지분상품은 대이란 경제 제재로 인하여 정보이용자들의 활성시장 접근 제한이 존재함에 따라 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. 당사는 활성시장이 관측 가능해지는 때에 동 상품에 대해 공정가치 평가를 수행할 예정입니다.

3) 전기초(감사받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3(*)
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,389,312
112,598
1,501,910

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
3,817,198
3,817,198

합 계
-
1,389,312
3,929,796
5,319,108

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
417,119
-
417,119

(*)
수준 3으로 분류된 Alborz Cable 지분상품은 대이란 경제 제재로 인하여 정보이용자들의 활성시장 접근 제한이 존재함에 따라 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. 당사는 활성시장이 관측 가능해지는 때에 동 상품에 대해 공정가치 평가를 수행할 예정입니다.

상기 표에는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수

공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산 및 금융부채 중 기타금융자산 및 기타금융부채에 해당하는 파생상품의 공정가치는 직접 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 고려하여 평가한 금융기관의 평가금액으로 산정하고 있으며, 이 때 현금흐름할인법 등의 파생상품 평가모형을 사용하고 있습니다. 파생상품평가모형의 주요투입변수는 이자율, 환율, 할인율 등이 있으며, 파생상품의 유형과 기초자산의 성격에 따라 달라질 수 있습니다.또한, 동일 수준으로 분류되는 금융자산 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산(저축성 보험)은 해지환급금을 평가금액으로 산정하고 있으며, 주요 투입변수로는 공시이율, 보장이율 등이 있습니다.당기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산(출자금) 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)의 경우 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며, 가치변동에 대한 명확한 증거 및 충분한 정보를 얻을 수 없으므로 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다.

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 수준1, 수준2 및 수준3 간의 대체는 없으며, 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

기초금액
115,298
112,598

취득
73,400
2,700

기말금액
188,698
115,298

2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

기초금액
4,422,609
3,817,198

기타(*)
-
605,411

기말금액
4,422,609
4,422,609

(*)
Alborz Cable의 유상증자로, 수준 3으로 분류된 Alborz Cable 지분상품 605,411천원을 추가취득하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 범주별 금융상품 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

상각후원가 측정 금융자산:

손상(환입)
(1,613,617)
248,226

이자수익
277,250
34,810

외환차손익
1,281,058
1,145,480

외화환산손익
(424,139)
(2,050,505)

소 계
(479,448)
(621,989)

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

평가손익
1,690,575
593,053

거래손익
178,943
510,821

배당손익
3,301
3,651

처분손익
(4)
(179)

소 계
1,872,815
1,107,346

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

평가손익
(412,838)
(588,847)

거래손익
(717,651)
(1,872,754)

소 계
(1,130,489)
(2,461,601)

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용
(1,779,671)
(981,098)

외환차손익
10,628
(5,945)

외화환산손익
(23,581)
71,074

소 계
(1,792,624)
(915,969)

합 계
(1,529,746)
(2,892,213)

30. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

1. 당기순이익
39,051,132
4,108,351

2. 조정항목
1,349,897
(536,684)

(1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
31,609,969
16,011,482

법인세비용
10,408,301
906,584

대손상각비
1,622,617
-

감가상각비
2,258,409
1,836,881

사용권자산상각비
515,699
93,777

무형자산상각비
10,647
603,846

퇴직급여
1,131,148
925,785

기타장기종업원급여
42,985
10,526

주식보상비용
8,568,826
386,668

제품보증유지비
2,642,542
1,434,411

외화환산손실
545,013
2,054,961

이자비용
2,127,070
1,355,844

파생상품평가손실
412,838
588,847

매출채권처분손실
47,770
40,497

유형자산처분손실
374,944
175

무형자산손상차손
-
5,747,372

재고자산평가손실
854,614
2,486

중단영업처분손실
25,039
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
21,507
22,822

(2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(3,117,220)
(1,638,709)

대손상각비환입액
-
(248,226)

재고자산평가환입
(12,767)
(535,455)

이자수익
(279,148)
(150,011)

외화환산이익
(97,119)
(77,486)

파생상품평가이익
(1,687,575)
(595,841)

유형자산처분이익
(20,846)
(6,496)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
(24,508)
(10,084)

중단영업처분이익
(985,515)
-

배당금수익
(3,301)
(3,651)

잡이익
(6,441)
(11,459)

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(27,142,852)
(14,909,457)

매출채권의 증감
(5,501,475)
(13,303,294)

기타유동금융자산의 증감
(590,375)
(387,300)

기타유동자산의 증감
(801,004)
(1,647,194)

기타비유동금융자산의 증감
4,771
-

재고자산의 증감
(13,351,647)
(17,919,527)

매입채무의 증감
4,337,367
7,561,265

기타유동금융부채의 증감
(235,424)
3,371,734

기타유동부채의 증감
(8,497,878)
9,053,515

충당부채의 증감
(1,467,820)
(970,862)

퇴직금의 지급
(657,750)
(653,704)

사외적립자산의 증감
(111,039)
42,235

기타장기종업원급여부채의 증감
(58,955)
(63,591)

기타비유동부채의 증감
-
63,519

기타비유동금융부채의 증감
(211,623)
(56,253)

3. 영업활동에서 창출된 현금흐름
40,401,029
3,571,667

(2) 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 투자활동 및 재무활동의 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

건설중인자산 본계정 대체
2,701,982
2,884,550

리스부채 유동성대체
557,841
402,217

장기차입금 유동성대체
954,960
3,683,980

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동
-
12,000

무형자산 취득 관련 선급금의 변동
7,658
-

지분 취득 관련 미지급금의 변동(Alborz Cable)
-
605,411

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
단기차입금
유동성장기차입금
유동리스부채
장기차입금
비유동리스부채
합 계

기초잔액
20,900,000
15,273,900
372,874
7,206,832
634,729
44,388,335

유동성대체
-
954,960
557,841
(954,960)
(557,841)
-

재무활동 현금흐름
(13,890,000)
(13,590,460)
(450,844)
3,311,684
-
(24,619,620)

기타
-
-
-
-
323,874
323,874

연결범위 변동
-
-
-
(1,818,216)
-
(1,818,216)

기말잔액
7,010,000
2,638,400
479,871
7,745,340
400,762
18,274,373

2) 전기(감사받지 않은 재무제표)

(단위: 천원)

구 분
단기차입금
유동성장기차입금
유동리스부채
장기차입금
비유동리스부채
합 계

기초잔액
15,500,000
13,155,690
20,644
8,407,240
150,876
37,234,450

유동성대체
-
3,683,980
402,217
(3,683,980)
(402,217)
-

재무활동 현금흐름
5,400,000
(1,565,770)
(49,987)
2,483,572
(48,891)
6,218,924

기타
-
-
-
-
934,961
934,961

기말잔액
20,900,000
15,273,900
372,874
7,206,832
634,729
44,388,335

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화금액, 천원)

금융기관명
약정 내용
통화
약정한도액
실행금액

기업은행
할인어음
KRW
1,000,000
-

무역금융
KRW
18,000,000
-

시설자금대출 등
KRW
29,298,000
17,393,740

통화선도계약
USD
5,000,000
1,840,000

일람불수입신용장
EUR
2,000,000
1,082,485

KEB하나은행
상생외담대
KRW
4,000,000
-

무역금융
KRW
1,400,000
-

신한은행
전자방식외담대
KRW
5,000,000
-

통화선도계약
USD
4,000,000
2,117,000

(2) 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 제공된 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
설정금액
담보권자
관련 채무의 내용

관련 계정
차입액

토지
40,586,030
45,600,000
기업은행
장기차입금,유동성장기차입금,단기차입금
17,393,740

건물
10,610,504

기계장치
5,138,254

(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화금액, 천원)

구 분
비 고
금 액

서울보증보험(주)
하자 및 계약보증이행 등
14,377,656

정보통신공제조합
하자 및 계약보증이행 등
406,329

기업은행(*)
원화지급보증
1,800,000

KEB하나은행(*)
2,500,000

기업은행(*)
외화지급보증
USD 2,000,000

한국무역보험공사
단기수출보험
USD 50,000

국가철도공단(*)
기성고 유보금 지급보증
572,000

(*)
해당 내역에 대하여 대표이사가 연대보증하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공하는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화금액, 천원)

구 분
비 고
금 액

신한은행
전자수출신용보증서
900,000

서울보증보험
보조금 반환지급보증
870,000

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하는 보증의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화금액, 천원)

특수관계자 명칭
지급보증처
지급보증의 내용
지급보증금액

대표이사
중소기업은행
포스코-매입 지급보증 등
4,560,000

수입 L/C 개설 보증
EUR 2,400,000

선물환 및 외화지급보증
USD 8,400,000

(주)신한은행
선물환 보증
USD 4,800,000

(주)하나은행
포스코-매입 지급보증 등
4,680,000

선물환 보증
USD 1,200,000

(6) 당사는 단기매매목적으로 기업은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 동 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.(7) 당기말 현재 당사가 피고로 제기된 소송내역은 존재하지 않습니다.(8) 당사는 다수의 국책과제를 수행하면서 보조금을 수령하였으며, 향후 국책과제 종료시 정액기술료 또는 경상기술료 납부의무가 발생할 수 있습니다.

(9)

당사가 보유중인
Alborz Cable 지분증권의 취득금액 중
661,500천원은 미국의 이란 제재로 인하여 대금을 송금하지 못하여
Alborz Cable의 최대주주가 투자금을 대납한 바 있습니다
. 당사는 투자금 납입금액에 대하여 미지급금을 계상하고 있습니다
.

당사는 최대주주에게 대납금을 지급할 방법에 대하여 협의중 입니다
. 협의과정에서 발생할 수 있는 금액의 변동사항이 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 미국의이란 제재로 인한 불확실성으로 인하여 현재 예측할 수 없습니다
.

(10) 당사의 당기 주요 유형자산과 관련하여 체결한 유의적 계약내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
약정액
당기 누적발생 금액
지출 예정액

토지 및 건물
82,419,000
18,000,000
64,419,000

기계장치
5,565,370
1,417,463
4,147,907

기타 유형자산
250,969
180,329
70,640

합 계
88,235,339
19,597,792
68,637,547

32. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자 명칭

기타의특수관계자
주요경영진(대표이사)

산일센서(주)(*1)

(주)틔움(*2)

오큐솔루션

(*1)
당사는 당기 1월 1일자로 당사의 전자 사업부문에 해당하는 산일센서(주)를 물적분할하였으며, 당기 9월 27일자로 보유 지분을 기타의특수관계자인 대표이사 등에게 4,000백만원에 전량 매각하였습니다.

(*2)
당사는 당기 9월 27일자로 종속회사인 (주)틔움의 보유 지분을 당사의 기타의특수관계자인 대표이사 등에게 4,286백만원에 전량 매각하였습니다.

(2) 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없으며, 당기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
거래내용
기타수익

당기

산일센서(주)
잡이익 및 수입임대료(*)
59,466

(*)
기존 연결범위에서 제외되어 당사의 특수관계자 내역에 편입된 이후의 거래 내역입니다.

(3) 전기말 및 전기초 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 없으며, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
채권

미수금

산일센서(주)
21,430

(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
기초
대여
회수
기말

오큐솔루션
-
350,000
350,000
-

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

급여(*1)
1,437,904
1,377,427

퇴직급여(*1)
1,402,955
1,375,000

주식보상비용(*2)
512,159
386,668

합 계
3,353,018
3,139,095

(*1)
산일센서(주) 및 (주)틔움에 대하여 당사의 연결범위에서 제외되기 전까지의 주요경영진에 대한 보상내역이 포함되어 있습니다.

(*2)
당사는 당기 중 당사의 주요 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 전기 중 당사가 보유하던 종속기업(주)틔움 주식 109,280주를 (주)틔움의 주요 임직원에게 부여함에 따라 전기 중 관련 주식보상비용 386,668천원을 인식하였습니다.

상기의 주요경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하는 보증의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 외화금액, 천원)

특수관계자 명칭
지급보증처
지급보증의 내용
지급보증금액

대표이사
중소기업은행
포스코-매입 지급보증 등
4,560,000

수입 L/C 개설 보증
EUR 2,400,000

선물환 및 외화지급보증
USD 8,400,000

(주)신한은행
선물환 보증
USD 4,800,000

(주)하나은행
포스코-매입 지급보증 등
4,680,000

선물환 보증
USD 1,200,000

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 내역 및 특수관계자로부터제공받은 담보 내역은 없습니다.(8) 당사는 당기 중 보유중이던 종속기업 SANIL ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED의 지분 전량을 기존 SANIL ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED의 대표이사에게 24백만원에 매각 완료하였습니다.

(9) 당사는 전기에 연결실체 내 일원인 (주)틔움의 차입금 400백만원에 대하여 대표이사와 연대보증을 제공하였으며, 지분 매각 이후 당기말 현재 특수관계자에 해당하는 해당 회사를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

33. 영업부문

(1) 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데책임이 있습니다. 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있으며, 단일영업부문을 영위하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매출액(*)

당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

국내
36,648,347
24,349,510

해외:

미국
97,439,093
50,066,904

인도
66,124,115
21,077,998

일본
9,367,500
9,152,067

프랑스
3,880,831
1,250,041

스페인
113,443
860,567

기타
964,501
917,020

합 계
214,537,830
107,674,107

(3) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

A사
92,192,569
43,872,464

B사
54,088,864
43,175,050

C사
27,439,218
-

34. 중단영업당사는 당기 중 종속기업인 ㈜틔움 및 SANIL ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED의 보유 지분 전부를 매각하여 지배력을 상실하였습니다. 또한 당사는 당기 중 물적분할을 통해 센서 및 인코더 제조업을 영위하는 전자사업부문을 매각하였으며, 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분
회사명
사업부문

분할존속회사
산일전기 주식회사
전기부문(변압기,리액터 등 제조 및 판매)

분할신설회사
산일센서 주식회사
전자부문(센서,인코더 등 제조 및 판매)

이에 따라 당사는 해당 (주)틔움,SANIL ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED 및 산일센서(주)(전자사업부문)을 중단영업으로 분류하였으며, 당사의 포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업으로 구분되어 있습니다.

(1) 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

매출액
8,399,953
12,880,113

매출원가
5,869,194
9,250,187

매출총이익
2,530,759
3,629,926

판매비와관리비
1,523,768
1,833,254

영업이익
1,006,991
1,796,672

기타영업외수익
42,404
154,122

기타영업외비용
664,674
1,506,175

세전 중단영업순손익
384,721
444,619

법인세비용
-
44

세후중단영업순손익
384,721
444,575

중단영업처분이익
960,476
-

중단영업처분이익 법인세비용
228,640
-

중단영업순손익(중단영업처분이익 포함)
1,116,557
444,575

기본주당순이익(단위: 원)
50
20

희석주당순이익(단위: 원)
49
20

(2) 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기(감사받지 않은 재무제표)

영업활동으로 인한 순현금흐름
758,569
974,013

투자활동으로 인한 순현금흐름
6,534,629
(961,685)

재무활동으로 인한 순현금흐름
398,694
536,736

중단영업으로 인한 순현금흐름
7,691,892
549,064

(3) 당기 중 중단영업의 처분으로 인한 재무상태 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

총 처분대가
8,309,962

처분된 순자산의 금액

유형자산
6,039,755

재고자산
2,993,671

수취채권
1,432,896

현금및현금성자산
904,394

기타자산
791,799

매입채무
867,798

지급채무
418,563

차입금(*)
1,818,216

기타부채
1,095,569

비지배지분
626,570

기타포괄손익누계액
(13,687)

순자산 감소
7,349,486

중단영업처분이익
960,476

35. 한국채택국제회계기준으로의 전환(1) 한국채택국제회계기준의 적용당사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2022년 1월 1일입니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정선택적 면제조항을 적용했습니다.1) 수익당사는 수익인식과 관련하여 전환일 전에 완료된 계약을 재작성하지 않기로 선택했습니다. 또한, 다음의 항목에 대해서는 실무적 간편법을 적용하기로 선택했습니다.- 같은 회계연도에 개시되어 완료된 계약이나 전환일 현재 완료된 계약에 대해서는 재작성하지 않음.

- 변동대가가 있는 완료된 계약에 대해서는 비교 보고기간의 변동대가를 추정하지 않고 계약이 완료된 날의 거래가격을 사용함.- 전환일 전에 변경된 계약은 계약을 소급하여 재작성하지 않음.- 전환일 전 표시되는 모든 보고기간에 대하여 나머지 수행의무에 배분된 거래가격과 그 금액을 수익으로 인식할 것으로 예상하는 시기에 대한 설명을 공시하지 않음.2) 리스당사는 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 전환일에 존재하는 계약이 리스를 포함하는지를 기준서 제1116호를 적용하여 판단하였습니다.당사는 전환일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전환일직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 또한, 전환일에 기준서 1036호에 따라 사용권자산의손상여부를 검토하였습니다.3) 누적환산차이당사는 과거에 누적된 환산차이를 영(0)으로 조정하기로 선택했습니다. 이러한 면제조항은 기업회계기준서 제1101호에 따라 모든 해외사업장에 대하여 적용됐습니다.4) 차입원가자본화당사는 적격자산을 건설하는데 발생한 차입원가를 자본화함에 있어 한국채택국제회계기준 전환일 시점 이후부터 발생한 차입원가에 대하여만 한국채택국제회계기준에 따라 차입원가를 자본화하는 것으로 선택했습니다.

(2) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용한국채택국제회계기준 전환일(2022년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성 있게 작성되었습니다.

(3) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로의 전환에 따른 조정1) 당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향① 2022년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입 및 과거회계기준의 조정으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자산
부채
자본

과거회계기준
94,972,603
54,283,953
40,688,650

조정사항:

차입원가자본화(*1)
7,122
-
7,122

유형자산(*2)
1,525,802
-
1,525,802

사용권자산 및 리스부채(*3)
161,564
171,520
(9,956)

대손충당금(*4)
(1,718,886)
-
(1,718,886)

수익인식(*5)
(200,021)
(200,021)
-

확정급여채무 및 장기종업원급여(*6)
-
680,868
(680,868)

종속기업투자주식(*7)
1,042,423
1,063,173
(20,750)

이연법인세 인식(*8)
664,042
-
664,042

금융상품(*9)
191,290
417,120
(225,830)

기타
(571,731)
76,032
(647,763)

조정액 합계
1,101,605
2,208,692
(1,107,087)

한국채택국제회계기준
96,074,208
56,492,645
39,581,563

(*1)
적격자산의 취득과 관련된 차입원가에 대하여 적격자산의 원가로 자본화하였습니다.

(*2)
유형자산의 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다.

(*3)
향후 지급할 리스료(운용리스)를 사용권자산 및 리스부채로 계상하였습니다.

(*4)
금융상품기준서에 따라 대손충당금 설정기준을 변경하였습니다.

(*5)
한국채택국제회계기준에 따른 수익인식기준을 변경하였습니다.

(*6)
한국채택국제회계기준에 따라 보험수리적 평가방법인 예측단위적립방식을 사용하여 추정한 금액을 부채로 계상하였습니다.

(*7)
과거회계기준의 시행일 및 경과규정에 따라 직전 사업연도말의 자산총액 등이 기준금액에 미달하여 연결대상종속회사에서 제외되었으나, 한국채택국제회계기준에서는 연결대상회사에 포함되었습니다.

(*8)
중소기업회계처리 특례에 따라 미인식하던 이연법인세를 인식하였습니다.

(*9)
보유중인 금융자산 및 금융부채에 대하여 금융상품기준서에 따른 분류 변경을 수행하였습니다.

② 2022년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입 및 과거회계기준의 조정으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자산
부채
자본

과거회계기준
125,018,874
84,759,395
40,259,479

조정사항:

차입원가자본화(*1)
70,779
-
70,779

유형자산(*2)
1,439,527
-
1,439,527

사용권자산 및 리스부채(*3)
1,020,770
1,011,154
9,616

대손충당금(*4)
(1,330,527)
-
(1,330,527)

수익인식(*5)
(22,194)
(22,194)
-

확정급여채무 및 장기종업원급여(*6)
-
(86,349)
86,349

종속기업투자주식(*7)
2,315,529
1,749,152
566,377

이연법인세 인식(*8)
2,824,932
-
2,824,932

금융상품(*9)
640,672
805,839
(165,167)

조정액 합계
6,959,488
3,457,602
3,501,886

한국채택국제회계기준
131,978,362
88,216,997
43,761,365

(*1)
적격자산의 취득과 관련된 차입원가에 대하여 적격자산의 원가로 자본화하였습니다.

(*2)
유형자산의 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다.

(*3)
향후 지급할 리스료(운용리스)를 사용권자산 및 리스부채로 계상하였습니다.

(*4)
금융상품기준서에 따라 대손충당금 설정기준을 변경하였습니다.

(*5)
한국채택국제회계기준에 따른 수익인식기준을 변경하였습니다.

(*6)
한국채택국제회계기준에 따라 보험수리적 평가방법인 예측단위적립방식을 사용하여 추정한 금액을 부채로 계상하였습니다.

(*7)
과거회계기준의 시행일 및 경과규정에 따라 직전 사업연도말의 자산총액 등이 기준금액에 미달하여 연결대상종속회사에서 제외되었으나, 한국채택국제회계기준에서는 연결대상회사에 포함되었습니다.

(*8)
중소기업회계처리 특례에 따라 미인식하던 이연법인세를 인식하였습니다.

(*9)
보유중인 금융자산 및 금융부채에 대하여 금융상품기준서에 따른 분류 변경을 수행하였습니다.

③ 한국채택국제회계기준의 도입 및 과거회계기준의 조정으로 인하여 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기순이익
총포괄손익

과거회계기준
699,822
569,157

조정사항:

차입원가자본화(*1)
70,779
70,779

유형자산(*2)
(93,397)
(93,397)

사용권자산 및 리스부채(*3)
19,573
19,573

대손충당금(*4)
388,359
388,359

확정급여채무 및 장기종업원급여(*5)
801,978
774,482

종속기업투자주식(*6)
61,592
200,460

이연법인세 인식(*7)
2,022,950
2,153,626

금융상품(*8)
60,664
60,664

기타
76,033
76,033

조정액 합계
3,408,531
3,650,579

한국채택국제회계기준
4,108,353
4,219,736

(*1)
적격자산의 취득과 관련된 차입원가에 대하여 적격자산의 원가로 자본화하였습니다.

(*2)
유형자산의 감가상각방법을 정률법에서 정액법으로 변경하였습니다.

(*3)
향후 지급 할 리스료(운용리스)를 사용권자산 및 리스부채로 계상하였습니다.

(*4)
금융상품기준서에 따라 대손충당금 설정기준을 변경하였습니다.

(*5)
한국채택국제회계기준에 따라 보험수리적 평가방법인 예측단위적립방식을 사용하여 추정한 금액을 부채로 계상하였습니다.

(*6)
과거회계기준의 시행일 및 경과규정에 따라 직전 사업연도말의 자산총액 등이 기준금액에 미달하여 연결대상종속회사에서 제외되었으나 한국채택국제회계기준에서는 연결대상회사에 포함되었습니다. 또한 당사가 보유하던 종속기업주식을 종속기업 임직원에게 부여함에 따라 관련 주식보상비용을 인식하였습니다.

(*7)
중소기업회계처리 특례에 따라 미인식하던 이연법인세를 인식하였습니다.

(*8)
보유중인 금융자산 및 금융부채에 대하여 금융상품기준서에 따른 분류 변경을 수행하였습니다.

2) 비교표시 현금흐름표의 중요한 조정사항에 대한 설명한국채택국제회계기준에 따라 과거 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자수취, 이자지급 및 법인세지급액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익 (비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였으며, 비현금성 금액만 표시했던 이자 수취금액, 이자 지급금액 및 법인세 지급금액에 대해서 한국채택국제회계기준의 적용에 따라 영업활동현금흐름으로 분류하여 별도의 항목으로 표시하였습니다.또한 과거회계기준에 따라 영업활동현금흐름으로 분류되었던 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 외화환산금액을 총액으로 표시하고 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 구분하여 별도로 표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 과거회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다.36. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2024년 1월 9일자로 토지 및 건물을 취득하였습니다. 취득한 부동산은 경기도 안산시 소재의 토지 및 건물로, 취득금액은 800억 원입니다. 당사는 해당 토지 및 건물의 취득으로 신규 공장을 설립할 예정이며, 보고기간 말 현재 해당 유형자산의 취득과 관련하여 재무제표에 계상된 건설중인자산의 금액은 180억원 입니다.(2) 당사는 2024년 1월 10일자로 1주당 4주의 무상증자를 실시하였으며, 2024년 2월 14일자로 1주당 10주의 주식액면분할을 실시하였습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
산일전기 주식회사

감사대상 사업연도
2023년 01월 01일
부터
2023년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
8
1
1
1
10
4
6
-
2
-
-
-
27
6

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
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감사
49
3
60
3
541
294
433
-
3
-
-
-
1,086
300

합계
49
3
60
3
541
294
433
-
3
-
-
-
1,086
300

(*) 회사의 전기 재무제표는 타감사인 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다.

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2023.11.20 ~ 2023.12.29
5
일

주요내용
감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2023.11.27 ~ 2023.11.29
3
일
5
명
3
명
내부통제 이해 및 평가

2023.12.13 ~ 2023.12.15
3
일
5
명
3
명
중요 계정잔액에 대한 조기 입증감사

2024.03.04 ~ 2024.03.08
5
일
6
명
3
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2024.01.01, 2024.01.03
2
일

실사(입회)장소
본사 안산 사업장, 외주가공업체

실사(입회)대상
제품, 상품, 재공품, 원재료, 저장품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2024.01.01
1
일

실사(입회)장소
본사 안산 사업장

실사(입회)대상
현금, 회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
타처보관재고자산 조회서

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2023.12.26, 2024.01.04, 2024.03.28

외부전문가 활용
감사 활용 내용
부동산 감정평가

수행시기
2024.01.09 ~ 2024.01.15
7
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 12월 26일
회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인감사인측: 업무수행이사 등 3인
서면회의
연간감사계획, 지배기구 Communication 예상 일정,감사전략 및 계획, 감사인의 독립성 등

2
2024년 01월 04일
회사측: 감사, 대표이사, 재무담당이사 등 4인감사인측: 업무수행이사 등 3인
서면회의
감사에서의 유의적 발견사항

3
2024년 03월 28일
회사측: 감사, 재무담당이사 등 2인 감사인측: 업무수행이사 등 3인
서면회의
감사 진행 경과, 감사인의 독립성 등