서울보증보험 — 연결감사보고서 (2023.12) (20240403)
제출인: 삼일회계법인

연결감사보고서
3.5
서울보증보험주식회사

00260295
100000000000
9129738
3929350
2610239
1459
Y
N
Y
Y
E

서울보증보험주식회사와 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 57 기

2023년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

Page

독립된 감사인의 감사보고서 ...........................................................
1 ~ 3

연결재무제표 ................................................................................
4

ㆍ 연 결 재 무 상 태 표 ..................................................................
5

ㆍ 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 ...........................................................
7

ㆍ 연 결 자 본 변 동 표 ...................................................................
9

ㆍ 연 결 현 금 흐 름 표 ...................................................................
10

ㆍ 연 결 주 석 ................................................................................
12

외부감사 실시내용 .........................................................................
163

독립된 감사인의 감사보고서

서울보증보험주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 서울보증보험주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고
중요한
회계정책
정보를
포함한
연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을
한국채택국제회계기준에
따라,
중요성의
관점에서
공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

연결회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 안진회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2023년 3월 23일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 안진회계법인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 주석 2에 기술된 기업회계기준서 제1109호 및 제1117호의 조정사항이 반영되기 전의 재무제표 였으며 비교표시목적으로 첨부한 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표 및 2022년 1월 1일 현재의 연결재무상태표는 주석 2에서 설명하고 있는 조정사항을 반영하여 재작성된 것입니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에
적합한
감사절차를
설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 윤 훈 수

2024년 3월 21일

이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

서울보증보험주식회사와 그 종속기업

제 57(당) 기

2023년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

제 56(전) 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

서울보증보험주식회사 대표이사 이명순

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 종로구 김상옥로 29(연지동, 서울보증보험빌딩)

(전 화)
02-3671-7000

연 결 재 무 상 태 표

제 57 당기말 2023년 12월 31일 현재

제 56 전기말 2022년 12월 31일 현재

제 56 전기초 2022년 1월 1일 현재

서울보증보험주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 57(당)기 기말
제 56(전)기 기말
제 56(전)기 기초

자산

Ⅰ.현금및예치금
4,5,32
212,163,507,379
153,769,090,194
303,111,212,116

Ⅱ.금융자산

8,297,737,094,532
7,690,706,024,858
8,219,868,795,304

1.당기손익-공정가치측정금융자산
5,32
1,370,255,732,639
1,196,132,674,547
1,230,902,648,928

2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,32
6,197,948,879,665
5,765,203,071,005
6,437,620,397,725

3.상각후원가측정유가증권
5,32
441,928,209,554
490,229,979,853
335,238,109,211

4.상각후원가측정대출채권
5,7,32,33
7,737,558,835
7,838,288,713
7,119,439,860

5.상각후원가측정기타수취채권
5,7,32,33
279,866,713,839
231,302,010,740
208,988,199,580

Ⅲ.관계기업투자주식
6
8,466,436,112
5,440,408,870
5,436,807,905

Ⅳ.위험회피목적파생상품자산
5,17,32
8,912,713,437
25,483,866,655
1,372,899,818

Ⅴ.보험계약자산
13,32
1,827,691,405
-
-

Ⅵ.재보험계약자산
13,32
284,187,025,698
287,643,065,669
265,513,601,728

Ⅶ.투자부동산
8
14,628,658,348
14,928,171,478
15,986,971,673

Ⅷ.유형자산
9,10
203,435,721,481
197,360,192,421
182,820,532,089

Ⅸ.무형자산
11
93,351,788,206
51,306,004,045
56,452,478,274

Ⅹ.순확정급여자산
15
1,144,169,802
20,907,078,348
-

XI.이연법인세자산
30
1,764,452,924
1,668,994,385
1,490,235,868

XII.기타자산
12
2,118,975,035
2,777,092,191
1,959,082,769

자산총계

9,129,738,234,359
8,451,989,989,114
9,054,012,617,544

부채

Ⅰ.보험계약부채
13,32
3,079,359,996,761
2,879,354,496,595
2,795,582,421,957

Ⅱ.재보험계약부채

687,254,960
-
9,218,595,053

Ⅲ.금융부채
5,10,14,32,33
178,370,937,993
175,802,863,490
152,595,281,607

1.차입부채
5,14,32
40,858,393,054
42,072,535,676
43,272,005,014

2.기타금융부채
5,10,14,32,33
137,512,544,939
133,730,327,814
109,323,276,593

Ⅳ.위험회피목적파생상품부채
5,17,32
17,189,461,216
20,543,178,880
15,589,923,664

Ⅴ.충당부채
16
31,008,752,675
25,788,842,050
6,410,305,728

Ⅵ.확정급여채무
15
-
-
22,885,141,078

Ⅶ.당기법인세부채
30
53,207,429,195
68,495,571,691
96,623,719,582

Ⅷ.이연법인세부채
30
471,287,053,087
371,398,861,745
601,258,028,164

Ⅸ.기타부채
18
98,239,813,987
81,750,703,678
78,341,172,520

부채총계

3,929,350,699,874
3,623,134,518,129
3,778,504,589,353

자본

Ⅰ.지배기업소유주지분

5,195,141,646,580
4,823,749,157,110
5,270,708,960,514

1.자본금
19
174,553,995,000
174,553,995,000
174,553,995,000

2.기타포괄손익누계액
20
52,094,178,520
(184,208,792,557)
578,903,416,919

3.이익잉여금
21
4,968,493,473,060
4,833,403,954,667
4,517,251,548,595

II. 비지배지분

5,245,887,905
5,106,313,875
4,799,067,677

자본총계

5,200,387,534,485
4,828,855,470,985
5,275,508,028,191

부채및자본총계

9,129,738,234,359
8,451,989,989,114
9,054,012,617,544

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 57 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 56 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

서울보증보험주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 57(당) 기
제 56(전) 기

Ⅰ.영업수익

2,610,239,065,447

2,492,209,705,657

1. 보험수익

2,238,223,513,811

2,164,053,163,476

(1) 보험영업수익
22,33
2,085,830,509,121

2,056,340,400,261

(2) 재보험영업수익
23
152,393,004,690

107,712,763,215

2. 투자영업수익

372,015,551,636

328,156,542,181

(1) 보험금융수익
13,25
35,550,535,365

42,119,991,270

(2) 이자수익
26
161,168,751,710

147,675,805,507

(3) 배당수익
26,33
1,279,353,006

608,167,003

(4) 유가증권 평가 및 처분이익
26
67,640,761,360

17,312,747,644

(5) 대여금 및 수취채권 평가 및 처분이익
26,33
769,687,981

31,376,583

(6) 파생상품관련이익
26
12,626,131,407

22,606,258,542

(7) 기타수익
26,27,33
92,980,330,807

97,802,195,632

Ⅱ. 영업비용

2,086,138,765,041

1,785,775,567,780

1. 보험비용

1,854,274,657,062

1,508,037,283,995

(1) 보험영업비용
24,33
1,607,826,505,622

1,214,783,652,370

(2) 재보험영업비용
23
168,917,597,358

190,864,600,349

(3) 기타사업비용
28,33
77,530,554,082

102,389,031,276

2. 투자영업비용

231,864,107,979

277,738,283,785

(1) 보험금융비용
13,25
122,694,407,687

100,251,137,472

(2) 이자비용
26
5,587,321,528

4,777,803,738

(3) 유가증권 평가 및 처분손실
26
24,155,948,715

75,907,120,475

(4) 대여금 및 수취채권 평가 및 처분손실
26
1,040,896,025

222,468,254

(5) 파생상품관련손실
26
27,413,721,457

44,292,416,528

(6) 재산관리비

6,782,536,460

7,436,903,486

(7) 부동산관리비

1,300,462,822

1,218,552,456

(8) 기타비용
28
42,888,813,285

43,631,881,376

Ⅲ. 영업이익

524,100,300,406

706,434,137,877

Ⅳ. 영업외손익
29

(3,049,476,519)

1,572,861,322

1. 영업외수익

12,781,835,150

12,995,244,575

2. 영업외비용

15,831,311,669

11,422,383,253

Ⅴ. 법인세차감전순이익

521,050,823,887

708,006,999,199

Ⅵ. 법인세비용
30

103,117,906,843

162,791,927,263

Ⅶ. 당기순이익

417,932,917,044

545,215,071,936

1. 지배기업 소유주지분

417,659,099,849

544,854,794,151

2. 비지배지분

273,817,195

360,277,785

Ⅷ. 기타포괄손익

236,276,877,912

(763,120,241,063)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

36,841,157,196

(378,433,367,747)

(1) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

50,792,864,631

(396,490,828,297)

(2) 확정급여채무 재측정요소
15
(13,921,970,929)

18,057,460,550

(3) 지분법자본변동
6
(29,736,506)

-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

199,435,720,716

(384,686,873,316)

(1) 보험계약 관련 금융손익
13
4,155,162,311

(199,643,177)

(2) 재보험계약 관련 금융손익
13
(1,249,603,722)

920,275,234

(3) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익

196,713,012,729

(389,857,773,283)

(4) 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 신용위험변동

14,180,740

187,052,060

(5) 현금흐름위험회피파생상품평가손익

248,641,769

3,216,215,026

(6) 해외사업장환산손익

(445,673,111)

1,047,000,824

Ⅸ. 총포괄이익

654,209,794,956

(217,905,169,127)

1. 지배기업 소유주지분

653,962,070,926

(218,257,415,325)

2. 비지배지분

247,724,030

352,246,198

Ⅹ.지배기업 소유주지분 주당이익
31

5,982

7,804

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 57 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 56 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

서울보증보험주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배지분
비지배지분
합 계

자본금
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배지분 합계

Ⅰ. 2022.1.1(전기초)
174,553,995,000
617,449,517,395
4,698,079,700,226
5,490,083,212,621
4,799,284,229
5,494,882,496,850

회계정책의 변경
-
(38,546,100,476)
(180,828,151,631)
(219,374,252,107)
(216,552)
(219,374,468,659)

총포괄손익:
-
(763,112,209,476)
545,271,979,909
(217,840,229,567)
352,246,198
(217,487,983,369)

1. 당기순이익
-
-
544,854,794,151
544,854,794,151
360,277,785
545,215,071,936

2. 기타포괄손익
-
(763,112,209,476)
417,185,758
(762,695,023,718)
(8,031,587)
(762,703,055,305)

(1) 보험계약 관련 금융손익
-
(199,643,177)
-
(199,643,177)
-
(199,643,177)

(2) 재보험계약 관련 금융손익
-
920,275,234
-
920,275,234
-
920,275,234

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 관련 손익
-
(396,490,828,297)
417,185,758
(396,073,642,539)
-
(396,073,642,539)

(4) 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품평가손익
-
(389,857,773,283)
-
(389,857,773,283)
-
(389,857,773,283)

(5) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 신용위험변동
-
187,052,060
-
187,052,060
-
187,052,060

(6) 해외사업환산손익
-
1,047,000,824
-
1,047,000,824
-
1,047,000,824

(7) 현금흐름위험회피파생상품 평가손익
-
3,216,215,026
-
3,216,215,026
-
3,216,215,026

(8) 순확정급여부채 재측정요소
-
18,065,492,137
-
18,065,492,137
(8,031,587)
18,057,460,550

소유주와의 자본거래 등:
-
-
(229,119,573,837)
(229,119,573,837)
(45,000,000)
(229,164,573,837)

1. 연차배당
-
-
(229,119,573,837)
(229,119,573,837)
(45,000,000)
(229,164,573,837)

Ⅱ. 2022.12.31(전기말)
174,553,995,000
(184,208,792,557)
4,833,403,954,667
4,823,749,157,110
5,106,313,875
4,828,855,470,985

Ⅲ. 2023.1.1(당기초)
174,553,995,000
(184,208,792,557)
4,833,403,954,667
4,823,749,157,110
5,106,313,875
4,828,855,470,985

총포괄손익:
-
236,302,971,077
417,727,347,097
654,030,318,174
247,724,030
654,278,042,204

1. 당기순이익
-
-
417,659,099,849
417,659,099,849
273,817,195
417,932,917,044

2. 기타포괄손익
-
236,302,971,077
68,247,248
236,371,218,325
(26,093,165)
236,345,125,160

(1) 보험계약 관련 금융손익
-
4,155,162,311
-
4,155,162,311
-
4,155,162,311

(2) 재보험계약 관련 금융손익
-
(1,249,603,722)
-
(1,249,603,722)
-
(1,249,603,722)

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 관련 손익
-
50,792,864,631
68,247,248
50,861,111,879
-
50,861,111,879

(4) 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 평가손익
-
196,713,012,729
-
196,713,012,729
-
196,713,012,729

(5) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 신용위험변동
-
14,180,740
-
14,180,740
-
14,180,740

(6) 해외사업환산손익
-
(445,673,111)
-
(445,673,111)
-
(445,673,111)

(7) 현금흐름위험회피파생상품 평가손익
-
248,641,769
-
248,641,769
-
248,641,769

(8) 순확정급여부채 재측정요소
-
(13,895,877,764)
-
(13,895,877,764)
(26,093,165)
(13,921,970,929)

(9) 지분법자본변동
-
(29,736,506)
-
(29,736,506)
-
(29,736,506)

소유주와의 자본거래 등:
-
-
(282,637,828,704)
(282,637,828,704)
(108,150,000)
(282,745,978,704)

1. 연차배당
-
-
(282,637,828,704)
(282,637,828,704)
(108,150,000)
(282,745,978,704)

Ⅳ. 2023.12.31.(당기말)
174,553,995,000
52,094,178,520
4,968,493,473,060
5,195,141,646,580
5,245,887,905
5,200,387,534,485

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 57 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 56 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

서울보증보험주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 57(당) 기
제 56(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

540,874,597,756

775,967,125,530

1. 영업활동에서 창출된 현금
485,650,396,292

814,875,813,678

(1) 당기순이익
417,932,917,044

545,215,071,936

(2) 손익조정사항
(53,742,876,345)

19,285,758,491

법인세비용
103,117,906,843

162,791,927,263

이자수익
(161,168,751,710)

(147,675,805,507)

이자비용
5,587,321,528

4,777,803,738

배당금수익
(1,279,353,006)

(608,167,003)

(3) 현금유출입이 없는 손익항목
(353,069,549,173)

(565,591,855,655)

투자부동산감가상각비
299,261,448

299,261,448

유형자산감가상각비
24,744,877,284

25,436,733,641

유형자산처분손익
(1,332,019,814)

(95,660,862)

무형자산상각비
17,135,307,377

16,191,438,090

무형자산손상차손
-

99,686,800

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익
(5,244,673,587)

19,554,953,786

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(34,933,984,070)

43,037,912,245

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
(489,071,606)

(1,939,592,337)

파생상품거래손실
24,658,911,522

41,683,901,540

파생상품평가이익
(3,328,371,903)

(15,218,060,888)

파생상품평가손실
2,753,909,935

1,278,052,717

파생상품거래이익
(9,281,372,004)

(5,543,122,883)

대손금환입
(757,132,803)

(16,500,000)

지분법평가이익
(404,827,485)

(3,600,965)

보험영업수익
(2,085,830,509,121)

(2,056,340,400,261)

보험영업비용
1,607,826,505,622

1,214,783,652,370

보험금융손익
94,797,200,989

62,853,652,514

재보험영업수익
(152,393,004,690)

(107,712,763,215)

재보험영업비용
168,917,597,358

190,864,600,349

출재보험금융손익
(7,653,328,667)

(4,722,506,312)

외화환산손익
(8,823,900,451)

(20,655,510,360)

대손충당금전입(환입)액
1,025,978,073

472,063,336

퇴직급여
8,990,780,078

13,307,862,992

기타
6,252,317,342

16,792,090,600

(4) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
474,529,904,766

815,966,838,906

예치금
(18,643,642,503)

(10,000,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산
(49,969,501,805)

110,041,988,479

대출채권
1,437,913,108

(50,220,644)

기타수취채권
(43,793,536,126)

(14,063,770,155)

재보험계약자산
(6,378,502,683)

(108,563,163,381)

사외적립자산
7,248,854,524

(16,166,848,230)

기타자산
584,767,363

1,084,242,275

미수수익
(616,091,098)

(902,650,822)

확정급여채무
(15,805,011,270)

(17,366,341,194)

충당부채
(290,391,281)

(605,547,091)

보험계약부채
586,822,592,346

862,211,585,965

기타금융부채
(2,463,570,140)

6,831,360,571

기타부채
16,396,024,331

3,516,203,133

2. 이자수취
150,186,025,133

127,087,483,990

3. 이자지급
(2,230,260,387)

(2,307,840,206)

4. 배당금의 수취
1,369,353,006

608,167,003

5. 법인세의 납부
(94,100,916,288)

(164,296,498,935)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(199,191,699,967)

(689,319,583,354)

1. 유형자산 취득
(11,951,959,482)

(5,936,746,725)

2. 유형자산 처분
1,537,075,937

211,330,000

3. 무형자산의 취득
(56,999,233,030)

(11,144,650,661)

4. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득
(295,081,276,437)

(549,919,657,174)

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분
211,106,377,807

415,967,622,188

6. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득
(903,246,098,123)

(1,188,851,281,883)

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분
825,563,371,828

845,095,042,204

8. 상각후원가측정유가증권의 취득
-

(161,991,936,934)

9 .상각후원가측정유가증권의 처분
48,447,980,000

7,223,790,000

10. 위험회피회계적용파생상품의 정산
(14,734,452,781)

(41,802,318,417)

11. 관계종속기업투자주식의 취득
(2,750,000,000)

-

12. 임차보증금의 증가
(4,686,001,053)

(7,149,364,679)

13. 임차보증금의 감소
3,602,515,367

8,978,588,727

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(301,563,677,400)

(246,826,289,468)

1. 차입금의 상환
(1,939,495,483)

(1,939,495,482)

2. 배당금의 지급
(282,745,978,704)

(229,164,573,837)

3. 임대보증금의 증가
-

220,000,000

4. 임대보증금의 감소
-

(693,162,000)

5. 리스부채의 상환
(16,878,203,213)

(15,249,058,149)

Ⅳ. 외화표시 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동 효과

(375,747,284)

835,509,870

Ⅴ. 현금의 증가(감소)

39,743,473,105

(159,343,237,422)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

133,751,837,194

293,095,074,616

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

173,495,310,299

133,751,837,194

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 57 (당) 기 2023년 12월 31일 현재

제 56 (전) 기 2022년 12월 31일 현재

서울보증보험주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 지배회사인 서울보증보험주식회사(이하 "지배회사")와 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요지배회사는 보증보험, 신용보험 및 재보험의 계약 체결과 그 계약에 의한 보험료의 징수 및 보험금의 지급을 위한 자산운용 등을 사업목적으로 하여 1969년 2월 19일에설립되었으며, 경영합리화를 위해 1998년 11월 25일을 기준일로 하여 한국보증보험주식회사를 합병하고 상호를 대한보증보험주식회사에서 서울보증보험주식회사로 변경하였습니다. 당기말 현재 지배회사의 보통주 자본금은 174,554백만원입니다.

(2) 종속기업의 현황 당기말 현재 연결대상 종속기업에 대한 투자지분율 및 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
업 종
지분율
자 산
부 채
영업수익
당기순이익
결산일

에스지아이신용정보(주)
채권추심전문
85%
53,810,806
18,838,220
51,385,664
1,825,448
12월 31일

SEOUL GUARANTEE INSURANCE MANAGEMENT(MENA) LTD
보험관리 및 보험중개
100%
775,096
161,040
836,345
21,356

12월 31일

2. 연결재무제표 작성기준(1) 연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산 및 보험계약부채, 재보험계약부채를 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 회계정책의 변경 효과

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018 년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하지만, 연결실체는 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제 받을 수 있게 됨에 따라, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 최초 적용일까지 기업회계기준서 제1109호의 적용을 면제 받았습니다.연결실체는 2015년 12월 31일 현재 보험과 관련된 부채의 비율이 총부채금액의 80%를 초과하며 보험과 관련 없는 활동에 유의적으로 관여하고 있지 않음으로써 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제요건을 충족할 수 있어 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였고, 비교기간 연결재무제표를 재작성하였습니다.

② 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 적용1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 동 기준서의 최초적용일은 2023년 1월 1일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. 기업회계기준서 제1104호와 비교하여 기업회계기준서 제1117호 적용시 유의적인 차이 항목과 재무상태 영향은 다음과 같습니다.

가. 보험료배분접근법에 따라 측정되는 계약보험료배분접근법에 따라 측정되는 계약의 보험수익은 보장 제공에 따른 예상보험료입니다. 연결실체는 보험서비스비용이 발생될 것으로 기대되는 시기를 기준으로 예상보험료 수취액을 매 보험계약서비스 기간에 배분합니다.나. 보험금융수익 및 비용보험금융수익과 비용은 화폐의 시간가치, 금융위험 및 그 변동의 영향으로 발생하는 보험 및 재보험계약집합의 장부금액의 변동으로 이루어져 있습니다. 연결실체는 보유 포트폴리오에 대해 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익누계액으로 구분하여 표시하는 회계정책을 선택하였으며, 당기손익에 표시되는 금융손익은 계약집합의 최초인식시점에 결정된 할인율을 사용합니다. 다만, 발생사고부채의 보험금융수익 및 비용은 발생사고부채 최초 인식시점의 이자율을 적용합니다.

다. 외화보험계약외화로 표시된 화폐성자산과 부채는 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 인식됩니다. 외화환산 공정가치로 측정되는 비화폐성 자산과 부채는 공정가치가 결정된 시점의 환율을 통해 기능통화로 환산됩니다. 역사적 원가를 기준으로 외화로 측정한 비화폐성항목은 거래일의 환율을 사용하여 환산됩니다. 외화표시 보험계약 및 재보험계약의 변동금액 중 보험수익, 비용항목은 평균환율로 환산되며, 기말 장부금액은 화폐성 항목으로 보아 보고일 현재의 환율을 통해 기능통화로 환산됩니다.라. 보험취득현금흐름보험취득현금흐름은 보험계약집합이 속해 있는 보험계약 포트폴리오에 직접 귀속되는 보험계약집합의 판매, 인수심사 및 개시 관련 원가에서 생기는 현금흐름이며, 포트폴리오 내의 개별 계약이나 보험계약집합에 직접 귀속되지 않는 현금흐름도 포함할 수 있습니다.

마. 보험서비스비용발행한 보험계약집합에서 생기는 보험서비스비용은 당기손익으로 표시되며, 아래의 금액이 포함됩니다.- 발생한 보험금(투자요소 제외) 및 기타 발생한 보험서비스비용- 보험취득현금흐름의 상각- 과거 서비스와 관련된 변동분. 즉, 발생사고부채와 관련된 이행현금흐름의 변동분- 미래 서비스와 관련된 변동분. 즉, 손실부담계약집합의 손실 및 그러한 손실의 환입

바. 보험계약과 투자계약의 분류연결실체는 계약당사자 일방(계약발행자)이 특정한 미래의 불확실한 사건(보험사건)으로 계약상대방(보험계약자)에게 불리한 영향이 발생한 경우에 보험계약자에게 보상하기로 약정함으로써 보험계약자로부터 유의적 보험위험을 인수하는 계약을 보험계약으로 분류하고 있습니다. 상업적 실질이 결여된 시나리오를 제외하고, 어떠한 하나의 시나리오에서라도 보험사건으로 인해 계약발행자가 유의적인 부가금을 지급하여야 할 때 보험위험은 유의적인 것으로 판단합니다. 또한, 재보험계약의 경우, 계약발행자에게 유의적 손실가능성을 노출시키지 않는다 하더라도, 그 계약이 원수보험계약의 출재된 부분과 관련된 모든 보험위험을 재보험자에게 실질적으로 이전한다면 그 계약은 유의적 보험위험을 이전한 것으로 간주합니다. 한편, 연결실체의 계약 중 재량적 참가특성이 있는 투자계약은 없습니다.

사. 보험계약 구성요소의 분리연결실체는 다음과 같은 구성 요소를 보험 또는 재보험계약과 분리하여 독립된 금융상품으로 간주합니다.- 경제적특성 및 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않고 계약 조건이 독립 실행형 도구로서 보험 또는 재보험계약의 정의를 충족시키지 않는 계약에 포함된 파생 상품- 보험구성요소와의 상호 연관성이 높지 않고 동등한 조건의 계약이 동일한 시장 또는 동일 사법권에서 별도로 판매되거나 판매 될 수 있는 투자구성요소금융상품의 구성요소를 분리한 후에, 연결실체는 별도의 상품 또는 비보험 서비스를 보험계약자에게 이전하기로 한 약속을 분리하고, 고객과 별도의 계약(즉, 보험 계약이 아닌 계약)으로 회계처리 합니다. 보험계약자가 자체적으로 또는 보험계약자가 쉽게 이용할 수 있는 다른 자원을 통해 혜택을 누릴 수 있다면 선의 또는 서비스는 별개의 것입니다. 재화나 서비스와 관련된 현금흐름 및 위험이 보험 구성 요소와 관련된 현금흐름 및 위험과 매우 밀접하게 관련되어 있는 경우 재화나 서비스는 별개로 보지 않고 보험 구성 요소와 함께 회계처리 되며, 연결실체는 보험 상품과 관련된 상품 또는 서비스를 통합하는 중요한 서비스를 제공합니다.

아. 보험계약의 통합수준연결실체는 보험계약 포트폴리오를 식별하며, 각 포트폴리오는 유사한 위험을 보유하고 함께 관리되는 보험계약집합으로 구성되어 다음과 같이 나뉘어져 있습니다.- 최초 인식시점에 손실을 부담하는 계약- 최초 인식시점에 후속적으로 손실을 부담하게 될 가능성이 없는 계약- 그 외 보험계약집합에 남아있는 계약또한, 보험계약의 각 집합은 발행 연도별로 나뉘며, 나뉘어진 집합은 인식 및 측정의 회계정책이 적용되는 수준을 나타냅니다. 집합은 최초 인식시 형성되며 그 구성은 후속적으로 재평가되지 않습니다.

자. 보험계약자산(부채) 인식 및 측정(인식)연결실체는 다음 중 가장 이른 시점에 발행한 보험계약집합을 인식하고 있습니다.- 계약 집합의 보장기간이 시작될 때. 보험 기간은 보험 계약의 범위 내에 있는 모든 보험료와 관련하여 보험계약집합이 보험 사건을 보상하는 기간입니다.- 집합 내의 보험계약자가 첫 번째 보험료를 지급해야 할 때. 계약상 지급해야 하는 날이 없는 경우에는 보험계약자로부터 첫 번째 보험료를 받은 날을 지급해야 하는 날로 간주합니다.- 사실과 상황이 보험 계약이 속할 그룹이 손실을 부담하는 것을 나타내는 날.

연결실체는 재보험계약이 비례적 보장을 제공하는 경우, 보유하고 있는 재보험계약집합의 보장기간의 개시시점과 원수계약의 최초 인식시점 중 더 늦은 시점에 인식하며, 그 밖의 모든 경우, 재보험계약집합의 보장기간 개시시점에 인식합니다. 보장기간은 기업이 원수보험계약의 재보험 부분에서 발생하는 보험금을 수령하는 기간입니다. 후속적으로 그룹의 모든 계약이 같은 연도에 발행되거나 개시된다면, 신규 계약은 발행되거나 개시될 때 동일 그룹에 추가되며 취득일에 보험계약집합을 인식합니다.(측정)보험계약집합의 측정에는 집합의 각 계약 경계 내의 모든 미래 현금 흐름이 포함되며, 현금흐름은 연결실체가 계약당사자에게 보험료를 지불하도록 강요하거나 서비스를제공할 실질적인 의무가 있는 보고 기간 동안 존재하는 실질적인 권리와 의무로부터 발생하는 경우에 계약의 범위 내에 있습니다. 서비스를 제공할 실질적인 의무는 다음의 경우에 종료되며, 계약의 경계는 매보고시점마다 재평가되어 기간에 따라 변경될 수 있습니다.

- 연결실체는 특정 계약자의 위험을 재평가할 실제 능력을 보유하고 있으며 재평가 된 위험을 완전히 반영한가격 또는 급부의 수준을 정할 수 있습니다.- 연결실체는 계약이 포함된 포트폴리오의 리스크를 재평가할 수 있는 실제 능력을 보유하고 있으며 해당 포트폴리오의 리스크를 완전히 반영한 가격 또는 급부의 수준을 정할 수 있습니다. 재평가일까지의 보험료의 가격산정에는 재평가일 이후 의 기간과 관련된 위험을 고려하지 않습니다.i) 최초 인식최초 인식시점에 연결실체는 다음의 합계로 보험 계약을 측정하고 있습니다.

(보험료배분접근법이 적용되는 계약)연결실체가 보유한 계약집합이 다음의 조건을 충족하면, 보험료배분접근법을 적용합니다. 보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와 중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대되거나, 보유하고 있는 보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하입니다.각 계약 그룹의 최초인식 시점에 잔여보장부채의 장부금액은 최초 인식시점에 받은 보험료에서 보험취득 현금흐름을 차감하여 측정됩니다.후속적으로 잔여보장부채의 장부금액은 수취한 보험료로 인해 증가하고 제공한 보장에 대하여 보험수익으로 인식한 금액으로 인해 감소합니다. 연결실체는 최초 인식시점에 결정된 할인율을 사용하여 화폐의 시간가치와 금융위험의 효과를 반영하여 잔여보장부채의 장부금액을 조정합니다.(제거)연결실체는 계약이 소멸(즉, 보험계약에 명시된 의무가 만료, 이행 또는 취소된 경우)되는 경우 보험계약을 제거합니다.

차. 재보험계약보유하고 있는 재보험계약에 대해서는 발행한 보험계약에 대해 적용하는 회계정책을적용합니다.

(보험료배분접근법이 적용되는 계약)연결실체가 보유한 출재보험계약 중 아래의 조건을 충족하면 보험료배분접근법을 적용하고 있습니다. 보험료배분접근법에 의한 측정결과가 일반모형에 의한 측정결과와중요하게 다르지 않을 것이라고 합리적으로 기대되거나, 보유하고 있는 재보험계약집합에 포함되어 있는 각 계약의 보장 기간이 1년 이하입니다.

2) 주요 회계정책 변경사항

가. 보험부채 등의 평가기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다.구체적으로, 보험회사는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는 미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다. 또한 보험계약집합이 특정 요건을 만족한 경우 보험료배분접근법을 적용할 수 있습니다.

한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수 보험계약 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합과 일관된 가정을 적용합니다. 또한 재보험계약집합이 특정 요건을 만족한 경우 보험료배분접근법을 적용할 수 있습니다.나. 재무성과의 인식 및 측정기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할 수 있습니다.또한, 보험회사는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다.

다. 보험계약의 전환 관련 회계정책기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 보험회사는 전환일(2022.1.1. 최초적용일 직전 연차보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로조정하여야 합니다.원칙적으로 보험회사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별, 인식, 측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 하나의 방법을 선택하여 적용할 수 있습니다.

한편, 수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다.

3) 전환효과연결실체는 기업회계기준서 제1117호를 2023년 1월 1일부터 적용하였고, 비교기간 연결재무제표를 재작성하였습니다. 전환시점 기준 과거 3년내에 인수ㆍ출재한 보험계약에 대하여 완전소급법을 적용하였고, 그 이전 기간에 인수ㆍ출재한 보험계약은 수정소급법을 적용하였습니다.수정소급법 적용시, 보험계약 정의, 수익성 평가 등에 대해서는 기준서를 완전하게 적용하였고, 계약집합 구성 및 최초인식시점의 할인율에 대해 변경하여 적용하였습니다.

연결실체는 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약으로 보험계약집합을 구분하였습니다. 기업회계기준서 제1117호에 따라 보험계약집합의 일반모형을 적용한 잔여보장부채 금액과 중요한 차이가 발생하지 않을 것으로 기대하는 경우에 보험료배분접근법을 적용하여 보험계약을 측정할 수 있습니다. 보험료배분접근법 적용 계약은 수취보험료와 보험취득현금흐름을 고려해서 최초인식을 하고,후속적으로 보험서비스가 제공되는 기간 동안 보험부채를 상각 하도록 하고 있습니다.

연결실체는 보고기간말에 이용 가능한 모든 정보를 중립적으로 사용하며, 집적된 경험 통계량을 고려하여 결산에 적용될 가정을 업데이트하고 있습니다. 가정을 산출할 때 산출단위, 상품특성, 보험계리 속성을 고려하여 보험통계적 방법을 적용하여 산출하고 있습니다.

기업회계기준에 따라 보험계약 평가에 활용되는 할인율은 화폐의 시간가치, 보험계약의 현금흐름의 특성 및 유동성 정도를 고려하는데, 연결실체는 최종관찰만기, 최종수렴시점, 장기선도금리, 유동성프리미엄 등을 고려해서 할인율을 결정하고 있습니다.보험계약에 평가에 투입된 원화할인율은 국고채금리에 변동성 조정이 가산된 금리를적용하고 있으며, 향후에 장래 물가상승률 및 경제성장률 추정변경에 따라 변경될 수있습니다.

비금융위험조정은 최선추정에 위험조정비율을 곱하여 산출하는데, 통계기간 및 산출단위를 고려해서 신뢰수준(75% Percentile)을 적용 위험조정비율을 산출하고 있습니다. 단, 감독기관에서 추가 요구사항이 존재하는 경우 이를 고려해서 최종 위험조정비율을 결정합니다. 또한 비금융위험조정의 변동은 보험서비스요소와 보험금융요소를 구분하여 표시하고 있습니다.

보증보험은 일반보험의 일종으로 보험사건이 발생하지 않는 경우, 계약자에게 환급되는 환급금이 존재하지 않으면 원수 보험계약에는 투자요소가 존재하지 않을 수 있습니다. 연결실체는 현금흐름별로 보장서비스 또는 투자서비스를 각각 구분하여 서비스의 성격을 구분하고 있습니다.

가. 소급재작성된 각 비교시점 현재 기업회계기준서 제1109호 및 제1117호의 도입으로 인한 요약연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.i) 전기초

(단위 : 천원)

계정과목
기업회계기준서제1104호(A) (*1)
계정과목
기업회계기준서제1117호(B) (*2)
증감(B-A)

자산총계
10,076,800,634
자산총계
9,054,012,618
(1,022,788,016)

현금및예치금
303,111,212
현금및예치금
303,111,212

유가증권
8,003,473,232
유가증권
8,003,761,156

관계종속기업투자주식
5,436,808
관계종속기업투자주식
5,436,808

파생상품자산
1,372,900
파생상품자산
1,372,900

대출채권
7,120,028
대출채권
7,119,440

재보험자산
422,993,816
보험계약자산
-

구상채권
616,726,943
재보험계약자산
265,513,602

기타
716,565,695
기타
467,697,500

부채총계
4,581,918,137
부채총계
3,778,504,589
(803,413,548)

보험부채
3,164,642,107
보험계약부채
2,795,582,422

재보험계약부채
9,218,595

기타
1,417,276,030
기타
973,703,572

자본총계
5,494,882,497
자본총계
5,275,508,028
(219,374,469)

자본금
174,553,995
자본금
174,553,995

이익잉여금
4,698,079,701
이익잉여금
4,517,251,548

기타포괄손익누계액
617,449,517
기타포괄손익누계액
578,903,417

비지배지분
4,799,284
비지배지분
4,799,068

(*1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액(*2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 동시 적용한 금액

ii) 전기말

(단위 : 천원)

계정과목
기업회계기준서제1104호(A) (*1)
계정과목
기업회계기준서제1117호(B) (*2)
증감(B-A)

자산총계
9,470,414,775
자산총계
8,451,989,989
(1,018,424,786)

현금및예치금
153,769,090
현금및예치금
153,769,090

유가증권
7,451,635,761
유가증권
7,451,565,725

관계종속기업투자주식
5,440,409
관계종속기업투자주식
5,440,409

파생상품자산
25,483,867
파생상품자산
25,483,867

대출채권
7,842,889
대출채권
7,838,289

재보험자산
406,404,708
보험계약자산
-

구상채권
594,217,869
재보험계약자산
287,643,066

기타
825,620,182
기타
520,249,543

부채총계
4,429,283,478
부채총계
3,623,134,518
(806,148,960)

보험부채
3,240,584,554
보험계약부채
2,879,354,497

재보험계약부채
-

기타
1,188,698,924
기타
743,780,021

자본총계
5,041,131,296
자본총계
4,828,855,471
(212,275,825)

자본금
174,553,995
자본금
174,553,995

이익잉여금
5,037,147,454
이익잉여금
4,833,403,955

기타포괄손익누계액
(175,676,467)
기타포괄손익누계액
(184,208,793)

비지배지분
5,106,314
비지배지분
5,106,314

(*1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액(*2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 동시 적용한 금액

나. 소급재작성된 전기 중 기업회계기준서 제1109호 및 제1117호 도입으로 인한 요약손익계산서 및 요약현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.i) 요약연결손익계산서

(단위 : 천원)

계정과목

기업회계기준서

제1104호(A) (*1)

계정과목

기업회계기준서

제1117호(B) (*2)

증감(B-A)

Ⅰ.영업수익
2,636,264,286
Ⅰ.영업수익
2,492,209,706
(144,054,580)

Ⅱ.영업비용
1,901,987,520
Ⅱ.영업비용
1,785,775,568
(116,211,952)

Ⅲ.영업이익
734,276,766
Ⅲ.영업이익
706,434,138
(27,842,628)

Ⅳ.영업외손익
1,347,380
Ⅳ.영업외손익
1,572,861
225,481

Ⅴ.법인세차감전순이익
735,624,146
Ⅴ.법인세차감전순이익
708,006,999
(27,617,147)

Ⅵ.법인세비용
167,078,109
Ⅵ.법인세비용
162,791,927
(4,286,182)

Ⅶ.당기순이익
568,546,037
Ⅶ.당기순이익
545,215,072
(23,330,965)

Ⅷ.기타포괄손익
(793,132,664)
Ⅷ.기타포괄손익
(763,120,241)
30,012,423

Ⅸ.총포괄이익
(224,586,627)
Ⅸ.총포괄이익
(217,905,169)
6,681,458

(*1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액(*2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 동시 적용한 금액

ii) 요약연결현금흐름표

(단위 : 천원)

구 분

기업회계기준서

제1104호(A) (*1)

기업회계기준서

제1117호(B) (*2)

증감(B-A)

영업활동 현금흐름
775,967,126
775,967,126
-

투자활동 현금흐름
(689,319,583)
(689,319,583)
-

재무활동 현금흐름
(246,826,289)
(246,826,289)
-

(*1) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'과 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용한 금액(*2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 동시 적용한 금액

다. 연결실체의 전환일과 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융자산의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다.i) 최초 적용일 - 당기초(23년초)

(단위 : 천원)

후
속측정범주

장부금액

제1039호에 따른 분류

제1109호에 따른 분류

전기말(제1039호)
당기초(제1109호)

당기손익인식금융자산

단기매매금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
40,030,498
40,030,498

당기손익인식지정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
-
-

합 계
40,030,498
40,030,498

매도가능금융자산

지분증권
당기손익-공정가치측정금융자산
1,104,052,667
1,104,052,667

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
388,338,476
388,338,476

채무증권
당기손익-공정가치측정금융자산
52,046,909
52,049,509

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,376,864,595
5,376,864,595

합 계
6,921,302,647
6,921,305,247

만기보유금융자산

채무증권
상각후원가측정유가증권
490,302,615
490,229,980

대출채권 및 기타수취채권

대출채권
상각후원가측정대출채권
7,842,889
7,838,289

기타수취채권(*)
상각후원가측정기타수취채권
416,562,883
231,302,011

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-

합 계
424,405,771
239,140,300

(*) 기타수취채권에는 기업회계기준서 제1117호 도입으로 인해 장부금액에서 제외되는 보험미수금 등이 포함되어 있습니다.

ii) 전환일 - 전기초(22년초)

(단위 : 천원)

후
속측정범주

장부금액

제1039호에 따른 분류

제1109호에 따른 분류

전기말(제1039호)
당기초(제1109호)

당기손익인식금융자산

단기매매금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
150,041,988
150,041,988

당기손익인식지정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
-
-

합 계
150,041,988
150,041,988

매도가능금융자산

지분증권
당기손익-공정가치측정금융자산
1,032,540,180
1,032,540,180

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
922,292,443
922,292,443

채무증권
당기손익-공정가치측정금융자산
47,989,910
48,320,480

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,515,327,955
5,515,327,955

합 계
7,518,150,488
7,518,481,058

만기보유금융자산

채무증권
상각후원가측정유가증권
335,280,755
335,238,109

대출채권 및 기타수취채권

대출채권
상각후원가측정대출채권
7,120,028
7,119,440

기타수취채권(*)
상각후원가측정기타수취채권
350,374,681
208,988,200

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-

합 계
357,494,709
216,107,640

(*) 기타수취채권에는 기업회계기준서 제1117호 도입으로 인해 장부금액에서 제외되는 보험미수금 등이 포함되어 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 기대신용손실 측정 내역최초 적용일인 2023년 1월 1일과 전환일인 2022년 1월 1일의 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 최초 적용일 - 당기초(23년초)

(단위 : 천원)

제 1039호에 따른 분류
제1109호에 따른 분류
제1039호에 따른손실충당금
제1109호에 따른손실충당금

대여금및수취채권

대출채권
상각후원가측정대출채권
16,089
20,688

기타수취채권
상각후원가측정기타수취채권
94,840,875
5,366,115

매도가능금융자산

채무증권
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
933,653

만기보유금융자산

채무증권
상각후원가측정유가증권
-
72,635

손실충당금 합 계
94,856,964
6,393,091

2) 전환일 - 전기초(22년초)

(단위 : 천원)

제 1039호에 따른 분류
제1109호에 따른 분류
제1039호에 따른손실충당금
제1109호에 따른손실충당금

대여금및수취채권

대출채권
상각후원가측정대출채권
-
588

기타수취채권
상각후원가측정기타수취채권
96,900,418
5,226,539

매도가능금융자산

채무증권
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
746,601

만기보유금융자산

채무증권
상각후원가측정유가증권
-
42,646

손실충당금 합 계
96,900,418
6,016,374

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항 과 지침을 제공합니다. 기업회계기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

연결실체는 동 개정사항으로 2023년 1월 1일 연결재무제표부터 중요한 회계정책에 대한 주석내용을 변경하였습니다.⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시이 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.⑥ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기업회계기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑦ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식 예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.

이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.⑧
기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙이 개정사항은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.
이 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑨ 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시이 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 다만, 거래소의 고객위탁 가상자산의 경우 2024년 7월 19일 이후를 재무보고일로 하는 재무제표부터 적용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 재무제표의 발행승인일연결기업의 연결재무제표는 2024년 2월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(4) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권- 계약상 약정에서 발생하는 권리- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체 가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

(4) 중요한 회계정책

1) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과로 평가하기 위하여최고 경영자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며 현재는 보험업과 채권추심업 2가지 부문으로 보고하고 있습니다.2) 현금및현금성자산연결실체는 유동성이 매우 높은(보통, 취득일로부터 만기일이3개월 이내)인 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나,상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

3) 금융자산

금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만, 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

① 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나(적절하다면) 그 보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가측정금융자산

상각후원가로 분류되는 금융자산은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이목적인 사업모형을 가지고 있으며 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 특징을 가지고 있습니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형을 가지고 있으며 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 특징을 가지고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 손익 중 손상차손과 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익으로 인식하며 금융자산을 제거하거나 재분류할 시 인식한기타포괄손익누계액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 예외적으로 당기손익-공정가치로 측정되는 '지분상품에 대한 특정투자'에 대하여 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 최초인식시점에 선택할 수 있습니다. 이러한 경우 공정가치 변동 손익은 기타포괄손익으로 인식하며, 후속적으로 당기손익으로 이전되지 않도록 하고 있습니다. 그러나 해당 누적손익을 자본 내에서 이전할 수는 있으며 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 배당금은 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

④ 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 해당하지 않는 나머지 금융자산에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 서로 다른기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 발생하는 회계불일치의 제거 및 유의적 감소의 경우 금융자산의 최초인식시점에 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 발생한 공정가치 변동 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 손상

연결실체는 당기손익-공정가치측정 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

한편, 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 신용위험에 노출되는 최장 계약기간을 의미합니다.

⑥ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 단, 당기손익-공정가치로 측정되는 '지분상품에 대한 특정투자'에 대하여 기타포괄손익으로 표시하는 금액은 후속적으로 당기손익으로 이전되지 않습니다.

4) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는 파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.

① 내재파생상품복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다.

② 위험회피회계 위험회피회계의 목적은 당기손익(지분상품 투자의 공정가치의 변동을 기타포괄손익에 표시하기로 선택한 경우에는 기타포괄손익)에 영향을 미칠 수 있는 특정 위험으로생긴 익스포저를 관리하기 위하여 금융상품을 활용하는 위험관리 활동의 효과를 연결재무제표에 반영하는 것입니다.연결실체는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다.

또한, 연결실체는 위험의 발생원인 및 위험회피 이유, 위험관리방법, 위험회피 비율 설정 방법, 위험회피관계에 영향을 미칠 것으로 예상되는 위험회피의 비효과적인 부분의 원천 등을 문서화하고 있습니다.

③ 공정가치위험회피

연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다.

공정가치위험회피회계는 연결실체의 위험관리 전략이나 목적이 변경되거나, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료 또는 행사되는 경우, 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

④ 현금흐름위험회피 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 연결포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에포함하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 연결실체의 위험관리전략이나 목적이 변경되거나,위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우, 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

5) 관계기업과 공동기업

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%까지를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고있습니다. 연결실체와 관계기업 간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.관계기업 또는 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다.

6) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분

내용연수

건 물

25~50년

구 축 물

15~50년

임차점포시설물

10년

비 품

5년

차량운반구

5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

7) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 25~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

8) 무형자산

① 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

② 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

③ 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

9) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

10) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 연결실체가 리스제공자인 경우 연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다. ② 연결실체가 리스이용자인 경우 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한, 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

11) 금융부채와 지분상품

① 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

② 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

③ 금융부채

금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만, 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익-공정가치측정금융부채' 또는 '상각후원가측정금융부채'로 분류하고 있습니다.

④ 당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 지정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

⑤ 상각후원가측정금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

⑥ 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

(가)

기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(나)

최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

⑦ 금융부채의 제거

연결실체는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

12) 퇴직급여비용과 해고급여

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.

연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

13) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

14) 외화환산

연결실체는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자 비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(위험회피회계정책에 대해서는 주석 2 (4) 4) 참고) - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성 도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전 부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있음 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 당사의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.

15) 금융수익과 비용

금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 분류된 채무상품의 처분손익, 당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익-공정가치측정금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

16) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

① 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

② 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상 결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

③ 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

17) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 법인세연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 35는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.(3) 보험계약 측정에 대한 판단 및 추정 불확실성① 미래현금흐름의 추정 미래현금흐름을 측정할 때, 연결실체는 보고일 현재 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 관하여 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 중립적으로 포함합니다. 이러한 정보에는 보험금 청구와 기타 경험에대한 내부 및 외부 역사적 데이터가 포함되며, 미래 사건에 대한 현재 기대를 반영하기 위해 조정됩니다. 미래현금흐름 추정 시, 관련 시장 변수에 대한 추정치가 그러한변수에 대한 관측가능한 시장가격과 일관된 다면 기업의 관점을 반영하며, 현금흐름에 영향을 미칠 수 있는 미래사건에 대한 현재의 기대를 고려합니다.

보험계약의 경계 내에 있는 현금흐름은 계약의 이행과 직접적으로 관련이 있는 현금흐름으로서, 연결실체가 금액 또는 시기에 대해 재량을 가지는 현금흐름을 포함합니다. 계약의 경계 내 에 있는 현금흐름에는 보험계약자에게(또는 보험계약자를 대신하여) 지급하는 금액, 보험취 득 현금흐름과 계약 이행을 위해 발생한 기타 원가가 포함됩니다. 연결실체의 미래현금흐름 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. - 손해율 손해율은 보험회사가 보험계약자에게 위험보장서비스를 제공하기 위해 받는 위험보험료 대비 보험사고가 발생하여 보험계약자에게 지급하는 사고보험금의 비율을 의미합니다. 손해율은 장래 보험회사가 지급할 사고보험금을 추정하기 위한 가정으로 객관적이고 신뢰성 있는 기초자료를 이용하여 최대한 적용목적에 적합하도록 최선의 방법을 적용하여 산출합니다. 이때, 객관적이고 신뢰성 있는 기초자료란 연결실체가 경험한 통계 또는 보험산업통계, 국가통계 등을 활용하여 가장 최근까지의 측정한 결과를 이용하는 것을 의미하며, 보험계약자의 성별, 보장유형, 판매채널별 위험도 특성 등을 합리적으로 구분한 최선의 방법을 의미합니다. - 사업비율사업비는 보험계약의 판매와 관리상 소요되는 비용으로 보험회사가 지출하는 비용을 말합니다. 사업비 가정은 보험회사가 보험료를 산출 시 계속기업의 가정을 고려하여 지속적으로 발생되는 비용을 위주로 고려하며, 보험계약이행에 직접적으로 기인한 고정 및 변동 간접비가 포함됩니다. 또한, 판매유형별 보험상품별 원가 관리가 가능하도록 배분한 계약체결비용(보험료 유/무관), 계약유지비용, 손해조사비, 투자관리비를 산출대상으로 고려합니다.- 해지율해지율 가정이란 현재 보험회사의 보험계약을 유지하는 고객 중 장래 해약 또는 효력상실 발생 계약의 추정치로, 미래 계속보험료의 납입수준 및 해약환급금 발생 규모를 예측할 목적으로 산출하는 가정입니다. 추정에 사용되는 통계는 연결실체가 경험한 통계를 주로 이용하며 해지율 수준에 유의한 영향을 미칠 수 있는 상품유형, 판매채널, 납입 방법 등 특성에 따라 측정합니다.

② 할인율금융위험이 현금흐름의 추정치에 포함되어 있지 않다면 현금흐름과 관련된 화폐의 시간가치와 금융위험이 반영되도록 미래현금흐름의 추정치를 조정합니다. 연결실체는 시장관측 할인율에 보험계약의 유동성 특성 간 차이를 유동성 무위험수익률곡선에 반영하여 조정하여 산출된 할인율을 적용하고 있습니다.③ 비금융위험에 대한 위험조정
비금융위험에 대한 위험조정은 현금흐름의 금액과 시기의 불확실성에서 발생하는 비금융위험을 감수하기 위해 당사가 요구할 보상을 반영하여 결정되며 계약집합의 위험 분석에 기반하여 계약집합에 배부됩니다. 비금융위험에 대한 위험조정은 신뢰수준기법을 통해 결정됩니다. 신뢰수준기법을 적용한 비금융위험에 대한 위험조정을 산정시 75%의 신뢰수준을 적용하였습니다.
재보험계약에 대한 비금융위험에 대한 위험조정을 결정하기 위해 당사는 이러한 기법을 재보험에 의한 위험 경감이 이루어지기 전과 이루어진 후 모두에 대해 적용하여위험이 재보험자에게 이전된 정도를 측정합니다.
(4) 순확정급여부채(자산) 순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 현금 및 예치금(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
29,004
28,396

당좌예금
455
243

보통예금
2,000,805
1,549,240

해외제예금(*)
14,632,864
40,690,740

CMA
41,824,944
18,702,209

기타예금
100,007,239
55,281,009

정기예금(*)
15,000,000
17,500,000

합 계
173,495,311
133,751,837

(*) 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금이 포함되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

해외제예금
26,668,197
-

기타예치금
12,000,000
20,017,253

합 계
38,668,197
20,017,253

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금 및 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

보통예금
474,122
356,160
압류 등 지급제한

기타예치금
-
17,253
해외지점 설립 등

합 계
474,122
373,413

5. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산:

주식
8,605,318
8,605,318
-
-

출자금
95,179,458
95,179,458
85,117,494
85,117,494

수익증권
1,221,994,132
1,221,994,132
1,071,760,841
1,071,760,841

기타유가증권
44,476,825
44,476,825
39,254,340
39,254,340

합 계
1,370,255,733
1,370,255,733
1,196,132,675
1,196,132,675

2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

유가증권:

주식
450,791,514
450,791,514
388,338,476
388,338,476

국공채
1,399,110,476
1,399,110,476
1,346,312,715
1,346,312,715

금융채
245,519,807
245,519,807
291,361,326
291,361,326

특수채
1,809,686,535
1,809,686,535
1,631,154,994
1,631,154,994

회사채
1,545,325,848
1,545,325,848
1,449,944,117
1,449,944,117

외화유가증권
747,514,700
747,514,700
658,091,443
658,091,443

합 계
6,197,948,880
6,197,948,880
5,765,203,071
5,765,203,071

3) 상각후원가측정유가증권

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

국공채
101,265
97,467
30,011,696
29,772,200

특수채
439,838,329
415,900,774
458,222,366
404,681,999

회사채
1,988,616
1,988,616
1,995,918
1,995,918

합 계
441,928,210
417,986,857
490,229,980
436,450,117

4) 상각후원가측정대출채권 및 기타수취채권

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및예치금
212,163,507
212,163,507
153,769,090
153,769,090

대출채권
7,737,559
12,194,693
7,838,289
11,619,107

미수금
12,488,987
12,488,987
9,855,076
9,855,076

미수수익
69,440,555
69,440,555
64,981,473
64,981,473

보증금
197,937,172
194,260,869
156,465,462
153,032,524

합 계
499,767,780
500,548,611
392,909,390
393,257,270

5) 파생상품

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

파생상품자산:

통화선도
3,118,877
3,118,877
14,993,354
14,993,354

통화스왑
5,793,836
5,793,836
10,490,513
10,490,513

합 계
8,912,713
8,912,713
25,483,867
25,483,867

파생상품부채:

통화선도
3,304,806
3,304,806
1,479,842
1,479,842

통화스왑
13,884,655
13,884,655
19,063,337
19,063,337

합 계
17,189,461
17,189,461
20,543,179
20,543,179

6) 상각후원가로 측정하는 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

차입부채
40,858,393
50,807,648
42,072,535
47,855,379

기타금융부채
137,512,545
137,383,149
133,730,328
133,673,221

합 계
178,370,938
188,190,797
175,802,863
181,528,600

(2) 담보제공자산당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
종목
담보제공처
담보설정금액
담보제공사유

당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
국공채
한국예탁결제원
87,195
84,410
주식기관결제 손해배상공동기금

(3) 유가증권 대손충당금 변동내역1) 기타포괄-공정가치측정금융자산당기와 전기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분
기타포괄-공정가치측정금융자산

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합 계

기 초
933,653
-
-
933,653

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

전입(환입)액
153,042
-
-
153,042

처분
(151,461)
-
-
(151,461)

기타
12,600
-
-
12,600

기 말
947,834
-
-
947,834

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
기타포괄-공정가치측정금융자산

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합 계

기 초
746,601
-
-
746,601

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

전입(환입)액
408,112
-
-
408,112

처분
(173,629)
-
-
(173,629)

기타
(47,431)
-
-
(47,431)

기 말
933,653
-
-
933,653

2) 상각후원가측정금융자산당기와 전기 중 상각후원가측정금융자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합 계

기 초
72,635
-
-
72,635

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

전입(환입)액
(1,028)
-
-
(1,028)

상환 및 처분
(2,916)
-
-
(2,916)

기 말
68,691
-
-
68,691

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합 계

기 초
42,646
-
-
42,646

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

전입(환입)액
30,994
-
-
30,994

상환 및 처분
(1,005)
-
-
(1,005)

기 말
72,635
-
-
72,635

(4) 유가증권 대손충당금에 따른 총 장부금액 변동액1) 기타포괄-공정가치측정금융자산당기와 전기 중 대손충당금을 인식한 기타포괄-공정가치측정금융자산의 총장부금액변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
기타포괄-공정가치측정금융자산

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합 계

기 초
5,376,864,595
-
-
5,376,864,595

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

실행 및 회수 등
86,848,183
-
-
86,848,183

외화환산과 그 밖의 변동
283,444,588
-
-
283,444,588

기 말
5,747,157,366
-
-
5,747,157,366

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
기타포괄-공정가치측정금융자산

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합 계

기 초
5,515,327,955
-
-
5,515,327,955

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

실행 및 회수 등
343,687,709
-
-
343,687,709

외화환산과 그 밖의 변동
(482,151,069)
-
-
(482,151,069)

기 말
5,376,864,595
-
-
5,376,864,595

2) 상각후원가측정금융자산당기와 전기 중 대손충당금을 인식한 상각후원가측정금융자산의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합 계

기 초
490,302,615
-
-
490,302,615

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

실행 및 회수 등
(48,447,980)
-
-
(48,447,980)

외화환산과 그 밖의 변동
142,266
-
-
142,266

기 말
441,996,901
-
-
441,996,901

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합 계

기 초
335,280,755
-
-
335,280,755

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

실행 및 회수 등
154,768,147
-
-
154,768,147

외화환산과 그 밖의 변동
253,713
-
-
253,713

기 말
490,302,615
-
-
490,302,615

(5) 금융상품 공정가치 서열체계

연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하고 있습니다.(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
13,681,915
109,646,331
1,246,927,487
1,370,255,733

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,116,138,652
5,065,335,430
16,474,798
6,197,948,880

위험회피목적파생상품자산
-
8,912,713
-
8,912,713

금융부채:

위험회피목적파생상품부채
-
17,189,461
-
17,189,461

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
13,359,170
57,715,110
1,125,058,395
1,196,132,675

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
960,337,966
4,786,838,776
18,026,329
5,765,203,071

위험회피목적파생상품자산
-
25,483,867
-
25,483,867

금융부채:

위험회피목적파생상품부채
-
20,543,179
-
20,543,179

(6) 당기 및 전기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 기중변동 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

기 초
1,125,058,395
18,026,329
1,143,084,724

당기손익인식액
32,862,286
-
32,862,286

기타포괄손익인식액
-
(1,541,806)
(1,541,806)

매입금액
189,972,704
221,869
190,194,573

매도금액
(100,965,898)
(231,594)
(101,197,492)

기 말
1,246,927,487
16,474,798
1,263,402,285

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

기 초
925,433,480
23,180,646
948,614,126

당기손익인식액
(40,660,682)
-
(40,660,682)

기타포괄손익인식액
-
(6,414,030)
(6,414,030)

매입금액
421,306,938
1,316,383
422,623,321

매도금액
(184,997,588)
(56,670)
(185,054,258)

기타
3,976,247
-
3,976,247

기 말
1,125,058,395
18,026,329
1,143,084,724

(7) 당기 및 전기 중 수준 3으로 분류된 금융상품에서 당기손익으로 인식된 총손익과 실현손익 및 미실현손익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기손익으로 인식된 총손익
35,742,881
(43,424,406)

실현손익:

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익
2,880,595
(2,763,724)

미실현손익:

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
32,862,286
(40,660,682)

(8) 당기말과 전기말 현재 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 가치평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가방법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산
순자산가치법,Monte Calro Simulation,현금흐름할인모형
기초자산, 무위험이자율,변동성, 배당률, 할인율,선도환율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
Fama-Bliss Bootstrapping,Jarrow-Lando-Turnbull
국고채 수익율, 유효신용등급,위험스프레드 등

파생상품자산(부채)
현금흐름할인모형
선도환율, 할인율 등

(9) 당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 가치평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
유의적이지만관측가능하지않은 투입변수
비관측변수추정범위
관측가능하지 않은투입변수의공정가치에 대한 영향

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
Hull-White Model,Monte Calro Simulation
기초자산의 변동성
±10bp
변동성 변화폭이 커질수록 공정가치 변화폭 증가

기초자산간의 상관계수
±1%p
기초자산간의 상관계수가 증가할수록 공정가치 소폭 상승

할인율
±10%
할인율 상승시 공정가치 상승

NAV
청산가치변동률
±1%p
청산가치 상승시 공정가치 상승

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
DCF, Multiple, NAV 등
할인율
9.62%~15.07%
할인율 하락시 공정가치 상승

성장률
0%
성장률 상승시 공정가치 상승

(10) 당기말과 전기말 현재 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도분석은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위 : 천원)

구 분
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)
12,051,159
(12,015,295)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)
-
-
14,877
(12,308)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성(-10bp~+-10bp), 기초자산간의 상관계수(-1%p~+1%p), 할인율(-1%~+1%) 및 청산가치변동률(-1%p~+1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출함.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0% ~ 1%) 및 할인율(-1%p~+1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출함.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)
10,789,481
(10,783,101)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)
-
-
212,652
(182,061)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성(-10bp~+-10bp), 기초자산간의 상관계수(-1%p~+1%p), 할인율(-1%~+1%) 및 청산가치변동률(-1%p~+1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출함.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0% ~ 1%) 및 할인율(-1%~+1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출함.

(11) 상각후원가로 측정하는 금융상품1) 상각후원가로 측정하는 주요 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 산출 방법

현금 및 예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용함

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름을 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인한 현재가치임

상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융자산의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대현금흐름의 현재가치로 평가됨

차입부채, 보증금 및 리스부채
차입부채, 임차보증금 및 리스부채의 공정가치는 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치임

기타금융자산/부채(*)
대부분 1년 이내에 결제될 예정이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용함

(*) 미수금, 미수수익, 미지급금

2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산:

상각후원가측정금융자산
441,928,210
-
417,986,857
-
417,986,857

현금및예치금
212,163,507
-
212,163,507
-
212,163,507

대출채권
7,737,559
-
-
12,194,693
12,194,693

미수금
12,488,987
-
-
12,488,987
12,488,987

미수수익
69,440,555
-
-
69,440,555
69,440,555

보증금
197,937,172
-
-
194,260,869
194,260,869

금융자산 합계
941,695,990
-
630,150,364
288,385,104
918,535,468

금융부채:

차입부채
40,858,393
-
-
50,807,648
50,807,648

기타금융부채

137,512,545
-
-
137,383,149
137,383,149

금융부채 합계
178,370,938
-
-
188,190,797
188,190,797

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산:

상각후원가측정금융자산
490,229,980
-
436,450,117
-
436,450,117

현금및예치금
153,769,090
-
153,769,090
-
153,769,090

대출채권
7,838,289
-
-
11,619,107
11,619,107

미수금
9,855,076
-
-
9,855,076
9,855,076

미수수익
64,981,473
-
-
64,981,473
64,981,473

보증금
156,465,462
-
-
153,032,524
153,032,524

금융자산 합계
883,139,370
-
590,219,207
239,488,180
829,707,387

금융부채:

차입부채
42,072,535
-
-
47,855,379
47,855,379

기타금융부채

133,730,328
-
-
133,673,221
133,673,221

금융부채 합계
175,802,863
-
-
181,528,600
181,528,600

(12) 금융자산과 금융부채의 상계당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
인식된금융자산총액
상계되는인식된금융부채총액
재무상태표에표시되는금융자산순액
재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한현금담보

위험회피목적파생상품자산
8,912,713
-
8,912,713
7,112,519
-
1,800,194

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
인식된금융자산총액
상계되는인식된금융부채총액
재무상태표에표시되는금융자산순액
재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한현금담보

위험회피목적파생상품자산
25,483,867
-
25,483,867
16,660,946
-
8,822,921

2) 금융부채(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
인식된금융부채총액
상계되는인식된금융자산총액
재무상태표에표시되는금융부채순액
재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한현금담보

위험회피목적파생상품부채
17,189,461
-
17,189,461
7,112,519
-
10,076,942

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
인식된금융부채총액
상계되는인식된금융자산총액
재무상태표에표시되는금융부채순액
재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한현금담보

위험회피목적파생상품부채
20,543,179
-
20,543,179
16,660,946
-
3,882,233

6. 관계기업에 대한 투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피투자회사
소재지
결산월
업종

지분율(%)

장부금액

당기말
전기말
당기말
전기말

남양건설(주)
한국
12월말
건설업
24.57
24.57
-
-

코리아크레딧뷰로(주)(*1,2)
한국
12월말
신용조회 및 신용조사업
9.00
9.00
6,166,971
5,440,409

(주)에스오티컴퍼니
한국
12월말
제조업
20.31
20.31
-
-

(주)디지털슈퍼맨
한국
12월말
광고대행업
39.57
39.57
-
-

(주)강진테크놀리지
한국
12월말
제조업
21.43
21.43
-
-

(주)지오에스티
한국
12월말
도매및소매업
27.65
27.65
-
-

에프엠씨패션코리아
한국
12월말
전자상거래
26.58
26.58
-
-

(주)그린활성탄소
한국
12월말
제조업
23.24
23.24
-
-

통신대안평가준비법인(주)(*1)
한국
12월말
신용정보업
11.00
-
2,299,465
-

(주)에이치알인트로
한국
12월말
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
36.17
-
-
-

합 계
8,466,436
5,440,409

(*1) 연결실체는 의사결정기구에 참여를 통해 동 관계기업의 의사결정과정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (*2) 연결실체의 소유지분율은 9%이나 관계기업이 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 9.91%입니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

피투자회사
취득원가
기초
취득(처분)
기타
처분손익
지분법손익
지분법자본변동
배당
손상
당기말

남양건설(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

코리아크레딧뷰로(주)
4,500,000
5,440,409
-
-
-
816,562
-
(90,000)
-
6,166,971

(주)에스오티컴퍼니
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)디지털슈퍼맨
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)강진테크놀리지
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)지오에스티
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

에프엠씨패션코리아
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)그린활성탄소
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

통신대안평가준비법인(주)
2,750,000
-
2,750,000
-
-
(411,735)
(38,800)
-
-
2,299,465

(주)에이치알인트로
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
7,250,000
5,440,409
2,750,000
-
-
404,827
(38,800)
(90,000)
-
8,466,436

(전기)

(단위 : 천원)

피투자회사
취득원가
기초
취득(처분)
기타
처분손익
지분법손익
지분법자본변동
배당
손상
전기말

남양건설(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

코리아크레딧뷰로(주)
4,500,000
5,436,808
-
-
-
3,601
-
-
-
5,440,409

(주)에스오티컴퍼니
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)디지털슈퍼맨
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)강진테크놀리지
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)지오에스티
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

에프엠씨패션코리아
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)그린활성탄소
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
4,500,000
5,436,808
-
-
-
3,601
-
-
-
5,440,409

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

피투자회사
관계기업의 요약재무정보

자산
부채
영업수익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

남양건설(주)
125,722,947
101,873,811
160,004,449
1,483,808
-
1,483,808

코리아크레딧뷰로(주)
126,416,937
63,783,722
163,437,485
8,237,073
-
8,237,073

(주)에스오티컴퍼니(*)
267,589
835,086
1,568,056
(301,484)
-
(301,484)

(주)디지털슈퍼맨(*)
1,028,186
2,940,647
3,512,929
(2,222,946)
-
(2,222,946)

(주)강진테크놀리지(*)
1,086,362
3,565,147
2,165,322
(376,207)
-
(376,207)

(주)지오에스티(*)
2,528,557
851,957
5,079,430
(189,528)
-
(189,528)

에프엠씨패션코리아(*)
977,623
884,673
1,975,501
(110,778)
-
(110,778)

(주)그린활성탄소(*)
2,067,147
4,188,035
38,339
(1,286,114)
-
(1,286,114)

통신대안평가준비법인(주)
22,818,935
2,295,673
-
(3,915,854)
-
(3,915,854)

에이치알인트로
594,958
137,396
753,422
(91,701)
-
(91,701)

(*) 입수가능한 가장 최근의 재무정보를 기재하였습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

피투자회사
관계기업의 요약재무정보

자산
부채
영업수익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

남양건설(주)
122,612,626
100,532,934
190,804,807
2,823,022
62,592
2,885,614

코리아크레딧뷰로(주)
149,329,227
94,025,185
145,346,366
14,012,597
-
14,012,597

(주)에스오티컴퍼니(*)
267,589
835,086
1,568,056
(301,484)
-
(301,484)

(주)디지털슈퍼맨(*)
1,028,186
2,940,647
3,512,929
(2,222,946)
-
(2,222,946)

(주)강진테크놀리지(*)
1,086,362
3,565,147
2,165,322
(376,207)
-
(376,207)

(주)지오에스티(*)
2,528,557
851,957
5,079,430
(189,528)
-
(189,528)

에프엠씨패션코리아(*)
977,623
884,673
1,975,501
(110,778)
-
(110,778)

(주)그린활성탄소(*)
2,067,147
4,188,035
38,339
(1,286,114)
-
(1,286,114)

(*) 입수가능한 가장 최근의 재무정보를 기재하였습니다.

(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

피투자회사
당기말순자산(a)
지분비율(b)(*)
순자산지분금액(a)x(b)
미실현손익
기타
장부금액

남양건설(주)
23,849,136
24.57%
5,859,733
-
(5,859,733)
-

코리아크레딧뷰로(주)
62,633,215
9.91%
6,208,822
(41,851)
-
6,166,971

(주)에스오티컴퍼니
(567,497)
20.31%
(115,259)
-
-
-

(주)디지털슈퍼맨
(1,912,461)
39.57%
(756,843)
-
-
-

(주)강진테크놀리지
(2,478,785)
21.43%
(531,204)
-
-
-

(주)지오에스티
1,676,600
27.65%
463,580
-
(463,580)
-

에프엠씨패션코리아
92,950
26.58%
24,706
-
(24,706)
-

(주)그린활성탄소
(2,120,888)
23.24%
(492,894)
-
-
-

통신대안평가준비법인(주)
20,523,262
11.00%
2,257,559
-
41,906
2,299,465

에이치알인트로
427,562
36.17%
154,649
-
(154,649)
-

(*) 관계기업이 보유한 자기주식을 고려한 의결권지분율입니다.

(전기)

(단위 : 천원)

피투자회사
당기말순자산(a)
지분비율(b)(*)
순자산지분금액(a)x(b)
미실현손익
기타
장부금액

남양건설(주)
22,079,692
24.57%
5,424,980
-
(5,424,980)
-

코리아크레딧뷰로(주)
55,304,042
9.91%
5,482,282
(41,873)
-
5,440,409

(주)에스오티컴퍼니
(567,497)
20.31%
(115,259)
-
-
-

(주)디지털슈퍼맨
(1,912,461)
39.57%
(756,843)
-
-
-

(주)강진테크놀리지
(2,478,785)
21.43%
(531,204)
-
-
-

(주)지오에스티
1,676,600
27.65%
463,580
-
(463,580)
-

에프엠씨패션코리아
92,950
26.58%
24,706
-
(24,706)
-

(주)그린활성탄소
(2,120,888)
23.24%
(492,894)
-
-
-

(*) 관계기업이 보유한 자기주식을 고려한 의결권지분율입니다.

7. 상각후원가측정대출채권 및 수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 및 수취채권의 세부내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
액면금액
할증(할인)차금
대손충당금
장부금액

대출채권
7,537,695
219,023
(19,159)
7,737,559

미수수익
69,456,518
-
(15,963)
69,440,555

기타금융자산(*)
219,967,771
(3,791,601)
(5,750,011)
210,426,159

합 계
296,961,984
(3,572,578)
(5,785,133)
287,604,273

(*) 미수금 및 보증금에 대한 금액입니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
액면금액
할증(할인)차금
대손충당금
장부금액

대출채권
7,573,899
285,077
(20,688)
7,838,288

미수수익
64,993,886
-
(12,413)
64,981,473

기타금융자산(*)
175,637,889
(3,963,649)
(5,353,702)
166,320,538

합 계
248,205,674
(3,678,572)
(5,386,803)
239,140,299

(*) 미수금 및 보증금에 대한 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권 및 수취채권의 기대신용손실의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 상각후원가측정대출채권(당기)

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합 계

기 초
688
-
20,000
20,688

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

제각
-
-
-
-

상환
-
-
-
-

전입(환입)액
(9)
-
(1,520)
(1,529)

기 말
679
-
18,480
19,159

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합 계

기 초
588
-
-
588

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

제각
-
-
-
-

상환
-
-
-
-

전입(환입)액
100
-
20,000
20,100

기 말
688
-
20,000
20,688

2) 수취채권

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
수취채권

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합 계

기 초
166,487
2,182
5,197,446
5,366,115

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(2,135)
(1,946)
4,081
-

제각
-
-
(630,007)
(630,007)

상환
-
-
-
-

전입(환입)액
16,656
1,560
1,011,654
1,029,870

기타
(4)
-
-
(4)

기 말
181,004
1,796
5,583,174
5,765,974

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
수취채권

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합 계

기 초
167,231
746
5,058,563
5,226,540

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(285)
(571)
856
-

제각
-
-
(47,923)
(47,923)

상환
-
-
-
-

전입(환입)액
(466)
2,007
185,950
187,491

기타
7
-
-
7

기 말
166,487
2,182
5,197,446
5,366,115

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권의 총장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합 계

기 초
2,691,312
-
5,167,665
7,858,977

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

실행 및 회수 등
81,240
-
(758,652)
(677,412)

제각
-
-
-
-

유효이자율 상각
(69,423)
-
644,576
575,153

기 말
2,703,129
-
5,053,589
7,756,718

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합 계

기 초
2,623,076
-
4,496,952
7,120,028

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(20,000)
-
20,000
-

실행 및 회수 등
169,328
-
(16,500)
152,828

제각
-
-
-
-

유효이자율 상각
(81,092)
-
667,213
586,121

기 말
2,691,312
-
5,167,665
7,858,977

(4) 당기 및 전기 중 수취채권의 총장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
수취채권

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합 계

기 초
231,152,075
190,093
5,325,958
236,668,126

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(426,987)
(97,303)
524,290
-

실행 및 회수 등
46,974,130
88,922
1,071,136
48,134,188

제각
-
-
(630,007)
(630,007)

유효이자율 상각
1,469,655
-
-
1,469,655

외화환산과 그 밖의 변동
(9,274)
-
-
(9,274)

기 말
279,159,599
181,712
6,291,377
285,632,688

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
수취채권

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
합 계

기 초
208,927,161
228,849
5,058,730
214,214,740

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(56,957)
(29,111)
86,068
-

실행 및 회수 등
21,087,893
(9,645)
229,083
21,307,331

제각
-
-
(47,923)
(47,923)

유효이자율 상각
1,190,787
-
-
1,190,787

외화환산과 그 밖의 변동
3,191
-
-
3,191

기 말
231,152,075
190,093
5,325,958
236,668,126

8. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니 다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
7,361,504
7,566,667
14,928,171

취득
-
-
-

감가상각비
-
(299,261)
(299,261)

기타
-
(252)
(252)

기말
7,361,504
7,267,154
14,628,658

- 취득원가
7,361,504
14,591,983
21,953,487

- 감가상각누계액
-
(7,324,829)
(7,324,829)

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
7,655,905
8,331,066
15,986,971

취득
-
-
-

감가상각비
-
(299,261)
(299,261)

기타
(294,401)
(465,138)
(759,539)

기말
7,361,504
7,566,667
14,928,171

- 취득원가
7,361,504
14,592,235
21,953,739

- 감가상각누계액
-
(7,025,568)
(7,025,568)

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
1,410,089
1,328,884

운용비용
1,300,463
1,218,552

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토지 및 건물
14,628,658
27,276,300
14,928,171
24,805,637

투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖추고 있는 독립적인 감정평가법인에 의해 평가되었으며, 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.

가치산정방법
비관측 투입변수
비관측 투입변수의 공정가치에 대한 영향

거래사례비교법
유사 거래가격
유사 거래가격 증가시 공정가치 상승

9. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
비품
차량운반구
건설중인자산
사용권자산
합 계

기초
48,919,334
65,240,697
2,191,262
18,104,208
170,785
-
62,733,906
197,360,192

취득
266,751
613,229
194,210
3,240,059
46,910
7,590,800
23,569,712
35,521,671

처분
(44,498)
(148,416)
-
(5,569)
(28)
-
(2,607,599)
(2,806,110)

감가상각비
-
(2,291,430)
(54,374)
(7,060,794)
(126,000)
-
(16,700,542)
(26,233,140)

기타
-
252
-
2,601
-
-
(409,745)
(406,892)

기말
49,141,587
63,414,332
2,331,098
14,280,505
91,667
7,590,800
66,585,732
203,435,721

- 취득원가
49,141,587
111,974,105
2,975,962
64,226,923
1,230,007
7,590,800
111,515,219
348,654,603

- 감가상각누계액
-
(48,559,773)
(644,864)
(49,946,417)
(1,138,340)
-
(44,929,487)
(145,218,881)

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
구축물
비품
차량운반구
사용권자산
합 계

기초
48,449,701
66,088,661
2,244,437
21,558,054
362,409
44,117,270
182,820,532

취득
197,561
1,054,287
-
4,980,306
-
36,993,515
43,225,669

처분
(22,329)
(77,741)
-
(4,761)
(5)
(3,232,850)
(3,337,686)

감가상각비
-
(2,289,647)
(53,175)
(8,431,053)
(191,619)
(14,916,312)
(25,881,806)

기타
294,401
465,137
-
1,662
-
(227,717)
533,483

기말
48,919,334
65,240,697
2,191,262
18,104,208
170,785
62,733,906
197,360,192

- 취득원가
48,919,334
111,584,796
2,781,752
65,583,952
1,884,161
98,467,172
329,221,167

- 감가상각누계액
-
(46,344,099)
(590,490)
(47,479,744)
(1,713,376)
(35,733,266)
(131,860,975)

(2) 당기 및 전기 중 감가상각비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

보험영업비용
22,243,590
22,461,981

기타사업비용
3,933,682
3,358,711

재산관리비
55,868
61,114

합 계
26,233,140
25,881,806

(2) 당기말 현재 연결실체의 임대보증금에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보권의 종류
담보설정금액
임대보증금
담보권자

수원사옥
5,142,024
전세권
2,070,979
2,070,979
동양생명보험 등

10. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

부동산
101,626,435
(41,412,596)
60,213,839

차량
2,844,825
(1,579,327)
1,265,498

기타
7,043,959
(1,937,564)
5,106,395

합 계
111,515,219
(44,929,487)
66,585,732

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

부동산
87,781,439
(31,824,555)
55,956,884

차량
2,474,407
(1,145,645)
1,328,762

기타
8,211,325
(2,763,065)
5,448,260

합 계
98,467,171
(35,733,265)
62,733,906

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
부동산
차량
기타
합계

기초
55,956,884
1,328,762
5,448,260
62,733,906

취득
19,819,920
760,886
2,988,906
23,569,712

처분
(2,459,991)
(40,304)
(107,304)
(2,607,599)

감가상각
(12,653,306)
(784,456)
(3,262,780)
(16,700,542)

기타
(449,668)
610
39,313
(409,745)

기말잔액
60,213,839
1,265,498
5,106,395
66,585,732

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
부동산
차량
기타
합계

기초
38,582,363
1,330,586
4,204,321
44,117,270

취득
32,561,814
715,243
3,716,458
36,993,515

처분
(2,849,296)
(66,991)
(316,563)
(3,232,850)

감가상각
(12,355,599)
(651,126)
(1,909,587)
(14,916,312)

기타
17,602
1,050
(246,369)
(227,717)

기말잔액
55,956,884
1,328,762
5,448,260
62,733,906

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
6개월 이하
6개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합계

부동산
7,223,456
6,441,738
21,143,311
14,690,987
25,733,065
75,232,557

차량
380,563
262,343
602,979
122,121
-
1,368,006

기타
-
-
-
-
-
-

합계
7,604,019
6,704,081
21,746,290
14,813,108
25,733,065
76,600,563

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
6개월이하
6개월~1년
1년~3년
3년~5년
5년 초과
합계

부동산
6,380,044
5,512,626
19,424,179
14,529,271
20,871,471
66,717,591

차량
350,230
335,713
595,302
151,294
-
1,432,539

기타
-
-
-
-
-
-

합계
6,730,274
5,848,339
20,019,481
14,680,565
20,871,471
68,150,130

(4) 리스부채에 대한 이자비용은 당기 2,367,602천원, 전기 1,603,119천원이며, 리스로 인한 총 현금유출액은 당기 17,632,885천원, 전기 16,076,783천원입니다.

(5) 당기와 전기 중 리스 인식 면제 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기 리스료
96,986
80,375

소액 리스료
657,696
747,350

합 계
754,682
827,725

11. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분
소프트웨어
산업재산권
개발비
회원권
기타무형자산
합 계

기초금액
12,041,461
-
32,755,127
6,502,960
6,456
51,306,004

취득
15,292,529
-
41,695,222
-
11,481
56,999,232

처분
-
-
-
-
-
-

상각비
(5,095,298)
-
(12,038,042)
-
(1,967)
(17,135,307)

손상차손
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
2,181,859
-
-
2,181,859

기말금액
22,238,692
-
64,594,166
6,502,960
15,970
93,351,788

- 취득원가
63,015,190
6,157
180,992,944
7,816,870
602,444
252,433,605

- 감가상각누계액
(40,776,498)
(6,157)
(116,398,778)
-
(586,474)
(157,767,907)

- 손상차손누계액
-
-
-
(1,313,910)
-
(1,313,910)

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
소프트웨어
산업재산권
개발비
회원권
기타무형자산
합 계

기초금액
13,874,844
66
37,010,317
5,563,343
3,908
56,452,478

취득
2,790,209
-
7,311,353
1,039,304
3,785
11,144,651

처분
-
-
-
-
-
-

상각비
(4,623,592)
(66)
(11,566,543)
-
(1,237)
(16,191,438)

손상차손
-
-
-
(99,687)
-
(99,687)

기말금액
12,041,461
-
32,755,127
6,502,960
6,456
51,306,004

- 취득원가
47,722,661
6,157
137,115,863
7,816,870
590,962
193,252,513

- 감가상각누계액
(35,681,200)
(6,157)
(104,360,736)
-
(584,506)
(140,632,599)

- 손상차손누계액
-
-
-
(1,313,910)
-
(1,313,910)

12. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급비용
1,051,414
1,174,590

선급금
5,919
560,735

선급부가세
59,558
40,677

그밖의 기타자산
1,002,084
1,001,090

합 계
2,118,975
2,777,092

13. 보험계약자산부채(1) 원수보험계약

당기와 전기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 보험계약의 모든 손실요소를 제외한 잔여보장요소에 대한 순부채, 모든 손실요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분
잔여보장요소
발생사고요소
합 계

손실요소외
손실요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
2,240,787,641
272,575,685
2,513,363,326
30,404,304
87,026,214
117,430,518
2,630,793,844

기초 보험계약 순부채(자산)
2,240,787,641
272,575,685
2,513,363,326
30,404,304
87,026,214
117,430,518
2,630,793,844

보험수익
1,860,932,538
-
1,860,932,538
-
-
-
1,860,932,538

보험수익소계
1,860,932,538
-
1,860,932,538
-
-
-
1,860,932,538

보험서비스비용:

발생한 보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
1,264,951,265
48,089,007
1,313,040,272
1,313,040,272

보험취득 현금흐름의 상각
289,884,958
-
289,884,958
-
-
-
289,884,958

손실부담계약집합의 손실 및 환입
-
(19,185,706)
(19,185,706)
-
-
-
(19,185,706)

발생사고부채 변동액
-
-
-
(106,199,338)
(31,582,006)
(137,781,344)
(137,781,344)

보험서비스비용 소계
289,884,958
(19,185,706)
270,699,252
1,158,751,927
16,507,001
1,175,258,928
1,445,958,180

보험서비스결과 합계
1,571,047,580
19,185,706
1,590,233,286
(1,158,751,927)
(16,507,001)
(1,175,258,928)
414,974,358

투자영업손익 및 기타포괄손익:

보험금융손익_이자손익
(75,853,472)
-
(75,853,472)
(5,764,821)
(3,297,244)
(9,062,065)
(84,915,537)

보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
9,537,385
(920,735)
8,616,650
8,616,650

보험금융손익_환율변동효과 등
646,596
-
646,596
(130,626)
(19,696)
(150,322)
496,274

보험금융손익 소계
(75,206,876)
-
(75,206,876)
3,641,938
(4,237,675)
(595,737)
(75,802,613)

총 포괄손익 변동내역의 합계
1,495,840,704
19,185,706
1,515,026,410
(1,155,109,989)
(20,744,676)
(1,175,854,665)
339,171,745

투자요소
-
-
-
-
-
-
-

현금흐름:

발행한 보험계약에 대해 수취한 보험료
1,894,123,172
-
1,894,123,172
-
-
-
1,894,123,172

지급된 발생한 보험금 등
-
-
-
(1,037,626,870)
-
(1,037,626,870)
(1,037,626,870)

보험취득 현금흐름
(281,359,623)
-
(281,359,623)
-
-
-
(281,359,623)

총 현금흐름 소계
1,612,763,549
-
1,612,763,549
(1,037,626,870)
-
(1,037,626,870)
575,136,679

기타(*)
7,989
(13,959)
(5,970)
8,578
640
9,218
3,248

보험계약자산
2,287,261
-
2,287,261
(462,603)
-
(462,603)
1,824,658

보험계약부채
2,360,005,736
253,376,020
2,613,381,756
147,433,398
107,771,530
255,204,928
2,868,586,684

기말보험계약 순부채(자산)
2,357,718,475
253,376,020
2,611,094,495
147,896,001
107,771,530
255,667,531
2,866,762,026

(*) 기타는 해외사업장에 대한 환산손익이 반영되어 있습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
잔여보장요소
발생사고요소
합 계

손실요소외
손실요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
2,227,376,342
281,659,783
2,509,036,125
(47,079,167)
94,405,655
47,326,488
2,556,362,613

기초 보험계약 순부채(자산)
2,227,376,342
281,659,783
2,509,036,125
(47,079,167)
94,405,655
47,326,488
2,556,362,613

보험수익
1,817,539,652
-
1,817,539,652
-
-
-
1,817,539,652

보험수익소계
1,817,539,652
-
1,817,539,652
-
-
-
1,817,539,652

보험서비스비용:

발생한 보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
924,516,246
32,899,891
957,416,137
957,416,137

보험취득 현금흐름의 상각
279,547,446
-
279,547,446
-
-
-
279,547,446

손실부담계약집합의 손실 및 환입
-
(9,099,804)
(9,099,804)
-
-
-
(9,099,804)

발생사고부채 변동액
-
-
-
(190,355,946)
(41,500,565)
(231,856,511)
(231,856,511)

보험서비스비용 소계
279,547,446
(9,099,804)
270,447,642
734,160,300
(8,600,674)
725,559,626
996,007,268

보험서비스결과 합계
1,537,992,206
9,099,804
1,547,092,010
(734,160,300)
8,600,674
(725,559,626)
821,532,384

투자영업손익 및 기타포괄손익:

보험금융손익_이자손익
(43,809,842)
-
(43,809,842)
(1,881,074)
(2,261,298)
(4,142,372)
(47,952,214)

보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
(7,336,011)
1,058,556
(6,277,455)
(6,277,455)

보험금융손익_환율변동효과 등
(208,324)
-
(208,324)
(113,333)
(18,552)
(131,885)
(340,209)

보험금융손익 소계
(44,018,166)
-
(44,018,166)
(9,330,418)
(1,221,294)
(10,551,712)
(54,569,878)

총 포괄손익 변동내역의 합계
1,493,974,040
9,099,804
1,503,073,844
(743,490,718)
7,379,380
(736,111,338)
766,962,506

투자요소
-
-
-
-
-
-
-

현금흐름:

발행한 보험계약에 대해 수취한 보험료
1,792,704,615
-
1,792,704,615
-
-
-
1,792,704,615

지급된 발생한 보험금 등
-
-
-
(665,994,920)
-
(665,994,920)
(665,994,920)

보험취득 현금흐름
(285,330,721)
-
(285,330,721)
-
-
-
(285,330,721)

총 현금흐름 소계
1,507,373,894
-
1,507,373,894
(665,994,920)
-
(665,994,920)
841,378,974

기타(*)
11,445
15,706
27,151
(12,327)
(61)
(12,388)
14,763

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
2,240,787,641
272,575,685
2,513,363,326
30,404,304
87,026,214
117,430,518
2,630,793,844

기말보험계약 순부채(자산)
2,240,787,641
272,575,685
2,513,363,326
30,404,304
87,026,214
117,430,518
2,630,793,844

(*) 기타는 해외사업장에 대한 환산손익이 반영되어 있습니다.

(2) 수재보험계약

당기와 전기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 보험계약의 모든 손실요소를 제외한 잔여보장요소에 대한 순부채, 모든 손실요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
잔여보장요소
발생사고요소
합 계

손실요소외
손실요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

보험계약자산
-
-
-
-
-

-

보험계약부채
(54,758,691)
25,694,941
(29,063,750)
264,410,752
13,213,651
277,624,403
248,560,653

기초 보험계약 순부채(자산)
(54,758,691)
25,694,941
(29,063,750)
264,410,752
13,213,651
277,624,403
248,560,653

보험수익
224,897,971
-
224,897,971
-
-
-
224,897,971

보험수익소계
224,897,971
-
224,897,971
-
-
-
224,897,971

보험서비스비용:

발생한 보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
186,610,407
-
186,610,407
186,610,407

보험취득 현금흐름의 상각
-
-
-
-
-
-
-

손실부담계약집합의 손실 및 환입
-
3,848,623
3,848,623
-
-
-
3,848,623

발생사고부채 변동액
-
-
-
(24,360,372)
(4,230,333)
(28,590,705)
(28,590,705)

보험서비스비용 소계
-
3,848,623
3,848,623
162,250,035
(4,230,333)
158,019,702
161,868,325

보험서비스결과 합계
224,897,971
(3,848,623)
221,049,348
(162,250,035)
4,230,333
(158,019,702)
63,029,646

투자영업손익 및 기타포괄손익:

보험금융손익_이자손익
(2,241,009)
-
(2,241,009)
(4,381,503)
(370,826)
(4,752,329)
(6,993,338)

보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
(2,887,268)
(288,152)
(3,175,420)
(3,175,420)

보험금융손익_환율변동효과 등
(2,636,410)
-
(2,636,410)
(440,935)
(75,460)
(516,395)
(3,152,805)

기타
(231,795)
-
(231,795)
-
-
-
(231,795)

보험금융손익 소계
(5,109,214)
-
(5,109,214)
(7,709,706)
(734,438)
(8,444,144)
(13,553,358)

총 포괄손익 변동내역의 합계
219,788,757
(3,848,623)
215,940,134
(169,959,741)
3,495,895
(166,463,846)
49,476,288

투자요소
(10,076,846)
-
(10,076,846)
10,076,846
-
10,076,846
-

현금흐름:

발행한 보험계약에 대해 수취한 보험료
179,083,680
-
179,083,680
-
-
-
179,083,680

지급된 발생한 보험금 등
-
-
-
(167,397,766)
-
(167,397,766)
(167,397,766)

보험취득 현금흐름
-
-
-
-
-
-
-

총 현금흐름 소계
179,083,680
-
179,083,680
(167,397,766)
-
(167,397,766)
11,685,914

보험계약자산
3,092
-
3,092
(55)
(4)
(59)
3,033

보험계약부채
(105,537,522)
29,543,564
(75,993,958)
277,049,519
9,717,752
286,767,271
210,773,313

기말보험계약 순부채(자산)
(105,540,614)
29,543,564
(75,997,050)
277,049,574
9,717,756
286,767,330
210,770,280

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
잔여보장요소
발생사고요소
합 계

손실요소외
손실요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

보험계약자산
-
-
-
-
-

-

보험계약부채
(41,887,802)
31,699,404
(10,188,398)
236,939,016
12,469,191
249,408,207
239,219,809

기초 보험계약 순부채(자산)
(41,887,802)
31,699,404
(10,188,398)
236,939,016
12,469,191
249,408,207
239,219,809

보험수익
238,800,748
-
238,800,748
-
-
-
238,800,748

보험수익소계
238,800,748
-
238,800,748
-
-
-
238,800,748

보험서비스비용:

발생한 보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
195,336,355
-
195,336,355
195,336,355

보험취득 현금흐름의 상각
-
-
-
-
-
-
-

손실부담계약집합의 손실 및 환입
-
(6,004,463)
(6,004,463)
-
-
-
(6,004,463)

발생사고부채 변동액
-
-
-
28,599,664
844,827
29,444,491
29,444,491

보험서비스비용 소계
-
(6,004,463)
(6,004,463)
223,936,019
844,827
224,780,846
218,776,383

보험서비스결과 합계
238,800,748
6,004,463
244,805,211
(223,936,019)
(844,827)
(224,780,846)
20,024,365

투자영업손익 및 기타포괄손익:

보험금융손익_이자손익
(2,087,061)
-
(2,087,061)
(2,703,289)
(260,272)
(2,963,561)
(5,050,622)

보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
5,560,583
468,050
6,028,633
6,028,633

보험금융손익_환율변동효과 등
(10,155,584)
-
(10,155,584)
978,539
(107,412)
871,127
(9,284,457)

기타
(226,152)
-
(226,152)
-
-
-
(226,152)

보험금융손익 소계
(12,468,797)
-
(12,468,797)
3,835,833
100,366
3,936,199
(8,532,598)

총 포괄손익 변동내역의 합계
226,331,951
6,004,463
232,336,414
(220,100,186)
(744,461)
(220,844,647)
11,491,767

투자요소
(8,129,452)
-
(8,129,452)
8,129,452
-
8,129,452
-

현금흐름:

발행한 보험계약에 대해 수취한 보험료
221,590,514
-
221,590,514
-
-
-
221,590,514

지급된 발생한 보험금 등
-
-
-
(200,757,903)
-
(200,757,903)
(200,757,903)

보험취득 현금흐름
-
-
-
-
-
-
-

총 현금흐름 소계
221,590,514
-
221,590,514
(200,757,903)
-
(200,757,903)
20,832,611

보험계약자산
-
-
-
-
-
-
-

보험계약부채
(54,758,691)
25,694,941
(29,063,750)
264,410,752
13,213,651
277,624,403
248,560,653

기말보험계약 순부채(자산)
(54,758,691)
25,694,941
(29,063,750)
264,410,752
13,213,651
277,624,403
248,560,653

(3) 출재보험계약당기와 전기 중 인식된 보험료배분접근법이 적용된 재보험계약의 모든 손실회수요소를 제외한 잔여보장요소에 대한 순부채, 모든 손실회수요소 및 발생사고부채의 변동 내역과 이에 대한 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
잔여보장요소
발생사고요소
합 계

손실회수요소외
손실회수요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

출재보험계약자산
110,682,206
57,434,712
168,116,918
102,734,288
16,791,860
119,526,148
287,643,066

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기초 출재보험계약 순자산(부채)
110,682,206
57,434,712
168,116,918
102,734,288
16,791,860
119,526,148
287,643,066

출재보험수익:

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
168,869,020
10,711,390
179,580,410
179,580,410

원수손실부담부채 인식에 대한 출재조정손익
-
(4,165,766)
(4,165,766)
-
-
-
(4,165,766)

발생사고부채 변동액
-
-
-
(15,916,373)
(7,105,267)
(23,021,640)
(23,021,640)

출재보험수익 소계
-
(4,165,766)
(4,165,766)
152,952,647
3,606,123
156,558,770
152,393,004

출재보험비용
168,917,597
-
168,917,597
-
-
-
168,917,597

출재보험비용 소계
168,917,597
-
168,917,597
-
-
-
168,917,597

출재보험서비스결과 합계
(168,917,597)
(4,165,766)
(173,083,363)
152,952,647
3,606,123
156,558,770
(16,524,593)

투자영업손익 및 기타포괄손익:

출재보험금융손익_이자손익
6,690,789
-
6,690,789
(175,469)
605,469
430,000
7,120,789

출재보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
(1,889,227)
238,693
(1,650,534)
(1,650,534)

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과
9,237
-
9,237
495,759
-
495,759
504,996

출재보험금융손익_환율변동효과 등
(48,865)
-
(48,865)
71,928
4,481
76,409
27,544

출재보험금융손익 소계
6,651,161
-
6,651,161
(1,497,009)
848,643
(648,366)
6,002,795

총 포괄손익 변동
(162,266,436)
(4,165,766)
(166,432,202)
151,455,638
4,454,766
155,910,404
(10,521,798)

투자요소
(25,611,364)
-
(25,611,364)
25,611,364
-
25,611,364
-

현금흐름:

보유한 보험계약에 대해 지급한 재보험료
(157,245,142)
-
(157,245,142)
-
-
-
(157,245,142)

수취한 발생한 재보험금 등
-
-
-
150,866,639
-
150,866,639
150,866,639

총 현금흐름
(157,245,142)
-
(157,245,142)
150,866,639
-
150,866,639
(6,378,503)

출재보험계약자산
81,186,230
53,268,946
134,455,176
128,485,223
21,246,627
149,731,850
284,187,026

출재보험계약부채
1,136,682
-
1,136,682
(449,427)
-
(449,427)
687,255

기말 출재보험계약 순자산(부채)
80,049,548
53,268,946
133,318,494
128,934,650
21,246,627
150,181,277
283,499,771

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
잔여보장요소
발생사고요소
합 계

손실회수요소외
손실회수요소
소계
기대현금흐름현가
위험조정
소계

출재보험계약자산
157,031,345
61,166,709
218,198,054
30,068,324
17,247,223
47,315,547
265,513,601

출재보험계약부채
9,218,595
-
9,218,595
-
-
-
9,218,595

기초 출재보험계약 순자산(부채)
147,812,750
61,166,709
208,979,459
30,068,324
17,247,223
47,315,547
256,295,006

출재보험수익:

발생한 재보험금 등(투자요소 제외)
-
-
-
117,061,042
7,633,650
124,694,692
124,694,692

원수손실부담부채 인식에 대한 출재조정손익
-
(3,731,997)
(3,731,997)
-
-
-
(3,731,997)

발생사고부채 변동액
-
-
-
(4,953,595)
(8,296,338)
(13,249,933)
(13,249,933)

출재보험수익 소계
-
(3,731,997)
(3,731,997)
112,107,447
(662,688)
111,444,759
107,712,762

출재보험비용
190,864,600
-
190,864,600
-
-
-
190,864,600

출재보험비용 소계
190,864,600
-
190,864,600
-
-
-
190,864,600

출재보험서비스결과 합계
(190,864,600)
(3,731,997)
(194,596,597)
112,107,447
(662,688)
111,444,759
(83,151,838)

투자영업손익 및 기타포괄손익:

출재보험금융손익_이자손익
5,001,910
-
5,001,910
(202,286)
449,978
247,692
5,249,602

출재보험금융손익_기타포괄손익
-
-
-
1,459,941
(245,714)
1,214,227
1,214,227

재보험계약 발행자의 불이행위험 변동효과
26,512
-
26,512
(805,291)
-
(805,291)
(778,779)

출재보험금융손익_환율변동효과 등
97,557
-
97,557
151,064
3,060
154,124
251,681

출재보험금융손익 소계
5,125,979
-
5,125,979
603,428
207,324
810,752
5,936,731

총 포괄손익 변동
(185,738,621)
(3,731,997)
(189,470,618)
112,710,875
(455,364)
112,255,511
(77,215,107)

투자요소
(22,376,481)
-
(22,376,481)
22,376,481
-
22,376,481
-

현금흐름:

보유한 보험계약에 대해 지급한 재보험료
(170,984,557)
-
(170,984,557)
-
-
-
(170,984,557)

수취한 발생한 재보험금 등
-
-
-
62,421,394
-
62,421,394
62,421,394

총 현금흐름
(170,984,557)
-
(170,984,557)
62,421,394
-
62,421,394
(108,563,163)

출재보험계약자산
110,682,206
57,434,712
168,116,918
102,734,288
16,791,860
119,526,148
287,643,066

출재보험계약부채
-
-
-
-
-
-
-

기말 출재보험계약 순자산(부채)
110,682,206
57,434,712
168,116,918
102,734,288
16,791,860
119,526,148
287,643,066

14. 금융부채1) 차입부채

당기말과 전기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

CP차입금
우리은행 외
4
54,305,874
56,245,369

현재가치할인차금
(13,447,481)
(14,172,833)

합 계
40,858,393
42,072,536

2) 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급금
8,217,797
8,756,745

미지급비용
62,726,781
63,435,146

임대보증금
2,444,356
2,537,430

리스부채
64,123,611
59,001,007

합 계
137,512,545
133,730,328

15. 순확정급여부채(자산)연결실체는 종업원들을 위하여 확정기여형과 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여형 사외적립자산은 (주)KB국민은행 등에 신탁하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
125,989,324
107,411,176

사외적립자산의 공정가치
(127,133,494)
(128,318,254)

순확정급여부채(자산)
(1,144,170)
(20,907,078)

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
107,411,176
132,817,897

당기근무원가
10,155,625
12,630,191

이자원가
5,942,525
4,755,779

재측정요소
17,714,280
(25,426,350)

재무적가정 변동
7,500,197
(26,689,844)

인구통계적가정 변동
4,924,211
-

경험조정
5,289,872
1,263,494

지급액
(15,805,010)
(17,366,341)

기타
570,728
-

기말
125,989,324
107,411,176

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
128,318,254
109,932,755

사외적립자산 이자수익
7,116,998
4,078,108

재측정요소
(1,291,885)
(1,859,457)

기여금 납부액
8,467,199
32,810,420

지급액
(15,716,053)
(16,643,572)

기타
238,981
-

기말
127,133,494
128,318,254

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

정기예금
17,666,997
13.90
70,980,653
55.31

주가연계채권
60,067,640
47.25
4,578,232
3.57

이율보증 퇴직연금
49,374,150
38.84
51,748,601
40.33

기타
24,707
0.02
1,010,768
0.79

합 계
127,133,494
100.00
128,318,254
100.00

(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

예상근속기간
5.5015년 ~ 13.396년
5.407년 ~ 13.476년

할인율(*)
4.555% ~ 5.056%
5.53% ~ 5.814%

미래임금상승률
3.00% ~ 4.08%
3.00% ~ 4.08%

(*) 예상퇴직금 지급시기를 고려한 무보증회사채 AA0 등급의 시장수익률을 적용하였습니다.

(6) 민감도 분석당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1% 증가
1% 감소

할인율
(10,697,771)
12,432,680

임금상승률
12,528,872
(10,959,918)

(7) 당기말 및 전기말 현재 향후 예상 퇴직급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년초과

당기말
3,972,460
12,384,703
26,864,863
485,541,738

전기말
3,215,488
14,929,212
24,055,228
461,185,573

(8) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용(환입)으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

확정기여제도 관련 비용
9,410,395
8,854,998

(9) 연결실체가 다음 연차보고기간 동안 제도에 대한 예상 기여금 추산액은 11,556백만원입니다.

16. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분
복구충당부채(*)
기타충당부채
합 계

기초
3,499,886
22,288,956
25,788,842

전입(증가)
291,076
5,210,618
5,501,694

환입(사용)
(240,733)
(269,961)
(510,694)

상각
157,612
-
157,612

할인율변동효과
71,299
-
71,299

기말
3,779,140
27,229,613
31,008,753

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
복구충당부채(*)
기타충당부채
합 계

기초
2,825,545
3,584,760
6,410,305

전입(증가)
389,597
18,704,196
19,093,793

환입(사용)
(324,837)
-
(324,837)

상각
67,112
-
67,112

할인율변동효과
542,469
-
542,469

기말
3,499,886
22,288,956
25,788,842

(*) 당기말 및 전기말 현재 복구충당부채의 총 미래 예상 복구비용은 각각 4,962,001천원, 4,667,556천원이 발생할 것으로 예상하고 있으며, 임차기간의 종료 등의 사유가 발생하는 시점에 지출될 예정입니다.

17. 위험회피 파생상품(1) 보고기간종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
파생상품자산
파생상품부채

공정가치

위험회피

현금흐름

위험회피

공정가치

위험회피

현금흐름

위험회피

통화선도
3,118,877
-
3,304,806
-

통화스왑
-
5,793,837
-
13,884,656

합 계
3,118,877
5,793,837
3,304,806
13,884,656

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
파생상품자산
파생상품부채

공정가치

위험회피

현금흐름

위험회피

공정가치

위험회피

현금흐름

위험회피

통화선도
14,993,354
-
1,479,842
-

통화스왑
-
10,490,513
-
19,063,336

합 계
14,993,354
10,490,513
1,479,842
19,063,336

(2) 당기와 전기 중 파생상품으로부터 발생한 손익은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분
파생상품자산
파생상품부채

공정가치

위험회피

현금흐름

위험회피

공정가치위험회피
현금흐름위험회피

당기손익
당기손익
기타포괄손익(*)
당기손익
당기손익
기타포괄손익(*)

통화선도
6,626,475
-
-
(15,005,963)
-
-

통화스왑
-
(1,097,542)
2,064,411
-
(5,326,048)
(1,803,701)

합 계
6,626,475
(1,097,542)
2,064,411
(15,005,963)
(5,326,048)
(1,803,701)

(*) 현금흐름 위험회피회계 적용으로 인한 기타포괄손익으로서 법인세효과 차감 전 금액입니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
파생상품자산
파생상품부채

공정가치

위험회피

현금흐름

위험회피

공정가치위험회피
현금흐름위험회피

당기손익
당기손익
기타포괄손익(*)
당기손익
당기손익
기타포괄손익(*)

통화선도
17,923,426
-
-
(28,868,364)
-
-

통화스왑
-
(304,494)
2,700,075
-
(10,951,338)
1,549,539

합 계
17,923,426
(304,494)
2,700,075
(28,868,364)
(10,951,338)
1,549,539

(*) 현금흐름 위험회피회계 적용으로 인한 기타포괄손익으로서 법인세효과 차감 전 금액입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 파생금융상품계약의 만기구조에 따른 현금순유입(유출)액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
1개월 미만
1개월 이상3개월 미만
3개월 이상1년 미만
1년 이상5년 미만
5년 이상
합 계

통화선도
(1,590,659)
-
(536,784)
(112,200)
-
(2,239,643)

통화스왑
(1,262,760)
(2,985,730)
(2,688,540)
(5,184,160)
-
(12,121,190)

합 계
(2,853,419)
(2,985,730)
(3,225,324)
(5,296,360)
-
(14,360,833)

(전기말)

((단위 : 천원)

구 분
1개월 미만
1개월 이상3개월 미만
3개월 이상1년 미만
1년 이상5년 미만
5년 이상
합 계

통화선도
3,617,157
10,277,929
28,234
(1,040,518)
-
12,882,802

통화스왑
(5,963,730)
(4,544,450)
(3,451,020)
580,700
-
(13,378,500)

합 계
(2,346,573)
5,733,479
(3,422,786)
(459,818)
-
(495,698)

(4) 보고기간종료일 현재 공정가치 위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 외화채권이며, 연결실체는 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하였습니다. 위험회피수단은 통화선도로서 위험회피대상항목의 환율변동으로 인한 공정가치변동을 상계하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 현금흐름 위험회피회계가 적용되는 위험회피대상항목은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 외화채권입니다. 위험회피수단은 통화스왑으로서 위험회피대상항목의 환율변동 인한 현금흐름변동위험을 상계하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 위험회피회계 유형은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

위험회피대상항목
회피대상위험
위험회피수단
위험회피유형
위험회피수단 공정가치

당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
환율변동위험
통화선도
공정가치위험회피
(185,929)
13,513,511

통화스왑
현금흐름위험회피
(8,090,819)
(8,572,824)

2) 당기 및 전기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기손익 인식액
156,302
193,108

3) 당기 및 전기 중 연결실체가 인식한 공정가치위험회피대상항목 및 위험회피수단 관련 손익은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분
위험회피대상 관련손익
위험회피수단 관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
9,317,364
(8,379,488)

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
위험회피대상 관련손익
위험회피수단 관련손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
20,092,230
(10,944,938)

(5) 당기말 및 전기말 현재 파생상품 미결제 약정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

통화선도
253,193,117
250,950,935

통화스왑
651,044,590
597,959,190

18. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
60,482,851
43,342,941

선수수익
185,538
101,018

예수금
3,230,516
3,776,880

미지급부가세
1,289,253
1,244,423

가수보험료
8,244,566
7,605,746

잔존담보
21,816,521
22,121,638

정상화담보
2,922,406
3,489,907

기타
68,163
68,151

합 계
98,239,814
81,750,704

19. 자본금당기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
6,000,000,000
6,000,000,000

1주당 액면금액
2,500
5,000

발행한 주식의 총수
69,821,598
34,910,799

보통주자본금
174,553,995,000
174,553,995,000

지배회사는 2022년 12월 5일 임시주주총회를 통해 다음과 같이 액면분할에 관한 사항을 결의하였습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
변경 전
변경 후

발행할 주식의 총수
3,000,000,000
6,000,000,000

1주당 액면금액
5,000
2,500

발행한 주식의 총수
34,910,799
69,821,598

보통주자본금
174,553,995,000
174,553,995,000

상법상 액면분할의 효력 발생일은 2023년 1월 6일입니다. 따라서 전기말 현재 발행한 주식의 총수는 변동이 없습니다. 다만, 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에 따르면, 주식분할로 인한 주식수의 변동이 보고기간 후와 재무제표의 발행이 승인된 날사이에 발생하였다면 해당기와 표시되는 과거기간의 주당이익을 소급하여 수정하여야 합니다. 따라서 지배회사는 포괄손익계산서와 주석 30에서 전기의 주당이익을 액면분할 후의 유통주식수를 적용하여 계산하였습니다.

20. 기타포괄손익누계액

당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
증감
기말

평가손익 등
재분류조정
법인세효과

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익
(236,680,037)
318,731,894
8,503,929
(79,729,946)
10,825,840

기타포괄손익-공정가치측정채무상품손실충당금
933,653
153,042
(151,461)
12,600
947,834

보험계약자산(부채)순금융손익
(1,079,592)
5,441,230
-
(1,286,068)
3,075,570

재보험계약자산(부채)순금융손익
1,106,151
(1,650,534)
-
400,930
(143,453)

지분법자본변동
-
(38,800)
-
9,064
(29,736)

해외사업환산손익
2,287,543
(445,673)
-
-
1,841,870

현금흐름위험회피파생상품평가손익
3,515,566
880,049
(619,339)
(12,068)
3,764,208

보험수리적손익
45,707,923
(18,954,120)
-
5,058,243
31,812,046

합 계
(184,208,793)
304,117,088
7,733,129
(75,547,245)
52,094,179

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
증감
기말

평가손익 등
재분류조정
법인세효과

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익
549,668,564
(1,046,028,648)
(3,803,976)
263,484,023
(236,680,037)

기타포괄손익-공정가치측정채무상품손실충당금
746,601
408,112
(173,629)
(47,431)
933,653

보험계약자산(부채)순금융손익
(879,949)
(248,823)
-
49,180
(1,079,592)

재보험계약자산(부채)순금융손익
185,876
1,214,226
-
(293,951)
1,106,151

해외사업환산손익
1,240,542
1,047,001
-
-
2,287,543

현금흐름위험회피파생상품평가손익
299,351
4,847,195
(597,582)
(1,033,398)
3,515,566

보험수리적손익
27,642,432
23,611,008
-
(5,545,517)
45,707,923

합 계
578,903,417
(1,015,149,929)
(4,575,187)
256,612,906
(184,208,793)

21. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*1)
677,037,173
677,037,173

기타법정적립금
30,000,000
30,000,000

대손준비금
24,845
23,430

비상위험준비금
2,313,228,931
2,126,623,727

임의적립금(*2)
545,282,233
451,024,624

미처분이익잉여금
1,402,920,291
1,548,695,001

합 계
4,968,493,473
4,833,403,955

(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이 익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회 의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음.(*2) 상기 법정적립금 외에 임의적립금을 계상하고 있으며 이러한 적립금은 이후에 주주총회의 결의에 의하여 다른 목적을 위해 사용될 수 있음.(2) 2022년 12월 31일 종료하는 회계연도에 대한 연차배당금은 282,638백만원(주당 8,096원)이며, 2023년 3월 31일에 개최된 정기주주총회에서 의안으로 의결되어 2023년 4월 27일에 지급되었습니다. 한편, 2022년 지급된 연차배당금은 229,120백만원(주당 6,563원)입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 감독규정에 따른 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

대손준비금 기적립액
24,844
23,430

대손준비금 적립(환입)예정액
1,010,860
1,414

대손준비금 잔액
1,035,704
24,844

한편, 당기와 전기의 대손준비금 전입액, 대손준비금 반영 후 조정이익 및 주당 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

지배기업 소유주지분 당기순이익(*)
417,659,100
544,854,794

대손준비금 환입(전입)액
(1,010,860)
(1,414)

대손준비금 반영 후 조정이익
416,648,240
544,853,380

대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원)
5,967
7,804

(*) 전기의 당기순이익은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 동시에 적용하여 재작성된 금액입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 감독규정에 따른 비상위험준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

비상위험준비금 기적립액
2,313,228,931
2,126,623,727

비상위험준비금 적립예정액
87,810,596
186,605,203

비상위험준비금 잔액
2,401,039,527
2,313,228,930

한편, 당기와 전기의 비상위험준비금 전입액, 비상위험준비금 반영 후 조정이익 및 주당 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

지배기업 소유주지분 당기순이익(*)
417,659,100
544,854,794

비상위험준비금 전입액
(87,810,596)
(186,605,203)

비상위험준비금 반영 후 조정이익
329,848,504
358,249,591

비상위험준비금 반영 후 주당 조정이익(원)
4,724
5,131

(*) 전기의 당기순이익은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 동시에 적용하여 재작성된 금액입니다.

22. 보험영업수익당기 및 전기 중 보험영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

항목
보증
해외
상해
자동차
기타
합계

보험료배분접근법을 적용하는 보험계약:

보험료배분접근법적용수익_원수
1,855,627,518
2,017,358
-
-
3,287,662
1,860,932,538

보험료배분접근법적용수익_수재
-
113,342,108
17,237,976
30,319,864
63,998,023
224,897,971

합 계
1,855,627,518
115,359,466
17,237,976
30,319,864
67,285,685
2,085,830,509

(전기)

(단위 : 천원)

항목
보증
해외
상해
자동차
기타
합계

보험료배분접근법을 적용하는 보험계약:

보험료배분접근법적용수익_원수
1,812,589,963
2,009,301
-
-
2,940,388
1,817,539,652

보험료배분접근법적용수익_수재
75,457
121,827,612
29,524,901
16,462,292
70,910,486
238,800,748

합 계
1,812,665,420
123,836,913
29,524,901
16,462,292
73,850,874
2,056,340,400

23. 재보험수익 및 비용당기 및 전기 중 발생한 출재보험종류별 주요 수익 및 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

항목
보증
해외
기타
합계

재보험수익:

당기발생사고보험금
177,235,970
451
238,618
177,475,039

수입손해조사비
2,100,110
-
5,260
2,105,370

발생사고부채변동
(22,860,163)
(50,833)
(110,643)
(23,021,639)

손실회수요소관련수익
(4,165,766)
-
-
(4,165,766)

합 계
152,310,151
(50,382)
133,235
152,393,004

재보험비용:

보험료배분접근법적용비용
163,943,981
1,978,412
2,995,204
168,917,597

기타보험영업비용
-
-
-
-

합 계
163,943,981
1,978,412
2,995,204
168,917,597

(전기)

(단위 : 천원)

항목
보증
해외
기타
합계

재보험수익:

당기발생사고보험금
123,630,108
73
47,381
123,677,562

수입손해조사비
1,003,521
1,648
11,962
1,017,131

발생사고부채변동
(15,456,505)
(385,660)
2,592,233
(13,249,932)

손실회수요소관련수익
(3,731,997)
-
-
(3,731,997)

합 계
105,445,127
(383,939)
2,651,576
107,712,764

재보험비용:

보험료배분접근법적용비용
184,575,980
3,193,144
3,095,476
190,864,600

기타보험영업비용
-
-
-
-

합 계
184,575,980
3,193,144
3,095,476
190,864,600

24. 보험서비스비용당기 및 전기 중 보험서비스비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 원수(당기)

(단위 : 천원)

항목
보증
해외
상해
자동차
기타
합계

당기발생사고보험금
1,175,334,448
77,692
-
-
277,222
1,175,689,362

손해조사비
97,896,938
164,491
-
-
-
98,061,429

발생사고부채변동
(136,996,440)
(438,041)
-
-
(346,863)
(137,781,344)

직접신계약비상각비
288,499,952
1,385,006
-
-
-
289,884,958

직접유지비
39,284,194
5,288
-
-
-
39,289,482

손실부담부채관련손실
(19,531,966)
346,260
-
-
-
(19,185,706)

합 계
1,444,487,126
1,540,696
-
-
(69,641)
1,445,958,181

(전기)

(단위 : 천원)

항목
보증
해외
상해
자동차
기타
합계

당기발생사고보험금
823,509,834
496,920
-
-
-
824,006,754

손해조사비
96,145,382
148,256
-
-
-
96,293,638

발생사고부채변동
(231,916,465)
60,709
-
-
(754)
(231,856,510)

직접신계약비상각비
278,195,147
1,352,299
-
-
-
279,547,446

직접유지비
37,113,107
2,638
-
-
-
37,115,745

손실부담부채관련손실
(9,037,598)
(62,206)
-
-
-
(9,099,804)

합 계
994,009,407
1,998,616
-
-
(754)
996,007,269

(2) 수재(당기)

(단위 : 천원)

항목
보증
해외
상해
자동차
기타
합계

당기발생사고보험금
-
86,549,526
14,681,551
21,091,126
59,430,812
181,753,015

손해조사비
-
1,237,323
60,325
276,738
967,426
2,541,812

발생사고부채변동
-
(8,122,051)
(17,602,679)
1,585,358
(4,451,333)
(28,590,705)

직접신계약비상각비
-
-
-
-
-
-

직접유지비
-
1,462,421
71,299
327,084
454,775
2,315,579

손실부담부채관련손실
-
6,518,042
38,573
-
(2,707,991)
3,848,624

합 계
-
87,645,261
(2,750,931)
23,280,306
53,693,689
161,868,325

(전기)

(단위 : 천원)

항목
보증
해외
상해
자동차
기타
합계

당기발생사고보험금
(732,506)
72,186,747
30,378,135
15,041,086
73,801,862
190,675,324

손해조사비
-
1,318,135
171,042
168,326
881,460
2,538,963

발생사고부채변동
-
6,074,257
10,330,386
4,886,120
8,153,728
29,444,491

직접신계약비상각비
-
-
-
-
-
-

직접유지비
-
1,101,699
142,957
140,687
736,726
2,122,069

손실부담부채관련손실
-
(1,921,676)
(469,559)
-
(3,613,229)
(6,004,464)

합 계
(732,506)
78,759,162
40,552,961
20,236,219
79,960,547
218,776,383

25. 보험금융손익당기 및 전기 중 인식한 보험계약 및 출재보험계약의 보험금융손익내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

항목
보증
해외
상해
자동차
기타
합계

(1) 원수보험계약보험금융손익

당기손익
이자부리
(84,900,581)
(14,956)
-
-
-
(84,915,537)

할인율변동
-
-
-
-
-
-

환율변동손익
497,393
(1,119)
-
-
-
496,274

소계
(84,403,188)
(16,075)
-
-
-
(84,419,263)

(2) 수재보험계약보험금융손익

당기손익
이자부리
-
(2,309,649)
(1,393,891)
(874,630)
(2,415,169)
(6,993,339)

할인율변동
-
-
-
-
-
-

환율변동손익
-
(2,971,022)
-
-
(181,782)
(3,152,804)

기타
-
(127,282)
(8,234)
1,877
(98,155)
(231,794)

소계
-
(5,407,953)
(1,402,125)
(872,753)
(2,695,106)
(10,377,937)

(3) 출재보험계약보험금융손익

당기손익
이자부리
7,120,789
-
-
-
-
7,120,789

할인율변동
-
-
-
-
-
-

환율변동손익
15,676
9,549
-
-
2,319
27,544

재보험자불이행위험변동액
501,684
3,284
-
-
27
504,995

소계
7,638,149
12,833
-
-
2,346
7,653,328

합계
(76,765,039)
(5,411,195)
(1,402,125)
(872,753)
(2,692,760)
(87,143,872)

(전기)

(단위 : 천원)

항목
보증
해외
상해
자동차
기타
합계

(1) 원수보험계약보험금융손익

당기손익
이자부리
(47,938,390)
(13,824)
-
-
-
(47,952,214)

할인율변동
-
-
-
-
-
-

환율변동손익
(339,613)
(595)
-
-
-
(340,208)

소계
(48,278,003)
(14,419)
-
-
-
(48,292,422)

(2) 수재보험계약보험금융손익

당기손익
이자부리
-
(2,257,646)
(788,736)
(372,788)
(1,631,451)
(5,050,621)

할인율변동
-
-
-
-
-
-

환율변동손익
-
(8,704,724)
-
-
(579,732)
(9,284,456)

기타
-
(20,311)
(557)
(17,636)
(187,649)
(226,153)

소계
-
(10,982,681)
(789,293)
(390,424)
(2,398,832)
(14,561,230)

(3) 출재보험계약보험금융손익

당기손익
이자부리
5,249,603
-
-
-
-
5,249,603

할인율변동
-
-
-
-
-
-

환율변동손익
258,868
(8,832)
-
-
1,646
251,682

재보험자불이행위험변동액
(804,887)
26,181
-
-
(73)
(778,779)

소계
4,703,584
17,349
-
-
1,573
4,722,506

합계
(43,574,419)
(10,979,751)
(789,293)
(390,424)
(2,397,259)
(58,131,146)

26. 금융상품 관련 손익

(1) 당기 및 전기 중 금융상품 투자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자수익:

현금및현금성자산
7,293,962
2,843,533

당기손익-공정가치측정유가증권이자
216,197
1,304,214

기타포괄손익-공정가치측정유가증권이자
138,313,841
129,239,965

상각후원가측정유가증권이자
12,985,844
12,222,821

대출채권이자
694,822
703,551

기타이자수익
1,664,086
1,361,722

소 계
161,168,752
147,675,806

배당수익:

당기손익-공정가치측정유가증권배당수익
44,538
563,899

기타포괄손익-공정가치측정유가증권배당수익
1,234,815
44,268

소 계
1,279,353
608,167

분배금수익(*):

당기손익-공정가치측정유가증권분배금
54,470,435
41,609,752

합 계
216,918,540
189,893,725

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 출자금 및 수익증권에서 인식한 분배금수익입니다.(2) 당기 및 전기 중 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자비용:

차입금이자
2,949,237
3,041,490

기타이자비용
2,638,085
1,736,314

합 계
5,587,322
4,777,804

(3) 당기 및 전기 중 금융상품평가 및 처분손익은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구 분
처분이익(손실)
평가이익(손실)
손상차손환입(전입)
합 계

금융상품평가및처분이익:

당기손익-공정가치측정유가증권
12,267,537
53,934,416
-
66,201,953

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
1,284,431
-
151,461
1,435,892

상각후원가측정유가증권
-
-
2,916
2,916

대출채권
-
-
758,662
758,662

파생상품
9,297,760
3,328,372
-
12,626,132

기타수취채권
-
-
11,026
11,026

합 계
22,849,728
57,262,788
924,065
81,036,581

금융상품평가및처분손실:

당기손익-공정가치측정유가증권
(4,208,143)
(19,000,431)
-
(23,208,574)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
(795,360)
-
(153,042)
(948,402)

상각후원가측정유가증권
-
-
1,027
1,027

대출채권
-
-
-
-

파생상품
(24,659,811)
(2,753,910)
-
(27,413,721)

기타수취채권
-
-
(1,040,896)
(1,040,896)

합 계
(29,663,314)
(21,754,341)
(1,192,911)
(52,610,566)

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
처분이익(손실)
평가이익(손실)
손상차손환입(전입)
합 계

금융상품평가및처분이익:

당기손익-공정가치측정유가증권
6,356,698
8,813,496
-
15,170,194

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
1,967,919
-
173,629
2,141,548

상각후원가측정유가증권
-
-
1,005
1,005

대출채권
-
-
16,500
16,500

파생상품
7,388,198
15,218,061
-
22,606,259

기타수취채권
-
-
14,877
14,877

합 계
15,712,815
24,031,557
206,011
39,950,383

금융상품평가및처분손실:

당기손익-공정가치측정유가증권
(23,588,279)
(51,851,408)
-
(75,439,687)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
(28,327)
-
(408,112)
(436,439)

상각후원가측정유가증권
-
-
(30,994)
(30,994)

대출채권
-
-
(20,100)
(20,100)

파생상품
(43,014,364)
(1,278,053)
-
(44,292,417)

기타수취채권
-
-
(202,368)
(202,368)

합 계
(66,630,970)
(53,129,461)
(661,574)
(120,422,005)

27. 기타수익당기 및 전기 중 투자영업수익의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

수입임대료
779,828
717,339

수입관리비
630,261
611,545

수입수수료
25,843,065
27,242,825

외환차익
1,502,353
6,546,929

외화환산이익
9,753,274
21,072,802

투자영업잡이익
1,115
1,003

당기손익-공정가치측정유가증권분배금
54,470,435
41,609,753

합 계
92,980,331
97,802,196

28. 비용의 성격별 분류(1) 당기 및 전기 중 사업비 및 재산관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

구분
보험취득현금흐름
유지비
손해조사비
기타사업비 등
합계

급여
71,820,456
17,487,819
40,049,274
23,357,326
152,714,875

복리후생비
10,187,921
2,455,054
6,040,361
10,223,158
28,906,494

비례수당
116,076,621
-
-
345,603
116,422,224

세금과공과
7,882,376
2,232,078
3,534,522
2,241,946
15,890,922

수수료
12,275,059
7,523,490
28,840,058
4,332,062
52,970,669

전산비
12,425,777
3,778,246
1,609,775
2,256,135
20,069,933

점포운영비
1,189,011
-
-
-
1,189,011

특별상여금
1,612,149
393,998
767,059
8,599,114
11,372,320

판매촉진비
6,370,258
-
-
-
6,370,258

감가상각비
12,079,524
2,893,857
6,277,356
3,494,141
24,744,878

기타
29,523,281
4,840,519
13,484,835
29,463,606
77,312,241

합 계
281,442,433
41,605,061
100,603,240
84,313,091
507,963,825

(전기)

(단위 : 천원)

구분
보험취득현금흐름
유지비
손해조사비
기타사업비 등
합계

급여
73,835,341
18,217,440
39,648,511
28,269,525
159,970,817

복리후생비
10,024,737
2,625,775
5,841,930
12,170,554
30,662,996

비례수당
119,145,732
-
-
298,479
119,444,211

세금과공과
8,834,624
2,540,640
3,713,711
2,487,800
17,576,775

수수료
10,980,094
6,162,794
27,781,670
6,534,690
51,459,248

전산비
9,301,857
2,911,951
1,221,002
1,537,526
14,972,336

점포운영비
1,235,951
-
-
-
1,235,951

특별상여금
-
-
-
11,821,426
11,821,426

판매촉진비
5,833,798
-
-
-
5,833,798

감가상각비
12,803,748
3,196,464
6,461,768
2,974,753
25,436,733

기타
33,475,582
3,582,750
14,164,010
43,731,182
94,953,524

합 계
285,471,464
39,237,814
98,832,602
109,825,935
533,367,815

(2) 당기 및 전기 중 보험비용의 기타사업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
29,039,528
37,307,559

퇴직급여
2,244,011
2,926,611

복리후생비
10,028,358
11,958,533

일반관리비
31,471,291
32,081,441

대리점수수료
345,603
298,479

복구공사손실
66,431
146,802

영업잡손실
4,323,747
17,711,659

기타
11,585
(42,053)

합 계
77,530,554
102,389,031

(3) 당기 및 전기 중 투자영업비용의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
1,333,988
3,273,130

외화환산손실
929,373
417,291

투자부동산감가상각비
299,261
299,262

무형자산상각비
17,135,307
16,191,438

채권추심경비
23,190,884
23,450,760

합 계
42,888,813
43,631,881

29. 영업외수익 및 영업외비용당기 및 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

영업외수익:

관계기업평가이익
816,562
3,601

유형자산처분이익
1,344,133
111,254

상각채권추심이익
6,600,110
9,587,305

기타
4,021,030
3,293,085

합 계
12,781,835
12,995,245

영업외비용:

관계기업평가손실
411,734
-

무형자산손상차손
-
99,687

유형자산처분손실
12,113
15,593

기부금
8,283,715
3,526,378

기타
7,123,750
7,780,725

합 계
15,831,312
11,422,383

30. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용과 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세
80,879,810
136,215,375

±과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(765,468)
(28,246)

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
99,753,055
(227,097,272)

±자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
(75,547,245)
256,612,906

±기타
(1,202,245)
(2,910,836)

법인세비용
103,117,907
162,791,927

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익
(79,729,946)
263,484,023

기타포괄손익-공정가치측정채무상품손실충당금
12,600
(47,431)

보험계약 관련 금융손익
(1,286,068)
49,180

재보험계약 관련 금융손익
400,930
(293,951)

지분법자본변동
9,064
-

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(12,068)
(1,033,399)

순확정급여부채(자산) 재측정요소
5,058,243
(5,545,516)

자본에 직접 반영된 법인세 비용(수익)
(75,547,245)
256,612,906

(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
521,050,824
708,006,999

적용세율에 따른 세부담액
132,926,977
184,339,925

조정사항:

과세대상이익에서 차감되지 않는 비용 등의 법인세 효과
(156,773)
197,286

세율차이 등
(29,652,297)
(21,745,284)

법인세비용
103,117,907
162,791,927

유효세율
19.79%
22.99%

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
자본에직접반영
기말금액

대손금
16,906,724
(16,329,956)
-
576,768

무상주배당금
12,143
(523)
-
11,620

감가상각비
3,242,672
(139,919)
-
3,102,753

무형자산상각비
5,186,621
(223,147)
-
4,963,474

당기손익-공정가치측정유가증권
(2,757,962)
(2,812,808)
-
(5,570,770)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
117,617,929
(13,513,189)
(79,717,346)
24,387,394

상각후원가측정유가증권
-
(6,316)
-
(6,316)

무형자산손상차손
462,864
(19,910)
-
442,954

지급수수료
254,965
85,486
-
340,451

사전구상금
10,142,988
1,912,196
-
12,055,184

예탁보증금평가손실
8,452
(364)
-
8,088

기타충당부채
6,136,620
(72,526)
-
6,064,094

에스크로
651,349
(28,017)
-
623,332

복구충당부채
509,737
49,313
-
559,050

미지급비용
1,464,455
(510,774)
-
953,681

동업기업과세특례
1,915,185
19,834
-
1,935,019

리스부채
14,713,355
613,692
-
15,327,047

파생상품
(1,357,413)
3,677,346
(12,068)
2,307,865

퇴직급여충당금 등
(4,894,106)
(363,429)
5,058,243
(199,292)

현재가치할인차금상각
(3,459,589)
318,258
-
(3,141,331)

미수수익
(13,146,862)
(492,820)
-
(13,639,682)

비상위험준비금
(477,111,907)
1,774,383
-
(475,337,524)

사모사채
(551,919)
(3,357)
-
(555,276)

사용권자산
(14,297,062)
(390,783)
-
(14,687,845)

외화평가차손
(124,543)
208,236
-
83,693

IFRS17 책임준비금
-
(8,576)
(885,138)
(893,714)

전환이익 과세이연
-
(49,751,724)
-
(49,751,724)

기타
(31,254,563)
51,763,906
9,064
20,518,407

이연법인세자산(부채)
(369,729,867)
(24,245,488)
(75,547,245)
(469,522,600)

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
자본에직접반영
기말금액

대손금
16,690,563
216,161
-
16,906,724

무상주배당금
12,630
(487)
-
12,143

감가상각비
2,643,020
599,652
-
3,242,672

무형자산상각비
3,411,248
1,775,373
-
5,186,621

당기손익-공정가치측정유가증권
(12,813,302)
10,055,340
-
(2,757,962)

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
(132,842,775)
(12,975,888)
263,436,592
117,617,929

무형자산손상차손
456,136
6,728
-
462,864

지급수수료
772,280
(517,315)
-
254,965

사전구상금
8,709,110
1,433,878
-
10,142,988

예탁보증금평가손실
8,791
(339)
-
8,452

기타충당부채
6,137,930
(1,310)
-
6,136,620

에스크로
677,499
(26,150)
-
651,349

복구충당부채
549,332
(39,595)
-
509,737

미지급비용
2,058,991
(594,536)
-
1,464,455

동업기업과세특례
2,193,064
(277,879)
-
1,915,185

리스부채
10,264,739
4,448,616
-
14,713,355

파생상품
3,544,180
(3,868,194)
(1,033,399)
(1,357,413)

퇴직급여충당금 등
4,699,925
(4,048,515)
(5,545,516)
(4,894,106)

현재가치할인차금상각
(3,786,375)
326,786
-
(3,459,589)

미수수익
(10,759,383)
(2,387,479)
-
(13,146,862)

비상위험준비금
(449,239,352)
(27,872,555)
-
(477,111,907)

사모사채
(405,023)
(146,896)
-
(551,919)

사용권자산
(10,181,548)
(4,115,514)
-
(14,297,062)

외화평가차손
(450,173)
325,630
-
(124,543)

관계종속기업투자주식
(1,199,834)
1,199,834
-
-

기타
(40,919,465)
9,909,674
(244,771)
(31,254,563)

이연법인세자산(부채)
(599,767,792)
(26,574,981)
256,612,906
(369,729,867)

(5) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액 기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산
94,260,873
179,226,059

이연법인세부채
(563,783,474)
(548,955,926)

이연법인세부채순액
(469,522,600)
(369,729,867)

당기법인세자산
28,431,923
69,203,582

당기법인세부채
(81,639,352)
(137,699,154)

당기법인세부채순액
(53,207,429)
(68,495,572)

31. 주당이익

연결실체는 희석성 잠재적보통주를 보유하고 있지 않으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당기와 전기의 기본주당이익 산출내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

지배기업 소유주지분 당기순이익(*1)
417,659,099,849
544,854,794,151

가중평균유통보통주식수(*2,3)
69,821,598
69,821,598

기본주당이익
5,982
7,804

(*1) 전기의 당기순이익은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'을 동시에 적용하여 재작성된 금액입니다.(*2) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.(*3) 연결실체는 2023년 1월 6일 액면분할 후의 주식수를 적용하여 주당이익을 계산하였습니다. 액면분할과 관련한 자세한 사항은 주석 19에 기재되어 있습니다.

32. 위험관리

(1) 보험계약 및 금융상품의 위험관리1) 위험관리① 위험관리정책 개요연결실체의 영업활동은 보험위험 및 다양한 금융위험에 노출되어 있어 복합적인 위험들의 정도를 분석, 평가하고 수용할 위험을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험관리는 보험위험뿐만 아니라 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운용의 효율성을 제고하는 데 있습니다.② 위험관리의 목적 및 전략연결실체는 위험관리정책의 목적을 달성하기 위해 보험업감독규정상의 신지급여력제도에 따라 요구자본인 지급여력기준금액을 측정하고 이 수준이 가용자본인 지급여력금액 대비 적정 수준으로 유지되도록 허용 가능한 범위 내에서 한도를 설정 및 모니터링하여 재무건전성 확보를 위해 노력합니다. 이를 위해 연결실체는 위험관리 기본원칙을 정하고 이를 구현하기 위한 규정 및 관리체계를 구축하여 실행하고 있습니다. 또한, 이사회 내 위험관리의 최고 의사결정기구인 리스크관리위원회에서 위험관리정책 수립, 식별 및 평가 등의 활동을 수행하며, 의결된 정책을 기준으로 전사리스크관리부서에서 위험을 관리합니다.

③ 위험관리조직연결실체의 위험관리 조직은 위험관련 의사결정 기능을 수행하는 이사회 산하의 리스크관리위원회와 의결된 정책을 기준으로 위험을 관리하는 리스크관리부서로 나누어집니다.

가) 이사회연결실체의 위험관리에 대한 전반적인 사항을 지휘ㆍ통제합니다.나) (이사회 산하) 리스크관리위원회연결실체 내 경영상 발생할 수 있는 위험을 효율적으로 관리ㆍ감독하며, 정책수립 및평가 등 위험관리업무를 총괄합니다.다) 리스크관리부서위험의 효율적 관리를 위해 운영되며, 전사리스크관리부서, 부문리스크관리부서, 단위리스크관리부서로 구성됩니다(i) 전사리스크관리부서위험관리 전담조직으로, 연결실체의 위험관리 업무를 통합 관리하고, 위험의 분석ㆍ통제 및 보고, 리스크관리위원회 보좌 등 총괄적인 리스크관리 업무를 주관합니다.(ii) 부문리스크관리부서 부문별 위험의 효율적 관리를 위한 조직으로 해당 부문 위험을 관리하며, 전사리스크관리부서에 관련 자료 및 정보를 제공합니다.

위험 종류
담당부서

보험위험
마케팅전략부

시장위험
자산운용기획부

신용위험
자산운용기획부

유동성위험
기획부, 재무관리부(외화유동성위험)

비재무위험
준법지원실

(iii) 단위리스크관리부서부문별 위험과 관련하여 각 해당 부서에서 발생할 수 있는 위험을 관리하며, 부문리스크관리부서의 원활한 업무 수행을 위해 관련 자료 및 정보를 제공합니다.

2) 지급여력평가 및 관리절차에 관한 사항연결실체는 지급여력 유지를 위한 필요자본을 관리하기 위해, 보험감독업규정에 따라 지급여력비율을 공시하고 있습니다. 지급여력비율은 회사가 예상하지 못한 손실 혹은 자산가치의 하락 시에도 보험계약자에 대한 채무를 이행할 수 있는 정도에 대한척도로, 가용자본(지급여력금액)을 연결실체의 위험액인 요구자본(지급여력기준금액)으로 나누어 산출합니다. 이는 보험사의 재무건전성이나 보험금 지급능력에 대한 척도입니다. 가용자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성되며, 요구자본은보험, 신용, 시장, 운영리스크를 분산효과를 고려해 산출합니다. 연결실체는 요구자본 산출을 위해서 리스크를 보험, 신용, 시장, 운영리스크로 구분하여 산출하고, 지급여력 영향도를 감안하여 포트폴리오 전략을 수립하고 있습니다. 감독기관에서는 지급여력비율을 100% 이상 유지할 것을 의무화하고 있으며, 미달하는 경우에 적기시정조치를 통해 재무건전성을 유지할 수 있도록 하고 있습니다. 연결실체는 감독기관에서 규정한 지급여력비율을 준수하고 있습니다.

구분
지급여력비율
개선조치

경영개선권고
50%이상 100%미만
자기자본 증액 요구, 신규업무 제한 등

경영개선요구
0%이상 50%미만
임원교체 요구, 자회사 정리 등

경영개선명령
0% 미만
임원직무정지, 보험사업 중지

(2) 보험계약의 보험위험관리1) 보험위험의 개요보험위험은 '계약보유자로부터 계약발행자에게 이전되는 위험으로서 금융위험 이외의 위험'을 말합니다. 연결실체는 판매하고 있는 모든 보험상품과 보험계약자 사이에서 발생할 수 있는 모든 위험에 노출되어 있습니다.2) 보험위험의 집중 및 재보험정책

연결실체는 상품별 실적추이, 보험사고 추세 및 장ㆍ단기 실적 변동성 등에 대한 분석 결과 및 연결실체의 영업 정책과 시장 환경 등을 종합적으로 감안하여, 리스크관리위원회의 심의, 의결을 거쳐 연간 재보험 운영전략을 수립 및 실행하고 있습니다.

출재보험은 재보험 운영전략에 따라 상품별 실적추이, 보험사고의 추세 및 장단기 변동성, 시장 환경 등을 종합적으로 반영하여 ERD 테스트를 통해 보험위험 전가 효과가 있는 재보험 계약만을 체결하고 있으며, 현재 비례 및 비비례 출재특약과 수시로 발생하는 임의출재를 통하여 적절하게 보유위험을 분산하고 있습니다. 또한, 안정적인 재보험금 회수를 위하여, 안정된 신용등급 및 재무건전성을 보유한 재보험사에 한해 출재하고 있습니다.

수재보험은 국내ㆍ해외 특약과 임의재보험을 통해 다수의 계약을 인수하고 있으며, 수재보험 계약의 형태 등에 따른 적정 인수한도 및 해외 지역별 인수한도 등의 기준을 설정하여 건별 수재액 및 예상 최대손해액을 적정하게 관리하고 있습니다. 또한, Retro XoL(수재보험 재출재 프로그램) 운영을 통해 수재 위험에 대해 적정하게 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 유효보증잔액은 다음와 같습니다.

(단위 : 억원)

구 분
총 유효보증잔액
출재 보유 유효보증잔액
연결실체 보유 유효보증잔액

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

보증보험
3,003,371
2,827,166
190,008
182,920
2,813,363
2,644,246

신용보험
1,639,351
1,695,654
360,790
411,218
1,278,561
1,284,436

합 계
4,642,722
4,522,820
550,798
594,138
4,091,924
3,928,682

3) 보험위험의 측정 방법

보험위험은 계리적 가정 변동시 보험회사에 직ㆍ간접적으로 손실을 초래할 수 있는 자산 및 부채를 대상으로 측정하며, 모두 위험계수 방식을 적용하여 측정합니다.4) 보험위험의 익스포져 및 민감도 분석보험위험의 익스포져는 보험계약부채 및 재보험계약자산의 장부금액으로 정의했으며, 보고기간말 현재 익스포져 금액은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 억원)

구분
원수(A)
수재(B)
출재(C)

잔여보장
26,111
(760)
1,333

발생사고
2,557
2,868
1,502

(전기말)

(단위 : 억원)

구분
원수(A)
수재(B)
출재(C)

잔여보장
25,134
(291)
1,681

발생사고
1,174
2,776
1,195

연결실체는 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성에 중요한 영향을 미친다고 판단하는 손해율, 구상률, 사업비율의 계리적 가정에 기초하여 민감도분석을 실시하여 보험위험을 관리하고 있습니다. 위험 변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 재보험계약에 의한 위험 경감의 전후 효과로 구분하여 산출하고 있습니다.보고기간말 현재 보험위험에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
당기손익
자본

재보험 경감전
재보험 경감후
재보험 경감전
재보험 경감후

손해율
10% 증가
(151,908,250)
(129,876,229)
(151,908,250)
(129,876,229)

10% 감소
150,790,572
128,758,551
150,790,572
128,758,551

구상률
10% 증가
131,751,736
107,929,244
131,751,736
107,929,244

10% 감소
(131,751,736)
(107,929,244)
(131,751,736)
(107,929,244)

사업비율
10% 증가
(27,528,958)
(22,494,060)
(27,528,958)
(22,494,060)

10% 감소
27,528,958
22,494,060
27,528,958
22,494,060

(*) 계리적가정 변동으로 인한 손실요소 및 손실회수요소의 변동분을 당기손익으로 인식합니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
당기손익
자본

재보험 경감전
재보험 경감후
재보험 경감전
재보험 경감후

손해율
10% 증가
(135,228,059)
(116,047,506)
(135,228,059)
(116,047,506)

10% 감소
133,287,351
114,277,278
133,287,351
114,277,278

구상률
10% 증가
117,108,998
96,345,018
117,108,998
96,345,018

10% 감소
(117,386,045)
(96,563,600)
(117,386,045)
(96,563,600)

사업비율
10% 증가
(24,299,443)
(19,910,647)
(24,299,443)
(19,910,647)

10% 감소
24,299,443
19,910,647
24,299,443
19,910,647

(*) 계리적가정 변동으로 인한 손실요소 및 손실회수요소의 변동분을 당기손익으로 인식합니다.

5) 보험금진전추이연결실체는 보고기간말에 발생하였으나 아직 보고되지 않은 사건을 포함하여 이미 발생한 보험사건에 대해 조사하고 정당한 보험금과 기타 발생한 보험 비용을 지급할 의무를 측정하여 발생사고부채로 적립하고 있습니다. 이때, 발생하였으나 아직 보고되지 않은 사건은 보험금진전추이 방식을 적용하여 추정합니다. 할인되지 않은 보험금에 대한 과거추정치와 실제 지급된 보험금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

인수년도
진전년도

1년
2년
3년
4년
5년
6년
7년
8년
9년
10년

지급한 보험금:

2014
272,427,222
673,866,887
837,841,727
893,205,749
923,648,501
937,213,392
946,509,603
950,521,345
953,977,823
954,804,016

2015
281,495,625
694,521,567
881,924,356
954,131,138
989,898,870
1,013,195,344
1,035,706,665
1,041,143,991
1,045,397,953
-

2016
312,339,714
770,550,312
1,030,055,935
1,134,056,874
1,199,047,081
1,222,603,267
1,234,201,020
1,240,792,670
-
-

2017
371,866,349
961,320,186
1,289,976,520
1,413,768,650
1,464,669,757
1,499,611,182
1,510,982,384
-
-
-

2018
481,188,247
1,227,254,729
1,592,603,109
1,726,038,119
1,790,734,065
1,812,846,986
-
-
-
-

2019
384,180,142
899,302,032
1,143,469,573
1,257,372,047
1,291,364,104
-
-
-
-
-

2020
350,006,629
799,389,712
1,085,703,134
1,171,405,958
-
-
-
-
-
-

2021
309,383,369
819,516,792
1,056,539,628
-
-
-
-
-
-
-

2022
394,373,328
822,854,604
-
-
-
-
-
-
-
-

2023
179,668,377
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발생한 보험금:

2014
272,427,222
673,866,887
837,841,727
893,205,749
923,648,501
937,213,392
946,509,603
950,521,345
953,977,823
962,064,043

2015
281,495,625
694,521,567
881,924,356
954,131,138
989,898,870
1,013,195,344
1,035,706,665
1,041,143,991
1,045,862,716
1,048,947,260

2016
312,339,714
770,550,312
1,030,055,935
1,134,056,874
1,199,047,081
1,222,603,267
1,234,201,020
1,242,855,087
1,247,915,697
1,249,301,173

2017
371,866,349
961,320,186
1,289,976,520
1,413,768,650
1,464,669,757
1,499,611,182
1,512,263,978
1,516,396,575
1,518,317,142
1,519,726,763

2018
481,188,247
1,227,254,729
1,592,603,109
1,726,038,119
1,790,734,065
1,813,658,369
1,812,070,948
1,810,475,334
1,811,851,303
1,813,444,056

2019
384,180,142
899,302,032
1,143,469,734
1,257,371,705
1,301,080,652
1,300,309,818
1,297,528,828
1,297,278,955
1,299,016,143
1,300,723,002

2020
350,007,453
799,393,504
1,085,709,077
1,201,409,349
1,204,588,929
1,198,087,072
1,195,944,397
1,196,623,249
1,199,346,516
1,201,350,008

2021
309,383,369
819,518,089
1,124,847,709
1,119,203,530
1,105,975,401
1,097,821,403
1,095,149,536
1,096,536,554
1,098,458,346
1,099,755,658

2022
394,372,196
976,506,620
963,860,939
942,898,004
928,970,115
920,260,394
919,317,467
919,930,267
920,517,656
920,914,195

2023
229,563,092
251,504,816
252,023,913
250,252,423
248,766,575
248,328,922
248,889,509
249,261,045
249,617,374
249,857,927

(단위: 천원)

인수년도
발생보험금
누적지급보험금
BEL
할인효과
RA
발생사고부채

2014
962,064,043
954,804,016
7,284,628
24,601
1,310,669
8,595,297

2015
1,048,947,260
1,045,397,953
3,300,257
(249,050)
589,171
3,889,428

2016
1,249,301,173
1,240,792,670
8,382,870
(125,633)
1,364,257
9,747,127

2017
1,519,726,763
1,510,982,384
8,593,526
(150,852)
2,623,928
11,217,455

2018
1,813,444,056
1,812,846,986
1,007,929
410,859
5,721,030
6,728,959

2019
1,300,723,002
1,291,364,104
9,655,360
296,462
7,199,392
16,854,751

2020
1,201,350,008
1,171,405,958
30,737,524
793,474
13,198,877
43,936,402

2021
1,099,755,658
1,056,539,628
47,049,250
3,833,220
21,519,139
68,568,389

2022
920,914,195
822,854,604
102,747,566
4,687,975
31,273,087
134,020,653

2023
249,857,927
179,668,377
71,285,290
1,095,740
11,443,109
82,728,399

(3) 보험계약 및 금융상품의 시장위험관리1) 시장위험의 개요

시장위험이란 시장변수의 변동으로 인해 자산 및 부채에서 잠재적인 경제적 손실이 발생할 위험을 말합니다.

① 금리위험은 금리상승에 의한 보유채권 현재가치 감소분을 의미합니다.

② 외환위험은 환율변동에 의한 외화 순자산의 원화환산시 현재가치 감소분을 의미합니다.

2) 시장위험의 집중가. 보험계약의 시장위험연결실체는 취급하는 상품이 일반보험상품으로 시장위험에 민감도가 크지 않지만, 그 중에서 외환 위험이 주요합니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구분
국내
미국
중국
베트남
기타
합계

외환위험

보험계약
2,904,317,697
128,132,458
19,239,218
(78,829)
25,921,762
3,077,532,306

출재계약
(285,829,314)
(5,641,256)
(15,517)
(45,613)
8,031,929
(283,499,771)

총 계
2,618,488,383
122,491,202
19,223,701
(124,442)
33,953,691
2,794,032,535

(전기말)

(단위 : 천원)

구분
국내
미국
중국
베트남
기타
합계

외환위험

보험계약
2,705,090,980
124,733,065
27,148,773
285,804
22,095,875
2,879,354,497

출재계약
(290,459,546)
(5,440,450)
(108,221)
(1,086)
8,366,237
(287,643,066)

총 계
2,414,631,434
119,292,615
27,040,552
284,718
30,462,112
2,591,711,431

나. 금융상품의 시장위험시장위험의 위험요인별 주요 대상자산은 다음과 같습니다.

위험요인
대상자산
시장위험액

주가
주식
주가 하락에 의한 보유주식 현재가치 감소분

금리
채권
금리 상승에 의한 보유채권 현재가치 감소분

환율
외화표시자산
환율변동에 의한 외화 순자산의 원화환산시 현재가치 감소분

3) 시장위험의 측정 방법시장위험액은 금리, 주식, 외환위험액으로 구분되며, 위험액 간 상관계수를 적용하여합산하며, 주어진 시장변수 시나리오별 순자산 변동액을 위험액으로 사용하는 충격시나리오 방식으로 산출합니다. 금리위험액은 금리위험에 직ㆍ간접적으로 노출된 자산 및 부채를 대상으로 무위험 금리기간구조에 금리충격시나리오를 적용하여 자산과부채의 가치를 재평가한 후 순자산가치의 감소금액을 측정하여 산출합니다. 외환위험액은 환율변화 위험에 직ㆍ간접적으로 노출된 자산과 부채를 대상으로 환율하락 및 환율상승 시나리오를 각각 적용하여 통화별 순자산가치 감소금액을 산출한 후, 이중 큰 금액과 위험경감기법에 따라 산출된 가격변동위험액을 합산하여 산출합니다.4) 시장위험의 익스포저 및 민감도 분석시장위험 익스포저는 개별 자산에 영향을 주는 위험이 아닌 시장 전체에 공통으로 영향을 주는 가정에 의해 산출되는 현금흐름 또는 현금흐름의 현가로 정의됩니다. 또한, 외화위험의 익스포저는 장부금액으로 정의하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 금리위험에 대한 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

금융상품

상각후원가측정금융자산
449,753,619
498,161,592

당기손익-공정가치측정금융자산
64,012,005
52,049,509

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,747,157,366
5,376,864,595

보험계약자산

보험계약
1,827,691
-

출재계약
284,187,026
287,643,066

보험계약부채

보험계약
3,079,359,997
2,879,354,497

출재계약
687,255
-

연결실체는 이자율의 합리적 변동 가능성을 고려하여 0.5%p 상승(또는 하락)을 적용하여 민감도를 분석합니다. 보고기간말 현재 금리위험에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구분
당기손익
기타포괄손익
자본

0.5%p 상승
0.5%p 하락
0.5%p 상승
0.5%p 하락
0.5%p 상승
0.5%p 하락

순 보험계약
4,334,777
(3,651,984)
(2,147,550)
2,192,655
2,187,227
(1,459,330)

순 재보험계약
(855,011)
710,966
684,262
(697,129)
(170,750)
13,837

금융상품
(928,979)
941,014
(129,622,829)
135,759,368
(129,622,829)
135,759,368

합 계
2,550,787
(2,000,004)
(131,086,117)
137,254,894
(127,606,352)
134,313,875

(전기말)

(단위 : 천원)

구분
당기손익
기타포괄손익
자본

0.5%p 상승
0.5%p 하락
0.5%p 상승
0.5%p 하락
0.5%p 상승
0.5%p 하락

순 보험계약
4,443,987
(4,392,246)
(1,782,903)
1,400,075
2,661,085
(2,992,171)

순 재보험계약
(879,971)
868,485
641,339
(568,697)
(238,632)
299,788

금융상품
(831,272)
842,246
(124,135,131)
130,084,977
(124,135,131)
130,084,977

합 계
2,732,744
(2,681,515)
(125,276,695)
130,916,355
(121,712,678)
127,392,594

연결실체는 환율의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10% 상승(또는 하락)을 적용하여민감도를 분석합니다. 보고기간말 현재 외환위험에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구분
당기손익
기타포괄손익
자본

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

재보험 경감전
(19,244,698)
19,244,698
-
-
(19,244,698)
19,244,698

재보험 경감후
(18,465,061)
18,465,061
-
-
(18,465,061)
18,465,061

금융상품(*)
121,003
(121,003)
383,367
(383,367)
383,367
(383,367)

합 계
(37,588,756)
37,588,756
383,367
(383,367)
(37,326,392)
37,326,392

(*) 해당 민감도 분석은 외환위험회피 효과가 반영된 금액입니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구분
당기손익
기타포괄손익
자본

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

재보험 경감전
(19,115,603)
19,115,603
-
-
(19,115,603)
19,115,603

재보험 경감후
(18,357,287)
18,357,287
-
-
(18,357,287)
18,357,287

금융상품(*)
95,692
(95,692)
488,505
(488,505)
488,505
(488,505)

합 계
(37,377,198)
37,377,198
488,505
(488,505)
(36,984,385)
36,984,385

(*) 해당 민감도 분석은 외환위험회피 효과가 반영된 금액입니다.

연결실체는 주가지수의 변동성을 고려하여 10%상승 (또는 하락)을 적용하여 민감도를 분석합니다. 보고기간말 현재 주가지수 변동 위험에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구분
당기손익
기타포괄손익
자본

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

금융상품
211,757
(217,531)
83,083,285
(76,755,010)
83,083,285
(76,755,010)

(전기말)

(단위 : 천원)

구분
당기손익
기타포괄손익
자본

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

금융상품
1,448,325
(1,433,562)
60,368,222
(57,250,953)
60,368,222
(57,250,953)

당기말 및 전기말 현재 환율변동위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
USD
CNY
EUR
기타
합 계

금융자산

현금및예치금
48,682,793
-
-
28,301,069
76,983,862

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
369,311,868
-
118,775,099
259,427,734
747,514,701

기타금융자산
6,134,593
-
2,306,075
10,463,520
18,904,188

소 계
424,129,254
-
121,081,174
298,192,323
843,402,751

발행한 보험계약

보험계약
119,667,449
16,597,537
12,406,779
11,181,612
159,853,377

보유한 재보험계약

출재계약
(4,172,636)
(2,717)
(354,680)
(1,037,263)
(5,567,296)

금융부채

기타금융부채
-
-
-
264,557
264,557

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
USD
CNY
EUR
기타
합 계

금융자산

현금및예치금
33,247,033
-
-
20,416,900
53,663,933

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
352,114,251
-
106,708,545
199,268,648
658,091,444

기타금융자산
5,510,684
-
2,208,572
7,049,185
14,768,441

소 계
390,871,968
-
108,917,117
226,734,733
726,523,818

발행한 보험계약

보험계약
113,871,379
27,109,246
11,233,380
6,536,183
158,750,188

보유한 재보험계약

출재계약
(3,711,241)
(72,955)
(179,551)
(835,892)
(4,799,639)

금융부채

기타금융부채
-
-
-
556,599
556,599

(4) 보험계약 및 금융상품의 신용위험관리1) 신용위험의 개요

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 대출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 지분증권 성격이 아닌 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,금융기관예치금, 파생금융상품 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

2) 신용위험의 집중① 재보험사 집중도와 신용등급신용위험은 거래상대방인 재보험자의 신용등급 하락이나 채무불이행 등으로 인해 계약 의무를 이행하지 못하게 되는 경제적 손실을 말합니다. 연결실체는 거래시, 투자적격 등급 또는 이에 상응하는 등급을 부여받은 보험회사를 재보험사로 거래하고 있습니다.

재보험사
비율(*)
신용등급

Korean Reinsurance Company
65.3%
AA

Corporacion Mapfre SA
7.1%
AA+

Swiss Reinsurance Company
6.9%
AAA

Coface SA(Hong Kong Branch)
6.6%
AA-

VIG RE ZAJISTOVNA,A.S.
2.5%
AA+

Allianz Trade (Hong Kong Branch)
2.3%
AAA

Helvetia
1.4%
AA+

Hannover Reinsurance Company
1.4%
AAA

Munich Reinsurance Company
1.2%
AAA

Atradius Credit Insurance NV
1.1%
AA+

(*) 출재보험료를 기준으로 작성되었습니다.

② 금융상품 신용위험당기말과 전기말 현재 유가증권 발행자의 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

계정과목
당기말
전기말

장부금액
비율 (%)
장부금액
비율 (%)

당기손익-공정가치측정금융자산

금융 및 보험업
491,005,310
36.06
1,006,353,612
84.13

비금융
870,645,105
63.94
189,779,063
15.87

합 계
1,361,650,415
100.00
1,196,132,675
100.00

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

정부 및 정부투자기관
3,208,797,011
55.83
2,977,467,709
55.37

금융 및 보험업
593,207,368
10.32
651,549,757
12.12

비금융
1,945,152,987
33.85
1,747,847,129
32.51

합 계
5,747,157,366
100.00
5,376,864,595
100.00

상각후원가측정유가증권

정부 및 정부투자기관
439,939,594
99.55
488,234,062
99.59

금융 및 보험업
1,988,616
0.45
1,995,918
0.41

합 계
441,928,210
100.00
490,229,980
100.00

3) 신용위험의 측정 방법

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고한 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

4) 신용위험에 대한 익스포져① 당기말과 전기말 현재 신용등급별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

계정과목
AAA ~ AA-
A + ~ A-
BBB+ ~ BB-
B+ ~ D
등급 없음
합 계

현금및예치금
130,144,139
29,522,944
10,000,000
-
42,467,420
212,134,503

상각후원가측정 금융자산
441,996,901
-
-
-
-
441,996,901

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
44,476,825
-
-
1,317,173,590
1,361,650,415

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
3,682,279,141
2,046,145,951
18,732,274
-
-
5,747,157,366

대출채권
-
-
-
-
7,737,559
7,737,559

미수수익
66,155,489
209,867
-
-
3,075,199
69,440,555

합 계
4,320,575,670
2,120,355,587
28,732,274
-
1,370,453,768
7,840,117,299

(전기말)

(단위 : 천원)

계정과목
AAA ~ AA-
A + ~ A-
BBB+ ~ BB-
B+ ~ D
등급 없음
합 계

현금및예치금
78,198,274
29,283,737
-
-
46,258,683
153,740,694

상각후원가측정 금융자산
490,302,615
-
-
-
-
490,302,615

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
39,254,340
-
-
1,156,878,334
1,196,132,674

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
3,460,711,558
1,894,812,084
21,340,953
-
-
5,376,864,595

대출채권
-
-
-
-
7,838,289
7,838,289

미수수익
63,247,002
207,962
-
-
1,526,509
64,981,473

합 계
4,092,459,449
1,963,558,123
21,340,953
-
1,212,501,815
7,289,860,340

② 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도와 관련하여 보유하고 있는 담보ㆍ기타신용보강의 내용 및 그 재무적 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기말
전기말

총위험 노출액

신용보강수단

(담보)

신용보강후위험노출액
총위험 노출액

신용보강수단

(담보)

신용보강후위험노출액

상각후원가측정 대출채권
7,737,559
2,594,912
5,142,647
7,838,289
2,593,482
5,244,807

기타금융자산
279,866,714
25,742,746
254,123,968
231,302,011
24,830,640
206,471,371

합 계
287,604,273
28,337,658
259,266,615
239,140,300
27,424,122
211,716,178

5) 신용위험에 대한 최대 익스포저신용위험에 대한 최대 익스포저 금액은 장래현금흐름에 신용보강장치(other credit enhancements)를 반영한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분
최대 신용위험 노출액

당기말
전기말

보유하고 있는 재보험계약집합
312,624,851
308,396,535

6) 재보험계약자산 신용도 분석보고기간말 현재 신용평가기관에서 제공받은 신용등급별 재보험계약자산의 신용도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

신용등급
당기말
전기말

AAA ~ AA
312,588,753
308,352,814

A+ ~ A-
-
-

BBB+ ~ BB-
-
-

B+ ~ D
-
-

등급없음
36,099
43,720

합 계
312,624,852
308,396,534

7) 금융자산의 손상정보

(단위 : 천원)

계정과목
당기말
전기말

연체되지도 손상되지도 않은 금융자산

현금및예치금
212,134,503
153,740,694

당기손익-공정가치측정금융자산
1,361,650,415
1,196,132,675

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,747,157,366
5,376,864,595

상각후원가측정유가증권
441,928,210
490,229,980

상각후원가측정대출채권
2,702,450
2,690,623

미수수익
69,440,555
64,981,473

기타금융자산
209,717,957
166,192,027

합 계
8,044,731,456
7,450,832,067

개별적으로 손상된 금융자산

상각후원가측정대출채권
5,035,109
5,147,665

기타금융자산
708,202
128,511

합 계
5,743,311
5,276,176

8) 연체되지도 않고 손상되지 않은 자산의 신용건전성

(당기말)

(단위 : 천원)

계정과목
AAA ~ AA-
A + ~ A-
BBB+ ~ BB-
B+ ~ D
등급 없음
합 계

현금및예치금
130,144,139
29,522,944
10,000,000
-
42,467,420
212,134,503

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
44,476,825
-
-
1,317,173,590
1,361,650,415

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
3,682,279,141
2,046,145,951
18,732,275
-
-
5,747,157,367

상각후원가측정유가증권
441,928,210
-
-
-
-
441,928,210

상각후원가측정대출채권
-
-
-
-
2,702,450
2,702,450

미수수익
66,155,489
209,867
-
-
3,075,199
69,440,555

기타금융자산
7,831,891
10,847,061
1,188,611
-
189,850,393
209,717,956

합 계
4,328,338,870
2,131,202,648
29,920,886
-
1,555,269,052
8,044,731,456

(전기말)

(단위 : 천원)

계정과목
AAA ~ AA-
A + ~ A-
BBB+ ~ BB-
B+ ~ D
등급 없음
합 계

현금및예치금
78,198,274
29,283,737
-
-
46,258,683
153,740,694

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
39,254,340
-
-
1,156,878,335
1,196,132,675

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
3,460,711,558
1,894,812,084
21,340,953
-
-
5,376,864,595

상각후원가측정유가증권
490,229,980
-
-
-
-
490,229,980

상각후원가측정대출채권
-
-
-
-
2,690,623
2,690,623

미수수익
63,247,002
207,962
-
-
1,526,509
64,981,473

기타금융자산
10,182,002
9,580,382
653,499
174,272
145,601,872
166,192,027

합 계
4,102,568,816
1,973,138,505
21,994,452
174,272
1,352,956,022
7,450,832,067

9) 개별적으로 손상된 금융자산에 대한 분석당기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 금융자산의 손상차손누계액과 손상차손 차감전 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기말
전기말

손상차손 차감전 금액
손상차손누계액
손상차손 차감후 금액
손상차손 차감전 금액
손상차손누계액
손상차손 차감후 금액

상각후원가측정 대출채권
5,053,589
18,480
5,035,109
5,167,665
20,000
5,147,665

기타금융자산
6,291,376
5,583,174
708,202
5,325,957
5,197,446
128,511

합 계
11,344,965
5,601,654
5,743,311
10,493,622
5,217,446
5,276,176

(5) 보험계약 및 금융상품의 유동성위험관리1) 유동성위험의 개요유동성위험이란 연결실체가 자금의 조달 및 운용기간의 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동 등으로 인해 유동성 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. PAA회계모형을 적용하는 보험계약에서 발생하는 유동성위험은 예상치 못한 보험사건의 대량발생으로 인한 보험금의 과도한 증가, 또는 구상의 축소 등으로 발생할 수 있습니다. 또한, 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.2) 유동성위험 관리가. 보험부채연결실체는 자금의 운용과 조달 기간 및 금액이 불일치하는 등 보험금 지급요구에 대응할수 없게 되거나 자금부족 해소를 위한 고금리자금 조달 및 보유자산 매각 등에 따른 손실을 입을 수 있는 위험을 관리하기 위하여 발행한 보험계약 및 보유하고 있는 재보험계약 집합에 대하여 잔존만기를 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 할인된 보험현금흐름의 현재가치의 변화를 시기별로 추정하였습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

계정과목
6개월이하
6개월초과~1년이하
1년초과~3년이하
3년초과~5년이하
5년초과

보험계약
323,746,299
33,433,779
(104,464,589)
(25,762,939)
6,536,305

출재계약
(14,943,517)
(13,350,751)
33,880,841
8,827,748
(41)

(전기말)

(단위 : 천원)

계정과목
6개월이하
6개월초과~1년이하
1년초과~3년이하
3년초과~5년이하
5년초과

보험계약
217,291,625
32,343,527
(103,974,120)
(15,400,855)
7,790,673

출재계약
(19,708,835)
8,673,555
31,760,019
8,136,531
(331)

요구시 지급금액

(단위 : 천원)

구분
미경과보험료적립금

당기말
전기말

보험계약
2,517,918,071
2,407,208,331

출재계약
329,485,352
339,045,215

나. 금융상품연결실체는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생하 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다.① 비파생상품의 만기분석당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약상 만기구조는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

계정과목
6개월이하
6개월초과~1년이하
1년초과~3년이하
3년초과~5년이하
5년초과
합 계

차입부채
-
1,939,495
3,878,991
3,878,991
44,608,396
54,305,873

기타금융부채
72,107,309
908,248
-
500,000
-
73,515,557

리스부채
7,604,019
6,704,080
21,746,290
14,813,109
25,733,065
76,600,563

합계
79,711,328
9,551,823
25,625,281
19,192,100
70,341,461
204,421,993

(전기말)

(단위 : 천원)

계정과목
6개월이하
6개월초과~1년이하
1년초과~3년이하
3년초과~5년이하
5년초과
합 계

차입부채
-
1,939,495
3,878,991
3,878,991
46,547,892
56,245,369

기타금융부채
74,333,149
429,720
-
-
-
74,762,869

리스부채
6,730,274
5,848,339
20,019,480
14,680,565
20,871,471
68,150,129

합계
81,063,423
8,217,554
23,898,471
18,559,556
67,419,363
199,158,367

② 파생상품의 만기분석당기말과 전기말 현재 파생상품의 계약상 만기구조는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 천원)

계정과목
구분
6개월이하
6개월초과~1년이하
1년초과~3년이하
3년초과~5년이하
합 계

통화선도
현금유입
212,697,781
26,424,136
14,071,200
-
253,193,117

현금유출
(213,736,821)
(27,512,539)
(14,183,400)
-
(255,432,760)

소계
(1,039,040)
(1,088,403)
(112,200)
-
(2,239,643)

통화스왑
현금유입
208,037,150
137,047,800
284,552,040
21,407,600
651,044,590

현금유출
(212,355,300)
(139,666,680)
(288,318,360)
(22,825,440)
(663,165,780)

소계
(4,318,150)
(2,618,880)
(3,766,320)
(1,417,840)
(12,121,190)

총현금유입
420,734,931
163,471,936
298,623,240
21,407,600
904,237,707

총현금유출
(426,092,121)
(167,179,219)
(302,501,760)
(22,825,440)
(918,598,540)

현금순유입
(5,357,190)
(3,707,283)
(3,878,520)
(1,417,840)
(14,360,833)

(전기말)

(단위 : 천원)

계정과목
구분
6개월이하
6개월초과~1년이하
1년초과~3년이하
3년초과~5년이하
합 계

통화선도
현금유입
222,189,159
15,994,460
12,767,316
-
250,950,935

현금유출
(207,428,223)
(16,832,076)
(13,807,834)
-
(238,068,133)

소계
14,760,936
(837,616)
(1,040,518)
-
12,882,802

통화스왑
현금유입
228,480,440
131,582,550
170,367,450
67,528,750
597,959,190

현금유출
(241,677,440)
(132,344,750)
(171,138,970)
(66,176,530)
(611,337,690)

소계
(13,197,000)
(762,200)
(771,520)
1,352,220
(13,378,500)

총현금유입
450,669,599
147,577,010
183,134,766
67,528,750
848,910,125

총현금유출
(449,105,663)
(149,176,826)
(184,946,804)
(66,176,530)
(849,405,823)

현금순유입
1,563,936
(1,599,816)
(1,812,038)
1,352,220
(495,698)

33. 특수관계자(1) 특수관계자 내역당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

회사명
회사와의 관계

예금보험공사
지배회사

남양건설(주)
관계기업

코리아크레딧뷰로(주)
관계기업

(주)디지털슈퍼맨
관계기업

(주)에스오티컴퍼니
관계기업

(주)지오에스티
관계기업

(주)강진테크놀리지
관계기업

에프엠씨패션코리아
관계기업

(주)그린활성탄소
관계기업

통신대안평가준비법인(주)
관계기업

(주)에이치알인트로
관계기업

(주)케이알앤씨
기타 특수관계자

(주)예울에프엠씨
기타 특수관계자

삼성카드(주)
기타 특수관계자

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래로 인식된 수익ㆍ비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
계정과목
당기
전기

코리아크레딧뷰로(주) 등관계기업
보험서비스비용(*)
(36,608)
(130,914)

배당수익
90,000
-

대손금환입
740,633
-

지급수수료
4,997
939

조사연구비
1,217,303
1,353,200

지급손해조사비(*)
153,351
108,718

삼성카드(주) 등 기타 특수관계자
수입수수료
12,336,879
12,302,169

간접사업비
66,972
41,231

(*) 실제 수취 및 지급한 현금흐름을 기준으로 하였습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
계정과목
당기말
전기말

코리아크레딧뷰로(주) 등관계기업
사채
4,944,526
5,043,359

미지급비용
132,695
121,167

삼성카드(주) 등 기타 특수관계자
미수금
1,063,441
911,786

(4) 당기와 전기 중 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
계정과목
당기
전기

남양건설(주)
채권회수
1,481,266
-

통신대안평가준비법인(주)
현금출자
2,750,000
-

당기 및 전기 중 지배기업에게 지급한 배당금은 각각 265,261백만원 및 215,033백만원이며, 당기 중 특수관계자로부터 수령한 배당금은 90백만원입니다.(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
제공받은자
유효보증금액
보증내용

당기말
전기말

SGI서울보증보험
남양건설(주)
5,441,755
4,437,640
공탁보증 및 인허가보증

코리아크레딧뷰로(주)
2,522,164
3,182,545
이행보증 및 인허가보증

(주)지오에스티
4,000
4,000
공탁보증

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
5,470,247
5,130,372

퇴직급여
394,993
444,798

합 계
5,865,240
5,575,170

34. 우발부채와 약정사항

(1) 재보험협약당기말과 전기말 현재 연결실체는 총 보험금액의 일부에 대하여 코리안리재보험주식회사등과 출재보험 및 수재보험협약을 체결하고 있습니다. 이 협약에 따라 연결실체와 코리안리재보험주식회사 등과는 상호간에 재보험료 및 재보험수수료를 수수하고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
소송건수
청구금액

보험금청구소송

1,153
177,839,522

퇴직금청구소송
6
2,046,334

(3) 기타 약정사항당기말 현재 연결실체의 출자약정 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
금 액

출자약정
429,396

35. 비연결구조화기업

(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

성 격
목 적
활 동
자금조달방법

투자펀드 및 투자신탁
수익증권 및 PEF에 대한 투자
펀드자산의 운용 및 관리펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분
수익증권의 발행 등

프로젝트파이낸싱 등
부동산개발 및 사회간접시설 투자기초자산의 유동화기타 상기이외의 목적
사외간접자본 및 부동산 건설 등자산유동화게획의 이행 등
출자 및 차입 등

(2) 비연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 백만원)

구 분
투자펀드 및 투자신탁
보증보험
합 계

비연결구조화기업의총자산
24,375,173
15,030,738
39,405,911

재무제표상 장부금액

자산
1,221,986
1,218
1,223,204

당기손익-공정가치측정금융자산
1,221,986
-
1,221,986

재보험계약자산
-
1,218
1,218

부채
-
11,685
11,685

보험계약부채
-
10,415
10,415

보험미지급금
-
1,270
1,270

순자산(부채) 장부금액
1,221,986
(10,467)
1,211,519

최대손실노출금액
1,221,986
614,775
1,836,761

보유자산
1,221,986
-
1,221,986

보증보험약정 등
-
614,775
614,775

(전기말)

(단위 : 백만원)

구 분
투자펀드 및 투자신탁
보증보험
합 계

비연결구조화기업의총자산
19,295,886
9,416,817
28,712,703

재무제표상 장부금액

자산
1,103,489
455
1,103,944

당기손익-공정가치측정금융자산
1,103,489
-
1,103,489

재보험계약자산
-
455
455

부채
-
6,068
6,068

보험계약부채
-
5,623
5,623

보험미지급금
-
445
445

순자산(부채) 장부금액
1,103,489
(5,613)
1,097,876

최대손실노출금액
1,103,489
433,714
1,537,203

보유자산
1,103,489
-
1,103,489

보증보험약정 등
-
433,714
433,714

36. 현금흐름표

(1) 비현금거래당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
327,235,823
(1,049,832,625)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
260,710
4,249,614

순확정급여부채(자산) 재측정요소
(18,954,120)
23,611,008

기타포괄손익 관련 법인세효과
75,547,245
(256,612,906)

대여금및수취채권 제각
630,007
47,923

투자부동산의 유형자산 대체
(252)
(759,539)

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당기 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기초
재무활동 현금흐름
기타 (*)
당기말

차입금
42,072,536
(1,939,495)
725,352
40,858,393

미지급배당금
-
(282,745,979)
282,745,979
-

임대보증금
2,537,430
-
(93,074)
2,444,356

리스부채
59,001,007
(16,878,203)
22,000,807
64,123,611

합계
103,610,973
(301,563,677)
305,379,064
107,426,360

(*) '기타'에는 이자비용, 이익잉여금처분으로 인한 대체 등이 포함되어 있습니다.

전기 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기초
재무활동 현금흐름
기타 (*)
전기말

차입금
43,272,005
(1,939,495)
740,026
42,072,536

미지급배당금
-
(229,164,574)
229,164,574
-

임대보증금
3,029,877
(473,162)
(19,285)
2,537,430

리스부채
41,280,714
(15,249,058)
32,969,351
59,001,007

합계
87,582,596
(246,826,289)
262,854,666
103,610,973

(*) '기타'에는 이자비용, 이익잉여금처분으로 인한 대체 등이 포함되어 있습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
서울보증보험주식회사

감사대상 사업연도
2023년 01월 01일
부터
2023년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
3
4
1
1
16
5
5
5
13
17
-
-
38
32

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
153
93
212
265
2,741
1,657
1,415
1,346
2,178
1,660
-
-
6,699
5,021

합계
153
93
212
265
2,741
1,657
1,415
1,346
2,178
1,660
-
-
6,699
5,021

(*) 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다.

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2023.4.14 ~ 2023.11.30
10
일

주요내용
유의적 감사위험 요인 파악 및 전반적인 업무수행계획 수립, 경영자주장에 대한 위험평가 등

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2023.04.17~ 2023.04.28
10
일
13
명
4
명
IFRS17, IFRS9 전환 관련 기초재무제표 검토, 주요 회계처리 및 회계감사와 관련 이슈사항 사전 검토

2023.08.16~ 2023.08.29
10
일
13
명
4
명
내부회계관리제도 설계내역 점검, 주요 거래별 업무흐름 추적조사, 중간실증절차

2023.12.04~ 2023.12.15
10
일
13
명
4
명
내부통제 이해 및 평가를 포함한 중간감사 수행내부회계관리제도 검토(운영평가)

2024.02.15~ 2024.02.29
11
일
13
명
4
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 재무제표 수준의 분석적 검토, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 실증절차, 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 검토

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2024년 1월 2일
1
일

실사(입회)장소
서울보증보험 본사

실사(입회)대상
회사보유 현금, 받을어음, 회원권 등 보유 유가증권 시재 확인

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
5
회

수행시기
2023.4.25, 2023.6.26, 2023.9.26, 2024.1.23, 2024.3.8

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 04월 25일

회사: 감사위원장 외 2명
감사인: 담당이사 외 1명

대면회의
- 감사업무 범위와 감사목적- 감사 일정 및 감사계획

2
2023년 06월 26일

회사: 감사위원장 외 2명
감사인: 담당이사 외 1명

대면회의
- 1분기 검토결과 및 독립성

3
2023년 09월 26일

회사: 감사위원장 외 2명
감사인: 담당이사 외 1명

대면회의
- 반기 검토결과- 내부회계관리제도 설계평가 관련 주요 사항

4
2024년 01월 23일

회사: 감사위원장 외 2명
감사인: 담당이사 외 1명

대면회의
- 중간감사 결과, 독립성- 감사인이 식별한 유의적 위험,

5
2024년 03월 08일

회사: 감사위원장 외 2명
감사인: 담당이사 외 1명

대면회의
- 2023년 회계감사 주요 수행절차 및 결과- 감사인 독립성 등 기타 커뮤니케이션 사항