교보증권 — 투자설명서 (20240408)
제출인: 교보증권

투자설명서
2.1
교보증권주식회사

투 자 설 명 서

2024년 04월 08일

교보증권 주식회사

교보증권(주) 제10-1회 무기명식 이권부 무보증사채교보증권(주) 제10-2회 무기명식 이권부 무보증사채

제10-1회 금
이천억원(\200,000,000,000)
제10-2회 금
일천억원(\100,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :
2024년 04월 08일

2. 모집가액 :

제10-1회 금
이천억원(\200,000,000,000)
제10-2회 금
일천억원(\100,000,000,000)

3. 청약기간 :
2024년 04월 08일

4. 납입기일 :
2024년 04월 08일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 교보증권(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 97 NH투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 108 메리츠증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로 10

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

NH투자증권 주식회사

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서_투자설명서.jpg
대표이사 등의 확인서_투자설명서

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

[핵심투자위험 이용 시 유의사항 안내문]

하단의 핵심투자위험은 투자설명서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[국내외 경제상황에 따른 위험]
가.
금융투자회사의 수익성은 국내외 경제상황 및 다양한 변수에 의하여 민감하게 반응하는 특성을 보입니다. 과거 단순 투자중개 위주의 사업구조에서는 거래대금이 주요 변수였다면,
최근에는 금리, 환율, 글로벌 주가지수, 국내외 부동산 경기 등 다양한 외부환경요소가 금융투자회사의 실적에 주요 변수로 작용하고 있습니다.
특히 최근 글로벌 금융시장에서 금리 조기 인하에 대한 기대 축소, 주요국 통화정책 변화, 부동산 경기 침체 등으로 인하여 금융시장 변동성이 다소 확대되는 모습을 보이고 있습니다. 이는 금융투자회사의 수익성을 훼손시킬수 있으며,
향후 금리, 환율, 글로벌 주가지수, 국내 외 부동산 경기 등 다양한 외부환경요소가 금융투자회사의 수익성에 변수로 작용하고 있을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[금융투자회사의 수익구조 관련 위험]
나.
국내 금융투자회사의 손익구조는 수수료손익, 유가증권평가 및 처분손익, 파생상품 거래손익 등으로 구성되어 있습니다. 그러나, 금융투자회사의 사업구조 다변화 노력에도 불구하고
수탁수수료가 금융투자회사 전체 수수료 수익의 큰 비중을 차지하고 있습니다.
시장금리, 주가지수, 자산가격 등 여러 경제변수들의 변동에 따라서 기업의 자산가치 및 금융투자회사의 수익성이 급격히 변동할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[금융투자회사의 자산구조 관련 위험]
다. 국내 금융투자회사의 자산은 대부분 현금 및 예치금과 증권으로 구성되어 있습니다.
금융투자회사의 자산 중 가장 큰 부분을 차지하는 증권은 70~80%가 채권이며, 나머지는 기타 증권 및 주식으로 구성되어 있습니다.
채권은 금리의 변동에 따라 평가 손익이 발생하며, 특히 금리 상승기에는 보유 채권의 평가손실이 발생합니다.
향후 금리상승이나 글로벌 경기환경의 변동에 따라 보유 채권의 평가 손익이 발생하여 증권사 수익성에 부정적인 영향을 줄 수도 있습니다. 또한,
글로벌 긴축 기조에 의한 금리 인상으로 인해 금융투자회사의 보유 채권의 평가 손실이 발생하여 채권 보유비중이 높은 금융투자회사의 수익성 또는 자산건전성 등에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[금융투자회사의 경쟁심화 관련 위험]

라.
2023년 3분기말 기준 국내에서 총 60개의 증권사가 경쟁하고 있으며, 최근 금융업권간에는 겸업 허용에 따른 은행 및 보험의 수익증권 판매가 가속화
되고 있습니다. 따라서,
금융투자업은 경쟁 심화가 불가피할 것으로 예상
되며, 이로 인해
출혈경쟁이 심해질 경우 경쟁력을 확보하지 못한 증권사는 시장에서 뒤쳐지거나 도태
될 수도 있습니다. 또한 금융투자업 내에서 대형화 혹은 업무영역의 특화ㆍ전문화의 포지셔닝에 성공하더라도 자산운용, 파생상품 개발, 자기자본 투자 등
업무 수행과정에서 통합적 리스크 관리에 실패할 경우 재무건전성 악화 및 평판 위험 확대로 어려움
을 겪을 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[NCR 개선방안 및 레버리지 규제 관련 위험]
마. 영업용순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 보유하고 있는 자산의 잠재적손실에 대한 대응능력을 수치화한 것입니다. NCR개선방안에 따른 새로운 산출체계에 따르면 대형 금융투자회사들은 투자여력이 확대되어 활발한 영업이 가능해지는 반면,
중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 또한, 금융당국은 레버리지비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 금융투자회사에 대한 관리를 강화하고 있습니다.
이러한 규제의 강화 또는 도입은 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에 영향을 미칠 것으로 판단되므로, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선 및 레버리지 규제의 도입이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

[우발채무 증가 및 관련 규제 강화에 따른 위험]
바.
금융위기 이후 은행과 건설사의 신용공여가 줄어들고 이 역할을 금융투자회사가 대신하기 시작하면서 금융투자회사의 우발채무 규모가 증가하는 모습을 보였습니다.
매입약정, 지급보증 등으로 구성된 금융투자회사의 우발채무가 증가할 경우 신용리스크가 확대될 가능성이 있습니다. 이에 금융당국은 2019년 12월 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 통해 부동산 PF 익스포저에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였습니다. 금번 건전성 관리 방안은 금융업권 전반에 걸쳐 부동산 PF 익스포져에 영향을 미치게 되며, 특히
중소형금융투자사업자의 부동산 PF 익스포져에 상당한 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 또한,
최근 태영건설 워크아웃 등 부동산PF에 대한 증권업의 위험 익스포저가 상승하는 추세에 있는 점, 저성장 기조로 인한 부동산시장의 침체 가능성은 우발채무 현실화의 잠재적인 위험요인
이 될 수 있습니다. 또한,
최근 태영건설 워크아웃 등 부동산PF에 대한 증권업의 위험 익스포저가 상승하는 추세에 있는 점, 저성장 기조로 인한 부동산시장의 침체 가능성은 우발채무 현실화의 잠재적인 위험요인
이 될 수 있습니다.
우발채무가 현실화되는 경우 대형 금융투자회사들은 풍부한 자금조달력과 잉여자본을 통해 위험관리가 일정부분 가능할 것으로 예상
됩니다. 그러나
대형사 대비 자본력이 약한 중소형 금융투자회사들의 경우 더욱 큰 리스크에 노출될 수 있고, 이로 인한 증권업 전반에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다.
따라서 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[금융투자업 관련 법ㆍ제도적 변화에 따른 위험]사.
금융투자업은 영위사업에 대한 법적, 제도적 규제가 상당부분 존재 하는 업종으로 법적ㆍ제도적 변화에 따른 수익 변동성을 내재하고 있습니다.
자본이득세 도입 논의 및 2016년 파생상품 양도차익에 대한 과세 도입은 금융투자회사의 영업수익을 감소시킬 가능성이 있으며,
2015년 3월부터 금지된 증권사의 콜차입은 규제 대상 증권사의 조달 비용 증가를 초래하는 등 법적, 제도적 변화에 따라 수익에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 한편, 지난 2019년 12월 5일 금융위, 기획재정부, 금감원 등은
'제3차 거시건전성 분석협의회'를 개최하였고, 부동산PF 익스포져에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였으며 관리 방안으로 인하여 증권업계의 주된 수익원 중 하나인 부동산PF 영업 여력이 축소될 가능성이 존재하며
2020년 세법개정안에 증권거래세 인하, 금융투자소득 과세체계 도입, 펀드과세체계 개선 등의 내용을 포함하였으나, 2022년 12월 국회는 국내외 경제상황을 고려해 금융투자소득세의 시행을 2년 유예하기로 하는 소득세법 일부개정안을 의결했습니다.
이처럼 법적, 제도적 규제의 변화가 향후 예측할 수 없는 시점에 발생할 수 있으며 이에 따라 금융투자업의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

[초대형 투자은행 제도 관련 위험]
아. 정부가 2016년 8월 "초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자제도 개선방안" 및 2017년 5월 "초대형 투자은행 육성방안"을 발표하면서 금융투자회사의 대형화가 추진되고 있습니다. 이로 인해,
대형 금융투자회사와 중소형 금융투자회사의 양극화 현상은 보다 심화될 것으로 예상됩니다. 따라서,
대형화를 통한 규모의 경제 확보, 또는 특화된 업무영역의 전문화를 이루지 못할 경우 금융투자회사의 수익성 악화로 이어질 가능성이 존재하오니 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[운영위험 및 ABCP 등 유동화증권 기초자산의 부실화에 따른 위험]

자.
운영위험(Operational Risk)은 부적절하거나 실패한 내부절차와 직원 및 시스템 등으로 인한 직ㆍ간접적인 손실이 발생하는 위험을 말합니다.
운영위험은 금융투자회사에서 실제로 발생 가능한 위험이며, 발생시 금융투자회사의 존속 여부에 중대한 영향을 미칠수 있습니다. 또한,
금융투자회사가 보유하고 있는 SPC가 발행하는 ABCP 등 유동화증권 기초자산의 부실화에 따라 채무불이행 리스크에 노출될 수 있습니다.
각 금융투자회사별 자기자본 및 순이익 대비 비중을 고려하여 금융투자회사별 신용도에 미치는 영향은 각기 상이할 것이나, 유동화증권 기초자산의 부실화 시, 이는 금융투자회사의 최종손실 규모 및 자산건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[고객정보 유출에 따른 위험]
차.
당사가 영위하는 금융업은 금융투자업자 및 일반투자자와 금융거래를 위해 개인정보의 수집 및 보관이 전제되어야 하며 산업특성상 IT 의존도가 매우 높습니다. 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보보호 업무를 지원하고, 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위하여 「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였습니다.
2020년 1월 9일 데이터 경제 활성화를 위한 '신용정보법' 개정안이 국회 본회의를 통과하였으며 2020년 8월 5일부터 시행되었습니다. 신용정보법이 개정됨에 따라 빅데이터 활용의 법적근거가 마련되었으나 개인정보 유출에 대한 위험성 또한 증가하였습니다. 이를 방지하기 위해 금융위원회는 데이터 활용과 안전한 정보보호의 균형있게 반영한 하위법령을 바련하고 법 시행 일정에 맞춰 개정할 예정입니다.
향후 고객정보 유출 등의 보안사고가 발생할 경우 감독당국의 제재조치 및 피해고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 가능성, 고객상담 등 사고수습에 필요한 관리비용 증가, 유출된 정보를 이용한 2차 피해에 따른 보상액 부담 가능성, 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재에 따른 경영상의 악영향 등 금융투자회사의 재무적, 비재무적인 손실 발생 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험]카.
금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 국내 금융담국의 검사는 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받았으며, 금융위원회의 2020년 04월 17일자 보도자료에 따르면 한국은 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법.제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다는 평가를 받았습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도로 여겨지며 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받습니다. 다만 향후
부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

회사위험

[수익성 관련 위험]가. 당사의 영업부문은 위탁매매업, 자기매매업(주식, 채권, 기타유가증권), 장내외파생상품업, 투자은행업, 기타로 구분할 수 있습니다.
2023말 연결기준 영업수익은 3조 7,430억원으로 전년 4조 6059억원 대비 약 7.9% 감소하였으나, 영업이익은 2023년말 연결기준 703억원으로 전년 517억원 대비 36.1% 증

가하였습니다. 당사는 사업포트폴리오 수익구조 다변화의 노력으로 다양한 사업부문에서 안정적인 수익성을 보이고 있으나
수탁수수료가 여전히 높은 비중을 차지하고 있어 주식시장의 변동성에 따른 거래대금의 증감 등이 당사의 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[자본적정성 관련 위험]나. 금융투자업은 순자본비율 및 레버리지비율을 적정 수준으로 유지시켜야 하는 금융위원회 및 금융감독원의 규제가 있습니다.
당사의 2023년말 영업용순자본은 1조 6,097억원, 총위험액은 4,893억원이며, 순자본비율은 830.3%
로 안정적인 자본적정성 지표를 유지하고 있습니다. 또한,
단순 레버리지비율은 2023년말 734.1%를 기록하였지만 금융당국의 건전성 규제 기준인 1,100%보다 낮은 수준입니다. 그러나,
대규모 자기자본 투자로 총위험액이 증가하거나 투자손실 등으로 자기자본이 감소하는 경우 당사의 자본적정성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
[자산건전성 관련 위험]다.
당사는
2023년 3분기말 기준 고정이하금액 282억원, 고정이하비율 0.94%로 2014년말 이후부터 꾸준히 개선되었으며 우수한 자산건전성을 유지하고 있습니다. 한편, 2018년부터 새롭게 적용된 기업회계기준서 제1109호를 적용한
2023년말 연결기준 손실충당금 설정대상 채권은 약 3.2조원이며 손실충당금 설정률은 3.7%입니다. 현재 당사의 고정이하비율 및 손실충당금 설정 수준 등을 고려하면 비교적 우수한 자산건전성을 유지하고 있으나
손실충당금 설정대상채권의 증가는 향후 예상치 못한 금융위기, 신용경색 등이 발생할 경우 대손상각비 상승 등을 유발하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[유동성 및 차입구조 관련 위험]라.
2023년말 기준 당사의 유동성 비율은 125.5%로 한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적으로 체결한 한도약정 총 9,750억원 및 교보생명의 우수한 신용도와 지원가능성 등을 감안할 때 단기적인 자금수요에 적절히 대처할 수 있는 유동성을 보유하고 있는 것으로 판단됩니다. 한편, 당사의 자금조달 실적 추이를 살펴보면
2023년말 기준 자금조달 평균잔액 13.1조원 중 매도신종증권(33.14%) 및 RP매도(14.71%)가 높은 비중을 차지하고 있습니다. 매도신종증권은 개별 손익구조가 모두 다르기 때문에 관련 영향을 추정하는 것이 어려우며 RP매도는 규모가 커질수록 추가적으로 채무증권을 매입해야하므로
금리가 상승 시 조달 비용 증가와 보유 채권의 평가손실이 발생하여 당사의 수익성 및 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[우발채무 관련 위험]
마. 당사의
2023년말 별도기준 부동산 PF 관련 ABCP 매입약정 등 채무보증 금액은 1조 75억원
이며
우발채무 규모는 자기자본 대비 53.67%
로 2018년 중 2013년 발행됐던 대규모 CDS 약정 만기가 도래하면서 2015년말 기준 249.6%에서 대폭 감소하였습니다. 그러나,
상당부분이 PF 사업과 연관이 되어있어 부동산 경기 침체 시 ABCP 매입 약정 등 우발채무가 현실화되어 당사의 유동성, 자산건전성 및 자본적정성 등에 부정적인 요인으로 작용
할 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[파생결합증권 발행잔액 증가 관련 위험]바.
당사의 파생결합증권 발행잔액은 2016년말 약 1.5조원(자기자본 대비 210.34%)을 기록한 이후 크게 증가하여 2023년말 5.1조원(자기자본 대비 275.44%)을 기록하였습니다. 이 중
원금비보장형(ELS, DLS)은 2016년말 5,515억원에서 2023년말 1조 5,963억원까지 증가하였으며
원금보장형(ELB, DLB)는 2016년말 1조 148억원에서 2023년말 3조 5,360억원까지 증가하였습니다. 원금비보장형은 수익구조가 복잡하고 투자자의 손실가능성이 있어
불완전판매와 불공정거래 이슈 등으로 인한 당사의 평판 훼손 위험이 존재하며
기초자산의 가격 급락 시 예상치 못한 손실발생 등 시장위험이 상대적으로 높은 상품입니다. 향후
예상치 못한 금융시장의 변동성이 확대되거나, 운용채권의 부실이 발생하거나 대규모 환매 사태가 발생할 경우 자산건전성과 유동성에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[보유자산의 구성 관련 위험]사.
2023년말 연결기준 당시의 당기손익-공정가치측정유가증권(약 9.8조원)은 총자산(약 15.6조원)의 62.8%를 차지하고 있습니다. 당사의 당기손익-공정가치측정유가증권 중
대부분이 채무증권이며, 특히 국채, 지방채, 금융채, 회사채 등의 비중이 절대적입니다. 이에 따라 당사가 보유한
채권의 신용위험이 상승하거나 시장 금리가 상승하게 될 경우 채권평가손실을 당기손익으로 인식하여 수익성에 부정적인 영향을 가져올 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[소송 및 제재 관련 위험]아.
증권신고서 제출일 전일 기준 현재 당사가 원고로서 계류중인 소송사건으로 당사 피소건과 제소건이 각각 9건(소송금액 : 7,579백만원)과 4건(소송금액 : 9,513백만원)입니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 현재 당사가 피고로 계류중인 사건의 소송가액은 당사 자기자본 대비 미미한 수준을 차지하고 있어 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 그러나,
진행 중인 소송 사건의 진행 방향 및 최종 결과는 예측할 수 없으며 소송의 결과가 당사의 브랜드 이미지 실추와 추가 제재조치로 인하여 영업활동에 제한이 발생하는 등 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

[환금성 제약 가능성 위험]가. 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 03일이고, 상장예정일은 2024년 04월 09일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장 심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급 불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.
[무보증사채 관련 위험]
나.
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자께 귀속됩니다. 투자자께서는 이 점을 주의하시기 바랍니다.

[공모일정 변경 관련 위험]
다.
본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한, 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.
[신용등급 관련 위험]라.
본 사채는 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA-등급을 받은 바 있습니다.

[증권신고서 효력 발생의 의미]
마.
본 증권신고서는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 이 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.
[기재된 투자위험요소 외 기타 고려사항]바.
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
10-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
200,000,000,000
모집(매출)총액
200,000,000,000

발행가액
200,000,000,000
이자율
3.921

발행수익률
3.921
상환기일
2026년 04월 08일

원리금지급대행기관
(주)하나은행금융기관영업부
(사채)관리회사
-

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 26일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2024년 03월 26일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
10,000,000
100,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
메리츠증권
10,000,000
100,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 08일
2024년 04월 08일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
200,000,000,000

발행제비용
467,320,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 03월 13일 NH투자증권(주)가 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 03일이며, 상장예정일은 2024년 04월 09일임

회차 :
10-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
3.947

발행수익률
3.947
상환기일
2027년 04월 08일

원리금지급대행기관
(주)하나은행금융기관영업부
(사채)관리회사
-

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 26일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2024년 03월 26일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
10,000,000
100,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 08일
2024년 04월 08일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
100,000,000,000

발행제비용
317,320,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 03월 13일 NH투자증권(주)가 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 03일이며, 상장예정일은 2024년 04월 09일임

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
제10-1회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
200,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
3.921

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
200,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
3.921

변동금리부사채이자율
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후 지급한다. 다만, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.이자지급기일에 발행회사가 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2024년 07월 08일, 2024년 10월 08일, 2025년 01월 08일, 2025년 04월 08일,2025년 07월 08일, 2025년 10월 08일, 2026년 01월 08일, 2026년 04월 08일.

신용평가등급
평가회사명
한국기업평가㈜ / NICE신용평가㈜

평가일자
2024년 03월 26일 / 2024년 03월 26일

평가결과등급
AA- / AA-

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주)

분석일자
2024년 03월 27일

상환방법및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2026년 04월 08일 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2026년 04월 08일

납 입 기 일
2024년 04월 08일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 금융기관영업부

회사고유번호
00130897

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 03월 13일 NH투자증권(주)가 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 03일이며, 상장예정일은 2024년 04월 09일임

[회 차 :
제10-2회
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
3.947

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
3.947

변동금리부사채이자율
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후 지급한다. 다만, 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.이자지급기일에 발행회사가 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2024년 07월 08일, 2024년 10월 08일, 2025년 01월 08일, 2025년 04월 08일,2025년 07월 08일, 2025년 10월 08일, 2026년 01월 08일, 2026년 04월 08일,2026년 07월 08일, 2026년 10월 08일, 2027년 01월 08일, 2027년 04월 08일.

신용평가등급
평가회사명
한국기업평가㈜ / NICE신용평가㈜

평가일자
2024년 03월 26일 / 2024년 03월 26일

평가결과등급
AA- / AA-

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주)

분석일자
2024년 03월 27일

상환방법및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2027년 04월 08일 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 지급일 전일 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2027년 04월 08일

납 입 기 일
2024년 04월 08일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 금융기관영업부

회사고유번호
00130897

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 03월 13일 NH투자증권(주)가 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 03일이며, 상장예정일은 2024년 04월 09일임

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
주요내용

공모가격 최종결정
발행회사와 대표주관회사가 협의하여 최종 공모가격을 결정할 예정입니다.- 발행회사: 대표이사, CFO, 재무팀장 등- 대표주관회사 : 대표이사, 담당 임원, 부서장 및 팀장

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시하지 않습니다.

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식

당사와 대표주관회사인 NH투자증권(주)는 교보증권(주)의 제10-1회 및 제10-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 신용등급 회사채 발행 사례 및 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.[제10-1회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 교보증권(주)의 2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

[제10-2회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 교보증권(주)의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

* 대표주관회사가 제시하는 공모희망금리 밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래의 (주1)을 참고하여주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항

수요예측은 '무보증사채 수요예측 모범규준'에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 한국금융투자협회의 K-Bond 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 E-MAIL/팩스 등 수요예측 방법을 결정합니다.수요예측기간은 2024년 04월 01일 09시부터 16시 00분까지로 하며, 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.[제10-1회]① 최저 신청수량: 50억원② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 50억원④ 가격단위: 1bp[제10-2회]① 최저 신청수량: 50억원② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 50억원④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 및 대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준"I. 수요예측 업무절차5. 배정에 관한 사항가. 배정기준 운영- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것다. 배정시 가중치 적용- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소라. 납입예정 물량 배정 원칙- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.'무보증사채 수요예측 모범규준' I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자에 대해 우대하여 배정할 예정입니다.본 사채의 배정에 관한 자세한 사항은 본 증권신고서 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정』을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 대표주관회사의 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 2024년 04월 02일에 수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

(주1) 공모희망금리 산정근거

당사와 대표주관회사는 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향, 동종 업계의 최근 회사채 발행금리 및 채권시장 동향 등을 고려하여 본 사채의 공모희망금리를 아래와 같은 근거로 산정하였습니다.

① 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 교보증권㈜ 2년 및 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "개별민평"라고 한다)

[교보증권(주) 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

(기준일: 2024년 03월 26일)
(단위: %)

구 분
한국자산평가
키스자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

2년 만기
4.199
4.167
4.177
4.230
4.193

3년 만기
4.269
4.272
4.246
4.314
4.275

자료: 금융투자협회 채권정보센터, 본드웹

주1) 소수점 넷째자리 이하 절사

② 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 AA-등급 2년 및 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평"라고 한다)

[AA-등급 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

(기준일: 2024년 03월 26일)
(단위: %)

구 분
한국자산평가
키스자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

2년 만기
3.849
3.837
3.832
3.850
3.842

3년 만기
3.919
3.922
3.901
3.934
3.919

자료: 금융투자협회 채권정보센터, 본드웹

주) 소수점 넷째자리 이하 절사

③ 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 "국고채권" 2년 및 3년 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하절사)(이하 '국고금리'라고 한다) 및 위 ① 및 ② 산술평균 금리간의 스프레드

[국고금리 및 스프레드]

(기준일: 2024년 03월 26일)
(단위: %, %p.)

구 분
국고금리
개별민평 수익률 스프레드
등급민평 수익률 스프레드

2년 만기
3.325
0.868
0.517

3년 만기
3.302
0.973
0.617

자료: 금융투자협회 채권정보센터, 본드웹

주1) 소수점 넷째자리 이하 절사

주2) 등급민평 수익률 스프레드 = AA- 등급민평 - 국고금리

주3) 개별민평 수익률 스프레드 = 교보증권(주) 개별민평 - 국고금리

주4) 국고금리의 경우 민간채권평가회사 4사가 평가한 금리

④ 최근 3개월 간(2023.12.26 ~ 2024.03.26) 개별민평 금리, 등급민평 금리 및 국고금리 대비 스프레드 추이

[2년 만기 채권의 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이]

◆ 2년 만기 금리 및 스프레드 현황(2023.12.26 ~ 2024.03.26)
(단위: %, %p.)

일 자
2년 만기국고채 민평금리
2년 만기AA- 등급등급민평금리
2년 만기교보증권(주)개별민평금리
Credit Spread

등급민평금리- 국고채금리
개별민평금리- 국고채금리

2023-12-26
3.298
3.927
4.278
0.629
0.980

2023-12-27
3.296
3.932
4.283
0.636
0.987

2023-12-28
3.242
3.869
4.221
0.627
0.979

2023-12-29
3.242
3.869
4.221
0.627
0.979

2024-01-02
3.330
3.956
4.307
0.626
0.977

2024-01-03
3.368
3.976
4.327
0.608
0.959

2024-01-04
3.334
3.930
4.281
0.596
0.947

2024-01-05
3.376
3.982
4.333
0.606
0.957

2024-01-08
3.390
3.981
4.332
0.591
0.942

2024-01-09
3.361
3.944
4.296
0.583
0.935

2024-01-10
3.353
3.952
4.303
0.599
0.950

2024-01-11
3.307
3.912
4.263
0.605
0.956

2024-01-12
3.278
3.883
4.234
0.605
0.956

2024-01-15
3.265
3.883
4.234
0.618
0.969

2024-01-16
3.300
3.919
4.271
0.619
0.971

2024-01-17
3.329
3.951
4.303
0.622
0.974

2024-01-18
3.327
3.953
4.304
0.626
0.977

2024-01-19
3.346
3.976
4.327
0.630
0.981

2024-01-22
3.316
3.955
4.307
0.639
0.991

2024-01-23
3.335
3.964
4.315
0.629
0.980

2024-01-24
3.340
3.964
4.315
0.624
0.975

2024-01-25
3.340
3.969
4.320
0.629
0.980

2024-01-26
3.291
3.935
4.286
0.644
0.995

2024-01-29
3.340
3.973
4.324
0.633
0.984

2024-01-30
3.312
3.944
4.296
0.632
0.984

2024-01-31
3.310
3.933
4.284
0.623
0.974

2024-02-01
3.319
3.938
4.289
0.619
0.970

2024-02-02
3.305
3.919
4.270
0.614
0.965

2024-02-05
3.398
3.969
4.321
0.571
0.923

2024-02-06
3.367
3.957
4.308
0.590
0.941

2024-02-07
3.362
3.945
4.296
0.583
0.934

2024-02-08
3.375
3.954
4.305
0.579
0.930

2024-02-13
3.405
3.980
4.331
0.575
0.926

2024-02-14
3.471
4.038
4.389
0.567
0.918

2024-02-15
3.465
4.022
4.374
0.557
0.909

2024-02-16
3.456
4.019
4.370
0.563
0.914

2024-02-19
3.453
4.008
4.359
0.555
0.906

2024-02-20
3.466
4.011
4.363
0.545
0.897

2024-02-21
3.461
4.006
4.358
0.545
0.897

2024-02-22
3.420
3.955
4.306
0.535
0.886

2024-02-23
3.450
3.974
4.325
0.524
0.875

2024-02-26
3.425
3.942
4.293
0.517
0.868

2024-02-27
3.448
3.950
4.302
0.502
0.854

2024-02-28
3.455
3.944
4.295
0.489
0.840

2024-02-29
3.465
3.957
4.308
0.492
0.843

2024-03-04
3.439
3.929
4.280
0.490
0.841

2024-03-05
3.439
3.929
4.280
0.490
0.841

2024-03-06
3.410
3.898
4.249
0.488
0.839

2024-03-07
3.414
3.902
4.253
0.488
0.839

2024-03-08
3.363
3.861
4.212
0.498
0.849

2024-03-11
3.341
3.872
4.223
0.531
0.882

2024-03-12
3.347
3.873
4.224
0.526
0.877

2024-03-13
3.333
3.863
4.214
0.530
0.881

2024-03-14
3.350
3.874
4.225
0.524
0.875

2024-03-15
3.373
3.899
4.251
0.526
0.878

2024-03-18
3.415
3.930
4.281
0.515
0.866

2024-03-19
3.442
3.954
4.305
0.512
0.863

2024-03-20
3.429
3.910
4.261
0.481
0.832

2024-03-21
3.358
3.854
4.205
0.496
0.847

2024-03-22
3.339
3.835
4.187
0.496
0.848

2024-03-25
3.313
3.837
4.188
0.524
0.875

2024-03-26
3.325
3.842
4.193
0.517
0.868

자료: 금융투자협회 채권정보센터, 본드웹주1) 국고채 민평금리 및 등급민평금리는 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산 평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준주2) 교보증권 개별민평금리는 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산 평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준

최근 3개월간 2년 만기 국고, AA- 등급민평, 당사 개별민평 금리 추이를 살펴보면, 등급민평 및 개별민평 금리는 국고금리 추이에 연동하여 움직이는 것으로 나타납니다. AA- 2년 등급민평금리는 3.835% ~ 4.038%를 기록하고 있으며, 당사 2년 개별민평금리는 4.187% ~ 4.389%를 기록하고 있습니다. 또한, 최근 3개월간 AA- 2년 등급민평 스프레드는 48.1bp ~ 64.4bp 범위 내에서, 당사 2년 개별민평 스프레드는 83.2bp ~ 99.5bp 범위 내에서 움직이고 있습니다.

[3년 만기 채권의 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이]

◆ 3년 만기 금리 및 스프레드 현황(2023.12.26 ~ 2024.03.26)
(단위: %, %p.)

일 자
3년 만기국고채 민평금리
3년 만기AA- 등급 등급민평금리
3년 만기교보증권(주)개별민평금리
Credit Spread

등급민평금리- 국고채금리
개별민평금리- 국고채금리

2023-12-26
3.216
3.954
4.275
0.738
1.059

2023-12-27
3.212
3.954
4.271
0.742
1.059

2023-12-28
3.145
3.887
4.267
0.742
1.122

2023-12-29
3.145
3.887
4.294
0.742
1.149

2024-01-02
3.245
3.987
4.354
0.742
1.109

2024-01-03
3.275
4.017
4.385
0.742
1.110

2024-01-04
3.224
3.969
4.351
0.745
1.127

2024-01-05
3.280
4.022
4.311
0.742
1.031

2024-01-08
3.290
4.032
4.277
0.742
0.987

2024-01-09
3.247
3.992
4.258
0.745
1.011

2024-01-10
3.267
4.011
4.277
0.744
1.010

2024-01-11
3.222
3.967
4.278
0.745
1.056

2024-01-12
3.197
3.942
4.263
0.745
1.066

2024-01-15
3.195
3.939
4.310
0.744
1.115

2024-01-16
3.231
3.979
4.313
0.748
1.082

2024-01-17
3.270
4.020
4.346
0.750
1.076

2024-01-18
3.270
4.020
4.354
0.750
1.084

2024-01-19
3.303
4.055
4.380
0.752
1.077

2024-01-22
3.277
4.025
4.362
0.748
1.085

2024-01-23
3.288
4.033
4.367
0.745
1.079

2024-01-24
3.292
4.034
4.348
0.742
1.056

2024-01-25
3.305
4.045
4.387
0.740
1.082

2024-01-26
3.260
4.003
4.360
0.743
1.100

2024-01-29
3.304
4.043
4.422
0.739
1.118

2024-01-30
3.270
4.008
4.435
0.738
1.165

2024-01-31
3.259
3.993
4.436
0.734
1.177

2024-02-01
3.270
4.004
4.453
0.734
1.183

2024-02-02
3.243
3.979
4.459
0.736
1.216

2024-02-05
3.307
4.030
4.470
0.723
1.163

2024-02-06
3.291
4.008
4.409
0.717
1.118

2024-02-07
3.290
4.004
4.372
0.714
1.082

2024-02-08
3.304
4.016
4.360
0.712
1.056

2024-02-13
3.347
4.052
4.364
0.705
1.017

2024-02-14
3.414
4.113
4.386
0.699
0.972

2024-02-15
3.407
4.102
4.336
0.695
0.929

2024-02-16
3.406
4.096
4.360
0.690
0.954

2024-02-19
3.396
4.079
4.349
0.683
0.953

2024-02-20
3.407
4.079
4.365
0.672
0.958

2024-02-21
3.402
4.066
4.399
0.664
0.997

2024-02-22
3.345
4.004
4.360
0.659
1.015

2024-02-23
3.378
4.030
4.401
0.652
1.023

2024-02-26
3.338
3.992
4.390
0.654
1.052

2024-02-27
3.365
4.010
4.389
0.645
1.024

2024-02-28
3.365
4.005
4.381
0.640
1.016

2024-02-29
3.382
4.024
4.411
0.642
1.029

2024-03-04
3.357
3.997
4.377
0.640
1.020

2024-03-05
3.352
3.990
4.376
0.638
1.024

2024-03-06
3.320
3.957
4.335
0.637
1.015

2024-03-07
3.317
3.954
4.295
0.637
0.978

2024-03-08
3.265
3.907
4.299
0.642
1.034

2024-03-11
3.275
3.922
4.324
0.647
1.049

2024-03-12
3.270
3.921
4.367
0.651
1.097

2024-03-13
3.245
3.902
4.349
0.657
1.104

2024-03-14
3.267
3.920
4.388
0.653
1.121

2024-03-15
3.305
3.955
4.378
0.650
1.073

2024-03-18
3.350
3.995
4.325
0.645
0.975

2024-03-19
3.390
4.028
4.373
0.638
0.983

2024-03-20
3.365
3.998
4.343
0.633
0.978

2024-03-21
3.305
3.938
4.243
0.633
0.938

2024-03-22
3.287
3.911
4.243
0.624
0.956

2024-03-25
3.291
3.914
4.310
0.623
1.019

2024-03-26
3.302
3.919
4.311
0.617
1.009

자료: 금융투자협회 채권정보센터, 본드웹주1) 국고채 민평금리 및 등급민평금리는 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산 평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준주2) 교보증권 개별민평금리는 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산 평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준

최근 3개월간 3년 만기 국고, AA- 등급민평, 당사 개별민평 금리 추이를 살펴보면, 등급민평 및 개별민평 금리는 국고금리 추이에 연동하여 움직이는 것으로 나타납니다. AA- 3년 등급민평금리는 3.887% ~ 4.113%를 기록하고 있으며, 당사 3년 개별민평금리는 4.243% ~ 4.470%를 기록하고 있습니다. 또한, 최근 3개월간 AA- 3년 등급민평 스프레드는 61.7bp ~ 75.2bp 범위 내에서, 당사 3년 개별민평 스프레드는 92.9bp ~ 121.6bp 범위 내에서 움직이고 있습니다.⑤ 최근 3개월간(2023.12.26 ~ 2024.03.26) 동일등급(AA-등급), 동일만기(2년/3년) 회사채 발행사례 검토

[최근 3개월 내 동일등급(AA- 등급) 동일 만기(2년) 회사채 발행 사례 검토]

구분
회사명
발행일
공모금액
발행금액
밴드기준
하단
상단
결정금리
밴드 내수요예측참여금액
밴드 내수요예측경쟁률
발행금리

2년
한화에어로스페이스127-1
2024-01-11
600억원
600억원
개별민평
-30bp
+30bp
-5bp
2,800억원
467%
4.051%

2년
케이씨씨76-1
2024-01-15
500억원
1,450억원
개별민평
-30bp
+30bp
+8bp
2,300억원
460%
4.096%

2년
한화솔루션290-1
2024-01-16
600억원
1,550억원
개별민평
-30bp
+30bp
-2bp
3,000억원
500%
4.004%

2년
롯데쇼핑98-1
2024-01-18
700억원
1,100억원
개별민평
-30bp
+30bp
-3bp
3,850억원
550%
4.106%

2년
대상147-1(사)
2024-01-25
200억원
200억원
개별민평
-30bp
+30bp
-3bp
2,100억원
1,050%
3.829%

2년
롯데지주18-1
2024-01-25
900억원
1,150억원
개별민평
-30bp
+30bp
+5bp
4,250억원
472%
4.276%

2년
엘지헬로비전13-1
2024-01-25
200억원
200억원
개별민평
-30bp
+30bp
-3bp
2,100억원
1,050%
3.808%

2년
호텔롯데73-1
2024-01-29
800억원
1,500억원
개별민평
-30bp
+30bp
-1bp
4,000억원
500%
4.261%

2년
CJ ENM25-1
2024-01-30
700억원
700억원
개별민평
-30bp
+30bp
+5bp
1,550억원
221%
3.975%

2년
현대건설308-1
2024-01-30
800억원
1,500억원
개별민평
-30bp
+30bp
+5bp
2,800억원
350%
4.119%

2년
현대트랜시스46-1
2024-01-30
500억원
1,200억원
개별민평
-30bp
+30bp
-3bp
3,600억원
720%
3.926%

2년
한온시스템15-1
2024-02-07
500억원
1,200억원
개별민평
-60bp
+60bp
+15bp
1,550억원
310%
4.466%

2년
호텔신라74-1
2024-02-08
400억원
400억원
개별민평
-30bp
+30bp
-10bp
5,100억원
1,275%
3.898%

2년
유안타증권89-1
2024-02-15
1,000억원
1,000억원
개별민평
-40bp
+40bp
+20bp
2,880억원
288%
4.334%

2년
현대차증권5-1
2024-02-27
500억원
1,000억원
개별민평
-30bp
+30bp
-15bp
4,550억원
910%
4.221%

2년
한화투자증권29-1
2024-02-28
700억원
1,860억원
개별민평
-30bp
+30bp
-5bp
2,580억원
369%
4.305%

2년
롯데물산14-1
2024-03-07
600억원
1,400억원
개별민평
-30bp
+50bp
+20bp
3,200억원
533%
4.346%

출처 : 금융감독원 전자공시시스템주1) 경쟁률은 총수요예측 참여금액 대비 수량(최초)을 기준으로 산정

최근 3개월간 발행된 동일만기(2년), 동일등급(AA-등급) 무보증 공모사채는 총 17건입니다. 상기 발행 건 회사채의 경우 모두 기준금리를 개별민평 수익률로 설정하였습니다.기준금리를 개별민평 수익률로 설정한 17건의 내역을 분석해보면 공모희망금리 상단을 +30bp ~ +60bp 수준으로 설정하였으며, 발행금리 결정조건은 개별민평금리에 -15bp ~ +20bp를 가산한 수준에서 결정되어 상이하게 결정된 모습을 나타내고 있습니다.

[최근 3개월 내 동일등급(AA- 등급) 동일 만기(3년) 회사채 발행 사례 검토]

구분
회사명
발행일
공모금액
발행금액
밴드기준
하단
상단
결정금리
밴드 내수요예측참여금액
밴드 내수요예측경쟁률
발행금리

3년
한화에어로스페이스127-2
2024-01-11
800억원
2,600억원
개별민평
-30bp
+30bp
-3bp
10,400억원
1,300%
4.142%

3년
케이씨씨76-2
2024-01-15
2,000억원
3,800억원
개별민평
-30bp
+30bp
+15bp
9,750억원
488%
4.247%

3년
한화솔루션290-2
2024-01-16
1,000억원
1,550억원
개별민평
-30bp
+30bp
-2bp
10,050억원
1,005%
4.065%

3년
에이치엘만도15-1
2024-01-17
1,200억원
2,100억원
개별민평
-30bp
+30bp
PAR
10,200억원
850%
3.952%

3년
롯데쇼핑98-2
2024-01-18
1,400억원
1,850억원
개별민평
-30bp
+30bp
+4bp
6,700억원
479%
4.267%

3년
에이치디현대오일뱅크129-1
2024-01-24
1,100억원
2,000억원
개별민평
-30bp
+30bp
-3bp
8,150억원
741%
3.899%

3년
대상147-2
2024-01-25
800억원
800억원
개별민평
-30bp
+30bp
+3bp
6,100억원
763%
3.942%

3년
롯데지주18-2
2024-01-25
1,500억원
1,550억원
개별민평
-30bp
+30bp
+4bp
2,450억원
163%
4.345%

3년
엘지헬로비전13-2
2024-01-25
800억원
1,500억원
개별민평
-30bp
+30bp
PAR
9,500억원
1,188%
3.891%

3년
SK지오센트릭21-1
2024-01-29
1,500억원
2,500억원
개별민평
-30bp
+30bp
PAR
6,900억원
460%
4.061%

3년
호텔롯데73-2
2024-01-29
1,200억원
1,500억원
개별민평
-30bp
+30bp
-4bp
2,600억원
217%
4.316%

3년
CJ ENM25-2
2024-01-30
1,300억원
1,300억원
개별민평
-30bp
+30bp
+29bp
1,250억원
96%
4.278%

3년
현대건설308-2
2024-01-30
600억원
1,300억원
개별민평
-30bp
+30bp
+5bp
2,400억원
400%
4.175%

3년
현대트랜시스46-2
2024-01-30
1,500억원
1,800억원
개별민평
-30bp
+30bp
-9bp
8,900억원
593%
3.91%

3년
코리아에너지터미널4
2024-01-31
900억원
900억원
개별민평
-30bp
+30bp
-21bp
5,250억원
583%
4.011%

3년
CJ159
2024-02-07
1,000억원
1,500억원
개별민평
-30bp
+30bp
+2bp
7,400억원
740%
3.929%

3년
LG이노텍45-1
2024-02-07
1,000억원
2,400억원
개별민평
-30bp
+30bp
+1bp
11,000억원
1,100%
3.826%

3년
이마트26-1
2024-02-07
1,500억원
2,050억원
개별민평
-30bp
+50bp
+19bp
3,300억원
220%
4.096%

3년
한온시스템15-2
2024-02-07
1,500억원
2,800억원
개별민평
-60bp
+60bp
+35bp
3,700억원
247%
4.772%

3년
호텔신라74-2
2024-02-08
1,600억원
2,600억원
개별민평
-30bp
+30bp
-12bp
12,500억원
781%
4.003%

3년
유안타증권89-2
2024-02-15
500억원
600억원
개별민평
-30bp
+30bp
-1bp
1,780억원
356%
4.413%

3년
코웨이6-1
2024-02-22
1,100억원
2,300억원
개별민평
-30bp
+30bp
-10bp
9,300억원
845%
4.009%

3년
현대차증권5-2
2024-02-27
500억원
1,000억원
개별민평
-30bp
+30bp
-11bp
2,050억원
410%
4.312%

3년
SK가스41
2024-02-28
1,000억원
1,000억원
개별민평
-30bp
+30bp
-1bp
6,900억원
690%
3.818%

3년
한화투자증권29-2
2024-02-28
800억원
1,140억원
개별민평
-30bp
+30bp
-6bp
1,640억원
205%
4.399%

3년
롯데물산14-2
2024-03-07
400억원
450억원
개별민평
-30bp
+60bp
+12bp
1,300억원
325%
4.412%

3년
예스코28
2024-03-15
800억원
800억원
개별민평
-30bp
+30bp
+3bp
1,700억원
213%
3.917%

출처 : 금융감독원 전자공시시스템주1) 경쟁률은 총수요예측 참여금액 대비 수량(최초)을 기준으로 산정

최근 3개월간 발행된 동일만기(3년), 동일등급(AA-등급) 무보증 공모사채는 총 27건입니다. 상기 발행 건 회사채의 경우 모두 기준금리를 개별민평 수익률로 설정하였습니다.기준금리를 개별민평 수익률로 설정한 27건의 내역을 분석해보면 공모희망금리 상단을 +30bp ~ +60bp 수준으로 설정하였으며, 발행금리 결정조건은 개별민평금리에 -21bp ~ +35bp를 가산한 수준에서 결정되어 상이하게 결정된 모습을 나타내고 있습니다.⑥ 최근 3개월 간(2023.12.26 ~ 2024.03.26) 교보증권(주) 기발행 회사채 유통현황

(단위 : %, bp, 백만원, 건)

종목명
거래일
민평
평균
평균-민평
만기일
거래량
거래건수

교보증권8
2024-01-03
4.240
4.129
-11
2024-04-05
20,000
2

교보증권8
2024-01-10
4.150
3.996
-15
2024-04-05
20,000
2

교보증권8
2024-01-12
4.123
3.904
-22
2024-04-05
40,078
5

교보증권8
2024-01-23
4.049
3.896
-15
2024-04-05
40,000
4

교보증권7-2
2024-01-26
4.084
4.001
-8
2024-08-09
30,000
3

교보증권7-2
2024-02-21
4.061
3.919
-14
2024-08-09
20,000
2

교보증권7-2
2024-03-05
4.043
3.967
-8
2024-08-09
33,200
2

자료: 본드웹주) 거래량 기준 1억원 이상 거래

⑦ 채권시장 동향 및 전망

2020년 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 상존하는 가운데, 2월부터 불거진 신종 코로나바이러스(COVID-19) 전염병 확산에 대한 우려로 글로벌 안전자산 선호가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되었습니다. 미국 연방공개시장위원회(FOMC)는 3월 17~18일 예정된 정례회의에 앞서 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p. 인하하였으며, 이후 15일 1.0%p.를 재차 인하하며 0~0.25%로 기준금리가 떨어졌고, 예정되었던 연방공개시장위원회(FOMC)를 취소했습니다. 이후 4월 FOMC에서는 기준금리를 동결하였습니다. 이와 같은 미국의 기준금리 인하는, 연준이 1994년 통화정책을 공개한 이후, 연방공개시장위원회(FOMC)를 앞두고 전격적인 두차례 금리 인하는 유례없는 파격적인 결정이었던 만큼 현재 글로벌 경기 악화의 심각성을 보여주었습니다. 미국의 기준금리 인하에도 불구하고 신종 코로나바이러스의 확산에 따라 글로벌 경기의 회복흐름은 더딘 모습을 보였으며, 국내 경기 역시 직접적인 영향을 받아 2020년 초 2,200선 수준이던 코스피는 2020년 3월 19일 1,457.64까지 급락하였습니다. 한국은행은 2020년 4월 9일 예정된 금통위에 앞서 2020년 3월 16일 임시 금통위를 열어 0.5%p를 전격 인하하며 기준금리가 0.75%로 떨어졌으며, 사상 처음 0%대로 진입했습니다. 추가로 한국은행은 2020년 4월 9일 금통위에서는 기준금리를 0.75%로 유지하였고, 5월 28일 금통위는 예상보다 장기화되고 있는 코로나19로 인한 경제충격에 대응하기 위하여 기준금리를 0.25%p를 인하하였습니다. 2021년 07월 15일 한국은행 금융통화위원회까지 기준금리는 연 0.50%로 동결 유지되었습니다.다만, 2021년 08월 26일 한국 금통위는 기준 금리를 0.50%에서 0.75%로 인상하였고, 이러한 인상의 배경으로 백신 접종의 확대, 수출 호조로 인한 국내 경제 회복 흐름, 국내 인플레가 당분간 높은 수준을 나타낼 것으로 보인다는 점, 금융불균형의 누적 위험이 높아졌다는 점을 들었습니다. 이후 국고채 금리는 지속적으로 상승한 반면, 9월까지 확대되던 크레딧 스프레드는 횡보세를 이어왔습니다.
한국은행은 기준금리를 지속 동결하였다가, 2021년 08월 금통위에서 기준금리를 0.75%로 0.25%p. 인상하였습니다. 이는 2018년 11월 이후 2년 9개월 만의 기준금리 인상으로, 한국은행은 COVID-19의 재확산 영향으로 민간 소비가 다소 둔화되었으
나 수출이 호조를 지속하고, 설비투자도 견조한 흐름을 나타내고 있어 기준금리 인상을 결정하였습니다.
2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 0.25%p 인상하였으며, 가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타냈습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 한편 위드 코로나 정책이 지속 될 것으로 예상되어 왔지만 오미크론 등장과 확진자수 급증으로 국내 방역조치가 강화되었고, 이러한 영향 속 12월 중 채권금리는 장단기물 모두 하락하는 양상을 보였습니다. 한편, 2022년 1월 14일 금통위는 기준 금리를 1.00%에서 1.25%로 인상하였습니다.
2022년 3월 FOMC에서는 2018년 12월 이후로 3년 3개월만에 기준금리를 0.25%p. 인상한 0.25%~0.50%로 조정하였고, 2022년 5월 FOMC에서는 0.50%p. 인상하여 0.75%~1.00%로 조정하였습니다. 한편, 2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 이후에도 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 2022년 7월 FOMC 0.75%p. 인상, 9월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였습니다. 국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년8월 금통위에서 기준금리 0.25%p. 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월과 2022년 1월에 각각 0.25%p.씩 추가 인상 하였으며, 2022년 4월과 5월 금통위에서도 0.25%p.를 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상 예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p. 및 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하였습니다.
2023년 1월 13일 금융통화위원회에서도 0.25%p. 인상을 결정하여 3.50% 를 기록하였고 이후 2월, 4월, 5월, 7월 금통위에 이어 8월 금통위에서까지는 연속 5번의 금리동결을 선언하였으나, 모든 위원들이 가계부채 증가세 등을 우려하며 3.75%까지 기준금리를 추가 인상가능성을 열어둬야 한다는 의견을 제시하였습니다. 이후 10월, 11월 및 2024년 1월 및 2월 금통위에서도 금리 동결이 지속되어 증권신고서 제출일 기준 3.50%를 기록하고 있습니다. 한편 미국은 높은 물가 상승 압박과 함께 기준금리 인상기조가 유지됨에 따라 2023년 2월 기준 FOMC는 금리 0.25%p 인상을 결정하였고 2023년 3월 23일, 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p 추가 인상을 결정, 2023년 5월 4일 FOMC에서도 기준금리를 0.25%p 인상을 결정하였습니다. 2023년 6월 15일 FOMC는 15개월 만에 금리를 동결하였으나, 2023년 7월 26일 다시 0.25%p 추가 인상을 결정하여 22년만에 최고치의 금리 수준을 기록하였습니다. 7월 CPI와 근원 CPI 상승률이 예상치를 하회하였지만, FOMC 의사록에서는 추가 금리 인상을 시사하며 금리 인상 기조가 유지되는 상황이나, 9월 진행한 FOMC에서는 미국의 기준금리는 동결하였습니다. 11월 FOMC는 9월과 마찬가지로 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 및 QT 기존 속도 유지를 시사하였습니다. 2023년 12월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 하였으나, 점도표 상 2024년 말 기준금리 전망치를 하향조정하며(5.1% → 4.6%) 금리 인상 사이클의 마무리 및 금리 인하의 가능성을 시사하였습니다. 2024년 2월 및 3월에 진행한 FOMC에서도 기준금리를 연속 동결하여 증권신고서 제출일 기준 5.25%~5.50%입니다.

한편, 2023년 12월 태영건설이 4.5조원 규모의 PF 대출 보증으로 인해 워크아웃 또는 회생절차에 들어갈 가능성이 거론되었습니다. 최상목 경제부총리, 김주현 금융위원장, 이복현 금융감독원장, 이창용 한국은행 총재 등은 부동산 PF 현안과 태영건설의 워크아웃 가능성에 대해 논의를 진행하였고, 이후 금융위는 태영건설 워크아웃 신청 관련 대응방안을 발표하며 대주주 자구노력, 채권단 협조 등을 통한 태영건설 정상화를 최대한 유도하고 시장 내 영향을 최소화 하는데 노력을 다할 예정임을 언급하였습니다. 태영건설 워크아웃 이슈로 인해 중소형 건설사들의 연쇄적인 PF 이슈가 발생할 가능성이 제기되고 있으며, 연쇄적 PF 이슈가 발생할 경우 급격한 시장 유동성 위축이 나타날 가능성이 존재합니다.글로벌 채권금리의 변동성은 주요 선진국들의 경기회복세에 따른 통화정책, 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-하마스 무력충돌 등 지정학적 리스크 및 미국, 유럽 은행권 불안 등에 따라 확대될 가능성은 높으나, 우량 크레딧 시장은 투자매력도를 바탕으로 상대적으로 안정세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 다만, 향후 통화정책 불확실성에 따라 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사 또는 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.

대표주관회사는 최근 동종업계의 회사채 및 동일등급의 회사채 발행사례 및 발행금리, 변동성 장세 상황 하 발행금리의 금리변동의 반영 수준, 유통시장에서의 거래금리와 민평금리의 수준, 회사채 평가금리로서의 시장 활용도 등을 종합적으로 검토하였습니다.

※ 결론발행회사와 대표주관회사는 본 사채의 공모희망금리를 상기에 기술한 바와 같이 ①, ②, ③, ④ 민간채권평가회사 평가금리 및 국고대비 스프레드 동향, ⑤ 최근 3개월간 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례 및 수요예측 참여 현황, ⑥ 당사 기 발행 채권의 유통 현황 ⑦ 채권시장 동향 및 전망 등을 종합적으로 고려하였습니다. 이와 같은 사항들을 종합적으로 반영하여 결정한 교보증권㈜ 제10-1회 및 제10-2회 무보증사채의 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[ 공모희망금리밴드 ]

구 분
내 용

제10-1회
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 교보증권(주)의 2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

제10-2회
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산 평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 교보증권(주)의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

발행회사와 대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다.

다. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역[제10-1회]

(단위:건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유(*)

거래실적

무

건수
25
26
3
-
-
-
54

수량
3,900
3,800
700
-
-
-
8,400

경쟁률
3.90:1
3.80:1
0.70:1
-
-
-
8.40:1

주1) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[제10-2회]

(단위:건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유(*)

거래실적

무

건수
25
19
1
-
-
-
45

수량
4,200
2,700
100
-
-
-
7,000

경쟁률
8.40:1
5.40:1
0.20:1
-
-
-
14.0:1

주1) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제10-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내기관투자자
외국기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유(*)
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-30
1
100
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
3.57%
300
3.57%
포함

-29
1
200
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
2
700
8.33%
1,000
11.90%
포함

-28
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.19%
1,100
13.10%
포함

-25
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.38%
1,300
15.48%
포함

-24
1
300
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
4.76%
1,700
20.24%
포함

-22
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
3.57%
2,000
23.81%
포함

-21
3
700
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
4
800
9.52%
2,800
33.33%
포함

-20
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.38%
3,000
35.71%
포함

-19
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.38%
3,200
38.10%
포함

-18
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
3.57%
3,500
41.67%
포함

-17
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
3.57%
3,800
45.24%
포함

-16
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.19%
3,900
46.43%
포함

-15
6
800
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
8
1,100
13.10%
5,000
59.52%
포함

-13
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.19%
5,100
60.71%
포함

-11
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
3.57%
5,400
64.29%
포함

-10
1
100
3
700
-
-
-
-
-
-
-
-
4
800
9.52%
6,200
73.81%
포함

-9
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.19%
6,300
75.00%
포함

-7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.19%
6,400
76.19%
포함

-5
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
2.38%
6,600
78.57%
포함

-3
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.19%
6,700
79.76%
포함

-2
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.38%
6,900
82.14%
포함

-1
-
-
2
600
-
-
-
-
-
-
-
-
2
600
7.14%
7,500
89.29%
포함

0
1
100
2
250
-
-
-
-
-
-
-
-
3
350
4.17%
7,850
93.45%
포함

1
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.19%
7,950
94.64%
포함

10
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
0.60%
8,000
95.24%
포함

30
1
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
400
4.76%
8,400
100.00%
포함

합계
24
3,800
27
3,900
3
700
-
-
-
-
-
-
54
8,400
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제10-2회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내기관투자자
외국기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유(*)
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-35
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.86%
200
2.86%
포함

-31
2
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
500
7.14%
700
10.00%
포함

-30
2
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
5.71%
1,100
15.71%
포함

-29
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
4.29%
1,400
20.00%
포함

-28
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.43%
1,500
21.43%
포함

-25
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.43%
1,600
22.86%
포함

-22
3
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
400
5.71%
2,000
28.57%
포함

-21
1
200
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
3
400
5.71%
2,400
34.29%
포함

-20
3
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
400
5.71%
2,800
40.00%
포함

-17
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.43%
2,900
41.43%
포함

-16
2
300
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
400
5.71%
3,300
47.14%
포함

-15
1
100
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
3
250
3.57%
3,550
50.71%
포함

-14
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
4.29%
3,850
55.00%
포함

-10
3
400
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
4
500
7.14%
4,350
62.14%
포함

-9
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.43%
4,450
63.57%
포함

-5
2
500
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
3
550
7.86%
5,000
71.43%
포함

-3
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
4.29%
5,300
75.71%
포함

-2
-
-
3
400
-
-
-
-
-
-
-
-
3
400
5.71%
5,700
81.43%
포함

-1
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
4.29%
6,000
85.71%
포함

0
-
-
3
900
-
-
-
-
-
-
-
-
3
900
12.86%
6,900
98.57%
포함

8
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.43%
7,000
100.00%
포함

합계
25
4,200
19
2,700
1
100
-
-
-
-
-
-
45
7,000
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제10-1회]
(단위 :bp, 억원)

수요예측 참여자
교보증권 2년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드
합계

-30
-29
-28
-25
-24
-22
-21
-20
-19
-18
-17
-16
-15
-13
-11
-10
-9
-7
-5
-3
-2
-1
0
1
10
30

기관투자자1
100

100

기관투자자2
100

100

기관투자자3
100

100

기관투자자4

500

500

기관투자자5

200

200

기관투자자6

100

100

기관투자자7

200

200

기관투자자8

300

300

기관투자자9

100

100

기관투자자10

200

200

기관투자자11

100

100

기관투자자12

400

400

기관투자자13

200

200

기관투자자14

100

100

기관투자자15

100

100

기관투자자16

100

100

기관투자자17

100

100

기관투자자18

200

200

기관투자자19

200

200

기관투자자20

100

100

기관투자자21

100

100

기관투자자22

100

100

기관투자자23

100

100

기관투자자24

100

100

기관투자자25

300

300

기관투자자26

200

200

기관투자자27

100

100

기관투자자28

100

100

기관투자자29

100

100

기관투자자30

100

100

기관투자자31

100

100

기관투자자32

100

100

기관투자자33

100

100

기관투자자34

200

200

기관투자자35

100

100

기관투자자36

500

500

기관투자자37

100

100

기관투자자38

100

100

기관투자자39

100

100

기관투자자40

100

100

기관투자자41

100

100

기관투자자42

100

100

기관투자자43

100

100

기관투자자44

100

100

기관투자자45

100

100

기관투자자46

100

100

기관투자자47

500

500

기관투자자48

100

100

기관투자자49

200

200

기관투자자50

100

100

기관투자자51

50

50

기관투자자52

100

100

기관투자자53

50

50

기관투자자54

400
400

합계
300
700
100
200
400
300
800
200
200
300
300
100
1,100
100
300
800
100
100
200
100
200
600
350
100
50
400
8,400

누적합계
300
1,000
1,100
1,300
1,700
2,000
2,800
3,000
3,200
3,500
3,800
3,900
5,000
5,100
5,400
6,200
6,300
6,400
6,600
6,700
6,900
7,500
7,850
7,950
8,000
8,400
-

[회 차 : 제10-2회]
(단위 :bp, 억원)

수요예측 참여자
교보증권 3년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드
합계

-35
-31
-30
-29
-28
-25
-22
-21
-20
-17
-16
-15
-14
-10
-9
-5
-3
-2
-1
0
8

기관투자자1
200

200

기관투자자2

400

400

기관투자자3

100

100

기관투자자4

300

300

기관투자자5

100

100

기관투자자6

300

300

기관투자자7

100

100

기관투자자8

100

100

기관투자자9

200

200

기관투자자10

100

100

기관투자자11

100

100

기관투자자12

200

200

기관투자자13

100

100

기관투자자14

100

100

기관투자자15

200

200

기관투자자16

100

100

기관투자자17

100

100

기관투자자18

100

100

기관투자자19

200

200

기관투자자20

100

100

기관투자자21

100

100

기관투자자22

100

100

기관투자자23

100

100

기관투자자24

50

50

기관투자자25

200

200

기관투자자26

100

100

기관투자자27

200

200

기관투자자28

100

100

기관투자자29

100

100

기관투자자30

100

100

기관투자자31

100

100

기관투자자32

400

400

기관투자자33

100

100

기관투자자34

50

50

기관투자자35

200

200

기관투자자36

100

100

기관투자자37

200

200

기관투자자38

100

100

기관투자자39

100

100

기관투자자40

200

200

기관투자자41

100

100

기관투자자42

500

500

기관투자자43

200

200

기관투자자44

200

200

기관투자자45

100
100

합계
200
500
400
300
100
100
400
400
400
100
400
250
300
500
100
550
300
400
300
900
100
7,000

누적합계
200
700
1,100
1,400
1,500
1,600
2,000
2,400
2,800
2,900
3,300
3,550
3,850
4,350
4,450
5,000
5,300
5,700
6,000
6,900
7,000
-

라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행금리에의 반영 내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
"본 사채"의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다. 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 이에 참여한 모든 건을 유효수요로 정의하였습니다.[수요예측 신청현황][제10-1회]- 총 참여신청금액: 8,400억원- 총 참여신청범위: -0.30%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 54건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 54건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 8,400억원[제10-1회]- 총 참여신청금액: 7,000억원- 총 참여신청범위: -0.35%p. ~ +0.08%p.- 총 참여신청건수: 45건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 45건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 7,000억원[발행금액 결정]- 제10-1회 무보증사채 : 2,000억원- 제10-2회 무보증사채 : 1,000억원

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 기관투자자의 청약 당일 추가 청약 가능성, 이후 시장에서의 유통가능성 등을 감안하여 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다. '본 사채'에 적용할 이자율은 아래와 같습니다.[제10-1회 무보증사채]"본 사채"의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 교보증권(주)의 2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 한다.[제10-2회 무보증사채]"본 사채"의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 교보증권(주)의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. "대표주관회사"는 집합투자업자가 수요예측에 참여하고자 하는 경우 해당 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 참여하도록 하여야 한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다. (1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 "인수규정" 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.

(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 규정 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은 2024년 04월 01일 09시부터 16시 00분까지로 한다.

4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리:(1) "제10-1회 공모 무보증사채" : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 교보증권(주)의 2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.(2) "제10-2회 공모 무보증사채" : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산 평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 교보증권(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 교보증권(주)의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

5. "수요예측"에 따른 배정은 한국금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "대표주관회사"가 결정한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "대표주관회사"는 배정결과를 팩스 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 "본 사채"의 발행 금리와 발행금액이 결정되는 즉시 "대표주관회사"는 "인수단"에게 이를 통지해야 하며 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁 받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

9. "대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여 행위 예방을 위한 사전 고지를 통해 실수요 기재를 유도하며, 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 "한국금융투자협회"에 제출한다.

10. "대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

11. "대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

12. "대표주관회사"는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 고유재산, 투자일임재산 등 참여재산을 구분하여 접수하여야 한다.

13. "대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

14. "대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다. 수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

15. "대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.

나. 청약 및 배정

1. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지2. 청약기간 : 2024년 04월 08일 09시부터 12시까지

3. 청약방법

① 소정의 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인하여 청약취급처에서 청약한다.

② 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약을 할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 한다.

③ "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 "투자설명서"를 교부받아야 한다.

(가) 교부장소 : 인수단 본ㆍ지점

(나) 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

(다) 교부일시 : 2024년 04월 08일

(라) 기타사항

1) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 "투자설명서"를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부받지 않고 청약에 참여하고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다.

2) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

④ 청약단위: 최저청약금액은 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 "본 사채"에 청약하는 청약총액은 "본 사채"의 권면총액을 초과하지 못한다.

⑤ 청약증거금: 청약증거금은 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 한다."본 사채"의 청약증거금은 2024년 04월 08일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.

⑥ 청약취급처 : "인수단"의 본점

⑦ 동 조 제3항에 따라 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다.

4. 배정방법

① 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선배정한다.② 상기 제1호의 방법으로 "수요예측 참여자"에게 배정한 금액이 총 청약금액이 발행금액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자, 기관투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 아래의 방법에 따른다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다. 또한 본 채권의 배정은 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "대표주관회사"가 결정하되, 수요예측 결과에 따른 "유효수요"의 범위를 반영하여 합리적으로 결정하며, "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라, 본 채권 수요예측에 참여한 투자자에 대해서는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대 배정한다.(가) "수요예측 참여자"인 기관투자자: "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때"대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다. (나) "수요예측 참여자"가 아닌 기관투자자 및 전문투자자: 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자 별 배정금액의 일십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.(다) 일반투자자: 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다. 1) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다. 2) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약 단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.(라) 배정단위: 권면금액은 일만원 단위로 하되, 최저배정금액은 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다.③ 상기 제1호 내지 제2호의 배정에도 불구하고 미달 금액(이하 "잔액인수금액"이라 한다)이 발생하는 경우, 그 미달된 잔액에 대하여는 "인수단"의 협의에 따라 청약금액 및 청약미달금액을 배정하며, 각 "인수단"은 배정된 청약미달금액에 대해서는 자기의 계산으로 인수한다. 단, 총 금액은 각 "인수단"의 총액인수 물량 범위를 초과할 수 없다. ④ "인수단"은 상기 제3호에 따른 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에"본 사채"의 납입을 맡을 은행에 납입한다.⑤ "본 사채"의 "인수단"은 "대표주관회사"가 납입일 당일 교보증권(주) 제10-1회 및 제10-2회 공모 무보증사채를 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임하며, "대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.
다. 청약단위최저청약금액은 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다.
라. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2024년 04월 08일 09시

종 료 일 시
2024년 04월 08일 12시

마. 청약취급장소"인수단"의 본점
바. 납입장소(주)하나은행 금융기관영업부
사. 상장일정(1) 상장신청예정일 : 2024년 04월 03일(2) 상장예정일 : 2024년 04월 09일
아. 사채권교부예정일"본 사채"에 대하여는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
자. 사채권 교부장소"본 사채"에 대하여는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
차. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 교보증권(주)가 전적으로 책임을 집니다.(4) 원금상환의무나 이자지급의무를 이행하지 않을 경우, 해당 원금상환일 또는 이자지급일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출 이율 중 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[ 제10-1회 ]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
100,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
메리츠증권(주)
00163682
서울특별시 영등포구 국제금융로 10
100,000,000,000
0.15%
총액인수

[ 제10-2회 ]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
100,000,000,000
0.20%
총액인수

나. 사채의 관리

한국금융투자협회의「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조의2, 제2항 4호에 의거, 당사는 해당사항이 없습니다.

※관련법규「증권인수업무등에관한규정」제11조의2(무보증사채의 인수) 제2항무보증사채를 인수하는 경우에는 무보증사채의 발행인과 사채관리회사 간에 협회가 정한 표준무보증사채사채관리계약서(이하 "표준사채관리계약서"라 한다)에 의한 계약이 체결된 것이어야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 무보증사채는 그러하지아니하다. <개정 2012. 3. 29, 2012. 6. 28>1. 여신전문금융업법」에 의한 여신전문금융회사가 발행하는 사채2. 종합금융회사가 발행하는 사채3. 은행법에 의한 금융기관이 발행하는 사채
4. 금융투자회사가 발행하는 사채5. 유동화사채 <개정 2014. 2. 20>6. 증권금융회사가 발행하는 사채 <신설 2013. 4. 26, 개정 2014. 2. 20>7. 그 밖에 특별법에 따라 법인이 발행하는 채권 중 협회가 고시하는 채권

다. 특약사항발행회사인 교보증권(주)는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "대표주관회사"에게 통보하여야 합니다. 다만, 금융감독원이나 한국거래소에 공시한 경우에는 "대표주관회사"에게 통보한 것으로 간주합니다. "본 사채"의 인수계약서상의 특약사항은 다음과 같습니다.

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 다만, 금융감독원이나 한국거래소에 공시한 경우에는 "인수단"에게 통보한 것으로 간주한다.

1. "발행회사"의 발행어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때2. "발행회사"의 영업의 중요한 일부 또는 영업 전부의 변경 또는 정지3. "발행회사"의 영업목적의 변경4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 등"발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나"발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때6. "발행회사" 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때7. "발행회사" 자본총액의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때8. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등

가. 일반적인 사항

(단위 : 원)

회 차
금 액
만 기 일
연리이자율
옵션관련사항

제10-1회 무보증사채
200,000,000,000
2026년 04월 08일
3.921%
-

제10-2회 무보증사채
100,000,000,000
2027년 04월 08일
3.947%
-

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항("인수계약서 제3조 18항")

(1) "발행회사"는 다음 각호의 경우 "본 사채"에 관한 기한의 이익을 즉시 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "인수단"에 이를 통지하여야 한다. (가) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함)가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "발행회사"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "발행회사"가 이에 동의("발행회사" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "발행회사"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) "발행회사"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) "발행회사"가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의 또는 감독당국의 제재로 인한 부분적 또는 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) "발행회사"에게 어음교환소의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명 부등재 신청이 있는 때 등 "발행회사"가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) 본 사채의 만기 또는 이자지급기일이 도래하였음에도 "발행회사"가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우 (사) "발행회사"가 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우 (아) "발행회사"에 대하여 「기업구조조정촉진법」상 구조조정 절차의 개시("발행 회사"가 주채권은행에 대하여 금융채권자협의회에 의한 공동관리절차 또는 주채권은행에 의한 관리절차의 개시를 신청)와 유사한 법령상 절차(「기업구조조정촉진법」과 유사하거나 이를 대체하는 법률 기타 제·개정 되는 법령이 있는 경우 그에 따른 절차를 포함) 또는 금융기관들의 자율적인 협약에 따른 사적 구조조정 절차의 개시가 있는 것으로 객관적으로 판단되는 경우 (자) "발행회사"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금 감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정한 경우

(차) 감독관청이 "발행회사"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영"이라 함은 "지급의무자"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "지급의무자"가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(2) "본 사채"에 대하여 위 (1)호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우, "발행회사"는 사채원리금 전액(기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자액을 포함)을 지급하여야 하며, 이에 더하여 본조 제10항에 따른 연체이자를 지급하여야 한다. 이 때 기한의 이익이 상실된 날을 그 지급일로 본다.

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등당사가 발행하는 제10-1회 및 제10-2회 무보증 사채는 무기명식 이권부 공모 사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.
라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.
마. 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권과 등록기관본 사채는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니합니다.
2. 사채관리계약에 관한 사항한국금융투자협회의「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조의2, 제2항 4호에 의거, 당사는 해당사항이 없습니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

[국내외 경제상황에 따른 위험]

가.
금융투자회사의 수익성은 국내외 경제상황 및 다양한 변수에 의하여 민감하게 반응하는 특성을 보입니다. 과거 단순 투자중개 위주의 사업구조에서는 거래대금이 주요 변수였다면,
최근에는 금리, 환율, 글로벌 주가지수, 국내외 부동산 경기 등 다양한 외부환경요소가 금융투자회사의 실적에 주요 변수로 작용하고 있습니다.
특히 최근 글로벌 금융시장에서 금리 조기 인하에 대한 기대 축소, 주요국 통화정책 변화, 부동산 경기 침체 등으로 인하여 금융시장 변동성이 다소 확대되는 모습을 보이고 있습니다. 이는 금융투자회사의 수익성을 훼손시킬수 있으며,
향후 금리, 환율, 글로벌 주가지수, 국내 외 부동산 경기 등 다양한 외부환경요소가 금융투자회사의 수익성에 변수로 작용하고 있을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의하면 금융투자업이란 이익을 얻을 목적으로 계속적이거나 반복적인 방법으로 행하는 행위로서 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 등을 말합니다. 금융투자산업은 발행과 유통시장을 움직이는 축으로 기능하는 바, 정치, 경제, 사회, 문화, 국제관계, 환율, 경기변동 등 모든 분야의 변화가 이 산업에 영향을 미치게 됩니다.국내 금융투자회사는 고유업무인 자기매매업무(Dealing), 위탁매매업무(Brokerage) 및 인수업무(Underwriting)와 부수업무로 고객에 대한 신용공여, 증권저축, 환매조건부채권(RP)매매 등의 증권관련업무, 금고대여업무 등의 일부 은행관련 업무, CD 및 거액 CP의 매매 및 중개 등의 일부 단기 금융업무와 화폐시장펀드(MMF) 등 일부 투자 신탁업무를 취급하고 있습니다.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제6조에 의한 금융투자업자로서의 주요 업무는 다음과 같습니다.

[ 금융투자업자 주요 업무 ]

구분
내용

투자매매업
자기의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 증권의 발행ㆍ인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 하는 업무

투자중개업
타인의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 그 청약의 권유, 청약, 청약의승낙 또는 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유ㆍ청약ㆍ청약의 승낙을 하는 업무

투자자문업
금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단에 관하여 자문을 하는 업무

집합투자업
투자자로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자에게 배분하여 귀속시키는 업무

투자일임업
투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임 받아투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득ㆍ처분 그 밖의 방법으로 운용하는 업무

신탁업
신탁 서비스를 제공하는 업무

금융투자업은 증권시장의 주가변동에 따라 금융투자업을 영위하는 회사의 실적이 변동하는 특성이 있습니다. 증권시장이 상승기일때는 투자자들의 투자심리가 개선되어 거래량이 증가하고 거래수수료 수익이 증가하여 금융투자업이 호황을 누리며, 증시가 하락기일때는 전반적인 투자심리가 위축되어 거래량 감소와 거래수수료 수익의 감소로 이어지는 것이 일반적입니다. 그러나, 최근의 금융투자업계는 금융자문, 유동성 및 신용공여, 대체투자 등 IB부문 수익이 증권업 수익규모 성장을 견인하는 양상을 보이고 있어 과거와 같이 거래량이 금융투자업계의 절대적인 수익을 보장하지 않는 바, 정치, 경제, 국제관계, 환율, 경기변동 등 다양한 요인들이 금융투자업계의 수익에 영향을 주고 있습니다. 국내 주식시장 추이는 다음과 같습니다.

[국내주식시장 추이]

(단위: pt, 조, %)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

주가지수
KOSPI
2,655.28
2,236.40
2,977.65
2,873.47
2,197.67
2,041.04
2,467.49
2,026.46

KOSDAQ
866.57
679.29
1,033.98
968.42
669.83
675.65
798.42
631.44

시가총액
2,558
2,083
2,650
2,366
1,717
1,572
1,889
1,510

시가총액 증가율
22.80%
-21.40%
12.00%
37.78%
9.22%
-16.78%
25.10%
4.57%

연간 거래대금
4,809
3,914
6,767
5,708
2,288
2,800
2,190
1,948

거래대금 증가율
22.87%
-42.16%
18.55%
149.51%
-18.30%
27.90%
12.42%
-11.49%

출처 : 한국거래소 주식 통계자료주1) 주가지수는 해당 기말 종가 기준주2) 시가총액은 각 기말 기준, 거래대금은 해당기간의 누적 금액임주3) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치임

국내 주식 시장은 2011년에 중동지역의 정정불안, 일본 대지진, 유로지역 재정위기, 미국의 경기둔화 등 대외요인에 따라 높은 변동성을 보였습니다. 종합주가지수(KOSPI)는 2011년 7월까지 1,900~2,100p대에서 등락을 반복하였으나, 8월 이후 미국의 국가신용등급 하향과 더불어 유로지역의 재정위기 및 세계경기 둔화가능성에 대한 우려가 심화되며 1,700~1,900p 대로 등락범위가 하락하는 모습을 보였습니다. 2013년말부터는 단계적으로 시작된 미국연방준비제도이사회(Fed)의 양적완화 축소 등의 영향으로 코스피 지수 및 유가증권시장 내 거래대금, 거래량이 하락했으며 이에 따라 증권사의 수익성도 크게 저하되는 모습을 보였습니다.2015년 들어 종합주가지수 상승과 거래대금 상승, 채권금리의 하향 안정화 등의 영향으로 금융투자회사의 수익성은 전년동기 대비 크게 개선되는 모습을 보였으나, 2015년 4월 중 발생한 독일국채 및 미국국채 금리의 상승과 2015년 12월 중 미국연방공개시장위원회(FOMC)의 기준금리 25bp 인상 결정 및 금리 정상화 정책 시행 등으로 국내 주식 및 채권시장의 변동성 확대를 야기한 바 있습니다. 하지만, 코스피는 2016년 12월 이후 국내외 경제지표가 개선되는 가운데 기업실적 호조, 글로벌 주가 강세 등에 힘입어 가파른 상승흐름을 지속하였습니다. 특히 2017년 3월 이후에는 북한 관련 지정학적 리스크 부각에도 불구하고 국내외 정치적 불확실성 완화 등으로 코스피 상승폭이 확대되어 2017년 5월 4일 6년여만에 사상 최고치(2,241.2, 종가 기준)를 경신하는 모습을 보이기도 했습니다. 이후 전반적으로 상승세를 보였지만 국채 금리 상승 여파 등으로 인한 미국 증시 조정의 영향 등으로 코스피 지수는 2018년 12월 28일 장 마감 기준 2,041.04, 코스닥 지수는 2018년 12월 28일 장 마감 기준 675.65까지 하락하였습니다.2019년 1분기에는 미중 무역협상 기대감, 외국인과 기관 매수세 유입, 미국발 반도체 투심 개선 및 파월 연준 의장의 비둘기파적 발언 등으로 코스피 지수가 긍정적인 흐름을 보였습니다. 하지만 미중 무역분쟁 장기화에 대한 우려, 트럼프 대통령의 중국 강경정책에 한일 무역갈등까지 겹치면서 전년대비 거래대금이 크게 감소하였으며, 기관 및 외국인의 매도세로 2019년 8월 6일 장중 최저 코스피 1,891.81pt., 코스닥 540.83pt.까지 급락하는 등 변동성이 더욱 확대되었습니다. 이와 같은 경기의 영향으로 2019년 거래대금은 2018년의 2,800조원에서 18.25% 떨어진 2,287조원으로 감소하였습니다. 이후 미국 FOMC와 금통위의 적극적 금리인하에 따라 2020년 1월 2,260pt.까지 회복하며 상승세를 보이던 국내 증시는 신종코로나바이러스의 확산과 함께 하락세로 전환하였습니다. 2020년 03월 WHO의 코로나19 팬데믹 선언과 함께 전세계 금융시장이 영향을 받게되자, 한국증시에 대한 외국인의 매도가 이어지며 2020년 03월 19일 종가 기준 코스피 1,457pt., 코스닥 428pt.까지 급락하였습니다. 이후 코로나19의 국내 신규 확진자수의 감소에 따라 개인 매수세를 기반으로 2021년 01월 29일 종가 기준 KOSPI 지수는 2,976.21pt., KOSDAQ 지수는 968.42pt.로 사상 최고 수준을 기록한 상황입니다. 거래대금 또한 주식시장이 급락 이후 빠르게 회복되고 기록적인 저금리가 이어지면서 개인들의 주식시장 참여가 활성화되어 2020년의 누적 거래대금은 5,708조원으로 2019년의 누적 거래대금인 2,287조원에서 큰 폭으로 증가하였습니다.
2021년 상반기의 경우 저금리 기조 및 개인들의 주식시장 참여 활성화가 지속되었으며 코로나19 백신 보급 등으로 경제활동이 재개 됨에 따라 2021년 6월 코스피 지수는 사상 처음으로 3,300선을 돌파했습니다. 하지만, 2021년 하반기부터 미국의 테이퍼링, 금리 인상, 원/달러 환율 상승 등의 영향으로 개인 투자자들이 이탈하면서 증시는 하락세를 보이면서 2021년말 종가 기준 코스피 지수는 2,977.65, 코스닥 지수는 1,033.98을 기록하였습니다. 더 나아가 2022년말에는 지속적인 금리 인상 기조로 인해 거래대금이 전년 대비 42.16% 급격하게 감소하면서 2022년말 종가 기준 코스피 지수는 2,236.40, 코스닥 지수는 679.29까지 하락하였습니다.

한편, 미국의 소비자물가지수(CPI)가 하락세를 보이고 있으며, 미 연준의 기준금리가 금리 인하 기조가 점진적으로 나타나고 있습니다. 이에 미국 증시가 회복세를 보임에 따라 국내 증시도 상승세로 전화하였고, 2023년말 종가 기준 코스피지수는 2,655.28, 코스닥지수는 866.57을 기록하였습니다.

증권신고서 제출일 기준 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 이스라엘-팔레스타인 분쟁, 경기성장 둔화 등 국내 증시에 높은 변동성을 야기할 수 있는 요인들이 상존하고 있습니다. 따라서 이러한 변동성이 금융투자업계에 불리하게 적용될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한편, 이와 같은 국내 주식시장 변화에 따라 국내 증권업계 수익성도 아래와 같이 변화하였습니다. 대체로 국내 주가지수가 상승세를 보이면 국내 증권사들의 수수료 수익도 증가하는 모습을 보여왔습니다. 2020년 국내 증시는 코로나19의 확산, 2020년 03월 WHO의 팬데믹 선언과 함께 세계 증시가 폭락하고 환율이 급등하는 등 전세계 금융시장이 큰 충격을 겪었습니다. 그러나, 2021년에는 개인투자자 위주의 주식거래대금이 급증하며 이에 따른 수수료수익이 크게 증가하였습니다. 2022년부터 수수료수익 및 영업이익은 주요 중앙은행발 금리인상 등에 따라 지속적으로 감소하였으며, 2023년 3분기말 기준 수수료수익은 주요 중앙은행발 금리인상 등에 따라 전년 동월말 대비 13.2% 감소하였으나, 영업이익과 당기순이익은 각각 43.5%, 30.8% 증가한 7조 4,136억원과 5조 5,127억원을 기록하였습니다.

[국내 증권업 수익성 추이]

(단위: 천주/백만원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

일평균 거래대금
19,627,239
15,909,016
27,292,950
23,020,868
9,301,700
11,479,071

일평균 거래량
1,656,279
1,629,186
2,795,792
2,527,549
1,295,693
1,191,082

수수료수익(주3)
8,466,109
11,984,386
15,436,586
12,697,812
8,687,677
8,780,892

영업이익(주3)
7,413,571
5,427,304
12,266,531
8,376,606
6,116,340
4,917,672

당기순이익(주3)
5,512,714
4,058,268
8,449,720
5,551,709
4,608,095
3,745,050

출처: 한국거래소 주식 통계자료 및 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주1) 일평균 거래대금 및 일평균 거래량은 KOSPI와 KOSDAQ 합산 금액임주2) 수수료수익은 증권사(국내법인) 손익계산서상 수탁수수료, 인수/주선수수료, 수익증권취급수수료 등 수수료수익 전체 금액임

국제통화기금(IMF)이 2024년 01월 발표한 World Economic Outlook Update에 따르면, 2024년 세계 경제 성장률 전망치를 3.1%로 10월 전망했던 2.9% 대비 0.2%p 상향 조정하였고, 2025년 세계 경제 성장률 전망치는 3.2%로 10월 전망과 동일하게 유지하였습니다. 주요 선진국 중 미국의 2024년 성장률 전망치를 10월 전망치였던 1.5% 대비 0.6%p 상향조정한 2.1%로 전망하였으나, 유로존 전망치는 10월 전망 대비 0.3%p 하향조정한 0.9%로 전망하였습니다.아울러, IMF는 최근 전망보고서를 통해 우리나라의 2024년 경제 성장률 전망치는 10월 전망 대비 0.1%p 상향조정한 2.3%로 전망하였습니다. IMF는 세계 경제가 안정적인 성장세와 물가 하락에 힘입어 경착륙 가능성이 낮아졌다고 평가하였으며, 통화정책 완화와 지나친 긴축 기조 유지 모두를 경계해 통화정책 완화 시기에 대한 적절한 시점 설정이 중요하다고 권고하였습니다. 그 외에도 미래 충격에 대응하기 위한 재정여력 확충, 구조개혁을 통한 중장기 생산성 향상 및 기후변화 대응 등을 강조하였습니다. 2024년 1월 IMF의 세계 및 주요 경제 성장률 전망은 아래와 같습니다.

[국제통화기금 세계 경제성장 전망]

(단위: %, %p)

구분
2022년
2023년(E)
2024년(E)
2025년(E)

'23년 10월(A)
'24년 01월(B)
조정폭(B-A)
'23년 10월(A)
'24년 01월(B)
조정폭(B-A)

세 계
3.5
3.1
2.9
3.1
+0.2
3.2
3.2
-

선진국
2.6
1.6
1.4
1.5
+0.1
1.8
1.8
-

미국
2.1
2.5
1.5
2.1
+0.6
1.8
1.7
-0.1

유로존
3.3
0.5
1.2
0.9
-0.3
1.8
1.7
-0.1

독일
1.8
-0.3
0.9
0.5
-0.4
2.0
1.6
-0.4

일본
1.0
1.9
1.0
0.9
+0.1
0.6
0.8
+0.2

영국
4.1
0.5
0.6
0.6
-
2.0
1.6
-0.4

캐나다
3.4
1.1
1.6
1.4
-0.2
2.4
2.3
-0.1

한국
2.6
1.4
2.2
2.3
+0.1
2.3
2.3
-

신흥개도국
4.1
4.1
4.0
4.1
+0.1
4.1
4.2
+0.1

중국
3.0
5.2
4.2
4.6
+0.4
4.1
4.1
-

인도
7.2
6.7
6.3
6.5
+0.2
6.3
6.5
+0.2

자료 : IMF World Economic Outlook, 2024.01

또한, 국내 경기의 경우, 한국은행은 2023년 11월 발표한 경제전망보고서를 통해 국내 경제성장률은 2023년 1.4%, 2024년 2.1% 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다. 국내경제는 고금리로 인한 내수회복 모멘텀 약화에도 불구하고 반도체경기 반등 및 미국 대상 수출 증가로 경기가 개선되었고 향후에도 개선흐름을 이어나갈 것으로 예상했습니다. 민간소비는 고금리 영향 지속으로 회복 모멘텀이 당초 예상보다 더딜 것으로 전망하였으며, 설비투자는 글로벌 제조업경기 둔화로 부진한 모습을 보였으나 IT경기 회복과 주요국의 신성장분야 투자확대로 인하여 개선될 것으로 전망했습니다. 또한, 건설투자는 고금리로 인한 신규착공 위축의 영향이 점차 나타나면서 부진할 흐름을 보일 것으로 예상했으며, 상품수출은 반도체 및 IT수요 증가와 함께 신성장 부문 투자도 늘어나면서 회복세가 확대될 전망이라고 발표하였습니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구 분
2022년
2023년(E)
2024년(E)

연간
상반기
하반기(E)
연간(E)
상반기
하반기
연간

GDP
2.6
0.9
1.8
1.4
2.2
2.0
2.1

민간소비
4.1
3.1
0.7
1.9
1.5
2.2
1.9

설비투자
-0.9
5.3
-5.8
-0.4
0.8
7.5
4.1

지식재산생산물투자
5.0
2.9
1.3
2.1
2.8
2.1
2.4

건설투자
-2.8
1.8
3.6
2.7
0.5
-3.7
-1.8

상품수출
3.6
-0.9
5.4
2.3
4.1
2.7
3.3

상품수입
4.3
1.9
-2.1
-0.2
0.7
4.1
2.4

주) 전년동기 대비 기준

출처 : 한국은행 경제전망보고서(2023년 11월)

이처럼 금융투자업자의 수익성은 국내 증시 및 경기 변동성에 영향을 받을 수 있으며 국내외 금융시장에 내재된 불확실성으로 인해 불확실성이 확대되거나 하락할 위험이 있습니다. 이 경우 금융투자업자의 수수료 및 투자수익 등의 감소 등에 기인하여 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 최근 금융투자회사의 양호한 수익성 개선 흐름에도 불구하고, 한국은행이 경제 성장률을 하향 조정한 것처럼 향후 국내외 경기 둔화로 인한 당사의 수익성이 저하될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 경기 악화로 인한 증시의 변동성은 금융투자업을 영위하는 당사에게 부정적으로 작용할 수 있습니다.

[금융투자회사의 수익구조 관련 위험]

나.
국내 금융투자회사의 손익구조는 수수료손익, 유가증권평가 및 처분손익, 파생상품 거래손익 등으로 구성되어 있습니다. 그러나, 금융투자회사의 사업구조 다변화 노력에도 불구하고
수탁수수료가 금융투자회사 전체 수수료 수익의 큰 비중을 차지하고 있습니다.
시장금리, 주가지수, 자산가격 등 여러 경제변수들의 변동에 따라서 기업의 자산가치 및 금융투자회사의 수익성이 급격히 변동할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 금융투자회사의 손익구조는 수수료손익, 유가증권평가 및 처분손익, 파생상품 거래손익 등으로 구성되어 있습니다. 수수료손익은 수탁수수료 등 고객에게 금융 서비스를 제공하고 그 대가로 받는 수수료로 비교적 안정적인 수익원인 동시에 순영업손익에서 차지하는 비중이 매우 높습니다. 유가증권평가 및 처분손익은 금융투자회사가 자기자금으로 보유하고 있는 지분증권, 채무증권 등의 자산의 가격이 변동함에 따라 발생하는 손익이며, 파생상품거래손익은 증권 등을 기초자산으로 한 파생상품의 거래에서 발생하는 손익입니다.국내 금융투자회사는 전통적으로 유가증권 수탁중개수수료 수익에 상당부분 의존하고 있었던 상황에서 사업구조의 다변화를 꾀하며 금융 컨설팅을 제공하는 자산관리 사업의 추진, 해외 글로벌 투자은행을 벤치마킹하여 IB 및 Trading 분야에서 사업을 확대하는 등 투자은행으로 사업 포트폴리오를 변화하기 위해 노력하고 있습니다.그러나 여전히 국내 금융투자회사들은 수탁수수료의 규모가 당기순이익에 크게 영향을 미치는 수익구조를 가지고 있습니다. 이는 주식시장의 변동성에 따른 거래대금의 증감이 국내 금융투자회사의 이익변동성에 크게 작용하고 있음을 의미하는 것이며, 향후 국내의 시장변수에 따른 국내 금융산업의 수익성 악화를 배제할 수 없습니다.2013년 전체 수수료 수익 중 수탁수수료의 비중은 59%였으나 지속적으로 감소하는 모습을 보여 2019년 기준 37%까지 하락하였습니다. 이는 2018년에 이어 2019년에도 증시가 장기간 박스권에 머무르고, 신용공여잔액이 감소하는 등 비우호적인 영업환경에 기인한 것으로 해석됩니다. 이처럼 감소하던 증권회사의 수탁수수료비중은 2020년 개인투자자의 주식시장 참여 확대로 인한 거래대금 상승에 따라 수탁수수료 금액이 크게 증가하였습니다. 2020년말 기준 수탁수수료는 7조 698억원으로 이는 전년 동기 대비 약 2배 이상 증가한 수치이며 전체 수수료 수익의 52%를 차지하였습니다. 2021년의 경우 저금리 기조 및 개인들의 주식시장 참여 활성화가 지속되고 2021년 6월 코스피 지수가 사상 처음으로 3,300선을 돌파하면서 2021년말 기준 수탁수수료는 8조 406억원을 기록하였으며 이는 전년 동기 대비 14% 증가한 수치입니다. 다만, 국내 금융투자회사의 수익 다각화로 인해 인수 및 주선수수료, 채무보증 관련 수수료 등이 전년 동기 대비 증가하면서 전체 수수료 수익 중 수탁수수료가 차지하는 비중은 48%로 소폭 감소하였습니다.2022년의 경우 전세계적인 금리 인상 기조로 인하여 전체적인 수수료수익이 감소하였습니다. 그 중에서도 수탁수수료는 2021년 대비 37.7%, 자산관리수수료는 31.3% 감소하였습니다. 2023년 9월말 기준 국내 증권사의 수탁수수료는 4조 3,700억원으로, 전체 수수료수익 9조 1,139억원의 약 47.9%를 차지하고 있습니다. 이는 전년 동기 3조 9,383억원 대비 11.0% 증가한 수치로, 주식거래대금 증가에 따라 수탁수수료가 증가하였습니다. 이처럼 수탁수수료는 여전히 전체 수수료 수익에 중요한 영향을 미치는 항목입니다. 이에 따라, 주식시장의 변동성에 따른 거래대금의 규모가 감소할 경우, 수탁수수료의 감소로 인해 금융투자회사의 수익성은 악화될 수 있습니다.

[국내 투자매매 및 중개업자(금융투자회사) 항목별 주요 수수료 비중]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

수수료 수익
9,113,923(100%)
10,544,763(100%)
12,936,234(100%)
16,716,978(100%)
13,570,050(100%)
9,432,670(100%)
9,626,989(100%)
8,315,087(100%)

수탁수수료
4,370,035(48%)
3,938,255(37%)
5,011,614(39%)
8,040,602(48%)
7,069,804(52%)
3,446,332(37%)
4,512,731(47%)
3,997,468(48%)

인수주선수수료
675,861(7%)
917,621(9%)
1,073,155(8%)
1,294,067(8%)
963,710(7%)
916,494(10%)
839,590(9%)
792,962(10%)

집합투자증권취급수수료
366,627(4%)
402,864(4%)
511,640(4%)
587,991(4%)
490,938(4%)
537,868(6%)
519,867(5%)
472,471(6%)

자산관리수수료
209,018(2%)
237,520(2%)
299,900(2%)
436,825(3%)
251,534(2%)
208,796(2%)
210,106(2%)
189,051(2%)

자문수수료(매수 및 합병수수료)
672,183(7%)
1,241,294(12%)
1,444,935(11%)
1,651,933(10%)
1,206,283(9%)
945,053(10%)
710,361(7%)
646,011(8%)

파생결합증권 판매수수료
2,472(0%)
4,305(0%)
5,852(0%)
2,369(0%)
615(0%)
1,274(0%)
1,010(0%)
151(0%)

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주1) 국내증권사 및 국내소재 외국계 증권사 법인 합계 기준주2) 금융감독원 금융통계정보시스템 상 2023년 3분기말이 가장 최근자료임

전통적인 증권사의 수익 기반인 수탁수수료는 증권사간의 경쟁을 통하여 상당히 낮은 수준에 이르렀습니다. 실제 상당 수 증권사는 신규고객을 상대로 수년간의 증권 매매 수수료 면제 등을 시행 하는 등 나름의 자구책을 활용하여 고객유치에 힘쓰고 있습니다. 이에 금융투자회사들은 수익기반 다변화를 위해 CMA영업, 신탁업, 퇴직연금, 장외파생상품, Wrap상품 등 다양한 사업분야로의 진출 및 확장을 지속적으로 추진하여 자체 경쟁력을 강화하고 있으나, 인터넷전문은행과 개인종합자산관리계좌(ISA)가 도입되는 등 금융권간 사업영역의 구분이 모호해지면서 고객과 자산확보 경쟁이 더욱 심화될 가능성이 존재합니다.상기 자료와 같이 금융투자회사의 사업구조 다변화 노력에도 불구하고 수탁수수료가 금융투자회사 전체 수수료 수익의 큰 비중을 차지하고 있습니다. 시장금리, 주가지수, 자산가격 등 여러 경제변수들의 변동에 따라서 기업의 자산가치 및 금융투자회사의 수익성이 급격히 변동할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[금융투자회사의 자산구조 관련 위험]

다. 국내 금융투자회사의 자산은 대부분 현금 및 예치금과 증권으로 구성되어 있습니다.
금융투자회사의 자산 중 가장 큰 부분을 차지하는 증권은 70~80%가 채권이며, 나머지는 기타 증권 및 주식으로 구성되어 있습니다.
채권은 금리의 변동에 따라 평가 손익이 발생하며, 특히 금리 상승기에는 보유 채권의 평가손실이 발생합니다.
향후 금리상승이나 글로벌 경기환경의 변동에 따라 보유 채권의 평가 손익이 발생하여 증권사 수익성에 부정적인 영향을 줄 수도 있습니다. 또한,
글로벌 긴축 기조에 의한 금리 인상으로 인해 금융투자회사의 보유 채권의 평가 손실이 발생하여 채권 보유비중이 높은 금융투자회사의 수익성 또는 자산건전성 등에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 금융투자회사의 자산 대부분은 현금 및 예치금(2023년 9월말 기준 약 16.59%)과 증권(2023년 9월말 기준 약 57.52%)으로 구성되어 있습니다. 금융투자회사의 자산 중 가장 큰 부분을 차지하는 증권은 70~80%가 채권이며, 나머지는 기타 증권 및 주식으로 구성되어 있습니다. 2017년부터 2023년 9월말까지 증권사의 총 자산 증가세가 지속되고 있는데, 이 중 증권의 증가가 총 자산의 증가세를 견인하였습니다. 이는 금융투자회사의 RP매도와 ELS 판매가 크게 증가함에 따라, 자금조달의 증가로 이와 연계한 국공채 등의 유가증권이 증가하였기 때문입니다.

[ 증권사(국내법인) 및 외국계지점 요약재무상태표 ]

(단위: 백만원)

구분
2023년 9월말
2022년 9월말
2022년 말
2021년 말
2020년말
2019년말

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

[현금 및 예치금]
113,179,114
16.59%
127,595,652
19.06%
113,506,556
18.66%
127,193,586
20.48%
111,285,252
18.24%
73,468,180
15.17%

[증권]
392,417,194
57.52%
357,319,799
53.37%
357,269,636
58.75%
362,125,074
54.92%
350,063,228
57.38%
316,788,100
65.41%

[파생상품자산]
22,190,593
3.25%
32,692,983
4.88%
23,505,755
3.87%
10,092,491
1.53%
13,328,959
2.18%
10,105,279
2.09%

[대출채권]
74,071,016
10.86%
65,031,091
9.71%
67,212,491
11.05%
66,129,803
10.03%
60,566,363
9.93%
48,892,304
10.09%

[유형자산]
2,696,469
0.40%
2,659,690
0.40%
2,857,809
0.47%
2,639,278
0.40%
2,403,450
0.39%
2,344,727
0.48%

[CMA운용자산(종금계정)]
-
0.00%
-
0.00%
-
0.00%
-
0.00%
-
-
1,998
0.00%

[리스자산(종금계정)]
-
0.00%
52
0.00%
39
0.00%
88
0.00%
135
0.00%
2,855
0.00%

[기타자산]
77,686,175
11.39%
84,195,574
12.58%
43,777,328
7.20%
52,777,935
8.00%
72,424,437
11.87%
32,734,339
6.76%

자산총계
682,240,559
100.00%
669,494,843
100.00%
608,129,618
100.00%
620,958,260
100.00%
610,071,831
100.00%
484,337,787
100.00%

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템주1) 국내 증권사 및 국내소재 외국계 증권사 법인 합계 기준주2) 회계연도 결산기 변경으로 회계기간이 상이함에 유의* 사업연도(2014년 이후): 역년(Calendar Year) 기준으로, 각 증권사별 회계연도를 고려하지 않음주3) 금융감독원 금융통계정보시스템 상 2023년 3분기말이 가장 최근자료임

RP 매도는 증권사가 보유한 유가증권을 유동화하여 증권사가 자금을 조달하는 성격도 있으나, 실질적으로는 대고객 금융상품의 일종으로 조달된 자금의 일정 비율만큼국공채 등 유가증권을 담보로 제공하는 것이 특징입니다. 한편, ELS 등 장외파생상품 판매의 경우 고객에 대한 상환의무가 증권사에 있는 만큼 증권사는 백투백헤지 또는 국공채, 주식 및 파생상품을 통한 자체헤지를 하고 있습니다. 금융위기 당시 리만브라더스 파산으로 백투백헤지에 대한 위험성이 부각되며 최근에는 증권사의 자체헤지 비중이 높아지고 있는데, 이로 인해 증권사의 채권 비중이 증가하고 있습니다. RP매도에 따른 담보제공 물건과 ELS 등 파생결합상품에 대한 헤지 과정에서 상대적으로 위험이 작은 국공채 및 우량 회사채 등 채권에 대한 증권사의 수요가 높아지고 있으며, 이로 인해 증권사 보유 유가증권 중 채권의 비중은 전체자산의 약 60%이상을 꾸준히 유지하고 있습니다.

채권은 금리의 변동에 따라 평가 손익이 발생하며, 특히 금리 상승기에는 보유 채권의 평가손실이 발생합니다. 최근 몇 년간 증권업종 내 RP를 통한 자금조달이 증가하였으며, 이에 대한 담보 성격의 채권(국공채 위주) 규모가 증가하면서 국내증권사의 보유 채권규모는 큰 폭으로 확대되었습니다. 증권사의 자산 중 채권 비중이 커지면서금리변동에 따른 채권가치 변동이 증권사 수익성에 중요한 영향을 미치고 있으며 이자율 하락 시 보유채권의 가격 상승으로 평가이익이 발생하게 되지만 이자율 상승 시보유채권의 가격 하락으로 평가손실이 발생하게 됩니다. 금리상승을 대비해 채권의 듀레이션을 적절히 조절함으로써 평가손실을 최소화하는 전략을 구사하거나, 채권운용 과정에서 이자수익 증가분을 감안하면 채권운용에서의 실질적인 손실규모를 축소하는 등의 금리상승 리스크에 대한 대응력이 중요한 요소입니다. 그러나 금리인상이 예상외로 빠르게 진행되거나 금리상승폭이 시장의 기대치를 넘어서게 되는 경우 채권 보유분에 대해 평가손실이 반영됨으로써 금융투자회사의 수익성을 악화시킬 가능성이 상존하고 있습니다.2020년 코로나19 바이러스의 창궐로 인하여 경기 침체에 대한 불확실성이 고조되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고, 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다. 이에 코로나19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적 경기 침체 영향을 우려하며 미 연준은 0.00~0.25%로, 한국은행은 0.50%로 기준금리를 인하하였습니다.한편, 2021년 들어 각국 중앙은행은 예상보다 빠른 경제회복 속도와 시장 기대를 상회하는 인플레이션으로 인해 조기 테이퍼링 및 금리 정상화 가능성을 언급하였습니다. 미 연준은 2021년 6월 기준금리를 동결하였으나, 금리 인상 시점을 큰 폭으로 앞당겼으며 테이퍼링에 대한 논의를 시작했다고 발표하였습니다. 2022년 3월 미 연준은 미국의 기록적인 물가상승을 꺾기 위해 기준금리를 0.25%~0.50%로 0.25%p. 인상했으며, 2022년 05월 FOMC에서 22년만에 금리를 0.50%p. 인상하는 '빅스텝'을 단행하였습니다. 2022년 5월 FOMC에서 기준금리를 0.50%p. 인상한데 이어 2022년 6월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상하였습니다. 5월 미국 소비자물가지수(CPI)는 전년 동월 대비 상승률이 8.6%에 달하며 1981년 이후 최고치를 경신하였고, 러시아-우크라이나 전쟁 및 코로나19에 따른 중국 봉쇄가 공급망을 악화시키며 물가에 지속적인 상방 압력으로 작용하고 있어 더 강한 통화긴축 정책을 펴야한다는 위기감이 작용하여 '자이언트 스텝'을 결정하였습니다. 게다가, 2022년 7월 13일에 발표한 2022년 6월 미국 소비자물가지수(CPI)는 전년 동월 대비 상승률이 9.1%를 기록하며 연준이 2022년 6월에 이어 다시 한번 기준금리를 0.75%p. 인상하였고, 2022년 9월, 그리고 2022년 11월 연준에서도 0.75%p.의 기준금리가 인상되며 4연속 자이언트 스텝이 단행되었습니다.이후 2022년 12월 0.50%p 인상에 이어, 2023년 2월 2일, 2023년 3월 23일 및 2023년 5월 4일 FOMC에서는 각각 0.25%p. 인상하며(5.00%~5.25%) 금리인상 속도 조절에 들어갔습니다. 2023년 6월 15일 FOMC는 기준금리 동결을 발표하였으나 2023년 7월 27일 기준금리를 0.25%p. 추가 인상(5.25%~5.50%)하였습니다. 이후 2023년 9월, 11월, 12월 및 2024년 2월, 3월 FOMC에서 기준금리를 연이어 동결하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 미국 기준금리는 5.25%~5.50%를 유지하고 있습니다.한편 국내에서는 인플레이션에 대한 우려, 미국의 금리 인상과 양적 긴축 가속화에 대비하여 한국은행은 2021년 8월 금통위에서 기준금리를 0.75%로 인상하였고 2021년 11월에 1.00%, 2022년 01월 1.25%, 2022년 04월 1.50%, 2022년 05월 1.75%, 2022년 07월 2.25%까지 기준금리를 인상하였습니다. 7월 금통위는 일반적인 금리 인상폭인 0.25%p의 2배인 0.5%p. 인상에 나선 가운데, 8월에도 0.25%p. 금리를 인상하였습니다. 곧이어 2022년 10월 금통위에서도 물가 억제, 한-미 금리 역전 우려 등의 이유로 다시 0.50%p 인상하며 이례적으로 금리인상을 5회 연속 단행하였습니다. 그 이후 2022년 11월 금통위는 대내 요인을 중심으로 통화정책을 결정하겠다는 의지를 보이며 0.25%p. 기준금리를 인상하였습니다. 2023년 1월 금통위에서는 2명의 위원이 동결 소수의견 제시를 하였으나, 0.25%p. 기준금리 인상하였으며 이후 2023년 2월 23일 금융통화위원회에서 기준금리 동결을 결정하였습니다. 이후 아직 물가 상승률이 목표 수준에 수렴하기까지 상당 기간이 필요하고 가계부채 규모도 증가하고 있다는 이유로 2023년 10월 금융통화위원회는 2023년 2월, 2023년 4월, 2023년 5월, 2023년 7월, 2023년 8월, 2023년 11월에 이어 일곱 차례 연속 기준금리를 동결하였으며, 2024년 1월 및 2월에 두차례 더 금리 동결을 하여 증권신고서 제출일 현재 한국의 기준금리는 3.50%p.입니다.최근 국고채 금리는 2019년부터 지속적으로 상승하는 추세를 보이다 2024년 1분기를 기점으로 3.2~3.4% 장기간 박스권에 머무르고 있습니다. 한편, 한국은행은 2021년 5월 0.50%에서 2023년 1월 3.50%까지 기준금리 인상을 결정하였고 이는 2024년 2월까지 지속되고 있습니다. 미국 연준이 금리 인하에 대하여 신중한 태도를 보이면서 상반기에는 금리 인하 가능성이 낮을 것으로 예상되며 러시아-우크라이나 전쟁 및 이스라엘-하마스 전쟁 장기화 등에 따른 글로벌 경기환경의 변동성이 여전히 상존합니다. 향후 지속적인 기준금리 동결 또는 상승으로 인해 금융투자회사의 보유 채권의 평가 손실이 발생하여 채권 보유비중이 높은 금융투자회사의 수익성 또는 자산건전성 등에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없으니 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[국고채 3년물 및 5년물 금리 추이]

(단위 : %)

국고채 3년 및 5년 금리추이.jpg
국고채 3년 및 5년 금리추이

출처 : 금융투자협회 채권정보센터(Kofiabond)주) 최종호가수익률 기준

[금융투자회사의 경쟁심화 관련 위험]

라.
2023년말 기준 국내에서 총 60개의 증권사가 경쟁하고 있으며, 최근 금융업권간에는 겸업 허용에 따른 은행 및 보험의 수익증권 판매가 가속화
되고 있습니다. 따라서,
금융투자업은 경쟁 심화가 불가피할 것으로 예상되며, 이로 인해
출혈경쟁이 심해질 경우 경쟁력을 확보하지 못한 증권사는 시장에서 뒤쳐지거나 도태될 수도 있습니다. 또한 금융투자업 내에서 대형화 혹은 업무영역의 특화ㆍ전문화의 포지셔닝에 성공하더라도 자산운용, 파생상품 개발, 자기자본 투자 등
업무 수행과정에서 통합적 리스크 관리에 실패할 경우 재무건전성 악화 및 평판 위험 확대로 어려움을 겪을 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

현 금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁 수수료율 등으로 심한 경쟁 상태에 놓여져 있으며, 이에 각 금융투자회사는 정확한 투자정보를 제공하며 고객 니즈에 맞는 다양한 상품을 개발하고 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 한편, 간접투자상품 운용 및 판매 제한의 완화, 방카슈랑스의 도입, 증권회사의 집합투자업 및 신탁업 겸업 허용 등 금융 업종간 업무영역 파괴가 가속화되면서 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였습니다. 2009년 국내 자본시장의 성장과 발전을 위하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」도입으로 금융투자업의 진입과 영업, 그리고 업무 범위 등에 대한 규제가 완화되어 10여개의 신규 증권사가 설립되었습니다. 2023년 3분기말 기준 국내에서 영업중인 증권사는 총 60개사이며, 은행 및 보험 등 여타 금융기관에 비해 상대적으로 많은 시장 참여자를 보유하고 있습니다.

[금융업 권역별 회사수]

구분
2022년 3분기말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말

증권사
60
59
58
57
56

국내은행
20
20
20
19
19

보험
생명보험
22
23
23
24
24

손해보험
31
32
30
31
31

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주) 금융감독원 금융통계정보시스템 상 2023년 3분기말이 가장 최근자료임

제한된 국내 시장 내 60개의 증권사가 참여하고 있는 상황에서, 대부분의 증권사는 차별화된 상품과 서비스를 통한 경쟁이 현실적으로 어려워 가격정책을 경쟁의 주요한 수단으로 활용하여 고객유치 마케팅을 전개하고 있는 상황입니다. 특히 위탁중개업에서는 '박리다매'형 최저가 온라인 주식중개(Deep Discount)를 경쟁수단으로 활용하는 증권사가 증가하고 있어 그 경쟁구도가 더욱 치열해지고 있습니다.또한 금융업권간 겸업 허용에 따른 은행 및 보험의 수익증권 판매가 가속화되고 있습니다. 은행의 경우 비이자수익 강화를 주요 추진전략으로 수립하고 단기간에 판매실적을 상승시키는 등 금융투자업의 강력한 경쟁자로 자리매김하고 있습니다.

한편, 2023년 3분기말 기준 국내 증권업계는 자기자본 규모 별도기준으로 미래에셋증권(9.3조원), 한국투자증권(8.2조원), NH투자증권(7.0조원), 삼성증권(6.4조원), KB증권(6.1조원) 등 초대형 IB로 지정된 5개 금융투자회사와 하나증권(5.8조원), 메리츠증권(5.5조원), 신한투자증권(5.4조원) 등 자기자본 3조원 이상의 대형 금융투자회사, 그리고 자기자본 3조원 미만의 국내 금융투자회사 및 외국계 금융투자회사로 구분됩니다.

[ 주요 국내 증권사 재무 현황 ]

(기준 : 2023년 3분기말)
(단위 : 백만원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
자본금

교보증권

13,240,685
11,371,054
1,869,631
569,815

미래에셋증권
87,813,662
78,481,419
9,332,243
4,101,961

한국투자증권
74,766,746
66,509,816
8,256,931
175,887

NH투자증권
51,252,960
44,238,781
7,014,179
1,782,560

삼성증권
51,728,729
45,349,942
6,378,787
458,478

KB증권
55,999,069
49,857,180
6,141,889
1,493,102

하나증권
47,963,184
42,132,351
5,830,832
402,162

메리츠증권
45,941,788
40,441,272
5,500,516
776,179

신한투자증권
45,568,479
40,217,151
5,351,328
1,786,998

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주1) 당사 및 자본총계 상위 8개 증권사주2) 별도기준주3) 금융감독원 금융통계정보시스템 상 2023년 3분기말이 가장 최근자료임

2008년 금융위기 이후 은행의 펀드 판매 실적이 감소세를 나타내고 있는 반면, 증권사의 경우 증가 추세를 보이고 있음에도 불구하고, 은행의 폭넓은 점포망과 고객기반을 활용한 상품판매 역량은 여전히 증권사에 위험 요인으로 작용하고 있습니다. 아울러, 국내 금융투자산업은 대외적으로 세계 경제 및 중국과 인도를 비롯한 아시아 경제성장에 따른 아시아 금융시장의 확대와 대내적으로는 빠른 속도의 인구고령화로 인한 금융자산 증가 및 퇴직연금 확대, 국민연금과 같은 거대 기관들의 주식 편입비중 확대, 저금리에 따른 저축에서 투자로의 패러다임의 이동, 자본시장법 도입에 따른 국내 금융시장의 변화 등으로 향후 증권산업의 완전경쟁 체제가 가속화될 것입니다. 또한, 선진금융기법과 막대한 자본력을 바탕으로 하는 외국계 투자은행 및 강력한 자본력과 판매채널을 보유한 국내은행과의 경쟁이 심화될 수 있으며 금융상품간 차별화가 뚜렷하지 않은 상황에서 판매채널 열위에 있는 증권사는 신규고객 확보와 금융상품 판매 등에 어려움이 가중될 수 있을 것으로 보입니다. 2023년 3분기말 기준 국내 증권사 중 자기자본 상위 8개사의 국내 지분증권 위탁매매 수수료 시장점유율은 약 56.28%로, 과점 양상을 보이는 은행산업을 포함한 다른 금융업권과 비교해 볼 때 시장경쟁 강도가 상대적으로 높은 편입니다. 금융투자회사들의 출혈 경쟁으로 수수료 중심의 영업은 한계가 있는 상황이며, 업무영역 또한 Brokerage 중심에서 종합자산관리 중심으로, 단순 Underwriting에서 종합 Advisory로 점차 변화될 것으로 예상됩니다. 향후 금융환경은 금융투자회사들의 퇴출, 신규 진입, 합병, 금융지주회사 설립 확대 등 금융산업 구조조정의 가속화, 금융투자회사들의 자기자본 확대 등을 통한 대형화 및 생존 전략에 따른 다양한 제휴 등이 불가피할 것으로 예상됩니다.

[지분증권 위탁매매 수수료 시장 점유율 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기말
2022년
2021년
2020년
2019년

금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율

KB증권
342,935
10.78%
330,326
9.86%
608,303
10.00%
564,392
10.22%
228,549
8.66%

미래에셋증권
316,396
9.95%
321,645
9.60%
619,031
10.17%
574,512
10.41%
265,701
10.06%

NH투자증권
297,487
9.35%
304,002
9.07%
602,275
9.90%
575,628
10.43%
229,180
8.68%

삼성증권
278,745
8.76%
269,224
8.03%
578,883
9.51%
532,151
9.64%
212,580
8.05%

신한투자증권
216,597
6.81%
214,773
6.41%
405,188
6.66%
385,468
6.98%
160,863
6.09%

한국투자증권
184,317
5.79%
194,905
5.82%
341,377
5.61%
317,455
5.75%
154,833
5.86%

하나증권
100,530
3.16%
106,339
3.17%
196,912
3.24%
179,969
3.26%
90,404
3.42%

메리츠증권
53,497
1.68%
57,034
1.70%
111,405
1.83%
96,058
1.74%
53,051
2.01%

8개사 합계
1,790,504
56.28%
1,798,248
53.66%
3,463,374
56.92%
3,225,633
58.43%
1,395,161
52.84%

교보증권
44,203
1.39%
45,982
1.37%
88,003
1.45%
83,703
1.52%
42,172
1.60%

합계
3,181,403
100.00%
3,351,234
100.00%
6,084,961
100.00%
5,520,075
100.00%
2,640,245
100.00%

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템주1) 당사 및 자본총계 상위 8개 금융투자회사 기준주2) 합계금액 및 점유율은 증권사 국내법인 및 외국계지점 기준주3) 금융감독원 금융통계정보시스템 상 2023년 3분기말이 가장 최근자료임

또한, 2019년 3월 20일 『금융산업경쟁도평가위원회』에서 발표한 '증권업 경쟁도 평가 결과 보고서'에 따르면 현재 국내 증권업의 경우 증권사 수가 많고 중소형사의 자본력이 작지 않아 증권업 전반적으로 경쟁도가 매우 높게 나타고 있습니다. 위원회는 증권사의 순영업수익, 자본, 자산을 기준으로 시장집중도를 분석하였으며 시장집중도를 나타내는 지표 중 하나인 HHI('15~'17년 평균)는 각각 491, 591, 714로 모두 경쟁도가 매우 높은 수준이었습니다(韓 공정위 기업결합 심사시 활용 HHI<1200 : 집중되지 않은 시장, 1200≤HHI≤2500 : 다소 집중된 시장, 2500≤HHI : 매우 집중된 시장).

따라서 금융상품 간 차별화가 뚜렷하지 않은 상태에서 판매채널이 열위한 금융투자회사는 신규고객 확보와 금융상품 판매 등에 어려움을 겪을 수 있으므로, 대형화 또는 업무영역의 특화 및 전문화된 차별적인 경영전략을 통하여 생존 및 성장의 기회를 모색하여야 합니다. 또한, 금융투자업 내에서 대형화나 전문화 포지셔닝에 성공하더라도 자산운용, 파생상품 개발, 자기자본 투자 등 업무 수행 과정에서 통합적 리스크 관리에 실패할 경우 재무건전성 악화 및 평판 위험 확대로 어려움을 겪을 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[NCR 개선방안 및 레버리지 규제 관련 위험]

마. 영업용순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 보유하고 있는 자산의 잠재적손실에 대한 대응능력을 수치화한 것입니다. NCR개선방안에 따른 새로운 산출체계에 따르면 대형 금융투자회사들은 투자여력이 확대되어 활발한 영업이 가능해지는 반면,
중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 또한, 금융당국은 레버리지비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 금융투자회사에 대한 관리를 강화하고 있습니다.
이러한 규제의 강화 또는 도입은 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에 영향을 미칠 것으로 판단되므로, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선 및 레버리지 규제의 도입이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

영업용순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 재무적 곤경에 처한 상황에서도 금융시스템 전반에 큰 영향을 주지 아니하고, 자체 청산이 가능할 정도의 충분한 유동자산을 보유할 것을 요구하는 국제증권관리위원회기구의 원칙에 따라 증권사 보유자산의 잠재적손실에 대한 대응능력을 수치화한 것입니다.금융투자업의 경우, 1997년 4월에 도입된 영업용순자본비율이 감독당국의 적기시정조치, 거래소 회원자격, 국고채 전문 딜러 평가 등이 기준으로 다양하게 활용되면서 금융투자업 업무 전반을 광범위하게 규율하는 자기자본규제기준으로 사용되어 왔습니다. 그러나 현행 NCR은 개별회사 기준으로 산출되며, 자회사의 위험수준에 관계없이 자회사 출자금을 영업용순자본에서 전액 차감함으로써 자회사의 위험에 대한 적절한 리스크 평가가 이루어지지 않았습니다.

금융위원회는 2013년 12월에 발표한 '자본시장의 역동성 제고를 위한 방안'의 세부계획의 일환으로 '증권회사 영업용순자본비율(NCR) 제도 개선방안(이하 'NCR 개선방안')'을 발표했습니다. 해당 NCR 개선방안은 자기자본 1조원(2013년 12월말 기준)이상 9개사를 대상으로 2015년 동안 시범적으로 실시되었으며 2016년부터 전면 도입되었습니다. NCR 개선방안의 주요 내용은 아래 표와 같습니다.

[NCR 개선방안 주요 내용]

개선방안
주요내용

NCR 산출방식 변경
필요 유지자본 대비 (영업용순자본-총위험액) 비율로 변경

연결 NCR 기준도입
종속회사를 보유하고 있는 모든 증권사에 연결 NCR 적용

영업용 순자본 인정범위및 위험값 조정
1. 신용공여 등 1년이내 대출, M&A/IPO 관련 대출은 신용위험으로 반영2. 잔존만기 1년 초과 예금 및 예치금은 영업용 순자본으로 인정3. 장내 자기매매 관련 미수금도 위탁 매매와 동일하게 위험값 '0' 적용

출처 : 금융위원회 및 금융감독원 보도자료(2014.04.08)

새로운 NCR 산출방식은 영업용순자본 여유액 증가나 필요유지자본을 감소시켜 자본의 배분 효율성을 높여야 되는 구조로 영업규모와 자기자본 규모의 중요성이 높아졌으며, 영업용순자본여유액 규모가 적은 중소형사의 경우 비주력 영업에 대한 자본유지 부담을 높혀 라이센스를 반납하게 하고 궁극적으로 업무 전문화를 유도하는 것이 취지입니다.

NCR개선방안에 따라 산출체계는 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100'에서 '(영업용순자본-총위험액)/인가업무 단위별 법정 필요자기자본의 70%'로 변경되었습니 다. 새로운 산출체계에 따르면 대형 금융투자회사들은 투자여력이 확대되어 활발한 영업이 가능해지는 반면, 중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 그 이유는 분모인 법정 필요자기자본이 라이센스 취득 여하에 따라 최대값으로 고정되는 한편, 분자인 순자본은 금융투자회사의 자기자본 규모에 따라 상대적으로 큰 차이를 보이기 때문입니다. 따라서 자기자본규모가 작은 증권사의 경우 NCR개선방안으로 인해 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

[금융투자업 라이센스 법정 필요자본]

(단위 : 억원)

항목
구분
법정 필요자본
필요자본 70%

투자매매
증권
500
350

투자매매
채무증권
200
140

투자매매
국채, 지방채 및 특수채
75
53

투자매매
지분증권
250
175

투자매매
집합투자증권
50
35

투자매매
장내파생상품
100
70

투자매매
장외 파생상품
900
630

투자중개
증권
30
21

투자중개
채무증권
10
7

투자중개
지분증권
10
7

투자중개
집합투자증권
10
7

투자중개
장내파생상품
20
14

투자중개
장외파생상품
100
70

신탁
신탁재산
250
175

출처 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 - 인가업무 단위 및 최저자기자본

한편, 2014년 10월 증권사 NCR 제도 개편방안과 함께 금융위원회에서는 증권사 NCR제도 개편방안과 금융규제 개혁방안 등 그 동안 발표한 대책들의 후속 조치를 위한「금융투자업규정」및「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」개정안을 의결하였습니다. 이에 따라 금융위원회는 새로 개편된 NCR 제도의 전면 시행과 함께 적기시정조치 기준으로 레버리지비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 금융투자회사에 대한 관리를 강화하였습니다. 2년 연속 당기손익이 적자이고 레버리지비율이 900% 이상인 회사 또는 적자는 아니지만 레버리지비율이 1,100% 이상인 회사는경영개선권고를, 2년 연속 당기순이익 적자이고 레버리지비율이 1,000% 이상인 회사 또는 적자는 아니나 레버리지비율이 1,300% 이상인 회사는 경영개선요구를 받게 됩니다.

[레버리지비율 관련 금융감독원의 적기시정조치]

레버리지비율
적기시정조치

1) 직전 2 회계연도간 연속하여 당기순손실이 발생하고, 레버리지 비율이 900%를 초과하는 경우2) 레버리지비율이 1,100%를 초과하는 경우
경영개선 권고

1) 직전 2회계연도간 연속하여 당기순손실이 발생하고, 레버리지 비율이 1,100%를 초과하는 경우2) 레버리지비율이 1,300%를 초과하는 경우
경영개선 요구

주1) 직전 2회계연도간 발생한 당기순손실의 합계액이 직전 3회계연도말 자기자본(구체적인 산정방식은 금융감독원장이 정한다)의 5% 미만인 경우는 상기 레버리지 규제비율을 충족하지 못하더라도 적기시정조치 대상에서 제외함

최근 저금리 기조속에 금융투자회사가 발행하는 ELS와 RP에 투자자가 많이 몰린것에 기인하여, 2018년말 798.58%에서 2019년말 801.33%를 기록하였습니다. 그러나, 2020년말 기준 레버리지비율은 716.10%로 전년도 동기대비 85.23%p. 하락한 수치로, 이는 2020년 1분기 코로나19 확산을 시작으로 주요 글로벌 증시가 폭락하며 파생결합증권 발행 규모가 급격하게 정체되었기 때문입니다. 한편, 2023년 9월말 기준 레버리지비율은 658.07%를 기록하였습니다. 이처럼 향후 증권사들은 레버리지비율의 증가를 관리하기 위해 부채채성 상품의 발행과 판매를 조절할 수 있어 영업력과 수익성에 영향이 발생할 가능성이 있습니다.

[금융투자업 레버리지비율 추이]

(단위 : 백만원)

항목
2023년 9월말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말

총자산
533,227,531
488,481,574
483,727,256
460,720,371
413,045,985

자기자본
81,028,387
76,546,270
73,650,525
64,337,611
58,419,951

레버리지비율
658.07%
638.15%
656.79%
716.10%
707.03%

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주1) 레버리지비율 : 총자산/자기자본 X 100주2) 증권사 국내법인 합계 기준주3) 금융감독원 금융통계정보시스템 상 2023년 3분기말이 가장 최근자료임

위와 같이 NCR 개선방안과 레버리지비율 규제에 따라 향후 대형 금융투자회사는 상대적으로 투자여력이 확대돼 투자은행업무, PI, 해외사업 등에 대한 활발한 영업을 가능하게 하는 기반이 마련됩니다. 다만 NCR 산출방식 변경에 따라 투자 여력은 확대되나 투자처를 확보하지 못할 경우 수익확대는 제한적일 수 밖에 없을 것으로 보입니다. 특히, 현재 대형사를 포함한 금융투자회사 대부분이 업계 불황 타개 방안으로 비용절감 및 인력감축을 단행하면서 기업여신, 프라임브로커리지 등과 관련된 인력 증가와 시스템 구축이 용이하지 않아 단기적으로 늘어난 투자여력이 실제로 활용되지 못할 가능성이 있을 것으로 파악됩니다. 또한, 중소형 금융투자업자들은 영업활동에 제약이 따를 가능성이 있을 뿐만 아니라 자금여력을 필요로 하는 파생상품 운용, M&A 중개 등에서도 대형 금융투자회사 대비 열위에 놓일 가능성이 있습니다. 비주력 및 사업성이 낮은 업무의 라이센스를 반납하게 되어 외형이 더욱 줄어들게 될 것으로 파악되며, 이에 따른 반작용으로 외형확대 경쟁이 발생할 수 있을 것으로 예상됩니다.NCR 제도 변경에 따라 NCR 수준 혹은 영업용순자본여유액 규모의 변화가 예상되며 더 나아가, 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에도 영향을 미칠 것으로 판단되므로, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

※ 참고 - [증권사 NCR 규제체계 개편 안내]1. 개요금융위원회는 2014년 10월 29일 제19차 정례회의에서「증권사 NCR제도 개편방안」,「금융규제 개혁방안」등 그 동안 발표한 대책들의 후속조치를 위한「금융투자업규정」및「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」개정안을 의결함2. 주요 개정사항[증권사 NCR 규제체계 개편]① 기존 영업용순자본비율 제도를 개편한 순자본비율 제도를 도입하고, 2016년부터 투자매매중개업자에게 의무 적용함(조기적용을 원하는 경우 2015년부터 신 체계 적용 가능)

구분
기존 NCR
개편 NCR

산출방식
영업용순자본 / 총위험액
(영업용순자본-총위험액)/ 업무 단위별 필요 유지 자기자본

회사별 변화
대형사 평균 : 476%
대형사 평균 : 1,140%

중형사 평균 : 459%
중형사 평균 : 318%

소형사 평균 : 614%
소형사 평균 : 181%

적기 시정조치
권고 : 150%
권고 : 100%

요구 : 120%
요구 : 50%

명령 : 100%
명령 : 0%

② 아울러 변경된 산식에 맞추어 적기시정조치 요건을 개편

[적기시정조치 부과 ]

(단위 : %)

구 분

적기시정조치 수준

경영개선권고

경영개선요구

경영개선명령

산출체계

현행

150

120

100

개정

100

50

0

③ NCR제도가 증권사 M&A 등 해외진출 등에 장애가 되지 않도록 2016년부터 연결회계기준 NCR 제도 시행- 기존 NCR제도에 의할 경우 증권사의 자기자본 투자시 NCR 비율이 큰 폭으로 하락(영업용순자본 차감)하여 적극적인 투자에 장애요인으로 작용- 연결 NCR 시행 이전에도 증권사간 M&A에 따른 출자지분에 대해서는 영업용순자본 차감항목에서 제외하여 증권사간 M&A 지원④ 영업용순자본 산정시 차감항목을 합리적으로 조정- 종합금융투자사업자의 신용공여 중 1년 이내 대출, M&A 관련 대출 등은 영업용순자본 차감항목에서 제외 - 일반 증권사의 경우 금감원에 신용공여 관련 내부통제기준을 승인 받은 경우 M&A 관련 대출 등을 차감항목에서 제외 - 잔존만기 1년 초과 예금ㆍ예치금도 영업용순자본으로 인정

2016년 8월 금융위원회는 보도자료를 통해 '초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자 제도 개선방안'을 발표하였으며 종합금융투자사업자들이 새로운 조달수단을 통해 마련한 기업금융 재원을 보다 효과적으로 기업금융 분야에 활용할 수 있도록 위험인수기능을 과도하게 제약하는 규제들을 재정비하는 등 규제개혁을 예고하였습니다.

[여신업무 관련 NCR규제 적용방식]

구분
취급현황

일반 증권사
- 잔존만기가 3개월을 초과하는 대출채권은 영업용순자본에서 차감- 금융감독원으로부터 리스크 관리기준의 승인을 받은 경우 기업금융업무(증권인수 및 모집ㆍ매출주선, M&A 중개ㆍ주선, PF금융) 관련 대출은 차감항목에서 제외

종합금융투자사업자(기존)
- 잔존만기가 3개월을 초과하는 기업 직접대출을 제외한 대출채권(사모사채, 환매조건부매수, 매입대출채권 등)은 영업용순자본에서 차감- 잔존만기가 1년을 초과하는 기업대출은 영업용순자본에서 차감- 기업금융업무(증권인수 및 모집ㆍ매출주선, M&A 중개ㆍ주선, PF금융) 관련 대출은 차감항목에서 제외

종합금융투자사업자(개선 후)
- 대출채권은 만기ㆍ형태에 관계없이 차감항목에서 제외- 대출채권의 만기가 길어지더라도 위험액 산정시 만기에 따른 위험가중치 할증을 하지 않음- 유동성, 여신건전성 확보를 위한 별도의 관리체계 마련

자료 : 금융위원회 보도자료(2016.08.02), "초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자 제도 개선방안"

또한, 2016년 12월 금융위원회는 보도자료 '자본시장법 시행령 및 금융투자업규정 입법예고'를 통해 대출자산의 형태, 만기 등에 관계없이 대출자산의 위험수준에 따라 건전성 부담이 결정되는 새로운 NCR 지표(영업용순자본에서 차감하지 않고, 신용위험액으로 반영하는 방식) 적용할 것을 밝혔습니다.이러한 규제 완화 기조는 가계부채 및 부동산 투자에 대한 우려가 증가하면서 전환점을 맞이하였습니다. 2018년 01월 22일 금융위원회는 '생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안'을 발표하면서, 금융업권별 건전성 규제를 강화하고 과도한 자산 증가를 제어할 것을 예고하였습니다. 금융투자업의 경우 아래와 같이 총 3가지 분야에서 변화가 있습니다.

['생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안' 금융투자업 세부과제]

구분
주요내용
도입시기

모험자본 역할 강화
① 중기특화 증권사 : 중소 벤처기업에 대한 투·융자시 자본규제 부담 완화 등을 위해 위험액 산정의 특례를 인정② 전체 증권회사 : 현재 코넥스와 동일하게 위험도가 인식되는 코스닥 주식투자에 대하여 위험가중치 하향 조정③ 상장주관사 : 테슬라 요건을 활용함에 따라 부담하는 환매청구권(풋백옵션)에 대해 주식시장 위험액 산정을 면제
2018년 1분기

부동산 분야건전성관리 강화
① 부동산 대출 : 종투사 대출이 부동산에 집중될 경우 증가되는 리스크를 반영하여 위험액을 상향 조정하는 방안 마련* [현행] 기업의 신용등급에 따라 거래상대방별 위험값 적용(0%~32%)→[개선] 장기 부동산 대출(PF 등)에 대해서는 일정 비율을 추가로 가산② 부동산 집합투자증권 : 유동성 측면에서 부동산 직접 보유와 동일한 효과를 가지는 집합투자증권*은 영업용순자본에서 차감* (예) 사모펀드로서 단기간 內매각 환매 가능성이 없는 부동산펀드 등※ 현재 부동산 직접 보유시 유동성없는 자산으로 보아 영업용순자본에서 차감하나, 집합투자증권으로 보유시 24%까지 위험값을 낮출 수 있어 규제차익 발생
2018년 1분기

편중리스크 관리강화
① 종합금융투자사업자 : 동일인 신용공여한도(자기자본의 25%) 산정시, 현행 대출 어음할인 뿐 아니라 ‘채무보증’도 추가※ 은행, 보험, 저축은행 등 여타 금융권의 경우, 동일인 신용공여 한도 산정시 채무보증도 이미 포함② 일반 증권회사 : 부동산 편중리스크 관리 등을 위해 종합금융투자사업자에 준하여 동일인 신용공여 한도제도 도입- 참고로, 현재 증권사의 채무보증 총잔액(26.3조원) 중 부동산 관련 채무보증이 약 17.5조원(66.5%)으로 적지 않은 수준
2018년 상반기

출처 : 금융위원회 '생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안' 보도자료(2018. 01. 22)

이번 개정안에서 금융위의 목적은 영업용순자본 및 위험액의 편입 기준을 기존과 다르게 적용하는 방법으로 부동산 관련 자산을 줄이고 중소·벤처기업에 대한 투자를 늘리는 데에 있습니다. 장기 부동산 대출(PF 등)에 대해서는 일정 비율만큼 위험액을 가산하고 단기간내 환매할 가능성이 없는 부동산 사모펀드를 영업용순자본에서 차감할 계획입니다. 또한, 동일인 신용공여 한도 산정시 현행 대출·어음할인 뿐 아니라 채무보증도 추가할 예정입니다. 이러한 규제 강화로 인해, 금융투자회사의 고수익 사업인 부동산 관련 투자가 위축될 가능성이 있습니다.최근 NCR 제도 변경에 따라 NCR 수준 혹은 영업용순자본여유액 규모가 변동되었으며, 레버리지 규제의 도입으로 자산 확대가 제한 받고 있습니다. 따라서, 대형 금융투자회사 대비 열위에 놓일 가능성이 있습니다. 이러한 규제의 강화 또는 도입은 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에 영향을 미칠 것으로 판단되므로, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선 및 레버리지 규제의 도입이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

[우발채무 증가 및 관련 규제 강화에 따른 위험]

바.
금융위기 이후 은행과 건설사의 신용공여가 줄어들고 이 역할을 금융투자회사가 대신하기 시작하면서 금융투자회사의 우발채무 규모가 증가하는 모습을 보였습니다.
매입약정, 지급보증 등으로 구성된 금융투자회사의 우발채무가 증가할 경우 신용리스크가 확대될 가능성이 있습니다. 이에 금융당국은 2019년 12월 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 통해 부동산 PF 익스포저에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였습니다. 금번 건전성 관리 방안은 금융업권 전반에 걸쳐 부동산 PF 익스포져에 영향을 미치게 되며, 특히
중소형금융투자사업자의 부동산 PF 익스포져에 상당한 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 또한,
최근 태영건설 워크아웃 등 부동산PF에 대한 증권업의 위험 익스포저가 상승하는 추세에 있는 점, 저성장 기조로 인한 부동산시장의 침체 가능성은 우발채무 현실화의 잠재적인 위험요인
이 될 수 있습니다. 또한,
최근 태영건설 워크아웃 등 부동산PF에 대한 증권업의 위험 익스포저가 상승하는 추세에 있는 점, 저성장 기조로 인한 부동산시장의 침체 가능성은 우발채무 현실화의 잠재적인 위험요인
이 될 수 있습니다.
우발채무가 현실화되는 경우 대형 금융투자회사들은 풍부한 자금조달력과 잉여자본을 통해 위험관리가 일정부분 가능할 것으로 예상
됩니다. 그러나
대형사 대비 자본력이 약한 중소형 금융투자회사들의 경우 더욱 큰 리스크에 노출될 수 있고, 이로 인한 증권업 전반에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다.
따라서 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

최근 금융투자회사의 지급보증 등 우발채무는 2015년말 약 24.2조원에서 2023년 3분기말 약 40.0조원에 이르기까지 급증하며 자본완충력 대비 가파른 증가세를 보였습니다. 특히 2013년 이후 매입보장약정과 같은 유동성 보강 약정은 정체된 반면, 금융투자회사의 신용공여와 유동성 지원을 모두 부담하는 지급보증 등의 기타 채무보증이 급증하는 양상을 보이고 있습니다. 금융투자회사의 우발채무 규모가 빠르게 증가한 것은 신용공여주체의 다양화, 무보증 관련 NCR 규제 완화, 장기 CP 발행 규제 등 제도 변화에서 그 원인을 찾을 수 있습니다.

금융위기 이전 국내 부동산 PF 사업의 주된 신용공여 주체는 은행과 건설사였습니다. 본래 PF는 프로젝트 자체의 사업성 및 자산을 담보로 자금을 수급하기 위한 금융기법이나, 우리나라에서는 시행사의 신용이 낮기 때문에 주로 건설사(시공사)의 지급보증(연대보증)이나 채무인수 등의 신용공여를 관행적으로 요구하여 왔습니다. 하지만 금융위기 이후 은행은 바젤Ⅲ 등 규제 강화에 대한 대응과 건설사는 우발부채 감축 노력의 일환으로 신용공여 제공을 축소함에 따라 증권사가 제공하는 신용공여에 대한 수요가 증가하였습니다. 이러한 변화로 인해 유동화증권의 상환가능성이 건설사 대비 상대적으로 신용도가 우량한 증권사에 연계됨으로써 유동화증권에 대한 투자자선호도는 높아졌으나, 유동화 지원만을 제공하던 과거에 비해 증권사 우발채무의 위험은 크게 확대되었습니다.2019년 12월 정부는 증권사 중심으로 빠르게 증가하고 있는 부동산 PF 채무보증 성장을 억제하고, 부동산 PF 대출에 대해 완화적이었던 규제를 타 업권 수준으로 정상화 하기 위해 새로운 규제안을 발표하였습니다. 이번 규제는 자본금 3조 이상 증권사에 허용되었던 특례를 일반 증권사 수준으로 회귀하여 대출한도, NCR, 레버리지 비율 측면에서 부담을 확대시켰으며, 부동산 PF 대출 중 지급보증 및 아파트관련 자산에 부여하였던 특례 조항을 폐지하였습니다. 2016년 이후 증권사 IB 수익은 M&A/자문/보증 수익 중심으로 성장하였으며 그 중심에는 부동산 관련 채무보증이 있었기에 금번 규제로 인해 모든 증권사의 종합 IB 전반에서 PF 익스포저 축소가 불가피해 보이며 PF관련 신용 및 유동성 리스크는 상당 수준 통제될 것으로 예상되고 있습니다. 따라서 수익구조 상 부동산 PF 의존도가 높은 증권사의 경우, 해당 규제 도입이 영업활동에 부정적 영향으로 작용할 수 있습니다.

[부동산 익스포져 건전성 관리 방안]

구분
종전
변경

부동산 채무보증한도
별도 한도 없음
- 자기자본의 100% 이내(부동산 채무보증*α/자기자본)* α값2020년 7월 50%, 2021년 1월 75%, 2021년 7월부터 100%- 100% 초과시 추가 부동산 채무보증 제한

PF 채무보증 위험액
신용위험액 12%
- 신용위험액 18%

유동성 관리
별도 규제 없음
- 조정유동성비율[=유동성자산/(유동성부채+채무보증)]100% 미만시 리스크관리 및 점검 강화(유예기간 6개월)

PF대출
① 대손충당금 적립기준 강화

정상: 0.5%/2~3%요주의: 7%/10%
정상: 2~3%요주의: 10%

② 자본규제비율(NCR) 반영 방식 강화

신용위험액 18% 반영
영업용순자본에서 전액 차감

③ 기업신용공여 추가한도(자기자본의 100%) 취급 대상 제외

별도 제약 없음
취급대상에서 부동산대출 제외

발행어음
발행어음 조달은 레버리지비율에서 제외
- 조달자금의 10% 초과 부동산 투자는 레버리지비율에 가산

출처 : 금융위원회 보도자료(2019.12.05)

또한, 과거에는 NCR 계산시 채무보증금액이 영업용 순자본차감항목으로 규정됐지만 지난 2012년부터 거래상대방의 신용도에 따라 차등해 신용위험액을 산정하도록 변경되었습니다. 19년 12월 발표된 규제 중 NCR에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 기존 부동산 PF채무보증의 경우 신용위험액에 보증잔고의 위험액을 12%에서 18%로 상향하였고, 2) 자본금 3조원 이상 증권사의 경우 부동산 PF대출 잔고에 위험계수 18%를 적용한 위험값을 신용위험액에 반영하고 있었던 것을 전액 영업용순자본 차감(일반증권사는 기존과 동일)하는 것으로 변경하였습니다.이외에도 장기 CP 발행관련 증권신고서 제출 의무화에 따라 차환구조의 거래 증가도 우발부채 규모를 늘리는데 일조하였습니다. 2013년 5월부터 만기 1년 이상의 장기 CP에 대해 증권신고서 제출이 의무화되면서 장기 ABCP 발행이 어려워짐에 따라차환위험 통제를 위한 금융투자회사 유동성공여에 대한 수요가 늘어났습니다. 이러한 상황에서 부동산 거래량이나 가격지수가 하락하는 등 주택경기가 하락할 경우 입주 지연 등이 발생하거나 분양계약 해제가 일어날 개연성이 높아져 금융투자회사의 신용공여의무가 현실화 될 가능성을 배제할 수 없습니다. 우발채무가 현실화 될 경우 이는 금융투자회사의 큰 손실로 이어져 수익성이 악화될 수 있습니다.

[국내 증권사 우발채무 규모 추이]

(단위 : 백만원, %)

구분
2023년 3분기말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말
2018년말

우발채무 합계(A)
40,007,286
39,638,235
42,600,231
39,929,093
46,231,254
38,196,916

지급보증
634,104
509,403
507,124
467,140
504,030
289,845

매입보장약정(ABCP등)
2,678,432
2,376,485
3,788,641
5,061,197
6,551,488
6,888,291

채무인수약정
-
-
-
-
-
-

매입확약
34,661,634
35,288,747
36,547,483
33,035,709
37,091,927
29,123,111

기타
2,033,116
1,463,599
1,756,983
1,365,048
2,083,808
1,895,669

자기자본(B)
81,933,491
77,308,686
74,612,657
65,178,766
59,228,670
53,952,072

자기자본 대비 우발채무 규모(A/B)
48.83%
51.27%
57.10%
61.26%
78.1%
70.80%

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주1) 증권사 국내법인 합계 기준주2) 금융감독원 금융통계정보시스템 상 2023년 3분기말이 가장 최근자료임

2023년 3분기말 기준 국내 금융투자회사의 우발채무는 약 40조원으로 자기자본의 48.83%를 나타내고 있습니다. 2013년 이후 빠르게 증가한 우발채무는 2014년 20조원을 넘어선 이후 2018년 증가세가 두드러지며 2019년에 40조원을 초과하였습니다. 특히 유동화증권의 부실 발생 시 신용공여를 제공하는 매입확약은 2023년 3분기말 기준 약 34.6조원 수준으로 증권사 우발채무의 약 86.6%를 차지하고 있습니다. PF대출 연체, 대출금 미회수 발생 시 증권사는 유동화증권을 매입하게 되면서 손실을 떠안게 되는데 최근 정부의 부동산 규제 정책이 지속적으로 강화되고 있는 가운데 일부 지역의 경우 주택공급 집중에 따른 가격 하락도 나타나고 있어 우발채무 현실화 가능성이 과거 대비 높아진 것으로 판단되고 있습니다. 뿐만 아니라, 우발채무 유형 중 상대적으로 리스크가 높은 신용공여 비중이 높게 유지되고 있어 우발채무 현실화 시 금융투자회사 자산건전성에 직접적인 악영향이 발생할 가능성을 배제할 수 없는 상황입니다.최근 태영건설 워크아웃 등 부동산PF에 대한 증권업의 위험 익스포저가 상승하는 추세에 있는 점, 저성장 기조로 인한 부동산시장의 침체 가능성은 우발채무 현실화의 잠재적인 위험요인이 될 수 있습니다. 구체적으로, 태영건설은 서울 성동구 성수동 오피스2 개발사업과 관련한 약 480억원 규모 PF 대출 만기를 해결하지 못하며 2023년 12월 28일 워크아웃을 신청하였습니다. 워크아웃 신청과 함께 태영건설은 주채권은행인 산업은행으로부터 기업구조조정촉진법상 부실징후기업으로 통보받았으며, 신용평가사 역시 신용등급을 A-에서 CCC로 하향 조정했습니다. 다만, 증권신고서 제출일 전일 현재 태영건설 워크아웃은 개시되었으며, 태영건설 또한 여러 자구안을 제안하며 경영정상화 시도를 하고 있습니다. 향후 결과는 예측하기 어려우나 이와 같은 부동산 PF 시장의 유동성 위기 확산 등 금융시장에 부정적인 결과를 초래할 수 있습니다.

우발채무가 현실화되는 경우 대형 금융투자회사들은 풍부한 자금조달력과 잉여자본을 통해 위험관리가 일정부분 가능할 것으로 예상됩니다. 그러나 대형사 대비 자본력이 약한 중소형 금융투자회사들의 경우 더욱 큰 리스크에 노출될 수 있고, 이로 인한 증권업 전반에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자 분께서는 이러한 가능성을 참고하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

[금융투자업 관련 법ㆍ제도적 변화에 따른 위험]

사.
금융투자업은 영위사업에 대한 법적, 제도적 규제가 상당부분 존재 하는 업종으로 법적ㆍ제도적 변화에 따른 수익 변동성을 내재하고 있습니다.
자본이득세 도입 논의 및 2016년 파생상품 양도차익에 대한 과세 도입은 금융투자회사의 영업수익을 감소시킬 가능성이 있으며,
2015년 3월부터 금지된 증권사의 콜차입은 규제 대상 증권사의 조달 비용 증가를 초래하는 등 법적, 제도적 변화에 따라 수익에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 한편, 지난 2019년 12월 5일 금융위, 기획재정부, 금감원 등은
'제3차 거시건전성 분석협의회'를 개최하였고, 부동산PF 익스포져에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였으며 관리 방안으로 인하여 증권업계의 주된 수익원 중 하나인 부동산PF 영업 여력이 축소될 가능성이 존재하며
2020년 세법개정안에 증권거래세 인하, 금융투자소득 과세체계 도입, 펀드과세체계 개선 등의 내용을 포함하였으나, 2022년 12월 국회는 국내외 경제상황을 고려해 금융투자소득세의 시행을 2년 유예하기로 하는 소득세법 일부개정안을 의결했습니다.
이처럼 법적, 제도적 규제의 변화가 향후 예측할 수 없는 시점에 발생할 수 있으며 이에 따라 금융투자업의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

금융투자업은 영위사업에 대한 법적, 제도적 규제가 상당부분 존재 하는 업종으로 법적ㆍ제도적 변화에 따른 수익 변동성을 내재하고 있습니다. 정치권에서 세수 확대 및조세의 형평성을 확보하고, 외국인의 무분별한 유입과 이탈을 방지하기 위하여 자본시장을 안정시키는 취지로써 자본이득에 과세하는 방안과 파생상품 거래세 도입을 놓고 논란이 된 바 있습니다. 주식, 채권 등 금융자산으로 실현된 이익에 대하여 세금을 부여하는 내용의 자본이득세는 최근까지 논의 중이며, 파생상품 양도차익에 대한 과세는 2017년에 처음으로 2016년도분의 차익에 대한 과세 부과가 실행되었습니다. 이러한 세제개편은 파생상품시장을 위축시킬 뿐만 아니라 현물시장까지 위축시킬 가능성이 있으며, 거래수수료를 주 수익원으로 하는 국내 금융투자회사의 영업수익 감소를 초래할 수도 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.한편, 2013년 11월 발표된 금융회사간 단기자금시장 개편방안 및 2013년 12월에 발표된 증권사 콜차입 한도 축소계획에 따라 금융투자회사의 콜차입 한도가 2014년 4월부터 매분기별로(자기자본의 15%→10%→5%) 축소되었으며, 2015년 3월 3일부터 전면 금지 되었습니다.

[ 금융회사간 단기자금시장 개편방안의 주요 내용 ]

구분
개편방안

제2금융권의 콜시장 참여배제
① 2015년부터 원칙적으로 참가대상을 은행권으로 제한함에 따라 증권사, 보험사, 신용카드사, 캐피탈사 등 제2금융권의 콜시장 참여가 배제② 예외적으로 증권사 중 국고채전문딜러(PD) 및 한국은행 공개시장조작대상 증권사(OMO)는 참여를 허용하되, 콜차입 한도규제를 지속부과

코리보 활성화
① 코리보 개선방안 추진(은행연합회 주관)등을 통해 IRS 등에서 널리 활용되는 CD금리의 대안지표금리로서 코리보의 활성화 유도② 금리제시 방식의 투명성 제고 등 코리보 신뢰성 제고③ 코리보에 대한 관리, 감독 시스템 대폭 강화④ 금리제시기관 지정의 법적 근거 마련 검토

단기자금시장 관련규율체계 정비
① 금융회사들의 단기자금시장 참여 등에 대한 규정을 명확히 하고,각 시장별로 산재한 정보취합, 공시, 감독 관련 규율을 체계적으로 정비

출처 : 금융위원회 보도자료 (2013년 11월 20일)

이에 따라 2015년 3월 3일부터는 콜시장에서 제2금융권의 참여를 원칙적으로 배제하고 콜시장을 은행중심으로 개편하게 되었습니다.위와 같은 금융투자회사 콜차입 규제로 인해 규제 대상 금융투자회사들은 간편하고 신속하게 사용이 가능한 콜머니를 통한 영업자금조달이 어려워짐에 따라 영업 및 자금조달 측면에서 변화가 발생하였으며 2015년 3월부터 콜시장에서 원칙적으로 배제됨에 따라 지금까지 콜머니를 통해 조달하던 자금을 전자단기사채, CP, RP매도 등 다른 자금조달수단으로 대체해야 하는 부담이 발생하였습니다. 콜차입의 대안으로 2013년 1월 처음 도입된 전자단기사채는 금융투자회사 입장에서는 초단기물 발행으로 자금상황에 맞춰 유동적으로 자금을 조달할 수 있다는 장점이 있고, 단기물에 대한 시장수요 역시 높아 유통 거래가 활발하여 새로운 자금조달 수단으로 자리잡아가고 있으나, 조달비용이 콜차입에 비하여 높고 이사회 결의를 통한 발행 한도 설정, 등급 확보, 기업정보 일부 공개 등 절차 상의 효율성이 떨어진다는 단점이 있습니다.또한 콜차입을 대체하던 CP, RP에 대해 금융위원회와 금융감독원은 2019년 3월 직접 규제를 추진할 예정이라고 발표하였습니다. 금융위원회와 금융감독원은 월말, 분기말에 RP금리가 일시적으로 급등하고, 일부 RP차입 기관들의 차환이 원활하지 못하는 사례가 발생하는 점, RP매도자가 자금을 상환하지 못할 경우 RP매수자는 담보증권을 낮은 가격으로 시장에 매도하게 되어 RP시장의 급격한 위축이 가능하다는 점, 이러한 현상이 RP담보 채권 급매로 이어지면서 채권시장에도 영향이 파급될 소지가 있다는 점을 지적하였습니다. 이에 따라 시장의 효율성을 저해하지 않는 범위에서 참가자들이 선제적으로 리스크를 인식, 관리토록 유도하기 위한 최소한의 규제를 도입하는 것을 목적으로 RP매도자에 대해 유동성 관리를 의무화하여 기일물거래 확대를 유도하고 RP시장 차환리스크를 완화하는 방안을 발표하였습니다. 개선방안에 대한 구체적인 내용은 아래와 같습니다.

[RP시장 효율성, 안정성 제고를 위한 개선방안]

목적
적용대상
적용비율

RP매도시 차환리스크에 대비한 유동성 관리
- 증권, 은행, 펀드 등 모든 RP매도자 및 펀드의 경우 개별 펀드별로 적용
- 차환리스크 관리를 위해 현금성자산 보유비율 최대 20%로 설정 주1)

담보기능 강화를 위한 최소증거금률 적용
- 국고채, 통안채를 제외한 회사채 등을 담보로 한 장외거래
- RP매수자는 RP매수거래(자금공급)시 담보증권 특성과 RP매도자 신용위험이 적절히 반영된 최소증거금율을 마련하여 적용 → 시장 변동성 확대시 RP시장에 충격 완화 주2)

장내 RP거래의 활성화를 위한 제도 개선
- RP시장에 안정적인 자금공급을 증대시키기 위해 장기자금 보유기관인 연기금, 보험사 등 전문투자자의 참여를 허용
- RP거래가 가능한 담보채권*에 제1종 국민주택채권 등 유통성이 높고 우량한 채권을 포함 주3)

- (현행) 증권사 및 은행 → (개선) 연기금, 정부기관, 운용사, 보험사 등 추가
- 모든 RP거래에 대해 계약기간 중 담보 대체가 가능토록 하고 및 담보 대체 한도(계약당 1회→10회)를 확대 주4)

출처 : 금융위원회 보도자료(2019.03.14)주1) 2020년 3분기부터 적용주2) 스트레스 상황에서 무담보 차입시장은 유동성 경색(자금공급 급감)이 나타나는 반면 담보부 차입시장에서는 담보의 헤어컷 조정을 통한 거래로 유동성리스크 완화주3) (현행) 국고채권 및 외국환평형기금채권 → (개선) 제1종 국민주택채권, 주금공이 발행하는 주택저당증권(MBS) 등 추가주4) 채권 대체는 기본적으로 상대방인 담보권자(자금공급자)의 동의를 얻어야 가능하므로 담보제공자의 채권 대체신청 자체를 제한할 필요는 없음

향후 제도개선 시행 등에 따라 연기금 및 보험사 등 자금여력이 충분한 장기투자기관이 자금 대여자로 참여할 수 있으며, 규제 비율 및 현금성자산의 인정 범위 등에 따라 RP시장의 규모가 축소될 수 있다는 점 유의하시기 바랍니다.

한편, 지난 2019년 12월 5일 금융위, 기획재정부, 금감원 등은 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 개최하였고, 부동산PF 익스포져에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였습니다. 주요 내용으로는 자기자본 대비 부동산 채무보증 한도 100% 설정, 부동산PF채무보증에 대한 신용위험액 산정 위험값 상향조정 등이 있습니다. 이러한 관리 방안으로 증권업계의 주된 수익원 중 하나인 부동산PF 영업 여력이 상당 부분 축소될 것으로 예상됩니다.

[부동산PF 관련 건전성 강화 방안 2019.12.05]

부동산pf 익스포져 건전성 관리 방안.jpg
부동산PF 익스포져 건전성 관리 방안

출처: 금융위원회

또한 최근 정부는 2020년 세법개정안에 증권거래세 인하, 금융투자소득 과세체계 도입, 펀드과세체계 개선 등의 내용을 포함하였습니다. 실제 입법 과정에서 변동이 있을 수는 있으나, 향후 투자 관련 과세체계의 변동이 금융투자업계의 수익성에 미치는 영향에 대해 유의하여 주시기 바랍니다.

[2020년 세법 개정안 주요 내용]

항목
내용

증권거래세 인하
- 증권거래세율 단계적 인하- ('21년) 코스피 0.08% / 코스닥 0.23%- ('23년) 코스피 0% / 코스닥 0.15%(* 현행 : 코스피 0.1% / 코스닥 0.25%)

금융투자소득과세체계 도입
- '금융투자소득' 신설 : 자본시장법상 금융투자상품으로 실현된 모든 소득- 금융투자소득은 종합소득과 별도로 구분해서 과세- 모든 금융투자간의 손실 상계(5년간 이월공제 적용)- 세율 : 3억 이하 20%, 3억 초과 25%

펀드과세체계 개선
- 펀드의 모든 손익을 과세대상 소득에 포함- 현행 : 펀드 과세시 상장주식 양도손익 비과세 -> 개정안 : 펀드의 모든 손익 과세 (운용자산간 발생한 손익 통산 허용)

자료 : 2020년 세법 개정안

그러나 증권거래세 관련하여, 장외 거래의 경우 그 세율을 0.35%로 인하하는 원안 그대로 시행됐으며, 2023년 간에는 KOSPI 0.05%, KOSDAQ 0.20%를 각 적용하고, 2024년부터는 KOSPI 0.03%, KOSDAQ 0.18%를 각 적용하며, 2025년부터 KOSPI 0.00%, KOSDAQ 0.15%를 적용하도록 조치됐습니다. 또한 금융투자소득세의 도입은 원래의 도입시점에서 2년 유예하여 2025년부로 도입되는 것으로 조치됐습니다. 향후 세법의 추가적인 개정에 대해 투자자께서는 주의깊게 관찰하시어 투자판단에 참고하시기 바랍니다.

이처럼 금융투자업은 법적, 제도적 규제의 변화에 따라 수익성에 부정적인 영향을 받을 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[초대형 투자은행 제도 관련 위험]

아. 정부가 2016년 8월 "초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자제도 개선방안" 및 2017년 5월 "초대형 투자은행 육성방안"을 발표하면서 금융투자회사의 대형화가 추진되고 있습니다. 이로 인해,
대형 금융투자회사와 중소형 금융투자회사의 양극화 현상은 보다 심화될 것으로 예상됩니다. 따라서,
대형화를 통한 규모의 경제 확보, 또는 특화된 업무영역의 전문화를 이루지 못할 경우 금융투자회사의 수익성 악화로 이어질 가능성이 존재하오니 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

정부는 금융투자회사의 기업금융 기능과 글로벌 역량 강화를 위해 금융투자회사 대형화 유도 정책을 지속하고 있으며, 2013년 자기자본 3조원 이상 금융투자회사에 대해 프라임브로커 업무를 신규로 허용하였습니다. 이후 2016년 8월 금융당국은 초대형 IB 육성 방안을 추가로 발표하였습니다. 이에 따르면 자기자본 4조원 이상 금융투자회사는 발행어음제도, 자기자본 8조원 이상 금융투자회사는 종합투자계좌(IMA)가 허용되며, 건전성 규제 완화 등의 인센티브가 제공됩니다. 이러한 정부의 정책에 대응하여 국내 주요 대형 금융투자회사들은 2016년 이후 합병, 증자 등을 통해 자기자본을 확대하였으며, 2017년 11월 자기자본 4조원 이상 5개사(NH투자증권, 미래에셋증권, KB증권, 한국투자증권, 삼성증권)에 대해 초대형 IB 지정이 완료되었습니다.

초대형 IB 업무의 핵심은 ① 수신기반(자기자본 200% 한도 발행어음) 보유, ② 기업여신 확대, ③ 규제 완화(NCR II 적용, 발행어음 레버리지규제 제외)로 이미 자기자본4조원 이상 금융투자회사들의 수익구성과 영업행태에 변화가 나타나고 있습니다. 대상 대형사들의 수지 구조상 IB 비중이 확대되고 있으며, 이의 선행지표 성격인 기업여신(대출금, 매입대출채권, 사모사채 등) 규모가 증가하고 있습니다. 대형 금융투자회사들의 적극적인 자본확충과 금융당국의 대형 금융투자회사 중심 정책방향 기조를 고려할 때, 향후 증권업 수익구조 패러다임의 변화와 대형 금융투자회사와 중소형 금융투자회사의 양극화 현상은 보다 심화될 것으로 예상됩니다.

[초대형 IB 육성 방안에 따른 자본 규모별 주요 인센티브 요약]

자기자본

3조원 이상 ~ 4조원 미만

4조원 이상 ~ 8조원 미만

8조 이상

1. 기존 제도상 허용된 업무

프라임브로커 업무

○

○
○

기업신용공여

○(일반 신용공여와 합산 자기자본 100% 한도)

○(좌동)

○(좌동)

2. 금번 대책에서 추가 허용ㆍ규제 완화된 업무

< 기업금융을 위한 새로운 자금조달 수단 허용 >

발행어음

-

○(자기자본 200% 한도)

○(좌동)

종합금융투자계좌

-

-

○

< 원활한 기업금융 제공을 위한 규제개편 >

레버리지 규제 적용제외

-

○(발행어음 한정)

○

(발행어음, 종투계좌 한정)

새로운 건전성

규제체계 마련

○
○
○

신용공여 한도 증액

* 기업 대출을 별도로자기자본 100%까지 허용

○
○
○

<신규업무 확대를 통한 종합 기업금융서비스 제공 >

다자간 비상장주식

매매ㆍ중개 업무

○
○
○

기업환전 등일반 외국환 업무

-

○
○

부동산 담보신탁

-

-

○

< 글로벌 사업역량 확충 >

정책금융기관, 국부펀드 협력 강화

○
○
○

성장사다리 펀드해외 M&A 지원

○
○
○

자료 : 금융위원회 '초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자제도 개선방안' 보도자료(2016.08.02)

또한, 금융위원회는 2017년 5월 "초대형 투자은행 육성방안" 및 "공모펀드 시장 활성화"를 위한 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 및 「금융투자업규정」 개정을 통해 초대형 투자은행 육성 방안을 구체화 했습니다. 본 개정안의 주요 내용은 다음과 같습니다.

[초대형 투자은행 육성방안 시행을 위한 자본시장법 시행령 등 개정]

1. 종합금융투자사업자 신규 업무 부여1-1. 자본력이 충분한 종합금융투자사업자에게 새로운 자금조달방식을 허용하여 기업금융 활성화를 지원- 자기자본 4조원 이상 회사에 단기금융업무(만기가 1년 이내인 어음의 발행, 할인, 매매, 중개, 인수, 보증 업무) 허용- 자기자본 8조원 이상 회사에 종합투자계좌 업무(고객으로부터 예탁 받은 자금을 통합하여 기업금융자산 등에 운용하고 수익을 고객에게 지급하는 것을 목적으로 개설한 계좌) 허용1-2. 모든 종합금융투자사업자에 비상장주식에 대한 내부 주문 집행 허용2. 단기금융업무 및 종합투자계좌업무 관련 영업행위준칙2-1. 단기금융/종합투자계좌 운용자산의 구분 관리- 단기금융업무 운용자산은 별도의 자산부채현황표ㆍ손익계산서를 작성- 종합투자계좌 운용자산은 자기신탁을 통해 구분관리2-2. 단기금융/종합투자계좌 예탁금 운용 규제- 기업금융 최소운용비율(단기금융 50%, 종합투자계좌 70%)을 적용- 부동산 관련 자산*에 대한 운용규제 설정* 부동산, 부동산 개발과 관련한 대출, 부동산 관련 증권 등(부동산집합투자기구에서 부동산으로 인정되는 자산과 동일)i) 단기금융업무 및 종합투자계좌 수탁금으로 투자한 부동산 관련 자산은 기업금융의무비율 산정 시 제외(부동산 관련자산을 기업금융관련 자산으로 불인정)ii) 부동산 관련자산은 기업금융관련자산에 투자하고 남은 여유자금으로만 투자할 수 있도록 하되 그 한도는 수탁금의 30%*로 제한* 여전사의 PF대출 한도(30%) 및 현행 금융투자회사 리스크관리 모범규준상 부동산PF 대출한도(30%) 등을 감안iii) 고객의 환매에 효과적으로 대응할 수 있도록 단기금융업무 및 종합투자계좌 운용자산에 각각 유동성 비율 규제*를 설정* 1개월 및 3개월이내 만기가 도래하는 부채와 동일한 수준으로 동일 기간 내에 현금화가 가능한 유동성 자산을 보유할 것을 의무화(구체적인 계산방식은 금융투자업규정 시행세칙에서 정할 예정)2-3. 기업금융 최소운용비율 산정을 위한 기업금융관련자산 정의① 기업에 대한 대출 및 어음의 할인ㆍ매입② 발행시장에서 직접 취득한 발행인이 기업인 증권③ 유통시장에서 취득한 코넥스주식 및 A등급이하 회사채④ 프로젝트파이낸싱을 위해 설립된 특수목적회사에 대한 출자지분 및 대출채권⑤ 실물지원 관련 간접투자기구*에 대한 출자지분* PEF, 기업금융특화 전문투자형사모펀드, 창투조합, 벤처조합 등2-4. 실적배당상품인 종합투자계좌의 특성을 감안하여 편입 재산에 대한 평가 의무 및 고유재산과 거래시 행위 준칙을 도입- 최소 분기 1회 공모펀드와 동일한 방법으로 시가평가 실시- 종합투자계좌 재산과 고유재산을 거래하는 경우, 펀드간 자전거래에 준하는 기준*을 준수하도록 의무 부과* ① 예탁자 이익에 반하지 않을 것, ② 공정가액 거래, ③ 준법감시인 사전확인2-5. 종합투자계좌 수탁금에 비례한 손실충당금 적립의무 손실발생시 우선충당을 위해 이익금 적립의무 부과* 종합투자계좌 수탁액의 5%가 될 때까지 운용보수의 25%를 적립하고 손실발생시 특별유보금을 우선하여 충당3.종합금융투자사업자의 자기자본 요건 조정종합금융투자사업자의 충실한 손실감내능력 확보를 위해 부채성 자본인 신종자본증권(조건부 자기자본)으로 조달한 자금은 자기자본(3조ㆍ4조ㆍ8조원) 산정 시 제외* 다만, 순자본비율(NCR) 산정 시에는 기존과 동일하게 영업용순자본에 산입4.종합투자사업자의 건전성 규제 정비□ 종합금융투자사업자가 보다 적극적으로 모험자본 공급기능을 수행할 수 있도록 신용공여 등과 관련한 건전성 규제를 재정비① 단기금융업무ㆍ종합투자계좌 운용자산은 레버리지비율[(총자산/자기자본)≤1,100%] 산정 시 제외② 대출자산의 위험수준에 따라 건전성 부담이 결정되는 새로운 NCR지표* 적용* (현행) 만기1년 이상인 대출채권은 영업용순자본에서 대출채권전액을 차감* (개선) 영업용순자본에서 차감하지 않고, 신용위험액[위험값 0%∼ 32%]에 반영③ 종합금융투자사업자의 유동성 관리를 강화하기 위해 원화 유동성지표* 도입(자산전체, 단기금융업무 운용자산, IMA운용자산에 각각 적용)* 1개월 및 3개월이내 만기가 도래하는 부채와 동일한 수준으로 동일 기간 내에 현금화가 가능한 유동성 자산을 보유할 것을 의무화④ 대출채권등에 대한 대손충당금 적립률*을 은행과 동일하게 조정* 정상(0.5%→0.85%), 요주의(2%→7%), 고정(20%유지), 회수의문(75%→50%), 추정손실(100% 유지)⑤ 종합금융투자사업자 경영실태평가항목에 종합투자계좌 수탁금을 감안한 자본적정성 계량항목*을 추가(구체적 계산방식은 금융투자업규정 시행세칙에 위임)* 예) 종합투자계좌 수탁금의 일정비율을 NCR 분모인 필요유지자기자본에 합산 등5.M&A로 인한 거래소지분 예외적 초과 보유 인정 근거 마련□ 거래소 지분 초과보유한도의 예외사유로 거래소 주주인 회사가 거래소 주주인 다른 회사를 합병하는 경우를 추가하고, 이 경우 초과지분에 대한 의결권 행사를 제한

자료 : 금융위원회 「 초대형 투자은행 육성방안 」 및 「 공모펀드 시장 활성화 」를 위한 자본시장법 시행령 및 금융투자업규정 개정 보도자료(2017.05.02)

종합금융투자사업자에 대한 인센티브 제공은 당사의 경영환경을 변화시킬 것으로 예상되며, 지속되는 규제 완화 및 혜택의 변화에 맞추어 새로운 사업 모델을 구비하는 과정에서 추가적인 비용이 발생될 수 있습니다. 또한, 이번 개선안을 통해 규모의 경제 실현이 가능한 대형 금융투자회사와 특정 업무영역에 특화된 중소형 금융투자회사 위주로 시장재편이 예상되며 이로 인해 급변하는 시장환경에 적절히 대처하지 못할 경우 도태되거나 지속적인 수익성 유지가 어려울 수 있습니다. 투자자 분께서는 이러한 금융환경의 변화를 참고하시어 투자 판단에 임하여 주시기 바랍니다.한편, 초대형 투자은행에 대한 인센티브들 가운데 발행어음 등 단기금융업의 경우 증권사의 신용을 기반으로 어음을 발행하고 이를 일반 투자자들에게 금융상품으로 판매하여 자금을 조달하는 형식으로 진행되며, 해당 업무는 증권사에게 대규모 자금을 제공할 것으로 기대되고 있습니다. 증권신고서 작성기준일 현재 한국투자증권(2017년 11월), NH투자증권(2018년 05월), KB증권(2019년 05월), 미래에셋증권(2021년 05월)이 발행어음 업무를 인가받은 바 있습니다.종합금융투자사업자 및 초대형 IB에 대한 자본규모별 인센티브 제공은 향후 당사의 경영환경을 변화시킬 것으로 예상되며, 지속되는 규제 완화 및 혜택의 변화에 맞추어 새로운 사업 모델을 구비하는 과정에서 추가적인 비용이 발생될 수 있습니다. 또한, 이번 개선안을 통해 규모의 경제 실현이 가능한 대형 증권사와 특정 업무영역에 특화된 중소형 증권사 위주로 시장재편이 예상되며 이로 인해 급변하는 시장환경에 적절히 대처하지 못할 경우 도태되거나 지속적인 수익성 유지가 어려울 수 있습니다. 투자자 분께서는 이러한 금융환경의 변화를 참고하시어 투자 판단에 임하여 주시기 바랍니다.

[운영위험 및 ABCP 등 유동화증권 기초자산의 부실화에 따른 위험]

자.
운영위험(Operational Risk)은 부적절하거나 실패한 내부절차와 직원 및 시스템 등으로 인한 직ㆍ간접적인 손실이 발생하는 위험을 말합니다.
운영위험은 금융투자회사에서 실제로 발생 가능한 위험이며, 발생시 금융투자회사의 존속 여부에 중대한 영향을 미칠수 있습니다. 또한,
금융투자회사가 보유하고 있는 SPC가 발행하는 ABCP 등 유동화증권 기초자산의 부실화에 따라 채무불이행 리스크에 노출될 수 있습니다.
각 금융투자회사별 자기자본 및 순이익 대비 비중을 고려하여 금융투자회사별 신용도에 미치는 영향은 각기 상이할 것이나, 유동화증권 기초자산의 부실화 시, 이는 금융투자회사의 최종손실 규모 및 자산건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금융위원회는 2014년 12월 24일 제23차 정례회의에서 한맥투자증권에 대한 영업인가 및 등록 취소, 6개월 영업정지, 임원 업무집행 정지 및 관리인 선임, 계약이전 결정 등을 의결하였습니다.

[한맥투자증권 사태 관련 일지]

날짜

내 용

2013/12/12
주문 실수로 인해 한맥투자증권 462억 원 손실

2014/01/15
금융위원회는 부채가 자산을 초과하고 영업용순자본비율 100% 미만인 한맥투자증권을 부실금융기관으로 결정하고 자본확충, 영업정지 6개월 등 경영개선명령을 부과

2014/07/02
금융위원회는 한맥투자증권에 대해 추가적으로 영업정지 6개월을 부과

2014/12/24
금융위원회는 한맥투자증권에 대한 영업인가 및 등록 취소, 6개월 영업정지, 임원 업무집행 정지 및 관리인 선임, 계약이전 결정 등을 의결

자료 : 금융위원회

한맥투자증권은 2013년 마지막 선물ㆍ옵션 만기일이었던 12월 12일 직원의 주문실수로 462억 원의 손실을 입었습니다. 그러나 이는 직원의 도덕적 해이가 아닌 자동프로그램매매 시스템의 오류로 발생한 사건입니다.운영위험(Operational Risk)은 부적절하거나 실패한 내부절차와 직원 및 시스템 등으로 인한 직ㆍ간접적인 손실이 발생하는 위험을 말합니다. 운영위험은 금융투자회사에서 발생 가능한 위험이며, 발생시 그 손실규모를 예측할 수 없으며 회사의 존속에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 따라 이러한 사건의 재발을 방지하기 위해 금융투자회사들은 관련 시스템의 점검, 내부통제시스템의 강화 등의 노력을 기울이고 있습니다. 다만, 이러한 노력에도 불구하고 추후에도 한맥투자증권 사태와 유사한 일이 재발할 수도 있으며 발생시 금융투자회사의 존속 여부에 중대한 영향을 미칠 수 있습니다.2018년 5월에는 중국국저에너지화공집단(CERCG)이 보증한 자회사 채무의 만기 내 원금상환이 이루어지지 않았습니다. 이로 인해 Cross Default 조항에 근거, CERCG가 지급보증한 달러화 채권을 기초자산으로 금정제십이차(유동화회사, SPC)가 발행한 유동화증권(이하 '동 ABCP')의 채무불이행 위험이 높아졌습니다. 총 5개의 금융투자회사가 동 ABCP를 중개 목적으로 매수하였으나, 해당 자산유동화어음(ABCP)의 교차부도가 발생함에 따라 보유 금액의 일정 부분을 평가손실 인식시켰고, 2018년 11월 채권이 최종 부도 처리되어 수익성에 부정적인 영향을 미친 바 있습니다.2022년 10월에는 강원중도개발공사의 레고랜드 테마파크 조성사업을 위한 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출채권을 기초자산으로 한 아이원제일차(유동화회사, SPC) 유동화증권(이하 '동 ABCP')의 만기 내 원금상환이 이루어지지 않았습니다. 동 ABCP에 대한 채무보증을 약속한 강원도는 기초자산의 기한이익이 상실(EOD)되면 대출원리금에 해당하는 지급금을 지급해야 하지만 이를 이행하지 않고 개발공사의 기업회생을 신청하기로 통보하였습니다. 지방자치단체가 신용보강을 통해 발행한 개발 사업 PF 유동화증권의 상환 안정성에 대해 우려가 증가하고 있는 가운데 국내 금융투자회사가 신용보강한
ABCP 등 유동화증권으로 그 여파가 확산되었습니다. 강원도의 레고랜드PF 사태로 인해
ABCP 등 유동화증권 발행금리는 가파르게 치솟았고 이에 따라 차환리스크가 현실화되었습니다. 강원도가 채무불이행을 선언했던 보증채무 2,050억원은 예산편성을 통해 전액 상환했지만 금융시장에 큰 혼란을 초래하였습니다.한편, 2023년 12월 28일 도급능력순위 16위의 대형 건설사로 분류되는 태영건설이 워크아웃을 신청하였습니다. 성수도 오피스 개발사업에 대한 480억원 규모의 PF 채무 만기가 도래하면서 내재되어있던 유동성 위기가 발생한 것 입니다. 워크아웃 신청과 함께 태영건설은 부실징후기업으로 분류되었으며, 신용평가사 역시 신용등급을 A-에서 CCC로 하향 조정했습니다. 2024년 1월 12일 태영건설 워크아웃은 채권단의 96.1%가 동의함에 따라 개시되었습니다. 그러나 실사 과정에서 대규모 우발 부채 등과 같은 추가 부실이 발견될 경우 워크아웃이 중단될 수 있으며 이에 따라 부동산 PF시장의 유동성 위기 확산 등 금융시장에 부정적인 결과를 초래할 수 있습니다.각 금융투자회사별 자기자본 및 순이익 대비 비중이 차이를 보이고 있어 회사별 신용도에 미치는 영향은 상이할 것으로 예상되나, 이와 같이 발행 유동화증권의 기초자산 부실화 등의 채무불이행 사유가 발생하는 경우 금융투자회사의 회수 불능 자금의 평가손실 인식으로 금융투자회사의 수익성 및 자산건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서, 투자자 분께서는 이 점 유의하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다.

[고객정보 유출에 따른 위험]

차.
당사가 영위하는 금융업은 금융투자업자 및 일반투자자와 금융거래를 위해 개인정보의 수집 및 보관이 전제되어야 하며 산업특성상 IT 의존도가 매우 높습니다. 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보보호 업무를 지원하고, 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위하여 「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였습니다.
2020년 1월 9일 데이터 경제 활성화를 위한 '신용정보법' 개정안이 국회 본회의를 통과하였으며 2020년 8월 5일부터 시행되었습니다. 신용정보법이 개정됨에 따라 빅데이터 활용의 법적근거가 마련되었으나 개인정보 유출에 대한 위험성 또한 증가하였습니다. 이를 방지하기 위해 금융위원회는 데이터 활용과 안전한 정보보호의 균형있게 반영한 하위법령을 바련하고 법 시행 일정에 맞춰 개정할 예정입니다.
향후 고객정보 유출 등의 보안사고가 발생할 경우 감독당국의 제재조치 및 피해고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 가능성, 고객상담 등 사고수습에 필요한 관리비용 증가, 유출된 정보를 이용한 2차 피해에 따른 보상액 부담 가능성, 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재에 따른 경영상의 악영향 등 금융투자회사의 재무적, 비재무적인 손실 발생 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금융회사는 고객의 정보를 보유하고 있어 개인정보유출 등 정보보안 사고가 발생할 가능성이 존재합니다. 상대적으로 안전하다고 여겨지는 은행권에서도 개인정보 유출 사례도 발생하였습니다. 2013년 12월 11일 검찰은 씨티은행 및 SC은행에서 각각 3.4만건, 10.3만건의 고객정보가 유출된 사실을 발표하였으며, 이에 대하여 특별검사가 진행되었습니다. 2014년 초에는 3개 카드사에서 동시에 약 1억 4백만건에 이르는 고객정보가 유출되는 사건이 발생하였습니다. 2014년 01월 08일 검찰은 KB국민카드, 롯데카드 및 NH농협카드에서 외부 용역직원을 통해 유출한 혐의로 해당 직원과 동 정보를 구매한 대출광고업자 및 대출모집인을 기소하였으며, 개인정보 유출 혐의자는 구속되었습니다. 또한 혐의자가 불법 반출한 개인정보는 판매나 유통되지 않은 것으로 발표되었습니다. 그러나 2014년 2월 검찰 수사결과 국민카드와 롯데카드, 농협카드 등 신용카드 3사에서 유출된 1억여건의 고객정보 중 8,270만건이 2차 유출된 것으로 밝혀졌습니다.2014년 1월 22일 금융위원회가 관계기관 합동으로 발표한 「금융회사 고객정보 유출 방지 대책」에서, 사고 책임이 있는 3개 카드사에 대해서는 일정제재를 2014년 2월 중 추진하겠다고 발표하였으며, 이에 따라 2014년 2월 17일부터 해당 카드사에 대하여 법상 최고한도인 석 달간의 영업정지 조치를 내렸습니다. 또한 정부는 2014년 03월 10일 반복적인 정보유출, 해킹사고를 차단하고자 『경제혁신 3개년 계획』의 핵심과제중 하나로 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」을 관계부처 합동으로 마련하여 추진중에 있습니다. 금융위원회와 금융감독원은 2014년 12월 29일 유관 금융협회 등과 함께 2014년 3월 10일 발표한 금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책의 후속조치 이행계획 점검을 위한 6차 회의를 개최하였으며, 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」의 기본방향은 다음과 같습니다.

1. 개인정보의 「수집-보유·활용-파기」등 단계별로 금융소비자의 권리보호 및 금융회사 책임을 대폭 강화합니다.2. 금융회사가 확실하게 책임지는 구조를 확립합니다.3. 해킹 등 외부로부터의 전자적 침해행위에 대해서도 기존대책('13.7월 발표)을 대폭 보강합니다.4. 이미 계열사와 제3자에 제공되었거나 외부유출된 정보로 인해 잠재적으로 피해가 발생할 가능성에 대해서도 대응방안을 강구합니다.

이후에도 사회 다방면에서 개인정보 유출 사고가 발생함에 따라, 사회적으로 개인정보보호 및 정부주체의 권리에 대한 관심이 증가하였습니다. 이에 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보 보호 업무를 지원하고, 신용정보의 이용 및 보호에 관한법률 및 개인정보 보호법 등 개인정보보호 관련 법률에 따른 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위해「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였습니다.

이처럼 개인정보 유출 사고가 발생함에 따라 사회적으로 개인정보보호 및 정보주체의 권리에 대한 관심이 증가하였습니다. 이에 따라 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보 보호 업무를 지원하고, 신용정보의 이용 및 보호에 관한법률 및 개인정보 보호법 등 개인정보보호 관련 법률에 따른 명확한 업무 처리기준을제시하기 위해「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였으며, 2014년 이후 개인정보보호 관련 법령 개정사항을 반영 했습니다.

[ 개정 신용정보법 주요 반영사항 ]

내용

관련법규

시행일

1. 개인신용정보 처리시 수집 최소화 원칙 등 도입

법§15

'15.9.12.

2. 개인신용정보 수집·조사 및 처리 위탁시 암호화 등 안전확보 조치 강화 및 수탁자 교육 의무화 등

법§17,시행령§14

'15.9.12,'16.3.29.

3. 일정규모 이상의 신용정보 제공ㆍ이용자의 경우 신용정보 관리ㆍ보호 전담 임원 지정 의무화

법§20③

'15.9.12.

4. 거래관계 종료시 최장 5년 이내 개인신용정보의 파기 및 분리보관 의무화

법§20의2

'16.3.12.

5. 개인정보 활용 동의시, 필수적ㆍ선택적 정보의 구분 동의

법§32④,⑤

'16.3.12.

6. 정보주체의 본인 정보 이용ㆍ제공 사실에 대한 조회 시스템 구축 의무화

법§35①,시행령§30

'16.3.12,'16.3.29.

7. 정보주체의 본인 정보 삭제 요구권 신설

법§38의3②

'16.3.12.

8. 신용정보 유출사고 대응 메뉴얼 마련 의무

법§39의2②

'15.9.12.

9. 마케팅 용도로 신용정보 활용시 별도 사전동의 의무화

법§40

'15.9.12.

10. 모집업무 위탁시, 수탁자 정보 취득경위 및 불법 취득여부 확인 의무화

법§41의2

'15.9.12.

[ 개정 개인정보 보호법 주요 반영사항 ]

내용

관련법규

시행일

1. 민감정보 및 고유식별정보 처리시 안전성 확보 조치 강화

법§23 및 §24

'15.7.24,'16.9.30.

2. 법률의 근거가 있는 경우 등으로 주민등록번호 처리범위 제한

법§24의2

'15.7.24,'16.9.30.

3. 주민등록번호 처리시 암호화 의무 강화3. 주민등록번호 처리시 암호화 의무 강화

법§24의2 및시행령§21의2

'16.1.1.

4. 개인정보의 안전성 확보조치 의무 강화

법§29 및 고시

'15.2.13.

5. 개인정보보호 책임자 지정 요건 강화(정보보안 전문가→임원)

시행령§32

'16.7.22.

출처 : 금융위원회 보도자료 (2017.02.27)

2020년 01월 09일 데이터경제 3법 중 하나인 "신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률(이하 '신용정보법') 개정안이 국회 본회의를 통과하였으며 2020년 8월 5일 시행되었습니다. 금번 개정을 통해서 금융회사의 빅데이터 활용에 대한 법적 근거가 마련되었으며 마이데이터 등 새로운 혁신 Player출현 기반도 마련되었습니다. 개인정보 보호를 위해 가명정보 개념이 도입되었으며 가맹정보는 추가 정보의 사용없이는 특정 개인을 알아볼 수 없게 조치한 정보를 의미합니다.

[ 개정 신용정보법의 주요 정의 ]

구분
개념
활용가능 범위

개인정보
특정 개인에 관한 정보, 개인을 알아 볼 수 있게 하는 정보
사전적이고 구체적인 동의를 받은 범위내 활용 가능

가명정보
추가 정보의 사용없이는 특정 개인을 알아볼 수 없게 조치한 정보
다음 목적에 동의 없이 활용가능(1) 통계작성(상업적 목적 포함)(2) 연구(산업적 연구 포함)(3) 공익적 기록보존 목적 등

익명정보
더 이상 개인을 알아볼 수 없게(복원불가능할 정도로) 조치한 정보
개인정보가 아니기 떄문에 제한없이 자유롭게 활용

가명정보란 추가 정보의 사용 없이는 특정 개인을 알아볼 수 없게 조치한 정보로써 상업적 목적을 포함한 통계작성, 산업적 연구를 포함한 연구 활동, 공익적 기록보존 목적의 경우 동의 없이 활용이 가능합니다. 다만, 가명정보는 다른 정보와 결합될 경우 개인을 식별할 수 있기 때문에 정보 주체의 권리보호를 위한 장치가 필요합니다. 이에 정부는 2020년 8월 데이터 3법을 개정하였고, 개인정보보호법에 익명처리보다 활용도가 높은 가며어리 개념을 도입하였습니다. 이에 개인들은 개인(종보주체)의 동의없이 가명처리된 개인 정보 활용이 가능해 졌습니다.

[ 데이터3법 주요 내용 ]

구분
소관부처
주요 개정 내용

개인정보보호법
행정안정부
- 가명정보 개념 도입 및 동의 없이 사용 가능한 범위 구체화- 가명정보 이용 시 안전장치 및 통제수단 마련(EU GDRP 적정성 평가 및 승인 추진)- 개인정보 관리, 감독 체계를 개인정보보호위원회로 일원화

신용정보법
금융위원회
- 금융분야 개인 정보 강화- 금융분야 빅데이터 분석 및 이용의 법적근거 명확화- 마이데이터 도입 및 금융 분야 규제 정비

정보통신망법
과학기술정보통신부
- 개인정보보호 관련 사항은 ‘개인정보보호법’으로 이관- 온라인상 개인정보보호 관련 규제와 감독 주체를 방송통신위원회에서 ‘개인정보보호위원회’로 변경

자료: 과학기술정보통신부, 행정안전부, 금융위원회(2020.08)

상기 데이터 3법 개정안이 시행되면서 본격적으로 마이데이터 사업이 도입되었고, 2021년 12월 시범서비스를 시작하였으며, 2022년 1월부터 정식서비스가 시작되었습니다. 고객정보유출 사고 발생 시 사고 수습에 필요한 관리 비용 및 피해 고객에 대한 손해배상 등의 재무적 위험과 금융투자 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재 관련 위험, 그 밖의 평판 저하에 따른 영업력 저하 등 회사에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 개인정보보호를 위해 개인정보보호법, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호에 관한 법률 또는 관련 법률ㆍ규정 등을 준수하고 있으나, 이와 같은 관리 노력에도 불구하고 고객정보 유출사고 발생 시 금융투자회사에 미칠 수 있는 재무적ㆍ비재무적 손실 영향에 대해 투자자 분께서는 유의하시기 바랍니다.

[자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험]

카.
금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 국내 금융담국의 검사는 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받았으며, 금융위원회의 2020년 04월 17일자 보도자료에 따르면 한국은 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법.제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다는 평가를 받았습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도로 여겨지며 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받습니다. 다만 향후
부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

국제자금세탁방지기구(FATF: Financial Action Task Force)는 UN 협약 및 안보리 결의와 관련된 금융조치(Financial Action)의 이행을 위한 행동기구(Task Force)로서 1989년에 설립되었으며, 마약 자금에서 중대 범죄의 자금 세탁, 테러 자금 조달, 대량 살상 무기 확산 금융 방지로 관할 범위를 지속적으로 확대하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)는 정회원(36국+2기구), 준회원(9개 지역기구), 옵저버로 구성되어 있으며, 한국은 2009년 FATF 정회원에 가입하였습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능은 아래와 같습니다.

FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능

- 국경을 초월하여 발생하는 자금세탁ㆍ테러자금조달에 공동 대응하기 위하여 국제기준을 마련하고, 각 국가의 이행 현황을 평가- 비협조 국가 및 국제기준 미이행 국가에 대한 금융제재 결정- 자금세탁·테러자금조달 수법 등에 대한 연구, 대응 수단 개발 등

자료: 금융위원회 보도자료, '2020년 10월 국제자금세탁방지기구(FATF) 영상총회 참석 결과'(2020.10.27)

FATF(국제자금세탁방지기구)는 회원국들의 자금세탁방지제도가 국제기준에 부합하는지를 평가해 후속점검 및 제재조치를 부과할 수 있습니다. 실제로 지난 2월 아이슬란드가 정회원 국가 중 최초로 제재절차에 회부됐습니다. 향후 개선이 미흡하면 아이슬란드가 제재절차 진행 중임을 전 세계에 공표하게 됩니다. 이럴 경우 외환 거래 시 가산금리가 붙거나 회원국과의 거래에서 불이익을 받을 수 있습니다.최근 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사 포커스는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협요인입니다. FATF(국제자금세탁방지기구)가 제시하는 의무는 크게 다섯 가지로 ①고객 확인 ②기록보관 ③의심거래보고 ④의심거래보고 사실 누설금지 ⑤AML/CFT(자금세탁방지/테러자금조달금지) 감독·검사·제재 등입니다.국내 금융권에선 『AML(Anti-Money Laundring)/CFT(Combating the Financing of Terrorism)(자금세탁방지/테러자금조달금지)』 체계 구축이 주요 과제로 부각되었습니다. 특히 시스템 미흡으로 거액의 벌금을 맞는 사례가 늘면서 이는 심각한 경영리스크로 인식되고 있습니다. 해외은행의 경우 이란 등 미국의 금융 제재를 받고 있는 소위 블랙리스트 국가와 금융 거래를 했다는 이유로, 프랑스 BNP파리바은행과 영국 SC은행은 수조원의 벌금을 부과 받는 등 미국 정부로부터 제재조치를 받았습니다.한편, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받았으며, 금융위원회의 2020년 04월 17일자 보도자료에 따르면 한국은 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법.제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다는 평가를 받았습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도로 여겨지며 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받습니다. 다만 향후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

[자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도의 국제기준 체계]

목표

자금세탁과 테러자금 차단을 통한 금융투명성과 사회안전 강화

※ '12년 "대량살상무기(WMD) 확산금융 차단 위한 정밀금융제재"를 추가

평가항목
1. 예방조치
2. 사법제도
3. 테러자금조달금지
4. 국제협력
5. 투명성장치

세부내용
- 금융기관, 특정비금융사업자의제도 이행과 이에 대한 감독

- 자금세탁 범죄화

- 금융정보 수집·제공

- 범죄수익 몰수

- 테러자금조달 범죄화

- 테러자금 즉시동결

- 자금조달 관련자 정밀금융제재

국제협력 통해

- 정보의 교환

- 범죄자산 몰수

- 범죄인 인도

- 법인·신탁 실소유자 정보 투명한 관리

자료: 금융위원회 보도자료, "FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대응방향" 및 「국가 자금세탁·테러자금조달 위험평가」 결과 발표(2018.11.27)

금융권은 자금세탁방지업무의 실효성 제고를 위한 인프라 개선활동으로 상시 모니터링 인력확충 및 모니터링 시스템을 정교화하였으며, 국외점포 자금세탁위험 관리를 위하여 위험기반 자금세탁 위험평가체계를 도입, 신규 상품 및 서비스 위험평가절차를 전면 개편하였습니다. 또한 가상통화 관련 AML(Anti-Money Laundring) 가이드라인에 따른 이행 체계를 마련하였고, 외부 감사업체를 활용한 자금세탁방지체계 적정성 및 독립성을 확보하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대비 법인고객 등 CDD(고객확인의무제도) 이행 취약부분에 대한 특별점검 및 모니터링을 통해 자금세탁위험을 상시 관리하고 있으며, 미국 감독당국(FRB) 및 뉴욕주 감독규정(PART504) 준수를 위한 점검 및 본점 인력 파견 등의 지원활동을 통해 현지 감독당국의 검사에 선제적으로 대응하고 있습니다.국내 금융회사들이 국제기준에 부합하는 내부통제체계를 확립하지 못한다면, 자금세탁 규제 리스크에 선제적으로 대응하지 못할 뿐 아니라 금융회사의 건전성과 경영 안정성에도 영향이 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자분들은 국내외 금융사들은 어떤 전략으로 자금세탁방지 규제환경 변화에 대처하는지 유의하여 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

[수익성 관련 위험]

가. 당사의 영업부문은 위탁매매업, 자기매매업(주식, 채권, 기타유가증권), 장내외파생상품업, 투자은행업, 기타로 구분할 수 있습니다.
2023말 연결기준 영업수익은 3조 7,430억원으로 전년 4조 659억원 대비 약 7.9% 감소하였으나, 영업이익은 2023년말 연결기준 703억원으로 전년 517억원 대비 36.1% 증가하였습니다. 당사는 사업포트폴리오 수익구조 다변화의 노력으로 다양한 사업부문에서 안정적인 수익성을 보이고 있으나
수탁수수료가 여전히 높은 비중을 차지하고 있어 주식시장의 변동성에 따른 거래대금의 증감 등이 당사의 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제6조에 의한 투자매매업, 투자중개업, 신탁업, 투자일임업, 투자자문업 등 종합금융투자업무를 주요 사업으로 영위하는 금융투자회사입니다. 당사의 영업부문은 아래와 같이 위탁매매업, 자기매매업(주식, 채권, 기타유가증권), 장내외파생상품업, 투자은행업, 기타로 구분할 수 있습니다. 2023년말 연결기준 영업수익 3조 7,430억원 중 각 영업부문이 차지하는 비중은 위탁매매업 부문이 4.9%(1,817억원), 자기매매업 부문이 6.2%(2,324억원), 장내외파생상품업 부문이 79.1%(2조 9,621억원), 투자은행업 부문이 3.6%(1,331억원), 기타 부문이 6.2%(2,337억원)으로 파생상품과 관련된 영업활동이 영업수익의 대부분을 구성하고 있습니다.

[영업부문 소개]

사업별 부문
일반 정보

위탁매매업
유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동

자기매매업(주식, 채권, 기타유가증권)
트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동

장내외파생상품업
선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동

투자은행업
유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱

기타
자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등

출처 : 당사 제시

[영업부문별 재무정보]

<제79기(당기)>

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(연결기준, 단위 : 백만원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
181,716
232,387
2,962,138
133,069
233,709
3,743,019

영업비용
144,420
171,921
2,990,522
148,840
217,038
3,672,741

영업이익(손실)
37,296
60,466
(28,384)
(15,771)
16,671
70,278

영업외손익
59
150
560
8,244
6,484
15,497

총자산
1,906,371
7,640,934
915,077
761,492
4,369,489
15,593,363

총부채
1,164,870
1,530,746
5,952,484
716,541
4,351,448
13,716,089

<제78기(전기)>

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(연결기준, 단위 : 백만원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
200,938
110,810
3,441,643
159,659
152,800
4,065,850

영업비용
149,886
256,573
3,295,244
62,216
250,280
4,014,199

영업이익(손실)
51,052
(145,763)
146,399
97,443
(97,480)
51,651

영업외손익
(16)
164
129
(845)
10,380
9,812

총자산
1,747,474
6,907,757
1,276,964
616,841
2,868,224
13,417,260

총부채
1,204,863
811,729
5,581,839
588,593
3,668,438
11,855,462

출처 : 당사 사업보고서(2023.12)

당사
의 2023년말 연결기준 영업수익은 3조 7,430억원으로 전년 4조 658억원 대비 약 7.9% 감소하였으나, 영업이익은 2023년말 연결기준 703억원으로 전년 동기 517억원 대비 36.1% 증가하였습니다.
영업부문별 영업수익 추이를 살펴보면 위탁매매업 부문에서 꾸준히 안정적인 실적을 창출하고 있습니다.

2016년 1,029억원을 기록한 위탁매매업 영업수익은 2022년말 2,009억원으로 증가하였습니다.

한편, 2023년 위탁매매업 영업수익은 1,817억원으로 전년 대비 약 192억원 다소 감소하였습니다.
그러나
파생상품 헤지운용 및 자체 금융상품 운영수익 발생 등으로 위탁매매업을 제외한 다른 부문에서 지속적인 영업수익을 창출하였습니다. 특히, 장내외파생상품업 영업수익은 2023년말 2조 9,621억원으로 2018년 대비 크게 상승하였습니다. 다만, 전년 대비 약 4,795억이 감소하였으나 여전히 영업수익 중 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다. 또한, 2016년 이후 감소 추세였던 투자은행업 부문 영업수익은 자산유동화 관련 인수 및 금융자문수익 증가를 비롯하여 IPO 및 SPAC 상장 등 IB부문에서의 양호한 실적으로 인하여 2023년말 1,331억원을 기록하였습니다. 이에 따라 당사는 2023년 영업수익 3조 7,430억원(전년 대비 7.9% 감소), 영업이익 703억원(전년 대비 36.1% 증가)를 기록하며 다각화된 사업부문에서 안정적인 실적을 보이고 있습니다.

[영업부문별 영업수익 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

위탁매매업
181,716
200,938
285,360
200,643
136,133
146,620

자기매매업
232,387
110,810
127,156
142,681
102,118
100,245

장내외파생상품업
2,962,138
3,441,643
1,604,917
1,249,208
1,047,426
865,038

투자은행업
133,069
159,659
155,952
112,905
92,543
67,214

기타
233,709
152,800
74,692
61,104
73,869
70,990

합계
3,743,019
4,065,850
2,248,077
1,766,540
1,452,090
1,250,106

출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서주) 연결기준

한편, 당사의 손익계정별 영업순수익을 살펴보면 순수수료이익이 영업순수익 중 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 세부내역은 아래와 같습니다.

[영업순수익 추이]

(단위: 원)

과 목
2023년
2022년
2021년

영업수익
1. 수수료수익
246,476,553,503

295,284,710,064

422,164,958,238

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
2,928,896,235,616
3,229,427,217,664
1,442,677,963,803

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
514,701,898
2,666,666
254,943,242

4. 이자수익
412,469,549,825
289,533,651,526
218,613,669,737

5. 상각후원가측정대출채권평가및처분이익
0
0
516,566,431

6. 외환거래이익
148,586,545,766
246,037,855,543
158,548,898,053

7. 기타의영업수익
6,075,344,921
5,564,167,672
5,300,232,486

소계
3,743,018,931,529
4,065,850,269,135
2,248,077,231,990

영업비용
1. 수수료비용
58,553,049,970
70,874,786,392
114,229,181,381

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
2,967,192,243,738
3,357,861,314,515
1,492,597,705,597

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
408,253,917
6,666,666
103,507,028

4. 이자비용
185,845,431,965
92,420,474,868
33,849,305,147

5. 상각후원가측정대출채권평가및처분손실
84,386,508,752
10,806,924,055
1,867,937,811

6. 외환거래손실
144,977,443,208
257,629,624,273
173,592,902,077

7. 기타의영업비용
231,377,789,019
224,599,787,538
246,303,475,564

소계
3,672,740,720,569
4,014,199,578,307
2,062,544,014,605

영업순수익
1. 순수수료이익
187,923,503,533
224,409,923,672
307,935,776,857

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익
-38,296,008,122
-128,434,096,851
-49,919,741,794

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
106,447,981
-4,000,000
151,436,214

4. 이자손익
226,624,117,860
197,113,176,658
184,764,364,590

5. 상각후원가측정대출채권평가및처분손익
-84,386,508,752
-10,806,924,055
-1,351,371,380

6. 외환거래손익
3,609,102,558
-11,591,768,730
-15,044,004,024

7. 기타의영업손익
-225,302,444,098
-219,035,619,866
-241,003,243,078

소계
70,278,210,960
51,650,690,828
185,533,217,385

판관비
213,596,596,411
223,019,840,350
245,712,313,914

영업이익
70,278,210,960
51,650,690,828
185,533,217,385

당기순이익
67,558,376,656
43,289,135,655
143,342,589,188

출처 : 당사 제시

당사의 순수수료이익은
2017년
1,677억원
, 2018년에는
1,833억원
, 2019년에는
1,852억원
, 2020년에는
2,409억원
, 2021년말에는
2,409억원
, 2022년말에는
2,224억원을 기록하며 비교적 안정적인 추세를 보이고 있습니다
. 2023년말 연결기준 순수수료이익은
1,879억원으로 전년 동기 대비
364.9억원
(전년동기 대비
10.9%) 감소하였습니다
. 당사의 수수료이익에서 가장 큰 비중을 차지하는 수탁수수료
(2023년말
60.8%)가 전년 동기 대비
10.6% 감소하였는데, 이는 주식시장이 비교적 활황이었던
2020년 및
2021년에 주식 거래대금이 증가한 이후 인플레이션 우려 및 장기화된 금리 인상 기조 등에 따른 유동성 감소로부터 기인하고 있습니다
. 이처럼 수탁수수료의 큰 비중으로 인하여 주가지수 변화에 따라 당사 수익성이 크게 변동하는 수익구조를 가지고 있습니다
.

[순수수료이익 추이]

(단위: 천원)

구 분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

수수료수익
수탁수수료
114,232,715
127,719,473
239,295,584
166,363,613
105,652,394
113,999,171
85,235,206

인수및주선수수료
24,207,171
19,639,355
21,976,444
23,370,223
15,045,052
14,110,522
15,031,657

집합투자증권취급수수료
5,722,201
5,414,480
5,416,333
4,496,903
4,749,062
4,865,505
5,762,013

자산관리수수료
4,558,085
8,886,427
14,356,692
13,022,278
22,077,098
20,318,063
11,499,801

집합투자기구운용보수
11,746,694
9,477,103
5,901,223
5,688,817
4,020,561
2,219,157
805,196

매수합병수수료
-
-
103,011,418
70,635,323
61,522,722
47,432,689
48,831,961

채무보증수수료 등 (*)
15,344,415
24,692,854
-
-
-
-
-

금융자문수수료
46,121,912
64,265,124
-
-
-
-
-

신탁보수
1,570,313
3,962,060
6,565,239
8,268,475
10,131,457
14,410,776
18,257,286

기타수수료
22,973,048
31,227,834
25,642,025
13,719,078
8,160,156
6,654,000
5,964,242

소 계
246,476,554
295,284,710
422,164,958
305,564,710
231,358,502
224,009,883
191,387,362

수수료비용
매매수수료
40,686,841
53,052,920
97,820,139
52,330,049
35,595,098
31,504,554
14,350,255

투자권유대행수수료
2,085,072
1,493,283
2,832,100
2,529,992
1,687,627
2,107,574
2,181,674

투자자문수수료
-
85,908
153,619
132,251
153,906
31,890
65

송금수수료
425,931
442,974
417,277
383,986
386,304
372,764
115,078

기타수수료
15,355,206
15,799,701
13,006,046
9,284,659
8,317,499
6,707,962
7,067,960

소 계
58,553,050
70,874,786
114,229,181
64,660,937
46,140,434
40,724,744
23,715,032

순수수료이익
187,923,504
224,409,924
307,935,777
240,903,773
185,218,068
183,285,139
167,672,330

(*) 채무보증수수료 외에 유동화SPC 관련 자산관리수수료와 업무수탁수수료 등이 포함되어 있습니다.출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서주) 연결기준

당사는 사업포트폴리오 다각화 및 수익구조 다변화의 노력으로 다양한 사업부문에서 안정적인 수익성을 보이고 있습니다. 그러나, 당사의 수익 중 수탁수수료 비중이 여전히 높은 비중을 차지하고 있어 주식시장의 변동성에 따른 거래대금의 증감이 수익성에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 향후 기준금리 인하가 예상되는 바, 거래대금 유입 및 위험자산 선호현상이 증가한다면 당사의 수익성도 개선될 가능성이 높지만, 향후 금융 환경 변화에 따라 시장의 변동성이 확대되거나 글로벌 경기회복이 지연될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

[자본적정성 관련 위험]

나. 금융투자업은 순자본비율 및 레버리지비율을 적정 수준으로 유지시켜야 하는 금융위원회 및 금융감독원의 규제가 있습니다.
당사의 2023년말 영업용순자본은 1조 6,097억원, 총위험액은 4,893억원이며, 순자본비율은 830.3%
로 안정적인 자본적정성 지표를 유지하고 있습니다. 또한,
단순 레버리지비율은 2023년말 734.1%를 기록하였지만 금융당국의 건전성 규제 기준인 1,100%보다 낮은 수준입니다. 그러나,
대규모 자기자본 투자로 총위험액이 증가하거나 투자손실 등으로 자기자본이 감소하는 경우 당사의 자본적정성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

금융투자업은 영위사업에 대한 법적, 제도적 규제가 상당부분 존재 하는 업종으로 법적ㆍ제도적 변화에 따른 수익 변동성을 내재하고 있습니다. 대표적인 규제로는 순자본비율 및 레버리지비율을 적정 수준으로 유지시켜야 하는 금융위원회 및 금융감독원의 규제가 있습니다. 2014년 4월 금융위원회는 舊NCR제도가 변화된 증권회사 영업모델과 시장환경을 충분히 반영하지 못하고 있다는 평가에 따라 자본시장의 역동성 제고를 위한 증권회사 NCR제도 개선방안을 발표하였습니다. 개선된 NCR제도에서(신NCR)는 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100' 에서 '(영업용순자본-총위험액) / (① 필요유지자기자본 또는 ② 인가업무 단위별 법정 최저자기 자본의 70%)로 변경되었습니다. 이는 2016년부터 전 증권사에 적용되고 있으며 당사 역시 금융투자업자로서 해당 규제를 받고 있으며 신NCR 적기시정조치 비율은 다음과 같습니다.

[ 신NCR 적기시정조치 비율 ]

구분
경영개선권고
경영개선요구
경영개선명령

순자본비율
100% 미만
50% 미만
0% 미만

당사의 2023년말 영업용순자본은 1조 6,097억원, 총위험액은 4,893억원이며, 순자본비율은 830.3%로 안정적인 자본적정성 지표를 유지하고 있습니다. 당사의 순자본비율은 2016년말 358.5%, 2017년말 385.9%, 2018년말 386.5%, 2019년 말 434.9%. 2020년말 638.9%, 2021년말 686.5%, 2022년말 680.9%를 기록하며 매년 소폭 증가하였지만 우발부채 감소로 인한 신용위험액 감소, 이익창출능력 개선세 지속으로 인한 이익 누적을 통한 자본 확충, 지속적인 리스크관리 등을 통하여 순자본비율은 안정적인 추세를 기록할 것으로 예상됩니다.

[당사 순자본비율 추이]

(단위 : 연결기준, 백만원, %)

구분

2023년말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말

영업용순자본(a)

1,609,679

1,323,765

1,261,525
1,128,852
817,052

총위험액(b)

489,332

405,004

335,314
266,801
230,234

법정필요유지자본금(c)

134,925

134,925

134,925
134,925
134,925

순자본비율((a-b)/c)

830.3%
680.9%
686.5%
638.9%
434.9%

출처 : 당사 연도별 사업보고서

한편, 국내 증권사 순자본비율 추이를 살펴보면 대형 5개사를 제외한 평균은 2019년말 468.34%, 2020년말 603.73%, 2021년말 633.98%, 2022년말 593.77%, 2023년 3분기말 624.40%를 기록하고 있습니다. 당사는 국내 증권사 순자본비율 대비 높은 비율을 유지하고 있으며 안정적으로 증가세를 보이고 있습니다. 다만, 당사 역시 여전히 금융위원회 기준인 100% 보다 높은 순자본비율을 유지하고 있으나 향후 금융위원회의 금융투자회사의 NCR 개선방안 변화와 예상하지 못한 환경 변화로 인해 당사의 순자본비율 추이의 변동성이 증가할 가능성도 배제할 수 없습니다.

[국내 증권사 순자본비율 추이]

(단위 : 연결기준, 백만원)

구분

2023년 3분기말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말

당사
901.83%

680.94%

686.46%
638.91%
434.92%

업계 평균
875.08%
795.49%
857.53%
778.25%
612.21%

대형 5개사 제외 업계 평균
624.40%
593.77%
633.98%
603.73%
468.34%

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주1) 업계 평균은 국내 증권사 중 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS) 상에 순자본비율이 산출된 금융투자회사 평균 기준주2) 대형 5개사는 미래에셋증권, NH투자증권, 삼성증권, KB증권, 한국투자증권주3) 금융감독원 금융통계정보시스템 상 2023년 3분기말이 가장 최근 자료임

또한, 금융위원회는 2014년 증권사 순자본비율(신NCR) 제도 도입시 금융규제 개혁방안 등 그 동안 발표한 대책들의 후속 조치를 위한「금융투자업규정」및「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」개정안을 의결하였으며 2016년부터 개편된 NCR 제도의 전면 시행과 함께 적기시정조치 기준으로 레버리지비율을 합께 도입하기로 결정하였습니다. 이는 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 증권회사에 대한 관리를 강화하기 위함이며, 2년 연속 당기손익이 적자이고 레버리지비율이 900% 이상인 회사 또는 레버리지비율이 1,100% 이상인 회사는 경영개선권고를, 2년 연속 당기순이익이 적자이고 레버리지비율이 1,000% 이상인 회사 또는 레버리지비율이 1,300% 이상인 회사는 경영개선요구를 받게 됩니다.

[레버리지비율 관련 금융감독원의 적기시정조치]

레버리지비율
적기시정조치

1) 직전 2 회계연도간 연속하여 당기순손실이 발생하고, 레버리지 비율이 900%를 초과하는 경우2) 레버리지비율이 1,100%를 초과하는 경우
경영개선 권고

1) 직전 2 회계연도간 연속하여 당기순손실이 발생하고, 레버리지 비율이 1,100%를 초과하는 경우2) 레버리지비율이 1,300%를 초과하는 경우
경영개선 요구

주) 직전 2 회계연도간 발생한 당기순손실의 합계액이 직전 3 회계연도말 자기자본(구체적인 산정방식은 금융감독원장이 정한다)의 5% 미만인 경우는 상기 레버리지 규제비율을 충족하지 못하더라도 적기시정조치 대상에서 제외함

당사의 단순 레버리지비율 추이를 살펴보면 2016년말 687.2%에서 2017년말 826.4%로 상승한 이후로 2023년말 734.1%를 기록하였습니다. 이는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 현금 및 예치금 증가한 것 등에 기인하여 총자산 규모의 증가로 이어져 레버리지비율이 낮아졌다고 할 수 있습니다. 그러나, 당사의 경우 금융당국의 건전성 규제 기준인 1,100%보다 낮은 수준이며 원금보장형 중심의 발행구조로 기초자산 가격변동성 관련 위험수준은 낮은 것으로 보입니다.

[당사 단순 레버리지비율 추이]

(단위 : 별도기준, 백만원, %)

구분

2023년말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말
2018년말

총자산
13,678,652
12,149,140
10,989,004
10,111,145
7,923,891
7,139,227

자기자본
1,863,303
1,564,865
1,396,701
1,263,326
960,912
879,387

단순 레버리지비율
734.1%
776.4%
786.8%
800.4%
824.6%
811.8%

출처 : 당사 연도별 사업보고서

상기와 같이 당사의 2023년말 순자본비율 및 단순 레버리지비율은 각각 830.3% 및 734.1%로 양호한 수준을 유지하고 있으며 금융당국의 규제 요건을 충족시키고 있습니다. 그러나, 대규모 자기자본 투자로 총위험액이 증가하거나 투자손실 등으로 자기자본이 감소하는 경우 당사의 자본적정성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한, 최근 금융당국은 건전성 관리 차원의 규제를 도입하고 강화하는 모습을 보이고 있으며, 이에 따라 당사가 제재를 받거나 위험을 동반하는 고수익 사업의 비중이 줄어 수익성에 영향을 받을 수 있습니다.

[자산건전성 관련 위험]

다. 당사는
2023년 3분기말 기준 고정이하금액 282억원, 고정이하비율 0.94%로 2014년말
이후부터 꾸준히 개선되었으며 우수한 자산건전성을 유지하고 있습니다. 한편, 2018년부터 새롭게 적용된 기업회계기준서 제1109호를 적용한
2023년말 연결기준 손실충당금 설정대상 채권은 약 3.2조원이며 손실충당금 설정률은 3.7%입니다. 현재 당사의 고정이하비율 및 손실충당금 설정 수준 등을 고려하면 비교적 우수한 자산건전성을 유지하고 있으나
손실충당금 설정대상채권의 증가는 향후 예상치 못한 금융위기, 신용경색 등이 발생할 경우 대손상각비 상승 등을 유발하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금융기관은 보유하고 있는 자산의 건전성을 유지하기 위하여 금융투자업규정에 따라 자산의 건전성 정도를 정상, 요주의, 고정, 회수의문, 추정손실의 5단계로 분류하여야 합니다. 이는 보유자산의 건전성 정도를 평가함으로써 불건전 자산의 발생을 예방하고 이미 발생되어 있는 불건전 자산의 조기 정상화를 촉진하여 자산운용의 건전화를 도모하려는 목적을 갖고 있습니다.특정 자산 및 부채를 5단계로 나누는 기준은 다음과 같으니 상기 대손충당금에 대한 내용을 파악하시는데 참고하시기 바라며, 정상 -> 요주의 -> 고정 -> 회수의문 -> 추정손실의 단계로 진행 될수록 건전성이 떨어지는 자산 및 부채라는 의미입니다.

[자산건전성 분류 기준]

1. 대여금, 미수수익, 사모사채, 대지급금, 부도어음, 부도채권, 사채지급보증 등 가. 정상:금융거래내용, 신용상태 및 경영내용이 양호한 거래상대방에 대한 채권 나. 요주의:금융거래내용, 신용상태 및 경영내용으로 보아 사후관리에 있어 통상이상의 주의를 요하는 거래상대방에 대한 채권 다. 고 정 : 금융거래내용, 신용상태 및 경영내용이 불량하여 구체적인 회수조치나 관리방법을 강구할 필요가 있는 거래상대방에 대한 채권중 회수예상가액 해당 채권 라. 회수의문 : 고정으로 분류된 거래상대방에 대한 채권중 손실발생이 예상되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 회수예상가액 초과 채권 마. 추정손실 : 고정으로 분류된 거래상대방에 대한 채권중 회수불능이 확실하여 손비처리가 불가피한 회수예상가액 초과 채권 2. 신용공여금, 미수금 가. 정 상 : 담보증권의 시가가 채권가액의 130%를 초과하는 경우 동 채권 나. 요주의 : 담보증권의 시가가 채권가액의 90%초과 130%이하에 있는 경우로서 회수예상가액 해당채권 다. 고 정 : 담보증권의 시가가 채권가액의 90%이하에 있는 경우로서 회수예상가액 해당채권 라. 회수의문 : 손실발생이 예상되나 현재 손실액을 확정할 수 없는 회수예상가액 초과분마. 추정손실 : 회수불능이 확실하여 손비처리가 불가피한 회수예상가액 초과분

당사는 2023년 3분기말 기준 고정이하금액 282억원, 고정이하비율 0.94%로 2014년말 이후부터 꾸준히 개선되었으며 우수한 자산건전성을 유지하고 있습니다. 당사의 2023년 3분기말 건전성 분류대상자산 총규모는 약 3.0조원이며 이 중 신용공여금이 8,569억원으로 전체의 28.57%를 차지하고 있습니다. 신용공여금은 신용거래융자금 및 증권담보대출금으로 구성되며 대부분 단기성 담보대출로 고객별 담보비율/거래한도 설정(140%)을 통하여 현금과 유가증권 등의 담보를 확보하고 있어 회수에 어려움이 없을 것으로 예상됩니다. 당사의 건전성 분류대상자산 구성 추이는 다음과 같습니다.

[당사 건전성 분류대상자산 구성 추이]

(단위 : 백만원, %)

구분
FY2023 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

콜론
-

-

-
-
-
-

신용공여금
856,882
750,289
845,971
673,079
438,820
468,402

환매조건부매수
799,800
911,800
357,400
389,900

120,000

대여금
1,169
1,226
1077
732
886
1,009

대출금
-

-

-
33,000
30,000
55,000

매입대출채권
-

-

-
-
-
-

대지급금
1,159
1,162
1,187
1,213
1,214
2,686

부도채권
110
110
110
110
110
110

사모사채
-

-

-
-
-
-

미수금
362,056
229,578
483,004
686,614
313,951
216,184

미수수익
74,002
58,276
46,238
37,758
34,900
30,495

채무보증
894,950
889,100
926,500
821,900
764,920
599,820

계
2,999,329
2,843,441
2,661,487
2,644,306
1,584,800
1,493,706

고정이하비율
0.94
0.55
0.66
0.61
0.44
0.50

주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(2023년 3분기 보고서)를 기준으로 작성하였습니다.

한편, 2018년부터 새롭게 적용된 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 향후 발생 가능한 손실을 미리 인식하는 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 당사도 '기대신용손실' 모형을 적용하고 있으며 측정 방침은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. (i) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.(ii) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.(iii) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

이를 적용한 당사의 2023년말 연결기준 손실충당금 설정대상 채권은 약 3.2조원이며 손실충당금 설정률은 3.7%입니다. 비교적 리스크가 높은 부도채권 등의 설정률이 높은 점 및 안전자산에 해당하는 환매조건부채권채권매수 등의 설정률이 낮은 점을 고려하면 낮은 손실충당금 설정률이 당사의 건전성에 미칠 영향은 제한적으로 판단됩니다. 당사의 손실충당금 설정현황은 다음과 같습니다.

[손실충당금 설정현황]

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권잔액
손실충당금
손실충당금 설정률

2023년
신용공여금
825,431
-
-

환매조건부채권매수
1,132,100
-
-

대여금
967
-
-

대출금
702,330
99,785
14.2

대지급금
1,159
1,159
100.0

부도채권
110
110
100.0

미수금
432,082
15,719
3.6

미수수익
95,629
1,908
2.0

합계
3,189,808
118,681
3.7

2022년
신용공여금
750,289
-
-

대여금
911,800
-
-

대출금
1,226
-
-

대 지 급 금
544,130
15,399
2.8

부 도 채 권
1,162
1,159
99.7

기타대출채권
110
110
100.0

미 수 금
229,578
4,420
1.9

미 수 수 익
60,254
1,898
3.1

합 계
2,498,549
22,986
0.9

출처 : 당사 사업보고서(2023.12)주) 연결기준

현재 당사의 고정이하비율 및 손실충당금 설정 수준 등을 고려하면 비교적 우수한 자산건전성을 유지하고 있으나 손실충당금 설정대상채권의 증가는 향후 예상치 못한 금융위기, 신용경색 등이 발생할 경우 대손상각비 상승 등을 유발하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[유동성 및 차입구조 관련 위험]

라.
2023년말 기준 당사의 유동성 비율은 125.5%로 한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적으로 체결한 한도약정 총 9,750억원 및 교보생명의 우수한 신용도와 지원가능성 등을 감안할 때 단기적인 자금수요에 적절히 대처할 수 있는 유동성을 보유하고 있는 것으로 판단됩니다. 한편, 당사의 자금조달 실적 추이를 살펴보면
2023년말 기준 자금조달 평균잔액 13.1조원 중 매도신종증권(33.14%) 및 RP매도(14.71%)가 높은 비중을 차지하고 있습니다. 매도신종증권은 개별 손익구조가 모두 다르기 때문에 관련 영향을 추정하는 것이 어려우며 RP매도는 규모가 커질수록 추가적으로 채무증권을 매입해야하므로
금리가 상승 시 조달 비용 증가와 보유 채권의 평가손실이 발생하여 당사의 수익성 및 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

잔존만기 3개월 이내의 자산과 부채를 바탕으로 계산되는 유동성비율은 100%를 기준으로 이보다 높으면 자금수요에 적절히 대처할 수 있는 유동성을 보유하고 있다고 판단할 수 있습니다. 2023년 3분기말 기준 당사의 유동성 비율은 126%로,
금융당국의

규제

요건
(
유동성비율
100%
이상
)
을

상회하고

있으며

증권사

평균

유동성

비율
116%
과

비교해도

높은

수준이므로

당사는

단기적인

자금수요에

적절히

대처할

수

있을

것으로

판단됩니다
.
다만
, 2023년 3분기말 기준 당사의 유동성 비율은
잔존만기
3
개월

이내

유동성자산 대비 유동성 부채가 상대적으로

더 증가한 것에 기인하여

2022
년

말

유동성

비율
151%
대비

약
25%p.
하락하였기 때문에
,
이에

대한

모니터링이

필요할

것으로

예상됩니다
.

[당사 및 증권사 유동성 비율 추이]

(단위 : 백만원, %)

구분
2023년 3분기말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말

교보증권
잔존만기 3개월 이내 유동성자산(A)
4,265,666
2,529,192
5,895,105
4,933,364
3,193,000

잔존만기 3개월 이내 유동성부채(B)
3,398,116
1,678,912
4,265,440
4,005,369
2,541,796

유동성비율(A/B×100)
126%
151%
138%
123%
126%

증권사 평균 유동성비율(주2)
116%
123%
127%
126%
133%

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주1) 증권사 평균 유동성비율은 국내증권사의 총 유동성자산과 총 유동성부채를 활용하여 계산주2) 금융감독원 금융통계정보시스템 상 2023년 3분기말이 가장 최근자료임

한편, 당사의 자금조달 실적 추이를 살펴보면 2023년말 기준 자금조달 평균잔액 13.1조원 중 매도신종증권(33.14%) 및 RP매도(14.71%)가 높은 비중을 차지하고 있습니다. 당사의 자금조달 실적 추이는 다음과 같습니다.

[자금조달 실적 추이]

(단위 : 백만원, %)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

자본
자본금
425,995
3.24
323,266
2.68
323,266
2.95
263,572
2.79

자본잉여금
87,829
0.67
86,899
0.72
86,899
0.79
63,548
0.67

자본조정
-5,175
-0.04
-5,226
-0.04
-5,275
-0.05
-5,305
-0.06

기타포괄손익누계액
237,994
1.81
118,137
0.98
92,726
0.85
80,824
0.85

이익잉여금
975,391
7.42
932,691
7.72
846,235
7.71
716,777
7.58

예수부채
고객예수금
999,248
7.60
1,297,903
10.74
1,402,835
12.79
1,045,725
11.06

신용대주담보금
192
0.00
321
0.00
214
0
0
0

신용공여담보금
10,670
0.08
8,776
0.07
21,126
0.19
16,054
0.17

기타
2,160
0.02
5,676
0.05
30,783
0.28
19,305
0.2

차입부채
콜머니
150,000
1.14
72,500
0.60
8,333
0.08
20,909
0.22

차입금
806,069
6.13
199,606
1.65
378,197
3.45
218,600
2.31

RP매도
1,935,483
14.71
1,985,095
16.43
2,245,068
20.47
1,296,440
13.71

매도신종증권
4,359,828
33.14
3,878,954
32.11
3,691,103
33.65
3,498,522
37

파생상품
1,254,955
9.54
1,332,266
11.03
330,308
3.01
375,658
3.97

사채
704,830
5.36
727,245
6.02
628,129
5.73
470,126
4.97

기타
287,475
2.19
152,309
1.26
241,662
2.2
545,602
5.77

기타부채
지급보증충당금
37,175
0.28
3,147
0.03
316
0
90
0

퇴직급여충당금
-
-
1,204
0.01
5,827
0.05
7,152
0.08

기타
883,887
6.72
958,849
7.94
641,400
5.85
821,163
8.69

합 계
13,154,006
100.00
12,079,618
100.00
10,969,152
100
9,454,762
100

출처 : 당사 사업보고서(2023.12)

당사의 2023년말 자금조달 실적으로 살펴보면 차입부채 평균잔액(9,498,640백만원)이 전체 자금조달 평균잔액(13,154,006백만원)에서 차지하는 비중이 72.2%입니다. 2012년 금융감독원이 단기자금시장 활성화의 일환으로 증권사의 콜차입 규모를 제한하면서 RP를 통한 자금조달이 급격하게 증가하였고, 매도파생결합증권 등 발행잔액이 증가함에 따라서 매도신종증권 비중이 증가하였습니다. 당사 역시 RP와 파생결합증권 등을 통한 자금조달이 증가하였으며, 전체 차입부채 중에서 RP매도 평균잔액(1,935,483백만원)과 매도신종증권 평균잔액(4,359,828백만원)이 47.58%를 차지하고 있습니다.

매도신종증권은 특정 주가지수, 주가, 이자율, 환율 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정되는 상품으로써 개별 손익구조가 모두 다르기 때문에 관련 영향을 추정하는 것이 어렵습니다. RP매도의 경우에는 일정 수준의 담보를 필요로 하며, 규모가 커질수록 추가적으로 채무증권을 매입해야하므로 금리가 상승할 경우 자금 조달 비용 증가와 보유 채권의 평가손실이 발생할 수 있습니다. 현재 기준금리 동결 혹은 인하 분위기가 조성되고 있는 가운데 금리 인상으로 인한 채권 평가 손실 등은 제한적일 것으로 예상되지만 향후 이러한 금리 변동 리스크 하에서 적절히 대응하지 못할 경우 당사의 수익성 및 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[우발채무 관련 위험]

마. 당사의
2023년말 별도기준 부동산 PF 관련 ABCP 매입약정 등 채무보증 금액은 1조 75억원
이며
우발채무 규모는 자기자본 대비 53.67%
로 2018년 중 2013년 발행됐던 대규모 CDS 약정 만기가 도래하면서 2015년말 기준 249.6%에서 대폭 감소하였습니다. 그러나,
상당부분이 PF 사업과 연관이 되어있어 부동산 경기 침체 시 ABCP 매입 약정 등 우발채무가 현실화되어 당사의 유동성, 자산건전성 및 자본적정성 등에 부정적인 요인으로 작용
할 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 2023년말 별도기준 부동산 PF 관련 ABCP 매입약정 등 채무보증 금액은 1조 75억원으로, 2022년말 별도기준 9,041억원 대비 1,034억원 증가하였으며 각각 90건과 2건으로 대출채권매입확약이 4건 증가, ABCP매입약정은 변동이없었습니다. 2023말 우발채무 규모는 자기자본 대비
53.67%로 2018년 중 2013년 발행됐던 대규모 CDS 약정 만기가 도래하면서 2015년말 기준 249.6%에서 대폭 감소하였습니다. 그러나, 상당부분이 PF 사업과 연관이 되어있어 부동산 경기 침체 시 ABCP 매입 약정 등 우발채무가 현실화되어 당사의 유동성, 자산건적성 및 자본적정성 등에 부정적인 요인으로 작용할 가능성이 있습니다. 다만, 양호한 여신 대상 사업 위주의 진행, 시공사 지급보증 등 다양한 신용보강 수단, 우리은행 등과 1,010억원(전기말: 1,060억원)의 일중차월 한도약정 및 포괄여신 차월약정, 한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적으로 체결한 한도약정 총 9,750억원 및 교보생명의 우수한 신용도와 지원가능성 등을 감안하면 당사에 미칠 영향은 일정 수준에서 관리 가능할 것으로 판단됩니다. 당사의 우발채무 상세내역은 다음과 같습니다.

[채무보증현황]

(단위 : 백만원)

구분
2023년
2022년
증감

건수
한도금액
건수
한도금액
건수
한도금액

대출채권 매입확약
90
932,500
86
847,900
4
84,600

ABCP매입약정
2
21,000
2
41,200
-
(20,200)

대출확약
1
31,000
-
-
1
31,000

출자약정
2
23,000
1
15,000
1
8,000

합 계
95
1,007,500
89
904,100
6
103,400

출처 : 당사 사업보고서(2023.12)주) 별도기준

2023년말 현재 당사는 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC에 932,500백만원(2022년말: 847,900백만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기 간
제공받은자
채무보증한도

20.04.10~24.09.10
고은안골제일차㈜
4,000

23.10.12~27.04.12
교보플랜트제이차㈜
38,400

22.06.10~25.12.10
그레이트오션제이차㈜
5,000

21.06.30~26.06.30
더블리치제오차㈜
1,000

22.10.04~24.10.04
더블리치제일차㈜
15,000

20.12.08~24.11.08
더블리치제팔차㈜
12,000

21.11.16~25.03.16
더테라스제일차㈜
6,000

21.09.30~24.07.30
더플렉스제일차㈜
12,000

22.06.30~24.06.30
드림구삼논현제이차㈜
10,000

22.12.06~25.12.06
드림구삼송림제일차㈜
21,000

22.03.31~24.02.29
드림구삼시흥제일차㈜
7,800

23.11.17~28.02.17
드림구삼청라제일차㈜
25,000

22.06.08~25.10.08
드림스페어제육차㈜
10,000

23.09.20~24.09.20
디스트릭트양주㈜
5,000

22.08.30~24.08.30
디어버디제사차㈜
26,500

21.04.09~24.10.10
라이코스제일차㈜
10,000

21.08.03~24.09.03
메타그린제삼차㈜
15,000

22.08.31~24.05.30
메타그린제육차㈜
7,000

21.08.13~24.09.13
메타그린제일차㈜
9,000

21.09.15~24.12.16
메타그린제팔차㈜
5,000

21.10.15~25.10.15
브라이트스타제구차㈜
20,000

21.06.10~24.06.28
브라이트스타제사차㈜
2,600

22.02.14~24.09.26
스타드블루제사차㈜
1,000

22.02.25~24.02.26
아산제이에스제일차㈜
3,000

20.12.16~24.06.14
아틀란티스고경제일차㈜
9,000

21.07.29~24.06.28
양도큐브제일차㈜
32,000

22.01.27~25.01.27
에이치더블여의도제일차㈜
4,000

22.11.08~28.09.30
에이치원제일차㈜
11,000

21.07.02.~24.09.02
엑스매드제구차㈜
400

22.01.18~24.02.19
엑스매드제칠차㈜
10,500

22.05.24~24.03.24
엔트레뽀이천제오차㈜
20,600

22.02.28~24.01.29
엔트레뽀진천㈜
5,000

21.04.09~26.04.09
오블리크제오차㈜
1,000

20.12.18~24.02.19
오토드림제일차㈜
12,000

23.06.12~25.06.12
용인처인2제일차㈜
3,000

21.12.23~25.12.23
유쥬르제오차㈜
25,000

21.10.29~24.02.29
유쥬르제이차㈜
6,000

22.03.08~24.03.06
유쥬르제칠차㈜
12,500

22.07.13~25.03.13
이지플랜트제구차㈜
5,000

22.10.21~24.10.18
이지플랜트제사차㈜
6,000

22.05.31~24.05.30
이지플랜트제팔차㈜
3,000

22.01.17~25.03.17
인트그린제구차㈜
10,000

22.07.11~24.07.09
인트그린제이차㈜
9,500

23.11.08~24.11.08
제이더블유디제일차㈜
25,000

23.09.18~27.09.18
조이스제일차㈜
30,000

20.01.15~25.04.15
카바시크제삼차㈜
3,500

22.08.29~24.10.29
케이물류제이차㈜
26,000

21.03.19~24.02.19
케이물류제일차㈜
10,000

22.03.24~24.06.21
케이성정제일차㈜
6,300

22.02.16~24.06.21
케이시큐제사차㈜
1,000

22.02.11~24.06.21
케이시큐제삼차㈜
1,000

22.09.14~25.05.14
퍼펙트드림제구차㈜
17,000

22.03.30~24.09.30
퍼펙트드림제이차㈜
10,000

22.07.29~25.04.29
피닉스리빙제사차㈜
3,000

22.06.30~24.10.30
피닉스물류제이차㈜
20,000

22.06.30~24.10.30
피닉스물류제일차㈜
10,000

23.11.30~25.01.27
하이드림제사차㈜
35,000

22.09.14~25.05.14
하이라이트풀제삼차㈜
3,500

22.09.14~25.05.14
하이라이트풀제이차㈜
6,000

21.06.30~26.02.27
화이트우드제칠차㈜
12,000

22.04.27~26.04.26
그레이트오션제일차㈜
6,000

23.08.30~24.06.30
드림디오반제일차㈜
2,000

22.06.28~24.11.28
드림스페어제구차㈜
5,000

22.07.20~24.01.20
디어버디제삼차㈜
2,000

23.03.21~25.03.21
디지엠씨제일차㈜
7,400

23.02.17~24.02.16
마루나제일차㈜
10,000

23.12.22~25.07.01
마일스톤솔루션㈜
1,000

22.05.30~24.11.30
머스트학익제일차㈜
10,000

23.12.26~27.06.26
브랜뉴평택㈜
35,000

23.10.01~26.09.29
에코드림제일차㈜
27,000

22.03.08~24.03.06
유쥬르제팔차㈜
13,000

23.02.27~24.04.29
이지플랜트제십차㈜
10,000

23.12.04~24.10.04
케이마르스제십삼차㈜
8,000

22.04.29~25.10.27
케이시큐제오차㈜
1,000

21.11.04~25.05.06
케이시큐제이차㈜
1,050

21.06.30~24.07.01
케이시큐제일차㈜
1,050

22.01.28~24.01.28
쿼드베르힐춘천제일차㈜
4,000

21.09.01~25.12.30
트러스트회천제일차㈜
20,000

23.03.13~24.03.11
퍼펙트드림제사차㈜
10,000

21.10.15~24.10.15
하이드림제이차㈜
50,000

22.05.31~24.09.30
하이라이트풀제칠차㈜
16,900

22.06.30~24.06.28
화이트우드제팔차㈜
16,000

주)
에스제이그레이트제칠차㈜
-

주)
에프아이산척㈜
-

주)
엑셀스톤레드제일차㈜
-

주)
엔트레뽀진천제사차㈜
-

주)
이지트리제삼차㈜
-

주)
케이호텔제일차㈜
-

주)
피닉스리빙제이차㈜
-

주)
피닉스리빙제일차㈜
-

합 계
932,500

출처 : 당사 사업보고서(2023.12)주) 매입확약 약정에 따라 자금보충이 실행되었습니다.

2023년말 현재 당사는 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC 등에 21,000백만원 (2022년말: 41,200백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기 간
제공받은자
매입약정한도
비 고

2018.11.12~2024.12.20
엠케이드림제오차㈜
21,000
회사채, CDS 등 유동화

2018.07.30~2024.05.22
네오엑소디움제일차㈜
주)
-

합 계
21,000

출처 : 당사 사업보고서(2023.12)주1) 매입약정에 따라 유동화증권을 매입하였습니다.주2) 별도기준

2023년말 현재 대출확약과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기 간
제공받은자
출자약정금액(*)

2023.12.29~2024.03.29
㈜우미대한제33호위탁관리부동산투자회사
31,000

합 계

31,000

출처 : 당사 사업보고서(2023.12)주) 별도기준

2023년말 현재 출자약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제공받은자
출자약정금액(*)

미이행 출자약정
교보신기술투자조합1호
15,000

출처 : 당사 사업보고서(2023.12)주) 별도기준

또한, 2023년말 및 2022년말 현재 당사의 대여유가증권 및 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
2023년말
2022년말
평가기준

대여유가증권
주식(*)
83,534,360
89,338,799
공정가액

채권
142,085,200
-
공정가액

합 계
225,619,560
89,338,799

출처 : 당사 사업보고서(2023.12)(*) 주식은 차입유가증권을 대여하였습니다.주) 별도기준

(단위: 천원)

구 분
종류
2023년
2022년
평가기준

차입유가증권
주식
319,025,428
200,224,987
공정가액

채권(*)
1,655,753,944
2,722,608,165
공정가액

합 계
1,974,779,372
2,922,833,152

출처 : 당사 사업보고서(2023.12)주) 별도기준

상기와 같이 당사 우발채무 중 부동산 관련 약정이 높은 비중을 차지하고 있기 때문에 당사가 약정을 체결한 프로젝트의 성과가 부실하거나 정부의 부동산 관련 규제 정책의 지속적인 강화로 인하여 부동산 업황이 저하되는 경우, 또는 과거 글로벌 신용경색과 같이 예측하지 못한 경제상황 등이 발생할 경우 당사의 지속적인 리스크관리에도 불구하고 우발채무가 현실화 되어 손실 위험이 있을 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[파생결합증권 발행잔액 증가 관련 위험]

바.
당사의 파생결합증권 발행잔액은 2016년말 약 1.5조원(자기자본 대비 210.34%)을 기록한 이후 크게 증가하여 2023년말 5.1조원(자기자본 대비 275.44%)을 기록하였습니다. 이 중
원금비보장형(ELS, DLS)은 2016년말 5,515억원에서 2023년말 1조 5,963억원까지 증가하였으며
원금보장형(ELB, DLB)는 2016년말 1조 148억원에서 2023년말 3조 5,360억원까지 증가하였습니다. 원금비보장형은 수익구조가 복잡하고 투자자의 손실가능성이 있어
불완전판매와 불공정거래 이슈 등으로 인한 당사의 평판 훼손 위험이 존재하며
기초자산의 가격 급락 시 예상치 못한 손실발생 등 시장위험이 상대적으로 높은 상품입니다. 향후
예상치 못한 금융시장의 변동성이 확대되거나, 운용채권의 부실이 발생하거나 대규모 환매 사태가 발생할 경우 자산건전성과 유동성에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

파생결합증권은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제4조 제7항에 의하면 기초자산의 가격ㆍ이자율ㆍ지표ㆍ단위 또는 이를 기초로 하는 지수 등의 변동과 연계하여 미리 정해진 방법에 따라 지급하거나 회수하는 금전 등이 결정되는 권리가 표시된것을 말합니다.「상법」상으로 사채(제469조 제2항 제3호: 유가증권이나 통화 또는 그 밖에 대통령령으로 정하는 자산이나 지표 등의 변동과 연계하여 미리 정하여진 방법에 따라 상환 또는 지급금액이 결정되는 사채)에 해당합니다.

파생결합증권은 1) 원금보장 여부를 기준으로 원금비보장형 상품(ELS, DLS)과 원금보장형 상품(ELB, DLB)로 나눌 수 있으며, 2) 기초자산을 기준으로 주식종목 또는 주가지수만을 기초자산으로 하는 상품 (ELS, ELB)과 주식 외 기초자산이 있는 상품(DLS, DLB)로 구분할 수 있습니다.

[ 파생결합증권 구분 ]

구분
비고

ELS (Equity Linked Securities,주가연계증권)
주가지수나 주식에 연계하여 미리 정한 조건에 따라 투자손익을 주는 금융투자상품 (원금비보장형)

DLS (Derivatives Linked Securities,기타파생결합증권)
금리, 통화, 원자재, 신용등급 등을 기초자산으로 하여 미리 정한 조건에 따라 투자손익을 주는 금융투자상품 (원금비보장형)

ELB (Equity Linked Bonds, 주가연계파생결합사채)
주식, 주가지수 등과 연계하여 미리 정해놓은 손익 조건에 따라 수익을 지급하는 금융투자상품 (원금보장형)

DLB (Derivative Linked Bonds,기타 파생결합사채)
금리, 환율, 원자재 등 주식 ·주가지수 외의 것과 연계하여 손익 조건에 따라 수익을 지급하는 금융투자상품 (원금보장형)

주1) 자본시장법상 ELS, DLS는 파생결합증권, ELB, DLB는 (파생결합)채무증권이 정확한 명칭이나, 여기에서는 모두 파생결합증권으로 통칭함

주2) 2013년 10월 자본시장법 개정안에 따라 ELS, DLS에서 원금보장형만 분리하여 ELB, DLB로 새로이 이름을 부여하였음. 기초자산 값에 따라 수익률이 확률적으로 결정되지만, 증권사가 원금을 보장해 주고 수익을 제공하는 것이 채권과 같기 때문임.

이 가운데 ELS로 대표되는 파생결합증권은 저금리 기조하에서 투자자들에게 중위험 중수익 금융투자상품으로 인식되면서 증권사와 은행 신탁계정 등을 통해 빠르게 판매규모가 증가하였습니다. 일반적으로 파생결합증권의 발행에 따른 위험요소로 투자자 측면에서는 원금 및 이자 손실 가능성이 부각되어 왔으나, 발행 증권사 측면에서는 투자성과가가 투자자에게 귀속되는 점과 자산과 부채의 매칭이 이루어지는 점 등으로 인하여 상대적으로 재무건전성에 미치는 영향이 제한적인 것으로 인식되어 왔습니다. 다만, 증권사는 파생결합증권의 발행 및 상환 과정에서 불오나전판매 및 불공정거래 이슈가 발생할 경우 평판위험에 노출될 수 있으며, 단기간에 조기상환 요청이 집중될 경우 환매위험에 노출될 수 있습니다. 또한, 발행한 파생결합증권의 헤지운용 과정에서 신용위험(헤지자산이 부실화 될 경우) 및 시장위험(기초자산 가격 변화를 따라가지 못할 경우)에 노출됩니다.

파생결합증권의 발행 규모는 2010년 이후 급증하여, 2023년말 94.3조원으로 확대 되었습니다. 이는 2012년 51.6조원 대비 약 83% 증가한 수준입니다. 이 중 원금비보장형 상품이 41.3조원으로 전체 파생결합증권 발행규모의 약 43.8%를 차지하고있습니다. 이러한 급증은 저금리 상황에서 파생결합증권이 상대적으로 높은 수익률을 기대할 수 있는 투자처로 인식된 점이 주요한 요인으로 작용한 것으로 판단됩니다.

[파생결합증권 종류별 발행잔액 추이]

(단위 : 조원)

구 분
2023년말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말
2018년말
2017년말
2016년말
2015년말

파생결합증권(A)

94.3
101.0
84.8
89.1
108.4
111.7
90.2
101.3
98.4

원금非보장형 (ELS+DLS)

41.3
52.2
41
46.9
64.5
70.8
55.3
69.6
65.6

원금보장형 (ELB+DLB)

53.0
48.8
43.7
42.1
43.9
40.9
34.9
31.7
32.8

금융투자회사 총자산(B)

682.2
608.1
621
610.1
482.7
438.7
390
356
344.5

(A/B)

13.82%
16.61%
13.66%
14.60%
22.50%
25.46%
23.13%
28.46%
28.57%

주1) 증권사 국내법인 및 외국계지점 합계 기준출처 : 한국예탁결제원 증권정보포털, 금융감독원 금융통계정보시스템

한편, 당사의 파생결합증권 발행잔액은 2016년말 약 1.5조원(자기자본 대비 210.34%)을 기록한 이후 크게 증가하여 2023말 5.1조원(자기자본 대비 275.44%)을 기록하였습니다. 이 중 원금비보장형(ELS, DLS)은 2016년말 5,515억원에서 2023년말 1조 5,963억원까지 증가하였으며 원금보장형(ELB, DLB)는 2016년말 1조 148억원에서 2023년말 3조 5,360억원까지 증가하였습니다. 원금비보장형은 수익구조가 복잡하고 투자자의 손실가능성이 있어 불완전판매와 불공정거래 이슈 등으로 인한 당사의 평판 훼손 위험이 존재하며 기초자산의 가격 급락 시 예상치 못한 손실발생 등 시장위험이 상대적으로 높은 상품입니다. 당사는 2016년 이후 손익변동이 크고 손실 발생 가능성이 높은 원금비보장형 ELS의 발행을 제한하는 한편 DLS 또한 자체 헤지 발행한도를 통제하여 보수적으로 리스크 관리를 하고 있으나, 운용 과정에서 수익성 및 유동성 전반에 미치는 영향이 증가할 가능성과 발행 및 상환 과정에서 평판 훼손 위험, 시장 위험 등이 있을수 있습니다.

[당사의 파생결합증권 종류별 발행잔액 추이]

(단위 : 억원)

구 분
2023년말
2022년말
2021년말
2020년말

ELB
17,717
11,838
3,588
7,613

DLB
17,643
18,491
19,182
17,060

원금보장형
35,360
30,329
22,770
24,673

ELS
14,442
14,860
8,483
788

DLS

1,521
1,721
5,145
6,620

원금비보장형
15,963
16,581
13,628
7,408

합계(A)
51,323
46,910
36,398
32,081

자기자본(B)
18,633
15,649
13,967
12,647

(A/B)
275.44%
299.76%
260.60%
253.66%

출처 : 한국예탁결제원 증권정보포털, 당사 각 사업연도 사업보고서주) 별도기준

금융위원회는 2015년 8월 파생결합증권 발행 급증에 대한 선제적 대응방안으로 규제 방침을 발표하였으며 대표적으로 증권사별 유동성 및 건전성에 대한 스트레스 테스트 정례화 및 파생결합증권 조달자금에 대한 특별계정 설정 등이 있습니다. 또한, 2016년 5월부터 자체헤지 비중이 큰 증권사를 대상으로 ELS 중점 검사를 실시 하는 등 ELS에 대
한 판매 및 관리, 운용에 대한 리스크 관리를 강화토록 하고 있습니다. 당사 역시 파생결합증권에 대해서 보수적으로 리스크관리를 하고 있습니다.
그러나, 2023년말 기준 당사의 파생결합증권 총 발행잔액이 여전히 5.1조원의 높은 수준을 기록하고 있어 향후 예상치 못한 금융시장의 변동성이 확대되거나, 운용채권의 부실이 발생하거나 대규모 환매 사태가 발생할 경우 당사의 자산건전성과 유동성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

[보유자산의 구성 관련 위험]

사.
2023년말 연결기준 당시의 당기손익-공정가치측정유가증권(약 9.8조원)은 총자산(약 15.6조원)의 62.8%를 차지하고 있습니다. 당사의 당기손익-공정가치측정유가증권 중
대부분이 채무증권이며, 특히 국채, 지방채, 금융채, 회사채 등의 비중이 절대적입니다. 이에 따라 당사가 보유한
채권의 신용위험이 상승하거나 시장 금리가 상승하게 될 경우 채권평가손실을 당기손익으로 인식하여 수익성에 부정적인 영향을 가져올 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

20023말 연결기준 당사의 당기손익-공정가치측정유가증권(약 9.8조원)은 총자산(약 15.6조원)의 62.8%를 차지하고 있습니다. 당사의 당기손익-공정가치측정유가증권 중 대부분이 채무증권이며, 특히 국채, 지방채, 금융채, 회사채 등의 비중이 절대적입니다. 이에 따라 당사가 보유한 채권의 신용위험이 상승하거나 시장 금리가 상승하게 될 경우 채권평가손실을 당기손익으로 인식하여 수익성에 부정적인 영향을 가져올 가능성이 있습니다. 당사의 2023년말 및 2022년말 당기손익-공정가치측정유가증권 내역은 다음과 같습니다.

[당기손익-공정가치측정유가증권 내역]

(단위: 천원)

구 분
2023년
2022년

주식
9,775,220
2,039,850

출자금
12,423,251
11,803,251

국채ㆍ지방채
3,016,397,253
1,447,648,321

특수채
1,659,319,157
1,043,695,479

금융채
1,904,858,826
1,768,164,673

회사채
783,188,915
1,491,872,907

사모사채
-
305,361

집합투자증권
233,160,611
45,396,247

기업어음증권
1,009,145,783
744,332,181

전자단기사채
214,616,414
265,875,512

기타유가증권
834,658
94,562

소 계
8,843,720,088
6,821,228,344

외화채권
945,165,155
940,112,370

합 계
9,788,885,243
7,761,340,714

출처 : 당사 사업보고서(2023.12)

국채, 지방채 및 특수채를 제외한 회사채는 항상 신용위험에 노출되어 있으며 신용위험을 반영한 크레딧 스프레드의 변화로 보유 채권의 평가액이 변동됩니다. 회사채 금리는 아래의 산식으로 구분지어 볼 수 있습니다.* 회사채 금리 = 무위험국채수익률 + 신용위험(Credit Spread) 회사채 금리가 국채수익률과 신용위험의 합으로 볼 수 있기 때문에 국채금리가 변동되지 않더라도 신용위험을 반영한 회사채 금리는 시장 상황 및 개별 기업 상황에 따라 변동될 수 있습니다. 또한 크레딧 스프레드는 사채권을 발행한 회사의 개별 신용위험을 반영하고 있을 뿐만 아니라 국가신용도 및 업황 등의 복합적인 변수들도 반영하고 있습니다. 이는 금융채에도 적용되며 이러한 변수들의 변동에 따라 채권평가액이 변동될 위험이 있습니다.한편, 일반적으로 금융시장 불안정, 국내 경기 하강 등의 위험이 발생할 경우 시장 전체적으로 크레딧 스프레드가 상승하게 됩니다. 지난 2008년 금융위기 및 2020년 초 코로나19의 전세계적 대유행 시기에도 시장안정화를 위해 기준금리를 인하 하면서 국채금리는 하락 하였지만, 크레딧 스프레드는 크게 상승한 바 있습니다. 크레딧 스프레드가 확대됨에 따라 채권가격이 하락하면서 평가손실이 발생하고, 또한 채권시장 특성 상 유동성에 제약을 받을 수 있습니다.당사의 2023년말 영업수익 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익은 78.2%를 차지하고 있는 만큼 채무증권 등 금융자산의 평가손익은 당사의 수익성에 큰 영향을 미칠 수 있습니다. 글로벌 불확실성 증가 및 국내외 경기 부진 등의 영향으로 금융시장의 변화가 예상되는 가운데 신용위험의 방향성은 현재로서는 예측할 수 없지만 향후 신용위험이 상승할 경우 당사의 수익성 및 자산건전성이 저하될 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[소송 및 제재 관련 위험]

아.
증권신고서 제출일 전일 기준 현재 당사가 원고로서 계류중인 소송사건으로 당사 피소건과 제소건이 각각 9건(소송금액 : 7,579백만원)과 4건(소송금액 : 9,513백만원)입니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 현재 당사가 피고로 계류중인 사건의 소송가액은 당사 자기자본 대비 미미한 수준을 차지하고 있어 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 그러나,
진행 중인 소송 사건의 진행 방향 및 최종 결과는 예측할 수 없으며 소송의 결과가 당사의 브랜드 이미지 실추와 추가 제재조치로 인하여 영업활동에 제한이 발생하는 등 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 전일 기준 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건으로 당사 피소건과 제소건이 각각 9건(소송금액 : 7,579백만원)과 4건(소송금액 : 9,514백만원)이 있습니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 현재 당사가 피고로 계류중인 사건의 소송가액은 당사 자기자본 대비 미미한 수준을 차지하고 있어 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 당사가 피고로 계류중인 중요 소송사건은 아래와 같습니다.

[피고로 계류중인 주요 소송사건]

⑴ 2024 사업연도 개시일 이전 제기되어 현재 계속 중인 소송

(기준일 : 2024년 03월 26일)
(단위 : 백만원)

사건명

소제기일

원고

피고

소송내용

진행상황

향후 소송일정 및 대응방안

재무영향(소송가액)

비고

손해배상
2022.01.28.
세이브존아이앤씨
교보증권
펀드투자자가 집합투자업자의 투자자보호의무위반을 이유로 손해배상청구
1심 진행중
집합투자업자로서의 의무이행을 성실히 하였음을 적극적으로 항변
1,888
-

손해배상
2022.05.04.
신한은행
교보증권
집합투자업자의 의무위반에 기인하여 펀드 판매사가 투자자에게 지급한 사적화해금 상당의 손해배상청구
1심 진행중
집합투자업자로서의 의무이행을 성실히 하였다는 점 및 판매사의 불완전판매에 기하여 발생한 손해였음을 적극적으로 항변
2,000
- 명시적 일부청구로 소가가 증액될 가능성 존재

부당이익금
2023.11.30
새마을운동중앙회
교보증권 외 1
펀드에 관한 중요한 사실을 잘못 설명하였음을 이유로 사기 내지 착오에 의한 계약취소를 원인으로 잔존 투자금액에 상당하는 부당이득반환청구 및 불완전판매를 원인으로 한 손해배상청구
1심 진행중
펀드에 관하여 집합투자업자가 제공한 제안서 및 실제 사실관계에 비추어 볼 때 잘못된 설명이 없었음을 근거로 취소사유 부존재 및 불완전판매 부존재 적극 항변
1,734
-

주1) 중요소송 기준 : 소가기준 10억 원 이상인 피고소송

⑵ 2024 사업연도 중에 새로 제기되어 계속 중인 소송

(기준일 : 2024년 03월 26일)
(단위 : 백만원)

사건명

소제기일

원고

피고

소송내용

진행상황

향후 소송일정 및 대응방안

재무영향(소송가액)

비고

신주발행무효
2024.02.28
윤희랑
교보증권
제3자 배정 유상증자를 통해 교보생명에게 보통주 49,309,665주를 발행한 2023년 8. 31.자 신주발행은 기존 주주들의 신주인수권을 침해한 것으로서 현저히 불공정하여 무효임을 이유로 신주발행무효 소송을 제기
1심 진행중
제3자 배정 유상증자의 절차적, 실체적 요건 전부 충족을 주장하여 신주발행을 무효로 하는 원인이 부존재함을 적극 항변
100
-

당사 및
임직원(이사, 집행임원 및 중요한 직원)이 금융감독당국으로 제재받은 현황

은 아래와 같습니다.

[회사 및
임직원(이사, 집행임원 및 중요한 직원) 제재현황]

(기준일 : 2024년 03월 26일)

(단위 : 천원)

일자

제재기관

대상자
주1)

처벌 또는조치내용

금전적제재금액

횡령 배임등 금액

근거법령

2019.12.24.

금융감독원,

금융위원회

교보증권

기관주의,

과태료 부과

1,510,000

-

[자본시장법 제108조 제5호] 신탁업자의 불건전 영업행위 금지 위반

[자본시장법 제47조 제1항 및 제3항] 금융상품 불완전판매

2019.08.29.

한국거래소

교보증권

약식제재금 부과

2,000

-

[시장감시규정 제28조 및 동 규정 시행세칙 제23조]

미결제약정한도 위반

2020.07.28.

금융감독원,

금융위원회

교보증권

과태료 부과

18,700

-

[자본시장법 제71조 제7호 등] 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반

2021.06.22.

한국거래소

교보증권

약식제재금 부과

500

-

[시장감시규정 제28조 및 동 규정 시행세칙 제23조]

프로그램매매 호가표시의무 위반

2021.08.23.
한국거래소
교보증권
회원경고 및 개선요구
-
-
[시장감시규정 제21조, 제22조 제1항 제3호 및 제4항, 같은 규정 시행세칙 제14조 제1항 제5호 및 제2항 제1호]

직원-행위자(현직, 근속연수27년4개월)

직원-감독자(현직, 근속연수22년4개월)

직원-감독자(현직, 근속연수15년1개월)

직원-감독자(현직, 근속연수16년7개월)

직원-감독자(퇴직, 근속연수12년10개월)

정직6개월견책견책경고주의
-
-

[시장감시규정 제21조, 제23조 제1항 제2호 및 같은 규정 시행세칙 제19조 제1항, 제3항] 주문기록유지의무 위반

2022.04.29.

금융감독원,

금융위원회

교보증권
과태료 부과
380,000
-

[자본시장법 제71조 제7호] 정보교류 차단 의무 위반

[자본시장법 제85조 제5호 및 제8호] 장외파생상품을 이용한 집합투자재산간 거래금지 위반

[자본시장법 제192조 제2항 제5호] 사모단독펀드 해지 의무 위반

대표이사(전직, 근속연수 15년 8개월)
견책
-
-
[자본시장법 제71조 제7호] 정보교류 차단 의무 위반

상무(전직 근속연수 31년 1개월)

견책
-
-

[자본시장법 제85조 제5호 및 제8호] 장외파생상품을 이용한 집합투자재산간 거래금지 위반

[자본시장법 제192조 제2항 제5호] 사모단독펀드 해지 의무 위반

주1) 조치대상자의 직위, 전 ㆍ현직 구분, 근속연수는 제재조치일 현재 기준입니다.출처 : 당사 제시

당사는 기업고객에서부터 개인고객까지 다양한 고객층을 보유하고 있기 때문에 타 산업에 비하여 소송에 연루될 가능성이 높습니다. 진행중인 소송 사건의 진행방향 및 최종 결과는 예측할 수 없으나, 상기의 소송에 패소하더라도 그 손실의 영향은 크지 않을 것으로 예상됩니다. 다만, 소송의 결과가 당사의 브랜드 이미지 실추와 추가 제재조치로 인하여 영업활동에 제한이 발생하는 등 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

[환금성 제약 가능성 위험]

가. 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 03일이고, 상장예정일은 2024년 04월 09일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장 심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급 불균형 등의 원인으로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 03일이고, 상장예정일은 2024년 04월 09일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건(「유가증권시장 상장규정」제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장 심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.
[무보증사채 관련 위험]

나.
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자께 귀속됩니다. 투자자께서는 이 점을 주의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용 대상이 아니므로 원리금상환 책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 금번 발행되는 제8회 무보증 공모사채는 별도의 사채관리회사를 지정하지 않았으며, 사채관리계약의 미체결로 인해 사채권자의 이익 보호가 미흡할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점을 반드시 확인하시고 투자에 임하시기 바랍니다.
[공모일정 변경 관련 위험]

다.
본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한, 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시 되어 있습니다. 투자자께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

[신용등급 관련 위험]

라.
본 사채는 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA-등급을 받은 바 있습니다.

당사는「증권 인수업무에 관한 규정」제11조에 의거, 당사가 발행할 제10-1회 및 제10-2회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 동 사채의 신용등급을 AA- 등급으로 평정 받았습니다. 2020년 11월 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 교보증권(주)의 신용등급을 AA-로 상향조정하였는데, 이는 개선된 이익창출을 안정적으로 유지하고 있는 점, 지속적인 이익유보와 유상증자에 따른 자본완충력이 개선된 점, 리스크관리 기조를 기반으로 우수한 자산건전성이 유지되고 있는 점 등을 기반으로 이루어졌습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의

한국기업평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮음.

NICE신용평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

투자자께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소와 함께 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 고려하셔서 투자 의사 결정에 임하시기 바랍니다.
[증권신고서 효력 발생의 의미]

마.
본 증권신고서는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 이 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

[기재된 투자위험요소 외 기타 고려사항]

바.
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 교보증권(주) 무보증사채의 인수인이자 대표주관회사인 NH투자증권(주)은'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 발행회사인 교보증권(주)는"동사"로 기재하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 NH투자증권(주)이 기업실사 과정을 통해 발행회사인 교보증권(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일뿐이므로, 이로 인해 NH투자증권(주)이 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, NH투자증권(주)은 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로'자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점 유의하시기 바랍니다. 다만, 대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 포함)의 주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는'자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

2. 평가개요

가. 실사일정

구분
일시

기업실사 기간
2024.03.13 ~ 2024.03.26

방문실사
2024.03.20

기업실사 작성 완료
2024.03.26

증권신고서 제출
2024.03.27

나. 실사참여자[대표주관사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

NH투자증권(주)
Syndication1부
신웅조
부서장
기업실사 총괄

기업금융업무 18년

NH투자증권(주)
Syndication1부
전승철
차장
기업실사 책임

기업금융업무 9년

NH투자증권(주)
Syndication1부
전상준
과장
기업실사 및 서류작성

기업금융업무 7년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

교보증권(주)
재경부
김춘오
부서장
경영정보 담당

교보증권(주)
재경부
정기운
차장
자금운용 담당

교보증권(주)
재경부
신재은
과장
공시 담당

[기타 기업실사 참여자]

해당사항 없습니다.

3. 기업실사가. 기업실사 이행내역

일자
기업실사내용

2024.03.13
* 발행회사 초도 방문- 발행회사의 무보증 회사채 발행 의사 확인- 자금조달 금액 등 발행회사 의견 청취- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 실사 사전요청자료 송부* 공시 및 기사내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업에 대한 사전 조사

2024.03.14~ 2024.03.26
* 발행회사 방문 및 보고서 작성* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사 1) 사업위험관련 실사 - 영위중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크 2) 회사위험관련 실사 - 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크 3) 기타위험관련 실사 * 투자위험요소 세부사항 체크 - 원장 및 각종 명세서 등의 실제 장부 검토 - 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인 - 각 부서 주요 담당자 인터뷰

2024.03.27
*실사 추가 자료 요청*증권신고서 작성 및 조언*신용평가서 검토 및 보고서 내용 확인

나. 기업실사 내용- 동 증권신고서에 첨부된 기업실사 보고서를 참고하시기 바랍니다.
4. 종합의견(1) 교보증권 주식회사(이하 "동사"라 함)는 1949년 11월 22일 설립된 대한증권(주)를 근간으로 하는 국내 최초의 증권회사이며, 1994년 04월 01일 교보생명보험(주)이 기존 최대주주인 서울은행(주)의 보유지분을 인수하면서 상호를 대한증권 주식회사에서 교보증권 주식회사로 변경하였습니다(증권신고서 제출일 현재 최대주주인 교보생명보험(주)의 보통주 지분은 84.72%). 동사는 교보생명그룹 내 금융계열사로 편입된 이래 2023년말 연결기준 총자산 15조 5,934억원, 자본총계 1조 8,773조원의 규모를 갖추고 있으며, 2023년말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 27개의 국내 영업망을 기반으로 2023년말 연결기준 영업이익 누적 702.8억원, 당기순이익 누적 675.6억원을 시현하고 있습니다.

(2) 동사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제6조에 의한 투자매매업, 투자중개업, 신탁업, 투자일임업, 투자자문업 등 종합금융투자업무를 주요 사업으로 영위하는 금융투자회사입니다. 동사의 영업부문은 아래와 같이 위탁매매업, 자기매매업(주식, 채권, 기타유가증권), 장내외파생상품업, 투자은행업, 기타로 구분할 수 있습니다. 2023년말 연결기준 영업수익 3조 7,430억원 중 각 영업부문이 차지하는 비중은 위탁매매업 부문이 4.85%(1,817억원), 자기매매업 부문이 6.21%(2,324억원), 장내외파생상품업 부문이 79.14%(2조 9,621억원), 투자은행업 부문이 3.56%(1,331억원), 기타 부문이 6.24%(2,337억원)으로 파생상품과 관련된 영업활동이 영업수익의 대부분을 구성하고 있습니다.

[영업부문 소개]

사업별 부문
일반 정보

위탁매매업
유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동

자기매매업(주식,채권,기타유가증권)
트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동

장내외파생상품업
선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동

투자은행업
유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱

기타
자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등

출처 : 동사 사업보고서(2023.12)

[영업부문별 재무정보]

(단위 : 백만원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
181,716
232,387
2,962,138
133,069
233,709
3,743,019

영업비용
144,420
171,921
2,990,522
148,840
217,038
3,672,741

영업이익(손실)
37,296
60,466
(28,384)
(15,771)
16,671
70,278

영업외손익
59
150
560
8,244
6,484
15,497

총자산
1,906,371
7,640,934
915,077
761,492
4,369,489
15,593,363

총부채
1,164,870
1,530,746
5,952,484
716,541
4,351,448
13,716,089

출처 : 동사 사업보고서(2023.12)주) 연결기준

동사
의 2023년말 연결기준 영업수익은 3조 7,430억원으로 전년 4조 658억원 대비 약 7.9% 감소하였으나, 영업이익은 2023년말 연결기준 703억원으로 전년 동기 517억원 대비 36.1% 증가하였습니다.
영업부문별 영업수익 추이를 살펴보면 위탁매매업 부문에서 꾸준히 안정적인 실적을 창출하고 있습니다.

2016년 1,029억원을 기록한 위탁매매업 영업수익은 2022년말 2,009억원으로 증가하였습니다.

한편, 2023년 위탁매매업 영업수익은 1,817억원으로 전년 대비 약 192억원 다소 감소하였습니다.
그러나
파생상품 헤지운용 및 자체 금융상품 운영수익 발생 등으로 위탁매매업을 제외한 다른 부문에서 지속적인 영업수익을 창출하였습니다. 특히, 장내외파생상품업 영업수익은 2023년말 2조 9,621억원으로 2018년 대비 크게 상승하였습니다. 다만, 전년 대비 약 4,795억이 감소하였으나 여전히 영업수익 중 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다. 또한, 2016년 이후 감소 추세였던 투자은행업 부문 영업수익은 자산유동화 관련 인수 및 금융자문수익 증가를 비롯하여 IPO 및 SPAC 상장 등 IB부문에서의 양호한 실적으로 인하여 2023년말 1,331억원을 기록하였습니다. 이에 따라 동사는 2023년 영업수익 3조 7,430억원(전년 대비 7.9% 감소), 영업이익 703억원(전년 대비 36.1% 증가)를 기록하며 다각화된 사업부문에서 안정적인 실적을 보이고 있습니다.

[영업부문별 영업수익 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

위탁매매업
181,716
200,938
285,360
200,643
136,133
146,620

자기매매업
232,387
110,810
127,156
142,681
102,118
100,245

장내외파생상품업
2,962,138
3,441,643
1,604,917
1,249,208
1,047,426
865,038

투자은행업
133,069
159,659
155,952
112,905
92,543
67,214

기타
233,709
152,800
74,692
61,104
73,869
70,990

합계
3,743,019
4,065,850
2,248,077
1,766,540
1,452,090
1,250,106

출처 : 동사 각 사업연도 사업보고서주) 연결기준

한편, 동사의 손익계정별 영업순수익을 살펴보면 순수수료이익이 영업이익 중 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 세부내역은 아래와 같습니다.

[영업순수익 추이]

(기준일 : 2024년 03월 26일)
(단위: 원)

과 목
2023년
2022년
2021년

영업수익
1. 수수료수익
246,476,553,503

295,284,710,064

422,164,958,238

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
2,928,896,235,616
3,229,427,217,664
1,442,677,963,803

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
514,701,898
2,666,666
254,943,242

4. 이자수익
412,469,549,825
289,533,651,526
218,613,669,737

5. 상각후원가측정대출채권평가및처분이익
0
0
516,566,431

6. 외환거래이익
148,586,545,766
246,037,855,543
158,548,898,053

7. 기타의영업수익
6,075,344,921
5,564,167,672
5,300,232,486

소계
3,743,018,931,529
4,065,850,269,135
2,248,077,231,990

영업비용
1. 수수료비용
58,553,049,970
70,874,786,392
114,229,181,381

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
2,967,192,243,738
3,357,861,314,515
1,492,597,705,597

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
408,253,917
6,666,666
103,507,028

4. 이자비용
185,845,431,965
92,420,474,868
33,849,305,147

5. 상각후원가측정대출채권평가및처분손실
84,386,508,752
10,806,924,055
1,867,937,811

6. 외환거래손실
144,977,443,208
257,629,624,273
173,592,902,077

7. 기타의영업비용
231,377,789,019
224,599,787,538
246,303,475,564

소계
3,672,740,720,569
4,014,199,578,307
2,062,544,014,605

영업순수익
1. 순수수료이익
187,923,503,533
224,409,923,672
307,935,776,857

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익
-38,296,008,122
-128,434,096,851
-49,919,741,794

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
106,447,981
-4,000,000
151,436,214

4. 이자손익
226,624,117,860
197,113,176,658
184,764,364,590

5. 상각후원가측정대출채권평가및처분손익
-84,386,508,752
-10,806,924,055
-1,351,371,380

6. 외환거래손익
3,609,102,558
-11,591,768,730
-15,044,004,024

7. 기타의영업손익
-225,302,444,098
-219,035,619,866
-241,003,243,078

소계
70,278,210,960
51,650,690,828
185,533,217,385

판관비
213,596,596,411
223,019,840,350
245,712,313,914

영업이익
70,278,210,960
51,650,690,828
185,533,217,385

당기순이익
67,558,376,656
43,289,135,655
143,342,589,188

출처 : 동사 제시

(3) 동사의 고정이하비율은 2014년말 이후부터 꾸준히 개선되며 우수한 자산건전성을 유지하고 있습니다. 다만, 2023년 3분기말 기준 고정이하금액은 282억원으로, 고정이하비율이 전년대비 다소 증가한 0.94%를 기록하고 있습니다. 동사의 2023년 3분기말 건전성 분류대상자산 총규모는 약 3.0조원이며 이 중 신용공여금이 8,569억원으로 전체의 28.57%를 차지하고 있습니다. 신용공여금은 신용거래융자금 및 증권담보대출금으로 구성되며 대부분 단기성 담보대출로 고객별 담보비율/거래한도 설정(140%)을 통하여 현금과 유가증권 등의 담보를 확보하고 있어 회수에 어려움이 없을 것으로 예상됩니다. 동사의 건전성 분류대상자산 구성 추이는 다음과 같습니다.

[동사 건전성 분류대상자산 구성 추이]

(단위 : 백만원, %)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

콜론
-
-
-
-
-
-

신용공여금
856,882
750,289
845,971
673,079
438,820
468,402

환매조건부매수
799,800
911,800
357,400
389,900
0
120,000

대여금
1169
1226
1077
732
886
1,009

대출금
-
-
-
33,000
30,000
55,000

매입대출채권
-
-
-
-
-
-

대지급금
1,159
1,162
1,187
1,213
1,214
2,686

부도채권
110
110
110
110
110
110

사모사채
-
-
-
-
-
-

미수금
362,056
229,578
483,004
686,614
313,951
216,184

미수수익
74,002
58,276
46,238
37,758
34,900
30,495

채무보증
894,950
889,100
926,500
821,900
764,920
599,820

계
2,999,329
2,843,441
2,661,489
2,644,305
1,584,800
1,493,706

고정이하비율
0.94
0.55
0.66
0.29
0.44
0.50

주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(2023년 3분기보고서)를 기준으로 작성하였습니다.

(4) 동사의 2023년말 영업용순자본은 1조 6,097억원, 총위험액은 4,893억원이며, 순자본비율은 830.3%로 안정적인 자본적정성 지표를 유지하고 있습니다. 동사의 순자본비율은 2016년말 358.5%, 2017년말 385.9%, 2018년말 386.5%, 2019년 말 434.9%. 2020년말 638.9%, 2021년말 686.5%, 2022년말 680.9%를 기록하며 매년 소폭 증가하였습니다. 유상증자, 우발부채 감소로 인한 신용위험액 감소, 이익창출능력 개선세 지속으로 인한 이익 누적을 통한 자본 확충, 지속적인 리스크관리 등을 통하여 순자본비율은 더욱 안정적인 추세를 기록할 것으로 예상됩니다.

[동사 순자본비율 추이]

(단위 : 연결기준, 백만원, %)

구분

2023년말
2022년말
2021년말
2020년말

영업용순자본(a)

1,609,679

1,323,765

1,261,525

1,128,852

총위험액(b)

489,332

405,004

335,314

266,801

법정필요유지자본금(c)

134,925

134,925

134,925

134,925

순자본비율((a-b)/c)

830.3%

680.9%

686.4%

638.9%

출처 : 동사 연도별 사업보고서

한편, 국내 증권사 순자본비율 추이를 살펴보면 대형 5개사를 제외한 평균은 2019년말 468.34%, 2020년말 603.73%, 2021년말 633.98%, 2022년말 593.77%, 2023년 3분기말 624.40%를 기록하고 있습니다. 동사는 국내 증권사 순자본비율 대비 높은 비율을 유지하고 있으며 안정적으로 증가세를 보이고 있습니다. 다만, 동사 역시 여전히 금융위원회 기준인 100% 보다 높은 순자본비율을 유지하고 있으나 향후 금융위원회의 금융투자회사의 NCR 개선방안 변화와 예상하지 못한 환경 변화로 인해 동사의 순자본비율 추이의 변동성이 증가할 가능성도 배제할 수 없습니다.

[국내 증권사 순자본비율 추이]

(단위 : 연결기준, 백만원)

구분

2023년 3분기말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말

동사
901.83%

680.94%

686.46%
638.91%
434.92%

업계 평균
875.08%
795.49%
857.53%
778.25%
612.21%

대형 5개사 제외 업계 평균
624.40%
593.77%
633.98%
603.73%
468.34%

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주1) 업계 평균은 국내 증권사 중 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS) 상에 순자본비율이 산출된 금융투자회사 평균 기준주2) 대형 5개사는 미래에셋증권, NH투자증권, 삼성증권, KB증권, 한국투자증권주3) 금융감독원 금융통계정보시스템 상 2023년 3분기말이 가장 최근 자료임

(5) 동사의 단순 레버리지비율 추이를 살펴보면 2016년말 687.20%에서 2017년말 826.37%로 상승한 이후로 2023년말 734.1%를 기록하였습니다. 이는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 관계기업투자자산이 증가한 것 등에 기인하여 총자산 규모의 증가로 이어져 레버리지비율이 낮아졌다고 할 수 있습니다. 그러나, 동사의 경우 금융당국의 건전성 규제 기준인 1,100%보다 낮은 수준이며 원금보장형 중심의 발행구조로 기초자산 가격변동성 관련 위험수준은 낮은 것으로 보입니다.

[동사 단순 레버리지비율 추이]

(단위 : 별도기준, 백만원, %)

구분

2023년말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말

총자산
13,678,652
12,149,140
10,989,004
10,111,145
7,923,891

자기자본
1,863,303
1,564,865
1,396,701
1,263,326
960,912

단순 레버리지비율
734.1%
776.4%
786.8%
800.4%
824.6%

출처 : 동사 연도별 사업보고서

상기와 같이 동사의 2023년말 순자본비율 및 단순 레버리지비율은 각각 830.3% 및 734.1%로 양호한 수준을 유지하고 있으며 금융당국의 규제 요건을 충족시키고 있습니다. 그러나, 대규모 자기자본 투자로 총위험액이 증가하거나 투자손실 등으로 자기자본이 감소하는 경우 동사의 자본적정성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한, 최근 금융당국은 건전성 관리 차원의 규제를 도입하고 강화하는 모습을 보이고 있으며, 이에 따라 동사가 제재를 받거나 위험을 동반하는 고수익 사업의 비중이 줄어 수익성에 영향을 받을 수 있습니다.

(6) 동사의 2023년말 기준 부동산 PF 관련 대출채권 등 매입확약, ABCP 매입약정 등 채무보증 금액은 1조 75억원으로, 2022년말 9,041억원 대비 1,034억원 증가하였습니다. 특히, 대출채권 등 매입확약과 ABCP매입약정은 각각 90건과 2건으로 대출채권 등 매입확약이 4건 증가, ABCP매입약정은 동일한 수준을 유지하고 있습니다. 2023년말 우발채무 규모는 자기자본 대비 54.07%로 2018년 중 2013년 발행됐던 대규모 CDS 약정 만기가 도래하면서 2015년말 기준 249.6%에서 대폭 감소하였습니다. 그러나, 상당부분이 PF 사업과 연관이 되어있어 부동산 경기 침체 시 ABCP 매입 약정 등 우발채무가 현실화되어 동사의 유동성, 자산건적성 및 자본적정성 등에 부정적인 요인으로 작용할 가능성이 있습니다. 다만, 양호한 여신 대상 사업 위주의 진행, 시공사 지급보증 등 다양한 신용보강 수단, 우리은행 등과 1,010억원(전기말: 1,060억원)의 일중차월 한도약정 및 포괄여신 차월약정, 한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적으로 체결한 한도약정 총 9,750억원 및 교보생명의 우수한 신용도와 지원가능성 등을 감안하면 동사에 미칠 영향은 일정 수준에서 관리 가능할 것으로 판단됩니다. 동사의 우발채무 상세내역은 다음과 같습니다.

[채무보증현황]

(단위 : 백만원)

구분
2023년
2022년
증감

건수
한도금액
건수
한도금액
건수
한도금액

대출채권 등 매입확약
90
932,500
86
847,900
4
84,600

ABCP매입약정
2
21,000
2
41,200
-
(20,200)

대출확약
1
31,000
-
-
1
31,000

출자약정
2
23,000
1
15,000
1
8,000

합 계
95
1,007,500
89
904,100
6
103,400

출처 : 동사 사업보고서(2023.12)주) 별도기준

(7) 잔존만기 3개월 이내의 자산과 부채를 바탕으로 계산되는 유동성비율은 100%를 기준으로 이보다 높으면 자금수요에 적절히 대처할 수 있는 유동성을 보유하고 있다고 판단할 수 있습니다. 2023년 3분기말 기준 동사의 유동성 비율은 126%로,
금융당국의

규제

요건
(
유동성비율
100%
이상
)
을

상회하고

있으며

증권사

평균

유동성

비율
116%
과

비교해도

높은

수준이므로

동사는

단기적인

자금수요에

적절히

대처할

수

있을

것으로

판단됩니다
.
다만
, 2023년 3분기말 기준 동사의 유동성 비율은
잔존만기
3
개월

이내

유동성자산 대비 유동성 부채가 상대적으로

더 증가한 것에 기인하여

2022
년

말

유동성

비율
151%
대비

약
25%p.
하락하였기 때문에
,
이에

대한

모니터링이

필요할

것으로

예상됩니다
.

[동사 및 증권사 유동성 비율 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 3분기말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말
2018년말

교보증권
잔존만기 3개월 이내 유동성자산(A)
4,265,666
2,529,192
5,895,105
4,933,364
3,193,000
2,548,846

잔존만기 3개월 이내 유동성부채(B)
3,398,116
1,678,912
4,265,440
4,005,369
2,541,796
2,241,284

유동성비율(A/B×100)
126%
151%
138%
123%
126%
114%

증권사 평균 유동성비율(주2)
116%
123%
127%
126%
133%
133%

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주1) 증권사 평균 유동성비율은 국내증권사의 총 유동성자산과 총 유동성부채를 활용하여 계산주2) 금융감독원 금융통계정보시스템 상 2023년 3분기말이 가장 최근자료임

(8) 증권신고서 제출일 전일 기준 현재 동사와 관련하여 계류중인 소송사건으로 동사 피소건과 제소건이 각각 9건(소송금액 : 7,579백만원)과 4건(소송금액 : 9,514백만원)이 있습니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 현재 동사가 피고로 계류중인 사건의 소송가액은 동사 자기자본 대비 미미한 수준을 차지하고 있어 소송의 결과가 동사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 동사가 피고로 계류중인 중요 소송사건은 아래와 같습니다.

[피고로 계류중인 주요 소송사건]

⑴ 2024 사업연도 개시일 이전 제기되어 현재 계속 중인 소송

(기준일 : 2024년 03월 26일)
(단위 : 백만원)

사건명

소제기일

원고

피고

소송내용

진행상황

향후 소송일정 및 대응방안

재무영향(소송가액)

비고

손해배상
2022.01.28.
세이브존아이앤씨
교보증권
펀드투자자가 집합투자업자의 투자자보호의무위반을 이유로 손해배상청구
1심 진행중
집합투자업자로서의 의무이행을 성실히 하였음을 적극적으로 항변
1,888
-

손해배상
2022.05.04.
신한은행
교보증권
집합투자업자의 의무위반에 기인하여 펀드 판매사가 투자자에게 지급한 사적화해금 상당의 손해배상청구
1심 진행중
집합투자업자로서의 의무이행을 성실히 하였다는 점 및 판매사의 불완전판매에 기하여 발생한 손해였음을 적극적으로 항변
2,000
- 명시적 일부청구로 소가가 증액될 가능성 존재

부당이익금
2023.11.30
새마을운동중앙회
교보증권 외 1
펀드에 관한 중요한 사실을 잘못 설명하였음을 이유로 사기 내지 착오에 의한 계약취소를 원인으로 잔존 투자금액에 상당하는 부당이득반환청구 및 불완전판매를 원인으로 한 손해배상청구
1심 진행중
펀드에 관하여 집합투자업자가 제공한 제안서 및 실제 사실관계에 비추어 볼 때 잘못된 설명이 없었음을 근거로 취소사유 부존재 및 불완전판매 부존재 적극 항변
1,734
-

주1) 중요소송 기준 : 소가기준 10억 원 이상인 피고소송

⑵ 2024 사업연도 중에 새로 제기되어 계속 중인 소송

(기준일 : 2024년 03월 26일)
(단위 : 백만원)

사건명

소제기일

원고

피고

소송내용

진행상황

향후 소송일정 및 대응방안

재무영향(소송가액)

비고

신주발행무효
2024.02.28
윤희랑
교보증권
제3자 배정 유상증자를 통해 교보생명에게 보통주 49,309,665주를 발행한 2023년 8. 31.자 신주발행은 기존 주주들의 신주인수권을 침해한 것으로서 현저히 불공정하여 무효임을 이유로 신주발행무효 소송을 제기
1심 진행중
제3자 배정 유상증자의 절차적, 실체적 요건 전부 충족을 주장하여 신주발행을 무효로 하는 원인이 부존재함을 적극 항변
100
-

출처 : 동사 제시

동사는 기업고객에서부터 개인고객까지 다양한 고객층을 보유하고 있기 때문에 타 산업에 비하여 소송에 연루될 가능성이 높습니다. 진행중인 소송 사건의 진행방향 및 최종 결과는 예측할 수 없으나, 상기의 소송에 패소하더라도 그 손실의 영향은 크지 않을 것으로 예상됩니다. 다만, 소송의 결과가 동사의 브랜드 이미지 실추와 추가 제재조치로 인하여 영업활동에 제한이 발생하는 등 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(9) 금번 발행되는 동사의 제10-1회 및 제10-2회 무보증사채는 상기 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 원리금의 상환은 가능할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 또한 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)에서 평정한 회사채 평정등급은 모두 AA-(안정적)등급입니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2024. 03. 27.

대표주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 정 영 채

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제10-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
200,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
467,320,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
199,532,680,000

주1) 발행제비용은 동사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

[제10-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
317,320,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
99,682,680,000

주1) 발행제비용은 동사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[제10-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
300,000,000
발행가액 x 0.15%

발행분담금
120,000,000
발행가액 x 0.06%

상장수수료
1,600,000
발행금액 2,000억 이상 ~ 5,000억 미만

연부과금
200,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
건당 2만원

채권등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

신용평가수수료
45,000,000
한국기업평가, NICE신용평가(VAT 별도)

원리금지급대행수수료
-
정액 지급

합 계
467,320,000
-

주1) 발행제비용은 동사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

[제10-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
200,000,000
발행가액 x 0.20%

발행분담금
70,000,000
발행가액 x 0.07%

상장수수료
1,500,000
발행금액 1,000억 이상 ~ 2,000억 미만

연부과금
300,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
건당 2만원

채권등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

신용평가수수료
45,000,000
한국기업평가, NICE신용평가(VAT 별도)

원리금지급대행수수료
-
정액 지급

합 계
317,320,000
-

주1) 발행제비용은 동사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용 목적
- 금번 제10-1회 무보증사채 발행을 통해 조달하는 자금
2,000
억원 및 제10-2회 무보증사채 발행을 통해 조달하는 자금

1,000
억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 상세내역은 다음과 같습니다.

회차 :
10-1
(기준일 :
2024년 04월 01일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
200,000,000,000
-
-
200,000,000,000
-

회차 :
10-2
(기준일 :
2024년 04월 01일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
100,000,000,000
-
-
100,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

[채무상환자금 세부 사용내역]
(단위 : 원)

사용목적
내용
금액
비고

채무상환자금
2024년 4월 만기 회사채 일부 차환
300,000,000,000
-

주1) 발행제비용 및 부족 자금은 당사 보유 자체자금으로 충당할 예정입니다.주2) 금번 사채발행을 통해 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안전성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율

[ 연결기준 ]

(단위 : 백만원, 배)

항 목
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

영업이익(A)
70,278
51,651
185,533
136,587
110,354
93,309
91,155
72,163

이자비용(B)
185,845
92,420
33,849
26,636
157,165
136,411
88,926
126,155

이자보상비율(A/B)
0.38
0.56
5.48
5.13
0.70
0.68
1.03
0.57

출처 : 당사 각 사업연도 사업보고서

이
자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로 이자보상비율이 1이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 이 비율이 1 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 금융비용조차 지불할 수 없는 것을 의미합니다. 다만, 당사의 경우 제조업종을 영위하는 기업과는 달리 이자비용이 제조기업의 매출원가와 같이 영업비용의 성격을 띄고 있기 때문에 일반적인 이자보상비율의 기준을 적용하기에는 한계가 있으며 과거 지표들을 보았을 때 일반적인 경향성이 없는 모습을 보이고 있습니다.
당사는 2016년 이후 일정한 수준의 이자보상비율을 꾸준히 유지해 오고 있습니다. 특히 2021년에는 영업이익이 큰 폭으로 증가하여 5.48배의 이자보상비율을 기록하였으나, 지속적인 고금리 기조로 인해 2023년에는 0.38배를 기록하였습니다. 하지만, 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로, 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아니며
당사의 사업 특성 상 사업을 유지하기 위한 단기성 자금의 조달 등으로 해당 수치는 변동될 수 있습니다.
3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채

(기준일: 2024년 03월 26일)
(단위 : 백만원, %)

종목
발행일자
권면총액
발행방법
이자율
보증기관
만기일
비고

교보증권7-2
2019-08-09
100,000
공모
1.750
-
2024-08-09
-

교보증권8
2021-04-06
300,000
공모
1.564
-
2024-04-05
-

교보증권9-2
2022-11-07
33,000
공모
6.893
-
2024-05-07
-

합계
-
433,000
-
-
-
-
-

주) 별도기준

나. 미상환 기업어음

(기준일: 2024년 03월 26일)
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

710,000
1,026,000
316,000
전단채 차환 및유동성 확보

주1) 기초잔액은 2023년 12월 31일 기준이며, 기말잔액은 2024년 3월 26일 기준입니다.주2) 별도기준

다. 미상환 전자단기사채 등

(기준일: 2024년 03월 26일)
(단위 : 백만원)

발행한도
잔여한도
기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

2,000,000
974,000
165,000
-
-165,000

주1)
기초잔액은 2023년 12월 31일 기준이며, 기말잔액은 2024년 3월 26일 기준입니다.
주2) 별도기준주3) 발행한도는 기업어음, 전자단기사채 통합한도입니다.

라. 연결종속회사(자산유동화구조화기업) 채무증권 미상환잔액- 연결종속회사 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 26일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과
합 계

미상환잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
12,000

5,000
-
-
-
-
-
17,000

합계
12,000
-
5,000
-
-
-
-
-
17,000

- 연결종속회사 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 26일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합계
발행한도
잔여한도

미상환잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
177,800
150,960
263,110

591,870
618,260
26,390

합계
177,800
150,960
263,110
-
-
591,870
618,260
26,390

- 연결종속회사 회사채 미상환 잔액

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합계
발행한도
잔여한도

미상환잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가(주)
00156956
2024년 03월 26일
제10-1회/제10-2회
AA-

NICE신용평가(주)
00648466
2024년 03월 26일
제10-1회/제10-2회
AA-

나. 평가의 개요

평가대상 회사채의 상환능력 및 그 안정성은 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주) 자체분석기준 및 절차에 의거 발행 회사채의 신용등급을 종합적으로 판단하여 구분 표시하고 있으며, 상기 회사의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행 예정 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행 예정 회사채에 대한 평가등급은 만기 상환 시까지 매년 1회 이상의 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시평가에 의하여 기 평가 등급이 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 평가의 결과

신용평가사
신용등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
안정적(Stable)

NICE신용평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있다.
안정적(Stable)

라. 정기평가 공시에 관한 사항1) 평가시기

당사는 신용평가회사로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업연도 결산 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

2) 공시방법

한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가 회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.

- 한국기업평가(주) : http://www.rating.co.kr- NICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com
5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 당사가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 명칭 : 교보증권 주식회사(Kyobo Securities Co ., Ltd)
나. 설립일자 : 1949년 11월 22일

다. 회사의 목적사업
- Ⅰ.회사의 개요 - 5. 정관에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

금융투자업전반
상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률, 금융회사의 지배구조에 관한 법률, 금융투자업규정 및 동 시행세칙, 기타 증권유관기관 규정

과 세
소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법

국 제 화
외국환거래법, 외국인투자촉진법

기 타
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 근로자퇴직급여보장법

마. 연결대상 종속회사 개황 ⑴ 연결대상종속회사개황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
71
9
8
72
2

합계
71
9
8
72
2

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

⑴-1 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호
주1)

교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호
주1)

용인처인2제일차㈜
주2)

드림구삼논현제이차㈜
주2)

조이스제일차㈜
주2)

교보플랜트제이차㈜
주2)

드림구삼청라제일차㈜
주2)

하이드림제사차㈜
주2)

제이더블유디제일차㈜
주2)

연결제외
가브리엘제이차㈜
주3)

거북섬리치제일차㈜
주3)

에스제이그레이트제삼차㈜
주3)

브라이트스타제이차㈜
주3)

아이프로제삼차㈜
주3)

브라이트스타제십차㈜
주3)

드림스페어제이차㈜
주3)

드림구삼논현제일차㈜
주3)

주1) 신규취득주2) 매입확약 제공 : 부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단주3) 확약의무 종결
바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

사. 주요 사업의 내용
당사는 금융투자업자로서 자본시장과 금융투자에 관한 법률 제6조에 의한 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업을 그 주요사업으로 하고 있습니다
당사는 증권회사영업활동의 분류에 따른 위탁매매업, 자기매매업, 장내외파생상품업, 투자은행업 부문에서 주된 영업수익이 발생하고 있습니다. 특히 신성장 동력 발굴ㆍ육성 등으로 수익다변화에 힘써 왔으며, 인적 경쟁력 확보와 조직 및 경영 안정화를 통해 안정적인 수익구조를 구축하고 있습니다.

구 분
정 의

투자매매업
자기의 계산으로 금융투자상품의 매매, 증권의 발행ㆍ인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것

투자중개업
타인의 계산으로 금융투자상품의 매매, 그 중개나 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것

집합투자업
집합투자를 영업으로 하는 것

투자자문업
금융투자상품등의 가치 또는 투자판단에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것

투자일임업
투자자로부터 금융투자상품등에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 그 투자자의 재산상태나 투자목적 등을 고려하여 금융투자상품등을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것

신탁업
신탁을 영업으로 하는 것

- 영업부문별 재무정보

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(연결기준, 단위 : 백만원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
181,716
232,387
2,962,138
133,069
233,709
3,743,019

영업비용
144,420
171,921
2,990,522
148,840
217,038
3,672,741

영업이익(손실)
37,296
60,466
(28,384)
(15,771)
16,671
70,278

영업외손익
59
150
560
8,244
6,484
15,497

총자산
1,906,371
7,640,934
915,077
761,492
4,369,489
15,593,363

총부채
1,164,870
1,530,746
5,952,484
716,541
4,351,448
13,716,089

아. 신용평가에 관한 사항 ⑴ 최근 3년간 신용등급

(기준일 : 2024년 3월 26일)

평가일
평가대상 유가증권 등
평가대상 유가증권의 신용등급
평가회사 (신용평가등급범위)
평가구분

2021.03.23
회사채
AA-
한국기업평가 ( D - AAA )
본평가

2021.03.23
회사채
AA-
NICE신용평가 ( D - AAA )
본평가

2021.06.16
CP 전자단기사채
A1 A1
한국신용평가 ( D - A1 )
본평가

2021.06.16
회사신용평가
AA-
한국신용평가 ( D - AAA )
본평가

2021.06.22
CP 전자단기사채
A1A1
한국기업평가 ( D - A1 )
본평가

2021.06.22
회사신용평가
AA-
한국기업평가 ( D - AAA )
본평가

2021.11.25
CP 전자단기사채
A1A1
한국기업평가 ( D - A1 )
정기평가

2021.11.29
CP 전자단기사채
A1A1
한국기업평가 ( D - A1 )
정기평가

2022.06.17
회사신용평가
AA-
NICE신용평가 ( D - AAA )
본평가

2022.06.17
CP 전자단기사채
A1 A1
NICE신용평가 ( D - A1 )
본평가

2022.06.22
회사신용평가
AA-
한국기업평가 ( D - AAA )
본평가

2022.06.22
CP 전자단기사채
A1 A1
한국기업평가 ( D - A1 )
본평가

2022.10.18
회사채
AA-
한국신용평가 ( D - AAA )
본평가

2022.10.21
회사채
AA-
한국기업평가 ( D - AAA )
본평가

2022.11.18
CP 전자단기사채
A1 A1
한국기업평가 ( D - A1 )
정기평가

2022.12.21
CP 전자단기사채
A1 A1
NICE신용평가 ( D - A1 )
정기평가

2023.06.15
회사신용평가
AA-
한국신용평가 ( D - AAA )
본평가

2023.06.15
회사채
AA-
한국신용평가 ( D - AAA )
본평가

2023.06.15
CP 전자단기사채
A1 A1
한국신용평가 ( D - A1 )
본평가

2023.06.22
회사신용평가
AA-
한국기업평가 ( D - AAA )
본평가

2023.06.22
CP 전자단기사채
A1 A1
한국기업평가 ( D - A1 )
본평가

2023.12.04
CP 전자단기사채
A1 A1
한국신용평가 ( D - A1 )
정기평가

2023.12.14
CP 전자단기사채
A1 A1
한국기업평가 ( D - A1 )
정기평가

2024.03.26
회사신용평가
AA-
한국기업평가 ( D - AAA )
본평가

2024.03.26
회사채
AA-
한국기업평가 ( D - AAA )
본평가

2024.03.26
회사채
AA-
NICE신용평가 ( D - AAA )
본평가

⑵ 신용평가등급체계 및 부여 의미
<한국기업평가>

평가대상
등급
등급의 정의

기업신용평가
AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음

D
현재 채무불이행 상태에 있음

□ 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음□ 등급전망(Rating Outlook) - 향후 1~2년 이내의 신용평가등급 방향성에 대한 평가시점에서의 전망으로 신용평가등급 체계와는 무관한 비등급기호 - 신용등급 변경을 위한 절차상의 예고가 아니므로 이후에 신용평가등급이 필연적으로 변경 되는 것은 아님 즉, Rating Outlook의 의견과 다르게 신용등급의 변경이 가능 * 안정적(stable) : 향후 1~2년 내에 등급의 변동 가능성이 낮은 경우 * 긍정적(positive) : 향후 1~2년 내에 등급의 상향 가능성이 있는 경우 * 부정적(negative) : 향후 1~2년 내에 등급의 하향 가능성이 있는 경우 * 유동적(evolving) : 향후 1~2년 동안 등급이 상향, 하향, 유지될 수도 있어 등급의 변동 방향이 불확실한 경우 * 없음(none) : Rating Watch 가 부여되었거나, C 또는 D등급인 경우

기업어음평가
A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 환경에 영향을 받지 않을 만큼 높음

A2
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 에 비하여 다소 열등한 요소가 있음

A3
적기상환능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

B
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음

C
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인 요소가 강함

D
현재 채무불이행 상태에 있음

□ 상기 등급 중 A2부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음

<한국신용평가>

평가대상
등급
등급의 정의

기업신용평가
AAA
원리금 지급능력이 최상급임

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않은

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음

D
상환 불능상태임

□ 원리금의 적기상환 확실성의 정도에 따라 10등급으로 구분 표시되며, 위 등급중 'AA'등급에서 'CCC'등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있음□ 등급전망(Rating Outlook) - 등급의 방향성에 대한 신용평가사의 의견을 기호로 표시한 것 * Positive : 중기적으로 향후 등급의 상향 조정 가능성이 있다고 예측됨 * Negative : 중기적으로 향후 등급의 하향 조정 가능성이 있다고 예측됨 * Stable : 중기적으로 등급의 변동가능성이 낮음 * Developing : 불확실성이 높아 등급의 중기적인 변동방향을 단정하기 어려움 □ 등급감시부호(Credit Watch) - 등급에 영향을 미치는 특정 사건이나 환경의 변화가 발생하여 기존 등급을 재검토할 필요가 있다고 판단할 때 부여 * 상향검토 : 등급상향이 필요한 사유 발생시 * 하향검토 : 등급하향조정이 필요한 사유 발생시 * 미확정검토 : 등급의 방향성을 명확하게 판단하기 어려운 사유 발생시

기업어음평가
A1
적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임

A2
적기상환능력은 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임

A3
적기상환능력이 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임

B
적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음

C
적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼

D
상환불능상태임

□ 위등급중 'A2'등급에서 'B'등급까지의 3개 등급에는 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있음□ 등급감시부호(Credit Watch) - 등급에 영향을 미치는 특정 사건이나 환경의 변화가 발생하여 기존등급을 재검토할 필요 가 있다고 판단할 때 부여 * 상향검토 : 등급상향이 필요한 사유 발생시 * 하향검토 : 등급하향조정이 필요한 사유 발생시 * 미확정검토 : 등급의 방향성을 명확하게 판단하기 어려운 사유 발생시

평가대상
등급
등급의 정의

기업신용평가
AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준으로 투자위험도가 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

AA
원리금 지급확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A
원리금 지급확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음

BB
원리금 지급확실성에 당면문제는 없지만 장래의 안정성면에는 투기적 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급확실성이 부족하여 투기적이며 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이없을 것으로 판단됨

D
원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음

□ 원리금의 적기상환 확실성의 정도에 따라 10등급으로 구분 표시되며, 위 등급중 'AA'등급에서 'CCC'등급까지의 6개 등급에는 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있음□ 등급전망(Rating Outlook) - 등급의 방향성에 대한 신용평가사의 의견을 기호로 표시한 것 * Positive : 향후 등급의 상향가능성이 높음 * Negative : 향후 등급의 하향가능성이 높음 * Stable : 등급의 변동가능성이 낮음, 사업의 안정성을 의미하는 것은 아님 * Developing : 불확실성이 높아 등급의 중기적인 변동방향을 단정하기 어려움 □ 등급감시부호(Credit Watch) 등급에 영향을 미치는 특정 사건이나 환경의 변화가 발생하여 기존 등급을 재검토할 필요가 있다고 판단할 때 부여 * ↑(상향) : 등급상향검토 ↓(하향) : 등급하향검토 ◆(불확실) : 불확실검토

기업어음평가
A1
적기상환능력이 최고 수준으로 투자위험도가 극히 낮으며 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

A2
적기상환능력이 우수하여 투자위험도가 매우 낮지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A3
적기상환능력이 양호하며 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

B
적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음

C
적기상환능력이 의문시됨

D
지급불능상태에 있음

□ 위등급중 'A2'등급에서 'B'등급까지의 3개 등급에는 그 상대적 우열정도에 따라 +, - 기호가 첨부될 수 있음□ 등급감시부호(Credit Watch) - 등급에 영향을 미치는 특정 사건이나 환경의 변화가 발생하여 기존등급을 재검토할 필요가 있다고 판단할 때 부여 * ↑(상향) : 등급상향검토 ↓(하향) : 등급하향검토 ◆(불확실) : 불확실검토

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
2002년 07월 18일
해당사항 없음

주) 2002.7.18. 코스닥시장 등록취소 후 유가증권시장으로 상장하였습니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일 자
변동사항

1949.11.22
서울시 중구 을지로 2가 19

1982.10.11
서울시 영등포구 여의도동 44-31

2000.03.27
서울시 영등포구 여의도동 의사당대로 97

주) 최근 3개년간 변동내역은 없습니다.
나. 최대주주의 변동

1994년 4월 1일, 교보생명보험(주)이 기존 최대주주인 서울은행(주)의 보유지분을 인수하여 교보증권(주)의 최대주주가 변동되었습니다.

다. 상호의 변경

일자
변동사항

1949.11.22
대한증권 설립

1994.04.01
교보증권으로 상호변경

라. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료 또는 해임

신규
재선임

2019.03.22
정기주총
-
사외이사 신유삼
-

2020.03.25
정기주총
사외이사 이찬우대표이사 박봉권
사외이사 신유삼사외이사 김동환대표이사 김해준
사외이사 임석정

2021.03.24
정기주총
사외이사 이찬우대표이사 이석기
사외이사 김동환
사외이사 신유삼대표이사 김해준

2022.03.23
정기주총

사외이사 이중효
주)

사외이사 김동환사외이사 이찬우대표이사 박봉권
-

2023.03.23
정기주총
-
사외이사 김동환사외이사 이찬우사외이사 윤예준대표이사 이석기
-

주) 사외이사 이중효 선임일(2022.03.31)

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

- 해당사항 없습니다.
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

- 해당사항 없습니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

- 2009년 2월 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'이 시행됨에 따라 당사는 '증권업 '에서 '금융투자업'으로 회사의 업종을 변경하였습니다.

아. 주요종속회사의 사업내용 및 연혁

주요종속회사
구분
내용

교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호
설립일자
2022-11-10

주요 사업의내용
채권 및 기업어음(CP)에 투자하며, 채권의 단기차익거래를 주 전략으로 하여 안정적 일드업을 추구하는 펀드

주요 연혁
1) 상호의 변경 : 해당사항 없음2) 회사가 화의 회사정리절차 그 밖에 준하는 절차를 밟은적이 있거나 진행중인 경우 그 내용과 결과 : 해당사항 없음3) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 : 해당사항 없음4) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 : 해당사항 없음5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 : 해당사항 없음

교보증권 타겟인컴 솔루션일반사모투자신탁 U-6호
설립일자
2022-11-29

주요 사업의내용
채권 및 A1 등급기업어음(CP)에 투자하며, 채권의 단기차익거래를 주전략으로 하여 안정적일드업을 추구하는 펀드

주요 연혁
1) 상호의 변경 : 해당사항 없음2) 회사가 화의 회사정리절차 그 밖에 준하는 절차를 밟은적이 있거나 진행중인 경우 그 내용과 결과 : 해당사항 없음3) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 : 해당사항 없음4) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 : 해당사항 없음5) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 : 해당사항 없음

주) 주요종속회사 근거 : 최근연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 자
주요내용

2019.03.18
2018 올해의 기금운용 파트너 선정(금융상품영업본부)

2019.06.23
2019 한국의 혁신대상(사회공헌/소외계층지원부문)

2019.08.09

제7-1회, 제7-2회 무보증 공모사채 발행(4,000억원)

2019.12.11
2019 '마켓리더 대상' 고객자산운용부문 수상

2019.12.17
2019 '아주경제 금융증권대상' 종합대상(금융위원장상)수상

2020.03.25
대표이사 선임(김해준, 박봉권)

2020.06.26
제3자배정 유상증자(신주발행 : 보통주 28,653,296주)

2021.03.23
대표이사 사임(김해준)

2021.03.24
대표이사 선임(이석기)

2021.04.06
제8회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 발행(3,000억원)

2021.08.03
신기술사업금융업 등록

2021.10.13.
LACP 2020 비전어워즈 애뉴얼레포트부문 금상 수상

2021.11.18
한국신용평가, 교보증권 장기신용등급 AA-로 상향

2021.12.09
2021 '마켓리더 대상' 소비자보호부문 우수상

2022.01.21
한국거래소 2021년 코넥스시장 우수IB 선정

2022.02.08
e대한경제, 2022 부동산 IB대상 '베스트 유동화상' 수상

2022.08.26
마이데이터(본인신용정보관리업)본허가

2022.11.07
제9-1회, 제9-2회 무기명식 이권부 무보증사채 발행(2,960억원)

2022.11.22
2022 대한민국 지속가능보고서 '최초발간부문 우수보고서상' 수상

2022.11.28
2022'마켓리더 대상' IT혁신부문 수상

2022.12.22
한국주택금융공사 2022년도 국내 MBS발행 우수 주관사 선정

2023.02.09
한국금융소비자보호재단, 펀드 판매회사 평가 1위

2023.03.20
KG제로인, 2023 '대한민국 펀드 어워즈' 투자자보호 최우수상 수상

2023.08.31
제3자배정 유상증자(신주발행 : 보통주 49,309,665주)

2023.11.22
2023 올해의 마켓리더대상 사회공헌부문 우수상

2023.11.24
2023 대한민국 지속가능성대회 우수 보고서 수상

2023.12.19
2023 스마트앱어워드 금융연계서비스분야 대상

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 백만원, 주)

종류
구분
제79기(당기)(2023.12.31)
제78기(전기)(2022.12.31)
제77기(전전기)(2021.12.31)

보통주
발행주식총수
113,962,961
64,653,296
64,653,296

액면금액(원)
5,000
5,000
5,000

자본금
569,815
323,266
323,266

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액(원)
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액(원)
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
569,815
323,266
323,266

주) 당기에 유상증자(제3자배정)로 자본금이 변동되었습니다. 자세한 사항은 '
주요사항보고서(유상증자결정) (2023.08.22)'
공시를 참고하시기 바랍니다.

나. 전환사채 등 발행현황
- 해당사항 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 03월 26일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

종류주
보통주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
-
200,000,000
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
-
113,962,961
113,962,961
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
-
113,962,961
113,962,961
-

Ⅴ. 자기주식수
-
1,093,598
1,093,598
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
-
112,869,363
112,869,363
-

주) 유통주식수 중 49,309,665주는 한국예탁결제원에 보호예수 되어있으며 반환예정일은 2024년 9월 20일입니다

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 03월 26일)

(단위 : 주)

취득방법
주식의종류
기초수량
변동수량
기말수량
비고

배당가능이익범위내취득

장내직접취득

보통주
1,093,598
-
1,093,598
-

다. 종류주식 발행현황
- 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

- 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2019.03.22

제74기 정기주주총회

1. 제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

제13조(명의개서대리인), 제14조(삭제), 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일), 제18조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 제19조(사채발행에 관한 준용규정)

2. 제47조(감사위원회의 직무 등), 제51조(외부감사인의 선임)

3. 제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일), 제20조(소집시기)

1. 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행으로 인해 상장회사가 발행하는 주식, 사채, 신주인수권에 대한 전자등록이 의무화 됨에 따라 이를 반영

2. 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정사항을 반영하여 감사위원회가 외부감사인을 선정하고 회사가 외부감사인을 선임하도록 함3. 주주명부 기재변경 정지기간 확대 및 주식의 전자등록에 따른 관련 내용 삭제 및 표현 변경 (기간-> 개월)

2020.03.25

제75기 정기주주총회

1. 제7조(주식의 종류)

2. 종류주식 발행 조문 수정 및 신설 [제8조, 제8조의2, 제8조의3, 제8조의4]

1. 수종의 종류주식 발행 및 종류주식 발행주식수 한도 근거 마련2. 1종 종류주식을 무의결권 배당우선 전환주식에서 무의결권 배당우선 주식으로 설정 참가적/비참가적 여부, 누적적/비누적적 여부, 배정비율에 관한 내용 삽입 2,3,4종 종류주식으로 무의결권 배당우선 상환주식 신설

2021.03.24

제76기 정기주주총회

1. 신주의 배당기산일 관련 규정 정비 [제8조의3, 제8조의 4, 제12조, 제17조 제6항, 제18조, 제54조]

2. 제13조(명의개서대리인), 제14조의2(주주명부주주명부 작성,비치)

3. 제46조(감사위원회의 구성)

4. 제32조(이사의 수)

1. 상법 개정으로 정관이 정하는 바에 따라 배당에 있어 직전영업연도말에 발행된 것으로 볼 수 있도록 한 규정이 삭제됨에 따라 배당기준일 및 주식의 발행 시기와 관계 없이 모든 주식에 대하여 동등 배당하는 취지로 내용을 정비

2. 전자등록제도에 도입에 따른 증권에 대한 명의 개서대행업무 사라진 현황을 반영3. 개정 상법 제542조의12 제2항, 제8항, 제3항, 제4항 반영4. 자본시장법 제165조의20에 의거 자본총계 2조원 이상 상장사의 이사회 구성시 양성 평등 규정 근거 신설

2022.03.23
제77기 정기주주총회

1. 제40조의 2 (이사회의 권한)

1. 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제15조제3항 반영, 이사회의 권한 중 지점의 설치, 이전 또는 폐지에 관한 권한을 대표이사에게 위임한다는 규정 신설

2023.03.23
제78기 정기주주총회
1. 제44조(위원회)2. 제53조(이익배당)3. 제54조(중간배당)
1. 이사회 내 위원회의 내용에 2021.6월 신설된 ESG위원회 추가2. 금전 배당(이익배당, 중간배당)시 이사회결의를 통해 배당기준일을 정할 수 있도록 개정. 단, 주식배당(이익배당)시 결산기말 현재 주주명부에 기재된 주주 에게 지급 하도록 일부 내용 개정

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 회사의 현황

⑴ 영업개황 및 사업부문의 구분 ㈎ 영업개황

당사는 2023년 사업연도 연결기준으로 영업이익은 703억원, 당기순이익 676억원으로 전기 대비 각각 36.1%, 56.1% 증가 하였습니다.별도기준으로는 영업이익 652억원, 당기순이익 505억원으로 전기 대비 영업이익과 당기순이익이 각각 27.6% 감소, 13.2% 증가하였습니다.

당사의 순자본비율은 2023년 12월말 연결기준 830.3%로 전년 동기 대비 149.4%p 증가하였습니다. 그리고 레버리지비율은 695.0%, 채무보증 잔고는 자기자본대비 100% 미만으로 지속적으로 우수한 재무건전성을 유지하고 있습니다.

㈏ 공시대상 사업부문의 구분
당사는 영업활동의 행태에 따라 위탁매매업, 자기매매업, 장내외파생상품업, 투자은행업, 기타의 5개 부문으로 구성되며, 이러한 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류별로 회사의 조직을 구성하여 전문화된 영업활동이 이루어 지고 있습니다.

사업별 부문
일반 정보

위탁매매업
유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동

자기매매업(주식,채권,기타유가증권)
트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동

장내외파생상품업
선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동

투자은행업
유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱

기타
자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의임대관리 등

- 영업부문별 재무정보
<당기>

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(연결기준, 단위 : 백만원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
181,716
232,387
2,962,138
133,069
233,709
3,743,019

영업비용
144,420
171,921
2,990,522
148,840
217,038
3,672,741

영업이익(손실)
37,296
60,466
(28,384)
(15,771)
16,671
70,278

영업외손익
59
150
560
8,244
6,484
15,497

총자산
1,906,371
7,640,934
915,077
761,492
4,369,489
15,593,363

총부채
1,164,870
1,530,746
5,952,484
716,541
4,351,448
13,716,089

<전기>

(기준일 : 2022년 12월 31일)
(연결기준, 단위 : 백만원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
200,938
110,810
3,441,643
159,659
152,800
4,065,850

영업비용
149,886
256,573
3,295,244
62,216
250,280
4,014,199

영업이익(손실)
51,052
(145,763)
146,399
97,443
(97,480)
51,651

영업외손익
(16)
164
129
(845)
10,380
9,812

총자산
1,747,474
6,907,757
1,276,964
616,841
2,868,224
13,417,260

총부채
1,204,863
811,729
5,581,839
588,593
3,668,438
11,855,462

당사는 금융투자업자로서 경쟁력을 확보하기 위하여 지속적으로 위탁매매업(브로커리지) 비중을 줄이고 신성장 동력 발굴ㆍ육성 등으로 수익다변화에 힘써왔으며, 인적 경쟁력 확보와 조직 및 경영 안정화를 통해 안정적인 수익구조를 구축해 왔습니다. 이러한 노력으로 급변하는 금융시장 환경에서도 안정적이고 꾸준한 성과를 창출하고 있습니다.교보증권은 고도화되고 경쟁이 치열해지고 있는 금융시장에서 새로운 경험과 가치를 연결하는 혁신적인 금융투자파트너로 성장하기 위해 디지털 기반 플랫폼 구축 및 Digital Transformation 혁신에 주력하고 있습니다. 차별화된 금융서비스 제공을 통해 회사의 지속가능한 성장 기반을 확보할 수 있도록 지속 노력하겠습니다.

2. 영업의 현황

가. 종류별 영업실적

(2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일)
(연결기준, 단위 : 백만원, % )

구 분
금 액
비 중

1. 수수료수익
246,477
6.58

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
2,928,896
78.25

3. 기타포괄손익-공정가치금융자산거래이익
515
0.01

4. 이자수익
412,470
11.02

5. 외환거래이익
148,586
3.97

6. 기타의영업수익
6,075
0.16

영업수익 계
3,743,019
100.00

주) 영업부문별 영업손익은 연결재무제표 및 재무제표 주석 4. 영업부문별 공시를 참조하시기 바랍니다.

나. 자금조달 실적

(2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원, % )

구분
FY2023(당기)
FY2022(전기)
FY2021(전전기)

월평균잔액
구성비
월평균잔액
구성비
월평균잔액
구성비

자본
자본금
425,995
3.24
323,266
2.68
323,266
2.95

자본잉여금
87,829
0.67
86,899
0.72
86,899
0.79

자본조정
-5,175
-0.04
-5,226
-0.04
-5,275
-0.05

기타포괄손익누계액
237,994
1.81
118,137
0.98
92,726
0.85

이익잉여금
975,391
7.42
932,691
7.72
846,235
7.71

예수부채
고객예수금
999,248
7.60
1,297,903
10.74
1,402,835
12.79

신용대주담보금
192
0.00
321
0.00
214
0.00

신용공여담보금
10,670
0.08
8,776
0.07
21,126
0.19

기타
2,160
0.02
5,676
0.05
30,783
0.28

차입부채
콜머니
150,000
1.14
72,500
0.60
8,333
0.08

차입금
806,069
6.13
199,606
1.65
378,197
3.45

RP매도
1,935,483
14.71
1,985,095
16.43
2,245,068
20.47

매도신종증권
4,359,828
33.14
3,878,954
32.11
3,691,103
33.65

파생상품
1,254,955
9.54
1,332,266
11.03
330,308
3.01

사채
704,830
5.36
727,245
6.02
628,129
5.73

기타
287,475
2.19
152,309
1.26
241,662
2.20

기타부채
지급보증충당금
37,175
0.28
3,147
0.03
316
0.00

퇴직급여충당금
-
-
1,204
0.01
5,827
0.05

기타
883,887
6.72
958,849
7.94
641,400
5.85

합계
13,154,006
100.00
12,079,618
100.00
10,969,152
100.00

주) 별도재무제표 월평균 금액 기준으로 작성하였습니다.

다. 자금운용 실적

(2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원, %)

구분
FY2023(당기)
FY2022(전기)
FY2021(전전기)

월평균잔액
구성비
월평균잔액
구성비
월평균잔액
구성비

현금및예치금
현금 및 현금성자산
397,564
3.02
244,144
2.02
261,889
2.39

예치금
669,716
5.09
930,488
7.70
877,924
8.00

유가증권
당기손익-공정가치금융자산
7,752,183
58.93
7,193,701
59.55
7,050,525
64.28

기타포괄손익-공정가치금융자산
314,813
2.39
453,918
3.76
361,368
3.29

상각후원가금융자산
-
-
-
-
-
-

지분법적용투자주식
496,512
3.77
54,095
0.45
9,655
0.09

신종증권
12,689
0.10
12,512
0.10
12,737
0.12

파생상품
977,505
7.43
1,096,925
9.08
295,567
2.69

대출채권
콜론
-
-
-
-
-
-

신용공여금
775,068
5.89
861,093
7.13
813,448
7.42

RP매수
527,533
4.01
139,192
1.15
97,317
0.89

대여금
1,115
0.01
1,202
0.01
849
0.01

기타
19,373
0.15
12,625
0.10
18,851
0.17

유형자산
236,566
1.80
101,010
0.84
78,885
0.72

기타
973,369
7.40
978,713
8.10
1,090,137
9.94

합계
13,154,006
100.00
12,079,618
100.00
10,969,152
100.00

주) 별도재무제표 월평균 금액 기준으로 작성하였습니다.

라. 영업 종류별 현황

⑴ 투자매매 업무 ㈎ 증권거래현황

(2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
매수
매도
합계
잔액
평가손익

지분증권
주식
유가증권시장
282,669
400,820
683,489
-103,675
-3,712

코스닥시장
526,947
563,762
1,090,709
-61,405
-2,833

코넥스시장
193
119
312
114
-30

기타
-
-
-
-
-

소계
809,809
964,701
1,774,510
-164,966
-6,574

신주인수권증권
유가증권시장
214
186
400
-
-

코스닥시장
7
-
7
-
-

소계
221
186
407
-
-

계
810,030
964,887
1,774,917
-164,966
-6,574

채무증권
국채,지방채
국고채
44,705,563
43,323,363
88,028,926
2,848,107
76,862

국민주택채권
1,259,801
1,240,036
2,499,837
28,312
199

기타
2,144,492
2,121,893
4,266,385
57,247
1,134

소계
48,109,856
46,685,292
94,795,148
2,933,665
78,196

특수채
통화안정증권
7,066,431
6,807,485
13,873,916
259,907
305

예금보험공사채
109,971
109,972
219,942
-
-

토지개발채권
1,106,808
1,173,415
2,280,224
104
3

기타
15,301,276
15,779,924
31,081,200
88,464
2,410

소계
23,584,486
23,870,796
47,455,282
348,475
2,718

금융채
산금채
5,847,222
5,630,905
11,478,127
440,739
5,259

중기채
6,620,572
6,199,895
12,820,467
595,458
5,500

은행채
15,759,705
15,408,477
31,168,182
1,303,877
4,757

여전채
15,023,681
15,436,264
30,459,945
247,470
8,613

소계
43,251,180
42,675,541
85,926,721
2,587,545
24,129

회사채
42,288,457
43,111,824
85,400,282
997,805
26,324

기업어음증권
66,973,922
67,079,384
134,053,306
9,084
54

계
224,207,902
223,422,837
447,630,740
6,876,574
131,421

집합투자증권
ETF
5,425,306
4,799,991
10,225,298
185,024
4,522

기타
-
-
-
31,135
1,040

계
5,425,306
4,799,991
10,225,298
216,160
5,561

외화증권
채무증권
국채,지방채
47,733
89,643
137,375
75,106
2,522

특수채
145,209
145,865
291,074
-
-

금융채
432,014
448,670
880,684
585,603
29,647

회사채
59,608
48,701
108,309
284,457
16,210

소계
684,563
732,878
1,417,442
945,165
48,379

계
684,563
732,878
1,417,442
945,165
48,379

파생결합증권
ELS
-
3,797,327
3,797,327
-3,142,312
-11,799

ELW
-
4,089
4,089
-2,927
20

기타
-
294,855
294,855
-1,518,954
-117,947

계
-
4,096,272
4,096,272
-4,664,193
-129,726

합계
231,127,802
234,016,866
465,144,667
3,208,740
49,061

㈏ 장내파생상품 거래현황

(2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
거래금액
잔액
평가손익

헤지
기타
합계
자산
부채

선물
국내
금융선물
금리선물
국채3년
47,486,091
-
47,486,091
-
-
-2,253

국채5년
143,187
-
143,187
-
-
2

국채10년
17,522,863
-
17,522,863
-
-
577

소계
65,152,141
-
65,152,141
-
-
-1,673

통화선물
미국달러
1,266,642
-
1,266,642
-
-
-

지수선물
KOSPI200
51,830,430
-
51,830,430
-
-
2,563

개별주식
226,209
-
226,209
-
-
262

계
118,475,422
-
118,475,422
-
-
1,151

국내계
118,475,422
-
118,475,422
-
-
1,151

해외
상품선물
에너지
69,322
-
69,322
-
134
-309

금융선물
금리
3,901,777
-
3,901,777
-
2,244
-2,244

주가지수
3,555,745
-
3,555,745
2,173
2,639
-466

소계
7,457,522
-
7,457,522
2,173
4,883
-2,710

해외계
7,526,843
-
7,526,843
2,173
5,016
-3,019

선물계
126,002,266
-
126,002,266
2,173
5,016
-1,868

옵션
국내
지수옵션
KOSPI200
1,021
-
1,021
-
1
37

개별주식
35
-
35
-
-
-

국내계
1,055
-
1,055
-
1
37

해외
주가지수
39,107
-
39,107
-
3,147
4,086

해외계
39,107
-
39,107
-
3,147
4,086

옵션계
40,162
-
40,162
-
3,148
4,123

합계
126,042,428
-
126,042,428
2,173
8,164
2,255

㈐ 장외파생상품 거래현황

(2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
거래금액
잔액
평가손익

헤지
기타
계
자산
부채

선도
금리
940,000
2,275,049
3,215,049
124,075
26,974
-38,096

통화
3,006,801
1,720,604
4,727,405
3,168
12,174
-9,087

기타
69,362
-
69,362
138
-
318

소계
4,016,163
3,995,653
8,011,816
127,382
39,148
-46,865

옵션
주식
626,878
-
626,878
88,960
155,871
-17,960

금리
-
-
-
-
9,364
209

기타
-
13,128
13,128
1,566
-
986

소계
626,878
13,128
640,006
90,527
165,235
-16,765

스왑
신용
2,654,073
1,884,817
4,538,890
140,271
115,186
49,590

주식
1,851,546
13
1,851,559
16,573
81,586
-2,644

금리
5,559,000
3,284,969
8,843,969
151,605
95,587
-7,840

통화
348,175
151,359
499,534
229,682
144,375
-4,335

기타
-
-
-
-
512,895
77,262

소계
10,412,794
5,321,158
15,733,952
538,131
949,629
112,034

합계
15,055,836
9,329,939
24,385,775
756,040
1,154,012
48,404

⑵ 투자 중개업무 ㈎ 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황

(2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
매수
매도
합계
수수료

지분증권
주식
유가증권시장
15,797,385
15,621,548
31,418,933
26,543

코스닥시장
15,765,331
15,919,466
31,684,797
28,656

코넥스시장
8,015
7,185
15,200
18

기타
9,653
10,757
20,409
51

소계
31,580,383
31,558,957
63,139,340
55,268

지분증권합계
31,580,383
31,558,957
63,139,340
55,268

채무증권
채권
장내
40,358
52,634
92,992
49

장외
53,514,788
25,823,985
79,338,773
15

소계
53,555,145
25,876,619
79,431,764
64

기업어음
장내
49,792,914
42,282,188
92,075,101
-

기타
장내
61,423,732
59,549,441
120,973,172
-

채무증권합계
164,771,791
127,708,247
292,480,038
64

집합투자증권
50,966,054
46,584,211
97,550,265
-

파생결합증권
ELW
29,623
29,419
59,042
-

외화증권
216,382
265,749
482,131
2,315

기타증권
-
-
-
633

증권계
247,564,233
206,146,582
453,710,816
58,280

선물
국내
62,529,036
61,395,293
123,924,329
4,225

해외
190,895,373
190,949,935
381,845,308
50,654

소계
253,424,409
252,345,229
505,769,637
54,879

옵션
장내
국내
615,604
626,975
1,242,579
1,073

파생상품합계
254,040,012
252,972,204
507,012,216
55,953

합계
501,604,246
459,118,786
960,723,032
114,233

⑶ 집합투자업무 ㈎ 집합투자재산에 관한 사항
1)
펀드수

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 개)

구 분
투자신탁
투자회사
투자유한회사
투자합자회사
투자조합
투자익명조합
계

공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계

일반사모집합투자기구
-
36
36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
36
36

합 계
-
36
36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
36
36

2)
설정잔액

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
투자신탁
투자회사
투자유한회사
투자합자회사
투자조합
투자익명조합
계

공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계

일반사모집합투자기구
-
4,051,162
4,051,162
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,051,162
4,051,162

합 계
-
4,051,162
4,051,162
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,051,162
4,051,162

3)
순자산총액

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
투자신탁
투자회사
투자유한회사
투자합자회사
투자조합
투자익명조합
계

공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계

일반사모집합투자기구
-
3,854,157
3,854,157
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3,854,157

3,854,157

합 계
-

3,854,157

3,854,157

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3,854,157

3,854,157

4)
운용자산총액

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
투자신탁
투자회사
투자유한회사
투자합자회사
투자조합
투자익명조합
계

공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계
공모
사모
계

일반사모집합투자기구
-
13,528,308
13,528,308
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

13,528,308

13,528,308

합 계
-

13,528,308

13,528,308

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

13,528,308

13,528,308

㈏ 집합투자기구 보수율현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : %)

구 분
운용보수율
판매보수율
신탁보수율
일반사무관리보수율
총보수율(A)
기타비용(B)
총비용(A+B)
선취수수료
후취수수료
매매중개수수료

집합투자기구 종류
일반사모집합투자기구
0.10170
0.01950
0.04670
0.01520
0.18310
0.02410
0.20720
0.00780
0.00000
0.20960

집합투자기구 형태
투자신탁
0.10170
0.01950
0.04670
0.01520
0.18310
0.02410
0.20720
0.00780
0.00000
0.20960

㈐ 집합투자기구 운용현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
국내
해외
합계

유동성자산
예치금(위탁증거금 등)
20,798
-
20,798

보통예금
244,818
-
244,818

환매조건부채권매수(RP)
197,277
-
197,277

기업어음증권(CP)
4,488,681
-
4,488,681

유동성자산 소계
4,951,574
-
4,951,574

증권
채무증권
국채
2,378
-
2,378

특수채
211,334
-
211,334

금융채
6,393,955
-
6,393,955

회사채
무보증(공모)
454,424
-
454,424

ABS(공모)
840,244
-
840,244

사모회사채
591,242
-
591,242

소계
1,885,910
-
1,885,910

채무증권 소계
8,493,576
-
8,493,576

지분증권
주식
거래소
40,636
-
40,636

코스닥
19,225
-
19,225

소계
59,861
-
59,861

지분증권 소계
59,861
-
59,861

수익증권
투자신탁 수익증권
21,855
-
21,855

파생결합증권
ELS
1,350
-
1,350

증권 소계
8,576,642
-
8,576,642

파생상품
장외파생상품
기타
-2,540
-
-2,540

부동산
부동산 관련 증권
2,900
-
2,900

기타
-268
-
-268

자산총액
13,528,308
-
13,528,308

외국환업무취급기관 등
등록여부
Y

등록일
1996-02-06

㈑ 집합투자증권 중개 및 매매업자(판매업자) 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원, %)

구분
중개,매매업자
판매금액
비중
계열여부

금융투자업자
KB증권
32,384
0.80
N

금융투자업자
교보증권
2,166,178
53.47
Y

금융투자업자
대신증권
506,837
12.51
N

금융투자업자
메리츠증권
1,357
0.03
N

금융투자업자
하나증권
916,837
22.63
N

금융투자업자
한국투자증권
352,189
8.70
N

금융투자업자
한화투자증권
1,200
0.03
N

은행
신한은행
10,495
0.26
N

은행
우리은행
20,286
0.50
N

보험회사
교보생명보험
43,400
1.07
Y

합 계
4,051,162
100.00
-

㈒ 신탁업자 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 개, 백만원)

신탁업자
FY2023(당기)
FY2022(전기)
계열여부

펀드수
설정잔액
순자산총액
펀드수
설정잔액
순자산총액

KB증권
2
120,995
127,542
3
210,255
215,129
N

NH농협은행
8
1,372,661
1,169,981
9
1,194,114
949,522
N

NH투자증권
6
482,819
474,627
4
137,125
114,061
N

미래에셋증권
2
347,444
373,377
2
347,618
367,634
N

삼성증권
10
535,708
563,007
13
1,082,229
1,075,517
N

우리은행
1
4,700
60
1
4,700
60
N

하나은행
1
7,700
62
1
7,700
62
N

한국증권금융
6
1,179,136
1,145,501
5
1,251,819
1,159,017
N

합계
36
4,051,162
3,854,157
38
4,235,559
3,881,000
-

㈓ 일반사무관리회사 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 개, 백만원)

회사명(자사포함)
FY2023(당기)
FY2022(전기)
계열여부

펀드수
설정잔액
순자산총액
펀드수
설정잔액
순자산총액

하나펀드서비스
36
4,051,162
3,854,157
51
5,032,142
4,250,292
N

⑷ 인수업무

(2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일)
(단위 : 주, 백만원)

구 분
주관사 실적
인수실적
인수주선수수료

수량
주1)

금액

수량
주1)

금액

지분증권
기업공개
코스닥시장
8,210,000
30,352
4,710,000
23,352
893

유상증자
코스닥시장
4,785,000
23,292
2,706
12
274

기타
-
-
-
-
4

소계
12,995,000
53,644
4,712,706
23,364
1,171

채무증권
국채 ㆍ지방채
798,100
798,100
4,066,100
4,051,784
148

특수채
12,312,700
12,312,700
11,659,800
11,659,800
3,129

금융채
7,865,000
7,865,000
20,900,000
20,846,281
8,216

회사채
일반회사채
3,719,103
3,707,672
24,996,403
24,929,414
8,355

ABS
173,000
173,000
669,822
669,822
464

소계
3,892,103
3,880,672
25,666,225
25,599,236
8,819

기업어음
437,300
428,913
2,835,790
2,757,618
2,724

소계
25,305,203
25,285,385
65,127,915
64,914,719
23,036

합계
0
25,339,030
0
64,938,083
24,207

주1) 수량 단위 : 지분증권(주) , 채무증권(백만원)

⑸ 투자일임업무 ㈎ 투자운용 인력현황(요약)

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 명, 건, 백만원)

운용역수
계약수
운용규모

44
1,547
3,804,472

※상세 현황은 '상세표-4. 투자운용인력현황(상세)' 참조

㈏ 투자일임 계약현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 명, 건, 백만원)

구 분
FY2023(당기)
FY2022(전기)
FY2021(전전기)

고객수
1,181
1,150
1,160

일임계약건수
1,547
1,578
1,705

일임계약자산총액(계약금액)
3,804,473
6,404,588
10,474,763

일임계약자산총액(평가금액)
3,722,925
6,137,105
10,431,634

㈐ 일임수수료 수입현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
FY2023(당기)
FY2022(전기)
FY2021(전전기)

일임수수료
일반투자자
1,881
3,245
3,581

전문투자자
2,614
5,201
4,773

계
4,495
8,446
8,354

기타수수료
일반투자자
149
236
1,582

전문투자자
132
353
4,294

계
281
589
5,876

합계
일반투자자
2,029
3,481
5,163

전문투자자
2,746
5,554
9,067

계
4,775
9,035
14,230

㈑ 투자일임 재산현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 건, 백만원)

구 분
증권사
자산운용사
기타 금융투자업자
보험회사(고유)
연기금
공제회
종금
개인
기타
계

건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액

국내계약자산
일반투자자
-
-
-
-
10
-
2
-
-
-
1
-
-
-
1,001
47,971
175
114,714
1,189
162,685

전문투자자
4
75,000
4
-
38
252,301
12
62,483
29
660,090
2
20,000
12
150,000
13
9,188
244
2,412,725
358
3,641,788

계
4
75,000
4
-
48
252,301
14
62,483
29
660,090
3
20,000
12
150,000
1,014
57,158
419
2,527,440
1,547
3,804,473

해외계약자산
일반투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
일반투자자
-
-
-
-
10
-
2
-
-
-
1
-
-
-
1,001
47,971
175
114,714
1,189
162,685

전문투자자
4
75,000
4
-
38
252,301
12
62,483
29
660,090
2
20,000
12
150,000
13
9,188
244
2,412,725
358
3,641,788

계
4
75,000
4
-
48
252,301
14
62,483
29
660,090
3
20,000
12
150,000
1,014
57,158
419
2,527,440
1,547
3,804,473

㈒ 투자일임재산 운용현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
국내
해외
합계

유동성자산
예치금(위탁증거금 등)
2,450
-
2,450

환매조건부채권매수(RP)
586,924
-
586,924

기업어음증권(CP)
1,153,266
-
1,153,266

기타
275,471
35
275,506

소계
2,018,111
35
2,018,146

증권
채무증권
국채ㆍ지방채
-
-
-

특수채
-
-
-

금융채
271,721
-
271,721

회사채
459,852
-
459,852

소계
731,572
-
731,572

지분증권
주식
28,517
-
28,517

기타
-
493
493

소계
28,517
493
29,009

수익증권
투자신탁 수익증권
944,198
-
944,198

소계
1,704,287
493
1,704,779

합계
3,722,397
528
3,722,925

외국환업무취급기관 등록
등록여부
Y

등록일
1996-02-06

⑹ 신탁업무 ㈎ 재무제표
1)
재무상태표(신탁계정)(요약)

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

계정명
말잔
월평
기평

Ⅰ.자산총계
7,510,670
7,052,168
8,040,222

1. 현금및예치금
2,502,491
2,159,624
2,859,638

2. 증권
1,884,898
1,851,619
2,587,728

3. 금전채권
3,017,028
2,984,323
2,531,171

4. 파생상품
-
-
-

5. 동산ㆍ부동산
-
-
-

6. 실물자산
-
-
-

7. 기타운용 자산
-
-
-

8. 기타자산
106,253
56,602
61,686

9. 현재가치차금
-
-
-

10. 채권평가충당금(-)
-
-
-

11. 손익
-
-
-

Ⅱ.부채총계
7,510,670
7,052,168
8,040,222

1. 금전신탁
4,837,643
4,441,708
5,713,465

2. 재산신탁
2,582,480
2,567,703
2,266,104

3. 종합재산신탁
-
-
-

4. 공익신탁
-
-
-

5. 담보부사채신탁
-
-
-

6. 기타신탁
-
-
-

7. 차입금
-
-
-

8. 차입유가증권
-
-
-

9. 파생상품
-
-
-

10. 기타부채
90,547
42,757
60,654

11. 특별유보금
-
-
-

12. 손익
-
-
-

※상세 현황은 '상세표-5. 재무상태표(신탁계정)(상세)' 참조

2)
손익계산서(신탁계정)(요약)

(2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

계정명
금액

Ⅰ. 신탁이익계
478,973

1. 예치금이자
118,230

2. 증권이자
94,543

3. 금전채권이자
9,678

4. 배당금수익
3,582

5. 증권매매이익
210,735

6. 증권평가이익
-

7. 증권상환이익
21

8. 증권손상차손환입
-

9. 파생상품거래이익
-

10. 수수료수익
-

11. 동산ㆍ부동산수익
-

12. 실물자산수익
-

13. 무체재산권수익
-

14. 유가증권대여료
-

15. 기타수익
42,184

16. 고유계정대이자
-

17. 신탁본지점이자
-

18. 특별유보금환입
-

19. 채권평가충당금환입
-

20. 손익금
-

Ⅱ. 신탁손실계
478,973

1. 금전신탁이익
215,833

2. 재산신탁이익
-

3. 종합재산신탁이익
-

4. 공익신탁이익
-

5. 담보부사채신탁이익
-

6. 기타신탁이익
-

7. 차입금이자
-

8. 기타지급이자
-

9. 증권매매손실
252,952

10. 증권평가손실
-

11. 증권상환손실
63

12. 증권손상차손
-

13. 파생상품거래손실
-

14. 제상각
-

15. 지급수수료
1

16. 동산ㆍ부동산처분손
-

17. 유가증권차입료
-

18. 기금출연료
-

19. 세금과공과
-

20. 신탁보수
1,251

21. 기타비용
8,874

22. 특별유보금전입
-

23. 채권평가충당금전입
-

24. 신탁본지점이자
-

25. 손익금
-

※상세 현황은 '상세표-6. 손익계산서(신탁계정)(상세)' 참조

㈏ 신탁별 수익현황

(2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

계정명
신탁보수
중도해지수수료
신탁보전금
계

금전신탁
특정금전신탁
수시입출금
98
-
-
98

채권형
936
1
-
937

주식형
1
-
-
1

주가연계신탁
53
-
-
53

정기예금형
68
-
-
68

금전신탁소계

1,156
1
-
1,157

재산신탁
금전채권
95
-
-
95

재산신탁소계
95
-
-
95

합계
1,251
1
-
1,252

㈐ 위탁자별 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 건, 백만원)

구 분
개인
연기금
금융기관
기타
합계

건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액

금전신탁
특정금전신탁
수시입출금
1
0
4
140,000
4
71,498
17
139,057
26
350,555

채권형
-
-
12
210,000
16
153,000
36
1,361,996
64
1,724,996

주식형
3
559
-
-
-
-
1
178
4
738

주가연계신탁
-
-
5
92,864
-
-
3
250,000
8
342,864

정기예금형
-
-
-
-
2
6,000
35
2,412,491
37
2,418,491

금전신탁소계

4
559
21
442,864
22
230,498
92
4,163,722
139
4,837,643

재산신탁
증권
1
5
-
-
-
-
1
1
2
6

금전채권
1
685
-
-
1
18,000
65
2,563,788
67
2,582,474

재산신탁소계
2
690
-
-
1
18,000
66
2,563,789
69
2,582,480

합계
6
1,250
21
442,864
23
248,498
158
6,727,511
208
7,420,123

㈑ 금전신탁 자금운용 현황
1)
말잔기준

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
말잔기준

증권
예치금
RP매입
기타
합계

회사채
주식
국채 ㆍ지방채
금융채
기업어음
수익증권
파생결합증권
발행어음
외화증권
기타
소계

기업어음ⓐ+ⓑ
(ABCP)ⓐ
(기타)ⓑ
파생결합증권ⓒ+ⓓ
(ELS)ⓒ
(기타)ⓓ

금전신탁
특정금전신탁
수시입출금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10,000
-
-
10,000
71,717
269,066
373
351,157

채권형
279,763
-
-
-
765,000
125,000
640,000
436,832
-
-
-
50,000
-
-
1,531,595
12,283
142,486
105,935
1,792,299

주식형
-
12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
726
-
738
-
3
1
742

주가연계신탁
-
-
-
20,000
-
-
-
-
270,000
-
270,000
-
52,559
-
342,559
-
-
9,127
351,686

정기예금형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,411,908
-
20,399
2,432,307

금전신탁합계
279,763
12
-
20,000
765,000
125,000
640,000
436,832
270,000
-
270,000
60,000
53,285
-
1,884,892
2,495,908
411,555
135,836
4,928,190

2) 기중평잔기준

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
기중평잔기준

증권
예치금
RP매입
기타
합계

회사채
주식
국채ㆍ지방채
금융채
기업어음
수익증권
파생결합증권
발행어음
외화증권

기타

소계

기업어음ⓐ+ⓑ
(ABCP)ⓐ
(기타)ⓑ
파생결합증권ⓒ+ⓓ
(ELS)ⓒ
(기타)ⓓ

금전신탁
특정금전신탁
수시입출금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6,869
-
-
6,869
13,417
74,680
60,375
155,340

채권형
354,056
-
543
1,950
1,641,257
1,641,257
-
350,021
-
-
-
62,131
-
-
2,409,958
82,477
109,568
79,782
2,681,784

주식형
-
12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
726
-
738
-
2
-
740

주가연계신탁
-
-
-
20,000
-
-
-
-
99,726
-
99,726
-
48,749
-
168,475
-
-
1,057
169,532

정기예금형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,759,334
-
7,388
2,766,722

금전신탁합계
354,056
12
543
21,950
1,641,257
1,641,257
-
350,021
99,726
-
99,726
69,000
49,475
-
2,586,040
2,855,228
184,250
148,602
5,774,119

⑺ 신용공여업무 ㈎ 신용공여한도

구분
S그룹
A그룹
B그룹
C그룹
D그룹

종목별신용공여한도 (신용융자한도)
20억원(20억원)
10억원(10억원)
5억원(5억원)
3억원(3억원)
1.5억원(1.5억원)

회사의 종목별 담보한도
발행주식총수의 10%
7%
5%

○ 회사 신용거래융자 한도: S,A,B그룹 신용거래융자 회사한도의 5%, C,D그룹 신용거래융자 회사한도의 3%

○ 점포별 한도 : 발행주식 총수의 3%

○ 관리자별 한도 : 발행주식 총수의 1%

○ 1인당 신용공여 총한도 : 법인 20억원, 개인 20억원(신규 개인, 법인고객 10억원)

○ 1인당 신용거래융자 한도 : 개인 20억원

○ 1인당 일일 사이버 예탁증권담보융자 : 10억원

○ 1인당 일일사이버 신용거래융자 한도 :10억원

○ 1인당 수익증권담보융자 한도 : 법인 20억원, 개인 20억원

○ 1인당 매도증권담보융자 한도 : 법인 50억원, 개인 50억원

○ 1인당 CMA자동대출한도 : 1,000만원

㈏ 이자율 1) 예탁증권담보융자, 집합투자증권담보융자

고객등급
이자율
비고

DIAMOND
7.15%
-

PLATINUM
7.65%
-

GOLD
8.15%
-

SILVER
8.65%
-

일반
9.15%
-

2) 신용거래융자

신용융자기간
이자율
비고

7일 이내
4.40%
-

8일 - 15일
6.50%
-

16일 - 30일
7.50%
-

31일 - 60일
8.50%
-

61일 - 90일
9.20%
-

91일 - 180일
9.40%
-

181일 - 990일
9.40%
연체시 건별 이자율+3% (최대 12%)

주1) 매도증권담보대출 : 8%주2) 유통대주 : 종목별 2.5%, 4%

⑻ 환매조건부채권매매 업무

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
FY2023(당기)
FY2022(전기)
FY2021(전전기)

잔고
주1)

대고객RP
1,334,664
794,325
1,185,688

기관간RP매도
1,240,356
1,375,134
1,213,400

기관간RP매수
959,480
980,270
375,348

거래금액
주2)

대고객RP
1,221,614
723,611
1,102,991

기관간RP매도
1,004,890
1,042,600
1,089,670

기관간RP매수
897,000
911,800
357,400

주1) 잔고 : 기말 기준 RP판매 편입채권 수량기준 잔고주2) 거래금액 : 기말 기준 RP판매 금액기준 잔고

마. 주요 상품 및 서비스

종 류
특징 및 서비스 내용

■ 취급상품

MMF
저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시입출금 상품

채권형펀드
안정적인 국공채, 은행채 등 초우량자산에만 투자하는 안정적인 상품으로 중장기 자금의 안정적운용에 적합하며 은행금리 이상의 수익추구

주식형펀드
펀드자산의 60%이상을 주식 및 주식관련파생상품에 투자하여 위험을 감수하고고수익을 추구하는 펀드로 적극적인 투자성향을 지닌 투자자에게 적합한 상품

혼합형펀드
주식과 채권의 효율적 배분을 통하여 주식의 수익성과 채권의 안정성을 동시에추구하는 상품

해외펀드
해외의 주식, 채권, 펀드 등에 투자하는 펀드로 해외 각 지역별, 투자대상별로 다양한 종류의 상품을 구비하고 있으며 국내투자에 대한 분산투자 차원에서 필요성 증대

연금저축펀드
5년 이상 연 1,800만원 한도로 가입 가능하며 연 600만원 한도내에서 납입금액의 12%를 세액공제 받는 펀드

부동산펀드
기초자산을 부동산으로 하는 PF형, 임대형, 경공매형, 직접개발형, 해외형 등의 펀드

헤지펀드
소수의 투자자로부터 자금을 모집하여 운영하는 일종의 사모펀드로, 시장상황에 개의치 않고 절대수익을 추구하는 펀드

코스닥벤처펀드
정부에서 벤처투자 활성화를 위해 시행한 조치로 벤처투자 펀드에 투자하는 개인에게 소득공제 혜택 부여

RP(환매조건부채권)
기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리상품으로 당사가 재매입을 보장하는안정적인 상품

CP(기업어음)
단기 고정금리 상품으로 선이자 지급하여 실수익률이 높음

국공채
정부가 원리금을 보장하여 최고수준의 안정성을 보유한 상품으로 유동성이 높아환금성이 뛰어남

회사채
기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은 만기시에 상환하는 상품

파생결합증권
주식, 주가지수, 이자율, 통화, 상품 등에 연계되어 수익이 결정되는 구조화 상품

외화 RP
당사가 보유하고 있는 채권을 일정기간 후에 다시 사는 조건으로 고객에게 외화로 약정된 이자를 붙여 판매하는 채권으로 채권투자의 약점인 환금성을 보완한 금융상품

CMA-RP
수시형 RP로 운용

CMA-MMW
랩 형태로 증권금융 예금 및 콜 등으로 운용

특정금전신탁
1:1계약에 의하여 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자인 고객이 직접지시하고, 수탁자인 증권회사는 그 운용지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적배당하는 단독 운용상품

랩어카운트
고객이 예탁한 재산에 대해 증권회사의 투자자산운용사가 고객의 투자 성향에 따라 적절한 운용 배분과 투자종목 추천 등의 서비스를 제공하고 그 대가로 일정률의 수수료(Wrap fee)를 받는 상품

중개형 ISA
국민 재산 형성 지원을 목적으로 도입되어 다양한 금융투자상품이 편입 가능한 세제혜택상품

■ 주요서비스

Provest K
교보증권의 대표적인 증권거래 전용프로그램으로, 초보자는 물론 전문 투자자들도 쉽게 이용할 수 있는 홈트레이딩 시스템

투자정보제공
시황, 테마 및 유망종목, 각종 영업 PT자료 제공 및 투자설명회 운영

알리미(SMS)서비스
이메일, 휴대폰 등으로 체결통보, 입출금, 투자정보 서비스 제공

청약서비스
홈트레이딩 시스템, 인터넷 및 ARS 등으로 청약할 수 있는 서비스

MTS
모바일 기기를 이용한 One stop 종합금융서비스 Win.K

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품 거래 현황
당사는 기초상품의 가격변화에 따른 위험회피 및 투자목적으로 국채선물, 이자율스왑, 달러선물, 주가지수관련 선물, 옵션 등을 운용하고 있습니다.

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구분

이자율

통화

주식

기타

계

매수

매도

매수

매도

매수

매도

매수

매도

매수

매도

거래목적

이익추구

619,207

2,366,069

232,850

156,549

277,743

3,429,884

144,148

864,230

1,273,948

6,816,732

거래장소

장내거래

343,526

946,322

-
-

172,209

47,188

2,173

5,016

517,908

998,527

장외거래

275,681

1,419,746

232,850

156,549

105,534

3,382,696

141,975

859,214

756,040

5,818,205

거래형태

선물

343,526

946,322

-
-

172,209

44,680

2,173

5,016

517,908

996,019

선도

124,075

26,974

3,168

12,174

-
-

138

-

127,382

39,148

스왑

151,605

104,951

229,682

144,375

102,596

237,457

141,837

628,080

625,720

1,114,864

옵션

-
-
-
-
-

2,508

-
-
-

2,508

파생결합증권

-

1,287,821

-
-
-

3,142,312

-

231,133

-

4,661,266

주식워런트증권

-
-
-
-

2,938

2,927

-
-

2,938

2,927

주) 장내옵션의 금액은 “계약수량×거래단위금액×기초자산의 현물지수”를 사용하여 계산하였습니다.

나. 신용파생상품 ⑴ 신용파생상품 거래현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구분
신용위험 매도 (보장매수)
신용위험 매입 (보장매도)

해외물
국내물
계
해외물
국내물
계

Credit Default Swap
1,818,276
867,526
2,685,801
3,336,133
1,606,658
4,942,791

Total Return Swap
102,505
1,961,032
2,063,537
41,247
2,633,698
2,674,945

Credit Linked Notes
10,122
-
10,122
-
-
-

합계
1,930,902
2,828,558
4,759,460
3,377,380
4,240,356
7,617,736

⑵ 신용파생상품 상세명세(요약)

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

상품종류
신용위험 매도
신용위험 매입

건수
원화환산액면금액
건수
원화환산액면금액

CDS
26
2,685,801
86
4,942,791

TRS
9
2,063,537
42
2,674,945

CLN
1
10,122
-
-

합계
36
4,759,460
128
7,617,736

※상세 현황은 '상세표-7. 신용파생상품 상세명세(상세)' 참조

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 개)

지 역
지 점
영업점
부속영업소
합 계

서울
13
-
-
13

부산
2
-
-
2

인천
1
-
-
1

대구
2
-
-
2

대전
2
-
-
2

광주
1
-
-
1

울산
-
-
-
-

경기
4
-
-
4

전북
1
-
-
1

전남
-
-
-
-

충북
1
-
-
1

충남
-
-
-
-

경북
-
-
-
-

경남
-
-
-
-

계
27
-
-
27

주1) 지점에는 영업부, 영업2부 그리고 여의도금융센터 등 9개의 금융센터를 포함하고 있습니다.주2) 2023년 중 4개의 점포가 폐쇄되었습니다.

변경일
폐쇄지점
이수지점
비고

2023년 1월중
테헤란로지점
서초금융센터
지점통합

강남지점
강남금융센터

수원지점
분당지점

2023년 2월중
광주지점
광주금융센터

나. 영업설비 등 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분

토지 (장부가액)
주)

건물 (장부가액)

합 계

비 고

본 점

280,977
19,063
300,040
-

지 점

275
188
464
안산

기 타

2,516
158
2,673
잠실트리지움

합 계

283,768
19,409
303,177
-

주) 당사는 2022년 12월 31일을 기준으로 하여 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 자세한 내용은 연결재무제표 주석3. 유의적인 회계정책 (7)유형자산의 내용 및 주석11. 유형자산의 내용을 참조하시기 바랍니다.
다. 자동화기기 설치 상황
- 해당사항 없습니다.
라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획
- 해당사항 없습니다.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건전성 ⑴ 순자본비율

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구분

FY2023(당기)
FY2022(전기)

FY2021(전전기)

영업용순자본(a)

1,609,679

1,323,765

1,261,525

총위험액(b)

489,332

405,004

335,314

법정필요유지자본금(c)

134,925

134,925

134,925

순자본비율((a-b)/c)

830.3%

680.9%

686.4%

주1) 순자본비율 = [(영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본]×100주2) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.
⑵ 자산부채비율

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구분

FY2023(당기)

FY2022(전기)

FY2021(전전기)

실질자산

13,869,966

12,344,339

10,997,350

실질부채

11,815,350

10,584,274

9,592,303

자산부채비율

117.4%

116.6%

114.6%

주1) 자산부채비율 = (실질자산/실질부채)×100 (실질가치 기준)

주2) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.
⑶ 레버리지 비율

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구분

FY2023(당기)

FY2022(전기)

FY2021(전전기)

조정 후 총자산(A)

12,872,512

11,610,057

9,865,548

조정 후 자기자본(B)

1,852,258

1,555,607

1,389,545

레버리지비율(A/B)

695.0%

746.3%

709.9%

주1) 자기자본에 대한 총자산의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 금융감독원장이 정하는 방식에 따라 산정하였습니다.

주2) 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.

나. 산업 전반의 현황 ⑴ 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 - 금융투자산업의 특성

금융투자업은 기업의 필요자금을 증권을 통해 조달하는 증권업 근간의 금융산업으로 기업에는 사업 및 재정자금을 안정적으로 조달케 하고, 가계에는 증권 투자 및 금융자산 운용을 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적인 배분 기능을 수행합니다. 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라, 경제 환경이 글로벌화되면서 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는 종합적인 금융업이라 할 수 있습니다.

금융투자업은 정부와 금융당국의 정책방향에 영향을 많이 받는 대표적인 규제산업입니다.

대내외 불확실성 증가로 최근 금융당국이 금융회사의 건전성 관리와 투자자보호를 강화하는 동시에 디지털 트렌드에 부응한 혁신 금융정책 및 Chinese Wall(금융회사의 부서 간 또는 계열사간 정보 교류를 차단하는 장치나 제도) 등의 규제 완화는 새로운 사업기회 창출 또한 가능하게 할 것으로 기대합니다.

금융투자업계는 금융당국의 이러한 정책에 대비하여 비대면채널 확대 및 핀테크 기반을 확보하여 미래금융서비스를 준비하고 있으며, 개인전문투자자 기준 완화 및 모험자본 공급 확대 등 자본시장 활성화 정책을 시행하고 있습니다.

금융투자업의 주요 사업영역은 다음과 같습니다.

구 분
주)

정 의

투자매매업
자기의 계산으로 금융투자상품의 매매, 증권의 발행ㆍ인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것

투자중개업
타인의 계산으로 금융투자상품의 매매, 그 중개나 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하는 것

집합투자업
집합투자를 영업으로 하는 것

투자자문업
금융투자상품등의 가치 또는 투자판단에 관한 자문에 응하는 것을 영업으로 하는 것

투자일임업
투자자로부터 금융투자상품등에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로구분하여 그 투자자의 재산상태나 투자목적 등을 고려하여 금융투자상품 등을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하는 것

신탁업
신탁을 영업으로 하는 것

주) 상기 구분은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 것입니다.

- 금융투자산업의 성장성

글로벌 금융위기 이후 금융투자산업은 저금리 기조 속에서 부동산PF, 장외파생상품, 해외투자 등 꾸준히 고객의 니즈에 맞는 금융상품을 발굴하고 사업구조를 개편하며 성장하였습니다. 앞으로 금융의 대혁신의 변화 시대를 맞이하면서 금융투자산업 또한 새로운 변화를 직면할 전망입니다. 그동안 금융혁신이 대형화, 겸업화, IT 등이 주요 동인이었다면, 앞으로는 금융의 디지털화가 금융 세계를 근본적으로 바꿀 것입니다. 모바일과 IT기술의 발달로 빅데이터 및 AI 활용의 고도화 기반이 마련되고 있으며, 맞춤형 금융상품, 양질의 금융서비스뿐 아니라 이종의 산업이 결합된 새로운 서비스를 창출하면서 새로운 기회가 제공될 수 있습니다.

(단위 : pt, 조원, 억주)

구 분
2023년
2022년

2021년

2020년

KOSPI 지수
2,655.28
2,236.40
2,977.65
2,873.47

KOSDAQ 지수
866.57
679.29
1,033.98
968.42

시가 총액
주1)

2,558
2,083
2,655
2,366

거래 대금
주2)

4,809
3,914
6,767
5,708

거 래 량
주2)

4,058
4,008
6,933
6,267

주1) 상기 금액 및 수량은 KOSPI와 KOSDAQ을 합산한 수치입니다.주2) 상기 자료는 KRX 통계자료(2023.12.28.) 를 기준으로 작성되었으며, 거래대금 및 거래량은 2023년의 누적수치를 기재하였습니다.

⑵ 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

현재의 금융투자업은 낮은 진입장벽과 빠른 디지털전환에 따른 모바일 거래 확대에 따라 위탁매매 부문의 경쟁이 심화되었습니다. 이에 각 금융투자회사는 위탁매매부문의 비중을 점차 줄이고 수익구조 다변화와 더불어 고객니즈에 맞는 다양한 상품을 개발하고 차별화된 금융서비스를 제공하는 등 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다.

2020년부터 실물경제, 금융시장 등에 대한 불확실성이 지속 및 시장변동성 확대에 따른 리스크관리의 중요성이 부각되었으며, 안정적인 수익창출을 위해 사업다각화 노력이 더욱 필요한 시기가 되었습니다. 자기자본이 큰 증권사는 사업규모를 확대하고 있으며, 이에 대응하여 중소형증권사들은 특화사업 및 틈새시장 진출에 집중하고 있어 업계 내 경쟁체제는 더욱 가속화 될 것으로 전망됩니다.

한편, 증권회사의 집합투자업 및 신탁업겸업허용, 은행의 투자일임 및 자문업 진출 등 금융업간 업무영역 파괴 뿐 아니라 핀테크 활성화를 통해 이종 업종간 업무영역 파괴도 가속화 되고 있습니다. 이러한 무한경쟁의 상황에서 업종에 대한 이해를 디지털로 적용하는 능력인 DT(Digital Transformation:디지털전환)가 보다 더 중요한 시기가 되고 있습니다.

- 시장점유율 추이

(단위 : 백만원)

구 분
FY2023 3분기
FY2022
FY2021

금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율

수수료수익
193,883
2.29%
310,334
2.61%
443,799
2.65%

증권평가 및 처분이익
292,966
1.50%
614,895
2.36%
206,406
1.04%

파생상품 관련 이익
1,712,042
2.04%
2,605,793
1.88%
1,232,623
1.97%

이자수익
250,180
1.89%
246,534
1.96%
185,322
2.05%

영업이익
70,830
0.96%
90,026
1.66%
185,009
1.42%

세전이익
74,905
1.11%
63,262
1.14%
196,517
1.59%

당기순이익
59,948
1.09%
44,600
1.10%
143,691
1.59%

주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(2023년 3분기 분기보고서)를 기준으로 작성하였습니다

⑶ 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 강점과 단점
금융투자업은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 시행 이후 금융업권간 경계를 넘어선 영업환경으로 경쟁이 치열해지고 있습니다. 이러한 시장상황에서 경쟁력을 보유하기 위한 요소들은 다음과 같습니다.

① 차별화된 비즈니스 모델

② 투자자의 판단을 돕는 신속하고 적합한 정보제공

③ 수시로 변화하는 시장에 적합한 금융상품의 개발 및 판매

④ 지속적인 교육으로 우수인력 저변확대

⑤ 뛰어난 IT솔루션으로 고객의 편리성 제공

⑥ 안정적인 사업구조

당사는 지속적으로 브로커리지 비중을 줄이고 신성장 동력 발굴ㆍ육성 등으로 수익다변화에 힘써 왔으며, 인적 경쟁력 확보와 조직 및 경영 안정화를 통해 안정적인 수익구조를 구축해 왔습니다. 이러한 노력으로 당사는 IB(구조화/프로젝트금융 등) 및 WM(신탁,랩,금융상품), Dealing(OTC/채권 등), 브로커리지(리테일/해외) 등 다양한 부문에 걸쳐 고른 성과를 기록하고있으며, 견고하고 다변화된 수익구조를 구축함으로써 안정적이고 지속적인 성과를 창출하고 있습니다.
⑷ 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단
당사는 다변화된 수익구조를 통해 균형 있는 사업포트폴리오를 지속적으로 유지하는 한편, 고도화 되고 경쟁이 치열해지고 있는 금융시장에서 새로운 경험과 가치를 연결하는 혁신적인 금융투자파트너로 성장하기 위해 디지털 기반 플랫폼 구축 및 Digital Transformation 혁신에 주력하고 있습니다. 향후 차별화된 금융서비스 제공을 통해 회사의 지속가능한 성장 기반을 확보할 수 있도록 지속 노력하겠습니다. 또한 최근 우려되고 있는 전 세계적 인플레이션과 낮아지고 있는 성장률 전망으로 금융투자회사의 리스크관리도 더욱 부각될 전망입니다. 이에 당사는 선제적이고 효율적인 리스크관리를 통해 과거에 비해 안정성에 비중을 두면서 사업부문 간의 균형을 추구하도록 노력하겠습니다.
다. 신규사업 등의 내용
- 해당사항 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 ⑴ 요약연결재무상태표

교보증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제79기(당기)(2023.12.31)
제78기(전기)(2022.12.31)
제77기(전전기)(2021.12.31)

자 산

1. 현금및예치금
694,253,366,553
836,429,908,899
1,200,847,699,950

2. 당기손익-공정가치측정금융자산
10,774,198,239,274
9,103,526,971,899
7,410,016,591,314

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
293,209,469,492
409,757,683,388
355,022,914,949

4. 관계기업투자자산
83,865,482,008
29,533,577,372
15,928,280,000

5. 상각후원가측정대출채권
2,556,775,333,270
2,181,795,204,292
1,666,458,730,556

6. 유형자산
231,756,985,786
240,129,939,106
83,901,321,317

7. 사용권자산
3,166,604,147
8,127,354,414
9,166,653,130

8. 투자부동산
108,986,608,514
98,422,689,792
103,479,378,890

9. 무형자산
8,696,368,967
8,353,756,167
8,136,267,917

10. 순확정급여자산
6,450,359,095
12,433,495,795
874,127,588

11. 기타자산
832,004,198,973
488,749,916,077
629,992,528,341

자 산 총 계
15,593,363,016,079
13,417,260,497,201
11,483,824,493,952

부 채

1. 예수부채
1,028,633,903,505
1,049,595,673,015
1,753,225,352,268

2. 당기손익-공정가치측정금융부채
6,061,144,203,305
5,620,274,159,651
4,036,805,112,117

3. 차입부채
5,827,180,129,422
4,632,237,355,795
3,522,582,157,815

4. 리스부채
2,613,100,914
6,291,969,971
7,282,105,358

5. 충당부채
7,969,901,443
1,636,331,964
937,459,494

6. 이연법인세부채
111,309,186,085
88,716,193,285
44,578,773,352

7. 기타부채
677,238,099,826
456,710,616,911
723,482,788,421

부 채 총 계
13,716,088,524,500
11,855,462,300,592
10,088,893,748,825

자 본

Ⅰ．지배기업 소유지분

1,877,274,491,579
1,561,798,196,609
1,394,930,745,127

1. 자본금
569,814,805,000
323,266,480,000
323,266,480,000

2. 자본잉여금
89,125,156,883
86,898,558,293
86,898,558,293

3. 자본조정
(5,170,324,460)
(5,198,234,262)
(5,249,436,185)

4. 기타포괄손익누계액
236,751,499,243
234,374,922,672
97,963,696,533

5. 이익잉여금
986,753,354,913
922,456,469,906
892,051,446,486

Ⅱ．비지배지분

-
-

자 본 총 계
1,877,274,491,579
1,561,798,196,609
1,394,930,745,127

연결에 포함된 회사의 수
72개
71개
54개

주) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무정보입니다.

⑵ 요약연결포괄손익계산서

교보증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제79기(당기)(2023.01.01 ~ 2023.12.31)
제78기(전기)(2022.01.01 ~ 2022.12.31)
제77기(전전기)(2021.01.01 ~ 2021.12.31)

Ⅰ．영업수익
3,743,018,931,529
4,065,850,269,135
2,248,077,231,990

Ⅱ．영업비용
3,672,740,720,569
4,014,199,578,307
2,062,544,014,605

Ⅲ. 영업이익
70,278,210,960
51,650,690,828
185,533,217,385

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익
85,775,113,138
61,462,423,689
196,490,636,753

Ⅴ. 법인세비용
18,216,736,482
18,173,288,034
53,148,047,565

Ⅵ. 당기순이익
67,558,376,656
43,289,135,655
143,342,589,188

1. 지배지분 당기(분기)순이익
67,558,376,656
43,289,135,655
143,342,589,188

2. 비지배지분 당기(분기)순이익
-
-
-

Ⅶ. 기타포괄손익
2,376,576,571
136,411,226,139
10,089,220,762

Ⅷ. 당기총포괄이익
69,934,953,227
179,700,361,794
153,431,809,950

1. 지배지분 당기총포괄손익
69,934,953,227
179,700,361,794
153,431,809,950

2. 비지배지분 당기총포괄손익
-
-
-

주당이익
843
681
2,255

주) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무정보입니다.

나. 요약재무정보 ⑴ 요약재무상태표

교보증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
제79기(당기)(2023.12.31)
제78기(전기)(2022.12.31)
제77기(전전기)(2021.12.31)

자 산

1. 현금및예치금
664,640,034,511
799,669,643,846
1,194,052,636,703

2. 당기손익-공정가치측정금융자산
9,128,976,775,253
8,192,100,961,969
7,389,031,657,962

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
293,209,469,492
409,757,683,388
355,022,914,949

4. 종속기업및관계기업투자자산
511,943,826,485
248,403,165,492
16,409,000,000

5 상각후원가측정대출채권
1,937,739,799,073
1,663,218,797,907
1,202,354,247,025

6. 유형자산
231,756,985,786
240,129,939,106
83,901,321,317

7. 사용권자산
3,166,604,147
8,127,354,414
9,166,653,130

8. 투자부동산
108,986,608,514
98,422,689,792
103,479,378,890

9. 무형자산
8,696,368,967
8,353,756,167
8,136,267,917

10. 순확정급여자산
6,450,359,095
12,433,495,795
874,127,588

11. 기타자산
783,085,610,743
468,522,046,190
626,575,880,966

자 산 총 계
13,678,652,442,066
12,149,139,534,066
10,989,004,086,447

부 채

1. 예수부채
1,026,928,810,155
1,047,320,109,206
1,750,832,727,428

2. 당기손익-공정가치측정금융부채
6,061,144,203,305
5,620,274,159,651
4,036,805,112,117

3. 차입부채
3,908,317,885,169
3,360,668,498,472
3,025,793,253,505

4. 리스부채
2,613,100,914
6,291,969,971
7,282,105,358

5. 충당부채
71,823,858,194
12,923,907,544
1,564,248,131

6. 이연법인세부채
100,054,800,960
85,454,107,765
44,412,831,706

7. 기타부채
644,467,031,168
451,341,296,538
725,613,198,481

부 채 총 계
11,815,349,689,865
10,584,274,049,147
9,592,303,476,726

자 본

1. 자본금
569,814,805,000
323,266,480,000
323,266,480,000

2．자본잉여금
89,125,156,883
86,898,558,293
86,898,558,293

3．자본조정
(5,170,324,460)
(5,198,234,262)
(5,249,436,185)

4．기타포괄손익누계액
236,716,362,576
234,316,624,310
97,918,613,243

5．이익잉여금
972,816,752,202
925,582,056,578
893,866,394,370

자 본 총 계
1,863,302,752,201
1,564,865,484,919
1,396,700,609,721

종속 ㆍ관계 ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

주) 재무제표에 대한 회계감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무정보입니다.

⑵ 요약포괄손익계산서

교보증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
제79기(당기)(2023.01.01 ~ 2023.12.31)
제78기(전기)(2022.01.01 ~ 2022.12.31)
제77기(전전기)(2021.01.01 ~ 2021.12.31)

Ⅰ．영업수익
3,673,744,451,213
4,036,211,804,575
2,234,605,378,883

Ⅱ．영업비용
3,608,538,004,902
3,946,186,134,182
2,049,595,926,599

Ⅲ. 영업이익
65,206,446,311
90,025,670,393
185,009,452,284

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익
63,473,488,203
63,262,017,831
196,516,657,441

Ⅴ. 법인세비용
12,977,300,930
18,662,243,388
52,825,373,822

Ⅵ. 당기순이익
50,496,187,273
44,599,774,443
143,691,283,619

Ⅶ. 기타포괄손익
2,399,738,266
136,398,011,067
10,088,158,265

Ⅷ. 당기총포괄손익
52,895,925,539
180,997,785,510
153,779,441,884

주당이익
630
702
2,261

주) 재무제표에 대한 회계감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무정보입니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 79 기 2023.12.31 현재

제 78 기 2022.12.31 현재

제 77 기 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 79 기

제 78 기

제 77 기

자산

현금및예치금

694,253,366,553

836,429,908,899

1,200,847,699,950

당기손익-공정가치측정금융자산

10,774,198,239,274

9,103,526,971,899

7,410,016,591,314

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

293,209,469,492

409,757,683,388

355,022,914,949

관계기업투자자산

83,865,482,008

29,533,577,372

15,928,280,000

상각후원가측정대출채권

2,556,775,333,270

2,181,795,204,292

1,666,458,730,556

유형자산

231,756,985,786

240,129,939,106

83,901,321,317

사용권자산

3,166,604,147

8,127,354,414

9,166,653,130

투자부동산

108,986,608,514

98,422,689,792

103,479,378,890

무형자산

8,696,368,967

8,353,756,167

8,136,267,917

순확정급여자산

6,450,359,095

12,433,495,795

874,127,588

기타자산

832,004,198,973

488,749,916,077

629,992,528,341

자산총계

15,593,363,016,079

13,417,260,497,201

11,483,824,493,952

자본과 부채

부채

예수부채

1,028,633,903,505

1,049,595,673,015

1,753,225,352,268

당기손익-공정가치측정금융부채

6,061,144,203,305

5,620,274,159,651

4,036,805,112,117

차입부채

5,827,180,129,422

4,632,237,355,795

3,522,582,157,815

리스부채

2,613,100,914

6,291,969,971

7,282,105,358

충당부채

7,969,901,443

1,636,331,964

937,459,494

기타부채

111,309,186,085

88,716,193,285

44,578,773,352

이연법인세부채

677,238,099,826

456,710,616,911

723,482,788,421

부채총계

13,716,088,524,500

11,855,462,300,592

10,088,893,748,825

자본

지배주주지분

1,877,274,491,579

1,561,798,196,609

1,394,930,745,127

자본금

569,814,805,000

323,266,480,000

323,266,480,000

자본잉여금

89,125,156,883

86,898,558,293

86,898,558,293

자본조정

(5,170,324,460)

(5,198,234,262)

(5,249,436,185)

기타포괄손익누계액

236,751,499,243

234,374,922,672

97,963,696,533

이익잉여금

986,753,354,913

922,456,469,906

892,051,446,486

대손준비금 적립액

9,258,481,490

7,155,530,198

7,126,574,933

대손준비금 전입(환입) 예정액

1,785,871,263

2,102,951,292

28,955,265

비지배지분

0

0

0

자본총계

1,877,274,491,579

1,561,798,196,609

1,394,930,745,127

자본과부채총계

15,593,363,016,079

13,417,260,497,201

11,483,824,493,952

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 79 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 78 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 77 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 79 기

제 78 기

제 77 기

I.영업수익

3,743,018,931,529

4,065,850,269,135

2,248,077,231,990

수수료수익

246,476,553,503

295,284,710,064

422,164,958,238

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익

2,928,896,235,616

3,229,427,217,664

1,442,677,963,803

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익

514,701,898

2,666,666

254,943,242

이자수익

412,469,549,825

289,533,651,526

218,613,669,737

상각후원가측정대출채권평가및처분이익

0

0

516,566,431

외화거래이익

148,586,545,766

246,037,855,543

158,548,898,053

기타의영업수익

6,075,344,921

5,564,167,672

5,300,232,486

II.영업비용

3,672,740,720,569

4,014,199,578,307

2,062,544,014,605

수수료비용

58,553,049,970

70,874,786,392

114,229,181,381

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실

2,967,192,243,738

3,357,861,314,515

1,492,597,705,597

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실

408,253,917

6,666,666

103,507,028

이자비용

185,845,431,965

92,420,474,868

33,849,305,147

상각후원가측정대출채권평가및처분손실

84,386,508,752

10,806,924,055

1,867,937,811

외환거래손실

144,977,443,208

257,629,624,273

173,592,902,077

판매비와관리비

213,596,596,411

223,019,840,350

245,712,313,914

기타영업비용

17,781,192,608

1,579,947,188

591,161,650

III.영업이익(손실)

70,278,210,960

51,650,690,828

185,533,217,385

IV.영업외수익

26,456,680,032

12,895,112,621

12,710,907,998

V.영업외비용

10,959,777,854

3,083,379,760

1,753,488,630

VI.법인세차감전순이익

85,775,113,138

61,462,423,689

196,490,636,753

VII.법인세비용

18,216,736,482

18,173,288,034

53,148,047,565

VIII.당기순이익(손실)

67,558,376,656

43,289,135,655

143,342,589,188

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

67,558,376,656

43,289,135,655

143,342,589,188

대손준비금 반영 후 조정이익(손실)

65,772,505,393

41,186,184,363

143,313,633,923

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

0

0

0

IX.기타포괄손익

2,376,576,571

136,411,226,139

10,089,220,762

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소

기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익

2,623,837,412

(1,975,465,952)

(1,195,962,423)

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목

(23,161,695)

13,215,072

1,062,497

당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

5,992,470,292

13,256,875,582

10,106,740,215

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손익

(1,802,956,653)

7,347,988,940

(879,486,040)

확정급여제도의재측정요소

(4,559,129,186)

6,012,016,269

2,056,866,513

재평가잉여금

145,516,401

111,756,596,228

0

X.총포괄손익

69,934,953,227

179,700,361,794

153,431,809,950

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익

69,934,953,227

179,700,361,794

153,431,809,950

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익

0

0

0

XI.주당이익(손실)

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)

843

681

2,255

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 79 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 78 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 77 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누적액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)

323,266,480,000

86,898,558,293

(5,288,994,931)

87,874,475,771

770,575,585,358

1,263,326,104,491

0

1,263,326,104,491

유상증자

0

0

0

0

0

0

0

0

연차배당

0

0

0

0

(21,516,048,750)

(21,516,048,750)

0

(21,516,048,750)

당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익

0

0

0

0

(350,679,310)

(350,679,310)

0

(350,679,310)

주식보상비용

0

0

39,558,746

0

0

39,558,746

0

39,558,746

포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

143,342,589,188

143,342,589,188

0

143,342,589,188

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익

0

0

0

8,910,777,792

0

8,910,777,792

0

8,910,777,792

당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익

0

0

0

(879,486,040)

0

(879,486,040)

0

(879,486,040)

지분법자본변동

0

0

0

1,062,497

0

1,062,497

0

1,062,497

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

2,056,866,513

0

2,056,866,513

0

2,056,866,513

재평가잉여금

0

0

0

0

0

0

0

0

2021.12.31 (기말자본)

323,266,480,000

86,898,558,293

(5,249,436,185)

97,963,696,533

892,051,446,486

1,394,930,745,127

0

1,394,930,745,127

2022.01.01 (기초자본)

323,266,480,000

86,898,558,293

(5,249,436,185)

97,963,696,533

892,051,446,486

1,394,930,745,127

0

1,394,930,745,127

유상증자

0

0

0

0

0

0

0

0

연차배당

0

0

0

0

(12,884,341,400)

(12,884,341,400)

0

(12,884,341,400)

당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익

0

0

0

0

229,165

229,165

0

229,165

주식보상비용

0

0

51,201,923

0

0

51,201,923

0

0

포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

43,289,135,655

43,289,135,655

0

43,289,135,655

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익

0

0

0

11,281,409,630

0

11,281,409,630

0

11,281,409,630

당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익

0

0

0

7,347,988,940

0

7,347,988,940

0

7,347,988,940

지분법자본변동

0

0

0

13,215,072

0

13,215,072

0

13,215,072

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

6,012,016,269

0

6,012,016,269

0

6,012,016,269

재평가잉여금

0

0

0

111,756,596,228

0

111,756,596,228

0

111,756,596,228

2022.12.31 (기말자본)

323,266,480,000

86,898,558,293

(5,198,234,262)

234,374,922,672

922,456,469,906

1,561,798,196,609

0

1,561,798,196,609

2023.01.01 (기초자본)

323,266,480,000

86,898,558,293

(5,198,234,262)

234,374,922,672

922,456,469,906

1,561,798,196,609

0

1,561,798,196,609

유상증자

246,548,325,000

2,226,598,590

0

0

0

248,774,923,590

0

248,774,923,590

연차배당

0

0

0

0

(3,264,185,800)

(3,264,185,800)

0

(3,264,185,800)

당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익

0

0

0

0

2,694,151

2,694,151

0

2,694,151

주식보상비용

0

0

27,909,802

0

0

27,909,802

0

27,909,802

포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

67,558,376,656

67,558,376,656

0

67,558,376,656

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익

0

0

0

8,616,307,704

0

8,616,307,704

0

8,616,307,704

당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익

0

0

0

(1,802,956,653)

0

(1,802,956,653)

0

(1,802,956,653)

지분법자본변동

0

0

0

(23,161,695)

0

(23,161,695)

0

(23,161,695)

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

(4,559,129,186)

0

(4,559,129,186)

0

(4,559,129,186)

재평가잉여금

0

0

0

145,516,401

0

145,516,401

0

145,516,401

2023.12.31 (기말자본)

569,814,805,000

89,125,156,883

(5,170,324,460)

236,751,499,243

986,753,354,913

1,877,274,491,579

0

1,877,274,491,579

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 79 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 78 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 77 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 79 기

제 78 기

제 77 기

I.영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름

(1,489,372,340,885)

(929,113,661,308)

(1,029,209,697,685)

당기순이익(손실)

67,558,376,656

43,289,135,655

143,342,589,188

손익조정항목

(199,739,197,074)

75,696,220,457

(79,805,679,942)

자산부채의 변동

(1,533,387,261,420)

(1,159,610,318,177)

(1,201,458,065,603)

이자수취

370,774,306,514

271,405,491,614

207,893,336,439

배당금수취

5,381,353,765

5,556,725,894

4,490,087,697

이자지급

(175,526,955,526)

(104,957,277,120)

(31,902,118,970)

법인세납부(환급)

(24,432,963,800)

(60,493,639,631)

(71,769,846,494)

II.투자활동현금흐름

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

197,654,597,738

189,992,000,000

209,937,721,931

보증금의 반환

3,364,587,608

361,432,000

58,620,565,350

투자부동산의 처분

0

765,000,000

0

유형자산의 처분

29,300,000

0

478,400

무형자산의 처분

601,914,000

0

0

관계기업투자자산의 처분

23,118,063,465

19,000,000

0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(69,996,000,000)

(230,053,055,713)

(159,787,285,717)

보증금의 증가

(138,598,521,808)

(46,276,437,936)

(400,000,000)

관계기업투자자산의 취득

(76,176,179,464)

(14,539,207,662)

(16,000,000,000)

유형자산의 취득

(10,747,749,760)

(12,814,286,680)

(8,629,403,578)

무형자산의 취득

(1,228,280,900)

(372,008,000)

(896,028,100)

III.재무활동현금흐름

차입부채의 순증감

1,460,930,096,896

1,124,619,122,915

633,572,525,186

사채의 증가

0

295,187,560,000

299,121,580,000

사채의 감소

(263,000,000,000)

(300,000,000,000)

0

후순위차입금의 증가

2,063,318,848

4,435,030,109

3,552,890,487

후순위차입금의 감소

(1,561,004,522)

(1,811,156,548)

(4,339,617,193)

임대보증금의 증가

497,488,275

75,414,778

252,472,280

임대보증금의 감소

0

(214,582,200)

(452,695,900)

리스부채의 원금 상환

(1,933,047,557)

(2,417,691,574)

(2,355,688,192)

주식의 발행

248,774,923,590

0

0

배당금의 지급

(3,265,287,690)

(12,882,390,880)

(21,512,234,260)

비지배지분부채의 순증감

20,465,519,062

0

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(98,378,603,104)

64,960,081,301

(38,524,416,991)

IV.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(42,849,220)

559,426,509

3,233,258,607

V.현금및현금성자산의순증가(감소)

(98,421,452,324)

65,519,507,810

(35,291,158,384)

VI.기초현금및현금성자산

199,321,952,363

133,802,444,553

169,093,602,937

VII.기말현금및현금성자산

100,900,500,039

199,321,952,363

133,802,444,553

3. 연결재무제표 주석

제 79 (당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 78 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

교보증권주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 교보증권주식회사(이하 "지배기업")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 당기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 27개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다. 지배기업의 자본금은 당기말 현재 569,815백만원이며, 교보생명보험주식회사가 84.72%를 보유하고 있습니다.2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사'), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상의 개요당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회 사 명
주요 영업활동
법인설립 및 영업소재지
지분율(%)

디스트릭트양주㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

카바시크제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

고은안골제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

엑셀스톤레드제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

더블리치제오차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

더블리치제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

더블리치제팔차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

아틀란티스고경제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

오토드림제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

케이호텔제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

엑스매드제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

케이물류제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

라이코스제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

오블리크제오차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

에스제이그레이트제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

브라이트스타제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

화이트우드제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

엑스매드제구차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

인트그린제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

양도큐브제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

메타그린제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

메타그린제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

이지트리제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

메타그린제육차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

메타그린제팔차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

더플렉스제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

브라이트스타제구차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

이지플랜트제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

유쥬르제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

더테라스제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

유쥬르제오차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

에이치더블여의도제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

피닉스리빙제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

피닉스리빙제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

인트그린제구차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

엔트레뽀진천㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

아산제이에스제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

케이시큐제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

케이시큐제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

스타드블루제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

유쥬르제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

케이성정제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

퍼펙트드림제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

드림구삼시흥제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

엔트레뽀진천제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

에프아이산척㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

엔트레뽀이천제오차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

이지플랜트제팔차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

드림스페어제육차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

그레이트오션제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

피닉스물류제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

피닉스물류제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

이지플랜트제구차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

피닉스리빙제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

케이물류제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

디어버디제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

퍼펙트드림제구차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

하이라이트풀제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

하이라이트풀제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

에이치원제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

드림구삼송림제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

용인처인2제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

드림구삼논현제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

조이스제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

교보플랜트제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

드림구삼청라제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

하이드림제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

제이더블유디제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-

교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호
집합투자업
대한민국
99.99

교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호
집합투자업
대한민국
99.93

교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호
집합투자업
대한민국
99.97

교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호
집합투자업
대한민국
99.97

(*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
영업수익
당기순이익(손실)

디스트릭트양주㈜
5,293,852
5,385,320
(91,468)
1,774,101
4,001

카바시크제삼차㈜
3,594,463
3,595,192
(729)
283,325
(657)

고은안골제일차㈜
4,051,692
4,048,805
2,887
362,734
(1,054)

엑셀스톤레드제일차㈜
3,049,887
3,048,953
934
354,280
(79)

더블리치제오차㈜
1,142,474
1,147,919
(5,445)
50,163
(5,400)

더블리치제일차㈜
15,156,178
15,182,878
(26,700)
1,228,355
14

더블리치제팔차㈜
12,417,850
12,418,047
(197)
1,486,814
(8)

아틀란티스고경제일차㈜
9,147,148
9,149,305
(2,157)
1,180,931
(46,374)

오토드림제일차㈜
12,209,336
12,212,923
(3,587)
1,091,159
(53,396)

케이호텔제일차㈜
8,208,049
8,223,313
(15,264)
1,083,990
(75,254)

엑스매드제칠차㈜
10,801,522
10,406,211
395,311
881,775
361,449

케이물류제일차㈜
9,904,482
10,120,000
(215,518)
802,061
(23,278)

라이코스제일차㈜
10,121,519
10,119,100
2,419
757,105
(121)

오블리크제오차㈜
706,600
904,000
(197,400)
5
(44,542)

에스제이그레이트제칠차㈜
1,917,473
1,918,136
(663)
9,062
104

브라이트스타제사차㈜
2,634,769
2,636,008
(1,239)
240,932
(745)

화이트우드제칠차㈜
12,575,658
12,576,318
(660)
1,363,863
(640)

엑스매드제구차㈜
345,574
400,000
(54,426)
15,177
(6,526)

인트그린제이차㈜
10,141,973
10,141,021
952
1,117,020
(204)

양도큐브제일차㈜
30,140,549
31,456,989
(1,316,440)
280,237
(1,316,330)

메타그린제삼차㈜
15,251,047
15,251,051
(4)
1,390,182
1

메타그린제일차㈜
9,214,214
9,214,334
(120)
1,075,243
(48)

이지트리제삼차㈜
3,011,216
3,002,288
8,928
52,213
(9,904)

메타그린제육차㈜
7,087,095
7,087,213
(118)
459,861
1

메타그린제팔차㈜
5,402,788
5,403,024
(236)
609,828
(176)

더플렉스제일차㈜
12,141,354
12,156,743
(15,389)
1,195,661
13,624

브라이트스타제구차㈜
20,619,855
20,620,755
(900)
1,808,272
5,386

이지플랜트제사차㈜
6,394,579
6,396,445
(1,866)
955,138
(1,046)

유쥬르제이차㈜
6,094,944
6,094,997
(53)
480,013
(3)

더테라스제일차㈜
6,331,297
6,144,841
186,456
699,764
(59,189)

유쥬르제오차㈜
23,187,844
23,246,326
(58,482)
1,528,565
45,439

에이치더블여의도제일차㈜
4,256,727
4,282,348
(25,621)
631,827
58,648

피닉스리빙제일차㈜
21,409,516
21,096,018
313,498
1,486,989
(254,731)

피닉스리빙제이차㈜
10,719,895
10,678,244
41,651
1,000,776
(6,069)

인트그린제구차㈜
10,108,510
10,101,983
6,527
849,225
(36,179)

엔트레뽀진천㈜
5,109,357
5,131,371
(22,014)
510,872
(21,671)

아산제이에스제일차㈜
3,085,498
3,128,425
(42,927)
262,150
(42,928)

케이시큐제삼차㈜
1,031,144
1,015,615
15,529
73,541
18,046

케이시큐제사차㈜
1,034,045
1,015,438
18,607
74,047
18,087

스타드블루제사차㈜
1,040,468
1,024,027
16,441
116,398
16,276

유쥬르제칠차㈜
13,024,542
13,038,242
(13,700)
1,246,298
(10,214)

케이성정제일차㈜
6,537,301
6,350,858
186,443
530,594
184,150

퍼펙트드림제이차㈜
10,323,324
10,498,010
(174,686)
1,759,716
179,365

드림구삼시흥제일차㈜
7,937,718
7,835,000
102,718
547,275
105,620

엔트레뽀진천제사차㈜
2,212,628
2,228,921
(16,293)
69,537
(16,264)

에프아이산척㈜
2,128,564
2,128,658
(94)
71,398
82

엔트레뽀이천제오차㈜
19,493,263
19,296,036
197,227
1,257,479
(10,698)

이지플랜트제팔차㈜
3,125,185
3,135,197
(10,012)
570,182
(9,943)

드림스페어제육차㈜
10,569,224
10,569,389
(165)
1,215,451
(147)

그레이트오션제이차㈜
5,245,352
4,992,842
252,510
453,083
13,998

피닉스물류제일차㈜
10,445,696
10,197,000
248,696
1,132,151
164,825

피닉스물류제이차㈜
20,601,407
20,597,786
3,621
1,752,814
1,901

이지플랜트제구차㈜
5,075,274
5,075,721
(447)
1,031,146
(397)

피닉스리빙제사차㈜
3,045,835
3,044,639
1,196
240,188
(415)

케이물류제이차㈜
27,434,146
26,770,981
663,165
2,897,563
612,775

디어버디제사차㈜
47,891,027
47,923,257
(32,230)
3,281,369
9,697

퍼펙트드림제구차㈜
15,691,070
15,694,042
(2,972)
714,473
(1,743)

하이라이트풀제이차㈜
6,260,076
6,272,149
(12,073)
1,032,272
(11,323)

하이라이트풀제삼차㈜
3,652,674
3,659,171
(6,497)
762,235
(6,443)

에이치원제일차㈜
1,670,024
2,200,000
(529,976)
91
(256,327)

드림구삼송림제일차㈜
14,737,220
14,792,666
(55,446)
1,457,115
(55,408)

용인처인2제일차㈜
4,469,909
4,293,505
176,404
279,382
176,403

드림구삼논현제이차㈜
10,639,934
10,229,726
410,208
658,988
410,207

조이스제일차㈜
31,283,289
31,331,907
(48,618)
872,782
(48,618)

교보플랜트제이차㈜
38,652,574
38,652,600
(26)
787,457
(26)

드림구삼청라제일차㈜
25,525,193
25,420,901
104,292
308,426
104,291

하이드림제사차㈜
35,748,731
35,751,514
(2,783)
277,983
(2,783)

제이더블유디제일차㈜
25,986,068
26,130,803
(144,735)
358,637
(144,736)

교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호
412,882,204
319,698,669
93,183,535
9,282,964
5,198,325

교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호
620,137,733
478,732,875
141,404,858
13,958,901
6,823,413

교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호
540,107,101
367,239,941
172,867,160
9,022,705
(7,682,791)

교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호
133,852,024
95,112,824
38,739,200
938,688
(1,270,800)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
영업수익
당기순이익(손실)

디스트릭트양주㈜
15,524,075
15,619,544
(95,469)
1,609,352
(34,261)

카바시크제삼차㈜
3,613,915
3,613,987
(72)
245,077
54

고은안골제일차㈜
4,051,177
4,048,234
2,943
331,350
4,816

엑셀스톤레드제일차㈜
3,075,487
3,074,474
1,013
368,279
(42)

더블리치제오차㈜
1,196,891
1,196,936
(45)
50,212
31

더블리치제일차㈜
15,300,737
15,327,451
(26,714)
3,430,075
(407,839)

더블리치제팔차㈜
12,446,109
12,446,297
(188)
1,253,476
(64)

아틀란티스고경제일차㈜
9,511,774
9,467,557
44,217
1,113,335
71,356

오토드림제일차㈜
12,266,985
12,217,176
49,809
1,087,294
102,885

케이호텔제일차㈜
8,360,938
8,300,949
59,989
937,190
50,890

가브리엘제이차㈜
3,220,304
3,232,876
(12,572)
281,359
(4,457)

거북섬리치제일차㈜
6,087,589
6,110,056
(22,467)
825,046
27,886

에스제이그레이트제삼차㈜
15,562,857
15,572,584
(9,727)
1,468,486
11,994

엑스매드제칠차㈜
10,163,361
10,129,499
33,862
1,127,619
12,420

케이물류제일차㈜
9,927,760
10,120,000
(192,240)
798,550
(98,427)

라이코스제일차㈜
10,123,558
10,121,017
2,541
757,110
(18)

오블리크제오차㈜
711,142
864,000
(152,858)
2
(57,093)

에스제이그레이트제칠차㈜
1,917,369
1,918,136
(767)
198,737
5,957

브라이트스타제사차㈜
2,643,285
2,643,780
(495)
263,844
(272)

브라이트스타제이차㈜
8,346,344
8,356,688
(10,344)
750,481
13,604

화이트우드제칠차㈜
12,529,816
12,529,836
(20)
1,106,049
31

엑스매드제구차㈜
352,100
400,000
(47,900)
15,192
1,664

인트그린제이차㈜
10,145,278
10,144,121
1,157
997,610
57,403

아이프로제삼차㈜
5,675,465
5,670,589
4,876
546,949
(2,004)

양도큐브제일차㈜
30,582,556
30,582,666
(110)
2,837,781
116

메타그린제삼차㈜
15,268,228
15,268,233
(5)
1,118,627
(4)

메타그린제일차㈜
9,221,620
9,221,692
(72)
941,911
(38)

이지트리제삼차㈜
3,065,668
3,046,836
18,832
202,386
17,655

메타그린제육차㈜
7,108,521
7,108,640
(119)
406,390
(66)

메타그린제팔차㈜
5,203,694
5,203,754
(60)
508,234
(5)

더플렉스제일차㈜
12,109,752
12,138,765
(29,013)
958,493
(21,955)

브라이트스타제구차㈜
20,334,385
20,340,671
(6,286)
1,395,006
(6,237)

이지플랜트제사차㈜
6,111,494
6,112,314
(820)
1,361,277
(776)

유쥬르제이차㈜
6,135,182
6,135,232
(50)
480,014
(25)

더테라스제일차㈜
6,382,119
6,136,474
245,645
580,976
(105,950)

브라이트스타제십차㈜
5,126,555
5,127,091
(536)
400,077
(493)

유쥬르제오차㈜
20,941,062
21,044,984
(103,922)
946,771
(103,901)

에이치더블여의도제일차㈜
4,403,683
4,487,952
(84,269)
1,481,951
(84,269)

피닉스리빙제일차㈜
21,119,716
20,551,487
568,229
1,815,288
568,228

피닉스리빙제이차㈜
10,452,539
10,404,819
47,720
1,496,817
47,719

인트그린제구차㈜
10,146,264
10,103,557
42,707
892,278
42,706

엔트레뽀진천㈜
5,133,873
5,134,216
(343)
397,962
(344)

아산제이에스제일차㈜
3,180,631
3,180,631
-
334,038
-

케이시큐제삼차㈜
1,016,558
1,019,075
(2,517)
89,658
(2,518)

케이시큐제사차㈜
1,020,417
1,019,897
520
88,167
519

스타드블루제사차㈜
1,028,369
1,028,204
165
112,559
164

유쥬르제칠차㈜
12,945,282
12,948,768
(3,486)
905,253
(3,486)

케이성정제일차㈜
6,189,771
6,187,478
2,293
342,813
2,292

퍼펙트드림제이차㈜
10,584,067
10,938,118
(354,051)
2,424,726
(354,051)

드림구삼시흥제일차㈜
7,734,507
7,737,409
(2,902)
437,694
(2,903)

엔트레뽀진천제사차㈜
2,228,944
2,228,973
(29)
176,298
(30)

에프아이산척㈜
2,154,296
2,154,472
(176)
168,922
(177)

엔트레뽀이천제오차㈜
9,458,654
9,250,728
207,926
1,093,511
207,925

드림스페어제이차㈜
4,068,263
4,070,293
(2,030)
180,826
(2,030)

이지플랜트제팔차㈜
3,093,724
3,093,793
(69)
633,997
(70)

드림스페어제육차㈜
10,431,450
10,431,468
(18)
612,967
(18)

그레이트오션제이차㈜
5,240,053
5,001,541
238,512
420,875
238,511

드림구삼논현제일차㈜
25,768,992
26,445,747
(676,755)
3,135,573
(676,756)

피닉스물류제일차㈜
10,284,344
10,200,474
83,870
551,351
83,869

피닉스물류제이차㈜
10,391,407
10,389,688
1,719
590,046
1,718

이지플랜트제구차㈜
5,069,560
5,069,610
(50)
450,749
(50)

피닉스리빙제사차㈜
3,046,907
3,045,296
1,611
103,068
1,610

케이물류제이차㈜
6,623,248
6,572,858
50,390
412,509
50,389

디어버디제사차㈜
27,046,701
27,088,629
(41,928)
669,164
(41,928)

퍼펙트드림제구차㈜
8,571,226
8,572,456
(1,230)
129,352
(1,230)

하이라이트풀제이차㈜
6,232,342
6,233,092
(750)
293,361
(750)

하이라이트풀제삼차㈜
3,637,417
3,637,471
(54)
218,773
(54)

에이치원제일차㈜
1,526,350
1,800,000
(273,650)
135
(273,651)

드림구삼송림제일차㈜
9,609,455
9,609,493
(38)
77,658
(38)

교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호
381,081,501
292,994,661
88,086,840
607,816
(12,013,161)

교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호
545,088,241
415,506,825
129,581,416
637,430
(25,518,100)

(3) 종속기업 변동 현황

구 분
기업명
사 유

신규 연결
교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호
신규 취득

교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호

용인처인2제일차㈜
매입확약 제공(*)

드림구삼논현제이차㈜

조이스제일차㈜

교보플랜트제이차㈜

드림구삼청라제일차㈜

하이드림제사차㈜

제이더블유디제일차㈜

연결 제외
가브리엘제이차㈜
확약의무 종결

거북섬리치제일차㈜

에스제이그레이트제삼차㈜

브라이트스타제이차㈜

아이프로제삼차㈜

브라이트스타제십차㈜

드림스페어제이차㈜

드림구삼논현제일차㈜

(*) 부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 회계기준의 적용연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결회사의 연결재무제표는 2024년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정하는 유형자산(토지)- 당기손익-공정가치측정금융부채- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의적 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 1 : 연결대상종속기업

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 10. (3) : 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권 기대신용손실- 주석 19 : 순확정급여자산- 주석 37 : 금융상품의 공정가치

연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

③ 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 37 : 금융상품 공정가치

2.2 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2023년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결회사는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에적용되며 특정보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료 접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분 접근법)해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 연결회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용 하지 않도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시 된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결 ① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

④ 지분법피투자기업에 대한 지분연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑤ 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 비파생금융자산① 분류 및 측정연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 비파생금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여결정됩니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

가. 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다.

나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품은 유효이자율법에 따른 이자수익, 외환손익 및 손상은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분상품에서 발생하는 투자원금의 회수가 아닌 배당금은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.

다. 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 파생상품을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든 손익을 당기손익으로 인식합니다.

서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식함에 따라 발생할 수 있는 인식 또는 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

② 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 연결회사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

③ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

④ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

① 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영

파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 파생상품의 유동성위험 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

(5) Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.

(6) 환매조건부채권매매

연결회사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다.

(7) 유형자산

토지를 제외한 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가기관이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 및 감가상각방법으로 상각됩니다.

구 분
감가상각방법
내용년수(년)

건물
정액법
40

차량운반구
정액법
5

기구비품
정액법
5

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT 기기와 소액의 사무용품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 3(3) 참조). 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업외수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.연결회사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

개발비
정액법
5년

회원권 등
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채

① 분류 및 측정연결회사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

가. 당기손익-공정가치측정지정금융부채

서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.나. 기타당기손익-공정가치측정금융부채기타당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.기타당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다.

다. 기타금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다

② 금융부채의 제거

연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(14) 주식기준보상

연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 대손준비금연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(19) 외화거래

연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 지배기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 수익ㆍ비용의 인식

① 수수료수익

연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용대상인 수수료수익에 대해서는 아래의 5단계수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.가. 계약 식별 → 나. 수행의무 식별 → 다. 거래가격 산정 → 라. 거래가격을 수행의무에배분 → 마. 수행의무 이행 시 수익 인식가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

③ 금융수익과 비용

금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 신탁

연결회사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 연결회사의 고유재산과 구분하여회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 연결회사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고있습니다.

(23) 미적용 제ㆍ개정기준서제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

4. 영업부문별 공시

사업별 부문
일반 정보

위탁매매업
유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동

자기매매업(주식,채권,기타유가증권)
트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동

장내외파생상품업
선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동

투자은행업
유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱

기타
자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등

(1) 당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. <당기>

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
181,716,382
232,386,599
2,962,138,348
133,068,591
233,709,012
3,743,018,932

영업비용
144,420,158
171,921,065
2,990,521,739
148,840,190
217,037,569
3,672,740,721

영업이익(손실)
37,296,224
60,465,534
(28,383,391)
(15,771,599)
16,671,443
70,278,211

영업외손익
58,687
150,320
559,980
8,244,008
6,483,907
15,496,902

총자산
1,906,371,457
7,640,933,804
915,077,209
761,491,921
4,369,488,625
15,593,363,016

총부채
1,164,869,614
1,530,746,118
5,952,483,715
716,541,479
4,351,447,599
13,716,088,525

<전기>

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
200,938,165
110,809,670
3,441,643,196
159,659,265
152,799,973
4,065,850,269

영업비용
149,886,542
256,572,953
3,295,244,306
62,216,243
250,279,534
4,014,199,578

영업이익(손실)
51,051,623
(145,763,283)
146,398,890
97,443,022
(97,479,561)
51,650,691

영업외손익
(16,233)
163,522
129,293
(844,856)
10,380,007
9,811,733

총자산
1,747,473,867
6,907,757,459
1,276,963,675
616,841,153
2,868,224,343
13,417,260,497

총부채
1,204,862,864
811,729,265
5,581,838,558
588,592,841
3,668,438,773
11,855,462,301

(2) 연결회사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다.

5. 현금및예치금

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금
23
22

보통예금
37,513,202
43,345,756

당좌예금
1,752,992
3,935,045

외화예금
11,634,283
71,355,114

기타예금
50,000,000
80,686,015

소 계
100,900,500
199,321,952

예치금
투자자예탁금별도예치금(예금)
271,428,843
141,089,287

장내파생상품매매증거금
129,131,993
219,786,884

유통금융차주담보금
2,155
61,255

외화담보금
5,053,367
2,186,741

유통금융담보금
300,000
20,000

장기성예금
2,000,000
2,000,000

특정예금 등
56,500
46,500

기타(예치금)
185,380,009
271,917,290

소 계
593,352,867
637,107,957

합 계
694,253,367
836,429,909

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
예치기관
당기말
전기말
비 고

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융㈜(*)
271,428,843
141,089,287
고객예탁금 반환준비금

장내파생상품매매증거금
NH선물㈜ 외
129,131,993
219,786,884
해외선물ㆍ주식관련 증거금

유통금융차주담보금
한국증권금융㈜
2,155
61,255
증권유통금융차주의 담보

외화담보금
우리은행 외
5,053,367
2,186,741
장외파생거래 외화담보

유통금융담보금
한국증권금융㈜
300,000
20,000
증권유통금융대출약정

장기성예금
우리은행
2,000,000
2,000,000
소액결제망 지급결제담보

특정예금 등
신한은행 외
56,500
46,500
당좌개설보증금

기타(예치금)
우리은행 외
185,380,009
271,917,290
해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금

합 계

593,352,867
637,107,957

(*)
연결회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

복합금융상품
11,985,347
12,191,296

투자자예탁금별도예치금(신탁)
169,190,192
298,124,344

당기손익-공정가치측정유가증권
9,788,885,243
7,761,340,714

손해배상공동기금(*)
73,947,334
59,931,021

당기손익-공정가치측정대출채권
45,770
45,770

파생상품자산
730,144,354
971,893,827

합 계
10,774,198,240
9,103,526,972

(*)
연결회사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 연결회사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

전환사채
11,985,347
11,191,396

신종자본증권
-
999,900

합 계
11,985,347
12,191,296

(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식
9,775,220
2,039,850

출자금
12,423,251
11,803,251

국채ㆍ지방채
3,016,397,253
1,447,648,321

특수채
1,659,319,157
1,043,695,479

금융채
1,904,858,826
1,768,164,673

회사채
783,188,915
1,491,872,907

사모사채
-
305,361

집합투자증권
233,160,611
45,396,247

기업어음증권
1,009,145,783
744,332,181

전자단기사채
214,616,414
265,875,512

기타유가증권
834,658
94,562

소 계
8,843,720,088
6,821,228,344

외화채권
945,165,155
940,112,370

합 계
9,788,885,243
7,761,340,714

(4) 연결회사는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손 익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출처
이자율(%)
당기말
전기말
비 고

㈜대림산업
10.00
45,770
45,770
강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련

7. 파생상품(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

<장내파생상품>

매수상품선물
-
133,745
133,737
13,258

주가지수옵션
-
3,147,594
382,771
15,723,248

주가지수선물 등
2,172,777
4,882,731
6,919,048
515,355

소 계
2,172,777
8,164,070
7,435,556
16,251,861

<장외파생상품>

이자율관련
275,084,493
131,425,144
368,175,500
173,493,523

통화관련
232,770,044
156,316,684
413,625,198
285,622,502

주식관련
105,396,203
239,945,539
88,517,208
178,031,226

신용관련
139,640,663
114,696,548
128,902,197
209,904,785

기타
1,688,040
510,607,688
1,451,493
604,019,074

거래일손익조정
(26,607,866)
(145,143,858)
(36,213,325)
(176,535,257)

소 계
727,971,577
1,007,847,745
964,458,271
1,274,535,853

합 계
730,144,354
1,016,011,815
971,893,827
1,290,787,714

장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다.

(2) 당기 및 전기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

<장내파생상품>

이자율관련
750,934
2,400,525
7,141,922
271,182

주식관련
9,863,731
5,623,260
12,731,148
11,417,329

기타
8,122
319,928
142,698
105,688

소 계
10,622,787
8,343,713
20,015,768
11,794,199

<장외파생상품>

이자율관련
95,388,177
141,170,840
374,001,918
139,071,898

통화관련
22,234,687
35,741,749
341,632,404
234,071,421

주식관련
52,083,502
72,826,429
22,213,263
71,702,484

신용관련
115,153,359
65,692,029
43,159,654
210,440,763

기타
87,329,356
9,309,602
17,803,295
393,730,967

소 계
372,189,081
324,740,649
798,810,534
1,049,017,533

합 계
382,811,868
333,084,362
818,826,302
1,060,811,732

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품
주식(*1)
173,080,026
165,427,008

채무상품
국공채(*2)
-
97,493,901

특수채(*2)
20,029,139
68,392,086

금융채(*2)
100,100,305
78,444,688

소 계
120,129,444
244,330,675

합 계
293,209,470
409,757,683

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다.

(*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은다음과 같습니다. <당기말>

(단위: 천원)

구 분
보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
미실현손익
장부금액(공정가치)

주식:

한국거래소(*)
588,444
2.94
1,830,343
152,341,985
154,172,328

한국증권금융
467,914
0.34
3,270,171
5,345,529
8,615,700

코스콤
47,790
0.89
238,951
5,597,833
5,836,784

한국예탁결제원
17,580
0.16
84,135
1,866,173
1,950,308

넥스트레이드(대체거래소)
500,000
1.71
2,504,906
-
2,504,906

합 계
1,621,728

7,928,506
165,151,520
173,080,026

(*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
미실현손익
장부금액(공정가치)

주식:

한국거래소(*)
588,444
2.94
1,830,343
144,386,811
146,217,154

한국증권금융
467,914
0.34
3,270,171
5,970,663
9,240,834

코스콤
47,790
0.89
238,951
5,357,640
5,596,591

한국예탁결제원
17,580
0.16
84,135
1,783,388
1,867,523

넥스트레이드(대체거래소)
500,000
1.71
2,504,906
-
2,504,906

합 계
1,621,728

7,928,506
157,498,502
165,427,008

(*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정으로 지정한 지분상품의 처분내역은 없습니다. 처분시에 관련 기타포괄손익누계액 및 처분손익은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품)의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계

기초 장부금액
244,330,676
-
-
244,330,676

매입
69,996,000
-
-
69,996,000

매도
(197,548,150)
-
-
(197,548,150)

평가
3,350,918
-
-
3,350,918

기말 장부금액
120,129,444
-
-
120,129,444

<전기>

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계

기초 장부금액
209,348,712
-
-
209,348,712

매입
227,548,150
-
-
227,548,150

매도
(189,996,000)
-
-
(189,996,000)

평가
(2,570,187)
-
-
(2,570,187)

기말 장부금액
244,330,675
-
-
244,330,675

9. 관계기업투자자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
업 종
소재지
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

송산산업단지개발㈜ (*1,3,7)
부동산업
대한민국
14.12
-
-

부산민락PFV㈜ (*1)
부동산업
대한민국
5.00
306,353
723,785

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 (*5)
기타금융업
대한민국
-
-
58,704

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1)
기타금융업
대한민국
0.14
19,328
19,887

여의도에이치2PFV㈜ (*1,3)
부동산업
대한민국
5.00
-
-

㈜부산에코델타시티PFV (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

로지스테크양산㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
19.90
265,814
272,109

인천검단3차PFV㈜ (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

헤라파크도시개발PFV㈜ (*1)
부동산업
대한민국
19.50
724,492
590,748

헤라파크도시개발AMC㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
19.50
39,854
26,106

㈜인천영종PFV (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

동대문어반PFV㈜ (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

충주비즈코어시티㈜ (*1,3)
부동산업
대한민국
10.00
-
-

㈜충남내포1PFV (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

㈜양주회천PFV (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

페코시티㈜ (*1,7)
부동산업
대한민국
12.50
35,104
14,674

인천영종1차PFV㈜ (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

창원가포PFV㈜ (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

오송스마트밸리㈜ (*1)
부동산업
대한민국
10.00
6,925
8,358

㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1)
기타금융업
대한민국
0.44
56,676
-

교보10호기업인수목적㈜ (*6)
기타금융업
대한민국
-
-
118,320

교보11호기업인수목적㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
0.23
20,030
19,579

교보12호기업인수목적㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
0.17
20,245
19,858

교보13호기업인수목적㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
0.25
20,283
19,930

교보14호기업인수목적㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
0.24
19,644
-

교보15호기업인수목적㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
0.26
19,583
-

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 (*2)
집합투자업
대한민국
13.89
2,502,241
2,635,397

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 (*5)
집합투자업
대한민국
-
-
1,110,476

교보키움신소재신기술투자조합 (*2)
집합투자업
대한민국
12.50
1,199,873
1,987,845

교보한양ESG신기술투자조합 (*5)
집합투자업
대한민국
-
-
1,289,074

교보액시스미래기술신기술투자조합1호 (*2)
집합투자업
대한민국
9.43
1,152,941
1,503,976

교보와이지일구이무신기술투자조합 (*2)
집합투자업
대한한국
11.49
694,380
945,841

케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 (*2)
집합투자업
대한한국
19.05
1,766,019
1,849,201

교보첨단소재신기술투자조합 (*2)
집합투자업
대한한국
19.42
1,893,272
1,808,235

엔에이치대신교보헬스케어1호 (*2)
집합투자업
대한한국
18.75
2,963,246
2,547,541

교보-SP첨단소재신기술투자조합
집합투자업
대한한국
21.69
2,328,198
2,416,928

교보OSAT신기술투자조합 (*2)
집합투자업
대한한국
14.00
15,404,340
-

교보-마크신기술투자조합1호 (*2)
집합투자업
대한한국
18.75
267,616
-

교보헬스케어신기술투자조합1호 (*2)
집합투자업
대한한국
19.05
1,868,031
-

교보신기술투자조합1호 (*2)
집합투자업
대한한국
12.50
8,773,469
9,541,935

교보테크밸류업투자조합1호 (*2)
집합투자업
대한한국
6.67
1,861,275
-

SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund (*2,7)
집합투자업
싱가포르
0.75
56,106
5,070

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호 (*2)
집합투자업
대한한국
4.91
30,869,436
-

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호 (*2)
집합투자업
대한한국
2.60
8,651,847
-

교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 (*2)
집합투자업
대한한국
0.07
58,861
-

합 계
83,865,482
29,533,577

(*1)
지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결회사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(*2)

지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결회사가 피투자회사의 무한책임사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(*3)
지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다.

(*4)

유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 우선주에 투자하여, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (주석6 참고)

(*5)
당기 중 투자지분을 회수하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(*6)
당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(*7)

2023년 12월말 결산 재무제표를 입수할 수 없어 2023년 9월 30일 기준으로 작성한 재무제표를 사용하여 지분법을 적용하였으며, 관계기업의보고기간 종료일과 연결회사의 보고기간 종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건은 적절히 반영하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
영업수익
당기순이익(손실)

송산산업단지개발㈜
38,234,413
53,989,725
(15,755,312)
9,806,772
(705,106)

부산민락PFV㈜
48,069,714
41,942,649
6,127,065
1,917
(8,137,939)

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
78,321,013
64,390,349
13,930,664
84
(72,225)

여의도에이치2PFV㈜
71,515,195
71,686,163
(170,968)
20,269,536
579,110

로지스테크양산㈜
9,350,765
8,015,017
1,335,748
221,615
(125,144)

헤라파크도시개발PFV㈜
18,715,344
15,000,000
3,715,344
71,917
(165,017)

헤라파크도시개발AMC㈜
270,584
66,207
204,377
735,344
70,562

충주비즈코어시티㈜
192,183
895,720
(703,537)
53
(451,456)

페코시티㈜
336,433
55,601
280,832
35
(8,428)

오송스마트밸리㈜
82,012
12,758
69,254
33
(14,329)

㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사
54,425,966
41,592,397
12,833,569
-
(498,337)

교보11호기업인수목적㈜
11,146,252
2,252,792
8,893,460
370,615
200,536

교보12호기업인수목적㈜
14,251,339
2,144,551
12,106,788
368,139
231,684

교보13호기업인수목적㈜
10,133,019
1,918,263
8,214,756
332,461
188,270

교보14호기업인수목적㈜
9,954,545
1,704,249
8,250,296
142,722
35,805

교보15호기업인수목적㈜
8,839,800
1,378,706
7,461,094
128
25,300

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호
18,061,985
45,849
18,016,136
528
(958,722)

교보키움신소재신기술투자조합
9,642,587
43,603
9,598,984
754,484
581,896

교보액시스미래기술신기술투자조합1호
12,306,080
84,901
12,221,179
3,753,743
3,420,263

교보와이지일구이무신기술투자조합
6,086,532
45,426
6,041,106
428,724
248,287

케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합
9,311,298
39,699
9,271,599
1,454
(436,706)

교보첨단소재신기술투자조합
9,750,349
-
9,750,349
522,353
437,938

엔에이치대신교보헬스케어1호
15,803,978
-
15,803,978
2,294,809
2,054,969

교보-SP첨단소재신기술투자조합
10,732,994
-
10,732,994
9,070
(408,928)

교보OSAT신기술투자조합
110,031,002
-
110,031,002
60,439,636
60,031,002

교보-마크신기술투자조합1호
1,427,284
-
1,427,284
43
(172,716)

교보헬스케어신기술투자조합1호
9,807,162
-
9,807,162
116
(692,838)

교보신기술투자조합1호
70,962,205
774,450
70,187,755
78,763
(6,147,724)

교보테크밸류업투자조합1호
28,502,878
583,759
27,919,119
29,485
(2,080,881)

SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund
7,508,646
28,022
7,480,624
-
(686,837)

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호
2,943,935,769
2,315,064,150
628,871,619
33,593,871
26,645,209

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호
1,153,606,118
820,694,099
332,912,019
5,002,202
4,906,811

교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁
343,396,902
262,765,816
80,631,086
5,130,283
(59,468,722)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
영업수익
당기순이익(손실)

송산산업단지개발㈜
100,784,683
109,482,125
(8,697,442)
13,589,058
(2,403,431)

부산민락PFV㈜
52,792,111
38,316,416
14,475,695
89,823,392
12,884,716

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사
44,006,875
221,085
43,785,790
-
-

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
71,041,090
401,910
70,639,180
-
(9,900)

여의도에이치2PFV㈜
68,075,965
72,344,278
(4,268,313)
26,394,247
(9,626,594)

로지스테크양산㈜
8,009,908
6,642,525
1,367,383
138,237
(253,933)

헤라파크도시개발PFV㈜
18,029,478
15,000,000
3,029,478
43,135
(591,492)

헤라파크도시개발AMC㈜
159,696
25,820
133,876
540,065
(36,000)

충주비즈코어시티㈜
155,501
403,687
(248,186)
53
(248,550)

페코시티㈜
117,389
1
117,388
39
(182,612)

오송스마트밸리㈜
83,913
330
83,583
42
(16,417)

교보10호기업인수목적㈜
9,895,743
903,429
8,992,314
139,211
44,097

교보11호기업인수목적㈜
10,905,345
2,212,421
8,692,924
150,076
59,912

교보12호기업인수목적㈜
13,946,099
2,070,995
11,875,104
163,815
54,405

교보13호기업인수목적㈜
9,877,022
1,805,229
8,071,793
59,429
(11,619)

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호
19,018,212
43,354
18,974,858
2,622,871
2,439,321

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합
12,828,452
57,973
12,770,479
1,021,742
783,490

교보키움신소재신기술투자조합
15,943,092
40,329
15,902,763
4,034
(1,793,406)

교보한양ESG신기술투자조합
10,978,556
21,425
10,957,131
1,743,386
1,648,761

교보액시스미래기술신기술투자조합1호
16,022,301
80,153
15,942,148
4,956
(5,099,434)

교보와이지일구이무신기술투자조합
8,274,607
45,788
8,228,819
901
(235,229)

케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합
9,748,004
39,699
9,708,305
1,656
(791,695)

교보첨단소재신기술투자조합
9,312,411
-
9,312,411
254
(987,589)

엔에이치대신교보헬스케어1호
13,586,886
-
13,586,886
388
(2,413,114)

교보-SP첨단소재신기술투자조합
11,147,090
5,052
11,142,038
95
(382,962)

교보신기술투자조합1호
77,108,279
772,800
76,335,479
73,665
(3,391,126)

SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund
700,494
24,600
675,894
-
(580,451)

(3) 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분(대체)
배당
지분법손익
지분법자본변동
기말

송산산업단지개발㈜ (*1)
-
180,000
-
-
(180,000)
-
-

부산민락PFV㈜
723,785
-
-
-
(417,431)
-
306,354

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 (*2)
58,704
-
(58,704)
-
-
-
-

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
19,887
-
-
-
(559)
-
19,328

여의도에이치2PFV㈜ (*1)
-
-
-
-
-
-
-

로지스테크양산㈜
272,109
-
-
-
(6,295)
-
265,814

헤라파크도시개발PFV㈜
590,748
-
-
-
133,744
-
724,492

헤라파크도시개발AMC㈜
26,106
-
-
-
13,748
-
39,854

충주비즈코어시티㈜ (*1)
-
-
-
-
-
-
-

페코시티㈜
14,674
-
-
-
20,430
-
35,104

오송스마트밸리㈜
8,358
-
-
-
(1,433)
-
6,925

㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사
-
59,000
-
-
(2,295)
(29)
56,676

㈜민간임대허브제8호위탁관리부동산투자회사 (*2)
-
59,000
(59,000)
-
-
-
-

교보10호기업인수목적㈜ (*3)
118,320
-
(69,895)
-
-
(48,425)
-

교보11호기업인수목적㈜
19,579
-
-
-
451
-
20,030

교보12호기업인수목적㈜
19,858
-
-
-
387
-
20,245

교보13호기업인수목적㈜
19,930
-
-
-
465
(112)
20,283

교보14호기업인수목적㈜
-
10,000
-
-
1,387
8,257
19,644

교보15호기업인수목적㈜
-
10,000
-
-
(725)
10,308
19,583

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호
2,635,397
-
-
-
(133,156)
-
2,502,241

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 (*2)
1,110,476
-
(1,000,000)
(603,888)
493,412
-
-

교보키움신소재신기술투자조합
1,987,845
-
(860,709)
-
72,737
-
1,199,873

교보한양ESG신기술투자조합 (*2)
1,289,074
-
(1,000,000)
(243,327)
(45,747)
-
-

교보액시스미래기술신기술투자조합1호
1,503,976
-
(673,701)
-
322,666
-
1,152,941

교보와이지일구이무신기술투자조합
945,841
-
(280,000)
-
28,539
-
694,380

케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합
1,849,201
-
-
-
(83,182)
-
1,766,019

교보첨단소재신기술투자조합
1,808,235
-
-
-
85,037
-
1,893,272

엔에이치대신교보헬스케어1호
2,547,541
-
-
-
415,705
-
2,963,246

교보-SP첨단소재신기술투자조합
2,416,928
-
-
-
(88,730)
-
2,328,198

교보OSAT신기술투자조합
-
7,000,000
-
-
8,404,340
-
15,404,340

교보-마크신기술투자조합1호
-
300,000
-
-
(32,384)
-
267,616

교보헬스케어신기술투자조합1호
-
2,000,000

(131,969)
-
1,868,031

교보신기술투자조합1호
9,541,936
-
-
-
(768,467)
-
8,773,469

교보테크밸류업투자조합1호
-
2,000,000
-
-
(138,725)
-
1,861,275

SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund
5,069
58,179
-
-
(6,926)
(217)
56,105

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제1호 (*2)
-
5,000,000
(5,000,000)
-
-
-
-

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제2호 (*2)
-
5,000,000
(5,000,000)
-
-
-
-

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제3호 (*2)
-
10,000,000
(10,000,000)
-
-
-
-

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호
-
29,400,000
-
-
1,469,436
-
30,869,436

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호
-
10,000,000

(1,348,153)
-
8,651,847

교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁
-
100,000
-
-
(41,139)
-
58,861

교보증권 세이프업 채권투자형 일반사모투자신탁 제4호 (*2)
-
5,000,000
(5,000,000)
-
-
-
-

합 계
29,533,577
76,176,179
(29,002,009)
(847,215)
8,035,168
(30,218)
83,865,482

(*1) 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다.

(*2) 당기 중 투자지분을 회수하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(*3) 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
대체
지분법손익
지분법자본변동
기말

화성정남일반산업단지㈜ (*2)
-
-
-
-
-
-

송산산업단지개발㈜ (*1)
-
-
-
-
-
-

부산민락PFV㈜
-
-
-
723,785
-
723,785

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사
58,715
-
-
(11)
-
58,704

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
19,724
-
-
163
-
19,887

여의도에이치2PFV㈜ (*1)
160,592
-
-
(161,168)
576
-

로지스테크양산㈜
204,731
-
-
67,378
-
272,109

헤라파크도시개발PFV㈜
709,186
-
-
(118,438)
-
590,748

헤라파크도시개발AMC㈜
35,750
-
-
(9,644)
-
26,106

충주비즈코어시티㈜ (*1)
82
-
-
(82)
-
-

페코시티㈜
14,674
-
-
-
-
14,674

오송스마트밸리㈜
-
10,000
-
(1,642)
-
8,358

교보9호기업인수목적㈜ (*3)
18,541
-
(9,698)
-
(8,843)
-

교보10호기업인수목적㈜
117,740
-
-
580
-
118,320

교보11호기업인수목적㈜
19,442
-
-
131
6
19,579

교보12호기업인수목적㈜
-
10,000
-
(1,000)
10,858
19,858

교보13호기업인수목적㈜
-
10,000
-
(4,460)
14,390
19,930

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호
2,296,602
-
-
338,795
-
2,635,397

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합
1,042,344
-
-
68,132
-
1,110,476

교보키움신소재신기술투자조합
2,212,021
-
-
(224,176)
-
1,987,845

교보한양ESG신기술투자조합
1,095,102
-
-
193,972
-
1,289,074

교보액시스미래기술신기술투자조합1호
1,985,055
-
-
(481,079)
-
1,503,976

교보와이지일구이무신기술투자조합
972,879
-
-
(27,038)
-
945,841

케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합
-
2,000,000
-
(150,799)
-
1,849,201

교보첨단소재신기술투자조합
-
2,000,000
-
(191,765)
-
1,808,235

엔에이치대신교보헬스케어1호
-
3,000,000
-
(452,459)
-
2,547,541

교보-SP첨단소재신기술투자조합
-
2,500,000
-
(83,072)
-
2,416,928

교보신기술투자조합1호
4,965,100
5,000,000
-
(423,164)
-
9,541,936

SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund
-
9,208
-
(4,354)
215
5,069

합 계
15,928,280
14,539,208
(9,698)
(941,415)
17,202
29,533,577

(*1) 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 지분법평가 적용을 중단하였습니다.

(*2) 지분법손실을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없으며, 전기 중 출자지분을 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(*3) 전기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업투자자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
미반영 손실(이익)
미반영 손실 누계액

송산산업단지개발㈜
919,663
2,224,279

여의도에이치2PFV㈜
(204,867)
8,548

충주비즈코어시티㈜
45,535
70,354

합 계
760,331
2,303,181

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
미반영 손실
미반영 손실 누계액

송산산업단지개발㈜
787,326
1,304,616

여의도에이치2PFV㈜
213,416
213,416

충주비즈코어시티㈜
24,819
24,819

합 계
1,025,561
1,542,851

10. 상각후원가측정대출채권(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금
825,430,517
750,288,693

환매조건부채권매수
1,132,100,000
911,800,000

대여금
967,032
1,226,027

대출금
702,330,000
544,130,000

대지급금
1,159,404
1,162,278

기타대출채권
110,000
110,000

합 계
2,662,096,953
2,208,716,998

손실충당금
(101,054,184)
(16,667,675)

현재가치할인차금
(4,267,436)
(10,254,119)

차감잔액
2,556,775,333
2,181,795,204

(2) 당기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용거래융자금
94,855,975
68,085,563

유가증권담보대출금
702,368,860
660,744,915

증권매도자금담보대출금
28,205,682
21,458,215

합 계
825,430,517
750,288,693

연결회사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.4~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며(최대 990일) 추가연장기간의 연이자율은 9.4%를 적용하고 있습니다. 한편,신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다.

또한, 연결회사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.15%~9.15%이고, 상환기간은 90일 이내이며, 90일 단위로 추가연장이 가능합니다. 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계

기초 총 장부금액
2,132,190,603
57,102,873
9,169,404
2,198,462,880
431,228,499
-
6,334,319
437,562,818

전체기간 기대신용손실로 대체
(97,500,000)
97,500,000
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(69,800,000)
(6,000,000)
75,800,000
-
(11,390,228)
-
11,390,228
-

실행(회수)
465,369,510
(2,873)
(6,000,000)
459,366,637
335,595,467
-
(81,561)
335,513,906

기말 총 장부금액(*)
2,430,260,113
148,600,000
78,969,404
2,657,829,517
755,433,738
-
17,642,986
773,076,724

손실충당금
(4,599,487)
(25,391,623)
(71,063,074)
(101,054,184)
-
-
(17,627,226)
(17,627,226)

기말 순 장부금액
2,425,660,626
123,208,377
7,906,330
2,556,775,333
755,433,738
-
15,760
755,449,498

(*) 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계

기초 총 장부금액
1,661,022,005
10,028,073
1,269,404
1,672,319,482
622,267,848
-
6,266,217
628,534,065

전체기간 기대신용손실로 대체
(57,100,000)
57,100,000
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(7,900,000)
-
7,900,000
-
-
-
-
-

실행(회수)
536,168,598
(10,025,200)
-
526,143,398
(191,039,349)
-
68,102
(190,971,247)

기말 총 장부금액(*)
2,132,190,603
57,102,873
9,169,404
2,198,462,880
431,228,499
-
6,334,319
437,562,818

손실충당금
(5,715,184)
(7,783,088)
(3,169,404)
(16,667,676)
-
-
(6,318,557)
(6,318,557)

기말 순 장부금액
2,126,475,419
49,319,785
6,000,000
2,181,795,204
431,228,499
-
15,762
431,244,261

(*) 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다.

(4) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. <당기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계

기초 손실충당금
5,715,183
7,783,088
3,169,404
16,667,675
-
-
6,318,557
6,318,557

전체기간 기대신용손실로 대체
(1,057,723)
1,057,723
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,046,383)
(2,423,588)
3,469,971
-
-
-
-
-

전입액
988,410
18,974,400
64,423,699
84,386,509
-
-
11,308,669
11,308,669

기말 손실충당금
4,599,487
25,391,623
71,063,074
101,054,184
-
-
17,627,226
17,627,226

<전기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계

기초 손실충당금
2,591,347
2,000,000
1,269,404
5,860,751
-
-
6,250,456
6,250,456

전입액
3,123,836
5,783,088
1,900,000
10,806,924
-
-
68,101
68,101

기말 손실충당금
5,715,183
7,783,088
3,169,404
16,667,675
-
-
6,318,557
6,318,557

11. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
재평가누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
재평가누계액
장부금액

토지
58,491,353
-
137,910,126
196,401,479
61,712,615
-
145,516,401
207,229,016

건물
18,710,920
(10,925,825)
-
7,785,095
19,721,601
(11,015,653)
-
8,705,948

기구비품
108,681,680
(83,666,496)
-
25,015,184
103,285,431
(81,675,172)
-
21,610,259

건설중인자산
2,555,227
-
-
2,555,227
2,577,190
-
-
2,577,190

기타의유형자산
-
-
-
-
7,526
-
-
7,526

합 계
188,439,180
(94,592,321)
137,910,126
231,756,985
187,304,363
(92,690,825)
145,516,401
240,129,939

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/폐기
감가상각비
대체
기말

토지(*1)
207,229,016
-
-
-
(10,827,537)
196,401,479

건물(*1)
8,705,948
-
-
(490,755)
(430,098)
7,785,095

기구비품(*2)
21,610,259
8,837,538
(4,170)
(7,360,618)
1,932,175
25,015,184

건설중인자산
2,577,190
1,910,212
-
-
(1,932,175)
2,555,227

기타의유형자산
7,526
-
(7,526)
-
-
-

합 계
240,129,939
10,747,750
(11,696)
(7,851,373)
(11,257,635)
231,756,985

(*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

(*2) 당기 중 상각완료된 기구비품 5,346,769천원이 폐기되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/폐기
재평가
감가상각비
대체
기말

토지(*1)
58,520,637
-
-
145,516,401
-
3,191,978
207,229,016

건물(*1)
8,740,892
-
-
-
(495,098)
460,154
8,705,948

기구비품(*2)
13,766,711
10,237,097
(373)
-
(5,258,731)
2,865,555
21,610,259

건설중인자산
2,865,555
2,577,190
-
-
-
(2,865,555)
2,577,190

기타의유형자산
7,526
-
-
-
-
-
7,526

합 계
83,901,321
12,814,287
(373)
145,516,401
(5,753,829)
3,652,132
240,129,939

(*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

(*2) 전기 중 상각완료된 기구비품 269,375천원이 폐기되었습니다.

(3) 연결회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 독립적인 평가법인이 2022년 12월31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다.(4) 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

재평가금액
원가모형 평가 시 장부금액
재평가금액
원가모형 평가 시 장부금액

토지
196,401,479
58,491,353
207,229,016
61,712,615

(5) 당기 중 재평가 관련 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

기준일
재평가차액
법인세효과
기타포괄손익누계액

2023-12-31
137,910,126
(31,857,239)
106,052,887

2022-12-31
145,516,401
(33,759,805)
111,756,596

(6) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

토지
-
-
196,401,479
196,401,479

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

토지
-
-
207,229,016
207,229,016

(7) 유형자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측 가능하지 않는 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법
관측가능하지 않은유의적인 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

원가법 재조달원가 산정시, 감가수정은 건물의물리적으로 존속 가능한 내용연수 범위내에서 기능적 경제적 효용가치의 지속가능한 연한인 경제적 내용년수를 기준으로 실제경과년수를 고려한 정액법으로 하되 만년감가를 행하여 공정가치를측정 측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정
경제적 내용연수
경제적내용연수가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)
획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정
사정보정
사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

할인현금수지분석법예상되는 현금수입과 지출을 현재가치로 할인하여 비교하여 공정가치를 측정
미래현금흐름 등
미래현금흐름이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

(8) 당기말 현재 현금흐름할인법을 사용한 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
Terminal yield

할인율
3.85%
4.00%
4.15%

3.85%
530,618,775
514,007,178
498,596,420

4.00%
527,050,474
510,559,251
495,260,165

4.15%
523,444,053
507,073,204
491,885,790

(*) 상기 민감도 분석은 재평가의 대상이 된 유형자산 토지를 포함한 전체 부동산을 대상으로 하였습니다.

12. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

사용권자산

부동산

2,467,365
7,613,823

차량운반구

699,239
513,531

합 계
3,166,604
8,127,354

당기 중 증가된 사용권자산은 2,813,951천원입니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

리스부채

부동산

1,911,056
5,775,031

차량운반구

702,044
516,939

합 계
2,613,100
6,291,970

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

1,852,476
2,501,169

차량운반구
335,838
348,044

합 계
2,188,314
2,849,213

리스부채에 대한 이자비용(*1)

159,215
219,017

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)

162,280
157,444

(*1) 이자비용에 포함

(*2) 판매비와관리비에 포함

당기 중 리스의 총 현금유출은 2,095,327천원입니다.

13. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
재평가누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
90,587,890
-
(831,382)
7,606,276
97,362,784
87,366,628
-
(831,382)
86,535,246

건물
28,006,465
(16,259,199)
(123,442)
-
11,623,824
26,995,785
(14,984,899)
(123,442)
11,887,444

합 계
118,594,355
(16,259,199)
(954,824)
7,606,276
108,986,608
114,362,413
(14,984,899)
(954,824)
98,422,690

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각비
대체(*)
기말

토지
86,535,246
-
10,827,538
97,362,784

건물
11,887,444
(693,717)
430,097
11,623,824

합 계
98,422,690
(693,717)
11,257,635
108,986,608

(*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
처분
감가상각비
대체(*)
기말

토지
90,375,895
(648,671)
-
(3,191,978)
86,535,246

건물
13,103,484
(65,790)
(690,097)
(460,153)
11,887,444

합 계
103,479,379
(714,461)
(690,097)
(3,652,131)
98,422,690

(*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치(*)
차이금액
장부금액
공정가치
차이금액

토지
97,362,784
297,679,398
200,316,614
86,535,246
286,851,860
200,316,614

건물
11,623,824
14,584,602
2,960,778
11,887,444
14,060,140
2,172,696

합 계
108,986,608
312,264,000
203,277,392
98,422,690
300,912,000
202,489,310

(*) 당기 투자부동산의 공정가치는 유형자산과 동일한 공정가치 측정방법에 따라 산출되었고 임대비율 변동을 반영한 투자부동산의 공정가치금액입니다.(공정가치 측정방법은 주석11 참고)

(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
10,364,421
9,832,829

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용
4,142,567
2,974,059

14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
17,953,776
(16,686,376)
-
1,267,400
16,725,495
(16,414,058)
-
311,437

지급결제망
2,877,094
-
-
2,877,094
2,877,094
-
-
2,877,094

회원권
4,985,097
-
(723,222)
4,261,875
5,598,447
-
(723,222)
4,875,225

기타의무형자산
290,000
-
-
290,000
290,000
-
-
290,000

합 계
26,105,967
(16,686,376)
(723,222)
8,696,369
25,491,036
(16,414,058)
(723,222)
8,353,756

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
상각비
당기말

개발비
311,437
1,228,281
-
(272,318)
1,267,400

지급결제망
2,877,094
-
-
-
2,877,094

회원권
4,875,225
-
(613,350)
-
4,261,875

기타의무형자산
290,000
-
-
-
290,000

합 계
8,353,756
1,228,281
(613,350)
(272,318)
8,696,369

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
상각비
당기말

개발비
465,957
-
(154,520)
311,437

지급결제망
2,877,094
-
-
2,877,094

회원권
4,503,217
372,008
-
4,875,225

기타의무형자산
290,000
-
-
290,000

합 계
8,136,268
372,008
(154,520)
8,353,756

(3) 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지급결제망
2,877,094
2,877,094

회원권
4,261,875
4,875,225

기타의무형자산
290,000
290,000

합 계
7,428,969
8,042,319

15. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정금융자산:

자기매매미수금
780,068
5,619,271

위탁매매미수금
357,082,623
189,412,014

기타미수금
74,219,024
34,546,662

미수수익
95,629,342
60,253,728

보증금
234,963,257
140,474,573

채권경과이자
10,865,205
8,476,627

손실충당금
(17,627,226)
(6,318,557)

현재가치할인차금
(462,795)
(1,220,057)

소 계
755,449,498
431,244,261

비금융자산:

선급금
65,139
757,288

선급비용
21,437,631
28,411,620

선급법인세
49,427,074
27,439,459

잡자산
5,624,857
897,288

소 계
76,554,701
57,505,655

합 계
832,004,199
488,749,916

16. 예수부채당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

투자자예수금:

위탁자예수금
232,692,490
242,640,120

장내파생상품거래예수금
253,891,290
289,239,896

저축자예수금
449,239
389,563

집합투자증권투자자예수금
254,214,452
121,365,271

기타(고객예수금)
274,454,579
386,349,676

소 계
1,015,702,050
1,039,984,526

수입담보금:

신용대주담보금
2,155
61,255

신용공여담보금
9,575,955
5,722,927

소 계
9,578,110
5,784,182

기타:

기타의예수부채
3,353,744
3,826,966

합 계
1,028,633,904
1,049,595,674

17. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치지정금융부채
4,787,658,939
4,231,097,443

당기손익-공정가치측정금융부채
257,473,450
98,389,003

파생상품부채
1,016,011,815
1,290,787,714

합 계
6,061,144,204
5,620,274,160

(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지정사유
구 분
당기말
전기말

복합금융상품
매도주가연계증권(ELS)
1,322,470,676
1,376,279,100

매도파생결합증권(DLS)
102,246,461
99,185,970

매도주가연계사채(ELB)
1,815,437,361
1,197,298,840

매도파생결합사채(DLB)
1,416,707,689
1,387,422,736

거래일평가조정액
130,796,752
170,910,797

합 계
4,787,658,939
4,231,097,443

(3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치지정금융부채
4,787,658,939
4,231,097,443

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분
(2,352,175)
9,568,002

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계
3,045,052
5,397,227

(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 계약조건에 따른 만기상환액과 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

만기에 상환할 금액
5,098,982,935
4,689,309,474

장부금액
4,787,658,939
4,231,097,443

차이금액
311,323,996
458,212,031

(5) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매도유가증권주식
174,741,650
80,201,003

매도유가증권국채ㆍ지방채
82,731,800
18,188,000

합 계
257,473,450
98,389,003

18. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

콜머니
100,000,000
200,000,000

차입금
983,969,037
580,827,142

환매조건부채권매도
3,485,904,100
2,474,310,511

전자단기사채
액면가액
784,400,000
672,260,000

할인발행차금
(88,486)
(139,559)

장부금액
784,311,514
672,120,441

사채
액면가액
433,000,000
696,000,000

할인발행차금
(155,252)
(1,169,154)

장부금액
432,844,748
694,830,846

기업어음증권
32,500,000
3,000,000

후순위차입금
7,650,730
7,148,416

합 계
5,827,180,129
4,632,237,356

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

콜머니
삼성자산운용
4.29
100,000,000
200,000,000

차입금
한국증권금융 등
4.10 ~ 4.96
983,969,037
580,827,142

환매조건부매도
대고객/기관
0.85 ~ 6.00
3,485,904,100
2,474,310,511

전자단기사채
다올투자증권 등
4.69 ~ 5.19
784,311,514
672,120,441

사채
개인 등
1.56 ~ 6.89
432,844,748
694,830,846

기업어음증권
개인 등
4.88 ~ 4.95
32,500,000
3,000,000

후순위차입금
㈜히든팰리스 등
-
7,650,730
7,148,416

합 계
5,827,180,129
4,632,237,356

(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
이자율(%)
발행일
만기일
당기말
전기말

무보증사채
1.75
2019-08-09
2024-08-09
100,000,000
100,000,000

1.56
2021-04-06
2024-04-05
300,000,000
300,000,000

6.66
2022-11-07
2023-11-07
-
263,000,000

6.89
2022-11-07
2024-05-07
33,000,000
33,000,000

할인발행차금
(155,252)
(1,169,154)

합 계
432,844,748
694,830,846

19. 순확정급여자산(1) 확정급여제도 자산 및 부채연결회사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
42,219,417
35,408,189

사외적립자산의 공정가치
(48,669,776)
(47,841,685)

순확정급여자산
(6,450,359)
(12,433,496)

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
35,408,189
40,821,199

당기근무원가
3,125,772
3,877,105

이자비용
1,828,251
1,151,740

확정급여채무의 재측정요소
5,764,057
(8,251,766)

재무적가정 변동
3,587,329
(9,925,162)

인구통계적가정 변동
719,701
(39,172)

기타
1,457,027
1,712,568

급여지급액
(3,906,852)
(2,190,089)

기말
42,219,417
35,408,189

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
47,841,685
41,695,326

이자수익
2,461,424
1,184,911

사외적립자산의 재측정요소
(97,889)
(422,920)

사용자의 기여금
2,300,000
7,500,000

급여지급액
(3,835,444)
(2,115,632)

기말
48,669,776
47,841,685

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품
426,655
1,033,543

채무상품
26,483,628
3,919,680

기타
21,759,493
42,888,462

합 계
48,669,776
47,841,685

연결회사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다.(5) 퇴직급여의 구성내역당기와 전기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,125,772
3,877,105

순이자비용
(633,173)
(33,171)

확정급여형 퇴직급여
2,492,599
3,843,934

(6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말(%)
전기말(%)
비 고

할인율
4.37
5.30
회사채(AA+등급)적용

미래임금상승률
3.00
3.00
과거 5개년 평균

(7) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1.00% 감소
1.00% 증가

할인율
3,934,057
(3,416,630)

임금상승률
(3,492,188)
3,951,765

(8) 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장단기종업원급여
114,553,844
125,523,598

퇴직급여(확정급여형)
2,492,599
3,843,934

퇴직급여(확정기여형)(*)
6,521,214
4,310,048

합 계
123,567,657
133,677,580

(*) 명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당기와 전기 중 각각 2,641,000천원 및 623,000천원을 지급하였습니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,900백만원입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 11.27년(전기 12.78년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

당기말 확정급여채무
2,869,448
3,134,541
9,963,971
58,508,496
74,476,456

전기말 확정급여채무
1,781,917
2,049,957
6,956,328
56,498,438
67,286,640

20. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

복구충당부채
415,494
493,084

채무보증충당부채
7,554,407
1,143,248

합 계
7,969,901
1,636,332

(2) 복구충당부채의 계산복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 5.06%의 이자율로 할인되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

복구충당부채
채무보증충당부채
합 계
복구충당부채
채무보증충당부채
합 계

기초
493,084
1,143,248
1,636,332
827,110
110,350
937,460

증가
75,646
6,411,159
6,486,805
-
1,032,898
1,032,898

환입
(153,236)
-
(153,236)
(335,818)
-
(335,818)

기타
-
-
-
1,792
-
1,792

기말
415,494
7,554,407
7,969,901
493,084
1,143,248
1,636,332

21. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융부채 :

자기매매미지급금
45,814,295
9,914,578

위탁매매미지급금
355,070,030
210,391,312

기타미지급금
71,073,589
8,900,045

미지급비용
80,757,709
87,627,514

임대보증금
16,998,301
16,500,813

미지급배당금
20,475
21,577

기타외화담보금
37,935,341
19,262,960

기타원화담보금
30,000,000
55,295,680

금융보증계약부채
1,285,326
423,668

현재가치할인차금
(1,736,590)
(273,477)

소 계
637,218,476
408,064,670

비금융부채 :

선수금
310,831
236,345

선수수익
23,326,271
25,725,673

제세예수금
13,873,463
21,460,552

부가가치세예수금
2,509,059
1,223,376

소 계
40,019,624
48,645,946

합 계
677,238,100
456,710,616

22. 자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 수(*)
113,962,961주
64,653,296주

(*) 당기 중 지배기업은 보통주 49,309,665주를 증자하여 보통주자본금 및 자본잉여금이 각각 246,548,325천원 및 2,226,599천원 증가하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자본금
보통주자본금
569,814,805
323,266,480

자본잉여금
주식발행초과금
82,114,787
79,888,188

자기주식처분이익
7,010,370
7,010,370

소 계
89,125,157
86,898,558

자본조정
자기주식
(5,936,143)
(5,936,144)

주식매입선택권
765,819
737,909

소 계
(5,170,324)
(5,198,235)

기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
127,104,136
118,487,828

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
2,702,040
4,504,998

보험수리적손익
(4,991,926)
(432,797)

지분법자본변동
35,137
58,298

재평가잉여금
111,902,112
111,756,596

소 계
236,751,499
234,374,923

이익잉여금
이익준비금
16,304,657
15,978,239

임의적립금(*1)
1,000,000
1,000,000

대손준비금(*2)
9,258,481
7,155,530

토지재평가차액
84,750,979
84,750,979

미처분이익잉여금
875,439,238
813,571,723

소 계
986,753,355
922,456,471

비지배지분
-
-

합 계
1,877,274,492
1,561,798,197

(*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다.

(*2) 당기말 대손준비금 전입예정액은 1,785,871천원 입니다.

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

과 목
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
확정급여채무의 재측정요소
지분법자본변동
재평가잉여금
합 계

기초
118,487,828
4,504,998
(432,797)
58,298
111,756,596
234,374,923

공정가액평가로 인한 증감
11,003,936
(2,349,481)
-
18,207
-
8,672,662

손익실현으로 인한 증감
-
-
-
(48,425)
-
(48,425)

이익잉여금으로 대체(*)
-
(2,695)
-
-
-
(2,695)

확정급여제도의 재측정
-
-
(5,861,946)
-
-
(5,861,946)

법인세 효과
(2,387,628)
549,218
1,302,817
7,057
145,516
(383,020)

기말
127,104,136
2,702,040
(4,991,926)
35,137
111,902,112
236,751,499

(*) 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

과 목
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
확정급여채무의 재측정요소
지분법자본변동
재평가잉여금
합 계

기초
107,206,419
(2,842,993)
(6,444,813)
45,083
-
97,963,696

공정가액평가로 인한 증감
14,677,712
9,568,233
-
17,202
-
24,263,147

이익잉여금으로 대체(*)
-
(229)
-
-
-
(229)

확정급여제도의 재측정
-
-
7,828,845
-
-
7,828,845

재평가차익
-
-
-
-
145,516,401
145,516,401

법인세 효과
(3,396,303)
(2,220,013)
(1,816,829)
(3,987)
(33,759,805)
(41,196,937)

기말
118,487,828
4,504,998
(432,797)
58,298
111,756,596
234,374,923

(*) 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
9,258,481
7,155,530

대손준비금 전입예정액
1,785,871
2,102,951

대손준비금 잔액
11,044,352
9,258,481

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

(5) 당기와 전기의 지배주주지분에 해당하는 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

대손준비금 반영 전 당기순이익
67,558,377
43,289,136

대손준비금 전입예정액
1,785,871
2,102,951

대손준비금 반영 후 조정이익 (*)
65,772,506
41,186,185

대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원)
820
648

(*) 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 환입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

23. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
67,558,376,656
43,289,135,655

보통주순이익
67,558,376,656
43,289,135,655

가중평균유통보통주식수
80,176,380
63,559,698

기본주당이익
843
681

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균 총발행주식수
81,269,978
64,653,296

가중평균 자기주식수
1,093,598
1,093,598

가중평균 유통보통주식수
80,176,380
63,559,698

(3) 희석주당이익당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
부여일
행사가능기간
행사가격
잠재적보통주

주식매입선택권
2018.3.22
2020.3.22 ~ 2025.3.21
12,000원
630,135주

주식매입선택권
2021.3.24
2023.3.24 ~ 2028.3.23
10,000원
273,876주

24. 주식기준보상(1) 연결회사는 연결회사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다.

(단위: 주)

부여일
총부여수량
총취소수량
당기말미행사수량
당기말행사가능수량
행사가격

2018.3.22
690,000
59,865
630,135
630,135
12,000원

2021.3.24
280,000
6,124
273,876
273,876
10,000원

(2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다.

부여일
가득조건
행사기간

2018.3.22
부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21)
부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21)

2021.3.24
부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2021.3.24 ~ 2023.3.23)
부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2023.3.24 ~ 2028.3.23)

(3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분
부여일: 2018.3.22
부여일: 2021.3.24

1주당 옵션의 공정가치
1,027원
433원

부여일 전일의 종가
9,790원
7,550원

행사가격
12,000원
10,000원

기대주가변동성(*)
12.17%
21.60%

기대행사기간
4.5년
4.5년

기대배당금
-
-

무위험이자율(국채수익률)
2.64%
1.59%

(*) 연결회사가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다.

(4) 연결회사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

총보상원가
765,819
749,412

전기까지 인식한 보상비용
737,909
686,707

당기에 인식한 보상비용
27,910
51,202

당기 이후 인식할 잔여보상원가
-
11,503

25. 순수수료손익 당기와 전기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수수료수익
수탁수수료
114,232,715
127,719,473

인수및주선수수료
24,207,171
19,639,355

집합투자증권취급수수료
5,722,201
5,414,480

자산관리수수료
4,558,085
8,886,427

집합투자기구운용보수
11,746,694
9,477,103

채무보증수수료 등 (*)
15,344,415
24,692,854

금융자문수수료
46,121,912
64,265,124

신탁보수
1,570,313
3,962,060

기타수수료
22,973,048
31,227,834

소 계
246,476,554
295,284,710

수수료비용
매매수수료
40,686,841
53,052,920

투자권유대행수수료
2,085,072
1,493,283

투자자문수수료
-
85,908

송금수수료
425,931
442,974

기타수수료
15,355,206
15,799,701

소 계
58,553,050
70,874,786

순수수료이익
187,923,504
224,409,924

(*) 채무보증수수료 외에 유동화SPC 관련 자산관리수수료와 업무수탁수수료 등이 포함되어 있습니다.

26. 금융상품관련 손익(1) 당기와 전기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

복합금융상품
상환이익
1,694,205
1,039,876

평가이익
997,971
1,113,839

소 계
2,692,176
2,153,715

투자자예탁금별도예치금(신탁)
평가이익
2,826,840
1,533,454

당기손익-공정가치측정유가증권
처분이익
151,660,312
61,603,027

평가이익
201,852,967
13,122,484

소 계
353,513,279
74,725,511

파생금융상품
장내파생상품평가이익
10,622,787
20,015,768

장내파생상품처분이익
823,341,412
1,238,746,749

장외파생상품평가이익
372,189,081
798,810,534

장외파생상품처분이익
1,268,718,687
552,458,924

소 계
2,474,871,967
2,610,031,975

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
처분이익
514,702
2,667

당기손익-공정가치지정금융부채
처분이익
8,476,518
184,263

상환이익
120,961
19,503,352

평가이익
69,915,723
491,940,478

소 계
78,513,202
511,628,093

당기손익-공정가치측정금융부채
처분이익
11,154,718
21,676,129

평가이익
5,324,054
7,678,340

소 계
16,478,772
29,354,469

합 계
2,929,410,938
3,229,429,884

(2) 당기와 전기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

복합금융상품
처분손실
-
405,330

평가손실
224,486
1,342,726

소 계
224,486
1,748,056

당기손익-공정가치측정유가증권
처분손실
94,973,912
139,000,198

평가손실
16,702,064
471,214,123

소 계
111,675,976
610,214,321

파생금융상품
장내파생상품평가손실
8,343,713
11,794,199

장내파생상품처분손실
839,313,890
1,007,483,173

장외파생상품평가손실
324,740,649
1,049,017,533

장외파생상품처분손실
1,220,129,119
513,473,971

소 계
2,392,527,371
2,581,768,876

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
처분손실
408,254
6,667

상각후원가측정대출채권
대손상각비
84,386,509
10,806,924

당기손익-공정가치지정금융부채
처분손실
48,192,645
64,114,691

상환손실
162,902,669
51,999,410

평가손실
198,892,666
41,412,064

소 계
409,987,980
157,526,165

당기손익-공정가치측정금융부채
처분손실
29,802,617
4,706,466

평가손실
22,973,813
1,897,430

소 계
52,776,430
6,603,896

합 계
3,051,987,006
3,368,674,905

27. 이자손익 당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
상각후원가측정금융자산 이자수익
예치금이자
22,546,173
13,531,889

대출채권이자
110,950,863
89,108,657

기타
22,411,750
7,778,006

소 계
155,908,786
110,418,552

기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자
4,512,208
5,770,587

당기손익-공정가치측정금융자산이자
252,048,556
173,344,513

소 계
412,469,550
289,533,652

이자비용
투자자예탁금이용료
7,863,531
4,546,086

차입금이자
65,318,829
40,485,625

리스부채이자
159,215
219,017

환매조건부채권매도이자
71,420,101
38,587,033

콜머니이자
5,940,116
3,096,434

기타
35,143,640
5,486,280

소 계
185,845,432
92,420,475

순이자이익
226,624,118
197,113,177

28. 외환거래손익 당기와 전기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환거래이익
외환차익
59,803,753
87,350,394

외화환산이익
88,782,793
158,687,462

소 계
148,586,546
246,037,856

외환거래손실
외환차손
61,663,487
105,555,182

외화환산손실
83,313,956
152,074,442

소 계
144,977,443
257,629,624

외환거래순손익
3,609,103
(11,591,768)

29. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

인건비
종업원급여
114,553,844
125,523,598

퇴직급여(확정급여형)
2,492,599
3,843,934

퇴직급여(확정기여형)
6,521,214
4,310,048

복리후생비
27,465,513
28,424,386

주식보상비용
27,910
51,202

소 계
151,061,080
162,153,168

제상각
유형자산감가상각비
7,851,373
5,753,829

사용권자산감가상각비
2,188,314
2,849,213

투자부동산감가상각비
693,717
690,097

무형자산상각비
272,318
154,520

소 계
11,005,722
9,447,659

기타일반관리비
전산운용비
14,021,946
11,140,485

임차료
1,636,400
1,921,729

지급수수료
4,897,276
3,851,743

접대비
5,832,145
7,240,850

광고선전비
5,315,874
5,579,738

조사연구비
596,167
273,215

연수비
404,412
420,469

제세공과
7,066,579
9,799,116

통신비
3,819,421
3,507,562

기타
7,939,574
7,684,107

소 계
51,529,794
51,419,014

합 계
213,596,596
223,019,841

30. 기타의영업손익당기와 전기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타의영업수익
배당금수익
4,089,876
4,402,289

분배금수익
1,796,451
1,158,813

기타
189,018
3,066

소 계
6,075,345
5,564,168

기타의영업비용
기타대손상각비
11,308,669
68,102

기타
6,472,524
1,511,846

소 계
17,781,193
1,579,948

기타의영업손익
(11,705,848)
3,984,220

31. 영업외손익 당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업외수익
유형자산처분이익
21,774
-

투자부동산처분이익
-
102,744

무형자산처분이익
1,914
-

임대료
10,364,421
9,832,829

복구충당부채환입액
153,236
335,817

지분법이익
11,462,484
1,392,935

관계기업투자자산처분이익
157,292
26,252

기타
4,295,559
1,204,536

소 계
26,456,680
12,895,113

영업외비용
유형자산처분손실
4,169
373

사용권자산처분손실
608,552
46,751

투자부동산처분손실
-
52,206

무형자산처분손실
13,350
-

기부금
177,775
185,502

지분법손실
3,427,316
2,334,350

관계기업투자자산처분손실
6,671,803
-

기타
56,813
464,198

소 계

10,959,778
3,083,380

영업외손익
15,496,902
9,811,733

32. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함)
(3,993,237)
15,232,729

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
22,592,993
44,137,420

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
(383,020)
(41,196,861)

법인세비용
18,216,736
18,173,288

(2) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 이연법인세부채
88,716,193
44,578,773

기말 이연법인세부채
111,309,186
88,716,193

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
22,592,993
44,137,420

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융측정자산평가손익
(2,387,628)
(3,396,303)

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
549,218
(2,220,013)

보험수리적손익
1,302,817
(1,816,829)

지분법자본변동
7,056
(3,911)

재평가잉여금
145,517
(33,759,805)

합 계
(383,020)
(41,196,861)

(4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전순이익
85,775,113
61,462,424

적용세율에 따른 세부담액 (당기: 22.56%, 전기: 23.45%)
19,352,051
14,411,907

조정사항:

비과세수익
(778,010)
(248,185)

비공제비용
1,325,523
1,747,292

기타(세율효과 등)
(1,682,828)
2,262,274

법인세비용
18,216,736
18,173,288

유효세율
21.24%
29.57%

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2024년 이후 실현분에 대해서는 23.10%를 적용하여 산정하였습니다.(6) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액
이연법인세자산(부채)

당기손익-공정가치측정금융 자산평가손익
443,667,071
100,253,736
432,774,081
111,146,726
25,674,894

선물옵션
(8,484,045)
(2,255,213)
(8,484,045)
(2,255,213)
(520,954)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손
6,524,505
(1,000,000)
-
5,524,505
1,276,161

손실충당금
-
43,056,390
-
43,056,390
15,702,201

당기손익-공정가치대출채권평가손실
4,302,820
-
-
4,302,820
993,951

의제배당
1,166,997
-
-
1,166,997
269,576

무형자산
(848,563)
-
-
(848,563)
(196,018)

매도파생결합증권
(444,153,801)
(291,291,856)
(444,153,801)
(291,291,856)
(67,288,419)

파생결합증권
(3,301,396)
(3,115,347)
(3,301,396)
(3,115,347)
(719,645)

매도유가증권
(2,963,253)
17,646,608
(2,963,253)
17,646,608
4,076,367

장외파생상품
72,038,716
52,461,579
72,038,716
52,461,579
12,118,625

미수채권이자
(38,611,667)
(45,764,357)
(38,611,667)
(45,764,357)
(10,571,566)

증금예치금평가이익
(1,533,454)
(2,826,840)
(1,533,454)
(2,826,840)
(653,000)

지분법적용주식
1,404,630
(5,933,505)
1,404,630
(5,933,505)
(1,370,640)

연차수당미지급금
7,537,702
7,448,803
7,537,701
7,448,804
1,720,673

미지급성과급
21,048,481
18,634,789
21,048,481
18,634,789
3,413,577

기타장기종업원급여
4,634,791
6,720,149
4,634,791
6,720,149
1,552,354

주식보상비용
90,761
27,910
-
118,671
27,413

복구충당부채
493,084
415,494
493,084
415,494
95,979

채무보증충당부채
1,143,248
6,228,727
1,143,248
6,228,727
1,745,068

현재가치할인차금
1,045,375
(1,178,534)
1,045,375
(1,178,534)
(272,241)

감가상각누계액
(26,263)
-
-
(26,263)
(6,067)

사용권자산
(8,127,354)
(3,166,604)
(8,127,354)
(3,166,604)
(731,486)

리스부채
6,291,970
2,613,101
6,291,970
2,613,101
603,626

외화환산손익
(22,634,025)
(6,103,596)
(23,218,313)
(5,519,308)
(1,274,960)

확정급여부채
33,903,155
10,718,080
3,822,182
40,799,053
9,424,581

사외적립자산
(46,026,577)
(4,292,984)
(3,835,444)
(46,484,117)
(10,737,831)

투자부동산손상차손
956,573
-
3,502
953,071
220,160

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(154,281,026)
(8,054,366)
2,949,570
(165,284,962)
(38,180,826)

당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익
(5,865,881)
-
(5,865,881)
-
-

재평가차익
(145,516,401)
-
-
(145,516,401)
(33,614,289)

재평가잉여금
(108,497,959)
-
-
(108,497,959)
(25,063,029)

기타
2,224,401
10,868,908
(722,782)
13,816,091
976,579

합 계
(382,397,385)
(97,888,928)
14,369,941
(494,656,254)
(111,309,186)

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액
이연법인세자산(부채)

당기손익-공정가치측정금융 자산평가손익
64,569,814
442,588,253
63,490,996
443,667,071
102,930,760

선물옵션
2,262,971
(8,484,045)
2,262,971
(8,484,045)
(1,968,298)

신주인수권
237
-
237
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손
6,524,505
-
-
6,524,505
1,513,685

당기손익-공정가치대출채권평가손실
4,302,820
-
-
4,302,820
998,254

의제배당
1,166,997
-
-
1,166,997
270,743

무형자산
(848,563)
-
-
(848,563)
(196,867)

매도파생결합증권
(63,919,936)
(444,153,801)
(63,919,936)
(444,153,801)
(103,043,682)

파생결합증권
(3,530,283)
(3,301,396)
(3,530,283)
(3,301,396)
(765,924)

매도유가증권
160,728
(2,963,253)
160,728
(2,963,253)
(687,475)

장외파생상품
31,316,513
72,038,716
31,316,513
72,038,716
16,712,982

미수채권이자
(31,516,499)
(38,611,667)
(31,516,499)
(38,611,667)
(8,957,907)

증금예치금평가이익
(1,330,065)
(1,533,454)
(1,330,065)
(1,533,454)
(355,761)

지분법적용주식
480,720
1,404,630
480,720
1,404,630
325,874

연차수당미지급금
7,452,364
7,574,587
7,489,249
7,537,702
1,748,747

미지급성과급
26,863,101
21,048,481
26,863,101
21,048,481
4,883,248

기타장기종업원급여
5,706,355
4,634,791
5,706,355
4,634,791
1,075,272

주식보상비용
39,559
51,202
-
90,761
21,056

복구충당부채
827,110
493,084
827,110
493,084
114,396

채무보증충당부채
110,350
1,143,248
110,350
1,143,248
265,233

현재가치할인차금
1,003,318
1,045,375
1,003,318
1,045,375
242,527

감가상각누계액
(26,263)
-
-
(26,263)
(6,093)

사용권자산
(9,166,653)
(8,127,354)
(9,166,653)
(8,127,354)
(1,885,546)

리스부채
7,282,105
6,291,970
7,282,105
6,291,970
1,459,737

외화환산손익
-
(22,634,025)
-
(22,634,025)
(5,251,094)

확정급여부채
39,283,841
5,028,845
10,409,531
33,903,155
7,865,532

사외적립자산
(41,695,326)
(6,446,883)
(2,115,632)
(46,026,577)
(10,678,166)

투자부동산손상차손
1,239,449
-
282,876
956,573
221,925

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(139,603,313)
(14,677,713)
-
(154,281,026)
(35,793,198)

당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익
3,702,121
(6,093,356)
3,474,646
(5,865,881)
(1,360,884)

재평가차익
-
(145,516,401)
-
(145,516,401)
(33,759,805)

재평가잉여금
(108,497,959)
-
-
(108,497,959)
(25,171,527)

기타
3,742,940
(1,002,276)
516,263
2,224,401
516,063

합 계
(192,096,942)
(140,202,442)
50,098,001
(382,397,385)
(88,716,193)

(8) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
31,471,934
104,679,507

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
48,419,851
36,486,527

소계
79,891,785
141,166,034

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(11,745,520)
(11,969,441)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(179,455,451)
(217,912,786)

소계
(191,200,971)
(229,882,227)

이연법인세자산(부채)순액
(111,309,186)
(88,716,193)

33. 담보제공자산(1) 당기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
비 고

현금및예치금
7,355,522
4,267,995
유통금융담보, 지급결제망 담보 등

당기손익-공정가치측정금융자산
7,816,476,366
6,604,485,176
증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
274,301,772
390,547,829
환매조건부매도 등 관련

기타자산
129,158,272
66,533,250
파생상품 등 관련 담보금

합 계
8,227,291,932
7,065,834,250

(2) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
담보물의 공정가치

당기말
전기말

유가증권
57,633,000
67,138,000

(3) 당기말 현재 연결회사는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 3매(발행금액 712백만원)를 임대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
담보제공목적

장부금액
6,987,752
7,052,917
임대보증금 관련 전세권 설정

담보설정금액
14,623,797
14,339,439

34. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결회사와 관련하여 계류중인 소송사건으로 연결회사 피소건과 제소건이 각각 8건(소송금액: 7,479백만원)과 4건(소송금액: 9,514백만원)이 있으며, 당기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. (2) 약정사항 및 지급보증

① 당기말 현재 우리은행 등과 1,010억원(전기말: 1,060억원)의 일중차월 한도약정 및 포괄여신 차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적으로 총 9,750억원의 한도약정을 체결하고 있습니다.② 당기말 현재 연결회사는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 630백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 각종 공탁금 등과 관련하여 1,251백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

③ 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 채무보증 및 출자약정 등과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공받은자
당기말
전기말

매입확약(*1)
유쥬르제팔차㈜ 외
256,400,000
230,800,000

매입약정(*2)
엠케이드림제오차㈜
21,000,000
41,200,000

대출확약
㈜우미대한제33호위탁관리부동산투자회사
31,000,000
-

미이행 출자약정
교보신기술투자조합1호 외
23,000,000
15,000,000

합 계
331,400,000
287,000,000

(*1) 연결회사는 특정 채무자가 지급기일에 지급하지 못하는 경우 보유자가 입은 손실을 보상하는 조건의 지급보증 을 제공하고 있습니다.

(*2) 연결회사는 유동화증권의 발행일 및 이후 차환 발행일에 해당 유동화증권의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우, 기초자산에 대한 보증기관 등의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족한다면 해당 유동화증권을 연결회사가 매입하여야 하는 유동성공여약정을 체결하고 있습니다.

④ 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
평가기준

대여유가증권
주식(*)
83,534,360
89,338,799
공정가액

채권
142,085,200
-
공정가액

합 계
225,619,560
89,338,799

(*) 주식은 차입유가증권을 대여하였습니다.

⑤ 당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
평가기준

차입유가증권
주식
319,025,428
200,224,987
공정가액

채권(*)
2,634,389,062
3,336,271,514
공정가액

합 계
2,953,414,490
3,536,496,501

(*) 차입채권 중 당기 999,424백만원, 전기 763,405백만원은 환매조건부채권매도 담보로 제공되었습니다.

35. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명

지배기업
교보생명보험㈜

관계기업
송산산업단지개발㈜, 부산민락PFV㈜, ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사, 여의도에이치2PFV㈜, ㈜부산에코델타시티PFV, 로지스테크양산㈜, 인천검단3차PFV㈜, 헤라파크도시개발PFV㈜, 헤라파크도시개발AMC㈜, ㈜인천영종PFV, 동대문어반PFV㈜, 충주비즈코어시티㈜, ㈜충남내포1PFV, ㈜양주회천PFV, 페코시티㈜, 인천영종1PFV㈜, 창원가포PFV㈜, 오송스마트밸리㈜,㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사, 교보11호기업인수목적㈜, 교보12호기업인수목적㈜, 교보13호기업인수목적㈜, 교보14호기업인수목적㈜, 교보15호기업인수목적㈜, 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호, 교보키움신소재신기술투자조합, 교보액시스미래기술신기술투자조합1호, 교보와이지일구이무신기술투자조합, 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합, 교보첨단소재신기술투자조합, 엔에이치대신교보헬스케어1호, 교보-SP 첨단소재 신기술투자조합, 교보OSAT신기술투자조합, 교보-마크신기술투자조합1호, 교보헬스케어신기술투자조합1호, 교보신기술투자조합1호, 교보테크밸류업투자조합1호, SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund, 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호, 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호, 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁

기타특수관계자(*)
㈜교보문고, 교보정보통신㈜, 디플래닉스㈜, 교보리얼코㈜, 케이씨에이손해사정㈜, 교보악사자산운용㈜, 교보AIM자산운용㈜, 교보자산신탁㈜, 제일종합관리서비스㈜, 교보라이프플래닛생명보험㈜, 포트리스이노베이션㈜, 케이씨에이서비스㈜, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본),칸서스비티엘사모특별자산투자신탁1호 외 6개 수익증권, 에이앤디신용정보, (재)대산농촌재단, (재)대산문화재단, (재)교보교육재단, ㈜더기버스

(*) 교보핫트랙스㈜는 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. <당기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
수수료수익
기타영업수익
이자비용(*)
판매비와관리비

지배기업
교보생명보험㈜(*)
-
4,500,195
1,266,393
64,614
2,880,528

관계기업
교보11호기업인수목적㈜
940,500
-
-
-
-

교보14호기업인수목적㈜
-
125,000
-
-
-

교보15호기업인수목적㈜
-
150,000
-
-
-

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
-
319,000
-
-
-

㈜양주회천PFV
-
656,000
-
-
-

㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사
-
394,250
-
-
-

동대문어반PFV㈜
-
60,000
-
-
-

인천검단3차PFV㈜
-
914,000
-
-
-

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호
-
120,400
-
-
-

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합
-
66,921
603,888
-
-

교보키움신소재신기술투자조합
-
112,000
-
-
-

교보한양ESG신기술투자조합
-
221,837
243,327
-
-

교보액시스미래기술신기술투자조합1호
-
222,600
-
-
-

교보와이지일구이무신기술투자조합
-
52,200
-
-
-

케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합
-
39,375
-
-
-

교보첨단소재신기술투자조합
-
124,918
-
-
-

엔에이치대신교보헬스케어1호
-
45,037
-
-
-

교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합
-
64,540
-
-
-

교보 OSAT 신기술사업투자조합
-
376,712
-
-
-

교보-마크 신기술투자조합1호
-
9,123
-
-
-

교보헬스케어신기술투자조합1호
-
21,144
-
-
-

교보신기술투자조합1호
-
3,000,000
-
-
-

교보테크밸류업투자조합1호
-
2,058,904
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
-
-
-
-
2,026,987

교보리얼코㈜
-
2,732
-
23,565
2,639,777

㈜교보문고
-
-
-
-
153,810

교보악사자산운용㈜
-
966,974
-
-
-

㈜교보핫트랙스
-
-
-
-
66,699

케이씨에이서비스㈜
-
349
-
-
-

교보라이프플래닛생명보험㈜
-
6,112
-
-
-

교보자산신탁㈜
-
32,794
-
-
-

제일종합관리서비스㈜
-
300
-
-
-

디플래닉스㈜
-
-
-
-
54,000

(재)교보교육재단
-
13
-
-
-

(재)대산문화재단
-
2,014
-
-
-

합 계
940,500
14,665,444
2,113,608
88,179
7,821,801

(*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기 중 리스부채 이자비용 4백만원을 인식하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
수수료수익
기타영업수익
당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
이자비용(*)
판매비와관리비

지배기업
교보생명보험㈜(*)
-
3,656,614
251,566
-
140,609
3,489,069

관계기업
교보10호기업인수목적㈜
32,549
-
-
-
-
-

교보11호기업인수목적㈜
-
-
-
101,085
-
-

교보12호기업인수목적㈜
-
150,000
-
29,948
-
-

교보13호기업인수목적㈜
-
125,000
-
-
-
-

여의도에이치2PFV㈜
-
594,000
-
-
-
-

㈜부산에코델타시티PFV
-
89,000
-
-
-
-

㈜양주회천PFV
-
292,000
-
-
-
-

인천영종1PFV㈜
-
881,000
-
-
-
-

창원가포PFV㈜
-
60,000
-
-
-
-

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호
-
120,400
-
-
-
-

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합
-
69,000
-
-
-
-

교보키움신소재신기술투자조합
-
112,000
-
-
-
-

교보한양ESG신기술투자조합
-
59,500
-
-
-
-

교보액시스미래기술신기술투자조합1호
-
222,600
-
-
-
-

교보와이지일구이무신기술투자조합
-
52,200
-
-
-
-

케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합
-
34,413
-
-
-
-

교보첨단소재신기술투자조합
-
70,548
-
-
-
-

엔에이치대신교보헬스케어1호
-
13,438
-
-
-
-

교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합
-
2,829
-
-
-
-

교보신기술투자조합1호
-
3,000,000
-
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
-
23,617
-
-
-
1,951,541

교보리얼코㈜
-
4,407
-
-
31,113
2,489,130

㈜교보문고
-
24,077
-
-
-
119,485

교보악사자산운용㈜
-
1,033,114
-
-
-
-

㈜교보핫트랙스
-
-
-
-
-
75,989

케이씨에이서비스㈜
-
9,205
-
-
-
-

교보라이프플래닛생명보험㈜
-
9,173
-
-
-
-

교보자산신탁㈜
-
110,482
-
-
-
-

제일종합관리서비스㈜
-
425
-
-
-
-

(재)교보교육재단
-
46
-
-
-
-

(재)대산농촌재단
-
94
-
-
-
-

(재)대산문화재단
-
6,040
-
-
-
-

합 계
32,549
10,825,222
251,566
131,033
171,722
8,125,214

(*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전기 중 리스부채 이자비용 4백만원을 인식하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. <당기말>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-공정가치측정금융자산
기타자산
사외적립자산 (*1)
예수부채
차입부채
기타부채(*2)

지배기업
교보생명보험㈜
-
2,822,595
36,139,189
36,597,584
-
108,925

관계기업
교보11호기업인수목적㈜
2,940,299
-
-
-
-
-

교보12호기업인수목적㈜
960,052
-
-
-
-
-

교보13호기업인수목적㈜
990,000
-
-
-
-
-

교보14호기업인수목적㈜
990,000
-
-
-
-
-

교보15호기업인수목적㈜
990,000
-
-
-
-
-

헤라파크도시개발PFV㈜
-
-
-
-
1,511,368
-

헤라파크도시개발AMC㈜
-
-
-
70,369
-
-

교보-마크 신기술투자조합1호
-
-
-
-
-
5,877

교보신기술투자조합1호
-
756,164
-
-
-
-

교보테크밸류업투자조합1호
-
567,123
-
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
-
-
-
-
-
12,688

교보리얼코㈜
-
-
-
270,262
1,389,209
-

㈜교보문고
-
-
-
-
-
21,076

교보악사자산운용㈜
-
-
-
177
-
-

합 계
6,870,351
4,145,882
36,139,189
36,938,392
2,900,577
148,566

(*1) 사외적립자산 36,139백만원은 자산관리기관 기준금액이며, 운용관리기관 기준금액은 48,670백만원입니다.

(*2) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기말 현재 리스부채 109백만원을 인식하였으며, 당기 중 리스부채의 상환금액은 89백만원입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-공정가치측정금융자산
기타자산
사외적립자산 (*1)
예수부채
차입부채
기타부채(*2)

지배기업
교보생명보험㈜
-
2,822,049
35,958,886
84,817,142
-
156,829

관계기업
교보10호기업인수목적㈜
2,018,099
-
-
-
-
-

교보11호기업인수목적㈜
1,999,799
-
-
-
-
-

교보12호기업인수목적㈜
960,052
-
-
-
-
-

교보13호기업인수목적㈜
990,000
-
-
-
-
-

헤라파크도시개발PFV㈜
-
-
-
-
2,588,256
-

헤라파크도시개발AMC㈜
-
-
-
70,132
-
-

교보신기술투자조합1호
-
756,164
-
-
-
-

기타특수관계자
교보리얼코㈜
-
-
-
924
165,928
-

㈜교보문고
-
-
-
-
-
14,300

교보악사자산운용㈜
-
-
-
180,803
-
-

합 계
5,967,950
3,578,213
35,958,886
85,069,001
2,754,184
171,129

(*1) 사외적립자산 35,959백만원은 자산관리기관 기준금액이며, 운용관리기관 기준금액은 47,842백만원입니다.

(*2) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전기말 현재 리스부채 151백만원을 인식하였으며, 전기 중 리스부채의 상환금액은 88백만원입니다.

당기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로 949백만원(전기말: 1,197백만원)을 종업원에게 대여하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
10,471,967
12,428,696

퇴직급여
820,802
1,104,688

주식기준보상
27,910
51,202

합 계
11,320,679
13,584,586

주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자 간 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
자금대여
현금출자(출자금상환)

기초
대여
기말

관계기업
송산산업단지개발㈜
-
-
-
180,000

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사
-
-
-
(59,000)

㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사
-
-
-
59,000

교보11호기업인수목적㈜
990,000
-
990,000
-

교보12호기업인수목적㈜
990,000
-
990,000
-

교보13호기업인수목적㈜
990,000
-
990,000
-

교보14호기업인수목적㈜
-
990,000
990,000
10,000

교보15호기업인수목적㈜
-
990,000
990,000
10,000

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합
-
-
-
(1,000,000)

교보키움신소재신기술투자조합
-
-
-
(860,709)

교보한양ESG신기술투자조합
-
-
-
(1,000,000)

교보액시스미래기술신기술투자조합1호
-
-
-
(673,701)

교보와이지일구이무신기술투자조합
-
-
-
(280,000)

교보OSAT신기술투자조합
-
-
-
7,000,000

교보-마크신기술투자조합1호
-
-
-
300,000

교보헬스케어신기술투자조합1호
-
-
-
2,000,000

교보테크밸류업투자조합1호
-
-
-
2,000,000

SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund
-
-
-
58,179

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제1호(*)
-
-
-
-

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제2호(*)
-
-
-
-

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제3호(*)
-
-
-
-

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호
-
-
-
29,400,000

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호
-
-
-
10,000,000

교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁
-
-
-
100,000

교보증권 세이프업 채권투자형 일반사모투자신탁 제4호(*)
-
-
-
-

합 계
2,970,000
1,980,000
4,950,000
47,243,769

(*) 당기 중 250억원 출자 및 출자금 상환이 발생하였으며, 교보10호기업인수목적㈜는 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
자금대여
현금출자

기초
대여
기말

관계기업
오송스마트밸리㈜
-
-
-
10,000

교보10호기업인수목적㈜
930,000
-
930,000
-

교보11호기업인수목적㈜
990,000
-
990,000
-

교보12호기업인수목적㈜
-
990,000
990,000
10,000

교보13호기업인수목적㈜
-
990,000
990,000
10,000

케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합
-
-
-
2,000,000

교보첨단소재신기술투자조합
-
-
-
2,000,000

엔에이치대신교보헬스케어1호
-
-
-
3,000,000

교보-SP첨단소재신기술투자조합
-
-
-
2,500,000

교보신기술투자조합1호
-
-
-
5,000,000

SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund
-
-
-
9,208

합 계
1,920,000
1,980,000
3,900,000
14,539,208

(*) 교보9호기업인수목적㈜는 전기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

당기 중 연결회사는 제3자배정 유상증자를 실시하여 지배기업인 교보생명보험㈜로 부터 250,000백만원을 조달하였습니다. 한편, 연결회사는 지배기업인 교보생명보험㈜에 전기 중 배당금 4,724백만원을 지급하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 유ㆍ무형자산 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기
전기

취득
처분
취득

지배기업
교보생명보험㈜(*)
106,292
14,986
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
974,467
-
329,400

합 계
1,080,759
14,986
329,400

(*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 증가 및 감소한 사용권자산 금액입니다.

(7) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자로 부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
담보구분
당기말
전기말

장외파생 담보
선물 대용증권
장외파생 담보
선물 대용증권

지배기업
교보생명보험㈜
채권(*)
200,000,000
235,000,000
125,000,000
185,000,000

(*) 채권 액면금액입니다.

(8) 특수관계자에 대한 약정① 당기말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 제일종합관리서비스㈜와 1,000백만원의 신탁계약을 체결하였습니다.② 당기말 현재 연결회사는 기타특수관계자인 교보리얼코㈜와 연간 관리용역비 2,617백만원의 본사사옥 및 부동산자산 관리용역계약을 체결하였습니다.

③ 당기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 출자약정을 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
출자약정
미이행 출자약정

관계기업
교보신기술투자조합1호
25,000,000
15,000,000

교보테크밸류업투자조합1호
10,000,000
8,000,000

합 계
35,000,000
23,000,000

36. 연결현금흐름표에 대한 주석 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연결재무상태표상 현금및예치금
694,253,367
836,429,909

사용제한예치금
(593,352,867)
(637,107,957)

현금및현금성자산
100,900,500
199,321,952

(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
16,702,064
471,214,123

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
22,973,813
1,897,430

당기손익-공정가치지정금융부채평가손실
198,892,666
41,412,063

복합금융상품자산평가손실
224,486
1,342,726

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실
408,254
6,667

대손상각비
84,386,509
10,806,924

기타대손상각비
11,308,669
68,102

장내파생상품평가손실
8,343,713
11,794,198

장외파생상품평가손실
324,740,649
1,049,017,533

투자부동산감가상각비
693,717
690,097

투자부동산처분손실
-
52,206

유형자산감가상각비
7,851,373
5,753,829

유형자산처분손실
4,169
373

사용권자산처분손실
608,551
46,751

사용권자산감가상각비
2,188,314
2,849,213

무형자산상각비
272,318
154,520

무형자산처분손실
13,350
-

퇴직급여
2,492,599
3,843,934

주식보상비용
27,910
51,202

이자비용
185,845,432
92,420,475

채무보증충당부채전입액
6,411,159
1,032,898

외화환산손실
83,313,957
152,074,442

관계기업투자자산처분손실
6,671,803
-

지분법손실
3,427,316
2,334,350

법인세비용
18,216,736
18,173,287

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
(201,852,967)
(13,122,484)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
(5,324,054)
(7,678,340)

투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익
(2,826,840)
(1,533,454)

당기손익-공정가치지정금융부채평가이익
(69,915,723)
(491,940,478)

복합금융상품자산평가이익
(997,971)
(1,113,839)

복합금융상품자산처분이익
(1,694,205)
(1,039,876)

기타포괄-공정가치측정금융자산처분이익
(514,702)
(2,667)

장내파생상품평가이익
(10,622,787)
(20,015,768)

장외파생상품평가이익
(372,189,081)
(798,810,534)

투자부동산처분이익
-
(102,744)

유형자산처분이익
(21,774)
-

무형자산처분이익
(1,914)
-

이자수익
(412,469,550)
(289,533,652)

배당금수익
(5,886,327)
(5,561,101)

외화환산이익
(88,782,792)
(158,687,462)

복구충당부채환입액
(153,236)
(335,817)

기타영업수익
(885,027)
(443,720)

관계기업투자자산처분이익
(157,291)
(26,252)

지분법이익
(11,462,484)
(1,392,935)

합 계
(199,739,198)
75,696,220

(3) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

예치금
45,975,372
435,602,559

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
(1,464,168,022)
(1,374,297,906)

복합금융상품
(764,862)
7,425,330

상각후원가측정대출채권
(452,894,121)
(523,010,005)

기타자산
(179,972,976)
209,616,577

예수부채
(20,961,770)
(703,629,679)

당기손익-공정가치측정금융부채
325,867,780
1,011,953,266

이연법인세부채
22,209,972
2,940,483

기타부채
193,692,774
(218,636,486)

퇴직금의 지급
(3,906,852)
(2,190,089)

사외적립자산
1,535,444
(5,384,368)

합 계
(1,533,387,261)
(1,159,610,318)

(*) 복합금융상품 제외

(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
11,003,936
14,677,713

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
(2,352,175)
9,568,002

유형자산과 투자부동산간의 대체
(11,257,635)
3,652,131

유형자산 재평가잉여금
-
145,516,401

대손준비금 적립
2,102,951
28,955

보험수리적손익
(5,861,946)
7,828,846

(5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말금액

차입부채
3,930,258,094
1,460,930,096
(4,503,540)
-
5,386,684,650

사채
694,830,846
(263,000,000)
-
1,013,902
432,844,748

후순위차입금
7,148,416
502,315
-
-
7,650,731

임대보증금
16,227,337
497,488
-
(1,463,114)
15,261,711

리스부채
6,291,970
(1,933,048)
-
(1,745,821)
2,613,101

비지배지분부채
203,335
20,465,519
-
-
20,668,854

합 계
4,654,959,998
1,217,462,370
(4,503,540)
(2,195,033)
5,865,723,795

37. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장상황에근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가액
장부금액
공정가액

현금및예치금
694,253,367
694,253,367
836,429,909
836,429,909

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
10,044,053,886
10,044,053,886
8,131,633,144
8,131,633,144

파생상품자산
730,144,354
730,144,354
971,893,827
971,893,827

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
293,209,470
293,209,470
409,757,683
409,757,683

상각후원가측정대출채권(*2)
2,556,775,333
2,556,775,333
2,181,795,204
2,181,795,204

기타금융자산(*2)
755,449,498
755,449,498
431,244,261
431,244,261

금융자산 합계
15,073,885,908
15,073,885,908
12,962,754,028
12,962,754,028

예수부채(*3)
1,028,633,904
1,028,633,904
1,049,595,673
1,049,595,673

당기손익-공정가치지정금융부채
4,787,658,939
4,787,658,939
4,231,097,443
4,231,097,443

당기손익-공정가치측정금융부채
257,473,450
257,473,450
98,389,003
98,389,003

파생상품부채
1,016,011,815
1,016,011,815
1,290,787,714
1,290,787,714

차입부채(*3)
5,827,180,129
5,827,180,129
4,632,237,356
4,632,237,356

기타금융부채(*3)
637,218,476
637,218,476
408,064,670
408,064,670

금융부채 합계
13,554,176,713
13,554,176,713
11,710,171,859
11,710,171,859

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

(*2) 연결회사의 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(*3) 연결회사의 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(3) 공정가치의 수준별 공시① 공정가치 서열체계

당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별분류 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
3,211,196,898
6,713,340,594
119,516,394
10,044,053,886

파생상품자산
2,298,898
635,409,852
92,435,604
730,144,354

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
120,129,444
173,080,026
293,209,470

합 계
3,213,495,796
7,468,879,890
385,032,024
11,067,407,710

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
-
-
4,787,658,939
4,787,658,939

당기손익-공정가치측정금융부채
257,473,450
-
-
257,473,450

파생상품부채
8,164,070
375,364,720
632,483,025
1,016,011,815

합 계
265,637,520
375,364,720
5,420,141,964
6,061,144,204

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
1,459,489,348
6,575,829,809
96,313,987
8,131,633,144

파생상품자산
7,447,805
856,008,268
108,437,754
971,893,827

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
97,493,901
146,836,774
165,427,008
409,757,683

합 계
1,564,431,054
7,578,674,851
370,178,749
9,513,284,654

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
-
-
4,231,097,443
4,231,097,443

당기손익-공정가치측정금융부채
98,389,003
-
-
98,389,003

파생상품부채
16,382,125
606,468,168
667,937,421
1,290,787,714

합 계
114,771,128
606,468,168
4,899,034,864
5,620,274,160

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

② 당기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/상환
기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
96,313,987
(301,387)
-
64,772,722
(41,268,928)
119,516,394

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
165,427,008
-
7,653,018
-
-
173,080,026

합 계
261,740,995
(301,387)
7,653,018
64,772,722
(41,268,928)
292,596,420

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
4,231,097,443
138,250,268
2,349,481
4,092,182,605
(3,676,220,858)
4,787,658,939

순파생상품부채
559,499,667
(38,394,807)
-
48,791,596
(29,849,035)
540,047,421

합 계
4,790,597,110
99,855,461
2,349,481
4,140,974,201
(3,706,069,893)
5,327,706,360

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/상환
기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
87,505,462
563,134
-
78,023,450
(69,778,059)
96,313,987

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
145,674,203
-
17,247,899
2,504,906
-
165,427,008

합 계
233,179,665
563,134
17,247,899
80,528,356
(69,778,059)
261,740,995

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
3,564,848,850
(375,358,530)
(9,568,231)
3,311,282,044
(2,260,106,690)
4,231,097,443

순파생상품부채
101,094,222
420,566,337
-
9,133,555
28,705,553
559,499,667

합 계
3,665,943,072
45,207,807
(9,568,231)
3,320,415,599
(2,231,401,137)
4,790,597,110

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

③ 당기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금액
보유 금융상품 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
1,048,125
(301,387)

당기손익-공정가치지정금융부채
(340,123,872)
(138,250,268)

파생상품
31,524,440
38,394,807

합 계
(307,551,307)
(100,156,848)

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금액
보유 금융상품 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
1,202,012
563,134

당기손익-공정가치지정금융부채
278,932,043
375,358,530

파생상품
(395,639,317)
(420,566,337)

합 계
(115,505,262)
(44,644,673)

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

(4) 공정가치 평가기법 및 투입변수① 당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
평가방법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권(채무증권)당기손익-공정가치측정대출채권
현금흐름할인모형
할인율

투자자예탁금별도예치금(신탁)
현금흐름할인모형
할인율

파생상품자산(매매목적)
옵션모형,현금흐름할인모형
할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
현금흐름할인모형
할인율

당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채(매매목적)
옵션모형,현금흐름할인모형
할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등

② 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
비관측변수의 추정범위

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산(복합금융상품)
가격공식,시뮬레이션
이자율,할인율,개별기초자산가격,시장금리변동성,지수변동성,시장YTM,변동성,상관관계
변동성,상관관계
변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99

당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품자산)
가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model
개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별준거자산가격,변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
DCF모형,잔여이익모델,순자산가치법등
성장률,할인율
성장률, 할인율
할인율: 11.74%~16.70%성장률: 0.00%~2.00%

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채(당기손익-공정가치지정금융부채)
가격공식,시뮬레이션
이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)
가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model
개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99

③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
9,126,217
-
(6,558,120)

파생상품자산(*1)
1,742,471
-
(3,794,041)
-

합 계
1,742,471
9,126,217
(3,794,041)
(6,558,120)

금융부채:

당기손익-공정가치지정금융부채(*1)
14,298,420
-
(12,417,040)
-

파생상품부채(*1)
14,726,788
-
(14,038,562)
-

합 계
29,025,208
-
(26,455,602)
-

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관관계를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
9,520,639
-
(6,500,810)

파생상품자산(*1)
1,453,912
-
(3,854,641)
-

합 계
1,453,912
9,520,639
(3,854,641)
(6,500,810)

금융부채:

당기손익-공정가치지정금융부채(*1)
35,356,845
-
(32,219,270)
-

파생상품부채(*1)
33,227,066
-
(33,591,433)
-

합 계
68,583,911
-
(65,810,703)
-

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관관계를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5) 이연최초거래일손익당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
(30,588,865)
(57,173,807)

당기신규거래
30,944,162
(2,559,347)

당기손익인식액
(12,616,055)
29,144,289

기말잔액
(12,260,758)
(30,588,865)

38. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 구분
합 계

당기손익-공정가치측정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가금융상품

금융자산 :

현금및예치금
-
-
694,253,367
694,253,367

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
10,044,053,886
-
-
10,044,053,886

파생상품자산
730,144,354
-
-
730,144,354

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
293,209,470
-
293,209,470

상각후원가측정대출채권
-
-
2,556,775,333
2,556,775,333

기타금융자산
-
-
755,449,498
755,449,498

합 계
10,774,198,240
293,209,470
4,006,478,198
15,073,885,908

금융부채 :

예수부채
-
-
1,028,633,904
1,028,633,904

당기손익-공정가치지정금융부채
4,787,658,939
-
-
4,787,658,939

당기손익-공정가치측정금융부채
257,473,450
-
-
257,473,450

파생상품부채
1,016,011,815
-
-
1,016,011,815

차입부채
-
-
5,827,180,129
5,827,180,129

기타금융부채
-
-
637,218,476
637,218,476

합 계
6,061,144,204
-
7,493,032,509
13,554,176,713

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 구분
합 계

당기손익-공정가치측정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가금융상품

금융자산 :

현금및예치금
-
-
836,429,909
836,429,909

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
8,131,633,144
-
-
8,131,633,144

파생상품자산
971,893,827
-
-
971,893,827

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
409,757,683
-
409,757,683

상각후원가측정대출채권
-
-
2,181,795,204
2,181,795,204

기타금융자산
-
-
431,244,261
431,244,261

합 계
9,103,526,971
409,757,683
3,449,469,374
12,962,754,028

금융부채 :

예수부채
-
-
1,049,595,673
1,049,595,673

당기손익-공정가치지정금융부채
4,231,097,443
-
-
4,231,097,443

당기손익-공정가치측정금융부채
98,389,003
-
-
98,389,003

파생상품부채
1,290,787,714
-
-
1,290,787,714

차입부채
-
-
4,632,237,356
4,632,237,356

기타금융부채
-
-
408,064,670
408,064,670

합 계
5,620,274,160
-
6,089,897,699
11,710,171,859

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

39. 금융자산과 금융부채의 상계 연결회사는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된금융자산총액
상계된금융부채총액
재무상태표에 표시된금융자산순액
재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생금융자산(*2)
755,901,706
-
755,901,706
(435,289,174)
(37,935,341)
282,677,191

미수금(*3)
312,857,501
295,988,676
16,868,825
(11,604,600)
-
5,264,225

미수미결제현물환
29,656,200
-
29,656,200
(29,638,260)
-
17,940

합 계
1,098,415,407
295,988,676
802,426,731
(476,532,034)
(37,935,341)
287,959,356

(*1)
채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된금융자산총액
상계된금융부채총액
재무상태표에 표시된금융자산순액
재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생금융자산(*2)
1,002,690,498
-
1,002,690,498
(478,330,189)
(19,262,960)
505,097,349

미수금(*3)
186,693,906
150,637,895
36,056,011
-
-
36,056,011

합 계
1,189,384,404
150,637,895
1,038,746,509
(478,330,189)
(19,262,960)
541,153,360

(*1)
채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된금융부채총액
상계된금융자산총액
재무상태표에 표시된금융부채순액
재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생상품부채(*2)
1,154,011,979
-
1,154,011,979
(435,289,174)
-
718,722,805

미지급금(*3)
430,885,113
295,988,676
134,896,437
(29,638,260)
-
105,258,177

미지급미결제현물환
11,604,600
-
11,604,600
(11,604,600)
-
-

환매조건부채권매도(*4)
3,485,904,100
-
3,485,904,100
(3,485,904,100)
-
-

매도유가증권(*4)
257,473,450
-
257,473,450
(257,473,450)
-
-

합 계
5,339,879,242
295,988,676
5,043,890,566
(4,219,909,584)
-
823,980,982

(*1)
채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*4)
ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된금융부채총액
상계된금융자산총액
재무상태표에 표시된금융부채순액
재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생상품부채(*2)
1,456,156,822
-
1,456,156,822
(478,330,189)
-
977,826,633

미지급금(*3)
181,239,842
150,637,895
30,601,947
-
-
30,601,947

환매조건부채권매도(*4)
2,474,310,511
-
2,474,310,511
(2,474,310,511)
-
-

매도유가증권(*4)
98,389,003
-
98,389,003
(98,389,003)
-
-

합 계
4,210,096,178
150,637,895
4,059,458,283
(3,051,029,703)
-
1,008,428,580

(*1)
채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

연결회사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*4)
ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

40. 금융자산의 양도(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산
2,650,688,133
1,681,477,392

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
119,648,037
229,552,271

합계
2,770,336,170
1,911,029,663

관련부채
환매조건부채권매도(*)
3,485,904,100
2,474,310,511

(*) 환매조건부채권매도 중 당기 984,041백만원, 전기 748,018백만원은 차입유가증권으로 거래된 금액입니다. (주석34 참고)

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융상품을 기초자산으로 유동화증권을 발행한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기초자산
당기손익-공정가치측정금융자산
17,000,865
16,909,216

상각후원가측정대출채권
631,630,000
544,130,000

합계
648,630,865
561,039,216

유동화증권
전자단기사채 등
651,900,000
556,460,000

(3) 연결회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 연결회사는 해당 유가증권의 위험과보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 34에서 기술하고 있습니다.

41. 금융상품 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 리스크관리 개요각종 리스크의 효율적 통제 및 관리와 자원의 적절한 배분을 통하여 다양한 리스크를실시간 및 사전 사후적으로 관리를 하고 이를 통해 경영의 안정성을 확보합니다. 이에 대한 체계적관리를 위하여 계량리스크(신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크)와 비계량리스크(법률리스크, 평판리스크, 시스템리스크)로 나누어 관리합니다. 또한 리스크관리의 효율적 관리를 위하여 리스크관리조직의 구성, 리스크관리절차 및 리스크 측정과 모니터링에 대한 원칙을 수립하여 시행하고 있습니다.

① 리스크 관리조직연결회사의 리스크관리조직체계는 리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리주관부서, 결제부서 및 현업부서의 리스크관리책임자로 구성되어 시행되고 있습니다.가. 리스크관리위원회리스크관리위원회는 이사회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고, 연결회사의 전략과이에 수반하는 리스크 및 리스크관리의 필요성을 인식하여 연결회사의 리스크관리에관한 중요한 정책을 결정합니다.나. 리스크관리협의회리스크관리협의회는 위원회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고 리스크에 대한 종합적인 정책 수립 및 관리를 담당하며, 리스크관리 조직 및 시스템이 효율적으로 작동될 수 있도록 점검하고 감독하는 역할을 수행합니다.

다. 리스크관리 주관부서리스크관리주관부서는 연결회사의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하며 실무적인 업무를 수행합니다.

라. 결제부서결제부서는 연결회사의 리스크관리와 관련하여 거래내용의 정확성 점검, 사후처리 및 기록보존, 포지션 및 손익의 산정보고, 가격의 검증, 거래의 처리, 확인, 결제, 담보의 관리업무 등을 수행합니다.마. 현업부서의 리스크관리 책임자현업부서의 리스크관리책임자는 현업에서 발생하는 모든 리스크관리 업무를 총괄하며 중요사항에 대해 발생 즉시 주관부서에 통보를 합니다.② 리스크관리 절차연결회사는 리스크가 수반되는 거래를 행하고자 할 경우 해당거래의 리스크수준에 따라리스크관리조직상의 절차를 "위원회의 심의 및 결의, 보고", "협의회의 심의 및 결의, 보고", "주관부서의 합의 및 통보" 등으로 구분하여 수행합니다.

③ 리스크 측정과 모니터링- 모든 리스크는 가능한 한 실시간으로 측정하는 것을 원칙으로 하며 리스크의 형태, 거래빈도, 금액, 종류에 따라 측정주기를 별도로 정합니다.- 모든 익스포저는 원칙적으로 거래담당자와는 독립적으로 결정된 마감가격을 이용 하여 시가평가를 사용합니다.- 익스포저 및 리스크의 측정은 이론상 입증 가능하고 일반적으로 인정된 방법으로 공식적으로 문서화되고 승인된 절차와 방법을 통하여 측정합니다.- 익스포저 및 리스크의 측정은 조직별, 상품별, 북별 등 측정의 일관성을 유지합니 다.- 주관부서는 리스크 측정을 위한 전산시스템을 구축하고 이를 활용하여 측정할 경 우에는 리스크요인의 변동 등을 반영한 손실가능액을 기준으로 리스크를 측정합니 다.

④ 계량리스크리스크의 크기를 객관적인 지표로 측정이 가능한 리스크이며, 이는 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크로 구분하여 관리합니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 최대 노출액당기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액

복합금융상품
전환사채
11,985,347

투자자예탁금별도예치금(신탁)
169,190,192

당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1)
9,532,691,504

당기손익-공정가치측정대출채권
45,770

파생상품자산
파생상품자산
756,752,219

거래일손익조정
(26,607,866)

소 계
730,144,353

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2)
120,129,444

상각후원가금융자산
현금및예치금
694,253,367

대출채권
2,556,775,333

기타금융자산
755,449,498

소 계
4,006,478,198

난외계정
매입확약
256,400,000

매입약정
21,000,000

대출확약
31,000,000

출자약정
23,000,000

소 계
331,400,000

합 계
14,902,064,808

(*1) 주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다.

(*2) 주식을 제외한 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액

복합금융상품
전환사채
11,191,396

신종자본증권
999,900

소 계
12,191,296

투자자예탁금별도예치금(신탁)
298,124,344

당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1)
7,702,006,803

당기손익-공정가치측정대출채권
45,770

파생상품자산
파생상품자산
1,008,107,152

거래일손익조정
(36,213,325)

소 계
971,893,827

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2)
244,330,676

상각후원가금융자산
현금및예치금
836,429,909

대출채권
2,181,795,204

기타금융자산
431,244,261

소 계
3,449,469,374

난외계정
매입확약
230,800,000

매입약정
41,200,000

출자약정
15,000,000

소 계
287,000,000

합 계
12,965,062,090

(*1) 주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다.

(*2) 주식을 제외한 금액입니다.

신용위험의 노출정도는 연결재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수 없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다.

② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(*2)
합 계

AAA
2,594,955,520
100,397,332
2,695,352,852

AA- to AA+
1,985,662,618
19,732,112
2,005,394,730

A- to A+
521,579,808
-
521,579,808

BBB+이하
99,617,774
-
99,617,774

무위험채권(정부발행채권)
3,276,303,779
-
3,276,303,779

무등급
11,985,347
-
11,985,347

합 계
8,490,104,846
120,129,444
8,610,234,290

(*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다.

(*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(*2)
합 계

AAA
2,382,242,545
127,966,663
2,510,209,208

AA- to AA+
2,548,505,323
18,870,112
2,567,375,435

A- to A+
454,049,946
-
454,049,946

BBB+이하
110,698,552
-
110,698,552

무위험채권(정부발행채권)
1,494,427,087
97,493,901
1,591,920,988

무등급
12,191,296
-
12,191,296

합 계
7,002,114,749
244,330,676
7,246,445,425

(*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다.

(*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다.

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP), 전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

A1
1,223,762,197
1,010,207,694

③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보가. 당기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

비연체/정상
연체/정상
손상
합 계

현금및예치금
694,253,367
-
-
694,253,367

상각후원가측정대출채권:

신용공여금
825,430,517
-
-
825,430,517

기타(*)
1,579,097,032
139,500,000
118,069,404
1,836,666,436

소 계
2,404,527,549
139,500,000
118,069,404
2,662,096,953

기타금융자산
755,896,532
-
17,642,987
773,539,519

손실충당금
(4,599,487)
(25,391,623)
(88,690,300)
(118,681,410)

현재가치할인차금
(4,730,231)
-
-
(4,730,231)

순 액
3,845,347,730
114,108,377
47,022,091
4,006,478,198

(*) 대출금, 대지급금 등입니다.

나. 전기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

비연체/정상
연체/정상
손상
합 계

현금및예치금
836,429,909
-
-
836,429,909

상각후원가측정대출채권:

신용공여금
750,288,693
-
-
750,288,693

기타(*)
1,392,156,027
57,102,873
9,169,405
1,458,428,305

소 계
2,142,444,720
57,102,873
9,169,405
2,208,716,998

기타금융자산
432,448,558
-
6,334,318
438,782,876

손실충당금
(5,715,184)
(7,783,088)
(9,487,961)
(22,986,233)

현재가치할인차금
(11,474,176)
-
-
(11,474,176)

순 액
3,394,133,827
49,319,785
6,015,762
3,449,469,374

(*) 대출금, 대지급금 등입니다.

다. 당기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 인식한 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손실충당금
장부금액
채권잔액
대손충당금
장부금액

기타대출채권
703,599,404
(101,054,184)
602,545,220
545,399,404
(16,667,675)
528,731,729

기타금융자산
17,642,987
(17,627,226)
15,761
6,334,318
(6,318,557)
15,761

합 계
721,242,391
(118,681,410)
602,560,981
551,733,722
(22,986,232)
528,747,490

라. 연결회사는 신용거래융자금 및 증권담보대출금에 대해 담보비율 140%이상으로 유지하고 있으며, 미달시 추가 담보를 제공받고 있습니다. 담보부족이나 상환일 초과시 담보유가증권의 반대매매을 통해 상기 대출금을 상환받고 있습니다.

대출채권과 관련하여 차주가 보유한 부동산 담보, 시공사의 보증, 책임준공, 채무인수, 시행사 자금보충, LH공사 토지대금반환채권 담보, 예금계좌 근질권 설정 등을 약정하고 있습니다.

④ 신용위험의 집중

당기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
금융 및보험업
부동산 개발 및공급업
기 타
개 인
합 계

현금및예치금
694,253,367
-
-
-
694,253,367

상각후원가측정대출채권
1,132,100,000
598,373,046
197,098,422
629,203,865
2,556,775,333

합 계
1,826,353,367
598,373,046
197,098,422
629,203,865
3,251,028,700

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
금융 및보험업
부동산 개발 및공급업
기 타
개 인
합 계

현금및예치금
836,429,909
-
-
-
836,429,909

상각후원가측정대출채권
911,800,000
518,576,404
195,819,134
555,599,666
2,181,795,204

합 계
1,748,229,909
518,576,404
195,819,134
555,599,666
3,018,225,113

(3) 시장위험① 트레이딩 포지션 VaR당기와 전기 중 연결회사가 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
평 균
최 대
최 소
기말

주가 위험
1,952,254
2,986,459
333,943
1,184,939

금리 위험
1,617,801
2,576,871
780,935
1,642,241

환율 위험
2,166,838
3,140,623
1,262,562
2,727,386

분산 효과
-
-
-
1,274,479

Total VaR
4,097,275
5,750,773
2,643,219
4,280,086

<전기>

(단위: 천원)

구 분
평 균
최 대
최 소
기말

주가 위험
3,669,127
7,109,454
1,976,876
2,118,149

금리 위험
1,274,966
2,326,832
350,595
1,149,160

환율 위험
1,258,554
2,058,816
755,831
1,502,216

분산 효과
-
-
-
1,296,497

Total VaR
5,153,421
8,552,475
3,204,412
3,473,028

② 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당기말 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: USD, 천원)

구 분
통 화
외화금액(*)
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
2,857,359
3,684,279

GBP
1,367
1,763

EUR
1,375,471
1,773,532

JPY
4,767,236
6,146,874

HKD
20,417
26,325

CNH
943
1,216

SGD
20
26

CAD
208
268

소 계
9,023,021
11,634,283

예치금
USD
169,325,959
218,328,892

JPY
14,925,216
19,244,573

HKD
18,168,046
23,425,879

CNH
1,085,665
1,399,857

EUR
2,453,209
3,163,167

GBP
3,557
4,587

CHF
384
495

TRY
433,571
559,047

SGD
13,383
17,256

CAD
4,962
6,398

AUD
148
190

NZD
38
49

TWD
5,237
6,753

소 계
206,419,375
266,157,143

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
724,291,431
933,901,371

EUR
8,735,679
11,263,784

소 계
733,027,110
945,165,155

파생상품자산
USD
331,337,965
427,227,173

EUR
9,842,683
12,691,155

HKD
1,952,674
2,517,778

JPY
3,344,940
4,312,966

THB
542,809
699,898

소 계
347,021,071
447,448,970

미수금
USD
151,424
195,247

외화담보금
USD
20,000,000
25,788,000

미수수익
USD
7,730,477
9,967,678

EUR
174,408
224,882

JPY
3,316
4,275

HKD
21
27

CAD
228
294

소 계
7,908,450
10,197,156

선급금
USD
145,903
188,127

합 계
1,323,696,354
1,706,774,081

외화부채 :

투자자예수금
USD
150,037,369
193,458,183

EUR
480,015
618,932

JPY
1,392,193
1,795,094

GBP
3,557
4,587

HKD
1,010,677
1,303,167

CNH
310,796
400,741

CHF
384
495

TRY
433,571
559,047

SGD
13,383
17,256

CAD
4,962
6,398

AUD
147
190

NZD
38
49

소 계
153,687,092
198,164,139

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
797,304,591
1,028,044,540

JPY
1,451,982
1,872,186

소계
798,756,573
1,029,916,726

파생상품부채
USD
591,441,636
762,604,845

EUR
955,213
1,231,652

HKD
3,340,891
4,307,745

JPY
4,509,255
5,814,234

THB
1,634
2,107

소 계
600,248,629
773,960,583

환매조건부채권매도
USD
103,029,572
132,846,330

미지급금
USD
147,638
190,364

외화수입담보금
USD
29,420,925
37,935,341

합 계
1,685,290,429
2,173,013,483

(*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다.

<전기말>

(단위: USD, 천원)

구 분
통 화
외화금액(*)
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
29,687,179
37,622,562

EUR
225,461
285,727

JPY
26,345,790
33,388,020

HKD
45,409
57,547

CNH
973
1,233

SGD
20
25

소 계
56,304,832
71,355,114

예치금
USD
272,496,166
345,334,391

JPY
11,850,745
15,018,449

HKD
23,058,022
29,221,432

CNH
1,262,310
1,599,726

EUR
11,207,625
14,203,423

GBP
2,541
3,220

CHF
56
71

TRY
453,615
574,867

CAD
4,341
5,502

AUD
146
186

NZD
38
48

TWD
5,238
6,639

소 계
320,340,843
405,967,954

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
733,491,322
929,553,552

EUR
8,331,743
10,558,817

소 계
741,823,065
940,112,369

파생상품자산
USD
483,437,812
612,660,740

EUR
6,209,694
7,869,545

HKD
7,601,105
9,632,880

JPY
2,445,464
3,099,136

THB
1,077,286
1,365,244

소 계
500,771,361
634,627,545

미수금
USD
81,311
103,045

외화담보금
USD
52,500,000
66,533,250

미수수익
USD
7,484,481
9,485,083

EUR
168,256
213,230

JPY
4,037
5,116

HKD
3,293
4,174

CAD
441
559

소 계
7,660,508
9,708,162

합 계
1,679,481,920
2,128,407,439

외화부채 :

투자자예수금
USD
224,851,513
284,954,320

EUR
220,079
278,906

JPY
527,634
668,671

GBP
2,541
3,220

HKD
1,017,787
1,289,842

CNH
471,313
597,295

CHF
56
71

TRY
453,615
574,867

CAD
4,342
5,502

AUD
147
186

NZD
38
48

소 계
227,549,065
288,372,928

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
750,302,473
950,858,324

JPY
459,164
581,899

소계
750,761,637
951,440,223

파생상품부채
USD
813,409,361
1,030,833,683

EUR
2,983,715
3,781,262

HKD
4,864,475
6,164,749

JPY
3,473,023
4,401,362

소 계
824,730,574
1,045,181,056

환매조건부채권매도
USD
125,892,291
159,543,301

미지급금
USD
79,744
101,059

외화수입담보금
USD
15,200,000
19,262,960

합 계
1,944,213,312
2,463,901,527

(*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다.

③ 이자율지표 개혁위험이자율지표 개혁위험은 일부 은행간 대출금리가 새로운 무위험 금리로 대체되면서 발생하며, 이로 인하여 연결회사는 이자율 위험, 계약 위험, 가격 위험, 운영 위험 등에 노출되어 있습니다. 또한, 이러한 위험을 관리하기 위하여 리스크관리위원회는 금리가 대체되는 상황을 면밀히 관리 및 모니터링하고 있습니다. 연결회사가 이자율지표 개혁으로 인한 위험에 노출되어 있는 금융상품은 주로 USD LIBOR를 지표 이자율로 사용하고 있습니다.

- 비파생금융자산 및 부채

USD LIBOR는 당기 중 산출이 중단되었으며, 이와 관련된 비파생금융자산 및 부채는 기초 금리가 SOFR로 전환이 완료되었습니다.

- 파생상품

연결회사의 거래상대방 대부분은 ISDA 프토토콜에 가입하였으나, 가입하지 않은 거래상대방의 경우 유사한 대체조항이 삽입될 수 있도록 거래상대방과 협의를 모두 완료하였습니다.

당기말 현재 전환이 완료되지 않은 금융상품은 없으며, 전기말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품은 다음과 같습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

이자율지표
비파생금융자산
파생상품자산
파생상품부채(*2)
파생상품명목금액(*2)

USD LIBOR(*1)
71,632,014
265,253,544
1,362,761,532
6,120,315,024

(*1) USD LIBOR(익일물, 1, 3, 6, 12개월물)에 대해 2023년 6월말 이전 만기도래 상품은 제외하였습니다.

(*2) 당기손익공정가치측정 파생상품과 파생결합증권이 포함되어 있습니다.

(4) 유동성위험당기말 및 전기말 현재 금융부채와 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
1년초과
5년초과
합 계

금융부채:(*1)

예수부채
1,022,138,678
6,495,226
-
-
-
-
1,028,633,904

당기손익-공정가치측정금융부채
174,741,650
-
-
82,731,800
-
-
257,473,450

당기손익-공정가치지정금융부채(*2)
18,021,099
67,902,788
331,588,386
1,475,527,517
1,591,465,624
1,176,760,974
4,661,266,388

파생상품부채(*2)
56,605,473
109,793,808
39,804,521
57,391,095
317,433,867
584,073,795
1,165,102,559

차입부채
4,334,781,695
363,553,013
533,656,897
592,554,795
2,877,467
-
5,827,423,867

기타금융부채(*3)
525,361,204
74,810,235
-
37,498,301
-
-
637,669,740

합 계
6,131,649,799
622,555,070
905,049,804
2,245,703,508
1,911,776,958
1,760,834,769
13,577,569,908

난외항목(*4):

매입약정
-
-
-
21,000,000
-
-
21,000,000

매입확약
6,000,000
33,000,000
28,000,000
90,950,000
98,450,000
-
256,400,000

대출확약
-
31,000,000
-
-
-
-
31,000,000

출자약정
-
-
-
-
23,000,000
-
23,000,000

합 계
6,000,000
64,000,000
28,000,000
111,950,000
121,450,000
-
331,400,000

(*1)
관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다.

(*2)
거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.

(*3)

금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다.

(*4)

주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 연결회사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 연결회사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
1년초과
5년초과
합 계

금융부채:(*1)

예수부채
1,046,672,955
2,922,718
-
-
-
-
1,049,595,673

당기손익-공정가치측정금융부채
80,201,003
-
-
18,188,000
-
-
98,389,003

당기손익-공정가치지정금융부채(*2)
228,382,359
507,354,144
918,863,114
671,009,857
692,242,591
1,046,343,445
4,064,195,510

파생상품부채(*2)
34,892,143
31,241,219
71,331,345
100,931,667
528,833,144
705,462,344
1,472,691,862

차입부채
2,857,384,253
663,775,125
131,522,457
543,996,255
436,867,979
-
4,633,546,069

기타금융부채(*3)
302,553,975
88,859,691
-
16,500,813
-
-
407,914,479

합 계
4,550,086,688
1,294,152,897
1,121,716,916
1,350,626,592
1,657,943,714
1,751,805,789
11,726,332,596

난외항목(*4):

매입약정
-
-
-
-
41,200,000
-
41,200,000

매입확약
4,000,000
32,000,000
4,000,000
137,900,000
52,900,000
-
230,800,000

출자약정
-
-
-
-
15,000,000
-
15,000,000

합 계
4,000,000
32,000,000
4,000,000
137,900,000
109,100,000
-
287,000,000

(*1)
관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다.

(*2)
거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.

(*3)

금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다.

(*4)

주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 연결회사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 연결회사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

(5) 자본관리연결회사는 연결회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에의하고 있으며, 연결회사는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

① 자본관리연결회사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.

연결회사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 연결회사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결회사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.② 규제자본현황금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령

당기말과 전기말 현재 연결회사의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다.

42. 비연결구조화기업(1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법당기말 현재 지배기업과 거래관계에 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및자금 조달 방법은 다음과 같습니다.

비연결구조화기업의 성격
목 적
활 동
자금 조달 방법

자산유동화
보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화, SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득
자산유동화계획의 이행유동화자산의 양수 및 회수ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등
유동화자산을 기초로 한ABS 및 ABCP의발행

부동산PF
사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출, 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출
사회간접자본 및 부동산 건설선박건조/항공기 제조 및 구입 등
Credit Line을 통한 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결

신탁
개발신탁/일반불특정금전신탁/원본비보전신탁 등 신탁금융상품의 운용
신탁자산의 관리 및 운용신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분
신탁금융상품의 판매

투자펀드
수익증권에 대한 투자, PEF 및 조합에대한 투자
펀드자산의 관리 및 운용펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분
수익증권상품의 판매업무집행사원 및 유한책임사원의 출자

(2) 비연결구조화기업에 대한 지분<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자산유동화
부동산PF
투자펀드
합 계

자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
254,445,284
12,469,021
223,030,096
489,944,401

상각후원가측정대출채권
-
-
200,000,000
200,000,000

기타자산
703,614
1,454,545
83,797,525
85,955,684

합 계
255,148,898
13,923,566
506,827,621
775,900,085

매입약정 및 매입확약 등
277,400,000
-
31,000,000
308,400,000

최대손실노출액
532,548,898
13,923,566
537,827,621
1,084,300,085

자산총액(*)
1,183,707,328
6,297,271,068
5,046,262,025
12,527,240,421

(*) 신탁 및 집합투자증권이 제외된 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자산유동화
부동산PF
투자펀드
합 계

자산:

현금및예치금
-
-
15,986,015
15,986,015

당기손익-공정가치측정금융자산
449,727,007
11,849,021
68,503,074
530,079,102

상각후원가측정대출채권
-
-
300,000,000
300,000,000

기타자산
3,325,350
1,714,370
27,876,764
32,916,484

합 계
453,052,357
13,563,391
412,365,853
878,981,601

매입약정 및 매입확약 등
272,000,000
-
-
272,000,000

최대손실노출액
725,052,357
13,563,391
412,365,853
1,150,981,601

자산총액(*)
1,325,268,480
5,288,713,237
599,384,256
7,213,365,973

(*) 신탁 및 집합투자증권이 제외된 금액입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 79 기 2023.12.31 현재

제 78 기 2022.12.31 현재

제 77 기 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 79 기

제 78 기

제 77 기

자산

현금및예치금

664,640,034,511

799,669,643,846

1,194,052,636,703

당기손익-공정가치측정금융자산

9,128,976,775,253

8,192,100,961,969

7,389,031,657,962

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

293,209,469,492

409,757,683,388

355,022,914,949

관계종속기업투자자산

511,943,826,485

248,403,165,492

16,409,000,000

상각후원가측정대출채권

1,937,739,799,073

1,663,218,797,907

1,202,354,247,025

유형자산

231,756,985,786

240,129,939,106

83,901,321,317

사용권자산

3,166,604,147

8,127,354,414

9,166,653,130

투자부동산

108,986,608,514

98,422,689,792

103,479,378,890

무형자산

8,696,368,967

8,353,756,167

8,136,267,917

순확정급여자산

6,450,359,095

12,433,495,795

874,127,588

기타자산

783,085,610,743

468,522,046,190

626,575,880,966

자산총계

13,678,652,442,066

12,149,139,534,066

10,989,004,086,447

자본과 부채

부채

예수부채

1,026,928,810,155

1,047,320,109,206

1,750,832,727,428

당기손익-공정가치측정금융부채

6,061,144,203,305

5,620,274,159,651

4,036,805,112,117

차입부채

3,908,317,885,169

3,360,668,498,472

3,025,793,253,505

리스부채

2,613,100,914

6,291,969,971

7,282,105,358

충당부채

71,823,858,194

12,923,907,544

1,564,248,131

이연법인세부채

100,054,800,960

85,454,107,765

44,412,831,706

기타부채

644,467,031,168

451,341,296,538

725,613,198,481

부채총계

11,815,349,689,865

10,584,274,049,147

9,592,303,476,726

자본

자본금

569,814,805,000

323,266,480,000

323,266,480,000

자본잉여금

89,125,156,883

86,898,558,293

86,898,558,293

자본조정

(5,170,324,460)

(5,198,234,262)

(5,249,436,185)

기타포괄손익누계액

236,716,362,576

234,316,624,310

97,918,613,243

이익잉여금

972,816,752,202

925,582,056,578

893,866,394,370

대손준비금 적립액

9,258,481,490

7,155,530,198

7,126,574,933

대손준비금 전입(환입) 예정액

1,785,871,263

2,102,951,292

28,955,265

자본총계

1,863,302,752,201

1,564,865,484,919

1,396,700,609,721

자본과부채총계

13,678,652,442,066

12,149,139,534,066

10,989,004,086,447

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 79 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 78 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 77 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 79 기

제 78 기

제 77 기

I.영업수익

3,673,744,451,213

4,036,211,804,575

2,234,605,378,883

수수료수익

260,751,412,713

310,334,307,730

443,799,072,964

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익

2,909,243,956,969

3,228,757,534,061

1,441,516,948,604

기타포괄손익-공정가치측정금융상품관련이익

514,701,898

2,666,666

254,943,242

이자수익

348,908,694,422

246,533,685,296

185,322,168,028

상각후원가측정대출채권평가및처분이익

0

100,000,000

0

외환거래이익

148,586,545,766

246,037,855,543

158,548,898,053

기타의영업수익

5,739,139,445

4,445,755,279

5,163,347,992

II.영업비용

3,608,538,004,902

3,946,186,134,182

2,049,595,926,599

수수료비용

52,243,513,874

62,742,336,189

108,906,365,180

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실

2,938,796,037,526

3,318,311,188,934

1,492,090,015,325

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실

408,253,917

6,666,666

103,507,028

이자비용

154,260,838,507

72,306,586,990

26,853,945,637

상각후원가측정대출채권평가및처분손실

33,203,481,195

0

1,867,937,811

외환거래손실

144,977,443,208

257,629,624,273

173,592,902,077

판매비와관리비

213,596,596,411

223,019,840,350

245,709,791,103

기타영업비용

71,051,840,264

12,169,890,780

471,462,438

III.영업이익(손실)

65,206,446,311

90,025,670,393

185,009,452,284

IV.영업외수익

14,931,529,897

11,501,636,032

12,869,519,079

V.영업외비용

16,664,488,005

38,265,288,594

1,362,313,922

VI.법인세차감전순이익

63,473,488,203

63,262,017,831

196,516,657,441

VII.법인세비용

12,977,300,930

18,662,243,388

52,825,373,822

VIII.당기순이익(손실)

50,496,187,273

44,599,774,443

143,691,283,619

대손준비금 반영 후 조정이익(손실)

48,710,316,010

42,496,823,151

143,662,328,354

IX.기타포괄손익

2,399,738,266

136,398,011,067

10,088,158,265

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익의 구성요소

기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익

2,623,837,412

(1,975,465,952)

(1,195,962,423)

당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익 구성요소

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

5,992,470,292

13,256,875,582

10,106,740,215

당기손익-공정가치측정지정금융부채평가손익

(1,802,956,653)

7,347,988,940

(879,486,040)

확정급여제도의재측정요소

(4,559,129,186)

6,012,016,269

2,056,866,513

재평가잉여금

145,516,401

111,756,596,228

0

X.총포괄손익

52,895,925,539

180,997,785,510

153,779,441,884

XI.주당이익(손실)

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)

630

702

2,261

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 79 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 78 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 77 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누적액

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

323,266,480,000

86,898,558,293

(5,288,994,931)

87,830,454,978

772,041,838,811

1,264,748,337,151

유상증자

0

0

0

0

0

0

연차배당

0

0

0

0

(21,516,048,750)

(21,516,048,750)

당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익

0

0

0

0

(350,679,310)

(350,679,310)

주식보상비용

0

0

39,558,746

0

0

39,558,746

포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

143,691,283,619

143,691,283,619

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익

0

0

0

8,910,777,792

0

8,910,777,792

당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익

0

0

0

(879,486,040)

0

(879,486,040)

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

2,056,866,513

0

2,056,866,513

재평가잉여금

0

0

0

0

0

0

2021.12.31 (기말자본)

323,266,480,000

86,898,558,293

(5,249,436,185)

97,918,613,243

893,866,394,370

1,396,700,609,721

2022.01.01 (기초자본)

323,266,480,000

86,898,558,293

(5,249,436,185)

97,918,613,243

893,866,394,370

1,396,700,609,721

유상증자

0

0

0

0

0

0

연차배당

0

0

0

0

(12,884,341,400)

(12,884,341,400)

당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익

0

0

0

0

229,165

229,165

주식보상비용

0

0

51,201,923

0

0

51,201,923

포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

44,599,774,443

44,599,774,443

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익

0

0

0

11,281,409,630

0

11,281,409,630

당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익

0

0

0

7,347,988,940

0

7,347,988,940

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

6,012,016,269

0

6,012,016,269

재평가잉여금

0

0

0

111,756,596,228

0

111,756,596,228

2022.12.31 (기말자본)

323,266,480,000

86,898,558,293

(5,198,234,262)

234,316,624,310

925,582,056,578

1,564,865,484,919

2023.01.01 (기초자본)

323,266,480,000

86,898,558,293

(5,198,234,262)

234,316,624,310

925,582,056,578

1,564,865,484,919

유상증자

246,548,325,000

2,226,598,590

0

0

0

248,774,923,590

연차배당

0

0

0

0

(3,264,185,800)

(3,264,185,800)

당기손익-공정가치지정 금융부채처분손익

0

0

0

0

2,694,151

2,694,151

주식보상비용

0

0

27,909,802

0

0

27,909,802

포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

0

50,496,187,273

50,496,187,273

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익

0

0

0

8,616,307,704

0

8,616,307,704

당기손익-공정가치지정 금융부채평가손익

0

0

0

(1,802,956,653)

0

(1,802,956,653)

확정급여제도의재측정요소

0

0

0

(4,559,129,186)

0

(4,559,129,186)

재평가잉여금

0

0

0

145,516,401

0

145,516,401

2023.12.31 (기말자본)

569,814,805,000

89,125,156,883

(5,170,324,460)

236,716,362,576

972,816,752,202

1,863,302,752,201

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 79 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 78 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 77 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 79 기

제 78 기

제 77 기

I.영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름

(588,109,286,348)

70,701,089,899

(972,275,164,564)

당기순이익(손실)

50,496,187,273

44,599,774,443

143,691,283,619

손익조정항목

(148,576,058,065)

102,281,433,857

(53,205,372,984)

자산부채의 변동

(668,218,847,487)

(171,229,554,212)

(1,148,621,713,637)

이자수취

344,078,859,359

233,450,524,889

178,231,615,928

배당금수취

5,045,148,289

4,438,313,501

3,854,178,457

이자지급

(146,501,611,917)

(82,345,762,948)

(24,455,309,453)

법인세납부(환급)

(24,432,963,800)

(60,493,639,631)

(71,769,846,494)

II.투자활동현금흐름

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

197,654,597,738

189,992,000,000

209,937,721,931

보증금의 반환

3,364,587,608

361,432,000

58,620,565,350

투자부동산의 처분

0

765,000,000

0

유형자산의 처분

29,300,000

0

478,400

무형자산의 처분

601,914,000

0

0

관계기업투자자산의 처분

22,270,847,931

19,000,000

0

종속기업투자자산의 처분

0

0

3,632,183,875

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(69,996,000,000)

(230,053,055,713)

(159,787,285,717)

보증금의 증가

(138,598,521,808)

(46,276,437,936)

(400,000,000)

관계기업투자자산의 취득

(76,176,179,464)

(14,539,207,662)

(16,000,000,000)

종속기업투자자산의 취득

(225,500,000,000)

(255,000,000,000)

0

유형자산의 취득

(10,747,749,760)

(12,814,286,680)

(8,629,403,578)

무형자산의 취득

(1,228,280,900)

(372,008,000)

(896,028,100)

III.재무활동현금흐름

차입부채의 순증감

789,139,024,292

212,463,043,463

579,308,163,542

사채의 증가

0

295,187,560,000

299,121,580,000

사채의 감소

(263,000,000,000)

(300,000,000,000)

0

전자단기사채의 증감

25,000,000,000

140,000,000,000

0

임대보증금의 증가

497,488,275

75,414,778

252,472,280

임대보증금의 감소

0

(214,582,200)

(452,695,900)

리스부채의 원금 상환

(1,933,047,557)

(2,417,691,574)

(2,355,688,192)

유상증자

248,774,923,590

0

0

배당금의 지급

(3,265,287,690)

(12,882,390,880)

(21,512,234,260)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(91,221,670,093)

34,994,879,495

(31,435,334,933)

IV.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(42,849,220)

559,426,509

3,233,258,607

V.현금및현금성자산의순증가(감소)

(91,264,519,313)

35,554,306,004

(28,202,076,326)

VI.기초현금및현금성자산

162,575,687,310

127,021,381,306

155,223,457,632

VII.기말현금및현금성자산

71,311,167,997

162,575,687,310

127,021,381,306

5. 재무제표 주석

제 79(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 78(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

교보증권주식회사

1. 회사의 개요교보증권주식회사(이하 "당사")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 당기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 27개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다. 당사의 자본금은 당기말 현재 569,815백만원이며, 교보생명보험주식회사가 84.72%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2024년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 26일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정하는 유형자산(토지)- 당기손익-공정가치측정금융부채- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 9: 종속기업 및 관계기업투자자산

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 10.(3) : 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권 기대신용손실- 주석 19 : 순확정급여자산- 주석 37 : 금융상품의 공정가치

재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 37 : 금융상품의 공정가치

2.2 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2023년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에적용되며 특정보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료 접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분 접근법)해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용 하지 않도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시 된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업투자자산당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 비파생금융자산① 분류 및 측정당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 비파생금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여결정됩니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

가. 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다.

나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품은 유효이자율법에 따른 이자수익, 외환손익 및 손상은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분상품에서 발생하는 투자원금의 회수가 아닌 배당금은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.

다. 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 파생상품을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든 손익을 당기손익으로 인식합니다.

서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식함에 따라 발생할 수 있는 인식 또는 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

② 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

③ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

④ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

① 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영

파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 파생상품의 유동성위험 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

(5) Day 1 손익의 이연인식최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.

(6) 환매조건부채권매매

당사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는 이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다.

(7) 유형자산

토지를 제외한 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가기관이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 및 감가상각방법으로 상각됩니다.

구 분
감가상각방법
내용년수(년)

건물
정액법
40

차량운반구
정액법
5

기구비품
정액법
5

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 리스가. 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT 기기와 소액의 사무용품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.나. 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 3(3) 참조). 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업외수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.연장선택권 및 종료선택권

당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.

잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

개발비
정액법
5년

회원권 등
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채

① 분류 및 측정당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

가. 당기손익-공정가치측정지정금융부채

서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.나. 기타당기손익-공정가치측정금융부채기타당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.기타당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다.

다. 기타금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

② 금융부채의 제거

당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여 : 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(14) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 대손준비금당사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(19) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 수익ㆍ비용의 인식

① 수수료수익

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용대상인 수수료수익에 대해서는 아래의 5단계수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.가. 계약 식별 → 나. 수행의무 식별 → 다. 거래가격 산정 → 라. 거래가격을 수행의무에 배분 → 마. 수행의무 이행 시 수익 인식가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

③ 금융수익과 비용

금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 신탁

당사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 당사의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 당사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다. (23) 미적용 제ㆍ개정기준서제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 별도재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

4. 영업부문별 공시

사업별 부문
일반 정보

위탁매매업
유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동

자기매매업(주식,채권,기타유가증권)
트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동

장내외파생상품업
선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동

투자은행업
유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱

기타
자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등

(1) 당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. <당기>

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
181,716,382
199,483,124
2,962,138,348
96,697,586
233,709,011
3,673,744,451

영업비용
144,420,158
142,088,030
2,990,521,739
114,470,509
217,037,569
3,608,538,005

영업이익(손실)
37,296,224
57,395,094
(28,383,391)
(17,772,923)
16,671,442
65,206,446

영업외손익
58,687
150,320
559,980
(8,985,852)
6,483,907
(1,732,958)

총자산
1,906,371,457
6,368,001,515
915,077,209
119,694,051
4,369,508,210
13,678,652,442

총부채
1,164,869,614
269,996,733
5,952,483,715
76,552,030
4,351,447,598
11,815,349,690

<전기>

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
200,938,165
109,564,424
3,441,643,196
131,257,459
152,808,561
4,036,211,805

영업비용
149,886,542
217,805,032
3,295,244,306
32,970,719
250,279,536
3,946,186,135

영업이익(손실)
51,051,623
(108,240,608)
146,398,890
98,286,740
(97,470,975)
90,025,670

영업외손익
(16,233)
(37,371,520)
129,293
114,800
10,380,007
(26,763,653)

총자산
1,747,473,867
6,199,074,826
1,276,963,675
56,344,194
2,869,282,972
12,149,139,534

총부채
1,204,862,864
103,236,365
5,579,914,131
27,542,798
3,668,717,891
10,584,274,049

(2) 당사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다.

5. 현금및예치금

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
보통예금
7,923,893
6,599,513

당좌예금
1,752,992
3,935,045

외화예금
11,634,283
71,355,114

기타예금
50,000,000
80,686,015

소 계
71,311,168
162,575,687

예치금
투자자예탁금별도예치금(예금)
271,428,843
141,089,287

장내파생상품매매증거금
129,131,993
219,786,884

유통금융차주 담보금
2,155
61,255

외화담보금
5,053,367
2,186,741

유통금융담보금
300,000
20,000

장기성예금
2,000,000
2,000,000

특정예금 등
32,500
32,500

기타(예치금)
185,380,009
271,917,290

소 계
593,328,867
637,093,957

합 계
664,640,035
799,669,644

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
예치기관
당기말
전기말
비 고

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융㈜(*)
271,428,843
141,089,287
고객예탁금 반환준비금

장내파생상품매매증거금
NH선물㈜ 외
129,131,993
219,786,884
해외선물ㆍ주식관련 증거금

유통금융차주담보금
한국증권금융㈜
2,155
61,255
증권유통금융차주의 담보

외화담보금
우리은행 외
5,053,367
2,186,741
장외파생거래 외화담보

유통금융담보금
한국증권금융㈜
300,000
20,000
증권유통금융대출약정

장기성예금
우리은행
2,000,000
2,000,000
소액결제망 지급결제담보

특정예금 등
신한은행 외
32,500
32,500
당좌개설보증금

기타(예치금)
우리은행 외
185,380,009
271,917,290
해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금

합 계
593,328,867
637,093,957

(*)
당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금,집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

복합금융상품
11,985,347
12,191,296

투자자예탁금별도예치금(신탁)
169,190,192
298,124,344

당기손익-공정가치측정유가증권
8,143,663,779
6,849,914,704

손해배상공동기금(*)
73,947,333
59,931,021

당기손익-공정가치측정대출채권
45,770
45,770

파생상품자산
730,144,354
971,893,827

합 계
9,128,976,775
8,192,100,962

(*) 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 당사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

전환사채
11,985,347
11,191,396

신종자본증권
-
999,900

합 계
11,985,347
12,191,296

(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식
9,775,220
2,039,850

출자금
12,423,251
11,803,251

국채ㆍ지방채
3,016,397,253
1,447,648,321

특수채
1,659,319,157
1,043,695,479

금융채
1,276,700,378
1,473,336,051

회사채
783,188,915
1,491,872,907

사모사채
-
305,361

집합투자증권
216,159,746
28,487,031

기업어음증권
9,083,633
141,198,181

전자단기사채
214,616,414
269,321,340

기타유가증권
834,657
94,563

소 계
7,198,498,624
5,909,802,335

외화채권
945,165,155
940,112,369

합 계
8,143,663,779
6,849,914,704

(4) 당사는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출처
이자율(%)
당기말
전기말
비 고

㈜대림산업
10.00
45,770
45,770
강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련

7. 파생상품(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

<장내파생상품>

매수상품선물
-
133,745
133,737
13,258

주가지수옵션
-
3,147,594
382,771
15,723,248

주가지수선물 등
2,172,777
4,882,731
6,919,048
515,355

소 계
2,172,777
8,164,070
7,435,556
16,251,861

<장외파생상품>

이자율관련
275,084,493
131,425,144
368,175,500
173,493,523

통화관련
232,770,044
156,316,684
413,625,198
285,622,502

주식관련
105,396,203
239,945,539
88,517,208
178,031,226

신용관련
139,640,663
114,696,548
128,902,197
209,904,785

기타
1,688,040
510,607,687
1,451,493
604,019,074

거래일손익조정
(26,607,866)
(145,143,858)
(36,213,325)
(176,535,257)

소 계
727,971,577
1,007,847,744
964,458,271
1,274,535,853

합 계
730,144,354
1,016,011,814
971,893,827
1,290,787,714

장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다.

(2) 당기 및 전기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

<장내파생상품>

이자율관련
750,934
2,400,525
7,141,922
271,182

주식관련
9,863,731
5,623,260
12,731,148
11,417,329

기타
8,122
319,928
142,698
105,688

소 계
10,622,787
8,343,713
20,015,768
11,794,199

<장외파생상품>

이자율관련
95,388,177
141,170,840
374,001,918
139,071,898

통화관련
22,234,687
35,741,749
341,632,404
234,071,421

주식관련
52,083,502
72,826,429
22,213,263
71,702,484

신용관련
115,153,359
65,692,029
43,159,654
210,440,763

기타
87,329,356
9,309,602
17,803,295
393,730,968

소 계
372,189,081
324,740,649
798,810,534
1,049,017,534

합 계
382,811,868
333,084,362
818,826,302
1,060,811,733

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품
주식(*1)
173,080,026
165,427,008

채무상품
국공채(*2)
-
97,493,901

특수채(*2)
20,029,139
68,392,086

금융채(*2)
100,100,304
78,444,688

소 계
120,129,443
244,330,675

합 계
293,209,469
409,757,683

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다.

(*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. <당기말>

(단위: 천원)

구 분
보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
미실현손익
장부금액(공정가치)

주식:

한국거래소(*)
588,444
2.94
1,830,343
152,341,985
154,172,328

한국증권금융
467,914
0.34
3,270,171
5,345,529
8,615,700

코스콤
47,790
0.89
238,951
5,597,833
5,836,784

한국예탁결제원
17,580
0.16
84,135
1,866,173
1,950,308

넥스트레이드(대체거래소)
500,000
1.71
2,504,906
-
2,504,906

합 계
1,621,728

7,928,506
165,151,520
173,080,026

(*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
미실현손익
장부금액(공정가치)

주식:

한국거래소(*)
588,444
2.94
1,830,343
144,386,811
146,217,154

한국증권금융
467,914
0.34
3,270,171
5,970,663
9,240,834

코스콤
47,790
0.89
238,951
5,357,640
5,596,591

한국예탁결제원
17,580
0.16
84,135
1,783,388
1,867,523

넥스트레이드(대체거래소)
500,000
1.71
2,504,906
-
2,504,906

합 계
1,621,728

7,928,506
157,498,502
165,427,008

(*) 한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정으로 지정한 지분상품의 처분내역은 없습니다. 처분시에 관련 기타포괄손익누계액 및 처분손익은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품)의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계

기초 장부금액
244,330,676
-
-
244,330,676

매입
69,996,000
-
-
69,996,000

매도
(197,548,150)
-
-
(197,548,150)

평가
3,350,918
-
-
3,350,918

기말 장부금액
120,129,444
-
-
120,129,444

<전기>

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계

기초 장부금액
209,348,712
-
-
209,348,712

매입
227,548,150
-
-
227,548,150

매도
(189,996,000)
-
-
(189,996,000)

평가
(2,570,187)
-
-
(2,570,187)

기말 장부금액
244,330,675
-
-
244,330,675

9. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

회 사 명
주요 영업활동
법인설립 및 영업소재지
지분율(%)
장부금액

디스트릭트양주㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

카바시크제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

고은안골제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엑셀스톤레드제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

더블리치제오차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

더블리치제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

더블리치제팔차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

아틀란티스고경제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

오토드림제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

케이호텔제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엑스매드제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

케이물류제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

라이코스제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

오블리크제오차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

에스제이그레이트제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

브라이트스타제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

화이트우드제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엑스매드제구차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

인트그린제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

양도큐브제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

메타그린제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

메타그린제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

이지트리제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

메타그린제육차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

메타그린제팔차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

더플렉스제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

브라이트스타제구차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

이지플랜트제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

유쥬르제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

더테라스제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

유쥬르제오차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

에이치더블여의도제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

피닉스리빙제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

피닉스리빙제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

인트그린제구차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엔트레뽀진천㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

아산제이에스제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

케이시큐제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

케이시큐제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

스타드블루제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

유쥬르제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

케이성정제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

퍼펙트드림제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

드림구삼시흥제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엔트레뽀진천제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

에프아이산척㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엔트레뽀이천제오차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

이지플랜트제팔차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

드림스페어제육차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

그레이트오션제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

피닉스물류제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

피닉스물류제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

이지플랜트제구차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

피닉스리빙제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

케이물류제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

디어버디제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

퍼펙트드림제구차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

하이라이트풀제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

하이라이트풀제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

에이치원제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

드림구삼송림제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

용인처인2제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

드림구삼논현제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

조이스제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

교보플랜트제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

드림구삼청라제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

하이드림제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

제이더블유디제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호
집합투자업
대한민국
99.99
87,976,583

교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호
집합투자업
대한민국
99.93
134,488,375

교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호
집합투자업
대한민국
99.97
172,818,111

교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호
집합투자업
대한민국
99.97
38,728,781

합 계

434,011,850

(*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사는 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

회 사 명
주요 영업활동
법인설립 및 영업소재지
지분율(%)
장부금액

디스트릭트양주㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

카바시크제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

고은안골제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엑셀스톤레드제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

더블리치제오차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

더블리치제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

더블리치제팔차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

아틀란티스고경제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

오토드림제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

케이호텔제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

가브리엘제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

거북섬리치제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

에스제이그레이트제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엑스매드제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

케이물류제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

라이코스제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

오블리크제오차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

에스제이그레이트제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

브라이트스타제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

브라이트스타제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

화이트우드제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엑스매드제구차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

인트그린제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

아이프로제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

양도큐브제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

메타그린제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

메타그린제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

이지트리제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

메타그린제육차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

메타그린제팔차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

더플렉스제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

브라이트스타제구차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

이지플랜트제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

유쥬르제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

더테라스제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

브라이트스타제십차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

유쥬르제오차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

에이치더블여의도제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

피닉스리빙제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

피닉스리빙제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

인트그린제구차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엔트레뽀진천㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

아산제이에스제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

케이시큐제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

케이시큐제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

스타드블루제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

유쥬르제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

케이성정제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

퍼펙트드림제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

드림구삼시흥제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엔트레뽀진천제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

에프아이산척㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엔트레뽀이천제오차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

드림스페어제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

이지플랜트제팔차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

드림스페어제육차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

그레이트오션제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

드림구삼논현제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

피닉스물류제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

피닉스물류제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

이지플랜트제구차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

피닉스리빙제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

케이물류제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

디어버디제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

퍼펙트드림제구차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

하이라이트풀제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

하이라이트풀제삼차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

에이치원제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

드림구삼송림제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호
집합투자업
대한민국
99.87
87,976,583

교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호
집합투자업
대한민국
99.93
129,488,375

합 계
217,464,958

(*) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사는 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 당사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
영업수익
당기순이익(손실)

디스트릭트양주㈜
5,293,852
5,385,320
(91,468)
1,774,101
4,001

카바시크제삼차㈜
3,594,463
3,595,192
(729)
283,325
(657)

고은안골제일차㈜
4,051,692
4,048,805
2,887
362,734
(1,054)

엑셀스톤레드제일차㈜
3,049,887
3,048,953
934
354,280
(79)

더블리치제오차㈜
1,142,474
1,147,919
(5,445)
50,163
(5,400)

더블리치제일차㈜
15,156,178
15,182,878
(26,700)
1,228,355
14

더블리치제팔차㈜
12,417,850
12,418,047
(197)
1,486,814
(8)

아틀란티스고경제일차㈜
9,147,148
9,149,305
(2,157)
1,180,931
(46,374)

오토드림제일차㈜
12,209,336
12,212,923
(3,587)
1,091,159
(53,396)

케이호텔제일차㈜
8,208,049
8,223,313
(15,264)
1,083,990
(75,254)

엑스매드제칠차㈜
10,801,522
10,406,211
395,311
881,775
361,449

케이물류제일차㈜
9,904,482
10,120,000
(215,518)
802,061
(23,278)

라이코스제일차㈜
10,121,519
10,119,100
2,419
757,105
(121)

오블리크제오차㈜
706,600
904,000
(197,400)
5
(44,542)

에스제이그레이트제칠차㈜
1,917,473
1,918,136
(663)
9,062
104

브라이트스타제사차㈜
2,634,769
2,636,008
(1,239)
240,932
(745)

화이트우드제칠차㈜
12,575,658
12,576,318
(660)
1,363,863
(640)

엑스매드제구차㈜
345,574
400,000
(54,426)
15,177
(6,526)

인트그린제이차㈜
10,141,973
10,141,021
952
1,117,020
(204)

양도큐브제일차㈜
30,140,549
31,456,989
(1,316,440)
280,237
(1,316,330)

메타그린제삼차㈜
15,251,047
15,251,051
(4)
1,390,182
1

메타그린제일차㈜
9,214,214
9,214,334
(120)
1,075,243
(48)

이지트리제삼차㈜
3,011,216
3,002,288
8,928
52,213
(9,904)

메타그린제육차㈜
7,087,095
7,087,213
(118)
459,861
1

메타그린제팔차㈜
5,402,788
5,403,024
(236)
609,828
(176)

더플렉스제일차㈜
12,141,354
12,156,743
(15,389)
1,195,661
13,624

브라이트스타제구차㈜
20,619,855
20,620,755
(900)
1,808,272
5,386

이지플랜트제사차㈜
6,394,579
6,396,445
(1,866)
955,138
(1,046)

유쥬르제이차㈜
6,094,944
6,094,997
(53)
480,013
(3)

더테라스제일차㈜
6,331,297
6,144,841
186,456
699,764
(59,189)

유쥬르제오차㈜
23,187,844
23,246,326
(58,482)
1,528,565
45,439

에이치더블여의도제일차㈜
4,256,727
4,282,348
(25,621)
631,827
58,648

피닉스리빙제일차㈜
21,409,516
21,096,018
313,498
1,486,989
(254,731)

피닉스리빙제이차㈜
10,719,895
10,678,244
41,651
1,000,776
(6,069)

인트그린제구차㈜
10,108,510
10,101,983
6,527
849,225
(36,179)

엔트레뽀진천㈜
5,109,357
5,131,371
(22,014)
510,872
(21,671)

아산제이에스제일차㈜
3,085,498
3,128,425
(42,927)
262,150
(42,928)

케이시큐제삼차㈜
1,031,144
1,015,615
15,529
73,541
18,046

케이시큐제사차㈜
1,034,045
1,015,438
18,607
74,047
18,087

스타드블루제사차㈜
1,040,468
1,024,027
16,441
116,398
16,276

유쥬르제칠차㈜
13,024,542
13,038,242
(13,700)
1,246,298
(10,214)

케이성정제일차㈜
6,537,301
6,350,858
186,443
530,594
184,150

퍼펙트드림제이차㈜
10,323,324
10,498,010
(174,686)
1,759,716
179,365

드림구삼시흥제일차㈜
7,937,718
7,835,000
102,718
547,275
105,620

엔트레뽀진천제사차㈜
2,212,628
2,228,921
(16,293)
69,537
(16,264)

에프아이산척㈜
2,128,564
2,128,658
(94)
71,398
82

엔트레뽀이천제오차㈜
19,493,263
19,296,036
197,227
1,257,479
(10,698)

이지플랜트제팔차㈜
3,125,185
3,135,197
(10,012)
570,182
(9,943)

드림스페어제육차㈜
10,569,224
10,569,389
(165)
1,215,451
(147)

그레이트오션제이차㈜
5,245,352
4,992,842
252,510
453,083
13,998

피닉스물류제일차㈜
10,445,696
10,197,000
248,696
1,132,151
164,825

피닉스물류제이차㈜
20,601,407
20,597,786
3,621
1,752,814
1,901

이지플랜트제구차㈜
5,075,274
5,075,721
(447)
1,031,146
(397)

피닉스리빙제사차㈜
3,045,835
3,044,639
1,196
240,188
(415)

케이물류제이차㈜
27,434,146
26,770,981
663,165
2,897,563
612,775

디어버디제사차㈜
47,891,027
47,923,257
(32,230)
3,281,369
9,697

퍼펙트드림제구차㈜
15,691,070
15,694,042
(2,972)
714,473
(1,743)

하이라이트풀제이차㈜
6,260,076
6,272,149
(12,073)
1,032,272
(11,323)

하이라이트풀제삼차㈜
3,652,674
3,659,171
(6,497)
762,235
(6,443)

에이치원제일차㈜
1,670,024
2,200,000
(529,976)
91
(256,327)

드림구삼송림제일차㈜
14,737,220
14,792,666
(55,446)
1,457,115
(55,408)

용인처인2제일차㈜
4,469,909
4,293,505
176,404
279,382
176,403

드림구삼논현제이차㈜
10,639,934
10,229,726
410,208
658,988
410,207

조이스제일차㈜
31,283,289
31,331,907
(48,618)
872,782
(48,618)

교보플랜트제이차㈜
38,652,574
38,652,600
(26)
787,457
(26)

드림구삼청라제일차㈜
25,525,193
25,420,901
104,292
308,426
104,291

하이드림제사차㈜
35,748,731
35,751,514
(2,783)
277,983
(2,783)

제이더블유디제일차㈜
25,986,068
26,130,803
(144,735)
358,637
(144,736)

교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호
412,882,204
319,698,669
93,183,535
9,282,964
5,198,325

교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호
620,137,733
478,732,875
141,404,858
13,958,901
6,823,413

교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호
540,107,101
367,239,941
172,867,160
9,022,705
(7,682,791)

교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호
133,852,024
95,112,824
38,739,200
938,688
(1,270,800)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
영업수익
당기순이익(손실)

디스트릭트양주㈜
15,524,075
15,619,544
(95,469)
1,609,352
(34,261)

카바시크제삼차㈜
3,613,915
3,613,987
(72)
245,077
54

고은안골제일차㈜
4,051,177
4,048,234
2,943
331,350
4,816

엑셀스톤레드제일차㈜
3,075,487
3,074,474
1,013
368,279
(42)

더블리치제오차㈜
1,196,891
1,196,936
(45)
50,212
31

더블리치제일차㈜
15,300,737
15,327,451
(26,714)
3,430,075
(407,839)

더블리치제팔차㈜
12,446,109
12,446,297
(188)
1,253,476
(64)

아틀란티스고경제일차㈜
9,511,774
9,467,557
44,217
1,113,335
71,356

오토드림제일차㈜
12,266,985
12,217,176
49,809
1,087,294
102,885

케이호텔제일차㈜
8,360,938
8,300,949
59,989
937,190
50,890

가브리엘제이차㈜
3,220,304
3,232,876
(12,572)
281,359
(4,457)

거북섬리치제일차㈜
6,087,589
6,110,056
(22,467)
825,046
27,886

에스제이그레이트제삼차㈜
15,562,857
15,572,584
(9,727)
1,468,486
11,994

엑스매드제칠차㈜
10,163,361
10,129,499
33,862
1,127,619
12,420

케이물류제일차㈜
9,927,760
10,120,000
(192,240)
798,550
(98,427)

라이코스제일차㈜
10,123,558
10,121,017
2,541
757,110
(18)

오블리크제오차㈜
711,142
864,000
(152,858)
2
(57,093)

에스제이그레이트제칠차㈜
1,917,369
1,918,136
(767)
198,737
5,957

브라이트스타제사차㈜
2,643,285
2,643,780
(495)
263,844
(272)

브라이트스타제이차㈜
8,346,344
8,356,688
(10,344)
750,481
13,604

화이트우드제칠차㈜
12,529,816
12,529,836
(20)
1,106,049
31

엑스매드제구차㈜
352,100
400,000
(47,900)
15,192
1,664

인트그린제이차㈜
10,145,278
10,144,121
1,157
997,610
57,403

아이프로제삼차㈜
5,675,465
5,670,589
4,876
546,949
(2,004)

양도큐브제일차㈜
30,582,556
30,582,666
(110)
2,837,781
116

메타그린제삼차㈜
15,268,228
15,268,233
(5)
1,118,627
(4)

메타그린제일차㈜
9,221,620
9,221,692
(72)
941,911
(38)

이지트리제삼차㈜
3,065,668
3,046,836
18,832
202,386
17,655

메타그린제육차㈜
7,108,521
7,108,640
(119)
406,390
(66)

메타그린제팔차㈜
5,203,694
5,203,754
(60)
508,234
(5)

더플렉스제일차㈜
12,109,752
12,138,765
(29,013)
958,493
(21,955)

브라이트스타제구차㈜
20,334,385
20,340,671
(6,286)
1,395,006
(6,237)

이지플랜트제사차㈜
6,111,494
6,112,314
(820)
1,361,277
(776)

유쥬르제이차㈜
6,135,182
6,135,232
(50)
480,014
(25)

더테라스제일차㈜
6,382,119
6,136,474
245,645
580,976
(105,950)

브라이트스타제십차㈜
5,126,555
5,127,091
(536)
400,077
(493)

유쥬르제오차㈜
20,941,062
21,044,984
(103,922)
946,771
(103,901)

에이치더블여의도제일차㈜
4,403,683
4,487,952
(84,269)
1,481,951
(84,269)

피닉스리빙제일차㈜
21,119,716
20,551,487
568,229
1,815,288
568,228

피닉스리빙제이차㈜
10,452,539
10,404,819
47,720
1,496,817
47,719

인트그린제구차㈜
10,146,264
10,103,557
42,707
892,278
42,706

엔트레뽀진천㈜
5,133,873
5,134,216
(343)
397,962
(344)

아산제이에스제일차㈜
3,180,631
3,180,631
-
334,038
-

케이시큐제삼차㈜
1,016,558
1,019,075
(2,517)
89,658
(2,518)

케이시큐제사차㈜
1,020,417
1,019,897
520
88,167
519

스타드블루제사차㈜
1,028,369
1,028,204
165
112,559
164

유쥬르제칠차㈜
12,945,282
12,948,768
(3,486)
905,253
(3,486)

케이성정제일차㈜
6,189,771
6,187,478
2,293
342,813
2,292

퍼펙트드림제이차㈜
10,584,067
10,938,118
(354,051)
2,424,726
(354,051)

드림구삼시흥제일차㈜
7,734,507
7,737,409
(2,902)
437,694
(2,903)

엔트레뽀진천제사차㈜
2,228,944
2,228,973
(29)
176,298
(30)

에프아이산척㈜
2,154,296
2,154,472
(176)
168,922
(177)

엔트레뽀이천제오차㈜
9,458,654
9,250,728
207,926
1,093,511
207,925

드림스페어제이차㈜
4,068,263
4,070,293
(2,030)
180,826
(2,030)

이지플랜트제팔차㈜
3,093,724
3,093,793
(69)
633,997
(70)

드림스페어제육차㈜
10,431,450
10,431,468
(18)
612,967
(18)

그레이트오션제이차㈜
5,240,053
5,001,541
238,512
420,875
238,511

드림구삼논현제일차㈜
25,768,992
26,445,747
(676,755)
3,135,573
(676,756)

피닉스물류제일차㈜
10,284,344
10,200,474
83,870
551,351
83,869

피닉스물류제이차㈜
10,391,407
10,389,688
1,719
590,046
1,718

이지플랜트제구차㈜
5,069,560
5,069,610
(50)
450,749
(50)

피닉스리빙제사차㈜
3,046,907
3,045,296
1,611
103,068
1,610

케이물류제이차㈜
6,623,248
6,572,858
50,390
412,509
50,389

디어버디제사차㈜
27,046,701
27,088,629
(41,928)
669,164
(41,928)

퍼펙트드림제구차㈜
8,571,226
8,572,456
(1,230)
129,352
(1,230)

하이라이트풀제이차㈜
6,232,342
6,233,092
(750)
293,361
(750)

하이라이트풀제삼차㈜
3,637,417
3,637,471
(54)
218,773
(54)

에이치원제일차㈜
1,526,350
1,800,000
(273,650)
135
(273,651)

드림구삼송림제일차㈜
9,609,455
9,609,493
(38)
77,658
(38)

교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호
381,081,501
292,994,661
88,086,840
607,816
(12,013,161)

교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호
545,088,241
415,506,825
129,581,416
637,430
(25,518,100)

(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
업 종
소재지
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

송산산업단지개발㈜ (*1,3)
부동산업
대한민국
14.12
-
-

부산민락PFV㈜ (*1,3)
부동산업
대한민국
5.00
-
-

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 (*5)
기타금융업
대한민국
-
-
59,000

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1)
기타금융업
대한민국
0.14
20,000
20,000

여의도에이치2PFV㈜ (*1)
부동산업
대한민국
5.00
300,000
300,000

㈜부산에코델타시티PFV (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

로지스테크양산㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
19.90
398,000
398,000

인천검단3차PFV㈜ (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

헤라파크도시개발PFV㈜ (*1)
부동산업
대한민국
19.50
975,000
975,000

헤라파크도시개발AMC㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
19.50
19,500
19,500

㈜인천영종PFV (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

동대문어반PFV㈜ (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

충주비즈코어시티㈜ (*1)
부동산업
대한민국
10.00
10,000
10,000

㈜충남내포1PFV (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

㈜양주회천PFV (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

페코시티㈜ (*1)
부동산업
대한민국
12.50
37,500
37,500

인천영종1차PFV㈜ (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

창원가포PFV㈜ (*1,4)
부동산업
대한민국
-
-
-

오송스마트밸리㈜ (*1)
부동산업
대한민국
10.00
10,000
10,000

㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1)
기타금융업
대한민국
0.44
59,000
-

교보10호기업인수목적㈜ (*6)
기타금융업
대한민국
-
-
70,000

교보11호기업인수목적㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
0.23
10,000
10,000

교보12호기업인수목적㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
0.17
10,000
10,000

교보13호기업인수목적㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
0.25
10,000
10,000

교보14호기업인수목적㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
0.24
10,000
-

교보15호기업인수목적㈜ (*1)
기타금융업
대한민국
0.26
10,000
-

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호 (*2)
집합투자업
대한민국
13.89
2,500,000
2,500,000

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 (*5)
집합투자업
대한민국
-
-
1,000,000

교보키움신소재신기술투자조합 (*2)
집합투자업
대한민국
12.50
1,139,291
2,000,000

교보한양ESG신기술투자조합 (*5)
집합투자업
대한민국
-
-
1,000,000

교보액시스미래기술신기술투자조합1호 (*2)
집합투자업
대한민국
9.43
1,326,299
2,000,000

교보와이지일구이무신기술투자조합 (*2)
집합투자업
대한한국
11.49
720,000
1,000,000

케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합 (*2)
집합투자업
대한한국
19.05
2,000,000
2,000,000

교보첨단소재신기술투자조합 (*2)
집합투자업
대한한국
19.42
2,000,000
2,000,000

엔에이치대신교보헬스케어1호 (*2)
집합투자업
대한한국
18.75
3,000,000
3,000,000

교보-SP첨단소재신기술투자조합
집합투자업
대한한국
21.69
2,500,000
2,500,000

교보OSAT신기술투자조합 (*2)
집합투자업
대한한국
14.00
7,000,000
-

교보-마크신기술투자조합1호 (*2)
집합투자업
대한한국
18.75
300,000
-

교보헬스케어신기술투자조합1호 (*2)
집합투자업
대한한국
19.05
2,000,000
-

교보신기술투자조합1호 (*2)
집합투자업
대한한국
12.50
10,000,000
10,000,000

교보테크밸류업투자조합1호 (*2)
집합투자업
대한한국
6.67
2,000,000
-

SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund (*2)
집합투자업
싱가포르
0.75
67,387
9,208

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호 (*2)
집합투자업
대한한국
4.91
29,400,000
-

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호 (*2)
집합투자업
대한한국
2.60
10,000,000
-

교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 (*2)
집합투자업
대한한국
0.07
100,000
-

합 계
77,931,977
30,938,208

(*1)
지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(*2)

지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사의 업무집행사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(*3)
손상차손을 인식하여 투자주식의 장부금액이 없습니다.

(*4)

유의적인 영향력을 보유하는 피투자기업이 발행한 우선주에 투자하여, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.(주석6참고)

(*5)
당기 중 투자지분을 회수하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(*6)
당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
영업수익
당기순이익(손실)

송산산업단지개발㈜
38,234,413
53,989,725
(15,755,312)
9,806,772
(705,106)

부산민락PFV㈜
48,069,714
41,942,649
6,127,065
1,917
(8,137,939)

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
78,321,013
64,390,349
13,930,664
84
(72,225)

여의도에이치2PFV㈜
71,515,195
71,686,163
(170,968)
20,269,536
579,110

로지스테크양산㈜
9,350,765
8,015,017
1,335,748
221,615
(125,144)

헤라파크도시개발PFV㈜
18,715,344
15,000,000
3,715,344
71,917
(165,017)

헤라파크도시개발AMC㈜
270,584
66,207
204,377
735,344
70,562

충주비즈코어시티㈜
192,183
895,720
(703,537)
53
(451,456)

페코시티㈜
336,433
55,601
280,832
35
(8,428)

오송스마트밸리㈜
82,012
12,758
69,254
33
(14,329)

㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사
54,425,966
41,592,397
12,833,569
-
(498,337)

교보11호기업인수목적㈜
11,146,252
2,252,792
8,893,460
370,615
200,536

교보12호기업인수목적㈜
14,251,339
2,144,551
12,106,788
368,139
231,684

교보13호기업인수목적㈜
10,133,019
1,918,263
8,214,756
332,461
188,270

교보14호기업인수목적㈜
9,954,545
1,704,249
8,250,296
142,722
35,805

교보15호기업인수목적㈜
8,839,800
1,378,706
7,461,094
128
25,300

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호
18,061,985
45,849
18,016,136
528
(958,722)

교보키움신소재신기술투자조합
9,642,587
43,603
9,598,984
754,484
581,896

교보액시스미래기술신기술투자조합1호
12,306,080
84,901
12,221,179
3,753,743
3,420,263

교보와이지일구이무신기술투자조합
6,086,532
45,426
6,041,106
428,724
248,287

케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합
9,311,298
39,699
9,271,599
1,454
(436,706)

교보첨단소재신기술투자조합
9,750,349
-
9,750,349
522,353
437,938

엔에이치대신교보헬스케어1호
15,803,978
-
15,803,978
2,294,809
2,054,969

교보-SP첨단소재신기술투자조합
10,732,994
-
10,732,994
9,070
(408,928)

교보OSAT신기술투자조합
110,031,002
-
110,031,002
60,439,636
60,031,002

교보-마크신기술투자조합1호
1,427,284
-
1,427,284
43
(172,716)

교보헬스케어신기술투자조합1호
9,807,162
-
9,807,162
116
(692,838)

교보신기술투자조합1호
70,962,205
774,450
70,187,755
78,763
(6,147,724)

교보테크밸류업투자조합1호
28,502,878
583,759
27,919,119
29,485
(2,080,881)

SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund
7,508,646
28,022
7,480,624
-
(686,837)

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호
2,943,935,769
2,315,064,150
628,871,619
33,593,871
26,645,209

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호
1,153,606,118
820,694,099
332,912,019
5,002,202
4,906,811

교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁
343,396,902
262,765,816
80,631,086
5,130,283
(59,468,722)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익(손실)

송산산업단지개발㈜
100,784,683
109,482,125
(8,697,442)
13,589,058
(2,403,431)

부산민락PFV㈜
52,792,111
38,316,416
14,475,695
89,823,392
12,884,716

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사
44,006,875
221,085
43,785,790
-
-

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
71,041,090
401,910
70,639,180
-
(9,900)

여의도에이치2PFV㈜
68,075,965
72,344,278
(4,268,313)
26,394,247
(9,626,594)

로지스테크양산㈜
8,009,908
6,642,525
1,367,383
138,237
(253,933)

헤라파크도시개발PFV㈜
18,029,478
15,000,000
3,029,478
43,135
(591,492)

헤라파크도시개발AMC㈜
159,696
25,820
133,876
540,065
(36,000)

충주비즈코어시티㈜
155,501
403,687
(248,186)
53
(248,550)

페코시티㈜
117,389
1
117,388
39
(182,612)

오송스마트밸리㈜
83,913
330
83,583
42
(16,417)

교보10호기업인수목적㈜
9,895,743
903,429
8,992,314
139,211
44,097

교보11호기업인수목적㈜
10,905,345
2,212,421
8,692,924
150,076
59,912

교보12호기업인수목적㈜
13,946,099
2,070,995
11,875,104
163,815
54,405

교보13호기업인수목적㈜
9,877,022
1,805,229
8,071,793
59,429
(11,619)

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호
19,018,212
43,354
18,974,858
2,622,871
2,439,321

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합
12,828,452
57,973
12,770,479
1,021,742
783,490

교보키움신소재신기술투자조합
15,943,092
40,329
15,902,763
4,034
(1,793,406)

교보한양ESG신기술투자조합
10,978,556
21,425
10,957,131
1,743,386
1,648,761

교보액시스미래기술신기술투자조합1호
16,022,301
80,153
15,942,148
4,956
(5,099,434)

교보와이지일구이무신기술투자조합
8,274,607
45,788
8,228,819
901
(235,229)

케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합
9,748,004
39,699
9,708,305
1,656
(791,695)

교보첨단소재신기술투자조합
9,312,411
-
9,312,411
254
(987,589)

엔에이치대신교보헬스케어1호
13,586,886
-
13,586,886
388
(2,413,114)

교보-SP첨단소재신기술투자조합
11,147,090
5,052
11,142,038
95
(382,962)

교보신기술투자조합1호
77,108,279
772,800
76,335,479
73,665
(3,391,126)

SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund
700,494
24,600
675,894
-
(580,451)

(5) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분(대체)
손상차손
기말

종속기업투자
교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호
87,976,583
-
-
-
87,976,583

교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호
129,488,375
5,000,000
-
-
134,488,375

교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호
-
180,500,000
-
(7,681,889)
172,818,111

교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호
-
40,000,000
-
(1,271,219)
38,728,781

소 계
217,464,958
225,500,000
-
(8,953,108)
434,011,850

관계기업투자
송산산업단지개발㈜
-
180,000
-
(180,000)
-

부산민락PFV㈜
-
-
-
-
-

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사 (*1)
59,000
-
(59,000)
-
-

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
20,000
-
-
-
20,000

여의도에이치2PFV㈜
300,000
-
-
-
300,000

로지스테크양산㈜
398,000
-
-
-
398,000

헤라파크도시개발PFV㈜
975,000
-
-
-
975,000

헤라파크도시개발AMC㈜
19,500
-
-
-
19,500

충주비즈코어시티㈜
10,000
-
-
-
10,000

페코시티㈜
37,500
-
-
-
37,500

오송스마트밸리㈜
10,000
-
-
-
10,000

㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사
-
59,000
-
-
59,000

㈜민간임대허브제8호위탁관리부동산투자회사 (*1)
-
59,000
(59,000)
-
-

교보10호기업인수목적㈜ (*2)
70,000
-
(70,000)
-
-

교보11호기업인수목적㈜
10,000
-
-
-
10,000

교보12호기업인수목적㈜
10,000
-
-
-
10,000

교보13호기업인수목적㈜
10,000
-
-
-
10,000

교보14호기업인수목적㈜
-
10,000
-
-
10,000

교보15호기업인수목적㈜
-
10,000
-
-
10,000

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호
2,500,000
-
-
-
2,500,000

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합 (*1)
1,000,000
-
(1,000,000)
-
-

교보키움신소재신기술투자조합
2,000,000
-
(860,709)
-
1,139,291

교보한양ESG신기술투자조합 (*1)
1,000,000
-
(1,000,000)
-

교보액시스미래기술신기술투자조합1호
2,000,000
-
(673,701)
-
1,326,299

교보와이지일구이무신기술투자조합
1,000,000
-
(280,000)
-
720,000

케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합
2,000,000
-
-
-
2,000,000

교보첨단소재신기술투자조합
2,000,000
-
-
-
2,000,000

엔에이치대신교보헬스케어1호
3,000,000
-
-
-
3,000,000

교보-SP첨단소재신기술투자조합
2,500,000
-
-
-
2,500,000

교보OSAT신기술투자조합
-
7,000,000
-
-
7,000,000

교보-마크신기술투자조합1호
-
300,000
-
-
300,000

교보헬스케어신기술투자조합1호
-
2,000,000
-
-
2,000,000

교보신기술투자조합1호
10,000,000
-
-
-
10,000,000

교보테크밸류업투자조합1호
-
2,000,000
-
-
2,000,000

SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund
9,208
58,179
-
-
67,387

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제1호(*1)
-
5,000,000
(5,000,000)
-
-

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제2호(*1)
-
5,000,000
(5,000,000)
-
-

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제3호(*1)
-
10,000,000
(10,000,000)
-
-

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호
-
29,400,000
-
-
29,400,000

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호
-
10,000,000
-
-
10,000,000

교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁
-
100,000
-
-
100,000

교보증권 세이프업 채권투자형 일반사모투자신탁 제4호(*1)
-
5,000,000
(5,000,000)
-
-

소 계
30,938,208
76,176,179
(29,002,410)
(180,000)
77,931,977

합 계
248,403,166
301,676,179
(29,002,410)
(9,133,108)
511,943,827

(*1) 당기 중 투자지분을 회수하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분(대체)
손상차손
기말

종속기업투자
교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호
-
100,000,000
-
(12,023,417)
87,976,583

교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호
-
155,000,000
-
(25,511,626)
129,488,375

소 계
-
255,000,000
-
(37,535,043)
217,464,958

관계기업투자
화성정남일반산업단지㈜ (*1)
-
-
-
-
-

송산산업단지개발㈜
-
-
-
-
-

부산민락PFV㈜
-
-
-
-
-

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사
59,000
-
-
-
59,000

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
20,000
-
-
-
20,000

여의도에이치2PFV㈜
300,000
-
-
-
300,000

로지스테크양산㈜
398,000
-
-
-
398,000

헤라파크도시개발PFV㈜
975,000
-
-
-
975,000

헤라파크도시개발AMC㈜
19,500
-
-
-
19,500

충주비즈코어시티㈜
10,000
-
-
-
10,000

페코시티㈜
37,500
-
-
-
37,500

오송스마트밸리㈜
-
10,000
-
-
10,000

교보9호기업인수목적㈜ (*2)
10,000
-
(10,000)
-
-

교보10호기업인수목적㈜
70,000
-
-
-
70,000

교보11호기업인수목적㈜
10,000
-
-
-
10,000

교보12호기업인수목적㈜
-
10,000
-
-
10,000

교보13호기업인수목적㈜
-
10,000
-
-
10,000

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호
2,500,000
-
-
-
2,500,000

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합
1,000,000
-
-
-
1,000,000

교보키움신소재신기술투자조합
2,000,000
-
-
-
2,000,000

교보한양ESG신기술투자조합
1,000,000
-
-
-
1,000,000

교보액시스미래기술신기술투자조합1호
2,000,000
-
-
-
2,000,000

교보와이지일구이무신기술투자조합
1,000,000
-
-
-
1,000,000

케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합
-
2,000,000
-
-
2,000,000

교보첨단소재신기술투자조합
-
2,000,000
-
-
2,000,000

엔에이치대신교보헬스케어1호
-
3,000,000
-
-
3,000,000

교보-SP첨단소재신기술투자조합
-
2,500,000
-
-
2,500,000

교보신기술투자조합1호
5,000,000
5,000,000
-
-
10,000,000

SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund
-
9,208
-
-
9,208

소 계
16,409,000
14,539,208
(10,000)
-
30,938,208

합 계
16,409,000
269,539,208
(10,000)
(37,535,043)
248,403,166

(*1) 전기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(*2) 전기 중 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정유가증권으로 대체되었습니다.

10. 상각후원가측정대출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금
825,430,517
750,288,693

환매조건부채권매수
1,097,000,000
911,800,000

대여금
967,030
1,226,025

대지급금
1,159,404
1,162,278

기타대출채권
50,310,000
2,010,000

합 계
1,974,866,951
1,666,486,996

손실충당금
(37,031,891)
(3,169,404)

현재가치할인차금
(95,261)
(98,794)

차감잔액
1,937,739,799
1,663,218,798

(2) 당기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용거래융자금
94,855,975
68,085,563

유가증권담보대출금
702,368,860
660,744,915

증권매도자금담보대출금
28,205,682
21,458,215

합 계
825,430,517
750,288,693

당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.4~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며
(
최대 990일)
추가연장기간의 연이자율은 9.4%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다.

또한, 당사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 7.15%~9.15%이고
,

상환기간은 90일 이내이며, 90일 단위로 추가연장이 가능합니다.

담보유지비율은
140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계

기초 총 장부금액
1,663,215,925
2,873
3,169,404
1,666,388,202
427,920,850
-
6,334,319
434,255,169

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
(11,390,228)
-
11,390,228
-

실행(회수)
260,086,360
(2,873)
48,300,000
308,383,487
305,361,015
-
(81,559)
305,279,456

기말 총 장부금액(*)
1,923,302,285
-
51,469,404
1,974,771,689
721,891,637
-
17,642,987
739,534,624

손실충당금
-
-
(37,031,890)
(37,031,890)
-
-
(17,627,226)
(17,627,226)

기말 순 장부금액
1,923,302,285
-
14,437,514
1,937,739,799
721,891,637
-
15,761
721,907,398

(*) 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계

기초 총 장부금액
1,194,326,174
10,028,073
1,269,404
1,205,623,651
622,216,843
-
6,266,217
628,483,060

실행(회수)
468,889,751
(10,025,200)
1,900,000
460,764,551
(194,295,993)
-
68,102
(194,227,891)

기말 총 장부금액(*)
1,663,215,925
2,873
3,169,404
1,666,388,202
427,920,850
-
6,334,319
434,255,169

손실충당금
-
-
(3,169,404)
(3,169,404)
-
-
(6,318,557)
(6,318,557)

기말 순 장부금액
1,663,215,925
2,873
-
1,663,218,798
427,920,850
-
15,762
427,936,612

(*) 현재가치할인차금이 반영된 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계

기초 손실충당금
-
-
3,169,404
3,169,404
-
-
6,318,557
6,318,557

전입액
-
-
33,203,482
33,203,482
-
-
11,308,669
11,308,669

기타(*)
-
-
659,005
659,005
-
-
-
-

기말 손실충당금
-
-
37,031,891
37,031,891
-
-
17,627,226
17,627,226

(*) 채무보증충당부채에서 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계

기초 손실충당금
-
2,000,000
1,269,404
3,269,404
-
-
6,250,456
6,250,456

전입(환입)액
-
(2,000,000)
1,900,000
(100,000)
-
-
68,101
68,101

기말 손실충당금
-
-
3,169,404
3,169,404
-
-
6,318,557
6,318,557

11. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
재평가누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
재평가누계액
장부금액

토지
58,491,353
-
137,910,126
196,401,479
61,712,615
-
145,516,401
207,229,016

건물
18,710,920
(10,925,825)
-
7,785,095
19,721,601
(11,015,653)
-
8,705,948

기구비품
108,681,680
(83,666,496)
-
25,015,184
103,285,431
(81,675,172)
-
21,610,259

건설중인자산
2,555,227
-
-
2,555,227
2,577,190
-
-
2,577,190

기타의유형자산
-
-
-
-
7,526
-
-
7,526

합 계
188,439,180
(94,592,321)
137,910,126
231,756,985
187,304,363
(92,690,825)
145,516,401
240,129,939

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/폐기
감가상각비
대체
기말

토지(*1)
207,229,016
-
-
-
(10,827,537)
196,401,479

건물(*1)
8,705,948
-
-
(490,755)
(430,098)
7,785,095

기구비품(*2)
21,610,259
8,837,538
(4,170)
(7,360,618)
1,932,175
25,015,184

건설중인자산
2,577,190
1,910,212
-
-
(1,932,175)
2,555,227

기타의유형자산
7,526
-
(7,526)
-
-
-

합 계
240,129,939
10,747,750
(11,696)
(7,851,373)
(11,257,635)
231,756,985

(*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

(*2) 당기 중 상각완료된 기구비품 5,346,769천원이 폐기되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/폐기
재평가
감가상각비
대체
기말

토지(*1)
58,520,637
-
-
145,516,401
-
3,191,978
207,229,016

건물(*1)
8,740,892
-
-
-
(495,098)
460,154
8,705,948

기구비품(*2)
13,766,711
10,237,097
(373)
-
(5,258,731)
2,865,555
21,610,259

건설중인자산
2,865,555
2,577,190
-
-
-
(2,865,555)
2,577,190

기타의유형자산
7,526
-
-
-
-
-
7,526

합 계
83,901,321
12,814,287
(373)
145,516,401
(5,753,829)
3,652,132
240,129,939

(*1) 대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

(*2) 전기 중 상각완료된 기구비품 269,375천원이 폐기되었습니다.

(3) 회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 독립적인 평가법인이 2022년 12월31일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다.(4) 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

재평가금액
원가모형 평가 시 장부금액
재평가금액
원가모형 평가 시 장부금액

토지
196,401,479
58,491,353
207,229,016
61,712,615

(5) 당기 중 재평가 관련 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

기준일
재평가차액
법인세효과
기타포괄손익누계액

2023-12-31
137,910,126
(31,857,239)
106,052,887

2022-12-31
145,516,401
(33,759,805)
111,756,596

(6) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

토지
-
-
196,401,479
196,401,479

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

토지
-
-
207,229,016
207,229,016

(7) 유형자산의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법과 공정가치측정에 유의적인 관측 가능하지 않는 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법
관측가능하지 않은유의적인 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

원가법 재조달원가 산정시, 감가수정은 건물의물리적으로 존속 가능한 내용연수 범위내에서 기능적 경제적 효용가치의 지속가능한 연한인 경제적 내용년수를 기준으로 실제경과년수를 고려한 정액법으로 하되 만년감가를 행하여 공정가치를측정 측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정
경제적 내용연수
경제적내용연수가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)
획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

거래사례 비교법시장성에 근거하여 대상물건과 유사성있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인을 비교하여 공정가치를 측정
사정보정
사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

할인현금수지분석법예상되는 현금수입과 지출을 현재가치로 할인하여 비교하여 공정가치를 측정
미래현금흐름 등
미래현금흐름이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

(8) 당기말 현재 현금흐름할인법을 사용한 공정가치 측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
Terminal yield

할인율
3.85%
4.00%
4.15%

3.85%
530,618,775
514,007,178
498,596,420

4.00%
527,050,474
510,559,251
495,260,165

4.15%
523,444,053
507,073,204
491,885,790

(*) 상기 민감도 분석은 재평가의 대상이 된 유형자산 토지를 포함한 전체 부동산을 대상으로 하였습니다.

12. 리스(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

사용권자산

부동산

2,467,365
7,613,823

차량운반구

699,239
513,531

합 계
3,166,604
8,127,354

당기 중 증가된 사용권자산은 2,813,951천원입니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

리스부채

부동산

1,911,056
5,775,031

차량운반구

702,045
516,939

합 계
2,613,101
6,291,970

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

1,852,476
2,501,168

차량운반구
335,838
348,044

합 계
2,188,314
2,849,212

리스부채에 대한 이자비용(*1)

159,215
219,017

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*2)

162,280
157,444

(*1) 이자비용에 포함

(*2) 판매비와관리비에 포함

당기 중 리스의 총 현금유출은 2,095,327천원입니다.

13. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
재평가누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
90,587,890
-
(831,382)
7,606,276
97,362,784
87,366,628
-
(831,382)
86,535,246

건물
28,006,465
(16,259,199)
(123,442)
-
11,623,824
26,995,785
(14,984,899)
(123,442)
11,887,444

합 계
118,594,355
(16,259,199)
(954,824)
7,606,276
108,986,608
114,362,413
(14,984,899)
(954,824)
98,422,690

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각비
대체(*)
기말

토지
86,535,246
-
10,827,538
97,362,784

건물
11,887,444
(693,717)
430,097
11,623,824

합 계
98,422,690
(693,717)
11,257,635
108,986,608

(*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
처분
감가상각비
대체(*)
기말

토지
90,375,895
(648,671)
-
(3,191,978)
86,535,246

건물
13,103,484
(65,790)
(690,097)
(460,153)
11,887,444

합 계
103,479,379
(714,461)
(690,097)
(3,652,131)
98,422,690

(*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치(*)
차이금액
장부금액
공정가치
차이금액

토지
97,362,784
297,679,398
200,316,614
86,535,246
286,851,860
200,316,614

건물
11,623,824
14,584,602
2,960,778
11,887,444
14,060,140
2,172,696

합 계
108,986,608
312,264,000
203,277,392
98,422,690
300,912,000
202,489,310

(*) 당기 투자부동산의 공정가치는 유형자산과 동일한 공정가치 측정방법에 따라 산출되었고 임대비율 변동을 반영한 투자부동산의 공정가치금액입니다. (공정가치 측정 방법은 주석11 참고)

(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
10,364,421
9,832,829

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용
4,142,567
2,974,059

14. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
17,953,776
(16,686,376)
-
1,267,400
16,725,495
(16,414,058)
-
311,437

지급결제망
2,877,094
-
-
2,877,094
2,877,094
-
-
2,877,094

회원권
4,985,097
-
(723,222)
4,261,875
5,598,447
-
(723,222)
4,875,225

기타의무형자산
290,000
-
-
290,000
290,000
-
-
290,000

합 계
26,105,967
(16,686,376)
(723,222)
8,696,369
25,491,036
(16,414,058)
(723,222)
8,353,756

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
상각비
당기말

개발비
311,437
1,228,281
-
(272,318)
1,267,400

지급결제망
2,877,094
-
-
-
2,877,094

회원권
4,875,225
-
(613,350)
-
4,261,875

기타의무형자산
290,000
-
-
-
290,000

합 계
8,353,756
1,228,281
(613,350)
(272,318)
8,696,369

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
상각비
당기말

개발비
465,957
-
(154,520)
311,437

지급결제망
2,877,094
-
-
2,877,094

회원권
4,503,217
372,008
-
4,875,225

기타의무형자산
290,000
-
-
290,000

합 계
8,136,268
372,008
(154,520)
8,353,756

(3) 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지급결제망
2,877,094
2,877,094

회원권
4,261,875
4,875,225

기타의무형자산
290,000
290,000

합 계
7,428,969
8,042,319

15. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정금융자산:

자기매매미수금
780,068
5,619,271

위탁매매미수금
357,082,623
189,412,014

기타미수금
73,567,919
34,546,653

미수수익
63,281,681
58,276,155

보증금
234,963,258
140,474,573

채권경과이자
10,321,870
7,146,559

손실충당금
(17,627,226)
(6,318,557)

현재가치할인차금
(462,795)
(1,220,057)

소 계
721,907,398
427,936,611

비금융자산:

선급금
65,139
757,288

선급비용
16,891,017
19,665,378

선급법인세
38,597,200
19,265,481

잡자산
5,624,857
897,288

소 계
61,178,213
40,585,435

합 계
783,085,611
468,522,046

16. 예수부채당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

투자자예수금:

위탁자예수금
232,692,490
242,640,120

장내파생상품거래예수금
253,891,290
289,239,896

저축자예수금
449,239
389,563

집합투자증권투자자예수금
254,214,452
121,365,271

기타(고객예수금)
274,454,579
386,349,675

소 계
1,015,702,050
1,039,984,525

수입담보금:

신용대주담보금
2,155
61,255

신용공여담보금
9,575,954
5,722,927

소 계
9,578,109
5,784,182

기타:

기타의예수부채
1,648,651
1,551,402

합 계
1,026,928,810
1,047,320,109

17. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치지정금융부채
4,787,658,939
4,231,097,443

당기손익-공정가치측정금융부채
257,473,450
98,389,003

파생상품부채
1,016,011,814
1,290,787,714

합 계
6,061,144,203
5,620,274,160

(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지정사유
구 분
당기말
전기말

복합금융상품
매도주가연계증권(ELS)
1,322,470,676
1,376,279,100

매도파생결합증권(DLS)
102,246,461
99,185,970

매도주가연계사채(ELB)
1,815,437,361
1,197,298,840

매도파생결합사채(DLB)
1,416,707,689
1,387,422,736

거래일평가조정액
130,796,752
170,910,797

합 계
4,787,658,939
4,231,097,443

(3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치지정금융부채
4,787,658,939
4,231,097,443

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분
(2,352,175)
9,568,002

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계
3,045,052
5,397,227

(4) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 계약조건에 따른 만기상환액과 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

만기에 상환할 금액
5,098,982,935
4,689,309,474

장부금액
4,787,658,939
4,231,097,443

차이금액
311,323,996
458,212,031

(5) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매도유가증권주식
174,741,650
80,201,003

매도유가증권국채ㆍ지방채
82,731,800
18,188,000

합 계
257,473,450
98,389,003

18. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

콜머니
100,000,000
200,000,000

차입금
983,969,037
559,627,141

환매조건부채권매도
2,226,504,100
1,766,210,511

전자단기사채
165,000,000
140,000,000

사채
액면가액
433,000,000
696,000,000

할인발행차금
(155,252)
(1,169,154)

장부금액
432,844,748
694,830,846

합 계
3,908,317,885
3,360,668,498

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

콜머니
삼성자산운용
4.29
100,000,000
200,000,000

차입금
한국증권금융 등
4.10 ~ 4.96
983,969,037
559,627,141

환매조건부매도
대고객/기관
0.85 ~ 6.00
2,226,504,100
1,766,210,511

전자단기사채
다올투자증권 등
4.69 ~ 4.71
165,000,000
140,000,000

사채
개인 등
1.56 ~ 6.89
432,844,748
694,830,846

합 계
3,908,317,885
3,360,668,498

(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
이자율(%)
발행일
만기일
당기말
전기말

무보증사채
1.75
2019-08-09
2024-08-09
100,000,000
100,000,000

1.56
2021-04-06
2024-04-05
300,000,000
300,000,000

6.66
2022-11-07
2023-11-07
-
263,000,000

6.89
2022-11-07
2024-05-07
33,000,000
33,000,000

할인발행차금
(155,252)
(1,169,154)

합 계
432,844,748
694,830,846

19. 순확정급여자산(1) 확정급여제도 자산 및 부채당사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
42,219,417
35,408,189

사외적립자산의 공정가치
(48,669,776)
(47,841,685)

순확정급여자산
(6,450,359)
(12,433,496)

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
35,408,189
40,821,199

당기근무원가
3,125,772
3,877,105

이자비용
1,828,251
1,151,740

확정급여채무의 재측정요소
5,764,057
(8,251,766)

재무적가정 변동
3,587,329
(9,925,162)

인구통계적가정 변동
719,701
(39,172)

기타
1,457,027
1,712,568

급여지급액
(3,906,852)
(2,190,089)

기말
42,219,417
35,408,189

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
47,841,685
41,695,326

이자수익
2,461,424
1,184,911

사외적립자산의 재측정요소
(97,889)
(422,920)

사용자의 기여금
2,300,000
7,500,000

급여지급액
(3,835,444)
(2,115,632)

기말
48,669,776
47,841,685

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품
426,655
1,033,543

채무상품
26,483,628
3,919,680

기타
21,759,493
42,888,462

합 계
48,669,776
47,841,685

당사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다.(5) 퇴직급여의 구성내역당기와 전기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,125,772
3,877,105

순이자비용
(633,173)
(33,171)

확정급여형 퇴직급여
2,492,599
3,843,934

(6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말(%)
전기말(%)
비 고

할인율
4.37
5.30
회사채(AA+등급)적용

미래임금상승률
3.00
3.00
과거 5개년 평균

(7) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1.00% 감소
1.00% 증가

할인율
3,934,057
(3,416,630)

임금상승률
(3,492,188)
3,951,765

(8) 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장단기종업원급여
114,553,844
125,523,598

퇴직급여(확정급여형)
2,492,599
3,843,934

퇴직급여(확정기여형)(*)
6,521,214
4,310,048

합 계
123,567,657
133,677,580

(*) 명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당기와 전기 중 각각 2,641,000천원 및 623,000천원을 지급하였습니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,900백만원입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 11.27년(전기 12.78년)입니다. 당기말 현재 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

당기말 확정급여채무
2,869,448
3,134,541
9,963,971
58,508,496
74,476,456

전기말 확정급여채무
1,781,917
2,049,957
6,956,328
56,498,438
67,286,640

20. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

복구충당부채
415,494
493,085

채무보증충당부채
71,408,364
12,430,823

합 계
71,823,858
12,923,908

(2) 복구충당부채의 계산복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 5.06%의 이자율로 할인되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

복구충당부채
채무보증충당부채
합 계
복구충당부채
채무보증충당부채
합 계

기초
493,084
12,430,823
12,923,907
827,110
737,138
1,564,248

증가
75,646
59,636,546
59,712,192
-
11,693,685
11,693,685

환입
(153,236)
-
(153,236)
(335,817)
-
(335,817)

기타(*)
-
(659,005)
(659,005)
1,792
-
1,792

기말
415,494
71,408,364
71,823,858
493,085
12,430,823
12,923,908

(*) 상각후원가측정대출채권 대손충당금으로 대체되었습니다.

21. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융부채 :

자기매매미지급금
45,814,295
9,914,578

위탁매매미지급금
355,070,030
210,391,312

기타미지급금
48,672,343
7,929,968

미지급비용
74,868,386
85,310,187

임대보증금
16,998,301
16,500,813

미지급배당금
20,475
21,577

기타외화담보금
37,935,340
19,262,960

기타원화담보금
30,000,000
55,295,680

금융보증계약부채
4,791,645
7,204,312

현재가치할인차금
(1,736,590)
(273,476)

소 계
612,434,225
411,557,911

비금융부채 :

선수금
105,000
105,000

선수수익
15,545,283
16,994,458

제세예수금
13,873,463
21,460,552

부가가치세예수금
2,509,060
1,223,376

소 계
32,032,806
39,783,386

합 계
644,467,031
451,341,297

22. 자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 수(*)
113,962,961주
64,653,296주

(*) 당기 중 당사는 보통주 49,309,665주를 증자하여 보통주자본금 및 자본잉여금이 각각 246,548,325천원 및 2,226,599천원 증가하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자본금
보통주자본금
569,814,805
323,266,480

자본잉여금
주식발행초과금
82,114,787
79,888,188

자기주식처분이익
7,010,370
7,010,370

소 계
89,125,157
86,898,558

자본조정
자기주식
(5,936,144)
(5,936,144)

주식매입선택권
765,820
737,910

소 계
(5,170,324)
(5,198,234)

기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
127,104,135
118,487,829

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
2,702,040
4,504,996

보험수리적손익
(4,991,926)
(432,797)

재평가잉여금
111,902,113
111,756,596

소 계
236,716,362
234,316,624

이익잉여금
이익준비금
16,304,657
15,978,239

임의적립금(*1)
1,000,000
1,000,000

대손준비금(*2)
9,258,481
7,155,530

토지재평가차액
84,750,979
84,750,979

미처분이익잉여금
861,502,635
816,697,309

소 계
972,816,752
925,582,057

합 계
1,863,302,752
1,564,865,485

(*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다.

(*2) 당기말 대손준비금 전입예정액은 1,785,871천원 입니다.

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

과 목
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
확정급여채무의 재측정요소
재평가잉여금
합 계

기초
118,487,829
4,504,996
(432,797)
111,756,596
234,316,624

공정가액평가로 인한 증감
11,003,935
(2,349,480)
-
-
8,654,455

이익잉여금으로 대체(*)
-
(2,694)
-
-
(2,694)

확정급여제도의 재측정
-
-
(5,861,946)
-
(5,861,946)

법인세 효과
(2,387,629)
549,218
1,302,817
145,517
(390,077)

기말
127,104,135
2,702,040
(4,991,926)
111,902,113
236,716,362

(*) 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

과 목
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
확정급여채무의 재측정요소
재평가잉여금
합 계

기초
107,206,419
(2,842,993)
(6,444,813)
-
97,918,613

공정가액평가로 인한 증감
14,677,713
9,568,231
-
-
24,245,944

이익잉여금으로 대체(*)
-
(229)
-
-
(229)

확정급여제도의 재측정
-
-
7,828,845
-
7,828,845

재평가차익
-
-
-
145,516,401
145,516,401

법인세 효과
(3,396,303)
(2,220,013)
(1,816,829)
(33,759,805)
(41,192,950)

기말
118,487,829
4,504,996
(432,797)
111,756,596
234,316,624

(*) 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과가 이익잉여금으로 대체되었습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
9,258,481
7,155,530

대손준비금 전입예정액
1,785,871
2,102,951

대손준비금 잔액
11,044,352
9,258,481

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

(5) 당기와 전기의 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

대손준비금 반영 전 당기순이익
50,496,187
44,599,774

대손준비금 전입예정액
1,785,871
2,102,951

대손준비금 반영 후 조정이익 (*)
48,710,316
42,496,823

대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원)
608
669

(*) 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 환입액을 기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(6) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

처분예정일: 2024년 3월 26일
처분일: 2023년 3월 23일

I. 미처분이익잉여금
861,502,635
816,697,309

1. 전기이월미처분이익잉여금
811,003,753
772,097,306

2. 당기순이익
50,496,187
44,599,774

3. 이익잉여금으로 대체
2,695
229

II. 이익잉여금 처분액
6,274,126
5,693,556

1. 이익준비금
408,023
326,419

2. 대손준비금
1,785,871
2,102,951

3. 배당금
4,080,232
3,264,186

현금배당 주당배당금(주당배당율) 당기:대주주 0원(0.0%) 기타주주 250원(5.0%) 전기:대주주 0원(0.0%) 기타주주 200원(4.0%)
4,080,232
3,264,186

III. 차기이월미처분이익잉여금
855,228,509
811,003,753

23. 주당이익 (1) 당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
50,496,187,273
44,599,774,443

보통주순이익
50,496,187,273
44,599,774,443

가중평균유통보통주식수
80,176,380
63,559,698

기본주당이익
630
702

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균 총발행주식수
81,269,978
64,653,296

가중평균 자기주식수
1,093,598
1,093,598

가중평균 유통보통주식수
80,176,380
63,559,698

(3) 희석주당이익당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
부여일
행사가능기간
행사가격
잠재적보통주

주식매입선택권
2018.3.22
2020.3.22 ~ 2025.3.21
12,000원
630,135주

주식매입선택권
2021.3.24
2023.3.24 ~ 2028.3.23
10,000원
273,876주

24. 주식기준보상(1) 당사는 당사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며,동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다.

(단위: 주)

부여일
총부여수량
총취소수량
당기말미행사수량
당기말행사가능수량
행사가격

2018.3.22
690,000
59,865
630,135
630,135
12,000원

2021.3.24
280,000
6,124
273,876
273,876
10,000원

(2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다.

부여일
가득조건
행사기간

2018.3.22
부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21)
부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21)

2021.3.24
부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2021. 3.24 ~ 2023. 3.23)
부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2023. 3.24. ~ 2028. 3.23)

(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분
부여일 : 2018.3.22
부여일 : 2021.3.24

1주당 옵션의 공정가치
1,027원
433원

부여일 전일의 종가
9,790원
7,550원

행사가격
12,000원
10,000원

기대주가변동성(*)
12.17%
21.60%

기대행사기간
4.5년
4.5년

기대배당금
-
-

무위험이자율(국채수익률)
2.64%
1.59%

(*) 당사가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다.

(4) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

총보상원가
765,819
749,412

전기까지 인식한 보상비용
737,909
686,707

당기에 인식한 보상비용
27,910
51,202

당기 이후 인식할 잔여보상원가
-
11,503

25. 순수수료손익 당기와 전기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수수료수익
수탁수수료
114,232,715
127,719,473

인수및주선수수료
24,207,171
19,639,355

집합투자증권취급수수료
5,764,962
5,414,480

자산관리수수료
4,558,085
8,886,427

집합투자기구운용보수
11,960,502
9,485,689

채무보증수수료 등 (*)
37,511,245
53,530,824

금융자문수수료
46,121,912
64,265,124

신탁보수
1,570,313
3,962,060

기타수수료
14,824,508
17,430,877

소 계
260,751,413
310,334,308

수수료비용
매매수수료
40,686,841
53,052,920

투자권유대행수수료
2,085,072
1,493,283

투자자문수수료
-
85,908

송금수수료
425,931
442,974

기타수수료
9,045,670
7,667,251

소 계
52,243,514
62,742,336

순수수료이익
208,507,899
247,591,972

(*) 채무보증수수료 외에 유동화SPC 관련 자산관리수수료와 업무수탁수수료 등이 포함되어 있습니다.

26. 금융상품관련 손익(1) 당기와 전기 중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

복합금융상품
상환이익
1,694,205
1,039,876

평가이익
997,971
1,113,839

소 계
2,692,176
2,153,715

투자자예탁금별도예치금(신탁)
평가이익
2,826,840
1,533,454

당기손익-공정가치측정유가증권
처분이익
146,442,707
61,500,717

평가이익
187,418,294
12,555,111

소 계
333,861,001
74,055,828

파생금융상품
장내파생상품평가이익
10,622,787
20,015,768

장내파생상품처분이익
823,341,411
1,238,746,750

장외파생상품평가이익
372,189,081
798,810,534

장외파생상품처분이익
1,268,718,687
552,458,924

소 계
2,474,871,966
2,610,031,976

기타포괄손익-공정가치금융자산
처분이익
514,702
2,667

상각후원가측정대출채권
대손충당금환입
-
100,000

당기손익-공정가치지정금융부채
처분이익
8,476,518
184,263

상환이익
120,961
19,503,352

평가이익
69,915,723
491,940,478

소 계
78,513,202
511,628,093

당기손익-공정가치측정금융부채
처분이익
11,154,718
21,676,128

평가이익
5,324,054
7,678,340

소 계
16,478,772
29,354,468

합 계
2,909,758,659
3,228,860,201

(2) 당기와 전기 중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

복합금융상품
평가손실
224,486
1,342,726

당기손익-공정가치측정유가증권
처분손실
76,477,482
134,678,801

평가손실
6,802,288
436,390,724

소 계
83,279,770
571,069,525

파생금융상품
장내파생상품평가손실
8,343,713
11,794,199

장내파생상품처분손실
839,313,890
1,007,483,173

장외파생상품평가손실
324,740,649
1,049,017,534

장외파생상품처분손실
1,220,129,119
513,473,971

소 계
2,392,527,371
2,581,768,877

기타포괄손익-공정가치금융자산
처분손실
408,254
6,667

상각후원가측정대출채권
대손상각비
33,203,481
-

당기손익-공정가치지정금융부채
처분손실
48,192,645
64,114,692

상환손실
162,902,669
51,999,410

평가손실
198,892,666
41,412,064

소 계
409,987,980
157,526,166

당기손익-공정가치측정금융부채
처분손실
29,802,618
4,706,465

평가손실
22,973,813
1,897,430

소 계
52,776,431
6,603,895

합 계
2,972,407,773
3,318,317,856

27. 이자손익 당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
상각후원가측정금융자산 이자수익
예치금이자
22,533,088
12,854,832

대출채권이자
60,954,072
46,634,145

기타
22,411,749
7,778,005

소 계
105,898,909
67,266,982

기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자
4,512,208
5,770,587

당기손익-공정가치측정금융자산이자
238,497,577
173,496,116

소 계
348,908,694
246,533,685

이자비용
투자자예탁금이용료
7,863,531
4,546,086

차입금이자
36,046,758
21,611,897

리스부채이자
159,215
219,017

환매조건부채권매도이자
71,420,101
38,587,033

콜머니이자
5,940,116
3,096,434

기타
32,831,118
4,246,120

소 계
154,260,839
72,306,587

순이자이익
194,647,855
174,227,098

28. 외환거래손익 당기와 전기 중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환거래이익
외환차익
59,803,753
87,350,394

외화환산이익
88,782,793
158,687,462

소 계
148,586,546
246,037,856

외환거래손실
외환차손
61,663,487
105,555,182

외화환산손실
83,313,956
152,074,442

소 계
144,977,443
257,629,624

외환거래순이익(손실)
3,609,103
(11,591,768)

29. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

인건비
종업원급여
114,553,844
125,523,598

퇴직급여(확정급여형)
2,492,599
3,843,934

퇴직급여(확정기여형)
6,521,214
4,310,048

복리후생비
27,465,512
28,424,386

주식보상비용
27,910
51,202

소 계
151,061,079
162,153,168

제상각
유형자산감가상각비
7,851,373
5,753,829

사용권자산감가상각비
2,188,314
2,849,212

투자부동산감가상각비
693,717
690,097

무형자산상각비
272,318
154,520

소 계
11,005,722
9,447,658

기타일반관리비
전산운용비
14,021,946
11,140,485

임차료
1,636,400
1,921,729

지급수수료
4,897,276
3,851,743

접대비
5,832,145
7,240,850

광고선전비
5,315,874
5,579,738

조사연구비
596,167
273,215

연수비
404,412
420,469

제세공과
7,066,579
9,799,116

통신비
3,819,421
3,507,562

기타
7,939,575
7,684,107

소 계
51,529,795
51,419,014

합 계
213,596,596
223,019,840

30. 기타의영업손익 당기와 전기 중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타의영업수익
배당금수익
4,089,876
4,402,289

분배금수익
1,460,245
40,400

기타
189,018
3,066

소 계
5,739,139
4,445,755

기타의영업비용
기타대손상각비
11,308,669
68,101

기타
59,743,171
12,101,790

소 계
71,051,840
12,169,891

기타의영업손익
(65,312,701)
(7,724,136)

31. 영업외손익 당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업외수익
유형자산처분이익
21,774
-

투자부동산처분이익
-
102,744

무형자산처분이익
1,914
-

임대료
10,364,421
9,832,829

복구충당부채환입액
153,236
335,817

관계기업투자자산처분이익
156,890
25,950

기타
4,233,295
1,204,296

소 계
14,931,530
11,501,636

영업외비용
유형자산처분손실
4,169
373

사용권자산처분손실
608,552
46,751

무형자산처분손실
13,350
-

투자부동산처분손실
-
52,206

기부금
177,775
185,502

관계기업투자자산처분손실
6,671,803
-

관계기업투자자산손상차손
9,133,108
37,535,042

기타
55,731
445,415

소 계

16,664,488
38,265,289

영업외손익
(1,732,958)
(26,763,653)

32. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함)
(1,233,315)
18,813,917

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
14,600,693
41,041,276

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
(390,077)
(41,192,950)

법인세비용
12,977,301
18,662,243

(2) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 이연법인세부채
85,454,108
44,412,832

기말 이연법인세부채
100,054,801
85,454,108

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
14,600,693
41,041,276

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(2,387,628)
(3,396,303)

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
549,218
(2,220,013)

보험수리적손익
1,302,817
(1,816,829)

재평가차익
145,516
(33,759,805)

합 계
(390,077)
(41,192,950)

(4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전순이익
63,473,488
63,262,018

적용세율에 따른 세부담액 (당기 : 22.37%, 전기 : 23.47%)
14,200,376
14,847,408

조정사항:

비과세수익
(778,010)
(248,185)

비공제비용
1,325,523
1,747,292

기타(세율효과 등)
(1,770,588)
2,315,728

법인세비용
12,977,301
18,662,243

유효세율
20.45%
29.50%

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2024년 이후 실현분에 대해서는 23.10%를 적용하여 산정하였습니다.(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액
이연법인세자산(부채)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익
409,759,796
105,000,224
408,044,668
106,715,352
24,651,246

선물옵션
(8,484,045)
(2,255,213)
(8,484,045)
(2,255,213)
(520,954)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손
6,524,505
(1,000,000)
-
5,524,505
1,276,161

대손충당금
-
4,120,940
-
4,120,940
951,937

당기손익-공정가치대출채권 평가손실
4,302,820
-
-
4,302,820
993,951

의제배당
1,166,997
-
-
1,166,997
269,576

무형자산
(848,563)
-
-
(848,563)
(196,018)

매도파생결합증권
(444,153,801)
(291,291,856)
(444,153,801)
(291,291,856)
(67,288,419)

파생결합증권
(3,301,396)
(3,115,347)
(3,301,396)
(3,115,347)
(719,645)

매도유가증권
(2,963,253)
17,646,608
(2,963,253)
17,646,608
4,076,367

장외파생상품
72,038,716
52,461,579
72,038,716
52,461,579
12,118,625

미수채권이자
(38,611,667)
(45,764,357)
(38,611,667)
(45,764,357)
(10,571,566)

증금예치금평가이익
(1,533,454)
(2,826,840)
(1,533,454)
(2,826,840)
(653,000)

관계기업투자주식
38,085,042
9,133,108
-
47,218,150
10,907,393

연차수당미지급금
7,537,701
7,448,803
7,537,701
7,448,803
1,720,673

미지급성과급
21,048,481
14,777,388
21,048,481
14,777,388
3,413,577

기타장기종업원급여
4,634,791
6,720,149
4,634,791
6,720,149
1,552,354

주식보상비용
90,761
27,910
-
118,671
27,413

복구충당부채
493,084
415,494
493,084
415,494
95,979

채무보증충당부채
12,430,823
71,408,364
12,430,823
71,408,364
16,495,332

현재가치할인차금
1,045,375
(1,178,534)
1,045,375
(1,178,534)
(272,241)

감가상각누계액
(26,263)
-
-
(26,263)
(6,067)

사용권자산
(8,127,354)
(3,166,604)
(8,127,354)
(3,166,604)
(731,486)

리스부채
6,291,970
2,613,101
6,291,970
2,613,101
603,626

외화환산손익
(22,634,025)
(6,103,596)
(23,218,313)
(5,519,308)
(1,274,960)

확정급여부채
33,903,155
10,718,080
3,822,182
40,799,053
9,424,581

사외적립자산
(46,026,577)
(4,292,984)
(3,835,444)
(46,484,117)
(10,737,831)

투자부동산손상차손
956,573
-
3,502
953,071
220,160

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(154,281,027)
(8,054,366)
2,949,570
(165,284,963)
(38,180,826)

당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익
(5,865,880)
-
(5,865,881)
1
-

재평가차익
(145,516,401)
-
-
(145,516,401)
(33,614,289)

재평가잉여금
(108,497,960)
-
-
(108,497,960)
(25,063,029)

기타
2,224,404
1,280,427
(722,782)
4,227,613
976,579

합 계
(368,336,672)
(65,277,522)
(476,527)
(433,137,667)
(100,054,801)

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액
이연법인세자산(부채)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익
64,569,813
408,680,979
63,490,996
409,759,796
95,064,273

선물옵션
2,262,971
(8,484,045)
2,262,971
(8,484,045)
(1,968,298)

신주인수권
237
-
237
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손
6,524,505
-
-
6,524,505
1,513,685

당기손익-공정가치대출채권 평가손실
4,302,820
-
-
4,302,820
998,254

의제배당
1,166,997
-
-
1,166,997
270,743

무형자산
(848,563)
-
-
(848,563)
(196,867)

매도파생결합증권
(63,919,936)
(444,153,801)
(63,919,936)
(444,153,801)
(103,043,682)

파생결합증권
(3,530,283)
(3,301,396)
(3,530,283)
(3,301,396)
(765,924)

매도유가증권
160,728
(2,963,253)
160,728
(2,963,253)
(687,475)

장외파생상품
31,316,513
72,038,716
31,316,513
72,038,716
16,712,982

미수채권이자
(31,516,499)
(38,611,667)
(31,516,499)
(38,611,667)
(8,957,907)

증금예치금평가이익
(1,330,065)
(1,533,454)
(1,330,065)
(1,533,454)
(355,761)

관계기업투자주식
569,000
37,535,042
19,000
38,085,042
8,835,730

연차수당미지급금
7,452,363
7,574,587
7,489,249
7,537,701
1,748,747

미지급성과급
26,863,101
21,048,481
26,863,101
21,048,481
4,883,248

기타장기종업원급여
5,706,355
4,634,791
5,706,355
4,634,791
1,075,272

주식보상비용
39,559
51,202
-
90,761
21,056

복구충당부채
827,110
493,084
827,110
493,084
114,396

채무보증충당부채
737,138
12,430,823
737,138
12,430,823
2,883,951

현재가치할인차금
1,003,318
1,045,375
1,003,318
1,045,375
242,527

감가상각누계액
(26,263)
-
-
(26,263)
(6,093)

사용권자산
(9,166,653)
(8,127,354)
(9,166,653)
(8,127,354)
(1,885,546)

리스부채
7,282,105
6,291,970
7,282,105
6,291,970
1,459,737

외화환산손익
-
(22,634,025)
-
(22,634,025)
(5,251,094)

확정급여부채
39,283,841
5,028,845
10,409,531
33,903,155
7,865,532

사외적립자산
(41,695,326)
(6,446,883)
(2,115,632)
(46,026,577)
(10,678,166)

투자부동산손상차손
1,239,449
-
282,876
956,573
221,925

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(139,603,314)
(14,677,713)
-
(154,281,027)
(35,793,198)

당기손익-공정가치지정금융부채 평가손익
3,702,122
(6,093,356)
3,474,646
(5,865,880)
(1,360,884)

재평가차익
-
(145,516,401)
-
(145,516,401)
(33,759,805)

재평가잉여금
(108,497,960)
-
-
(108,497,960)
(25,171,527)

기타
3,742,943
(1,002,276)
516,263
2,224,404
516,061

합 계
(191,381,874)
(126,691,729)
50,263,069
(368,336,672)
(85,454,108)

(8) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
30,448,286
96,813,019

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
59,327,244
47,615,100

소계
89,775,530
144,428,119

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(11,745,520)
(11,969,441)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(178,084,811)
(217,912,786)

소계
(189,830,331)
(229,882,227)

이연법인세자산(부채)순액
(100,054,801)
(85,454,108)

33. 담보제공자산(1) 당기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
비 고

현금및예치금
7,355,522
4,267,995
유통금융담보, 지급결제망 담보 등

당기손익-공정가치측정금융자산
6,204,237,173
5,708,288,017
증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
274,301,772
390,547,829
환매조건부매도 등 관련

기타자산
129,158,272
66,533,250
파생상품 등 관련 담보금

합 계
6,615,052,739
6,169,637,091

(2) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
담보물의 공정가치

당기말
전기말

유가증권
57,633,000
67,138,000

(3) 당기말 현재 당사는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 3매(발행금액 712백만원)를 임대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
담보제공목적

장부금액
6,987,752
7,052,917
임대보증금 관련 전세권 설정

담보설정금액
14,623,797
14,339,439

34. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건으로 당사 피소건과 제소건이 각각 8건(소송금액 : 7,479백만원)과 4건(소송금액 : 9,514백만원)이 있으며, 당기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. (2) 약정사항 및 지급보증① 당기말 현재 우리은행 등과 1,010억원(전기말:1,060억원)의 일중차월 한도 약정 및 포괄여신차월약정을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적으로 총 9,750억원의 한도약정을 체결하고 있습니다.

② 당기말 현재 당사는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 630백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 각종 공탁금 등과 관련하여 1,251백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

③ 당기말 및 전기말 현재 당사의 채무보증 및 출자약정 등과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공받은자
당기말
전기말

매입확약(*1)
유쥬르제팔차㈜ 외
932,500,000
847,900,000

매입약정(*2)
엠케이드림제오차㈜
21,000,000
41,200,000

대출확약
㈜우미대한제33호위탁관리부동산투자회사
31,000,000
-

미이행 출자약정
교보신기술투자조합1호 외
23,000,000
15,000,000

합 계
1,007,500,000
904,100,000

(*1) 당사는 특정 채무자가 지급기일에 지급하지 못하는 경우 보유자가 입은 손실을 보상하는 조건의 지급보증 을 제공하고 있습니다.

(*2) 당사는 유동화증권의 발행일 및 이후 차환 발행일에 해당 유동화증권의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우, 기초자산에 대한 보증기관 등의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족한다면 해당 유동화증권을 당사가 매입하여야 하는 유동성공여약정을 체결하고 있습니다.

④ 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
평가기준

대여유가증권

주식
(*)

83,534,360
89,338,799
공정가액

채권
142,085,200
-
공정가액

합 계
225,619,560
89,338,799

(*) 주식은 차입유가증권을 대여하였습니다.

⑤ 당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
평가기준

차입유가증권
주식
319,025,428
200,224,987
공정가액

채권
(*)

1,655,753,944
2,722,608,165
공정가액

합 계
1,974,779,372
2,922,833,152

(*) 차입채권 중 당기 24,508백만원, 전기 152,977백만원은 환매조건부채권매도 담보로 제공되었습니다.

35. 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명

지배기업
교보생명보험㈜

종속기업

디스트릭트양주㈜,

카바시크제삼차㈜
, 고은안골제일차㈜, 엑셀스톤레드제일차㈜, 더블리치제오차㈜, 더블리치제일차㈜, 더블리치제팔차㈜, 아틀란티스고경제일차㈜, 오토드림제일차㈜, 케이호텔제일차㈜, 엑스매드제칠차㈜, 케이물류제일차㈜ ,라이코스제일차㈜, 오블리크제오차㈜, 에스제이그레이트제칠차㈜, 브라이트스타제사차㈜, 화이트우드제칠차㈜, 엑스매드제구차㈜, 인트그린제이차㈜, 양도큐브제일차㈜, 메타그린제삼차㈜, 메타그린제일차㈜, 이지트리제삼차㈜, 메타그린제육차㈜, 메타그린제팔차㈜, 더플렉스제일차㈜, 브라이트스타제구차㈜, 이지플랜트제사차㈜, 유쥬르제이차㈜, 더테라스제일차㈜, 유쥬르제오차㈜, 에이치더블여의도제일차㈜, 피닉스리빙제일차㈜, 피닉스리빙제이차㈜, 인트그린제구차㈜, 엔트레뽀진천㈜, 아산제이에스제일차㈜, 케이시큐제삼차㈜, 케이시큐제사차㈜, 스타드블루제사차㈜, 유쥬르제칠차㈜, 케이성정제일차㈜, 퍼펙트드림제이차㈜, 드림구삼시흥제일차㈜, 엔트레뽀진천제사차㈜, 에프아이산척㈜, 엔트레뽀이천제오차㈜, 이지플랜트제팔차㈜, 드림스페어제육차㈜, 그레이트오션제이차㈜, 피닉스물류제일차㈜, 피닉스물류제이차㈜, 이지플랜트제구차㈜, 피닉스리빙제사차㈜, 케이물류제이차㈜, 디어버디제사차㈜, 퍼펙트드림제구차㈜, 하이라이트풀제이차㈜, 하이라이트풀제삼차㈜, 에이치원제일차㈜, 드림구삼송림제일차㈜, 용인처인2제일차㈜, 드림구삼논현제이차㈜, 조이스제일차㈜, 교보플랜트제이차㈜, 드림구삼청라제일차㈜, 하이드림제사차㈜, 제이더블유디제일차㈜, 교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호, 교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호, 교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호, 교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호

관계기업
송산산업단지개발㈜, 부산민락PFV㈜, ㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사, 여의도에이치2PFV㈜, ㈜부산에코델타시티PFV, 로지스테크양산㈜, 인천검단3차PFV㈜, 헤라파크도시개발PFV㈜, 헤라파크도시개발AMC㈜, ㈜인천영종PFV, 동대문어반PFV㈜, 충주비즈코어시티㈜, ㈜충남내포1PFV, ㈜양주회천PFV, 페코시티㈜, 인천영종1PFV㈜, 창원가포PFV㈜, 오송스마트밸리㈜, ㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사, 교보11호기업인수목적㈜, 교보12호기업인수목적㈜, 교보13호기업인수목적㈜, 교보14호기업인수목적㈜, 교보15호기업인수목적㈜, 교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호, 교보키움신소재신기술투자조합, 교보액시스미래기술신기술투자조합1호, 교보와이지일구이무신기술투자조합, 케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합, 교보첨단소재신기술투자조합, 엔에이치대신교보헬스케어1호, 교보-SP 첨단소재 신기술투자조합, 교보OSAT신기술투자조합, 교보-마크신기술투자조합1호, 교보헬스케어신기술투자조합1호, 교보신기술투자조합1호, 교보테크밸류업투자조합1호, SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund, 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호, 교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호, 교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁

기타특수관계자(*)
㈜교보문고, 교보정보통신㈜, 디플래닉스㈜, 교보리얼코㈜, 케이씨에이손해사정㈜, 교보악사자산운용㈜, 교보AIM자산운용㈜, 교보자산신탁㈜, 제일종합관리서비스㈜, 교보라이프플래닛생명보험㈜, 포트리스이노베이션㈜, 케이씨에이서비스㈜, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 칸서스비티엘사모특별자산투자신탁1호 외 6개 수익증권, 에이앤디신용정보, (재)대산농촌재단, (재)대산문화재단, (재)교보교육재단, ㈜더기버스

(*) 교보핫트랙스㈜는 당기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
수수료수익
기타영업수익
이자비용(*1)
판매비와관리비
기타영업비용(*2)

지배기업
교보생명보험㈜
-
4,500,195
1,266,393
64,614
2,880,528
-

종속기업
디스트릭트양주㈜
-
810,208
77,103
-
-
-

카바시크제삼차㈜
-
102,364
-
-
-
20,570

고은안골제일차㈜
-
193,668
-
-
-
11,446

엑셀스톤레드제일차㈜
-
213,852
453,425
-
-
-

더블리치제오차㈜
-
-
1,043
-
-
-

더블리치제일차㈜
-
420,927
17,507
-
-
-

더블리치제팔차㈜
-
822,895
50,769
-
-
-

아틀란티스고경제일차㈜
-
756,944
-
-
-
63,606

오토드림제일차㈜
-
539,811
-
-
-
8,202,647

케이호텔제일차㈜
-
789,618
-
-
-
-

가브리엘제이차㈜
-
30,570
9,666
-
-
-

에스제이그레이트제삼차㈜
-
129,723
156,502
-
-
-

엑스매드제칠차㈜
-
-
-
-
-
3,378,212

케이물류제일차㈜
-
406,385
-
-
-
531,112

라이코스제일차㈜
-
245,908
-
-
-
46,872

오블리크제오차㈜
-
-
1,739
-
-
-

에스제이그레이트제칠차㈜
-
-
-
-
-
9,641

브라이트스타제사차㈜
-
105,755
-
-
-
2,283,515

브라이트스타제이차㈜
-
226,576
-
-
-
-

화이트우드제칠차㈜
-
552,127
-
-
-
128,249

엑스매드제구차㈜
-
-
417
-
-
-

인트그린제이차㈜
-
585,301
-
-
-
1,202,362

아이프로제삼차㈜
-
44,548
101,132
-
-
-

양도큐브제일차㈜
-
95,487
3,863
-
-
7,981,669

메타그린제삼차㈜
-
1,080,591
-
-
-
-

메타그린제일차㈜
-
606,960
49,501
-
-
-

이지트리제삼차㈜
-
7,650
357,525
-
-
621

메타그린제육차㈜
-
86,211
7,303
-
-
-

메타그린제팔차㈜
-
266,234
-
-
-
53,437

더플렉스제일차㈜
-
568,788
43,393
-
-
-

브라이트스타제구차㈜
-
1,085,873
-
-
-
-

이지플랜트제사차㈜
-
168,398
-
-
-
318,667

유쥬르제이차㈜
-
184,764
-
-
-
305,639

더테라스제일차㈜
-
508,978
-
-
-
-

브라이트스타제십차㈜
-
149,105
58,654
-
-
-

유쥬르제오차㈜
-
-
26,083
-
-
-

에이치더블여의도제일차㈜
-
377,861
-
-
-
-

피닉스리빙제일차㈜
-
148,527
234,615
-
-
-

피닉스리빙제이차㈜
-
185,788
-
-
-
-

인트그린제구차㈜
-
384,268
-
-
-
519,121

엔트레뽀진천㈜
-
242,847
-
-
-
244,786

아산제이에스제일차㈜
-
134,945
-
-
-
22,328

케이시큐제삼차㈜
-
9,632
196
-
-
638,233

케이시큐제사차㈜
-
10,438
197
-
-
884,713

스타드블루제사차㈜
-
59,419
-
-
-
10,687

유쥬르제칠차㈜
-
751,405
-
-
-
680,524

케이성정제일차㈜
-
4,000
27,079
-
-
2,394,753

퍼펙트드림제이차㈜
-
1,068,753
-
-
-
321,062

드림구삼시흥제일차㈜
-
57,169
-
-
-
4,153,582

엔트레뽀진천제사차㈜
-
23,614
25,808
-
-

에프아이산척㈜
-
21,601
41,058
-
-

엔트레뽀이천제오차㈜
-
608,694
-
-
-
1,044,834

드림스페어제이차㈜
-
-
5,865
-
-
-

이지플랜트제팔차㈜
-
44,832
-
-
-
2,999,808

드림스페어제육차㈜
-
475,738
-
-
-
42,043

그레이트오션제이차㈜
-
192,000
5,217
-
-
-

드림구삼논현제일차㈜
-
897,702
129,187
-
-
-

피닉스물류제일차㈜
-
473,849
32,312
-
-
-

피닉스물류제이차㈜
-
561,118
61,754
-
-
-

이지플랜트제구차㈜
-
293,319
9,494
-
-
-

피닉스리빙제사차㈜
-
98,001
-
-
-
2,964,808

케이물류제이차㈜
-
945,812
-
-
-
-

디어버디제사차㈜
-
1,681,634
-
-
-
1,655,503

퍼펙트드림제구차㈜
-
-
17,736
-
-
-

하이라이트풀제이차㈜
-
193,718
-
-
-
21,785

하이라이트풀제삼차㈜
-
96,643
3,652
-
-
-

에이치원제일차㈜
-
7,000
11,476
-
-
-

드림구삼송림제일차㈜
-
868,641
-
-
-
-

용인처인2제일차㈜
-
20,000
-
-
-
53,437

드림구삼논현제이차㈜
-
8,000
-
-
-
10,000,000

조이스제일차㈜
-
506,359
-
-
-
134,860

교보플랜트제이차㈜
-
367,764
-
-
-
356,134

드림구삼청라제일차㈜
-
16,000
-
-
-
267,186

하이드림제사차㈜
-
43,000
-
-
-
374,061

제이더블유디제일차㈜
-
-
-
-
-
267,186

교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호
-
54,992
-
-
-
-

교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호
-
83,551
-
-
-
-

교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호
-
97,320
-
-
-
-

교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호
-
20,705
-
-
-
-

관계기업
교보11호기업인수목적㈜
940,500
-
-
-
-
-

교보14호기업인수목적㈜
-
125,000
-
-
-
-

교보15호기업인수목적㈜
-
150,000
-
-
-
-

㈜구리갈매대토개발위탁관리부동산투자회사
-
319,000
-
-
-
-

㈜양주회천PFV
-
656,000
-
-
-
-

㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사
-
394,250
-
-
-
-

동대문어반PFV㈜
-
60,000
-
-
-
-

인천검단3차PFV㈜
-
914,000
-
-
-
-

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호
-
120,400
-
-
-
-

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합
-
66,921
603,888
-
-
-

교보키움신소재신기술투자조합
-
112,000
-
-
-
-

교보한양ESG신기술투자조합
-
221,837
243,327
-
-
-

교보액시스미래기술신기술투자조합1호
-
222,600
-
-
-
-

교보와이지일구이무신기술투자조합
-
52,200
-
-
-
-

케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합
-
39,375
-
-
-
-

교보첨단소재신기술투자조합
-
124,918
-
-
-
-

엔에이치대신교보헬스케어1호
-
45,037
-
-
-
-

교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합
-
64,540
-
-
-
-

교보 OSAT 신기술사업투자조합
-
376,712
-
-
-
-

교보-마크 신기술투자조합1호
-
9,123
-
-
-
-

교보헬스케어신기술투자조합1호
-
21,144
-
-
-
-

교보신기술투자조합1호
-
3,000,000
-
-
-
-

교보테크밸류업투자조합1호
-
2,058,904
-
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
-
-
-
-
2,026,987
-

교보리얼코㈜
-
2,732
-
23,565
2,639,777
-

㈜교보문고
-
-
-
-
153,810
-

교보악사자산운용㈜
-
966,974
-
-
-
-

㈜교보핫트랙스
-
-
-
-
66,699
-

케이씨에이서비스㈜
-
349
-
-
-
-

교보라이프플래닛생명보험㈜
-
6,112
-
-
-
-

교보자산신탁㈜
-
32,794
-
-
-
-

제일종합관리서비스㈜
-
300
-
-
-
-

디플래닉스㈜
-
-
-
-
54,000
-

(재)교보교육재단
-
13
-
-
-
-

(재)대산문화재단
-
2,014
-
-
-
-

합 계
940,500
38,588,322
4,134,879
88,179
7,821,801
54,589,699

(*1) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기 중 리스부채 이자비용 4백만원을 인식하였습니다.

(*2) 피닉스리빙제일차㈜ 외 4개의 종속기업에 대하여 당기 중 대손상각비 33,203백만원을 인식하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
수수료수익
기타영업수익(*2)
당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
이자비용(*1)
판매비와관리비
기타영업비용

지배기업
교보생명보험㈜
-
3,656,614
251,566
-
140,609
3,489,069
-

종속기업
디스트릭트양주㈜
-
1,082,846
-
-
-
-
97,682

카바시크제삼차㈜
7,581
154,289
22,151
-
-
-
7,376

고은안골제일차㈜
-
160,242
-
-
-
-
-

엑셀스톤레드제일차㈜
-
266,573
-
-
-
-
453,425

더블리치제오차㈜
-
8,412
-
-
-
-
11,412

더블리치제일차㈜
-
2,921,656
-
-
-
-
172,019

더블리치제팔차㈜
-
855,997
-
-
-
-
50,769

아틀란티스고경제일차㈜
-
734,745
-
-
-
-
-

오토드림제일차㈜
-
526,571
-
-
-
-
-

케이호텔제일차㈜
-
604,918
-
-
-
-
-

가브리엘제이차㈜
-
132,208
-
-
-
-
9,666

거북섬리치제일차㈜
-
392,186
6,879
-
-
-
-

에스제이그레이트제삼차㈜
-
621,716
18,838
-
-
-
156,502

엑스매드제칠차㈜
-
689,376
-
-
-
-
730,350

케이물류제일차㈜
-
377,670
-
-
-
-
62,340

라이코스제일차㈜
-
419,826
-
-
-
-
12,614

오블리크제오차㈜
-
28,377
-
-
-
-
19,551

에스제이그레이트제칠차㈜
-
117,430
-
-
-
-
1,900,000

브라이트스타제사차㈜
-
153,527
7,836
-
-
-
302,193

브라이트스타제이차㈜
-
463,662
-
-
-
-
-

화이트우드제칠차㈜
-
676,514
-
-
-
-
-

엑스매드제구차㈜
-
-
-
-
-
-
2,494

인트그린제이차㈜
-
597,350
-
-
-
-
104,298

아이프로제삼차㈜
-
292,309
-
-
-
-
86,324

양도큐브제일차㈜
-
1,765,725
-
-
-
-
4,539,663

메타그린제삼차㈜
-
985,638
-
-
-
-
-

메타그린제일차㈜
-
614,527
-
-
-
-
78,197

이지트리제삼차㈜
-
87,346
-
-
-
-
375,025

메타그린제육차㈜
-
214,065
-
-
-
-
86,158

메타그린제팔차㈜
-
350,264
-
-
-
-
-

더플렉스제일차㈜
-
495,936
-
-
-
-
107,305

브라이트스타제구차㈜
-
926,921
63,364
-
-
-
-

이지플랜트제사차㈜
-
348,040
-
-
-
-
57,938

유쥬르제이차㈜
-
264,936
5,260
-
-
-
64,711

더테라스제일차㈜
-
467,952
-
-
-
-
-

브라이트스타제십차㈜
-
235,726
-
-
-
-
58,654

유쥬르제오차㈜
-
-
-
-
-
-
155,849

에이치더블여의도제일차㈜
-
1,322,006
-
-
-
-
-

피닉스리빙제일차㈜
-
549,041
-
-
-
-
234,615

피닉스리빙제이차㈜
-
705,891
-
-
-
-
-

인트그린제구차㈜
-
494,671
-
-
-
-
58,260

엔트레뽀진천㈜
-
230,503
-
-
-
-
58,654

아산제이에스제일차㈜
-
121,681
-
-
-
-
-

케이시큐제삼차㈜
-
67,786
-
-
-
-
13,919

케이시큐제사차㈜
-
66,853
5,068
-
-
-
115,287

스타드블루제사차㈜
-
82,720
-
-
-
-
-

유쥬르제칠차㈜
-
228,042
6,471
-
-
-
123,379

케이성정제일차㈜
-
194,271
-
-
-
-
70,385

퍼펙트드림제이차㈜
-
1,926,491
-
-
-
-
-

드림구삼시흥제일차㈜
-
173,516
-
-
-
-
1,104,118

엔트레뽀진천제사차㈜
-
82,483
-
-
-
-
25,808

에프아이산척㈜
-
53,717
-
-
-
-
41,058

엔트레뽀이천제오차㈜
-
312,937
-
-
-
-
241,654

드림스페어제이차㈜
-
29,666
-
-
-
-
5,865

이지플랜트제팔차㈜
-
114,079
-
-
-
-
35,192

드림스페어제육차㈜
-
396,874
-
-
-
-
46,668

그레이트오션제이차㈜
-
62,000
-
-
-
-
58,654

드림구삼논현제일차㈜
-
91,198
129,452
-
-
-
117,308

피닉스물류제일차㈜
-
196,499
-
-
-
-
104,140

피닉스물류제이차㈜
-
73,071
-
-
-
-
234,615

이지플랜트제구차㈜
-
156,657
-
-
-
-
50,981

피닉스리빙제사차㈜
-
31,775
-
-
-
-
35,192

케이물류제이차㈜
-
248,896
-
-
-
-
-

디어버디제사차㈜
-
453,504
-
-
-
-
-

퍼펙트드림제구차㈜
-
33,000
-
-
-
-
199,423

하이라이트풀제이차㈜
-
105,285
-
-
-
-
36,085

하이라이트풀제삼차㈜
-
95,175
-
-
-
-
41,058

에이치원제일차㈜
-
-
-
-
-
-
129,038

드림구삼송림제일차㈜
-
31,808
-
-
-
-
-

에이치하우스제일차㈜
-
42,964
-
-
-
-
-

엑셀스톤파크제일차㈜
-
72,144
-
-
-
-
-

가브리엘제사차㈜
-
123,053
-
-
-
-
-

에스제이그레이트제팔차㈜
-
128,520
-
-
-
-
-

아이프로제일차㈜
-
67,458
-
-
-
-
-

화이트우드제오차㈜
-
61,856
-
-
-
-
-

인트그린제육차㈜
-
3,033
-
-
-
-
-

아틀란티스지사제일차㈜
-
371,539
-
-
-
-
-

유쥬르제사차㈜
-
220,854
-
-
-
-
-

가브리엘제삼차㈜
-
191,592
-
-
-
-
-

드림스마일수유제일차㈜
-
947,443
-
-
-
-
-

퍼펙트드림제일차㈜
-
11,897
-
-
-
-
-

이지플랜트제칠차㈜
-
70,731
-
-
-
-
-

케이신갈제일차㈜
-
110,282
-
-
-
-
-

더블리치제이차㈜
-
169,233
-
-
-
-
-

교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호
-
5,036
-
-
-
-
-

교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호
-
3,551
-
-
-
-
-

관계기업
교보10호기업인수목적㈜
32,549
-
-
-
-
-
-

교보11호기업인수목적㈜
-
-
-
101,085
-
-
-

교보12호기업인수목적㈜
-
150,000
-
29,948
-
-
-

교보13호기업인수목적㈜
-
125,000
-
-
-
-
-

여의도에이치2PFV㈜
-
594,000
-
-
-
-
-

㈜부산에코델타시티PFV
-
89,000
-
-
-
-
-

㈜양주회천PFV
-
292,000
-
-
-
-
-

인천영종1PFV㈜
-
881,000
-
-
-
-
-

창원가포PFV㈜
-
60,000
-
-
-
-
-

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호
-
120,400
-
-
-
-
-

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합
-
69,000
-
-
-
-
-

교보키움신소재신기술투자조합
-
112,000
-
-
-
-
-

교보한양ESG신기술투자조합
-
59,500
-
-
-
-
-

교보액시스미래기술신기술투자조합1호
-
222,600
-
-
-
-
-

교보와이지일구이무신기술투자조합
-
52,200
-
-
-
-
-

케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합
-
34,413
-
-
-
-
-

교보첨단소재신기술투자조합
-
70,548
-
-
-
-
-

엔에이치대신교보헬스케어1호
-
13,438
-
-
-
-
-

교보-SP 첨단소재 신기술사업투자조합
-
2,829
-
-
-
-
-

교보신기술투자조합1호
-
3,000,000
-
-
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
-
23,617
-
-
-
1,951,541
-

교보리얼코㈜
-
4,407
-
-
31,113
2,489,130
-

㈜교보문고
-
24,077
-
-
-
119,485
-

교보악사자산운용㈜
-
1,033,114
-
-
-
-
-

㈜교보핫트랙스
-
-
-
-
-
75,989
-

케이씨에이서비스㈜
-
9,205
-
-
-
-
-

교보라이프플래닛생명보험㈜
-
9,173
-
-
-
-
-

교보자산신탁㈜
-
110,482
-
-
-
-
-

제일종합관리서비스㈜
-
425
-
-
-
-
-

(재)교보교육재단
-
46
-
-
-
-
-

(재)대산농촌재단
-
94
-
-
-
-
-

(재)대산문화재단
-
6,040
-
-
-
-
-

합 계
40,130
41,193,980
516,885
131,033
171,722
8,125,214
12,883,871

(*1) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기 중 리스부채 이자비용 4백만원을 인식하였습니다.

(*2) 종속회사에 대한 자금대여 등과 관련하여 당기 중 이자수익 258백만원을 인식하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명

당기손익-

공정가치측정금융자산

상각후원가측정대출채권(*1)
기타자산
사외적립자산(*2)
예수부채
차입부채
충당부채
기타부채(*3)

지배기업
교보생명보험㈜
-
-
2,822,595
36,139,189
36,597,584
-
-
108,925

종속기업
디스트릭트양주㈜
-
-
-
-
-
-
20,579
32,858

카바시크제삼차㈜
-
-
-
-
-
-
27,946
34,398

고은안골제일차㈜
-
-
-
-
-
-
11,446
31,304

엑셀스톤레드제일차㈜
-
3,000,000
-
-
-
-
-
-

더블리치제오차㈜
-
-
-
-
-
-
10,687
-

더블리치제일차㈜
-
-
-
-
-
-
154,512
5,800

더블리치제팔차㈜
-
-
-
-
-
-
-
165,007

아틀란티스고경제일차㈜
-
-
-
-
-
-
63,606
32,581

오토드림제일차㈜
-
-
-
-
-
-
8,202,647
39,853

케이호텔제일차㈜
-
8,000,000
-
-
-
-
-
-

엑스매드제칠차㈜
-
-
-
-
-
-
4,108,562
-

케이물류제일차㈜
-
-
-
-
-
-
648,419
-

라이코스제일차㈜
-
-
-
-
-
-
59,486
47,389

오블리크제오차㈜
-
-
-
-
-
-
17,812
-

에스제이그레이트제칠차㈜
-
1,900,000
-
-
-
-
-
-

브라이트스타제사차㈜
-
-
-
-
-
-
2,600,000
-

화이트우드제칠차㈜
-
-
-
-
-
-
128,249
-

엑스매드제구차㈜
-
-
-
-
-
-
4,275
-

인트그린제이차㈜
-
-
-
-
-
-
1,306,659
14,406

양도큐브제일차㈜
-
-
-
-
-
-
12,521,332
-

메타그린제삼차㈜
-
-
-
-
-
-
-
356,807

메타그린제일차㈜
-
-
-
-
-
-
28,696
67,491

이지트리제삼차㈜
-
3,000,000
-
-
-
-
-
-

메타그린제육차㈜
-
-
-
-
-
-
74,812
-

메타그린제팔차㈜
-
-
-
-
-
-
53,437
-

더플렉스제일차㈜
-
-
-
-
-
-
87,989
40,261

브라이트스타제구차㈜
-
-
-
-
-
-
-
569,454

이지플랜트제사차㈜
-
-
-
-
-
-
389,052
-

유쥬르제이차㈜
-
-
-
-
-
-
376,023
13,028

더테라스제일차㈜
-
-
-
-
-
-
-
180,315

유쥬르제오차㈜
-
-
-
-
-
-
267,186
-

에이치더블여의도제일차㈜
-
-
-
-
-
-
-
182,634

피닉스리빙제일차㈜
-
20,000,000
-
-
-
-
-
-

피닉스리빙제이차㈜
-
10,000,000
-
-
-
-
-
-

인트그린제구차㈜
-
-
-
-
-
-
636,429
11,991

엔트레뽀진천㈜
-
-
-
-
-
-
303,440
20,770

아산제이에스제일차㈜
-
-
-
-
-
-
22,328
9,735

케이시큐제삼차㈜
-
-
-
-
-
-
652,153
-

케이시큐제사차㈜
-
-
-
-
-
-
1,000,000
-

스타드블루제사차㈜
-
-
-
-
-
-
10,687
-

유쥬르제칠차㈜
-
-
-
-
-
-
803,903
6,621

케이성정제일차㈜
-
-
-
-
-
-
2,465,137
-

퍼펙트드림제이차㈜
-
-
-
-
-
-
321,062
327,357

드림구삼시흥제일차㈜
-
-
-
-
-
-
5,257,700
-

엔트레뽀진천제사차㈜
-
2,200,000
-
-
-
-
-
-

에프아이산척㈜
-
2,100,000
-
-
-
-
-
-

엔트레뽀이천제오차㈜
-
-
-
-
-
-
1,286,488
49,256

이지플랜트제팔차㈜
-
-
-
-
-
-
3,000,000
-

드림스페어제육차㈜
-
-
-
-
-
-
88,710
18,164

그레이트오션제이차㈜
-
-
-
-
-
-
53,437
-

피닉스물류제일차㈜
-
-
-
-
-
-
71,828
35,047

피닉스물류제이차㈜
-
-
-
-
-
-
172,861
40,888

이지플랜트제구차㈜
-
-
-
-
-
-
41,487
11,950

피닉스리빙제사차㈜
-
-
-
-
-
-
3,000,000
-

케이물류제이차㈜
-
-
-
-
-
-
-
423,529

디어버디제사차㈜
-
-
-
-
-
-
1,655,503
62,809

퍼펙트드림제구차㈜
-
-
-
-
-
-
181,687
-

하이라이트풀제이차㈜
-
-
-
-
-
-
57,870
6,255

하이라이트풀제삼차㈜
-
-
-
-
-
-
37,406
-

에이치원제일차㈜
-
-
-
-
-
-
117,562
-

드림구삼송림제일차㈜
-
-
-
-
-
-
-
428,336

용인처인2제일차㈜
-
-
-
-
-
-
53,437
-

드림구삼논현제이차㈜
-
-
-
-
-
-
10,000,000
-

조이스제일차㈜
-
-
-
-
-
-
134,860
185,763

교보플랜트제이차㈜
-
-
-
-
-
-
356,134
54,265

드림구삼청라제일차㈜
-
-
-
-
-
-
267,186
-

하이드림제사차㈜
-
-
-
-
-
-
374,061
-

제이더블유디제일차㈜
-
-
-
-
-
-
267,186
-

교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호
-
-
6,525
-
-
-
-
-

교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호
-
-
6,356
-
-
-
-
-

교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호
-
-
3,086
-
-
-
-
-

교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호
-
-
18,957
-
-
-
-
-

관계기업
교보11호기업인수목적㈜
2,940,299
-
-
-
-
-
-
-

교보12호기업인수목적㈜
960,052
-
-
-
-
-
-
-

교보13호기업인수목적㈜
990,000
-
-
-
-
-
-
-

교보14호기업인수목적㈜
990,000
-
-
-
-
-
-
-

교보15호기업인수목적㈜
990,000
-
-
-
-
-
-
-

헤라파크도시개발PFV㈜
-
-
-
-
-
1,511,368
-
-

헤라파크도시개발AMC㈜
-
-
-
-
70,369
-
-
-

교보-마크 신기술투자조합1호
-
-
-
-
-
-
-
5,877

교보신기술투자조합1호
-
-
756,164
-
-
-
-
-

교보테크밸류업투자조합1호
-
-
567,123
-
-
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
-
-
-
-
-
-
-
12,688

교보리얼코㈜
-
-
-
-
270,262
1,389,209
-
-

㈜교보문고
-
-
-
-
-
-
-
21,076

교보악사자산운용㈜
-
-
-
-
177
-
-
-

합 계
6,870,351
50,200,000
4,180,806
36,139,189
36,938,392
2,900,577
63,853,954
3,654,888

(*1) 당기말 현재 종속기업의 대출채권에 대하여 35,762백만원의 손실충당금을 설정하였습니다.

(*2) 사외적립자산 36,139백만원은 자산관리기관 기준금액이며, 운용관리기관 기준금액은 48,670백만원입니다.

(*3) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 당기말 현재 리스부채 109백만원을 인식하였으며, 당기 중 리스부채의 상환금액은 89백만원입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명

당기손익-

공정가치측정금융자산

기타자산
사외적립자산(*1)
예수부채
차입부채
충당부채
기타부채(*2)

지배기업
교보생명보험㈜
-
2,822,049
35,958,886
84,817,142
-
-
156,829

종속기업
디스트릭트양주㈜
-
-
-
-
-
97,682
78,279

카바시크제삼차㈜
3,445,828
22,151
-
-
-
7,376
61,054

고은안골제일차㈜
-
-
-
-
-
-
64,569

엑셀스톤레드제일차㈜
-
-
-
-
-
453,425
9,490

더블리치제오차㈜
-
-
-
-
-
11,731
-

더블리치제일차㈜
-
-
-
-
-
172,019
3,942

더블리치제팔차㈜
-
-
-
-
-
50,769
90,000

아틀란티스고경제일차㈜
-
-
-
-
-
-
157,599

오토드림제일차㈜
-
-
-
-
-
-
258,031

케이호텔제일차㈜
-
-
-
-
-
-
331,335

가브리엘제이차㈜
-
-
-
-
-
9,666
26,699

거북섬리치제일차㈜
-
-
-
-
-
-
9,428

에스제이그레이트제삼차㈜
-
-
-
-
-
156,502
22,978

엑스매드제칠차㈜
-
-
-
-
-
730,350
-

케이물류제일차㈜
-
-
-
-
-
117,308
-

라이코스제일차㈜
-
-
-
-
-
12,614
104,694

오블리크제오차㈜
-
-
-
-
-
19,551
-

브라이트스타제사차㈜
-
-
-
-
-
316,485
-

브라이트스타제이차㈜
-
-
-
-
-
-
96,836

화이트우드제칠차㈜
-
-
-
-
-
-
146,544

엑스매드제구차㈜
-
-
-
-
-
4,692
-

인트그린제이차㈜
-
-
-
-
-
104,298
7,145

아이프로제삼차㈜
-
-
-
-
-
101,132
6,400

양도큐브제일차㈜
-
-
-
-
-
4,539,663
89,487

메타그린제삼차㈜
-
-
-
-
-
-
733,097

메타그린제일차㈜
-
-
-
-
-
78,197
27,380

이지트리제삼차㈜
-
-
-
-
-
357,525
7,650

메타그린제육차㈜
-
-
-
-
-
82,115
-

메타그린제팔차㈜
-
-
-
-
-
-
58,980

더플렉스제일차㈜
-
-
-
-
-
131,382
9,387

브라이트스타제구차㈜
-
-
-
-
-
-
836,961

이지플랜트제사차㈜
-
-
-
-
-
70,385
-

유쥬르제이차㈜
-
-
-
-
-
70,385
-

더테라스제일차㈜
-
-
-
-
-
-
256,800

브라이트스타제십차㈜
-
-
-
-
-
58,654
-

유쥬르제오차㈜
-
-
-
-
-
293,269
-

에이치더블여의도제일차㈜
-
-
-
-
-
-
329,575

피닉스리빙제일차㈜
-
-
-
-
-
234,615
-

피닉스리빙제이차㈜
-
-
-
-
-
-
127,753

인트그린제구차㈜
-
-
-
-
-
117,308
-

엔트레뽀진천㈜
-
-
-
-
-
58,654
-

아산제이에스제일차㈜
-
-
-
-
-
-
73,185

케이시큐제삼차㈜
-
-
-
-
-
13,919
5,632

케이시큐제사차㈜
-
-
-
-
-
115,287
6,438

스타드블루제사차㈜
-
-
-
-
-
-
41,392

유쥬르제칠차㈜
-
-
-
-
-
123,379
9,178

케이성정제일차㈜
-
-
-
-
-
70,385
-

퍼펙트드림제이차㈜
-
-
-
-
-
-
656,374

드림구삼시흥제일차㈜
-
-
-
-
-
1,104,118
53,169

엔트레뽀진천제사차㈜
-
-
-
-
-
25,808
-

에프아이산척㈜
-
-
-
-
-
41,058
-

엔트레뽀이천제오차㈜
-
-
-
-
-
241,654
-

드림스페어제이차㈜
-
-
-
-
-
5,865
-

이지플랜트제팔차㈜
-
-
-
-
-
35,192
-

드림스페어제육차㈜
-
-
-
-
-
46,668
70,640

그레이트오션제이차㈜
-
-
-
-
-
58,654
-

드림구삼논현제일차㈜
-
-
-
-
-
117,308
-

피닉스물류제일차㈜
-
-
-
-
-
104,140
13,167

피닉스물류제이차㈜
-
-
-
-
-
234,615
-

이지플랜트제구차㈜
-
-
-
-
-
50,981
7,672

피닉스리빙제사차㈜
-
-
-
-
-
35,192
-

케이물류제이차㈜
-
-
-
-
-
-
674,747

디어버디제사차㈜
-
-
-
-
-
-
762,466

퍼펙트드림제구차㈜
-
-
-
-
-
199,423
-

하이라이트풀제이차㈜
-
-
-
-
-
36,085
34,300

하이라이트풀제삼차㈜
-
-
-
-
-
41,058
-

에이치원제일차㈜
-
-
-
-
-
129,038
-

드림구삼송림제일차㈜
-
-
-
-
-
-
420,192

교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호
-
5,036
-
-
-
-
-

교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호
-
3,551
-
-
-
-
-

관계기업
교보10호기업인수목적㈜
2,018,099
-
-
-
-
-
-

교보11호기업인수목적㈜
1,999,799
-
-
-
-
-
-

교보12호기업인수목적㈜
960,052
-
-
-
-
-
-

교보13호기업인수목적㈜
990,000
-
-
-
-
-
-

헤라파크도시개발PFV㈜
-
-
-
-
2,588,256
-
-

헤라파크도시개발AMC㈜
-
-
-
70,132
-
-
-

교보신기술투자조합1호
-
756,164
-
-
-
-
-

기타특수관계자
교보리얼코㈜
-
-
-
924
165,928
-
-

㈜교보문고
-
-
-
-
-
-
14,300

교보악사자산운용㈜
-
-
-
180,803
-
-
-

합 계
9,413,778
3,608,951
35,958,886
85,069,001
2,754,184
11,287,579
6,951,774

(*1) 사외적립자산 35,959백만원은 자산관리기관 기준금액이며, 운용관리기관 기준금액은 47,842백만원입니다.

(*2) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 전기말 현재 리스부채 151백만원을 인식하였으며, 전기 중 리스부채의 상환금액은 88백만원입니다.

당기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로 949백만원(전기말: 1,197백만원)을 종업원에게 대여하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
10,471,967
12,428,696

퇴직급여
820,802
1,104,688

주식기준보상
27,910
51,202

합 계
11,320,679
13,584,586

주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자 간 자금대여 및 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
자금대여
현금출자(출자금상환)

기초
대여
회수
기말
이자수익

종속기업
교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호
-
-
-
-
-
5,000,000

교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호
-
-
-
-
-
180,500,000

교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호
-
-
-
-
-
40,000,000

카바시크제삼차㈜
3,500,000
-
(3,500,000)
-
-
-

에스제이그레이트제칠차㈜
1,900,000
-
-
1,900,000
-
-

양도큐브제일차㈜
-
30,000,000
(30,000,000)
-
3,863
-

이지트리제삼차㈜
-
3,000,000
-
3,000,000
-
-

엔트레뽀진천제사차㈜
-
2,200,000
-
2,200,000
-
-

에프아이산척㈜
-
2,100,000
-
2,100,000
-
-

케이성정제일차㈜
-
6,000,000
(6,000,000)
-
27,079
-

케이시큐제삼차㈜
-
1,000,000
(1,000,000)
-
196
-

케이시큐제사차㈜
-
1,000,000
(1,000,000)
-
197
-

피닉스리빙제일차㈜
-
40,000,000
(20,000,000)
20,000,000
-
-

피닉스리빙제이차㈜
-
20,000,000
(10,000,000)
10,000,000
-
-

드림구삼논현제일차㈜
-
10,000,000
(10,000,000)
-
11,879
-

케이호텔제일차㈜
-
8,000,000
-
8,000,000
-
-

엑셀스톤레드제일차㈜
-
3,000,000
-
3,000,000
-
-

이지플랜트제팔차㈜
-
3,000,000
(3,000,000)
-
-
-

소 계
5,400,000
129,300,000
(84,500,000)
50,200,000
43,214
225,500,000

관계기업
송산산업단지개발㈜
-
-
-
-
-
180,000

㈜진접2대토개발위탁관리부동산투자회사
-
-
-
-
-
(59,000)

㈜진접2지구대토개발위탁관리부동산투자회사
-
-
-
-
-
59,000

교보11호기업인수목적㈜
990,000
-
-
990,000
-
-

교보12호기업인수목적㈜
990,000
-
-
990,000
-
-

교보13호기업인수목적㈜
990,000
-
-
990,000
-
-

교보14호기업인수목적㈜
-
990,000
-
990,000
-
10,000

교보15호기업인수목적㈜
-
990,000
-
990,000
-
10,000

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합
-
-
-
-
-
(1,000,000)

교보키움신소재신기술투자조합
-
-
-
-
-
(860,709)

교보한양ESG신기술투자조합
-
-
-
-
-
(1,000,000)

교보액시스미래기술신기술투자조합1호
-
-
-
-
-
(673,701)

교보와이지일구이무신기술투자조합
-
-
-
-
-
(280,000)

교보OSAT신기술투자조합
-
-
-
-
-
7,000,000

교보-마크신기술투자조합1호
-
-
-
-
-
300,000

교보헬스케어신기술투자조합1호
-
-
-
-
-
2,000,000

교보테크밸류업투자조합1호
-
-
-
-
-
2,000,000

SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund
-
-
-
-
-
58,179

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제1호(*)
-
-
-
-
-
-

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제2호(*)
-
-
-
-
-
-

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제3호(*)
-
-
-
-
-
-

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호
-
-
-
-
-
29,400,000

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호
-
-
-
-
-
10,000,000

교보증권 챔피언인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁
-
-
-
-
-
100,000

교보증권 세이프업 채권투자형 일반사모투자신탁 제4호(*)
-
-
-
-
-
-

소 계
2,970,000
1,980,000
-
4,950,000
-
47,243,769

합 계
8,370,000
131,280,000
(84,500,000)
55,150,000
43,214
272,743,769

(*) 당기 중 250억원 출자 및 출자금 상환이 발생하였으며, 교보10호기업인수목적㈜는 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
자금대여
현금출자(출자금상환)

기초
대여
회수
기말

종속기업
교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호
-
-
-
-
100,000,000

교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호
-
-
-
-
155,000,000

드림구삼논현제일차㈜
-
70,000,000
(70,000,000)
-
-

카바시크제삼차㈜
-
3,500,000
-
3,500,000
-

브라이트스타제구차㈜
-
20,000,000
(20,000,000)
-
-

유쥬르제이차㈜
-
3,000,000
(3,000,000)
-
-

에스제이그레이트제삼차㈜
-
2,100,000
(2,100,000)
-
-

브라이트스타제사차㈜
-
2,600,000
(2,600,000)
-
-

유쥬르제칠차㈜
-
6,300,000
(6,300,000)
-
-

케이시큐제사차㈜
-
1,000,000
(1,000,000)
-
-

에스제이그레이트제칠차㈜
-
1,900,000
-
1,900,000
-

소 계
-
110,400,000
(105,000,000)
5,400,000
255,000,000

관계기업
오송스마트밸리㈜
-
-
-
-
10,000

교보10호기업인수목적㈜
930,000
-
-
930,000
-

교보11호기업인수목적㈜
990,000
-
-
990,000
-

교보12호기업인수목적㈜
-
990,000
-
990,000
10,000

교보13호기업인수목적㈜
-
990,000
-
990,000
10,000

케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합
-
-
-
-
2,000,000

교보첨단소재신기술투자조합
-
-
-
-
2,000,000

엔에이치대신교보헬스케어1호
-
-
-
-
3,000,000

교보-SP첨단소재신기술투자조합
-
-
-
-
2,500,000

교보신기술투자조합1호
-
-
-
-
5,000,000

SBI-NTU-Kyobo Digital Innovation Fund
-
-
-
-
9,208

소 계
1,920,000
1,980,000
-
3,900,000
14,539,208

합 계
1,920,000
112,380,000
(105,000,000)
9,300,000
269,539,208

(*) 교보9호기업인수목적㈜는 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

당기 중 당사는 제3자배정 유상증자를 실시하여 지배기업인 교보생명보험㈜로 부터 250,000백만원을 조달하였습니다. 한편, 당사는 지배기업인 교보생명보험㈜에 전기 중 배당금 4,724백만원을 지급하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 유무형자산 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기
전기

취득
처분
취득

지배기업
교보생명보험㈜(*)
106,292
14,986
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
974,467
-
329,400

합 계
1,080,759
14,986
329,400

(*) 지배기업과 체결한 리스계약과 관련하여 증가 및 감소한 사용권자산 금액입니다.

(7) 특수관계자와의 담보거래

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
담보구분
당기말
전기말

장외파생 담보
선물 대용증권
장외파생 담보
선물 대용증권

지배기업
교보생명보험㈜
채권(*)
200,000,000
235,000,000
125,000,000
185,000,000

(*) 채권 액면금액입니다.

(8) 특수관계자에 대한 약정① 당기말 현재 당사는 종속기업인 유동화SPC에 676,100백만원의 채무보증(대출채권 매입확약 등)을 제공하고 있습니다.② 당기말 현재 당사는 기타특수관계자인 제일종합관리서비스㈜와 1,000백만원의 신탁계약을 체결하였습니다.③ 당기말 현재 당사는 기타특수관계자인 교보리얼코㈜와 연간 관리용역비 2,617백만원의 본사사옥 관리용역계약을 체결하였습니다.④ 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 출자약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
출자약정
미이행 출자약정

관계기업
교보신기술투자조합1호
25,000,000
15,000,000

교보테크밸류업투자조합1호
10,000,000
8,000,000

합 계
35,000,000
23,000,000

36. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

재무상태표상 현금및예치금
664,640,035
799,669,644

사용제한예치금
(593,328,867)
(637,093,957)

현금및현금성자산
71,311,168
162,575,687

(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
6,802,288
436,390,724

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
22,973,813
1,897,430

당기손익-공정가치지정금융부채평가손실
198,892,666
41,412,064

복합금융상품평가손실
224,486
1,342,726

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
408,254
6,667

대손상각비
33,203,481
-

기타대손상각비
11,308,669
68,101

장내파생상품평가손실
8,343,713
11,794,198

장외파생상품평가손실
324,740,649
1,049,017,534

투자부동산감가상각비
693,717
690,097

투자부동산처분손실
-
52,206

유형자산감가상각비
7,851,373
5,753,829

유형자산처분손실
4,168
373

사용권자산감가상각비
2,188,314
2,849,213

사용권자산처분손실
608,551
46,751

무형자산상각비
272,318
154,520

무형자산처분손실
13,350
-

퇴직급여
2,492,599
3,843,934

주식보상비용
27,910
51,202

이자비용
154,260,839
72,306,587

채무보증충당부채전입액
59,636,546
11,693,685

외화환산손실
83,313,957
152,074,442

관계기업투자자산처분손실
6,671,803
-

관계기업투자자산손상차손
9,133,108
37,535,042

법인세비용
12,977,301
18,662,243

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
(187,418,294)
(12,555,111)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
(5,324,054)
(7,678,340)

투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익
(2,826,840)
(1,533,454)

당기손익-공정가치지정금융부채평가이익
(69,915,723)
(491,940,478)

복합금융상품자산처분이익
(1,694,205)
(1,039,876)

복합금융상품자산평가이익
(997,971)
(1,113,839)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
(514,702)
(2,667)

손실충당금환입
-
(100,000)

기타의영업수익
(182,386)
-

장내파생상품평가이익
(10,622,787)
(20,015,768)

장외파생상품평가이익
(372,189,081)
(798,810,534)

투자부동산처분이익
-
(102,744)

유형자산처분이익
(21,774)
-

무형자산처분이익
(1,914)
-

이자수익
(348,908,694)
(246,533,685)

배당금수익
(5,550,121)
(4,442,689)

외화환산이익
(88,782,792)
(158,687,462)

복구충당부채환입액
(153,236)
(335,817)

기타영업외수익
(702,640)
(443,720)

관계기업투자자산처분이익
(156,890)
(25,950)

합 계
(148,920,231)
102,281,434

(3) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

예치금
45,985,372
435,602,559

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
(734,907,466)
(439,195,474)

복합금융상품
(764,862)
(2,980,000)

상각후원가측정대출채권
(308,379,955)
(460,740,998)

기타자산
(181,678,682)
224,492,640

예수부채
(20,391,299)
(703,512,618)

당기손익-공정가치측정금융부채
325,867,780
1,011,953,266

이연법인세부채
14,210,616
(151,674)

기타부채
194,555,232
(229,122,796)

퇴직금의 지급
(3,906,852)
(2,190,089)

사외적립자산
1,535,444
(5,384,368)

합 계
(667,874,672)
(171,229,552)

(*) 복합금융상품 제외

(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
11,003,936
14,677,713

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
(2,352,175)
9,568,002

유형자산과 투자부동산 간의 대체
(11,257,635)
3,652,131

유형자산 재평가잉여금
-
145,516,401

대손준비금 적립
2,102,951
28,955

보험수리적손익
(5,861,946)
7,828,846

(5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말

차입부채
2,525,837,653
789,139,024
(4,503,540)
-
3,310,473,137

사채
694,830,846
(263,000,000)
-
1,013,902
432,844,748

전자단기사채
140,000,000
25,000,000
-
-
165,000,000

임대보증금
16,227,338
497,488
-
(1,463,115)
15,261,711

리스부채
6,291,970
(1,933,048)
-
(1,745,821)
2,613,101

합 계
3,383,187,807
549,703,464
(4,503,540)
(2,195,034)
3,926,192,697

37. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정방법활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다.

금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가액
장부금액
공정가액

현금및예치금
664,640,035
664,640,035
799,669,644
799,669,644

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
8,398,832,422
8,398,832,422
7,220,207,135
7,220,207,135

파생상품자산
730,144,354
730,144,354
971,893,827
971,893,827

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
293,209,469
293,209,469
409,757,683
409,757,683

상각후원가측정대출채권(*2)
1,937,739,799
1,937,739,799
1,663,218,798
1,663,218,798

기타금융자산(*2)
721,907,398
721,907,398
427,936,611
427,936,611

금융자산 합계
12,746,473,477
12,746,473,477
11,492,683,698
11,492,683,698

예수부채(*3)
1,026,928,810
1,026,928,810
1,047,320,109
1,047,320,109

당기손익-공정가치지정금융부채
4,787,658,939
4,787,658,939
4,231,097,443
4,231,097,443

당기손익-공정가치측정금융부채
257,473,450
257,473,450
98,389,003
98,389,003

파생상품부채
1,016,011,814
1,016,011,814
1,290,787,714
1,290,787,714

차입부채(*3)
3,908,317,885
3,908,317,885
3,360,668,498
3,360,668,498

기타금융부채(*3)
612,434,225
612,434,225
411,557,911
411,557,911

금융부채 합계
11,608,825,123
11,608,825,123
10,439,820,678
10,439,820,678

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

(*2) 당사의 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(*3) 당사의 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(3) 공정가치의 수준별 공시

① 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별 분류 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
3,211,196,898
5,085,119,995
102,515,529
8,398,832,422

파생상품자산
2,298,898
635,409,852
92,435,604
730,144,354

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
120,129,444
173,080,025
293,209,469

합 계
3,213,495,796
5,840,659,291
368,031,158
9,422,186,245

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
-
-
4,787,658,939
4,787,658,939

당기손익-공정가치측정금융부채
257,473,450
-
-
257,473,450

파생상품부채
8,164,070
375,364,720
632,483,024
1,016,011,814

합 계
265,637,520
375,364,720
5,420,141,963
6,061,144,203

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
1,459,489,348
5,681,313,015
79,404,772
7,220,207,135

파생상품자산
7,447,805
856,008,268
108,437,754
971,893,827

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
97,493,901
146,836,774
165,427,008
409,757,683

합 계
1,564,431,054
6,684,158,057
353,269,534
8,601,858,645

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
-
-
4,231,097,443
4,231,097,443

당기손익-공정가치측정금융부채
98,389,003
-
-
98,389,003

파생상품부채
16,382,125
606,468,168
667,937,421
1,290,787,714

합 계
114,771,128
606,468,168
4,899,034,864
5,620,274,160

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

② 당기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/상환
기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
79,404,772
(89,796)
-
64,469,482
(41,268,929)
102,515,529

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
165,427,008
-
7,653,017
-
-
173,080,025

합 계
244,831,780
(89,796)
7,653,017
64,469,482
(41,268,929)
275,595,554

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
4,231,097,443
138,250,268
2,349,481
4,092,182,605
(3,676,220,858)
4,787,658,939

순파생상품부채
559,499,667
(38,394,807)
-
48,791,596
(29,849,036)
540,047,420

합 계
4,790,597,110
99,855,461
2,349,481
4,140,974,201
(3,706,069,894)
5,327,706,359

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/상환
기말

금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
66,520,529
904,304
-
71,352,667
(59,372,728)
79,404,772

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
145,674,203
-
17,247,899
2,504,906
-
165,427,008

합 계
212,194,732
904,304
17,247,899
73,857,573
(59,372,728)
244,831,780

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
3,564,848,850
(375,358,530)
(9,568,231)
3,311,282,044
(2,260,106,690)
4,231,097,443

순파생상품부채
101,094,222
420,566,337
-
9,133,555
28,705,553
559,499,667

합 계
3,665,943,072
45,207,807
(9,568,231)
3,320,415,599
(2,231,401,137)
4,790,597,110

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

③ 당기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금액
보유 금융상품 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
1,260,235
(89,796)

당기손익-공정가치지정금융부채
(340,123,872)
(138,250,268)

파생상품
31,524,440
38,394,807

합 계
(307,339,197)
(99,945,257)

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금액
보유 금융상품 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
1,948,513
904,304

당기손익-공정가치지정금융부채
278,932,043
375,358,530

파생상품
(395,639,317)
(420,566,337)

합 계
(114,758,761)
(44,303,503)

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

(4) 공정가치 평가기법 및 투입변수① 당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
평가방법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정유가증권(채무증권)당기손익-공정가치측정대출채권
현금흐름할인모형
할인율

투자자예탁금별도예치금(신탁)
현금흐름할인모형
할인율

파생상품자산(매매목적)
옵션모형,현금흐름할인모형
할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
현금흐름할인모형
할인율

당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채(매매목적)
옵션모형,현금흐름할인모형
할인율, 환율, 변동성,주가 및 상품지수 등

② 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
비관측변수의 추정범위

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산(복합금융상품)
가격공식,시뮬레이션
이자율,할인율,개별기초자산가격,시장금리변동성,지수변동성,시장YTM,변동성,상관관계
변동성,상관관계
변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99

당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품자산)
가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model
개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별준거자산가격,변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
DCF모형,잔여이익모델,순자산가치법등
성장률,할인율
성장률, 할인율
할인율: 11.74%~16.70%성장률: 0.00%~2.00%

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채(당기손익-공정가치지정금융부채)
가격공식,시뮬레이션
이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품부채)
가격공식,시뮬레이션,1-factor GaussianCopular model
개별 준거자산의 CDS SPREAD(Market data),이자율,할인율,개별기초자산가격,변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%상관계수: -0.99~0.99

③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
9,126,217
-
(6,558,120)

파생상품자산(*1)
1,742,471
-
(3,794,041)
-

합 계
1,742,471
9,126,217
(3,794,041)
(6,558,120)

금융부채:

당기손익-공정가치지정금융부채(*1)
14,298,420
-
(12,417,040)
-

파생상품부채(*1)
14,726,788
-
(14,038,562)
-

합 계
29,025,208
-
(26,455,602)
-

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관관계를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
9,520,639
-
(6,500,810)

파생상품자산(*1)
1,453,912
-
(3,854,641)
-

합 계
1,453,912
9,520,639
(3,854,641)
(6,500,810)

금융부채:

당기손익-공정가치지정금융부채(*1)
35,356,845
-
(32,219,270)
-

파생상품부채(*1)
33,227,066
-
(33,591,433)
-

합 계
68,583,911
-
(65,810,703)
-

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성 또는 상관관계를 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5) 이연최초거래일손익당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
(30,588,865)
(57,173,807)

당기신규거래
30,944,162
(2,559,347)

당기손익인식액
(12,616,055)
29,144,289

기말잔액
(12,260,758)
(30,588,865)

38. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 구분
합 계

당기손익-공정가치측정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정금융상품
상각후원가금융상품

금융자산 :

현금및예치금
-
-
664,640,035
664,640,035

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
8,398,832,422
-
-
8,398,832,422

파생상품자산
730,144,354
-
-
730,144,354

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
293,209,469
-
293,209,469

상각후원가측정대출채권
-
-
1,937,739,799
1,937,739,799

기타금융자산
-
-
721,907,398
721,907,398

합 계
9,128,976,776
293,209,469
3,324,287,232
12,746,473,477

금융부채 :

예수부채
-
-
1,026,928,810
1,026,928,810

당기손익-공정가치지정금융부채
4,787,658,939
-
-
4,787,658,939

당기손익-공정가치측정금융부채
257,473,450
-
-
257,473,450

파생상품부채
1,016,011,814
-
-
1,016,011,814

차입부채
-
-
3,908,317,885
3,908,317,885

기타금융부채
-
-
612,434,225
612,434,225

합 계
6,061,144,203
-
5,547,680,920
11,608,825,123

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 구분
합 계

당기손익-공정가치측정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정금융상품
상각후원가금융상품

금융자산 :

현금및예치금
-
-
799,669,644
799,669,644

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
7,220,207,135
-
-
7,220,207,135

파생상품자산
971,893,827
-
-
971,893,827

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
409,757,683
-
409,757,683

상각후원가측정대출채권
-
-
1,663,218,798
1,663,218,798

기타금융자산
-
-
427,936,611
427,936,611

합 계
8,192,100,962
409,757,683
2,890,825,053
11,492,683,698

금융부채 :

예수부채
-
-
1,047,320,109
1,047,320,109

당기손익-공정가치지정금융부채
4,231,097,443
-
-
4,231,097,443

당기손익-공정가치측정금융부채
98,389,003
-
-
98,389,003

파생상품부채
1,290,787,714
-
-
1,290,787,714

차입부채
-
-
3,360,668,498
3,360,668,498

기타금융부채
-
-
411,557,911
411,557,911

합 계
5,620,274,160
-
4,819,546,518
10,439,820,678

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

39. 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된금융자산총액
상계된금융부채총액
재무상태표에 표시된금융자산순액
재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생금융자산(*2)
755,901,706
-
755,901,706
(435,289,174)
(37,935,341)
282,677,191

미수금(*3)
312,857,501
295,988,676
16,868,825
(11,604,600)
-
5,264,225

미수미결제현물환
29,656,200
-
29,656,200
(29,638,260)
-
17,940

합 계
1,098,415,407
295,988,676
802,426,731
(476,532,034)
(37,935,341)
287,959,356

(*1)
채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된금융자산총액
상계된금융부채총액
재무상태표에 표시된금융자산순액
재무상태표에서 상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생금융자산(*2)
1,002,690,498
-
1,002,690,498
(478,330,189)
(19,262,960)
505,097,349

미수금(*3)
186,693,906
150,637,895
36,056,011
-
-
36,056,011

합 계
1,189,384,404
150,637,895
1,038,746,509
(478,330,189)
(19,262,960)
541,153,360

(*1)
채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된금융부채총액
상계된금융자산총액
재무상태표에 표시된금융부채순액
재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생상품부채(*2)
1,154,011,979
-
1,154,011,979
(435,289,174)
-
718,722,805

미지급금(*3)
430,885,113
295,988,676
134,896,437
(29,638,260)
-
105,258,177

미지급미결제현물환
11,604,600
-
11,604,600
(11,604,600)
-
-

환매조건부채권매도(*4)
2,226,504,100
-
2,226,504,100
(2,226,504,100)
-
-

매도유가증권(*4)
257,473,450
-
257,473,450
(257,473,450)
-
-

합 계
4,080,479,242
295,988,676
3,784,490,566
(2,960,509,584)
-
823,980,982

(*1)
채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*4)
ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된금융부채총액
상계된금융자산총액
재무상태표에 표시된금융부채순액
재무상태표에서상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생상품부채(*2)
1,456,156,822
-
1,456,156,822
(478,330,189)
-
977,826,633

미지급금(*3)
181,239,842
150,637,895
30,601,947
-
-
30,601,947

환매조건부채권매도(*4)
1,766,210,511
-
1,766,210,511
(1,766,210,511)
-
-

매도유가증권(*4)
98,389,003
-
98,389,003
(98,389,003)
-
-

합 계
3,501,996,178
150,637,895
3,351,358,283
(2,342,929,703)
-
1,008,428,580

(*1)
채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*4)
ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

40. 금융자산의 양도(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산
2,297,680,310
1,538,506,175

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
119,648,037
229,552,271

합 계
2,417,328,347
1,768,058,446

관련부채
환매조건부채권매도(*)
2,226,504,100
1,766,210,511

(*) 환매조건부채권매도 중 당기 24,511백만원, 전기 152,993백만원은 차입유가증권으로 거래된 금액입니다. (주석34 참고)

(2) 당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 34에서 기술하고 있습니다.

41. 금융상품 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 리스크관리 개요각종 리스크의 효율적 통제 및 관리와 자원의 적절한 배분을 통하여 다양한 리스크를실시간 및 사전 사후적으로 관리를 하고 이를 통해 경영의 안정성을 확보합니다. 이에 대한 체계적관리를 위하여 계량리스크(신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크)와 비계량리스크(법률리스크, 평판리스크, 시스템리스크)로 나누어 관리합니다. 또한 리스크관리의 효율적 관리를 위하여 리스크관리조직의 구성, 리스크관리절차 및 리스크 측정과 모니터링에 대한 원칙을 수립하여 시행하고 있습니다.

① 리스크 관리조직당사의 리스크관리조직체계는 리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리주관부서, 결제부서 및 현업부서의 리스크관리책임자로 구성되어 시행되고 있습니다.가. 리스크관리위원회리스크관리위원회는 이사회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고, 당사의 전략과 이에 수반하는 리스크 및 리스크관리의 필요성을 인식하여 당사의 리스크관리에 관한 중요한 정책을 결정합니다.나. 리스크관리협의회리스크관리협의회는 위원회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고 리스크에 대한 종합적인 정책 수립 및 관리를 담당하며, 리스크관리 조직 및 시스템이 효율적으로 작동될 수 있도록 점검하고 감독하는 역할을 수행합니다.다. 리스크관리 주관부서리스크관리주관부서는 당사의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하며 실무적인 업무를 수행합니다.

라. 결제부서결제부서는 당사의 리스크관리와 관련하여 거래내용의 정확성 점검, 사후처리 및 기록보존, 포지션 및 손익의 산정보고, 가격의 검증, 거래의 처리, 확인, 결제, 담보의 관리업무 등을 수행합니다.마. 현업부서의 리스크관리 책임자현업부서의 리스크관리책임자는 현업에서 발생하는 모든 리스크관리 업무를 총괄하며 중요사항에 대해 발생 즉시 주관부서에 통보를 합니다.② 리스크관리 절차당사는 리스크가 수반되는 거래를 행하고자 할 경우 해당거래의 리스크수준에 따라리스크관리조직상의 절차를 "위원회의 심의 및 결의, 보고", "협의회의 심의 및 결의, 보고", "주관부서의 합의 및 통보" 등으로 구분하여 수행합니다.

③ 리스크 측정과 모니터링- 모든 리스크는 가능한 한 실시간으로 측정하는 것을 원칙으로 하며 리스크의 형태, 거래빈도, 금액, 종류에 따라 측정주기를 별도로 정합니다.- 모든 익스포저는 원칙적으로 거래담당자와는 독립적으로 결정된 마감가격을 이용 하여 시가평가를 사용합니다.- 익스포저 및 리스크의 측정은 이론상 입증 가능하고 일반적으로 인정된 방법으로 공식적으로 문서화되고 승인된 절차와 방법을 통하여 측정합니다.- 익스포저 및 리스크의 측정은 조직별, 상품별, 북별 등 측정의 일관성을 유지합니 다.- 주관부서는 리스크 측정을 위한 전산시스템을 구축하고 이를 활용하여 측정할 경 우에는 리스크요인의 변동 등을 반영한 손실가능액을 기준으로 리스크를 측정합니 다.④ 계량리스크리스크의 크기를 객관적인 지표로 측정이 가능한 리스크이며, 이는 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크로 구분하여 관리합니다.

(2) 신용위험① 신용위험에 대한 최대 노출액당기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액

복합금융상품
전환사채
11,985,347

투자자예탁금별도예치금(신탁)
169,190,192

당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1)
7,904,470,905

당기손익-공정가치측정대출채권
45,770

파생상품자산
파생상품자산
756,752,219

거래일손익조정
(26,607,865)

소 계
730,144,354

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2)
120,129,443

상각후원가금융자산
현금및예치금
664,640,035

대출채권
1,937,739,799

기타금융자산
721,907,398

소 계
3,324,287,232

난외계정
매입확약
932,500,000

매입약정
21,000,000

대출확약
31,000,000

출자약정
23,000,000

소 계
1,007,500,000

합 계
13,267,753,243

(*1) 주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다.

(*2) 주식을 제외한 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액

복합금융상품
전환사채
11,191,396

신종자본증권
999,900

소 계
12,191,296

투자자예탁금별도예치금(신탁)
298,124,344

당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1)
6,807,490,009

당기손익-공정가치측정대출채권
45,770

파생상품자산
파생상품자산
1,008,107,152

거래일손익조정
(36,213,325)

소 계
971,893,827

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2)
244,330,675

상각후원가금융자산
현금및예치금
799,669,644

대출채권
1,663,218,798

기타금융자산
427,936,611

소 계
2,890,825,053

난외계정
매입확약
847,900,000

매입약정
41,200,000

출자약정
15,000,000

소 계
904,100,000

합 계
12,129,000,974

(*1) 주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다.

(*2) 주식을 제외한 금액입니다.

신용위험의 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다.

② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(*2)
합 계

AAA
2,576,599,496
100,397,331
2,676,996,827

AA- to AA+
1,375,860,195
19,732,112
1,395,592,307

A- to A+
521,579,808
-
521,579,808

BBB+이하
99,617,774
-
99,617,774

무위험채권(정부발행채권)
3,276,303,779
-
3,276,303,779

무등급
11,985,347
-
11,985,347

합 계
7,861,946,399
120,129,443
7,982,075,842

(*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다.

(*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(*2)
합 계

AAA
2,382,242,546
127,966,662
2,510,209,208

AA- to AA+
2,253,676,701
18,870,112
2,272,546,813

A- to A+
454,049,946
-
454,049,946

BBB+이하
110,698,552
-
110,698,552

무위험채권(정부발행채권)
1,494,427,087
97,493,901
1,591,920,988

무등급
12,191,296
-
12,191,296

합 계
6,707,286,128
244,330,675
6,951,616,803

(*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다.

(*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다.

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP), 전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

A1
223,700,047
410,519,521

③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보가. 당기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

비연체/정상
연체/정상
손상
합 계

현금및예치금
664,640,035
-
-
664,640,035

상각후원가측정대출채권:

신용공여금
825,430,517
-
-
825,430,517

기타(*)
1,097,967,031
-
51,469,404
1,149,436,435

소 계
1,923,397,548
-
51,469,404
1,974,866,952

기타금융자산
722,354,432
-
17,642,987
739,997,419

대손충당금
-
-
(54,659,117)
(54,659,117)

현재가치할인차금
(558,057)
-
-
(558,057)

순 액
3,309,833,958
-
14,453,274
3,324,287,232

(*) 대여금, 대지급금 등입니다.

나. 전기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

비연체/정상
연체/정상
손상
합 계

현금및예치금
799,669,644
-
-
799,669,644

상각후원가측정대출채권:

신용공여금
750,288,693
-
-
750,288,693

기타(*)
913,026,026
2,873
3,169,404
916,198,303

소 계
1,663,314,719
2,873
3,169,404
1,666,486,996

기타금융자산
429,140,908
-
6,334,318
435,475,226

대손충당금
-
-
(9,487,962)
(9,487,962)

현재가치할인차금
(1,318,851)
-
-
(1,318,851)

순 액
2,890,806,420
2,873
15,760
2,890,825,053

(*) 대여금, 대지급금 등입니다.

다. 당기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 인식한 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손실충당금
장부금액
채권잔액
대손충당금
장부금액

기타대출채권
51,469,404
(37,031,891)
14,437,513
3,169,404
(3,169,404)
-

기타금융자산
17,642,987
(17,627,226)
15,761
6,334,318
(6,318,557)
15,761

합 계
69,112,391
(54,659,117)
14,453,274
9,503,722
(9,487,961)
15,761

④ 신용위험의 집중 당기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
금융 및보험업
기타
개 인
합 계

현금및예치금
664,640,035
-
-
664,640,035

상각후원가측정대출채권
1,097,000,000
197,098,422
643,641,377
1,937,739,799

합 계
1,761,640,035
197,098,422
643,641,377
2,602,379,834

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
금융 및보험업
기타
개 인
합 계

현금및예치금
799,669,644
-
-
799,669,644

상각후원가측정대출채권
911,800,000
195,819,134
555,599,664
1,663,218,798

합 계
1,711,469,644
195,819,134
555,599,664
2,462,888,442

(3) 시장위험① 트레이딩 포지션 VaR당기와 전기 중 당사가 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구 분
평 균
최 대
최 소
기말

주가 위험
1,952,254
2,986,459
333,943
1,184,939

금리 위험
2,166,838
3,140,623
1,262,562
1,642,241

환율 위험
1,617,801
2,576,871
780,935
2,727,386

분산 효과
-
-
-
1,274,479

Total VaR
4,097,275
5,750,773
2,643,219
4,280,086

<전기>

(단위: 천원)

구 분
평 균
최 대
최 소
기말

주가 위험
3,669,127
7,109,454
1,976,876
2,118,149

금리 위험
1,274,966
2,326,832
350,595
1,149,160

환율 위험
1,258,554
2,058,816
755,831
1,502,216

분산 효과
-
-
-
1,296,497

Total VaR
5,153,421
8,552,475
3,204,412
3,473,028

② 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당기말 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: USD, 천원)

구 분
통 화
외화금액(*)
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
2,857,359
3,684,278

GBP
1,367
1,763

EUR
1,375,471
1,773,532

JPY
4,767,236
6,146,874

HKD
20,417
26,325

CNH
943
1,216

SGD
20
26

CAD
208
268

소 계
9,023,021
11,634,282

예치금
USD
169,325,959
218,328,892

JPY
14,925,216
19,244,573

HKD
18,168,046
23,425,879

CNH
1,085,665
1,399,857

EUR
2,453,209
3,163,167

GBP
3,557
4,587

CHF
384
495

TRY
433,571
559,047

SGD
13,383
17,256

CAD
4,962
6,398

AUD
148
190

NZD
38
49

TWD
5,237
6,753

소 계
206,419,375
266,157,143

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
724,291,431
933,901,371

EUR
8,735,679
11,263,784

소 계
733,027,110
945,165,155

파생상품자산
USD
331,337,965
427,227,173

EUR
9,842,683
12,691,155

HKD
1,952,674
2,517,778

JPY
3,344,940
4,312,966

THB
542,809
699,898

소 계
347,021,071
447,448,970

미수금
USD
151,424
195,247

외화담보금
USD
20,000,000
25,788,000

미수수익
USD
7,730,477
9,967,678

EUR
174,408
224,882

JPY
3,316
4,275

HKD
21
27

CAD
228
294

소 계
7,908,450
10,197,156

선급금
USD
145,903
188,127

합 계
1,323,696,354
1,706,774,080

외화부채 :

투자자예수금
USD
150,037,369
193,458,183

EUR
480,015
618,932

JPY
1,392,193
1,795,094

GBP
3,557
4,587

HKD
1,010,677
1,303,167

CNH
310,796
400,741

CHF
384
495

TRY
433,571
559,047

SGD
13,383
17,256

CAD
4,962
6,398

AUD
147
190

NZD
38
49

소 계
153,687,092
198,164,139

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
797,304,591
1,028,044,540

JPY
1,451,982
1,872,186

소 계
798,756,573
1,029,916,726

파생상품부채
USD
591,441,636
762,604,845

EUR
955,213
1,231,652

HKD
3,340,891
4,307,745

JPY
4,509,255
5,814,234

THB
1,634
2,107

소 계
600,248,629
773,960,583

환매조건부채권매도
USD
103,029,572
132,846,330

미지급금
USD
147,638
190,364

외화수입담보금
USD
29,420,925
37,935,341

합 계
1,685,290,429
2,173,013,483

(*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다.

<전기말>

(단위: USD, 천원)

구 분
통 화
외화금액(*)
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
29,687,179
37,622,562

EUR
225,461
285,727

JPY
26,345,790
33,388,020

HKD
45,409
57,547

CNH
973
1,233

SGD
20
25

소 계
56,304,832
71,355,114

예치금
USD
272,496,166
345,334,391

JPY
11,850,745
15,018,449

HKD
23,058,022
29,221,432

CNH
1,262,310
1,599,726

EUR
11,207,625
14,203,423

GBP
2,541
3,220

CHF
56
71

TRY
453,615
574,867

CAD
4,341
5,502

AUD
146
186

NZD
38
48

TWD
5,238
6,639

소 계
320,340,843
405,967,954

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
733,491,322
929,553,552

EUR
8,331,743
10,558,817

소 계
741,823,065
940,112,369

파생상품자산
USD
483,437,812
612,660,740

EUR
6,209,694
7,869,545

HKD
7,601,105
9,632,880

JPY
2,445,464
3,099,136

THB
1,077,286
1,365,244

소 계
500,771,361
634,627,545

미수금
USD
81,311
103,045

외화담보금
USD
52,500,000
66,533,250

미수수익
USD
7,484,481
9,485,083

EUR
168,256
213,230

JPY
4,037
5,116

HKD
3,293
4,174

CAD
441
559

소 계
7,660,508
9,708,162

합 계
1,679,481,920
2,128,407,439

외화부채 :

투자자예수금
USD
224,851,513
284,954,320

EUR
220,079
278,906

JPY
527,634
668,671

GBP
2,541
3,220

HKD
1,017,787
1,289,842

CNH
471,313
597,295

CHF
56
71

TRY
453,615
574,867

CAD
4,342
5,502

AUD
147
186

NZD
38
48

소 계
227,549,065
288,372,928

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
750,302,473
950,858,324

JPY
459,164
581,899

소 계
750,761,637
951,440,223

파생상품부채
USD
813,409,361
1,030,833,683

EUR
2,983,715
3,781,262

HKD
4,864,475
6,164,749

JPY
3,473,023
4,401,362

소 계
824,730,574
1,045,181,056

환매조건부채권매도
USD
125,892,291
159,543,301

미지급금
USD
79,744
101,059

외화수입담보금
USD
15,200,000
19,262,960

합 계
1,944,213,312
2,463,901,527

(*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다.

③ 이자율지표 개혁위험이자율지표 개혁위험은 일부 은행간 대출금리가 새로운 무위험 금리로 대체되면서 발생하며, 이로 인하여 당사는 이자율 위험, 계약 위험, 가격 위험, 운영 위험 등에 노출되어 있습니다. 또한, 이러한 위험을 관리하기 위하여 리스크관리위원회는 금리가 대체되는 상황을 면밀히 관리 및 모니터링하고 있습니다. 당사가 이자율지표 개혁으로 인한 위험에 노출되어 있는 금융상품은 주로 USD LIBOR를 지표 이자율로 사용하고 있습니다.

- 비파생금융자산 및 부채

USD LIBOR는 당기 중 산출이 중단되었으며, 이와 관련된 비파생금융자산 및 부채는 기초 금리가 SOFR로 전환이 완료되었습니다.

- 파생상품

당사의 거래상대방 대부분은 ISDA 프토토콜에 가입하였으나, 가입하지 않은 거래상대방의 경우 유사한 대체조항이 삽입될 수 있도록 거래상대방과 협의를 모두 완료하였습니다.

당기말 현재 전환이 완료되지 않은 금융상품은 없으며, 전기말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품은 다음과 같습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

이자율지표
비파생금융자산
파생상품자산
파생상품부채(*2)
파생상품명목금액(*2)

USD LIBOR(*1)
71,632,014
265,253,544
1,362,761,532
6,120,315,024

(*1) USD LIBOR(익일물, 1, 3, 6, 12개월물)에 대해 2023년 6월말 이전 만기도래 상품은 제외하였습니다.

(*2) 당기손익공정가치측정 파생상품과 파생결합증권이 포함되어 있습니다.

(4) 유동성위험

당기말 및 전기말 현재 금융부채와 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
1년초과
5년초과
합 계

금융부채:(*1)

예수부채
1,022,138,678
4,790,132
-
-
-
-
1,026,928,810

당기손익-공정가치측정금융부채
174,741,650
-
-
82,731,800
-
-
257,473,450

당기손익-공정가치지정 금융부채(*2)
18,021,099
67,902,788
331,588,386
1,475,527,517
1,591,465,624
1,176,760,974
4,661,266,388

파생상품부채(*2)
56,605,473
109,793,808
39,804,521
57,391,095
317,433,867
584,073,797
1,165,102,561

차입부채
2,610,473,137
175,000,000
533,000,000
590,000,000
-
-
3,908,473,137

기타금융부채(*3)
504,124,395
88,256,474
-
16,998,301
-
-
609,379,170

합 계
4,386,104,432
445,743,202
904,392,907
2,222,648,713
1,908,899,491
1,760,834,771
11,628,623,516

난외항목(*4):

매입약정
-
-
-
21,000,000
-
-
21,000,000

매입확약
11,000,000
115,400,000
99,900,000
312,350,000
393,850,000
-
932,500,000

대출확약
-
31,000,000
-
-
-
-
31,000,000

출자약정
-
-
-
-
23,000,000
-
23,000,000

합 계
11,000,000
146,400,000
99,900,000
333,350,000
416,850,000
-
1,007,500,000

(*1) 관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다.

(*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.

(*3) 금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다.

(*4) 주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
1년초과
5년초과
합 계

금융부채:(*1)

예수부채
1,044,397,391
2,922,718
-
-
-
-
1,047,320,109

당기손익-공정가치측정금융부채
80,201,003
-
-
18,188,000
-
-
98,389,003

당기손익-공정가치지정 금융부채(*2)
228,382,359
507,354,144
918,863,114
671,009,857
692,242,591
1,046,343,445
4,064,195,510

파생상품부채(*2)
34,892,143
31,241,219
71,331,345
100,931,667
528,833,144
705,462,344
1,472,691,862

차입부채
2,145,837,653
130,000,000
130,000,000
523,000,000
433,000,000
-
3,361,837,653

기타금융부채(*3)
302,553,975
85,572,287
-
16,500,813
-
-
404,627,075

합 계
3,836,264,524
757,090,368
1,120,194,459
1,329,630,337
1,654,075,735
1,751,805,789
10,449,061,212

난외항목(*4):

매입약정
-
-
-
-
41,200,000
-
41,200,000

매입확약
44,000,000
65,300,000
93,100,000
234,600,000
399,900,000
11,000,000
847,900,000

출자약정
-
-
-
-
15,000,000
-
15,000,000

합 계
44,000,000
65,300,000
93,100,000
234,600,000
456,100,000
11,000,000
904,100,000

(*1) 관련 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다.

(*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.

(*3) 금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다.

(*4) 주석 34에서 설명하고 있는 약정사항은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

(5) 자본관리당사는 당사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며,당사는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

① 자본관리당사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.

당사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 당사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 당사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.② 규제자본현황금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령

당기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 정책 및 정관 규정

당사는 주주가치 제고를 위한 주요 수단으로 배당을 실시하고 있습니다. 배당의 규모는 회사의 경영실적과 자본적정성, 시장여건, 과거 배당규모 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며 2020년 이후부터 소액주주를 배려하기 위하여 차등배당을 실시하고 있습니다.향후에도 재무적 안정성을 유지하면서 별도재무제표 기준 최대주주를 제외한 기타주주 기준 20%이상 수준의 배당성향을 유지함으로써 적극적인 주주환원정책을 유지할 계획입니다. 또한 당사는 2022사업연도 주주총회(2023.3.23 개최)에서 의결권 행사기준일과 배당기준일을 분리하는 정관 개정을 승인하였습니다. 투자자가 배당액을 먼저 확인한 후 투자를 결정할 수 있도록 하는 배당절차 개선에 적극 참여하고 있습니다.

-
배당에 관한 정관 규정

관련조항
내 용

제52조(이익금의 처분)
이 회사는 매사업연도 이익금(이월이익잉여금 포함)을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금(상법상의 이익준비금)2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액6. 차기이월이익잉여금

제53조(이익배당)
1. 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.2. 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.3. 단, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급하며, 회사가 수종의 주식을 발행 한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

제54조(중간배당)
1. 이 회사는 상법 제462조의 3에 의하여 이사회 결의로 중간배당을 할 수 있다.2. 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다.3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다.① 직전 결산기의 자본금의 액② 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계③ 상법시행령에서 정하는 미실현이익④ 직전 결산기의 정기 주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액⑤ 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의해 특정 목적을 위하여 적립한 임의 적립금⑥ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

제55조(배당금지급 청구권의소멸시효)
1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제79기
제78기
제77기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
67,558
43,289
143,343

(별도)당기순이익(백만원)
50,496
44,600
143,691

(연결)주당순이익(원)
843
681
2,255

현금배당금총액(백만원)
4,080
3,264
12,884

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
41.77
29.37
22.17

현금배당수익률(%)
보통주
4.86
3.49
5.71

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
250
200
500

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주1) 당기(2023사업연도 제79기) 결산 현금배당의 1주당 배당금은 기타주주(최대주주 외) 250원, 최대주주 무배당을 배당하는 차등배당입니다. 주2) 당기(2023사업연도 제79기)의 현금배당성향, 현금배당수익률, 주당 현금배당금은 기타주주(최대주주 외)를 기준으로 산출하였습니다. 주3) 현금배당수익률 : 1주당 현금배당금 / 과거 1주일간 배당부 종가(*)의 평균 (* 배당부종가일 : 이사회결의일 2023.2.6) 주4) 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 2024년 3월 26일(예정) 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
9
4.98
4.58

주1) 당사는 2014년 결산시부터 2022년 결산시까지 연속으로 9회 결산기 배당을 지급하고 있습니다.주2) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였으며, 차등배당의 경우 기타주주 배당수익률을 기재하였습니다. (최근 3년 : 2020년 결산 ~ 2022년 결산 , 최근 5년 : 2018년 결산 ~ 2022년 결산)

라. 이익참가부사채에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자현황

(기준일 :
2024년 03월 26일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2020년 06월 26일
유상증자(제3자배정)
보통주
28,653,296
5,000
6,980
-

2023년 08월 31일
유상증자(제3자배정)
보통주
49,309,665
5,000
5,070
주)

주) 주식발행일자는 주금납입일 익일이며, 신주의 상장일은 2023년 9월 20일입니다. 신주는 2024년 9월 19일까지 한국예탁결제원에 보호예수 됩니다. 기타 자세한 사항은 '
주요사항보고서(유상증자결정), 2023.08.22
' 공시를 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부 자본증권, 신주인수권이 표시된 증서 등 발행현황

- 해당사항 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

다. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

교보증권
기업어음증권
사모
2023.01.06
5,000
4.89
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.01.05
미상환
-

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2023.01.06
5,000
4.89
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.01.05
미상환
-

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사모
2023.01.06
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2024.01.05
미상환
-

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-

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2023.01.06
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A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.01.05
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-

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-

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-

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-

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-

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2023.01.06
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-

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2023.01.12
10,000
4.61
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.01.11
미상환
-

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2023.01.12
10,000
4.61
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.01.11
미상환
-

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2023.01.12
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2024.01.11
미상환
-

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2023.01.12
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2024.01.11
미상환
-

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2023.01.12
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A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.01.11
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-

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사모
2023.05.17
5,000
4.10
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.05.14
미상환
-

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사모
2023.05.17
5,000
4.10
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.05.14
미상환
-

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사모
2023.05.17
5,000
4.10
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.05.14
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.05.17
5,000
4.10
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.05.14
미상환
-

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사모
2023.06.08
5,000
4.31
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.04
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.08
5,000
4.31
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.04
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.09
5,000
4.31
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.07
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.09
5,000
4.31
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.07
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.09
6,000
4.31
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.07
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.09
4,000
4.31
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.07
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.20
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.18
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.20
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.18
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.20
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.18
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.20
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.18
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.20
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.18
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.20
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.18
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.20
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.18
미상환
-

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기업어음증권
사모
2023.06.20
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.18
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.20
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.18
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.20
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.18
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.20
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.18
미상환
-

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기업어음증권
사모
2023.06.20
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.18
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.20
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.18
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.20
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.18
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.20
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.18
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.20
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.18
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.20
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.18
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.20
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.18
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.20
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.18
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.20
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.18
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.23
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.21
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.23
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.21
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.23
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.21
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.23
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.21
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.23
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.21
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.23
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.21
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.23
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.21
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.23
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.21
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.23
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.21
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.06.23
5,000
4.36
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.21
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.07.14
5,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.07.12
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.07.14
5,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.07.12
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.07.14
5,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.07.12
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.07.14
5,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.07.12
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.07.14
5,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.07.12
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.07.14
5,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.07.12
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.07.14
5,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.07.12
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.07.14
5,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.07.12
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.07.14
5,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.07.12
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.07.14
5,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.07.12
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.07.17
5,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.07.15
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.07.17
5,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.07.15
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.07.17
5,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.07.15
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.07.17
5,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.07.15
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.07.17
5,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.07.15
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.07.17
5,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.07.15
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.07.24
5,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.07.22
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.07.24
5,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.07.22
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.07.24
5,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.07.22
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.07.24
5,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.07.22
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.07.24
5,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.07.22
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.07.24
5,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.07.22
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.07.27
10,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.07.25
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.07.27
10,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.07.25
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.07.27
10,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.07.25
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.07.27
10,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.07.25
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.07.27
10,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.07.25
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.07.31
15,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.07.29
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.07.31
10,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.07.29
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.08.17
5,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.08.14
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.08.17
5,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.08.14
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.08.17
5,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.08.14
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.08.17
5,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.08.14
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.08.17
5,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.08.14
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.08.17
5,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.08.14
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.08.17
5,000
4.41
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.08.14
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.10.10
5,000
4.59
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.02.13
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.10.10
5,000
4.59
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.02.13
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.10.10
5,000
4.59
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.02.13
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.10.10
5,000
4.59
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.02.13
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.10.10
5,000
4.59
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.02.13
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.10.10
5,000
4.59
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.02.13
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.10.23
5,000
4.96
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.03.25
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.10.23
5,000
4.96
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.03.25
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.10.23
5,000
4.96
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.03.25
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.10.23
5,000
4.96
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.03.25
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.10.23
5,000
4.96
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.03.25
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.10.23
5,000
4.96
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.03.25
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.10.23
5,000
4.96
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.03.25
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.10.23
5,000
4.96
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.03.25
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.10.23
5,000
4.96
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.03.25
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.10.23
5,000
4.96
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.03.25
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.10.23
5,000
4.96
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.03.28
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.10.23
5,000
4.96
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.03.28
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.10.23
5,000
4.96
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.03.28
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.10.23
5,000
4.96
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.03.28
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.10.23
5,000
4.96
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.03.28
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.10.23
5,000
4.96
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.03.28
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.10.23
5,000
4.96
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.03.28
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.10.23
5,000
4.96
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.03.28
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.10.23
5,000
4.96
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.03.28
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.10.23
5,000
4.96
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.03.28
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.11.16
5,000
4.81
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.11.14
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.11.16
5,000
4.81
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.11.14
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.11.16
5,000
4.81
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.11.14
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.11.16
5,000
4.81
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.11.14
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.11.16
5,000
4.81
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.11.14
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.11.16
5,000
4.81
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.11.14
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.11.16
5,000
4.81
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.11.14
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.11.16
5,000
4.81
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.11.14
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.11.16
5,000
4.81
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.11.14
미상환
-

교보증권
기업어음증권
사모
2023.11.16
5,000
4.81
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.11.14
미상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2023.10.27
30,000
4.21
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.12.18
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2023.10.30
50,000
4.71
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.11.20
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2023.10.30
50,000
4.71
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.11.20
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2023.11.01
45,000
4.71
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.12.20
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2023.11.20
50,000
4.71
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.12.20
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2023.11.20
50,000
4.71
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.12.20
상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2023.10.26
10,000
4.69
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.01.12
미상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2023.10.27
10,000
4.71
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.01.26
미상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2023.12.20
45,000
4.71
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.03.08
미상환
-

교보증권
전자단기사채
사모
2023.12.20
100,000
4.71
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.01.31
미상환
-

드림스페어제육차
기업어음증권
사모
2023.09.08
10,000
4.95
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.03.08
미상환
교보증권

메타그린제팔차
기업어음증권
사모
2023.09.15
5,000
4.95
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.03.15
미상환
교보증권

유쥬르제칠차
기업어음증권
사모
2023.09.06
12,500
4.90
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.01.08
미상환
교보증권

이지플랜트제구차
기업어음증권
사모
2023.10.13
5,000
4.88
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.01.15
미상환
교보증권

화이트우드제칠차
기업어음증권
사모
2023.09.27
6,000
5.00
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.03.29
미상환
교보증권

화이트우드제칠차
기업어음증권
사모
2023.11.30
6,000
5.10
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.03.29
미상환
교보증권

고은안골제일차
전자단기사채
사모
2023.10.10
4,000
4.75
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.01.10
미상환
교보증권

교보플랜트제이차
전자단기사채
사모
2023.10.12
38,400
4.85
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.01.12
미상환
교보증권

그레이트오션제이차
전자단기사채
사모
2023.10.11
5,000
4.75
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.01.11
미상환
교보증권

더블리치제오차
전자단기사채
사모
2023.11.30
1,000
5.05
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.02.29
미상환
교보증권

더블리치제일차
전자단기사채
사모
2023.10.04
15,000
4.70
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.01.04
미상환
교보증권

더블리치제팔차
전자단기사채
사모
2023.12.08
12,000
5.00
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.03.08
미상환
교보증권

더테라스제일차
전자단기사채
사모
2023.11.16
6,000
5.05
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.02.16
미상환
교보증권

더플렉스제일차
전자단기사채
사모
2023.10.27
12,000
4.95
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.01.26
미상환
하나금융투자

드림구삼논현제이차
전자단기사채
사모
2023.10.04
10,000
4.75
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.01.04
미상환
교보증권

드림구삼송림제일차
전자단기사채
사모
2023.10.06
14,400
4.80
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.01.05
미상환
교보증권

드림구삼시흥제일차
전자단기사채
사모
2023.10.31
7,800
5.05
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.01.31
미상환
교보증권

드림구삼청라제일차
전자단기사채
사모
2023.11.17
25,000
5.05
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.01.17
미상환
교보증권

디스트릭트양주
전자단기사채
사모
2023.12.20
5,000
5.00
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.03.20
미상환
교보증권

디어버디제사차
전자단기사채
사모
2023.10.30
26,500
5.00
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.01.30
미상환
교보증권

라이코스제일차
전자단기사채
사모
2023.10.06
10,000
4.80
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.01.05
미상환
교보증권

메타그린제삼차
전자단기사채
사모
2023.11.03
15,000
5.16
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.02.03
미상환
교보증권

메타그린제육차
전자단기사채
사모
2023.11.30
7,000
5.05
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.01.15
미상환
교보증권

메타그린제일차
전자단기사채
사모
2023.11.10
9,000
5.10
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.02.08
미상환
교보증권

브라이트스타제구차
전자단기사채
사모
2023.10.16
20,000
4.95
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.01.15
미상환
교보증권

브라이트스타제사차
전자단기사채
사모
2023.11.03
2,600
5.07
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.01.05
미상환
교보증권

스타드블루제사차
전자단기사채
사모
2023.10.13
1,000
4.90
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.01.12
미상환
교보증권

아산제이에스제일차
전자단기사채
사모
2023.11.27
3,000
5.10
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.02.26
미상환
교보증권

아틀란티스고경제일차
전자단기사채
사모
2023.10.16
9,000
4.90
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.01.16
미상환
교보증권

양도큐브제일차
전자단기사채
사모
2023.10.30
31,100
4.95
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.01.30
미상환
교보증권

에이치더블여의도제일차
전자단기사채
사모
2023.10.27
4,000
4.95
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.01.27
미상환
교보증권

에이치원제일차
전자단기사채
사모
2023.10.23
2,200
5.19
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.01.23
미상환
교보증권

엑스매드제구차
전자단기사채
사모
2023.10.27
400
4.90
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.01.26
미상환
교보증권

엑스매드제칠차
전자단기사채
사모
2023.11.17
10,300
5.05
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.01.18
미상환
교보증권

엔트레뽀이천제오차
전자단기사채
사모
2023.10.24
18,400
4.95
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.01.24
미상환
교보증권

엔트레뽀이천제오차
전자단기사채
사모
2023.11.24
600
5.11
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.01.24
미상환
교보증권

엔트레뽀진천
전자단기사채
사모
2023.11.28
5,000
5.10
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.01.29
미상환
교보증권

오블리크제오차
전자단기사채
사모
2023.11.16
900
5.10
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.02.16
미상환
교보증권

오토드림제일차
전자단기사채
사모
2023.10.13
12,000
4.85
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.01.12
미상환
교보증권

용인처인2제일차
전자단기사채
사모
2023.10.12
3,000
4.80
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.01.12
미상환
교보증권

유쥬르제오차
전자단기사채
사모
2023.10.23
22,000
4.95
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.01.23
미상환
교보증권

유쥬르제이차
전자단기사채
사모
2023.10.27
6,000
4.95
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.01.26
미상환
교보증권

이지플랜트제사차
전자단기사채
사모
2023.11.21
6,000
5.10
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.02.21
미상환
교보증권

이지플랜트제팔차
전자단기사채
사모
2023.12.22
3,000
4.95
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.02.29
미상환
교보증권

인트그린제구차
전자단기사채
사모
2023.10.13
10,000
4.85
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.01.12
미상환
교보증권

인트그린제이차
전자단기사채
사모
2023.10.10
9,500
4.85
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.01.09
미상환
교보증권

제이더블유디제일차
전자단기사채
사모
2023.11.08
10,000
5.10
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.02.08
미상환
교보증권

제이더블유디제일차
전자단기사채
사모
2023.11.08
15,000
5.05
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.01.08
미상환
교보증권

조이스제일차
전자단기사채
사모
2023.10.18
30,000
4.90
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.01.18
미상환
교보증권

카바시크제삼차
전자단기사채
사모
2023.11.30
3,500
5.05
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2024.01.31
미상환
교보증권

케이물류제이차
전자단기사채
사모
2023.11.24
26,000
5.10
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.02.23
미상환
교보증권

케이물류제일차
전자단기사채
사모
2023.12.19
10,000
4.85
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.01.19
미상환
교보증권

케이성정제일차
전자단기사채
사모
2023.10.23
6,300
4.95
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.01.22
미상환
교보증권

케이시큐제사차
전자단기사채
사모
2023.11.23
1,000
5.05
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.01.22
미상환
교보증권

케이시큐제삼차
전자단기사채
사모
2023.11.23
1,000
5.05
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.01.22
미상환
교보증권

퍼펙트드림제구차
전자단기사채
사모
2023.12.14
14,000
5.00
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.03.14
미상환
교보증권

퍼펙트드림제이차
전자단기사채
사모
2023.10.30
10,000
4.95
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.01.30
미상환
교보증권

피닉스리빙제사차
전자단기사채
사모
2023.10.27
3,000
4.95
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.01.26
미상환
교보증권

피닉스물류제이차
전자단기사채
사모
2023.10.27
20,000
4.95
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.01.26
미상환
교보증권

피닉스물류제일차
전자단기사채
사모
2023.10.27
10,000
4.90
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.01.26
미상환
교보증권

하이드림제사차
전자단기사채
사모
2023.11.30
35,000
5.05
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2024.02.29
미상환
교보증권

하이라이트풀제삼차
전자단기사채
사모
2023.10.16
3,500
4.85
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.01.16
미상환
교보증권

하이라이트풀제이차
전자단기사채
사모
2023.10.16
6,000
4.85
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.01.16
미상환
교보증권

드림구삼논현제일차
회사채
사모
2023.06.30
4,970
12.00
-
2024.06.30
미상환
교보증권

드림구삼논현제일차
회사채
사모
2023.06.30
71
12.00
-
2024.06.30
미상환
교보증권

드림구삼논현제일차
회사채
사모
2023.06.30
71
12.00
-
2024.06.30
미상환
교보증권

드림구삼논현제일차
회사채
사모
2023.06.30
71
12.00
-
2024.06.30
미상환
교보증권

드림구삼논현제일차
회사채
사모
2023.06.30
710
12.00
-
2024.06.30
미상환
교보증권

드림구삼논현제일차
회사채
사모
2023.06.30
710
12.00
-
2024.06.30
미상환
교보증권

드림구삼논현제일차
회사채
사모
2023.06.30
71
12.00
-
2024.06.30
미상환
교보증권

드림구삼논현제일차
회사채
사모
2023.06.30
71
12.00
-
2024.06.30
미상환
교보증권

드림구삼논현제일차
회사채
사모
2023.06.30
355
12.00
-
2024.06.30
미상환
교보증권

드림구삼논현제일차
회사채
사모
2023.06.30
5,000
12.00
-
2024.06.30
미상환
교보증권

드림구삼논현제일차
회사채
사모
2023.06.30
2,900
12.00
-
2024.06.30
미상환
교보증권

가브리엘제이차
전자단기사채
사모
2023.01.31
3,100
4.68
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.04.28
상환
교보증권

가브리엘제이차
전자단기사채
사모
2023.04.28
3,100
4.50
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.07.28
상환
교보증권

고은안골제일차
전자단기사채
사모
2023.01.10
4,000
6.10
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.04.10
상환
교보증권

고은안골제일차
전자단기사채
사모
2023.04.10
4,000
4.75
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.07.10
상환
교보증권

고은안골제일차
전자단기사채
사모
2023.07.10
4,000
4.70
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.10.10
상환
교보증권

그레이트오션제이차
전자단기사채
사모
2023.01.11
5,000
5.90
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.04.11
상환
교보증권

그레이트오션제이차
전자단기사채
사모
2023.04.11
5,000
4.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.07.11
상환
교보증권

그레이트오션제이차
전자단기사채
사모
2023.07.11
5,000
4.65
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.10.11
상환
교보증권

더블리치제오차
전자단기사채
사모
2023.03.30
1,000
4.80
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.06.30
상환
교보증권

더블리치제오차
전자단기사채
사모
2023.06.30
1,000
4.80
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.09.27
상환
교보증권

더블리치제오차
전자단기사채
사모
2023.09.27
1,000
4.65
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.10.30
상환
교보증권

더블리치제오차
전자단기사채
사모
2023.10.30
1,000
4.70
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.11.30
상환
교보증권

더블리치제일차
전자단기사채
사모
2023.01.04
15,000
7.20
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.04.04
상환
교보증권

더블리치제일차
전자단기사채
사모
2023.04.04
15,000
4.80
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.07.04
상환
교보증권

더블리치제일차
전자단기사채
사모
2023.07.04
15,000
4.78
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.10.04
상환
교보증권

더블리치제팔차
전자단기사채
사모
2023.03.08
12,000
4.60
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.06.08
상환
교보증권

더블리치제팔차
전자단기사채
사모
2023.06.08
12,000
4.65
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.09.08
상환
교보증권

더블리치제팔차
전자단기사채
사모
2023.09.08
12,000
4.55
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.12.08
상환
교보증권

더테라스제일차
전자단기사채
사모
2023.01.20
2,000
4.90
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.02.16
상환
교보증권

더테라스제일차
전자단기사채
사모
2023.02.16
6,000
4.20
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.05.16
상환
교보증권

더테라스제일차
전자단기사채
사모
2023.05.16
6,000
4.55
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.08.16
상환
교보증권

더테라스제일차
전자단기사채
사모
2023.08.16
6,000
4.55
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.11.16
상환
교보증권

더플렉스제일차
전자단기사채
사모
2023.01.27
12,000
4.70
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.04.27
상환
하나금융투자

더플렉스제일차
전자단기사채
사모
2023.04.27
12,000
4.50
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.07.27
상환
하나금융투자

더플렉스제일차
전자단기사채
사모
2023.07.27
12,000
4.60
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.10.27
상환
하나금융투자

드림구삼논현제이차
전자단기사채
사모
2023.07.04
10,000
4.80
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.10.04
상환
교보증권

드림구삼논현제일차
전자단기사채
사모
2023.01.30
10,000
4.80
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.03.30
상환
교보증권

드림구삼논현제일차
전자단기사채
사모
2023.03.30
10,000
4.75
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.06.30
상환
교보증권

드림구삼송림제일차
전자단기사채
사모
2023.03.06
11,500
4.55
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.06.06
상환
교보증권

드림구삼송림제일차
전자단기사채
사모
2023.06.07
12,000
4.60
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.09.06
상환
교보증권

드림구삼송림제일차
전자단기사채
사모
2023.09.06
13,900
4.50
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.10.06
상환
교보증권

드림구삼시흥제일차
전자단기사채
사모
2023.01.26
7,500
4.85
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.02.28
상환
교보증권

드림구삼시흥제일차
전자단기사채
사모
2023.02.28
7,500
4.35
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.03.31
상환
교보증권

드림구삼시흥제일차
전자단기사채
사모
2023.03.31
7,500
4.70
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.04.28
상환
교보증권

드림구삼시흥제일차
전자단기사채
사모
2023.04.28
7,500
4.40
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.05.31
상환
교보증권

드림구삼시흥제일차
전자단기사채
사모
2023.05.31
7,600
4.65
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.08.31
상환
교보증권

드림구삼시흥제일차
전자단기사채
사모
2023.08.31
7,700
4.50
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.10.31
상환
교보증권

드림스페어제육차
전자단기사채
사모
2023.03.08
10,000
4.60
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.06.08
상환
교보증권

드림스페어제육차
전자단기사채
사모
2023.06.08
10,000
4.60
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.09.08
상환
교보증권

드림스페어제이차
전자단기사채
사모
2023.01.30
500
4.75
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.02.28
상환
교보증권

드림스페어제이차
전자단기사채
사모
2023.02.28
500
4.40
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.03.30
상환
교보증권

드림스페어제이차
전자단기사채
사모
2023.03.30
500
4.70
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.04.28
상환
교보증권

디스트릭트양주
전자단기사채
사모
2023.02.17
15,000
4.30
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.05.17
상환
교보증권

디스트릭트양주
전자단기사채
사모
2023.05.17
15,000
4.55
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.08.17
상환
교보증권

디스트릭트양주
전자단기사채
사모
2023.08.17
15,000
4.60
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.09.20
상환
교보증권

디스트릭트양주
전자단기사채
사모
2023.09.20
5,000
4.60
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.12.20
상환
교보증권

디어버디제사차
전자단기사채
사모
2023.01.30
26,500
4.75
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.02.28
상환
교보증권

디어버디제사차
전자단기사채
사모
2023.02.28
26,500
4.40
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.03.30
상환
교보증권

디어버디제사차
전자단기사채
사모
2023.03.30
26,500
4.70
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.04.28
상환
교보증권

디어버디제사차
전자단기사채
사모
2023.04.28
26,500
4.45
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.05.30
상환
교보증권

디어버디제사차
전자단기사채
사모
2023.05.30
26,500
4.45
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.06.30
상환
교보증권

디어버디제사차
전자단기사채
사모
2023.06.30
26,500
4.70
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.07.31
상환
교보증권

디어버디제사차
전자단기사채
사모
2023.07.31
26,500
4.55
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.08.30
상환
교보증권

디어버디제사차
전자단기사채
사모
2023.08.30
26,500
4.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.09.27
상환
교보증권

디어버디제사차
전자단기사채
사모
2023.09.27
26,500
4.65
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.10.30
상환
교보증권

라이코스제일차
전자단기사채
사모
2023.01.06
10,000
6.10
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.04.06
상환
교보증권

라이코스제일차
전자단기사채
사모
2023.04.06
10,000
4.80
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.07.06
상환
교보증권

라이코스제일차
전자단기사채
사모
2023.07.06
10,000
4.75
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.10.06
상환
교보증권

메타그린제삼차
전자단기사채
사모
2023.02.03
15,000
4.70
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.05.03
상환
교보증권

메타그린제삼차
전자단기사채
사모
2023.05.03
15,000
4.50
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.08.03
상환
교보증권

메타그린제삼차
전자단기사채
사모
2023.08.03
15,000
4.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.11.03
상환
교보증권

메타그린제육차
전자단기사채
사모
2023.01.31
7,000
4.75
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.02.28
상환
교보증권

메타그린제육차
전자단기사채
사모
2023.02.28
7,000
4.50
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.05.31
상환
교보증권

메타그린제육차
전자단기사채
사모
2023.05.31
7,000
4.60
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.08.31
상환
교보증권

메타그린제육차
전자단기사채
사모
2023.08.31
7,000
4.60
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.11.30
상환
교보증권

메타그린제일차
전자단기사채
사모
2023.02.10
9,000
4.50
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.05.10
상환
교보증권

메타그린제일차
전자단기사채
사모
2023.05.10
9,000
4.55
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.08.10
상환
교보증권

메타그린제일차
전자단기사채
사모
2023.08.10
9,000
4.65
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.11.10
상환
교보증권

메타그린제팔차
전자단기사채
사모
2023.03.15
5,000
4.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.06.15
상환
교보증권

메타그린제팔차
전자단기사채
사모
2023.06.15
5,000
4.65
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.09.15
상환
교보증권

브라이트스타제구차
전자단기사채
사모
2023.01.16
20,000
5.60
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.04.16
상환
교보증권

브라이트스타제구차
전자단기사채
사모
2023.04.17
20,000
4.65
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.07.17
상환
교보증권

브라이트스타제구차
전자단기사채
사모
2023.07.17
20,000
4.65
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.10.16
상환
교보증권

브라이트스타제사차
전자단기사채
사모
2023.01.05
2,600
6.80
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.02.03
상환
교보증권

브라이트스타제사차
전자단기사채
사모
2023.02.03
2,600
4.60
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.03.03
상환
교보증권

브라이트스타제사차
전자단기사채
사모
2023.03.03
2,600
4.45
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.04.05
상환
교보증권

브라이트스타제사차
전자단기사채
사모
2023.04.05
2,600
4.70
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.05.04
상환
교보증권

브라이트스타제사차
전자단기사채
사모
2023.05.04
2,600
4.45
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.06.05
상환
교보증권

브라이트스타제사차
전자단기사채
사모
2023.06.05
2,600
4.60
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.06.30
상환
교보증권

브라이트스타제사차
전자단기사채
사모
2023.06.30
2,600
4.65
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.08.04
상환
교보증권

브라이트스타제사차
전자단기사채
사모
2023.08.04
2,600
4.55
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.09.05
상환
교보증권

브라이트스타제사차
전자단기사채
사모
2023.09.05
2,600
4.50
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.10.05
상환
교보증권

브라이트스타제사차
전자단기사채
사모
2023.10.05
2,600
4.60
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.11.03
상환
교보증권

브라이트스타제십차
전자단기사채
사모
2023.01.20
2,000
5.30
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.02.27
상환
교보증권

브라이트스타제십차
전자단기사채
사모
2023.02.27
5,000
4.50
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.05.25
상환
교보증권

브라이트스타제십차
전자단기사채
사모
2023.05.25
5,000
4.55
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.08.25
상환
교보증권

브라이트스타제십차
전자단기사채
사모
2023.08.25
5,000
4.45
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.09.25
상환
교보증권

브라이트스타제십차
전자단기사채
사모
2023.09.25
5,000
4.60
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.10.25
상환
교보증권

브라이트스타제십차
전자단기사채
사모
2023.10.25
5,000
4.70
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.11.27
상환
교보증권

브라이트스타제이차
전자단기사채
사모
2023.03.28
8,000
4.75
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.06.28
상환
교보증권

브라이트스타제이차
전자단기사채
사모
2023.06.28
8,000
4.75
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.09.27
상환
교보증권

스타드블루제사차
전자단기사채
사모
2023.02.10
1,000
4.50
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.05.10
상환
교보증권

스타드블루제사차
전자단기사채
사모
2023.05.10
1,000
4.50
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.07.10
상환
교보증권

스타드블루제사차
전자단기사채
사모
2023.07.10
1,000
4.60
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.08.14
상환
교보증권

스타드블루제사차
전자단기사채
사모
2023.08.14
1,000
4.60
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.10.13
상환
교보증권

아산제이에스제일차
전자단기사채
사모
2023.01.09
2,000
6.45
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.02.27
상환
교보증권

아산제이에스제일차
전자단기사채
사모
2023.02.27
3,000
4.35
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.05.25
상환
교보증권

아산제이에스제일차
전자단기사채
사모
2023.05.25
3,000
4.55
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.08.25
상환
교보증권

아산제이에스제일차
전자단기사채
사모
2023.08.25
3,000
4.50
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.11.25
상환
교보증권

아이프로제삼차
전자단기사채
사모
2023.01.16
5,500
5.60
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.04.14
상환
교보증권

아이프로제삼차
전자단기사채
사모
2023.04.14
5,500
4.55
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.05.15
상환
교보증권

아틀란티스고경제일차
전자단기사채
사모
2023.03.16
9,000
4.60
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.06.16
상환
교보증권

아틀란티스고경제일차
전자단기사채
사모
2023.06.16
9,000
4.60
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.07.14
상환
교보증권

아틀란티스고경제일차
전자단기사채
사모
2023.07.14
9,000
4.60
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.08.16
상환
교보증권

아틀란티스고경제일차
전자단기사채
사모
2023.08.16
9,000
4.60
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.09.15
상환
교보증권

아틀란티스고경제일차
전자단기사채
사모
2023.09.15
9,000
4.55
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.10.16
상환
교보증권

양도큐브제일차
전자단기사채
사모
2023.01.31
30,200
4.70
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.04.28
상환
교보증권

양도큐브제일차
전자단기사채
사모
2023.04.28
30,400
4.50
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.07.28
상환
교보증권

양도큐브제일차
전자단기사채
사모
2023.07.28
30,500
4.55
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.08.30
상환
교보증권

양도큐브제일차
전자단기사채
사모
2023.08.30
30,700
4.50
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.09.27
상환
교보증권

양도큐브제일차
전자단기사채
사모
2023.09.27
30,700
4.65
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.10.30
상환
교보증권

에스제이그레이트제삼차
전자단기사채
사모
2023.02.03
15,300
4.60
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.03.03
상환
교보증권/유진투자증권

에스제이그레이트제삼차
전자단기사채
사모
2023.03.03
15,300
4.45
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.04.03
상환
교보증권/유진투자증권

에스제이그레이트제삼차
전자단기사채
사모
2023.04.03
15,300
4.75
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.05.03
상환
교보증권/유진투자증권

에이치더블여의도제일차
전자단기사채
사모
2023.01.27
4,000
4.85
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.04.27
상환
교보증권

에이치더블여의도제일차
전자단기사채
사모
2023.04.27
4,000
4.50
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.07.27
상환
교보증권

에이치더블여의도제일차
전자단기사채
사모
2023.07.27
4,000
4.60
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.10.27
상환
교보증권

에이치원제일차
전자단기사채
사모
2023.02.08
1,800
4.63
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.03.20
상환
교보증권

에이치원제일차
전자단기사채
사모
2023.03.20
1,800
4.00
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.03.23
상환
교보증권

에이치원제일차
전자단기사채
사모
2023.03.23
2,100
4.85
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.06.23
상환
교보증권

에이치원제일차
전자단기사채
사모
2023.06.23
2,200
4.89
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.09.22
상환
교보증권

에이치원제일차
전자단기사채
사모
2023.09.22
2,200
4.75
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.10.23
상환
교보증권

에프아이산척
전자단기사채
사모
2023.02.20
2,100
4.30
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.03.20
상환
교보증권

에프아이산척
전자단기사채
사모
2023.03.20
2,100
4.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.04.18
상환
교보증권

에프아이산척
전자단기사채
사모
2023.04.18
2,100
4.55
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.05.18
상환
교보증권

엑셀스톤레드제일차
전자단기사채
사모
2023.01.27
3,000
4.80
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.02.28
상환
교보증권

엑셀스톤레드제일차
전자단기사채
사모
2023.02.28
3,000
4.40
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.04.27
상환
교보증권

엑셀스톤레드제일차
전자단기사채
사모
2023.04.27
3,000
4.45
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.05.30
상환
교보증권

엑셀스톤레드제일차
전자단기사채
사모
2023.05.30
3,000
4.55
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.06.29
상환
교보증권

엑셀스톤레드제일차
전자단기사채
사모
2023.06.29
3,000
4.75
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.07.31
상환
교보증권

엑셀스톤레드제일차
전자단기사채
사모
2023.07.31
3,000
4.75
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.08.29
상환
교보증권

엑셀스톤레드제일차
전자단기사채
사모
2023.08.29
3,000
4.50
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.10.30
상환
교보증권

엑셀스톤레드제일차
전자단기사채
사모
2023.10.30
3,000
4.75
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.11.29
상환
교보증권

엑스매드제구차
전자단기사채
사모
2023.03.29
400
4.75
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.06.29
상환
교보증권

엑스매드제구차
전자단기사채
사모
2023.06.29
400
4.75
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.09.27
상환
교보증권

엑스매드제구차
전자단기사채
사모
2023.09.27
400
4.65
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.10.27
상환
교보증권

엑스매드제칠차
전자단기사채
사모
2023.01.18
10,000
5.50
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.02.20
상환
교보증권

엑스매드제칠차
전자단기사채
사모
2023.02.20
10,000
4.25
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.02.21
상환
교보증권

엑스매드제칠차
전자단기사채
사모
2023.02.21
10,000
4.30
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.03.20
상환
교보증권

엑스매드제칠차
전자단기사채
사모
2023.03.20
10,000
4.45
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.04.18
상환
교보증권

엑스매드제칠차
전자단기사채
사모
2023.04.18
10,200
4.50
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.04.19
상환
교보증권

엑스매드제칠차
전자단기사채
사모
2023.04.19
10,200
4.50
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.05.18
상환
교보증권

엑스매드제칠차
전자단기사채
사모
2023.05.18
10,200
4.45
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.06.19
상환
교보증권

엑스매드제칠차
전자단기사채
사모
2023.06.19
10,200
4.65
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.09.18
상환
교보증권

엑스매드제칠차
전자단기사채
사모
2023.09.18
10,200
4.55
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.11.17
상환
교보증권

엔트레뽀이천제오차
전자단기사채
사모
2023.01.25
9,000
5.05
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.02.24
상환
교보증권

엔트레뽀이천제오차
전자단기사채
사모
2023.02.24
9,000
4.25
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.03.24
상환
교보증권

엔트레뽀이천제오차
전자단기사채
사모
2023.03.24
9,000
4.61
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.04.24
상환
교보증권

엔트레뽀이천제오차
전자단기사채
사모
2023.04.24
9,000
4.50
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.05.24
상환
교보증권

엔트레뽀이천제오차
전자단기사채
사모
2023.05.24
9,000
4.43
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.06.26
상환
교보증권

엔트레뽀이천제오차
전자단기사채
사모
2023.06.26
12,000
4.61
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.07.24
상환
교보증권

엔트레뽀이천제오차
전자단기사채
사모
2023.07.24
16,200
4.52
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.08.24
상환
교보증권

엔트레뽀이천제오차
전자단기사채
사모
2023.08.24
17,900
4.45
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.09.25
상환
교보증권

엔트레뽀이천제오차
전자단기사채
사모
2023.09.25
17,900
4.55
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.10.24
상환
교보증권

엔트레뽀진천
전자단기사채
사모
2023.02.28
5,000
4.40
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.05.30
상환
교보증권

엔트레뽀진천
전자단기사채
사모
2023.05.30
5,000
4.50
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.08.28
상환
교보증권

엔트레뽀진천
전자단기사채
사모
2023.08.28
5,000
4.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.11.13
상환
교보증권

엔트레뽀진천
전자단기사채
사모
2023.11.13
5,000
4.70
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.11.28
상환
교보증권

엔트레뽀진천제사차
전자단기사채
사모
2023.01.06
2,200
6.06
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.04.06
상환
교보증권

엔트레뽀진천제사차
전자단기사채
사모
2023.04.06
2,200
4.75
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.05.08
상환
교보증권

오블리크제오차
전자단기사채
사모
2023.02.16
870
4.20
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.05.16
상환
교보증권

오블리크제오차
전자단기사채
사모
2023.05.16
880
4.55
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.08.16
상환
교보증권

오블리크제오차
전자단기사채
사모
2023.08.16
890
4.65
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.11.16
상환
교보증권

오토드림제일차
전자단기사채
사모
2023.01.13
12,000
5.60
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.04.13
상환
교보증권

오토드림제일차
전자단기사채
사모
2023.04.13
12,000
4.65
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.07.13
상환
교보증권

오토드림제일차
전자단기사채
사모
2023.07.13
12,000
4.65
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.10.13
상환
교보증권

용인처인2제일차
전자단기사채
사모
2023.06.12
3,000
4.63
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.09.12
상환
교보증권

용인처인2제일차
전자단기사채
사모
2023.09.12
3,000
4.55
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.10.12
상환
교보증권

유쥬르제오차
전자단기사채
사모
2023.01.17
20,400
5.40
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.01.25
상환
교보증권

유쥬르제오차
전자단기사채
사모
2023.01.25
21,000
4.95
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.02.23
상환
교보증권

유쥬르제오차
전자단기사채
사모
2023.02.23
21,100
4.35
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.03.23
상환
교보증권

유쥬르제오차
전자단기사채
사모
2023.03.23
21,400
4.45
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.04.24
상환
교보증권

유쥬르제오차
전자단기사채
사모
2023.04.24
21,700
4.50
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.05.23
상환
교보증권

유쥬르제오차
전자단기사채
사모
2023.05.23
21,900
4.45
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.06.23
상환
교보증권

유쥬르제오차
전자단기사채
사모
2023.06.23
22,300
4.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.07.24
상환
교보증권

유쥬르제오차
전자단기사채
사모
2023.07.24
23,200
4.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.08.23
상환
교보증권

유쥬르제오차
전자단기사채
사모
2023.08.23
22,100
4.55
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.09.25
상환
교보증권

유쥬르제오차
전자단기사채
사모
2023.09.25
22,000
4.65
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.10.23
상환
교보증권

유쥬르제이차
전자단기사채
사모
2023.01.30
6,000
4.70
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.04.28
상환
교보증권

유쥬르제이차
전자단기사채
사모
2023.04.28
6,000
4.50
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.07.28
상환
교보증권

유쥬르제이차
전자단기사채
사모
2023.07.28
6,000
4.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.10.27
상환
교보증권

유쥬르제칠차
전자단기사채
사모
2023.01.09
11,300
6.20
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.02.08
상환
교보증권

유쥬르제칠차
전자단기사채
사모
2023.02.08
11,300
4.55
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.03.08
상환
교보증권

유쥬르제칠차
전자단기사채
사모
2023.03.08
12,500
4.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.06.07
상환
교보증권

유쥬르제칠차
전자단기사채
사모
2023.06.07
12,500
4.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.09.06
상환
교보증권

이지트리제삼차
전자단기사채
사모
2023.02.27
3,000
4.20
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.04.04
상환
교보증권

이지플랜트제구차
전자단기사채
사모
2023.01.13
5,000
5.75
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.04.13
상환
교보증권

이지플랜트제구차
전자단기사채
사모
2023.04.13
5,000
4.65
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.07.13
상환
교보증권

이지플랜트제구차
전자단기사채
사모
2023.07.13
5,000
4.65
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.10.13
상환
교보증권

이지플랜트제사차
전자단기사채
사모
2023.01.20
6,000
5.40
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.04.20
상환
교보증권

이지플랜트제사차
전자단기사채
사모
2023.04.20
6,000
4.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.07.20
상환
교보증권

이지플랜트제사차
전자단기사채
사모
2023.07.20
6,000
4.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.10.20
상환
교보증권

이지플랜트제사차
전자단기사채
사모
2023.10.20
6,000
4.75
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.11.21
상환
교보증권

이지플랜트제팔차
전자단기사채
사모
2023.02.28
3,000
4.55
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.05.31
상환
교보증권

이지플랜트제팔차
전자단기사채
사모
2023.05.31
3,000
4.60
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.06.30
상환
교보증권

이지플랜트제팔차
전자단기사채
사모
2023.06.30
3,000
4.70
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.07.31
상환
교보증권

이지플랜트제팔차
전자단기사채
사모
2023.07.31
3,000
4.55
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.08.31
상환
교보증권

이지플랜트제팔차
전자단기사채
사모
2023.08.31
3,000
4.60
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.11.30
상환
교보증권

인트그린제구차
전자단기사채
사모
2023.01.13
10,000
5.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.04.13
상환
교보증권

인트그린제구차
전자단기사채
사모
2023.04.13
10,000
4.75
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.07.13
상환
교보증권

인트그린제구차
전자단기사채
사모
2023.07.13
10,000
4.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.08.11
상환
교보증권

인트그린제구차
전자단기사채
사모
2023.08.11
10,000
4.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.10.13
상환
교보증권

인트그린제이차
전자단기사채
사모
2023.01.09
9,500
5.95
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.02.09
상환
교보증권

인트그린제이차
전자단기사채
사모
2023.02.09
9,500
4.40
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.03.09
상환
교보증권

인트그린제이차
전자단기사채
사모
2023.03.09
9,500
4.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.05.09
상환
교보증권

인트그린제이차
전자단기사채
사모
2023.05.09
9,500
4.45
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.06.09
상환
교보증권

인트그린제이차
전자단기사채
사모
2023.06.09
9,500
4.59
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.07.10
상환
교보증권

인트그린제이차
전자단기사채
사모
2023.07.10
9,500
4.65
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.10.10
상환
교보증권

조이스제일차
전자단기사채
사모
2023.09.18
30,000
4.55
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.10.18
상환
교보증권

카바시크제삼차
전자단기사채
사모
2023.01.02
3,500
7.00
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.02.28
상환
교보증권

카바시크제삼차
전자단기사채
사모
2023.02.28
3,500
4.50
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.05.31
상환
교보증권

카바시크제삼차
전자단기사채
사모
2023.05.31
3,500
4.60
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.08.31
상환
교보증권

카바시크제삼차
전자단기사채
사모
2023.08.31
3,500
4.60
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.11.30
상환
교보증권

케이물류제이차
전자단기사채
사모
2023.01.20
20,000
5.30
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.02.28
상환
교보증권

케이물류제이차
전자단기사채
사모
2023.01.27
6,000
4.83
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.02.28
상환
교보증권

케이물류제이차
전자단기사채
사모
2023.02.28
26,000
4.50
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.05.26
상환
교보증권

케이물류제이차
전자단기사채
사모
2023.05.26
26,000
4.55
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.08.25
상환
교보증권

케이물류제이차
전자단기사채
사모
2023.08.25
26,000
4.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.11.24
상환
교보증권

케이물류제일차
전자단기사채
사모
2023.02.16
10,000
4.15
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.03.20
상환
교보증권

케이물류제일차
전자단기사채
사모
2023.03.20
10,000
4.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.04.19
상환
교보증권

케이물류제일차
전자단기사채
사모
2023.04.19
10,000
4.55
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.05.19
상환
교보증권

케이물류제일차
전자단기사채
사모
2023.05.19
10,000
4.45
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.06.19
상환
교보증권

케이물류제일차
전자단기사채
사모
2023.06.19
10,000
4.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.07.19
상환
교보증권

케이물류제일차
전자단기사채
사모
2023.07.19
10,000
4.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.08.21
상환
교보증권

케이물류제일차
전자단기사채
사모
2023.08.21
10,000
4.55
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.09.19
상환
교보증권

케이물류제일차
전자단기사채
사모
2023.09.19
10,000
4.55
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.10.19
상환
교보증권

케이물류제일차
전자단기사채
사모
2023.10.19
10,000
4.75
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.11.19
상환
교보증권

케이물류제일차
전자단기사채
사모
2023.11.20
10,000
4.80
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.12.19
상환
교보증권

케이성정제일차
전자단기사채
사모
2023.03.23
6,000
4.55
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.04.24
상환
교보증권

케이성정제일차
전자단기사채
사모
2023.04.24
6,000
4.50
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.05.24
상환
교보증권

케이성정제일차
전자단기사채
사모
2023.06.12
6,000
4.50
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.06.23
상환
교보증권

케이성정제일차
전자단기사채
사모
2023.06.23
6,300
4.67
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.09.22
상환
교보증권

케이성정제일차
전자단기사채
사모
2023.09.22
6,300
4.65
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.10.23
상환
교보증권

케이시큐제사차
전자단기사채
사모
2023.02.16
1,000
4.30
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.04.24
상환
교보증권

케이시큐제사차
전자단기사채
사모
2023.04.24
1,000
4.50
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.05.24
상환
교보증권

케이시큐제사차
전자단기사채
사모
2023.05.25
1,000
4.50
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.06.23
상환
교보증권

케이시큐제사차
전자단기사채
사모
2023.06.23
1,000
4.73
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.09.22
상환
교보증권

케이시큐제사차
전자단기사채
사모
2023.09.22
1,000
4.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.10.23
상환
교보증권

케이시큐제사차
전자단기사채
사모
2023.10.23
1,000
4.70
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.11.23
상환
교보증권

케이시큐제삼차
전자단기사채
사모
2023.02.10
1,000
4.45
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.04.24
상환
교보증권

케이시큐제삼차
전자단기사채
사모
2023.04.24
1,000
4.50
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.05.24
상환
교보증권

케이시큐제삼차
전자단기사채
사모
2023.05.25
1,000
4.50
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.06.23
상환
교보증권

케이시큐제삼차
전자단기사채
사모
2023.06.23
1,000
4.73
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.09.22
상환
교보증권

케이시큐제삼차
전자단기사채
사모
2023.09.22
1,000
4.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.10.23
상환
교보증권

케이시큐제삼차
전자단기사채
사모
2023.10.23
1,000
4.70
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.11.23
상환
교보증권

케이호텔제일차
전자단기사채
사모
2023.02.17
8,000
4.15
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.05.17
상환
교보증권

케이호텔제일차
전자단기사채
사모
2023.05.17
8,000
4.55
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.08.17
상환
교보증권

케이호텔제일차
전자단기사채
사모
2023.08.17
8,000
4.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.10.17
상환
교보증권

케이호텔제일차
전자단기사채
사모
2023.10.17
8,000
4.70
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.11.20
상환
교보증권

퍼펙트드림제구차
전자단기사채
사모
2023.03.14
8,000
4.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.06.14
상환
교보증권

퍼펙트드림제구차
전자단기사채
사모
2023.06.14
10,000
4.65
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.09.14
상환
교보증권

퍼펙트드림제구차
전자단기사채
사모
2023.09.14
12,000
4.65
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.12.14
상환
교보증권

퍼펙트드림제이차
전자단기사채
사모
2023.01.30
10,000
4.72
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.04.27
상환
교보증권

퍼펙트드림제이차
전자단기사채
사모
2023.04.27
10,000
4.30
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.05.02
상환
교보증권

퍼펙트드림제이차
전자단기사채
사모
2023.05.02
10,000
4.50
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.07.31
상환
교보증권

퍼펙트드림제이차
전자단기사채
사모
2023.07.31
10,000
4.60
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.10.30
상환
교보증권

피닉스리빙제사차
전자단기사채
사모
2023.01.27
3,000
4.85
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.04.27
상환
교보증권

피닉스리빙제사차
전자단기사채
사모
2023.04.27
3,000
4.50
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.07.27
상환
교보증권

피닉스리빙제사차
전자단기사채
사모
2023.07.27
3,000
4.60
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.10.27
상환
교보증권

피닉스리빙제이차
전자단기사채
사모
2023.02.24
10,000
4.30
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.03.24
상환
교보증권

피닉스리빙제이차
전자단기사채
사모
2023.03.24
10,000
4.95
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.05.25
상환
교보증권

피닉스리빙제이차
전자단기사채
사모
2023.06.21
10,000
4.65
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.09.21
상환
교보증권

피닉스리빙제이차
전자단기사채
사모
2023.09.21
10,000
4.60
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.11.27
상환
교보증권

피닉스리빙제일차
전자단기사채
사모
2023.01.26
20,000
4.80
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.02.24
상환
교보증권

피닉스리빙제일차
전자단기사채
사모
2023.02.24
20,000
4.30
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.03.24
상환
교보증권

피닉스리빙제일차
전자단기사채
사모
2023.03.24
20,000
4.95
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.05.25
상환
교보증권

피닉스리빙제일차
전자단기사채
사모
2023.06.21
20,000
4.65
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.09.21
상환
교보증권

피닉스리빙제일차
전자단기사채
사모
2023.09.21
20,000
4.60
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.11.27
상환
교보증권

피닉스물류제이차
전자단기사채
사모
2023.01.27
20,000
4.80
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.02.27
상환
교보증권

피닉스물류제이차
전자단기사채
사모
2023.02.27
20,000
4.30
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.03.27
상환
교보증권

피닉스물류제이차
전자단기사채
사모
2023.03.27
20,000
4.70
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.04.27
상환
교보증권

피닉스물류제이차
전자단기사채
사모
2023.04.27
20,000
4.45
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.05.26
상환
교보증권

피닉스물류제이차
전자단기사채
사모
2023.05.26
20,000
4.50
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.06.27
상환
교보증권

피닉스물류제이차
전자단기사채
사모
2023.06.27
20,000
4.65
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.07.27
상환
교보증권

피닉스물류제이차
전자단기사채
사모
2023.07.27
20,000
4.55
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.08.25
상환
교보증권

피닉스물류제이차
전자단기사채
사모
2023.08.25
20,000
4.50
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.09.27
상환
교보증권

피닉스물류제이차
전자단기사채
사모
2023.09.27
20,000
4.65
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.10.27
상환
교보증권

피닉스물류제일차
전자단기사채
사모
2023.01.27
10,000
4.85
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.04.27
상환
교보증권

피닉스물류제일차
전자단기사채
사모
2023.04.27
10,000
4.50
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.07.27
상환
교보증권

피닉스물류제일차
전자단기사채
사모
2023.07.27
10,000
4.60
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023.10.27
상환
교보증권

하이라이트풀제삼차
전자단기사채
사모
2023.03.14
3,500
4.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.06.14
상환
교보증권

하이라이트풀제삼차
전자단기사채
사모
2023.06.14
3,500
4.65
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.09.14
상환
교보증권

하이라이트풀제삼차
전자단기사채
사모
2023.09.14
3,500
4.55
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.10.16
상환
교보증권

하이라이트풀제이차
전자단기사채
사모
2023.03.14
6,000
4.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.06.14
상환
교보증권

하이라이트풀제이차
전자단기사채
사모
2023.06.14
6,000
4.65
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.09.14
상환
교보증권

하이라이트풀제이차
전자단기사채
사모
2023.09.14
6,000
4.55
A1(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.10.16
상환
교보증권

화이트우드제칠차
전자단기사채
사모
2023.03.30
12,000
4.80
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.06.30
상환
교보증권

화이트우드제칠차
전자단기사채
사모
2023.06.30
12,000
4.80
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.09.27
상환
교보증권

화이트우드제칠차
전자단기사채
사모
2023.09.27
6,000
4.75
A1(한국기업평가, NICE신용평가)
2023.11.30
상환
교보증권

합 계
-
-
-
4,520,640
-
-
-
-
-

주1) 최근사업연도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간 중 발행된 채무증권의 내역을 연결기준으로 기재하였습니다.
라. 채무증권 미상환잔액 ⑴ 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 26일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
0

사모
50,000
-
200,000
220,000
556,000
-
-
-
1,026,000

합계
50,000
-
200,000
220,000
556,000
-
-
-
1,026,000

⑵ 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 26일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
2,000,000
974,000

합계
-
-
-
-
-
-
2,000,000
974,000

⑶ 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 26일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
433,000
-
-
-
-
-
-
433,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
433,000
-
-
-
-
-
-
433,000

⑷ 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 26일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

⑸ 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 26일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

마. 연결종속회사 채무증권 미상환잔액 ⑴ 연결종속회사 기업어음증권 미상환잔액

(기준일 : 2024년 03월 26일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
12,000

5,000
-
-
-
-
-
17,000

합계
12,000
-
5,000
-
-
-
-
-
17,000

⑵ 연결종속회사 전자단기사채 미상환잔액

(기준일 : 2024년 03월 26일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
177,800
150,960
263,110

591,870
618,260
26,390

합계
177,800
150,960
263,110
-
-
591,870
618,260
26,390

⑶ 연결종속회사 회사채 미상환잔액

(기준일 : 2024년 03월 26일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
- 해당사항 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

무보증 사채
7-1
2019년 08월 09일
운영자금
300,000
운영자금
300,000
-

무보증 사채
7-2
2019년 08월 09일
운영자금
100,000
운영자금
100,000
-

무보증 사채
8
2021년 04월 06일
운영자금 및 채무상환자금
300,000
운영자금 및 채무상환자금
300,000
-

무보증 사채
9-1
2022년 11월 07일
운영자금
263,000
운영자금
263,000
-

무보증 사채
9-2
2022년 11월 07일
운영자금
33,000
운영자금
33,000
-

주) 무보증 사채 7-1회차 3,000억원이 2022.08.09 상환 되었습니다. 무보증 사채 9-1회차 2,630억원이 2023.11.07 상환 되었습니다.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(제3자배정)
-
2023년 08월 30일
운영자금
250,000
운영자금
250,000
-

주) '
주요사항보고서(유상증자결정), 2023.08.22
' 공시를 참조하여 주시기 바랍니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 손실충당금 설정현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권잔액
손실충당금
손실충당금 설정률

제79기(당기)
신용공여금
825,431
-
-

환매조건부채권매수
1,132,100
-
-

대여금
967
-
-

대출금
702,330
99,785
14.2

대지급금
1,159
1,159
100.0

부도채권
110
110
100.0

미수금
432,082
15,719
3.6

미수수익
95,629
1,908
2.0

합계
3,189,808
118,681
3.7

제78기(전기)
신용공여금
750,289
-
-

환매조건부채권매수
911,800
-
-

대여금
1,226
-
-

대출금
544,130
15,399
2.8

대지급금
1,162
1,159
99.7

부도채권
110
110
100.0

미수금
229,578
4,420
1.9

미수수익
60,254
1,898
3.1

합계
2,498,549
22,986
0.9

제77기(전전기)
신용공여금
845,971
2,000
0.2

환매조건부채권매수
357,400
-
-

대여금
1,077
-
-

대출금
471,430
2,591
0.5

대지급금
1,187
1,159
97.6

부도채권
110
110
100.0

미수금
483,004
4,377
0.9

미수수익
46,291
1,874
4.0

합계
2,206,470
12,111
0.5

주) 연결재무제표 기준입니다.

나. 손실충당금 변동현황

<제79기(당기)>

(단위 : 백만원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계

기초 손실충당금
5,715
7,783
3,169
16,667
-
-
6,319
6,319

전체기간 기대신용손실로 대체
(1,058)
1,058
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,046)
(2,424)
3,470
-
-
-
-
-

회수
-
-
-
-
-
-
-
-

제각
-
-
-
-
-
-
-
-

전입(환입)액
988
18,974
64,424
84,386
-
-
11,309
11,309

기말 손실충당금
4,599
25,391
71,063
101,053
-
-
17,628
17,628

주) 연결재무제표 기준입니다.

<제78기 전기>

(단위 : 백만원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계

기초 손실충당금
2,591
2,000
1,270
5,861
-
-
6,250
6,250

회수
-
-
-
-
-
-
-
-

제각
-
-
-
-
-
-
-
-

전입(환입)액
3,124
5,783
1,900
10,807
-
-
68
68

기말 손실충당금
5,715
7,783
3,170
16,668
-
-
6,318
6,318

주) 연결재무제표 기준입니다.

<제77기 전전기>

(단위 : 백만원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합계

기초 손실충당금
3,108
-
1,402
4,510
-
-
6,192
6,192

회수
-
-
-
-
-
-
-
-

제각
-
-
-
-
-
-
-
-

전입(환입)액
(517)
2,000
(132)
1,351
-
-
58
58

기말 손실충당금
2,591
2,000
1,270
5,861
-
-
6,250
6,250

주) 연결재무제표 기준입니다.
다. 당해사업연도말 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
6월이하
6월초과 1년이하
1년초과 3년이하
3년초과
계

일반
514,766
6,689
194
6,062
527,711

특수관계자
-
-
-
-
-

계
514,766
6,689
194
6,062
527,711

구성비율(%)
97.5
1.3
0.0
1.1
100.0

주) 주된 영업활동으로 인해 발생한 미수금, 미수수익의 경과기간별 잔액으로, 대출채권은 제외하였습니다.
라. 손실충당금 설정방침
기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 - 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권 - 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. (i) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.(ii) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.(iii) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제79기(당기)
한영회계법인
적정
-
공정가치 수준3으로 분류하는 파생상품 및당기손익-공정가치지정금융부채의 공정가치 평가

제78기(전기)
삼일회계법인
적정
-
공정가치 수준3으로 분류하는 파생상품 및당기손익-공정가치지정금융부채의 공정가치 평가

제77기(전전기)

삼일회계법인

적정
주)
공정가치 수준3으로 분류하는 파생상품 및당기손익-공정가치지정금융부채의 공정가치 평가

주) COVID-19로 인한 영업환경의 불확실성이 있습니다.

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, VAT별도)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제79기(당기)
한영회계법인
1/4분기 재무제표 검토반기 재무제표 검토3/4분기 재무제표 검토기말 재무제표 감사
470

4,700
주1)

470

6509221,164
2,244

제78기(전기)
삼일회계법인
1/4분기 재무제표 검토반기 재무제표 검토3/4분기 재무제표 검토기말 재무제표 감사
580

5,050
주1)

580
4508658052,814

제77기(전전기)

삼일회계법인

1/4분기 재무제표 검토

반기 재무제표 검토

3/4분기 재무제표 검토기말 재무제표 감사

565

4,950
주1)

565

362

6306583,352

주) 감사계약내역 소요시간은 순자본비율 검토 및 내부회계관리제도 감사 업무가 포함된 시간입니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
- 해당사항 없습니다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제79기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제78기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제77기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

라. 적정이외 의견을 받은 종속회사 현황
- 공시대상 기간 중 연결종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 사실이 없습니다.

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021.02.23
교보증권 감사위원회 위원장 포함 6명,삼일회계법인 총괄책임자 1명
대면회의
- FY2020 감사결과 1. 검토 또는 감사에서의 유의적인 발견된 사항에 대한 논의 (해당사항 없음)2. 유의적 내부통제 미비점 관련 논의 (해당사항 없음)3. 검토 또는 감사시 미수정왜곡표시 및 후속사건 관련 논의 (해당사항 없음) 4. 검토 또는 감사의견의 변형 가능성 관련 논의 등 (해당사항 없음)

2
2021.10.26
교보증권 감사위원회 위원장 포함 3명,삼일회계법인 총괄책임자 1명
대면회의
- FY2021 감사계획1. 검토 또는 감사보수, 시간 및 필요한 인력에 관한 논의2. 계획된 검토 또는 감사 범위 및 시기에 관한 논의3. 부정위험과 관련하여 지배기구 감시가능에 관한 논의

3
2022.02.22
교보증권 감사위원회 위원장 포함 5명, 삼일회계법인 총괄책임자 1명
대면회의
- FY2021 감사결과 1. 검토 또는 감사에서의 유의적인 발견된 사항에 대한 논의 (해당사항 없음)2. 유의적 내부통제 미비점 관련 논의 (해당사항 없음)3. 검토 또는 감사시 미수정왜곡표시 및 후속사건 관련 논의 (해당사항 없음) 4. 검토 또는 감사의견의 변형 가능성 관련 논의 등(해당사항 없음)

4
2022.10.20
교보증권 감사위원회 위원장 포함 3명,삼일회계법인 총괄책임자 1명
서면회의
- FY2022 감사계획1. 검토 또는 감사보수, 시간 및 필요한 인력에 관한 논의2. 계획된 검토 또는 감사 범위 및 시기에 관한 논의3. 부정위험과 관련하여 지배기구 감시가능에 관한 논의

5
2023.02.21

교보증권 감사위원회 위원장 포함
3
명
,
삼일회계법인 총괄책임자
1
명

대면회의

- FY2022 감사결과

1. 검토 또는 감사에서의 유의적인 발견된 사항에 대한 논의 (해당사항 없음)

2. 유의적 내부통제 미비점 관련 논의 (해당사항 없음)

3. 검토 또는 감사시 미수정왜곡표시 및 후속사건 관련 논의 (해당사항 없음) 4. 검토 또는 감사의견의 변형 가능성 관련 논의 등 (해당사항 없음)

6
2023.10.19
교보증권 감사위원회 위원장 포함 3명,한영회계법인 담당회계사 2명
대면회의

- FY2023 감사계획

1. 검토 또는 감사보수, 시간 및 필요한 인력에 관한 논의

2. 계획된 검토 또는 감사 범위 및 시기에 관한 논의

3. 부정위험과 관련하여 지배기구 감시가능에 관한 논의

7
2023.12.14

교보증권 감사위원회 위원장 포함
3
명
,

한영회계법인 담당회계사
2
명

대면회의

- FY2023
감사계획 및 진행 상황

1. 지배기구와의 커뮤니케이션 계획

2. 핵심감사사항 선정 계획

3. 기타 필수 커뮤니케이션 사항

8
2024.02.20

교보증권 감사위원회 위원장 포함
3
명
,

한영회계법인 담당회계사
2
명

대면회의

- FY2023
감사결과

1.
검토 또는 감사에서의 유의적인 발견된 사항에 대한 논의
(
해당사항 없음
)

2.
유의적 내부통제 미비점 관련 논의
(
해당사항 없음
)

3.
검토 또는 감사시 미수정왜곡표시 및 후속사건 관련 논의
(
해당사항 없음
)

4.
검토 또는 감사의견의 변형 가능성 관련 논의 등
(
해당사항 없음
)

바. 회계감사인의 변경
당사의 2020 ~ 2022 회계연도 외부감사인인 삼일회계법인과의 감사계약이 2022년 결산기말 종료됨에 따라 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조(감사인의 선임) 1항(자유선임 절차)에 의거, 2022년 10월 9회차 감사위원회에서 2023~2025 회계연도의 외부감사인을 한영회계법인으로 선정하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사위원회의 회사 내부통제 유효성 감사결과
- 해당사항 없습니다.
나. 내부통제 감사결과 지적사항 및 처리내용
- 해당사항 없습니다.

3. 내부회계관리제도

가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속대책
- 해당사항 없습니다.
나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 또는 검토의견

사업연도

회계감사인

감사 또는 검토의견

제79기(당기)

한영회계법인

연결

우리의 의견으로는 연결회사의 연결내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

별도

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재

「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

제78기(전기)

삼일회계법인

-
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

제77기(전전기)

삼일회계법인

-
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

다. 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선 대책
- 해당사항 없습니다.
라. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가
- 해당사항 없습니다.
마. 내부회계관리제도 운영실태보고서, 평가보고서

- (첨부) '내부감시장치에 대한 감사의 의견서' 및 (첨부) '내부회계관리제도 운영보고서'를 참고하시기 바랍니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 4명 등 총 6명의 이사로 구성되어 있습니다.이사회 내에는 감사위원회, 임원후보추천위원회, 위험관리위원회, 보수위원회, ESG위원회 등 5개의 소위원회를 두고 있습니다.

⑴ 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
4
3
-
-

주1) 상기 내용은 2022사업연도 제78기 정기주주총회(2023년 3월 23일 개최) 결과입니다.주2) 사외이사 변동현황 - 선임 3명 : (재선임) 김동환 사외이사(선임일 : 2023.03.23 / 임기 1년) (재선임) 이찬우 사외이사(선임일 : 2023.03.23 / 임기 1년) (재선임) 윤예준 사외이사(선임일 : 2023.03.23 / 임기 1년)

⑵ 이사회 의장에 관한 사항

성명
선임배경
대표이사겸직여부

이중효사외이사
이사회의 독립성 강화 등 투명한 지배구조 정책을 위해 이사회 의장을사외이사중에 선임하고 있으며, 매년 이사회 결의시 선임합니다.사외이사 중 이중효 사외이사가 2023년 제4차 이사회(2023.03.23)결의를통해 이사회 의장으로 선임되었습니다.이중효 사외이사는 원만한 이사회소집 및 주재와 이사회 운영의 효율성,금융업 전문가로써 높은 전문 지식과 풍부한 경험을 고려하여 이사회의장으로 추천되었으며 이사회구성원 전원의 동의로 선임되었습니다.
아니오

나. 중요의결사항 등

(기준일 : 2023.01.01 ~ 2023.12.31)

회차

개최

일자

의 안 내 용

가결

여부

이사의 성명 및 출석률

이중효

김동환

이찬우

윤예준

박봉권

이석기

100%
100%
100%
100%
100%
100%

1차

2023.01.19
보고 제1호 전차 이사회 내 위원회 결의 결과 보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 제2호 FY2022 연간 경영실적 보고
-

-

-
-
-
-

-

보고 제3호 FY2023 경영임원 경영위촉 계약체결 보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 제4호 최고경영자 후보군 관리내역 보고
-

-

-
-
-
-

-

결의 제1호 주식매수선택권 행사가능수량 조정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

결의 제2호 일반사모집합투자기구 수익증권 대규모 내부거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2차
2023.02.07
보고 제1호 전차 이사회 내 위원회 결의 결과 보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 제2호 내부회계관리제도 운영실태 보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 제3호 FY2022 제2차 금융소비자보호 내부통제위원회 결과 보고
-
-
-
-
-
-
-

보고 제4호 FY2022 하반기 상품위원회 결과 및 사후점검(보고)
-
-
-
-
-
-
-

결의 제1호 감사위원회에 제출할 재무제표 및 영업보고서(안) 승인의 건
가결
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3차
2023.02.21
보고 제1호 제78기 감사결과 보고
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보고 제2호 내부회계관리제도 평가보고서 제출
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보고 제3호 내부통제시스템에 대한 평가보고서 제출
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보고 제4호 자금세탁방지를 위한 내부통제체제의 적정성에 대한 보고
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보고 제5호 제78기 결산 감사보고서 제출
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보고 제6호 전차 이사회 내 위원회 결의 결과 보고
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보고 제7호 2022사업연도 지배구조 연차보고서 제출 보고
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결의 제1호 제78사업연도 주주총회에 부의할 제78기 재무제표 및 영업보고서(案)
가결
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결의 제2호 제78사업연도 주주총회에 부의할 제78기 내부회계관리제도 운영실태 보고(案)
가결
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결의 제3호 제78사업연도 주주총회에 부의할 정관 일부 변경(案)
가결
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결의 제4호 사내이사 선임의 건
가결
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주)

결의 제5호 감사위원이 될 사외이사 선임의 건(1)
가결
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주)
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결의 제6호 감사위원이 될 사외이사 선임의 건(2)
가결
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주)

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결의 제7호 감사위원이 될 사외이사 선임의 건(3)
가결
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주)

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결의 제8호 제78사업연도 주주총회에 부의할 FY2023 이사보수 지급한도액 책정(案)
가결
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결의 제9호 제78기 정기주주총회 소집의 건
가결
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4차
2023.03.23
결의 제1호 이사회의장 호선의 건
가결
주)
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보고 제1호 전차 이사회 내 위원회 결의 결과 보고
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보고 제2호 내부회계관리자 지정의 건
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보고 제3호 경영임원 담당업무 변경보고
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보고 제4호 '정보보호 상시평가제'에 따른 자체평가 실시 결과 보고
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보고 제5호 FY2022 하반기 내부통제업무 보고
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보고 제6호 FY2022 재산상이익 제공 및 수령의 적정성 점검 결과 보고
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결의 제2호 대표이사 선임의 건
가결
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주)

결의 제3호 이사회 내 위원회 구성의 건
가결
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결의 제4호 FY2023 대표이사 경영위촉계약서 체결의 건
가결
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결의 제5호 각자 대표이사의 담당조직 및 담당업무에 관한 건
가결
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5차
2023.04.20
보고 제1호 전차 이사회 내 위원회 결의 결과 보고
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보고 제2호 조직개편 보고
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보고 제3호 FY2023 1분기 경영실적 보고
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보고 제4호 FY2022 임금 및 단체협약 체결 결과보고
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보고 제5호 경영임원 담당업무 변경의 건
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보고 제6호 FY2023 경영임원 성과목표 합의의 건
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결의 제1호 FY2023 대표이사 성과목표 설정의 건
가결
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결의 제2호 FY2023 경영임원 직무등급 조정의 건
가결
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결의 제3호 제79기(상ㆍ하반기) 제80기(상반기) 파생결합상품 발행금액 한도 승인 및 공모 일괄신고서 제출의 건
가결
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결의 제4호 리스크관리규정 개정의 건
가결
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6차
2023.04.25
결의 제1호 교보생명보험(주) 신종자본증권 채권발행 인수단 참여에 대한 대규모 내부거래 승인의 건
가결
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결의 제2호 교보생명보험(주)와의 대출채권 양수도 거래의 건
가결
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7차
2023.05.18
보고 제1호 전차 이사회 내 위원회 결의 결과 보고
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-

보고 제2호 FY2023 4월 경영실적 보고
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보고 제3호 경영임원 사임
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보고 제4호 조직개편 보고
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결의 제1호 위험관리책임자(CRO) 선임의 건
가결
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8차
2023.06.20
보고 제1호 전차 이사회 내 위원회 결의 결과 보고
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보고 제2호 FY2023 5월 경영실적 보고
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보고 제3호 경영임원 담당업무 변경의 건
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결의 제1호 경영임원 경영위촉계약 해지합의서 체결의 건
가결
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결의 제2호 금융소비자보호기준 개정의 건
가결
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결의 제3호 내부통제기준 개정의 건
가결
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9차
2023.07.25
보고 제1호 전차 이사회 내 위원회 결의 결과 보고
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2023.07.25
보고 제2호 FY2023 상반기 경영실적 보고
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2023.07.25
보고 제3호 조직개편 보고
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2023.07.25
보고 제4호 고객자산운용 비즈니스 정상화 위원회 신설 보고
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2023.07.25
보고 제5호 금융소비자보호 내부통제위원회 결과 보고(FY2023 1차, 2차)
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2023.07.25
보고 제6호 경영임원 담당업무 변경보고
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2023.07.25
결의 제1호 경영임원 신규선임의 건
가결
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2023.07.25
결의 제2호 주요업무집행책임자 선임의 건
가결
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10차
2023.08.22
결의 제1호 준법감시인 선임의 건
가결
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2023.08.22
결의 제2호 제3자배정 유상증자의 건
가결
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2023.08.22
보고 제1호 전차 이사회 내 위원회 결의 결과 보고
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2023.08.22
보고 제2호 FY2023 7월 경영실적 보고
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2023.08.22
보고 제3호 내부회계관리자 재지정의 건
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2023.08.22
보고 제4호 FY2023 신임경영임원 경영위촉계약 체결보고
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11차
2023.09.21
보고 제1호 전차 이사회 내 위원회 결의 결과 보고
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-

2023.09.21
보고 제2호 조직개편 보고
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2023.09.21
보고 제3호 FY2023 8월 경영실적 보고
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2023.09.21
보고 제4호 FY2023 경영임원 성과목표 변경 합의의 건
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2023.09.21
보고 제5호 FY2023 하반기 내부통제위원회 지시사항 추진계획(결과)
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12차
2023.10.19
보고 제1호 전차 이사회 내 위원회 결의 결과 보고
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2023.10.19
보고 제2호 FY2023 3분기 경영실적 보고
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2023.10.19
보고 제3호 FY2023 상반기 상품위원회 심의결과(보고)
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13차
2023.11.23
보고 제1호 전차 이사회 내 위원회 결의 결과 보고
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2023.11.23
보고 제2호 FY2023 10월 경영실적 보고
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2023.11.23
결의 제1호 FY2024 사업계획 및 예산(안) 승인의 건
가결
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14차
2023.12.14
결의 제1호 대규모 내부거래 승인의 건
가결
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2023.12.14
결의 제2호 교보생명 브랜드사용료 지급 승인의 건
가결
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2023.12.14
결의 제3호 내부통제기준 개정의 건
가결
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2023.12.14
결의 제4호 경영임원 재선임, 호칭변경, 신규선임 및 계약종료의 건
가결
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2023.12.14
결의 제5호 위험관리책임자(CRO) 선임의 건
가결
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2023.12.14
결의 제6호 주요업무집행책임자 선임의 건
가결
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2023.12.14
보고 제1호 신임 경영임원 담당업무 보고
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2023.12.14
보고 제2호 전차 이사회 내 위원회 결의 결과 보고
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2023.12.14
보고 제3호 FY2023 11월 경영실적 보고
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2023.12.14
보고 제4호 조직개편(안) 보고
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2023.12.14
보고 제5호 FY2024 안전보건 계획(案) 수립의 건
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2023.12.14
보고 제6호 루마니아 태양광 발전소 PF사업 소송결과 보고
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주) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외됨

(기준일 : 2024.01.01 ~ 2024.03.26)

회차

개최

일자

의 안 내 용

가결

여부

이사의 성명 및 출석률

이중효

김동환

이찬우

윤예준

황성식
이상호

박봉권

이석기

100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%

1차

2024.1.18

보고 제1호 전차 이사회 내 위원회 결의 결과 보고
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보고 제2호 FY2023 연간 경영실적 보고
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보고 제3호 경영임원 담당업무 변경의 건
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보고 제4호 FY2024 경영임원 경영위촉 계약 체결 보고
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보고 제5호 최고경영자 후보군 관리내역 보고
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결의 제1호 리스크관리규정 개정의 건
가결
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찬성
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2차

2024.2.6.

보고 제1호 전차 이사회 내 위원회 결의 결과 보고
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보고 제2호 내부통제기준 개정의 건
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보고 제3호 내부회계관리제도 운영실태 보고
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결의 제1호 감사위원회에 제출할 재무제표 및 영업보고서(안) 승인의 건
가결
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-
-
찬성
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결의 제2호 대표이사의 한국거래소 감사위원(사외이사) 겸직의 건
가결
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찬성
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-
-
찬성
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결의 제3호 고난도 금융투자상품(ELS) 제조, 제조 및 판매, 판매 승인의 건
가결
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찬성
찬성
찬성
-
-
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찬성

결의 제4호 FY2024(상·하반기), FY2025(상반기) 파생결합상품 발행금액 한도 승인 및 공모 일괄신고서 제출의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성

3차

2024.2.20

보고 제1호 제79기 감사결과 보고
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-
-

보고 제2호 내부회계관리제도 평가보고서 제출
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보고 제3호 내부통제시스템에 대한 평가보고서 제출
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보고 제4호 자금세탁방지를 위한 내부통제체제의 적정성에 대한 보고
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-

보고 제5호 제79기 결산 감사보고서 제출
-
-
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보고 제6호 전차 이사회 내 위원회 결의 결과 보고
-
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보고 제7호 2023 사업연도 지배구조 연차보고서 제출 보고
-
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-

결의 제1호 사채발행 계획안 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
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-
-
찬성
찬성

결의 제2호 제79사업연도 주주총회에 부의할 제79기 재무제표 및 영업보고서(案)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성

결의 제3호 제79사업연도 주주총회에 부의할 제79기 내부회계관리제도 운영실태 보고(案)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성

결의 제4호 사내이사 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
주)
찬성

결의 제5호 사외이사 선임의 건 (1)
가결
주)
찬성
찬성
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-
-
찬성
찬성

결의 제6호 사외이사 선임의 건 (2)
가결
찬성
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-
-
찬성
찬성

결의 제7호 감사위원이 될 사외이사 선임의 건 (1)
가결
찬성
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찬성
-
-
찬성
찬성

결의 제8호 감사위원이 될 사외이사 선임의 건 (2)
가결
찬성
찬성
주)
찬성
-
-
찬성
찬성

결의 제9호 감사위원이 될 사외이사 선임의 건 (3)
가결
찬성
찬성
찬성
주)
-
-
찬성
찬성

결의 제10호 제79사업연도 주주총회에 부의할 FY2024 이사보수 지급한도액 책정(案)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성

결의 제11호 제79기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성

찬성

4차
2024.3.26
결의 제1호 이사회의장 호선의 건

가결

주)
-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

결의 제2호 리스크관리규정 개정의 건

가결

찬성

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

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결의 제3호 대표이사 선임의 건

가결

찬성

-

찬성

찬성

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찬성

주)

찬성

결의 제4호 이사회 내 위원회 구성의 건

가결

찬성

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

결의 제5호 위험관리위원회규정 개정의 건

가결

찬성

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

결의 제6호 각자 대표이사의 담당조직 및 담당업무에 관한 건

가결

찬성

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

결의 제7호 FY2024 대표이사 경영위촉계약서 체결의 건

가결

찬성

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

보고 제1호 전차 이사회 내 위원회 결의 결과 보고
-
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-
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-
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-

보고 제2호 내부회계관리자 지정의 건

-
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-

보고 제3호 FY2023 제3차 및 FY2024 제1~2차 금융소비자보호 내부통제위원회 결과 보고

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-
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-
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-
-
-
-

보고 제4호 ‘정보보호 상시평가제’에 따른 FY2023 정보보호상시평가 결과 보고

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보고 제5호 경영임원 담당업무 변경 보고

-
-
-
-
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-
-
-

주) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외됨
* 2024년 3월 26일 기준으로 이사회 구성원 변경
변경전 : (사외이사) 이중효,
이찬우, 윤예준,
김동환

(사내이사) 박봉권, 이석기 변경후 : (사외이사) 이중효, 이찬우, 윤예준,
황성식
,
이상호
(사내이사) 박봉권, 이석기

다. 이사회내의 위원회

⑴ 이사회내의 위원회 구성현황

위원회명

구성

소속 이사명

설치목적 및 권한사항

비고

감사위원회

사외이사(3)

사외이사 김동환

(위원장)

사외이사 이찬우

사외이사 윤예준

○ 설치목적 - 회사의 회계와 업무를 감사

○ 권한사항 (심의ㆍ의결 사항) - 회사의 업무 및 회계 관련 정보요구권 - 관계자의 출석 및 답변요구 - 금고, 장부, 물품 보관장소 등의 실사 및 봉인 - 회계 관계 거래처에 대한 조사자료 징구 - 감사결과 위법, 부당한 사항에 대한 시정 및 관련 임직원의 징계요구 - 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구

-

위험관리위원회

사외이사(2) 상근이사(1)

사외이사 윤예준

(위원장)

사외이사 김동환

대표이사 박봉권

○ 설치목적 - 회사의 리스크관리와 재무건전성 비율에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 결의 - 자산운용 및 자금조달 정책, 신용관리 정책 등의 심의 및 결의 - 리스크정책 및 리스크한도의 준수여부 점검

○ 권한사항 (심의ㆍ의결 사항) - 위험관리의 기본방침 및 전략 수립

- 금융회사가 부담 가능한 위험 수준 결정

- 적정투자한도 및 손실허용한도 승인

- 위험관리기준의 제정 및 개정

- 위험관리조직 구조 및 업무 분장에 관한 사항

- 위험관리정보시스템의 운영에 관한 사항

- 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항

-

임원후보추천위원회

사외이사(3)

사외이사 이중효

(위원장)

사외이사 이찬우

사외이사 윤예준

○ 설치목적 - 주주총회 또는 이사회에서 선임할 사외이사, 대표이사, 감사위원 후보를 추천

○ 권한사항 (심의ㆍ의결 사항) - 임원(사내이사, 사외이사) 후보를 물색, 심사하여 이사회 및 주주총회에 추천

-

보수위원회

사외이사(3)

사외이사 이찬우

(위원장)

사외이사 윤예준사외이사 김동환

○ 설치목적 - 임원 등의 성과평가와 보수 등에 관한 사항의 심의 및 의결

○ 권한사항 (심의ㆍ의결 사항) - 임원의 성과책임 및 성과 목표에 관한 이행실적의 평가

- 평가에 근거한 보수액의 결정

-

ESG위원회

사외이사(2)

상근이사(1)

사외이사 김동환

(위원장)

사외이사 이찬우

대표이사 이석기

○ 설치목적 - ESG(환경, 사회적책임, 기업지배구조) 관련 전략 및 정책을 승인하고 이행사항을 관리, 감독

○ 권한사항 (심의ㆍ의결 사항) - ESG 추진계획 승인

- ESG 관련 중요 정책의 승인

-

주) 2022사업연도 제78기 정기주주총회(2023.03.23)이후 이사회 내 위원회 구성 기준입니다.

⑵ 위원회 활동내역

① 위험관리위원회

회차
개최일자

의 안 내 용

가결

여부

이사의 성명 및 출석률

윤예준
김동환
박봉권

100%
100%
100%

1
2023.01.19
보고 제1호 FY2022 하반기 유동성현황 정기보고
-
-
-
-

보고 제2호 리스크관리현황 보고(2022년 12월)
-
-
-
-

보고 제3호 리스크관리협의회 결의결과 보고(2022년 12월)
-
-
-
-

보고 제4호 투자심사위원회 결의결과 보고(2022년 12월)
-
-
-
-

보고 제5호 고객자산운용본부 리스크관리현황 및 만기대응상황 점검 보고
-
-
-
-

결의 제1호 운영리스크관리지침 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2
2023.02.21
보고 제1호 리스크관리현황 보고(2023년 1월)
-
-
-
-

보고 제2호 통합위기상황분석 보고(2022년 12월말 기준)
-
-
-
-

보고 제3호 리스크관리협의회 결의 결과 보고(2023년 1월)
-
-
-
-

보고 제4호 투자심사위원회 결의 결과 보고(2023년 1월)
-
-
-
-

보고 제5호 고객자산운용본부 만기점검 및 리스크관리현황 보고
-
-
-
-

보고 제6호 개방형 집합투자기구 유동성 위기상황분석 실시보고
-
-
-
-

3
2023.03.23
결의 제1호 위험관리위원회 위원장 호선의 건
가결
주)
찬성
찬성

보고 제1호 리스크관리현황 보고(2023년 2월)
-
-
-
-

보고 제2호 투자심사위원회 결의 결과 보고(2023년 2월)
-
-
-
-

4
2023.04.20
보고 제1호 리스크관리현황 보고(2023년 3월)
-
-
-
-

보고 제2호 리스크관리협의회 결의결과 보고(2023년 3월)
-
-
-
-

보고 제3호 투자심사위원회 결의결과 보고(2023년 3월)
-
-
-
-

5
2023.05.18
보고 제1호 리스크관리현황 보고(2023년 4월)
-
-
-
-

보고 제2호 통합 위기상황분석 보고(2023년 3월말 기준)
-
-
-
-

보고 제3호 리스크관리협의회 결의결과 보고(2023년 4월)
-
-
-
-

보고 제4호 투자심사위원회 결의결과 보고(2023년 4월)
-
-
-
-

6
2023.06.20
보고 제1호 리스크관리현황 보고(2023년 5월)
-
-
-
-

보고 제2호 리스크관리협의회 결의결과 보고(2023년 5월)
-
-
-
-

보고 제3호 투자심사위원회 결의결과 보고(2023년 5월)
-
-
-
-

7
2023.07.25
보고 제1호 유동성 현황 정기보고의 건
-

2023.07.25
보고 제2호 리스크관리현황 보고(2023년 6월)
-

2023.07.25
보고 제3호 리스크관리협의회 결의결과 보고(2023년 6월)
-

2023.07.25
보고 제4호 투자심사위원회 결의결과 보고(2023년 6월)
-

8
2023.08.22
결의 제1호 FY2023 전사 신용공여 및 차액결제거래(CFD) 한도 설정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2023.08.22
보고 제1호 리스크관리현황 보고(2023년 7월)
-
-
-
-

2023.08.22
보고 제2호 통합 위기상황분석 보고(2023년 6월말 기준)
-
-
-
-

2023.08.22
보고 제3호 투자심사위원회 결의결과 보고(2023년 7월)
-
-
-
-

2023.08.22
보고 제4호 개방형 집합투자기구 유동성 위기상황분석 보고(23. 6월말 기준)
-

9
2023.09.21
보고 제1호 리스크관리현황 보고(2023년 8월)
-
-
-
-

2023.09.21
보고 제2호 리스크관리협의회 결의결과 보고(2023년 8월)
-
-
-
-

2023.09.21
보고 제3호 투자심사위원회 결의결과 보고(2023년 8월)
-
-
-
-

10
2023.10.19
보고 제1호 리스크관리현황 보고(2023년 9월)
-
-
-
-

2023.10.19
보고 제2호 리스크관리협의회 결의결과 보고(2023년 9월)
-
-
-
-

2023.10.19
보고 제3호 투자심사위원회 결의결과 보고(2023년 9월)
-
-
-
-

11
2023.11.23
결의 제1호 심사 후 신용공여 기준 변경의 건
부결
반대
반대
찬성

2023.11.23
보고 제1호 리스크관리현황 보고(2023년 10월)
-
-
-
-

2023.11.23
보고 제2호 통합 위기상황분석 보고(2023년 9월말 기준)
-
-
-
-

2023.11.23
보고 제3호 투자심사위원회 결의결과 보고(2023년 10월)
-
-
-
-

12
2023.12.14
결의 제1호 FY2024 전사 리스크한도 설정의 件
가결

찬성

찬성

찬성

2023.12.14
결의 제2호 FY2024 재무건전성 기준비율 설정의 件
가결

찬성

찬성

찬성

2023.12.14
결의 제3호 FY2024 전사 신용공여 및 차액결제거래(CFD) 한도 설정의
가결

찬성

찬성

찬성

2023.12.14
보고 제1호 FY2023 주요 ESG리스크 선정 보고의 건
-
-
-
-

2023.12.14
보고 제2호 리스크관리현황 보고 (2023년 11월)
-
-
-
-

2023.12.14
보고 제3호 리스크관리협의회 결의결과 보고 (2023년 11월)
-
-
-
-

2023.12.14
보고 제4호 투자심사위원회 결의결과 보고 (2023년 11월)
-
-
-
-

주) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외됨

② 감사위원회

회차
개최일자
의 안 내 용

가결

여부

이사의 성명 및 출석률

김동환
이찬우
윤예준

100%
100%
100%

1
2023.01.19
보고 제1호 감사부 업무보고(FY2022 4분기)
-
-
-
-

2
2023.02.07
보고 제1호 내부회계관리제도 운영실태 보고
-
-
-
-

3
2023.02.21
보고 제1호 제78기 감사결과 보고
-
-
-
-

보고 제2호 외부감사인 감사결과 보고
-
-
-
-

결의 제1호 내부회계관리제도 평가보고서 제출(案)
가결
찬성
찬성
찬성

결의 제2호 내부통제시스템에 대한 평가보고서 제출(案)
가결
찬성
찬성
찬성

결의 제3호 자금세탁방지를 위한 내부통제체제의 적정성에 대한 보고서 제출
가결
찬성
찬성
찬성

결의 제4호 제78기 결산 감사보고서(案)
가결
찬성
찬성
찬성

결의 제5호 제78기 정기주주총회 의안 조사 보고(案)
가결
찬성
찬성
찬성

4
2023.03.23
결의 제1호 감사위원회 위원장 호선의 건
가결
주1)
찬성
찬성

보고 제1호 FY2023 내부통제 모니터링 연간계획 보고
-
-
-
-

5
2023.04.20
보고 제1호 외부감사인 준수사항 이행 보고
-
-
-
-

보고 제2호 감사부 업무 보고(FY2023 1분기)
-
-
-
-

결의 제1호 FY2022 감사부장 성과평가
가결
찬성
찬성
찬성

6
2023.07.25

보고 제1호 제79기 내부회계관리제도 운영실태점검 계획(안) 보고

-

-

-

-

보고 제2호 감사부 업무보고(FY2023 2분기)

-

-

-

-

7
2023.08.22

결의 제1호 감사보조조직의 장 임면 동의의 건

가결

찬성

찬성

찬성

8
2023.10.19

보고 제1호 제79기 내부회계관리제도 운영을 위한 감사위원회 교육실시의 건

-

-

-

-

보고 제2호 FY2023 외부감사인 수행계획 등 보고

-

-

-

-

보고 제3호 감사부 업무 보고(FY2023 3분기)

-

-

-

-

9
2023.12.14

보고 제1호 외부감사인 세부감사계획 보고

-

-

-

-

결의 제1호 FY2024 자체감사실시 계획안

가결

찬성

찬성

찬성

주1) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외됨

③ 보수위원회

회차
개최일자
의 안 내 용

가결

여부

이사의 성명 및 출석률

이찬우
윤예준
김동환

100%
100%
100%

1
2023.02.21
보고 제1호 2022사업연도 보수체계 연차보고서 제출 보고
-
-
-
-

2
2023.03.23
결의 제1호 보수위원회 위원장 호선의 건
가결
주)
찬성
찬성

보고 제1호 FY2022 경영임원 성과평가의 건
-
-
-
-

결의 제2호 FY2022 대표이사 성과평가의 건
가결
찬성
찬성
찬성

결의 제3호 금융사 지배구조법에 따른 임원 및 금융투자업무담당자 성과급 지급의 건
가결
찬성
찬성
찬성

결의 제4호 FY2022 대표이사 및 경영임원 성과급 결정 및 지급의 건
가결
찬성
찬성
찬성

결의 제5호 FY2022 임원 집단성과급 미지급의 건
가결
찬성

찬성

찬성

3
2023.04.20
결의 제1호 FY2023 임원 직무급 및 역량급 조정의 건
가결
찬성

찬성

찬성

4
2023.06.20
결의 제1호 경영임원 퇴임에 따른 평가 및 지급(안)
가결
찬성

찬성

찬성

결의 제2호 경영임원 퇴임에 따른 지급(안)
가결
찬성

찬성

찬성

5
2023.07.25

결의 제1호 신임 경영임원 보수 산정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

6
2023.11.23

보고 제1호 임원배상책임보험 가입의 건

-

-

-

-

7
2023.12.14

결의 제1호 경영임원 퇴임에 따른 평가 및 지급(안)

가결

찬성

찬성

찬성

결의 제2호 경영임원(신임, 호칭변경) 보수 산정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

결의 제3호 퇴임임원 지원프로그램 적용의 건

가결

찬성

찬성

찬성

주) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외됨※ 2023.03.23부로 임원후보추천위원회 위원 및 위원장 변경 변경전 : 이찬우 사외이사(위원장), 윤예준 사외이사, 이석기 대표이사 변경후 : 이찬우 사외이사(위원장), 윤예준 사외이사, 김동환 사외이사

④ 임원후보추천위원회

회차
개최일자

의 안 내 용

가결

여부

이사의 성명 및 출석률

이중효
이찬우
윤예준
김동환

100%
100%
100%
100%

1
2023.02.21
보고 제1호 사외이사 후보군 관리내역 보고
-
-
-
-
-

결의 제1호 사내이사 후보 추천의 건
가결
-

찬성

찬성
찬성

결의 제2호 감사위원이 될 사외이사 후보 추천의 건(1)
가결
-

찬성

찬성
찬성

결의 제3호 감사위원이 될 사외이사 후보 추천의 건(2)
가결
-

찬성

찬성
찬성

결의 제4호 감사위원이 될 사외이사 후보 추천의 건(3)
가결
-

찬성

찬성
찬성

2
2023.03.23
결의 제1호 임원후보추천위원회 위원장 호선의 건
가결
주)
찬성
찬성
-

주) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외됨※ 2023.03.23부로 임원후보추천위원회 위원 및 위원장 변경 변경전 : 이찬우 사외이사(위원장), 김동환 사외이사, 윤예준 사외이사 변경후 : 이중효 사외이사(위원장), 이찬우 사외이사, 윤예준 사외이사

⑤ ESG위원회

회차
개최일자

의 안 내 용

가결

여부

이사의 성명 및 출석률

김동환
이찬우
이석기

100%
100%
100%

1
2023.01.19
보고 제1호 FY2022 4분기 ESG경영 추진현황 등 보고
-
-
-
-

2
2023.03.23
결의 제1호 ESG위원회 위원장 호선의 건
가결
주)
찬성
찬성

3
2023.04.20
보고 제1호 FY2023 1분기 ESG경영 추진현황 보고
-
-
-
-

4
2023.07.25

결의 제1호 ESG 투자원칙 개정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

보고 제1호 FY2023 2분기 ESG경영 추진현황 및 ESG Materiality 보고

-

-

-

-

5
2023.10.19

보고 제1호 FY2023 3분기 ESG경영 추진현황 등 보고

-

-

-

-

주) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외됨

라. 이사의 독립성
당사는 이사 선임을 위한 이사의 자격요건을 지배구조내부규범을 통해 규정하고 있으며, 특히 사외이사의 경우 지배구조법 제6조에 따른 결격사유에 해당하지 않는 자를 선임하도록 규정하여 이사회 구성원이 회사의 최대주주 또는 주요주주로부터 독립적으로 선출될 수 있도록 하고 있습니다.

금융회사의 지배구조에 관한 법률 제6조(사외이사의 자격요건)

① 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 사람은 금융회사의 사외이사가 될 수 없다. 다만, 사외이사가 됨으로써 제1호에 따른 최대주주의 특수관계인에 해당하게 되는 사람은 사외이사 될 수 있다.

1. 최대주주 및 그의 특수관계인(최대주주 및 그의 특수관계인이 법인인 경우에는 그 임직원을 말한다.)

2. 주요주주 및 그의 배우자와 직계존속ㆍ비속(주요주주가 법인인 경우에는 그 임직원을 말한다.)

3. 해당 금융회사 또는 그 계열회사(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제2조제3호에 따른 계열회사를 말한다. 이하 같다.)의 상근 임직원 또는 비상임이사이거나 최근 3년 이내에 상근 임직원 또는 비상임이사이었던 사람

4. 해당 금융회사 임원의 배우자 및 직계존속ㆍ비속

5. 해당 금융회사 임직원이 비상임이사로 있는 회사의 상근 임직원

6. 해당 금융회사와 대통령령으로 정하는 중요한 거래관계가 있거나 사업상 경쟁관계 또는 협력관계에 있는 법인의 상근 임직원이거나 최근 2년이내에 상근 임직원이었던 사람

7. 해당 금융회사에서 6년이상 사외이사로 재직하였거나 해당 금융회사 또는 그 계열회사에서 사외이사로 재직한 기간을 합산하여 9년 이상인 사람

당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 합니다. 당사는 금융투자업에 대한 전문성과 미래에 대한 통찰력, 조직을 이끌어 갈 수 있는 리더십을 겸비한 역량있는 대표이사, 독립적이면서 당사의 전략적 목표에 부합하는 역량과 전문성, 식견을 갖춘 사외이사, 이사 및 경영진의 업무를 독립적으로 감독하고 내부통제, 재무활동 등 감사업무 전반을 총괄할 수 있는 전문성과 역량이 풍부한 감사위원을 선임하기 위해 3명의 위원으로 구성된 임원후보추천위원회를 구성하여 상시 운영하고 있으며, 임원후보추천위원회는 사외이사 등 임원 후보에 대한 자격 검증 및 추천을 하고, 이를 통해 추천된 후보를 이사회 결의를 거쳐 주주총회에 상정하도록 하고 있습니다.

당사의 지배구조내부규범에서 규정하고 있는 사외이사후보 추천절차는 다음과 같습니다.

교보증권 지배구조내부규범 제13조 (사외이사후보 추천절차)

① 임원후보추천위원회는 회사 및 주주의 이익에 부합하는 자를 공정하고 투명하게 사외이사 후보로 추천하여야 한다.

② 임원후보추천위원회는 경영진 또는 사외이사 지원부서에 사외이사 예비 후보군에 대한 자료 및 정보의 제공을 요구할 수 있다.

③ 임원후보추천위원회는 사외이사 예비후보가 관련 법규 및 이 규범에서 정하는 자격요건을 충족하는지를 공정하게 검증한 후 사외이사 후보로 추천하여야 한다.

④ 임원후보추천위원회는 회사의 사외이사이거나 사외이사이었던 자를 사외이사 후보로 추천할 때에는 사외이사 재임기간 동안의 사외이사 평가결과를 고려하여야 한다.

⑤ 임원후보추천위원회는 6개월 이상 계속하여 회사의 의결권 있는 발행주식 총수의 1천분의5(다만, 관련 법규에서 더 낮은 비율을 규정하고 있는 경우에는 그에 따른다) 이상에 해당하는 주식을 보유한 자(상법 제542조의6제8항에 따라 주식을 보유한 자를 말한다)가 회사에 추천한 자를 사외이사 후보로 추천하여야 한다.

당사의 임원후보추천위원회는 보고서작성기준일 현재 총 3명의 위원 중 3명이 사외이사로 구성되어 있으며, 이는 위원회 총원의 과반수로 상법 제542조의8 제4항, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제25조의 제2항, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조의 제3항을 충족하고 있습니다.

임원후보추천위원회의 위원명과 사외이사 여부, 임원후보추천위원회 활동내역은 다. 이사회내의 위원회 [이사회내의 위원회 구성현황] 및 [위원회 활동내역]을 참조하시기 바랍니다.

당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 당사의 이사 현황은 다음과같습니다.

성명

직위

임기

연임여부

(연임횟수)

추천인

이사로서의

활동분야

회사와의거래

최대주주(또는 주요주주)와의 관계

선임배경

박봉권

대표이사

2년

연임(1)

임원후보추천위원회

IB/WM 총괄

없음

계열회사 대표이사

자본시장 통찰력과 전문성을 겸비한금융 분야 전문가

이석기

대표이사

2년

연임(1)

임원후보추천위원회

경영지원/운용 총괄

없음

계열회사 대표이사

금융업에 대한 폭넓은 이해와 경험을보유한 금융, 경영 전문가

김동환

사외이사

1년

연임(4)

임원후보추천위원회

사외이사

없음

계열회사 사외이사

경제, 금융 분야 전문가

이찬우

사외이사

1년

연임(2)

임원후보추천위원회

사외이사

없음

계열회사 사외이사

경영, 금융 분야 전문가

윤예준

사외이사

2년

연임(1)

임원후보추천위원회

사외이사

없음

계열회사 사외이사

경영, 금융 분야 전문가

이중효
사외이사
2년
해당사항 없음
임원후보추천위원회
사외이사
없음
계열회사 사외이사
경영, 금융 분야 전문가

주) 상기 선임 이사현황은 2022사업연도 제78기 주주총회(2023년 3월 23일 개최) 후 이사회 구성 기준입니다.

마. 사외이사의 전문성

⑴ 사외이사 지원조직 현황

부서명

직원수(명)

직위(근속연수) 주1)

주요 활동내역

이사회사무국

4

부장 1명 (7년 0개월) 차장 1명 (1년 5개월) 주임 2명 (평균 4년 0개월)

이사회 및 이사회내 위원회 운영,

주요 인장의 관리, 의사록 작성, 경영정보 등 필요자료 제공, 비서업무 등

주1) 사외이사 지원조직내에서 근무한 평균근속연수를 기재하였습니다.

⑵ 사외이사에게 제공한 교육 실적

교육일자

교육실시주체

참석사외이사

불참사유

주요 교육내용

2023.06.07~2023.06.30

교보증권

2명(위험관리위원회)

-

리스크관리교육

(사이버강의 진행/100분)

2023.08.09.~

2023.09.08.

교보증권

4명

(사외이사)

-

자금세탁방지(AML) 교육

(사이버강의 진행/10시간)

2023.08.09.~

2023.09.08.

교보증권

4명

(사외이사)

-

윤리경영 교육

(사이버강의 진행/2시간)

2023.08.09.~

2023.09.08.

교보증권

4명

(사외이사)

-

개인(신용)정보보호 교육

(사이버강의 진행/3시간)

2023.10.19

서현회계법인

3명

(감사위원회)

-

내부회계관리제도 및

감사위원회의 역할

(대면강의/1시간)

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 ⑴ 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

김동환

예

- 일본 동경대 경제학 박사

- 1997 ~ 현재 한국금융연구원 선임연구위원

- 2013 ~ 2018.3 신한카드 사외이사

- 2017.11 ~ 2019.6 페이퍼코리아 사외이사

예

회계,재무분야

학위보유자

(2호 유형)

- 일본 동경대 경제학 석박사 1997- 現 한국금융연구원 선임연구위원

이찬우

예

- 광운대학교 경영학 박사

- 2008.03 ~ 2010.10 신협중앙회 신용, 공제사업 대표이사

- 2010.10 ~ 2013.11 국민연금 기금운용본부 기금운용본부장

- 2014.03 ~ 2019 국민대 경영학부 특임교수

- 2019.03 ~ 2021.3 DB하이텍 사외이사

- 2021.4 ~ 현재 타임폴리오자산운용 감사

-
-
-

윤예준

예

- 2010.2 ~ 2011.5 현대차증권 프로젝트금융본부장

- 2011.11 ~ 2013.9 조은저축은행 대표이사

- 2013.10 ~ 2014.9 삼환기업(주) 자금ㆍ회계 담당임원

- 2016.12 ~ 2019.12 제이영동고속도로(주) 대표이사

-
-
-

주) 상기 선임 감사위원회 위원 현황은 2022사업연도 제78기 주주총회(2023년 3월 23일 개최) 후 감사위원회 구성 기준입니다.

⑵ 감사위원회 위원의 독립성

당사의 감사위원회는 금융회사지배구조법 제19조 및 동법 시행령 제16조에 따라 3명의 사외이사로 구성되어 운영하고 있으며, 1명 이상의 회계 또는 재무 전문가가 포함되어 있습니다. 감사위원 후보는 임원후보추천위원회에서 추천하며, 위원 총수의 3분의 2 이상의 찬성으로 의결하여 추천됩니다. 특히 당사는 사외이사 1명 이상에 대해서 다른 이사와 분리하여 선임하고 있으며, 2023년 3월 23일 정기주주총회에서는 사외이사 3명을 감사위원이 될 사외이사로 선임(재선임 3명)한 바 있습니다. 각 감사위원의 구체적인 현황은 아래의 표를 참조하여 주십시오.

성명

선임배경

추천인

임기

연임 여부 및연임 횟수

회사와의거래

최대주주또는 주요주주와의 관계

김동환

- 경제/금융 분야의 다양한 경험

- 타 금융회사의 사외이사 경험 및 감사위원장 등 역임 경력

- 회계ㆍ재무전문가

임원후보추천위원회

1년

연임(4회)

없음

계열회사 사외이사

이찬우

- 금융/경영 분야의 다양한 경험

- 타 금융기관의 대표이사 경력 및 금융회사 사외이사 경력 등 다방면 전문성

임원후보추천위원회

1년

연임(2회)

없음

계열회사 사외이사

윤예준

- 금융/경영 분야 다양한 경험

- 은행, 보험, 증권 등 금융업 전반에 걸친 풍부한 실무 경험 및 전문성 보유

임원후보추천위원회

2년

연임(1회)

없음

계열회사 사외이사

⑶ 감사위원회의 활동

위원회명

개최일자

의 안 내 용

가결여부

이사의 성명

'이사회내의 위원회 활동내역' 참조

⑷ 감사위원회 교육 실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2023.10.19
서현회계법인
3
-

내부회계관리제도 및

감사위원회의 역할

⑸ 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사부

11

부장 1명 (평균 9년 0개월) 수석검사역 6명 (평균 6년 0개월)

선임검사역 3명 (평균 1년 1개월) 대리 1명 (평균 3년 0개월)
주1)

- 본, 지점에 대한 내부감사 39회 실시

- 일상감사 712회 실시

- 감사위원회 9회 개최,- 감사위원회 사무수행- 상시모니터링 진행- 내부회계관리제도 평가- 금감원 종합검사를 포함한 대외기관 검사 수검 지원

주1) 근속연수는 감사위원회 지원조직 내에서 근무한 평균 근속연수를 기재하였습니다.

나. 준법감시인 등 ⑴ 준법감시인의 인적사항, 주요경력 및 자격요건 1) 인적사항 및 주요경력

성명

성별

출생년월

직위

등기임원여부

상근

여부

담당업무

주요경력

이재오
남
1962. 09.
부장
해당없음
상근
준법감시인兼 준법감시본부장
- 교보생명 경영감사팀 부장 (89.01 ~ 20.07)- 교보증권 감사담당 자문위원 (20.08 ~ 20.12)- 교보증권 감사부장 (21.01 ~ 23.08)- 교보증권 준법감시인 兼 준법감시본부장 (23.08 ~ 현재 )

윤송호

남

1966. 01.

이사

해당없음

상근

前준법감시인

- 교보생명 컴플라이언스 부장 (95.01 ~ 20.07)

- 교보증권 준법감시 전문위원 (20.8 ~ 20.12)

- 교보증권 준법감시인 겸 CCO (21.01 ~ 21.12)

- 교보증권 준법감시인 (22.01 ~ 23.08)

주) 제79기 10차 이사회(2023. 8.22) 결의로 윤송호 → 이재오 준법감시인이 변경 되었습니다.
2) 준법감시인의 자격요건 검토

【지배구조법 제26조(준법감시인의 자격요건) 】

① 문책경고 또는 감봉요구 이상의 조치를 받은 사실이 없음 : 제26조 1항 1호 충족

② 금융기관 34년 11개월 근무 : 제26조 1항 2호 가목 충족
⑵ 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

(점검 및 실시기간 : 2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일)

구분
점검일시
점검내용
점검결과

모니터링

23. 1월~12월

명령휴가자 선정 및 선정자 명령휴가 실시 및 점검

점검 및 보고완료

23. 1월~12월

특이거래 주문(주식매매) 모니터링 시행 및 점검

점검 및 보고완료

23. 1월~12월

특이거래 주문(입출금) 모니터링 시행 및 점검

점검 및 보고완료

23. 1월~12월

불공정거래예방 모니터링 시행 및 점검

점검 및 보고완료

23. 1월~12월

자금세탁방지 모니터링 시행 및 점검

점검 및 보고완료

23. 1월~12월

접근권한 모니터링 시행 및 점검

점검 및 보고완료

23. 1월~12월

손실 및 매매 과당계좌 점검손실 및 매매 과당계좌 점검

점검 및 보고완료

23. 1월~12월

주문기록(과당매매, 투자유의) 점검

점검 및 보고완료

23. 1월~12월

타사동향 연계 종목별 증거금 점검 및 조정

점검 및 보고완료

23. 1월~12월

영업직원 매매 고관여 계좌 및 투자유의 주식 점검

점검 및 보고완료

23. 1월~12월

회사ㆍ직원ㆍ고객 간의 이해상충방지 및 정보차단벽 설치 운영

점검 및 보고완료

23. 1월~12월

조사분석자료 공표절차 등 준수 여부 점검

점검 및 보고완료

23. 1월~12월

임직원 자기매매 절차기준 준수 여부 점검

점검 및 보고완료

23. 1월~12월

임직원의 신용상태 및 제재내역 확인 등 직원알기제도 운영

점검 및 보고완료

23. 1월~12월

신탁/랩 부서의 자전거래 등 법규준수 여부 점검

점검 및 보고완료

23. 1월~3월

해외채권 판매 관련 절차 점검

점검 및 보고완료

23. 1월~12월

재산상이익 제공ㆍ수령 시 법규 및 절차 준수여부 점검

점검 및 보고완료

23. 1월~12월

청탁금지법 제공대상자에 대한 법규 및 절차 준수여부 점검

점검 및 보고완료

23. 1월~12월

투자광고 심의 관련 내부통제 절차 준수여부 점검

점검 및 보고완료

23. 1월~12월

임직원 대외활동 시 내부통제 절차 준수여부 점검

점검 및 보고완료

23. 1월~12월

착오매매 발생 관련 처리절차 준수여부 점검

점검 및 보고완료

23. 1월~12월

신용공여현황 점검

점검 및 보고완료

23. 1월~12월

투자권유대행인 모니터링

점검 및 보고완료

23. 1월~12월

내부통제 체크리스트 모니터링 및 점검 항목 관리

점검 및 보고완료

23. 1월~8월

미수채권(무담보 미수채권, 미상환 신용공여) 관리

점검 및 보고완료

23. 1월~12월

업무수행 관련 계약서, 신상품개발, 신규영업전략 법규준수 점검

점검 및 보고완료

교육

23. 5월

준법감시인이 임원대상 법규준수 및 윤리경영 교육 실시

실시완료

23. 9월

대외활동 및 투자광고 내부통제교육 실시

실시완료

23.10월

준법관리자 내부통제교육

실시완료

상품위원회

23. 1월~12월

금융투자상품의 제조 및 판매에 관한 사규 및 절차 준수 여부 점검

점검완료

이사회지원

23. 1월~12월

이사회, 감사위원회, 경영임원회의, 내부통제위원회 등 각종 회의에 참석하여 경영진을 도와 선량한 관리자의 주의의무를 다하며 임직원의 불법행위를 예방하고 감독함

감독완료

⑶ 준법감시인 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

컴플라이언스부

11

부장 1명 (평균 0년 5개월)차장 6명 (평균 3년 0개월)

과장 2명 (평균 4년 8개월)

대리 2명 (평균 3년 9개월)
주1)

- 내부통제 제도 기획 및 운영, 컴플라이언스 교육

- 불공정거래 모니터링, 임직원매매, 차이니즈월, 투자광고, 이해상충 등 모니터링

- 자금세탁방지업무

법무지원부
5

부장 1명 (평균 12년 8개월)

차장 1명 (평균 6년 9개월)

과장 2명 (평균 2년 7개월)

대리 1명 (평균 7년 7개월)
주1)

- 미수채권 관리

- 법규준수 점검 및 업무수행 관련 계약서 검토 등

금융상품감리파트
5

부장 1명 (평균 4년 0개월)

차장 1명 (평균 3년 0개월)

과장 2명 (평균 3년 0개월)대리 1명 (평균 2년 0개월)

주1)

- 금융상품의 제조ㆍ기획, 판매단계 검토 및 사후관리

- 금융투자상품통제 관련 상품위원회, 집합투자 선정위원회 운영

- 사모펀드, 신탁 및 랩 관련 내부통제 모니터링

주1) 근속연수는 준법감시인 지원조직 내에서 근무한 평균 근속연수를 기재하였습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 03월 26일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
미실시
미실시
제76기(2020년도) 정기주총 부터 실시

※ 의결권대리행사권유제도 : 실시, 위임방법(직접교부, 전자위임장)

나. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 03월 26일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
113,962,961
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,093,598
자기주식

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
113,962,961
-

-
-
-

다. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제10조 (주식의 발행 및 배정)

① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 액면총액이 5천억 원을 초과하지 않는 범위내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여

필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할

기회를 부여하는 방식

3. 액면총액이 5천억 원을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게

신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를

배정하여야한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게

신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정

다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4．투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에

따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을

그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장법 제165조의9에 따라 주요사항보고서를

금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로

정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는

경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결 산 일

12월 31일

정기주주총회

사업년도 종료일로부터 3월 이내

주주명부폐쇄시기

1월 1일부터 1월 31일까지

주권의 종류

「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자 등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음

명의개서대리인

한국예탁결제원(☎02-3774-3000)

주주의 특전

없음

공고게재신문

-

라. 주주총회 의사록 요약

(기준일 : 2024년 3월 26일)

주총일자

의안구분
세부내용

제76기

정기주주총회 (2021.03.24)

제1호 의안 : 제76기 재무재표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서(案), 연결/별도재무제표)

승인가결 : 원안대로 통과

제2호 의안 : 정관변경의 건 (제8조 종류주식의 수와 내용, 제12조 신주의 배당기산일, 제13조 명의개서 대리인, 제14조의 2 전자주주명부, 제17조 전환사채의 발행 및 배정, 제18조 신주인수권부사채의 발행 및 배정, 제18조의 2 사채 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록, 제32조 이사의 수, 제46조 감사위원회의 구성, 제54조 중간배당)

승인가결 : 원안대로 통과

제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 (후보 이석기)

승인가결 : 원안대로 통과

제4호 의안 : 감사위원이 될 사외이사 선임의 건 제4-1호 의안 : 후보 김동환 제4-2호 의안 : 후보 윤예준

승인가결 : 원안대로 통과

제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 (12名, 28만주, 자사주 교부방법, 행사기간 23.3.24 ~ 28.3.23)

승인가결 : 원안대로 통과

제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (제77기 이사 보수한도 39억원)

승인가결 : 원안대로 통과

제77기

정기주주총회 (2022.03.23)

제1호 의안 : 제77기 재무재표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서(案), 연결/별도재무제표)
승인가결 : 원안대로 통과

제2호 의안 : 정관 변경의 건 (제40조의2 이사회의 권한)
승인가결 : 원안대로 통과

제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 (후보 박봉권)
승인가결 : 원안대로 통과

제4호 의안 : 사외이사 선임의 건 (후보 이중효)
승인가결 : 원안대로 통과

제5호 의안 : 감사위원이 될 사외이사 선임의 건 제5-1호 의안 : 후보 김동환 제5-2호 의안 : 후보 이찬우
승인가결 : 원안대로 통과

제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (제78기 이사 보수한도 39억원)
승인가결 : 원안대로 통과

제78기정기주주총회(2023.03.23)

제1호 의안 : 제78기 재무제표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서(案), 연결/별도재무제표)
승인가결 : 원안대로 통과

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (제44조 위원회, 제53조 이익배당, 제54조 중간배당)
승인가결 : 원안대로 통과

제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 (후보 이석기)
승인가결 : 원안대로 통과

제4호 의안 : 감사위원이 될 사외이사 선임의 건 제4-1호 의안 : 후보 김동환 제4-2호 의안 : 후보 이찬우 제4-3호 의안 : 후보 윤예준
승인가결 : 원안대로 통과

제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (제79기 이사 보수한도 39억원)
승인가결 : 원안대로 통과

제79기정기주주총회(2024.03.26)

제1호 의안 : 제79기 재무제표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서(案), 연결/별도재무제표)
승인가결 : 원안대로 통과

제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 (후보 박봉권)
승인가결 : 원안대로 통과

제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 후보 이중효 제3-2호 의안 : 후보 이상호

승인가결 : 원안대로 통과

제4호 의안 : 감사위원이 될 사외이사 선임의 건 제4-1호 의안 : 후보 황성식 제4-2호 의안 : 후보 이찬우 제4-3호 의안 : 후보 윤예준

승인가결 : 원안대로 통과

제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (제80기 이사 보수한도 39억원)
승인가결 : 원안대로 통과

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 03월 26일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

교보생명보험(주)
최대주주
보통주
47,238,769
73.06
96,548,434
84.72
2023.08.31제3자배정 유상증자

박봉권
계열사임원(대표이사)
보통주
25,848
0.04
25,848
0.02
-

계
보통주
47,264,617
73.10
96,574,282
84.74
-

우선주
-
-
-
-
-

주1) 작성기준일 이후 변동 현황은 '최대주주등소유주식변동신고서'의 공시사항을 참조 바랍니다.주2) 지분율은 소수점 셋째자리에서 반올림하여 산출하였습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

교보생명보험(주)
118
신창재
33.78
-
-
신창재
33.78

편정범
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
- 변동사항 없습니다.

다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
교보생명보험(주)

자산총계
130,880,610

부채총계
123,955,123

자본총계
6,925,487

매출액
26,195,245

영업이익
571,954

당기순이익
501,248

주) 교보생명보험(주) 2022년 사업보고서(2022.12.31)의 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 교보생명보험회사주식회사는 1958년 6월 30일에 설립하여 1958년 8월 7일에 영업을 개시하였습니다. 교보생명보험주식회사의 사업목적은 보험업법이 규정하는 보험업무 및 보험업법 기타 법령이 허용하는 기타 업무이며, 회사는 생명보험업을 주요 사업으로 하고 있습니다.기타 자세한 사항은
교보생명보험회사의 2022년 사업보고서
및 최근 제출 보고서
2023년 3분기 분기보고서
를 참조하시기 바랍니다.

3. 최대주주가 최근 5사업연도 이내에 다른 회사의 최대주주였던 경우

가. 그 회사의 파산, 법정관리, 화의 등의 사항이 있었던 경우
- 해당사항 없습니다.
나. 그 회사가 법령에 의해 영업의 허가/인가/등록 등이 취소된 경우
- 해당사항 없습니다.
4. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래

- 해당사항 없습니다.
5. 주식의 분포
가. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 03월 26일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
교보생명보험
96,548,434
84.72
최대주주

-
-
-
-

우리사주조합
59,216
0.05
-

나. 소액주주현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
14,516
14,521
99.98
16,284,873
113,962,961
14.29
-

주) 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2023.12.31. 기준 당사 명의개서대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것이며, 소액주주는 발행주식 총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다.

6. 주가 및 주식거래실적
(최근 6개월)

(단위 : 원, 주)

종 류

2023.07
2023.08
2023.09
2023.10
2023.11
2023.12

보통주

주가

최고

5,330

5,250

5,300

5,080

5,020

5,080

최저

5,000

5,020

5,010

4,855

4,920

4,950

평균

5,120

5,111

5,083

4,976

4,971

4,998

일간거래량

최고

112.586

484.809

67,745

68,246

61,788

372,464

최저

7.060

8.172

11,023

8,182

7,256

11,436

월간거래량

660,984

1,101,140

565,955

526,039

497,400

817,757

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원현황

(기준일 :
2024년 03월 26일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

박봉권

남
1963.09

대표이사

사내이사
상근

대표이사

ㆍ서울대 사법학 학사

ㆍ교보증권 고유자산운용본부장ㆍ교보생명 자산운용총괄(CIO)/부사장

ㆍ現 교보증권 IB/WM총괄(사장)

25,848

-

계열회사(교보증권)의대표이사

2020.01.01~

2026.03.26

이석기

남
1965.01

대표이사

사내이사
상근

대표이사

ㆍ서울대 경제학 학사

ㆍ서울대대학원 경제학 석사

ㆍKAIST테크노경영대학원 금융공학석사

ㆍ교보생명 지속가능경영지원실장

ㆍ교보생명 경영지원실장(부사장)ㆍ교보증권 상임고문
ㆍ現 한국거래소 사외이사ㆍ現 교보증권 경영지원/운용총괄(사장)

-

-

계열회사(교보증권)의대표이사

2021.01.01~

2025.03.25

이중효
남
1946.09
이사
사외이사
비상근
이사회의장 겸임원후보추천위원회위원장

ㆍ경희대학교 경제학 학사ㆍ경희대학교 경영학 석사, 박사

ㆍ교보생명보험 대표이사 부회장

ㆍ경희대학교 경영학부 겸임교수

ㆍ교보교육재단 이사장

ㆍ교보생명보험 선임사외이사ㆍ現 교보증권 사외이사

-
-
계열회사(교보증권)의사외이사
2022.03.31~
2025.03.25

이찬우

남
1954.03

이사

사외이사
비상근

보수위원회위원장

ㆍ고려대 경제학 학사

ㆍ연세대대학원 경영학 석사

ㆍ광운대대학원 경영학 박사

ㆍ국민연금공단 기금운용본부장ㆍ국민대학교 경영학부산학협력교수ㆍ現 타임폴리오자산운용 감사(겸직)ㆍ現 교보증권 사외이사

-

-

계열회사(교보증권)의사외이사

2020.03.25~

2025.03.25

윤예준

남
1954.07

이사

사외이사
비상근

위험관리위원회위원장

ㆍ고려대 통계학 학사

ㆍ현대차증권 프로젝트금융본부장

ㆍ조은저축은행 대표이사

ㆍ삼환기업(주) 자금, 회계 담당임원

ㆍ제이영동고속도로(주) 대표이사ㆍ現 교보증권 사외이사

-

-

계열회사(교보증권)의사외이사

2021.03.24~

2025.03.25

황성식
남
1956.07
이사
사외이사
비상근
감사위원회위원장

ㆍ
서울대 경영학 학사

ㆍKAIST테크노경영대학원 경영정보공학 박사ㆍLG디스플레이 사외이사

ㆍ교보생명 사외이사

ㆍ신도리코 대표이사 부회장/고문ㆍ現 교보증권 사외이사

-
-

계열회사(교보증권)의사외이사

2024.03.26~
2026.03.26

이상호
남
1965.12
이사
사외이사
비상근
ESG위원회위원장

ㆍ
서
울대 경제학 학사ㆍVanderbilt University 경영대학원 석사ㆍ 한국수출입은행 부행장

ㆍ現 교보증권 사외이사

-
-

계열회사(교보증권)의사외이사

2024.03.26~
2026.03.26

임정규

남
1962.06

부사장

미등기
상근

IB부문장

ㆍ연세대 경영학 학사

ㆍ교보증권 IB부문장

3,000

-

계열회사(교보증권)의임원

2014.01.01~

2024.12.31

서성철

남
1962.10
부사장
미등기
상근
변화혁신지원실장

ㆍ전남대 정치외교학 학사

ㆍ교보증권 경영지원부문장ㆍ교보증권 WM사업부문장

3,000

-

계열회사(교보증권)의임원

2012.03.02~

2024.12.31

강은규

남
1968.01

전무

미등기
상근

Sales&Trading부문장

ㆍ고려대 무역학 학사

ㆍ수원대대학원 금융공학 석사

ㆍ교보증권 Sales&Trading본부장

3,000

-

계열회사(교보증권)의임원

2013.04.01~

2024.12.31

최원일

남
1970.09
전무
미등기
상근

구조화금융본부장

ㆍ서울대 경영학 학사

ㆍ교보증권 구조화금융본부담당

3,000

-

계열회사(교보증권)의임원

2016.01.01~

2024.12.31

이성준

남
1973.12
전무
미등기
상근

투자금융본부장

ㆍ서강대 경제학 학사

ㆍ교보증권 구조화금융2부장

-

-

계열회사(교보증권)의임원

2018.01.01~

2024.12.31

한수동
남
1966.10
전무
미등기
상근
리스크관리본부장, CRO(사모펀드운용부 평가담당임원 겸직)

ㆍ
서강대 수학과 학사

ㆍ교보증권 리스크관리본부장(CRO)

ㆍBNK투자증권 CRO 전무

-

-

계열회사(교보증권)의임원
2024.01.01~
2024.12.31

이재오
남
1962.09
상무
미등기
상근
준법감시인

ㆍ서울시립대학교 경영학 학사

ㆍ교보증권 감사부장

-
-
계열회사(교보증권)의준법감시인
2022.10.01~
2024.12.31

김광백

남
1965.02
상무
미등기
상근

디지털지원본부장

ㆍ광운대 전자계산학 학사

ㆍ교보증권 정보인프라지원부장

-

-

계열회사(교보증권)의임원

1999.11.19~

2024.12.31

이이남

남
1968.08
상무
미등기
상근

DCM본부장

ㆍ연세대 경영학 학사

ㆍ교보증권 채권금융부장

-

-

계열회사(교보증권)의임원

2008.04.14~

2024.12.31

김상규
남
1972.03
상무
미등기
상근
WM사업본부장

ㆍ경희대학교 경제학 학사

ㆍ교보증권 경영관리실담당

-
-
계열회사(교보증권)의임원
1999.12.13~
2024.12.31

조성호
남
1973.04
상무
미등기
상근

IPS본부장

(사모펀드운용부운용담당임원 겸직)

ㆍ서강대 경영학 학사

ㆍKDI국제정책대학원 자산운용경영학 석사

ㆍ유진투자증권 금융상품실 상무보

-
-
계열회사(교보증권)의임원
2023.08.01~
2024.12.31

김우식

남
1977.05
상무
미등기
상근
투자공학본부장

ㆍ서울대 전산과학 학사

ㆍ서울대대학원 컴퓨터공학 석사

ㆍ교보증권 FICC운용부장

1,000

-

계열회사(교보증권)의임원

2010.12.01~

2024.12.31

임재영

남
1969.09

이사

미등기
상근

투자솔루션본부장

ㆍ건국대 독어독문학 학사

ㆍ교보증권 제1지역본부장

-

-

계열회사(교보증권)의본부장

2005.04.01~

-

석광희

남
1972.01

이사

미등기
상근

법인영업본부장

ㆍ명지대 경제학 학사

ㆍ교보증권 기업금융본부장

ㆍ교보증권 IB금융본부장

-

-

계열회사(교보증권)의본부장

2001.01.16~

-

김관철

남
1967.08

이사

미등기
상근
리스크심사본부장(CRO)

ㆍ건국대 응용통계학 학사

ㆍ서울대 경영학 석사

ㆍ교보증권 리스크관리본부장

-

-

계열회사(교보증권)의본부장

2020.08.04~

-

오세민
남
1972.05
이사
미등기
상근

ECM본부장

ㆍ서울시립대학교 경제학 학사

ㆍNH투자증권 Technology Industry부 이사

-
-
계열회사(교보증권)의본부장

2021.01.18~

-

김양석
남
1971.10
이사
미등기
상근
재무지원본부장

ㆍ한국외국어대학교 경제학 학사

ㆍ고려대대학원 경제학 석사

ㆍ교보증권 재경부장

-
-
계열회사(교보증권)의본부장
1999.12.13~
-

김철우
남
1969.01
이사
미등기
상근
소비자보호본부장(CCO)(소비자보호부장 겸직)

ㆍ

연세대 경제학 학사
ㆍ교보증권 CCO직무대행 兼 소비자보호부장

-
-
계열회사(교보증권)의본부장
1996.01.08~
-

양병수
남
1969.12
부장
미등기
상근
정보보호본부장(정보보호부장 겸직)
ㆍ아주대 컴퓨터공학 학사ㆍ교보증권 디지털시스템부 부서장
-
-

계열회사(교보증권)의본부장

1999.03.22~
-

김태현
남
1977.12
영업상무대우
미등기
상근
국제금융본부장

ㆍ포항공과대학교 산업공학 학사

ㆍKIARA ADVISORS Senior Manager

-
-
계열회사(교보증권)의본부장
2023.09.01~
-

김용수
남
1973.07
영업상무대우
미등기
상근
파생솔루션본부장
ㆍ고려대학교 통계학 학사ㆍ다이와증권캐피탈마켓코리아 FICC-Foreign Bonds 부문장
-
-
계열회사(교보증권)의본부장
2023.11.27~
-

출처 : 당사 제시
주1) 사내이사(대표이사) 및 사외이사의 임기만료일은 각 사업연도의 주주총회(예정)일 입니다.주2) 임원 보유주식수는 2024.03.26 기준이며, 이후의 변동현황은 '임원, 주요주주 특정증권 등 소유상황 보고서'의 공시사항을 참조 바랍니다.

나. 퇴임 임원 현황

성명

등기임원 여부

직위

담당업무

해(사)임일

신영균

미등기

전무

前국제&투자솔루션 총괄본부장

2023.05.04

조은형

미등기

이사

前파생솔루션본부장

2023.05.19

이용훈

미등기

상무

前경영관리실자문역

2023.06.23

윤송호

미등기

이사

前준법감시인

2023.08.22

주1) 공시서류작성 대상기간동안 퇴임한 임원 현황을 기재하였습니다.
다. 결산일 이후 임원 변경사항 1) 임원선임

성명
성별
출생년월
등기임원 여부
직위
상근여부
담당업무
주요경력
선임일
임기만료일

이상호
남
1965.12
등기
사외이사
비상근

-주1)

- 한국수출입은행

·재무관리실장 (2018.07 ~ 2019.12)

·해외사업개발단장 (2020.01 ~ 2020.06)

·부행장 (2020.07 ~ 2023.12)

2024.03.26
주2)

2026.03.26
주2)

황성식
남
1956.07
등기
감사위원인사외이사
비상근

-주1)

- LG디스플레이 사외이사 (2015.02 ~ 2021.03)

- 교보생명 사외이사 (2016.03 ~ 2020.03)

- 교보생명 사외이사 (2021.03 ~ 2023.03)

- 신도리코 대표이사 부회장/고문

(2019.03 ~ 2022.01)

2024.03.26
주2)

2026.03.26
주2)

한수동
남

1966.10

미등기
전무
상근
리스크관리본부장,CRO(사모펀드운용부 평가담당임원 겸직)

- 교보증권 리스크관리본부장(CRO)

(2016.01 ~ 2021.05)

- BNK투자증권 CRO 전무

(2021.06 ~ 2023.12)

2024.01.01
-

김철우

남

1969.01

미등기
이사
상근
소비자보호본부장

- CCO직무대행 兼 소비자보호부장

(2023.01 ~ 2023.12)

2024.01.01
-

양병수

남

1969.12

미등기
부장
상근
정보보호본부장

- 디지털시스템부 부서장

(2019.01 ~ 2023.12)

2024.01.01
-

주1) 사외이사의 담당업무는 주주총회 후 이사회에서 결정될 예정입니다.주2) 사외이사의 선임일은 2023 사업연도 주주총회(예정)일이며, 임기만료일은 2025 사업연도 주주총회(예정)일 입니다.
2) 퇴임 임원현황

성명
성별
출생년월
등기임원여부
직위
상근여부
담당업무
주요경력
퇴임일
사유

송의진
남
1967.06
미등기
전무
상근
前변화혁신지원실자문역

ㆍ건국대 응용통계학 학사

ㆍ교보증권 법인영업본부장ㆍ교보증권 경영지원실장

2023.12.31
임기만료

오재경
남
1969.01
미등기
상무
상근
前변화혁신지원실자문역

ㆍ고려대 경영학 학사

ㆍKDI국제정책대학원 자산운용학 석사

ㆍ동양생명 자산운용담당임원

ㆍ피데스자산운용 AI본부장ㆍ교보증권 재무관리본부장

2023.12.31
임기만료

김동환
남
1960.06
등기
사외이사
비상근
감사위원회위원장 겸ESG위원회위원장

ㆍ서울대 경제학 학사

ㆍ동경대대학원 경제학 석사, 박사

ㆍ신한카드 사외이사ㆍ페이퍼코리아 사외이사ㆍ現 한국금융연구원 선임연구위원

ㆍ現 교보증권 사외이사

2024.03.26
주)

임기만료

주) 사외이사의 퇴임일은 2023년 사업연도 주주총회(예정)일 입니다.

다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2024년 03월 14일
)

구분
성명
성별
출생년월
사외이사후보자해당여부
주요경력
선ㆍ해임예정일
최대주주와의관계

선임

박봉권
주2)

남
1963년 09월
사내이사
- 국민연금관리공단 기금운용본부 실장 (2003.10 ~ 2010.03) - 교보증권 고유자산운용본부장/전무 (2010.04 ~ 2011.01) - 교보생명 자산운용총괄(CIO)/부사장 (2011.02 ~ 2019.12) - 現 교보증권 IB/WM총괄/사장 (2020.02 ~ 현재)
2024년 03월 26일
계열회사(교보증권)의대표이사

선임
이중효
남
1946년 09월
사외이사
- 교보생명보험 대표이사/사장(1994.01 ~ 1997.03) - 안건회계법인 상임고문(공인회계사),경희대 경영대학겸임교수 (1998.01 ~ 2004.12) - 교보교육재단 이사장 (2007.06 ~ 2015.06) - 교보생명보험 사외이사(2016.03 ~ 2022.03) - 現 교보증권 사외이사 (2022.03 ~ 현재)
2024년 03월 26일
계열회사(교보증권)의 사외이사

선임

이찬우
주2)

남
1954년 03월
사외이사인감사위원회 위원

- 신용협동조합중앙회 신용공제사업 대표이사 (2008.03 ~ 2010.10) - 국민연금공단 기금운용본부장 (2010.10 ~ 2013.10) - 국민대학교 경영학부 산학협력교수 (2014.03 ~ 2019.02) - 現 타임폴리오자산운용 감사 (2021.04 ~ 현재) - 現 교보증권 사외이사 (2020.03 ~ 현재)

2024년 03월 26일

계열회사(교보증권)의 사외이사

선임

윤예준
주2)

남
1954년 07월
사외이사인감사위원회 위원

- 현대차증권 프로젝트금융본부장 - 조은저축은행 대표이사(2011.11 ~ 2013.09) - 삼환기업(주) 자금, 회계 담당임원(2013.10 ~ 2014.09) - 제이영동고속도로(주)대표이사(2016.12 ~ 2019.12) - 現 교보증권 사외이사(2021.03 ~ 현재)

2024년 03월 26일

계열회사(교보증권)의 사외이사

선임
이상호
남
1965년 12월
사외이사
- 한국수출입은행 ·재무관리실장 (2018.07 ~ 2019.12) ·해외사업개발단장 (2020.01 ~ 2020.06) ·부행장 (2020.07 ~ 2023.12)
2024년 03월 26일
해당사항 없음

선임
황성식
남
1956년 07월
사외이사인감사위원회 위원
- LG디스플레이 사외이사 (2015.02 ~ 2021.03) - 교보생명 사외이사 (2016.03 ~ 2020.03) - 교보생명 사외이사 (2021.03 ~ 2023.03) - 신도리코 대표이사 부회장/고문 (2019.03 ~ 2022.01)
2024년 03월 26일
해당사항 없음

주1) 정기주주총회 승인전 사항으로 2024년 3월 26일 개최 예정인 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.주2) 임기만료에 의한 재선임입니다.

라. 직원 등 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

영업
남
310
-
135
-
445
12.4

74,799,082

168,088

63
35
98
-

영업
여
112
-
14
-
126
18.6

16,539,715

131,268

-

지원
남
142
-
35
-
177
12.5

20,049,688

113,275

-

지원
여
209
-
22
-
231
12.6

18,455,499

79,893

-

합 계
773
-
206
-
979
13.3

129,843,984

109,165

-

주1) 직원수에는 미등기임원을 포함하였습니다.주2) 연간급여총액 : 당해 회계기간(2023.01.01~2023.12.31) 동안 지급한 급여, 상여, 성과급 등이 포함된 금액주3) 1인 평균 급여액 : 당해 회계기간(2023.01.01~2023.12.31)의 매 월말 재직자 기준 월별 평균 급여액의 합

마. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
20
10,135,953
506,797
-

주1) 인원수 : 2023.12.31 현재 재임중인 미등기임원의 인원수를 기재하였습니다.주2) 연간급여총액 : 2023.01.01부터 2023.12.31까지의 월별 지급액의 합으로, 월별 지급액은 매월말 재임중인 미등기임원에게 지급된 총액을 기재하였습니다.주3) 1인당 평균급여 : 2023.01.01부터 2023.12.31까지의 월별 평균 지급액의 합으로, 월별 평균 지급액은 해당월 지급총액에서 해당월말 재임중인 미등기임원의 인원수로 나누어 기재하였습니다.

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 ⑴ 주주총회 승인금액

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기임원
6
3,900,000
기본보수/성과급/기타

주1) 주주총회 승인금액은 2022사업연도 정기주주총회 승인일(2023.03.23) 기준입니다.주2) 퇴직금은 주주총회에서 승인받은 임원퇴직금규정에 의거하여 지급하므로 주총승인금액에 미포함하였습니다.

⑵ 보수지급금액

㈎ 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
2,159,523
359,920
기본보수/성과급/기타

㈏ 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
1,961,523
980,761
기본보수/성과급/기타

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
54,000
54,000
기본보수/기타

감사위원회 위원
3
144,000
48,000
기본보수/기타

감사
-
-
-
-

㈐ 보수지급 기준
사내이사의 보수체계는 고정보상인 기본보수와 변동보상인 성과보수로 구분되어 있습니다. 기본보수는 성과와 관계없이 지급되는 보수이며, 성과보수는 성과평가에 따라 지급되는 성과급과 영업 인센티브입니다. '금융회사의 지배구조에 관한 법률'에 따라 성과보수의 상당금액을 3년간에 걸쳐 이연지급하고 있습니다. 영업인센티브는 '금융회사 지배구조에 관한 법률'에 따라 일정비율 이상을 성과에 연동하여 미리 정해진 산정방식에 따른 보수로 일정기간 이상 이연하여 지급하고 있습니다. 이연의 기간과 바율은 해당 업무의 투자성과 그 존속기간 등을 고려하여 결정하고 있습니다. 사외이사의 보수체계는 기본보수와 사외이사회의비로 구분하여 지급하고 있습니다.

나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 ⑴ 개인별 보수지급금액

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

박봉권

대표이사

989,350
주식매수선택권 80,000주 부여 - 종목 : 자기주식 보통주 - 행사가격 : 10,000원 - 행사기간 : 2023.3.24~2028.3.23

이석기

대표이사

972,173
주식매수선택권 80,000주 부여 - 종목 : 자기주식 보통주 - 행사가격 : 10,000원 - 행사기간 : 2023.3.24~2028.3.23

⑵ 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

박봉권
근로소득
급여
349,861

1. 기본급

임원보수 지급기준(또는 보수위원회 결의)에 따라 임원급table을 기초로 하여 매년 합의한 성과목표 달성도 평가 등을 종합적으로 반영하여, 연간 기본급을 334,370천원으로 결정하고 이를 1/12으로 나누어 27,864천원을 매월 지급함.

2. 복지규정에 따른 복리후생비

(개인연금지원금, 선택적복리후생비, 명절귀성비 등)

상여
639,489

영업 인센티브(보수위원회 결의)는 본사영업 부문에서 발생한 고성과에 대하여 각 부서별 영업특성을 반영하여 일부 이연 후 지급하였음.

임원 성과관리제에서 규정하는 성과급(보수위원회 결의)은 2022년 사업기 초 합의된 대표이사 성과목표를 사업기말 평가하여 유보된 금액을 등급에 따라 정해진 비율(0~150%)로 적용하여 지급하는데, 시장환경의 영향 등으로 수익 관련 주요 항목들이 부진하였고, 기타 항목들은 목표 달성수준의 결과가 나온 부분을 평가에 반영하였음.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

이석기
근로소득
급여

334,053

1. 기본급

임원보수 지급기준(또는 보수위원회 결의)에 따라 임원급table을 기초로 하여 매년 합의한 성과목표 달성도 평가 등을 종합적으로 반영하여, 연간 기본급을 328,000천원 로 결정하고 이를 1/12으로 나누어 27,333천원을 매월 지급함.

2. 복지규정에 따른 복리후생비

(개인연금지원금, 선택적복리후생비, 명절귀성비 등)

상여

638,120

영업 인센티브(보수위원회 결의)는 본사영업 부문에서 발생한 고성과에 대하여 각 부서별 영업특성을 반영하여 일부 이연 후 지급하였음.

임원 성과관리제에서 규정하는 성과급(보수위원회 결의)은 2022년 사업기 초 합의된 대표이사 성과목표를 사업기말 평가하여 유보된 금액을 등급에 따라 정해진 비율(0~150%)로 적용하여 지급하는데, 시장환경의 영향 등으로 수익 관련 주요 항목들이 부진하였고, 기타 항목들은 목표 달성수준의 결과가 나온 부분을 평가에 반영하였음.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 ⑴ 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

임정규

부사장

1,839,102

① 주식매수선택권 40,000주 부여 - 종목 : 자기주식 보통주 - 행사가격 : 12,000원 - 행사기간 : 2020.3.22~2025.3.21 ②주식매수선택권 20,000주 부여 - 종목 : 자기주식 보통주 - 행사가격 : 10,000원 - 행사기간 : 2023.3.24~2028.3.23

이이남

상무

1,714,195

-

최원일

전무

1,308,974

① 주식매수선택권 20,000주 부여 - 종목 : 자기주식 보통주 - 행사가격 : 12,000원 - 행사기간 : 2020.3.22~2025.3.21 ② 주식매수선택권 10,000주 부여 - 종목 : 자기주식 보통주 - 행사가격 : 10,000원 - 행사기간 : 2023.3.24~2028.3.23

이성준

상무

1,244,980

① 주식매수선택권 20,000주 부여 - 종목 : 자기주식 보통주 - 행사가격 : 12,000원 - 행사기간 : 2020.3.22~2025.3.21 ② 주식매수선택권 10,000주 부여 - 종목 : 자기주식 보통주 - 행사가격 : 10,000원 - 행사기간 : 2023.3.24~2028.3.23

유승주

이사

987,055

-

⑵ 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

임정규
근로소득
급여

244,529

1.기본급

임원보수 지급기준(또는 보수위원회 결의)에 따라 임원급table을 기초로 하여 매년 합의한 성과목표 달성도 평가 등을 종합적으로 반영하여, 연간 기본급을 227,475천원으로 결정하고 이를 1/12으로 나누어 매월 18,956천원을 지급함.

2. 복지규정에 따른 복리후생비

(개인연금지원금, 선택적복리후생비, 명절귀성비, 의료비보조금 등)

상여

1,594,573

영업 인센티브(보수위원회 결의)는 본사영업 부문에서 발생한 고성과에 대하여 각 부서별 영업특성을 반영하여 일부 이연 후 지급하였음.

임원 성과관리제에서 규정하는 성과급(보수위원회 결의)은 2022년 사업기 초 합의된 대표이사 성과목표를 사업기말 평가하여 유보된 금액을 등급에 따라 정해진 비율(0~150%)로 적용하여 지급하는데, 대부분 항목에서 목표 이상의 성과를 거두었으나, PF 시장환경 악화 영향으로 이익 관련 항목 등에서 다소 낮은 평가를 받은 부분 등을 감안하였음.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

이이남
근로소득
급여
144,084

1.기본급

임원보수 지급기준(또는 보수위원회 결의)에 따라 임원급table을 기초로 하여 매년 합의한 성과목표 달성도 평가 등을 종합적으로 반영하여, 연간 기본급을 140,000천원으로 결정하고 이를 1/12으로 나누어 매월 11,667천원을 지급함.

2. 복지규정에 따른 복리후생비

(개인연금지원금, 선택적복리후생비, 명절귀성비, 의료비보조금 등)

상여
1,570,111

영업 인센티브(보수위원회 결의)는 본사영업 부문에서 발생한 고성과에 대하여 각 부서별 영업특성을 반영하여 일부 이연 후 지급하였음.

임원 성과관리제에서 규정하는 성과급(보수위원회 결의)은 2022년 사업기 초 합의된 대표이사 성과목표를 사업기말 평가하여 유보된 금액을 등급에 따라 정해진 비율(0~150%)로 적용하여 지급하는데, 대부분 항목에서 목표 이상의 성과를 거두었고, 특히 발행시장 리크테이블 항목에서 우수한 성과를 받은 부분 등이 평가에 감안되었음.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

최원일
근로소득
급여
175,374

1.기본급

임원보수 지급기준(또는 보수위원회 결의)에 따라 임원급table을 기초로 하여 매년 합의한 성과목표 달성도 평가 등을 종합적으로 반영하여, 연간 기본급을 165,000천원으로 결정하고 이를 1/12으로 나누어 매월 13,750천원을 지급함.

2. 복지규정에 따른 복리후생비

(개인연금지원금, 선택적복리후생비, 명절귀성비, 의료비보조금 등)

상여
1,133,600

영업 인센티브(보수위원회 결의)는 본사영업 부문에서 발생한 고성과에 대하여 각 부서별 영업특성을 반영하여 일부 이연 후 지급하였음.

임원 성과관리제에서 규정하는 성과급(보수위원회 결의)은 2022년 사업기 초 합의된 대표이사 성과목표를 사업기말 평가하여 유보된 금액을 등급에 따라 정해진 비율(0~150%)로 적용하여 지급하는데, 대부분 항목에서 목표 이상의 성과를 거두었으나, PF 시장환경 악화 영향으로 본부 당기순이익 항목 등에서 다소 낮은 평가를 받은 부분 등을 감안하였음.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

이성준
근로소득
급여

161,235

1.기본급

임원보수 지급기준(또는 보수위원회 결의)에 따라 임원급table을 기초로 하여 매년 합의한 성과목표 달성도 평가 등을 종합적으로 반영하여, 연간 기본급을 153,300천원으로 결정하고 이를 1/12으로 나누어 매월 12,775천원을 지급함.

2. 복지규정에 따른 복리후생비

(개인연금지원금, 선택적복리후생비, 명절귀성비, 의료비보조금 등)

상여

1,083,745

영업 인센티브(보수위원회 결의)는 본사영업 부문에서 발생한 고성과에 대하여 각 부서별 영업특성을 반영하여 일부 이연 후 지급하였음.

임원 성과관리제에서 규정하는 성과급(보수위원회 결의)은 2022년 사업기 초 합의된 대표이사 성과목표를 사업기말 평가하여 유보된 금액을 등급에 따라 정해진 비율(0~150%)로 적용하여 지급하는데, 대부분 항목에서 목표 이상의 성과를 거두었으나, PF 시장환경 악화 영향으로 본부 당기순이익 항목 등에서 다소 낮은 평가를 받은 부분 등을 감안하였음.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

유승주
근로소득
급여

141,132

1. 기본급

직무, 근속기간, 리더쉽, 전문성 등을 근거로 한 성과평가를 기초로 하여 연봉계약서상 연간 기본급을 108,000천원으로 결정하고 이를 1/12으로 나누어 매월 9,000천원을 지급함.

2. 복지규정에 따른 복리후생비

(학자금, 선택적복리후생비, 명절귀성비, 의료보조금, 연차수당 등)

상여

845,923

영업 인센티브(보수위원회 결의)는 본사영업 부문에서 발생한 고성과에 대하여 각 부서별 영업특성을 반영하여 일부 이연 후 지급하였음.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1>

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 명, 천원)

구분
부여받은 인원수

주식매수선택권 공정가치 총액
주1)

비고

등기이사 (사외이사,감사위원회 위원 제외)
2
16,305
-

사외이사 (감사위원회위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자
5
5,605
-

기타
주2)

5
6,000
-

계
12
27,910
-

주1) 당해 사업연도 재무제표 주식매수선택권과 관련하여 비용으로 계상된 부분입니다.주2) 기타에는 보고서작성기준일 현재 재직중인 미등기임원 중 업무집행지시자가 아니거나 퇴임한 임원을 기재하였습니다.주3) 공정가치 산정방법 및 주요가정은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 / 3. 연결재무제표 주석 / 24. 주식기준보상을 참조하시기 바랍니다.
<표2>

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

박봉권
등기임원
2021.03.24
자기주식교부
보통주
80,000
-
-
-
-
80,000
2023.03.24 ~ 2028.03.23
10,000
X
-

이석기
등기임원
2021.03.24
자기주식교부
보통주
80,000
-
-
-
-
80,000
2023.03.24 ~ 2028.03.23
10,000
X
-

임정규
미등기임원
2018.03.22
자기주식교부
보통주
40,000
-
-
-
-
40,000
2020.03.22 ~ 2025.03.21
12,000
X
-

임정규
미등기임원
2021.03.24
자기주식교부
보통주
20,000
-
-
-
-
20,000
2023.03.24 ~ 2028.03.23
10,000
X
-

서성철
미등기임원
2018.03.22
자기주식교부
보통주
40,000
-
-
-
-
40,000
2020.03.22 ~ 2025.03.21
12,000
X
-

서성철
미등기임원
2021.03.24
자기주식교부
보통주
5,000
-
-
-
-
5,000
2023.03.24 ~ 2028.03.23
10,000
X
-

송의진
미등기임원
2018.03.22
자기주식교부
보통주
30,000
-
-
-
-
30,000
2020.03.22 ~ 2025.03.21
12,000
X
-

송의진
미등기임원
2021.03.24
자기주식교부
보통주
10,000
-
-
-
-
10,000
2023.03.24 ~ 2028.03.23
10,000
X
-

강은규
미등기임원
2018.03.22
자기주식교부
보통주
30,000
-
-
-
-
30,000
2020.03.22 ~ 2025.03.21
12,000
X
-

강은규
미등기임원
2021.03.24
자기주식교부
보통주
10,000
-
-
-
-
10,000
2023.03.24 ~ 2028.03.23
10,000
X
-

최원일
미등기임원
2018.03.22
자기주식교부
보통주
20,000
-
-
-
-
20,000
2020.03.22 ~ 2025.03.21
12,000
X
-

최원일
미등기임원
2021.03.24
자기주식교부
보통주
10,000
-
-
-
-
10,000
2023.03.24 ~ 2028.03.23
10,000
X
-

이성준
미등기임원
2018.03.22
자기주식교부
보통주
20,000
-
-
-
-
20,000
2020.03.22 ~ 2025.03.21
12,000
X
-

이성준
미등기임원
2021.03.24
자기주식교부
보통주
10,000
-
-
-
-
10,000
2023.03.24 ~ 2028.03.23
10,000
X
-

오재경
미등기임원
2021.03.24
자기주식교부
보통주
30,000
-
-
-
-
30,000
2023.03.24 ~ 2028.03.23
10,000
X
-

석광희
미등기임원
2018.03.22
자기주식교부
보통주
20,000
-
-
-
-
20,000
2020.03.22 ~ 2025.03.21
12,000
X
-

임재영
미등기임원
2018.03.22
자기주식교부
보통주
20,000
-
-
-
-
20,000
2020.03.22 ~ 2025.03.21
12,000
X
-

김○○ 외 14명
퇴직자
2018.03.22
자기주식교부
보통주
470,000
-
-
-
59,865
410,135
2020.03.22 ~ 2025.03.21
12,000
X
-

한○○ 외 2명
퇴직자
2021.03.24
자기주식교부
보통주
25,000
-
1,124
-
6,124
18,876
2023.03.24 ~ 2028.03.23
10,000
X
-

주1) 공시서류작성기준일(2023.12.31) 현재 종가는 4,950원 입니다.주2) 사업연도 개시일부터 공시서류작성 기준일 기간동안의 조정사항은 아래와 같습니다.

부여받은자
조정시기
부여일
행사기간
행사가격
행사수량
조정사유

조정전
조정후
조정전
조정후

안조영
2023.01.19(1차 이사회결의시)
2018.03.22
2020.03.22 ~ 2025.03.21
12,000원
12,000원
30,000주
30,000주
-

2021.03.24
2023.03.24 ~ 2028.03.23
10,000원
10,000원
10,000주
8,876주
임기만료에 따른 퇴임

마. 성과조건부주식, 양도제한조건부 주식, 스톡그랜트 등 주식기준보상 제도 운영 여부
- 해당사항 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 기업집단에 소속된 회사의 현황(요약)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

교보생명보험
1
15
16

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사 계통도

그룹사계통도

다. 계열회사에 소속된 회사와 지배종속 및 출자현황

대주주
회사명
지분율
업 종
사업자등록번호
비고

교보생명보험(주)
교보증권(주)
84.72
금융투자업
116-81-04407
-

(주)교보문고
100.00
서적 및 문구용품 소매업
102-81-11670
-

교보리얼코(주)
100.00
비 주거용 부동산 관리업
102-81-12136
-

교보정보통신(주)
100.00
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
209-81-01546
-

케이씨에이손해사정(주)
100.00
손해사정업
206-81-72455
-

케이씨에이서비스(주)
66.67
콜센터 및 텔레마케팅서비스업
176-87-00574
-

교보자산신탁(주)
100.00
그외 기타 분류안된 금융업
120-81-84768
-

교보악사자산운용(주)
50.00
자산운용회사
116-81-59523
-

교보라이프플래닛생명보험(주)
100.00
생명보험업
107-88-02971
-

교보에이아이엠자산운용(주)
100.00
신탁업및집합투자업
120-87-36633
-

교보생명자산운용(미국)
100.00
유가증권투자
2059539
-

교보생명자산운용(일본)
100.00
투자자문업
0100-01-178028
-

교보리얼코(주)
제일종합관리서비스(주)
100.00
경비 및 경호 서비스업
206-81-51751
-

케이씨에이손해사정(주)
케이씨에이서비스(주)
33.33
콜센터 및 텔레마케팅 서비스업
176-87-00574
-

교보라이프플래닛생명보험(주)
포트리스이노베이션(주)
69.23
응용소프트웨어 개발 및 공급업
107-88-02535
-

교보정보통신(주)
디플래닉스(주)
100.00
자료처리, 호스트 및 관련 서비스업
626-88-02259
-

주) 2007. 04. 13 : (주)보드웰인베스트먼트컴파니, (주)필링크 계열회사 추가 2007. 05. 23 : (주)교보메리츠퍼스트기업구조조정부동산투자신탁 계열회사 제외 2007. 06. 29 : (주)보드웰인베스트먼트컴파니, (주)필링크 계열회사 제외 2007. 07. 06 : 교보악사자동차보험(주) 계열회사 제외 2007. 10. 10 : 교보문고장이 교보핫트랙스로 사명 변경 2008. 02. 12 : 교보증권 보유 교보투신 지분 전량 교보생명보험으로 매각 2008. 09. 28 : 교보투자신탁운용(주) 교보악사자산운용(주)로 사명 변경 2008. 10. 08 : 교보데이터센터(유) 계열회사 추가 2009. 05. 01 : 젠추어 교보문고에 합병 2011. 04. 01 : 교보보험심사 주식회사가 KCA손해사정 주식회사로 사명 변경 2013. 10. 31 : 교보라이프플래닛(생명보험업)이 계열회사로 편입 2016. 08. 26 : 교보생명자산운용(일본) 설립 2016. 11. 30 : 케이씨에이서비스가 계열회사로 편입. 2019. 12. 06 : 코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호 사모투자전문회사가 계열회사 제외 2019. 12. 09 : 제일안전서비스㈜가 제일종합관리서비스로 사명 변경 2020. 01. 22 : (주)생보부동산신탁이 교보자산신탁(주)로 사명 변경 2020. 08. 01 : 교보데이터센터가 교보정보통신에 합병 2022. 02. 01 : 디플래닉스가 계열회사로 편입 2022. 03. 01 : 포트리스이노베이션이 계열회사로 편입 2023. 05. 01 : 교보에이아이엠자산운용이 계열회사로 편입 2023. 07. 01 : 교보핫트랙스가 교보문고에 합병, 계열회사에서 제외 2024. 01. 01 : 교보정보통신(주)가 교보디티에스(주)로 사명 변경

라. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황

- 해당사항 없습니다.

마. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용

- 교보생명보험주식회사(최대주주)
바. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

- 해당사항 없습니다.

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
4
4
217,465
225,500
-8,953
434,012

일반투자
1
70
71
212,622
45,346
8,460
266,428

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
1
74
75
430,087
270,846
-493
700,440

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없습니다.
2. 대주주와의 자산(영업) 양수도등
- 해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래

(거래기간 : 2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

법인명
관계
거래종류
거래내용

매수
매도
합계

교보생명보험(주)
최대주주
주식
-
250,000
250,000

채무증권
3,789,023
6,099,726
9,888,749

수익증권
1,951,012
1,955,328
3,906,340

퇴직연금
3,337
-
3,337

개인연금
1,666
-
1,666

기타유가증권
-
8,598
8,598

주) 합계 금액은 소수점 이하에서 반올림 하였습니다.

4. 계열사와의 영업거래

(거래기간 : 2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

법인명
관계
거래종류
거래내용

매수
매도

합계
주)

교보악사자산운용(주)
계열회사
채무증권
1,709,381
1,780,972
3,490,353

CP
4,926
-
4,926

교보라이프플래닛생명보험(주)
계열회사
CP
-
18,079
18,079

개인연금
78
-
78

교보정보통신(주)
계열회사
수익증권
120,622
120,406
241,028

랩어카운트
-
15,000
15,000

제일종합관리서비스
계열회사
신탁
-
1,000
1,000

교보리얼코(주)
계열회사
랩어카운트
-
2,300
2,300

교보자산신탁(주)
계열회사
수익증권
18,378
17,000
35,378

(재)대산문화재단
특수관계인
채무증권
-
1,063
1,063

주) 합계 금액은 소수점 이하에서 반올림 하였습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

⑴ 2024 사업연도 개시일 이전 제기되어 현재 계속 중인 소송

(기준일 : 2024년 03월 26일)
(단위 : 백만원)

사건명

소제기일

원고

피고

소송내용

진행상황

향후 소송일정 및 대응방안

재무영향(소송가액)

비고

손해배상
2022.01.28.
세이브존아이앤씨
교보증권
펀드투자자가 집합투자업자의 투자자보호의무위반을 이유로 손해배상청구
1심 진행중
집합투자업자로서의 의무이행을 성실히 하였음을 적극적으로 항변
1,888
-

손해배상
2022.05.04.
신한은행
교보증권
집합투자업자의 의무위반에 기인하여 펀드 판매사가 투자자에게 지급한 사적화해금 상당의 손해배상청구
1심 진행중
집합투자업자로서의 의무이행을 성실히 하였다는 점 및 판매사의 불완전판매에 기하여 발생한 손해였음을 적극적으로 항변
2,000
- 명시적 일부청구로 소가가 증액될 가능성 존재

부당이익금
2023.11.30
새마을운동중앙회
교보증권 외 1
펀드에 관한 중요한 사실을 잘못 설명하였음을 이유로 사기 내지 착오에 의한 계약취소를 원인으로 잔존 투자금액에 상당하는 부당이득반환청구 및 불완전판매를 원인으로 한 손해배상청구
1심 진행중
펀드에 관하여 집합투자업자가 제공한 제안서 및 실제 사실관계에 비추어 볼 때 잘못된 설명이 없었음을 근거로 취소사유 부존재 및 불완전판매 부존재 적극 항변
1,734
-

주1) 중요소송 기준 : 소가기준 10억 원 이상인 피고소송

⑵ 2024 사업연도 중에 새로 제기되어 계속 중인 소송

(기준일 : 2024년 03월 26일)
(단위 : 백만원)

사건명

소제기일

원고

피고

소송내용

진행상황

향후 소송일정 및 대응방안

재무영향(소송가액)

비고

신주발행무효
2024.02.28
윤희랑
교보증권
제3자 배정 유상증자를 통해 교보생명에게 보통주 49,309,665주를 발행한 2023년 8. 31.자 신주발행은 기존 주주들의 신주인수권을 침해한 것으로서 현저히 불공정하여 무효임을 이유로 신주발행무효 소송을 제기
1심 진행중
제3자 배정 유상증자의 절차적, 실체적 요건 전부 충족을 주장하여 신주발행을 무효로 하는 원인이 부존재함을 적극 항변
100
-

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 :
2024년 03월 26일
)

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
1
137
임대보증금 담보용

법 인
2
574
임대보증금 담보용

기타(개인)
-
-
-

다. 채무보증 등 우발채무

(기준일 :
2024년 03월 26일)

(단위 : 백만원)

구분
제80기(당기)(2024.03.26)
제79기(전기)(2023.12.31)
제78기(전전기)(2022.12.31)

건수
한도금액
건수
한도금액
건수
한도금액

대출채권 등 매입확약
86
854,650
90
932,500
86
847,900

ABCP매입약정
2
21,000
2
21,000
2
41,200

대출확약
1
20,000
1
31,000
-
-

출자약정
2
23,000
2
23,000
1
15,000

합 계
91
918,650
95
1,007,500
89
904,100

라. 대출채권 등 매입확약 내역

(기준일 :
2024년 03월 26일)

(단위 : 백만원)

거래상대방
한도금액
약정기간
비고

교보플랜트제이차㈜
38,400
23.10.12~27.04.12
종속회사

그레이트오션제이차㈜
5,000
22.06.10~25.12.10
종속회사

그레이트오션제일차㈜
6,000
22.04.27~26.04.26
-

더블리치제오차㈜
1,000
21.06.30~26.06.30
종속회사

더블리치제일차㈜
15,000
22.10.04~24.10.04
종속회사

더블리치제팔차㈜
9,000
20.12.08~24.11.08
종속회사

더테라스제일차㈜
6,000
21.11.16~25.03.16
종속회사

더플렉스제일차㈜
12,000
21.09.30~24.07.30
종속회사

드림구삼논현제이차㈜
10,000
22.06.30~24.06.30
종속회사

드림구삼송림제일차㈜
21,000
22.12.06~25.12.06
종속회사

드림구삼청라제일차㈜
25,000
23.11.17~28.02.17
종속회사

드림디오반제일차㈜
2,000
23.08.30~24.06.30
-

드림스페어제구차㈜
5,000
22.06.28~24.11.28
-

드림스페어제육차㈜
10,000
22.06.08~25.10.08
종속회사

디스트릭트양주㈜
3,300
23.09.20~24.09.20
종속회사

디어버디제사차㈜
26,500
22.08.30~24.08.30
종속회사

디어버디제삼차㈜
500
22.07.20~24.04.19
-

라이코스제일차㈜
10,000
21.04.09~24.10.10
종속회사

마인드플라이㈜
19,000
24.02.20~28.12.20
종속회사

마일스톤솔루션㈜
1,000
23.12.22~25.07.01
-

머스트학익제일차㈜
10,000
22.05.30~24.11.30
-

메타그린제삼차㈜
15,300
21.08.03~24.09.03
종속회사

메타그린제일차㈜
9,000
21.08.13~24.09.13
종속회사

메타그린제팔차㈜
5,000
21.09.15~24.12.16
종속회사

브라이트스타제구차㈜
20,000
21.10.15~25.10.15
종속회사

브라이트스타제사차㈜
2,600
21.06.10~24.06.28
종속회사

브랜뉴평택㈜
35,000
23.12.26~27.06.26
-

스타드블루제사차㈜
1,000
22.02.14~24.09.26
종속회사

아산제이에스제일차㈜
3,000
22.02.25~24.08.26
종속회사

양도큐브제일차㈜
32,000
21.07.29~24.06.28
종속회사

에이치더블여의도제일차㈜
4,000
22.01.27~25.01.27
종속회사

에이치원제일차㈜
11,000
22.11.08~28.09.30
종속회사

에코드림제일차㈜
27,000
23.10.01~26.09.29
-

엑스매드제구차㈜
400
21.07.02.~24.09.02
종속회사

엔트레뽀진천㈜
5,000
22.02.28~24.04.29
종속회사

오블리크제오차㈜
1,000
21.04.09~26.04.09
종속회사

용인처인2제일차㈜
3,000
23.06.12~25.06.12
종속회사

유쥬르제오차㈜
25,000
21.12.23~25.12.23
종속회사

유쥬르제이차㈜
6,000
21.10.29~25.02.28
종속회사

이지플랜트제구차㈜
5,000
22.07.13~25.03.13
종속회사

이지플랜트제사차㈜
6,000
22.10.21~24.10.18
종속회사

이지플랜트제팔차㈜
3,000
22.05.31~24.05.30
종속회사

인트그린제구차㈜
10,000
22.01.17~25.03.17
종속회사

인트그린제이차㈜
9,500
22.07.11~24.07.09
종속회사

제이더블유디제일차㈜
25,000
23.11.08~24.11.08
종속회사

조이스제일차㈜
30,000
23.09.18~27.09.18
종속회사

카바시크제삼차㈜
3,500
20.01.15~25.04.15
종속회사

케이마르스제십삼차㈜
8,000
23.12.04~24.10.04
-

케이물류제이차㈜
26,000
22.08.29~24.10.29
종속회사

케이물류제일차㈜
10,000
21.03.19~24.05.20
종속회사

케이성정제일차㈜
6,300
22.03.24~24.06.21
종속회사

케이시큐제사차㈜
1,000
22.02.16~24.06.21
종속회사

케이시큐제삼차㈜
1,000
22.02.11~24.06.21
종속회사

케이시큐제오차㈜
1,050
22.04.29~25.10.27
-

케이시큐제이차㈜
1,050
21.11.04~25.05.06
-

케이시큐제일차㈜
1,050
21.06.30~24.07.01
-

케이호텔제일차㈜
8,000
20.08.20~24.04.22
종속회사

쿼드베르힐춘천제일차㈜
3,600
22.01.28~25.01.28
-

트러스트회천제일차㈜
20,000
21.09.01~25.12.30
-

퍼펙트드림제구차㈜
17,000
22.09.14~25.05.14
종속회사

퍼펙트드림제사차㈜
10,000
23.03.13~24.09.09
-

퍼펙트드림제이차㈜
10,000
22.03.30~24.09.30
종속회사

피닉스리빙제사차㈜
3,000
22.07.29~25.04.29
종속회사

피닉스물류제이차㈜
20,000
22.06.30~24.10.30
종속회사

피닉스물류제일차㈜
10,000
22.06.30~24.10.30
종속회사

하이드림제사차㈜
55,000
23.11.30~25.01.27
종속회사

하이드림제육차㈜
20,000
24.03.07~25.03.07
-

하이드림제이차㈜
50,000
21.10.15~24.10.15
-

하이라이트풀제삼차㈜
3,500
22.09.14~25.05.14
종속회사

하이라이트풀제이차㈜
6,000
22.09.14~25.05.14
종속회사

하이라이트풀제칠차㈜
16,900
22.05.31~24.09.30
-

화이트우드제칠차㈜
12,000
21.06.30~26.02.27
종속회사

화이트우드제팔차㈜
16,000
22.06.30~24.06.28
-

드림구삼시흥제일차㈜
-
주)
종속회사

에스제이그레이트제칠차㈜
-
주)
종속회사

에프아이산척㈜
-
주)
종속회사

엑셀스톤레드제일차㈜
-
주)
종속회사

엑스매드제칠차㈜
-
주)
종속회사

엔트레뽀이천제오차㈜
-
주)
종속회사

엔트레뽀진천제사차㈜
-
주)
종속회사

오토드림제일차㈜
-
주)
종속회사

유쥬르제칠차㈜
-
주)
종속회사

유쥬르제팔차㈜
-
주)
-

이지트리제삼차㈜
-
주)
종속회사

피닉스리빙제이차㈜
-
주)
종속회사

피닉스리빙제일차㈜
-
주)
종속회사

합 계
869,450

주) 매입확약 약정에 따라 자금보충이 실행되었습니다.

마. ABCP매입약정 내역

(기준일 :
2024년 03월 26일)

(단위 : 백만원)

거래상대방
한도금액
약정기간

엠케이드림제오차㈜
21,000
2018.11.12~2024.12.20

네오엑소디움제일차㈜
주)
2018.07.30~2024.05.22

합 계
21,000
-

주) 매입약정에 따라 유동화증권을 매입하였습니다.

바. 대출확약 내역

(기준일 :
2024년 03월 26일)

(단위 : 백만원)

거래상대방
한도금액
약정기간

㈜하월곡동대한제43호위탁관리부동산투자회사
20,000
24.02.07~24.05.07

합 계
20,000

사. 출자약정 내역

(기준일 :
2024년 03월 26일)

(단위 : 백만원)

거래상대방

출자약정

미이행 출자약정
비고

교보신기술투자조합1호

25,000
15,000
조합결성일(2021.11.30)로부터 4년의 범위 내 수회에 걸쳐 분할납입

교보테크밸류업투자조합1호

10,000
8,000
조합결성일(2023.01.30)로부터4년의 범위 내 수회에 걸쳐 분할납입

합계
35,000
23,000
-

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황

- 해당사항 없습니다.

나. 행정기관의 제재현황

⑴ 금융감독당국의 제재현황

(기준일 : 2024년 03월 26일)
(단위 : 천원)

일자

제재기관

대상자
주1)

처벌 또는조치내용

금전적제재금액

횡령 배임등 금액

근거법령

2019.12.24.

금융감독원,

금융위원회

교보증권

기관주의,

과태료 부과

1,510,000

-

[자본시장법 제108조 제5호] 신탁업자의 불건전 영업행위 금지 위반

[자본시장법 제47조 제1항 및 제3항] 금융상품 불완전판매

2019.08.29.

한국거래소

교보증권

약식제재금 부과

2,000

-

[시장감시규정 제28조 및 동 규정 시행세칙 제23조]

미결제약정한도 위반

2020.07.28.

금융감독원,

금융위원회

교보증권

과태료 부과

18,700

-

[자본시장법 제71조 제7호 등] 거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지 위반

2021.06.22.

한국거래소

교보증권

약식제재금 부과

500

-

[시장감시규정 제28조 및 동 규정 시행세칙 제23조]

프로그램매매 호가표시의무 위반

2021.08.23.
한국거래소
교보증권
회원경고 및 개선요구
-
-
[시장감시규정 제21조, 제22조 제1항 제3호 및 제4항, 같은 규정 시행세칙 제14조 제1항 제5호 및 제2항 제1호]

직원-행위자(현직, 근속연수27년4개월)

직원-감독자(현직, 근속연수22년4개월)

직원-감독자(현직, 근속연수15년1개월)

직원-감독자(현직, 근속연수16년7개월)

직원-감독자(퇴직, 근속연수12년10개월)

정직6개월견책견책경고주의
-
-

[시장감시규정 제21조, 제23조 제1항 제2호 및 같은 규정 시행세칙 제19조 제1항, 제3항] 주문기록유지의무 위반

2022.04.29.

금융감독원,

금융위원회

교보증권
과태료 부과
380,000
-

[자본시장법 제71조 제7호] 정보교류 차단 의무 위반

[자본시장법 제85조 제5호 및 제8호] 장외파생상품을 이용한 집합투자재산간 거래금지 위반

[자본시장법 제192조 제2항 제5호] 사모단독펀드 해지 의무 위반

대표이사(전직, 근속연수 15년 8개월)
견책
-
-
[자본시장법 제71조 제7호] 정보교류 차단 의무 위반

상무(전직 근속연수 31년 1개월)

견책
-
-

[자본시장법 제85조 제5호 및 제8호] 장외파생상품을 이용한 집합투자재산간 거래금지 위반

[자본시장법 제192조 제2항 제5호] 사모단독펀드 해지 의무 위반

주1) 조치대상자의 직위, 전 ㆍ현직 구분, 근속연수는 제재조치일 현재 기준입니다.

⑵ 공정거래위원회의 제재현황

(기준일 : 2024년 03월 26일)

(단위 : 천원)

일자

제재기관

대상자

처벌 또는조치내용

금전적제재금액

횡령 배임 등금액

근거법령

2020.01.06.

공정거래위원회

교보증권

경고
-
-
[공정거래법 제11조의2 및 동 규정 시행령 제17조의8] - 대규모내부거래에 대한 이사회 의결 및 공시 위반

2021.11.19.
공정거래위원회
교보증권
과태료 부과
2,080
-
[독점규제 및 공정거래에 관한 법률] 제11조의2 - 대규모내부거래의 이사회 의결 및 공시 위반

⑶ 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황

- 해당사항 없습니다.

⑷
기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

(기준일 : 2024년 03월 26일)

(단위 : 천원)

일자

제재기관

대상자

처벌 또는조치내용

금전적제재금액

횡령 배임 등금액

근거법령

2023.11.10
서울지방고용노동청
교보증권
과태료 부과
4,000
-
[근로기준법 제76조의 3 제2항] - 직장 내 괴롭힘 인지시 지체 없이 조사 의무 위반 [근로기준법 제76조의 3 제5항] - 직장 내 괴롭힘이 확인된 경우 행위자 징계 등 조치 위반

다. 단기매매차익 발생 및 환수 현황
- 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 보고서 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 2024년 3월 8일 당사를 피고로 '신주발행무효' 소가 제기되었습니다. 2023년 8월 31일 증자를 통해 발행한 보통주식 49,309,665주의 신주발행 무효가 주요 내용이며, 아래의 공시내용을 참고하시기 바랍니다.

'주요사항보고서(소송등의 제기)(2024.03.08)

나. 투자자 예탁재산의 현황 및 보호에 관한 사항
당사는 금융투자업규정에 의거 투자자예탁금의 안전한 관리를 위하여 투자자예탁금 등 현금위탁증거금을 제외한 금액에 대해서 우선적인 예치를 요구하고 있는바 당사는 동 규정에 따라 위탁자예수금 ㆍ저축자예수금 ㆍ조건부예수금에 대해서는 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 일반예수분의 과목으로, 선물 ㆍ옵션거래 예수금에 대해서는 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 장내파생상품거래분의 과목으로, 수익자예수금에 대해서는 투자자예탁금별도예치금(예금)의 일반예수분의 과목으로 각각 상기 예치 요구액의 100% 이상을 한국증권금융주식회사에 예치하고 있습니다.

다. 고객예탁금 등 별도 예치 제도

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구분
별도예치대상금액
증권금융
예치비율

위탁자예수금
140,047
140,626
100.41%

장내파생상품거래예수금
46,876
47,000
100.26%

집합투자증권투자자예수금
254,185
258,000
101.50%

저축자예수금
374
374
100.00%

기타투자자예수금(외화 등)
11,723
13,429
114.55%

합계
453,205
459,429
101.37%

주) 투자자예탁금은 자본시장법 제74조 제1항에 따라 당사의 고유재산과 구분하여 한국증권금융 또는 은행에 별도예치됩니다.
라. 고객 개인정보 보호에 관한 사항 ⑴ 개인정보 보호제도의 개요
당사는 개인(신용)정보 보호의 중요성을 인식하고 정보주체의 권리를 보장하기 위하여 개인(신용)정보의 효율적 수집ㆍ이용ㆍ제공 및 체계적 관리와 고객정보의 오ㆍ남용을 방지하는 등 개인(신용)정보 보호 시스템을 구축ㆍ관리하고 있습니다.
⑵ 개인정보 보호를 위한 법규 준수사항
고객정보 보호를 위한 법규 준수를 위하여 다음과 같이 내부 규정과 준칙을 마련하여 이행하고 있으며, 정기적 점검 및 각종 모니터링을 통해 임직원의 법규 준수 여부를 정기점검하고 있습니다.

○ 관리적 조치

- 개인정보보호 책임자, 신용정보관리ㆍ보호인, 정보보호 최고책임자 지정

- 개인(신용)정보 접근권한 부여 및 적정성 점검 등 감사체제 정비

○ 기술적 조치

- 개인(신용)정보 처리시스템 접근통제 및 접속기록 관리

- 개인(신용)정보 암호화 및 정보처리기기 바이러스를 위한 백신소프트웨어 점검

- 개인(신용)정보 처리 및 활용시 기록관리, 승인, 법령준수 등 보호조치

○ 물리적 조치

- 물리적 보관장소에 대하여 출입통제 절차 수립ㆍ운영

- 본사 및 지점에 24시간 CCTV 및 보안업체의 경비시스템 운영

⑶ 개인정보 보호를 위한 시스템 구축 및 운영 현황
내부 직원(외주 포함)의 고객정보 유출 시도 및 외부의 침해공격을 방지하기 위하여 다음과 같이 다양한 정보보호시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.

○ 단말기 - 매체제어, 개인정보유출 탐지ㆍ차단, 문서 암호화, 네트워크 접근제어, 백신 등

○ 서버 및 DB

- 접근제어, 암호화, 취약점 및 개인정보 점검 등

○ 네트워크

- 방화벽, IPS, 무선통신차단시스템(WIPS), 웹방화벽, DDoS차단, APT 공격 탐지,차단 등

⑷ 개인정보 보호에 관한 활동

고객의 개인(신용)정보 보호를 위한 전사적 관리체계 유지, 임직원 인식 제고 등의 활동을 다음과 같이 수행하고 있습니다.

○ 정보보호 관리체계(ISMS) 인증 획득

- 정보보호 관리체계를 수립ㆍ운영에 관한 사항을 국가 인증기관으로부터 인증 받아 유지ㆍ관리

○ 임직원 개인(신용)정보보호 인식 제고 활동

- 당사 조직원 대상으로 연 1회 이상 (개인)정보보호 교육 실시 - 월 1회 보안점검의 날을 지정ㆍ운영하여 정보보호 관련 현황 점검

- 정기적으로 임직원 대상 악성메일 대응훈련을 실시

○ 개인정보 보유 관련 점검 활동

- 개인정보 위탁업체, 비인가 개인정보 보유 여부 등 정기적 점검○ 개인정보 유출 대응 절차

개인정보보호유출시 대응절차.jpg
개인정보보호유출 대응절차

마. 금융소비자보호에 관한 사항

당사는 금융소비자보호체계를 구축하여 금융상품의 개발ㆍ판매ㆍ사후관리별 완전판매 프로세스를 운영하고 있으며, 금융소비자보호 시각에서 사전 점검 후 문제점을 시정할 수 있도록 관련부서와 사전심의 절차를 진행하여 소비자에게 불리한 점은 없는지 계약서류등을 진단ㆍ점검을 통해 검토결과가 적정한 경우에 한해 상품 판매가 가능하도록 운영하고 있습니다.

판매프로세스 준수 강화를 위해 금융소비자보호법을 반영하여 금융소비자 권리 관련 청약철회, 위법계약해지, 자료열람요구권 등이 포함된 상품판매프로세스를 운영하고 상품의 판매 단계별 SMS문자서비스, E-MAIL서비스, 해피콜 등 다양한 피드백 시스템 운영을 통해 불완전판매에 대한 통제 기능을 강화하고 있습니다.

당사는 VOC통합관리시스템을 통해 수집된 고객민원과 VOC(고객의 소리)를 검토하여 고객니즈를 파악하고 제안사항이 반영될 수 있도록 체계적인 관리를 하고 있으며 고객의 신뢰와 만족도 제고를 위해 민원처리 절차 및 내용에 대한 민원통합관리시스템을 구축하여 유사사례 재발을 방지 및 매 분기 금융소비자보호의 날을 지정하여 민원예방교육과 점검 활동을 실시하는 등 구체적인 사례를 학습하고 매월 2차례 분쟁사례를 공지하여 민원예방의식을 고취하고 있습니다.

바. 보호예수 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
49,309,665
2023.09.20
2024.09.20
2023.09.20.~2024.09.19
제3자배정 유상증자, 모집(전매제한)
113,962,961

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

디스트릭트양주㈜
2019.10.31
서울특별시 송파구 오금로 62 (신천동)
자산유동화업
15,524
주1)
N

카바시크제삼차㈜
2019.12.03
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
3,614
주1)
N

고은안골제일차㈜
2020.03.06
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
4,051
주1)
N

엑셀스톤레드제일차㈜
2020.08.04
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
3,075
주1)
N

더블리치제오차㈜
2020.09.14
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
1,197
주1)
N

더블리치제일차㈜
2020.09.10
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
15,301
주1)
N

더블리치제팔차㈜
2020.10.24
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
12,446
주1)
N

아틀란티스고경제일차㈜
2019.10.22
서울특별시 영등포구 국제금융로 10 (여의도동)
자산유동화업
9,512
주1)
N

오토드림제일차㈜
2020.12.07
서울특별시 영등포구 국제금융로 10 (여의도동)
자산유동화업
12,267
주1)
N

케이호텔제일차㈜
2020.07.02
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
8,361
주1)
N

가브리엘제이차㈜
2020.07.03
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
3,220
주1)
N

엑스매드제칠차㈜
2020.12.08
서울특별시 영등포구 의사당대로 97, 19층 (여의도동)
자산유동화업
10,163
주1)
N

케이물류제일차㈜
2021.02.20
서울특별시 영등포구 의사당대로 97, 19층(여의도동)
자산유동화업
9,928
주1)
N

라이코스제일차㈜
2021.03.24
서울특별시 영등포구 의사당대로 97, 19층(여의도동)
자산유동화업
10,124
주1)
N

오블리크제오차㈜
2020.12.23
서울특별시 영등포구 의사당대로 97, 19층(여의도동)
자산유동화업
711
주1)
N

에스제이그레이트제칠차㈜
2021.01.08
서울특별시 영등포구 의사당대로97(여의도동)
자산유동화업
1,917
주1)
N

브라이트스타제사차㈜
2021.02.07
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
2,643
주1)
N

브라이트스타제이차㈜
2021.02.05
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
8,346
주1)
N

화이트우드제칠차㈜
2021.06.01
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
12,530
주1)
N

엑스매드제구차㈜
2021.03.16
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
352
주1)
N

인트그린제이차㈜
2021.04.03
서울특별시 영등포구 의사당대로 97, 19층 (여의도동)
자산유동화업
10,145
주1)
N

양도큐브제일차㈜
2021.07.22
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
30,583
주1)
N

메타그린제삼차㈜
2021.07.03
서울특별시영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
15,268
주1)
N

메타그린제일차㈜
2021.07.01
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동)
자산유동화업
9,222
주1)
N

이지트리제삼차㈜
2021.01.30
서울특별시 영등포구 여의대로 60
자산유동화업
3,066
주1)
N

메타그린제육차㈜
2021.07.06
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
7,109
주1)
N

메타그린제팔차㈜
2021.07.01
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동)
자산유동화업
5,204
주1)
N

더플렉스제일차㈜
2021.09.18
서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)
자산유동화업
12,110
주1)
N

브라이트스타제구차㈜
2021.05.27
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
20,334
주1)
N

이지플랜트제사차㈜
2021.08.11
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
6,111
주1)
N

유쥬르제이차㈜
2021.08.06
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
6,135
주1)
N

더테라스제일차㈜
2021.10.25
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31(여의도동, SK증권빌딩)
자산유동화업
6,382
주1)
N

브라이트스타제십차㈜
2021.05.25
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
5,127
주1)
N

유쥬르제오차㈜
2021.08.06
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
20,941
주1)
N

에이치더블여의도제일차㈜
2021.12.14
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
4,404
주1)
N

피닉스리빙제일차㈜
2022.02.16
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동)
자산유동화업
21,120
주1)
N

피닉스리빙제이차㈜
2022.02.17
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동)
자산유동화업
10,453
주1)
N

인트그린제구차㈜
2021.10.28
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동)
자산유동화업
10,146
주1)
N

엔트레뽀진천㈜
2022.02.23
서울특별시 송파구 오금로 62(신천동, 수협중앙회빌딩)
자산유동화업
5,134
주1)
N

아산제이에스제일차㈜
2022.02.12
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동)
자산유동화업
3,181
주1)
N

케이시큐제삼차㈜
2022.01.19
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동)
자산유동화업
1,017
주1)
N

케이시큐제사차㈜
2022.01.19
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동)
자산유동화업
1,020
주1)
N

스타드블루제사차㈜
2021.12.09
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동)
자산유동화업
1,028
주1)
N

유쥬르제칠차㈜
2021.08.09
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동)
자산유동화업
12,945
주1)
N

케이성정제일차㈜
2022.02.24
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동)
자산유동화업
6,190
주1)
N

퍼펙트드림제이차㈜
2022.01.02
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동)
자산유동화업
10,584
주1)
N

드림구삼시흥제일차㈜
2022.03.18
서울특별시 영등포구 의사당대로 97 (여의도동)
자산유동화업
7,735
주1)
N

엔트레뽀진천제사차㈜
2022.03.28
서울특별시 송파구 오금로 62(신천동, 수협중앙회빌딩)
자산유동화업
2,229
주1)
N

에프아이산척㈜
2022.05.10
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동, 교보증권빌딩)
자산유동화업
2,154
주1)
N

엔트레뽀이천제오차㈜
2022.03.28
서울특별시 송파구 오금로 62(신천동, 수협중앙회빌딩)
자산유동화업
9,459
주1)
N

이지플랜트제팔차㈜
2021.10.12
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동, 교보증권빌딩)
자산유동화업
3,094
주1)
N

드림스페어제육차㈜
2022.03.10
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동, 교보증권빌딩)
자산유동화업
10,431
주1)
N

그레이트오션제이차㈜
2022.03.02
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동, 교보증권빌딩)
자산유동화업
5,240
주1)
N

드림구삼논현제일차㈜
2022.06.13
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동, 교보증권빌딩)
자산유동화업
25,769
주1)
N

피닉스물류제일차㈜
2022.06.21
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동, 교보증권빌딩)
자산유동화업
10,284
주1)
N

피닉스물류제이차㈜
2022.06.24
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동, 교보증권빌딩)
자산유동화업
10,391
주1)
N

이지플랜트제구차㈜
2021.10.12
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동, 교보증권빌딩)
자산유동화업
5,070
주1)
N

피닉스리빙제사차㈜
2022.07.21
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동, 교보증권빌딩)
자산유동화업
3,047
주1)
N

케이물류제이차㈜
2022.07.05
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동, 교보증권빌딩)
자산유동화업
6,623
주1)
N

디어버디제사차㈜
2022.04.25
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동, 교보증권빌딩)
자산유동화업
27,047
주1)
N

퍼펙트드림제구차㈜
2022.03.22
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동, 교보증권빌딩)
자산유동화업
8,571
주1)
N

하이라이트풀제이차㈜
2022.04.25
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동, 교보증권빌딩)
자산유동화업
6,232
주1)
N

하이라이트풀제삼차㈜
2022.04.25
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동, 교보증권빌딩)
자산유동화업
3,637
주1)
N

에이치원제일차㈜
2022.09.22
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동, 교보증권빌딩)
자산유동화업
1,526
주1)
N

드림구삼송림제일차㈜
2022.09.20
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동, 교보증권빌딩)
자산유동화업
9,609
주1)
N

용인처인2제일차㈜
2023.05.30
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동, 교보증권빌딩)
자산유동화업
-
주1), 주3)
N

드림구삼논현제이차㈜
2023.06.13
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동)
자산유동화업
-
주1), 주3)
N

조이스제일차㈜
2023.06.27
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 33, 1101호(여의도동)
자산유동화업
-
주1), 주3)
N

교보플랜트제이차㈜
2021.11.24
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동)
자산유동화업
-
주1), 주3)
N

드림구삼청라제일차㈜
2023.10.06
서울특별시 영등포구 의사당대로97, 19층(여의도동)
자산유동화업
-
주1), 주3)
N

하이드림제사차㈜
2023.09.27
서울특별시 영등포구 의사당대로97, 19층(여의도동)
자산유동화업
-
주1), 주3)
N

제이더블유디제일차㈜
2023.10.23
서울특별시 영등포구 의사당대로97, 19층(여의도동)
자산유동화업
-
주1), 주3)
N

교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호
2023.01.11
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동, 교보증권빌딩)
집합투자업
-
주1), 주3)
N

교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호
2023.02.03
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동, 교보증권빌딩)
집합투자업
-
주1), 주3)
N

교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호
2022.11.10
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동, 교보증권빌딩)
집합투자업
381,082
주2)
Y

교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호
2022.11.29
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동, 교보증권빌딩)
집합투자업
545,088
주2)
Y

주1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.주2) 최근사업연도말(2023년)기준 자산총액 750억원 이상인 회사주3) 당기 신규 연결된 종속회사입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1
교보증권(주)
110111-0018089

-
-

비상장
15
교보생명보험(주)
110111-0014970

교보악사자산운용(주)
110111-0582000

교보라이프플래닛생명보험(주)
110111-5234250

케이씨에이손해사정(주)
110111-2561424

교보자산신탁(주)
110111-1617434

(주)교보문고
110111-0286058

교보리얼코(주)
110111-0263907

교보정보통신(주)
110111-0118459

제일종합관리서비스(주)
110111-2086737

케이씨에이서비스(주)
110111-6245628

교보생명자산운용(미국)
2059539

교보생명자산운용(일본)
0100-01-178028

디플래닉스 (주)
110111-8133334

포트리스이노베이션(주)
110111-5215888

교보에이아이엠자산운용(주)
110111-4044353

주) 2024.1.1부터 교보정보통신(주) → 교보디티에스(주)로 사명이 변경되었습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

한국거래소
비상장
2005.03.09
일반투자
1,830
588,444
2.94
146,217
-
-
7,955
588,444
2.94
154,172
8,071,521
301,434

한국증권금융
비상장
1987.08.01
일반투자
1,219
467,914
0.34
9,241
-
-
-625
467,914
0.34
8,616
78,907,628
246,476

코스콤
비상장
1978.04.20
일반투자
239
47,790
0.89
5,596
-
-
241
47,790
0.89
5,837
563,984
9,297

한국예탁결제원
비상장
2001.03.20
일반투자
84
17,580
0.16
1,867
-
-
83
17,580
0.16
1,950
6,405,851
133,782

넥스트레이드
비상장
2022.11.08
일반투자
2,505
500,000
1.71
2,505
-
-
-
500,000
1.71
2,505
-
-

서수원개발
비상장
2012.09.27
일반투자
373
50,000
5.00
373
-
-
-
50,000
5.00
373
14,821
305

양주역세권개발PFV
비상장
2016.02.04
일반투자
200
40,000
4.00
200
-
-
-
40,000
4.00
200
771,647
-9,174

성남고등에스1PFV
비상장
2016.06.13
일반투자
250
25,000
5.00
250
-
-
-
25,000
5.00
250
287,581
-649

시흥장현5PFV
비상장
2016.07.14
일반투자
350
35,000
7.00
350
-
-
-
35,000
7.00
350
7,284
-117

서울항동7PFV
비상장
2016.07.20
일반투자
350
35,000
7.00
350
-
-
-
35,000
7.00
350
6,914
-72

알파돔시티
비상장
2017.12.29
일반투자
-
16,717,800
18.05
-
-
-
-
16,717,800
18.05
-
2,769
-73

알파돔시티자산관리
비상장
2017.12.29
일반투자
-
17,000
17.00
-
-
-
-
17,000
17.00
-
387
-274

경산하양7PFV
비상장
2018.05.04
일반투자
250
25,000
5.00
250
-
-
-
25,000
5.00
250
64,825
9,771

용인일반산업단지
비상장
2018.05.09
일반투자
2
168,000
8.40
840
-56,000
-280
-
112,000
5.60
560
1,596,665
59,304

포항융합티앤아이
비상장
2018.06.27
일반투자
360
72,000
5.00
360
-
-
-
72,000
5.00
360
333,038
168,868

성남대장PFV
비상장
2018.07.26
일반투자
250
25,000
5.00
250
-
-
-
25,000
5.00
250
6,068
-2,007

성남대장1PFV
비상장
2018.08.08
일반투자
250
25,000
5.00
250
-
-
-
25,000
5.00
250
7,593
93

파주운정5PFV
비상장
2018.08.08
일반투자
250
27,200
5.00
272
-
-
-
27,200
5.00
272
256,704
42,780

남악오룡PFV
비상장
2019.02.28
일반투자
250
25,000
5.00
250
-
-
-
25,000
5.00
250
37,775
4,641

음성용산일반산업단지
비상장
2019.05.15
일반투자
50
5,000
10.00
50
-
-
-
5,000
10.00
50
126,712
-4,033

충주드림파크개발
비상장
2019.11.26
일반투자
38
90,000
18.00
450
-
-
-
90,000
18.00
450
70,741
-6,786

투게더투자운용
비상장
2019.11.12
일반투자
900
180,000
12.86
900
-
-
-
180,000
12.86
900
5,491
-1,922

고촌복합개발PFV
비상장
2020.02.11
일반투자
440
88,000
8.80
440
-
-
-
88,000
8.80
440
1,481
-222

고촌복합개발자산관리
비상장
2020.02.21
일반투자
7
1,400
7.00
7
-
-
-
1,400
7.00
7
216
50

삼인PFV
비상장
2020.04.08
일반투자
250
50,000
5.00
250
-
-
-
50,000
5.00
250
169,501
-15,168

강동식스PFV
비상장
2020.05.25
일반투자
1,020
256,250
25.63
1,281
-
-
-
256,250
25.63
1,281
78,566
80,856

사우북변도시개발
비상장
2020.11.17
일반투자
100
20,000
5.00
100
-20,000
-100
-
-
0.00
-
-
-

부천영상단지개발PFV
비상장
2021.06.16
일반투자
250
25,000
5.00
250
-
-
-
25,000
5.00
250
27,776
-8,071

마스턴제113호로지스포인트서운PFV
비상장
2021.06.23
일반투자
523
104,500
10.45
523
-
-
-
104,500
10.45
523
91,114
-2,162

엠비앤임대PFV
비상장
2021.11.05
일반투자
250
25,000
5.00
250
-
-
-
25,000
5.00
250
191,041
-5,340

김포테크노밸리
비상장
2021.12.24
일반투자
50
10,000
5.00
50
-
-
-
10,000
5.00
50
440
-440

서빈산업개발
비상장
2022.03.07
일반투자
48
9,600
8.00
48
-
-
-
9,600
8.00
48
105,992
-615

피아이에이논현PFV
비상장
2022.04.15
일반투자
700
140,000
4.38
700
-
-
-
140,000
4.38
700
130,416
-662

평택가재PFV
비상장
2022.04.20
일반투자
250
25,000
5.00
250
-
-
-
25,000
5.00
250
467,841
-3,149

울산다운PFV
비상장
2022.10.13
일반투자
250
50,000
5.00
250
-
-
-
50,000
5.00
250
49,778
-1,956

용인반도체물류
비상장
2023.09.14
일반투자
1,000
-
0.00
-
200,000
-
1,000
200,000
16.60
1,000
25,077
-459

송산산업단지개발
비상장
2011.12.30
일반투자
300
30,000
15.00
-
-6,000
0
-
24,000
14.12
-
38,234
-705

부산민락PFV
비상장
2020.01.13
일반투자
250
50,000
5.00
-
-
-
-
50,000
5.00
-
48,070
-8,138

여의도에이치2PFV
비상장
2020.11.17
일반투자
250
60,000
5.00
300
-
-
-
60,000
5.00
300
71,515
579

로지스테크양산
비상장
2021.01.19
일반투자
398
3,980,000
19.90
398
-
-
-
3,980,000
19.90
398
9,351
-125

헤라파크도시개발PFV
비상장
2021.03.17
일반투자
975
97,500
19.50
975
-
-
-
97,500
19.50
975
18,715
-165

헤라파크도시개발AMC
비상장
2021.03.17
일반투자
20
1,950
19.50
20
-
-
-
1,950
19.50
20
271
71

충주비즈코어시티
비상장
2021.06.17
일반투자
10
2,000
10.00
10
-
-
-
2,000
10.00
10
192
-451

페코시티
비상장
2021.08.10
일반투자
38
7,500
12.50
38
-
-
-
7,500
12.50
38
336
-8

오송스마트밸리
비상장
2022.04.14
일반투자
10
2,000
10.00
10
-
-
-
2,000
10.00
10
82
-14

교보엔에이치헬스케어신기술투자조합1호
비상장
2021.06.14
일반투자
2,500
2,500,000,000
13.89
2,500
-
-
-
2,500,000,000
13.89
2,500
18,062
-959

엔에이치교보AI솔루션신기술투자조합
비상장
2021.07.27
일반투자
1,000
1,000,000,000
8.70
1,000
-1,000,000,000
-1,000
-
-
0.00
-
-
0

교보키움신소재신기술투자조합
비상장
2021.08.26
일반투자
2,000
2,000,000,000
12.50
2,000
-860,709,375
-861
-
1,139,290,625
12.50
1,139
9,643
582

교보한양ESG신기술투자조합
비상장
2021.09.13
일반투자
1,000
1,000,000,000
11.76
1,000
-1,000,000,000
-1,000
-
-
0.00
-
-
-

교보액시스미래기술신기술투자조합1호
비상장
2021.09.14
일반투자
2,000
2,000,000,000
9.43
2,000
-673,701,132
-674
-
1,326,298,868
9.43
1,326
12,306
3,420

교보와이지일구이무신기술투자조합
비상장
2021.10.28
일반투자
1,000
1,000,000,000
11.49
1,000
-280,000,000
-280
-
720,000,000
11.49
720
6,087
248

케이비교보뉴모빌리티신기술투자조합
비상장
2022.02.16
일반투자
2,000
2,000
19.05
2,000
-
-
-
2,000
19.05
2,000
9,311
-437

교보첨단소재신기술투자조합
비상장
2022.04.28
일반투자
2,000
2,000,000,000
19.42
2,000
-
-
-
2,000,000,000
19.42
2,000
9,750
438

엔에이치대신교보헬스케어1호
비상장
2022.09.14
일반투자
3,000
3,000
18.75
3,000
-
-
-
3,000
18.75
3,000
15,804
2,055

교보-SP첨단소재신기술투자조합
비상장
2022.12.20
일반투자
2,500
2,500,000,000
21.69
2,500
-
-
-
2,500,000,000
21.69
2,500
10,733
-409

교보OSAT신기술투자조합
비상장
2023.03.13
일반투자
7,000
-
0.00
-
7,000,000,000
7,000
-
7,000,000,000
14.00
7,000
110,031
60,031

교보-마크신기술투자조합1호
비상장
2023.05.25
일반투자
300
-
0.00
-
300,000,000
300
-
300,000,000
18.75
300
1,427
-173

교보헬스케어신기술투자조합1호
비상장
2023.11.09
일반투자
2,000
-
0.00
-
2,000,000,000
2,000
-
2,000,000,000
19.05
2,000
9,807
-693

교보신기술투자조합1호
비상장
2021.12.10
일반투자
5,000
100
12.50
10,000
-
-
-
100
12.50
10,000
70,962
-6,148

교보테크밸류업투자조합1호
비상장
2023.01.31
일반투자
1,000
-
0.00
-
20
2,000
-
20
6.67
2,000
28,503
-2,081

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제4호
비상장
2023.05.03
일반투자
5,000
-
0.00
-
29,400,000,000
29,400
-
29,400,000,000
4.91
29,400
2,943,936
26,645

교보증권 채권투자형 일반사모투자신탁 리커버리 제5호
비상장
2023.12.13
일반투자
10,000
-
0.00
-
10,000,000,000
10,000
-
10,000,000,000
2.60
10,000
1,153,606
4,907

부산에코델타시티PFV
비상장
2021.01.11
일반투자
250
25,000
5.00
250
-
-
-
25,000
5.00
250
243,383
1,626

인천검단3차PFV
비상장
2021.03.04
일반투자
250
50,000
5.00
250
-
-
-
50,000
5.00
250
190,511
-13,158

인천영종PFV
비상장
2021.05.14
일반투자
250
25,000
5.00
250
-
-
-
25,000
5.00
250
186,480
8,128

동대문어반PFV
비상장
2021.06.11
일반투자
250
50,000
5.00
250
-
-
-
50,000
5.00
250
84,680
-9,385

충남내포1PFV
비상장
2021.06.23
일반투자
250
25,000
5.00
250
-
-
-
25,000
5.00
250
62,897
7,403

양주회천PFV
비상장
2021.08.06
일반투자
250
25,000
5.00
250
-
-
-
25,000
5.00
250
248,290
-14,583

인천영종1차PFV
비상장
2021.09.06
일반투자
250
5,000
5.00
250
-
-
-
5,000
5.00
250
89,413
7,854

창원가포PFV
비상장
2021.10.28
일반투자
250
50,000
5.00
250
-
-
-
50,000
5.00
250
21,878
-383

교보증권 타겟인컴 솔루션 1Y 일반사모투자신탁 U-4호
비상장
2022.11.10
경영참가
100,000
117,293,845,305
99.87
87,977
-
-
-
117,293,845,305
99.99
87,977
412,882
5,198

교보증권 타겟인컴 솔루션 일반사모투자신탁 U-6호
비상장
2022.11.29
경영참가
160,000
188,529,443,433
99.93
129,488
7,344,192,947
5,000
-
195,873,636,380
99.93
134,488
620,138
6,823

교보증권 타겟인컴 솔루션 2Y 일반사모투자신탁 U-8호
비상장
2023.01.11
경영참가
180,500
-
0.00
-
182,745,292,037
180,500
-7,682
182,745,292,037
99.97
172,818
540,107
-7,683

교보증권 타겟인컴 솔루션 3Y 일반사모투자신탁 U-9호
비상장
2023.02.03
경영참가
40,000
-
0.00
-
40,000,000,000
40,000
-1,271
40,000,000,000
99.97
38,729
133,852
-1,271

한양제니스신기술투자조합1호
비상장
2021.04.12
일반투자
1,000
1,000,000,000
19.23
984
-
-
-10
1,000,000,000
19.23
974
5,051
-55

미래에셋이에스지기업재무안정사모투자합자회사
비상장
2021.07.02
일반투자
1,000
1,000,000,000
6.62
827
-
-
104
1,000,000,000
6.62
931
14,431
-243

대가파우더시스템
비상장
2021.06.25
일반투자
1,000
6,666
2.72
1,000
-6,666
-1,000
-
-
0.00
-
-
-

토마토시스템
상장
2021.08.24
일반투자
1,000
153,374
3.54
1,840
-24,374
-1,059
-255
129,000
0.84
526
37,631
3,540

캡스톤스케일업투자조합
비상장
2023.03.15
일반투자
900
-
0.00
-
900
900
-33
900
6.00
867
14,458
-825

합 계
321,847,928,306
-
430,087
274,975,162,357
270,846
-493
596,823,090,663
-
700,440
-
-

주1) 별도재무제표 금액 기준으로 작성하였습니다.주2) 기초 또는 기말 현재 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는경우 기재하였습니다.주3) 단기매매목적의 당기손익-공정가치측정금융자산(주식)은 제외하였습니다.주4) 당사는 10억미만의 투자주식에 대해 원가법적용, 한국거래소 외 3개 종목은 외부 평가기관으로부터 평가값을 받아 평가반영하였습니다.주5) 자본잠식인 회사를 제외한 나머지 회사는 입수가능한 가장 최근의 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

4. 투자운용인력현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 개,백만원)

성명
직위
담당업무
자격증종류
자격증취득일
주요경력
협회등록일자
상근여부
운용중인계약수
운용규모

고광봉
차장
랩운용
투자자산운용사
2004-06-25
현대증권 랩운용팀교보증권 랩운용부
2008-08-13
상근
237
754,359

김연곤
차장
랩운용
투자자산운용사
2017-03-24
신한은행 종합금융부교보증권 랩운용부
2022-04-25
상근
237
754,359

원도환
차장
랩운용
투자자산운용사
2012-04-06
대신증권현대인베스트먼트자산운용대신증권 랩운용교보증권랩운용부
2021-04-12
상근
237
754,359

임준열
과장
랩운용
신용분석사투자자산운용사재무위험관리사증권투자권유자문인력파생상품투자권유자문인력펀드투자권유자문인력
2018-11-092020-06-182021-09-022021-11-042021-11-182021-1223
이크레더블 BA1팀(인증1)NICE비즈니스플랫폼 심사팀교보증권 랩운용부
2021-01-20
상근
237
754,358

김예준
대리
랩운용
펀드투자권유자문인력증권투자권유자문인력투자자산운용사마이데이터관리사부동산투자자산운용사파생상품투자권유자문인력
2020-07-092021-05-132021-06-242021-09-082021-11-132021-11-18
교보증권 랩운용부
2021-06-25
상근
237
754,358

김윤섭
과장
랩운용
투자자산운용사
2015-08-07
교보증권 자산운용부
2019-07-10
상근
80
3,181

권오선
(영업상무대우)
랩운용
투자자산운용사
2001-06-28
-
2001-06-28
상근
1
300

김경자
부장
랩운용
투자자산운용사
2002-06-12
-
2004-02-24
상근
3
82

김광수
이사
랩운용
투자자산운용사
2010-11-05
-
2001-02-20
상근
6
923

김구영
차장
랩운용
투자자산운용사
2013-11-08
-
2013-11-12
상근
1
152

김남석
차장
랩운용
투자자산운용사
2004-02-26
-
2004-02-26
상근
8
200

김도윤
차장
랩운용
투자자산운용사
2016-03-25
-
2016-03-30
상근
18
1,918

김명예
차장
랩운용
투자자산운용사
2014-07-01
-
2014-07-01
상근
3
93

김백준
차장
랩운용
투자자산운용사
2014-04-25
-
2014-05-07
상근
5
669

김유성
부장
랩운용
투자자산운용사
2017-03-24
-
2021-05-17
상근
12
800

김은숙
차장
랩운용
투자자산운용사
2013-12-31
-
2013-12-31
상근
1
0

김종구
차장
랩운용
투자자산운용사
2000-09-28
-
2001-01-20
상근
2
161

박경환
부장
랩운용
투자자산운용사
2014-04-25
-
2015-06-30
상근
70
3,855

박광식
차장
랩운용
투자자산운용사
2010-05-20
-
2016-01-13
상근
5
298

박노충
(영업이사)
랩운용
투자자산운용사
2012-09-14
-
2012-09-21
상근
21
463

박민규
차장
랩운용
투자자산운용사
2010-05-20
-
2013-01-25
상근
1
10

박병창
영업이사대우
랩운용
투자자산운용사
2015-08-07
-
2015-08-17
상근
23
3,907

박희철
영업이사대우
랩운용
투자자산운용사
2001-02-20
-
2001-02-20
상근
6
243

백방원
차장
랩운용
투자자산운용사
2001-10-08
-
2001-10-08
상근
7
738

서승일
영업이사대우
랩운용
투자자산운용사
2001-08-16
-
2001-08-16
상근
2
125

심상호
차장
랩운용
투자자산운용사
2018-12-06
-
2018-12-06
상근
5
67

안현주
차장
랩운용
투자자산운용사
2019-03-25
-
2019-03-25
상근
1
389

오기철
차장
랩운용
투자자산운용사
2000-09-28
-
2001-03-30
상근
3
460

용기순
차장
랩운용
투자자산운용사
2008-12-23
-
2015-06-30
상근
3
163

이상헌
차장
랩운용
투자자산운용사
2004-04-02
-
2004-05-17
상근
1
40

이석군
부장
랩운용
투자자산운용사
2004-03-21
-
2004-05-13
상근
1
15

이주형
차장
랩운용
투자자산운용사
2015-08-07
-
2021-10-01
상근
2
60

이승우
부장
랩운용
투자자산운용사
2010-05-20
-
2011-09-08
상근
1
56

이양주
차장
랩운용
투자자산운용사
2011-05-06
크레디트투자자문애드먼투자자문토마토투자자문하이투자증권
2011-11-28
상근
10
522

이용민
차장
랩운용
투자자산운용사
2022-06-27
-
2022-06-27
상근
1
34

이찬환
(영업이사)
랩운용
투자자산운용사
2012-09-14
-
2012-09-21
상근
5
284

이태화
차장
랩운용
투자자산운용사
2013-05-16
-
2013-05-16
상근
5
802

임익환
(영업이사)
랩운용
투자자산운용사
2013-11-12
-
2023-01-03
상근
4
1,514

정완종
차장
랩운용
투자자산운용사
2004-07-12
-
2004-07-12
상근
1
187

정의삼
차장
랩운용
투자자산운용사
2015-08-07
-
2015-08-17
상근
9
1,263

조정운
부장
랩운용
투자자산운용사
2014-11-14
-
2014-12-09
상근
8
2,153

최병주
차장
랩운용
투자자산운용사
2013-05-10
-
2020-06-25
상근
1
15

최영민
(부장)
랩운용
투자자산운용사
2017-03-28
-
2017-03-28
상근
17
6,411

최인자
차장
랩운용
투자자산운용사
2018-03-29
-
2018-03-29
상근
9
128

5. 재무상태표(신탁계정)(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

계정명
말잔
월평
기평

Ⅰ.자산총계
7,510,670
7,052,168
8,040,222

1. 현금및예치금
2,502,491
2,159,624
2,859,638

가. 현금및현금성자산
-
-
-

나. 예치금
2,502,491
2,159,624
2,859,638

1) 원화예치금
2,495,908
2,145,871
2,855,228

가) 파생상품거래예치금
-
-
-

나) 원화타점예치금
-
-
-

다) 원화자행예치금
-
-
-

라) 양도성예금증서
-
-
-

마) 기타예치금
2,495,908
2,145,871
2,855,228

2) 외화예치금
6,583
13,753
4,410

가) 외화타점예치금
-
-
-

나) 외화자행예치금
-
-
-

다) 외화기타예치금
6,583
13,753
4,410

2. 증권
1,884,898
1,851,619
2,587,728

가. 지분증권
18
18
1,700

1) 주식
18
18
1,700

2) 출자금
-
-
-

3) 신주인수권
-
-
-

나. 채무증권
299,763
286,624
376,549

1) 국채
-
-
543

2) 지방채
-
-
-

3) 특수채
-
-
-

4) 금융채
20,000
20,000
21,950

가)통화안정증권
-
-
-

나)기타금융채
20,000
20,000
21,950

5) 사채
279,763
266,624
354,056

다. 외화증권
53,285
55,726
49,475

1) 외화주식
726
726
726

2) 외화채권
-
-
-

3) 기타
52,559
55,000
48,749

라. 매입어음
825,000
897,258
1,710,257

1) 보증어음
-
-
-

2) 기업어음
765,000
837,258
1,641,257

3) 표지어음
-
-
-

4) 중개어음
-
-
-

5) 발행어음
60,000
60,000
69,000

마. 수익증권
436,832
422,638
350,021

1) 공사채형수익증권
436,832
422,638
350,021

2) 주식형수익증권
-
-
-

3) 기타 수익증권
-
-
-

바. 파생결합증권
270,000
189,355
99,726

1) 주가연계증권
270,000
189,355
99,726

2) 주식워런트증권
-
-
-

3) 기타
-
-
-

사. 기타 증권
-
-
-

3. 금전채권
3,017,028
2,984,323
2,531,171

가. 대출금
23,000
23,000
23,000

1) 할인어음
-
-
-

가) 상업어음할인
-
-
-

나) 무역어음할인
-
-
-

2) 유가증권담보대출
-
-
-

3) 동산담보대출
-
-
-

4) 부동산저당대출
-
-
-

5) 채권담보대출
23,000
23,000
23,000

6) 수익권담보대출
-
-
-

7) 보증대출
-
-
-

8) 증서대출
-
-
-

9) 어음대출
-
-
-

10) 기타
-
-
-

나. 사모사채
-
-
-

다. 콜론
-
-
-

1) 원화콜론
-
-
-

2) 외화콜론
-
-
-

라. 환매조건부매수
411,555
393,626
243,755

마. 추심금전채권
2,582,474
2,567,697
2,264,415

바. 기타
-
-
-

4. 파생상품
-
-
-

가. 장내파생상품
-
-
-

1) 매수옵션
-
-
-

2) 파생상품자산
-
-
-

가) 이자율
-
-
-

나) 통화
-
-
-

다) 주식
-
-
-

라) 신용
-
-
-

마) 일반상품
-
-
-

바) 기타
-
-
-

나.장외파생상품
-
-
-

1) 매수옵션
-
-
-

2) 파생상품자산
-
-
-

가) 이자율
-
-
-

나) 통화
-
-
-

다) 주식
-
-
-

라) 신용
-
-
-

마) 일반상품
-
-
-

바) 기타
-
-
-

5. 동산ㆍ부동산
-
-
-

가. 동산
-
-
-

나. 수탁부동산
-
-
-

다. 일반투자부동산
-
-
-

라. 기타
-
-
-

6. 실물자산
-
-
-

7. 기타운용 자산
-
-
-

가. 부동산 관련 권리
-
-
-

1) 지상권
-
-
-

2) 전세권
-
-
-

3) 임차권
-
-
-

4) 기타부동산관련권리
-
-
-

나. 무체재산권
-
-
-

1) 지적재산권
-
-
-

2) 어업권
-
-
-

3) 광업권
-
-
-

4) 기타무체재산권
-
-
-

8. 기타자산
106,253
56,602
61,686

가. 가지급금
-
-
-

나. 선급법인세
-
-
-

다. 미수금
-
-
1,574

1) 매도증권미수금
-
-
-

가) 주식미수금
-
-
-

나) 채권미수금
-
-
-

다) 장내파생상품미수금
-
-
-

라) 기타
-
-
-

2) 정산미수금
-
-
-

3) 기타미수금
-
-
1,574

라. 미수수익
106,253
56,600
59,724

1) 미수이자
-
-
-

2) 미수배당금
-
-
-

3) 미수분배금
-
-
-

4) 기타
106,253
56,600
59,724

마. 선급금
-
2
388

1) 채권경과이자
-
2
388

2) 수익증권경과분배금
-
-
-

3) 양도성예금증서경과이자
-
-
-

4) 기타
-
-
-

바. 선급비용
-
-
-

사. 대리점
-
-
-

아. 고유계정대
-
-
-

자. 신탁본지점
-
-
-

차. 기타잡자산
-
-
-

9. 현재가치차금
-
-
-

가. 현재가치할인차금(-)
-
-
-

나. 현재가치할증차금(+)
-
-
-

10. 채권평가충당금(-)
-
-
-

가. 대출채권평가충당금(-)
-
-
-

나. 매입어음평가충당금(-)
-
-
-

다. 사모사채평가충당금(-)
-
-
-

라. 기타채권평가충당금(-)
-
-
-

11. 손익
-
-
-

가. 손실금
-
-
-

Ⅱ.부채총계
7,510,670
7,052,168
8,040,222

1. 금전신탁
4,837,643
4,441,708
5,713,465

가. 불특정금전신탁
-
-
-

나. 특정금전신탁
4,837,643
4,441,708
5,713,465

1) 수시입출금식
350,555
357,617
155,109

2) 자문형
-
-
-

3) 자사주
-
-
-

4) 채권형
1,724,996
1,754,500
2,626,098

5) 주식형(자문형, 자사주 제외)
738
738
738

6) 주가연계신탁
342,864
264,660
168,826

7) 정기예금형
2,418,491
2,064,193
2,762,693

8) 기타
-
-
-

다. 퇴직연금신탁
-
-
-

1) 확정급여형
-
-
-

2) 확정기여형
-
-
-

3) 개인퇴직계좌
-
-
-

2. 재산신탁
2,582,480
2,567,703
2,266,104

가. 유가증권의신탁
6
6
1,688

1) 관리유가증권신탁
6
6
1,688

2) 운용유가증권신탁
-
-
-

3) 처분유가증권신탁
-
-
-

나. 금전채권의신탁
2,582,474
2,567,697
2,264,415

다. 동산의신탁
-
-
-

라. 부동산의신탁
-
-
-

1) 차입형토지신탁
-
-
-

2) 관리형토지신탁
-
-
-

3) 갑종관리신탁
-
-
-

4) 을종관리신탁
-
-
-

5) 처분신탁
-
-
-

6) 담보신탁
-
-
-

7) 분양관리신탁
-
-
-

마. 지상권의신탁
-
-
-

바. 전세권의신탁
-
-
-

사. 부동산임차권의신탁
-
-
-

아. 무체재산권의 신탁
-
-
-

3. 종합재산신탁
-
-
-

가. 금전수탁
-
-
-

나. 유가증권수탁
-
-
-

다. 금전채권수탁
-
-
-

라. 부동산수탁
-
-
-

마. 기타재산수탁
-
-
-

4. 공익신탁
-
-
-

가. 자선신탁
-
-
-

나. 육영신탁
-
-
-

다. 학술기예신탁
-
-
-

라. 체육진흥신탁
-
-
-

마. 기타의공익신탁
-
-
-

5. 담보부사채신탁
-
-
-

6. 기타신탁
-
-
-

7. 차입금
-
-
-

가. 고유계정차입금
-
-
-

나. 기타차입금
-
-
-

8. 차입유가증권
-
-
-

9. 파생상품
-
-
-

가. 장내파생상품
-
-
-

1) 매도옵션
-
-
-

2) 파생상품자산
-
-
-

가) 이자율
-
-
-

나) 통화
-
-
-

다) 주식
-
-
-

라) 신용
-
-
-

마) 일반상품
-
-
-

바) 기타
-
-
-

나. 장외파생상품
-
-
-

1) 매도옵션
-
-
-

2) 파생상품자산
-
-
-

가) 이자율
-
-
-

나) 통화
-
-
-

다) 주식
-
-
-

라) 신용
-
-
-

마) 일반상품
-
-
-

바) 기타
-
-
-

10. 기타부채
90,547
42,757
60,654

가. 가수금
-
-
-

나. 신용보증기금예수금
-
-
-

다. 예수법인세
-
-
-

라. 미지급금
-
-
424

1) 매수증권미지급금
-
-
424

가) 주식미지급금
-
-
-

나) 채권미지급금
-
-
424

다) 장내파생상품미지급금
-
-
-

라) 기타
-
-
-

2) 정산미지급금
-
-
-

3) 기타미지급금
-
-
-

마. 선수수익
21,915
30,618
48,487

바. 미지급신탁보수
1,141
110
77

사. 미지급신탁이익
67,492
12,029
11,667

아. 미지급비용
-
-
-

자. 제수입보증금
-
-
-

차. 대리점
-
-
-

카. 기타잡부채
-
-
-

타. 신탁본지점
-
-
-

11.특별유보금
-
-
-

12.손익
-
-
-

6. 손익계산서(신탁계정)(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

계정명
금액

Ⅰ. 신탁이익계
478,973

1. 예치금이자
118,230

가. 원화예치금이자
118,021

1) 파생상품거래예치금이자
-

2) 원화타점예치금이자
-

3) 원화자행예치금이자
-

4) 양도성예금증서이자
-

5) 기타예치금이자
118,021

나. 외화예치금이자
209

1) 외화타점예치금이자
-

2) 외화자행예치금이자
-

3) 외화기타예치금이자
209

2. 증권이자
94,543

가. 국채이자
5

나. 지방채이자
-

다. 특수채이자
-

라. 금융채이자
1,076

1) 통화안정증권이자
-

2) 기타금융채이자
1,076

마. 사채이자
44,887

바. 외화증권이자
-

사. 매입어음이자
38,883

1) 보증어음이자
-

2) 기업어음이자
35,999

3) 표지어음이자
-

4) 중개어음이자
-

5) 발행어음이자
2,884

아. 수익증권이자
9,691

1) 공사채형수익증권이자
9,691

2) 주식형수익증권이자
-

3) 기타수익증권이자
-

자. 파생결합증권이자
-

차. 기타증권이자
-

3. 금전채권이자
9,678

가. 대출금이자
-

1) 어음할인료
-

2) 유가증권담보대출이자
-

3) 동산담보대출이자
-

4) 부동산저당대출이자
-

5) 채권담보대출이자
-

6) 수익권담보대출이자
-

7) 보증대출이자
-

8) 증서대출이자
-

9) 어음대출이자
-

10) 기타대출이자
-

나. 사모사채이자
-

다. 콜론이자
-

1) 원화콜론이자
-

2) 외화콜론이자
-

라. 환매조건부채권이자
9,678

마. 추심금전채권이자
-

바. 기타수입이자
-

4. 배당금수익
3,582

5. 증권매매이익
210,735

가. 지분증권매매이익
-

나. 채무증권매매이익
1,259

다. 외화증권매매이익
57

라. 매입어음매매이익
-

1) 기업어음매매이익
-

2) 기타어음매매이익
-

마. 수익증권매매이익
-

바. 파생결합증권매매이익
-

사. 기타증권매매이익
209,419

6. 증권평가이익
-

가. 지분증권평가이익
-

나. 채무증권평가이익
-

다. 외화증권평가이익
-

라. 매입어음평가이익
-

1) 기업어음평가이익
-

2) 기타어음평가이익
-

마. 수익증권평가이익
-

바. 파생결합증권평가이익
-

사. 기타증권평가이익
-

7. 증권상환이익
21

8. 증권손상차손환입
-

9. 파생상품거래이익
-

가. 장내파생상품거래이익
-

1) 선물매매이익
-

2) 선물정산이익
-

3) 해외선물거래이익
-

4) 옵션매매이익
-

5) 옵션평가이익
-

6) 해외옵션거래이익
-

7) 기타장내파생거래이익
-

나. 장외파생상품거래이익
-

1) 장외파생상품매매이익
-

2) 장외파생상품평가이익
-

3) 기타
-

10. 수수료수익
-

가. 중도해지수수료
-

나. 부동산관계수수료
-

다. 유가증권관계수수료
-

라. 기타재산관리수수료
-

마. 잡수수료
-

11. 동산ㆍ부동산수익
-

가. 동산임대료
-

나. 부동산임대료
-

다. 동산매매익
-

라. 부동산매매익
-

12. 실물자산수익
-

13. 무체재산권수익
-

가. 지적재산권수익
-

나. 어업권수익
-

다. 광업권수익
-

라. 기타무체재산권수익
-

14. 유가증권대여료
-

가. 유가증권대여료
-

15. 기타수익
42,184

가. 외환매매익
8,422

나. 유입자산처분이익
-

다. 상각채권추심이익
-

라. 대출채권매각익
-

마. 수익조정금
-

바. 평가이익조정계정
-

사. 현재가치할인차금환입
-

아. 미지급신탁이익환입
-

자. 미지급비용환입
-

차. 선급비용환입
-

카. 미지급신탁보수환입
-

타. 보전금수입
-

파. 기타잡수익
33,762

1) 신탁이익조정계정
-

2) 기타잡수입
33,762

16. 고유계정대이자
-

17. 신탁본지점이자
-

18. 특별유보금환입
-

19. 채권평가충당금환입
-

20. 손익금
-

가. 손익금
-

Ⅱ. 신탁손실계
478,973

1. 금전신탁이익
215,833

가. 불특정금전신탁이익
-

나. 특정금전신탁이익
215,833

1) 수시입출금식신탁이익
11,636

2) 자문형신탁이익
-

3) 자사주신탁이익
-

4) 채권형신탁이익
83,621

5) 주식형(자문형, 자사주 제외)신탁이익
-

6) 주가연계신탁이익
4,592

7) 정기예금형신탁이익
115,982

8) 기타신탁이익
-

다. 퇴직연금신탁이익
-

1) 확정급여형신탁이익
-

2) 확정기여형신탁이익
-

3) 개인퇴직계좌신탁이익
-

2. 재산신탁이익
-

가. 유가증권신탁이익
-

1) 관리유가증권신탁이익
-

2) 운용유가증권신탁이익
-

3) 처분유가증권신탁이익
-

나. 금전채권신탁이익
-

다. 동산신탁이익
-

라. 부동산신탁이익
-

1) 차입형토지신탁이익
-

2) 관리형토지신탁이익
-

3) 갑종관리신탁이익
-

4) 을종관리신탁이익
-

5) 처분신탁이익
-

6) 담보신탁이익
-

7) 분양관리신탁이익
-

마. 지상권신탁이익
-

바. 전세권신탁이익
-

사. 부동산임차권신탁이익
-

아. 무체재산권신탁이익
-

3. 종합재산신탁이익
-

4. 공익신탁이익
-

가. 자선신탁이익
-

나. 육영신탁이익
-

다. 학술기예신탁이익
-

라. 체육진흥신탁이익
-

마. 기타의공익신탁이익
-

5. 담보부사채신탁이익
-

6. 기타신탁이익
-

7. 차입금이자
-

가. 고유계정차입금이자
-

나. 기타차입금이자
-

8. 기타지급이자
-

9. 증권매매손실
252,952

가. 지분증권매매손실
-

나. 채무증권매매손실
2,412

다. 외화증권매매손실
-

라. 매입어음매매손실
-

1) 기업어음매매손실
-

2) 기타어음매매손실
-

마. 수익증권매매손실
13,782

바. 파생결합증권매매손실
-

사. 기타증권매매손실
236,758

10. 증권평가손실
-

가. 지분증권평가손실
-

나. 채무증권평가손실
-

다. 외화증권평가손실
-

라. 매입어음평가손실
-

1) 기업어음평가손실
-

2) 기타어음평가손실
-

마. 수익증권평가손실
-

바. 파생결합증권평가손실
-

사. 기타증권평가손실
-

11. 증권상환손실
63

12. 증권손상차손
-

13. 파생상품거래손실
-

가. 장내파생상품거래손실
-

1) 선물매매손실
-

2) 선물정산손실
-

3) 해외선물거래손실
-

4) 옵션매매손실
-

5) 옵션평가손실
-

6) 해외옵션거래손실
-

7) 기타장내파생거래손실
-

나. 장외파생상품거래손실
-

1) 장외파생상품매매손실
-

2) 장외파생상품평가손실
-

3) 기타
-

14. 제상각
-

가. 채권상각비
-

나. 부동산가액상각
-

다. 신탁설정비상각
-

라. 현재가치할인차금상각
-

15. 지급수수료
1

가. 파생금융상품관련지급수수료
-

나. 기타지급수수료
1

16. 동산ㆍ부동산처분손
-

가. 동산처분손
-

나. 부동산처분손
-

17. 유가증권차입료
-

18. 기금출연료
-

가. 신용보증기금출연료
-

나. 신탁보험료
-

19. 세금과공과
-

20. 신탁보수
1,251

21. 기타비용
8,874

가. 영선비
-

나. 관리제비
-

다. 특수채권추심비
-

라. 특수채권추심수수료
-

마. 대출채권매각손
-

바. 유입자산처분손
-

사. 외환매매손
8,874

아. 평가손실조정계정
-

자. 수익조정금
-

차. 미수수익환출
-

카. 선수수익환출
-

타. 기타잡비용
-

22. 특별유보금전입
-

23. 채권평가충당금전입
-

24. 신탁본지점이자
-

25. 손익금
-

가. 손익금
-

7. 신용파생상품 상세명세(상세)

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(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

상품종류
보장매도자
보장매수자
취득일
만기일
액면금액
기초자산(준거자산)

CDS
교보증권
DBS BANK
2016-01-26
2025-12-20
139,255
한국수출입은행

CDS
교보증권
삼성증권
2016-03-08
2026-06-20
116,046
한국산업은행

CDS
교보증권
DBS BANK
2016-05-26
2026-06-20
116,046
한국수출입은행

CDS
교보증권
대신증권
2016-05-26
2026-06-20
38,682
한국수출입은행

CDS
교보증권
DBS BANK
2017-04-11
2027-06-20
70,917
중국

CDS
교보증권
DBS BANK
2017-07-17
2027-06-20
55,831
중국

CDS
교보증권
HSBC
2018-09-05
2025-12-20
32,235
중국

CDS
교보증권
DBS BANK
2018-11-12
2024-06-20
136,676
중국

CDS
교보증권
DBS BANK
2018-11-23
2024-06-20
58,023
대한민국

CDS
교보증권
HSBC
2019-01-10
2025-12-20
25,530
중국

CDS
교보증권
HSBC
2019-01-22
2026-06-20
115,014
중국

CDS
교보증권
Citi Bank
2019-01-28
2024-06-20
51,576
중소기업은행, 중국

CDS
교보증권
Commerz
2019-04-16
2026-06-20
56,734
KT

CDS
교보증권
Commerz
2019-04-19
2026-06-20
34,169
KT

CDS
교보증권
하나증권
2019-05-08
2025-12-20
25,788
SKEW SWAP

CDS
교보증권
하나증권
2019-06-11
2024-12-20
25,788
포스코

CDS
교보증권
Deutsche Bank
2019-06-18
2027-12-20
30,086
중국

CDS
교보증권
하나증권
2019-06-19
2025-12-20
25,788
SKEW SWAP

CDS
교보증권
HSBC
2019-07-12
2024-12-20
32,751
SK텔레콤

CDS
교보증권
DBS BANK
2019-07-19
2024-12-20
40,874
중국공상은행

CDS
교보증권
DBS BANK
2019-07-24
2024-12-20
38,682
하나은행

CDS
교보증권
하나증권
2019-07-31
2025-12-20
51,576
SKEW SWAP

CDS
교보증권
HSBC
2019-08-05
2026-06-24
25,788
SKEW SWAP

CDS
교보증권
DBS BANK
2019-09-30
2026-12-20
45,129
하나은행

CDS
교보증권
DBS BANK
2019-09-30
2026-12-20
47,278
GS칼텍스

CDS
교보증권
BNP Paribas
2019-10-28
2026-06-20
25,788
SKEW SWAP

CDS
교보증권
BNP Paribas
2019-10-30
2026-06-20
25,788
SKEW SWAP

CDS
교보증권
BNP Paribas
2020-01-06
2026-06-20
25,788
SKEW SWAP

CDS
교보증권
HSBC
2020-01-22
2027-06-20
201,146
중국

CDS
교보증권
Credit Suisse AG
2020-02-11
2024-12-20
8,639
SKEW SWAP

CDS
교보증권
BNP Paribas
2020-02-13
2026-06-20
25,788
SKEW SWAP

CDS
교보증권
BNP Paribas
2020-03-16
2026-06-20
25,788
SKEW SWAP

CDS
교보증권
HSBC
2020-03-30
2026-12-20
38,682
SKEW SWAP

CDS
교보증권
Credit Suisse AG
2020-04-22
2025-06-20
8,059
SKEW SWAP

CDS
교보증권
BNP Paribas
2020-05-15
2026-12-20
25,788
SKEW SWAP

CDS
교보증권
NH투자증권
2020-06-12
2025-06-20
50,000
대한민국

CDS
교보증권
Credit Suisse AG
2020-09-04
2025-12-20
8,059
SKEW SWAP

CDS
교보증권
UBS AG
2020-09-07
2025-12-20
12,894
SKEW SWAP

CDS
교보증권
Citi Bank
2020-10-16
2025-12-20
12,894
현대캐피탈

CDS
교보증권
Citi Bank
2020-10-20
2025-12-20
12,894
LG전자

CDS
교보증권
Citi Bank
2020-10-29
2025-12-20
4,771
현대캐피탈

CDS
교보증권
HSBC
2021-02-04
2027-12-20
25,788
SKEW SWAP

CDS
교보증권
Credit Suisse International
2021-02-04
2027-06-20
38,682
SKEW SWAP

CDS
교보증권
Citi Bank
2021-06-07
2028-06-20
309,456
중국

CDS
교보증권
NATIXIS
2021-07-21
2028-12-20
145,702
중국

CDS
교보증권
KB증권
2021-07-21
2028-12-20
128,940
중국

CDS
교보증권
하나증권
2021-07-21
2028-12-20
25,788
SKEW SWAP

CDS
교보증권
NH투자증권
2021-08-03
2028-12-20
273,353
중국

CDS
교보증권
Credit Suisse International
2021-10-12
2028-12-20
12,894
SKEW SWAP

CDS
교보증권
ING BANK
2022-01-25
2027-06-20
32,235
중국

CDS
교보증권
BNP Paribas
2022-02-14
2028-12-20
19,341
SKEW SWAP

CDS
교보증권
NH투자증권
2022-03-18
2024-03-13
60,000
대한민국, 한국수출입은행

CDS
교보증권
삼성증권
2022-03-29
2025-04-04
38,682
현대캐피탈

CDS
교보증권
KB증권
2022-05-10
2027-12-20
121,848
대한민국, 프랑스, 독일

CDS
교보증권
NATIXIS
2022-07-05
2028-06-20
25,788
SKEW SWAP

CDS
교보증권
NATIXIS
2022-08-22
2028-06-20
30,946
SKEW SWAP

CDS
교보증권
BNP PARIBAS
2022-08-23
2027-12-20
25,788
SKEW SWAP

CDS
교보증권
GOLDMAN SACHS INTERNATIONAL
2023-02-15
2030-06-20
128,940
SKEW SWAP

CDS
교보증권
DBS BANK
2023-03-09
2027-12-20
64,470
한국산업은행

CDS
교보증권
하나증권
2023-03-16
2028-06-20
12,894
대한민국

CDS
교보증권
하나증권
2023-03-16
2028-06-20
12,894
대한민국

CDS
교보증권
Deutsche Bank
2023-03-23
2028-03-10
64,470
대한민국

CDS
교보증권
GOLDMAN SACHS INTERNATIONAL
2023-03-28
2030-12-20
90,258
SKEW SWAP

CDS
교보증권
NATIXIS
2023-04-11
2028-06-20
25,788
SK하이닉스

CDS
교보증권
하나증권
2023-04-17
2025-11-14
77,364
한국광해광업공단

CDS
교보증권
하나증권
2023-04-24
2024-07-24
100,000
한국농어촌공사

CDS
교보증권
Citi Bank
2023-05-02
2026-06-20
12,894
국민은행

CDS
교보증권
하나증권
2023-05-26
2028-06-20
49,384
SK하이닉스

CDS
교보증권
하나증권
2023-06-02
2024-07-24
30,000
한국농어촌공사

CDS
교보증권
하나증권
2023-07-14
2024-12-20
47,000
포스코

CDS
교보증권
Citi Bank
2023-07-19
2025-12-20
45,129
LG화학

CDS
교보증권
NATIXIS
2023-07-26
2025-06-20
25,788
LG화학

CDS
교보증권
삼성증권
2023-08-03
2027-06-20
15,473
LG화학

CDS
교보증권
NATIXIS
2023-08-04
2027-12-20
19,341
LG화학

CDS
교보증권
삼성증권
2023-08-08
2027-12-20
23,209
LG화학

CDS
교보증권
삼성증권
2023-08-11
2027-09-20
7,736
LG화학

CDS
교보증권
Commerz
2023-09-04
2026-06-20
64,470
아시아개발은행

CDS
교보증권
Commerz
2023-09-04
2026-06-20
64,470
국제부흥개발은행

CDS
교보증권
Citi Bank
2023-09-12
2026-06-20
15,000
SK브로드밴드

CDS
교보증권
Commerz
2023-10-05
2026-12-20
64,470
국제부흥개발은행

CDS
교보증권
Deutsche Bank
2023-10-25
2029-12-20
64,470
CDX Index

CDS
교보증권
Commerz
2023-11-10
2026-12-20
193,410
아시아개발은행

CDS
교보증권
Commerz
2023-11-10
2026-12-20
128,940
국제부흥개발은행

CDS
교보증권
NATIXIS
2023-11-22
2024-12-20
128,940
BOA

CDS
교보증권
SOCIETE GENERALE
2023-12-18
2024-12-20
71,330
Barclays Bank

CDS
교보증권
KB증권
2023-12-19
2026-01-16
30,000
현대커머셜

TRS
교보증권
JPMORGAN CHASE BANK
2022-01-21
2024-01-21
100,000
한국산업은행

TRS
교보증권
JPMORGAN CHASE BANK
2022-01-26
2024-01-26
100,000
한국산업은행

TRS
교보증권
UNITED OVERSEAS BANK
2022-01-27
2024-01-29
50,000
대한민국

TRS
교보증권
JPMORGAN CHASE BANK
2022-02-03
2024-01-28
100,000
한국산업은행

TRS
교보증권
JPMORGAN CHASE BANK
2022-02-04
2024-01-28
100,000
한국산업은행

TRS
교보증권
JPMORGAN CHASE BANK
2022-02-08
2024-02-08
200,000
한국수출입은행

TRS
교보증권
JPMORGAN CHASE BANK
2022-02-10
2024-02-10
100,000
한국산업은행

TRS
교보증권
UNITED OVERSEAS BANK
2022-02-17
2024-02-22
50,000
대한민국

TRS
교보증권
UNITED OVERSEAS BANK
2022-02-17
2024-02-22
50,000
대한민국

TRS
교보증권
NATIXIS
2022-03-08
2024-03-11
47,275
대한민국

TRS
교보증권
JPMORGAN CHASE BANK
2022-03-11
2024-02-28
100,000
현대캐피탈

TRS
교보증권
DBS BANK
2022-03-16
2024-03-17
20,000
연합자산관리

TRS
교보증권
JPMORGAN CHASE BANK
2022-03-18
2024-03-18
100,000
한국산업은행

TRS
교보증권
DBS Bank
2022-08-24
2024-05-03
39,506
우리은행

TRS
교보증권
SOCIETE GENERALE
2022-10-12
2024-09-13
49,124
대한민국

TRS
교보증권
NATIXIS
2022-11-09
2024-11-10
42,345
대한민국

TRS
교보증권
DBS BANK
2022-11-10
2024-11-13
98,860
포스코

TRS
교보증권
JPMORGAN CHASE BANK
2023-01-06
2024-10-14
48,063
한국전력

TRS
교보증권
DBS BANK
2023-01-11
2024-01-22
33,318
신한은행

TRS
교보증권
Commerz
2023-01-18
2027-04-22
37,369
한국광해광업공단

TRS
교보증권
Commerz
2023-01-19
2027-04-22
18,871
한국광해광업공단

TRS
교보증권
Commerz
2023-01-26
2027-04-22
6,283
한국광해광업공단

TRS
교보증권
DBS BANK
2023-02-17
2024-08-21
10,000
미래에셋증권

TRS
교보증권
Commerz
2023-05-11
2028-05-15
130,750
한국광해광업공단

TRS
교보증권
Commerz
2023-05-16
2028-05-15
128,940
한국광해광업공단

TRS
교보증권
SOCIETE GENERALE
2023-05-31
2024-06-03
43,440
대한민국

TRS
교보증권
UNITED OVERSEAS BANK
2023-06-01
2024-06-03
43,600
대한민국

TRS
교보증권
SOCIETE GENERALE
2023-06-08
2024-06-14
44,415
대한민국

TRS
교보증권
DBS BANK
2023-06-16
2024-06-24
18,493
기아

TRS
교보증권
DBS BANK
2023-07-07
2024-06-10
20,000
KT

TRS
교보증권
JPMORGAN CHASE BANK
2023-07-14
2025-06-23
100,410
한국산업은행

TRS
교보증권
JPMORGAN CHASE BANK
2023-07-18
2025-07-17
100,080
한국산업은행

TRS
교보증권
JPMORGAN CHASE BANK
2023-07-19
2025-07-18
100,010
한국산업은행

TRS
교보증권
DBS BANK
2023-07-21
2024-06-10
20,000
하나금융지주

TRS
교보증권
DBS BANK
2023-07-27
2026-07-29
32,360
미래에셋증권

TRS
교보증권
DBS BANK
2023-08-16
2025-02-18
100,000
기업은행

TRS
교보증권
DBS BANK
2023-08-17
2025-02-21
100,000
기업은행

TRS
교보증권
NATIXIS
2023-09-05
2026-07-20
11,411
한국투자증권

TRS
교보증권
UNITED OVERSEAS BANK
2023-09-22
2024-09-25
100,000
대한민국

TRS
교보증권
DBS BANK
2023-10-27
2024-04-17
31,931
UOB

TRS
교보증권
DBS BANK
2023-10-27
2024-11-04
9,316
UOB

TRS
교보증권
NATIXIS
2023-11-08
2026-11-06
38,777
한국투자증권

CDS
하이에이원제십이차(SPC)
교보증권
2016-01-26
2025-12-20
139,255
한국수출입은행

CDS
하이아이비제사차(SPC)
교보증권
2016-03-08
2026-06-20
116,046
한국산업은행

CDS
비앙코제사차(SPC)
교보증권
2016-05-26
2026-06-21
154,728
한국수출입은행

CDS
HSBC
교보증권
2018-09-05
2025-12-20
27,750
중국

CDS
엠케이드림제오차(SPC)
교보증권
2018-11-12
2024-06-20
136,676
중국

CDS
오션크루즈제일차(SPC)
교보증권
2018-11-23
2024-06-20
58,023
대한민국

CDS
HSBC
교보증권
2019-01-10
2025-12-20
22,250
중국

CDS
HSBC
교보증권
2019-01-22
2026-06-20
100,000
중국

CDS
킹오브더노스(SPC)
교보증권
2019-01-22
2024-06-20
207,593
대한민국, 중국

CDS
하이트래디션제이차(SPC)
교보증권
2019-04-16
2026-06-20
56,734
KT

CDS
하이트래디션제이차(SPC)
교보증권
2019-04-16
2026-06-20
56,734
대한민국

CDS
엠에스유트윈스(SPC)
교보증권
2019-04-19
2024-04-17
34,169
KT

CDS
Deutsche Bank
교보증권
2019-06-18
2027-12-20
30,086
중국

CDS
DBS BANK
교보증권
2019-07-19
2024-12-20
40,874
중국공상은행

CDS
프리지어제사차(SPC)
교보증권
2019-08-08
2024-12-20
31,913
중국, 하나은행

CDS
DBS BANK
교보증권
2019-09-30
2026-12-20
45,129
하나은행

CDS
DBS BANK
교보증권
2019-09-30
2026-12-20
47,278
GS칼텍스

CDS
하이도미네이션제팔차(SPC)
교보증권
2020-01-22
2027-06-20
201,146
중국

CDS
하나증권
교보증권
2021-01-25
2028-06-20
128,940
대한민국

CDS
뉴스텔라제십육차(SPC)
교보증권
2021-06-16
2028-06-20
185,674
중국

CDS
뉴스텔라제십팔차(SPC)
교보증권
2021-07-21
2028-12-20
274,642
중국

CDS
뉴스텔라제십팔차(SPC)
교보증권
2021-08-03
2028-12-20
273,353
중국

CDS
유진투자증권
교보증권
2022-01-13
2027-06-20
100,000
중국

CDS
하이레전드다이버제일차(SPC)
교보증권
2022-05-10
2027-12-20
121,848
대한민국, 프랑스, 독일

CDS
JPMorgan Chase Bank
교보증권
2022-09-20
2027-09-20
64,470
CDX Index

CDS
하나증권
교보증권
2023-05-26
2028-06-20
30,490
SK하이닉스

TRS
Morgan Stanley
교보증권
2020-12-24
2024-12-20
63,825
Topkapi Funding DAC

TRS
Morgan Stanley
교보증권
2022-04-11
2025-03-21
38,680
Foxglove Funding DAC

TRS
하이메타버스서퍼제일차(SPC)
교보증권
2022-07-26
2024-02-26
1,000,000
한국산업은행

TRS
니드원제십칠차(SPC)
교보증권
2023-02-08
2027-04-22
103,152
한국광해광업공단

TRS
롱라이팡제일차(SPC)
교보증권
2023-06-23
2025-06-24
150,000
한국전력

TRS
뉴폴라리스제육차(SPC)
교보증권
2023-05-16
2028-05-15
128,940
한국광해광업공단

TRS
뉴폴라리스제육차(SPC)
교보증권
2023-05-16
2028-05-15
128,940
한국광해광업공단

TRS
스마트케이제육차(SPC)
교보증권
2023-08-25
2027-07-07
300,000
기업은행

TRS
스마트케이제칠차(SPC)
교보증권
2023-09-20
2027-08-29
150,000
한국산업은행

CLN(DLS)
악사손해보험
교보증권
2016-11-14
2025-03-19
10,122
Santander

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

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2. 전문가와의 이해관계

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