보원케미칼 — 감사보고서 (2023.12) (20240405)
제출인: 태율회계법인

감사보고서
4.1
주식회사보원케미칼

00816298
100000000000
20240329
1201110105488
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4
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주식회사 보원케미칼

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 29 기

2023년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

제 28 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

태 율 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ---------------------------------------- 1 재무제표 재무상태표 ---------------------------------------------------- 5 손익계산서 ---------------------------------------------------- 7 자본변동표 ---------------------------------------------------- 9 현금흐름표 --------------------------------------------------- 10 재무제표에 대한 주석 ------------------------------------------- 12외부감사 실시내용 ------------------------------------------- 33

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 보원케미칼

주주 및 이사회 귀중
2024년 3월 22일

우리는 별첨된 주식회사 보원케미칼의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 주식회사 보원케미칼의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

서울특별시 강남구 영동대로 86길 21

태 율 회 계 법 인

대표이사 정 구 진

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 보원케미칼

제 29 기

2023년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

제 28 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 보원케미칼 대표이사 허찬회

본점 소재지 :
(도로명주소)
충북 충주시 주덕읍 중원산업로 101

(전 화)
043-853-8801

재 무 상 태 표

제 29(당)기 2023년 12월 31일 현재

제 28(전)기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 보원케미칼
(단위 : 원)

과 목
제 29(당)기
제 28(전)기

자 산

Ⅰ. 유동자산

11,895,968,835

12,496,165,800

(1) 당좌자산

5,734,528,828

6,756,904,303

1. 현금및현금성자산
1,489,436,433

805,727,390

2. 단기금융상품
30,001,001

-

3. 매출채권(주석 14)
5,790,666,340

5,629,671,858

대손충당금
(2,087,496,631)

(56,296,718)

4. 단기대여금(주석14)
401,651,476

320,089,170

대손충당금
(115,648,240)

(115,648,240)

5. 미수금
88,543,776

53,742,888

대손충당금
(885,438)

(536,687)

6. 선급금(주석14)
156,469,487

81,089,345

대손충당금
(56,310,555)

(810,893)

7. 선급비용
38,066,109

39,876,190

8. 선납세금
35,070

-

(2) 재고자산

6,161,440,007

5,739,261,497

1. 제품
1,819,758,100

2,033,764,587

2. 원재료
4,341,681,907

3,705,496,910

Ⅱ. 비유동자산

55,131,805,736

53,608,170,730

(1) 투자자산

661,739,287

1,694,666,454

1. 장기금융상품(주석3)
200,191,700

156,174,498

2. 매도가능증권(주석4)
461,547,587

1,538,491,956

(2) 유형자산(주석5,6)

54,411,183,846

51,856,243,711

1. 토지
13,845,608,796

12,332,175,562

2. 건물
18,034,395,994

18,057,691,797

감가상각누계액
(7,079,708)

(2,833,361,998)

3. 구축물
308,332,620

308,332,620

감가상각누계액
(79,507,884)

(69,024,575)

4. 기계장치
36,335,843,335

35,181,143,114

감가상각누계액
(16,577,501,580)

(13,307,051,131)

5. 차량운반구
1,170,107,144

1,059,296,638

감가상각누계액
(685,492,556)

(652,219,131)

6. 공구와기구
1,656,273

269,446,641

감가상각누계액
(514,246)

(267,937,360)

7. 비품
530,225,010

443,180,967

감가상각누계액
(388,060,353)

(343,350,211)

8. 시설장치
3,541,611,869

2,704,925,658

감가상각누계액
(1,768,889,686)

(1,462,674,880)

9. 미착기계
150,448,818

435,670,000

(3) 무형자산(주석7)

10,418,403

8,796,365

1. 산업재산권
7,817,298

7,665,863

2. 소프트웨어
2,601,105

1,130,502

(4) 기타비유동자산(주석14)

48,464,200

48,464,200

1. 보증금
48,464,200

48,464,200

자 산 총 계

67,027,774,571

66,104,336,530

부 채

Ⅰ. 유동부채

24,473,986,964

24,847,360,739

1. 매입채무
1,667,225,672

1,749,017,315

2. 미지급금(주석14)
2,373,992,803

4,483,910,258

3. 미지급비용
124,402,754

121,824,471

4. 예수금
126,975,240

121,709,351

5. 미지급법인세
-

24,802,688

6. 단기차입금(주석8,13)
16,726,756,055

16,155,000,000

7. 유동성장기부채(주석8,13)
3,454,634,440

2,191,096,656

Ⅱ. 비유동부채

18,867,266,082

19,331,629,903

1. 장기차입금(주석8,13)
17,633,900,000

17,894,034,440

2. 퇴직급여충당부채(주석9)
2,767,913,965

2,273,805,949

퇴직연금운용자산
(1,534,547,883)

(836,210,486)

부 채 총 계

43,341,253,046

44,178,990,642

자 본

Ⅰ. 자본금(주석10)

4,556,995,000

4,556,995,000

1. 보통주자본금
2,940,000,000

2,940,000,000

2. 우선주자본금
1,616,995,000

1,616,995,000

Ⅱ. 자본잉여금

8,172,474,588

8,172,474,588

1. 주식발행초과금
8,172,474,588

8,172,474,588

Ⅲ. 기타포괄손익누계액(주석5)

4,854,980,442

-

1. 재평가차액
4,854,980,442

-

Ⅳ. 이익잉여금(주석11)

6,102,071,495

9,195,876,300

1. 이익준비금
20,000,000

20,000,000

2. 임의적립금
1,012,593

1,012,593

3. 미처분이익잉여금
6,081,058,902

9,174,863,707

자 본 총 계

23,686,521,525

21,925,345,888

부채 및 자본 총계

67,027,774,571

66,104,336,530

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 29(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 28(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 보원케미칼
(단위 : 원)

과 목
제 29(당)기
제 28(전)기

Ⅰ. 매출액

65,540,476,362

45,053,792,639

1. 제품매출
65,540,476,362

45,053,792,639

Ⅱ. 매출원가

58,710,137,741

39,024,158,502

1. 기초제품재고액
2,033,764,587

2,360,078,380

2. 당기제품제조원가
58,496,131,254

38,711,964,515

3. 타계정대체
-

(14,119,806)

4. 기말제품재고액
(1,819,758,100)

(2,033,764,587)

Ⅲ. 매출총이익

6,830,338,621

6,029,634,137

Ⅳ. 판매비와관리비

6,581,587,889

3,483,541,364

1. 급여
620,878,000

481,517,677

2. 퇴직급여
75,681,981

100,076,186

3. 복리후생비
44,804,493

41,734,210

4. 여비교통비
33,565,006

19,898,400

5. 교육훈련비
301,000

506,900

6. 소모품비
19,204,426

22,703,543

7. 도서인쇄비
226,500

689,631

8. 운반비
948,977,252

699,363,626

9. 통신비
11,421,940

11,231,877

10. 수도광열비
20,664,754

25,374,740

11. 전력비
41,101,542

25,638,375

12. 지급임차료
67,626,343

89,919,014

13. 수선비
6,080,740

6,096,239

14. 보험료
137,467,989

81,500,379

15. 차량유지비
24,895,595

23,285,793

16. 감가상각비
64,995,174

152,380,769

17. 무형자산상각비
2,689,712

2,496,042

18. 세금과공과
39,903,100

28,830,040

19. 지급수수료
194,788,625

59,359,984

20. 경상개발비
2,069,022,321

1,482,525,752

21. 접대비
72,604,510

83,109,350

22. 사무용품비
4,224,421

3,305,605

23. 대손상각비
2,031,199,913

(1,451,190)

24. 지급보증료
35,515,543

36,584,207

25. 인력개발비
4,450,000

2,199,935

26. 수출제비용
556,827

322,080

27. 광고선전비
1,318,182

-

28. 건물관리비
-

1,296,840

29. 잡비
7,422,000

3,045,360

Ⅴ. 영업이익

248,750,732

2,546,092,773

Ⅵ. 영업외수익

341,168,994

262,888,681

1. 이자수익
37,120,494

9,589,743

2. 수입임대료
48,392,700

7,012,289

3. 외환차익
3,245,204

1,266,597

4. 외화환산이익
269,278

20,656,507

5. 유형자산처분이익
22,186,909

7,448,788

6. 정부보조금
-

115,150,000

7. 기타의대손충당금환입
-

2,759,200

8. 피해보상수익
62,640,943

-

9. 잡이익
167,313,466

99,005,557

Ⅶ. 영업외비용

3,683,724,531

2,578,598,168

1. 이자비용
2,155,102,715

1,183,726,985

2. 외환차손
2,353,059

3,724,182

3. 외화환산손실
168,587

190,644

4. 유형자산처분손실
42,000

601,732,251

5. 기타의 대손상각
55,848,413

-

6. 지분법손실
-

345,899,787

7. 기부금
3,000,000

19,245,000

8. 매출채권처분손실
88,709,859

-

9. 매도가능증권손상차손
1,076,944,369

-

10. 잡손실
301,555,529

424,079,319

Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실)

(3,093,804,805)

230,383,286

Ⅸ. 법인세비용

-

24,810,088

Ⅹ. 당기순이익(손실)

(3,093,804,805)

205,573,198

XI. 주당손익

기본주당순이익(손실)(주석12)

(5,430)

181

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 29(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 28(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 보원케미칼
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2022.01.01 (전기초)
4,066,995,000
5,832,823,188
-
8,990,303,102
18,890,121,290

당기순이익(손실)
-
-
-
205,573,198
205,573,198

유상증자
490,000,000
2,339,651,400
-

2,829,651,400

2022.12.31 (전기말)
4,556,995,000
8,172,474,588
-
9,195,876,300
21,925,345,888

2023.01.01 (당기초)
4,556,995,000
8,172,474,588
-
9,195,876,300
21,925,345,888

당기순이익(손실)
-
-
-
(3,093,804,805)
(3,093,804,805)

재평가
-
-
4,854,980,442
-
4,854,980,442

2023.12.31 (당기말)
4,556,995,000
8,172,474,588
4,854,980,442
6,102,071,495
23,686,521,525

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 29(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 28(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 보원케미칼
(단위 : 원)

과 목
제 29(당)기
제 28(전)기

Ⅰ. 영업활동으로인한 현금흐름

3,181,272,034

5,479,917,555

1. 당기순이익(손실)
(3,093,804,805)

205,573,198

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
8,736,200,968

5,280,583,052

가. 감가상각비
4,624,989,347

3,498,639,434

나. 대손상각비
2,031,199,913

(1,451,190)

다. 기타의 대손상각비
55,848,413

-

라. 무형자산상각비
2,689,712

2,496,042

마. 퇴직급여
855,608,768

833,076,084

바. 유형자산처분손실
42,000

601,732,251

사. 지분법손실
-

345,899,787

아. 외화환산손실
168,587

190,644

자. 매도가능증권손상차손
1,076,944,369

-

차. 매출채권처분손실
88,709,859

-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(22,456,187)

(30,864,495)

가. 외화환산이익
269,278

20,656,507

나. 기타의 대손충당금환입
-

2,759,200

다. 유형자산처분이익
22,186,909

7,448,788

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(2,438,667,942)

24,625,800

가. 매출채권의 감소(증가)
(249,603,650)

165,584,977

나. 미수금의 감소(증가)
(34,800,888)

301,636,364

다. 선급금의 감소(증가)
(75,380,142)

(25,790,496)

라. 선급비용의 감소(증가)
1,810,081

(947,322)

마. 선납세금의 감소(증가)
(35,070)

3,097,490

바. 재고자산의 감소(증가)
(422,178,510)

(821,054,599)

사. 보증금의 감소(증가)
-

(300,000)

아. 매입채무의 증가(감소)
(81,791,643)

(374,406,092)

자. 미지급금의 증가(감소)
(499,891,455)

1,089,145,805

차. 미지급비용의 증가(감소)
2,578,283

79,809,663

카. 예수금의 증가(감소)
5,265,889

35,485,921

타. 미지급법인세의 증가(감소)
(24,802,688)

24,802,688

파. 퇴직금의 지급
(361,500,752)

(458,482,210)

하. 퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(698,337,397)

6,043,611

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(4,072,722,390)

(14,629,239,846)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
144,039,213

2,497,127,727

가. 단기대여금의 회수
103,787,846

155,858,119

나. 장기금융상품의 감소
18,060,458

-

다. 장기대여금의 회수
-

150,000,000

라. 유형자산의 처분
22,190,909

51,958,264

마. 미지급금의 증가
-

2,139,311,344

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(4,216,761,603)

(17,126,367,573)

가. 단기금융상품의 증가
30,001,001

-

나. 단기대여금의 대여
185,350,152

76,897,667

다. 장기금융상품의 증가
62,077,660

68,793,389

라. 유형자산의 취득
2,324,995,040

16,005,009,517

마. 무형자산의 취득
4,311,750

1,667,000

바. 미지급금의 감소
1,610,026,000

974,000,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

1,575,159,399

8,411,812,744

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
51,526,964,347

50,000,844,740

가. 단기차입금의 차입
48,281,964,347

44,471,193,340

나. 장기차입금의 차입
3,245,000,000

2,700,000,000

다. 유상증자
-

2,829,651,400

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(49,951,804,948)

(41,589,031,996)

가. 단기차입금의 상환
47,710,208,292

39,806,193,340

나. 유동성장기차입금의 상환
2,241,596,656

1,782,838,656

Ⅳ. 현금의 증가(감소) (I + II + III)

683,709,043

(737,509,547)

Ⅴ. 기초의 현금

805,727,390

1,543,236,937

Ⅵ. 기말의 현금

1,489,436,433

805,727,390

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 29(당)기 2023년 12월 31일 현재

제 28(전)기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 보원케미칼

1. 회사의 개요주식회사 보원케미칼(이하 "당사"라 함)은 1994년 12월 27일 설립되었으며, 당사의 본사 및 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사 소재지 : 충청북도 충주시 주덕읍 중원산업로 101(2) 주요사업 내용 : 자동차 내장재(PVC) 제조 및 판매

(3) 대표이사 : 허 찬회(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명
당 기
전 기

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

허 찬 회
486,000
53.3
486,000
53.3

카이케이빅점프업투자조합 외
323,399
35.5
323,399
35.5

기 타
102,000
11.2
102,000
11.2

합 계
911,399
100.0
911,399
100.0

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2-1 재무제표 작성기준

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2-2 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2-3 대손충당금

당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2-4 재고자산당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량을 기록하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다.재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.

2-5 유가증권

당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2-6 지분법적용주식

지분법적용주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액 (지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투식에서 직접 차감합니다. 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다.

한편, 지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.

2-7 유형자산의 취득원가 및 감가상각방법 등2-7-1 유형자산의 취득원가

유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

2-7-2 감가상각방법유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

과 목
내 용 연 수

건 물
30년

기계장치
10년

시설장치
10년

기타의 유형자산
5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2-7-3 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2-8 무형자산의 취득원가 및 상각방법 등 2-8-1 무형자산의 취득원가무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.2-8-2 상각방법무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

과 목
내 용 연 수

산업재산권
5년

소프트웨어
5년

개 발 비
5년

2-8-3 무형자산의 표시방법상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 있습니다.

2-9 퇴직급여충당부채

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

한편, 당사는 확정급여형퇴직연금을 산업은행에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

2-10 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-11 외화환산2-11-1 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.2-11-2 외화거래와 보고기간 말의 외화환산회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.2-12 매출수익의 실현 당사는 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되어 수익 및 원가 등을 측정가능한 시점에 인식하고 있습니다. 2-13 자산손상차손

당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.

2-14 중소기업의 회계처리특례당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

2-14-1 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다. 2-14-2 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법의 규정에 따랐습니다.

3. 사용이 제한된 예금당기 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
제한내용

장기금융상품
2,000
2,000
당좌개설보증금

4. 매도가능증권당기 및 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명
주식수
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액

당기말
전기말

웨이팡보원한화
-
100%
1,538,492
461,548
461,548
1,538,492

상기 시장성 없는 지분증권의 경우 비외감법인이고 지분변동액이 유의적이지 않다고 판단되어 지분법을 적용하지 않았으며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 매우 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 다만 당기의 경우 1,076,944천원의 손상차손을 계상하였습니다.

5. 유형자산

5-1 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취득
재평가
대체
처분
감가상각비
기말잔액

토 지
12,332,175
75,401
1,438,032
-
-
-
13,845,608

건 물
15,224,331
-
3,416,948
-
-
(613,962)
18,027,317

구 축 물
239,309
-
-
-
-
(10,483)
228,826

기 계 장 치
21,874,090
46,479
-
1,343,021
(5)
(3,505,245)
19,758,340

차량운반구
407,078
216,585
-
-
(4)
(139,044)
484,615

공구와기구
1,508
-
-
-
(36)
(331)
1,141

비 품
99,832
87,044
-
-
-
(44,710)
142,166

시 설 장 치
1,242,250
841,686
-
-
(1)
(311,214)
1,772,721

미 착 기 계
435,670
1,057,800
-
(1,343,021)
-
-
150,449

합 계
51,856,243
2,324,995
4,854,980
-
(46)
(4,624,989)
54,411,183

<전기>

(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취득
처분
감가상각비
대체
기말잔액

토 지
6,772,519
406,064
-
-
5,153,592
12,332,175

건 물
9,628,317
131,509
-
(459,637)
5,924,142
15,224,331

구 축 물
249,792
-
-
(10,483)
-
239,309

기 계 장 치
9,640,568
858,515
(646,166)
(2,644,142)
14,665,315
21,874,090

차량운반구
200,467
229,326
-
(88,062)
65,347
407,078

공구와기구
1,794
1,402
-
(1,688)
-
1,508

비 품
94,109
46,607
(76)
(47,695)
6,887
99,832

시 설 장 치
1,020,303
111,181
-
(246,933)
357,699
1,242,250

미 착 기 계
2,181,167
13,146,865
-
-
(14,892,362)
435,670

건설중인자산
10,207,079
1,073,541
-
-
(11,280,620)
-

합 계
39,996,115
16,005,010
(646,242)
(3,498,640)
-
51,856,243

5-2 당사는 토지 및 건물에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위해 당사는 공인된 독립적인 감정평가법인인 나라감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 공정가치는 실제 시장 가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 재평가기준일은 2023년 12월 31일입니다.

5-3 재평가로 인한 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초 기타포괄손익 누계액
-
-

재평가차액
4,854,980
-

기말 기타포괄손익 누계액
4,854,980
-

5-4 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보유토지
면적
당기말
전기말

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

충주 주덕 당우리
31,379.00
5,238,713
3,522,874
3,156,553
3,734,114

경기 양평 옥천
38.16
1,615
1,135
1,616
14,291

충주 당우리 886-1 외
11,756.00
2,092,568
998,084
2,841,074
1,048,635

충주 당우리 1476
5,000.70
1,000,140
662,593
773,277
712,600

충주 삭천 송강
24,239.00
5,284,102
656,877
5,384,812
625,366

충주 당우리 산2-104
2,682.00
228,470
20,946
174,843
21,885

합계
75,094.86
13,845,608
5,862,509
12,332,175
6,156,891

5-5 당사는 건물, 기계장치 등에 대한 화재보험(한화손해보험)에 가입하고 있으며 차량운반구에 대해 자동차종합보험(한화손해보험)에 가입하고 있습니다.

6. 담보제공자산

당기말 현재 당사의 장단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
장부가액
담보가액
담보권자

토 지
13,845,608
28,360,000
산업은행 외

건 물
18,027,317

기계장치
19,758,340

합 계
51,631,265

7. 무형자산당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취득
상각액
기말잔액

산업재산권
7,666
1,703
(1,552)
7,817

소프트웨어
1,130
2,609
(1,138)
2,601

합 계
8,796
4,312
(2,690)
10,418

<전기>

(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취득
상각액
기말잔액

산업재산권
7,498
1,667
(1,499)
7,666

소프트웨어
2,127
-
(997)
1,130

합 계
9,625
1,667
(2,496)
8,796

8. 차입금

8-1 당기 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
차입종류
이자율
당기말
전기말

신한은행
운영자금
4.7~7.2%
1,762,495
3,240,000

산업은행
운영자금
4.0~5.2%
6,509,261
7,500,000

우리은행
운영자금
5.7/6.6%
1,200,000
1,200,000

농 협
운영자금
5.7~7.8%
1,335,000
1,295,000

기업은행
운영자금
4.9~6.7%
4,420,000
1,420,000

구매자금
6.5~7.1%
1,500,000
1,500,000

합 계

16,726,756
16,155,000

8-2 당기 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처
내 역
이자율
금 액

당기말
전기말

산업은행
설비자금
2.3~6.2%
8,940,400
7,886,000

중소기업진흥공단
운영자금
1.9/2.9%
163,760
380,240

신한은행
시설자금
5.5~6.2%
694,444
831,111

농협
운영자금
3.0%
385,000
500,000

기업은행
운영자금
5.4%
1,000,000
1,053,280

시설자금
3.1~7.1%
8,257,430
8,450,000

우리은행
운영자금
5.4~6.1%
1,647,500
984,500

소 계
21,088,534
20,085,131

차감) 유동성대체
(3,454,634)
(2,191,097)

합 계
17,633,900
17,894,034

8-3 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

연 도 별
당기말
전기말

1년 이내
3,454,634
2,191,097

2년 이내
3,756,840
3,172,634

3년 이내
3,331,320
2,758,920

4년 이내
2,946,320
2,668,640

5년 이후
7,599,420
9,293,840

합 계
21,088,534
20,085,131

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공(주석6 참조)하고 있으며, 대표이사 및 신용보증기금 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석13 참조).

9. 퇴직급여충당부채 9-1 당기 및 전기말 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

퇴직급여충당부채
2,767,914
2,273,806

퇴직연금운용자산
(1,534,548)
(836,210)

잔 액
1,233,366
1,437,596

9-2 당기 및 전기중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
2,273,806
1,899,212

지 급 액
(361,501)
(458,482)

당기설정
855,609
833,076

기말잔액
2,767,914
2,273,806

9-3 당기 및 전기중 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
836,210
842,254

부담금 납입액
800,000
110,000

이자수익
36,876
9,043

퇴직금 지급액
(138,538)
(125,087)

기말잔액
1,534,548
836,210

9-4 당기 및 전기말 현재 당사의 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
1,534,548
836,210

10. 자본금

10-1 당기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
1,000,000주
1,000,000주

1주당금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
911,399
911,399

당기말 현재 자본금
4,556,995
4,556,995

10-2 당사의 우선주 내용은 다음과 같습니다.① 우선주 발행내역 및 조건

구 분
발행조건

종류
전환상환우선주

발행가액
9,899,890천원

발행주식수
323,399 주

전환가격
주당 발행가격( 주당 30,612원)

배당률
액면가 기준 1%에 해당하는 금액

종류
참가적, 누적적

전환청구기간
발행일로부터 1년 이후부터

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주

의결권
1주당 하나의 의결권

② 전환가격의 조정에 관한 사항

구 분
전 환 우 선 주

조정사유
1) 회사의 IPO 공모단가의 70% 및 합병/인수 등 회사의 평가액의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격에 하회하는 경우

2) 합병 및 분할 등으로 인하여 전환가격의 조정이 필요한 경우

3) 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우

4) 주식배당 또는 무상증자(감자) 등으로 발행주식수가 변동되는 경우

5) 기타

조정시기
위의 각 사유가 발생한 때

③ 전환우선주와 관련된 특약사항

구 분
내 용

상환기간
발행일 이후 3년이 경과한 때부터 주식 전부 또는 일부에 대한 상환 청구 가능

상환조건
우선주식의 인수금액과 동 금액에 대하여 연 5%의 이율에 의하여 계산된 금액의 합계액으로 함. 단, 기배당된 배당금이 있는 경우 이 금액은 상환가액에서 공제함.

11. 이익잉여금처분계산서당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제29(당)기
2023년 1월 1일
부터
제28(전)기
2022년 1월 1일
부터

2023년 12월 31일
까지
2022년 12월 31일
까지

처분예정일
2024년 3월 29일

처분확정일
2023년 3월 28일

주식회사 보원케미칼
(단위 : 원)

과 목
제 29(당)기
제 28(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

6,081,058,902

9,174,863,707

1.전기이월미처분이익잉여금
9,174,863,707

8,969,290,509

2.당기순이익(손실)
(3,093,804,805)

205,573,198

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

6,081,058,902

9,174,863,707

12. 주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
(3,093,804,805)
205,573,198

차감 : 우선주 배당금
(98,998,902)
(98,998,902)

우선주 배당금 차감후 당기순이익
(3,192,803,707)
106,574,296

가중평균유통보통주식수
588,000주
588,000주

기본주당순손익
(5,430)
181

당기 및 전기 중 보통주 발행주식의 변동내역은 없습니다.

13. 지급보증의 내용

13-1 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증 제공자
제공받은 보증내용
보증금액
보증처

대표이사
지급보증
37,815,290
산업은행 외

신용보증기금
지급보증
2,676,500
신한은행 외

서울보증보험
이행지급보증
727,800
한화솔루션 외

한국무역보험공사
수출신용보증
180,000
신한은행

13-2 당기말 현재 타인에게 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증 제공받는자
제공한 보증내용
보증금액
보증처

(주)크림하우스프렌즈
지급보증
200,000
기업은행

14. 특수관계자와의 거래

14-1 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
회사명

지분법적용회사
크림하우스프렌즈

종속법인
웨이팡보원한화

14-2 특수관계자와의 주요거래

(단위 : 천원)

회사명
내 역
당 기
전 기

크림하우스프렌즈
자금의 회수
-
150,000

매입 등
29,252
405,193

매출
534,096
863,580

대표이사
자금의 대여
50,158
31,708

자금의 회수
13,948
39,805

직원
자금의 대여
59,084
26,817

자금의 회수
13,732
97,632

14-3 특수관계자와 채권ㆍ채무잔액

(단위 : 천원)

회사명
계 정 과 목
당기말
전기말

크림하우스프렌즈
미지급금
737
5,485

매출채권
2,280,438
2,436,233

미수금
-
550

웨이팡보원한화
선급금
55,299
55,299

대표이사
단기대여금
207,697
171,487

보증금
48,164
48,164

직원
단기대여금
78,306
32,954

14-4 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 장단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
크림하우스프렌즈
대표이사 등
합계

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

기초잔액
-
150,000
204,441
283,353
204,441
433,353

증가
-
-
109,242
58,525
109,242
58,525

감소
-
(150,000)
(27,680)
(137,437)
(27,680)
(287,437)

기말잔액
-
-
286,003
204,441
286,003
204,441

14-5 당기말 현재 당사는 대표이사로부터 장단기차입금에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13참조).

15. 외화자산 및 부채

당기 및 전기말 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
통화
당 기 말
전 기 말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

매출채권
EURO
52,368.29
74,708
10,770.86
14,554

미지급금
USD
-
-
4,770.00
6,045

당기에 발생한 외화환산이익 및 외화환산손실 금액은 각각 269천원(전기 20,657천원) 및 169천원(전기 191천원)입니다.

16. 약정사항당기말 현재 당사는 금융기관과 다음과 같은 한도약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금융기관
약정한도
대출 실행액

운전자금 대출약정
신한은행
2,000,000
522,495

운전자금 대출약정
산업은행
1,000,000
59,261

구매자금 대출약정
기업은행
1,500,000
1,500,000

외상매출채권 담보대출
기업은행
500,000
24,754

할인어음
기업은행
2,000,000
-

무역금융
신한은행
200,000
200,000

지급어음
신한은행
-
5,467,475

합계

7,200,000
7,773,985

17. 현금흐름표에 관한 사항

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
3,505,134
2,191,097

미착기계의 기계장치 대체
1,343,021
14,892,362

건설중인자산의 본계정 대체
-
11,280,620

자산재평가
4,854,980
-

18. 부가가치계산 자료

부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

과 목
판매비와관리비
제조원가
합 계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

급 여
620,878
481,518
8,133,009
6,637,782
8,753,887
7,119,300

퇴 직 급 여
75,682
100,076
779,927
733,000
855,609
833,076

복리후생비
44,804
41,734
732,903
549,262
777,707
590,996

지급임차료
67,626
89,919
5,810
6,160
73,436
96,079

감가상각비
64,995
152,381
4,559,994
3,346,259
4,624,989
3,498,640

세금과공과
39,903
28,830
344,518
286,688
28,831
315,518

합 계
913,888
894,458
14,556,161
11,559,151
15,114,459
12,453,609

19. 재무제표의 확정

당사의 제29기 정기주주총회 제출용 재무제표는 2024년 3월 29일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 보원케미칼

감사대상 사업연도
2023년 01월 01일
부터
2023년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
3
2
-
-
-
-
-
-
5
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
8
4
36
125
224
110
-
-
-
-
-
-
268
239

합계
8
4
36
125
224
110
-
-
-
-
-
-
268
239

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2023.06.30
1
일

주요내용
감사위험 검토 및 중점감사항목 검토

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2023.11.21~11.24
4
일
3
명
-
명
내부통제 검토 및 중간감사

2024.03.12~03.15
4
일
3
명
-
명
질문, 분석적검토 및 기말입증감사 수행

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2024년 1월 26일
1
일

실사(입회)장소
충주 본사

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2024년 1월 26일
1
일

실사(입회)장소
충주 본사

실사(입회)대상
현금 외

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2023.06.30 / 2023.11.24 / 2024.03.15

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 06월 30일
태율회계법인 김대은보원케미칼 이사 및 감사
대면회의
2023년 회계감사 수행계획

2
2023년 11월 24일
태율회계법인 김대은보원케미칼 이사 및 감사
대면회의
2023년 중간감사 결과보고

3
2024년 03월 15일
태율회계법인 김대은보원케미칼 이사 및 감사
대면회의
최종감사 결과보고