코오롱인더 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20240403)
제출인: 코오롱인더

증권신고서(채무증권)
4.2
코오롱인더스트리 주식회사

정 정 신 고 (보고)

2024년 04월 03일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 03월 28일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 03월 28일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2024년 04월 03일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영 및 기재정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과 반영에 따른 기재정정으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색으로 표시하였습니다.

표지
아니오
수요예측 결과 반영
모집 또는 매출총액: 75,000,000,000원

모집 또는 매출총액:
135,000,000,000원

요약정보2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과 반영
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
아니오
수요예측 결과 반영
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과 반영
-
(주3) 추가 기재

5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과 반영
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리 내용,발행과 관련한 약정 및 조건 등

아니오
수요예측 결과 반영
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

2. 사채관리계약에 관한 사항

아니오
수요예측 결과 반영
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅴ. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과 반영
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

(주1) 정정 전

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
65-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
25,000,000,000
모집(매출)총액
25,000,000,000

발행가액
25,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 09일

원리금지급대행기관
(주)우리은행마곡기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 27일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 03월 28일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
유진증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 09일
2024년 04월 09일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
25,000,000,000

발행제비용
134,261,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 03월 14일
KB증권(주)

, NH투자증권(주) 및
한국투자증권(주) 와 대표주관
계약을 체결함

▶ 본
사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」
에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하
며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함

▶ 본 사채는
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」
에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로
인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 04일이며, 상장예정일은 2024년 04월 11일임

주1) 본 사채는 2024년 04월 02일 09시에서
16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익
률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라

제65-1회 및 제65-2회 전자
등록총액은 합계 금 일천사백억원(\140,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다. 주3)
수요예측

시

공모희망금리는

청약일
1
영업일

전

민간채권평가회사
4
사
[
한국자산평가㈜
,
키스자산평가㈜
,
나이스피앤아이㈜
,
㈜에프앤자산평가.
단
, 민간채권평가회사
4사중
A0등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함
]에서 최종으로 제공하는
A0등급
2년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사
)에
-0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다
.주4) 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수수량 및 인수금액은 2024년 04월 03일 정정신고서
를 통해 공시할 예정입니다.상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

회차 :
65-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 04월 09일

원리금지급대행기관
(주)우리은행마곡기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 27일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 03월 28일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
한국투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
신영증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
현대차증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 09일
2024년 04월 09일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

발행제비용
179,711,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 03월 14일
KB증권(주)

, NH투자증권(주) 및
한국투자증권(주) 와 대표주관
계약을 체결함

▶ 본
사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」
에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하
며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함

▶ 본 사채는
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」
에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로
인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 04일이며, 상장예정일은 2024년 04월 11일임

주1) 본 사채는 2024년 04월
02일
09시에서

16시 30분

까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익
률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라

제65-1회 및 제65-2회 전자
등록총액은 합계 금 일천사백억원(\140,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다. 주3)
수요예측

시

공모희망금리는

청약일
1
영업일

전

민간채권평가회사
4
사
[
한국자산평가㈜
,
키스자산평가㈜
,
나이스피앤아이㈜
,
㈜에프앤자산평가.
단
, 민간채권평가회사
4사중
A0등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함
]에서 최종으로 제공하는
A0등급
3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사
)에
-0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다
.
주4) 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수수량 및 인수금액은 2024년 04월 03일 정정신고서
를 통해 공시할 예정입니다.상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

(주1) 정정 후

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
65-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
35,000,000,000
모집(매출)총액
35,000,000,000

발행가액
35,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 09일

원리금지급대행기관
(주)우리은행마곡기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 27일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 03월 28일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
3,000,000
30,000,000,000
70,000,000(정액)
총액인수

인수
유진증권
500,000
5,000,000,000
24,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 09일
2024년 04월 09일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
25,000,000,000

운영자금
10,000,000,000

발행제비용
186,361,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 03월 14일
KB증권(주)

, NH투자증권(주) 및
한국투자증권(주) 와 대표주관
계약을 체결함

▶ 본
사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」
에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하
며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함

▶ 본 사채는
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」
에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로
인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 04일이며, 상장예정일은 2024년 04월 11일임

주) 본
사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일
1영업일 전 민간채권평가회사
4사
[한국자산평가
(주
), 키스자산평가
(주
), 나이스피앤아이
(주
), (주
)에프앤자산평가
. 단
, 민간채권평가회사
4사 중
A0 등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함
]에서 최종으로 제공하는
A0등급
2년 만기 무보증 회사채 등급 민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사
)에
-0.25%p.를 가산한 이자율로 합

니다.

회차 :
65-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 04월 09일

원리금지급대행기관
(주)우리은행마곡기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 27일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 03월 28일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
4,100,000
41,000,000,000
70,000,000(정액)
총액인수

대표
한국투자증권
4,100,000
41,000,000,000
70,000,000(정액)
총액인수

인수
신영증권
1,200,000
12,000,000,000
24,000,000(정액)
총액인수

인수
현대차증권
600,000
6,000,000,000
12,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 09일
2024년 04월 09일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

운영자금
50,000,000,000

발행제비용
300,811,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 03월 14일
KB증권(주)

, NH투자증권(주) 및
한국투자증권(주) 와 대표주관
계약을 체결함

▶ 본
사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」
에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하
며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함

▶ 본 사채는
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」
에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로
인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 04일이며, 상장예정일은 2024년 04월 11일임

주) 본
사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지청약일
1영업일 전 민간채권평가회사
4사
[한국자산평가
(주
), 키스자산평가
(주
), 나이스피앤아이
(주
), (주
)에프앤자산평가
. 단
, 민간채권평가회사
4사 중
A0 등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함
]에서 최종으로 제공하는
A0등급
3년 만기 무보증 회사채 등급 민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사
)에
-0.32%p.를 가산한 이자율로 합

니다.

(주2) 정정 전

1. 공모개요

[회 차 : 65-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
25,000,000,000

할 인 율(%) -
-

발행수익률(%) -
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
25,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024

년
07월
09일
,

2024

년
10월
09일
,

2025

년
01월
09일
,

2025

년
04월
09일
,

2025

년
07월
09일
,

2025

년
10월
09일
,

2026

년
01월
09일
,

2026

년
04월
09일
.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가 / NICE신용평가

평가일자
2024년 03월 27일 / 2024년 03월 28일

평가결과등급
A0(안정적) / A0(안정적)

대표주관회사
KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 04월 09일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 04월 09일

납 입 기 일
2024년 04월 09일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 마곡기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶
본 사채의 발행과 관련하여 2024년 03월 14일
KB증권(주)

, NH투자증권(주) 및
한국투자증권(주) 와 대표주관
계약을 체결함

▶ 본
사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」
에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하
며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함

▶ 본 사채는
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」
에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로
인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 04일이며, 상장예정일은 2024년 04월 11일임

주1) 본 사채는 2024년 04월
02일
09시에서

16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익
률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.
주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라

제65-1회 및 제65-2회 전자
등록총액은 합계 금 일천사백억원(\140,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다. 주3)
수요예측

시

공모희망금리는

청약일
1
영업일

전

민간채권평가회사
4
사
[
한국자산평가㈜
,
키스자산평가㈜
,
나이스피앤아이㈜
,
㈜에프앤자산평가.
단
, 민간채권평가회사
4사중
A0등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함
]에서 최종으로 제공하는
A0등급
2년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사
)에
-0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다
.주4) 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수수량 및 인수금액은 2024년 04월 03일 정정신고서
를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

[회 차 : 65-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
50,000,000,000

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024

년
07월
09일
,

2024

년
10월
09일
,

2025

년
01월
09일
,

2025

년
04월
09일
,

2025

년
07월
09일
,

2025

년
10월
09일
,

2026

년
01월
09일
,

2026

년
04월
09일
.

2026년 07월 09일,
2026년 10월 09일,
2027년 01월 09일,
2027년 04월 09일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가 / NICE신용평가

평가일자
2024년 03월 27일 / 2024년 03월 28일

평가결과등급
A0(안정적) / A0(안정적)

대표주관회사
KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 04월 09일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 04월 09일

납 입 기 일
2024년 04월 09일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 마곡기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶
본 사채의 발행과 관련하여 2024년 03월 14일
KB증권(주)

, NH투자증권(주) 및
한국투자증권(주) 와 대표주관
계약을 체결함

▶ 본
사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」
에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하
며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함

▶ 본 사채는
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」
에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로
인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 04일이며, 상장예정일은 2024년 04월 11일임

주1) 본 사채는 2024년 04월
02일
09시에서

16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익
률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.
주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라

제65-1회 및 제65-2회 전자
등록총액은 합계 금 일천사백억원(\140,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다. 주3)
수요예측

시

공모희망금리는

청약일
1
영업일

전

민간채권평가회사
4
사
[
한국자산평가㈜
,
키스자산평가㈜
,
나이스피앤아이㈜
,
㈜에프앤자산평가.
단
, 민간채권평가회사
4사중
A0등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함
]에서 최종으로 제공하는
A0등급
3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사
)에
-0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다
.주4) 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수수량 및 인수금액은 2024년 04월 03일 정정신고서
를 통해 공시할 예정입니다.상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

(주2) 정정 후

1. 공모개요

[회 차 : 65-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
35,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
35,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024

년
07월
09일
,

2024

년
10월
09일
,

2025

년
01월
09일
,

2025

년
04월
09일
,

2025

년
07월
09일
,

2025

년
10월
09일
,

2026

년
01월
09일
,

2026

년
04월
09일
.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가 / NICE신용평가

평가일자
2024년 03월 27일 / 2024년 03월 28일

평가결과등급
A0(안정적) / A0(안정적)

대표주관회사
KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 04월 09일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 04월 09일

납 입 기 일
2024년 04월 09일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 마곡기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶
본 사채의 발행과 관련하여 2024년 03월 14일
KB증권(주)

, NH투자증권(주) 및
한국투자증권(주) 와 대표주관
계약을 체결함

▶ 본
사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」
에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하
며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함

▶ 본 사채는
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」
에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로
인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 04일이며, 상장예정일은 2024년 04월 11일임

주) 본
사채의 발행수익률 및 연리이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일
1영업일 전 민간채권평가회사
4사
[한국자산평가
(주
), 키스자산평가
(주
), 나이스피앤아이
(주
), (주
)에프앤자산평가
. 단
, 민간채권평가회사
4사 중
A0 등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함
]에서 최종으로 제공하는
A0등급
2년 만기 무보증 회사채 등급 민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사
)에
-0.25%p.를 가산한 이자율로 합

니다.

[회 차 : 65-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024

년
07월
09일
,

2024

년
10월
09일
,

2025

년
01월
09일
,

2025

년
04월
09일
,

2025

년
07월
09일
,

2025

년
10월
09일
,

2026

년
01월
09일
,

2026

년
04월
09일
.

2026년 07월 09일,
2026년 10월 09일,
2027년 01월 09일,
2027년 04월 09일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가 / NICE신용평가

평가일자
2024년 03월 27일 / 2024년 03월 28일

평가결과등급
A0(안정적) / A0(안정적)

대표주관회사
KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 04월 09일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 04월 09일

납 입 기 일
2024년 04월 09일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 마곡기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶
본 사채의 발행과 관련하여 2024년 03월 14일
KB증권(주)

, NH투자증권(주) 및
한국투자증권(주) 와 대표주관
계약을 체결함

▶ 본
사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」
에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하
며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함

▶ 본 사채는
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」
에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로
인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 04일이며, 상장예정일은 2024년 04월 11일임

주)
본
사채의 발행수익률 및 연리이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지

청약일
1영업일 전 민간채권평가회사
4사
[한국자산평가
(주
), 키스자산평가
(주
), 나이스피앤아이
(주
), (주
)에프앤자산평가
. 단
, 민간채권평가회사
4사 중
A0 등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함
]에서 최종으로 제공하는
A0등급
3년 만기 무보증 회사채 등급 민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사
)에
-0.32%p.를 가산한 이자율로 합
니다.

(주3) 추가 기재

다. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역

[회차 : 제65-1회]
(단위 : 건,억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유(*)

거래실적

무

건수
4
12
-
-
-
-
16

수량
400
1,120
-
-
-
-
1,520

경쟁률
1.60 : 1
4.48 : 1
-
-
-
-
6.08 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차 : 제65-2회]
(단위 : 건,억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유(*)

거래실적

무

건수
5
21
2
-
-
-
28

수량
400
1,510
300
-
-
-
2,210

경쟁률
0.80 : 1
3.02 : 1
0.60 : 1
-
-
-
4.42 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제65-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내기관투자자
외국기관투자자
합계
누적합계
유효수효

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유(*)
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-30
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.58%
100
6.58%
포함

-29
-
-
2
120
-
-
-
-
-
-
-
-
2
120
7.89%
220
14.47%
포함

-26
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.58%
320
21.05%
포함

-25
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
1.97%
350
23.03%
포함

-13
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
1.32%
370
24.34%
포함

-11
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
3.29%
420
27.63%
포함

-10
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
3.29%
470
30.92%
포함

-5
1
100
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
9.87%
620
40.79%
포함

-3
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.58%
720
47.37%
포함

5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.58%
820
53.95%
포함

15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.58%
920
60.53%
포함

20
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.58%
1,020
67.11%
포함

29
-
-
1
250
-
-
-
-
-
-
-
-
1
250
16.45%
1,270
83.55%
포함

30
-
-
1
250
-
-
-
-
-
-
-
-
1
250
16.45%
1,520
100.00%
포함

합계
4
400
12
1,120
-
-
-
-
-
-
-
-
16
1,520
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제65-2회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내기관투자자
외국기관투자자
합계
누적합계
유효수효

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유(*)
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-62
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
2.26%
50
2.26%
포함

-61
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
1.36%
80
3.62%
포함

-60
1
100
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
2
110
4.98%
190
8.60%
포함

-58
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.52%
290
13.12%
포함

-55
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
2.26%
340
15.38%
포함

-53
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
2.26%
390
17.65%
포함

-52
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.90%
410
18.55%
포함

-50
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.90%
430
19.46%
포함

-48
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
1.36%
460
20.81%
포함

-44
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.90%
480
21.72%
포함

-43
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
2.26%
530
23.98%
포함

-42
-
-
2
70
-
-
-
-
-
-
-
-
2
70
3.17%
600
27.15%
포함

-41
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
9.05%
800
36.20%
포함

-40
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.52%
900
40.72%
포함

-38
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.90%
920
41.63%
포함

-36
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
2.26%
970
43.89%
포함

-34
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.90%
990
44.80%
포함

-32
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.45%
1,000
45.25%
포함

-30
-
-
2
80
1
100
-
-
-
-
-
-
3
180
8.14%
1,180
53.39%
포함

-27
-
-
2
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
20
0.90%
1,200
54.30%
포함

-16
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.45%
1,210
54.75%
포함

29
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
22.62%
1,710
77.38%
포함

30
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
22.62%
2,210
100.00%
포함

합계
5
400
21
1,510
2
300
-
-
-
-
-
-
28
2,210
-
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제65-1회]
(단위 : bp, 억원)

수요예측참여자
A0등급 2년 만기 무보증 회사채 등급민평 대비 스프레드
합계

-30
-29
-26
-25
-13
-11
-10
-5
-3
5
15
20
29
30

기관투자자1
100

100

기관투자자2

100

100

기관투자자3

20

20

기관투자자4

100

100

기관투자자5

30

30

기관투자자6

20

20

기관투자자7

50

50

기관투자자8

50

50

기관투자자9

100

100

기관투자자10

50

50

기관투자자11

100

100

기관투자자12

100

100

기관투자자13

100

100

기관투자자14

100

100

기관투자자15

250

250

기관투자자16

250
250

합계
100
120
100
30
20
50
50
150
100
100
100
100
250
250
1,520

누적 합계
100
220
320
350
370
420
470
620
720
820
920
1,020
1,270
1,520
-

[회 차 : 제65-2회]
(단위 : bp, 억원)

수요예측참여자
A0등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 대비 스프레드
합계

-62
-61
-60
-58
-55
-53
-52
-50
-48
-44
-43
-42
-41
-40
-38
-36
-34
-32
-30
-27
-16
29
30

기관투자자1
50

50

기관투자자2

30

30

기관투자자3

100

100

기관투자자4

10

10

기관투자자5

100

100

기관투자자6

50

50

기관투자자7

50

50

기관투자자8

20

20

기관투자자9

20

20

기관투자자10

30

30

기관투자자11

20

20

기관투자자12

50

50

기관투자자13

40

40

기관투자자14

30

30

기관투자자15

200

200

기관투자자16

100

100

기관투자자17

20

20

기관투자자18

50

50

기관투자자19

20

20

기관투자자20

10

10

기관투자자21

100

100

기관투자자22

50

50

기관투자자23

30

30

기관투자자24

10

10

기관투자자25

10

10

기관투자자26

10

10

기관투자자27

500

500

기관투자자28

500
500

합계
50
30
110
100
50
50
20
20
30
20
50
70
200
100
20
50
20
10
180
20
10
500
500
2,210

누적합계
50
80
190
290
340
390
410
430
460
480
530
600
800
900
920
970
990
1,000
1,180
1,200
1,210
1,710
2,210
-

라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행금리에의 반영 내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 판단기준 및판단 근거
본 사채의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다. 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 이에 참여한 모든 건을 유효수요로 정의하였습니다.[발행금액 결정]- 제65-1회 무보증사채 : 350억원- 제65-2회 무보증사채 : 1,000억원[수요예측 신청현황]① 제65-1회 무보증 사채- 총 참여신청금액 : 1,520억원- 총 참여신청범위 : -0.30%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수 : 16건- 공모희망금리 내 참여신청건수 : 16건- 공모희망금리 내 참여신청금액 : 1,520억원② 제65-2회 무보증 사채- 총 참여신청금액 : 2,210억원- 총 참여신청범위 : -0.62%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수 : 28건- 공모희망금리 내 참여신청건수 : 28건- 공모희망금리 내 참여신청금액 : 2,210억원

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본 사채의 발행금리[제65-1회 무보증사채]
본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일
1영업일 전 민간채권평가회사
4사
[한국자산평가
(주
), 키스자산평가
(주
), 나이스피앤아이
(주
), (주
)에프앤자산평가
. 단
, 민간채권평가회사
4사 중
A0 등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함
]에서 최종으로 제공하는
A0등급
2년 만기 무보증 회사채 등급 민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사
)에
-0.25%p.를 가산한 이자율로 합
니다. [제65-2회 무보증사채]
본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지청약일
1영업일 전 민간채권평가회사
4사
[한국자산평가
(주
), 키스자산평가
(주
), 나이스피앤아이
(주
), (주
)에프앤자산평가
. 단
, 민간채권평가회사
4사 중
A0 등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함
]에서 최종으로 제공하는
A0등급
3년 만기 무보증 회사채 등급 민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사
)에
-0.32%p.를 가산한 이자율로 합

니다.

(주4) 정정 전
가. 사채의 인수

[제65-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
20,000,000,000
0.20
총액인수

유진투자증권(주)
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
5,000,000,000
0.20
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[제65-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

KB증권(주)
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
20,000,000,000
0.20
총액인수

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
20,000,000,000
0.20
총액인수

신영증권(주)
00136721
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 16
5,000,000,000
0.20
총액인수

현대차증권(주)
0137997
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 32
5,000,000,000
0.20
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리계약

[회차: 65-1, 65-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
75,000,000,000
5,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 관리금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후
가. 사채의 인수

[제65-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
30,000,000,000
70,000,000
총액인수

유진투자증권(주)
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
5,000,000,000
24,000,000
총액인수

(삭제)

[제65-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

KB증권(주)
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
41,000,000,000
70,000,000
총액인수

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
41,000,000,000
70,000,000
총액인수

신영증권(주)
00136721
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 16
12,000,000,000
24,000,000
총액인수

현대차증권(주)
0137997
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 32
6,000,000,000
12,000,000
총액인수

(삭제)

나. 사채의 관리계약

[회차: 65-1, 65-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
135,000,000,000
5,000,000
-

(삭제)

(후략)

(주5) 정정 전

1. 사채의 명칭, 주요권리 내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등

가. 일반적인 사항

(단위: 억원)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제65-1회 무보증사채
250
(주3)
2026년 04월 09일
-

제65-2회 무보증사채
500
(주4)
2027년 04월 09일
-

주1) 본 사채는 2024년 04월
02일
09시에서
16시 30분까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 발행금액, 이자율 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 발행금액은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제65-1회 및 제65-2회 무보증사채 발행금액 합계는 금 일천사백억원(\140,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.주3)
수요예측

시

공모희망금리는

청약일
1
영업일

전

민간채권평가회사
4
사
[
한국자산평가㈜
,
키스자산평가㈜
,
나이스피앤아이㈜
,
㈜에프앤자산평가.
단
, 민간채권평가회사
4사중
A0등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함
]에서 최종으로 제공하는
A0등급
2년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사
)에
-0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 한다
.

주4)
수요예측

시

공모희망금리는

청약일
1
영업일

전

민간채권평가회사
4
사
[
한국자산평가㈜
,
키스자산평가㈜
,
나이스피앤아이㈜
,
㈜에프앤자산평가.
단
, 민간채권평가회사
4사중
A0등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함
]에서 최종으로 제공하는
A0등급
3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사
)에
-0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 한다
.

주5) 확정 금액 및 확정 가산금리는 2024년 04월 03일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능하니다.

(중략)

마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금지급
조달자금의 사용
재무비율 유지
지급보증/담보권 설정 제한
자산의 처분제한
지배구조변경 제한

내용
제65-1회 : 250억원제65-2회 : 500억원
채무상환자금
부채비율500% 이하
자기자본의 100% 이내
일조오천억원 미만
상호출자제한기업집단에서 제외

주) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산처분 제한의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다.

(후략)

(주5) 정정 후

가. 일반적인 사항

(단위: 억원)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제65-1회 무보증사채
350
(주1)
2026년 04월 09일
-

제65-2회 무보증사채
1,000
(주2)
2027년 04월 09일
-

주1) 본
사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일
1영업일 전 민간채권평가회사
4사
[한국자산평가
(주
), 키스자산평가
(주
), 나이스피앤아이
(주
), (주
)에프앤자산평가
. 단
, 민간채권평가회사
4사 중
A0 등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함
]에서 최종으로 제공하는
A0등급
2년 만기 무보증 회사채 등급 민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사
)에
-0.25%p.를 가산한 이자율로 합

니다. 주2) 본 사채의 이자율은
사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일
1영업일 전 민간채권평가회사
4사
[한국자산평가
(주
), 키스자산평가
(주
), 나이스피앤아이
(주
), (주
)에프앤자산평가
. 단
, 민간채권평가회사
4사 중
A0 등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함
]에서 최종으로 제공하는
A0등급
3년 만기 무보증 회사채 등급 민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사
)에
-0.32%p.를 가산한 이자율로 합
니다.

(중략)

마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금지급
조달자금의 사용
재무비율 유지
지급보증/담보권 설정 제한
자산의 처분제한
지배구조변경 제한

내용

제65-1회 :
350억원제65-2회 :
1,000억원

채무상환자금
및 운영자금

부채비율500% 이하
자기자본의 100% 이내
일조오천억원 미만
상호출자제한기업집단에서 제외

주) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산처분 제한의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다.

(후략)

(주6) 정정 전
2. 사채관리계약에 관한 사항

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차: 65-1, 65-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
75,000,000,000
5,000,000
-

주) 본 사채는 2024년 04월 02일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 상기 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(후략)

(주6) 정정 후
2. 사채관리계약에 관한 사항

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차: 65-1, 65-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
135,000,000,000
5,000,000
-

(삭제)

(후략)

(주7) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역가. 자금조달금액

[회 차 : 65-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
25,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
134,261,600

순 수 입 금[(1)-(2)]
24,865,738,400

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 65-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
179,711,600

순 수 입 금[(1)-(2)]
49,820,288,400

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 65-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
15,000,000
발행금액 250억원 ×0.06%

인수수수료
50,000,000
발행금액 250억원 ×0.20%

사채관리수수료
2,500,000
정액

신용평가수수료
65,000,000
한국기업평가, NICE신용평가(VAT별도)

기타 비용
표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,300,000
250억원 이상 ~ 500억원 미만

상장연부과금
191,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

발행등록수수료
250,000
전자등록금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
134,261,600
-

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.주2) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료: 발행사와 인수단 협의- 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙- 전자등록수수료 : 채권등록업무규정- 표준코드발급수수료 : 표준코드 발급 건당 2만원(한국거래소)

[회 차 : 65-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
35,000,000
발행금액 500억원 ×0.07%

인수수수료
100,000,000
발행금액 500억원 ×0.20%

사채관리수수료
2,500,000
정액

신용평가수수료
40,000,000
한국기업평가, NICE신용평가(VAT별도)

기타 비용
표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 ~ 1,000억원 미만

상장연부과금
291,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

발행등록수수료
500,000
전자등록금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
179,711,600
-

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.주2) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료: 발행사와 인수단 협의- 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙- 전자등록수수료 : 채권등록업무규정- 표준코드발급수수료 : 표준코드 발급 건당 2만원(한국거래소)

2. 자금의 사용목적

회차 :
65-1
(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
25,000,000,000
-
-
25,000,000,000
-

회차 :
65-2
(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
50,000,000,000
-
-
50,000,000,000
-

나. 자금의 세부사용 내역

금번 당사가 발행하는 제65-1회 및 제65-2회 무보증사채 발행금액 750억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며, 부족자금은 당사 보유 자체 자금 등을 통해 조달할 예정입니다. 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. 수요예측을 통해 최대 1,400억원까지 증액 발행할 수 있으며, 증액분에 대해서는 채무상환자금 및 운영자금으로 사용할 예정입니다. 세부내역은 아래와 같습니다 .

[채무상환자금 세부 사용내역]
(단위 : 억원)

구분
발행일
만기일
연이자율
발행금액

코오롱인더스트리 제61회 공모사채
2021-06-03
2024-06-03
1.954%
750

주) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(주7) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역가. 자금조달금액

[회 차 : 65-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
35,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
186,361,600

순 수 입 금[(1)-(2)]
34,813,638,400

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 65-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
300,811,600

순 수 입 금[(1)-(2)]
99,699,188,400

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 65-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
21,000,000

발행금액
350억원 ×0.06%

인수수수료
94,000,000
정액 지급

사채관리수수료
2,500,000
정액

신용평가수수료
67,000,000
한국기업평가, NICE신용평가(VAT별도)

기타 비용
표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,300,000
250억원 이상 ~ 500억원 미만

상장연부과금
191,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

발행등록수수료
350,000
전자등록금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
186,361,600
-

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.주2) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료: 발행사와 인수단 협의- 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙- 전자등록수수료 : 채권등록업무규정- 표준코드발급수수료 : 표준코드 발급 건당 2만원(한국거래소)

[회 차 : 65-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
70,000,000

발행금액
1,000억원 ×0.07%

인수수수료
176,000,000
정액 지급

사채관리수수료
2,500,000
정액

신용평가수수료
50,000,000
한국기업평가, NICE신용평가(VAT별도)

기타 비용
표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 ~ 2,000억원 미만

상장연부과금
291,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

발행등록수수료
500,000
전자등록금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
300,811,600
-

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.주2) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료: 발행사와 인수단 협의- 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙- 전자등록수수료 : 채권등록업무규정- 표준코드발급수수료 : 표준코드 발급 건당 2만원(한국거래소)

2. 자금의 사용목적

회차 :
65-1
(기준일 :

2024년
04월 02일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
10,000,000,000
25,000,000,000
-
-
35,000,000,000
-

회차 :
65-2
(기준일 :

2024년
04월 02일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
50,000,000,000
50,000,000,000
-
-
100,000,000,000
-

나. 자금의 세부사용 내역

금번 당사가 발행하는 제65-1회 및 제65-2회 무보증사채 발행금액
1,350억원은 채무상환자금
및 운영자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며, 부족자금은 당사 보유 자체 자금 등을 통해 조달할 예정입니다. 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.
(삭제)

[채무상환자금 세부 사용내역]
(단위 : 억원)

구분
발행일
만기일
연이자율
발행금액

코오롱인더스트리 제61회 공모사채
2021-06-03
2024-06-03
1.954%
750

주) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[운영자금 세부 사용내역]
(단위 : 백만원)

구매원료
사용 용도 (내용)
거래처
지급예정일(자금사용예정일)
금액

PTA(고순도 테레프탈산)
PET, 타이어코오드, 산업자재용사, 필름원료 등
태광산업㈜
2024.04.15 ~ 2024.06.15
19,329

MEG(모노 에틸렌글리콜)
롯데케미칼㈜ 등
5,259

C5
석유수지 원료
SK지오센트릭㈜ 등
55,469

합계
80,057

주) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

코오롱인더스트리65_대표이사확인서명_2

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 03월 28일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2024년 04월 03일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영 및 기재정정

금융위원회 귀중
2024년 03월 28일

회 사 명 :
코오롱인더스트리 주식회사

대 표 이 사 :
김 영 범

본 점 소 재 지 :
서울시 강서구 마곡동로 110(마곡동)

(전 화) 02-3677-3114

(홈페이지) http://www.kolonindustries.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재무담당 (성 명) 나 영 일

(전 화) 02-3677-3114

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
코오롱인더스트리(주) 제65-1회 무기명식 이권부 무보증 공모사채코오롱인더스트리(주) 제65-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

모집 또는 매출총액 :
135,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 코오롱인더스트리(주) - 서울특별시 강서구 마곡동로 110 KB증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 한국투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 188 NH투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 108 신영증권(주) - 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16 유진투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 국제금융로 24 현대차증권(주) - 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28

【 대표이사 등의 확인 】

코오롱인더스트리65_대표이사확인서명_1

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

■ 공통 사업위험
[가.
국내외 경기변동에 따른 불확실성 증대 위험
]
당사가 영위하고 있는 산업자재 및 화학, 필름/전자재료 부문은 원유와 같은 원재료 등을 기반으로 기초소재를 생산하고 있습니다.
당사의 기초소재는 국내외 다양한 산업군에 기본이 되는 제품이므로, 국내 및 국제 경기 변동에 많은 영향을 받고 있어 이에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 또한, 패션부문의 경우 소득탄력성이 높은 특성을 가지고 있어, 글로벌 경기 변동에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 2024년 01월 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, IMF는 2024년 세계 경제 성장률 전망치를 3.1%로 10월 전망했던 2.9% 대비 0.2%p 상향 조정하였고, 2025년 세계 경제 성장률 전망치는 3.2%로 10월 전망과 동일하게 유지하였습니다.
IIMF는 세계 경제가 안정적인 성장세와 물가 하락에 힘입어 경착륙 가능성이 낮아졌다고 평가하였으며, 통화정책 완화와 지나친 긴축 기조 유지 모두를 경계해 통화정책 완화 시기에 대한 적절한 시점 설정이 중요하다고 권고하였습니다. 한편, 한국은행이 2024년 2 월에 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제성장률은 2024년 2.1%, 2025년 2.3%로 전망하였습니다.
국
내경제는 고금리로 인한 내수회복 모멘텀 약화에도 불구하고 반도체경기 반등 및 미국 대상 수출 증가로 경기가 개선되었고 향후에도 개선흐름을 이어나갈 것으로 예상했습니다. 그러나, 여전히 인플레이션 지속 및중국의 경기 회복 지연 등과 같은 글로벌 경제 하방위험 요인들이 잔존하고 있는 상황이며, 우크라이나-러시아 전쟁, 이스라엘-하마스 전쟁과 같은 지정학적 리스크 및 국가간 무역 갈등으로 인해 중장기적으로 세계 경기 저성장 기조가 이어질수 있습니다. 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 국내외 경기 회복이 둔화되거나 불확실성의 영향이 커질 경우, 당사의 수익성과 재무건전성도 영향을 받을 수 있으니 유의하시기 바랍니다.
[나. 환율 변동 관련 위험]

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어있습니다. 당사의 주력 사업부문인 산업자재 및 화학소재 부문의 매출액 중 수출 비중은 2023년 별도기준 각각 86.4%, 57.1%로 매우 높은 수준입니다. 필름/전자재료 부문 및 패션부문의 수출 비중은 2023년 별도기준 50.2% 및 1.4%%입니다. 2023년 별도 기준 당사의 총매출액 내 수출 비중은 45.1% 입니다. 이에 따라 환율의 변동은 당사 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 2023년 하반기에는 중국 부동산 리스크, 이스라엘 - 하마스 전쟁 격화 등의 요소로 인한 긴축 장기화 우려가 확산되었고, 10월 말 기준 1,360원대까지 상승하며 연고점을 경신하였습니다. 그러나, 11월, 12월 FOMC를 통해 시장 참여 자들이 긴축 사이클 종료를 판단하며 내년 조기 금리인하에 대한 기대감이 커졌고, 원/달러 환율 역시 하락세를 보이며 1,200원대에 재진입하는 완만한 내림세를 보였습니다. 그러나, 2024년초 미국 연준 금리인하 기대감이 축소되며 1,300원대로 반등하였고, 증권신고서 제출일 전일 기준 원/ 달러는 1,338원대를 횡보하고 있습니다.
환
율의 급격한 변화는 외환관련 손실 발생을 유발 함으로써 당사의 순이익에 부정적인 영향을 미칠 위험이 있으며, 환율 하락(원화 가치의 상승)은 당사 제품의 가격상승을 초래함으로써, 가격경쟁력을 약화시켜 매출 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 미국의 기준금리 변동에 따른 환율 변동, 유가 하락 등의 글로벌 금융시장 변동성에 따라 당사의 수출 증가세가 둔화될 경우 당사의 매출 및 수익 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 환위험 관리 규정에 따라 환위험을 관리하고 있으나, 이러한 노력에도 불구하고 예상하지 못한 글로벌 경기의 변동, 국내 통화 관련 정책의 변경 등에 의한 환율의 급변 가능성은 상존하고 있으며, 이로 인해 당사의 환위험 관리에 어려움이 있을 가능성이 존재합니다.
[다. 유가 변동 관련 위험]

당사의 산업 자재 및 화학부문에서 생산하고 있는 제품의 대부분의 원재료가 석유류 가공제품을 기반으로 하고 있는 특성상, 유가의 변동성 확대는 원재료 가격 및 당사 제품 가격의 변동과 직결되어 비용의 상승 또는 매출 실적의 저하로 연결될 우려가 있습니다. 2023년 4월에 OPEC+는 2022년 10월에 이어서 2023년 5월부터 하루 약 116만 배럴을 추가로 더 감산하기로 결정하였고, 추가 감산 소식이 발표되자 국제유가는 하루만에 7~8% 상승하여 WTI유는 배럴당 81.1달러까지 상승한바 있습니다. 2023년 7월 이후 사우디, 러시아 등 감산규모 확대, 여름철 수요증가 기대감, 원유재고 감소세 등 수급 타이트로 유가 상승세가 지속되면서 2023년 9월 WTI유는 80달러 후반대로 급등하였습니다. 하지만 이후 고금리 장기화 및 경기 둔화 우려, 중동 분쟁에 따른 공급차질 우려 완화, 미국 원유재고 증가 등으로 유가 하락세를 보이며 2024년 1월 WTI유는 73.86달러대까지 하락하였습니다. 그러나,
예멘 후티 반군의 홍해 선박 공격이 지속되며 지정학정 리스크가 확대되었으며, OPEC+ 은 2024년 1분기까지 시행하기로 한 자발적 원유 감산을 2분기까지 연장한다고 발표한 바 있습니다. 이에 WTI유 가격은 상승 추세로 전환하였으며 2024년 3월 기준 배럴당 80.20달러를 기록하였습니다. 이와 같이 국제 유가는 OPEC+의 생산량 결정, 중동 지정학적 리스크, 글로별 경이 등 다양한 변수에 영향을 받고 있습니다. 러시아-우크라이나 전쟁 등과 같이 국제 경제에 큰 파급을 불러일으킬 수 있는 사건 등이 발생할 시 국제 유가는 큰 폭으로 변동할 수 있으며, 국제 유가의 변동은 당사 사업에 부정적으로 작용할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다
■ 산업자재 부문[라. 주요 전방산업인 자동차 산업 둔화 관련 위험]

당사의 매출액에서 산업자재 부문이 차지하는 비중은 2023년말 기준 약 45.4%로, 당사의 사업부문 중 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 당사의 산업자재 부문에서는 타이어코오드를 비롯하여 에어백 원단 및 쿠션, 산업용사, 스판본드(부직포), 샤무드(인공피혁), 아라미드, 수소연료전지 부품 등을 생산하여 판매하고 있습니다.
당사가 영위하는 부품 소재 사업은 자동차 경기에 따라 상당한 영향을 받고 있습니다. 대표적인 내구 소비재인 자동차의 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 특히, 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달한 이후 자동차 수요와 경기와의 상관 관계는 더욱 뚜렷해지고 있습니다. 완성차 수요는 자동차 시장을 둘러싼 각종 매크로 이슈가 해결되면서 2023년 9.1%, 2024년 1.6%, 2025년 3.3%로 향후 꾸준히 성장할 것으로 예상되며, 절대적인 수요량은 2024년 약 8,412만대 수준을 기록할 것으로 판단됩니다. 글로벌 완성차 시장은 주요 선진시장인 미국과 유럽의 성장 정체, 중국의 성장 둔화 등으로 저성장 국면을 지나고 있으나,
최근 차량용 반도체 이슈가 완화되고 친환경 자동차에 대한 수요가 증가에 따라 자동차 산업에 대한 긍정적인 전망이 예측되고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 현재 글로벌 금융 시장의 불안정, 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘·팔레스타인 분쟁 등의 문제는 완벽하게 해결되지 않아 불확실성이 상존하는 상황입니다. 전방산업인 자동차 산업의 둔화는 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자 자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
[마. 친환경차 시장 둔화 관련 위험]

전 세계적으로 자동차연비 및 배출가스 규제가 강화됨에 따라 점차 친환경차량(BEV, FCEV, PHEV, HEV)로의 전환율이 상승할 것으로 전망되고 있습니다. EV 시장은 2022년 금리 인상과 유동성 축소로 경기 침체 우려에도 전기차 시장은 전년 대비 높은 성장을 이어갔습니다. 2023년 글로벌 전기차 판매량은 총 1,374만대로 2022년 판매량인 1,054만대 대비 30.0% 증가하였습니다.
EV 시장의 급속한 성장 및 향후 긍정적 전망에도 불구하고, 정책적ㆍ기술적 요인 등 다양한 요인으로 인해 EV 시장의 성장이 예상보다 지연될 가능성이 존재합니다.
전기차 이외에도 내연기관차의 대체재로서, 수소연료전지 자동차 시장이 본격적으로 개화하고 있습니다.
2022년 연간 세계 각국에 등록된 수소연료전지차의 총 판매량은 전년 대비 18.4% 증가해 2만 대를 넘어섰으며, 현대의 넥쏘와 중국의 수소 상용차의 판매 증가가 전체 성장을 견인하였습니다.

다만,
2023년에는 2022년 대비 수소차 판매량이 6,000대 이상 감소하며 약 -30.2%의 역성장을 기록하였습니다.
향후에도 전기차, 수소연료전지차 등 친환경차 시장은 주요국의 탄소중립 정책 추진과 맞물려 성장세를 지속할 전망입니다. 이러한 친환경차량 보급 확산으로 인한 자동차 부품소재시장의 재편이 예상되며, 당사는 국내외 자동차OEM들과 전기차 부품용 소재개발부터 양산적용까지 많은 레퍼런스를 확보해가고 있습니다. 커넥터와 전동모터, 배터리모듈, 수소차(FCEV) 및 경량화와 같이 개발의 방향성을 구체화하여 업계에서 요구되는 성능 및 필요 기술을 자동차OEM부터 1, 2차 부품업체에 이르기까지 긴밀한 공조관계하에 협력 개발 중이며, 이를 바탕으로 급변하고 있는 친환경차량 시장에서 차별화된 기술력과 인프라 경쟁력을 확보해 나가기 위해 노력하고 있습니다.
그
러나
, 친환경차 시장의 성장이 예상보다 지연되거나 성장 규모가 축소되어 향후 예상과 다르게 성장세가 둔화될 경우 당초 예상했던 투자 대비 실적이 저조하여 당사의 사업 및 재무에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다.
■ 화학소재 부문[바. 정제마진 변동 관련 위험]당사의 화학부문은 석유수지 제조 및 판매와 페놀수지 및 에폭시수지를 일괄생산 및 판매하고 있습니다. 페놀수지 및 에폭시수지는 자동차(도료, 타이어 등), 선박(도료) 및 전자재료업종, 복합재료 분야 등에 공급하고 있습니다.
원
유를 정제하면 나오는 납사(Naptha)를 다시 한번 정제하면 에틸렌, 프로필렌, 부타디엔 등을 얻을 수 있으며, 여기서 나오는 부산물을 원료로 다시 한번 정제 하여 석유수지를 얻을 수 있습니다. 석유제품 가격은 원유 가격을 기초로 제품별 수급 상황에 따라 일정 스프레드를 더해 결정되는데, 이 스프레드가 정제마진입니다. 국제 석유 정제마진은 기본 적으로는 원유와 석유제품의 수급 및 재고추이 등에 의해서 결정되며, 그 외 원유 및 석유제품 시장에 참여한 투자세력들의 투자 동향과 세계 경기에 영향을 받고 있습니다. 2024년 들어 국제 유가 반등 및 원유공급 감소에 힘입어 정제마진이 상승하였으나, 3월 들어 글로벌 경기 침체 우려에 따라 제품 수요가 감소하고 중국 정유 제품의 생산이 확대된 영향으로 재차 하락하였습니다.
정제마진은 OPEC+의 감산 합의, 지정학정 리스크 및 글로벌 경제 흐름에 따라 높은 변동성을 나타내고 있으며, 석유제품 수요 둔화, 중국 정제설비 증설 , 글로벌 경기 침체로 인한 유류수요의 감소 등으로 인해 정제 마진 하락세가 나타날 경우, 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[사. 주요 전방산업인 조선업 및 건설업 둔화 관련 위험]

페놀수지는 자동차, 조선, 전자재료 등의 용도로 사용됨에 따라 경기동향이나 전후방연관산업의 동향에 따라 영향을 받으며, 에폭시수지 또한 도료, 건설 등의 경기에 소폭 영향을 받습니다. 먼저
전세계 조선 경기는 2008년 글로벌 금융위기와 2011년 유럽발 재정위기에서 비롯된 경기침체로 인하여 해상 물동량이 감소하고 시황이 악화되는 등 전반적으로 크게 위축되었습니다
. 그러나 2021년 코로나19 백신 접종 확대와 경기 재개에 대한 기대감 및 선박 관련 기관의 환경규제에 따른 노후 선박 교체 수요 증가로 벌크선 및 컨테이너선 발주가 증가하였습니다. 2022년 세계 신조선 발주량은 전년도의 폭발적 발주량에 의한 기저효과로 전년 대비 19.8% 감소한 4,278만CGT를 기록하였지만, 2010년 이후 연간 3천만CGT 내외를 건조해온 세계 조선산업의 규모를 감안하면 매우 양호한 수준을 보였습니다. 2023년 연간 세계 신조선 발주량은 전년대비 약 18.6% 감소한 4,168만CG를 기록하였습니다. 세계 발주량 감소에 따라 한국의 신조선 수주도 동일하게 감소하였으며 2023년 수주량은 전년동기 대비 약 39.9% 감소한 1,008만CGT를 기록하였습니다. 2021년부터 전세계 및 국내 조선 시장은 불황기 이전 수준으로 빠르게 회복하며 활황이었으며,
2023년은 경기둔화, 고금리 등의 영향으로 선주들의 관망세가 확산되며 최근 몇년간의 회복세에 비해 다소 부진했지만 당초 예상치를 상회하는 실적을 기록하였습니다. 그럼에도 불구하고 경제적 여건 및 규제 환경 변화가 지연되며, 수주 위축이 예상보다 장기화될 가능성이 존재하므로 수주 추이에 관한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 한편,
건
설업의 경우 2022년 국내 건설 수주금액은 229조 7,490억원으로 전년 동기 대비 8.4% 증가하였으며 2021년과 같이 공공, 민간, 토목, 건축등 전 부문에서 양호한 회복세를 시현했습니다. 다만 2023년 10월 기준 국내 건설수주금액은 141조 9,679억원으로 2022년 10월 대비 22.8% 감소했습니다. 이는 2022년 10월 이후 레고랜드 채무불이행 사태가 촉발한 자금경색으로 건설사업이 위축된 것에 기인하는 것으로 판단됩니다. 또한, 경기 불확실성및 가계의 소득여건 개선 지연, 가계부채에 대한 우려가 표면화되고 있으며, 주택 수요 감소 등 부동산시장의 불확실성 역시 확대되고 있어 국내 건설 수주액이 하락 전환될 우려가 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 특수에폭시/특수 경화제를 공급하며 고기능성 시장을 선도해 나가고 있습니다. 나아가 최근 침체 우려에 따른 전방시장 위축의 여파로 중국계 고객의 가동률이 상당폭 감소되어, 동남아 등 타 지역 비중 확대를 통해 극복하고 있습니다. 그러나,
이러한 당사의 사업경쟁력 제고 및 매출처 다변화 등의 노력에도 불구하고, 자동차 산업, 조선업 및 건설업 등 전방 산업의 업황 악화에 의해 당사의 수익성이 저해될수 있는 점을 투자자분께서는 유의하시기 바랍니다.

■ 필름/전자재료 부문[아. 전방 산업 둔화 및 산업내 경쟁 심화 관련 위험]필름/전자재료 사업부문은 크게 PET필름, Nylon필름 등의 필름 제품군과 전자재료 제품군으로 구분됩니다.
필름 사업부문은 2012년 시작된 글로벌 경기둔화 장기화에 따른 범용 제품수 요의 둔화, 중국 및 인도 등 필름 후발업체 성장에 따른 경쟁 심화등으로 인해 수익성이 둔화된바 있습니다. 또한, 당사 필름/전자재료의 전방산업은 디스플레이 패널 사업으로, 해당 산업은 TV, 노트북, 모니터 및 스마트폰 등 전자제품의 업황에 직접적인 영향을 받습니다. 2020년 코로나19발생 이후 TV, 스마트폰 등 IT 제품의 수요가 상승하였지만 2021년 하반기 코로나19방역조치가 완화되며 글로벌 TV 수요가 감소하기 시작하였고, 2022년에도 전년 대비 약 5% 가량 감소하며 역성장을 지속하였습니다.

2023년 글로벌 TV 시장 판매량도 러시아·우크라이나 전쟁 장기화에 따른 유럽의 TV 수요 축소와 글로벌 경기 불확실성 등으로 인해 전년 대비 소폭 감소할 것으로 전망됩니다.
아울러, 디스플레이 산업은 OLED가 LCD를 대체하면서 OLED 패널 시장 규모 확대와 중소형 OLED 패널 위주의 신규 수요가 나타나고 있으나, 글로벌 경기 침체에따른 전방 set 수요 감소로 그 성장세가 둔화되고 있습니다. 이와 같은 전방산업 둔화 및 경쟁 심화 영향으로 인해 당사 필름/전자재료 사업의 설비 평균가동률은 2019년 84.8%에서 2023년 64.6%으로 감소하였습니다. 이는 기투자된 증설 설비 가동으로 인한 공급 물량 확대, 디스플레이 산업 등 전방산업 둔화 등으로 인한 결과입니다. 향후 후발주자의 지속적인 시장진출이 계속되고, 일본계 선두 업체들과의 경쟁이 심화될 경우, 당사 설비의 효율적 운영에 손상을 입을 위험이 존재하며, 이는 당사의 수익성 악화로 이어질 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.
■ 패션 부문[자. 내수판매 둔화 위험]

패션산업은 일반 소비자가 주소비층인 산업이기 때문에, 사업의 수익성이 경기 변동에 따른 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있으며, 경기가 부진할 경우 소비심리의 위축으로 인해 산업의 전반적인 실적이 악화되는 위험에 노출되어 있습니다.
2022년 이후 고금리 및 고물가 압력 가중에 의한 소비 여력 축소에 따라 기업경기실사지수(BSI) 및 소비자동향지수(CSI)는 100을 하회하는 부진한 상황을 보이고 있습니다.
글로벌 경기회복 지연, 경기둔화 장기화에 따른 소비심리위축으로 인하여 실물경기 침체가 지속되거나, 신흥국 경기불안 우려에 따른 글로벌 금융시장 변동성이 확대되어 국내 경기에 부정적인 영향을 미치게 되면, 국내 소비심리의 회복도 지연될 가능성이 높을 것으로 판단됩니다. 이는 패션산업의 시장규모의 축소 또는 성장성 둔화를 유발하게 되어 당사의 매출 감소 및 수익성 악화 등의 부정 적인 영향을 미치게 될 가능성이 있으므로 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[차. 패션의류산업 성장성 정체 및 트렌드 변화 관련 위험]
패션산업은 사회의 트렌드 변화에 매우 민감한 산업이며, 제품의 수명이 짧고 소비자의 수요에 따른 시장 변화가 많다는 특성을 가지고 있습니다. 글로벌 시장조사업체 스태티스타(Statista)에 따르면,
2022년 글로벌 패션 시장 규모는 1조 5,300억 달러로, 최근 5년간(2018-2022년) 연평균 0.8% 감소했습니다. 2020년 코로나19에 따른 소비 부진으로 규모가 전년 대비 11.4% 감소하였으나, 2023년에는 전년 대비 13.7% 증가한 1조 7,400억 달러를 기록하면서 코로나19 이전 규모를 넘을 것으로 예상됩니다. 향후 글로벌 패션 시장은 인플레이션 및 경기 침체의 영향으로 성장세가 제한적일 것이며, 소비자들은 지출을 절감하기 위해 더 저렴하거나 할인된 제품을 선호하는 소비 형태가 확산될 전망으로 글로벌 패션 시장은 향후 5년간(2023-2027년) 연평균 2.8% 증가하여 2027년약 1조 9,400억 달러가 전망됩니다. 국내 패션시장의 경우 지속적인 상승세를 보이다가 2018년을 정점으로 하락추세를 전환하였습니다. 2020년 코로나19로 인해 소비심리 악화, 소비자 물가 상승 등 전체 국내 패션시장의 불황을 야기하였습니다. 그러나, 2021년 코로나19 대유행 이후 보복소비및 기저효과로 인해 전년 대비 8.0% 성장한 43조 5,292억원을 기록하였고, 2022년에도 이러한 흐름을 역대 최대 규모를 기록하였습니다. 그러나,
향
후 물가 상승과 경기 침체 등의 영향으로 성장세가 다소 둔화될 것으로 예상되며, 국내 패션 시장은 향후 3년간(2022-2024년) 연평균 4.3% 증가하여 2024년 약 51조 2,651억 원을 기록할 것으로 전망됩니다. 당사가 영위하는 패션산업은 규모는 지속적으로 성장할 것으로 전망되나, 고금리 환경 및 금융시장 경색 등에 따른 실물경기 위축 으로 소비심리 회복이 둔화됨에 따라 성장세가 둔화될 수 있습니다. 패션산업의 둔화된 성장률은 당사의 수익에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 유의하시길 바랍니다.

[
카. 패션산업 경쟁강도의 위험]

패션산업은 제품의 Life Cycle이 짧고, 소비자 Needs에 따라 시장변화가 많으며, 외주제작의 비중이 높고 비교적 소규모의 자본과 기획력이 있다면 시장진입이 비교적 자유롭고 진입 장벽이 비교적 높지 않은 만큼 경쟁이 치열한 상황입니다. 또한, 최근에는 언택트 소비 트렌드가 강화되면서 '전자상거래' 기반 온라인 플랫폼 분야 스타트업들이 대거 등장하며 다수의 시장진입자들이 등장하여 향후 경쟁은 더욱 심화될 것이라 예상됩니다. 당사는 시장경쟁력을 확대하기 위해 포트폴리오 다각화를 진행 중입니다. 2023년 상반기 테니스·스키 브랜드 '헤드(Head)' 재출시를 하였으며, 2023년 하반기에도 세 개 브랜드를 신규 론칭하면서 포트폴리오를 강화한 바 있습니다. 남성복 브랜드 '프리커', 여성복 브랜드 '리멘터리'등 자체 기획· 디자인한 내셔널 브랜드를 신규 출시하였으며, 최근 패션 트랜드로 떠오른 '올드 머니 룩' 등을 반영해 미국 수입 패션 브랜드 '케이트(KHAITE)'도 독점 운영하기로 하였습니다. 그러나,
향후 대형 패션업체들의 시장 지배력 강화와 함께 해외 브랜드의 국내 진출, 유통시장의 세분화, 온라인 패션 쇼핑몰의 지속적인 등장 등 많은 환경변화가 있으며, 이와 같은 시장 변화에 효과적으로 대처 하지 못할 경우 동사의 브랜드 가치 및 시장 경쟁력이 약화될 수 있으므로 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 또한, 포트폴리오 확대를 위한 투자 비용이 증가할 수 있으며, 투자 대비 실적이 저조할 경우 당사의 재무지표에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

[가. 매출 및 수익성 관련 위험]
당사가 영위하는 사업은 산업자재, 화학소재, 필름/전자재료, 패션, 기타사업 부문으로 구성되어 있습니다.

2
02
3년
연결기준 당사의 부문별 매출 비중은 산업자재 45.4%, 화학소재 17.62%, 필름/전자재료 9.00%, 패션 25.17% 및 기타사업 2.82% 입니다. 2021년에는 코로나 19 사태로 인한 여파에서 회복하며 사업부문 전반에 걸쳐 실적이 개선되었으며, 이에 2021년 매출액은 전년 대비 17.4% 증가한 4조 6,620억원을 시현하였습니다. 2022년에는 글로벌 긴축 및 경기침체로 화학소재 부문 실적이 하락하였으나, 고마진의 산업자재 부문과 패션부문의 실적 호조로 2022년 연결기준 매출 액은 전년 대비 15.1% 증가한 5조 3,675억원을 기록하였습니다. 그러나,
2023년 들어 경기 둔화에 따른 수요 위축이 지속됨에 따라 2023년 매출액은 전년 대비 5.7% 감소한 5조 612억원을 기록하였습니다. 영업이익 추이를 살펴보면, 2021년 산업자재 및 필름/전자재료 부문의 영업이익 증가와 더불어 패션부문 흑자전환에 따라 5.42%의 영업이익률을 기록하였으나, 2022년에는 글로벌 경기 둔화의 여파로 필름/전자재료 부문이 적자로 전환됨에 따라 영업이익률이 4.52%로 감소하였습니다.
2023년에도 수요 위축이 지속되며 산업자재 부문과 패션부문의 수익성이 저하되고, 필름/전자재료 부문의 적자폭이 확대됨에 따라 3.11%의 영업이익률을 기록하며 수익성 저하가 지속되었습니다. 산업 자재군은 전방 산업인 자동차산업의 경기 및 수급 밸런스에 의해, 필름/전자재료군은 유가, 경제 상황 등의 대외적인 요소에 의해 수익성이 영향을 받는 특성이 존재합니다. 타 사업부문 또한 향후 제반 경영환경의 변화와 주요시장의 정체로 이익 마진이 감소하면 수익성이 둔화될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[나. 설비투자 및 신규사업 진출 및 관련 위험]

당사는 수익성 제고를 위해 시설 고도화, 설비의 신설 및 증설 등 대규모 시설투자를 진행하고 있습니다. 당사는 2021년 1월 12일 베트남 빈증성에 684억원을 투자하여 연산 1만 9,200톤 규모의 폴리에스터 타이어코드 생산공장 증설을 결정하였으며, 2022년 9월 증설을 완료하였습니다. 해당 증설을 통해 기존 생산량 8만 4,000톤에서 1만 9,200톤이 늘어나 총 10만 3,200톤의 생산 능력을 확보하였습니다. 이후
구미공장 아라미드 생산라인 증설을 위해 2021년 06월 24일 2,369억원 규모의 신규시설투자(시설증설)를 결정한 바 있으며, 2023년 9월 26일 정정 공시를 통해 투자금액을 2,989억원으로 확대하였으며, 구미공장의 아라미드 생산라인을 2023년 완공을 목표로 연 7,500톤에서 두 배 수준인 연 1만5,310톤으로 증설할 계획을 밝혔습니다.
다만, 원자재 가격 상승 등 대외환경 변화로 인해 21년 6월 최초 공시된 아라미드 증설 투자비는 기존 계획된 2,369억원에서 2023년 2,989억원으로 소폭 증가한 바 있으며, 투자기간 또한 2023년 9월말에서 2023년 12월로 연장된 바 있습니다. 이처럼 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경 될 수 있으며, 이는 당사의 재무건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 증설 이후 유가 상승으로 인해 제품마진이 하락하거나 전방 산업 업황이 부진한 흐름을 나타낼 경우 투자비용 회수에 장기간 소요될 수 있습니다.
[다. 차입금 증가 및 재무안정성 관련 위험]

당사의 총차입금은 2022년말 2조 2,558억원을 기록하며 2021년말 1조 9,599억원 대비 15.1% 증가하였습니다. 이는 아라미드 생산설비 증설 및 베트남 타이어코드 공장 증설 투자가 진행되고, 신규 설비 가동 과정에서 운전자금 부담 등 자금 소요가 증가한데에서 기인합니다. 그러나, 2023년 총차입금은 2022년 대비 6% 감소한 2조 1,206억원을 기록하였는데, 이는 2023년 9월 신종자본증권을 발행하여 일부 설비투자 부담을 대응한데에서 기인합니다. 총 차입금 증감 흐름과 유사하게 차입금 의존도는 2021년말 35.0%에서 2022년말 37.6% 상승하였으나, 2023년말 35.3%로 감소하였습 니다. 부채비율의 경우 2021년 및 2022년 각각 119.61% 및 119.66%를 기록하며 2개년 연속 유사한 수준을 나타냈는데, 2023년말에는 104.89%로 2022년 대비 14.76%p.감소하였습니다. 이러한 부채비율의 감소는 2023년 9월 신종자본증권이 발행됨에 따라 자본 확충이 이루어진 결과로 판단됩니다.
2024년에도 여수공장 내 PMR 증설 등 미완료된 증설 투자가 이어질 예정이나, 기존 진행 중인건 외 신규 투자는 축소될 예정으로 설비투자에 따른 차입금 확대는 가능성은 제한적인 것으로 보입니다. 그러나, 향후 사업환경 변화에 따라 추가적인 대규모 투자가 진행될 경우 자본적지출 규모가 확대되어 총차입금 및 부채비율이 재차 증가하는 등 재무안정성 지표가 악화될 가능성을 배제할 수는 없습니다. 당사는 다각화된 수익기반을 바탕으로 비교적 안정적인 영업이익 창출력을 보유 하고 있는 것으로 판단됩니다. 또한 아라미드 증설 및 베트남 타이어코드 2차 증설 등 대규모 투자가 마무리 된 점을 감안하면, 재무건정성 지표가 악화될 가능성은 제한적이라고 예상됩니다. 그러나 향후에 그룹 주력회사로서 계열 관련 지분투자를 비롯해 신규 시설투자 등이 발생하거나, 업황 둔화에 따라 실적이 악화될 경우 당사의 재무안정성이 저해될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다
[라. 운전자본 관리 위험]

당사가 영위중인 화학산업은 원재료비 비중이 타 산업 대비 높고, 유가변동에 따른 원재료 가격 변동 가능성이 크기 때문에 전반적인 재고부담이 높은 산업입니다. 당사의 연결기준 재고자산 추이를 살펴보면, 2021년 1조 81억원에서 2022년 1조 2,609억원으로 소폭 상승하였으나 2023년 1조 1,802억원으로 감소하였습니다. 2022년 산업자재 부문 판매 호조에 따라 재고자산이 소폭 상승하 였고, 2023년 들어 전반적인 수요위축의 영향으로 매출 규모가 축소되며 재고자산 규모가 감소한 것으로 판단됩니다.
당사의 재고자산 회전율의 경우 2021년 3.8회, 2022년 3.4회, 2023년 3.1회를 기록하며 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 재고자산회전율이 하락한다는 것은 보유한 재고가 장기체화 되거나 불용재고가 되어 그 가치가 하락할 위험이 있다는 것을 의미합니다. 향후 지속적으로 부정적인 경기변동 등의 사유가 발생하여 전방산업 수요가 감소할 경우에는 재고자산 진부화에 따른 평가손실충당금을 발생시킬 수 있으며, 이에 따른 손실 확대로 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
한편, 당사의 매출채권 회전율 추이를 살펴보면 2021년 6.6회에서 2022년말 7.2회로 증가하였으나, 2023년 7.04회로 하락하였습니다. 매출채권 회전율은 매출액을 매출채권으로 나눈 회전수로서 기말의 매출채권잔액이 1년간의 영업활동을 통하여 현금인 매출액으로 회전되는 속도를 나타냅니다. 매출채권 회전율이 높다는 것은 매출채권이 순조롭게 회수되고 있음을 나타내나, 반대로 이 회전율이 낮게 되면 매출채권의 회수기간이 길어지므로, 그에 따른 대손발생의 위험이 증가하고 수익감소의 원인이 될 수 있습니다.
현재 당사의 매출채권 회전율은 7.0회를 상회하는 수준으로 비교적 양호한 편으로 판단되나, 향후 매출채권 회수의 장기화로 회전율이 악화될 경우 당사의 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 향후 재고자산 보유시 보유비용 발생 및 평가손실 인식 가능성 등으로 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으며, 매출채권 규모 확대에 따른 대손 발생 및 회수기간 장기화 등 운전자본 관리가 둔화될 경우 당사의 수익성및 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[마. 우발채무 등과 관련한 위험]

당사가 계류중인 소송사건, 보증 및 약정사항 등 우발채무 내역이 존재합니다. 당사의 현금흐름 및 당사의 재무적 융통성 등을 고려하여 볼 때, 상기 우발채무 등의 규모가 당사에 미치는 재무적 부담은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 다만 상기 우발채무등이 향후 대내외적인 환경변화에 따라 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있다는점을 유의하시기 바랍니다.

[바. 대규모기업집단 소속에 따른 위험]
당사는 2023년 4월 공정거래위원회가 발표한 일반기업기준 대규모 기업집단 39위에 해당하는 코오롱 그룹에 속한 계열회사로, 2023년말 기준 코오롱 그룹은 상장사 6개사 및 비상장회사 43개사를 포함하여 총 49개의 계열회사로 구성되어 있습니다. 코오롱 그룹은 2010년 지주회사 체제로 전환되었습니다.
증권신고서 제출일 기준 주력 계열사인 당사에 대한 (주)코오롱의 지분율이 보통주 기준 33.4% 이며, 상장회사로서 지분의 분포상태가 양호하여 코오롱의 경영권은 안정적으로 행사 되고 있는 것으로 판단됩니다. 한편, 그룹 계열회사의 특성 상 그룹 전체적인 재무 이슈, 혹은 이미지 상의 부정적 요인이 발생할 경우 그 손실의 일부를 부담할 가능성이 있으며, 기업활동에 다소 제한이 있을 수 있습니다. 투자자께서는 투자의사결정에 앞서 코오롱 기업집단 전반에 대한 안정성에 대해서도 고려하시기 바랍니다.
[사. 특수관계자와의 거래 관련 위험]
2023년말 기준 당사의 특수관계인에 대한 매출은 525억원으로 총 매출액 5조 611억원의 1.04%를차지하고 있으며. 특수관계자로부터의 매입액은 1,816억원으로 매출원가 3조 7,394억원 중 4.86% 비중을 차지하고 있습니다. 한편, 2023년말 연결기준 당사의 특수관계자로부터의 채권액은 752억원, 채무액은 423억원을 기록하였습니다. 이와 같은
특수관계자와의 거래는 거래의 안정성이 높다는 장점이 있으나, 향후 정부 규제의 대상이 될 가능성이 있으며, 외부 경쟁력 약화로 이어질 가능성이 존재합니다. 또한 기타 외부 환경 변수로 인해 당사가 보유한 계열회사에 대한 채권 회수에 차질이 발생하거나 당사 보유 계열회사의 채무 지급이 지연될 경우 각사들의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
[아. 환율 관련 위험]

당사는 영업활동에 따른 외화 표시 매출 및 매입거래와 영업외 활동을 통한 외화표시 금융자산및 부채를 보유하고 있으며, 이에 대해 환율 변동으로 인한 환리스크를 헷지하기 위해 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당사의 연결기준 외환 및 파생상품 관련 손익 추이를 살펴보면 2021년 61억원 수익, 2022년 56억원 손실, 2023년 39억원의 이익을 기록하였습니다. 이는 당사 영업이익의 2~4% 수준으로 큰 영향을 미치지는 않은 것으로 판단됩니다. 이와 같은 환리스크 관리를 통해 환율의 변동이 당사의 실적에 미치는 영향을 최소화하기 위해 최선을 다하고 있으나, 향후 글로벌 금융시장의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우, 외환관련 손익의 발생이 당사의 순이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[자. 종속회사 및 사업부문 변동 위험]

당사는 2021년 11월 포괄적 주식교환을 통해 종속회사인 코오롱머티리얼(주)를 완전자회사로 편입한 바 있습니다. 또한, 당사는 2022년 2월 25일 이사회 결의를 통하여 당사의 골프웨어 브랜드왁(WACC) 사업부문을 물적분할하여 분할신설회사인 주식회사 왁을 설립하였습니다. 본건은 단순 물적분할 방식으로 진행됨에 따라 본건 분할 전후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율 변동은 없으며, 연결재무제표상에 미치는 영향은 없습니다. 해당 분할을 통하여 분할신설회사 사업부문에 사업 역량을 집중함으로써 브랜드 가치 극대화를 가능하게 하고, 나아가 신사업 추진 등을 통한 사업 시너지 및 성장 잠재력을 도모하고자 합니다. 한편,
당사는 필름사업부의 김천공장 및 울산공장을 현물출자하여 한앤코머티리얼즈홀딩스 유한회사의 종속기업인 에스케이마이크로웍스(주)와 지배기업의 합작법인 지분을 양수하기로 구속력 있는 양해각서를 2024년 2월 27일에 체결한 바 있습니다. 중국산 저가 제품의 시장 침투와 디스플레이 산업 등 전방산업의 수요 위축으로 인해 당사의 필름/전자재료 사업부문의 적자가 확대되는 상황 속에서 합작법인 설립을 통해 친환경 소재 등 고부가가치 소재 개발을 진행하여 사업 경쟁력 제고를 꾀하고 있습니다. 다만, 증권신고서 제출일 현재까지 합작 투자 지분 비율 등 조건과 관련한 기타 상세한 사항은 확정되지 않았으며, 향후 주주간 계약을 체결하면서 구체적인 사항들이 논의 될 예정입니다. 이후 출자 등 규모가 확정됨에 따라 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시길 바랍니다. 상기에서 언급한 바와 같이 당사의 종속회사 및 사업부의 변경으로 인하여 당사 수익성 및 재무안정성에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바라며, 향후 진행사항을 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

기타 투자위험

[가. 환금성 제약 위험]본 사채의 상장예정일은 2024년 04월 11일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다

[나. 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험]

당사가 본 사채의 발행과 관련하여
사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

[다. 예금자보호법 미적용]

본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사
에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

[라. 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험]

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경
될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

[마. 사채권 전자등록에 관한 사항]

본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

[바. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조]

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.
또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는
당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조
하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
65-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
35,000,000,000
모집(매출)총액
35,000,000,000

발행가액
35,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 09일

원리금지급대행기관
(주)우리은행마곡기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 27일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 03월 28일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
3,000,000
30,000,000,000
70,000,000(정액)
총액인수

인수
유진증권
500,000
5,000,000,000
24,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 09일
2024년 04월 09일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
25,000,000,000

운영자금
10,000,000,000

발행제비용
186,361,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 03월 14일
KB증권(주)

, NH투자증권(주) 및
한국투자증권(주) 와 대표주관
계약을 체결함

▶ 본
사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」
에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하
며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함

▶ 본 사채는
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」
에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로
인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 04일이며, 상장예정일은 2024년 04월 11일임

주) 본
사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일
1영업일 전 민간채권평가회사
4사
[한국자산평가
(주
), 키스자산평가
(주
), 나이스피앤아이
(주
), (주
)에프앤자산평가
. 단
, 민간채권평가회사
4사 중
A0 등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함
]에서 최종으로 제공하는
A0등급
2년 만기 무보증 회사채 등급 민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사
)에
-0.25%p.를 가산한 이자율로 합

니다.

회차 :
65-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 04월 09일

원리금지급대행기관
(주)우리은행마곡기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 27일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 03월 28일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
4,100,000
41,000,000,000
70,000,000(정액)
총액인수

대표
한국투자증권
4,100,000
41,000,000,000
70,000,000(정액)
총액인수

인수
신영증권
1,200,000
12,000,000,000
24,000,000(정액)
총액인수

인수
현대차증권
600,000
6,000,000,000
12,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 09일
2024년 04월 09일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

운영자금
50,000,000,000

발행제비용
300,811,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 03월 14일
KB증권(주)

, NH투자증권(주) 및
한국투자증권(주) 와 대표주관
계약을 체결함

▶ 본
사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」
에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하
며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함

▶ 본 사채는
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」
에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로
인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 04일이며, 상장예정일은 2024년 04월 11일임

주) 본
사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일
1영업일 전 민간채권평가회사
4사
[한국자산평가
(주
), 키스자산평가
(주
), 나이스피앤아이
(주
), (주
)에프앤자산평가
. 단
, 민간채권평가회사
4사 중
A0 등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함
]에서 최종으로 제공하는
A0등급
3년 만기 무보증 회사채 등급 민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사
)에
-0.32%p.를 가산한 이자율로 합

니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 : 65-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
35,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
35,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024

년
07월
09일
,

2024

년
10월
09일
,

2025

년
01월
09일
,

2025

년
04월
09일
,

2025

년
07월
09일
,

2025

년
10월
09일
,

2026

년
01월
09일
,

2026

년
04월
09일
.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가 / NICE신용평가

평가일자
2024년 03월 27일 / 2024년 03월 28일

평가결과등급
A0(안정적) / A0(안정적)

대표주관회사
KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 04월 09일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 04월 09일

납 입 기 일
2024년 04월 09일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 마곡기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶
본 사채의 발행과 관련하여 2024년 03월 14일
KB증권(주)

, NH투자증권(주) 및
한국투자증권(주) 와 대표주관
계약을 체결함

▶ 본
사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」
에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하
며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함

▶ 본 사채는
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」
에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로
인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 04일이며, 상장예정일은 2024년 04월 11일임

주) 본 사채의 발행수익률 및 연리이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 A0 등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는 A0등급 2년 만기 무보증 회사채 등급 민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 : 65-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024

년
07월
09일
,

2024

년
10월
09일
,

2025

년
01월
09일
,

2025

년
04월
09일
,

2025

년
07월
09일
,

2025

년
10월
09일
,

2026

년
01월
09일
,

2026

년
04월
09일
.

2026년 07월 09일,
2026년 10월 09일,
2027년 01월 09일,
2027년 04월 09일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가 / NICE신용평가

평가일자
2024년 03월 27일 / 2024년 03월 28일

평가결과등급
A0(안정적) / A0(안정적)

대표주관회사
KB증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 04월 09일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 04월 09일

납 입 기 일
2024년 04월 09일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 마곡기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶
본 사채의 발행과 관련하여 2024년 03월 14일
KB증권(주)

, NH투자증권(주) 및
한국투자증권(주) 와 대표주관
계약을 체결함

▶ 본
사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」
에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하
며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함

▶ 본 사채는
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
」
에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로
인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 04일이며, 상장예정일은 2024년 04월 11일임

주) 본 사채의 발행수익률 및 연리이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 A0 등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는 A0등급 3년 만기 무보증 회사채 등급 민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.32%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사 : 대표이사, 재무담당 상무, 자금담당 팀장 등- 공동대표주관회사 : 담당 임원, 담당 팀장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정
공동대표주관회사인 KB증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)는 코오롱인더스트리 제65-1회 및 제65-2회 무보증사채 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 국고 및 등급민평 대비 스프레드 동향, 비교대상 기업 최근 발행 내역, 최근 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리

공동대표주관회사인 kB증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)
는
코오롱인더스트리 제65-1회 및 제65-2회 무보증사채 발행에 있어 공모희망금리를 다음과 같이 정의합니다.

[제65-1회]

수요예측

시

공모희망금리는

청약일
1
영업일

전

민간채권평가회사
4
사
[
한국자산평가㈜
,
키스자산평가㈜
,
나이스피앤아이㈜
,
㈜에프앤자산평가.
단
, 민간채권평가회사
4사중
A0등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함
]에서 최종으로 제공하는
A0등급
2년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사
)에
-0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 한다
.

[제65-2회]

수요예측

시

공모희망금리는

청약일
1
영업일

전

민간채권평가회사
4
사
[
한국자산평가㈜
,
키스자산평가㈜
,
나이스피앤아이㈜
,
㈜에프앤자산평가.
단
, 민간채권평가회사
4사중
A0등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함
]에서 최종으로 제공하는
A0등급
3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사
)에
-0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 한다
.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 K-Bond 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 FAX 접수, E-Mail 접수 등 등의 수요예측방법을 결정합니다. 수요예측기간은 2024년 04월 02일 09시부터 16시 30분까지 입니다. 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.[제65-1회]- 최저 신청수량: 10억원- 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액- 수량단위: 10억원- 가격단위: 0.01%p.[제65-2회]- 최저 신청수량: 10억원- 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액- 수량단위: 10억원- 가격단위: 0.01%p.

배정대상 및 기준
본 사채의 배정은 「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 합리적으로 판단하여 배정합니다.※ 「무보증사채 수요예측 모범규준의」의 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할것다. 배정시 가중치 적용- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의가중치를 달리 적용할 수 있습니다.① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소라. 납입예정 물량 배정 원칙- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여배정합니다.「무보증사채 수요예측 모범규준」 5. 배정에 관한 사항 라항에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자를 우대하여 배정합니다.본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 배정방법의 2.배정을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.공동대표주관회사는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」제5조 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

다. 공모희망금리 산정근거

금번 코오롱인더스트리(주) 제65-1회 및 제65-2회 무보증 공모사채(이하 '본 사채'라고 한다)의 경우, 당사와 공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」의「I. 수요예측 업무절차 -1. 공모 희망금리 및 발행예정금액 제시」에 의거하여 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
동일등급 회사채 발행사례 검토

③
공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정

④
채권시장 동향

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향
민간채권평가회사 4사(키스자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 A0등급 2년 및 3년 만기 무보증사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)'(이하 '등급민평금리' 라고 한다)

[ 민간채권평가회사 4사 공모 무보증 A0 등급민평수익률]

(기준일: 2024년 03월 27일)
(단위: %)

항목
키스자산평가(주)
한국자산평가(주)
나이스피앤아이(주)
(주)에프앤자산평가
산술평균

A0 등급민평 2년
4.427
4.393
4.412
4.426
4.414

A0 등급민평 3년
4.712
4.669
4.663
4.720
4.691

자료: 본드웹

최근 3개월간 국고채 및 A0 등급 무보증회사채 민평금리는 아래와 같습니다. 제65-1회 및 제65-2회 무보증사채의 발행만기인 2년 및 3년 만기 기준으로 검토하였습니다.

[ 등급민평 금리 및 Credit Spread 추이(최근 3개월) ]

(기준일: 2024년 03월 27일)
(단위: %, %p.)

기준일
2년 만기
3년 만기

(A) 국고채권민평수익률
(B) A0 등급등급민평 수익률
(B-A) 국고대비등급민평 스프레드
(A) 국고채권민평수익률
(B) A0 등급등급민평 수익률
(B-A) 국고대비등급민평 스프레드

2023-12-26
3.297
4.690
1.393
3.216
4.901
1.685

2023-12-27
3.294
4.691
1.397
3.212
4.896
1.684

2023-12-28
3.241
4.626
1.385
3.145
4.827
1.682

2023-12-29
3.241
4.626
1.385
3.145
4.827
1.682

2024-01-02
3.328
4.710
1.382
3.245
4.926
1.681

2024-01-03
3.364
4.730
1.366
3.275
4.961
1.686

2024-01-04
3.333
4.685
1.352
3.224
4.913
1.689

2024-01-05
3.376
4.736
1.360
3.280
4.967
1.687

2024-01-08
3.390
4.737
1.347
3.290
4.977
1.687

2024-01-09
3.362
4.701
1.339
3.247
4.936
1.689

2024-01-10
3.352
4.709
1.357
3.267
4.955
1.688

2024-01-11
3.308
4.669
1.361
3.222
4.910
1.688

2024-01-12
3.281
4.630
1.349
3.197
4.878
1.681

2024-01-15
3.263
4.625
1.362
3.195
4.876
1.681

2024-01-16
3.300
4.660
1.360
3.231
4.912
1.681

2024-01-17
3.329
4.690
1.361
3.270
4.952
1.682

2024-01-18
3.325
4.689
1.364
3.270
4.951
1.681

2024-01-19
3.346
4.708
1.362
3.303
4.985
1.682

2024-01-22
3.317
4.684
1.367
3.277
4.956
1.679

2024-01-23
3.335
4.684
1.349
3.288
4.961
1.673

2024-01-24
3.340
4.680
1.340
3.292
4.962
1.670

2024-01-25
3.340
4.685
1.345
3.305
4.972
1.667

2024-01-26
3.290
4.639
1.349
3.260
4.922
1.662

2024-01-29
3.338
4.666
1.328
3.304
4.950
1.646

2024-01-30
3.312
4.630
1.318
3.270
4.906
1.636

2024-01-31
3.311
4.612
1.301
3.259
4.882
1.623

2024-02-01
3.319
4.618
1.299
3.270
4.891
1.621

2024-02-02
3.305
4.599
1.294
3.243
4.863
1.620

2024-02-05
3.398
4.647
1.249
3.307
4.913
1.606

2024-02-06
3.364
4.639
1.275
3.291
4.893
1.602

2024-02-07
3.360
4.620
1.260
3.290
4.884
1.594

2024-02-08
3.372
4.622
1.250
3.304
4.891
1.587

2024-02-13
3.402
4.640
1.238
3.347
4.922
1.575

2024-02-14
3.471
4.695
1.224
3.414
4.983
1.569

2024-02-15
3.465
4.672
1.207
3.407
4.965
1.558

2024-02-16
3.457
4.670
1.213
3.406
4.960
1.554

2024-02-19
3.452
4.658
1.206
3.396
4.946
1.550

2024-02-20
3.467
4.665
1.198
3.407
4.950
1.543

2024-02-21
3.463
4.659
1.196
3.402
4.937
1.535

2024-02-22
3.420
4.614
1.194
3.345
4.878
1.533

2024-02-23
3.450
4.634
1.184
3.378
4.907
1.529

2024-02-26
3.425
4.597
1.172
3.338
4.860
1.522

2024-02-27
3.448
4.601
1.153
3.365
4.878
1.513

2024-02-28
3.455
4.588
1.133
3.365
4.866
1.501

2024-02-29
3.465
4.600
1.135
3.382
4.877
1.495

2024-03-04
3.439
4.562
1.123
3.357
4.837
1.480

2024-03-05
3.439
4.548
1.109
3.352
4.818
1.466

2024-03-06
3.410
4.507
1.097
3.320
4.783
1.463

2024-03-07
3.413
4.511
1.098
3.317
4.776
1.459

2024-03-08
3.362
4.457
1.095
3.265
4.720
1.455

2024-03-11
3.341
4.471
1.130
3.275
4.735
1.460

2024-03-12
3.347
4.472
1.125
3.270
4.729
1.459

2024-03-13
3.332
4.462
1.130
3.245
4.704
1.459

2024-03-14
3.350
4.476
1.126
3.267
4.721
1.454

2024-03-15
3.372
4.501
1.129
3.305
4.754
1.449

2024-03-18
3.415
4.534
1.119
3.350
4.795
1.445

2024-03-19
3.443
4.562
1.119
3.390
4.831
1.441

2024-03-20
3.429
4.517
1.088
3.365
4.805
1.440

2024-03-21
3.360
4.458
1.098
3.305
4.742
1.437

2024-03-22
3.340
4.432
1.092
3.287
4.705
1.418

2024-03-25
3.313
4.433
1.120
3.291
4.709
1.418

2024-03-26
3.325
4.437
1.112
3.302
4.715
1.413

2024-03-27
3.323
4.414
1.091
3.287
4.691
1.404

자료: 본드웹(주) 국고채금리는 한국금융투자협회가 발표한 시가평가기준수익률이며, 등급민평은 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프엔자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준입니다.

최근 3개월간 2년 및 3년 만기 A0 등급민평은 모두 등락을 반복하다가 소폭 감소하는 모습을 보이고 있습니다. 국고 대비 스프레드의 경우도 모두 등락을 반복하다 감소하는 추세를 나타내고 있습니다.

② 최근 3개월간 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례

(기준일: 2024년 03월 27일)
(단위 : 억원, %)

만기
발행회사
등급
발행일
공모금액
발행금액
기준
공모희망금리
발행조건
발행금리
경쟁률

2년
HD현대중공업8-2
A0
2024.01.29
400
650
개별민평
-30bp~+30bp
-22bp
4.434
6.90 : 1

팜한농22-1
A0
2024.01.31
300
500
개별민평
-30bp~+30bp
-21bp
4.420
11.00 : 1

HD현대케미칼6-1
A0
2024.02.07
200
240
개별민평
-30bp~+30bp
-20bp
4.325
4.70 : 1

하나에프앤아이187-2
A0
2024.02.15
700
1,540
개별민평
-30bp~+30bp
-32bp
4.474
5.49 : 1

HD현대13-1
A+/A0
2024.02.28
300
740
개별민평
-30bp~+30bp
-38bp
4.064
14.60 : 1

SK아이이테크놀로지1-1
A0
2024.02.29
500
950
등급민평
-30bp~+30bp
-5bp
4.538
6.74 : 1

한국콜마5-1
A0
2024.03.04
300
40
개별민평
-60bp~+30bp
-55bp
4.291
7.03 : 1

현대코퍼레이션42-1
A0
2024.03.05
300
400
개별민평
-50bp~+30bp
-38bp
4.318
11:83 : 1

대신에프앤아이38-2
A0
2024.03.07
400
880
개별민평
-50bp~+50bp
+40bp
5.171
2.20 : 1

세아홀딩스21
A0
2024.03.08
500
840
개별민평
-30bp~+30bp
-10bp
4.296
5.12 : 1

에코프로비엠6-2
A0
2024.03.08
700
910
등급민평
-30bp~+30bp
-2bp
4.491
2.54 : 1

에이치디현대인프라코어81-1
A0
2024.03.08
200
230
개별민평
-30bp~+30bp
-63bp
4.037
27.60 : 1

여천NCC78
A0
2024.03.11
1,500
1,500
개별민평
-50bp~+50bp
+50bp
4.981
0.17 : 1

3년
HD현대중공업8-3
A0
2024.01.29
300
580
개별민평
-30bp ~ +30bp
-47bp
4.599
9.90 : 1

팜한농22-2
A0
2024.01.31
300
500
개별민평
-30bp ~ +30bp
-38bp
4.526
13.63 : 1

HD현대케미칼6-2
A0
2024.02.07
600
1,280
개별민평
-30bp~+30bp
-27bp
4.502
5.48 : 1

하나에프앤아이187-3
A0
2024.02.15
400
800
개별민평
-30bp~+30bp
-50bp
4.523
7.50 : 1

HD현대13-2
A+/A0
2024.02.28
400
610
개별민평
-30bp~+30bp
-45bp
4.258
7.78 : 1

SK아이이테크놀로지1-1
A0
2024.02.29
500
1,050
등급민평
-30bp~+30bp
-10bp
4.766
5.70 : 1

한국콜마5-2
A0
2024.03.04
300
460
개별민평
-60bp~+30bp
-75bp
4.407
9.40 : 1

현대코퍼레이션42-2
A0
2024.03.05
300
600
개별민평
-50bp~+30bp
-40bp
4.612
9.30 :1

에이치디현대인프라코어81-2
A0
2024.03.08
500
1,070
개별민평
-30bp~+30bp
-52bp
4.399
11.18 : 1

자료 : 금융감독원 전자공시시스템주1) 발행일 기준 주2) 경쟁률= 수요예측 총참여금액/ 공모금액

최근 3개월간 발행된 동일등급(A0등급) 2년물 및 3년물 회사채 발행내역은 총 22건이 있었으며, 이 중 13건은 만기 2년, 9건은 만기 3년으로 설정하였습니다. 수요예측 공모희망금리는 3건은 등급민평을 기준으로 설정하였으며, 19건은 개별민평으로 설정하였습니다. 수요예측 시 공모희망 금리밴드는 상단은 +30bp ~ +50bp 사이에서 설정되었습니다. 발행확정 가산금리는 종목에 따라 편차를 보이며 2년물의 경우 평균 -16bp, 3년물의 경우 평균-42bp 수준에서 결정되었습니다.
우량채 대비 상대적으로 높은 금리 메리트 등을 바탕으로 1건은 제외한 수요예측에서 모두 수요예측 참여금액이 최초 모집금액을 초과하였습니다.

③
공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정
2012년 국내 공모 회사채 시장 내 수요예측제도가 도입된 이후, 공모희망금리 구간의제시 방법은 크게 개별민평금리 대비 Spread 제시, 등급민평금리 대비 Spread 제시, 국고채권 대비 Spread 제시, 고정금리 구간 제시 등의 방법이 사용되었습니다.
과거 불분명한 가격정보로 인한 채권 유통의 애로사항을 개선하기 위해 1998년 11월 "채권시가평가제도"가 마련된 이후 2000년 7월부터 동 제도가 전면 도입됨에 따라 민간채권평가회사가 제공하는 평가금리는 현재 가장 공신력있는 채권평가 Benchmark로 활용되고 있으며, 동 평가금리를 기준으로 채권의 발행, 평가 및 거래가 이루어지고 있습니다. 이러한 시장 상황이 반영되어 2013년 10월 '무보증사채 수요예측 모범규준'의 개정 이후 공모 회사채 전체 발행 사례 중 개별민평금리를 기준금리로 설정한 발행 사례가 높은 비중을 차지하고 있는 상황입니다.
하지만, 신고서 제출 전일 현재 민간채권평가회사 중 나이스피앤아이만 코오롱인더스트리(주) 회사채 개별민평 수익률을 제공하고 있습니다. 이에 따라 공모희망금리를 산정하는데 있어 동일등급 회사채(A0)의 등급민평을 기준금리로 설정하였습니다.

④ 채권시장 동향

2020년 02월부터 불거진 코로나19 확산에 대한 우려로 세계적으로 안전자산 선호 심리가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되었습니다. 미국 연방공개시장위원회(이하 FOMC)는 1차로 기준금리를 1.00~1.25%로 0.50%p. 인하하였고, 이후 2차로 0.00~0.25%로 1.00%p.를 재차 인하하며 파격적인 금리인하를 단행하였습니다. 한국은행 또한 마찬가지로 2차례에 걸쳐 기준금리를 1.25%에서 0.50%까지 인하하며 코로나19로 인한 경제 타격에 대비하였습니다. 추가로 국내외적으로 무제한적 유동성을 공급하여 디폴트 위험을 최소화하였으며 위축된 투자 및 소비심리를 지속적으로 진작시킨 결과 경제지표는 서서히 회복세를 보이며 개선되었습니다.

2021년 FOMC는 06월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞당겼고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 이후 7월과 9월에 열린 FOMC에서 기준금리를 0.00~0.25%로 동결하며 완화적인 통화정책 기조를 유지하였으나, 9월 FOMC에서 테이퍼링 실시 및 통화정책 정상화 관련 언급을 하며 미국 기준금리의 상승압력이 확산되었습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 사이에 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션은 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 2022년 1월 FOMC에서도 기준금리 동결을 선언하였지만 물가를 분명히 통제해야 할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다.2022년 03월 FOMC에서는 2018년 12월 이후로 3년 3개월만에 기준금리를 0.25%p. 인상한 0.25%~0.50%로 조정하였고, 2022년 05월 FOMC에서는 0.50%p. 인상하여 0.75%~1.00%로 조정하였습니다. 한편, 2022년 06월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p. 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받았기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될 때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다.이후에도 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 2022년 07월 FOMC 0.75%p. 인상, 09월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이후 2022년 12월, 2023년 01월에 연준은 각각 기준금리를 0.50%p., 0.25%p. 추가 인상하였고, 2023년 03월, 05월, 07월에 각각 0.25%p. 추가 인상을 단행하였습니다.2023년 9월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 2023년 경제성장률(1.0% → 2.1%) 및 물가상승률(3.2% → 3.3%)을 상향 조정하며 높은 금리 수준이 오랜 기간 유지 될 수 있음을 시사하였고, 이후 11월 01일 FOMC에서도 기준금리를 동결하였습니다. 12월 FOMC에서도 만장일치로 기준금리 동결함과 동시에 점도표 상 2024년말 기준금리 전망치를 현 수준보다 낮은 4.6%로 제시하며 사실상 2024년부터 기준금리 인하가 시작될 것을 시사하였습니다.한편, 2024년 01월 FOMC에서는 물가와 노동 시장 등의 상황이 점차 나아지고 있다고 평가하면서도 물가상승률이 목표치인 2%에 가까워진다는 더 확실한 증거가 필요하다며 기준금리를 동결하였습니다. 2024년 02월 FOMC에서는 연준 위원들이 섣부른 금리 인하는 위험하다는데 공감대를 형성했으며, 인플레이션이 2%대로 진입해 그 추세를 이어나가는 지 확인이 필요하다는 의견이 있어 기준금리를 동결하였습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 미국 기준금리는 5.25% ~ 5.50%를 기록하고 있습니다.국내의 경우 2021년 06월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p. 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이는 2018년 11월 이후 2년 9개월 만의 기준금리 인상으로, 한국은행은 코로나19의 재확산 영향으로 민간 소비가 다소 둔화되었으나 수출이 호조를 지속하고, 설비투자도 견조한 흐름을 나타내고 있어 기준금리 인상을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월과 2022년 01월에 각각 0.25%p.씩 추가 인상 하였으며, 2022년 04월과 5월 금통위에서도 0.25%p.를 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다.한편, 2022년 07월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p. 인상하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 08월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p. 및 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하였습니다.2022년 9월 강원중도개발공사(GJC)가 레고랜드 테마파크 기반 조성사업 추진을 위한 자금조달 목적으로 설립한 SPC인 아이원제일차(주)에서 발행한 2,050억원 규모의 ABCP의 EOD사유가 발생하며, 강원도가 지급금에 대해 지급할 의무가 발생하였으나 강원도는 지급보증 이행 대신 법윈에 기업회생 절차를 신청하겠다는 방침을 세우며 신용보강 유동화증권 지급의무 미이행 사건이 발생하였습니다.본 사건은 시장 내 투자자의 불안감을 급속도로 확대시키며 시장 악화가 가속화되었고, ABCP 시장 악화의 영향으로 채권시장도 급속도로 악화되었습니다. 투자심리가 위축되며 기관 내 유동성이 급격히 축소되었고, 정부에서 시장 악화에 대응하기 위해 채권시장안정화펀드, 산업은행 회사채, CP 매입 프로그램 및 등 정책지원 프로그램을 지속적으로 발표하였습니다. 5대 금융지주의 시장 지원조치와 은행채 발행규모 축소 등 금융시장안정화를 위한 은행권의 지원이 더해져 채권시장 유동성이 일부 회복되고 시장이 안정세를 보이기 시작하였습니다.2023년 01월 13일 금통위에서 0.25%p. 인상을 결정하여 한국은행 기준금리는 3.50% 수준이 되었습니다. 2023년 02월 금통위에서는 물가와 경기를 함께 고려하여 금리 인상 1년 반 만에 기준금리를 동결하였습니다. 4월 금통위에서는 3월 발생한 SVB, CS 파산으로 인한 글로벌 금융 시장 불안정성 확대를 지적하며 만장일치로 동결을 결정하였습니다. 5월 25일 시행된 5월 금통위에서 4월에 이어 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 총재가 기자회견에서 6명의 금통위원 모두가 추가 금리 인상 가능성을 열어두고 있다고 언급하며 추가 인상이 언제든 가능하다고 언급하였습니다.7월 금통위에서 한국은행은 물가상승률이 둔화 흐름을 이어가고 있지만 상당기간 목표수준을 상회할 것으로 전망되고 주요국의 통화정책, 가계부채 흐름 등을 지켜볼 필요성에 따라 긴축 기조를 유지하기로 판단하며 만장일치로 기준금리를 동결하였습니다. 8월 금통위에서 한국은행은 상당기간 목표수준을 상회할 것으로 전망되는 물가상승률, 주요국의 통화정책, 가계부채 등을 언급하며 기준금리 동결을 유지하였습니다.10월 금통위에서 한국은행은 물가상승률이 기조적인 둔화 흐름을 이어갈 것으로 전망되지만 주요국의 통화긴축 기조 장기화, 지정학적 리스크 증대 등으로 물가 및 성장 전망 경로의 불확실성이 크게 높아진 가운데 물가상승률의 둔화 속도가 당초 예상보다 완만해질 것으로 전망되고, 가계부채의 증가 흐름도 지켜볼 필요가 있다고 언급하며 기준금리 동결을 유지하였습니다. 11월 금통위에서도 경기 회복세가 뚜렷하지 않은 데다 부동산 프로젝트파이낸싱(PF) 부실 등 금융시장 불안도 여전해 금리를 올리기가 어렵고, 가계부채·물가 잠재 위험과 미국과의 최대폭(2.0%p) 금리차 등 때문에 내리기도 쉽지 않다는 이유로 기준금리 동결을 유지했습니다.2023년 12월 28일 태영건설(시공능력평가 16위, 2023년 기준)은 공동관리절차(워크아웃)를 신청하였으며, 워크아웃 신청과 함께 태영건설은 부실징후기업으로 분류되었습니다. 신용평가사는 태영건설의 신용등급을 A-에서 CCC로 하향 조정하였으며, 2024년 1월 11일 산업은행 등 주요 채권단이 1차 협의회에서 태영건설의 워크아웃 개시 여부를 투표한 결과 워크아웃이 확정되었습니다. 향후 3개월 동안 태영건설을 실사하여 정상화 가능성과 개선 방안 등을 검토할 예정입니다. 태영건설 워크아웃 이슈로 인해 중소형 건설사들의 연쇄적인 PF 이슈가 발생할 가능성이 제기되고 있으며, 연쇄적 PF 이슈가 발생할 경우 급격한 시장 유동성 위축이 나타날 가능성이 존재합니다.2024년 1월에 진행된 금통위 또한 물가 안정에 대한 확신이 필요하다는 근거를 바탕으로 기준금리를 동결하였고 2024년 2월 금통위에서도 기준금리 동결을 유지함에 따라 증권신고서 제출일 전일 현재 한국 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다. 향후 통화정책 불확실성에 따라 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사 또는 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.

※ 결론
당사와
공동대표주관회사는 본
사채의 공모희망금리를 상기 기술한 바와 같이 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 동일등급 회사채 발행 사례', '③

공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정', '④
채권시장 동향'을 종합적으로 검토하였습니다. 이를 종합적으로 고려하여 공동대표주관회사는
본 사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.[최종 공모희망 금리밴드]

구분
내용

제65-1회

수요예측

시

공모희망금리는

청약일
1
영업일

전

민간채권평가회사
4
사
[
한국자산평가㈜
,
키스자산평가㈜
,
나이스피앤아이㈜
,
㈜에프앤자산평가.
단
, 민간채권평가회사
4사중
A0등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함
]에서 최종으로 제공하는
A0등급
2년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사
)에
-0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 한다
.

제65-2회

수요예측

시

공모희망금리는

청약일
1
영업일

전

민간채권평가회사
4
사
[
한국자산평가㈜
,
키스자산평가㈜
,
나이스피앤아이㈜
,
㈜에프앤자산평가.
단
, 민간채권평가회사
4사중
A0등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함
]에서 최종으로 제공하는
A0등급
3년 만기 무보증 회사채 등급민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사
)에
-0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 한다
.

발행회사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망 금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 당사와 공동대표주관회사가 협의하여 결정합니다. 수요예측결과를 반영한 정정공시는 2024년 04월 03일에 공시할 예정이나, 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

다. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역

[회차 : 제65-1회]
(단위 : 건,억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유(*)

거래실적

무

건수
4
12
-
-
-
-
16

수량
400
1,120
-
-
-
-
1,520

경쟁률
1.60 : 1
4.48 : 1
-
-
-
-
6.08 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차 : 제65-2회]
(단위 : 건,억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유(*)

거래실적

무

건수
5
21
2
-
-
-
28

수량
400
1,510
300
-
-
-
2,210

경쟁률
0.80 : 1
3.02 : 1
0.60 : 1
-
-
-
4.42 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제65-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내기관투자자
외국기관투자자
합계
누적합계
유효수효

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유(*)
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-30
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.58%
100
6.58%
포함

-29
-
-
2
120
-
-
-
-
-
-
-
-
2
120
7.89%
220
14.47%
포함

-26
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.58%
320
21.05%
포함

-25
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
1.97%
350
23.03%
포함

-13
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
1.32%
370
24.34%
포함

-11
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
3.29%
420
27.63%
포함

-10
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
3.29%
470
30.92%
포함

-5
1
100
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
9.87%
620
40.79%
포함

-3
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.58%
720
47.37%
포함

5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.58%
820
53.95%
포함

15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.58%
920
60.53%
포함

20
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
6.58%
1,020
67.11%
포함

29
-
-
1
250
-
-
-
-
-
-
-
-
1
250
16.45%
1,270
83.55%
포함

30
-
-
1
250
-
-
-
-
-
-
-
-
1
250
16.45%
1,520
100.00%
포함

합계
4
400
12
1,120
-
-
-
-
-
-
-
-
16
1,520
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제65-2회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내기관투자자
외국기관투자자
합계
누적합계
유효수효

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유(*)
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-62
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
2.26%
50
2.26%
포함

-61
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
1.36%
80
3.62%
포함

-60
1
100
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
2
110
4.98%
190
8.60%
포함

-58
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.52%
290
13.12%
포함

-55
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
2.26%
340
15.38%
포함

-53
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
2.26%
390
17.65%
포함

-52
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.90%
410
18.55%
포함

-50
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.90%
430
19.46%
포함

-48
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
1.36%
460
20.81%
포함

-44
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.90%
480
21.72%
포함

-43
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
2.26%
530
23.98%
포함

-42
-
-
2
70
-
-
-
-
-
-
-
-
2
70
3.17%
600
27.15%
포함

-41
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
9.05%
800
36.20%
포함

-40
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.52%
900
40.72%
포함

-38
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.90%
920
41.63%
포함

-36
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
2.26%
970
43.89%
포함

-34
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.90%
990
44.80%
포함

-32
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.45%
1,000
45.25%
포함

-30
-
-
2
80
1
100
-
-
-
-
-
-
3
180
8.14%
1,180
53.39%
포함

-27
-
-
2
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
20
0.90%
1,200
54.30%
포함

-16
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.45%
1,210
54.75%
포함

29
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
22.62%
1,710
77.38%
포함

30
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
22.62%
2,210
100.00%
포함

합계
5
400
21
1,510
2
300
-
-
-
-
-
-
28
2,210
-
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제65-1회]
(단위 : bp, 억원)

수요예측참여자
A0등급 2년 만기 무보증 회사채 등급민평 대비 스프레드
합계

-30
-29
-26
-25
-13
-11
-10
-5
-3
5
15
20
29
30

기관투자자1
100

100

기관투자자2

100

100

기관투자자3

20

20

기관투자자4

100

100

기관투자자5

30

30

기관투자자6

20

20

기관투자자7

50

50

기관투자자8

50

50

기관투자자9

100

100

기관투자자10

50

50

기관투자자11

100

100

기관투자자12

100

100

기관투자자13

100

100

기관투자자14

100

100

기관투자자15

250

250

기관투자자16

250
250

합계
100
120
100
30
20
50
50
150
100
100
100
100
250
250
1,520

누적 합계
100
220
320
350
370
420
470
620
720
820
920
1,020
1,270
1,520
-

[회 차 : 제65-2회]
(단위 : bp, 억원)

수요예측참여자
A0등급 3년 만기 무보증 회사채 등급민평 대비 스프레드
합계

-62
-61
-60
-58
-55
-53
-52
-50
-48
-44
-43
-42
-41
-40
-38
-36
-34
-32
-30
-27
-16
29
30

기관투자자1
50

50

기관투자자2

30

30

기관투자자3

100

100

기관투자자4

10

10

기관투자자5

100

100

기관투자자6

50

50

기관투자자7

50

50

기관투자자8

20

20

기관투자자9

20

20

기관투자자10

30

30

기관투자자11

20

20

기관투자자12

50

50

기관투자자13

40

40

기관투자자14

30

30

기관투자자15

200

200

기관투자자16

100

100

기관투자자17

20

20

기관투자자18

50

50

기관투자자19

20

20

기관투자자20

10

10

기관투자자21

100

100

기관투자자22

50

50

기관투자자23

30

30

기관투자자24

10

10

기관투자자25

10

10

기관투자자26

10

10

기관투자자27

500

500

기관투자자28

500
500

합계
50
30
110
100
50
50
20
20
30
20
50
70
200
100
20
50
20
10
180
20
10
500
500
2,210

누적합계
50
80
190
290
340
390
410
430
460
480
530
600
800
900
920
970
990
1,000
1,180
1,200
1,210
1,710
2,210
-

라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행금리에의 반영 내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 판단기준 및판단 근거
본 사채의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다. 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 이에 참여한 모든 건을 유효수요로 정의하였습니다.[발행금액 결정]- 제65-1회 무보증사채 : 350억원- 제65-2회 무보증사채 : 1,000억원[수요예측 신청현황]① 제65-1회 무보증 사채- 총 참여신청금액 : 1,520억원- 총 참여신청범위 : -0.30%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수 : 16건- 공모희망금리 내 참여신청건수 : 16건- 공모희망금리 내 참여신청금액 : 1,520억원② 제65-2회 무보증 사채- 총 참여신청금액 : 2,210억원- 총 참여신청범위 : -0.62%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수 : 28건- 공모희망금리 내 참여신청건수 : 28건- 공모희망금리 내 참여신청금액 : 2,210억원

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본 사채의 발행금리[제65-1회 무보증사채]본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 A0 등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는 A0등급 2년 만기 무보증 회사채 등급 민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.25%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제65-2회 무보증사채]본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가. 단, 민간채권평가회사 4사 중 A0 등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함]에서 최종으로 제공하는 A0등급 3년 만기 무보증 회사채 등급 민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.32%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측 "본 사채"의 수요예측, 수요예측에 따른 배정, 청약 및 청약에 따른 배정에 관한 사항은 다음 각 항과 같다.1. 수요예측 : 수요예측에 관한 사항은 다음 각 호와 같다.가. "공동대표주관회사"는 "기관투자자"를 대상으로 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자"중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다. (1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것(단, 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.) (2) 투자일임ㆍ신탁고객이 규정 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것나. 수요예측은 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측은 "한국금융투자협회"의 K-bond 프로그램을 이용한 접수 방법으로 진행한다. 단, 불가피한 상황이 발생한 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"는 협의하여 Fax 접수 등 수요예측 방법을 결정한다.다. 수요예측 기간은 2024년 04월 02일 09시부터 16시 30분까지로 한다.라. 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사"만 공유한다. 단, 수요예측을 통해 본 사채의 발행금리와 발행금액이 결정되는 즉시 "공동대표주관회사"는 "인수회사"에게 이를 통지해야 하며, 수요예측 실시 후 발행조건 확정에 따라 제출하는 정정신고서에 기업공시서식 작성기준에 따라 수요예측 결과를 공시한다. 또한, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.마. 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 "발행회사"와 협의하여 결정한다.바. 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부한다.사. 불성실 수요예측 참여자의 관리: "공동대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위 예방을 위한 사전 고지를 통해 실수요 기재를 유도하며, 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 "한국금융투자협회"에 제출한다.아. "공동대표주관회사" 는 수요예측 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 한다.자. "공동대표주관회사"는 수요예측참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.차. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니된다. 수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경되더라도 수요예측을 재실시 하지 않는다.카. "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다.타. "인수단"은 인수업무를 수행하지 않는 회차의 수요예측에 참여할 수 있다. 파. 기타 본 호에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"(2020.07.01. 한국금융투자협회 개정)에 따른다.
나. 청약 및 배정 방법가. 일정(1) 청약일 : 2024년 04월 09일(2) 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지(3) 청약서 제출기한: 2024년 04월 09일 09시부터 11시까지(4) 청약금 납입: 2024년 04월 09일 16시까지나. 청약대상 : 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 "기관투자자"만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총 합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말함. 이하 같음)도 청약에 참여할 수 있다.다. "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 다음과 같이 "투자설명서"를 교부받아야 한다.(1) 교부장소 : "인수단" 본점(2) 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.(3) 교부일시 : 2024년 04월 09일(4) 기타사항 : (가) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 "투자설명서"를 교부 받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다. (나) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.(5) 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.라. 청약의 방법(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 2024년 04월 09일 11시까지 청약취급처에 청약한다.(2) 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 16시까지 청약금을 납부한다.다. 각 "인수단"은 고객에게 청약받은 청약금 중 배정받은 "본 사채"의 전자등록총액에 해당하는 금액을 납입처에 납입하고, 미배정된 고객의 청약금은 청약 당일 17시까지 고객에게 반환한다.마. 청약단위: 전자등록금액은 일만원 단위로 하되, 최저청약금액은 10억원으로 하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 '본 사채'에 청약하는 청약총액은 '본 사채'의 전자등록총액을 초과하지 못한다.바. 청약취급처 : "공동대표주관회사"의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 "인수단"이 협의한 경우에 한하여 "인수회사"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.사. 청약 증거금 : 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.아. 사채금 납입일 : 2024년 04월 09일자. "본 사채"의 발행일 : 2024년 04월 09일차. "본 사채"의 납입을 맡을 기관 : (주)우리은행 마곡기업영업지원팀카. 등록기관 : "본 사채"의 등록기관은 한국예탁결제원으로 하며, "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의거하여 전자등록한다.타. 전자등록신청(1) "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 납입기일에 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.(2) 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단, 전자등록신청에 관련한 사항은 본 계약 제16조 제2항에 따라 "공동대표주관회사" 중 한국투자증권(주)에게 위임한다.3. 배정 : 배정에 관한 사항은 다음 각 호와 같다.가. 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라고 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선배정한다.나. "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액총액에 미달 된 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금을 공제한 잔액을 청약일 당일 11시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다. 또한 "본 사채"의 배정은 금융투자협회 「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "공동대표주관회사"가 결정하되, 수요예측 결과에 따른 "유효수요"의 범위를 반영하여 합리적으로 결정하며, 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라, "본 사채" 수요예측에 참여한 투자자에 대해서는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대 배정한다.다. 나.호에 따라 "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 다음의 방법으로 배정한다.(1) 기관투자자: 청약금에 비례하여 안분배정함을 원칙으로 하되, 인수단간 협의하여 조정할 수 있다.(2) 전문투자자 및 일반투자자: 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음의 방법으로 배정한다.(가) 총 청약건수가 모집총액을 최저청약단위(10억원)로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.(나) 총 청약건수가 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.(3) 상기 (1), (2)의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 최초 인수예정 비율대로 "인수단"이 인수하되, 최종 인수금액은 "인수단"이 협의하여 결정한다. "인수단"은 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입을 맡을 은행에 납입한다.라. 상기 가.호 내지 나.호의 방법으로 배정한 결과에도 불구하고 청약 종료일 16시까지 납부된 청약금이 "본 사채"의 전자등록총액에 미달하는 경우, 각 "인수단"의 인수비율에 따라 자기 책임 하에 처리하기로 한다. 단, 각 "인수단"의 최종 인수금액은 인수단 간 협의에 의하여 정할 수 있다.마. "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사"가 납입일 당일 코오롱인더스트리(주) 제65-1회 및 제65-2회 무보증사채를 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

※ 관련법규「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자나. 제10조제3항제12호ㆍ제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서"대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 청약 단위

최저청약금액은 일십억원 이상으로 하며, 일십억원 이상은 일십억원 단위로 한다.
라. 청약 기간

청약기간
시 작 일 시
2024년 04월 09일 09시

종 료 일 시
2024년 04월 09일 12시

마. 청약증거금청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다. 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2024년 04월 09일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.
바. 청약취급장소인수단의 본점
사. 납입장소(주) 우리은행 마곡기업영업지원팀
아. 상장신청예정일(1) 상장신청예정일: 2024년 04월 04일(2) 상장예정일: 2024년 04월 11일
자. 사채권교부예정일 전자등록기관인 한국예탁결제원에 사채의 권리내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 않는다.
차. 사채권 교부장소사채권을 발행하지 않으므로 주식·사채등의 전자등록에 관한 법률에 따라 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제65-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
30,000,000,000
70,000,000
총액인수

유진투자증권(주)
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
5,000,000,000
24,000,000
총액인수

[제65-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

KB증권(주)
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
41,000,000,000
70,000,000
총액인수

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
41,000,000,000
70,000,000
총액인수

신영증권(주)
00136721
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 16
12,000,000,000
24,000,000
총액인수

현대차증권(주)
0137997
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 32
6,000,000,000
12,000,000
총액인수

나. 사채의 관리계약

[회차: 65-1, 65-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
135,000,000,000
5,000,000
-

다. 특약사항"본 사채"의 인수계약서서 상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제17조 (특약사항)

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래 각 호의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다.1. "발행회사
"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

2. "발행회사
"가 영업의 일부 또는 전부를 변경 또는 정지 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도하고자 하는 때

3. "발행회사
"의 영업목적의 변경

4. 화재 홍수 등 천재지변, 재해로 인하여 "발행회사"에 막대한 손해가 발생한 때

5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

6. "발행회사" 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있는 때

7. "발행회사" 자본총액의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있는 때

8. 기타 "발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

9. "발행회사
"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때

10. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있은 때

11. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

12. "발행회사"가 "본 사채" 이외의 사채를 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있는 때

13. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요권리 내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등

가. 일반적인 사항

(단위: 억원)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제65-1회 무보증사채
350
(주1)
2026년 04월 09일
-

제65-2회 무보증사채
1,000
(주2)
2027년 04월 09일
-

주1) 본
사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일
1영업일 전 민간채권평가회사
4사
[한국자산평가
(주
), 키스자산평가
(주
), 나이스피앤아이
(주
), (주
)에프앤자산평가
. 단
, 민간채권평가회사
4사 중
A0 등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함
]에서 최종으로 제공하는
A0등급
2년 만기 무보증 회사채 등급 민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사
)에
-0.25%p.를 가산한 이자율로 합

니다.주2) 본 사채의 이자율은
사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 청약일
1영업일 전 민간채권평가회사
4사
[한국자산평가
(주
), 키스자산평가
(주
), 나이스피앤아이
(주
), (주
)에프앤자산평가
. 단
, 민간채권평가회사
4사 중
A0 등급의 등급민평금리를 제공하지 않는 민간채권평가회사가 있을 경우 해당 민간채권평가회사는 제외함
]에서 최종으로 제공하는
A0등급
3년 만기 무보증 회사채 등급 민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하 절사
)에
-0.32%p.를 가산한 이자율로 합
니다.

(1) 당사가 발행하는 제65-1회 및 제65-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.(2) 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권도 부여되어 있지 않으며,「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다.(3) 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채우뫄 동순위에 있습니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등)

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) “본 사채”에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중

원금 일천억원(\100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.다. 기한의 이익 상실의 취소사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등
당사가 발행하는 제65-1회 및 제65-2회 무보증사채에는 중도상환(Call-option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.

라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위채권자의 권리잔액
당사가 발행하는 제65-1회 및 제65-2회 무보증사채는 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.

마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금지급
조달자금의 사용
재무비율 유지
지급보증/담보권 설정 제한
자산의 처분제한
지배구조변경 제한

내용

제65-1회 :
350억원제65-2회 :
1,000억원

채무상환자금
및 운영자금

부채비율500% 이하
자기자본의 100% 이내
일조오천억원 미만
상호출자제한기업집단에서 제외

주) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산처분 제한의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다.

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채모집위탁계약서 제2-1조 내지 제2-8조")"발행회사"는 코오롱인더스트리(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “발행회사”는 사채권자에게 “본 사채”의 발행조건 및 “본 계약”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)우리은행 마곡기업영업지원팀에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이율에 따라 계산한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 14호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우에는 기한의 이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 실제 지급일까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① “발행회사”는 “본 사채”의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
제2-3조(재무비율등의 유지) “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “발행회사”는 부채비율을 500% 이하로 유지하여야 한다(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다).
단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 부채비율은 [104.89]%, 부채규모는[3,073,062]백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’4. "본 사채" 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 100%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다).

단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 [951,375]백만원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [32.47]%이다.5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우6. 프로젝트에 참가 또는 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 원금 일조오천억원(\1,500,000,000,000)(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다(동 재무비율은 연결무제표를 기준으로 한다).

단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 [6,002,719]백만원이다.② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 “본 사채”보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “발행회사”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.1. “발행회사”가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “발행회사”가 속한 상호출자제한기업집단은 [

코오롱]이다.② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.1. “발행회사”는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체없이 “사채관리회사”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.가. 지배구조변경 발생에 관한 사항나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 [100%]이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용(상환가격은 상환금액의 100% 이상)라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)2. “발행회사”는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.③ “사채관리회사”는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 <별지> 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “발행회사”는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다.④ “사채관리회사”는 『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.③ “발행회사”는 ‘기한의 이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.④ “발행회사”는 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) “발행회사”가 “본 계약”과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차: 65-1, 65-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
135,000,000,000
5,000,000
-

나. 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등
(1) 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

(2) 사채관리회사의 사채관리 실적(2024년 03월 27일 기준)

구분
실적

2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년

계약체결 건수
43건
66건
82건
94건
69건
94건
55건

계약체결 위탁금액
9조 9,700억원
15조 3,300억원
15조 5,010억원
18조 6,120억원
13조 6,660억원
20조 6,840억원
12조 6,710억원

(3) 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원
채권등록팀
02-3774-3304

다. 사채관리회사의 권한("사채모집위탁계약서 제4-1조, 제4-2조")
"발행회사"는 코오롱인더스트리(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다.

라. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채모집위탁계약서 제4-3조, 제4-4조")
"발행회사"는 코오롱인더스트리(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 "본 계약" 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

마. 사채관리회사의 사임("사채모집위탁계약서 제4-6조")
"발행회사"는 코오롱인더스트리(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

바. 기타사항

사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 코오롱인더스트리(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

코오롱인더스트리(주) 및 연결대상 주요 종속회사가 영위중인 사업부문은 산업자재, 화학소재, 필름/전자재료, 패션, 기타 의 5개 사업군으로 구분됩니다.

[당사 사업부문 및 사업내용]

산업군
회사
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표 등

산업자재군
코오롱인더스트리 산업자재부문
제품
타이어코오드
타이어보강재
RoadMaster®

에어백 원단 및 쿠션
자동차 에어백 쿠션
Secura®

산업용사, HDPE
산업용사, 냉감섬유
AKILEN®, FORPE®

SPB (PET 부직포)
필터, 카페트, 초배지, 토목
Finon®

샤무드(인공피혁)
차량내장재, 명품용, 가구용
Chamude®

수분제어장치
수소전기차, 건물용, 비상발전용
Ecomate®

헤라크론(아라미드)
방탄복, 보호복, 광케이블, 자동차용 호스,브레이크 패드, 하이브리드 타이어코오드
HERACRON®

코오롱글로텍
제품
자동차시트 원단/봉제
자동차시트 원단/봉제, 자동차 경량소재/부품, 전장부품
GLOTEX, HEATEX, Geonic

인조잔디
인조잔디
코니그린, 레이나, 핸디매트

코오롱플라스틱
제품
POM
자동차부품, 전기전자제품 기어류
KOCETAL

Kolon Nanjing Co.,LTD
제품
에어백 원단 및 쿠션
자동차 에어백 쿠션
Secura®

KOLON INDUSTRIESBINH DUONG COMPANY LIMITED
제품
타이어코오드
타이어보강재
HIPERCORD

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO.,LTD
제품
에어백 원단 및 쿠션
자동차 에어백 쿠션
Secura®

KOLON USA INC.
상품
타이어코오드 등
타이어보강재 등
RoadMaster® 등

화학소재군
코오롱인더스트리 화학부문
제품
석유수지
도료, 타이어, 테이프, 위생재용 접착제 등
SUKOREZ 등

제품
산업용수지 등
도료, 타이어용 접착제, 주물, 전자재료 등
HIRENOL®, HIROXY® 등

필름/전자재료군
코오롱인더스트리 필름/전자재료부문
제품
PET Film(후가공포함)
광학용, 전자재료용, 산업용, 포장용
ASTROLL®

Nylon Film
포장용
AMIDROLL®

LCD BLU
LCD용 주요 부품
EverRay®

DFR
PCB, FPCB, L/F 등의 회로 구현
Accuimage®

Overcoat/OLED 소재
LCD Color Filter 평탄화/OLED 발광소자 보호층
Onlymer®

배리어 필름류
식품 포장용 등의 증착필름, QD용 배리어 필름
Astroll®, EverRay®

패션군
코오롱인더스트리 패션부문
제품
아웃도어/스포츠/골프
의류, 잡화 등
코오롱스포츠, 잭니클라우스, 엘로드, G4, 엘로드 클럽, 혼마, 헤드

캐주얼
의류, 잡화 등
시리즈, 에피그램, 커스텀멜로우, 헨리코튼, 프리커, 아모프레

수입/명품
의류, 잡화 등
마크제이콥스, 닐바렛, 케이트, 발렉스트라

패션잡화
의류, 잡화 등
쿠론, 슈콤마보니

남성정장
의류, 잡화 등
캠브리지멤버스, 브렌우드

여성복
의류, 잡화 등
럭키슈에뜨, 이로, 르캐시미어, 리멘터리

업사이클링
의류, 잡화 등
래;코드

코스메틱
화장품(크림, 세럼, 마스크 등)
엠퀴리

출처: 당사 사업보고서

당사의 연결기준 사업부문별 매출액 비중은 아래와 같습니다.
2023년 연결기준
당사의 부문별 매출 비중은 산업자재 45.40%, 화학소재 17.62%, 필름/전자재료 9.0%, 패션 25.17% 및 기타 2.82% 입니다.

[당사 사업부문별 매출비중 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
품 목
2023년
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중

산업자재군
타이어코오드, 아라미드 등
2,297,638,318
45.40%
2,369,461,375
44.14%
1,998,232,356
42.86%

화학소재군
석유수지 등
891,818,994
17.62%
1,052,305,919
19.61%
915,561,744
19.64%

필름/전자재료군
PET Film, DFR 등
455,295,488
9.00%
558,890,100
10.41%
609,230,938
13.07%

패션군
의류, 잡화 등
1,273,917,226
25.17%
1,228,557,478
22.89%
1,018,144,990
21.84%

기타사업군
골프장 운영 등
142,487,896
2.82%
158,258,683
2.95%
120,880,367
2.59%

합계
5,061,157,921
100.00%
5,367,473,556
100.00%
4,662,050,395
100.00%

출처: 당사 사업보고서

당사는 본 증권신고서의 '사업위험' 기재 시 공통 위험과 각 사업부문별 위험 요소를 구분하여 작성하였으며, 당사가 영위하는 사업내 주요 용어에 대한 설명은 아래와 같습니다.

【용어의 정의】

타이어코오드(Tire cord)
타이어 보강재로서, 타이어의 내구성과 주행성, 안정성을 높이기 위해 타이어 고무 내부에 들어가는 섬유 재질의 보강재

폴리에스터(Polyester, PET)
다염기산과 알콜의 화학반응으로 인해 얻어지는 중합체원료가 저렴하고 넓은 범용성을 지니고 있으며, 의류 및 비의류 분야로의 광범위한 적용이 가능함. 현재 섬유나 필름의 접착용으로 사용되고 있음

스펀본드(Spun bond, SPB)
폴리프로필렌(Polypropylene) 이나 폴리에스터(Polyester)를 방사한 후 열을 가해 접착해서 만드는 부직포의 일종도배할 때 바르는 초배지, 공기청정기 속 필터, 포장재 등에 사용되는 소재최근 산업자재 및 자동차 부품용 신소재 분야로 진출하며 고부가 가치 제품으로 각광받는 중

아라미드(Aramid fiber)
방향족 폴리아미드 섬유유기섬유에 비해 우수한 인장 강도와 탄성률을 갖고 있으며, 뛰어난 내열성을 지님.아라미드 섬유는 고강도, 고탄성, 저수축 등 뛰어난 특징을 가지며, 타이어코오드나 우주 항공 분야, 방화복 및 고온 집징욕 필터 백 등에 사용되고 있음

석유수지(Pure Monomer Resin, PMR)

PMR은 열 안정성과 점·접착성을 높인 석유수지 고성능 타이어와 전기 케이블, 위생재 등에 특수 첨가제로 사용

샤무드
세무와 스웨이드의 합성어로, 초극세사를 사용하여 만든 인공피혁천연가죽과 비슷한 외관을 갖고있으며, 천연가죽의 단점을 보완한 제품코오롱인더스트리(주)가 상표권을 보유하고 있음

석유수지(Petroleum resin)
점착부여제로서, 점/접착테이프나 페인트, 잉크, 고무 등의 제품에 점/접착성을 갖게 하는 물질

페놀수지(Phenolic resin)
페놀과 포름알테히드를 가열축합시킨 열경화성 합성수지내열성, 내산성, 내수성이 좋고 외관이 칠기와 유사해 접시, 공기, 쟁반 등에 사용됨

테레프탈산(Terephthalic acid, TPA)
파라크실렌을 산화시켜 만드는 무색의 결정물, 에테르, 알콜, 벤젠 등에는 녹지 않으나, 알칼리에는 염을 만들며 녹는 성질을 갖고 있음폴리에스터 섬유의 원료로 쓰임

PET 필름(Polyester Film)
석유화학 원료인 TPA를 얇게 가공해서 만드는 필름산업용, 포장재용, 태양전지 소재용, 광학 디스플레이용으로 폭넓게 쓰임

에틸렌글리콜(Ethylene glycol, EG)
에틸렌을 산화시켜 생산된 산화 에틸렌을 물과 반응시켜 제조하는 무색무취의 액체부동액의 원료로 사용되며, TPA와 함께 투입되어 폴리에스터 제품의 원료로 사용됨.

유기발광다이오드(Organic Light Emitting Diodes, OLED)
형광성 유기화합물에 전류가 흐르면 빛을 내는 전계 발광현상을 이용, 스스로 빛을 내는 자체 발광형 유기물질낮은 전압에 구동 가능하며, 넓은 시야각과 빠른 응답속도를 갖고있음휴대전화나 카오디오, 디지털카메라와 같은 디스플레이 기기에 주로 사용됨

LCD(Liqud Crystal Display)
액정 표시장치 혹은 액정 디스플레이를 의미구동시 필요한 전압이 낮아 소비전력이 적고, 휴대용으로 사용되기 때문에 손목시계, 컴퓨터 등에 널리 쓰이고 있는 평판 디스플레이

인쇄회로기판(Printed circuit board, PCB)
집적회로, 저항기 또는 스위치 등의 전기적 부품들이 납땜되는 얇은 판대부분의 컴퓨터 및 가전기기에 사용되는 회로에 설치됨

폴리이미드(Polyimide)
폴리아미드카복시산 용액에서 섬유나 필름 등을 형성시켜 고온에서 가열한 후 탈수하면 생성되는 소재타소재 대비 기계적, 전기적, 화학적 물성이 뛰어나고 내구성이 강함

■ 공통 사업위험

[가. 국내외 경기변동에 따른 불확실성 증대 위험]
당사가 영위하고 있는 산업자재 및 화학, 필름/전자재료 부문은 원유와 같은 원재료 등을 기반으로 기초소재를 생산하고 있습니다.
당사의 기초소재는 국내외 다양한 산업군에 기본이 되는 제품이므로, 국내 및 국제 경기 변동에 많은 영향을 받고 있어 이에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 또한, 패션부문의 경우 소득탄력성이 높은 특성을 가지고 있어, 글로벌 경기 변동에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 2024년 01월 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, IMF는 2024년 세계 경제 성장률 전망치를 3.1%로 10월 전망했던 2.9% 대비 0.2%p 상향 조정하였고, 2025년 세계 경제 성장률 전망치는 3.2%로 10월 전망과 동일하게 유지하였습니다.
IIMF는 세계 경제가 안정적인 성장세와 물가 하락에 힘입어 경착륙 가능성이 낮아졌다고 평가하였으며, 통화정책 완화와 지나친 긴축 기조 유지 모두를 경계해 통화정책 완화 시기에 대한 적절한 시점 설정이 중요하다고 권고하였습니다. 한편, 한국은행이 2024년 2 월에 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제성장률은 2024년 2.1%, 2025년 2.3%로 전망하였습니다.
국
내경제는 고금리로 인한 내수회복 모멘텀 약화에도 불구하고 반도체경기 반등 및 미국 대상 수출 증가로 경기가 개선되었고 향후에도 개선흐름을 이어나갈 것으로 예상했습니다. 그러나, 여전히 인플레이션 지속 및 중국의 경기 회복 지연 등과 같은 글로벌 경제 하방위험 요인들이 잔존하고 있는 상황이며, 우크라이나-러시아 전쟁, 이스라엘-하마스 전쟁과 같은 지정학적 리스크 및 국가간 무역 갈등으로 인해 중장기적으로 세계 경기 저성장 기조가 이어질수 있습니다. 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 국내외 경기 회복이 둔화되거나 불확실성의 영향이 커질 경우, 당사의 수익성과 재무건전성도 영향을 받을 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 산업자재 및 화학, 필름/전자재료 부문은 원유와 같은 원재료 등을 기반으로 기초소재를 생산하고 있습니다. 당사의 기초소재는 국내외 다양한 산업군에 기본이 되는 제품이므로, 국내 및 국제 경기 변동에 많은 영향을 받고 있어이에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 또한, 패션부문의 경우 패션부문의 경우 소득탄력성이 높은 특성을 가지고 있어, 글로벌 경기 변동에 밀접한 영향을 받고 있습니다.

(1) 글로벌 경기 동향

2024년 01월 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, IMF는 2024년 세계 경제 성장률 전망치를 3.1%로 10월 전망했던 2.9% 대비 0.2%p 상향 조정하였고, 2025년 세계 경제 성장률 전망치는 3.2%로 10월 전망과 동일하게 유지하였습니다. 주요 선진국 중 미국의 2024년 성장률 전망치를 10월 전망치였던 1.5% 대비 0.6%p 상향조정한 2.1%로 전망하였으나, 유로존 전망치는 10월 전망 대비 0.3%p 하향조정한 0.9%로 전망하였습니다. 한국의 2024년 경제 성장률 전망치는 10월 전망 대비 0.1%p 상향조정한 2.3%로 전망하였습니다.IIMF는 세계 경제가 안정적인 성장세와 물가 하락에 힘입어 경착륙 가능성이 낮아졌다고 평가하였으며, 통화정책 완화와 지나친 긴축 기조 유지 모두를 경계해 통화정책 완화 시기에 대한 적절한 시점 설정이 중요하다고 권고하였습니다. 그 외에도 미래 충격에 대응하기 위한 재정여력 확충, 구조개혁을 통한 중장기 생산성 향상 및 기후변화 대응 등을 강조하였습니다.

[세계 경제성장률 전망치]

(단위 : %, %p)

구분
2023년
2024년
2025년

23.10월(A)
24.1월(B)
조정폭(B-A)
23.10월(C)
24.1월(D)
조정폭(D-C)

세계

3.1
2.9
3.1
+0.2
3.2
3.2
-

선진국

1.6
1.4
1.5
+0.1
1.8
1.8
-

미국

2.5
1.5
2.1
+0.6
1.8
1.7
-0.1

유로존

0.5
1.2
0.9
-0.3
1.8
1.7
-0.1

독일

-0.3
0.9
0.5
-0.4
2.0
1.6
-0.4

프랑스

0.8
1.3
1.0
-0.3
1.8
1.7
-0.1

이탈리아

0.7
0.7
0.7
-
1.0
1.1
+0.1

스페인

2.4
1.7
1.5
-0.2
2.1
2.1
-

일본

1.9
1.0
0.9
-0.1
0.6
0.8
+0.2

영국

0.5
0.6
0.6
-
2.0
1.6
-0.4

캐나다

1.1
1.6
1.4
-0.2
2.4
2.3
-0.1

한국

1.4
2.2
2.3
+0.1
2.3
2.3
-

기타선진국

1.7
2.2
2.1
-0.1
2.3
2.5
+0.2

출처: IMF World Economic Outlook Update(2024.01)

상기 IMF의 전망은 2024년 01월 발표된 것으로, 이후 개최된 01월 미국 연방준비위원회 FOMC 성명서에서 추가 인상을 시사하던 문구를 삭제하고 기준금리의 조정 가능성을 고려하는 문구를 추가함에 따라 시장참여자들의 금리인하 사이클 진입에 대한 기대감이 더욱 커졌습니다. 다만, 물가 안정화에 자신감을 가질 수 있는 데이터가 더 필요함을 지속 강조한 바, 2분기 물가 데이터 확인이 중요할 것으로 사료됩니다. 또한, 금리 수준과는 별개로 전쟁의 지속, 제조업의 부진, 국내 PF 이슈 지속 등 국내외 경기침체가 해소되고 있지 않은 상황으로 경기 동향에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 사료됩니다.

(2) 국내 경기 동향

한국은행이 2024년 2월에 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제성장률은 2024년 2.1%, 2025년 2.3%로 전망하였습니다. 국내경제는 고금리로 인한 내수회복 모멘텀 약화에도 불구하고 반도체경기 반등 및 미국 대상 수출 증가로 경기가 개선되었고 향후에도 개선흐름을 이어나갈 것으로 예상했습니다.
국내 경기의 경우 민간소비는 모멘텀이 약한 상황이며, 향후 가계 실질소득 개선에 힘입어 회복되겠으나 그 속도는 완만할 것으로 전망하였으며, 설비투자는 글로벌 제조업경기 둔화로 부진한 모습을 보였으나 반도체 첨단공정 및 신성장산업 관련 투자확대로 인하여 회복세를 보일 것으로 전망했습니다. 또한, 건설투자는 고금리로 인한 신규착공 위축의 영향이 점차 나타나면서 부진할 흐름을 보일 것으로 예상했으며, 상품수출은 반도체 및 IT수요 증가와 함께 신성장 부문 투자도 늘어나면서 회복세가 확대될 전망이라고 발표하였습니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구 분
2022년
2023년(E)
2024년(E)
2025(E)

연간
상반기
하반기(E)
연간(E)
상반기
하반기
연간
연간

GDP
2.6
0.9
1.8
1.4
2.2
2.0
2.1
2.3

민간소비
4.1
3.1
0.6
1.8
1.1
2.0
1.6
2.3

설비투자
-0.9
5.3
-4.0
0.5
2.6
5.7
4.2
3.7

지식재산생산물투자
5.0
2.9
0.3
1.6
1.5
2.8
2.2
3.3

건설투자
-2.8
1.8
1.0
1.4
-2.4
-2.9
-2.6
-1.0

상품수출
3.6
-0.9
6.6
2.9
6.0
3.2
4.5
3.6

상품수입
4.3
1.9
-3.0
-0.6
0.1
5.4
2.7
3.1

출처 : 한국은행 경제전망보고서(2024년 2월)

당사가 영위하는 사업부문은 국내외 경기 변동에 따른 영향을 받고 있습니다. 여전히 인플레이션 지속 및 중국의 경기 회복 지연 등과 같은 글로벌 경제 하방위험 요인들이 잔존하고 있는 상황이며, 우크라이나-러시아 전쟁, 이스라엘-하마스 전쟁과 같은 지정학적 리스크 및 국가간 무역 갈등으로 인해 중장기적으로 세계 경기 저성장 기조가 이어질 수 있습니다. 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 국내외 경기 회복이 둔화되거나 불확실성의 영향이 커질 경우, 당사의 수익성과 재무건전성도 영향을 받을 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

[나. 환율 변동 관련 위험]

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어있습니다. 당사의 주력 사업부문인 산업자재 및 화학소재 부문의 매출액 중 수출 비중은 2023년 별도기준 각각 86.4%, 57.1%로 매우 높은 수준입니다. 필름/전자재료 부문 및 패션부문의 수출 비중은 2023년 별도기준 50.2% 및 1.4%%입니다. 2023년 별도 기준 당사의 총매출액 내 수출 비중은 45.1% 입니다. 이에 따라 환율의 변동은 당사 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 2023년 하반기에는 중국 부동산 리스크, 이스라엘 - 하마스 전쟁 격화 등의 요소로 인한 긴축 장기화 우려가 확산되었고, 10월 말 기준 1,360원대까지 상승하며 연고점을 경신하였습니다. 그러나, 11월, 12월 FOMC를 통해 시장 참여 자들이 긴축 사이클 종료를 판단하며 내년 조기 금리인하에 대한 기대감이 커졌고, 원/달러 환율 역시 하락세를 보이며 1,200원대에 재진입하는 완만한 내림세를 보였습니다. 그러나, 2024년초 미국 연준 금리인하 기대감이 축소되며 1,300원대로 반등하였고, 증권신고서 제출일 전일 기준 원/ 달러는 1,338원대를 횡보하고 있습니다.
환
율의 급격한 변화는 외환관련 손실 발생을 유발 함으로써 당사의 순이익에 부정적인 영향을 미칠 위험이 있으며, 환율 하락(원화 가치의 상승)은 당사 제품의 가격상승을 초래함으로써, 가격경쟁력을 약화시켜 매출 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 미국의 기준금리 변동에 따른 환율 변동, 유가 하락 등의 글로벌 금융시장 변동성에 따라 당사의 수출 증가세가 둔화될 경우 당사의 매출 및 수익 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 환위험 관리 규정에 따라 환위험을 관리하고 있으나, 이러한 노력에도 불구하고 예상하지 못한 글로벌 경기의 변동, 국내 통화 관련 정책의 변경 등에 의한 환율의 급변 가능성은 상존하고 있으며, 이로 인해 당사의 환위험 관리에 어려움이 있을 가능성이 존재합니다.

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어있습니다.
당사의 주력 사업부문인 산업자재 및 화학소재 부문의 매출액 중 수출 비중은 2023년 별도기준 각각 86.4%, 57.1%로 매우 높은 수준입니다. 필름/전자재료 부문 및 패션부문의 수출 비중은 2023년 별도기준 50.2% 및 1.4%%입니다. 2023년 별도 기준 당사의 총매출액 내 수출 비중은 45.1% 입니다. 이에 따라 환율의 변동은 당사 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.

[사업부문별 매출액의 수출/내수의 비중(별도기준)]

(단위 : 백만원)

구분
판매실적

2023년(2023.1.1~2023.12.31)
2022년(2022.1.1~2022.12.31)
2021년(2021.1.1~2021.12.31)

산업자재부문
수출
870,064
927,401

788,298

내수
136,723
142,950

127,518

계
1,006,787
1,070,351

915,815

화학소재부문
수출
488,255
615,256

545,608

내수
367,253
402,630

335,324

계
855,508
1,017,886

880,932

필름/전자재료부문
수출
195,192
228,783

242,136

내수
193,295
254,113

293,633

계
388,488
482,896

535,769

패션부문
수출
16,230
13,985

8,520

내수
1,197,918
1,165,867

1,002,389

계
1,124,148
1,179,852

1,010,910

기타부문
수출
28,379
28,974

11,950

내수
54,314
66,898

52,417

계
82,692
95,872

64,367

합계
수출
1,598,121
1,814,399

1,596,512

내수
1,949,502
2,032,458

1,811,280

계
3,547,623
3,846,857

3,407,793

출처 : 당사 사업보고서※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.

당사는 지속적인 해외 매출 거래에 따라 외화자산 및 부채를 보유하고 있으며, 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 2023년말 및 2022년말 연결 기준 환율 변동 위험에 노출된 외화자산 및 부채는 다음과 같습니다.

[당사의 환위험에 대한 노출]

(단위: 천원)

구분
2023년말
2022년말

자산
부채
자산
부채

USD(주1)
259,761,945
233,949,514
254,695,416
387,239,998

EUR
84,953,080
38,084,488
96,262,354
49,968,791

GBP
1,113,620
205,478
1,050,971
610,239

JPY
4,798,358
14,309,489
8,761,836
18,743,622

CNY
162,579,740
85,120,506
193,437,019
127,810,945

INR
11,577,577
12,801,517
9,688,712
5,958,022

기타
1,549,840
2,760,978
473,976
975

합계
526,334,160
387,231,970
564,370,284
590,332,592

출처 : 당사 2023년 사업보고서(주1) 당기말 현재 통화스왑을 체결하고 있는 외화사채 USD 30,000,000 및 외화차입금 USD 50,000,000이 차감되어 있습니다.

환율의 급격한 변화는 외환관련 손실 발생을 유발함으로써 당사의 순이익에 부정적인 영향을 미칠 위험이 있으며, 환율 하락(원화가치의 상승)은 당사 제품의 가격상승을 초래함으로써, 가격경쟁력을 약화시켜 매출 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 미국의 기준금리 상승에 따른 환율 변동, 유가 하락 등의 글로벌 금융시장 변동성에 따라 당사의 수출 증가세가 둔화될 경우 당사의 매출 및 수익 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
환율의 변동이 당사 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

[민감도 분석]

(단위: 천원)

구분
2023년말
2022년말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
2,581,243
(2,581,243)
(13,254,458)
13,254,458

EUR
4,686,859
(4,686,859)
4,629,356
(4,629,356)

GBP
90,814
(90,814)
44,073
(44,073)

JPY
(951,113)
951,113
(998,179)
998,179

CNY
7,745,923
(7,745,923)
6,562,607
(6,562,607)

INR
(122,394)
122,394
373,069
(373,069)

기타
(121,114)
121,114
47,300
(47,300)

합계
13,910,218
(13,910,218)
(2,596,232)
2,596,232

출처 : 당사 2023년 사업보고서

한편, 원
달러 환율 추이를 살펴보면, 2020년에는 코로나19 감염증 확산으로 인한 경기 불확실성으로 인해 환율은 큰 폭의 변동성을 보였습니다. 2020년 3월에는 코로나19 확산으로 경기 둔화가 예상됨에 따라 안전자산 선호세 확산으로 강달러 현상을 보이며 원/달러 환율은 1,200원을 돌파하였습니다. 특히 외국인들의 한국 주식 매도세가 확산되고 한국 내 외화 유동성에 대한 우려가 대두되면서 2020년 3월 원/달러 환율이 장중 1,296원까지 치솟았습니다. 하지만 최대 600억 달러 규모의 한미 통화스와프를 체결로 인해 외화 유동성에 대한 우려가 진정되었고 주요국들의 정책대응으로 코로나19에 대한 공포감이 다소 진정됨에 따라 환율급등이 제한되며 하락 추세를 보였습니다.
2021년 연초까지 급락세를 탔던 원/달러 환율은 2021년 6월 FOMC 회의가 시장의 예상보다 매파적이었다는 평가와 함께 변이 바이러스의 등장과 글로벌 경기 둔화 우려, 헝다그룹의 디폴트 가능성 시사로 안전선호 심리가 두각을 나타내며 달러화 강세를 나타내며 상승 추세를 보이기 시작했습니다. 이후 델타, 오미크론 변이 바이러스의 등장 및 빠른 확산세에 따라 경기 회복 지연, 유가 등 원자재 가격 급변동, 신흥국 금융시장 변동성 확대, FOMC의 조기 긴축 리스크 등으로 불확실성이 고조되며 원/달러 환율은 1,200원/달러 내외에서 등락을 반복하였습니다.
2022년 들어 미국 등 주요국 인플레이션이 급격하게 상승하는 추세를 나타냈고, 이를 통제하기 위하여 미국 연준은 지속적으로 금리 인상을 단행하였습니다. 한국은행도 2022년 기준금리를 인상하였으나 한-미 금리가 역전되는 등 미국의 강력한 통화 긴축 기조로 원/달러 환율은 지속적으로 상승하였습니다. 특히 2022년 9월에 들어서 원/달러 환율은 글로벌 달러 강세에 따른 수급 쏠림 현상, 위안화 약세 등에 따라 급등하여 13년여만에 가장 높은 수준인 1,400원을 상회하는 수치를 기록하였습니다. 하지만, 2022년 10월부터 미국의 금리 인상 속도 조절 가능성에 달러인덱스 핵심 통화 중 하나인 유로화와 일본 엔화가 강세를 보이면서 달러인덱스는 안정을 찾기 시작했고 동시에 최근 국내 주식시장으로 외국인 매수세가 몰려 원/달러 수급 상황이 개선되었습니다. 이와 함께 중국발 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이는 것도 원/달러 환율 안정에 기여하며, 2022년 12월 평균 환율은 1,294원을 기록하였습니다.
2023년 초에도 미국의 경기침체 우려가 심화되어 연준의 긴축기조가 보다 완화적으로 변화하고, 통화약세국의 외환시장 개입에 따라 달러의 약세국면이 지속된 결과 2023년 2월 2일에는 원/달러 환율이 1,216원까지 내려가며 변동성이 큰 모습을 보였습니다. 다만, 이후 미국의 인플레이션율이 예상보다 높게 측정됨과 동시에 고용지표가 탄탄하게 유지되어 연준 기준금리 Terminal Rate의 인상 가능성이 높아진 가운데, 2023년 2월 금통위에서 한국은행이 금리인상을 멈추고 기준금리를 3.5%로 동결함에 따라 다시 원/달러 환율이 꾸준한 상승세를 보이며 6월 초까지 1,300원을 상회하는 수치를 기록하였습니다. 2023년 하반기에도 중국 부동산 리스크, 이스라엘 - 하마스 전쟁 격화 등의 요소로 인한 긴축 장기화 우려가 확산되었고, 10월 말 기준 1,360원대까지 상승하며 연고점을 경신하였습니다. 그러나, 11월, 12월 FOMC를 통해 시장 참여자들이 긴축 사이클 종료를 판단하며 내년 조기 금리인하에 대한 기대감이 커졌고, 원/달러 환율 역시 하락세를 보이며 1,200원대에 재진입하는 완만한 내림세를 보였습니다. 그러나, 2024년초 미국 연준 금리인하 기대감이 축소되며 1,300원대로 반등하였고, 증권신고서 제출일 전일 기준 원/달러는 1,338원대를 횡보하고 있습니다.

[원/달러 환율 추이]

(단위 : KRW/USD)

환율

출처 : 서울외국환중개

주요국 경제지표 회복 둔화, 지정학적 분쟁 등의 이슈로 인해 원/달러 환율 추이에 대한 불확실성은 여전히 상존하는 상황입니다. 이러한 환율의 변화는 외환 관련 손익의 변동성을 확대해 당사의 수익성 및 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 위험이 있으며, 환율 하락(원화가치의 상승)은 당사 제품의 가격 상승을 초래하여, 가격경쟁력을 약화시켜 매출 실적에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 또한, 당사는 환위험 관리 규정에 따라 환위험을 관리하고 있으나, 이러한 노력에도 불구하고 예상하지 못한 글로벌 경기의 변동, 국내 통화 관련 정책의 변경 등에 의한 환율의 급변 가능성은 상존하고 있으며, 이로 인해 당사의 환위험 관리에 어려움이 있을 가능성이 존재합니다.

[다. 유가 변동 관련 위험]

당사의 산업 자재 및 화학부문에서 생산하고 있는 제품의 대부분의 원재료가 석유류 가공제품을 기반으로 하고 있는 특성상, 유가의 변동성 확대는 원재료 가격 및 당사 제품 가격의 변동과 직결되어 비용의 상승 또는 매출 실적의 저하로 연결될 우려가 있습니다. 2023년 4월에 OPEC+는 2022년 10월에 이어서 2023년 5월부터 하루 약 116만 배럴을 추가로 더 감산하기로 결정하였고, 추가 감산 소식이 발표되자 국제유가는 하루만에 7~8% 상승하여 WTI유는 배럴당 81.1달러까지 상승한바 있습니다. 2023년 7월 이후 사우디, 러시아 등 감산규모 확대, 여름철 수요증가 기대감, 원유재고 감소세 등 수급 타이트로 유가 상승세가 지속되면서 2023년 9월 WTI유는 80달러 후반대로 급등하였습니다. 하지만 이후 고금리 장기화 및 경기 둔화 우려, 중동 분쟁에 따른 공급차질 우려 완화, 미국 원유재고 증가 등으로 유가 하락세를 보이며 2024년 1월 WTI유는 73.86달러대까지 하락하였습니다. 그러나,
예멘 후티 반군의 홍해 선박 공격이 지속되며 지정학정 리스크가 확대되었으며, OPEC+ 은 2024년 1분기까지 시행하기로 한 자발적 원유 감산을 2분기까지 연장한다고 발표한 바 있습니다. 이에 WTI유 가격은 상승 추세로 전환하였으며 2024년 3월 기준 배럴당 80.20달러를 기록하였습니다. 이와 같이 국제 유가는 OPEC+의 생산량 결정, 중동 지정학적 리스크, 글로별 경이 등 다양한 변수에 영향을 받고 있습니다. 러시아-우크라이나 전쟁 등과 같이 국제 경제에 큰 파급을 불러일으킬 수 있는 사건 등이 발생할 시 국제 유가는 큰 폭으로 변동할 수 있으며, 국제 유가의 변동은 당사 사업에 부정적으로 작용할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다

당사의 산업 자재 및 화학부문에서 생산하고 있는 제품의 대부분의 원재료가 석유류 가공제품을 기반으로 하고 있는 특성상, 유가의 변동성 확대는 원재료 가격 및 당사 제품 가격의 변동과 직결되어 비용의 상승 또는 매출 실적의 저하로 연결될 우려가 있습니다.

[주요 원재료의 현황]

(단위 : 억원)

회사
매입유형
원재료품목
구체적용도
매입액
주요 매입처

코오롱인더스트리
원재료
PTA
PET 타이어코오드,산자용사, 필름 원료 등
1,728
태광산업

MEG
447
롯데케미칼

코오롱글로텍
원재료
원단사
자동차시트, CMT용 외
1,651
ZHANGJIAGANGKOLON GLOTECH,INC. 등

코오롱플라스틱
원재료
MA(메탄올)
POM원료
258
Methanex 등

Kolon Nanjing Co.,LTD.
원재료
N66원사
에어백용 원료
246
HengLi 등

KOLON INDUSTRIESBINH DUONG COMPANY LIMITED
원재료
PET Chip
산자용원사
392
코오롱인더스트리

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO.,LTD
원재료
N66원단 등
에어백용 원료
947
코오롱인더스트리

KOLON USA INC.
상품
타이어코오드 등
타이어보강재 등
1,188
코오롱인더스트리

출처: 당사 사업보고서

국
제원유가격의 추이를 살펴보면, 2020년 들어 코로나19가 전 세계로 퍼지며 글로벌 경기 둔화 및 이에 따른 원유 수요 위축에 따라 유가는 하락세를 보였습니다. 이후 2020년 3월 사우디아라비아의 원유 증산과 판매가격 인하 소식으로 공급과잉에 대한 우려가 대두되며 원유가격은 급락하였고, WTI 가격은 3월말 장중 20달러 선이 무너졌습니다. 이에 2020년 4월 9일에 열린 OPEC+ 회의에서 2020년 5월 1일부터 원유 생산량을 일 970만 배럴 감축하기로 잠정적으로 합의하였으며, 이후 중국에서 코로나 바이러스 감염이 일부 완화되며 유가는 다시 40달러 선을 회복하며 하반기까지 보합세를 이어갔습니다.

2021년 1월 코로나19 백신 개발 및 세계 경제 회복에 대한 기대감으로 국제유가는 상승 추이를 보이기 시작하였습니다. 또한 2021년 3월 OPEC+가 향후 소폭의 증산만 허용하기로 결정함에 따라 국제유가는 2021년 3월 기준 작년말 대비 32% 이상 상승하였습니다. 이후 세계 경제 회복세가 지속되는 가운데 재생에너지 중심 정책에 따른 셰일 등 상류부문 투자 감소로 인한 공급 부족, 러시아의 제한적 천연가스 공급에 따른 대체수요 증가 등의 요인으로 2021년 10월 국제유가는 배럴당 80달러대까지 상승하였습니다. 이후 코로나19 오미크론 변이 바이러스의 출현으로 배럴당 70달러 수준으로 재차 감소하였습니다.2022년에는 2월 러시아-우크라이나 전쟁 발발 이후 원유 공급 차질 이슈 등으로 꾸준한 상승세를 보이며 2022년 3월 8일 기준 배럴당 123.7달러의 고점을 기록하였습니다. 이후 다시 소폭 하락하였으나 재차 상승하며 2022년 6월 8일 기준 배럴당 122.1달러를 기록하였습니다. 이후 다시 하락 국면으로 접어들었고, 2022년 12월 러시아산 원유 가격상한제 및 지속되는 글로벌 경제지표 둔화 등의 영향으로 WTI의 가격은 70달러대 수준으로 하락하였습니다.2023년 4월에 OPEC+는 2022년 10월에 이어서 2023년 5월부터 하루 약 116만 배럴을 추가로 더 감산하기로 결정하였고, 추가 감산 소식이 발표되자 국제유가는 하루만에 7~8% 상승하여 WTI유는 배럴당 81.1달러까지 상승한바 있습니다. 2023년 7월 이후 사우디, 러시아 등 감산규모 확대, 여름철 수요증가 기대감, 원유재고 감소세 등 수급 타이트로 유가 상승세가 지속되면서 2023년 9월 WTI유는 80달러 후반대로 급등하였습니다. 하지만 이후 고금리 장기화 및 경기둔화 우려, 중동 분쟁에 따른 공급차질 우려 완화, 미국 원유재고 증가 등으로 유가 하락세를 보이며 2024년 1월 WTI유는 73.86달러대까지 하락하였습니다. 그러나, 예멘 후티 반군의 홍해 선박 공격이 지속되며 지정학정 리스크가 확대되었으며, OPEC+ 은 2024년 1분기까지 시행하기로 한 자발적 원유 감산을 2분기까지 연장한다고 발표한 바 있습니다. 이에 WTI유 가격은 상승 추세로 전환하였으며 2024년 3월 기준 배럴당 80.20달러를 기록하였습니다. 이와 같이 국제 유가는 OPEC+의 생산량 결정, 중동 지정학적 리스크, 글로별 경이 등 다양한 변수에 영향을 받고 있습니다. 러시아-우크라이나 전쟁 등과 같이 국제 경제에 큰 파급을 불러일으킬 수 있는 사건 등이 발생할 시 국제 유가는 큰 폭으로 변동할 수 있으며, 국제 유가의 변동은 당사 사업에 부정적으로 작용할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 최근 국제 원유가격 추이는 아래와 같습니다.

[국제 원유가격(WTI 기준) 월별추이]

(단위: $/Bbl)

구분
가격
구분
가격
구분
가격
구분
가격
구분
가격

2020.01
57.53
2021.01
52.10
2022.01
82.98
2023.01
78.16
2024.01
73.86

2020.02
50.54
2021.02
59.06
2022.02
91.63
2023.02
76.86
2024.02
76.61

2020.03
30.45
2021.03
62.36
2022.03
108.26
2023.03
73.37
2024.03
80.20

2020.04
16.70
2021.04
61.70
2022.04
101.64
2023.04
79.44

2020.05
28.53
2021.05
65.16
2022.05
109.26
2023.05
71.62

2020.06
38.31
2021.06
71.35
2022.06
114.34
2023.06
70.27

2020.07
40.77
2021.07
72.43
2022.07
99.38
2023.07
76.03

2020.08
42.39
2021.08
67.71
2022.08
91.48
2023.08
81.32

2020.09
39.63
2021.09
71.54
2022.09
83.80
2023.09
89.43

2020.10
39.55
2021.10
81.22
2022.10
87.03
2023.10
85.47

2020.11
41.35
2021.11
78.65
2022.11
84.39
2023.11
77.38

2020.12
47.07
2021.12
71.69
2022.12
76.52
2023.12
72.12

출처: 페트로넷주) 2024년 3월 WTI 가격은 2024년 3월 27일까지의 가격임.

한편, 미국에너지정보청(EIA)은 2024년 3월 발간한 자료에서 2024년 및 2025년 평균 유가(WTI유)를 82.15달러 및 80.3달러로 전망하였습니다. OPEC+가 감산을 연장함에 따라 원유 공급이 타이트해지고 2024년 원유 재고가 축소될 것으로 예측하고 있으며, 이는 원유 가격 상승으로 이어질 것으로 전망하고 있습니다. 2025년부터는 국제 원유 재고가 상승하며 원유 가격이 소폭 하락 할것으로 전망하고 있습니다. 그러나, 국제 유가 수급 전망은 홍해 선박 공격 등 중동의 지정학적 리스크와 OPEC+의 감산 연장 가능성 등 글로벌 경기 변동 요인에 따라 예측할 수 없는 방향으로 변화할 수 있는점 유의하시길 바랍니다.

[미국에너지정보청 국제유가 전망]

(단위: $/bbl)

구분
2024.1Q
2024.2Q
2024.3Q
2024.4Q
2025.1Q
2025.2Q
2025.3Q
2025.4Q

WTI 현물
77.08
83.30
84.50
83.50
82.84
81.50
79.50
77.50

출처: 미국에너지정보청(EIA), Short-Term Energy Outlook(2024.03)

[미국에너지관리청(eia) 국제 유가전망]

원유수급

출처 : 미국에너지정보청(EIA) Short-Term Energy Outlook(2024.03)

이처럼 국제유가의 등락은 주요국의 상황, 세계 경제지표의 변동성 및 중동의 정치적불안정 등 다양한 요소에 영향을 받는 것으로 판단됩니다. 국제유가의 급등 또는 급락으로 변동성이 확대될 경우 재고관련손실 확대 및 영업이익 변동성도 확대되어 당사의 수익성에 부정적인 영향을 받을 수 있는 바, 투자자께서는 향후 국제 유가의 변동에 유의하시기 바랍니다.

■ 산업자재 부문

[라. 주요 전방산업인 자동차 산업 둔화 관련 위험]

당사의 매출액에서 산업자재 부문이 차지하는 비중은 2023년말 기준 약 45.4%로, 당사의 사업부문 중 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 당사의 산업자재 부문에서는 타이어코오드를 비롯하여 에어백 원단 및 쿠션, 산업용사, 스판본드(부직포), 샤무드(인공피혁), 아라미드, 수소연료전지 부품 등을 생산하여 판매하고 있습니다.
당사가 영위하는 부품 소재 사업은 자동차 경기에 따라 상당한 영향을 받고 있습니다. 대표적인 내구 소비재인 자동차의 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 특히, 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달한 이후 자동차 수요와 경기와의 상관 관계는 더욱 뚜렷해지고 있습니다. 완성차 수요는 자동차 시장을 둘러싼 각종 매크로 이슈가 해결되면서 2023년 9.1%, 2024년 1.6%, 2025년 3.3%로 향후 꾸준히 성장할 것으로 예상되며, 절대적인 수요량은 2024년 약 8,412만대 수준을 기록할 것으로 판단됩니다. 글로벌 완성차 시장은 주요 선진시장인 미국과 유럽의 성장 정체, 중국의 성장 둔화 등으로 저성장 국면을 지나고 있으나,
최근 차량용 반도체 이슈가 완화되고 친환경 자동차에 대한 수요가 증가에 따라 자동차 산업에 대한 긍정적인 전망이 예측되고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 현재 글로벌 금융 시장의 불안정, 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘·팔레스타인 분쟁 등의 문제는 완벽하게 해결되지 않아 불확실성이 상존하는 상황입니다. 전방산업인 자동차 산업의 둔화는 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자 자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

당사의 매출액에서 산업자재 부문이 차지하는 비중은 2023년말 기준 약 45.4%로, 당사의 사업부문 중 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 당사의 산업자재 부문에서는 타이어코오드를 비롯하여 에어백 원단 및 쿠션, 산업용사, 스판본드(부직포), 샤무드(인공피혁), 아라미드, 수소연료전지 부품 등을 생산하여 판매하고 있습니다. 당사가 영위하는 부품 소재 사업은 자동차 경기에 따라 상당한 영향을 받고 있습니다.자동차 산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 기반으로 단순부품에서 정밀가공부품에 이르기까지 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진2~3만여개의 부품을 조립하여 완성품을 생산하는 복합 기술집약적 산업입니다. 특히 소재와 부품생산에 관련된 철강금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 타산업으로부터 중간재를 구매하여 최종 수요재인 자동차를 완성하는 사업 특성상 후방연쇄효과(Background Linkage Effects)가 매우 높습니다. 따라서 관련 산업의 뒷받침이 없으면 자동차 산업의 육성과 균형 있는 발전을 기할 수가 없게 됩니다. 또한, 자동차의 생산에는 높은 수준의 기술력과 막대한 설비투자 그리고 지속적인 R&D 투자가 필수적이며, 이에 따라 규모의 경제 효과가 뚜렷한 산업입니다.
대표적인 내구 소비재인 자동차의 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 특히, 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달한 이후 자동차 수요와 경기와의 상관 관계는 더욱 뚜렷해지고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미치며, 대표적인 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재 대비 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.

① 글로벌 자동차 산업 동향

자동차 판매량 추이를 살펴보면, 2020년 COVID-19에 따른 판매 위축, 주요부품 조달 차질 등으로 역성장하였습니다. 2021년에는 차량용 반도체 수급난에도 불구하고 COVID-19 기저효과에 따라 상승하며 8,275만대를 기록하였고, 2022년에는 전년과 유사한 수준인 8,162만대의 판매량을 기록하였습니다. 2023년 글로벌 자동차 판매량은 9,010만대로 추정되며, 이는 COVID-19 이전인 2019년 9,124만대의 글로벌 자동차 판매량을 기록한 이후 처음으로 9,000만대 수준으로 회복한 수치입니다.

한국자동차연구원은 2024년 자동차산업 전망을 통해 2024년 세계 자동차 수요는 글로벌 경제성장률 둔화의 영향에도 소폭 성장할 것으로 예상하여 전체 수요는 2023년 9,010만대 대비 최대 2.4% 상승한 9,220만대로 증가할 것으로 전망하였습니다. 그러나, 미국 등 주요국의 정치 이벤트로 인한 정부 정책 변경 가능성, 친환경차 성장률 둔화 등의 사유로 주요 자동차 시장의 위험 요인이 현실화될 경우 자동차 수요는 불확실성에 노출될 수 있음을 밝혔습니다.

세계 자동차 생산량 추이를 살펴보면, 리먼 사태로 인한 자동차 수요가 위축된 2008년과 글로벌 금융위기로 인한 세계 경기 침체가 나타난 2009년 역성장을 보인 이래로 생산량은 지속적으로 증가하였습니다. 그러나, 세계 자동차 생산량은 2017년 9,862만대를 기록한 후 2018년 9,672만대, 2019년 9,096만대로 매년 감소하는 추이를 보이면서 다운사이클에 진입하였습니다. 2020년에는 COVID-19의 영향으로 전세계 완성차 및 자동차 부품 공장 가동이 일시 중단되고, 수요 또한 위축되면서 세계 자동차 생산량은 전년대비 약 16.4% 감소한 7,605만대 수준을 기록하였습니다. 2021년에는 COVID-19 기저효과로 인해 많은 성장폭이 기대되었으나, 변이바이러스의 재확산과 차량용 반도체 공급부족에 따른 가동률 저하가 심화되면서 글로벌 자동차 생산량은 전년대비 약 4.9% 증가한 약 7,978만대를 기록하며 저조한 성장폭을 보였습니다. 2022년 세계 자동차 생산량은 전년 대비 약 1.8% 증가한 약 8,125만대로, 차량용 반도체 공급난, 중국의 제로코로나 정책으로 인한 봉쇄, 러시아-우크라이나 사태 등으로 인해 상반기까지 부진한 흐름을 보였지만 하반기 이후에는 공급망 이슈가 일부 완화됨에 따라 생산량이 전년 대비 소폭 회복되었습니다.

[세계 자동차 생산량 및 증감 추이]

(단위: 천대,%)

연도

생산량
증감률

2008
71,632
-3.8%

2009
62,429
-12.8%

2010
78,592
25.9%

2011
81,027
3.1%

2012
85,191
5.1%

2013

88,596
4.0%

2014

91,106
2.8%

2015
92,243
1.2%

2016
96,246
4.3%

2017
98,624
2.5%

2018
96,721
-1.9%

2019
90,962
-6.0%

2020
76,055
-16.4%

2021
79,785
4.9%

2022
81,246
1.8%

출처: 산업통상자원부, 한국자동차산업협회

전세계 자동차 수요의 약 20%를 차지하고 있는 미국의 경우, 자동차 교체 수요가 판매량의 대부분을 차지하고 신차 구매가 저조한 저성장 국면에 들어섰지만, IRA 법안으로 전기차 구매 시 세액공제가 예상됨에 따라 완성차 수요가 증가할 것으로 전망됩니다. 전세계 자동차시장의 약 25%를 차지하고 있는 중국은 2020년 완성차 수요량이 전년 대비 6% 감소하는 등 자동차 대중화가 상당 부분 진전된 것으로 판단됩니다. 인도 지역의 경우 자동차 판매량이 가장 큰 국가중에 하나로, 코로나의 영향이 완화됨에 따라 2021년 27.3%, 2022년 22.8%, 2023년 8.1%의 높은 성장률을 시현하였습니다. 완성차 수요는 자동차 시장을 둘러싼 각종 매크로 이슈가 해결되면서 2023년 9.1%, 2024년 1.6%, 2025년 3.3%로 향후 꾸준히 성장할 것으로 예상되며, 절대적인 수요량은 2024년 약 8,412만대 수준을 기록할 것으로 판단됩니다.

[주요지역별 완성차 수요 전망]

(단위: 만대, %)

구분
2021년
2022년
2023년
2024년(E)
2025년(E)

수요량
증가율
수요량
증가율
수요량
증가율
수요량
증가율
수요량
증가율

세계
7,640
4.1%
7,589
-0.7%
8,280
9.1%
8,412
1.6%
8,688
3.3%

미국
1,508
3.4%
1,390
-7.8%
1,561
12.3%
1,592
2.0%
1,656
4.0%

유럽
1,373
-0.2%
1,280
-6.8%
1,459
14.0%
1,498
2.7%
1,561
4.2%

중국
2,000
2.9%
2,124
6.2%
2,139
0.7%
2,209
3.3%
2,242
1.5%

인도
311
27.3%
382
22.8%
413
8.1%
428
3.6%
450
5.1%

국내
169
-8.9%
165
-2.4%
170
3.0%
167
-1.8%
166
-0.6%

출처: 현대자동차 경제산업연구센터주) 상용차 제외

글로벌 완성차 시장은 주요 선진시장인 미국과 유럽의 성장 정체, 중국의 성장 둔화 등으로 저성장 국면을 지나고 있으나, 최근 차량용 반도체 이슈가 완화되고 친환경 자동차에 대한 수요가 증가에 따라 자동차 산업에 대한 긍정적인 전망이 예측되고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 현재 글로벌 금융 시장의 불안정, 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘·팔레스타인 분쟁 등의 문제는 완벽하게 해결되지 않아 불확실성이 상존하는 상황입니다. 이는 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

② 국내 자동차 산업 동향국내 자동차 시장의 경우, 2017년 이래로 2019년까지 내수 판매대수가 지속적으로 감소하였습니다. 2017년 및 2018년에는 개별소비세 인하 정책 종료에 대한 판매 부진 영향 및 경제성장률 둔화에 따른 소비심리 위축으로, 2019년에는 수입차의 판매부진으로 감소한 것으로 판단됩니다. 2020년 초기에는 COVID-19 여파로 내수 시장이 위축되었으나, 3월부터 6월까지 정부에서 시행한 개별소비세 인하 70% 확대 정책으로 자동차 개별소비세가 1.5%로 줄어듬에 따라 점차 회복하게 되었습니다. 7월 이후 개별소비세 할인율 폭을 30%로 줄인 3.5%가 됨에 따라 내수 상승세는 다시 둔화하였지만 완성차업체의 다양한 신차 출시가 내수 수요를 이끌며 내수 판매대수가 188만대로 증가하였습니다. 2021년 들어 차량용 반도체 부족, 코로나 확산 등에 따른 생산공장 휴업 등으로 생산량이 줄어들며 내수 판매량이 173만대로 감소되었습니다. 2022년에는 차량용 반도체 수급난 장기화, 러-우 전쟁과 중국의 코로나19 봉쇄로 인한 공급망 차질 등의 여파로 차량 출고 지연이 지속되며 공급이 수요를 충족시키지 못함에 따라 내수 판매량은 전년대비 2.4% 감소한 약 168만대를 기록하였습니다. 2023년에는 차량용 반도체 수급이 정상화되면서 생산량이 늘었습니다. 이에 2020년 이후 3년만에 내수 판매 증가세로 전환하면서 내수 판매량은 전년대비 3.3% 증가한 약 174만대를 기록했습니다. 향후 울산, 화성 등에 전기차 전용공장 등 전동화 투자가 진행되면서 이연된 대기 수요가 점진 현실화 될 것으로 전망됩니다.

한편, 수출동향을 살펴보면, 수출대수는 2017년 이래로 2020년말까지 감소 추세를 보이고 있습니다. 2018년도에는 인도, 러시아, 중남미 등의 신흥시장 판매 회복에도 불구하고, 중국과의 외교마찰, 미국 시장에서의 경쟁심화 등의 요인으로 글로벌 1,2위 자동차 소비 시장인 중국, 미국 판매량이 감소하며 수출물량이 245만대로 감소하였습니다. 이후 2020년 COVID-19 사태의 직격탄으로 미국, 유럽시장을 필두로 BRICS 시장 침체가 이어짐에 따라 수출은 큰 폭으로 하락하게 되며 2020년 수출대수는 전년대비 21.4% 하락한 189만대에 그치게 되었습니다. 하지만, 2021년에는 SUV·친환경자동차 판매비중 확대로 수출대수가 전년 대비 소폭 상승한 204만대를 기록하였습니다. 2022년 역시 수출단가가 높은 고급 브랜드 승용차와 친환경차 수출이 크게 증가하고, 고환율에 따른 가격경쟁력 등으로 공급자 우위 시장이 형성됨에 따라 2022년 자동차 수출대수는 231만대, 수출액은 541억불을 기록하였습니다. 2023년에는 차량용 반도체 등 부품공급 정상화와 친환경차 추세에 따라 글로벌 대기수요를 해소하면서 수출대수 277만대, 수출액은 709억불으로 기록하며, 2014년 이후 역대 최고 수출액을 경신하였습니다.향후 글로벌 소비침체 및 지정학적 리스크 해소, 친환경자동차 등의 경쟁력 확보에 따라 내수 및 수출 모든 측면에서 자동차 수급 추이가 개선될 것으로 전망되나, 환율 변동과 경기 변화에 따른 미국/유럽 수요 변화에 따라 국내 수출시장 둔화 우려가 있어 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[국내 자동차 산업 수급 현황]

(단위 : 천대, 억불)

구분
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년

생산(천대)
4,029
3,951
3,507
3,463
3,757
4,244

내수(천대)
1,813
1,780
1,885
1,726
1,684
1,739

수출(천대)
2,449
2,401
1,887
2,041
2,312
2,767

수출(억불)
409
431
374.1
464.7
541.0
708.7

출처: 산업통상자원부

향후 경기 침체로 인해 자동차 수요가 감소할 경우 당사의 매출 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, IRA법안 같이 주요 완성차 시장인 미국, 중국 등의 무역 및 산업정책 방향, 정치적 또는 경제적 변동에 따라 향후 자동차 산업경제의 변동가능성이 상존합니다. 이는 완성차 업체의 생산량 감소 및 업황 부진으로 이어져 당사의 영업실적 및 재무성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[마. 친환경차 시장 둔화 관련 위험]

전 세계적으로 자동차연비 및 배출가스 규제가 강화됨에 따라 점차 친환경차량(BEV, FCEV, PHEV, HEV)로의 전환율이 상승할 것으로 전망되고 있습니다. EV 시장은 2022년 금리 인상과 유동성 축소로 경기 침체 우려에도 전기차 시장은 전년 대비 높은 성장을 이어갔습니다. 2023년 글로벌 전기차 판매량은 총 1,374만대로 2022년 판매량인 1,054만대 대비 30.0% 증가하였습니다.
EV 시장의 급속한 성장 및 향후 긍정적 전망에도 불구하고, 정책적ㆍ기술적 요인 등 다양한 요인으로 인해 EV 시장의 성장이 예상보다 지연될 가능성이 존재합니다.
전기차 이외에도 내연기관차의 대체재로서, 수소연료전지 자동차 시장이 본격적으로 개화하고 있습니다.
2022년 연간 세계 각국에 등록된 수소연료전지차의 총 판매량은 전년 대비 18.4% 증가해 2만 대를 넘어섰으며, 현대의 넥쏘와 중국의 수소 상용차의 판매 증가가 전체 성장을 견인하였습니다.

다만,
2023년에는 2022년 대비 수소차 판매량이 6,000대 이상 감소하며 약 -30.2%의 역성장을 기록하였습니다.
향후에도 전기차, 수소연료전지차 등 친환경차 시장은 주요국의 탄소중립 정책 추진과 맞물려 성장세를 지속할 전망입니다. 이러한 친환경차량 보급 확산으로 인한 자동차 부품소재시장의 재편이 예상되며, 당사는 국내외 자동차OEM들과 전기차 부품용 소재개발부터 양산적용까지 많은 레퍼런스를 확보해가고 있습니다. 커넥터와 전동모터, 배터리모듈, 수소차(FCEV) 및 경량화와 같이 개발의 방향성을 구체화하여 업계에서 요구되는 성능 및 필요 기술을 자동차OEM부터 1, 2차 부품업체에 이르기까지 긴밀한 공조관계하에 협력 개발 중이며, 이를 바탕으로 급변하고 있는 친환경차량 시장에서 차별화된 기술력과 인프라 경쟁력을 확보해 나가기 위해 노력하고 있습니다.
그
러나
, 친환경차 시장의 성장이 예상보다 지연되거나 성장 규모가 축소되어 향후 예상과 다르게 성장세가 둔화될 경우 당초 예상했던 투자 대비 실적이 저조하여 당사의 사업 및 재무에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다.

전 세계적으로 자동차연비 및 배출가스 규제가 강화됨에 따라 점차 친환경차량(BEV, FCEV, PHEV, HEV)로의 전환율이 상승할 것으로 전망
되고 있습니다. 당사는 이러한 흐름에 발맞춰
전기차 및 수소차 부품 소재 등 친환경 차량 부품소재 시장의 신규 제품의 개발을 지속하고
있습니다.
① 전기차 시장(EV시장)

EV 시장은 2022년 금리 인상과 유동성 축소로 경기 침체 우려에도 전기차 시장은 전년 대비 높은 성장을 이어갔습니다. 2023년 글로벌 전기차 판매량은 총 1,374만대로 2022년 판매량인 1,054만대 대비 30.0% 증가하였습니다.

[글로벌 전기차 판매 추이(2020~2023)]

구 분
2020
2021
2022
2023

수치
전년비
수치
전년비
수치
전년비

북미
EV(만대)
37
74
100%
111
50%
160
43%

Battery(GWh)
23
45
99%
72
60%
105
45%

유럽
EV(만대)
141
237
69%
264
11%
301
14%

Battery(GWh)
52
91
74%
120
32%
151
26%

중국
EV(만대)
130
333
156%
625
88%
833
33%

Battery(GWh)
64
150
134%
286
91%
382
34%

기타
EV(만대)
14
27
99%
53
95%
80
51%

Battery(GWh)
8
15
101%
29
94%
44
52%

계
EV(만대)
321
672
109%
1,054
57%
1,374
30%

Battery(GWh)
147
302
106%
508
68%
683
34%

출처 : SNE리서치 (2023.12)

2023년까지의 글로벌 전기차 판매 추이 및 성장세를 살펴보면, 북미 및 기타지역은 고성장세를 유지하는 가운데, 유럽지역은 타 지역 대비 상대적으로 저성장 중인 상황입니다. 중국 전기차 시장은 2021년 전세계 전기차 판매량의 약 49.6% 수준에서 2022년 59.3%까지 비중이 확대되었고, 2023년에는 60.6%까지 확대되며 글로벌 EV 시장의 성장을 견인하고 있습니다. 중국 전기차의 급성장은 중국 정부의 전기차 보조금이 2022년까지 지급되는 것으로 계획되어, 구매 수요가 집중된 것으로 추정되고 있습니다. 이후 2023년도부터는 보조금 없이 상업화중인 단계를 감안 시 전년비 33% 성장은 견조한 수준으로 판단하고 있습니다. 이러한 지속적인 전기차 시장의 성장은 소비자의 인식이 전기차를 경차 등 Second Vehicle 개념에서 Main Vehicle로 전환되고 있음을 방증하고 있는 것으로 판단됩니다.

[글로벌 전기차 시장 전망(~2035)]

globalev,evbattery전망

출처 : SNE리서치 (2023.12)

SNE 리서치에서 발표한 자료에 따르면, 글로벌 전기차 판매는 2023년 1,374만대에서 2030년 4,204만대, 2035년에는 7,412만대까지 판매될 것으로 전망하고 있습니다. EV 시장의 급속한 성장 및 향후 긍정적 전망에도 불구하고, 정책적ㆍ기술적 요인 등 다양한 요인으로 인해 EV 시장의 성장이 예상보다 지연될 가능성이 존재합니다. 정책적 측면에서 전기차에 대한 보조금 지급 규모의 축소, 연비 및 환경 규제의 완화 등 전기차 관련 규제가 현재보다 비우호적으로 바뀌게 될 가능성을 배제할 수 없으며, 내연기관을 대체할 수 있는 수준의 최대주행거리, 배터리 충전에 소요되는 시간 등 주요 기술의 개발, 충전을 위한 제반 시설(인프라)의 구축 등 최종 소비자의 니즈에 부합해야 하는 등 각 요인들의 달성이 예상보다 지연될 가능성도 존재합니다.

최근 유럽 국가들과 중국을 중심으로 전기차 보조금을 축소하거나 폐지하는 움직임이 확대되고 있습니다. 대표적으로 영국은 전기차 보조금 정책을 폐기했으며, 독일은 2024년부터 전기차 보조금 지급을 축소할 계획을 발표했습니다.

[주요국 전기차 보조금 및 관련 정책 변화 현황]

국가
내용

유럽
배기가스 배출규제 유로7 도입 연기(기존 2025년 시행->2030년 시행으로 수정) 및 유로6(2014년 이후 현재 적용 중) 유지 검토

독일
PHEV 보조금은 2023년부터 폐지, BEV는 2023년 4,500~6,750유로에서 2024년 4,500유로로 보조금 규모 축소

영국
2022년 6월부터 보조금 지급 종료, 2025년부터 세제 혜택 폐지

프랑스
PHEV는 2023년부터 보조금 폐지, BEV는 5,000~7,000유로 보조금 지급

스웨덴
2022년 11월부터 EV 보조금 폐지

네덜란드
2023년 3,000유로에서 2024년 2,500유로로 보조금 규모 축소, 2025년부터는 폐지

노르웨이
2023년부터 EV 중량세(차량무게기준 부과) 및 부가가치세(25%) 면제 혜택 종료

출처: 언론 보도자료 취합

친환경 차량에 대한 보조금 등 경제적 인센티브와 내연기관차에 대한 환경규제는 전방산업인 EV 시장의 성장을 이끄는 중요한 요소 중 하나입니다. 하지만 최근 유럽, 중국을 중심으로 한 주요국가의 지원 축소 사례에서 확인할 수 있듯이, 세계 각국 정부가 재정적인 부담과 정책 방향성으로 인해 정책적 지원을 축소하거나 폐지할 가능성을 배제할 수 없습니다.

② 수소차 시장

전기차 이외에도 내연기관차의 대체재로서, 수소연료전지 자동차 시장이 본격적으로 개화하고 있습니다. 수소연료전지차는 경제적 효과, 에너지 수급, 친환경 측면 등에서 많은 장점을 가지고 있습니다. 매우 적은 양의 질소산화물만을 배출할 뿐 다른 공해물질이 전혀 생성되지 않는다는 점에서 친환경 트렌드에 부합할 뿐 아니라 물을 에너지원으로 하므로 자원 고갈의 걱정이 전혀 없다는 장점이 있습니다.또한 중국 정부는 2020년 9월, 총 340억 위안 규모의 지원안을 포함한 수소차 지원 정책을 발표하였습니다. 2025년까지 수소충전소를 1000개로 확대하겠다고 계획하였으며, 동시에 Beijing Sinohytec 은 토요타와 연료전지 생산을 위한 JV 를 설립한다고 발표하였습니다. 이를 계기로 글로벌 전기차 시장이 중국 수요 증가에 따라 본격적으로 개화한 바와 같이, 수소차 산업도 지속 성장 가능한 산업으로 발전할 수 있다는 가능성이 제기되었습니다.수소차 시장선점을 위한 업체 간 경쟁은 한국과 일본 양 국가 간의 양자구도로 이루어지다 최근에는 중국까지 가세하여 삼자구도를 보이고 있는 상황입니다. 현대차는 글로벌 업계에서 수소차 개발에 가장 앞장 선 회사로서 수소연료자동차인 넥쏘(NEXO) 모델 판매로 2021년 전세계 판매량 점유율 52.8%를 차지하였으며, 2022년에도 절반을 상회하는 54.0%를 기록하며 연속 1위 자리를 차지하였습니다. 이에 비해 토요타는 미라이 2세대 모델을 통해 수소차 시장에서의 반전을 노렸지만 일본에서 반도체 수요와 부품과 관련된 공급망 중단 문제로 물량 샌산에 계속적인 타격을 받아 점유율은 2021년 대비 16.2%p 감소한 17.8%를 기록하였습니다. 2022년 연간 세계 각국에 등록된 수소연료전지차의 총 판매량은 전년 대비 18.4% 증가해 2만 대를 넘어섰으며, 현대의 넥쏘와 중국의 수소 상용차의 판매 증가가 전체 성장을 견인하였습니다.

[2023년 연간 글로벌 수소차 시장 현황]

(단위 : 대)

자료 1. 수소연료전지차 판매대수(국가별).jpg
자료 1. 수소연료전지차 판매대수(국가별)

자료 2. 수소연료전지차 판매대수(상용차 포함).jpg
자료 2. 수소연료전지차 판매대수(상용차 포함)

출처 : SNE리서치

다만, 2023년에는 2022년대비 수소차 판매량이 6,000대 이상 감소하며 약 -30.2%의 역성장을 기록하였습니다. 특히 현대의 경우 국내 인프라 설비 이슈 및 수소 충전비용 인상 등의 요인에 기인하여 -55.9%의 역성장을 기록하였습니다. 중국의 수소 상용차 및 도요타 미라이를 위시로한 일본의 수소차 판매량은 2022년 대비 크게 증가하였으나 글로벌 전반의 수소차 생산 및 판매량은 전년대비 큰 폭으로 감소한 모습입니다.

수소 충전소 인프라는 지속적으로 부족한 상황이며 인프라 구축비용이 높다는 단점이 있습니다. 2023년 9월 말 기준 전국에 수소 충전소는 156여곳에 불과하며, 충전소 구축 시 폭발 위험을 고려한 안전거리 확보 및 자동화된 감시 장치가 필수적으로 요구되며 충전도 아무나 할 수 없고 교육을 받은 전문 인력이 해야 합니다. 이 때문에 도심지와 인구 밀집지역에 설치하는 것이 어렵고 설치 및 운영비용이 상당히 높습니다. 이러한 특성으로 인해 다른 에너지보다 충전시설의 규모당 초기비용이 훨씬 커지는 문제가 있습니다. 전기자동차의 경우도 인프라 구축이 필요한 것은 마찬가지지만 그 난이도가 수소 에너지에 비해 많이 낮습니다. 하지만 수소 충전 인프라의 확보가 빠른 속도로 개선되고 있습니다. 미국은 2021년 통과된 인프라 부양안에 25억 달러의 예산이 수소충전소 설치에 사용할 수 있도록 배정되었습니다. 또한 미국 전역에 4개의 수소 육성 구역을 설정할 예정이어서 인프라 확충이 캘리포니아 중심에서 확대될 것입니다. 대한민국, 일본 중심의 수소 인프라 확충계획에 중국까지 가세한 상황입니다. 중국의 시노펙은 2025년까지 1,000개의 수소차 충전소를 설치하겠다고 발표했습니다. 대한민국과 일본 전체의 목표는 각각 1,200개(2040 년), 일본의 900개(2030년)입니다.

한편, 수소 연료전지의 촉매제로 작용하는 팔라듐, 백금, 세륨 등은 희귀 귀금속으로 연료전지의 가격이 매우 높아, 일반적으로 수소차는 EV 대비 가격이 높게 형성되어 있습니다. 또한, 수소는 밀도가 낮아 동일 중량 대비 열량이 3배나 높지만 밀도가 무려 800배가 작기 때문에 많은 수소를 탑재하고 다니기 어려울 뿐 아니라 무겁고 큰 연료전지, 큰 용량의 수소 탱크가 탑재되어야 해 소형화가 어렵고 차량 디자인에 심각한 제약이 따릅니다.

향후에도 전기차, 수소연료전지차 등 친환경차 시장은 주요국의 탄소중립 정책 추진과 맞물려 성장세를 지속할 전망입니다. 이러한 친환경차량 보급 확산으로 인한 자동차 부품소재시장의 재편이 예상되며, 당사는 국내외 자동차OEM들과 전기차 부품용 소재개발부터 양산적용까지 많은 레퍼런스를 확보해가고 있습니다. 커넥터와 전동모터, 배터리모듈, 수소차(FCEV) 및 경량화와 같이 개발의 방향성을 구체화하여 업계에서 요구되는 성능 및 필요 기술을 자동차OEM부터 1, 2차 부품업체에 이르기까지 긴밀한 공조관계하에 협력 개발 중이며, 이를 바탕으로 급변하고 있는 친환경차량 시장에서 차별화된 기술력과 인프라 경쟁력을 확보해 나가기 위해 노력하고 있습니다. 그러나, 친환경차 시장의 성장이 예상보다 지연되거나 성장 규모가 축소되어 향후 예상과 다르게 성장세가 둔화될 경우 당초 예상했던 투자 대비 실적이 저조하여 당사의 사업 및 재무에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다.

■ 화학소재 부문

[바. 정제마진 변동 관련 위험]
당사의 화학부문은 석유수지 제조 및 판매와 페놀수지 및 에폭시수지를 일괄생산 및 판매하고 있습니다. 페놀수지 및 에폭시수지는 자동차(도료, 타이어 등), 선박(도료) 및 전자재료업종, 복합재료 분야 등에 공급하고 있습니다.
원
유를 정제하면 나오는 납사(Naptha)를 다시 한번 정제하면 에틸렌, 프로필렌, 부타디엔 등을 얻을 수 있으며, 여기서 나오는 부산물을 원료로 다시 한번 정제 하여 석유수지를 얻을 수 있습니다. 석유제품 가격은 원유 가격을 기초로 제품별 수급 상황에 따라 일정 스프레드를 더해 결정되는데, 이 스프레드가 정제마진입니다. 국제 석유 정제마진은 기본 적으로는 원유와 석유제품의 수급 및 재고추이 등에 의해서 결정되며, 그 외 원유 및 석유제품 시장에 참여한 투자세력들의 투자 동향과 세계 경기에 영향을 받고 있습니다. 2024년 들어 국제 유가 반등 및 원유공급 감소에 힘입어 정제마진이 상승하였으나, 3월 들어 글로벌 경기 침체 우려에 따라 제품 수요가 감소하고 중국 정유 제품의 생산이 확대된 영향으로 재차 하락하였습니다.
정제마진은 OPEC+의 감산 합의, 지정학정 리스크 및 글로벌 경제 흐름에 따라 높은 변동성을 나타내고 있으며, 석유제품 수요 둔화, 중국 정제설비 증설 , 글로벌 경기 침체로 인한 유류수요의 감소 등으로 인해 정제 마진 하락세가 나타날 경우, 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 화학부문은 석유수지 제조 및 판매와 페놀수지 및 에폭시수지를 일괄생산 및 판매하고 있습니다. 페놀수지 및 에폭시수지는 자동차(도료, 타이어 등), 선박(도료) 및 전자재료업종, 복합재료 분야 등에 공급하고 있습니다.원유를 정제하면 나오는 납사(Naptha)를 다시 한번 정제하면 에틸렌, 프로필렌, 부타디엔 등을 얻을 수 있으며, 여기서 나오는 부산물을 원료로 다시 한번 정제하여 석유수지를 얻을 수 있습니다. 이 과정에서 중합, 수첨을 비롯한 여러 공정기술을 필요로 하며, 당사는 기술력을 바탕으로 다양한 석유수지를 개발, 생산하고 있습니다. 당사의 대표적인 석유 수지는 하이코텍, 수코레즈, 하이코레즈 3종류입니다.

[당사 화학소재 부문 구성]

구분
제품명
용도
특징

석유수지
수코레즈
열용융형 접착제(HMA), 위생용품용 열용융형 접착제(HMPSA), 폴리머 개질 (PP modifier), 각종 접착제 등이 있습니다.
우수한 색상, 뛰어난 열안정성, 저취기, 우수한 용해성 각종 폴리머와의 상용성 우수함

하이코레즈
접착 테이프, 열용융성 접착제(HMA), 도로 표시제(HMRM), 아스팔트 첨가제, 타이어, 각종 접착제에 사용
각종 엘라스토머들과 좋은 상용성을 나타내고 다양한 유기용제들과의 우수한 용해성

하이코텍
각종 접착제, 고무배합 가공 보조제,페인트 및 잉크 첨가제, 아스팔트 첨가제에 사용
적용분야별 요구에 따라 연화점 90℃부터 160℃까지 다양한 종류의 제품 선택이 가능

페놀수지
하이레놀
범용수지 부문 용도- 주물(엔진제작, 거푸집 용도), 지석(Grinding Wheel), 연마포, 마찰재(브레이크), FELT(자동차내장재), 성형(전기소켓, 압력밥솥 뚜껑 등), 내화물(용광로 등 내화제 BINDER) 등Advance 부문 용도- 접착제, 도료(친환경), 잉크(신문잉크 등), 타이어/고무(점착부여제, 스틸로드 접착제, 경도보강제, 기류제), Fabric 타이어코드 접착제, 전자 재료(반도체용, EMC, PCB 등)
우수한 내열성, 내약품성, 치수안정성, 전기절연성, 기계적 강도

에폭시수지
하이록시
우수한 기계적 물성 및 전기절연성, 내화학성, 내수성, 뛰어난 접착력 등의 특징이 있고, 전기전자 회로, 반도체 봉지제, 특수페인트, 특수잉크, 스키 및 서핑보드 등 각종 복합재료에 사용
자동차, TV, PC, 핸드폰에 사용되는 첨단 전자회로부터 항공우주산업의 구조물, 다양한 용도의 페인트, 서핑용 보드 등 대부분의 사업분야에 사용

PET수지
코니우레탄(PU)
일반 바닥재(주차장), 경기장용바닥재(육상경기장, 실내체육관, 롤러스케이트장 등), 방수재(노출/비노출) 등에 사용
충격흡수가 우수하고 이음매 없이 시공되므로 외관이 미려하며 내구성이 우수하며 반영구적

엘라스(TPU)
전선피복용, 공압튜브용, 호스용, 안테나 및 휴대폰 부품용, 축구화 밑창용, 힐팁용, 오일씰 및 더스트씰용, 스노우체인, 도로규제봉용, 인라인스케이트 바퀴 및 Hub, 자동차부품용, PVC, POM, SEBS Blend용, 카렌다, T-Die Film가공용, Blow Inflation Film 가공용
내마모성이 뛰어나고 인장, 인열등의 기계적 강도가 우수하며 내유, 내가솔린성이 뛰어날 뿐만 아니라 고무탄성, 유연성, 저온성과 내후성이 우수하여 타 Plastic 및 Rubber와의 브랜딩이 용이

출처: 당사 홈페이지 및 당사 제공 자료

석유제품 가격은 원유 가격을 기초로 제품별 수급 상황에 따라 일정 스프레드를 더해 결정되는데, 이 스프레드가 정제마진입니다. 국제 석유 정제마진은 기본적으로는 원유와 석유제품의 수급 및 재고추이 등에 의해서 결정되며, 그 외 원유 및 석유제품 시장에 참여한 투자세력들의 투자 동향과 세계 경기에 영향을 받고 있습니다.

정제마진 추이를 살펴보면, 2020년 코로나19 바이러스 사태로 인한 국내외 이동의 급격한 감소와 석유제품 수요 위축 등으로 정제마진이 급감하는 가운데, 2020년 3월 들어 사우디의 증산에 대한 강한 의지 및 OPEC+ 합의 불발로 인한 공급과잉 우려와 세계 각국의 락다운(이동제한) 명령에 따른 석유 제품에 대한 수요 부진으로 마이너스(-) 상태로 전환되었습니다. 이러한 상황은 유가가 급락을 이어가던 4월까지 이어지다가, 렘데시비르를 비롯한 기존 약물들이 코로나19에 일부 효과가 있다는 미국 식품의약품안전청의 발표와 유럽 및 아시아 일부 국가들의 락다운 해제 등으로 5월 들어 세계 경제가 일부 회복 조짐을 보이면서 다시 플러스(+)로 돌아서며 정상화되었습니다. 하지만 다시 유럽발 2차 코로나 유행이 퍼지며 8월 들어 잠시 급락하였습니다. 이후, 2021년 초부터 시작된 백신접종 및 경기개선 기대감으로 유가가 상승하기 시작하면서, 정제마진은 상승세를 나타내기 시작했고 싱가포르 복합정제마진 기준 $5.4/배럴 수준에 이르며 손익분기점을 회복하였습니다. 그러나 2021년 11월 오미크론 변이가 처음 출현한 뒤 전세계적인 대유행이 시작되면서 글로벌 수요 둔화와 함께 정제마진이 다소 축소되는 모습을 보였습니다.
2022년이 되면서 전세계적으로 코로나 국면이 진정되는 추세를 보이며 석유제품에 대한 수요 급등과 러시아-우크라이나 전쟁으로 인해 원유 공급 감소로 국제 유가가 폭등함에 따라 정제마진 또한 기록적인 상승세를 보였습니다. 하지만, 하반기부터 물가를 잡기 위한 미 연준의 긴축 정책의 영향으로 유가가 진정되자 정제마진 또한 하락세를 보였으며, 글로벌 경기 침체 우려로 하락세를 지속했습니다. 2022년 3분기에는 러시아산 석유제품이 중국, 인도, 남미, 이란 등으로 우회 수출처를 확보하면서 러시아산 원유/석유제품 봉쇄 우려가 크게 줄어들기 시작하였고 정제마진 하락세가 가속화되었습니다. 2022년 4분기 이후 유가가 반등하며 정제마진도 회복세를 보였으나, 경제 회복 불확실성이 상존하여 회복 정도는 제한적이었습니다.
2023년 초에는 EU 및 G7의 러시아산 원유에 대한 제재 조치를 비롯해 OPEC+의 감산 결정으로 원유 가격이 상승하였고, 중국 리오프닝에 따른 수요 확대로 정제마진이 상승세를 보였습니다. 그러나, 4월 이후 글로벌 경기침체 우려가 강화되며 석유 제품에 대한 수요가 감소했으며, 러시아산 원유가 중국과 인도 등으로 우회 유입되며 저가의 석유제품이 생산되면서 정제마진이 하락세를 보였습니다. 글로벌 경기 불확실성에 따른 수요 둔화 우려에도 불구하고 과거 대비 낮은 수준의 중국 석유제품 수출 등으로 타이트한 수급여건이 지속되는 가운데 하절기 드라이빙 및 항공 성수기 수요 강세, 유럽 정유사 가동 차질 등에 따라 2023년 3분기 정제마진이 급증하였으나, 이후 미국, 유럽을 중심으로 지속되고 있는 이상 기온으로 석유 수요 부진이 심화되며 하락세를 기록하였습니다. 그
러나, 2024년 들어
국제유가 반등 및 원유공급 감소에 힘입어 정제마진이 상승하였으나, 3월 들어
글로벌 경기 침체 우려에 따라 제품 수요가 감소하고 중국 정유 제품의 생산이 확대된 영향으로 재차 하락하였습니다.

[복합정제마진 추이]

(단위: USD/배럴)

복합정제마진

출처: Petronet, 하이투자증권(2024.03)

이처럼 정제마진은 OPEC+의 감산 합의, 지정학정 리스크 및 글로벌 경제 흐름에 따라 높은 변동성을 나타내고 있으며, 석유제품 수요 둔화, 중국 정제설비 증설 , 글로벌 경기 침체로 인한 유류수요의 감소 등으로 인해 정제 마진 하락세가 나타날 경우, 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[사. 주요 전방산업인 조선업 및 건설업 둔화 관련 위험]

페놀수지는 자동차, 조선, 전자재료 등의 용도로 사용됨에 따라 경기동향이나 전후방연관산업의 동향에 따라 영향을 받으며, 에폭시수지 또한 도료, 건설 등의 경기에 소폭 영향을 받습니다. 먼저
전세계 조선 경기는 2008년 글로벌 금융위기와 2011년 유럽발 재정위기에서 비롯된 경기침체로 인하여 해상 물동량이 감소하고 시황이 악화되는 등 전반적으로 크게 위축되었습니다
. 그러나 2021년 코로나19 백신 접종 확대와 경기 재개에 대한 기대감 및 선박 관련 기관의 환경규제에 따른 노후 선박 교체 수요 증가로 벌크선 및 컨테이너선 발주가 증가하였습니다. 2022년 세계 신조선 발주량은 전년도의 폭발적 발주량에 의한 기저효과로 전년 대비 19.8% 감소한 4,278만CGT를 기록하였지만, 2010년 이후 연간 3천만CGT 내외를 건조해온 세계 조선산업의 규모를 감안하면 매우 양호한 수준을 보였습니다. 2023년 연간 세계 신조선 발주량은 전년대비 약 18.6% 감소한 4,168만CG를 기록하였습니다. 세계 발주량 감소에 따라 한국의 신조선 수주도 동일하게 감소하였으며 2023년 수주량은 전년동기 대비 약 39.9% 감소한 1,008만CGT를 기록하였습니다. 2021년부터 전세계 및 국내 조선 시장은 불황기 이전 수준으로 빠르게 회복하며 활황이었으며,
2023년은 경기둔화, 고금리 등의 영향으로 선주들의 관망세가 확산되며 최근 몇년간의 회복세에 비해 다소 부진했지만 당초 예상치를 상회하는 실적을 기록하였습니다. 그럼에도 불구하고 경제적 여건 및 규제 환경 변화가 지연되며, 수주 위축이 예상보다 장기화될 가능성이 존재하므로 수주 추이에 관한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 한편,
건
설업의 경우 2022년 국내 건설 수주금액은 229조 7,490억원으로 전년 동기 대비 8.4% 증가하였으며 2021년과 같이 공공, 민간, 토목, 건축등 전 부문에서 양호한 회복세를 시현했습니다. 다만 2023년 10월 기준 국내 건설수주금액은 141조 9,679억원으로 2022년 10월 대비 22.8% 감소했습니다. 이는 2022년 10월 이후 레고랜드 채무불이행 사태가 촉발한 자금경색으로 건설사업이 위축된 것에 기인하는 것으로 판단됩니다. 또한, 경기 불확실성및 가계의 소득여건 개선 지연, 가계부채에 대한 우려가 표면화되고 있으며, 주택 수요 감소 등 부동산시장의 불확실성 역시 확대되고 있어 국내 건설 수주액이 하락 전환될 우려가 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 특수에폭시/특수 경화제를 공급하며 고기능성 시장을 선도해 나가고 있습니다. 나아가 최근 침체 우려에 따른 전방시장 위축의 여파로 중국계 고객의 가동률이 상당폭 감소되어, 동남아 등 타 지역 비중 확대를 통해 극복하고 있습니다. 그러나,
이러한 당사의 사업경쟁력 제고 및 매출처 다변화 등의 노력에도 불구하고, 자동차 산업, 조선업 및 건설업 등 전방 산업의 업황 악화에 의해 당사의 수익성이 저해될수 있는 점을 투자자분께서는 유의하시기 바랍니다.

석유수지는 다양한 용도로 사용되고 있어, 세부적인 용도별로는 산업별 경기변동에 따른 특성의 차이가 나지만, 석유수지 제품 전체적으로는 경기변동에 영향을 적게 받는 편입니다. Allied market research 에 따르면, 석유 수지 시장은 2018년 25억 달러로 평가되며 2023년부터 2028년까지 CAGR 5.2%로 성장하여 2028년에는 40억 달러에 달할 것으로 추정됩니다.

페놀수지는 자동차, 조선, 전자재료 등의 용도로 사용됨에 따라 경기동향이나 전후방연관산업의 동향에 따라 영향을 받으며, 에폭시수지또한 도료, 건설 등의 경기에 소폭 영향을 받습

니다. (1) 조선업 동향

2008년 글로벌 금융위
기
와 2011년 하반기 유럽발 재정위기에서 비롯된 경기침체로 인하여 해상 물동량이 감소하였으며 이러한 조선 시장은 2020년까지 전반적으로 크게 위축되었습니다. 코로나19 확산으로 전세계 물동량이 감소하며 2020년 조선 경기는 재차 큰 폭으로 위축되었으나, 이후 2021년 코로나19 백신 접종 확대와 경기 재개에 대한 기대감으로 벌크선 및 컨테이너선 발주가 증가하였고, 선박 관련 기관의 환경규제에 따른 노후선박 교체 수요 증가 등으로 조선경기는 호황을 맞이하였으며, 2021년말 글로벌 수주잔량은 약 985,271백만달러를 기록하였습니다.

[글로벌 조선산업 수주잔량]

글로벌 조선산업 수주잔량.jpg
글로벌 조선산업 수주잔량

출처 : Clarkson, 한화투자증권, 2024.01

카타르발 발주를 포함한 LNG선의 대량 발주와 2021년 이후 재무적 투자 여력이 높아진 컨테이너선주들의 대량 발주 등으로, 2022년에도 전년에 이어 양호한 시황을 이어갔으나, 금리상승 등 전반적인 경기둔화와 금융조건 악화 등으로 하반기 이후 발주량은 상반기 대비 감소하며 다소 위축되는 양상을 보였습니다(신조선 발주량 상반기 월평균 421만CGT, 하반기 월평균 292만CGT). 2022년 세계 신조선 발주량은 전년 대비 19.8% 감소한 4,278만CGT를 기록하였고 전년도의 폭발적 발주량에 의한 기저효과로 전년 대비 발주량은 다소 감소하였으나, 2010년 이후 연간 3천만CGT 내외를 건조해온 세계 조선산업의 규모를 감안하면 양호한 수준을 보였습니다. 2022년 세계 신조선 발주액은 전년 대비 6.0% 증가한 1,242.6억 달러를 기록하였는데, 이는 발주량이 전년대비 감소함에도 불구하고 2022년 중 신조선 가격이 상승하였으며 고가의 LNG선이 집중 발주되었기 때문입니다.
이후 2023년에는 신조선 발주량은 3분기까지 비교적 양호한 수준을 유지하였으나 4분기에는 감소폭이 커지며 전년대비 감소하였습니다. 2021년 이후 신조선 수요 호조를 이끌었던 LNG선과 컨테이너선의 발주량의 크게 감소하였고, 탱커와 LPG선의 해운시황의 호조로 해당 선종의 발주가 증가하였음에도 해당 감소폭을 메우기에는 크게 부족하였습니다. 이에 2023년 세계 신조선 발주량은 전년대비 18.6% 감소한 4,168만CGT를 기록하였으며 동 기간 발주액은 전년대비 17.1% 감소한 1,149.8억달러를 기록하였습니다.

[세계 신조선 발주량 및 건조량 추이]

(단위 : 천CGT)

세계 신조선 발주량 및 건조량 추이.jpg
세계 신조선 발주량 및 건조량 추이

출처 : 한국수출입은행, 해운 조선업 2023년 동향 및 2024년 전망, 2024.01.26(주) CGT는 선박의 무게단위인 GT에 선박의 부가가치와 작업 난이도 등을 고려해 산출한 단위로 상이한 선종간 비교를 용이하게 함

[글로벌 조선산업 발주량 추이]

(단위 : 백만CGT)

글로벌 조선산업 발주량 추이.jpg
글로벌 조선산업 발주량 추이

출처 : Clarkson, 한화투자증권, 2024.01

한편, 국내 조선사의 수주량 추이는 2017년 이후 친환경 선박을 중심으로 글로벌 조선업의 추이와 유사하게 증가하였으나, 2019년은 미-중 무역분쟁이 심화되고, 유가가 하락하는 등 세계 경기침체 우려로 인해 수주량이 감소하였습니다. 2020년에도 코로나19의 확산으로 글로벌 물동량의 감소 및 선주들의 보수적인 구매계획으로 국내 신규 수주량은 17,084천GT로 감소하였습니다. 그러나, 2021년 글로벌 물동량 증가로 인한 벌크선 및 컨테이너선 수요 증가, IMO규제 부각에 따른 LNG선 수요 증가 등에 따라 친환경 연료추진 선박 위주로 발주가 재개되어 국내 신규 수주량이 큰 폭으로 개선되어 32,768천GT의 국내 신규 수주량을 기록하였습니다.2022년도 한국 조선업 수주 역시 세계 조선 시장의 흐름에 따라 양호한 실적을 이어갔습니다. 2022년 한국 신조선 수주량은 전년 대비 8.9% 감소한 1,627만CGT로 전년도의 많은 수주에 따른 기저효과로 전년 대비 감소한 수준이나 최근 연간 1천만CGT 내외의 국내 건조량을 감안하면 양호한 수준을 기록했습니다. 2022년 한국 조선사들은 LNG선 시장의 강점을 기반으로 대량 발주된 LNG선을 대거 수주하였고 컨테이너선 역시 초대형, 대형, 중대형, Feeder급 소형 선형까지 수주하며 주력 선종 중 하나인 탱커의 수요 부진에도 불구하고 양호한 수주 실적을 달성하였습니다. 2022년 수주액은 전년 대비 1.9% 증가한 453.4억 달러를 기록하였으며, 이는 전년대비 수주량 감소에도 불구하고 신조선가의 상승, 고가 LNG선의 집중 수주 및 4분기 고가의 해양플랜트(LNG FPSO) 수주 등에 기인합니다.2023년 국내 조선업의 수주는 세계 시황이 양호한 수준임을 감안하면 다소 부진한 실적으로 평가됩니다. 2023년 수주량 중 LNG선과 컨테이너선의 비중이 69%로 여전히 절대적 비중을 차지하고 있어, 이들 선종의 수주량의 감소가 전반적인 수주량 감소로 이어졌습니다. 2023년 국내 신조선 수주량은 전년대비 39.9% 감소한 1,008만CGT을, 수주액은 전년대비 35.7% 감소한 297.5억 달러를 기록하며. 2023년 수주량은 국내 조선산업의 건조능력을 감안하면 다소 부족한 수준인 것으로 평가됩니다. 다만, 현재 수주잔량이 충분한 수준이고 2023년의 다소 부족한 수주가 향후 산업활동에 미칠 부정적 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.

[한국 신조선 수주량 및 수주액 추이]

(단위 : 천CGT)
(단위 : 백만달러)

한국 신조선 수주량.jpg
한국 신조선 수주량

출처 : 한국수출입은행, 해운 조선업 2023년 동향 및 2024년 전망, 2024.01.26

(주) CGT는 선박의 무게단위인 GT에 선박의 부가가치와 작업 난이도 등을 고려해 산출한 단위로 상이한 선종간 비교를 용이하게 함

2021년부터 전세계 및 국내 조선 시장은 불황기 이전 수준으로 빠르게 회복하며 활황이었으며 2023년은 경기둔화, 고금리 등의 영향으로 선주들의 관망세가 확산되며 최근 몇년간의 회복세에 비해 다소 부진했지만 당초 예상치를 상회하는 실적을 기록하였습니다. 그럼에도 불구하고 경제적 여건 및 규제 환경 변화가 지연되며, 수주 위축이 예상보다 장기화될 가능성이 존재하므로 수주 추이에 관한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.(2) 건설업 동향

또 다른 당사의 주요 전방산업인 건설업은 수주산업이며, 타산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매력 등 건설수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존하고 있습니다. 또한 정부가 건축허가 물량 및 정부의 공공시설투자 조정 등을 통해 국내경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용하기 때문에 물가, 실업 등 거시적 경제지표에 크게 영향을 받습니다. 따라서 경기의 변동과 정부의 정책 등에 따라 건설업계 및 당사의 영업환경이 크게 변동 될 수 있는 위험을 안고 있습니다. 이외에 건설업의 수급여건은 공사 규모가 크며 공사의 수행에 장기간이 소요되기 때문에 여타 경제 부문에 비해서 금리나 자본의 가용성 등 금융부문의 변화에 의해서도 큰 영향을 받고 있습니다.

국내 건설수주 규모는 2006년 하반기 이후 회복세를 보이며 2007년까지 양호한 수준의 증가율을 기록하였으나, 2008년 이후 감소 추세로 전환되었습니다. 공공수주의 경우 2009년까지 정부 주도하에 4대강 사업 등의 대규모 발주가 이루어져 발주량이 증가세에 있었으나, 2010년부터는 대규모 건설투자정책의 부재로 발주량이 감소하였습니다. 2013년은 정부 SOC 예산 증가로 공공부문 수주액이 전년대비 25.3% 상승하였으나, 민간수주는 미분양주택문제, 재건축 및 재개발 공사물량 감소로 인하여 수주액이 2005년도 이후 최저치인 55조 1,367억원을 기록하였습니다.하지만 2014년 국내 건설수주 규모는 전년대비 17.7% 증가한 107조 4,664억원을 기록하며, 6년만에 증가세로 전환되었습니다. 2014년은 공공부문에서 공기업과 지자체 및 공공단체의 발주증가에 힘입어 수주액이 증가하였으며, 민간부문 역시 신규주택과 재건축 경기가 살아나면서 수주 규모가 증가세로 전환되었습니다. 또한, 2015년 건설경기의 회복세가 확장되며 전체 국내 건설 수주액은 157조 9,836억원을 기록하며 전년대비 47% 만큼 대폭 상승하였습니다. 특히, 민간부문의 발주금액이 2014년 66조 7,361억원에서 2015년 113조 2,507억원으로 크게 늘어나며, 국내 건설 경기 회복세의 큰 역할을 담당하였습니다. 이러한 민간수주액이 급증한 이유는 1,000억원 이상의 대형 공사가 크게 증가하여 역대 최대 수주 실적을 기록하였기 때문인 것으로 판단됩니다. 2016년의 경우 토목 수주 규모가 38조 1,959억원으로 전년 대비 16%의 감소를 보였으나, 일반 건축 부문에서 12.6%가 상승하는 모습을 보이며 2015년 대비 건설수주 규모는 4.4% 증가하며 여전히 건설수주 규모 증가세를 이어갔습니다. 그러나, 2017년 건설 수주액은 전년 대비 2.6% 감소하며 감소세로 전환되는 모습을 보였습니다. 2017년 토목 수주액의 경우 공공부문 및 민간부문에서 모두 증가하여 42조 1,118억원을 기록, 전년 대비 10.3% 증가하였으나, 공공부문에서 재개발이 큰 폭으로 하락하였고 민간부문에서 신규주택의 부진과 상업용 건물의 수주감소의 영향으로 일반 건축 부문은 6.5% 감소한 118조 4,165억원을 기록하였습니다.2018년 기준 국내 건설 수주액은 154조 5,277억원으로 전년 대비 3.7% 하락하였으며, 이는 정부의 부동산 규제 강화 및 경기둔화에 따른 건축수주 감소가 이루어진 것에 기인합니다. 그러나, 2019년 기준 총 수주액은 166조 352억원으로 전년 대비 7.4% 증가하였으며, 발주부문별로 공공 부문의 발주가 전년 대비 13.5%, 민간 부문의 발주가 전년대비 5.2% 증가하였으며, 공종 부문별로도 토목과 건축이 각각 전년 대비 6.7%, 7.8%로 증가하였습니다. 또한, 2020년 기준 국내건설수주액은 194조 750억원을 기록하며, 전년 대비 16.9% 증가하는 모습을 보였습니다. 공공 부문은 52조 953억원으로 전년 대비 8.4% 증가하였으며, 민간부문은 141조 9,796억원으로 전년 대비 20.4% 증가하였습니다. 2021년 역시 국내 건설수주액이 211조 9,882억원을 기록하여 전년 대비 약 9.2%의 수주액 증가율을 보이며 양호한 회복세를 나타냈습니다. 공공부문은 56조 177억원으로 전년 대비 7.5% 증가하였으며, 민간 부문은 155조 9,704억원으로 전년 대비 9.9% 증가하였습니다. 2022년 국내 건설 수주금액은 229조 7,490억원으로 전년 동기 대비 8.4% 증가하였으며 2021년과 같이 공공, 민간, 토목, 건축 등 전 부문에서 양호한 회복세를 시현했습니다. 다만 2023년 10월 기준 국내 건설 수주금액은 141조 9,679억원으로 2022년 10월 대비 22.8% 감소했습니다. 이는 2022년 10월 이후 레고랜드 채무불이행 사태가 촉발한 자금경색으로 건설사업이 위축된 것에 기인하는 것으로 판단됩니다. 또한, 경기 불확실성 및 가계의 소득여건 개선지연, 가계부채에 대한 우려가 표면화되고 있으며, 주택 수요 감소 등 부동산시장의 불확실성 역시 확대되고 있어 국내 건설 수주액이 하락 전환될 우려가 있습니다.

[국내 건설 수주액 추이]

(단위 : 억원)

년 도
전체
발주부문별
공종별(토목/건축)

합계
증감률
공공
증감률
민간
증감률
토목
증감률
건축
증감률

2007년
1,279,118
19.2
370,887
25.6
908,231
16.7
361,927
27.5
917,191
16.2

2008년
1,200,851
-6.1
418,488
12.8
782,363
-13.9
412,579
14.0
788,272
-14.1

2009년
1,187,142
-1.1
584,875
39.8
602,267
-23.0
541,485
31.2
645,657
-18.1

2010년
1,032,298
-13.0
382,368
-34.6
649,930
7.9
413,807
-23.6
618,492
-4.2

2011년
1,107,010
7.2
366,248
-4.2
740,762
14.0
388,097
-6.2
718,913
16.2

2012년
1,015,061
-8.3
340,776
-7.0
674,284
-9.0
356,831
-8.1
658,230
-8.4

2013년
913,069
-10.1
361,702
6.1
551,367
-18.2
299,039
-16.2
614,030
-6.7

2014년
1,074,664
17.7
407,306
12.6
667,361
21.0
327,297
9.5
747,367
21.7

2015년
1,579,836
47.0
447,329
9.8
1,132,507
69.6
454,904
39.0
1,124,932
50.5

2016년
1,648,757
4.4
474,106
5.9
1,174,651
3.7
381,959
-16.0
1,266,798
12.6

2017년
1,605,282
-2.6
472,037
-0.4
1,133,246
-3.5
421,118
10.3
1,184,165
-6.5

2018년
1,545,277
-3.7
423,447
-10.3
1,121,832
-1.0
463,918
10.2
1,081,360
-8.7

2019년
1,660,352
7.4
480,692
13.5
1,179,661
5.2
494,811
6.7
1,165,542
7.8

2020년
1,940,750
16.9
520,953
8.4
1,419,796
20.4
446,592
-9.7
1,494,158
28.2

2021년
2,119,882
9.2
560,177
7.5
1,559,704
9.9
536,073
20.0
1,583,809
19.7

2022년
2,297,490
8.4
568,563
1.5
1,728,927
10.8
609,680
13.7
1,687,810
6.6

2022년 10월
1,839,309
11.1
422,243
5.4
1,417,067
13.0
452,269
16.2
1,387,040
9.6

2023년 10월
1,419,679
-22.8
388,460
-8.0
1,031,218
-27.2
479,853
6.1
939,826
-32.2

출처: 대한건설협회

한편, 공공부문 건설수주는 국토교통 예산 및 SOC 예산에 큰 영향을 받습니다. 국토교통부는 2018년 초 국토교통 예산을 2017년 20.1조원 대비 3.0조원 감소한 17.1조원으로 편성(15.0%)하였으나 수자원 예산 환경부 이체로 6,824억원이 조정되어 최종적인 예산은 16.4조원을 기록하였습니다. 국토교통 예산은 2018년까지 지속 감소하였으나 2019년 17.6조원으로 전년 대비 1.2조원 증가하였습니다. 2020년 역시 전년에 이어 20.5조원으로 2.9조원 증가하며 3개년만에 20조원 상회하는 예산이 편성되었습니다. 2021년, 2022년 모두 각각 21.5조, 22.7조원으로 예산이 편성되어 상승 추세를 이어가고 있습니다.예산 가운데 도로ㆍ철도ㆍ항공ㆍ수자원 등 SOC 예산은 2018~2019년 동안 정부의 정책과제(5년간 178조원) 실행에 필요한 재원마련 및 기반시설 축적으로 2017년 대비 감축되었으나, 2021년 SOC 예산은 노후 SOC 유지보수, 대도시권 교통난 해소, 국토 균형발전을 위한 교통, 물류망 확충 등에 비중을 확대함에 따라 편성된 예산이 전년대비 2.8조원 증가한 21.5조원이 편성되었습니다. 이후 2022년 SOC예산은 22.7조원으로 전년 대비 1.2조원 증가하였습니다. 한편 2023년은 국토교통부 총 예산이 55조 7,514억원으로 2022년 60조 681억원에 비해 감소한 가운데 SOC 예산 또한 2023년 제로에너지빌딩(ZEB) 등 기후위기 대응 관련 예산의 감소에 따라 19.7조원으로 감소하였습니다. 다만 2024년 국토교통부 총 예산이 60조 9,439조원으로 재차 증가한 가운데 SOC 예산 또한 19.7조원에서 20.7조원으로 증가하였습니다.

[ 2023년 국토교통부 부문별 예산]

(단위: 억원)

부문
'23년 예산(A)
'24년 예산

정부안
확정(B)
증감

(B-A)
%

합계
557,514
606,471
609,439
51,925
9.3

예산
224,013
233,068
236,583
12,571
5.6

SOC
196,772
204,418
207,187
10,415
5.3

도로
78,408
78,705
79,779
1,371
1.7

철도
75,896
80,478
80,997
4,964
6.5

항공/공항
3,435
8,425
8,906
5,267
153.3

물류 등 기타
18,682
18,666
19,106
424
2.3

(R&D)
5,571
4,225
4,324
-1,247
-22.4

지역 및 도시
16,989
15,164
15,308
-1,681
-9.9

산업단지
3,361
2,980
3,090
-271
-8.1

사회복지
27,241
28,650
29,397
2,156
7.9

주택
1,519
1,226
1,972
454
29.9

주거급여
25,723
27,424
27,424
1,702
6.6

기금
333,501
373,403
372,856
39,355
11.8

주택도시기금(복지)
332,895
372,813
372,266
39,372
11.8

자동차기금(SOC)
606
589
589
-17
-2.8

출처: 국토교통부

SOC에 대한 재정투자는 고용, 생산 유발효과 등 경제적 파급효과가 크고 기업생산 활동에 필요한 인프라를 제공함으로써 국가경쟁력 강화와 지역경제 개발을 가능하게 하는 중요한 요소 중 하나입니다. 2019년 이후 2022년까지 지속 증가하였던 국토교통부 예산은 2023년 처음으로 감소하였으며, 2024년 재차 상승하였지만 향후에도 재정 건전성 유지 및 복지 등 의무지출 소요의 증가라는 재정 여건 하에 SOC 투자가 추가적으로 감소할 수 있습니다. 정부의 SOC 계속사업에 대한 지원의지는 향후 당사를 비롯한 건설업체들에 긍정적인 영향을 미칠 수 있는 점이나, SOC에 대한 재정투자가 감소할 경우 국내 건설업체들의 매출 규모에 악영향을 미칠 수 있으며, 현재로서는 향후 SOC예산 추이에 대하여 예측하기 어려운 바, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 경제가 고성장 시대를 지나 저성장 시대에 들어서며 건설업 또한 성숙기에 도달한 것으로 보입니다. 또한 경기 침체 장기화에 따른 정부의 사회간접시설 투자규모 축소, 타 산업의 경제활동 수준, 기업의 설비투자 및 국민소득, 가계부채 심화와 그로 인한 부동산 규제 강화 정책 등에 의해 생산활동이 연결되는 경기 후행산업인 건설업에 부정적 영향이 지속될 수 있습니다. 특히, 고금리 상황과 건설경기 침체로 인해 회복세는 더딜 것으로 전망되는 상황입니다.

당사는
페놀수지 생산업체 중 국내 1위, 아시아 2위의 생산능력을 가지고 있습니다. 에폭시수지사업의 경우 에폭시수지의 원료가 되는 페놀수지 등을 직접 생산하므로 원료 구입과 품질유지 면에서 장점을 갖추고 있으며,
페놀수지-에폭시수지 일괄생산체제로 M/S를 늘리고 있습니다
. 또한, 친환경소재의 수요증가에 따라 Green Epoxy와 다양한 종류의 특수에폭시/특수 경화제를 공급하며 고기능성 시장을 선도해 나가고 있습니다. 나
아가 최근 침체 우려에 따른 전방시장 위축의 여파로 중국계 고객의 가동률이 상당폭 감소되어, 동남아 등 타 지역 비중 확대를 통해 극복하고 있습니다. 그러나, 이러한 당사의 사업경쟁력 제고 및 매출처 다변화 등의 노력에도 불구하고, 자동차 산업, 조선업 및 건설업 등 전방 산업의 업황 악화에 의해 당사의 수익성이 저해될 수 있다는 점을 투자자분께서는 유의하시기 바랍니다.

이

와 더불어 페놀수지는 중국 업체와의 경쟁, 에폭시 수지는 다국적 기업 및 일본/대만계 업체와의
경쟁이 심화된 상황으로, 전방산업 둔화와 함께 경쟁심화가 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

■ 필름/전자재료 부문

[아. 전방 산업 둔화 및 산업내 경쟁 심화 관련 위험]
필름/전자재료 사업부문은 크게 PET필름, Nylon필름 등의 필름 제품군과 전자재료 제품군으로 구분됩니다.
필름 사업부문은 2012년 시작된 글로벌 경기둔화 장기화에 따른 범용 제품수 요의 둔화, 중국 및 인도 등 필름 후발업체 성장에 따른 경쟁 심화등으로 인해 수익성이 둔화된바 있습니다. 또한, 당사 필름/전자재료의 전방산업은 디스플레이 패널 사업으로, 해당 산업은 TV, 노트북, 모니터 및 스마트폰 등 전자제품의 업황에 직접적인 영향을 받습니다. 2020년 코로나19발생 이후 TV, 스마트폰 등 IT 제품의 수요가 상승하였지만 2021년 하반기 코로나19방역조치가 완화되며 글로벌 TV 수요가 감소하기 시작하였고, 2022년에도 전년 대비 약 5% 가량 감소하며 역성장을 지속하였습니다.

2023년 글로벌 TV 시장 판매량도 러시아·우크라이나 전쟁 장기화에 따른 유럽의 TV 수요 축소와 글로벌 경기 불확실성 등으로 인해 전년 대비 소폭 감소할 것으로 전망됩니다.
아울러, 디스플레이 산업은 OLED가 LCD를 대체하면서 OLED 패널 시장 규모 확대와 중소형 OLED 패널 위주의 신규 수요가 나타나고 있으나, 글로벌 경기 침체에따른 전방 set 수요 감소로 그 성장세가 둔화되고 있습니다. 이와 같은 전방산업 둔화 및 경쟁 심화 영향으로 인해 당사 필름/전자재료 사업의 설비 평균가동률은 2019년 84.8%에서 2023년 64.6%으로 감소하였습니다. 이는 기투자된 증설 설비 가동으로 인한 공급 물량 확대, 디스플레이 산업 등 전방산업 둔화 등으로 인한 결과입니다. 향후 후발주자의 지속적인 시장진출이 계속되고, 일본계 선두 업체들과의 경쟁이 심화될 경우, 당사 설비의 효율적 운영에 손상을 입을 위험이 존재하며, 이는 당사의 수익성 악화로 이어질 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

필름시장은 크게 산업용과 포장용 시장으로 구분됩니다. 산업용에서는 LCD BLU용 소재, 편광판 보호용 소재 가 최근 각광받고 있으며, 포장용은 식품 포장용으로 사용되고 있습니다.

동
사의 필름/전자재료 부문은

PET Film과 Nylon Film 등의 Base필름군과 LCD용 광학소재 및 DFR 등의 PET 후가공필름, 식품포장용도의 증착필름, 투명폴리이미드 필름을 생산 및 판매하고 있습니다.

[필름/전자 재료 산업 부문 품목]

산업군
회사
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표 등

필름/전자재료군
코오롱인더스트리 필름/전자재료부문
제품
PET Film(후가공포함)
광학용, 전자재료용, 산업용, 포장용
ASTROLL®

Nylon Film
포장용
AMIDROLL®

LCD BLU
LCD용 주요 부품
EverRay®

DFR
PCB, FPCB, L/F 등의 회로 구현
Accuimage®

Overcoat/OLED 소재
LCD Color Filter 평탄화/OLED 발광소자 보호층
Onlymer®

배리어 필름류
식품 포장용 등의 증착필름, QD용 배리어 필름
Astroll®, EverRay®

출처: 사업보고서

먼
저, P
ET 필름 시장은 산업재 특성상 산업용 포장재부터 디스플레이용 광학필름까지 다양한 소재의 모재로 쓰이는 만큼 비교적 꾸준한 성장세를 유지하고 있습니다. Makret and market에 따르면 PET 필름 시장 규모는 2022년 2023년 32.7 billion 기록하였으며, 연평균 6.2% 성장하며 하며 2028년까지 44.2billion 달러로 확대될 것으로 전망하였습니다. 전통적 PET Film 용도인 포장용, Display 시장은 물론이고, 친환경 제품인 열수축 제품이 개발되는 등 시장이 확대되고 있습니다.
또한, Nylon Film의 경우

Film 관련 시장조사기관인 Wood Mackenzie Chemicals에 의하면 2021년~2026년 기간 중 연평균 4.1% 성장할 것으로 예상하고 있습니다.
Nylon Film은 전통적인 식품포장용에서 최근 Battery Cell Pouch용도 등으로 시장을 넓혀가려는 움직임이 있습니다. 중국 시장에서는 지속적인 범용 수요 증가가 예상되며, 국내는 높은 기술력을 요구하는 고부가가치 제품의 수요 증가가 예상됩니다.

[PET 필름 시장 규모]

pet film.jpg
pet film

출처: MARKETS AND MARKETS

베이스필름 중 PET Film은 국내 SK마이크로웍스, 도레이첨단소재, 일본의 Toray, Mitsubishi 등 대기업들이 메이커로 참여하고 있으며, 기술력에서 강점을 보이고 있습니다. 종전에는 일본, 미국, 유럽 및 한국 등 주요 선진국 제조사들이 대부분 공급을 주도했으나 최근 중국, 인도 등 후발업체들이 가격 경쟁력을 앞세워 포장용 부문에서 시장 점유율을 높여가고 있습니다.

한편,
당사 필름/전자재료의 전방산업은 디스플레이 패널 사업으로, 해당 산업은 TV, 노트북, 모니터 및 스마트폰 등 전자제품의 업황에 직접적인 영향을 받습니다. 2020년 코로나19 발생 이후 외출을 자제하는 소비자들이 증가하였고, 온라인 교육 영향으로 TV, 스마트폰 등 IT 제품의 수요가 상승하였지만 2021년 하반기 코로나19 방역조치가 완화되며 글로벌 TV 수요가 감소하기 시작하였습니다. 2017년 이후 지속 성장세를 이어오던 글로벌 TV 시장 판매량은 2021년 전년 대비 약 5.3% 감소하였고 팬데믹 수요 촉발 이후 전자제품 교체 사이클 지연으로 2022년에도 전년 대비 약 5% 가량 감소하며 역성장을 지속하였습니다. 2023년 글로벌 TV 시장 판매량도 러시아·우크라이나 전쟁 장기화에 따른 유럽의 TV 수요 축소와 글로벌 경기 불확실성 등으로 인해 전년 대비 소폭 감소할 것으로 전망됩니다. 2024년~2025년에는 경기 회복과 더불어 TV 제품 교체 사이클이 도래함과 함께 프리미엄TV(고화질, OLED) 및 스마트TV의 수요 증가와 TV 사이즈의 대형화 수요에 기인한 교체수요에 따라 글로벌 TV 시장 판매량도 상승할 것으로 예상됩니다. 다만, TV 산업의 경우 보급률이 90%에 달하는 점을 고려하면 신규 수요의 급격한 성장은 어려울 것으로 전망됩니다. 또한, 시장 성장을 이끌 획기적 기술 발전제품의 부재로 성장률이 정체되고 있습니다.

[ 글로벌 TV시장 규모 ]

글로벌 tv시장 판매량 추이 및 전망 (1).jpg
글로벌 tv시장 판매량 추이 및 전망 (1)

출처: OMDIA, 키움증권 리서치센터(2023.11)

과거 LCD TV가 주도하였던 TV 디스플레이 시장은 중국 업체들의 저가 물량 공세로 인한 LCD 수익성 악화와 프리미엄 제품 중심의 OLED TV의 성장세 등으로 LCD의 비중은 감소하고 OLED 비중이 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 한국디스플레이산업협회의 세계 디스플레이 시장 및 전망에 따르면 디스플레이 시장은 2021년 약 1,571억 달러 규모였으며, 2023년 약 1,165억 달러를 기록할 것으로 전망하고 있습니다. LCD패널 시장 비중은 지속 감소할 것으로 전망하며, OLED 시장 규모는 2021년 430억 달러 규모에서 2027년 517억 달러 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

[ 세계 디스플레이 시장 및 전망(금액기준) ]

(단위 : 억 달러)

디바이스
2021년
2022년
2023년(E)
2024년(E)
2025년(E)
2026년(E)
2027년(E)

LCD
전체
1,134
796
751
781
809
808
809

(비중)
72.20%
64.80%
64.50%
63.60%
62.70%
60.70%
58.80%

대형
918
653
644
686
713
710
710

(비중)
81.00%
82.10%
85.70%
87.80%
88.20%
87.90%
87.80%

중소형
216
143
107
95
95
98
99

(비중)
19.00%
17.90%
14.30%
12.20%
11.80%
12.10%
12.20%

AMOLED
전체
430
421
402
434
463
493
517

(비중)
27.40%
34.30%
34.50%
35.40%
35.90%
37.10%
37.60%

대형
62
59
51
77
96
123
144

(비중)
14.50%
14.10%
12.80%
17.70%
20.80%
25.00%
27.90%

중소형
367
361
351
357
367
370
372

(비중)
85.50%
85.90%
87.20%
82.30%
79.20%
75.00%
72.10%

Micro LED
0
0
0
0
3
11
25

(비중)
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.20%
0.80%
1.80%

기타
8
11
11
12
18
30
49

(비중)
0.50%
0.90%
1.00%
1.00%
1.40%
2.20%
3.60%

총합계
1,571
1,227
1,165
1,228
1,290
1,331
1,375

출처 : 한국디스플레이산업협회, OMDIA, KDIA

한편, 디스플레이 패널 업계의 수익성은 수급상황에 의한 판가에 영향을 받고 있습니다. 시장 내 재고 확대와 세트 제조사들의 패널 수요 감소로 2015년 하반기부터 2016년 상반기까지 공급과잉이 심화되었으나, 2016년 삼성디스플레이 및 파나소닉 등 경쟁사들이 일부 LCD 라인 구조조정에 들어가며 패널 공급이 감소함에 따라 판가가 개선되었습니다. 2016년 하반기 구조조정 효과가 2017년 상반기까지 영향을 미치며 타이트한 수급을 유지하였으나, 2017년 일부 TV Set 가격 인상에 따른 수요둔화 및 중화권 패널 제조업체들의 설비시설 가동이 진행되며 공급물량이 증가하여 판가하락세가 나타났습니다.특히 2018년 중국 BOE의 10.5세대 생산설비(Fab) 가동을 시작으로 대형패널을 중심으로 한 중국 상위권 제조사들의 생산성 및 원가효율성이 빠르게 개선되면서 패널가격 하락세는 2020년 상반기까지 지속되었습니다. 하지만 2020년 발생한 코로나19 확산 사태가 불러온 재택근무·원격교육 등의 비대면 문화 확산이 모니터, 노트북 등 IT기기 구매를 촉진한 가운데, 실내 활동시간 증가 등에 따른 고화질·대화면 TV 판매량 증가 등이 패널제품 수요확대 및 가파른 가격상승을 유도하였습니다. 그러나, 코로나19 방역조치 완화와 대형 LCD를 중심으로 한 중국 제조사들의 공급 확대 등으로 인해 LCD 패널 가격은 급격히 하락세를 보이기 시작하였으며, LCD 생산 비용보다 패널 가격이 낮아지며 국내외 LCD 패널 제조업체들은 가동률을 급격히 낮추었습니다. 이후 LCD TV 패널 가격은 약보합세를 보이다 2023년 상반기부터 주요 공급 업체들의 가동률 조정, TV Set업체들의 수요 증가로 반등추세를 보였고 32인치 LCD 패널 가격은 2023년 1월 31달러 수준에서 2023년 8월 39달러 수준으로 26% 증가하였습니다. 그러나 글로벌 경기 회복 지연으로 전반적인 수요가 회복되지 못하고 있어 패널 공급업체의 가동률 조정에도 LCD 패널 가격은 2023년 10월부터 하락하기 시작하였고 향후 추가적인 하락 가능성도 예상됩니다. 특히 국내 디스플레이 업체들의 LCD 패널 생산 중단 시작으로, LCD 패널 가격은 중국업체들의 공급량에 따라 크게 좌우되고 있습니다. 이와 같이 시장의 수급상황에 영향을 미치는 다양한 요인들로 인한 LCD 패널 가격의 변동성은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[ LCD TV 패널 가격 추이 및 전망]

(단위: USD)

lcd tv 패널 가격 추이 및 전망.jpg
lcd tv 패널 가격 추이 및 전망

출처 : Omdia, 신한투자증권 리서치센터

[디스플레이 패널 제조업체 공장 가동률]

패널 제조업체 공장 가동률.jpg
패널 제조업체 공장 가동률

출처: OMDAI(2023.10)

TV를 주축으로 하는 LCD 패널 시장의 축소가 예상됨에도 불구하고, OLED 패널 시장은 스마트폰 패널의 OLED 전환 지속, PC모니터, 태블릿, 자동차 등 OLED 패널 수요처 다변화 등에 힘입어 완만한 성장을 이어갈 것으로 전망됩니다. 글로벌 시장조사기관 유비리서치에 따르면, 태블릿 PC, 모니터, 노트북 등 IT용 OLED 출하량은 2023년 790만대에서 2027년 3,130만대로 늘어날 것으로 전망합니다. 글로벌 IT 제조사의 OLED 채택에 따라 태블릿 PC를 중심으로 OLED 디스플레이 출하량은 빠르게 증가할 전망입니다.

[ IT용 OLED 출하량 전망 ]

it용 oled 출하량 전망 (1).jpg
it용 oled 출하량 전망 (1)

출처 : 유비리서치 (2023.10)주) 삼성디스플레이의 5.5세대 라인과 6세대 라인, 8.5세대 QD-OLED 라인, 8.6세대(2290 x 2620mm²) IT용 라인, LG디스플레이와 BOE, 비전옥스의 6세대 OLED 라인 기준

모바일 OLED 시장의 경우에도 소비자들의 프리미엄 스마트폰에 대한 선호도가 높아지며 스마트폰용 OLED 패널 시장은 지속 성장할 것으로 전망됩니다. 유비리서치에 따르면 2023년 스마트폰용 OLED 부품소재 시장은 약 139억 1,000만 달러 규모를 형성할 것으로 전망됩니다. 또한, 경기침체에도 불구하고 프리미엄 제품군에 대한 소비자의 관심도가 지속 상승하며 2027년 스마트폰용 OLED 부품 소재 시장 규모가 약 167억 2,610만 달러를 기록할 것으로 전망됩니다. 모바일 기기용 OLED 부품 소재 시장 규모 전망은 하기와 같습니다.

[ 모바일 기기용 OLED 부품 소재 시장 규모 전망 ]

(단위 : 백만 USD)

모바일 기기용 oled 부품 소재 시장 전망.jpg
모바일 기기용 oled 부품 소재 시장 전망

출처 : 유비리서치, 당사 재가공

한편,
DFR 시장은 주요 고객이 PCB 제조 업체로,
PCB 시장은 고부가가치 제품인 모바일/자동차용 등의 수요 증가가 예상됩니다.

전체 PCB 산업의 최종 사용 애플리케이션 분야 중 절반 이상이 소비가전 제품으
로, 최근 글로벌 경기 침체로 인해 소비가전 수요 약세가 지속되면서 PCB산업에 부정적인 영향을 미쳤습니다.

글로벌 소비 시장이 침체된 가운데 전기차 부문이 성장함에 따라 자동차 부문에서 관련 공급망이 증가하고 챗GPT의 등장으로 AI 서버 주문이 급증하는 등 두 가지 애플리케이션이 PCB 시장을 이끄는 주요인이
되고 있습니다. 트렌드포스는 자동차용 PCB 시장이 연간 14% 증가해 2023년에는 105억 달러(약 14조 원) 규모에 도달하고 전체 PCB 시장의 13%를 차지할 것으로 내다보았습니다. 또한 2022년부터 2026년까지 연평균 성장률 12%를 기록해 2026년에 145억 달러(약 20조 원) 시장 규모를 형성하고 전체 PCB 시장에서 15%의 점유율을 차지할 것이라고 전망했습니다.

[2022~2026년 차량용 PCB 시장 전망]

[2022~2026년 차량용 pcb 시장 전망].jpg
[2022~2026년 차량용 pcb 시장 전망]

출처: 트렌드포스

PCB 산업의 또 다른 주요 동력인 AI는 클라우드 서비스 제공업체가 각각 자체 AI 모델을 출시하면서 발전을 거듭하고 있습니다. 대규모 언어 모델(LLM) 외에도 자율주행 차량과 같은 AI 애플리케이션이 꾸준히 발전하면서 계속 확대될 것으로 보입니다.
시장조사업체 밸류에이츠 리포트는 전 세계 AI 서버 PCB 시장은 2022년 9600만 달러(약 1309억 원)로 2029년에는 연평균 10.8% 성장한 1억 9740만 달러(약 2692억 원)에 달할 것으로 예상하였습니다.

한편,
연포장용 증착 시장은 꾸준한 수요로 인하여 지속 성장중인 시장이며, 향후 레토르트류 제품 시장인 투명증착 시장이 상대적으로 성장성이 높을 것으로 판단됩니다.
그러나, 연포장 시장 동남아 저가 증착제품으로 판가 경쟁이 심화됨에 따라 국내는 경쟁이 치열한 상황입니다.
향후 신규 용도 시장(투명증착)의 수요 증가가 예상됩니다. 특히 투명폴리이미드 필름의 경우, 폴더블 폰 시장확대에 따른 높은 성장이 기대되나, 대체재의 등장 등 경쟁이 치열해질 것으로 보입니다.

[ 필름/전자재료 사업부문 가동률 추이 ]

산업군
회사
품 목
사업소

평균 가동률

2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

필름/전자재료군
코오롱인더스트리 필름/전자재료부문
베이스필름, 오버코트제,나일론필름, PET필름,드라이필름
구미공장, 김천1공장
64.6%

75.5%

80.8%
85.4%
84.8%

출처 : 당사 사업보고서

주1) 평균가동률 = 평균실제가능시간/ 평균가동가능시간

주2) 가동가능시간은 단순수치로 제품의 특성 및 생산체계가 상이하기 때문에 실제 가동률의 편차가 있을 수 있습니다.

이처럼 전방산업 둔화 및 경쟁 심화 영향으로 인해 당사 필름/전자재료 사업의 설비 평균가동률은 2019년 84.8%에서 2023년 64.6%으로 감소하였습니다. 이는 기투자된 증설 설비 가동으로 인한 공급 물량 확대, 디스플레이 산업 등 전방산업 둔화 등으로 인한 결과입니다. 향후 후발주자의 지속적인 시장진출이 계속되고, 일본계 선두 업체들과의 경쟁이 심화될 경우, 당사 설비의 효율적 운영에 손상을 입을 위험이 존재하며, 이는 당사의 수익성 악화로 이어질 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

■ 패션 부문

[자. 내수판매 둔화 위험]

패션산업은 일반 소비자가 주소비층인 산업이기 때문에, 사업의 수익성이 경기 변동에 따른 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있으며, 경기가 부진할 경우 소비심리의 위축으로 인해 산업의 전반적인 실적이 악화되는 위험에 노출되어 있습니다.
2022년 이후 고금리 및 고물가 압력 가중에 의한 소비 여력 축소에 따라 기업경기실사지수(BSI) 및 소비자동향지수(CSI)는 100을 하회하는 부진한 상황을 보이고 있습니다.
글로벌 경기회복 지연, 경기둔화 장기화에 따른 소비심리위축으로 인하여 실물경기 침체가 지속되거나, 신흥국 경기불안 우려에 따른 글로벌 금융시장 변동성이 확대되어 국내 경기에 부정적인 영향을 미치게 되면, 국내 소비심리의 회복도 지연될 가능성이 높을 것으로 판단됩니다. 이는 패션산업의 시장규모의 축소 또는 성장성 둔화를 유발하게 되어 당사의 매출 감소 및 수익성 악화 등의 부정 적인 영향을 미치게 될 가능성이 있으므로 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의
패션 부문은 스포츠, 아웃도어, 캐주얼, 신사복, 여성복, 잡화 등의 유통 및 수입/판매 사업과 해외 명품 의류, 잡화 브랜드의 수입 및 판매 사업을 영위하고 있습니다.

[당사 패션 부문 브랜드]

산업군
품 목
구체적 용도
주요상표 등

코오롱인더스트리 패션부문
아웃도어/스포츠/골프
의류, 잡화 등
코오롱스포츠, 잭니클라우스, 엘로드, G4, 엘로드 클럽, 혼마, 헤드

캐주얼
의류, 잡화 등
시리즈, 에피그램, 커스텀멜로우, 헨리코튼, 프리커

수입/명품
의류, 잡화 등
마크제이콥스, 닐바렛

패션잡화
의류, 잡화 등
쿠론, 슈콤마보니

남성정장
의류, 잡화 등
캠브리지멤버스, 브렌우드

여성복
의류, 잡화 등
럭키슈에뜨, 이로, 르캐시미어, 리멘터리, 케이트

업사이클링
의류, 잡화 등
래;코드

코스메틱
화장품(크림, 세럼, 마스크 등)
엠퀴리

출처 : 당사 사업보고서

패션산업은 일반 소비자가 주소비층인 산업으로, 사업의 수익성이 경기 변동에 따른 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 이에 경기가 부진할 경우 소비심리의 위축으로 인해 산업의 전반적인 실적이 악화되는 위험에 노출되어 있습니다.

한국은행 경제시스템에서 확인한 기업경기실사지수(BSI)를 보면, 의복·모피 내수판매 실적은 2019년 67이였으나, 2020년 코로나19 발발 이후 국내외 경기 불안이 장기화 될 것이라는 우려와 고용불안에 따른 소비 자제 심리의 확산, 금리인하로 인해 증가한 가계 부채와 가산가치 하락에 따른 소비여력의 감소로 기업경기
실사지수가 33으로 급격한 감소세를 보였습니다. 2021년 미국발 글로벌 경기회복세와 함께 소비심리 회복이 시작되어 전망치인 98 대비 104 까지 실적을 기록하였습니다. 그러나, 2022년 이후
고금리 및 고물가 압력 가중에 의한 소비 여력 축소에 따라 내수판매 실적은 부진한 모습을 보이며 2023년에는 전망치 76 대비 68을 기록하였으며, 2024년 2월 73 수준을 기록하고 있습니다.

[ 기업경기실사지수 - 연도별 수치]

구분
2016.12
2017.12
2018.12
2019.12
2020.12
2021.12
2022.12
2023.12
2024/02

의복·모피
업황
전망
72
77
84
67
68
94
70
70
67

실적
64
84
81
75
38
95
69
59
65

매출
전망
85
81
96
79
68
112
84
63
71

실적
71
86
85
77
44
119
81
63
70

내수판매
전망
81
76
91
72
65
98
106
76
76

실적
71
86
82
67
33
104
94
68
73

가죽·가방·신발
업황
전망
53
53
69
63
39
57
55
46
56

실적
62
61
57
48
35
55
63
48
52

매출
전망
64
63
76
70
46
81
83
60
64

실적
68
64
80
69
30
91
81
49
62

내수판매
전망
57
62
63
66
45
80
81
53
62

실적
58
63
71
63
32
80
75
41
57

출처 : 한국은행 경제통계시스템

주1)
기업경기실사지수(Business Survey Index : BSI)는 기업가의 현재 기업경영상황에 대한 판단과 향후 전망을 조사하여 경기 동향을 파악하고 경기를 전망하기 위해 작성되고 있으며 각 업체의 응답을 아래와 같은 공식에 따라 지수화한 것으로, BSI가 기준치인 100인 경우 긍정적인 응답업체수와 부정적인 응답업체수가 같음을 의미하며, 100이상인 경우에는 긍정응답 업체수가 부정응답 업체수보다 많음을, 100이하인 경우에는 그 반대임을 나타냅니다.

한편, 소비자 동향지수(CSI) 의류비 지출전망은 2020년 1월 코로나19 확산에 따른 경기 침체 우려가 심화되면서 2020년 4월 소비자동향지수는 최근 10년간 최저치인 82을 기록하기도 하였으나, 이후 2021년 백신 접종이 시작되고 코로나19의 치명률이 점차 낮아짐에 따라 소비자동향지수는 지속적으로 상승하여 2021년 12월 96까지 상승하였습니다. 이처럼 개선세를 보이던 소비자심리지수는 변이 바이러스의 지속적인 등장에 따른 코로나19 종식이 예상보다 지연될 것이라는 인식으로 인해 2022년 12월 93으로 수치가 3p. 하락하였습니다. 이후 소비자 심리지수는 점차 개선세를 보이다가 2023년에는 물가 상승폭이 둔화되고 마스크 전면 해제 등에 따른 일상 회복 기대감의 영향으로 소비
자심리지수가 95로 상승하였고 2024년 2월 96을 기록하였으나, 여전히 100 이하로
의류비 소비 심리가 부진한 상황임을 알 수 있습니다.

[ 소비자동향지수 - 연도별 수치]

구분
2016.12
2017.12
2018.12
2019.12
2020.12
2021.12
2022.12
2023.12
2024.02

소비자동향지수
의류비 지출전망
97
103
96
98
89
96
93
95
96

출처 : 한국은행 경제통계시스템

주1)
소비자동향지수(Consumer Survey Index: CSI)는 소비자의 경제상황에 대한 인식과 향후 소비지출전망 등을 설문조사하여 그 결과를 지수화한 통계자료로, 100보다 큰 경우 증가 또는 상승할 것으로 응답한 가구수가 감소 또는 하락 할 것으로 응답한 가구수보다 많음을, 100보다 작은 경우 그 반대를 나타냅니다.

[의류비 지출전망 CSI]

의류비 지출전망csi.jpg
의류비 지출전망csi

출처 : 한국은행 경제통계시스템

현재 소비자동향지수는 대내외 불확실성에 따른 고물가, 고금리 상황이 지속되면서 여전히 100을 하회하고 있습니다. 이러한 외부 충격 요소들의 발생과 지속으로 인한 경기 침체 및 소비심리의 악화는 탄력성이 높은 의류에 대한 지출 감소를 야기할 수 있으며, 향후 경기변동에 따른 시장상황은 당사 패션부문에 수익성에 유의한 영향력을 끼칠 수 있습니다. 더불어
, 글로벌 경기회복 지연, 경기둔화 장기화에 따른 소비심리위축으로 인하여 실물경기 침체가 지속되거나, 신흥국 경기불안 우려에 따른 글로벌 금융시장 변동성이 확대되어 국내 경기에 부정적인 영향을 미치게 되면, 국내 소비심리의 회복도 지연될 가능성이 높을 것으로 판단됩니다. 이는 패션산업의 시장규모의 축소 또는 성장성 둔화를 유발하게 되어 당사의 매출 감소 및 수익성 악화 등의 부정적인 영향을 미치게 될 가능성이 있으므로 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[차. 패션의류산업 성장성 정체 및 트렌드 변화 관련 위험]

패션산업은 사회의 트렌드 변화에 매우 민감한 산업이며, 제품의 수명이 짧고 소비자의 수요에 따른 시장 변화가 많다는 특성을 가지고 있습니다.
글로벌 시장조사업체 스태티스타(Statista)에 따르면,
2022년 글로벌 패션 시장 규모는 1조 5,300억 달러로, 최근 5년간(2018-2022년) 연평균 0.8% 감소했습니다. 2020년 코로나19에 따른 소비 부진으로 규모가 전년 대비 11.4% 감소하였으나, 2023년에는 전년 대비 13.7% 증가한 1조 7,400억 달러를 기록하면서 코로나19 이전 규모를 넘을 것으로 예상됩니다.
향후 글로벌 패션 시장은 인플레이션 및 경기 침체의 영향으로 성장세가 제한적일 것이며, 소비자들은 지출을 절감하기 위해 더 저렴하거나 할인된 제품을 선호하는 소비 형태가 확산될 전망으로 글로벌 패션 시장은 향후 5년간(2023-2027년) 연평균 2.8% 증가하여 2027년약 1조 9,400억 달러가 전망됩니다. 국내 패션시장의 경우 지속적인 상승세를 보이다가 2018년을 정점으로 하락추세를 전환하였습니다. 2020년 코로나19로 인해 소비심리 악화, 소비자 물가 상승 등 전체 국내 패션시장의 불황을 야기하였습니다. 그러나, 2021년 코로나19 대유행 이후 보복소비및 기저효과로 인해 전년 대비 8.0% 성장한 43조 5,292억원을 기록하였고, 2022년에도 이러한 흐름을 역대 최대 규모를 기록하였습니다. 그러나,
향
후 물가 상승과 경기 침체 등의 영향으로 성장세가 다소 둔화될 것으로 예상되며, 국내 패션 시장은 향후 3년간(2022-2024년) 연평균 4.3% 증가하여 2024년 약 51조 2,651억 원을 기록할 것으로 전망됩니다. 당사가 영위하는 패션산업은 규모는 지속적으로 성장할 것으로 전망되나, 고금리 환경 및 금융시장 경색 등에 따른 실물경기 위축 으로 소비심리 회복이 둔화됨에 따라 성장세가 둔화될 수 있습니다. 패션산업의 둔화된 성장률은 당사의 수익에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 유의하시길 바랍니다.

패션산업은 사회의 트렌드 변화에 매우 민감한 산업이며, 제품의 수명이 짧고 소비자의 수요에 따른 시장 변화가 많다는 특성을 가지고 있습니다. 글로벌 시장조사업체 스태티스타(Statista)에 따르면, 2022년 글로벌 패션 시장 규모는 1조 5,300억 달러로, 최근 5년간(2018-2022년) 연평균 0.8% 감소했습니다. 2020년 코로나19에 따른 소비 부진으로 규모가 전년 대비 11.4% 감소하였으나, 2023년에는 전년 대비 13.7% 증가한 1조 7,400억 달러를 기록하면서 코로나19 이전 규모를 넘을 것으로 예상됩니다. 글로벌 리서치 기관인 맥킨지(McKinsey)에 따르면, 향후 글로벌 패션 시장은 인플레이션 및 경기 침체의 영향으로 성장세가 제한적일 것이며, 소비자들은 지출을 절감하기 위해 더 저렴하거나 할인된 제품을 선호하는 소비 형태가 확산될 전망으로 글로벌 패션 시장은 향후 5년간(2023-2027년) 연평균 2.8% 증가하여 2027년 약 1조 9,400억 달러가 전망됩니다.

[ 글로벌 패션시장 규모 추이 및 전망 ]

글로벌 패션시장 규모 추이 및 전망.jpg
글로벌 패션시장 규모 추이 및 전망

출처: Statista, NICE디앤비(2023.12)

국내 패션시장의 경우 지속적인 상승세를 보이다가 2018년을 정점으로 하락추세를 전환하였습니다. 2020년 코로나19로 인해 소비심리 악화, 소비자 물가 상승 등 전체 국내 패션시장의 불황을 야기하였으며, 2020년 전년 대비 -3.2%의 음(-)의 성장률을 기록하였습니다. 그러나, 2021년 코로나19 대유행 이후 보복소비 및 기저효과로 인해 전년 대비 8.0% 성장한 43조 5,292억원을 기록하였습니다. 이후 2022년 국내 패션 시장 규모는 전년 대비 8.2% 신장한 49조 5,264억원으로 역대 최대 규모를 기록하였습니다. 이는 2022년 리오프닝에 따른 일상회복으로 전복종이 고른 성장을 보였으며, 등산 및 캠핑 등 야외활동 증가와 에슬레저 및 골프, 테니스 시장의 성장에 아웃도어 등 스포츠복 시장도 전년 대비 신장한 데에서 기인합니다. 그러나, 향후 물가 상승과 경기 침체 등의 영향으로 성장세가 다소 둔화될 것으로 예상되며, 국내 패션 시장은 향후 3년간(2022-2024년) 연평균 4.3% 증가하여 2024년 약 51조 2,651억 원

을 기록할 것으로 전망됩니다.

[ 국내 패션시장 규모 추이 및 전망 ]

국내 패션시장 규모 추이 및 전망.jpg
국내 패션시장 규모 추이 및 전망

출처 : 트랜드리서치, '한국패션소비시장 빅데이터 2023 연감'(2023.11)

국내 패션 시장 세부 시장별 규모를 살펴보면, 2023년 기준 캐주얼복이 시장점유율 39.5%를 기록하여 1위를 차지하였습니다. 그 외 신발(15.3%), 스포츠복(13.6%), 남성정장(10.2%), 가방(7.4%), 여성정장(6.7%) 등 순으로 높게 나타났습니다. 최근 4년간(2020-2023년) 가장 높은 성장세를 기록한 시장은 남성정장(9.2%)으로 나타난 반면, 스포츠복(4.2%)과 내의(4.4%) 및 가방(5.9%)은 평균을 하회하는 성장세를 기록하였습니다.

[ 패션 시장 세부 시장별 규모 추이(2020-2023년)]

(단위: 억원)

패션 시장 세부 시장별 규모 추이.jpg
패션 시장 세부 시장별 규모 추이

출처: 트랜드리서치, '한국패션소비시장 빅데이터 2023 연감'(2023.11)

당사가 영위하는 패션산업은 규모는 지속적으로 성장할 것으로 전망되나, 고금리 환경 및 금융시장 경색 등에 따른 실물경기 위축으로 소비심리 회복이 둔화됨에 따라 성장세가 둔화될 수 있습니다. 패션산업의 둔화된 성장률은 당사의 수익에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 또한 계속해서 변화하고 있는 패션시장의 트랜드도 당사의 사업환경에 예기치 못한 요인으로 작용할 수 있습니다. 패션산업은 사회의 트렌드 변화에 매우 민감한 산업이며, 제품의 수명이 짧고 소비자의 수요에 따른 시장 변화가 많다는 특성을 가지고 있습니다. 이와 같은 예상치 못한 시장 환경의 변화는 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[카. 패션산업 경쟁강도의 위험]

패션산업은 제품의 Life Cycle이 짧고, 소비자 Needs에 따라 시장변화가 많으며, 외주제작의 비중이 높고 비교적 소규모의 자본과 기획력이 있다면 시장진입이 비교적 자유롭고 진입 장벽이 비교적 높지 않은 만큼 경쟁이 치열한 상황입니다. 또한, 최근에는 언택트 소비 트렌드가 강화되면서 '전자상거래' 기반 온라인 플랫폼 분야 스타트업들이 대거 등장하며 다수의 시장진입자들이 등장하여 향후 경쟁은 더욱 심화될 것이라 예상됩니다. 당사는 시장경쟁력을 확대하기 위해 포트폴리오 다각화를 진행 중입니다. 2023년 상반기 테니스·스키 브랜드 '헤드(Head)' 재출시를 하였으며, 2023년 하반기에도 세 개 브랜드를 신규 론칭하면서 포트폴리오를 강화한 바 있습니다. 남성복 브랜드 '프리커', 여성복 브랜드 '리멘터리'등 자체 기획· 디자인한 내셔널 브랜드를 신규 출시하였으며, 최근 패션 트랜드로 떠오른 '올드 머니 룩' 등을 반영해 미국 수입 패션 브랜드 '케이트(KHAITE)'도 독점 운영하기로 하였습니다. 그러나,
향후 대형 패션업체들의 시장 지배력 강화와 함께 해외 브랜드의 국내 진출, 유통시장의 세분화, 온라인 패션 쇼핑몰의 지속적인 등장 등 많은 환경변화가 있으며, 이와 같은 시장 변화에 효과적으로 대처 하지 못할 경우 동사의 브랜드 가치 및 시장 경쟁력이 약화될 수 있으므로 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 또한, 포트폴리오 확대를 위한 투자 비용이 증가할 수 있으며, 투자 대비 실적이 저조할 경우 당사의 재무지표에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

패션산업은 제품의 Life Cycle이 짧고, 소비자 Needs에 따라 시장변화가 많으며, 외주제작의 비중이 높고 비교적 소규모의 자본과 기획력이 있다면 시장진입이 비교적 자유롭고 진입 장벽이 비교적 높지 않은 만큼 경쟁이 치열한 상황입니다. 또한, 최근에는 언택트 소비 트렌드가 강화되면서 '전자상거래' 기반 온라인 플랫폼 분야 스타트업들이 대거 등장하고 있습니다. 온라인 플랫폼의 경우 기존의 영업과 비교할때 상대적으로 더 적은 자본으로 시장진입이 가능하기 때문에 다양한 형태로 다수의 시장진입자들이 등장하여 향후 경쟁은 더욱 심화될 것이라 예상됩니다.현대사회는 소비자의 구매 성향과 트렌드가 민감하게 변화하기 때문에 디자인, 기술(기능), 가격, 가치, 차별화 및 유통망 등에 있어서 고객의 니즈에 맞추어 적기에 대응하고 지속적으로 소비자의 요구를 반영해 나가는 것이 매우 중요합니다.

또한, 다수의 신규 런칭 브랜드들이 초기에는 어느 정도 성공적인 모습을 보이다가도지속적인 브랜드 인지도를 확보하지 못하거나 마케팅, 물류 및 유통망에 대한 적절한대응을 하지 못하여 2~3년 내에 대중의 관심 밖으로 사라지고 있는 상황들이 다수입니다. 즉, 초기 시장진입에 큰 어려움은 없지만 중대형 업체로 성장하기까지는 진입장벽이 높다고 할 수 있습니다.당사는 시장경쟁력을 확대하기 위해 포트폴리오 다각화를 진행 중입니다. 2023년 상반기 테니스·스키 브랜드 '헤드(Head)' 재출시를 하였으며, 2023년 하반기에도 세 개 브랜드를 신규 론칭하면서 포트폴리오를 강화한 바 있습니다. 남성복 브랜드 '프리커', 여성복 브랜드 '리멘터리'등 자체 기획·디자인한 내셔널 브랜드를 신규 출시하였으며, 최근 패션 트랜드로 떠오른 '올드 머니 룩' 등을 반영해 미국 수입 패션 브랜드 '케이트(KHAITE)'도 독점 운영하기로 하였습니다. 당사는 향후에도 신규 브랜드 론칭, 기존 브랜드의 리뉴얼 및 해외 시장 확대를 통해 경쟁력 강화를 꾀하고 있습니다. 하지만 대기업을 중심으로 한 패션업체들의 경쟁적인 신규 브랜드 출시로 인해 치열한 유통확보 경쟁이 벌어지고 있고, 기존 브랜드들 역시 신규 고객 확보를 위한 대대적인 리뉴얼 작업에 돌입하는 등 의류시장 내 경쟁 심화가 지속되고 있습니다. 향후 신규 브랜드 런칭을 통한 라인업 강화, 점포 효율화를 통한 수익성 개선, 브랜드관리능력, 다변화된 유통구조의 적절한 활용여부가 차별화의 중요한 요소로 작용할 것으로 전망되며, 특히 다양한 경험을 원하는 소비자들의 라이프스타일 트렌드에 맞게 컬쳐, 뷰티, 건강 등까지 경험할 수 있는 콘텐츠 확장 및 인스토어 제공 등이 경쟁력 요소가 될 수 있습니다.향후 대형 패션업체들의 시장 지배력 강화와 함께 해외 브랜드의 국내 진출, 유통시장의 세분화, 온라인 패션 쇼핑몰의 지속적인 등장 등 많은 환경변화가 있으며, 이와 같은 시장 변화에 효과적으로 대처하지 못할 경우 동사의 브랜드 가치 및 시장 경쟁력이 약화될 수 있으므로 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 또한, 포트폴리오 확대를 위한 투자 비용이 증가할 수 있으며, 투자 대비 실적이 저조할 경우 당사의 재무지표에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[가. 매출 및 수익성 관련 위험]

당사가 영위하는 사업은 산업자재, 화학소재, 필름/전자재료, 패션, 기타사업 부문으로 구성되어 있습니다.

2
02
3년
연결기준 당사의 부문별 매출 비중은 산업자재 45.4%, 화학소재 17.62%, 필름/전자재료 9.00%, 패션 25.17% 및 기타사업 2.82% 입니다. 2021년에는 코로나 19 사태로 인한 여파에서 회복하며 사업부문 전반에 걸쳐 실적이 개선되었으며, 이에 2021년 매출액은 전년 대비 17.4% 증가한 4조 6,620억원을 시현하였습니다. 2022년에는 글로벌 긴축 및 경기침체로 화학소재 부문 실적이 하락하였으나, 고마진의 산업자재 부문과 패션부문의 실적 호조로 2022년 연결기준 매출 액은 전년 대비 15.1% 증가한 5조 3,675억원을 기록하였습니다. 그러나,
2023년 들어 경기 둔화에 따른 수요 위축이 지속됨에 따라 2023년 매출액은 전년 대비 5.7% 감소한 5조 612억원을 기록하였습니다. 영업이익 추이를 살펴보면, 2021년 산업자재 및 필름/전자재료 부문의 영업이익 증가와 더불어 패션부문 흑자전환에 따라 5.42%의 영업이익률을 기록하였으나, 2022년에는 글로벌 경기 둔화의 여파로 필름/전자재료 부문이 적자로 전환됨에 따라 영업이익률이 4.52%로 감소하였습니다.
2023년에도 수요 위축이 지속되며 산업자재 부문과 패션부문의 수익성이 저하되고, 필름/전자재료 부문의 적자폭이 확대됨에 따라 3.11%의 영업이익률을 기록하며 수익성 저하가 지속되었습니다. 산업 자재군은 전방 산업인 자동차산업의 경기 및 수급 밸런스에 의해, 필름/전자재료군은 유가, 경제 상황 등의 대외적인 요소에 의해 수익성이 영향을 받는 특성이 존재합니다. 타 사업부문 또한 향후 제반 경영환경의 변화와 주요시장의 정체로 이익 마진이 감소하면 수익성이 둔화될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 사업은 산업자재, 화학소재, 필름/전자재료, 패션, 기타사업 부문으로 구성되어 있습니다. 2023년 연결기준 당사의 부문별 매출 비중은 산업자재 45.4%, 화학소재 17.62%, 필름/전자재료 9.00%, 패션 25.17% 및 기타사업 2.82% 입니다. 당사는 다각화된 사업구조를 지녀 부문별 실적변동성이 일정 부분 완화되고 있지만, 동시에 주요 전방산업 시황에 변동에 따라 부문별 실적변동성이 존재합니다.

[사업부문별 요약 연결 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
계 정
2023년
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중

산업자재군
순매출액
2,297,638
45.40%
2,369,461
44.14%
1,998,232
42.86%

영업이익
131,910
83.69%
199,408
82.23%
147,988
58.56%

자산총계
2,375,120
39.57%
2,247,764
37.44%
2,015,082
35.98%

부채총계
942,333
30.66%
1,095,788
33.51%
1,035,022
33.93%

화학소재군
순매출액
891,819
17.62%
1,052,306
19.61%
915,562
19.64%

영업이익
58,236
36.95%
47,429
19.56%
79,946
31.63%

자산총계
645,183
10.75%
693,876
11.56%
703,118
12.55%

부채총계
109,835
3.57%
109,906
3.36%
115,769
3.79%

필름/전자재료군
순매출액
455,295
9.00%
558,890
10.41%
609,231
13.07%

영업이익
(86,215)
-54.70%
(71,103)
-29.32%
21,661
8.57%

자산총계
554,830
9.24%
638,415
10.63%
646,134
11.54%

부채총계
130,765
4.26%
150,567
4.60%
153,290
5.02%

패션군
순매출액
1,273,917
25.17%
1,228,557
22.89%
1,018,145
21.84%

영업이익
45,217
28.69%
64,374
26.55%
29,097
11.51%

자산총계
832,592
13.87%
848,869
14.14%
758,568
13.54%

부채총계
315,778
10.28%
359,628
11.00%
321,405
10.54%

기타사업군
순매출액
142,488
2.82%
158,259
2.95%
120,880
2.59%

영업이익
8,477
5.38%
2,387
0.98%
(25,979)
-10.28%

자산총계
1,594,994
26.57%
1,574,539
26.23%
1,467,636
26.20%

부채총계
1,574,352
51.23%
1,554,473
47.53%
1,425,232
46.72%

중단사업
순매출액
0
-
1,972
-
63,829
-

영업이익
(602)
-
(1,093)
-
(19,170)
-

자산총계
0
-
0
-
10,747
0.19%

부채총계
0
-
0
-
0
-

합계
순매출액
5,061,158
5,367,474
4,662,050

영업이익
157,625
242,496
252,713

자산총계
6,002,719
6,003,463
5,601,285

부채총계
3,073,062
3,270,361
3,050,719

출처: 당사 사업보고서※ 상기 합계금액 중 순매출액 및 영업이익은 코오롱머티리얼 사업중단에 대한 중단사업부문이 미반영된 수치입니다.

2021년에는 코로나 19 사태로 인한 여파에서 회복하며 사업부문 전반에 걸쳐 실적이 개선되었으며, 이에 2021년 매출액은 전년 대비 17.4% 증가한 4조 6,620억원을 시현하였습니다. 2022년에는 글로벌 긴축 및 경기침체로 화학소재 부문 실적이 하락하였으나, 고마진의 산업자재 부문과 패션부문의 실적 호조로 2022년 연결기준 매출액은 전년 대비 15.1% 증가한 5조 3,675억원을 기록하였습니다. 그러나, 2023년 들어 경기 둔화에 따른 수요 위축이 지속됨에 따라 2023년 매출액은 전년 대비 5.7% 감소한 5조 612억원을 기록하였습니다. 영업이익 추이를 살펴보면, 2021년 산
업자재 및 필름/전자재료 부문의 영업이익 증가와 더불어 패션부문 흑자전환에 따라 5.42%의 영업이익률을 기록하였으나, 2022년에는 글로벌 경기 둔화의 여파로 필름/전자재료 부문이 적자로 전환됨에 따라 영업이익률이 4.52%로 감소하였습니다. 2023년에도 수요 위축이 지속되며 산업자재 부문과 패션부문의 수익성이 저하되고, 필름/전자재료 부문의 적자폭이 확대됨에 따라
3.11%의 영업이익률을 기록하며 수익성 저하가 지속되었습니다.

[주요 수익성 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2023년
2022년
2021년

매출액
5,061,158
5,367,474
4,662,050

매출원가
3,739,376
3,886,298
3,360,172

매출총이익
1,321,782
1,481,176
1,301,879

판매비와관리비
1,164,156
1,238,679
1,049,165

영업이익
157,625
242,496
252,713

당기순이익
50,778
189,160
203,825

매출총이익률
26.12%
27.60%
27.93%

영업이익률
3.11%
4.52%
5.42%

당기순이익률
1.00%
3.52%
4.37%

출처 : 당사 사업보고서

당사의 사업부문별 매출 및 영업이익 추이는 아래와 같습니다.

[사업부문별 매출 및 영업수익 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

사업부문
구분
2023년
2022년
2021년

산업자재군
순매출액
2,297,638
2,369,461
1,998,232

영업이익
131,910
199,408
147,988

영업이익률
5.7%
8.4%
7.4%

화학소재군
순매출액
891,819
1,052,306
915,562

영업이익
58,236
47,429
79,946

영업이익률
6.5%
4.5%
8.7%

필름/전자재료군
순매출액
455,295
558,890
609,231

영업이익
(86,215)
(71,103)
21,661

영업이익률
-18.9%
-12.7%
3.6%

패션군
순매출액
1,273,917
1,228,557
1,018,145

영업이익
45,217
64,374
29,097

영업이익률
3.5%
5.2%
2.9%

기타사업군
순매출액
142,488
158,259
120,880

영업이익
8,477
2,387
(25,979)

영업이익률
5.9%
1.5%
-21.5%

출처 : 당사 사업보고서 주) 상기 합계금액 중 순매출액 및 영업이익은 코오롱머티리얼 원사사업중단에 대한 중단사업이익이 미반영된 수치입니다.

[산업자재 부문]

산업자재 부문에서는 타이어코드가 매출 구성 상 높은 비중을 차지하고 있습니다.

2022년 전기차용 타이어 및 타이어 교체 수요가 증가함에 따라
타이어코드 수요가 회복되었고, 타이어코드의 타이트한 수급 영향으로 인해 마진도 개선되었습
니다. 이와 더불어 고마진의 아라미드 제품의 사업실적 개선이 지속되면서
2022년 산업자재 부문 매출액은 전년 대비 18.6% 상승한 2조 3,695억원을 시현하였으며, 영업이익률 또한 전년 7.4%에서 8.4%로 1.0%p. 상승하였습니다.
그러나,
이후 글로벌 경기 침체 심
화에 따른 타이어 교체 수요 부진으로 2022년 4분기부터 타이어코드를 감산하였고, 이는 판매량 감소 및 단위당 고정비 증가로 이어졌습니다. 이러한 매출 구성에서 높은 비중을 차지하고 있는 타이어코드의 매출 둔화로 인해, 아라미드의 실적 호조에도
2023년 산업자재 부문 매출액은 전년대비 3% 감소한 2조 2,976억원을 기록하였으며, 영업이익률은 5.7%로 전년 대비 2.7%p. 감소하며 수익성이 소폭 악화되었습니다.

[화학 부문]

화학 부문에서는 석유수지, 페놀수지, 에폭시수지를 일괄 생산 및 판매하고 있으며, 석유수지가 매출 및 이익의 70% 수준으로 대부분을 차지하고 있습니다. 화학 제품의 특성 상 유가 변동에 따라 매출 및 수익성의 변동이 나타나고 있습니다. 2022년 에는 재료비 상승에 따라 석유수지, 페놀수지 판가 인상을 단행하
였고, 이에 2022년 매출액은 전년 대비 14.9% 증가한 1조 523억원을 기록하
였습니다. 그러나, 판가 상승분이 원재료 및 물류비 부담을 상쇄하지 못하며 영업이익률은 전년 8.7%에서 4.5%로 4.2%p. 감소하며 수익성이 악화되었습니다. 2023년에는 유가하락에 따른 판가 조정으로 매출이 전년 대비 15.3% 감소한 8,918억원을 기록하였으나, 원재료 가격 및 수출운임 하락 등의 영향으로 수익성이 개선되며 2023년 영업이익률은 전년 4.5% 대비 2%p. 상승한 6.5%를 시현하였습니다.
[필름/전자재료 부문]

필름/전자재료 부문은 디스플레이, 전기차 관련 이차전지용 필름소재 및 친환경 제품(PCR Film) 공급 개시 등의 고부가제품 판매 확대, 중국 혜주법인의 판매호조로 2021년 수익성이 소폭 개선되었습니다. 그러나, 2022년 들어 중국의 도시봉쇄, 전자기기 수요 위축으로 매출이 전년 대비 8.3% 감소한 5,589억원을 기록하였고, 711억원 규모의 영업적자로 전환하였습니다. 2023년에도 디스플레이 산업 침체에 따른 필름 수요 부진이 이어지면서 매출규모가 4,553억원으로 전년 대비 18.5% 축소되었으며, 영업적자도 지속되
었습니다.
[패션 부문]
패션 부문은 2021년 이후 WACC, G/Fore 등 골프의류 브랜드 및 아웃도어 브랜드의
판매가 증가하고, 기존 오프라인 유통 위주에서 온라인 유통(코오롱몰)으로 전환을 추진하면서 사업실적이 개선됨에 따라 2022년 매출액이 1조 2,286억원으로 전년 대비 20.7% 증가하였으며, 영업이익률은 5.2%를 기록하였습니다. 2023년에는 아웃도어 브랜드의 성장을 바탕으로 전년 대비 3.7% 증가한 1조 2,739억원 규모의 매출을 기록하였으나, 신규 브랜드 출시 관련 비용 증가로 수익성은 저하되며 영업이익률은 3.5%에 그쳤습니다.
당사는 주력사업부문인 산업자재, 화학소재 부문의 안정적인 시장지위와, 패션 부문의 영업이익 개선세에 힘입어 비교적 안정적인 매출 및 영업이익을 창출하고 있으며, 당사의 다각화된 사업 포트폴리오 또한 사업안정성에 기여하고 있습니다. 그러나, 다변화된 사업부문은 다양한 외부 변수에 노출될 수 있음을 의미하기도 합니다.
산업자재군은

전방

산업인

자동차산업의

경기

및

수급

밸런스에

의해
,
필름
/
전자재료군은

유가
,
경제상황

등의

대외적인

요소에

의해

수익성이

영향
을받는특성이존재합니다.
타
사업부문 또한 향후 제반 경영환경의 변화와 주요시장의 정체로 이익마진이 감소할 경우 수익성이 둔화될 가능성이 존재
합니다
. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[나. 설비투자 및 신
규사업 진출 및
관련 위험]

당사는 수익성 제고를 위해 시설 고도화, 설비의 신설 및 증설 등 대규모 시설투자를 진행하고 있습니다. 당사는 2021년 1월 12일 베트남 빈증성에 684억원을 투자하여 연산 1만 9,200톤 규모의 폴리에스터 타이어코드 생산공장 증설을 결정하였으며, 2022년 9월 증설을 완료하였습니다. 해당 증설을 통해 기존 생산량 8만 4,000톤에서 1만 9,200톤이 늘어나 총 10만 3,200톤의 생산 능력을 확보하였습니다. 이후
구미공장 아라미드 생산라인 증설을 위해 2021년 06월 24일 2,369억원 규모의 신규시설투자(시설증설)를 결정한 바 있으며, 2023년 9월 26일 정정 공시를 통해 투자금액을 2,989억원으로 확대하였으며, 구미공장의 아라미드 생산라인을 2023년 완공을 목표로 연 7,500톤에서 두 배 수준인 연 1만5,310톤으로 증설할 계획을 밝혔습니다.
다만, 원자재 가격 상승 등 대외환경 변화로 인해 21년 6월 최초 공시된 아라미드 증설 투자비는 기존 계획된 2,369억원에서 2023년 2,989억원으로 소폭 증가한 바 있으며, 투자기간 또한 2023년 9월말에서 2023년 12월로 연장된 바 있습니다. 이처럼 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경 될 수 있으며, 이는 당사의 재무건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 증설 이후 유가 상승으로 인해 제품마진이 하락하거나 전방 산업 업황이 부진한 흐름을 나타낼 경우 투자비용 회수에 장기간 소요될 수 있습니다.

당사는 수익성 제고를 위해 시설 고도화, 설비의 신설 및 증설 등 대규모 시설투자를 진행하고 있습니다. 당사가 완료하였거나 진행중인 설비의 확장 및 신설 내역은 아래와 같습니다.

[당사 설비 투자 내역]

사업 부문
내역
경과

산업자재 부문
아라미드 증설 투자
완료

수분제어장치 2차 증설 투자
진행중

VENT 사업 인수/이설 투자
완료

아라미드 Pulp 증설 투자
진행중

화학 부문
P-25 중합투자
완료

PMR 증설 투자
진행중

출처: 2023년 사업보고서

당사는 2021년 1월 12일 베트남 빈증성에 684억원을 투자하여 연산 1만 9,200톤 규모의 폴리에스터 타이어코드 생산공장 증설을 결정하였으며, 2022년 9월 증설을 완료하였습니다. 해당 증설을 통해 기존 생산량 8만 4,000톤에서 1만 9,200톤이 늘어나 총 10만 3,200톤의 생산 능력을 확보하였습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(21.01.12)]

1. 발행회사
회사명
Kolon Industries Binh Duong Company Limited

국적
베트남(VIETNAM)
대표자
장희헌

자본금(원)
89,817,804,725
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
-
주요사업
폴리에스터 타이어코드 제조

2. 취득내역
취득주식수(주)
-

취득금액(원)
68,449,320,000

자기자본(원)
2,126,336,443,174

자기자본대비(%)
3.22

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
-

지분비율(%)
100

4. 취득방법
현금납입

5. 취득목적
폴리에스터 타이어코드 베트남 공장 증설

6. 취득예정일자
-

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
5,293,102,915,762
취득가액/자산총액(%)
1.29

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2021-01-12

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. Kolon Industries Binh Duong Company Limited는 일인유한책임회사의 형태로 주식 발행 내역이 없음.2. 상기 [1. 발행회사-자본금]은 2019년도말 기준임.3. 상기 [2. 취득내역-취득금액]은 USD 62,340,000 이며, 원화 금액은 1월 11일 최종 매매기준율(1USD=1,098.00원)을 적용하여 산출함.4. 상기 [2. 취득내역-자기자본]은 2019년도말 연결 기준임.5. 상기 [6. 취득예정일자]는 2021년까지 자본금을 분할하여 순차적으로 납입할 계획이므로 일자에 대한 표기를 생략함.6. 상기 [-최근 사업연도말 자산총액]은 2019년도말 연결 기준임.7. 당사의 감사위원은 전원 사외이사임.8. 상기 일정 및 투자규모 등은 현재 계획이며 향후 당사의 전략, 시장상황, 환율 등에 따라 변동가능함.

※관련공시
-

[발행회사의 요약 재무상황]

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익
감사의견
외부감사인

당해연도
149,516,199
85,841,197
63,675,002
89,817,804,725
34,231,464
-15,622,839
-
-

전년도
160,248,837
83,771,656
76,477,181
89,817,804,725
8,658,279
-8,662,917
-
-

전전년도
81,906,442
188,125
81,718,317
89,817,804,725
-
-2,801,698
-
-

출처: 금융감독원 전자공시시스템

이후 구
미공장 아라미드 생산라인 증설을 위해 2021년 06월 24일
2,369억원 규모의 신규시설투자(시설증설)를 결정한 바 있으며, 이는 2020년말 연결기준 자기자본의 약 10.34% 수준입니다. 이후 2023년 9월 26일 정정 공시를 통해 투자금액을 2,989억원으로 확대하였으며,
구미공장의 아라미드 생산라인을 2023년 완공을 목표로 연 7,500톤에서 두 배 수준인 연 1만5,310톤으로 증설할 계획을 밝혔습니다. 본 증설계획은 2017년부터 2020년까지 3년간 50% 증설 이후 생산량을 두 배로 늘리는 대규모 투자입니다.아라미드 섬유는 일반 섬유보다 높은 강도와 내열/내구성이 뛰어난 섬유로 '슈퍼섬유' 등의 별명을 가지고 있으며, 산업자재, 군수품, 자동차용품 분야에서 사용 범
위가 확장되어 가고 있습니다. 당사는 2005년 세계에서 3번째로 아라미드 생산시설을 구축하여 자체 브랜드로 아라미드 사업에 진출하며 글로벌 고객 대상으로 매출처를 지속 확대하고 있습니다. 글로벌 아라미드 시장은 진입 장벽이 높아 과점 체제가 형성되어 있으며, 동사는 데이진(일본), 듀폰(미국) 에 이어 글로벌 3위 업체이며, 국내 점유율 1위를 차지하고 있습니다. 아라미드는 최근

5G 케이블용 및 초고성능 타이어용 아라미드 수요 증가와 함께 수요가 확대하고 있

는 추세로,
당사는 이러한 흐름에 발맞춰 아라미드 생산라인 증설을
단행한 것으로 보입니다.

[신규시설투자 등 (2023.09.26)]

1. 투자구분
시설증설

- 투자대상
구미공장 아라미드 생산라인 증설

2. 투자내역
투자금액(원)
298,890,000,000

자기자본(원)
2,292,044,148,368

자기자본대비(%)
13.04

대규모법인여부
해당

3. 투자목적
5G 케이블용 및 초고성능 타이어용 아라미드 수요증가에 따른 증설

4. 투자기간
시작일
2021-06-24

종료일
2023-12-31

5. 이사회결의일(결정일)
2021-06-24

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

6. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 구미 아라미드 생산공장의 생산라인 증설투자로 증설 완료 후 생산CAPA 규모 연산 7,500톤 → 15,310톤으로 증대됨.2. 상기 [2. 투자내역-자기자본]은 2020년도말 연결기준임.3. 상기 [4. 투자기간-시작일]은 이사회 결의일 기준임.4. 상기 [2. 투자내역-투자금액]과 [4. 투자기간] 등은 현재 계획이며, 향후 당사의 전략, 시장상황 등에 따라 변동가능함.5. 당사의 감사위원은 전원 사외이사임.

※ 관련공시
2021-06-24 신규시설투자등

출처 : 금융감독원 전자공시시스템

이외에도 당사는 전기차 시장 확대에 대응하기 위해 2023년 5월 240억원을 투자해 전남 여수공장의 고순도 방향족계 석유수지(Pure Monomer Resin, PMR) 생산시설 1만톤(t) 규모를 증설을 결정하였습니다. 이를 통해 현재 연산 1만1000t의 PMR 생산능력을 2만1000t으로 2배가량 확충할 계획이며, 2024년 상반기 증설이 완료되면 PMR 생산라인을 신설한 지 3년 만에 PMR 생산능력 글로벌 1위를 차지할 것으로 예상됩니다.

한편, 당사는 설비투자 이외에도 이차전지 사업에 대한 투자를 강화하며 신성장동력에 투자를 진행하고 있습니다. 2022년 7월에는 음극재 소재 시장 진입을 위해 리튬메탈 제조업체인 니바코퍼레이션에 100억원의 지분투자를 진행하였으며, 2023년 4월에는 이차전지 리사이클링 업체인 알디솔루션에 47억원의 지분투자를 하였습니다.

[당사 2차 전지 업체 지분투자 내역]

(단위: 백만원)

법인명
영위 사업
투자 일자
투자금액

니바코퍼레이션
리튬메탈 제조업체
2022.05.31
10,001

알디솔루션
이차전지 리사이클링 업체
2023.04.27
3,750

출처: 당사 사업보고서

이
처럼 당사는 지속적인 생산 증설을 통해 사업 경쟁력을 제고하고 있으며, 신성장 동력을 발굴하기 위해 신사업 투자도 단행하고 있습니다. 다만, 원자재 가격 상승 등 대외환경 변화로 인해 21년 6월 최초 공시된 아라미드 증설 투자비는 기존 계획된 2,369억원에서 2023년 2,989억원으로 소폭 증가한 바 있으며, 투자기간 또한 2023년 9월말에서 2023년 12월로 연장된 바 있습니다. 이처럼 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경 될 수 있으며, 이는 당사의 재무건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 증설 이후 유가 상승으로 인해 제품마진이 하락하거나 전방 산업 업황이 부진한 흐름을 나타낼 경우 투자비용 회수에 장기간 소요될 수 있습니다. 나아가, 신사업 투자의 실적이 당초 예상대비 저조할 경우 당사의 수익성 및 재무안정성이 저하될 수 있는 점 유의하시길 바랍니다.

[다. 차입금 증가 및 재무안정성 관련 위험]

당사의 총차입금은 2022년말 2조 2,558억원을 기록하며 2021년말 1조 9,599억원 대비 15.1% 증가하였습니다. 이는 아라미드 생산설비 증설 및 베트남 타이어코드 공장 증설 투자가 진행되고, 신규 설비 가동 과정에서 운전자금 부담 등 자금 소요가 증가한데에서 기인합니다. 그러나, 2023년 총차입금은 2022년 대비 6% 감소한 2조 1,206억원을 기록하였는데, 이는 2023년 9월 신종자본증권을 발행하여 일부 설비투자 부담을 대응한데에서 기인합니다. 총 차입금 증감 흐름과 유사하게 차입금 의존도는 2021년말 35.0%에서 2022년말 37.6% 상승하였으나, 2023년말 35.3%로 감소하였습 니다. 부채비율의 경우 2021년 및 2022년 각각 119.61% 및 119.66%를 기록하며 2개년 연속 유사한 수준을 나타냈는데, 2023년말에는 104.89%로 2022년 대비 14.76%p.감소하였습니다. 이러한 부채비율의 감소는 2023년 9월 신종자본증권이 발행됨에 따라 자본 확충이 이루어진 결과로 판단됩니다.
2024년에도 여수공장 내 PMR 증설 등 미완료된 증설 투자가 이어질 예정이나, 기존 진행 중인건 외 신규 투자는 축소될 예정으로 설비투자에 따른 차입금 확대는 가능성은 제한적인 것으로 보입니다. 그러나, 향후 사업환경 변화에 따라 추가적인 대규모 투자가 진행될 경우 자본적지출 규모가 확대되어 총차입금 및 부채비율이 재차 증가하는 등 재무안정성 지표가 악화될 가능성을 배제할 수는 없습니다. 당사는 다각화된 수익기반을 바탕으로 비교적 안정적인 영업이익 창출력을 보유 하고 있는 것으로 판단됩니다. 또한 아라미드 증설 및 베트남 타이어코드 2차 증설 등 대규모 투자가 마무리 된 점을 감안하면, 재무건정성 지표가 악화될 가능성은 제한적이라고 예상됩니다. 그러나 향후에 그룹 주력회사로서 계열 관련 지분투자를 비롯해 신규 시설투자 등이 발생하거나, 업황 둔화에 따라 실적이 악화될 경우 당사의 재무안정성이 저해될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 총차입금은 2022년말 2조 2,558억원을 기록하며 2021년말
1조 9,599억원
대비 15.1% 증가하였습니다. 이는 아라미드 생산설비 증설 및 베트남 타이어코드 공장 증설 투자가 진행되고, 신규설비 가동 과정에서 운전자금 부담 등 자금 소요가 증가한데에서 기인합니다. 그러나, 2023년 총차입금은 2022년 대비 6% 감소한 2조 1,206억원을 기록하였는데, 이는 2023년 9월 신종자본증권을 발행하여 일부 설비투자 부담을 대응한데에서 기인합니다. 총 차입금 증감 흐름과 유사하게 차입금 의존도는 2021년말 35.0%에서 2022년말 37.6% 상승하였으나, 2023년말 35.3%로 감소하였습니다. 부채비율의 경우 2021년 및 2022년 각각 119.61% 및 119.66%를 기록하며 2개년 연속 유사한 수준을 나타냈는데, 2023년말에는 104.89%로 2022년 대비 14.76%p.감소하였습니다. 이러한 부채비율의 감소는 2023년 9월 신종자본증권이 발행됨에 따라 자본 확충이 이루어진 결과로 판단됩니다. 2024년에도 여수공장 내 PMR 증설 등 미완료된 증설 투자가 이어질 예정이나, 기존 진행 중인건 외 신규 투자는 축소될 예정으로 설비투자에 따른 차입금 확대는 가능성은 제한적인 것으로 보입니다.
그
러나, 향후 사업환경 변화에 따라 추가적인 대규모 투자가 진행될 경우 자본적지출 규모가 확대되어 총차입금 및 부채비율이 재차 증가하는 등 재무안정성 지표가 악화될 가능성을 배제할 수는 없습니다.

[주요 재무안정성 지표 추이(연결기준)]

(단위:백만원)

구 분
2023년말
2022년말
2021년말

자산총계
6,002,719
6,003,463
5,601,285

유동자산
2,288,259
2,456,934
2,213,219

현금및현금성자산
174,055
203,992
240,548

단기금융상품
44,344
41,513
39,489

부채총계
3,073,062
3,270,361
3,050,719

유동부채
2,417,412
2,651,217
2,232,370

총차입금
2,120,647
2,255,785
1,959,869

순차입금
1,902,248
2,010,280
1,679,833

자본총계
2,929,657
2,733,102
2,550,566

유동비율
94.66%
92.67%
99.14%

부채비율 (%)
104.89%
119.66%
119.61%

차입금의존도 (%)
35.33%
37.57%
34.99%

순차입금의존도
31.69%
33.49%
29.99%

출처 : 당사 사업보고서
주1) 총차입금= 단기차입금 + 유동성 장기차입금 + 장기차입금+ 사채 - 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금
주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산
- 단기금융상품

당사의 차입금 및 사채의 구성내역을 살펴보면, 유동성차입금 비중이 2023년말 연결기준 74.8%로 다소 높은 편입니다. 2023년말 총차입금 약 2조 1,206억원 중 약 1조 5,867억원의 만기가 1년 내에 도달할 예정이지만,
당사가 은행권에 담보로 제공하는 토지, 건물의 장부가액이 1조 189억원에 달하며, 당사의

2023년 연결기준 현금및현금성자산(1,741억원)과 단기금융상품(443억원) 및 기타 보유자산 가치 등을 고려하면 당사의 단기유동성 위험은 제한적인 것으로 판단됩니다. 또한, 당사는 다양한 사업 포트폴리오를 기반으로 비교적 안정적인 영업 현금흐름을 유지하고 있으며, 향후 만기도래하는 차입금에 대하여는 만기도래 시점에 현금 상환 또는 기존 금융기관을 통해 만기 연장을 진행할 예정입니다. 또한, 그룹 내 핵심계열사로서의 신인도를 고려하면 차입금의 차환 가능성은 높다고 판단됩니다.

[차입금 및 사채의 구성 내역(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2023년말
2022년말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
1,120,487
-
1,388,185
-
989,146
-

장기차입금
366,269
336,585
253,628
344,253
258,519
451,948

사채
99,962
197,346
105,000
164,719
55,473
204,784

합계
1,586,717
533,930
1,746,813
508,972
1,303,137
656,732

출처 : 당사 사업보고서

차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

[차입금 관련 담보 제공 내역(연결기준)]

(단위:외화 각 1단위, 백만원)

금융기관명
담보제공자산
장부금액
차입금 등의내역
관련채무
채무금액
단위
담보설정액

한국산업은행 외(주1)
토지
282,672
일반대 등
장,단기차입금 등
684,848
KRW
591,870

건물
231,953

투자부동산
22,207

기계장치
301,585
USD
276,956

단기금융상품
400
JPY
541,094

한국자산관리공사
투자부동산
38,746
지급보증 등
제 58-1회 공모사채
20,000
KRW
24,000

JT친애저축은행
제 58-2회 사모사채
5,000
KRW
6,000

㈜우리은행 외
매출채권
70,215
매출채권의 양도
단기차입금
70,215
KRW
70,215

케이파이브제십차㈜
당기손익-공정가치측정금융자산
5,100
사채
사모사채
94,000
KRW
5,100

신보2022제23차유동화전문(유)
당기손익-공정가치측정금융자산
975
사채
사모사채
65,000
KRW
975

경상북도구미시(주2)
토지
48,364
정부보조금
미지급금
12,312
KRW
16,918

건물
16,712

합계
1,018,928

951,375

출처 : 당사 사업보고서(주1) 연결실체가 보유중인 코오롱데크컴퍼지트㈜에 대한 지분증권 951,294주가 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 경상북도 구미시로부터 지방투자촉진보조사업에 따른 보조금을 교부받음에 따라 설정된 근저당권에 해당합니다.

당사의 단기차입금, 장기차입금 및 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

[단기차입금 내역(연결기준)]

(단위: 백만원)

차입금종류
차입처
이자율
2023년말
2022년말

원화차입금
한국산업은행 외
1.75~6.13%
857,962
1,000,928

원화차입금 소계
857,962
1,000,928

외화차입금
수협은행 외
3.40~5.80%
82,959
13,479

㈜하나은행 외
Term SOFR 3M+1.10
86,874
141,724

~Term SOFR 1M+2.50%
0
0

중소기업은행 외
LPR(1Y)+0.24~LPR(1Y)+0.89%
18,008
12,762

매출채권의 양도(주1)
-
70,215
213,316

Usance 등
-
4,470
5,977

외화차입금 소계
262,525
387,258

단기차입금 합계
1,120,487
1,388,185

출처 : 당사 사업보고서 주) 금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

[장기차입금 내역(연결기준)]

(단위: 백만원)

차입금종류
차입처
이자율
2023년말
2022년말
만기

원화차입금
㈜하나은행 외
0.00~6.56%
618,712
450,117
2024~2029년

외화차입금
㈜하나은행 외
2.59~Term SOFR 3M+2.30%
84,142
147,763
2024~2027년

장기차입금 합계
702,853
597,881

차감 : 유동성 대체
-366,269
-253,628

장기차입금 차감 계
336,585
344,253

출처 : 당사 사업보고서

[사채 내역(연결기준)]

(단위: 백만원)

사채종류
이자율
2023년말
2022년말
만기

사모사채
4.59~6.53%
202,682
175,000
2024~2026년

공모사채
1.95~2.47%
95,000
95,000
2024년

사채 합계
297,682
270,000

차감: 유동성 대체
-99,962
-105,000

차감: 사채할인발행차금
-375
-281

차감 계
197,346
164,719

출처 : 당사 사업보고서

한편, 2023년말 기준 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.

[신종자본증권 발행내역]

(단위 백만원)

구분
발행일
만기일
이자율
당기말

제64회 사모 채권형 신종자본증권
2023-09-19
2053-09-19
7.60%
200,000

발행비용
(1,236)

합계
198,764

출처 : 당사 사업보고서

[신종자본증권 발행조건]

(단위 백만원)

구분
제64회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액
200,000

만기
30년(만기 도래 시 연결실체의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능)

이자율
발행일 ~ 2026-09-18: 7.60%(최초이자율)2026-09-19 ~ 2027-09-18: 최초이자율 + 1.50%2027-09-19 ~ 2028-09-18: 최초이자율 + 2.50%2028-09-19 ~ 2029-09-18: 최초이자율 + 3.25%2029-09-19 ~ 만기일: 최초이자율 + 4.00%

이자지급조건
3개월 후급(선택적 지급연기 가능)

기타
연결실체의 선택에 따라 발행 후 3년 시점 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일 마다중도상환 가능

출처 : 당사 사업보고서

한편, 당사는 다각화된 수익기반을 토대로 영업활동현금흐름이 2021년 2,556억원, 2022년 303억원, 2023년 4,015억원을 기록하며 3개년 연속 영업활동현금 유입을 기록하였습니다.

투자활동현금흐름의 경우, 아라미드 증설 및 타이어코드 베트남 공장 증설 영향으로 2021년 1,931억원, 2022년 2,212억원, 2023년 2,912억원의 순유출을 기록하였습니다.

재무활동현금흐름의 경우, 2021년 및 2022년 증설 자금 확보를 위한 차입 확대에 따라 각각 74억원 및 1,548억원의 순유입을 기록하였으나, 2023년 들어 차입금 상환 영향으로 1,419억 규모의 순유출을 나타냈습니다.

이에 따라 당사의 2023년 연결기준 현금및현금성자산은 1,741억원입니다.

[현금흐름 현황(연결기준)]

(단위:백만원)

구 분
2023년
2022년
2021년

영업활동현금흐름
401,540
30,327
255,658

투자활동현금흐름
(291,168)
(221,216)
(193,069)

재무활동현금흐름
(141,898)
154,809
7,419

현금및현금성자산의순증가(감소)
(31,525)
(36,081)
70,008

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
1,588
(475)
9,704

기초의현금및현금성자산
203,992
240,548
160,836

기말현금및현금성자산
174,055
203,992
240,548

출처 : 당사 사업보고서

당사는 다각화된 수익기반을 바탕으로 비교적 안정적인 영업이익 창출력을 보유하고 있는 것으로 판단됩니다. 또한 아라미드 증설 및 베트남 타이어코드 2차 증설 등 대규모 투자가 마무리 된 점을 감안하면, 재무건정성 지표가 악화될 가능성은 제한적이라고 예상됩니다. 그러나 향후에 그룹 주력회사로서 계열 관련 지분투자를 비롯해 신규 시설투자 등이 발생하거나, 업황 둔화에 따라 실적이 악화될 경우 당사의 재무안정성이 저해될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[라. 운전자본 관리 위험]

당사가 영위중인 화학산업은 원재료비 비중이 타 산업 대비 높고, 유가변동에 따른 원재료 가격 변동 가능성이 크기 때문에 전반적인 재고부담이 높은 산업입니다.
당사의 연결기준 재고자산 추이를 살펴보면, 2021년 1조 81억원에서 2022년 1조 2,609억원으로 소폭 상승하였으나 2023년 1조 1,802억원으로 감소하였습니다. 2022년 산업자재 부문 판매 호조에 따라 재고자산이 소폭 상승하 였고, 2023년 들어 전반적인 수요위축의 영향으로 매출 규모가 축소되며 재고자산 규모가 감소한 것으로 판단됩니다.
당사의 재고자산 회전율의 경우 2021년 3.8회, 2022년 3.4회, 2023년 3.1회를 기록하며 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 재고자산회전율이 하락한다는 것은 보유한 재고가 장기체화 되거나 불용재고가 되어 그 가치가 하락할 위험이 있다는 것을 의미합니다. 향후 지속적으로 부정적인 경기변동 등의 사유가 발생하여 전방산업 수요가 감소할 경우에는 재고자산 진부화에 따른 평가손실충당금을 발생시킬 수 있으며, 이에 따른 손실 확대로 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
한편, 당사의 매출채권 회전율 추이를 살펴보면 2021년 6.6회에서 2022년말 7.2회로 증가하였으나, 2023년 7.04회로 하락하였습니다.
매출채권 회전율은 매출액을 매출채권으로 나눈 회전수로서 기말의 매출채권잔액이 1년간의 영업활동을 통하여 현금인 매출액으로 회전되는 속도를 나타냅니다. 매출채권 회전율이 높다는 것은 매출채권이 순조롭게 회수되고 있음을 나타내나, 반대로 이 회전율이 낮게 되면 매출채권의 회수기간이 길어지므로, 그에 따른 대손발생의 위험이 증가하고 수익감소의 원인이 될 수 있습니다.
현재 당사의 매출채권 회전율은 7.0회를 상회하는 수준으로 비교적 양호한 편으로 판단되나, 향후 매출채권 회수의 장기화로 회전율이 악화될 경우 당사의 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 향후 재고자산 보유시 보유비용 발생 및 평가손실 인식 가능성 등으로 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으며, 매출채권 규모 확대에 따른 대손 발생 및 회수기간 장기화 등 운전자본 관리가 둔화될 경우 당사의 수익성및 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위중인 화학산업은 원재료비 비중이 타 산업 대비 높고, 유가변동에 따른 원재료 가격변동 가능성이 크기 때문에 전반적인 재고부담이 높은 산업입니다. 당사의 연결기준 재고자산 추이를 살펴보면, 2021년 1조 81억원에서 2022년 1조 2,609억원으로 소폭 상승하였으나 2023년 1조 1,802억원으로 감소하였습니다. 2022년 산
업자재 부문 판매 호조에 따라 재고자산이 소폭 상승하였고, 2023년 들어 전반적인 수요위축의 영향으로 매출 규모가 축소되며 재고자산 규모가 감소한 것으로 판단됩니다. 연결기준 재고자산 비중은 2021년말 18.0%, 2022년말 21.0%, 2023년말 19.7%를 나타내 최근 3개년간 큰 변동 없이 18~21% 수준을 유지하고 있습니다.
재고자산의 증가가 매출액 증가보다 더 빠른 속도로 나타나는 현상이 발생할 경우 또는 판매 부진 현상의 발생에 따른 매출실적 급락 내지 매출 전망 실패 등에 따라 재고자산의 급격한 증가가 발생하여 효율적인 재고 수준의 유지가 이루어지지 않을 경우 보관비용의 증가 등으로 인해 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 재고자산 회전율의 경우 2021년 3.75회, 2022년 3.43회, 2023년 3.06회를 기록하며 감소하는 추세를 보이고 있습니다.

재고자산회전율이 하락한다는 것은 보유한 재고가 장기체화 되거나 불용재고가 되어 그 가치가 하락할 위험이 있다는 것을 의미합니다. 향후 지속적으로 부정적인 경기변동 등의 사유가 발생하여 전방산업 수요가 감소할 경우에는 재고자산 진부화에 따른 평가손실충당금을 발생시킬 수 있으며, 이에 따른 손실 확대로 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[연도별 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
2023년
2022년
2021년

산업자재부문
제품
131,912
152,760
134,109

상품
78,996
101,607
33,406

반제품
111,858
113,058
97,427

재공품
9,375
7,406
7,662

원재료
117,501
127,993
115,610

저장품
21,165
10,795
9,351

설물, 부산물
2,106
2,951
2,052

미착품
26,315
25,103
24,354

기타
125
481
1,648

소계
499,354
542,154
425,620

필름/전자재료 부문
제품
48,578
54,840
28,187

상품
834
1,800
33,420

반제품
39,093
48,205
42,428

재공품
1,714
775
772

원재료
17,952
30,513
37,626

저장품
1,878
1,759
2,222

설물, 부산물
1,573
1,874
1,887

미착품
2,118
4,726
8,583

기타
-
-
-

소계
113,740
144,493
155,126

화학 부문
제품
90,797
108,224
89,393

상품
913
1,826
357

반제품
8,001
8,701
6,932

재공품
38
66
2

원재료
13,744
17,751
19,811

저장품
5,731
5,895
5,490

설물, 부산물
203
210
379

미착품
2,095
4,741
2,009

기타
-
-
-

소계
121,523
147,413
124,374

패션 부문
제품
2,418
3,498
1,219

상품
356,444
341,027
222,647

반제품
-
-
-

재공품
-
413
-

원재료
25,985
23,475
17,574

저장품
-
-
-

설물, 부산물
-
-
-

미착품
4,818
4,938
4,522

기타
4,792
2,073
1,341

소계
394,457
375,424
247,303

기타
제품
27,791
30,720
37,938

상품
748
262
407

반제품
19,049
16,186
13,034

재공품
-
-
87

원재료
1,268
2,377
2,300

저장품
148
247
303

설물, 부산물
141
458
56

미착품
80
170
115

기타
1,891
1,000
1,494

소계
51,116
51,419
55,733

합 계
제품
301,497
350,042
290,846

상품
437,934
446,522
290,238

반제품
178,001
186,149
159,822

재공품
11,127
8,660
8,523

원재료
176,450
202,109
192,921

저장품
28,922
18,696
17,366

설물, 부산물
4,023
5,492
4,373

미착품
35,426
39,678
39,583

기타
6,809
3,555
4,483

총계
1,180,190
1,260,903
1,008,157

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
19.66%
21.00%
18.00%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
3.1
3.4
3.8

출처: 당사 사업보고서

한
편, 당사의 매출채권 회전율 추이를 살펴보면 2021년 6.6회에서 2022년말 7.2회로 증가하였으나, 2023년 7.04회로 하락하였습니다. 매출채권 회전율은 매출액을 매출채권으로 나눈 회전수로서 기말의 매출채권잔액이 1년간의 영업활동을 통하여 현금인 매출액으로 회전되는 속도를 나타냅니다. 매출채권 회전율이 높다는 것은 매출채권이 순조롭게 회수되고 있음을 나타내나, 반대로 이 회전율이 낮게 되면 매출채권의 회수기간이 길어지므로, 그에 따른 대손발생의 위험이 증가하고 수익감소의 원인이 될 수 있습니다.
현재 당사의 매출채권 회전율은 7.0회를 상회하는 수준으로 비교적 양호한 편으로 판단되나, 향후 매출채권 회수의 장기화로 회전율이 악화될 경우 당사의 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[당사 매출채권 / 재고자산 활동율 추이(연결기준)]

(단위:백만원, 회)

구분
2023년말
2022년말
2021년말

매출채권
692,796
744,696
745,657

매출액
5,061,158
5,367,474
4,662,050

매출채권 회전율
7.04
7.20
6.60

매출채권 회수기간
51.83
50.67
55.26

출처 : 당사 사업보고서 주1) 매출채권 회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기매출채권)/2] 주2) 매출채권회수기간 = 365 / 매출채권회전율 주3) 매출채권금액은 대손충당금 차감 후 금액임

당사의 2023년말 연결기준 대손충당금은 약 105억원으로 전체 채권 총액 약 8,424억원 대비 약 1.3% 수준을 보이고 있습니다. 현재 추후 채권의 규모가 확대되고 채권관리가 잘 이루어지지 않아 채권의 회수가 장기화될 경우 대손 발생이 증가할 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

[계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2023년말
2022년말
2021년말

장부금액
손상차손누계액
현재가치할인차금
대손충당률
장부금액
손상차손누계액
현재가치할인차금
대손충당률
장부금액
손상차손누계액
현재가치할인차금
대손충당률

매출채권
702,920
-10,125
-
1.4%
757,202
-12,506
-
1.7%
757,488
-11,831
-
1.6%

미수금
41,457
-431
-
1.0%
39,095
-2,071
-
5.3%
27,458
-2,054
-
7.5%

대여금
41,482
-
-
-
40,904
-35
-
0.1%
38,016
-35
-
0.1%

미수수익
6,655
-
-
-
6,198
-
-
-
5,437
-
-
-

보증금자산
49,875
-
-3,374
-
42,846
-
-4,032
-
46,829
-
-561
-

합계
842,390
-10,556
-3,374
1.3%
886,246
-14,612
-4,032
1.6%
875,228
-13,920
-561
1.6%

출처 : 당사 사업보고서

향후 재고자산 보유시 보유비용 발생 및 평가손실 인식 가능성 등으로 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으며, 매출채권 규모 확대에 따른 대손 발생 및 회수기간 장기화 등 운전자본 관리가 둔화될 경우 당사의 수익성 및 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[마. 우발채무 등과 관련한 위험]

당사가 계류중인 소송사건, 보증 및 약정사항 등 우발채무 내역이 존재합니다. 당사의 현금흐름 및 당사의 재무적 융통성 등을 고려하여 볼 때, 상기 우발채무 등의 규모가 당사에 미치는 재무적 부담은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 다만 상기 우발채무등이 향후 대내외적인 환경변화에 따라 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있다는점을 유의하시기 바랍니다.

당사는 증권신고서 제출 전일 및 2023년말 기준 계류중인 소송사건, 보증 및 약정사항 등 우발채무 내역이 존재합니다. 당사의 현금흐름 및 당사의 재무적 융통성 등을 고려하여 볼 때, 상기 우발채무 등의 규모가 당사에 미치는 재무적 부담은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 다만 상기 우발채무 등이 현실화될 경우, 당사의 수익성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 당사의 우발채무 내역은 아래와 같습니다.

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023.12.31)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

한국방위산업진흥회
1
백지
수표

출처: 사업보고서※ 당기말 현재 당사는 방산산업의 이행보증 등과 관련하여 백지수표 1매를 한국방위산업진흥회에 견질로 제공하고 있습니다.

나. 채무보증 현황

1) 지배회사

당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

금융기관명
담보제공자산
장부금액
차입금 등의내역
관련채무
채무금액
단위
담보설정액

한국산업은행 외(주1)
토지
282,671,987
일반대 등
장,단기차입금 등
684,848,317
KRW
591,870,000

건물
231,953,033

투자부동산
22,206,603

기계장치
301,584,965
USD
276,956,000

단기금융상품
400,000
JPY
541,094,000

한국자산관리공사
투자부동산
38,745,542
지급보증 등
제 58-1회 공모사채
20,000,000
KRW
24,000,000

JT친애저축은행
제 58-2회 사모사채
5,000,000
KRW
6,000,000

㈜우리은행 외
매출채권
70,214,767
매출채권의 양도
단기차입금
70,214,767
KRW
70,214,767

케이파이브제십차㈜
당기손익-공정가치측정금융자산
5,100,000
사채
사모사채
94,000,000
KRW
5,100,000

신보2022제23차유동화전문(유)
당기손익-공정가치측정금융자산
975,000
사채
사모사채
65,000,000
KRW
975,000

경상북도구미시(주2)
토지
48,363,825
정부보조금
미지급금
12,312,249
KRW
16,918,000

건물
16,712,265

합계
1,018,927,987

951,375,333

출처: 2023년 사업보고서(주1) 연결실체가 보유중인 코오롱데크컴퍼지트㈜에 대한 지분증권 951,294주가 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 경상북도 구미시로부터 지방투자촉진보조사업에 따른 보조금을 교부받음에 따라 설정된 근저당권에 해당합니다.※ 별도기준 채무보증 현황에 관해서는 [X. 대주주 등과의 거래내용] 중 [1. 대주주등에 대한 신용공여 등]의 내용을 참조하시기 바랍니다.

2) 주요 종속회사
2-1) 코오롱플라스틱

채무자(회사와의 관계)
채권자
채무금액(백만원)
채무보증금액(백만원)
채무보증기간(개시일～종료일)
채무보증조건 등기타

KOLON PLASTICS EUROPE Gmbh
KEB HANA Deutschland AG
1,427
1,455
2023년 5월 4일 ~ 2024년 5월 4일
-

Kolon Plastics(SHANGHAI), INC.
Wooribank(China) limited ShanghaiPuxi sub branch
866
1,085
2023년 6월 30일 ~ 2024년 6월 28일
-

출처: 2023년 사업보고서

다. 그 밖의 우발부채와 주요 약정사항

- 당기말 현재, 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 대출금 등 한도 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

내역
통화
한도액

당좌대출
KRW
12,100,000

일반자금대출
KRW
461,400,000

외상매출채권담보대출
KRW
63,440,000

무역금융
KRW
141,100,000

L/C한도
USD
98,910,000

매입외환
USD
222,200,000

포괄한도
KRW
90,000,000

USD
71,150,000

합계
KRW
768,040,000

USD
392,260,000

- 연결실체는 Kaneka Corporation이 피아이첨단소재㈜에게 제소한 특허소송과 관련하여 소송금액의 50%를 지급보증하고 있습니다. 동 지급보증 약정에 따라, 동 소송의 항소심 기각 결정과 Kaneka Corporation의 피아이첨단소재㈜에 제기한 집행 판결 청구의 소에 따른 피아이첨단소재㈜의 손해배상액 USD 15,671천의 50%인 USD 7,836천에 대하여 강제집행을 허함에 따라 2020년 11월 5일 지급하였습니다. 소송 결과 실제 연결실체가 지급하여야 하는 손해배상금이 확대될 경우에는 연결실체의 지급보증 비율에 따라 이를 부담하여야 하며, 당기말 현재 추가손해배상금이 확정되는 시점은 예측이 불가합니다.
- 당기말 현재 연결실체는 방산산업의 이행보증 등과 관련하여 백지수표 1매를 한국방위산업진흥회에 견질로 제공하고 있습니다.
- 연결실체는 글로벌화이버프로바이더㈜의 지분과 관련하여 2019년 12월 19일에 센트로이드옐로씨제1호바이아웃 사모투자합자회사(이하 "PEF")와 주주간 계약을 체결하였으며, 이에 따라 상대방의 사전 서면 동의 없이 보유하고 있는 글로벌화이버프로바이더㈜의 지분을 매각할 수 없습니다. 또한, 상기 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.* PEF가 제3자에게 주식을 매각 시 연결실체가 보유한 주식 전부를 동일한 조건으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(DRAG-ALONG)* PEF가 상기의 동반매도 청구권(DRAG-ALONG)을 행사하지 않은 경우 연결실체가 보유한 주식 전부를 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 PEF에 청구할 수 있는 권리(TAG-ALONG)* PEF의 누적분배수익이 납입금액 및 기준수익률에 달할 때까지 PEF가 우선 분배 받는 권리

- 연결실체는 코오롱바스프이노폼㈜과 10년에 걸쳐 POM 관련 지적재산권 및 기술지원을 이전하는 약정을 맺었습니다. 이 약정에 따라 코오롱바스프이노폼㈜으로부터 USD 10,000,000을 선수하였고 기간에 걸쳐 수행의무가 이행될 때 수익으로 인식하고 있습니다.
- 당기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 9건이 있습니다. 소송 1건에 대해 1심 일부 패소로 인해 소송충당부채 1,113백만원을 인식하였으며, 그 외 소송의 최종결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위:천원)

구분
원고
사건내용
진행상황
소송가액

서울남부지방법원
(사)한국음악저작권협회
손해배상청구
1심 진행중
36,200

서울고등법원
㈜태영건설,㈜한화건설,㈜서한
손해배상청구
1심 일부패소, 2심 진행중
1,123,320

수원지방법원
경기주택도시공사
손해배상청구
1심 진행중
5,276

울산지방법원
울산광역시
손해배상청구
1심 진행중
63,147

진주지방법원
한국토지주택공사
손해배상청구
1심 진행중
41,377

수원지방법원
용인도시공사
손해배상청구
1심 진행중
8,000

김천지방법원
이승인
손해배상청구
1심 진행중
31,000

김천지방법원
조현수
손해배상청구
1심 진행중
50,000

수원지방법원
김세은
기타
1심 진행중
317

- 비연결구조화기업 관련 약정당기말 현재 연결실체가 비연결구조화기업에 대한 자산과 부채의 장부금액과 제공한 재무적 지원의 내역 및 최대손실노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구조화기업명
구조화기업에제공한 재무적 지원
구조화기업지분과관련한 자산의 장부금액
구조화기업지분과관련한 부채의 장부금액
구조화기업의 손실에대한 최대노출액

케이파이브제십차㈜(주1)
후순위사채 근질권 설정
5,100,000
94,000,000
5,100,000

신보2022제23차유동화전문(유)(주1)
후순위사채 근질권 설정
975,000
65,000,000
975,000

출처: 2023년 사업보고서(주1) 연결실체가 발행하는 회사채를 기초자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익 등으로 자산유동화증권의 원리금또는 배당금을 지급하는 기업입니다.

라. 신용보강 제공 현황-
해당사항 없음
마. 장래매출 채권 관련
-
해당사항 없음

[바. 대규모기업집단 소속에 따른 위험]

당사는 2023년 4월 공정거래위원회가 발표한 일반기업기준 대규모 기업집단 39위에 해당하는 코오롱 그룹에 속한 계열회사로, 2023년말 기준 코오롱 그룹은 상장사 6개사 및 비상장회사 43개사를 포함하여 총 49개의 계열회사로 구성되어 있습니다. 코오롱 그룹은 2010년 지주회사 체제로 전환되었습니다.
증권신고서 제출일 기준 주력 계열사인 당사에 대한 (주)코오롱의 지분율이 보통주 기준 33.4% 이며, 상장회사로서 지분의 분포상태가 양호하여 코오롱의 경영권은 안정적으로 행사 되고 있는 것으로 판단됩니다. 한편, 그룹 계열회사의 특성 상 그룹 전체적인 재무 이슈, 혹은 이미지 상의 부정적 요인이 발생할 경우 그 손실의 일부를 부담할 가능성이 있으며, 기업활동에 다소 제한이 있을 수 있습니다. 투자자께서는 투자의사결정에 앞서 코오롱 기업집단 전반에 대한 안정성에 대해서도 고려하시기 바랍니다.

당사는 2023년 4월 공정거래위원회가 발표한 일반기업기준 대규모 기업집단 39위에 해당하는 코오롱 그룹에 속한 계열회사로, 2023년말 기준 코오롱 그룹은 상장사 6개사 및 비상장회사 43개사를 포함하여 총 49개의 계열회사로 구성되어 있습니다. 그 상세현황은 본 증권신고서 제2부 발행인에 관한 사항의 'IX. 계열회사 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.

[2023년도 상호출자제한 기업집단 지정현황]

(단위 : 개 / 십억원)

순위
기업집단명
계열회사수
공정자산총액

1
삼성
63
486,401

2
에스케이
198
327,254

3
현대자동차
60
270,806

4
엘지
63
171,244

5
포스코
42
132,066

6
롯데
98
129,657

7
한화
96
83,028

8
지에스
95
81,836

9
HD현대(舊 현대중공업)
32
80,668

10
농협
54
71,411

(중략)

39
코오롱
47
12,080

출처: 2023년 상호출자제한기업집단 지정현황, 공정위원회, 2023.04

(주) 2023년말 코오롱 소속 계열회사는 49개사입니다.

[계열회사 현황]

(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명

상장
6
㈜코오롱

코오롱인더스트리㈜

코오롱플라스틱㈜

코오롱글로벌㈜

코오롱모빌리티그룹㈜

코오롱생명과학㈜

비상장
43
코오롱바스프이노폼㈜

코오롱글로텍㈜

그린나래㈜

코오롱데크컴퍼지트㈜

아토메탈테크코리아㈜

스위트밀㈜

㈜케이에프엔티

㈜퍼플아이오

네이처브리지㈜

㈜테크비전

덕평랜드㈜

코오롱하우스비전㈜

천안북부일반산업단지㈜

코오롱이앤씨㈜

코오롱제이모빌리티㈜

코오롱오토모티브㈜

코오롱아우토㈜

코오롱바이오텍㈜

코오롱베니트㈜

이노베이스㈜

㈜엠오디

코오롱엘에스아이㈜

코오롱제약㈜

더블유파트너스㈜

㈜비아스텔레코리아

리베토코리아㈜

㈜코오롱인베스트먼트

㈜어바웃피싱

㈜인유즈

삼척오두풍력발전㈜

코오롱머티리얼㈜

㈜파파모빌리티

하사미㈜

㈜트래스코

에픽프라퍼티인베스트먼트컴퍼니㈜

슈퍼트레인㈜

㈜기브릿지

㈜엑시아머티리얼스

코오롱라이프스타일컴퍼니㈜

로터스카스코리아㈜

양산에덴벨리풍력발전㈜

㈜케이오에이

코오롱모터스㈜

출처: 2023년 사업보고서

※ 계열편입(8) : 코오롱모빌리티그룹㈜ (2023.03.01) ㈜엑시아머티리얼스 (2023.05.01) 플랫바이오㈜ (2023.05.01)

코오롱라이프스타일컴퍼니㈜ (2023.07.03), 로터스카스코리아㈜ (2023.07.03) 양산에덴벨리풍력발전㈜ (2023.09.01)
㈜케
이오에이, 코오롱모터스
㈜
(2023.10.04)※ 계열제외(4) : 씨에이텍㈜ (2023.03.13) 플랫바이오㈜ (2023.06.26) ㈜메모리오브러브 (2023.08.09) ㈜케이오에이 (2023.09.27)

공정위는 대규모기업집단에 대하여 경제력집중억제 정책을 통해 일부 활동을 규제하고 있는 바, 주된 내용은 아래와 같습니다.

[대규모기업집단 정책]

구분
근거
내용

상호출자금지
공정거래법 제21조
- 상호출자제한기업집단 소속 계열회사 상호간에 주식을 취득 또는 소유하는 것을 금지

채무보증제한
공정거래법 제24조
- 상호출자제한기업집단의 소속회사(금융ㆍ보험사 제외)가 국내금융기관으로부터 여신과 관련하여 국내계열회사에 대하여 채무를 보증하는 행위를 금지- 다만, 산업합리화, 국제경쟁력강화와 관련된 채무보증은 예외인정

금융보험사 의결권제한
공정거래법 제25조
- 상호출자제한기업집단(자산 10조원 이상) 소속 금융ㆍ보험회사의 국내계열회사주식에 대하여 의결권 행사를 제한- 다만, 금융업 또는 보험업을 영위하기 위한 경우 및 보험업법에 의한 승인을 얻은 경우에는 자유롭게 의결권 행사가 가능하며, 상장 계열회사의 임원임면, 정관변경, 합병ㆍ영업양도에 대한 결의 시에는 다른 특수관계인 지분과 합하여 15%까지 의결권 행사가 가능

지주회사 행위제한
공정거래법 제18조
지주회사체제에 수반되는 과도한 지배력 확장을 억제하면서 단순ㆍ투명한 출자구조가 유지되도록 출자단계 및 지분율 규제, 상호ㆍ순환출자 금지 등 제도적 장치를 구비

대규모 내부거래에 대한이사회 의결 및 공시
공정거래법 제26조
- 공시대상기업집단 소속회사는 특수관계인을 상대방으로 하거나 특수관계인을 위하여 거래한 금액(상품ㆍ용역거래의 경우 분기에 이루어질 거래금액의 합)이 그 회사의 자본금 또는 자본총계 중 큰 금액의 100분의 5 이상이거나 50억원 이상인 경우에는 이에 대하여 이사회 의결 후 1일 이내(비상장법인은 7일 이내)에 의결내용을 공시(DART 이용)

비상장회사 등의 중요사항 공시
공정거래법 제27조
- 공시대상기업집단 소속 상장법인을 제외한 회사는 자기 회사의 소유지배구조, 재무구조 및 경영활동과 관련한 중요한 사항을 사유발생일로부터 7일 이내에 공시(DART 이용)(소유지배구조) 최대주주 등의 주식보유 변동현황, 임원의 변동현황 등(재무구조) 비유동자산 및 다른 법인 주식의 취득ㆍ처분, 증여ㆍ수증, 담보제공 또는 채무보증, 채무면제 또는 채무인수, 증자 또는 감자, 전환사채ㆍ신주인수권부사채 발행 등(경영활동) 영업의 양도ㆍ양수ㆍ임대, 회사의 합병ㆍ분할, 주식의 교환ㆍ이전, 해산, 회생절차 개시ㆍ종결ㆍ폐지, 관리절차의 개시ㆍ중단ㆍ종료 등

기업집단현황 공시
공정거래법 제28조
- 공시대상기업집단 소속회사는 기업집단의 일반현황, 임원ㆍ이사회현황, 주식소유현황, 특수관계인과의 거래현황 등을 공시(DART 이용)(일반현황) 회사개요, 재무현황, 손익현황, 해외계열사 현황, 계열회사 변동내역 등(임원ㆍ이사회 현황) 임원명ㆍ직위ㆍ선임일ㆍ겸직사항 등 임원현황, 이사회ㆍ위원회 설치ㆍ운영현황 등(주식소유현황) 소유지분현황, 국내 계열회사간 주식소유현황 등(특수관계인과의 거래현황) 자금거래 및 자금대여 현황, 유가증권거래 현황, 상품ㆍ용역거래현황 및 내역, 자산거래 현황, 채권ㆍ채무 전액 현황, 채무보증ㆍ담보제공 현황, 지주회사와 자ㆍ손자ㆍ증손회사 간 경영관리ㆍ자문용역거래 및 부동산 임대차거래 현황 등- 분기별 공시(분기종료 후 2개월 이내)를 원칙으로 하되, 기업의 정보생산 비용 등을 고려하여 분기별 공시가 적절치 않은 항목은 연1회 공시

신규순환출자 금지
공정거래법 제22조
- 상호출자제한 기업집단 소속 계열회사간 신규순환출자(새로운 순환출자고리를 형성 및 기존의 순환출자고리를 강화하는 추가출자)를 금지

출처 : 공정거래위원회

'독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제22조(순환출자의 금지) 에 의거 상호출자제한기업집단 소속 회사는 신규 순환출자를 형성하거나, 기존 순환출자를 강화하는 계열출자가 금지되어 있습니다. 또한, 상호출자제한기업집단은 계열사 간 합병, 분할합병, 기업공개(IPO), 자산양수도 등의 경영권 및 주요사업 재편 등 투자자의 이익에 영향을 주는 의사결정들이 이루어 질 수 있으며, 당해 기업의 주주 간 이해관계의 충돌로 인해 언론의 집중을 받을 수도 있습니다.

코오롱 그룹은 2010년 지주회사 체제로 전환되었습니다. (주)코오롱은 순수지주회사로서 그룹 지배구조 상 정점에 위치하며, 사업 자회사로 코오롱인더스트리, 코오롱글로벌, 코오롱생명과학, 코오롱플라스틱, 코오롱머티리얼, 코오롱제약 등을 보유하고 있습니다. 코오롱은 사업자회사로부터의 배당수익, 상표권수익, 임대수익 등 계열 내부로부터의 수익에 의존하는 순수지주회사로써, 그룹 오너인 이웅열 회장 등 특수관계인이 해당 지주회사의 지분을 과반 이상으로 확보하여 그룹 전반에 걸쳐 안정적인 경영지배력을 행사하고 있는 것으로 판단됩니다. 증권신고서 제출일 기준 주력 계열사인 당사에 대한 (주)코오롱의 지분율이 보통주 기준 33.4% 이며, 상장회사로서 지분의 분포상태가 양호하여 코오롱의 경영권은 안정적으로 행사되고 있는 것으로 판단됩니다. 또한 (주)코오롱은 특수관계인이 지분의 과반 이상을 확보하고 있어, 그룹 전반에 걸쳐 안정적인 경영지배력을 행사하고 있는 것으로 판단됩니다.

한편, 그룹 계열회사의 특성 상 그룹 전체적인 재무 이슈, 혹은 이미지 상의 부정적 요인이 발생할 경우 그 손실의 일부를 부담할 가능성이 있으며, 기업활동에 다소 제한이 있을 수 있습니다. 투자자께서는 투자의사결정에 앞서 코오롱 기업집단 전반에 대한 안정성에 대해서도 고려하시기 바랍니다.

[사. 특수관계자와의 거래 관련 위험]
2023년말 기준 당사의 특수관계인에 대한 매출은 525억원으로 총 매출액 5조 611억원의 1.04%를차지하고 있으며. 특수관계자로부터의 매입액은 1,816억원으로 매출원가 3조 7,394억원 중 4.86% 비중을 차지하고 있습니다. 한편, 2023년말 연결기준 당사의 특수관계자로부터의 채권액은 752억원, 채무액은 423억원을 기록하였습니다. 이와 같은
특수관계자와의 거래는 거래의 안정성이 높다는 장점이 있으나, 향후 정부 규제의 대상이 될 가능성이 있으며, 외부 경쟁력 약화로 이어질 가능성이 존재합니다. 또한 기타 외부 환경 변수로 인해 당사가 보유한 계열회사에 대한 채권 회수에 차질이 발생하거나 당사 보유 계열회사의 채무 지급이 지연될 경우 각사들의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

2023년말 연결기준
당사와 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

[당사 연결기준 특수관계자 현황]

구분
회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜코오롱

관계기업
SIAM TIRE CORD CO., Ltd., 2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합, 코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호,코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합, 코오롱 2017 신산업 육성 투자조합,코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합, 코오롱 2018 벤처투자조합, 코오롱 2019 유니콘 투자조합,㈜서플로, ㈜리텍코리아, 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합, YesPlz, Inc.,KLAW FOOTWEAR INC., WORLDWIDE GOLF GROUP LLC, 코오롱 2021 이노베이션 투자조합,크레디언이에스지제1호사모투자합자회사, SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC,파빌리온엠씨클라이밋테크제1호 사모투자합자회사, SOUTH SHORE INVESTMENT GROUP LLC, ㈜엑추워드,유한회사 벨루티코리아, ㈜알디솔루션, ㈜퍼플웍스, 아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합

공동기업(주1)
부은시(북경)무역유한공사, AUTOGAS ALMATY, Kolon Sport China Holdings Limited,KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD, 코오롱바스프이노폼㈜

기타특수관계자
코오롱글로벌㈜, 코오롱제약㈜, 코오롱생명과학㈜, 코오롱아우토㈜, ㈜엠오디, 코오롱베니트㈜, 코오롱티슈진㈜, 네이처브리지㈜, ㈜테크비전, 코오롱엘에스아이㈜, 코오롱오토모티브㈜, 코오롱하우스비전㈜, ㈜인유즈,코오롱이앤씨㈜, 코오롱바이오텍㈜, ㈜파파모빌리티, 코오롱제이모빌리티㈜, ㈜어바웃피싱, 이노베이스㈜,코오롱모빌리티그룹㈜, ㈜엑시아머티리얼스, 코오롱라이프스타일컴퍼니㈜, ㈜메모리오브러브,코오롱제이모빌리티㈜, 로터스카스코리아㈜, 코오롱모터스㈜ 등

출처: 당사 사업보고서(주1) 공동기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.

당사는 연결대상 종속법인을 포함하여 원재료공급-제조-판매에 이르는 수직계열화를 구축하고 있습니다. 당사의 수직계열화된 사업구조는 기업간 연관성이 매우 크며, 사업실적이 호황 국면일 경우 시너지효과가 크게 나타나는 장점이 있으나, 반대로 산업환경의 악화, 경기부진 등으로 실적부진이 나타날 경우 연관기업 전체적으로 더욱 깊은 침체에 봉착할 수 있는 위험이 있습니다.

2023년 기준 당사의 특수관계인에 대한 매출은 525억원으로 총 매출액 5조 611억원의 1.04%를 차지하고 있으며. 특수관계자로부터의 매입액은 1,816억원으로 매출원가 3조 7,394억원 중 4.86% 비중을 차지하고 있습니다. 이중 코오롱바스프이노폼(주)이 특수관계자 매출액 및 매입액이 각각 202억원 및 779억원을 기록하며, 특수관계자에 대한 매출액 및 매입액 중 38.5% 및 42.9%로 높은 비중을 차지하고 있습니다.

[특수관계자 거래현황(연결기준)]
(단위: 천원)

구분
2023년말
2022년말

매출 등
유무형자산매각
매입 등
유무형자산취득
매출 등
유무형자산매각
매입 등
유무형자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱
91,085
-
25,640,845
-
107,182
-
27,144,329
-

관계기업 :

㈜서플로
1,807
-
-
-
2,203
-
-
-

공동기업 :

코오롱바스프이노폼㈜
20,203,814
-
77,928,112
-
28,225,174
-
96,029,604
-

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD
13,545,270
-
30,069
-
12,283,053
-
-
-

Kolon Sport China Holdings Limited
199,757
-
-
-
20,063
-
-
-

소계
33,948,841
-
77,958,181
-
40,528,290
-
96,029,604
-

기타특수관계자 :

코오롱제약㈜
101,298
-
577
-
74,011
-
662
-

코오롱생명과학㈜
1,494,117
-
4,726,407
-
4,171,246
-
2,557,120
-

㈜엠오디
37,321
75,005
1,287,660
-
58,040
-
721,609
364

코오롱베니트㈜
436,581
-
37,560,230
7,520,479
281,963
-
36,557,729
6,921,917

코오롱티슈진㈜
176,689
-
496,649
-
1,466
-
231,734
-

코오롱글로벌㈜
10,598,780
78,382
16,856,550
61,955,927
12,706,851
133,880
23,330,946
37,051,392

네이처브리지㈜
2,446,667
-
1,136,907
-
2,551,483
-
1,029,675
-

㈜테크비전
12,353
-
-
176,000
12,079
-
222,200
149,940

코오롱엘에스아이㈜
1,416,687
-
15,172,477
212,833
1,402,327
-
13,889,398
158,305

코오롱오토모티브㈜
231,489
-
-
-
27,613
-
-
-

코오롱오토케어서비스㈜
-
-
-
-
490
-
-
-

리베토코리아㈜
-
-
-
-
-
-
16,465
-

푸른서부환경㈜
-
-
-
-
-
-
9,610
-

㈜인유즈
9,599
-
-
-
39,717
-
-
-

코오롱아우토㈜
84,899
-
-
-
38,701
-
-
-

코오롱하우스비전㈜
6,345
-
105,600
-
-
-
35,200
-

코오롱이앤씨㈜
2,220
-
-
6,970,050
795
-
-
630,000

코오롱바이오텍㈜
9,868
-
-
-
19,834
-
-
-

에픽프라퍼티인베스트먼트컴퍼니㈜
-
-
-
-
2,373
795
-
-

㈜파파모빌리티
-
-
221,758
-
8,000
-
156,787
-

㈜어바웃피싱
-
-
5,000
-
2,076
-
12,284
-

코오롱제이모빌리티㈜
12,813
-
-
-
5,140
-
-
-

지오앤케이피에프브이㈜
-
-
-
-
-
55,000,000
-
-

이노베이스㈜
-
-
150,000
-
-
-
-
-

코오롱모빌리티그룹㈜
1,021,812
-
1,143
1,109,243
-
-
-
-

㈜엑시아머티리얼스
29,037
-
249,086
-
-
-
-
-

코오롱라이프스타일컴퍼니㈜
1,855
-
17,707
13,618
-
-
-
-

로터스카스코리아㈜
2,254
-
-
-
-
-
-
-

코오롱모터스㈜
305,175
-
1,773
-
-
-
-
-

소계
18,437,859
153,387
77,989,524
77,958,150
21,404,205
55,134,675
78,771,419
44,911,918

합계
52,479,592
153,387
181,588,550
77,958,150
62,041,880
55,134,675
201,945,352
44,911,918

출처 : 당사 사업보고서

2
02
3년말 연결기준 당사의 특수관계자로부터의 채권액은 752억원, 채무액은 423억원을 기록
하였습니다. 당사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자 채권 및 채무 내역(연결기준)]

(단위: 천원)

구분
2023년말
2022년말

채권
채무
채권
채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업 :

㈜코오롱
3,344,779

3,329,929

3,347,851
3,304,833

관계기업 :

㈜서플로
-
441
-
191

공동기업 :

코오롱바스프이노폼㈜
4,437,179
7,374,188
4,576,309
7,647,575

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD
2,868,463
-
2,036,009
-

Kolon Sport China Holdings Limited
3,240
-
10,598
-

소계
7,308,882
7,374,188
6,622,916
7,647,575

기타특수관계자 :

코오롱제약㈜
13,251
610,000
2,310
610,000

코오롱생명과학㈜
31,602,582
3,704,974
32,170,505
1,301,396

㈜엠오디
27,804,600
51,954
27,804,985
34,525

코오롱베니트㈜
28,160
4,131,973
27,688
4,276,383

코오롱티슈진㈜
716
11,095
1,133
228

코오롱글로벌㈜
4,621,951
20,442,828
5,293,136
19,610,033

네이처브리지㈜
342,731
220
370,199
220

㈜테크비전
12,736
193,600
12,466
274,934

코오롱엘에스아이㈜
3,350
456,614
198
518,008

코오롱오토모티브㈜
-
22,479
-
8,782

㈜인유즈
-
139
-
-

코오롱아우토㈜
19,520
1,000
4,046
-

코오롱바이오텍㈜
-
-
385
-

코오롱하우스비전㈜
30,490
8,800
30,000
8,800

㈜파파모빌리티
-
26,038
-
14,546

코오롱제이모빌리티㈜
-
-
5,434
-

코오롱이앤씨㈜
-
1,958,220
-
-

코오롱모빌리티그룹㈜
68,083
11,755
-
-

㈜엑시아머티리얼스
-
9,568
-
-

코오롱라이프스타일컴퍼니㈜
14,980
-
-
-

로터스카스코리아㈜
308
-
-
-

코오롱모터스㈜
26,977
-
-
-

소계
64,590,435
31,641,257
65,722,485
26,657,855

합계
75,244,096
42,345,815
75,693,252
37,610,454

출처 : 당사 사업보고서

한편, 2023년말 연결기준 당사는 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 아래와 같습니다.

[특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역(연결기준)]
(단위: 천원)

관계
회사명
담보제공자산
내용
담보설정액

기타특수관계자
코오롱생명과학㈜
코오롱티슈진㈜ 지분증권
대여금 담보
25,000,000

코오롱바이오텍㈜ 지분증권
24,669,798

코오롱글로벌㈜
백지어음 3매
공사시행에 대한 담보
-

출처 : 당사 사업보고서

당사의 2023년말 연결기준 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자와의 주요 자금거래 내역(연결기준)]
(단위: 천원)

구 분
회사명
현금출자
출자회수
자금대여

관계기업
KoFC-코오롱 Pioneer Champ 2011-6호 투자조합
-
426,503
-

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호
-
800,000
-

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합
-
697,500
-

코오롱 2018 벤처투자조합
-
14,062
-

코오롱 2019 유니콘 투자조합
1,800,000
2,610,000
-

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합
-
1,960,000
-

코오롱 2021 이노베이션 투자조합
3,000,000
-
-

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사
-
1,421,169
-

KLAW FOOTWEAR INC.
-
-
1,655,250

출처 : 당사 사업보고서

이와 같은 특수관계자와의 거래는 거래의 안정성이 높다는 장점이 있으나, 향후 정부 규제의 대상이 될가능성이 있으며, 외부 경쟁력 약화로 이어질 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 또한 계열회사 간 거래의 특성상 당사 또는 계열회사의 손익이 왜곡될 우려가 존재하며, 기타 외부 환경 변수로 인해 당사가 보유한 계열회사에 대한 채권 회수에 차질이 발생하거나 당사 보유 계열회사의 채무 지급이 지연될 경우 각사들의 재무구조에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

[아. 환율 관련 위험]

당사는 영업활동에 따른 외화 표시 매출 및 매입거래와 영업외 활동을 통한 외화표시 금융자산및 부채를 보유하고 있으며, 이에 대해 환율 변동으로 인한 환리스크를 헷지하기 위해 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당사의 연결기준 외환 및 파생상품 관련 손익 추이를 살펴보면 2021년 61억원 수익, 2022년 56억원 손실, 2023년 39억원의 이익을 기록하였습니다. 이는 당사 영업이익의 2~4% 수준으로 큰 영향을 미치지는 않은 것으로 판단됩니다. 이와 같은 환리스크 관리를 통해 환율의 변동이 당사의 실적에 미치는 영향을 최소화하기 위해 최선을 다하고 있으나, 향후 글로벌 금융시장의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우, 외환관련 손익의 발생이 당사의 순이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 환위험는 주로 해외수출 및 원자재 수입계약 등에서 발생하고 있으며, 당사가 사업을 영위함에 있어 해외부문이 일정 비중 이상을 차지하고 있어 그에 따른 환위험도 발생하고 있습니다. 이에 따라 환율 변동은 당사의 수익성에 영향을 끼치게 됩니다.
당사는 경영의 안정성과 건정성을 도모하기 위해
투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 회사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라하고 있습니다.

당사의 연결기준 외환 및 파생상품 관련 손익 추이를 살펴보면 2021년 61억원 수익, 2022년 56억원 손실, 2023년 39억원의 이익을 기록하였습니다. 이는 당사 영업이익의 2~4% 수준으로 큰 영향을 미치지는 않은 것으로 판단됩니다.

[외환 및 파생상품 관련손익 추이]

(단위: 백만원)

구분
2023년
2022년
2021년

외환 및 파생상품 관련 수익

외환차익
56,082
84,787
40,658

외화환산이익
9,573
32,610
9,467

파생상품거래이익
2,952
8,903
312

파생상품평가이익
2,367
4,424
4,204

외환 및 파생상품 관련 손실

외환차손
48,236
84,478
32,610

외화환산손실
13,655
45,769
13,023

파생상품거래손실
3,481
4,995
2,262

파생상품평가손실
1,635
1,117
641

합계
3,967
-5,635
6,105

출처 : 당사 사업보고서

[파생상품 평가내역(연결기준)]

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분
매입
매도
파생상품자산(부채)
파생상품평가손익
확정계약자산(부채)

통화
금액
통화
금액
당기손익
기타포괄손익

통화선도
매매목적
KRW
77,611,700
USD
60,000,000
463,674
463,674
-
-

KRW
18,512,080
EUR
13,000,000
(18,390)
(18,390)
-
-

공정가치위험회피(주1)
EUR
574,500
KRW
808,458
9,354
-
-
(9,354)

USD
993,615
KRW
1,263,870
5,735
-
-
(5,735)

JPY
14,580,000
KRW
133,844
(340)
-
-
340

통화스왑(주2)
현금흐름위험회피
USD
80,000,000
KRW
99,685,000
2,538,503
548,000
469,658
-

이자율스왑
매매목적
KRW
-
KRW
-
-
(261,264)
-
-

현금흐름위험회피
KRW
50,000,000
KRW
50,000,000
(613,686)
-
(613,686)
-

합계
2,384,850
732,020
(144,028)
(14,749)

출처 : 당사 사업보고서 주1) 당기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 30,387천원 및 15,639천원이며확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 15,639천원및 30,387천원입니다.

(주2) 이자율스왑에 대한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

이와 같은 환리스크 관리를 통해 환율의 변동이 당사의 실적에 미치는 영향을 최소화하기 위해 최선을 다하고 있으나, 향후 글로벌 금융시장의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우, 외환관련 손익의 발생이 당사의 순이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[자. 종속회사 및 사업부문 변동 위험]

당사는 2021년 11월 포괄적 주식교환을 통해 종속회사인 코오롱머티리얼(주)를 완전자회사로 편입한 바 있습니다.
또한, 당사는 2022년 2월 25일 이사회 결의를 통하여 당사의 골프웨어 브랜드왁(WACC) 사업부문을 물적분할하여 분할신설회사인 주식회사 왁을 설립하였습니다. 본건은 단순 물적분할 방식으로 진행됨에 따라 본건 분할 전후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율 변동은 없으며, 연결재무제표상에 미치는 영향은 없습니다. 해당 분할을 통하여 분할신설회사 사업부문에 사업 역량을 집중함으로써 브랜드 가치 극대화를 가능하게 하고, 나아가 신사업 추진 등을 통한 사업 시너지 및 성장 잠재력을 도모하고자 합니다. 한편,
당사는 필름사업부의 김천공장 및 울산공장을 현물출자하여 한앤코머티리얼즈홀딩스 유한회사의 종속기업인 에스케이마이크로웍스(주)와 지배기업의 합작법인 지분을 양수하기로 구속력 있는 양해각서를 2024년 2월 27일에 체결한 바 있습니다. 중국산 저가 제품의 시장 침투와 디스플레이 산업 등 전방산업의 수요 위축으로 인해 당사의 필름/전자재료 사업부문의 적자가 확대되는 상황 속에서 합작법인 설립을 통해 친환경 소재 등 고부가가치 소재 개발을 진행하여 사업 경쟁력 제고를 꾀하고 있습니다. 다만, 증권신고서 제출일 현재까지 합작 투자 지분 비율 등 조건과 관련한 기타 상세한 사항은 확정되지 않았으며, 향후 주주간 계약을 체결하면서 구체적인 사항들이 논의 될 예정입니다. 이후 출자 등 규모가 확정됨에 따라 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시길 바랍니다. 상기에서 언급한 바와 같이 당사의 종속회사 및 사업부의 변경으로 인하여 당사 수익성 및 재무안정성에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바라며, 향후 진행사항을 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

당사는 종속회사인 코오롱머티리얼(주)를 완전자회사로 편입시키기 위해 2021년 08월 02일 이사회 결의에 따라 당사 외 주주가 소유하고 있는 코오롱머티리얼(주)의 주식을 당사에게 모두 이전하고, 그 대가로 코오롱머티리얼(주) 보통주식 1주당 당사의 보통주식 0.03692133주를 교환하여 지급하기로 하는 포괄적 주식교환을 결정하였으며, 2021년 09월 14일 주주갈음 이사회에서 당사와 코오롱머티리얼(주) 간의 포괄적 주식 교환 계약이 원안대로 가결되었습니다. 해당 계약에 따라 주식교환일인 2021년 10월 20일 코오롱머티리얼(주)의 주주명부에 등재되어 있는 주주(단, 당사는 제외)들이 소유한 코오롱머티리얼(주) 주식 14,632,508주는

당

사에 이전되고, 위 교환의 대가로 당사는 코오롱머티리얼(주)의 보통주식(액면 1,000원) 1주당 당사의 보통주식 0.03692133주를 교환신주로 발행(2021년 11월 05일)하였고 , 그에 따라 당사의 보통주식을 발행 받게 될 코오롱머티리얼(주) 주주들이 보유하고 있는 코오롱머티리얼(주) 주식을 주식교환일에 코오롱인더스트리(주)에 이전 하였습니다.

[주요사항보고서(주식교환·이전 결정)(2021.08.02)]

1. 구 분
주식교환

- 교환ㆍ이전 형태
소규모

2. 교환ㆍ이전 대상법인
가. 회사명
코오롱머티리얼(주)

나. 대표자
김철수

다. 주요사업
화학섬유 제조업

라. 회사와의 관계
자회사

마. 발행주식총수(주)
보통주식
68,658,635

종류주식
-

바. 최근 사업연도요약재무내용(원)
자산총계
107,979,433,511

부채총계
50,598,689,922

자본총계
57,380,743,589

자본금
68,658,635,000

3. 교환ㆍ이전 비율
주식교환일 현재 코오롱머리티얼(주) 주주(코오롱인더스트리(주)가 보유중인 코오롱머티리얼(주)의 주식을 제외)가 소유한 코오롱머티리얼(주) 주식은 주식교환일에 코오롱인더스트리(주)로 이전되고, 그 대가로 주식교환 대상 주주에게 코오롱머티리얼(주) 주식 1주당 코오롱인더스트리(주)의 주식 0.03692133주를 교환하여 지급합니다.

4. 교환ㆍ이전 비율 산출근거
코오롱인더스트리(주)와 코오롱머티리얼(주)는 모두 유가증권시장 상장법인으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의5 제1항및 제176조의6 제2항에 따라 교환가액을 산정한 후, 이를 기준으로 교환비율을 산출하였습니다.주식교환을 위한 이사회 결의일(2021년 08월 02일)과 주식의 포괄적 교환계약 체결일(2021년 08월 03일)중 앞서는 날의 전일(2021년 08월 01일)을 기산일로 한 최근 1개월간 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다.또한, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의6 제2항 및 제176조의5 제1항 제1호에 따르면 상술한 방법으로 산출된 가액을 기준으로 100분의 30(계열회사 간 주식교환의 경우에는100분의10)의 범위에서 할인 또는 할증한 가액을 적용할 수 있으나, 코오롱인더스트리(주) 및 코오롱머티리얼(주)가 각자 검토하고 상호 협상하여 합의된 바에 따라, 본 평가에서는 적용하지 아니하였습니다.(1) 완전모회사가 되는 회사(코오롱인더스트리(주))-최근 1개월 거래량 가중산술평균종가(2021.07.02 ~ 2021.08.01) : 80,775원-최근 1주일 거래량 가중산술평균종가(2021.07.26 ~ 2021.08.01) : 81,068원-최근일 종가(2021.07.30) :80,900원-산술평균가액 : 80,914원-교환가액 : 80,914원(2) 완전자회사가 되는 회사(코오롱머티리얼(주))-최근 1개월 거래량 가중산술평균종가(2021.07.02 ~ 2021.08.01) : 3,015원-최근 1주일 거래량 가중산술평균종가(2021.07.26 ~ 2021.08.01) : 2,948원-최근일 종가(2021.07.30) : 3,000원-산술평균가액 : 2,987원-교환가액 : 2,987원

5. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
미해당

- 근거 및 사유
본 주식교환은 유가증권시장 상장법인간의 주식교환으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 동법 시행령 제176조의5 및 제176조의6에 따라 교환가액을 산정한 후, 이를 기준으로 교환비율을 산출하였으므로, 동법 시행령 제176조의6 제3항에 의하여 교환가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가가 요구되지 않습니다.

외부평가기관의 명칭
-

외부평가 기간
-

외부평가 의견
-

6. 교환ㆍ이전 목적
당사의 자회사인 코오롱머티리얼(주)를 100% 자회사로 편입하여 다양한 사업포트폴리오 재편등을 통해 주주가치 제고 및 경영효율성을 강화하고자 합니다.

7. 교환ㆍ이전의 중요영향 및 효과

(1) 회사의 경영에 미치는 중요 영향 및 효과본 주식교환 완료 시 지배구조 관련 경영권의 변동은 없으며, 코오롱인더스트리(주) 및 코오롱머티리얼(주)는 100% 모자회사 관계의 독립된 존속법인으로 유지됩니다.(2) 회사의 재무 등에 미치는 중요 영향 및 효과

코오롱인더스트리(주)의 경우 주식교환으로 인한 신주발행에 따른 자본 확충이 가능합니다. 코오롱머티리얼(주)는 자산 및 부채의 변동 없이 오직 주주 구성만 변동되며, 지배구조가 안정됨에 따라 신용도 제고 및 경영 효율화가 기대됩니다.(3) 회사의 영업에 미치는 중요 영향 및 효과코오롱머티리얼(주)가 코오롱인더스트리(주)의 완전자회사로 편입됨으로써 외부환경변화에 탄력적으로 대응할 수 있는 효율적인 경영체계를 갖추고, 보다 빠르고 유연한 경영판단을 통해 기업경영의 효율성을 제고하고자 합니다.(4) 유가증권시장 상장에 미치는 효과유가증권상장법인인 코오롱머티리얼(주)는 금번 소규모 포괄적주식교환에 따라 상장폐지절차를 진행할 예정입니다.

8. 교환ㆍ이전일정
교환ㆍ이전계약일
2021년 08월 03일

주주확정기준일
2021년 08월 17일

주주명부 폐쇄기간
시작일
-

종료일
-

주식교환ㆍ이전 반대의사 통지접수기간
시작일
2021년 08월 17일

종료일
2021년 08월 31일

주주총회 예정일자
2021년 09월 14일

주식매수청구권행사기간
시작일
-

종료일
-

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래정지예정기간
시작일
-

종료일
-

교환ㆍ이전일자
2021년 10월 20일

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
2021년 11월 05일

9. 교환ㆍ이전 후 완전모회사명
코오롱인더스트리 주식회사

10. 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
상법 제360조의10의 법률에 의거하여 소규모 주식교환 절차에 따라 진행되므로 코오롱인더스트리(주)의 주주에게는 주식매수청구권이 부여되지 않습니다.

매수예정가격
-

행사절차, 방법, 기간, 장소
-

지급예정시기, 지급방법
-

주식매수청구권 제한 관련 내용
-

계약에 미치는 효력
-

11. 우회상장 해당 여부
해당사항없음

12. 타법인의 우회상장 요건 충족 여부
해당사항없음

13. 이사회결의일(결정일)
2021년 08월 02일

- 사외이사참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

14. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

15. 증권신고서 제출대상 여부
예

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
-

주) 상기 '2.교환ㆍ이전 대상법인'의 '바. 최근 사업연도 요약재무내용(원)'은 2020년 회계연도말 연결재무제표 기준입니다.당사의 감사위원은 전원 사외이사임.

16. 기타 투자판단에 참고할 사항

(1) 코오롱인더스트리(주)의 경우 상법 제360조의10에 따라 소규모 주식교환 방식으로 진행되므로 상법 제360조의3 제1항의 규정에 의한 주주총회에 갈음하여 이사회의 승인으로 본건 주식교환을 진행하며, 상기 '8.교환ㆍ이전일정'의 '주주총회 예정일자'는 주주총회에 갈음하는 이사회승인 예정일자 입니다.(2) 코오롱인더스트리(주)의 경우, 상법 제360조의10의 규정에 의거하여 소규모 주식교환 절차에 따라 진행하므로, 주식교환 반대주주의 주식매수청구권은 부여되지 않습니다. 다만, 상법 제360조의10 제5항에 따라 코오롱인더스트리(주)의 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 본건 주식교환에 반대하는 경우, 본 주식교환을 본건 소규모 주식교환 절차에 따라 진행할 수 없으며 본 주식교환계약이 해제될 수 있습니다. 본 소규모 주식교환의 반대의사통지 접수기간은 2021년 08월 17일 ~ 2021년 08월 31일입니다.(3) 코오롱인더스트리(주)와 코오롱머티리얼(주)의 이사회 또는 주주총회에서 주식의 포괄적교환의 승인 안건이 부결될 경우, 본건 주식교환 계약은 그 효력을 상실합니다.(4) 본건 주식교환 계약상 다음과 같은 사유가 발생하는 경우 계약이 변경되거나 해제될수 있습니다.

제9조 (본 계약의 변경 및 해제)① 당사자들은 본 주식교환일 전에는 언제라도 서면 합의에 의하여 본 계약을 해제할 수 있다.

② 본 계약 체결 후 본 주식교환일까지 본 계약의 조건과 관련된 사항이 관계 법령과 회계기준에 위배되는 경우, 당사자들은 상호 합의하여 관계 법령과 회계기준에 적합하게 본 계약을 변경할 수 있다.

③ 본 계약 체결 후 본 주식교환일까지 코오롱인더스트리의 발행주식총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 가지는 주주가 서면으로 본 주식교환에 반대하는 의사를 통지한 경우 각 당사자는 본 계약을 해제할 수 있다.

④ 본 계약 체결 후 본 주식교환일까지 다음의 하나에 해당하는 사항이 발생한 경우 당사자들은 협의하여 본 계약을 해제하거나 변경할 수 있다.

가. 천재지변 기타 당사자들의 재산 및 경영상태에 중대한 변동이 발생한 경우

나. 정부 또는 관련기관으로부터 본 주식교환에 필요한 승인을 획득하지 못하거나 본 주식교환으로 인하여 치유할 수 없는 법령위반의 결과가 초래될 경우

다. 주식교환비율의 불공정 등 기타 본 계약을 존속시킬 수 없는 사유가 발생한 경우

⑤ 당사자들은 본 주식교환을 위하여 합의가 필요한 사항에 대하여 별도 협약을 체결할 수 있으며, 이 별도협약은 본 계약의 일부로 간주된다.

⑥ 본 계약이 본 조에 따라 해제되는 경우 당사자들 및 그 주주, 임직원, 대리인 기타 대표자는 본 계약상 또는 본 주식교환과 관련하여 어떠한 책임도 부담하지 아니한다.

(5) 주식의 포괄적 교환 후 완전자회사가 되는 코오롱머티리얼(주) 경우 주요사항보고서 제출일 현재 유가증권시장 상장법인이나, 관련 법령 및 절차에 의거하여 상장폐지될 예정입니다.(6) 상기 사항 및 일정은 관계기관의 협의나 승인 및 계약 당사자 간의 협의 등을 통해 변경될 수 있습니다.(7) 주식교환과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항을 포함하여, 향후 세부 일정 및 절차 등 최종적으로 발행할 본건 신주에 대해서는 대표이사에게 위임합니다.

본 주식교환 완료 시 지배구조 관련 경영권의 변동은 없으며, 당사 및 코오롱머티리얼(주)는 100% 모자회사 관계의 독립된 존속법인으로 유지됩니다. 포괄적 주식교환 전·후의 당사 및 코오롱머티리얼즈의 최대주주 지분 현황은 하
기와 같습니다.

[주식교환 전·후의 대주주의 지분변동]

구분
교환 전
교환 후

코오롱인더스트리(주)
코오롱머티리얼(주)
코오롱인더스트리(주)
코오롱머티리얼(주)

최대주주명
(주)코오롱
코오롱인더스트리(주)
(주)코오롱
코오롱인더스트리(주)

최대주주소유주식수
9,200,416주
53,658,635주
9,200,416주
68,658,635주

최대주주지분율
34.10%
78.15%
33.43%
100.00%

출처 : 금융감독원 전자공시시스템

해당 포괄적 주식교환 전·후의 당사 및 코오롱머티리얼즈의 최대주주 지분 현황 및 재무정보는 하기와 같습니다.

[(
합병등) 전·후의 코오롱인더스트리(주) 요약재무정보]

(단위: 원)

과 목
교환 전
교환 후
증감

[유동자산]
1,245,536,625,587
1,244,437,824,507
(1,098,801,080)

현금및현금성자산
62,339,730,683
61,240,929,603
(1,098,801,080)

단기금융자산
8,919,773,381
8,919,773,381
-

매출채권및기타채권
540,747,212,249
540,747,212,249
-

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-

재고자산
602,241,982,904
602,241,982,904
-

기타유동자산
31,287,926,370
31,287,926,370
-

매각예정비유동자산
-
-
-

[비유동자산]
2,816,814,111,026
2,861,626,781,520
44,812,670,494

장기금융자산
25,500,000
25,500,000
-

장기매출채권및기타채권
34,126,435,602
34,126,435,602
-

당기손익-공정가치측정금융자산
17,937,841,396
17,937,841,396
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
317,371,106,548
317,371,106,548
-

종속기업,관계기업및공동지배기업투자
698,476,262,375
743,288,932,869
44,812,670,494

유형자산
1,640,277,389,738
1,640,277,389,738
-

투자부동산
2,004,498,805
2,004,498,805
-

무형자산
103,004,739,215
103,004,739,215
-

기타비유동자산
3,590,337,347
3,590,337,347
-

자산총계
4,062,350,736,613
4,106,064,606,027
43,713,869,414

[유동부채]
1,425,476,440,997
1,425,476,440,997
-

매입채무및기타채무
383,877,304,280
383,877,304,280
-

단기차입금및사채
931,455,487,043
931,455,487,043
-

기타유동금융부채
16,124,109,320
16,124,109,320
-

기타유동부채
45,134,139,432
45,134,139,432
-

충당부채
10,304,500,960
10,304,500,960
-

당기법인세부채
38,580,899,962
38,580,899,962
-

[비유동부채]
498,623,143,083
498,623,143,083
-

장기매입채무및기타채무
5,251,934,999
5,251,934,999
-

장기차입금및사채
421,474,748,443
421,474,748,443
-

기타비유동금융부채
16,117,609,280
16,117,609,280
-

확정급여부채
13,247,052,281
13,247,052,281
-

기타비유동부채
8,007,785,892
8,007,785,892
-

비유동충당부채

1,757,000,000

1,757,000,000

-

이연법인세부채
32,767,012,188
32,767,012,188
-

부채총계
1,924,099,584,080
1,924,099,584,080
-

[자본금]
148,733,500,000
151,434,755,000
2,701,255,000

[자본잉여금]
996,918,506,013
1,037,931,120,427
41,012,614,414

[이익잉여금]
1,051,578,740,780
1,051,578,740,780
-

[기타자본구성요소]
-58,979,594,260
-58,979,594,260
-

자본총계
2,138,251,152,533
2,181,965,021,947
43,713,869,414

출처: 금융감독원 전자공시시스템

주1) 교환전 재무상태표는 2021년 반기말 별도재무상태표상 수치입니다.

주2) 교환후 재무상태표는 교환으로 인해 코오롱인더스트리(주)가 보유하게 되는 코오롱머티리얼(주)의 지분증가분만 고려한 것으로서 현재 시점에서 예측이 어려운 부분은 반영되어 있지 않습니다.

주3) 위 내용은 개략적으로 작성된 자료로서 기업회계기준에 따라 작성한 교환 이후의 실제 재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.

[(
합병등) 전·후의 코오롱머티리얼(주)
요약재무정보]]

(단위: 원)

구 분
교환 전
교환 후
증감

[유동자산]
37,950,013,040
37,950,013,040
-

현금및현금성자산
12,622,934,190
12,622,934,190
-

매출채권및기타채권
11,231,053,269
11,231,053,269
-

단기금융상품
6,010,000,000
6,010,000,000
-

재고자산
7,336,531,557
7,336,531,557
-

기타유동자산
741,162,484
741,162,484
-

당기법인세자산
8,331,540
8,331,540
-

매각예정자산
-
-
-

[비유동자산]
67,302,452,100
67,302,452,100
-

장기성매출채권및기타채권
811,378,182
811,378,182
-

기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산
1,654,000,000
1,654,000,000
-

유형자산
36,426,780,093
36,426,780,093
-

투자부동산
18,560,072,988
18,560,072,988
-

리스사용권자산
6,272,716,109
6,272,716,109
-

무형자산
3,575,504,728
3,575,504,728
-

기타비유동금융자산
2,000,000
2,000,000
-

자산총계
105,252,465,140
105,252,465,140
-

[유동부채]
44,228,815,571
44,228,815,571
-

[비유동부채]
7,092,903,783
7,092,903,783
-

부채총계
51,321,719,354
51,321,719,354
-

[자본금]
68,658,635,000
68,658,635,000
-

[자본잉여금]
128,212,837,013
128,212,837,013
-

[기타자본구성요소]
341,169,288
341,169,288
-

[이익잉여금]
(143,281,895,515)
(143,281,895,515)
-

자본총계
53,930,745,786
53,930,745,786
-

출처: 금융감독원 전자공시시스템

주1) 교환전 재무상태표는 2021년 반기말 재무상태표상 수치입니다.

주2) 주식의 포괄적 교환은 합병과는 달리, 주식교환 이후에도 대상회사가 소멸하지 않고 그대로 존재하게 됩니다

주3) 위 내용은 개략적으로 작성된 자료로서 기업회계기준에 따라 작성한 교환이후의 실제 재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.

한편, 당사는 2022년 2월 25일 이사회 결의를 통하여 당사의 골프웨어 브랜드 왁(WACC) 사업부문을 물적분할하여 분할신설회사인 주식회사 왁을 설립하기로 결정하습니다. 본건은 2022년 03월 29일 주주총회를 통하여 승인되었고, 2022년 5월 1일부로 분사하였습니다. 본건은 단순 물적분할 방식으로 진행됨에 따라 본건 분할 전후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율 변동은 없으며, 연결재무제표상에 미치는 영향은 없습니다. 해당 분할을 통하여 분할신설회사 사업부문에 사업 역량을 집중함으로써 브랜드 가치 극대화를 가능하게 하고, 나아가 신사업 추진 등을 통한 사업 시너지 및 성장 잠재력을 도모하고자 합니다.

[주요사항보고서(회사분할결정)(2022.02.25)

1. 분할방법

코오롱인더스트리 주식회사(이하 "분할회사")는 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정에 따라 아래와 같이 단순ㆍ물적분할의 방식으로 분할(이하 "본건 분할")하여 새로운 회사(이하 "분할신설회사")를 설립하기로 한다.(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정에서 정하는 바에 따라 아래 표와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상사업을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사가 분할신설회사의 발행주식의 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할 방식으로 분할한다. 본건 분할 이후 분할회사는 유가증권시장 상장법인으로 존속하고, 분할신설회사는 비상장법인으로 한다 <분할의 개요> 가. 분할존속회사 상호: 코오롱인더스트리 주식회사 (KOLON INDUSTRIES, INC.) 사업부문 : 분할대상사업을 제외한 나머지 사업 나. 분할신설회사 상호 :
주식회사 왁(가칭) 사업부문 :
골프웨어 브랜드 WAAC 사업 부문 (*) 분할신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 분할신설회사의 창립총회에서 변경될 수 있음.

(2)
분할기일은

2022년 5월 1일 (0시) (예정)
로 한다.

(3) 상법 제530조의3 제1항, 제2항 및 제434조에 따라 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 상법 제530조의9 제1항에 따라 분할회사와 분할신설회사는 본건 분할 전의 분할회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있다. 분할회사와 분할신설회사가 본건 분할 전의 분할회사의 채무에 관하여 연대책임을 부담함으로 인하여, 분할회사가 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 분할회사의 기타 출재로 공동면책이 된 때에는 분할회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 분할신설회사가 본 분할계획서에 따라 분할회사에 귀속된 채무를 변제하거나 분할신설회사의 기타 출재로 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다.

(4) 본건 분할에 의하여 이전하는 재산은 본 분할계획서4. (분할신설회사에 관한 사항) (7)(분할신설회사에 이전될 재산과 그 가액)의 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할에 의하여 이전하는 재산인지 여부가 명확하지 아니한 경우에는 본 2. (5) 내지(10)에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다.

(5) 본 분할계획서에서 달리 정하지 아니하는 한, 분할회사의 일체의 적극 ·소극재산과 공법상의 권리 ·의무를 포함한 기타의 권리 ·의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송, 지식재산권 등을 모두 포함한다)는 분할대상사업에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상사업 이외의 사업부문에 관한 것이면 분할회사에 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 다만, 분할대상사업에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 이전이 금지되는 것은 분할회사에 잔류하는 것으로 보고, 분할신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할회사와 분할신설회사의 협의에 따라 처리한다. 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인 ·허가 ·인가 ·신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우나 이전대상재산(뒤에서 정의)이 분할회사와 분할신설회사의 공통 부문에 관한 것인 경우도 분할회사와 분할신설회사 간 별도 협의에 의해 처리한다.(6) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생 ·확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생 ·확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 본 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공 ·사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함한다)는, 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상사업에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상사업 이외의 사업부문에 관한 것이면 분할회사에 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 다만, 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상사업에 관한 것인지 여부를 확정하기 어려운 경우에는, 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 분할회사와 분할신설회사에 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 또한, 본항에 따른 공 ·사법상의 우발채무의 귀속과 달리 분할회사 또는 분할신설회사가 공 ·사법상의 우발채무를 이행하게 되는 경우, 본 항목에 따라 원래 공 ·사법상의 우발채무를 부담하여야 할 해당 회사가 상대 회사에게 상대 회사가 위와 같이 부담한 공 ·사법상의 우발채무 이행액 및 관련 비용을 지급하는 방식으로 상대 회사를 면책해야 한다.

(7) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 본 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공 ·사법상의 우발채권, 기타 일체의 채권을 포함한다)의 귀속에 관하여도 2. (6)과 같이 처리한다. 또한 본 항목에 따른 공 ·사법상 권리의 귀속과 달리 분할회사 또는 분할신설회사에 해당 권리가 귀속되는 경우, 해당 권리를 보유하게 된 회사가 본 항목에 따라 원래 해당 권리를 보유해야 할 상대 회사에게 자신이 보유한 권리를 이전하여야 한다.

(8) 분할신설회사의 자산, 부채 및 자본의 결정방법은, 분할대상사업에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 분할신설회사에, 분할대상사업에 속하지 않는 것은 모두 분할회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하되, 분할회사 및 분할신설회사의 향후 사업 운영 및 투자계획, 각 회사에 적용되는 관련 법령상의 요건 등을 종합적으로 고려하여 분할회사와 분할신설회사의 자산, 부채 및 자본을 결정한다.

(9) 분할기일 이전의 분할회사를 당사자로 하는 계약은, 분할대상사업에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상사업 이외의 사업부문에 관한 것이면 분할회사에 각각 귀속되는 것으로 한다. 다만, 해당 계약이 특정 자산(주식 포함)에 직접 관련된 경우에는 그 특정 자산의 귀속에 따른다.

(10) 분할기일 이전에 분할회사를 당사자로 하는 소송에 관한 권리 ·의무는 분할대상사업에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상사업 이외의 사업부문에 관한 것이면 분할회사에 각각 귀속된다.

(11) 분할회사는 분할신설회사가 설립됨과 동시에 분할신설회사가 분할 이전에 분할대상사업에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공한다.

(12) 분할회사에 대하여는 상법 제41조의 적용이 배제된다.

2. 분할목적

(1) 분할회사가 영위하는 사업 중 골프웨어 브랜드 WAAC 사업 부문(이하 "분할대상사업")을 물적분할하여 분할신설회사를 설립함으로써, 각 사업부문의 전문성 및 본연의 경쟁력을 강화하고 경영효율화를 도모한다.

(2) 분할 후 분할신설회사 사업부문에 사업 역량을 집중함으로써 브랜드 가치 극대화를 가능하게 하고, 나아가 신사업 추진 등을 통한 사업 시너지 및 성장 잠재력 강화를 도모한다.

(3) 분할회사는 회사가 영위하는 사업 중 분할대상사업을 제외한 기존 사업부문에 집중하며 수익성을 높여, 궁극적으로 기업가치 및 주주가치를 제고하고자 한다.

3. 분할의 중요영향 및 효과
본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되며, 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없다. 또한, 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표 상에 미치는 영향이 없다.

4. 분할비율
분할회사가 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율을 산정하지 않는다.

5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용
(1) 분할회사는 본 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상사업에 속하는 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리ㆍ의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송, 지식재산권 등을 모두 포함하며, 이하 "이전대상재산")를 분할신설회사에 이전한다. 분할회사는 분할신설회사가 설립됨과 동시에 분할신설회사가 본건 분할 이전에 분할대상사업을 수행하던 방식에 따라 해당 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공한다.(2) 분할대상사업에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할회사에 잔류하는 것으로 보고, 분할신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할회사와 분할신설회사의 협의에 따라 처리한다. (ⅰ) 본건 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인, 인가, 신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우나, (ⅱ) 분할회사를 당사자로 하는 계약이 분할대상사업부문과 그 이외의 사업부문에 모두 관련됨에도, 해당 계약 중 분할대상사업부문에 관한 부분과 그 외의 사업부문에 관한 부분을 분리하는 것이 불가능한 경우에도 그와 같다.(3) 이전대상재산의 목록과 가액은 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표를 기초로 하여 작성된 분할재무상태표와 승계대상재산목록에 기재된 바에 의하되, 2022년 1월 1일부터 분할기일 전까지 분할대상사업의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상사업의 자산 및 부채에 증감 내지 변동이 발생하거나, 승계대상 재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나, 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있다. 이에 따른 변경사항은 분할재무상태표와 승계대상재산목록에서 가감하는 것으로 한다. 이전대상재산의 가액은 이전대상재산이 확정된 후 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정한다.(4) 분할기일 이전에 국내ㆍ외에서 분할회사가 보유하고 있는 특허, 상표, 실용신안, 디자인 등 일체의 지식재산권(등록된 것 및 출원 중인 것을 포함하며, 이에 대한 일체의 권리와 의무를 포함한다)은 분할대상사업에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상사업 이외의 사업부문에 관한 것이면 분할회사에 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 특히 분할신설회사에 귀속되는 지식재산권은 승계대상 지식재산권 목록에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 지식재산권이 발견된 경우에는 그 지식재산권이 분할대상사업에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상사업 이외의 사업부문에 관한 것이면 분할회사에 각각 귀속되는 것으로 한다.(5) 분할기일 이전에 분할회사를 당사자로 하는 소송 중 분할신설회사에 귀속되는 소송은 승계대상 소송 목록에 기재한다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 소송이 발견된 경우에는, 분할대상사업에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상사업 이외의 사업부문에 관한 것이면 분할회사에 각각 귀속되는 것으로 한다. 다만, 관련 법령이나 절차상 분할신설회사가 승계대상 소송의 당사자로서의 지위를 수계하는 것이 불가능한 경우에는 분할회사가 해당 소송을 계속하여 수행하되, 그 결과에 따른 경제적인 효과는 분할신설회사에 귀속시키고 상호간에 비용을 정산한다.(6) 분할기일 이전에 분할대상사업으로 인하여 발생한 계약관계(이전대상재산과 관련하여 발생한 계약관계 포함) 및 그에 따른 권리ㆍ의무를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등의 담보권은 분할신설회사에 귀속되는 것으로 한다. 다만, 분할대상사업에 관한 계약 중 계약 상대방과의 협의 등에 따라 분할신설회사에 대한 이전 시기를 조정할 필요가 있는 계약의 경우, 그 조정된 시기에 분할신설회사에 이전되는 것으로 하며, 관련 계약이 분할신설회사에 최종 이전되기까지의 기간 동안 계약 이행이나 그에 따른 경제적인 효과의 귀속과 비용 정산 등에 관하여 필요한 경우 분할회사와 분할신설회사 간에 별도 약정을 체결한다.

6. 분할 후 존속회사
회사명
코오롱인더스트리 주식회사

분할후 재무내용(원)
자산총계
4,315,191,065,507
부채총계
2,103,968,291,299

자본총계
2,211,222,774,208
자본금
151,434,755,000

2021년 12월 31일
현재기준

존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)
3,407,792,956,616

주요사업
화학섬유 제조업

분할 후 상장유지 여부
예

7. 분할설립회사
회사명
주식회사 왁(가칭)

설립시 재무내용(원)
자산총계
26,188,652,230
부채총계
4,691,744,656

자본총계
21,496,907,574
자본금
5,000,000,000

2021년 12월 31일
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
40,746,856,889

주요사업
골프웨어 판매 및 유통

재상장신청 여부
아니오

8. 감자에 관한 사항
감자비율(%)
-

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래정지 예정기간
시작일
-

종료일
-

신주배정조건
-

- 주주 주식수 비례여부 및 사유
-

신주배정기준일
-

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
-

9. 주주총회 예정일
2022년 03월 29일

10. 채권자 이의제출기간
시작일
-

종료일
-

11. 분할기일
2022년 05월 01일

12. 분할등기 예정일
2022년 05월 02일

13. 이사회결의일(결정일)
2022년 02월 25일

- 사외이사참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

14. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

15. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
단순 물적 분할

16. 기타 투자판단에 참고할 사항

(1) 분할계획서의 수정 및 변경

본 분할계획서는 관련 법령에 따라,
또는 관계기관과의 협의 과정이나 주주총회 승인 과정에서 변경될 수 있다. 본 분할계획서는,
2022년 3월 29일
개최 예정인 분할계획서 승인을 위한 주주총회의 승인을 얻을 경우, 분할등기일 전까지 주주총회의
추가 승인 없이도 아래 항목에 대하여, (ⅰ) 분할대상사업의 영업 또는 재무적 활동 또는 계획의 이행, 관련 법령 및 회계기준의 변경 등으로 인하여 분할대상사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나, 또는 승계대상재산목록에서 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견된 경우, (ⅱ) 그 수정 또는 변경이 합리적으로 필요한 경우로서 그 수정 또는 변경으로 인해 분할회사 또는 분할신설회사의 주주에게 실질적인 불이익이 없는 경우, (ⅲ) 그 동질성을 해하지 않는 범위 내의 수정 또는 변경인 경우, (ⅳ) 본 분할계획서 자체에서 변경이 가능한 것으로 예정하고 있는 경우, (ⅴ) 적격분할 요건 충족을 위하여 필요한 경우에는, 분할회사의 이사회 결의 또는 이사회의 위임을 받은 대표이사에 의하여 수정 또는 변경이 가능하고, 동 수정 및 변경사항은 필요 시 관련 법령에 따라 공고 또는 공시하기로 한다.

① 분할신설회사의 상호, 목적, 본점의 소재지 및 공고의 방법

② 분할 일정

③ 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액

④ 분할 전후의 재무상태표

⑤ 분할 당시 분할신설회사가 발행하는 주식의 총수

⑥ 분할신설회사의 자본금과 준비금

⑦ 분할신설회사의 이사 및 감사에 관한 사항

⑧ 분할신설회사 및 분할회사의 정관

⑨ 각 별첨 기재사항

⑩ 기타 본건 분할의 세부사항

(2) 본 분할계획서에서 정하지 아니한 사항으로서 분할에 관하여 필요한 사항이 있는 때에는 본 분할계획서의 취지에 반하지 않는 범위 내에서 분할회사의 이사회 결의 또는 이사회의 위임을 받은 대표이사에 의하여 수정 또는 변경될 수 있다.

(3) 반대주주의 주식매수선택권

본건 분할은 상법 제530조의12에 따른 단순ㆍ물적분할로 반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 않는다.(4) 채권자보호절차분할회사와 분할신설회사는 분할회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대책임을 부담하므로 채권자보호절차를 거치지 않는다.

(5) 회사 간 인수ㆍ인계가 필요한 사항

본 분할계획서의 실행과 관련하여 분할회사와 분할신설회사 간에 인수ㆍ인계가 필요한 사항(문서, 데이터 등 분할대상사업과 관련한 각종 자료 및 사실관계 포함)은 분할회사와 분할신설회사 간의 별도 합의에 따른다.

(6) 종업원 승계와 퇴직금

분할신설회사는 분할대상사업에 근무하거나 배정된 임직원의 고용 및 관련 법률관계(취업규칙, 근로계약, 퇴직금 등 관련 법률관계 포함)를 분할기일자로 분할회사로부터 승계한다.

(7) 개인정보의 이전

분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상사업과 관련한 개인정보 보호법 등 개인정보 관련 법령상 모든 개인정보를 이전받으며, 분할회사는 본건 분할로 인한 개인정보의 이전에 관한 통지 등 관련 법령에 따라 요구되는 절차를 각 법령에 따른 기한 내에 이행한다.

출처: 금융감독원 전자공시시스템

이처럼 물적분할의 방식으로 설립되어 당사가 100% 지분을 보유하게 되므로 당사에 직접적인 영향은 없으나, 향후 사업구조 변동으로 인한 영향이 존재할 수 있으니 투자에 유의하시기 바랍니다. 합병 등 전·후의 요약재무정보는 아래와 같습니다.

[(합병등)전·후의 요약재무정보]

(단위 : 원)

구분

분할전

분할후

분할회사

분할신설회사

자 산

Ⅰ. 유동자산

1,367,668,696,118

1,343,457,136,104

24,211,560,014

현금및현금성자산

15,905,793,774

5,905,793,774

10,000,000,000

단기금융상품

9,531,679,131

9,531,679,131

-

매출채권 및 기타채권

582,535,868,702

578,884,562,607

3,651,306,095

재고자산

690,970,324,398

680,421,043,262

10,549,281,136

당기손익-공정가치측정지정 금융자산

4,843,406,532

4,843,406,532

-

기타유동자산

32,029,243,581

32,018,270,798

10,972,783

매각예정자산

31,852,380,000

31,852,380,000

-

Ⅱ. 비유동자산

2,952,214,114,045

2,971,733,929,403

1,977,092,215

장기금융상품

25,500,000

25,500,000

-

당기손익-공정가치측정지정 금융자산

14,828,246,028

14,828,246,028

-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

308,716,112,378

308,716,112,378

-

매출채권 및 기타채권

32,629,708,383

32,598,128,459

31,579,924

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

834,640,948,715

856,137,856,288

-

유형자산

1,638,989,001,598

1,637,083,136,774

1,905,864,824

투자부동산

1,990,195,242

1,990,195,242

-

영업권 이외의 무형자산

97,760,737,959

97,721,090,492

39,647,467

확정급여자산

16,800,244,274

16,800,244,274

-

기타자산

2,727,338,352

2,727,338,352

-

기타이연법인세자산

3,106,081,116

3,106,081,116

-

자산 총계

4,319,882,810,163

4,315,191,065,507

26,188,652,230

부 채

Ⅰ. 유동부채

1,571,699,890,403

1,567,102,482,019

4,597,408,384

매입채무 및 기타채무

518,666,451,361

514,156,279,837

4,510,171,524

단기차입금및사채

951,858,956,804

951,858,956,804

-

기타금융부채

17,792,777,817

17,792,777,817

-

기타부채

57,273,152,582

57,185,915,722

87,236,860

충당부채

1,951,226,649

1,951,226,649

-

당기법인세부채

24,157,325,190

24,157,325,190

-

Ⅱ. 비유동부채

536,960,145,552

536,865,809,280

94,336,272

매입채무 및 기타채무

4,981,708,766

4,981,708,766

-

장기차입금및사채

498,348,622,623

498,348,622,623

-

퇴직급여부채

5,184,488,795

5,090,152,523

94,336,272

기타금융부채

19,182,097,287

19,182,097,287

-

기타부채

7,108,298,081

7,108,298,081

-

충당부채

2,154,930,000

2,154,930,000

-

이연법인세부채

-
-
-

부채 총계

2,108,660,035,955

2,103,968,291,299

4,691,744,656

자 본

자본금

151,434,755,000

151,434,755,000

5,000,000,000

자본잉여금

1,046,326,339,493

1,046,326,339,493

16,496,907,574

이익잉여금

1,079,848,107,518

1,079,848,107,518

-

기타자본구성요소

(66,386,427,803)

(66,386,427,803)

-

자본 총계

2,211,222,774,208

2,211,222,774,208

21,496,907,574

부채 및 자본총계

4,319,882,810,163

4,315,191,065,507

26,188,652,230

출처: 금융감독원 전자공시시스템주1) 상기 금액은 2021년 12월 31일 현재 재무상태표 기준이며, 실제 분할기일에 작성될 분할재무상태표와는 차이가 있을 수 있음.

한편, 당사는 필름사업부의 김천공장 및 울산공장을 현물출자하여 한앤코머티리얼즈홀딩스 유한회사의 종속기업인 에스케이마이크로웍스(주)와 지배기업의 합작법인 지분을 양수하기로 구속력 있는 양해각서를 2024년 2월 27일에 체결한 바 있습니다.

조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정)

1. 제목
필름사업 매각 관련 보도에 대한 조회공시 답변

2. 내용
본 공시는 거래소의 조회공시 요구(2024년 01월 04일 09:59)에 대한 재공시 사항입니다.당사는 필름 사업부에 대해 한앤컴퍼니와의 합작법인(JV) 설립을 통한 운영 등을 검토 중에 있으며 본 계약 체결 전 기본적 사항을 정하기 위해 당사자 간 구속력 있는 양해각서(Binding MOU)를 체결 하였습니다. 현재 당사자 간 구체적인 조건들에 대해 협의 중에 있으며, 추후 관련 사항이 확정되는 시점 또는 3개월 이내에 재공시 하도록 하겠습니다.(공시책임자) 재무담당 나영일※ 관련공시- 2024-01-04 조회공시 요구(풍문 또는 보도)- 2024-01-04 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정)- 2024-02-02 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정)

3. 재공시예정일
2024-05-24

출처: 금융감독원 전자공시시스템

SK마이크로웍스는 2022년 SKC가 Industry소재사업부문(필름의 연구개발, 생산, 유통 및 판매와 관련된 일체의 사업(PBAT 관련 사업 및 투자 지분은 제외)을 물적분할 설립 후 분할신설회사의 주식지분 100%를 한앤코17호 유한회사에 1조 5,959억원에 양도하며 설립되었으며, 산업·광학·포장용 산업 필름시장에서 생산량 기준 세계 4위의 업
체입니다.
물적분할 및 타법인주식및출자증권 양도 관련 공시는 아래와 같습니다.

[주요사항보고서(회사분할결정)(2022.12.02)]

1. 분할방법

(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래와 같이 분할대상부문을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 존속하면서 신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 물적분할의 방식으로 분할한다. 분할 후 분할되는 회사는 상장법인으로 존속하고 신설회사는 비상장법인으로 한다.- 분할되는 회사: 에스케이씨 주식회사, 분할대상부문을 제외한 모든 사업부문- 신설회사: 에스케이씨 미래소재 주식회사, PBAT 관련 사업 및 투자 지분은 제외한 Industry 소재 사업부문주) 분할되는 회사 및 신설회사의 상호는 첨부 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 신설회사 창립총회에서 변경될 수 있습니다(2) 분할기일은 2022년 11월 1일(00시 00분 00초)로 한다. 다만, 분할되는 회사의 이사회 결의로 분할기일을 변경할 수 있다

(3) 상법 제530조의3 제1항, 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제2항에 의거 신설회사는 첨부 분할계획서에 별도로 정하지 않는 한 분할되는 회사의 채무 중에서 본건 분할로 인해 신설회사에 이전되는 채무(책임을 포함하며, 이하 첨부 분할계획서에서 동일하고, “이전대상 채무”라 함)만을 부담하고, 분할되는 회사의 채무 중 신설회사로 이전되지 아니하는 채무(이하 “이전제외 채무”라 함)에 대해서는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니한다. 분할되는 회사도 이전대상 채무에 대하여는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니하고, 이전제외 채무만을 변제할 책임이 있다. 이와 관련하여, 분할되는 회사는 상법 제530조의9 및 제527조의5의 규정에 따라 채권자보호절차를 진행하기로 한다.

(4) 분할되는 회사에 속한 일체의 적극·소극재산과 공법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무 및 재산적 가치가 있는 사실 관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 전속적으로 또는 주로 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 그 외의 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 하되, 구체적 기준은 첨부 분할계획서 제4조 제(6)항에서 정하는 바에 따른다. 다만, 분할대상부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되거나 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인/인가/신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우는 분할되는 회사에 잔류하는 것으로 보고, 신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할되는 회사와 신설회사의 협의에 따라 처리한다. (i) 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인/인가/신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우나 (ii) 분할되는 회사를 당사자로 하는 계약이 분할대상부문과 그 이외의 사업 부문에 모두 관련됨에도, 해당 계약 중 분할대상부문에 관한 부분과 그 외의 사업 부문에 관한 부분을 분리하는 것이 불가능한 경우에도 그와 같다.

(5) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할 기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할 기일 이후에 발생·확정되는 채무 또는 분할 기일 이전에 이미 발생·확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 첨부 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공·사법 상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함)에 대하여는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 전속적으로 또는 주로 분할대상부문과 관련하여 발생한 것(단, 분할대상부문과의 관련 여부는 해당 부채, 채무, 책임의 성격과 발생사유가 해당 부채, 채무, 책임의 성격과 발생사유가 분할대상부문을 위하여, 또는 분할대상부문의 필요에 따라, 또는 분할대상부문의 영위를 목적으로 하거나, 또는 분할대상부문의 영위과정에서 발생하는 경우 및 이들 경우와 실질적으로 유사한 경우를 의미하며, 분할대상부문 소속 임직원에 의해 혹은 그들이 관련되어 발생하더라도 그 성질이 분할대상부문과 무관한 경우는 포함하지 아니하며, 이하 같음)이면 신설회사에게, 그 외에는 분할되는 회사에게 각각 귀속한다.

(6) 분할되는 회사와 신설회사가 별도로 합의한 경우를 제외하고, 첨부 분할계획서 제2조 제(3)항에도 불구하고, 분할되는 회사와 신설회사가 분할 전의 분할되는 회사 채무에 대해 연대채무를 부담하는 것과 관련하여, (i) 분할되는 회사가 이전대상 채무를 변제하거나 분할되는 회사의 기타 출재로 신설회사가 이전대상 채무를 면책받게 된 때에는 분할되는 회사가 신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, (ii) 신설회사가 첨부 분할계획서에 따라 이전제외 채무를 변제하거나 신설회사의 기타 출재로 분할되는 회사가 이전제외 채무를 면책받게 된 때에는 신설회사가 분할되는 회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다.

(7) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 첨부 분할계획서에 반영되지 못한 채권, 기타 권리(공·사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 (5)항과 같이 처리한다.

(8) 신설회사의 자산, 부채 및 자본의 결정 방법은 분할대상부문에 속하거나 이와 직ㆍ간접적으로 관련된 자산, 부채를 신설회사에 배분하는 것을 원칙으로 하되, 향후 신설회사의 운영 및 투자계획, 관련 법령상의 요건 등을 복합적으로 고려하여 결정한다.

2. 분할목적
(1) 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 Industry 소재사업부문(필름의 연구개발, 생산, 유통 및 판매와 관련된 일체의 사업을 의미하며, PBAT 관련 사업 및 투자 지분은 제외함, 이하 “분할대상부문”이라 함.)을 단순·물적분할 방식으로 분할하여 분할대상부문을 독립적으로 운영하는 신설회사를 설립함으로써 사업의 전문성을 제고하고 경쟁력을 강화한다.(2) 본건 분할 후 분할되는 회사는 새로운 성장동력 또는 분할되는 회사에 잔존하는 사업과의 시너지가 높은 신사업을 발굴하고 투자하여 시장환경의 변화에 신속히 대응함으로써 기업가치와 주주가치를 제고한다.(3) 신설회사는 핵심사업에 집중투자를 하고, 시장의 상황 등을 고려하여 필요할 경우 신설회사의 지분 매각, 외부 투자유치, 전략적 사업 제휴, 기술 협력 등을 통해 경쟁력 강화 및 재무구조 개선을 도모한다.

3. 분할의 중요영향 및 효과
본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됩니다.본건 분할은 단순, 물적분할로서 분할되는 회사의 분할 후 발행주식총수는 변동이 없습니다.분할 완료 후 분할신설회사의 주식지분 100%를 한앤코17호 유한회사에 양도할 예정입니다. 자세한 사항은 타법인주식및출자증권양도결정 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되나, 분할신설회사의 지분 양도로 인해 분할되는 회사의 연결재무제표 상 지배주주 자본 및 지배주주 순이익에 감소 영향이 있을 수 있습니다.

4. 분할비율
분할되는 회사가 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할 방식이므로 분할비율을 산정하지 않습니다.

5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용

① 분할되는 회사는 첨부 분할계획서가 정하는 바에 따라 신설회사에 속할 일체의 적극, 소극재산과 공법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함)를 신설회사에 이전하는 것으로 한다.

② 분할로 인하여 이전할 재산의 목록과 가액은 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표와 재산목록을 기초로 작성된【별첨1】분할재무상태표와【별첨2】승계대상 재산목록에 기재된 바에 의하되, 2021년 12월 31일 이후 분할기일 전까지 분할대상부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상부문의 자산이나 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계대상 재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산이나 부채가 발견되거나 그 밖에 자산이나 부채의 가액이 변동된 경우에는 그 증감사항을 분할재무상태표와 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 한다.

③ 전항에 의한 이전대상 재산의 세부항목별 최종가액은 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정한다.

④ 이전대상 채무는, (a) 전속적으로 또는 주로 분할대상부문과 관련하여 발생한 부채, 채무, 책임, (b) 이전대상 자산, 이전대상 계약, 이전대상 인허가, 이전대상 인력으로부터 발생하는 일체의 부채, 채무, 책임으로 분할기일 기준으로 작성될 분할재무제표에 반영된 것, (c) 법률에 의하여 이전하여야 하는 채무 및 (d) 첨부 분할계획서에 대한 이사회 결의일 이후 분할기일 전까지 분할되는 회사가 차입하여 신설회사에 승계하기로 하는 금융부채로 한다. 한편 이전제외 채무는 (a) 분할대상부문과 관련 없는 일체의 부채, 채무, 책임((x) 제3자에 대한 경업금지의무 등 사업 진출, 확장, 신규고객 유치에 대한 제한, (y) 분할기일 전 위반 또는 불이행과 관련된, 분할대상부문과 관련 없는 분할되는 회사의 채무 또는 책임 기타 공·사법상 우발채무, (z) 해당 부채, 채무, 책임의 성격과 발생사유가 분할대상부문을 위하여, 또는 분할대상부문의 필요에 따라, 또는 분할대상부문의 영위를 목적으로 하거나, 또는 분할대상부문의 영위과정에서 발생하는 경우 및 이들 경우와 유사한 경우가 아닌 경우, 분할대상부문 소속 임직원에 의해 혹은 그들이 관련되어 발생하더라도 그 성질이 분할대상부문과 무관한 경우를 포함함), (b) 분할기일 이전 기간과 관련된 분할되는 회사의 국세기본법상 국세 및 지방세법상 지방세, 관세법상 관세 및 해외 현지에 납부할 세금 중 원천세와 국세, 지방세, 관세와 유사한 세금(이들에 대한 가산세, 가산금, 이자, 과태료, 추징금, 벌금, 과징금 포함) 관련 채무(단, 분할기일 기준으로 작성될 분할재무제표상 부채로 반영된 항목은 제외함), (c) 분할기일 이전에 지급기한 또는 이행기한(원지급 또는 이행기한 기준)이 도래하는, 지급(이행)기한과 금액이 확정된 채무(우발채무 제외), (d) 법률상 승계가 불가능한 부채로 하며, 이전제외 채무는 신설회사가 승계하지 아니하며, 분할되는 회사에 잔존한다.

⑤ 분할대상부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할되는 회사에 잔류하는 것으로 보고, 신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할되는 회사와 신설회사의 협의에 따라 처리한다. (i) 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인/인가/신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우나 (ii) 분할되는 회사를 당사자로 하는 계약이 분할대상부문과 그 이외의 사업 부문에 모두 관련됨에도, 해당 계약 중 분할대상부문에 관한 부분과 그 외의 사업 부문에 관한 부분을 분리하는 것이 불가능한 경우에도 그와 같다.

⑥ 분할기일 이전에 국내외에서 분할되는 회사가 보유하고 일체의 지식재산권은 전속적으로 또는 주로 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속하되, 첨부 분할계획서에서 정하는 바에 따른다.

⑦ 분할기일 이전에 전속적으로 또는 주로 분할대상부문의 운영을 위하여 사용하는 동산, 부동산, 분할대상부문으로 인하여 발생한 계약관계 및 그에 따른 권리, 의무 관계를 담보하기 위하여 설정한 근저당권 등 담보에 관한 권리, 그리고 분할대상부문으로 인하여 발생한 채권 및 계약 관계의 보증에 관한 권리와 보증계약관계는 신설회사에게 귀속하되, 첨부 분할계획서에서 정하는 바에 따른다.⑧ 신설회사로 승계되는 인허가 항목은【별첨2-5】승계대상 인허가 목록과 같고, 분할되는 회사와 신설회사는 상기 인허가 항목의 신설회사로의 승계가 이루어질 수 있도록 관련 법령상 필요한 조치를 취하기로 한다.

⑨ 분할기일 이전에 분할회사를 당사자로 하는 소송 중 분할기일 현재 분할대상부문과 관련된 일체의 소송은 분할기일 후 신설회사에게 승계되고, 그 외 소송은 분할되는 회사에게 귀속된다.⑩ 분할되는 회사는 신설회사가 설립됨과 동시에 신설회사가 분할 이전에 분할대상부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공한다.

6. 분할 후 존속회사
회사명
에스케이씨 주식회사 (영문: SKC Co., Ltd.)

분할후 재무내용(원)
자산총계
3,101,062,053,157
부채총계
1,144,225,933,830

자본총계
1,956,836,119,327
자본금
189,341,490,000

2021년 12월 31일
현재기준

존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)
58,334,398,306

주요사업
미래사업 포트폴리오 개발 등

분할 후 상장유지 여부
예

7. 분할설립회사
회사명
에스케이씨 미래소재 주식회사 (가칭)

설립시 재무내용(원)
자산총계
1,293,405,440,214
부채총계
116,761,384,279

자본총계
1,176,644,055,935
자본금
35,000,000,000

2021년 12월 31일
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
494,272,981,176

주요사업
PET필름 등 제품 생산, 판매

재상장신청 여부
아니오

8. 감자에 관한 사항
감자비율(%)
-

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래정지 예정기간
시작일
-

종료일
-

신주배정조건
-

- 주주 주식수 비례여부 및 사유
-

신주배정기준일
-

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
-

9. 주주총회 예정일
2022년 09월 16일

10. 채권자 이의제출기간
시작일
2022년 09월 17일

종료일
2022년 10월 28일

11. 분할기일
2022년 11월 01일

12. 분할등기 예정일
2022년 11월 02일

13. 이사회결의일(결정일)
2022년 06월 08일

- 사외이사참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

14. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

15. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
단순물적분할

16. 기타 투자판단에 참고할 사항가. 분할일정

구 분

일 자

이사회 결의일(기준일 설정, 분할주주총회 소집, 분할계획서 승인)

2022년 6월 8일

분할 주주총회를 위한 주주확정일(기준일)

2022년 8월 22일

분할계획서 변경을 위한 이사회 결의일

2022년 8월 24일

주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고

2022년 9월 1일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

2022년 9월 16일

채권자 이의제출 기간

2022년 9월 17일부터 2022년 10월 28일

분할기일

2022년 11월 1일

분할보고총회일 및 창립총회일

2022년 11월 2일

분할등기일(예정일)

2022년 11월 2일

주1) 상기 일정은 관계법령 및 관계기관과의 협의 등 사정에 따라 변경될 수 있으며, 첨부 분할계획서의 모든 일정은 이미 완료된 일정이 아닌 이상 모두 예정일을 의미함.주2) 상기 내용 중 분할보고총회 또는 창립총회는 이사회결의 및 공고로 갈음할 수 있음.주3) 첨부 분할계획서와 분할대상부문의 재무상태표는 상법 제530조의12, 제530조의7에 따라 주주총회일의 2주 전부터 분할의 등기를 한 날 이후 6개월간 본점에 비치함.

나. 기타(1) 분할계획서의 수정 및 변경첨부 분할계획서는 관계기관과의 협의과정이나 관계법령 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있다.또한, 첨부 분할계획서는 주주총회의 승인을 득할 경우 분할등기일 전일까지 주주총회의 추가승인 없이도 아래 목록에 대해 (ⅰ) 그 수정 또는 변경이 합리적으로 필요한 경우로써 그 수정 또는 변경으로 인해 분할되는 회사 또는 신설회사의 주주에게 불이익이 없는 경우와 (ⅱ) 그 동질성을 해하지 않는 범위 내의 수정 또는 변경인 경우에는 분할되는 회사의 이사회 결의 또는 대표이사의 권한으로 수정 또는 변경이 가능하고, 동 수정 또는 변경사항은 관련 법령에 따라 공고 또는 공시됨으로써 효력을 발생한다.

① 분할되는 회사 및 신설회사의 회사명

② 분할일정

③ 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액

④ 분할 전후의 재무구조

⑤ 분할 당시 신설회사가 발행하는 주식의 총 수

⑥ 신설회사의 이사 및 감사에 관한 사항⑦ 신설회사 및 분할되는 회사의 정관

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[타법인주식및출자증권양도결정]

1. 발행회사
회사명
에스케이씨미래소재 주식회사 (가칭)

국적
대한민국
대표자
-

자본금(원)
35,000,000,000
회사와 관계
자회사

발행주식총수(주)
7,000,000
주요사업
PET필름 등제품 생산, 판매

2. 양도내역
양도주식수(주)
7,000,000

양도금액(원)(A)
1,595,000,000,000

총자산(원)(B)
6,180,132,503,610

총자산대비(%)(A/B)
25.81

자기자본(원)(C)
2,282,360,691,902

자기자본대비(%)(A/C)
69.88

3. 양도후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
0

지분비율(%)
0.00

4. 양도목적
ESG 기반 성장사업 투자 확대

5. 양도예정일자
2022년 12월 31일

6. 거래상대방
회사명(성명)
한앤코17호 유한회사

자본금(원)
2,460,000,000

주요사업
자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 투자목적회사

본점소재지(주소)
서울 중구 을지로5길19, 21층(수하동, 페럼타워)

회사와의 관계
-

7. 거래대금지급
1) 대금수령방법 : 현금 일시불2) 대금수령시기 : 거래종결일

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
1. 근거 : 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제161조 및동법 시행령 제171조의 규정에 따라 금융위원회에 제출하는주요사항보고서의 작성 및 첨부서류로 사용될 목적으로 평가의견을 받음2. 사유 : 에스케이씨 주식회사로부터 물적분할 예정인 Industry 소재사업부문 주식 매각에 따른 주식양도가액의 적정성에 대한 평가의견 제시

외부평가기관의 명칭
삼일회계법인

외부평가 기간
2022년 05월 02일 ~ 2022년 06월 07일

외부평가 의견
삼일회계법인(이하 "본 평가인")은 주권상장법인인 에스케이씨 주식회사(이하 "귀사" 또는 "회사" 또는 "양도인")와 체결한 용역계약에 따라 귀사가 Industry소재사업부문을 물적분할하여 신설 예정인 자회사 에스케이씨미래소재 주식회사(가칭, 이하 "분할신설회사" 또는 "평가대상회사")가 분할 시 발행할 보통주식의 100%(이하 "평가대상자산")를 한앤코17호 유한회사(이하 "양수인")에 양도하는 거래와 관련하여, 2021년 12월 31일을 기준일(이하 "평가기준일")로 하여 주식양도가액에 대한 적정성을 평가하는 업무를 수행하였습니다.본 평가인이 현금흐름할인법(DCF: Discounted Cash Flow Approach)을 적용하여 평가한 평가대상자산의 가치평가액은 평가기준일 현재 1,369,609 백만원에서 1,645,072 백만원의 범위로 산출됩니다. 이에 따라 귀사와 양수인 간에 합의된 양도 예정가액인 1,595,000백만원은 상기 평가금액 범위를 고려할 때, 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다.

9. 이사회결의일(결정일)
2022년 06월 08일

- 사외이사참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

10. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

11. 풋옵션 등 계약 체결여부
예

- 계약내용

-

12. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

(가) 상기 1. 발행회사는 2022년 11월 2일 설립될 예정으로 창립총회에서 대표자를 선임할 예정입니다.(나) 상기 2. 양도내역 중 총자산 및 자기자본은 당사의 2021년말 감사받은 연결재무제표 기준입니다. - 양수도대금의 조정 양도인과 양수인은 거래종결시점의 양도주식 및 종속기업투자주식의 순차입금 등을 양도가액에서 조정할 예정으로 최종양도가액은 변경될 수 있습니다.

(다) 상기 5. 양도예정일자는 주식 양수도 및 매매대금 지급 절차가 완료되는 거래종결일을 의미하며, 정확한 일자는 주식매매계약 조건 및 관계 당국 신고일정 등에 따라 변동 될 수 있습니다.(라) 하기 발행회사의 요약 재무상황은 발행회사가 물적분할을 통해 설립 예정인 신설법인이므로 기재를 생략하였습니다.(마) 기타 세부사항은 첨부된 '외부평가기관의 평가의견서'를 참조하시기 바랍니다.

※ 관련 공시(1) 상기 공시는 2022년 6월 2일 풍문또는보도에대한해명(미확정) 공시에 대한 확정내용입니다.(2) 2022년 6월 8일 주요사항보고서(회사분할 결정) 공시를 참조하시기 바랍니다.

【 발행회사의 요약 재무상황 】

(단위 : 백만원)

구 분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익
감사의견
외부감사인

당해연도
-
-
-
-
-
-
-
-

전년도
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-
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-

전전년도
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-
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-
-

출처 : 금융감독원 전자공시시스템

당사는 중국산 저가 제품의 시장 침투와 디스플레이 산업 등 전방산업의 수요 위축으로 인해 당사의 필름/전자재료 사업부문의 적자가 확대되는 상황 속에서 합작법인 설립을 통해 친환경 소재 등 고부가가치 소재 개발을 진행하
여 사업 경쟁력 제고를 꾀하고 있습니다. 다만, 증권신고서 제출일 현재까지 합작 투자 지분 비율 등 조건과 관련한 기타 상세한 사항은 확정되지 않았으며, 향후 주주간 계약을 체결하면서 구체적인 사항들이 논의 될 예정입니다. 이후 출자 등 규모가 확정됨에 따라 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시길 바
랍니다. 상기에서 언급한 바와 같이 당사의 종속회사 및 사업부의 변경으로 인하여 당사 수익성 및 재무안정성에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바라며, 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

3. 기타위험

[가. 환금성 제약 위험]

본 사채의 상장예정일은 2024년 04월 11일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 하지만
급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

본 사채의 상장예정일은 2024년 04월 11일로, 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(「유가증권시장 상장규정」제43조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권, 자산유동화채권 제외)
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단합니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.
[나. 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험]

당사가 본 사채의 발행과 관련하여
사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
[다. 예금자보호법 미적용]

본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다.
[라. 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험]

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조제2항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.
[마. 사채권 전자등록에 관한 사항]

본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

[바. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조]

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는
당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

※ 상기 사업위험, 회사위험 및 기타위험을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 코오롱인더스트리(주) 제65-1회 및 제65-2회 무보증 공모 회사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), NH투자증권(주) 및 KB증권(주)(이하 "공동대표주관회사"라 함)는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제119조 제1항 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 코오롱인더스트리(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "공동대표주관회사"가 투자자에게 본 건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "공동대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제125조에 따라 손해배상 책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

2. 평가개요 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), NH투자증권(주) 및 KB증권(주)는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하는 바, 공동대표주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족 여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권은 공동대표주관회사의 내부지침상의 기업실사 수준 완화 대상 기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

(1) 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2024.03.13 ~ 2024.03.27

방문실사
2024.03.20

실사보고서 작성 완료
2024.03.27

증권신고서 제출
2024.03.27

(2) 기업실사 참여자

<공동대표주관회사 참여자>

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

한국투자증권(주)
커버리지3부
이영주
이사
실사책임자
2024년 03월 13일 ~ 2024년 03월 27일
기업금융업무 23년

한국투자증권(주)
커버리지3부
고보경
부장
기업실사 총괄
2024년 03월 13일 ~ 2024년 03월 27일
기업금융업무 9년 자산운영업무 7년

한국투자증권(주)
커버리지3부
정원대
대리
기업실사 책임
2024년 03월 13일 ~ 2024년 03월 27일
기업금융업무 6년

한국투자증권(주)
커버리지3부
노승현
주임
기업실사 실무
2024년 03월 13일 ~ 2024년 03월 27일
기업금융업무 3년

NH투자증권(주)
General Industy부
최민호
상무
실사책임자
2024년 03월 13일 ~ 2024년 03월 27일
기업금융업무 21년

NH투자증권(주)
General Industy부
김영호
부장
기업실사 총괄
2024년 03월 13일 ~ 2024년 03월 27일
기업금융업무 14년

NH투자증권(주)
General Industy
이준혁
대리
기업실사 실무
2024년 03월 13일 ~ 2024년 03월 27일
기업금융업무 3년

KB증권(주)
기업금융1팀
조경휘
이사
실사책임자
2024년 03월 13일 ~ 2024년 03월 27일
기업금융업무 23년

KB증권(주)
기업금융1팀
황성수
부장
기업실사 총괄
2024년 03월 13일 ~ 2024년 03월 27일
기업금융업무 13년

KB증권(주)
기업금융1팀
이윤지
주임
기업실사 실무
2024년 03월 13일 ~ 2024년 03월 27일
기업금융업무 4년

KB증권(주)
기업금융1팀
황준석
주임
기업실사 실무
2024년 03월 13일 ~ 2024년 03월 27일
기업금융업무 2년

[발행회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장

코오롱인더스트리(주)
재무팀
조철훈
팀장
실사 총괄

코오롱인더스트리(주)
재무팀
강가영
수석
실사 책임

코오롱인더스트리(주)
재무팀
김민주
책임
실사 책임

3. 기업실사 (1) 기업 실사 내용

주요내용
점검사항

1. 모집 또는 매출증권에 관한 사항
기업실사 보고서 (주1)

2. 증권의 주요 권리 내용
기업실사 보고서 (주2)

3. 투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

4. 자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

5. 경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

6. 회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

7. 사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

8. 재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

9. 감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

10. 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

11. 주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

12. 임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

13. 이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

14. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

(2) 기업 실사 이행내역

일 자
기업실사내용 및 확인자료

2024.03.13
* 발행 절차 관련 사항 확인 - 이사회 등 절차 및 정관 등 검토 - 무보증 회사채 발행 일정 협의 - 실사 사전 요청 자료 제공 - 실사 방식 및 일정 안내

2024.03.13~2024.03.19
* 발행회사 및 소속산업 조사 - 동사 공시서류(사업보고서 및 감사보고서 등) 검토 확인 - 외부 전문기관 자료 확인 * 이사회의사록, 주주총회의사록, 내부규정, 정관 및 법인등기부등본 검토

2024.03.20
* 발행회사 방문 * Due-diligence check list에 따라 실사 1) 사업위험 관련 실사 - 영위 중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크 - 유사업종 자료 검토 2) 회사위험 관련 실사 - 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크 3) 기타위험 관련 실사 - 기타 회사 제공 내역 및 각종 장부 검토 - 소송 관련 내역 등의 확인 - 각 부서 주요 담당자 인터뷰 - 향후 사업추진계획 검토 - 회사채 발행 배경과 자금사용 계획 파악 - 동사 공시서류 검토 - 동사로부터 수령한 자료 검증(정관, 내부자료 등) - 내부통제 시스템 확인

2024.03.20~ 2024.03.27
* 실사 추가 내역 문의 및 확인 * 기업실사보고서 및 증권신고서 작성 정리 * 실사 이행 결과보고서 자료 정리 * 회사채 발행 관련 제반 계약서 최종 확인

(3) 실사 세부내용 및 검토자료 내역 : 동 증권신고서에 첨부되어 있는 "기업실사 보고서"를 참조하시기 바랍니다.

4. 종합의견
(1) 동사 및 주요종속회사의 사업은 산업자재군
, 화학소재군
, 필름
/전자재료군
, 패션군
, 기타사업군으로 구성되어 있습니다
. 당기
(2023년 누계
) 연결기준 매출액
5,061,158백만원 중 산업자재군
45.4%, 화학소재군
17.6%, 필름
/전자재료군
9.0%, 패션군
25.2%, 기타사업군
2.8%를 차지하고 있습니다
.

(2)
증권신고서 제출일 전일 기준 최대주주는 (주)코오롱입니다. 최대주주 및 그 특수관계인은 총 9,572,148주를 보유하고 있으며, 이는 전체 지분의 34.78% 수준으로 동사의 경영권은 안정적인 것으로 판단됩니다.

(

기준일
:

2024

년
03월
27일

)

(

단위
: 주
, %)

성 명

관 계

주식의
종류

소유주식수 및 지분율

비고

기 초

기 말

주식수

지분율

주식수

지분율

㈜코오롱

최대주주 본인

보통주

9,200,416

33.43

9,200,416

33.43

-

㈜코오롱

최대주주 본인

우선주

229,349

8.29

229,349

8.29

-

이웅열

최대주주의 최대주주

보통주

326,177

1.19

326,177

1.19

-

이경숙

친인척

보통주

3,928

0.01

3,928

0.01

-

이상희

친인척

보통주

10,428

0.04

10,428

0.04

-

이경주

친인척

보통주

10,428

0.04

10,428

0.04

-

장희구

계열회사 임원

보통주

6,800

0.02

0

0.00

특별관계해소

안병덕

계열회사 임원

보통주

12,390

0.05

12,390

0.05

-

오원선

계열회사 임원

보통주

321

0.00

321

0.00

-

강이구

계열회사 임원

보통주

600

0.00

600

0.00

-

이성일

계열회사 임원

보통주

210

0.00

210

0.00

-

허성

계열회사 임원

보통주

3,000

0.01

3,000

0.01

특별관계추가

노경환

계열회사 임원

보통주

0

0.00

3,850

0.01

특별관계추가

박기현

계열회사 임원

보통주

0

0.00

400

0.00

-

계

보통주

9,574,698

34.79

9,572,148

34.78

-

우선주

229,349

8.29

229,349

8.29

-

(3) 재무에 관한 사항

- 동

사의 2021년 매출의 경우 코로나 19 사태로 인한 여파에서 회복하며 사업부문 전반에 걸쳐 실적이 개선되었으며, 이에 전년 대비 17.4% 증가한 4조 6,620억원을 시현하였습니다. 2022년에는 글로벌 긴축 및 경기침체로 화학소재 부문 실적이 하락하였으나, 고마진의 산업자재 부문과 패션부문의 실적 호조로 2022년 연결기준 매출액은 전년 대비 15.1% 증가한 5조 3,675억원을 기록하였습니다. 그러나, 2023년 들어 경기 둔화에 따른 수요 위축이 지속됨에 따라 2023년 매출액은 전년 대비 5.7% 감소한 5조 612억원을 기록하였습니다. - 동사의 영업이익 추이를 살펴보면, 2021년 산
업자재 및 필름/전자재료 부문의 영업이익 증가와 더불어 패션부문 흑자전환에 따라 5.42%의 영업이익률을 기록하였으나, 2022년에는 글로벌 경기 둔화의 여파로 필름/전자재료 부문이 적자로 전환됨에 따라 영업이익률이 4.52%로 감소하였습니다. 2023년에도 수요 위축이 지속되며 산업자재 부문과 패션부문의 수익성이 저하되고, 필름/전자재료 부문의 적자폭이 확대됨에 따라
3.11%를 영업이익률을 기록하며 수익성 저하가 지속되었습니다.

[주요 수익성 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2023년
2022년
2021년

매출액
5,061,158
5,367,474
4,662,050

매출원가
3,739,376
3,886,298
3,360,172

매출총이익
1,321,782
1,481,176
1,301,879

판매비와관리비
1,164,156
1,238,679
1,049,165

영업이익
157,625
242,496
252,713

당기순이익
50,778
189,160
203,825

매출총이익률
26.12%
27.60%
27.93%

영업이익률
3.11%
4.52%
5.42%

당기순이익률
1.00%
3.52%
4.37%

출처 : 동사 사업보고서

-
동사의 총차입금은 2022년말 2조 2,558억원을 기록하며 2021년말
1조 9,599억원
대비 15.1% 증가하였습니다. 이는 아라미드 생산설비 증설 및 베트남 타이어코드 공장 증설 투자가 진행되고, 신규설비 가동 과정에서 운전자금 부담 등 자금 소요가 증가한데에서 기인합니다. 그러나, 2023년 총차입금은 2022년 대비 6% 감소한 2조 1,206억원을 기록하였는데, 이는 2023년 9월 신종자본증권을 발행하여 일부 설비투자 부담에 대응한 데에서 기인합니다. 총 차입금 증감 흐름과 유사하게 차입금 의존도는 2021년말 35.0%에서 2022년말 37.6% 상승하였으나, 2023년말 35.3%로 감소하였습니다. - 부채비율의 경우 2021년 및 2022년 각각 119.61% 및 119.66%를 기록하며 2개년 연속 유사한 수준을 나타냈는데, 2023년말에는 104.89%로 2022년 대비 14.76%p.감소하였습니다. 이러한 부채비율의 감소는 2023년 9월 신종자본증권이 발행됨에 따라 자본 확충이 이루어진 결과로 판단됩니다. 2024년에도 여수공장 내 PMR 증설 등 미완료된 증설 투자가 이어질 예정이나, 기존 진행 중인건 외 신규 투자는 축소될 예정으로 설비투자에 따른 차입금 확대는 가능성은 제한적인 것으로 보입니다.
그
러나, 향후 사업환경 변화에 따라 추가적인 대규모 투자가 진행될 경우 자본적지출 규모가 확대되어 총차입금 및 부채비율이 재차 증가하는 등 재무안정성 지표가 악화될 가능성은 배제할 수는 없습니다.

[주요 재무안정성 지표 추이(연결기준)]

(단위:백만원)

구 분
2023년말
2022년말
2021년말

자산총계
6,002,719
6,003,463
5,601,285

유동자산
2,288,259
2,456,934
2,213,219

현금및현금성자산
174,055
203,992
240,548

단기금융상품
44,344
41,513
39,489

부채총계
3,073,062
3,270,361
3,050,719

유동부채
2,417,412
2,651,217
2,232,370

총차입금
2,120,647
2,255,785
1,959,869

순차입금
1,902,248
2,010,280
1,679,833

자본총계
2,929,657
2,733,102
2,550,566

유동비율
94.66%
92.67%
99.14%

부채비율 (%)
104.89%
119.66%
119.61%

차입금의존도 (%)
35.33%
37.57%
34.99%

순차입금의존도
31.69%
33.49%
29.99%

출처 : 동사 사업보고서 주1) 총차입금= 단기차입금 + 유동성 장기차입금 + 장기차입금+ 사채 - 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금 주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산- 단기금융상품

-
동사의 차입금 및 사채의 구성내역을 살펴보면, 유동성차입금 비중이 2023년말 연결기준 74.8%로 다소 높은 편입니다. 2023년말 총차입금 약 2조 1,206억원 중 약 1조 5,867억원의 만기가 1년 내에 도달할 예정이지만
,
동사가 은행권에 담보로 제공하는 토지, 건물의 장부가액이 1조 189억원에 달하며, 동사의

2023년 연결기준 현금및현금성자산(1,741억원)과 단기금융상품(443억원) 및 기타 보유자산 가치 등을 고려하면 동사의 단기유동성 위험은 제한적인 것으로 판단됩니다
.

[차입금 및 사채의 구성 내역(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2023년말
2022년말
2021년말

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
1,120,487
-
1,388,185
-
989,146
-

장기차입금
366,269
336,585
253,628
344,253
258,519
451,948

사채
99,962
197,346
105,000
164,719
55,473
204,784

합계
1,586,717
533,930
1,746,813
508,972
1,303,137
656,732

출처 : 동사 사업보고서

(4) 금번 발행되는 동사의 제65-1회 및 제65-2회 무보증 공모사채는 제반 사항 및 이용
가능한 정보를 고려할 때 원리금의 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수 변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 또한
한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)
로부터의 신용등급은 A0입니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 또한 공동대표주관회사는 본 사채의 원리금상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다.

2024. 03. 28.

"공동대표주관회사" 한국투자증권 주식회사

대표이사 김 성 환 (인)

"공동대표주관회사" NH투자증권 주식회사

대표이사 윤 병 운 (인)

"공동대표주관회사" KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현 (인)

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 65-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
35,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
186,361,600

순 수 입 금[(1)-(2)]
34,813,638,400

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 65-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
300,811,600

순 수 입 금[(1)-(2)]
99,699,188,400

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 65-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
21,000,000

발행금액
350억원 ×0.06%

인수수수료
94,000,000
정액 지급

사채관리수수료
2,500,000
정액

신용평가수수료
67,000,000
한국기업평가, NICE신용평가(VAT별도)

기타 비용
표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,300,000
250억원 이상 ~ 500억원 미만

상장연부과금
191,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

발행등록수수료
350,000
전자등록금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
186,361,600
-

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.주2) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료: 발행사와 인수단 협의- 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙- 전자등록수수료 : 채권등록업무규정- 표준코드발급수수료 : 표준코드 발급 건당 2만원(한국거래소)

[회 차 : 65-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
70,000,000

발행금액
1,000억원 ×0.07%

인수수수료
176,000,000
정액 지급

사채관리수수료
2,500,000
정액

신용평가수수료
50,000,000
한국기업평가, NICE신용평가(VAT별도)

기타 비용
표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 ~ 2,000억원 미만

상장연부과금
291,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

발행등록수수료
500,000
전자등록금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

합 계
300,811,600
-

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.주2) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료: 발행사와 인수단 협의- 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙- 전자등록수수료 : 채권등록업무규정- 표준코드발급수수료 : 표준코드 발급 건당 2만원(한국거래소)

2. 자금의 사용목적

회차 :
65-1
(기준일 :
2024년 04월 02일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
10,000,000,000
25,000,000,000
-
-
35,000,000,000
-

회차 :
65-2
(기준일 :
2024년 04월 02일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
50,000,000,000
50,000,000,000
-
-
100,000,000,000
-

나. 자금의 세부사용 내역

금번 당사가 발행하는 제65-1회 및 제65-2회 무보증사채 발행금액
1,350억원은 채무상환자금
및 운영자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며, 부족자금은 당사 보유 자체 자금 등을 통해 조달할 예정입니다. 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]
(단위 : 억원)

구분
발행일
만기일
연이자율
발행금액

코오롱인더스트리 제61회 공모사채
2021-06-03
2024-06-03
1.954%
750

주) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[운영자금 세부 사용내역]
(단위 : 백만원)

구매원료
사용 용도 (내용)
거래처
지급예정일(자금사용예정일)
금액

PTA(고순도 테레프탈산)
PET, 타이어코오드, 산업자재용사, 필름원료 등
태광산업㈜
2024.04.15 ~ 2024.06.15
19,329

MEG(모노 에틸렌글리콜)
롯데케미칼㈜ 등
5,259

C5
석유수지 원료
SK지오센트릭㈜ 등
55,469

합계
80,057

주) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율

(단위: 백만원)

항목
2023년말
2022년말
2021년말

영업이익(손실)(A)
157,625
242,496
252,713

순이자비용(B)
98,475
63,198
38,137

이자보상비율(A/B)
1.60
3.84
6.63

출처: 당사 사업보고서주1) 연결기준주2) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로 이자보상비율이 1.00을 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 이 비율이 1.00 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 금융비용조차 지불할 수 없는 것을 의미합니다. 당사의 2023년 연결기준 이자보상배율은 1.60배를 나타냈으며
,
2021년
부터 1배 이상의 배율을 유지하고 있습니다. 그러나 이자보상배율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상배율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는 것은 아닙니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 회사채 내역

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급 (평가기관)
만기일
상환 여부
주관회사

코오롱 인더스트리
회사채
공모
2021.06.03
75,000
1.95
A0 (한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.03
미상환
한국투자증권, NH투자증권, KB증권

코오롱 인더스트리
회사채
사모
2022.11.24
65,000
6.53
A0 (한국기업평가)
2025.11.24
미상환
우리종합금융

코오롱 인더스트리
회사채
사모
2023.05.03
39,885
4.60
-
2026.05.06
미상환
우리은행 홍콩법인

코오롱 인더스트리
회사채
사모
2023.05.24
72,000
5.39
-
2025.05.24
미상환
케이파이브제십차

코오롱 인더스트리
신종자본증권
사모
2023.09.19
200,000
7.60
A- (NICE신용평가)
2053.09.19
미상환
한국투자증권

코오롱 글로텍
회사채
사모
2021.12.20
5,000
4.80
-
2024.12.20
미상환
KB증권

코오롱 글로텍
회사채
공모
2021.12.20
20,000
2.47
AAA (NICE신용평가)
2024.12.20
미상환
KB증권

코오롱 글로텍
회사채
사모
2023.05.24
18,000
3MCD+1.65%
-
2025.05.24
미상환
산업은행

코오롱 플라스틱
회사채
사모
2023.05.24
4,000
5.39
-
2025.05.24
미상환
산업은행

합 계
-
-
-
498,885
-
-
-
-
-

2) 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채 등의 미상환 잔액(별도기준)

a) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

b) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

c) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
75,000
-
-
-
-
-
-
75,000

사모
-
137,000
39,885
-
-
-
-
176,885

합계
75,000
137,000
39,885
-
-
-
-
251,885

d
) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 15년이하
15년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
200,000
-
200,000

합계
-
-
-
-
-
200,000
-
200,000

※ 신종자본증권의 개요

발행일
2023년 9월 19일

발행금액
200,000백만원

발행목적
재무건전성 개선(자본 확충)을 목적으로 발행, 시설자금 및 채무상환자금으로 사용

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
200,000백만원

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건 충족시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의 자본인정비율 등
NICE신평 : 40%

미지급 누적이자
없음

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2053년 9월 19일 발행일로부터 3년이 경과된 2026년 9월 19일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
7.603%

발행 후 3년 경과시 +150bp, 4년 경과시 +100bp, 5년 경과시 +75bp, 6년 경과시 +75bp (누적 가산금리 4.00%)

우선순위
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승 등

기타 중요한 발행조건 등
-

e) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3) 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채 등의 미상환 잔액(연결기준)

a) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

b) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

c) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
95,000
-
-
-
-
-
-
95,000

사모
5,000
159,000
39,885
-
-
-
-
203,885

합계
100,000
159,000
39,885
-
-
-
-
298,885

d) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 15년이하
15년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
200,000
-
200,000

합계
-
-
-
-
-
200,000
-
200,000

e) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가(주)
2024년 03월 27일
제65-1회 및 제65-2회
A0(안정적)

NICE신용평가(주)
2024년 03월 28일
제65-1회 및 제65-2회
A0(안정적)

나. 평가의 개요

- 평가대상 회사채의 상환능력 및 그 안정성은 한국기업평가㈜ 및 NICE신용평가㈜ 의 평가기준에 따라 평가한 결과입니다.
다. 평가의 결과

- 본 신용평가등급은 제65-1회 및 제65-2회 회사채 발행을 위하여 받은 등급입니다.

평 정 사
평정등급
등급의 정의
등급전망(Rating Outlook)

한국기업평가(주)
A0
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.
Stable(안정적)

NICE신용평가(주)
A0
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

5. 정기평가 공시에 관한 사항
가. 평가시기

당사는 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 동사의 매 사업년도 결산후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

나. 공시방법

한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.- 한국기업평가(주) : http://www.rating.co.kr- NICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com
6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.라. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 코오롱인더스트리(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
IFRS도입으로 인한 당사의 연결대상 종속회사는 보고서 작성기준일 현재
총
40개
사이며
,주요종속회사는 8개사입니다. 종속회사의 개요와 사업의 내용은 다음과 같습니다.
1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
1
-
-
1
1

비상장
41
1
3
39
7

합계
42
1
3
40
8

2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규 연결
㈜케이오에이
물적분할로 인한 신설

-
-

연결 제외
㈜씨에이텍
청산

㈜케이오에이
흡수합병

TIANJIN KOLON GLOTECH, INC.
청산

※ ㈜케이오에이는 원사 사업부문을 단순물적분할방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 코오롱인더스트리㈜는 존속법인을 흡수합병하였습니다.

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당 지배회사의 국문 명칭은 [코오롱인더스트리주식회사]로 표기합니다. 또한 영문으로는 [KOLON INDUSTRIES, INC.]으로 표기합니다. 약식으로는 [코오롱인더스트리㈜] 또는 [KOLON IND]로 표기하기도 하며, 유가증권시장에 등록된 종목명은 [코오롱인더]입니다.
다. 설립일자 및 존속기간
당 지배회사는 ㈜코오롱의 제조사업부문이 분할되어 신설된 제조회사입니다. 분할기일은 2009년 12월 31일이며, 2010년 1월 5일자로 분할 등기를 완료하였습니다. 또한 당 지배회사의 주식은 2010년 2월 1일자로 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다.

라. 지배회사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

1) 주소 : 서울시 강서구 마곡동로 110 (마곡동) 코오롱 One&Only타워

2) 전화번호 : 02-3677-31143) 홈페이지 : http://www.kolonindustries.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요사업의 내용

각 사업군별 당 지배회사 및 주요종속회사의 주요사업 내용은 아래와 같습니다. 사업군별 주요종속회사 중 코오롱인더스트리는 사업특성상 산업자재군, 화학소재군, 필름/전자재료군, 패션군, 기타사업군의 사업부문별 구분에 중복 포함 되었습니다.

1) 산업자재군

구분
회사수
종속회사

국내
5
- 코오롱인더스트리 산업자재부문 - 코오롱글로텍 - 코오롱플라스틱 - 코오롱데크컴퍼지트 - 아토메탈테크코리아

해외
18
- Kolon Nanjing Co.,LTD. - Qingdao Kolon Glotech Inc. - Kolon Glotech U.S.A. Corp. - Beijing Kolon Glotech, Inc. - Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc. - YANCHENG KOLON GLOTECH, INC. - KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V. - KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD - KOLON INDUSTRIES BINH DUONG COMPANY LIMITED - CHONGQING KOLON GLOTECH, INC - KOLON GLOTECH INDIA PRIVATE LIMITED - KOLON PLASTICS (SHANGHAI) CO., LTD - KOLON PLASTICS EUROPE GmbH - KOLON PLASTICS INDIA - KOLON PLASTICS USA, INC. - KOLON USA INC. - KOLON GLOTECH PHILIPPINES INC. - KOLON EU GmbH

산업자재군에 속하는 종속회사는 지배회사인 코오롱인더스트리㈜의 산업자재부문을 포함하여
총
23
개사입
니다.

2) 화학소재군

구분
회사수
종속회사

국내
1
- 코오롱인더스트리 화학부문

해외
1
- KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED

화학소재군에 속하는 종속회사는 지배회사인 코오롱인더스트리㈜의 화학부문을 포함하여총 2개사입니다.

3) 필름/전자재료군

구분
회사수
종속회사

국내
2
- 코오롱인더스트리 필름/전자재료 부문 - 케이에프엔티

해외
2
- PT.KOLON INA - Kolon Huizhou Co.,LTD.

필름/전자재료군에 속하는 종속회사는 지배회사인 코오롱인더스트리㈜의 필름/전자재료부문을 포함하여 총 4개사입니다.

4) 패션군

구분
회사수
종속회사

국내
5
- 코오롱인더스트리 패션부문 - 스위트밀 - 퍼플아이오 - 슈퍼트레인 - 케이오에이

해외
1
- 가륭(상해)무역유한공사

패션군에 속하는 종속회사는 지배회사인 코오롱인더스트리㈜의 패션부문을 포함하여 총 6개사입니다.

5) 기타사업군

구분
회사수
종속회사

국내
4
- 코오롱인더스트리 기타부문 - 코오롱머티리얼 - 그린나래 - 코오롱인베스트먼트

해외
6
- KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED - KOR KAZ CNG INVESTMENT - KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED - KOLON CHINA INVESTMENT Co.,LTD - SHANGHAI KOLON NETWORK TECHNOLOGY CO.,LTD - GREEN NARAE AMERICA INC

기타사업군에 속하는 종속회사는 지배회사인 코오롱인더스트리㈜의 기타부문을 포함하여 총 10개사입니다.

사. 신용평가에 관한 사항

공시대상기간 중 당사의 신용등급은 아래와 같습니다.

평가일
평가대상 유가증권 등
평가대상 유가증권의 신용등급
평가회사 (신용평가등급범위)
평가구분

2021년 5월
회사채
A0
한국기업평가(AAA ∼ D)
본평가

2021년 5월
회사채
A0
NICE신용평가(AAA ∼ D)
본평가

2021년 5월
기업어음
A2
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

2021년 5월
기업어음
A2
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2021년 12월
기업어음
A2
NICE신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2021년 12월
기업어음
A2
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2022년 6월
회사채
A0
한국기업평가(AAA ~ D)
정기평가

2022년 6월
회사채
A0
NICE신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2022년 6월
기업어음
A2
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

2022년 6월
기업어음
A2
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2022년 9월
기업어음
A2
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2022년 9월
회사채
A0
한국기업평가(AAA ~ D)
본평가

2022년 12월
기업어음
A2
NICE신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2023년 6월
회사채
A0
한국기업평가(AAA ∼ D)
정기평가

2023년 6월
회사채
A0
NICE신용평가(AAA ∼ D)
정기평가

2023년 6월
기업어음
A2
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2023년 6월
기업어음
A2
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

2023년 9월
신종자본증권
A-
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

2023년 10월
기업어음
A2
NICE신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2023년 12월
기업어음
A2
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2024년 3월
회사채
A0
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2024년 3월
회사채
A0
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2024년 3월
기업어음
A2
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2024년 3월
회사채
A0
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

2024년 3월
회사채
A0
NICE신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2024년 3월
기업어음
A2
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

평가회사
구분
등급
등급의 정의

한국기업평가
회사채
AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음

D
현재 채무불이행 상태에 있음

기업어음
A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 환경에 영향을 받지 않을 만큼 높음

A2
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 에 비하여 다소 열등한 요소가 있음

A3
적기상환능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

B
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음

C
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인 요소가 강함

D
현재 채무불이행 상태에 있음

NICE신용평가
회사채
AAA
전반적 채무상환 능력이 최고수준으로 투자위험도 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래 어떤 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적

AA
전반적인 채무상환 능력이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A
전반적인 채무상환 능력이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
전반적인 채무상환 능력은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환 능력이 저하될 가능성이 있음

BB
전반적인 채무상환 능력에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음

B
전반적인 채무상환 능력이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 등급에 비해 불안요소가 더욱 많음

C
채무불이행이 발생할 가능성이 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨

D
채무 지급불능상태에 있음

기업어음
A1
적기상환능력이 최고수준으로 투자위험도 극히 낮으며, 현단계에서 합리적으로 예측 가능한장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

A2
적기상환능력이 우수하여 투자위험도가 매우 낮지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A3
적기상환능력이 양호하며, 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

B
적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음

C
적기상환능력이 의문시됨

D
지급불능 상태에 있음

( +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열 표시)

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장 (또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장 (또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
2010년 02월 01일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

당사의 본점 소재지는 서울특별시 강서구 마곡동로 110 코오롱 One&Only 타워입니다. 공시대상기간(최근 5사업년도) 중 본점 소재지의 변경사항은 없습니다.

나. 경
영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2024년 03월 28일
정기주총
사내이사 이규호사외이사 곽승엽사외이사 이원덕
사내이사 유석진
사외이사 이제원

2023년 03월 28일
정기주총
대표이사 김영범
사내이사 윤광복사외이사 배기용
-

2022년 03월 29일
정기주총
사외이사 은희곤사외이사 김옥정
-
사외이사 김태희사외이사 홍용택

2021년 03월 29일
정기주총
대표이사 유석진
대표이사 장희구사외이사 이제원
-

2020년 03월 25일
정기주총
사내이사 윤광복사외이사 배기용사외이사 홍용택
-
사내이사 김철수사외이사 주창환사외이사 유한주

2019년 03월 26일
정기주총
사내이사 김민태사외이사 이제원
사외이사 김태희
사외이사 김종호사외이사 신장섭

※ 대표이사 장희구는 2018년 3월 28일 대표이사로 취임하여, 2023년 3월 28일 일신상의 사유로 중도사임하였습니다.※ 사외이사 김태희는 2016년 3월 26일 사외이사로 취임하여, 2022년 3월 29일 임기만료로 퇴임하였습니다.※ 사내이사 김민태는 2019년 3월 26일 사내이사로 취임하여, 2021년 3월 29일 일신상의 사유로 중도사임하였습니다.※ 사외이사 김종호, 신장섭은 2013년 3월 22일 사외이사로 취임하여, 2019년 3월 26일 임기만료로 퇴임하였습니다.

다. 최대주주의 변동

공시대상기간(최근 5사업년도) 중 최대주주의 주된 변동사항이 없습니다.

라. 상호의 변경

공시대상기간(최근 5사업년도) 중 지배회사 및 주요종속회사 상호의 주된 변동사항이 없습니다.

※ 주요종속회사인 코오롱플라스틱의 경우, 2024년 3월 29일 개최 예정인 정기주주총회에 '코오롱이앤피'로 상호 변경하는 안건이 포함되어 있습니다
.

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
공시대상기간(최근 5사업년도) 중 지배회사 및 주요종속회사의 화의, 회사정리절차 등의 내용은 없습니다.
바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
1) 지배회사
2021년 8월 2일 이사회 결의로 코오롱인더스트리가 완전모회사가 되고, 코오롱머티리얼을 완전자회사로 하는 소규모 포괄적 주식 교환을 결정하였으며, 2021년 9월 14일 주총갈음 이사회에서 코오롱인더스트리와 코오롱머티리얼 간의 포괄적 주식 교환 계약이 가결되었습니다. 2021년 10월 20일 코오롱인더스트리와 코오롱머티리얼과의 포괄적 주식교환이 완료되었습니다. 2022년 3월 29일 개최된 주주총회에서 코오롱인더스트리의 영업 및 재산의 일부를 분할하여 그 분할된 재산으로 슈퍼트레인 주식회사를 설립하고 코오롱인더스트리는 존속하기로 결의하고, 슈퍼트레인 주식회사는 당사의 채무를 승계하기로 하였습니다. 또한 위 결의에 의하여 상법 소정의 분할절차를 완료하였으므로, 2022년 5월 3일 이사회에서 분할보고총회 갈음 공고 승인의 건을 가결하였습니다. 2022년 5월 4일 분할 등기 완료되었습니다.2023년 6월 29일 이사회에서 종속회사인 케이오에이와의 합병계약 승인의 건을 가결하였고, 2023년 8월 4일 주주총회 갈음 이사회에서 합병 승인의 건을 가결하였습니다. 또한, 위 결의 이후 상법 소정의 소규모합병절차를 완료하였으므로 2023년 9월 6일 이사회에서 합병보고총회 갈음 공고를 승인의 건을 가결하였고, 같은날 합병 등기 완료되었습니다.※ 상세한 내용은 2021년 10월 20일자 증권발행실적보고서(합병등), 2022년 5월 9일자 합병등종료보고서(분할) 및 2023년 9월 6일자 합병등종료보고서(합병)을 참조하시기 바랍니다.

2) 주요종속회사

2-1) 코오롱글로텍
a) 분할2019년 7월, 코오롱글로텍(존속법인)과 코오롱화이버(분할신설법인)로 물적분할되었습니다.

구분
내용

분할기일
2019.07.01

분할존속회사
회사명
코오롱글로텍㈜

사업부문
분할대상 사업부문을 제외한 사업부문

분할신설회사
회사명
코오롱화이버㈜

사업부문
화섬사 제조업

내용
분할목적
화이버사업의 분할을 통하여 다른 사업부문의 성과나 경영위험으로부터 독립되어 각각의 고유사업에만 전념할 수 있도록 하며,해당 사업부문의 책임경영 체제를 확립하고자 함.

법적형태 등구체적 내용
- 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상 사업부문을 물적분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사가 분할신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순ㆍ물적분할 방식이며, 분할 후 분할회사는 존속합니다.- 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 본건 분할 전ㆍ후 분할회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다. 또한 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표 상에 미치는 영향은 없습니다.

주요일정
- 이사회 결의일 : 2019.05.20- 분할계획서 작성일 : 2019.05.21- 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 : 2019.06.28- 분할기일 : 2019.07.01- 분할보고총회일 또는 창립총회일 : 2019.07.03- 분할등기일 : 2019.07.04

※ 코오롱화이버㈜는 2019년 중 코오롱글로텍㈜에서 물적분할로 설립되었다가, 2019년 중 매각되었습니다.

b) 전후 주요 재무사항해당 분할로 인하여 코오롱글로텍의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없기에, 분할 전후 주요 재무사항의 예측치 및 실적치를 별도로 산정하지 않았습니다.

2-2) 코오롱플라스틱

코오롱플라스틱의 연결대상 종속회사인 Kolon Plastics (BEIJING), INC. 은 2019년 11월 Kolon Plastics(SHANGHAI), INC.에 흡수합병되어 연결범위가 조정되었습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

1) 지배회사

2022년 3월 29일 제12기 정기주주총회 승인을 통해 ESG경영 및 친환경 사업 강화 등을 목적으로 아래 관련 사업을 정관에 사업 목적 추가하였습니다.- 친환경 제품과 그 관련 제품의 연구, 제조 가공 및 판매업- 나노섬유와 그 관련 제품의 연구, 제조 가공 및 판매업

2023년 3월 28일 제13기 정기주주총회 승인을 통해 사업 추가를 고려한 관련 사업목적을 반영하기 위해 아래와 같이 정관에 사업 목적 추가하였습니다.- 자동차 신품 판매업

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
1) 지배회사
※ 해당사항 없음
2) 주요종속회사
2-1) KOLON INDUSTRIES BINH DUONG COMPANY LIMITED
2020년 연 CAPA 16.8천톤에서 2022년부터 연 CAPA 36천톤으로 증설계획을 확정하고, 신규설비투자를 위한 유상증자를 2021년 1월 진행하였습니다
.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 천원, 주)

종류
구분
2024년 03월 27일
14기(2023년말)
13기(2022년말)

12기

(2021년말)

11기(2020년말)
10기(2019년말)

보통주
발행주식총수
27,519,091
27,519,091
27,519,091
27,519,091
26,978,840
26,978,840

액면금액
5
5
5
5
5
5

자본금
137,595,455
137,595,455
137,595,455
137,595,455
134,894,200
134,894,200

우선주
발행주식총수
2,767,860
2,767,860
2,767,860
2,767,860
2,767,860
2,767,860

액면금액
5
5
5
5
5
5

자본금
13,839,300
13,839,300
13,839,300
13,839,300
13,839,300
13,839,300

기타
발행주식총수
1,343,987
1,343,987
1,343,987
1,343,987
1,343,987
1,343,987

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

합계
자본금
151,434,755
151,434,755
151,434,755
151,434,755
148,733,500
148,733,500

※ 상기 기타는 미행사된 신주인수권으로 본 공시기준일 현재 행사가능 주식수를 기재하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
40,000,000
10,000,000
50,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
27,519,091
2,767,860
30,286,951
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
27,519,091
2,767,860
30,286,951
-

Ⅴ. 자기주식수
6,960
-
6,960
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
27,512,131
2,767,860
30,279,991
-

나. 자기주식

1) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
6,960
-
-
-
6,960
-

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
6,960
-
-
-
6,960
-

-
-
-
-
-
-
-

2) 자기주식 직접 취득 및 처분 이행현황

※ 해당사항 없음

3) 자기주식 신탁계약 체결 및 해지 이행현황

※ 해당사항 없음

다. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
2010년 01월 05일

주당 발행가액(액면가액)
5,000
5,000

발행총액(발행주식수)
13,839,300,000
2,767,860

현재 잔액(현재 주식수)
13,839,300,000
2,767,860

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
-

이익배당에 관한 사항
우선주식의 배당은 비참가적 비누적적이며, 현금배당에 있어서만 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 더 배당함. 단, 보통주식에 대한 배배당을 하지 아니한 경우와 주식으로 배당하는 경우에는 적용하지 아니함

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에관한 사항
상환권자
발행인 및 주주

상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
주주

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
-

발행이후 전환권행사내역
N

전환청구기간
-

전환으로 발행할주식의 종류
-

전환으로발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
우선주 의결권 없음

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근개정일

당사 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 28일입니다.
나. 정관 변경 안건이 주주총회 안건에 포함되었는지 여부 및 그 내용
2024년 3월 28일 제14기 정기주주총회에 정관 변경 안건이 포함되어 있으며, 구체적인 안건은 아래와 같습니다.

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 3 장 주 주 총 회

제22조(소집권자 및 공고)

① (생략)

② 대표이사가 유고시에는 부사장, 전무이사, 상무이사의 순위로 그 직무를 대행한다.

③ 부사장, 전무이사, 상무이사가 각 수인일 때에 그 대행의 순서는 미리 대표이사가 이를 정한다.

④~⑥(생략)

제 3 장 주 주 총 회

제22조(소집권자 및 공고)

① (생략)

② 대표이사가 유고시에는 부사장, 전무, 상무의 순위로 그 직무를 대행한다.

③ 부사장, 전무, 상무가 각 수인일 때에 그 대행의 순서는 미리 대표이사가 이를 정한다.

④~⑥ (좌동)

- 현재 회사가 사용하고 있는 임원 직위명으로 규정 정비함- 현재 회사가 사용하고 있는 임원 직위명으로 규정 정비함

제32조(대표이사 및 업무담당이사의 선정)

①~② (생략)

③ 이사회는 일인 이상의 대표이사를 선정하여야 하며 필요에 따라 이사 중에서 회장 일인과 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 약간명을 선정할 수 있다.

제32조(대표이사의 선정)

①~② (좌동)

③ 이사회는 일인 이상의 대표이사를 선정하여야 한다.

- 현재 회사가 사용하고 있는 임원 직위명으로 규정 정비함

제37조(이사회 내 위원회)

① 본 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 두며, 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다.

1. 사외이사후보추천위원회

2. 감사위원회

(신설)

②~⑤ (생략)

제37조(이사회 내 위원회)

① 본 회사는 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 두며, 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다.

1. 사외이사후보추천위원회

2. 감사위원회

3. 경영위원회

②~⑤ (좌동)

- 상법 제393조의2에 따른 정비

제39조(회사의 대표)

① (생략)

② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사의 직무를 보좌하며 제22조 제2항 및 동 제3항의 규정은 대표이사의 직무대행에 이를 준용한다.

제39조(회사의 대표)

① (좌동)

② 부사장, 전무, 상무는 대표이사의 직무를 보좌하며 제22조 제2항 및 동 제3항의 규정은 대표이사의 직무대행에 이를 준용한다.

- 현재 회사가 사용하고 있는 임원 직위명으로 규정 정비함

제42조(이사의 보수와 퇴직금)

① 이사의 보수는 주주총회의 결의로서 이를 정한다.

② (생략)

제42조(이사의 보수와 퇴직금)

① 이사의 보수한도는 주주총회의 결의로서 이를 정한다.

② (좌동)

- 상법 제388조에 따른 규정 정비

제44조(감사위원회의 구성)

①~④ (생략)

(신설)

⑤~⑧ (생략)

제44조(감사위원회의 구성)

①~④ (좌동)

⑤ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.

⑥~⑨ (좌동)

- 상법 제542조의12 제8항 반영

제50조(배당)

① 주주배당금은 제20조 제1항에서 정한 날 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 이를 지급한다.

②~③ (생략)

제50조(배당)

① 주주배당금에 관하여, 회사는 이사회 결의로 배당 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

②~③ (좌동)

- 배당기준일을 주주총회 의결권행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당시마다 결정하고, 이를 공고하도록 개정

부 칙(2024년 3월 28일)

본 정관은 제14기 정기 주주총회에서 승인한 날부터 시행한다.

다. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 03월 29일
제11기 정기주주총회
배당기산일 삭제, 기준일 변경,감사위원 분리 선임제,전자증권법 관련 규정 추가
상법 개정 등에 따라 규정 정비

2022년 03월 29일
제12기 정기주주총회
사업목적 추가
ESG 경영 및 친환경 사업 강화 등을목적으로 사업목적 추가

2023년 03월 28일
제13기 정기주주총회
사업목적 추가
사업추가를 고려한 관련 사업목적 추가

2024년 03월 28일
제14기 정기주주총회
경영위원회 신설, 감사위원회의 구성 규정 추가, 배당기준일 이사회 결정 규정 추가
상법에 따른 규정 정비, 주주환원정책 제고

※ 최근 4년간의 정관 변경 이력을 기재하였습니다.

라. 사업목적1) 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
섬유와 그 관련제품의 제조, 가공 및 판매업
영위

2
타이어코드 및 기타 산업용사의 제조 가공 및 판매업
영위

3
합성수지와 기타 화학제품 및 그 관련제품의 제조 가공 및 판매업
영위

4
각종 건축자재 제조 가공 및 판매업
영위

5
전자기기 및 동부분품 동원재료 등의 제조 가공 및 판매업과 이와 관련된 소프트웨어의 제작 및 판매업
영위

6
수출입업 및 동대행업
영위

7
부산물로 생성되는 독극물의 정제 가공 및 판매업
영위

8
기술용역 및 기타용역사업
영위

9
부동산 임대업, 매매, 개발업 및 이와 관련된 건설업
영위

10
의약품, 원료의약품, 의약부외품, 화장품 및 건강관련 식품 또는 제품의 제조 가공 및 소분 판매업
영위

11
의료기기, 의료용구, 위생용품 및 진단시약의 제조가공 및 판매업
영위

12
물품매도확약서 발행업
미영위

13
관광사업, 관광서비스업, 호텔운영업
미영위

14
플라스틱 필름, 시트 및 판의 제조 가공 및 판매업
영위

15
자기기록필름 및 디스크 등 자기기록매체 제조 가공 및 판매업
미영위

16
체육시설 및 그 부대시설의 운영사업
미영위

17
정밀화학 및 생명공학 제품의 제조 가공 및 판매업
영위

18
카페트 및 인테리어제품의 제조 가공 및 판매업
영위

19
플랜트수출입업
미영위

20
통신업
미영위

21
영상 및 멀티미디어 관련 소프트웨어, 영화, 음반 등의 제작 판매업 및 이와 관련된 영상물(비디오, ＣＤ등) 제조 판매업
영위

22
각종 캐릭터 관련 상품 제조 판매업 및 캐릭터권 대여 판매업
영위

23
정수기 부품 및 완제품의 제조 가공, 판매업 및 방문판매업
미영위

24
의류, 피혁제품의 제조 및 판매업
영위

25
전자상거래업 및 통신판매업
영위

26
도장공사업
미영위

27
미장방수공사업
미영위

28
토공사업
미영위

29
신ㆍ재생에너지 사업
영위

30
플라스틱 제품 제조업
영위

31
기초화학물질 제조업
영위

32
국내외 자원개발 관련 사업
미영위

33
공산품의 원료와 제품의 판매업
영위

34
음ㆍ식료품의 원료와 제품의 판매업
영위

35
농산물, 수산물, 축산물, 임산물의 집하가공 및 판매업
영위

36
운송 및 창고 보관업
영위

37
군납업
영위

38
광고대행업
미영위

39
신용카드업
미영위

40
공업소유권, 기술도입의 알선 및 판매업
미영위

41
교육, 연수, 연구시설 등의 설치 및 운영과 교육용역업
영위

42
인쇄물, 출판물, 영상/멀티미디어 콘텐츠의 제작 및 판매업
영위

43
패션에 관한 연구조사, 정보제공, 컨설팅 및 동서비스업
영위

44
스포츠 레저용품 제조 및 판매업
영위

45
스포츠 레저 정보제공 및 서비스업
영위

46
종합소매업
영위

47
인터넷 사업 및 벤처투자
영위

48
연료전지, 관련 소재 및 부품 제조, 가공 판매 및 수출입
영위

49
친환경 제품과 그 관련 제품의 연구, 제조 가공 및 판매업
영위

50
나노섬유와 그 관련 제품의 연구, 제조 가공 및 판매업
영위

51
잡화 및 생활필수품의 제조, 판매, 중개업 및 수출입업
영위

52
브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 라이선스업
영위

53
시계 및 액세서리 제조 및 동 판매업
영위

54
유통전문 판매업
영위

55
자동차 신품 판매업
영위

56
전 각호에 관련된 투자 및 부대되는 사업
영위

2) 사업목적 변경2-1) 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2023년 03월 28일
-
55. 자동차 신품 판매업

추가
2022년 03월 29일
-
49. 친환경 제품과 그 관련 제품의 연구, 제조 가공 및 판매업50. 나노섬유와 그 관련 제품의 연구, 제조 가공 및 판매업

2-2) 변경 사유

사업목적
변경취지 및 목적, 필요성
사업목적변경제안 주체
해당 사업목적 변경이 회사의주된 사업에 미치는 영향 등

55. 자동차 신품 판매업
사업추가를 고려한 관련 사업목적 반영
이사회
코오롱몰의 라이프스타일 카테고리에 관련상품 추가, 신규 고객 창출 및 그에 따른인지도 상승 추구

49. 친환경 제품과 그 관련 제품의 연구, 제조 가공 및 판매업
ESG 경영 및 친환경 사업 강화
이사회
다양한 친환경 포트폴리오 연구개발 및상업화를 통한 경쟁우위 달성

50. 나노섬유와 그 관련 제품의 연구, 제조 가공 및 판매업
사업추가를 고려한 관련 사업목적 반영
이사회
종속회사(코오롱머티리얼)사업 양수(IT 소재 사업)

3) 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

추가
55. 자동차 신품 판매업
2023년 03월 28일

추가
49. 친환경 제품과 그 관련 제품의 연구, 제조 가공 및 판매업50. 나노섬유와 그 관련 제품의 연구, 제조 가공 및 판매업
2022년 03월 29일

3-1) 55. 자동차 신품 판매업

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 사업분야 : 온라인몰 (신규 전기오토바이 브랜드 입점)- 진출목적 :

코오롱몰의 라이프스타일 카테고리에
관련 상품 추가, 신규 고객 창출 및 그에 따른 인지도 상승 추구
2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

2023년 온라인 쇼핑 거래액은 227조 3,470억원으로 집계되었고, 이는 전년 대비 8.3% 증가한 수치입니다. 이에 따라, 온라인 사업의 성장성은 지속되고 있습니다.(통계청 "2023년 연간 온라인 쇼핑 동향" 참조)
3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 (총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등당사 온라인몰 입점으로, 판매시 당사에 수수료 지급함으로 투자비용 발생하지 않습니다.4. 사업 추진현황 (조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
당사 온라인몰에 입점 및 전용관을 만들어 판매중이었으나 입점계약 만료에 따른 판매종료로 향후 신규 업체 추가 입점을 계획 중에 있습니다.

5. 기존 사업과의 연관성기존 운영중에 있던 당사 온라인몰을 활용합니다.6. 주요 위험당사 온라인몰 입점, 판매이기에 별도 위험은 존재하지 않습니다.7. 향후 추진계획신규 브랜드 입점 유치 및 브랜드관을 신설 완료하였으며, 현 시점에서 추가 브랜드 입점 계획은 없습니다. 또한, 기존 운영중에 있던 온라인몰을 활용하므로 별도 조직확대 및 인력확보 계획은 없습니다.8. 미추진 사유※ 해당사항 없음
3-2) 49. 친환경 제품과 그 관련 제품의 연구, 제조 가공 및 판매업
1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 사업분야 : PBAT(생분해성 플라스틱 소재), PCR(재활용 플라스틱) 등- 진출목적 : ESG 경영 및 친환경 사업 강화2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성Market and Markets 시장 자료에 따르면, 바이오플라스틱 세계 시장 규모는 2020년 104억 6,200만 달러에서 연평균 21.7%로 급성장해 2025년 279억 690만 달러의 규모를 형성할 것으로 전망되고 있습니다.(한국바이오협회 "지속가능성을 위한 친환경 바이오 플라스틱 산업 동향" 참조)3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 (총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등2022년 5월 당사는 산업통상자원부가 추진하는 '화학 재생 그린 섬유 개발' 사업 주관사로 선정되었습니다. 이를 통해 향후 4년간 국비 약 38억원을 지원받아 화학 재생 시장을 선도할 수 있는 계기를 마련하였습니다. 이번 지원사업을 통해 물리적으로 재활용이 어려운 폐PET의 화학재생이 가능하도록 새로운 공정기술을 구축하고, 나아가 석유산업기반 원료를 대체할 재생원료 개발까지 확장할 예정입니다.4. 사업 추진현황 (조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)당사는 SK 지오센트릭과 전략적 파트너십을 체결하고, PBAT를 '환경표지인증(EL724)' 취득과 함께 2021년 12월 상업 출시하였습니다. 개발된 제품은 2022년에 산업용 퇴비화 인증(OK Compost, Din-Certco)을 취득하였고 토양 및 가정용 퇴비화 인증을 추가로 추진중에 있습니다. 또한 PCR은 스위스 기업 'Gr3n' 과의 제휴를 비롯해 재향군인회와 연계한 군용 폐플라스틱 재활용, 서울특별시, 경기도 성남시와 폐섬유류 재생 등 글로벌 기업 및 유관 단체, 지자체 등과 환경 친화 사업을 위한 협업을 활발히 진행하고 있습니다.5. 기존 사업과의 연관성PBAT의 경우, 당사 폴리에스터 제품 생산 기술을 활용하여 생산하며, PCR의 경우 기존 사업 제품의 원료(샤무드, SPB, 필름 등)에 적용합니다.6. 주요 위험각국이 환경 규제에 나선 현 시점에 효과적인 대응이 가능할 전망이므로, 별도 위험은 존재하지 않습니다.7. 향후 추진계획PBAT는 재활용이 어려운 농업용 비닐, 일회용 봉투, 어망 등의 플라스틱 제품이나 오염물질이 묻어 재활용될 수 없는 플라스틱 등과 같은 용도를 발굴하여 시장을 확대해 나갈 계획입니다. 또한 연속생산체제를 확보하기 위한 독자적 기술 확보 및 검증을 추진중에 있으며, 구미공장에 생산시설을 가지고 있습니다.PCR의 경우 명품용 샤무드 제품을 위해 소재를 전환하여 수익성을 제고할 예정입니다.8. 미추진 사유※ 해당사항 없음
3-3) 50. 나노섬유와 그 관련 제품의 연구, 제조 가공 및 판매업
1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 사업분야 : Vent(나노섬유)- 진출목적 : 종속회사인 코오롱머티리얼 사업 양수2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성스마트폰의 방수기능은 프리미엄 제품군을 중심으로 하나의 트렌드로 자리 잡았습니다. 스마트폰 사양이 고급화되고 슬림화되는 추세로 복잡해진 내부구조에 침수나 먼지 등의 유입으로부터 적극적으로 보호하고자 최근 스마트폰 제조사들은 Middle Segment의 스마트폰에도 그 기능을 확대 적용하고 있으며, 웨어러블 디바이스로 총칭되는 각종 전자기기와 더불어 통신장비와 의료용 전자기기 등에도 방수, 방진 기능에 대한 적용도 추진하고 있습니다. 이 뿐만 아니라, 벤트는 자동차, 실내외 조명의 LED에도 적용되어 압력 평형, 결로(이슬맺힘) 방지, 열의 배출(방열) 등을 목적으로 적용되고 있어 당사에서 제조하고 있는 벤트 제품의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 (총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등종속회사 사업 양수금액은 약 41억원 입니다.4. 사업 추진현황 (조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)전자기기에 물과 같은 액체 또는 먼지의 침투를 막아주는 방수방진 기능과 온도변화 등에 의한 전자기기 내부 압력변화를 방지하는 통기성을 부여하는 부품으로 현재 스마트폰, 무선이어폰, 태블릿PC, 카메라, 의료기기, 통신장비 등 각종 전자기기를 대상으로 판매되고 있습니다.5. 기존 사업과의 연관성당사 멤브레인 기술을 적용한 신소재 개발(Vent) 입니다.6. 주요 위험멤브레인이 적용되는 전자산업은 시즌별로 출시되는 전자제품 모델에 따라서 멤브레인 제품의 생산 및 판매가 이루어지는 바, 고객사의 주력 모델에 따라서 생산 및 판매 수량의 변동이 있습니다.7. 향후 추진계획2022년 4월 1일자로 코오롱머티리얼로부터 IT소재 관련 사업을 양수하였습니다. 기존 사업을 지속 추진 예정이며, 시흥 및 구미에 제조시설을 가지고 있습니다.8. 미추진 사유※ 해당사항 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사 및 주요종속회사의 사업은 산업자재군, 화학소재군, 필름/전자재료군, 패션군, 기타사업군으로 구성되어 있습니다. 당기(2023년 누계) 연결기준 매출액 5,061,158백만원 중 산업자재군 45.4%, 화학소재군 17.6%, 필름/전자재료군 9.0%, 패션군 25.2%, 기타사업군 2.8%를 차지하고 있습니다.

가. 사업군별 사업의 개요

1) 산업자재군1-1) 코오롱인더스트리 산업자재부문
산업자재군에 속한 코오롱인더스트리 산업자재부문은 타이어코오드, 자동차 에어백, 산업용사, HDPE, 아라미드, SPB(PET 부직포), 샤무드(인공피혁), 수분제어장치를 생산하여 판매하고 있습니다.타이어코오드는 타이어의 골격을 형성하는 용도로 사용하고 있으며, 주요 거래처로는 Goodyear, Bridgestone, Continental 등이 있습니다. 자동차 에어백은 에어백 쿠션을 만들기 위한 재료로 주요 거래처로는 현대모비스, Autoliv, Joyson Safety System, ZF 등 자동차 소재관련 업체입니다. 산업용사는 산업용으로 사용되는 원사로 소방호스, 자동차 안전벨트 등으로 사용되고 있습니다. HDPE는 안전 장갑, 냉감 침구용 등으로 사용되고 있습니다. 아라미드는 Filament와 함께, 이를 가공한 합사, 연사, Pulp, Staple 등을 판매하고 있습니다. SPB는 각종 산업용 부직포를 제조 및 판매하고 있으며 주 용도는 필터, 카페트, 초배지, 토목 등입니다. 샤무드(인공피혁)는 자동차 내장재, 명품용, 가구 등의 용도로 판매되고 있습니다. 연료전지 소재ㆍ부품사업은 연료전지용 수분제어장치, PEM, MEA 사업을 전개하고 있습니다. 수분제어장치는 차량용, 발전용, 건물용 양산에 성공하여 연료전지 시스템에 적용됩니다.
1-2) 코오롱글로텍
산업자재군에 속한 당 종속회사는 자동차시트 원단 생산 및 봉제, 자동차 인테리어 부품을 생산하는 자동차 소재부문과, 스포츠 및 일반 조경용 인조잔디를 생산하는 생활소재부문의 사업을 영위하고 있습니다.
1-3) 코오롱플라스틱
산업자재군에 속한 당 종속회사는 1996년에 설립되어 5대 엔지니어링플라스틱(EP) 중 폴리옥시메틸렌(POM), 폴리아미드(PA6, 66) 및 폴리부틸렌테레프탈레이트(PBT)를 생산, 판매하고 있습니다. 이외에도 TPEE, PET, PP-LFT, M-PPO를 비롯해 슈퍼 엔지니어링플라스틱인 PPS까지 다양한 제품 포트폴리오를 보유하고 있는 엔지니어링플라스틱 전문기업입니다. 코오롱플라스틱은 엔지니어링플라스틱 소재의 제조 가공 및 판매업(단일 사업부문)을 영위하고 있으며, 주요 고객은 자동차 및 전기전자, 생활용품 등 국내외 관련 기업 입니다. 엔지니어링플라스틱은 차량 경량화 소재로 널리 적용되고 있으며, 전기차 수소차에도 적용분야가 확대되고 있습니다.코오롱플라스틱의 POM 사업은 POM의 BASE RESIN 및 자회사 운영과 관련한 서비스 등 POM 관련 부대사업을 포함하며, Compound사업은 엔지니어링 플라스틱 각 BASE 제품에 특정 첨가제를 혼합하여 물성을 향상시키는 사업으로, 당사는 PA, PBT를 중심으로 PEL, PET 등 다양한 소재의 컴파운드 사업을 진행하고 있습니다. 코오롱플라스틱은 자체 중합 설비를 보유하여 안정적인 원재료 수급 및 원가 경쟁력을 가지고 수익성을 확보하고 있으며, POM 증설 투자를 통해 규모의 경제를 실현하여 경쟁력을 강화하고 있습니다. 또한 국내영업 및 해외영업 담당부서와 판매조직과는 별도로 엔지니어링 플라스틱의 국내외 신규시장 발굴 및 기존 ITEM 강화를 목적으로 하는 시장개발 전문 조직을 운영하고 있으며, 아울러 미국법인, 유럽법인, 인도법인, 중국법인 등 해외 사업장을 구축하여 시장을 확대해나가고 있습니다.
1-4) Kolon Nanjing Co.,LTD.
산업자재군에 속한 당 종속회사는 NYLON66 원사를 주원료로하는 에어백 원단과 쿠션을 Secura® 상표로 생산/판매하는 중국법인입니다. 에어백 원단 및 쿠션은 글로벌 자동차 모듈업체에 직접 판매하고 있습니다.
※ Kolon Nanjing Co.,LTD. 타이어코드 생산라인은 난징시 토지개발 정책에 따른 난징시 정부 요청으로 2023년 1분기에 생산을 종료하였습니다.
1-5) KOLON INDUSTRIES BINH DUONG COMPANY LIMITED
산업자재군에 속한 당 종속회사는 타이어코오드를 생산하여 판매하고 있으며, 주요거래처로는 금호타이어, 미쉐린타이어, 넥센타이어 등이 있습니다.
1-6) KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO.,LTD
산업자재군에 속한 당 종속회사는 자동차 에어백 쿠션을 생산하여 판매하고 있으며, 주요거래처로는 현대모비스, Autoliv, Joyson Safety Systems, ZF 등이 있습니다.
1-7) KOLON USA INC.
산업자재군에 속한 당 종속회사는 산업자재, 필름, 석유수지를 구매하여 판매하고 있으며,주요거래처로는 미쉐린타이어, 쿠퍼타이어, 금호타이어, 필처해밀턴 등이 있습니다.

2) 화학소재군

2-1) 코오롱인더스트리 화학부문

화학소재군에 속한 코오롱인더스트리 화학부문은 석유수지, 페놀수지, 에폭시수지 등을 생산 및 판매하고 있습니다. 국내 4개 공장(울산공장, 여수공장, 대산공장, 김천공장)에 연산 33만톤의 생산설비를 갖추고 다국적 고객 및 국내외 업체에 타이어, 도료, 테이프, 위생재용 접착제, 전자재료 등의 용도로 판매하고 있습니다. 제품은 크게 HIKOTACK, SUKOREZ, HIRENOL, HIROXY로 나뉩니다.

3) 필름/전자재료군

3-1) 코오롱인더스트리 필름/전자재료 부문

필름/전자재료군에 속한 코오롱인더스트리 필름부문은
포장용

필름

외에도 다양한 산업군에 적용 가능한 기능성

필름

을 개발, 판매하고 있습니다. 또한, PCB용에 사용되는 DFR 제품군과 LCD용에 사용되는 QD용 배리어

필름

, Over Coat/OLED 소재 등을 생산/판매하고 있습니다.

4) 패션군4-1) 코오롱인더스트리 패션부문
패션군에 속한 코오롱인더스트리 패션부문은 아웃도어, 골프, 캐주얼, 스포츠, 신사복, 여성복, 잡화 등의 유통 및 수입/판매, 명품 수입/판매, 복합쇼핑몰을 운영하고 있습니다.
5) 기타사업군5-1) 그린나래
기타사업군에 속한 당 종속회사는 골프장을 운영하는 회사로 충남 천안시에 18홀 회원제골프장을 직영 운영 및 강원 춘천시에 36홀 대중제골프장과 골프텔을 임차 운영하고 있습니다. 회원제골프장은 회원권을 분양받은 회원에 한하여 이용이 가능하고, 대중제골프장은 선착순 예약제로 누구나 이용이 가능합니다. 또한 골프장 내에 레스토랑, 프로샵(골프용품샵), 연습장 등을 부대시설로 갖추고 있습니다.
5-2) 코오롱인베스트먼트
기타사업군에 속한 당 종속회사는 벤처투자 촉진에 관한 법률에 의거 중소벤처기업부에 등록된 중소기업창업투자회사로서 창업자와 벤처기업에 대한 투자 및 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 등을 목적으로 설립되어 중소기업 창업자에 대한 투자 및 중소기업창업투자조합자금의 관리 등을 주력 사업으로 영위하고 있는 벤처캐피탈(Venture Capital, VC)입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

당 지배회사 및 주요종속회사의 각 사업부문별 주요 제품들의 품목 및 매출액 비중 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
품 목
제14기
제13기
제12기

금액
비중
금액
비중
금액
비중

산업자재군
타이어코오드, 아라미드 등
2,297,638,318
45.40%
2,369,461,375
44.14%
1,998,232,356
42.86%

화학소재군
석유수지 등
891,818,994
17.62%
1,052,305,919
19.61%
915,561,744
19.64%

필름/전자재료군
PET Film, DFR 등
455,295,488
9.00%
558,890,100
10.41%
609,230,938
13.07%

패션군
의류, 잡화 등
1,273,917,226
25.17%
1,228,557,478
22.89%
1,018,144,990
21.84%

기타사업군
골프장 운영 등
142,487,896
2.82%
158,258,683
2.95%
120,880,367
2.59%

합계
5,061,157,921
100.00%
5,367,473,556
100.00%
4,662,050,395
100.00%

산업군
회사
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표 등

산업자재군
코오롱인더스트리 산업자재부문
제품
타이어코오드
타이어보강재
RoadMaster®

에어백 원단 및 쿠션
자동차 에어백 쿠션
Secura®

산업용사, HDPE
산업용사, 냉감섬유
AKILEN®, FORPE®

SPB (PET 부직포)
필터, 카페트, 초배지, 토목
Finon®

샤무드(인공피혁)
차량내장재, 명품용, 가구용
Chamude®

수분제어장치
수소전기차, 건물용, 비상발전용
Ecomate®

헤라크론(아라미드)
방탄복, 보호복, 광케이블, 자동차용 호스,브레이크 패드, 하이브리드 타이어코오드
HERACRON®

코오롱글로텍
제품
자동차시트 원단/봉제
자동차시트 원단/봉제, 자동차 경량소재/부품, 전장부품
GLOTEX, HEATEX, Geonic

인조잔디
인조잔디
코니그린, 레이나, 핸디매트

코오롱플라스틱
제품
POM
자동차부품, 전기전자제품 기어류
KOCETAL

Kolon Nanjing Co.,LTD
제품
에어백 원단 및 쿠션
자동차 에어백 쿠션
Secura®

KOLON INDUSTRIESBINH DUONG COMPANY LIMITED
제품
타이어코오드
타이어보강재
HIPERCORD

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO.,LTD
제품
에어백 원단 및 쿠션
자동차 에어백 쿠션
Secura®

KOLON USA INC.
상품
타이어코오드 등
타이어보강재 등
RoadMaster® 등

화학소재군
코오롱인더스트리 화학부문
제품
석유수지
도료, 타이어, 테이프, 위생재용 접착제 등
SUKOREZ 등

제품
산업용수지 등
도료, 타이어용 접착제, 주물, 전자재료 등
HIRENOL®, HIROXY® 등

필름/전자재료군
코오롱인더스트리 필름/전자재료부문
제품
PET Film(후가공포함)
광학용, 전자재료용, 산업용, 포장용
ASTROLL®

Nylon Film
포장용
AMIDROLL®

LCD BLU
LCD용 주요 부품
EverRay®

DFR
PCB, FPCB, L/F 등의 회로 구현
Accuimage®

Overcoat/OLED 소재
LCD Color Filter 평탄화/OLED 발광소자 보호층
Onlymer®

배리어 필름류
식품 포장용 등의 증착필름, QD용 배리어 필름
Astroll®, EverRay®

패션군
코오롱인더스트리 패션부문
제품
아웃도어/스포츠/골프
의류, 잡화 등
코오롱스포츠, 잭니클라우스, 엘로드, G4, 엘로드 클럽, 혼마, 헤드

캐주얼
의류, 잡화 등
시리즈, 에피그램, 커스텀멜로우, 헨리코튼, 프리커, 아모프레

수입/명품
의류, 잡화 등
마크제이콥스, 닐바렛, 케이트, 발렉스트라

패션잡화
의류, 잡화 등
쿠론, 슈콤마보니

남성정장
의류, 잡화 등
캠브리지멤버스, 브렌우드

여성복
의류, 잡화 등
럭키슈에뜨, 이로, 르캐시미어, 리멘터리

업사이클링
의류, 잡화 등
래;코드

코스메틱
화장품(크림, 세럼, 마스크 등)
엠퀴리

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

1) 제품가격 변동 추이

산업군
생산제품
주요제품
판매유형
단위
제14기
제13기
제12기

산업자재군
타이어코오드, 에어백, 산업용사, SPB,연료전지 소재ㆍ부품, 자동차시트, 화이버, 인조잔디, POM 등
타이어코오드,SPB(PET 부직포), 산업용사
수출
$/kg
3.6
3.8
3.8

에어백, 연료전지 소재ㆍ부품
수출
$/ea
10.3
10.0
9.9

자동차시트원단
내수
\/M
9,159
7,098
7,827

POM
내수/수출
$/MT
1,984
2,737
2,712

화학소재군
석유수지, 하이레놀, 하이록시 등
산업용수지 등
내수/수출
￦/kg
3,309
3,315
3,295

필름/전자재료군

Base Film, 프리즘필름, DFR 등

Base Film
수출
$/kg
2.3
2.5
2.8

프리즘필름, DFR

수출
$/m2
6.9
7.7
5.6

패션군
코오롱스포츠, 헤드, 잭니클라우스, 엘로드,쿠론, 커스텀멜로우, 마크제이콥스 등
코오롱스포츠
내수
\/개
181,007
175,242
170,473

※ 에어백, 연료전지 소재ㆍ부품의 제품가격은 판매수량이 고려된 평균가격으로 개별 제품들의 가격 및 변동추이와는 다를 수 있습니다.※ 에어백, 연료전지 소재ㆍ부품 외 상기 제품가격은 해당 사업군에 속한 주요제품을 위주로 산정된 단순평균가격으로 개별 제품들의 가격 및 변동추이와는 다를 수 있습니다.

2) 산출기준 및 가격변동원인

산업군
주요제품
산출기준
주요 가격변동요인

산업자재군
타이어코오드, SPB, 산업용사, 에어백
단순평균가격
수급 밸런스 및 원료가

자동차시트원단
단순평균가격
시장상황, 원료가

POM
화학원료시장정보 조사기관인 TECNON(ASIA)에 근거한각 소재별 베이스칩의 시장 평균 거래가
주요 원재료 및 부재료 가격 변동

화학소재군
산업용수지 등
제품매출액÷매출수량
수급 밸런스, 원료가 등

필름/전자재료군
Base Film
평균 판가
수급 밸런스로 인한 판가 변동

프리즘필름, DFR
평균 판가
환율 변동, 제품 Mix 영향 등

패션군
코오롱스포츠
단순평균가격(소매가(-vat)/판매수량)
계절적 요인에 따른 시즌 상품구성 및 제품 컨셉의변경에 따라 단가의 변동 가능성이 큼

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료의 현황

(단위 : 억원)

회사
매입유형
원재료품목
구체적용도
매입액
주요 매입처

코오롱인더스트리
원재료
PTA
PET 타이어코오드,산자용사, 필름 원료 등
1,728
태광산업

MEG
447
롯데케미칼

코오롱글로텍
원재료
원단사
자동차시트, CMT용 외
1,651
ZHANGJIAGANGKOLON GLOTECH,INC. 등

코오롱플라스틱
원재료
MA(메탄올)
POM원료
258
Methanex 등

Kolon Nanjing Co.,LTD.
원재료
N66원사
에어백용 원료
246
HengLi 등

KOLON INDUSTRIESBINH DUONG COMPANY LIMITED
원재료
PET Chip
산자용원사
392
코오롱인더스트리

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO.,LTD
원재료
N66원단 등
에어백용 원료
947
코오롱인더스트리

KOLON USA INC.
상품
타이어코오드 등
타이어보강재 등
1,188
코오롱인더스트리

나. 주요 원재료의 가격변동추이

회사
품목
단위
제14기
제13기
제12기

코오롱인더스트리
PTA
$/ton
780
845
669

MEG
490
575
675

코오롱글로텍
원단사
\/kg
3,562
3,923
3,339

코오롱플라스틱
MA
$/MT
374
459
457

Kolon Nanjing Co.,LTD
N66원사
RMB/kg
34
37
36

KOLON INDUSTRIESBINH DUONG COMPANY LIMITED
PET Chip
USD/kg
1.2
1.1
1.0

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO.,LTD
N66원단 등
USD/M
6.7
7.2
6.7

다. 주요 원재료 가격변동 원인 및 산출기준

품목
산출기준
가격변동 원인 등

PTA
국내 PTA Maker의중국 월평균 수출가 기준
'23.1~2월 유가는 중국 방역조치 완화 기대감, 러시아 감산 등 영향으로 상승하였으며, 유가 상승 추세 및 춘절 이후 PET 수요 회복 기대감으로 PTA도 1월 $749/톤, 2월$778/톤으로 지속 상승함. 3월 유가는 중국의 예상 대비 낮은 경제성장 목표 제시, 금융위기 우려 부각 등 영향으로 하락하였으나 PX, PTA의 경우 가동율 하락에 따른 공급 Tight로 강세 유지하며 $799/톤으로 상승함. 4월 유가가 OPEC+의 추가 감산 등 영향으로 상승, PX, PTA 공급 Tight 지속되며 PTA $853/톤까지 상승함. 5월~6월 유가는 글로벌 경기 침체, 중국 리오프닝 효과 미미 등 영향으로 하락 하였으며, PTA 가격도 5월 $782/톤, 6월 $757/톤으로 약세 형성함. 7월~9월 OPEC+ 감산에 따른 공급 감축 영향으로 유가가 지속 상승한 영향 및 PX 공급 Tight하여 PX가격은 지속 상승하였으며, PTA는 공급과잉 영향으로 제한적으로 상승함. 7월 $779/톤, 8월 $789/톤, 9월 $814/톤 형성. 4분기 이스라엘-하마스 분쟁 등 중동 지역 Risk 상승하였으나, 미국 원유 생산량 증가, 중국/유럽 등 주요국 경제 위축 영향으로 유가 지속 하락. PX는 미국 Driving Season 종료로 가솔린 Blending 수요 감소하며 공급과잉으로 전환. PET 다운스트림비성수기 시즌 돌입하여 PTA 공급 과잉 지속되며 10월 $761/톤, 11월 $756/톤, 12월 $742/톤으로 하락함.

MEG
동아시아 Spot Price월평균 기준
'23.1~2월 유가 상승 및 춘절 이후 PET 수요 회복 기대감, MEG 가동율 감축 지속 영향으로 MEG 1월 $516/톤, 2월 $521/톤으로 상승함. 3월 유가 하락, MEG 중국 신규라인 가동 임박 및 석탄 Base MEG 공급 증가 우려, MEG 공급 대시 수요 부진한 영향으로 MEG $509/톤으로 하락함. 4월 유가 상승 후 5~6월 하락세였으나, MEG는 공급과잉에 따른 약세 지속하여 6월 $464/톤까지 하락함. 7~9월 유가 상승하였으나, MEG 공급과잉 상황 지속되며 7월 $470/톤, 8월 $468/톤으로 약보합세였으며, 9월 사우디/인도 공급업체 T/A로 공급 소폭 감소하며 $481/톤으로 상승함. 10월 유가 하락 영향으로 MEG 약세, $465/톤. 11월 중국정부 경기부양 영향, MEG 선물시장으로 자금유입되며 상승, $477/톤. 12월 중동 Maker Shut Down으로 인한 공급량 감소 영향으로 강세 지속됨, $494/톤 수준 형성.

라. 주요 제품의 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 주요 제품의 생산능력

(단위 : 백만원)

산업군
회사
품 목
사업소
제14기
제13기
제12기

산업자재군
코오롱인더스트리 산업자재부문,코오롱글로텍,Kolon Nanjing Co.,LTD.,코오롱플라스틱,KOLON INDUSTRIES BINH DUONG COMPANY LIMITED,KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO.,LTD
타이어코오드,SPB(부직포), Vent,에어백, 산업용사,샤무드(인공피혁),자동차시트원단, 코니그린POM(Base) 등
구미공장, 경산공장,글로텍 구미공장, 시흥공장중국 남경법인,플라스틱 김천공장,베트남 법인(타이어코드)베트남 법인(에어백)
1,563,741
1,409,848
1,334,858

화학소재군
코오롱인더스트리 화학부문
석유수지, 하이레놀, 하이록시
울산공장, 여수공장, 대산공장, 김천2공장
758,496
804,531
702,060

필름/전자재료군
코오롱인더스트리 필름/전자재료부문
베이스필름, 오버코트제,나일론필름, PET필름,드라이필름
구미공장, 김천1공장
458,435
513,611
383,504

※ 원화정보이용시 유의사항- 상기 Kolon Nanjing Co.,LTD.의 생산능력 산정시 위안화는 2023년 12월말 기준환율을 적용하였습니다.(180.84원/1CNY)- 상기 KOLON INDUSTRIES BINH DUONG COMPANY LIMITED 및 KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO.,LTD의 생산능력 산정시 달러화는 2023년 12월말 기준환율을 적용하였습니다.(1,289.40원/1USD)- 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

2) 사업장 별 생산능력의 산출근거

회사
사업소
산출기준/산출방법/특기사항/평균가동시간

코오롱인더스트리
구미공장,김천1공장,경산공장
(1) 산출기준 : 국내 사업소 기준 3교대 작업실시, 휴일(공휴일)을 포함한 2023년 누계 가동일은 273일(2) 산출방법 : 연간표준작업시간 × 설비 UPH(시간당 생산되는 제품의 수: 총 생산 제품수 ÷ 조업시간) × 가동률(3) 평균가동시간 : 1일 평균 가동시간 22시간

울산공장
(1) 산출기준 : 국내 사업소 기준 4조 3교대 실시 중이며, 휴일(공휴일)을 포함한 2023년 12월 누계 가동일은 총 318일(2) 산출방법 : 연간생산CAPA÷(연간조업일수)×2023년 조업일수×단위당 제조단가(3) 평균가동시간 : 1일 평균 가동시간 24시간

여수공장
(1) 산출기준 : 국내 사업소 기준 4조 3교대 실시 중이며, 휴일(공휴일)을 포함한 2023년 4분기 누계 가동일은 총 365일(2) 산출방법 : 연간생산CAPA ÷ 연간조업일수 x (2023년 2분기 누계 조업일수 - 연차정기보수일수) × 단위당 제조단가(3) 평균가동시간 : 1일 평균 가동시간 24시간

대산공장
(1) 산출기준 : 국내 사업소 기준 4조 3교대 실시 중이며, 휴일(공휴일)을 포함한 2023년 12월 누계 가동일은 총 325일(2) 산출방법 : 연간생산CAPA÷(연간조업일수)×2023년 조업일수×단위당 제조단가(3) 평균가동시간 : 1일 평균 가동시간 24시간

김천2공장
(1) 산출기준 : 국내 사업소 기준 4조 3교대 실시 중이며, 휴일(공휴일)을 포함한 2023년 1~4분기 가동일은 총 365일(2) 산출방법 : 연간생산CAPA÷(연간조업일수)×2023년 조업일수×단위당 제조단가(3) 평균가동시간 : 1일 평균 가동시간 24시간

시흥공장
(1) 산출기준 : 핵심소재인 MBR을 당사에서 사급하여 VENT 제품 외주가공 생산 중이며, 휴일(공휴일) 포함한 2023년 1~12월 가동일 총240일(2) 산출방법 : (연간생산CAPA÷(연간조업일수)) × 2023년 1~12월 누계 조업일수 × 단위당 제조단가(3) 평균가동시간 : 1일 평균 가동시간 8시간

코오롱글로텍
자동차시트(1) 산출기준 : 원단: 91.4만m/월, 인조 : 38.8만m/월, TPO : 8.9만m/월(2) 산출방법 : 원단: 1,270m/hr * 24hr * 30일=91.4만m/月, 인조 : 809m/hr * 16hr/일 * 30일 = 35.6만m/월, TPO : 372m/hr * 9hr/일 * 30일 = 8.9만m/월(3) 평균가동시간 : 원단: 30일/월, 인조가죽: 30일/월,자동차부품(1) 산출기준 : 무드램프: 6,400 ea/월(2) 산출방법 : 무드램프: 40ea/hr * 8hr/일 * 20일 =6,400 ea /월(3) 평균가동시간 : 20일/월인조잔디 등(1) 산출기준 : 60만㎡/월(2) 산출방법 : 1250㎡ × 16hr × 30일/월(3) 평균가동시간 : 30일/월

코오롱플라스틱
(1) 산출기준 : 생산라인별 CAPA 기준 최대 생산능력의 합계×시장거래가('23년 4분기말(2023.12.31) 환율(1,299원/$) 기준))(2) 산출방법 : 연간 생산능력= 일간생산량×연간 가동일수×시장거래가 연간 생산능력= 일간생산량×공정 운전일수×시장거래가(3) 평균가동시간 : 24시간/일

Kolon Nanjing Co.,LTD
(1) 산출기준 : 제품별 완제품생산가능수량 × 평균판매가격(2) 산출방법 : (생산기대 수*시간당 생산량*1일 가동시간*당기 가동일수) - 기계운영시필요한 Loss(3) 평균가동시간 : 365일기준

KOLON INDUSTRIESBINH DUONG COMPANYLIMITED
(1) 산출기준 : 제품별 완제품생산가능수량 × 평균판매가격(2) 산출방법 : (생산기대 수*시간당 생산량*1일 가동시간*당기 가동일수) - 기계운영시필요한 Loss(3) 평균가동시간 : 365일기준

KOLON INDUSTRIESVIETNAM CO.,LTD
(1) 산출기준 : 제품별 완제품생산가능수량 × 평균판매가격(2) 산출방법 : (생산기대 수*시간당 생산량*1일 가동시간*당기 가동일수) - 기계운영시필요한 Loss(3) 평균가동시간 : 312일기준

마. 주요제품 생산실적

(단위 : 백만원)

산업군
회사
품 목
사업소
제14기
제13기
제12기

산업자재군
코오롱인더스트리 산업자재부문,코오롱글로텍,Kolon Nanjing Co.,LTD.,코오롱플라스틱,KOLON INDUSTRIES BINH DUONG COMPANY LIMITED,KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO.,LTD
타이어코오드,SPB(부직포), Vent,에어백, 산업용사,샤무드(인공피혁),자동차시트원단, 코니그린,POM(Base) 등
구미공장, 경산공장,글로텍 구미공장, 시흥공장중국 남경법인,플라스틱 김천공장,베트남 법인(타이어코드),베트남 법인(에어백)
1,225,214
1,184,576
1,135,796

화학소재군
코오롱인더스트리 화학부문
석유수지, 하이레놀, 하이록시
울산공장, 여수공장, 대산공장, 김천2공장
429,298
555,337
515,638

필름/전자재료군
코오롱인더스트리 필름/전자재료부문
베이스필름, 오버코트제,나일론필름, PET필름,드라이필름
구미공장, 김천1공장
309,615
397,667
372,850

※ 원화정보이용시 유의사항

- 상기 Kolon Nanjing Co.,LTD.의 생산능력 산정시 위안화는 2023년 12월말 기준환율을 적용하였습니다.(180.84원/1CNY)- 상기 KOLON INDUSTRIES BINH DUONG COMPANY LIMITED 및 KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO.,LTD의 생산능력 산정시 달러화는 2023년 12월말 기준환율을 적용하였습니다.(1,289.40원/1USD)

- 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

바. 가동률

(단위 : 시간, %)

산업군
회사
품 목
사업소
평균가동가능시간
평균실제가능시간
평균가동률

산업자재군
코오롱인더스트리 산업자재부문,코오롱글로텍,Kolon Nanjing Co.,LTD.,코오롱플라스틱,KOLON INDUSTRIES BINH DUONG COMPANY LIMITED,KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO.,LTD
타이어코오드,SPB(부직포), Vent,에어백, 산업용사,샤무드(인공피혁),자동차시트원단, 코니그린,POM(Base) 등
구미공장, 경산공장, 시흥공장글로텍 구미공장,중국 남경법인,플라스틱 김천공장,베트남 법인(타이어코드),베트남 법인(에어백)
8,686
6,714
77.3

화학소재군
코오롱인더스트리 화학부문
석유수지, 하이레놀, 하이록시
울산공장, 여수공장, 대산공장, 김천2공장
8,760
6,657
76.0

필름/전자재료군
코오롱인더스트리 필름/전자재료부문
베이스필름, 오버코트제,나일론필름, PET필름,드라이필름
구미공장, 김천1공장
8,760
5,659
64.6

※ 상기 내용 중 가동가능시간은 단순수치로 제품의 특성 및 생산체계가 상이하기 때문에 실제 가동률의 편차가 있을 수 있습니다.

사. 생산설비의 현황 등

당사 및 연결대상 회사는 서울에 위치한 본사와 구미, 김천, 울산공장 등을 보유하고 있으며 국내 및 세계 각국의 사업장을 포함하고 있습니다.생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 비품 등이 있습니다. 세부 현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다.

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건물
구축물
기계장치
비품
기타유형자산
건설중인자산
사용권자산
계

기 초
642,683
685,266
91,391
638,559
71,560
23,498
277,293
108,110
2,538,360

증 감
(34,475)
35,885
6,159
119,047
41,853
10,378
80,985
42,767
302,599

상 각
-
(30,422)
(8,220)
(116,431)
(29,268)
(10,543)
-
(44,636)
(239,520)

기 말
608,208
690,729
89,330
641,175
84,145
23,333
358,278
106,241
2,601,439

아. 시설투자현황

1) 지배회사

당기 중 지배회사에서 완료하였거나 진행중인 설비의 확장 및 신설 내역은 아래와 같습니다. 또한 향후 당 지배회사의 투자계획은 경영환경의 변화에 따라 수시로 변경 될 수 있으므로 현시점에서 예측 할 수 없습니다.

사업 부문
내역
경과
자본조달

산업자재 부문
아라미드 증설 투자
완료
내부유보 등

수분제어장치 2차 증설 투자
진행중
내부유보 등

VENT 사업 인수/이설 투자
완료
내부유보 등

아라미드 Pulp 증설 투자
진행중
내부유보 등

화학 부문
P-25 중합투자
완료
내부유보 등

PMR 증설 투자
진행중
내부유보 등

2) 주요종속회사

※ 해당사항 없음

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

1) 연결기준 매출실적

(단위: 백만원)

구분
제14기(2023.1.1~2023.12.31)
제13기(2022.1.1~2022.12.31)
제12기(2021.1.1~2021.12.31)

산업자재군
2,297,638
2,369,461
1,998,232

화학소재군
891,819
1,052,306
915,562

필름/전자재료군
455,295
558,890
609,231

패션군
1,273,917
1,228,557
1,018,145

기타사업군
142,488
158,259
120,880

합 계
5,061,158
5,367,474
4,662,050

※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.※ 상기 제12기(전전기)와 제13기(전기), 제14기(당기) 합계금액은 코오롱머티리얼 사업중단에 대한 중단사업부문이 미반영된 수치입니다.

2) 별도기준 매출실적

(단위: 백만원)

구분
판매실적

제14기(2023.1.1~2023.12.31)
제13기(2022.1.1~2022.12.31)
제12기(2021.1.1~2021.12.31)

산업자재부문
수출
870,064
927,401

788,298

내수
136,723
142,950

127,518

계
1,006,787
1,070,351

915,815

화학소재부문
수출
488,255
615,256

545,608

내수
367,253
402,630

335,324

계
855,508
1,017,886

880,932

필름/전자재료부문
수출
195,192
228,783

242,136

내수
193,295
254,113

293,633

계
388,488
482,896

535,769

패션부문
수출
16,230
13,985

8,520

내수
1,197,918
1,165,867

1,002,389

계
1,124,148
1,179,852

1,010,910

기타부문
수출
28,379
28,974

11,950

내수
54,314
66,898

52,417

계
82,692
95,872

64,367

합계
수출
1,598,121
1,814,399

1,596,512

내수
1,949,502
2,032,458

1,811,280

계
3,547,623
3,846,857

3,407,793

※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매방법 등

1) 판매조직

산업군
회사
팀명
역할

산업자재군
코오롱인더스트리 산업자재부문
타이어소재사업팀
타이어코오드지 수출 및 내수

에어백사업팀
자동차 에어백 원단/쿠션 수출 및 내수

AKILEN사업팀
산자용絲, HDPE 수출 및 내수

SPB사업팀
PET 부직포 수출 및 내수

샤무드사업팀
샤무드(원면 포함) 내수, 수출, 로컬 영업

FCH사업팀
수분제어장치 수출 및 내수

아라미드사업팀
아라미드 원사 및 후가공 제품 판매

코오롱글로텍
CIM사업팀
자동차용 SEAT원단 납품 및 관리

CSM사업팀
자동차용 SEAT COVER 납품 및 관리

AF사업팀
인조잔디, 카매트 판매 및 인조잔디 포설공사 관리

AP사업팀
자동차용 인테리어 라이팅, 경량화 부품 납품 및 관리

코오롱플라스틱
국내사업담당
내수영업

해외사업담당
수출영업

Kolon Nanjing Co.,LTD.
AB영업팀
자동차 에어백 원단/쿠션 수출 및 내수

KOLON INDUSTRIESBINH DUONG COMPANY LIMITED
타이어소재사업팀
타이어코오드지 수출 및 내수

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO.,LTD
에어백사업팀
자동차 에어백 원단/쿠션 수출 및 내수

KOLON USA INC.
산자사업팀 등
타이어코오드 등 내수 및 수출

화학소재군
코오롱인더스트리 화학부문
석유수지사업팀
석유수지 제품의 국내판매 및 해외수출

산업용수지사업팀
하이레놀/하이록시 제품의 국내판매 및 해외수출

필름/전자재료군
코오롱인더스트리 필름/전자재료 부문
필름사업팀
PET Film, Nylon Film 마케팅

기능/이미지소재사업팀
PET Film 후가공 제품 및 기능성 소재등 국내 및 수출 영업

CPI사업팀
CPI® 개발, 생산 및 마케팅

해외지사
PET Film, Nylon Film 현지 마케팅

패션군
코오롱인더스트리패션부문
KS 본부
코오롱스포츠 상품영업

Casual 사업부
커스텀멜로우, 헨리코튼, 프리커 상품영업

SW 본부
시리즈, 24/7, 아모프레, B2B, 볼디스트 상품영업

Golf 본부
G4, 엘로드, 잭니클라우스, 골든베어, TCG

CN 본부
캠브리지멤버스, 이로, 헤드 상품영업

W 본부
럭키슈에뜨, 슈콤마보니, 쿠론, 리멘터리 상품영업

해외사업부
닐바렛, 마크제이콥스, 발렉스트라, 케이트 상품 영업

GC 사업부
혼마, 엘로드 클럽 상품 영업

2) 판매경로

당 지배회사 및 그 종속회사는 사업부문별로 다양한 아이템을 생산하고 있으며, 이에 각 제품별 판매경로 등을 포함한 판매전략이 상이합니다. 각 사업부문별 국내 및 해외 판매현황은 아래와 같습니다.

사업군
사업부문
품목
구분
판매경로

산업자재군
코오롱인더스트리 산업자재부문
타이어코오드, 에어백, 산업용사, HDPE,SPB, 샤무드, 아라미드, 수분제어장치
국내
영업사원 직판, 대리점

수출
영업사원 직판, AGENT 활용 및 총판

코오롱글로텍
자동차시트 원단 및 봉제
국내
영업사원 직판, 대리점

수출
해외 법인을 통해 판매

코오롱플라스틱
엔지니어링플라스틱
국내
직판 및 대리점 판매

수출
직판 및 AGENT 판매

Kolon Nanjing Co.,LTD.
에어백
국내(현지)
영업사원직판

수출
영업사원직판

KOLON INDUSTRIESBINH DUONG COMPANY LIMITED
타이어코오드지
국내(현지)
영업사원직판

수출
영업사원직판

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO.,LTD
에어백
수출
영업사원직판

KOLON USA INC.
타이어코오드 등
국내(현지)
직접 판매 및 AGENT 활용

수출
직접 판매 및 AGENT 활용

화학소재군
코오롱인더스트리 화학부문
석유수지, 하이레놀, 하이록시
내수
생산 → 수요업체

Direct(직수출)
생산 → 해외구매자

필름/전자재료군
코오롱인더스트리 필름/전자재료부문
Base 필름
국내
End-user 판매, 대리점 활용

수출
End-user 판매, 해외지사 경유

LCD BLU
국내
직접 판매, 대리점 판매

해외

DFR
국내
직접 판매, 대리점 판매

해외
직접 판매, Local distributor 판매

Overcoat/OLED 소재
국내
직접 판매

해외
직접 판매

패션군
코오롱인더스트리 패션부문
아웃도어,스포츠, 골프,신사복, 여성복, 캐주얼, 명품 등
국내
외주생산 → 국내 백화점, 대리점, 상설점, 자사&제휴사 온라인몰, 직영점

해외
외주 생산 → 해외 법인 및 해외 구매

3) 판매방법 및 조건

사업군
사업부문
구분
판매방법

산업자재군
코오롱인더스트리 산업자재부문
국내
판매방법 : 각 제조업체에 현금 및 외상판매결제조건 : 세금계산서 발행기준으로 3개월이내 당월 말일 매출마감 후 업체별 약정기일 내

Local
판매방법 : L/C 및 국내신용장에 의해 판매결제조건 : Sales Order발생일 기준 30일이내 당월 말일 매출마감 후 업체별 약정기일 내

Direct(직수출)
판매방법 : 각 제조업체에 현금 및 외상판매결제조건 : 세금계산서 발행기준으로 3개월이내 거래 조건인 USANCE 기간에 따라 결제

코오롱글로텍
국내
판매방법 : 각 제조업체에 현금 및 외상판매결제조건 : 세금계산서 발행기준으로 3개월이내

수출
판매방법 : L/C 및 국내신용장에 의해 판매결제조건 : Sales Order발생일 기준 30일이내

코오롱플라스틱
국내
판매방법 : 직판 및 대리점 판매결제조건 : 여신 기일 60일 이내의 목표로 판매진행 직판, 신규 고객사는 선 입금을 통한 거래, 고객사의 신용도(상장여부)에 따라 결제 조건을 별도로 협의

수출
판매방법 : 직판 및 AGENT 판매결제조건 : 30일이내의 조건으로 판매 진행 평균 50일 수준의 여신 기일 내에서 판매진행

Kolon Nanjing Co.,LTD.
국내(현지)
판매방법 : 각 제조업체에 현금 및 외상판매결제조건 : 인보이스 발행기준 3개월이내

KOLON INDUSTRIESBINH DUONG COMPANY LIMITED
내수
판매방법 : 각 제조업체에 현금 판매결제조건 : 출고월 현금입금

수출
판매방법 : T/T방식으로 판매결제조건 : 인보이스 발행기준으로 15일이내

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO.,LTD
수출
판매방법 : T/T방식으로 판매결제조건 : 인보이스 발행기준으로 60일 또는 90일 이내

KOLON USA INC.
내수 및 수출
판매방법 : 현금 및 외상 판매결제조건 : 인보이스 발행기준으로 30일~95일 이내

화학소재군
코오롱인더스트리 화학부문
내수
판매방법 : 각 제조업체에 현금 및 외상판매결제조건 : 세금계산서 발행기준으로 90일 이내

Local
판매방법 : L/C 및 국내신용장에 의해 판매결제조건 : Sales Order 발생일 기준 60일 이내

Direct(직수출)
판매방법 : 각 제조업체에 현금 및 외상판매결제조건 : B/L Date 기준 60일 이내

필름/전자재료군
코오롱인더스트리 필름/전자재료부문
국내
판매방법 : 각 제조업체에 현금 및 외상 판매결제조건 : 세금계산서 발행기준 30∼90일 이내, 당월 말일 매출마감 후 업체별 약정기일 내

Local
판매방법 : L/C 및 국내신용장에 의해 판매결제조건 : 세금계산서 발행기준 30일 이내, 당월 말일 매출마감 후 업체별 약정기일 내

Direct
판매방법 : L/C, TT 및 DA 등 거래 조건에 의해 판매결제조건 : 거래 조건인 USANCE 기간에 따라 결제

패션군
코오롱인더스트리 패션부문
위탁
판매방법 : 위탁거래형태결제조건 : 판매수수료 30-35%, 주단위 수금

사입
판매방법 : 일부소량사입형태결제조건 : 판매수수료 40%, 분할결제

백화점
판매방법 : 위탁거래형태결제조건 : 판매수수료 35~39%, 익월수금

4) 판매전략

당 지배회사의 산업자재부문은 타이어코오드, Airbag 쿠션(자동차), AKILEN(산업용사),HDPE, 샤무드, 헤라크론(아라미드), SPB(PET 부직포), 연료전지 소재ㆍ부품사업으로 이루어져 있으며, 국내외 안정적인 사업 포트폴리오를 바탕으로, 새로운 차별화 아이템을 개발하기 위해 부단히 노력하고 있습니다. 또한, Cross Functional Communication 확립을 위하여 타 계열사와의 업무 협력을 지속적으로 도모하고 있습니다.코오롱글로텍은 선행적 연구개발과 차원높은 기술을 바탕으로 국내외 자동차사업 및 소재/화학의 환경변화에 맞춘 고품질, 차별화된 판매대응 태세를 갖출 계획이며, 또한 고객 니즈와 판매 아이템의 특성에 맞는 판매경로 개발을 통하여 고객만족을 극대화해 나가고자 합니다.코오롱플라스틱은 자체 중합 설비를 보유하여 안정적인 원재료 수급 및 원가 경쟁력을 가지고 수익성을 확보하고 있으며, POM 증설 투자를 통해 규모의 경제를 실현하여 경쟁력을 강화하고 있습니다.아울러 해외 전진 기지 구축에 따른 해외 현지 마케팅이 본격화됨에 따라, 해외에 당사 Brand 이미지를 향상시키고, 글로벌 시장점유율 확대 및 다른 지역으로의 전초 기지의 역할을 하게 될 것입니다.당 지배회사의 화학소재부문은 각 사업간 시너지 극대화를 통해 경쟁력 강화 및 지속적 Globalization을 이루어나갈 것입니다. 세부적으로 발빠른 신규용도 및 신제품 개발, Portfolio 재편을 통한 전략부문의 강화, 전후방 및 연관 산업으로의 사업영역 확대, 지속적인 품질안정화, 전략시장 다변화를 통한 꾸준한 시장확대 기회를 마련할 것이며 친환경 사업을 지향하고 선점해 나갈 것입니다.당 지배회사의 필름/전자재료부문에서도 Display 등 첨단 산업에서 요구하는 높은 품질과 코스트 우위의 자재를 생산 및 공급하기 위해 시장의 변화를 빠르게 파악할 수 있는 마케팅력과 높은 수준의 R&D 및 생산기술을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 고객의 니즈를 선도하여 고객 성공을 이끌어 나가고자 합니다.당 지배회사의 패션부문은 패션업의 기본인 품질과 디자인력을 바탕으로 시장 내 강력한 브랜드력을 지켜나갈 계획이며, 현재 패션 시장내의 이슈인 복종간 경계 파괴 및 트렌드를 앞서나가는 상품을 지속적으로 개발하여 새로운 Needs를 창출할 것입니다. 뿐만 아니라, 이 모든 것을 바탕으로 고객 Needs와 판매 아이템의 특성에 맞는 ON/OFF 유통채널별 차별화된 컨텐츠 개발을 통하여 고객경험을 극대화해 나가고자 합니다.

다. 수주상황

※ 해당사항 없음

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 환위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

2) 이자율위험

연결실체는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고 있습니다.

3) 가격위험

연결실체는 공정가치측정금융상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

나. 위험관리정책

연결실체의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 불확실한 시장위험을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다

1) 환위험

연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며 환위험 관리규정을 두어 환위험을 관리하고 있습니다. 회사의 환관리 규정에는 환위험, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있으며 환위험회피 목적에 따른 헷지는 정해진 내부절차를 따라하고 있습니다.

2) 이자율위험
연결실체는 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율 스왑계약의 체결을 통해서 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

3) 가격위험

연결실체는 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

※ 시장위험과 위험관리에 대한 보다 자세한 사항은 본 보고서와 같이 제출된 연결 감사보고서 및 감사보고서의 주석사항 중 '금융위험 관리'를 참조하시기 바랍니다.

다. 연결실체의 파생상품 및 위험회피회계처리 개요

구분
종류
파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

공정가치위험회피
통화선도
외화확정계약의 환율 변동위험을 회피

현금흐름위험회피
통화스왑
변동금리부 외화사채 및 외화차입금의 이자율, 환율의 변동위험을 회피

이자율스왑
변동금리부 차입금의 이자율 변동위험을 회피

매매목적
통화선도
원화를 수취하고 외화를 지급하는 외화확정계약을 체결

라. 파생상품평가내역

1) 당기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분
매입
매도
파생상품자산(부채)
파생상품평가손익
확정계약자산(부채)

통화
금액
통화
금액
당기손익
기타포괄손익

통화선도
매매목적
KRW
77,611,700
USD
60,000,000
463,674
463,674
-
-

KRW
18,512,080
EUR
13,000,000
(18,390)
(18,390)
-
-

공정가치위험회피(주1)
EUR
574,500
KRW
808,458
9,354
-
-
(9,354)

USD
993,615
KRW
1,263,870
5,735
-
-
(5,735)

JPY
14,580,000
KRW
133,844
(340)
-
-
340

통화스왑(주2)
현금흐름위험회피
USD
80,000,000
KRW
99,685,000
2,538,503
548,000
469,658
-

이자율스왑
매매목적
KRW
-
KRW
-
-
(261,264)
-
-

현금흐름위험회피
KRW
50,000,000
KRW
50,000,000
(613,686)
-
(613,686)
-

합계
2,384,850
732,020
(144,028)
(14,749)

(주1) 당기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 30,387천원 및 15,639천원이며 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 15,639천원 및 30,387천원입니다.

(주2) 이자율스왑에 대한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구 분
매입
매도
파생상품자산(부채)
파생상품 평가
확정계약자산(부채)

통화
금액
통화
금액
평가손익
기타포괄손익

통화선도
매매목적
KRW
26,034,450
USD
20,000,000
714,605
714,605
-
-

공정가치위험회피(주1)
EUR
5,500,140
KRW
7,597,332
(152,249)
-
-
152,249

JPY
1,346,218,000
KRW
14,240,056
(1,295,592)
-
-
1,295,592

GBP
642,468
KRW
1,032,093
(50,425)
-
-
50,425

통화스왑(주2)
현금흐름위험회피
USD
30,000,000
KRW
35,100,000
1,520,846
2,454,000
(716,241)
-

이자율스왑
매매목적
KRW
13,000,000
KRW
13,000,000
289,763
138,748
-
-

합 계
1,026,948
3,307,353
(716,241)
1,498,266

(주1) 전기 중 손익으로 인식된 파생상품평가손익 중 공정가치위험회피 거래에서 발생한 파생상품평가손실은 1,098,125천원이며, 확정계약에 따라 인식된 파생상품평가이익은 1,098,125천원입니다.(주2) 이자율스왑에 대한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약

1) 지배회사

공시대상기간 중 지배회사의 경영상 주요 계약은 없습니다.

2) 주요종속회사2-1) 코오롱플라스틱

계약일

계약기간

계약상대방

계약목적

계약내용

계약금액

대금수수방법

2016.04.27

2018.08.31 ~ 2028.08.31

코오롱바스프이노폼㈜

기술도입ㆍ이전ㆍ제휴

코오롱플라스틱㈜가 보유한POM 관련 지적재산권 및 기술제공

USD 10,000,000

-

나. 연구개발의 개요

1) 지배회사

당 지배회사의 연구개발본부는 첨단소재 개발 및 그 응용 기술 개발 추진을 통해 화학/소재 전문기업으로서의 위상을 정립하고자 합니다. 또한 창의적이고 도전적인 연구문화를 바탕으로 5개 분야 (그린에너지, 고성능산업소재, 필름/전자/디스플레이소재, 모빌리티소재, 화학)의 기술전략을 수립하고 각 영역에서 기반이 되는 첨단소재의 개발과 함께 다양한 응용 기술을 개발함으로써 현사업의 경쟁력을 강화하고 미래 신사업의 기반을 마련하고자 합니다. 추가적으로 당 지배회사의 미래기술원은 2018년 출범이후, 미래 먹거리 준비를 위한 신기술 개발과 사업적 포트폴리오 확대를 위한 연구개발 및 계열사간 시너지 창출을 추진하고 있습니다. 이를 위해 신수종 사업 발굴과 미래 가치 극대화를 위한 BIO 분야를 포함하는 신규 아이템의 발굴, 지속 가능한 성장동력 확보를 위한 R&D, 기초 역량 강화에 힘쓰고 있으며, 글로벌 네트워크 구축을 진행하고 있습니다.

2) 주요종속회사2-1) 코오롱글로텍

당 종속회사는 R&D를 통한 새로운 지식의 창출이 부가가치와 기업 경쟁력의 관건임을 인지하여, 진정한 성장 원천인 핵심 기술연구 능력의 확보를 통해 기존 사업의 일류화를 추진하고 고수익 신규 사업의 발굴을 위한 첨병의 역할을 수행하고자, 주요 사업 부분별 연구인원을 선출하여 전사 차원의 새로운 체제로 기술연구소를 2005년에 재출범 하였습니다. 이를 통하여 전사 차원의 미래 전략 사업 발굴 및 시장 선도기술 확립을 위한 시도가 적극적으로 이루어지고 있습니다.R&D 전략 및 추진방향은 크게 두 가지 부문으로 구분하여 운영합니다. 먼저 '신사업 R&D' 부문에서는 전사 미래성장전략에 따른 과제 수행과 R&D 신규 Pipe-line 발굴을 통해 새로운 사업기회를 확장하고자 하며, '현사업 R&D' 부문에서는 주력 사업 근원 경쟁력 확보를 통해 지속 가능한 사업 구도를 만들고 이를 통해 시장 지배력 확대 및 이익 방어를 실현하고자 합니다.당 종속회사는 강점을 더 강화하고 특화하기 위하여 핵심 기술에 집중하여 연구개발을 수행 할 것이며, 미래사업의 독점적 위치 구축을 위한 기반 기술 및 기획적 지식재산권 확보를 통하여 신 성장엔진 발굴 및 고수익 창출의 메카가 될 수 있도록 매진해 나아갈 것입니다.

2-2) 코오롱플라스틱

당 종속회사는 2008년 코오롱으로부터 플라스틱 사업부문을 인수하고, 관련된 R&D부문을 통합하여 R&D센터(현 R&D본부)를 설립하였습니다. 당 종속회사의 R&D본부는 약 43년간 엔지니어링 플라스틱 관련 연구를 진행해 왔으며, 축적된 노하우를 바탕으로 고객의 요구를 충족하는 다양한 Grade의 제품을 개발하였습니다. 각 제품별 소재의 중합 및 컴파운드 소재기술은 물론 공정기술과 사출, 압출, 성형 등 관련한 가공기술까지 확보하는 등 엔지니어링 플라스틱 사업과 관련한 Total solution provider 역할을 수행하고 있습니다.

다. 연구개발 조직1) 지배회사

담당조직
조직개요
담당업무

연구개발본부
연구개발본부 본부장
연구개발본부 총괄

11개 연구그룹
연구개발 수행

1개 실, 1개 팀, 1개 Unit
연구개발 운영 및 지원

미래기술원
미래기술원장
미래기술원 총괄

9개 랩
연구개발 수행

3개 팀
전략 수립, 기술 Trend 조사 및 연구개발 운영, 지원

2) 주요종속회사2-1) 코오롱글로텍

담당조직
조직개요
답당업무

R&D본부
R&D본부장
R&D 본부 총괄

HT팀
수소 고압용기 및 복합재 응용제품 개발

연구기획팀
연구기획, 지식재산, 분석평가 업무

연구1팀
인조가죽, 성형용 소재 연구과제 수행항균/소취 소재 연구과제 수행

연구2팀
자동차용 성형소재 연구과제 수행자동차용 스마트소재 연구과제 수행

연구3팀
인조잔디, 카매트 연구과제 수행시험/분석 업무

사업1본부
AL개발팀
인조가죽 개발

Fabric개발팀
자동차 내장재 개발

성형개발팀
TPO 및 Geonic 개발

선행개발팀
선행 기술 및 신제품 개발

사업2본부
CSM기술팀
시트커버 개발

CSM기술전략팀
시트커버관련 자동화, 신기술, 신공법 개발

BI사업부
솔루션개발팀
방탄/방산 응용제품 개발 및 과제수행

AF사업부
AF개발품질팀
인조잔디, CMT, CPT 및 응용 제품 개발

AP사업부
AP연구팀
복합재 경량화 개발

AP개발팀
자동차 복합소재 부품 양산개발

2-2) 코오롱플라스틱

담당조직
조직개요

R&D본부
엔지니어링 플라스틱 소재 연구개발

라. 연구개발 비용

연결실체의 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
제14기
제13기
제12기

연구개발비용 계
115,971,786
104,613,816
102,346,402

(정부보조금)
(2,638,931)
(1,330,961)
(564,353)

연구개발비/매출액비율[연구개발비용계÷당기매출액X100]
2.24
1.92%
2.18%

※ 상기 정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 상기 연구개발비용 계는 당사 연구개발비 및 정부보조금을 합산한 금액입니다.※ 상기 연구개발비/매출액비율은 정부보조금이 차감된 연구개발비에서 당기 매출액을 나누어 산출한 수치입니다.

마. 연구개발 실적1) 지배회사

구분
연구과제
연구성과
진행현황
향후계획

연구개발본부
타이어보강재 개발
고내열 및 초고강도 타이어보강재 개발
개발중
-

특수산업용 섬유소재
HDPE 소재 제조 기술 개발
개발중
-

자동차 에어백 개발
신규차종 에어백 및 선행기술 개발, Compact형 에어백 원단 개발
개발중
-

SPB 부직포 개발
차별화 기능 제품 및 리사이클 원료 적용기술 개발
개발중
-

인공피혁 개발
자동차내장용 및 IT 공정용 인공피혁 개발
개발중
-

연료전지용 핵심소재 및 부품 개발
상용화 연료전지 차량용 수분제어장치/MEA/PEM 기술 개발
개발중
-

전자재료용 필름 개발
MLCC, 편광판 등 전자재료용 및 기능성 PET 필름 개발
개발중
-

특수가공필름 개발
전자부품용 코팅필름 개발(이형필름 등), Hard coating용, 증착용 필름 개발
개발중
-

Dry Film Photoresist 개발
Package용 고해상 DFR 개발
개발중
-

LCD용 Overcoat 개발
속경화형 Overcoat제 개발
개발중
-

석유수지 개발
석유수지, 타이어용 수지 개발
개발중
-

산업용수지 개발
페놀 및 에폭시 수지 개발
개발중
-

ARAMID 섬유소재 개발
초고강도 아라미드 소재 성능 향상기술 개발
개발중
-

고투명성 폴리이미드 필름 개발
고투명성 폴리이미드 필름 제조 기술
개발중
-

생분해성 플라스틱 개발
친환경 생분해 플라스틱(PBAT)개발
개발중
-

친환경 소재 다각화
재활용 플라스틱 원료를 사용한 장섬유 부직포인 스펀본드, 필름, 샤무드 개발
개발중
-

미래기술원
비정질 합금 개발
비정질 합금을 기반으로 한 무기 소재 및 제품 개발
개발중
-

신규 고분자 소재 개발
친환경 신규 단량체 및 고분자 소재 개발
개발중
-

복합소재 중간재 개발
특수 목적용 복합소재 중간재 개발
개발중
-

친환경 공정 기술 개발
플라스틱 폐기물의 화학적 재생 기술 개발
개발중
-

소재개발 가속화 기술 개발
인공지능을 활용한 소재 R&D 가속화 기술 개발
개발중
-

생물 공정 기술 개발
미생물을 활용한 기능성 소재 개발
개발중
-

2) 주요종속회사2-1) 코오롱글로텍

구분
연구과제
연구성과

수소탱크
- Towpreg/ Winding Pilot 도입- 수소탱크 자체 설계역량 구축
- 수소탱크 대형화 기술 개발- Towpreg/ Winding 원가경쟁력 확보- 자동차용 수소탱크 외 Application 확대 추진

인조가죽
- 친환경/기능/감성/저가 인조가죽 솔루션 개발- 미래차 내장소재 새로운 구조체 개발
- 리사이클 인조가죽 구조체 개발- 고기능성 인조가죽 표면처리 솔루션 개발

인조잔디
- 무충진/차별화원사/실내용 인조잔디 제품 개발
- 리사이클/친환경/기능성 인조잔디 제품 개발

바닥재
- 미래차 바닥재 개발
- 리사이클 카매트 구조체 및 미래차 바닥재 개발

기능성 원사
- 항균/항바이러스 소재 관련 범용 및 저가 솔루션 개발
- 항균/항바이러스 소재 관련 범용 및 저가 솔루션 개발 (지속)

경량화 부품
- 차량용 외장형 복합소재 제품화 개발
- 차량용 외장형 복합소재 제품화 개발 (지속)

인테리어 부품
- 미래차 면조명, 차별화 스킨 제품화 개발- 미래차 열관리 솔루션 개발
- 미래차 인테리어 부품 관련 제품/솔루션 타당성 검토 및 개발

2-2) 코오롱플라스틱

a) 연구개발 실적

연구과제
연구성과
제품명/반영내용

소재개발
밴드케이블용 교유동 내열 소재 개발
KOPA®(자동차)

소재개발
자동차 부품용 이음 개선 소재 개발
KOPA®(자동차)

소재개발
레이저투과용 PBT 강화 소재 개발
SPESIN®(자동차)

소재개발
헤드램프 베젤 플레이트용 고강성 내후 소재 개발
SPESIN®(자동차)

소재개발
자동차 부품용 친환경 재활용 소재 기술 개발
SPESIN®(자동차)

소재개발
저점도 고내마찰 내마모 Co-POM 개발
KOCETAL®(자동차)

소재개발
전동화 부품용 LFT 소재 개발
KompoGTe®(자동차)

소재개발
전기전자 부품용 내마모 내마찰 소재 개발
KOCETAL®(전기전자)

소재개발
케이블용 PA 압출 소재 개발
KOPA®(일반산업)

소재개발
사출용 고점도 소재 개발
KOCETAL®(일반산업)

소재개발
일반산업용 내화학 소재 개발
KOCETAL®(일반산업)

소재개발
광케이블용 소재 개발
SPESIN®(일반산업)

소재개발
푸드컨택용 소재 개발
KOPEL®(일반산업)

소재개발
보일러용 난연 소재 개발
KompoGTe®(일반산업)

b) 향후 주요 연구 계획

연구과제
연구계획
비고

소재 개발
친환경, 재활용, 탄소저감 소재개발
-

소재 개발
바이오 기반 폴리머 기술 연구
-

소재 개발
목적기반 모빌리티 소재 개발
-

소재 개발
금속대체, 경량화 소재 개발
-

소재 개발
경량화, 항공 소재 기술 개발
-

소재 개발
전기차, 전장화, 금속대체 소재 개발
-

소재 개발
전기차 배터리, 선박ESS, 중전기 소재 개발
-

소재 개발
전기차, 열폭주 방지, 화재 지연 소재개발
-

소재 개발
방수, 비방수, 난연, 성형성 소재 개발
-

소재 개발
경량화, 탄소저감 소재 개발
-

소재 개발
특수용도, 금속대체, 경량화 소재 개발
-

소재 개발
금속대체, 고부가 소재 개발 (전기전자)
-

소재 개발
광케이블, 5G, 고부가 소재 개발 (일반산업)
-

소재 개발
특수용도, 고부가 소재 개발 (일반산업)
-

소재 개발
특수용도, 고부가 소재 개발 (의료용)
-

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유현황

1) 지배회사

구분
등록
출원중
비고

특허권
국내
1,313
591
-

해외
1,538
980
-

계
2,851
1,571
-

상표권
국내
1,947
289
-

해외
2,075
229
-

계
4,022
518
-

실용신안권
국내
1
-
-

해외
-
-
-

계
1
-
-

디자인권
국내
360
10
-

해외
9
8
-

계
369
18
-

저작권
국내
68
-
-

해외
8
-
-

계
76
-
-

신기술
국내
-
-
-

해외
-
-
-

계
-
-
-

※ 상기 지적재산권 보유현황은 누적 건수입니다.

2) 주요 종속회사

회사명
구분
등록
출원중
비고

코오롱글로텍
특허권
국내
223
85
-

해외
46
41
-

계
269
126
-

상표권
국내
155
-
-

해외
10
-
-

계
165
-
-

실용실안권
국내
4
-
-

해외
-
-
-

계
4
-
-

디자인권
국내
22
-
-

해외
-
-
-

계
22
-
-

저작권
국내
2
-
-

해외
-
-
-

계
2
-
-

코오롱플라스틱
특허권
국내
113
33
-

해외
37
65
-

계
150
98
-

상표권
국내
15
-
-

해외
124
8
-

계
139
8
-

※ 상기 지적재산권 보유현황은 누적 건수입니다.

나. 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분

코오롱인더스트리와 그 종속회사는 2023년(누계) 매출액 5조 612억원, 영업이익 1,576억원의 실적을 달성했습니다. 법인세비용차감전순이익과 당기순이익은 각각 896억원 및 508억원입니다.글로벌 경기 침체에 따른 타이어코드 수요 위축, 전방산업 침체로 필름사업 적자 지속, 기준금리 인상으로 촉발된 소비심리 악화와 가처분소득 감소로 패션군 실적 둔화 등 불확실한 대외여건으로 전년 대비 매출액과 영업이익이 감소하였습니다

2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점

코오롱인더스트리와 그 종속회사는 산업자재, 화학, 필름/전자재료, 패션 및 기타사업 등 각종 영역에서 다양하게 쓰이는 원료, 중간재 및 소비재까지 다양한 사업영역을 영위하고 있습니다. 이는 다양한 경기변화에 대해 유동적이고 즉시적으로 대처할 수 있어 특정 사업영역을 주로 영위하고 있는 회사들에 비해 안정적인 실적을 보입니다. 반면, 다양한 사업영역을 영위하고 있다 보니 회사 사업구조가 복잡하고 다방면에서의 투자가 일어나는 등 실적흐름과 사업전망을 전반적으로 추정하기에는 쉽지 않다는 점이 있습니다.

3) 각 사업군별 주요제품의 시장점유율 현황

구분
제품
제14기
제13기
제12기

산업자재군
타이어코오드, 에어백 원단 및 쿠션, 산업용사,HDPE, SPB, 샤무드, 자동차시트 원단 등
33.0%
34.0%
34.4%

화학소재군
석유수지, 산업용수지 등
35.0%
24.3%
27.0%

필름/전자재료군
베이스 필름, 프리즘, DFR 등
25.7%
28.0%
28.7%

패션군
코오롱스포츠 등
9.8%
9.5%
10.0%

※ 상기 시장점유율은 국내기준으로 각 사업군에 속한 주요제품들의 평균 수치이기 때문에 제품별로 점유율이 상이할 수 있으며, 당 지배회사 및 주요 종속회사의 내부 추정치임을 유의하시기 바랍니다.※ 화학소재군 건자재 사업 철수로 인하여, 제14기부터 해당 제품이 시장점유율 산정에서 제외되었습니다.※ 코오롱플라스틱이 영위하고 있는 엔지니어링 플라스틱 사업은 사업 특성상 정확한 시장점유율의 산정이 어렵고, 각 수지별 시장파악이 용이하지 않아 객관적인 데이터가 없어 상기 시장점유율에 포함하지 않았습니다.※ 패션군의 시장점유율은 국내아웃도어시장 기준이며, 당 지배회사의 아웃도어 브랜드인코오롱스포츠의 매출/국내 아웃도어패션시장 규모로 산출하였습니다.※ Kolon Nanjing Co.,LTD., KOLON INDUSTRIES BINH DUONG COMPANY LIMITED, KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO.,LTD, KOLON USA INC.는 해외법인이므로 상기 국내(한국)기준 시장점유율 산정에 포함하지 않았습니다.※ 기타사업군은 사업 특성상 시장점유율 표시가 용이하지 않아 상기 시장점유율에 포함하지 않았습니다.

다. 업계의 현황

1) 산업자재군

1-1) 코오롱인더스트리 산업자재부문

코오롱인더스트리 산업자재부문에서는 타이어코오드를 비롯하여 에어백 원단 및 쿠션, 산업용사, HDPE, SPB(부직포), 샤무드(인공피혁), 아라미드, 수분제어장치 등을 생산하여 판매하고 있습니다.a) 산업의 특성자동차 부품 소재 사업은 자동차 경기에 따라 상당한 영향을 받고 있습니다. 사업의 특성상 일부 주력제품의 수출비중이 높아 글로벌 경기 변동과의 연관성이 높으나, 수출 지역의 다변화 및 탄탄한 내수시장을 기반으로 안정적인 사업 포트폴리오를 구성하고 있습니다. 또한 규격 및 물성에 대해 승인이 있어야만 공급이 가능하고, Validation에 오랜 시간이 필요하며, 이것이 산업의 진입장벽을 만들고 있습니다. 타이어코오드와 산업용사 부문은 PET 방사를 기반으로 하고 있으며, 원료가의 상당한 영향을 받습니다. HDPE는 안전 장갑 및 냉감 침구용으로 판매하고 있습니다. 에어백 원단 및 쿠션 부문은 주원료로 PA66 & PET 원사를 사용하며, 봉제 Process는 인건비의 Portion이 높습니다. 샤무드는 초극세 인공피혁으로서 사용 분야에 따라 다양한 물성과 색상으로 다량 생산할 수 있으며, 차량내장재, 명품용, 가구용 등에 사용되고 있습니다. 당사는 차량용 폴리에스터 타입 내장재 시장에 집중하여 관련 제품을 개발 및 판매하고 있습니다. 또한, 자동차산업의 친환경 수요증가에 따라 친환경 제품을 판매하고 있습니다. SPB는 주로 산업용 자재로 사용되며, 주 용도는 필터, 초배지, 토목 등 입니다. 카페트 기포지 등 시장 메인 용도 확대를 통한 글로벌 메이저 메이커로의 성장을 추진 중입니다. 연료전지 소재ㆍ부품사업은 연료전지용 수분제어장치, PEM, MEA 사업을 전개하고 있습니다. 수분제어장치는 차량용, 발전용, 건물용 양산에 성공하여 연료전지 시스템에 적용됩니다. 아라미드는 북미와 EU지역으로의 수요 편중이 심했으나, 중국, 남미, 동남아 등으로 수요가 확산되는 추세로, 산업기반 시설 강화에 따른 신규 Project 중심으로 수요가 확대되고 있습니다.b) 산업의 성장성자동차 부품소재 사업은 전방산업인 자동차 산업의 영향을 받습니다. 친환경 수요가 높아지고 연비의 중요성이 대두됨에 따라, 엔지니어링 플라스틱과 같이 가볍고 높은 강성을 가진 소재에 대한 수요가 늘어나고 있습니다.타이어코오드 사업은 전기차 및 SUV 등 고중량 차량의 판매 확대에 따라 수요가 점차 증가하고 있습니다. 이는 SUV와 같은 고중량 차량들이 일반적인 승용차 대비 타이어 1본당 약 30% ~ 50% 가량의 타이어코오드를 더 사용하기 때문입니다.에어백 원단 및 쿠션 사업, 안전벨트용 산업용사 사업 같은 경우, 자동차 산업 외에도 Safety에 대한 규제 등 정부 정책의 영향을 받습니다. 실제로 2022년 인도 정부가 안전상의 이유로 인도 내에서 생산 및 판매되는 차량에 대한 에어백 의무 장착 개수를 기존 2개에서 6개로 확대함에 따라, 추가적인 성장이 가능할 것으로 기대하고 있습니다. 또한 에어백 원단 및 쿠션 사업은 중국, 멕시코 등 주요 Global Site의 최적 생산체계 구축으로 수익 확보와 지속 성장이 예상됩니다. 향후 자율주행 차량이 늘어나게 되면, 안전에 대한 우려가 더욱 커지게 되며, 이에 따라 Safety Part에 대한 수요 및 장착률은 더욱 증가될 것으로 전망됩니다.샤무드는 차량 내장재 고급화 및 천연가죽을 대체할 친환경적인 수단으로 각광받음에 따라 안정적인 성장세를 보일 것으로 전망됩니다. 고객 요청에 따라 명품용 친환경 제품 개발 중이며 전환 일정 논의 중입니다.아라미드는 기존 선진국 뿐만 아니라, 개도국에서도 수요가 증가하는 추세입니다. 최근 하이브리드 타이어코오드 등 자동차 분야의 수요 확대 및 복합소재로의 활용도 증가, 그리고 글로벌 5G 인프라 구축에 따른 광케이블 수요 확대에 힘입어 전체적으로 안정적인 성장률을 보일 것으로 추정 됩니다.수분제어장치는 수소연료전지 내에 전기가 잘 생성될 수 있도록 내부 습도를 일정하게 유지해주는 핵심 부품입니다. 수분제어장치는 수소 에너지, 수소 모빌리티 산업 발전과 더불어 성장할 것으로 전망하고 있습니다.c) 경기변동의 특성자동차 부품 소재 사업은 자동차 시장 경기 변동에 직접적인 영향을 받습니다. 주요 시장인 북미, 유럽, 중국 시장의 구매력 변화에 따라, 전체적인 수요가 변동하게 됩니다.산업자재는 수출 비중이 높아 글로벌 경기 변동과의 연관성이 있으나, 수출지역 다변화 및 탄탄한 내수시장을 기반으로 대체적으로 안정적인 사업 포트폴리오를 구성하고 있습니다만 일부 제품의 경우 세계 및 국가별 경제 상황에 따른 수요 변화가 있습니다.d) 계절성대체적으로 계절의 영향을 거의 받지 않지만, 일부 제품은 계절적 영향 및 고객사 Plant 가동률에 따라 매월 Volume이 변동됩니다.e) 경쟁력을 좌우하는 요인자동차 부품 소재 사업은 특성상, 품질이 보장되어야 하며, 원가(가격) 경쟁력, 공급 안정성, 납기 등이 중요합니다. 그외 경쟁력을 좌우하는 요인은 글로벌 품질, 공급 안정성, 고객의 요구 반영 능력, 다양한 제품군 및 가격 경쟁력입니다.f) 국내외 시장여건자동차 부품 소재 사업은 중국시장이 급속히 성장하면서, 자동차 산업의 중심인 북미, 유럽과 함께 3대 시장으로 성장하고 있습니다. 더불어 향후 남미, 인도 등의 시장이 크게 성장할 것으로 전망됩니다. 샤무드 사업은 차량 내장재 고급화 추세 및 친환경 수요 증가로 시장이 성장할 것으로 전망됩니다. SPB는 해외 경쟁사 증설로 인한 위협을 받고 있지만 안정적인 품질 및 공급을 바탕으로 지속적으로 M/S를 키워가고 있습니다. 연료전지분야는 기후 위기 극복을 위한 에너지 패러다임 전환 / 탄소 저감을 위한 환경 규제 정책 강화 / 각국 정부의 친환경 에너지 지원 정책으로 사업에 긍정적 영향이 예상됩니다. 특히 미국, 유럽연합(EU) 및 중국의 정부 주도 친환경 정책에 따라 지속적인 성장이 예상됩니다.

1-2) 코오롱글로텍

a) 산업의 특성자동차 산업은 부품 제조부터 완성차 조립, 판매, 정비 등을 포함하는 광범위한 전후방 연관 산업으로 타산업과의 연계성이 높아 다방면의 파급효과를 가지고 있습니다. 대규모의 자본이 투입되는 자동차 산업의 특성상 소수의 특화된 부품사를 중심으로 자동차社와의 파트너십에 의해 동반 성장을 이루어 왔습니다. 특히, 자동차 인테리어 소재는 SEAT, H/LINING, PILLAR, DOOR, IP 부품 등 소비자의 감성을 좌우하는 실내 인테리어에 적용되어 다양한 소재개발과 신기술이 적용되고 있는 분야로, 약 2년 간 자동차社와 직접적인 활동을 통해 소재를 개발하며 환경 및 소비자 트렌드에 따라 민감하게 변화하고 있습니다. 따라서 자동차社와의 긴밀한 유대관계 구축이 무엇보다 중요합니다. 자동차社의 직접 부품사와 소재를 결정하고 부품사가 OEM방식에 의해 생산 공급하는 구조는 세계적인 산업의 특징입니다. 인조잔디는 천연잔디의 형태, 용도, 특성을 모방하여 만든 것으로 천연잔디의 설치, 사용의 한계를 극복하기 위한 제품입니다. 대게 합성섬유를 활용하여 제조하며 그 재질은 PE, PP, Nylon을 사용합니다. 천연잔디 대비 장점은 유지 및 관리가 용이하고 계절에 관계없이 사용할 수 있다는 점입니다. 주 사용 용도는 스포츠(축구, 야구, 테니스, 골프) 및 일반 조경용이며 활용 공간은 점차 확대되고 있습니다.b) 산업의 성장성자동차 인테리어 소재 산업은 자동차 산업과 밀접하게 연관되어 자동차 산업의 성장 및 변화에 맞추어 동반 성장을 해왔으며 특히, 현대/기아 자동차의 지속적인 성장 및 해외사업 확장에 따라 인테리어 소재 산업 역시 국내외로 사업장을 확장하여 사업을 진행하고 있습니다. 디자인, 편의성, 환경 등의 다양한 부문에서 고부가가치 제품 수요를 창출할 것으로 예상되고, 이를 바탕으로 자동차 인테리어 산업 역시 지속적인 성장이 이루어질 것으로 전망됩니다. 인조잔디 국내 사업은 정부 주도의 사업으로 2000년대 급성장을 이루었으며, 민간 사업 규모 또한 증가 추세를 보였으나 최근 불경기와 정부 사업 축소로 정체되어 있습니다. 그러나 세계적인 추세로는 일반 조경용 확대가 두드러지며 성장하고 있는 추세입니다.c) 경기변동의 특성자동차 산업의 정책적인 영향(소비세 인하, 노후차량 교체 프로그램 등)과 경쟁 자동차 프로모션/신차 발매 등 경기 변동에 따라 산업의 영향은 있으나, 타 소비재 산업에 비하여 그 영향은 적은 편입니다. 인조잔디 산업은 정부 주도 사업의 경우 경기변동에 따른 영향이 미미한 편이며, 민간 부문의 경우에는 경기 변동에 따른 영향을 받지만 그 영향이 크지는 않은 편입니다.d) 계절성자동차 수요 국가별로 각 환경에 맞게 소재를 차별하여 적용하므로 계절적인 변수는 거의 없는 편입니다. 단, 자동차社의 파업, 휴무, 특근 등 공장 가동 변수에 영향을 받는 편입니다. 인조잔디 산업의 경우 외부 공간에 설치되는 건설 자재의 특성상 계절적인 판매 영향이 큽니다. 3월~11월까지는 활발한 판매가 이루어지나 동절기에는 공사 진행이 어려워 판매량이 감소하는 특성을 가집니다.e) 경쟁력을 좌우하는 요인자동차社가 직접 부품사와 소재를 결정하는 OEM 산업 구조이므로 차별화된 소재 기술과 트렌드 변화를 선도하는 설계 및 구현능력이 경쟁력을 좌우합니다. 무엇보다 가격 경쟁력과 안정된 품질이 경쟁력을 좌우하는 가장 중요한 요인으로 평가되고 있습니다. 인조잔디 산업은 다른 산업군과 동일하게 가격과 품질이 주요 요인입니다. 국내 시장은 한국산업표준㉿의 적합여부와 기타 정부 인증(환경표지 인증, 녹색기술 인증 등), 스포츠 인증(FIFA, FIH 등)을 갖출 수 있는 제품의 품질이 요구됩니다. 더불어 최근 유해성 기준의 적합 여부가 최우선으로 다루어지고 있습니다. 해외 시장은 중국 등 거대 생산 업체의 영향력으로 가격이 가장 큰 요인으로 자리잡고 있습니다.f) 국내외 시장여건국내 인테리어 소재 시장은 국내 자동차社의 생산능력 및 판매 추세에 따라 현재 수준에서 정체, 유지되는 시장으로 예상됩니다. 반면에 해외에서는 신흥국(인도 등)을 중심으로 자동차 생산 및 소비가 증가하고 있기 때문에 해외 시장의 성장 전망은 밝습니다. 인조잔디 국내 시장은 정부 사업 규모의 정체로 전체적으로 성장이 정체되어 있으며, 민간 경제 또한 불황으로 시장이 정체된 상황입니다. 해외 시장은 조경용, 운동장용 인조잔디의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 2017년 FIFA 인증을 획득하는 등 인조잔디 기술 개발에 끊임 없이 노력하고 있습니다. 당사의 높은 품질과 끊임 없는 기술 개발로 새로운 도약을 계획하고 있습니다.

1-3) 코오롱플라스틱

a) 산업의 특성플라스틱은 양산성, 경량성, 전기절연성, 부식되지 않은 성질 등 타소재보다 우수한 성질을 가지고 있어 기존의 나무 및 금속 등 천연소재의 대체용도로 널리 사용되며, 주요 소재산업으로서의 확고한 입지를 구축하고 있습니다. 플라스틱의 응용분야는 일상 생활용품에서부터 자동차, 전기전자분야, 기계부품, 화학장치 및 첨단산업인 항공우주산업에 이르기까지 폭넓게 활용되고 있으며, 그 종류도 다양합니다. 최근 산업이 고도화, 전문화됨에 따라 고분자 소재에 있어서도 내열성, 내화학성 등의 고기능을 요구하는 분야가 증가하고 있으며, 특히, 자동차 및 전기전자 부품의 소형화, 경량화 및 고성능화 추세에 따라 내열성, 내화학성, 고강도의 특성을 지닌 소재가 요구되고 있습니다. 플라스틱 중 이러한 산업적 요구에 맞추어 특성을 향상시킴으로써, 금속을 적극적으로 대체할 수 있도록 개발된 종류의 수지가 있는데 이러한 소재를 '엔지니어링 플라스틱'이라 칭하고 있습니다.실제로 엔지니어링 플라스틱은 "구조용 및 기계 부품에 적합한 고성능 엔지니어링 플라스틱으로서 주로 금속 대체를 목표로 한 것" 또는 "자동차 부품이나 기계부품, 전기, 전자부품과 같은 공업적 용도에 사용되는 플라스틱" 을 의미하며, 일반 범용 플라스틱에 비해 내열성과 인장강도, 굴곡탄성률 등에서 매우 우수한 물적 특성을 갖고 있습니다. 엔지니어링 플라스틱은 범용 플라스틱보다 강도가 높아 기계, 전기/전자, 자동차 부품 등의 제조에 이용되고 있으며, 플라스틱 수지로 성능이 뛰어난 폴리머가 많이 개발되면서 금속을 대체할 수 있는 재료로 부상하였습니다. 플라스틱의 가장 큰 결점인 내열성은 이러한 고기능성 플라스틱의 출현으로 대폭 개선되었으며, 강도와 강성(剛性)은 유리 섬유나 탄소 섬유를 추가함으로써 현저하게 향상 되었습니다. 최근 엔지니어링 플라스틱의 사용분야가 넓어지면서 수요가 크게 신장하고 있으며, 또한 새로운 수지들이 개발, 시판되어짐에 따라 업계의 주목을 받고 있습니다. 엔지니어링플라스틱의 시장 상황을 살펴보면 가장 많이 사용되는 5대 엔지니어링 플라스틱(PA , PBT, PC, MPPO, POM)를 중심으로 안정적 성장을 하고 있습니다. 코오롱플라스틱은 엔지니어링 플라스틱 중 폴리아미드(PA) 및 폴리옥시메틸렌(POM)을 비롯하여 폴리부틸렌테레프탈레이트(PBT), PEL, PPS 등을 생산 및 판매하고 있으며, 당해 산업의 특징은 다음과 같습니다.- 엔지니어링 플라스틱 베이스칩을 생산하기 위해서는 대규모의 생산설비가 필요하며 설비투자에 거액의 자금이 소요되는 자본집약형 장치산업입니다. 또한, 전후방 산업간 높은 연계성 때문에 이를 일괄하는 제조 및 공정기술 개발과 기존제품과 차별화하는 고부가가치 신제품 개발이 필요한 기술집약형 산업입니다.- 가격은 수급에 의해 결정되고 수요에 대한 공급탄력성이 낮아 가격의 변동성이 큽니다. 또한 산업의 형태가 범세계적인 과점 형태여서 가격도 세계 시장의 수요 및 공급에 의해서 일정 부분 결정되게 됩니다.- 플라스틱 제품은 철재 및 목재보다 경량이고 물성이 우수하여 생활 필수품에서 필름, 기계부품, 파이프, 건축자재, 가죽에 이르기까지 거의 전 분야에 걸쳐 제품생산에 필수적인 원료로 활용되고 있습니다. 합성수지는 이러한 플라스틱 제품의 원료가 되는 기초소재 산업입니다.b) 산업의 성장성엔지니어링 플라스틱 산업은 소재사업으로 대표적인 수요처인 자동차 및 전기전자 산업과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 엔지니어링 플라스틱의 국내시장은 자동차, 전기전자 산업과 함께 평균 5% 정도의 성장을 해왔고, 유럽, 미국 등 글로벌 위기 속에 다소 그 성장세가 주춤 하기도 하였으나, 2025년까지 전체 시장은 지속적으로 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 특히, 자동차 산업 및 전기전자 산업은 회사가 영위하는 엔지니어링 플라스틱의 가장 큰 수요처로, 각 산업의 성장이 곧 엔지니어링 플라스틱 시장 확대로 연결되고 있습니다. 실제 자동차 및 전기전자 등 관련 산업의 생산량 증가는 플라스틱 등 소재의 수요 증가를 의미합니다. 먼저 자동차 분야에서 엔지니어링 플라스틱의 적용분야 확대가 기대됩니다. 엔지니어링 플라스틱은 금속소재 자동차부품의 상당수를 대체하고 있으며, 이에 따라 자동차에 사용되는 플라스틱 부품 또한 꾸준히 증가하고 있습니다. 또한 향후 자동차의 경량화에 대한 요구가 앞으로도 지속되어 점점 더 많은 플라스틱을 필요로 하게 될 것이며, 이는 연비 효율 개선 및 온실가스 감축을 통한 친환경과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 현재 내외장재 중심으로 플라스틱으로의 대체 연구 개발이 활발히 진행되고 있고, 자동차 내 기존 금속 소재의 대체소재로 플라스틱 적용이 확대되어 나갈 것이라 예상되고 있습니다.또한 정부는 2019년 미래차 발전전략 발표에서 2030년까지 친환경차량 판매비중을 33.3%까지 상승시키는 것을 목표로 설정하였습니다. 이후 한국판 뉴딜정책에서는 5년간 13조를 투자하여 국내 전기차와 수소차의 보급을 2025년 133만대까지 확대한다고 발표하며 확실한 정책적 지원의지를 재차 표명하기도 하였습니다. IHS Markit의 시장전망자료에 의하면 향후 10년간 글로벌전기차시장 연평균성장률(CAGR)이 29%에 달할 것으로 전망되며, 2025년 전체 전기차판매량은 1,120만대, 2030년 3,110만대까지 증가 할 것으로 내다보고 있습니다.이에 따라 주요 자동차OEM들은 독자적인 전기차 플랫폼을 개발하고, 부품을 모듈러화 하여 플랫폼별로 공유하는 생산전략 움직임을 보이고 있습니다. 당사의 엔지니어링플라스틱 중 POM은 하이브리드전기차(PHEV, HEV)에서는 연료계에 적용되며, 전기차(BEV)는 전기전자부품의 모터기어류에 적용됩니다. PA는 배터리와 전자부품 용도에, PBT는 전기차의 고전압부품에 주로 적용되고 있습니다. 특히 친환경차량 보급 확산으로 인한 자동차 부품소재시장의 재편이 예상되며, 당사는 국내외 자동차OEM들과 전기차 부품용 소재개발부터 양산적용까지 많은 레퍼런스를 확보해가고 있습니다. 커넥터와 전동모터, 배터리모듈, 수소차(FCEV) 및 경량화와 같이 개발의 방향성을 구체화하여 업계에서 요구되는 성능 및 필요 기술을 자동차OEM부터 1, 2차 부품업체에 이르기까지 긴밀한 공조관계하에 협력 개발 중입니다. 이를 바탕으로 급변하고 있는 친환경차량 시장에서 차별화된 기술력과 인프라 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다.두번째로 전기전자 분야에서의 엔지니어링 플라스틱 소재 사용 확대가 전망됩니다. 특히, 전자제품의 화재 발생을 방지하기 위한 난연 소재에 대한 수요가 증가하여, 관련 기초 화학 기술에도 많은 발전을 이루게 되었습니다. Connector 및 Switch 등이 가장 많은 수요를 이루게 되고, 제품의 외판 등에 적용되는 상대적으로 기능성이 떨어지는 범용플라스틱의 수요 역시 증가하게 될 전망입니다. 세번째로 친환경 소재 개발을 통한 적용제품 확대가 기대됩니다. 플라스틱 제품 중 음식물과 관련된 산업 다음으로 친환경 문제가 가장 대두되는 산업이 전기전자 산업입니다. 특히, 전기전자 제품에 많이 적용되고 있는 부품들은 기본적으로 화재 시 불이 잘 붙지 않도록 하는 난연성을 필요로 하여 난연제를 플라스틱에 첨가하게 됩니다. 이 난연제 성분 중 브롬이라는 물질이 인체에 유해하기 때문에 전 세계적으로 브롬계 난연제 사용을 금하는 규제가 점차 확산되고 있습니다. 코오롱플라스틱에서는 브롬계 난연제를 사용하지 않는 제품을 개발 완료하여 상용화하여 판매하고 있습니다. 마지막으로 신규소재 적용 확대가 기대됩니다. 전기전자 산업은 생산기지의 해외 이전으로 잠시 성장세가 주춤하였으나, 다시 회복세를 보이고 있습니다. 가격 위주가 아닌 품질을 우선하여 기존의 엔지니어링 플라스틱 및 슈퍼엔지니어링 플라스틱에 대한 수요가 증가하는 추세입니다.c) 경기변동의 특성엔지니어링 플라스틱 사업은 전반적으로 세계 및 국내 경제 전반의 흐름과 큰 맥을 같이 하고 있으며, 그중에서도 자동차 및 전기전자 산업과 밀접한 관계가 있습니다. 특히, 자동차 산업에 대한 의존도가 높은 편이며, 자동차 산업의 경기 변동에 큰 영향을 받고 있습니다. 또한, 엔지니어링 플라스틱 산업은 변동비(특히, 원료비)의 비중이 커서 원유가와 메탄올, 카프로락탐 등의 원료가격의 변동에 따른 영향으로 안정적인 원료 수급이 중요합니다.d) 계절성엔지니어링 플라스틱 산업은 계절적 요인 등으로 인한 큰 변동은 없으나, 하계 휴가 및 각국의 명절 등으로 조업일수가 줄어드는 시기에는 소재 사용이 다소 감소하는 양상을 보이고 있습니다.e) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인엔지니어링 플라스틱 제조 산업은 크게 BASE칩 제조와, 제조된 BASE칩을 원료로 첨가제와 함께 가공하는 컴파운드 사업으로 크게 나누어 볼 수 있습니다. 메탄올 및 카프로락탐, 벤젠 등의 화학제품에서 플라스틱 제조의 원료가 되는 BASE칩을 생산하는 과정은 대규모 장치산업으로, 이를 운용하는 생산 노하우가 뒷받침돼야 하므로, 신규 업체의 진입은 쉽지 않습니다.f) 국내외 시장여건엔지니어링 플라스틱 시장은 경량화 소재로 각광받는 엔지니어링 플라스틱의 적용 범위가 확대되는 등 경제성장과 함께 동반 성장하는 추세를 보입니다. 다만 최근 금리인상 기조가 지속되면서 전 세계 경기둔화에 대한 우려로 산업수요 일부가 위축되는 듯하지만, 자동차 부문은 반도체수급 정상화 이후 생산량이 회복되며 판매량이 정상화되고 있습니다.또한 당사는 향후 성장이 기대되는 전기차 부품 소재, 친환경 소재를 비롯한 신규 제품의 개발을 지속하여, 국내외 전방시장의 단기적 불확실성을 극복해 나갈 것입니다.주요 자동차OEM들은 전 세계적으로 자동차연비 및 배출가스 규제가 강화됨에 따라 친환경차량(BEV, FCEV, PHEV, HEV) 출시를 확대함으로써 점차 전환율이 상승될 것으로 전망됩니다.이에 통폐합된 친환경차량용 플랫폼의 모듈러 부품용으로 경량화 소재의 적용률이 높아지고 있으며, 경량화 소재인 엔지니어링플라스틱 사용량이 늘어남에 따라 향후 친환경차량 부품소재 시장의 성장률이 가파를 것으로 기대됩니다.

1-4) Kolon Nanjing Co.,LTD.

a) 산업의 특성에어백 원단 및 쿠션사업은 최종 사용자의 안전과 직접적으로 관계되는 제품으로 시장 진입장벽이 타 산업대비 높은 수준입니다. 단, 시장에서 품질을 인정받고 나면 지속적으로 안정적인 사업을 유지할 수 있는 장점도 있으며, 기존 공급업체와 거래선 line up이 강하게 유지되고 있는 시장입니다.

b) 산업의 성장성지속적으로 자동차 수요가 증가하고 있으므로 에어백 원단 및 쿠션의 수요도 지속적인 성장이 기대됩니다.c) 경기변동의 특성에어백 원단 및 쿠션사업은 중국 내수경기 현황에 따른 자동차시장의 영향을 받는 편입니다.d) 계절성에어백 원단 및 쿠션사업은 내수 소비심리에 영향을 받으므로 중국내수 소비패턴과 동일합니다. 성수기는 춘절, 국경절 전후이고 비수기는 여름입니다.e) 경쟁력을 좌우하는 요인에어백 원단 및 쿠션사업은 품질관리능력이 최우선이고, 장기 개발능력 및 글로벌 납품능력도 중요합니다. 최근에는 가격 경쟁력도 중요한 요건으로 부각됩니다.

1-5) KOLON INDUSTRIES BINH DUONG COMPANY LIMITED

a) 산업의 특성타이어코오드사업은 최종사용자의 안전과 직접적으로 관계되는 제품으로 시장 진입장벽이 타 산업대비 높은 수준입니다. 단, 일단 시장에서 품질을 인정받고 나면 지속적으로 안정적인 사업을 유지할 수 있는 장점도 있습니다.b) 산업의 성장성지속적으로 자동차 수요가 증가하고 있으므로 타이어코오드의 수요는 연간 약 3~4% 지속적인 성장이 기대됩니다.c) 경기변동의 특성

타이어코오드 사업은 전방 사업인 타이어 사업의 영향을 받습니다. 타이어 시장은 크게 신차용 타이어와 교체용 타이어로 구분되며, 경기가 침체될 때, 자동차 신규 구매가 감소함에 따라 신차용 타이어에 대한 수요는 줄어들 수 있습니다. 그러나, 타이어의 교체는 안전 등의 사유로 정기적으로 이루어지므로 교체용 타이어 수요는 타 소비재 대비 경기의 영향을 적게 받는 편입니다. 따라서 타이어코오드 사업 역시 경기 변동 영향을 타 소비재 대비 적게 받는 편으로 볼 수 있습니다.d) 계절성타이어코오드사업은 글로벌 매출을 계획하고 있으므로 계절적인 영향은 미약합니다.e) 경쟁력을 좌우하는 요인타이어코오드사업의 경우 원가경쟁력이 가장 중요한 요인이며, 안정적 품질로 장기 공급 가능여부가 중요합니다. 당 종속회사는 2022년 9월 베트남 타이어코드 제2공장을 완공하였으며, 이를 통해 규모의 경제를 이루고 원가 경쟁력을 늘려가고 있습니다.

1-6) KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO.,LTD

a) 산업의 특성자동차 부품 소재 사업은 자동차 경기에 따라 상당한 영향을 받고 있습니다. 사업의 특성상 일부 주력제품의 수출비중이 높아 글로벌 경기 변동과의 연관성이 높으나, 수출 지역의 다변화 및 탄탄한 내수시장을 기반으로 안정적인 사업 포트폴리오를 구성하고 있습니다. 또한 규격 및 물성에 대해 승인이 있어야만 공급이 가능하고, Validation에 오랜 시간이 필요하며, 이것이 산업의 장벽을 만들고 있습니다. 에어백 원단 및 쿠션 부문은 주원료로 PA66 & PET 원사를 사용하며, 봉제 프로세스는 인건비의 비중이 높습니다b) 산업의 성장성자동차 산업이 지속 성장함에 따라, 자동차 부품 소재 산업도 함께 성장하고 있으며, 특히 세계적으로 Safety에 대한 규제가 강화되면서 장착률이 증가하는 추세를 보이며, 자동차 성장률 이상의 성장을 보이고 있습니다. 향후 자율주행 차량이 늘어나게 되면, 안전에 대한 우려가 더욱 커지게 되며, 이에 따라 Safety Part에 대한 수요 및 장착률은 더욱 증가될 것으로 전망됩니다.c) 경기변동의 특성자동차 부품 소재 사업은 자동차 시장 경기 변동에 직접적인 영향을 받습니다. 주요 시장인 북미, 유럽, 중국 시장의 구매력 변화에 따라, 전체적인 수요가 변동하게 됩니다.d) 계절성대체적으로 계절의 영향을 거의 받지 않지만, 일부 제품은 계절적 영향 및 고객사 Plant 가동율에 따라 매월 Volume이 변동됩니다.e) 경쟁력을 좌우하는 요인자동차 부품 소재 사업은 특성상, 품질이 보장되어야 하며, 원가(가격) 경쟁력, 공급 안정성, 납기 등이 중요합니다.f) 국내외 시장여건자동차 부품 소재 사업은 중국시장이 급속히 성장하면서, 자동차 산업의 중심인 북미, 유럽과 함께 3대 시장으로 성장하고 있습니다. 더불어 향후 남미, 인도 등의 시장이 크게 성장할 것으로 전망됩니다.

1-7) KOLON USA INC.

당 종속회사는 코오롱인더스트리로부터 타이어코드, 아라미드, 샤무드, 석유수지, 필름 등을 구매하여 미국에서 판매하고 있습니다. 부문별 매출 비중을 고려하여 산업자재군으로 분류하였습니다.

2) 화학소재군2-1) 코오롱인더스트리 화학부문

당 지배회사의 화학소재부문에서는 석유수지, 도료 및 타이어용 등의 하이레놀(페놀수지), 전자재료 및 복합재료용 등의 하이록시(에폭시수지) 등을 생산 및 판매하고 있으며, 자동차산업, 조선산업, 전자산업, 건축산업 등과 관련이 있습니다.a) 산업의 특성당 지배회사의 화학부문은 석유수지 제조 및 판매와 페놀수지 및 에폭시수지를 일괄생산 및 판매하고 있으며 국내외 시장에서 높은 경쟁력을 가지고 있습니다. 페놀수지 및 에폭시수지는 자동차(도료, 타이어 등), 선박(도료) 및 전자재료업종, 복합재료 분야 등에 공급하고 있습니다.b) 산업의 성장성석유수지는 신흥 성장국들을 중심으로 성장하고 있으며, 이 중 위생용 접착제 용도로 주로 사용되는 수첨석유수지의 성장률이 상대적으로 좀 더 높은 편입니다. 페놀수지는 2009년 공장 리뉴얼을 통해 최신 자동화 생산설비를 보유하였으며, 타 페놀수지 메이커 대비 생산/품질적으로 안정된 제품을 생산하고 있습니다. 다만 페인트, 타이어, 전자재료, 주물 등 다양한 산업의 동향에 따라 성장의 등락이 있습니다. 에폭시수지는 2018년 10월 2차 증설 완료를 통해, 전자재료(CCL)용 특수에폭시 분야에서 Global No.1 생산능력과 Market share를 확보하게 되었습니다. 5G 수요증가, Halogen Free, Lead Free 등 친환경 제품의 수요증가에 따라 향후 안정적인 판매확대를 예상하고 있습니다.c) 경기변동의 특성석유수지는 다양한 용도로 사용되고 있어, 세부적인 용도별로는 산업별 경기변동에 따른 특성의 차이가 나지만, 석유수지 제품 전체적으로는 경기변동에 영향을 적게 받는 편입니다. 자동차, 조선, 전자재료 등의 용도로 사용되는 페놀수지는 경기동향이나 전후방 연관산업의 동향에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 에폭시수지는 Mobile, 통신서버 및 자동차 전장용 제품의 적용 확대에 따라 견실한 성장이 예상되며, 도료, 건설 등의 경기에 소폭 영향을 받는다고 볼 수 있습니다.d) 계절성석유수지 제품 중 도로차선 표시용은 계절적으로 공사가 가능한 봄, 가을에 판매가 집중되는 편입니다. 페놀수지, 에폭시수지는 특별히 계절적 비수기, 성수기 구분이 없는 편입니다.

e) 경쟁력을 좌우하는 요인석유수지 제품은 가격이 고가군에 위치해 있음에도 안정적인 원료소싱을 통해 좋은 품질의 제품으로 경쟁사 대비 안정적인 공급을 유지하고 있다는 장점을 가지고 있기에 세계 유수 거래선들과 꾸준한 거래를 하고 있습니다. 또한

, 경쟁력 강화를 위해 2021년 연 1.5만톤 규모의 첨단 석유수지 생산 시설을 증설한 것에 이어
2023년 5월 연 1만톤 규모 추가 증설을 결정하고 2024년 상반기 완공을 목표로 증설 진행하고 있습니다.
페놀수지는 우수한 내열성, 내약품성, 치수안정성, 전기절연성, 기계적 강도의 특징이 있으며
페놀수지 생산업체 중 국내 1위, 아시아 2위의 생산능력을 가지고 있습니다. 에폭시수지사업은 에폭시수지의 원료가 되는 페놀수지 등을 직접 생산하므로 원료 구입과 품질유지 면에서 장점을 갖추고 있습니다. 축적된 경험과, 중간체-에폭시의 수직 계열화 및 경화제 생산(set 판매)의 제품 포트폴리오에 근거한 경쟁력 있는 제품으로 고객만족을 꾀하고, 친환경소재의 수요증가에 따라 Green Epoxy와 다양한 종류의 특수에폭시/특수 경화제를 공급하며 고기능성 시장을 선도해 나가고 있습니다.

f) 국내외 시장여건페놀수지는 조선업계 수요 증가로 인해 선박용 도료 판매량이 증가하였고, 주물용 등 일반용 페놀수지 축소, 중국 페놀수지 수입으로 경쟁이 치열한 상태입니다. 다만, 건축 내장재용 및 친환경도료용 등은 성장세를 이어가고 있습니다. 에폭시수지는 대부분의 고객사가 중국, 일본 등 동북아시아에서 공장을 운영중이며, 다국적 기업 및 일본/대만계 업체와 치열한 경쟁을 벌이고 있는 상황이며, 최근 침체 우려에 따른 전방시장 위축의 여파로 중국계 고객의 가동률이 상당폭 감소되어, 동남아 등 타 지역 비중 확대를 통해 극복하고 있습니다. 페놀수지-에폭시수지 일괄생산체제로 M/S를 늘리고 있습니다.

3) 필름/전자재료군

3-1) 코오롱인더스트리 필름/전자재료 부문
당 지배회사의 필름/전자재료부문은 PET Film과 Nylon Film 등의 Base필름군과 LCD용 광학소재 및 DFR 등의 PET 후가공필름, 식품포장용도의 증착필름, 투명폴리이미드 필름(CPI®)을 생산 및 판매하고 있습니다.

a) 산업의 특성필름시장은 크게 산업용과 포장용 시장으로 구분되며, 산업용에서는 LCD BLU용 소재, 편광판 보호용 소재가 최근 각광받고 있습니다. 포장용은 식품 포장용으로서, 국내외 포장재 생산업체가 주요고객입니다. LCD 소재 산업은 시장과 고객 상황에 민감하게 반응하고 최근 국내는 OLED 시장 확대로 LCD 시장은 축소되고 있지만, 반면에 중국 LCD 시장은 확대되고 있습니다. 또한 프리미엄 시장의 확대로 인하여 QLED용 TV시장은 확대되고 있습니다. 연포장용 증착 시장은 꾸준한 수요로 인하여 지속 성장중인 시장이며, 향후 레토르트류 제품 시장인 투명증착 시장이 상대적으로 성장성이 높을 것으로 판단됩니다. DFR 시장은 주요 고객이 PCB 제조 업체이며, 투명폴리이드 필름 시장은 폴더블 디스플레이 제조회사인 만큼 IT 경기 변동과 고객의 신제품 출시 여부에 따라 민감하게 반응하고 있습니다.b) 산업의 성장성Film 관련 시장조사기관인 Wood Mackenzie Chemicals에 의하면 2022년~2027년 기간 중 PET 필름은 연평균 3.2%, 2021년~2026년 기간 중 Nylon Film은 연평균 4.1% 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 이처럼 PET Film과 Nylon Film은 꾸준하고 안정적인 성장성을 보이는 제품으로 우수한 기계적 물성과 가공성으로 향후에도 많은 신규 산업에서 주요 소재로 사용될 것으로 예상됩니다. LCD 소재 산업에서는 기술 장벽이 낮은 제품이 보다 빠르게 중국 시장으로 흡수되고 있어 국내 시장은 축소되고 있으나, OLED 시장은 국내를 중심으로 꾸준히 성장 중에 있습니다. 연포장 시장 또한 동남아 저가 증착제품으로 국내는 경쟁이 치열하며, 고품질을 요구하는 일본시장은 상대적으로 동남아 제품 진입이 제한적입니다. 반면에, PCB 시장은 고부가가치 제품인 모바일/자동차용 등 수요 증가가 예상됩니다. 투명폴리이미드 필름 시장의 경우 2019년부터 폴더블용 스마트폰이 시장에 출시되었고, 다양한 형태의 폴더블 디스플레이 기기에 적용될 수 있어 높은 시장 성장이 기대되고 있습니다.c) 경기변동의 특성베이스 필름사업은 기초원료인 원유가격 및 환율 변동에 따라 원재료 가격이 연동되는 특성을 가지고 있습니다. 따라서 원유로부터 파생되는 TPA, EG, 카프로락탐 가격변동성에 의해 구매 가격이 결정되고 있습니다. 또한 주 소비시장인 Display관련 사업(TV, 핸드폰 등), 포장관련 사업과 밀접한 관계가 있습니다. Display, 포장관련 사업의 수요/공급 Balance와 사업의 변화에 따라 PET, Nylon Film 가격 및 공급에 변동이 발생하고 있습니다.d) 계절성베이스 필름사업은 각종 필름의 기초소재이므로 계절적인 요인이 미치는 영향이 크지는 않으나, 하계 휴가 등 휴일이 많은 시기에 매출이 소폭 조정되는 경향이 있습니다. 또한 Display 사업의 시황에 영향을 받을 수 있습니다. 해외 수출의 경우, 각 국가별 휴일에 영향을 받으나 중국의 춘절, 유럽의 연휴시즌이나 중동의 라마단을 제외하고는 계절적 편차가 크지 않은 편입니다. LCD/PCB 소재 시장 및 연포장 시장 등의 계절적 영향은 미미한 수준이며, 시장 및 주요 고객사 상황이 수요 및 공급에 영향을 미치고 있습니다.e) 경쟁력을 좌우하는 요인시장에서 경쟁력을 좌우하는 주요 요인은 제품의 공급 능력, 품질 안정성, 다양한 제품군 및 가격 경쟁력 등입니다. Display(LCD, OLED)/PCB 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 높은 수준의 R&D, 고부가가치 제품 개발/생산 능력, 그리고 빠른 고객 대응이며, 투명폴리이미드 필름의 경우 제품 품질 특성과 대량생산 능력, 고객에 대한 빠른 대응입니다.f) 국내외 시장여건베이스필름 중 PET Film은 국내 SK마이크로웍스, 도레이첨단소재, 일본의 Toray, Mitsubishi 등 대기업들이 메이커로 참여하고 있습니다. 종전에는 일본, 미국, 유럽 및 한국 등 주요 선진국 제조사들이 대부분 공급을 주도했으나 최근 중국, 인도 등 후발업체들이 포장용 부문에서 시장 점유율을 높여가고 있습니다. 따라서 선진 메이커들은 범용 시장을 탈피하여 고부가/차별화용 시장에 집중하고 있습니다. Nylon Film은 전통적인 식품포장용에서 최근 Battery Cell Pouch용도 등으로 시장을 넓혀가려는 움직임이 있습니다. 중국 시장에서는 지속적인 범용 수요 증가가 예상되며, 국내는 높은 기술력을 요구하는 고부가가치 제품의 수요 증가가 예상됩니다.증착 시장은 동남아 저가 증착제품의 영향으로 판가 경쟁이 심화되어 있으며, 신규 용도 시장(투명증착)의 수요 증가가 예상됩니다. 특히 투명폴리이미드 필름의 경우, 폴더블 폰 시장확대에 따른 높은 성장이 기대되나, 대체재의 등장 등 경쟁이 치열해질 것으로 보입니다.

4) 패션군4-1) 코오롱인더스트리 패션부문

a) 산업의 특성패션업은 패션상품과 관련된 제반산업을 지칭하며, 단순한 제조업과 달리 소비자의 다양한 감성과 욕구를 담은 상품을 생산하여 마케팅을 수반한 브랜딩을 기반으로 다양한 유통 채널을 통해 판매까지 이루어지는, 복합적인 산업입니다.b) 산업의 성장성최근 국내 패션시장은 포스트 코로나 이후 보복적 소비로 인해 2022년까지 성장세였으며, 2023년 기점으로 경기침체 및 해외여행 증가로 인한 소비심리 편중으로 성장세가 둔화된 양상입니다. 패션시장은 소비 트랜드 및 및 LifeStyle 변화, 온라인/모바일 등의 유통채널 다변화, 합리적 소비심리와 명품 구매욕구의 혼재 등 복합적인 요인으로 점차 세분화되고 있으며, 이는 사업에 있어 새로운 기회가 지속적으로 창출될 수 있음을 의미합니다.c) 경기변동의 특성패션산업은 경기변동에 매우 민감한 산업입니다. 특히 국내 패션시장은 내수 중심 산업구조로 국내 경기 변화 민감도가 타 산업 대비 높은 편입니다. SPA, 명품 등 글로벌 브랜드의 적극적인 국내 진출에 대한 도전에 대응하여, 국내 패션업체들의 온라인 사업 확대 및 대형 유통사들과의 제휴를 통한 유통망 확보의 노력으로, 시장 내 치열한 경쟁은 지속될 것으로 예상합니다.d) 계절성패션사업의 계절성을 보자면 일반적으로 겨울상품의 단가가 타 계절상품의 단가보다 높기때문에, S/S (봄, 여름) 보다, F/W (가을/겨울) 매출 비중이 상대적으로 크며, 그중에서도 3/4분기 보다는 4/4분기의 매출이 상대적으로 큰 경향이 있습니다. 당사는 아웃도어 및 스포츠군 비중이 높으므로, F/W 매출이 전체 실적에 많은 영향을 주고 있습니다.e) 경쟁력을 좌우하는 요인패션업에서 핵심 경쟁요소는 브랜드가치, 디자인, 품질 등 상품기획 역량이며, 그 외 주요 상권 확보 및 신규 유통 개발 등 유통 경쟁력과 글로벌 소싱을 통한 가격 경쟁력 등을 들 수 있습니다. 대다수 패션 업체는 소재, 디자인, 패턴 등 상품 기획 전반의 핵심 역량을 제외하고는 국내외 협력업체와의 아웃소싱 체제를 통해 운영되고 있습니다. 따라서, 시장 내 진입 장벽이 낮고, 소비자의 Needs가 다양하며 시장 내 변화가 많아 경쟁이 매우 치열한 상황입니다.f) 국내외 시장여건패션시장은 이제 엔데믹 국면에 들어섰습니다. 온라인 시장은 펜데믹 상황에서의 폭발적인 성장세는 둔화될 것으로 예상되며, 오프라인 시장은 펜데믹 기저효과 수혜와 더불어, 이제 단순한 상품 판매를 넘은 브랜드의 SHOW-ROOM으로의 진화를 시장에서 요구받고 있습니다. 온라인과 오프라인의 균형적인 성장이 필요한 시기로 도래하고 있으며, 내수시장 포화와 K-POP, 한류 등 요인으로 인해, 국내 패션업체들은 생산처를 넘어 소비처로써의 글로벌 진출 시도 또한 더욱 활발해 질 것으로 보입니다.

5) 기타사업군5-1) 그린나래

a) 산업의 특성골프산업은 타 레저스포츠 시설에 비해 넓은 부지를 필요로 하며, 시설관리와 라운딩을 위한 인력 자원의 효율적 활용이 중요합니다. 그리고 시설의 투자 규모가 크고 도시 외곽에 위치하기 때문에 시간과 비용이 많이 소요됩니다. 마지막으로 골프장은 회원제와 대중제 골프장으로 구분되어 집니다. 당 종속회사는 18홀 회원제골프장과 2016년 9월 1일 이후 부터 36홀의 대중제 골프장을 임차 운영하고 있습니다.b) 산업의 성장성골프 산업은 코로나 19에 따른 실외 스포츠 선호도 증가 및 20대~30대를 중심으로 한 신규 골프 인구 유입 등에 따라 상승세를 보이고 있습니다.c) 경기변동의 특성일반적으로 골프산업은 대외적인 경기 상황에 따라 내장객수의 증감과 소비행태가 민감하며 골프장의 영업에도 영향을 줍니다.d) 계절성골프장 산업은 계절적으로 성수기와 비수기(혹서기, 혹한기)로 구분 되어지며, 월별 일출과 일몰 시간에 따라 내장객수의 Capa에 영향을 줍니다.e) 경쟁력을 좌우하는 요인코스의 적당한 위험과 보상이 조화되고 거리와 정교함, 기교 등을 검증할수 있는 조건인지, 또한 플레이어가 기량을 얼마나 다양하게 테스트를 할 수 있는지의 여부가 골프장 경쟁력에 큰 영향을 줍니다. 페어웨이와 그린이 어떤 형태로 잘 관리되고 있는지 등 코스관리상태도 경쟁력에 영향을 줍니다. 그리고 골프장의 경치가 얼마나 라운딩 할 때 즐거움을 더할 수 있는가 평가도 중요합니다. 이외에도 공정성, 다양성, 안전성, 시설물 관리형태, 서비스 등의 요인들이 경쟁력을 좌우하기도 합니다.f) 국내외 시장여건국내 골프 인구는 스크린골프의 대중화 등으로 인해 지속적으로 증가하고 있습니다. 레저 신문에 따르면 국내 골프장 이용자 수 역시 증가세를 보이고 있는데, 2018년 3,793만명이던 골프장 이용자 수는 2019년 4,180만명으로 증가한 후 코로나 특수로 2020년 4,673만명, 2021년 5,056만명, 2022년 5,058만명까지 늘어나는 등 연평균 5.93%씩 성장세를 보이고 있습니다.

5-2) 코오롱인베스트먼트

a) 산업의 특성벤처캐피탈 사업은 투자재원 확보, 투자발굴 및 집행, 회수 및 수익실현으로 이어지는 순환적 주기의 사업구조를 가지고 있습니다. 즉, 연기금, 금융기관 등 출자자로부터 투자재원을 조달하여 성장성이 높은 중소벤처기업 또는 창업자 등을 발굴, 평가하여 투자한 후 전략, 영업, 재무, 회계, 인사 등 기업의 중요한 경영활동을 적극적으로 지원함으로써 기업가치를 증대시키고 투자금액을 회수하여 수익을 실현합니다.

b) 산업의 성장성벤처캐피탈 산업은 모험 자본으로 창업 초기 벤처기업에 투자하여 성장과 발전을 통한 자본이득을 추구하므로, 주식이 거래될 수 있는 자본시장의 성숙이 그 성장의 필수요건입니다. 따라서, 정부에서는 시장 활성화를 위하여 벤처기업의 등록조건 완화, 양도차익 비과세 등의 세제지원 제도를 시행하고 있습니다.c) 경기변동의 특성벤처캐피탈 산업은 다음과 같은 경기변동 싸이클을 나타내고 있습니다. 즉,「거시경제지표의 호전 ⇒ 주식시장의 호황 ⇒ IPO 시장의 활성화 ⇒ 벤처캐피탈의 실적호전 ⇒ 거시경제지표의 성장둔화 및 IPO 시장의 공급과잉 ⇒ 벤처캐피탈의 투자확대 ⇒ 거시경제지표의 악화 ⇒ 주식시장의 불황 ⇒ IPO 시장의 침체 ⇒ 벤처캐피탈의 실적악화」로 이어지는 순환주기를 가집니다. 이와 같이 벤처캐피탈 산업은 IPO 시장의 활성화와 정(+)의 상관관계를 가지고 있으며, 주식시장에 약간 후행하는 특성이 있습니다.

d) 계절성벤처캐피탈 산업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.

e) 경쟁력을 좌우하는 요인벤처캐피탈 산업의 경쟁요소는 자금조달 능력, 투자심사 능력, 투자포트폴리오의 산업별 전문화 정도, 네트워크인프라의 구성 능력, 영업의 국제화 정도 등으로 구분할 수 있습니다.

f) 국내외 시장여건

2023년 벤처투자는 전년 대비 12%(약 1조 6,000억원) 감소한 약 10조 9,000억원으로 파악됐습니다. 비록 전년대비 감소하기는 했으나 코로나19 이전(2020년)보다 22% 증가한 수준이며, 미국, 유럽 등은 2020년과 비슷한 수준인 것에 비하면 상대적으로 양호하다고 볼 수 있습니다. 이처럼 국내 벤처투자 회복율이 뚜렷한 이유는 어려운 경제여건 속에서도 국내 벤처투자사(벤처캐피탈)들의 적극적인 투자처 발굴과 출자자 모집 노력에 의한 것으로 보입니다. 또한, 정부는 국내 벤처투자 시장이 더욱 활성화될 수 있도록 다양한 지원을 계획하고 있습니다.(중소벤처기업부 '2023년 벤처투자 11조원ㆍ기금(펀드)결성 13조원' 보도자료 참조)

라. 사업군별 요약 연결 재무현황1) 요약 연결 재무현황

(단위 : 천원)

구 분
계 정
제14기
제13기
제12기

금액
비중
금액
비중
금액
비중

산업자재군
순매출액
2,297,638,318
45.40%
2,369,461,375
44.14%
1,998,232,356
42.86%

영업이익
131,910,404
83.69%
199,407,595
82.23%
147,988,275
58.56%

자산총계
2,375,119,928
39.57%
2,247,764,043
37.44%
2,015,082,025
35.98%

부채총계
942,332,501
30.66%
1,095,787,887
33.51%
1,035,022,011
33.93%

화학소재군
순매출액
891,818,994
17.62%
1,052,305,919
19.61%
915,561,744
19.64%

영업이익
58,236,266
36.95%
47,429,396
19.56%
79,945,772
31.63%

자산총계
645,182,963
10.75%
693,875,689
11.56%
703,118,160
12.55%

부채총계
109,834,909
3.57%
109,906,197
3.36%
115,769,419
3.79%

필름/전자재료군
순매출액
455,295,488
9.00%
558,890,100
10.41%
609,230,938
13.07%

영업이익
(86,215,226)
-54.70%
(71,102,652)
-29.32%
21,660,589
8.57%

자산총계
554,830,083
9.24%
638,415,294
10.63%
646,133,592
11.54%

부채총계
130,765,189
4.26%
150,566,853
4.60%
153,290,200
5.02%

패션군
순매출액
1,273,917,226
25.17%
1,228,557,478
22.89%
1,018,144,990
21.84%

영업이익
45,216,979
28.69%
64,374,422
26.55%
29,097,419
11.51%

자산총계
832,591,779
13.87%
848,869,092
14.14%
758,568,053
13.54%

부채총계
315,777,531
10.28%
359,627,797
11.00%
321,405,374
10.54%

기타사업군
순매출액
142,487,895
2.82%
158,258,683
2.95%
120,880,367
2.59%

영업이익
8,477,051
5.38%
2,387,338
0.98%
(25,978,860)
-10.28%

자산총계
1,594,994,012
26.57%
1,574,538,898
26.23%
1,467,636,183
26.20%

부채총계
1,574,351,568
51.23%
1,554,472,679
47.53%
1,425,232,234
46.72%

중단사업
순매출액
-
-
1,972,001
-
63,828,574
-

영업이익
(601,574)
-
(1,092,748)
-
(19,170,452)
-

자산총계
-
-
-
-
10,747,253
0.19%

부채총계
-
-
-
-
-
-

합계
순매출액
5,061,157,921
5,367,473,556
4,662,050,395

영업이익
157,625,474
242,496,099
252,713,195

자산총계
6,002,718,765
6,003,463,016
5,601,285,266

부채총계
3,073,061,698
3,270,361,413
3,050,719,238

※ 상기 제12기(전전기)와 제13기(전기), 제14기(당기) 합계금액 중 순매출액 및 영업이익은 코오롱머티리얼 사업중단에 대한 중단사업부문이 미반영된 수치입니다.

마. 신규사업에 관한 사항

1) 지배회사1-1) 코오롱인더스트리 산업자재부문

2021년 1월 12일 공시를 통해 밝힌 바와 같이, 베트남 빈증성 해외법인에 연간 생산량 1만 9,200톤(t) 규모의 폴리에스터(PET) 타이어코드 공장 증설에 684억원 출자를 결정하였고, 2022년 9월 완공하였습니다. 금번 증설에 따라, 베트남 타이어코드 공장은 규모의 경제를 달성할 것으로 전망되며, 향후 가격경쟁력을 통해 시장 지배력을 확대해나갈 계획입니다.2021년 6월 24일 공시를 통해 아라미드는 5G 케이블용 및 초고성능 타이어용 등의 아라미드 수요 증가로 증설 투자를 시작하였습니다. 2021년 6월부터 진행하였으며 투자금액은 약 2,989억입니다. 본 투자를 통해 당사 아라미드 생산 Capacity는 연 7,500톤에서 15,310톤으로 증대됩니다.※ 대외환경 변화(원자재 가격 상승 등) 및 생산 Capacity 변동에 따른 투자금액 및 투자기간 변동으로 2023년 9월 26일 정정공시 진행하였습니다.아라미드는 펄프 증설 중에 있습니다. 환경 규제 강화, 전기차의 정숙성 요구 증대에 따라 브레이크 패드 수요가 꾸준히 성장할 것으로 예상되며, 브레이크 패드에 쓰이는 아라미드 펄프 또한 성장 예상됩니다. 2024년 하반기 완공 예정이며, 완료시 기존 펄프 생산량 1,500톤/년 에서 3,000톤/년으로 늘어나게 됩니다

1-2) 코오롱인더스트리 화학부문

신제품 석유수지를 독자기술로 개발 완료하고, 연산 1만 5천톤 규모의 생산설비를 2021년 여수공장에 증설 완료하였습니다. 이를 통해 반응형 석유수지(High Reactive Resin, 이하 HRR), 고순도 방향족계 석유수지(Pure Monomer Resin, 이하 PMR), 액상석유수지 및 고성능 타이어용 수지 등을 생산하며 사업 포트폴리오를 강화하였습니다.

PMR은 증설 중에 있습니다. 해당 증설을 통해 연산 1.1만톤 수준의 여수공장 PMR 생산규모를 2.1만톤 규모로 확대할 예정입니다. 2024년 상반기 완공을 목표로 하고 있습니다.또한, 국내 최초로 폐목재의 리그닌(Lignin)을 원료로 친환경 접착용 수지를 개발해 특허를 출원하고 친환경 소재 사업에 박차를 가하고 있습니다. 기존 석유화학 원료를 대체할 것으로 기대하고 있으며, 바이오메스 기반 원료 사용 범위를 계속 확대해 나갈 계획입니다.

1-3) 코오롱인더스트리 패션부문

지난 10년간 업사이클링 브랜드 래코드를 전개, 국내 패션업계 최초이자 모범사례로 평가받고 있으며, 코오롱스포츠는 환경을 생각하는 브랜드 DNA를 담아 친환경 원부자재 개발 등 아웃도어 브랜드의 사회적 책임을 공간과 기술 개발을 통해 실행해왔습니다. 뿐만 아니라 라이프스타일 브랜드 에피그램은 매 시즌 지역과의 상생을 위한 로컬프로젝트를 진행하며 타 브랜드와는 차별화된 지속가능 브랜드로 성장하고 있습니다. 이 사례들은 독특한 경영 철학인 '리버스'를 기반으로 하며, '리버스'는 재고의 재활용을 포함한 모든 자원의 순환 구조를 목적으로 합니다. 이 리버스를 패션에 특화된 솔루션으로 강화, 새로운 패러다임의 ESG 경영으로 발전시킬 계획입니다.

2) 주요 종속회사

공시대상기간 중 주요 종속회사의 신규사업에 관한 사항은 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

(단위 : 원)

과 목
제14기
제13기
제12기

(2023년 12월 말)
(2022년 12월 말)
(2021년 12월 말)

[유동자산]
2,288,259,192,253
2,456,933,837,738
2,213,219,051,329

현금및현금성자산
174,054,756,477
203,992,024,024
240,547,796,311

단기금융자산
44,344,244,745
41,512,728,026
39,488,643,064

매출채권및기타채권
787,052,181,058
827,203,519,509
819,377,012,472

당기손익-공정가치측정금융자산
4,720,326,629
12,462,730,440
4,843,406,532

재고자산
1,180,189,688,046
1,260,902,762,952
1,008,156,850,075

당기법인세자산
3,776,356,156
2,143,723,546
99,159,520

기타유동자산
71,583,273,142
86,529,683,241
58,106,550,223

매각예정비유동자산
22,538,366,000
22,186,666,000
42,599,633,132

[비유동자산]
3,714,459,572,429
3,546,529,178,254
3,388,066,214,570

장기금융자산
169,350,000
169,500,000
1,143,809,548

장기매출채권및기타채권
41,407,371,761
40,398,617,508
41,370,154,342

당기손익-공정가치측정금융자산
71,331,968,047
46,260,753,413
28,338,007,454

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
456,531,918,034
330,443,950,493
333,489,299,868

관계기업및공동기업투자
217,060,040,947
284,898,930,243
301,888,487,745

유형자산
2,601,439,265,334
2,538,359,780,699
2,418,484,952,413

투자부동산
103,791,229,677
49,437,349,867
70,783,955,043

무형자산
129,135,157,183
133,372,902,592
133,517,860,558

이연법인세자산
40,197,064,780
32,454,274,180
27,511,713,137

순확정급여자산
45,189,570,898
79,958,654,985
20,678,163,497

기타비유동자산
8,206,635,768
10,774,464,274
10,859,810,965

자산총계
6,002,718,764,682
6,003,463,015,992
5,601,285,265,899

[유동부채]
2,417,412,267,433
2,651,217,278,486
2,232,369,975,656

매입채무및기타채무
697,607,556,384
754,200,327,597
780,987,173,937

단기차입금및사채
1,586,717,063,016
1,746,812,732,803
1,303,137,422,221

기타유동금융부채
36,029,309,906
25,180,371,664
22,713,710,580

기타유동부채
87,331,676,956
89,550,455,435
84,520,702,007

유동충당부채
3,716,374,217
2,842,933,460
4,929,759,512

당기법인세부채
6,010,286,954
32,630,457,527
36,081,207,399

[비유동부채]
655,649,430,643
619,144,134,568
818,349,262,500

장기매입채무및기타채무
9,148,958,195
9,644,269,804
15,206,657,036

장기차입금및사채
533,930,330,185
508,972,016,983
656,731,629,808

종업원급여부채
11,018,531,719
9,374,846,861
17,158,761,924

이연법인세부채
30,630,301,111
19,361,797,644
87,454,949,415

기타비유동금융부채
55,047,805,734
55,980,537,395
24,623,881,793

기타비유동부채
13,718,573,699
13,553,723,881
13,999,717,066

비유동충당부채
2,154,930,000
2,256,942,000
3,173,665,458

부채총계
3,073,061,698,076
3,270,361,413,054
3,050,719,238,156

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
2,801,455,360,403
2,609,701,734,261
2,437,015,203,155

[자본금]
151,434,755,000
151,434,755,000
151,434,755,000

[신종자본증권]
198,764,180,000

[자본잉여금]
989,107,506,933
990,290,309,621
990,290,309,621

[연결이익잉여금]
1,502,026,413,480
1,525,808,938,165
1,354,450,576,285

[기타자본구성요소]
(39,877,495,010)
(57,832,268,525)
(59,160,437,751)

비지배지분
128,201,706,203
123,399,868,677
113,550,824,588

자본총계
2,929,657,066,606
2,733,101,602,938
2,550,566,027,743

(2023.01.01~2023.12.31)
(2022.01.01~2022.12.31)
(2021.01.01~2021.12.31)

매출액
5,061,157,921,399
5,367,473,556,072
4,662,050,395,448

영업이익
157,625,474,066
242,496,098,882
252,713,195,422

계속영업이익
50,772,731,587
186,562,216,081
224,580,096,524

중단영업손익
5,000,729
2,597,925,627
(20,755,400,111)

당기순이익
50,777,732,316
189,160,141,708
203,824,696,413

지배기업의 소유주
42,755,375,144
179,825,662,929
189,156,494,457

비지배지분
8,022,357,172
9,334,478,779
14,668,201,956

지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익:

1. 보통주기본주당순이익
1,282
5,934
6,336

보통주기본주당계속영업이익
1,282
5,848
7,032

보통주기본주당중단영업손익
-
86
(696)

2. 보통주희석주당순이익
1,245
5,750
6,120

보통주희석주당계속영업이익
1,245
5,667
6,792

보통주희석주당중단영업손익
-
83
(672)

3. 우선주기본주당순이익
1,332
5,984
6,386

우선주기본주당계속영업이익
1,332
5,898
7,082

우선주기본주당중단영업손익
-
86
(696)

4. 우선주희석주당순이익
1,295
5,800
6,170

우선주희석주당계속영업이익
1,295
5,717
6,842

우선주희석주당중단영업손익
-
83
(672)

연결에 포함된 종속회사 수
40
42
38

※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 주당이익 산출근거는 보다 상세한 내용은 본 보고서와 같이 제출된 연결 감사보고서의 주석사항 중 '주당이익' 항목을 참조하십시오. ※ 상기 제12기(전전기)와 제13기(전기), 제14기(당기) 합계금액 중 매출액 및 영업이익은 코오롱머티리얼 사업중단에 대한 중단사업부문이 미반영된 수치입니다.

나. 요약 별도재무정보

(단위 : 원)

과 목
제14기
제13기
제12기

(2023년 12월 말)
(2022년 12월 말)
(2021년 12월 말)

[유동자산]
1,442,768,704,846

1,517,734,252,425

1,367,668,696,118

현금및현금성자산
31,965,533,695

14,032,313,515

15,905,793,774

단기금융자산
5,500,000,000

6,000,000,000

9,531,679,131

당기손익-공정가치측정금융자산
4,720,326,629

10,962,730,440

4,843,406,532

매출채권및기타채권
534,751,863,735

590,290,859,756

582,535,868,702

재고자산
835,242,764,412

860,996,607,604

690,970,324,398

매각예정비유동자산

31,852,380,000

기타유동자산
28,614,260,965

35,451,741,110

32,029,243,581

당기법인세자산
1,973,955,410

[비유동자산]
3,222,157,312,441

3,070,108,400,317

2,952,214,114,045

장기금융자산
25,500,000

25,500,000

25,500,000

장기매출채권및기타채권
28,727,278,301

27,739,348,822

32,629,708,383

당기손익-공정가치측정금융자산
49,825,554,238

30,390,187,715

14,828,246,028

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
403,320,161,640

289,403,382,650

308,716,112,378

종속기업,관계기업및공동기업투자
740,522,094,656

830,806,130,322

834,640,948,715

유형자산
1,784,484,798,918

1,716,415,914,542

1,638,989,001,598

투자부동산
58,163,649,361

1,961,588,114

1,990,195,242

무형자산
95,831,979,930

93,565,151,958

97,760,737,959

이연법인세자산
11,274,245,238

3,880,973,229

3,106,081,116

순확정급여자산
41,842,673,625

72,695,020,308

16,800,244,274

기타비유동자산
8,139,376,534

3,225,202,657

2,727,338,352

자산총계
4,664,926,017,287

4,587,842,652,742

4,319,882,810,163

[유동부채]
1,722,814,296,088

1,862,754,044,323

1,571,699,890,403

매입채무및기타채무
425,098,435,363

452,493,445,352

518,666,451,361

단기차입금및사채
1,207,853,776,955

1,314,619,417,726

951,858,956,804

기타유동금융부채
23,673,148,545

21,041,059,115

17,792,777,817

기타유동부채
62,921,648,217

59,643,950,867

57,273,152,582

유동충당부채
3,267,287,008

1,925,447,082

1,951,226,649

당기법인세부채

13,030,724,181

24,157,325,190

[비유동부채]
525,957,124,892

486,103,527,782

536,960,145,552

장기매입채무및기타채무
4,073,877,339

3,632,434,711

4,981,708,766

장기차입금및사채
471,345,667,225

420,737,689,477

498,348,622,623

기타비유동금융부채
34,157,171,043

47,605,828,000

19,182,097,287

종업원급여부채
5,149,962,345

4,122,278,797

5,184,488,795

기타비유동부채
9,075,516,940

7,748,354,797

7,108,298,081

비유동충당부채
2,154,930,000

2,256,942,000

2,154,930,000

부채총계
2,248,771,420,980

2,348,857,572,105

2,108,660,035,955

[자본금]
151,434,755,000

151,434,755,000

151,434,755,000

[자본잉여금]
1,044,567,057,586

1,045,460,169,455

1,046,326,339,493

[신종자본증권]
198,764,180,000

[이익잉여금]
1,088,209,329,869

1,124,862,630,156

1,079,848,107,518

[기타자본구성요소]
(66,820,726,148)

(82,772,473,974)

(66,386,427,803)

자본총계
2,416,154,596,307

2,238,985,080,637

2,211,222,774,208

종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법

(2023.01.01~2023.12.31)
(2022.01.01~2022.12.31)
(2021.01.01~2021.12.31)

매출
3,547,623,117,115
3,846,857,214,084
3,407,792,956,616

영업이익
93,588,169,336
173,075,843,601
197,828,971,630

당기순이익
26,442,551,974
62,542,366,594
116,057,944,125

주당이익:

보통주 기본주당 순이익
743

2,061

3,886

우선주 기본주당 순이익
793
2,111
3,936

보통주 희석주당 순이익
722
1,997
3,753

우선주 희석주당 순이익
772

2,047

3,803

※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 주당이익 산출근거는 본 보고서와 같이 제출된 감사보고서의 주석사항 중 '주당이익' 항목을 참조하십시오.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 14 기 2023.12.31 현재

제 13 기 2022.12.31 현재

제 12 기 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 14 기

제 13 기

제 12 기

자산

Ⅰ. 유동자산

2,288,259,192,253

2,456,933,837,738

2,213,219,051,329

현금및현금성자산 (주5,6,14)

174,054,756,477

203,992,024,024

240,547,796,311

단기금융자산 (주5,7,8,14,40)

44,344,244,745

41,512,728,026

39,488,643,064

매출채권및기타채권 (주5,9,14,31,40,41)

787,052,181,058

827,203,519,509

819,377,012,472

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,11,14)

4,720,326,629

12,462,730,440

4,843,406,532

재고자산 (주10)

1,180,189,688,046

1,260,902,762,952

1,008,156,850,075

당기법인세자산 (주35)

3,776,356,156

2,143,723,546

99,159,520

기타유동자산 (주12,13,14,31)

71,583,273,142

86,529,683,241

58,106,550,223

매각예정자산 (주44)

22,538,366,000

22,186,666,000

42,599,633,132

Ⅱ. 비유동자산

3,714,459,572,429

3,546,529,178,254

3,388,066,214,570

장기금융자산 (주5,7,8,14)

169,350,000

169,500,000

1,143,809,548

장기매출채권및기타채권 (주5,9,14,31,41)

41,407,371,761

40,398,617,508

41,370,154,342

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,11,14)

71,331,968,047

46,260,753,413

28,338,007,454

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주11,14)

456,531,918,034

330,443,950,493

333,489,299,868

관계기업및공동기업투자

217,060,040,947

284,898,930,243

301,888,487,745

유형자산 (주16,38,40,41)

2,601,439,265,334

2,538,359,780,699

2,418,484,952,413

투자부동산 (주17,40)

103,791,229,677

49,437,349,867

70,783,955,043

무형자산 (주18,46)

129,135,157,183

133,372,902,592

133,517,860,558

이연법인세자산 (주35)

40,197,064,780

32,454,274,180

27,511,713,137

순확정급여자산 (주21)

45,189,570,898

79,958,654,985

20,678,163,497

기타비유동자산 (주12,13,14)

8,206,635,768

10,774,464,274

10,859,810,965

자산총계

6,002,718,764,682

6,003,463,015,992

5,601,285,265,899

부채

Ⅰ. 유동부채

2,417,412,267,433

2,651,217,278,486

2,232,369,975,656

매입채무및기타채무 (주5,14,19,41)

697,607,556,384

754,200,327,597

780,987,173,937

단기차입금및사채 (주5,14,20,39,40)

1,586,717,063,016

1,746,812,732,803

1,303,137,422,221

기타유동금융부채 (주5,14,22,38)

36,029,309,906

25,180,371,664

22,713,710,580

기타 유동부채 (주5,13,14,31,23)

87,331,676,956

89,550,455,435

84,520,702,007

유동충당부채 (주24,39)

3,716,374,217

2,842,933,460

4,929,759,512

당기법인세부채 (주35)

6,010,286,954

32,630,457,527

36,081,207,399

Ⅱ. 비유동부채

655,649,430,643

619,144,134,568

818,349,262,500

장기매입채무및기타채무 (주5,14,19,41)

9,148,958,195

9,644,269,804

15,206,657,036

장기차입금및사채 (주5,14,20,39,40)

533,930,330,185

508,972,016,983

656,731,629,808

종업원급여부채 (주21)

11,018,531,719

9,374,846,861

17,158,761,924

이연법인세부채 (주35)

30,630,301,111

19,361,797,644

87,454,949,415

기타비유동금융부채 (주5,14,22,38)

55,047,805,734

55,980,537,395

24,623,881,793

기타비유동부채 (주5,13,14,23,31)

13,718,573,699

13,553,723,881

13,999,717,066

비유동충당부채 (주24)

2,154,930,000

2,256,942,000

3,173,665,458

부채총계

3,073,061,698,076

3,270,361,413,054

3,050,719,238,156

자본

Ⅰ. 지배기업소유주지분

2,801,455,360,403

2,609,701,734,261

2,437,015,203,155

자본금 (주25)

151,434,755,000

151,434,755,000

151,434,755,000

자본잉여금 (주26)

989,107,506,933

990,290,309,621

990,290,309,621

신종자본증권 (주27)

198,764,180,000

0

0

연결이익잉여금 (주28,29)

1,502,026,413,480

1,525,808,938,165

1,354,450,576,285

기타자본구성요소 (주30)

(39,877,495,010)

(57,832,268,525)

(59,160,437,751)

Ⅱ. 비지배지분

128,201,706,203

123,399,868,677

113,550,824,588

자본총계

2,929,657,066,606

2,733,101,602,938

2,550,566,027,743

부 채 및 자 본 총 계

6,002,718,764,682

6,003,463,015,992

5,601,285,265,899

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 14 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 14 기

제 13 기

제 12 기

Ⅰ. 매출 (주31,41,43)

5,061,157,921,399

5,367,473,556,072

4,662,050,395,448

Ⅱ. 매출원가 (주36,41)

3,739,376,095,883

3,886,298,003,442

3,360,171,835,277

Ⅲ. 매출총이익

1,321,781,825,516

1,481,175,552,630

1,301,878,560,171

판매비와관리비 (주32,36,41)

1,164,156,351,450

1,238,679,453,748

1,049,165,364,749

Ⅴ. 영업이익

157,625,474,066

242,496,098,882

252,713,195,422

기타수익 (주14,33)

88,455,314,537

178,684,000,187

76,460,388,858

기타비용 (주14,33)

(125,801,780,546)

(199,870,657,928)

(81,635,514,289)

금융수익 (주14,34)

51,014,592,003

30,466,455,152

20,931,413,127

금융비용 (주14,34)

(114,050,168,817)

(73,628,038,605)

(43,691,392,089)

관계기업및공동기업투자손익 (주15)

29,830,093,739

(8,297,858,732)

52,908,897,899

관계기업및공동기업투자처분손익 (주15)

2,548,107,349

(152,428,161)

366,422,347

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

89,621,632,331

169,697,570,795

278,053,411,275

VII. 법인세비용 (주35)

38,848,900,744

(16,864,645,286)

53,473,314,751

Ⅷ. 계속영업당기순이익

50,772,731,587

186,562,216,081

224,580,096,524

Ⅸ. 중단영업손익 (주44)

5,000,729

2,597,925,627

(20,755,400,111)

Ⅹ. 당기순이익

50,777,732,316

189,160,141,708

203,824,696,413

XI. 기타포괄손익

(7,280,524,782)

34,713,514,787

89,272,184,172

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

(8,451,406,062)

29,968,415,526

51,604,101,131

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (주11,35)

14,963,253,204

(2,823,037,683)

44,801,909,616

확정급여제도의 재측정요소 (주21,35)

(23,414,659,266)

32,791,453,209

6,802,191,515

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

1,170,881,280

4,745,099,261

37,668,083,041

관계기업및공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (주15,35)

(271,156,286)

(850,781,469)

2,915,721,922

해외사업환산손익

1,554,193,455

6,206,143,138

34,940,525,013

파생상품평가손익 (주13,35)

(112,155,889)

(610,262,408)

(188,163,894)

XII.당기총포괄손익

43,497,207,534

223,873,656,495

293,096,880,585

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주

42,755,375,144

179,825,662,929

189,156,494,457

비지배지분

8,022,357,172

9,334,478,779

14,668,201,956

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주

37,476,130,130

212,188,912,406

277,951,920,423

비지배지분

6,021,077,404

11,684,744,089

15,144,960,162

XIII. 지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익 (주37)

1.보통주기본주당순이익 (단위 : 원)

1,282

5,934

6,336

보통주기본주당계속영업이익 (단위 : 원)

1,282

5,848

7,032

보통주기본주당중단영업손익 (단위 : 원)

0

86

(696)

2.보통주희석주당순이익 (단위 : 원)

1,245

5,750

6,120

보통주희석주당계속영업이익 (단위 : 원)

1,245

5,667

6,792

보통주희석주당중단영업손익 (단위 : 원)

0

83

(672)

3.우선주기본주당순이익 (단위 : 원)

1,332

5,984

6,386

우선주기본주당계속영업이익 (단위 : 원)

1,332

5,898

7,082

우선주기본주당중단영업손익 (단위 : 원)

0

86

(696)

4.우선주희석주당순이익 (단위 : 원)

1,295

5,800

6,170

우선주희석주당계속영업이익 (단위 : 원)

1,295

5,717

6,842

우선주희석주당중단영업손익 (단위 : 원)

0

83

(672)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 14 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

신종자본증권

자본잉여금

연결이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)

148,733,500,000

0

982,639,371,283

1,188,537,840,569

(140,744,459,687)

2,179,166,252,165

112,877,896,203

2,292,044,148,368

당기순이익

0

0

0

189,156,494,457

0

189,156,494,457

14,668,201,956

203,824,696,413

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

0

0

0

0

44,810,588,998

44,810,588,998

(8,679,382)

44,801,909,616

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익

0

0

0

(90,687,120)

90,687,120

0

0

0

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

6,710,158,523

0

6,710,158,523

92,032,992

6,802,191,515

관계기업및공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분

0

0

0

21,862,856

2,862,966,309

2,884,829,165

30,892,757

2,915,721,922

파생상품평가손익

0

0

0

0

(188,163,894)

(188,163,894)

0

(188,163,894)

해외사업환산손익

0

0

0

0

34,578,013,174

34,578,013,174

362,511,839

34,940,525,013

총포괄손익

0

0

0

195,797,828,716

82,154,091,707

277,951,920,423

15,144,960,162

293,096,880,585

연차배당

0

0

0

(29,885,093,000)

0

(29,885,093,000)

(200,000,000)

(30,085,093,000)

주식의 포괄적 교환

2,701,255,000

0

7,717,594,603

0

0

10,418,849,603

(11,542,783,703)

(1,123,934,100)

자기주식의 취득

0

0

0

0

(570,069,771)

(570,069,771)

0

(570,069,771)

신종자본증권발행

신종자본증권이자

연결실체내 자본거래

0

0

(66,656,265)

0

0

(66,656,265)

(2,729,248,074)

(2,795,904,339)

자본에직접반영된소유주와의거래 합계

2,701,255,000

0

7,650,938,338

(29,885,093,000)

(570,069,771)

(20,102,969,433)

(14,472,031,777)

(34,575,001,210)

2021.12.31 (기말자본)

151,434,755,000

0

990,290,309,621

1,354,450,576,285

(59,160,437,751)

2,437,015,203,155

113,550,824,588

2,550,566,027,743

2022.01.01 (기초자본)

151,434,755,000

0

990,290,309,621

1,354,450,576,285

(59,160,437,751)

2,437,015,203,155

113,550,824,588

2,550,566,027,743

당기순이익

0

0

0

179,825,662,929

0

179,825,662,929

9,334,478,779

189,160,141,708

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

0

0

0

0

(3,143,050,743)

(3,143,050,743)

320,013,060

(2,823,037,683)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익

0

0

0

641

(641)

0

0

0

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

30,988,484,141

0

30,988,484,141

1,802,969,068

32,791,453,209

관계기업및공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분

0

0

0

46,595,469

(939,371,168)

(892,775,699)

41,994,230

(850,781,469)

파생상품평가손익

0

0

0

0

(610,262,408)

(610,262,408)

0

(610,262,408)

해외사업환산손익

0

0

0

0

6,020,854,186

6,020,854,186

185,288,952

6,206,143,138

총포괄손익

0

0

0

210,860,743,180

1,328,169,226

212,188,912,406

11,684,744,089

223,873,656,495

연차배당

0

0

0

(39,502,381,300)

0

(39,502,381,300)

(1,835,700,000)

(41,338,081,300)

주식의 포괄적 교환

0

0

0

0

0

0

0

0

자기주식의 취득

0

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권발행

신종자본증권이자

연결실체내 자본거래

0

0

0

0

0

0

0

0

자본에직접반영된소유주와의거래 합계

0

0

0

(39,502,381,300)

0

(39,502,381,300)

(1,835,700,000)

(41,338,081,300)

2022.12.31 (기말자본)

151,434,755,000

0

990,290,309,621

1,525,808,938,165

(57,832,268,525)

2,609,701,734,261

123,399,868,677

2,733,101,602,938

2023.01.01 (기초자본)

151,434,755,000

0

990,290,309,621

1,525,808,938,165

(57,832,268,525)

2,609,701,734,261

123,399,868,677

2,733,101,602,938

당기순이익

0

0

0

42,755,375,144

0

42,755,375,144

8,022,357,172

50,777,732,316

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

0

0

0

0

14,990,165,573

14,990,165,573

(26,912,369)

14,963,253,204

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익

0

0

0

0

0

0

0

0

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

(23,231,894,648)

0

(23,231,894,648)

(182,764,618)

(23,414,659,266)

관계기업및공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분

0

0

0

(2,123,881)

(315,183,180)

(317,307,061)

46,150,775

(271,156,286)

파생상품평가손익

0

0

0

0

(112,155,889)

(112,155,889)

0

(112,155,889)

해외사업환산손익

0

0

0

0

3,391,947,011

3,391,947,011

(1,837,753,556)

1,554,193,455

총포괄손익

0

0

0

19,521,356,615

17,954,773,515

37,476,130,130

6,021,077,404

43,497,207,534

연차배당

0

0

0

(39,502,381,300)

0

(39,502,381,300)

(2,278,800,000)

(41,781,181,300)

주식의 포괄적 교환

자기주식의 취득

신종자본증권발행

0

198,764,180,000

0

0

0

198,764,180,000

0

198,764,180,000

신종자본증권이자

0

0

0

(3,801,500,000)

0

(3,801,500,000)

0

(3,801,500,000)

연결실체내 자본거래

0

0

(1,182,802,688)

0

0

(1,182,802,688)

1,059,560,122

(123,242,566)

자본에직접반영된소유주와의거래 합계

0

198,764,180,000

(1,182,802,688)

(43,303,881,300)

0

154,277,496,012

(1,219,239,878)

153,058,256,134

2023.12.31 (기말자본)

151,434,755,000

198,764,180,000

989,107,506,933

1,502,026,413,480

(39,877,495,010)

2,801,455,360,403

128,201,706,203

2,929,657,066,606

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 14 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 14 기

제 13 기

제 12 기

I. 영업활동으로인한현금흐름

401,540,433,869

30,326,783,937

255,657,508,937

당기순이익

50,777,732,316

189,160,141,708

203,824,696,413

비용(수익)조정사항

362,687,192,656

341,120,152,073

310,711,862,075

재고자산평가손실

843,775,208

26,334,882,649

11,503,425,429

퇴직급여

28,406,152,292

35,517,807,464

38,354,898,094

기타장기종업원급여

1,962,085,139

(432,001,549)

419,970,024

대손상각비(환입)

131,920,223

2,117,029,499

(5,094,787,924)

감가상각비

241,028,280,541

226,733,477,722

226,141,192,895

무형자산상각비

8,561,362,879

8,340,809,258

9,421,880,297

유형자산처분손실

5,315,929,003

8,247,977,213

3,461,950,383

무형자산처분손실

836,004,892

962,061,255

3,244,991,932

투자부동산처분손실

37,816,697

0

6,166,845

매각예정자산처분손실

130,040,100

4,120,851,742

0

유형자산손상차손

18,636,623,025

22,505,930,350

2,753,662,971

무형자산손상차손

1,500,000,000

1,287,112,401

2,715,337,058

투자부동산손상차손

141,785,761

외화환산손실

13,654,577,599

45,768,707,412

13,049,847,630

리스조정손실

3,451,559

2,263,427

3,678,988

관계기업및공동기업투자손익

(29,830,093,739)

8,297,858,732

(52,908,897,899)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

1,639,872

1,906,757

46,082,877

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

3,862,523,250

2,290,249,468

186,100,418

이자비용

108,358,629,759

70,051,035,494

44,454,785,929

매출채권처분손실

1,828,036,015

1,432,097,141

202,925,178

관계기업및공동기업투자처분손실

0

239,147,083

파생상품평가손실

1,634,909,228

1,116,739,106

641,387,055

지급수수료

386,805,543

519,550,394

774,977,051

잡손실

0

86,357,373

77,378,103

재고자산평가손실환입

(16,193,461,060)

(4,691,594,556)

(169,276,902)

유형자산처분이익

(797,428,566)

(1,778,020,588)

(3,020,003,720)

무형자산처분이익

(77,769,587)

(445,212,107)

(794,140,906)

투자부동산처분이익

(2,522,869,030)

외화환산이익

(9,572,983,404)

(32,609,847,651)

(9,757,773,530)

매각예정비유동자산처분이익

0

(29,273,519,458)

0

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

(475,838,697)

(211,726,911)

0

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

(7,226,163,144)

(1,472,061,831)

(2,007,041,612)

이자수익

(10,706,684,660)

(7,306,249,979)

(5,274,963,924)

배당금수익

(33,430,106,619)

(22,074,910,961)

(13,804,268,596)

관계기업및공동기업투자처분이익

(2,548,107,349)

(86,718,922)

(366,422,347)

파생상품평가이익

(2,366,928,962)

(4,424,092,225)

(4,204,280,488)

리스조정이익

(50,670,525)

(3,173,299,241)

(102,917,687)

잡이익

(6,034,600)

(9,798,602)

(36,913,329)

법인세비용(수익)

38,848,900,744

(16,864,645,286)

53,173,995,051

영업자산부채의변동

48,379,302,804

(430,242,139,509)

(158,471,732,232)

매출채권의감소(증가)

20,170,986,204

(24,354,134,111)

(54,870,537,658)

기타채권의감소(증가)

(1,405,703,068)

(10,972,169,363)

(3,402,063,955)

재고자산의감소(증가)

101,656,838,159

(264,993,699,440)

(225,455,004,917)

기타자산의 감소(증가)

764,539,711

(17,317,515,551)

18,415,807,181

매입채무의 증가(감소)

(26,229,746,994)

(38,548,988,852)

98,983,626,128

기타채무의 증가(감소)

(19,613,099,406)

(19,728,130,527)

77,680,912,100

기타부채의 증가(감소)

(3,426,784,459)

7,669,681,681

(15,039,937,167)

충당부채의 증가(감소)

771,428,757

(3,134,604,167)

3,582,616,041

퇴직금의지급

(41,349,860,286)

(31,581,713,164)

(27,977,254,251)

관계사로부터의퇴직금전입

5,682,318,201

2,698,617,686

2,925,515,423

사외적립자산의감소(증가)

11,896,813,225

(29,378,559,890)

(32,574,884,702)

국민연금전환금의감소(증가)

39,682,200

5,355,500

10,050,800

기타장기종업원급여의지급

(578,109,440)

(606,279,311)

(750,577,255)

법인세의 환급(납부)

(60,303,793,907)

(69,711,370,335)

(100,407,317,319)

II. 투자활동으로인한현금흐름

(291,167,858,644)

(221,216,345,862)

(193,068,732,332)

이자의수취

9,689,116,742

6,705,663,588

3,664,105,223

배당금의수취

53,670,909,747

34,141,074,213

18,728,095,070

단기대여금의감소

3,222,830,558

5,517,408,957

12,578,408,623

장기대여금의감소

435,213,235

382,184,680

324,689,370

단기금융자산의감소

53,610,902,238

39,643,196,400

94,068,837,773

장기금융자산의감소

0

1,023,177,357

0

당기손익-공정가치측정금융자산의감소

21,960,186,480

5,572,306,615

7,179,760,656

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의감소

0

146,520

0

관계기업및공동기업투자의감소

12,831,094,561

11,187,845,436

6,190,612,169

매각예정비유동자산의처분

0

70,654,957,821

0

유형자산의 처분

1,490,646,259

2,166,777,513

6,573,245,531

무형자산의 처분

468,598,755

2,310,404,870

3,837,668,809

투자부동산의 처분

5,450,000,000

정부보조금의 수령

162,124,003

161,281,133

22,000,000

리스채권의감소

872,566,589

73,963,864

0

보증금의감소

1,637,762,775

1,379,471,194

65,318,020,163

단기금융자산의증가

(57,527,326,578)

(42,477,006,564)

(41,455,309,299)

장기금융자산의증가

0

(51,400,309)

(1,217,805,021)

단기대여금의증가

(1,409,035,456)

(1,576,393,100)

(39,854,770,600)

장기대여금의증가

(2,806,019,500)

(7,106,812,300)

(423,711,450)

당기손익-공정가치측정금융자산의증가

(53,899,588,907)

(31,017,737,045)

(15,220,514,320)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의증가

(850,000,000)

(1,308,105,000)

(1,750,000,000)

관계기업및공동기업투자의증가

(6,636,990,042)

(14,901,685,318)

(124,206,540,000)

유형자산의 취득

(313,968,959,594)

(286,687,308,492)

(183,411,380,034)

무형자산의 취득

(6,027,866,728)

(7,610,721,668)

(5,051,120,662)

기타투자자산의취득

0

(1,097,271,500)

0

보증금의 증가

(6,463,781,215)

(1,813,518,408)

(1,057,218,136)

종속기업의 취득

0

(6,488,246,319)

0

사업양수

(1,507,000,000)

0

0

지배력상실에따른순증감

(123,242,566)

0

(271,170,097)

미지급비용의감소

0

0

(3,084,636,100)

III.재무활동으로인한현금흐름

(141,897,789,732)

154,808,542,938

7,419,110,747

이자의지급

(111,877,654,532)

(67,170,950,961)

(43,690,271,499)

배당금의지급

(41,774,742,350)

(41,331,642,350)

(30,085,937,314)

유상증자

549,007,410

자기주식취득

(570,069,771)

임대보증금의증가

379,308,534

1,193,783,306

202,000,000

단기차입금의순증감

(270,640,929,042)

401,150,955,973

(20,160,716,434)

장기차입금및사채의차입

510,932,862,500

305,012,670,231

421,606,497,807

장기차입금및사채의상환

(380,070,733,151)

(411,764,877,712)

(287,462,595,981)

임대보증금의감소

(301,340,397)

(1,142,083,306)

(960,388,540)

리스부채의상환

(43,500,692,634)

(31,119,956,943)

(27,810,739,179)

신주발행비

(6,548,660)

(19,355,300)

(51,281,520)

신종자본증권발행

198,764,180,000

0

0

신종자본증권이익분배금

(3,801,500,000)

0

0

비지배지분의 감소

0

0

(4,146,394,232)

IV.현금및현금성자산의순증가(감소)(I+II+III)

(31,525,214,507)

(36,081,018,987)

70,007,887,352

V.기초의현금및현금성자산

203,992,024,024

240,547,796,311

160,836,162,464

VI.외화표시현금및현금성자산의환율변동효과

1,587,946,960

(474,753,300)

9,703,746,495

Ⅶ.기말의현금및현금성자산

174,054,756,477

203,992,024,024

240,547,796,311

3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 (연결)

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명

한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 의한 지배기업인 코오롱인더스트리 주식회사(이하 "지배기업")는 주식회사 코오롱이 2009년 12월 31일을 분할기일로투자사업부문 등을 영위할 주식회사 코오롱과 의류용 원사, 산업용ㆍ포장용 필름 및 자기재, 전자소재용 광확산판, 광박막성 필름, 타이어코드 등 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제조사업부문 일체를 영위할 분할신설법인인 지배기업을 인적분할하여 2010년 1월 5일 설립되었습니다. 한편, 지배기업은 안정적 사업기반을 확보하고 경영효율성 증대 및 재무구조 개선을 위하여 2011년5월 1일자로 종속기업인 캠브리지코오롱주식회사를 흡수합병하였습니다.2023년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당기말 현재 지배기업의 자본금은 151,434,755천원(우선주 자본금 13,839,300천원 포함)이며, 지배기업이 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비누적적으로 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다.

(단위 : 천원)

주식

주식 합계

보통주

주요 주주

㈜코오롱

기타법인 및 개인

자기주식

주식수 (주)

9,200,416

18,311,715

6,960

27,519,091

지분율

33.43%

66.54%

0.03%

100%

당기

(단위 : 천원)

전체 종속기업

종속기업

코오롱글로텍㈜

코오롱머티리얼㈜

코오롱플라스틱㈜

㈜코오롱인베스트먼트

㈜케이에프엔티

스위트밀㈜

그린나래㈜

PT.KOLON INA

KOLON USA INC.

Kolon Nanjing Co., LTD.

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED

가륭(상해)무역유한공사

Kolon EU GmbH

Beijing Kolon Glotech, Inc.

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.

Qingdao Kolon Glotech Inc.

Kolon Glotech U.S.A. Corp.

KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED

KOR KAZ CNG INVESTMENT

Kolon Huizhou Co., LTD.

KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED

KOLON CHINA INVESTMENT Co., LTD.

YANCHENG KOLONGLOTECH,INC.

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.

코오롱데크컴퍼지트㈜

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD.

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd.

㈜씨에이텍

상해코오롱네트워크테크놀러지

Chongqing Kolon Glotech, Inc.

Kolon Glotech India Private Limited

KOLON PLASTICS (SHANGHAI) CO., LTD.

TIANJIN KOLON GLOTECH, INC.

아토메탈테크코리아㈜

㈜퍼플아이오

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED

KOLON PLASTICS USA, INC.

슈퍼트레인㈜

GREEN NARAE AMERICA INC.

KOLON GLOTECH PHILIPPINES INC.

㈜케이오에이

㈜케이오에이 (신설)

소재국가

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

인도네시아

미국

중국

중국

중국

독일

중국

중국

중국

미국

중국

중국

중국

중국

중국

중국

멕시코

대한민국

베트남

베트남

대한민국

중국

중국

인도

중국

중국

대한민국

대한민국

독일

인도

미국

대한민국

미국

필리핀

대한민국

대한민국

재무제표일

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

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2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-03-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-03-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

주요 영업종목

섬유소재와 자동차내장재 등의 제조 및 판매

화학섬유의 제조, 판매 및 염색가공

폴리옥시메틸렌수지 등의 제조가공및 판매

기타 투자기관

필름제조가공

과자 도매업

골프장 운영업

필름 제조

타이어 코드 및 필름 판매

타이어 코드 및 에어백 제조

합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업

의류 유통

무역업

자동차내장재 등의 제조 및 판매

자동차시트 제조

자동차부품 제조

무역업

기타 투자기관

기타 투자기관

전자재료 제품 제조

기타 투자기관

기타 투자기관

자동차내장재 등의 제조 및 판매

에어백 제조

항공기용 부품 제조

에어백 제조

타이어 코드 제조 및 판매

합성수지 및 기타 화학제품 제조 및 판매

모바일 및 소프트웨어서비스

자동차부품 제조

자동차부품 제조

폴리옥시메틸렌수지 등의 판매

자동차부품제조

합금철 제조

패션이커머스개발사업

무역업

무역업

무역업

골프웨어 판매

골프장 운영업

자동차시트 제조

캐시미어 판매

캐시미어 원사 제조 및 판매

소유지분율

0.8069

1.0000

0.6668

0.9036

1.0000

0.9592

1.0000

0.7875

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

0.6000

0.9200

1.0000

0.9452

1.0000

1.0000

0.9999

1.0000

1.0000

1.0000

0.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

0.0000

0.8864

0.6500

1.0000

0.9999

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

0.0000

1.0000

자산

773,858,958

27,873,696

355,860,568

93,174,443

4,825,678

2,072,349

237,361,279

31,059,038

88,941,995

164,337,888

33,864,661

1,589,242

4,730,926

43,908,038

70,087,544

10,768,451

8,740,569

9,321,593

5,837,910

42,745,213

46,418,030

44,022,996

17,725,467

49,145,265

65,492,324

93,554,244

233,489,837

814,165

9,063

22,430,462

3,248,072

17,183,695

3,399,742

4,044,538

2,986,549

515,629

33,941,607

17,582,234

6,674,020

4,739,065

부채

366,478,620

84,115

78,167,340

10,824,316

3,150,722

615,941

107,518,270

47,881,061

59,390,250

16,763,394

3,992,113

749,842

1,499,991

17,225,198

58,754,271

4,635,386

5,085,129

3,997

2,418

34,498,332

12,459

147,294

8,348,770

24,191,864

37,482,999

74,104,269

91,192,534

0

122

20,823,500

1,359,693

3,724,691

2,288,808

1,999,847

1,682,092

0

6,749,027

0

4,480,171

67,677

자본

407,380,338

27,789,581

277,693,228

82,350,127

1,674,956

1,456,408

129,843,009

(16,822,023)

29,551,745

147,574,494

29,872,548

839,400

3,230,935

26,682,840

11,333,273

6,133,065

3,655,440

9,317,596

5,835,492

8,246,881

46,405,571

43,875,702

9,376,697

24,953,401

28,009,325

19,449,975

142,297,303

814,165

8,941

1,606,962

1,888,379

13,459,004

1,110,934

2,044,691

1,304,457

515,629

27,192,580

17,582,234

2,193,849

4,671,388

영업수익

708,599,150

0

447,029,187

10,001,547

21,614,590

5,199,166

48,750,272

52,466,716

147,590,425

122,306,761

37,129,358

1,329,773

8,149,574

2,434,097

65,905,530

16,075,971

17,686,284

0

0

33,962,896

0

1,362,426

12,762,100

49,105,014

51,910,466

176,237,112

105,844,103

0

0

33,419,379

5,674,823

2,355,468

7,337,099

15,982,024

2,949,033

0

61,447,077

0

158,256

79,481

당기순이익

2,542,977

5,001

28,631,445

2,937,573

(816,601)

(293,359)

10,585,695

(7,694,497)

1,113,074

507,853

3,039,487

(70,716)

219,815

(8,810,578)

(3,702,108)

391,279

287,747

112,105

231,626

(5,228,896)

(14,610,644)

(210,851)

(536,879)

(7,973,298)

1,750,945

4,902,807

701,194

(182,990)

(358,079)

(128,126)

598,262

(2,862,971)

(878,380)

(88,857)

(465,811)

(492,556)

2,203,680

335,305

(2,130,745)

(77,213)

총포괄손익

(1,562,515)

147,536

28,550,132

2,840,196

(816,601)

(293,359)

10,348,181

(12,601,375)

1,587,089

10,559

2,894,506

(72,434)

381,039

(8,766,150)

(3,683,843)

365,026

342,000

268,534

324,883

(5,153,532)

(13,388,722)

(353,242)

(559,888)

(5,708,109)

1,761,447

5,093,042

3,119,664

(182,930)

(350,845)

(349,472)

582,968

(2,823,950)

(1,065,366)

23,045

(477,302)

(469,338)

1,996,965

626,872

(2,041,533)

(77,213)

종속기업에 대한 유통주식수 기준 유효지분율

97.55%

지배기업과 종속기업 사이의 관계에 대한 설명

당기 중 코오롱글로텍㈜에게 유형자산 및 무형자산을 매각하고 그 대가로 코오롱글로텍㈜의 자기주식을 수령하여 지분율이 0.86% 증가하였습니다.

당기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.

당기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.

당기 중 아토메탈테크코리아㈜의 불균등유상증자에 참여하여 지분율이 5.10%증가하였습니다.

당기 중 ㈜케이오에이의 원사사업부를 물적분할하여 ㈜케이오에이를 분할신설하였고, 지배기업은 동 일자로 존속법인을 흡수합병하였습니다.

당기 중 ㈜케이오에이의 원사사업부를 물적분할하여 ㈜케이오에이를 분할신설하였고, 지배기업은 동 일자로 존속법인을 흡수합병하였습니다.

전기

(단위 : 천원)

전체 종속기업

종속기업

코오롱글로텍㈜

코오롱머티리얼㈜

코오롱플라스틱㈜

㈜코오롱인베스트먼트

㈜케이에프엔티

스위트밀㈜

그린나래㈜

PT.KOLON INA

KOLON USA INC.

Kolon Nanjing Co., LTD.

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED

가륭(상해)무역유한공사

Kolon EU GmbH

Beijing Kolon Glotech, Inc.

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.

Qingdao Kolon Glotech Inc.

Kolon Glotech U.S.A. Corp.

KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED

KOR KAZ CNG INVESTMENT

Kolon Huizhou Co., LTD.

KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED

KOLON CHINA INVESTMENT Co., LTD.

YANCHENG KOLONGLOTECH,INC.

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.

코오롱데크컴퍼지트㈜

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD.

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd.

㈜씨에이텍

상해코오롱네트워크테크놀러지

Chongqing Kolon Glotech, Inc.

Kolon Glotech India Private Limited

KOLON PLASTICS (SHANGHAI) CO., LTD.

TIANJIN KOLON GLOTECH, INC.

아토메탈테크코리아㈜

㈜퍼플아이오

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED

KOLON PLASTICS USA, INC.

슈퍼트레인㈜

GREEN NARAE AMERICA INC.

KOLON GLOTECH PHILIPPINES INC.

㈜케이오에이

㈜케이오에이 (신설)

소재국가

재무제표일

주요 영업종목

소유지분율

0.7983

1.0000

0.6668

0.9036

1.0000

0.9592

1.0000

0.7875

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

0.6000

0.9200

1.0000

0.9452

1.0000

1.0000

0.9999

1.0000

1.0000

1.0000

0.7000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

0.8354

0.6500

1.0000

0.9999

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

0.0000

자산

749,296,662

51,783,876

383,769,091

92,967,866

4,674,443

2,949,720

215,468,337

38,977,341

120,481,086

207,461,008

32,109,324

1,222,007

3,939,512

49,237,309

68,627,412

7,983,459

9,936,336

9,052,864

5,512,890

50,091,211

59,807,172

44,453,722

15,037,464

44,398,410

69,363,662

90,016,681

242,931,439

410,809

997,095

1,320,890

16,865,908

2,810,762

3,154,368

15,710,983

3,388,096

4,976,025

1,515,521

990,559

31,584,591

16,955,363

473,976

8,339,530

부채

343,718,923

5,958,033

127,886,258

13,457,935

2,182,886

1,199,953

95,973,509

43,197,989

92,516,430

59,897,073

5,131,283

310,174

1,089,616

13,788,319

53,610,296

2,215,420

6,622,895

3,802

2,281

47,748,304

12,879

224,778

5,100,880

36,936,650

43,115,784

75,659,749

103,753,801

0

0

1,521,708

15,765,304

1,505,351

6,417,806

3,921,470

1,211,796

2,954,380

1,230,424

5,591

6,388,976

0

0

2,187,322

자본

405,577,739

45,825,843

255,882,833

79,509,931

2,491,557

1,749,767

119,494,828

(4,220,648)

27,964,656

147,563,935

26,978,041

911,833

2,849,896

35,448,990

15,017,116

5,768,039

3,313,441

9,049,062

5,510,609

2,342,907

59,794,293

44,228,944

9,936,584

7,461,760

26,247,878

14,356,932

139,177,638

410,809

997,095

(200,818)

1,100,604

1,305,411

(3,263,438)

11,789,513

2,176,300

2,021,645

285,097

984,968

25,195,615

16,955,363

473,976

6,152,208

영업수익

644,342,153

3,058,440

512,263,349

9,836,146

18,552,670

5,725,949

48,746,011

72,406,074

183,404,537

158,966,989

36,172,384

1,540,378

9,418,521

1,773,878

53,387,262

15,911,003

18,326,880

0

0

38,662,443

0

1,261,117

12,525,436

38,857,760

49,170,943

149,723,313

77,639,236

0

0

(3,095,781)

30,285,768

6,025,548

3,293,479

4,140,857

6,905,277

16,709,736

2,174,667

0

39,082,114

0

0

6,092,283

당기순이익

9,196,372

3,632,818

33,727,915

(11,263,346)

(584,254)

(952,791)

9,828,675

(725,699)

7,462,760

1,336,241

1,034,208

17,612

234,486

(9,392,495)

(9,121,658)

338,237

297,001

(385,467)

54,138

(7,354,210)

6,475,494

(1,066,933)

(4,056,691)

(7,711,198)

470,216

(425,279)

(767,263)

(1,024)

624,037

(4,769,212)

62,825

546,184

(4,240,422)

(2,271,308)

358,847

1,398,136

(342,913)

(404,705)

202,008

(104,489)

0

(203,642)

총포괄손익

27,605,614

2,967,263

38,613,063

(11,331,981)

(584,254)

(952,791)

9,916,156

(938,334)

8,125,829

(2,620,871)

288,863

(7,099)

250,575

(10,073,862)

(9,267,754)

175,632

486,401

230,380

405,369

(7,212,604)

9,801,470

(2,212,312)

(4,208,215)

(6,594,204)

1,315,531

536,454

8,279,409

(1,024)

580,252

(4,631,683)

(480,072)

496,366

(4,036,191)

(2,284,585)

446,850

1,395,900

(344,023)

(307,783)

403,950

(1,733,987)

(3,240)

(203,642)

종속기업에 대한 유통주식수 기준 유효지분율

지배기업과 종속기업 사이의 관계에 대한 설명

당기

(단위 : 천원)

전체 종속기업

종속기업

비지배지분이 중요한 종속기업

코오롱글로텍㈜

코오롱플라스틱㈜

비지배지분율

0.0245

0.3332

유동자산

264,918,593

169,879,275

비유동자산

508,940,366

185,981,293

유동부채

328,979,361

65,589,872

비유동부채

37,499,260

12,577,468

순자산

407,380,338

277,693,228

비지배지분의 장부금액

9,980,818

92,527,384

매출액

708,599,150

447,029,187

당기순이익

2,542,977

28,631,445

포괄손익

(1,562,515)

28,550,132

비지배지분순이익(손실)

(38,282)

9,512,904

영업활동현금흐름

30,338,769

44,971,734

투자활동현금흐름

(33,223,671)

(6,797,897)

재무활동현금흐름

9,578,997

(41,602,080)

현금및현금성자산의 순증감

6,694,095

(3,428,243)

비지배지분에 지급한 배당금

0

(2,278,800)

지배지분과 비지배지분에 배분되는 종속기업의 순자산 변동 계산 기준에 대한 기술

종속기업의 순자산 변동을 지배지분과 비지배지분에 배분시 종속기업의 총 발행주식수에서 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 유통주식수를 기준으로 산정된 지분율을 적용하였습니다.

전기

(단위 : 천원)

전체 종속기업

종속기업

비지배지분이 중요한 종속기업

코오롱글로텍㈜

코오롱플라스틱㈜

비지배지분율

0.0247

0.3332

유동자산

264,163,777

190,990,058

비유동자산

485,132,885

192,779,033

유동부채

302,207,540

118,226,645

비유동부채

41,511,383

9,659,613

순자산

405,577,739

255,882,833

비지배지분의 장부금액

10,017,770

85,260,160

매출액

644,342,153

512,263,349

당기순이익

9,196,372

33,727,915

포괄손익

27,605,614

38,613,063

비지배지분순이익(손실)

681,859

12,865,873

영업활동현금흐름

18,350,172

33,203,729

투자활동현금흐름

(20,238,508)

(5,906,673)

재무활동현금흐름

1,789,679

(17,259,804)

현금및현금성자산의 순증감

(98,657)

10,037,252

비지배지분에 지급한 배당금

0

(1,835,700)

지배지분과 비지배지분에 배분되는 종속기업의 순자산 변동 계산 기준에 대한 기술

종속기업의 순자산 변동을 지배지분과 비지배지분에 배분시 종속기업의 총 발행주식수에서 종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 유통주식수를 기준으로 산정된 지분율을 적용하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준 (연결)

재무제표 작성기준에 대한 공시

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2024년 2월 27일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 연결실체의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 15: 관계기업및공동기업투자 - 연결실체가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5: 금융위험 관리 - 매출채권 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정 - 주석 10: 재고자산 - 재고자산의 순실현가치평가 - 주석 16: 유형자산 - 현금창출단위의 회수가능성을 포함하는 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석 18: 무형자산 - 영업권 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석 21: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 39: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ③ 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 14: 금융상품의 범주별 금액 및 손익내역 - 주석 16: 유형자산 - 주석 17: 투자부동산

3. 회계정책의 변경 (연결)

법인세 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

법인세- 글로벌 최저한세

재무제표 표시 - 회계정책의 공시

최초 적용하는 IFRS 명칭

(1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세

(2) 글로벌 최저한세

(3) 중요한 회계정책 정보

최초 적용하는 IFRS의 경과규정에 따른 회계정책의 변경 여부에 대한 기술

연결실체는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 연결실체는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 리스와 사후처리 및 복구 관련 충당부채와 관련된 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하며, 최초 적용에 따른 누적 효과를 그날의 이익잉여금 또는 자본의 다른 구성요소에 조정하여 인식하였습니다. 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이나 그 이후에 발생하는 그 밖의 모든 거래에 대해 이 개정사항을 적용하였습니다.연결실체는 이 개정사항에 따라 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 문단 74의 이연법인세자산ㆍ부채 상계조건을 충족하기 때문에 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022년 1월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다.

연결실체는 2023년 1월 1일부터 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 개정사항(기업회계기준서 제1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다.연결실체의 지배기업이 속한 대한민국의 글로벌 최저한세 관련 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되므로 당기법인세비용에 영향은 없습니다. 또한, 연결실체는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 글로벌 최저한세 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며, 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.보고기간종료일 현재 연결실체에 해당 개정사항이 미칠 영향을 합리적으로 추정하기어렵습니다.

연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 4에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다.

4. 중요한 회계정책 (연결)

중요한 회계정책 공시

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액은 전기 오류 수정, 당기 중 발생한 감가상각비 분류 변경, 중단영업의 결과를 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.

연결기준에 대한 공시

(1) 연결 ① 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. ② 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ③ 동일지배하 사업결합 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

현금 및 현금성자산 구성요소 결정의 회계정책에 대한 기술

(2) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.

재고자산 측정의 회계정책에 대한 기술

(3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 평균법(미착재고는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

금융자산의 회계정책에 대한 기술

(4) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 금융자산: 사업모형 평가 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하므로 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) ③ 상계 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

파생금융상품의 회계정책에 대한 기술

(5) 파생상품 ① 파생상품과 위험회피회계 파생상품과 위험회피회계에 대한 회계정책과 위험 관리 활동에 대한 정보는 주석 13.(1)을 참고 바랍니다. ② 현금흐름위험회피 연결실체는 위험회피회계에 대하여 기업회계기준서 제1009호를 적용하고 있고, 이에 따라 위험회피회계에 대하여 전진적인 평가만을 진행합니다. 위험회피회계 문서화 시 "위험회피대상과 수단의 경제적 관계 존재"는 우선적으로 "주요조건일치법"을 통하여 분석합니다. "주요조건일치법"이란 별도의 수리적 분석없이 위험회피대상과 위험회피수단의 주요조건(예: 통화, 거래수량, 만기일, 이자지급기일 등)이 일치하는지 여부 확인을 통하여 위험회피의 효과성을 분석하는 방법입니다.

금융자산 손상의 회계정책에 대한 기술

(6) 금융자산의 손상 ① 금융상품과 계약자산 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기업회계기준서 제1115호에 정의된 계약자산 연결실체는 매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금을 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 연결실체는 매출채권의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 영업부문에 따라 3개월 및 1년을 초과한 경우 ② 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. ④ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

유형자산의 회계정책에 대한 기술

(7) 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

유형자산

건물

구축물

기계장치

비품

기타유형자산

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

추정내용연수

10년

40년

5년

40년

4년

20년

4년

12년

4년

12년

감가상각방법

정액법

정액법

정액법

정액법

정액법

영업권 이외의 무형자산의 회계정책에 대한 기술

(8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

영업권 이외의 무형자산

산업재산권

개발비

기타무형자산

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

추정 내용연수

5년

10년

10년

3년

20년

상각방법

정액법

정액법

정액법

정부보조금에 대한 회계정책에 대한 기술

(9) 정부보조금 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

투자부동산의 회계정책에 대한 기술

(10) 투자부동산 투자부동산은 취득시 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 10~60년간 정액법으로 상각하고 있습니다.

리스의 회계정책에 대한 기술

(11) 리스 ① 리스이용자 계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스 연결실체는 사무기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. ② 리스제공자 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '임대수익'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

금융부채의 회계정책에 대한 기술

(12) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

종업원급여의 회계정책에 대한 기술

(13) 종업원급여 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

충당부채의 회계정책에 대한 기술

(14) 충당부채 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 구조조정충당부채는 연결실체가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 연결실체가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다. 복구충당부채는 리스자산에 대해 계약상 요구사항에 따라 복구충당의무가 발생하였을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다.

배출권의 회계정책에 대한 기술

(15) 온실가스 배출권 연결실체는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실가스배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다. ① 온실가스 배출권 온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영("0")으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 연결실체는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스 배출권은 무형자산으로 분류하여 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다. 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식합니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출, 매각하거나 제출, 매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래 경제적효익이 예상되지 않을 때 제거합니다. ② 배출부채 배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거합니다.

외화거래의 회계정책에 대한 기술

(16) 외화 ① 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

수익인식 회계정책에 대한 기술

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 31.(4)에 기술되어 있습니다.

금융수익 및 비용의 회계정책에 대한 기술

(18) 금융수익과 비용 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가로 측정하는 금융자산의 처분에서 발생하는 순손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) - 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

현금흐름표, 금융상품: 공시 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

새로운 한국채택국제회계기준의 명칭

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정

예정된 회계정책의 변경의 성격에 대한 기술

2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 연결실체는 특정 차입약정이 있는 사채를 보유하고 있습니다(주석 20.(3) 참고). 이 부채는 2023년 12월 31일에 유동 및 비유동으로 분류되었지만, 미래에 관련 차입약정을 위반하는 경우 계약 만기일 이전에 상환이 요구될 수 있습니다.

이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 연결실체는 공급자 금융 약정을 체결하고 있습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.

새로운 한국채택국제회계기준의 최초 적용 예정일

2024-01-01

2024-01-01

새로운 IFRS의 최초 적용이 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향에 관한 내용

연결실체는 이 개정사항으로 인한 잠재적인 영향을 평가하는 과정에 있습니다.

약정에 대한 주석 공시를 위해 개정사항이 미치는 영향을 평가하는 과정에 있습니다.

미적용 제ㆍ개정 기준서에 대한 설명

(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

새로운 기준 또는 해석의 최초 적용으로 인해 예상되는 효과에 대한 공시

다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스') - 가상자산 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')

5. 금융위험 관리 (연결)

당기

(단위 : 천원)

위험

위험 합계

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

USD

EUR

GBP

JPY

CNY

INR

그밖의 통화

자산

259,761,945

84,953,080

1,113,620

4,798,358

162,579,740

11,577,577

1,549,840

526,334,160

부채

233,949,514

38,084,488

205,478

14,309,489

85,120,506

12,801,517

2,760,978

387,231,970

순 외화환산이익(손실)

(4,081,594)

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

환율변동위험에 노출된 USD 외화부채에 대한 추가 기술

당기말 현재 통화스왑을 체결하고 있는 외화사채 USD 30,000,000 및 외화차입금 USD 50,000,000이 차감되어 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

위험

위험 합계

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

USD

EUR

GBP

JPY

CNY

INR

그밖의 통화

자산

254,695,416

96,262,354

1,050,971

8,761,836

193,437,019

9,688,712

473,976

564,370,284

부채

387,239,998

49,968,791

610,239

18,743,622

127,810,945

5,958,022

975

590,332,592

순 외화환산이익(손실)

(13,158,860)

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

환율변동위험에 노출된 USD 외화부채에 대한 추가 기술

당기

(단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

범위

10% 상승

10% 하락

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화 합계

USD

EUR

GBP

JPY

CNY

INR

그밖의 통화

통화 합계

USD

EUR

GBP

JPY

CNY

INR

그밖의 통화

통화 합계

시장변수의 증감

환율 10% 상승

환율 10% 하락

시장변수 상승 시 당기손익 증가

2,581,243

4,686,859

90,814

7,745,923

0

0

13,910,218

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(951,113)

(122,394)

(121,114)

0

시장변수 하락 시 당기손익 증가

951,113

122,394

121,114

0

시장변수 하락 시 당기손익 감소

(2,581,243)

(4,686,859)

(90,814)

(7,745,923)

0

0

(13,910,218)

전기

(단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

범위

10% 상승

10% 하락

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화 합계

USD

EUR

GBP

JPY

CNY

INR

그밖의 통화

통화 합계

USD

EUR

GBP

JPY

CNY

INR

그밖의 통화

통화 합계

시장변수의 증감

환율 10% 상승

환율 10% 하락

시장변수 상승 시 당기손익 증가

4,629,356

44,073

6,562,607

373,069

47,300

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(13,254,458)

(998,179)

(2,596,232)

시장변수 하락 시 당기손익 증가

13,254,458

998,179

0

0

2,596,232

시장변수 하락 시 당기손익 감소

(4,629,356)

(44,073)

(6,562,607)

(373,069)

(47,300)

0

당기

(단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

금융부채

1,077,574,522

변동이자부 금융부채에 대한 각주

당기말 현재 이자율스왑을 체결하고 있는 차입금 50,000,000천원, 외화차입금USD 50,000,000 및 외화사채 USD 30,000,000원이 차감되어 있습니다.

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

연결실체는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

연결실체는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

금융부채

1,136,396,342

변동이자부 금융부채에 대한 각주

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

연결실체는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

연결실체는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당기

(단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

범위

100bp 상승

100bp 하락

시장변수의 증감

이자율 100bp 상승

이자율 100bp 하락

100bp 상승시

(10,775,745)

100bp 하락시

10,775,745

전기

(단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

범위

100bp 상승

100bp 하락

시장변수의 증감

이자율 100bp 상승

이자율 100bp 하락

100bp 상승시

(11,363,963)

100bp 하락시

11,363,963

(단위 : 천원)

위험

시장위험

기타 가격위험

범위

범위 합계

주가 10% 상승

주가 10% 하락

시장변수의 증감

주가 10% 상승

주가 10% 하락

시장변수 상승 시 당기손익 증가

128,759

시장변수 하락 시 당기손익 감소

(128,759)

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가

31,020,582

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소

(31,020,582)

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

연결실체는 공정가치측정금융상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 기타 가격변동위험에 노출되어 있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

신용위험에 대한 공시

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.연결실체는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당기

(단위 : 천원)

위험

신용위험

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산(보유현금 제외)

매출채권 및 기타채권

장기 매출채권 및 기타채권

단기금융자산

장기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

신용위험에 대한 최대 노출정도

174,001,331

787,052,181

41,407,372

44,344,245

169,350

66,338,429

1,113,312,908

전기

(단위 : 천원)

위험

신용위험

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산(보유현금 제외)

매출채권 및 기타채권

장기 매출채권 및 기타채권

단기금융자산

장기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

신용위험에 대한 최대 노출정도

203,843,657

827,203,520

40,398,618

41,512,728

169,500

47,372,416

1,160,500,439

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

기대신용손실 측정의 유형

기대신용손실 측정의 유형 합계

전체기간 기대신용손실

금융자산의 손상차손 전체금액

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산

연체상태

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

현재

3개월 이내

3개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과

현재

3개월 이내

3개월 초과 6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과

금융자산

1,575,350

673,613,465

20,805,061

4,449,662

1,264,043

1,212,882

702,920,463

12개월 및 전체기간 기대신용손실을 측정하기 위하여 사용한 투입요소, 가정의 근거 및 추정기법에 관한 기술

연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용하며,연령분석 및 기대손실률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술

유동성위험은 연결실체가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결실체는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

당기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

매입채무및기타채무

697,607,556

9,229,388

0

706,836,944

차입금 및 사채

1,650,015,086

563,052,068

0

2,213,067,154

파생상품부채

89,307

2,072,719

0

2,162,026

리스부채

38,416,365

59,132,478

478,054

98,026,897

합계

2,386,128,314

633,486,653

478,054

3,020,093,021

차입금 및 사채 미할인현금흐름에 대한 설명

이자 지급액이 포함된 금액입니다.

총 리스부채에 대한 설명

리스료로 지급하게 될 총 금액입니다(주석 38 참고).

전기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

매입채무및기타채무

754,200,328

9,775,037

0

763,975,365

차입금 및 사채

1,801,051,363

525,666,335

424,446

2,327,142,144

파생상품부채

1,516,880

0

0

1,516,880

리스부채

27,748,968

58,175,594

111,606

86,036,168

합계

2,584,517,539

593,616,966

536,052

3,178,670,557

차입금 및 사채 미할인현금흐름에 대한 설명

이자 지급액이 포함된 금액입니다.

총 리스부채에 대한 설명

리스료로 지급하게 될 총 금액입니다(주석 38 참고).

당기

(단위 : 천원)

공시금액

총차입금

2,120,647,393

차감 : 현금및현금성자산

(174,054,756)

순부채

1,946,592,637

총자본

4,876,249,704

자본조달비율

39.92%

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보

연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금및사채의 합계)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를가산한 금액입니다.

전기

(단위 : 천원)

공시금액

총차입금

2,255,784,750

차감 : 현금및현금성자산

(203,992,024)

순부채

2,051,792,726

총자본

4,784,894,329

자본조달비율

42.88%

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보

연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금및사채의 합계)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를가산한 금액입니다.

6. 현금및현금성자산 (연결)

당기

(단위 : 천원)

공시금액

현금

53,425

예금 등

174,001,331

합계

174,054,756

전기

(단위 : 천원)

공시금액

현금

148,367

예금 등

203,843,657

합계

203,992,024

7. 사용이 제한된 금융상품 (연결)

당기

(단위 : 천원)

단기금융상품

장기금융상품

당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산

400,000

41,500

6,075,000

6,516,500

제한내용

차입금 질권설정

당좌개설보증금

사채발행 질권설정

전기

(단위 : 천원)

단기금융상품

장기금융상품

당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산

4,000,000

41,500

6,475,000

10,516,500

제한내용

차입금 질권설정

당좌개설보증금

사채발행 질권설정

8. 금융자산 (연결)

당기

(단위 : 천원)

당좌개설보증금

금융기관예치금 등

금융자산, 분류 합계

유동

0

44,344,245

44,344,245

비유동

41,500

127,850

169,350

전기

(단위 : 천원)

당좌개설보증금

금융기관예치금 등

금융자산, 분류 합계

유동

0

41,512,728

41,512,728

비유동

41,500

128,000

169,500

9. 매출채권및기타채권 (연결)

당기

(단위 : 천원)

총장부금액

손상차손누계액

현재가치할인차금

장부금액 합계

유동매출채권

702,920,463

(10,124,815)

단기미수금

37,232,163

(431,229)

단기대여금

37,498,045

0

단기미수수익

6,655,489

단기보증금자산

13,352,477

(50,412)

유동 합계

787,052,181

비유동매출채권

0

0

장기미수금

4,224,778

0

장기대여금

3,983,614

0

장기미수수익

0

장기보증금자산

36,522,837

(3,323,857)

비유동 합계

41,407,372

전기

(단위 : 천원)

총장부금액

손상차손누계액

현재가치할인차금

장부금액 합계

유동매출채권

756,832,161

(12,136,098)

단기미수금

37,735,165

(1,695,359)

단기대여금

32,716,054

(35,000)

단기미수수익

6,197,918

단기보증금자산

7,714,964

(126,285)

유동 합계

827,203,520

비유동매출채권

370,275

(370,275)

장기미수금

1,359,874

(375,200)

장기대여금

8,188,430

0

장기미수수익

0

장기보증금자산

35,131,310

(3,905,796)

비유동 합계

40,398,618

당기

(단위 : 천원)

유동 매출채권및기타채권

비유동 매출채권및기타채권

기초금액

13,866,457

745,475

설정

131,920

0

제각

(1,271,720)

0

대체

745,475

(745,475)

출자전환

(2,900,802)

0

기타(외화환산등)

(15,286)

0

기말금액

10,556,044

0

전기

(단위 : 천원)

유동 매출채권및기타채권

비유동 매출채권및기타채권

기초금액

13,174,222

745,475

설정

1,925,569

0

제각

(1,185,893)

0

대체

0

0

출자전환

0

0

기타(외화환산등)

(47,441)

0

기말금액

13,866,457

745,475

10. 재고자산 (연결)

당기

(단위 : 천원)

취득원가

평가손실충당금

장부금액 합계

상품

471,099,897

(33,165,544)

437,934,353

제품

316,359,316

(14,862,493)

301,496,823

반제품

182,908,570

(4,908,054)

178,000,516

재공품

11,127,375

0

11,127,375

원재료

179,064,385

(2,614,236)

176,450,149

저장품

28,948,483

(26,363)

28,922,120

부산물

4,041,523

(18,166)

4,023,357

미착품

35,426,275

0

35,426,275

반품자산

6,808,720

0

6,808,720

합계

1,235,784,544

(55,594,856)

1,180,189,688

재고자산평가손실

843,775

재고자산평가손실(환입)

(16,193,461)

전기

(단위 : 천원)

취득원가

평가손실충당금

장부금액 합계

상품

487,006,906

(40,485,240)

446,521,666

제품

369,071,163

(19,029,348)

350,041,815

반제품

195,490,430

(9,341,074)

186,149,356

재공품

8,660,074

0

8,660,074

원재료

203,957,012

(1,847,960)

202,109,052

저장품

18,712,350

(16,511)

18,695,839

부산물

5,532,537

(40,564)

5,491,973

미착품

39,678,184

0

39,678,184

반품자산

3,554,804

0

3,554,804

합계

1,331,663,460

(70,760,697)

1,260,902,763

재고자산평가손실

26,334,883

재고자산평가손실(환입)

(1,570,255)

11. 공정가치측정금융자산 (연결)

당기

(단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기초금액

58,723,484

취득

53,899,589

처분

(21,485,988)

평가

3,363,640

대체

0

환율변동효과

31,268

기타

(18,479,698)

기말금액

76,052,295

기타 변동에 대한 기술

당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었던 ㈜이노스페이스에 투자한 전환우선주, 상환전환우선주에 대해 전환권을 행사하여 보통주로 전환됨에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

전기

(단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기초금액

33,181,414

취득

31,017,737

처분

(5,362,486)

평가

(818,188)

대체

5

환율변동효과

705,002

기타

0

기말금액

58,723,484

기타 변동에 대한 기술

당기

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

채무상품

지분상품

수익증권

상환전환우선주

후순위사채

조건부지분인수

전환사채

소계

상장지분상품

비상장지분상품

전환우선주

소계

당기손익-공정가치측정금융자산

35,896,449

16,250,138

6,075,000

4,557,585

3,559,257

66,338,429

1,674,364

6,750,102

1,289,400

9,713,866

76,052,295

당기손익-공정가치측정 상환전환우선주에 대한 기술

연결실체는 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있는 ㈜엑추워드, ㈜알디솔루션에 투자한 상환전환우선주에 대하여 이익 또는 손실에 대한 노출정도가 피투자회사의 손익 또는 순자산 변동에 비례적으로 노출되어 있지 않음을 고려하여 그 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 평가하고 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

채무상품

지분상품

수익증권

상환전환우선주

후순위사채

조건부지분인수

전환사채

소계

상장지분상품

비상장지분상품

전환우선주

소계

당기손익-공정가치측정금융자산

24,594,320

12,500,077

6,475,000

1,074,370

2,728,649

47,372,416

551,390

4,201,316

6,598,362

11,351,068

58,723,484

당기손익-공정가치측정 상환전환우선주에 대한 기술

연결실체는 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있는 ㈜엑추워드, ㈜알디솔루션에 투자한 상환전환우선주에 대하여 이익 또는 손실에 대한 노출정도가 피투자회사의 손익 또는 순자산 변동에 비례적으로 노출되어 있지 않음을 고려하여 그 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 평가하고 있습니다.

당기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초금액

330,443,950

취득

850,000

처분

0

평가

19,592,877

대체

(499,983)

환율변동효과

6,892

기타

106,138,182

기말금액

456,531,918

기타 변동에 대한 기술

당기 중 관계기업투자로 분류되었던 다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호가 청산됨에 따라 해당 투자에서 보유하고 있는 ㈜우리금융지주 지분으로 환매되어 장부금액 87,658,484천원이 증가하였으며, 환매일 공정가치로 인식되었습니다.당기 중 ㈜이노스페이스에 투자한 전환우선주, 상환전환우선주에 대해 전환권을 행사하여 18,479,698천원이 보통주로 전환되었습니다.

전기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초금액

333,489,300

취득

1,308,105

처분

(147)

평가

(4,330,816)

대체

(5)

환율변동효과

(22,487)

기타

0

기말금액

330,443,950

기타 변동에 대한 기술

당기

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

지분상품

상장지분상품

비상장지분상품

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

403,388,584

53,143,334

456,531,918

전기

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

지분상품

상장지분상품

비상장지분상품

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

294,597,805

35,846,145

330,443,950

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초

(1,761,049)

평가

19,592,877

처분으로 인한 이익잉여금 대체

0

법인세 효과

(4,629,623)

비지배지분

26,912

기말

13,229,117

재분류조정을 포함한 포괄손익계산서 항목의 기술

위 지분상품의 처분시에는 기타포괄손익누계 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

당기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

보고기간 말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품에 대한 투자로 부터 인식된 배당금

33,287,136

전기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

보고기간 말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품에 대한 투자로 부터 인식된 배당금

21,997,705

12. 기타자산 (연결)

당기

(단위 : 천원)

공시금액

부가가치세대급금

17,825,094

유동 선급금

15,123,455

유동선급비용

14,923,693

유동 파생상품자산

4,226,944

유동계약자산

13,962,343

유동 기타

5,521,744

유동 합계

71,583,273

비유동 부가세대급금

0

비유동 선급금

0

장기선급비용

7,882,269

비유동파생상품자산

305,183

비유동계약자산

0

비유동 기타

19,184

비유동 합계

8,206,636

전기

(단위 : 천원)

공시금액

부가가치세대급금

21,509,487

유동 선급금

31,746,984

유동선급비용

17,081,083

유동 파생상품자산

2,231,485

유동계약자산

12,671,566

유동 기타

1,289,078

유동 합계

86,529,683

비유동 부가세대급금

0

비유동 선급금

0

장기선급비용

1,663,984

비유동파생상품자산

1,810,609

비유동계약자산

0

비유동 기타

7,299,871

비유동 합계

10,774,464

13. 파생금융상품 (연결)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

매매 목적

매매 목적 합계

매매 목적 합계

공정가치위험회피

현금흐름위험회피

파생상품 유형

통화선도계약

통화스왑

이자율스왑

통화선도계약

통화스왑

이자율스왑

통화선도계약

통화스왑

이자율스왑

파생상품계약 및 각 위험회피유형에 대한 기술

외화확정계약의 환율 변동위험을 회피

변동금리부 외화사채 및 외화차입금의 이자율, 환율의 변동위험을 회피

변동금리부 차입금의 이자율 변동위험을 회피

원화를 수취하고 외화를 지급하는 외화확정계약을 체결

당기

(단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

파생상품 목적의 지정 합계

매매 목적

매매 목적 합계

매매 목적 합계

매매 목적 합계

매매 목적 합계

매매 목적 합계

매매 목적 합계

위험회피 목적

공정가치위험회피

현금흐름위험회피

파생상품 유형

파생상품 유형 합계

파생상품 유형 합계

파생상품 유형 합계

파생상품 유형 합계

파생상품 유형 합계

통화선도

통화선도 1

통화선도 2

통화스왑

이자율스왑

확정계약

통화선도

통화선도 1

통화선도 2

통화스왑

이자율스왑

확정계약

통화선도

통화선도 1

통화선도 2

통화스왑

이자율스왑

확정계약

매입, 파생상품, 원화

77,611,700

18,512,080

0

50,000,000

매입, 파생상품, 외화

EUR 574,500

USD 993,615

JPY 14,580,000

USD 80,000,000

매도, 파생상품, 원화

0

0

808,458

1,263,870

133,844

99,685,000

50,000,000

매도, 파생상품, 외화

USD 60,000,000

EUR 13,000,000

파생상품 금융자산(부채)

463,674

(18,390)

0

9,354

5,735

(340)

2,538,503

(613,686)

2,384,850

파생상품평가순이익(손실)

463,674

(18,390)

(261,264)

0

0

0

548,000

0

732,020

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피

0

0

0

0

0

0

469,658

(613,686)

(144,028)

확정계약자산(부채)

0

0

0

(9,354)

(5,735)

340

0

0

(14,749)

파생상품평가이익

15,639

30,387

파생상품평가손실

30,387

15,639

통화스왑 평가손익에 대한 세부 설명

이자율스왑에 대한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

파생상품 목적의 지정 합계

매매 목적

매매 목적 합계

매매 목적 합계

매매 목적 합계

매매 목적 합계

매매 목적 합계

매매 목적 합계

위험회피 목적

공정가치위험회피

현금흐름위험회피

파생상품 유형

파생상품 유형 합계

파생상품 유형 합계

파생상품 유형 합계

파생상품 유형 합계

파생상품 유형 합계

통화선도

통화선도 1

통화선도 2

통화스왑

이자율스왑

확정계약

통화선도

통화선도 1

통화선도 2

통화스왑

이자율스왑

확정계약

통화선도

통화선도 1

통화선도 2

통화스왑

이자율스왑

확정계약

매입, 파생상품, 원화

26,034,450

13,000,000

매입, 파생상품, 외화

EUR 5,500,140

GBP 642,468

JPY 1,346,218,000

USD 30,000,000

매도, 파생상품, 원화

13,000,000

7,597,332

1,032,093

14,240,056

35,100,000

매도, 파생상품, 외화

USD 20,000,000

파생상품 금융자산(부채)

714,605

289,763

(152,249)

(50,425)

(1,295,592)

1,520,846

1,026,948

파생상품평가순이익(손실)

714,605

138,748

0

0

0

2,454,000

3,307,353

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피

0

0

0

0

0

(716,241)

(716,241)

확정계약자산(부채)

0

0

152,249

50,425

1,295,592

0

1,498,266

파생상품평가이익

1,098,125

파생상품평가손실

1,098,125

통화스왑 평가손익에 대한 세부 설명

이자율스왑에 대한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

14. 금융상품의 범주별 금액 및 손익내역 (연결)

당기

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

위험회피지정파생상품

금융자산 합계

금융자산, 분류

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

현금및현금성자산

공정가치로 측정되지 않는 단기금융자산

매출채권 및 기타채권

공정가치로 측정되지 않는 장기금융자산

장기 매출채권및기타채권

공정가치로 측정되는 금융자산 합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

현금및현금성자산

공정가치로 측정되지 않는 단기금융자산

매출채권 및 기타채권

공정가치로 측정되지 않는 장기금융자산

장기 매출채권및기타채권

공정가치로 측정되는 금융자산 합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

현금및현금성자산

공정가치로 측정되지 않는 단기금융자산

매출채권 및 기타채권

공정가치로 측정되지 않는 장기금융자산

장기 매출채권및기타채권

공정가치로 측정되는 금융자산 합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

현금및현금성자산

공정가치로 측정되지 않는 단기금융자산

매출채권 및 기타채권

공정가치로 측정되지 않는 장기금융자산

장기 매출채권및기타채권

공정가치로 측정되는 금융자산 합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

현금및현금성자산

공정가치로 측정되지 않는 단기금융자산

매출채권 및 기타채권

공정가치로 측정되지 않는 장기금융자산

장기 매출채권및기타채권

공정가치로 측정되는 금융자산 합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계

금융자산

76,052,295

0

585,542

0

0

0

0

0

76,637,837

0

0

0

0

174,054,756

44,344,245

787,052,181

169,350

41,407,372

0

1,047,027,904

0

456,531,918

0

0

0

0

0

0

456,531,918

0

0

0

3,946,585

0

0

0

0

0

3,946,585

0

76,052,295

456,531,918

4,532,127

174,054,756

44,344,245

787,052,181

169,350

41,407,372

537,116,340

1,047,027,904

금융자산, 공정가치

76,052,295

456,531,918

4,532,127

0

0

0

0

0

537,116,340

0

전기

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정금융자산

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

위험회피지정파생상품

금융자산 합계

금융자산, 분류

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

현금및현금성자산

공정가치로 측정되지 않는 단기금융자산

매출채권 및 기타채권

공정가치로 측정되지 않는 장기금융자산

장기 매출채권및기타채권

공정가치로 측정되는 금융자산 합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

현금및현금성자산

공정가치로 측정되지 않는 단기금융자산

매출채권 및 기타채권

공정가치로 측정되지 않는 장기금융자산

장기 매출채권및기타채권

공정가치로 측정되는 금융자산 합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

현금및현금성자산

공정가치로 측정되지 않는 단기금융자산

매출채권 및 기타채권

공정가치로 측정되지 않는 장기금융자산

장기 매출채권및기타채권

공정가치로 측정되는 금융자산 합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

현금및현금성자산

공정가치로 측정되지 않는 단기금융자산

매출채권 및 기타채권

공정가치로 측정되지 않는 장기금융자산

장기 매출채권및기타채권

공정가치로 측정되는 금융자산 합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

현금및현금성자산

공정가치로 측정되지 않는 단기금융자산

매출채권 및 기타채권

공정가치로 측정되지 않는 장기금융자산

장기 매출채권및기타채권

공정가치로 측정되는 금융자산 합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계

금융자산

58,723,484

0

2,521,248

0

0

0

0

0

61,244,732

0

0

0

0

203,992,024

41,512,728

827,203,520

169,500

40,398,618

0

1,113,276,390

0

330,443,950

0

0

0

0

0

0

330,443,950

0

0

0

1,520,846

0

0

0

0

0

1,520,846

0

58,723,484

330,443,950

4,042,094

203,992,024

41,512,728

827,203,520

169,500

40,398,618

393,209,528

1,113,276,390

금융자산, 공정가치

58,723,484

330,443,950

4,042,094

0

0

0

0

0

393,209,528

0

당기

(단위 : 천원)

금융부채, 범주

위험회피지정파생상품

당기손익-공정가치측정 금융부채

상각후원가 측정금융부채

금융부채 합계

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

매입채무 및 기타유동채무

단기차입금및사채

기타유동금융부채

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기차입금및사채

기타비유동금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계

파생상품 금융부채

매입채무 및 기타유동채무

단기차입금및사채

기타유동금융부채

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기차입금및사채

기타비유동금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계

파생상품 금융부채

매입채무 및 기타유동채무

단기차입금및사채

기타유동금융부채

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기차입금및사채

기타비유동금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계

파생상품 금융부채

매입채무 및 기타유동채무

단기차입금및사채

기타유동금융부채

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기차입금및사채

기타비유동금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계

금융부채

2,007,019

0

0

0

0

0

0

0

155,007

0

0

0

0

0

0

0

0

697,607,556

1,586,717,063

36,029,310

9,148,958

533,930,330

55,047,806

2,918,481,023

2,162,026

697,607,556

1,586,717,063

36,029,310

9,148,958

533,930,330

55,047,806

2,918,481,023

금융부채, 공정가치

2,162,026

0

0

0

0

0

0

0

전기

(단위 : 천원)

금융부채, 범주

위험회피지정파생상품

당기손익-공정가치측정 금융부채

상각후원가 측정금융부채

금융부채 합계

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

매입채무 및 기타유동채무

단기차입금및사채

기타유동금융부채

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기차입금및사채

기타비유동금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계

파생상품 금융부채

매입채무 및 기타유동채무

단기차입금및사채

기타유동금융부채

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기차입금및사채

기타비유동금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계

파생상품 금융부채

매입채무 및 기타유동채무

단기차입금및사채

기타유동금융부채

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기차입금및사채

기타비유동금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계

파생상품 금융부채

매입채무 및 기타유동채무

단기차입금및사채

기타유동금융부채

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기차입금및사채

기타비유동금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계

금융부채

1,498,266

0

0

0

0

0

0

0

18,614

0

0

0

0

0

0

0

0

754,200,328

1,746,812,733

25,180,372

9,644,270

508,972,017

55,980,537

3,100,790,257

1,516,880

754,200,328

1,746,812,733

25,180,372

9,644,270

508,972,017

55,980,537

3,100,790,257

금융부채, 공정가치

1,516,880

0

0

0

0

0

0

0

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술

활성시장에서 거래되는 금융상품(상장지분상품)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장주식 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 활용하였습니다.매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있습니다.연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

당기

(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1

수준 2

수준 3

수준 1

수준 2

수준 3

수준 1

수준 2

수준 3

수준 1

수준 2

수준 3

금융자산, 공정가치

1,674,364

0

74,377,931

76,052,295

403,388,584

0

53,143,334

456,531,918

0

4,532,127

0

4,532,127

405,062,948

4,532,127

127,521,265

537,116,340

전기

(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1

수준 2

수준 3

수준 1

수준 2

수준 3

수준 1

수준 2

수준 3

수준 1

수준 2

수준 3

금융자산, 공정가치

551,390

0

58,172,094

58,723,484

294,597,805

0

35,846,145

330,443,950

0

4,042,094

0

4,042,094

295,149,195

4,042,094

94,018,239

393,209,528

당기

(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1

수준 2

수준 3

금융부채, 공정가치

0

2,162,026

0

2,162,026

전기

(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1

수준 2

수준 3

금융부채, 공정가치

0

1,516,880

0

1,516,880

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2

수준 3

자산

통화선도계약

이자율스왑

통화스왑

수익증권

상환전환우선주

후순위사채

조건부지분인수

비상장 주식

전환사채

전환우선주

통화선도계약

이자율스왑

통화스왑

수익증권

상환전환우선주

후순위사채

조건부지분인수

비상장 주식

전환사채

전환우선주

평가기법

스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형

스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형

스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형

현금흐름할인모형 등

현금흐름할인모형 등

현금흐름할인모형 등

현금흐름할인모형 등

현금흐름할인모형 등

현금흐름할인모형 등

현금흐름할인모형 등

유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

기대손실률, 현금흐름할인율,변동률 등

기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등

기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등

기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등

기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등

기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등

기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등

당기

(단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

자산

금융자산

기초

94,018,239

취득

54,748,052

대체

(499,983)

처분

(20,900,004)

평가

1,309,152

수준1로의 이동

0

기타

(1,154,191)

기말

127,521,265

공정가치 서열체계의 수준 3으로부터의 이동 이유에 대한 기술, 자산

전기

(단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

자산

금융자산

기초

66,713,212

취득

32,301,066

대체

(494,304)

처분

(4,843,407)

평가

15,440,889

수준1로의 이동

(15,322,093)

기타

222,876

기말

94,018,239

공정가치 서열체계의 수준 3으로부터의 이동 이유에 대한 기술, 자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 포함되어 있는 코오롱티슈진㈜는 전기 중 접근 가능한 활성시장의 공시가격을 사용할 수 있게 됨에 따라 수준 3에서 수준 1로 변경되었습니다.

(단위 : 천원)

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산

상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권

자산의 장부금액

70,214,767

관련부채의 장부금액

(70,214,767)

소유에 따른 노출된 위험과 보상의 성격에 대한 기술

연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

당기

(단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

위험회피지정 파생상품

당기손익-공정가치측정 금융부채

상각후원가 측정금융부채

금융상품 합계

대손상각비(대손충당금환입)

0

(2,205,574)

0

0

0

0

(2,205,574)

기타대손충당금환입

0

1,645,654

0

0

0

0

1,645,654

이자수익

361,937

9,520,546

0

0

0

0

9,882,483

이자비용

0

0

0

0

0

(108,357,970)

(108,357,970)

외환차익

0

43,573,813

0

0

0

12,507,954

56,081,767

외환차손

0

(14,094,786)

0

0

0

(34,140,856)

(48,235,642)

외화환산이익

0

7,105,681

0

0

0

2,467,302

9,572,983

외화환산손실

0

(9,304,040)

0

0

0

(4,350,538)

(13,654,578)

배당금수익(금융수익)

142,971

0

33,287,136

0

0

0

33,430,107

당기손익인식금융자산평가이익

7,226,163

0

0

0

0

0

7,226,163

당기손익인식금융자산평가손실

(3,862,523)

0

0

0

0

0

(3,862,523)

파생상품평가이익

585,542

0

0

1,781,387

0

0

2,366,929

파생상품평가손실(금융원가)

0

0

0

(1,218,639)

(416,270)

0

(1,634,909)

매출채권처분손실

0

(1,828,036)

0

0

0

0

(1,828,036)

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)

475,839

0

0

0

0

0

475,839

당기손익인식금융자산처분손실

(1,640)

0

0

0

0

0

(1,640)

파생상품거래이익(금융수익)

2,951,859

0

0

0

0

0

2,951,859

파생상품거래손실(금융원가)

0

0

0

(3,438,670)

(42,720)

0

(3,481,390)

합계

7,880,148

34,413,258

33,287,136

(2,875,922)

(458,990)

(131,874,108)

(59,628,478)

전기

(단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

위험회피지정 파생상품

당기손익-공정가치측정 금융부채

상각후원가 측정금융부채

금융상품 합계

대손상각비(대손충당금환입)

0

(1,948,807)

0

0

0

0

(1,948,807)

기타대손충당금환입

이자수익

207,266

6,500,489

0

0

0

0

6,707,755

이자비용

0

0

0

0

0

(69,905,630)

(69,905,630)

외환차익

0

73,796,291

0

0

0

10,990,289

84,786,580

외환차손

0

(15,898,567)

0

0

0

(68,579,730)

(84,478,297)

외화환산이익

0

14,341,340

0

0

0

18,268,508

32,609,848

외화환산손실

0

(27,678,448)

0

0

0

(18,090,259)

(45,768,707)

배당금수익(금융수익)

77,206

0

21,997,705

0

0

0

22,074,911

당기손익인식금융자산평가이익

1,472,062

0

0

0

0

0

1,472,062

당기손익인식금융자산평가손실

(2,290,249)

0

0

0

0

0

(2,290,249)

파생상품평가이익

1,970,092

0

0

2,454,000

0

0

4,424,092

파생상품평가손실(금융원가)

0

0

0

(1,098,125)

(18,614)

0

(1,116,739)

매출채권처분손실

0

(1,432,097)

0

0

0

0

(1,432,097)

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)

211,727

0

0

0

0

0

211,727

당기손익인식금융자산처분손실

(62)

0

0

0

0

0

(62)

파생상품거래이익(금융수익)

8,050,373

0

0

852,893

0

0

8,903,266

파생상품거래손실(금융원가)

0

0

0

(3,752,292)

(1,242,619)

0

(4,994,911)

합계

9,698,415

47,680,201

21,997,705

(1,543,524)

(1,261,233)

(127,316,822)

(50,745,258)

15. 관계기업및공동기업투자 (연결)

당기

(단위 : 천원)

관계기업

공동기업

관계기업 및 공동기업투자 합계

지분법적용 투자지분

121,069,659

95,990,382

217,060,041

전기

(단위 : 천원)

관계기업

공동기업

관계기업 및 공동기업투자 합계

지분법적용 투자지분

201,640,820

83,258,110

284,898,930

당기

(단위 : 천원)

관계기업 및 공동기업투자

관계기업 및 공동기업투자 합계

관계기업

공동기업

KoFC-코오롱 Pioneer Champ 2011-6호 투자조합

SIAM TIRE CORD CO., Ltd.

2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합

코오롱 2017 신산업 육성 투자조합

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합

코오롱 2018 벤처투자조합

코오롱 2019 유니콘 투자조합

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합

㈜서플로

㈜리텍코리아

YesPlz, Inc.

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사

KLAW FOOTWEAR INC.

WORLDWIDE GOLF GROUP LLC

코오롱 2021 이노베이션 투자조합

다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호

크레디언이에스지제1호사모투자합자회사

SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC

유한회사 벨루티코리아

SOUTHSHOREINVESTMENTGROUPLLC

파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사

㈜알디솔루션

아이비케이-코오롱2023초격차투자조합

㈜퍼플웍스

소계

AUTOGAS ALMATY

코오롱바스프이노폼㈜

Kolon Sport China Holdings Limited

소계

관계기업 소재국가

대한민국

태국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

미국

대한민국

미국

미국

대한민국

대한민국

대한민국

미국

대한민국

미국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

관계기업 지분율

0.0000

0.3000

0.0909

0.2326

0.2500

0.1923

0.1119

0.0121

0.2571

0.2074

0.2318

0.2998

0.2001

0.0000

0.3125

0.2204

0.0513

0.0000

0.2475

0.2281

0.1500

0.9000

0.2178

0.0315

0.0685

0.1111

관계기업 재무제표일

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

공동기업 소재국가

카자흐스탄

대한민국

중국

공동기업 지분율

0.5000

0.5000

0.2500

공동기업 재무제표일

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

지분법적용 투자지분

0

0

1,438,883

10,107,633

982,635

12,459,007

9,960,299

32,985

18,526,155

15,363,975

0

324,429

966,600

0

543,918

17,989,329

8,495,193

0

3,018,670

4,044,445

1,078,429

13,518,016

491,949

730,380

496,746

499,983

121,069,659

3,983,394

58,707,075

33,299,913

95,990,382

217,060,041

영업종목

기타 투자기관

타이어 코드 관련 제조업

기타 투자기관

기타 투자기관

기타 투자기관

기타 투자기관

기타 투자기관

기타 투자기관

기타 투자기관

기타 투자기관

수상의류및수상레저스포츠용품제조업

재생용 재료 수집 및 판매업

기타정보기술및컴퓨터운영서비스업

기타투자기관

신발 제조 및 유통

골프용품 유통

기타 투자기관

기타 투자기관

기타 투자기관

기타 투자기관

의류 유통

기타 투자기관

기타 투자기관

축전지 제조업

기타 투자기관

소프트웨어개발및공급업

천연가스 충전소 경영업

플라스틱물질 제조

기타 투자기관

피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 미만임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 있다고 결론을 내린 이유에 대한 설명

연결실체의 직접 지분율은 20% 미만이나, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로지분법을 적용합니다.

연결실체의 직접 지분율은 20% 미만이나, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로지분법을 적용합니다.

연결실체의 직접 지분율은 20% 미만이나, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로지분법을 적용합니다.

연결실체의 직접 지분율은 20% 미만이나, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로지분법을 적용합니다.

연결실체의 직접 지분율은 20% 미만이나, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로지분법을 적용합니다.

연결실체의 직접 지분율은 20% 미만이나, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로지분법을 적용합니다.

당기 중 ㈜알디솔루션 지분 752,582천원을 취득함에 따라 지분율 3.15%를 보유하게 되었으며, 직접 지분율은 20% 미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.

당기 중 아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합에 500,000천원을 출자함에 따라 지분율 6.85%를 보유하게 되었으며, 직접 지분율은 20% 미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.

연결실체의 직접 지분율은 20% 미만이나, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로지분법을 적용합니다.

타 기업에 대한 의결권을 과반이상 보유하더라도 그 기업을 지배하지 않는다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술

연결실체의 직접 지분율은 50% 초과이나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

관계기업 및 공동기업 관련 사건 및 거래에 대한 기술

당기 중 청산되어 관계기업및공동기업에서 제외되었습니다.

누적손실로 인하여 관계기업투자의 장부금액이 영("0") 이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다.

당기 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

당기 중 청산되어 관계기업및공동기업에서 제외되었습니다.

당기 중 청산되어 관계기업및공동기업에서 제외되었습니다.

당기 중 처분으로 인해 장부금액이 450,000천원, 지분율이 10% 감소하였습니다.

당기 중 SOUTH SHORE INVESTMENT GROUP LLC에 13,494,330천원을 출자함에 따라 지분율 90%를 보유하게 되어 관계기업투자로 편입되었습니다.

당기 중 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사에 584,408천원을출자함에 따라 지분율 21.78%를 보유하게 되어 관계기업투자로 편입되었습니다.

출자 또는 처분으로인한 소유지분율의 증가(감소)

-10%

90%

21.78%

3.15%

6.85%

자본 및 지분거래로 인해 증가(감소)한 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산

450,000

13,494,330

584,408

752,582

500,000

전기

(단위 : 천원)

관계기업 및 공동기업투자

관계기업 및 공동기업투자 합계

관계기업

공동기업

KoFC-코오롱 Pioneer Champ 2011-6호 투자조합

SIAM TIRE CORD CO., Ltd.

2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합

코오롱 2017 신산업 육성 투자조합

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합

코오롱 2018 벤처투자조합

코오롱 2019 유니콘 투자조합

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합

㈜서플로

㈜리텍코리아

YesPlz, Inc.

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사

KLAW FOOTWEAR INC.

WORLDWIDE GOLF GROUP LLC

코오롱 2021 이노베이션 투자조합

다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호

크레디언이에스지제1호사모투자합자회사

SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC

유한회사 벨루티코리아

SOUTHSHOREINVESTMENTGROUPLLC

파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사

㈜알디솔루션

아이비케이-코오롱2023초격차투자조합

㈜퍼플웍스

소계

AUTOGAS ALMATY

코오롱바스프이노폼㈜

Kolon Sport China Holdings Limited

소계

관계기업 소재국가

관계기업 지분율

0.3333

0.3000

0.0909

0.2326

0.2500

0.1923

0.1119

0.0121

0.2571

0.2074

0.2318

0.2998

0.2001

0.4975

0.3125

0.2204

0.0513

0.9242

0.2475

0.2281

0.2500

0.0000

0.0000

0.0000

0.0000

0.0000

관계기업 재무제표일

공동기업 소재국가

공동기업 지분율

0.5000

0.5000

0.2500

공동기업 재무제표일

지분법적용 투자지분

435,730

0

1,192,917

12,126,612

6,742,699

19,177,206

9,576,441

47,267

15,485,788

12,907,121

1,824,427

323,470

1,053,297

2,901,805

615,714

18,222,753

5,404,300

85,421,554

3,089,826

3,459,550

1,632,343

0

0

0

0

0

201,640,820

3,082,074

54,243,604

25,932,432

83,258,110

284,898,930

영업종목

피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 미만임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 있다고 결론을 내린 이유에 대한 설명

타 기업에 대한 의결권을 과반이상 보유하더라도 그 기업을 지배하지 않는다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술

관계기업 및 공동기업 관련 사건 및 거래에 대한 기술

출자 또는 처분으로인한 소유지분율의 증가(감소)

자본 및 지분거래로 인해 증가(감소)한 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산

당기

(단위 : 천원)

관계기업 및 공동기업투자

관계기업

공동기업

SIAM TIRE CORD CO., Ltd.

2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합

코오롱 2017 신산업 육성 투자조합

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합

코오롱 2018 벤처투자조합

코오롱 2019 유니콘 투자조합

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합

㈜서플로

㈜리텍코리아

YesPlz, Inc.

KLAW FOOTWEAR INC.

WORLDWIDE GOLF GROUP LLC

코오롱 2021 이노베이션 투자조합

크레디언이에스지제1호사모투자합자회사

SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC

유한회사 벨루티코리아

SOUTH SHORE INVESTMENT GROUP LLC

파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사

㈜알디솔루션

아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합

㈜퍼플웍스

KoFC-코오롱Pioneer Champ 2011-6호 투자조합

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사

다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호

소계

AUTOGAS ALMATY

코오롱바스프이노폼㈜

Kolon Sport China Holdings Limited

소계

합계

순자산(a)

0

15,827,709

43,462,824

3,930,540

64,786,836

88,978,664

2,721,286

72,046,158

74,076,306

1,448,200

467,790

371,936

204,197

81,610,128

165,656,266

12,195,431

17,728,145

7,189,525

15,020,018

2,259,028

7,784,559

7,252,498

2,318,288

687,336,332

7,966,788

125,723,625

140,317,564

274,007,977

961,344,309

관계기업 지분율(b)

0.3000

0.0909

0.2326

0.2500

0.1923

0.1119

0.0121

0.2571

0.2074

0.2318

0.2998

0.2001

0.3125

0.2204

0.0513

0.2475

0.2281

0.1500

0.9000

0.2178

0.0315

0.0685

0.1111

공동기업 지분율(b)

0.5000

0.5000

0.2500

순자산 지분금액(c=a*b)

0

1,438,883

10,107,633

982,635

12,459,007

9,960,299

32,985

18,526,155

15,363,975

335,694

140,243

74,429

63,812

17,989,329

8,495,193

3,018,670

4,044,445

1,078,429

13,518,016

491,949

244,912

496,746

257,588

119,121,027

3,983,394

62,861,813

35,079,391

101,924,598

221,045,625

내부거래

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

(4,154,738)

(1,779,478)

(5,934,216)

(5,934,216)

영업권

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

184,186

892,171

480,106

0

0

0

0

0

0

0

485,468

0

242,395

2,284,326

0

0

0

0

2,284,326

기타

0

0

0

0

0

0

0

0

0

(335,694)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

(335,694)

0

0

0

0

(335,694)

장부금액

0

1,438,883

10,107,633

982,635

12,459,007

9,960,299

32,985

18,526,155

15,363,975

0

324,429

966,600

543,918

17,989,329

8,495,193

3,018,670

4,044,445

1,078,429

13,518,016

491,949

730,380

496,746

499,983

121,069,659

3,983,394

58,707,075

33,299,913

95,990,382

217,060,041

전기

(단위 : 천원)

관계기업 및 공동기업투자

관계기업

공동기업

SIAM TIRE CORD CO., Ltd.

2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합

코오롱 2017 신산업 육성 투자조합

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합

코오롱 2018 벤처투자조합

코오롱 2019 유니콘 투자조합

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합

㈜서플로

㈜리텍코리아

YesPlz, Inc.

KLAW FOOTWEAR INC.

WORLDWIDE GOLF GROUP LLC

코오롱 2021 이노베이션 투자조합

크레디언이에스지제1호사모투자합자회사

SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC

유한회사 벨루티코리아

SOUTH SHORE INVESTMENT GROUP LLC

파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사

㈜알디솔루션

아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합

㈜퍼플웍스

KoFC-코오롱Pioneer Champ 2011-6호 투자조합

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사

다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호

소계

AUTOGAS ALMATY

코오롱바스프이노폼㈜

Kolon Sport China Holdings Limited

소계

합계

순자산(a)

0

13,122,088

52,144,432

26,970,798

99,721,473

85,549,535

3,899,516

60,222,508

62,230,759

1,904,603

464,590

805,179

433,946

82,669,075

105,383,845

12,482,902

15,164,366

6,529,370

1,307,191

5,832,628

92,422,675

729,261,479

6,164,148

117,387,282

111,058,541

234,609,971

963,871,450

관계기업 지분율(b)

0.3000

0.0909

0.2326

0.2500

0.1923

0.1119

0.0121

0.2571

0.2074

0.2318

0.2998

0.2001

0.3125

0.2204

0.0513

0.2475

0.2281

0.2500

0.3333

0.4975

0.9242

공동기업 지분율(b)

0.5000

0.5000

0.2500

순자산 지분금액(c=a*b)

0

1,192,917

12,126,612

6,742,699

19,177,206

9,576,441

47,267

15,485,788

12,907,121

441,488

139,284

161,126

135,608

18,222,753

5,404,300

3,089,826

3,459,550

1,632,343

435,730

2,901,805

85,421,554

198,701,418

3,082,074

58,693,641

27,764,635

89,540,350

288,241,768

내부거래

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

(4,450,037)

(1,832,203)

(6,282,240)

(6,282,240)

영업권

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1,382,939

184,186

892,171

480,106

0

0

0

0

0

0

0

0

2,939,402

0

0

0

0

2,939,402

기타

장부금액

0

1,192,917

12,126,612

6,742,699

19,177,206

9,576,441

47,267

15,485,788

12,907,121

1,824,427

323,470

1,053,297

615,714

18,222,753

5,404,300

3,089,826

3,459,550

1,632,343

435,730

2,901,805

85,421,554

201,640,820

3,082,074

54,243,604

25,932,432

83,258,110

284,898,930

당기

(단위 : 천원)

관계기업 및 공동기업투자

관계기업

공동기업

합계

KoFC-코오롱 Pioneer Champ 2011-6호 투자조합

SIAM TIRE CORD CO., Ltd.

2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합

코오롱 2017 신산업 육성 투자조합

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합

코오롱 2018 벤처투자조합

코오롱 2019 유니콘 투자조합

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합

㈜서플로

㈜리텍코리아

YesPlz, Inc.

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사

KLAW FOOTWEAR INC.

WORLDWIDE GOLF GROUP LLC

코오롱 2021 이노베이션 투자조합

다올 KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호

크레디언이에스지제1호사모투자합자회사

SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC

유한회사 벨루티코리아

SOUTHSHOREINVESTMENTGROUPLLC

파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사

㈜알디솔루션

아이비케이-코오롱2023초격차투자조합

㈜퍼플웍스

코오롱 2015 회수시장활성화 투자조합

소계

AUTOGAS ALMATY

코오롱바스프이노폼㈜

Kolon Sport China Holdings Limited

WONJINKOLON GLOTECH COMPANY LIMITED

소계

기초

435,730

0

1,192,917

12,126,612

6,742,699

19,177,206

9,576,441

47,267

15,485,788

12,907,121

1,824,427

323,470

1,053,297

2,901,805

615,714

18,222,753

5,404,300

85,421,554

3,089,826

3,459,550

1,632,343

0

0

0

0

0

0

201,640,820

3,082,074

54,243,604

25,932,432

0

83,258,110

284,898,930

취득

0

0

0

0

0

0

0

0

1,800,000

0

0

0

0

0

0

0

3,000,000

0

0

0

0

13,494,330

584,408

752,582

500,000

0

20,131,320

0

0

0

0

20,131,320

처분

(426,503)

0

0

(800,000)

0

0

(697,500)

(14,062)

(2,610,000)

(1,960,000)

0

0

0

(3,121,986)

0

0

0

0

0

0

(652,937)

0

0

0

0

0

(10,282,988)

0

0

0

0

(10,282,988)

배당에 의한 감소

(9,227)

0

0

(300,000)

(3,760,000)

0

0

(1,020)

0

0

0

0

0

(2,621,926)

0

(4,316,268)

0

(11,645,611)

0

(357,316)

0

0

0

0

0

0

(23,011,368)

(274,006)

0

(424,341)

(698,347)

(23,709,715)

지분법투자주식평가이익(손실)

0

0

245,966

(918,979)

(2,000,064)

(6,718,199)

1,081,358

800

3,850,367

4,416,854

(1,824,427)

959

(90,618)

2,842,107

(75,082)

3,758,220

90,893

10,413,629

(71,156)

888,393

99,023

174,871

(92,459)

(22,202)

(3,254)

0

16,047,000

1,065,923

4,466,657

8,250,514

13,783,094

29,830,094

기타

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3,921

0

3,286

324,624

0

(84,189,572)

0

53,818

0

(151,185)

0

0

0

499,983

(83,455,125)

109,403

(3,186)

(458,692)

(352,475)

(83,807,600)

기말

0

0

1,438,883

10,107,633

982,635

12,459,007

9,960,299

32,985

18,526,155

15,363,975

0

324,429

966,600

0

543,918

17,989,329

8,495,193

0

3,018,670

4,044,445

1,078,429

13,518,016

491,949

730,380

496,746

499,983

121,069,659

3,983,394

58,707,075

33,299,913

95,990,382

217,060,041

관계기업및공동기업의 지분법 평가내역에 대한 기술

-

-

기타증감액은 지분법자본변동 등으로 구성되어 있습니다.당기 중 관계기업투자로 분류되었던 다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호가 청산됨에 따라 해당 투자에서 보유하고 있는 ㈜우리금융지주 지분으로 환매되었습니다.

전기

(단위 : 천원)

관계기업 및 공동기업투자

관계기업

공동기업

합계

KoFC-코오롱 Pioneer Champ 2011-6호 투자조합

SIAM TIRE CORD CO., Ltd.

2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합

코오롱 2017 신산업 육성 투자조합

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합

코오롱 2018 벤처투자조합

코오롱 2019 유니콘 투자조합

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합

㈜서플로

㈜리텍코리아

YesPlz, Inc.

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사

KLAW FOOTWEAR INC.

WORLDWIDE GOLF GROUP LLC

코오롱 2021 이노베이션 투자조합

다올 KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호

크레디언이에스지제1호사모투자합자회사

SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC

유한회사 벨루티코리아

SOUTHSHOREINVESTMENTGROUPLLC

파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사

㈜알디솔루션

아이비케이-코오롱2023초격차투자조합

㈜퍼플웍스

코오롱 2015 회수시장활성화 투자조합

소계

AUTOGAS ALMATY

코오롱바스프이노폼㈜

Kolon Sport China Holdings Limited

WONJINKOLON GLOTECH COMPANY LIMITED

소계

기초

708,793

0

4,114,178

10,523,037

23,144,076

25,762,812

8,685,081

125,210

14,545,049

12,579,582

2,018,636

319,783

1,129,634

2,930,024

892,199

14,100,029

1,979,141

92,512,574

0

0

1,613,795

3,266,913

220,950,546

2,982,303

53,413,013

23,533,468

1,009,158

80,937,942

301,888,488

취득

0

0

0

0

0

0

0

0

1,800,000

1,200,000

0

0

0

0

0

0

3,500,000

1,482,035

3,117,750

3,801,900

0

0

14,901,685

0

0

0

0

0

14,901,685

처분

0

0

0

(475,000)

(700,000)

(1,200,000)

(1,080,000)

(52,305)

0

(1,540,000)

0

0

0

0

0

0

0

(4,931,884)

0

0

(461,084)

(900,000)

(11,340,273)

0

0

0

0

0

(11,340,273)

배당에 의한 감소

0

0

(163,100)

0

(2,694,172)

(800,000)

0

(7,734)

0

0

0

0

0

0

0

(5,838,084)

0

(2,084,125)

(28,321)

0

0

(376,408)

(11,991,944)

(74,220)

0

0

0

(74,220)

(12,066,164)

지분법투자주식평가이익(손실)

(273,063)

0

(2,758,161)

2,078,575

(13,007,205)

(4,585,606)

1,971,360

(17,904)

(859,261)

667,539

(194,209)

3,687

(94,526)

(28,219)

(310,851)

9,483,826

(74,841)

(1,557,046)

397

(17,269)

479,632

(1,990,505)

(11,083,650)

132,528

760,716

2,913,414

(1,020,867)

2,785,791

(8,297,859)

기타

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

18,189

0

34,366

476,982

0

0

0

(325,081)

0

0

204,456

41,463

69,875

(514,450)

11,709

(391,403)

(186,947)

기말

435,730

0

1,192,917

12,126,612

6,742,699

19,177,206

9,576,441

47,267

15,485,788

12,907,121

1,824,427

323,470

1,053,297

2,901,805

615,714

18,222,753

5,404,300

85,421,554

3,089,826

3,459,550

1,632,343

0

0

0

0

0

0

201,640,820

3,082,074

54,243,604

25,932,432

0

83,258,110

284,898,930

관계기업및공동기업의 지분법 평가내역에 대한 기술

당기

(단위 : 천원)

관계기업 및 공동기업투자

관계기업

공동기업

KoFC-코오롱 Pioneer Champ 2011-6호 투자조합

2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합

코오롱 2017 신산업 육성 투자조합

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합

코오롱 2018 벤처투자조합

코오롱 2019 유니콘 투자조합

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합

㈜서플로

㈜리텍코리아

YesPlz, Inc.

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사

KLAW FOOTWEAR INC.

WORLDWIDE GOLF GROUP LLC

코오롱 2021 이노베이션 투자조합

다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호

크레디언이에스지제1호사모투자합자회사

SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC

유한회사 벨루티코리아

SOUTH SHORE INVESTMENT GROUP LLC

파빌리온엠씨클라이밋테크제1호 사모투자합자회사

㈜알디솔루션

아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합

㈜퍼플웍스

코오롱 2015 회수시장활성화 투자조합

AUTOGAS ALMATY

코오롱바스프이노폼㈜

Kolon Sport China Holdings Limited

자산

0

15,929,372

43,463,230

4,529,539

65,273,333

89,817,425

2,721,286

73,160,925

75,057,074

1,706,363

687,380

375,000

0

1,845,201

81,610,128

166,613,959

0

12,337,049

19,088,853

11,008,266

16,588,368

2,270,028

8,881,348

10,019,875

3,470,939

9,075,669

225,455,858

251,106,055

부채

0

101,663

406

598,999

486,497

838,761

0

1,114,767

980,768

258,163

219,590

3,064

0

1,641,004

0

957,693

0

141,618

1,360,708

3,818,741

1,568,350

11,000

1,096,789

2,767,377

1,152,651

1,108,881

99,732,233

110,788,491

영업수익

2,326,948

2,812,828

21,079,444

3,054,634

3,116,600

12,312,481

82,020

16,566,429

23,862,082

441,888

0

149,296

0

461,568

20,813,222

5,082,179

0

6,169

12,919,092

22,862,808

10,110,993

161

5,392

18,724

1,487,592

9,563,972

125,319,451

291,658,755

당기순이익

2,320,490

2,705,621

(3,951,608)

(8,000,258)

(34,934,637)

9,660,129

65,949

14,973,650

21,295,547

(456,403)

3,200

(452,838)

10,420,834

(240,263)

19,660,337

1,772,421

11,267,171

(287,471)

3,894,375

660,155

194,301

(424,572)

(705,682)

(47,502)

1,448,527

2,131,845

8,342,713

32,791,157

총포괄손익

2,320,490

2,705,621

(3,951,608)

(8,000,258)

(34,934,637)

9,660,129

65,949

14,973,650

21,295,547

(456,403)

3,200

(433,243)

10,420,834

(229,749)

21,133,023

1,772,421

11,267,171

(287,471)

4,130,271

660,155

26,318

(424,572)

(705,682)

(47,502)

1,448,527

2,350,650

8,336,343

30,956,388

수령한 배당금

9,227

0

300,000

3,760,000

0

0

1,020

0

0

0

0

0

2,621,926

0

4,316,268

0

11,645,611

0

357,316

0

0

0

0

0

0

274,006

0

424,341

전기

(단위 : 천원)

관계기업 및 공동기업투자

관계기업

공동기업

KoFC-코오롱 Pioneer Champ 2011-6호 투자조합

2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합

코오롱 2017 신산업 육성 투자조합

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합

코오롱 2018 벤처투자조합

코오롱 2019 유니콘 투자조합

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합

㈜서플로

㈜리텍코리아

YesPlz, Inc.

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사

KLAW FOOTWEAR INC.

WORLDWIDE GOLF GROUP LLC

코오롱 2021 이노베이션 투자조합

다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호

크레디언이에스지제1호사모투자합자회사

SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC

유한회사 벨루티코리아

SOUTH SHORE INVESTMENT GROUP LLC

파빌리온엠씨클라이밋테크제1호 사모투자합자회사

㈜알디솔루션

아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합

㈜퍼플웍스

코오롱 2015 회수시장활성화 투자조합

AUTOGAS ALMATY

코오롱바스프이노폼㈜

Kolon Sport China Holdings Limited

자산

2,947,845

13,229,616

52,617,518

27,297,371

100,262,417

86,525,208

3,968,794

61,224,323

62,600,134

2,811,271

691,411

806,029

5,835,488

436,282

82,669,075

105,923,845

92,426,413

12,609,604

19,655,692

9,752,155

0

6,491,767

237,214,633

188,785,366

부채

1,640,654

107,528

473,086

326,573

540,944

975,673

69,278

1,001,815

369,375

906,668

226,821

850

2,860

2,336

0

540,000

3,738

126,702

4,491,326

3,222,785

0

327,619

119,827,351

77,726,825

영업수익

26,921

585,017

18,372,899

9,735,502

39,195,574

24,473,775

246,106

2,225,359

2,503,781

747,129

0

73,174

0

256,636

45,152,859

725,330

0

322,673

5,537,299

22,484,306

526,234

6,321,031

153,941,508

196,221,887

당기순이익

(819,189)

(30,339,771)

8,937,871

(52,028,821)

(23,845,149)

17,610,812

(1,477,081)

(3,341,570)

4,338,701

(837,832)

12,298

(472,366)

(56,721)

(994,723)

43,024,196

(1,459,398)

4,514,471

2,859

(75,694)

1,918,527

(6,856,185)

265,057

1,947,814

11,442,754

총포괄손익

(819,189)

(30,339,771)

8,937,871

(52,028,821)

(23,845,149)

17,610,812

(1,477,081)

(3,341,570)

4,338,701

(837,832)

12,298

(381,474)

(56,721)

(884,753)

43,024,196

(1,459,398)

4,514,471

2,859

(74,249)

1,918,527

(6,856,185)

347,983

2,087,564

9,384,955

수령한 배당금

0

163,100

0

2,694,172

800,000

0

7,734

0

0

0

0

0

0

0

5,838,084

0

2,084,125

28,321

0

0

376,408

74,220

0

0

공표된 시장가격이 있는 경우, 관계기업 및 공동기업 투자의 공정가치에 대한 기술

당기말 현재 보유하고 있는 관계기업및공동기업투자 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

16. 유형자산 (연결)

당기

(단위 : 천원)

유형자산

토지

건물

구축물

기계장치

비품

기타유형자산

건설중인자산

사용권자산

합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

유형자산

608,208,153

0

0

608,208,153

1,023,472,292

(474,481)

(332,267,934)

690,729,877

198,014,532

0

(108,684,950)

89,329,582

2,817,982,300

(1,060,477)

(2,175,746,566)

641,175,257

275,542,163

(93,977)

(191,304,103)

84,144,083

128,568,145

(43,892)

(105,191,701)

23,332,552

358,278,873

0

0

358,278,873

221,793,304

0

(115,552,416)

106,240,888

5,631,859,762

(1,672,827)

(3,028,747,670)

2,601,439,265

전기

(단위 : 천원)

유형자산

토지

건물

구축물

기계장치

비품

기타유형자산

건설중인자산

사용권자산

합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

유형자산

642,682,832

0

0

642,682,832

1,019,780,460

(488,165)

(334,025,768)

685,266,527

195,596,593

0

(104,205,896)

91,390,697

2,768,810,262

(1,246,052)

(2,129,005,336)

638,558,874

245,093,929

(106,989)

(173,427,431)

71,559,508

124,252,294

(76,646)

(100,677,538)

23,498,111

277,293,544

0

0

277,293,544

215,502,476

0

(107,392,788)

108,109,688

5,489,012,390

(1,917,852)

(2,948,734,757)

2,538,359,781

당기

(단위 : 천원)

토지

건물

구축물

기계장치

비품

기타유형자산

건설중인자산

사용권자산

유형자산 합계

기초금액

642,682,832

685,266,527

91,390,697

638,558,874

71,559,508

23,498,111

277,293,544

108,109,688

2,538,359,781

취득

995,820

298,136

1,260,055

4,836,068

23,514,539

2,439,213

278,241,473

51,249,047

362,834,351

차입원가자본화

0

0

0

0

0

0

8,823,136

0

8,823,136

대체

(32,662,419)

37,387,209

7,116,759

130,830,136

19,710,706

8,627,915

(217,421,170)

(7,269,364)

(53,680,228)

처분

(185,819)

(1,865,812)

(503,145)

(1,275,748)

(1,547,250)

(533,257)

0

(1,601,241)

(7,512,272)

감가상각비

0

(30,421,639)

(8,220,091)

(116,431,040)

(29,268,079)

(10,543,561)

0

(44,635,743)

(239,520,153)

손상차손

0

0

(1,568,568)

(16,622,787)

(278,988)

(166,280)

0

0

(18,636,623)

사업양수도

0

0

0

0

150,837

0

0

0

150,837

연결범위변동

기타증감

(2,622,261)

65,456

(146,125)

1,279,754

302,809

10,412

11,341,890

388,501

10,620,436

기말금액

608,208,153

690,729,877

89,329,582

641,175,257

84,144,083

23,332,552

358,278,873

106,240,888

2,601,439,265

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산

(57,205,668)

무형자산과의 대체에 따른 감소, 유형자산

15,120

리스채권(미수금)과의 대체에 따른 증가(감소), 유형자산

(3,489,582)

유형자산처분손실

98,115

무형자산과의 대체에 따른 증가,유형자산

23,821

기타비유동자산과의 대체에 따른 증가, 유형자산

7,006,321

유형자산 관련 정부보조금의 미지급금으로 대체

12,312,249

매각예정자산과의 대체에 따른 증가, 유형자산

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율

0.0448

전기

(단위 : 천원)

토지

건물

구축물

기계장치

비품

기타유형자산

건설중인자산

사용권자산

유형자산 합계

기초금액

640,144,706

713,724,724

94,548,025

715,328,789

67,037,129

28,123,533

88,727,950

70,850,096

2,418,484,952

취득

0

114,676

270,375

4,820,827

22,013,605

915,552

271,272,345

76,149,360

375,556,740

차입원가자본화

0

0

0

0

0

0

1,859,430

0

1,859,430

대체

3,043,814

1,934,476

4,889,829

56,080,333

11,762,947

5,985,961

(85,387,870)

0

(1,690,510)

처분

(715,128)

(2,105,161)

(406,517)

(2,762,113)

(2,139,994)

(483,822)

(24,000)

(9,359,855)

(17,996,590)

감가상각비

0

(29,957,556)

(7,933,181)

(118,638,622)

(27,178,471)

(11,068,246)

0

(30,764,735)

(225,540,811)

손상차손

0

(66,104)

(74,002)

(22,280,364)

(8,956)

(76,504)

0

0

(22,505,930)

사업양수도

연결범위변동

0

0

0

61,725

4,556

0

0

0

66,281

기타증감

209,440

1,621,472

96,168

5,948,299

68,692

101,637

845,689

1,234,822

10,126,219

기말금액

642,682,832

685,266,527

91,390,697

638,558,874

71,559,508

23,498,111

277,293,544

108,109,688

2,538,359,781

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산

(1,838,078)

무형자산과의 대체에 따른 감소, 유형자산

83,865

리스채권(미수금)과의 대체에 따른 증가(감소), 유형자산

유형자산처분손실

무형자산과의 대체에 따른 증가,유형자산

221,113

기타비유동자산과의 대체에 따른 증가, 유형자산

유형자산 관련 정부보조금의 미지급금으로 대체

매각예정자산과의 대체에 따른 증가, 유형자산

10,321

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율

0.0321

유형자산 취득 및 처분에 대한 기술

리스계약과 관련된 금액이 포함되어 있습니다.

유형자산 대체에 대한 기술

당기 중 유형자산 57,205,668천원이 투자부동산으로, 15,120천원이 무형자산으로 대체되었으며, 3,489,582천원이 리스채권(미수금)으로 대체되어 유형자산처분손실 98,115천원을 인식하였습니다. 무형자산 23,821천원과 기타비유동자산 7,006,321천원이 유형자산으로 대체되었습니다.전기 중 유형자산 83,865천원이 무형자산으로 1,838,078천원이 투자부동산으로 대체되었고, 무형자산 221,113천원과 매각예정비유동자산 10,321천원이 유형자산으로 대체되었습니다.

유형자산 손상차손에 대한 기술

당기: 자산 노후화 등으로 인한 손상차손이 포함되어 있습니다.전기: 자산 노후화 등으로 인한 손상차손이 포함되어 있습니다.

유형자산 기타증감 구성내역에 대한 기술

당기: 기타증감액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.당기 중 유형자산 관련 정부보조금 2,312,249천원을 미지급금으로 대체하였습니다.전기: 기타증감액은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

자본화된 차입원가 및 이자율에 대한 기술

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 유형자산으로 자본화한 차입원가는 8,823,136천원 및 1,859,430천원이며, 자본화 이자율은 4.48% 및 3.21%입니다.

현금창출단위 및 개별자산의 손상평가에 대한 기술

연결실체는 순자산 장부금액이 시가총액을 초과함에 따라, 당기 중 주요 현금창출단위 및 개별자산에 대하여 독립된 외부평가기관에서 손상평가를 수행하였습니다.

개별 자산 및 현금창출단위 합계

현금창출단위

개별자산

에어백

CPI

타이어코오드

필름(김천공장 및 울산공장)

필름(구미공장)

자산의 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 순공정가치인지 또는 사용가치인지 여부에 대한 정보

사용가치

사용가치

사용가치

순공정가치

순공정가치

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

공시지가기준법, 원가접근법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

공시지가, 진부화율

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 추정되었으며, 사용가치는경영진의 사용계획에 기초한 5년간의 현금흐름 및 그 이후 고정된 영구 성장률을 가정한 현금흐름을 사용하여 계산되었습니다.

개별 자산 및 현금창출단위 합계

현금창출단위

에어백

CPI

타이어코오드

사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율

0.0850

0.0960

0.0960

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률

0.0100

0.0100

0.0000

할인율에 대한 기술

할인율은 동종기업 베타, 시장이자율, 무위험이자율을 고려하여 각 현금창출단위별로 산출하였습니다.

필름사업부의 김천공장 및 울산공장에 대한 기술

연결실체는 2024년 2월 27일 체결된 양해각서를 통해 필름사업부의 김천공장 및 울산공장을 현물출자하기로 결정하였습니다. 회수가능가액은 현물출자된 자산집단의 공정가치로 산정하였으며, 이에 따른 필름사업부(김천공장 및 울산공장) 손상차손은 발생하지 않았습니다.(주석 47 참고)

개별자산의 회수가능액에 대한 기술

개별자산의 회수가능액은 순공정가치(처분부대원가 차감 후 공정가치)에 기초하였습니다. 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었으며, 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

개별 자산 및 현금창출단위 합계

개별자산

필름(구미공장)

손상차손

(13,251,159)

구미공장 필름공장의 손상검토 및 손상차손에 대한 설명

당기 중 구미공장 필름공장에 대하여 생산라인 철수 등을 고려하여 개별자산에 대한 순공정가치를 검토한 결과 손상차손을 인식하였습니다.상기 검토에 따라 인식된 손상차손은 기타비용으로 반영하였습니다.

17. 투자부동산 (연결)

당기

(단위 : 천원)

투자부동산

토지

건물

구축물

사용권자산

합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

기말

64,320,961

0

64,320,961

78,537,823

(51,070,312)

27,467,511

8,387,622

(3,654,228)

4,733,394

14,978,247

(7,708,883)

7,269,364

166,224,653

(62,433,423)

103,791,230

전기

(단위 : 천원)

투자부동산

토지

건물

구축물

사용권자산

합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

기말

32,047,793

0

32,047,792

45,429,802

(31,838,246)

13,591,557

6,289,219

(2,491,218)

3,798,001

0

83,766,814

(34,329,464)

49,437,350

당기

(단위 : 천원)

토지

건물

구축물

사용권자산

투자부동산 합계

기초

32,047,792

13,591,557

3,798,001

0

49,437,350

대체

32,273,168

14,996,057

1,322,077

7,269,364

55,860,666

감가상각비

0

(1,121,444)

(386,684)

0

(1,508,128)

환율변동효과

0

1,342

0

0

1,342

매각예정분류

기말

64,320,961

27,467,511

4,733,394

7,269,364

103,791,230

유형자산과의 대체로 인한 증가, 투자부동산

57,205,668

리스채권으로의 대체로 인한 감소, 투자부동산

1,345,002

전기

(단위 : 천원)

토지

건물

구축물

사용권자산

투자부동산 합계

기초

53,966,151

13,218,299

3,599,505

70,783,955

대체

73,658

1,214,510

549,910

1,838,078

감가상각비

0

(841,252)

(351,414)

(1,192,666)

환율변동효과

매각예정분류

(21,992,017)

0

0

(21,992,017)

기말

32,047,792

13,591,557

3,798,001

0

49,437,350

유형자산과의 대체로 인한 증가, 투자부동산

1,838,078

리스채권으로의 대체로 인한 감소, 투자부동산

투자부동산 대체에 대한 기술

당기 중 유형자산 57,205,668천원을 투자부동산으로 대체하였으며, 투자부동산 1,345,002천원이 리스채권(미수금)으로 대체되어 투자부동산처분손실 37,817천원을 인식하였습니다.전기 중 유형자산 1,838,078천원을 투자부동산으로 대체하였습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익

5,177,293

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용

(6,302,307)

투자부동산처분손실

(37,817)

합 계

(1,162,831)

전기

(단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익

4,453,657

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용

(4,170,369)

투자부동산처분손실

0

합 계

283,288

(단위 : 천원)

자산

투자부동산

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

투자부동산

151,534,513

투자부동산을 측정하는데 공정가치모형 또는 원가모형의 적용여부에 대한 설명

투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 151,534,513천원 입니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

투자부동산의 공정가치는 공시지가 등에 기초하여 산정하였으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

18. 무형자산 (연결)

당기

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권

산업재산권

개발비

기타무형자산

합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

취득원가

정부보조금

상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

상각누계액 및 손상차손누계액

기말금액

51,072,740

0

0

51,072,740

54,665,654

0

(39,564,178)

15,101,476

54,929,906

(144,238)

(41,966,455)

12,819,213

59,733,123

0

(9,591,395)

50,141,728

220,401,423

(144,238)

(91,122,028)

129,135,157

전기

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권

산업재산권

개발비

기타무형자산

합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

취득원가

정부보조금

상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

상각누계액 및 손상차손누계액

기말금액

49,659,632

0

0

49,659,632

52,429,961

0

(36,790,354)

15,639,607

53,057,652

(163,009)

(36,765,016)

16,129,627

60,596,083

0

(8,652,046)

51,944,037

215,743,328

(163,009)

(82,207,416)

133,372,903

당기

(단위 : 천원)

영업권

산업재산권

개발비

기타무형자산

무형자산 및 영업권 합계

기초금액

49,659,632

15,639,607

16,129,627

51,944,037

133,372,903

취득

0

767,249

452,946

4,807,672

6,027,867

처분

0

(396,759)

(5)

(830,070)

(1,226,834)

대체

0

2,802,702

1,871,941

(4,683,344)

(8,701)

무형자산상각비

0

(2,211,323)

(5,635,296)

(714,744)

(8,561,363)

손상차손

0

(1,500,000)

0

0

(1,500,000)

사업양수도

1,413,108

0

0

0

1,413,108

연결범위변동

기타

0

0

0

(381,823)

(381,823)

기말금액

51,072,740

15,101,476

12,819,213

50,141,728

129,135,157

유형자산과의 대체로 인한 감소, 무형자산

23,821

유형자산과의 대체로 인한 증가, 무형자산

15,120

전기

(단위 : 천원)

영업권

산업재산권

개발비

기타무형자산

무형자산 및 영업권 합계

기초금액

44,118,738

17,705,670

22,515,703

49,177,750

133,517,861

취득

0

657,161

179,763

6,648,620

7,485,544

처분

0

(1,026,930)

(1,649,390)

(150,934)

(2,827,254)

대체

0

1,720,645

531,584

(2,389,477)

(137,248)

무형자산상각비

0

(2,129,828)

(5,448,033)

(762,948)

(8,340,809)

손상차손

0

(1,287,112)

0

0

(1,287,112)

사업양수도

연결범위변동

5,540,894

1

0

4,380

5,545,275

기타

0

0

0

(583,354)

(583,354)

기말금액

49,659,632

15,639,607

16,129,627

51,944,037

133,372,903

유형자산과의 대체로 인한 감소, 무형자산

221,113

유형자산과의 대체로 인한 증가, 무형자산

83,865

무형자산 대체에 대한 기술

당기 중 무형자산 23,821천원을 유형자산으로 대체하였으며, 유형자산 15,120이 무형자산으로 대체되었습니다.전기 중 무형자산 221,113천원이 유형자산으로, 유형자산 83,865천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

패션사업부

항공기용 부품제조업

골프장 운영업

기타부문

현금창출단위 합계 합계

영업권

29,992,121

13,532,777

6,826,150

721,692

51,072,740

수준

수준3

수준3

할인율

0.0880

0.1296

영구성장율

0.01

0.01

영업권 손상검사에 대한 설명

매년 주요 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되고 있습니다. 주요 영업권에 대한 손상검사 결과 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

연구와 개발 비용

113,332,855

전기

(단위 : 천원)

공시금액

연구와 개발 비용

103,595,213

19. 매입채무및기타채무 (연결)

당기

(단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무

373,040,359

유동 미지급금

225,282,932

현재가치할인차금, 단기미지급금

0

유동 예수금

2,959,077

유동 미지급비용

33,948,750

유동 미지급배당금

41,438

유동 임대보증금

0

현재가치할인차금, 단기임대보증금

0

유동 예수보증금

62,335,000

유동 매입채무 및 기타채무 합계

697,607,556

비유동 매입채무

0

비유동 미지급금

5,859,027

현재가치할인차금, 장기미지급금

(42,974)

비유동 예수금

0

비유동 미지급비용

0

비유동 미지급배당금

0

비유동 임대보증금

871,036

현재가치할인차금, 장기미지급금

(37,456)

비유동 예수보증금

2,499,325

비유동 매입채무 및 기타채무 합계

9,148,958

전기

(단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무

421,373,122

유동 미지급금

232,880,635

현재가치할인차금, 단기미지급금

0

유동 예수금

2,857,099

유동 미지급비용

34,551,359

유동 미지급배당금

41,034

유동 임대보증금

0

현재가치할인차금, 단기임대보증금

0

유동 예수보증금

62,497,079

유동 매입채무 및 기타채무 합계

754,200,328

비유동 매입채무

0

비유동 미지급금

6,471,897

현재가치할인차금, 장기미지급금

(94,685)

비유동 예수금

0

비유동 미지급비용

0

비유동 미지급배당금

0

비유동 임대보증금

811,536

현재가치할인차금, 장기미지급금

(36,082)

비유동 예수보증금

2,491,604

비유동 매입채무 및 기타채무 합계

9,644,270

20. 차입금및사채 (연결)

당기

(단위 : 천원)

공시금액

단기차입금, 유동

1,120,486,723

장기차입금, 유동

366,268,703

사채, 유동

99,961,637

합계, 유동

1,586,717,063

장기차입금, 비유동

336,584,663

사채, 비유동

197,345,667

합계, 비유동

533,930,330

전기

(단위 : 천원)

공시금액

단기차입금, 유동

1,388,185,228

장기차입금, 유동

253,627,505

사채, 유동

105,000,000

합계, 유동

1,746,812,733

장기차입금, 비유동

344,253,328

사채, 비유동

164,718,689

합계, 비유동

508,972,017

당기

(단위 : 천원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

단기차입금

원화차입금-한국산업은행 외

원화차입금 소계

외화차입금-수협은행 외

외화차입금-㈜하나은행 외

외화차입금-중소기업은행 외

외화차입금-매출채권의 양도

외화차입금-Usance L/C

외화차입금 소계

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

0.0175

0.0613

0.0340

0.0580

0.0000

0.0000

차입금, 기준이자율

Term SOFR 3M＋

Term SOFR 1M＋

LPR(1Y)＋

LPR(1Y)＋

차입금, 기준이자율 조정

0.0110

0.0250

0.0024

0.0089

0.0000

0.0000

단기차입금

857,961,510

857,961,510

82,959,444

86,873,831

18,007,671

70,214,767

4,469,500

262,525,213

1,120,486,723

단기차입금에 대한 기술

금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

단기차입금

원화차입금-한국산업은행 외

원화차입금 소계

외화차입금-수협은행 외

외화차입금-㈜하나은행 외

외화차입금-중소기업은행 외

외화차입금-매출채권의 양도

외화차입금-Usance L/C

외화차입금 소계

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

단기차입금

1,000,927,500

1,000,927,500

13,479,401

141,723,817

12,761,537

213,315,777

5,977,196

387,257,728

1,388,185,228

단기차입금에 대한 기술

금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

당기

(단위 : 천원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

장기 차입금

원화차입금-하나은행 외 1

외화차입금-하나은행 외 2

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

0.0000

0.0656

0.0259

차입금, 기준이자율

Term SOFR 3M＋

차입금, 기준이자율 조정

0.0230

만기

2024~2029년

2024~2027년

장기차입금

618,711,782

84,141,584

702,853,366

차감 : 유동성 대체

(366,268,703)

장기차입금 차감 계

336,584,663

전기

(단위 : 천원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

장기 차입금

원화차입금-하나은행 외 1

외화차입금-하나은행 외 2

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

만기

장기차입금

450,117,359

147,763,474

597,880,833

차감 : 유동성 대체

(253,627,505)

장기차입금 차감 계

344,253,328

당기

(단위 : 천원)

차입금명칭

사모사채

공모사채

사채 합계

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

0.0459

0.0653

0.0195

0.0247

만기

2024~2026년

2024~2026년

발행금액

202,682,000

95,000,000

297,682,000

차감: 유동성 대체

(99,961,637)

차감: 사채할인발행차금

(374,696)

차감 계

197,345,667

전기

(단위 : 천원)

차입금명칭

사모사채

공모사채

사채 합계

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

만기

발행금액

175,000,000

95,000,000

270,000,000

차감: 유동성 대체

(105,000,000)

차감: 사채할인발행차금

(281,311)

차감 계

164,718,689

사채 관련 기한의 이익 상실하는 조건에 대한 기술

상기 사채는 발행 후 만기 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월지급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 이자지급의무의 해태 등 약정에서 정한 사유에 해당하는 경우 기한의 이익을 상실하는 조건이있습니다.

공시금액

보통주로 전환될 수 있는 주식수, 신주인수권부사채

1,343,987주

신주인수권부사채에 대한 기술

연결실체는 전기 이전에 상환이 완료된 신주인수권부사채에 대해 2039년 6월 3일까지 보통주 1,343,987주로 전환될 수 있는 신주인수권에 대한 의무가 있습니다.

21. 종업원급여 (연결)

당기

(단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치

356,843,559

사외적립자산의 공정가치

(397,913,296)

국민연금전환금

(84,004)

기타장기급여채무

6,982,702

재무상태표상 순확정급여자산

(45,189,571)

재무상태표상 종업원급여부채

11,018,532

초과적립액의 상계에 대한 기술

당기말 현재 지배기업 및 일부 종속기업에서 초과적립액이 발생하였으며, 동 초과적립액은 타 종속기업의 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 없음에 따라 상계하지 아니하였습니다.

전기

(단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치

317,877,820

사외적립자산의 공정가치

(393,936,669)

국민연금전환금

(123,685)

기타장기급여채무

5,598,726

재무상태표상 순확정급여자산

(79,958,655)

재무상태표상 종업원급여부채

9,374,847

초과적립액의 상계에 대한 기술

당기

(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

기초금액

317,877,820

(393,936,669)

당기근무원가

32,776,948

사용자기여금

(27,943,364)

이자원가(수익)

15,190,234

(19,561,030)

관계사 전입액

5,682,318

확정급여부채의 재측정요소

26,770,234

- 재무적 가정

24,388,628

- 비재무적 가정(인구통계적 가정)

(2,317,297)

- 경험조정

4,698,903

퇴직급여지급액

(41,349,860)

39,840,177

사외적립자산의 재측정요소

3,687,590

연결범위변동

0

기타

(104,135)

기말금액

356,843,559

(397,913,296)

전기

(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

기초금액

349,059,818

(359,087,186)

당기근무원가

36,100,841

사용자기여금

(62,228,860)

이자원가(수익)

8,768,467

(9,351,501)

관계사 전입액

2,698,618

확정급여부채의 재측정요소

(47,234,027)

- 재무적 가정

(63,735,750)

- 비재무적 가정(인구통계적 가정)

2,818,950

- 경험조정

13,682,773

퇴직급여지급액

(31,581,713)

32,850,300

사외적립자산의 재측정요소

3,880,578

연결범위변동

108,768

기타

(42,952)

기말금액

317,877,820

(393,936,669)

당기

(단위 : 천원)

공시금액

정기예금 등

397,913,296

전기

(단위 : 천원)

공시금액

정기예금 등

393,936,669

당기

(단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가

32,669,474

순이자원가

(4,343,232)

확정기여제도에 대한 비용

272,855

퇴직위로금

2,305,074

기타장기종업원급여

합계

32,877,361

전기

(단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가

36,076,329

순이자원가

(431,670)

확정기여제도에 대한 비용

245,539

퇴직위로금

1,715,555

기타장기종업원급여

합계

37,195,356

당기

(단위 : 천원)

보험수리적 가정

보험수리적 가정 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

할인율

0.0403

0.0548

미래임금상승률

0.0200

0.0534

1% 증가

0.01

0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

(24,216,708)

25,969,762

1% 감소

0.01

0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

27,925,764

(22,965,593)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술

할인율은 보고기간말 현재 연결실체의 평균잔여근무년수를 고려하여 공모 무보증 회사채의 시장수익률을 직선보간하여 계산됩니다.

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

확정급여채무의 가중평균만기

8년

전기

(단위 : 천원)

보험수리적 가정

보험수리적 가정 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

할인율

0.0521

0.0638

미래임금상승률

0.0200

0.0745

1% 증가

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

1% 감소

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술

할인율은 보고기간말 현재 연결실체의 평균잔여근무년수를 고려하여 공모 무보증 회사채의 시장수익률을 직선보간하여 계산됩니다.

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

확정급여채무의 가중평균만기

7년9개월18일

22. 기타금융부채 (연결)

당기

(단위 : 천원)

리스 부채

기타유동금융부채

36,029,310

기타비유동금융부채

55,047,806

전기

(단위 : 천원)

리스 부채

기타유동금융부채

25,180,372

기타비유동금융부채

55,980,537

23. 기타부채 (연결)

당기

(단위 : 천원)

공시금액

부가가치세예수금

319,672

유동 선수금

18,342,280

단기선수수익

3,968,909

유동 이연수익

4,859,229

유동 파생상품부채

89,307

유동 계약부채

11,015,322

유동 환불부채

11,863,285

유동 기타

36,873,673

기타 유동부채 합계

87,331,677

비유동 부가세예수금

0

비유동 선수금

0

비유동 선수수익

4,613,221

비유동 이연수익

7,032,634

비유동파생상품부채

2,072,719

비유동 계약부채

0

비유동 환불부채

0

비유동 기타

0

기타 비유동 부채

13,718,574

기타 기타부채에 대한 설명

해당 금액은 미사용연차충당부채 등으로 구성되어 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

공시금액

부가가치세예수금

430,184

유동 선수금

16,873,661

단기선수수익

3,793,097

유동 이연수익

4,157,722

유동 파생상품부채

1,516,880

유동 계약부채

17,590,632

유동 환불부채

9,402,183

유동 기타

35,786,096

기타 유동부채 합계

89,550,455

비유동 부가세예수금

0

비유동 선수금

0

비유동 선수수익

5,775,533

비유동 이연수익

7,778,191

비유동파생상품부채

0

비유동 계약부채

0

비유동 환불부채

0

비유동 기타

0

기타 비유동 부채

13,553,724

기타 기타부채에 대한 설명

해당 금액은 미사용연차충당부채 등으로 구성되어 있습니다.

24. 충당부채 (연결)

당기

(단위 : 천원)

소송충당부채

복구충당부채

판매보증충당부채

구조조정충당부채

기타충당부채 합계

기초금액

0

2,256,942

2,232,293

610,640

5,099,875

충당부채 전입(환입)액

1,113,152

0

268,917

(610,640)

771,429

환율변동효과

기말금액

1,113,152

2,256,942

2,501,210

0

5,871,304

유동

1,113,152

102,012

2,501,210

0

3,716,374

비유동

0

2,154,930

0

0

2,154,930

전기

(단위 : 천원)

소송충당부채

복구충당부채

판매보증충당부채

구조조정충당부채

기타충당부채 합계

기초금액

172,645

2,154,930

3,204,171

2,571,679

8,103,425

충당부채 전입(환입)액

(172,645)

102,012

(1,000,920)

(1,961,039)

(3,032,592)

환율변동효과

0

0

29,042

0

29,042

기말금액

0

2,256,942

2,232,293

610,640

5,099,875

유동

0

0

2,232,293

610,640

2,842,933

비유동

0

2,256,942

0

0

2,256,942

25. 자본금 (연결)

당기

(단위 : 천원)

보통주

우선주

수권주식수

40,000,000

10,000,000

주당 액면가액(원)

5,000

5,000

발행주식수

27,519,091

2,767,860

자본금

13,839,300

각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항

지배기업은 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 10,000,000주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

보통주

우선주

수권주식수

40,000,000

10,000,000

주당 액면가액(원)

5,000

5,000

발행주식수

27,519,091

2,767,860

자본금

13,839,300

각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항

지배기업은 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 10,000,000주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

발행주식 수의 변동내역에 대한 설명

당기와 전기 중 지배기업의 발행주식수는 변동이 없습니다.

26. 자본잉여금 (연결)

당기

(단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금

951,325,710

기타자본잉여금

37,781,797

합계

989,107,507

전기

(단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금

951,325,710

기타자본잉여금

38,964,600

합계

990,290,310

27. 신종자본증권 (연결)

(단위 : 천원)

자본

신종자본증권

제64회 사모 채권형 신종자본증권

발행일, 신종자본증권

2023-09-19

만기일, 신종자본증권

2053-09-19

이자율, 신종자본증권

7.60%

명목금액

200,000,000

발행비용

(1,235,820)

합계

198,764,180

(단위 : 천원)

자본

신종자본증권

제64회 사모 채권형 신종자본증권

명목금액

200,000,000

만기

30년(만기 도래 시 연결실체의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능)

이자율

발행일 ~ 2026-09-18: 7.60%(최초이자율)2026-09-19 ~ 2027-09-18: 최초이자율 + 1.50%2027-09-19 ~ 2028-09-18: 최초이자율 + 2.50%2028-09-19 ~ 2029-09-18: 최초이자율 + 3.25%2029-09-19 ~ 만기일: 최초이자율 + 4.00%

이자지급조건

3개월 후급(선택적 지급연기 가능)

기타

연결실체의 선택에 따라 발행 후 3년 시점 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일 마다중도상환 가능

신종자본증권에 대한 기술

연결실체는 신종자본증권에 대한 이익분배금으로 당기 중 3,801,500천원을 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다.

(단위 : 천원)

이익잉여금

신종자본증권이익분배금

3,801,500

신종자본증권에 대한 기술

연결실체는 상기 신종자본증권 만기가 도래한 경우에 연결실체의 의사결정에 따라 현금 등 금융자산의 인도 의무를 계속적으로 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있어 동 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 사채의 이자지급은 재량에 따라 연기 가능하며, 이자의 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다.

28. 이익잉여금 (연결)

당기

(단위 : 천원)

공시금액

법정적립금

35,863,584

기타이익잉여금

1,466,162,829

합계

1,502,026,413

전기

(단위 : 천원)

공시금액

법정적립금

31,913,345

기타이익잉여금

1,493,895,593

합계

1,525,808,938

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기초금액

1,525,808,938

당기순이익

50,777,732

비지배지분

(8,022,357)

확정급여제도의 재측정요소

(23,231,895)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

0

지분법이익잉여금

(2,124)

배당금 결의

(39,502,381)

신종자본증권 이익분배금

(3,801,500)

기말금액

1,502,026,413

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기초금액

1,354,450,576

당기순이익

189,160,142

비지배지분

(9,334,479)

확정급여제도의 재측정요소

30,988,484

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

1

지분법이익잉여금

46,595

배당금 결의

(39,502,381)

신종자본증권 이익분배금

0

기말금액

1,525,808,938

29. 배당금 (연결)

당기

(단위 : 천원)

보통주

우선주

합계

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

35,765,770

3,736,611

39,502,381

보통주에 지급된 주당배당금 (원)

1,300

우선주에 지급된 주당배당금 (원)

1,350

전기

(단위 : 천원)

보통주

우선주

합계

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

35,765,770

3,736,611

39,502,381

보통주에 지급된 주당배당금 (원)

1,300

우선주에 지급된 주당배당금 (원)

1,350

30. 기타자본구성요소 (연결)

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

13,229,117

해외사업환산이익

31,037,748

지분법자본변동

(1,217,994)

파생상품평가손실

(1,002,325)

자기주식처분손실

(80,921,024)

자기주식

(570,070)

기타

(432,947)

합계

(39,877,495)

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(1,761,049)

해외사업환산이익

27,645,801

지분법자본변동

(902,811)

파생상품평가손실

(890,169)

자기주식처분손실

(80,921,024)

자기주식

(570,070)

기타

(432,947)

합계

(57,832,269)

31. 수익 (연결)

당기

(단위 : 천원)

공시금액

재화의 판매로 인한 수익(매출액)

4,944,495,207

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)

94,435,142

기타수익(매출액)

22,227,572

영업수익

5,061,157,921

전기

(단위 : 천원)

공시금액

재화의 판매로 인한 수익(매출액)

5,238,208,687

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)

101,948,635

기타수익(매출액)

27,316,234

영업수익

5,367,473,556

당기

(단위 : 천원)

한 시점에 이행하는 수행의무

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

수행의무 합계

임대수익

8,542,800

합계

4,945,911,580

106,703,541

5,061,157,921

전기

(단위 : 천원)

한 시점에 이행하는 수행의무

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

수행의무 합계

임대수익

8,301,710

합계

5,245,432,401

113,739,445

5,367,473,556

당기

(단위 : 천원)

공시금액

매출채권

702,920,463

계약자산, 기타자산

13,962,343

합계

716,882,806

계약부채

11,015,322

선수금

18,342,280

선수수익

7,214,599

이연수익

11,862,027

합계

48,434,228

전기말 계약부채 중 당기에 인식된 수익

41,661,894

전기

(단위 : 천원)

공시금액

매출채권

757,202,436

계약자산, 기타자산

12,671,566

합계

769,874,002

계약부채

17,590,632

선수금

16,873,661

선수수익

8,815,412

이연수익

11,906,077

합계

55,185,782

전기말 계약부채 중 당기에 인식된 수익

계약부채에 대한 기술

계약부채는 재화의 판매 또는 용역의 제공과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채이며, 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되거나 용역의 제공으로 인해 수익으로 인식됩니다.

이연수익에 대한 기술

이연수익은 미사용된 고객충성제도 관련 이연수익이며, 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되거나 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다.

제품 및 상품매출

연구, 개발 용역

방산 산업(투입법)

방산 산업(산출법)

고객충성제도

재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건

제품이 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 국내 거래의 경우 보통 월 1회 세금계산서를 발행하여 청구합니다. 해외 거래의 경우 Incoterms 조건을 고려하여 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하며 Invoice를 발행합니다. 일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있습니다.

연구 용역은 고객의 의뢰에 따라 그 내용 및 범위가 결정됩니다. 연구 성과 및 파생되어 취득하는 결과는 고객이 통제하고 있습니다.

고객이 요구하는 설계대로 복합소재 구조물을 제작하여 제공합니다. 고객으로부터 대부분의 대금을 선수하며, 정기지불조건 및 방위사업청으로부터 고객이 지급받는 방식에 따라 그 범위가 결정됩니다. 프로젝트는 보통 1년을 초과하여 수행됩니다.

방산 산업의 산출물은 대체 용도가 없고, 계약이 고객에의해 해지되는 경우 투입된 원가에 적정한 이윤에 대한 보상을 청구할 수 있는 지급청구권이 존재합니다. 고객으로부터 대부분의 대금을 선수하며 정기지불조건에 따라 그 범위가 결정됩니다.

고객충성제도 하에서 연결실체는 판매액의 일부를 미래 제품구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

제품이 고객에게 인도되는 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.

용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다.하나의 계약 내 각 용역은 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래대가를 배분합니다.

투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 관련 원가는 발생 시 인식합니다. 기간에 걸쳐 이행하는 고객으로부터 선수취한 금액은 계약부채에 포함되어 있습니다.

고객의 계약으로부터 발생하는 수익과 관련 비용은 고객에게 제품이 이전되기 이전에 기간에 걸쳐 인식합니다. 각 프로젝트의 계약기간은 대부분 1년을 초과하나, 개별산출물 하나의 제작기간은 1년을 초과하지 않습니다. 따라서 진행률은 산출법에 따라 측정합니다. 산출법은 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사, 달성한 결과에 대한 평가를 통해 수익을 인식합니다.

연결실체는 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분합니다. 이 배분액은 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. 이연된 수익은 이연수익에 포함되어 있습니다.

32. 판매비와관리비 (연결)

당기

(단위 : 천원)

공시금액

급여

189,742,224

상여금

3,036,121

퇴직급여

15,503,299

기타장기종업원급여

268,838

복리후생비

16,553,786

여비교통비

13,267,226

차량유지비

3,196,613

통신비

1,789,962

세금과공과

7,915,006

지급임차료

56,596,532

감가상각비

58,496,434

무형자산상각비

7,728,315

보험료

19,723,273

교육훈련비

3,914,335

접대비

9,502,431

광고선전비

74,212,515

견본비

8,288,244

판매촉진비

13,900,773

수출경비

80,345,486

연구비

77,495,290

운반비

37,468,912

사무비

7,598,073

지급수수료

442,706,027

수선비

4,880,487

수도광열비

5,700,261

대손상각비

2,205,574

회의비

263,771

체육비

148,223

판매보증충당부채전입(환입)액

0

기타판매비와관리비

1,708,320

합계

1,164,156,351

전기

(단위 : 천원)

공시금액

급여

176,839,306

상여금

19,147,189

퇴직급여

17,324,742

기타장기종업원급여

(98,639)

복리후생비

15,802,301

여비교통비

9,813,982

차량유지비

3,134,661

통신비

1,702,192

세금과공과

9,002,396

지급임차료

52,143,832

감가상각비

51,600,726

무형자산상각비

7,759,582

보험료

19,119,143

교육훈련비

3,014,861

접대비

9,139,531

광고선전비

76,709,790

견본비

7,660,969

판매촉진비

14,163,871

수출경비

184,672,884

연구비

74,237,116

운반비

36,805,152

사무비

8,124,354

지급수수료

427,633,310

수선비

4,779,396

수도광열비

4,982,426

대손상각비

1,948,807

회의비

245,362

체육비

187,442

판매보증충당부채전입(환입)액

(270,096)

기타판매비와관리비

1,352,866

합계

1,238,679,454

33. 기타수익 및 기타비용 (연결)

당기

(단위 : 천원)

공시금액

외환차익

56,081,767

외화환산이익

9,572,983

유형자산처분이익

797,429

무형자산처분이익

77,770

파생금융상품거래이익

2,951,859

파생상품평가이익

2,366,929

리스조정이익

49,829

매각예정자산처분이익

0

기타의대손상각비환입

1,645,654

잡이익

14,911,095

기타수익 합계

88,455,315

기타의대손상각비

0

외환차손

48,235,642

외화환산손실

13,654,578

기부금

2,430,917

유형자산처분손실

4,916,368

유형자산손상차손

18,636,623

무형자산처분손실

835,999

무형자산손상차손

1,500,000

투자부동산처분손실

37,817

매각예정자산처분손실

130,040

파생금융상품거래손실

3,481,390

파생상품평가손실

1,634,909

리스조정손실

3,452

잡손실

30,304,046

기타비용 합계

125,801,781

전기

(단위 : 천원)

공시금액

외환차익

84,786,580

외화환산이익

32,609,848

유형자산처분이익

1,750,354

무형자산처분이익

445,212

파생금융상품거래이익

8,903,266

파생상품평가이익

4,424,092

리스조정이익

2,581,560

매각예정자산처분이익

22,472,792

기타의대손상각비환입

0

잡이익

20,710,296

기타수익 합계

178,684,000

기타의대손상각비

191,460

외환차손

84,478,297

외화환산손실

45,768,707

기부금

2,587,825

유형자산처분손실

8,169,922

유형자산손상차손

22,505,930

무형자산처분손실

962,044

무형자산손상차손

1,287,112

투자부동산처분손실

0

매각예정자산처분손실

0

파생금융상품거래손실

4,994,911

파생상품평가손실

1,116,739

리스조정손실

2,263

잡손실

27,805,448

기타비용 합계

199,870,658

34. 금융수익 및 금융비용 (연결)

당기

(단위 : 천원)

공시금액

이자수익(매출액)

9,882,483

배당수익(매출액)

33,430,107

당기손익인식금융자산평가이익

7,226,163

당기손익인식금융자산처분이익

475,839

금융수익 합계

51,014,592

이자비용

108,357,970

매출채권처분손실(금융원가)

1,828,036

당기손익인식금융자산평가손실

3,862,523

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

1,640

금융비용 합계

114,050,169

전기

(단위 : 천원)

공시금액

이자수익(매출액)

6,707,755

배당수익(매출액)

22,074,911

당기손익인식금융자산평가이익

1,472,062

당기손익인식금융자산처분이익

211,727

금융수익 합계

30,466,455

이자비용

69,905,631

매출채권처분손실(금융원가)

1,432,097

당기손익인식금융자산평가손실

2,290,249

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

62

금융비용 합계

73,628,039

35. 법인세비용(수익) (연결)

당기

(단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)

28,742,445

과거기간의 당기법인세 조정

4,149,562

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

3,525,713

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액

2,302,877

당기 미환류소득 발생으로 인한 법인세비용(수익)

128,303

법인세비용(수익)

38,848,901

전기

(단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)

64,169,147

과거기간의 당기법인세 조정

880,251

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

(73,035,713)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액

(8,877,830)

당기 미환류소득 발생으로 인한 법인세비용(수익)

(500)

법인세비용(수익)

(16,864,645)

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(4,629,624)

보험수리적손익

6,900,628

파생상품평가손익

31,873

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)

2,302,877

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

1,507,778

보험수리적손익

(10,561,996)

파생상품평가손익

176,388

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)

(8,877,830)

당기

(단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익

89,621,632

적용세율에 따른 세부담액

15,595,028

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과

6,905,665

비과세수익

(7,414,209)

이연법인세인식변동

13,888,237

과거기간의 당기법인세 조정

4,149,562

세액공제 및 이월결손금공제

(604,664)

미환류소득 효과

128,304

기타

6,200,978

법인세비용(수익)

38,848,901

평균유효세율

0.4335

전기

(단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익

169,697,571

적용세율에 따른 세부담액

34,932,241

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과

8,825,866

비과세수익

(4,698,160)

이연법인세인식변동

(54,078,643)

과거기간의 당기법인세 조정

880,251

세액공제 및 이월결손금공제

467,425

미환류소득 효과

(500)

기타

(3,193,125)

법인세비용(수익)

(16,864,645)

평균유효세율

(0.0994)

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기말 이연법인세부채(자산)

(9,566,764)

기초 이연법인세부채(자산)

(13,092,477)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 비용(수익)

(3,525,713)

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기말 이연법인세부채(자산)

(13,092,477)

기초 이연법인세부채(자산)

59,943,236

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 비용(수익)

73,035,713

일시적차이의 법인세효과 계산시 적용세율에 대한 설명

당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

당기법인세자산(부채)와 이연법인세자산(부채)의 상계에 대한 설명

연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

당기

(단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이

이월결손금

세액공제이월액

일시적차이 합계

감가상각비

확정급여부채

대손충당금

유가증권감액손실

국고보조금

재고자산평가손실

관계기업 및 공동기업투자

매출액 매출원가(수익인식기준)

보험차익

압축기장충당금

재평가차액

재평가잉여금

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익

기타일시적차이

기초

3,557,997

11,185,649

(1,995,834)

(56,090,286)

(461,518)

(14,549,847)

54,872,443

140,679

1,123,690

6,778,007

28,602,373

32,860,980

(2,280,769)

(841,655)

(63,143,886)

(11,609,972)

(1,240,528)

(13,092,477)

당기손익반영

(13,012)

410,175

367,158

173,918

47,580

2,222,234

(957,108)

1,271,636

(63,096)

(6,927)

(123,398)

(129,758)

2,604,282

1,260,334

(1,682,037)

472,605

(25,996)

5,828,590

기타포괄손익반영

0

(6,900,628)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4,629,624

0

(31,873)

0

0

(2,302,877)

기말

3,544,986

4,695,196

(1,628,676)

(55,916,368)

(413,939)

(12,327,613)

53,915,335

1,412,315

1,060,594

6,771,081

28,478,975

32,731,222

4,953,137

418,680

(64,857,798)

(11,137,367)

(1,266,524)

(9,566,764)

전기

(단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이

이월결손금

세액공제이월액

일시적차이 합계

감가상각비

확정급여부채

대손충당금

유가증권감액손실

국고보조금

재고자산평가손실

관계기업 및 공동기업투자

매출액 매출원가(수익인식기준)

보험차익

압축기장충당금

재평가차액

재평가잉여금

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익

기타일시적차이

기초

3,414,358

(5,664,341)

(2,266,341)

(52,356,262)

(315,282)

(11,532,793)

60,577,764

(1,145,981)

1,172,125

7,024,523

29,836,355

34,304,535

2,424,477

466,744

4,049,614

(8,959,422)

(1,086,837)

59,943,236

당기손익반영

143,639

6,287,994

270,507

(6,951,663)

(146,236)

(3,017,054)

(5,705,321)

1,286,660

(48,435)

(246,516)

(1,233,982)

(1,443,555)

20,171

(1,308,399)

(67,017,112)

(2,650,550)

(153,691)

(81,913,543)

기타포괄손익반영

0

10,561,996

0

3,217,639

0

0

0

0

0

0

0

0

(4,725,417)

0

(176,388)

0

0

8,877,830

기말

3,557,997

11,185,649

(1,995,834)

(56,090,286)

(461,518)

(14,549,847)

54,872,443

140,679

1,123,690

6,778,007

28,602,373

32,860,980

(2,280,769)

(841,655)

(63,143,886)

(11,609,972)

(1,240,528)

(13,092,477)

36. 성격별 비용 (연결)

당기

(단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동

80,713,073

원재료, 상품 등 재고자산 매입액

2,536,023,162

종업원급여

459,646,571

감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비

249,496,544

지급임차료

63,725,772

지급수수료

552,157,381

수도광열비

256,075,310

외주비

144,358,175

기타

561,336,459

합계

4,903,532,447

전기

(단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동

(252,745,913)

원재료, 상품 등 재고자산 매입액

3,018,094,750

종업원급여

460,132,771

감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비

234,086,199

지급임차료

65,760,185

지급수수료

526,418,184

수도광열비

262,809,597

외주비

144,404,467

기타

666,017,217

합계

5,124,977,457

종업원급여에 대한 기술

종업원급여는 급여, 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.

성격별 비용 합계에 대한 기술

연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

37. 주당이익 (연결)

당기

(단위 : 원)

보통주

우선주

보통주 당기순이익

35,267,402,476

가중평균유통주식수(주)

27,512,131

보통주기본주당이익

1,282

우선주 당기순이익

3,686,472,668

가중평균유통우선주식수(주)

2,767,860

우선주 기본주당이익

1,332

전기

(단위 : 원)

보통주

우선주

보통주 당기순이익

163,262,258,213

가중평균유통주식수(주)

27,512,131

보통주기본주당이익

5,934

우선주 당기순이익

16,563,404,716

가중평균유통우선주식수(주)

2,767,860

우선주 기본주당이익

5,984

가중평균유통보통주식수 변동내역에 대한 기술

당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 변동은 없습니다.

당기

(단위 : 원)

보통주

우선주

보통주 기본당기순이익

35,267,402,476

신주인수권 발행에 따른 보통주 당기순이익 조정

101,966,402

보통주 희석당기순이익

35,369,368,878

가중평균희석성잠재적보통주식수(주)

28,408,080

우선주 기본당기순이익

3,686,472,668

신주인수권 발행에 따른 당기순이익 귀속 조정

(101,966,402)

우선주 희석당기순이익

3,584,506,266

가중평균희석성잠재적우선주식수(주)

2,767,860

보통주희석주당이익

1,245

1,295

전기

(단위 : 원)

보통주

우선주

보통주 기본당기순이익

163,262,258,213

신주인수권 발행에 따른 보통주 당기순이익 조정

509,959,321

보통주 희석당기순이익

163,772,217,534

가중평균희석성잠재적보통주식수(주)

28,482,380

우선주 기본당기순이익

16,563,404,716

신주인수권 발행에 따른 당기순이익 귀속 조정

(509,959,321)

우선주 희석당기순이익

16,053,445,395

가중평균희석성잠재적우선주식수(주)

2,767,860

보통주희석주당이익

5,750

5,800

당기

가중평균보통주식수

가중평균유통주식수(주)

27,512,131

신주인수권

895,949

가중평균희석성잠재적보통주식수(주)

28,408,080

전기

가중평균보통주식수

가중평균유통주식수(주)

27,512,131

신주인수권

970,249

가중평균희석성잠재적보통주식수(주)

28,482,380

가중평균희석성잠재적우선주식수의 변동내역에 대한 기술

당기와 전기 중 가중평균희석성잠재적우선주식수의 변동은 없습니다.

희석기본주당이익에 대한 기술

당기와 전기 중 반희석 효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 제외한 금융상품은 없습니다.

당기

(단위 : 원)

보통주

우선주

지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익

38,948,874,415

38,948,874,415

보통주 계속영업당기순이익

35,262,858,858

가중평균유통주식수(주)

27,512,131

계속영업기본주당이익(손실)

1,282

지배기업의 우선주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)

3,686,015,557

가중평균유통우선주식수(주)

2,767,860

계속영업기본주당이익(손실) - 우선주

1,332

전기

(단위 : 원)

보통주

우선주

지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익

177,227,737,302

177,227,737,302

보통주 계속영업당기순이익

160,901,806,052

가중평균유통주식수(주)

27,512,131

계속영업기본주당이익(손실)

5,848

지배기업의 우선주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)

16,325,931,250

가중평균유통우선주식수(주)

2,767,860

계속영업기본주당이익(손실) - 우선주

5,898

당기

(단위 : 원)

보통주

우선주

보통주 계속영업당기순이익

35,262,858,858

신주인수권 발행에 따른 보통주 계속영업이익 귀속 조정

101,953,266

보통주 희석 계속영업 당기순이익

35,364,812,124

가중평균희석성잠재적보통주식수

28,408,080

계속영업희석주당이익(손실)

1,245

지배기업의 우선주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)

3,686,015,557

신주인수권 발행에 따른 우선주 계속영업이익 귀속 조정

(101,953,266)

우선주 희석계속영업 당기순이익

3,584,062,291

가중평균유통우선주식수

2,767,860

계속영업희석주당이익(손실) - 우선주

1,295

전기

(단위 : 원)

보통주

우선주

보통주 계속영업당기순이익

160,901,806,052

신주인수권 발행에 따른 보통주 계속영업이익 귀속 조정

502,586,310

보통주 희석 계속영업 당기순이익

161,404,392,362

가중평균희석성잠재적보통주식수

28,482,380

계속영업희석주당이익(손실)

5,667

지배기업의 우선주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)

16,325,931,250

신주인수권 발행에 따른 우선주 계속영업이익 귀속 조정

(502,586,310)

우선주 희석계속영업 당기순이익

15,823,344,940

가중평균유통우선주식수

2,767,860

계속영업희석주당이익(손실) - 우선주

5,717

반희석 효과에 대한 기술

당기말 현재 반희석 효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 제외한 금융상품은 없습니다.

당기

(단위 : 원)

보통주

우선주

지배기업 소유주에 귀속되는 중단영업당기순손익

5,000,729

5,000,729

보통주 기본중단영업당기순손익

4,543,618

가중평균유통주식수

27,512,131

중단영업기본주당이익(손실)

0.17

지배기업의 우선주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)

457,111

가중평균유통우선주식수

2,767,860

중단영업기본주당이익(손실) - 우선주

0.17

전기

(단위 : 원)

보통주

우선주

지배기업 소유주에 귀속되는 중단영업당기순손익

2,597,925,627

2,597,925,627

보통주 기본중단영업당기순손익

2,360,452,161

가중평균유통주식수

27,512,131

중단영업기본주당이익(손실)

86.00

지배기업의 우선주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)

237,473,466

가중평균유통우선주식수

2,767,860

중단영업기본주당이익(손실) - 우선주

86.00

당기

(단위 : 원)

보통주

우선주

보통주 기본중단영업당기순손익

4,543,618

신주인수권 발행에 따른 보통주 중단영업이익 귀속 조정

13,137

보통주 희석중단영업당기순손익

4,556,755

가중평균희석성잠재적보통주식수(주)

28,408,080

중단영업희석주당이익(손실)

0.16

지배기업의 우선주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)

457,111

신주인수권 발행에 따른 우선주 중단영업이익 귀속 조정

(13,137)

우선주 희석중단영업당기순손익

443,974

가중평균유통우선주식수(주)

2,767,860

중단영업희석주당이익(손실) - 우선주

0.16

전기

(단위 : 원)

보통주

우선주

보통주 기본중단영업당기순손익

2,360,452,161

신주인수권 발행에 따른 보통주 중단영업이익 귀속 조정

7,373,012

보통주 희석중단영업당기순손익

2,367,825,173

가중평균희석성잠재적보통주식수(주)

28,482,380

중단영업희석주당이익(손실)

83.00

지배기업의 우선주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)

237,473,466

신주인수권 발행에 따른 우선주 중단영업이익 귀속 조정

(7,373,012)

우선주 희석중단영업당기순손익

230,100,454

가중평균유통우선주식수(주)

2,767,860

중단영업희석주당이익(손실) - 우선주

83.00

반희석 효과에 대한 기술

당기말 현재 반희석 효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 제외한 금융상품은 없습니다.

38. 리스 (연결)

리스이용자의 리스 활동의 특성에 대한 정보

리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 4.(11)을 참고하시기 바랍니다.(1) 리스이용자연결실체는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 사무실과 공장 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다.연결실체는 사무기기 등을 1년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

사용권자산을 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술

1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 16.(1) 참고).

당기

(단위 : 천원)

자산

토지

건물

구축물

차량운반구

기계장치

비품

사용권자산 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

기말금액

49,385,541

(11,307,127)

38,078,414

146,926,114

(87,388,346)

59,537,768

6,863,738

(4,487,825)

2,375,913

17,827,215

(11,952,428)

5,874,787

486,572

(161,746)

324,826

304,124

(254,944)

49,180

221,793,304

(115,552,416)

106,240,888

전기

(단위 : 천원)

자산

토지

건물

구축물

차량운반구

기계장치

비품

사용권자산 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

기말금액

48,672,912

(12,717,594)

35,955,318

142,162,777

(74,995,374)

67,167,403

6,201,357

(5,678,246)

523,111

18,129,330

(13,775,969)

4,353,361

0

336,100

(225,605)

110,495

215,502,476

(107,392,788)

108,109,688

당기

(단위 : 천원)

토지

건물

구축물

차량운반구

기계장치

비품

자산 합계

기초금액

35,955,318

67,167,403

523,111

4,353,361

0

110,495

108,109,688

감가상각비

(8,365,731)

(29,604,244)

(1,993,371)

(4,445,855)

(161,746)

(64,796)

(44,635,743)

사용권자산의 증가

17,365,917

22,595,565

3,846,173

6,947,140

486,572

7,680

51,249,047

사용권자산의 감소

(16,157)

(589,991)

0

(990,894)

0

(4,199)

(1,601,241)

대체

(7,269,364)

0

0

0

0

0

(7,269,364)

환율변동효과

408,431

(30,965)

0

11,035

0

0

388,501

기말금액

38,078,414

59,537,768

2,375,913

5,874,787

324,826

49,180

106,240,888

사용권자산 대체에 대한 기술

당기 중 사용권자산 7,269,364천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

전기

(단위 : 천원)

토지

건물

구축물

차량운반구

기계장치

비품

자산 합계

기초금액

26,822,171

37,581,641

1,379,471

4,944,176

122,637

70,850,096

감가상각비

(1,661,826)

(23,008,277)

(1,766,612)

(4,269,772)

(58,248)

(30,764,735)

사용권자산의 증가

10,220,790

60,675,250

910,252

4,263,884

79,185

76,149,361

사용권자산의 감소

(619,201)

(8,100,653)

0

(606,923)

(33,079)

(9,359,856)

대체

환율변동효과

1,193,384

19,442

0

21,996

0

1,234,822

기말금액

35,955,318

67,167,403

523,111

4,353,361

0

110,495

108,109,688

사용권자산 대체에 대한 기술

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기초금액

81,160,909

리스부채의 증가

50,595,154

이자비용

4,040,172

리스부채의 상환

(43,500,693)

리스계약의 해지

(1,327,085)

환율변동효과

108,659

기말금액

91,077,116

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기초금액

47,337,593

리스부채의 증가

70,949,680

이자비용

1,387,763

리스부채의 상환

(31,119,957)

리스계약의 해지

(7,419,445)

환율변동효과

25,275

기말금액

81,160,909

당기

(단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용

4,039,512

단기리스와 관련된 비용

268,974

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용

1,354,299

전기

(단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용

1,379,271

단기리스와 관련된 비용

14,037,218

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용

975,832

당기

(단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출

94,057,076

전기

(단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출

92,353,397

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과~2년 이내

2년 초과~3년 이내

3년 초과~4년 이내

4년 초과~5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

총 리스부채

38,416,365

32,173,853

19,029,860

7,120,654

808,111

478,054

98,026,897

당기

(단위 : 천원)

공시금액

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용

48,933,110

전기

(단위 : 천원)

공시금액

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용

46,220,390

리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보

연결실체는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 유형자산 및 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다.1) 금융리스연결실체는 유형자산 및 투자부동산으로 표시되는 토지, 건물 등을 전대리스로 제공하였으며, 리스채권(미수금)에 대한 이자수익으로 31,819천원(전기: 20,393천원)을 인식하였습니다.전대리스이용자에게 이전하는 상위리스에 관련되는 사용권자산, 유형자산 및 투자부동산을 제거하였습니다.2) 운용리스연결실체는 유형자산 및 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

31,819

전기

(단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

20,393

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 2년 이하

2년 초과 3년 이내

3년 초과 4년 이내

4년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

할인되지 않은 총 리스료

985,297

837,612

695,938

562,550

535,642

2,540,915

6,157,954

미실현 금융수익

1,030,378

리스순투자

5,127,576

당기

(단위 : 천원)

공시금액

운용리스수익

8,542,800

전기

(단위 : 천원)

공시금액

운용리스수익

8,301,710

39. 우발부채와 약정사항 (연결)

(단위 : 천원)

당좌대출

일반자금대출

외상매출채권담보대출

무역금융

L/C한도

매입외환

포괄한도

계약의 유형 합계

총 대출약정금액

12,100,000

461,400,000

63,440,000

141,100,000

90,000,000

768,040,000

총 대출약정금액, 외화

USD 98,910,000

USD 222,200,000

USD 71,150,000

USD 392,260,000

보증 관련 우발부채

법적소송우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

연결실체는 Kaneka Corporation이 피아이첨단소재㈜에게 제소한 특허소송과 관련하여 소송금액의 50%를 지급보증하고 있습니다. 동 지급보증 약정에 따라, 동 소송의 항소심 기각 결정과 당기 중 Kaneka Corporation의 피아이첨단소재㈜에 제기한 집행 판결 청구의 소에 따른 피아이첨단소재㈜의 손해배상액 USD 15,671천의 50%인 USD 7,836천에 대하여 강제집행을 허함에 따라 2020년 11월 5일 지급하였습니다. 소송 결과 실제 연결실체가 지급하여야 하는 손해배상금이 확대될 경우에는 연결실체의 지급보증 비율에 따라 이를 부담하여야 하며, 당기말 현재 추가손해배상금이 확정되는 시점 및 금액은 예측이 불가합니다.

당기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 9건이 있습니다. 소송 1건에 대해 1심 일부 패소로 인해 소송충당부채 1,113,152천원을 인식하였으며, 그 외 소송의 최종결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

법적소송충당부채 합계

1,113,152

견질제공수표

사모투자합자회사와의 주주간 계약

지적재산권 및 기술지원 이전 약정

약정에 대한 설명

당기말 현재 연결실체는 방산산업의 이행보증 등과 관련하여 백지수표 1매를 한국방위산업진흥회에 견질로 제공하고 있습니다.

연결실체는 글로벌화이버프로바이더㈜의 지분과 관련하여 2019년 12월 19일에 센트로이드옐로씨제1호바이아웃 사모투자합자회사(이하 ""PEF"")와 주주간 계약을 체결하였으며, 이에 따라 상대방의 사전 서면 동의 없이 보유하고 있는 글로벌화이버프로바이더㈜의 지분을 매각할 수 없습니다. 또한, 상기 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.- PEF가 제3자에게 주식을 매각 시 연결실체가 보유한 주식 전부를 동일한 조건으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(DRAG-ALONG) - PEF가 상기의 동반매도 청구권(DRAG-ALONG)을 행사하지 않은 경우 연결실체가 보유한 주식 전부를 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 PEF에 청구할 수 있는 권리(TAG-ALONG) - PEF의 누적분배수익이 납입금액 및 기준수익률에 달할 때까지 PEF가 우선 분배 받는 권리

연결실체는 코오롱바스프이노폼㈜과 10년에 걸쳐 POM 관련 지적재산권 및 기술지원을 이전하는 약정을 맺었습니다. 이 약정에 따라 코오롱바스프이노폼㈜으로부터 USD 10,000,000를 선수하였고 기간에 걸쳐 수행의무가 이행될 때 수익으로 인식하고 있습니다.

총 약정금액, 외화

USD 10,000,000

(단위 : 천원)

(사)한국음악저작권협회

㈜태영건설,㈜한화건설,㈜서한

경기주택도시공사

울산광역시

한국토지주택공사

용인도시공사

이승인

조현수

김세은

구분

서울남부지방법원

서울고등법원

수원지방법원

울산지방법원

진주지방법원

수원지방법원

김천지방법원

김천지방법원

수원지방법원

소송사건 내용

손해배상청구

손해배상청구

손해배상청구

손해배상청구

손해배상청구

손해배상청구

손해배상청구

손해배상청구

기타

진행상황

1심 진행중

1심 일부패소, 2심 진행중

1심 진행중

1심 진행중

1심 진행중

1심 진행중

1심 진행중

1심 진행중

1심 진행중

소송가액

36,200

1,123,320

5,276

63,147

41,377

8,000

31,000

50,000

317

계류중인 소송사건의 세부사항에 대한 설명

당기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 9건이 있습니다. 소송 1건에 대해 1심 일부 패소로 인해 소송충당부채 1,113,152천원을 인식하였으며, 그 외 소송의 최종결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

전체 비연결구조화기업

비연결구조화기업

케이파이브제십차㈜

신보2022제23차유동화전문(유)

계약상 의무 없이 연결구조화기업에게 제공된 지원의 유형에 대한 기술

후순위사채 근질권 설정

후순위사채 근질권 설정

구조화기업으로 이전한 모든 자산의 이전시점의 장부가액

5,100,000

975,000

구조화기업과 관련하여 기업의 재무제표에 인식된 부채

94,000,000

65,000,000

구조화기업에 대한 지분에서 발생한 손실의 기업의 최대 노출

5,100,000

975,000

비연결구조화기업에 대한 설명

연결실체가 발행하는 회사채를 기초자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익 등으로 자산유동화증권의 원리금또는 배당금을 지급하는 기업입니다.

40. 담보제공자산 (연결)

(단위 : 천원)

거래상대방

거래상대방 합계

한국산업은행 외

한국자산관리공사와 JT친애저축은행

㈜우리은행 외

케이파이브제십차㈜

신보2022제23차 유동화전문(유)

경상북도 구미시

담보제공자산

담보제공자산 합계

담보제공자산 합계

담보제공자산 합계

담보제공자산 합계

담보제공자산 합계

담보제공자산 합계

담보제공자산 합계

담보제공자산 합계

담보제공자산 합계

담보제공자산 합계

담보제공자산 합계

토지

건물

투자부동산

기계장치

단기금융상품

매출채권

당기손익-공정가치측정금융자산

토지

건물

투자부동산

기계장치

단기금융상품

매출채권

당기손익-공정가치측정금융자산

토지

건물

투자부동산

기계장치

단기금융상품

매출채권

당기손익-공정가치측정금융자산

토지

건물

투자부동산

기계장치

단기금융상품

매출채권

당기손익-공정가치측정금융자산

토지

건물

투자부동산

기계장치

단기금융상품

매출채권

당기손익-공정가치측정금융자산

토지

건물

투자부동산

기계장치

단기금융상품

매출채권

당기손익-공정가치측정금융자산

투자부동산 1

투자부동산 2

투자부동산 합계

투자부동산 1

투자부동산 2

투자부동산 합계

투자부동산 1

투자부동산 2

투자부동산 합계

투자부동산 1

투자부동산 2

투자부동산 합계

투자부동산 1

투자부동산 2

투자부동산 합계

투자부동산 1

투자부동산 2

투자부동산 합계

담보로 제공된 자산

282,671,987

231,953,033

22,206,603

301,584,965

400,000

38,745,542

70,214,767

5,100,000

975,000

48,363,825

16,712,265

1,018,927,987

차입금 등의 내역

일반대 등

지급보증 등

매출채권의 양도

사채

사채

정부보조금

담보와 관련된 채무

장,단기차입금 등

제 58-1회 공모사채

제 58-2회 사모사채

단기차입금

사모사채

사모사채

미지급금

담보와 관련된 채무 금액

684,848,317

20,000,000

5,000,000

70,214,767

94,000,000

65,000,000

12,312,249

951,375,333

(단위 : 천원)

거래상대방

거래상대방 합계

한국산업은행 외

한국자산관리공사

JT친애저축은행

㈜우리은행 외

케이파이브제십차㈜

신보2022제23차 유동화전문(유)

경상북도 구미시

담보제공자산

토지, 건물 및 투자부동산

토지와 건물

투자부동산

기계장치

단기금융상품

매출채권

당기손익-공정가치측정금융자산

토지, 건물 및 투자부동산

토지와 건물

투자부동산

기계장치

단기금융상품

매출채권

당기손익-공정가치측정금융자산

토지, 건물 및 투자부동산

토지와 건물

투자부동산

기계장치

단기금융상품

매출채권

당기손익-공정가치측정금융자산

토지, 건물 및 투자부동산

토지와 건물

투자부동산

기계장치

단기금융상품

매출채권

당기손익-공정가치측정금융자산

토지, 건물 및 투자부동산

토지와 건물

투자부동산

기계장치

단기금융상품

매출채권

당기손익-공정가치측정금융자산

토지, 건물 및 투자부동산

토지와 건물

투자부동산

기계장치

단기금융상품

매출채권

당기손익-공정가치측정금융자산

토지, 건물 및 투자부동산

토지와 건물

투자부동산

기계장치

단기금융상품

매출채권

당기손익-공정가치측정금융자산

담보설정액

KRW 591,870,000천

USD 276,956,000

JPY 541,094,000

KRW 24,000,000천

KRW 6,000,000천

KRW 70,214,767천

KRW 5,100,000천

KRW 975,000천

KRW 16,918,000천

담보제공에 대한 설명

연결실체가 보유중인 코오롱데크컴퍼지트㈜에 대한 지분증권 951,294주가 담보로 제공되어 있습니다.경상북도 구미시로부터 지방투자촉진보조사업에 따른 보조금을 교부받음에 따라 설정된 근저당권에 해당합니다.

41. 특수관계자 거래 (연결)

전체 특수관계자

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업

관계기업

공동기업

기타

특수관계자의 명칭

㈜코오롱

SIAM TIRE CORD CO., Ltd., 2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합, 코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호,코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합, 코오롱 2017 신산업 육성 투자조합, 코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합, 코오롱 2018 벤처투자조합, 코오롱 2019 유니콘 투자조합, ㈜서플로, ㈜리텍코리아, 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합, YesPlz, Inc.,KLAW FOOTWEAR INC., WORLDWIDE GOLF GROUP LLC, 코오롱 2021 이노베이션 투자조합, 크레디언이에스지제1호사모투자합자회사, SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC, 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호 사모투자합자회사, SOUTH SHORE INVESTMENT GROUP LLC, ㈜엑추워드, 유한회사 벨루티코리아, ㈜알디솔루션, ㈜퍼플웍스, 아이비케이-코오롱 2023 초격차 투자조합

부은시(북경)무역유한공사, AUTOGAS ALMATY, Kolon Sport China Holdings Limited,KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD, 코오롱바스프이노폼㈜

코오롱글로벌㈜, 코오롱제약㈜, 코오롱생명과학㈜, 코오롱아우토㈜, ㈜엠오디, 코오롱베니트㈜, 코오롱티슈진㈜, 네이처브리지㈜, ㈜테크비전, 코오롱엘에스아이㈜, 코오롱오토모티브㈜, 코오롱하우스비전㈜, ㈜인유즈,코오롱이앤씨㈜, 코오롱바이오텍㈜, ㈜파파모빌리티, 코오롱제이모빌리티㈜, ㈜어바웃피싱, 이노베이스㈜,코오롱모빌리티그룹㈜, ㈜엑시아머티리얼스, 코오롱라이프스타일컴퍼니㈜, ㈜메모리오브러브,코오롱제이모빌리티㈜, 로터스카스코리아㈜, 코오롱모터스㈜ 등

특수관계의 성격에 대한 기술

공동기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.

당기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업

관계기업

공동기업

기타

㈜코오롱

㈜서플로

코오롱바스프이노폼㈜

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD

Kolon Sport China Holdings Limited

전체 당해 기업이 참여자인 공동기업

코오롱제약㈜

코오롱생명과학㈜

㈜엠오디

코오롱베니트㈜

코오롱티슈진㈜

코오롱글로벌㈜

네이처브리지㈜

㈜테크비전

코오롱엘에스아이㈜

코오롱오토모티브㈜

코오롱오토케어서비스㈜

리베토코리아㈜

푸른서부환경㈜

㈜인유즈

코오롱아우토㈜

코오롱하우스비전㈜

코오롱이앤씨㈜

코오롱바이오텍㈜

에픽프라퍼티인베스트먼트컴퍼니㈜

㈜파파모빌리티

㈜어바웃피싱

코오롱제이모빌리티㈜

지오앤케이피에프브이㈜

이노베이스㈜

코오롱모빌리티그룹(주)

(주)엑시아머티리얼스

코오롱라이프스타일컴퍼니 주식회사

로터스카스코리아㈜

코오롱모터스㈜

소계

매출 등

91,085

1,807

20,203,814

13,545,270

199,757

33,948,841

101,298

1,494,117

37,321

436,581

176,689

10,598,780

2,446,667

12,353

1,416,687

231,489

0

0

0

9,599

84,899

6,345

2,220

9,868

0

0

0

12,813

0

0

1,021,812

29,037

1,855

2,254

305,175

18,437,859

52,479,592

유무형자산 매각

0

0

0

0

0

0

0

0

75,005

0

0

78,382

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

153,387

153,387

매입 등

25,640,845

0

77,928,112

30,069

0

77,958,181

577

4,726,407

1,287,660

37,560,230

496,649

16,856,550

1,136,907

0

15,172,477

0

0

0

0

0

0

105,600

0

0

0

221,758

5,000

0

0

150,000

1,143

249,086

17,707

0

1,773

77,989,524

181,588,550

유무형자산 취득

0

0

0

0

0

0

0

0

0

7,520,479

0

61,955,927

0

176,000

212,833

0

0

0

0

0

0

0

6,970,050

0

0

0

0

0

0

0

1,109,243

0

13,618

0

0

77,958,150

77,958,150

전기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업

관계기업

공동기업

기타

㈜코오롱

㈜서플로

코오롱바스프이노폼㈜

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD

Kolon Sport China Holdings Limited

전체 당해 기업이 참여자인 공동기업

코오롱제약㈜

코오롱생명과학㈜

㈜엠오디

코오롱베니트㈜

코오롱티슈진㈜

코오롱글로벌㈜

네이처브리지㈜

㈜테크비전

코오롱엘에스아이㈜

코오롱오토모티브㈜

코오롱오토케어서비스㈜

리베토코리아㈜

푸른서부환경㈜

㈜인유즈

코오롱아우토㈜

코오롱하우스비전㈜

코오롱이앤씨㈜

코오롱바이오텍㈜

에픽프라퍼티인베스트먼트컴퍼니㈜

㈜파파모빌리티

㈜어바웃피싱

코오롱제이모빌리티㈜

지오앤케이피에프브이㈜

이노베이스㈜

코오롱모빌리티그룹(주)

(주)엑시아머티리얼스

코오롱라이프스타일컴퍼니 주식회사

로터스카스코리아㈜

코오롱모터스㈜

소계

매출 등

107,182

2,203

28,225,174

12,283,053

20,063

40,528,290

74,011

4,171,246

58,040

281,963

1,466

12,706,851

2,551,483

12,079

1,402,327

27,613

490

0

0

39,717

38,701

0

795

19,834

2,373

8,000

2,076

5,140

0

0

0

0

0

0

0

21,404,205

62,041,880

유무형자산 매각

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

133,880

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

795

0

0

0

55,000,000

0

0

0

0

0

0

55,134,675

55,134,675

매입 등

27,144,329

0

96,029,604

0

0

96,029,604

662

2,557,120

721,609

36,557,729

231,734

23,330,946

1,029,675

222,200

13,889,398

0

0

16,465

9,610

0

0

35,200

0

0

0

156,787

12,284

0

0

0

0

0

0

0

0

78,771,419

201,945,352

유무형자산 취득

0

0

0

0

0

0

0

0

364

6,921,917

0

37,051,392

0

149,940

158,305

0

0

0

0

0

0

0

630,000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

44,911,918

44,911,918

당기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업

관계기업

공동기업

기타

㈜코오롱

㈜서플로

코오롱바스프이노폼㈜

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD

Kolon Sport China Holdings Limited

소계

코오롱제약㈜

코오롱생명과학㈜

㈜엠오디

코오롱베니트㈜

코오롱티슈진㈜

코오롱글로벌㈜

네이처브리지㈜

㈜테크비전

코오롱엘에스아이㈜

코오롱오토모티브㈜

㈜인유즈

코오롱아우토㈜

코오롱바이오텍(주)[

코오롱하우스비전㈜

㈜파파모빌리티

코오롱제이모빌리티㈜

코오롱이앤씨㈜

코오롱모빌리티그룹(주)

(주)엑시아머티리얼스

코오롱라이프스타일컴퍼니 주식회사

로터스카스코리아㈜

코오롱모터스㈜

소계

채권

3,344,779

0

4,437,179

2,868,463

3,240

7,308,882

13,251

31,602,582

27,804,600

28,160

716

4,621,951

342,731

12,736

3,350

0

0

19,520

0

30,490

0

0

0

68,083

0

14,980

308

26,977

64,590,435

75,244,096

채무

3,329,929

441

7,374,188

0

0

7,374,188

610,000

3,704,974

51,954

4,131,973

11,095

20,442,828

220

193,600

456,614

22,479

139

1,000

0

8,800

26,038

0

1,958,220

11,755

9,568

0

0

0

31,641,257

42,345,815

전기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업

관계기업

공동기업

기타

㈜코오롱

㈜서플로

코오롱바스프이노폼㈜

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD

Kolon Sport China Holdings Limited

소계

코오롱제약㈜

코오롱생명과학㈜

㈜엠오디

코오롱베니트㈜

코오롱티슈진㈜

코오롱글로벌㈜

네이처브리지㈜

㈜테크비전

코오롱엘에스아이㈜

코오롱오토모티브㈜

㈜인유즈

코오롱아우토㈜

코오롱바이오텍(주)[

코오롱하우스비전㈜

㈜파파모빌리티

코오롱제이모빌리티㈜

코오롱이앤씨㈜

코오롱모빌리티그룹(주)

(주)엑시아머티리얼스

코오롱라이프스타일컴퍼니 주식회사

로터스카스코리아㈜

코오롱모터스㈜

소계

채권

3,347,851

0

4,576,309

2,036,009

10,598

6,622,916

2,310

32,170,505

27,804,985

27,688

1,133

5,293,136

370,199

12,466

198

0

0

4,046

385

30,000

0

5,434

0

0

0

0

0

0

65,722,485

75,693,252

채무

3,304,833

191

7,647,575

0

0

7,647,575

610,000

1,301,396

34,525

4,276,383

228

19,610,033

220

274,934

518,008

8,782

0

0

0

8,800

14,546

0

0

0

0

0

0

0

26,657,855

37,610,454

당기

(단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여

23,313,017

퇴직급여

3,477,266

합계

26,790,283

전기

(단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여

21,946,234

퇴직급여

5,238,437

합계

27,184,671

기업으로의 보증이나 담보의 제공에 대한 기술, 특수관계자거래

당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

기타

코오롱생명과학㈜

코오롱글로벌㈜

담보제공자산

코오롱티슈진㈜ 지분증권

코오롱바이오텍㈜ 지분증권

백지어음 3매

코오롱티슈진㈜ 지분증권

코오롱바이오텍㈜ 지분증권

백지어음 3매

담보설정액

25,000,000

24,669,798

0

내용

대여금 담보

대여금 담보

공사시행에 대한 담보

당기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업

KoFC-코오롱 Pioneer Champ 2011-6호 투자조합

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합

코오롱 2018 벤처투자조합

코오롱 2019 유니콘 투자조합

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합

코오롱 2021 이노베이션 투자조합

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사

KLAW FOOTWEAR INC.

코오롱 2015 회수시장활성화 투자조합

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합

코오롱 2017 신산업 육성 투자조합

다올 KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호

현금출자

0

0

0

0

1,800,000

0

3,000,000

0

0

출자회수

426,503

800,000

697,500

14,062

2,610,000

1,960,000

0

1,421,169

0

자금대여

0

0

0

0

0

0

0

0

1,655,250

전기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

관계기업

KoFC-코오롱 Pioneer Champ 2011-6호 투자조합

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호

코오롱 2017 4차 산업혁명 투자조합

코오롱 2018 벤처투자조합

코오롱 2019 유니콘 투자조합

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합

코오롱 2021 이노베이션 투자조합

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사

KLAW FOOTWEAR INC.

코오롱 2015 회수시장활성화 투자조합

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합

코오롱 2017 신산업 육성 투자조합

다올 KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호

현금출자

0

0

0

1,800,000

1,200,000

3,500,000

0

0

0

1,482,035

출자회수

475,000

1,080,000

52,305

0

1,540,000

0

900,000

700,000

1,200,000

4,692,737

자금대여

당기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

KoFC-코오롱 Pioneer Champ 2011-6호 투자조합

2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합

코오롱 2015 회수시장활성화 투자조합

코오롱 2017 신산업 육성 투자조합

AUTOGAS ALMATY

코오롱 2018 벤처투자조합

WORLDWIDE GOLF GROUP LLC

다올 KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호

크레디언이에스지제1호사모투자합자회사

Kolon Sport China Holdings Limited

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사

SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC

소계

㈜코오롱

수취

9,227

0

300,000

3,760,000

0

0

274,006

1,020

4,316,268

11,645,611

0

424,341

2,621,926

357,316

23,709,715

지급

12,270,162

전기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

KoFC-코오롱 Pioneer Champ 2011-6호 투자조합

2013 코오롱-성장사다리 스타트업 투자조합

코오롱 소재부품 투자펀드2014-2호

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합

코오롱 2015 회수시장활성화 투자조합

코오롱 2017 신산업 육성 투자조합

AUTOGAS ALMATY

코오롱 2018 벤처투자조합

WORLDWIDE GOLF GROUP LLC

다올 KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호

크레디언이에스지제1호사모투자합자회사

Kolon Sport China Holdings Limited

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사

SPANISH TRAILS INVESTMENT GROUP LLC

소계

㈜코오롱

수취

0

163,100

0

2,694,172

376,408

800,000

74,220

7,734

5,838,084

2,084,125

28,321

0

0

0

12,066,164

지급

12,270,162

(단위 : 천원)

사업결합 합계

사업결합

㈜메모리오브러브

사업양수에 대한 기술

연결실체는 2023년 4월 7일자로 ㈜메모리오브러브로부터 업사이클링 패션 의류 제작사업을 양수하였습니다. 연결실체는 취득한 자산 202,863천원과 인수한 부채108,971천원을 재무제표상 장부금액으로 인식하고, 이전대가와 장부금액의 차이인 1,413,108천원을 영업권으로 인식하였습니다.

취득일 현재 인식한 자산

202,863

취득일 현재 인식한 부채

108,971

영업권

1,413,108

42. 현금흐름표 (연결)

당기

(단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 유무형자산 대체

217,406,050

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)

(2,221,532)

비유동차입금의 유동성 대체 부분

298,206,124

사채의 유동성대체

99,961,637

사용권자산의 증감

49,647,806

선급금의 관계기업투자 대체

13,494,330

유형자산의 리스채권 대체

3,489,582

투자부동산의 리스채권 대체

1,345,002

정부보조금의 미지급금 대체

12,312,249

현물배당으로 인한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 조정

3,468,912

관계기업투자의 환매를 통한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

84,189,572

전기

(단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 유무형자산 대체

85,387,870

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)

12,756,175

비유동차입금의 유동성 대체 부분

259,572,458

사채의 유동성대체

105,000,000

사용권자산의 증감

66,789,505

선급금의 관계기업투자 대체

0

유형자산의 리스채권 대체

0

투자부동산의 리스채권 대체

0

정부보조금의 미지급금 대체

0

현물배당으로 인한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 조정

0

관계기업투자의 환매를 통한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

0

당기

(단위 : 천원)

미지급배당금

임대보증금

단기차입금

유동성장기차입금

유동성장기차입금

장기 차입금

리스 부채

기초

41,034

775,454

1,388,185,228

253,627,505

269,718,689

344,253,328

81,160,909

현금흐름변동

(41,774,742)

77,968

(270,640,929)

(185,564,926)

28,585,863

287,841,193

(43,500,693)

환율변동 효과

0

0

2,942,424

0

(1,203,000)

2,696,266

108,659

기타

41,775,146

(19,842)

0

298,206,124

205,752

(298,206,124)

53,308,241

기말

41,438

833,580

1,120,486,723

366,268,703

297,307,304

336,584,663

91,077,116

전기

(단위 : 천원)

미지급배당금

임대보증금

단기차입금

유동성장기차입금

유동성장기차입금

장기 차입금

리스 부채

기초

40,627

731,911

989,145,995

258,518,735

260,256,314

451,948,007

47,337,593

현금흐름변동

(41,331,642)

51,700

401,150,956

(264,463,688)

8,841,980

148,869,500

(31,119,957)

환율변동 효과

0

0

(2,111,723)

0

0

3,008,279

25,275

기타

41,332,049

(8,157)

0

259,572,458

620,395

(259,572,458)

64,917,998

기말

41,034

775,454

1,388,185,228

253,627,505

269,718,689

344,253,328

81,160,909

43. 부문별 정보 (연결)

부문

보고부문

산업자재 부문

화학

필름

패션

기타

주요 제품

Tire Cord, 에어백, 카시트 등

합성수지 및 동 부산물 등

PET Base 필름, DFR 등

의류 및 용품

PET원사, Chip 매출 및 임대 등

당기

(단위 : 천원)

부문

부문 합계

보고부문

산업자재 부문

화학 부문

필름 부문

패션 부문

기타부문

계속사업 소계

중단사업

순매출액

2,297,638,318

891,818,994

455,295,488

1,273,917,226

142,487,895

5,061,157,921

0

5,061,157,921

감가상각비

107,671,028

29,855,509

33,690,231

44,656,376

25,131,148

241,004,292

23,989

241,028,281

영업손익

131,910,404

58,236,266

(86,215,226)

45,216,979

8,477,051

157,625,474

(601,574)

157,023,900

자산총계

2,375,119,928

645,182,963

554,830,083

832,591,779

1,594,994,012

6,002,718,765

0

6,002,718,765

부채총계

942,332,501

109,834,909

130,765,189

315,777,531

1,574,351,568

3,073,061,698

0

3,073,061,698

전기

(단위 : 천원)

부문

부문 합계

보고부문

산업자재 부문

화학 부문

필름 부문

패션 부문

기타부문

계속사업 소계

중단사업

순매출액

2,369,461,375

1,052,305,919

558,890,100

1,228,557,478

158,258,684

5,367,473,556

1,972,001

5,369,445,557

감가상각비

103,213,866

31,397,979

37,399,863

36,239,416

18,368,475

226,619,599

113,879

226,733,478

영업손익

199,407,595

47,429,396

(71,102,652)

64,374,422

2,387,338

242,496,099

(1,092,748)

241,403,351

자산총계

2,247,764,043

693,875,689

638,415,294

848,869,092

1,574,538,898

6,003,463,016

0

6,003,463,016

부채총계

1,095,787,887

109,906,197

150,566,853

359,627,797

1,554,472,679

3,270,361,413

0

3,270,361,413

당기

(단위 : 천원)

지역

국내

해외

지역 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

순매출액

4,470,315,643

590,842,278

5,061,157,921

감가상각비

197,616,155

43,412,126

241,028,281

영업손익

168,799,094

(11,775,194)

157,023,900

자산총계

5,192,914,223

809,804,542

6,002,718,765

부채총계

2,805,620,450

267,441,248

3,073,061,698

금융상품과 이연법인세자산을 제외한 비유동자산

3,586,456,663

488,386,846

4,074,843,509

(1,015,516,363)

3,059,327,146

전기

(단위 : 천원)

지역

국내

해외

지역 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

순매출액

4,713,346,400

656,099,157

5,369,445,557

감가상각비

186,029,415

40,704,063

226,733,478

영업손익

259,245,644

(17,842,293)

241,403,351

자산총계

5,079,579,702

923,883,314

6,003,463,016

부채총계

2,926,526,534

343,834,879

3,270,361,413

금융상품과 이연법인세자산을 제외한 비유동자산

3,521,773,482

505,345,150

4,027,118,632

(1,012,085,813)

3,015,032,819

당기

(단위 : 천원)

영업부문

부문간 제거한 금액

미배분액

기업 전체 총계 합계

법인세비용차감전 계속사업순이익

82,469,288

(25,225,857)

32,378,201

89,621,632

법인세비용차감전 중단사업순이익

5,001

전기

(단위 : 천원)

영업부문

부문간 제거한 금액

미배분액

기업 전체 총계 합계

법인세비용차감전 계속사업순이익

180,156,865

(2,009,007)

(8,450,287)

169,697,571

법인세비용차감전 중단사업순이익

2,597,926

주요 고객에 대한 정보

당기 및 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

44. 중단영업, 매각예정자산 및 부채 (연결)

당기

(단위 : 천원)

매각예정 비유동자산

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

22,538,366

처분 또는 재분류된 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단에 대한 기술

지배기업의 종속기업인 코오롱머티리얼㈜는 전기 중 이사회 결정에 따라 보유토지를 매각하기로 결정하였으며, 이를 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

전기

(단위 : 천원)

매각예정 비유동자산

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

22,186,666

처분 또는 재분류된 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단에 대한 기술

지배기업의 종속기업인 코오롱머티리얼㈜는 전기 중 이사회 결정에 따라 보유토지를 매각하기로 결정하였으며, 이를 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

중단영업1

중단영업2

계속영업 합계

비유동자산 또는 처분자산집단을 표시한 부문에 대한 기술

원사 사업부문

원단 사업부문

이사회결의일

2019-03-04

2021-08-02

영업정지일자

2019-06-30

2021-12-31

과거기간에 중단영업으로 표시했던 금액의 성격과 조정사항에 대한 설명

지배기업의 종속기업인 코오롱머티리얼㈜는 2019년 3월 4일 및 2021년 8월 2일 이사회 결정에 따라 원사사업부문 및 원단사업부문의 영업을 중단영업으로 분류하였습니다. 연결실체의 포괄손익계산서는 중단영업과 계속영업이 구분되어 있습니다.

당기

(단위 : 천원)

중단영업

매출액

0

매출원가

0

판매비와관리비

601,574

영업손실

(601,574)

영업외손익

606,575

세전이익

5,001

법인세비용

0

중단영업이익

5,001

영업활동 현금흐름

(5,239,946)

투자활동 현금흐름

907,214

재무활동 현금흐름

(18,248,886)

순현금흐름

(22,581,618)

전기

(단위 : 천원)

중단영업

매출액

1,972,001

매출원가

640,664

판매비와관리비

2,424,085

영업손실

(1,092,748)

영업외손익

3,690,674

세전이익

2,597,926

법인세비용

0

중단영업이익

2,597,926

영업활동 현금흐름

(5,646,973)

투자활동 현금흐름

21,506,812

재무활동 현금흐름

(18,682,650)

순현금흐름

(2,822,811)

45. 온실가스배출권 (연결)

온실가스배출권 할당 및 거래제도 참여에 대한 기술

연결실체는 2018년부터 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있습니다.

2021년도분

2022년도분

2023년도분

2024년도분

2025년도분

3차 계획기간 합계

무상할당 배출권 수량

806,322 tCO2-eq

806,322 tCO2-eq

806,322 tCO2-eq

798,770 tCO2-eq

798,770 tCO2-eq

4,016,506 tCO2-eq

2023년도분

2022년도분

전기이월

67,887 tCO2-eq

47,119 tCO2-eq

무상할당 수량

806,322 tCO2-eq

806,322 tCO2-eq

추가할당(취소) 수량

-1,972 tCO2-eq

-2,938 tCO2-eq

매입(매각) 수량

0 tCO2-eq

-33,936 tCO2-eq

정부제출 수량

0 tCO2-eq

-748,680 tCO2-eq

차기이월 수량

0 tCO2-eq

-67,887 tCO2-eq

기말 배출권 수량

872,237 tCO2-eq

0 tCO2-eq

당기

공시금액

온실가스 배출량 추정치

668,342 tCO2-eq

온실가스 배출량 확정치

전기

공시금액

온실가스 배출량 추정치

온실가스 배출량 확정치

748,680 tCO2-eq

46. 사업결합 (연결)

(단위 : 천원)

사업결합 합계

사업결합

㈜메모리오브러브

보고기간 동안 발생한 사업결합의 내용과 재무효과에 대한 기술

연결실체는 2023년 4월 7일자로 ㈜메모리오브러브로부터 업사이클링 패션 의류 제작사업을 양수하였습니다. 연결실체는 취득한 자산과 인수한 부채를 재무제표상 장부금액으로 인식하고, 이전대가와 장부금액의 차이를 영업권으로 인식하였습니다.

취득일

2023-04-07

유동자산

52,026

유동자산

재고자산

52,026

비유동자산

150,837

비유동자산

유형자산

150,837

유동부채

57,179

유동부채

매입채무및기타채무

57,179

비유동부채

51,792

비유동부채

종업원급여부채

51,792

이전대가(A)

1,507,000

이전대가(A)

이전된 현금

1,507,000

식별 가능한 순자산 장부금액 합계/순자산장부금액(B)

93,892

영업권(A-B)

1,413,108

47. 보고기간후사건 (연결)

공장 현물출자 및 합작법인 지분 양수에 대한 양해각서 체결

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술

지배기업은 필름사업부의 김천공장 및 울산공장을 현물출자하여 한앤코머티리얼즈홀딩스 유한회사의 종속기업인 에스케이마이크로웍스㈜와 지배기업의 합작법인 지분을 양수하기로 구속력 있는 양해각서를 2024년 2월 27일에 체결하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 14 기 2023.12.31 현재

제 13 기 2022.12.31 현재

제 12 기 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 14 기

제 13 기

제 12 기

자산

Ⅰ. 유동자산

1,442,768,704,846

1,517,734,252,425

1,367,668,696,118

현금및현금성자산 (주5,6,14)

31,965,533,695

14,032,313,515

15,905,793,774

단기금융자산 (주5,8,14)

5,500,000,000

6,000,000,000

9,531,679,131

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,11,14)

4,720,326,629

10,962,730,440

4,843,406,532

매출채권및기타채권 (주5,9,14,40,41)

534,751,863,735

590,290,859,756

582,535,868,702

재고자산 (주10)

835,242,764,412

860,996,607,604

690,970,324,398

매각예정자산

0

0

31,852,380,000

기타유동자산 (주12,13,14)

28,614,260,965

35,451,741,110

32,029,243,581

당기법인세자산 (주35)

1,973,955,410

0

0

Ⅱ. 비유동자산

3,222,157,312,441

3,070,108,400,317

2,952,214,114,045

장기금융자산 (주5,7,8,14)

25,500,000

25,500,000

25,500,000

장기매출채권및기타채권 (주5,9,14,40,41)

28,727,278,301

27,739,348,822

32,629,708,383

당기손익-공정가치측정금융자산 (주5,7,11,14)

49,825,554,238

30,390,187,715

14,828,246,028

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,11,14)

403,320,161,640

289,403,382,650

308,716,112,378

관계종속기업투자자산-원가법 (주15)

740,522,094,656

830,806,130,322

834,640,948,715

유형자산 (주16,38,40,41)

1,784,484,798,918

1,716,415,914,542

1,638,989,001,598

투자부동산 (주17)

58,163,649,361

1,961,588,114

1,990,195,242

무형자산 (주18,44)

95,831,979,930

93,565,151,958

97,760,737,959

이연법인세자산 (주35)

11,274,245,238

3,880,973,229

3,106,081,116

순확정급여자산 (주21)

41,842,673,625

72,695,020,308

16,800,244,274

기타비유동자산 (주12,13,14)

8,139,376,534

3,225,202,657

2,727,338,352

자산총계

4,664,926,017,287

4,587,842,652,742

4,319,882,810,163

부채

Ⅰ. 유동부채

1,722,814,296,088

1,862,754,044,323

1,571,699,890,403

매입채무 및 기타유동채무 (주5,14,19,41)

425,098,435,363

452,493,445,352

518,666,451,361

단기차입금및사채 (주5,14,20,39,40)

1,207,853,776,955

1,314,619,417,726

951,858,956,804

기타유동금융부채 (주5,14,22,38)

23,673,148,545

21,041,059,115

17,792,777,817

기타 유동부채 (주5,13,14,23,31)

62,921,648,217

59,643,950,867

57,273,152,582

유동충당부채 (주24)

3,267,287,008

1,925,447,082

1,951,226,649

당기법인세부채 (주35)

0

13,030,724,181

24,157,325,190

Ⅱ. 비유동부채

525,957,124,892

486,103,527,782

536,960,145,552

장기매입채무및기타채무 (주5,14,19,41)

4,073,877,339

3,632,434,711

4,981,708,766

장기차입금및사채 (주5,14,20,39,40)

471,345,667,225

420,737,689,477

498,348,622,623

기타비유동금융부채 (주5,14,22,38)

34,157,171,043

47,605,828,000

19,182,097,287

종업원급여부채 (주21)

5,149,962,345

4,122,278,797

5,184,488,795

기타비유동부채 (주5,13,14,23,31)

9,075,516,940

7,748,354,797

7,108,298,081

비유동충당부채 (주24)

2,154,930,000

2,256,942,000

2,154,930,000

부채총계

2,248,771,420,980

2,348,857,572,105

2,108,660,035,955

자본

I.자본금 (주25)

151,434,755,000

151,434,755,000

151,434,755,000

II.자본잉여금 (주26)

1,044,567,057,586

1,045,460,169,455

1,046,326,339,493

III.신종자본증권 (주27)

198,764,180,000

0

0

IV.이익잉여금 (주28,29)

1,088,209,329,869

1,124,862,630,156

1,079,848,107,518

V. 기타자본구성요소 (주30)

(66,820,726,148)

(82,772,473,974)

(66,386,427,803)

자본총계

2,416,154,596,307

2,238,985,080,637

2,211,222,774,208

부 채 및 자 본 총 계

4,664,926,017,287

4,587,842,652,742

4,319,882,810,163

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 14 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 14 기

제 13 기

제 12 기

Ⅰ. 매출 (주31,41)

3,547,623,117,115

3,846,857,214,084

3,407,792,956,616

Ⅱ. 매출원가 (주36)

2,520,273,587,137

2,686,797,859,971

2,363,210,904,068

Ⅲ. 매출총이익

1,027,349,529,978

1,160,059,354,113

1,044,582,052,548

판매비와관리비 (주32,36)

933,761,360,642

986,983,510,512

846,753,080,918

Ⅴ. 영업이익

93,588,169,336

173,075,843,601

197,828,971,630

기타수익 (주14,33)

60,789,501,941

135,042,290,122

56,778,181,832

기타비용 (주14,33)

(87,751,849,716)

(148,734,234,928)

(93,593,699,117)

금융수익 (주14,34)

58,264,959,877

30,121,904,210

19,203,508,539

금융비용 (주14,34)

(86,530,537,599)

(55,453,328,722)

(32,915,282,826)

종속기업,관계기업및공동기업투자손익 (주15)

(7,403,561,056)

(42,115,728,603)

(20,893,943,653)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

30,956,682,783

91,936,745,680

126,407,736,405

VII. 법인세비용 (주35)

4,514,130,809

29,394,379,086

10,349,792,280

VIII. 당기순이익

26,442,551,974

62,542,366,594

116,057,944,125

IX. 기타포괄손익

(3,840,223,135)

5,588,491,173

50,621,721,489

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

(3,728,067,246)

6,198,753,581

50,809,885,383

확정급여제도의 재측정요소 (주21,35)

(19,791,970,961)

21,974,536,702

5,656,671,895

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (주14,35)

16,063,903,715

(15,775,783,121)

45,153,213,488

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

(112,155,889)

(610,262,408)

(188,163,894)

파생상품평가손익 (주13,35)

(112,155,889)

(610,262,408)

(188,163,894)

X. 당기총포괄손익

22,602,328,839

68,130,857,767

166,679,665,614

XI. 주당이익 (주37)

보통주기본주당이익 (단위 : 원)

743

2,061

3,886

우선주기본주당이익 (단위 : 원)

793

2,111

3,936

보통주희석주당이익 (단위 : 원)

722

1,997

3,753

우선주희석주당이익 (단위 : 원)

772

2,047

3,803

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 14 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

신종자본증권

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

148,733,500,000

996,918,506,013

0

988,109,271,618

(110,872,094,746)

2,022,889,182,885

당기순이익

0

0

0

116,057,944,125

0

116,057,944,125

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

5,656,671,895

0

5,656,671,895

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

0

0

0

0

45,153,213,488

45,153,213,488

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

0

0

0

(90,687,120)

90,687,120

0

파생상품평가손익

0

0

0

0

(188,163,894)

(188,163,894)

자본에직접반영된소유주와의거래:

연차배당

0

0

0

(29,885,093,000)

0

(29,885,093,000)

동일지배하의 사업양수

주식의 포괄적 교환

2,701,255,000

49,407,833,480

0

0

0

52,109,088,480

자기주식의 취득

0

0

0

0

(570,069,771)

(570,069,771)

종속기업 흡수합병

신종자본증권의 발행

신종자본증권이익분배금

2021.12.31 (기말자본)

151,434,755,000

1,046,326,339,493

0

1,079,848,107,518

(66,386,427,803)

2,211,222,774,208

2022.01.01 (기초자본)

151,434,755,000

1,046,326,339,493

0

1,079,848,107,518

(66,386,427,803)

2,211,222,774,208

당기순이익

0

0

0

62,542,366,594

0

62,542,366,594

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

21,974,536,702

0

21,974,536,702

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

0

0

0

0

(15,775,783,121)

(15,775,783,121)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

0

0

0

642

(642)

0

파생상품평가손익

0

0

0

0

(610,262,408)

(610,262,408)

자본에직접반영된소유주와의거래:

연차배당

0

0

0

(39,502,381,300)

0

(39,502,381,300)

동일지배하의 사업양수

0

(866,170,038)

0

0

(866,170,038)

주식의 포괄적 교환

자기주식의 취득

종속기업 흡수합병

신종자본증권의 발행

신종자본증권이익분배금

2022.12.31 (기말자본)

151,434,755,000

1,045,460,169,455

0

1,124,862,630,156

(82,772,473,974)

2,238,985,080,637

2023.01.01 (기초자본)

151,434,755,000

1,045,460,169,455

0

1,124,862,630,156

(82,772,473,974)

2,238,985,080,637

당기순이익

0

0

0

26,442,551,974

0

26,442,551,974

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

(19,791,970,961)

0

(19,791,970,961)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

0

0

0

0

16,063,903,715

16,063,903,715

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

0

0

0

0

0

0

파생상품평가손익

0

0

0

0

(112,155,889)

(112,155,889)

자본에직접반영된소유주와의거래:

연차배당

0

0

0

(39,502,381,300)

0

(39,502,381,300)

동일지배하의 사업양수

주식의 포괄적 교환

자기주식의 취득

종속기업 흡수합병

0

(893,111,869)

0

0

0

(893,111,869)

신종자본증권의 발행

0

0

198,764,180,000

0

0

198,764,180,000

신종자본증권이익분배금

(3,801,500,000)

(3,801,500,000)

2023.12.31 (기말자본)

151,434,755,000

1,044,567,057,586

198,764,180,000

1,088,209,329,869

(66,820,726,148)

2,416,154,596,307

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 14 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 13 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 12 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 14 기

제 13 기

제 12 기

I. 영업활동으로인한현금흐름

274,548,757,580

(31,261,239,370)

233,699,813,338

당기순이익

26,442,551,974

62,542,366,594

116,057,944,125

비용(수익)조정사항

238,668,575,936

305,135,345,384

264,855,401,851

재고자산평가손실(환입)

(5,851,824,238)

16,158,310,556

7,617,941,577

퇴직급여

19,090,950,200

25,362,740,377

26,323,636,147

기타장기종업원급여

1,430,747,588

(510,656,687)

424,998,079

대손상각비

1,546,586,873

1,546,291,372

(3,108,325,434)

감가상각비

153,890,717,458

150,809,298,732

148,512,015,487

무형자산상각비

6,430,671,301

6,335,165,953

6,653,841,189

유형자산손상차손

17,592,302,642

21,665,500,007

2,242

투자부동산손상차손

0

0

121,209

무형자산손상차손

1,500,000,000

1,287,112,401

0

유형자산처분손실

2,922,051,335

6,898,717,638

2,807,503,325

무형자산처분손실

415,977,765

449,289,012

3,222,446,932

외화환산손실

8,767,604,269

24,080,741,825

6,563,829,963

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

0

0

0

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

3,597,523,250

2,280,923,364

186,100,418

종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실

1,523,463,757

239,147,083

485,982,750

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손

8,058,461,488

41,974,384,742

20,407,960,903

이자비용

78,530,528,426

49,687,884,364

30,595,820,422

금융보증비용

2,629,090,361

2,145,282,190

1,930,436,808

매출채권처분손실

1,773,395,562

1,339,238,804

202,925,178

지급수수료

386,805,543

519,550,394

774,977,051

리스계약해지손실

3,044,621

1,405,612

2,441,319

파생상품평가손실

1,373,645,312

1,116,739,106

641,387,055

파생상품거래손실

0

0

33,529,859,390

법인세비용

4,514,130,809

29,394,379,086

10,349,792,280

유형자산처분이익

(236,921,357)

(1,652,151,494)

(1,996,962,692)

무형자산처분이익

(3,841,382,587)

(282,699,971)

(794,140,906)

투자부동산처분이익

0

0

(2,482,825,559)

외화환산이익

(4,525,588,759)

(18,708,923,947)

(4,735,875,433)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

0

(113,710,218)

0

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

(2,431,051,644)

0

(1,396,990,108)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익

(2,178,364,189)

(97,803,222)

0

이자수익

(2,087,617,155)

(1,191,080,600)

(1,551,696,652)

배당금수익

(51,117,200,717)

(26,671,831,202)

(14,324,384,971)

금융보증수익

(2,629,090,361)

(2,145,282,190)

(1,930,436,808)

잡이익

(6,034,600)

(9,478,204)

(2,923,329)

매각예정비유동자산처분이익

0

(22,472,792,000)

0

리스계약해지이익

(37,118,055)

(15,002,956)

(70,169,114)

파생상품평가이익

(2,366,928,962)

(4,285,344,543)

(3,983,886,867)

영업자산부채의변동

35,271,861,487

(354,560,654,922)

(56,096,047,019)

매출채권의감소(증가)

24,930,987,982

(31,833,122,196)

(79,606,217,400)

재고자산의감소(증가)

32,804,022,881

(198,551,905,201)

(131,007,827,300)

기타채권의감소(증가)

(2,603,609,701)

(3,028,052,645)

1,287,274,868

기타자산의 감소(증가)

5,004,567,149

346,122,818

2,456,543,965

매입채무의 증가(감소)

(10,612,231,420)

(40,374,154,592)

121,348,226,262

기타채무의 증가(감소)

(4,650,936,528)

(34,701,455,301)

68,212,810,462

기타부채의 증가(감소)

3,596,842,349

5,533,433,742

1,115,365,251

충당부채의 증가(감소)

1,239,827,926

56,673,056

450,172,669

퇴직금의지급

(32,618,511,675)

(17,555,396,244)

(18,306,692,242)

기타장기종업원급여의지급

(403,064,040)

(551,553,311)

(668,007,055)

관계사로부터의퇴직금전출입

3,810,763,000

1,818,797,143

2,324,885,651

퇴직연금운용자산의감소(증가)

14,746,668,664

(35,722,450,591)

(23,710,150,850)

국민연금전환금의감소(증가)

26,534,900

2,408,400

7,568,700

법인세의 환급(납부)

(25,834,231,817)

(44,378,296,426)

(91,117,485,619)

II. 투자활동으로인한현금흐름

(246,619,514,109)

(157,493,232,348)

(318,432,921,611)

이자수취

893,931,222

320,948,557

782,996,576

배당금의수취

47,648,289,152

26,671,831,202

14,324,384,971

단기대여금의 감소

1,922,467,171

1,687,268,654

1,579,240,198

단기금융자산의감소

500,000,000

3,636,292,855

당기손익-공정가치측정금융자산의감소

4,000,000,000

4,957,116,750

5,665,568,272

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의감소

0

146,520

0

종속기업,관계기업및공동기업투자자산의감소

25,040,881,945

6,010,540,732

1,221,017,250

유형자산의 처분

256,024,898

1,055,151,679

5,340,463,248

무형자산의 처분

411,163,636

367,068,632

3,096,539,809

투자부동산의 처분

0

0

5,000,000,000

매각예정비유동자산의처분

0

54,325,172,000

0

단기금융자산의증가

0

(100,000,000)

(500,000,000)

장기금융자산의증가

0

0

(1,200,000,000)

단기대여금의증가

0

0

0

장기대여금의증가

(2,410,000,000)

(2,362,000,000)

(1,970,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의증가

(23,359,475,518)

(28,805,594,491)

(7,000,994,347)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의증가

(850,000,000)

(1,308,105,000)

(1,750,000,000)

종속기업,관계기업및공동기업투자자산의증가

(29,044,924,459)

(19,499,785,318)

(197,313,109,517)

유형자산의 취득

(266,569,762,082)

(186,641,422,014)

(141,614,979,267)

무형자산의 취득

(4,448,527,663)

(4,295,648,070)

(4,116,048,804)

정부보조금의 수령

27,431,000

30,000,000

22,000,000

리스채권의감소

869,986,589

487,959,034

복구충당부채의감소

0

0

0

물적분할

0

(10,000,000,000)

사업양수

(1,507,000,000)

(4,030,174,070)

III.재무활동으로인한현금흐름

(10,018,971,617)

186,956,486,212

71,143,470,701

이자의지급

(83,448,854,288)

(47,027,359,567)

(31,041,272,388)

배당금지급

(39,495,942,350)

(39,495,942,350)

(29,880,133,950)

임대보증금및예수보증금의증가

360,886,534

1,680,670,806

202,000,000

단기차입금의순증감

(267,787,671,928)

396,314,947,688

(22,080,233,818)

장기차입금및사채의차입

481,585,862,500

259,841,980,000

362,833,280,000

장기차입금및사채의상환

(270,000,000,000)

(361,000,000,000)

(188,166,640,000)

임대보증금및예수보증금의감소

(341,887,932)

(1,142,083,306)

(873,388,540)

신종자본증권발행

198,764,180,000

0

신종자본증권이익분배금

(3,801,500,000)

자기주식의취득

0

0

(570,069,771)

신주발행비용

0

0

(25,133,020)

리스부채의상환

(25,854,044,153)

(22,215,727,059)

(19,254,937,812)

IV. 현금및현금성자산의순증감(I+II+III)

17,910,271,854

(1,797,985,506)

(13,589,637,572)

V.기초의현금및현금성자산

14,032,313,515

15,905,793,774

29,495,576,998

VI.외화표시현금및현금성자산의환율변동효과

22,948,326

(75,494,753)

(145,652)

Ⅶ.기말의현금및현금성자산

31,965,533,695

14,032,313,515

15,905,793,774

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명

코오롱인더스트리 주식회사(이하 "당사")는 주식회사 코오롱이 2009년 12월 31일을 분할기일로 투자사업부문 등을 영위할 주식회사 코오롱과 의류용 원사, 산업용ㆍ포장용 필름 및 자기재, 전자소재용 광확산판, 광박막성 필름, 타이어코드 등 산업자재 및 기타 화학제품, 섬유, 의류, 피혁제품, 스포츠 레져용품 등 제조사업부문 일체를 영위할 분할신설법인인 당사를 인적분할하여 2010년 1월 5일 설립되었습니다. 한편,당사는 안정적 사업기반을 확보하고 경영효율성 증대 및 재무구조 개선을 위하여 2011년 5월 1일자로 당사의 종속기업인 캠브리지코오롱 주식회사를 흡수합병하였습니다.당기말 현재 자본금은 151,434,755천원(우선주 자본금 13,839,300천원 포함)이며, 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 비누적적으로, 현금배당에 있어서만 보통주보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가배당 받게 됩니다.

주식

주식 합계

보통주

주요 주주

㈜코오롱

기타법인 및 개인

자기주식

주식수㈜

9,200,416

18,311,715

6,960

27,519,091

지분율

33.43%

66.54%

0.03%

100.00%

2. 재무제표의 작성기준

재무제표 작성기준에 대한 공시

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2024년 2월 27일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 15: 종속기업,관계기업및공동기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부와 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5: 금융위험관리 - 매출채권 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정 - 주석 10: 재고자산 - 재고자산의 순실현가치평가 - 주석 15: 종속기업,관계기업및공동기업투자 - 종속기업 및 관계기업의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석 16: 유형자산 - 현금창출단위 및 개별자산의 회수가능성을 포함하는 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석 18: 무형자산 - 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석 21: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 39: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 14: 금융상품의 범주별 금액 및 손익내역 - 주석 15: 종속기업,관계기업및공동기업투자 - 주석 16: 유형자산 - 주석 17: 투자부동산

3. 회계정책의 변경

법인세 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

재무제표 표시 - 회계정책의 공시

최초 적용하는 IFRS 명칭

(1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세

(2) 중요한 회계정책 정보

최초 적용하는 IFRS의 경과규정에 따른 회계정책의 변경 여부에 대한 기술

당사는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 당사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 리스와 사후처리 및 복구 관련 충당부채와 관련된 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하며, 최초 적용에 따른 누적 효과를 그날의 이익잉여금 또는 자본의 다른 구성요소에 조정하여 인식하였습니다. 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이나 그 이후에 발생하는 그 밖의 모든 거래에 대해 이 개정사항을 적용하였습니다.당사는 이 개정사항에 따라 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 문단 74의 이연법인세자산ㆍ부채 상계조건을 충족하기 때문에 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022년 1월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다.

당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 4에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다.

4. 중요한 회계정책

중요한 회계정책 공시

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 기술

(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

현금 및 현금성자산 구성요소 결정의 회계정책에 대한 기술

(2) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

재고자산 측정의 회계정책에 대한 기술

(3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 평균법(미착재고는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

금융자산의 회계정책에 대한 기술

(4) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 금융자산: 사업모형 평가 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하므로 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징) ③ 상계 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

파생금융상품의 회계정책에 대한 기술

(5) 파생상품 ① 파생상품과 위험회피회계 파생상품과 위험회피회계에 대한 회계정책과 위험 관리 활동에 대한 정보는 주석 13.(1)을 참고 바랍니다. ② 현금흐름위험회피 당사는 위험회피회계에 대하여 기업회계기준서 제1009호를 적용하고 있고, 이에 따라 위험회피회계에 대하여 전진적인 평가만을 진행합니다. 위험회피회계 문서화 시 "위험회피대상과 수단의 경제적 관계 존재"는 우선적으로 "주요조건일치법"을 통하여 분석합니다. "주요조건일치법"이란 별도의 수리적 분석없이 위험회피대상과 위험회피수단의 주요조건(예: 통화, 거래수량, 만기일, 이자지급기일 등)이 일치하는지 여부확인을 통하여 위험회피의 효과성을 분석하는 방법입니다.

금융자산 손상의 회계정책에 대한 기술

(6) 금융자산의 손상 ① 금융상품 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 당사는 매출채권의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다. 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 영업부문에 따라 3개월 및 1년을 초과한 경우 ② 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 1년 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. ④ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

유형자산의 회계정책에 대한 기술

(7) 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

유형자산

건물

구축물

기계장치

비품

기타유형자산

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

추정내용연수

10년

40년

5년

20년

4년

20년

2년

5년

4년

5년

감가상각방법

정액법

정액법

정액법

정액법

정액법

영업권 이외의 무형자산의 회계정책에 대한 기술

(8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

영업권 이외의 무형자산

산업재산권

개발비

기타무형자산

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

추정 내용연수

5년

10년

10년

3년

10년

상각방법

정액법

정액법

정액법

정부보조금에 대한 회계정책에 대한 기술

(9) 정부보조금 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

투자부동산의 회계정책에 대한 기술

(10) 투자부동산 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

리스의 회계정책에 대한 기술

(11) 리스 ① 리스이용자 계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스 당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. ② 리스제공자 리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '임대수익'으로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

금융부채의 회계정책에 대한 기술

(12) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

종업원급여의 회계정책에 대한 기술

(13) 종업원급여 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

충당부채의 회계정책에 대한 기술

(14) 충당부채 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 복구충당부채는 사용권자산에 대해 계약상 요구사항에 따라 복구충당의무가 발생하였을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다.

배출권의 회계정책에 대한 기술

(15) 온실가스배출권 당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실가스배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다. ① 온실가스 배출권 온실가스배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영("0")으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 당사는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스배출권은 무형자산으로 분류하여 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다. 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식합니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출, 매각하거나 제출, 매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래 경제적효익이 예상되지 않을 때 제거합니다. ② 배출부채 배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거합니다.

수익인식 회계정책에 대한 기술

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 31.(4)에 기술되어있습니다.

금융수익 및 비용의 회계정책에 대한 기술

(17) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 금융보증손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가로 측정하는 금융자산의 처분에서 발생하는 순손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

현금흐름표, 금융상품: 공시 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

새로운 한국채택국제회계기준의 명칭

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정

예정된 회계정책의 변경의 성격에 대한 기술

2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. 당사는 특정 차입약정이 있는 사채를 보유하고 있습니다(주석 20.(3) 참고). 이 부채는 2023년 12월 31일에 유동 및 비유동으로 분류되었지만, 미래에 관련 차입약정을 위반하는 경우 계약 만기일 이전에 상환이 요구될 수 있습니다.

이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 당사는 공급자 금융 약정을 체결하고 있습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.

새로운 한국채택국제회계기준의 최초 적용 예정일

2024-01-01

2024-01-01

새로운 IFRS의 최초 적용이 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향에 관한 내용

당사는 이 개정사항으로 인한 잠재적인 영향을 평가하는 과정에 있습니다.

약정에 대한 주석 공시를 위해 개정사항이 미치는 영향을 평가하는 과정에 있습니다.

미적용 제ㆍ개정 기준서에 대한 설명

(18) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 조기적용하지 아니하였습니다.

새로운 기준 또는 해석의 최초 적용으로 인해 예상되는 효과에 대한 공시

다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스') - 가상자산 공시(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시')

5. 금융위험 관리

금융위험 관리 정책에 대한 설명

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이사회에 의하여 승인된 위험관리 정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

당기

(단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

USD

EUR

GBP

JPY

CNY

그밖의 통화

자산

270,147,225

70,409,201

808,251

4,390,632

16,734,261

0

362,489,570

부채

100,691,473

33,553,152

205,478

14,296,942

4,718,927

1,330

153,467,302

USD 외화부채에 대한 각주

당기말 현재 통화스왑을 체결하고 있는 외화사채 USD 30,000,000 및 외화차입금 USD 50,000,000이 차감되어 있습니다.

순 외화환산이익(손실)

(4,242,015)

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

USD

EUR

GBP

JPY

CNY

그밖의 통화

자산

306,262,247

78,569,678

944,087

8,140,819

15,736,339

0

409,653,170

부채

245,228,196

38,339,397

610,239

18,694,904

362,852

975

303,236,563

USD 외화부채에 대한 각주

순 외화환산이익(손실)

(5,371,818)

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당기

(단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

범위

10% 상승

10% 하락

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화 합계

USD

EUR

GBP

JPY

CNY

그밖의 통화

통화 합계

USD

EUR

GBP

JPY

CNY

그밖의 통화

통화 합계

시장변수의 증감

환율 10% 상승

환율 10% 하락

시장변수 상승 시 당기손익 증가

16,945,575

3,685,605

60,277

1,201,533

20,902,226

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(990,631)

(133)

시장변수 하락 시 당기손익 증가

990,631

133

시장변수 하락 시 당기손익 감소

(16,945,575)

(3,685,605)

(60,277)

(1,201,533)

(20,902,226)

전기

(단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

범위

10% 상승

10% 하락

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화 합계

USD

EUR

GBP

JPY

CNY

그밖의 통화

통화 합계

USD

EUR

GBP

JPY

CNY

그밖의 통화

통화 합계

시장변수의 증감

환율 10% 상승

환율 10% 하락

시장변수 상승 시 당기손익 증가

6,103,405

4,023,028

33,385

1,537,349

10,641,661

시장변수 상승 시 당기손익 감소

(1,055,408)

(98)

시장변수 하락 시 당기손익 증가

1,055,408

98

시장변수 하락 시 당기손익 감소

(6,103,405)

(4,023,028)

(33,385)

(1,537,349)

(10,641,661)

당기

(단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

금융부채

906,500,000

변동이자부 금융부채에 대한 각주

당기말 현재 이자율스왑을 체결하고 있는 차입금 50,000,000천원, 외화차입금 USD 50,000,000 및 외화사채 USD 30,000,000원이 차감되어 있습니다.

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

당사는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

당사는 고정금리부 금융부채와 변동금리부 금융부채의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

금융부채

981,400,000

변동이자부 금융부채에 대한 각주

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

당사는 고정이자율 및 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

당사는 고정금리부 금융부채와 변동금리부 금융부채의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약의 체결을 통해서 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당기

(단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

범위

100bp 상승

100bp 하락

시장변수의 증감

이자율 100bp 상승

이자율 100bp 하락

100bp 상승시

(9,065,000)

100bp 하락시

9,065,000

전기

(단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

범위

100bp 상승

100bp 하락

시장변수의 증감

이자율 100bp 상승

이자율 100bp 하락

100bp 상승시

(9,814,000)

100bp 하락시

9,814,000

(단위 : 천원)

위험

시장위험

기타 가격위험

범위

범위 합계

주가 10% 상승

주가 10% 하락

시장변수의 증감

주가 10% 상승

주가 10% 하락

주가 10% 상승시

29,825,083

주가 10% 하락시

(29,825,083)

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

당사는 공정가치측정금융자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 기타 가격변동위험에 노출되어있으며, 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

신용위험에 대한 공시

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으 며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당기

(단위 : 천원)

위험

신용위험

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산

매출채권 및 기타채권

장기 매출채권 및 기타채권

단기금융자산

장기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

신용위험에 대한 최대 노출정도

31,965,534

534,751,864

28,727,278

5,500,000

25,500

54,545,881

655,516,057

전기

(단위 : 천원)

위험

신용위험

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산

매출채권 및 기타채권

장기 매출채권 및 기타채권

단기금융자산

장기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

신용위험에 대한 최대 노출정도

14,032,314

590,290,860

27,739,349

6,000,000

25,500

41,352,918

679,440,941

당기

(단위 : 천원)

금융보증계약

신용위험에 대한 최대 노출정도

263,202,821

기타금융부채

1,990,094

금융보증계약에 대한 세부 설명

금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급 하여야 할 최대금액입니다.

전기

(단위 : 천원)

금융보증계약

신용위험에 대한 최대 노출정도

267,112,615

기타금융부채

1,957,852

금융보증계약에 대한 세부 설명

금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급 하여야 할 최대금액입니다.

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

금융자산의 손상차손 전체금액

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

개별적으로 손상된채권

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산

연체상태

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

만기미경과

3개월이하

3개월~6개월이하

6개월~1년이하

1년초과

만기미경과

3개월이하

3개월~6개월이하

6개월~1년이하

1년초과

금융자산

737,072

479,858,486

18,518,263

3,576,670

1,112,236

353,121

504,155,848

(단위 : 천원)

금융상품

매출채권

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실의 집합 평가

연체상태

연체상태 합계

만기미도래

30일 이하

30일 초과 60일 이내

60일 초과 90일 이내

90일 초과 180일 이내

180일 초과 365일 이내

365일 초과

합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

가중평균 채무불이행률

0.0013

0.0394

0.1698

0.6552

0.2883

0.7968

1.0000

금융자산

479,858,486

600,205

13,241,156

522,192

3,436,488

583,611

1,840,619

1,206,044

3,576,670

1,031,104

1,112,236

886,205

353,121

353,121

503,418,776

5,182,482

12개월 및 전체기간 기대신용손실을 측정하기 위하여 사용한 투입요소, 가정의 근거 및 추정기법에 관한 기술

당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll-rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll-rate'는 고객의 특성에 기초하여 사업부별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

지급보증 관련 노출된 위험에 대한 기술

한편, 주석 41.(5)에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있는 바, 지급보증을 제공받은 자의 채무불이행으로 인하여 당사에 신용위험과 유동성위험이 발생할 수 있습니다.

유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술

유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행하지 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

당기

(단위 : 천원)

1년 이하

1년 초과 5년 미만

5년 초과

합계 구간 합계

매입채무및기타채무

425,098,435

4,111,334

0

429,209,769

차입금 및 사채, 미할인현금흐름

1,258,637,139

496,229,603

0

1,754,866,742

금융보증계약, 미할인현금흐름

263,202,821

0

0

263,202,821

파생상품부채

89,307

2,072,719

0

2,162,026

리스부채

22,077,699

37,175,296

311,188

59,564,183

합계

1,969,105,401

539,588,952

311,188

2,509,005,541

차입금 및 사채 미할인현금흐름에 대한 설명

이자지급액이 포함된 금액입니다.

금융보증계약 미할인현금흐름에 대한 설명

당기말 현재 지급이 요구될 경우 지급될 수 있는 총 금액입니다.

총 리스부채에 대한 설명

리스료로 지급하게 될 총 금액입니다(주석 38 참고).

전기

(단위 : 천원)

1년 이하

1년 초과 5년 미만

5년 초과

합계 구간 합계

매입채무및기타채무

452,493,445

3,668,517

0

456,161,962

차입금 및 사채, 미할인현금흐름

1,356,360,489

434,649,768

0

1,791,010,257

금융보증계약, 미할인현금흐름

267,112,615

0

0

267,112,615

파생상품부채

1,516,880

0

0

1,516,880

리스부채

21,358,965

50,687,799

14,490

72,061,254

합계

2,098,842,394

489,006,084

14,490

2,587,862,968

차입금 및 사채 미할인현금흐름에 대한 설명

이자지급액이 포함된 금액입니다.

금융보증계약 미할인현금흐름에 대한 설명

총 리스부채에 대한 설명

리스료로 지급하게 될 총 금액입니다(주석 38 참고).

당기

(단위 : 천원)

공시금액

총차입금

1,679,199,444

차감 : 현금및현금성자산

(31,965,534)

순부채

1,647,233,910

총자본

4,063,388,507

자본조달비율

40.54%

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보

당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 사채의 합계)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

전기

(단위 : 천원)

공시금액

총차입금

1,735,357,107

차감 : 현금및현금성자산

(14,032,314)

순부채

1,721,324,793

총자본

3,960,309,874

자본조달비율

43.46%

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보

당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 사채의 합계)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

6. 현금및현금성자산

당기

(단위 : 천원)

공시금액

예금 등

31,965,534

전기

(단위 : 천원)

공시금액

예금 등

14,032,314

7. 사용이 제한된 금융상품

당기

(단위 : 천원)

장기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산

25,500

4,875,000

4,900,500

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

당좌개설보증금

사채발행 질권설정

전기

(단위 : 천원)

장기금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산

25,500

4,975,000

5,000,500

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

당좌개설보증금

사채발행 질권설정

8. 금융자산

당기

(단위 : 천원)

당좌개설보증금

금융기관예치금 등

금융자산, 분류 합계

유동

0

5,500,000

5,500,000

비유동

25,500

0

25,500

전기

(단위 : 천원)

당좌개설보증금

금융기관예치금 등

금융자산, 분류 합계

유동

0

6,000,000

6,000,000

비유동

25,500

0

25,500

9. 매출채권및기타채권

당기

(단위 : 천원)

총장부금액

손상차손누계액

현재가치할인차금

장부금액 합계

유동매출채권

504,155,848

(5,919,554)

단기미수금

25,181,229

(402,932)

단기대여금

1,611,833

단기미수수익

239,992

단기예치보증금

0

단기보증금자산

9,929,618

(44,170)

매출채권 및 기타유동채권 합계

534,751,864

비유동매출채권

0

0

장기미수금

0

0

장기대여금

3,305,501

장기미수수익

0

장기예치보증금

161,113

장기보증금자산

28,404,337

(3,143,673)

매출채권 및 기타비유동채권

28,727,278

전기

(단위 : 천원)

총장부금액

손상차손누계액

현재가치할인차금

장부금액 합계

유동매출채권

560,668,991

(4,713,640)

단기미수금

25,557,408

(12,637)

단기대여금

1,452,334

단기미수수익

274,433

단기예치보증금

0

단기보증금자산

7,190,256

(126,285)

매출채권 및 기타유동채권 합계

590,290,860

비유동매출채권

79,499

(79,499)

장기미수금

375,200

(375,200)

장기대여금

2,977,468

장기미수수익

0

장기예치보증금

176,296

장기보증금자산

28,337,428

(3,751,843)

매출채권 및 기타비유동채권

27,739,349

당기

(단위 : 천원)

유동 매출채권및기타채권

비유동 매출채권및기타채권

기초금액

4,726,277

454,699

설정(환입)

1,546,587

0

제각

(405,077)

0

물적분할

0

0

대체

454,699

(454,699)

기말금액

6,322,486

0

전기

(단위 : 천원)

유동 매출채권및기타채권

비유동 매출채권및기타채권

기초금액

3,219,732

454,699

설정(환입)

1,546,291

0

제각

(36,443)

0

물적분할

(3,303)

0

대체

0

0

기말금액

4,726,277

454,699

10. 재고자산

당기

(단위 : 천원)

취득원가

평가손실충당금

장부금액 합계

상품

392,374,943

(32,069,943)

360,305,000

제품

209,004,107

(11,215,772)

197,788,335

반제품

150,260,942

(4,716,222)

145,544,720

원재료

84,273,695

(2,119,000)

82,154,695

저장품

27,043,037

(25,827)

27,017,210

부산물

4,023,481

(18,165)

4,005,316

미착품

12,019,219

0

12,019,219

반품자산

6,408,269

0

6,408,269

합계

885,407,693

(50,164,929)

835,242,764

재고자산평가손실(환입)

(5,851,824)

전기

(단위 : 천원)

취득원가

평가손실충당금

장부금액 합계

상품

377,404,268

(31,962,695)

345,441,573

제품

237,993,836

(14,045,920)

223,947,916

반제품

160,995,196

(9,138,045)

151,857,151

원재료

96,966,970

(804,600)

96,162,370

저장품

15,651,386

(16,482)

15,634,904

부산물

5,199,510

(40,565)

5,158,945

미착품

19,990,646

0

19,990,646

반품자산

2,803,103

0

2,803,103

합계

917,004,915

(56,008,307)

860,996,608

재고자산평가손실(환입)

16,158,311

11. 공정가치 측정 금융자산

당기

(단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액

41,352,918

취득

23,359,476

처분

(4,000,000)

평가

(1,166,472)

대체

0

기타

(5,000,041)

기말금액

54,545,881

당기손익-공정가치측정 금융자산의 기타 변동에 대한 기술

당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었던 ㈜이노스페이스의 상환전환우선주에 대해 전환권을 행사하여 보통주로 전환됨에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

전기

(단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액

19,671,653

취득

28,805,594

처분

(4,843,407)

평가

(2,280,923)

대체

1

기타

0

기말금액

41,352,918

당기손익-공정가치측정 금융자산의 기타 변동에 대한 기술

당기

(단위 : 천원)

수익증권

상환전환우선주

후순위사채

조건부지분인수

전환사채

금융자산, 분류 합계

합계

28,207,919

15,250,127

4,875,000

4,557,585

1,655,250

54,545,881

상환전환우선주에 대한 기술

당사는 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있는 ㈜엑추워드, ㈜알디솔루션에 투자한 상환전환우선주에 대하여 이익 또는 손실에 대한 노출정도가 피투자회사의 손익 또는 순자산 변동에 비례적으로 노출되어 있지 않음을 고려하여 그 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 평가하고 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

수익증권

상환전환우선주

후순위사채

조건부지분인수

전환사채

금융자산, 분류 합계

합계

23,803,481

11,500,067

4,975,000

1,074,370

0

41,352,918

상환전환우선주에 대한 기술

당사는 현재 유의적인 영향력을 보유하고 있는 ㈜엑추워드, ㈜알디솔루션에 투자한 상환전환우선주에 대하여 이익 또는 손실에 대한 노출정도가 피투자회사의 손익 또는 순자산 변동에 비례적으로 노출되어 있지 않음을 고려하여 그 전체를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 및 평가하고 있습니다.

당기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액

289,403,383

취득

850,000

평가

20,908,237

처분

0

대체

(499,983)

기타

92,658,525

기말금액

403,320,162

전기

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액

308,716,112

취득

1,308,105

평가

(20,620,686)

처분

(147)

대체

(1)

기타

0

기말금액

289,403,383

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산에 대한 기술

당기 중 관계기업투자로 분류되었던 다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호가 청산됨에 따라 해당 투자에서 보유하고 있는 ㈜우리금융지주 지분으로 환매되어 장부금액 87,658,484천원이 증가하였으며, 환매일 공정가치로 인식되었습니다.당기 중 ㈜이노스페이스에 투자한 상환전환우선주에 대해 전환권을 행사하여 5,000,041천원이 보통주로 전환되었습니다.

당기

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

지분상품

상장지분상품

비상장지분상품

㈜카프로

금호타이어㈜

㈜하나금융지주

㈜우리금융지주

소계

㈜한국경제신문

㈜은성브레이크

㈜알에스텍

대구지방공업공단

대구공단번영회

사회발전연구소

홍콩한국학교재단

엔플랫폼㈜

㈜한주

㈜한국비즈니스금융대부

㈜고리

㈜채널에이

㈜매일방송

㈜솔잎기술

㈜퍼플웍스

슈퍼블릭㈜

수소에너지네트워크㈜

㈜팔짝코퍼레이션

(주)이노스페이스

(주)마들렌메모리

㈜브라더후드엔터테인먼트

소계

기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계

3,274,833

1,617,000

183,972,600

198,978,001

387,842,434

127,890

0

89,348

0

0

0

0

0

96,000

100,000

240

1,000,000

1,000,005

1,500,000

0

99,999

5,006,100

199,940

5,000,041

408,165

850,000

15,477,728

403,320,162

기타포괄손익-공정가치 금융자산 미인식 사유

전기 및 전기 이전에 공정가치가 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.

전기 및 전기 이전에 공정가치가 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.

전기 및 전기 이전에 공정가치가 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.

전기 및 전기 이전에 공정가치가 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.

전기 및 전기 이전에 공정가치가 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.

전기 및 전기 이전에 공정가치가 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.

전기

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

지분상품

상장지분상품

비상장지분상품

㈜카프로

금호타이어㈜

㈜하나금융지주

㈜우리금융지주

소계

㈜한국경제신문

㈜은성브레이크

㈜알에스텍

대구지방공업공단

대구공단번영회

사회발전연구소

홍콩한국학교재단

엔플랫폼㈜

㈜한주

㈜한국비즈니스금융대부

㈜고리

㈜채널에이

㈜매일방송

㈜솔잎기술

㈜퍼플웍스

슈퍼블릭㈜

수소에너지네트워크㈜

㈜팔짝코퍼레이션

(주)이노스페이스

(주)마들렌메모리

㈜브라더후드엔터테인먼트

소계

기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계

7,498,450

834,000

178,249,950

92,693,313

279,275,713

127,890

0

89,348

0

0

0

0

0

96,000

100,000

240

1,000,000

1,000,005

1,500,000

499,983

99,999

5,006,100

199,940

0

408,165

0

10,127,670

289,403,383

기타포괄손익-공정가치 금융자산 미인식 사유

전기 및 전기 이전에 공정가치가 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.

전기 및 전기 이전에 공정가치가 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.

전기 및 전기 이전에 공정가치가 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.

전기 및 전기 이전에 공정가치가 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.

전기 및 전기 이전에 공정가치가 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.

전기 및 전기 이전에 공정가치가 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을 평가손실로 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초

(11,159,211)

평가

20,908,237

처분으로 인한 이익잉여금 대체

0

법인세 효과

(4,844,333)

기말

4,904,693

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품에 대한 투자에서 대체된 누적 손익에 대한 설명

위 지분상품의 처분시에 기타포괄손익누계액 잔액은 이익잉여금으로 재분류 되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

보고기간에 제거한 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품에 대한 투자로 부터 인식된 배당금

31,864,123

12. 기타자산

당기

(단위 : 천원)

공시금액

유동 부가세대급금

7,612,893

유동선급금

4,399,293

유동선급비용

10,966,623

유동 파생상품자산

4,226,944

유동 기타

1,408,508

유동 합계

28,614,261

비유동 부가세대급금

0

비유동 선급금

0

비유동 선급비용

7,834,046

비유동파생상품자산

305,183

비유동 기타

148

비유동 합계

8,139,377

전기

(단위 : 천원)

공시금액

유동 부가세대급금

14,943,638

유동선급금

4,492,201

유동선급비용

12,604,424

유동 파생상품자산

2,231,485

유동 기타

1,179,993

유동 합계

35,451,741

비유동 부가세대급금

0

비유동 선급금

0

비유동 선급비용

1,704,209

비유동파생상품자산

1,520,846

비유동 기타

148

비유동 합계

3,225,203

13. 파생금융상품

파생상품 목적의 지정

매매 목적

매매 목적 합계

매매 목적 합계

위험회피 목적

공정가치위험회피

현금흐름위험회피

파생상품 유형

통화선도

통화스왑

이자율스왑

통화선도

통화스왑

이자율스왑

통화선도

통화스왑

이자율스왑

파생상품계약 및 각 위험회피유형에 대한 기술

원화를 수취하고 외화를 지급하는 외화확정계약을 체결

외화확정계약의 환율 변동위험을 회피

변동금리부 외화사채 및 외화차입금의 이자율, 환율의 변동위험을 회피

변동금리부 차입금의 이자율 변동위험을 회피

당기

(단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

파생상품 목적의 지정 합계

매매 목적

매매 목적 합계

매매 목적 합계

매매 목적 합계

매매 목적 합계

매매 목적 합계

매매 목적 합계

위험회피 목적

공정가치위험회피

현금흐름위험회피

파생상품 유형

파생상품 유형 합계

파생상품 유형 합계

파생상품 유형 합계

파생상품 유형 합계

파생상품 유형 합계

통화선도

통화선도 1

통화선도 2

통화스왑

이자율스왑

확정계약

통화선도

통화선도 1

통화선도 2

통화스왑

이자율스왑

확정계약

통화선도

통화선도 1

통화선도 2

통화스왑

이자율스왑

확정계약

매입, 파생상품, 원화

77,611,700

18,512,080

50,000,000

매입, 파생상품, 외화

EUR 574,500

USD 993,615

JPY 14,580,000

USD 80,000,000

매도, 파생상품, 원화

808,458

1,263,870

133,844

99,685,000

50,000,000

매도, 파생상품, 외화

USD 60,000,000

EUR 13,000,000

파생상품 금융자산(부채)

463,674

(18,390)

9,354

5,735

(340)

2,538,503

(613,686)

2,384,850

파생상품평가순이익(손실)

463,674

(18,390)

0

0

0

548,000

0

993,284

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피

0

0

0

0

0

469,658

(613,686)

(144,028)

확정계약자산(부채)

0

0

(9,354)

(5,735)

340

0

0

(14,749)

파생상품평가이익

15,639

30,387

파생상품평가손실

(30,387)

(15,639)

통화스왑 평가손익에 대한 세부 설명

이자율스왑에 대한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

파생상품 목적의 지정 합계

매매 목적

매매 목적 합계

매매 목적 합계

매매 목적 합계

매매 목적 합계

매매 목적 합계

매매 목적 합계

위험회피 목적

공정가치위험회피

현금흐름위험회피

파생상품 유형

파생상품 유형 합계

파생상품 유형 합계

파생상품 유형 합계

파생상품 유형 합계

파생상품 유형 합계

통화선도

통화선도 1

통화선도 2

통화스왑

이자율스왑

확정계약

통화선도

통화선도 1

통화선도 2

통화스왑

이자율스왑

확정계약

통화선도

통화선도 1

통화선도 2

통화스왑

이자율스왑

확정계약

매입, 파생상품, 원화

26,034,450

매입, 파생상품, 외화

EUR 5,500,140

GBP 642,468

JPY 1,346,218,000

USD 30,000,000

매도, 파생상품, 원화

7,597,332

1,032,093

14,240,056

35,100,000

매도, 파생상품, 외화

USD 20,000,000

파생상품 금융자산(부채)

714,605

(152,249)

(50,425)

(1,295,592)

1,520,846

737,185

파생상품평가순이익(손실)

714,605

0

0

0

2,454,000

3,168,605

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피

0

0

0

0

(716,241)

(716,241)

확정계약자산(부채)

0

152,249

50,425

1,295,592

0

1,498,266

파생상품평가이익

1,098,125

0

파생상품평가손실

0

(1,098,125)

통화스왑 평가손익에 대한 세부 설명

이자율스왑에 대한 파생상품평가손익이 포함되어 있습니다.

14. 금융상품의 범주별 금액 및 손익내역

당기

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

위험회피지정파생상품

금융자산 합계

금융자산, 분류

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

공정가치로 측정되는 금융자산 합계

현금및현금성자산

단기금융자산

단기 매출채권 및 기타채권

장기금융자산

장기 매출채권 및 기타채권

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

공정가치로 측정되는 금융자산 합계

현금및현금성자산

단기금융자산

단기 매출채권 및 기타채권

장기금융자산

장기 매출채권 및 기타채권

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

공정가치로 측정되는 금융자산 합계

현금및현금성자산

단기금융자산

단기 매출채권 및 기타채권

장기금융자산

장기 매출채권 및 기타채권

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

공정가치로 측정되는 금융자산 합계

현금및현금성자산

단기금융자산

단기 매출채권 및 기타채권

장기금융자산

장기 매출채권 및 기타채권

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

공정가치로 측정되는 금융자산 합계

현금및현금성자산

단기금융자산

단기 매출채권 및 기타채권

장기금융자산

장기 매출채권 및 기타채권

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계

금융자산

54,545,881

0

585,542

55,131,423

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

31,965,534

5,500,000

534,751,864

25,500

28,727,278

600,970,176

0

403,320,162

0

403,320,162

0

0

0

0

0

0

0

0

3,946,585

3,946,585

0

0

0

0

0

0

54,545,881

403,320,162

4,532,127

462,398,170

31,965,534

5,500,000

534,751,864

25,500

28,727,278

600,970,176

금융자산, 공정가치

54,545,881

403,320,162

4,532,127

462,398,170

0

0

0

0

0

0

전기

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

위험회피지정파생상품

금융자산 합계

금융자산, 분류

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

공정가치로 측정되는 금융자산 합계

현금및현금성자산

단기금융자산

단기 매출채권 및 기타채권

장기금융자산

장기 매출채권 및 기타채권

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

공정가치로 측정되는 금융자산 합계

현금및현금성자산

단기금융자산

단기 매출채권 및 기타채권

장기금융자산

장기 매출채권 및 기타채권

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

공정가치로 측정되는 금융자산 합계

현금및현금성자산

단기금융자산

단기 매출채권 및 기타채권

장기금융자산

장기 매출채권 및 기타채권

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

공정가치로 측정되는 금융자산 합계

현금및현금성자산

단기금융자산

단기 매출채권 및 기타채권

장기금융자산

장기 매출채권 및 기타채권

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

공정가치로 측정되는 금융자산 합계

현금및현금성자산

단기금융자산

단기 매출채권 및 기타채권

장기금융자산

장기 매출채권 및 기타채권

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계

금융자산

41,352,918

0

2,231,485

43,584,403

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

14,032,314

6,000,000

590,290,860

25,500

27,739,349

638,088,023

0

289,403,383

0

289,403,383

0

0

0

0

0

0

0

0

1,520,846

1,520,846

0

0

0

0

0

0

41,352,918

289,403,383

3,752,331

334,508,632

14,032,314

6,000,000

590,290,860

25,500

27,739,349

638,088,023

금융자산, 공정가치

41,352,918

289,403,383

3,752,331

334,508,632

0

0

0

0

0

0

당기

(단위 : 천원)

금융부채, 범주

위험회피지정파생상품

당기손익-공정가치측정 금융부채

상각후원가 측정금융부채

금융부채 합계

금융부채, 분류

파생상품부채

매입채무 및 기타유동채무

단기차입금및사채

기타유동금융부채

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기차입금및사채

기타비유동금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계

파생상품부채

매입채무 및 기타유동채무

단기차입금및사채

기타유동금융부채

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기차입금및사채

기타비유동금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계

파생상품부채

매입채무 및 기타유동채무

단기차입금및사채

기타유동금융부채

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기차입금및사채

기타비유동금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계

파생상품부채

매입채무 및 기타유동채무

단기차입금및사채

기타유동금융부채

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기차입금및사채

기타비유동금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계

금융부채

2,007,019

0

0

0

0

0

0

0

155,007

0

0

0

0

0

0

0

0

425,098,435

1,207,853,777

23,673,149

4,073,877

471,345,667

34,157,171

2,166,202,076

2,162,026

425,098,435

1,207,853,777

23,673,149

4,073,877

471,345,667

34,157,171

2,166,202,076

금융부채, 공정가치

2,162,026

0

0

0

0

0

0

0

전기

(단위 : 천원)

금융부채, 범주

위험회피지정파생상품

당기손익-공정가치측정 금융부채

상각후원가 측정금융부채

금융부채 합계

금융부채, 분류

파생상품부채

매입채무 및 기타유동채무

단기차입금및사채

기타유동금융부채

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기차입금및사채

기타비유동금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계

파생상품부채

매입채무 및 기타유동채무

단기차입금및사채

기타유동금융부채

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기차입금및사채

기타비유동금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계

파생상품부채

매입채무 및 기타유동채무

단기차입금및사채

기타유동금융부채

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기차입금및사채

기타비유동금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계

파생상품부채

매입채무 및 기타유동채무

단기차입금및사채

기타유동금융부채

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기차입금및사채

기타비유동금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계

금융부채

1,498,266

0

0

0

0

0

0

0

18,614

0

0

0

0

0

0

0

0

452,493,445

1,314,619,418

21,041,059

3,632,435

420,737,689

47,605,828

2,260,129,874

1,516,880

452,493,445

1,314,619,418

21,041,059

3,632,435

420,737,689

47,605,828

2,260,129,874

금융부채, 공정가치

1,516,880

0

0

0

0

0

0

0

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술

활성시장에서 거래되는 금융상품(상장지분상품)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장주식 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 활용하였습니다. 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

당기

(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

위험회피지정파생상품

합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1

수준 2

수준 3

수준 1

수준 2

수준 3

수준 1

수준 2

수준 3

수준 1

수준 2

수준 3

금융자산, 공정가치

0

0

54,545,881

54,545,881

387,842,434

0

15,477,728

403,320,162

0

4,532,127

0

4,532,127

387,842,434

4,532,127

70,023,609

462,398,170

전기

(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

위험회피지정파생상품

합계

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1

수준 2

수준 3

수준 1

수준 2

수준 3

수준 1

수준 2

수준 3

수준 1

수준 2

수준 3

금융자산, 공정가치

0

0

41,352,918

41,352,918

279,275,713

0

10,127,670

289,403,383

0

3,752,331

0

3,752,331

279,275,713

3,752,331

51,480,588

334,508,632

당기

(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1

수준 2

수준 3

금융부채, 공정가치

0

2,162,026

0

2,162,026

전기

(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1

수준 2

수준 3

금융부채, 공정가치

0

1,516,880

0

1,516,880

금융상품 공정가치 서열체계의 변동에 대한 공시

당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없었습니다.

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2

수준 3

자산

통화선도

통화스왑

이자율스왑

수익증권

상환전환우선주

후순위사채

조건부지분인수

전환사채

비상장지분상품

통화선도

통화스왑

이자율스왑

수익증권

상환전환우선주

후순위사채

조건부지분인수

전환사채

비상장지분상품

평가기법

스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형

스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형

스왑포인트 등을 활용한 현금흐름할인모형

현금흐름할인모형 등

현금흐름할인모형 등

현금흐름할인모형 등

현금흐름할인모형 등

현금흐름할인모형 등

현금흐름할인모형 등

유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

기대손실률, 현금흐름할인율,변동률 등

기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등

기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등

기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등

기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등

기대손실률, 현금흐름할인율, 변동률 등

당기

(단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

자산

금융자산

기초

51,480,588

취득

24,209,476

처분

(4,000,000)

대체

(499,983)

평가

(1,166,472)

기말

70,023,609

전기

(단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

자산

금융자산

기초

28,506,863

취득

30,113,699

처분

(4,843,407)

대체

0

평가

(2,296,567)

기말

51,480,588

(단위 : 천원)

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산

상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권

자산의 장부금액

70,214,767

관련부채의 장부금액

(70,214,767)

소유에 따른 노출된 위험과 보상의 성격에 대한 기술

당사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전 하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

당기

(단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

위험회피지정 파생상품

당기손익-공정가치측정 금융부채

상각후원가 측정금융부채

금융상품 합계

대손상각비

0

(1,546,587)

0

0

0

0

(1,546,587)

이자수익

282,989

1,804,628

0

0

0

0

2,087,617

이자비용

0

0

0

0

0

(78,530,528)

(78,530,528)

외환차익

0

29,190,952

0

0

0

10,559,793

39,750,745

외환차손

0

(13,238,669)

0

0

0

(21,546,630)

(34,785,299)

외화환산이익

0

2,207,153

0

0

0

2,318,436

4,525,589

외화환산손실

0

(8,251,136)

0

0

0

(516,468)

(8,767,604)

배당금수익(금융수익)

0

0

31,864,123

0

0

0

31,864,123

당기손익인식금융자산평가손실

(3,597,523)

0

0

0

0

0

(3,597,523)

당기손익인식금융자산평가이익

2,431,052

0

0

0

0

0

2,431,052

파생상품평가이익(금융수익)

585,542

0

0

1,781,387

0

0

2,366,929

파생상품평가손실(금융원가)

0

0

0

(1,218,638)

(155,007)

0

(1,373,645)

매출채권처분손실(금융원가)

0

(1,773,396)

0

0

0

0

(1,773,396)

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)

0

0

0

0

0

0

0

파생상품거래이익(금융수익)

2,951,859

0

0

0

0

0

2,951,859

파생상품거래손실(금융원가)

0

0

0

(3,438,669)

(42,721)

0

(3,481,390)

금융보증수익

0

0

0

0

0

2,629,090

2,629,090

순손익

2,653,919

8,392,945

31,864,123

(2,875,920)

(197,728)

(85,086,307)

(45,248,968)

종속기업,관계기업및공동기업투자에서 발생한 배당금수익

19,253,078

전기

(단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

위험회피지정 파생상품

당기손익-공정가치측정 금융부채

상각후원가 측정금융부채

금융상품 합계

대손상각비

0

(1,546,291)

0

0

0

0

(1,546,291)

이자수익

160,502

1,030,579

0

0

0

0

1,191,081

이자비용

0

0

0

0

0

(49,687,884)

(49,687,884)

외환차익

0

57,487,643

0

0

0

10,286,081

67,773,724

외환차손

0

(14,788,029)

0

0

0

(53,521,124)

(68,309,153)

외화환산이익

0

1,082,867

0

0

0

17,626,057

18,708,924

외화환산손실

0

(23,954,170)

0

0

0

(126,572)

(24,080,742)

배당금수익(금융수익)

0

0

20,885,085

0

0

0

20,885,085

당기손익인식금융자산평가손실

(2,280,923)

0

0

0

0

0

(2,280,923)

당기손익인식금융자산평가이익

파생상품평가이익(금융수익)

1,831,345

0

0

2,454,000

0

0

4,285,345

파생상품평가손실(금융원가)

0

0

0

(1,098,125)

(18,614)

0

(1,116,739)

매출채권처분손실(금융원가)

0

(1,339,239)

0

0

0

0

(1,339,239)

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)

113,710

0

0

0

0

0

113,710

파생상품거래이익(금융수익)

8,050,373

0

0

852,893

0

0

8,903,266

파생상품거래손실(금융원가)

0

0

0

(3,752,292)

(1,242,619)

0

(4,994,911)

금융보증수익

0

0

0

0

0

2,145,282

2,145,282

순손익

7,875,007

17,973,360

20,885,085

(1,543,524)

(1,261,233)

(73,278,160)

(29,349,465)

종속기업,관계기업및공동기업투자에서 발생한 배당금수익

5,786,746

15. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

당기

(단위 : 천원)

공시금액

종속기업

704,614,844

관계기업

13,109,683

공동기업

22,797,568

합 계

740,522,095

전기

(단위 : 천원)

공시금액

종속기업

706,884,298

관계기업

101,124,264

공동기업

22,797,568

합 계

830,806,130

당기

(단위 : 천원)

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 합계

종속기업

관계기업

공동기업

코오롱글로텍㈜

코오롱플라스틱㈜

Kolon Nanjing Co., LTD.

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED

㈜케이에프엔티

코오롱머티리얼㈜

KOLON USA INC.

Kolon EU GmbH

PT.KOLON INA

가륭(상해)무역유한공사

스위트밀㈜

KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED

KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD.

㈜씨에이텍

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd.

아토메탈테크코리아㈜

㈜퍼플아이오

슈퍼트레인㈜

㈜케이오에이

㈜케이오에이(신설)

전체 종속기업

SIAM TIRE CORD CO., Ltd.

㈜서플로

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합

YesPlz, Inc.

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사

KLAW FOOTWEAR INC.

다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호

크레디언이에스지제1호사모투자합자회사

유한회사 벨루티코리아

파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사

㈜알디솔루션

㈜퍼플웍스

전체 관계기업 투자금액

Kolon Sport China Holdings Limited

종속기업의 주요 사업 소재지

대한민국

대한민국

중국

중국

대한민국

대한민국

미국

독일

인도네시아

중국

대한민국

중국

중국

멕시코

베트남

대한민국

베트남

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

종속기업에 대한 소유지분율

0.8069

0.6668

0.8890

0.9000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

0.7875

1.0000

0.9592

0.4000

0.5814

0.9999

1.0000

0.0000

1.0000

0.8864

0.6500

1.0000

0.0000

1.0000

관계기업의 주요 사업 소재지

태국

대한민국

대한민국

미국

대한민국

미국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

대한민국

중국

관계기업에 대한 소유지분율

0.3000

0.2318

0.1037

0.2001

0.0000

0.3125

0.0000

0.2475

0.1500

0.2178

0.0315

0.1111

공동기업의 주요 사업 소재지

공동기업에 대한 소유지분율

0.25

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

173,456,942

67,220,056

80,625,917

13,431,895

3,500,000

55,415,177

9,145,151

1,244,630

0

0

1,723,814

4,064,792

37,636,784

22,640,031

24,860,075

0

160,898,801

17,710,532

1,499,980

24,791,665

0

4,748,602

704,614,844

0

0

5,250,000

1,227,900

0

1,002,060

0

3,117,750

675,000

584,408

752,582

499,983

13,109,683

22,797,568

740,522,095

영업종목

섬유소재와 자동차 내장재 등의 제조 및 판매

폴리옥시메틸렌수지 등의 제조가공 및 판매

타이어코드 및 에어백 제조

합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업

필름제조가공

화학섬유의 제조, 판매 및 염색가공

타이어코드 및 필름 판매

무역업

필름 제조

의류 유통

과자 도매업

기타 투자기관

기타 투자기관

에어백 제조

에어백 제조

합성수지 및 기타 화학제품 제조 및 판매

타이어코드 제조 및 판매

합금철 제조

패션이커머스개발사업

골프웨어 판매

캐시미어 판매

캐시미어 원사 제조 및 판매

타이어 코드 관련 제조업

수상의류 및 수상레저스포츠용품 제조업

기타 투자기관

기타정보기술 및 컴퓨터운영서비스업

기타 투자기관

신발 제조 및 유통

기타 투자기관

기타 투자기관

의류 유통

기타 투자기관

축전지 제조업

소프트웨어개발및공급업

기타 투자기관

유통주식수를 기준으로 산정된 종속기업에 대한 소유지분율

종속기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감한 유통주식수를 기준으로 산정된 유효지분율은 97.55%입니다.

타 기업에 대한 의결권을 과반미만 보유하더라도 그 기업을 지배한다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술

당사의 직접 지분율은 50% 미만이나, 종속기업을 통하여 직간접적으로 피투자회사의 의결권 있는 주식의 50% 이상을 보유함에 따라서 종속기업투자로 분류하였습니다.

피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 미만임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 있다고 결론을 내린 이유에 대한 설명

당사의 직접 지분율은 20% 미만이나, 종속기업을 통하여 간접적으로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.

당기 중 ㈜알디솔루션 지분 752,582천원을 취득함에 따라 지분율 3.15%를 보유하게 되었으며, 직접 지분율은 20% 미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.

당사의 직접 지분율은 20% 미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.

자본 및 지분거래로 인해 증가(감소)한 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 소유지분율

0.0086

0.051

(0.1)

0.2178

0.0315

자본 및 지분거래로 인해 증가(감소)한 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산

3,957,415

(18,224,000)

23,199,748

4,507,242

(980,000)

(450,000)

584,408

752,582

종속기업, 관계기업 및 공동기업의 장부금액 및 지분율 변동을 일으킨 거래에 대한 기술

당기 중 코오롱글로텍㈜에게 유형자산 및 무형자산을 매각하고 그 대가로 코오롱글로텍㈜의 자기주식을 수령하여 장부금액이 3,957,415천원, 지분율이 0.86% 증가하였습니다.

당기 중 코오롱머티리얼㈜의 유상감자에 따라 장부금액이 18,224,000천원 감소하였습니다.

당기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.

당기 중 아토메탈테크코리아㈜의 불균등유상증자에 참여하여 장부금액이 4,507,242천원, 지분율이 5.10% 증가하였습니다.

당기 중 ㈜케이오에이는 원사사업부문을 단순물적분할하여 분할신설회사를 설립하였으며, 존속법인은 동일자로 당사에 흡수합병 되었습니다. 분할신설법인인 ㈜케이오에이는 당기 중 종속기업투자로 편입되었습니다.

당기 중 ㈜케이오에이는 원사사업부문을 단순물적분할하여 분할신설회사를 설립하였으며, 존속법인은 동일자로 당사에 흡수합병 되었습니다. 분할신설법인인 ㈜케이오에이는 당기 중 종속기업투자로 편입되었습니다.

당기 중 출자 회수로 인해 장부금액이 980,000천원 감소하였습니다.

당기 중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.

당기 중 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.

당기 중 처분으로 인해 장부금액이 450,000천원, 지분율이 10% 감소하였습니다.

당기 중 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사에 584,408천원을출자함에 따라 지분율 21.78%를 보유하게 되어 관계기업투자로 편입되었습니다.

당기 중 ㈜알디솔루션 지분 752,582천원을 취득함에 따라 지분율 3.15%를 보유하게 되었으며, 직접 지분율은 20% 미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.

손상차손을 인식한 사유에 대한 기술

당기 중 KOLON INDUSTRIES MEXICO S.A DE C.V의 유상증자에 참여하여 장부금액이 23,199,748천원 증가하였으며, 당기 중 회수가능가액이 장부가액에 미달함에 따라 8,058,461천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

손상차손, 종속기업

8,058,461

전기

(단위 : 천원)

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 합계

종속기업

관계기업

공동기업

코오롱글로텍㈜

코오롱플라스틱㈜

Kolon Nanjing Co., LTD.

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED

㈜케이에프엔티

코오롱머티리얼㈜

KOLON USA INC.

Kolon EU GmbH

PT.KOLON INA

가륭(상해)무역유한공사

스위트밀㈜

KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED

KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD.

㈜씨에이텍

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd.

아토메탈테크코리아㈜

㈜퍼플아이오

슈퍼트레인㈜

㈜케이오에이

㈜케이오에이(신설)

전체 종속기업

SIAM TIRE CORD CO., Ltd.

㈜서플로

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합

YesPlz, Inc.

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사

KLAW FOOTWEAR INC.

다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호

크레디언이에스지제1호사모투자합자회사

유한회사 벨루티코리아

파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사

㈜알디솔루션

㈜퍼플웍스

전체 관계기업 투자금액

Kolon Sport China Holdings Limited

종속기업의 주요 사업 소재지

종속기업에 대한 소유지분율

0.7983

0.6668

0.8890

0.9000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

0.7875

1.0000

0.9592

0.4000

0.5814

0.9999

1.0000

0.7000

1.0000

0.8354

0.6500

1.0000

1.0000

0.0000

관계기업의 주요 사업 소재지

관계기업에 대한 소유지분율

0.3000

0.2318

0.1037

0.2001

0.4975

0.3125

0.9242

0.2475

0.2500

0.0000

0.0000

0.0000

공동기업의 주요 사업 소재지

공동기업에 대한 소유지분율

0.25

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

169,499,527

67,220,056

80,625,917

13,431,895

3,500,000

73,639,177

9,145,151

1,244,630

0

0

1,723,814

4,064,792

37,636,784

7,498,744

24,860,075

500,000

160,898,801

13,203,290

1,499,980

24,791,665

11,900,000

0

706,884,298

0

0

6,230,000

1,227,900

3,000,000

1,002,060

85,421,554

3,117,750

1,125,000

0

0

0

101,124,264

22,797,568

830,806,130

영업종목

유통주식수를 기준으로 산정된 종속기업에 대한 소유지분율

타 기업에 대한 의결권을 과반미만 보유하더라도 그 기업을 지배한다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술

피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 미만임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 있다고 결론을 내린 이유에 대한 설명

자본 및 지분거래로 인해 증가(감소)한 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 소유지분율

자본 및 지분거래로 인해 증가(감소)한 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산

종속기업, 관계기업 및 공동기업의 장부금액 및 지분율 변동을 일으킨 거래에 대한 기술

손상차손을 인식한 사유에 대한 기술

전기 및 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을손상차손으로 인식하였습니다.

전기 및 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을손상차손으로 인식하였습니다.

전기 및 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을손상차손으로 인식하였습니다.

전기 및 전기 이전에 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 장부금액 전액을손상차손으로 인식하였습니다.

손상차손, 종속기업

당기

(단위 : 천원)

전체 종속기업

종속기업

코오롱플라스틱㈜

장부금액

67,220,056

공정가치

198,412,200

전기

(단위 : 천원)

전체 종속기업

종속기업

코오롱플라스틱㈜

장부금액

67,220,056

공정가치

221,471,600

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익

2,178,364

종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실

(1,523,464)

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손

(8,058,461)

종속기업,관계기업및공동기업투자손익 합계

(7,403,561)

종속기업,관계기업및공동기업투자 관련 자산 손상평가에 대한 기술

당사는 당기 중 종속기업,관계기업및공동기업투자와 관련하여 자산손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 손상평가를 수행하였습니다.

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익

97,803

종속기업,관계기업및공동기업투자처분손실

(239,147)

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손

(41,974,385)

종속기업,관계기업및공동기업투자손익 합계

(42,115,729)

종속기업,관계기업및공동기업투자 관련 자산 손상평가에 대한 기술

(단위 : 천원)

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

종속기업

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd.

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.

종속기업 합계

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

160,898,801

30,698,492

191,597,293

자산의 회수가능액 혹은 현금창출단위

213,449,843

22,640,031

236,089,874

손상차손

0

(8,058,461)

(8,058,461)

자산의 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 순공정가치인지 또는 사용가치인지 여부에 대한 정보

순공정가치

사용가치

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

종속기업

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd.

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

평가방법

순자산가치법

현금흐름할인모형

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산

0

할인율, 자산

0.0709

영구성장률, 자산

0

16. 유형자산

당기

(단위 : 천원)

유형자산

토지

건물

구축물

기계장치

비품

기타유형자산

건설중인자산

사용권자산

합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

유형자산

423,947,536

0

0

423,947,536

676,336,964

(474,481)

(201,860,141)

474,002,342

151,148,630

0

(84,413,906)

66,734,724

1,927,648,272

(680,904)

(1,561,205,023)

365,762,345

214,837,951

(55,495)

(152,677,910)

62,104,546

96,275,403

(35,383)

(78,867,323)

17,372,697

328,669,302

0

0

328,669,302

115,662,597

0

(69,771,290)

45,891,307

3,934,526,655

(1,246,263)

(2,148,795,593)

1,784,484,799

전기

(단위 : 천원)

유형자산

토지

건물

구축물

기계장치

비품

기타유형자산

건설중인자산

사용권자산

합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

정부보조금

감가상각누계액 및 손상차손누계액

유형자산

456,610,263

0

0

456,610,263

698,380,236

(488,165)

(202,683,782)

495,208,289

149,096,991

0

(78,651,344)

70,445,647

1,882,738,496

(796,876)

(1,494,751,289)

387,190,331

194,387,811

(63,754)

(135,521,229)

58,802,828

90,863,724

(53,583)

(73,282,118)

17,528,023

162,927,288

0

0

162,927,288

121,836,048

0

(54,132,802)

67,703,246

3,756,840,857

(1,402,378)

(2,039,022,564)

1,716,415,915

당기

(단위 : 천원)

토지

건물

구축물

기계장치

비품

기타유형자산

건설중인자산

사용권자산

유형자산 합계

기초금액

456,610,263

495,208,289

70,445,647

387,190,331

58,802,828

17,528,023

162,927,288

67,703,246

1,716,415,915

취득

0

35,023

1,208,959

57,190

19,258,513

1,257,608

243,000,850

13,749,171

278,567,314

차입원가자본화

0

0

0

0

0

0

8,823,136

0

8,823,136

정부보조금

0

0

0

(2,431)

(25,000)

0

0

0

(27,431)

대체

(32,662,727)

(3,292,060)

2,918,006

66,355,530

8,637,703

7,476,465

(98,394,221)

(7,269,364)

(56,230,668)

처분

0

(67,360)

(309,892)

(766,552)

(1,356,221)

(565,134)

0

(1,006,981)

(4,072,140)

감가상각비

0

(17,881,550)

(5,959,428)

(71,473,850)

(23,085,126)

(8,177,391)

0

(27,284,765)

(153,862,110)

손상차손

0

0

(1,568,568)

(15,597,873)

(278,988)

(146,874)

0

0

(17,592,303)

사업양수도

0

0

0

0

150,837

0

0

0

150,837

물적분할

기타

0

0

0

0

0

0

12,312,249

0

12,312,249

기말금액

423,947,536

474,002,342

66,734,724

365,762,345

62,104,546

17,372,697

328,669,302

45,891,307

1,784,484,799

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산

(56,230,668)

유형자산 관련 정부보조금의 미지급금으로 대체

12,312,249

무형자산과의 대체에 따른 증가,유형자산

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율

0.0448

전기

(단위 : 천원)

토지

건물

구축물

기계장치

비품

기타유형자산

건설중인자산

사용권자산

유형자산 합계

기초금액

451,527,408

512,320,763

71,974,482

435,286,125

55,236,912

20,692,865

58,017,024

33,933,423

1,638,989,002

취득

0

97,487

116,987

24,162

20,483,210

33,187

178,853,947

57,822,137

257,431,117

차입원가자본화

0

0

0

0

0

0

1,859,430

0

1,859,430

정부보조금

0

0

0

0

(30,000)

0

0

0

(30,000)

대체

5,082,855

2,737,550

4,607,140

50,515,450

8,490,207

5,570,000

(76,959,828)

0

43,374

처분

0

(2,076,914)

(392,712)

(1,360,325)

(2,020,541)

(427,227)

(24,000)

(2,876,870)

(9,178,589)

감가상각비

0

(17,989,154)

(5,841,359)

(75,908,494)

(21,396,325)

(8,469,916)

0

(21,175,444)

(150,780,692)

손상차손

0

0

(74,002)

(21,576,258)

(2,391)

(12,849)

0

0

(21,665,500)

사업양수도

0

118,557

55,111

209,671

13,044

141,963

1,180,715

0

1,719,061

물적분할

(1,971,288)

(1,971,288)

기타

기말금액

456,610,263

495,208,289

70,445,647

387,190,331

58,802,828

17,528,023

162,927,288

67,703,246

1,716,415,915

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산

유형자산 관련 정부보조금의 미지급금으로 대체

무형자산과의 대체에 따른 증가,유형자산

43,374

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율

0.0321

유형자산 취득 및 처분에 대한 기술

당기: 리스계약과 관련된 금액이 포함되어 있습니다.전기: 리스계약과 관련된 금액이 포함되어 있습니다.

유형자산 대체에 대한 기술

당기 중 유형자산 56,230,668천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.전기 중 무형자산 43,374천원이 유형자산으로 대체되었습니다.

유형자산 손상차손에 대한 기술

자산 노후화 등으로 인한 손상차손이 포함되어 있습니다.

유형자산 기타증감 구성내역에 대한 기술

당기 중 유형자산 관련 정부보조금 12,312,249천원을 미지급금으로 대체하였습니다.

자본화된 차입원가 및 이자율에 대한 기술

당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산으로 자본화한 차입원가는 8,823,136천원및 1,859,430천원이며, 자본화 이자율은 4.48% 및 3.21% 입니다.

현금창출단위 및 개별자산의 손상평가에 대한 기술

당사는 순자산 장부금액이 시가총액을 초과함에 따라, 당기 중 주요 현금창출단위 및 개별자산에 대하여 독립된 외부평가기관에서 손상평가를 수행하였습니다.

개별 자산 및 현금창출단위 합계

현금창출단위

개별자산

에어백

CPI

타이어코오드

필름(김천공장 및 울산공장)

필름(구미공장)

자산의 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 순공정가치인지 또는 사용가치인지 여부에 대한 정보

사용가치

사용가치

사용가치

순공정가치

순공정가치

평가기법

공시지가기준법, 원가접근법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

공시지가, 진부화율

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 추정되었으며, 사용가치는경영진의 사용계획에 기초한 5년간의 현금흐름 및 그 이후 고정된 영구 성장률을 가정한 현금흐름을 사용하여 계산되었습니다.

개별 자산 및 현금창출단위 합계

현금창출단위

에어백

CPI

타이어코오드

사용가치에 대한 현재의 추정치에 사용된 할인율

0.085

0.096

0.096

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률

0.01

0.01

0.00

할인율에 대한 기술

할인율은 동종기업 베타, 시장이자율, 무위험이자율을 고려하여 각 현금창출단위별로 산출하였습니다.

필름사업부의 김천공장 및 울산공장에 대한 기술

당사는 2024년 2월 27일 체결된 양해각서를 통해 필름사업부의 김천공장 및 울산공장을 현물출자하기로 결정하였습니다. 회수가능가액은 현물출자된 자산집단의 공정가치로 산정하였으며, 이에 따른 필름사업부(김천공장 및 울산공장) 손상차손은 발생하지 않았습니다.(주석 45 참고)

개별자산의 회수가능액에 대한 기술

개별자산의 회수가능액은 순공정가치(처분부대원가 차감 후 공정가치)에 기초하였습니다. 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류되었으며, 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

개별 자산 및 현금창출단위 합계

개별자산

필름(구미공장)

손상차손

(13,251,159)

구미공장 필름공장의 손상검토 및 손상차손에 대한 설명

당기 중 구미공장 필름공장에 대하여 생산라인 철수 등을 고려하여 개별자산에 대한 순공정가치를 검토한 결과 손상차손을 인식하였습니다.상기 검토에 따라 인식된 손상차손은 기타비용으로 반영하였습니다.

17. 투자부동산

당기

(단위 : 천원)

투자부동산

토지

건물

구축물

사용권자산

합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산

33,903,390

0

33,903,390

45,563,983

(28,920,165)

16,643,818

1,123,403

(776,326)

347,077

14,978,247

(7,708,883)

7,269,364

95,569,023

(37,405,374)

58,163,649

전기

(단위 : 천원)

투자부동산

토지

건물

구축물

사용권자산

합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산

1,630,221

0

1,630,221

10,549,484

(10,218,117)

331,367

0

12,179,705

(10,218,117)

1,961,588

당기

(단위 : 천원)

토지

건물

구축물

사용권자산

투자부동산 합계

기초

1,630,221

331,367

0

0

1,961,588

감가상각비

0

(28,607)

0

0

(28,607)

대체

32,273,169

16,341,058

347,077

7,269,364

56,230,668

기말

33,903,390

16,643,818

347,077

7,269,364

58,163,649

전기

(단위 : 천원)

토지

건물

구축물

사용권자산

투자부동산 합계

기초

1,630,221

359,974

1,990,195

감가상각비

(28,607)

(28,607)

대체

기말

1,630,221

331,367

0

0

1,961,588

대체에 대한 기술

당기 중 유형자산 56,230,668천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익

3,008,017

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용

(3,907,052)

합 계

(899,035)

전기

(단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익

2,438,967

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용

(2,010,030)

합 계

428,937

(단위 : 천원)

자산

투자부동산

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

투자부동산

99,647,133

투자부동산을 측정하는데 공정가치모형 또는 원가모형의 적용여부에 대한 설명

투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 99,647,133천원입니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

투자부동산의 공정가치는 공시지가 등에 기초하여 산정하였으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

18. 무형자산

당기

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권

산업재산권

개발비

기타무형자산

합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

취득원가

상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

상각누계액 및 손상차손누계액

기말금액

29,992,121

0

29,992,121

52,502,950

(38,267,378)

14,235,572

44,144,659

(36,921,106)

7,223,553

45,898,624

(1,517,890)

44,380,734

172,538,354

(76,706,374)

95,831,980

전기

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

영업권

산업재산권

개발비

기타무형자산

합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

취득원가

상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

상각누계액 및 손상차손누계액

취득원가

상각누계액 및 손상차손누계액

기말금액

23,038,119

0

23,038,119

50,489,391

(35,192,191)

15,297,200

44,144,659

(32,511,001)

11,633,658

45,084,176

(1,488,001)

43,596,175

162,756,345

(69,191,193)

93,565,152

당기

(단위 : 천원)

영업권

산업재산권

개발비

기타무형자산

무형자산 및 영업권 합계

기초금액

23,038,119

15,297,200

11,633,658

43,596,175

93,565,152

취득

0

696,389

0

3,752,139

4,448,528

대체

0

2,168,639

0

(2,168,639)

0

처분

0

(423,612)

0

(394,613)

(818,225)

무형자산상각비

0

(2,003,044)

(4,410,105)

(17,522)

(6,430,671)

손상차손

0

(1,500,000)

0

0

(1,500,000)

사업양수도에 따른 증가(감소), 무형자산

1,413,108

0

0

0

1,413,108

종속기업합병

5,540,894

0

0

0

5,540,894

물적분할

기타

0

0

0

(386,806)

(386,806)

기말금액

29,992,121

14,235,572

7,223,553

44,380,734

95,831,980

전기

(단위 : 천원)

영업권

산업재산권

개발비

기타무형자산

무형자산 및 영업권 합계

기초금액

23,038,119

16,513,197

16,044,562

42,164,860

97,760,738

취득

0

539,679

0

3,755,969

4,295,648

대체

0

1,654,182

0

(1,697,556)

(43,374)

처분

0

(424,658)

0

(109,000)

(533,658)

무형자산상각비

0

(1,904,385)

(4,410,904)

(19,877)

(6,335,166)

손상차손

0

(1,287,112)

0

0

(1,287,112)

사업양수도에 따른 증가(감소), 무형자산

0

242,361

0

17,419

259,780

종속기업합병

물적분할

0

(36,064)

0

0

(36,064)

기타

0

0

0

(515,640)

(515,640)

기말금액

23,038,119

15,297,200

11,633,658

43,596,175

93,565,152

사업양수에 대한 기술

당사는 2023년 4월 7일자로 ㈜메모리오브러브와 사업양수도계약을 체결하였으며, 동 사업양수도에서 발생한 영업권은 1,413,108천원입니다.

종속기업합병에 대한 기술

㈜케이오에이는 2023년 9월 6일자로 원사사업부문을 단순물적분할하여 분할신설회사를 설립하였으며, 존속법인은 동일자로 당사에 흡수합병 되었습니다. 동 합병에서 인수한 영업권은 5,540,894천원이며, 전기 중 종속기업 취득 시 발생한 영업권입니다.

대체에 대한 기술

전기 중 무형자산 43,374천원이 유형자산으로 대체되었습니다.

현금창출단위에 배분된 영업권의 내역에 대한 공시

현금창출단위 합계

패션사업부

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

영업권

0

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술

매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사 결과 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

할인율

0.088

영구성장율

0.01

당기

(단위 : 천원)

공시금액

연구와 개발 비용

80,335,222

전기

(단위 : 천원)

공시금액

연구와 개발 비용

77,985,418

19. 매입채무및기타채무

당기

(단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무

247,024,481

유동 미지급금

161,362,828

유동 예수금

14,386

유동 미지급비용

16,643,302

유동 미지급배당금

41,438

유동 임대보증금

0

현재가치할인차금, 단기임대보증금

0

유동 예수보증금

12,000

유동 매입채무 및 기타채무 합계

425,098,435

비유동 매입채무

0

비유동 미지급금

2,164,208

비유동 예수금

0

비유동 미지급비용

0

비유동 미지급배당금

0

비유동 임대보증금

1,457,888

현재가치할인차금, 장기미지급금

(37,457)

비유동 예수보증금

489,238

비유동 매입채무 및 기타채무 합계

4,073,877

전기

(단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무

281,795,858

유동 미지급금

154,898,259

유동 예수금

229,420

유동 미지급비용

15,411,874

유동 미지급배당금

41,034

유동 임대보증금

0

현재가치할인차금, 단기임대보증금

0

유동 예수보증금

117,000

유동 매입채무 및 기타채무 합계

452,493,445

비유동 매입채무

0

비유동 미지급금

1,845,391

비유동 예수금

0

비유동 미지급비용

0

비유동 미지급배당금

0

비유동 임대보증금

1,437,435

현재가치할인차금, 장기미지급금

(36,082)

비유동 예수보증금

385,691

비유동 매입채무 및 기타채무 합계

3,632,435

20. 차입금 및 사채

당기

(단위 : 천원)

공시금액

단기차입금, 유동

787,210,140

장기차입금, 유동

345,682,000

사채, 유동

74,961,637

합계, 유동

1,207,853,777

장기차입금, 비유동

296,000,000

사채, 비유동

175,345,667

합계, 비유동

471,345,667

전기

(단위 : 천원)

공시금액

단기차입금, 유동

1,054,619,418

장기차입금, 유동

180,000,000

사채, 유동

80,000,000

합계, 유동

1,314,619,418

장기차입금, 비유동

281,019,000

사채, 비유동

139,718,689

합계, 비유동

420,737,689

당기

(단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금

장기 차입금

원화차입금-㈜우리은행_1

원화차입금-농협은행㈜

원화차입금-㈜한국스탠다드차타드은행

원화차입금-㈜하나은행_1

원화차입금-한국산업은행_1

원화차입금-㈜국민은행_1

원화차입금-㈜대구은행

원화차입금-한국수출입은행_1

원화차입금-JP Morgan Chase Bank

원화차입금-중국은행

외화차입금-매출채권의 양도

외화차입금-Usance L/C

외화차입금-수협은행

단기차입금 소계

원화차입금-㈜우리은행_2

원화차입금-한국산업은행_2

원화차입금-한국수출입은행_2

원화차입금-우리케이제일차

원화차입금-우리케이제삼차

원화차입금-㈜하나은행_2

원화차입금-㈜국민은행_2

외화차입금-㈜하나은행

장기차입금 소계

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

0.04830

0.05960

0.04830

0.05960

0.04830

0.05960

0.04830

0.05960

0.04830

0.05960

0.04830

0.05960

0.04830

0.05960

0.04830

0.05960

0.04830

0.05960

0.04830

0.05960

0.00000

0.00000

0.05800

0.02260

0.05540

0.02260

0.05540

0.02260

0.05540

0.02260

0.05540

0.02260

0.05540

0.02260

0.05540

0.02260

0.05540

0.02590

만기

2024년

2024년

2024년

2024년

2024년

2024년

2024년

2024년

2024년

2024년

2024년

2024년

2024년

2024~2025년

2024~2025년

2024~2026년

2024년

2024년

2024~2026년

2024~2026년

2024년

단기차입금

118,000,000

103,500,000

30,000,000

93,000,000

215,000,000

60,000,000

20,000,000

0

30,000,000

20,000,000

70,214,767

1,707,373

25,788,000

787,210,140

장기차입금

30,000,000

210,000,000

118,000,000

50,000,000

30,000,000

115,000,000

50,000,000

38,682,000

641,682,000

차감 : 유동성 대체

(345,682,000)

장기차입금 차감 계

296,000,000

차입금에 대한 기술

금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권이 담보되어 있습니다.

당기말 현재 통화스왑 및 이자율스왑을 체결하여 USD Term SOFR 3M+1.50% 변동이자율을 수취하고 KRW 5.80% 고정이자율을 지급하고 있습니다.

당기말 현재 이자율스왑을 체결하여 MOR 3M+1.52%, MOR 3M+1.39% 변동이자율을 수취하고 5.30% 고정이자율을 지급하고 있습니다.

당기말 현재 통화스왑 및 이자율스왑을 체결하여 USD 1.90% 고정이자율을 수취하고 KRW 2.59% 고정이자율을 지급하고 있습니다.

수취한 고정이자율

USD 1.90%

수취한 변동이자율

USD Term SOFR 3M+1.50%

MOR 3M+1.52%, MOR 3M+1.39%

지급한 고정이자율

KRW 5.80%

KRW 5.30%

KRW 2.59%

전기

(단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금

장기 차입금

원화차입금-㈜우리은행_1

원화차입금-농협은행㈜

원화차입금-㈜한국스탠다드차타드은행

원화차입금-㈜하나은행_1

원화차입금-한국산업은행_1

원화차입금-㈜국민은행_1

원화차입금-㈜대구은행

원화차입금-한국수출입은행_1

원화차입금-JP Morgan Chase Bank

원화차입금-중국은행

외화차입금-매출채권의 양도

외화차입금-Usance L/C

외화차입금-수협은행

단기차입금 소계

원화차입금-㈜우리은행_2

원화차입금-한국산업은행_2

원화차입금-한국수출입은행_2

원화차입금-우리케이제일차

원화차입금-우리케이제삼차

원화차입금-㈜하나은행_2

원화차입금-㈜국민은행_2

외화차입금-㈜하나은행

장기차입금 소계

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

만기

단기차입금

169,900,000

93,500,000

30,000,000

93,000,000

295,000,000

60,000,000

35,000,000

20,000,000

30,000,000

20,000,000

205,326,139

2,893,279

0

1,054,619,418

장기차입금

35,000,000

100,000,000

178,000,000

50,000,000

40,000,000

20,000,000

0

38,019,000

461,019,000

차감 : 유동성 대체

(180,000,000)

장기차입금 차감 계

281,019,000

차입금에 대한 기술

금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권이 담보되어 있습니다.

수취한 고정이자율

수취한 변동이자율

지급한 고정이자율

당기

(단위 : 천원)

제60회 사모사채

제61회 공모사채

제62회 사모사채

제63회 사모사채

외화사채

차입금명칭 합계

차입금, 이자율

0.0000

0.0195

0.0653

0.0539

0.0459

만기

-

2024년

2025년

2025년

2026년

사채 합계

0

75,000,000

65,000,000

72,000,000

38,682,000

250,682,000

차감: 유동성 대체

(74,961,637)

차감: 사채할인발행차금

(374,696)

차감 계

175,345,667

사채에 대한 기술

당기말 현재 통화스왑 및 이자율스왑을 체결하여 USD Compounded SOFR + 1.25% 변동이자율을 수취하고 KRW 4.59% 고정이자율을 지급하고 있습니다.

수취한 이자율

USD Compounded SOFR + 1.25%

지급한 고정이자율

KRW 4.59%

전기

(단위 : 천원)

제60회 사모사채

제61회 공모사채

제62회 사모사채

제63회 사모사채

외화사채

차입금명칭 합계

차입금, 이자율

만기

사채 합계

80,000,000

75,000,000

65,000,000

0

0

220,000,000

차감: 유동성 대체

(80,000,000)

차감: 사채할인발행차금

(281,311)

차감 계

139,718,689

사채에 대한 기술

수취한 이자율

지급한 고정이자율

사채 관련 기한의 이익 상실하는 조건에 대한 기술

상기 사채는 발행 후 만기 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 지급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 이자지급의무의 해태 등 약정에서 정한 사유에 해당하는 경우 기한의 이익을 상실하는 조건이있습니다.

공시금액

보통주로 전환될 수 있는 주식수, 신주인수권부사채

1,343,987주

신주인수권부사채에 대한 기술

당사는 전기 이전에 상환이 완료된 신주인수권부사채에 대해 2039년 6월 3일까지 보통주 1,343,987주로 전환될 수 있는 신주인수권에 대한 의무가 있습니다.

21. 종업원급여

당기

(단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치

270,503,592

사외적립자산의 공정가치

(312,276,508)

국민연금전환금

(69,758)

기타장기급여채무

5,149,962

재무상태표상 순확정급여자산

(41,842,674)

재무상태표상 종업원급여부채

5,149,962

전기

(단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치

241,896,980

사외적립자산의 공정가치

(314,495,708)

국민연금전환금

(96,292)

기타장기급여채무

4,122,279

재무상태표상 순확정급여자산

(72,695,020)

재무상태표상 종업원급여부채

4,122,279

제도의 초과적립액에 대한 기술

당기말 현재 확정급여제도에 초과적립금액이 발생함에 따라 초과적립금액 41,842,674천원(전기말: 72,695,020천원)을 순확정급여자산으로 계상하였습니다.

당기

(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

기초금액

241,896,980

(314,495,708)

당기근무원가

22,894,469

사용자기여금

(15,813,016)

이자원가(수익)

11,908,965

(15,712,484)

관계사 전입액

3,810,763

확정급여제도의 재측정요소

22,493,581

0

- 재무적 가정

22,142,848

- 비재무적 가정(인구통계적 가정)

(2,265,963)

- 경험조정

2,616,696

지급액

(32,618,512)

30,559,685

사외적립자산의 손실(이익)

3,185,015

물적분할

0

0

사업결합

117,346

기말금액

270,503,592

(312,276,508)

전기

(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

기초금액

258,929,285

(275,630,829)

당기근무원가

25,828,759

사용자기여금

(52,266,160)

이자원가(수익)

6,711,005

(7,177,024)

관계사 전입액

1,818,797

확정급여제도의 재측정요소

(32,488,652)

0

- 재무적 가정

(45,214,249)

- 비재무적 가정(인구통계적 가정)

2,859,471

- 경험조정

9,866,126

지급액

(17,555,396)

16,543,709

사외적립자산의 손실(이익)

2,903,109

물적분할

(1,346,818)

1,131,487

사업결합

0

기말금액

241,896,980

(314,495,708)

당기

(단위 : 천원)

공시금액

정기예금 등

312,276,508

전기

(단위 : 천원)

공시금액

정기예금 등

314,495,708

당기

(단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가

22,894,469

순이자원가

(3,803,519)

퇴직위로금

2,305,074

기타장기종업원급여

1,430,748

합계

22,826,772

전기

(단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가

25,828,759

순이자원가

(466,019)

퇴직위로금

1,175,555

기타장기종업원급여

(510,657)

합계

26,027,638

당기

(단위 : 천원)

보험수리적 가정

보험수리적 가정 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

할인율

0.0415

0.0440

미래임금상승률

0.0361

0.0517

1% 증가

(18,706,088)

19,580,947

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

1% 감소

21,587,977

(17,315,213)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술

할인율은 당기말 현재 당사의 평균잔여근무년수를 고려하여 공모 무보증 회사채(AA+)의 시장수익률을 직선보간하여 계산됩니다.

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

확정급여채무의 가중평균만기

7년9개월

전기

(단위 : 천원)

보험수리적 가정

보험수리적 가정 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

할인율

0.0521

0.0528

미래임금상승률

0.0366

0.0450

1% 증가

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

1% 감소

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술

할인율은 당기말 현재 당사의 평균잔여근무년수를 고려하여 공모 무보증 회사채(AA+)의 시장수익률을 직선보간하여 계산됩니다.

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

확정급여채무의 가중평균만기

6년10개월6일

(단위 : 천원)

1년 미만

1년~5년 미만

5년~10년 미만

10년 이상

합계 구간 합계

예상지급액

40,537,132

128,502,036

132,855,040

569,542,894

871,437,102

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치에 대한 기술

상기 퇴직급여 예상액은 각 경과연도별 현재가치로 할인되지 않은 금액입니다.

22. 기타금융부채

당기

(단위 : 천원)

공시금액

유동금융보증부채

1,990,094

유동 리스부채

21,683,055

기타유동금융부채

23,673,149

비유동금융보증부채

0

비유동 리스부채

34,157,171

기타비유동금융부채

34,157,171

전기

(단위 : 천원)

공시금액

유동금융보증부채

1,957,852

유동 리스부채

19,083,207

기타유동금융부채

21,041,059

비유동금융보증부채

0

비유동 리스부채

47,605,828

기타비유동금융부채

47,605,828

23. 기타부채

당기

(단위 : 천원)

공시금액

유동선수금

10,753,282

유동 선수수익

37,013

유동 이연수익

4,859,229

유동파생상품부채

89,307

유동 환불부채

11,157,407

유동 기타

36,025,410

기타 유동부채

62,921,648

비유동 선수금

0

비유동 선수수익

0

비유동 이연수익

7,002,798

비유동파생상품부채

2,072,719

비유동 환불부채

0

비유동 기타

0

기타 비유동 부채

9,075,517

전기

(단위 : 천원)

공시금액

유동선수금

10,357,529

유동 선수수익

35,850

유동 이연수익

4,157,722

유동파생상품부채

1,516,880

유동 환불부채

8,159,738

유동 기타

35,416,232

기타 유동부채

59,643,951

비유동 선수금

0

비유동 선수수익

0

비유동 이연수익

7,748,355

비유동파생상품부채

0

비유동 환불부채

0

비유동 기타

0

기타 비유동 부채

7,748,355

유동 기타에 대한 기술

해당 금액은 미사용연차충당부채 등으로 구성되어 있습니다.

24. 충당부채

당기

(단위 : 천원)

소송충당부채

복구충당부채

판매보증충당부채

기타충당부채 합계

기초금액

0

2,256,942

1,925,447

4,182,389

증가

1,113,152

0

2,052,123

3,165,275

감소

0

0

(1,925,447)

(1,925,447)

물적분할

0

0

0

0

기말금액

1,113,152

2,256,942

2,052,123

5,422,217

유동

1,113,152

102,012

2,052,123

3,267,287

비유동

0

2,154,930

0

2,154,930

전기

(단위 : 천원)

소송충당부채

복구충당부채

판매보증충당부채

기타충당부채 합계

기초금액

2,154,930

1,951,227

4,106,157

증가

102,012

1,954,009

2,056,021

감소

0

(1,897,336)

(1,897,336)

물적분할

0

(82,453)

(82,453)

기말금액

0

2,256,942

1,925,447

4,182,389

유동

0

1,925,447

1,925,447

비유동

2,256,942

0

2,256,942

25. 자본금

당기

(단위 : 천원)

보통주

우선주

수권주식수

40,000,000

10,000,000

주당 액면가액(원)

5,000

5,000

총 발행주식수

27,519,091

2,767,860

자본금

137,595,455

13,839,300

각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 10,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료 시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

보통주

우선주

수권주식수

40,000,000

10,000,000

주당 액면가액(원)

5,000

5,000

총 발행주식수

27,519,091

2,767,860

자본금

137,595,455

13,839,300

각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항

당사는 정관에 의하여 의결권 없는 우선주식을 10,000천주까지 발행할 수 있으며 우선주식에 대하여 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 동 결의가 있는 주주총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료 시까지 동 우선주에는 의결권이 있습니다.

발행주식 수의 변동내역에 대한 설명

당기와 전기 중 당사의 발행주식수는 변동이 없습니다.

26. 자본잉여금

당기

(단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금

951,325,710

기타자본잉여금

93,241,348

기타자본잉여금

합병차익

94,654,404

기타

(1,413,056)

합계

1,044,567,058

전기

(단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금

951,325,710

기타자본잉여금

94,134,459

기타자본잉여금

합병차익

95,547,515

기타

(1,413,056)

합계

1,045,460,169

27. 신종자본증권

(단위 : 천원)

자본

신종자본증권

제64회 사모 채권형 신종자본증권

발행일, 신종자본증권

2023-09-19

만기일, 신종자본증권

2053-09-19

이자율, 신종자본증권

7.60%

명목금액

200,000,000

발행비용

(1,235,820)

합계

198,764,180

(단위 : 천원)

자본

신종자본증권

제64회 사모 채권형 신종자본증권

명목금액

200,000,000

만기

30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 다음 만기일까지 30년 연장 가능)

이자율

발행일 ~ 2026-09-18: 7.60%(최초이자율)2026-09-19 ~ 2027-09-18: 최초이자율 + 1.50%2027-09-19 ~ 2028-09-18: 최초이자율 + 2.50%2028-09-19 ~ 2029-09-18: 최초이자율 + 3.25%2029-09-19 ~ 만기일: 최초이자율 + 4.00%

이자지급조건

3개월 후급(선택적 지급연기 가능)

기타

당사의 선택에 따라 발행 후 3년 시점 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일 마다 중도상환 가능

신종자본증권에 대한 기술

당사는 상기 신종자본증권 만기가 도래한 경우에 당사의 의사결정에 따라 현금 등 금융자산의 인도 의무를 계속적으로 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있어 동 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 사채의 이자지급은 재량에 따라 연기 가능하며, 이자의 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지는 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

이익잉여금

신종자본증권이익분배금

3,801,500

신종자본증권 이익분배에 대한 기술

당사는 신종자본증권에 대한 이익분배금으로 당기 중 3,801,500천원을 이익잉여금의 감소로 처리하였습니다.

28. 이익잉여금

당기

(단위 : 천원)

공시금액

이익준비금

35,863,583

미처분이익잉여금

1,052,345,747

합계

1,088,209,330

전기

(단위 : 천원)

공시금액

이익준비금

31,913,345

미처분이익잉여금

1,092,949,285

합계

1,124,862,630

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기초금액

1,124,862,630

당기순이익

26,442,552

배당금 결의

(39,502,381)

신종자본증권 이익분배금

(3,801,500)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분

0

확정급여제도의 재측정요소

(19,791,971)

기말금액

1,088,209,330

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기초금액

1,079,848,108

당기순이익

62,542,367

배당금 결의

(39,502,381)

신종자본증권 이익분배금

0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분

1

확정급여제도의 재측정요소

21,974,535

기말금액

1,124,862,630

당기

(단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금

1,052,345,747

미처분이익잉여금

전기이월이익잉여금

1,049,496,666

당기순이익

26,442,552

신종자본증권 이익분배금

(3,801,500)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(19,791,971)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

0

이익잉여금 처분액

43,452,619

이익잉여금 처분액

이익준비금

3,950,238

배당금

39,502,381

배당금

보통주에 지급될 주당배당금(원)

1,300

보통주에 지급된 주당배당금 (원)

우선주에 지급될 주당배당금(원)

1,350

우선주에 지급된 주당배당금 (원)

보통주 주당 배당률

0.26

우선주 주당 배당률

0.27

차기이월 미처분이익잉여금

1,008,893,128

이익잉여금 처분예정일

2024-03-28

이익잉여금 처분확정일

전기

(단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금

1,092,949,285

미처분이익잉여금

전기이월이익잉여금

1,008,432,382

당기순이익

62,542,367

신종자본증권 이익분배금

0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

21,974,535

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

1

이익잉여금 처분액

43,452,619

이익잉여금 처분액

이익준비금

3,950,238

배당금

39,502,381

배당금

보통주에 지급될 주당배당금(원)

보통주에 지급된 주당배당금 (원)

1,300

우선주에 지급될 주당배당금(원)

우선주에 지급된 주당배당금 (원)

1,350

보통주 주당 배당률

0.26

우선주 주당 배당률

0.27

차기이월 미처분이익잉여금

1,049,496,666

이익잉여금 처분예정일

이익잉여금 처분확정일

2023-03-28

29. 배당금

당기

(단위 : 천원)

보통주

우선주

주식 합계

연차배당

35,765,770

3,736,611

39,502,381

보통주에 지급된 주당배당금 (원)

1,300

우선주에 지급된 주당배당금 (원)

1,350

전기

(단위 : 천원)

보통주

우선주

주식 합계

연차배당

35,765,770

3,736,611

39,502,381

보통주에 지급된 주당배당금 (원)

1,300

우선주에 지급된 주당배당금 (원)

1,350

30. 기타자본구성요소

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

4,904,693

자기주식

(570,070)

자기주식처분손실

(69,969,411)

파생상품평가손익

(1,185,938)

합계

(66,820,726)

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(11,159,211)

자기주식

(570,070)

자기주식처분손실

(69,969,411)

파생상품평가손익

(1,073,782)

합계

(82,772,474)

31. 수익

당기

(단위 : 천원)

공시금액

재화의 판매로 인한 수익(매출액)

3,507,654,866

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)

33,785,144

소계

3,541,440,010

임대수익

6,183,107

합계

3,547,623,117

전기

(단위 : 천원)

공시금액

재화의 판매로 인한 수익(매출액)

3,809,199,922

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)

32,087,475

소계

3,841,287,397

임대수익

5,569,817

합계

3,846,857,214

당기

(단위 : 천원)

지역

국내

외국

지역 합계

부문

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

산업자재업

화학업

필름업

패션업

기타부문

산업자재업

화학업

필름업

패션업

기타부문

산업자재업

화학업

필름업

패션업

기타부문

고객과의 계약에서 생기는 수익

135,863,973

367,185,828

192,955,781

1,193,584,431

53,729,143

1,943,319,156

870,064,168

488,255,276

195,192,446

16,230,340

28,378,624

1,598,120,854

1,005,928,141

855,441,104

388,148,227

1,209,814,771

82,107,767

3,541,440,010

이외 수익

858,899

66,812

339,391

4,333,604

584,401

6,183,107

858,899

66,812

339,391

4,333,604

584,401

6,183,107

합계

1,006,787,040

855,507,916

388,487,618

1,214,148,375

82,692,168

3,547,623,117

전기

(단위 : 천원)

지역

국내

외국

지역 합계

부문

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

산업자재업

화학업

필름업

패션업

기타부문

산업자재업

화학업

필름업

패션업

기타부문

산업자재업

화학업

필름업

패션업

기타부문

고객과의 계약에서 생기는 수익

142,833,395

405,040,629

253,901,580

1,161,894,826

63,816,679

2,027,487,109

932,750,698

615,339,782

228,782,886

14,134,852

22,792,070

1,813,800,288

1,075,584,093

1,020,380,411

482,684,466

1,176,029,678

86,608,749

3,841,287,397

이외 수익

922,152

0

273,877

3,822,511

551,277

5,569,817

922,152

0

273,877

3,822,511

551,277

5,569,817

합계

1,076,506,245

1,020,380,411

482,958,343

1,179,852,189

87,160,026

3,846,857,214

당기

(단위 : 천원)

수행의무

한 시점에 이행하는 수행의무

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

합계

부문

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

산업자재업

화학업

필름업

패션업

기타부문

산업자재업

화학업

필름업

패션업

기타부문

산업자재업

화학업

필름업

패션업

기타부문

고객과의 계약에서 생기는 수익

1,005,926,941

855,372,137

388,037,880

1,195,261,522

63,056,386

3,507,654,866

1,200

68,967

110,347

14,553,249

19,051,381

33,785,144

1,005,928,141

855,441,104

388,148,227

1,209,814,771

82,107,767

3,541,440,010

기타수익(매출액)

858,899

66,812

339,391

4,333,604

584,401

6,183,107

858,899

66,812

339,391

4,333,604

584,401

6,183,107

합계

1,006,787,040

855,507,916

388,487,618

1,214,148,375

82,692,168

3,547,623,117

전기

(단위 : 천원)

수행의무

한 시점에 이행하는 수행의무

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

합계

부문

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

산업자재업

화학업

필름업

패션업

기타부문

산업자재업

화학업

필름업

패션업

기타부문

산업자재업

화학업

필름업

패션업

기타부문

고객과의 계약에서 생기는 수익

1,075,580,491

1,020,287,743

482,524,196

1,164,344,100

66,463,392

3,809,199,922

3,602

92,668

160,270

11,685,578

20,145,357

32,087,475

1,075,584,093

1,020,380,411

482,684,466

1,176,029,678

86,608,749

3,841,287,397

기타수익(매출액)

922,152

0

273,877

3,822,511

551,277

5,569,817

922,152

0

273,877

3,822,511

551,277

5,569,817

합계

1,076,506,245

1,020,380,411

482,958,343

1,179,852,189

87,160,026

3,846,857,214

당기

(단위 : 천원)

공시금액

수취채권

504,155,848

매출채권

504,155,848

계약부채

22,615,309

선수금

10,753,282

이연수익

11,862,027

전기

(단위 : 천원)

공시금액

수취채권

560,748,490

매출채권

560,748,490

계약부채

22,263,606

선수금

10,357,529

이연수익

11,906,077

계약부채에 대한 기술

계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 미사용된 고객충성제도 관련 이연수익이며, 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되거나 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다. 2022년 12월 31일에 인식된 계약부채 중 15,649,524천원이 당기에 수익으로 인식되었습니다.

계약자산에 대한 기술

당기말과 전기말 현재 수취채권을 제외한 별도의 계약자산은 없습니다.

제품 및 상품매출

고객충성제도

재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건

"수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.제품이 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 국내 거래의 경우 보통 월1회 세금계산서를 발행하여 청구합니다. 해외 거래의 경우 Incoterms 조건을 고려하여통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하며 Invoice를 발행합니다. 일부 계약은 고객에게 반품권이 부여되어 있습니다."

고객충성제도 하에서 당사는 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

"제품이 고객에게 인도되는 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.그러므로, 당사는 과거 정보를 이용하여 예상되는 반품추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다. 이러한 상황에 따라 반품부채와 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다.환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해 인식하는 자산은 처음 측정할 때 제품의 이전 장부금액에서 그 제품 회수에 예상되는 원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 환불부채는 기타부채에 포함되어 있고(주석 23 참고), 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리는 재고자산에 포함되어 있습니다(주석 10 참고). 당사는 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정합니다."

당사는 받은 대가의 일부를 고객충성제도로 배분합니다. 이 배분액은 상대적 개별 판매가격에 따라 측정됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다. 이연된수익은 이연수익에 포함되어 있습니다.

32. 판매비와관리비

당기

(단위 : 천원)

공시금액

급여

126,775,244

상여금

1,694,031

퇴직급여

11,789,184

기타장기종업원급여, 판관비

268,838

복리후생비

8,834,368

여비교통비

8,789,968

차량유지비

1,541,912

통신비

1,291,733

세금과공과

2,722,007

지급임차료

51,432,887

감가상각비

47,824,455

무형자산상각비

6,326,629

보험료

14,695,142

교육훈련비

3,064,270

접대비

6,196,930

광고선전비

70,848,841

견본비

6,609,686

판매촉진비

13,232,572

수출경비

55,164,024

연구비

63,553,716

운반비

26,943,932

사무비

5,608,145

지급수수료

389,477,326

수선비

4,115,852

수도광열비

3,127,990

대손상각비

1,546,587

회의비

140,809

체육비

144,283

합계

933,761,361

전기

(단위 : 천원)

공시금액

급여

118,464,229

상여금

14,259,298

퇴직급여

12,435,012

기타장기종업원급여, 판관비

(98,639)

복리후생비

8,513,450

여비교통비

6,553,730

차량유지비

1,415,451

통신비

1,213,653

세금과공과

3,448,190

지급임차료

47,885,013

감가상각비

41,991,698

무형자산상각비

6,211,100

보험료

14,594,827

교육훈련비

2,928,458

접대비

5,656,429

광고선전비

73,635,569

견본비

6,042,077

판매촉진비

13,548,418

수출경비

128,134,272

연구비

62,196,678

운반비

25,916,492

사무비

6,492,518

지급수수료

377,167,428

수선비

3,916,399

수도광열비

2,652,500

대손상각비

1,546,291

회의비

79,153

체육비

183,817

합계

986,983,511

33. 기타수익 및 기타비용

당기

(단위 : 천원)

공시금액

외환차익

39,750,745

외화환산이익

4,525,589

유형자산처분이익

236,921

무형자산처분이익

3,841,383

매각예정자산처분이익

0

파생금융상품거래이익

2,951,859

파생상품평가이익

2,366,929

리스계약해지이익

37,118

잡이익

7,078,958

기타수익 합계

60,789,502

외환차손

34,785,299

외화환산손실

8,767,604

기부금

1,226,235

유형자산처분손실

2,922,051

유형자산손상차손

17,592,303

무형자산처분손실

415,978

무형자산손상차손

1,500,000

파생금융상품거래손실

3,481,390

파생상품평가손실

1,373,645

리스계약해지손실

3,045

잡손실

15,684,300

기타비용 합계

87,751,850

전기

(단위 : 천원)

공시금액

외환차익

67,773,724

외화환산이익

18,708,924

유형자산처분이익

1,652,151

무형자산처분이익

282,700

매각예정자산처분이익

22,472,792

파생금융상품거래이익

8,903,266

파생상품평가이익

4,285,345

리스계약해지이익

15,003

잡이익

10,948,385

기타수익 합계

135,042,290

외환차손

68,309,153

외화환산손실

24,080,742

기부금

2,061,362

유형자산처분손실

6,898,718

유형자산손상차손

21,665,500

무형자산처분손실

449,289

무형자산손상차손

1,287,112

파생금융상품거래손실

4,994,911

파생상품평가손실

1,116,739

리스계약해지손실

1,406

잡손실

17,869,303

기타비용 합계

148,734,235

34. 금융수익 및 금융비용

당기

(단위 : 천원)

공시금액

이자수익(매출액)

2,087,617

배당수익(매출액)

51,117,201

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

2,431,052

당기손익인식금융자산처분이익

0

금융보증수익

2,629,090

금융수익 합계

58,264,960

이자비용

78,530,528

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실

3,597,523

금융보증비용

2,629,090

매출채권처분손실

1,773,397

금융비용 합계

86,530,538

전기

(단위 : 천원)

공시금액

이자수익(매출액)

1,191,081

배당수익(매출액)

26,671,831

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

0

당기손익인식금융자산처분이익

113,710

금융보증수익

2,145,282

금융수익 합계

30,121,904

이자비용

49,687,884

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실

2,280,923

금융보증비용

2,145,282

매출채권처분손실

1,339,240

금융비용 합계

55,453,329

35. 법인세비용

당기

(단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)

9,332,041

과거기간의 당기법인세 조정

1,497,749

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

(7,389,823)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액

1,074,164

법인세비용(수익)

4,514,131

전기

(단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)

33,467,369

과거기간의 당기법인세 조정

(215,676)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

(1,267,602)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액

(2,589,712)

법인세비용(수익)

29,394,379

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(4,844,333)

보험수리적손익

5,886,625

파생상품평가손익

31,872

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)

1,074,164

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

4,844,906

보험수리적손익

(7,611,006)

파생상품평가손익

176,388

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)

(2,589,712)

당기

(단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익

30,956,683

적용세율에 따른 세부담액

6,688,994

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과

1,777,432

비과세수익

(2,646,653)

이연법인세인식변동

(695,820)

과거기간의 당기법인세 조정

1,497,749

기타

(2,107,571)

법인세비용(수익)

4,514,131

평균유효세율

0.1458

전기

(단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익

91,936,746

적용세율에 따른 세부담액

21,786,692

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과

1,607,753

비과세수익

(1,714,830)

이연법인세인식변동

8,281,262

과거기간의 당기법인세 조정

(215,676)

기타

(350,822)

법인세비용(수익)

29,394,379

평균유효세율

0.3197

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기말 이연법인세부채(자산)

(11,274,245)

기초 이연법인세부채(자산)

(3,880,973)

사업결합

(3,449)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 비용(수익)

7,389,823

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기말 이연법인세부채(자산)

(3,880,973)

기초 이연법인세부채(자산)

(3,106,081)

사업결합

492,710

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 비용(수익)

1,267,602

일시적차이의 법인세효과 계산시 적용세율에 대한 설명

당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

당기

(단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

유무형자산

퇴직급여채무

대손상각비

유가증권감액

국고보조금

재고자산

수익인식기준

판매촉진비

유가증권평가

금융비용자본화

보험차익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(주1)

재평가차액

재평가잉여금

이월결손금

세액공제이월액

지분법이익등

기타

기초 이연법인세부채(자산)

(1,748,207)

14,916,794

(3,260,973)

(40,348,888)

(46,793)

(13,115,317)

(1,899,798)

(2,762,210)

671,107

209,482

1,123,690

879,648

28,628,381

30,103,892

(3,371,013)

(737,256)

3,762,586

(16,886,098)

(3,880,973)

당기손익반영

(4,904,036)

(382,771)

14,056

173,917

46,852

1,527,219

775,271

22,082

(2,893)

(14,259)

(63,096)

(3,791)

(123,398)

(129,759)

0

(266,277)

(16,218)

(2,968,558)

(6,315,659)

자본으로반영

0

(5,886,625)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4,844,333

0

0

(31,872)

(1,074,164)

사업결합

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

(3,449)

(3,449)

물적분할

기말 이연법인세부채(자산)

(6,652,243)

8,647,398

(3,246,917)

(40,174,971)

59

(11,588,098)

(1,124,527)

(2,740,128)

668,214

195,223

1,060,594

875,857

28,504,983

29,974,133

1,473,320

(1,003,533)

3,746,368

(19,889,977)

(11,274,245)

전기

(단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

유무형자산

퇴직급여채무

대손상각비

유가증권감액

국고보조금

재고자산

수익인식기준

판매촉진비

유가증권평가

금융비용자본화

보험차익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(주1)

재평가차액

재평가잉여금

이월결손금

세액공제이월액

지분법이익등

기타

기초 이연법인세부채(자산)

(284,498)

(623,252)

(3,401,532)

(36,668,769)

34,148

(10,110,231)

(3,090,969)

(2,431,307)

700,034

218,511

1,172,125

917,564

29,862,363

31,401,473

1,473,893

827,956

3,924,767

(17,028,357)

(3,106,081)

당기손익반영

(1,463,709)

7,879,542

139,760

(3,680,119)

(80,941)

(3,375,536)

1,191,171

(330,903)

(28,927)

(9,029)

(48,435)

(37,916)

(1,233,982)

(1,297,581)

0

(1,565,212)

(162,181)

246,684

(3,857,314)

자본으로반영

0

7,611,006

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

(4,844,906)

0

0

(176,388)

2,589,712

사업결합

물적분할

0

49,498

799

0

0

370,450

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

71,963

492,710

기말 이연법인세부채(자산)

(1,748,207)

14,916,794

(3,260,973)

(40,348,888)

(46,793)

(13,115,317)

(1,899,798)

(2,762,210)

671,107

209,482

1,123,690

879,648

28,628,381

30,103,892

(3,371,013)

(737,256)

3,762,586

(16,886,098)

(3,880,973)

전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분으로 인한 일시적 차이의 감소효과에 대한 기술

전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분으로 인한 일시적 차이의 감소효과를 자본으로 반영에 표기하였습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이

105,008,827

전기

(단위 : 천원)

공시금액

이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이

96,950,366

36. 성격별 비용

당기

(단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동

25,753,843

원재료, 상품 등 재고자산 매입액

1,773,934,350

종업원급여

321,341,864

감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비

160,252,280

지급임차료

51,907,848

지급수수료

489,799,456

수도광열비

205,908,158

외주비

84,876,971

기타

340,260,178

합계

3,454,034,948

전기

(단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동

(170,026,284)

원재료, 상품 등 재고자산 매입액

2,098,267,038

종업원급여

327,439,074

감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비

156,301,809

지급임차료

48,359,604

지급수수료

474,083,792

수도광열비

212,176,968

외주비

77,409,755

기타

449,769,614

합계

3,673,781,370

종업원급여에 대한 설명

종업원급여는 급여, 퇴직급여 등을 포함하고 있습니다.

합계에 대한 설명

포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

37. 주당이익

당기

(단위 : 원)

보통주

우선주

당기순이익

22,641,051,974

22,641,051,974

보통주 당기순이익

20,445,716,168

가중평균유통보통주식수

27,512,131

보통주기본주당이익

743

우선주 당기순이익

2,195,335,806

가중평균유통우선주식수

2,767,860

우선주 기본주당이익

793

전기

(단위 : 원)

보통주

우선주

당기순이익

62,542,366,594

62,542,366,594

보통주 당기순이익

56,699,696,392

가중평균유통보통주식수

27,512,131

보통주기본주당이익

2,061

우선주 당기순이익

5,842,670,202

가중평균유통우선주식수

2,767,860

우선주 기본주당이익

2,111

당기순이익에 대한 기술

신종자본증권 이익분배금이 차감된 당기순이익 입니다.

가중평균유통보통주식수 변동에 대한 기술

당기와 전기 중 가중평균유통우선주식수의 변동은 없습니다.

당기

(단위 : 원)

보통주

우선주

보통주 기본당기순이익

20,445,716,168

우선주 기본당기순이익

2,195,335,806

신주인수권 발행에 따른 당기순이익 귀속 조정

59,113,401

(59,113,401)

희석 보통주 당기순이익

20,504,829,569

희석 우선주 당기순이익

2,136,222,405

기초발행주식수

27,512,131

미행사 신주인수권

895,949

가중평균희석증권주식수

28,408,080

가중평균희석잠재적우선주식수

2,767,860

희석주당이익

722

772

전기

(단위 : 원)

보통주

우선주

보통주 기본당기순이익

56,699,696,392

우선주 기본당기순이익

5,842,670,202

신주인수권 발행에 따른 당기순이익 귀속 조정

177,104,855

(177,104,855)

희석 보통주 당기순이익

56,876,801,247

희석 우선주 당기순이익

5,665,565,347

기초발행주식수

27,512,131

미행사 신주인수권

970,249

가중평균희석증권주식수

28,482,380

가중평균희석잠재적우선주식수

2,767,860

희석주당이익

1,997

2,047

가중평균희석증권주식수의 산정내역에 대한 기술

전량 신주인수권으로서 자기주식법에 의하여 행사가격으로 발행될 주식수와 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식수와의 차이로 계산되었습니다.

가중평균희석성잠재적우선주식수의 변동에 대한 기술

당기와 전기 중 가중평균희석성잠재적우선주식수의 변동은 없습니다.

희석주당이익 계산에 대한 설명

당기와 전기 중 반희석 효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 제외한 금융상품은 없습니다.

38. 리스

리스 회계정책에 대한 설명

리스와 관련된 당사의 회계정책은 주석 4.(11)을 참고하시기 바랍니다.

리스이용자의 리스 활동의 특성에 대한 정보

당사는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 건물 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와건물에 대한 리스가 포함됩니다.당사는 사무기기 등을 1년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

사용권자산에 대한 기술

투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 16.(1) 참고).

당기

(단위 : 천원)

자산

토지

건물

구축물

차량운반구

사용권자산 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

사용권자산

227,406

(31,383)

196,023

99,328,380

(59,159,613)

40,168,767

6,507,699

(4,363,463)

2,144,236

9,599,112

(6,216,831)

3,382,281

115,662,597

(69,771,290)

45,891,307

전기

(단위 : 천원)

자산

토지

건물

구축물

차량운반구

사용권자산 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

취득원가

감가상각누계액

사용권자산

15,046,494

(5,702,542)

9,343,952

94,579,510

(39,822,879)

54,756,631

3,556,522

(3,033,411)

523,111

8,653,522

(5,573,970)

3,079,552

121,836,048

(54,132,802)

67,703,246

당기

(단위 : 천원)

토지

건물

구축물

차량운반구

자산 합계

기초금액

9,343,952

54,756,631

523,111

3,079,552

67,703,246

감가상각비

(2,042,865)

(20,459,997)

(1,878,008)

(2,903,895)

(27,284,765)

사용권자산의 증가

164,300

6,222,572

3,499,133

3,863,166

13,749,171

사용권자산의 감소

0

(350,439)

0

(656,542)

(1,006,981)

대체

(7,269,364)

0

0

0

(7,269,364)

기말금액

196,023

40,168,767

2,144,236

3,382,281

45,891,307

전기

(단위 : 천원)

토지

건물

구축물

차량운반구

자산 합계

기초금액

50,526

29,229,002

1,379,471

3,274,424

33,933,423

감가상각비

(183,712)

(16,582,668)

(1,766,612)

(2,642,452)

(21,175,444)

사용권자산의 증가

9,477,138

44,728,965

910,252

2,705,782

57,822,137

사용권자산의 감소

0

(2,618,668)

0

(258,202)

(2,876,870)

대체

기말금액

9,343,952

54,756,631

523,111

3,079,552

67,703,246

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기초금액

66,689,035

리스부채의 증가

13,241,920

이자비용

2,482,992

리스부채의 상환

(25,854,044)

리스계약의 해지

(719,678)

기말금액

55,840,225

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기초금액

35,933,257

리스부채의 증가

52,747,238

이자비용

963,825

리스부채의 상환

(22,215,727)

리스계약의 해지

(739,558)

기말금액

66,689,035

당기

(단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용

2,482,992

단기리스와 관련된 비용

6,763

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용

1,001,517

전기

(단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용

963,825

단기리스와 관련된 비용

154,569

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용

673,635

당기

(단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출

75,795,434

전기

(단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출

69,264,321

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과~2년 이내

2년 초과~3년 이내

3년 초과~4년 이내

4년 초과~5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

총 리스부채

22,077,699

16,636,589

15,974,991

4,174,426

389,290

311,188

59,564,183

당기

(단위 : 천원)

공시금액

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용

48,933,110

전기

(단위 : 천원)

공시금액

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용

46,220,390

리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보

당사는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 유형자산 및 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다(주석 17 참고). 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.

금융리스에 대한 기술

당사는 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하였으며, 리스채권(미수금)에 대한 이자수익으로 30,593천원을 인식하였습니다.전대리스이용자에게 이전하는 상위리스에 관련되는 사용권자산을 제거하였습니다.

(단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익

30,593

운용리스에 대한 기술

당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 17에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

운용리스수익

6,183,107

전기

(단위 : 천원)

공시금액

운용리스수익

5,569,817

39. 우발부채와 약정사항

(단위 : 천원)

당좌대출, ㈜우리은행

당좌대출, ㈜하나은행

당좌대출, ㈜대구은행

일반자금대출, ㈜신한은행

일반자금대출, SMBC

일반자금대출, 중국은행

일반자금대출, 대화은행

일반자금대출, 한국수출입은행

외상매출채권담보대출, ㈜하나은행

외상매출채권담보대출, ㈜우리은행

무역금융, ㈜우리은행

무역금융, ㈜국민은행

L/C한도, ㈜하나은행

L/C한도, 한국산업은행

L/C한도, ㈜우리은행

매입외환, ㈜우리은행, USD

매입외환, ㈜우리은행, JPY

매입외환, ㈜우리은행, EUR

매입외환, ㈜우리은행, CNY

매입외환, 한국산업은행, USD

매입외환, 한국산업은행, EUR

매입외환, ㈜신한은행, USD

매입외환, ㈜신한은행, EUR

매입외환, 농협은행

매입외환, ㈜한국스탠다드차타드은행

매입외환, ㈜하나은행, USD

매입외환, ㈜하나은행, EUR

매입외환, ㈜하나은행, GBP

매입외환, ㈜국민은행, USD

매입외환, ㈜국민은행, JPY

매입외환, ㈜대구은행, USD

매입외환, ㈜대구은행, JPY

매입외환, ㈜대구은행, EUR

포괄한도, ㈜하나은행, KRW

포괄한도, ㈜하나은행, USD

포괄한도, ㈜대구은행

총 약정금액

3,000,000

5,000,000

100,000

15,000,000

50,000,000

20,000,000

50,000,000

100,000,000

5,540,000

51,400,000

75,000,000

30,000,000

60,000,000

30,000,000

총 약정금액, 외화

USD 19,400,000

USD 70,000,000

USD 3,000,000

USD 10,000,000

USD 10,000,000

-

-

-

USD 3,000,000

총 약정금액 설명

우리은행 공통 USD 61,5000,000

우리은행 공통 USD 61,5000,000

우리은행 공통 USD 61,5000,000

우리은행 공통 USD 61,5000,000

한국산업은행 공통 USD 50,000,000

한국산업은행 공통 USD 50,000,000

신한은행 공통 USD 34,000,000

신한은행 공통 USD 34,000,000

하나은행 공통 USD 36,000,000

하나은행 공통 USD 36,000,000

하나은행 공통 USD 36,000,000

국민은행 공통 USD 20,000,000

국민은행 공통 USD 20,000,000

실행금액

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

25,000,000

0

11,266,020

0

0

실행금액, 외화

USD 6,670,774

USD 1,949,298

USD 4,401

USD 1,178,588

JPY 18,259,268

EUR 3,253,267

CNY 24,605,568

USD 2,529,518

EUR 5,373,660

USD 8,148,841

EUR 4,322,932

USD 686,951

USD 1,647,034

USD 4,180,129

EUR 2,908,259

GBP 74,630

USD 7,446,067

JPY 40,344,251

USD 2,277,512

JPY 363,02,430

EUR 4,055,973

보증 관련 우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

당사는 Kaneka Corporation이 피아이첨단소재㈜에게 제소한 특허소송과 관련하여 소송금액의 50%를 지급보증하고 있습니다. 동 지급보증 약정에 따라, 동 소송의 항소심 기각 결정과 당기 중 Kaneka Corporation의 피아이첨단소재㈜에 제기한 집행 판결 청구의 소에 따른 피아이첨단소재㈜의 손해배상액 USD 15,671천의 50%인 USD 7,836천에 대하여 강제집행을 허함에 따라 2020년 11월 5일 지급하였습니다.소송 결과 실제 당사가 지급하여야 하는 손해배상금이 확대될 경우에는 당사의 지급보증 비율에 따라 이를 부담하여야 하며, 당기말 현재 추가손해배상금이 확정되는 시점 및 금액은 예측이 불가합니다.

(단위 : 천원)

(사)한국음악저작권협회

㈜태영건설,㈜한화건설,㈜서한

경기주택도시공사

울산광역시

한국토지주택공사

용인도시공사

이승인

조현수

김세은

구분

서울남부지방법원

서울고등법원

수원지방법원

울산지방법원

진주지방법원

수원지방법원

김천지방법원

김천지방법원

수원지방법원

사건내용

손해배상청구

손해배상청구

손해배상청구

손해배상청구

손해배상청구

손해배상청구

손해배상청구

손해배상청구

기타

진행상황

1심 진행중

1심 일부패소, 2심 진행중

1심 진행중

1심 진행중

1심 진행중

1심 진행중

1심 진행중

1심 진행중

1심 진행중

소송가액

36,200

1,123,320

5,276

63,147

41,377

8,000

31,000

50,000

317

계류중인 소송사건의 세부사항 공시

당기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 9건이 있습니다. 소송 1건에 대해 1심 일부 패소로 인해 소송충당부채 1,113,152천원을 인식하였으며, 그 외 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

전체 비연결구조화기업

비연결구조화기업

케이파이브제십차㈜

신보2022제23차유동화전문(유)

계약상 의무 없이 연결구조화기업에게 제공된 지원의 유형에 대한 기술

후순위사채 근질권 설정

후순위사채 근질권 설정

구조화기업으로 이전한 모든 자산의 이전시점의 장부가액

3,900,000

975,000

구조화기업과 관련하여 기업의 재무제표에 인식된 부채

72,000,000

65,000,000

구조화기업에 대한 지분에서 발생한 손실의 기업의 최대 노출

3,900,000

975,000

비연결구조화기업에 대한 설명

당사가 발행하는 회사채를 기초자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다.

40. 담보제공자산

(단위 : 천원)

거래상대방

거래상대방 합계

한국산업은행 외

㈜우리은행 외

케이파이브제십차㈜

신보2022제23차 유동화전문(유)

경상북도 구미시

담보제공자산

담보제공자산 합계

담보제공자산 합계

담보제공자산 합계

담보제공자산 합계

담보제공자산 합계

담보제공자산 합계

담보제공자산 합계

담보제공자산 합계

담보제공자산 합계

토지

건물

기계장치

투자부동산

매출채권

당기손익-공정가치측정금융자산

토지

건물

기계장치

투자부동산

매출채권

당기손익-공정가치측정금융자산

토지

건물

기계장치

투자부동산

매출채권

당기손익-공정가치측정금융자산

토지

건물

기계장치

투자부동산

매출채권

당기손익-공정가치측정금융자산

토지

건물

기계장치

투자부동산

매출채권

당기손익-공정가치측정금융자산

담보로 제공된 자산

226,303,291

169,688,364

268,277,371

22,206,602

70,214,767

3,900,000

975,000

48,363,825

16,712,265

826,641,485

차입금 등의 내역

장단기차입금 등

단기차입금

사채

사채

미지급금

담보와 관련된 채무

일반대 등

매출채권의 양도

사모사채

사모사채

정부보조금

담보와 관련된 채무 금액

596,553,938

70,214,767

72,000,000

65,000,000

12,312,249

816,080,954

(단위 : 천원)

거래상대방

거래상대방 합계

한국산업은행 외

㈜우리은행 외

케이파이브제십차㈜

신보2022제23차 유동화전문(유)

경상북도 구미시

담보제공자산

토지와 건물

기계장치

투자부동산

매출채권

당기손익-공정가치측정금융자산

토지와 건물

기계장치

투자부동산

매출채권

당기손익-공정가치측정금융자산

토지와 건물

기계장치

투자부동산

매출채권

당기손익-공정가치측정금융자산

토지와 건물

기계장치

투자부동산

매출채권

당기손익-공정가치측정금융자산

토지와 건물

기계장치

투자부동산

매출채권

당기손익-공정가치측정금융자산

담보설정액

KRW 368,650,000천

USD 273,956,000

JPY 541,094,000

KRW 70,214,767천

KRW 3,900,000천

KRW 975,000천

KRW 16,918,000천

담보제공에 대한 설명

경상북도 구미시로부터 지방투자촉진보조사업에 따른 보조금을 교부받음에 따라 설정된 근저당권에 해당합니다.

41. 특수관계자 거래

전체 특수관계자

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업

종속기업

관계기업

공동기업

기타특수관계자

특수관계자의 명칭

㈜코오롱

코오롱글로텍㈜, 코오롱머티리얼㈜, 코오롱플라스틱㈜, ㈜코오롱인베스트먼트, ㈜케이에프엔티, 스위트밀㈜,그린나래㈜, PT.KOLON INA, KOLON USA INC, Kolon Nanjing Co., LTD,KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED, 가륭(상해)무역유한공사, Kolon EU GmbH, Beijing Kolon Glotech, Inc.,Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc., Qingdao Kolon Glotech Inc., Kolon Glotech U.S.A. Corp.,KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED, KOR KAZ CNG INVESTMENT, Kolon Huizhou Co., LTD.,KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED, KOLON CHINA INVESTMENT Co., LTD, ㈜퍼플아이오KOLON PLASTICS EUROPE GmbH, 아토메탈테크코리아㈜, 코오롱데크컴퍼지트㈜,YANCHENG KOLONGLOTECH,INC, KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V,KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD, KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd,상해코오롱네트워크테크놀러지, Chongqing Kolon Glotech, Inc, Kolon Glotech India Private Limited,KOLON PLASTICS (SHANGHAI) CO., LTD., KOLON PLASTICS INDIA, KOLON GLOTECH PHILIPPINES INC.KOLON PLASTICS USA, INC., 슈퍼트레인㈜, ㈜케이오에이, GREEN NARAE AMERICA INC

㈜서플로, SIAM TIRE CORD CO., Ltd., 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합, YesPlz, Inc., 유한회사 벨루티코리아,KLAW FOOTWEAR INC., 크레디언이에스지제1호사모투자합자회사, ㈜퍼플웍스, ㈜엑추워드, ㈜알디솔루션,파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사

코오롱바스프이노폼㈜, Kolon Sport China Holdings Limited, KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD

코오롱제약㈜, 코오롱생명과학㈜, ㈜엠오디, 코오롱베니트㈜, 코오롱티슈진㈜, 코오롱글로벌㈜, 네이처브리지㈜, ㈜테크비전, 코오롱엘에스아이㈜, 이노베이스㈜, 코오롱오토모티브㈜, 리베토코리아㈜, ㈜인유즈, 코오롱하우스비전㈜, 코오롱이앤씨㈜, 코오롱바이오텍㈜, 코오롱아우토㈜, 코오롱제이모빌리티㈜, ㈜파파모빌리티, ㈜어바웃피싱, 코오롱모빌리티그룹㈜, ㈜엑시아머티리얼스, 코오롱라이프스타일컴퍼니㈜, 코오롱모터스㈜, ㈜메모리오브러브 등

특수관계의 성격에 대한 기술

종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.

종속기업의 공동기업이 포함되어 있습니다.

당기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업

종속기업

관계기업

공동기업

기타특수관계자

㈜코오롱

코오롱글로텍㈜

코오롱플라스틱㈜

㈜코오롱인베스트먼트

㈜케이에프엔티

스위트밀㈜

그린나래㈜

PT.KOLON INA

KOLON USA INC.

Kolon Nanjing Co., LTD.

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED

가륭(상해)무역유한공사

코오롱머티리얼㈜

Kolon EU GmbH

Kolon Huizhou Co., LTD.

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.

코오롱데크컴퍼지트㈜

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD.

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd.

아토메탈테크코리아㈜

㈜퍼플아이오

슈퍼트레인㈜

㈜케이오에이

㈜케이오에이(신설)

전체 종속기업

㈜서플로

코오롱바스프이노폼㈜

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD

Kolon Sport China Holdings Limited

소계

코오롱제약㈜

코오롱생명과학㈜

㈜엠오디

코오롱베니트㈜

코오롱티슈진㈜

코오롱글로벌㈜

네이처브리지㈜

㈜테크비전

코오롱엘에스아이㈜

이노베이스㈜

코오롱오토모티브㈜

리베토코리아㈜

푸른서부환경㈜

㈜인유즈

코오롱아우토㈜

코오롱하우스비전㈜

코오롱이앤씨㈜

코오롱바이오텍㈜

코오롱제이모빌리티㈜

코오롱모빌리티그룹(주)

코오롱라이프스타일컴퍼니 주식회사

코오롱모터스㈜

(주)엑시아머티리얼스

지오앤케이피에프브이㈜

㈜파파모빌리티

에픽프라퍼티인베스트먼트컴퍼니㈜

㈜어바웃피싱

소계

매출 등

15,168

34,704,849

17,894,385

0

270,114

30,825

20,121

12,525,877

104,336,686

11,644,958

518,035

167,595

0

5,300,930

2,627,288

557,728

20,924

11,464,994

108,335,938

44,055,316

0

111,086

4,662,300

14,140

32,674

359,296,763

1,807

821,522

13,545,270

199,757

14,566,549

28,151

93,098

17,729

110,640

174,460

7,657,822

2,446,167

11,333

131,519

0

0

0

0

9,599

65,000

1,400

1,400

6,628

12,273

364,031

1,585

162,675

29,037

0

0

0

0

11,324,547

385,204,834

유무형자산 처분

0

3,956,471

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

369,730

0

0

0

0

0

0

4,326,201

0

0

0

0

0

0

0

75,000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

75,000

4,401,201

매입 등

18,242,712

1,710,498

45,849

0

21,614,590

299,343

256,165

11,207,627

612,346

2,206,667

724,885

772,445

0

1,512,893

61,095

0

5,988

0

124,847,904

77,997,899

216,152

4,043,904

7,190,896

28,663

3,080

255,358,889

0

0

30,069

0

30,069

0

4,724,787

1,143,543

27,790,461

281,624

1,772,073

0

0

13,079,033

150,000

0

0

0

0

0

105,600

0

0

0

1,143

17,707

1,773

0

0

221,322

0

5,000

49,294,066

322,925,736

유무형자산 취득

0

0

0

0

0

3,200

0

0

0

81,222

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2,619,589

0

0

0

2,704,011

0

0

0

0

0

0

0

0

7,188,129

0

53,436,977

0

0

186,893

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1,092,727

13,618

0

0

0

0

0

0

61,918,344

64,622,355

특수관계자거래에 대한 기술

당기 중 물적분할하여 분할신설회사를 설립하고 존속법인은 당사로 합병되었으며, 합병되기 이전의 거래를 표시하고 있습니다.

전기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

유의적인 영향력을 행사하는 기업

종속기업

관계기업

공동기업

기타특수관계자

㈜코오롱

코오롱글로텍㈜

코오롱플라스틱㈜

㈜코오롱인베스트먼트

㈜케이에프엔티

스위트밀㈜

그린나래㈜

PT.KOLON INA

KOLON USA INC.

Kolon Nanjing Co., LTD.

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED

가륭(상해)무역유한공사

코오롱머티리얼㈜

Kolon EU GmbH

Kolon Huizhou Co., LTD.

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.

코오롱데크컴퍼지트㈜

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD.

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd.

아토메탈테크코리아㈜

㈜퍼플아이오

슈퍼트레인㈜

㈜케이오에이

㈜케이오에이(신설)

전체 종속기업

㈜서플로

코오롱바스프이노폼㈜

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD

Kolon Sport China Holdings Limited

소계

코오롱제약㈜

코오롱생명과학㈜

㈜엠오디

코오롱베니트㈜

코오롱티슈진㈜

코오롱글로벌㈜

네이처브리지㈜

㈜테크비전

코오롱엘에스아이㈜

이노베이스㈜

코오롱오토모티브㈜

리베토코리아㈜

푸른서부환경㈜

㈜인유즈

코오롱아우토㈜

코오롱하우스비전㈜

코오롱이앤씨㈜

코오롱바이오텍㈜

코오롱제이모빌리티㈜

코오롱모빌리티그룹(주)

코오롱라이프스타일컴퍼니 주식회사

코오롱모터스㈜

(주)엑시아머티리얼스

지오앤케이피에프브이㈜

㈜파파모빌리티

에픽프라퍼티인베스트먼트컴퍼니㈜

㈜어바웃피싱

소계

매출 등

40,944

33,296,678

24,433,503

9,091

221,305

0

209,233

13,983,688

175,644,540

9,666,988

1,049,774

253,084

2,930

6,332,081

3,344,514

1,299,965

127,578

13,793,338

79,488,716

33,481,436

0

219,640

2,966,920

12,223

0

399,837,225

2,203

751,244

12,283,053

20,063

13,054,360

23,098

2,837,007

27,599

49,072

1,120

8,474,875

2,550,367

11,333

94,967

0

4,545

0

0

39,717

17,045

0

0

16,071

0

0

0

0

0

0

8,000

2,273

2,076

14,159,165

427,093,897

유무형자산 처분

0

0

1,424

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

378,791

97,361

0

0

0

1,094

0

0

478,670

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

55,000,000

0

0

0

55,000,000

55,478,670

매입 등

19,145,973

1,570,036

64,095

0

18,552,670

92,057

247,340

17,579,536

18,087

8,345,768

702,698

685,839

0

1,345,599

400

0

6,118

259,912

119,755,482

67,330,432

596,538

3,274,705

1,215,940

82,174

0

241,725,426

0

0

0

0

0

0

2,557,120

587,891

26,649,840

14,002

1,480,389

0

122,200

11,946,256

0

0

16,465

9,610

0

0

35,200

0

0

0

0

0

0

0

0

156,787

0

12,284

43,588,044

304,459,443

유무형자산 취득

0

177,848

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

11,876

0

0

0

0

1,795,212

0

0

0

1,984,936

0

0

0

0

0

0

0

364

6,187,301

0

37,049,892

0

0

134,345

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

43,371,902

45,356,838

특수관계자거래에 대한 기술

당기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

종속기업

관계기업

당해 기업이 참여자인 공동기업

기타특수관계자

㈜코오롱

코오롱글로텍㈜

코오롱플라스틱㈜

㈜케이에프엔티

스위트밀㈜

그린나래㈜

PT.KOLON INA

KOLON USA INC.

Kolon Nanjing Co., LTD.

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED

가륭(상해)무역유한공사

Kolon EU GmbH

Kolon Huizhou Co., LTD.

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.

코오롱데크컴퍼지트㈜

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD.

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd.

아토메탈테크코리아㈜

㈜퍼플아이오

슈퍼트레인㈜

㈜케이오에이(신설)

소계

㈜서플로

코오롱바스프이노폼㈜

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD

Kolon Sport China Holdings Limited

소계

코오롱생명과학㈜

㈜엠오디

코오롱베니트㈜

코오롱티슈진㈜

코오롱글로벌㈜

네이처브리지㈜

㈜테크비전

코오롱엘에스아이㈜

㈜인유즈

코오롱아우토㈜

코오롱하우스비전㈜

㈜파파모빌리티

코오롱모빌리티그룹(주)

코오롱모터스㈜

소계

채권

2,721,818

7,987,814

3,043,872

0

4,112

8,505,638

1,420,620

55,728,835

6,436,545

0

131,490

1,415,453

1,375,420

61,272

399

2,178,595

37,764,413

22,196,389

0

0

374,100

22,998

148,647,965

0

0

2,868,463

3,240

2,871,703

28,824

20,687,300

7,294

650

3,118,069

213,997

12,466

0

0

18,700

30,000

0

18,716

14,000

24,150,016

178,391,502

채무

927,035

168,863

3,884

2,902,915

72,417

0

666,857

0

554,412

0

0

0

59,248

0

0

0

31,119,111

3,696,401

0

459,153

961,722

54,229

40,719,212

441

0

0

0

0

3,703,786

37,154

3,202,130

350

10,062,721

0

0

404,486

139

0

8,800

26,038

11,755

0

17,457,359

59,104,047

계정과목

매출채권

매출채권

매출채권

매출채권

매출채권

매출채권

매출채권

매출채권

매출채권

매출채권

매출채권

매출채권

매출채권

매출채권

매출채권

매출채권

매출채권

매출채권

매출채권

매출채권

매출채권

매출채권

매출채권

매출채권

매출채권

매출채권

대손충당금

15

8,816

3,374

0

1,582

82,083

22,918

0

81,469

2,467

1,551

6,671

2,469

42,619

25,131

729

6

0

311,015

387

209

5

770

67

6

4

594,363

대손상각비(환입)

15

(61)

(1,087)

(239)

838

(22,221)

19,266

(38)

59,490

934

380

6,548

(15,283)

(126,049)

7,177

694

6

(74)

162,604

(334)

(898)

2

141

67

6

4

91,888

전기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

종속기업

관계기업

당해 기업이 참여자인 공동기업

기타특수관계자

㈜코오롱

코오롱글로텍㈜

코오롱플라스틱㈜

㈜케이에프엔티

스위트밀㈜

그린나래㈜

PT.KOLON INA

KOLON USA INC.

Kolon Nanjing Co., LTD.

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED

가륭(상해)무역유한공사

Kolon EU GmbH

Kolon Huizhou Co., LTD.

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.

코오롱데크컴퍼지트㈜

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD.

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd.

아토메탈테크코리아㈜

㈜퍼플아이오

슈퍼트레인㈜

㈜케이오에이(신설)

소계

㈜서플로

코오롱바스프이노폼㈜

KOLON SPORT (CHINA) CO.,LTD

Kolon Sport China Holdings Limited

소계

코오롱생명과학㈜

㈜엠오디

코오롱베니트㈜

코오롱티슈진㈜

코오롱글로벌㈜

네이처브리지㈜

㈜테크비전

코오롱엘에스아이㈜

㈜인유즈

코오롱아우토㈜

코오롱하우스비전㈜

㈜파파모빌리티

코오롱모빌리티그룹(주)

코오롱모터스㈜

소계

채권

2,634,175

8,815,136

4,429,432

66

0

8,598,359

735,882

98,878,625

3,405,758

37,740

195,695

1,480,400

1,091,204

114,422

0

17,636,855

33,617,313

16,630,005

0

7,488

358,034

0

196,032,414

0

73,487

2,036,009

10,598

2,120,094

1,112,641

20,687,300

2,917

1,133

3,435,024

242,053

12,466

198

0

0

30,000

0

0

0

25,523,732

226,310,415

채무

865,878

184,136

8,431

1,372,339

13,182

0

290,951

92,724

1,853,952

0

0

6,716

0

0

0

0

27,722,593

4,064,787

97,939

1,022,437

812,081

32,945

37,575,213

191

0

0

0

0

1,301,396

25,425

3,155,529

228

11,928,312

0

0

485,903

0

0

8,800

14,546

0

0

16,920,139

55,361,421

계정과목

대손충당금

0

8,877

4,461

239

744

104,304

3,652

38

21,979

1,533

1,171

123

17,752

168,668

17,954

35

0

74

148,411

721

1,107

3

629

0

0

0

502,475

대손상각비(환입)

당기

(단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여

17,921,468

퇴직급여

2,705,407

합계

20,626,875

전기

(단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여

17,279,317

퇴직급여

3,391,227

합계

20,670,544

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

PT.KOLON INA

KOLON USA INC.

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED

KOLON Huizhou Co.,LTD.

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD.

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., Ltd.

그 밖의 특수관계자

코오롱글로벌㈜

지급보증금액

39,830,921

11,604,600

3,255,120

9,042,000

13,538,700

78,266,580

107,664,900

263,202,821

금융보증부채, 특수관계자거래

200,520

25,973

2,140

14,982

73,633

447,277

1,225,569

1,990,094

담보제공자산

백지어음 2매

내용

공사시행에 대한 담보

당기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업

관계기업

코오롱머티리얼㈜

씨에이텍 주식회사

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.

아토메탈테크코리아㈜

㈜케이에프엔티

슈퍼트레인㈜

㈜케이오에이

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사

KLAW FOOTWEAR INC.

다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호

현금출자

0

0

23,199,748

4,499,990

0

0

0

27,699,738

출자회수

18,224,000

287,305

0

0

980,000

1,421,169

0

20,912,474

자금대여

0

0

0

0

0

0

1,655,250

1,655,250

물적분할

전기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업

관계기업

코오롱머티리얼㈜

씨에이텍 주식회사

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.

아토메탈테크코리아㈜

㈜케이에프엔티

슈퍼트레인㈜

㈜케이오에이

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사

KLAW FOOTWEAR INC.

다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호

현금출자

0

4,900,000

0

1,482,035

9,382,035

출자회수

0

0

770,000

4,692,738

5,462,738

자금대여

물적분할

10,000,000

0

0

0

10,000,000

당기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

코오롱플라스틱㈜

다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사

크레디언이에스지제1호사모투자합자회사

Kolon Sport China Holdings Limited

㈜코오롱

수취

4,561,200

11,645,611

2,621,926

0

424,341

19,253,078

지급

12,270,162

전기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

코오롱플라스틱㈜

다올KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사

크레디언이에스지제1호사모투자합자회사

Kolon Sport China Holdings Limited

㈜코오롱

수취

3,674,300

2,084,125

0

28,321

0

5,786,746

지급

12,270,162

(단위 : 천원)

사업결합 합계

사업결합

㈜메모리오브러브

사업양수에 대한 기술

당사는 2023년 4월 7일자로 ㈜메모리오브러브로부터 업사이클링 패션 의류 제작사업을 양수하였습니다. 당사는 취득한 자산 202,863천원과 인수한 부채 108,971천원을 재무제표상 장부금액으로 인식하고, 이전대가와 장부금액의 차이인 1,413,108천원을 영업권으로 인식하였습니다.

취득일 현재 인식한 자산

202,863

취득일 현재 인식한 부채

108,971

영업권

1,413,108

42. 현금흐름표

당기

(단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 유무형자산 등 대체

100,562,861

유무형자산 취득에 따른 미지급금 증가(감소)

(1,751,619)

비유동차입금의 유동성 대체 부분

285,682,000

사채의 유동성대체

74,961,637

사용권자산의 증감

12,742,190

종속기업투자의 취득

3,956,471

정부보조금의 미지급금 대체

12,312,249

현물배당으로 인한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 조정

3,468,912

새 아이템 (29)

84,189,572

전기

(단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 유무형자산 등 대체

78,633,008

유무형자산 취득에 따른 미지급금 증가(감소)

12,967,558

비유동차입금의 유동성 대체 부분

180,000,000

사채의 유동성대체

80,000,000

사용권자산의 증감

54,945,267

종속기업투자의 취득

0

정부보조금의 미지급금 대체

0

현물배당으로 인한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 조정

0

새 아이템 (29)

0

당기

(단위 : 천원)

미지급배당금

임대 및 예수보증금

단기차입금

유동성장기차입금

장기 차입금

사채

리스 부채

기초

41,034

1,904,044

1,054,619,418

180,000,000

281,019,000

219,718,689

66,689,035

현금흐름변동

(39,495,942)

18,999

(267,787,672)

(120,000,000)

300,000,000

31,585,863

(25,854,044)

환율변동 효과

0

0

378,394

0

663,000

(1,203,000)

0

기타

39,496,346

(1,374)

0

285,682,000

(285,682,000)

205,752

15,005,234

기말

41,438

1,921,669

787,210,140

345,682,000

296,000,000

250,307,304

55,840,225

전기

(단위 : 천원)

미지급배당금

임대 및 예수보증금

단기차입금

유동성장기차입금

장기 차입금

사채

리스 부채

기초

40,627

1,368,413

671,386,265

225,000,000

343,565,000

210,256,314

35,933,257

현금흐름변동

(39,495,942)

538,588

396,314,948

(225,000,000)

115,000,000

8,841,980

(22,215,727)

환율변동 효과

0

0

(13,081,795)

0

2,454,000

0

0

기타

39,496,349

(2,957)

0

180,000,000

(180,000,000)

620,395

52,971,505

기말

41,034

1,904,044

1,054,619,418

180,000,000

281,019,000

219,718,689

66,689,035

43. 온실가스배출권

2021년도분

2022년도분

2023년도분

2024년도분

2025년도분

3차 계획기간 합계

무상할당 배출권 수량

668,745 tCO2-eq

668,745 tCO2-eq

668,745 tCO2-eq

662,482 tCO2-eq

662,482 tCO2-eq

3,331,199 tCO2-eq

2023년도분

2022년도분

전기이월 수량

52,020 tCO2-eq

30,451 tCO2-eq

무상할당 수량

668,745 tCO2-eq

668,745 tCO2-eq

추가할당(취소) 수량

-1,972 tCO2-eq

-2,938 tCO2-eq

매입(매각) 수량

-

-26,002 tCO2-eq

정부제출 수량

-

-618,236 tCO2-eq

차입(이월) 수량

-

52,020 tCO2-eq

기말 배출권 수량

718,793 tCO2-eq

-

당기

공시금액

온실가스 배출량 추정치

554,459 tCO2-eq

온실가스 배출량 확정치

전기

공시금액

온실가스 배출량 추정치

온실가스 배출량 확정치

618,236 tCO2-eq

44. 사업결합

(단위 : 천원)

사업결합 합계

사업결합

㈜메모리오브러브

케이오에이

보고기간 동안 발생한 사업결합의 내용과 재무효과에 대한 기술

당사는 2023년 4월 7일자로 ㈜메모리오브러브로부터 업사이클링 패션 의류 제작사업을 양수하였습니다. 당사는 취득한 자산과 인수한 부채를 재무제표상 장부금액으로 인식하고, 이전대가와 장부금액의 차이를 영업권으로 인식하였습니다.

당사는 2023년 9월 6일자로 종속기업인 ㈜케이오에이의 르캐시미어 사업부를 흡수합병하였습니다. 당사는 취득한 자산과 인수한 부채를 장부금액으로 인식하고, 이전대가와 장부금액의 차이를 자본으로 인식하였습니다.

피취득자에 대한 명칭

㈜메모리오브러브

㈜케이오에이

취득일

2023-04-07

2023-09-06

유동자산

52,026

1,249,500

재고자산

52,026

1,146,330

기타유동자산

102,934

당기법인세자산

236

비유동자산

150,837

10,297,446

유형자산

150,837

장기매출채권및기타채권

4,501

종속기업투자

4,748,602

이연법인세자산

3,449

영업권

5,540,894

유동부채

57,179

474,504

매입채무및기타채무

57,179

9,348

기타유동부채

465,156

비유동부채

51,792

65,554

종업원급여부채

51,792

65,554

식별 가능한 순자산 장부금액 합계

93,892

11,006,888

이전대가(A)

1,507,000

11,900,000

순자산 장부금액(B)

93,892

11,006,888

영업권(A-B)

1,413,108

자본잉여금(A-B-C)

893,112

이전대가에 대한 설명

이전대가는 전액 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

이전대가는 전액 종속기업투자로 구성되어 있습니다.

45. 보고기간후사건

당기

공장 현물출자 및 합작법인 지분 양수에 대한 양해각서 체결

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술

당사는 필름사업부의 김천공장 및 울산공장을 현물출자하여 한앤코머티리얼즈홀딩스 유한회사의 종속기업인 에스케이마이크로웍스㈜와 당사의 합작법인 지분을 양수하기로 구속력 있는 양해각서를 2024년 2월 27일에 체결하였습니다.

전기

공장 현물출자 및 합작법인 지분 양수에 대한 양해각서 체결

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 정책

1) 배당에 관한 사항(정관)

구분
내용

제9조 (우선주식의 수와 내용)

② 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1%이상으로 하여 발행시에 이사회가 우선배당율을 정한다.

③ 우선주식에 대하여는 보통주식의 배당율이 우선주식의 배당율을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당하는 것으로 정할 수 있다.

④ 우선주식에 대하여는 어느 사업년도에 있어서 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당하는 것으로 정할 수 있다. ⑤ 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.

제13조 (동등배당)
본 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.

제20조 (기준일)

① 본 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 본다.

제50조 (배당)

① 주주배당금에 관하여, 회사는 이사회 결의로 배당 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

② 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

제50조의2 (분기배당)

① 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 이사회 결의로써 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 이사회의 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

※

2024년 3월 28일 제14기 정기주주총회에 정관 변경 안건이 포함되

어 있으며,
상
세 내용
은
'I. 회사의 개요'의 '5. 정관에 관한 사항'
을 참고하시기 바랍니다.

2) 기본 방향

당사는 기업의 성장에 따라 발생하는 이익에 대해 적극적인 주주환원을 추구한다는 기본원칙을 가지고 있습니다. 당사는 투자자의 주주환원 규모에 대안 예측 가능성을 제고하기 위해 경영실적을 배당의 주된 판단근거로 삼고 배당을 추진코자 합니다.

3) 배당 정책

당사는 시장의 예측가능성을 제고하기 위해 2023년~ 2025년 3개년간 실질 당기순이익의20%~40% 수준의 배당성향을 목표로 한 중기배당정책을 수립하였습니다. 안정적인 주주환원을 위해 환원재원이 미달시에는 전년도 배당액을 고려하여 배당을 결정할 수 있습니다. ※ 실질 당기순이익 : 별도 당기순이익에서 일회성 이익/손실을 제외한 금액입니다
.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제14기
제13기
제12기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
50,778
189,160
203,825

(별도)당기순이익(백만원)
26,443
62,542
116,058

(연결)주당순이익(원)
1,282
5,934
6,336

현금배당금총액(백만원)
39,502
39,502
39,502

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
92.4
22.0
20.9

현금배당수익률(%)
보통주
2.9
3.0
1.8

우선주
5.6
5.5
3.8

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
1,300
1,300
1,300

우선주
1,350
1,350
1,350

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

※ 당 지배회사는 결산기간 중 분반기배당(중간배당 포함)을 실시한 바가 없습니다. ※ 상기(연결)주당순이익은 보통주기본주당순이익입니다. 보다 상세한 내용은 본 보고서와 같이 제출된 당사의 연결 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. ※ 제14기 결산 배당은 정기 주주총회 승인전으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
14
2.6
2.4

※ 제14기 결산 배당은 정기 주주총회 승인전으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.
※ 상기 결산배당 횟수와 배당수익률은 제14기의 배당예상분까지 반영하였습니다.

※ 상기 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 5.0%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 4.8% 입니다
.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행 (감소)일자
발행(감소) 형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당 액면가액
주당발행 (감소)가액
비고

2017.01.17
신주인수권행사
보통주
93
5,000
51,300
-

2017.02.20
신주인수권행사
보통주
358
5,000
51,300
-

2017.03.27
신주인수권행사
보통주
14
5,000
51,300
-

2017.04.28
신주인수권행사
보통주
220
5,000
51,300
-

2017.05.23
신주인수권행사
보통주
121
5,000
51,300
-

2017.06.21
신주인수권행사
보통주
34
5,000
51,300
-

2017.08.31
신주인수권행사
보통주
13
5,000
51,300
-

2017.09.21
신주인수권행사
보통주
2
5,000
51,300
-

2017.10.30
신주인수권행사
보통주
10,294
5,000
51,300
-

2017.11.15
신주인수권행사
보통주
320,262
5,000
51,300
-

2017.11.30
신주인수권행사
보통주
16,970
5,000
51,300
-

2017.12.21
신주인수권행사
보통주
50,042
5,000
51,300
-

2017.12.28
신주인수권행사
보통주
101,820
5,000
51,300
-

2018.01.30
신주인수권행사
보통주
8,179
5,000
51,300
-

2018.02.21
신주인수권행사
보통주
41
5,000
51,300
-

2018.03.13
신주인수권행사
보통주
9
5,000
51,300
-

2018.04.30
신주인수권행사
보통주
5,114
5,000
51,300
-

2018.05.31
신주인수권행사
보통주
17,556
5,000
51,300
-

2018.06.29
신주인수권행사
보통주
11,843
5,000
51,300
-

2018.07.31
신주인수권행사
보통주
52,213
5,000
51,300
-

2018.08.08
신주인수권행사
보통주
212,933
5,000
51,300
-

2018.08.23
신주인수권행사
보통주
82,246
5,000
51,300
-

2018.08.31
신주인수권행사
보통주
823,081
5,000
51,300
-

2018.09.04
신주인수권행사
보통주
113,897
5,000
51,300
-

2021.10.20
-
보통주
540,251
5,000
80,914
주식교환

나. 미상환 전환사채 발행현황

※ 해당사항 없음

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
행사대상 주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미상환 사채
미행사 신주 인수권
비고

행사비율 (%)
행사가액
권면(전자등록)총액
행사가능주식수

무보증 신주인수권 부사채
제1회
2010.01.05
2039.06.04
20,520,000,000
보통주
2010.01.05 ~ 2039.06.03
100.00
15,268
-
1,343,987
-

합 계
-
-
-
20,520,000,000
-
-
-
-
-
1,343,987
-

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황

※ 해당사항 없음

마. 채무증권 발행실적 등 1) 연결기준 채무증권 발행실적

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급 (평가기관)
만기일
상환 여부
주관회사

코오롱 인더스트리
회사채
사모
2021.05.24
80,000
5.27
-
2023.05.24
상환
케이파이브제구차

코오롱 인더스트리
회사채
공모
2021.06.03
75,000
1.95
A0 (한국기업평가, NICE신용평가)
2024.06.03
미상환
한국투자증권, NH투자증권, KB증권

코오롱 인더스트리
회사채
사모
2022.11.24
65,000
6.53
A0 (한국기업평가)
2025.11.24
미상환
우리종합금융

코오롱 인더스트리
회사채
사모
2023.05.03
39,885
4.60
-
2026.05.06
미상환
우리은행 홍콩법인

코오롱 인더스트리
회사채
사모
2023.05.24
72,000
5.39
-
2025.05.24
미상환
케이파이브제십차

코오롱 인더스트리
신종자본증권
사모
2023.09.19
200,000
7.60
A- (NICE신용평가)
2053.09.19
미상환
한국투자증권

코오롱 글로텍
회사채
사모
2021.05.24
20,000
5.72
-
2023.05.24
상환
산업은행

코오롱 글로텍
회사채
사모
2021.12.20
5,000
4.80
-
2024.12.20
미상환
KB증권

코오롱 글로텍
회사채
공모
2021.12.20
20,000
2.47
AAA (NICE신용평가)
2024.12.20
미상환
KB증권

코오롱 글로텍
회사채
사모
2023.05.24
18,000
3MCD+1.65%
-
2025.05.24
미상환
산업은행

코오롱 플라스틱
회사채
사모
2021.05.24
5,000
2.79
-
2023.05.24
상환
-

코오롱 플라스틱
회사채
사모
2023.05.24
4,000
5.39
-
2025.05.24
미상환
산업은행

합 계
-
-
-
603,885
-
-
-
-
-

2) 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채 등의 미상환 잔액(별도기준)

a) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

b) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

c) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
75,000
-
-
-
-
-
-
75,000

사모
-
137,000
39,885
-
-
-
-
176,885

합계
75,000
137,000
39,885
-
-
-
-
251,885

d
) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 15년이하
15년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
200,000
-
200,000

합계
-
-
-
-
-
200,000
-
200,000

※ 신종자본증권의 개요

발행일
2023년 9월 19일

발행금액
200,000백만원

발행목적
재무건전성 개선(자본 확충)을 목적으로 발행, 시설자금 및 채무상환자금으로 사용

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
200,000백만원

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건 충족시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의 자본인정비율 등
NICE신평 : 40%

미지급 누적이자
없음

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2053년 9월 19일 발행일로부터 3년이 경과된 2026년 9월 19일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
7.603%

발행 후 3년 경과시 +150bp, 4년 경과시 +100bp, 5년 경과시 +75bp, 6년 경과시 +75bp (누적 가산금리 4.00%)

우선순위
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승 등

기타 중요한 발행조건 등
-

e) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3) 기업어음증권, 전자단기사채 및 회사채 등의 미상환 잔액(연결기준)

a) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

b) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

c) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
95,000
-
-
-
-
-
-
95,000

사모
5,000
159,000
39,885
-
-
-
-
203,885

합계
100,000
159,000
39,885
-
-
-
-
298,885

d) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 15년이하
15년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
200,000
-
200,000

합계
-
-
-
-
-
200,000
-
200,000

e) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

바. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

61회 공모사채
2021.06.03
2024.06.03
75,000
2021.05.24
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하 유지(연결 기준)

이행현황
이행('23년 3Q 연결 기준 113.6%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 100% 이하 유지(연결 기준)

이행현황
이행('23년 3Q 연결 기준 42.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계연도에 자산총액 1조 5천억원 이상 처분 제한(연결 기준)

이행현황
이행('23년 3Q 연결 기준 44.5억)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경사유 미발생

이행현황
지배구조변경사유 미발생

이행상황보고서 제출현황
이행현황
사채관리회사 제출완료('23.08.21)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 직접금융 자금의 사용 : 공모자금의 사용내역 1) 지배회사

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

공모사채
61
2021.06.03
운영자금
75,000
운영자금 (원부원료 구매)
75,000
-

2) 주요종속회사2-1) 코오롱글로텍

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
58-1
2021.12.20
채무상환자금
20,000
채무상환자금
20,000
-

나. 직접금융 자금의 사용 : 사모자금의 사용내역 1) 지배회사

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

사모사채
60
2021.05.24
채무상환자금
80,000
채무상환자금
80,000
-

사모사채
62
2022.11.24
운영자금
65,000
운영자금
65,000
-

외화사채
-
2023.05.03
운영자금
39,885
운영자금
39,885
-

사모사채
63
2023.05.24
채무상환자금
72,000
채무상환자금
72,000
-

신종자본증권
64
2023.09.19
채무상환자금
140,900
채무상환자금
140,900
-

시설자금
59,100
시설자금
59,100
-

2) 주요종속회사 2-1) 코오롱글로텍

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
57
2021.05.24
운영자금
20,000
운영자금
20,000
-

회사채
58
2021.12.20
채무상환자금
5,000
채무상환자금
5,000
-

회사채
59
2023.05.24
채무상환자금
18,000
채무상환자금
18,000
-

다. 직접금융 자금의 사용: 미사용자금의 사용내역

공시대상기간 중 지배회사 및 주요종속회사의 미사용자금의 사용내역이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

최근 3사업연도 내 재무제표 재작성 등에 대한 유의사항입니다.

당사의 종속기업인 코오롱머티리얼㈜는 2019년 3월 및 2021년 8월 이사회 결정에 따라 원사사업부문 및 원단사업부문의 영업을 중단영업으로 분류하였습니다. 연결실체의 포괄손익계산서는 중단영업과 계속영업이 구분되어 있습니다. a) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 중단영업손익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제14기
제13기

매출액
-
1,972,001

매출원가
-
640,664

판매비와관리비
601,574
2,424,085

영업이익(손실)
(601,574)
(1,092,748)

영업외이익(손실)
606,575
3,690,674

법인세차감전순이익(손실)
5,001
2,597,926

법인세비용(수익)
-
-

중단영업이익(손실)
5,001
2,597,926

b) 당기와 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제14기
제13기

영업활동으로 인한 현금흐름
(5,239,946)
(5,646,973)

투자활동으로 인한 현금흐름
907,214
21,506,812

재무활동으로 인한 현금흐름
(18,248,886)
(18,682,650)

순현금흐름
(22,581,618)
(2,822,811)

※ 재무제표 재작성 등 유의사항에 관한 보다 자세한 사항은 본 보고서와 같이 제출된 연결 감사보고서의 주석사항 중 '매각예정비유동자산 및 중단영업손익'을 참조하시기 바랍니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

2021년 8월 2일 이사회 결의로 코오롱인더스트리가 완전모회사가 되고, 코오롱머티리얼을 완전자회사로 하는 소규모 포괄적 주식 교환을 결정하였으며, 2021년 9월 14일 주총갈음 이사회에서 코오롱인더스트리와 코오롱머티리얼 간의 포괄적 주식 교환 계약이 가결되었습니다. 2021년 10월 20일 코오롱인더스트리와 코오롱머티리얼과의 포괄적 주식교환이 완료되었습니다. 2022년 3월 29일 개최된 주주총회에서 코오롱인더스트리의 영업 및 재산의 일부를 분할하여 그 분할된 재산으로 슈퍼트레인 주식회사를 설립하고 코오롱인더스트리는 존속하기로 결의하고, 슈퍼트레인 주식회사는 당사의 채무를 승계하기로 하였습니다. 또한 위 결의에 의하여 상법 소정의 분할절차를 완료하였으므로, 2022년 5월 3일 이사회에서 분할보고총회 갈음 공고 승인의 건을 가결하였습니다.2022년 5월 4일 분할 등기 완료되었습니다. 2023년 6월 29일 이사회에서 종속회사인 케이오에이와의 합병계약 승인의 건을 가결하였고, 2023년 8월 4일 주주총회 갈음 이사회에서 합병 승인의 건을 가결하였습니다. 또한, 위 결의 이후 상법 소정의 소규모합병절차를 완료하였으므로 2023년 9월 6일 이사회에서 합병보고총회 갈음 공고를 승인의 건을 가결하였고, 같은날 합병 등기 완료되었습니다.

※ 상세한 내용은 2021년 10월 20일자 증권발행실적보고서(합병등), 2022년 5월 9일자 합병등종료보고서(분할) 및 2023년 9월 6일자 합병등종료보고서(합병)을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제14기
매출채권
702,920,463
10,124,815
1.4%

단기대여금
37,498,045
-
0.0%

미수금
37,232,163
431,229
1.2%

미수수익
6,655,489
-
0.0%

장기대여금
3,983,614
-
0.0%

장기미수금
4,224,778
-
0.0%

합계
792,514,552
10,556,044
1.3%

제13기
매출채권
757,202,435
12,506,373
1.7%

단기대여금
32,716,054
35,000
0.1%

미수금
37,735,165
1,695,359
4.6%

미수수익
6,197,919
-
0.0%

장기대여금
8,188,430
-
0.0%

장기미수금
1,359,874
375,200
27.6%

합계
843,399,877
14,611,932
1.7%

제12기
매출채권
757,487,753
11,830,875
1.6%

단기대여금
33,803,913
35,000
0.1%

미수금
27,083,196
1,678,622
6.2%

미수수익
5,436,745
-
0.0%

장기대여금
4,212,297
-
0.0%

장기미수금
375,200
375,200
100.0%

합계
828,399,104
13,919,697
1.7%

2) 연결실체의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
제14기
제13기
제 12기

기초금액
14,611,933
13,919,697
19,528,623

손상차손 인식
1,862,028
2,129,130
478,121

제각
(4,172,522)
(1,185,893)
(1,636,843)

회수
-
-
85,941

손상차손 환입
(1,730,108)
(203,561)
(5,572,909)

기타(외화환산 등)
(15,287)
(47,441)
1,036,764

기말금액
10,556,044
14,611,932
13,919,697

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

a) 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재 설정대상 매출채권 잔액에 대하여 객관적이고 합리적으로 추정한 기대신용손실금액을 대손충당금으로 설정함. b) 대손추정액 산정근거

○ 대손충당금 설정액 = 설정대상 매출채권 잔액 x 전체기간에 대한 기대신용손실률 ○ 기대신용손실률 = 신용손실 x 개별 채무불이행 발생위험에 의한 손실률

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

계정과목
개별적으로 손상된채권
만기미경과
0~3개월 이하
3개월~6개월이하
6개월~1년
1년초과
합 계

매출채권
1,575,350
673,613,464
20,092,352
5,039,556
1,386,858
1,212,882
702,920,463

미수금
403,497
35,767,254
168,808
280,599
12,462
97,669
36,730,289

미수수익
-
6,655,489
-
-
-
-
6,655,489

합계
1,978,847
716,036,207
20,261,160
5,320,155
1,399,320
1,310,552
746,306,241

다. 재고자산 현황 등(연결기준)

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제14기
제13기
제12기

산업자재부문
제품
131,912
152,760
134,109

상품
78,996
101,607
33,406

반제품
111,858
113,058
97,427

재공품
9,375
7,406
7,662

원재료
117,501
127,993
115,610

저장품
21,165
10,795
9,351

설물, 부산물
2,106
2,951
2,052

미착품
26,315
25,103
24,354

기타
125
481
1,648

소계
499,354
542,154
425,620

필름/전자재료 부문
제품
48,578
54,840
28,187

상품
834
1,800
33,420

반제품
39,093
48,205
42,428

재공품
1,714
775
772

원재료
17,952
30,513
37,626

저장품
1,878
1,759
2,222

설물, 부산물
1,573
1,874
1,887

미착품
2,118
4,726
8,583

기타
-
-
-

소계
113,740
144,493
155,126

화학 부문
제품
90,797
108,224
89,393

상품
913
1,826
357

반제품
8,001
8,701
6,932

재공품
38
66
2

원재료
13,744
17,751
19,811

저장품
5,731
5,895
5,490

설물, 부산물
203
210
379

미착품
2,095
4,741
2,009

기타
-
-
-

소계
121,523
147,413
124,374

패션 부문
제품
2,418
3,498
1,219

상품
356,444
341,027
222,647

반제품
-
-
-

재공품
-
413
-

원재료
25,985
23,475
17,574

저장품
-
-
-

설물, 부산물
-
-
-

미착품
4,818
4,938
4,522

기타
4,792
2,073
1,341

소계
394,457
375,424
247,303

기타
제품
27,791
30,720
37,938

상품
748
262
407

반제품
19,049
16,186
13,034

재공품
-
-
87

원재료
1,268
2,377
2,300

저장품
148
247
303

설물, 부산물
141
458
56

미착품
80
170
115

기타
1,891
1,000
1,494

소계
51,116
51,419
55,733

합 계
제품
301,497
350,042
290,846

상품
437,934
446,522
290,238

반제품
178,001
186,149
159,822

재공품
11,127
8,660
8,523

원재료
176,450
202,109
192,921

저장품
28,922
18,696
17,366

설물, 부산물
4,023
5,492
4,373

미착품
35,426
39,678
39,583

기타
6,809
3,555
4,483

총계
1,180,190
1,260,903
1,008,157

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]
19.66%
21.00%
18.00%

재고자산회전율(회수) [연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
3.1
3.4
3.8

2) 재고자산의 실사내용

당 지배회사는 삼정회계법인 및 당사 관계자의 참석하에 2024년 1월 4일부터 2024년 1월 5일까지 재고조사를 실시하였습니다. 2024년 1월 4일 구미공장 및 여수공장, 2024년 1월 5일 김천1공장 및 경산공장을 총 7명의 회계사 입회하에 재고조사 실시했으며, 재무상태표일 날짜 기준으로는 1개월간의 입출고 증감내역을 수불부를 통해서 확인하였습니다.

3) 재고자산 평가내역

(단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
당기 평가손실
기말잔액

제품
316,359
316,359
(14,862)
301,497

상품
471,100
471,100
(33,166)
437,934

반제품
182,909
182,909
(4,908)
178,001

재공품
11,127
11,127
-
11,127

원재료
179,064
179,064
(2,614)
176,450

저장품
28,948
28,948
(26)
28,922

설물, 부산물
4,042
4,042
(18)
4,023

미착품
35,426
35,426
-
35,426

기타
6,809
6,809
-
6,809

합계
1,235,785
1,235,785
(55,595)
1,180,190

라. 수주계약 현황

※ 해당사항 없음

마. 공정가치평가 내역

당사의 금융상품 공정가치와 그 평가방법 등은 아래와 같습니다.

1) 분류

a) 금융자산의 분류 - 공정가치측정금융자산 - 파생상품자산 - 현금및현금성자산 - 매출채권및기타채권 - 장ㆍ단기금융자산 b) 금융부채의 분류 - 파생상품부채 - 매입채무및기타채무 - 차입금및사채 - 기타금융부채

2) 공정가치 평가절차 요약

활성시장에서 거래되는 금융상품(상장지분상품)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(비상장주식 등)의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 합리적인 평가기법을 적용하여 결정하고 있으며, 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 활용하였습니다.

매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 및 상기에 기술된 금융상품을 제외한 기타의 금융상품의 경우, 상각후원가로 측정하고 있으며, 금융부채 공정가치는 공시목적으로 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무와 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

3) 범주별 금융상품 등(별도기준)

a) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기손익 -공정가치 측정금융자산
상각후원가 측정금융자산
기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산
위험회피지정 파생상품
당기손익 -공정가치 측정금융부채
상각후원가 측정금융부채
장부금액
공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
54,545,881
-
-
-
-
-
54,545,881
54,545,881

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
403,320,162
-
-
-
403,320,162
403,320,162

파생상품자산
585,542
-
-
3,946,585
-
-
4,532,127
4,532,127

합계
55,131,423
-
403,320,162
3,946,585
-
-
462,398,170
462,398,170

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
31,965,534
-
-
-
-
31,965,534
-

단기금융자산
-
5,500,000
-
-
-
-
5,500,000
-

매출채권및기타채권
-
534,751,864
-
-
-
-
534,751,864
-

장기금융자산
-
25,500
-
-
-
-
25,500
-

장기매출채권및기타채권
-
28,727,278
-
-
-
-
28,727,278
-

합계
-
600,970,176
-
-
-
-
600,970,176
-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채
-
-
-
2,007,019
155,007
-
2,162,026
2,162,026

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무
-
-
-
-
-
425,098,435
425,098,435
-

단기차입금및사채
-
-
-
-
-
1,207,853,777
1,207,853,777
-

기타유동금융부채
-
-
-
-
-
23,673,149
23,673,149
-

장기매입채무및기타채무
-
-
-
-
-
4,073,877
4,073,877
-

장기차입금및사채
-
-
-
-
-
471,345,667
471,345,667
-

기타비유동금융부채
-
-
-
-
-
34,157,171
34,157,171
-

합계
-
-
-
-
-
2,166,202,076
2,166,202,076
-

b) 전기말 현재 범주별 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기손익 -공정가치 측정금융자산
상각후원가 측정금융자산
기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산
위험회피지정 파생상품
당기손익 -공정가치 측정금융부채
상각후원가 측정금융부채
장부금액
공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
41,352,918
-
-
-
-
-
41,352,918
41,352,918

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
289,403,383
-
-
-
289,403,383
289,403,383

파생상품자산
2,231,485
-
-
1,520,846
-
-
3,752,331
3,752,331

합계
43,584,403
-
289,403,383
1,520,846
-
-
334,508,632
334,508,632

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
14,032,314
-
-
-
-
14,032,314
-

단기금융자산
-
6,000,000
-
-
-
-
6,000,000
-

매출채권및기타채권
-
590,290,860
-
-
-
-
590,290,860
-

장기금융자산
-
25,500
-
-
-
-
25,500
-

장기매출채권및기타채권
-
27,739,349
-
-
-
-
27,739,349
-

합계
-
638,088,023
-
-
-
-
638,088,023
-

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채
-
-
-
1,498,266
18,614
-
1,516,880
1,516,880

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무
-
-
-
-
-
452,493,445
452,493,445
-

단기차입금및사채
-
-
-
-
-
1,314,619,418
1,314,619,418
-

기타유동금융부채
-
-
-
-
-
21,041,059
21,041,059
-

장기매입채무및기타채무
-
-
-
-
-
3,632,435
3,632,435
-

장기차입금및사채
-
-
-
-
-
420,737,689
420,737,689
-

기타비유동금융부채
-
-
-
-
-
47,605,828
47,605,828
-

합계
-
-
-
-
-
2,260,129,874
2,260,129,874
-

c) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역

- 당기말

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
54,545,881
54,545,881

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
387,842,434
-
15,477,728
403,320,162

파생상품자산
-
4,532,127
-
4,532,127

합계
387,842,434
4,532,127
70,023,609
462,398,170

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채
-
2,162,026
-
2,162,026

-
전기말

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
41,352,918
41,352,918

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
279,275,713
-
10,127,670
289,403,383

파생상품자산
-
3,752,331
-
3,752,331

합계
279,275,713
3,752,331
51,480,588
334,508,632

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채
-
1,516,880
-
1,516,880

d) 공정가치 서열체계 수준3으로 측정된 금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
51,480,588
28,506,863

취득
24,209,476
30,113,699

처분
(4,000,000)
(4,843,407)

대체
(499,983)
-

평가
(1,166,472)
(2,296,567)

기말금액
70,023,609
51,480,588

e) 금융자산의 양도

(단위:천원)

구분
상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권

자산의 장부금액
70,214,767

관련부채의 장부금액
(70,214,767)

※ 범주별 금융상품 등에 관한 보다 자세한 사항은 본 보고서와 같이 제출된 감사보고서의 주석사항 중 '금융상품의 범주별 금액 및 손익내역' 내용을 참조하시기 바랍니다.

바. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등

※ 해당사항 없음

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제14기(당기)
삼정회계법인
- 연결: 적정- 별도: 적정
해당사항 없음
- 에어백, CPI 사업부 손상 검토

제13기(전기)
삼정회계법인
- 연결: 적정- 별도: 적정
해당사항 없음
- 사업부(현금창출단위) 손상검토

제12기(전전기)
삼정회계법인
- 연결: 적정- 별도: 적정
해당사항 없음
- 제조사업부 수출매출 기간귀속

2) 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제14기(당기)
삼정회계법인
- 분반기 별도 및 연결 재무제표 검토- 별도 및 연결 재무제표 감사
1,070,000천원
10,700
1,070,000천원
10,534

제13기(전기)
삼정회계법인
- 분반기 별도 및 연결 재무제표 검토- 별도 및 연결 재무제표 감사
980,000천원
9,800
980,000천원
10,081

제12기(전전기)
삼정회계법인
- 분반기 별도 및 연결 재무제표 검토- 별도 및 연결 재무제표 감사
940,000천원
10,200
940,000천원
10,080

※ 기재된 보수는 연간계약 기준입니다.

3) 비감사용역 체결현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제14기(당기)
2023-07-28
- 국제거래정보통합보고서 관련 용역- 이전가격 세무자문 용역
5개월
80,000천원
-

제13기(전기)
2022-04-26
- 국제거래정보통합보고서 관련 용역- 지급보증수수료 용역
8개월
75,000천원
-

제12기(전전기)
2021-09-14
- 국제거래정보통합보고서 관련 용역- 지급보증수수료 용역
4개월
50,000천원
-

2021-03-24
- AEO 종합심사 준비 및 대응 관련 용역
10개월
90,000천원
-

4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 02월 27일
회사 측 : 감사위원회 3인(배기용, 이제원, 김옥정)감사인 측 : 업무수행이사(삼정회계법인)
대면회의
감사 진행경과 보고

2
2023년 03월 20일
회사 측 : 감사위원회 3인(배기용, 이제원, 김옥정)감사인 측 : 업무수행이사(삼정회계법인)
서면보고
2022년 감사종결 보고

3
2023년 05월 08일
회사 측 : 감사위원회 3인(배기용, 이제원, 김옥정)감사인 측 : 업무수행이사(삼정회계법인)
대면회의
2023년 1분기 검토 결과 보고

4
2023년 08월 04일
회사 측 : 감사위원회 3인(배기용, 이제원, 김옥정)감사인 측 : 업무수행이사(삼정회계법인)
대면회의
2023년 반기 검토 결과 보고

5
2023년 11월 07일
회사 측 : 감사위원회 3인(배기용, 이제원, 김옥정)감사인 측 : 업무수행이사(삼정회계법인)
대면회의
2023년 3분기 검토 결과 보고

6
2023년 12월 29일
회사 측 : 감사위원회 3인(배기용, 이제원, 김옥정)감사인 측 : 업무수행이사(삼정회계법인)
서면보고
2023년 감사계획 보고핵심감사 항목에 대한 협의

7
2024년 02월 27일
회사 측 : 감사위원회 3인(배기용, 이제원, 김옥정)감사인 측 : 업무수행이사(삼정회계법인)
대면회의
감사 진행경과 보고

8
2024년 03월 20일
회사 측 : 감사위원회 3인(배기용, 이제원, 김옥정)감사인 측 : 업무수행이사(삼정회계법인)
서면보고
2023년 감사종결 보고

5) 종속회사의 회계감사인의 감사의견 등

회사명
감사인
사업연도
의견
사유 및 영향

코오롱머티리얼㈜
삼일회계법인
2021년
의견거절
재무구조 악화 및 주요 사업부문의 영업정지로 인하여 계속기업의 불확실성에 따른 의견거절을 받았으나, 연결 재무제표 작성을 위하여 중단사업 손익 재분류 및 순공정가치 평가를 수행하였습니다. 이러한 조치로 인하여 연결 재무제표는 적정하게 작성되었다고 판단하고 있습니다.

안진회계법인
2022년
의견거절

6) 조정협의회 주요 협의 내용 및 재무제표 불일치 정보

※ 해당사항 없음

나. 회계감사인의 변경1) 지배회사의 회계감사인 변경여부 및 사유

※ 해당사항 없음

2) 종속회사의 회계감사인 변경여부 및 사유

해당 종속회사
사업연도
회계법인
변경사유

변경전
변경후

코오롱머티리얼㈜
2022년
삼일회계법인
안진회계법인
증선위 지정 감사

코오롱플라스틱㈜
2022년
한영회계법인
삼정회계법인
증선위 지정 감사

KOLON USA INC.
2023년
KPMG
LEKPartners
비용 절감 및업무 효율성 확보

※ 코오롱머티리얼㈜는 주식회사 외부감사에 관한 법률 제11조에 의거 증권선물위원회가 지정하는 감사인 안진회계법인과 외부감사계약을 체결하여, 코오롱머티리얼 제15기(2022년)부터 3년 동안 안진회계법인에서 외부감사를 수행하게 되었습니다.※ 코오롱플라스틱㈜는 주식회사 외부감사에 관한 법률 제11조에 의거 증권선물위원회가 지정하는 감사인 삼정회계법인과 외부감사계약을 체결하여, 코오롱플라스틱 제27기(2022년)부터 3년 동안 삼정회계법인에서 외부감사를 수행하게 되었습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제

공시대상기간 동안 감사위원회가 당사의 내부통제 결과를 검토 완료하였으며, 당사는 내부통제에 대한 이상 혹은 지적을 받은 사항이 없습니다.

나. 내부회계관리제도

공시대상기간 동안 회사의 내부회계관리자가 내부회계관리제도 운영실태를 점검한 결과 효과적으로 설계 및 운영되고 있음을 확인하였습니다. 또한 외부감사인은 내부회계관리제도 감사 결과 아래와 같이 적정의견을 표명하였습니다.

<내부회계관리제도에 대한 감사의견>

우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 코오롱인더스트리 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

<연결내부회계관리제도에 대한 감사의견>

우
리
는 2023년 12월 3
1일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 코오롱인더스트리 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 연결회사의 연결내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 회계감사기준에 따라, 연결회사의 2023년 12월 31일 및 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를포함한 연결재무제표의주석을 감사하였으며, 2024년 3월 20일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

다. 내부통제구조의 평가

공시대상기간 동안 감사인으로부터 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가 받은 이력이 없습니다

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요1) 개요

2024년 03월 28일 현재 당 지배회사의 이사회는 총 9명으로, 4명의 상근이사 및 5명의 사외이사(감사위원 3명 포함)로 구성되어 있습니다. 또한, 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 및 경영위원회 등 3개의 소위원회가 운영되고 있습니다.

각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 [VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항]을 참조하시기 바랍니다.

2) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

9
5
2
1
-

※ 제13기 정기주주총회(2023년 3월 28일 개최) 결과 사외이사 1인(배기용) 재선임됨.※ 제14기 정기주주총회(2024년 3월 28일 개최) 결과 사내이사 1인(유석진) 재선임, 사내이사 1인(이규호) 신규선임, 사외이사 1인(이제원) 임기만료, 사외이사 2인(이원덕, 곽승엽) 신규선임됨.

나. 중요 의결사항 등

회차
개최 일자
의 안 내 용
가결여부
사내이사(출석률)
사외이사(출석률)

장희구(0%)
김영범(100%)
유석진(100%)
윤광복(100%)
이제원(100%)
배기용(100%)
은희곤(79%)
김옥정(100%)

제1차정기
2023.02.27
준법지원인 업무 보고의 건
보고
불참
해당사항없음(선임 前)
참석
참석
참석
참석
참석
참석

내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
보고
불참
참석
참석
참석
참석
참석
참석

경영위원회 결의 내역 보고의 건
보고
불참
참석
참석
참석
참석
참석
참석

2023년 안전/보건계획 수립 승인의 건
가결
불참
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023년 경영계획 승인의 건
가결
불참
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023년 2분기 계열회사와의 거래 승인의 건
가결
불참
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

규정 개정 승인의 건
가결
불참
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

부동산 임대차 계약의 건
가결
불참
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

제13기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
불참
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

제13기 정기주주총회 소집 승인의 건
가결
불참
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

제13기 정기주주총회 부의안건 승인의 건
가결
불참
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

제1차임시
2023.03.15
2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고의 건
보고
불참
참석
참석
참석
참석
참석
참석

제13기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표, 영업보고서 변경의 건
가결
불참
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

제13기 정기주주총회 부의안건 변경의 건
가결
불참
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

제2차임시
2023.03.28
대표이사 선임의 건
가결
해당사항없음(사임)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

이사회 의장 선임의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

이사회내 위원회 위원 선임의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

계열회사와의 거래 승인의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

제3차임시
2023.04.13
외화사채 발행의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

제4차임시
2023.04.25
사업자등록증상 대표자 지정의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
참석(찬성)

제2차정기
2023.05.08
경영위원회 결의내역 보고의 건
보고
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

2023년 1분기 경영실적 보고의 건
보고
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

2023년 3분기 계열회사와의 거래 승인의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

제5차임시
2023.05.18
사모사채 발행 및 후순위사채 근질권 제공 승인의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

금융상품 해지의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

제6차임시
2023.06.29
합병계약 승인의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
참석(찬성)

소규모 합병 반대의사 통지 접수를 위한 주주확정 기준일 결정의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
불참
참석(찬성)

제3차정기
2023.08.04
준법지원인 업무 보고의 건
보고
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

경영위원회 결의 내역 보고의 건
보고
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

2023년 반기 경영실적 보고의 건
보고
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

2023년 4분기 계열회사와의 거래 승인의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

합병 승인의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

제7차임시
2023.09.06
합병보고총회 갈음 공고 승인의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

제8차임시
2023.09.18
제64회 신종자본증권 발행 승인의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

제9차임시
2023.09.27
계열회사와의 거래 승인의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

제4차정기
2023.11.07
경영위원회 결의내역 보고의 건
보고
참석
참석
참석
참석
참석
불참
참석

2023년 제조부문 부패방지 내부심사 결과 및 경영검토 결과 보고의 건
보고
참석
참석
참석
참석
참석
불참
참석

2023년 3분기 경영실적 보고의 건
보고
참석
참석
참석
참석
참석
불참
참석

제10차임시
2023.12.13
SBTi 온실가스 감축목표 수립 현황 및 제출 계획 보고의 건
보고
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

2024년 최대주주등과의 거래 한도 승인의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2024년 계열회사와의 거래 승인의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

제1차정기
2024.02.27
2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
보고
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

2023년 4분기 경영위원회 결의내역 보고의 건
보고
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

타법인과의 거래 진행 보고의 건
보고
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

2024년 안전ㆍ보건계획 수립 승인의 건
승인
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)

2024년 경영계획 승인의 건
승인
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)

규정 개정 승인의 건
승인
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)

제14기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
승인
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)

제14기 정기주주총회 소집 승인의 건
승인
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)

제14기 정기주주총회 부의 안건 승인의 건
승인
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)

제1차 임시
2024.03.15
2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고의 건
보고
참석
참석
참석
참석
불참
참석
참석

회차
개최 일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

장희구
김영범
유석진
윤광복
이규호
배기용
은희곤
김옥정
이원덕
곽승엽

0%
-100%
-100%
-100%
-100%
-100%
-79%
-100%
-100%
-100%

제2차 임시
2024.03.28
대표이사 선임의 건
승인

참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)

이사회내 위원회 위원 선임의 건
승인

참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)

제65회 공모채 발행의 건
승인

참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)
참석 (찬성)

※ 2023년 3월 28일 장희구 사내이사가 사임하고 같은 날 열린 주주총회를 통해 김영범 사내이사가 신규 선임되었습니다.

※ 2024년 3월 28일 이제원 사외이사가 사임하고 같은 날 열린 주주총회를 통해 유석진 사내이사 재선임, 이규호 사내이사, 이원덕 사외이사, 곽승엽 사외이사가 신규 선임되었습니다.

다. 이사회 내 위원회
1) 경영위원회

a) 개요

위원회명
구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비고

경영위원회
상근이사3명
위원장: 김영범 대표이사위 원: 유석진 대표이사, 윤광복 이사
회사는 경영계획 등의 목표 점검 및 경영효율성 향상을 목적으로이사회 내 경영위원회를 설치하여 운영하고 있으며 경영위원회는주주총회의 승인을 요하는 사항, 대표이사의 선임 및 해임,위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임, 정관에서 정하는 사항 등을제외한 이사회가 위임한 사항을 심의 및 의결하고 있습니다.
-

※ 이사회 내의 위원회 구성현황은 2024년 03월 28일 기준이며 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다. ※ 2023년 3월 28일 장희구 사내이사가 사임하고 김영범 사내이사가 위원으로 신규 선임되었으며, 같은 날 열린 경영위원회를 통해 김영범 사내이사가 위원장으로 선임되었습니다.

b) 활동내역

개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

장희구(100%)
김영범(100%)
유석진(100%)
윤광복(100%)

2023-01-10
해외법인 지급보증(연장)의 건
가결
참석(찬성)
해당사항없음(선임 前)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-01-10
해외법인 지급보증(신규)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-01-12
여신 약정(신규)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-01-13
해외법인 지급보증(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-01-25
여신 약정(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-02-14
해외법인 지급보증(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-02-14
해외법인 지급보증(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-02-21
여신 약정(신규)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-02-21
여신 약정(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-02-21
여신 약정(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-03-02
해외법인 지급보증(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-03-02
해외법인 증자의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-03-07
해외법인 지급보증(신규)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-03-09
해외법인 지급보증(신규)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-03-09
여신 약정(신규)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-03-13
여신 약정(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-03-23
여신 약정(신규 및 연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-03-24
해외법인 지급보증(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-03-28
경영위원회 위원장 선임의 건
가결
해당사항없음(사임)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-03-28
패션부문 직영점 개설의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-04-13
여신 약정(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-04-13
여신 약정(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-04-20
패션부문 직영점 개설의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-04-25
파빌리온 펀드 투자의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-04-25
주식회사 알디솔루션 투자의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-04-26
여신 약정(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-04-26
여신 약정(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-04-26
해외법인 지급보증(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-04-27
여신 약정(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-05-09
해외법인 지급보증(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-05-09
여신 약정(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-05-16
패션부문 직영점 개설의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-05-22
여신 약정(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-05-22
여신 약정(신규)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-06-19
여신 약정(신규)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-06-22
여신 약정(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-06-22
여신 약정(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-06-22
여신 약정(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-06-28
유, 무형자산 양도의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-07-19
해외법인 지급보증(신규)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-07-20
주식회사 이노스페이스 출자의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-07-25
여신 약정(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-07-25
여신 약정(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-08-29
여신 약정(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-08-29
여신 약정(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-08-31
해외법인 지급보증(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-08-31
해외법인 지급보증(신규)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-09-06
패션부문 직영점 개설의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-09-26
아라미드 증설 투자 증액 승인의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-10-04
해외법인 지급보증(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-10-10
해외법인 지급보증(신규)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-10-25
해외법인 지급보증(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-10-25
여신 약정(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-10-25
여신 약정(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-10-25
여신 약정(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-11-13
해외법인 지급보증(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-11-21
Carbonova 출자의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-12-13
해외법인 지급보증(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-12-21
여신 약정(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2024-01-03
패션부문 직영점 개설의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2024-01-10
해외법인 지급보증(연장)의 건 해외법인 지급보증(신규)의 건 여신 약정(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2024-01-18
해외법인 지급보증(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2024-01-25
여신 약정(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2024-02-13
해외법인 지급보증(연장)의 건 여신 약정(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2024-02-20
패션부문 직영점 개설의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2024-02-21
해외법인 지급보증(연장)의 건 여신 약정(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2024-03-06
해외법인 지급보증(연장)의 건 해외법인 지급보증(연장)의 건 해외법인 지급보증(연장)의 건 여신 약정(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2024-03-12
여신 약정(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2024-03-21
패션부문 직영점 개설의 건 여신 약정(연장)의 건 여신 약정(연장)의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2024-03-28

여신 약정(연장)의 건

가결

참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

라. 이사의 독립성
1) 이사의 선임
당 지배회사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 사외이사 후보의 추천권을 가진 사외이사후보추천위원회에서 그 후보자를 선정하여 주주총회 의안으로 확정하고 있습니다. 사외이사후보추천위원회는 이사의 독립성과 자율성을 보장하기 위해 회사의 최대주주 및 주요주주와 친인척관계, 거래관계 등 경영의 독립성을 해칠 수 있는 이사에 대한 선출을 배제하고 있으며, 심도있는 논의를 통해 회사경영에 적합한 경력과 능력을 고루 갖춘 이사를 선발해오고 있습니다.한편 당 지배회사는 정관 30조 규정에 의거하여 이사회의 경우 전체 이사 중 과반수 이상을 사외이사로 두고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 아래와 같습니다.

구분
성명
추천인
담당업무
선임배경
회사와의거래
최대주주와의관계
임기
연임여부(횟수)

사내이사
김영범
이사회
대표이사사장
코오롱그룹에서의 주요 보직과 다년간 근무 경험을 통한 높은 전문성을 바탕으로 회사 경영상 중요 의사결정 및 회사 발전에 기여할 것으로 판단
-
특수관계인
3년
신규선임

사내이사
유석진
이사회
대표이사사장
코오롱 대표이사로서의 근무 경험으로 인해 회사경영에 적합한 경력과 능력을 고루 갖춘 높은 전문성을 갖고 있으며, 이를 통해 당사 FnC부문 사장으로서 회사 경영상 중요 의사결정을 하는데 최적의 경영진이 될 것으로 판단하였으며 이를 통해 회사 발전에 기여할 것으로 판단
-
특수관계인
3년
연임(1회)

사내이사
윤광복
이사회
경영지원본부장
코오롱그룹에서의 다년간의 근무 경험으로 인해 높은 전문성을 갖고 있으며, 이를 통해 당사 제조부문 경영지원본부장으로서 회사 경영상 중요 의사결정을 함에 있어 보다 전문적이고 합리적인 경영의사 결정을 할 것으로 판단
-
특수관계인
3년
연임(1회)

사내이새
이규호
이사회
사내이사
코오롱 그룹 내 주요 계열사에서 10여년간 다양한 직군의 근무를 통해 조직에 대한 이해도가 높으며, 기업경영 및 지속성장을 위한 지도력 및 경영능력의 발휘가 가능할 것으로 판단
-
특수관계인
3년
신규선임

사외이사
배기용
사외이사후보추천위원회
사외이사
딜로이트안진회계법인 부대표를 역임한 경력을 지니고 한국 및 미국공인회계사 자격증을 보유하고 있음. 이에 회계 및 재무분야에 대한 경험을 바탕으로 폭넓은 조언과 전문지식을 기반으로 회사의 경영에 관한 감독기능을 충실히 수행할 것으로 판단
-
-
3년
연임(1회)

사외이사
은희곤
사외이사후보추천위원회
사외이사
다년간 종교사회에서 익혀온 윤리성과 다양한 이해관계자와의 상생 노력과 소통 경험을 활용하여 당사의 윤리경영, 정도경영에 대한 폭넓은 지식과 전문지식을 구하고 소통의 리더십을 수행할 것으로 판단
-
-
3년
신규선임

사외이사
김옥정
사외이사후보추천위원회
사외이사
현재 숙명여자대학교 경영전문대학원 교수로 경영전반에 관한 전문지식과 역량을 갖추고 있으며, 자산운용사 등 다년간의 근무 경험을 바탕으로 최초 여성 사외이사로서 다양한 이해관계자를 설득하고 책임경영의 리더십을 발휘할 것으로 판단
-
-
3년
신규선임

사외이사
이원덕
사외이사후보추천위원회
사외이사
우리은행 은행장을 역임한 금융전문가로 해당 분야의 풍부한 경험과 전문 지식을 갖추고 있음. 이러한 전문성을 기반으로 회사에 대한 폭넓은 조언과 경영활동 전반에 대한 전문적인 역할을 수행할 것으로 판단
-
-
3년
신규선임

사외이사
곽승엽
사외이사후보추천위원회
사외이사
현재 서울대학교 공과대학 교수로, 당사가 영위하고 있는 산업자재 등 다양한 소재 분야에 대한 높은 이해도와 지식을 갖추고 있음. 이에 회사의 사업 경쟁력 강화를 비롯한 기술 및 기업경영에 관한 의사결정과 감독기능을 충실히 수행할 것으로 판단
-
-
3년
신규선임

※ 상기 내용은 2024년 03월 28일 기준입니다.※ 2023년 3월 28일 장희구 사내이사가 사임하고 같은 날 열린 주주총회를 통해 김영범 사내이사가 신규 선임되었습니다.
2) 사외이사후보추천위원회
a) 개요사외이사후보 선정의 공정성과 독립성을 도모하기 위해 당 지배회사는 사외이사후보추천위원회를 설치하여 투명경영을 실천하고 있습니다.

성명
구분
사외이사 여부
권한
비 고

김영범
위원장
X
사외이사후보의 선정 및 추천,기타 사외이사후보의 추천을 위해 필요한 사항 등
사외이사 과반수 충족 (상법 제542조의8)

배기용
위원
○

김옥정
위원
○

※ 상기 내용은 2024년 03월 28일 기준입니다. ※ 회사의 사외이사후보추천위원회는 사외이사의 선임 및 위원회 운영에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여 동법 및 회사의 사외이사후보추천위원회규정에 따라 사외이사 2인(배기용, 김옥정)과 사내이사 1인(김영범)으로 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하여 운영하고 있습니다.※ 2023년 3월 28일 장희구 사내이사가 사임하고 김영범 사내이사가 위원으로 신규 선임되었으며, 같은 날 열린 사외이사후보추천위원회를 통해 김영범 사내이사가 위원장으로 선임되었습니다.

b) 활동내역

개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명

장희구(출석률:100%)
김영범(출석률:100%)
배기용(출석률:100%)
김옥정(출석률:100%)

2023-02-27
사외이사후보 추천의 건

가결

참석(찬성)

해당사항없음(선임 前)
참석(찬성)
참석(찬성)

2023-03-28
사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
해당사항없음(사임)
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

2024-02-27
사외이사후보 추천의 건 감사위원회 위원인 사외이사후보 추천의 건
가결가결

참석(찬성)참석(찬성)
참석(찬성)참석(찬성)
참석(찬성)참석(찬성)

마. 사외이사의 전문성(기준일: 2023년 12월 31일)1) 사외이사 교육 실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2023.02.27
당사
이제원배기용김옥정
-
- 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 진행경과 설명

2023.05.08
당사
이제원배기용김옥정은희곤
-
- 그룹 비전, 핵심가치 및 당사 및 주요 종속회사 사업소개 등

2023.08.04
당사
이제원배기용김옥정은희곤
-
- 그룹 수소사업 소개

2023.11.07
당사
이제원배기용김옥정
-
- 그룹 사회공헌활동 소개

2) 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

IR팀
3

팀장 1명(3년)책임 2명(평균 2년)

이사회 등 경영전반에 관한 사외이사 직무 수행지원

※ 상기 근속연수는 당사에서 본 지원업무를 담당한 기간 기준입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회1) 감사위원회 인적사항 및 사외이사 여부

당 지배회사는 2024년 03월 28일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

이원덕
예
-우리은행 은행장(前) 2022~2023- 우리금융지주 수석부사장(前)2020~2022- 우리금융지주 부사장(전략부문)(前)2020~2020- 우리은행 부행장(경영기획그룹장)(前)2018~2020-우리은행 상무(경영기획그룹장)(前)2017~2018 -우리은행 상무(미래전략단장)(前)2017~2017
예
4호 유형: 국가, 지방자치단체, 은행 등 재무 또는 회계 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람 근거법령:「상법시행령」제37조(감사위원회) 제2항제4호
우리은행 은행장(前) 2022~2023 우리금융지주 수석부사장(前)2020~2022 우리금융지주 부사장(전략부문)(前)2020~2020 우리은행 부행장(경영기획그룹장)(前)2018~2020 우리은행 상무(경영기획그룹장)(前)2017~2018 우리은행 상무(미래전략단장)(前)2017~2017

배기용
예

- 하나회계법인/딜로이트안진회계법인 파트너(2002~2004)- 딜로이트안진회계법인 부대표(2005~2017)

예
1호 유형: 공인회계사의 자격을가진 사람으로서 그 자격과 관련된업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람근거법령:「상법시행령」제37조(감사위원회) 제2항제1호
1) 자격사항:- 1981년 공인회계사 2차 합격- 1983년 공인회계사 3차 합격, 한국공인회계사2) 회계재무 관련 업무 경력(공인회계사 35년 근무)- 1981년 안권회계법인 입사- 1991~1993년 미국 로스엔젤레스 딜로이트회계법인 근무- 1998년 안권회계법인 파트너- 2002년 하나회계법인 파트너- 2004년 딜로이트안진회계법인 파트너- 2005~2017년 딜로이트안진회계법인 부대표

김옥정
예
- 우리PE자산운용 대표이사(2016~2017)- 키움투자자산운용 사외이사(2018~2021)- 숙명여자대학교 경영전문대학원 특임교수(2021~현재)
예
4호 유형: 국가, 지방자치단체, 은행 등 재무 또는 회계 관련 업무또는 이에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람근거법령:「상법시행령」제37조(감사위원회) 제2항제4호
1) 재무 또는 회계 관련 업무 경력(40년)- 1981~2011년 우리은행 입사(지점장이하)- 2011~2015년 우리은행 근무(임원)- 2016~2017년 우리PE자산운용 대표이사- 2018~2021년 키움투자자산운용 사외이사- 2020~현재 숙명여자대학교 경영전문대학원 교수

2) 감사위원회의 독립성

당 지배회사는 감사업무의 독립성을 기하기 위하여 전문성을 갖춘 사외이사들을 대상으로사외이사후보추천위원회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성하고 있습니다. 감사위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 감사위원은 이사회에 참석하여 의견을 자유롭게 진술할 수 있으며, 직무 수행에 필요한 때 회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있습니다. 또한 회사의 회계와 업무를 독립적으로 감사하며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (기준일: 2023년 12월 31일)

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제 415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(이제원, 배기용, 김옥정 사외이사)
상법 제 542조의11 제2항

- 감사위원회 대표는 사외이사
충족(배기용 사외이사)

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제 542조의11 제3항

- 위원 중 1명은 감사위원인 이사 분리선임
충족(이원덕 사외이사)
상법 제 542조의12 제2항

3) 감사위원회의 선임

(기준일: 2024년 03월 28일)

성명
선임배경
임기
연임여부(횟수)
비고

이원덕
우리은행 은행장을 역임한 금융전문가로 해당 분야의 풍부한 경험과 전문 지식을 갖추고 있음. 이러한 전문성을 기반으로 회사에 대한 폭넓은 조언과 경영활동 전반에 대한 전문적인 역할을 수행할 것으로 판단
3년
신규선임
회계/재무 전문가

배기용
딜로이트안진회계법인 부대표를 역임한 경력을 지니고 한국 및 미국공인회계사 자격증을 보유하고 있음. 이에 회계 및 재무분야에 대한 경험을 바탕으로 폭넓은 조언과 전문지식을 기반으로 회사의 경영에 관한 감독기능을 충실히 수행할 것으로 판단
3년
연임(1회)
회계/재무 전문가감사위원장

김옥정
현재 숙명여자대학교 경영전문대학원 교수로 경영전반에 관한 전문지식과 역량을 갖추고 있으며, 자산운용사 등 다년간의 근무 경험을 바탕으로 최초 여성 사외이사로서 다양한 이해관계자를 설득하고 책임경영의 리더십을 발휘할 것으로 판단
3년
신규선임
회계/재무 전문가

4) 감사위원회 주요 개최 내역

(기준일: 2024년 03월 28일)

감사위원회 주요 개최 내역은 아래 표를 참조하시기 바랍니다.

회차
개최 일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사(출석률)

이제원(83%)
배기용(100%)
김옥정(100%)

제1차정기
2023.02.27
윤리경영실 업무 보고의 건
보고
참석
참석
참석

핵심감사 및 내부회계관리제도 감사 진행경과 보고의 건
보고
참석
참석
참석

제13기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 및 영업보고서 보고의 건
보고
참석
참석
참석

제13기 정기주주총회 소집 보고의 건
보고
참석
참석
참석

제13기 정기주주총회 부의안건 보고의 건
보고
참석
참석
참석

내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
보고
참석
참석
참석

제1차임시
2023.03.15
제13기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 및 영업보고서 변경 보고의 건
보고
참석
참석
참석

제13기 정기주주총회 부의안건 변경 보고의 건
보고
참석
참석
참석

2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과보고서 승인의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

감사보고서 제출의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

제2차임시
2023.03.28
감사위원회 위원장 선임의 건
가결
불참
참석(찬성)
참석(찬성)

제2차정기
2023.05.08
윤리경영실 업무 보고의 건
보고
참석
참석
참석

외부감사인의 보고의 건
보고
참석
참석
참석

2023년 1분기 경영실적 보고의 건
보고
참석
참석
참석

외부감사인의 비감사업무 승인의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

제3차정기
2023.08.04
윤리경영실 업무 보고의 건
보고
참석
참석
참석

외부감사인의 보고의 건
보고
참석
참석
참석

2023년 반기 경영실적 보고의 건
보고
참석
참석
참석

제4차정기
2023.11.07
윤리경영실 업무 보고의 건
보고
참석
참석
참석

외부감사인의 보고의 건
보고
참석
참석
참석

2023년 3분기 경영실적 보고의 건
보고
참석
참석
참석

제1차 임시
2024.02.13
외부감사인 재지정 검토의 건
보고
참석
참석
참석

제1차 정기
2024.02.27
2023년 4분기 윤리경영 업무 보고의 건
보고
참석
참석
참석

핵심감사 및 내부회계관리제도 감사 진행경과 보고의 건
보고
참석
참석
참석

규정 개정 보고의 건
보고
참석
참석
참석

제14기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표, 영업보고서 보고의 건
보고
참석
참석
참석

제14기 정기주주총회 소집 보고의 건
보고
참석
참석
참석

제14기 정기주주총회 부의안건 보고의 건
보고
참석
참석
참석

2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
보고
참석
참석
참석

2024년 내부감사 계획 승인의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

제2차 임시
2024.03.08
2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가결과보고서 승인의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

감사보고서 작성 및 제출의 건
가결
참석(찬성)
참석(찬성)
참석(찬성)

5) 감사위원회 교육 실시 내역

(기준일: 2024년 03월 28일)

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2023.02.27
당사
이제원배기용김옥정
-
- 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 진행경과 설명

2024.02.27
당사
이제원배기용김옥정
-
- 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 진행경과 설명

6) 감사위원회 지원조직 현황
(기준일: 2023년 12월 31일)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

회계팀
15
수석 3명(평균 20년)책임 7명(평균 4년)주임 5명(평균 2년)
재무제표, 이사회 등경영전반에 관한 감사직무 수행지원

윤리경영실
5

실장 1명(0년)수석 2명(평균 7년)

책임 2명(평균 3년)

경영전반에 관한 감사직무 수행지원

- 사업본부 및 해외법인 감사 수행

- 각종 비용 집행 적정성 점검

- 금융자산 실사

- 채권/채무 대사

- 명절 윤리경영 캠페인

※ 상기 근속연수는 당사에서 본 지원업무를 담당한 기간 기준입니다.

나. 준법지원인

1) 준법지원인에 관한 사항
(기준일: 2023년 12월 31일)

성명
출생년월
학력 및 주요경력
준법지원인 선임연도
결격 요건

임지영
1979.01

- 이화여대 졸업- 법무법인 한서 근무(前)- 코오롱인더스트리 법무/COMPLIANCE팀장(現)

2015년
해당사항 없음

※ 2021년 8월 2일 이사회를 통해 임지영이 준법지원인으로 재선임되었습니다.

2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

항목
활동 일시
주요 내용
점검 및 처리 결과

회사 경영활동 전반의 준법 여부 점검
상시
- 인사ㆍ노무/환경안전/공정거래/투자/구매 등 사업 전반에서의 준법여부 점검
특이사항 없음

Compliance 준수 사항 점검
상시
- 공정거래법, 하도급법, 대리점법 준수 여부 점검- 부정경쟁방지법 등 준수 여부 점검

환경안전보건 분야 법률 준수 사항 점검
상시
- 환경안전보건 분야에서의 준법 여부 점검- 중대재해처벌법 준수 여부 점검

Compliance 및 준법 교육 시행
상시
- 부정경쟁방지 및 영업비밀 보호에 관한 법률 관련 임직원 교육- 부정경쟁방지 및 영업비밀 보호에 관한 법률 관련 매뉴얼 배포- 부당한 공동행위 예방을 위한 가이드라인 제작 및 배포- 중소기업 기술자료 제공요구 관련 임직원 교육- 하도급법, 대리점법 준수 관련 임직원 교육
-

3) 준법지원인 지원조직 현황

(기준일: 2023년 12월 31일)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무/Compliance팀
10
이사 1명(11년)수석 1명(4년)책임 7명(평균 2년)
- 임직원 대상 Compliance 교육- 컴플라이언스 관련 뉴스레터 배포- 회사표준 제정/폐지/개정 프로세스 재정비- 회사표준 제ㆍ개정안 검토- 내부심사 실시- 중대재해처벌법 대응 컴플라이언스 체계구축- 문서정리 프로그램 및 모니터링- 계약서 및 법률자문 검토

※ 상기 지원조직은 준법지원인을 포함하여 작성하였습니다.

※ 상기 근속연수는 당사에서 본 지원업무를 담당한 기간 기준입니다

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 03월 27일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
-

나. 소수주주권

※ 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

다. 경영권 경쟁

※ 공시대상기간 중 경영권 경쟁 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
27,519,091
-

우선주
2,767,860
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
6,960
자기주식

우선주
2,767,860
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
27,512,131
-

우선주
-
-

마. 주식 사무

정관상신주인수권의내용

① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유하는 주식수에 비례하여 신주의 인수권을 가진다. 다만, 주주가 인수하지 않는 주식과 신주배정의 경우 발생하는 단주의 처리는 이사회의 결의에 의한다.

② 이사회는 제①항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 관련 법령의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우.

2. 관련 법령의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우.

3. 관련 법령의 규정에 의하여 주식예탁증서(ＤＲ)발행에 따라 신주를 발행하는 경우.

4. 관련 법령의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우.

5. 관련 법령의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우.

6. 발행주식총수의 100분의50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달, 재무구조 개선 등을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 기타 법인 등에게 신주를 발행하는 경우.

7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴, 사업협력을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하거나, 그 상대방의 지분을 소유한 자에게 이를 현물출자 받기 위하여 신주를 발행하는 경우.

③ 제②항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정 하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2,

제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④ 제②항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회
기준일로부터 3개월 이내

기준일
매 결산기 12월 31일 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 본다.

주권의 종류
전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.

명의개서대리인
- 대리인 : 하나은행 증권대행부(T.02-368-5863)- 취급소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 72

주주의 특전
없음
공고게재신문
본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.kolonindustries.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제 11기정기 주주총회(2021.3.29)
제1호 의안: 제11기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사위원회 위원인 이사 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
1호~5호의안- 원안대로 승인함
-

제 12기정기 주주총회(2022.3.29)
제1호 의안: 제12기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 분할계획서 승인의 건
1호~6호의안- 원안대로 승인함
-

제 13기정기 주주총회(2023.3.28)
제1호 의안: 제13기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 임원 퇴직금 지급 규정 변경 승인의 건
1호~6호의안- 원안대로 승인함
-

제14기정기주주총회(2024.03.28)
제1호 의안: 제14기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건제4호 의안: 감사위원회 위원인 이사 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 임원 퇴직금 지급 규정 변경 승인의 건
1호~6호의안- 원안대로 승인함

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현항

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜코오롱
최대주주 본인
보통주
9,200,416
33.43
9,200,416
33.43
-

㈜코오롱
최대주주 본인
우선주
229,349
8.29
229,349
8.29
-

이웅열
최대주주의 최대주주
보통주
326,177
1.19
326,177
1.19
-

이경숙
친인척
보통주
3,928
0.01
3,928
0.01
-

이상희
친인척
보통주
10,428
0.04
10,428
0.04
-

이경주
친인척
보통주
10,428
0.04
10,428
0.04
-

장희구
계열회사 임원
보통주
6,800
0.02
0
0.00
특별관계해소

안병덕
계열회사 임원
보통주
12,390
0.05
12,390
0.05
-

오원선
계열회사 임원
보통주
321
0.00
321
0.00
-

강이구
계열회사 임원
보통주
600
0.00
600
0.00
-

이성일
계열회사 임원
보통주
210
0.00
210
0.00
-

허성
계열회사 임원
보통주
3,000
0.01
3,000
0.01
특별관계추가

노경환
계열회사 임원
보통주
0
0.00
3,850
0.01
특별관계추가

박기현
계열회사 임원
보통주
0
0.00
400
0.00
-

이경만
계열회사 임원
보통주
0
0
600
0
특별관계추가

김영범
발행회사 임원
보통주
0
0
2000
0.01
특별관계추가

계
보통주
9,574,698
34.79
9,572,148
34.78
-

우선주
229,349
8.29
229,349
8.29
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

㈜코오롱
18,562
안병덕
0.03
-
-
이웅열
45.83

-
-
-
-
-
-

※ 상기 내역은 총발행주식수 기준임.※ 상기 출자자수(주주수) 및 지분(%)은 2023년 12월 31일 주주명부 기준임.

나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2015.02.12
-
-
-
-
이웅열
43.50

2018.09.21
-
-
-
-
이웅열
45.83

2021.03.29
안병덕
0.03
-
-
이웅열
45.83

※ 2015년 2월 12일, 상속으로 인해 최대주주인 이웅열의 지분이 40.45%에서 43.50%로 변경됨.※ 2018년 9월 21일, 제3자배정 유상증자로 인해 이웅열의 지분이 43.50%에서 45.83%로 변경됨.※ 2021년 3월 29일, 유석진 사내이사가 임기만료로 사임하고, 안병덕 사내이사가 대표이사로 신규 선임 되었습니다.

다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
㈜코오롱

자산총계
5,231,419

부채총계
3,920,885

자본총계
1,310,534

매출액
5,894,231

영업이익
102,927

당기순이익
15,387

※ 상기 재무현황은 2023년 12월 31일 연결재무제표 기준임.

라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

※ 해당사항 없음

3. 최대주주 변동 현황

가. 최대주주 변동 현황

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2021.03.09
코오롱 외 7명
9,929,518
36.80
특별관계자 장내매도
-

2021.03.29
코오롱 외 8명
9,941,918
36.85
특별관계자 추가
-

2021.06.24
코오롱 외 8명
9,942,918
36.85
특별관계자 장내매수
-

2021.08.30
코오롱 외 7명
9,941,591
36.85
특별관계자 해소
-

2021.11.05
코오롱 외 7명
9,754,829
35.45
특별관계자 장내매도
-

2022.01.11
코오롱 외 7명
9,755,829
35.45
특별관계자 장내매수
-

2022.02.28
코오롱 외 7명
9,756,329
35.45
특별관계자 장내매수
-

2022.09.21
코오롱 외 7명
9,646,778
35.05
특별관계자 장내매수 및 매도
-

2023.01.01
코오롱 외 8명
9,649,778
35.07
특별관계자 추가
-

2023.03.15
코오롱 외 7명
9,573,567
34.79
특별관계자 해소
-

2023.03.28
코오롱 외 6명
9,566,767
34.76
특별관계자 해소
-

2023.11.06
코오롱 외 7명
9,570,617
34.78
특별관계자 추가
-

※ 소유주식수 및 비율은 의결권이 있는 주식(보통주) 기준입니다.※ 2022.06.24~2022.09.21 기간 중 특별관계자 장내매수 및 매도가 존재하여 최종 변동일자 기준으로 기재함(1% 미만 변동, 상세 내용은 2023.01.06 주식등의 대량보유상황보고서 공시를 참조하시기 바랍니다.)

4. 주식의 분포

가. 5% 이상 주식소유현황

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주

㈜코오롱

9,200,416
33.43
-

국민연금

1,845,680
6.71
-

우리사주조합
11,729
0.04
-

※ 소유주식수 및 비율은 의결권이 있는 주식(보통주) 기준입니다.※ 상기 내용 중 국민연금은 공시기준일 기준 가장 최근의 "주식 등의 대량보유상황보고서(약식)"에 보고된 수량을 바탕으로 기재한 것이므로 기준일 시점의 실제 소유수량과 다를 수 있습니다.

나. 소액주주 현황

(기준일 :
2024년 03월 27일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
70,795
70,800
99.99
15,549,979
27,519,091
56.50
-

※ 상기 현황은 2023년 12월 31일 주주명부기준임.※ 상기 내용은 의결권이 있는 주식(보통주) 기준입니다.

5. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 주, 원)

종 류
2023.12
2023.11
2023.10
2023.09
2023.08
2023.07

보통주
최 고
45,250
46,400
46,350
51,000
54,700
53,800

최 저
41,950
40,750
41,850
45,350
48,050
49,100

평 균
43,479
43,091
44,243
47,976
51,790
51,767

거래량
일 최고
266,554
544,148
160,097
173,781
1,156,790
1,074,787

일 최저
38,425
32,748
54,839
67,956
102,058
201,757

월간
1,605,361
2,382,639
1,694,911
2,076,721
6,082,306
9,594,632

우선주
최고
24,250
24,200
23,900
25,700
26,900
26,900

최저
23,500
22,350
22,850
23,900
24,550
25,150

평균
23,873
23,112
23,389
24,599
25,784
26,323

거래량
일 최고
8,158
14,498
6,487
17,162
11,073
17,598

일 최저
1,183
564
1,191
641
1,410
2,498

월간
63,931
63,972
50,465
93,768
105,326
185,366

※ 월별 최고ㆍ최저 주가는 종가를 기준으로 기재하였으며 평균은 가중산술평균을 사용하였습니다.※ 당 지배회사는 해외증권시장에 상장된 주식 및 주식예탁증서가 없습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 등기임원 현황

(기준일 :
2024년 03월 28일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

김영범
남
1965.05
대표이사 사장
사내이사
상근
대표이사 사장 (제조부문)
학력 : 연세대학교 경영학경력 : ㈜코오롱 사업관리실장(2013.01~2017.12) 코오롱플라스틱㈜ 대표이사(2018.01~2020.12) 코오롱글로텍㈜ 대표이사(2020.01~2022.12)
-
-
계열회사 임원
2023.03.28~현재(신규선임)
2026.03.28

유석진
남
1964.12
대표이사 사장
사내이사
상근
대표이사 사장 (FnC부문)
학력: 조지워싱턴대 경영학(MBA)경력: SBI 인베스트먼트 투자총괄 부사장(2011.01~2013.06) ㈜코오롱 전략기획실장(2013.12~2017.12) ㈜코오롱 사장(2018.01~2020.12)
-
-
계열회사 임원
2021.03.29~현재(연임1회)
2027.03.28

이규호
남
1984.08
사내이사
사내이사
상근
사내이사
학력 : 코넬대학교 호텔경영학경력: 코오롱인더스트리㈜ FnC부문 전무(COO)(2019~2020) 코오롱글로벌㈜ 자동차부문 부사장(2021~2022) 코오롱모빌리티그룹㈜ 대표이사(前)(2023~2024) ㈜코오롱 전략부문 대표이사(現)(2024~현재)
-
-
임원
2024.03.28~현재(신규선임)
2027.03.28

윤광복
남
1963.08
부사장
사내이사
상근
경영지원본부장 (제조부문)
학력: 연세대 경영학경력: ㈜코오롱 경영관리실장(2011.01~2019.12)
-
-
계열회사 임원
2020.03.25~현재(연임 1회)
2026.03.28

배기용
남
1958.11
이사
사외이사
비상근
감사위원회 위원장사외이사후보추천위원회 위원
학력: 서울대학교 대학원 경영학 석사경력: 딜로이트안진회계법인 파트너, 딜로이트안진회계법인 부대표(2005~2017)
-
-
계열회사 임원
2020.03.25~현재(연임 1회)
2026.03.28

은희곤
남
1958.02
이사
사외이사
비상근
사외이사
학력: 감리교신학대학교 박사경력: 헨리 아펜젤라 대학교 이사장(2018~2020) 감리신학대학교 이사(2019~2020) 오운문화재단 이사(2021~2022.01) 서울특별시 남북교류협력위원(2022~현재) 이주민 자녀 법률지원센터 대표(2022~현재) 사단법인 글로벌 디아스폴라 이사(2021~현재) 사단법인 평화드림포럼 이사장 및 대표(2021~현재)
-
-
계열회사 임원
2022.03.29~현재(신규선임)
2025.03.29

김옥정
여
1959.07
이사
사외이사
비상근
감사위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원
학력: 숙명여자대학교 박사경력: 우리PE자산운용 대표이사(2016~2017) 키움투자자산운용 사외이사(2018~2021) 숙명여자대학교 경영전문대학원 특임교수(2021~현재)
-
-
계열회사 임원
2022.03.29~현재(신규선임)
2025.03.29

곽승엽
남
1965.03
이사
사외이사
비상근
사외이사
학력: 애크론대학교 고분자공학 박사경력: 서울대학교 산학협력 공학인재 지원센터장(2019~현재) 서울대학교 소재부품 산학협력 추진위원장(2019~현재) 과학기술정보통신부지정 국가연구협의체 서울대학교 소재ㆍ부품ㆍ장비 협의체 사업단장(2020~현재) 서울대학교 공과대학 교수(1996~현재)
-
-
계열회사 임원
2024.03.28~현재(신규선임)
2027.03.28

이원덕
남
1962.01
이사
사외이사
비상근
감사위원회 위원
학력: 서울대학교 대학원 경제학 석사경력: 우리은행 부행장(경영기획그룹장)(2018~2020) 우리금융지주 수석부사장(2020~2022) 우리금융지주 부사장(전략부문)(2020~2020) 우리은행 은행장(2022~2023)
-
-
계열회사 임원
2024.03.28~현재(신규선임)
2027.03.28

※ 상기의 재직기간 및 임기만료일은 등기임원 최초 선임일 및 임기 기준입니다.

나. 등기임원 겸직현황

(기준일 :
2024년 03월 28일
)

임원명
당사와의 관계
임원겸직현황

회사명
직위
상근여부

이규호
임원(사내이사)
㈜코오롱
대표이사
상근

코오롱인더스트리㈜
사내이사
상근

코오롱글로벌㈜
사내이사
상근

코오롱모빌리티그룹㈜
사내이사
상근

다. 미등기임원 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간

의결권있는 주식
의결권없는 주식

한성수
남
1963.01
부사장
상근
미래기술원장
학력 : UC Berkeley 핵공학 박사경력 : Eastman, Dierctor of Technology(前)
-
-
계열회사 임원
2018.03.05 ~

이범한
남
1960.01
부사장
상근
생산기술본부장
학력 : 부산대 기계공학경력 : 여수공장장(前) 소주법인총경리(前) 산업용수지생산담당(前)
-
-
계열회사 임원
2010.01.01 ~ 2023.12.31

신상호
남
1955.04
부사장
상근
CEM 본부장
학력 : Kellogg 경영대학원경력 : FnC코오롱 전략사업담당
645
-
-
2003.10.01 ~

한경애
여
1962.03
부사장
상근
CSO 부문장(CSO)
학력 : 성균관대 의류의상학경력 : Casual BU Design Director
200
-
-
2013.01.01 ~

송승회
남
1960.10
부사장
상근
GC 사업부장
학력 : 동국대학교 스포츠 경영 박사과정경력 : 코오롱글로벌(주) 스포렉스본부장
-
-
-
2017.08.01 ~

최영백
남
1964.01
전무
상근
2본부/아라미드 사업총괄
학력 : 서울대 고분자공학 박사경력 : 기술본부장(前) 연구개발본부장(前) 샤무드BC장(前)
607
-
-
2010.01.01 ~

박규대
남
1964.09
전무
상근
1본부/타이어소재 사업총괄
학력 : 서울대 국문학경력 : 코오롱플라스틱 경영지원본부장(前) 동경사무소장(前)
-
-
-
2021.01.01 ~

이상민
남
1966.09
전무
상근
연구개발본부장
학력 : 서강대 화학생명공학 박사경력 : 사업6본부장(前) 하이록시연구소장(前)
-
-
-
2014.01.01 ~ 2023.12.31

박성준
남
1968.02
전무
상근
사업4본부장
학력 : 컬럼비아대MBA경력 : 경영기획담당(前)
750
-
-
2011.01.01 ~

이기춘
남
1967.12
전무
상근
EX사업단장
학력 : 서울대학교 무기재료공학 박사경력 : 현대오트론 기획실장(前) 현대자동차 차량정보실장(前)
-
-
-
2021.11.15 ~

변재명
남
1965.06
전무
상근
사업3본부장
학력 : 서강대 재무학 석사경력 : KNC 법인장(前) 산자사업담당(前)
-
-
계열회사 임원
2015.01.01 ~

조항집
남
1969.08
전무
상근
CSO
학력 : University of Michigan MBA경력 : 코오롱글로텍 BI사업본부장 ㈜코오롱 전략기획실장
-
-
-
2023.01.01 ~

김기수
남
1967.09
상무
상근
김천1공장장
학력 : 고려대 통계학경력 : 구미공장 경영지원담당(前) 재무담당(前) 중국지주사 총경리(前)
-
-
-
2016.01.01 ~

권용철
남
1968.08
상무
상근
구미공장장
학력 : 연세대 경영경력 : 김천1공장장 구미공장 경영지원담당(前) 구미공장 노경협력팀장(前)
-
-
-
2019.01.01 ~

박준효
남
1970.05
상무
상근
사업5본부장
학력 : 서강대 화학공학 박사경력 : 연구개발본부장(前) 5,6연구담당(前)
-
-
-
2019.01.01 ~

박연호
남
1968.11
상무
상근
사업6본부장
학력 : 고려대 서어서문경력 : 동경ㆍ오사카사무소장(前) 에어백사업2팀장(前)
-
-
-
2019.01.01 ~

문희순
남
1971.12
상무
상근
석유수지생산3담당
학력 : 울산대 화학공학경력 : 석유수지생산1팀장(前)
-
-
-
2019.01.01 ~

이무석
남
1971.03
상무
상근
연료전지사업담당
학력 : 서울대 섬유고분자공학 박사경력 : 2B연구그룹장(前)
117
-
-
2019.01.01 ~

문병권
남
1970.05
상무
상근
CEM본부 기획팀장
학력 : 부산대 경제경력 : CEM본부 기획팀장
-
-
-
2018.01.01 ~

노수용
남
1968.08
상무
상근
아라미드사업부장
학력 : 고려대 서어서문경력 : 아라미드사업담당(前) 아라미드사업2팀장(前)
-
-
-
2019.01.01 ~

이연준
남
1970.01
상무
상근
인사담당
학력 : 고려대 무역학경력 : 인사팀장(前)
-
-
-
2020.01.01 ~

김수현
남
1968.10.
상무
상근
MR센터장
학력 : 한국외대 법학경력 : 구매2팀장(前)
-
-
-
2020.01.01 ~

나승태
남
1969.08
상무
상근
동경사무소장
학력 : 서강대 경영학 석사경력 : 사업4본부 사업담당(前) 사업4본부 사업기획팀장(前)
-
-
-
2020.01.01 ~

이정준
남
1972.09
상무
상근
석유수지생산1담당
학력 : 인하대 고분자공학 박사경력 : 석유수지기술2팀장(前)
-
-
-
2020.01.01 ~

정일
남
1974.01
상무
상근
1,2A연구담당
학력 : 서울대 섬유고분자공학 석사경력 : 1연구그룹장(前)
-
-
-
2020.01.01 ~

조은정
여
1969.03
상무
상근
산업기술가속화센터장
학력 : 고려대 유기화학 석사경력 : 미래연구소장(前)
750
-
-
2020.01.01 ~

전용주
남
1976.02
상무
상근
법무담당
학력 : 고려대 법학경력 : ㈜코오롱 윤리경영실 상무보(前)
-
-
계열회사 임원
2021.01.01 ~

문희숙
여
1970.05
상무
상근
Golf 사업부장
학력 : 중앙대학교 커뮤니케이션학 석사과정경력 : LF 골프사업부 임원
-
-
계열회사 임원
2018.11.19 ~

박성철
남
1974.03
상무
상근
KS 사업부장
학력 : 건국대학교 섬유공학경력 : SE BM, KS 기획팀장
-
-
-
2020.01.01 ~

김정훈
남
1981.08
상무
상근
DX PU장
학력 : 한일고 졸업(고려대학교 컴퓨터학 제적)경력 : 퍼플아이오 대표(前)
-
-
-
2021.01.01 ~

이지은
여
1972.12
상무
상근
CN 사업부장
학력 : 연세대학교 패션마케팅 석사과정경력 : LF 남성복 임원
-
-
-
2021.07.01 ~

서오석
남
1957.05
상무보
상근
양궁팀 감독
학력 : 상지영서대학교경력 : 코오롱양궁팀 감독 전라북도청 양궁팀 감독(前)
-
-
-
2017.01.01 ~

최헌식
남
1972.03
상무보
상근
헬스케어연구소장
학력 : 서울대 분자생물학 박사경력 : 코오롱생명과학 Bio신약개발그룹장(前)
-
-
-
2020.04.01 ~

이효규
남
1969.04
상무보
상근
산업용수지생산담당
학력 : 연세대 화학과 석사경력 : KSC법인장(前)
-
-
-
2020.01.01 ~

김선태
남
1970.05
상무보
상근
산자사업담당
학력 : 한국외대 경영학경력 : AKILEN사업팀장(前)
-
-
-
2020.01.01 ~

김윤조
남
1970.12
상무보
상근
CPI생산담당
학력 : 서울대 천연섬유학 석사경력 : CPI기술/품질담당(前) 필름기술1팀장(前)
-
-
-
2020.01.01 ~

임동훈
남
1973.02
상무보
상근
석유수지사업담당
학력 : Thunderbird대 MBA경력 : KEU법인장(前)
-
-
-
2021.01.01 ~

공원석
남
1972.12
상무보
상근
석유수지생산2담당
학력 : 고려대 신소재공학 박사경력 : 석유수지기술3팀장(前)
-
-
-
2021.01.01 ~

김호연
남
1973.02
상무보
상근
아라미드기술담당
학력 : 부산대 섬유공학경력 : 아라미드기술 팀장(前)
-
-
-
2021.01.01 ~

최종욱
남
1972.02
상무보
상근
4, 6 연구담당
학력 : 서울대 화학 석사경력 : 4연구그룹장(前)
200
-
-
2021.01.01 ~

이민혁
남
1975.01
상무보
상근
기술기획담당
학력 : 연세대 화학 석사경력 : 코오롱플라스틱 기술전략팀장(前)
-
-
-
2021.01.01 ~

우동표
남
1974.02
상무보
상근
샤무드/연료전지생산담당
학력 : 부산대 화학공학경력 : 사업2본부 품질경영팀장(前)
-
-
-
2022.01.01 ~

배진철
남
1971.12
상무보
상근
타이어소재사업부장
학력 : 경희대 화학공학 석사경력 : 타이어소재사업1팀장(前)
-
-
-
2022.01.01 ~

나영일
남
1972.06
상무보
상근
재무담당
학력 : 한양대 경제학경력 : 관리팀장(前)
-
-
계열회사 임원
2022.01.01 ~

홍창표
남
1972.11
상무보
상근
사업4본부 생산담당
학력 : 서울대 섬유고분자공학 석사경력 : 사업4본부 품질경영팀장(前)
-
-
-
2022.01.01 ~

이길재
남
1974.08
상무보
상근
산업용수지사업담당
학력 : 서울대 철학경력 : 석유수지사업2팀장(前)
-
-
-
2022.01.01 ~ 2023.12.31

박상혁
남
1974.05
상무보
상근
생산기술센터장
학력 : 충남대 기계공학경력 : 설비개발1팀장(前)
-
-
-
2022.01.01 ~

김경태
남
1975.01
상무보
상근
경영관리담당
학력 : 서강대 화학경력 : 경영기획팀장(前)
-
-
계열회사 임원
2023.01.01 ~

이광식
남
1974.12
상무보
상근
아라미드사업담당
학력 : 한양대 경영학경력: 아라미드사업2팀장(前)
-
-
-
2023.01.01 ~

송광선
남
1972.01
상무보
상근
KIB 법인장
학력 : 경북대 화학공학경력 : 코오드생산담당(前)
-
-
-
2023.01.01 ~

김의수
남
1974.12
상무보
상근
코오드생산담당
학력 : 영남대 화학경력 : 코오드기술팀장(前)
-
-
-
2023.01.01 ~

조세현
남
1970.02
상무보
상근
융합시스템응용랩장
학력 : 서울대 고분자합성 석사경력 : 융합시스템응용랩장
-
-
-
2023.01.01 ~

안태준
남
1974.11
상무보
상근
경영지원 PU장(CFO)
학력 : 서강대학교 신문방송학경력 : IM 사업부장, HR팀장
-
-
계열회사 임원
2022.01.01 ~

손형오
남
1974.05
상무보
상근
Casual 사업부장
학력 : ESMOD 패션디자인경력 : CW BM
-
-
-
2022.01.01 ~

장정애
여
1973.01
상무보
상근
W 사업부장
학력 : ESMOD 여성복 디자인경력 : LC BM
-
-
-
2022.01.01 ~

김수정
여
1973.09
상무보
상근
Golf 사업부 Creative Director
학력 : 홍익대 브랜드MBA 석사과정경력 : 삼성물산 빈폴맨즈 디자인 총괄
-
-
-
2023.01.01 ~

홍성택
남
1973.12
상무보
상근
영업전략 PU장
학력 : 강원대 무역학경력 : SE 사업부장
420
-
-
2023.01.01 ~

박재현
남
1975.08
상무보
상근
온라인 사업부장
학력 : 성균관대 경제학경력 : 사업관리팀장
-
-
계열회사 임원
2023.01.01 ~

라. 미등기임원의 변동

사유
성명
성별
출생년월
직위
상근여부
담당 업무
주요경력
재직기간

퇴임
이범한
남
1960.01
부사장
상근
생산기술본부장
학력 : 부산대 기계공학경력 : 여수공장장(前) 소주법인총경리(前) 산업용수지생산담당(前)
2010.01.01 ~ 2023.12.31

이상민
남
1966.09
전무
상근
연구개발본부장
학력 : 서강대 화학생명공학 박사경력 : 사업6본부장(前) 하이록시연구소장(前)
2014.01.01 ~ 2023.12.31

이길재
남
1974.08
상무보
상근
산업용수지사업담당
학력 : 서울대 철학경력 : 석유수지사업2팀장(前)
2022.01.01 ~ 2023.12.31

박승호
남
1975.09
상무보
상근
신사업담당
학력 : 고려대 금속공학경력 : 애경유화㈜ PU, 윤활기유 사업팀장(前)
2021.06.01 ~ 2023.10.31

구재회
남
1976.11
상무보
상근
ACC 사업부장
학력 : 연세대학교 교육학경력 : E/D 기획팀장, SB BM
2020.01.01 ~ 2023.11.30

신규 선임
김태연
남
1975.09
상무보
상근
석유수지생산1담당
학력 : 부산대 화학공학 학사경력 : 석유수지기술1팀장(前)
2024.01.01 ~

박형규
남
1975.03
상무보
상근
미래전략담당
학력 : Indiana대 MBA경력 : EX전략팀장(前)
2024.01.01 ~

이병탁
남
1975.01
상무보
상근
사업6본부 사업담당
학력 : 서울대 응용화학 학사경력 : 산업용수지사업1팀장(前)
2024.01.01 ~

최현준
남
1971.04
상무보
상근
Non-Woven사업담당
학력 : 동아대 화학공학 학사경력 : SPB사업팀장(前)
2024.01.01 ~

오현진
여
1978.02
상무보
상근
지원담당
학력 : 이화여대 전자공학 학사경력 : 지원담당
2024.01.01 ~

유동주
남
1980.06
상무보
상근
ESG 임팩트 PU장
학력 : Duke University International Development Policy 석사경력 : (주)케이오에이(KOA) 대표
2024.01.01~

마. 직원 등 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

제조군
남
2,401
-
41
15
2,442
14.3
193,531,476
76,981
1,536
374
1,910
-

제조군
여
323
-
39
15
362
9.5
21,567,797
59,415
-

패션군
남
578
10
38
3
616
9.7
44,626,326
61,981
-

패션군
여
533
5
110
8
643
6.9
37,006,538
69,171
-

합 계
3,835
15
228
41
4,063
10.1
296,732,138
71,813
-

※ 직원의 수는 별도기준이며 등기임원은 본 산정에서 제외하였습니다.※ 1인 평균급여액은 급여 지급 평균인원

(총 4,132명)
을
기준으로 산출하였습니다.※ 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성되었습니다.

바. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
57
15,497,625
271,888
-

※ 상기 미등기임원 보수 현황 인원수는 공시서류작성기준일인 2023년 12월 31일 기준이며, 연간급여 총액은 당기 중 퇴사한 임원의 금액을 포함한 수치입니다.※ 1인당 평균급여액은 연간급여 총액을 공시서류작성기준일인 2023년 12월 31일 기준의 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.※ 연간급여 총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성되었습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황(사외이사 포함)

1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
3
-
-

사외이사
1
-
-

사외이사인 감사위원회 위원
3
-
-

합계
7
3,500
-

※ 상기 인원수는 본 공시서류작성일 기준입니다.※ 주주총회 승인금액은 등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원 구분없이 35억원 입니다.※ 등기이사의 퇴직으로 인한 퇴직금은 임원퇴직금지급규정에 의하며, 주주총회에서 승인 받은 지급총액에는 포함되지 않습니다.

2) 보수지급 총액

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
1,580,859
225,837
-

※ 상기 보수총액은 2023년 1월부터 2023년 12월까지의 지급실적입

니다.※ 2024년 3월 28일 주주총회를 통한 신규 선임 이사의 경우 3월까지 등기이사 자격으로 지급받은 내역은 없습니다.

3) 유형별 보수지급금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
1,381,359
460,453
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
49,500
49,500
-

감사위원회 위원
3
150,000
50,000
-

감사
-
-
-
-

※ 상기 보수총액은 2023년 1월부터 2023년 12월까지의 지급실적입니다.

※ 2024년 3월 28일 주주총회를 통한 신규 선임 이사의 경우 3월까지 등기이사 자격으로 지급받은 내역은 없습니다.

4) 이사ㆍ감사의 보수지급기준

- 등기이사의 보수는 당사의 임원보수규정에 따라 지급합니다.- 등기이사, 사외이사(감사위원회 위원인 사외이사 제외), 감사위원회 위원의 구분없이 동일한 기준을 적용하며, 지급총액은 매년 주주총회에서 승인합니다.- 등기이사의 퇴직으로 인한 퇴직금은 임원퇴직금지급규정에 의하며, 주주총회에서 승인 받은 지급총액에는 포함되지 않습니다.

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황(개인별 보수가 5억원 이상인 경우)

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

유석진
사장
502,830
-

김영범
사장
502,740
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

유석진
근로소득
급여
500,000
연간 급여 총액 500,000천원(기타수당 포함)의 1/12인 41,667천원을 매월 지급

상여
1,000
연1회 지급하는 하계휴가비 1,000천원(7월 지급)

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
1,830
연간 복리후생 제도에 따른 복리후생 지원비 1,830천원

김영범
근로소득
급여
500,000
* 임원보수지급규정에 따른 직위 (대표이사 사장), 리더십, 역할의 중요도, 회사 기여도 등을 종합적으로 고려하여 책정한 연간 급여 총액 500,000천원의 1/12인 41,667천원을 매월 지급하였음.

상여
2,740
* 임원 보수 규정에 따라 연 1회 지급하는 하계휴가비 1,000천원을 2023년 7월에 지급하였음* 임직원 복리후생 제도에 따른 자사제품 구매 할인 지원금(payback) 240천원을 지급하였음* 임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생 지원비 1,500천원을 2023년 5월에 지급하였음

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

다. 상위 5인 개인별 보수현황(개인별 보수가 5억원 이상인 경우)

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

이범한
부사장
1,840,145
-

이상민
전무
1,068,276
-

한성수
부사장
590,028
-

유석진
사장
502,830
-

김영범
사장
502,740
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이범한
근로소득
급여
350,000
* 임원보수지급규정에 따른 직위(부사장), 리더십, 역할의 중요도, 회사 기여도 등을 종합적으로 고려하여 책정한 연간 급여 총액 350,000천원의 1/12인 29,167천원을 매월 지급하였음.

상여
2,645
* 임원 보수 규정에 따라 연 1회 지급하는 하계휴가비 1,000천원을 2023년 7월에 지급하였음* 임직원 복리후생 제도에 따른 자사제품 구매 할인 지원금(payback) 144천원을 지급하였음* 임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생 지원비 1,500천원을 2023년 5월에 지급하였음

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
185,534
* 임원퇴직금규정에 따라 월보수 29,167천원과 재직기간 및 직급별 지급배수를 곱하여 산정한 퇴직금 1,487,500천원 중 소득세법상 퇴직소득 한도 규정에 따라 퇴직소득으로 인정되지 않은 185,534천원에 대해 2023년 근로소득으로 인식하여 2024년 1월 지급하였음

퇴직소득
1,301,966
* 임원퇴직금규정에 따라 월보수 29,167천원과 재직기간 및 직급별 지급배수를 곱하여 산정한 퇴직금 1,487,500천원 중, 임원에 대한 소득세법상 퇴직소득 한도 규정에 따라 퇴직소득으로 인정된 1,301,966천원에 대해 2023년 퇴직소득으로 인식하여 2024년 1월 지급하였음

기타소득
-
-

이상민
근로소득
급여
304,500
* 임원보수지급규정에 따른 직위(전무), 리더십, 역할의 중요도, 회사 기여도 등을 종합적으로 고려하여 책정한 연간 급여 총액 304,500천원의 1/12인 25,375천원을 매월 지급하였음.

상여
2,526
* 임원 보수 규정에 따라 연 1회 지급하는 하계휴가비 1,000천원을 2023년 7월에 지급하였음* 임직원 복리후생 제도에 따른 자사제품 구매 할인 지원금(payback) 26천원을 지급하였음* 임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생 지원비 1,500천원을 2023년 5월에 지급하였음

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
171,094
* 임원퇴직금규정에 따라 월보수 25,375천원과 재직기간 및 직급별 지급배수를 곱하여 산정한 퇴직금 761,250천원 중 소득세법상 퇴직소득 한도 규정에 따라 퇴직소득으로 인정되지 않은 171,094천원에 대해 2023년 근로소득으로 인식하여 2024년 1월 지급하였음

퇴직소득
590,156
* 임원퇴직금규정에 따라 월보수 25,375천원과 재직기간 및 직급별 지급배수를 곱하여 산정한 퇴직금 761,250천원 중, 임원에 대한 소득세법상 퇴직소득 한도 규정에 따라 퇴직소득으로 인정된 590,156천원에 대해 2023년 퇴직소득으로 인식하여 2024년 1월 지급하였음

기타소득
-
-

한성수
근로소득
급여
587,048
* 임원보수지급규정에 따른 직위(부사장), 리더십, 역할의 중요도, 회사 기여도 등을 종합적으로 고려하여 책정한 연간 급여 총액 $450,000의 1/12인 $37,500을 매월 지급하였음.

상여
2,980
* 임원 보수 규정에 따라 연 1회 지급하는 하계휴가비 1,000천원을 2023년 7월에 지급하였음* 임직원 복리후생 제도에 따른 자사제품 구매 할인 지원금(payback) 480천원을 지급하였음* 임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생 지원비 1,500천원을 2023년 5월에 지급하였음

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

유석진
근로소득
급여
500,000
연간 급여 총액 500,000천원(기타수당 포함)의 1/12인 41,667천원을 매월 지급

상여
1,000
연1회 지급하는 하계휴가비 1,000천원(7월 지급)

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
1,830
연간 복리후생 제도에 따른 복리후생 지원비 1,830천원

김영범
근로소득
급여
500,000
* 임원보수지급규정에 따른 직위(대표이사 사장), 리더십, 역할의 중요도, 회사 기여도 등을 종합적으로 고려하여 책정한 연간 급여 총액 500,000천원의 1/12인 41,667천원을 매월 지급하였음.

상여
2,740
* 임원 보수 규정에 따라 연 1회 지급하는 하계휴가비 1,000천원을 2023년 7월에 지급하였음* 임직원 복리후생 제도에 따른 자사제품 구매 할인 지원금(payback) 240천원을 지급하였음* 임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생 지원비 1,500천원을 2023년 5월에 지급하였음

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

※ 주식매수선택권 부여 및 행사 내역이 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

코오롱
7
87
94

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계열회사간 출자현황

[기준일: 2023년 12월 31일]
(단위 : 백만원, %)

투자회사피투자회사
법인등록번호
자본금
특수관계인
㈜코오롱
코오롱인더스트리㈜
코오롱글로텍㈜
코오롱데크컴퍼지트㈜
코오롱플라스틱㈜
코오롱글로벌㈜
코오롱모빌리티그룹㈜
코오롱생명과학㈜
더블유파트너스㈜
㈜코오롱인베스트먼트
코오롱베니트㈜
코오롱제약㈜
계

㈜코오롱
110111-0030528
68,514
51.69
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51.69

코오롱인더스트리
135311-0013606
151,435
1.32
33.43
0.03
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
34.78

코오롱글로텍㈜
110111-0524838
15,947
0.01
-
80.69
17.29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
97.98

그린나래㈜
161511-0078133
50,000
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

코오롱데크컴퍼지트㈜
134511-0055689
1,492
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

㈜케이에프엔티
230111-0091824
3,500
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

스위트밀㈜
110111-2925604
4,743
1.47
-
95.92
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
97.40

코오롱머티리얼㈜
135311-0011139
51,659
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

코오롱플라스틱㈜
171311-0003504
38,000
0.04
-
66.68
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
66.73

코오롱바스프이노폼㈜
171311-0030747
10,200
-
-
-
-
-
50.00
-
-
-
-
-
-
-
50.00

코오롱글로벌㈜
110111-0036502
98,434
1.01
75.23
-
-
-
-
0.39
-
-
-
-
-
-
76.63

네이처브리지㈜
134411-0063311
71,550
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
100.00

덕평랜드㈜
134411-0024149
5,200
-
-
-
-
-
-
51.00
-
-
-
-
-
-
51.00

㈜테크비전
134511-0254190
600
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
100.00

코오롱하우스비전㈜
134511-0290508
20,400
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
100.00

리베토코리아㈜
110111-6620309
8,400
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
100.00

천안북부일반산업단지㈜
161511-0241938
5,000
-
-
-
-
-
-
43.61
-
-
-
-
-
-
43.61

이노베이스㈜
134111-0429402
27,000
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

코오롱제약㈜
110111-0256259
12,000
44.53
33.28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6.37
84.19

코오롱생명과학㈜
110111-1948277
5,706
19.59
20.35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
39.94

코오롱베니트㈜
135311-0003920
14,000
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

코오롱모빌리티그룹㈜
134111-0627048
32,617
1.03
75.23
-
-
-
-
-
2.30
-
-
-
-
-
78.56

코오롱아우토㈜
134211-0040660
7,011
-
-
-
-
-
-
-
99.33
-
-
-
-
-
99.33

㈜엠오디
171211-0045128
15,000
50.00
50.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

코오롱엘에스아이㈜
134111-0427042
2,000
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

코오롱오토모티브㈜
110111-6036316
11,959
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00

코오롱제이모빌리티㈜
110111-8138277
12,500
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00

코오롱라이프스타일컴퍼니㈜
110111-8625555
2,091
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00

로터스카스코리아㈜
110111-8638433
2,000
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00

코오롱모터스㈜
110111-8731550
8,000
-
-
-
-
-
-

100.00
-
-
-
-
-
100.00

더블유파트너스㈜
135311-0014901
625
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

아토메탈테크코리아㈜
124411-0209967
4,401
-
-
88.64
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
88.64

㈜인유즈
110111-7331294
459
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

㈜코오롱인베스트먼트
110111-1902786
20,751
9.64
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9.64

코오롱이앤씨㈜
110111-5531234
950
27.33
-
-
-
-
-
51.06
-
-
-
-
-
-
78.39

㈜퍼플아이오
110111-7376505
143
-
-
65.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
65.00

코오롱바이오텍㈜
151111-0078167
1,713
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
100.00

㈜어바웃피싱
110111-7901972
3,500
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

㈜비아스텔레코리아
110111-8185616
35
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

삼척오두풍력발전㈜
134111-0594560
50
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
100.00

양산에덴밸리풍력발전㈜
234111-0138078
1,250
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
100.00

㈜파파모빌리티
110111-6736099
19,555
4.52
92.54
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
97.06

하사미㈜
110111-5976547
3,607
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
100.00

㈜엑시아머티리얼스
110111-1970296
12,776
-
-
-
-
-
-
66.94
-
-
-
-
-
-
66.94

㈜트래스코
110111-5231165
200
95.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
95.00

에픽프라퍼티인베스트먼트컴퍼니㈜
110111-8279873
500
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

슈퍼트레인㈜
110111-8289393
5,000
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

㈜케이오에이
110111-8737574
1,000
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

㈜기브릿지
110111-8321517
1,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00
-
50.00

※ 상기의 비율은 보통주 기준입니다.※ 상기 특수관계인 지분은 계열회사를 제외한 공정거래법상 동일인, 동일인의 친족, 계열회사의 임원, 비영리법인 등의 지분을 합한 지분입니다.※ 상기 피투자회사 중 아토메탈테크코리아㈜는 해외계열사인 Attometal Tech Pte. Ltd가 11.36% 지분을 보유하고 있습니다

다. 회사와 계열회사간 임원겸직 현황

※ 해당사항 없음

라. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
1
30
31
830,806
-82,226
-8,058
740,522

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
4
40
44
330,756
107,368
19,742
457,866

계
5
70
75
1,161,562
25,142
11,683
1,198,388

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

2023년 12월 31일 현재, 회사는 해외현지법인에 대하여 총 21건, 미화204,128천불 상당의 차입금 보증을 제공하고 있으며, 해당 차입금보증의 상세내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천USD)

채무자(회사와의 관계)
채 권 자
채무금액
보증금액
보증 기간
비 고

PT.KOLON INA(인도네시아현지법인)
수출입은행
12,000
12,000
2023.05.11 ~ 2024.05.10
차입금 보증

하나은행
4,000
4,000
2023.11.12 ~ 2024.11.12
차입금 보증

하나은행
3,891
3,891
2023.11.12 ~ 2024.11.12
차입금 보증

하나은행
7,500
11,000
2023.08.31 ~ 2024.08.31
차입금 보증(한도대출)

Kolon Huizhou Co.,LTD.(중국혜주현지법인)
우리은행
4,208
7,013
2023.03.13 ~ 2024.03.13
차입금 보증(한도대출)

KOLON (SUZHOU)COMPANY LIMITED(중국소주현지법인)
우리은행
-
2,525
2023.04.07 ~ 2024.04.05
차입금 보증(한도대출)

Kolon USA Inc.(미국현지법인)
우리은행(NY)
500
4,000
2023.12.21 ~ 2024.12.19
차입금 보증(무역금융)

SMBC(NY)
500
5,000
2023.10.31 ~ 2024.10.31
차입금 보증(한도대출)

Kolon IndustriesMexico S. A de C.V.(멕시코현지법인)
수출입은행
4,500
4,500
2023.11.16 ~ 2024.11.18
차입금 보증

하나은행
5,600
6,000
2023.01.17 ~ 2024.01.17
차입금 보증

Kolon IndustriesBinh Duong CO.,LTD.(베트남현지법인)
우리은행
652
10,000
2023.01.12 ~ 2024.01.12
차입금 보증(한도대출)

수출입은행
13,000
13,000
2022.01.27 ~ 2027.01.27
차입금 보증

VietinBank(빈증)
14,163
16,500
2023.07.14 ~ 2024.07.14
차입금 보증(한도대출)

하나은행
2,417
15,000
2023.03.10 ~ 2024.03.10
차입금 보증(한도대출)

산업은행
14,000
14,000
2022.03.25 ~ 2027.03.25
차입금 보증

국민은행
6,327
15,000
2023.03.10 ~ 2024.03.10
차입금 보증(한도대출)

Kolon IndustriesVietnam CO.,LTD.(베트남현지법인)
국민은행
1,987
8,700
2023.10.10 ~ 2024.10.10
차입금 보증(한도대출)

국민은행
14,300
15,000
202310.11 ~ 2024.10.11
차입금 보증(한도대출)

우리은행
10,000
10,000
2023.02.21 ~ 2024.02.20
차입금 보증(한도대출)

우리은행
-
10,000
2023.04.29 ~ 2024.04.28
차입금 보증(외화매출채권할인한도)

기업은행
2,522
17,000
2023.02.24 ~ 2024.02.28
차입금 보증(외화매출채권할인한도)

합계
122,064
204,128
-
-

2. 대주주와의 자산 양수도 등
당기 중 당사의 대주주 등(계열회사포함)과의 자산양수도 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

거래 종류
회사와관계
거래 상대방
거래일자/지급기간
거래 대상물
거래금액
거래금액 산정기준
거래목적
매매차익
이사회 등승인 여부

자산양수(자산취득)
계열회사
코오롱베니트㈜
2023.01.05 ~2023.12.31
전산시스템 구축 및Connected Factory 구축 등
7,188
시장가격 및 가치평가를 통한 산정 등
실시간 정보관리시스템제작 공사 등
-
2022.11.112022.12.272023.02.272023.05.082023.08.07

코오롱글로벌㈜
2023.01.26 ~2023.12.29
아라미드 설비 공사 등
53,437
시장가격 및 가치평가를 통한 산정 등
아라미드 설비 공사 등
-
2022.11.112022.12.272023.02.272023.05.082023.08.07

코오롱엘에스아이㈜
2023.01.31 ~2023.12.29
코오롱 O&O 타워 VMS 설비 등
187
시장가격 및 가치평가를 통한 산정 등
VMS 설비 등
-
2022.12.27

㈜퍼플아이오
2023.01.31 ~2023.12.21
온라인몰 전산시스템 구축
2,620
시장가격 및 가치평가를 통한 산정 등
온라인몰 전산시스템 구축
-
-

코오롱모빌리티그룹㈜
2023.12.28
차량
1,093
시장가격 및 가치평가를 통한 산정 등
업무용 차량 매입
-
2022.12.27

자산양도(자산처분)
Kolon IndustriesVietnam CO.,LTD.
2023.01.10 ~2023.12.29
봉제기 등 유휴설비
370
시장가격 및 가치평가를 통한 산정 등
봉제기 등 유휴설비 매각
92
2022.12.27

코오롱글로텍㈜
2023.06.30
연구 개발비
3,956
시장가격 및 가치평가를 통한 산정 등
유, 무형자산 양도
3,764
2023.06.28

3. 대주주와의 영업거래

당기 중 대주주 등(특수관계인 및 계열회사포함)과 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 당사의 최근사업연도인 2023년 매출액(별도기준)의 5/100이상에 해당하는 거래는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
회사와의 관계
거래종류
거래기간
거래내용
거래금액

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD
계열회사
매출/매입 등
2023.01~2023.12
에어백 매출 및원부재료 매입 등
233,554

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

※ 해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자

제 목

신고내용

신고사항의 진행사항

2021.06.24 (최초)2023.09.26 (정정)

신규 시설투자 등

- 투자대상 : 구미공장 아라미드 생산라인 증설- 투자금액 : 298,890,000,000 원- 투자목적 : 5G 케이블용 및 초고성능 타이어용 아라미드 수요증가에 따른 증설- 투자기간 : 2021.06.24 ~ 2023.12.31※ 정정내용

정정공시일
정정사유
정정전
정정후

2023.09.26
대외환경 변화(원자재 가격 상승 등) 및 생산 Capacity 변동에 따른 투자금액 및 투자기간 변동
투자금액 : 236,927,000,000 원투자기간 : 2021.06.24 ~ 2023.09.30
투자금액 : 298,890,000,000 원투자기간 : 2021.06.24 ~ 2023.12.31

완료

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

1) 지배회사

※해당사항 없음

2) 주요 종속회사

※해당사항 없음

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023.12.31)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

한국방위산업진흥회
1
백지
수표

※ 당기말 현재 연결실체는 방산산업의 이행보증 등과 관련하여 백지수표 1매를 한국방위산업진흥회에 견질로 제공하고 있습니다.

다. 채무보증 현황1) 지배회사

당기말 현재 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

금융기관명
담보제공자산
장부금액
차입금 등의내역
관련채무
채무금액
단위
담보설정액

한국산업은행 외(주1)
토지
282,671,987
일반대 등
장,단기차입금 등
684,848,317
KRW
591,870,000

건물
231,953,033

투자부동산
22,206,603

기계장치
301,584,965
USD
276,956,000

단기금융상품
400,000
JPY
541,094,000

한국자산관리공사
투자부동산
38,745,542
지급보증 등
제 58-1회 공모사채
20,000,000
KRW
24,000,000

JT친애저축은행
제 58-2회 사모사채
5,000,000
KRW
6,000,000

㈜우리은행 외
매출채권
70,214,767
매출채권의 양도
단기차입금
70,214,767
KRW
70,214,767

케이파이브제십차㈜
당기손익-공정가치측정금융자산
5,100,000
사채
사모사채
94,000,000
KRW
5,100,000

신보2022제23차유동화전문(유)
당기손익-공정가치측정금융자산
975,000
사채
사모사채
65,000,000
KRW
975,000

경상북도구미시(주2)
토지
48,363,825
정부보조금
미지급금
12,312,249
KRW
16,918,000

건물
16,712,265

합계
1,018,927,987

951,375,333

(주1) 연결실체가 보유중인 코오롱데크컴퍼지트㈜에 대한 지분증권 951,294주가 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 경상북도 구미시로부터 지방투자촉진보조사업에 따른 보조금을 교부받음에 따라 설정된 근저당권에 해당합니다.※ 별도기준 채무보증 현황에 관해서는 [X. 대주주 등과의 거래내용] 중 [1. 대주주등에 대한 신용공여 등]의 내용을 참조하시기 바랍니다.

2) 주요 종속회사

2-1) 코오롱플라스틱

채무자(회사와의 관계)
채권자
채무금액(백만원)
채무보증금액(백만원)
채무보증기간(개시일～종료일)
채무보증조건 등기타

KOLON PLASTICS EUROPE Gmbh
KEB HANA Deutschland AG
1,427
1,455
2023년 5월 4일 ~ 2024년 5월 4일
-

Kolon Plastics(SHANGHAI), INC.
Wooribank(China) limited ShanghaiPuxi sub branch
866
1,085
2023년 6월 30일 ~ 2024년 6월 28일
-

라. 그 밖의 우발부채와 주요 약정사항

- 당기말 현재, 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 대출금 등 한도 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

내역
통화
한도액

당좌대출
KRW
12,100,000

일반자금대출
KRW
461,400,000

외상매출채권담보대출
KRW
63,440,000

무역금융
KRW
141,100,000

L/C한도
USD
98,910,000

매입외환
USD
222,200,000

포괄한도
KRW
90,000,000

USD
71,150,000

합계
KRW
768,040,000

USD
392,260,000

- 연결실체는 Kaneka Corporation이 피아이첨단소재㈜에게 제소한 특허소송과 관련하여 소송금액의 50%를 지급보증하고 있습니다. 동 지급보증 약정에 따라, 동 소송의 항소심 기각 결정과 Kaneka Corporation의 피아이첨단소재㈜에 제기한 집행 판결 청구의 소에 따른 피아이첨단소재㈜의 손해배상액 USD 15,671천의 50%인 USD 7,836천에 대하여 강제집행을 허함에 따라 2020년 11월 5일 지급하였습니다. 소송 결과 실제 연결실체가 지급하여야 하는 손해배상금이 확대될 경우에는 연결실체의 지급보증 비율에 따라 이를 부담하여야 하며, 당기말 현재 추가손해배상금이 확정되는 시점은 예측이 불가합니다.

- 당기말 현재 연결실체는 방산산업의 이행보증 등과 관련하여 백지수표 1매를 한국방위산업진흥회에 견질로 제공하고 있습니다.

- 연결실체는 글로벌화이버프로바이더㈜의 지분과 관련하여 2019년 12월 19일에 센트로이드옐로씨제1호바이아웃 사모투자합자회사(이하 "PEF")와 주주간 계약을 체결하였으며, 이에 따라 상대방의 사전 서면 동의 없이 보유하고 있는 글로벌화이버프로바이더㈜의 지분을 매각할 수 없습니다. 또한, 상기 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.* PEF가 제3자에게 주식을 매각 시 연결실체가 보유한 주식 전부를 동일한 조건으로 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(DRAG-ALONG)* PEF가 상기의 동반매도 청구권(DRAG-ALONG)을 행사하지 않은 경우 연결실체가 보유한 주식 전부를 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 PEF에 청구할 수 있는 권리(TAG-ALONG)* PEF의 누적분배수익이 납입금액 및 기준수익률에 달할 때까지 PEF가 우선 분배 받는 권리

- 연결실체는 코오롱바스프이노폼㈜과 10년에 걸쳐 POM 관련 지적재산권 및 기술지원을 이전하는 약정을 맺었습니다. 이 약정에 따라 코오롱바스프이노폼㈜으로부터 USD 10,000,000을 선수하였고 기간에 걸쳐 수행의무가 이행될 때 수익으로 인식하고 있습니다.

- 당기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 9건이 있습니다. 소송 1건에 대해 1심 일부 패소로 인해 소송충당부채 1,113백만원을 인식하였으며, 그 외 소송의 최종결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위:천원)

구분
원고
사건내용
진행상황
소송가액

서울남부지방법원
(사)한국음악저작권협회
손해배상청구
1심 진행중
36,200

서울고등법원
㈜태영건설,㈜한화건설,㈜서한
손해배상청구
1심 일부패소, 2심 진행중
1,123,320

수원지방법원
경기주택도시공사
손해배상청구
1심 진행중
5,276

울산지방법원
울산광역시
손해배상청구
1심 진행중
63,147

진주지방법원
한국토지주택공사
손해배상청구
1심 진행중
41,377

수원지방법원
용인도시공사
손해배상청구
1심 진행중
8,000

김천지방법원
이승인
손해배상청구
1심 진행중
31,000

김천지방법원
조현수
손해배상청구
1심 진행중
50,000

수원지방법원
김세은
기타
1심 진행중
317

- 비연결구조화기업 관련 약정당기말 현재 연결실체가 비연결구조화기업에 대한 자산과 부채의 장부금액과 제공한 재무적 지원의 내역 및 최대손실노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구조화기업명
구조화기업에제공한 재무적 지원
구조화기업지분과관련한 자산의 장부금액
구조화기업지분과관련한 부채의 장부금액
구조화기업의 손실에대한 최대노출액

케이파이브제십차㈜(주1)
후순위사채 근질권 설정
5,100,000
94,000,000
5,100,000

신보2022제23차유동화전문(유)(주1)
후순위사채 근질권 설정
975,000
65,000,000
975,000

(주1) 연결실체가 발행하는 회사채를 기초자산으로 하여 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익 등으로 자산유동화증권의 원리금또는 배당금을 지급하는 기업입니다.
※ 우발
부채 등에 관한 보다 자세한 사항은 본 보고서와 같이 제출된 연결 감사보고서의 주석사항 중 '
우발부채
와

약정사
항' 내용을 참조하시기 바랍니다.

다. 신용보강 제공 현황

※ 해당사항 없음

라. 장래매출 채권 관

※ 해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

(기준일: 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

회사
사업장
일자
제재기관
대상자
처벌/조치내용

금전적

제재금액

횡령ㆍ배임 등금액
사유 및근거법령
처벌/조치에 대한회사의 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책
세부 내용

코오롱인더스트리
울산공장
2021.03.11
울산지방법원(울산 남부경찰서)
환경안전팀장
벌금
2
-
사유: 19.10.30 발생한 중대산업사고발생으로 협력업체 근로자 부상에 대한 업무상 과실치상근거법령: 형법 제268조, 제40조, 형사소송법 제334조 제1항, 형법 제70조 제1항, 제69조 제2항
벌금 납부
동일사고 발생 방지를 위한 산업재해예방 조치이행
-

김천1공장
2023.07.11
대구지방법원김천지원
공장장 및 법인
벌금
8
-
사유 : 산업안전보건법 위반근거법령 : 산업안전보건법 제173조, 제168조 제1호, 제38조 제1항, 제3항 제1호(벌금형 선택), 형법 제70조 제1항, 제69조 제2항, 형사소송법 제334조 제1항
벌금 납부
산업완전보건법 위반사항 조치 완료
-

2) 행정기관의 제재현황2-1) 금융감독당국의 제재현황

(기준일: 2023년 12월 31일)※ 해당사항 없음

2-2) 공정거래위원회의 제재현황

(기준일: 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

회사
사업장
일자
제재기관
대상자
처벌/조치내용

금전적

제재금액

횡령ㆍ배임 등금액
사유 및근거법령
처벌/조치에 대한회사의 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책
세부 내용

코오롱인더스트리
전사
2021.03.12

공정거래위원회

회사

시정명령 및과징금

1,229
-
사유: 상하수도관용 유리섬유복합관입찰 관련 부당공동행위근거법령: 공정거래법 제19조
시정명령 이행 및과징금 납부
임직원 인식 개선 위한컴플라이언스 활동 강화
공정거래위원회가 공정거래법 위반 행위(부당공동행위)에 대해 조사하여, 시정조치 및 과징금 등 의결한 사건임

2-3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황

(기준일: 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

회사
사업장
일자
제재기관
대상자
처벌/조치내용

금전적

제재금액

횡령ㆍ배임 등금액
사유 및근거법령
처벌/조치에 대한회사의 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책
세부 내용

코오롱인더스트리
전사
2021.11.15
관세청서울세관

회사

외국환거래법 신고대상 누락에 의한 과태료(상계신고누락 1건)
1.2
-
사유: 관세청 정기 감사 前 내부 컨설팅 중 발견하여 자진 납부근거법령: 외국환거래법 제16조제1항
과태료 납부 완료
외국환거래법 준수내부 프로세스 변경(전자결재 등)
-

전사
2022.06.21
국세청
회사
법인세 등에 대한추징금 부과
8,962
-
사유: 세무조사근거법령: 국세기본법 제81조의12
추징금 납부완료
세무조사 결과에 따른업무 프로세스 개선/내부 관리강화
2018~2020사업연도 법인세등세무조사

코오롱플라스틱㈜
본사
2023.04.20
국세청
회사
법인세 등에대한 추징금부과
584
-
사유: 세무조사근거법령: 국세기본법 제81조의 7
법인세 납부완료
회계 및 조세법 준수
2018~2021사업연도 법인세 등세무조사

2-4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

(기준일: 2024년 03월 27일)
(단위 : 백만원)

회사
사업장
일자
제재기관
대상자
처벌/조치내용

금전적

제재금액

횡령ㆍ배임 등금액
사유 및근거법령
처벌/조치에 대한회사의 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책
세부 내용

코오롱인더스트리
경산공장
2021.04.06.
대구지방고용노동청(경북권중대산업사고예방센터)
회사
PSM 지침 미준수 6건에 따른 과태료
0.48
-
사유: PSM 지침 미준수근거법령: 산업안전보건법 제46조 제1항
과태료 납부 완료
시정명령 및 시정지시사항 조치 완료, PSM 지침 및 현장 개선
-

여수공장
2021.05.03.
여수소방서
회사
옥외저장탱크 Main v/v 폐쇄 미조치에 따른과태료
0.4
-
사유: 위험물 저장 및 취급에 관한 세부기준 위반근거법령: 위험물안전관리법 제5조제3항제2호
과태료 납부 완료
Mian v/v 폐쇄 및 시건조치
-

김천2공장
2021.06.04.
대구지방환경청
회사
업무상 과실에 의한 물환경보전법 위반에 따른 벌금
2(양벌)
-
사유: 집수조 부식에 의한 크랙으로부터 폐수가 인근 공공수역(사업장 부지내)에 누출근거법령: 물환경보전법 제15조
벌금 납부 완료
노후시설 교체 및모니터링 시스템 설치
-

전사
2021.06.18
조달청

회사

부정당업자제재 처분(제재기간 2023.10.21~2025.10.20
-
-
사유: 상하수도관용 유리섬유복합관 입찰 관련 부당공동행위근거법령: 국가계약법 제27조
부정당업자제재 처분 이행
임직원 인식 개선 위한컴플라이언스 활동 강화
상하수도관용 유리섬유복합관 공정거래법 위반 사건(부당공동행위)과 관련하여 조달청이 당사를 부정당업자제재 처분한 사건임

경산공장
2021.12.22
경북도청
회사
폐수배출시설(과불화옥탄산) 변경신고 미이행에 따른 과태료 부과
0.48
-
폐수배출시설에서 허가증에 등재되지 않은 새로운 수질오염물질(과불화옥탄산)검출 (물환경보전법 제33조)
과태료 납부 완료
폐수배출시설변경신고(과불화화합물 등재) 및 미등재 물질 주기적 분석 실시
-

대산공장
2022.01.28
고용노동부
사업장
PSM 지침 미준수 및 PSM보고서 미제출에 따른 과태료
4.6
-
사유: PSM 지침 미준수 및 PSM보고서 미제출근거법령: 산업안전보건법 제44조 제1항 전단, 제 46조 제1항
과태료 납부 완료
시정명령 및 시정지시사항 조치, PSM보고서 미제출 Pilot 설비 폐기,전사 Pilot 설비 PSM 제출여부 검토 수평전개
-

구미공장
2022.02.03
고용노동부
사업장
산업재해조사표 미제출에 따른 과태료
5.6
-
사유 : 산업재해조사표 미제출근거법령 : 산업안전보건법 제57조 제3항
과태료 납부 완료
안전사고 보고문화 정착 활동(캠페인, 교육 등),미보고, 지연보고(사고발생 30일 경과후 보고)모니터링
-

대산공장
2022.06.10
고용노동부
공장장 및 법인
벌금
1
-
사유 : 기술팀 반응기(PILOT) 5대 공정안전보고서 심사ㆍ확인 전 가동근거법령 : 산업안전보건법 제44조 후단
벌금 납부 완료
기술팀 반응기(PILOT) 5대 폐기
2022.1.28 점검시 확인→ 벌금형 확정 후 보고

여수공장
2022.06.22
고용노동부
사업장
과태료
4.5
-

사유 : 산업안전보건법 미준수(산업안전보건위원회 구성 절차 미준수, 공정안전자료 현장 불일치, 안전작업허가 규정 미준수, 안전밸브 작동검사 미실시)

근거법령 : 산업안전보건법 제24조, 제46조, 안전보건규칙 제261조 3항

과태료 납부 완료
산업안전보건위원회 구성원 변경에 따른 보고서 및 전체 공지,(게시판 게시)안전작업허가서 불합리 사항 교육,안전밸브 작동검사 실행 P&ID 개정(안전밸브 배출 Line의 도면과 현장 일치화)
-

김천1공장
2022.07.13
고용노동부
사업장
과태료
4.5
-
사유 : 산업안전보건법 미준수(근로자 정기교육 미실시, 공정안전보고서 미이행, MSDS 경고표시 미부착, MSDS 교육 미실시)근거법령 : 산업안전보건법 제29조 1항, 제46조 1항, 제115조 2항, 제114조 3항
과태료 납부 완료
시정명령 및 시정지시 사항 조치담당자 관련 교육 실시
-

마곡
2022.12.08
환경부
회사
과태료
1
-
사유 : FnC부문 인천공장 폐쇄로 인한 할당취소사유통보서 기한 내 미제출근거법령 : 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제17조 제2항
과태료 기한 내 자진 납부 완료
모니터링 주기 개선(연2회 → 월1회)
-

김천1공장
2022.12.21
고용노동부
사업장
과태료
7.5
-
사유 : 산업안전보건법 미준수(산업안전보건위원회 부적정, 공정안전보고서 미이행, MSDS 교육 미실시, MSDS 경고표시 미부착)근거법령 : 산업안전보건법 제24조 1항, 제46조 1항, 제114조 3항, 제115조 2항
과태료 납부 완료
시정명령 및 시정지시 사항 조치담당자 관련 교육 실시
-

FnC
2023.05.18
광진구청
사업장
과태료
0.5
-
사유 : 장애인전용주차구역 주차방해근거법령 : 장애인·노인·임산부 등의 편의증진 보장에 관한 법률 제27조
처분통지에 따른 과태료 기한 내 자진납부로 20% 감경
장애인전용구역 이전 예정담당자 관련 교육 실시
-

김천2공장
2023.12.11
환경부
사업장
과태료
4.8
-
사유 : 유해화학물질 영업(사용업) 변경신고 미이행근거법령 : 화학물질관리법 제28조제5항 전단
과태료 납부 완료
위반사항 조치 (변경신고 완료)담당자 관련 교육 실시
-

구미공장
2024.01.15
대구지방환경청
사업장
과태료
4.8
-
사유 : 유해화학물질 영업(사용업) 변경신고 미이행 근거법령 : 화학물질관리법 제28조제5항 전단
과태료 납부 완료

위반사항 조치 (변경신고 완료)
담당자 관련 교육 실시

구미공장
2024.02.07
환경부
사업장
과태료
1.44
-
사유 : 유해화학물질 안전교육 미실시 근거법령 : 화학물질관리법 제33조, 제64조제2창제4호
과태료 납부 완료

담당자 관련 교육 실시

김천공장
2024.02.13
김천시청
사업장
과태료
0.5
-
사유 : 공장설립에 관한 법률(산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률 제16조제4항) 위반 근거법령 : 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률 제55조, 동법 시행령 별표6 규정
과태료 납부 완료
위반사항 조치

코오롱플라스틱
김천1공장
2022.11.12
고용노동부환경부
사업장
과태료
23.72
-
사유: 벤젠 누출에 의한 화재근거법령 : 산업안전보건에관한규칙 제20조 외 9건, 화학물질관리법 제64조
과태료 납부 완료
-스트레이너 타입변경 및 전후단 밸브 설치 보완-안전작업절차(SOP) 개정 및 교육훈련 실시
-

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

(기준일: 2023년 12월 31일)※ 해당사항 없음

다. 단기매매차익 미환수 등 현황

(기준일: 2023년 12월 31일)※ 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

1) 지배회사

필름 사업부에 대해 한앤컴퍼니와의 합작법인(JV) 설립을 통한 운영 등을 검토 중에 있으며 본 계약 체결 전 기본적 사항을 정하기 위해 2024년 2월 27일 당사자 간 구속력 있는 양해각서(Binding MOU)를 체결 하였습니다. 공시서류 제출일 현재 당사자 간 구체적인 조건들에 대해 협의 중에 있습
니다.

2) 주요 종속회사

※ 해당사항 없음

나. 외국지주회사의 자회사 현황

※ 해당사항 없음

다. 합병등의 사후정보 및 합병등 전후의 재무사항 비교표

2021년 8월 2일 이사회 결의로 코오롱인더스트리가 완전모회사가 되고, 코오롱머티리얼을 완전자회사로 하는 소규모 포괄적 주식 교환을 결정하였으며, 2021년 9월 14일 주총갈음 이사회에서 코오롱인더스트리와 코오롱머티리얼 간의 포괄적 주식 교환 계약이 가결되었습니다. 2021년 10월 20일 코오롱인더스트리와 코오롱머티리얼과의 포괄적 주식교환이 완료되었습니다.2022년 3월 29일 개최된 주주총회에서 코오롱인더스트리의 영업 및 재산의 일부를 분할하여 그 분할된 재산으로 슈퍼트레인 주식회사를 설립하고 코오롱인더스트리는 존속하기로 결의하고, 슈퍼트레인 주식회사는 당사의 채무를 승계하기로 하였습니다. 또한 위 결의에 의하여 상법 소정의 분할절차를 완료하였으므로, 2022년 5월 3일 이사회에서 분할보고총회 갈음 공고 승인의 건을 가결하였습니다. 2022년 5월 4일 분할 등기 완료되었습니다.2023년 6월 29일 이사회에서 종속회사인 케이오에이와의 합병계약 승인의 건을 가결하였고, 2023년 8월 4일 주주총회 갈음 이사회에서 합병 승인의 건을 가결하였습니다. 또한, 위 결의 이후 상법 소정의 소규모합병절차를 완료하였으므로 2023년 9월 6일 이사회에서 합병보고총회 갈음 공고를 승인의 건을 가결하였고, 같은날 합병 등기 완료되었습니다.상기 내용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없기에, 전후 주요 재무사항의 예측치 및 실적치를 별도로 산정하지 않았습니다.※ 상세한 내용은 2021년 10월 20일자 증권발행실적보고서(합병등), 2022년 5월 9일자 합병등종료보고서(분할) 및 2023년 9월 6일자 합병등종료보고서(합병)을 참조하시기 바랍니다.

라. 보호예수 현황

※ 해당사항 없음

마. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

※ 해당사항 없음

바. 녹색경영

1) 녹색기업 지정

※ 해당사항 없음.

2) 온실가스배출량 관리업체(법인)의 사업장 목록

사업장명

사업자등록번호

사업장 업종

사업장 소재지

소량배출사업장여부

본사

138-81-56604

합성섬유 및 합성수지 등 제조업
경기도 과천시

Y

구미공장

513-85-25256

타이어코드 및 합성수지 등 제조업

경북 구미시

N

김천1공장

510-85-06959

필름 및 합성섬유 등 제조업

경북 김천시

N

경산공장

515-85-10496

면직물직조업 및 인공피혁가공업

경북 경산시

N

울산공장

610-85-39503

합성수지 제조업

울산 남구

N

여수공장

417-85-12069

합성수지 제조업

전남 여수

N

김천2공장

510-85-06978

합성수지 및 고분자세라믹스복합재료 제조업

경북 김천시

N

인천공장

137-85-32397

합성수지 제조업

인천 서구

Y

대산공장

316-85-06153

합성수지 제조업

충남 서산시

N

코오롱중앙기술원

142-85-10323

물리, 화학 및 생물학 등 연구개발업

서울 강서구

Y

FnC부문 본사

138-85-19612

의류 도소매 및 제조업

서울 서초구

Y

FnC부문 인천사업장

137-85-33663

의류 제조업

인천 서구

Y

FnC부문 안양사업장

123-85-42843

의류 및 의류자재 제조업

경기 안양시

Y

FnC부문 매장(FIK 등)

101-85-35793

의류 및 스포츠용품 소매업

서울 중구

Y

FnC부문 골프클럽센터
135-85-44432
스포츠용품 제조 및 도소매업
경기 안양시
Y

본사(마곡)
138-81-56604
합성섬유 및 합성수지 등 제조업
서울 강서구
N

시흥공장
334-85-01928
합성섬유 제조업
경기 시흥시
Y

FnC부문 사무소
138-85-19612
의류 도소매 및 제조업
서울 광진구
Y

FnC부문 물류센터
609-85-46358
물류 창고업
경기 화성시
Y

FnC부문 홈스테이 및 등산학교
836-85-01249
한옥체험 서비스업
경남 하동군
Y

FnC부문 직영점
321-85-00020
의류 및 스포츠용품 소매업
서울 광진구
Y

3) 온실가스배출량 및 에너지사용량 총괄

기준일

연간 온실가스배출량 (tCO2eq)

연간 에너지사용량 (TJ)

제14기(2023년)

554,459

10,359

※ 본 내역은 상기 기준일 현재 당 지배회사가 파악하고 있는 온실가스 배출량 및 에너지사용량 총괄 수치로, 제출일 기준 현재 수치와는 차이가 있을 수 있습니다..

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

코오롱글로텍㈜
1987.03.25
한국
섬유소재와 자동차 내장재 등의 제조 및 판매
773,858,958
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당(자산총액의 10％ 이상)

코오롱플라스틱㈜
1996.03.15
한국
폴리옥시메틸렌수지 등의 제조가공 및 판매
355,860,568
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당(자산총액 750억원 이상)

그린나래㈜
2006.02.13
한국
골프장 운영업
237,361,279
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당(자산총액 750억원 이상)

KOLON INDUSTRIESBINH DUONG Co.,Ltd
2017.01.16
베트남
타이어코드 제조 및 판매
233,489,837
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당(자산총액 750억원 이상)

Kolon Nanjing Co.,LTD.
2002.11.28
중국
에어백 제조
164,337,888
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당(자산총액 750억원 이상)

KOLON INDUSTRIESVIETNAM CO., LTD
2016.07.26
베트남
에어백 제조
93,554,244
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당(자산총액 750억원 이상)

㈜코오롱인베스트먼트
2000.03.10
한국
기타투자기관
93,174,443
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당(자산총액 750억원 이상)

KOLON USA INC.
1986.10.30
미국
타이어코드 및 필름 판매
88,941,995
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당(자산총액 750억원 이상)

Zhangjiagang Kolon Glotech, Inc.
2004.06.22
중국
자동차시트 제조
70,087,544
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

코오롱데크컴퍼지트㈜
2001.11.01
한국
항공기용 부품 제조
65,492,324
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.
2015.12.18
멕시코
에어백 제조
49,145,265
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED
2012.08.22
홍콩
기타투자기관
46,418,030
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

KOLON CHINA INVESTMENT Co., LTD.
2013.01.06
중국
기타투자기관
44,022,996
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

Beijing Kolon Glotech, Inc.
2003.07.17
중국
자동차 내장재 등의 제조 및 판매
43,908,038
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

Kolon Huizhou Co.,LTD.
2012.04.13
중국
전자재료 제품 제조
42,745,213
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

슈퍼트레인㈜
2022.05.04
한국
골프웨어 판매
33,941,607
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED
2003.09.15
중국
합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조업
33,864,661
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

PT.KOLON INA
1995.07.22
인도네시아
필름 제조
31,059,038
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

코오롱머티리얼㈜
2008.03.03
한국
화학섬유의 제조, 판매 및 염색가공
27,873,696
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

Kolon Glotech India Private Limited
2017.03.30
인도
자동차부품제조
22,430,462
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

YANCHENG KOLON GLOTECH, INC.
2014.04.14
중국
자동차내장재 등의 제조 및 판매
17,725,467
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

GREEN NARAE AMERICA INC
2022.01.27
미국
골프장 운영업
17,582,234
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

아토메탈테크코리아㈜
2018.04.03
한국
합금철 제조업
17,183,695
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

Qingdao Kolon Glotech Inc.
2002.09.30
중국
자동차부품제조
10,768,451
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED
2011.05.17
홍콩
기타투자기관(천연자원투자)
9,321,593
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

Kolon Glotech U.S.A. Corp.
2002.09.03
미국
무역업
8,740,569
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

KOLON GLOTECH PHILIPPINES INC
2022.11.16
필리핀
자동차시트 제조
6,674,020
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

KOR KAZ CNG INVESTMENT
2011.11.16
홍콩
기타투자기관(천연자원투자)
5,837,910
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

㈜케이에프엔티
2002.12.26
한국
필름제조가공
4,825,678
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

㈜케이오에이
2023.09.06
한국
캐시미어 원사 제조 및 판매
4,739,065
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

Kolon EU GmbH
2008.08.14
독일
무역업
4,730,926
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

KOLON PLASTICS EUROPE GmbH
2021.02.16
독일
엔지니어링플라스틱 제품 판매업
4,044,538
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

㈜퍼플아이오
2020.02.03
한국
소프트웨어 솔루션
3,399,742
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

Kolon Plastics(SHANGHAI), INC
2017.06.23
중국
폴리옥시메틸렌수지 등의 판매
3,248,072
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

KOLON PLASTICS INDIA PRIVATE LIMITED
2021.02.12
인도
엔지니어링 플라스틱제품 판매업
2,986,549
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

스위트밀㈜
2003.12.30
한국
과자 도매업
2,072,349
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

가륭(상해)무역유한공사
2002.09.03
중국
의류 유통
1,589,242
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

상해코오롱네트워크테크놀러지
2017.01.13
중국
모바일 및 소프트웨어서비스
814,165
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

KOLON PLASTICS USA, INC.
2021.08.04
미국
엔지니어링 플라스틱제품 판매업
515,629
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

Chongqing Kolon Glotech, Inc.
2016.11.07
중국
자동차부품제조
9,063
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호 7)
해당없음

※ 상기 최근사업연도말 자산총액은 2023년도말 기준입니다.※ ㈜케이오에이는 원사 사업부문을 단순물적분할방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 코오롱인터스트리㈜는 존속법인을 흡수합병하였습니다

2. 계열회사 현황(상세)

가. 국내

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(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
6
㈜코오롱
110111-0030528

코오롱인더스트리㈜
135311-0013606

코오롱플라스틱㈜
171311-0003504

코오롱글로벌㈜
110111-0036502

코오롱모빌리티그룹㈜
134111-0627048

코오롱생명과학㈜
110111-1948277

비상장
43
코오롱바스프이노폼㈜
171311-0030747

코오롱글로텍㈜
110111-0524838

그린나래㈜
161511-0078133

코오롱데크컴퍼지트㈜
134511-0055689

아토메탈테크코리아㈜
124411-0209967

스위트밀㈜
110111-2925604

㈜케이에프엔티
230111-0091824

㈜퍼플아이오
110111-7376505

네이처브리지㈜
134411-0063311

㈜테크비전
134511-0254190

덕평랜드㈜
134411-0024149

코오롱하우스비전㈜
134511-0290508

천안북부일반산업단지㈜
161511-0241938

코오롱이앤씨㈜
110111-5531234

코오롱제이모빌리티㈜
110111-8138277

코오롱오토모티브㈜
110111-6036316

코오롱아우토㈜
134211-0040660

코오롱바이오텍㈜
151111-0078167

코오롱베니트㈜
135311-0003920

이노베이스㈜
134111-0429402

㈜엠오디
171211-0045128

코오롱엘에스아이㈜
134111-0427042

코오롱제약㈜
110111-0256259

더블유파트너스㈜
135311-0014901

㈜비아스텔레코리아
110111-8185616

리베토코리아㈜
110111-6620309

㈜코오롱인베스트먼트
110111-1902786

㈜어바웃피싱
110111-7901972

㈜인유즈
110111-7331294

삼척오두풍력발전㈜
134111-0594560

코오롱머티리얼㈜
135311-0011139

㈜파파모빌리티
110111-6736099

하사미㈜
110111-5976547

㈜트래스코
110111-5231165

에픽프라퍼티인베스트먼트컴퍼니㈜
110111-8279873

슈퍼트레인㈜
110111-8289393

㈜기브릿지
110111-8321517

㈜엑시아머티리얼스
110111-1970296

코오롱라이프스타일컴퍼니㈜
110111-8625555

로터스카스코리아㈜
110111-8638433

양산에덴벨리풍력발전㈜
234111-0138078

㈜케이오에이
110111-8737574

코오롱모터스㈜
110111-8321517

※ 계열편입(8) : 코오롱모빌리티그룹㈜ (2023.03.01) ㈜엑시아머티리얼스 (2023.05.01) 플랫바이오㈜ (2023.05.01)

코오롱라이프스타일컴퍼니㈜ (2023.07.03), 로터스카스코리아㈜ (2023.07.03) 양산에덴벨리풍력발전㈜ (2023.09.01)

㈜케
이오에이, 코오롱모터스
㈜
(2023.10.04)※ 계열제외(4) : 씨에이텍㈜ (2023.03.13) 플랫바이오㈜ (2023.06.26) ㈜메모리오브러브 (2023.08.09) ㈜케이오에이 (2023.09.27)

나. 해외

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1
Kolon TissueGene, Inc.
-

비상장
44
PT. Kolon Ina
-

Kolon USA Inc.
-

Qingdao Kolon Glotech Inc.
-

Kolon Nanjing Co.,LTD.
-

ZhangJiagang Kolon Glotech Inc.
-

Yancheng Kolon Glotech INC
-

Kolon Huizhou Co.,LTD.
-

Beijing Kolon Glotech, Inc.
-

KOLON INDUSTIRES MEXICO S.A. DE C.V
-

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO., LTD
-

CHONGQING KOLON GLOTECH, INC.
-

Kolon Industries Binh Duong Co.,LTD.
-

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED
-

KLAW FOOTWEAR INC.
-

KOLON EU GmbH
-

KOLON CHINA (HK) COMPANY LIMITED
-

KOLON CHINA INVESTMENT Co.,LTD
-

KOLON World Investment Co.,Limited
-

Attometal Tech Pte. Ltd
-

SHANGHAI KOLON NETWORK TECHNOLOGYCO.,LTD
-

Kolon Sport China Holdings Limited
-

Kolon Sport China IP (PTE) LTD
-

LIBETO PTE.LTD
-

Kor_Kaz CNG Investment Limited
-

4TBF PTE. LTD.
-

SINB PTE. LTD.
-

SINB USA. INC
-

VITSURO VITSURA PTE. LTD.
-

Kolon Glotech U.S.A. Corp.
-

Kolon Glotech India Private Limited
-

KOLON PLASTICS (SHANGHAI) INC
-

KOLON PLASTICS EUROPE Gmbh
-

Kolon Plastics India Private Limited
-

KOLON PLASTICS USA, INC.
-

FnC Kolon Shanghai Corp.
-

Autogasalmaty Limited Liability Partnership
-

Kolon Sport China Co.,Ltd
-

Shanghai Kolon Sport
-

FnC KOLON(BEIJING) CORP. (富恩施（北京）貿易有限公司)
-

GREEN NARAE AMERICA INC.
-

QUNLONG (MACAO) LIMITED
-

HAMKE VITSURA PTE LTD.
-

KOLON GLOTECH PHILIPPINES INC.
-

Attomax Inc
-

※ 계열편입(1) : Attomax Inc
※ 계열제외(1) : TIANJIN KOLON GLOTECH, INC.

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(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

코오롱글로텍㈜
비상장
2010.01.01
경영참여
205,930
2,187,820
79.83
169,500
23,382
3,957
-
2,211,202
80.69
173,457
773,441
2,545

코오롱플라스틱㈜
상장
2010.01.01
경영참여
81,020
25,340,000
66.68
67,220
-
-
-
25,340,000
66.68
67,220
355,861
28,631

㈜케이에프엔티
비상장
2010.01.01
경영참여
3,500
700,000
100.00
3,500
-
-
-
700,000
100.00
3,500
4,826
-817

코오롱머티리얼㈜
비상장
2010.01.01
경영참여
197,730
68,658,635
100.00
73,639
-17,000,000
-18,224
-
51,658,635
100.00
55,415
27,874
5

스위트밀㈜
비상장
2010.01.01
경영참여
6,187
9,100,000
95.92
1,724
-
-
-
9,100,000
95.92
1,724
2,072
-293

유한회사 벨루티코리아
비상장
2016.06.07
경영참여
1,125
112,500
25.00
1,125
-45,000
-450
-
67,500
15.00
675
11,008
660

㈜씨에이텍
비상장
2016.11.24
경영참여
500
1,000,000
70.00
500
-1,000,000
-500
-
-
-
-
-
-

아토메탈테크코리아㈜
비상장
2019.11.20
경영참여
17,703
507,692
83.54
13,203
272,611
4,507
-
780,303
88.64
17,711
17,184
-2,863

㈜퍼플아이오
비상장
2020.06.17
경영참여
1,500
18,571
65.00
1,500
-
-
-
18,571
65.00
1,500
3,400
-878

코오롱 2020 소재부품장비 투자조합
비상장
2020.05.21
경영참여
5,600
6,230
10.37
6,230
-980
-980
-
5,250
10.37
5,250
75,057
21,296

㈜서플로
비상장
2019.11.06
경영참여
2,005
53,043
23.18
-
-
-
-
53,043
23.18
-
1,706
-456

이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사
비상장
2021.03.17
경영참여
3,000
3,000,000,000
49.75
3,000
-3,000,000,000
-3,000
-
-
-
-
-
-

KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호
비상장
2021.12.07
경영참여
94,159
94,159,150,725
92.42
85,422
-94,159,150,725
-85,422
-
-
-
-
-
-

크레디언이에스지제1호사모투자합자회사
비상장
2022.04.26
경영참여
3,118
2,500,000
24.75
3,118
-
-
-
2,500,000
24.75
3,118
12,337
-287

슈퍼트레인㈜
비상장
2022.05.01
경영참여
24,792
1,000,000
100.00
24,792
-
-
-
1,000,000
100.00
24,792
33,942
2,204

㈜케이오에이(합병)
비상장
2022.05.25
경영참여
11,900
850,000
100.00
11,900
-850,000
-11,900
-
-
-
-
-
-

㈜케이오에이(신설)
비상장
2023.09.06
경영참여
4,749
-
-
-
200,000
4,749
-
200,000
100.00
4,749
4,739
-77

파빌리온엠씨클라이밋테크제1호사모투자합자회사 (비상장)
비상장
2023.05.17
경영참여
584
-
-
-
584,407,666
584
-
584,407,666
21.78
584
2,270
-425

㈜알디솔루션
비상장
2023.04.28
경영참여
753
-
-
-
1,098
753
-
1,098
3.15
753
8,881
-706

㈜퍼플웍스
비상장
2017.04.13
경영참여
500
-
-
-
27,250
500
-
27,250
11.11
500
3,471
1,449

Kolon Nanjing Co.,LTD.
비상장
2010.01.01
경영참여
65,066
-
88.90
80,626
-
-
-
-
88.90
80,626
164,338
508

KOLON (SUZHOU) COMPANY LIMITED
비상장
2010.01.01
경영참여
14,752
-
90.00
13,432
-
-
-
-
90.00
13,432
33,865
3,039

KOLON USA INC.
비상장
2010.01.01
경영참여
17,879
39,276
100.00
9,145
-
-
-
39,276
100.00
9,145
88,942
1,113

KOLON EU GmbH
비상장
2010.01.01
경영참여
1,245
-
100.00
1,245
-
-
-
-
100.00
1,245
4,731
220

SIAM TIRE CORD CO.
비상장
2010.01.01
경영참여
1,696
600,000
30.00
-
-
-
-
600,000
30.00
-
-
-

PT.KOLON INA
비상장
2010.01.01
경영참여
14,644
15,750
78.75
-
-
-
-
15,750
78.75
-
31,059
-7,694

가륭(상해)무역유한공사
비상장
2010.01.01
경영참여
13,662
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00
-
1,589
-71

KOLON WORLD INVESTMENT LIMITED
비상장
2011.05.19
경영참여
6,117
5,537,600
40.00
4,065
-
-
-
5,537,600
40.00
4,065
9,322
112

KOLON CHINA(HK) COMPANY LIMITED
비상장
2012.12.20
경영참여
37,637
32,534,614
58.14
37,637
-
-
-
32,534,614
58.14
37,637
46,418
-14,611

KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V.
비상장
2015.12.18
경영참여
46,128
389,464,103
99.99
7,499
316,009,750
23,200
-8,058
705,473,853
99.99
22,640
49,145
-7,973

KOLON INDUSTRIES VIETNAM CO.,LTD
비상장
2016.07.26
경영참여
24,860
-
100.00
24,860
-
-
-
-
100.00
24,860
93,554
4,903

KOLON INDUSTRIES BINH DUONG Co., LTD.
비상장
2017.01.09
경영참여
160,899
-
100.00
160,899
-
-
-
-
100.00
160,899
233,490
701

Kolon Sports China Holdings Limited
비상장
2017.09.29
경영참여
22,798
25,000
25.00
22,798
-
-
-
25,000
25.00
22,798
251,106
32,791

Yesplz Inc.
비상장
2020.05.14
경영참여
1,228
1,250,000
20.01
1,228
-
-
-
1,250,000
20.01
1,228
375
-453

KLAW FOOTWEAR INC.
비상장
2021.04.21
경영참여
1,002
9,000
31.25
1,002
-
-
-
9,000
31.25
1,002
1,845
-240

합 계
97,700,660,559
-
830,806
-96,277,104,948
-82,226
-8,058
1,423,555,611
-
740,522
-
-

※ 상기 최근사업연도 재무현황은 2023년도말 기준입니다.※ 상기 최초취득금액은 현재 보유한 총 지분의 최초 취득한 금액을 합산한 수치입니다.※ ㈜카프로 2023.01.11부로 보유목적 변경하였습니다. (경영참가 → 단순투자)※ 아토메탈테크코리아㈜ (272,611주, 4,507백만원, 2023.03.21) 취득하였습니다.※ KOLON INDUSTRIES MEXICO, S.A. DE C.V. (322,145,250주, 23,200백만원, 2023.03.13) 취득하였습니다.※ ㈜씨에이텍 2023년 1분기 중 청산하였습니다.※ 코오롱 2020 소재부품장비 투자조합 (980좌, 980백만원, 2023.03.30, 동년 07.10) 처분하였습니다.※ 파빌리온엠씨클라이밋테크제1호 사모투자합자회사 (584,407,666좌, 584백만원, 2023.05.17) 취득하였습니다.※ KTB우리포커스일반사모투자신탁제1호 (94,159,150,725좌, 85,422백만원, 2023.05.24) 처분하였습니다.※ 이앤컴퍼니반도체제1호사모투자합자회사 (2,563,711,224좌, 2,564백만원, 2023.06.05, 동년 06.

30,
동년 12.26)
처분하였습니다.

※ 코오롱글로텍㈜ (23,382주, 3,957백만원, 2023.06.30) 취득하였습니다.※ ㈜케이오에이 (850,000주, 11,900백만원, 2023.09.06) 흡수합병하였습니다.※ ㈜케이오에이 (물적분할로 인한 신설, 200,000주, 4,749백만원, 2023.09.06) 취득하였습니다.※ 코오롱머티리얼㈜ (17,000,000주, 18,224백만원, 2023.11.23) 처분하였습니다.※ 유한회사 벨루티코리아 (45,000주, 450백만원, 2023.11.07) 처분하였습니다.

(기준일: 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원, 주, %)

계정과목
법인명
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

공정가치측정금융자산
상장지분상품
㈜카프로
2010.01.01
단순투자
7,039
3,825,740
9.56
7,498
-
-
-4,224
3,825,740
9.56
3,275
302,206
-186,207

금호타이어㈜
2015.10.30
단순투자
2,192
300,000
0.10
834
-
-
783
300,000
0.10
1,617
2,701,311
-149,489

하나금융지주
2018.03.06
단순투자
200,026
4,239,000
1.41
178,250
-
-
5,723
4,239,000
1.41
183,973
25,043,565
1,146,546

우리금융지주
2019.05.22
단순투자
84,534
8,025,395
1.11
92,693
7,280,605
87,658
18,626
15,306,000
2.04
198,978
25,113,576
1,183,249

비상장지분상품
㈜한국경제신문
2010.01.01
단순투자
128
8,512
0.05
128
-
-
-
8,512
0.05
128
491,553
47,153

N Platform
2010.01.01
단순투자
43
2,922
1.77
-
-
-
-
2,922
1.77
-
-
-

㈜알에스텍
2010.01.01
단순투자
700
3,333
0.50
89
-
-
-
3,333
0.50
89
-
-

㈜한주
2010.01.01
단순투자
96
19,200
1.70
96
-
-
-
19,200
1.70
96
-
-

㈜한국비지니스금융대부(구.기협기술금융)
2010.01.01
단순투자
100
20,000
0.34
100
-
-
-
20,000
0.34
100
-
-

㈜고리
2010.01.01
단순투자
0
480
0.01
0
-
-
-
480
0.01
0
19,569
-372

㈜채널에이
2011.03.18
단순투자
1,000
200,000
0.25
1,000
-
-
-
200,000
0.25
1,000
324,409
18,355

㈜매일방송
2011.03.23
단순투자
1,000
133,334
0.26
1,000
-
-
-
133,334
0.26
1,000
429,365
19,160

㈜솔잎기술
2014.11.27
단순투자
1,500
1,000
4.76
1,500
-
-
-
1,000
4.76
1,500
-
-

대구지방공업공단
2010.01.01
단순투자
1
500
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-

대구공단번영회
2010.01.01
단순투자
0
35
-
-
-
-
-
35
-
-
-
-

사회발전연구회
2010.01.01
단순투자
5
1,000
-
-
-
-
-
1,000
-
-
-
-

㈜은성브레이크
2018.06.04
단순투자
0
24
0.02
-
-
-
-
24
0.02
-
-
-

홍콩한국학교재단
2011.03.23
단순투자
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HyNet
2019.02.28
단순투자
5,006
1,000,000
4.75
5,006
-
-
-
1,000,000
4.75
5,006
-
-

㈜팔짝코퍼레이션
2022.01.21
단순투자
200
1,538
13.15
200
-
-
-
1,538
13.15
200
-
-

주식회사 이노스페이스
2023.11.21
단순투자
5,000
-
-
-
162,339
5,000
-
162,339
2.02
5,000
-
-

㈜퍼플웍스
2017.04.21
단순투자
500
27,250
11.11
500
-
-500
-
-
-
-
-
-

슈퍼블릭㈜
2020.10.08
단순투자
100
33,333
5.00
100
-
-
-
33,333
5.00
100
-
-

주식회사 마들렌메모리
2022.01.27
단순투자
408
1,250
10.20
408
-
-
-
1,250
8.79
408
-
-

㈜브라더후드엔터테인먼트
2023.04.28
단순투자
850
-
-
-
17,000
850
-
17,000
14.17
850
-
-

채무상품
부동산펀드 2차
2015.07.17
단순투자
10,473
-
-
6,963
-
1,355
-3,598
-
-
4,720
-
-

부동산펀드 3차
2022.05.23
단순투자
4,214
-
-
3,192
-
-
2,431
-
-
5,623
-
-

㈜비주얼
2019.07.05
단순투자
500
-
-
500
-
-
-
-
-
500
-
-

Project Dots Inc.
2019.09.09
단순투자
1,399
-
-
1,074
-
325
-
-
-
1,399
-
-

옐로우독
2020.06.02
단순투자
800
-
-
800
-
100
-
-
-
900
-
-

스마트 무신사 한국투자펀드 1호
2020.12.29
단순투자
1,000
-
-
1,000
-
-
-
-
-
1,000
-
-

베이스메트로놈1호벤처투자조합
2022.03.07
단순투자
2,250
-
-
750
-
1,500
-
-
-
2,250
-
-

아크코스타사모투자 합자회사
2022.07.27
단순투자
5,000
-
-
5,000
-
-
-
-
-
5,000
-
-

KC상생투자조합
2019.01.28
단순투자
1,000
-
-
1,000
-
-
-
-
-
1,000
-
-

신협
2018.10.30
단순투자
0
-
-
0
-
-
-
-
-
0
-
-

케이파이브제구차주식회사
2021.05.24
단순투자
4,000
-
-
4,000
-
-4,000
-
-
-
-
-
-

타이거대체투자신탁
2021.08.04
단순투자
5,099
-
-
5,099
-
116
-
-
-
5,215
-
-

㈜니바코퍼레이션
2022.05.31
단순투자
10,001
-
-
10,001
-
-
-
-
-
10,001
-
-

㈜엑추워드
2022.07.15
단순투자
1,000
-
-
1,000
-
-
-
-
-
1,000
-
-

신보2022제23차
2022.11.25
단순투자
975
-
-
975
-
-
-
-
-
975
-
-

Canary Platforms Inc.
2023.04.05
단순투자
328
-
-
-
-
328
-
-
-
328
-
-

Klaw Footwear Inc.
2023.04.13
단순투자
1,655
-
-
-
-
1,655
-
-
-
1,655
-
-

㈜알디솔루션
2023.04.27
단순투자
3,750
-
-
-
-
3,750
-
-
-
3,750
-
-

케이파이브제십차주식회사
2023.05.24
단순투자
3,900
-
-
-
-
3,900
-
-
-
3,900
-
-

스틱플레이스제2호부동산투자
2023.05.25
단순투자
2,500
-
-
-
-
2,500
-
-
-
2,500
-
-

Carbonova Corp.
2023.11.20
단순투자
5,000
-
-
-
-
2,831
-
-
-
2,831
-
-

합 계
17,842,621
-
330,756
7,459,944
107,368
19,742
25,275,315
-
457,866
-
-

※ 상기 최근사업연도 재무현황은 2023년도말 기준입니다.※ 상기 최초취득금액은 현재 보유한 총 지분의 최초 취득한 금액을 합산한 수치입니다.※ ㈜카프로 2023.01.11부로 보유목적 변경하였습니다. (경영참가 → 단순투자)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

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2. 전문가와의 이해관계

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