금호석유화학 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20240401)
제출인: 금호석유화학

증권신고서(채무증권)
4.2
금호석유화학(주)

정 정 신 고 (보고)

2024년 04월 01일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 03월 26일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 03월 26일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2024년 04월 01일
[정정]증권신고서(채무증권)
수요예측결과 내용 반영 및 기재정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[정정]증권신고서'는 수요예측에 따른 발행 정보 변경 및 일부 내용 변경 및 추가에 따른 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은

파란색으로 굵게
표시하였습니다.

표지
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
모집 또는 매출총액 : 50,000,000,000원

모집 또는 매출총액 :
100,000,000,000원

요약정보2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제 1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주2) 정정 전

(주2) 정정 후

3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
-
(주3) 추가 기재

5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

II. 증권의 주요 권리내용

1. 주요 권리내용가. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

1. 주요 권리내용마. 발행회사의 의무와 책임 관련
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

2. 사채관리계약에 관한 사항가. 사채관리회사에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

V. 자금의 사용목적

전체
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주8) 정정 전
(주8) 정정 후

(주1) 정정 전

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
155-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
25,000,000,000
모집(매출)총액
25,000,000,000

발행가액
25,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 03일

원리금지급대행기관

우리은행 한화기업영업지원
팀

(사채)관리회사

한국증권금융
(주
)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 18일
한국기업평가
회사채 (A+)

2024년 03월 21일
나이스신용평가
회사채 (A+)

2024년 03월 21일
한국신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
삼성증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
SK증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
케이비증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 05일
2024년 04월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
25,000,000,000

발행제비용
145,711,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관
련하여 2024년 03월
12일 삼
성증권(주), 미래에셋증권(주) 및 SK증권(주)과 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제
원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관
인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 02일이며, 상장예정일은
2024년 04월 08일임.

주1) 본 사
채
는 2024년 03월 29일 09시에서

16시
까지
금융투자
협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜,나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 금호석유화학(주
)
2년
만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에

-0.30%p ~ +0.30%p
를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 상기 기재된 총액(권면총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라
제155-1회 및 제155-2회
무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 권면총액 합계 금
일천억원(\100,000,000,000)
이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주4) 확정 총액(권면총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수
금액은
2024년 04월 01일 정정
신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회차 :
155-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
25,000,000,000
모집(매출)총액
25,000,000,000

발행가액
25,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 04월 05일

원리금지급대행기관

우리은행 한화기업영업지원
팀

(사채)관리회사

한국증권금융
(주
)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 18일
한국기업평가
회사채 (A+)

2024년 03월 21일
나이스신용평가
회사채 (A+)

2024년 03월 21일
한국신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
신한투자증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
신영증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
키움증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 05일
2024년 04월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
25,000,000,000

발행제비용
148,411,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관
련하여 2024년 03월
12일 삼
성증권(주), 미래에셋증권(주) 및 SK증권(주)과 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제
원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관
인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장
신청예정일은 2024년 04월 02일이며, 상장예정일은

2024년 04월 08일
임.

주1) 본 사
채
는 2024년 03월 29일 09시에서
16시
까지
금융투자
협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜,나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 금호석유화학(주
)
3년
만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에

-0.30%p ~ +0.30%p
를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 상기 기재된 총액(권면총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라
제155-1회 및 제155-2회
무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 권면총액 합계 금
일천억원(\100,000,000,000)
이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주4) 확정 총액(권면총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수
금액은
2024년 04월 01일 정정
신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주1) 정정 후

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
155-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
45,000,000,000
모집(매출)총액
45,000,000,000

발행가액
45,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 03일

원리금지급대행기관

우리은행 한화기업영업지원
팀

(사채)관리회사

한국증권금융
(주
)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 18일
한국기업평가
회사채 (A+)

2024년 03월 21일
나이스신용평가
회사채 (A+)

2024년 03월 21일
한국신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
삼성증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
SK증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
케이비증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 05일
2024년 04월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
25,000,000,000

운영자금
20,000,000,000

발행제비용
226,211,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관
련하여 2024년 03월
12일 삼
성증권(주), 미래에셋증권(주) 및 SK증권(주)과 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제
원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관
인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 02일이며, 상장예정일은
2024년 04월 08일임.

주) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜,나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 금호석유화학(주
)
2년
만기 회
사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에

-0.22%p
.를 가산
한 이자율로 합니다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 금호석유화학(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다.

<삭제>

회차 :
155-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
55,000,000,000
모집(매출)총액
55,000,000,000

발행가액
55,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 04월 05일

원리금지급대행기관

우리은행 한화기업영업지원
팀

(사채)관리회사

한국증권금융
(주
)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 18일
한국기업평가
회사채 (A+)

2024년 03월 21일
나이스신용평가
회사채 (A+)

2024년 03월 21일
한국신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
신영증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
키움증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 05일
2024년 04월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
25,000,000,000

운영자금
30,000,000,000

발행제비용
216,011,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관
련하여 2024년 03월
12일 삼
성증권(주), 미래에셋증권(주) 및 SK증권(주)과 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제
원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관
인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장
신청예정일은 2024년 04월 02일이며, 상장예정일은

2024년 04월 08일
임.

주) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜,나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 금호석유화학(주
)
3년
만기 회
사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에

-0.38%p
.를 가산
한 이자율로 합니다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 금호석유화학(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다.

<삭제>

(주2) 정정 전

1. 공모개요

[제155-1회]
(단위 :원 )

항 목
내 용

사채종목
무보증사채

구 분
무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채

권 면 총 액
25,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
사채권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

25,000,000,000

각 사채의 금액

본 사채는 '주식
ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

연리이자율(%)
-

이자지급방법 및 기한
이자지급방법

이자는
"본 사채
" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고
, 매
3개월마다 연이율의
1/4씩 분할 후급하며
, 아래의 이자지급기일에 지급한다
. 다만
, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되
, 원이자지급기일 이후의 이자는 해당 이자지급시의 이자를 산정함에 있어서 계산하지 아니한다
.
당일이 월력상 존재하지 않는 경우는 그 직후 영업일을 이자지급기일로 한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후
, 이를
365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다
.

이자지급기한

2024년 07월 05일, 2024년 10월 05일, 2025년 01월 05일, 2025년 04월 05일,2025년 07월 05일, 2025년 10월 05일, 2026년 01월 05일, 2026년 04월 03일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2024년 03월 18일 / 2024년 03월 21일 / 2024년 03월 21일

평가결과등급

A+(안정적) /
A+(긍정적) /
A+
(안정적)

공동
대표주관회사

삼성증권(주), 미래에셋증권(주),
SK증권(주)

상환방법 및 기한

사채의 원금
은
2026년 04월 03일
에 일시
상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

납 입 기 일
2024년 04월 05일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
우리은행 한화기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관
련하여 2024년 03월
12일 삼
성증권(주), 미래에셋증권(주) 및 SK증권(주)과 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제
원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관
인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등
의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 02일이며, 상장예정일은
2024년 04월 08일임.

주1) 본
사
채
는 2024년 03월 29일 09시에서
16시
까지
금융투자
협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면총액, 모집
(매출)총액, 발행가액, 권면이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜,나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 금호석유화학(주
)
2년
만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에

-0.30%p ~ +0.30%p
를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 상기 기재된 총액(권면총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라
제155-1회 및 제155-2회
무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 권면총액 합계 금
일천억원(\100,000,000,000)
이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주4) 확정 총액(권면총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수
금액은
2024년 04월 01일 정정
신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[제155-2회]
(단위 :원 )

항 목
내 용

사채종목
무보증사채

구 분
무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채

권 면 총 액
25,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
사채권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
25,000,000,000

각 사채의 금액

본 사채는 '주식
ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

연리이자율(%)
-

이자지급방법 및 기한
이자지급방법

이자는
"본 사채
" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고
, 매
3개월마다 연이율의
1/4씩 분할 후급하며
, 아래의 이자지급기일에 지급한다
. 다만
, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되
, 원이자지급기일 이후의 이자는 해당 이자지급시의 이자를 산정함에 있어서 계산하지 아니한다
.
당일이 월력상 존재하지 않는 경우는 그 직후 영업일을 이자지급기일로 한다.

이자지급기한
2024년 07월 05일, 2024년 10월 05일, 2025년 01월 05일, 2025년 04월 05일,2025년 07월 05일, 2025년 10월 05일, 2026년 01월 05일, 2026년 04월 05일,2026년 07월 05일, 2026년 10월 05일, 2027년 01월 05일, 2027년 04월 05일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2024년 03월 18일 / 2024년 03월 21일 / 2024년 03월 21일

평가결과등급

A+(안정적) /
A+(긍
정적)/ A+
(안정적)

공동
대표주관회사

삼성증권(주), 미래에셋증권(주),
SK증권(주)

상환방법 및 기한

사채의 원금
은
2027년 04월 05일
에 일
시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

납 입 기 일
2024년 04월 05일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
우리은행 한화기업영업지원팀

회사고유번호

00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관
련하여 2024년 03월
12일 삼
성증권(주), 미래에셋증권(주) 및 SK증권(주)과 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제
원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관
인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 02일이며, 상장예정일은
2024년 04월 08일임.

주1) 본 사
채
는 2024년 03월 29일 09
시에서

16시
까지
금융투자
협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면이자율 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜,나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 금호석유화학(주
)
3년
만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에

-0.30%p ~ +0.30%p
를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 상기 기재된 총액(권면총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라
제155-1회 및 제155-2회
무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 권면총액 합계 금
일천억원(\100,000,000,000)
이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주4) 확정 총액(권면총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수
금액은
2024년 04월 01일 정정
신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2) 정정 후

1. 공모개요

[제155-1회]
(단위 :원 )

항 목
내 용

사채종목
무보증사채

구 분
무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채

권 면 총 액

45,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
사채권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

45,000,000,000

각 사채의 금액

본 사채는 '주식
ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

연리이자율(%)
-

이자지급방법 및 기한
이자지급방법

이자는
"본 사채
" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고
, 매
3개월마다 연이율의
1/4씩 분할 후급하며
, 아래의 이자지급기일에 지급한다
. 다만
, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되
, 원이자지급기일 이후의 이자는 해당 이자지급시의 이자를 산정함에 있어서 계산하지 아니한다
.
당일이 월력상 존재하지 않는 경우는 그 직후 영업일을 이자지급기일로 한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후
, 이를
365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다
.

이자지급기한

2024년 07월 05일, 2024년 10월 05일, 2025년 01월 05일, 2025년 04월 05일,2025년 07월 05일, 2025년 10월 05일, 2026년 01월 05일, 2026년 04월 03일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2024년 03월 18일 / 2024년 03월 21일 / 2024년 03월 21일

평가결과등급

A+(안정적) /
A+(긍정적) /
A+
(안정적)

공동
대표주관회사

삼성증권(주), 미래에셋증권(주),
SK증권(주)

상환방법 및 기한

사채의 원금
은
2026년 04월 03일
에 일시
상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

납 입 기 일
2024년 04월 05일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
우리은행 한화기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관
련하여 2024년 03월
12일 삼
성증권(주), 미래에셋증권(주) 및 SK증권(주)과 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제
원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관
인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등
의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 02일이며, 상장예정일은
2024년 04월 08일임.

주) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜,나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 금호석유화학(주
)
2년
만기 회
사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에

-0.22%p
.를 가산
한 이자율로 합니다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 금호석유화학(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다.

<삭제>

[제155-2회]
(단위 :원 )

항 목
내 용

사채종목
무보증사채

구 분
무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채

권 면 총 액
55,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
사채권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

55,000,000,000

각 사채의 금액

본 사채는 '주식
ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

연리이자율(%)
-

이자지급방법 및 기한
이자지급방법

이자는
"본 사채
" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고
, 매
3개월마다 연이율의
1/4씩 분할 후급하며
, 아래의 이자지급기일에 지급한다
. 다만
, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되
, 원이자지급기일 이후의 이자는 해당 이자지급시의 이자를 산정함에 있어서 계산하지 아니한다
.
당일이 월력상 존재하지 않는 경우는 그 직후 영업일을 이자지급기일로 한다.

이자지급기한
2024년 07월 05일, 2024년 10월 05일, 2025년 01월 05일, 2025년 04월 05일,2025년 07월 05일, 2025년 10월 05일, 2026년 01월 05일, 2026년 04월 05일,2026년 07월 05일, 2026년 10월 05일, 2027년 01월 05일, 2027년 04월 05일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2024년 03월 18일 / 2024년 03월 21일 / 2024년 03월 21일

평가결과등급

A+(안정적) /
A+(긍
정적)/ A+
(안정적)

공동
대표주관회사

삼성증권(주), 미래에셋증권(주),
SK증권(주)

상환방법 및 기한

사채의 원금
은
2027년 04월 05일
에 일
시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

납 입 기 일
2024년 04월 05일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
우리은행 한화기업영업지원팀

회사고유번호

00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관
련하여 2024년 03월
12일 삼
성증권(주), 미래에셋증권(주) 및 SK증권(주)과 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제
원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관
인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 02일이며, 상장예정일은
2024년 04월 08일임.

주) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜,나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 금호석유화학(주
)
3년
만기 회
사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에

-0.38%p
.를 가산
한 이자율로 합니다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 금호석유화학(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다.

<삭제>

(주3) 추가 기재

다. 수요예측결과(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제155-1회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합,일임)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
7
16
2
-
-
-
25

수량
900
1,950
200
-
-
-
3,050

경쟁율
3.60:1
7.80:1
0.80:1
-
-
-
12.20:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제155-2회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합,일임)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
11
14
6
-
-
-
31

수량
1,200
1,150
800
-
-
-
3,150

경쟁율
4.80:1
4.60:1
3.20:1
-
-
-
12.60:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제155-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-33
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.64%
50
1.64%
포함

-31
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.28%
150
4.92%
포함

-30
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.28%
250
8.20%
포함

-25
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.28%
350
11.48%
포함

-22
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.28%
450
14.75%
포함

-21
-
-
1
50
1
100
-
-
-
-
-
-
2
150
4.92%
600
19.67%
포함

-20
2
300
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
3
350
11.48%
950
31.15%
포함

-18
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.64%
1,000
32.79%
포함

-15
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
6.56%
1,200
39.34%
포함

-12
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.64%
1,250
40.98%
포함

-10
2
200
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
3
400
13.11%
1,650
54.10%
포함

-6
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.28%
1,750
57.38%
포함

-5
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
6.56%
1,950
63.93%
포함

-3
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.64%
2,000
65.57%
포함

0
-
-
3
350
-
-
-
-
-
-
-
-
3
350
11.48%
2,350
77.05%
포함

15
-
-
2
700
-
-
-
-
-
-
-
-
2
700
22.95%
3,050
100.00%
포함

합계
7
900
16
1,950
2
200
-
-
-
-
-
-
25
3,050
100.00%
-
-
-

(주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제155-2회]

5(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-42
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.17%
100
3.17%
포함

-40
-
-
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
9.52%
400
12.70%
포함

-39
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.59%
450
14.29%
포함

-38
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.17%
550
17.46%
포함

-36
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.17%
650
20.63%
포함

-34
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.17%
750
23.81%
포함

-33
-
-
1
50
1
100
-
-
-
-
-
-
2
150
4.76%
900
28.57%
포함

-31
1
200
1
50
1
100
-
-
-
-
-
-
3
350
11.11%
1,250
39.68%
포함

-30
2
200
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
3
250
7.94%
1,500
47.62%
포함

-28
1
100
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
9.52%
1,800
57.14%
포함

-27
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.17%
1,900
60.32%
포함

-23
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.59%
1,950
61.90%
포함

-21
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
4.76%
2,100
66.67%
포함

-20
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
4.76%
2,250
71.43%
포함

-18
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.17%
2,350
74.60%
포함

-17
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.17%
2,450
77.78%
포함

-15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.17%
2,550
80.95%
포함

-11
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.17%
2,650
84.13%
포함

-10
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
6.35%
2,850
90.48%
포함

-8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.17%
2,950
93.65%
포함

15
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
6.35%
3,150
100.00%
포함

합계
11
1,200
14
1,150
6
800
-
-
-
-
-
-
31
3,150
100.00%
-
-
-

(주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포현황

[회 차 : 제155-1회]

(단위: bp, 억원)

수요예측참여자
금호석유화학(주) 2년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-33
-31
-30
-25
-22
-21
-20
-18
-15
-12
-10
-6
-5
-3
0
15
합계

기관투자자 1
50

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자 2
-
100

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 3
-
-
100

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 5
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 6
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 7
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자 8
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자 9
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 10
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자 11
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자 12
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 13
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자 15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
200

기관투자자 16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자 17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자 18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자 19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
200

기관투자자 20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
50

기관투자자 21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

200

기관투자자 22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

100

기관투자자 23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

50

기관투자자 24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자 25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
200

합계
50
100
100
100
100
150
350
50
200
50
400
100
200
50
350
700
3,050

누적합계
50
150
250
350
450
600
950
1,000
1,200
1,250
1,650
1,750
1,950
2,000
2,350
3,050

[회 차 : 제155-2회]

(단위: bp, 억원)

수요예측참여자
금호석유화학(주) 3년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-42
-40
-39
-38
-36
-34
-33
-31
-30
-28
-27
-23
-21
-20
-18
-17
-15
-11
-10
-8
15
합계

기관투자자 1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 2
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자 3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 4
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자 5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 6
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 7
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 8
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 9
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자 10
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자 11
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 12
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자 13
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 14
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 15
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자 16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자 17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자 20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자 22
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
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-
100

기관투자자 23
-
-
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-
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-
-
-
-
-
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-
-
50
-
-
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-
-
-
-
50

기관투자자 24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
100
-
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-
-
-
-
100

기관투자자 25
-
-
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-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자 26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자 27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자 28
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자 29
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자 30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자 31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
200

합계
100
300
50
100
100
100
150
350
250
300
100
50
150
150
100
100
100
100
200
100
200
3,150

누적합계
100
400
450
550
50
750
900
1,250
1,500
1,800
1,900
1,950
2,100
2,250
2,350
2,450
2,550
2,650
2,850
2,950
3,150
-

라. 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에서의 반영

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 판단기준 및판단 근거
본 사채의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의내부 지침에 근거하여 "발행회사"인 금호석유화학(주)와 "공동대표주관회사"인 삼성증권(주), 미래에셋증권(주) 및 SK증권(주)가 협의하여 결정하였습니다.[수요예측 신청현황](1) 제155-1회- 총 참여신청금액: 3,050억원- 총 참여신청범위: -0.33%p. ~ +0.15%p.- 총 참여신청건수: 25건본 사채의 발행과 관련하여 2024년 03월 29일 실시한 수요예측 결과, 발행금액의 약 1,220%에 해당하는 3,050억원이 수요예측에 참여하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, 금호석유화학(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.33%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 수요예측에 참여한 물량을 유효수요로 산정하고 발행금액을 250억원에서 450억원으로 증액하기로 결정하였습니다.(2) 제155-2회- 총 참여신청금액: 3,150억원- 총 참여신청범위: -0.42%p. ~ +0.15%p.- 총 참여신청건수: 31건본 사채의 발행과 관련하여 2024년 03월 29일 실시한 수요예측 결과, 발행금액의 약 1,260%에 해당하는 3,150억원이 수요예측에 참여하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, 금호석유화학(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.42%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 수요예측에 참여한 물량을 유효수요로 산정하고 발행금액을 250억원에서 550억원으로 증액하기로 결정하였습니다.본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및 "(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여 주시기 바랍니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.[제155-1회 무보증사채]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 금호석유화학(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 금호석유화학(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제155-2회 무보증사채]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는금호석유화학(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 금호석유화학(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 155-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
인수금액
수수료율(%)

대표
삼성증권(주)
서울시 서초구 서초대로74길 11
10,000,000,000
0.20
총액인수

대표
SK증권(주)

서울시 영등포구 국제금융로8길 31

10,000,000,000
0.20
총액인수

인수
케이비증권(주)
서울시 영등포구 여의나루로 50
5,000,000,000
0.20
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따
라 "
공동
대표주관
회사"와의 협의에 의해 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 155-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
인수금액
수수료율(%)

대표
미래에셋증권(주)
서울시 중구 을지로5길 26

10,000,000,000

0.20
총액인수

인수
신한투자증권(주)
서울시 영등포구 여의대로 70
5,000,000,000
0.20
총액인수

인수
신영증권(주)
서울시 영등포구 국제금융로8길 16
5,000,000,000
0.20
총액인수

인수
키움증권(주)
서울시 영등포구 여의나루로4길 18
5,000,000,000
0.20
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따
라 "
공동
대표주
관회사"와의 협의에 의해 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

[회 차 : 155-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
25,000,000,000
4,000,000
정액수수료

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 155-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
25,000,000,000
4,000,000
정액수수료

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 155-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
인수금액
수수료율(%)

대표
삼성증권(주)
서울시 서초구 서초대로74길 11
20,000,000,000
0.20
총액인수

대표
SK증권(주)

서울시 영등포구 국제금융로8길 31

20,000,000,000
0.20
총액인수

인수
케이비증권(주)
서울시 영등포구 여의나루로 50
5,000,000,000
0.20
총액인수

<삭제>

[회 차 : 155-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
인수금액
수수료율(%)

대표
미래에셋증권(주)
서울시 중구 을지로5길 26

25,000,000,000

0.20
총액인수

인수
신한투자증권(주)
서울시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
0.20
총액인수

인수
신영증권(주)
서울시 영등포구 국제금융로8길 16
10,000,000,000
0.20
총액인수

인수
키움증권(주)
서울시 영등포구 여의나루로4길 18
10,000,000,000
0.20
총액인수

<삭제>

나. 사채의 관리

[회 차 : 155-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
45,000,000,000
4,000,000
정액수수료

<삭제>

[회 차 : 155-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
55,000,000,000
4,000,000
정액수수료

<삭제>

(주5) 정정 전

1. 주
요 권리내용

가. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제155-1회 무보증사채
250
-
2026.04.03
-

제155-2회 무보증사채
250
-
2027.04.05
-

주1) 본 사채
는
2024년 03월 29
일 9시에서
16시

까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및
FAX 접수방법
을 통해 실시하는 수요예측결과에
따라
제155-1회 및 제155-2회
무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 권면총액 합계 금
일천억원(\100,000,000,000)
이하
범위 내에서 "발행회사"와 "
공동
대표주관회
사"가 협의하여 변경할 수 있습니다.

주2)

[제
155-1
회]
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평
가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 금호석유화학(주)
2년

만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
-0.30%p. ~ +0.30%p
.를
가산한 이자율입니다.
[제
155-2
회]
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 금호석유화
학(주)
3년
만기 회사
채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에

-0.30%p. ~ +0.30%p
.를 가산한
이자율입니다.

(주5) 정정 후

1. 주
요 권리내용

가. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제155-1회 무보증사채
450
-
2026.04.03
-

제155-2회 무보증사채
550
-
2027.04.05
-

주)

[제
155-1
회]
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜,나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 금호석유화학(주
)
2년
만기 회
사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에

-0.22%p
.를 가산
한 이자율로 합니다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 금호석유화학(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[제
155-2
회]

수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜,나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 금호석유화학(주
)
3년
만기 회
사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에

-0.38%p
.를 가산
한 이자율로 합니다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 금호석유화학(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주6) 정정 전

1. 주
요 권리내용

마. 발행회사의 의무와 책임 관련

구분
원리금 지급
재무비율 유지
담보권 설정 제한
자산 처분 제한
지배구조변경 제한

내용
500억원
부채비율 300% 이하
자기자본의 300% 이하
자산총계 50%이하
최대주주 변경

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 원리금지급 금액이 조정될 수 있습니다.

(주6) 정정 후

1. 주
요 권리내용

마. 발행회사의 의무와 책임 관련

구분
원리금 지급
재무비율 유지
담보권 설정 제한
자산 처분 제한
지배구조변경 제한

내용
1,000억원
부채비율 300% 이하
자기자본의 300% 이하
자산총계 50%이하
최대주주 변경

<삭제>

(주7) 정정 전

2. 사채관리계약에 관한 사항
당사가 본 사채의 발행과 관련
하
여

2024년 03월 26일

한
국증권
금융(주)와 맺은 사채관리계약
과 관련하여 재무비율 등의 유지,
담보권설정 등의
제한, 자산의 처분 제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

가. 사채관리회사에 관한 사항

[사채관리회사의 사채관리 위탁조건]

[회 차 : 155-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
25,000,000,000
4,000,000
정액수수료

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 155-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
25,000,000,000
4,000,000
정액수수료

(주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주7) 정정 후

2. 사채관리계약에 관한 사항
당사가 본 사채의 발행과 관련
하
여

2024년 03월 26일

한
국증권
금융(주)와 맺은 사채관리계약
과 관련하여 재무비율 등의 유지,
담보권설정 등의
제한, 자산의 처분 제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

가. 사채관리회사에 관한 사항

[사채관리회사의 사채관리 위탁조건]

[회 차 : 155-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10

45,000,000,000

4,000,000
정액수수료

<삭제>

[회 차 : 155-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
55,000,000,000
4,000,000
정액수수료

<삭제>

(주8) 정정 전

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제155-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
25,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
145,711,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
24,854,288,400

[제155-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
25,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
148,411,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
24,851,588,400

나

. 발행 제비용의 내역

[제155-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
15,000,000
발행금액 250억 ×0.06%

인수수수료
50,000,000
발행금액 250억 ×0.20%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
75,000,000
NICE, 한신평, 한기평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,300,000
250억 이상 ~ 500억원 미만

상장연부과금
191,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
200,000
권면금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드발급수수료
20,000
회차당 20,000원

합계
145,711,600

[제155-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
17,500,000
발행금액 250억 ×0.07%

인수수수료
50,000,000
인수금액 250억 ×0.20%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
75,000,000
NICE, 한신평, 한기평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,300,000
250억 이상 ~ 500억원 미만

상장연부과금
291,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
300,000
권면금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드발급수수료
20,000
회차당 20,000원

합계
148,411,600

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.주2) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료, 사채관리수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표2> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표2> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표> - 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
155-1
(기준일 :
2024년 03월 25일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
25,000,000,000
-
-
25,000,000,000
-

자금의 사용목적

회차 :
155-2
(기준일 :
2024년 03월 25일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
25,000,000,000
-
-
25,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

금번 당사가 발행하는 제155-1회 및 제155-2회 무보증사채 발행금액 총 500억원은 차환자금으로 우선 사용될 예정이며, 증액발행 시 증액되는 금액은 운영자금으로 사용할 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

<자금의 세부 사용내역>

[차환자금
(회사채상환)]

(단위 : 백만원)

발행회차
발행일자
권면총액
이자율
만기일
주관회사

제154-2회(공모)
2019.04.29
50,000
2.495%
2024.04.29
신영증권, SK증권

* 자료 : 회사 제시 자료주1) 수요예측 후 발행금액이 증액 될 경우, 원재료 구매자금 등 운영자금으로 사용될 예정입니다.주2) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정

(주8) 정정 후

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제155-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
45,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
226,211,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
44,773,788,400

[제155-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
55,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
216,011,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
54,783,988,400

나

. 발행 제비용의 내역

[제155-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
27,000,000
발행금액 450억 ×0.06%

인수수수료
90,000,000
발행금액 450억 ×0.20%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
103,500,000
NICE, 한신평, 한기평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,300,000
250억 이상 ~ 500억원 미만

상장연부과금
191,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
200,000
권면금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드발급수수료
20,000
회차당 20,000원

합계
226,211,600
-

[제155-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
38,500,000
발행금액 550억 ×0.07%

인수수수료
110,000,000
인수금액 550억 ×0.20%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
61,500,000
NICE, 한신평, 한기평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,400,000
500억 이상 ~ 1,000억원 미만

상장연부과금
291,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
300,000
권면금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드발급수수료
20,000
회차당 20,000원

합계
216,011,600
-

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.주2) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료, 사채관리수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표2> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표2> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표> - 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
155-1
(기준일 :

2024년 03월
29일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
20,000,000,000
25,000,000,000
-
-
45,000,000,000
-

자금의 사용목적

회차 :
155-2
(기준일 :

2024년 03월
29일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
30,000,000,000
25,000,000,000
-
-
55,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

금번 당사가 발행하는 제155-1회 및 제155-2회 무보증사채 발행금액 총
1,000
억원은 차환자금 및 운영자금으로 사용될 예정입
니다.
<삭제>

<자금의 세부 사용내역>

[차환자금
(회사채상환)]

(단위 : 백만원)

발행회차
발행일자
권면총액
이자율
만기일
주관회사

제154-2회(공모)
2019.04.29
50,000
2.495%
2024.04.29
신영증권, SK증권

* 자료 : 회사 제시 자료
주) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정

[
운영자금]

(단위 : 백만원)

상세내역
금액
기간
비고

원부재료 등 구매
51,425
2024년 4월~5월
여천NCC, 에스케이피아이씨글로벌 등의원료대금 및 전자채권 결제

* 자료 : 회사 제시 자료
주) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서명_240401

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 03월 26일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2024년 04월 01일
[정정]증권신고서(채무증권)
수요예측결과 내용 반영 및 기재정정

금융위원회 귀중
2024년 03월 26일

회 사 명 :
금호석유화학 주식회사

대 표 이 사 :
백종훈

본 점 소 재 지 :
서울특별시 중구 청계천로 100

(전 화) 02-6961-1114

(홈페이지) http://kkpc.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 관리본부장 (성 명) 고영도

(전 화) 02-6961-1114

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
금호석유화학(주) 제155-1회 무보증사채금호석유화학(주) 제155-2회 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
100,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 금호석유화학(주) → 서울시 중구 청계천로 100

삼성증권(주) → 서울시 서초구 서초대로74길 11

미래에셋증권(주) → 서울시 중구 을지로5길 26

SK증권(주) → 서울시 영등포구 국제금융로8길 31

신영증권(주) → 서울시 영등포구 국제금융로8길 16

신한투자증권(주) → 서울시 영등포구 여의대로 70

키움증권(주) → 서울시 영등포구 여의대로4길 18

KB증권(주) → 서울시 영등포구 여의나루로 50

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서명_240326

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[석유화학 사업부문 관련 위험]

[경제성장률 둔화 관련 위험]
가. 석유화학 산업은
국내외 경기에 민감한 산업으로 국내외 경기 변동에 따라 직접적인 영향

을 받을 수 있습니다
. 한
국은행은 2023년 11월 발표한 경제전망보고서를 통해 국내 경제성장률을 2023년 1.4%, 2024년 2.1%, 2025년 2.3%로 전망하였습니다.
세계 경제는 주요국 경기 동반 부진 등으로 잠재수준을 하회하는 성장흐름이 이어지겠으나, 하반기 이후에는 대외 불확실성이 줄어들며 부진이 점차 완화 될 것으로 전망
됩니다.
하
지만, 오랜기간 지속되는 인플레이션으로 인한 세계 각국의 통화 긴축, 중국의 성장 모멘텀 약화, 지속되는 공급망 혼란, 우-러 전쟁의 장기화 등
하방리스크가 상존하는 바,
국내외 경기 둔화에 따라 석유화학제품 시장수급 악화 혹은 시장규모 위축의 가능성이 존재
합니다.

이는

당사의 매출 및 수익에 부정적인 영향

을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 국내외 경제 상황 및 경제의 하방리스크 요인을 숙지하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

[환율변동에 따른 수익성 둔화 위험]

나. 당사는
전세계를 대상으로 사업을 영위하는 글로벌 기업으로 총 매출액 대비 해외매출의 비중은 2022년
65.92%,
2023년 63.56%를

기록
하며,
당사 사업의 해외의존도는 높은 수준을 보이고 있는 상황
입니다.

환율의 변동은 당사의 외환관련 손익에 영향을 미침으로써 순이익에 직접적인 영향
을 미칠 뿐만 아니라, 당사가
생산, 수출하고 있는 제품의 글로벌 가격경쟁력에 영향을 미쳐 매출 실적의 증가 또는 감소를 유발
할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[유가 변동으로 인한 수익성 저하 위험]

다. 석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 또한,
석유화학산업은 원유가격이 원가에서 차지하는 비중이 높아 원유가격 변동성이 제품가격 변동성에 미치는 영향

이 큽니다.

향후
국
제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 급등락하는 등 유가 불안정이 발생할 수 있으며, 이는 당사의 주요 생산제품의 원재료 가격에 영향을 미쳐 동 사업부문의 실적에 부정적인 영향
을 미칠 가능성이 존
재
하
는 바 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[
원재료 스프레드 변동
에 따른
마진감소 위험
]

라. 석유화학산업의 기초 원재료인 나프타(Naphtha / 납사)는 원유정제를 통해 생산되는 제품으로,

나프타 단가의 하락세는

에틸렌
가격에서 원료인 나프타의 가격을 뺀 금액인
'스프레드' 확대에 영
향
을 미칩니다.

2021년 상반기에도 코로나19 바이러스의 확산으로 위생재와 포장재 등의 수요가 폭발적으로 증가하였으나 공급이 수요를 따라가지 못하며 에틸렌 스프레드는 500달러/톤을 넘으며 급등하였습니다. 2022년은 글로벌 경기 침체로 에틸렌 가격이 나프타 대비 급락하면서 스프레드는 8월 한때 80달러대까지 감소, 지속된 업황 악화로 2023년 1월, 에틸렌 가격이 52주 최저가를 기록하였고 그에 따라 스프레드도 급격히 하락하였습니다.
향후 에틸렌 글로벌 설비 증감량은 감소할 것으로 전망되나, 2022년까지 지속된 증설 영향으로 공급 부담은 지속
될 것으로 보이며,
유가 변동성 확대 국면 등을 감안할 때 에틸렌 가격의 변동성이 확대될 가능성이 존재
합니다.

스
프레드의 확대는 당사를 비롯한 석유화학업체의 수익성을 개선시키지만, 반대로 스프레드가 축소되면 원료와 가공품의 가격 차가 감소해 석유화학업체가 누릴 수 있는 마진이 적어진다는 의미
이기 때문에, 에틸렌 및 프로필렌과 나프타의 가격에 대한 주기적인 관찰이 필요합니다.

[

북미 셰일가스 개발에 따른 수익성 감소 위험]

마
.
중동
및
북미지역의 에틸렌 공장 증설로 석유화학제품의 원재료가 다변화 되면서 석유화학 제품들의 가격 경쟁 심화에 직접적인 영향
을 미치고 있습니다.

셰일가스 개발 본격화 등에 따라 북미 지역의 에탄크래커(Ethane Cracker)는 국내 석유화학업체의 납사크래커(Naphtha Cracker)대비 가격 경쟁력을 확보하고 있습니다. 이에 따라 미국에서는 대규모 ECC플랜트 발주가 예정대로 계속될 전망이며, 2025년경까지 대규모 ECC 완공 및 ECC플랜트 가동이 예정대로 진행되고 있습니다. 이와 같이
북미지역의 ECC 신증설 및 가동에 따른 에틸렌 공급 증가로 북미지역 석유화학산업의 원가경쟁력이 향상될 것으로 예상되며, 이는 국내 석유화학업체들의 NCC 대비 가격 경쟁력을 확보하여 국내 석유화학산업 전반의 수익성 저하 요인으로 작용하여 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[

석유화학제품의 중국 수출 감소에 관한 위험]

바.
석유화학제품은 전방산업의 경기변동 뿐만 아니라 수출시장의 수요에 따라 직접적인 영향을 받고 있습니다.
국내 석유화학산업은 생산물량의 50%이상을 수출에 의존하고 있으며 특히나 2018년 국내 석유화학제품의 대중국 수출액은 24,495백만달러로 석유화학제품의 중국향 수출비중은 약 42% 수준을 기록
하였고,
2019년 42%, 2020년 41%, 2021년 39%, 2022년 38%, 2023년 36%의 비중을 차지하며 중국에 대한 수출의존도가 둔화되고는 있으나 여전히 높은 편
입니다.
따라서 중국의 석유화학산업의 설비증설 등 자급률 상승 및 석유화학 수입 수요의 감소로 인하여 국내 석유화학제품의 수출이 저하될 위험
이
있으
므로 투자의사 결정시 이와 같은 상황을 충분히 인지하시기 바랍니다.

[

합성고무 수요의 감소에 따른 수익성 감소 위험
]

사. 당사의 주력 사업인
합성고무는 천연고무의 대체재인 동시에 보완재로 50% 이상이 타이어 제조용으로 사용
됩니다
. 당
사의
합성고무 부문은 국내에서 과점적인 시장 지위를 지니고 있으며, 세계적으로 top tier 수준의 생산능력을 보유
하고 있습니다.
2022년 하반기부터 글로벌 경기침체, 중국 증설 부담 등으로 주요 제품인 합성고무의 스프레드가 축소되면서 수익성이 저하된 바 있으나, 2022년 하반기를 저점으로 교체용 타이어 수요 회복
이 나타나고 있으며 특히 SBR 수요의 64%를 차지하는 중국 및 북미/유럽 중심의 회복세가 두드러지게 나타나고 있습니다.
향
후 중장기적인 수요 확대 및 신흥국 소비증가 등에 따른 수급 개선 기대에도 불구하고 2025년경까지 증설 부담이 큰 상황으로 단기간 수익성 개선은 어려울 수 있
으며 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향
이 있을 수 있으
니

투자의사 결정시 이와 같은 상황을 충분히 인지하시기 바랍니다.

[

석유화학산업과 관련된 정부정책 및 규제 위험
]

아.

당
사가
영
위하는 사업부문은

위험물안전관리법
및 환경관련법 등의 법령에 의해 규제

를 받고 있습니다.

'화학물질 등록 및 평가에 관한 법률(이하 화평법)'과 '화학물질관리법(이하 화관법)'이 2013년 제정 및 전부 개정되어 2015년 1월 1일 시행
되었습니다. 화평법은 화학물질을 제조ㆍ수입하기 전에 환경부에 등록하고 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하는 내용을 담고 있으며, 화관법은 화학물질 관리와 화학사고에 대한 대응을 주 내용으로 하고 있습니다. 또한
정부는
온실가스 감축을 위해 지난 2013년 3월 23일부터 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시
하고 있습니다.
상기 법률은 환경 규제를 강화하는 성격을 가지고 있으며, 이에 대응하는 과정에서 관리비 증가, 투자 감소 및 과징금 부담 등의 가능성이 존재

하니

투자의사 결정시 이와 같은 상황을 충분히 인지하시기 바랍니다.

[열병합 사업부문 관련 위험]

[

집단에너지사업의 정책 변경과 관련된 위험

]

자. 당사가 영위하는 집단에너지사업 및 전력사업은 사업의 특성상 집단에너지공급 기본계획, 에너지기본계획 등 에너지 보급정책에 영향을 받고 있습니다.

정부 및 관할부처
,

산하기관의 정책 및 관계 법령이 당사에 불리하게 변경 또는 개정

되거나
법적규제가 신설될 경우

당사의

수
익성에 부정적 영향
을 끼칠 수 있습니다. 또한, 당사는 현재
신재생에너지 공급의무화 제도의 공급의무자의 범위에 해당하지 않으나, 향후 발전설비 용량의 증가 또는 정책의 변경으로 신재생에너지 공급의무화제도의 공급의무자에 포함되는 경우, 추가적인 설비투자와 이에 따른 재무적 부담이 예상
되오니, 투자자께서는
투자의사 결정시 이와 같은 상황을 충분히 인지하시기 바랍니다.

회사위험

[매출 및 영업수익성 변동성에 관한 위험]
가.

당사의 연결 기준

매출은 판가 하락과 공급과잉으로 인한 스프레드 축소에 따른 수익성 악화를 주된 원인으로 하여 2020년까지 하락
하였으나,

2021년 코로나 특수와 고부가가치 제품 중심의 포트폴리오 체질 개선으로 최대 규모를 달성

한 이후 고금리 및 고물가, 경기 침체 우려로 인해 2023년까지 하락
하
였습니다

.
영업이익은 2021년까지 증가
하였으나, 2022년부터 당
사 및 금호피앤비화학의 매출 감소 및
수익성 악화로
영업이익이 감소하였습니다.
당사의 매출은
석유화학 부문 의존도가 높아 주요 원재료 및 유가의 변동에 영향을 받으며 원재료의 외부 조달비중이 높
기 때문에 매출 감소 및 영업수익성이 하락할 위험이 상존
합니다. 또한
전방산업인 자동차 산업의 부진 및 경기회복이 지연될 경우에도 실적에 부정적인 영향
을 받게 됩
니다.

열병합발전의 경우

전기판매가격이 회복되어 최근 매출증가세를 보이고
있으나,

여수 및 여천 산업 단지 내 스팀 부문의 경쟁이 심
화

되
어
사
업부문의 실
적악화로 연결될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[
현금흐름 변동에 관한 위험

]

나.

석유화학 산업은 주기적으로 업황이 변동하는 특성을 가지며, 이와 함께

유가 하락과 경기 침체 지속 시 당
사의 영업현금흐름은 감소할 위험에 노출
되어 있습니다.
최근 5년 간
영업현금흐름은
연평균 9,201억원
이었으며, 유형자산 및 공동기업투자지분 취득금액은 연평균
3,585억원

이었습니다.
향후

NB-LATEX 플랜트 신축, 기타 설비 증설 등의 투자로 당
사의
연결 기준 연간 CAPEX는 4,000~5,000억원 규모로 확대될 것으로 보이며, Core 및 신성장 사업 관련 대규모 M&A 투자자금 발생 가능성도 배제할 수 없습니다. 그러나 동사의 우수한 이익창출력, 풍부한 보유 유동성 등을 감안하면 우수한 재무안정성이 유지될 것으로 전망
됩니다.
그럼에도 불구하고 향후 업황 변동 및 대규모 투자로
인해 당사의 재무적 부담이 증가할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[

주
요 수출국 및 환율 변동성에 따른 위험]

다.

당사는 전체 매출의 약 63.6%를 수출이 차지하고 있으며, 중국 및 동남아 시장이 차지하는 비중
이 높습니다. 또한 당사는
주요제품의 원재료인 BD, SM 등의 조달에 있어도 상당 부분 수입에 의존
하고 있습니다. 이에 따라

환율은 당사의 수익성과 밀접한 관련이 있으며, 환율의 급격한 변동 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당
사는 외화표시 자산, 부채 의 환율변동위험과 이자율 변동위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 이

러한 파생상품 거래로 인한 손실 가능성이 존재
하오니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[

종속기업/공동기업/관계기업 관련 손실에 관한 위험

]

라.

당사는 증권신고서 제출전일 기준 금호피앤비화학, 금호티앤앨 등 12개사를 종속기업으로 두고 있으며, 공동기업 및 관계기업으로는 별도기준 금호미쓰이화학 외 5개사를,연결기준 금호미쓰이화학 외 9개사를 두고 있습니다.
2
021년
금호리조트와 금호홀딩스(H.K.)의 지분율 100%를 확보
하였으며,
금호폴리켐은 당사가 지분 50%를 취득하여 기 보유중이던 지분 50%와 합쳐 유효지분율 100%를 달성함으로써 연결대상에 포함
되었습니다.
당사의
주요 종속기업인 금호피앤비화
학은
2021년과 2022년 실적이 개선되었지만 글로벌 경기침체 및 수요 둔화로 인해 매출이 감소하였으며,
페놀 계열에 집중된 사업포트폴리오 및 원재료를 전량 외
부조달하여 업황 및 경기 변동에 대한 실적민감도가 높습니다.
그 외 공동기업 및 관계기업 역시 석유화학 업황 변동에 노출되어 있어 실적 변동성이 내재
되어 있기 때문에 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[

차입금 및 재무안정성에 관한 위험

]

마.

최근 5년
간

당사의 총차입금은 2019년말 1조 1,040억원에서 2023년말 8,218억원으로 대폭 감소하는 등 전반적인 재무구조가 큰 폭으로 개
선
되었으며,
전반적인 유동성 대응능력 또한
과거 대비 강
화
되었습니다. 당사의 재무안정성 비율들을 살펴보면
2023년말 부채비율은 36.8%로 전년 대비 0.3%p 상승하여 비슷한 수준을 유지
하였으며
차입금의존도는 2023년말 10.3%로 전년 대비 0.9%p 소폭 상승
하였습니다.
2023년말 부채비율 및 차입금의존도 모두 2019년의 72.6% 및 24.3% 대비 절반 이상 감소한 수준으로 5년간 뚜렷한 재무구조 개선세
를 보였습
니다.

이는 2020년부터 증가한 영업현금흐름에
기인한 것으로 판단됩니다.

당사는 연결 기준으로
현금 및 현금성자산 4,524억원을 보유 중이며, 약 과거 5년 간 연평
균 1.0조원의 영업현금흐름을 창출
하였습니다.

당사의 경우 재무안정성과 조달여건이 양호하여 급격한 재무적 위험에 노출될 가능성은 크지 않으나, 대내외 경영환경이 급변하거나 대규모 투자계획으로 인한 자금조달 증가 등으로 재무안정성과 자금조달 여건이 악화될 시 유동성 문제가 발생할 가능성도 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[

특수관계자 간 거래(채권 등 미회수)에 관한 위험

]

바
.

당사와 특수관계자 간 매출 거래가
별도기준 매출액 중 차지하는 비중은 2022년
5.8% 및

2023년 5.8%
입니다
.
특수관계자 대상 채권(
2023년 322억원
)
은 당사 자산 대비 금액적 기준으로 크지 않지만, 해당

특수관계자의 실적 악화로 인한 회수 불능 시 당사 실적 및 재무구조에 부정적인 영향
을 미치게 됩니다.
또한
당사 및 특수관계자는
동일한 업종 내 사업을 영위 중이므로 유사한 업황 변동을 겪게 될 수 있어 이 경우 재무부담이 가중
될 수 있습니다.

[

계열(그룹)의 재무위험 등 이전에 관한 위험

]

사.
계열 특성상

그룹 차원의 재무 위험, 혹은 신용 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.
향후 당사가 속한 기업집단은

총수일가 사익편취 규제 및 공시의무가 적용되며,
위반
시 시정조치 및 과징금(또는 과태료)이 부과
될 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[

우발상황에 관한 위험

]

아.
증권신고서 제출 전일인 2024년 3월 25일 기준
당사 및 일부 종속기업을 피고로 하는 소송은 각각 4건 (관련금액: 1,747백만원)과 6건 (관련금액: 7,688백만원)
이며, 현재로서는 소송의
결과를 합리적으로 예측
하기 어렵습니다.

또한 당사 및
종속기업의 차입
금 등과 관련하여
금융기관 등에 유형자산
2.18조
원, 유가증권 등
0.18조
원(이상 장부금액 기준)을 담보로 제공 중
입니다.
담보로 제공 중인 자산의 장부금액 합계
2.36
조원은 2023년 당사의 연결 기준 총자산 7.98조원의
29.6%
에 해당
합니다.
이와 관련한 우발채무의 현실화 가능성은 높지 않으나 현실화 될 경우 당사에 재무적으로 부정적인 영향
을 줄 수
있기 때문에 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[
반덤핑 관세 부과로 인한 위험
]

자.
당사는
미국으로부터 2017년 9월 44.3%의 반덤핑 관세를 최종 판정받았으며, 2023년 7월 일몰재심 결과, 종전과 동일한 44.3% 반덤핑 관세를 유지하기로 결정하였습니다.

중국 시장 내 NBR 반덤핑 관세부과율은 2018년 11월 12%로 최종판정을
받았으며, 2023년 11월부터 한국산 수입 니트릴 고무에 대한 반덤핑 일몰 재심 조사를 시작하여 2024년 11월까지 조사할 예정입니다.
인도는 2022년 10월 한국산 SBR에 대한 반덤핑 관세를 연장하지 않기로 결정하였

고, 이에 당사의 인도 SBR 관세 부담은 완화되었습니다
. 브라질 역시 반덤핑 원심 판정('18년 8월)
을 받았습니다. 반덤핑 관세로 인해 당사에 미치는
영향은 크지 않을 것으로 판단되지만,
향후 과거 대비 기업 간 경쟁 및 국가 간 무역분쟁의 심화로 인해 당사의 영업 실적에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.

[

경영권 분

쟁 관련 위험]

차.
본 증권신고서 제
출 전일 현재,
당사의 지분은
박찬구 회장을 포함한 친인척, 임원 등 특수관계
자가
26.75%
(자사주 제외, 의결권 있는 보통주 기준)를 보유
하고 있습니다.
최대주주 등을 제외한 당사의 주요 주주로서 국민연금이
9.08%의
당사 보통주을 보유
하고 있으며
약
50.3%
의 의결권 있는 주식은 소액주주에게 분산
되어 있
습니다.
한편,

2021년부터 당사와 주요 주주인 박철완 전 상무 경
영권 관련 소송 및 분쟁이 진행 중에 있습니다.

2021년 1월 박철완 전 상무는 기존 대표보고자인 박찬구 명예회장과 공동보유 관계를 해소하여 개인 주주로는 최대 지분보유자로 등극
하였으며,
이후 2021년, 2022년 및 2024년 총 3차례의 정기주주총회에서 주주제안을 제출한 바 있으나, 모두 안건 부결
되었습니다. 또한
박철완 전 상무는 2021년 진행된 당사 및 OCI 주식회사간의 자사주 상호교환건이 당시 경영진 및 지배주주의 경영권을 강화하기 위한 목적이라며 2022년 2월 OCI 주식회사가 보유한 금호석유화학 발행 주식에 대해 의결권행사금지가처분 신청을 하였으며, 이는 법원에 의해 기각
되었습니다. 가처분 신청이 기각되자 박철완 전 상무는
이후 2022년 6월에 추가로 자기주식처분 무효확인 청구 소송을 제기하였으나 1심 재판부는 이 또한 각하 결정
을 내렸습니다.
2022년 12월 박철완 전 상무는 결과에 대해 항소장을 제출하여 증권신고서 제출 전일 현재 항소심이 진행 중
에 있습니다.
향후 추가적으로 주요 주주들간에 지분 보유 경쟁이 다시 제기될 경우 당사 전체적인 경영 계획과 지배구조의 변동성이 커질 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[사고발생 관련 위험]

카. 석유화학산업은
사업의 위험도가 높으며, 석유화학 공장에서 발생하는 화재ㆍ폭발ㆍ독성물질 누출 등 중대 산업 사고

는 그 원인이 다양하고 복잡하여 사고형태를 예측하기 어렵습니
다.
지난 3년 동안 당사에서 발생한 사고는 총 5건
으로, 화재, 낙하, 폭발 등의 사고가 발생하였습니다.
이에 따라 당사는 화재ㆍ폭발ㆍ독성물질 누출사고와 같은 대형사고를 예방하기 위해 다각도로
노력을 기울이고 있습니다. 하지만 이와 같은
당사의 노력에도 불구하고 사고가 발생할 경우 당사에 부정적인 영향
이 발생할 수 있기에 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

[

환금성 위험

]

가. 본 사채의
상장신청예
정일은
2024년 04월 02일, 상장예정일은 2024년 04월 08일

입니다. 본 사채는 한국거래소
의 채무증권의 신규상장 심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거
래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다.

하지
만

급
격
한
채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약

이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

[

원리금 상환 불이
행에 따른 투자위험

]

나.

본사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사
에
게 있습니다.

따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.
행에 따른 투자위험

]

[

신
용등급과 관련된 위
험
]

다.

금
번

발
행되는
당사의
제
155-1
회 및
제155-2회
무보증사채와 관련하여
한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)에서 평정한 회사채 신용등급은
A+
등급
입니다.
이 신용등급이 원리
금 상환을 보장하는 것은 아니며
, 투자자 여러분께서는
상기 검토
결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 당사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 참고하여 투자의사 결정을 하시기 바랍니다
.
[

발행일정 변동 관련 위험
]

라.

본 증권신고서 상의
공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사 과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다

.
또한
본 신
고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.
[

기타 참고 위험
]

마. 당사는 상기에

기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향

을 받을 수 있습니다
.

당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있

습니다.
투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
155-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
45,000,000,000
모집(매출)총액
45,000,000,000

발행가액
45,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 03일

원리금지급대행기관

우리은행 한화기업영업지원
팀

(사채)관리회사

한국증권금융
(주
)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 18일
한국기업평가
회사채 (A+)

2024년 03월 21일
나이스신용평가
회사채 (A+)

2024년 03월 21일
한국신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
삼성증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
SK증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
케이비증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 05일
2024년 04월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
25,000,000,000

운영자금
20,000,000,000

발행제비용
226,211,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관
련하여 2024년 03월
12일 삼
성증권(주), 미래에셋증권(주) 및 SK증권(주)과 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제
원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관
인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 02일이며, 상장예정일은
2024년 04월 08일임.

주) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜,나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 금호석유화학(주
)
2년
만기 회
사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에

-0.22%p
.를 가산
한 이자율로 합니다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 금호석유화학(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
155-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
55,000,000,000
모집(매출)총액
55,000,000,000

발행가액
55,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 04월 05일

원리금지급대행기관

우리은행 한화기업영업지원
팀

(사채)관리회사

한국증권금융
(주
)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 18일
한국기업평가
회사채 (A+)

2024년 03월 21일
나이스신용평가
회사채 (A+)

2024년 03월 21일
한국신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
신한투자증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
신영증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
키움증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 05일
2024년 04월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
25,000,000,000

운영자금
30,000,000,000

발행제비용
216,011,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관
련하여 2024년 03월
12일 삼
성증권(주), 미래에셋증권(주) 및 SK증권(주)과 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제
원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관
인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장
신청예정일은 2024년 04월 02일이며, 상장예정일은

2024년 04월 08일
임.

주) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜,나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 금호석유화학(주
)
3년
만기 회
사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에

-0.38%p
.를 가산
한 이자율로 합니다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 금호석유화학(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[제155-1회]
(단위 :원 )

항 목
내 용

사채종목
무보증사채

구 분
무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채

권 면 총 액

45,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
사채권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

45,000,000,000

각 사채의 금액

본 사채는 '주식
ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

연리이자율(%)
-

이자지급방법 및 기한
이자지급방법

이자는
"본 사채
" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고
, 매
3개월마다 연이율의
1/4씩 분할 후급하며
, 아래의 이자지급기일에 지급한다
. 다만
, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되
, 원이자지급기일 이후의 이자는 해당 이자지급시의 이자를 산정함에 있어서 계산하지 아니한다
.
당일이 월력상 존재하지 않는 경우는 그 직후 영업일을 이자지급기일로 한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후
, 이를
365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다
.

이자지급기한

2024년 07월 05일, 2024년 10월 05일, 2025년 01월 05일, 2025년 04월 05일,2025년 07월 05일, 2025년 10월 05일, 2026년 01월 05일, 2026년 04월 03일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2024년 03월 18일 / 2024년 03월 21일 / 2024년 03월 21일

평가결과등급

A+(안정적) /
A+(긍정적) /
A+
(안정적)

공동
대표주관회사

삼성증권(주), 미래에셋증권(주),
SK증권(주)

상환방법 및 기한

사채의 원금
은
2026년 04월 03일
에 일시
상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

납 입 기 일
2024년 04월 05일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
우리은행 한화기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관
련하여 2024년 03월
12일 삼
성증권(주), 미래에셋증권(주) 및 SK증권(주)과 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제
원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관
인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등
의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 02일이며, 상장예정일은
2024년 04월 08일임.

주) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜,나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 금호석유화학(주
)
2년
만기 회
사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에

-0.22%p
.를 가산
한 이자율로 합니다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 금호석유화학(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[제155-2회]
(단위 :원 )

항 목
내 용

사채종목
무보증사채

구 분
무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채

권 면 총 액
55,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
사채권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

55,000,000,000

각 사채의 금액

본 사채는 '주식
ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

연리이자율(%)
-

이자지급방법 및 기한
이자지급방법

이자는
"본 사채
" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고
, 매
3개월마다 연이율의
1/4씩 분할 후급하며
, 아래의 이자지급기일에 지급한다
. 다만
, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되
, 원이자지급기일 이후의 이자는 해당 이자지급시의 이자를 산정함에 있어서 계산하지 아니한다
.
당일이 월력상 존재하지 않는 경우는 그 직후 영업일을 이자지급기일로 한다.

이자지급기한
2024년 07월 05일, 2024년 10월 05일, 2025년 01월 05일, 2025년 04월 05일,2025년 07월 05일, 2025년 10월 05일, 2026년 01월 05일, 2026년 04월 05일,2026년 07월 05일, 2026년 10월 05일, 2027년 01월 05일, 2027년 04월 05일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2024년 03월 18일 / 2024년 03월 21일 / 2024년 03월 21일

평가결과등급

A+(안정적) /
A+(긍
정적)/ A+
(안정적)

공동
대표주관회사

삼성증권(주), 미래에셋증권(주),
SK증권(주)

상환방법 및 기한

사채의 원금
은
2027년 04월 05일
에 일
시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

납 입 기 일
2024년 04월 05일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
우리은행 한화기업영업지원팀

회사고유번호

00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관
련하여 2024년 03월
12일 삼
성증권(주), 미래에셋증권(주) 및 SK증권(주)과 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제
원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관
인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 02일이며, 상장예정일은
2024년 04월 08일임.

주) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜,나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 금호석유화학(주
)
3년
만기 회
사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에

-0.38%p
.를 가산
한 이자율로 합니다.
단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 금호석유화학(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모희망금리 최종결정

- 발행회사: 대표이사, CFO, 자금팀장 등-
공동
대표주관회사: 담당임원, 본부장 및 팀장 등

공모희망금리 결정 협의절차

수요예측 결과 및 유효수요, 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와
공동
대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부

수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와
공동
대표주관회사가 합의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

나. 대표주관회사의 공모희망금리 산정

구 분
내 용

공모희망금리 산정방식

-
공동
대표주관회사인 삼성증권(주), 미래에셋증권(주) 및
SK증권(주)
는 금호석유화학(주)
제
155
-1 및 제155-2회
무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향, 동일등급의 최근 회사채 발행금리 및 채권시장 동향 등을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[제
155-1
회 ]
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평
가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 금호석유화학(주)
2년
만기
회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이
하절사)에

-0.30%p. ~ +0.30%p
.
를
가산
한 이자율입니다.
[제
155-2
회 ]
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 금호석유화학(주)
3년
만기 회사
채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절
사)에

-0.30%p. ~ +0.30%p
.를
가산한 이자율입니다. - 본 사채의 공모희망금리 밴드는 금호석유화학(주)의 개별민평금리와 시장상황 등을 고려하여 결정되었습니다.
공동대표주관회사가 제시하는 공모희망금리 밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.- 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항

수요예측은 '무보
증사채 수요예측 모범규준'에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 한국금융투자협회의 K-Bond 프로그램 및 FAX를 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와
공동
대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.
수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.
[제155-1회]
① 최저 신청수량: 50억원② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 50억원④ 가격단위:
1bp
[제155-2회]
① 최저 신청수량: 50억원② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 50억원④ 가격단위: 1bp

배정관련 사항

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및

공동
대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」
가. 배정기준 운영

-
공동
대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

-
공동
대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

-
공동
대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

-
공동
대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라
공동
대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나.청약 및 배정방법'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준

"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리
로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "
각 공동
대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다."
공동
대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」제5조 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 수요예측 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 수요예측 결과에 따라
2024년 04월 01일
정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.[금리미제시분 및 공모희망금리 범위 밖 신청분의 처리방안]"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비 고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 인지하시기 바랍니다.

(주1) 공모희망금리 산정근거

금
번 금호석유화학(
주)
제155-1회
및 제155-2회
무보증 공모사채(이하 "본 사채")의 경우 공모희망금리는
발행회사와 공동대표주관회사인 삼성증권(주), 미래에셋증권(주) 및
SK증권(주)
의 협의를 통해 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본 사채의 공모희망금리를
결정하였습니다.

1. 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

① 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 금호석유화학(주
)
2년, 3년
만기
회사채
수익률의 산술평균(이하 "개별민평")

[금호석유화학(주) 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

[기준일: 2024년 03월 25일]
(단위: %)

구 분
KIS채권평가
한국자산평가
나이스피앤아이
FN자산평가
산술평균

금호석유화학(주)
개별민평 2년
-
4.192
4.255
4.231
4.226

개별민평 3년
-
4.363
4.404
4.422
4.396

* 자료 : 본드웹

② 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 민간채권평가
회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 "
A+
등급"
2년, 3년
만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평")

["A+" 등급 회사채 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

[기준일: 2024년 03월 25일]

(단위: %)

구 분
KIS채권평가
한국자산평가
나이스피앤아이
FN자산평가
산술평균

A+
등급민평 2년
4.264
4.222
4.285
4.261
4.258

등급민평 3년
4.461
4.413
4.434
4.472
4.445

* 자료 : 본드웹

③ 위의 ① 및 ②의 산술평균 금리와
'채권시가평가기
준수익률'의
2년 및 3년
만기
국고채권의 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 최종 발표하는 '민평수익률'간의 스프레드

[국고채권 시가평가기준 수익률]

[기준일: 2024년 03월 25일]

(단위: %, %p.))

만기

국고채권

금호석유화학(주) 개별민평의

국고채권 대비 스프레드

A+
등급민평의

국고채권 대비 스프레드

2년

3.313
0.913
0.945

3년
3.291
1.105
1.154

* 자료 : 본드웹주1) 개별민평 국고대비 스프레드 = 개별민평 - 국고채권

주2) 등급민평 국고대비 스프레드 = 등급민평 - 국고채권

④ 최
근
3개월간(2023.12.26 ~ 2024.03.25) 2년만기 기준 개별민평 및 A+ 등급
민평
금리의 국고채권금리 대비 스프레드 추이

[민간채권평가회사 4사 평균 2
년만기
평가금리 추이]

[기준일: 2024년 03월 25일]
(단위: %, %p.))

기준일
평가금리
Credit Spread
1개월 단위Spread 평균

국고채권

A+
등급민평

금호석유화학
등급민평
개별민평
등급민평
개별민평

2023-12-26
3.297
4.506
4.473
1.209
1.176
1.180
1.148

2023-12-27
3.294
4.507
4.475
1.213
1.181

2023-12-28
3.241
4.444
4.412
1.203
1.171

2023-12-29
3.241
4.444
4.412
1.203
1.171

2024-01-02
3.328
4.527
4.495
1.199
1.167

2024-01-03
3.364
4.547
4.512
1.183
1.148

2024-01-04
3.333
4.503
4.467
1.170
1.134

2024-01-05
3.376
4.554
4.518
1.178
1.142

2024-01-08
3.390
4.554
4.518
1.164
1.128

2024-01-09
3.362
4.519
4.483
1.157
1.121

2024-01-10
3.352
4.526
4.492
1.174
1.140

2024-01-11
3.308
4.486
4.452
1.178
1.144

2024-01-12
3.281
4.447
4.413
1.166
1.132

2024-01-15
3.263
4.442
4.412
1.179
1.149

2024-01-16
3.300
4.478
4.449
1.178
1.149

2024-01-17
3.329
4.507
4.477
1.178
1.148

2024-01-18
3.325
4.506
4.475
1.181
1.150

2024-01-19
3.346
4.525
4.492
1.179
1.146

2024-01-22
3.317
4.501
4.471
1.184
1.154

2024-01-23
3.335
4.501
4.472
1.166
1.137

2024-01-24
3.340
4.497
4.467
1.157
1.127

2024-01-25
3.340
4.503
4.471
1.163
1.131

2024-01-26
3.290
4.457
4.421
1.167
1.131
1.071
1.034

2024-01-29
3.338
4.484
4.445
1.146
1.107

2024-01-30
3.312
4.448
4.408
1.136
1.096

2024-01-31
3.311
4.429
4.391
1.118
1.080

2024-02-01
3.319
4.436
4.398
1.117
1.079

2024-02-02
3.305
4.419
4.381
1.114
1.076

2024-02-05
3.398
4.467
4.432
1.069
1.034

2024-02-06
3.364
4.459
4.422
1.095
1.058

2024-02-07
3.360
4.440
4.402
1.080
1.042

2024-02-08
3.372
4.442
4.408
1.070
1.036

2024-02-13
3.402
4.460
4.430
1.058
1.028

2024-02-14
3.471
4.515
4.481
1.044
1.010

2024-02-15
3.465
4.492
4.459
1.027
0.994

2024-02-16
3.457
4.490
4.457
1.033
1.000

2024-02-19
3.452
4.478
4.444
1.026
0.992

2024-02-20
3.467
4.485
4.450
1.018
0.983

2024-02-21
3.463
4.479
4.442
1.016
0.979

2024-02-22
3.420
4.429
4.389
1.009
0.969

2024-02-23
3.450
4.449
4.410
0.999
0.960

2024-02-26
3.425
4.412
4.369
0.987
0.944
0.941
0.902

2024-02-27
3.448
4.416
4.375
0.968
0.927

2024-02-28
3.455
4.403
4.358
0.948
0.903

2024-02-29
3.465
4.415
4.369
0.950
0.904

2024-03-04
3.439
4.377
4.332
0.938
0.893

2024-03-05
3.439
4.363
4.317
0.924
0.878

2024-03-06
3.410
4.322
4.279
0.912
0.869

2024-03-07
3.413
4.326
4.287
0.913
0.874

2024-03-08
3.362
4.282
4.243
0.920
0.881

2024-03-11
3.341
4.296
4.256
0.955
0.915

2024-03-12
3.347
4.297
4.257
0.950
0.910

2024-03-13
3.332
4.287
4.247
0.955
0.915

2024-03-14
3.350
4.301
4.262
0.951
0.912

2024-03-15
3.372
4.326
4.290
0.954
0.918

2024-03-18
3.415
4.359
4.325
0.944
0.910

2024-03-19
3.443
4.387
4.352
0.944
0.909

2024-03-20
3.429
4.342
4.311
0.913
0.882

2024-03-21
3.360
4.283
4.254
0.923
0.894

2024-03-22
3.340
4.257
4.224
0.917
0.884

2024-03-25
3.313
4.258
4.226
0.945
0.913

* 자료 : 본드웹

주1) 개별민평 스프레드 = 2년 만기 개별민평 - 2년 만기 국고채권금리주2) 등급민평 스프레드 = 2년 만기 등급민평 - 2년 만기 국고채권금리
주3) Credit Spread(신용스프레드): 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는
A+
무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 4사의 평균평가금리의 차이 / 금호석유
화학(주) 개별회사와 국고채권의 민간채권평가회사 4사의 평균 평가금리의 차이를 기재함

⑤ 최근

3개월간(2023.12.26 ~ 2024.03.25) 3년만기 기준 개별민평 및 A+ 등급
민평금리의 국고채권금리 대비 스프레드 추이

[민간채권평가회사 4사 평균 3
년만기
평가금리 추이]

[기준일: 2024년 03월 25일]
(단위: %, %p.))

기준일
평가금리
Credit Spread
1개월 단위Spread 평균

국고채권

A+
등급민평

금호석유화학
등급민평
개별민평
등급민평
개별민평

2023-12-26
3.216
4.636
4.592
1.420
1.376
1.417
1.375

2023-12-27
3.212
4.631
4.587
1.419
1.375

2023-12-28
3.145
4.562
4.519
1.417
1.374

2023-12-29
3.145
4.562
4.519
1.417
1.374

2024-01-02
3.245
4.660
4.617
1.415
1.372

2024-01-03
3.275
4.696
4.653
1.421
1.378

2024-01-04
3.224
4.648
4.605
1.424
1.381

2024-01-05
3.280
4.702
4.659
1.422
1.379

2024-01-08
3.290
4.712
4.669
1.422
1.379

2024-01-09
3.247
4.671
4.629
1.424
1.382

2024-01-10
3.267
4.690
4.649
1.423
1.382

2024-01-11
3.222
4.645
4.604
1.423
1.382

2024-01-12
3.197
4.612
4.572
1.415
1.375

2024-01-15
3.195
4.610
4.570
1.415
1.375

2024-01-16
3.231
4.646
4.606
1.415
1.375

2024-01-17
3.270
4.687
4.645
1.417
1.375

2024-01-18
3.270
4.685
4.644
1.415
1.374

2024-01-19
3.303
4.720
4.677
1.417
1.374

2024-01-22
3.277
4.691
4.647
1.414
1.370

2024-01-23
3.288
4.696
4.655
1.408
1.367

2024-01-24
3.292
4.697
4.655
1.405
1.363

2024-01-25
3.305
4.707
4.664
1.402
1.359

2024-01-26
3.260
4.657
4.610
1.397
1.350
1.319
1.272

2024-01-29
3.304
4.685
4.638
1.381
1.334

2024-01-30
3.270
4.640
4.592
1.370
1.322

2024-01-31
3.259
4.617
4.569
1.358
1.310

2024-02-01
3.270
4.625
4.577
1.355
1.307

2024-02-02
3.243
4.598
4.548
1.355
1.305

2024-02-05
3.307
4.648
4.602
1.341
1.295

2024-02-06
3.291
4.628
4.580
1.337
1.289

2024-02-07
3.290
4.619
4.569
1.329
1.279

2024-02-08
3.304
4.625
4.579
1.321
1.275

2024-02-13
3.347
4.653
4.611
1.306
1.264

2024-02-14
3.414
4.714
4.669
1.300
1.255

2024-02-15
3.407
4.696
4.654
1.289
1.247

2024-02-16
3.406
4.691
4.648
1.285
1.242

2024-02-19
3.396
4.677
4.633
1.281
1.237

2024-02-20
3.407
4.681
4.637
1.274
1.230

2024-02-21
3.402
4.668
4.620
1.266
1.218

2024-02-22
3.345
4.602
4.551
1.257
1.206

2024-02-23
3.378
4.631
4.576
1.253
1.198

2024-02-26
3.338
4.584
4.529
1.246
1.191
1.193
1.141

2024-02-27
3.365
4.602
4.550
1.237
1.185

2024-02-28
3.365
4.589
4.536
1.224
1.171

2024-02-29
3.382
4.600
4.545
1.218
1.163

2024-03-04
3.357
4.560
4.505
1.203
1.148

2024-03-05
3.352
4.541
4.485
1.189
1.133

2024-03-06
3.320
4.506
4.450
1.186
1.130

2024-03-07
3.317
4.499
4.446
1.182
1.129

2024-03-08
3.265
4.456
4.404
1.191
1.139

2024-03-11
3.275
4.471
4.419
1.196
1.144

2024-03-12
3.270
4.465
4.412
1.195
1.142

2024-03-13
3.245
4.440
4.387
1.195
1.142

2024-03-14
3.267
4.457
4.407
1.190
1.140

2024-03-15
3.305
4.490
4.440
1.185
1.135

2024-03-18
3.350
4.531
4.482
1.181
1.132

2024-03-19
3.390
4.567
4.517
1.177
1.127

2024-03-20
3.365
4.541
4.491
1.176
1.126

2024-03-21
3.305
4.478
4.428
1.173
1.123

2024-03-22
3.287
4.441
4.392
1.154
1.105

2024-03-25
3.291
4.445
4.396
1.154
1.105

* 자료 : 본드웹

주1) 개별민평 스프레드 = 3년 만기 개별민평 - 3년 만기 국고채권금리주2) 등급민평 스프레드 = 3년 만기 등급민평 - 3년 만기 국고채권금리
주3) Credit Spread(신용스프레드): 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는
A+
무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 4사의 평균평가금리의 차이 / 금호석유화학(주) 개별회사
와 국고채권의 민간채권평가회사 4사의 평균 평가금리의 차이를 기재함

동사는 2021년 6월
A0(Stable/Positive)
에서 A+(Stable)로 등급이 상승하였으며 증권신고서 제출일 현재 A+(Stable/Positive)를 기록하고 있습니다.

증권신고서 제출일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(KIS채권평가, 한국자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 금호석유화학(주)의 개별민평 금리는 2년만기 4.226%, 3년만기 4.396%로 국고채권 금리 대비 각각 0.913%p., 1.105%p 높은 수준입니다. 또한, 증권신고서 제출일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스채권평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 "A+등급" 2년, 3년만기 회사채의 등급민평금리는 각각 4.258%, 4.445%로 동일만기 개별민평 대비 0.032%p.,
0.049%p.
높은 수준입니다.

2
.
최근 6개월간(2023.09.26 ~ 2024.03.25) 동일 등급(A+) 회사채 발행 사례 검토

[

A+
등급 무보증 공모사채 발행내역
]

(단위: 억원)

만기
발행일
채권명
공모희망금리
결정금리
모집금액
발행금액

2년
2023-10-24
LS전선29-1

개별민평 -30~
+30

-1
bp

600
800

2023-10-31
SK온4-1

등급민평 -30~
+30

30
bp

800
650

2023-11-03
SK매직12

개별민평 -30~
+30

30
bp

500
1,000

2023-12-13
롯데오토리스32-2

개별민평 -30~
+80

30
bp

200
340

2024-01-18
한화에너지22-1

개별민평 -30~
+30

-12
bp

500
950

2024-01-22
SK인천석유화학25-1

개별민평 -30~
+30

-13
bp

300
300

2024-01-26
SK렌터카56-1

개별민평 -30~
+30

-15
bp

400
540

2024-01-26
한화249-1

개별민평 -50~
+50

-14
bp

600
1,030

2024-01-26
신세계푸드4-1

개별민평 -30~
+30

-11
bp

400
650

2024-01-29
SK실트론50-1

개별민평 -30~
+30

-19
bp

400
800

2024-01-30
E1 39-1

개별민평 -30~
+30

-22
bp

400
530

2024-02-02
롯데렌탈60-1

개별민평 -30~
+30

-2
bp

700
1,200

2024-02-16
LX하우시스8-1

개별민평 -30~
+30

-21
bp

300
480

2024-02-22
에스케이스페셜티8-1

개별민평 -30~
+30

-11
bp

400
400

2024-02-22
녹십자44-1

개별민평 -30~
+30

-28
bp

300
300

2024-02-23
LS전선30-1

개별민평 -30~
+30

-35
bp

400
700

2024-02-23
동아에스티12-1

개별민평 -30~
+30

-21
bp

200
400

2024-02-26
한화250-1

개별민평 -50~
+50

-35
bp

600
800

2024-02-27
오일허브코리아여수7

개별민평 -30~
+30

-27
bp

350
350

2024-02-28
HD현대13-1

개별민평 -30~
+30

-38
bp

300
740

2024-02-28
LS129-1

개별민평 -30~
+30

-25
bp

300
600

2024-03-04
하이트진로132-1

개별민평 -30~
+30

-35
bp

200
300

2024-03-04
SK매직13-1

개별민평 -60~
+30

-22
bp

900
2,000

2024-03-07
넷마블2-1

등급민평 -50~
+50

50
bp

1,000
2,500

2024-03-07
SK온5-1

개별민평 -30~
+30

-3
bp

700
1,400

2024-03-08
포스코이앤씨63-1

개별민평 -50~
+50

23
bp

700
1,250

2024-03-22
현대케피코12-1

개별민평 -50~
+30

-25bp
500
500

3년
2023-10-24
LS전선29-2
개별민평 -30~+30

-25
bp

300
700

2023-10-31
SK온4-2
등급민평 -30~+30

30
bp

1,200
1,350

2024-01-18
한화에너지22-2
개별민평 -30~+30

-28
bp

300
550

2024-01-22
SK인천석유화학25-2
개별민평 -30~+30

-21
bp

900
1,300

2024-01-26
SK렌터카56-2
개별민평 -30~+30

-19
bp

800
2,100

2024-01-26
한화249-2
개별민평 -50~+50

-22
bp

900
1,470

2024-01-26
신세계푸드4-2
개별민평 -30~+30

-29
bp

300
300

2024-01-29
SK실트론50-2
개별민평 -30~+30

-40
bp

600
1,200

2024-01-30
E1 39-2
개별민평 -30~+30

-35
bp

800
1,870

2024-02-02
롯데렌탈60-2
개별민평 -30~+30

-3
bp

500
1,130

2024-02-16
LX하우시스16-2
개별민평 -30~+30

-28
bp

400
760

2024-02-21
대성홀딩스14
개별민평 -30~+30

-30
bp

500
500

2024-02-22
넷마블2-2
등급민평 -50~+50

50
bp

1,000
1,500

2024-02-22
에스케이스페셜티8-2
개별민평 -30~+30

-28
bp

600
1,600

2024-02-22
녹십자44-2
개별민평 -30~+30

-32
bp

500
1,300

2024-02-23
LS전선30-2
개별민평 -30~+30

-46
bp

300
300

2024-02-23
동아에스티12-2
개별민평 -30~+30

-40
bp

300
400

2024-02-26
한화250-2
개별민평 -50~+50

-40
bp

900
1,700

2024-02-28
HD현대13-2
개별민평 -30~+30

-45
bp

400
610

2024-02-28
LS129-2
개별민평 -30~+30

-35
bp

400
800

2024-02-29
세아창원특수강38-1
등급민평 -30~+30

-38
bp

400
840

2024-03-04
하이트진로132-2
개별민평 -30~+30

-51
bp

600
710

2024-03-04
SK매직13-2
개별민평 -60~+30

-45
bp

600
1,000

2024-03-04
대성에너지7
개별민평 -30~+30

-21
bp

600
600

2024-03-07
SK온5-2
개별민평 -30~+30

-9
bp

800
1,600

2024-03-08
포스코이앤씨63-2
개별민평 -50~+50

30
bp

200
300

2024-03-22
현대케피코12-2
개별민평 -50~+30

-45
bp

500
900

* 자료 : 금융감독원 전자공시시스템

최근 6개월간 발행된 A+ 등급 회사채 발행 내역 만기 2년과 3년 발행물 54건은, SK온, 넷마블, 세아창원특수강을 제외하고 모두 수요예측 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 설정하였으며, 개별민평금리 대비 -51bp ~ +30bp 수준으로 발행되는 모습을 보였습니다.

한편, 상기 개별민평을 기준금리로 설정한 49건 중 수요예측금액이 모집금액에 미달된 경우는 없었으며, 45건이 개별민평금리 대비 낮은 금리수준에서 발행에 성공하였습니다.

A+ 등급 회사채의 경우 회사채 만기, 우량 그룹 계열회사 여부, 소속 산업의 업황, 개별회사의 재무현황, 시장지위, 영업실적 등에 따라 일부 종목에 대해 선별적으로 기관투자자 수요가 집중되는 모습을 보이는 등 개별 기업에 따라 상당한 편차를 보이는모습을 나타내고 있습니다.

따라서, A+ 등급민평금리를 동일 등급 개별기업에 일률적으로 적용하기에는 한계가 있으므로 개별기업의 업종 및 영위 사업의 특성 등을 종합적으로 고려하여 적정금리 수준을 판단해야 할 것으로 보입니다.

3. 채권시장 동향 및 전망

당사와 공동대표주관회사인 삼성증권(주), 미래에셋증권(주) 및 SK증권(주)는 금번 발행하는 금호석유화학(주) 제155-1회 및 제155-2회 무보증사채 발행을 위한 공모희망금리 결정 과정에서 당사의 개별민평금리, A+ 등급 민평금리, 동일 등급 회사채 발행 내역 등을 종합적으로 고려하였습니다.

코로나
19가 중국을 넘어 전 세계적인 팬데믹으로 확산된
2020년
, 기준금리를
1.50~1.75%로 유지하던 연준은
3월 두 차례의
FOM
C
를 통해
금
리를
0.00~0.25%로 인하하였습니다
. 이에 더불어 기업지원
, 회사채 매입 등 정책적인 지원을 통해 코로나
19로 인한 경기하락을 방어하고자 통화정책의 완화적인 기조를 강화하였습니다
. 당시 마이너스 금리에 대해 미국 연방준비제도
(Fed)는 부정적인 입장을 보였지만
, 미
-중 간의 무역분쟁
, 경제활동 제한 완화로 인한 코로나
19 2차 확산 등 불확실성 요인들이 지속되는 상황에서 추가적인 금리인하 조치 가능성을 배제할 수 없는 상황이었습니다
.

2021

년
1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고
, 코로나
19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐가겠다는 뜻을 밝혔습니다
. 하지만
2021년 상반기 백신 보급속도 향상에 따라 경제 회복세가 빨라지고
, 이에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나
, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단 하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다
.

연준은
2021년
6월
FOMC에서 기준금리를 동결하였으나
, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고
, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다
. 점도표 상
2023년 금리인상을 전망한 연준위원은
7명에서
13명으로 늘었고
, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시
4명에서
7명으로 증가하였습니다
. 이후
7월과
9월에 열린
FOMC에서 기준금리를
0.00% ~ 0.25%로 동결 결정하며 완화적인 통화정책 기조를 유지하였으나
, 9월
FOMC에서 테이퍼링 실시 및 통화정책 정상화 관련 언급을 하며 미국 기준금리의 상승압력이 확산되었습니다
. 2021년
12월
FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 사이에 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고
, 2022년
1월
FOMC에서도 기준금리 동결을 선언하였지만 물가를 분명히 통제해야 할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다
. 2022년
3월
FOMC는 기준금리를
0.25%p.인상
(0.25% ~ 0.50%)하였으며
2022년 총
7회의 금리인상을 시사하여 시장의 불확실성을 감소시켰습니다
. 2022년
5월
FOMC에서 기준금리를
0.50%p 인상
.(0.75% ~ 1.00%), 6월
1일부터 양적긴축
(국채
300억달러 상환
, MBS 175억달러 상환
)을 시작
, 9월부터 그 규모를 증가
(국채
600억달러 상환
, MBS 상환
350억달러 상환
)할 것임을 밝히며 인플레이션 완화를 위해 적극적으로 움직이는 모습을 보였습니다
. 이후
2022년
6월
FOMC 와
7월
FOMC에서
자이언트스텝
(0.75%p.) 금리인상을 단행하였으나
, 2022년
7월
CPI는 전년 동월 대비
8.5%, 2022년
8월
CPI는 전년 동월 대비
8.3% 상승하는 모습을 보이며
, 기준금리 인상
, 유가 및 원자재 가격 하락에도 불구하고 물가 상승률 둔화 폭이 크지 않았습니다
. 이에 연준은
2022년
9월
FOMC에서 또다시 기준금리를
0.75%p. 인상하였으며
, 6월
FOMC 대비 점도표를 상향 조정
(22년
3.4%에서
4.4%, 23년
3.8%에서
4.6%)하였습니다
. 11월
FOMC에서 연준은
4연속 자이언트스텝
(0.75%p.)을 결정하였으나
, 파월 의장이 인상 속도를 늦추는게 다음 또는 그 다음 회의부터 가능할 것이라고 언급하며 금리인상 속도 조절과
12월
FOMC 50bp 인상 가능성을 시사하였습니다
. 12월
FOMC에서 연준은 기준금리
50bp 인상하여 미국 기준금리는
4.25% ~ 4.50%를 기록하였으며
, 점도표
Terminal Rate를 기존
4.6%에서
5.1%로 상향 조정하였습니다

.

2023년
1월
31일부터
2월
1일 진행된
2월
FOMC에서 연준은 기준금리
25bp를 인상하여 기준금리
는
4.50%~4.75%를 기록하였습니다
. 3월 실리콘밸리은행
(SVB), 크레디트스위스
(CS) 등 은행권 뱅크런 사태가 발생하며 고강도의 금리 인상에 따른 부작용이 나타나기 시작하였습니다
. 3월
21일부터
3월
22일 진행된
3월
FOMC에서 연준은 기준금리
25bp를 인상하며 물가안정 목표를 달성하기 위한 노력을 지속하였으나
, 지속적인 금리 인상이 적절하다는 문구를 삭제하고
, 일부 추가적인 정책 긴축이 적절할 수 있다고 설명하면서 금리인상 사이클 중단이 머지 않았음을 시사하였습니다
. 5월
2일부터
5월
3일 진행된
5월
FOMC에서 연준은 기준금리
25bp 인상과 함께
'미래의 금리인상
' 문구를 삭제하며 금리인상 사이클 종료를 시사하였고 당분간 금리인상 효과와 최근 은행 사태의 경로를 점검하겠다는 의지를 밝혔습니다
. 6월
13일부터
6월
14일 진행된
6월
FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결하였으나
, 공개된 점도표에서
2023년 최종 금리 전망을
3월 대비
0.5% 높여 향후
0.25%p.씩 두 차례 금리 인상이 될 수 있음을 시사하였습니다
. 7월
25일부터
7월
26일 진행된
7월
FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를
25p 인상하였습니다
. 한편
, 연준은
7월
FOMC 성명서에서 경제 활동 성장세가 기존의 완만한
(modest) 성장이 아닌 보통
(moderate) 속도로 확장하고 있다고 평가하며 경기 판단을 상향하였습니다
. 9월
19일부터
9월
20일 진행된
9월
FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금
리를 동결하였으나
, 2023년 경제성장률
(1.0% →
2.1%) 및 물가상승률
(3.2% →
3.3%)
을
상향 조정하여 높은 금리 수준이 오랜 기간 유지 될 수 있음을 시사하였습니다
. 2023년
11월
FOMC는
9월과 마찬가지로 만장일치 기준금리 동결
(상단
5.50%) 및

QT 기존
속도 유지를 시사하였습니다
. 연준은 이후 12월 및 2024년 1월과 3월 FOMC에서도 기준금리를 동결하였으며 최근 3월 FOMC를 통해 연내 3회 인하 전망을 유지, 내년과 내후년 금리 전망치는 상향하며 더 느린 속도로 금리가 인하될 것을 시사하였습니다. 성
명문과 함께 공개한 경제전망요약에서 2024년 미국 국내총생산 전망을 2.1%, 실업률 전망은 4.0%로 제시, 지난 12월 전망치에 비해 개선된 수치를 제시하며 금번 긴축주기에서 눈에 띄는 경제 둔화는 없다는 전망을 제공하였습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 미국 기준금리는
5.25% ~ 5.50%를 기록하고 있습니다
.

한국은행은 기준금리를 지속 동결하였다가
, 2021년
08월 금통위에서 기준금리를
0.75%로
0.25%p. 인상하였습니다
. 이는
2018년
11월 이후
2년
9개월 만의 기준금리 인상으로
, 한국은행은
COVID-19의 재확산 영향으로 민간 소비가 다소 둔화되었으나 수출이 호조를 지속하고
, 설비투자도 견조한 흐름을 나타내고 있어 기준금리 인상을 결정하였습니다
. 한국은행은
8월 인상 이후 추가적으로
2021년
11월 및
2022년
1월 각각 금리를
0.25%p. 인상하였습니다
. 해당 인상은 현재 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되며
, 2022년
02월
24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나
, 2022년
04월
14일과
05월
26일 시행된 금통위에서 각각 기준금리를
0.25%p. 인상하여 기준금리
1.75%를 기록하였습니다
. 07월
13일 시행된 금통위에서
0.25%p., 8월
25일 금통위에서
0.50%p. 기준금리를 추가 인상하였으며
, 해당 인상은 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 양적긴축 기조에 따른 대응으로 해석됩니다
. 추가적으로
2022년
10월
12일 시행된 금통위에서 계속되는 물가 상승 및 원
/달러 환율 추가 상승 압력에 따라 기준금리를
0.50%p. 인상하였으며
, 11월 금통위에서 기준금리 인상폭은 미국
FOMC 이후 결정하겠다는 방침을 발표하였습니다
. 11월
FOMC에서 연준의 매파적 기조가 완화되며
11월 금통위에서는 시장의 예상치와 부합한
25bp 인상을 단행하였습니다
.

2023

년
1월 금통위에서 금통위는
25bp인상
(2인의 동결 소수의견
)을 단행하였고
, 2023년
2월 금통위에서는 물가와 경기를 함께 고려하여 금리 인상
1년 반만에 기준금리를 동결하였습니다
. 4월 금통위에서는
3월 발생한
SVB, CS 파산으로 인한 글로벌 금융 시장 불안정성 확대를 지적하며 만장일치로 동결을 결정하였으나 기자회견에서 총재는
5명의 위원은 추가 인상의 여지를 열어두었다고 언급하였습니다
. 5월
25일 시행된
5월 금통위에서
4월에 이어 만장일치로 기준금리를 동결하였으나
, 총재가 기자회견에서
6명의 금통위원 모두
가 추가 금리 인상 가능성을 열어두고 있다고 언급하며 추가 인상이 언제든 가능하다고
밝혔습니다
. 7월
13일
시행된
7월 금통위에서 한은은 물가상승률이 둔화 흐름을 이어가고 있지만 상당기간 목표수준을 상회할 것으로 전망되고 주요국의 통화정책
, 가계부채 흐름 등을 지켜볼 필요성에 따라 현재의 긴축 기조를 유지하기로 판단하며 만장일치로 기준금리를 동결하였습니다
. 8월
24일 시행된
8월 금통위에서 또한 한은은 상당기간 목표수준을 상회할 것으로 전망되는 물가상승률
, 주요국의 통화정책
, 가계부채 등을 언급하며 기준금리 동결을 유지하였습니다
. 10월
19일 시행된
10월 금통위에서 한은은 물가상승률이 기조적인 둔화 흐름을 이어갈 것으로 전망되지만 주요국의 통화긴축 기조 장기화
, 지정학적 리스크 증대 등으로 물가 및 성장 전망 경로의 불확실성이 크게 높아진 가운데 물가상승률의 둔화 속도가 당초 예상보다 완만해질 것으로 전망되고
, 가계부채의 증가 흐름도 지켜볼 필요가 있다고 얘기하며 기준금리 동결을 유지하였습니다
. 이후
11월 및
2024년
1월과 2월에 개최된 금융통화위원회에서도 기준금리 동결을 결정하면서 증권신고서 제출일 현재 국내 기준금리는
3.50% 수준입니다
.

글로벌 채권금리의 변동성은 주요 선진국들의 경기회복세에 따른 통화정책
, 러시아
-우크라이나 전쟁
, 이스라엘
-팔레스타인 전쟁 등 지정학적 리스크 및 미국
, 유럽 은행권 불안 등에 따라 확대될 가능성은 높으나
, 우량 크레딧 시장은 투자매력도를 바탕으로 상대적으로 안정세를 이어갈 것으로 전망됩니다
. 다만
, 향후 통화정책 불확실성에 따라 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며
, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사 또는 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다
.

[종합 결론]
발행회사
와
공동
대표주
관회사는 상기에 기술한 바와 같이 1) 민간채권평가사 평가금리 및 스프레드 동향, 2) 최근 동일 등급 회사채 발행 사례, 3) 채권시장 동향 및 전망 등을 종합적으로 고려하였습니다.

구분
검토사항

1
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

2

최근 동일 등
급(
A+
) 회사채 발행 사례 검토

3
채권시장 동향 및 전망

이와 같은 사항들을 종합적으로 반영하여 결정한 금호석유
화학(주)
제155-1회 및 제155-2회
무보증사채의 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였
습니다.

회차
공모희망금리

제155-1회

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜,
나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 금호석유화학(
주)

2년

만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
-0.30%p ~ +0.30%p
를 가산한 이자율로 합니다.

제155-2회

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 금호
석유화학(주)
3년
만
기 회사채 개별민
평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
-0.30%p ~ 0.30%p
를 가산한 이자율로 합니다.

공동
대표주관회사인 삼성증권(주), 미래에셋증권(주) 및
SK증권(주)
는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및
각 공동
대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여
공동
대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정 신고서는
2024년 04월 01
일
에 공시할 예정입니다.

다. 수요예측결과(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제155-1회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합,일임)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
7
16
2
-
-
-
25

수량
900
1,950
200
-
-
-
3,050

경쟁율
3.60:1
7.80:1
0.80:1
-
-
-
12.20:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제155-2회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합,일임)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
11
14
6
-
-
-
31

수량
1,200
1,150
800
-
-
-
3,150

경쟁율
4.80:1
4.60:1
3.20:1
-
-
-
12.60:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제155-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-33
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.64%
50
1.64%
포함

-31
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.28%
150
4.92%
포함

-30
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.28%
250
8.20%
포함

-25
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.28%
350
11.48%
포함

-22
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.28%
450
14.75%
포함

-21
-
-
1
50
1
100
-
-
-
-
-
-
2
150
4.92%
600
19.67%
포함

-20
2
300
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
3
350
11.48%
950
31.15%
포함

-18
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.64%
1,000
32.79%
포함

-15
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
6.56%
1,200
39.34%
포함

-12
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.64%
1,250
40.98%
포함

-10
2
200
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
3
400
13.11%
1,650
54.10%
포함

-6
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.28%
1,750
57.38%
포함

-5
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
6.56%
1,950
63.93%
포함

-3
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.64%
2,000
65.57%
포함

0
-
-
3
350
-
-
-
-
-
-
-
-
3
350
11.48%
2,350
77.05%
포함

15
-
-
2
700
-
-
-
-
-
-
-
-
2
700
22.95%
3,050
100.00%
포함

합계
7
900
16
1,950
2
200
-
-
-
-
-
-
25
3,050
100.00%
-
-
-

(주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제155-2회]

5(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-42
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.17%
100
3.17%
포함

-40
-
-
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
9.52%
400
12.70%
포함

-39
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.59%
450
14.29%
포함

-38
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.17%
550
17.46%
포함

-36
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.17%
650
20.63%
포함

-34
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.17%
750
23.81%
포함

-33
-
-
1
50
1
100
-
-
-
-
-
-
2
150
4.76%
900
28.57%
포함

-31
1
200
1
50
1
100
-
-
-
-
-
-
3
350
11.11%
1,250
39.68%
포함

-30
2
200
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
3
250
7.94%
1,500
47.62%
포함

-28
1
100
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
9.52%
1,800
57.14%
포함

-27
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.17%
1,900
60.32%
포함

-23
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.59%
1,950
61.90%
포함

-21
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
4.76%
2,100
66.67%
포함

-20
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
4.76%
2,250
71.43%
포함

-18
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.17%
2,350
74.60%
포함

-17
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.17%
2,450
77.78%
포함

-15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.17%
2,550
80.95%
포함

-11
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.17%
2,650
84.13%
포함

-10
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
6.35%
2,850
90.48%
포함

-8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.17%
2,950
93.65%
포함

15
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
6.35%
3,150
100.00%
포함

합계
11
1,200
14
1,150
6
800
-
-
-
-
-
-
31
3,150
100.00%
-
-
-

(주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포현황

[회 차 : 제155-1회]

(단위: bp, 억원)

수요예측참여자
금호석유화학(주) 2년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-33
-31
-30
-25
-22
-21
-20
-18
-15
-12
-10
-6
-5
-3
0
15
합계

기관투자자 1
50

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자 2
-
100

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 3
-
-
100

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 5
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 6
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 7
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자 8
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자 9
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 10
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자 11
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자 12
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 13
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자 15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
200

기관투자자 16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자 17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자 18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자 19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
200

기관투자자 20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
50

기관투자자 21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

200

기관투자자 22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

100

기관투자자 23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

50

기관투자자 24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자 25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
200

합계
50
100
100
100
100
150
350
50
200
50
400
100
200
50
350
700
3,050

누적합계
50
150
250
350
450
600
950
1,000
1,200
1,250
1,650
1,750
1,950
2,000
2,350
3,050

[회 차 : 제155-2회]

(단위: bp, 억원)

수요예측참여자
금호석유화학(주) 3년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-42
-40
-39
-38
-36
-34
-33
-31
-30
-28
-27
-23
-21
-20
-18
-17
-15
-11
-10
-8
15
합계

기관투자자 1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 2
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자 3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 4
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자 5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 6
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 7
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 8
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 9
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자 10
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자 11
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 12
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자 13
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 14
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 15
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자 16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자 17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자 20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자 22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자 24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자 26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
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100

기관투자자 27
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100
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100

기관투자자 28
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100
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100

기관투자자 29
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100
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100

기관투자자 30
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100
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100

기관투자자 31
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-
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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200
200

합계
100
300
50
100
100
100
150
350
250
300
100
50
150
150
100
100
100
100
200
100
200
3,150

누적합계
100
400
450
550
50
750
900
1,250
1,500
1,800
1,900
1,950
2,100
2,250
2,350
2,450
2,550
2,650
2,850
2,950
3,150
-

라. 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에서의 반영

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 판단기준 및판단 근거
본 사채의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의내부 지침에 근거하여 "발행회사"인 금호석유화학(주)와 "공동대표주관회사"인 삼성증권(주), 미래에셋증권(주) 및 SK증권(주)가 협의하여 결정하였습니다.[수요예측 신청현황](1) 제155-1회- 총 참여신청금액: 3,050억원- 총 참여신청범위: -0.33%p. ~ +0.15%p.- 총 참여신청건수: 25건본 사채의 발행과 관련하여 2024년 03월 29일 실시한 수요예측 결과, 발행금액의 약 1,220%에 해당하는 3,050억원이 수요예측에 참여하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, 금호석유화학(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.33%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 수요예측에 참여한 물량을 유효수요로 산정하고 발행금액을 250억원에서 450억원으로 증액하기로 결정하였습니다.(2) 제155-2회- 총 참여신청금액: 3,150억원- 총 참여신청범위: -0.42%p. ~ +0.15%p.- 총 참여신청건수: 31건본 사채의 발행과 관련하여 2024년 03월 29일 실시한 수요예측 결과, 발행금액의 약 1,260%에 해당하는 3,150억원이 수요예측에 참여하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, 금호석유화학(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.42%p. ~ +0.15%p.를 가산한 이자율로 수요예측에 참여한 물량을 유효수요로 산정하고 발행금액을 250억원에서 550억원으로 증액하기로 결정하였습니다.본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및 "(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여 주시기 바랍니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.[제155-1회 무보증사채]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는 금호석유화학(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 금호석유화학(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제155-2회 무보증사채]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록총액에 대하여 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, FN자산평가)에서 청약일 1영업일 전에 최종으로 제공하는금호석유화학(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 금호석유화학(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1.
"
공동
대표주관회사"는 "증권인수업무등에 관한 규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.

2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bon
d" 프로그램 및 FAX 접수방법을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "
공동
대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은
2024년 03월 29일 09시
부터
16시

까지로
한다.

4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리 :
[155-1회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 금호석유화
학(주)
2년
만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)
에
-0.30%p.~ +0.30%p.
를 가산한 이자율로 한다.

[155-2회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주)
, 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 금호석
유화
학(주)
3년
만기 회사채 개별민
평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.30%p.~ +0.30%p.
를 가산한 이자율로 한다.

5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에
따라 "
공동
대표주관회사"가 결정한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "
공동
대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "수요예측" 결과는 "발행회사"와 "
공동
대표주관회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "
공동
대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니 된다.

9. "
공동
대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

10. "
공동
대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "
공동
대표주관회사"는 수요예측 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요 예측에 참여하도록 하여야 한다.12. "
공동
대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며,수요예측 실시 이후 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구 명령 등으로 인하여 발행일정 변경이 발생하더라도 "
공동
대표주관회사"는 "발행회사"와의 협의를 통하여 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.13. "
공동
대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 한다.

14. "
공동
대표주관회사"는 수요예측과 관련한 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 한다.15. "
공동
대표주관회사"는 본조 제14항에 따라 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나

위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 한다.16. "
공동
대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다.17. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.
나. 불성실 수요예측 참여자의 관리1. "

공동
대표주관회사"는 수요예측 참여자가 "인수규정" 제17조의2제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 같은 조에서 정한 일정기간 동안 수요예측 참여가 제한된다는 사실을 미리 고지하여 수요예측 참여자가 실제 취득 의향이 있는 금액 및 금리와 다르게 참여하지 않도록 하여야 한다.2. "
공동
대표주관회사"는 수요예측참여자의 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 "인수규정" 제17조의2 제2항에 따라 지체없이 한국금융투자협회에 보고하여야 한다.
다. 공모금리 결정 및 배정1. "
공동
대표주관회사"는 수요예측 결과를 최대한 반영하여 공모금리가 합리적으로 결정될 수 있도록 노력하여야 한다.2. "
공동
대표주관회사"는 공모금리를 결정하고자 할 때 "유효수요"(수요예측에 참여한 전체 수요 중 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 수요를 제외하여 정상적인 시장수요라고 "
공동
대표주관회사"가 판단한 금액을 말한다. 이하 같다)가 아닌 수요를 감안하지 않을 수 있다.3. 유효수요가 발행예정금액에 미달하여 인수회사가 해당 무보증사채를 자기계산으로 인수하는 경우 인수회사는 유효수요 중 가장 높은 금리 미만으로 인수하여서는 아니된다.4. "인수
단"은 유효수요가 발행예정금액을 초과하는 경우(발행예정금액과 같은 경우를 포함한다) 자기계산으로 해당 무보증사채를 인수하여서는 아니 된다. 다만, 발행조건확정 후 미청약ㆍ미납입이 발생한 경우에는 그러하지 아니하다.5. "
공동
대표주관회사"는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 호의 사항을 준수하여야 한다.(1) 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것(2) 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자의 경우 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것6. "
공동
대표주관회사"는 다음 각 호의 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있다.(1) 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준(2) 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소7. "
공동
대표주관회사"는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정하여야 한다.8. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.
라. 청약 및 배정

1. 청약공고기간 :
증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지2. 청약일 :
2024년 04월 05일 09시부터 12시
까지3. 청약 및 배정방법(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점② 교부방법 : "본 사채"
의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 :
2024년 04월 05일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본사채의 청약에 참여할 수 없다.(4) 배정방법 ① 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 수요예측 결과에 따라 배정받은 금액(청약금액이 배정받은 금액보다 적은 경우 청약금액)의 100%를 우선배정한다. ② "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달된 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공
제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약서 접수 및 청약금 납부를 완료한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "발행회사"와 "
공동
대표주관회사"가 합의하여 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다. 또한 본 채권의 배정은 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "
공동
대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사"와 "
공동
대표주관회사"가 합의하여 결정하되, 수요예측 결과에 따른 "유효수요"의 범위를 반영하여 합리적으로결정하며,「무보증사채 수요예측 모범규준」'I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙'에 따라 본채권 수요예측에 참여한 투자자에 대해서는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대 배정한다. ① 및 ②호에 따라 "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 다음의 방법으로 배정한다.(i) 전문투자자 및 기관투자자 : 수요예측에 참여한 투자자가 수요예측을 통해 배정받은 수량 외에 추가 청약을 하는 경우 추가 청약금에 대하여 우선배정한다. 우선배정 후에도 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 수요예측에 참여하지 않은 투자자에 대하여 청약금액에
비례하여 안분배정한다. 이 경우 청약자별 배정금액의 십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 최대 청약자에게 배정한다. 단, 동순위 최대 청약자가 2인 이상인 경우에는 "
공동
대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다. (ii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다. a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다. b. 총 청약건수가 미달된모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다. c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 제2조 제2항에 따라 인수단이 인수한다. 4. 청약단위: [155-1회] 최저청약금액은 오십억원으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다.[155-2회] 최저청약금액은 오십억원으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다.

5. 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금
2024년 04월 05일
에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는이자를 지급하지 아니한다.6. 청약취급처 : "
공동
대표주관회사"인 삼
성증권(주), 미래에셋증권(주) 및 SK증권(주) 본점
. 단, "
공동
대표주관회사"와 사전협의한 경우에 한하여 "인수단"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.7. 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 12시까지 청약금을 청약취급처로 납부한다. 단, 수요예측에 참여하여 배정받은 청약자의 경우에는 당일 14시까지 청약금을 청약취급처로 납부한다.8. 청약기간 종료일 마감시간까
지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는 제6조 제2항을 따른다.9. 발행금액 결제일:
2024년 04월 05일
10. "본 사채"의 납입을 맡을 기관:
우리은행 한화기업영업지원팀11. 등록기관 : 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로 하며, 등록필증은 한국예탁결제원에서 정한 양식으로 한다.12. 등록청구 : 각 인수단은 총액인수한 채권에 대하여 사채금납입일에 등록청구서와 인감표 2매(각 2매)를 작성하여 등록기관에 등록을 청구하거나, "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구분에 대하여 발행회사로 하여금 일괄등록 청구내역을 한국예탁결제원에 통보할 수 있도록 일괄등록 신청내역을 발행회사에 통보
한다. 단, 일괄등록 청구내용의 통보와 관련한 사항은 본계약 제17조 제2항에 따라 "
공동
대표주관회사"에게 위임한다.

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행 3. 대통령령으로 정하는 금융기관 4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자나. 제10조제3항제12호ㆍ제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

마. 청약단위[제155-1회]최저청약금액은 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다. [제155-2회]최저청약금액은 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다.

바. 청약기간

청약기간
시작일시
2024년 04월 05일 09시

종료일시
2024년 04월 05일 12시

사. 청약증거금청약서를 송부한 청약자는 청약
일인
2024년 04월 05일 12시
까지 청약금을 청약취급처로 납부한다. 단, 수요예측에 참여하여 배정받은 청약자의 경우에는 당일 14시까지 청약금을 청약취급처로 납부한다. 청약증거금은
2024년 04월 05일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.
아. 청약취급장소"
공동
대표주관회사"인 삼성증권 주식회사 본점, 미래에셋증권 주식회사 본점 및
SK증권 주식회사 본점
. 단, "
공동
대표주관회사"와 사전협의한 경우에 한하여 "인수단"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.
자. 납입장소

우리은행 한화기업영업지원팀
차. 상장신청예정일(1) 상장신청예정
일 :
2024년 04월 02일
(2) 상장예정일 :
2024년 04월 08일

카. 사채권교부예정일
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제
원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

타. 사채권 교부장소본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
파. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1)
본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관
인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
(2) 본 사채권의 원리금지급은 금호석유화학㈜가 전적으로 책임을 진다.(3) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이자율을 하회하는경우에는 "본 사채"의 이자율을 적용한다.

[종합 결론]
발행회사
와
공동
대표주
관회사는 상기에 기술한 바와 같이 1) 민간채권평가사 평가금리 및 스프레드 동향, 2) 최근 동일 등급 회사채 발행 사례, 3) 채권시장 동향 및 전망 등을 종합적으로 고려하였습니다.

구분
검토사항

1
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

2

최근 동일 등
급(
A+
) 회사채 발행 사례 검토

3
채권시장 동향 및 전망

이와 같은 사항들을 종합적으로 반영하여 결정한 금호석유
화학(주)
제155-1회 및 제155-2회
무보증사채의 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였
습니다.

회차
공모희망금리

제155-1회

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 금호석유화학(
주)

2년

만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
-0.30%p ~ +0.30%p
를 가산한 이자율로 합니다.

제155-2회

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 금호
석유화학(주)
3년
만
기 회사채 개별민
평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
-0.30%p ~ 0.30%p
를 가산한 이자율로 합니다.

공동
대표주관회사인 삼성증권(주), 미래에셋증권(주) 및
SK증권(주)
는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및
각 공동
대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여
공동
대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정 신고서는
2024년 04월 01
일
에 공시할 예정입니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1.
"
공동
대표주관회사"는 "증권인수업무등에 관한 규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.

2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bon
d" 프로그램 및 FAX 접수방법을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "
공동
대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은
2024년 03월 29일 09시
부터
16시

까지로
한다.

4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리 :
[155-1회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 금호석유화
학(주)
2년
만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)
에
-0.30%p.~ +0.30%p.
를 가산한 이자율로 한다.

[155-2회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 금호석
유화
학(주)
3년
만기 회사채 개별민
평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.30%p.~ +0.30%p.
를 가산한 이자율로 한다.

5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에
따라 "
공동
대표주관회사"가 결정한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "
공동
대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "수요예측" 결과는 "발행회사"와 "
공동
대표주관회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "
공동
대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니 된다.

9. "
공동
대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

10. "
공동
대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "
공동
대표주관회사"는 수요예측 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요 예측에 참여하도록 하여야 한다.12. "
공동
대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며,수요예측 실시 이후 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구 명령 등으로 인하여 발행일정 변경이 발생하더라도 "
공동
대표주관회사"는 "발행회사"와의 협의를 통하여 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.13. "
공동
대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 한다.

14. "
공동
대표주관회사"는 수요예측과 관련한 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 한다.15. "
공동
대표주관회사"는 본조 제14항에 따라 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 한다.16. "
공동
대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다.17. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.
나. 불성실 수요예측 참여자의 관리1. "

공동
대표주관회사"는 수요예측 참여자가 "인수규정" 제17조의2제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 같은 조에서 정한 일정기간 동안 수요예측 참여가 제한된다는 사실을 미리 고지하여 수요예측 참여자가 실제 취득 의향이 있는 금액 및 금리와 다르게 참여하지 않도록 하여야 한다.2. "
공동
대표주관회사"는 수요예측참여자의 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 "인수규정" 제17조의2 제2항에 따라 지체없이 한국금융투자협회에 보고하여야 한다.
다. 공모금리 결정 및 배정1. "
공동
대표주관회사"는 수요예측 결과를 최대한 반영하여 공모금리가 합리적으로 결정될 수 있도록 노력하여야 한다.2. "
공동
대표주관회사"는 공모금리를 결정하고자 할 때 "유효수요"(수요예측에 참여한 전체 수요 중 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 수요를 제외하여 정상적인 시장수요라고 "
공동
대표주관회사"가 판단한 금액을 말한다. 이하 같다)가 아닌 수요를 감안하지 않을 수 있다.3. 유효수요가 발행예정금액에 미달하여 인수회사가 해당 무보증사채를 자기계산으로 인수하는 경우 인수회사는 유효수요 중 가장 높은 금리 미만으로 인수하여서는 아니된다.4. "인수
단"은 유효수요가 발행예정금액을 초과하는 경우(발행예정금액과 같은 경우를 포함한다) 자기계산으로 해당 무보증사채를 인수하여서는 아니 된다. 다만, 발행조건확정 후 미청약ㆍ미납입이 발생한 경우에는 그러하지 아니하다.5. "
공동
대표주관회사"는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 호의 사항을 준수하여야 한다.(1) 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것(2) 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자의 경우 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것6. "
공동
대표주관회사"는 다음 각 호의 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있다.(1) 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준(2) 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소7. "
공동
대표주관회사"는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정하여야 한다.8. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.
라. 청약 및 배정

1. 청약공고기간 :
증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지2. 청약일 :
2024년 04월 05일 09시부터 12시
까지3. 청약 및 배정방법(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점② 교부방법 : "본 사채"
의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 :
2024년 04월 05일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본사채의 청약에 참여할 수 없다.(4) 배정방법 ① 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 수요예측 결과에 따라 배정받은 금액(청약금액이 배정받은 금액보다 적은 경우 청약금액)의 100%를 우선배정한다. ② "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달된 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공
제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약서 접수 및 청약금 납부를 완료한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "발행회사"와 "
공동
대표주관회사"가 합의하여 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다. 또한 본 채권의 배정은 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "
공동
대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사"와 "
공동
대표주관회사"가 합의하여 결정하되, 수요예측 결과에 따른 "유효수요"의 범위를 반영하여 합리적으로결정하며,「무보증사채 수요예측 모범규준」'I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙'에 따라 본채권 수요예측에 참여한 투자자에 대해서는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대 배정한다. ① 및 ②호에 따라 "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 다음의 방법으로 배정한다.(i) 전문투자자 및 기관투자자 : 수요예측에 참여한 투자자가 수요예측을 통해 배정받은 수량 외에 추가 청약을 하는 경우 추가 청약금에 대하여 우선배정한다. 우선배정 후에도 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 수요예측에 참여하지 않은 투자자에 대하여 청약금액에
비례하여 안분배정한다. 이 경우 청약자별 배정금액의 십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 최대 청약자에게 배정한다. 단, 동순위 최대 청약자가 2인 이상인 경우에는 "
공동
대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다. (ii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다. a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다. b. 총 청약건수가 미달된모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다. c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 제2조 제2항에 따라 인수단이 인수한다. 4. 청약단위: [155-1회] 최저청약금액은 오십억원으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다.[155-2회] 최저청약금액은 오십억원으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다.

5. 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금
2024년 04월 05일
에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는이자를 지급하지 아니한다.6. 청약취급처 : "
공동
대표주관회사"인 삼
성증권(주), 미래에셋증권(주) 및 SK증권(주) 본점
. 단, "
공동
대표주관회사"와 사전협의한 경우에 한하여 "인수단"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.7. 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 12시까지 청약금을 청약취급처로 납부한다. 단, 수요예측에 참여하여 배정받은 청약자의 경우에는 당일 14시까지 청약금을 청약취급처로 납부한다.8. 청약기간 종료일 마감시간까
지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는 제6조 제2항을 따른다.9. 발행금액 결제일:
2024년 04월 05일
10. "본 사채"의 납입을 맡을 기관:
우리은행 한화기업영업지원팀11. 등록기관 : 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로 하며, 등록필증은 한국예탁결제원에서 정한 양식으로 한다.12. 등록청구 : 각 인수단은 총액인수한 채권에 대하여 사채금납입일에 등록청구서와 인감표 2매(각 2매)를 작성하여 등록기관에 등록을 청구하거나, "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구분에 대하여 발행회사로 하여금 일괄등록 청구내역을 한국예탁결제원에 통보할 수 있도록 일괄등록 신청내역을 발행회사에 통보
한다. 단, 일괄등록 청구내용의 통보와 관련한 사항은 본계약 제17조 제2항에 따라 "
공동
대표주관회사"에게 위임한다.

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행 3. 대통령령으로 정하는 금융기관 4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자나. 제10조제3항제12호ㆍ제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

마. 청약단위[제155-1회]최저청약금액은 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다. [제155-2회]최저청약금액은 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다.

바. 청약기간

청약기간
시작일시
2024년 04월 05일 09시

종료일시
2024년 04월 05일 12시

사. 청약증거금청약서를 송부한 청약자는 청약
일인
2024년 04월 05일 12시
까지 청약금을 청약취급처로 납부한다. 단, 수요예측에 참여하여 배정받은 청약자의 경우에는 당일 14시까지 청약금을 청약취급처로 납부한다. 청약증거금은
2024년 04월 05일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.
아. 청약취급장소"
공동
대표주관회사"인 삼성증권 주식회사 본점, 미래에셋증권 주식회사 본점 및
SK증권 주식회사 본점
. 단, "
공동
대표주관회사"와 사전협의한 경우에 한하여 "인수단"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.
자. 납입장소

우리은행 한화기업영업지원팀
차. 상장신청예정일(1) 상장신청예정
일 :
2024년 04월 02일
(2) 상장예정일 :
2024년 04월 08일

카. 사채권교부예정일
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제
원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

타. 사채권 교부장소본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
파. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1)
본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관
인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.(2) 본 사채권의 원리금지급은 금호석유화학㈜가 전적으로 책임을 진다.(3) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이자율을 하회하는경우에는 "본 사채"의 이자율을 적용한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 155-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
인수금액
수수료율(%)

대표
삼성증권(주)
서울시 서초구 서초대로74길 11
20,000,000,000
0.20
총액인수

대표
SK증권(주)

서울시 영등포구 국제금융로8길 31

20,000,000,000
0.20
총액인수

인수
케이비증권(주)
서울시 영등포구 여의나루로 50
5,000,000,000
0.20
총액인수

[회 차 : 155-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
인수금액
수수료율(%)

대표
미래에셋증권(주)
서울시 중구 을지로5길 26

25,000,000,000

0.20
총액인수

인수
신한투자증권(주)
서울시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
0.20
총액인수

인수
신영증권(주)
서울시 영등포구 국제금융로8길 16
10,000,000,000
0.20
총액인수

인수
키움증권(주)
서울시 영등포구 여의나루로4길 18
10,000,000,000
0.20
총액인수

나. 사채의 관리

[회 차 : 155-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
45,000,000,000
4,000,000
정액수수료

[회 차 : 155-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
55,000,000,000
4,000,000
정액수수료

다. 특약사항

제
18조
(특
약사항
)

"

발행회사
"는
"본 사채
"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이
"인수단
"에게 통보하여야 한다
.

1. "

발행회사
"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권
("본 사채
"이외의 사채 포함
)을 발행하기로 하는 이사회의 결의 등 내부결의가 있은 때

2. "

발행회사
"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

3. "

발행회사
"의 자산이나 영업의 일부 또는 전부의 변경
, 정지 또는 양도

4. "

발행회사
"의 영업목적의 변경

5.

화재
, 홍수 등 천재지변
, 재해로
"발행회사
"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "

발행회사
"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나
"발행회사
"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때
, "발행회사
"를 분할하고자 할 때
, 기타
"발행회사
"의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

7. "

자산재평가법
"에
의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

8. "

발행회사
" 자
기자본의
50
0%이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때
9. "발행회사
" 자기자본의
500%이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때
10. "발행회사
"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때
11. 기타
"발행회사
" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 주
요 권리내용

가. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제155-1회 무보증사채
450
-
2026.04.03
-

제155-2회 무보증사채
550
-
2027.04.05
-

주)

[제
155-1
회]
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평
가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 금호석유화학(주)
2년

만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
-0.22%p
.를
가산한 이자율입니다.

단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 금호석유화학(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[제
155-2
회]
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 금호석유화
학(주)
3년
만기 회사
채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에

-0.38%p
.를 가산한
이자율입니다.

단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 금호석유화학(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.38%p.를 가산한 이자율로 합니다.

나.
기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등)

사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다.

※ "갑"은 발행회사인 금호석유화학㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.
[기한의 이익 상실에 관한 사항]

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 오백억원(￦ 50,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 90일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 90일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등
당사가 발행하
는
제155-1회 및 제155-2회
무보증사채는 무기
명식 이권부 공모사채로서, 본사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.
라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액
당사가 발행하
는
제155-1회 및 제155-2회
무보증사채
는 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.

마. 발행회사의 의무와 책임 관련

구분
원리금 지급
재무비율 유지
담보권 설정 제한
자산 처분 제한
지배구조변경 제한

내용

1,000
억원

부채비율 300% 이하
자기자본의 300% 이하
자산총계 50%이하
최대주주 변경

※ "갑"은 발행회사인 금호석유화학㈜를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융㈜를 지칭합니다.
제2절 발행회사의 의무 및 책임

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)
① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 우리은행 한화기업영업지원팀에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용)
① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지)
“갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “갑”은 부채비율을 300% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 36.8%, 부채규모는 2,145,675백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한)
① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 300%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 1,160,477백만원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 20%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한)
① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매· 양도· 임대 기타 처분할 수 없다.(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 7,979,695백만원이다.

② “갑”은 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한)
① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”의 최대주주가 변경되는 경우를 말한다. 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다.

가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우

나. 「기업구조조정 촉진법」,「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우

다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우

라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우

“갑”이 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주 지분율은 10%이다.

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.

1. “갑”은 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 “을”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.

가. 지배구조변경 발생에 관한 사항

나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용

다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용

라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)

마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)

2. “갑”은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)
①“갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다.

②제1항의 사채관리계약이행상황보고서에는 “갑”의 외부감사인이 사채관리계약이행상황보고서의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③“갑”은 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ “을”은 사채관리계약이행상황보고서를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)
① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)
“갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항
당사가 본 사채의 발행과 관련
하
여

2024년 03월 26일

한
국증권
금융(주)와 맺은 사채관리계약
과 관련하여 재무비율 등의 유지,
담보권설정 등의
제한, 자산의 처분 제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

가. 사채관리회사에 관한 사항

[사채관리회사의 사채관리 위탁조건]

[회 차 : 155-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10

45,000,000,000

4,000,000
정액수수료

[회 차 : 155-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
위탁금액
수수료

한국증권금융(주)
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
55,000,000,000
4,000,000
정액수수료

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리회사의 사채관리실적

구분
실적

2021년
2022년
2023년
2024년 3월 25일 기준
계

계약체결 건수
119
102
111
35
367

계약체결 위탁금액
28조 1,360억원
24조 5,310억원
27조 8,570억원
10조 8,950억원
91조 4,190억원

* 자료 : 사채관리회사인 한국증권금융(주) 제시주1) 사채관리회사의 업무개시일: 2013.01.18주2) 자료 작성 기준 :
2024.03.25

라
. 사채관리회사 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융㈜
회사채관리팀
02-3770-8556, 8646, 8605

마. 사채관리회사의 권
한(
"사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조"
)

※
"갑"은 발행회사인 금호석유화학(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한)
① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “을”은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 사채권자임을 특정할 수 있는 등록필증 원본과의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “을”은 교부받은 사채권이나 등록필증에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “을”이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 등록필증을 다시 “을”에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “을”이 사채권자가 제공한 등록필증이나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “을”은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 등록필증을 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)
① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임
(
"사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조"
)

※
"갑"은 발행회사인 금호석유화학(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)
① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “을”은 “갑”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)
① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

사. 사채관리회사의 사임(

"사채관리계약서 제4-6조"
)

※
"갑"은 발행회사인 금호석유화학(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제

4-6

조

(

사채관리회사의

사임

)

① “
을
”
은

본

계약의

체결

이후

상법시행령

제
27
조

각호의

이익충돌사유가

발생한

경우에는

그

사유의

발생일로부터
30
일

이내에

사임하여야

한다
. “
을
”
이

사임하지

아니하는

경우에는

각

사채권자는

법원에
“
을
”
의

해임과

사무승계자의

선임을

청구할

수

있다
.
다만
,
새로운

사채관리회사가

선임되기까지
“
을
”
의

사임은

효력을

갖지

못하고
“
을
”
은

그

의무를

계속하여야

하며
,
이와

관련하여
“
을
”
은

자신의

책임으로

이익

상충

및

정보교류차단을

위한

적절한

조치를

취하여야

하고
,
그

위반시

이에

따른

책임을

부담한다
.
만일
,
새로운

사채관리회사의

선임에

따라

추가

되는

비용이

있는

경우

이는
“
을
”
의

부담으로

한다
.

②
사채관리회사가

존재하지

아니하게

된

때에는
“
갑
”
과

사채권자집회의

일치로써

그

사무의

승계자를

정할

수

있다
.
이

경우

합리적인

특별한

사정이

없는

한

사채관리회사의

보수

및

사무처리비용

기타

계약상의

의무에

있어서

발행회사가

부당하게

종전에

비하여

불리하게

되어서는

아니

된다
.

③ “
을
”
이

사임

또는

해임된

때로부터
30
일

이내에

사무승계자가

선임되지

아니한

경우에는

단독

또는

공동으로
‘
본

사채의

미상환잔액
’
의
10
분의

1

이상을

보유하는

사채권자는

법원에

사무승계자의

선임을

청구할

수

있다
.

④ “
을
”
은
“
갑
”
과

사채권자집회의

동의를

얻어서

사임할

수

있으며
,
부득이한

사유가

있는

경우에

법원의

허가를

얻어

사임할

수

있다
.

⑤ “
을
”
의

사임이나

해임은

사무승계자가

선임되어

취임할

때에

효력이

발생하고
,
사무승계자는

본

계약상

규정된

모든

권한과

의무를

가진다
.

아. 사채관리회사인 한국증권금융㈜는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.자. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 금호석유화학㈜의 책임입니다.투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

투자자분들께서는 본 증권신고서 내용의 이해를 위해 아래에 기재된 [주요 용어정리]를 이용하시기 바랍니다.

[주요 용어정리]

주요용어
정의

NCC(Naphtha cracking center)
원유 증류로 생산된 나프타를 800도로 열분해하여 석유화학의 기초원료를 생산하는 설비

나프타, 납사(Naphtha)
중질 가솔린이라고도 하며, 원유를 증류할 때 생성

BTX(Benzene,Toluene,Xylene)
벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene)의 약칭으로 중요한 화학공업의 한 분야

파라자일렌(PX; Para-xylene)
혼합자일렌을 통하여 제조되며, 무색의 투명한 원료로 TPA, DMT의 원료

에틸렌(Ethylene)
무색의 기체로 PE, PVC, SM 등 에틸렌 계열 제품의 원료로서 석유화학공업의 대표적인 기초원료

프로필렌(Propylene)
무색의 기체로 PP, AN 등 프로필렌 계열 제품의 원료로서 에틸렌과 함께 석유화학공업의 대표적인 기초원료

부타디엔(Butadiene)
상온에서 독특한 냄새가 있는 무색의 기체로 SBR, BR 등 합성고무의 원료

폴리에틸렌(PE; Polyethylene)
LDPE, HDPE등 합성수지 원료로 쓰여, 각종 병, 필름 등의 제품 생산의 원료

저밀도폴리에틸렌(LDPE; Low Density Polyethylene)
상온에서 투명한 고체로 결정화가 낮아 가공성과 유연성, 투명성이 우수해 농업용·포장용 투명필름, 전선피복, 각종 랩 등의 원료

고밀도폴리에틸렌(HDPE; High Density Polyethylene)
반투명의 고체로 강도는 우수하나 유연성·가공성이 떨어지며, 주로 일회용 쇼핑백, 각종 용기, 파이프 등의 원료

폴리프로필렌(PP; Polypropylene)
프로필렌을 원료로 하여 생성되며, 섬유, 의류, 완구등의 제품 생산의 원료

부타디엔고무(BR; Butadiene rubber)
부타디엔을 원료로 하여 생성되며, 타이어, 신발 등의 제품 생산의 원료

폴리염화비닐(PVC; Polyvinyl chloride)
전기절연성이 양호한 무취의 분말로, 각종 파이프, 농업용 필름 등의 원료로 염화비닐수지라고도 함

에틸렌글리콜(EG; Ethylene glycol)
무색무취의 액체로서 부동액의 원료나, 폴리에스터 제품 원료로 사용

합성수지(Synthetic resin)
각종 섬유 및 플라스틱 제품을 생산하기 위한 원료들의 총칭

합성섬유원료(Synthetic fiber)
화학적 방법으로 합성한 섬유를 생산하기 위한 원료들의 총칭

합성고무(Synthetic rubber)
천연고무와 비슷한 성격과 상태, 고무상 탄성체가 될 수 있는 물질의 총칭

유도품
유화학제품의 중간원료임. 3대 유도품이라고 하면 합성수지, 합섬원료, 합성고무를 지칭

올레핀(Olefin)
천연가스나 원유 정제 과정에서 생산되는 불포화 탄화수소. 플라스틱, 합성섬유, 합성고무의 소재로 쓰임

CTO(Coal to Olefin)
중국의 석탄활용 공정으로 석탄에서 올레핀을 추출하는 방식

MTO (Methanol to Olefin)
중국의 석탄활용 공정으로 메탄올에서 올레핀을 추출하는 방식

BR(Butadiene Rubber)
뷰타다이엔을 중합하여 만든 합성고무의 한 종류로 다른 고무와 섞어 타이어·벨트·호스·전선·신발·창틀고무 등을 만들며, 플라스틱블랜드용 소재로 쓰임

SBR(Styrene Butadiene Rubber)
스티렌모노머와 부타디엔을 중합하여 제조하는 대표적인 합성고무로 천연고무보다 내마모성과 내노화성, 내열성이 우수하며, 주로 타이어에 천연고무와 카본블랙과 함께 사용

1. 사업위험

[석유화학 사업부문 관련 위험]

당사의 석유화학 사업부문은 합성고무, 합성수지 및 정밀화학 등을 생산하는 사업으로 2023년 별도기준 전체 매출의 약 85.23%의 높은 비중을 차지하고 있습니다.

[석유화학 사업부분 3개년 매출 비중]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년
2022년
2021년

석유화학부문
매출액
3,576,445
4,379,355
5,046,085

매출비중
85.23%
86.09%
91.73%

합계
매출액
4,196,148
5,086,856
5,501,282

*

자료 : 당사 2023년 사업보고서
주1) 별도기준주2) 석유화학부분에는 합성고무, 합성수지, 정밀화학 포함됨

[경제성장률 둔화 관련 위험]

가. 석유화학 산업은
국내외 경기에 민감한 산업으로 국내외 경기 변동에 따라 직접적인 영향

을 받을 수 있습니다
. 한
국은행은 2023년 11월 발표한 경제전망보고서를 통해 국내 경제성장률을 2023년 1.4%, 2024년 2.1%, 2025년 2.3%로 전망하였습니다.
세계 경제는 주요국 경기 동반 부진 등으로 잠재수준을 하회하는 성장흐름이 이어지겠으나, 하반기 이후에는 대외 불확실성이 줄어들며 부진이 점차 완화 될 것으로 전망
됩니다.
하
지만, 오랜기간 지속되는 인플레이션으로 인한 세계 각국의 통화 긴축, 중국의 성장 모멘텀 약화, 지속되는 공급망 혼란, 우-러 전쟁의 장기화 등
하방리스크가 상존하는 바,
국내외 경기 둔화에 따라 석유화학제품 시장수급 악화 혹은 시장규모 위축의 가능성이 존재
합니다.

이는

당사의 매출 및 수익에 부정적인 영향

을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 국내외 경제 상황 및 경제의 하방리스크 요인을 숙지하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

석유화학산업은 전방산업(전기, 전자, 자동차, 기계 등)에 기초소재를 제공하는 산업으로서, 경기변동에 민감하며 GDP 성장률과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 석유화학제품은 철강산업과 함께 자동차, 전자, 건설 등의 산업에 소재를 공급하는 기초소재
산업으로 생활용품, 산업용품, 건축자재 등의 소재로 쓰임은 물론 천연자원의 대체품으로서 금속, 천연섬유, 피혁, 천연고무, 목재 등 용도가 광범위한 기초 원자재입니다.
석유화학제품은 사치재, 내구재보다는 생필품, 소모재적인 제품의 주원료로 사용되고 있습니다. 이러한 특성상 석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기 및 국내외 경기 변동에 영향을 받습니다.

[석유화학산업 제품생산 프로세스]

석유화학산업개요(사업위험-가)

* 자료 : 한국석유화학협회

하지만, 제품별 수요의 증가량과 생산능력의 증가량 사이에는 반복적인 불일치가 발생하기 쉬우며 수요 증가량에 대비하여 공급량이 적을 때는 산업의 수익성이 상승하고 그 반대의 경우에는 수익성이 하락하는 경향을 갖습니다. 다만, 동 산업에 영향을 미치는 전방산업이 전 산업에 걸쳐있어 경기 하락시 타 산업에 비해 침체 정도가 분산
되는 특성을 나타내고 있습니다.

한국은행은 2023년 11월 발표한 경제전망보고서를 통해 국내 경제성장률을 2023년 1.4%, 2024년 2.1%, 2025년 2.3%로 전망하였습니다. 국내 경제는 글로벌 경기둔화, 금리상승 등의 영향으로 2023년 상반기 중 부진한 성장흐름을 이어갈 것으로 예상되며, 하반기 이후에는 중국 및 IT경기 회복 등으로 점차 나아질 것으로 예상되지만 전망의 불확실성은 높은 상황입니다.
민간소비는 고금리 영향이 당분간 이어지면서 회복 모멘텀이 당초 예상보다 약할 것으로 전망됩니다. 설비투자는 금년중 글로벌 제조업경기 둔화의 영향으로 다소 부진한 모습을 보였으나 향후에는 IT경기 회복과 주요국의 신성장분야 투자 확대에 힘입어 개선될 전망입니다. 지식재산생산물투자는 AI등 신성장 부문을 중심으로 완만하게 회복할 전망이며, 건설투자는 신규착공 위축의 영향이 점차 나타나면서 부진한 흐름을 보일 것으로 예상됩니다. 재화수출은 최근 반도체를 중심으로 개선되고 있으며, 앞으로는 IT수요가 꾸준히 증가하는 가운데 주요국의 신성장 부문 투자도 늘어나면서 회복세가 확대될 전망입니다.

[국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위 : 전년동기 대비, %)

구분

2022년
2023년

2024년(E)

2025년(E)

상반기

하반기(E)

연간(E)

상반기

하반기

연간

GDP

2.6
0.9
1.8
1.4
2.2
2.0
2.1
2.3

민간소비

4.1
3.1
0.7
1.9
1.5
2.2
1.9
2.2

설비투자

-0.9
5.3
-5.8
-0.4
0.8
7.5
4.1
3.7

지식재산생산물투자

5.0
2.9
1.3
2.1
2.8
2.1
2.4
3.4

건설투자

-2.8
1.8
3.6
2.7
0.5
-3.7
-1.8
-0.7

재화수출

3.6
-0.9
5.4
2.3
4.1
2.7
3.3
3.3

재화수입

4.3
1.9
-2.1
-0.2
0.7
4.1
2.4
2.9

출처 : 한국은행 경제전망보고서(2023.11)주) 전년동기대비

IMF가 2023년 10월 발표한 World Economic Outlook Update에 따르면, 2024년 세계경제성장률 전망은 2023년 7월 예상한 전망(3.0%) 대비 0.1%p. 하락한 2.9%입니다. 국가별 전망을 살펴보면, 선진국의 2024년 경제성장률 전망은 2023년 7월 예상치(1.4%) 와 같은 1.4%이며, 신흥개도국의 2024년 경제성장률 전망은 2023년 7월 예상치(4.1%) 대비 0.1%p 하락한 4.0%로 하향 조정되었습니다.

[IMF 세계 경제성장률 전망]

구분
2024년
2025년

`23.10.10
`24.01.30
`23.10.10
`24.01.30

세계
2.9
3.1
3.2
3.2

선진국
1.4
1.5
1.8
1.8

신흥국/개도국
4.0
4.1
4.1
4.2

미국
1.5
2.1
1.8
1.7

유로존
1.2
0.9
1.8
1.7

한국
2.2
2.3
2.3
2.3

일본
1.0
0.9
0.6
0.8

중국
4.2
4.6
4.1
4.1

인도
6.3
6.5
6.3
6.5

러시아
1.1
2.6
1.0
1.1

자료 : IMF World Economic Outlook (2024.01)

당사가 영위하는 석유화학산업은 실생활과 밀접한 관련이 있어 경기 변동에 따라 직접적인 영향을 받고 있습니다. 세계 경제는 주요국 경기 동반 부진 등으로 잠재수준을 하회하는 성장흐름이 이어지겠으나, 하반기 이후에는 대외 불확실성이 줄어들며 부진이 점차 완화 될 것으로 전망됩니다. 오랜기간 지속되는 인플레이션으로 인한 세계 각국의 통화 긴축, 중국의 성장 모멘텀 약화, 지속되는 공급망 혼란, 우-러 전쟁의 장기화 등
하방리스크가 상존하는 바, 국내외 경기 둔화에 따라 석유화학제품 시장수급 악화 혹은 시장규모 위축의 가능성이 존재합니다. 이는 당사의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 국내외 경제 상황 및 경제의 하방리스크 요인을 숙지하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

[환율변동에 따른 수익성 둔화 위험]

나. 당사는
전세계를 대상으로 사업을 영위하는 글로벌 기업으로 총 매출액 대비 해외매출의 비중은 2022년
65.92%,
2023년 63.56%를

기록
하며,
당사 사업의 해외의존도는 높은 수준을 보이고 있는 상황
입니다.

환율의 변동은 당사의 외환관련 손익에 영향을 미침으로써 순이익에 직접적인 영향
을 미칠 뿐만 아니라, 당사가
생산, 수출하고 있는 제품의 글로벌 가격경쟁력에 영향을 미쳐 매출 실적의 증가 또는 감소를 유발
할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 전세계를 대상으로 사업을 영위하는 글로벌 기업으로
서
당사의 총 매출액 대비 해외매출의 비중은
2022년 65.92%, 2023년 63.56%를 기록하였으며 국내와 비교하여 높은 수준을 유지하고 있습니다.

당사의 사업 구성비 중 해외 매출 비중이 높다는 것은, 그만큼 해외 실적에 대한 의존도가 강하다는 것을 의미합니다.

이는 곧 국내 경영환경 대비 환율 및 글로벌 경기 등 해외 경영환경의 변화가 실적에 영향을 미치는 중요한 요인임을 의미합니다. 환율 변동은 당사
의 외환 관련 손익과 직접적인 인과관계를 가지고 있습니다. 순이익뿐만 아니라, 당사의 생산 및 수출품의 글로벌 가격경쟁력에 영향을 미쳐 매출 실적의 증가 또는 감소를 유발할 수 있습니다.

[ 당사 해외매출 비중 추이 ]

(단위 : 백만원)

구 분
2023
2022
2021

매출액

4,196,148

5,086,856

5,501,282

국내

1,528,993

1,733,555

1,355,403

해외

2,667,155

3,353,301

4,145,879

해외비중
63.56%
65.92%
75.36%

* 자료 : 당사 2023년 사업보고서 주) 23년 누계 기준, 별도 기준

석유화학산업은 대부분의 원재료를 수입에 의존하며 수출 비중이 높은 산업으로 환율이 수익성에 크게 영향을 미칩니다. 원/달러 환율은 2008년 금융위기 당시 급등하였으나 이후 등락을 반복하며 지속적인 하향 추세를 보였습니다. 이후 2019년 중 미ㆍ중 무역분쟁 등으로 인해 2019년 3월 이후 원화 약세가 지속되며 원/달러 환율은 1,120원에서 1,200원에 근접하는 수준까지 상승하였습니다. 2019년 상반기 이후 미중무역분쟁 완화 기대감 상승 및 위험자산 선호가 강화됨에 따라 원/달러 환율은 11월 초 1,156원까지 하락하였으나, 이후 12월 일본이 한국을 화이트리스트에서 제외하는 등 수출규제 조치 실행으로 원/달러 환율은 1,194원까지 급등하였습니다.

2020년초 미중 무역분쟁 1차 합의 등 원화강세 요소와, COVID19 감염 확산 등에 따른 원화약세 요소가 혼재하며 원/달러환율은 1,160원에서 1,280원까지 상승하며 변동성이 확대되었습니다. 그러나 3월 19일 한미 통화스와프가 체결된 이후 환율은 하향 안정세를 되찾았으며, 1,200원대 초반 박스권에 머물다가 6월 이후 1,100원 후반으로 하락하였습니다. 2020년 하반기부터 미국 대선 이후 민주당 집권 가능성 및 백신개발 기대감에 따른 달러화 약세와 한국 증시 활성화로 인한 원화 강세가 겹치며 2020년말 1,088원/달러를 기록하였습니다.
2021년 초 원달러 환율은 장기 금리 전망과 연관된 기대 인플레이션의 상승 및 미국 경제의 회복 기대감을 반영해 상승하기 시작했습니다. 이후 연준이 꾸준한 환율 정상화 의지를 시사하는 한편 예상을 상회하는 인플레이션이 기준금리 인상에 대한 우려를 불러일으키며 상승 추세를 이어간 끝에 2021년 말 환율은 1,185원/달러를 기록하였고, 2022년 10월 중 원/달러 환율은 1,430원을 돌파하는 등 상승세가 지속되었습니다. 다만 2022년 12월에는 미국 연방준비제도(Fed·연준)의 긴축 속도조절 기대감, 위안화ㆍ유로화 등 주요국 통화가치 하락세 제한, 외국인 자금 유입 등의 영향으로 1,260원 대로 내려왔습니다.
2023년 초 미국의 긴축 종료 기대감이 증가하며 원/달러 환율은 1,300원을 하회하기도 했으나, 2월 이후 인플레이션 둔화 속도가 줄어들고, 고용지표가 안정적으로 유지되며 추가 긴축 가능성이 높아지면서 다시 증가하고 있는 추세를 보였으며, 2024년 1월 현재 환율은 1,300원을 전후로 등락을 반복하고 있습니다.

[원/달러 환율 추이]

(단위: 원/ USD)

10년간 환율추이_증권신고서.jpg
10년간 환율추이_증권신고서

* 자료 : 서울외국환중개

환율이 상승하면 원재료인 원유의 매입가격도 상승하나 판매가격 또한 올라가서 영업이익은 증가하는 경향이 있습니다. 반면 순외화부채 보유에 따른 환차손 발생으로 영업외손실이 증가합니다. 반대로 환율이 하락하면 원유의 매입가격이 하락하나 판매가격 역시 내려가서 영업이익은 감소하는 반면, 순외화부채 보유에 따른 환차익 발생으로 영업외이익은 증가합니다. 최
근 인플레이션으로 인한 미국의 통화긴축으로 인한 달러화 강세 등 금융시장의 변동성이 확대된 바 있으며, 환율의 급등락시에 수익성에도 부정적 영향을 미칠수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[유가 변동으로 인한 수익성 저하 위험]

다. 석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 또한,
석유화학산업은 원유가격이 원가에서 차지하는 비중이 높아 원유가격 변동성이 제품가격 변동성에 미치는 영향

이 큽니다.

향후
국
제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 급등락하는 등 유가 불안정이 발생할 수 있으며, 이는 당사의 주요 생산제품의 원재료 가격에 영향을 미쳐 동 사업부문의 실적에 부정적인 영향
을 미칠 가능성이 존
재
하
는 바 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

석유화학산업은 정유 공정을 통해 추출한 원료(주로 나프타, 납사:Naptha), 천연가스 등을 원료로 고온 분해 혹은 촉매 반응을 통하여 올레핀 제품과 방향족 제품을 생산하고 이들 제품을 기초 원료로 합성수지, 합성고무, 합성섬유 원료, 합성세제 그리고 화학공업 약품을 생산하는 산업입니다.석유화학산업은 타기업의 생산물량, 국내외 경기 및 환율 등의 외부환경에 대한 높은민감도를 가지고 있습니다. 또한, 기초원료로서의 나프타(Naphtha / 또는 납사)의 비중이 매우 높으며, 나프타는 국내의 정유업
체나 해외에서 수입을 통해 조달하고 있어수급 및 가격, 원유의 가격 등에 따라 경쟁력에 영향을 받을 수 있습니다.

[원유(WTI, Brent, Dubai) 및 나프타(납사) 가격 동향]

(단위: $/bbl)

구 분
WTI
Brent
Dubai
Naphtha

2005
56.70
55.25
49.59
51.23

2006
66.25
66.11
61.59
62.13

2007
72.41
72.66
68.34
75.24

2008
99.75
98.52
94.29
89.67

2009
62.09
62.67
61.92
61.05

2010
79.61
80.34
78.13
79.33

2011
95.11
110.91
105.98
102.49

2012
94.15
111.68
109.03
103.57

2013
98.05
108.70
105.25
100.98

2014
92.91
99.45
96.56
94.16

2015
48.76
53.60
50.69
52.51

2016
43.47
45.13
41.41
42.63

2017
50.85
54.74
53.18
53.83

2018
64.90
71.69
69.66
67.28

2019
57.04
64.16
63.53
56.95

2020
39.34
43.21
42.29
40.56

2021
68.11
70.95
69.41
70.80

2022
94.33
99.04
96.41
82.97

2023
77.60
82.17
82.10
69.09

* 자료 :
페
트로넷

[국제유가 가격추이]

(단위: $/bbl)

국제유가 가격추이.jpg
국제유가 가격추이

* 자료 : 페트로넷 (2022.03 ~ 2024.03)

2019년 사우디아라비아를 비롯한 중동지역 석유수출국기구의 수출량 감소 예상과 기대치보다 낮은 수준의 미국 원유 재고량으로 인해 유가가 70달러 수준까지 상승하였으나, 4월 이후 미중 무역분쟁이 심화됨에 따라 글로벌 경기 변동성이 확대되면서 배럴당 60달러 전후 수준까지 하락하는 모습을 보였습니다. 2019년 9월에는 사우디 아람코사의 석유처리시설 및 유전에 대한 드론 공습, 아람코사의 상장에 대비한 고유가 정책 유지 등 유가 상승요인이 복합적으로 작용하면서 OSP가 지속적으로 상승하는 모습을 보였습니다. 또한, 2019년 12월 미중 무역분쟁 해소 공식 합의가 발표된 이후 글로벌 경기 회복에 대한 기대감으로 유가는 60달러 전후의 안정적인 모습을 보였습니다.2020년 초 급성 호흡기 질환인 코로나바이러스(COVID-19)가 전 세계로 확산되면서여행업, 항공업 위축 등으로 원유 수요가 감소할 것이라는 전망과 함께 유가는 점진적으로 하락하는 모습을 보였습니다. 또한, 국제에너지기구(IEA)에서 발표한 2020년상반기 평균 원유 수급 예상 수치가 일 100만 배럴 가량 초과 공급으로 시장에 알려지면서 2020년 2월 WTI는 40달러 후반까지 하락했습니다. 2020년 3월 사우디아라비아의 원유 증산, OSP인하 선언으로 원유 공급 과잉에 대한 우려가 대두됐고 그에 따라 원유가격이 급락하는 양상을 보이면서 WTI 가격은 3월말 장중 20달러 선이 무너지기도 하였습니다. 이후 코로나바이러스(COVID-19) 사태 심화에 따른 원유 수요 감소와 원유 재고 포화로 저장공간 확보에 대한 우려가 나타나면서 2020년 4월 20일 기준 5월 인도분 WTI 선물은 $-37.63/배럴의 비정상적인 가격을 기록하였습니다. 2020년 4월, OPEC+가 극적으로 6월까지의 감산에 합의하고 각 국의 경제부양정책 실시에 따른 경제 회복 기대감으로 국제유가는 반등하기 시작하였으며, 2020년8월 WTI유 기준 42.61달러/배럴까지 상승하였습니다.

이후, 감산 연장 불확실성으로 유가는 등락을 반복하다가, 2021년 1월 COVID-19 백신 개발에 대한 기대감으로 국제유가는 다시 회복하는 모습을 보이기 시작하였습니다. 또한 2021년 3월 석유수출기구 OPEC과 러시아 등 비(非) OPEC 주요 산유국들의 협의체인 OPEC 플러스(OPEC+)가 석유 시장을 둘러싼 불확실성을 고려해 4월에 소폭의 증산만 허용하기로 결정함에 따라 국제유가는 2021년 3월 기준 전년말 대비 20% 이상 상승하였으며, 이후 세계 경제 회복세 지속으로 2021년 6월 WTI유는 70달러/배럴 선까지 상승하였습니다. 2021년 9월까지 델타 변이 바이러스 확산에 따른 수요 둔화 우려, 중국의 제조업 관련 경기 지표 악화, 달러화 강세 등의 약세가 시현되었으나 여전히 수요가 공급을 상회하는 등 변동성이 확대되며 $60~70/배럴 수준에서 등락을 반복했습니다. 이후 코로나19 확산이 둔화된 10월 말 WTI 가격이 $80/배럴을 상회하자, 물가상승을 우려한 미국의 OPEC+에 대한 증산 요청과 전략비축유 방출 검토를 시작과 함께 WTI 가격은 $70/배럴 수준으로 하향 조정되었습니다.하지만 러시아-우크라이나 전쟁이 2022년 2월 발발하며 주요 산유국인 러시아에서의 원유 생산 및 무역 차질이 발생하자, WTI 가격은 3월 7일 장중 최고 $130/배럴을 돌파하는 등 큰 폭의 상승세를 보였으나, 추후 생산 및 무역에서의 일부 정상화되는 모습 보이며 가격이 하향 안정화되었습니다. 2022년 10월 OPEC+는 원유생산량을 하루 약 116만 배럴을 감산하기로 결정했으나, 러시아산 원유 가격 상한제 도입을 비롯해 글로벌 경제 침체 우려 및 주요국 긴축 정책의 여파로 WTI 가격은 $70/배럴 초반 수준까지 하락하였습니다.2023년 4월에 OPEC+는 2022년 10월에 이어서 2023년 5월부터 하루 약 116만 배럴을 추가로 더 감산하기로 결정하였습니다. 추가 감산 소식이 발표되자 국제유가는 하루만에 7~8% 상승하여 WTI 가격은 $81.1/배럴까지 상승하였습니다. 하지만 미국 등 주요국의 긴축 기조 및 유럽 에너지 시장 안정 등이 유가 급등을 막는 요인이 되어 2024년 1월까지 WTI 가격은 $70~80/배럴을 유지하고 있습니다.

한편 2023년 12월 미국에너지관리청 발표에 따르면 2023년 WTI유가는 $77.64/배럴 수준을 기록하였습니다. 12월 브렌트유 현물가격은 배럴당 평균 $78로 11월에 비해 배럴당 $5 감소했습니다. 11월 30일에 발표된 OPEC+의 최근 감산에도 불구하고, 전세게 석유 수요 증가에 대한 지속적인 우려와 전세계 석유 재고 증가로 인해 가격은 하락했습니다. 2024년 1분기 글로벌 원유 재고 감소로 인해 브렌트유 가격이 배럴당 $85까지 상승할 것으로 예상되며, 이후 시장은 균형상태를 유지하다가 2025년 일부 남은 재고로 인해 원유 가격에 약간의 하락압력이 있을 것으로 예상하고 있습니다.

[미국에너지정보청 WTI 전망]

eia 유가전망.jpg
eia 유가전망

* 자료 : 미국에너지정보청(EIA) Short Term Energy Outlook(2023.12)

향후 국제유가가 국제 정세 불안 등의 요인으로 급등할 경우 당사가 영위하고 있는 석유화학산업은 원재료 가격 상승으로 인하여 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[
원재료 스프레드 변동
에 따른
마진감소 위험
]

라. 석유화학산업의 기초 원재료인 나프타(Naphtha / 납사)는 원유정제를 통해 생산되는 제품으로,

나프타 단가의 하락세는

에틸렌
가격에서 원료인 나프타의 가격을 뺀 금액인
'스프레드' 확대에 영
향
을 미칩니다.

2021년 상반기에도 코로나19 바이러스의 확산으로 위생재와 포장재 등의 수요가 폭발적으로 증가하였으나 공급이 수요를 따라가지 못하며 에틸렌 스프레드는 500달러/톤을 넘으며 급등하였습니다. 2022년은 글로벌 경기 침체로 에틸렌 가격이 나프타 대비 급락하면서 스프레드는 8월 한때 80달러대까지 감소, 지속된 업황 악화로 2023년 1월, 에틸렌 가격이 52주 최저가를 기록하였고 그에 따라 스프레드도 급격히 하락하였습니다.
향후 에틸렌 글로벌 설비 증감량은 감소할 것으로 전망되나, 2022년까지 지속된 증설 영향으로 공급 부담은 지속
될 것으로 보이며,
유가 변동성 확대 국면 등을 감안할 때 에틸렌 가격의 변동성이 확대될 가능성이 존재
합니다.

스
프레드의 확대는 당사를 비롯한 석유화학업체의 수익성을 개선시키지만, 반대로 스프레드가 축소되면 원료와 가공품의 가격 차가 감소해 석유화학업체가 누릴 수 있는 마진이 적어진다는 의미
이기 때문에, 에틸렌 및 프로필렌과 나프타의 가격에 대한 주기적인 관찰이 필요합니다.

석유화학산업의 기초 원재료인 나프타(Naphtha / 납사)는 원유정제를 통해 생산되는제품으로 나프타의 가격은 유가에 비례한다는 점에서 유가는 원재료비 부담과 제품 가격결정에 중요한 변수입니다.

[나프타 분해 공정]

나프타 분해 공정(사업위험-라)_증권신고서.jpg
나프타 분해 공정(사업위험-라)_증권신고서

* 자료 : 한국석유화학협회

석유화학산업의 기초 원재료인
나프타(Naphtha / 납사)를 상기 그림과 같은 분해설비인 NCC(Naphtha Cracking Center)에 투입하여 에틸렌, 프로필렌 등 기초유분을 생산하고, 이후 추가 공정을 통하여 HDPE(고밀도폴리에틸렌), LDPE(저밀도폴리에틸렌), PP(폴리프로필렌) 등의 합성수지 제품이 생산됩니다.

석유화학제품은 원재료 비중이 제조원가의 상당수를 차지하기 때문에, 영업수익성 측면에 있어 원재료 가격에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 특히
나프타(Naphtha / 납사) 수입가격은 국내의 정유업체나 해외에서 수입을 통해 조달하고 있어 수급 및 원유 가격, 환율 등에 민감하게 반응합니다.
나프타(Naphtha / 납사) 가격의 경우 국제 유가와 연동하고 있으며, 이러한 유가에 의한
나프타(Naphtha / 납사) 가격 변동은 재고효과 및 운전자본부담 등 석유화학 업체의 영업및 재무실적 전반에 밀접한 영향을 미치고 있습니다.

에틸렌은 다양한 소비재에 쓰이는 폴리염화비닐(PVC), 세제의 원료인 계면활성제, 에탄올 등을 만드는 기초 원료이며, 프로필렌은 PP, AN 등 프로필렌 계열 제품의 원료로서 에틸렌과 함께 석유화학공업의 대표적인 기초원료입니다. 화학업체들은 석유에서 추출되는 나프타(Naphtha / 납사)를 사들여 자체 보유한 나프타분해센터(NCC)를 통해 에틸렌 및 프로필렌을 만들어냅니다. 따라서, 유가에 의한 나프타(Naphtha / 납사) 가격 변동과 에틸렌 가격 변동은 석유화학 업체의 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있습니다.

[에틸렌 스프레드 추이]

에틸렌-나프타 스프레드 추이.jpg
에틸렌-나프타 스프레드 추이

* 자
료 :
Platts, 하이투자증권 리서치 센터주) 에틸렌 스프레드= 에틸렌 가격 - 나프타(납사) 가격

나프타 단가가 하락하는 경우 에틸렌 가격에서 원료인 나프타의 가격을 뺀 금액인 '에틸렌 스프레드'의 확대에 영향을 미치며, '에틸렌 스프레드'의 확대는 당사를 비롯한 석유화학업체의 수익성을 개선시킵니다. 반대로 동 스프레드가 축소된다는 것은 원료와 가공품의 가격 차가 감소해 기업들이 누릴 수 있는 마진이 적어진다는 의미이기 때문에 에틸렌과 나프타, 두 원자재의 가격에 대한 모니터링이 필요합니다.

2020년 들어서 코로나19의 확산으로 글로벌 경기가 위축되며 에틸렌 수요도 감소하였고, 이에 에틸렌-나프타 스프레드는 지속적으로 감소하였습니다. 한편, 지난 2020년 3월 롯데케미칼 대산공장, 11월 당사 여수NCC공장 사무동에서 화재가 발생하여 가동이 중단된 바 있습니다. 이로 인하여 석유화학업체들의 생산능력이 일시적으로 감소한 상황에서 4월을 기점으로 수요가 되살아나면서 공급 부족 현상이 지속되었고에틸렌 스프레드의 상승을 야기하였습니다. 2021년은 당사, GS칼텍스 등 신규 NCC증설로 경쟁이 심화된 가운데 중국의 전력공급 부족에 따른 수요 부진 영향으로 스프레드는 지속적으로 감소하여 2021년 12월 200달러대에서 등락을 오가는 수치를 기록하였습니다. 2022년은 글로벌 경기 침체로 에틸렌 가격이 나프타 대비 급락하면서 스프레드는 8월 한때 80달러대까지 감소하였으나, 이후 9월 접어들면서 한국업체를 중심으로 생산 중단이 이어진 결과 반등하여 2022년 4분기 중 160달러대에서 등락을 보였습니다. 그러나 지속된 업황 악화로 2023년 1월, 에틸렌 가격이 52주 최저가를 기록하였고 그에 따라 스프레드도 급격히 하락하였습니다. 2023년 2분기에는 중동과 미국 NCC 기업들이 시설 보수에 돌입하면서 에틸렌 공급이 단기적으로 감소하고, 에틸렌으로 플라스틱 중간원료를 생산하는 다운스트림 기업이 재고 확보에 나서면서 에틸렌 시세가 회복되었으나, 이후 중국 리오프닝 모멘텀 둔화로 업황 하락 반전하며 에틸렌-납사 스프레드는 등락을 반복하는 모습이 나타나고 있습니다.

향후 에틸렌 글로벌 설비 증감량은 감소할 것으로 전망되나, 2022년까지 지속된 증설 영향으로 공급 부담은 지속될 것으로 보이며, 유가 변동성 확대 국면 등을 감안할 때 에틸렌 가격의 변동성이 확대될 가능성이 존재합니다. 이외에도 국제적인 이슈, 경기침체 관련 불확실성 등이 여전히 상존하므로 스프레드 관련 지속적인 모니터링이 필요한 것으로 판단됩니다. 스프레드의 확대는 당사를 비롯한 석유화학업체의 수익성을 개선시키지만, 반대로 스프레드가 축소되면 원료와 가공품의 가격 차가 감소해 석유화학업체가 누릴 수 있는 마진이 적어진다는 의미이기 때문에, 에틸렌 및 프로필렌과 나프타의 가격에 대한 주기적인 관찰이 필요합니다.

[

북미 셰일가스 개발에 따른 수익성 감소 위험]

마
.
중동
및
북미지역의 에틸렌 공장 증설로 석유화학제품의 원재료가 다변화 되면서 석유화학 제품들의 가격 경쟁 심화에 직접적인 영향
을 미치고 있습니다.

셰일가스 개발 본격화 등에 따라 북미 지역의 에탄크래커(Ethane Cracker)는 국내 석유화학업체의 납사크래커(Naphtha Cracker)대비 가격 경쟁력을 확보하고 있습니다. 이에 따라 미국에서는 대규모 ECC플랜트 발주가 예정대로 계속될 전망이며, 2025년경까지 대규모 ECC 완공 및 ECC플랜트 가동이 예정대로 진행되고 있습니다. 이와 같이
북미지역의 ECC 신증설 및 가동에 따른 에틸렌 공급 증가로 북미지역 석유화학산업의 원가경쟁력이 향상될 것으로 예상되며, 이는 국내 석유화학업체들의 NCC 대비 가격 경쟁력을 확보하여 국내 석유화학산업 전반의 수익성 저하 요인으로 작용하여 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

중동의 석유화학산업은 석유나 천연가스 등 자원에 대한
쉬운 접근성 및 풍부한 보유분을 기반으로
국가 정책적인 지원이 더해져 발전하였습니다.
특히, 중동 기업들은 저가의 에틸렌을 활용한
원가 경쟁력을 내세우며 중국 등 대외적 수출 기반을 확대하였습니다
.
단기적 시점에서 에탄올 공장 증설로 인한 석유화학제품의 원재료 다변화로 생산 과정 상 원재료 비용 절감이
가능했습니다. 그러나 장기적으로는 제품 가격 하락에 따른 가격 경쟁 심화에 직접적인 영향을 미치고 있습니다.

셰일가스 개발 본격화 등에 따른 북미 지역의 에탄크래커(Ethane Cracker)는 국내 석유화학 업체의 나프타(납사)크래커(Naphtha Cracker) 대비 가격 경쟁력을 확보하고 있어, 국내 석유화학산업에 부담으로 작용하고 있습니다. 국내 석유화학 생산설비는 대부분 나프타(납사)를 원료로 하는 나프타크래커로 구성되어 있으나, 산유국은 저가의 천연가스를 원료로 하는 에탄크래커의 설비 비
중이 높은 편입니다. 중동산 에탄크래커는 나프타크래커의 약 1/3, 북미의 에탄크래커는 약 1/2 수준의
생산원가 수준으로
높은 가격 경쟁력을 확보하고 있습니다.

[NCC (Naphtha Cracking Center)와 ECC (Ethane Cracking Center)의 비교]

NCC
나프타크래커(Naphtha Cracker)를 통해 나프타에 열을 가해서 탄화수소로 분해한 후, 급랭→압축→냉동→분리 과정을 거져 석유화학제품을 생산하는 공정.

ECC
채굴된 천연가스를 에탄과 프로판 등으로 분리한 후, 이 중 에탄가스를 이용하여 석유화학제품을 생산하는 공정. 일부 중동지역을 제외하면 천연가스 가격이 나프타 가격보다 높아서 경쟁력을 확보하지 못 하였으나, 최근 셰일가스의 가격 하락으로 인해서 ECC 설비의 가격 경쟁력이 향상되었음

미국 석유화학산업은 셰일가스 혁명으로 인한 생산량 증대로 에탄(ethane) 및 LPG의 생산량이 증가하
고
있습니다.
이로 인해 대규모 가스기반 플랜트 건설계획이 연이어 발표되고 있습니다. 셰일가스 개발 붐으로 미국 석유화학산업에서는 NCC의 통합 또는 축소가 시작되었으며, 미국은 셰일가스 생산 급증으로 원가경쟁력을 보유하게 되
면서 최근 생산설비를 납사 기반에서 셰일가스 기반 에
틸
렌 생산설비로
전환·재가동 중에 있습니다. 이에 따라 미국에서는 대규모 ECC플랜트 발주가 지속될 전망이며 2017년 하반기 이후 2025년경까지 대규모 ECC가 완공 및 가동되고 있습니다. 이에 따라 에틸렌 계열의 공급 물량이 늘어날 것으로 예상되고 있으며, 북미지역의 석유화학산업의 원가경쟁력이 크게 향상될 것으로 판단됩니다.

[북미 지역 ECC 신증설 계획현황]

북미지역 ecc신증설계획(사업위험-마)_증권신고서.jpg
북미지역 ecc신증설계획(사업위험-마)_증권신고서

* 자료 :
S&P Global Platts, 한국수출입은행 해외경제연구소

글로벌 에틸렌 생산능력은 2013년 150백만톤을 상회한 이후 2021년 약 206백만톤으로 증가한 바 있으며, 향후에도 글로벌 에틸렌 생산능력은 지속적인 증가세를 나타낼 것으로 전망됩니다. 글로벌 에틸렌의 수요와 공급은 2017년 각각 150백만톤을 상회하였으며, 2022년 200백만톤을 상회하는 수준으로 증가하였습니다.
국가별 에틸렌 생산능력을 살펴보면, 2020년부터 중국이 생산설비를 대규모로 증설하면서 중국 내 석유화학 자급률은 크게 상승하였습니다. 중국의 에틸렌 생산 능력은 2020년말 32백만톤(세계 2위) → 2021년말 40백만톤(2위) → 2022년말 46백만톤(1위)를 달성하였습니다.

[국가별 에틸렌 생산 능력]

국가별 에틸렌 생산 능력.jpg
국가별 에틸렌 생산 능력

자료: 한국신용평가 (2023.12)

[글로벌 에틸렌 수급]

글로벌 에틸렌 수급.jpg
글로벌 에틸렌 수급

자료: 한국신용평가 (2023.12)

이와 같이 북미 지역의 ECC 신증설 및 에틸렌 공급 증가에 따라 북미지역 석유화학산업의 원가경쟁력이 향상될 것으로 예상되며, 이는 국내 석유화학산업의 경쟁력을 약화시킬 수 있습니다. 다만, 에틸렌의 2023년 이후 글로벌 설비증설 규모는 2020~2023년 연평균 약 11백만톤에서 2024년 4백만톤으로 감소하며 공급과잉의 점진적 완화가 예상됩니다. 현재 낮아진 가동률(2020년 글로벌 에틸렌 가동률 87.5% → 2023년(E) 80.5%)이 업황 회복 시 상향될 수 있는 점을 감안하면 공급부담은 완만하게 감소할 것으로 보입니다. 공급부담 완화 전망이 있음에도 불구하고, 중국의 대규모 증설물량은 여전히 부담 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[

석유화학제품의 중국 수출 감소에 관한 위험]

바.
석유화학제품은 전방산업의 경기변동 뿐만 아니라 수출시장의 수요에 따라 직접적인 영향을 받고 있습니다.
국내 석유화학산업은 생산물량의 50%이상을 수출에 의존하고 있으며 특히나 2018년 국내 석유화학제품의 대중국 수출액은 24,495백만달러로 석유화학제품의 중국향 수출비중은 약 42% 수준을 기록
하였고,
2019년 42%, 2020년 41%, 2021년 39%, 2022년 38%, 2023년 36%의 비중을 차지하며 중국에 대한 수출의존도가 둔화되고는 있으나 여전히 높은 편
입니다.
따라서 중국의 석유화학산업의 설비증설 등 자급률 상승 및 석유화학 수입 수요의 감소로 인하여 국내 석유화학제품의 수출이 저하될 위험
이
있으
므로 투자의사 결정시 이와 같은 상황을 충분히 인지하시기 바랍니다.

석유화학산업은 전후방산업의 중대한 영향성을 받습니다. 전자, 자동차, 섬유, 건설 등 전방산업에 기초소재를 공급하는 산업으로 이들 경기변동에 따라 수요의 변동폭이 결정되며, 수출시장의 경우 중국지역, 서구 및 미주지역의 시장경기가 수출시장의 주요 수요 변동요인으로 작용합니다. 국내 석유화학산업은 투자 자유화 조치가 실시된 1990년 직후, 협소한 내수 시장에서 과다한 업체들이 참여하여 공급과잉이 심각해지면서 과다경쟁으로 어려움을 겪었습니다. 그러나 1992년 한·중 수교 후 국내 석유화학 기업들은 대중 수출의 빠른 확대를 통해 주력 수출산업으로 전환하면서 새로운 활로를 찾게 되었습니다. 한국은 세계 최대의 석유화학 수입시장인 중국과의 지리적 근접성을 바탕으로 수입수요 변화에 민첩하고 탄력적으로 대응할 수 있는 이점을 바탕으로 성장하여 왔습니다.중국은 세계 최대 규모의 수입시장이고, 한국에 지리적으로 근접해 있으며, 석유화학제품의 특성(운송 곤란)상 세계시장이 대륙별로 블록화되어 있는 데다, 글로벌 공급과잉이 심화되는 가운데 중국을 대체할 만한 거대시장이 부재하다는 점 등의 요인에 기인하여 석유화학제품의 중국 수출의존도는 높은 편입니다. 이에 따라, 국내 석유화학산업의 실적은 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급상황에 많은 영향을 받고 있습니다.석유화학 제품의 총 수출액 중 중국시장(홍콩 포함)이 차지하는 비중은 1992년 수교 당시만 해도 29.8%에 머물렀으나, 그 후 매년 큰 폭의 증가세를 보이면서 2010년부터 45% 수준을 기록하였습니다. 이후 사드 등의 영향 등으로 감소하였고, 2016년 이후 회복세를 보였으나 2018년부터 재차 감소하는 추세로 변하며 대중국 수출비중이 둔화되는 추세를 나타내고 있습니다. 이렇듯 최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서 국내 석유화학제품의 대중국 수출물량 또한 점진적 감소세를 보이고 있습니다. 2023년 기준 전체 석유화학제품 수출 중 중국 비중은 36% 수준입니다. 석유화학제품의 높은 중국 수출의존도로 중국의 경제 상황, 규제 및 정책 등에 따라 제품 수급에 영향을 미칠 수 있어 향후에도 지속적인 모니터링이 필요합니다.

[국내 석유화학제품 수출액 추이]

(단위: 백만 달러, %)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년

총수출액(A)
64,253
72,832
66,047
43,454
50,104
57,822
50,466
41,226
42,788
53,634
53,204

중국수출액(B)
23,254
27,428
25,677
17,650
21,122
24,495
22,369
18,274
18,361
23,053
24,387

비중(B/A)
36.19%
37.66%
38.88%
40.62%
42.16%
42.36%
44.32%
44.33%
42.91%
42.98%
45.84%

출처 : 산업통계분석시스템

[당사 매출액 구성 및 지역별 수출 비중]

매출액 구성 및 지역별 수출비중.jpg
매출액 구성 및 지역별 수출비중

* 자료: 회사 내부 자료

참
고로, 당사의
경우
2023년 별도기준 매출액 4조 1,961억원
중
합성고무부문에서는 대중국 수출 비중이 약 21%이며, 합성수지부문에서는 약 32% 비중을 차지하고 있습니다.

한편 미·중 양국의 관세협상이 장기화될 경우 중국의 중간재 수입 수요가 위축될 가능성이 높고, 이는 중국 수출의존도가 높은 한국 석유화학산업에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 2018년 7월 미국이 340억 달러, 8월 160억 달러 규모의 중국산 제품에 대해 25%의 관세를 부과하였으며, 9월에는 2,000억 달러에 달하는 중국산 제품에 대해 우선적으로 10%의 관세를 부과하고 2019년 1월부터 25%로 관세를 인상할 계획임을 발표하였습니다. 이에 따라 실제로 2018년 11월 누적 한국산 주요 석유화학제품의 중국향 수출 물량은 중국의 구매 수요 감소, 제품별 업황 등 다양한 요인들이 영향을 미치면서 전년 동기 대비 약 6% 감소하였으며, 이 가운데 기초유분(벤젠 등), 중간원료(SM 등)의 경우 약 10% 감소하였습니다. 2018년 12월 1일 미중 정상회담에서 2,000억 달러 규모의 중국 제품에 대해 관세를 10%로 유지하고 90일 간 관세 인상을 보류하기로 합의하였습니다. 이후 2020년 1월 양국은 미국의 대중 관세에 대한 철회 및 인하 결정, 중국이 향후 2년간 2,000억 달러 규모의 미국산 상품 및 서비스를 추가 수입 결정, 지재권 보호 등의 내용을 담은 1단계 합의안에 공식 서명하였습니다. 그러나 2019년 말 중국에서 발생한 코로나바이러스(COVID-19)의 글로벌 확산 및 심화로 경제 둔화 및 글로벌 전염병 발발의 책임 소재 여부 문제로 양국의 갈등이 재점화되는 모습을 보이고 있습니다. 또한 2018년 이후 미국 및 중국의 설비증설 효과로 공급 확대, 중국의 자급률 상승 및 미중 무역분쟁 장기화, 코로나바이러스(COVID-19)의 확산에 기인한 글로벌 경제 둔화 등으로 석유화학제품 전반의 수요가 위축되었던 상황이 향후에도 지속된다면 불확실성 확대에 기인한 석유화학업체의 실적 저하 폭이 확대될 수 있는 가능성이 존재합니다.

한편, 최근 중국의 경제성장 속도가 둔화되고 있으며 이에 따른 중국의 석유화학제품수요 감소는 국내 석유화학업체들의 대 중국 수출에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. IMF는 2023년 10월 전망에서 중국의 2023년 경제성장률을 5.0%, 2024년 경제성장률을 4.2% 수준으로 전망하고 있습니다. 중국 정부는 적극적 경기부양책을 지속하고 제로코로나정책을 완화할 것으로 전망되고 있으나, 코로나19 변이바이러스 재확산과 이동제한 가능성, 중국 부동산 시장위축 심화에 따른 중국 경제 성장 추가 둔화 가능성 등 경기 하방 리스크가 상존하고 있는 점을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[제품별 수출 물량 추이 및 對중국 수출 증감 추이]

제품별 수출물량 추이 및 중국 수출 증감 추이.jpg
제품별 수출물량 추이 및 중국 수출 증감 추이

對중국 주요 수출제품은 공급사슬의 전방에서 후방으로 이동하고 있으며, 수출 둔화는 전제품으로 확대중입니다. 주력 수출품은 유도품에서 중간원료로 변화해왔으며, 최근에는 기초 유분 비중이 상승하고 있습니다. `10년 이전까지는 유도품이 65% 전후로 가장 큰 비중을 차지했고, `10~`17년에는 중국의 PTA 설비 확충에 따른 원재료 수요 확대로 PX를 중심으로 한 중간원료의 비중이 45%까지 증가했습니다. 하지만 최근에는 중간원료와 유도품의 수출 비중이 감소하며 기초유분/중간원료/유도품의 수출 비중은 균등한 수준이 되었습니다.현재 수출 둔화는 중간원료에서 시작되어 전제품으로 확대 중입니다. `18년 이후 시작된 중간원료의 수출 감소가 對중국 수출 둔화의 주요인이나, `21~`22년에는 유도품 수출도 감소로 전환하였습니다. `21년 중국 봉쇄 효과로 對중국 수출은 `15년 이후 최저치를 기록하였으며, `23년 리오프닝 등으로 전년보다는 회복되는 흐름을 보이고 있습니다.

[제품별 중국 자급률 추이 전망]

제품별 중국 자급률 추이 전망.jpg
제품별 중국 자급률 추이 전망

자료 : Wood Mackkenzie(2023.5)중국은 석유화학제품 자급률 향상을 위해 대규모 설비 증설을 지속하고 있으며, 특히 NCC와 PX설비 증설에 따라 전 범용제품군에서 경쟁이 격화되고 있습니다.

[중국 제품별 증설 및 생산능력 추이 및 전망]

중국 설비 증설 추이.jpg
중국 설비 증설 추이

자료 : Wood Mackkenzie(2023.5)
중국의 주요 석유화학제품 생산능력은 `14년 대비 `22년 2배, `26년 3배 수준으로 증가할 것으로 예상되며, 특히 `20~`26년 중 대규모로 증설될 계획입니다. 에틸렌과 프로필렌의 경우 `20년부터 공격적인 증설이 지속되고 있으며, 중국의 자급률은 현재 95% 수준입니다. 에틸렌 수출은 `20년부터 마진 감소에 따른 중국 내 가동률 축소 등으로 증가하는 흐름이나, 프로필렌의 경우 `19년을 기점으로 수출량이 감소하고 있습니다. 중국의 PX 자급률은 `12년 57%에 불과하였으나, 전방 제품인 PTA의 확대에 따른 수요 증가 등으로 `19~`22년 중 증설 규모 급증하여 `22년 65% 수준까지 상승하였습니다. PX는 중국 증설에 따른 영향이 가장 뚜렷한 품목으로, `12~`17년까지 수출량이 급증하였다가 `18년 이후 급감하였습니다. 중국의 증설규모는 글로벌 증설량의 2/3 수준으로 추정되며, 특히 아시아 역내에서는 절대적인 비중을 차지하고 있습니다. `20~`26년 중 글로벌 에틸렌 정체 증설량 중 중국이 차지하는 비중은 65%에 달하며, 이에 따라 전세계 에틸렌 생산 대비 중국 비중도 `20년 16%에서 `26년 28%까지 증가할 예정입니다. 이에 따라

한국산 석유화학 제품이 중국 3대 유도품 시장의 최대수출국 지위에서 점차 밀려나는 양상을 보이며 국내 업계의 어려움은 가중되어 왔습니다.
對중국 석유
화학제품의 수출 비중은 2013년 45.82%를 기록한 이후 2023년 36.19%까지 축소되어 왔습니다. 중국 시장의 공격적인 증설과 이에 따른 경쟁 심화 등으로 그 비중은 하락세를 보이고 있습니다.

[국내 석유화학 총 수출 및 대중국 수출 추이]

(단위: 백만 달러, %)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

총수출액(A)
64,253
72,832
66,047
43,454
50,104

중국수출액(B)
23,254
27,428
25,677
17,650
21,122

비중(B/A)
36.19%
37.66%
38.88%
40.62%
42.16%

* 자료 : 산업연구원 산업통계분석시스템

한편, 이와 더불어 중국에서의 국내 석유화학제품에 대한 수입규제 사례가 발생하고 있습니다. 한국무역협회 수입규제 통합지원센터 자료에 따르면, 현재 반덤핑과 관련하여 조사 및 중재 중에 있는 화학제품은 총 8개이며 이 중 대다수가 석유화학제품과관련이 있는 것으로 나타났습니다. 이와 같은 사례가 지속적으로 발생할 경우 국내 석유화학업체들의 대중국 수출 경쟁력에 불리한 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[중국의 한국산 화학제품에 대한 수입규제 동향]

번호
품목명
규제내용
조사개시일

10
에틸렌-프로필렌-비공액 디엔 고무(EPDM)
반덤핑(규제중)
2019-06-19

9
폴리페닐렌 설파이드(Polyphenylene Sulfide, PPS)
반덤핑(규제중)
2019-05-30

8
페놀(Phenol)
반덤핑(규제중)
2018-03-26

7
스티렌(Styrene Monomer)
반덤핑(규제중)
2017-06-23

6
메틸이소부틸케톤(4-Methyl-2-Pentanone)
반덤핑(규제중)
2017-03-27

5
태양광용 폴리실리콘(Polysilicon)
반덤핑(규제중)
2012-07-20

4
테레프탈산(TPA; Terephthanlic Acid)
반덤핑(규제중)
2009-02-12

3
아디프산 (Adipic Acid)
반덤핑(규제종료)
2008-11-10

2
아세톤(acetone)
반덤핑(규제중)
2007-03-09

1
비스페놀A(Bisphenol-A)
반덤핑(규제중)
2006-08-30

자료 : 한국무역협회 수입규제 통상지원센터

[

합성고무 수요의 감소에 따른 수익성 감소 위험
]

사. 당사의 주력 사업인
합성고무는 천연고무의 대체재인 동시에 보완재로 50% 이상이 타이어 제조용으로 사용
됩니다
. 당
사의
합성고무 부문은 국내에서 과점적인 시장 지위를 지니고 있으며, 세계적으로 top tier 수준의 생산능력을 보유
하고 있습니다.
2022년 하반기부터 글로벌 경기침체, 중국 증설 부담 등으로 주요 제품인 합성고무의 스프레드가 축소되면서 수익성이 저하된 바 있으나, 2022년 하반기를 저점으로 교체용 타이어 수요 회복
이 나타나고 있으며 특히 SBR 수요의 64%를 차지하는 중국 및 북미/유럽 중심의 회복세가 두드러지게 나타나고 있습니다.
향
후 중장기적인 수요 확대 및 신흥국 소비증가 등에 따른 수급 개선 기대에도 불구하고 2025년경까지 증설 부담이 큰 상황으로 단기간 수익성 개선은 어려울 수 있
으며 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향
이 있을 수 있으
니

투자의사 결정시 이와 같은 상황을 충분히 인지하시기 바랍니다.

당사의 주력 사업인 합성고무는 천연고무의 대체재인 동시에 보완재로 50% 이상이 타이어 제조용으로 사용되며, 그 외 신발, 라텍스, 벨트, 호스, 아스팔트 혼합제 등으로 사용됩니다. 당사의 주력품목으로는 SBR, BR을 비롯하여 NBR, SB-Latex 등이 있으며, 당사는 대규모 생산능력을 기반으로 국내외 합성고무 시장에서 높은 시장지배력을 보유하고 있는 가운데, 국내외 메이저 타이어업체를 수요처로 확보하고 있습니다.

[합성고무 용도]

종 류
특 성
용 도

SBR
균열저항성, 마모성, 노화성 우수
타이어, 신발, 고무호스, 벨트 등 대부분의고무제품, 자동차용 부품, 접착제 등

BR
천연고무(NR) 보다 탄성이 좋고, 내마모성 우수
자동차 및 항공기용 타이어, 신발, 방진고무, 고무롤, 벨트, 호스 등 공업용품

NBR
내유, 내마모, 내노화성 양호
오일실, 컨베이어벨트, 인쇄롤 등 내유제품

* 자료 : KISLINE

당사의 주요 사업부문인 합성고무 부문은 국내에서 과점적인 시장 지위를 지니고 있으며, SBR 및 BR 기준 세계적으로 top tier 수준의 생산능력을 보유하고 있습니다. 2016년 하반기 SBR 생산라인의 일부를 높은 수요 성장세를 보이고 있는 NB-LATEX 제품 생산라인으로 전환하였으며, 지속적인 설비 증설 (NB LATEX 생산능력: 2015년말 20만톤 -> 2023년말 71만톤)을 통해 제품믹스를 개선하였습니다.

[당사의 시장점유율]

사업부문
2023년
2022년
2021년

합성고무부문
54%
49%
48%

합성수지부문
20%
20%
20%

* 자료 : 당사 2023년 사업 보고서,
한국 석유화학협회 주1) 합성고무 : SBR, BR / 합성수지 : PS,ABS주2) 국내 시장 기준으로 작성하였으며, 국내 수입품 포함

합성고무 사업에서 SBR/BR의 매출 비중은 약 30%로 가장 높은 비중을 차지합니다. SBR의 수요는 타이어용이 84%를 차지하는 만큼 교체용(RE)과 신차용(OE) 수요가 중요하게 작용하고 잇습니다. 2021년 코로나19 이후 수요 급증과 이에 따른 스프레드 확대로 사상 최대 영업이익을 기록하였으나, 2022년 하반기부터 글로벌 경기침체, 중국 증설 부담 등으로 주요 제품인 합성고무의 스프레드가 축소되면서 수익성이 저하된 바 있습니다. 다만, 2022년 하반기를 저점으로 교체용 타이어 수요 회복이 나타나고 있으며 특히 SBR 수요의 64%를 차지하는 중국 및 북미/유럽 중심의 회복세가 두드러지게 나타나고 있습니다. 타이어 업체들의 재고조정이 마무리되는 가운데 Bridgestone, Continental 등 글로벌 상위권 타이어 업체들은 올해 타이어 수요가 중국 교체용 및 선진국(북미/유럽) 회복세가 지속되며 안정적인 성장이 가능할 것으로 전망한 바 있습니다. 글로벌 SBR 수요도 향후 2년간 각각 2.9%, 3.8% 증가하며 합성고무 사업의 우호적인 영업환경이 예상되고 있습니다. 향후 중장기적인 수요 확대 및 신흥국 소비증가 등에 따른 수급 개선 기대에도 불구하고 2025년경까지 증설 부담이 큰 상황으로 단기간 수익성 개선은 어려울 수 있
으며 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있으
니

투자의사 결정시 이와 같은 상황을 충분히 인지하시기 바랍니다.

[

석유화학산업과 관련된 정부정책 및 규제 위험
]

아.

당
사가
영
위하는 사업부문은

위험물안전관리법
및 환경관련법 등의 법령에 의해 규제

를 받고 있습니다.

'화학물질 등록 및 평가에 관한 법률(이하 화평법)'과 '화학물질관리법(이하 화관법)'이 2013년 제정 및 전부 개정되어 2015년 1월 1일 시행
되었습니다. 화평법은 화학물질을 제조ㆍ수입하기 전에 환경부에 등록하고 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하는 내용을 담고 있으며, 화관법은 화학물질 관리와 화학사고에 대한 대응을 주 내용으로 하고 있습니다. 또한
정부는
온실가스 감축을 위해 지난 2013년 3월 23일부터 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시
하고 있습니다.
상기 법률은 환경 규제를 강화하는 성격을 가지고 있으며, 이에 대응하는 과정에서 관리비 증가, 투자 감소 및 과징금 부담 등의 가능성이 존재

하니

투자의사 결정시 이와 같은 상황을 충분히 인지하시기 바랍니다.

석유화학산업은 위험 물질을 취급하며 제조 공정이 고온, 고압 하에 운영되고 있어 화재 및 폭발 등의 안전사고와 환경오염 위험에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 환경과 안전에 대한 노력을 기울이고 환경설비에 대한 투자 및 지역사회와 환경 보전을 위한 활동들을 수행할 책임이 있습니다.
2013년 '화학물질 등록 및 평가에 관한 법률(이하 화평법)'과 '화학물질관리법(이하 화관법)'이
제정 및 개정되었고
2015년 1월 1일부터 시행되었습니다. 두가지 법 모두 유해화학물질을 취급하는 업체의 인허가, 사고 대응 계획 수립, 전담인력 배치 등 여러 환경문제와 해결방안 등을 통제하고 관리하기 위한 법안입니다. '화학물질 등록 및 평가에 관한 법률(이하 화평법)은 화학물질을 제조ㆍ수입하기 전에 환경부에
등록하고 유해성 및 위해성을 평가하는 내용을
담고 있으며, '화학물질관리법(이하 화관법)'은 화학물질 관리와 화학사고에 대한 대응을 주 내용으로 하고 있습니다. 현재 시행 중인 화학산업 내 주요 법안 및 내용은 아래와 같습니다.

법령
주요 내용

화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률(시행일:2015.01.01)
- 제조, 수입, 판매자는 화학물질의 용도 및 양 등을 매년 보고 - 신규화학물질 및 연간 1톤 이상 등록대상 기존화학물질 제조, 수입하는 자는 유해성, 위해성 정보 등에 관한 자료를 사전 등록 - 정보제공 : 화학물질 제조, 수입자와 사용자, 판매자 간에는 상호 정보제공 제품 내 함유된 유해화학물질별로 총량 1톤 초과 시 신고

화학물질관리법(시행일:2015.01.01)
- 유해화학물질 취급시설 보유업체는 장외영향평가서, 안전진단검사 결과보고서, 위해관리계획서 제출 - 유해화학물질 취급시설 기준강화, 도급신고 및 도급인 관리감독 의무확대- 화학사고 발생, 보호구 미착용 등 16개 항목 위반 시 영업정지 또는 영업정지 처분에 갈음한 과징금 부과- 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고

환경오염피해배상책임 및 구제에 관한 법률(시행일:2016.01.01)
환경오염 유출사고 시 과실여부를 떠나 기업이 우선 책임피해구제를 위한 환경보험가입 의무화

온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률(시행일:2013.03.23)
- 정부는 국가온실가스 감축목표 달성을 위해 계획기간별 업체별 온실가스 배출량을 할당 - 할당대상업체는 자발적 감축, 배출권 거래 및 상쇄 등을 통해 목표 달성 ※ 미달성 시 최대 100천원/톤CO2e 과태료 부과

위험물안전관리법
- 위험물시설의 설치 및 변경, 위험물의 저장 및 취급 통제- 화재를 일으킬 가능성이 큰 위험물의 운반- 종업원이나 개인의 위험물 안전관리 위반에도 행위자가 속한 법인 처벌

자원순환사회전환촉진법
- 자원순환 목표를 설정하고, 미달시 부담금 부과- 폐기물처분부담금 추가 신설

환경시설통합관리법
오염물질 배출시설의 허가관리 방식을 근본적으로 개선하고자, 최상가용기법 적용으로 과학적인 관리 체계 도입

* 자료 : 법제처

[화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률] ('화평법')

(1) 개정이유EU에서 화학물질과 화학물질이 함유된 제품으로부터 국민의 건강을 보호하고 자국 산업의 경쟁력을 높이기 위하여 화학물질의 등록ㆍ평가제도(REACH: Registration, Evaluation, Authorisation and Restriction of Chemicals)를 도입하여 일본 등 주요 교역국에서도 화학물질 관리를 강화하고 있는 추세에 대응하기 위하여, 일정한 화학물질을 제조ㆍ수입하려는 자는 제조ㆍ수입 전에 환경부장관에게 등록하도록 하고, 환경부장관은 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하여 해당 화학물질을 유독물, 허가물질, 제한물질ㆍ금지물질 등으로 지정할 수 있도록 하는 등 화학물질의 유해성 및 위해성의 체계적인 관리 체계를 마련하고 위해우려제품의 안전관리체계를 마련함으로써 화학물질과 화학물질을 함유한 제품으로 인한 피해를 사전에 예방하고 국민건강 및 환경을 보호하려는 것임(2) 주요내용가. 신규화학물질 또는 연간 1톤 이상 기존화학물질을 제조ㆍ수입ㆍ판매하는 사업자는 환경부령으로 정하는 바에 따라 화학물질의 용도 및 그 양 등을 매년 보고하도록 함나. 기존화학물질에 대하여 평가위원회의 심의를 거쳐 등록대상기존화학물질로 지정ㆍ 고시하도록 함

다. 등록대상기존화학물질을 연간 1톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자 또는 신규화학물질을 제조ㆍ수입하려는 자는 제조 또는 수입 전에 미리 등록하도록 함

라. 화학물질을 연간 100톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자는 등록신청을 할 때 위해성에 관한 자료를 제출하도록 하되, 법 시행 후 5년 뒤에는 연간 10톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자로 확대될 수 있도록 단계적으로 적용하도록 함

마. 등록한 화학물질에 대하여 유해성심사를 하도록 하고, 유해성이 있는 화학물질에 대해서는 유독물로 지정ㆍ고시하도록 함바. 위해성이 있다고 우려되는 화학물질을 허가물질로 지정하여 고시할 수 있도록 함사. 위해성이 있다고 인정되는 화학물질을 제한물질 또는 금지물질로 지정하여 고시하도록 함

아. 화학물질의 양도자는 양수자에게 해당 화학물질의 등록번호, 명칭, 유해성 및 위해성에 관한 정보 등을 제공하고, 화학물질의 하위사용자 및 판매자와 제조ㆍ수입자는 보고ㆍ등록 등을 이행하기 위하여 요청하는 해당 화학물질의 정보를 서로 제공하도록 함

자. 위해 우려제품의 신고, 위해성평가, 안전ㆍ표시기준, 판매 금지 등 위해우려제품의 관리에 관한 사항을 규정함

* 자료 : 법제처

[화학물질관리법] ('화관법')

(1) 개정이유최근 잇따라 발생한 화학사고로 인해 현행 '유해화학물질 관리법'으로는 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 한계가 있다는 지적이 제기되고 국민들의 불안감이 가중되고 있는바, 화학물질에 대한 통계조사 및 정보체계를 구축하여 국민의 알권리를 보장하고, 유해화학물질 취급기준 구체화, 화학사고 장외영향평가제도 및 영업허가제 신설 등을 통해 유해화학물질 예방관리체계를 강화하며, 화학사고 발생 시 즉시 신고의무를 부여하고, 현장조정관 파견 및 특별관리지역 지정 등을 통해 화학사고의 신속한 대응체계를 마련하는 한편, 제명 '유해화학물질 관리법'을 '화학물질관리법'으로 변경하여 화학물질의 체계적인 관리와 화학사고의 예방을 통해 화학물질의 위험으로부터 국민 건강 및 환경을 보호하는 법률로서의 위상을 정립하려는 것임.(2) 주요내용가. 법률의 제명을 「화학물질관리법」으로 변경함.나. 법 목적 및 정의 규정을 보완하여 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 관한 법체계를 정립함

다. 화학물질의 조사를 확대ㆍ개편하고 조사결과의 정보공개절차를 마련함

라. 유해화학물질 취급자의 개인보호장구 착용 및 진열ㆍ보관량 제한의 근거를 마련함

마. 화학사고 장외영향평가 제도를 도입하고 취급시설의 검사를 실시하여 개선할 수 있도록 함

바. 유해화학물질의 영업을 구분하고 화학사고 장외영향평가, 설치검사 등의 검토를 거쳐 허가하도록 함

사. 유해화학물질의 취급을 도급할 경우 신고하도록 하고, 사업장 규모에 따라 유해화학물질관리자를 선임하여 안전교육을 받도록 함

아. 유해화학물질 취급중단 사업장에 대한 관리를 강화하도록 함

자. 사고대비물질 위해관리계획 제도를 개편하고 그 내용을 고지하도록 함

차. 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고하도록 함

카. 화학사고 현장에 현장수습조정관을 파견하고 특별관리지역 지정 및 전담기관 설치근거를 마련함

타. 법규위반 사업장에 대한 제재수단을 강화함

* 자료 : 법제처

상기법 사항의 위반 시 영업정지 및 과징금 등의 처분을 받을 수 있으며 정해진 유독물질 지정기준 등에 따라 물질을 등록, 취급하여야 합니다. 특히 「화관법」이 강화된 2015년부터 영업정지 혹은 과징금을 받은 회사는 없습니다. 그러나 향후 당사의 사업장에서 유해물질 관련 화학사고가 발생한다면, 사안에 따라 영업정지 혹은 화관법 제36조에 따라 해당 사업장 매출액(처분일이 속한 연도의 직전 3개 사업연도의 연평균매출액)의 5% 이하를 과징금으로 부여 받을 수 있습니다.
한편, 2009년 11월 19일 정부는 2020년까지 평상시 사업 수준에서 온실가스 배출을 전국적으로 30% 감소하는 것을 중기 목표로 발표하였습니다. 저탄소녹색성장기본법에 따라 온실가스 다량 배출 사업장은 온실가스 배출량을 각각
정부에
보고하고,
배출목표를 부과하였습니다("온실가스 목표 관리 시스템"). 이에 따라 당사는 온실가스 배출 목표의 적용을 받고, 당사의 온실가스배출량(정부가 공개 할 수 있음)을 매년 3월 말까지 보고하여야 합니다. 2013년 3월 23일에 시행된 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 따라 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시되고 있습니다. 2014년 11월, 환경부는 발전 및 에너지업, 석유화학, 철강 등 총 23개업종 525개사를 온실가스 배출 목표 할당 대상 업체로 결정하여 2014년 12월 1일에 할당량을 통보하였습니다. 당사는 기후변화, 배출권거래제의 대응, 온실가스 감축 및 에너지 절감을 위하여 노력하고
있습니다.
2022년
3월 친환경사업 청사진인 '탄소중립 성장안'을 발표한 바 있습니다. 성장안은 2030년까지 탄소배출 저감 추진 및 이후 2035년을 탄소 중립 성장의 원년으로 삼고 2050년에는 탄소중립 달성을 주요 핵심 내용으로 담고 있습니다. 당사는 해당 목표를 달성하기 위하여 전략 제품의 친환경 전환을 추진하는 등 다양한 방면에서 노력하고 있습니다. 또한 환경부로부터 울산수지공장에 대하여 녹색기업으로 지정되는 등의 성과를 나타내고 있습니다. 그러나 이와 같은 당사의 저감활동 노력에도 불구하고, 예상하지 못한 설비 오작동 등의 발생으로 탄소 및 온실가스 배출량이 증가할 경우 당국으로부터의 제재 등을 부여받아 당사의 수익성 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[녹색기업 지정 현황]

(기준일 : 2023년 12월 31일)

사업장
최초지정
현 지정일자
비고

울산수지공장
2007.10.09
2021.12.16 ~ 2024.12.15
낙동강유역환경청

자료 : 당사 2023년 사업보고서

[온실가스 배출량 및 에너지 사용량]

(기준일 : 2023년 12월 31일)

연 도
연간 온실가스 배출량(tCO2e)
연간 에너지 사용량(TJ)

2021
3,409,395
42,721

2022
3,473,213
42,333

2023
3,423,868
40,761

자료 : 당사 2023년 사업보고서

당사
는
신고서 제출일 기준
중요한 환경사고가 발생된 바 없으며, 환경사고 방지를 환경관리체계, 유해물질관리, 대기오염관리, 수질오염물질 및 용수관리를 위해 조직적으로 관리하고 있습니다. 환경, 보건 및 안전 관련 현존 규정들과 향후 시행될 규정들을 준수하지 못하는 경우 손해배상액의 산정 또는 벌금 부과, 생산 중단 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 보다 엄격한 환경 관련 법규가 시행되면 추가적인 오염방지시설을 도입해야 할 수 있으며, 이에 따라 상당한 금액의 준법감시 관련 비용이 발생할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바라며, 투자자께서는 향후 관련 규제의 제·개정 여부를 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

[열병합 사업부문 관련 위험]

당사의 열병합 사업부문은 열병합발전의 고효율 에너지 설비로 화석 연료 및 신재생에너지연료를 사용하여 전기에너지로 전환시키는 사업으로 2023년 별도기준 전체 매출액 대비 약 10.63%의 비중을 차지하고 있습니다.

[열병합 사업부분 3개년 매출 비중]

(단위 : 억원)

구 분
2023년
2022년
2021년

열병합발전부문
매출액
4,460
5,624
3,521

매출비중
10.63%
11.06%
6.40%

영업이익
1,241
2,137
1,000

전체 합계
매출액
41,961
50,869
55,013

영업이익
2,326
6,562
13,428

* 자료 : 당사 2023년 사업보고서 및 회사 제시주) 별도기준

열병합 사업부문의 매출은
2023년 별도기
준

4,460억원
으로 2022년 대비
20.7% 감소하였으며, 영업이익은 1,241억원으로 2022년 대비 41.9% 감소하였습니다.
2022년 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 SMP가 역대 최고 수준으로 상승하여 연간 2,000억원을 상회하는 영업이익을 창출하였으나 2023년에는 천연가스 생산량 증가와 경기침체(전력예비율 증가) 기조로 SMP 가격이 전년 대비 15% 가량 하락하며 이익창출 규모가 전년 대비 감소하였습니다. 그러나 여전히 높은 수익성을 유지하며 이외 석유화학 부문의
수익성 저하를 일정수준 보완하고 있습니다.

SMP의 상승은 LNG연료가격의 상승이 주요원인입니다. SMP는 한전이 발전사로부터 전기를 구입하는 가격이며, 전력거래소는 매일 전력 수요를 예측해 전력거래소에서 어떤 발전기를 가동할지와 발전량을 정합니다. 이 중 가장 높은 발전기의 발전비용이 SMP가 됩니다. LNG보다 발전비용이 낮은 원전, 석탄 발전사에는 SMP에 정산조정계수를 곱해 대금을 지급하기 때문에, LNG 발전비용이 SMP의 가격 변동에 가장 큰 영향을 미치게 됩니다.
정부는 2019년 3월 대기오염 물질 배출이 상대적으로 적은 LNG발전을 확대하는 명목으로 기존 발전용 LNG의 수입부과금을 '인하하는 석유 및 석유대체연료 사업법 시행령'개정안을 의결했습니다. 기존 발전용 LNG에 개별소비세 60원, 수입부과금 24.2원, 관세 7.2원에서, 변경안은 개별소비세 12원, 수입부과금 3.8원으로 인하하는 내용을 담고 있습니다. LNG에 포함된 세금과 부과금이 감소하면 SMP도 함께 감소할 가능성이 있고, 이는 열병합발전에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
또
한,
여수 및 여천 산업단지 내에 스팀 부문의 경쟁이 심화되고 있어 향후 경쟁강도 강화에 따라 매출량이 감소할 가능성도 감안할 필요가 있습니다.

[당사 열병합 발전 증설 내용]

구분
내용

증설 일정
2013년 1월 : 착공2016년 3월 : 준공2016년 4월 : 상업운전 시작

총 투자비
3,833억원

증설 내용
400T 보일러2기, 145MW 터빈제너레이터1기 → 생산능력 증대: Steam 800T/H, 전기145MWH

* 자료 : 회사 제시 자료주) 추가 열병합 발전 증설 계획 없음

[

집단에너지사업의 정책 변경과 관련된 위험

]

자. 당사가 영위하는 집단에너지사업 및 전력사업은 사업의 특성상 집단에너지공급 기본계획, 에너지기본계획 등 에너지 보급정책에 영향을 받고 있습니다.

정부 및 관할부처
,

산하기관의 정책 및 관계 법령이 당사에 불리하게 변경 또는 개정

되거나
법적규제가 신설될 경우

당사의

수
익성에 부정적 영향
을 끼칠 수 있습니다. 또한, 당사는 현재
신재생에너지 공급의무화 제도의 공급의무자의 범위에 해당하지 않으나, 향후 발전설비 용량의 증가 또는 정책의 변경으로 신재생에너지 공급의무화제도의 공급의무자에 포함되는 경우, 추가적인 설비투자와 이에 따른 재무적 부담이 예상
되오니, 투자자께서는
투자의사 결정시 이와 같은 상황을 충분히 인지하시기 바랍니다.

집단에너지란 1개소 이상의 집중된 에너지 생산시설(열병합발전소, 열전용보일러, 자원회수시설 등)에서 생산된 에너지(열 또는 열과 전기)를 주거, 상업지역 또는 산업단지 내의 다수 사용자에게 일괄적으로 공급/판매하는 사업입니다. 집단에너지사업은 지역냉난방사업, 산업단지 집단에너지사업 및 병행사업으로 구분할 수 있습니다.

[집단에너지사업 구분]

구 분
사 업 내 용

지역냉난방사업
일정지역 내에 있는 주택, 상가 등 각종 건물을 대상으로 난방용, 급탕용, 냉방용 열 또는 열과 전기를 공급하는 사업

산업단지 집단에너지사업
산업단지 입주업체를 대상으로 공정용 열 또는 열과 전기를 공급하는 사업

* 자료 : 한국에너지공단, '2023 집단에너지사업 편람'

당사가 영위하는 집단에너지 사업이란 '산업단지 집단에너지산업' 입니다. 산업단지 집단에너지사업(Industrial Co-generation)이란 열 및 전기 수요가 큰 산업단지에 열병합발전시설을 건설하고, 열 및 전기
를 동시에 생산하여 단지 내 입주업체에게 공급하는 사업을 말합니다. 한국에너지공단의
'2
023 집단에너지사업 편람'에 따르면 2022년말 기준 집단에너지사업은 총 79개 사업자가 1
10개 사업장에서 허가를 득하였으며, 산업단지부문 집단에너지 사업자는 43개로 45개소에서 공급중이며, 4개사업자가 4개소에서 신규 건설 중입니다.

[집단에너지사업 허가 및 공급현황]

구 분
사업자수
사업장수
허가현황
공급현황

세대수
업체수
세대수
업체수

지역냉난방
공급중
29
58
4,183,753
-
3,574,573
-

건설중
-
-
-
-
-
-

계
29
58
4,183,753
-
3,574,573
-

산업단지
공급중
39
41
-
936
-
906

건설중
4
4
-
9
-
-

계
43
45
-
945
-
906

병행
공급중
6
6
155,929
113
103,213
113

건설중
1
1
-
8
-
-

계
7
7
155,929
121
103,213
113

총계
공급중
74
105
4,339,682
1,049
3,677,786
1,019

건설중
5
5
-
17
-
-

계
79
110
4,339,682
1,066
3,677,786
1,019

* 자료 : 한국에너지공단, '2023 집단에너지사업 편람'

집단에너지사업의 성장성은 정부의 지역난방 보급계획, 기존 열원을 활용한 수요개발 및 사업의 경제성 제고 여부에 영향을 받으며, 에너지사업의 특성상 정부의 에너지 보급정책에 큰 영향을 받고 있습니다. 또한 신도시 및 택지개발계획, 열요금책정,사업ㆍ재무적 지원 등 사업전반에 걸친 정부 정책과도 밀접한 영향을 받게 됩니다
.
2014년 1월 산업통상자원부가 발표한 '제2차 에너지기본계획'에 따르면 집단에너지의 에너지 효율 및 온실가스 배출 감소효과가 우수하여 국내·외적으로 녹색성장의 핵심수단으로서 그 필요성을 인정하고 있습니다. 또한 국내의 적절한 난방도일(연간 난방시간), 높은 열밀도(공동주택 밀집)과 같은 도입여건은 매우 우수한 집단에너지 사업여건으로 국내시장 환경 역시 우호적이라 할 수 있습니다. 이에 당국은 장기적으로 분산형 전원(電原)의 활성화를 위해 집단에너지 확대를 계획하고 있습니다.

또한 산업통상자원부에서는 집단에너지사업법 제3조에 따라 집단에너지 중장기(2014-2018) 비젼을 제시하는 '제4차 집단에너지 기본계획'을 2014년 12월에 보도했습니다. 해당 계획에서 산업단지 부문 집단에너지 공급목표를 2018년까지 사업장수 43개로 설정했습니다
.

'제5차 집단에너지공급 기본계획'에서 정부는

산업단지
부문 집단에너지 공급목표를 2023년까지 사업장수 51개로 설정했습니다. '제5차 집단에너지공급 기본계획'에 따르면 2018년 기준 실제 46개소에서 집단에너지를 공급 중이며 5개소 허가 후 건설 중입니다.

산업단지
집단에너지사업의 중장기 목표는 아래의 표와 같으며, 당사가 영위하는 집단에너지사업의 성장성 역시 정부 정책의 긍정적인 영향을 받을 것으로 전망됩니다. 다만, 향후 정부의 중장기적 집단에너지 공급 목표가 변동될 위험을 배제할 수는 없습니다. 또한, 친환경 열공급을 확대한다는 방침에 따라 유연탄 등 고형연료 사용비중이 높은

산업단지
집단에너지의 친환경 연료로의 전환을 유도할 계획이며 유연탄 사용비중이 높은 당사의 경우 이에 따른 비용이 발생할 수 있습니다. 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[산업단지 중장기 공급 계획]

(단위: 개)

구분

2019년

2020년

2021년

2022년

2023년

사업장수(증가)

1

-

-

1

3

사업장수(누계)

47

47

47

48

51

출처 : 산업통상자원부 '제5차 집단에너지 공급 기본계획'

[산업단지 연도별 투자비 소요 계획]

(단위: 억원)

구분

2019년

2020년

2021년

2022년

2023년

투자액(증가)

7,150

14,519

17,551

13,023

7,307

투자액(누계)

7,150

21,668

39,219

52,242

59,549

출처 : 산업통상자원부 '제5차 집단에너지 공급 기본계획'

[주요 시행중인 정책]

구분
근거 및 주기
집단에너지 관련 내용
비고

제10차 전력수급계획(2023년 01월 12일)
전기사업법 제25조 및 시행령 제15조에 따라 2년 주기로 수립
- 계통혼잡 완화 및 망 수요 감축을 위한 발전과 수요의 분산 유도- 계획된 송/변전설비 적기 건설 및 신규 전력망의 선제적 대폭 보강
-

제9차 전력수급계획(2020년 12월 28일)
전기사업법 제25조 및 시행령 제15조에 따라 2년 주기로 수립
- 집단에너지, ESS 등의 분산 편익을 합리적으로 산정하고, 전력기금등을 활용하여 보전하는 방안 마련 검토
-

제5차 집단에너지 공급 기본계획(2020년 02월 28일)
집단에너지사업법 제3조산업통상자원부 장관은 대통령령이 정하는 바에 의하여 집단에너지 공급기본계획을 5년마다 수립하고 이를 공고

- 지역친화적이고 친환경적인 집단에너지시스템 확대

- 對국민 서비스 향상으로 국민 삶의 질 제고

- 지속가능한 성장기반 조성, 전주기적 안전관리로 안정적 공급유지

-

제3차 에너지 기본계획(2019년 06월)
저탄소녹색성장기본법 제41조, 에너지법 제10조제1항20년을 계획기간으로 5년마다 수립.시행 (2008년 1차 기본계획 수립)
- 재생에너지, 집단에너지, 연료전지 등 수요지 인근 분산형 전원발전량 비중을 '40년 30%로 확대- 연료전지 열을 집단에너지 열공급과 연계. 집단에너지사업자 연료전지 설치계획: 100MW ('18년말 허가기준)
-

제8차 전력수급계획(2017년 12월 29일)
전기사업법 제25조 및 시행령 제15조에 따라 2년 주기로 수립
- 분산형 전원별 보급 확산을 위하여 열병합발전의 공익적 가치(에너지 효율, 분산편익 등)를 제도적으로 보상하는 합리적인 보상체계를 마련
-

* 자료 : 산업통상자원부

또한 2023년 01월 산업통상자원부가 발표한 '제10차 전력수급기본계획(2022~2036)'에 따르면 에너지안보를 위해 안정적인 전력수급을 최우선 과제로 추진하여 전력망 보강, 전력시장 개편 등 전력수급 기반을 강화 등을 지원할 예정입니다. 최근 경제성장률 전망 등을 반영한 목표수요는 2023년 98.8GW에서 2036년 118.0GW까지 확대할 계획으로 당사가 영위하는 사업 영역이 축소될 가능성은 높지 않을 것으로 판단됩니다.

하지만, 지역 독·과점적 사업 인가 및 집단에너지 확대에 대한 우호적인 정부의 정책에도 불구하고 관계 법령에 의한 행위 및 가격제한은 당사의 집단에너지사업의 수익성에 영향을 주고 있습니다. 당사의 열요금은 기본요금, 사용요금, 초과요금으로 구성되어 있으며 기본요금은 공급량에 관계없이 기본적으로 부과되는 요금이고 사용요금은 월 사용량 및 원료 및 환율의 변동을 반영할 수 있는 부분입니다. 하지만 원료가격 변동 위험을 판매가격에 전가할 수 있음에도 불구하고 열요금은 집단에너지사업법 제 17조(공급규정)에 의해산업통상자원부장관 신고사항으로 산업통상자원부장관이 지정ㆍ고시한 요금의 상한을 초과하지 못하도록 규정하고 있습니다. 물가안정이라는 정책목표에 의해 공급가격 인상이 억제될 수도 있는 구조로서 수익성이 제한되며, 예기치 못한 사고나 경제환경 변화에 의해 정부정책이 변경될 가능성은 상존합니다.

한편, 2012년 01월 01일부터 시행된 신재생에너지 공급의무화 제도(RPS, Renewable Portfolio Standard)는 발전사업자에게 총발전량에서 일정비율을 신재생에너지로 공급하도록 의무화하는 제도를 지칭합니다. 신재생에너지 공급의무화 제도의 공급의무자 대상은 발전설비용량이 500MW 이상인 발전사업자로, 대상 기업은 매년 새롭게 선정돼 사전에 공지됩니다.

대상 기업들은 2024년에는 13.5%의 발전량을 신재생에너지원으로 공급해야 하며, 직접 신재생에너지 발전설비를 도입하거나 다른 신재생에너지 발전사업자의 공급인증서를
구매해 의무할당량을 채워야 합니다.
연간 REC 의무 비율은 2012년에 2.0%를 시작으로 2026년에는 15.00%까지 점진적으로 증가합니다. 신재생에너지 공급의무화 제도의 개요는 다음과 같습니다

[연도별 의무공급량 비율]

(단위 : %)

해당연도
2026년
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년

비율
15.0
14.0
13.5
13.0
12.5
9.0
7.0
6.5
5.0
4.0
3.5
3.0
3.0

* 자료 : 한국에너지공단 신재생에너지
센터,
2024년 3월 기준

신재생에너지 공급의무화 제도

추진목적
일정규모(500MW) 이상의 발전설비(신재생에너지 설비는 제외)를 보유한 발전사업자(공급의무자)에게 총 발전량의 일정비율 이상을 신재생에너지를 이용하여 공급토록 의무화한 제도

관련규정
1. (법률 제13087호) 신에너지 및 재생에너지 개발ㆍ이용ㆍ보급 촉진법2. (산업통상자원부 고시 제2016-31호) 신재생에너지 공급의무화제도 및연료혼합의무화제도 관리운영지침3. (신재생에너지센터 공고 제2016-1호) 공급인증서 발급 및 거래시장 운영에 관한 규칙

공급의무자의범위
(총 27개사, 2024년) 한국수력원자력, 남동발전, 중부발전, 서부발전, 남부발전, 동서발전, 지역난방공사, 수자원공사, SK E&S, GS EPS, GS 파워, 포스코인터내셔널, 씨지앤율촌전력, 평택에너지서비스, 대륜발전, 에스파워, 포천파워, 동두천드림파워, 파주에너지서비스, GS동해전력, 포천민자발전, 신평택발전, 나래에너지, 고성그린파워, 강릉에코파워, 여주에너지서비스, 삼척블루파워

* 자료 : 한국에너지공단 신재생에너지센터

당사는 신재생에너지 공급의무화 제도의 공급의무자의 범위에 해당하지 않으나, 향후 발전설비 용량의 증가 또는 정책의 변경으로 신재생에너지 공급의무화 제도의 공급의무자로 지정될 경우, 추가적인 설비투자와 이에 따른 재무적 부담이 예상됨으로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

※ 당사는 K-IFRS 적용 대상 기업으로 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 본 증권신고서 투자위험요소는 연결재무제표를 기준으로 작성되었으나, 일부는 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 연결 및 별도 기준 주요 재무사항 총괄표는 아래와 같습니다.

[

<연결 기준>주요 재무사항 총괄표]

(단위 : 백만원)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

총자산
7,979,695
7,717,403
8,133,979
5,027,282
4,538,042

유동자산
2,571,408
2,739,034
3,441,040
1,705,482
1,261,436

비유동자산
5,408,287
4,978,369
4,692,939
3,321,801
3,276,607

총부채
2,145,675
2,038,142
3,000,888
1,878,049
1,908,471

유동부채
1,529,933
1,453,493
2,353,201
1,210,246
1,275,640

비유동부채
615,742
584,649
647,687
667,803
632,831

총차입금
821,853
728,759
957,747
860,157
1,104,067

자기자본
5,834,020
5,679,261
5,133,091
3,148,227
2,628,648

매출액
6,322,528
7,975,626
8,461,842
4,809,536
4,961,473

영업이익
358,962
1,147,312
2,406,836
742,160
365,370

이자비용
30,318
27,025
27,182
27,981
43,817

순이익
447,044
1,020,120
1,965,577
582,982
294,697

부채비율
36.78%
35.89%
58.46%
59.65%
72.60%

차입금의존도
10.30%
9.44%
11.77%
17.11%
24.33%

이자보상배율
11.8x
42.5x
88.5x
26.5x
8.3x

[

<별도 기준>주요 재무사항 총괄표]

(단위 : 백만원)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

총자산
4,433,758
4,252,316
4,643,698
3,451,430
3,137,665

유동자산
1,341,697
1,366,112
1,883,968
1,189,196
866,896

비유동자산
3,092,061
2,886,204
2,759,730
2,262,234
2,270,768

총부채
1,218,152
1,067,816
1,562,152
1,315,604
1,372,861

유동부채
935,949
861,964
1,405,730
922,532
998,186

비유동부채
282,203
205,852
156,422
393,072
374,675

총차입금
604,669
515,576
671,058
650,701
841,746

자기자본
3,215,606
3,184,500
3,081,545
2,135,826
1,764,804

매출액
4,196,148
5,086,856
5,501,282
3,489,720
3,682,663

영업이익
232,568
656,206
1,342,782
514,923
297,533

이자비용
15,746
14,114
13,237
19,390
31,033

순이익
302,972
580,202
986,987
434,324
262,497

부채비율
37.88%
33.53%
50.69%
61.60%
77.79%

차입금의존도
13.64%
12.12%
14.45%
18.85%
26.83%

이자보상배율
14.8x
46.5x
101.4x
26.6x
9.6x

* 자료 : 당사의 2023년 사업보고서
주) 이자보상배율 = 영업이익/이자비용

[매출 및 영업수익성 변동성에 관한 위험]

가.

당사의 연결 기준

매출은 판가 하락과 공급과잉으로 인한 스프레드 축소에 따른 수익성 악화를 주된 원인으로 하여 2020년까지 하락
하였으나,

2021년 코로나 특수와 고부가가치 제품 중심의 포트폴리오 체질 개선으로 최대 규모를 달성

한 이후 고금리 및 고물가, 경기 침체 우려로 인해 2023년까지 하락
하
였습니다

.
영업이익은 2021년까지 증가
하였으나, 2022년부터 당
사 및 금호피앤비화학의 매출 감소 및
수익성 악화로
영업이익이 감소하였습니다.
당사의 매출은
석유화학 부문 의존도가 높아 주요 원재료 및 유가의 변동에 영향을 받으며 원재료의 외부 조달비중이 높
기 때문에 매출 감소 및 영업수익성이 하락할 위험이 상존
합니다. 또한
전방산업인 자동차 산업의 부진 및 경기회복이 지연될 경우에도 실적에 부정적인 영향
을 받게 됩
니다.

열병합발전의 경우

전기판매가격이 회복되어 최근 매출증가세를 보이고
있으나,

여수 및 여천 산업 단지 내 스팀 부문의 경쟁이 심
화

되
어
사
업부문의 실
적악화로 연결될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 합성고무제품과 합성수지제품 등 석유화학제품을 제조 및 판매하고 있으며, 여수 산단 내 열병합발전 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 합성고무, 합성수지 부문은 원재료(BD, SM) 가격과 환율, 수급환경에 따라 수익성이 변동되는 양상을 보이고 있으며, 합성고무와 합성수지의 상이한 수급환경이 실적을 상호 보완하고 있습니다. 열병합발전 사업은 전기와 스팀을 생산하여 전기는 한국전력에 판매하고 스팀은 자체사용 및 계열사를 포함한 다양한 수요처에 판매하고 있습니다. 열병합발전은 높은 영업이익률을 바탕으로 수익변동성을 완화하며 당사의 중요한 수익기반으로 자리매김하고 있습니다.
당사의 주요 종속기
업은 금호피앤비화학, 금호폴리켐, 금호티앤엘, 금호리조트, ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT입니다.
금호피앤비화학은 원유 정제과정에서 발생하는 나프타를 분해하여 나오는 벤젠 및 프로필렌 등을 원료로 페놀 및 아세톤을 생산하고 있습니다. 금호폴리켐은 에틸렌, 프로필렌을 주 원료로 하는 특수 합성고무인 EPDM을 생산하고 있습니다. 금호티앤엘은 전남 여수시 낙포동 낙포석탄부두에 위치하여 유연탄의 하역, 이송, 보관, 반출시설을 관리ㆍ운영하고, 당사를 비롯한 다수의 화주 사 유연탄을 하역 및 보관, 일부 유연탄의 운송서비스 등을 제공하고 있습니다. 금호리조트 콘도, 분양, 워터파크 사업을 영위하는 리조트부문과 골프장을 운영하는 골프부문으로 구성되어있으며,
ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT
는 골프사업을 주 목적으로 하는 회사입니다.

[당사의 5개년 연결기준 매출액 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

매출
6,322,528
7,975,626
8,461,842
4,809,536
4,961,473

매출증가율
-20.73%
-5.75%
75.94%
-3.06%
-11.16%

2023년 기준으로 당사 및 당사 종속기업 매출(단순합계 기준) 중 당사가 차지하는 비중은 66.4%
이며, 당사와 금호피앤비화학이 차지하는 비중은 91.4%
로, 석유화학 업황 변동에 따라 실적이 영향을 받게 됩
니다.
당사의 연결 기준 매출은 견조한 수요와 스프레드 개선으로 인하여
2021년 증가하였으나, 고금리 및 고물가와 경기 침체 우려로 인한 수요 감소로 인해 2022년과 2023년 감소세를 보였습니다.

부문 별로는, 합성고무 부문은 코로나 특수 종료, 글로벌 경기침체 지속, 러시아 vs 우크라이나 전쟁 장기화, 글로벌 Glove 수요 감소로 Latex 수요가 감소함에 따라 2022년과 2023년 매출이 감소하였습니다.

합성수지 부문 역시 중국 경제 성장 둔화, 글로벌 긴축 기조 지속, 이스라엘 vs 팔레스타인 전쟁 등의 영향으로 가전/잡화 등의 주요 소비재 시장 수요 위축 심화로 2022년과 2023년 매출이 감소하였습
니다. 정밀화학 부문은 스프레드 확대에 따라 2022년 매출이 증가하였으나 이후 전방산업 수요부진에 따른 정밀화학 제품 판매 단가 하락으로 매출이 하락하였습니다.

그 밖의 주요 사업부문으로서 당사의 종속기업인 금호피앤비화학은 2022년부터 이어진 글로벌 경기침체로 투자 위축 및 건설경기 부진, 다운스트림에 대한 수요 침체 상황이 계속되고 중국 신규 증설로 인한 공급 물량 증가 및 가격 경쟁 심화로 마진률이 감소하여 수익률 회복이 더딘 상황입니다.

[당사 종속기업의 5개년 연결기준 매출액 추이]

(단위 :
억원)

구분
2023
2022
2021
2020
2019

<금호석유화학>

합성고무
21,622
25,789
30,521
18,367
19,179

매출증가율
-16.16%
-15.50%
66.17%
-4.23%
-4.84%

합성수지
12,501
15,945
18,297
11,540
11,681

매출증가율
-21.60%
-12.86%
58.56%
-1.21%
-4.69%

정밀화학
1,642
2,060
1,642
1,047
1,235

매출증가율
-20.30%
25.41%
56.94%
-15.26%
-9.12%

열병합발전
6,197
7,075
4,552
3,944
4,896

매출증가율

-12.41%
55.43%
15.42%
-19.45%
-6.28%

<종속기업>

금호피앤비화학
15,135
22,025
26,887
14,120
13,833

매출증가율
-31.28%
-18.08%
90.41%
2.08%
-23.16%

금호폴리켐
6,468
7,816
6,315
3,280
3,908

매출증가율
-17.25%
23.76%
92.52%
-16.05%
-18.04%

금호티엘엘
847
787
802
759
664

매출증가율
7.53%
-1.83%
5.71%
14.23%
18.71%

금호리조트
1,082
976
702
484
465

매출증가율
10.86%
39.07%
44.88%
4.21%
-48.74%

ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co. Ltd.
31,926
17,231
17,415
19,202
45,359

매출증가율
85.28%
-1.06%
-9.31%
-57.67%
-

출처 : 당사 사업보고서

당사의 연결 기준 영업이익은 코로나 시기 위생용품 수요 증가, 각국의 경제부양책, 공급 타이트로 인한 주요 제품의 스프레드 확대, 전략제품 집중 투자와 고부가가치 제품 중심의 포트폴리오 체질 개선을 바탕으로 2021년까지 증가하였으나, 고금리 및 고물가로 인한 수요 위축, 세계경제 침체 속 원재료 가격하락 영향으로 인한 판매단가 하락에 기인하여 최근 하락세를 보이고 있습니다.
2019년 이후 영업이익에 유무형자산상각비를 더한 EBITDA 또한 동일한 증감 추세를 보였습니다.

부문 별로는, 합성고무 및 합성수지는 2021년까지 범용제품 스프레드 확대를 통한 이익 개선, 수익성 위주의 포트폴리오로의 전환, 의료용품 분야의 견조한 수요를 바탕으로 영업이익이 증가하였으나 이후 글로벌 경기 침체 속 주원료 가격 약세에 따른제품 판매 단가 하락 영향으로
영업이익 규모가 하락하였습니다.

열병합발전의 경우 전기판매가격의 기준인 SMP가 2020년 kWh 당 평균 69원에서 2022년 196원, 2023년 167원을 기록하는 등
판매가격이 상승하여 매출이 다시 증가하였고 영업이익 또한 개선되었습니다.

[당사의 연결기준 5개년도 영업이익 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2023
2022
2021
2020
2019

매출
6,322,528
7,975,626
8,461,842
4,809,536
4,977,932

영업이익
358,962
1,147,746
2,406,836
742,160
367,759

영업이익율
5.7%
14.4%
28.4%
15.4%
7.4%

EBITDA
610,201
1,391,580
2,614,954
923,200
570,535

EBITDA마진
9.7%
17.4%
30.9%
19.2%
11.5%

출처 : 당사 사업보고서

[당사의 연결기준 5개년도 부문별 영업이익 추이]

(단위 : 백만원)

구 분
2023
2022
2021
2020
2019

합성고무, 합성수지

1. 매출액

외부매출액
3,988,372
4,833,066
5,304,070
3,340,170
3,524,690

부문간내부매출액
207,776
253,790
197,212
149,550
157,973

계
4,196,148
5,086,856
5,501,282
3,489,720
3,682,663

매출액 구성비
66.37%
63.78%
65.01%
72.56%
74.23%

2. 영업손익
232,568
656,206
1,342,782
514,923
297,533

영업손익 구성비
64.79%
57.20%
55.79%
69.38%
81.43%

3. 유무형자산
1,864,184
1,694,442
1,532,097
1,496,063
1,518,760

유무형자산 구성비
46.58%
46.08%
44.23%
65.15%
65.76%

기초유기화합물

1. 매출액

외부매출액
1,484,461
2,179,892
2,650,737
1,393,442
1,365,671

부문간내부매출액
29,064
22,593
37,978
18,601
18,134

계
1,513,525
2,202,485
2,688,715
1,412,043
1,383,805

매출액 구성비
23.94%
27.62%
31.77%
29.36%
27.89%

2. 영업손익
2,767
306,209
1,008,670
210,435
50,959

영업손익 구성비
0.77%
26.69%
41.91%
28.35%
13.95%

3. 유무형자산
731,844
697,013
674,768
566,579
557,334

유무형자산 구성비
18.29%
18.96%
19.48%
24.67%
24.13%

기타

1. 매출액

외부매출액
849,695
962,668
507,034
75,924
71,112

부문간내부매출액
98,623
96,693
74,824
69,064
60,719

계
948,318
1,059,361
581,858
144,988
131,831

매출액 구성비
15.00%
13.28%
6.88%
3.01%
2.66%

2. 영업손익
126,904
189,062
73,013
17,370
17,433

영업손익 구성비
35.35%
16.48%
3.03%
2.34%
4.77%

3. 유무형 자산
1,274,000
1,151,172
1,116,966
196,431
195,057

유무형자산 구성비
31.83%
31.31%
32.24%
8.55%
8.45%

연결조정

1. 매출액

외부매출액

-
-

부문간내부매출액
-335,463
-373,076
-310,014
-237,215
-236,826

계
-335,463
-373,076
-310,014
-237,215
-236,826

매출액 구성비
-5.31%
-4.68%
-3.66%
-4.93%
-4.77%

2. 영업손익
-3,277
-4,165
-17,630
-568
-555

영업손익 구성비
-0.91%
-0.37%
-0.73%
-0.08%
-0.15%

3. 유무형자산
132,046
134,407
140,400
37,206
38,501

유무형자산 구성비
3.30%
3.65%
4.05%
1.62%
1.67%

총계

1. 매출액

외부매출액
6,322,528
7,975,626
8,461,841
4,809,536
4,961,473

부문간내부매출액
-
-
-
-
-

계
6,322,528
7,975,626
8,461,841
4,809,536
4,961,473

매출액 구성비
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

2. 영업손익
358,962
1,147,312
2,406,835
742,160
365,370

영업손익 구성비
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

3. 유무형자산
4,002,074
3,677,034
3,464,231
2,296,279
2,309,652

유무형자산 구성비
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

[( )는 부(-)의 수치임]

출처 : 당사 제시

[주요 원재료 등의 가격변동 추이]

(단위 : USD/MT

품 목
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

SM
1,033
1,187
1,179
763
1,018

BD
970
1,111
1,054
742
1,078

출처 : 당사 사업보고서

[주요 제품 등의 가격변동 추이]

(단위 : 천원/톤)

품 목
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

합성고무
1,864
2,296
2,211
1,393
1,594

합성수지
1,958
2,325
2,417
1,570
1,753

정밀화학
4,812
6,497
4,234
2,903
3,188

출처 : 당사 사업보고서
당사의 매출은 석유화학 부문에 대한 의존도가 높고, 석유화학 산업은 주기적으로 수급 불균형을 보입니다. 주요 원재료 및 유가의 변동에 영향을 받고 원재료의 외부 조달비중이 높기 때문에 매출 감소 및 영업수익성이 하락할 위험이 상존합니다. 또한 전방산업인 자동차 산업의 부진 및 경기회복이 지연될 경우에도 실적에 부정적인 영향을 받게 됩니다.

열병합발전의 경
우
판매가격이 회복되어 매출증가세를 보이고 있으나, 여수 및 여천 산업 단지 내 스팀 부문의 경쟁은 심화되
고 있습니다.
따라서
투자자께서는 이러한 점에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[
현금흐름 변동에 관한 위험
]

나.

석유화학 산업은 주기적으로 업황이 변동하는 특성을 가지며, 이와 함께

유가 하락과 경기 침체 지속 시 당
사의 영업현금흐름은 감소할 위험에 노출
되어 있습니다.
최근 5년 간
영업현금흐름은
연평균 9,201억원
이었으며, 유형자산 및 공동기업투자지분 취득금액은 연평균
3,585억원

이었습니다.
향후

NB-LATEX 플랜트 신축, 기타 설비 증설 등의 투자로 당
사의
연결 기준 연간 CAPEX는 4,000~5,000억원 규모로 확대될 것으로 보이며, Core 및 신성장 사업 관련 대규모 M&A 투자자금 발생 가능성도 배제할 수 없습니다. 그러나 동사의 우수한 이익창출력, 풍부한 보유 유동성 등을 감안하면 우수한 재무안정성이 유지될 것으로 전망
됩니다.
그럼에도 불구하고 향후 업황 변동 및 대규모 투자로
인해 당사의 재무적 부담이 증가할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 최근 5개년(
2019년 ~ 2023년, 이하 동일
) 간 연결 기준으로
연평균9,201억원의 영업현금흐름
을 창출하였습니다. 당사의 매출 및 영업수익성은
5년간 매출성장 및 영업이익률 개선으로 인하여
상대적으로 안정적인 현금흐름을 보였으며, 특히 2021년에는 글로벌 펜데믹 장기화 속에 전략제품 집중 투자와 고부가가치 제품 중심의 포트폴리
오 체질 개선으로 창립 이래 최고의 매출액과 영업이익을 달성하여 영업현금흐름은 전년 대비 175.7% 급증한 2조 1,270억원을 기록하였습니다.

한편, 석유화학 산업은 그 특성 상 경상투자 및 신규 설비 투자가 수반됩니다. 당사는 2021년부터 투자자금 소요가 확대되는 모습을 보이고 있습니다. 2021년 NB-LATEX, 에폭시수지 설비 증설 등으로 약 3,500억원의 CAPEX가 발행하였으며, 금호리조트 및 금호홀딩스(H.K.) 지분 취득(2,554억원), 금호폴리켐 EPDM사업 지분 50% 인수(1,513억원) 등으로 약 4,000억원의 M&A 관련 자금 지출이 발생한 바 있습니다. 2022년에는 NB-LATEX 플랜트 신설과 ABS생산성 향상 등으로 CAPEX가 약 4,300억원으로 확대되었으며, 약 1,500억원의 자기주식 취득 자금소요 또한 발생하였습니다.

[당사의 연결기준 5개년도 현금흐름 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2023
2022
2021
2020
2019

영업활동현금흐름
630,704
513,533
2,127,031
771,534
557,681

당기순이익(손실)
447,044
1,025,705
1,965,577
582,982
294,697

당기순이익조정을 위한 가감
195,094
383,419
680,713
357,746
308,053

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
101,478
-208,998
-280,046
-59,330
93,321

이자수취(영업)
40,976
28,801
4,757
2,671
3,805

이자지급(영업)
-37,148
-24,584
-18,946
-26,468
-40,986

배당금수취(영업)
44,362
56,072
19,819
19,513
37,742

법인세납부(환급)
-161,103
-746,882
-244,842
-105,580
-138,952

투자활동현금흐름
-591,980
94,084
-1,758,509
-200,046
-135,972

단기금융상품의 취득
-808,365
-1,191,624
-1,303,000
-97,000
-40,334

단기금융상품의 처분
855,147
1,750,500
277,000
48,791
70,500

장기금융상품의 취득
0
-1,289
0
0
-1,558

장기금융상품의 처분
3
9,253
10
0
1,309

단기대여금및수취채권의 취득
0
0
0
-5,126
0

단기대여금및수취채권의 처분
249
265
5,528
0
0

장기대여금및수취채권의 취득
-379
-409
-375
-360
-495

장기대여금및수취채권의 처분
2,048
153
632
2,021
195

공동기업투자지분의 취득
-10,000
-50,200
0
-13,000
0

공동기업투자지분의 처분
0
0
15,614
0
0

유형자산의 취득
-589,818
-427,689
-353,776
-175,440
-172,661

유형자산의 처분
1,739
4,869
1,375
46
10,264

무형자산의 취득
-403
-386
-1,219
-2,823
-872

무형자산의 처분
0
0
480
0
15

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
-51,492
-600
0
-750
-2,750

당기손익인식금융자산의 처분
2,900
624
0
4,041
961

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
0
0
-79
0
0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
6,632
0
0
0
0

사업부분매각에 따른 순현금흐름
0
0
0
39,754
0

기타투자자산의 취득
-240
0
-371
-200
-546

기타투자자산의 처분
0
617
0
0
0

사업결합및연결범위변동으로인한현금의증감
0
0
-400,326
0
0

재무활동현금흐름
-153,285
-661,044
-166,557
-278,524
-395,739

단기차입금의 증감
44,098
-75,996
-2,001
-152,912
-344,672

사채의 증가
0
0
0
23,678
259,809

장기차입금의 증가
199,820
178,400
25,579
91,600
108,920

장기차입금 및 유동성 부채의 상환
-143,799
-328,361
-63,933
-194,450
-376,012

리스부채의 상환
-11,936
-8,294
-10,177
-8,764
-8,888

파생상품거래정산에 따른 현금유입
2,091
4,240
0
3,237
1,924

배당금지급
-146,710
-280,846
-115,809
-40,871
-36,685

종속기업 자기주식의 취득
-100,048
-150,073
0
0
0

자기주식의 처분
0
0
-151
0
0

연결자본거래로 인한 현금유입
3,200
0
0
0
0

연결자본거래로 인한 현금유출
0
0
-65
0
-120

종속기업의 신주발행비
0
-115
0
-41
-16

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
-301
-2,209
2,749
-2,548
33

현금및현금성자산의순증가(감소)
-114,862
-55,636
204,714
290,416
26,003

기초현금및현금성자산
567,301
622,937
418,223
127,808
101,805

기말현금및현금성자산
452,439
567,301
622,937
418,223
127,808

출처 : 당사 사업보고서그러나, 석유화학 산업은 주기적으로 업황이 변동하는 특성을 가지며, 이와 함께 유가 하락과 경기 침체 지속
시 당사의 영업현금흐름은 감소할 위험에 노출되어 있습니다.

당사는
향후에도
NB-LATEX 플랜트 신축, 기타 설비 증설 등
에 적극적으로 투자하여 연결 기준 연간 CAPEX는 4,000~5,000억원 규모로 확대될 것으로 예상되며, Core 및 신성장 사업 관련 대규모 M&A 투자자금 발생 가능성도 배제할 수 없습니다. 그러나 동사의 우수한 이익창출력, 풍부한 보유 유동성 등을 감안하면 우수한 재무안정성이 유지될 것으로 전망됩니다
.

그럼에도 불구하고 향후 업황 변동 및 대규모 투자로
인해 당사의 재무적 부담이 증가할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[

주요 수출국 및 환율 변동성에 따른 위험]

다.

당사는 전체 매출의 약 63.6%를 수출이 차지하고 있으며, 중국 및 동남아 시장이 차지하는 비중
이 높습니다. 또한 당사는
주요제품의 원재료인 BD, SM 등의 조달에 있어도 상당 부분 수입에 의존
하고 있습니다. 이에 따라

환율은 당사의 수익성과 밀접한 관련이 있으며, 환율의 급격한 변동 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당
사는 외화표시 자산, 부채 의 환율변동위험과 이자율 변동위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 이

러한 파생상품 거래로 인한 손실 가능성이 존재
하오니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 2023년 사업부문별 수출 규모는 합성고무 부문 1조 7373억원, 합성수지 부문 7,880억원, 정밀화학 부문 1,371부문 및 기타 부문 47억원으로 총 수출규모는 2조 6,672억원을 기록하였으며, 이는 전체 매출액 4조 1,961억원 중 63.6%의 높은 비중을 차지하고 있습니다. 당사의 연결기준 사업부문별 수출금액 및 수출비중은 다음과 같습니다.

[당사의 연결기준 3개년도 사업부문별 수출 규모]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
2023년
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중

합성고무
제품
SBR등
내 수
424,923
19.7%
482,124
18.7%
371,566
12.2%

수 출
1,737,276
80.3%
2,096,791
81.3%
2,680,539
87.8%

합 계
2,162,199
100.0%
2,578,915
100.0%
3,052,105
100.0%

합성수지
제품
ABS등
내 수
462,056
37.0%
538,662
33.8%
525,483
28.7%

수 출
788,027
63.0%
1,055,797
66.2%
1,304,257
71.3%

합 계
1,250,083
100.0%
1,594,459
100.0%
1,829,740
100.0%

정밀화학
제품
노화방지제 등
내 수
27,048
16.5%
38,949
18.9%
30,932
18.8%

수 출
137,115
83.5%
167,032
81.1%
133,309
81.2%

합 계
164,163
100.0%
205,981
100.0%
164,240
100.0%

기 타
기타
스팀,전자소재 등
내 수
614,966
99.2%
673,820
95.2%
427,423
93.9%

수 출
4,737
0.8%
33,681
4.8%
27,774
6.1%

합 계
619,703
100.0%
707,501
100.0%
455,197
100.0%

합 계
내 수
1,528,993
36.4%
1,733,555
34.1%
1,355,403
24.6%

수 출
2,667,155
63.6%
3,353,301
65.9%
4,145,879
75.4%

합 계
4,196,148
100.0%
5,086,856
100.0%
5,501,282
100.0%

자료: 당사 2023년 사업보고서

합성고무 부문의 경우 주요 수출시장은 중국을 포함한 동남아, 인도, 유럽, 북미, 중동이며, 수출시장의 경기동향에 주로 영향을 받습니다. 합성수지 부문의 주요 수출시장으로는 중국, 유럽, 중동, 북미 등이 있으며, 수요 변동은 국내외 경기변동, 유가변동 및 주원재료인 SM가격 변동에 주로 영향을 받습니다. 따라서 당사의 수출실적은 중국 및 유럽, 중동 등 주요 수출시장의 석유화학 전방산업 수요와 공급 및 경제 상황에 상당 부분 영향을 받습니다.2023년 당사의 주요 원재료 매입 현황 및 원재료 가격변동 추이는 하기와 같습니다.

[주요 원재료의 현황]

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매입유형
품목
구체적용도
매입액(비율)
비 고

합성고무/수지
내수/수입/로칼
SM
SBR, PS, ABS 외
741,389 (36%)
SKPIC글로벌 외

BD
SBR, BR 외
941,170 (46%)
여천NCC 외

자료: 당사 2023년 사업보고서

[주요 원재료 등의 가격변동 추이]

(단위 : USD/MT)

품목
2023년
2022년
2021년

SM
1,033
1187
1,179

BD
970
1111
1,054

자료: 당사 2023년 사업보고서

이렇듯 당사 및 당사의 종속기업은 수출입 및 조달활동으로 인해 외화 자산 및 부채를 보유한 결과 환위험에 노출되어 있습니다.
2023년 말 당사의 연결 기준 외화자산은 5,118억원, 외화부채는 3,414억원, 이로부터 환위험에 대한 순노출 금액은 1,704억원
입니다.

따라서 향후 환율 변동으로 인해 외화자산 및 부채로부터
손실
이 발생할 수 있습니다.

[2023년말 및 2022년말 연결 기준 환위험에 대한 노출 정도]

(단위 : 백만원)

외화
2023년
2022년

외화금융자산,외화금액
USD
341,552천
381,039천

EUR
41,672천
47,624천

JPY(100)
465,457천
634,467천

CNH
42,724천
44,683천

외화금융자산,원화환산금액
USD
440,398
482,891

EUR
59,449
64,350

JPY(100)
4,248
6,048

CNH
7,726
8,108

외화금융부채,외화금액
USD
246,693천
199,172천

EUR
15,062천
15,102천

JPY(100)
0.
77,978천

CNH
10,307천
45천

외화금융부채,원화환산금액
USD
318,086
252,411

EUR
21,488
20,406

JPY(100)
0
743

CNH
1,864
8

상기 금액에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

외화
당기
전기

평균환율(단위: 원)
USD
1,305.41
1,291.95

EUR
1,412.36
1,357.38

JPY
9.3124
9.8300

CNH
184.22
191.57

기말환율(단위: 원)
USD
1,289.40
1,267.30

EUR
1,426.59
1,351.20

JPY
9.8344
9.5300

CNH
180.84
181.44

자료: 당사 2023년 사업보고서

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수를 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율

5%
변동 시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

[환율 5% 변동 시 당기 손익에 미치는 영향]

구분
(단위 : 백만원)

2023년
2022년

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
6,116
(6,116)
11,524
(11,524)

EUR
1,898
(1,898)
2,197
(2,197)

JPY
212
(212)
265
(265)

CNH
293
(293)
405
(405)

출처 : 당사 사업보
고서

당사 및 당사의 종속기업은 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
당사 등 영업의 특성 상 환위험 및 이자율위험에 대한 노출이 불가피하므로 향후에도 추가적인 파생상품 관련
손실
이 발생할 수 있습니다.
2023년말 현재
당사 등이 변동금리 외화사채와 변동금리 외화차입금에서 발생하는 환율변동 위험과 이자율변동 위험 헤지를
위해 체결 중인 통화스왑계약 등 파생상품 거래내역은 다음과 같습니다.

[파생상품 거래내역]

(단위 : 천USD, 백만원)

구분
헤지대상
이자율 (지급조건)
거래처
발효일
만기일
원금
이자

통화스왑
제32회 사모사채 USD 10,000
3M COMPOUNDED SOFR + 1.41161%
하나은행
2019-09-25
2024-09-25
USD 10,000 만기수취 KRW 11,990 만기지급
3M COMPOUNDED SOFR + 1.41161% 수취고정금리 1.58% 지급

통화스왑
단기차입금USD 30,000
COMPOUNDED RER (무위험지표금리) +0.87%
국민은행
2023-03-27
2024-03-27
USD 30,000 만기수취KRW 39,300 만기지급
COMPOUNDED RER (무위험지표금리) +0.87% 수취3M MOR + 0.98% 지급

통화스왑
장기차입금USD 13,000
3M SOFR + 1.43%
국민은행
2021-12-17
2024-12-17
USD 13,000 만기수취KRW 15,379 만기지급
3M SOFR + 1.43% 수취고정금리 2.90% 지급

통화스왑
장기차입금USD 20,000
3M TERM SOFR +1.19%
신한은행
2022-09-23
2024-09-23
USD 20,000 만기수취KRW 27,900 만기지급
3M TERM SOFR +1.19% 수취고정금리 4.45% 지급

출처 : 당사 사업보고서파생상품계약은 당사의 환위험 및 이자율위험을 헷지하기 위한 목적으로 체결하지만, 시장 상황 등에 따라 손실 가능성도 존재합니다. 연도별 환율 및 파생상품 거래와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

[환율 및 파생상품 계약 관련 손익]

(단위 : 백만원)

구분
2023
2022
2021
2020
2019

외환차익
93,172
153,555
75,986
83,998
60,941

외화환산이익
7,955
22,819
8,149
15,608
6,444

외환차손
-87,529
-152,827
-63,749
-92,530
-60,735

외화환산손실
-8,517
-28,369
-11,765
-9,707
-8,112

파생상품거래이익
672
4,731
0
2,103
1,604

파생상품평가이익
1,712
5,536
9,804
0
2,382

파생상품거래손실
-1,266
-889
-373
-934
0

파생상품평가손실
-619
-2,554
-2
-9,770
-2,000

출처 : 당사 사업보고서향후 환율의 급격한 변동 및 파생상품 관련 대규모 손실이 발생할 경우 당사의 이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[

종속기업/공동기업/관계기업 관련 손실에 관한 위험
]

라.

당사는 증권신고서 제출전일 기준 금호피앤비화학, 금호티앤앨 등 12개사를 종속기업으로 두고 있으며, 공동기업 및 관계기업으로는 별도기준 금호미쓰이화학 외 5개사를,연결기준 금호미쓰이화학 외 9개사를 두고 있습니다.
2
021년
금호리조트와 금호홀딩스(H.K.)의 지분율 100%를 확보
하였으며,
금호폴리켐은 당사가 지분 50%를 취득하여 기 보유중이던 지분 50%와 합쳐 유효지분율 100%를 달성함으로써 연결대상에 포함
되었습니다.
당사의
주요 종속기업인 금호피앤비화
학은
2021년과 2022년 실적이 개선되었지만 글로벌 경기침체 및 수요 둔화로 인해 매출이 감소하였으며,
페놀 계열에 집중된 사업포트폴리오 및 원재료를 전량 외
부조달하여 업황 및 경기 변동에 대한 실적민감도가 높습니다.
그 외 공동기업 및 관계기업 역시 석유화학 업황 변동에 노출되어 있어 실적 변동성이 내재
되어 있기 때문에 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 금호피앤비화학, 금호티앤엘, 금호폴리켐, 금호리조트 등 12개사를 종속기업으로 두고 있습니다. 공동기업 및 관계기업으로 별도 기준으로는 금호미쓰이화학 외 5개사를, 연결 기준으로는 금호미쓰이화학 외 9개사를 두고 있습니다. 별도 및 연결 기준에 따라 공동기업 및 관계기업이 다른 것은 연결 기준일 경우 종속기업이 보유 중인 공동기업 등까지 당사의 공동기업 등으
로 분류되기 때문입니다. 당사의 종속기업 등의 개요는 다음과 같습니다.

[당사 종속기업, 공동기업 및 관계기업 개요(연결기준)]

구분
지분율
사업의 영역

<종속기업>

금호피앤비화학
100.00%
석유화학제품 제조 및 판매

금호개발상사

100.00%

무역 및 오퍼업 등

금호폴리켐

100.00%

석유화학제품 제조 및 판매

금호티앤엘

100.00%

창고 및 운송관련 서비스업

금호리조트

100.00%

휴양콘도 운영업

케이앤에이치특수가스
50%+1주
산업용가스 제조업

코리아에너지발전소
96.13%
전기관련제품 및 기타발전업

철도솔라
96.07%
전기관련제품 및 기타발전업

강원학교태양광
96.13%
전기관련제품 및 기타발전업

금호페트로홀딩스 유한공사

100.00%

해외투자 지주회사

금호홀딩스(H.K)

100.00%

해외투자 지주회사

KUMHO PETROCHEMICALMALAYSIA

100.00%

석유화학 제품 판매업

<공동기업/관계기업>

금호미쓰이화학
50.00%
석유화학제품 제조 및 판매

여수페트로
42.40%
시설물관리업

영광백수풍력발전

51.00
%

풍력발전업

비를라카본코리아

15.00
%

기타 기초 무기화학물질 제조업

한주

13.71
%

증기, 냉ㆍ온수 및 공기 조절 공급업

디앤케이켐텍

50.00
%

건축단열재 제조 및 판매

상해금호일려소료유한공사

50.00
%

석유화학제품 제조 및 판매

일조금호금마화학유한공사

50.00
%

석유화학제품 제조 및 판매

강소금호양농화공유한공사

50.00
%

석유화학제품 제조 및 판매

OCIKumho Sdn. Bhd

50.00
%

석유화학제품 제조 및 판매

출처 : 당사 사업보고서

종속기업과 관련하여, 2021년 당사와 종속기업인 금호피앤비화학은 금호리조트의 지분 100%를 취득하였습니다. 또한, 2021년 당사는 금호홀딩스(H.K.)의 지분 39.28%를 취득하였으며 종속기업이 60.72%를 보유하고 있어 유효지분율 100%를 확보하였습니다.당사는 2021년 금호폴리켐의 지분 50%를 취득하여 기존에 보유하던 지분과 합쳐서 유효지분율 100%를 확보하였으며, 이에 따라 금호폴리켐이 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

2023년
대비 2022년 장부금액이 변동한 종속기업은 금호페트로홀딩스유한공사입니다.
금호페트로홀딩스유한공사는 유상감자로 인하여 장부금액이 2022년 278억원에서 2023년 197억원으로 감소하였습니다. 케이앤에이치특수가스는 당기중 설립출자로 3,200백만원에 신규취득하였으며 지분율은 50%+1주입니다. KUMHO PETROCHEMICAL MALAYSIA 또한 당기 신규로 설립하여 지분을 취득하였습니다. 별도기준으로 당사가 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대하여 보유한 지분의 장부금액은 다음과 같습니다.

[당사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 보유 지분의 장부금액(별도 기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2023
2022
2021
2020
2019

<종속기업>

금호피앤비화학
148,764
148,764
148,764

148,764

148,764

금호티앤엘
102,885
102,885
79,885

79,885

71,885

금호폴리켐
199,140

199,140

199,140

45,356

45,356

코리아에너지발전소
14,490

14,490

14,490

14,490

14,490

금호리조트
189,072

189,072

189,072

-
-

케이앤에이치특수가스
3,200
-
-
-
-

금호홀딩스(H.K.)
15,000
15,000
15,000
-
-

금호페트로홀딩스유한공사
19,728
27,849
46,533

46,533

46,533

KUMHO PETROCHEMICALMALAYSIA
347
-
-
-
-

<공동기업/관계기업>

금호미쓰이화학
68,827
68,827

68,827

68,827

68,827

영광백수풍력발전
11,022
11,022

11,022

11,022
11,022

상해금호일려소료유한공사
7,476
7,476

7,476

7,476

7,476

여수페트로
203
203

203

203

203

비를라카본코리아
18,572
18,572
38,929
36,825
41,347

한주
11,190
11,910
20,233
19,916
20,060

출처 : 당사 사업보고서

종속기업 중 금액 기준으로 당사 실적에 미치는 영향이 가장 큰 곳은 금호피앤비화학입니다. 당사와 금호피앤비화학이 당사 및 종속기업의 매출합계(단순합계 기준)에서 차지하는 비중은

2023년 기준으로 91.4%
입니다.

금호피앤비화학은 여수석유화학단지 내 페놀 및 BPA(Bisphenol-A) 등 페놀 계 제품을 주력으로 생산하는 업체입니다.동사는 2021년 하반기 공급 타이트 및 수요 증가 영향으로 개선된 수익성이 2022년초까지 이어지며 잠시 호조를 보였으나, 러시아-우크라이나 전쟁 발발로 인한 원자재 가격 급등으로 수익성이 급격히 악화되었습니다. 전방 산업의 침체 지속 및 다운스트림 수요 약세 형국이 계속되며 수익률 개선이 요원한 가운데, 당사는 고부가가치제품군 위주의 영업 활동 및 신규 시장 개척, 수익률 개선 활동에 집중하고 있습니다.

주요 종속기업
의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

[주요 종속기업의 요약재무현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2023
2022
2021
2020
2019

<금호피앤비화학>

총자산

1,897,148
1,966,762
2,109,416
1,110,586
962,774

총부채
239,896
284,629
616,422
351,530
316,560

매출
1,513,525
2,202,484
2,688,715
1,412,043
1,383,805

순이익
35,351
231,446
734,040
167,604
36,450

<금호티앤엘>

총자산
168,357
177,228
203,292
214,815
214,952

총부채
44,913
61,301
114,021
124,003
137,207

매출
84,726
78,793
80,264
75,929
66,469

순이익
8,173
3,351
(1,174)
5,131
7,993

<금호폴리켐>(*1)

총자산

737,130
629,830
517,090
405,905
429,172

총부채

165,991
135,579
143,309
101,217
120,442

매출
646,811
781,598
348,421
328,029
390,670

순이익
81,752
117,675
40,685
(5,483)
(9,176)

<금호리조트>

총자산
734,798
739,920
737,856
-
-

총부채
462,547
469,272
470,991
-
-

매출
108,270
97,663
61,509
-
-

순이익
3,559
2,248
3,953
-
-

출처 : 당사 사업보고서
(*1) 금호폴리켐은 2019년과
2020년
에는 공동기업이었으며, 해당 기간 중 수치는 별도 기준입니다.(*2)
금호리조트의 지분은 2021년 4월 1일 취득
하였으며 이전에는 종속기업, 공동기업 및 관계기업 아니었습니다.

공동기업 및 관계기업의 경우 별도 기준으로는 원가법을 적용하고 가치하락 발생 시 손상차손을 인식하며, 연결 기준으로는 지분법을 적용하여 실적 및 자본의 변동 중 당사 보유 지분율 해당 분 만큼을 장부금액에 반
영합
니다.

별도 및 연결 기준으로 공동기업 등의 투자손익과 장부금액은
다음과 같습니다.

[공동기업/관계기업 투자손익 추이(연결 기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2023
2022
2021
2020
2019

관계기업의당기순손익에대한지분증가
111,132
125,009
188,610
56,420
39,007

출처 : 당사 사업보고서

[공동기업/관계기업 별 세부 내역(장부금액 및 취득은 연결 기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2023
2022
2021
2020
2019

<금호미쓰이화학>

장부금액
544,058
500,002
454,343
319,517
287,237

취득
0
0
0
0
0

총자산(별도)
1,384,887
1,296,929
1,158,341
773,235
725,158

총부채
(별도)

294,463
293,341
244,741
128,157
143,349

매출
(별도)

1,108,683
1,332,434
1,270,696
742,858
690,959

순이익
(별도)

136,063
166,906
287,687
80,743
70,465

<영광백수풍력발전>

장부금액
13,322
12,456
11,045
12,190
12,071

취득
0
0
0
0
0

총자산(별도)
73,442
80,043
82,479
90,773
95,449

총부채
(별도)

50,772
59,070
64,273
70,321
75,232

매출
(별도)

13,138
14,150
8,427
10,935
11,739

순이익
(별도)

1,698
2,765
-2,257
232
1,330

<상해금호일려소료유한공사>

장부금액
105,299
77,028
64,109
58,368
46,682

취득
0
0
0
0
0

총자산(별도)
278,074
237,930
199,541
166,144
146,776

총부채
(별도)

67,079
82,975
69,171
48,201
52,896

매출
(별도)

197,936
227,437
223,011
159,407
159,758

순이익
(별도)

73,084
35,266
625
28,637
18,545

<여수페트로>

장부금액
358
408
471
539
524

취득
0
0
0
0
0

총자산(별도)
1,631
1,661
1,575
1,788
1,732

총부채
(별도)

804
715
481
534
513

매출
(별도)

1,249
1,195
1,165
1,350
1,280

순이익
(별도)

-118
-148
-160
36
24

<비를라카본코리아>(*1)

장부금액
19,461
20,552
19,654
36,825
41,347

취득
0
0
0
0
0

총자산
175,892
184,777
183,193
146,325
166,567

총부채

46,150

35,295

41,518

26,246

20,216

매출

261,407

295,373

222,979

151,164

197,510

순이익

33,086
41,583

35,806

15,788

38,360

<한주>
(*1)

장부금액
44,384
41,781
40,972
19,916
20,060

취득
0
0
0
0
0

총자산
571,750
546,280
473,722
439,962
434,582

총부채

248,047
241,564

174,909

159,241

167,659

매출

806,645
714,918

619,337

573,997

594,149

순이익

25,222

8,848

22,539

19,517

16,046

출처 : 당사 사업보고서

(*1)
비를라카본코리아와 한주의 2019년과 2020년 장부금액은 별도 기준입니다. 당사는 상기 2개의 피투자자의 이사회에 참여하고 있으나, 피투자자에 대한 의결권 20% 미만을 보유하므로 유의적인 영향력이 없다고 판단, 2022년까지 지분을 비유동성공정가치측정 금융자산으로 분류하였고, 2023년부터 관계기업으로 분류하였습니다.상기 비를라카본코리아와 한주의 총자산, 총부채, 매출, 순이익은 각사의 감사보고에기
반하였습니다.
종속기업 등
의 실적하락
은 당사의 연결 기준의 영업실적과 별도 기준의 영업외손익에 영향을 미칩니다.
금
호피앤비화학은 2021년과 2022년 실적이 개선되었지만 최근글로벌 경기침체로 인한 투자 위축 및 건설경기 부진, 다운스트림에 대한 수요 침체로 2023년 매출이 하락하였으며, 페놀 계열에 집중된 사업포트폴리오 및 원재료를 전량 외부조달하여 업황 및 경기 변동에 대한 실적민감도가 높습니다.
그 외
공동기업 및 관계기업 역시 석유화학 업황 변동에 노출되어 있어 실적 변동성이 내재되어 있습니다. 투자
자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[

차입금 및 재무안정성에 관한 위험

]

마.

최근 5년
간

당사의 총차입금은 2019년말 1조 1,040억원에서 2023년말 8,218억원으로 대폭 감소하는 등 전반적인 재무구조가 큰 폭으로 개
선
되었으며,
전반적인 유동성 대응능력 또한
과거 대비 강
화
되었습니다. 당사의 재무안정성 비율들을 살펴보면
2023년말 부채비율은 36.8%로 전년 대비 0.3%p 상승하여 비슷한 수준을 유지
하였으며
차입금의존도는 2023년말 10.3%로 전년 대비 0.9%p 소폭 상승
하였습니다.
2023년말 부채비율 및 차입금의존도 모두 2019년의 72.6% 및 24.3% 대비 절반 이상 감소한 수준으로 5년간 뚜렷한 재무구조 개선세
를 보였습
니다.

이는 2020년부터 증가한 영업현금흐름에
기인한 것으로 판단됩니다.

당사는 연결 기준으로
현금 및 현금성자산 4,524억원을 보유 중이며, 약 과거 5년 간 연평
균 1.0조원의 영업현금흐름을 창출
하였습니다.

당사의 경우 재무안정성과 조달여건이 양호하여 급격한 재무적 위험에 노출될 가능성은 크지 않으나, 대내외 경영환경이 급변하거나 대규모 투자계획으로 인한 자금조달 증가 등으로 재무안정성과 자금조달 여건이 악화될 시 유동성 문제가 발생할 가능성도 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

실적 개선 및 투자활동으로 인해, 연결 기
준으로

최근 5년(2019~2023년) 간 당사의 총자산은 4.54조원에서 7.98조원으로
증가하였습니다. 같은 기간 연 평균 9,201억원의 영업현금흐름으로 투자 소요를 충당함으로써, 당사의 총차입금은 1.15조원에서 0.88조원으로 감소하였으며, 부채비율 및 차입금의존도는 72.6% 및 24.3%에서 36.8% 및 10.3%
로 낮아졌습니다.

최근 5년
간

당사의 총차입금이 감소하는 등 전반적인 재무구조가 큰 폭으로 개선되었으며,
전반적인 유동성 대응능력 또한
과거 대비 강
화되었습니다. 당사의 재무안정성 비율들을 살펴보면 2023년말 부채비율은 36.8%로 전년 대비 0.3%p 상승하여 비슷한 수준을 유지하였으며 차입금의존도는 2023년말 10.3%로 전년 대비 0.9%p 소폭 상승하였습니다. 2023년말 부채비율 및 차입금의존도 모두 2019년의 72.6% 및 24.3% 대비 절반 이상 감소한 수준으로 5년간 뚜렷한 재무구조 개선세를 보였습니다. 차입금 중
유동성 차입금이 차지하는 비중
이
2019년말 58.21%에서 2021년말 74.58%까지 증가하였으나 이후 2023년말 64.13%로 감소하였
으며,
유동비율(유동자산/유동부채
) 또
한 2019년말 98.89%에서 2022년말 188.44%까지 지속적으로 증가세를 보였으나, 2023년말 168.07%로
감소하였습니다.

<최근 5개년 연결 기준 요약 재무상태표>

(단위 : 백만원)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

총자산
7,979,695
7,717,403
8,133,979
5,027,282
4,538,042

유동자산
2,571,408
2,739,034
3,441,040
1,705,482
1,261,436

현금및현금성자산
452,439
567,301
622,937
418,223
127,808

비유동자산
5,408,287
4,978,369
4,692,939
3,321,801
3,276,607

총부채
2,145,675
2,038,142
3,000,888
1,878,049
1,908,471

유동부채
1,529,933
1,453,493
2,353,201
1,210,246
1,275,640

비유동부채
615,742
584,649
647,687
667,803
632,831

총차입금
821,853
728,759
957,747
860,157
1,104,067

유동성차입금
527,038
483,708
714,275
374,820
642,704

비유동성차입금
294,815
245,051
243,472
485,338
461,363

자기자본
5,834,020
5,679,261
5,133,091
3,148,227
2,628,648

EBITDA
610,201
1,391,580
2,614,954
923,200
570,535

영업현금흐름
630,704
513,533
2,127,031
771,534
557,681

부채비율
36.8%
35.9%
58.5%
59.7%
72.6%

차입금의존도
10.3%
9.4%
11.8%
17.1%
24.3%

총차입금/EBITDA
1.3x
0.5x
0.4x
0.9x
1.9x

총차입금/영업현금흐름
1.3x
1.4x
0.5x
1.1x
2.0x

유동성차입금 비중
64.1%
66.4%
74.6%
43.6%
58.2%

유동비율
168.1%
188.4%
146.2%
140.9%
98.9%

출처 : 당사 사업보고서

2023년
말 기준 총차입금은 8,219억원으로 전기말 기준 12.8% 증가하였으며, 장기차입금 2,948억원, 단기차입금 3,468억원, 유동성사채 629억원 및 유동성차입금 1,181억원으로 구성되어있습니다.

[전체 차입금 세부 내역(연결기준)]

구 분
(단위 : 백만원)

2023년말
2022년말

비유동:

사채
-
62,673

사채할인발행차금
-
-111

장기차입금(원화)
294,815
140,767

장기차입금(외화)
-
41,722

비유동 소계
294,815
245,051

유동:

단기차입금
346,802
305,294

유동성사채
62,894
25,346

사채할인발행차금
-36
-69

유동성원화차입금
75,548
110,331

유동성외화차입금
42,550
42,805

유동 소계
527,038
483,708

합 계
821,853
728,758

출처 : 당사 사업보고서

[회사채 상세 발행 내역(연결 기준)]

사채명
용 도
발행일
만기일
이자율(%)
2023년말
2022년말

제154-2회 공모사채
운영자금
2019.04.29
2024.04.29
2.495
50,000
50,000

제32회사모사채
운영자금
2019.09.25
2024.09.25
3M LIBOR + 1.15
12,894(USD 10,000)
12,673 (USD 10,000)

제33회사모사채
운영자금
2020.06.29
2023.06.29
3M LIBOR + 1.30
-
25,346 (USD 20,000)

합 계
사채액면가액
62,894
88,019

사채할인발행차금
-36
(180)

(-)유동성대체
사채액면가액
62,894
25,346

사채할인발행차금
-36
(69)

비유동
사채액면가액
-
62,673

사채할인발행차금
-
(111)

출처 : 당사 사업보고서

[원화 및 외화장기차입금 내역(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
차입처
이자율(%)
2023년말
2022년말
상환방법

원화장기차입금

한국산업은행
1.75~5.38
245,496
120,208
만기일시

국민은행
4,200
4,200
분할

신한은행
63,391
61,857
분할

중국건설은행
20,000
20,000
만기일시

농협은행
35,833
43,000
만기일시 및 분할

우리은행
1,443
1,833
분할

합 계
370,363
251,098
-

(-)유동성대체
75,548
110,331
-

비유동
294,815
140,767
-

외화장기차입금

한국에너지공단(*)
-
-
4,786(USD 4,782천)
분할상환

신한은행

3M LIBOR
+ 1.19%

25,788(USD 20,000천)
25,346(USD 20,000천)
만기일시

국민은행

3M LIBOR
+ 1.50%

-
38,019(USD 30,000천)
만기일시

국민은행
3M SOFT+1.43%
16,762(USD 13,000천)
16,376(USD 13,000천)
만기일시

합 계
42,550(USD 33,000천)
84,527(USD 67,782천)
-

(-)유동성대체
42,550(USD 33,000천)
42,805(USD 34,782)
-

비유동
-
41,722(USD 33,000천)
-

(*) 상기 차입금은 성공불융자 차입금으로 비화폐성부채로 분류되어 외화환산평가를 하지 않습니다.출처 : 당사 사업보고서

[원화 및 외화단기차입금 내역(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
차입처
내역
이자율(%)
2023년말
2022년말

원화단기차입금
우리은행 등
일반대출 외
3.84 ~ 5.24
130,000
190,000

수출입은행 등
수출성장자금대출 외
3.72
10,000
-

우리은행 등
시설자금 외
4.00
30,000
-

농협은행 등
운영자금 외
-
-
3,214

외화단기차입금
하나은행 등
수출채권할인 외
-
137,400
112,080

국민은행 등
역외대출 외
COMPOUNDED PER+0.87%
38,682(USD 30,000천)
-

단기차입금 합계
346,082
305,294

출처 : 당사 사업보고서

당사의 경우 재무안정성과 조달여건이 양호하여 급격한 재무적 위험에 노출될 가능성은 크지 않으나, 대내외 경영환경이 급변하거나 대규모 투자계획으로 인한 자금조달 증가 등으로 재무안정성과 자금조달 여건이 악화될 시 유동성 문제가 발생할 가능성
도 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[

특수관계자 간 거래(채권 등 미회수)에 관한 위험

]

바
.

당사와 특수관계자 간 매출 거래가
별도기준 매출액 중 차지하는 비중은 2022년
5.8% 및

2023년 5.8%
입니다
.
특수관계자 대상 채권(
2023년 322억원
)
은 당사 자산 대비 금액적 기준으로 크지 않지만, 해당

특수관계자의 실적 악화로 인한 회수 불능 시 당사 실적 및 재무구조에 부정적인 영향
을 미치게 됩니다.
또한
당사 및 특수관계자는
동일한 업종 내 사업을 영위 중이므로 유사한 업황 변동을 겪게 될 수 있어 이 경우 재무부담이 가중
될 수 있습니다.

당사(별도 기준)는 종속기업 등 특
수관계자와 제품 판매 및 열병합발전으로부터 생산된 스팀 등 유틸리티 판매 거래 등이 존재합니다.
특수관계자 간 매출 거래가 별도 기준 매출액 중 차지하는 비중은 2022년
5.8% 및 2023년 5.8%입니다.
2022년에는 2,961억원의 특수관계자 매출이 발생하였으며, 2023년에는 글로벌 수요 회복 지연으로 인한 매출 감소로 인해 전년 대비 약 17.3% 감소한 2,499억원의 매출이 발생하였습니다.

[2023년 특수관계자 간 거래내역(별도기준)]

(단위 : 백만원)

구분
매 출
매 입
기타수익
기타비용

금호폴리켐㈜
41,182
356
513
0

금호피앤비화학㈜
158,218
29,105
51,318
0

금호개발상사㈜
904
24,765
36
180

금호페트로홀딩스
0
0
0
5,052

상해금호일려소료유한공사
11,084
0
7,892
0

광동금호일려고분자재료유한공사
6,477
0
0
0

금호티앤엘㈜
5,801
46,754
46
0

금호리조트㈜
1,556
0
51
4,327

코리아에너지발전소㈜
35
0
7,030
0

철도솔라㈜
0
0
5
0

금호홀딩스(H.K.)
80
0
0
0

금호미쓰이화학㈜
11,802
11,515
23,852
20

여수페트로㈜
0
370
0
0

비를라카본코리아㈜
7,786
23,917
7,148
186

㈜한주
0
84,922
388
0

㈜디앤케이켐텍
0
6,446
0
0

일조금호금마화학유한공사
0
0
31
0

전체 특수관계자 합계
244,925
228,150
98,310
9,765

출처 : 당사 사업보고서

[2022년 특수관계자 간 거래내역(별도 기준)]

(단위 : 백만원)

구분
매 출
매 입
기타수익
기타비용

금호폴리켐㈜
48,974
300
5,141
0

금호피앤비화학㈜
197,768
22,538
51,909
0

금호개발상사㈜
228
27,474
43
180

금호페트로홀딩스
0
0
0
4,693

상해금호일려소료유한공사
15,669
0
2,967
0

광동금호일려고분자재료유한공사
9,798
0
0
0

금호티앤엘㈜
5,376
43,229
49
0

금호리조트㈜
1,328
0
43
4,335

코리아에너지발전소㈜
32
0
54
0

철도솔라㈜
0
0
5
0

금호홀딩스(H.K.)
83
0
0
0

금호미쓰이화학㈜
11,203
9,975
39,815
0

여수페트로㈜
0
355
0
0

비를라카본코리아㈜
5,669
24,908
6,253
0

㈜한주

81,777
775
0

㈜디앤케이켐텍
0
0
0
0

일조금호금마화학유한공사
0
0
36
0

전체 특수관계자 합계

296,128
210,556
107,090
9,208

출처 : 당사 사업보고서

특
수관계자 간 거래로
인해, 2022년 말 기준으로는 매출채권 등 345억원, 매입채무 등 174억원을 인식하였습니다. 금호폴리켐
㈜
로부터 일부 기타채권을 회수하였으나, 금호피앤비화학
㈜
, 금호개발상사 및
금호티앤엘㈜
등의 매입채무가 증가하며 2023년 말 기준으로 매출채권 등 총 채권금액은 322억원
, 매입채무 등 총채무액은 323억원을 기록하였습니다.

[

2023년 특
수관계자 간 채권 및 채무금액 (별도 기준)]

(단위 : 백만원)

구분
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

금호폴리켐㈜
3,407
3,684
66
0

금호피앤비화학㈜
11,766
2,712
6,300
18

금호개발상사㈜
0
97
4,880
33

상해금호일려소료유한공사
3,063
0
0
0

광동금호일려고분자재료유한공사
2,180
0
0
0

금호티앤엘㈜
0
685
5,634
3,278

금호리조트㈜
0
218
0
663

금호홀딩스(H.K.)
0
0
0
0

금호미쓰이화학㈜
1,582
1,903
1,937
0

여수페트로㈜
0
0
0
35

비를라카본코리아㈜
857
11
2,459
25

㈜한주
0
0
0
5,568

㈜디앤케이켐텍
0
0
0
1,369

전체 특수관계자 합계
22,855
9,310
21,276
10,989

출처 : 당사 사업보고서

[
2022년
특
수관계자 간 채권 및 채무금액(별도 기준)]

(단위 : 백만원)

구분
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

금호폴리켐㈜
3,024
5,841
22
0

금호피앤비화학㈜
11,939
3,618
2,777
52

금호개발상사㈜
0
107
1,653
27

상해금호일려소료유한공사
3,843
0
0
0

광동금호일려고분자재료유한공사
1,663
0
0
0

금호티앤엘㈜
0
652
3,364
1,542

금호리조트㈜
0
202
0
311

금호홀딩스(H.K.)
0
7
0
0

금호미쓰이화학㈜
635
2,214
208
8

여수페트로㈜
0
0
0
29

비를라카본코리아㈜
707
0
1,709
0

㈜한주
0
0
0
5,793

㈜디앤케이켐텍
0
0
0
0

전체 특수관계자 합계
21,811
12,641
9,733
7,762

출처 : 당사 사업보고서

당사가 보유한 특수관계자 대상 채권은 당사 자산 대비 금액적 기준으로 크지 않지만, 해당 특수관계자의 실적 악화로 인한 회수 불능 시 당사 실적 및 재무구조에 부정적인 영향을 미치게 됩니다. 또한 당사 및 특수관계자는 동일한 업종 내 사업을 영위 중이므로 유사한 업황 변동을 겪게 될 수 있어 이 경우 재무부담이 가중될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[

계열(그룹)의 재무위험 등 이전에 관한 위험

]

사.
계열 특성상

그룹 차원의 재무 위험, 혹은 신용 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.
향후 당사가 속한 기업집단은

총수일가 사익편취 규제 및 공시의무가 적용되며,
위반
시 시정조치 및 과징금(또는 과태료)이 부과
될 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서 제출 전일 현재, 당사의 지분은 박찬구 회장을 포함한 친인척, 임원 등 특수관계자가

26.75%
(자사주 제외, 의결권 있는 보통주 기준)를 보유하고 있는 가운데, 박찬구 회장이 실질적 최대주주로서 당사의 경영권을 가지고 있습니다. 당사는 2015년 10월까지 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 금호아시아나 기업집단에 속한 계열회사였으나, 박삼구 회장 및 금호산업㈜가 제기한 2015년 상호출자제한 기업집단 지정 처분 취소 소송(원고 승소)과 관련된 법원의 지정 처분 집행정지 결정에 따라 2015년 말 금호아시아나그룹과 당사(기타 화학 계열사 포함)간의 계열간의 분리가 확정되었습니다.(계열분리와 관련해서 하기 "아. 지배구조 변화에 따른 위험" 참조) 금호석유화학그룹은 당사가 영위하는 합성고무, 합성수지 및 정밀화학부문을 주력으로 금호피앤비화학(주), 금호미쓰이화학(주), 금호티앤엘(주), 금호폴리켐(주) 등이 소속되어 있습니다. 계열 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 신용 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이와 같은 사항을 투자의사결정 전 충분히 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

[

2023년말 기준 계열회사 간 출자 현황]

(단위 : %)

출자회사피출자회사
금호석유화학㈜
금호개발상사㈜
금호피앤비화학㈜
코리아에너지발전소㈜

금호석유화학㈜
18.39
-
-
-

금호개발상사㈜
-
-
100
-

금호미쓰이화학㈜
50
-
-
-

금호폴리켐㈜
100
-
-
-

금호피앤비화학㈜
100
-
-
-

금호티앤엘㈜
100
-
-
-

코리아에너지발전소㈜
96.13
-
-
-

여수페트로㈜
22.2
-
20.2
-

철도솔라㈜
-
-
-
99.94

영광백수풍력발전㈜
51
-
-
-

㈜강원학교태양광
-
-
-
100

㈜디앤케이켐텍
-
-
50
-

금호리조트㈜
66.7
-
33.3
-

케이앤에이치특수가스㈜
50
-
-
-

출처 : 당사 사업보고서한편, 당사가 소속된 금호석유화학 그룹은 2016년 4월 1일 공정거래위원회가 지정한상호출자 및 채무보증제한 기업집단(자산총액 5.1조, 일반기업 기준 자산규모 51위)에 소속되어 있었습니다. 그러나 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 시행령 개정안이 2016년 9월 30일부터 시행됨에 따라 법 시행령 제17조 및 부칙에 의거, 2016년도 상호출자 및 채무보증제한 기업집단 지정(2016.04.01) 당시 자산규모 10조원 미만이었던 금호석유화학 그룹은 2016년 9월 30일부터 상호출자 및 채무보증제한 기업집단에서 제외되었습니다.

2
017년
4월 18일 공정거래법 개정으로 자산총액 5조원 이상은 "공시대상기업집단"으로 지정하고 그 중 자산총액 10조원 이상은 "상호출자제한기업집단"으로 지정하고 있습니다. 공시대상기업집단으로 지정될 경우, 대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시, 비상장회사 등의 중요사항 공시, 기업집단현황 등에 관한 공시 등의 의무가 부여됩니다
.
총수일가 사익편취 규제의 경우, 공시대상기업집단에 속하는 회사는 특수관계인(총수 및 그 친족) 또는 특수관계인이 주식을 보유한 계열회사(상장법인의 경우 20%, 비상장법인의 경우 20% 이상)와 일정한 거래가 제한됩니다. 일정한 거래란, 정상적인 거래 대비 상당히 유리한 조건의 거래, 회사에 상당한 이익이 될 사업기회를 제공하는 행위, 현금/그 밖의 금융상품을 상당히 유리한 조건으로 거래, 사업능력, 재무상태, 거래조건 등에 대한 합리적인 고려나 다른 사업자와의 비교 없이 상당한 규모로 거래하는 행위를 의미합니다. 이를 위반한 경우 시정 조치 및 과징금(또는 과태료) 부과가 수반될 수 있습니다.

2023년 5월 1일 기준 당사 및 특수관계자(금호개발상사㈜, 금호미쓰이화학㈜, 금호폴리켐㈜, 금호피앤비화학㈜, 금호티앤엘㈜, 코리아에너지발전소㈜, 여수페트로㈜, 철도솔라㈜, 영광백수풍력발전㈜, ㈜강원학교태양광, ㈜디앤케이켐텍, 금호리조트㈜ 및 케이앤에이치특수가스㈜) 13개사는「공시대상기업집단」으로 (연속)지정되었습니다. 투자자께서는 이 점 참고하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령]

제17조(상호출자제한기업집단등의 범위) ①법 제9조제1항에 따른 상호출자제한기업집단은 해당 기업집단에 속하는 국내 회사들의 상호출자제한기업집단지정 직전사업연도의 대차대조표상의 자산총액[금융업 또는 보험업을 영위하는 회사의 경우에는 자본총액 또는 자본금중 큰 금액으로 하며, 새로 설립된 회사로서 직전사업연도의 대차대조표가 없는 경우에는 지정일 현재의 납입자본금으로 한다. 이하 이 조, 제17조의8 및 제21조에서 같다]의 합계액이 10조원 이상인 기업집단으로 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업집단을 제외한다. <개정 1993.2.20., 1995.4.1., 1997.3.31., 1998.4.1., 1999.3.31., 2000.4.1., 2002.3.30., 2005.3.31., 2006.3.29., 2006.4.14., 2008.6.25., 2016.4.29., 2016.9.29.>1. 금융업 또는 보험업만을 영위하는 기업집단2. 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사가 법 제2조(정의)제2호에서 규정한 동일인인 경우의 기업집단3. 삭제 <2002.3.30.>4. 삭제 <2001.3.27.>5. 해당 기업집단에 속하는 회사중 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 회사의 자산총액의 합계액이 기업집단 전체 자산총액의 100분의 50 이상인 기업집단. 다만, 다음 각 목의어느 하나에 해당하는 회사를 제외한 회사의 자산총액의 합계액이 10조원 이상인 기업집단을 제외한다.가. 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 회생절차의 개시가 결정되어 그 절차가진행중인 회사나. 「기업구조조정 촉진법」에 따른 관리절차의 개시가 결정되어 그 절차가 진행중인 회사6.「공공기관의 운영에 관한 법률」 제4조에 따른 공공기관, 「지방공기업법」 제2조제1항에 따른 지방직영기업, 지방공사 또는 지방공단이 법 제2조제2호에 따른 동일인인 기업집단② 공정거래위원회는 3년마다 국민경제 규모의 변화, 상호출자제한기업집단으로 지정된기업집단의 자산총액 변화, 상호출자제한기업집단으로 지정된 기업집단 간 자산총액 차이 등을 고려하여 제1항에 따른 자산총액 합계액의 타당성을 검토한 후 자산총액 합계액의 조정 등 필요한 조치를 할 수 있다. <신설 2016.9.29.>③ 삭제 <2009.5.13.>④ 삭제 <2009.5.13.>⑤법 제10조의2(계열회사에 대한 채무보증의 금지)제1항의 규정에 의한 채무보증제한기업집단은 제1항의 규정에 의한 상호출자제한기업집단으로 한다. <신설 1993.2.20., 1997.3.31., 1998.4.1., 2001.3.27., 2002.3.30.>

* 출처 : 국가법령정보센터

[

우발상황에 관한 위험

]

아.
증권신고서 제출 전일인 2024년 3월 25일 기준
당사 및 일부 종속기업을 피고로 하는 소송은 각각 4건 (관련금액: 1,747백만원)과 6건 (관련금액: 7,688백만원)
이며, 현재로서는 소송의
결과를 합리적으로 예측
하기 어렵습니다.

또한 당사 및
종속기업의 차입
금 등과 관련하여
금융기관 등에 유형자산
2.18조
원, 유가증권 등
0.18조
원(이상 장부금액 기준)을 담보로 제공 중
입니다.
담보로 제공 중인 자산의 장부금액 합계
2.36
조원은 2023년 당사의 연결 기준 총자산 7.98조원의
29.6%
에 해당
합니다.
이와 관련한 우발채무의 현실화 가능성은 높지 않으나 현실화 될 경우 당사에 재무적으로 부정적인 영향
을 줄 수
있기 때문에 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출 전일인 2024년 3월 25일 기준
당사 및 일부 종속기업을 피고로 하는 소송은 각각 4건 (관련금액: 1,747백만원)과 6건 (관련금액: 7,688백만원)
이며, 현재로서는 소송의
결과를 합리적으로 예측
하기 어렵습니다.

당사는 한국석유공사에 견질어음 및 수표 1매를 제공한 바있습니다. 또한 당사 및
종속기업의 차입
금 등과 관련하여
금융기관 등에 유형자산
2.18조
원, 유가증권 등
0.18조
원(이상 장부금액 기준)을 담보로 제공 중
입니다.
담보로 제공 중인 자산의 장부금액 합계
2.36
조원은 2023년 당사의 연결 기준 총자산 7.98조원의
29.6%
에 해당
합니다.
당사의 주요 종속회사인 금호피앤비화학은 국내외 계열회사 2곳의 채무금액에 대하여 총 215억원 규모의 보증을 제공하고 있습니다. 이와 관련한 우발채무의 현실화 가능성은 높지 않으나 현실화 될 경우 당사에 재무적으로 부정적인 영향
을 줄 수
있기 때문에 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

우발상황의 세부 내역은 아래와 같습니다.

[당사가 거래처에 견질로 제공한 어음 내역]

(기준일: 2024년 03월 25일)

구분
한국석유공사

구분-견질어음 및 수표
수표

금액-견질어음 및 수표
백지

매수-견질어음 및 수표
1매

비고-견질어음 및 수표

출처: 당사 사업보고서

[당사가 금융기관에 담보로 제공한 유형자산 내역]

(기준일: 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구분
장부금액
담보제공처
담보설정금액
차입내역
담보설정에 대한 설명

울산 고무공장(토지,건물)
112,178
KDB산업은행
256,786
운영, 시설자금 외

여수 고무공장(토지,건물)
30,553
KDB산업은행
256,786
운영, 시설자금 외

여수 UC공장(토지,건물)
1,975
KDB산업은행
256,786
운영, 시설자금 외

대덕 중앙연구소(토지,건물)
16,481
KDB산업은행
256,786
운영, 시설자금 외

정밀화학공장(토지,건물)
11,088
KDB산업은행
19,142
운영, 시설자금 외

화성 공장(토지,건물)
14,716
KDB산업은행
6,000
운영, 시설자금 외

제1에너지 공장(토지,건물)
9,634
KDB산업은행
110,000
시설자금

제2에너지 공장(토지,건물,기계장치)
237,654
KDB산업은행
200,000
시설자금

여수공장(토지, 건물, 구축물, 기계장치) (1)
579,572
KDB산업은행
120,000
운영, 시설자금 및Usance

여수공장(토지, 건물, 구축물, 기계장치) (2)
579,572
국민은행
3,000
운영, 시설자금 및 Usance

아시아나CC (토지, 건물)
332,228
NH농협은행
82,080
운영, 시설자금 외

화순AQ(토지,건물)
15,363
NH농협은행
82,080
운영, 시설자금 외

설악리조트(토지)
2,604
우리은행
2,400
운영, 시설자금 외

통영 요트수리소(토지)
1,708
우리은행
2,400
운영, 시설자금 외

통영리조트(건물)
204
우리은행
2,400
운영, 시설자금 외

통영 요트수리소(토지) (2)
1,708
㈜비지에프리테일
400
운영, 시설자금 외

설악 리조트(집합건물)
600
㈜비지에프리테일
400
운영, 시설자금 외

아산 스파비스(토지)
46,461
국민은행(동경지점)
18,455
운영, 시설자금 외

아산 스파비스(건물)
11,797
국민은행
5,040
운영, 시설자금 외

통영,화순,설악,제주 집합건물
5,300
한국철도공사 등
16,483
운영, 시설자금 외

건물, 구축물, 기계장치 등
133,573
신한은행
59,400
시설자금(*1)
(*1) 담보설정금액은 대출약정금액의 120% 입니다.

발전설비
14,415
KDB산업은행
31,850
시설자금(*2)
(*2) KDB산업은행 차입금과 관련하여 장.단기금융상품 및 예금에 대한 질권, 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다.

토지, 건물
17,304
KDB산업은행
52,004
운영자금

출처: 당사 사업보고서

[당사가 금융기관에 담보로 제공한 유가증권 등의 내역]

(기준일: 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구분
금융자산, 분류

자기주식
공동및관계기업 투자주식
코리아에너지발전소㈜ 보유 종속기업 투자주식

금호석유화학㈜ 보통주
영광백수풍력발전㈜ 보통주
㈜강원학교태양광 보통주

담보제공자산
1,000,000주
2,040,000주
1,517,000주

장부금액
7,164
11,022
8,349

담보제공처
한국증권금융
현대해상화재보험 외 2개사
KDB산업은행

담보설정금액
50,000
102,319
31,850

담보내역
차입금 담보목적
영광백수풍력발전㈜의 PF대출약정에 따른 차입금 담보 목적(*1)
㈜강원학교태양광의 산업시설자금대출 담보목적(*2)

담보설정에 대한 설명

(*1) 담보설정금액은 대출약정금의 120% 금액입니다.
(*2) KDB산업은행 차입금과 관련하여 장.단기금융상품 및 예금에 대한 질권, 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다.

출처: 당사 사업보고서

[주요 종속회사인 금호피앤비화학(주)가 금융기관에 담보로 제공한 유가증권 등의 내역]

(기준일: 2023년 12월 31일)
(단위 : 천USD, 백만원)

관계
제공받은 회사명
채권자
보증기간
통화
채무금액
보증제공액

국내 계열회사
㈜디앤케이켐텍
우리은행
2024-05-28
KRW
7,500
9,000

국외 계열회사
OCIKUMHO SDN BHD
Standard Chartered Bank Malaysia
포괄한도 해지시까지
USD
-
12,500

- 당사는 임직원 생활안정자금대출 1,100백만원에 대하여 연대지급보증을 제공하고 있습니다.

[
반덤핑 관세 부과로 인한 위험
]

자.
당사는
미국으로부터 2017년 9월 44.3%의 반덤핑 관세를 최종 판정받았으며, 2023년 7월 일몰재심 결과, 종전과 동일한 44.3% 반덤핑 관세를 유지하기로 결정하였습니다.

중국 시장 내 NBR 반덤핑 관세부과율은 2018년 11월 12%로 최종판정을
받았으며, 2023년 11월부터 한국산 수입 니트릴 고무에 대한 반덤핑 일몰 재심 조사를 시작하여 2024년 11월까지 조사할 예정입니다.
인도는 2022년 10월 한국산 SBR에 대한 반덤핑 관세를 연장하지 않기로 결정하였

고, 이에 당사의 인도 SBR 관세 부담은 완화되었습니다
. 브라질 역시 반덤핑 원심 판정('18년 8월)
을 받았습니다. 반덤핑 관세로 인해 당사에 미치는
영향은 크지 않을 것으로 판단되지만,
향후 과거 대비 기업 간 경쟁 및 국가 간 무역분쟁의 심화로 인해 당사의 영업 실적에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.

당사는 미국, 인도, 중국, 브라질에서 반덤핑 관련 관세 판정을 받았습니다.당사의 에멀전 스타이렌-부타디엔고무(E-SBR)은 미국으로부터 2017년 8월 44.3%의 반덤핑 관세를 최종 판정 받았습니다. 이에 당사는 CIT (Court of International Trade)에 해당 반덤핑 관세의 부당함에 대해 이의 제기를 하였으나, E-SBR 44.3% 관세 부과가 최종 확정되었습니다. 반덤핑 규제가 5년 이상 지속될 경우 수입국은 반드시 규제의 타당성 여부를 재검토해야 한다는 세계무역기구(WTO)의 규정에 따라 2022년 11월 미국 국제무역위원회(ITC)는 한국산 E-SBR 반덤핑 관세 철폐 여부를 정하기 위한 일몰재심에 착수했으나, 2023년 7월 일몰재심 결과, 종전과 동일한 44.3% 반덤핑 관세를 유지하기로 결정하였습니다.
다만, 전체 글로벌 수출 물량 중 미국 내 판매량은 많지 않기 때문에 손익에 큰 영향을 없을 것으로 판단됩니다.
당사의 NBR은 미국으로부터 2022년 8월 19.2%의 반덤핑 관세를 예비판정 받았습니다. 다만 타경쟁사 대비 적은 금액으로 오히려 경쟁력이 제고되었으며 덤핑 관세로 인한 판매량 감소 영향은 크지 않을 것으로 판단됩니다.

인도 SBR의 경우, 2017년 7월 덤핑관세가 최종판정되었지만 반덤핑 조치 이후 5년이 경과되며 인도 무역구제총국(DGTR)은 종료 여부를 심사하고자 일몰재심 조사에 착수하였습니다. DGTR은 관세를 3년 연장해야된다고 판단하였지만, 인도 재무부는 2022년 10월 DGTR의 결정을 철회하여 한국산 SBR에 대한 반덤핑 관세를 연장하지 않기로 결정하였
고, 이에 당사의 인도 SBR 관세 부담은 완화되었습니다.

중국 시장 내 NBR 반덤핑 관세부과와 관련하여 당사는 외부 전문가 그룹을 고용하여 산업피해 및 반덤핑에 적극 대응하였으며, 피제소 업체 중 가장 낮은 요율인 12%의 반덤핑 관세를 2018년 11월 최종 판정받았습니다. 중국의 반덤핑 관세 부과는 정치적 이슈에 의해 결과가 좌우되는 경향이 큰 만큼 관세 최종 판정의 영향을 최소화하기 위해 시장 다변화, 제품 개발, 중국 수책 업체 대상 판촉 강화 등 영업적 사전 노력을 적극적으로 진행하였습니다.

현재 중국 상무부는 2023년 11월부터 한국산 수입 니트릴 고무에 대한 반덤핑 일몰 재심 조사를 시작하여 2024년 11월까지 조사할 예정입니다.브라질의 경우, NBR 반덤핑 원심 판정을 2018년 8월에 받았으나 실질적으로 당사의 브라질 판매는 미미하므로 판매에 영향이 없을 것으로 판단됩니다.당사의 자회사인 금호피앤비화학이 수출하는 중국 MIBK의 경우, 2018년 3월 18.5% 반덤핑 관세가 최종
판정이 되었고, 이후 5년이 경과하여 관세 부과 기간이 만료되면서 중국 상무부는 재심에 착수하였습니다. 다만 MIBK는 전체 석유화학 제품 수출액 중 적은 비중을 차지하는만큼 중국의 반덤핑 관세가 실적에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.

종합적으로 이상의 반덤핑 관세로 인해 당사에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단되지만, 향후 과거 대비 기업 간 경쟁 및 국가 간 무역분쟁의 심화로 인해 당사의 영업 실적에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 투자자께서는 이러한 점을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[

경영권 분

쟁 관련 위험]

차.
본 증권신고서 제
출 전일 현재,
당사의 지분은
박찬구 회장을 포함한 친인척, 임원 등 특수관계
자가
26.75%
(자사주 제외, 의결권 있는 보통주 기준)를 보유
하고 있습니다.
최대주주 등을 제외한 당사의 주요 주주로서 국민연금이
9.08%의
당사 보통주을 보유
하고 있으며
약
50.3%
의 의결권 있는 주식은 소액주주에게 분산
되어 있
습니다.
한편,

2021년부터 당사와 주요 주주인 박철완 전 상무 경
영권 관련 소송 및 분쟁이 진행 중에 있습니다.

2021년 1월 박철완 전 상무는 기존 대표보고자인 박찬구 명예회장과 공동보유 관계를 해소하여 개인 주주로는 최대 지분보유자로 등극
하였으며,
이후 2021년, 2022년 및 2024년 총 3차례의 정기주주총회에서 주주제안을 제출한 바 있으나, 모두 안건 부결
되었습니다. 또한
박철완 전 상무는 2021년 진행된 당사 및 OCI 주식회사간의 자사주 상호교환건이 당시 경영진 및 지배주주의 경영권을 강화하기 위한 목적이라며 2022년 2월 OCI 주식회사가 보유한 금호석유화학 발행 주식에 대해 의결권행사금지가처분 신청을 하였으며, 이는 법원에 의해 기각
되었습니다. 가처분 신청이 기각되자 박철완 전 상무는
이후 2022년 6월에 추가로 자기주식처분 무효확인 청구 소송을 제기하였으나 1심 재판부는 이 또한 각하 결정
을 내렸습니다.
2022년 12월 박철완 전 상무는 결과에 대해 항소장을 제출하여 증권신고서 제출 전일 현재 항소심이 진행 중
에 있습니다.
향후 추가적으로 주요 주주들간에 지분 보유 경쟁이 다시 제기될 경우 당사 전체적인 경영 계획과 지배구조의 변동성이 커질 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서 제출 전일 현재, 당사의 지분은 박찬구 회장을 포함한 친인척, 임원 등 특수관계자가

26.75%
(자사주 제외, 의결권 있는 보통주 기준)를 보유하고 있습니다

[

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]

(기준일 : 2024년 03월 25일)

(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

2022.12.31
2024.03.25

주식수
지분율
주식수
지분율

박찬구
친인척
의결권 있는 주식(보통주)
2,039,629
6.96
2,039,629
7.14
-

박준경
사내이사(등기)친인척
의결권 있는 주식(보통주)
2,183,120
7.45
2,183,120
7.65
-

박주형
친인척
의결권 있는 주식(보통주)
297,515
1.01
297,515
1.04
-

백종훈
발행회사 임원
의결권 있는 주식(보통주)
7,000
0.02
7,000
0.02
-

온용현
계열사임원
의결권 있는 주식(보통주)
1,500
0.01
1,500
0.01
-

김선규
계열사임원
의결권 있는 주식(보통주)
1,000
0
1,000
0
-

송유선
계열사임원
의결권 있는 주식(보통주)
2,208
0.01
2,289
0.01
-

이정복
계열사임원
의결권 있는 주식(보통주)
2,100
0.01
2,100
0.01
-

구자성
계열사임원
의결권 있는 주식(보통주)
3,299
0.01
3,299
0.01
-

박철완
본인
의결권 있는 주식(보통주)
2,599,132
8.87
2,599,132
9.10
-

김형일
친인척
의결권 있는 주식(보통주)
25,875
0.09
25,875
0.09
-

허경수
친인척
의결권 있는 주식(보통주)
15,223
0.05
15,737
0.06
-

박은형
친인척
의결권 있는 주식(보통주)
152,400
0.52
152,400
0.53
-

박은경
친인척
의결권 있는 주식(보통주)
152,400
0.52
152,400
0.53
-

박은혜
친인척
의결권 있는 주식(보통주)
152,400
0.52
152,400
0.53
-

계
의결권 있는 주식(보통주)
7,636,301
26.05
7,636,896
26.75
-

의결권 없는 주식(우선주)
0
0
0
0
-

* 소유주식수는 2024년 3월 25일 체결일 기준* 2023년 10월, 주식소각에 따른 보유비율 변동 반영* 2024년 03월 20일 시행한 자기주식 소각(875,000주)는 등기 진행 중으로 업데이트 예정입니다. 출처: 당사 제시

[최대주주의 개요]

최대주주 성명
직위
주주경력(최대 5년간)

기간
경력사항
겸임현황

박철완
-
2015년 4월~2021년 3월
금호석유화학㈜ 상무
금호개발상사㈜ 사내이사

출처 : 당사 제시

[

5% 이상 주식 소유 현황
]

(기준일 : 2024년 03월 25일)

(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
국민연금공단
2,592,832
9.08
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

*지분율은 의결권 있는 주식수(보통주) 대비 소유 비율임

출처 : 당사 제시

[

소액주주 현황
]

(기준일 : 2024년 03월 25일)

(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
전체
비율
소액
총발행
비율

주주수
주주수
(%)
주식수
주식수
(%)

소액주주
96,784
96,804
99.98
14,363,466
28,547,679
50.31
-

*지분율은 의결권 있는 주식(보통주) 기준입니다.출처 : 당사 제시

한편, 2021년부터 당사와 주요 주주인 박철완 전 상무 경영권 관련 소송 및 분쟁이 진행 중에 있습니다.
2021년 1월 28일 박철완 전 상무는 기존 대표보고자인 박찬구 명예회장과 공동보유관계 해소에 따른 특별관계 해소
이후 당사 지분 9.13%를 보유하게 되며 개인 최대주주의 지위에 등극한 바 있습니다. 2021년 3월 4일 당사 주식 9,550주를 장내매수(2021.03.02)로 추가 취득하고, 특별관계자 김형일을 신규 추가하며 특별관계자가 25,875주 보유함에 따라 특별관계자 합 3,082,207주로 총 지분 9.20% 보유하게 됨을 공시하였습니다. 또한 2021년 3월 12일에는 특별관계자 허경수를 추가하며 특별관계자 합 3,096,580주로 총 지분 9.25% 보유하게 됨을 공시하였습니다.박철완 전 상무는 2021년 3월 진행된 당사 제44기 정기주주총회 의결권 행사를 위해 전년도말 기준일 현재 의결권 있는 주식을 소유한 전 주주를 대상으로 박철완 외 7인을 대리인으로 하는 의결권 위임 권유를 실시하였습니다. 회사의 배당 확대와 이사 교체 등의 내용을 담은 주주제안서를 제출하였으나, 주주총회에서 안건이 부결되었으며 박철완 전 상무는 상무이사직에서 해임되었습니다.2022년 2월 박철완 전 상무는 당사와 OCI그룹간의 자사주 상호교환 건이 당시 경영진 및 지배주주의 경영권을 강화하기 위한 목적이라며 OCI 주식회사가 보유한 금호석유화학 발행 주식(보통주 171,847주)에 대해 의결권행사금지가처분 신청을 하였으나 기각당한 바 있습니다. 지난 2021년 금호석유화학그룹의 금호피앤비화학과 오씨아이그룹의 말레이시아 자회사 OCIMSB는 친환경 바이오 에피클로로히드린(ECH) 합작법인인 OCI금호 설립을 발표하고 양 그룹의 전략적 파트너십 강화를 위해 315억원 규모의 자사주를 상호 교환하였습니다. 이에 따라 금호석유화학의 보통주 17만 1,847주와 OCI의 보통주 29만 8,900주를 교환하였으며, 금호석유화학은 주주가치 제고를 위해 교환 주식수와 동일한 17만 1,847주를 추가적으로 소각 결정하였습니다. 가처분 신청이 법원에 의해 기각되자 박철완 전 상무는 이후 2022년 6월에 추가로 자기주식처분 무효확인 청구 소송을 제기하였으나 1심 재판부는 '피고의 주주인 원고들이 제3자인 OCI와의 거래 관계에 직접 개입해 피고의 자기주식처분행위를 무효를 주장하는 것은 허용될 수 없다'며 각하 결정을 내렸습니다. 2022년 12월 박철완 전 상무는 이 결과에 대해 항소장을 제출하여 증권신고서 제출 전일 현재 항소심이 진행 중에 있습니다.

<타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)(2021.12.15)>

1. 발행회사
회사명
OCI(주)

국적
대한민국
대표자
백우석, 이우현, 김택중

자본금(원)
127,246,855,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
23,849,371
주요사업
기타 기초 무기 화학물질 제조업

2. 취득내역
취득주식수(주)
298,900

취득금액(원)
31,533,950,000

자기자본(원)
3,149,233,632,984

자기자본대비(%)
1.00

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
298,900

지분비율(%)
1.25

4. 취득방법
현금취득(시간외대량매매)

5. 취득목적
사업 제휴 강화를 위한 전략적 파트너십 관계 구축

6. 취득예정일자
2021-12-16

7. 이사회결의일(결정일)
2021-12-15

- 사외이사 참석여부
참석(명)
7

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 건은 당사와 OCI(주) 상호 간에 전략적으로 사업제휴 관계를 강화·유지하기 위하여 당사는 OCI(주)가 보유한 자기주식 298,900주를 매입하고, 당사는 이에 상응하는 당사의 자기주식을 매도하는 거래임.- 상기 '2.취득내역'의 '자기자본'은 2020년 말 연결재무제표 기준임.- 상기 '3.취득후 소유주식수 및 지분비율'의 '지분비율(%)'은 총 발행주식총수 기준임.- '6. 취득예정일자'는 예상되는 거래종결일자를 의미하며 거래 과정에서의 상황에 따라 변동될 수 있음.- 하기 발행회사의 요약 재무상황은 OCI(주)의 연결재무상황으로 당해연도(2020년), 전년도(2019년), 전전년도(2018년) 기준임.- 본 계약의 세부사항은 대표이사에게 위임하며, 본 공시 사항과 관련하여 변동이 있는 경우 관련 공시 등을 통해 변경 공시할 예정임.

※ 관련공시
-

<주식 소각 결정(2021.12.15)>

1. 소각할 주식의 종류와 수
보통주식 (주)
171,847

종류주식 (주)
-

2. 발행주식 총수
보통주식 (주)
30,467,691

종류주식 (주)
3,023,486

3. 1주당 가액(원)
5,000

4. 소각예정금액(원)
31,533,924,500

5. 소각을 위한 자기주식 취득 예정기간
시작일
-

종료일
-

6. 소각할 주식의 취득방법
기취득 자기주식

7. 소각 예정일
2021-12-22

8. 자기주식 취득 위탁 투자중개업자
-

9. 이사회결의일(결정일)
2021-12-15

- 사외이사 참석여부
참석(명)
7

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

10. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

11. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 공시는 당사의 '기보유 자기주식 소각'에 대한 이사회결의에 따른 공시사항임.- 본 자기주식 소각은 배당가능이익 범위 내에서 취득한 자기주식을 상법 제343조 제1항에 근거하여 소각하는 건으로 본 소각으로 인한 자본금의 감소는 없음.- 상기 '4.소각예정금액'은 소각대상 자기주식수에 이사회결의일 당일의 종가(183,500원)를 곱한 금액임.- 상기 '7.소각예정일'은 관계 기관의 진행절차 등의 상황에 따라 변경될 수 있음.- 본 공시로 주요사항보고서인 자기주식처분 관련공시를 갈음함.

※관련공시
-

<소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송)(2022.02.17)>

1. 사건의 명칭
의결권행사금지가처분
사건번호
2022카합 20253

2. 원고(신청인)
박철완

3. 청구내용
1. 채무자 금호석유화학 주식회사는 2022년 3월 개최되는 정기주주총회에서 채무자 오씨아이 주식회사에게 별지 목록 기재 중 오씨아이 주식회사가 보유하는 채무자 금호석유화학 주식회사 발행 주식(보통주 171,847주)에 대하여 의결권을 행사하게 하여서는 아니된다.2. 채무자 오씨아이 주식회사는 위 주주총회에서 위 주식에 대하여 의결권을 행사하여서는 아니된다.3. 소송비용은 채무자들이 부담한다.

4. 관할법원
서울중앙지방법원

5. 향후대책
회사는 법적인 절차에 따라 대응 예정입니다.

6. 제기ㆍ신청일자
2022-02-11

7. 확인일자
2022-02-17

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 상기 제기·신청일자는 원고의 의결권행사금지가처분 신청일입니다.- 상기 확인일자는 당사가 법원으로부터 해당 가처분신청서 등을 수령, 확인한 일자 입니다.

※관련공시
-

<소송 등의 판결ㆍ결정(2022.03.22)>

1. 사건의 명칭
의결권행사금지가처분
사건번호
2022카합20253

2. 원고ㆍ신청인
박철완

3. 판결ㆍ결정내용
1. 이 사건 신청을 모두 기각한다. 2. 소송비용은 채권자가 부담한다. * 신청인의 신청 내용 1. 채무자 금호석유화학 주식회사는 2022년 3월 개최되는 정기주주총회에서 채무자 오씨아이에게 별지 목록 기재 주식 중 채무자 오씨아이가 보유하는 채무자 금호석유화학의 발행주식(보통주식 171,847주)에 대하여 의결권을 행사하게 하여서는 아니 된다. 2. 채무자 오씨아이는 위 주주총회에서 위 주식에 대하여 의결권을 행사하여서는 아니된다. 3. 소송비용은 채무자들이 부담한다. * 별지 목록 주식 - OCI주식회사가 보유한 금호석유화학주식회사의 보통주 171,847주

4. 판결ㆍ결정사유
채권자가 제출한 자료만으로 해당 사건 신청의 피보전권리가 소명되었다고 볼 수 없음

5. 관할법원
서울중앙지방법원

6. 판결ㆍ결정일자
2022-03-21

7. 확인일자
2022-03-21

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 상기 판결·결정일자는 관할법원의 의결권행사금지가처분 결정일입니다. - 상기 확인일자는 관할법원으로부터 결정문을 당사에서 접수한 일자입니다.

※ 관련공시
2022-02-17 소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송)

<소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송)(2024.03.13 (지연공시)>

1. 사건의 명칭
자기주식처분 무효확인 청구의 소
사건번호
2022가합533227

2. 원고(신청인)
박철완 외 3

3. 청구내용
1. 피고 : 금호석유화학 주식회사2. 청구 취지 가. 피고와 소외 오씨아이 주식회사 사이의 별지 목록 기재 주식에 관한 2021. 12. 16. 자 매매계약은 무효임을 확인한다. 나. 소송비용은 피고가 부담한다.라는 판결을 구합니다.* 별지 목록 주식- 금호석유화학 주식회사와 오씨아이 주식회사의 자기주식처분(교환) 내용(각 171,847주, 298,900주)

4. 관할법원
서울중앙지방법원

5. 향후대책
당사는 법적인 절차에 따라 대응 예정입니다.

6. 제기ㆍ신청일자
2022-06-08

7. 확인일자
2022-06-15

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 상기 제기·신청일자는 원고의 자기주식처분 무효확인 청구의 소 제기일입니다.- 상기 확인일자는 당사가 법원으로부터 해당 소장을 수령, 확인한 일자 입니다.

※관련공시
-

<소송 등의 판결ㆍ결정(2024.03.13 (지연공시)>

1. 사건의 명칭
자기주식처분 무효확인 청구의 소
사건번호
2022가합533227

2. 원고ㆍ신청인
박철완 외 3

3. 판결ㆍ결정내용
1. 피고 : 금호석유화학 주식회사2. 주문 가. 원고들의 이 사건 소를 모두 각하한다. 나. 소송비용은 원고들이 부담한다. 다. 원고들의 청구취지 (1) 피고와 소외 오씨아이 주식회사 사이의 별지 목록 기재 주식에 관한 2021. 12. 16.자 매매계약은 무효임을 확인한다. (2) 소송비용은 피고가 부담한다.라는 판결을 구합니다. * 별지 목록 주식 - 금호석유화학주식회사와 오씨아이 주식회사의 자기주식처분(교환) 내용(각 171,847주, 298,900주)

4. 판결ㆍ결정사유
원고들의 이 사건의 소는 확인의 이익이 없어 모두 부적법하여 각하한다.

5. 관할법원
서울중앙지방법원

6. 판결ㆍ결정일자
2023-11-30

7. 확인일자
2023-12-08

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 상기 판결·결정일자는 관할법원의 자기주식처분 무효확인 청구의 소 판결일입니다. - 상기 확인일자는 당사가 관할법원으로부터 판결문을 수령, 확인한 일자입니다.

※ 관련공시
2024-03-13 소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송)

<소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송)(2024.03.13 (지연공시)>

1. 사건의 명칭
자기주식처분 무효확인 청구의 소(항소)
사건번호
2023나2061203

2. 원고(신청인)
박철완 외 3

3. 청구내용
1. 피항소인 : 금호석유화학 주식회사2. 항소취지 가. 제1심 판결을 취소한다. 나. 피고와 소외 오씨아이 주식회사 사이의 별지 목록 기재 주식에 관한 2021. 12. 16.자 매매계약은 무효임을 확인한다. 다. 소송비용은 제1,2심 모두 피고가 부담한다.라는 판결을 구합니다.* 별지 목록 주식 - 금호석유화학 주식회사와 오씨아이 주식회사의 자기주식처분(교환) 내용(각 171,847주, 298,900주)

4. 관할법원
서울고등법원

5. 향후대책
당사는 법적인 절차에 따라 대응 예정입니다.

6. 제기ㆍ신청일자
2023-12-18

7. 확인일자
2024-01-02

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 상기 제기·신청일자는 원고의 항소장 제출일입니다.- 상기 확인일자는 당사가 법원으로부터 해당 항소장을 수령, 확인한 일자 입니다.

※관련공시
2024-03-13 소송 등의 제기ㆍ신청(경영권 분쟁 소송)2024-03-13 소송등의판결ㆍ결정

박철완 전 상무는 2022년 3월 진행된 당사 제45기 정
기주주총회에서도 의결권 행사를 위해 전 주주를 대상으로
박철완 외 2인을 대리인으로 하는 의결권 위임 권유를 실시하였습니다.
회사의 배당 확대와 이사 교체 등의 내용을 담은 주주제안서를 제출하
으나 주주총회에서 안건 부결되었습니다. 이로부터 약 2년 뒤인 2024년 2월 15일 차파트너스자산운용 주식회사가 박철완 전 상무로부터 권리를 위임받아 공동보유자에 등극하며 특별관계인이 되었음이 공시되었으며, 이에 따라 박철완 전 상무는 특별관계자 합계 3,105,123주로 지분 10.77%를 보유하게 되었습니다. 2024년 3월 진행된 당사 47기 정기주주총회에서는 차파트너스자산운용 주식회사가 김형균 외 5인을 대리인으로 하는 의결권 위임 권유를 실시하였습니다. 이사회뿐만 아니라 주주총회를 통해서도 자사주를 소각할 수 있도록 하는 정관변경안 및 올해 자사주 50%를 소각한 뒤 내년 안으로 나머지 절반을 소각하는 안건을 주주제안으로 제출하였으나 주주총회에서 안건 부결되었습니다.향후 추가적으로 주요 주주들간에 지분 보유 경쟁이 다시 제기될 경우 당사 전체적인 경영 계획과 지배구조의 변동성이 커질 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[사고발생 관련 위험]

카. 석유화학산업은
사업의 위험도가 높으며, 석유화학 공장에서 발생하는 화재ㆍ폭발ㆍ독성물질 누출 등 중대 산업 사고

는 그 원인이 다양하고 복잡하여 사고형태를 예측하기 어렵습니
다.
지난 3년 동안 당사에서 발생한 사고는 총 5건
으로, 화재, 낙하, 폭발 등의 사고가 발생하였습니다.
이에 따라 당사는 화재ㆍ폭발ㆍ독성물질 누출사고와 같은 대형사고를 예방하기 위해 다각도로
노력을 기울이고 있습니다. 하지만 이와 같은
당사의 노력에도 불구하고 사고가 발생할 경우 당사에 부정적인 영향
이 발생할 수 있기에 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 사업을 영위하고 있는 석유화학산업은 나프타와 천연가스를 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀제품과 벤젠, 톨루엔, 자일렌 등의 방향족계 제품 및 이들 기초유분을 원료로 하여 합성수지, 합섬원료, 합성고무 등 각종 석유화학제품을 생산하는 기초소재 산업으로 자본집약적 대규모 장치 산업입니다.

그러나 이와 동시에 사업의 위험도가 높으며, 석유화학 공장에서 발생하는 화재ㆍ폭발ㆍ독성물질 누출 등 중대산업사고는 그 원인이 다양하고 복잡하며 기상 등과 같은 여러 가지 요인과 복합적으로 작용하고 있어 사고형태를 예측하기 어렵습니다. 또한 석유화학공장의 장치산업은 시스템으로 구성된 연속공정이기 때문에 한번의 사고만으로 막대한 인적ㆍ물적 손실을 초래할 뿐 아니라 환경을 오염시키거나 지역주민들에게 피해를 주는 경우가 많습니다.

지난 3년 간 당사의 사고발생 내역은 다음과 같습니다.

순서

일자

장소

재해발생 현황

1

21.01.11
금호티앤엘 여수공장
기계 점검 순찰 중 석탄 이송장치에 끼임 사고 발생

2

22.09.22
금호석유화학 여수2공장
I-Line 약품 용약 누출 사고, 인명피해 無

3

22.11.10
금호석유화학 여수1공장
기계설비 분리 도중 체인블럭 줄이 끊어지는 사고 발생

4

22.11.30
금호석유화학 정밀화학공장
소각설비(RTO) 배관라인 폭발사고, 인명피해 無

5
23.09.19
금호미쓰이 여수공장
염산주입 중 소량의 염산가스 누출, 인명피해 無

당사는 화재ㆍ폭발ㆍ독성물질 누출사고와 같은 대형사고를 예방하기 위해 전 사업장 환경안전팀을 중심으로 교육을 매주 실시하고 있으며, 향후에는 엔지니어의 역량 강화를 위한 화학공학 실무와 선진 안전관리 교육 프로그램 등으로 직원 교육 영역을 확대해 나갈 예정입니다.

이외에도 안전한 작업장 구축을 위해 실시간 모니터링 시스템을 적용하여 관리 시스템을 강화하는 등 다각도로 노력을 기울이고 있습니다. 하지만 당사의 이와 같은 노력에도 불구하고 이후 사고가 발생할 수 있으며, 이에 따라 당사에 부정적인 영향이 발생할 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

[

환금성 위험

]

가. 본 사채의
상장신청예
정일은
2024년 04월 02일, 상장예정일은 2024년 04월 08일

입니다. 본 사채는 한국거래소
의 채무증권의 신규상장 심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거
래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다.

하지
만

급
격
한
채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약

이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

본 사채의 상장예
정일은

2024년 04월 08
일
이며, 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있습니다. 상세한 심사요건 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권, 자산유동화채권 제외)
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것(등록채권 제외)
충족

상기 도표에서 보는 바와 같이, 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 하지만 급격한 채권시장의변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

[

원리금 상환 불이행에 따른 투자위험

]

나.

본사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사
에
게 있습니다.

따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있습니다. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 주관회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

[

신
용등급과 관련된 위
험
]

다.

금
번

발
행되는
당사의
제
155-1
회 및
제155-2회
무보증사채와 관련하여
한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)에서 평정한 회사채 신용등급은
A+
등급
입니다.
이 신용등급이 원리
금 상환을 보장하는 것은 아니며
, 투자자 여러분께서는
상기 검토
결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 당사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 참고하여 투자의사 결정을 하시기 바랍니다
.

당사는 "증권 인수업무등에 관한 규정"에 의
거, 당사가 발행할 제
155-1회
및 제155-2회 무보증 사
채에 대하여 2개 이상의 신용평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 금번발행되는 당사의
제155-1회
및 제155-2회 무보증사채와 관련하여
한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)에서 평정한 회사채 신용등급은
A+
입니다.
당사의 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다.

회사명
평정등급
등급의 정의
전망(Outlook

한국신용평가(주)
A+

원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.

안정적

한국기업평가(주)
A+

원리금 지급확실성이 높지만, 장래의환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.

안정적

NICE신용평가(주)
A+

원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

긍정적

[

발행일정 변동 관련 위험
]

라.

본 증권신고서 상의
공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사 과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다

.
또한
본 신
고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.

본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자여러분께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

[

기타 참고 위험
]

마. 당사는 상기에

기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향

을 받을 수 있습니다
.

당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있

습니다.
투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 금호석유화학(주) 제155-1회 및 제155-2회 무보증사채 공동대표주관회사인 미래에셋증권(주), SK증권(주) 및 삼성증권(주)(이하 "공동대표주관회사")는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다."공동대표주관회사"는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상 (자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권의 신용등급은 "A+" 등급으로 "대표주관회사"의 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 재무구조 및 실적등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 금호석유화학(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 본 사채의 "공동대표주관회사"가 투자자에게 본 건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722

공동대표주관회사
SK증권(주)
00131850

공동대표주관회사
삼성증권(주)
00104856

2. 분석의 개요

(가) 실사일정

구분
일시

기업실사 기간
2024.03.13 ~ 2024.03.25

방문실사
2024.03.22

실사보고서 작성 완료
2024.03.25

증권신고서 제출
2024.03.26

(나) 실사참여자[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

미래에셋증권(주)
기업금융2본부 IB2팀
장은석
팀장
기업실사 총괄
2024년 03월 13일 ~ 2024년 03월 25일
기업금융업무 등 17년

미래에셋증권(주)
기업금융2본부 IB2팀
신성환
선임
기업실사 책임
2024년 03월 13일 ~ 2024년 03월 25일
기업금융업무 등 16년

미래에셋증권(주)
기업금융2본부 IB2팀
권나윤
매니저
기업실사 및 서류작성
2024년 03월 13일 ~ 2024년 03월 25일
기업금융업무 등 7년

미래에셋증권(주)
기업금융2본부 IB2팀
김환태
매니저
기업실사 및 서류작성
2024년 03월 13일 ~ 2024년 03월 25일
기업금융업무 6년

SK증권(주)
기업금융1부
정상희
팀장
기업실사 총괄
2024년 03월 13일 ~ 2024년 03월 25일
기업금융업무 등 18년

SK증권(주)
기업금융1부
배기범
차장
기업실사 책임
2024년 03월 13일 ~ 2024년 03월 25일
기업금융업무 등 15년

SK증권(주)
기업금융1부
박태균
대리
기업실사 실무
2024년 03월 13일 ~ 2024년 03월 25일
기업금융업무 7년

삼성증권(주)
Corporate Finance1팀
김동환
이사
기업실사 총괄
2024년 03월 13일 ~ 2024년 03월 25일
기업금융업무 등 26년

삼성증권(주)
Corporate Finance1팀
조준만
이사
기업실사 책임
2024년 03월 13일 ~ 2024년 03월 25일
기업금융업무 등 18년

삼성증권(주)
Corporate Finance1팀
이교현
대리
기업실사 및 서류작성
2024년 03월 13일 ~ 2024년 03월 25일
기업금융업무 2년

삼성증권(주)
Corporate Finance1팀
황수진
대리
기업실사 및 서류작성
2024년 03월 13일 ~ 2024년 03월 25일
기업금융업무 1년

삼성증권(주)
Corporate Finance1팀
김성주
대리
기업실사 및 서류작성
2024년 03월 13일 ~ 2024년 03월 25일
기업금융업무 1년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

금호석유화학(주)

자금팀

김준

팀장

실사총괄(자금팀장)

금호석유화학(주)

자금팀

김병운

차장

실사자료 작성 및 제공

금호석유화학(주)

자금팀

이근영

차장

실사자료 작성 및 제공

3. 종합평가의견(1) 동사는 1976년 설립되어 합성고무 및 PS, ABS 등 합성수지 제품 생산·판매를 주력으로 하며 여수 산단 내 열병합발전 사업을 영위 중입니다. 주력인 합성고무 부문의 별도기준 매출 비중은 50% 내외를 유지하고 있으며, 합성수지 부문이 30% 수준입니다. 따라서 글로벌 경제상황 및 석유화학 업황에 따른 영향에 실적이 크게 좌우됩니다.

(2) 동사가 속한 석유화학산업은 나프타, 천연가스를 원료로 에틸렌, 방향족계를 생산하는 공업과 이들 기초유분을 원료로 합성수지, 화학섬유, 고무, 기타 화공약품을 생산하는 공업을 총칭합니다. 특히, 석유화학산업은 연속 생산방식에 의한 대규모의 장치산업이며 자본집약적 산업이기 때문에 원료 공급회사와 원료 이용회사로 되어있는 콤비나트 기업생산체제가 형성되어 있으며, 국내 대표적인 석유화학단지로는 여수, 울산, 대산 등지에 형성되어 있으며, 동사는 중간 소재산업으로서의 공급능력과 경쟁력 확보에 따라 전방산업에 대한 파급효과가 크고 자본집약적 장치산업이자 고부가가치 창출이 용이한 특성을 지닙니다.(3)
최근 3개년간 동사의 연결기준 총차입금은 2021년말 1조 334억원에서 2023년말 8,829억원으로 감소하고 부채비율도 2021년말 58.46%에서 2023년말 36.78%로 감소하는 등 전반적인 재무구조 개선이 이루어졌습니다. 차입금 중 유동성 차입금이 차지하는 비중이 2021년말 69.64%에서 2023년말 60.79%로 하락하여 차입금의 만기구조 또한 소폭 장기화되었습니다. 또한 유동부채의 상환능력을 나타내는 지표로서 유동부채 대비 유동자산 비율인 유동비율은 2021년말 146.23%에서 2023년말 168.07%로 상승하였습니다.(4)
동사의 연결 기준

매출은 판가 하락과 공급과잉으로 인한 스프레드 축소에 따른 수익성 악화를 주된 원인으로 하여 2020년까지 하락
하였으나,

2021년 코로나 특수와 고부가가치 제품 중심의 포트폴리오 체질 개선으로 최대 규모를 달성

한 이후 고금리 및 고물가, 경기 침체 우려로 인해 2023년까지 하락
하
였습니다

.
영업이익은 2021년까지 증가
하였으나, 2022년부터 동
사 및 금호피앤비화학의 매출 감소 및
수익성 악화로
영업이익이 감소하였습니다.

[동사의 연결기준 5개년도 영업이익 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2023
2022
2021
2020
2019

매출
6,322,528
7,975,626
8,461,842
4,809,536
4,977,932

영업이익
358,962
1,147,746
2,406,836
742,160
367,759

영업이익율
5.7%
14.4%
28.4%
15.4%
7.4%

EBITDA
610,201
1,391,580
2,614,954
923,200
570,535

EBITDA마진
9.7%
17.4%
30.9%
19.2%
11.5%

자료 : 동사 사업보고서

(5)
연결기준 동사의 안정성지표를 동종업계와 비교해보면 2022년말 기준으로 유동비율, 부채비율, 차입금의존도가 각각 188.44%, 65.89%, 9.44%로 모두 업계평균(
146.89%, 65.92%, 23.77%)
보다 우수한 수치를 나타내고 있습니다. 수익성지표 또한 우수하여 매출액영업이익률, 매출액순이익률, 자기자본순이익률이 각각 14.39%, 12.79%, 17.96%로 모두 업계평균(5.88%, 8.80%, 12.12%)를 크게 상회하는 수익성을 보이고 있습니다. 다만 성장성 지표에서는 개별기업 수치인 만큼 업계평균보다 변동성이 더 큰 모습을 나타내고 있습니다. 동사의 재무지표를 업계평균과 비교하였을 때 발행회사의 재무위험은 제한적으로 보입니다.

[연결기준 주요 재무지표]

(단위 : %)

구분
2023년
2022년
2021년

동사
업계평균
동사
업계평균
동사
업계평균

안정성 지표
유동비율
168.07%
-
188.44%
146.89%
146.23%
136.39%

부채비율
36.78%
-
35.89%
65.92%
58.46%
85.75%

차입금의존도
10.30%
-
9.44%
23.77%
11.77%
23.92%

수익성지표
매출액영업이익률
5.68%
-
14.39%
5.88%
28.44%
9.95%

매출액순이익률
7.07%
-
12.79%
8.80%
23.23%
9.44%

자기자본순이익률
7.66%

17.96%
12.12%
38.29%
15.64%

성장성지표
총자산증가율
3.40%
-
-5.12%
7.56%
61.80%
20.27%

자기자본증가율
2.72%
-
10.64%
10.03%
62.99%
16.67%

매출액증가율
-20.73%
-
-5.75%
10.66%
75.94%
32.24%

* 자료 : 동사 사업보고서, 한국은행 2022년 기업경영분석주) 한국은행 2022년 기업경영분석 상에서 동사가 영위하는 합성공무 및 플라스틱 물질 제조업(C202)의 통계수치를 업계평균으로 사용하였습니다. 동 보고서에서 2022년 수치가 최근 자료로 2023년 수치는 기재하지 않았습니다.

(6)
박철완 전 상무는 2021년 진행된
동
사 및 OCI 주식회사간의 자사주 상호교환건이 당시 경영진 및 지배주주의 경영권을 강화하기 위한 목적이라며 2022년 2월 OCI 주식회사가 보유한 금호석유화학 발행 주식에 대해 의결권행사금지가처분 신청을 하였으며, 이는 법원에 의해 기각
되었습니다. 가처분 신청이 기각되자 박철완 전 상무는
이후 2022년 6월에 추가로 자기주식처분 무효확인 청구 소송을 제기하였으나 1심 재판부는 이 또한 각하 결정
을 내렸습니다.
2022년 12월 박철완 전 상무는 결과에 대해 항소장을 제출하여 증권신고서 제출 전일 현재 항소심이 진행 중
에 있습니다.

2024년 2월 15일 차파트너스자산운용 주식회사가 박철완 전 상무로부터 권리를 위임받아 공동보유자에 등극하며 특별관계인이 되었음이 공시되었으며, 이에 따라 박철완 전 상무는 특별관계자 합계 3,105,123주로 지분 10.77%를 보유하게 되었습니다. 2024년 3월 진행된 동사 47기 정기주주총회에서는 차파트너스자산운용 주식회사가 김형균 외 5인을 대리인으로 하는 의결권 위임 권유를 실시하였습니다. 이사회뿐만 아니라 주주총회를 통해서도 자사주를 소각할 수 있도록 하는 정관변경안 및 올해 자사주 50%를 소각한 뒤 내년 안으로 나머지 절반을 소각하는 안건을 주주제안으로 제출하였으나 주주총회에서 안건 부결되었습니다.(7) 금번 발행되는 동사의 제155-1회, 제155-2회 무보증사채는 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 원리금의 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 또한 한국기업평가(주), 한국신용평가(주), NICE신용평가(주)에서 평정한 회사채 평정등급은 A+ 등급 (안정적)입니다. 공동대표주관회사인 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주), 키움증권(주) 은 두산에너빌리티(주)가 제출한 자료와 동사가 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 용역을 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선의 노력을 다하였습니다. 공동대표주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

2024. 03. 26.

공동대표주관회사 미래에셋증권 주식회사

대표이사 김 미 섭

공동대표주관회사 SK증권 주식회사

대표이사 전 우 종

공동대표주관회사 삼성증권 주식회사

대표이사 박 종 문

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제155-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
45,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
226,211,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
44,773,788,400

[제155-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
55,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
216,011,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
54,783,988,400

나

. 발행 제비용의 내역

[제155-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
27,000,000
발행금액 450억 ×0.06%

인수수수료
90,000,000
발행금액 450억 ×0.20%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
103,500,000
NICE, 한신평, 한기평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,300,000
250억 이상 ~ 500억원 미만

상장연부과금
191,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
200,000
권면금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드발급수수료
20,000
회차당 20,000원

합계
226,211,600
-

[제155-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
38,500,000
발행금액 550억 ×0.07%

인수수수료
110,000,000
인수금액 550억 ×0.20%

사채관리수수료
4,000,000
정액

신용평가수수료
61,500,000
NICE, 한신평, 한기평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,400,000
500억 이상 ~ 1,000억원 미만

상장연부과금
291,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

등록수수료
300,000
권면금액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드발급수수료
20,000
회차당 20,000원

합계
216,011,600
-

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.주2) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료, 사채관리수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표2> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표2> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표> - 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
155-1
(기준일 :
2024년 03월 29일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
20,000,000,000
25,000,000,000
-
-
45,000,000,000
-

자금의 사용목적

회차 :
155-2
(기준일 :
2024년 03월 29일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
30,000,000,000
25,000,000,000
-
-
55,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

금번 당사가 발행하는 제155-1회 및 제155-2회 무보증사채 발행금액 총
1,000
억원은 차환자금 및 운영자금으로 사용될 예정입
니다.

<자금의 세부 사용내역>

[차환자금
(회사채상환)]

(단위 : 백만원)

발행회차
발행일자
권면총액
이자율
만기일
주관회사

제154-2회(공모)
2019.04.29
50,000
2.495%
2024.04.29
신영증권, SK증권

* 자료 : 회사 제시 자료
주) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정

[
운영자금]

(단위 : 백만원)

상세내역
금액
기간
비고

원부재료 등 구매
51,425
2024년 4월~5월
여천NCC, 에스케이피아이씨글로벌 등의원료대금 및 전자채권 결제

* 자료 : 회사 제시 자료
주) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등
- 해당사항 없습니다.2. 이자보상배율

(단위 : 백만원, 배)

항 목
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

영업이익
232,568
656,206
1,342,782
514,923
299,922

이자비용
15,746
14,114
13,237
19,390
31,033

이자보상배율
14.8x
46.5x
101.4x
26.6x
9.7x

* 자료 : 당사 사업보고서주1) 이자보상비율 = 영업이익 / 이자비용주2) 연결기준

이자보상배율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상배율이 1배를 상회 할 경우 회사가 이자비용을 부담하
고도 이익을 창출한다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 감당할 수 없다는 것을 의미합니다.
당사의 경우 2019년부터 2023년까지 지속적으로 1이상의 이자보상비율을 기록하고 있습니다. 당사는 꾸준히 이자비용 대비 양호한 수준 영업이익을 창출하고 있으며, 2021년도 및 2022년에는 영업실적 향상의 영향으로 2021년 및 2022년 연결기준으로 이자보상배율 101.4배 및 46.5배
를 기록하였습니다.

그러나 이자보상배율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상배율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙
니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채 현황

(기준일 :
2024년 03월 25일
)
(단위 : 백만원, %)

발행방법
회차
발행일자
권면총액
이자율
만기일
상환여부
주관회사

공모
154-2
2019.04.29
50,000
2.495
2024.04.29
미상환
신영증권, SK증권

-
-
-
50,000
-
-
-
-

주
1) 별도기준으로 당사인 금호석유화학(주)의 미상환 사채만 해당

나. 미상환 기업어음 현황

(기준일 :
2024년 03월 25일
)
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

-
-
-
-

다.
미상환 전자단기사채등 현황

(기준일 :

2024년 03월 25일

)
(단위 : 백만원)

발행한도
잔여한도
기말잔액(B)
증감(B-A)
기초잔액(A)

-
-
-
-
-

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가㈜
2024년 03월 18일
제155-1회, 제155-2회
A+ (Stable)

한국신용평가㈜
2024년 03월 21일
A+ (Stable)

NICE신용평가㈜
2024년 03월 21일

A+ (Positive)

나. 평가의 개요

당사는 증권 인수업무등에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할
제
155-1회
및 제155-2회
무보증사채에 대하여 3개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.3개 신용평가회사의 회사채 평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평 정 사
평정등급
등급의 정의
등급전망(Rating Outlook)

한국신용평가(주)
A+

원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.

안정적

한국기업평가(주)
A+

원리금 지급확실성이 높지만, 장래의환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.

안정적

NICE신용평가(주)
A+

원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

긍정적

5. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

금호석유화학㈜는 신용평가회사로 하여금 만기상환일까지 매 사업년도 결산(정기주주총회 종료)후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

나. 공시방법

한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜
및 NICE신용평가㈜는
상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.

신용평가회사명
홈페이지 주소

한국기업평가㈜
www.korearating.co.kr

한국신용평가㈜
www.kisrating.com

NICE신용평가㈜
www.nicerating.com

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.
나. 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.
다. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.
라. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 금호석유화학㈜가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.
마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
가-1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
12
2
-
14
6

합계
12
2
-
14
6

※ 주요 종속회사 여부 판단기준 : 최근 사업연도말 개별재무제표상 자산총액이
지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사
※ 2023년 10월
4일 기준, 케이앤에이치특수가스(주) 1개사 계열편입
※
2023년 10월 4일 기준, KUMHO PETROCHEMICAL MALAYSIA Sdn. Bhd. 1개사 지
분취득
※ Kumho Holdings(H.K.)는 해외투자를 위해 설립된 특수목적기업으로
주요종속회사에 포함되나 특성상 세부 내용이 없어 회사에 대한 내용은 기재하지
않음

가-1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
케이앤에이치특수가스(주)
2023.09.22 지분취득,2023.10.04 계열편입

KUMHO PETROCHEMICAL MALAYSIA Sdn. Bhd.
2023.10.04 지분취득

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

- 당사의 명칭은「금호석유화학주식회사」이며,

영문으로는 KUMHO PETROCHEMICAL CO., LTD.(약호 KKPC)로 표기합니다.

다. 설립일자

- 당사는 1976년 12월 10일에 설립되었으며,

1988년 1월 22일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

- 주소 : 서울특별시 중구 청계천로 100(수표동, 시그니쳐타워스 서울)

- 전화번호 : 02-6961-1114

- 홈페이지 주소 : http://www.kkpc.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
해당

바. 주요 사업의 내용[부문별 주요제품]

사업부문
주요 품목
2023년매출비중

합성고무

SBR, BR, NBR, LATEX 등

51.5%

합성수지

PS, ABS, EPS, PPG 등

29.8%

정밀화학

노화방지제, 가황촉진제 등

3.9%

기 타

CNT, 스팀, 임대료 등

14.8%

- 당사와 그 종속기업은 합성고무, 합성수지, 정밀화학, CNT, 건자재, 에너지,페놀유도체, 특수합성고무, 항만운영, 리조트 등의 사업을 영위하고 있습니다.[합성고무부문]합성고무산업이란 천연고무와 유사한 성상을 지니는 합성고무상 물질 또는 고무상 탄성체가 될 수 있는 가소성 물질인 합성고무를 이용하여 타이어, 신발, 기타산업용고무제품의 주원료를 생산하는 사업으로서 후방산업부문으로는 정유산업 등이 있으며 전방산업부문으로는 타이어, 신발, 자동차 부품, 의료용 장갑 제조산업 등이 있습니다.[합성수지부문]합성고분자물질의 총칭인 합성수지를 제조하는 산업으로서 플라스틱, 스티로폼등의 주원료가 되는 제품을 생산하는 산업입니다. 전방산업으로는 주로 가전, 자동차의 플라스틱 소재 산업 등이 있으며, 합성고무와 더불어 석유화학의 대표적인 산업입니다.또한 제품의 복합화, 첨단화 및 고부가가치화로 인해 첨단의 기술과 고객의 다양한 Needs 충족이 요구되며 이를 위한 기술서비스가 발전하고 있습니다. 현재 범용 위주의 생산에서 고부가가치 산업으로의 이전이 지속되는 추세입니다.[정밀화학부문]고무나 합성수지 제품의 산화현상을 방지하기 위한 산화방지제를 생산하는 사업입니다. 또한 환경호르몬 물질의 하나인 노닐페놀의 대체제 개발 및 생산을 통해 보다 환경에 영향을 덜 끼칠 제품을 생산하고 있습니다. 이러한 제품들의 전방산업으로는 타이어, 고무제품, 합성고무, 합성수지, 페인트, 에폭시 레진 등이 있습니다. 용도별로 다양한 산화방지제와 페인트 및 정밀화학 첨가제가 개발되어 판매되고 있으며, 지속적인 연구개발을 통해 기존제품의 대체 및 신규제품 개발이 이루어지고 있습니다.[CNT 부문]CNT(탄소나노튜브)는 대칭성과 안정성을 가진 탄소튜브물질 및 응용소재를 제조, 판매하는 사업으로 전자정보통신, 환경 및 에너지, 바이오 등의 다양한 부분에서 필수적 기술인 나노기술의 가장 주목받는 물질입니다.[건자재부문]건자재 사업은 건축용 및 인테리어용 자재를 제조, 판매하는 사업으로 샤시,도어 등의 창호제품군과 바닥재, 벽지 및 벽장재, 욕실용 자재 등의 내장재 제품군으로 분류됩니다. 건축자재는 전통적인 소재인 나무, 돌 등의 소재에서 탈피하여 범용 소재인 PVC, ABS 등의 합성수지를 소재로 사용하게 되면서 비약적 성장을 하였으며, 최근에는 천연소재와 합성소재가 복합적으로 사용되어 외관 및 기능성의 향상 등 복합화, 고기능화가 이루어지고 있습니다. 전방사업으로는 주거용 건축물(아파트, 주택, 빌라, 타운하우스 등) 및 상업용 빌딩(오피스, 사옥, 관공서 등) 건설 산업 등이 있습니다.[에너지부문]에너지 사업은 열병합 발전의 고효율 에너지 설비로 화석 연료 및 신재생에너지 연료를 사용하여 열과 전기에너지로 전환시킵니다. 전환된 열 에너지는 산업체 공정용으로 사용되며, 전기에너지는 산업단지 내 직접 판매하거나 또는 전력거래소를 통한 역송 판매를 통해 수익을 창출하는 산업입니다.[페놀유도체부문]PHENOL, ACETONE은 나프타분해에서 나오는 벤젠 및 프로필렌 등을 원료로 제조되는 산업용 기초 석유화학 제품이며, 동 제품은 건축 전자산업의 주요소재가 되는 PHENOL수지, 도료, 용해제, 약품 등 광범위한 산업원료가 되며, BPA, 엔지니어링 프라스틱, EPOXY수지, MIBK 및 정밀화학으로 연결되는 화학공업의 소재로서 파급효과가 매우 큽니다.[특수합성고무부문]특수합성고무부문은 에틸렌, 프로필렌 등을 주원료로 하는 EPDM을 생산하고 있습니다. EPDM은 고기능성 특수합성고무로 내열성, 내오존성, 내약품성 등이 탁월합니다. 다른 합성고무에 비해 비중이 낮으면서 고충진 배합이 가능하여 경제성 또한 뛰어나 자동차용 Body Sealing이나 타이어 튜브, 호스는 물론, 전선, 건설 부자재 등 우리 생활 속에 폭 넓게 활용되고 있습니다.[항만운영부문]항만운영부문은 화주사의 발전소 연료용 유연탄 및 신재생에너지를 하역하여 보관/출고하는 사업입니다. 온실가스와 미세먼지 등 환경문제로 인하여 석탄화력발전소의 업황이 위축되는 추세이나, 여수국가산업단지 내 발전용 전력의 안정적 공급을 위해서는 기존 화력발전소의 가동이 필수적이기 때문에 발전소 연료용 유연탄의 하역 등의 사업은 안정적인 매출을 유지하고 있습니다. TDF 제품공급 부문은 버려지는 자원(폐타이어)을 재활용하여 발전소 연료(TDF)로 가공하는 사업입니다.[리조트부문]

리조트사업은 부동산 시설을 기반으로 숙박 등의 서비스를 제공하는 사업으로, 서비스업의 일종입니다. 주요 시설은 경남 통영, 제주 서귀포, 충남 아산 등에 위치하고 있으며, 시설 내 서비스 제공을 통하여 수익을 창출하고 있습니다. 서비스업의 특성상 경기변동에 민감하지만, 지속적인 서비스 품질 제고 등으로 이에 대응하고 있습니다.기타 상세한 내용 및 신규사업은 'Ⅱ. 사업의 내용' 을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

[회사채 및 기업어음]

평가일
평가대상유가증권 등
유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2021-06-11
회사채
A+
NICE신용평가 (AAA~D)
정기

2021-06-17
회사채
A+
한국신용평가 (AAA~D)
정기

2021-06-21
회사채
A+
한국기업평가 (AAA~D)
정기

2022-06-16
회사채
A+
한국신용평가 (AAA~D)
정기

2022-06-24
회사채
A+
한국기업평가 (AAA~D)
정기

2022-06-27
회사채
A+
NICE신용평가 (AAA~D)
정기

2023-04-26
회사채
A+
NICE신용평가 (AAA~D)
정기

2023-04-27
회사채
A+
한국기업평가 (AAA~D)
정기

2023-05-02
회사채
A+
한국신용평가 (AAA~D)
정기

2024-03-18
회사채
A+
한국기업평가 (AAA~D)
본

2024-03-21
회사채
A+
NICE신용평가 (AAA~D)
본

2024-03-21
회사채
A+
한국신용평가 (AAA~D)
본

* 채권 신용등급의 정의

등급기호
등급의 정의

AAA
원리금 지급능력이 최상급임.

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.

BBB
원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음.

D
상환 불능상태임.

※ 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.* 기업어음 신용등급의 정의

등급기호
등급의 정의

A1
적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임.

A2
적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임.

A3
적기상환능력이 양호하며 그 안전성도 양호하나 A2에 비해 열위임.

B
적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음.

C
적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼.

D
상환불능 상태임.

※ 상기등급 중 A2부터 B등급까지는 +, -부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
1988년 01월 22일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
- 2012.09.03 서울특별시 중구 청계천로 100(수표동, 시그니쳐타워스 서울)
- 최근 5사업연도 내 변동 없음

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019년 03월 29일
정기주총
-
사내이사 박찬구사외이사 정진호
사내이사 김성채(임기만료)

2019년 03월 29일
-
대표이사 문동준
대표이사 박찬구
-

2020년 03월 13일
정기주총
사외이사 이재경
-
사외이사 이용만(사임)

2021년 03월 26일
정기주총
사내이사 백종훈사외이사 황이석사외이사 최도성사외이사 이정미사외이사 박순애
-
사내이사 문동준(임기만료)사외이사 정운오(임기만료)사외이사 이휘성(임기만료)사외이사 장명기(임기만료)사외이사 송옥렬(임기만료)

2021년 04월 06일
-
대표이사 백종훈
-
-

2021년 06월 15일
임시주총
사내이사 고영훈사내이사 고영도
-
사내이사 박찬구(사임)사내이사 신우성(사임)

2022년 03월 25일
정기주총
사외이사 박상수사외이사 박영우
-
사외이사 정진호(사임)사외이사 정용선(사임)

2022년 06월 02일
-
-
-
사외이사 박순애(사임)

2022년 07월 20일
-
-
-
사내이사 고영훈(사임)사외이사 이재경(사임)

2022년 07월 21일
임시주총
사내이사 박준경사외이사 권태균사외이사 이지윤
-
-

2024년 03월 14일
-
-
-
사외이사 황이석(사임)

2024년 03월 22일
정기주총
사외이사 양정원

대표이사 백종훈
사내이사 고영도
사외이사 최도성

사외이사 이정미

-

다. 최대주주의 변동
- 최근 5사업연도 내 변동 없음

라. 상호의 변경
- 최근 5사업연도 내 변동 없음

[주요 종속회사 : 금호피앤비화학(주)]
- 최근 5사업연도 내 변동 없음

[주요 종속회사 : 금호폴리켐(주)]
- 최근 5사업연도 내 변동 없음

[주요 종속회사 : 금호티앤엘(주)]
- 최근 5사업연도 내 변동 없음

[주요 종속회사 : 금호리조트(주)]
- 최근 5사업연도 내 변동 없음

[주요 종속회사 :
ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co., Ltd.
]
- 2024.03.01

Weihaipoint Hotel & Golf Resort Co., Ltd.
→
ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co., Ltd.
상호명 변경

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항 없음

[주요 종속회사 : 금호피앤비화학(주)]
- 해당사항 없음

[주요 종속회사 : 금호폴리켐(주)]
- 해당사항 없음

[주요 종속회사 : 금호티앤엘(주)]
- 해당사항 없음

[주요 종속회사 : 금호리조트(주)]
- 해당사항 없음

[주요 종속회사 :

ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co., Ltd.
]
- 해당사항 없음

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
- 해당사항 없음

[주요 종속회사 : 금호피앤비화학(주)]
- 해당사항 없음

[주요 종속회사 : 금호폴리켐(주)]
- 해당사항 없음

[주요 종속회사 : 금호티앤엘(주)]
- 해당사항 없음

[주요 종속회사 : 금호리조트(주)]
- 해당사항 없음

[주요 종속회사 :

ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co., Ltd.
]
- 해당사항 없음

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 최근 5사업연도 내 변동 없음

[주요 종속회사 : 금호피앤비화학(주)]
- 최근 5사업연도 내 변동 없음

[주요 종속회사 : 금호폴리켐(주)]
- 최근 5사업연도 내 변동 없음

[주요 종속회사 : 금호티앤엘(주)]
- 최근 5사업연도 내 변동 없음

[주요 종속회사 : 금호리조트(주)]
- 최근 5사업연도 내 변동 없음

[주요 종속회사 :

ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co., Ltd.
]
- 최근 5사업연도 내 변동 없음

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 2020.02 전자소재 관련 사업부문 매각- 2021.04 금호리조트(주) 지분 66.7%, 금호홀딩스(H.K.) 지분 39.3% 취득- 2021.07 금호폴리켐(주) 잔여지분 50% 취득- 2023.09 케이앤에이치특수가스(주) 설립 및 계열회사 편입

[주요 종속회사 : 금호피앤비화학(주)]

- 2019. 03. 연구소 김포 이전- 2019. 05. Epoxy LER(III) 증설 완공- 2021. 04. 금호리조트(주) 지분 33.3% 취득- 2022. 04, 06 ,09. OCIKumho 지분 50% 출자(원화 500억원 상당, 4월 250억원, 6월 125억원, 9월 125억원)- 2023. 02. (주)디앤케이켐텍 유상증자 50억 참여(지분율 50%)

- 2023. 12. (주)디앤케이켐텍 유상증자 50억 참여(지분율 50%)

[주요 종속회사 : 금호폴리켐(주)]

- 2021. 06. EPDM 4Line Debottlenecking 완료 (10,000 MT)- 2022. 06. EPDM 3Line Debottlenecking 완료 (10,000 MT)

[주요 종
속회사 : 금호티앤엘(주)]

- 2021.03.15 8만톤 창고 2호기 준공

[주요 종속회사 : 금호리조트(주)]

- 해당사항 없음

[주요 종속회사 :

ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co., Ltd.
]

- 해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
증권신고서 제출 전일 기준(2024.03.25)
47기(2023년말)
46기(2022년말)
45기(2021년말)
44기(2020년말)
43기(2019년말)

보통주
발행주식총수
28,547,679
28,547,679
29,314,312
30,295,844
30,467,691
30,467,691

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
152,338,455,000
152,338,455,000
152,338,455,000
152,338,455,000
152,338,455,000
152,338,455,000

우선주
발행주식총수
3,023,486
3,023,486
3,023,486
3,023,486
3,023,486
3,023,486

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
15,117,430,000
15,117,430,000
15,117,430,000
15,117,430,000
15,117,430,000
15,117,430,000

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

합계
자본금
167,455,885,000
167,455,885,000
167,455,885,000
167,455,885,000
167,455,885,000
167,455,885,000

- 2023년 10월 23일 시행한 자기주식 소각에 의해 발행주식총수는 32,337,798주(보통주 29,314,312주, 우선주 3,023,486주)에서 31,571,165주(보통주 28,547,679주, 우선주 3,023,486주)로 감소하였으나 자본금의 변동은 없었습니다.- 2024년 03월 20일 시행한 자기주식 소각(875,000주)는 등기 진행 중으로 업데이트 예정입니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 03월 25일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

의결권 있는 주식(보통주)
의결권 없는 주식(우선주)
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
43,790,532
6,209,468
50,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
34,411,991
4,780,962
39,192,953
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
5,864,312
1,757,476
7,621,788
-

1. 감자
3,944,300
1,757,476
5,701,776
자기주식소각

2. 이익소각
1,920,012
-
1,920,012
자기주식소각

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
28,547,679
3,023,486
31,571,165
-

Ⅴ. 자기주식수
5,248,834
-
5,248,834
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
23,298,845
3,023,486
26,322,331
-

- 2024년 03월 20일 시행한 자기주식 소각(875,000주)는 등기 진행 중으로 업데이트 예정입니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 03월 25일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
의결권 있는 주식(보통주)
5,248,834
-
-
-
5,248,834
-

의결권 없는 주식(우선주)
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
의결권 있는 주식(보통주)
-
-
-
-
-
-

의결권 없는 주식(우선주)
-
-
-
-
-
-

공개매수
의결권 있는 주식(보통주)
-
-
-
-
-
-

의결권 없는 주식(우선주)
-
-
-
-
-
-

소계(a)
의결권 있는 주식(보통주)
5,248,834
-
-
-
5,248,834
-

의결권 없는 주식(우선주)
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
의결권 있는 주식(보통주)
-
766,633
-
766,633
-
-

의결권 없는 주식(우선주)
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
의결권 있는 주식(보통주)
-
-
-
-
-
-

의결권 없는 주식(우선주)
-
-
-
-
-
-

소계(b)
의결권 있는 주식(보통주)
-
766,633
-
766,633
-
-

의결권 없는 주식(우선주)
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
의결권 있는 주식(보통주)
-
-
-
-
-
-

의결권 없는 주식(우선주)
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
의결권 있는 주식(보통주)
5,248,834
766,633
-
766,633
5,248,834
-

의결권 없는 주식(우선주)
-
-
-
-
-
-

주1) 2024년 3월 6일 자기주식 취득(신탁계약 체결) 결정과 자기주식의 소각 결정을 위한 이사회 결의가 있었고, 관련 내용을 금융감독원 및 한국거래소에 공시하였으니, 자세한 사항은 해당 공시를 참고하시기 바랍니다.주2) 2024년 03월 20일 시행한 자기주식 소각(875,000주)는 등기 진행 중으로 업데이트 예정입니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2024년 03월 25일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 처분
2021년 12월 16일
2021년 12월 16일
171,847
171,847
100
2021년 12월 21일

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 :
2024년 03월 25일
)
(단위 : 원, %, 회)

구 분
계약기간
계약금액(A)
취득금액(B)
이행률(B/A)
매매방향 변경
결과보고일

시작일
종료일
횟수
일자

신탁 해지
2022년 03월 21일
2022년 09월 20일
150,000,000,000
149,999,926,000
99.99
-
-
2022년 09월 20일

신탁 해지
2023년 03월 21일
2023년 09월 20일
100,000,000,000
99,998,668,700
99.99
-
-
2023년 09월 20일

신탁 체결
2024년 03월 13일
2024년 09월 12일
50,000,000,000
0
0.00
-
-
-

마. 종류주식(의결권없는주식(우선주)) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
2004년 04월 26일

주당 발행가액(액면가액)
5,000
5,000

발행총액(발행주식수)
15,117,430,000
3,023,486

현재 잔액(현재 주식수)
15,117,430,000
3,023,486

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
-

이익배당에 관한 사항
ㆍ구형우선주에 대하여 우선주식의 배당은 비참가적 비누적적이며 현금배당에 있어서만 보통주식보다 액면금액을 기준으로 년 1%를 더 배당하고 다만, 주식배당이 있을 경우에는 이를 적용하지 아니함 ㆍ신형우선주에 대하여 1. 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1%이상 20%이내에서 발행시에 이사회가 우선 배당율을 정함 2. 소정의 배당을 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 누적적 또는 비누적적인 것으로 발행시에 정할 수 있음

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에관한 사항
상환권자
없음

상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
없음

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
ㆍ구형우선주에 대하여 우선주식의 우선기간은 무기한임ㆍ신형우선주에 대하여 신형우선주의 존속기간은 3년으로 하며 이 기간 만료와 동시에 보통주로 전환됨

발행이후 전환권행사내역
N

전환청구기간
-

전환으로 발행할주식의 종류
의결권있는주식(보통주)

전환으로발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
1. 우선주식의 의결권은 없음2. 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 정할 수 있음

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

※ 2024년 3월 25일 작성기준일 현재까지 발행된 우선주 3,023,486주는 구형우선주입니다.

5. 정관에 관한 사항

- 정관의 최근 개정일은 제47기 정기 주주총회
(2024.3.22)입니다.
자세한 변경 사항은 아래 정관 변경 이력표를 참조해주시기 바랍니다.

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 03월 26일
제44기 정기주주총회
- 제34조(위원회) 내용 변경
- ESG위원회, 내부거래위원회, 보상위원회 신설 등의 내용 추가

2024년 03월 22일
제47기 정기주주총회
- 제10조의 4(자기주식 처분, 소각) 신설
- 자기주식의 처분 및 소각에 대한 상법상 원칙을 확인하고, 결의시 주주가치에 부합하게 이뤄질 수 있도록 고려해야 할 요소를 구체적으로 명시

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
합성고무의 제조, 가공, 판매 및 대행업
영위

2
유기고무약품 및 동 부산물의 제조 및 판매업
영위

3
큐멘, 훼놀, 아세톤 및 동 부산물의 제조 및 판매업
영위

4
엔지니어링 플라스틱류 (나이론-66, 폴리카보네이트, 폴리아세탈 포함) 수입 판매업
영위

5
엔지니어링 플라스틱류 (나이론-66, 폴리카보네이트, 폴리아세탈 포함) 가공, 제조 및 판매업
영위

6
제1호 내지 제5호와 관계 있는 원료의 제조 및 판매업
영위

7
석유화학공업제품의 제조, 판매 및 대행업
영위

8
합성수지 및 동제품의 제조, 가공 및 판매업
영위

9
의약품, 원료의약품,농약부외품,농예약품,수의약품의 제조, 가공 및 판매업
영위

10
농약원제 제조(카보람, 파밤, 메디) 및 동판매업
영위

11
독극물 제조 및 판매업
영위

12
일반화학공업제품의 제조 및 판매업(염료, 도료, 안료, 산알카리표백제, 각종 첨가제 포함)
영위

13
고압가스(무수염산 등)의 제조 및 판매업
영위

14
천연섬유와 화학섬유 및 동 제품의 제조, 가공 및 판매업
영위

15
공산품원료(화학약품, 의약품, 식품첨가물 포함)의 제조 및 판매업
영위

16
각종 고무제폼의 제조, 가공 및 매매업
영위

17
수출입업 및 동 대행업
영위

18
독극물 수출입업
영위

19
물품매도확약서 발행업
영위

20
에너지산업에 관련되는 소재, 설비 등의 제조, 가공 및 매매업
영위

21
연료(신재생연료 포함)의 제조, 가공 및 매매업
영위

22
신재생 연료 제조용 폐기물의 수집, 가공 및 매매업
영위

23
기술용역 및 PLANT 수출업
영위

24
합성고무 및 기타 제조설비의 제작, 판매 및 수출업
영위

25
화학공장 설비의 유지, 보수 용역업
영위

26
기계, 기구 및 장비의 대여업
영위

27
화학제품, 원료 기타의 시험분석 용역업
영위

28
공장 안전관리 용역업
영위

29
각종 석유화학제품의 부산물, 폐기물의 판매업
영위

30
노우하우 시스템, 소프트웨어, 기타 기술용역의 취득, 기획보전, 이용 처분 및 중개업
영위

31
정보서비스업
영위

32
국내외 투자 및 주식소유업
영위

33
부동산 매매 및 임대업
영위

34
창고업(야적장 포함)
영위

35
간행물 출판업
미영위

36
계량 증명업
미영위

37
실용신안권, 발명특허권의 양도 및 대여업
영위

38
고무 및 고무제품 보강용 재료의 제조, 가공 및 판매업
영위

39
첨단소재(탄소섬유, 세라믹, 복합소재 등) 및 관련 제품의 제조, 가공 및 판매업
영위

40
동산 임대업
영위

41
각종 산업발포물처리사업 및 관련설비제작, 판매업
영위

42
수질, 대기 등 각종 환경오염방지시설업 및 관련설비의 제작, 판매업
영위

43
생물공학(바이오테크) 관련제품의 개발, 수입, 제조, 가공 및 판매업 등 각종 생물공학 관련산업
영위

44
국내외 건설공업, 설계, 감리, 기술용역 및 동 수주업과 관련 대행업
미영위

45
주택신축, 판매 및 임대업
미영위

46
국내외 기술 및 특허의 판매, 사용 계약 대행 및 중개업
영위

47
석유정제 및 판매업
영위

48
각종 유류 및 가스의 제조, 판매업과 주유소 운영업
영위

49
전해기법에 의한 산, 알카리 및 유도체(염소, 염산, 염화수소가스, 가성소다, 치아염소산소다 등)의 제조 및 판매업
영위

50
카본블랙의 수입, 제조, 가공 및 판매업
영위

51
고무, 플라스틱의 마스터벳치 제조 및 판매업
영위

52
나프타분해사업 및 관련제품과 그 부산물의 제조, 판매업
영위

53
방향족화합물 및 부산물(벤젠, 톨루엔, 크실렌, 방향족용매포함)의 제조, 판매업
영위

54
각종 플라스틱류의 COMPOUNDING제품 제조 및 판매업
영위

55
접착제(페놀, 요소, 멜라민, 고무, 우레탄, 에폭시계 및 HOT MELT접착제 포함) 원료 및 제품의 제조, 판매업
영위

56
각종 고무 및 플라스틱용 첨가제의 원료 및 제품 제조, 판매업
영위

57
각종 제지용 첨가제의 원료 및 제품 제조, 판매업
영위

58
각종 촉매의 수입, 제조 및 판매업
영위

59
고분자 분리막의 수입, 제조 및 판매업
영위

60
자동차 및 항공기용 부품의 제조 및 판매업
영위

61
페놀유도체 제조, 가공 및 판매업
영위

62
각종 요업제품의 제조, 매매, 위탁판매 및 중개업
영위

63
목재, 시멘트, 기타건축자재, 수산자재, 어구와 그 부품의 제조, 판매업
영위

64
전기제품, 전자제품, 각종 전지류 및 그 부품의 제조, 판매업
영위

65
전력용 및 통신용 전선의 제조, 판매업
영위

66
부가가치통신망(VAN)등 정보통신 관련 사업
영위

67
토목, 건축, 전기공사와 설계 및 감리업
영위

68
철강재설치, 도로포장, 항만준설, 색도설치, 수도난방 및 위생시설공사와 설계 및 감리업
영위

69
전기통신공사업 및 특정전기공사업
영위

70
PLANT제작, 시공 및 설계용역업
영위

71
기계설비공사 및 설비정비업
영위

72
조경 및 식재공사와 설계 및 감리업
미영위

73
영림업
미영위

74
소방설비공사업 제 1,2종 및 소방설비정비업 제 1,2종
영위

75
도시가스 및 특정가스 공급시설 공사업
영위

76
문화재 보수공사업
미영위

77
국내외 자원 및 수자원 개발, 생산 및 판매업
영위

78
해양개발을 위한 구조물 설계, 제작 및 시공업
영위

79
시장설비 운영관리 및 임대업
영위

80
공유수면매립업
영위

81
중장비 임대 및 부분품제작 정비사업
영위

82
석산개발, 골재생산 및 판매업
미영위

83
토사석 채취업
미영위

84
광산업
미영위

85
공업용수 정제 및 판매업
영위

86
특수화물 자동차 운송사업 및 일반구역화물 자동차 운송사업
영위

87
정밀화학 제품 (전기, 전자, LCD 및 반도체 제조용 화학약품 포함)의 제조, 판매 및 대행업
영위

88
정밀화학 제품 (전기, 전자, LCD 및 반도체 제조용 화학약품 포함) 원료의 제조, 판매 및 대행업
영위

89
인터넷 사업 및 전자상거래업
영위

90
컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업
영위

91
컴퓨터와 이와 관련된 기기를 포함한 정보통신 기기와 소프트웨어 개발, 생산, 판매, 임대
영위

92
정보통신 기술관련 교육서비스업
영위

93
경영, 정보기술, 솔루션 컨설팅 서비스업
영위

94
항만시설을 이용한 복합물류사업
영위

95
전기 및 스팀의 제조와 판매
영위

96
건축용 내외장재 제조, 가공 및 판매업
영위

97
폴리우레탄 및 동제품의 제조, 가공 및 판매업
영위

98
전 각호와 관련되는 부대사업 일체
영위

다. 정관상 사업목적 변경 내용

- 해당사항 없음
라. 정관상 사업목적 추가 현황표
- 해당사항 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

금호석유화학(주) 및 종속회사는 합성고무, 합성수지, 정밀화학, CNT, 건자재, 에너지 사업 및 페놀유도체, 특수합성고무, 항만운영, 리조트 운영 등의 사업을 영위하고 있습니다. 금호석유화학(주)의 주요 사업부문별 제품은 다음과 같습니다.

사업부문
품 목

합성고무

SBR, BR, NBR, LATEX 등

합성수지

PS, ABS, EPS, PPG 등

정밀화학

노화방지제, 가황촉진제 등

기 타

CNT, 스팀, 임대료 등

1) 합성고무 부문

합성고무 부문은 글로벌 경기 침제 지속
, 러시아
vs 우크라이나 전쟁 장기화
, 글로벌
Glove 수요 감소로
Latex 수요가 감소함에 따라 전년 대비 매출액은
2조
1,622억원으로 전년 동기대비
16% 감소하였습니다
. 세계경제 침체 속 원재료 가격하락 영향으로 판매단가 하락에 기인한 결과이나
, 고형 고무의 적극적인 포트폴리오 전환과 대형
Glove사
NB Latex 판매량 증대 추진으로 판매량은 전년동기 대비
3% 증가한
1,159,831톤을 판매하였습니다
.

2) 합성수지 부문

합성수지 부문은 중국 경제 성장 둔화
, 글로벌 긴축 기조 지속
, 이스라엘
vs 팔레스타인 전쟁 등의 영향 가전
/잡화 등의 주요 소비재 시장 수요 위축 심화로 전년 동기 대비 판매량
, 매출액이 감소하였습니다
.

합성수지 판매량은 전년 동기 대비
7% 감소한
638,571톤
, 누계 매출액은 주원료 가격 약세에 따른 제품 판매 단가 하락 영향으로 전년동기 대비
22% 감소한
1조
2,501억원을 기록하였습니다

.

3) 정밀화학 부문 정밀화학 부문의
2023년 매출액은
1,642억원으로 전년 동기대비
20% 감소하였습니다
. 전방산업 수요 부진에 따른 정밀화학 제품 판매 단가 하락 국면에서도 시장 점유율 유지를 위해 판매량 중심의 전략을 추진하였습니다
. 4) CNT 부문
CNT

부문은 하반기 중국 부동산 경기 하락에 따른 전동공구 수요 감소 및 일시적인 전기차 판매 감소 영향에 따라 이차전지용
CNT 소재 판매가 부진하였습니다
. 이를 만회하기 위해 전도성 응용 제품의 판매 확대 전략으로 전년 동기 대비 판매량은
18% 증가하였고
, 매출액은
5% 감소하였습니다
.

회사의 주요 생산제품은 합성고무 부문의 SBR, BR 및 NB-LATEX 등과 합성수지 부문의 PS, ABS 등이 있으며 주요종속회사인 금호피앤비화학㈜에서는 Phenol과 BPA 등을 생산하고 있습니다. 또한 2021년 4월, 금호리조트㈜, Kumho Holdings(H.K.), Weihaipoint Hotel & Golf Resort 3개사의 지분을 취득하며 리조트 사업도 운영하고 있으며, 2021년 7월 금호폴리켐㈜이 주요 종속회사로 편입, EPDM 등 특수합성고무 사업 또한 영위하게 되었습니다. 회사의 주요 생산제품인 합성고무와 합성수지의 주요 원재료는 Butadiene과 Styrene Monomer 등이며, 당사 제품의 가격은 이러한 주원료의 가격 및 시장 수급상황에 연동되어 변동됩니다.

2023년 금호석유화학은 연결기준 매출액 6조 3,225억원(전년 대비 20.7% 감소), 영업이익 3,590억원(전년 대비 68.7% 감소)을 기록하였습니다. 지정학적 리스크가 가중됨과 동시에 글로벌 수요 회복 지연 및 중국의 자급률 상승 등 외부적으로 많은 어려움이 있었습니다. 그럼에도 불구하고 회사는 기존 제품의 시장 지배력을 강화하고 지속적인 원가 절감을 통해 동종업계 대비 견조한 이익 수준을 이룰 수 있었습니다.
본 '1. 사업의 개요'에 포함되지 않은 내용은 '2. 주요 제품 및 서비스'부터 '7. 기타 참고사항'에 상세히 기재되어 있으니 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적 용도
주요 상표
매출액(%)

합성고무

제품

SBR, BR, NBR,LATEX등

타이어, 신발, 장갑 등

KUMHO

2,162,199

(51.5%)

합성수지

제품

PS, ABS, EPS,PPG등

전기/전자제품 및자동차 부품, 건자재 등

KUMHO

1,250,083

(29.8%)

정밀화학

제품

노화방지제,가황촉진제등

고무의 노화 방지, 고무의 가황 촉진

KUMANOX,KUMAC

164,163

(3.9%)

기 타

제품, 용역기타매출

전자소재, 스팀,임대료 등
반도체 생산용 재료,건자재, 공장 유틸리티,자산임대 등

-

619,703

(14.8%)

* 2023년 누계 기준

[주요 종속회사 : 금호피앤비화학(주)]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액(비율)

기초유기화합물
제 품
PHENOL,BPA 외
엔지니어링 플라스틱 원료
KER
1,478,38997.68%

부산물상품
AMS 외
ABS첨가제
-
35,1352.32%

* 2023년 누계 기준

[주요 종속회사 : 금호폴리켐(주)]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액(비율)

특수합성고무
제품
제품
EPDM 외
자동차 부품 외
KEPINNOPRENEKEPA

부산물
부산물
D급고무 외
산업재, 연료 외
-

* 2023년 누계 기준
* 당사는 단일사업을 영위하며, 별도의 사업부문별 구분은 없습니다.(이하 동일)

[주요 종속회사 : 금호티앤엘(주)]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적 용도
주요 상표
매출액(%)

하 역
서비스
유연탄
유연탄의 하역 및 보관
-

41,850(49.40%)

운 송
서비스
유연탄 외
유연탄 및 신재생에너지 트럭운송
-

7,448(8.79%)

용 역
서비스
경정비 외
발전소 경정비 및 청소 용역
-
2,960( 3.49%)

제품공급
TDF공급
TDF
TDF공장 운영 및 TDF 공급
-
32,468(38.32%)

* 2023년 누계 기준

[주요 종속회사 : 금호리조트(주)]

(단위 : 백만원)

사업부문
품 목
매출액(%)

리조트부문
콘도, 분양 등
63,499 (58.65%)

리조트부문
워터파크
10,787 (9.96%)

골프부문
골프장

33,984(31.39%)

* 2023년 누계 기준

[주요 종속회사 :

ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co., Ltd.
]

(단위 : 천RMB)

사업부문
품 목
매출액(%)

골프장(Weihai)
스포츠 및 오락서비스, 숙박, 식음，광고
44,781(100.00%)

* 2023년 누계 기준

나. 주요 제품등의 가격변동추이

(단위 : 천원/톤)

품 목
제47기
제46기
제45기

합성고무

1,864

2,296

2,211

합성수지

1,958

2,325

2,417

정밀화학

4,812

6,497

4,234

[주요 종속회사 : 금호피앤비화학(주)]

(단위 : 천원/톤)

품 목
2023년
2022년
2021년

제 품
내 수
1,659
2,150
2,423

수 출
2,013
2,347
2,223

상 품
-
4,334
11,033
7,475

기타(부산물 등)
-
1,799
1,853
1,625

* 해당기간의 제품판매 평균단가임＊상품 및 기타매출의 경우 비중이 낮아 내수와 수출을 구분하지 않음＊주요 가격변동원인1) 국제환율의 변동 : 달러화 변동에 따른 원재료 수입단가 및 제품 판매단가의 변동2) 국제 원유가격의 변동 : OPEC 등 석유 MAJOR의 생산량 조절 및 국제 원유가의 변동에 따른 원재료 구입단가의 변동3) 수요공급의 균형 : 국제시장 수요와 공급 균형에 따른 판매가격 변동

[주요 종속회사 : 금호폴리켐(주)]

(단위 : 천원/MT)

품 목
2023년
2022년
2021년

제 품
3,604
4,211
3,019

부산물
568
626
533

＊주요 가격변동원인1) 국제환율의 변동 : 달러화 변동에 따른 원재료 수입단가 및 제품 판매단가의 변동요인2) 국제 원유가격의 변동 : OPEC 등 석유 MAJOR의 생산량 조절 및 국제 원유가의 변동에 따른 원재료 구입단가의 변동요인3) 수요공급의 균형 : 국제시장 수요와 공급 균형에 따른 판매가격 변동요인

[주요 종속회사 : 금호티앤엘(주)]

(단위 : 천원/톤)

품 목
2023년
2022년
2021년

제 품
TDF
167
133
125

Iron Core
325
422
410

[주요 종속회사 : 금호리조트(주)]

사업부문

품목
2023년
2022년
2021년

리조트부문
콘도
212,262원/실
182,107/실
151,249원/실

리조트부문
물놀이시설
24,063원/인
24,039원/인
23,640원/인

골프부문
골프장
251,141원/인
239,298원/인
208,769원/인

[주요 종속회사 :

ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co., Ltd.
]

(단위 : 천RMB)

사업부문
품목
2023년
2022년
2021년

골프장(Weihai)
골프장
RMB 735/인
RMB 526/인
RMB 499/인

숙박
RMB 647/실
RMB 639/실
RMB 466/실

식음
RMB 89/인
RMB 44/인
RMB 43/인

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매입유형
품목
구체적용도
매입액(비율)
비 고

합성고무/수지
내수/수입/로칼
SM
SBR, PS, ABS 외
741,389 (36%)
SKPIC글로벌 외

BD
SBR, BR 외
941,170 (46%)
여천NCC 외

* 2023년 누계 기준

[주요 종속회사 : 금호피앤비화학(주)]

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액(비율)
비 고

기초유기화합물
원재료
BENZENE,PROPYLENE
CUMENE 원료
806,46380.51%
YNCC 등

※상기 비율은 총 매입액 중 해당 원료 비율임.※ 2023년 누계 기준

[주요 종속회사 : 금호폴리켐(주)]

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액(비율)
비 고

특수합성고무
원재료
에틸렌,프로필렌
EPDM 원료
174,285(65.1%)
YNCC

※ 2023년 누계 기준
[주요 종속회사 : 금호티앤엘(주)]

(단위 : 천원, %)

사업부문
매입유형
품목
구체적 용도
매입액(비율)
비고

TDF
원재료
Tire chip
TDF 생산원료
4,651,524(79.27%)
리소스코외

※ 2023년 누계 기준
[주요 종속회사 : 금호리조트(주)]

(단위 : 백만원)

사업부문

매입유형

품 목

구체적용도

2023년

리조트부문
원재료
식재료
식당 식재료,
3,824

상품
슈퍼 상품
슈퍼 판매 상품
3,699

골프부문
원재료
식재료 등
식당 식재료,골프장 코스재료
2,326

상품
프로샵 상품
프로샵 판매 상품
994

※ 2023년 누계 기준
[주요 종속회사 :

ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co., Ltd.
]

(단위 : 천RMB)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
2023년
2022년
2021년

골프장(Weihai)
골프
골프
코스 자재
1,216
902
1,056

프로샵
골프 전용 상품
505
331
370

식음
식음
식음 판매
925
632
500

숙박
숙박
숙박 판매
303
216
183

※ 2023년 누계 기준
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : USD/MT)

품목
제47기
제46기
제45기

SM
1,033
1187
1,179

BD
970
1111
1,054

[주요 종속회사 : 금호피앤비화학(주)]

(단위 : 천원/MT)

품 명
2023년
2022년
2021년

BENZENE
1,174
1,344
1,026

PROPYLENE
1,097
1,280
1,161

[주요 종속회사 : 금호폴리켐(주)]

(단위 : USD/MT)

품 명
2023년
2022년
2021년

에틸렌
952
1,166
1,022

프로필렌
845
1,010
1,024

[주요 종속회사 : 금호티앤엘(주)]

(단위 : 천원/톤)

품 목
2023년
2022년
2021년

Tire chip
54
45
50

End of Life Tire
14
14
14

[주요 종속회사 : 금호리조트(주)]
- 해당 사업부문의 수익성에 중대한 영향을 미치는 제품 또는 서비스의 판매가격변동이 없습니다.

[주요 종속회사 :

ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co., Ltd.
]
- 해당 사업부문의 수익성에 중대한 영향을 미치는 제품 또는 서비스의 판매가격변동이 없습니다.

다. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력

사업부문
품목
사업소
단위
제47기
제46기
제45기

제조업
합성고무
울산/여수
천톤
907
904
812

합성수지
울산
천톤
1,023
989
933

LATEX
울산
천톤
795
793
793

BD
울산/여수
천톤
237
237
237

정밀화학
여수
천톤
71
71
89

CNT
아산
천톤
0.120
0.120
0.301

건자재
예산
천톤
16
16
16

화성단열재
화성
천톤
10
10
10

스팀
여수
천톤
14,159
14,159
14,159

전기
여수
Mwh
2,448,000
2,448,000
2,448,000

합계
3,032
2,993
2,864

※ 합계 : 합성고무+합성수지+LATEX+BD+정밀화학 만 집계 (CNT,열병합 유틸리티 제외)※ 전자소재 : 2022년 3월 31일 위탁생산 계약 종료에 따른 위탁생산 능력 미포함(2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 제품별 Product Mix 및 정기 Shut Down 등을 고려하여 공정 단위별 최대 생산가능량을 생산능력으로 산정함. ② 산출방법 - 수량(MT) = Plant별 일일 생산능력(톤) × 최대가동일수 ※최대 가동가능일수 : 연간대정비, 계획정비시간 제외 (나) 평균가동시간 ① 일일평균가동시간 : 24시간 ② 연간 대정비 기간 : 15일 ③ 연평균 가동일수 : 335일

[주요 종속회사 : 금호피앤비화학(주)]

(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거- 생산능력

(단위 : 천MT)

사업부문
품 목
사업소
2023년
2022년
2021년

기초유기화합물
CUMENE
1공장
900
900
900

PHENOL
1공장
680
680
680

ACETONE
1공장
420
420
420

소 계
2,000
2,000
2,000

BPA
2공장
450
450
450

MIBK
2공장
60
60
60

EPOXY
2공장, 김포
278
278
218

소 계
788
788
728

합 계
2,788
2,788
2,728

※ 연간 생산 능력

- 생산능력의 산출근거 ① 산출기준

- 제품별 Product Mix 및 정기 Shut Down 등을 고려하여 공정 단위별 최 대 생산가능량을 생산능력으로 산정함.

② 산출방법

- 수량(MT) = Plant별 일일 생산능력(톤)×년간 Plant별 최대 가동가능일수 ※ 최대 가동가능일수 : 연간대정비 약 20일, 계획정비시간 제외

[주요 종속회사 : 금호폴리켐(주)]
(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거- 생산능력

(단위 : 천MT)

사업부문
품 목
2023년
2022년
2021년

특수

합성고무

EPDM
240
240
230

TPE
12
12
12

합 계
252
252
242

※ 연간 생산 능력
※ '22년 7월 2공장 3-Line Debottlenecking으로 생산능력 증가(10천톤)- 생산능력의 산출근거 ① 산출기준

- 주요 제품별 일 생산 Load 및 정기 Shutdown 등을 고려하여 산출된 생산가능량을 생산능력으로 산정함

② 산출방법

- Plant 별 일일 생산능력(톤) X 최대가동일수 ※ 최대 가동일수 : 연간대정비, 계획정비시간 제외 ③ 평균가동시간 - 일일평균가동시간 : 24시간 - 연간 대정비 기간 : 25일 - 연평균 가동시간 : 8,000시간

[주요 종속회사 : 금호티앤엘(주)]

(1) 하역/생산 능력(시간당)

(단위 : 톤/시간)

사업부문
취급설비
사업소
2023년
2022년
2021년

하 역
하역기
여수
1,584
1,641
1,743

제 조
TDF생산
율촌
19.75
21.34
26

TDF생산
청원
8.32
8.74
8

※ '18.8월 부 율촌 사업소 운영, '19.11월 부 청원 사업소 운영(가) 하역능력의 산출근거 - 시간당 하역톤수(톤/H) = 공시대상기간 하역량/하역기 운전일수/24H(가) 생산능력의 산출근거- 시간당 생산톤수(톤/H) = 공시대상기간 생산량/월평균가동일수/15H(일평균)

[주요 종속회사 : 금호리조트(주)]
[주요 시설 현황]

구분

시설 현황

숙박시설

콘도

1,063실: 통영 272실, 화순 220실, 설악 247실, 제주 324실

글램핑&카라반
41동 : 글램핑31동, 카라반10동

골프장

아시아나CC

회원제 36홀

기타

워터파크

연면적 : 19,378㎡, 7,100명 수용

[주요 종속회사 :

ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co., Ltd.
]
[주요 시설 현황]

구분
시설 현황

숙박시설
호텔, 빌라
호텔 53실, 빌라 28채

골프장
골프
회원제 18홀

라. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적

사업부문
품목
사업소
단위
제47기
제46기
제45기

제조업
합성고무
울산/여수
천톤
756
736
757

합성수지
울산
천톤
641
682
774

LATEX
울산
천톤
424
350
651

BD
울산/여수
천톤
64
171
243

정밀화학
여수
천톤
39
34
43

CNT
아산
천톤
0.087
0.101
0.185

건자재
예산
천톤
12
12
8

화성단열재
화성
천톤
9
9
8

스팀
여수
천톤
4,067
4,547
4,842

전기
여수
Mwh
1,961,438
2,040,771
1,883,310

합계
1,924
1,973
2,468

* 2023년 누계 기준임* 합계 : 합성고무+합성수지+LATEX+BD+정밀화학 만 집계 (CNT,건자재,열병합 유틸리티 제외)* 스팀 : 발전용 스팀 생산량 제외 * 전자소재 : 2022년 3월 31일 위탁생산 계약 종료에 따른 위탁생산 실적 미포함

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

사업부문
가동가능시간
실제가동시간
평균가동률

합성고무부문
8,040
5,576
69%

합성수지부문
8,040
5,041
63%

* 2023년 누계 기준

① Butadiene, Utility, 정밀화학, CNT 및 임가공 제외② 산출방법 - 가동가능시간 : 335일 × 24시간 - 실제가동시간 : 2023년 누계 생산실적 ÷ 일일 생산능력 × 24시간

[주요 종속회사 : 금호피앤비화학(주)]

(1) 생산실적 및 가동률

- 생산실적

(단위 : MT)

사업부문
품 목
사업소
2023년
2022년
2021년

기초유기화합물
제 품
여수
2,051,257
2,358,491
2,819,181

제 품
김포
6,062
10,148
8,683

부산물
여수
58,478
64,702
73,085

합 계
2,115,797
2,433,341
2,900,949

※ 2023년 누계 기준

- 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간)

사업소(사업부문)
가동가능시간
실제가동시간
평균가동률

여수공장외
8,760
7,420
84.70%

합 계
8,760
7,420
84.70%

※ 2023년 누계 기준산출방법
- 가동가능시간:
365일 × 24h = 8,760h
- 실제가동시간: Plant별 생산능력을 가중평균한 실 가동일수 × 24h

[주요 종속회사 : 금호폴리켐(주)]

- 생산실적

(단위 : 천MT)

사업부문
품 목
2023년
2022년
2021년

특수

합성고무

EPDM
169
187
207

TPE
5
5
7

합 계
174
192
215

※ 2023년 누계 기준

- 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간,%)

사업부문
품목
가동가능시간
실제가동시간
평균가동률

특수

합성고무

EPDM
8,760
6,178
70.5%

TPE
8,760
3,828
43.7%

※ 2023년 누계 기준임

산출방법- 가동가능시간: 365일 X 24시간 = 8,760 시간- 실제가동시간: 2022년 누계 생산실적 ÷ 일일 생산능력 × 24시간

[주요 종속회사 : 금호티앤엘(주)]
(1) 하역 및 생산 실적

(단위 : 천톤)

사업부문
품 목
사업소
2023년
2022년
2021년

하 역
유연탄
여수
4,739
4,333
5,220

운 송
1,534
1,672
1,511

제 조TDF
TDF
여수
107
114
112

청원
48
48
49

※ 2023년 누계 기준

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간)

사업부문
취급설비
가동가능시간
실제가동시간
평균가동률

제조(율촌)
TDF생산
6,137
5,415
88.23%

① 산출방법 - 가동가능시간 (가). (31D+28D+31D+30D+31D+30D+31D+31D+30D+31D+30D+31D)-2D-2D=361D (나). 361D*17H=6,137H- 실제가동시간 (가). (31D+28D+31D+30D+31D+30D+31D+31D+30D+31D+30D+31D)-2D-2D=361D (나). 361D*15H=5,415H

(단위 : 시간)

사업부문
취급설비
가동가능시간
실제가동시간
평균가동률

제조(청원)
TDF생산
6,137
5,776
94.12%

① 산출방법 - 가동가능시간 (가) (31D+28D+31D+30D+31D+30D+31D+31D+30D+31D+30D+31D)-2D-2D=361D (나). 361D*17H=6,137H- 실제가동시간 (가). (31D+28D+31D+30D+31D+30D+31D+31D+30D+31D+30D+31D)-2D-2D=361D (나). 361D*16H=5,776H

[주요 종속회사 : 금호리조트(주)]
- 당사의 사업은 서비스산업으로 생산 실적 및 가동률의 산출이 불가능하여 기재하지 않았습니다.

[주요 종속회사 :

ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co., Ltd.
]
- 당사의 사업은 서비스산업으로 생산 실적 및 가동률의 산출이 불가능하여 기재하지 않았습니다.

마. 생산설비의 현황 등
(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지 ]
(단위 : 백만원 )

사업소
소유형태
소재지
기초장부가액
2023년 증감
당기상각 외
기말장부가액
비고

증가
감소

울산
자가보유
울산시 남구 상개동 680 외
249,892
11
-
-
249,903
-

여수
자가보유
전남 여수시 평여동 287-1외
277,884
75,192
-
-
353,076
-

기타
자가보유
대전시 유성구 화암동 57-1외
564,723
- 297
107
-
564,319
-

합 계
1,092,499
74,906
107
-
1,167,298
-

[자산항목 : 건물]
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
기초장부가액
2023년 증감
당기상각 외
기말장부가액
비고

증가
감소

울산
자가보유
울산시 남구 상개동 680 외
59,144
13,317
-
3,053
69,408
-

여수
자가보유
전남 여수시 평여동 287-1외
220,270
8,882
496
7,698
220,958
-

기타
자가보유
대전시 유성구 화암동 57-1외
170,747
366
1,275
4,131
165,707
-

합계
450,161
22,565
1,771
14,882
456,073
-

[자산항목 : 구축물]
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
기초장부가액
2023년 증감
당기상각 외
기말장부가액
비고

증가
감소

울산
자가보유
울산시 남구 상개동 680 외
28,355
5,655
58
1,863
32,089
-

여수
자가보유
전남 여수시 평여동 287-1외
366,326
8,648
267
22,566
352,141
-

기타
자가보유
대전시 유성구 화암동 57-1외
11,671
1,995
36
1,072
12,558
-

합계
406,352
16,298
361
25,501
396,788
-

[자산항목 : 기계장치]
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
기초장부가액
2023년 증감
당기상각 외
기말장부가액
비고

증가
감소

울산
자가보유
울산시 남구 상개동 680 외
146,561
91,754
19
27,123
211,173
-

여수
자가보유
전남 여수시 평여동 287-1외
907,662
182,970
3,373
140,546
946,713
-

기타
자가보유
대전시 유성구 화암동 57-1외
58,889
2,595
5
11,919
49,560
-

합계
1,113,112
277,319
3,397
179,588
1,207,446
-

[자산항목 : 차량운반구]
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
기초장부가액
2023년 증감
당기상각 외
기말장부가액
비고

증가
감소

여수
자가보유
전남 여수시 평여동 287-1외
850
156
-
322
684
-

기타
자가보유
대전시 유성구 화암동 57-1외
1,421
1,006
6
431
1,990
-

합 계
2,271
1,162
6
753
2,674
-

[자산항목 : 공구와기구]
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
기초장부가액
2023년 증감
당기상각 외
기말장부가액
비고

증가
감소

울산
자가보유
울산시 남구 상개동 680 외
1,609
698
-
613
1,694
-

여수
자가보유
전남 여수시 평여동 287-1외
4,448
1,801
2
1,864
4,383
-

기타
자가보유
대전시 유성구 화암동 57-1외
7,839
3,267
-
2,868
8,238
-

합계
13,896
5,766
2
5,345
14,315
-

[자산항목 : 비품]
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
기초장부가액
2023년 증감
당기상각 외
기말장부가액
비고

증가
감소

울산
자가보유
울산시 남구 상개동 680 외
648
724
-
268
1,104
-

여수
자가보유
전남 여수시 평여동 287-1외
2,703
972
6
948
2,721
-

기타
자가보유
대전시 유성구 화암동 57-1외
27,753
5,907
12
6,064
27,584
-

합계
31,104
7,603
18
7,280
31,409
-

[자산항목 : 기타의유형자산]
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
기초장부가액
2023년 증감
당기상각 외
기말장부가액
비고

증가
감소

기타
자가보유
중국 산동성 위해시 손가탄진 원요촌
26,567
-
-
728
25,839
-

합계
26,567
-
-
728
25,839
-

[자산항목 : 건설중인자산]
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
기초장부가액
2023년 증감
당기상각 외
기말장부가액
비고

증가
감소

울산
자가보유
울산시 남구 상개동 680 외
224,294
175,059
111,998
-
287,355
-

여수
자가보유
전남 여수시 평여동 287-1외
237,304
343,016
275,023
-
305,297
-

기타
자가보유
대전시 유성구 화암동 57-1외
38,771
50,242
18,520
-
70,493
-

합계
500,369
568,317
405,541
-
663,145
-

※ 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 발전설비 중 일부는 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되었으며, 자세한 내역은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 30-2"에 기재되어 있습니다.

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등(가) 진행중인 투자

(단위 : 백만원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액(계획)

기투자액

(누적)

비고

NB-Latex
신규투자
~2024년 4월 30일
NB-Latex 생산설비신설
NB-Latex 시장 규모의 성장에 따라 시장의 수요 증가에 대응하기 위해 NB-Latex 1-Line을 신설하여 생산능력을 확대함
276,500
238,616
-

주1) 2022년 11월 8일 시설투자 변경 승인의 건을 위한 이사회 결의가 있었고, 관련 내용을 2022년 11월 8일 한국거래소에 정정공시하였습니다. 자세한 내용은 해당 공시를 참조하시길 바랍니다.

(나) 향후 투자계획- 경상적 투자 외에 계획된 투자는 없습니다.
[주요 종속회사 : 금호피앤비화학(주)]

(1) 생산설비의 현황 등

- 생산설비의 현황

[자산항목]
(단위 : 천원)

사업부문
소재지
구분
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소
기타증감

기초유기화합물
전남여수외
토 지
64,846,349
-
-
63,800,672
-
128,647,021
-

건 물
59,601,746
-
(30,144)
801,317
(1,731,631)
58,641,288
-

구 축 물
125,006,340
-
-
4,170,235
(8,850,381)
120,326,195
-

기계장치
315,782,282
-
(1,963,414)
46,550,473
(36,760,235)
323,609,105
-

차량운반구
678,132
-
-
-
(169,498)
508,634
-

공구와기구
2,338,566
-
(37)
658,792
(856,457)
2,140,864
-

비 품
704,087
-
-
16,417
(179,709)
540,795
-

건설중인자산
125,717,115
85,617,228
-
(116,297,905)
-
95,036,438
-

미착품
-
-
-
-
-
-
-

합 계
694,674,617
85,617,228
(1,993,595)
(300,000)
(48,547,911)
729,450,340
-

- 상기 생산설비 현황의 수치는 당사 유형자산 항목의 계정별 분류임.

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (가) 진행중인 투자 (단위 : 백만원)

구 분
추가 생산량
완료 예정일
투자금액(예상)

LP(II)
60KTA
2024년 2분기
74,752

(나) 향후 투자계획 - 경상적 투자 외에 계획된 투자 없음

[주요 종속회사 : 금호폴리켐(주)]

(1) 생산설비의 현황 등

- 생산설비의 현황

(단위 : 백만원 )

사업부문
소재지
구분
장부가액(2023.1.1)
취득
처분
대체입고/출고

감가상각비

기타증감
장부가액(2023.12.31)

특수

합성고무

전남여수 중흥동 1723 외
토 지
27,872

0
11,391
0
0
39,263

건 물
47,717
38
0
1,642
(1,859)
0
47,538

구 축 물
37,037
712
0
2,043
(4,047)
0
35,746

기계장치
168,504
2,505
(389)
23,968
(28,997)
0
165,591

차량운반구
0
0
0
0
0
0
0

공구와기구
1,067
280
0
280
(570)
0
1,057

비 품
1,580
368
(5)
5
(551)
0
1,397

건설중인자산
44,632
173,727
0
(39,330)
0
0
179,028

합 계
328,410
177,630
(394)
-
(36,025)
0
469,621

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(가) 진행중인 투자

구분
생산량
완료예정일
투자금액(예상)

EPDM 5 Line
70,000MT
2024년 4분기
2,940 억

(나) 향후 투자계획

- 경상 투자 외에 외부 제품보관창고, 대기오염저감설비(RTO) 투자 예정

[주요 종속회사 : 금호티앤엘(주)]

(1) 운영설비의 현황

[ 자산항목 : 전체 ]
(단위 : 백만원)

구 분
기초 장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감
기말 장부금액

건물
22,482
-
-
(744)
-
21,738

구축물
66,412
14
-
(2,224)
-
64,202

기계장치
52,540
1,944
(598)
(6,253)
-
47,633

차량운반구
117
34
-
(118)
-
33

공구와기구
15
-
-
(9)
-
6

비품
61
85
-
(27)
-
119

건설중인자산
131
145
-
-
9
285

합 계
141,759
2,221
(598)
(9,375)
9
134,016

(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(가) 진행중인 투자 - 해당사항 없음 (나) 향후 투자계획 - 경상적 투자 외에 계획된 투자는 없습니다.

[주요 종속회사 : 금호리조트(주)]
(1) 생산설비의 현황 등

[자산항목 :유형자산]
(단위 : 백만원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초장부가액
당기증감
당기상각
대체
당기장부잔액
비고

취득
처분

리조트골프
자가
경기도 용인시 처인구 양지면 대대리 281-1번지 외
토지*
396,025
718
-
-
(1,248)
395,495
-

코스
6,627
-
(107)
-
247
6,767
-

조경
15,458
-
-
-
38
15,496
-

건물
105,635
86
(1,162)
(3,753)
193
100,999
-

구축물
7,716
144
(36)
(762)
1,672
8,734
-

차량운반구
1,302
31
(4)
(394)
840
1,775
-

기계장치
6,773
294
-
(1,006)
559
6,621
-

비품
26,140
316
(13)
(5,556)
4,779
25,665
-

건설중인자산
2,465
8,812
-
-
(9,755)
1,523
-

* 2023년 누계 기준임(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
- 해당사항 없음

[주요 종속회사 :

ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co., Ltd.
]

(1) 생산설비의 현황 등

[자산항목 :유형자산]
(단위:천RMB)

사업소
소유
소재지
구분
기초
당기증감
당기상각
당기
비고

형태
장부가액
증가
감소
장부잔액

기타
자가
중국
사무설비
299
9
(6)
(21)
280
-

산동성 위해시 손가탄진
주방설비
290
2
(1)
(19)
272
-

원요촌
건물
281,571

(7,166)
274,404
-

구축물
6,949
63

(418)
6,594
-

가구
1,666

(107)
1,559
-

경영설비
11,931
1,030
(196)
(1,058)
11,707
-

코스
116,472

(2,825)
113,648
-

차량운반구
538

(99)
35
474
-

조경
29,963

(716)
29,247
-

비품
15

(11)
4
-

기타자산
85

(2)
83
-

건설중인 자산
15
37
(53)
0
-
-

(2) 설비의 신설, 매입 계획-해당사항 없음

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문

매출유형

품 목

제47기

제46기

제45기

합성고무

제품

SBR등

내 수

424,923

482,124

371,566

수 출

1,737,276

2,096,791

2,680,539

합 계

2,162,199

2,578,915

3,052,105

합성수지

제품

ABS등

내 수

462,056

538,662

525,483

수 출

788,027

1,055,797

1,304,257

합 계

1,250,083

1,594,459

1,829,740

정밀화학

제품

노화방지제 등

내 수

27,048

38,949

30,932

수 출

137,115

167,032

133,309

합 계

164,163

205,981

164,240

기 타

기타

스팀,전자소재 등

내 수

614,966

673,820

427,423

수 출

4,737

33,681

27,774

합 계

619,703

707,501

455,197

합 계

내 수

1,528,993

1,733,555

1,355,403

수 출

2,667,155

3,353,301

4,145,879

합 계

4,196,148

5,086,856

5,501,282

* 2023년 누계 기준

[주요 종속회사 : 금호피앤비화학(주)]

(단위 : 백만원 )

사업부문
매출유형
품 목
2023년
2022년
2021년

기초유기화합물
내수로컬수출
제 품
수 출
767,937
1,234,846
1,463,798

내 수
710,452
926,986
1,191,173

합 계
1,478,389
2,161,832
2,654,971

부산물및상 품
수 출
5,146
6,053
9,028

내 수
29,990
29,703
23,899

합 계
35,135
35,756
32,926

용 역
수 출
-
4,896
818

내 수
-
-
-

합 계
-
4,896
818

합 계
수 출
773,083
1,245,795
1,473,644

내 수
740,442
956,689
1,215,071

합 계
1,513,525
2,202,484
2,688,715

* 2023년 누계 기준

[주요 종속회사 : 금호폴리켐(주)]

(단위 : 백만원 )

사업부문
매출유형
품 목
2023년
2022년
2021년

특수

합성고무

내수로컬수출
제 품
645,863
780,475
630,599

부산물
948
1,122
924

합 계
646,811
781,598
631,523

* 2023년 누계 기준

[주요 종속회사 : 금호티앤엘(주)]

(단위 : 백만원 )

사업부문
매출유형
2023년
2022년
2021년

하 역
서비스
41,850
38,130
42,239

운 송
서비스
7,448
8,476
6,658

용 역
서비스
2,960
2,815
2,679

제품공급
TDF공급
32,468
29,374
28,688

합 계
84,726
78,794
80,264

* 2023년 누계 기준

[주요 종속회사 : 금호리조트(주)]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목

2023년

2022년
2021년

리조트
숙박
휴양콘도미니엄
수 출
-
-
-

내 수
63,499
55,948
39,869

스포츠 및 오락서비스
물놀이시설
수 출
-
-
-

내 수
10,787
7,324
1,539

골프
스포츠 및 오락서비스
골프장
수 출
-
-
-

내 수
33,984
34,391
28,816

* 2023년 누계 기준

[주요 종속회사 :

ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co., Ltd.
]

(단위:천RMB)

사업부문
매출유형
품 목
2023년
2022년
2021년

골프장(Weihai)
스포츠 및 오락서비스, 숙박, 식음
골프장
수 출
12,854
12,758
10,449

내 수
31,926
17,231
17,415

* 2023년 누계 기준

나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직

영 업 본 부

건자재사업부

합성고무영업

합성수지영업

중국판매법인

정밀화학영업

전자소재영업

영업기획/관리

건자재영업

국내영업

해외영업

국내영업

해외영업

(2) 판매경로(가) 합성고무/합성수지/정밀화학 ① 내수판매 : 생산지(공장) → 소비자(타이어 및 신발 제조업체 등) ② 수출판매 - 직수출 : 생산지(공장) → 해외구매자(Master L/C) - LOCAL : 생산지(공장) → 해외구매자(Local L/C)

(나) 건자재 ① 내수판매 - 직판 : 생산지(공장) → 건설사 - 시판 : 생산지(공장) → 대리점 → 건설사, 인테리어점, 개별고객 ② 수출판매 - LOCAL : 생산지(공장) → 해외구매자(Local L/C) → 해외 건설사(3) 판매방법 및 조건(가) 합성고무/합성수지/정밀화학 ① 내수판매 : 각 소비자에게 현금 및 외상판매 ② 수출판매 : 취소불능 신용장에 의한 판매(L/C Base), 단순 송금방식에 의한 판매(T/T Base)(나) 건자재 ① 내수판매 - 직판 : 생산지(공장) → 건설사 - 시판 : 생산지(공장) → 대리점 → 건설사, 인테리어점, 개별고객 ② 수출판매 - LOCAL : 생산지(공장) → 해외구매자(Local L/C) → 해외 건설사(4) 판매전략 (가) 합성고무/합성수지/정밀화학 - 고무 및 수지, 정밀화학 제품 관련 산업의 다각화를 통하여 안정적인 시장 여건을 구축하는 한편, 꾸준한 연구와 기술개발로 제품의 고급화, 다양화에 주력하여 중국, 동유럽 등 저가 수입품과의 차별화 전략을 구사하고 있으며, 고객 제일주의의 영업방침을 표방하여 기술, 물류 등에 수준높은 서비스를 제공합니다.

(나) 건자재- 국내 건설사의 경우 모델하우스에 Spec-in 활동을 통하여 제품을 반영한 후, 본공사 시에 제품을 납품하는 형태가 대부분으로 꾸준한 차별화 제품 개발과 고객의 Needs와 시장 Trend를 반영한 적기 제품 공급을 통하여 고객만족에 주력하고 있으며, 제품뿐 아니라 가공 및 시공 등 종합 품질 향상에 매진하고 있습니다.

[주요 종속회사 : 금호피앤비화학(주)]

(1) 판매조직

○ 영업팀 - 페놀체인 영업팀 * 내수 PART - 페놀체인 해외영업팀 * 수출 PART - 에폭시 영업팀 * 내수 PART - 에폭시 해외영업 1, 2팀

* 수출 PART

- HBPA TF

* 국내외 HBPA 판매 업무

(2) 판매경로

- 완제품 생산업체와의 직판체제 - 대리점을 이용한 판매와 상사를 통한 해외 수출판매

(3) 판매방법 및 조건

- 대리점 : 제품공급계약에 의거 외상판매 - 직 매 : 제품공급계약에 의거 현금 및 외상판매 - 수 출 : 선적 후 Nego, Forfaiting 및 T/T 결제

(4) 판매전략

- 경쟁력 제고 및 수익성 위주의 영업정책 구현 - 판매망 재정비와 영업현장 전진배치로 현장 밀착영업 강화 - 판매사의 직영사업장 확대 및 위탁추진으로 사업효율성 확보 - 고객만족 경영 및 환경친화적 기업 이미지 제고

[주요 종속회사 : 금호폴리켐(주)]

(1) 판매조직

- 영업1팀 : 내수 PART - 영업2팀 : 아시아 PART

- 영업3팀 : 유럽 PART / 북미 PART / 기타지역 판매

(2) 판매경로

(가) 제품 ① 내수판매 - 직거래 : 생산지(공장) → 소비자(자동차 부품 업체 등) - 대리점 : 생산지(공장) → 대리점 → 소비자(자동차 부품 업체 등) ② 수출판매 - 직수출 : 생산지(공장) → 해외구매자 - LOCAL : 생산지(공장) → 내수구매자 → 해외 구매자 (나) 부산물 - 생산지(공장) → 소비자(지정 폐기물 업체 등)

(3) 판매방법 및 조건 (가) 제품 ① 내수판매 : 각 소비자에게 현금, 외상판매, LOCAL L/C, 구매승인서 거래 ② 수출판매 : 취소불능 신용장에 의한 판매(L/C Base) 단순 송금방식에 의한 판매(T/T Base) 외 (나) 부산물 - 각 소비자에게 현금, 외상판매

(4) 판매전략- EPM, EPDM, TPV 등 고부가가치 제품 다각화를 통하여 안정적인 시장 여건을 구축하는 한편, 지속적인 연구와 기술개발로 제품의 고성능화, 다양화에 주력하여 경쟁사품과의 차별화 전략을 구사하고 있으며, 고객위주의 영업방침과 기술지원 등 수준높은 서비스를 제공합니다.

[주요 종속회사 : 금호티앤엘(주)]

(1) 영업조직

(가) 물류영업팀 - 화주사 모선 유치 및 입항 스케쥴 관리, 기타 매출 창출

(2) 매출 구성

(가) 하역 매출 : ① 유연탄 모선이 부두에 접안하여 하역기를 통하여 유연탄 하역 ② 하역된 유연탄을 밀폐형 컨베이어벨트에 실려 보관시설인 SILO까지 이송 ③ 보관중인 유연탄을 화주사의 요청에 의해 트럭이나 바지선으로 반출 (나) 운송 매출 : 화주사의 발전소까지 유연탄 운송, 3자물류 일반 운송 (다) 용역 매출 : 발전소 설비 경정비 및 청소 용역 제공 (라) 제조 매출 : 금호석유화학 발전소에 TDF 공급

(3) 매출 계약

- 화주사 : 유연탄의 소유주인 화주사와 장기간 물동량 확보 계약 실시

(4) 매출 증대 전략

- 저장설비 회전율 증대를 통한 물동량 확대 - 하역기 등 설비운전 숙련도를 향상시켜 하역생산성 증대 - 석탄 저장시설 확충을 통해 물동량 추가 증대 기반조성 - 고객만족 경영 및 환경친화적 기업 이미지 제고

[주요 종속회사 : 금호리조트(주)]
(1) 판매조직 - 리조트 및 골프사업담당 영업/회원사업팀(2) 판매경로 및 방법 - 직판 및 대행사(여행사 등) - 예악사이트 및 플랫폼을 통한 예약 - 직접 방문 및 전화예약(3) 판매전략 - 광고홍보 마케팅 및 컨텐츠 상품 개발 - 회원 및 비회원 고객관리 - 지역단체 판촉 및 영업 (4) 주요매출처 - 당사 업종의 특성상 다수의 고객이 이용합니다.

[주요 종속회사 :

ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co., Ltd.
]
- 회사는 회원 및 비회원(여행사, 기업체 및 단체 등)에게 숙박시설, 골프장 등과 이에 관련된 서비스 및 임대서비스를 제공하고 있으며, 이용객의 고객 만족도 제고를 위하여 노력합니다.

다. 수주상황
- 해당사항 없음

[주요 종속회사 : 금호피앤비화학(주)]
- 해당사항 없음

[주요 종속회사 : 금호폴리켐(주)]
- 해당사항 없음

[주요 종속회사 : 금호티앤엘(주)]
- 해당사항 없음

[주요 종속회사 : 금호리조트(주)]
- 해당사항 없음

[주요 종속회사 :

ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co., Ltd.
]
- 해당사항 없음

5. 위험관리 및 파생거래

[위험관리 정책]연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

가. 금융위험 관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 아래는 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

나. 신용위험 관리

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

(1) 매출채권연결실체는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.(2) 투자자산

연결실체는 유동성 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

다. 유동성위험 관리
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.또한 유동성위험에 대비하여 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있으며, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성위험을 최소화하고 있습니다.

라. 시장위험 관리
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.(1) 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 수출의 경우, 환율의 등락이 손익에 영향을 미칠 수 있으며, 일반적으로 환율의 상승은 긍정적, 하락은 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.연결실체는 이러한 환위험 관리를 위해 내부적기법으로 matching, leading, lagging을 사용하고 있으며, 외부적기법으로 선물환 및 스왑거래를 통하여 환위험을 관리하되 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다.(2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 대부분 고정금리차입을 실행하고 있습니다.연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

(3) 원재료 가격의 등락당사제품의 주원재료는 원유 정제의 산물로서 당사 생산제품의 거의 전체를 구성합니다. 따라서 원재료 가격의 등락은 제품의 시장가격에 즉시 반영되므로 원재료의 적시, 적량 구매가 당사의 손익에 영향을 미칠 수 있습니다.(4) 지역적 / 계절적 수급상황의 변화 특정지역의 수요공급 상황이 변화하거나, 연중 특정시기에는 수요가 급증 혹은 급감함으로써 당사의 손익에 영향을 줄 수 있습니다. 특정지역 수요공급 상황의 변화는 해당지역의 경제호불황, 발전속도, 공급업체의 존망등 여러 원인이 있으며, 계절적 수요공급 상황의 변화는 년중 산업별 성수기/비수기, 휴가기 등에 영향을 받습니다.
마. 자본관리
연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율 개선을 위하여 노력하고 있습니다.

바. 파생상품 등에 관한 사항
파생상품 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석 18. 파생금융상품'을 참조하시기 바랍니다.

[주요 종속회사 : 금호피앤비화학(주)]

가. 위험관리에 관한 사항

(1) 환위험 관리당사는 환위험관리를 위해 내부적기법으로 Matching, Leading&Lagging을 사용하고있으며, 외부적기법으로 선물환거래를 통하여 환위험을 관리하고 있습니다.당사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 USD 및 EUR 등 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.가. 2023년

(단위: USD, EUR, CNY, 천원)

사업부문
구 분
권종
외화금액
원화상당액

기초유기화합물
자 산(A)

현금및현금성자산
USD
13,505,456
17,413,935

EUR
6,405
9,137

매출채권
USD
67,015,835
86,410,218

EUR
12,284,469
17,524,901

CNY
-

미수금
USD
164,610
213,334

외화자산 계
USD
80,685,901
104,037,487

EUR
12,290,874
17,534,038

CNY
-
-

부 채(B)

매입채무
USD
32,092,627
41,380,233

미지급금
USD
1,377,622
1,776,306

EUR
-

단기차입금
USD
26,451,981
34,107,184

EUR
154,095
219,830

미지급비용
USD
356,875
460,154

금융보증부채
USD
35,794
46,153

외화부채 계
USD
60,314,899
77,770,031

EUR
154,095
219,830

순외화자산(A-B)
USD
20,371,001
26,267,455

EUR
12,136,779
17,314,208

CNY
-

나. 2022년

(단위: USD, EUR, CNY, 천원)

사업부문
구 분
권종
외화금액
원화상당액

기초유기화합물
자 산(A)

현금및현금성자산
USD
41,392,941
52,457,275

EUR
3,639,505
4,917,699

매출채권
USD
72,137,287
91,419,584

EUR
14,591,101
19,715,495

CNY
13,000,000
2,358,720

미수금
USD
-

외화자산 계
USD
113,530,229
143,876,859

EUR
18,230,606
24,633,195

CNY
13,000,000
2,358,720

부 채(B)

매입채무
USD
42,364,300
53,688,277

미지급금
USD
1,149,073
1,466,494

EUR
-

단기차입금
USD
21,175,369
26,835,545

EUR
239,600
323,748

미지급비용
USD
479,598
598,898

금융보증부채
USD
-

외화부채 계
USD
65,168,339
82,589,214

EUR
239,600
323,748

순외화자산(A-B)
USD
48,361,889
61,287,645

EUR
17,991,006
24,309,447

CNY
13,000,000
2,358,720

또한 당사는 환위험관리를 위해 당사 정책에 따라 외화 자산, 부채 규모 및 만기를 고려하여 외화 파생상품을 검토 및 이용하고 있습니다. 해당 사항 관련 보다 자세한 사항은 하기 나. 파생거래에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.(2) 유동성위험 관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 당좌차월 및 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업구분
구 분
1년 미만
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

기초유기화합물
단기차입금
44,327,015
-
-
44,327,015

장기차입금
-
-
-
-

사채
12,868,563
-
-
12,868,563

매입채무
96,789,703
-
-
96,789,703

미지급금및기타채무
51,144,524
-
-
51,144,524

파생금융상품부채
-
-
-
-

리스부채
1,240,869
3,845,268
11,480,738
16,566,875

금융부채 계
206,370,673
3,845,268
11,480,738
221,696,679

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 포함한 금액입니다.

(3) 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
2023년
2022년
2021년

기타포괄손익-공정가치금융자산
385,151
385,151
385,151

당기손익-공정가치금융자산
1,972,480
688,960
147,520

파생금융상품
1,176,689
2,993,756
135,842

매출채권
214,587,197
229,772,354
307,061,626

대여금및기타채권
478,092,633
476,124,906
715,403,912

현금및현금성자산
33,293,723
96,353,581
26,245,196

합계
729,507,874
806,318,708
1,049,379,247

당기말 현재 매출채권 중 중요한 신용위험에 노출된 거래처에 대한 매출채권은 없으며, 당사의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 매출채권, 대여금 및 기타채권은 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있으며, 충당금 설정시 구체적인 손상과 과거 자료에 따른 식별되지 않은 손상을 고려하여 결정하고 있습니다.

한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 이자율위험 관리당사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 당사는 이자율위험에 노출되어 있으며, 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. (5) 가격위험 관리당사는 재무상태표 상 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 손익으로 반영되고 있으므로, 주가가 10% 상승(하락)하는 경우 지분상품의 가격변동이 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과는 197,248천원(전기: 68,896천원)이 증가(감소)합니다. 또한, 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익공정가치측정금융자산은 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 상승(하락)하는 경우 가격변동이 자본(법인세반영전)에 미치는 효과는 38,515천원(전기: 38,515천원) 증가(감소) 합니다.

나. 파생거래에 관한 사항

당사는 당기말 현재 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 모든 파생금융상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

(1) 당기말 현재 당사는 변동금리 외화사채에서 발생하는 환율변동위험과 이자율변동위험 헤지를 위한 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원, USD)

구분

헤지대상

이자율 (지급조건)

거래처

발효일

만기일

원금

이자

통화스왑

제32회 FRN USD 10,000,000

3M COMPOUNDED SOFR + 1.41161%

하나은행

2019-09-25

2024-09-25

USD 10,000,000 수취 KRW 11,990,000,000 지급

3M COMPOUNDED SOFR + 1.41161% 수취 고정금리 1.58% 지급

주1) 하나은행으로부터 1,000만 USD의 지급보증을 제공받고 있습니다.주2) 당사는 파생상품거래를 함에 있어 평가손실이 일정규모에 이를때까지 증거담보의 제공 없이 거래를 계속할 수 있는 파생상품거래손실 한도약정을 하나은행과 374만 USD 체결하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 외화 매출채권의 환율변동위험을 헤지하기 위한 통화선도 계약 잔액은 없습니다.

[주요 종속회사 : 금호폴리켐(주)]

당사는 영업활동에서 발생되는 시장위험(이자율/가격/외국환), 신용위험,유동성위험을 최소화하여 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있는 것을 목표로 하고 있습니다. 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 대응하고 있습니다.

가. 시장위험
(1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 상당부분의 이자부 자산 및 이자부 부채를 고정이자율로 확정하고 있으며, 손익 및 현금흐름의 변동가능성은 이자율위험으로부터 제한적입니다.

(단위 : 백만원 )

구분
2023년말
2022년말

고정이자율 :

- 금융자산
51,640
44,663

- 금융부채
43,860
24,980

- 순금융자산
7,780
19,683

변동이자율 :

- 금융자산
18,080
47,401

- 금융부채
30,000
-

- 순금융자산
(11,920)
47,401

* 금융자산은 종업원대여금, 단기금융상품, 현금및현금성자산으로 이루어져 있습니다.

(2) 가격위험 당사는 가격위험에 노출되어 있는 영업(금융)자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다.(3) 외국환위험 당사의 외국환위험은 외화로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 환위험관리를 위해 기본적으로 내부적기법 (매칭, 리딩앤래깅)을 사용하고 있고, 추가로 외국환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단한 경우 선물환 거래 (투기목적 거래 불가) 등을 통해 외국환위험을 관리할 수 있지만, 현재 선물한 거래 등의 미체결잔액은 없습니다. 당사의 2023년말의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 외화 USD,EUR,JPY / 원화: 백만원)

구분
외화자산
외화부채

현지통화
원화환산
현지통화
원화환산

USD
25,789,869
33,253
17,107
22,058

EUR
13,610,391
19,417
7,634
10,891

CNY
11,030,940
1,995
10,307
1,864

JPY
329,524,000
3,007
-
-

합 계
-
57,672
-
34,813

* 외화자산은 현금및현금성자산, 매출채권으로, 외화부채는 매입채무, 미지급금, 차입금으로 이루어져 있습니다.

나. 신용위험
신용위험이란 채무자가 계약상의 지급의무를 이행하지 못할 경우 회사에게 발생하는 재무적 손실입니다. 회사의 신용위험 정책은 매출(기타)채권 및 금융자산에 대한 안정성 여부 검토나 안전장치 마련을 통한 전액 회수를 목적으로 하고 있습니다. 매출(기타)채권에 대해서는 신용장거래, 담보의 설정, 신용등급 조회, 거래한도 설정 등을 통해서, 금융자산에 대해서는 우수한 신용등급의 금융기관의 저위험상품 가입등으로 기대손실을 최소화하고 있습니다. 신용위험은 매우 낮은 것으로 판단되어 별도의 손실충당금은 계상하고 있지 않습니다.

(단위 : 백만원)

구분
2023년말
2022년말

현금및현금성자산
63,080
90,401

매출채권
58,661
45,014

대여금 및 기타채권
8,765
3,651

합계
130,505
139,065

다. 유동성위험
주기적인 자금수지 예측 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 관리를 하고 있습니다. 추가로 만약의 유동성 필요에 대비해서 금융기관과의 대출한도를 확보하고 있습니다. 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 )

사업부문
구분
1년이내
1년~5년
5년 초과
합계

특수합성고무
차입금
57,040
6,008
10,812
73,860

유동성리스부채(최소리스료)
831
-
-
831

매입채무
40,832
-
-
40,832

미지급금및 기타채무
38,644
-
-
38,644

리스부채(최소리스료)
-
2,354
3,106
5,460

금융부채계
137,347
8,362
13,918
159,627

라. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황
- 해당사항 없음

[주요 종속회사 : 금호티앤엘(주)]

위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.

가. 신용위험관리

금융상품은 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 이에 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.(1) 신용위험에 대한 최대노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 )

구 분
2023년
2022년

장기매출채권및기타비유동채권
296
274

매출채권및기타유동채권
12,919
7,298

현금및현금성자산
8,033
8,711

합 계
21,248
16,283

상기 현금및현금성자산은 산업은행에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(2) 손상차손 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 )

구 분
2023년 말
2022년 말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기미도래
12,778
-
7,210
-

신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위해 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 용역제공을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

나. 유동성위험 관리
유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.당기말 현재 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(단위 : 백만원 )

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이하
2년~5년
5년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타유동채무
8,077
8,077
8,077
-
-

차입금
22,571
23,822
12,189
11,633
-

리스부채
10,088
24,320
3,515
2,918
17,886

합 계
40,736
56,219
23,781
14,551
17,886

다. 환위험 관리

당사는 원자재 수입과 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, USD)

계정과목
2023년 말
2022년 말

현지통화
환율
원화환산
현지통화
환율
원화환산

매입채무
USD
163,652.80
1,289.40
211
USD
188,108.95
1,320.15
248

합계

211

248

라.이자율위험 관리
당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 )

구 분
2023년
2022년

고정이자율 :

금융자산
-
-

금융부채
(11,286)
(16,929)

순잔액
(11,286)
(16,929)

변동이자율 :

금융자산
8,033
8,711

금융부채
(11,286)
(16,929)

순잔액
(3,253)
(8,218)

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 이자수취액과 이자지급액은 이에 따라 변동할 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 현금흐름의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 )

현금흐름 변동액
2023년 말
2022년 말

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자율 금융자산
80
(80)
87
(87)

변동이자율 금융부채
(113)
113
(169)
169

순현금흐름 변동액
(33)
33
(82)
82

마. 가격위험 관리
유의적인 가격위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.
바. 자본위험 관리
자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 )

구 분
2023년 말
2022년말

부채(A)
44,913
61,301

자본(B)
123,444
115,927

현금및현금성자산(C)
8,033
8,711

차입금(D)
22,571
33,857

부채비율(A/B)
36.38%
52.88%

순차입금비율(D-C)/B
11.78%
21.69%

[주요 종속회사 : 금호리조트(주)]
가. 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

(단위: 백만원)

구 분
2023년
2022년

현금및현금성자산
13,802
12,881

매출채권
1,993
1,781

대여금 및 기타채권
92,991
90,337

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
29
54

파생상품자산
1,679
1,682

합 계
110,493
106,735

나. 유동성 위험관리
당사는 주기적인 자금수지 예측 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 관리를 하고 있습니다. 적정규모의 예금을 보유하고 있고, 유동성이 필요한 경우를 대비해서 농협은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기말
1년이내
1년초과 5년이내
5년 초과

계

매입채무

665
-
-
665

미지급금 및 기타채무
167,523
72,160
82,947
322,630

차입금

52,431
8,380
-
60,811

리스부채
1,115
3,444
3,896
8,455

합 계
221,734
83,984
86,843
392,561

다. 외환위험

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

2023년
2022년

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
3,343
(3,343)
3,496
(3,496)

CNY
39
(39)
34
(34)

라. 이자율위험
당사의 이자율위험은 주로 미래의 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

2023년
2022년

고정이자율

금융자산
76,180
71,788

금융부채
(7,961)
(8,554)

순잔액
68,219
63,234

변동이자율

금융자산
3,241
6,829

금융부채
(58,462)
(68,797)

순잔액
(55,221)
(61,968)

기말 현재 이자율이 100bp 변동한다면, 이자수취액과 이자지급액은 이에 따라 변동할 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 현금흐름의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

2023년

2022년

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

변동이자율 금융자산
32
(32)
688
(68)

변동이자율 금융부채
(585)
585
(688)
688

순현금흐름 변동액
(553)
553
(620)
620

마. 파생거래에 관한 사항
당사는 당기말 현재 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생금융상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

당기말 현재 당사는 변동금리 외화차입금에서 발생하는 환율변동위험과 이자율변동위험 헤지를 위한 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.

(단위: USD, 천원)

구분
위험회피대상
이자율(지급조건)
거래처
발효일
만기일
원금
이자

통화스왑,이자율스왑
장기차입금USD 13,000,000
3M SOFR + 1.43%
KB국민은행 동경지점
21.12.17
24.12.17
USD 13,000,000 만기수취KRW 15,379,000 만기지급
3M SOFR + 1.43% 수취고정금리 2.90% 지급

[주요 종속회사 :

ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co., Ltd.
]

(1) 신용위험

당사는 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수있도록 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며,매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

① 위험에 대한 노출정도매출채권및기타채권의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천RMB)

구 분
2023년 4분기 말
2022년말

매출채권 및기타채권
1,272
1,243

(2) 환위험

① 위험에 대한 노출정도당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천RMB)

구 분
2023년 4분기 말
2022년말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
17,589
-17,589
17,970
-17,970

(3) 이자율위험당사는 이자율위험 해당사항 없습니다.(4)
위험관리
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 담당팀 및 재무팀에 의해 이루어지고있습니다. 회사 재무팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약
- 해당사항 없음

[주요 종속회사 : 금호피앤비화학(주)]
- 해당사항 없음

[주요 종속회사 : 금호폴리켐(주)]
- 해당사항 없음

[주요 종속회사 : 금호티앤엘(주)]
- 해당사항 없음

[주요 종속회사 : 금호리조트(주)]
- 해당사항 없음

[주요 종속회사 :

ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co., Ltd.
]
- 해당사항 없음

나. 연구개발활동
(1) 연구개발 담당조직

대표이사

중앙연구소 [대덕단지]

합성고무연구담당
합성수지연구담당
라텍스연구담당
연구기획담당

(2) 연구개발비용 (연결기준)

(단위 : 백만원)

과 목
제47기
제46기
제45기
비고

연구개발비용 계
63,098
59,098
57,526
-

(정부보조금)
(1,233)
(950)
(1,026)
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
1.00%
0.74%
0.68%
-

(3) 연구개발 실적(2023.1.1 ~ 2023.12.31)

구분
연구 과제명
연구 결과 (제품)

합성고무 연구부문
초고분자량 SSBR 상업화
레이싱 타이어용 제품 상업 생산 기술 확립 (UHM 200 Launching)

실리카 WMB SSBR 제조 기술 개발
Pilot 제조 기술 확립 및 타이어/신발 고객사 품질 승인 (고객 평가 확대 중)

라텍스 연구부문
초경량 장갑용 NB Latex 상업화
초경량 고인장강도 제품 개발 (KNL 838 Launching)

Highly Elastic NB Latex 기술 개발
Pilot 제조 기술 확립 (Stress Retention & Elongation Up)

합성수지 연구부문
新공정 CPP 상업화
新공정 도입 제품 개발 (PPG CSE45 Launching)

Sustainable 컴파운드 제품 상업화
PCR 적용 제품 개발 확대 (가전, 자동차, 화장품 등)

연구기획 부문
계열사 원료 활용 HBPA 상업화
계열사 시너지 및 신성장 동력 창출 (상업 생산 개시 '23년 9월)

이차전지용 FWCNT 제조 기술 개발
Plant 기술 확보 및 고객 평가 중 ('24년 하반기 Launching 예정)

[주요 종속회사 : 금호피앤비화학(주)]
(1) 연구개발 담당조직

- 신소재연구팀, 수지개발팀

- 신규사업 아이템 발굴 및 기존 자사제품의 생산능력 향상

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
2023년
2022년
2021년
비고

연구개발비용 계
6,812
5,616
5,401
-

(정부보조금)
(541)
(408)
(470)
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.45%
0.25%
0.20%
-

(3) 연구개발 실적

- 해당사항 없음.

[주요 종속회사 : 금호폴리켐(주)]

(1) 연구개발 담당조직

- 연구개발팀, TS팀, 신소재개발팀 - EPDM 및 TPV/KEPA 제품 개발 및 고부가가치 신소재 개발과 환경친화형 공정 개발

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
2023년
2022년
2021년
비고

연구개발비용 계
4,991
5,065
547
-

(정부보조금)
(222)
(246)
(148)
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.77%
0.65%
0.09%
-

(3) 연구개발 활동

구분
연구과제명
연구결과(제품)

EPDM
- FCEV Stack Gasket용 고내구 EPDM 가스켓 소재 개발 (현대자동차, 2016년 3월 ~2019년 3월)
-. FCEV Stack Gasket용 소재 Plant Test 및 양산성 확보 -. 관련 미국 공동 특허 등록 완료

- 저변형 웨더스트립 EPDM계 탄성소재 개발 (한국산업기술평가관리원, 2020년 1월 ~ 2024년 12월)
- 웨더스트립 스폰지용 고무 소재 개발 (4차년도 완료 및 연차 평가 심사 중)

- 고내한 방진용 EPDM계 탄성소재 개발 (한국산업기술평가관리원, 2020년 1월 ~ 2023년 12월)
- 코니컬 스프링용 고무 소재 개발 (4차년도 완료 및 최종 심사 진행 중)

[주요 종속회사 : 금호티앤엘(주)]
- 해당사항 없음

[주요 종속회사 : 금호리조트(주)]
- 해당사항 없음

[주요 종속회사 :

ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co., Ltd.
]
- 해당사항 없음

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유현황
- 공시대상 기간 현재 당사의 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 건)

구분
총 계
국내특허권
해외특허권
실용디자인권
국내디자인권
국내상표권
해외상표권

등록
1,328
358
221
0
5
653
91

출원중
229
86
143
-
-
-
-

합계
1,557
444
364
0
5
653
91

※ 등록: 등록완료※ 출원중: 등록완료 이전의 모든 특허 (출원완료 후 존속 기간 만료된 건 제외)

[주요 종속회사 : 금호피앤비화학(주)]

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 건)

구분
총 계
국내특허권
해외특허권
실용신안권
국내의장권
국내상표권
해외상표권

등록
11
11
-
-
-
-
-

출원중
-
-
-
-
-
-
-

합계
11
11
-
-
-
-
-

[주요 종속회사 : 금호폴리켐(주)]

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 건)

구분
총 계
국내특허권
해외특허권
실용신안권
국내의장권
국내상표권
해외상표권

등록
19
2
6
-
-
11
-

출원중
4
1
3
-
-
-
-

합계
23
3
9
-
-
11
-

*공동특허 포함

[주요 종속회사 : 금호티앤엘(주)]
- 해당사항 없음.

[주요 종속회사 : 금호리조트(주)]

구분
등록현황

상표권
16건 등록

주) 금호석유화학, 금호건설 공동 출원상표권 7건 포함
[주요 종속회사 :

ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co., Ltd.
]
- 해당사항 없음.

나. 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련된 사항
당사의 사업과 관련하여 적용되는 법규로는 환경관계법(대기, 수질, 폐기물, 소음/진동 등)을 적용받고 있으며, 국제환경인증을 인증받아 동 법규에서 규정하는 제 사항을 준수하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 환경문제와 관련하여 사업상 특이한 사항은 없습니다. (단 제재현황에 대해서는 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 항목 중, '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참조하시기 바랍니다.)

사업장
품질
환경
안전보건

본사
ISO 9001
-
-

IATF 16949

대전중앙연구소
ISO 9001
ISO 14001
ISO 45001

IATF 16949

울산고무공장
ISO 9001
ISO 14001
ISO 45001

IATF 16949

울산수지공장
ISO 9001
ISO 14001
ISO 45001

IATF 16949

여수고무공장
ISO 9001
ISO 14001
ISO 45001

IATF 16949

여수정밀화학공장
ISO 9001
ISO 14001
ISO 45001

IATF 16949

여수에너지
ISO 9001
ISO 14001
ISO 45001

아산CNT공장
ISO 9001
ISO 14001
ISO 45001

화성단열재공장
ISO 9001
-
-

[주요 종속회사 : 금호피앤비화학(주)]
당사의 사업과 관련하여 적용되는 법규로는 환경관계법(대기, 수질, 폐기물, 소음 등)을 적용받고 있으며, 국제환경인증을 인증받아 동 법규에서 규정하는 제 사항을 준수하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 환경문제와 관련하여 사업상 특이한 사항은 없습니다.

사업장
품질
환경
안전보건

여수1공장(본사)
ISO9001
ISO14001
ISO45001

여수2공장
ISO9001
ISO14001
ISO45001

서울사무소
ISO9001
ISO14001
ISO45001

김포연구소
ISO9001
ISO14001
ISO45001

[주요 종속회사 : 금호폴리켐(주)]

당사는 인간의 생명을 존중하고 편안한 생활 터전을 베풀어주는 자연과 공생한다는 신념 아래 모든 조직 활동, 제품 및 서비스가 환경과 안전보건 관련법에 저촉되지 않고 위험과 환경영향을 최소화하기 위해 ISO-14001, ISO-45001 등 환경안전보건시스템을 구축하여 시행하고 있습니다.

[주요 종속회사 : 금호티앤엘(주)]
- 해당사항 없음
[주요 종속회사 : 금호리조트(주)]-
해당사항 없음

[주요 종속회사 :

ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co., Ltd.
]
- 해당사항 없음
다. 업계의 현황
[합성고무부문]
합성고무산업이란 천연고무와 유사한 성상을 지니는 합성고무상 물질 또는 고무상 탄성체가 될 수 있는 가소성 물질인 합성고무를 이용하여 타이어, 신발, 기타산업용고무제품의 주원료를 생산하는 사업으로서 후방산업부문으로는 정유산업 등이 있으며 전방산업부문으로는 타이어, 신발, 자동차 부품, 의료용 장갑 제조산업 등이 있습니다.
[합성수지부문]
합성고분자물질의 총칭인 합성수지를 제조하는 산업으로서 플라스틱, 스티로폼등의 주원료가 되는 제품을 생산하는 산업입니다. 전방산업으로는 주로 가전, 자동차의 플라스틱 소재 산업 등이 있으며, 합성고무와 더불어 석유화학의 대표적인 산업입니다. 또한 제품의 복합화, 첨단화 및 고부가가치화로 인해 첨단의 기술과 고객의 다양한 Needs 충족이 요구되며 이를 위한 기술서비스가 발전하고 있습니다. 현재 범용 위주의 생산에서 고부가가치 산업으로의 이전이 지속되는 추세입니다.
[정밀화학부문]
고무나 합성수지 제품의 산화현상을 방지하기 위한 산화방지제를 생산하는 사업입니다. 또한 환경호르몬 물질의 하나인 노닐페놀의 대체제 개발 및 생산을 통해 보다 환경에 영향을 덜 미칠 제품을 생산하고 있습니다. 이러한 제품들의 전방산업으로는 타이어, 고무제품, 합성고무, 합성수지, 페인트, 에폭시 레진 등이 있습니다. 용도별로 다양한 산화방지제와 페인트 및 정밀화학 첨가제가 개발되어 판매되고 있으며, 지속적인 연구개발을 통해 기존제품의 대체 및 신규제품 개발이 이루어지고 있습니다.
[CNT 부문]CNT(탄소나노튜브)는 대칭성과 안정성을 가진 탄소튜브물질 및 응용소재를 제조, 판매하는 사업으로 전자정보통신, 환경 및 에너지, 바이오 등의 다양한 부분에서 필수적 기술인 나노기술의 가장 주목받는 물질입니다.[건자재부문]건자재 사업은 건축용 및 인테리어용 자재를 제조, 판매하는 사업으로 샤시,도어 등의 창호제품군과 바닥재, 벽지 및 벽장재, 욕실용 자재 등의 내장재 제품군으로 분류됩니다. 건축자재는 전통적인 소재인 나무, 돌 등의 소재에서 탈피하여 범용 소재인 PVC, ABS 등의 합성수지를 소재로 사용하게 되면서 비약적 성장을 하였으며, 최근에는 천연소재와 합성소재가 복합적으로 사용되어 외관의 및 기능성의 향상 등 복합화, 고기능화가 이루어지고 있습니다. 전방사업으로는 주거용 건축물(아파트, 주택, 빌라, 타운하우스 등) 및 상업용 빌딩(오피스, 사옥, 관공서 등) 건설 산업 등이 있습니다.[에너지부문]에너지 사업은 열병합 발전의 고효율 에너지 설비로 화석 연료 및 신재생에너지 연료를 사용하여 열과 전기에너지로 전환시킵니다. 전환된 열 에너지는 산업체 공정용으로 사용되며, 전기에너지는 산업단지 내 직접 판매하거나 또는 전력거래소를 통한 역송 판매를 통해 수익을 창출하는 산업입니다.

[주요 종속회사 : 금호피앤비화학(주)]
2022년부터 이어진 글로벌 경기침체로 투자 위축 및 건설경기 부진, 다운스트림에 대한 수요 침체 상황이 계속되었습니다. 건설 분야에 사용되는 접착제, 페인트, 바닥재 등 전반적인 석유화학 제품의 수요 부진 지속과 중국 신규 증설로 인한 공급 물량 증가 및 가격 경쟁 심화로 마진률이 지속 감소하여 수익률 회복이 더딘 상황입니다. 시황 악화로 2023년 초 증설업체들의 가동 일정에 차질이 있었으나 4분기부터는 지연되었던 증설업체들의 본격 가동이 시작되며 경쟁이 심화되었습니다.

[주요 종속회사 : 금호폴리켐(주)]
EPDM은 에틸렌, 프로필렌을 주 원료로 하는 특수 합성고무로서주요 고객은 자동차 및 산업용 고무부품을 생산하는 업체이며, 주요 수출 지역은 중국/일본을 포함한 아시아, 유럽, 북미 지역입니다. 친환경 소재인 TPV 제품은 가황고무인 EPDM과 수지인 폴리프로필렌을 주원료로 하여 열경화성 고무의 물성과 열가소성 수지의 가공성을 가진 제품으로, 재사용이 가능하며 비중이 낮은 소재로, 열경화성 고무와 PVC를 지속 대체할 것으로 전망하고 있으며, 주요 용도가 범용 제품에서 고부가 가치 제품으로의 수요 변화가 지속되고 있습니다.

[주요 종속회사 : 금호티앤엘(주)]
항만운영 부문은 화주사의 발전소 연료용 유연탄 및 신재생에너지를 하역하여 보관/출고하는 사업입니다. 온실가스와 미세먼지 등 환경문제로 인하여 석탄화력발전소의업황이 위축되는 추세이나, 여수국가산업단지 내 발전용 전력의 안정적 공급을 위해서는 기존 화력발전소의 가동이 필수적이기 때문에 발전소 연료용 유연탄의 하역 등의 사업은 안정적인 매출을 유지하고 있습니다.TDF 제품공급 부문은 버려지는 자원(폐타이어)을 재활용하여 발전소 연료(TDF)로 가공하는 사업입니다.

[주요 종속회사 : 금호리조트(주)]
리조트업계는 코로나 이후 수요 회복을 위하여 시설 투자에 많은 노력을 기울이고 있습니다. 또한, 글램핑 및 캠핑과 같은 자연친화적 숙박시설의 증가 또한 두드러지고 있습니다.골프업계 역시 골프 수요의 폭발적 증가 이후 시설 리뉴얼을 통해 골프유저들의 수요를 만족시키고자 노력하고 있습니다. 다만, 코로나19 특수 영향력이 점진적으로 감소하고 해외여행 재개 등에 의한 국내 골프수요의 변화 추이를 지속적으로 관찰할 필요가 있습니다.

[주요 종속회사 :

ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co., Ltd.
]

ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT
는

골
프
사
업을 주 목적으로 하는 회사로 금호홀딩스에서 RMB 6억을 투자하여 2008년 8월 30일에 오픈하였으며, 휴양, 골프, 숙박, 요식 및 비즈니스 회의 등을 주된 영업으로 하고 있는 종합적인 현대 리조트입니다. ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT는 세계적인 골프코스 디자이너 David M.Dale의 설계로 디자인된 세계 최고급 골프장으로, 코스부지 내에 숙식과 오락 서비스를 제공할 수 있는 클럽하우스 및 바다경치를 감상할 수 있는 호텔 53실과 빌라 28채가 있습니다. 2011년 중국 골프다이제스트 100대 골프장 수상, 2012년 Golf Magazine에서 중국 골든골프리조트 칭호 수상, 2016년, 2017년,2020년, 2022년,그리고 2023년 Golf Digest에서 아시아 100대 골프코스로 선정되었습니다.

라. 회사의 현황

(1) 영업개황

2023

년 합성고무
/합성수지 부문의 매출액은
3조
4,123억
, 판매량은
1,798,402톤으로 전년 동기 대비 각각
18%, 1% 감소 하였습니다
.

1) 합성고무 부문

합성고무 부문은 글로벌 경기 침제 지속
, 러시아
vs 우크라이나 전쟁 장기화
, 글로벌
Glove 수요 감소로
Latex 수요가 감소함에 따라 전년 대비 매출액은
2조
1,622억원으로 전년 동기대비
16% 감소하였습니다
. 세계경제 침체 속 원재료 가격하락 영향으로 판매단가 하락에 기인한 결과이나
, 고형 고무의 적극적인 포트폴리오 전환과 대형
Glove사
NB Latex 판매량 증대 추진으로 판매량은 전년동기 대비
3% 증가한
1,159,831톤을 판매하였습니다
.

2) 합성수지 부문

합성수지 부문은 중국 경제 성장 둔화
, 글로벌 긴축 기조 지속
, 이스라엘
vs 팔레스타인 전쟁 등의 영향 가전
/잡화 등의 주요 소비재 시장 수요 위축 심화로 전년 동기 대비 판매량
, 매출액이 감소하였습니다
.

합성수지 판매량은 전년 동기 대비
7% 감소한
638,571톤
, 누계 매출액은 주원료 가격 약세에 따른
제품 판매 단가 하락 영향으로 전년동기 대비
22% 감소한
1조
2,501억원을 기록하였습니다
.

3) 정밀화학 부문정밀화학 부문의
2023년 매출액은
1,642억원으로 전년 동기대비
20% 감소하였습니다
. 전방산업 수요 부진에 따른 정밀화학 제품 판매 단가 하락 국면에서도 시장 점유율 유지를 위해 판매량 중심의 전략을 추진하였습니다
.
4) CNT 부문

CNT

부문은 하반기 중국 부동산 경기 하락에 따른 전동공구 수요 감소 및 일시적인 전기차 판매 감소 영향에 따라 이차전지용
CNT 소재 판매가 부진하였습니다
. 이를 만회하기 위해 전도성 응용 제품의 판매 확대 전략으로 전년 동기 대비 판매량은
18% 증가하였고
, 매출액은
5% 감소하였습니다
.

(2) 시장점유율

사업부문

제47기

제46기

제45기

합성고무부문
54%
49%
48%

합성수지부문
20%
20%
20%

주1) 합성고무 : SBR,BR / 합성수지 : PS,ABS주2) 국내 시장 기준으로 작성하였으며, 국내 수입품 포함참고) 한국석유화학협회

(3) 시장의 특성

[합성고무부문]

합성고무의 주요 수출시장은 중국을 포함한 동남아, 인도, 유럽, 북미, 중동 입니다. 주요 고객은 타이어, 신발, 기타 산업용 고무제품 제조업체이며, 라텍스 제품의 주요 고객은 제지업계와 장갑업계입니다. 관련업계의 성장세와 경기변동, 수출시장의 경기동향뿐만 아니라 대체품 관계에 있는 천연고무의 생산량에 따라 수요의 영향을 받습니다.

[합성수지부문]

합성수지의 주요 시장은 전기/전자, 자동차, 건설사업입니다. 주요 수출시장으로는 중국, 유럽, 중동, 북미 등이며, 범용위주에서 고부가가치 제품으로의 수요변화가 지속되고 있습니다. 합성수지 수요변동은 국내외 경기변동의 영향을 받으며, 유가변동과 주원재료인 SM가격의 변동에 주로 영향을 받습니다.

[정밀화학부문]

주로 전방업체인 타이어업계와 합성고무업계, 고무부품업계 경기의 영향을 받으며, 해외시장의 경우도 주로 자동차업계의 경기동향에 영향을 받습니다.

[건자재부문]주요 고객은 신축 아파트를 건설하는 건설사와 이사 및 유지 보수를 위한 개보수 시장(개인, 인테리어사 등)이 있습니다. 건축시장은 부동산 시장 정책과 맞물려 정부 정책에 의하여 수요 및 트렌드의 영향을 받게 됩니다. 부동산 시장이 활성화되면 신규 건축시장 및 이사 물량이 증가하게 되어 건자재 시장에 긍정적인 영향을 받습니다.[에너지부문]일반적으로 열병합발전소는 집단에너지사업권을 통하여 일정한 구역 안에 있는 전기 및 열 수용가에 Utility를 공급하고 있으며, 당사에서는 여수국가산업단지 구역 안에서 계열사 및 외부사에 Utility를 안정적으로 공급하고 있습니다.[페놀유도체부문]PHENOL, ACETONE은 나프타분해에서 나오는 벤젠 및 프로필렌 등을 원료로 제조되는 산업용 기초 석유화학 제품이며, 동 제품은 건축전자산업의 주요소재가 되는 PHENOL수지, 도료, 용해제, 약품 등 광범위한 산업원료가 되며, BPA, 엔지니어링 프라스틱, EPOXY수지, MIBK 및 정밀화학으로 연결되는 화학공업의 소재로서 파급효과가 매우 큽니다.[항만운영부문]온실가스와 미세먼지 등 환경문제로 인하여 석탄화력발전소의 업황이 위축되는 추세이나, 여수국가산업단지 내 발전용 전력의 안정적 공급을 위해서는 기존 화력발전소의 가동이 필수적이기 때문에 발전소 연료용 유연탄의 하역 등의 사업은 안정적인 매출을 유지하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- Synthetic Rubber 및 유관사업의 세계화 전략

당사의 중장기 사업 포트폴리오의 세계화 전략에 따라 합성고무, 합성수지, 고무약품 등 사업의 시장적 근접성, 지리적 경쟁력 그리고 원료 확보의 용이성 등 최상의 경쟁력을 갖춘 최적의 글로벌 생산거점 확보를 위한 검토가 진행되고 있습니다. 또한 지속가능한 성장동력 발굴 및 ESG경영을 위해, 온실가스감축, 친환경소재사업 등에 대해서도 사업 진출 가능성을 지속적으로 검토하고 있습니다.

[주요 종속회사 : 금호피앤비화학(주)]

(1) 영업개황2022년부터 이어진 경기침체 및 경쟁 심화 환경이 2023년에도 이어지며 어려운 경영 환경이 계속되었습니다. 시황 악화로 중국 신증설업체의 본격 가동 또한 지연되어 본격적인 경쟁 심화 상황을 마주하지는 않았으나, 일정이 미뤄졌던 신규 가동 건들이 4분기에 진행되기 시작하여 경쟁이 본격화되고 있습니다.전방 산업의 침체 지속 및 Downstream 수요 약세 형국이 계속되며 수익률 개선이 요원한 가운데, 당사는 고부가가치 제품군 위주의 영업 활동 및 신규 시장 개척, 수익률 개선 활동에 집중하고 있습니다.(2) 시장의 특성

당사의 1차 생산제품인 Phenol, Acetone은 나프타분해에서 나오는 벤젠, 프로필렌 등을 원료로 제조되는 산업용 기초 석유화학 제품으로, 건축, 전자산업의 주요 소재가 되는 Phenol수지, 용제, 의약품 및 당사의 2차 생산제품인 BPA 등의 원료로 사용됩니다. BPA는 엔지니어링 플라스틱(폴리카보네이트) 및 당사 생산제품인 Epoxy의 원료로 사용되며 MIBK는 용제 및 각종 정밀화학 제품의 원료로 사용되고 있습니다. 이처럼 당사의 제품은 광범위한 산업소재로 사용되어 전방산업에 미치는 파급효과가 큰 특성이 있습니다.

(3) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 OCI홀딩스(주)의 말레이시아 자회사인 OCIM Sdn. Bhd.와 합작사(OCIKUMHO Sdn. Bhd.)를 설립하고 '22년 9월 부로 출자금 납입을 완료. Epoxy Resin의 주원료인 Epichlorohydrin(ECH) 관련 신규 사업 프로젝트를 진행하고 있습니다. 본 프로젝트를 바탕으로 BPA부터 ECH에 이르는 주원료 내재화를 통한 경쟁력 강화 및 바이오 디젤의 부산물인 글리세린을 사용한 ECH 생산을 통해 ESG 경영을 가속화할 계획입니다.

[주요 종속회사 : 금호폴리켐(주)]

(1) 기업개황
금호폴리켐은 여수 석유화학국가산업단지에 위치한 국내 최초의 EPDM MAKER로서 정부의 중화학공업 육성정책과 소재 국산화 정책에 힘입어 한국합성고무공업㈜ [현, 금호석유화학㈜]와 일본합성고무㈜ [현, JSR㈜]의 합작으로 설립되었으며, 1988년에는 미국 Exxon Chemical의 선진 기술을 도입하면서 국제 경쟁력을 갖춘 합작기업으로 꾸준히 성장, 발전하여 왔습니다.1987년 1만톤 규모의 신설공장으로 시작하여, 자체 개발한 ‘초저온 중합기술’을 적용한 3차 증설, 그리고 2013년 2공장 건설 및 2021~2022년
Debottlenecking
으로 연간 생산능력 24만톤 아시아 1위, 세계3위 EPDM MAKER 로 성장하게 되었습니다. 또한 '세계 최고의 EPDM MAKER’를 목표로 원가 경쟁력과 축적된 영업력, 아시아 신흥 시장에 대한 접근성 우위를 바탕으로 한 지속적인 증설을 통해 세계 최고의 원가경쟁력을 가진 EPDM을 제공하고 있습니다.

(2) 시장의 특성
EPDM은 에틸렌, 프로필렌을 주 원료로 하는 특수 합성고무로서 주요 고객은 자동차 및 산업용 고무부품을 생산하는 업체이며, 주요 수출 지역은 중국/일본을 포함한 아시아, 유럽, 북미 지역입니다. 친환경 소재인 TPV 제품은 가황고무인 EPDM과 수지인 폴리프로필렌을 주원료로 하여 열경화성 고무의 물성과 열가소성 수지의 가공성을 가진 제품으로, 재사용이 가능하며 비중이 낮은 소재로, 열경화성 고무와 PVC를 지속 대체할 것으로 전망하고 있으며, 주요 용도가 범용 제품에서 고부가 가치 제품으로의 수요 변화가 지속되고 있습니다.
(3) 회사 경쟁상의 장단점기술력 기반 다양한 기능성 제품 Grade를 보유하고 있으며 단일 공장에서 제조로 품질의 균일성, 안정성을 확보하고 있습니다. 영업, 연구, 생산부분에서 고객 NEEDS와 시장수요에 대한 신속한 대응이 가능하며 세계 3위의 생산능력으로 '규모의경제' 실현 및 안정적인 제품의 공급이 가능합니다. 다만 주원료에 대해서 구매처 다변화가 어려운 점과 전기, 수소차 확대에 따른 친환경, 경량화 소재로의 패러다임 전환은 회사가 대응해야 할 과제입니다
.
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음

[주요 종속회사 : 금호티앤엘(주)]

(1) 영업개황2013년 8월 전남 여수시 여수산단 내 위치한 낙포석탄부두에 하역기 등 석탄취급설비를 준공하여 영업을 개시하였습니다. 금호석유화학을 비롯한 다수의 화주사 유연탄을 하역 및 보관, 일부 유연탄의 운송서비스 등을 제공하여 매출을 창출하고 있으며, 2018년 8월 및 2019년 11월부터는 금호석유화학 율촌, 청원TDF 생산 공장 임차및 TDF 공급계약을 체결하여 원자재 조달 및 생산을 통해 금호석유화학 열병합 발전소에 안정적인 TDF 공급을 담당하고 있습니다.코로나19 엔데믹 영향 등에 따른 화주사들의 발전량 증가와 더불어 당사의 신규 화주사 유치 노력으로 물동량이 증가하여 전년 동기대비 매출은 59억원 증가하였습니다. 당사의 전기 매출액은 약 788억원이며, 당기 누적 매출액은 약 847억원입니다.

(2) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문
매출유형
주 요 내 용
매출액비중

하 역
서비스
유연탄을 하역하여 SILO 및 창고에 보관
49.40%

운 송
서비스
보관중인 유연탄을 트럭으로 반출하여 화주사 발전소에 공급
8.79%

용 역
서비스
화주사 발전소내 경정비 및 청소
3.49%

제품공급
TDF 공급
TDF공장 운영 및 TDF 공급
38.32%

(3) 시장의 특성- 해당사항 없음(4) 신규사업 등의 내용 및 전망- 해당사항 없음

[주요 종속회사 : 금호리조트(주)]

(1) 영업개황금호리조트㈜는 2006년 9월 30일을 분할기일로 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12조항에서 정하는 바에 따라, 휴양콘도미니엄 및 레저시설 등을 운영할 목적으로 설립되었습니다. 골프장업, 휴양콘도미니엄업, 워터파크 사업 등을 주된 영업으로 하고 있으며 본점 소재지는 경기도 용인시 처인구 양지면에 위치하고 있습니다.사업장으로 국내 골프장 1개소, 휴양콘도미니엄 4개소, 워터파크 및 글램핑 1개소를 운영하고 있습니다. (2) 시장의 특성리조트사업은 범전국적인 이동제한의 완화 이후 수요를 급격히 회복하였습니다. 다만, 금년 범지구적인 이동제한 완화의 영향으로 해외 패키지 여행에 대한 수요가 증가하였으며, 이는 국내외의 경쟁 심화를 야기하고 있는 상황입니다.골프사업은 골프 수요층의 확대 및 진입장벽의 완화 등으로 급격한 성장을 이루고 있습니다. 다만, 이와 같은 현상으로 인하여 골프업계 내부에서의 경쟁은 더욱 심화되고 있는 상황입니다.(3) 경기변동의 특성리조트사업 및 골프사업의 수요는 모두 선택적인 비용항목으로서, 소비자의 경제적 안정성에 큰 영향을 받습니다. 지속적인 고금리, 국제사회 위기로 인한 물가상승과 같은 요인은 소비자의 경제적 안정성을 저해하여 수요이탈을 야기할 수 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망- 해당사항 없음

[주요 종속회사 :
ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co., Ltd.
]

(1) 영업개황

ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT
는
골프사업을 주 목적으로 하는 회사로 금호홀딩스에서 RMB 6억을 투자하여 2008년 8월 30일에 오픈하였으며, 휴양, 골프, 숙박,요식 및 비즈니스 회의 등을 주된 영업으로 하고 있는 종합적인 현대 리조트입니다. ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT는 세계적인 골프코

스 디자이너 David M.Dale의 설계로 디자인된 세계 최고급 골프장으로, 코스부지 내에 숙식과 오락 서비스를 제공할 수 있는 클럽하우스 및 바다경치를 감상할 수 있는 호텔 53실과 빌라 28채가 있습니다. 2011년 중국 골프다이제스트 100대 골프장 수상, 2012년 Golf Magazine에서 중국 골든골프리조트 칭호 수상, 2016년, 2017년,2020년, 2022년,그리고 2023년 Golf Digest에서 아시아 100대 골프코스로 선정되었습니다.(2)시장의 특성2012년~2016년 중국은 반부패운동을 가속화 하였고, 중앙정부에서 골프장 정리정돈 시행을 통해 전국 골프장수는 2017년 689개에서 2023년 12월 31일 기준 381개로 축소되었습니다. 그 후에도 매년 골프장점검을 실시하고 있습니다. 이러한 골프장 정리정돈은 정식으로 골프장 허가를 받은 당사 ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT 에게는 긍정적인 측면도 있습니다. 한편 2016년 골프가 리우데자네이루 올림픽종목으로 채택 이후 중국 내 각종 대형 골프대회가 성공적으로 개최되는 등 골프의 입지가 회복중과 더불어 국가 체육국 주도 청소년 골프활동 장려, LPGA 중국 선수 상위권 입상 등을 통해, 북경, 상해, 심천 및 소비수준이 높은 화남지역을 위주로 골프인구는 지속적으로 증가하고 있습니다. 현재 골프인구와 골프장 수요공급측면에서 공급이 많은 상황으로 골프장간 경쟁 지속되고 있으나, 신규 골프장 허가가 매우 어려운 상황에서 골프인구의 지속적인 증가추세는 중국 골프시장의 점진적인 개선을 가지고 올 전망입니다.(3)경기변동의 특성COVID-19 펜데믹으로 중국 국내외 관광산업이 크게 위축되었습니다. 당사 역시 한국고객 위주로 운영을 했던바 2020년 ~ 2022년 매출은 COVID-19 이전 대비 크게 축소되였습니다. 하지만 2023년 1월 이후 기존의 방역 정책인 제로코로나 정책을 위드코로나 정책으로 전환함으로써, 중국내 자국민 지역간 이동 정상화, 외국인 입국 비자 발급 및 국가별 항공 정기편 운항 증편으로 골프 및 관광분야 시황 회복 되는 추세에 있습니다.

마. 사업부문별 재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 47기
제 46기
제45기

합성고무, 합성수지

1. 매출액

외부매출액
3,988,372
4,833,066
5,304,070

부문간내부매출액
207,776
253,790
197,212

계
4,196,148
5,086,856
5,501,282

매출액 구성비
66.37%
63.78%
65.01%

2. 영업손익
232,568
656,206
1,342,782

영업손익 구성비
64.79%
57.20%
55.79%

3. 유무형자산
1,864,184
1,694,442
1,532,097

유무형자산 구성비
46.58%
46.08%
44.23%

기초유기화합물

1. 매출액

외부매출액
1,484,461
2,179,892
2,650,737

부문간내부매출액
29,064
22,593
37,978

계
1,513,525
2,202,485
2,688,715

매출액 구성비
23.94%
27.62%
31.77%

2. 영업손익
2,767
306,209
1,008,670

영업손익 구성비
0.77%
26.69%
41.91%

3. 유무형자산
731,844
697,013
674,768

유무형자산 구성비
18.29%
18.96%
19.48%

기타

1. 매출액

외부매출액
849,695
962,668
507,034

부문간내부매출액
98,623
96,693
74,824

계
948,318
1,059,361
581,858

매출액 구성비
15.00%
13.28%
6.88%

2. 영업손익
126,904
189,062
73,013

영업손익 구성비
35.35%
16.48%
3.03%

3. 유무형 자산
1,274,000
1,151,172
1,116,966

유무형자산 구성비
31.83%
31.31%
32.24%

연결조정

1. 매출액

외부매출액

부문간내부매출액
(335,463)
(373,076)
(310,014)

계
(335,463)
(373,076)
(310,014)

매출액 구성비
-5.31%
-4.68%
-3.66%

2. 영업손익
(3,277)
(4,165)
(17,630)

영업손익 구성비
-0.91%
-0.37%
-0.73%

3. 유무형자산
132,046
134,407
140,400

유무형자산 구성비
3.30%
3.65%
4.05%

총계

1. 매출액

외부매출액
6,322,528
7,975,626
8,461,841

부문간내부매출액
-
-
-

계
6,322,528
7,975,626
8,461,841

매출액 구성비
100.00%
100.00%
100.00%

2. 영업손익
358,962
1,147,312
2,406,835

영업손익 구성비
100.00%
100.00%
100.00%

3. 유무형자산
4,002,074
3,677,034
3,464,231

유무형자산 구성비
100.00%
100.00%
100.00%

[( )는 부(-)의 수치임]나. 공통 판매비와 관리비 및 자산 - 합리적인 배부기준 적용 A. 공통비판매비 - 각 사업부별 귀속이 확실한 직접비용은 각 제조부문에 직접 귀속. - 귀속여부가 불분명한 공통비는 합리적인 배부기준(매출액비, 수량비, 인 원수비)에 의거 적절한 배분이 이루어 지도록 함. B. 공통자산 - 유형자산, 무형자산은 해당사업장으로 분류하였음다. 기타 사업부문 현황 - 금호폴리켐(주), 금호개발상사(주), 금호페트로홀딩스(상해무역), 금호티앤엘(주), 금호리조트(주), 케이앤에이치특수가스㈜, 금호홀딩스(Weihai Point Hotel & Golf Resort), 코리아에너지발전소(주), 철도솔라(주), (주)강원학교태양광, KUMHO P ETROCHEMICAL MALAYSIA Sdn. Bhd. 부문은 기타로 분류하였음.

[주요 종속회사 : 금호피앤비화학(주)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년
2022년
2021년

기초유기화합물

1. 총 매출액
1,513,525
2,202,484
2,688,715

- 부문간내부매출액
-
-
-

2. 영업손익
2,767
306,209
1,008,670

3. 법인세비용차감전 부문손익
25,849
316,340
1,015,932

4. 보고부문 재고자산
190,459
234,684
209,577

5. 보고부문 자산총액
1,897,148
1,966,762
2,109,416

6. 보고부문 부채총액
239,896
284,629
616,422

무역 등

1. 총 매출액
80,155
73,674
70,470

- 부문간내부매출액
(10,436)
(10,559)
(6,595)

2. 영업손익
3,651
4,715
415

3. 법인세비용차감전 부문손익
3,699
3,935
(883)

4. 보고부문 재고자산
2,965
7,049
1,837

5. 보고부문 자산총액
36,507
35,267
33,855

6. 보고부문 부채총액
4,215
5,426
6,900

연결조정

1. 총 매출액
(10,436)
(10,559)
(6,595)

- 부문간내부매출액
10,436
10,559
6,595

2. 영업손익
(11)
(8)
(19)

3. 법인세비용차감전 부문손익
(8,130)
10,575
14,558

4. 보고부문 재고자산
(50)
(38)
(30)

5. 보고부문 자산총액
28,291
44,747
37,709

6. 보고부문 부채총액
(4,096)
(252)
12,628

총 계

1. 총 매출액
1,583,243
2,265,599
2,752,591

- 부문간내부매출액
-
-
-

2. 영업손익
6,407
310,916
1,009,066

3. 법인세비용차감전 손익
21,419
330,851
1,029,608

4. 재고자산
193,374
241,695
211,384

5. 자산총액
1,961,945
2,046,777
2,180,979

6. 부채총액
240,015
289,802
635,950

[주요 종속회사 : 금호폴리켐(주)]

(단위 : 백만원)

구분
2023년
2022년
2021년

특수합성고무
매출액
646,811
781,598
631,523

(구성비)
100%
100%
100%

영업손익
86,391
160,300
87,123

(구성비)
100%
100%
100%

유형자산
469,621
328,410
285,455

(구성비)
100%
100%
100%

[주요 종속회사 : 금호티앤엘(주)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년
2022년
2021년
2020년

하역 부문

1. 매출액
41,850
38,130
42,239
35,749

매출액 구성비
49.40%
48.39%
52.63%
47.10%

2. 영업손익
8,079
6,094
8,702
8,498

영업손익 구성비
62.51%
60.15%
83.40%
68.48%

3. 유형자산
133,789
141,397
149,300
153,934

유형자산 구성비
99.83%
99.74%
99.67%
99.53%

운송 부문

1. 매출액
7,448
8,476
6,658
6,654

매출액 구성비
8.79%
10.76%
8.30%
8.70%

2. 영업손익
997
1,079
764
1,180

영업손익 구성비
7.71%
10.65%
7.32%
0.76%

3. 유형자산
208
315
421
624

유형자산 구성비
0.16%
0.22%
0.28%
0.40%

용역 부문

1. 매출액
2,960
2,815
2,679
2,571

매출액 구성비
3.49%
3.57%
3.34%
3.40%

2. 영업손익
166
141
118
215

영업손익 구성비
1.28%
1.39%
1.13%
1.73%

3. 유형자산
-
-
-
-

유형자산 구성비
-
-
-
-

제조 부문

1. 매출액
32,468
29,374
28,688
30,955

매출액 구성비
38.32%
37.28%
35.74%
40.80%

2. 영업손익
3,683
2,818
850
2,516

영업손익 구성비
28.50%
27.81%
8.15%
20.28%

3. 유형자산
19
47
78
110

유형자산 구성비
0.01%
3.00%
0.05%
0.07%

총계

1. 매출액
84,726
78,793
80,264
75,929

매출액 구성비
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

2. 영업손익
12,925
10,131
10,434
12,409

영업손익 구성비
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

3. 유형자산
134,016
141,759
149,799
154,668

유형자산 구성비
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

[주요 종속회사 : 금호리조트(주)]

(단위: 백만원)

구 분
2023년
2022년
2021년

리조트 부문

1. 매출액
74,286
63,272

41,408

매출액 구성비
68.61%
64.79%

58.97%

2. 영업손익
1,926
-2,642

-6,459

영업손익 구성비
14.81%
-30.03%

-1,271.46%

3. 유형자산
201,158
207,826

197,097

유형자산 구성비
35.73%
36.58%

35.40%

골프 부문

1. 매출액
39,984
34,391

28,816

매출액 구성비
31.39%
35.21%

41.03%

2. 영업손익
11,082
11,441

6,967

영업손익 구성비
85.19%
130.03%

1,371.46%

3. 유형자산
361,915
360,317

359,742

유형자산 구성비
64.27%
63.42%

64.60%

총계

1. 매출액
108,270
97,663

70,225

매출액 구성비
100.00%
100.00%

100.00%

2. 영업손익
13,008
8,799

508

영업손익 구성비
100.00%
100.00%

100.00%

3. 유형자산
563,074
568,143

556,839

유형자산 구성비
100.00%
100.00%

100.00%

[주요 종속회사 :
ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co., Ltd.
]

(단위:천RMB)

구 분
2023년
2022년
2021년

골프장(Weihai)

1. 골프매출
23,753
12,848
13,317

매출액 구성비
53.04%
42.84%
47.79%

2. 숙박매출
3,321
1,652
1,350

매출액 구성비
7.42%
5.51%
4.84%

3. 식음매출
2,872
1,083
1,152

매출액 구성비
6.41%
3.61%
4.13%

4. 분양매출
1,811
1,604
1,500

매출액 구성비
4.04%
5.35%
5.38%

5. 기타매출
13,024
12,802
10,545

매출액 구성비
29.08%
42.69%
37.84%

6. 영업손익
1,108
-11,626
-14,976

영업손익 구성비
100.00%
100.00%
100.00%

7. 유형자산
438,273
449,779
463,399

유형자산 구성비
100.00%
100.00%
100.00%

총계

1. 매출액
44,781
29,989
27,864

매출액 구성비
100.00%
100.00%
100.00%

2. 영업손익
1,108
-11,626
-14,976

영업손익 구성비
100.00%
100.00%
100.00%

3. 유형자산
438,273
449,779
463,399

유형자산 구성비
100.00%
100.00%
100.00%

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1) 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 47 기
제 46 기
제 45 기

(2023년말)
(2022년말)
(2021년말)

[비유동자산]
5,408,287
4,978,369
4,692,939

유형자산
3,964,987
3,636,331
3,416,204

사용권자산
74,196
80,184
92,660

투자부동산
83,990
81,810
82,613

무형자산
37,087
40,703
48,027

종속,공동기업및관계기업 투자주식
887,690
819,781
705,708

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
180,250
198,880
277,086

당기손익-공정가치측정금융자산
55,613
6,277
5,823

기타비유동자산
124,474
114,403
64,818

[유동자산]
2,571,408
2,739,034
3,441,040

재고자산
745,609
821,862
776,148

매출채권
741,634
684,159
832,139

현금 및 현금성자산
452,439
567,301
622,937

기타유동자산
631,726
665,712
1,209,816

자산총계
7,979,695
7,717,403
8,133,979

[비유동부채]
615,742
584,649
647,687

[유동부채]
1,529,933
1,453,493
2,353,201

부채총계
2,145,675
2,038,142
3,000,888

[자본금]
167,456
167,456
167,456

[연결자본잉여금]
403,535
403,535
403,517

[연결자본조정]
(38,186)
(38,186)
(38,071)

[연결기타포괄손익누계액]
(94,969)
(90,189)
(21,034)

[연결이익잉여금]
5,391,662
5,235,264
4,620,099

[비지배지분]
4,522
1,381
1,124

자본총계
5,834,020
5,679,261
5,133,091

구 분
제 47 기
제 46 기
제 45 기

(2023.1.1~2023.12.31)
(2022.1.1~2022.12.31)
(2021.1.1~2021.12.31)

매출액
6,322,528
7,975,626
8,461,842

영업이익
358,962
1,147,312
2,406,836

계속사업이익
447,044
1,020,120
1,965,577

당기순이익
447,044
1,020,120
1,965,577

지배기업지분순이익
446,820
1,019,862
1,965,465

비지배지분순이익
223
258
111

총포괄이익
398,320
977,196
2,026,460

지배기업지분포괄이익
398,097
976,938
2,026,349

비지배지분포괄이익
223
258
111

기본주당순이익
16,727
37,087
70,433

연결에 포함된 회사 수
15
13
13

[( )는 부(-)의 수치임] ※ 제47기(당기)는 정기주주총회 승인전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ 제45기 및 46기 재무제표는 당사가 수정사항을 반영하여 재작성 하였습니다.

2) 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 47 기
제 46 기
제 45 기

(2023년말)
(2022년말)
(2021년말)

[비유동자산]
3,092,062
2,886,204
2,759,730

유형자산
1,846,958
1,679,149
1,515,968

사용권자산
22,359
24,732
27,453

투자부동산
66,926
65,254
66,454

무형자산
17,225
15,292
16,129

종속기업,공동기업 및 관계기업 투자주식
809,917
814,491
810,175

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
179,836
198,440
276,651

당기손익-공정가치측정금융자산
53,641
5,588
5,049

기타비유동자산
95,200
83,258
41,851

[유동자산]
1,341,696
1,366,112
1,883,968

재고자산
444,636
447,128
458,401

매출채권
469,985
420,815
479,554

현금 및 현금성자산
308,548
324,558
478,080

기타유동자산
118,527
173,611
467,933

자산총계
4,433,758
4,252,316
4,643,697

[자본금]
167,456
167,456
167,456

[자본잉여금]
298,065
298,065
298,065

[기타포괄손익누계액]
(97,618)
(97,595)
(37,064)

[이익잉여금]
2,885,307
2,854,178
2,690,692

[자본조정]
(37,604)
(37,604)
(37,604)

자본총계
3,215,606
3,184,500
3,081,545

[비유동부채]
282,203
205,852
156,422

[유동부채]
935,949
861,964
1,405,730

부채총계
1,218,152
1,067,816
1,562,152

종속기업,공동기업 및 관계기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

구 분
제 47 기
제 46 기
제 45 기

(2023.1.1~2023.12.31)
(2022.1.1~2022.12.31)
(2021.1.1~2021.12.31)

매출액
4,196,148
5,086,856
5,501,282

영업이익
232,568
656,206
1,342,782

당기순이익
302,972
580,202
986,987

총포괄이익
277,585
533,883
1,035,262

기본주당순이익
11,340
21,097
35,370

[( )는 부(-)의 수치임]

※ 제47기(당기)는 정기주주총회 승인전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.※ 제45기 및 46기 재무제표는 당사가 수정사항을 반영하여 재작성 하였습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 47 기 2023.12.31 현재

제 46 기 2022.12.31 현재

제 45 기 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 47 기

제 46 기

제 45 기

자산

비유동자산

5,408,287,071,170

4,978,368,933,414

4,692,938,986,034

유형자산 (주5,30)

3,964,986,682,250

3,636,330,972,318

3,416,203,923,887

사용권자산 (주6)

74,196,168,558

80,184,156,045

92,660,269,063

투자부동산 (주7)

83,989,918,474

81,810,037,646

82,613,075,239

무형자산 (주8)

37,087,481,005

40,703,414,772

48,027,280,600

공동기업및관계기업투자주식 (주9,30,31)

887,689,856,083

819,781,102,687

705,707,737,839

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주10,28)

180,249,930,713

198,879,772,783

277,085,580,791

당기손익-공정가치측정금융자산 (주10,28,30)

55,613,254,347

6,276,972,745

5,823,433,911

파생상품자산 (주18,28)

0

2,366,635,201

89,513,638

순확정급여자산 (주20)

49,991,745,834

64,636,640,366

4,781,278,623

장기대여금및기타채권 (주12,28,30)

15,929,934,148

18,470,794,107

27,310,896,940

이연법인세자산 (주26)

55,966,942,478

26,566,135,485

31,054,481,819

기타비유동자산 (주13)

2,585,157,280

2,362,299,259

1,581,513,684

유동자산

2,571,407,562,515

2,739,034,139,046

3,441,039,743,990

재고자산 (주4,11)

745,609,380,745

821,862,029,874

776,148,286,980

파생상품자산 (주18,28)

2,855,310,104

4,011,410,118

54,272,219

매출채권 (주12,28,31)

741,633,868,654

684,158,634,150

832,138,739,284

대여금및기타채권 (주12,28,30,31)

575,142,629,571

617,596,274,976

1,172,046,864,718

현금및현금성자산 (주28,32)

452,439,485,955

567,301,480,378

622,937,474,397

기타유동자산 (주13)

49,683,667,956

43,498,387,202

37,610,642,695

당기법인세자산 (주26)

4,043,219,530

605,922,348

103,463,697

자산총계

7,979,694,633,685

7,717,403,072,460

8,133,978,730,024

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

5,829,496,939,923

5,677,879,584,544

5,131,967,424,405

자본금 (주1,14)

167,455,885,000

167,455,885,000

167,455,885,000

자본잉여금 (주14)

403,535,295,157

403,535,295,157

403,516,894,057

자본조정 (주14,30)

(38,186,300,246)

(38,186,300,246)

(38,071,203,846)

기타포괄손익누계액 (주14)

(94,969,478,818)

(90,188,906,403)

(21,033,544,988)

이익잉여금 (주14,15)

5,391,661,538,830

5,235,263,611,036

4,620,099,394,182

비지배지분

4,522,602,381

1,381,454,941

1,123,576,170

자본 총계

5,834,019,542,304

5,679,261,039,485

5,133,091,000,575

부채

비유동부채

615,741,698,820

584,649,220,055

647,686,886,386

장기미지급금및기타채무 (주19,28,31)

111,127,985,607

107,465,366,831

100,866,076,098

장기미지급비용

11,582,636,703

9,434,630,159

10,137,035,659

차입금 (주16,28,30)

294,814,786,610

245,050,741,273

243,472,391,390

리스부채 (주17,28)

51,402,376,187

58,812,759,996

70,305,916,626

순확정급여부채 (주20)

9,918,728,879

12,223,977,279

17,464,510,547

이연법인세부채 (주26)

96,057,355,163

109,755,928,090

164,163,855,353

파생상품부채 (주18,28)

0

2,656,511,014

907,563,373

충당부채 (주21)

3,971,087,417

1,360,175,727

448,409,985

기타부채 (주22)

36,866,742,254

37,889,129,686

39,921,127,355

유동부채

1,529,933,392,561

1,453,492,812,920

2,353,200,843,063

매입채무 (주28,31)

493,975,747,614

349,002,309,264

443,426,404,023

미지급금및기타채무 (주19,28,31)

404,373,733,750

426,689,507,470

457,717,049,653

차입금 (주16,28,30)

527,038,252,732

483,707,864,622

714,274,825,130

리스부채 (주17,28)

9,627,766,527

9,194,431,982

5,362,411,689

파생상품부채 (주18,28)

2,784,764,636

0

532,872,000

미지급법인세 (주26)

8,973,585,308

100,830,213,226

571,507,305,487

충당부채 (주21)

463,316,854

4,943,202,837

14,424,795,006

기타유동부채 (주22)

82,641,034,609

79,108,146,595

145,932,207,172

단기금융보증부채 (주28,31)

55,190,531

17,136,924

22,972,903

부채총계

2,145,675,091,381

2,038,142,032,975

3,000,887,729,449

부채와자본총계

7,979,694,633,685

7,717,403,072,460

8,133,978,730,024

※

제
4

7

기
(당기
)는 정기주주총회 승인전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다
.

2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서

제 47 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 47 기

제 46 기

제 45 기

매출액 (주4,23,31)

6,322,528,187,782

7,975,625,981,021

8,461,841,500,290

매출원가 (주23,31)

5,676,662,262,889

6,549,231,666,570

5,763,735,449,520

매출총이익

645,865,924,893

1,426,394,314,451

2,698,106,050,770

판매비와관리비 (주23)

286,904,042,933

279,082,257,952

291,270,523,814

영업이익

358,961,881,960

1,147,312,056,499

2,406,835,526,956

기타수익 (주24,28,31)

92,157,309,455

131,185,998,512

140,534,853,381

기타비용 (주24,28,31)

91,415,499,680

139,989,610,144

96,358,198,081

금융수익 (주25,28)

74,602,457,347

93,150,503,127

36,760,014,519

금융비용 (주25,28)

60,355,470,349

102,296,753,530

58,262,208,353

지분법손익 (주9)

111,132,065,526

125,009,070,762

188,610,158,853

법인세비용차감전순이익 (주4)

485,082,744,259

1,254,371,265,226

2,618,120,147,275

법인세비용(수익) (주26)

38,039,208,143

234,251,372,649

652,543,438,505

당기순이익(손실) (주4)

447,043,536,116

1,020,119,892,577

1,965,576,708,770

지배기업소유주지분순이익

446,820,153,023

1,019,861,901,806

1,965,465,321,929

비지배지분순이익

223,383,093

257,990,771

111,386,841

주당손익 (주27)

보통주 기본주당이익 (단위 : 원)

16,727.0

37,087.0

70,433.0

우선주 기본주당이익 (단위 : 원)

17,019.0

37,693.0

70,417.0

※

제
4

7

기
(당기
)는 정기주주총회 승인전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다
.

2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 47 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 47 기

제 46 기

제 45 기

당기순이익

447,043,536,116

1,020,119,892,577

1,965,576,708,770

기타포괄손익

(48,723,173,559)

(42,924,343,625)

60,884,058,060

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(43,847,107,376)

(34,323,358,348)

46,106,336,677

순확정급여부채(자산)의 재측정요소 (주20)

(34,412,384,849)

25,834,134,507

(9,504,881,006)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (주10,28)

(7,187,195,123)

(60,554,376,138)

54,764,722,076

지분법이익잉여금

(2,247,527,404)

396,883,283

846,495,607

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(4,876,066,183)

(8,600,985,277)

14,777,721,383

해외사업환산손익

(891,996,248)

(3,738,190,058)

5,024,793,847

파생상품평가손익 (주18)

(1,780,174,366)

1,249,192,603

770,731,650

(부의)지분법자본변동 (주9)

(2,203,895,569)

(6,111,987,822)

8,982,195,886

포괄손익

398,320,362,557

977,195,548,952

2,026,460,766,830

지배기업소유주지분총포괄손익

398,096,979,464

976,937,558,181

2,026,349,379,989

비지배지분총포괄손익

223,383,093

257,990,771

111,386,841

※

제
4

7

기
(당기
)는 정기주주총회 승인전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다
.

2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 47 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

전기오류수정효과 (주35)

2021.01.01 (기초자본)

167,455,885,000

356,465,907,661

(40,412,464,516)

(62,725,642,711)

2,727,443,364,678

3,148,227,050,112

1,006,582,872

3,149,233,632,984

<총포괄손익>

0

당기순이익(손실)

0

0

0

0

1,965,465,321,929

1,965,465,321,929

111,386,841

1,965,576,708,770

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산대체

0

0

0

0

0

0

0

0

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (주10,28)

0

0

0

56,905,332,484

(2,140,610,408)

54,764,722,076

0

54,764,722,076

해외사업환산손익

0

0

0

5,024,793,847

0

5,024,793,847

0

5,024,793,847

파생상품평가손익 (주18)

0

0

0

770,731,650

0

770,731,650

0

770,731,650

지분법자본변동 (주9)

0

0

0

8,982,195,886

0

8,982,195,886

0

8,982,195,886

지분법이익잉여금변동

0

0

0

0

846,495,607

846,495,607

0

846,495,607

재측정요소 (주20)

0

0

0

0

(9,504,881,006)

(9,504,881,006)

0

(9,504,881,006)

<자본에 직접반영된 주주와의 거래>

0

종속기업투자의 증가

0

(64,696,530)

0

0

0

(64,696,530)

0

(64,696,530)

종속기업 유상증자 참여

0

0

0

0

0

0

0

0

종속기업 신규취득

0

0

0

0

0

0

0

0

기타조정

0

0

0

0

0

0

0

0

자기주식의 처분

0

21,859,770,524

1,231,154,046

0

0

23,090,924,570

0

23,090,924,570

자기주식의 취득

0

0

0

0

0

0

0

0

자기주식의 소각

0

0

1,231,154,046

0

(1,231,154,046)

0

0

0

연차배당 (주15)

0

0

0

0

(115,812,090,900)

(115,812,090,900)

(151,600)

(115,812,242,500)

2021.12.31 (기말자본)

167,455,885,000

378,260,981,655

(37,950,156,424)

8,957,411,156

4,565,066,445,854

5,081,790,567,241

1,117,818,113

5,082,908,385,354

전기오류수정효과 (주35)

25,255,912,402

(121,047,422)

(29,990,956,144)

55,032,948,328

50,176,857,164

5,758,057

50,182,615,221

2022.01.01 (기초자본)

167,455,885,000

403,516,894,057

(38,071,203,846)

(21,033,544,988)

4,620,099,394,182

5,131,967,424,405

1,123,576,170

5,133,091,000,575

<총포괄손익>

0

당기순이익(손실)

0

0

0

0

1,019,861,901,806

1,019,861,901,806

257,990,771

1,020,119,892,577

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산대체

0

0

0

0

0

0

0

0

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (주10,28)

0

0

0

(60,554,376,138)

0

(60,554,376,138)

0

(60,554,376,138)

해외사업환산손익

0

0

0

(3,738,190,058)

0

(3,738,190,058)

0

(3,738,190,058)

파생상품평가손익 (주18)

0

0

0

1,249,192,603

0

1,249,192,603

0

1,249,192,603

지분법자본변동 (주9)

0

0

0

(6,111,987,822)

0

(6,111,987,822)

0

(6,111,987,822)

지분법이익잉여금변동

0

0

0

0

396,883,283

396,883,283

0

396,883,283

재측정요소 (주20)

0

0

0

0

25,834,134,507

25,834,134,507

0

25,834,134,507

<자본에 직접반영된 주주와의 거래>

종속기업투자의 증가

0

0

0

0

0

0

0

0

종속기업 유상증자 참여

0

0

(115,096,400)

0

0

(115,096,400)

0

(115,096,400)

종속기업 신규취득

0

0

0

0

0

0

0

0

기타조정

0

18,401,100

0

0

0

18,401,100

0

18,401,100

자기주식의 처분

0

0

0

0

0

0

0

0

자기주식의 취득

0

0

(150,072,568,442)

0

0

(150,072,568,442)

0

(150,072,568,442)

자기주식의 소각

0

0

150,072,568,442

0

(150,072,568,442)

0

0

0

연차배당 (주15)

0

0

0

0

(280,856,134,300)

(280,856,134,300)

(112,000)

(280,856,246,300)

2022.12.31 (기말자본)

167,455,885,000

403,535,295,157

(38,186,300,246)

(90,188,906,403)

5,235,263,611,036

5,677,879,584,544

1,381,454,941

5,679,261,039,485

전기오류수정효과 (주35)

0

0

0

0

0

0

0

0

2023.01.01 (기초자본)

167,455,885,000

403,535,295,157

(38,186,300,246)

(90,188,906,403)

5,235,263,611,036

5,677,879,584,544

1,381,454,941

5,679,261,039,485

<총포괄손익>

0

당기순이익(손실)

0

0

0

0

446,820,153,023

446,820,153,023

223,383,093

447,043,536,116

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산대체

0

0

0

7,282,688,891

(7,282,688,891)

0

0

0

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (주10,28)

0

0

0

(7,187,195,123)

0

(7,187,195,123)

0

(7,187,195,123)

해외사업환산손익

0

0

0

(891,996,248)

0

(891,996,248)

0

(891,996,248)

파생상품평가손익 (주18)

0

0

0

(1,780,174,366)

0

(1,780,174,366)

0

(1,780,174,366)

지분법자본변동 (주9)

0

0

0

(2,203,895,569)

0

(2,203,895,569)

0

(2,203,895,569)

지분법이익잉여금변동

0

0

0

0

(2,247,527,404)

(2,247,527,404)

0

(2,247,527,404)

재측정요소 (주20)

0

0

0

0

(34,412,384,849)

(34,412,384,849)

0

(34,412,384,849)

<자본에 직접반영된 주주와의 거래>

종속기업투자의 증가

0

0

0

0

0

0

0

0

종속기업 유상증자 참여

0

0

0

0

0

0

0

0

종속기업 신규취득

0

0

0

0

0

0

3,199,968,000

3,199,968,000

기타조정

0

0

0

0

0

0

0

0

자기주식의 처분

0

0

0

0

0

0

0

0

자기주식의 취득

0

0

(100,048,044,185)

0

0

(100,048,044,185)

0

(100,048,044,185)

자기주식의 소각

0

0

100,048,044,185

0

(100,048,044,185)

0

0

0

연차배당 (주15)

0

0

0

0

(146,431,579,900)

(146,431,579,900)

(282,203,653)

(146,713,783,553)

2023.12.31 (기말자본)

167,455,885,000

403,535,295,157

(38,186,300,246)

(94,969,478,818)

5,391,661,538,830

5,829,496,939,923

4,522,602,381

5,834,019,542,304

※

제
4

7

기
(당기
)는 정기주주총회 승인전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다
.

2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 47 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 47 기

제 46 기

제 45 기

영업활동현금흐름

630,703,779,509

513,532,762,319

2,127,031,389,404

영업에서 창출된 현금 (주32)

743,615,990,580

1,200,126,439,656

2,366,243,895,532

이자의 수취

40,976,458,434

28,800,736,551

4,756,552,778

이자의 지급

(37,148,216,318)

(24,584,073,582)

(18,945,768,097)

배당금의 수취

44,362,463,356

56,072,119,052

19,818,552,714

법인세납부

(161,102,916,543)

(746,882,459,358)

(244,841,843,523)

투자활동현금흐름

(591,980,008,888)

94,084,326,568

(1,758,508,512,609)

단기금융상품의 취득

(808,364,849,807)

(1,191,623,935,134)

(1,303,000,000,000)

단기금융상품의 처분

855,146,998,183

1,750,500,000,000

277,000,000,000

장기금융상품의 취득

0

(1,289,273,230)

(264,246)

장기금융상품의 처분

2,500,000

9,252,958,274

9,500,000

당기손익공정가치측정금융자산의 처분

2,900,000,000

624,382,187

0

당기손익공정가치측정금융자산의 취득

(51,492,203,833)

(600,000,000)

0

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분

6,632,121,293

0

0

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득

0

0

(78,860,370)

단기대여금의 회수

248,533,166

265,242,449

5,528,044,630

장기대여금의 대여

(379,065,509)

(409,000,000)

(375,000,000)

장기대여금의 회수

2,048,252,018

152,937,584

631,911,619

공동및관계기업투자지분의 취득

(10,000,000,000)

(50,199,945,269)

0

공동및관계기업투자지분의 처분

0

0

15,613,840,000

유형자산의 취득

(589,818,134,462)

(427,688,850,315)

(353,775,840,485)

유형자산의 처분

1,738,836,888

4,869,201,870

1,375,333,568

무형자산의 취득

(402,696,825)

(386,458,363)

(1,219,284,265)

무형자산의 처분

0

0

480,000,000

기타투자자산의 취득

(240,300,000)

0

(371,429,000)

기타투자자산의 처분

0

617,066,515

0

사업결합및연결범위변동으로인한현금의증감

0

0

(400,326,464,060)

재무활동현금흐름

(153,284,582,227)

(661,044,100,301)

(166,557,427,457)

단기차입금의 순차입

44,097,649,193

(75,995,508,837)

(2,001,371,146)

장기차입금의 차입

199,820,000,000

178,400,000,000

25,579,000,000

유동성장기부채의 상환

(143,798,876,838)

(295,611,747,160)

(62,933,490,002)

장기차입금의 상환

0

(32,749,000,000)

(1,000,000,000)

리스부채의 상환

(11,936,461,924)

(8,294,255,732)

(10,176,603,554)

파생상품거래정산

2,091,000,000

4,240,000,000

0

배당금의 지급 (주15)

(146,709,816,473)

(280,845,923,730)

(115,808,903,390)

자기주식의 취득

(100,048,044,185)

(150,072,568,442)

0

자기주식의 처분

0

0

(151,362,835)

연결자본거래로 인한 현금유입

3,199,968,000

0

0

연결자본거래로 인한 현금유출

0

0

(64,696,530)

종속기업의 신주발행비

0

(115,096,400)

0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(301,182,817)

(2,208,982,605)

2,748,931,253

현금및현금성자산의 증가(감소)

(114,861,994,423)

(55,635,994,019)

204,714,380,591

기초현금및현금성자산

567,301,480,378

622,937,474,397

418,223,093,806

기말현금및현금성자산

452,439,485,955

567,301,480,378

622,937,474,397

※
제
4
7기
(당기
)는 정기주주총회 승인전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다
.

3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요 (연결)

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명

연결실체는 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 금호석유화학주식회사(이하 '지배기업' 또는 '당사'라 함)와 당사가 지배하고 있는 금호피앤비화학주식회사 등 14개 종속기업(이하 금호석유화학주식회사 및 종속기업들을 일괄하여 '연결실체'라 함)으로 구성되어 있습니다. 1-1. 지배기업의 개요 지배기업은 1976년 12월 10일 설립되어 합성고무제품과 합성수지제품 등 석유화학제품을 제조 및 판매하고 있으며, 1985년 6월 1일 한국합성고무공업주식회사를 흡수합병하였고, 1988년 1월 22일 한국거래소가 개설하는 KRX유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한, 2001년 1월 1일을 합병기준일로 하여 금호케미칼주식회사를 흡수합병하였으며, 2002년 1월 1일자로 특수관계자인 금호개발주식회사로부터 화학사업부를 양수하였습니다. 지배기업은 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 167,456백만원(우선주자본금 15,117백만원 포함)이고, 당기말 현재 지배기업의 최대주주 및 그 특수관계자등이 지배기업 보통주식의 26.75%를 소유하고 있으며, 이외의 지분은 기관투자자 및 소액주주가 소유하고 있습니다.

주주

최대 주주 및 그 특수관계자 등

주식

보통주

회사에 대한 소유 지분율

26.75%

(단위 : 원)

전체 종속기업

종속기업

금호피앤비화학㈜

금호개발상사㈜

금호폴리켐㈜

금호티앤엘㈜

금호리조트㈜

케이앤에이치특수가스㈜

코리아에너지발전소㈜

철도솔라㈜

㈜강원학교태양광

금호페트로홀딩스 유한공사 외 1개사

금호홀딩스(H.K.) 외 1개사

KUMHO PETROCHEMICAL MALAYSIA Sdn. Bhd.

소재지

한국

한국

한국

한국

한국

한국

한국

한국

한국

중국

중국

말레이시아

업종

석유화학제품제조 및 판매

무역 및 오퍼업등

석유화학제품제조 및 판매

창고 및 운송관련 서비스업

휴양콘도운영업

산업용가스제조업

전기관련제품 및 기타발전업

전기관련제품 및 기타발전업

전기관련제품 및 기타발전업

해외투자지주회사

해외투자지주회사

석유화학 제품판매업

결산일

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

자산

1,897,148,000,000

36,507,000,000

737,130,000,000

168,357,000,000

734,798,000,000

6,423,000,000

32,273,000,000

4,301,000,000

20,557,000,000

24,459,000,000

90,579,000,000

331,000,000

부채

239,896,000,000

4,215,000,000

165,991,000,000

44,913,000,000

462,547,000,000

13,000,000

3,108,000,000

173,000,000

8,571,000,000

1,102,000,000

116,792,000,000

2,000,000

자본

1,657,252,000,000

32,292,000,000

571,139,000,000

123,444,000,000

272,251,000,000

6,410,000,000

29,165,000,000

4,128,000,000

11,986,000,000

23,357,000,000

(26,213,000,000)

329,000,000

매출액

1,513,525,000,000

80,155,000,000

646,811,000,000

84,726,000,000

108,270,000,000

0

4,511,000,000

768,000,000

8,506,000,000

4,738,000,000

9,833,000,000

0

당기순이익(손실)

35,351,000,000

2,905,000,000

81,752,000,000

8,173,000,000

3,559,000,000

10,000,000

7,260,000,000

346,000,000

3,372,000,000

(6,857,000,000)

(1,024,000,000)

4,000,000

투자주식수 지배지분

21,000,000주

675,000주

4,300,000주

19,710,860주

17,855,000주

100,001주

1,449,037주

712,537주

1,517,000주

20,724,627주

1,161,400주

투자주식수 비지배지분

-

-

-

-

-

99,999주

58,363주

400주

-

-

-

투자주식수 합계

21,000,000주

675,000주

4,300,000주

19,710,860주

17,855,000주

200,000주

1,507,400주

712,937주

1,517,000주

20,724,627주

1,161,400주

지배기업 지분율

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

0.9613

0.9607

0.9613

1.0000

1.0000

1.0000

지배기업 지분율

50%+1주

종속기업에 대한 추가 설명

(*1) 전기 중 금호티앤엘㈜의 유상증자에 참여하여 23,000백만원을 투자하였으며, 지분율은 100%로 변동이 없습니다.

(*2) 당기 중 설립출자로 3,200백만원에 신규취득하였으며, 지분율은 50%+1주입니다.

(*3) 금호페트로홀딩스유한공사의 자산, 부채, 자본, 매출액 및 당기순손익은 금호페트로홀딩스유한공사의 종속기업인 금호석유화학무역(상해)유한공사를 포함한 연결재무제표 금액입니다.

(*4) 금호홀딩스(H.K.)의 자산, 부채, 자본, 매출액 및 당기순손익은 금호홀딩스(H.K.)의 종속기업인 Weihai Point Hotel & Golf Resort Co., Ltd.를 포함한 연결재무제표 금액입니다.(*5) 연결대상 종속기업이 주식을 미발행하여 주식수를 기재하지 않았습니다.

(*6) 당기 중 설립출자로 347백만원에 신규취득하였으며, 지분율은 100%입니다.

지분의 발행

23,000,000,000

종속기업에 대한 투자자산의 취득

3,200,000,000

347,000,000

2. 재무제표 작성기준 (연결)

재무제표 작성기준에 대한 공시

2-1. 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회(""IASB"")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 판단과 추정 및 가정을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는사항은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (3) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 조기퇴직률, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. (4) 충당부채 연결실체는 보고기간말 현재 '주석3-27'에서 설명하는 바와 같이 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다. 2-3. 재무제표 확정 연결실체의 정기주추총회 제출용 재무제표는 2024년 3월 6일 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 22일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계정책 (연결)

유의적인 회계정책 공시

당기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

보험계약 - 보험계약 제정

재무제표 표시 및 국제회계기준 실무서2 중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

재무제표 표시 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 - 회계추정의 정의

법인세 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

법인세 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙

최초 적용하는 IFRS 명칭

(가) 기업회계기준서 제 1117 호 '보험계약'(제정)

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'(개정) : 회계정책 공시

(다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

(라) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) : 회계추정치의 정의

(마) 기업회계기준서 제 1012호 ‘법인세’(개정) : 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

(바) 기업회계기준서 제 1012 호 '법인세'(개정) 국제조세개혁 : 필라 2 모범규칙

최초 적용하는 IFRS의 경과규정에 따른 회계정책의 변경 여부에 대한 기술

기업회계기준서 제1104 호 '보험계약'을 대체하는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고 있으며, 보험부채의 현행이행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식,보험손익과 투자손익의 구분표시 등을 주요 특징으로 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1117호의 보험계약 정의를 충족하는 계약을 보유하고 있지 아니합니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제 1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 다만 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준위원회는 국제회계기준 실무서 2 에 제시된 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 예시하기 위한 지침과 사례를 개발하였습니다.

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032 호 '금융상품: 표시' 문단 11 의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다.새로운 정의에 따르면 회계추정치는 ‘측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액’이며, 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었습니다.

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 동 개정사항에 따르면 이처럼 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용 하지 않으며, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제 1012 호 '법인세'의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라 2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제1012 호 '법인세'를 적용한다는 점을 명확히 합니다.다만 기업회계기준서 제1012 호 '법인세'의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. 또한 동 개정사항에 따라 예외규정을 적용하였다는 사실을 공시하며, 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시합니다.

유동 또는 비유동으로 부채 분류

부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

현금흐름표, 금융상품: 공시 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

리스개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

재무제표 표시 개정 ? 가상자산 공시

새로운 한국채택국제회계기준의 명칭

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) 부채의 유동 비유동 분류

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) : 약정사항이 있는 비유동부채

(다) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107 호 '금융상품 공시'(개정) : 공급자 금융약정

(라) 기업회계기준서 제 1116 호 '리스'(개정) : 판매후리스에서 발생하는 리스부채

(마) 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시'(2023 년 개정) : 가상자산 공시

예정된 회계정책의 변경의 성격에 대한 기술

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2023년 개정사항도 조기적용하여야 합니다.

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.또한 보고기간 이후에만 준수해야하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12 개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2020년 개정사항도 조기적용하여야 합니다.

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107 호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야하는 약정의 특성을 제시합니다.공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. 1) 약정의 조건 2) 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 3) 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 4) 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 5) 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 6) 유동성위험 정보동 개정사항은 2024 년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항에는 최초로 적용하는 회계연도에 대한 구체적인 경과 규정을 포함합니다. 또한 조기적용이 허용됩니다.

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3)가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

새로운 한국채택국제회계기준의 의무 적용일

2024-01-01

2024-01-01

2024-01-01

2024-01-01

2024-01-01

새로운 IFRS의 최초 적용이 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향에 관한 내용

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

영업부문의 회계정책에 대한 기술

3-2. 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 최고경영진에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.

연결기준에 대한 공시

3-3. 연결 연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.

종속기업의 회계정책에 대한 기술

3-3-1. 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배력을 가지고 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며,지배력은 다음의 3가지 요소를 모두 충족하는 경우에 지배기업이 보유하는 것으로 판단하고 있습니다. 피투자자에 대한 힘 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 보유 변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 사실상 지배력 보유여부 판단시에는 1) 지배기업이 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 분산정도, 2) 지배기업과 다른 주주 등이 보유한 잠재적 의결권, 3) 계약상 약정에서 발생하는 권리, 4) 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 판단하고 있으며 피투자자에 대한 잠재적인 의결권은 실질적으로 실현가능한 경우에만 고려하고 있습니다. 피투자자에 대한 의사결정권이 있는 지배기업이 피투자자를 지배하는지를 평가할 때자신이 본인인지 대리인인지 여부를 판단시 1) 의사결정권한의 범위, 2) 다른 당사자들이 갖는 권리, 3) 의사결정권자에 대한 보상, 4) 다른 지분 보유에 따른 이익변동에 대한 노출 등을 고려하고 있습니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의순자산 중 비례적지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다. 3-3-2. 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. 3-3-3. 종속기업의 처분 연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산이 되는 경우의 최초 인식시 장부금액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서, 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본에 반영됩니다.

관계기업투자의 회계정책에 대한 기술

3-4. 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결실체가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다. 관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다. 관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결실체는 매 보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를 결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

공동기업투자의 회계정책에 대한 기술

3-5. 공동약정 공동약정은 연결실체가 다른 공동약정 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 약정입니다. 공동약정은 공동영업과 공동기업으로 분류합니다. 공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정이고 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 약정입니다. 공동영업의 경우 공동영업의 자산, 부채, 수익 및 비용 중 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리합니다. 공동기업의 경우 공동기업에 대한 자신의 지분을 투자자산으로 인식하며, 그 투자자산은 지분법으로 회계처리하고 있으나 기업회계기준서 제1028호에 명시된 지분법 적용면제에 해당하는 경우에는 그러지 않고 있습니다.

비지배지분과의 거래에 대한 회계정책의 기술

3-6. 비지배지분과의 거래 연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지불한 대가의차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 연결실체가 지배력을 상실한 후 이전 종속기업에 대한 투자자산을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다.

보고부문의 회계정책에 대한 기술

3-7. 부문별 보고 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

외화거래의 회계정책에 대한 기술

3-8. 기능통화 및 외화환산 연결실체는 재무제표를 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시하고있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

현금 및 현금성자산 구성요소 결정의 회계정책에 대한 기술

3-9. 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

금융자산의 회계정책에 대한 기술

3-10. 금융자산 금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (3) 상각후원가측정금융자산 사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (4) 금융자산의 제거 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. (5) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

금융부채의 회계정책에 대한 기술

3-11. 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. (1) 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. (2) 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (3) 금융부채의 제거 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

파생금융상품의 회계정책에 대한 기술

3-12. 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말에 공정가치로 재측정하고 있습니다. (1) 내재파생상품 내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산이 아닌 주계약과 결합되어 있는 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (2) 위험회피회계 연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (3) 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 전진적으로 중단됩니다. (4) 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 전진적으로 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (5) 해외사업장순투자의 위험회피 해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

유형자산의 회계정책에 대한 기술

3-13. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 최초 인식후에는 유형자산의 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 기존 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.

유형자산

건물

구축물

기계장치

차량운반구

공구와기구

비품

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

추정내용연수

10년

60년

5년

40년

2년

30년

4년

10년

4년

5년

2년

10년

감가상각방법

정액법

정액법

정액법

정액법

정액법

정액법

차입원가의 회계정책에 대한 기술

3-14. 차입원가 연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

투자부동산의 회계정책에 대한 기술

3-15. 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

영업권 이외의 무형자산의 회계정책에 대한 기술

3-16. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 취득원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간 중 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 그 이외의 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 무형자산의 후속적 지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

영업권 이외의 무형자산

산업재산권

개발비

기타무형자산

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

추정내용연수

5년

10년

5년

5년

내용연수 기술, 영업권 외의 무형자산

비한정

감가상각방법

정액법

정액법

정액법

리스의 회계정책에 대한 기술

3-17. 리스 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 그리고 계약 조건이 변경된 경우에만 계약이 리스인지, 리스를 포함하는지를 다시 판단합니다. 식별되는 자산이 존재하고, 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 3-17-1. 리스이용자 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스(예:리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이며 매수선택권이 없는 리스)와 소액 기초자산리스(예:새것일 때의 가치가 US$5,000정도 이하)의 경우 리스이용자 회계처리를 적용하지 않기로 선택할 수 있으며, 이 경우에는 해당 리스에 대해 사용권자산 및 리스부채를 인식하지 않고 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준이나 다른 체계적인 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 단기리스에 대한 선택은 기초자산 유형별로, 소액 기초자산 리스에 대한 선택은 리스별로 할 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시하며, 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 장부금액이 측정되고, 이자비용은 리스기간에 걸쳐 인식됩니다. 사용권자산은 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택합니다. 3-17-2. 리스제공자 리스제공자는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 운용리스로 분류하며, 이는 계약의 형식보다는 거래의 실질에 달려있습니다. 리스제공자는 정액기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식하며, 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 그 기준을 적용합니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가는 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

매출채권 및 기타채권의 회계정책에 대한 기술

3-18. 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

재고자산 측정의 회계정책에 대한 기술

3-19. 재고자산 재고자산의 단위원가는 평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 또한, 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하며, 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 결과 발생한 손상차손과 모든 감모손실은 손상이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산손상차손의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

금융자산 손상의 회계정책에 대한 기술

3-20. 금융자산의 손상 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외)는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 연결실체는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 적용하고 있습니다.

비금융자산 손상의 회계정책에 대한 기술

3-21. 비금융자산의 손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 영업권을 포함하여 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 회계정책에 대한 기술

3-22. 매각예정비유동자산 연결실체는 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상되며 다음 조건을 충족할 경우 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류되기 위한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.

매입채무 및 기타채무의 회계정책에 대한 기술

3-23. 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내로 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

차입금의 회계정책에 대한 기술

3-24. 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다. 차입금은 연결실체가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

금융보증의 회계정책에 대한 기술

3-25. 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위하여 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며 후속 측정시 최초인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고있습니다.

종업원급여의 회계정책에 대한 기술

3-26. 종업원급여 3-26-1. 단기종업원급여 단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식합니다. 단기종업원급여의 할인되지 아니한 급여는 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 3-26-2. 퇴직급여 : 확정기여제도 확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식합니다. 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금은 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 3-26-3. 퇴직급여 : 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-26-4. 해고급여 당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는현재가치로 할인하고 있습니다. 3-26-5. 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

충당부채의 회계정책에 대한 기술

3-27. 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말 이후에 이행하기 위하여 소요되는 지출로서, 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려한 최선의추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

배당금의 회계정책에 대한 기술

3-28. 배당금 배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

납입자본의 회계정책에 대한 기술

3-29. 납입자본 보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하여 표시하며, 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 연결실체 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

수익인식 회계정책에 대한 기술

3-30. 수익 수익은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 3-30-1. 수행의무의 식별 고객과의 계약에서 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 3-30-2. 한시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다 ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다 ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다 ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다 ⑤ 고객이 자산을 인수하였다 연결실체는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다. 3-30-3. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결실체는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다 3-30-4. 유의적인 금융요소 연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 연결실체가 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

금융수익 및 비용의 회계정책에 대한 기술

3-31. 금융수익과 비용 금융수익은 이자수익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하여 인식하며, 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하여 인식하며, 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세의 회계정책에 대한 기술

3-32. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3-32-1. 당기법인세 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 3-32-2. 이연법인세 연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산 및 부채가 최초로 인식되는 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않고 거래 당시동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지 아니하는 거래인경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산을 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하며, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 표시하고 있습니다.

정부보조금에 대한 회계정책에 대한 기술

3-33. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.

주당이익의 회계정책에 대한 기술

3-34. 주당손익 연결실체는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은전환사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

배출권의 회계정책에 대한 기술

3-35. 온실가스 배출권과 배출부채 연결실체는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결실체가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정하고 있습니다.

영업권의 회계정책에 대한 기술

3-36. 영업권 연결실체는 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식됩니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 3-4에 설명되어 있습니다.

4. 영업부문 (연결)

당기

(단위 : 백만원)

부문

합성고무ㆍ합성수지 등

기초유기화합물

기타부문

연결조정

부문의 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

수익(매출액)

4,196,148

(207,776)

3,988,372

1,513,525

(29,064)

1,484,461

948,318

(98,623)

849,695

(335,463)

335,463

0

6,322,528

0

6,322,528

법인세차감전 부문수익

335,685

25,849

120,765

2,784

485,083

재고자산

444,636

190,459

118,070

(7,556)

745,609

보고부문 자산총액

4,433,758

1,897,148

1,987,588

(338,799)

7,979,695

보고부문 부채총액

1,218,152

239,896

832,088

(144,461)

2,145,675

전기

(단위 : 백만원)

부문

합성고무ㆍ합성수지 등

기초유기화합물

기타부문

연결조정

부문의 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

영업부문

중요한 조정사항

수익(매출액)

5,086,856

(253,790)

4,833,066

2,202,485

(22,593)

2,179,892

1,059,361

(96,693)

962,668

(373,076)

373,076

0

7,975,626

0

7,975,626

법인세차감전 부문수익

747,319

316,340

182,102

8,610

1,254,371

재고자산

447,128

234,684

151,680

(11,630)

821,862

보고부문 자산총액

4,252,316

1,966,762

1,898,688

(400,363)

7,717,403

보고부문 부채총액

1,067,816

284,629

826,625

(140,928)

2,038,142

당기

(단위 : 백만원)

지역

국내

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

외국

기타 국가

기타 국가 합계

기타 국가 합계

기타 국가 합계

기타 국가 합계

기타 국가 합계

기타 국가 합계

기타 국가 합계

기타 국가 합계

기타 국가 합계

기타 국가 합계

기타 국가 합계

지역의 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

미주

유럽

아시아

부문

합성고무ㆍ합성수지 등

기초유기화합물

기타부문

부문의 합계

합성고무ㆍ합성수지 등

기초유기화합물

기타부문

부문의 합계

합성고무ㆍ합성수지 등

기초유기화합물

기타부문

부문의 합계

합성고무ㆍ합성수지 등

기초유기화합물

기타부문

부문의 합계

합성고무ㆍ합성수지 등

기초유기화합물

기타부문

부문의 합계

합성고무ㆍ합성수지 등

기초유기화합물

기타부문

부문의 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

고객과의 계약에서 생기는 수익

1,528,999

748,537

439,098

(335,463)

2,381,171

392,413

143,594

61,853

0

597,860

309,985

221,922

160,507

0

692,414

1,857,929

320,345

221,233

0

2,399,507

106,822

79,127

65,627

0

251,576

4,196,148

1,513,525

948,318

(335,463)

6,322,528

전기

(단위 : 백만원)

지역

국내

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

외국

기타 국가

기타 국가 합계

기타 국가 합계

기타 국가 합계

기타 국가 합계

기타 국가 합계

기타 국가 합계

기타 국가 합계

기타 국가 합계

기타 국가 합계

기타 국가 합계

기타 국가 합계

지역의 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

미주

유럽

아시아

부문

합성고무ㆍ합성수지 등

기초유기화합물

기타부문

부문의 합계

합성고무ㆍ합성수지 등

기초유기화합물

기타부문

부문의 합계

합성고무ㆍ합성수지 등

기초유기화합물

기타부문

부문의 합계

합성고무ㆍ합성수지 등

기초유기화합물

기타부문

부문의 합계

합성고무ㆍ합성수지 등

기초유기화합물

기타부문

부문의 합계

합성고무ㆍ합성수지 등

기초유기화합물

기타부문

부문의 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

연결조정 전

연결조정

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연결조정

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연결조정

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연결조정

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연결조정

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연결조정

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연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

고객과의 계약에서 생기는 수익

1,763,183

1,105,806

428,251

(373,076)

2,924,164

498,276

229,333

70,365

0

797,974

343,678

195,133

221,973

0

760,784

2,325,674

547,912

275,253

0

3,148,839

156,045

124,301

63,519

0

343,865

5,086,856

2,202,485

1,059,361

(373,076)

7,975,626

당기

(단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계

부문

합성고무ㆍ합성수지 등

기초유기화합물

기타부문

부문의 합계

합성고무ㆍ합성수지 등

기초유기화합물

기타부문

부문의 합계

합성고무ㆍ합성수지 등

기초유기화합물

기타부문

부문의 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

고객과의 계약에서 생기는 수익

4,113,623

1,491,592

828,658

(335,463)

6,098,410

82,525

21,933

119,660

0

224,118

4,196,148

1,513,525

948,318

(335,463)

6,322,528

전기

(단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계

부문

합성고무ㆍ합성수지 등

기초유기화합물

기타부문

부문의 합계

합성고무ㆍ합성수지 등

기초유기화합물

기타부문

부문의 합계

합성고무ㆍ합성수지 등

기초유기화합물

기타부문

부문의 합계

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

기업 전체 총계 합계

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

연결조정 전

연결조정

고객과의 계약에서 생기는 수익

4,798,217

2,158,439

868,757

(373,076)

7,452,337

288,639

44,046

190,604

0

523,289

5,086,856

2,202,485

1,059,361

(373,076)

7,975,626

주요 고객에 대한 정보

당기 및 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

5. 유형자산 (연결)

당기

(단위 : 백만원)

유형자산

토지

건물

구축물

기계장치

차량운반구

공구와기구

비품

기타유형자산

건설중인자산

합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

유형자산

1,167,298

0

1,167,298

710,684

(254,611)

456,073

729,607

(332,819)

396,788

4,193,933

(2,986,487)

1,207,446

8,874

(6,200)

2,674

105,194

(90,879)

14,315

93,307

(61,898)

31,409

36,718

(10,879)

25,839

663,145

0

663,145

7,708,760

(3,743,773)

3,964,987

전기

(단위 : 백만원)

유형자산

토지

건물

구축물

기계장치

차량운반구

공구와기구

비품

기타유형자산

건설중인자산

합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

유형자산

1,092,499

0

1,092,499

691,710

(241,549)

450,161

715,593

(309,241)

406,352

3,951,526

(2,838,414)

1,113,112

8,516

(6,245)

2,271

104,193

(90,297)

13,896

87,981

(56,877)

31,104

36,838

(10,271)

26,567

500,369

0

500,369

7,189,225

(3,552,894)

3,636,331

유형자산 상각누계액에 대한 기술

(*) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

당기

(단위 : 백만원)

토지

건물

구축물

기계장치

차량운반구

공구와기구

비품

기타유형자산

건설중인자산

유형자산 합계

기초

1,092,499

450,161

406,352

1,113,112

2,271

13,896

31,104

26,567

500,369

3,636,331

취득

718

124

899

5,864

200

280

773

0

568,317

577,175

처분

(107)

(1,771)

(361)

(3,397)

(6)

(2)

(18)

0

0

(5,662)

대체증(감)

74,188

22,441

15,399

271,455

962

5,486

6,830

0

(405,541)

(8,780)

감가상각비

0

(14,733)

(25,497)

(177,590)

(750)

(5,344)

(7,279)

(653)

0

(231,846)

손상차손

0

0

0

(1,993)

0

0

0

0

0

(1,993)

기타(환율변동등)

0

(149)

(4)

(5)

(3)

(1)

(1)

(75)

0

(238)

기말

1,167,298

456,073

396,788

1,207,446

2,674

14,315

31,409

25,839

663,145

3,964,987

자본화된 차입원가

15,975

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율

0.0467

유형자산처분이익

1,535

유형자산처분손실

5,459

전기

(단위 : 백만원)

토지

건물

구축물

기계장치

차량운반구

공구와기구

비품

기타유형자산

건설중인자산

유형자산 합계

기초

1,094,412

450,834

406,934

1,129,405

1,698

13,235

20,439

27,933

271,313

3,416,204

취득

210

648

1,120

6,963

161

240

1,511

0

455,904

466,757

처분

(2,684)

(2,854)

(1,303)

(5,645)

0

(2)

(20)

0

0

(12,508)

대체증(감)

561

22,421

25,219

154,610

963

5,394

15,174

0

(226,848)

(2,506)

감가상각비

0

(19,847)

(25,584)

(167,224)

(549)

(4,961)

(5,998)

(679)

0

(224,842)

손상차손

0

(62)

0

(4,961)

0

0

0

0

0

(5,023)

기타(환율변동등)

0

(979)

(34)

(36)

(2)

(10)

(2)

(687)

0

(1,750)

기말

1,092,499

450,161

406,352

1,113,112

2,271

13,896

31,104

26,567

500,369

3,636,331

자본화된 차입원가

5,994

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율

0.0344

유형자산처분이익

1,225

유형자산처분손실

8,854

자본화된 차입원가 및 자본화이자율에 대한 기술

당기: (*1) 자본화된 차입원가는 15,975백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 4.67%입니다.전기:(*1) 자본화된 차입원가는 5,994백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.44%입니다.

유형자산 처분이익 및 처분손실에 대한 기술

(*2) 당기 중 유형자산 5,662백만원이 처분되었으며, 이로 인한 유형자산처분이익 1,535백만원은 기타수익으로, 유형자산처분손실 5,459백만원은 기타비용으로 계상되어 있습니다. (주석 24 참조)(*2) 전기 중 유형자산 12,508백만원이 처분되었으며, 이로 인한 유형자산처분이익 1,225백만원은 기타수익으로, 유형자산처분손실 8,854백만원은 기타비용으로 계상되어 있습니다. (주석 24 참조)

당기

(단위 : 백만원)

매출원가

판매비와 관리비 등

기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산

225,600

6,246

231,846

전기

(단위 : 백만원)

매출원가

판매비와 관리비 등

기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산

219,170

5,672

224,842

유형자산 자산손상에 대한 기술

5-4. 연결실체는 매년 유형자산에 대해 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있습니다. 유형자산 중 손상징후가 있는 자산의 장부가액과 회수가능액의 차이를 손상차손으로 계상하였습니다.

6. 사용권자산 (연결)

당기

(단위 : 백만원)

토지

건물

구축물

차량운반구

비품

기타

자산 합계

기초 사용권자산

36,179

28,559

12,381

2,008

41

1,016

80,184

취득

354

3,635

858

1,905

0

107

6,859

처분

감가상각비

(1,418)

(6,445)

(1,660)

(1,398)

(12)

(336)

(11,269)

리스변경

(1,637)

(10)

98

(141)

0

0

(1,690)

기타(환율변동등)

118

(5)

0

(1)

0

0

112

기말 사용권자산

33,596

25,734

11,677

2,373

29

787

74,196

전기

(단위 : 백만원)

토지

건물

구축물

차량운반구

비품

기타

자산 합계

기초 사용권자산

44,088

31,910

14,139

2,116

21

386

92,660

취득

75

2,573

1,221

1,545

0

918

6,332

처분

0

(12)

0

0

0

0

(12)

감가상각비

(1,427)

(6,090)

(1,757)

(1,250)

(14)

(288)

(10,826)

리스변경

(7,008)

38

(1,222)

(254)

34

0

(8,412)

기타(환율변동등)

451

140

0

(149)

0

0

442

기말 사용권자산

36,179

28,559

12,381

2,008

41

1,016

80,184

7. 투자부동산 (연결)

당기

(단위 : 백만원)

자산

토지

건물

구축물

합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

투자부동산

68,972

0

68,972

18,622

(7,299)

11,323

4,864

(1,169)

3,695

92,458

(8,468)

83,990

전기

(단위 : 백만원)

자산

토지

건물

구축물

합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

투자부동산

68,458

0

68,458

16,967

(6,903)

10,064

4,289

(1,001)

3,288

89,714

(7,904)

81,810

당기

(단위 : 백만원)

토지

건물

구축물

자산 합계

기초

68,458

10,064

3,288

81,810

상각

0

(406)

(167)

(573)

처분

0

(28)

0

(28)

대체증(감)

514

1,693

574

2,781

기말

68,972

11,323

3,695

83,990

투자부동산처분손실

28

전기

(단위 : 백만원)

토지

건물

구축물

자산 합계

기초

68,443

10,822

3,348

82,613

상각

0

(448)

(166)

(614)

처분

대체증(감)

15

(310)

106

(189)

기말

68,458

10,064

3,288

81,810

투자부동산처분손실

투자부동산 처분에 대한 기술

(*) 투자부동산처분손실 28백만원은 기타비용으로 계상되어 있습니다. (주석 24 참조)

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

임대수익

1,993

운영비용

(987)

합계

1,006

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

임대수익

2,240

운영비용

(1,182)

합계

1,058

(단위 : 백만원)

공정가치

투자부동산

88,434

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술

연결실체는 투자부동산 대체시점에 독립된 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 투자부동산의 공정가치를 평가합니다.평가는 대한민국에서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인의 평가에 근거하여 결정되었습니다.

8. 무형자산 (연결)

당기

(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

영업권 이외의 무형자산

영업권

영업권 합계

영업권 합계

합계

합계 합계

합계 합계

산업재산권

개발비

기타무형자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

무형자산 및 영업권

7,702

(5,763)

1,939

71,339

(66,500)

4,839

53,080

(26,456)

26,624

3,685

0

3,685

135,806

(98,719)

37,087

전기

(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

영업권 이외의 무형자산

영업권

영업권 합계

영업권 합계

합계

합계 합계

합계 합계

산업재산권

개발비

기타무형자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

무형자산 및 영업권

7,221

(5,592)

1,629

69,015

(66,060)

2,955

54,479

(22,045)

32,434

3,685

0

3,685

134,400

(93,697)

40,703

무형자산 상각누계액에 대한 기술

(*) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

당기

(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권 합계

영업권 이외의 무형자산

영업권

산업재산권

개발비

기타무형자산

기초

1,629

2,955

32,434

3,685

40,703

취득

363

0

49

0

412

상각

(302)

(1,308)

(5,941)

0

(7,551)

손상차손(환입)

(55)

0

634

0

579

대체

304

3,192

(550)

0

2,946

기타(환율변동등)

0

0

(2)

0

(2)

기말

1,939

4,839

26,624

3,685

37,087

무형자산손상차손

223

무형자산손상차손환입

801

전기

(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권 합계

영업권 이외의 무형자산

영업권

산업재산권

개발비

기타무형자산

기초

1,715

3,721

38,906

3,685

48,027

취득

183

0

203

0

386

상각

(302)

(1,208)

(6,043)

0

(7,553)

손상차손(환입)

0

0

(886)

0

(886)

대체

33

442

258

0

733

기타(환율변동등)

0

0

(4)

0

(4)

기말

1,629

2,955

32,434

3,685

40,703

무형자산손상차손

886

무형자산손상차손환입

무형자산 손상차손 및 손상차손환입에 대한 기술

당기: (*1) 무형자산손상차손 223백만원은 기타비용으로, 무형자산손상차손환입 801백만원은 기타수익으로 계상되어있습니다. (주석 24 참조)전기: (*1) 무형자산손상차손 886백만원은 기타비용으로 계상되어 있습니다. (주석 24 참조)

무형자산 대체에 대한 기술

(*2) 당기 중 산업재산권, 개발비는 건설중인자산에서 대체되었으며, 기타의무형자산은 보증금으로 대체되었습니다.(*2) 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

당기

(단위 : 백만원)

매출원가

판매비와 관리비 등

기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

6,090

1,461

7,551

전기

(단위 : 백만원)

매출원가

판매비와 관리비 등

기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

6,168

1,385

7,553

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

연구와 개발 비용

61,864

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

연구와 개발 비용

58,148

비용으로 인식한 연구와 개발비용에 대한 기술

8-4. 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발을 위한 지출 총액은 각각 61,864백만원과 58,148백만원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. (주석 23-3 참조)

무형자산 손상에 대한 기술

8-5. 연결실체는 매년 무형자산에 대해 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 무형자산 중 비한정내용연수인 것과 영업권에 대해서는 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상여부를 검토하고 있습니다.산업재산권과 개발비의 경우 회수가능액이 없을 것으로 판단되는 금액에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 또한, 기타의 무형자산 중 비한정내용연수의 회원권은 장부가액과 회수가능액의 차이를 손상차손으로 반영하였습니다.

9. 공동기업 및 관계기업투자 (연결)

당기

(단위 : 백만원)

금호미쓰이화학㈜

여수페트로㈜

영광백수풍력발전㈜

비를라카본코리아㈜

㈜한주

㈜디앤케이켐텍

상해금호일려소료유한공사

일조금호금마화학유한공사

강소금호양농화공유한공사

OCIKumho Sdn. Bhd

공동기업 및 관계기업 합계

소재지

국내

국내

국내

국내

국내

국내

중국

중국

중국

말레이시아

주요 영업활동

석유화학제품 제조 및 판매

시설물관리업

풍력발전업

기타 기초 무기화학 물질 제조업

증기, 냉ㆍ온수 및 공기 조절 공급업

건축단열재 제조 및 판매

석유화학제품 제조 및 판매

석유화학제품 제조 및 판매

석유화학제품 제조 및 판매

석유화학제품 제조 및 판매

지분율

50.00%

42.40%

51.00%

15.00%

13.71%

50.00%

50.00%

50.00%

50.00%

50.00%

장부금액

544,058

358

13,322

19,461

44,384

7,762

105,299

18,356

87,460

47,230

887,690

피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 미만임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 있다고 결론을 내린 이유에 대한 설명

(*2) 지분율은 20% 미만이나, 이사회에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력을 행사한다고 보아 관계기업으로 분류하여 지분법을 적용하였습니다.

(*2) 지분율은 20% 미만이나, 이사회에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력을 행사한다고 보아 관계기업으로 분류하여 지분법을 적용하였습니다.

타 기업에 대한 의결권을 과반이상 보유하더라도 그 기업을 지배하지 않는다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술

(*1) 지분율은 51%이나 주주간협약서에 의해 공동기업으로 분류하여 지분법을 적용하였습니다.

(*3) 전기 중 종속회사인 금호피앤비화학㈜가 50,200백만원을 투자하였으며, 지분율은 50%이나 주주간협약서에 의해 관계기업으로 분류하고 있습니다.

지분법적용 투자지분의 취득

전기

(단위 : 백만원)

금호미쓰이화학㈜

여수페트로㈜

영광백수풍력발전㈜

비를라카본코리아㈜

㈜한주

㈜디앤케이켐텍

상해금호일려소료유한공사

일조금호금마화학유한공사

강소금호양농화공유한공사

OCIKumho Sdn. Bhd

공동기업 및 관계기업 합계

소재지

국내

국내

국내

국내

국내

국내

중국

중국

중국

말레이시아

주요 영업활동

석유화학제품 제조 및 판매

시설물관리업

풍력발전업

기타 기초 무기화학 물질 제조업

증기, 냉ㆍ온수 및 공기 조절 공급업

건축단열재 제조 및 판매

석유화학제품 제조 및 판매

석유화학제품 제조 및 판매

석유화학제품 제조 및 판매

석유화학제품 제조 및 판매

지분율

50.00%

42.40%

51.00%

15.00%

13.71%

50.00%

50.00%

50.00%

50.00%

50.00%

장부금액

500,002

408

12,456

20,552

41,781

4,529

77,028

25,750

88,864

48,411

819,781

피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 미만임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 있다고 결론을 내린 이유에 대한 설명

타 기업에 대한 의결권을 과반이상 보유하더라도 그 기업을 지배하지 않는다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술

지분법적용 투자지분의 취득

50,200

당기

(단위 : 백만원)

금호미쓰이화학㈜

여수페트로㈜

영광백수풍력발전㈜

비를라카본코리아㈜

㈜한주

㈜디앤케이켐텍

상해금호일려소료유한공사

일조금호금마화학유한공사

강소금호양농화공유한공사

OCIKumho Sdn. Bhd

공동기업 및 관계기업 합계

기초

500,002

408

12,456

20,552

41,781

4,529

77,028

25,750

88,864

48,411

819,781

취득

0

0

0

0

0

10,000

0

0

0

0

10,000

지분법 손익

68,669

(50)

867

4,963

3,458

(6,726)

36,792

670

2,549

(60)

111,132

배당

(22,500)

0

0

(6,443)

(387)

0

(7,891)

0

(3,858)

0

(41,079)

지분법 자본변동

0

0

0

0

(358)

0

(630)

(98)

(95)

(1,121)

(2,302)

손상차손

0

0

0

0

0

0

0

(7,966)

0

0

(7,966)

기타증감

(2,113)

0

(1)

389

(110)

(41)

0

0

0

0

(1,876)

기말

544,058

358

13,322

19,461

44,384

7,762

105,299

18,356

87,460

47,230

887,690

전기

(단위 : 백만원)

금호미쓰이화학㈜

여수페트로㈜

영광백수풍력발전㈜

비를라카본코리아㈜

㈜한주

㈜디앤케이켐텍

상해금호일려소료유한공사

일조금호금마화학유한공사

강소금호양농화공유한공사

OCIKumho Sdn. Bhd

공동기업 및 관계기업 합계

기초

454,343

471

11,045

19,654

40,972

8,626

64,109

24,508

81,980

0

705,708

취득

0

0

0

0

0

0

0

0

0

50,200

50,200

지분법 손익

84,118

(63)

1,410

5,965

1,213

(4,117)

18,260

3,407

15,220

(404)

125,009

배당

(39,000)

0

0

(5,383)

(775)

0

(2,967)

(1,473)

(5,783)

0

(55,381)

지분법 자본변동

0

0

0

200

0

(2,374)

(692)

(2,553)

(1,385)

(6,804)

손상차손

기타증감

541

0

1

316

171

20

0

0

0

0

1,049

기말

500,002

408

12,456

20,552

41,781

4,529

77,028

25,750

88,864

48,411

819,781

당기

(단위 : 백만원)

금호미쓰이화학㈜

상해금호일려소료유한공사

공동기업 및 관계기업 합계

내부거래로 인한 관계기업 및 공동기업 미실현손익

2,142

198

2,340

전기

(단위 : 백만원)

금호미쓰이화학㈜

상해금호일려소료유한공사

공동기업 및 관계기업 합계

내부거래로 인한 관계기업 및 공동기업 미실현손익

2,779

448

3,227

당기

(단위 : 백만원)

강소금호양농화공유한공사

여수페트로㈜

영광백수풍력발전㈜

공동기업 및 관계기업 합계

관계기업 및 공동기업 장부금액에 포함된 영업권

1,318

7

1,760

3,085

전기

(단위 : 백만원)

강소금호양농화공유한공사

여수페트로㈜

영광백수풍력발전㈜

공동기업 및 관계기업 합계

관계기업 및 공동기업 장부금액에 포함된 영업권

1,318

7

1,760

3,085

(단위 : 백만원)

금호미쓰이화학㈜

여수페트로㈜

영광백수풍력발전㈜

비를라카본코리아㈜

㈜한주

㈜디앤케이켐텍

상해금호일려소료유한공사

일조금호금마화학유한공사

강소금호양농화공유한공사

OCIKumho Sdn. Bhd

비유동자산

721,235

1,362

69,088

96,160

507,421

52,481

176,858

20,294

57,307

18,177

유동자산

663,652

269

4,354

79,732

64,329

13,157

101,216

53,312

243,907

78,212

자산

1,384,887

1,631

73,442

175,892

571,750

65,638

278,074

73,606

301,214

96,389

비유동부채

15,450

725

44,416

130

101,297

22,456

11,648

123

868

9

유동부채

279,013

79

6,356

46,020

146,750

27,657

55,431

20,841

128,066

1,920

부채

294,463

804

50,772

46,150

248,047

50,113

67,079

20,964

128,934

1,929

수익(매출액)

1,108,683

1,249

13,138

261,407

806,645

6,446

197,936

71,367

374,621

0

계속영업이익(손실)

128,075

(184)

4,280

38,473

28,985

(11,304)

4,457

1,818

2,802

(2,138)

당기순이익(손실)

136,063

(118)

1,698

33,086

25,222

(13,452)

73,084

1,341

5,098

(119)

기타포괄손익

(4,227)

0

(1)

0

(3,409)

(83)

(1,261)

(195)

(191)

(2,241)

포괄손익

131,836

(118)

1,697

33,086

21,813

(13,535)

71,823

1,146

4,907

(2,360)

공동기업 및 관계기업의 요약재무정보가 작성된 근거에 대한 기술

(*) 동 재무제표는 개별재무제표로, 연결재무제표 작성시에는 지배기업과의 회계정책의 일치를 위해서 토지를 재평가하였습니다.

10. 공정가치측정 금융자산 (연결)

(단위 : 백만원)

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초

6,277

198,879

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가(감소)

48,592

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 증가(감소)

(3,172)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

744

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(15,457)

기말

55,613

180,250

당기

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금

상장주식

합계

합계 합계

파빌리온제이호사모투자합자회사

파빌리온엠씨클라이밋테크제일호사모투자합자회사

KDB Consus Value PEF

코리아임팩트투자조합

브이아이 아름다운인생 이벤트드리븐 일반 사모투자신탁 1호

전문건설공제조합

정보통신공제조합

코리아임팩트 스케일업투자조합

출자금 합계

금호타이어㈜

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

금융자산

0

0

292

292

61,848

0

2,500

2,500

50,000

50,659

160

170

15

20

1,800

1,800

116,615

55,441

252

172

116,867

55,613

금융자산, 공정가치

0

292

0

2,500

50,659

170

20

1,800

55,441

172

55,613

당기손익인식금융자산에 대한 기술

(*1) 업무집행사원의 의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 금융자산으로 분류하였으며, 당기 중 청산되었습니다.

(*2) 해당 사모투자합자회사 및 사모투자신탁은 당사가 지배력 또는 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 금융자산으로 분류하였습니다.

(*2) 해당 사모투자합자회사 및 사모투자신탁은 당사가 지배력 또는 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 금융자산으로 분류하였습니다.

전기

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금

상장주식

합계

합계 합계

파빌리온제이호사모투자합자회사

파빌리온엠씨클라이밋테크제일호사모투자합자회사

KDB Consus Value PEF

코리아임팩트투자조합

브이아이 아름다운인생 이벤트드리븐 일반 사모투자신탁 1호

전문건설공제조합

정보통신공제조합

코리아임팩트 스케일업투자조합

출자금 합계

금호타이어㈜

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

금융자산

2,900

0

0

2,500

0

169

19

600

6,188

89

6,277

금융자산, 공정가치

당기손익인식금융자산에 대한 기술

당기

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식

상장주식

합계

합계 합계

㈜한국경제신문

더웰스인베스트먼트 주식회사

㈜엠비엔미디어렙

KDB생명보험㈜

㈜동양건설산업

㈜지앤오코퍼레이션

비상장주식 합계

아시아나항공㈜

㈜대우건설

OCI홀딩스㈜

상장주식 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

금융자산

44

44

500

385

200

200

10,341

538

0

0

0

0

11,085

1,167

105,595

91,487

159,355

51,604

34,710

35,992

299,660

179,083

310,745

180,250

금융자산, 공정가치

44

385

200

538

0

0

1,167

91,487

51,604

35,992

179,083

180,250

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 기술

(*3) OCI㈜의 인적분할로 분할존속회사인 OCI홀딩스㈜ 205,696주와 분할신설회사인 OCI㈜ 93,203주를 취득하였고 당기 중 OCI㈜ 93,203주를 현물출자하여 OCI홀딩스㈜ 133,212주를 추가 취득하였습니다.

전기

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식

상장주식

합계

합계 합계

㈜한국경제신문

더웰스인베스트먼트 주식회사

㈜엠비엔미디어렙

KDB생명보험㈜

㈜동양건설산업

㈜지앤오코퍼레이션

비상장주식 합계

아시아나항공㈜

㈜대우건설

OCI홀딩스㈜

상장주식 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

금융자산

44

385

200

1,021

0

0

1,650

114,769

58,309

24,151

197,229

198,879

금융자산, 공정가치

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 기술

당기

(단위 : 백만원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초잔액

(97,821)

이익잉여금 대체

7,283

증감(평가등)

(11,998)

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세

4,811

기말잔액

(97,725)

전기

(단위 : 백만원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초잔액

(37,267)

이익잉여금 대체

0

증감(평가등)

(78,205)

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세

17,651

기말잔액

(97,821)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분에 따른 이익잉여금 대체에 대한 기술

당기 중 처분된 지분증권에 대한 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

11. 재고자산 (연결)

당기

(단위 : 백만원)

총장부금액

재고자산평가손실충당금

장부금액 합계

제품

444,185

(10,325)

반제품

78,213

(780)

상품

3,888

(36)

부산물

4,011

원재료

128,985

(164)

저장품

54,859

미착품

42,773

합계

745,609

재고자산평가손실(환입)

(4,287)

전기

(단위 : 백만원)

총장부금액

재고자산평가손실충당금

장부금액 합계

제품

458,661

(6,000)

반제품

70,577

(553)

상품

8,068

(36)

부산물

4,049

원재료

192,377

(429)

저장품

52,707

미착품

42,441

합계

821,862

재고자산평가손실(환입)

(2,823)

12. 매출채권과 대여금및기타채권 (연결)

당기

(단위 : 백만원)

총장부금액

대손충당금

장부금액 합계

비유동 대여금 및 기타채권

15,930

0

15,930

유동 대여금 및 기타채권

575,262

(119)

575,143

유동매출채권

742,703

(1,069)

741,634

유동 소계

1,317,965

(1,188)

1,316,777

합계

1,333,895

(1,188)

1,332,707

전기

(단위 : 백만원)

총장부금액

대손충당금

장부금액 합계

비유동 대여금 및 기타채권

18,471

0

18,471

유동 대여금 및 기타채권

619,972

(2,376)

617,596

유동매출채권

685,223

(1,064)

684,159

유동 소계

1,305,195

(3,440)

1,301,755

합계

1,323,666

(3,440)

1,320,226

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

장기금융상품

1,329

장기대여금

0

종업원장기대여금

4,949

장기미수금

874

장기보증금자산

8,778

비유동 소계

15,930

단기금융상품

536,842

단기대여금

228

단기미수금

25,418

대손충당금, 단기미수금

(119)

단기미수수익

6,237

단기보증금자산

6,537

유동 소계

575,143

합계

591,073

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

장기금융상품

1,331

장기대여금

2,030

종업원장기대여금

4,888

장기미수금

896

장기보증금자산

9,326

비유동 소계

18,471

단기금융상품

583,624

단기대여금

175

단기미수금

25,900

대손충당금, 단기미수금

(2,376)

단기미수수익

5,320

단기보증금자산

4,953

유동 소계

617,596

합계

636,067

13. 기타자산 (연결)

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

장기선급비용

428

장기선급금

845

기타의투자자산

1,312

비유동 소계

2,585

유동선급세제

29,964

선급금등

2,954

유동선급비용

12,954

미수금

3,193

온실가스배출권

619

유동 소계

49,684

합계

52,269

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

장기선급비용

343

장기선급금

538

기타의투자자산

1,481

비유동 소계

2,362

유동선급세제

29,477

선급금등

1,543

유동선급비용

8,624

미수금

2,587

온실가스배출권

1,267

유동 소계

43,498

합계

45,860

14. 자본금과 잉여금 (연결)

당기

(단위 : 백만원)

보통주

우선주

주식 합계

수권주식수

50,000,000

주당금액

5,000

자본금

152,339

15,117

167,456

발행주식수

28,547,679

3,023,486

자기주식수

(5,248,834)

유통주식수의 수량

23,298,845주

소각한 자기주식수

766,633주

발행주식 액면총액이 납입자본금과 상이한 이유에 대한 설명

당기 및 전기 중 자기주식 각각 766,633주와 981,532주를 이익소각의 방법으로 소각함에 따라 보통주 자본금의 변동이 없이 발행주식수가 감소하였습니다. 이에 따라 발행주식 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

전기

(단위 : 백만원)

보통주

우선주

주식 합계

수권주식수

50,000,000

주당금액

5,000

자본금

152,339

15,117

167,456

발행주식수

29,314,312

3,023,486

자기주식수

(5,248,834)

유통주식수의 수량

24,065,478주

소각한 자기주식수

981,532주

발행주식 액면총액이 납입자본금과 상이한 이유에 대한 설명

당기 및 전기 중 자기주식 각각 766,633주와 981,532주를 이익소각의 방법으로 소각함에 따라 보통주 자본금의 변동이 없이 발행주식수가 감소하였습니다. 이에 따라 발행주식 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

자기주식 수

5,248,834

자기주식 취득가액

37,604

주식할인발행차금

582

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

자기주식 수

5,248,834

자기주식 취득가액

37,604

주식할인발행차금

자기주식 취득 신탁 계약에 대한 설명

지배기업은 주주가치 제고를 위한 주주환원정책으로 자기주식취득 신탁계약을 체결하였고 당해 취득한 자기주식 전량을 2023년 10월에 이익소각하였습니다.

자본조정에 대한 설명

당기말 현재 자본조정은 지배기업의 자기주식 37,604백만원(5,248,834주)과 종속기업 유상증자시 발생한 주식할인발행차금 582백만원이며, 당기말 현재 지배기업의 자기주식은 의결권이 제한되어 있습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

주식발행초과금

276,206

기타자본잉여금

21,510

연결자본잉여금

105,819

합계

403,535

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

주식발행초과금

276,206

기타자본잉여금

21,510

연결자본잉여금

105,819

합계

403,535

당기

(단위 : 백만원)

자본

자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실

해외사업환산손익

파생상품평가이익

지분법자본변동

합계(법인세효과차감후)

(97,725)

307

0

2,449

(94,969)

전기

(단위 : 백만원)

자본

자본 합계

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실

해외사업환산손익

파생상품평가이익

지분법자본변동

합계(법인세효과차감후)

(97,821)

1,199

1,780

4,653

(90,189)

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

법정적립금(이익준비금)

91,300

임의적립금

2,469,400

미처분이익잉여금

2,830,962

합계

5,391,662

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

법정적립금(이익준비금)

76,600

임의적립금

2,284,400

미처분이익잉여금

2,874,264

합계

5,235,264

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

15. 배당금 (연결)

당기

(단위 : 백만원)

보통주

우선주

주식 합계

보통주에 지급된 주당배당금

2,900

우선주에 지급된 주당배당금

2,950

보통주 주당 배당률

0.58

우선주 주당 배당률

0.59

발행주식수

23,298,845주

3,023,486주

배당금 총액

67,567

8,919

76,486

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

446,820

배당성향

17.10%

주가

138,725

65,000

배당수익률

2.09%

4.54%

전기

(단위 : 백만원)

보통주

우선주

주식 합계

보통주에 지급된 주당배당금

5,400

우선주에 지급된 주당배당금

5,450

보통주 주당 배당률

1.08

우선주 주당 배당률

1.09

발행주식수

24,065,478주

3,023,486주

배당금 총액

129,954

16,478

146,432

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

1,019,862

배당성향

14.40%

주가

140,700

92,120

배당수익률

3.80%

5.90%

발행주식수에 대한 기술

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 보통주 자기주식은 배당금 산정시 제외하였습니다.(주석14-3참조)

주가에 대한 기술

배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격

16. 차입금 (연결)

당기

(단위 : 백만원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

사채

원화차입금

외화차입금

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

총장부금액

사채할인발행차금

총장부금액

사채할인발행차금

총장부금액

사채할인발행차금

비유동 소계

0

0

294,815

0

294,815

유동 차입금

346,082

비유동차입금의 유동성 대체 부분

62,894

(36)

75,548

42,550

유동 소계

527,038

합계

821,853

전기

(단위 : 백만원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

사채

원화차입금

외화차입금

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

총장부금액

사채할인발행차금

총장부금액

사채할인발행차금

총장부금액

사채할인발행차금

비유동 소계

62,673

(111)

140,767

41,722

245,051

유동 차입금

305,294

비유동차입금의 유동성 대체 부분

25,346

(69)

110,331

42,805

유동 소계

483,708

합계

728,758

차입금 관련 담보에 대한 기술

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물, 유가증권 등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 30-2 참조)

당기

(단위 : 백만원)

제154-2회 공모사채-운영자금

제32회사모사채-운영자금

제33회사모사채-운영자금

차입금명칭 합계

발행일

2019.04.29

2019.09.25

2020.06.29

만기일

2024.04.29

2024.09.25

2023.06.29

차입금, 이자율

0.02495

차입금, 기준이자율

3M COMPOUNDED SOFR

3M LIBOR

차입금, 기준이자율 조정

0.0141161

0.0130000

사채액면가액, 합계

50,000

12,894

0

62,894

사채액면가액, 합계 외화금액

(USD 10,000천)

사채할인발행차금, 합계

(36)

사채액면가액, 유동성대체

62,894

사채할인발행차금, 유동성대체

(36)

사채액면가액, 비유동

0

사채할인발행차금, 비유동

0

전기

(단위 : 백만원)

제154-2회 공모사채-운영자금

제32회사모사채-운영자금

제33회사모사채-운영자금

차입금명칭 합계

발행일

만기일

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

사채액면가액, 합계

50,000

12,673

25,346

88,019

사채액면가액, 합계 외화금액

(USD 10,000천)

(USD 20,000천)

사채할인발행차금, 합계

(180)

사채액면가액, 유동성대체

25,346

사채할인발행차금, 유동성대체

(69)

사채액면가액, 비유동

62,673

사채할인발행차금, 비유동

(111)

당기

(단위 : 백만원)

차입금명칭

원화장기차입금

원화장기차입금 합계

원화장기차입금 합계 합계

원화장기차입금 합계 합계

외화차입금

외화차입금 합계

외화차입금 합계 합계

외화차입금 합계 합계

KDB산업은행-만기일시 및 분할

국민은행-분할

신한은행-분할

중국건설은행-만기일시

농협은행-분할

우리은행-분할

한국에너지공단

신한은행-만기일시

국민은행-만기일시_1

국민은행-만기일시_2

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

0.0175

0.0538

0.0175

0.0538

0.0175

0.0538

0.0175

0.0538

0.0175

0.0538

0.0175

0.0538

0.0000

차입금, 기준이자율

3M TERM SOFR

-

3M SOFR

차입금, 기준이자율 조정

0.0119

0.0000

0.0143

합계

245,496

4,200

63,391

20,000

35,833

1,443

370,363

0

25,788

0

16,762

42,550

(-)유동성대체

75,548

42,550

비유동

294,815

0

합계, 외화금액

-

(USD 20,000천)

-

(USD 13,000천)

(USD 33,000천)

(-)유동성대체, 외화금액

(USD 33,000천)

비유동, 외화금액

-

장기차입금에 대한 기술

상기 차입금은 성공불융자 차입금으로 비화폐성부채로 분류되어 외화환산평가를 하지 않습니다

전기

(단위 : 백만원)

차입금명칭

원화장기차입금

원화장기차입금 합계

원화장기차입금 합계 합계

원화장기차입금 합계 합계

외화차입금

외화차입금 합계

외화차입금 합계 합계

외화차입금 합계 합계

KDB산업은행-만기일시 및 분할

국민은행-분할

신한은행-분할

중국건설은행-만기일시

농협은행-분할

우리은행-분할

한국에너지공단

신한은행-만기일시

국민은행-만기일시_1

국민은행-만기일시_2

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

120,208.0000

4,200.0000

61,857.0000

20,000.0000

43,000.0000

1,833.0000

251,098.0000

합계

110,331

4,786

25,346

38,019

16,376

84,527

(-)유동성대체

140,767

42,805

비유동

41,722

합계, 외화금액

(USD 4,782천)

(USD 20,000천)

(USD 30,000천)

(USD 13,000천)

(USD 67,782천)

(-)유동성대체, 외화금액

(USD 34,782천)

비유동, 외화금액

(USD 33,000천)

장기차입금에 대한 기술

상기 차입금은 성공불융자 차입금으로 비화폐성부채로 분류되어 외화환산평가를 하지 않습니다

당기

(단위 : 백만원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

우리은행 등-일반대출 외, 원화단기차입금

수출입은행-수출성장자금대출, 원화단기차입금

우리은행-시설자금, 원화단기차입금

농협은행-운영자금, 원화단기차입금

하나은행 등-수출채권할인, 외화단기차입금

국민은행-역외대출, 외화단기차입금

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

0.0384

0.0524

0.0372

0.0400

0.0000

0.0000

차입금, 기준이자율

COMPOUNDED RER

차입금, 기준이자율 조정

0.0087

단기차입금

130,000

10,000

30,000

0

137,400

38,682

346,082

단기차입금, 외화금액

USD 30,000천

전기

(단위 : 백만원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

우리은행 등-일반대출 외, 원화단기차입금

수출입은행-수출성장자금대출, 원화단기차입금

우리은행-시설자금, 원화단기차입금

농협은행-운영자금, 원화단기차입금

하나은행 등-수출채권할인, 외화단기차입금

국민은행-역외대출, 외화단기차입금

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

단기차입금

190,000

0

0

3,214

112,080

0

305,294

단기차입금, 외화금액

17. 리스부채 (연결)

당기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

최소리스료

11,592

34,716

50,512

96,820

이자비용

1,964

5,774

28,052

35,790

현재가치

9,628

28,942

22,460

61,030

전기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

최소리스료

10,760

36,866

56,626

104,252

이자비용

1,566

6,112

28,567

36,245

현재가치

9,194

30,754

28,059

68,007

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기 리스부채에 대한 이자비용

3,074

총 현금유출금액

17,465

단기리스 관련비용

3,862

소액리스 관련비용

1,667

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기 리스부채에 대한 이자비용

3,028

총 현금유출금액

13,435

단기리스 관련비용

3,830

소액리스 관련비용

1,311

18. 파생금융상품 (연결)

파생금융부채에 대한 기술

연결실체는 당기말 현재 변동금리 외화차입금에서 발생하는 위험 헤지를 위해 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생금융상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

위험회피수단

통화스왑계약

위험회피대상항목

장기차입금 USD 20,000

장기차입금 USD 13,000

단기차입금 USD 30,000

제32회 사모사채 USD 10,000

파생금융부채의 합계

이자율(지급조건)

3M TERM SOFR + 1.19%

3M SOFR + 1.43%

COMPOUNDED RER(무위험지표금리) + 0.87%

3M COMPOUNDED SOFR + 1.41161%

거래처

신한은행

국민은행

국민은행

하나은행

계약 발효일

2022-09-23

2021-12-17

2023-03-27

2019-09-25

만기일

24.09.23

24.12.17

24.03.27

24.09.25

파생상품계약 원금에 대한 기술

USD 20,000 만기수취KRW 27,900 만기지급

USD 13,000 만기수취KRW 15,379 만기지급

USD 30,000 만기수취KRW 39,300 만기지급

USD 10,000 만기수취KRW 11,990 만기지급

파생상품계약 이자에 대한 기술

3M TERM SOFR + 1.19% 수취 고정금리 4.45% 지급

3M SOFR + 1.43% 수취 고정금리 2.90% 지급

COMPOUNDED RER(무위험지표금리) + 0.87% 수취3M MOR + 0.98% 지급

3M COMPOUNDED SOFR+ 1.41161% 수취 고정금리 1.58% 지급

파생상품 금융자산

2,855

파생상품 금융부채

2,785

파생금융상품에 대한 기술

당기말 현재 상기의 파생상품과 관련하여 파생상품자산 2,855백만원과 파생상품부채 2,785백만원을 인식하고 있습니다.

19. 미지급금 및 기타채무 (연결)

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

장기성예수보증금

111,128

비유동 소계

111,128

미지급금

229,297

예수금

7,005

미지급비용

4,449

예수보증금

163,602

미지급배당금

21

유동 소계

404,374

합계

515,502

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

장기성예수보증금

107,465

비유동 소계

107,465

미지급금

254,017

예수금

7,853

미지급비용

3,509

예수보증금

161,294

미지급배당금

17

유동 소계

426,690

합계

534,155

20. 순확정급여부채(자산) (연결)

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치

276,764

사외적립자산의 공정가치

(316,837)

재무상태표상 순확정급여부채

9,919

재무상태표상 순확정급여자산

(49,992)

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치

238,130

사외적립자산의 공정가치

(290,543)

재무상태표상 순확정급여부채

12,224

재무상태표상 순확정급여자산

(64,637)

당기

(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

기초금액

238,130

(290,543)

당기근무원가

24,032

0

이자비용(사외적립자산의 이자수익)

12,009

(13,827)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)

43,211

1,816

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

43,211

0

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

(2,946)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

33,105

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익

13,052

기여금납부액

0

(44,374)

급여지급액

(40,920)

30,393

타사전입

302

(302)

기말금액

276,764

(316,837)

전기

(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

기초금액

265,177

(252,494)

당기근무원가

23,700

0

이자비용(사외적립자산의 이자수익)

9,469

(9,291)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)

(39,012)

(4,921)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

(39,012)

0

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

1,543

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

(38,210)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익

(2,345)

기여금납부액

0

(50,568)

급여지급액

(21,438)

17,123

타사전입

234

(234)

기말금액

238,130

(290,543)

(단위 : 백만원)

5년 이하

6년 이상 ~ 10년 이하

11년 이상

합계 구간 합계

예상 지급액

139,217

109,860

912,423

1,161,500

확정급여채무의 가중평균만기

9년1개월20일

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보에 대한 기술

연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.2년입니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

국민연금전환금

391

퇴직연금운용자산

316,446

합계

316,837

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

국민연금전환금

429

퇴직연금운용자산

290,114

합계

290,543

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액에 대한 설명

연결실체는 별도의 투자 대상 상품 선정기준을 갖고 삼성증권(주) 등에서 운용하는 원금보장 안정형 상품 등에 가입하고 있습니다. 이런 사외적립자산은 별도 활성시장에서 공시되는 가격이 없습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가

24,032

이자비용

12,009

사외적립자산의 이자수익

(13,827)

합계

22,214

퇴직급여비용, 확정기여제도

1,403

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가

23,700

이자비용

9,469

사외적립자산의 이자수익

(9,291)

합계

23,878

퇴직급여비용, 확정기여제도

1,431

당기

(단위 : 백만원)

확정급여채무에서 발생한 재측정요소

사외적립자산에서 발생한 재측정요소

순확정급여부채(자산) 합계

확정급여채무에서 발생한 재측정요소

(43,211)

(1,816)

(45,027)

법인세효과

10,615

법인세효과 차감후

(34,412)

전기

(단위 : 백만원)

확정급여채무에서 발생한 재측정요소

사외적립자산에서 발생한 재측정요소

순확정급여부채(자산) 합계

확정급여채무에서 발생한 재측정요소

39,012

4,921

34,091

법인세효과

(8,257)

법인세효과 차감후

25,834

당기

(단위 : 백만원)

보험수리적 가정

보험수리적 가정 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

할인율

0.0445

0.0550

미래임금상승률

0.0297

0.0828

1% 감소시

(0.01)

(0.01)

확정급여채무의 현재가치 변동

42,331

(37,808)

1% 증가시

0.01

0.01

확정급여채무의 현재가치 변동

(37,595)

42,236

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

전기

(단위 : 백만원)

보험수리적 가정

보험수리적 가정 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

할인율

0.0531

0.0594

미래임금상승률

0.0298

0.0673

1% 감소시

확정급여채무의 현재가치 변동

1% 증가시

확정급여채무의 현재가치 변동

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술

21. 충당부채 (연결)

당기

(단위 : 백만원)

합계 구간

합계 구간 합계

1년 초과

1년 이내

기타충당부채

기타충당부채 합계

기타충당부채 합계

기타충당부채 합계

복구충당부채

품질보증충당부채

소송충당부채

온실가스배출충당부채

그 밖의 기타충당부채

복구충당부채

품질보증충당부채

소송충당부채

온실가스배출충당부채

그 밖의 기타충당부채

비유동

2,867

1,104

3,971

0

0

0

3,971

유동

0

0

0

0

0

450

0

0

13

463

463

충당부채

4,434

전기

(단위 : 백만원)

합계 구간

합계 구간 합계

1년 초과

1년 이내

기타충당부채

기타충당부채 합계

기타충당부채 합계

기타충당부채 합계

복구충당부채

품질보증충당부채

소송충당부채

온실가스배출충당부채

그 밖의 기타충당부채

복구충당부채

품질보증충당부채

소송충당부채

온실가스배출충당부채

그 밖의 기타충당부채

비유동

159

1,201

1,360

0

0

0

1,360

유동

0

0

0

0

0

359

3,064

1,482

38

4,943

4,943

충당부채

6,303

당기

(단위 : 백만원)

온실가스배출충당부채

소송충당부채

품질보증충당부채

복구충당부채

그 밖의 기타충당부채

기초

1,482

3,064

359

159

1,239

전입액(환입액)

(890)

0

412

2,708

0

사용액

(592)

(3,064)

(321)

0

(26)

기타

0

0

0

0

(96)

기말

0

0

450

2,867

1,117

충당부채의 성격에 대한 기술

연결실체는 온실가스배출과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 이행연도분 무상할당 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기 이행연도에 대한 온실가스 배출량 추정치는 4,384,875톤이며, 전기 이행연도에 대한 온실가스 배출량 추정치는 4,617,552톤입니다.

연결실체는 판매한 제품과 관련하여 품질보증, 교환, 하자보수 등으로 인해 장래에 발생할 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

연결실체는 임차부동산의 임대차계약이 종료된 후에 원상회복을 위하여 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

연결실체는 분양 후 계약서에 명기된 기간이 경과한 전후 30일 시점에 고객의 선택에 따라 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 상품을 판매하고 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로 추정되는 반환금액을 기타충당부채로 인식하였으며, 동 기타충당부채에 상응하여 수익 인식금액이 조정됩니다.

온실가스 배출량 추정치

4,384,875톤

전기

(단위 : 백만원)

온실가스배출충당부채

소송충당부채

품질보증충당부채

복구충당부채

그 밖의 기타충당부채

기초

5,603

8,443

335

155

338

전입액(환입액)

(1,833)

1,556

325

4

0

사용액

(2,288)

(6,936)

(301)

0

0

기타

0

0

0

0

901

기말

1,482

3,064

359

159

1,239

충당부채의 성격에 대한 기술

연결실체는 온실가스배출과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 이행연도분 무상할당 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

연결실체는 계류중인 일부 소송 사건과 관련하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

연결실체는 판매한 제품과 관련하여 품질보증, 교환, 하자보수 등으로 인해 장래에 발생할 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

연결실체는 임차부동산의 임대차계약이 종료된 후에 원상회복을 위하여 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

연결실체는 분양 후 계약서에 명기된 기간이 경과한 전후 30일 시점에 고객의 선택에 따라 콘도를 재매입해야 하는 의무가 부여된 상품을 판매하고 과거의 경험과 기타 관련 요인에 따라 합리적으로 추정되는 반환금액을 기타충당부채로 인식하였으며, 동 기타충당부채에 상응하여 수익 인식금액이 조정됩니다.

온실가스 배출량 추정치

4,617,552톤

2021년분

2022년분

2023년분

2024년분

2025년분

연도 합계

무상할당배출권 수량

4681772톤(tCO₂-eq)

4625579톤(tCO₂-eq)

4504348톤(tCO₂-eq)

4465816톤(tCO₂-eq)

4465816톤(tCO₂-eq)

22743331톤(tCO₂-eq)

당기

(단위 : 백만원)

2021년분

2022년분

2023년분

2024년분

2025년분

기초 및 무상할당 수량

4893915톤(tCO₂-eq)

4625579톤(tCO₂-eq)

4504348톤(tCO₂-eq)

4465816톤(tCO₂-eq)

4465816톤(tCO₂-eq)

매입 (매각) 수량

(100652)톤(tCO₂-eq)

(2443)톤(tCO₂-eq)

3000톤(tCO₂-eq)

-

-

정부 제출 수량

(4690804)톤(tCO₂-eq)

(4660195)톤(tCO₂-eq)

(767967)톤(tCO₂-eq)

-

-

차입 (이월) 수량

(102459)톤(tCO₂-eq)

37059톤(tCO₂-eq)

65400톤(tCO₂-eq)

-

-

기초 및 무상할당 금액

3,947

0

0

0

0

매입 (매각) 금액

(1,949)

339

24

0

0

정부 제출 금액

(1,101)

(674)

0

0

0

차입 (이월) 금액

(897)

335

595

0

0

기말 금액

0

0

619

0

0

기말 수량

-

-

3804781톤(tCO₂-eq)

4465816톤(tCO₂-eq)

4465816톤(tCO₂-eq)

전기

(단위 : 백만원)

2021년분

2022년분

2023년분

2024년분

2025년분

기초 및 무상할당 수량

4893915톤(tCO₂-eq)

4508037톤(tCO₂-eq)

4508037톤(tCO₂-eq)

4465816톤(tCO₂-eq)

4465816톤(tCO₂-eq)

매입 (매각) 수량

(100652)톤(tCO₂-eq)

16300톤(tCO₂-eq)

-

-

-

정부 제출 수량

(4690804)톤(tCO₂-eq)

-

-

-

-

차입 (이월) 수량

(102459)톤(tCO₂-eq)

102459톤(tCO₂-eq)

-

-

-

기초 및 무상할당 금액

3,947

0

0

0

0

매입 (매각) 금액

(1,949)

370

0

0

0

정부 제출 금액

(1,101)

0

0

0

0

차입 (이월) 금액

(897)

897

0

0

0

기말 금액

0

1,267

0

0

0

기말 수량

-

4626796톤(tCO₂-eq)

4508037톤(tCO₂-eq)

4465816톤(tCO₂-eq)

4465816톤(tCO₂-eq)

기초 및 무상할당 수량에 대한 설명

증설 및 가동중단 등에 따라 발생하는 배출권의 추가할당 및 취소 추정치를 포함하였습니다.

22. 기타부채 (연결)

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

장기선수수익

36,867

비유동 소계

36,867

미지급비용 등

47,959

선수금

24,527

단기선수수익

10,155

유동 소계

82,641

기타부채 합계

119,508

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

장기선수수익

37,889

비유동 소계

37,889

미지급비용 등

47,864

선수금

23,706

단기선수수익

7,538

유동 소계

79,108

기타부채 합계

116,997

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

선수금

24,527

선수수익

47,022

계약부채

71,549

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

선수금

23,706

선수수익

45,427

계약부채

69,133

23. 영업이익 (연결)

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

제품매출액

5,964,094

상품매출액

165,444

기타수익(매출액)

192,990

매출액 합계

6,322,528

제품매출원가

5,394,110

상품매출원가

153,521

기타수익(매출액)에 대한 매출원가

129,031

매출원가 합계

5,676,662

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

제품매출액

7,662,036

상품매출액

127,209

기타수익(매출액)

186,381

매출액 합계

7,975,626

제품매출원가

6,313,786

상품매출원가

114,656

기타수익(매출액)에 대한 매출원가

120,790

매출원가 합계

6,549,232

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

급여

76,946

퇴직급여

9,557

복리후생비

20,756

여비교통비

3,704

통신비

1,687

세금과공과

5,098

지급임차료

2,326

감가상각비

1,267

사용권자산상각비

7,711

수선비

195

보험료

2,698

접대비

2,590

광고선전비

11,464

견본비

705

용역비

4,389

지급수수료

18,528

판매수수료

14,985

운반비

33,381

대손상각비

8

경상연구개발비

61,864

무형자산상각비

1,273

차량비

1,400

교육훈련비

2,028

기타

2,344

합계

286,904

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

급여

77,537

퇴직급여

9,394

복리후생비

17,638

여비교통비

2,423

통신비

1,637

세금과공과

5,379

지급임차료

2,309

감가상각비

1,078

사용권자산상각비

7,430

수선비

296

보험료

2,432

접대비

2,376

광고선전비

12,790

견본비

763

용역비

3,853

지급수수료

19,689

판매수수료

14,093

운반비

33,029

대손상각비

(415)

경상연구개발비

58,148

무형자산상각비

1,274

차량비

1,378

교육훈련비

1,902

기타

2,649

합계

279,082

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

재고자산의 변동

78,737

원재료 및 상품매입액 등

4,187,914

감가상각 및 무형자산상각비

251,238

인건비

264,672

운반비

217,354

기타 비용

963,651

합계

5,963,566

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

재고자산의 변동

(41,217)

원재료 및 상품매입액 등

5,012,102

감가상각 및 무형자산상각비

243,834

인건비

292,239

운반비

500,288

기타 비용

821,068

합계

6,828,314

성격별 비용 합계에 대한 설명

매출원가, 판매비와관리비의 합계금액입니다.

24. 기타수익과 기타비용 (연결)

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

배당금수익

3,282

외환차익

68,061

외화환산이익

3,024

금융보증수수료수익

88

금융자산공정가치평가이익

744

유형자산처분이익

1,535

무형자산손상차손환입

801

대손충당금환입

2,256

리스수익

3

잡이익

12,363

파생상품거래이익

0

기타수익 합계

92,157

외환차손

61,213

외화환산손실

6,681

기타의대손상각비

0

금융자산공정가치평가손실

0

매출채권처분손실

1,972

유형자산손상차손

1,993

유형자산처분손실

5,459

투자부동산처분손실

28

파생상품거래손실

0

공동기업주식손상차손

8,114

무형자산손상차손

223

기타자산처분손실

60

기부금

2,583

기타영업외비용

159

리스비용

11

잡손실

2,919

기타비용 합계

91,415

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

배당금수익

738

외환차익

117,419

외화환산이익

5,811

금융보증수수료수익

58

금융자산공정가치평가이익

539

유형자산처분이익

1,225

무형자산손상차손환입

0

대손충당금환입

0

리스수익

150

잡이익

5,235

파생상품거래이익

11

기타수익 합계

131,186

외환차손

91,179

외화환산손실

17,299

기타의대손상각비

2,555

금융자산공정가치평가손실

61

매출채권처분손실

1,462

유형자산손상차손

5,023

유형자산처분손실

8,854

투자부동산처분손실

0

파생상품거래손실

889

공동기업주식손상차손

0

무형자산손상차손

887

기타자산처분손실

1,078

기부금

2,395

기타영업외비용

5,916

리스비용

1

잡손실

2,391

기타비용 합계

139,990

25. 금융수익과 금융비용 (연결)

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

이자수익

42,176

외환차익

25,111

외환환산이익

4,931

파생상품거래이익

672

파생상품평가이익

1,712

금융수익 계

74,602

이자비용

30,318

외환차손

26,316

외화환산손실

1,836

파생상품거래손실

1,266

파생상품평가손실

619

금융비용 계

60,355

유효이자율법에 따른 이자수익

283

리스부채에 대한 이자비용

3,074

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

이자수익

29,751

외환차익

36,136

외환환산이익

17,008

파생상품거래이익

4,720

파생상품평가이익

5,536

금융수익 계

93,151

이자비용

27,025

외환차손

61,648

외화환산손실

11,070

파생상품거래손실

0

파생상품평가손실

2,554

금융비용 계

102,297

유효이자율법에 따른 이자수익

251

리스부채에 대한 이자비용

3,028

이자수익 및 이자비용에 대한 기술

유효이자율법에 따른 이자수익 283백만원(전기 251백만원)이 포함되어 있습니다.리스부채에 대한 이자비용 3,074백만원(전기 3,028백만원)이 포함되어 있습니다.

26. 법인세비용 (연결)

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

A. 당기법인세부담액

65,801

B. 일시적차이등과 관련된 이연법인세(증)감

(43,099)

C. 총법인세효과(C=A+B)

22,702

D. 자본에 직접 반영된 법인세효과의 차감

15,337

E. 법인세비용(E=C+D)

38,039

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

A. 당기법인세부담액

275,745

B. 일시적차이등과 관련된 이연법인세(증)감

(49,920)

C. 총법인세효과(C=A+B)

225,825

D. 자본에 직접 반영된 법인세효과의 차감

8,426

E. 법인세비용(E=C+D)

234,251

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

A. 법인세비용차감전순이익

485,083

B. 적용세율에 따른 법인세등

112,131

C. 조정사항

(74,092)

C. 조정사항

비과세수익 및 비공제비용의 법인세효과

(20,168)

세액공제 효과

(26,965)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액

(3,778)

이연법인세 미인식효과

(691)

기타(세율변동효과 등)

(22,490)

D. 법인세비용(B+C)

38,039

E. 유효세율(D/A)

0.078

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

A. 법인세비용차감전순이익

1,254,371

B. 적용세율에 따른 법인세등

314,313

C. 조정사항

(80,062)

C. 조정사항

비과세수익 및 비공제비용의 법인세효과

(14,214)

세액공제 효과

(6,578)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액

(3,040)

이연법인세 미인식효과

(4,829)

기타(세율변동효과 등)

(51,401)

D. 법인세비용(B+C)

234,251

E. 유효세율(D/A)

0.187

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

종업원급여 재측정요소

10,613

기타포괄손익 공정가치측정금융자산

4,811

지분법이익잉여금

(371)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익

284

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 합계 (*)

15,337

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

종업원급여 재측정요소

(8,257)

기타포괄손익 공정가치측정금융자산

17,652

지분법이익잉여금

(634)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익

(335)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 합계 (*)

8,426

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 인식에 대한 기술

재측정요소, 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익, 지분법이익잉여금, 파생상품평가손익과 관련된 법인세는 각각 이익잉여금과 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

주요 이연법인세자산(부채)의 변동내역에 대한 기술

미래의 법인세 과세소득에서 차감하거나 가산하는 일시적 차이 및 이월결손금과 이월세액공제로부터 발생하는 이연법인세자산(부채)의 당기 중 증감내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 영업상황 및 이익의 추이 등에 근거하여 다음 이연법인세자산(부채)의 실현가능성을 판단하였습니다.

당기

(단위 : 백만원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

유형자산

대손

유가증권

무형자산

토지재평가

미지급비용

재고자산

퇴직급여

기타투자자산

기타

기초 이연법인세부채(자산)

(24,204)

3,011

(98,807)

3,082

158,746

(4,542)

(2,400)

8,201

(2,632)

42,734

83,189

손익반영

(2,012)

921

6,294

(440)

2,567

(936)

(976)

6,984

2,632

(42,796)

(27,762)

자본반영

0

0

(4,440)

0

0

0

0

(10,613)

0

(284)

(15,337)

기말 이연법인세부채(자산)

(26,216)

3,932

(96,953)

2,642

161,313

(5,478)

(3,376)

4,572

0

(346)

40,090

전기

(단위 : 백만원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

유형자산

대손

유가증권

무형자산

토지재평가

미지급비용

재고자산

퇴직급여

기타투자자산

기타

기초 이연법인세부채(자산)

(25,719)

2,458

(15,159)

4,533

160,275

(4,643)

(1,998)

(172)

(2,745)

16,279

133,109

손익반영

1,515

553

(66,630)

(1,451)

(1,529)

101

(402)

116

113

26,120

(41,494)

자본반영

0

0

(17,018)

0

0

0

0

8,257

0

335

(8,426)

기말 이연법인세부채(자산)

(24,204)

3,011

(98,807)

3,082

158,746

(4,542)

(2,400)

8,201

(2,632)

42,734

83,189

당기

(단위 : 백만원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

종속기업투자

공동및관계기업투자

영업권

미수수익

대손충당금

무형자산손상차손

종속기업 이월세액공제

기타일시적차이

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

117,012

70,150

4,405

13,633

7,400

0

3

142

212,745

전기

(단위 : 백만원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

종속기업투자

공동및관계기업투자

영업권

미수수익

대손충당금

무형자산손상차손

종속기업 이월세액공제

기타일시적차이

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

118,591

62,404

4,405

10,775

4,409

3,432

3

142

204,161

필라2 법인세의 영향에 대한 기술

2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 연결회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국의 합산 단위별로 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 할 수 있습니다. 2021년과 2022년 연결실체의 연결 재무제표상 매출액이 7.5억 유로 이상이며, 일부 연결실체의 종속기업은 법정세율이 15%이상인 국가에 소재하고 있으나, 정부로부터 세금을 공제받을 가능성이 있습니다.글로벌최저한세의 영향으로 법인세를 추가로 부담할 것으로 예상하지만, 현재 이에 대한 영향분석이 진행 중에 있으며 현재로서는 정보가 충분하지 않아서 구체적인 금액적 영향을 추정하는 것은 가능하지 않습니다.

27. 주당이익 (연결)

당기

(단위 : 원)

보통주

우선주

지배기업지분 당기순이익

446,820,153,023

446,820,153,023

지배기업순이익 중 보통주 해당분

395,362,830,958

지배기업순이익 중 우선주 해당분

51,457,322,065

가중평균유통보통주식수

23,636,490

3,023,486

보통주 기본및희석주당이익

16,727

기본 우선주 주당순이익

17,019

전기

(단위 : 원)

보통주

우선주

지배기업지분 당기순이익

1,019,861,901,806

1,019,861,901,806

지배기업순이익 중 보통주 해당분

905,897,548,506

지배기업순이익 중 우선주 해당분

113,964,353,300

가중평균유통보통주식수

24,426,171

3,023,486

보통주 기본및희석주당이익

37,087

기본 우선주 주당순이익

37,693

기본주당이익에 대한 기술

동 우선주는 배당지급이나 잔여재산 분배시 일반 보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

당기

보통주

가중평균보통주식수

기초발행주식수

29,314,312

29,314,312

기초 자기주식

－5248834주

－5248834주

자기주식취득

－766633주

－428988주

기말 가중평균유통보통주식수

23298845주

23636490주

전기

보통주

가중평균보통주식수

기초발행주식수

30,295,844

30,295,844

기초 자기주식

－5248834주

－5248834주

자기주식취득

－981532주

－620839주

기말 가중평균유통보통주식수

24065478주

24426171주

희석주당이익에 대한 기술

지배기업은 당기말 및 전기말 현재 희석성 잠재적보통주가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 금융상품의 범주별 구분 (연결)

당기

(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산

당기손익 공정가치측정 금융자산

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채

기타금융자산(부채)

금융상품 합계

당기손익인식금융자산

0

55,613

0

0

0

55,613

기타포괄손익-공정가치 금융자산

0

0

180,250

0

0

180,250

대여금 및 기타채권

591,073

0

0

0

0

591,073

파생상품자산

0

0

0

0

2,855

2,855

매출채권

741,634

0

0

0

0

741,634

현금및현금성자산

452,439

0

0

0

0

452,439

미지급금 및 기타채무

0

0

0

(515,502)

0

(515,502)

차입금

0

0

0

(821,853)

0

(821,853)

리스부채

0

0

0

0

(61,030)

(61,030)

금융보증부채

0

0

0

0

(55)

(55)

매입채무

0

0

0

(493,976)

0

(493,976)

파생상품부채

0

0

0

0

(2,785)

(2,785)

합계

1,785,146

55,613

180,250

(1,831,331)

(61,015)

128,663

전기

(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산

당기손익 공정가치측정 금융자산

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채

기타금융자산(부채)

금융상품 합계

당기손익인식금융자산

0

6,277

0

0

0

6,277

기타포괄손익-공정가치 금융자산

0

0

198,879

0

0

198,879

대여금 및 기타채권

636,067

0

0

0

0

636,067

파생상품자산

0

0

0

0

6,378

6,378

매출채권

684,159

0

0

0

0

684,159

현금및현금성자산

567,301

0

0

0

0

567,301

미지급금 및 기타채무

0

0

0

(534,155)

0

(534,155)

차입금

0

0

0

(728,758)

0

(728,758)

리스부채

0

0

0

0

(68,007)

(68,007)

금융보증부채

0

0

0

0

(17)

(17)

매입채무

0

0

0

(349,002)

0

(349,002)

파생상품부채

0

0

0

0

(2,657)

(2,657)

합계

1,887,527

6,277

198,879

(1,611,915)

(64,303)

416,465

당기

(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산

당기손익 공정가치측정 금융자산

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채

기타금융자산(부채)

금융상품 합계

이자수익

42,176

0

0

0

0

42,176

이자비용

0

0

0

(27,244)

(3,074)

(30,318)

배당금수익

0

2,531

751

0

0

3,282

파생상품평가 및 거래 손익

0

0

0

0

499

499

처분손익

(1,972)

0

0

0

0

(1,972)

외화환산손익

(5,613)

0

0

5,052

0

(561)

외환차손익

18,910

0

0

(13,267)

0

5,643

대손상각비

(8)

0

0

0

0

(8)

대손충당금환입

2,256

0

0

0

0

2,256

금융보증수수료수익

0

0

0

0

88

88

평가손익(손익인식)

0

744

0

0

0

744

공정가치변동(세후기타포괄손익)

0

0

(7,187)

0

(1,780)

(8,967)

전기

(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산

당기손익 공정가치측정 금융자산

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채

기타금융자산(부채)

금융상품 합계

이자수익

29,751

0

0

0

0

29,751

이자비용

0

0

0

(23,997)

(3,028)

(27,025)

배당금수익

0

140

598

0

0

738

파생상품평가 및 거래 손익

0

0

0

0

6,823

6,823

처분손익

(1,462)

0

0

0

0

(1,462)

외화환산손익

(16,052)

0

0

10,502

0

(5,550)

외환차손익

61,998

0

0

(61,268)

0

730

대손상각비

(2,140)

0

0

0

0

(2,140)

대손충당금환입

금융보증수수료수익

0

0

0

0

58

58

평가손익(손익인식)

0

478

0

0

0

478

공정가치변동(세후기타포괄손익)

0

0

(60,554)

0

1,249

(59,305)

29. 우발상황 (연결)

한국에너지공단

한국석유공사

거래상대방 합계

구분-견질어음 및 수표

어음

수표

금액-견질어음 및 수표

백지

백지

매수-견질어음 및 수표

5매

1매

비고-견질어음 및 수표

견질어음 및 수표에 대한 설명

당기 중 성공불융자가 채무면제됨에 따라 24년 1월 해당 백지어음을 반환 받았습니다.

당기말 현재 연결실체가 차입금 및 지급보증과 관련하여 거래처 등에 견질로 제공한 어음의 내역은 다음과 같습니다.

법적소송우발부채

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채

29-2. 계류중인 소송사건당기말 현재, 연결실체의 정상적인 경영과정에서 발생한 다수의 소송이 진행 중에 있으며, 연결실체는 이와 같은 소송들의 결과와 그에 따른 자원의 유출금액, 시기 및 재무제표에 미칠 영향은 당기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

30. 약정사항 (연결)

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업

종속기업

금호석유화학㈜

금호피앤비화학㈜

금호개발상사㈜

금호폴리켐㈜

금호티앤엘㈜

금호리조트㈜

강원학교태양광

계약의 유형

수출금융

수입금융

포괄금융

기타 외화지급보증

한도대

당좌차월

외담대할인

시설대

운영 및 시설자금

Usance

D/A, D/P

Local 매입

운영자금

수입신용장(국민은행 등)

수입신용장(우리은행 등)

시설자금

어음할인(씨티은행)

신용장

수출금융

수입금융

포괄금융

기타 외화지급보증

한도대

당좌차월

외담대할인

시설대

운영 및 시설자금

Usance

D/A, D/P

Local 매입

운영자금

수입신용장(국민은행 등)

수입신용장(우리은행 등)

시설자금

어음할인(씨티은행)

신용장

수출금융

수입금융

포괄금융

기타 외화지급보증

한도대

당좌차월

외담대할인

시설대

운영 및 시설자금

Usance

D/A, D/P

Local 매입

운영자금

수입신용장(국민은행 등)

수입신용장(우리은행 등)

시설자금

어음할인(씨티은행)

신용장

수출금융

수입금융

포괄금융

기타 외화지급보증

한도대

당좌차월

외담대할인

시설대

운영 및 시설자금

Usance

D/A, D/P

Local 매입

운영자금

수입신용장(국민은행 등)

수입신용장(우리은행 등)

시설자금

어음할인(씨티은행)

신용장

수출금융

수입금융

포괄금융

기타 외화지급보증

한도대

당좌차월

외담대할인

시설대

운영 및 시설자금

Usance

D/A, D/P

Local 매입

운영자금

수입신용장(국민은행 등)

수입신용장(우리은행 등)

시설자금

어음할인(씨티은행)

신용장

수출금융

수입금융

포괄금융

기타 외화지급보증

한도대

당좌차월

외담대할인

시설대

운영 및 시설자금

Usance

D/A, D/P

Local 매입

운영자금

수입신용장(국민은행 등)

수입신용장(우리은행 등)

시설자금

어음할인(씨티은행)

신용장

수출금융

수입금융

포괄금융

기타 외화지급보증

한도대

당좌차월

외담대할인

시설대

운영 및 시설자금

Usance

D/A, D/P

Local 매입

운영자금

수입신용장(국민은행 등)

수입신용장(우리은행 등)

시설자금

어음할인(씨티은행)

신용장

약정한도

320,000

16,000

60,000

244,000

1,000

75,000

7,500

4,500

16,000

51,800

12,000

10,000

39,500

2,000

24,500

약정한도, 외화

USD 10,000천

USD 162,500천

USD 62,000천

USD 10천

USD 30,000천

USD 1,100천

USD 400천

USD 7,000천

USD 8,500천

USD 78천

USD 3,800천

USD 1,500천

실행액

30,000

0

20,196

194,000

0

10,000

0

0

0

46,820

0

0

39,500

0

5,496

실행액, 외화

0

USD 34,896천

USD 15,971천

USD 10천

USD 169천

0

0

USD 154천

0

USD 78천

USD 2,013천

USD 926천

거래은행

신한은행

KDB산업은행 외 4개 금융기관

NH농협은행 외 1개 금융기관

우리은행

한국수출입은행 외 5개 금융기관

우리은행 외 2개 금융기관

우리은행 외 2개 금융기관

KDB산업은행 외 2개 금융기관

우리은행

한국수출입은행 외 2개 금융기관

KDB산업은행 외 1개 금융기관

우리은행 외 1개 금융기관

우리은행

국민은행 외 1개 금융기관

국민은행 외 1개 금융기관

우리은행 외 2개 금융기관

국민은행

하나은행 외 1개 금융기관

국민은행

하나은행 외 1개 금융기관

신한은행 외 1개 금융기관

씨티은행

하나은행

신한은행

신한은행

NH농협은행

KDB산업은행

약정에 대한 설명

(*1) 하나은행의 경우 포괄여신한도 15,000백만원(포괄여신한도 내 개별 한도 조정가능)으로서 개별 대출한도는 기업운전일반자금대출 15,000백만원을 설정하고 있습니다.

(*2) NH농협은행의 Usance 약정한도액(10,000천USD)은 동일인당 통합외국환 여신한도로 Usance 및 D/A, D/P를 포함하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

울산 고무공장(토지,건물)

여수 고무공장(토지,건물)

여수 UC공장(토지,건물)

대덕 중앙연구소(토지,건물)

정밀화학공장(토지,건물)

화성 공장(토지,건물)

제1에너지 공장(토지,건물)

제2에너지 공장(토지,건물,기계장치)

여수공장(토지, 건물, 구축물, 기계장치) (1)

여수공장(토지, 건물, 구축물, 기계장치) (2)

아시아나CC (토지, 건물)

화순AQ(토지,건물)

설악리조트(토지)

통영 요트수리소(토지)

통영리조트(건물)

통영 요트수리소(토지) (2)

설악 리조트(집합건물)

아산 스파비스(토지)

아산 스파비스(건물)

통영,화순,설악,제주 집합건물

건물, 구축물, 기계장치 등

발전설비

토지, 건물

장부금액

112,178

30,553

1,975

16,481

11,088

14,716

9,634

237,654

579,572

579,572

332,228

15,363

2,604

1,708

204

1,708

600

46,461

11,797

5,300

133,573

14,415

17,304

담보제공처

KDB산업은행

KDB산업은행

KDB산업은행

KDB산업은행

KDB산업은행

KDB산업은행

KDB산업은행

KDB산업은행

KDB산업은행

국민은행

NH농협은행

NH농협은행

우리은행

우리은행

우리은행

㈜비지에프리테일

㈜비지에프리테일

국민은행(동경지점)

국민은행

한국철도공사 등

신한은행

KDB산업은행

KDB산업은행

담보설정금액

256,786

256,786

256,786

256,786

19,142

6,000

110,000

200,000

120,000

3,000

82,080

82,080

2,400

2,400

2,400

400

400

18,455

5,040

16,483

59,400

31,850

52,004

차입내역

운영, 시설자금 외

운영, 시설자금 외

운영, 시설자금 외

운영, 시설자금 외

운영, 시설자금 외

운영, 시설자금 외

시설자금

시설자금

운영, 시설자금 및Usance

운영, 시설자금 및 Usance

운영, 시설자금 외

운영, 시설자금 외

운영, 시설자금 외

운영, 시설자금 외

운영, 시설자금 외

운영, 시설자금 외

운영, 시설자금 외

운영, 시설자금 외

운영, 시설자금 외

운영, 시설자금 외

시설자금(*1)

시설자금(*2)

운영자금

담보설정에 대한 설명

(*1) 담보설정금액은 대출약정금액의 120% 입니다.

(*2) KDB산업은행 차입금과 관련하여 장.단기금융상품 및 예금에 대한 질권, 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

자기주식

공동및관계기업 투자주식

코리아에너지발전소㈜ 보유 종속기업 투자주식

금호석유화학㈜ 보통주

영광백수풍력발전㈜ 보통주

㈜강원학교태양광 보통주

담보제공자산

1,000,000주

2,040,000주

1,517,000주

장부금액

7,164

11,022

8,349

담보제공처

한국증권금융

현대해상화재보험 외 2개사

KDB산업은행

담보설정금액

50,000

102,319

31,850

담보내역

차입금 담보목적

영광백수풍력발전㈜의 PF대출약정에 따른 차입금 담보 목적(*1)

㈜강원학교태양광의 산업시설자금대출 담보목적(*2)

담보설정에 대한 설명

(*1) 담보설정금액은 대출약정금의 120% 금액입니다.

(*2) KDB산업은행 차입금과 관련하여 장.단기금융상품 및 예금에 대한 질권, 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

파빌리온 엠씨클라이밋테크제일호 사모투자합자회사

총출자약정금액

6,629

누적 출자액

292

잔여 출자약정액

6,337

(단위 : 백만원)

보험계약

총 약정금액

74,342

약정에 대한 설명

30-5. 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험과 계약이행보험 등 총 74,342백만원의 보험계약을 체결하고 있습니다.

당기

(단위 : 백만원)

장기금융상품

단기금융상품

금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산

1,040

11,842

12,882

비고

KDB산업은행 예금근질권 설정 / 당좌개설보증금

대ㆍ중소기업 상생협력 협약 등

전기

(단위 : 백만원)

장기금융상품

단기금융상품

금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산

1,042

13,624

14,666

비고

KDB산업은행 예금근질권 설정 / 당좌개설보증금

대ㆍ중소기업 상생협력 협약 등대ㆍ중소기업 상생협력 협약 등

31. 특수관계자 (연결)

전체 특수관계자

특수관계자

공동기업 및 관계기업

특수관계자의 명칭

금호미쓰이화학㈜, 영광백수풍력발전㈜, 여수페트로㈜, 상해금호일려소료유한공사와 그 종속기업(광동금호일려고분자재료유한공사, 상해금산금호일려소료유한공사, 베트남금호일려소료유한공사)강소금호양농화공유한공사, OCIKumho Sdn. Bhd 및 ㈜디앤케이켐텍(금호피앤비화학㈜의 공동및관계기업투자),일조금호금마화학유한공사(금호페트로홀딩스의 공동기업투자), 비를라카본코리아㈜, ㈜한주

당기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

상해금호일려소료유한공사

광동금호일려고분자재료유한공사

금호미쓰이화학㈜

㈜디앤케이켐텍

여수페트로㈜

비를라카본코리아㈜

㈜한주

일조금호금마화학유한공사

강소금호양농화공유한공사

OCIKumho Sdn. Bhd

매 출

11,084

6,477

11,837

1,896

0

7,786

10,180

0

0

0

49,260

매 입

0

0

12,312

6,446

476

23,917

84,922

0

0

0

128,073

기타수익

7,892

0

24,266

22

0

7,148

388

31

3,858

36

43,641

기타비용

0

0

20

14

22

186

0

0

0

14

256

배당금수취, 특수관계자

7,892

22,500

6,443

388

3,858

특수관계자거래에 대한 기술

상해금호일려소료유한공사로부터의 기타수익에는 당기 중 수령한 배당금 7,892백만원이 포함되어 있습니다.

금호미쓰이화학㈜로부터의 기타수익에는 당기 중 수령한 배당금 22,500백만원이 포함되어 있습니다.

비를라카본코리아㈜의 기타수익에는 당기 중 수령한 배당금 6,443백만원이 포함되어 있습니다.

㈜한주의 기타수익에는 당기 중 수령한 배당금 388백만원이 포함되어 있습니다.

강소금호양농화공유한공사의 기타수익에는 당기 중 수령한 배당금 3,858백만원이 포함되어 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

상해금호일려소료유한공사

광동금호일려고분자재료유한공사

금호미쓰이화학㈜

㈜디앤케이켐텍

여수페트로㈜

비를라카본코리아㈜

㈜한주

일조금호금마화학유한공사

강소금호양농화공유한공사

OCIKumho Sdn. Bhd

매 출

15,669

9,798

11,203

358

0

5,669

16,785

0

14,014

0

73,496

매 입

0

0

13,373

0

432

24,908

81,777

0

0

0

120,490

기타수익

2,967

0

39,855

23

0

6,253

775

1,509

5,783

0

57,165

기타비용

0

0

0

5

97

0

0

0

0

0

102

배당금수취, 특수관계자

특수관계자거래에 대한 기술

당기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

상해금호일려소료유한공사

광동금호일려고분자재료유한공사

금호미쓰이화학㈜

㈜디앤케이켐텍

여수페트로㈜

비를라카본코리아㈜

㈜한주

OCIKumho Sdn. Bhd

강소금호양농화공유한공사

매출채권

3,063

2,180

1,582

701

0

857

1,794

0

0

10,177

기타채권

0

0

1,908

22

0

11

0

82

0

2,023

매입채무

0

0

1,937

0

16

2,459

0

0

0

4,412

기타채무

0

0

29

1,369

38

25

5,568

0

0

7,029

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금

1

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 환입된 대손상각비

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 기술

당기말 현재 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 손실충당금 1백만원을 계상하고 있으며, 전년말 대비 변동없습니다.

전기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

상해금호일려소료유한공사

광동금호일려고분자재료유한공사

금호미쓰이화학㈜

㈜디앤케이켐텍

여수페트로㈜

비를라카본코리아㈜

㈜한주

OCIKumho Sdn. Bhd

강소금호양농화공유한공사

매출채권

3,843

1,663

635

92

0

707

0

2,359

9,299

기타채권

0

0

2,221

22

0

0

0

0

2,243

매입채무

0

0

208

0

0

1,709

0

0

1,917

기타채무

0

0

134

0

52

0

5,793

0

5,979

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금

1

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 환입된 대손상각비

3

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 기술

전기말 현재 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 손실충당금 1백만원을 계상하고 있으며, 전기에 인식된 대손상각비환입은 3백만원입니다.

당기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

㈜디앤케이켐텍

OCIKumho Sdn. Bhd

유상증자

10,000

0

전기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

㈜디앤케이켐텍

OCIKumho Sdn. Bhd

유상증자

0

50,200

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

급여

25,731

퇴직급여

6,081

기타장기급여

360

합 계

32,172

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

급여

26,320

퇴직급여

5,019

기타장기급여

225

합 계

31,564

주요 경영진에 대한 보상에 대한 기술

연결실체의 주요경영진에는 직.간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘,통제에 대한 권한과 책임을 가진 모든 이사 (등기, 미등기)가 포함되어 있습니다.

당기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

관계기업

당해 기업이 참여자인 공동기업

임직원

OCIKumho Sdn. Bhd

㈜디앤케이켐텍

영광백수풍력발전㈜

보증만기일

2024-07-23

2024-05-28

외화로 된 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래

USD 12,500천

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래

9,000

1,114

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명

대출처: Standard Chartered Bank Malaysia Berhad

대출처: 우리은행

한편, 공동기업인 영광백수풍력발전㈜ PF대출약정에 따른 차입금 담보로 지배기업 소유의 영광백수풍력발전㈜ 주식 2,040,000주를 현대해상화재보험 외 2개사에 제공하였습니다.

연결실체는 임직원의 생활안정자금대출 1,114백만원에 대하여 연대지급보증을 제공하고 있습니다.

상기 공동 및 관계기업에게 제공한 금융보증과 관련하여 당기말 현재 금융보증부채 55백만원(전기말 현재 17백만원)을 계상하고 있습니다.

유동금융보증부채

55

전기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

관계기업

당해 기업이 참여자인 공동기업

임직원

OCIKumho Sdn. Bhd

㈜디앤케이켐텍

영광백수풍력발전㈜

보증만기일

외화로 된 기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명

상기 공동 및 관계기업에게 제공한 금융보증과 관련하여 당기말 현재 금융보증부채 55백만원(전기말 현재 17백만원)을 계상하고 있습니다.

유동금융보증부채

17

32. 현금흐름표 (연결)

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익

447,044

조정

조정

감가상각비

232,419

사용권자산상각비

11,269

퇴직급여

22,213

무형자산상각비

7,551

대손상각비

8

품질보증비

413

현할차상각(복리후생비,임차료)

1,645

외화환산손실

8,517

기타의대손상각비

0

당기손익인식금융자산평가손실

0

매출채권처분손실

1,971

공동기업주식손상차손

8,114

기타자산처분손실

60

유형자산처분손실

5,459

유형자산손상차손

1,993

투자부동산처분손실

28

무형자산손상차손

223

파생상품평가손실

618

이자비용

30,318

리스비용

11

법인세비용

38,039

파생상품거래손실

1,266

외화환산이익

(7,956)

금융보증수수료수익

(88)

금융자산공정가치평가이익

(744)

유형자산처분이익

(1,535)

무형자산손상차손환입

(801)

리스수익

(3)

잡이익

(4,684)

파생상품거래이익

(672)

대손충당금환입

(2,256)

파생상품평가이익

(1,712)

이자수익

(42,176)

배당금수익

(3,282)

지분법손익

(111,132)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)

(65,741)

미수금의 감소(증가)

640

온실가스배출권의감소

286

기타자산의증가

(6,372)

보증금의 감소(증가)

(338)

장기선급비용의 감소(증가)

(157)

재고자산의 감소(증가)

78,291

매입채무의 증가(감소)

147,369

미지급금의 증가(감소)

3,913

예수금의 증가(감소)

(549)

미지급비용의 증가(감소)

2,084

기타부채의 감소

(5,934)

충당부채의 감소

(4,544)

장기미지급비용의감소

(1,047)

퇴직금의지급

(40,738)

사외적립자산의 증가

(14,162)

예수보증금의증가

8,477

영업에서 창출된 현금 합계

743,616

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익

1,020,120

조정

조정

감가상각비

225,455

사용권자산상각비

10,826

퇴직급여

23,878

무형자산상각비

7,553

대손상각비

(415)

품질보증비

326

현할차상각(복리후생비,임차료)

(681)

외화환산손실

28,369

기타의대손상각비

2,555

당기손익인식금융자산평가손실

61

매출채권처분손실

1,462

공동기업주식손상차손

0

기타자산처분손실

1,078

유형자산처분손실

8,866

유형자산손상차손

5,023

투자부동산처분손실

0

무형자산손상차손

887

파생상품평가손실

2,554

이자비용

27,025

리스비용

1

법인세비용

234,251

파생상품거래손실

54

외화환산이익

(22,819)

금융보증수수료수익

(58)

금융자산공정가치평가이익

(539)

유형자산처분이익

(1,225)

무형자산손상차손환입

0

리스수익

(150)

잡이익

(4)

파생상품거래이익

(4,730)

대손충당금환입

0

파생상품평가이익

(5,535)

이자수익

(29,751)

배당금수익

(738)

지분법손익

(125,009)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)

130,149

미수금의 감소(증가)

(2,160)

온실가스배출권의감소

1,712

기타자산의증가

(11,058)

보증금의 감소(증가)

(1,240)

장기선급비용의 감소(증가)

68

재고자산의 감소(증가)

(44,065)

매입채무의 증가(감소)

(90,281)

미지급금의 증가(감소)

(45,862)

예수금의 증가(감소)

(147)

미지급비용의 증가(감소)

(10,108)

기타부채의 감소

(72,202)

충당부채의 감소

(8,605)

장기미지급비용의감소

(1,616)

퇴직금의지급

(21,223)

사외적립자산의 증가

(33,659)

예수보증금의증가

1,733

영업에서 창출된 현금 합계

1,200,126

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체

405,541

기타포괄손익-공정가치측정평가손익 인식

(15,457)

확정급여채무 재측정요소 인식

43,211

차입금 유동성 대체

150,734

리스부채 유동성 대체

12,188

사용권자산, 리스부채 인식 및 계약변경

3,225

예수보증금의 유동성대체

9,790

선수수익과 현재가치할인차금의 증가

7,205

유형자산의 재고자산 대체

2,257

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체

226,848

기타포괄손익-공정가치측정평가손익 인식

(78,206)

확정급여채무 재측정요소 인식

(39,012)

차입금 유동성 대체

145,133

리스부채 유동성 대체

5,778

사용권자산, 리스부채 인식 및 계약변경

5,555

예수보증금의 유동성대체

5,558

선수수익과 현재가치할인차금의 증가

4,395

유형자산의 재고자산 대체

1,889

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

당기

(단위 : 백만원)

단기차입금

사채및장기차입금

리스 부채

파생상품부채(자산)

기초

305,294

423,464

68,007

(3,721)

현금흐름변동

44,098

56,021

(11,937)

2,091

환율변동

(3,310)

826

(6)

332

공정가치변동

0

0

0

(294)

기타

0

(4,540)

4,966

1,522

기말

346,082

475,771

61,030

(70)

전기

(단위 : 백만원)

단기차입금

사채및장기차입금

리스 부채

파생상품부채(자산)

기초

387,904

569,843

75,669

1,296

현금흐름변동

(75,996)

(149,961)

(8,294)

4,240

환율변동

(6,615)

3,261

(10)

(2,980)

공정가치변동

0

0

0

(1,827)

기타

0

320

642

(4,450)

기말

305,294

423,464

68,007

(3,721)

재무활동에서 생기는 비현금거래의 기타변동내역에 대한 기술

현금활동을 수반하지 않는 이자비용, 기타손익 등

33. 금융위험 관리 (연결)

신용위험에 대한 공시

33-2. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 33-2-1. 매출채권 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 기별로 검토되고 있습니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. 연결실체는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 적용하고 있습니다. 33-2-2. 투자자산 연결실체는 유동성 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다. 33-2-3. 보증 연결실체는 특수관계자에게 보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 연결실체가 제공한 보증의 내역은 연결재무제표에 대한 주석 31에서 설명하고 있습니다.

위험

위험 합계

유동성위험

시장위험

환위험

이자율위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.33-1. 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

33-4-1. 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.

33-4-2. 이자율위험 연결실체는 변동금리조건의 금융상품에 대해 이자율위험에 노출되어 있습니다.

33-4. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

부채(A)

2,145,675

자본(B)

5,834,020

부채비율(A/B)

0.3680

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율 개선을 위하여 노력하고 있으며 연결실체의 당기말 및 전기말 부채비율은 다음과 같습니다.

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

부채(A)

2,038,142

자본(B)

5,679,261

부채비율(A/B)

0.3590

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약

연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율 개선을 위하여 노력하고 있으며 연결실체의 당기말 및 전기말 부채비율은 다음과 같습니다.

34. 금융상품위험 (연결)

신용위험에 대한 공시

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당기

(단위 : 백만원)

금융상품

비유동 대여금 및 기타채권

비유동 소계

매출채권

유동 대여금 및 기타채권

현금 및 현금성자산

유동 금융상품 합계

합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

총장부금액

대손충당금

총장부금액

대손충당금

총장부금액

대손충당금

총장부금액

대손충당금

총장부금액

대손충당금

총장부금액

대손충당금

총장부금액

대손충당금

신용위험에 대한 최대 노출정도

15,930

15,930

742,703

(1,069)

575,262

(119)

452,439

1,769,216

1,785,146

신용위험에 노출된 기타 금융자산에 대한 기술

위 금융자산 외에도 특수관계자 또는 타인을 위해 제공한 지급보증(주석 31 참조)은 신용위험에 노출되어 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

금융상품

비유동 대여금 및 기타채권

비유동 소계

매출채권

유동 대여금 및 기타채권

현금 및 현금성자산

유동 금융상품 합계

합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

총장부금액

대손충당금

총장부금액

대손충당금

총장부금액

대손충당금

총장부금액

대손충당금

총장부금액

대손충당금

총장부금액

대손충당금

총장부금액

대손충당금

신용위험에 대한 최대 노출정도

18,471

18,471

685,223

(1,064)

619,972

(2,376)

567,301

1,869,056

1,887,527

신용위험에 노출된 기타 금융자산에 대한 기술

위 금융자산 외에도 특수관계자 또는 타인을 위해 제공한 지급보증(주석 31 참조)은 신용위험에 노출되어 있습니다.

당기

(단위 : 백만원)

매출채권

대여금 및 기타채권

금융상품 합계

기초잔액

1,064

2,376

손상차손(환입)인식 등(*)

5

(2,257)

기말잔액

1,069

119

금융상품에 대한 손실충당금의 변동 이유에 대한 설명

(*) 당기 및 전기에 발생한 채권제각액이 가감되어 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

매출채권

대여금 및 기타채권

금융상품 합계

기초잔액

2,862

2,137

손상차손(환입)인식 등(*)

(1,798)

239

기말잔액

1,064

2,376

금융상품에 대한 손실충당금의 변동 이유에 대한 설명

(*) 당기 및 전기에 발생한 채권제각액이 가감되어 있습니다.

당기

금융상품

매출채권, 대여금 및 기타채권의 합계

연체상태

6개월 이하

1년이하

1년6개월 이하

1년6개월 초과

기대신용손실율

0.0001

0.0411

0.5647

1.0000

전기

금융상품

매출채권, 대여금 및 기타채권의 합계

연체상태

6개월 이하

1년이하

1년6개월 이하

1년6개월 초과

기대신용손실율

0.0001

0.3148

0.9878

1.0000

당기

(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

매출채권

대여금 및 기타채권

매출채권, 대여금 및 기타채권의 합계

금융자산의 손상차손 전체금액

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

연체되지도 손상되지도 않은 채권

연체되었으나 손상되지 않은 채권(채권발생일 기준)

손상된 채권

연체되지도 손상되지도 않은 채권

연체되었으나 손상되지 않은 채권(채권발생일 기준)

손상된 채권

연체되지도 손상되지도 않은 채권

연체되었으나 손상되지 않은 채권(채권발생일 기준)

손상된 채권

연체상태

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

금융자산

741,644

35

0

44

980

742,703

590,803

175

0

132

82

591,192

1,332,447

210

0

176

1,062

1,333,895

전기

(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

매출채권

대여금 및 기타채권

매출채권, 대여금 및 기타채권의 합계

금융자산의 손상차손 전체금액

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

연체되지도 손상되지도 않은 채권

연체되었으나 손상되지 않은 채권(채권발생일 기준)

손상된 채권

연체되지도 손상되지도 않은 채권

연체되었으나 손상되지 않은 채권(채권발생일 기준)

손상된 채권

연체되지도 손상되지도 않은 채권

연체되었으나 손상되지 않은 채권(채권발생일 기준)

손상된 채권

연체상태

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

금융자산

684,193

6

0

44

980

685,223

635,629

422

301

2,009

82

638,443

1,319,822

428

301

2,053

1,062

1,323,666

유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술

연결실체는 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 주기적인 자금수지예측 등을 통해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 등과 같은 요인을 고려하고 있습니다. 또한 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

합계 구간

1년 이내

1년초과 5년이내

5년초과

합계

금융부채, 분류

금융부채, 분류 합계

금융부채, 분류 합계

금융부채, 분류 합계

금융부채, 분류 합계

금융부채, 분류 합계

금융부채, 분류 합계

금융부채, 분류 합계

차입금(이자포함)

리스부채

매입채무

미지급금

예수금

미지급비용

예수보증금

미지급배당금

단기금융보증부채

차입금(이자포함)

리스부채

매입채무

미지급금

예수금

미지급비용

예수보증금

미지급배당금

단기금융보증부채

차입금(이자포함)

리스부채

매입채무

미지급금

예수금

미지급비용

예수보증금

미지급배당금

단기금융보증부채

차입금(이자포함)

리스부채

매입채무

미지급금

예수금

미지급비용

예수보증금

미지급배당금

단기금융보증부채

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

548,226

11,592

493,976

229,296

7,005

4,449

163,841

21

55

1,458,461

303,623

34,716

0

0

0

0

72,180

0

0

410,519

12,061

50,512

0

0

0

0

79,431

0

0

142,004

863,910

96,820

493,976

229,296

7,005

4,449

315,452

21

55

2,010,984

비파생금융부채의 현금흐름에 대한 기술

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

당기

(단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

EUR

JPY (100)

CNH

외화금융자산, 외화금액

USD 341,552천

EUR 41,672천

JPY 465,457천

CNH 42,724천

외화금융자산, 원화환산금액

440,398

59,449

4,248

7,726

외화금융부채, 외화금액

USD 246,693천

EUR 15,062천

0

CNH 10,307천

외화금융부채, 원화환산금액

318,086

21,488

0

1,864

전기

(단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

EUR

JPY (100)

CNH

외화금융자산, 외화금액

USD 381,039천

EUR 47,624천

JPY 634,467천

CNH 44,683천

외화금융자산, 원화환산금액

482,891

64,350

6,048

8,108

외화금융부채, 외화금액

USD 199,172천

EUR 15,102천

JPY 77,978천

CNH 45천

외화금융부채, 원화환산금액

252,411

20,406

743

8

당기

(단위 : 원)

USD

EUR

JPY

CNH

평균환율

1,305.4100

1,412.3600

9.3124

184.2200

기말환율

1,289.4000

1,426.5900

9.8344

180.8400

전기

(단위 : 원)

USD

EUR

JPY

CNH

평균환율

1,291.9500

1,357.3800

9.8300

191.5700

기말환율

1,267.3000

1,351.2000

9.5300

181.4400

당기

(단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

범위

범위 합계

상위범위

하위범위

환율 5% 상승

환율 5% 하락

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화 합계

USD

EUR

CNH

JPY

USD

EUR

CNH

JPY

시장변수의 변동

외화 환율 5% 상승

외화 환율 5% 하락

시장변수 상승 시 당기손익 증가

6,116

1,898

293

212

시장변수 하락 시 당기손익 감소

(6,116)

(1,898)

(293)

(212)

민감도분석을 수행할 때 사용한 방법과 가정에 대한 기술

당기말과 전기말 현재 각 외화의 환율이 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정할 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율변동에 따른 구체적인 환산손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

전기

(단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

범위

범위 합계

상위범위

하위범위

환율 5% 상승

환율 5% 하락

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화 합계

USD

EUR

CNH

JPY

USD

EUR

CNH

JPY

시장변수의 변동

외화 환율 5% 상승

외화 환율 5% 하락

시장변수 상승 시 당기손익 증가

11,524

2,197

405

265

시장변수 하락 시 당기손익 감소

(11,524)

(2,197)

(405)

(265)

민감도분석을 수행할 때 사용한 방법과 가정에 대한 기술

당기말과 전기말 현재 각 외화의 환율이 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정할 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율변동에 따른 구체적인 환산손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

변동이자율

고정이자율

금융자산

304,120

691,667

금융부채

(514,050)

(368,833)

순금융자산부채

(209,930)

322,834

전기

(단위 : 백만원)

변동이자율

고정이자율

금융자산

234,177

925,172

금융부채

(455,158)

(341,607)

순금융자산부채

(220,981)

583,565

당기

(단위 : 백만원)

위험

시장위험

이자율위험

범위

범위 합계

상위범위

하위범위

이자율 100bp 상승

이자율 100bp 하락

이자율 유형

변동이자율

금융상품

금융상품 합계

금융상품 합계

금융상품 합계

금융자산

금융부채

금융자산

금융부채

시장변수의 변동

이자율 100bp 상승

이자율 100bp 하락

기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 이자수취액과 이자지급액은 이에 따라 변동할 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 현금흐름의 변동금액은 다음과 같습니다.

시장변수의 변동에 따른 이자수취액과 이자지급액의 순 현금흐름 변동액

3,041

(5,141)

(2,100)

(3,041)

5,141

2,100

민감도분석을 수행할 때 사용한 방법과 가정에 대한 기술

전기

(단위 : 백만원)

위험

시장위험

이자율위험

범위

범위 합계

상위범위

하위범위

이자율 100bp 상승

이자율 100bp 하락

이자율 유형

변동이자율

금융상품

금융상품 합계

금융상품 합계

금융상품 합계

금융자산

금융부채

금융자산

금융부채

시장변수의 변동

이자율 100bp 상승

이자율 100bp 하락

기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 이자수취액과 이자지급액은 이에 따라 변동할 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 현금흐름의 변동금액은 다음과 같습니다.

시장변수의 변동에 따른 이자수취액과 이자지급액의 순 현금흐름 변동액

2,342

(4,552)

(2,210)

(2,342)

4,552

2,210

민감도분석을 수행할 때 사용한 방법과 가정에 대한 기술

당기

(단위 : 백만원)

위험

시장위험

지분가격위험

범위

범위 합계

상위범위

하위범위

KOSPI 1% 상승

KOSPI 1% 하락

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

금융자산, 분류 합계

금융자산, 분류 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장변수의 변동

KOSPI 1% 상승

KOSPI 1% 하락

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가

1,641

2

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소

(1,641)

(2)

민감도분석을 수행할 때 사용한 방법과 가정에 대한 기술

상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 연결실체의 보고기간말 현재 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 1% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다.

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 관련되어 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

위험

시장위험

지분가격위험

범위

범위 합계

상위범위

하위범위

KOSPI 1% 상승

KOSPI 1% 하락

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

금융자산, 분류 합계

금융자산, 분류 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장변수의 변동

KOSPI 1% 상승

KOSPI 1% 하락

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가

2,110

1

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소

(2,110)

(1)

민감도분석을 수행할 때 사용한 방법과 가정에 대한 기술

상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 연결실체의 보고기간말 현재 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 1% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다.

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

공정가치측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 관련되어 있습니다.

당기

(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치로 측정되는 금융자산

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

금융자산, 분류 합계

금융자산, 분류 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

대여금 및 기타채권

매출채권

현금 및 현금성자산

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

대여금 및 기타채권

매출채권

현금 및 현금성자산

장부금액

55,613

180,250

2,855

238,718

591,073

741,634

452,439

1,785,146

공정가치

55,613

180,250

2,855

238,718

0

0

0

0

공정가치 공시에서 제외된 사유에 대한 기술

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기

(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치로 측정되는 금융자산

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

금융자산, 분류 합계

금융자산, 분류 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

대여금 및 기타채권

매출채권

현금 및 현금성자산

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

대여금 및 기타채권

매출채권

현금 및 현금성자산

장부금액

6,277

198,879

6,378

211,534

636,067

684,159

567,301

1,887,527

공정가치

6,277

198,879

6,378

211,534

0

0

0

0

공정가치 공시에서 제외된 사유에 대한 기술

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당기

(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치로 측정되는 금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

금융부채, 분류

금융부채, 분류 합계

금융부채, 분류 합계

금융부채, 분류 합계

파생상품부채

미지급금 및 기타채무

차입금

금융보증부채

매입채무

리스 부채

파생상품부채

미지급금 및 기타채무

차입금

금융보증부채

매입채무

리스 부채

장부금액

2,785

515,502

821,853

55

493,976

61,030

1,892,416

공정가치

2,785

0

826,412

0

0

0

0

공정가치 공시에서 제외된 사유에 대한 기술

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

관련 기업회계기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기

(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치로 측정되는 금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

금융부채, 분류

금융부채, 분류 합계

금융부채, 분류 합계

금융부채, 분류 합계

파생상품부채

미지급금 및 기타채무

차입금

금융보증부채

매입채무

리스 부채

파생상품부채

미지급금 및 기타채무

차입금

금융보증부채

매입채무

리스 부채

장부금액

2,657

534,155

728,758

17

349,002

68,007

1,679,939

공정가치

2,657

0

725,760

0

0

0

0

공정가치 공시에서 제외된 사유에 대한 기술

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

관련 기업회계기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

수준1

수준2

수준3

투입변수의 유의성

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함하고 있습니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다. '수준 2'에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다. '수준 2'에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.

연결실체의 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 공정가치로 측정한 금융상품의 경우, 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 성장률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 '수준 3'으로 분류하였습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함하고 있습니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다. '수준 2'에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다. '수준 2'에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.

연결실체의 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 공정가치로 측정한 금융상품의 경우, 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 성장률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 '수준 3'으로 분류하였습니다.

당기

(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

자산

172

0

55,441

55,613

179,083

385

782

180,250

0

2,855

0

2,855

전기

(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

자산

89

0

6,188

6,277

197,229

385

1,265

198,879

0

6,378

0

6,378

당기

(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1

수준2

수준3

부채

0

2,785

0

2,785

전기

(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1

수준2

수준3

부채

0

2,657

0

2,657

공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 변동에 대한 공시

당기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없었으며, 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

기초

1,265

6,188

증감

0

48,593

대체

0

0

당기손익

0

660

기타포괄손익

(483)

0

기말

782

55,441

(단위 : 백만원)

매출채권

전체가 제거되지 않은 양도된 금융자산

137,400

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채

(137,400)

순포지션

0

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산 관련금융부채의 계정과목

외화단기차입금

비고

수출채권 할인

35. 전기 재무제표 재작성 (연결)

전기 회계오류의 성격에 대한 기술

연결실체는 당기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산 과대계상, 관계기업투자주식 과소계상, 이연법인세부채 과대계상, 내부거래 제거가 일부 되지 않은 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (아래의 '이전 보고금액'은 당사의 최초 공시가 이루어졌던 2023년 3월 15일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고 금액입니다.)35-1. 전기오류의 성격(가)오류 계정과목: 관계기업투자주식, 기타포괄손익공정가치측정금융자산발생 경위: 피투자자의 이사회에 참여하고 있으나, 피투자자에 대한 의결권 20%미만을 보유하므로 유의적인 영향력이 없다고 판단오류의 내용: - (재무상태표) 제45기 관계기업주식 60,626백만원 과소계상, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 59,162백만원 과대계상- (재무상태표) 제46기 관계기업주식 62,333백만원 과소계상, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 80,891백만원 과대계상- (손익계산서) 제46기 배당금수익 6,157백만원 과대계상, 지분법손익 7,178백만원 과소계상, 법인세비용 492백만원 과대계상관련 기준서: 기업회계기준서 제1028호 문단 6(나)오류 계정과목: 이연법인세부채발생 경위: 종속기업,공동기업및관계기업투자주식에서 발생한 가산할 일시적차이에 대하여 예측가능한 미래에 처분으로 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우에 해당하여 처분세율로 이연법인세 부채를 인식하지 않아야 함에도 재무제표상 이를 반영하였음오류의 내용: - (재무상태표) 제45기 이연법인세부채 43,452백만원 과대계상- (재무상태표) 제46기 이연법인세부채 33,071백만원 과대계상- (손익계산서) 제46기 법인세비용 8,490백만원 과소계상관련 기준서: 기업회계기준서 제1012호 문단 39,40(다)오류 계정과목: 재고자산, 미지급비용, 무형자산, 장기성예수보증금발생 경위: 연결실체내 기업 간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산,부채,자본,수익,비용,현금흐름중 일부가 제거되지 않음오류의 내용: - (재무상태표) 제45기 무형자산 3,312백만원 과대계상, 장기성예수보증금 3,312백만원 과대계상, 재고자산 4,171백만원 과대계상, 미지급비용 7,080백만원 과대계상- (재무상태표) 제46기 무형자산 3,312백만원 과대계상, 장기성예수보증금 3,312백만원 과대계상, 재고자산 4,604백만원 과대계상, 미지급비용 9,288백만원 과대계상- (손익계산서) 제46기 매출원가 434백만원 과소계상, 이자비용 2,208백만원 과대계상, 법인세비용 382백만원 과소계상관련 기준서: 기업회계기준서 제1110 호 문단 B86

(단위 : 백만원)

관련 주석, 전기말

이전 보고금액, 전기말

(가) 관련 수정금액, 전기말

(나) 관련 수정금액, 전기말

(다) 관련 수정금액, 전기말

재작성 금액, 전기말

자산

자산

비유동자산

4,975,634

(10,822)

15,801

(2,244)

4,978,369

비유동자산

무형자산

8

44,015

0

0

(3,312)

40,703

공동기업및관계기업투자주식

9

757,448

62,333

0

0

819,781

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

10

279,771

(80,891)

0

0

198,880

이연법인세자산

26

1,961

7,736

15,801

1,068

26,566

유동자산

2,743,638

0

0

(4,604)

2,739,034

유동자산

유동재고자산

411

826,466

-

-

(4,604)

821,862

자산

7,719,272

(10,822)

15,801

(6,848)

7,717,403

자본

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

5,652,041

(10,822)

33,064

3,597

5,677,880

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본잉여금

14

378,017

(350)

25,868

0

403,535

자본조정

1,430

(38,146)

0

(40)

0

(38,186)

기타포괄손익누계액

14

(41,035)

(51,695)

2,541

0

(90,189)

이익잉여금(결손금)

1,415

5,185,750

41,223

4,695

3,597

5,235,265

비지배지분

1,374

0

7

0

1,381

자본

5,653,415

(10,822)

33,071

3,597

5,679,261

부채

부채

비유동부채

603,076

0

(17,270)

(1,157)

584,649

비유동부채

장기미지급금및기타채무

19

110,777

0

0

(3,312)

107,465

이연법인세부채

26

124,871

0

(17,270)

2,155

109,756

유동부채

1,462,781

0

0

(9,288)

1,453,493

유동부채

미지급금및기타채무

19

435,978

0

0

(9,288)

426,690

부채

2,065,857

0

(17,270)

(10,445)

2,038,142

자본과 부채

7,719,272

(10,822)

15,801

(6,848)

7,717,403

(단위 : 백만원)

관련 주석, 전기초

이전 보고금액, 전기초

(가) 관련 수정금액, 전기초

(나) 관련 수정금액, 전기초

(다) 관련 수정금액, 전기초

재작성 금액, 전기초

자산

자산

비유동자산

4,670,464

4,526

20,252

(2,303)

4,692,939

비유동자산

무형자산

8

51,339

0

0

(3,312)

48,027

공동기업및관계기업투자주식

9

645,082

60,626

0

0

705,708

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

10

336,248

(59,162)

0

0

277,086

이연법인세자산

26

6,731

3,062

20,252

1,009

31,054

유동자산

3,445,211

0

0

(4,171)

3,441,040

유동자산

유동재고자산

411

780,319

0

0

(4,171)

776,148

자산

8,115,675

4,526

20,252

(6,474)

8,133,979

자본

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

5,081,791

4,526

43,446

2,204

5,131,967

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본잉여금

14

378,261

(368)

25,624

0

403,517

자본조정

1,430

(37,950)

-

(121)

-

(38,071)

기타포괄손익누계액

14

8,957

(34,747)

4,756

0

(21,034)

이익잉여금(결손금)

1,415

4,565,066

39,641

13,187

2,204

4,620,098

비지배지분

1,118

0

6

0

1,124

자본

5,082,909

4,526

43,452

2,204

5,133,091

부채

부채

비유동부채

672,485

0

(23,200)

(1,598)

647,687

비유동부채

장기미지급금및기타채무

19

104,178

0

0

(3,312)

100,866

이연법인세부채

26

185,650

0

(23,200)

1,714

164,164

유동부채

2,360,281

0

0

(7,080)

2,353,201

유동부채

미지급금및기타채무

19

464,797

0

0

(7,080)

457,717

부채

3,032,766

0

(23,200)

(8,678)

3,000,888

자본과 부채

8,115,675

4,526

20,252

(6,474)

8,133,979

(단위 : 백만원)

관련 주석, 전기

이전 보고금액, 전기

(가) 관련 수정금액, 전기

(나) 관련 수정금액, 전기

(다) 관련 수정금액, 전기

재작성 금액, 전기

수익(매출액)

423

7,975,626

-

-

-

7,975,626

매출원가

23

6,548,798

0

0

434

6,549,232

매출총이익

1,426,828

0

0

(434)

1,426,394

매출총이익

판매비와관리비

23

279,082

0

0

0

279,082

영업이익(손실)

1,147,746

0

0

(434)

1,147,312

영업이익(손실)

기타이익

24

137,343

(6,157)

0

0

131,186

기타손실

24

139,990

0

0

0

139,990

금융수익

25

93,151

0

0

0

93,151

금융원가

25

104,505

0

0

(2,208)

102,297

지분법이익

9

117,831

7,178

0

0

125,009

법인세비용차감전순이익(손실)

4

1,251,576

1,021

0

1,774

1,254,371

법인세비용차감전순이익(손실)

법인세비용(수익)

26

225,871

(492)

8,490

382

234,251

당기순이익(손실)

4

1,025,705

1,513

(8,490)

1,392

1,020,120

당기순이익(손실)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

256

0

2

0

258

포괄손익

1,001,875

(15,367)

(10,705)

1,392

977,195

포괄손익

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

1,001,619

(15,367)

(10,707)

1,392

976,937

포괄손익, 비지배지분

256

0

2

0

258

Ⅶ. 주당이익

Ⅶ. 주당이익

보통주 기본주당이익

37,290

55

(309)

51

37,087

우선주 기본및희석주당이익

37,899

56

(313)

51

37,693

(단위 : 백만원)

관련 주석, 전기

이전 보고금액, 전기

(가) 관련 수정금액, 전기

(나) 관련 수정금액, 전기

(다) 관련 수정금액, 전기

재작성 금액, 전기

2022년초

5,082,909

4,526

43,452

2,204

5,133,091

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

256

0

2

0

258

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

20

25,834

0

0

0

25,834

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

1,028

(43,407)

(17,147)

-

-

(60,554)

지분법 이익잉여금 변동

329

69

(1)

0

397

해외사업환산손익

(3,759)

0

21

0

(3,738)

파생상품평가손익

18

1,184

0

65

0

1,249

(부의)지분법자본변동

9

(4,011)

199

(2,301)

0

(6,113)

종속기업유상증자참여

(115)

0

0

0

(115)

자기주식의 취득

(150,073)

0

0

0

(150,073)

연차배당

(280,856)

0

0

0

(280,856)

기타조정

(325)

18

325

1

19

2022년말

5,653,415

(10,822)

33,071

3,597

5,679,261

전기 회계오류의 성격에 대한 기술, 현금흐름표

35-2-4. 연결현금흐름표상기에 기재된 재무제표 수정과 관련하여 전기 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없으나, 현금흐름표 관련 주석 32이 수정되었습니다.

36. 보고기간 후 사건 (연결)

주요 종속기업의 처분

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술

연결실체는 보고기간 종료일 이후인 2024년 1월 중국내 50% 지분을 보유중인 일조금호금마화학유한공사를 매각하는 주식매매계약을 체결하였으며, 2024년 2월말 현재 지분 매각이 완료되었습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 47 기 2023.12.31 현재

제 46 기 2022.12.31 현재

제 45 기 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 47 기

제 46 기

제 45 기

자산

비유동자산

3,092,061,261,882

2,886,203,688,609

2,759,729,989,872

유형자산 (주4,5,29)

1,846,958,469,663

1,679,149,240,323

1,515,967,916,774

사용권자산 (주4,6)

22,358,577,622

24,732,251,974

27,453,332,614

투자부동산 (주7,29)

66,926,054,236

65,254,368,290

66,453,776,054

무형자산 (주4,8)

17,225,331,616

15,292,493,598

16,129,059,081

종속기업,공동기업및관계기업투자주식 (주9,29,30)

809,916,778,814

814,490,768,784

810,174,768,784

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주10,25,27)

179,836,156,338

198,440,272,313

276,651,153,207

당기손익-공정가치측정금융자산 (주10,25,27)

53,640,774,347

5,588,012,745

5,048,913,459

순확정급여자산 (주20)

43,244,551,898

47,500,656,037

4,781,278,623

장기대여금및기타채권 (주12,27)

8,209,803,628

10,364,684,666

11,960,773,619

이연법인세자산 (주25)

42,605,633,234

24,605,218,839

24,323,296,617

기타비유동자산 (주13)

1,139,130,486

785,721,040

785,721,040

유동자산

1,341,696,565,366

1,366,112,161,288

1,883,967,583,474

재고자산 (주4,11)

444,635,599,137

447,128,370,246

458,400,661,041

파생상품자산 (주19,27)

0

1,702,563,866

0

매출채권 (주27,30)

469,985,328,796

420,815,112,021

479,554,028,804

대여금및기타채권 (주12,27,29,30)

94,131,727,277

147,211,072,277

447,505,524,444

현금및현금성자산 (주27,31)

308,548,478,389

324,558,131,976

478,079,531,680

기타유동자산 (주13)

24,395,431,767

24,696,910,902

20,427,837,505

자산총계

4,433,757,827,248

4,252,315,849,897

4,643,697,573,346

자본

자본금 (주1,14)

167,455,885,000

167,455,885,000

167,455,885,000

자본잉여금 (주14)

298,065,365,852

298,065,365,852

298,065,365,852

자본조정 (주14)

(37,603,933,823)

(37,603,933,823)

(37,603,933,823)

기타포괄손익누계액 (주14)

(97,618,415,398)

(97,595,324,766)

(37,064,304,771)

이익잉여금 (주14,15)

2,885,306,700,582

2,854,177,790,225

2,690,692,417,877

자본 총계

3,215,605,602,213

3,184,499,782,488

3,081,545,430,135

부채

비유동부채

282,203,448,563

205,851,583,348

156,421,801,183

장기미지급금및기타채무 (주18,27)

19,628,279

19,448,767

19,298,870

차입금 (주16,27,29)

256,000,000,000

176,293,447,913

125,471,608,557

리스부채 (주17,27)

16,547,183,581

20,413,700,251

23,258,398,415

장기미지급비용

8,173,129,193

6,468,475,403

6,764,931,968

파생상품부채 (주19,27)

0

2,656,511,014

907,563,373

충당부채 (주21)

1,463,507,510

0

0

유동부채

935,948,776,472

861,964,484,061

1,405,730,342,028

매입채무 (주27,30)

372,021,223,269

230,119,422,500

266,641,989,739

미지급금및기타채무 (주18,27,30)

163,247,766,470

194,911,028,873

185,252,208,447

차입금 (주16,27,29)

348,668,597,357

339,282,716,973

545,585,922,788

리스부채 (주17,27)

5,362,853,688

5,157,869,086

2,614,870,858

파생상품부채 (주19,27)

2,784,764,636

0

187,518,577

미지급법인세 (주25)

5,471,833,899

53,118,575,127

311,041,874,011

충당부채 (주21)

450,484,033

3,022,985,630

3,727,888,542

단기금융보증부채 (주27,30)

0

8,074,424

13,910,403

기타유동부채 (주21)

37,941,253,120

36,343,811,448

90,664,158,663

부채총계

1,218,152,225,035

1,067,816,067,409

1,562,152,143,211

부채및자본총계

4,433,757,827,248

4,252,315,849,897

4,643,697,573,346

※

제
4

7

기
(당기
)는 정기주주총회 승인전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다
.

4-2. 손익계산서

손익계산서

제 47 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 47 기

제 46 기

제 45 기

매출액 합계 (주4,22,30)

4,196,148,138,989

5,086,855,585,805

5,501,282,084,211

Ⅱ. 매출원가 (주22,30)

3,768,541,355,633

4,240,192,911,060

3,960,193,562,839

Ⅲ. 매출총이익

427,606,783,356

846,662,674,745

1,541,088,521,372

판매비와관리비 (주22)

195,038,874,794

190,457,171,316

198,306,117,978

영업이익

232,567,908,562

656,205,503,429

1,342,782,403,394

기타수익 (주5,23,27,30)

158,476,198,957

185,628,707,577

63,526,331,708

기타비용 (주5,23,27,30)

55,313,988,163

83,428,555,731

35,845,654,574

금융수익 (주24,27)

35,046,973,586

53,806,283,381

17,936,772,104

금융비용 (주24,27)

35,091,725,125

64,893,267,917

32,179,058,767

법인세비용차감전순이익 (주4)

335,685,367,817

747,318,670,739

1,356,220,793,865

법인세비용(수익) (주25)

32,713,259,256

167,117,069,690

369,234,268,752

당기순이익(손실) (주4)

302,972,108,561

580,201,601,049

986,986,525,113

Ⅶ. 주당이익 (주26)

보통주 기본주당이익 (단위 : 원)

11,340.0

21,097.0

35,370.0

보통주 희석주당이익 (단위 : 원)

11,340.0

21,097.0

35,370.0

우선주 기본주당이익 (단위 : 원)

11,554.0

21,463.0

35,354.0

우선주 희석주당이익 (단위 : 원)

11,554.0

21,463.0

35,354.0

※

제
4

7

기
(당기
)는 정기주주총회 승인전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다
.

4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 47 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 47 기

제 46 기

제 45 기

당기순이익

302,972,108,561

580,201,601,049

986,986,525,113

기타포괄손익

(25,386,664,751)

(46,318,545,954)

48,275,362,362

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(25,247,616,161)

(46,343,956,662)

47,659,837,993

순확정급여부채(자산)의 재측정요소 (주20)

(18,080,885,228)

14,212,474,041

(7,873,214,262)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (주25)

(7,166,730,933)

(60,556,430,703)

55,533,052,255

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(139,048,590)

25,410,708

615,524,369

파생상품평가손익 (주19,25)

(139,048,590)

25,410,708

615,524,369

포괄손익

277,585,443,810

533,883,055,095

1,035,261,887,475

※

제
4

7

기
(당기
)는 정기주주총회 승인전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다
.

4-4. 자본변동표

자본변동표

제 47 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

오류수정 전 기초자본

전기오류수정효과

2021.01.01 (기초자본)

167,455,885,000

276,205,595,328

(40,066,241,915)

(59,022,708,418)

1,791,253,504,993

2,135,826,034,988

<총포괄손익>

당기순이익(손실)

0

0

0

0

986,986,525,113

986,986,525,113

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (주25)

0

0

0

55,533,052,255

55,533,052,255

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산대체

0

0

0

725,868,380

(725,868,380)

0

파생상품평가손익 (주19,25)

0

0

0

615,524,369

0

615,524,369

순확정급여부채(자산)의 재측정요소 (주20)

0

0

0

0

(7,873,214,262)

(7,873,214,262)

<자본에 직접반영된 주주와의 거래>

연차배당 (주15)

0

0

0

0

(115,812,090,900)

(115,812,090,900)

자기주식의 처분 (주14)

0

21,859,770,524

1,231,154,046

0

0

23,090,924,570

자기주식의 취득 (주14)

0

0

0

0

0

0

자기주식의 소각 (주14)

0

0

1,231,154,046

0

(1,231,154,046)

0

2021.12.31 (기말자본)

167,455,885,000

298,065,365,852

(37,603,933,823)

(2,148,263,414)

2,652,597,702,518

3,078,366,756,133

오류수정 전 기초자본

167,455,885,000

298,065,365,852

(37,603,933,823)

(2,148,263,414)

2,652,597,702,518

3,078,366,756,133

전기오류수정효과

0

0

0

(34,916,041,357)

38,094,715,359

3,178,674,002

2022.01.01 (기초자본)

167,455,885,000

298,065,365,852

(37,603,933,823)

(37,064,304,771)

2,690,692,417,877

3,081,545,430,135

<총포괄손익>

당기순이익(손실)

0

0

0

0

580,201,601,049

580,201,601,049

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (주25)

0

0

0

(60,556,430,703)

0

(60,556,430,703)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산대체

0

0

0

0

0

0

파생상품평가손익 (주19,25)

0

0

0

25,410,708

0

25,410,708

순확정급여부채(자산)의 재측정요소 (주20)

0

0

0

0

14,212,474,041

14,212,474,041

<자본에 직접반영된 주주와의 거래>

연차배당 (주15)

0

0

0

0

(280,856,134,300)

(280,856,134,300)

자기주식의 처분 (주14)

0

0

0

0

0

0

자기주식의 취득 (주14)

0

0

(150,072,568,442)

0

0

(150,072,568,442)

자기주식의 소각 (주14)

0

0

150,072,568,442

0

(150,072,568,442)

0

2022.12.31 (기말자본)

167,455,885,000

298,065,365,852

(37,603,933,823)

(97,595,324,766)

2,854,177,790,225

3,184,499,782,488

오류수정 전 기초자본

0

0

0

0

0

0

전기오류수정효과

0

0

0

0

0

0

2023.01.01 (기초자본)

167,455,885,000

298,065,365,852

(37,603,933,823)

(97,595,324,766)

2,854,177,790,225

3,184,499,782,488

<총포괄손익>

당기순이익(손실)

0

0

0

0

302,972,108,561

302,972,108,561

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (주25)

0

0

0

(7,166,730,933)

0

(7,166,730,933)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산대체

0

0

0

7,282,688,891

(7,282,688,891)

0

파생상품평가손익 (주19,25)

0

0

0

(139,048,590)

0

(139,048,590)

순확정급여부채(자산)의 재측정요소 (주20)

0

0

0

0

(18,080,885,228)

(18,080,885,228)

<자본에 직접반영된 주주와의 거래>

연차배당 (주15)

0

0

0

0

(146,431,579,900)

(146,431,579,900)

자기주식의 처분 (주14)

0

0

0

0

0

0

자기주식의 취득 (주14)

0

0

(100,048,044,185)

0

0

(100,048,044,185)

자기주식의 소각 (주14)

0

0

100,048,044,185

0

(100,048,044,185)

0

2023.12.31 (기말자본)

167,455,885,000

298,065,365,852

(37,603,933,823)

(97,618,415,398)

2,885,306,700,582

3,215,605,602,213

※

제
4

7

기
(당기
)는 정기주주총회 승인전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다
.

4-5. 현금흐름표

현금흐름표

제 47 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 47 기

제 46 기

제 45 기

영업활동현금흐름

436,108,120,561

374,808,994,719

1,144,956,597,832

영업에서 창출된 현금 (주31)

434,053,247,389

691,187,600,251

1,318,132,468,640

이자의 수취

16,500,107,471

12,641,197,645

2,972,258,846

이자의 지급

(24,408,714,375)

(15,772,920,994)

(13,414,886,409)

배당금의 수취

97,694,961,103

99,050,926,552

14,568,432,714

법인세납부

(87,731,481,027)

(412,297,808,735)

(177,301,675,959)

투자활동현금흐름

(296,461,522,254)

56,380,723,355

(913,358,630,513)

단기대여금의 회수

152,329,401

175,788,734

165,985,480

장기대여금의 회수

2,029,500,000

0

0

장기대여금의 대여

(130,000,000)

(95,000,000)

(235,000,000)

장기금융상품의 처분

2,500,000

0

7,000,000

단기금융상품의 취득

(60,000,000,000)

(300,000,000,000)

(480,000,000,000)

단기금융상품의 처분

110,000,000,000

611,500,000,000

67,000,000,000

유형자산의 취득

(313,695,725,487)

(255,503,578,076)

(137,531,543,568)

유형자산의 처분

1,729,409,091

4,803,000,000

15,110,000

무형자산의 취득

(363,442,689)

(183,487,303)

(4,845,305,665)

종속,공동및관계기업투자주식의 취득

(3,547,440,030)

(23,000,000,000)

(357,856,016,390)

종속,공동및관계기업투자주식의 처분

8,121,430,000

18,684,000,000

0

당기손익공정가치측정금융자산의 취득

(50,292,203,833)

0

0

당기손익공정가치측정금융자산의 처분

2,900,000,000

0

0

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득

0

0

(78,860,370)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분

6,632,121,293

0

0

재무활동현금흐름

(155,306,730,932)

(582,172,552,928)

(106,103,439,910)

단기차입금의 순차입

(2,420,239,424)

(55,860,500,001)

39,196,107,591

장기차입금의 차입

183,000,000,000

135,900,000,000

0

유동성장기부채의 상환

(85,121,662,558)

(231,710,000,000)

(24,000,000,000)

파생상품거래의 정산

2,091,000,000

4,240,000,000

0

리스부채의 상환

(6,380,171,945)

(3,823,672,755)

(5,339,432,876)

배당금의 지급

(146,427,612,820)

(280,845,811,730)

(115,808,751,790)

자기주식의 취득

(100,048,044,185)

(150,072,568,442)

0

자기주식의 처분

0

0

(151,362,835)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(349,520,962)

(2,538,564,850)

2,392,990,500

현금및현금성자산의 증가(감소)

(16,009,653,587)

(153,521,399,704)

127,887,517,909

기초현금및현금성자산

324,558,131,976

478,079,531,680

350,192,013,771

기말현금및현금성자산

308,548,478,389

324,558,131,976

478,079,531,680

※

제
4

7

기
(당기
)는 정기주주총회 승인전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다
.

이익잉여금 처분계산서

제 47 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 46 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 45 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

과 목 (단위 : 원)
제 4 7 기(처분예정일:2024년 3월 22일)
제 4 6 기(처분확정일:2023년 3월 24일)
제 45 기(처분확정일:2022년 3월 25일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금

324,606,700,582

493,177,790,225

989,697,702,518

전기이월미처분이익잉여금
147,046,210,325

10,741,568,218

12,541,414,093

전기오류수정이익
-

38,094,715,359

-

당기순이익
302,972,108,561

580,201,601,049

986,986,525,113

순확정급여자산의 재측정요소
(18,080,885,228)

14,212,474,041

(7,873,214,262)

기타포괄손익누계액에서 미처분이익잉여금으로 대체
(7,282,688,891)

-

(725,868,380)

자기주식의 소각
(100,048,044,185)

(150,072,568,442)

(1,231,154,046)

Ⅱ.이익잉여금처분액

274,485,934,200

346,131,579,900

978,956,134,300

이익준비금
-

14,700,000,000

28,100,000,000

임의적립금
198,000,000,000

185,000,000,000

670,000,000,000

현금배당금 주당배당금(배당율) 보통주: 당기 2,900원 (58%) 전기 5,400원 (108%) 전전기 10,000원 (200%) 우선주: 당기 2,950원 (59%) 전기 5,450원 (109%) 전전기 10,050원 (201%)
76,485,934,200

146,431,579,900

280,856,134,300

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

50,120,766,382

147,046,210,325

10,741,568,218

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명

금호석유화학주식회사(이하 "당사" 또는 "회사")는 1976년 12월 10일 설립되어 합성고무제품과 합성수지제품 등 석유화학제품을 제조 및 판매하고 있으며, 1985년 6월 1일 한국합성고무공업 주식회사를 흡수합병하였고, 1988년 1월 22일 한국거래소가 개설하는 KRX유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 또한, 2001년 1월 1일을 합병기준일로 하여 금호케미칼주식회사를 흡수합병하였으며, 2002년 1월 1일자로 특수관계자인 금호개발주식회사로부터 화학사업부를 양수하였습니다. 당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재의 자본금은 167,456백만원(우선주자본금 15,117백만원 포함)이고, 당기말 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계자등이 당사 보통주식의 26.75%를 소유하고 있으며, 이외의 지분은 기관투자자 및 소액주주가 소유하고 있습니다.

주주

최대 주주 및 그 특수관계자 등

주식

보통주

회사에 대한 소유 지분율

26.75%

2. 재무제표 작성기준

재무제표 작성기준에 대한 공시

2-1. 회계기준의 적용 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 2-2. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 판단과 추정 및 가정을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는사항은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (3) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 조기퇴직률, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. (4) 충당부채 당사는 보고기간말 현재 '주석 3-22'에서 설명하는 바와 같이 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다. 2-3. 재무제표 확정 당사의 정기주추총회 제출용 재무제표는 2024년 3월 6일 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 22일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계정책

유의적인 회계정책 공시

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

보험계약 - 보험계약 제정

재무제표 표시 및 국제회계기준 실무서2 중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

재무제표 표시 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 - 회계추정의 정의

법인세 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

법인세 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙

최초 적용하는 IFRS 명칭

(가) 기업회계기준서 제 1117 호 '보험계약'(제정)

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'(개정) : 회계정책 공시

(다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

(라) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) : 회계추정치의 정의

(마) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세'(개정) : 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

(바) 기업회계기준서 제 1012 호 '법인세'(개정) 국제조세개혁 : 필라 2 모범규칙

최초 적용하는 IFRS의 경과규정에 따른 회계정책의 변경 여부에 대한 기술

기업회계기준서 제1104 호 '보험계약'을 대체하는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고 있으며, 보험부채의 현행이행가치 측정, 발생주의에 따른 보험수익 인식,보험손익과 투자손익의 구분표시 등을 주요 특징으로 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1117호의 보험계약 정의를 충족하는 계약을 보유하고 있지 아니합니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제 1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 다만 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준위원회는 국제회계기준 실무서 2 에 제시된 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 예시하기 위한 지침과 사례를 개발하였습니다.

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032 호 '금융상품: 표시' 문단 11 의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다.새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액’이며, 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었습니다.

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 동 개정사항에 따르면 이처럼 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않으며, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제 1012 호 '법인세'의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라 2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제1012 호 '법인세'를 적용한다는 점을 명확히 합니다.다만 기업회계기준서 제1012 호 '법인세'의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다. 또한 동 개정사항에 따라 예외규정을 적용하였다는 사실을 공시하며, 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시합니다.재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

유동 또는 비유동으로 부채 분류

부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

현금흐름표, 금융상품: 공시 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

리스개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

재무제표 표시 개정 ? 가상자산 공시

새로운 한국채택국제회계기준의 명칭

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) 부채의 유동 비유동 분류

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) : 약정사항이 있는 비유동부채

(다) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107 호 '금융상품 공시'(개정) : 공급자 금융약정

(라) 기업회계기준서 제 1116 호 '리스'(개정) : 판매후리스에서 발생하는 리스부채

(마) 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시'(2023 년 개정) : 가상자산 공시

예정된 회계정책의 변경의 성격에 대한 기술

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2023년 개정사항도 조기적용하여야 합니다.

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.또한 보고기간 이후에만 준수해야하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12 개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항을 조기적용하는 경우에는 2020년 개정사항도 조기적용하여야 합니다.

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107 호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야하는 약정의 특성을 제시합니다.공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. 1) 약정의 조건 2) 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 3) 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 4) 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 5) 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 6) 유동성위험 정보동 개정사항은 2024 년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항에는 최초로 적용하는 회계연도에 대한 구체적인 경과 규정을 포함합니다. 또한 조기적용이 허용됩니다.

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3)가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

새로운 한국채택국제회계기준의 의무 적용일

2024-01-01

2024-01-01

2024-01-01

2024-01-01

2024-01-01

새로운 IFRS의 최초 적용이 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향에 관한 내용

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

보고부문의 회계정책에 대한 기술

3-2. 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.최고경영진에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 보고기간 중유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 회계정책에 대한 기술

3-3. 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외화거래의 회계정책에 대한 기술

3-4. 기능통화 및 외화환산당사는 재무제표를 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

현금 및 현금성자산 구성요소 결정의 회계정책에 대한 기술

3-5. 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

금융자산의 회계정책에 대한 기술

3-6. 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는당기손익으로 비용처리합니다.(1) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.(3) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(4) 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다.만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.(5) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

금융부채의 회계정책에 대한 기술

3-7. 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.(1) 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.(2) 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(3) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

납입자본의 회계정책에 대한 기술

3-8. 납입자본보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다.회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하여 표시하며, 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 회사 또는 회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

파생금융상품의 회계정책에 대한 기술

3-9. 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말에 공정가치로 재측정하고 있습니다. (1) 내재파생상품 내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산이 아닌 주계약과 결합되어 있는 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (2) 위험회피회계 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (3) 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 전진적으로 중단됩니다. (4) 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 전진적으로 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (5) 해외사업장순투자의 위험회피 해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

유형자산의 회계정책에 대한 기술

3-10. 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 최초 인식후에는 유형자산의 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 기존 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.

유형자산

건물

구축물

기계장치

차량운반구

공구와기구

비품

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

추정내용연수

20년

40년

20년

40년

2년

20년

5년

5년

5년

감가상각방법

정액법

정액법

정액법

정액법

정액법

정액법

차입원가의 회계정책에 대한 기술

3-11. 차입원가당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

투자부동산의 회계정책에 대한 기술

3-12. 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

영업권 이외의 무형자산의 회계정책에 대한 기술

3-13. 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 취득원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간 중 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 그 이외의 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.무형자산의 후속적 지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

영업권 이외의 무형자산

산업재산권

개발비

기타무형자산

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

추정내용연수

5년

10년

5년

5년

내용연수 기술, 영업권 외의 무형자산

비한정

감가상각방법

정액법

정액법

정액법

리스의 회계정책에 대한 기술

3-14. 리스당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 그리고 계약 조건이 변경된 경우에만 계약이 리스인지, 리스를 포함하는지를다시 판단합니다. 식별되는 자산이 존재하고 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.3-14-1. 리스이용자리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스(예:리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이며 매수선택권이 없는 리스)와 소액 기초자산리스(예:새것일 때의 가치가 US$5,000정도 이하)의 경우 리스이용자 회계처리를 적용하지 않기로 선택할 수 있으며, 이 경우에는 해당 리스에 대해 사용권자산 및 리스부채를 인식하지 않고 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준이나 다른 체계적인 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 단기리스에 대한 선택은 기초자산 유형별로, 소액 기초자산 리스에 대한 선택은 리스별로 할 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시하며, 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 장부금액이 측정되고, 이자비용은 리스기간에 걸쳐 인식됩니다.사용권자산은 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택합니다.3-14-2. 리스제공자리스제공자는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 운용리스로 분류하며, 이는 계약의 형식보다는 거래의 실질에 달려있습니다.리스제공자는 정액기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식하며, 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 그 기준을 적용합니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가는 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

매출채권 및 기타채권의 회계정책에 대한 기술

3-15. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

재고자산 측정의 회계정책에 대한 기술

3-16. 재고자산재고자산의 단위원가는 평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 또한, 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하며, 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 결과 발생한 손상차손과 모든 감모손실은 손상이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산손상차손의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

금융자산 손상의 회계정책에 대한 기술

3-17. 금융자산의 손상상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외)는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다.당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 적용하고 있습니다.

비금융자산 손상의 회계정책에 대한 기술

3-18. 비금융자산의 손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 영업권을 포함하여 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매입채무 및 기타채무의 회계정책에 대한 기술

3-19. 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

차입금의 회계정책에 대한 기술

3-20. 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금약정의 설정에 따라 지급되는 비용은 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높은 범위내에서 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 차입금이 인출될 때까지 해당 금액은 이연됩니다. 약정의 일부 또는 전부에 대한 차입이 이루어 질 가능성이 높다는 증거가 없는 범위에 해당하는 부분은 지급금액을 유동성서비스에 대하여 선지급한 것으로 자본화하며, 관련된 약정기간동안 상각됩니다.차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

종업원급여의 회계정책에 대한 기술

3-21. 종업원급여3-21-1. 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식합니다. 단기종업원급여의 할인되지 아니한 급여는 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.3-21-2. 퇴직급여 : 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식합니다. 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금은 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.3-21-3. 퇴직급여 : 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.3-21-4. 해고급여당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는현재가치로 할인하고 있습니다.3-21-5. 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

충당부채의 회계정책에 대한 기술

3-22. 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말 이후에 이행하기 위하여 소요되는 지출로서, 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려한 최선의추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

배당금의 회계정책에 대한 기술

3-23. 배당금배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

수익인식 회계정책에 대한 기술

3-24. 수익수익은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.3-24-1. 수행의무의 식별고객과의 계약에서 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.3-24-2. 한시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다당사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.3-24-3. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다3-24-4. 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

금융수익 및 비용의 회계정책에 대한 기술

3-25. 금융수익과 금융비용금융수익은 이자수익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하여 인식하며, 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하여 인식하며, 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세의 회계정책에 대한 기술

3-26. 법인세비용 법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 3-26-1. 당기법인세 당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 3-26-2. 이연법인세 당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산 및 부채가 최초로 인식되는 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않고 거래 당시동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지 아니하는 거래인경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산을 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하며, 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 표시하고 있습니다.

정부보조금에 대한 회계정책에 대한 기술

3-27. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.

주당이익의 회계정책에 대한 기술

3-28. 주당손익당사는 보통주 및 우선주에 대하여 기본주당손익과 희석주당손익을 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주 및 우선주 각각에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주 및 우선주 각각에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

배출권의 회계정책에 대한 기술

3-29. 온실가스 배출권과 배출부채당사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정하고 있습니다.

4. 영업부문

당기

(단위 : 백만원)

고무사업 부문

수지사업 부문

에너지사업 부문

기타부문

부문 합계

주요제품

NB LATEX, SBR, BR

GPPS, HIPS, ABS, SAN, EPS, PPG

증기, 전기

K-5010L, K-13,K-Nanos, 플라스틱 창호, XPS 단열재

주요고객

한국타이어, 넥센타이어, HARTLAEGA, TOP GLOVE 등

삼성전자, LG전자, 현대기아차, 한국야쿠르트 등

한국전력거래소, 금호피앤비화학, 금호폴리켐 등

BRIDGESTONE, TIARCO, 한국엔지니어링플라스틱, 포스코건설 등

수익(매출액)

2,162,199

1,250,083

445,986

337,881

4,196,148

법인세차감전 부문수익

151,995

23,785

137,019

22,886

335,685

당기순이익(손실)

136,880

21,420

123,410

21,262

302,972

재고자산

252,988

124,195

19,327

48,126

444,636

유형, 무형 및 사용권자산

789,492

372,502

392,409

332,140

1,886,542

전기

(단위 : 백만원)

고무사업 부문

수지사업 부문

에너지사업 부문

기타부문

부문 합계

주요제품

NB LATEX, SBR, BR

GPPS, HIPS, ABS, SAN, EPS, PPG

증기, 전기

K-5010L, K-13,K-Nanos, 플라스틱 창호, XPS 단열재

주요고객

한국타이어, 넥센타이어, HARTLAEGA, TOP GLOVE 등

삼성전자, LG전자, 현대기아차, 한국야쿠르트 등

한국전력거래소, 금호피앤비화학, 금호폴리켐 등

BRIDGESTONE, TIARCO, 한국엔지니어링플라스틱, 포스코건설 등

수익(매출액)

2,580,177

1,594,459

562,427

349,793

5,086,856

법인세차감전 부문수익

357,527

102,114

223,398

64,280

747,319

당기순이익(손실)

276,836

79,068

172,939

51,359

580,202

재고자산

238,803

134,679

22,909

50,737

447,128

유형, 무형 및 사용권자산

652,952

373,822

428,510

263,890

1,719,174

당기

(단위 : 백만원)

지역

국내

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

외국

지역의 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

미국

유럽

아시아

기타 국가

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계

부문

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

고무사업 부문

수지사업 부문

에너지사업 부문

기타부문

고무사업 부문

수지사업 부문

에너지사업 부문

기타부문

고무사업 부문

수지사업 부문

에너지사업 부문

기타부문

고무사업 부문

수지사업 부문

에너지사업 부문

기타부문

고무사업 부문

수지사업 부문

에너지사업 부문

기타부문

고무사업 부문

수지사업 부문

에너지사업 부문

기타부문

고무사업 부문

수지사업 부문

에너지사업 부문

기타부문

고무사업 부문

수지사업 부문

에너지사업 부문

기타부문

고무사업 부문

수지사업 부문

에너지사업 부문

기타부문

고무사업 부문

수지사업 부문

에너지사업 부문

기타부문

고무사업 부문

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기타부문

고무사업 부문

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기타부문

고무사업 부문

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기타부문

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기타부문

고무사업 부문

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기타부문

고무사업 부문

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에너지사업 부문

기타부문

고무사업 부문

수지사업 부문

에너지사업 부문

기타부문

고무사업 부문

수지사업 부문

에너지사업 부문

기타부문

고객과의 계약에서 생기는 수익

424,923

462,056

445,986

196,034

1,528,999

251,809

98,085

0

42,519

392,413

160,886

123,140

0

25,959

309,985

1,317,002

467,743

0

73,184

1,857,929

7,579

99,059

0

184

106,822

2,108,336

1,231,010

439,981

334,296

4,113,623

53,863

19,073

6,005

3,584

82,525

2,162,199

1,250,083

445,986

337,880

4,196,148

전기

(단위 : 백만원)

지역

국내

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

국내 합계

외국

지역의 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

지역의 합계 합계

미국

유럽

아시아

기타 국가

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계

부문

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

부문 합계

고무사업 부문

수지사업 부문

에너지사업 부문

기타부문

고무사업 부문

수지사업 부문

에너지사업 부문

기타부문

고무사업 부문

수지사업 부문

에너지사업 부문

기타부문

고무사업 부문

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기타부문

고무사업 부문

수지사업 부문

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기타부문

고무사업 부문

수지사업 부문

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기타부문

고무사업 부문

수지사업 부문

에너지사업 부문

기타부문

고무사업 부문

수지사업 부문

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기타부문

고무사업 부문

수지사업 부문

에너지사업 부문

기타부문

고무사업 부문

수지사업 부문

에너지사업 부문

기타부문

고무사업 부문

수지사업 부문

에너지사업 부문

기타부문

고무사업 부문

수지사업 부문

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기타부문

고무사업 부문

수지사업 부문

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기타부문

고무사업 부문

수지사업 부문

에너지사업 부문

기타부문

고무사업 부문

수지사업 부문

에너지사업 부문

기타부문

고무사업 부문

수지사업 부문

에너지사업 부문

기타부문

고무사업 부문

수지사업 부문

에너지사업 부문

기타부문

고무사업 부문

수지사업 부문

에너지사업 부문

기타부문

고객과의 계약에서 생기는 수익

483,386

538,662

562,427

178,708

1,763,183

300,981

131,680

0

65,615

498,276

182,797

141,320

0

19,561

343,678

1,601,791

638,042

0

85,841

2,325,674

11,222

144,755

0

68

156,045

2,389,349

1,515,129

556,921

336,818

4,798,217

190,828

79,330

5,506

12,975

288,639

2,580,177

1,594,459

562,427

349,793

5,086,856

5. 유형자산

당기

(단위 : 백만원)

유형자산

토지

건물

구축물

기계장치

차량운반구

공구와기구

비품

건설중인자산

유형자산 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

유형자산

484,170

0

484,170

281,414

(113,351)

168,063

311,493

(150,435)

161,058

2,419,504

(1,785,357)

634,147

1,554

(1,405)

149

81,052

(70,322)

10,730

16,984

(13,596)

3,388

385,253

0

385,253

3,981,424

(2,134,466)

1,846,958

전기

(단위 : 백만원)

유형자산

토지

건물

구축물

기계장치

차량운반구

공구와기구

비품

건설중인자산

유형자산 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

유형자산

484,159

0

484,159

263,206

(106,994)

156,212

305,356

(142,116)

163,240

2,237,757

(1,701,970)

535,787

1,496

(1,419)

77

80,933

(70,865)

10,068

15,545

(13,351)

2,194

327,412

0

327,412

3,715,864

(2,036,715)

1,679,149

유형자산 상각누계액에 대한 기술

(*1) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

유형자산의 변동 내역에 대한 공시

당기

(단위 : 백만원)

토지

건물

구축물

기계장치

차량운반구

공구와기구

비품

건설중인자산

유형자산 합계

기초

484,159

156,212

163,240

535,787

77

10,068

2,194

327,412

1,679,149

취득

0

0

0

0

0

0

0

297,979

297,979

처분

0

(579)

(324)

(442)

0

(2)

0

0

(1,347)

대체증(감)

11

19,309

7,320

200,372

122

4,547

2,015

(240,138)

(6,442)

손상

0

0

0

(1,993)

0

0

0

0

(1,993)

감가상각비

0

(6,879)

(9,178)

(99,577)

(50)

(3,883)

(821)

0

(120,388)

기말

484,170

168,063

161,058

634,147

149

10,730

3,388

385,253

1,846,958

자본화된 차입원가

9,702

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율

0.0465

유형자산처분이익

1,528

유형자산처분손실

1,146

전기

(단위 : 백만원)

토지

건물

구축물

기계장치

차량운반구

공구와기구

비품

건설중인자산

유형자산 합계

기초

486,843

160,294

168,902

553,274

118

9,835

2,013

134,689

1,515,968

취득

0

0

0

0

0

0

0

292,287

292,287

처분

(2,684)

(2,222)

(249)

(3,963)

0

(3)

0

0

(9,121)

대체증(감)

0

4,872

3,560

85,560

0

3,866

800

(99,564)

(906)

손상

0

0

0

(4,961)

0

0

0

0

(4,961)

감가상각비

0

(6,732)

(8,973)

(94,123)

(41)

(3,630)

(619)

0

(114,118)

기말

484,159

156,212

163,240

535,787

77

10,068

2,194

327,412

1,679,149

자본화된 차입원가

2,825

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율

0.0287

유형자산처분이익

1,201

유형자산처분손실

5,519

당기

(단위 : 백만원)

매출원가

판매비와 관리비 등

기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산

116,573

3,815

120,388

전기

(단위 : 백만원)

매출원가

판매비와 관리비 등

기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산

110,426

3,692

114,118

6. 사용권자산

당기

(단위 : 백만원)

토지

건물

구축물

차량운반구

기타

자산 합계

기초 사용권자산

305

16,760

5,459

1,193

1,015

24,732

증가

154

2,314

0

1,146

107

3,721

감소

0

(73)

(54)

(64)

0

(191)

감가상각비

(242)

(3,645)

(887)

(794)

(335)

(5,903)

기말 사용권자산

217

15,356

4,518

1,481

787

22,359

전기

(단위 : 백만원)

토지

건물

구축물

차량운반구

기타

자산 합계

기초 사용권자산

519

18,557

7,040

951

386

27,453

증가

9

1,611

0

1,014

917

3,551

감소

0

0

(584)

(112)

0

(696)

감가상각비

(223)

(3,408)

(997)

(660)

(288)

(5,576)

기말 사용권자산

305

16,760

5,459

1,193

1,015

24,732

7. 투자부동산

당기

(단위 : 백만원)

자산

토지

건물

구축물

투자부동산 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

투자부동산

32,306

0

32,306

34,932

(9,517)

25,415

13,239

(4,034)

9,205

80,477

(13,551)

66,926

전기

(단위 : 백만원)

자산

토지

건물

구축물

투자부동산 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

투자부동산

32,306

0

32,306

32,646

(8,655)

23,991

12,471

(3,514)

8,957

77,423

(12,169)

65,254

당기

(단위 : 백만원)

토지

건물

구축물

자산 합계

기초

32,306

23,991

8,957

65,254

처분

0

(28)

0

(28)

대체

0

2,324

767

3,091

감가상각비

0

(872)

(519)

(1,391)

기말

32,306

25,415

9,205

66,926

투자부동산처분손실

28

전기

(단위 : 백만원)

토지

건물

구축물

자산 합계

기초

32,306

24,852

9,296

66,454

처분

대체

0

0

176

176

감가상각비

0

(861)

(515)

(1,376)

기말

32,306

23,991

8,957

65,254

투자부동산처분손실

투자부동산 처분에 대한 기술

(*1) 투자부동산 처분손실 28백만원은 기타비용으로 계상되어 있습니다.(주석 23 참조)

투자부동산 대체증(감)에 대한 기술

(*2) 당기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다(*1) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

임대수익

5,387

운영비용

(995)

합계

4,392

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

임대수익

4,659

운영비용

(1,142)

합계

3,517

(단위 : 백만원)

공정가치

투자부동산

79,255

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술

당사는 투자부동산 대체시점에 독립된 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 투자부동산의 공정가치를 평가합니다.평가는 대한민국에서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인의 평가에 근거하여 결정되었으며, 당기말의 투자부동산 공정가치 추정을 위해 개별공시지가 등 기준시가의 변동을 고려하여 산정하였습니다.

8. 무형자산

당기

(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

영업권 이외의 무형자산

합계

합계 합계

합계 합계

산업재산권

개발비

기타무형자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

무형자산 및 영업권

7,047

(5,436)

1,611

71,340

(66,501)

4,839

13,979

(3,204)

10,775

92,366

(75,141)

17,225

전기

(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

영업권 이외의 무형자산

합계

합계 합계

합계 합계

산업재산권

개발비

기타무형자산

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

취득원가

상각누계액

무형자산 및 영업권

6,870

(5,282)

1,588

69,015

(66,060)

2,956

13,821

(3,072)

10,748

89,706

(74,414)

15,292

무형자산 상각누계액에 대한 기술

(*) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

당기

(단위 : 백만원)

영업권 이외의 무형자산

산업재산권

개발비

기타무형자산

무형자산 합계

내부창출 여부

내부창출 여부 합계

내부창출 여부 합계

내부창출 여부 합계

내부창출 여부 합계

내부창출 여부 합계

내부창출 여부 합계

내부창출 여부 합계

내부개발

개별취득

내부개발

개별취득

내부개발

개별취득

내부개발

개별취득

기초

1,588

2,956

10,748

15,292

취득

0

363

0

0

0

0

0

363

처분

0

0

0

0

상각

(285)

(1,308)

(196)

(1,789)

손상차손

(55)

0

0

(55)

손상환입

0

0

64

64

대체

0

3,191

159

3,350

기말

1,611

4,839

10,775

17,225

전기

(단위 : 백만원)

영업권 이외의 무형자산

산업재산권

개발비

기타무형자산

무형자산 합계

내부창출 여부

내부창출 여부 합계

내부창출 여부 합계

내부창출 여부 합계

내부창출 여부 합계

내부창출 여부 합계

내부창출 여부 합계

내부창출 여부 합계

내부개발

개별취득

내부개발

개별취득

내부개발

개별취득

내부개발

개별취득

기초

1,713

3,722

10,694

16,129

취득

0

175

0

0

0

8

0

183

처분

0

0

0

0

상각

(300)

(1,208)

(241)

(1,749)

손상차손

0

0

0

0

손상환입

0

0

0

0

대체

0

442

287

729

기말

1,588

2,956

10,748

15,292

무형자산 대체에 대한 기술

(*) 당기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.(*) 전기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

당기

(단위 : 백만원)

매출원가

판매비와 관리비 등

기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

441

1,348

1,789

전기

(단위 : 백만원)

매출원가

판매비와 관리비 등

기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

468

1,281

1,749

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

연구와 개발 비용

50,824

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

연구와 개발 비용

48,121

무형자산 손상에 대한 기술

8-5. 당사는 매년 무형자산에 대해 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 무형자산 중 비한정내용연수인 것과 영업권에 대해서는 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상여부를 검토하고 있습니다.산업재산권과 개발비의 경우 회수가능액이 없을 것으로 판단되는 금액에 대해 손상차손을 인식하였습니다. 또한, 기타의 무형자산 중 비한정내용연수의 회원권은 장부가액과 회수가능액의 차이를 손상차손으로 반영하며, 당기에 인식된 금액은 없습니다.

9. 공동기업 및 관계기업투자

당기

(단위 : 백만원)

종속기업, 공동기업 및 관계기업

종속기업, 공동기업 및 관계기업 합계

종속기업

공동기업 및 관계기업

금호피앤비화학㈜

금호티앤엘㈜

금호폴리켐㈜

코리아에너지발전소㈜

금호리조트㈜

케이앤에이치특수가스(주)

금호홀딩스(H.K.)

금호페트로홀딩스유한공사

KUMHO PETROCHEMICAL MALAYSIA Sdn. Bhd.

전체 종속기업

금호미쓰이화학㈜

영광백수풍력발전㈜

상해금호일려소료유한공사

여수페트로㈜

비를라카본코리아㈜

㈜한주

전체 공동기업 및 관계기업

소재지

국내

국내

국내

국내

국내

국내

중국

중국

말레이시아

국내

국내

중국

국내

국내

국내

주요 영업활동

석유화학제품 제조 및 판매

창고 및 운송관련 서비스업

석유화학제품 제조 및 판매

전기관련제품 및 기타발전업

휴양콘도 운영업

화학 물질 및 화학제품 제조업

해외투자 지주회사

해외투자 지주회사

석유화학제품 판매

석유화학제품 제조 및 판매

풍력발전업

석유화학제품 제조 및 판매

시설물 유지관리

기타 기초 무기화학 물질 제조업

증기, 냉ㆍ온수 및 공기 조절 공급업

종속기업에 대한 소유지분율

1.0000

1.0000

1.0000

0.9613

0.6672

0.5000

0.3928

1.0000

1.0000

관계기업 및 공동기업에 대한 소유지분율

50.00%

51.00%

50.00%

22.20%

15.00%

13.71%

장부금액

148,764

102,885

199,140

14,490

189,072

3,200

15,000

19,728

347

692,626

68,827

11,022

7,476

203

18,572

11,190

117,290

809,917

타 기업에 대한 의결권을 과반미만 보유하더라도 그 기업을 지배한다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술

(*2) 지분율은 39.28%이나 당사의 종속기업이 60.72%의 지분을 추가로 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.

타 기업에 대한 의결권을 과반이상 보유하더라도 그 기업을 지배하지 않는다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술

(*5) 지분율은 51%이나 주주간협약서에 의해 다른 주주와 함께 공동으로 지배력을 행사하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 미만임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 있다고 결론을 내린 이유에 대한 설명

(*6) 지분율은 20% 미만이나, 이사회에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력을 행사한다고 보아 관계기업으로 분류하여 지분법을 적용하였습니다.

(*6) 지분율은 20% 미만이나, 이사회에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력을 행사한다고 보아 관계기업으로 분류하여 지분법을 적용하였습니다.

지배기업과 종속기업 사이의 관계에 대한 설명

(*1) 당기중 설립출자로 3,200백만원에 신규취득하였으며, 지분율은 50%+1주 입니다.

(*3) 금호페트로홀딩스유한공사의 경우 유상감자로 인하여 전기말 대비 장부가액이 감소하였습니다.

(*4) 당기 신규로 설립하여 지분을 취득하였습니다.

종속기업에 대한 투자자산의 취득

3,200

전기

(단위 : 백만원)

종속기업, 공동기업 및 관계기업

종속기업, 공동기업 및 관계기업 합계

종속기업

공동기업 및 관계기업

금호피앤비화학㈜

금호티앤엘㈜

금호폴리켐㈜

코리아에너지발전소㈜

금호리조트㈜

케이앤에이치특수가스(주)

금호홀딩스(H.K.)

금호페트로홀딩스유한공사

KUMHO PETROCHEMICAL MALAYSIA Sdn. Bhd.

전체 종속기업

금호미쓰이화학㈜

영광백수풍력발전㈜

상해금호일려소료유한공사

여수페트로㈜

비를라카본코리아㈜

㈜한주

전체 공동기업 및 관계기업

소재지

국내

국내

국내

국내

국내

국내

중국

중국

말레이시아

국내

국내

중국

국내

국내

국내

주요 영업활동

종속기업에 대한 소유지분율

1.0000

1.0000

1.0000

0.9613

0.6672

0.0000

0.3928

1.0000

0.0000

관계기업 및 공동기업에 대한 소유지분율

50.00%

51.00%

50.00%

22.20%

15.00%

13.71%

장부금액

148,764

102,885

199,140

14,490

189,072

0

15,000

27,849

0

697,200

68,827

11,022

7,476

203

18,572

11,190

117,290

814,491

타 기업에 대한 의결권을 과반미만 보유하더라도 그 기업을 지배한다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술

타 기업에 대한 의결권을 과반이상 보유하더라도 그 기업을 지배하지 않는다는 결정을 내린 유의적인 판단과 가정에 대한 기술

피투자자에 대한 지분이 20퍼센트 미만임에도 불구하고, 유의적인 영향력이 있다고 결론을 내린 이유에 대한 설명

지배기업과 종속기업 사이의 관계에 대한 설명

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(단위 : 백만원)

종속기업, 공동기업 및 관계기업

종속기업

공동기업 및 관계기업

금호피앤비화학㈜

금호폴리켐㈜

금호티앤엘㈜

코리아에너지발전소㈜

금호리조트㈜

케이앤에이치특수가스(주)

금호홀딩스(H.K.)

금호페트로홀딩스유한공사

KUMHO PETROCHEMICAL MALAYSIA Sdn. Bhd.

금호미쓰이화학㈜

영광백수풍력발전㈜

상해금호일려소료유한공사

여수페트로㈜

비를라카본코리아㈜

㈜한주

자산

1,897,148

737,130

168,357

32,273

734,798

6,423

90,579

24,459

331

1,384,887

73,442

278,074

1,631

175,892

571,750

부채

239,896

165,991

44,913

3,108

462,547

13

116,792

1,102

2

294,463

50,772

67,079

804

46,150

248,047

자본

1,657,252

571,139

123,444

29,165

272,251

6,410

(26,213)

23,357

329

1,090,424

22,670

210,995

827

129,742

323,703

수익(매출액)

1,513,525

646,811

84,726

4,511

108,270

0

9,833

4,738

0

1,108,683

13,138

197,936

1,249

261,407

806,645

당기순이익(손실)

35,351

81,752

8,173

7,260

3,559

10

(1,024)

(6,857)

4

136,063

1,698

73,084

(118)

33,086

25,222

종속기업, 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보 작성기준에 대한 기술

(*1) 당기 금호홀딩스(H.K.)의 재무현황은 종속회사인 Weihai Point Hotel & Golf Resort Co., Ltd.를 포함한 연결재무제표 금액입니다.

(*2) 당기 금호페트로홀딩스유한공사의 재무현황은 종속회사인 금호석유화학무역(상해)유한공사를 포함한 연결재무제표금액입니다.

10. 공정가치측정 금융자산

(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

기초

198,440

5,588

증가

47,392

감소

(3,172)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

660

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(15,432)

기말

179,836

53,640

당기

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식

상장주식

합계

합계 합계

㈜한국경제신문

㈜동양건설산업

㈜지앤오코퍼레이션

㈜엠비엔미디어렙

KDB생명보험㈜

비상장주식 합계

아시아나항공㈜

㈜대우건설

OCI㈜

상장주식 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

금융자산

44

44

0

0

0

0

200

200

9,692

509

9,936

753

105,595

91,487

159,355

51,604

34,710

35,992

299,660

179,083

309,596

179,836

금융자산, 공정가치

44

0

0

200

509

753

91,487

51,604

35,992

179,083

179,836

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 기술

(*1) OCI㈜의 인적분할로 분할존속회사인 OCI홀딩스㈜ 205,696주와 분할신설회사인 OCI㈜ 93,203주를 취득하였고 당기중 OCI㈜ 93,203주를 현물출자하여 OCI홀딩스㈜ 133,212주를 추가 취득하였습니다.

전기

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식

상장주식

합계

합계 합계

㈜한국경제신문

㈜동양건설산업

㈜지앤오코퍼레이션

㈜엠비엔미디어렙

KDB생명보험㈜

비상장주식 합계

아시아나항공㈜

㈜대우건설

OCI㈜

상장주식 합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

금융자산

44

0

0

200

967

1,211

114,769

58,309

24,151

197,229

198,440

금융자산, 공정가치

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 기술

당기

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금

합계

합계 합계

KDB Consus Value PEF

파빌리온제이호사모투자합자회사

파빌리온엠씨클라이밋테크제일호사모투자합자회사

코리아임팩트투자조합

브이아이 아름다운인생 이벤트드리븐 일반 사모투자신탁 1호

전문건설공제조합

정보통신공제조합

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

금융자산

61,848

0

0

0

292

292

2,500

2,500

50,000

50,659

160

170

15

19

114,815

53,640

금융자산, 공정가치

0

0

292

2,500

50,659

170

19

53,640

당기손익인식금융자산에 대한 기술

(*2) 업무집행사원의 의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 금융자산으로 분류하였으며, 당기 중 청산되었습니다.

(*3) 해당 사모투자합자회사 및 사모투자신탁은 당사가 지배력 또는 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 금융자산으로 분류하였습니다.

(*3) 해당 사모투자합자회사 및 사모투자신탁은 당사가 지배력 또는 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 금융자산으로 분류하였습니다.

전기

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금

합계

합계 합계

KDB Consus Value PEF

파빌리온제이호사모투자합자회사

파빌리온엠씨클라이밋테크제일호사모투자합자회사

코리아임팩트투자조합

브이아이 아름다운인생 이벤트드리븐 일반 사모투자신탁 1호

전문건설공제조합

정보통신공제조합

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

총장부금액

금융자산

0

2,900

2,500

169

19

5,588

금융자산, 공정가치

당기손익인식금융자산에 대한 기술

(*3) 해당 사모투자합자회사 및 사모투자신탁은 당사가 지배력 또는 유의적인 영향력을 행사할 수 없으므로 금융자산으로 분류하였습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초잔액

(97,734)

증감(평가등)

(11,972)

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세

4,805

금융자산처분에 따른 이익잉여금 대체

7,283

기말잔액

(97,618)

전기

(단위 : 백만원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초잔액

(37,178)

증감(평가등)

(78,211)

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세

17,655

금융자산처분에 따른 이익잉여금 대체

0

기말잔액

(97,734)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역에 대한 기술

당기 중 처분된 지분증권에 대한 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다. 당사가 기타포괄손익-공정가치측정으로 지정한 지분상품의 처분시에는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 잔액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

11. 재고자산

당기

(단위 : 백만원)

총장부금액

재고자산평가손실충당금

장부금액 합계

제품

263,331

(3,718)

반제품

44,969

(319)

상품

127

(20)

부산물

1,922

원재료

82,357

(54)

저장품

22,966

미착품

33,075

합계

444,636

재고자산평가손실(환입)

945

전기

(단위 : 백만원)

총장부금액

재고자산평가손실충당금

장부금액 합계

제품

232,136

(2,367)

반제품

34,551

(529)

상품

200

(19)

부산물

2,932

원재료

128,154

(251)

저장품

22,606

미착품

29,715

합계

447,128

재고자산평가손실(환입)

2,553

12. 매출채권과 대여금및기타채권

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

장기금융상품

13

장기대여금

0

종업원장기대여금

2,378

장기미수금

874

장기보증금자산

4,945

비유동 소계

8,210

단기금융상품

60,000

단기대여금

79

단기미수금

30,146

대손충당금, 단기미수금

(117)

단기보증금자산

3,075

단기미수수익

949

유동 소계

94,132

합계

102,342

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

장기금융상품

15

장기대여금

2,030

종업원장기대여금

2,376

장기미수금

896

장기보증금자산

5,048

비유동 소계

10,365

단기금융상품

110,000

단기대여금

61

단기미수금

34,650

대손충당금, 단기미수금

(2,376)

단기보증금자산

3,183

단기미수수익

1,693

유동 소계

147,211

합계

157,576

장기금융상품에 대한 설명

장기금융상품 중 13백만원(전기말 15백만원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

단기금융상품에 대한 설명

단기금융상품 중 10,000백만원(전기말10,000백만원)은 대 ·중소기업 상생협력 협약등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

13. 기타자산

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

지분법 적용대상인 투자자산 이외의 비유동투자

786

비유동선급금

353

기타비유동자산

1,139

유동선급금

2,349

유동선급비용

5,455

유동선급부가세

13,995

온실가스배출권

595

기타단기미수금

2,001

기타유동자산

24,395

기타자산

25,534

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

지분법 적용대상인 투자자산 이외의 비유동투자

786

비유동선급금

0

기타비유동자산

786

유동선급금

1,169

유동선급비용

2,588

유동선급부가세

18,273

온실가스배출권

895

기타단기미수금

1,772

기타유동자산

24,697

기타자산

25,483

14. 자본금과 잉여금

당기

(단위 : 백만원)

보통주

우선주

주식 합계

수권주식수

50,000,000

주당금액

5,000

자본금

152,339

15,117

167,456

발행주식수

28,547,679

3,023,486

자기주식수

(5,248,834)

유통주식수

소각한 자기주식수

766,633

발행주식 액면총액이 납입자본금과 상이한 이유에 대한 설명

당기 및 전기 중 자기주식 각각 766,633주와 981,532주를 이익소각의 방법으로 소각함에 따라 보통주 자본금의 변동이 없이 발행주식수가 감소하였습니다. 이에 따라 발행주식 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

전기

(단위 : 백만원)

보통주

우선주

주식 합계

수권주식수

50,000,000

주당금액

5,000

자본금

152,339

15,117

167,456

발행주식수

29,314,312

3,023,486

자기주식수

(5,248,834)

유통주식수

29,314,312

소각한 자기주식수

981,532

발행주식 액면총액이 납입자본금과 상이한 이유에 대한 설명

당기 및 전기 중 자기주식 각각 766,633주와 981,532주를 이익소각의 방법으로 소각함에 따라 보통주 자본금의 변동이 없이 발행주식수가 감소하였습니다. 이에 따라 발행주식 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

자기주식 수

5,248,834

자기주식 취득가액

37,604

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

자기주식 수

5,248,834

자기주식 취득가액

37,604

자기주식 취득 신탁 계약에 대한 설명

당사는 주주가치 제고를 위한 주주환원정책으로 자기주식취득 신탁계약을 체결하였고 당해 취득한 자기주식 전량을 2023년 10월에 이익소각하였습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

주식발행초과금

276,206

자기주식처분이익

21,860

합계

298,066

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

주식발행초과금

276,206

자기주식처분이익

21,860

합계

298,066

당기

(단위 : 백만원)

자본

자본 합계

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실

파생상품평가손익

합계(법인세효과차감후)

964

(98,582)

0

(97,618)

전기

(단위 : 백만원)

자본

자본 합계

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실

파생상품평가손익

합계(법인세효과차감후)

7,046

(104,780)

139

(97,595)

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

법정적립금(이익준비금)

91,300

임의적립금

2,469,400

미처분이익잉여금

324,607

합계

2,885,307

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

법정적립금(이익준비금)

76,600

임의적립금

2,284,400

미처분이익잉여금

493,178

합계

2,854,178

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

미처분이익잉여금

324,607

미처분이익잉여금

전기이월미처분이익잉여금

147,046

전기오류수정이익

0

당기순이익

302,972

순확정급여부채(자산)의 재측정요소

(18,081)

기타포괄손익누계액에서 미처분이익잉여금으로 대체

(7,283)

자기주식 소각

(100,048)

이익잉여금 처분액

274,486

이익잉여금 처분액

이익준비금

0

임의적립금

198,000

현금배당금

76,486

현금배당금

보통주에 지급될 주당배당금

2,900

우선주에 지급될 주당배당금

2,950

보통주에 지급된 주당배당금

우선주에 지급된 주당배당금

보통주 주당 배당률

0.58

우선주 주당 배당률

0.59

차기이월 미처분이익잉여금

50,121

이익잉여금 처분예정일

2024-03-22

이익잉여금 처분확정일

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

미처분이익잉여금

493,178

미처분이익잉여금

전기이월미처분이익잉여금

10,742

전기오류수정이익

38,095

당기순이익

580,202

순확정급여부채(자산)의 재측정요소

14,212

기타포괄손익누계액에서 미처분이익잉여금으로 대체

0

자기주식 소각

(150,073)

이익잉여금 처분액

346,132

이익잉여금 처분액

이익준비금

14,700

임의적립금

185,000

현금배당금

146,432

현금배당금

보통주에 지급될 주당배당금

우선주에 지급될 주당배당금

보통주에 지급된 주당배당금

5,400

우선주에 지급된 주당배당금

5,450

보통주 주당 배당률

1.08

우선주 주당 배당률

1.09

차기이월 미처분이익잉여금

147,046

이익잉여금 처분예정일

이익잉여금 처분확정일

2023-03-24

15. 배당금

당기

(단위 : 백만원)

보통주

우선주

주식 합계

보통주에 지급된 주당배당금

2,900

우선주에 지급된 주당배당금

2,950

보통주 주당 배당률

0.58

우선주 주당 배당률

0.59

발행주식수

23,298,845

3,023,486

배당금 총액

67,567

8,919

76,486

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

302,972

302,972

302,972

배당성향

25.24%

주가

138,725

65,000

배당수익률

2.09%

4.54%

전기

(단위 : 백만원)

보통주

우선주

주식 합계

보통주에 지급된 주당배당금

5,400

우선주에 지급된 주당배당금

5,450

보통주 주당 배당률

1.08

우선주 주당 배당률

1.09

발행주식수

24,065,478

3,023,486

배당금 총액

129,954

16,478

146,432

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

580,202

580,202

580,202

배당성향

25.23%

주가

140,700

92,120

배당수익률

3.80%

5.90%

발행주식수에 대한 기술

(*) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 보통주 자기주식은 배당금 산정시 제외하였습니다.(주석14-3참조)

주가에 대한 기술

(*) 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격

16. 차입금

당기

(단위 : 백만원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

사채

원화차입금

외화차입금

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

총장부금액

사채할인발행차금

총장부금액

사채할인발행차금

총장부금액

사채할인발행차금

비유동 소계

0

0

256,000

0

256,000

유동 차입금

130,000

114,891

244,891

비유동차입금의 유동성 대체 부분

50,000

(10)

28,000

25,788

유동 소계

348,669

합계

604,669

전기

(단위 : 백만원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

사채

원화차입금

외화차입금

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

총장부금액

사채할인발행차금

총장부금액

사채할인발행차금

총장부금액

사채할인발행차금

비유동 소계

50,000

(53)

101,000

25,346

176,293

유동 차입금

190,000

59,477

249,477

비유동차입금의 유동성 대체 부분

0

0

47,000

42,805

유동 소계

339,283

합계

515,576

차입금 관련 담보에 대한 기술

상기 차입금과 관련하여 당사의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 29-2 참조)

당기

(단위 : 백만원)

제154-2회 공모사채-운영자금

차입금명칭 합계

발행일

2019.04.29

만기일

2024.04.29

차입금, 이자율

0.02495

사채액면가액, 합계

50,000

50,000

사채할인발행차금, 합계

(10)

사채액면가액, 유동성대체

50,000

사채할인발행차금, 유동성대체

(10)

사채액면가액, 비유동

0

사채할인발행차금, 비유동

0

전기

(단위 : 백만원)

제154-2회 공모사채-운영자금

차입금명칭 합계

발행일

만기일

차입금, 이자율

사채액면가액, 합계

50,000

50,000

사채할인발행차금, 합계

(53)

사채액면가액, 유동성대체

0

사채할인발행차금, 유동성대체

0

사채액면가액, 비유동

50,000

사채할인발행차금, 비유동

(53)

당기

(단위 : 백만원)

차입금명칭

원화장기차입금

원화장기차입금 합계

원화장기차입금 합계 합계

원화장기차입금 합계 합계

외화차입금

외화차입금 합계

외화차입금 합계 합계

외화차입금 합계 합계

KDB산업은행-만기일시

신한은행-분할

중국건설은행-만기일시

한국에너지공단-분할상환

신한은행-만기일시

국민은행-만기일시

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

0.0412

0.0506

0.0412

0.0506

0.0412

0.0506

0.0000

차입금, 기준이자율

3M TERM SOFR

차입금, 기준이자율 조정

0.0119

합계

240,000

24,000

20,000

284,000

0

25,788

0

25,788

합계, 외화금액

(USD 20,000천)

(-)유동성대체

(28,000)

(25,788)

비유동

256,000

0

전기

(단위 : 백만원)

차입금명칭

원화장기차입금

원화장기차입금 합계

원화장기차입금 합계 합계

원화장기차입금 합계 합계

외화차입금

외화차입금 합계

외화차입금 합계 합계

외화차입금 합계 합계

KDB산업은행-만기일시

신한은행-분할

중국건설은행-만기일시

한국에너지공단-분할상환

신한은행-만기일시

국민은행-만기일시

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

합계

100,000

28,000

20,000

148,000

4,786

25,346

38,019

68,151

합계, 외화금액

(USD 4,782천)

(USD 20,000천)

(USD 30,000천)

(-)유동성대체

(47,000)

(42,805)

비유동

101,000

25,346

당기

(단위 : 백만원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

우리은행 등-일반대출 외, 원화단기차입금

국민은행 등-수출채권할인, 외화단기차입금

국민은행-역외대출, 외화단기차입금

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

0.0384

0.0524

0.0000

차입금, 기준이자율

COMPOUNDED RER

차입금, 기준이자율 조정

0.0087

단기차입금

130,000

76,209

38,682

244,891

단기차입금, 외화금액

(USD 30,000천)

전기

(단위 : 백만원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

우리은행 등-일반대출 외, 원화단기차입금

국민은행 등-수출채권할인, 외화단기차입금

국민은행-역외대출, 외화단기차입금

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

단기차입금

190,000

59,477

0

249,477

단기차입금, 외화금액

17. 리스부채

당기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

최소리스료

5,990

15,927

1,792

23,709

이자비용

627

1,027

145

1,799

현재가치

5,363

14,900

1,647

21,910

전기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

최소리스료

5,848

19,454

2,465

27,767

이자비용

690

1,354

151

2,195

현재가치

5,158

18,100

2,314

25,572

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기 리스부채에 대한 이자비용

768

총 현금유출금액

8,190

단기리스 관련비용

781

소액리스 관련비용

1,029

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기 리스부채에 대한 이자비용

750

총 현금유출금액

5,068

단기리스 관련비용

506

소액리스 관련비용

738

18. 미지급금 및 기타채무

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

장기예수보증금

20

단기미지급금

153,781

단기예수금

6,997

미지급비용

2,432

단기예수보증금

16

유동 미지급 배당금

21

유동 소계

163,247

합계

163,267

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

장기예수보증금

19

단기미지급금

185,331

단기예수금

7,546

미지급비용

2,001

단기예수보증금

16

유동 미지급 배당금

17

유동 소계

194,911

합계

194,930

19. 파생금융상품

파생금융부채에 대한 기술

당사는 당기말 현재 변동금리 외화차입금에서 발생하는 위험 헤지를 위해 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생금융상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

위험회피수단

통화스왑계약

위험회피대상항목

장기차입금 USD 20,000

단기차입금 USD 30,000

파생금융부채의 합계

이자율(지급조건)

3M TERM SOFR + 1.19%

COMPOUNDED RER(무위험지표금리)+ 0.87%

거래처

신한은행

국민은행

계약 발효일

2022-09-23

2023-03-27

만기일

24.09.23

24.03.27

파생상품계약 원금에 대한 기술

USD 20,000천 만기수취KRW 27,900 만기지급

USD 30,000천 만기수취KRW 39,300 만기지급

파생상품계약 이자에 대한 기술

3M TERM SOFR + 1.19% 수취,고정금리 4.45% 지급

COMPOUNDED RER(무위험지표금리) +0.87% 수취,3M MOR + 0.98% 지급

파생상품 금융부채

2,785

파생금융상품에 대한 기술

당기말 현재 상기의 파생상품과 관련하여 파생상품부채 2,785백만원을 인식하고 있습니다.

20. 순확정급여부채(자산)

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치

183,326

사외적립자산의 공정가치

(226,571)

재무상태표상 부채(자산)

(43,245)

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치

167,468

사외적립자산의 공정가치

(214,969)

재무상태표상 부채(자산)

(47,501)

당기

(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

기초금액

167,468

(214,969)

당기근무원가

15,248

이자비용(사외적립자산의 이자수익)

8,277

(9,997)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)

22,402

1,461

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

22,402

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

14

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

14,800

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익

7,588

기여금납부액

(33,000)

급여지급액

(30,189)

30,054

타사전입

120

(120)

기말금액

183,326

(226,571)

전기

(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

기초금액

181,009

(185,790)

당기근무원가

15,197

이자비용(사외적립자산의 이자수익)

6,426

(6,771)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)

(22,379)

3,543

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

(22,379)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

1,353

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

(23,652)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익

(80)

기여금납부액

(35,000)

급여지급액

(12,805)

9,069

타사전입

20

(20)

기말금액

167,468

(214,969)

(단위 : 백만원)

5년 이하

6년 이상 ~ 10년 이하

11년 이상

합계 구간 합계

예상 지급액

95,051

80,388

562,403

737,842

확정급여채무의 가중평균만기

8년8개월26일

확정급여채무의 가중평균만기에 대한 기술

당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.74년입니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

국민연금전환금

307

퇴직연금운용자산

226,264

합계

226,571

기여금의 합리적 추정치

33,000

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

국민연금전환금

340

퇴직연금운용자산

214,629

합계

214,969

기여금의 합리적 추정치

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액에 대한 설명

당사는 별도의 투자 대상 상품 선정기준을 갖고 삼성증권㈜ 등에서 운용하는 원금보장 안정형 상품 등에 가입하고 있습니다. 이런 사외적립자산은 별도 활성시장에서 공시되는 가격이 없습니다.

기여금의 합리적 추정치에 대한 기술

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하며 적립금의 안정적 운용을 위하여 장기적 관점에서 여러 운용사에 분산투자하고 있습니다. 당사가 확정급여제도와 관련하여 차년도 중 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 33,000백만원 입니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가

15,248

이자비용

8,277

사외적립자산의 이자수익

(9,997)

합계

13,528

퇴직급여비용, 확정기여제도

917

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가

15,197

이자비용

6,426

사외적립자산의 이자수익

(6,771)

합계

14,852

퇴직급여비용, 확정기여제도

861

당기

(단위 : 백만원)

확정급여채무에서 발생한 재측정요소

사외적립자산에서 발생한 재측정요소

순확정급여부채(자산) 합계

확정급여채무에서 발생한 재측정요소

(22,402)

(1,461)

(23,863)

법인세효과

5,782

법인세효과 차감후

(18,081)

전기

(단위 : 백만원)

확정급여채무에서 발생한 재측정요소

사외적립자산에서 발생한 재측정요소

순확정급여부채(자산) 합계

확정급여채무에서 발생한 재측정요소

22,379

(3,543)

18,836

법인세효과

(4,624)

법인세효과 차감후

14,212

당기

(단위 : 백만원)

할인율에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적 가정 합계

할인율

0.0458

미래임금상승률

0.0702

1% 감소시

0.01

0.01

확정급여채무의 현재가치 변동

16,553

(14,432)

1% 증가시

0.01

0.01

확정급여채무의 현재가치 변동

(14,247)

16,460

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

전기

(단위 : 백만원)

할인율에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적 가정 합계

할인율

0.0534

미래임금상승률

0.0673

1% 감소시

확정급여채무의 현재가치 변동

1% 증가시

확정급여채무의 현재가치 변동

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술

21. 충당부채와 기타부채

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

예수제세

5,939

예수금

1,095

미지급비용

17,702

선수금

13,205

기타유동부채 합계

37,941

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

예수제세

8,163

예수금

815

미지급비용

16,483

선수금

10,883

기타유동부채 합계

36,344

당기

(단위 : 백만원)

배출부채

소송충당부채

품질보증충당부채

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

기타충당부채 합계

기초

1,156

1,508

359

0

3,023

전입액(환입액)

(857)

0

412

1,464

사용액

(299)

(1,508)

(321)

0

기말

0

0

450

1,464

1,914

충당부채의 성격에 대한 기술

전기 이행연도에 대한 온실가스 배출량 확정치는 3,473,213톤이며 해당 배출량에 대한 배출권을 정부에 제출 완료하였습니다. 당사는 온실가스배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 무상할당 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 당기 이행연도에 대한 온실가스 배출량 추정치는 3,311,545톤 입니다.

당사는 판매한 제품과 관련하여 품질보증, 교환, 하자보수 등으로 인해 장래에 발생할 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

당사가 사용하고 있는 임차시설의 원상복구에 소요되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

온실가스 배출량 추정치

3,311,545톤

전기

(단위 : 백만원)

배출부채

소송충당부채

품질보증충당부채

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

기타충당부채 합계

기초

1,885

1,508

335

전입액(환입액)

(729)

0

325

사용액

0

0

(301)

기말

1,156

1,508

359

0

3,023

충당부채의 성격에 대한 기술

당사는 온실가스배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 무상할당 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

당사는 계류중인 일부 소송 사건과 관련하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

당사는 판매한 제품과 관련하여 품질보증, 교환, 하자보수 등으로 인해 장래에 발생할 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

온실가스 배출량 추정치

3,473,213톤

2021년분

2022년분

2023년분

2024년분

2025년분

연도 합계

무상할당배출권 수량

3500975톤(tCO₂-eq)

3444782톤(tCO₂-eq)

3323551톤(tCO₂-eq)

3296079톤(tCO₂-eq)

3296079톤(tCO₂-eq)

16861466(tCO₂-eq)

당기

(단위 : 백만원)

2021년분

2022년분

2023년분

2024년분

2025년분

기초 및 무상할당 수량

3629014 톤(tCO₂-eq)

3444782 톤(tCO₂-eq)

3323551 톤(tCO₂-eq)

3296079 톤(tCO₂-eq)

3296079 톤(tCO₂-eq)

매입 (매각) 수량

(117259) 톤(tCO₂-eq)

(18277) 톤(tCO₂-eq)

-

-

-

정부 제출 수량

(3409395) 톤(tCO₂-eq)

(3473213) 톤(tCO₂-eq)

-

-

-

차입 (이월) 수량

(102360) 톤(tCO₂-eq)

46708 톤(tCO₂-eq)

55652 톤(tCO₂-eq)

-

-

기말 수량

-

-

3379203 톤(tCO₂-eq)

3296079 톤(tCO₂-eq)

3296079 톤(tCO₂-eq)

기초 및 무상할당 금액

3,516

0

0

0

0

매입 (매각) 금액

(2,621)

0

0

0

0

정부 제출 금액

0

(299)

0

0

0

차입 (이월) 금액

(895)

299

595

0

0

기말 금액

0

0

595

0

0

전기

(단위 : 백만원)

2021년분

2022년분

2023년분

2024년분

2025년분

기초 및 무상할당 수량

3629014 톤(tCO₂-eq)

3327241 톤(tCO₂-eq)

3327241 톤(tCO₂-eq)

3296079 톤(tCO₂-eq)

3296079 톤(tCO₂-eq)

매입 (매각) 수량

(117259) 톤(tCO₂-eq)

-

-

-

-

정부 제출 수량

(3409395) 톤(tCO₂-eq)

-

-

-

-

차입 (이월) 수량

(102360) 톤(tCO₂-eq)

102360 톤(tCO₂-eq)

-

-

-

기말 수량

-

3429601 톤(tCO₂-eq)

3327241 톤(tCO₂-eq)

3296079 톤(tCO₂-eq)

3296079 톤(tCO₂-eq)

기초 및 무상할당 금액

3,516

0

0

0

0

매입 (매각) 금액

(2,621)

0

0

0

0

정부 제출 금액

0

0

0

0

0

차입 (이월) 금액

(895)

895

0

0

0

기말 금액

0

895

0

0

0

기초 및 무상할당 수량에 대한 기술

증설 및 가동중단 등에 따라 발생하는 배출권의 추가할당 및 취소 추정치를 포함하였습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

선수금

13,205

계약부채

13,205

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

선수금

10,883

계약부채

10,883

22. 영업이익

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

제품매출액

4,004,436

상품매출액

162,547

기타매출액

29,165

합계

4,196,148

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

제품매출액

4,928,901

상품매출액

126,478

기타매출액

31,477

합계

5,086,856

당기

(단위 : 백만원)

기능별 항목

기능별 항목 합계

매출원가

기초 제품 및 상품 재고액

제품제조원가

상품매입액

매출원가 소계

기말 제품 및 상품 재고액

관세환급금

타계정대체

제품매출원가

229,770

3,619,042

3,848,812

(259,613)

(5,799)

24,995

3,608,395

상품매출원가

180

166,293

166,473

(107)

(13,396)

152,970

기타매출원가

7,176

합계

3,768,541

전기

(단위 : 백만원)

기능별 항목

기능별 항목 합계

매출원가

기초 제품 및 상품 재고액

제품제조원가

상품매입액

매출원가 소계

기말 제품 및 상품 재고액

관세환급금

타계정대체

제품매출원가

265,239

4,068,427

4,333,666

(229,770)

(7,756)

20,509

4,116,649

상품매출원가

83

133,973

134,056

(180)

(16,616)

117,260

기타매출원가

6,284

합계

4,240,193

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

급여

47,728

퇴직급여

5,841

복리후생비

14,962

여비교통비

1,735

통신비

1,463

세금과공과

4,223

지급임차료

926

감가상각비

779

수선비

142

보험료

980

접대비

1,188

광고선전비

14,370

견본비

404

용역비

4,267

지급수수료

8,648

판매수수료

10,848

운반비

17,937

대손상각비

5

경상연구개발비

50,824

무형자산상각비

1,177

도서인쇄비

224

차량비

822

교육훈련비

1,167

소모품비

71

품질보증비

413

사용권자산상각비

3,895

합계

195,039

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

급여

48,404

퇴직급여

5,991

복리후생비

13,276

여비교통비

1,195

통신비

1,429

세금과공과

4,456

지급임차료

830

감가상각비

631

수선비

164

보험료

882

접대비

1,182

광고선전비

15,029

견본비

494

용역비

3,725

지급수수료

8,589

판매수수료

10,900

운반비

17,670

대손상각비

(270)

경상연구개발비

48,121

무형자산상각비

1,174

도서인쇄비

394

차량비

897

교육훈련비

1,175

소모품비

105

품질보증비

326

사용권자산상각비

3,688

합계

190,457

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

재고자산의 변동

(40,138)

원재료 및 상품매입액

3,118,062

감가상각 및 무형자산상각비

129,472

인건비

159,601

운반비

128,904

기타 비용

467,679

합계

3,963,580

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

재고자산의 변동

(186,363)

원재료 및 상품매입액

3,541,696

감가상각 및 무형자산상각비

122,815

인건비

170,660

운반비

322,682

기타 비용

459,160

합계

4,430,650

비용의 성격별 분류에 대한 기술

매출원가, 판매비와관리비의 합계금액입니다.

23. 기타수익과 기타비용

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

배당금수익

97,695

외환차익

43,987

외화환산이익

2,155

금융보증수수료수익

31

유형자산처분이익

1,528

무형자산손상차손환입

64

리스수익

1

대손충당금환입

2,260

잡이익

10,094

공정가치측정평가이익

661

기타수익 합계

158,476

외환차손

42,345

외화환산손실

4,382

기타의대손상각비

0

매출채권처분손실

1,972

유형자산처분손실

1,146

투자부동산처분손실

28

기타자산처분손실

0

유형자산손상차손

1,993

무형자산손상차손

55

리스비용

8

기부금

963

잡손실

2,422

기타비용 합계

55,314

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

배당금수익

99,051

외환차익

73,756

외화환산이익

3,087

금융보증수수료수익

36

유형자산처분이익

1,201

무형자산손상차손환입

0

리스수익

5

대손충당금환입

0

잡이익

7,954

공정가치측정평가이익

539

기타수익 합계

185,629

외환차손

56,750

외화환산손실

10,561

기타의대손상각비

553

매출채권처분손실

1,462

유형자산처분손실

5,519

투자부동산처분손실

0

기타자산처분손실

846

유형자산손상차손

4,961

무형자산손상차손

0

리스비용

0

기부금

503

잡손실

2,274

기타비용 합계

83,429

24. 금융수익과 금융비용

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

이자수익

15,950

외환차익

15,763

외환환산이익

2,273

파생상품거래이익

672

파생상품평가이익

388

금융수익 계

35,046

이자비용

15,746

외환차손

17,817

외화환산손실

909

파생상품평가손실

619

금융비용 계

35,091

유효이자율법에 따른 이자수익

194

리스부채에 대한 이자비용

768

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

이자수익

12,289

외환차익

28,137

외환환산이익

6,476

파생상품거래이익

4,450

파생상품평가이익

2,454

금융수익 계

53,806

이자비용

14,114

외환차손

43,109

외화환산손실

5,116

파생상품평가손실

2,554

금융비용 계

64,893

유효이자율법에 따른 이자수익

175

리스부채에 대한 이자비용

750

이자수익 및 이자비용에 대한 기술

유효이자율법에 따른 이자수익 194백만원(전기 175백만원)이 포함되어 있습니다.리스부채에 대한 이자비용 768백만원(전기 750백만원)이 포함되어 있습니다.

25. 법인세비용

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

A. 당기법인세부담액

40,085

B. 일시적차이등과 관련된 이연법인세(증)감

(18,000)

C. 총법인세효과(C=A+B)

22,084

D. 자본에 직접 반영된 법인세효과의 차감

10,629

E. 법인세비용(E=C+D)

32,713

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

A. 당기법인세부담액

154,375

B. 일시적차이등과 관련된 이연법인세(증)감

(282)

C. 총법인세효과(C=A+B)

154,093

D. 자본에 직접 반영된 법인세효과의 차감

13,024

E. 법인세비용(E=C+D)

167,117

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

A. 법인세비용차감전순이익

335,685

B. 적용세율에 따른 법인세등

78,259

C. 조정사항

(45,546)

C. 조정사항

비과세수익 및 비공제비용의 법인세효과

(18,860)

세액공제 효과

(14,996)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액

(9,622)

이연법인세 미인식효과

(2,068)

D. 법인세비용(B+C)

32,713

E. 유효세율(D/A)

0.0975

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

A. 법인세비용차감전순이익

747,318

B. 적용세율에 따른 법인세등

195,151

C. 조정사항

(28,034)

C. 조정사항

비과세수익 및 비공제비용의 법인세효과

(15,129)

세액공제 효과

(4,483)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액

(3,526)

이연법인세 미인식효과

(4,896)

D. 법인세비용(B+C)

167,117

E. 유효세율(D/A)

0.2236

당기

(단위 : 백만원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

유형자산

대손

유가증권

무형자산

토지재평가

미지급비용

재고자산

퇴직급여

기타투자자산

기타

기초 이연법인세부채(자산)

(20,330)

(955)

(88,625)

(453)

66,680

(3,582)

(734)

10,768

(2,632)

15,258

(24,605)

손익반영

(2,934)

955

4,083

7

4,512

(812)

(209)

1,787

2,632

(17,392)

(7,371)

자본반영

0

0

(4,805)

0

0

0

0

(5,782)

0

(42)

(10,629)

기말 이연법인세부채(자산)

(23,264)

0

(89,347)

(446)

71,192

(4,394)

(943)

6,773

0

(2,176)

(42,605)

전기

(단위 : 백만원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

유형자산

대손

유가증권

무형자산

토지재평가

미지급비용

재고자산

퇴직급여

기타투자자산

기타

기초 이연법인세부채(자산)

(21,405)

(996)

(67,444)

(501)

69,554

(3,623)

(148)

4,183

(2,745)

(1,198)

(24,323)

손익반영

1,075

41

(3,527)

48

(2,874)

40

(586)

1,961

113

16,451

12,742

자본반영

0

0

(17,654)

0

0

0

0

4,624

0

6

(13,024)

기말 이연법인세부채(자산)

(20,330)

(955)

(88,625)

(453)

66,680

(3,583)

(734)

10,768

(2,632)

15,259

(24,605)

주요 이연법인세자산(부채)의 변동내역에 대한 기술

미래의 법인세 과세소득에서 차감하거나 가산하는 일시적 차이 및 이월결손금과 이월세액공제로부터 발생하는 이연법인세자산(부채)의 당기 중 증감내역은 다음과 같습니다. 당사는 영업상황 및 이익의 추이 등에 근거하여 다음 이연법인세자산(부채)의 실현가능성을 판단하였습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

종업원급여 재측정요소

5,782

기타포괄손익 공정가치측정금융자산

4,805

파생상품평가손익

42

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 합계 (*)

10,629

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

종업원급여 재측정요소

(4,624)

기타포괄손익 공정가치측정금융자산

17,653

파생상품평가손익

(5)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 합계 (*)

13,024

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세 인식에 대한 기술

재측정요소, 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익, 파생상품평가손익과 관련된 법인세는 각각 이익잉여금과 기타포괄손익누계액,자본잉여금으로 인식하였습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

상계 전 이연법인세자산

120,571

상계 전 이연법인세부채

(77,966)

순액

42,605

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

상계 전 이연법인세자산

117,312

상계 전 이연법인세부채

(92,707)

순액

24,605

당기

(단위 : 백만원)

12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세부채(자산)

12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세부채(자산)

합계 구간 합계

순액

5,610

36,995

42,605

전기

(단위 : 백만원)

12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세부채(자산)

12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세부채(자산)

합계 구간 합계

순액

6,009

18,596

24,605

당기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

종속기업투자

이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업 등에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이

130,917

전기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

종속기업투자

이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업 등에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이

130,863

필라2 법인세의 영향에 대한 기술

2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 연결회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국의 합산 단위별로 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 할 수 있습니다. 2021년과 2022년 연결실체의 연결 재무제표상 매출액이 7.5억 유로 이상이며, 일부 연결실체의 종속기업은 법정세율이 15%이상인 국가에 소재하고 있으나, 정부로부터 세금을 공제받을 가능성이 있습니다.글로벌최저한세의 영향으로 법인세를 추가로 부담할 것으로 예상하지만, 현재 이에 대한 영향분석이 진행 중에 있으며 현재로서는 정보가 충분하지 않아서 구체적인 금액적 영향을 추정하는 것은 가능하지 않습니다

26. 주당이익

당기

(단위 : 원)

보통주

우선주

당기순이익

302,972,108,561

302,972,108,561

당기순이익 중 보통주 해당분

268,037,736,100

당기순이익 중 우선주 해당분

34,934,372,461

가중평균유통보통주식수

23,636,490

3,023,486

기본 보통주 주당순이익

11,340

기본 우선주 주당순이익

11,554

전기

(단위 : 원)

보통주

우선주

당기순이익

580,201,601,049

580,201,601,049

당기순이익 중 보통주 해당분

515,309,141,532

당기순이익 중 우선주 해당분

64,892,459,517

가중평균유통보통주식수

24,426,171

3,023,486

기본 보통주 주당순이익

21,097

기본 우선주 주당순이익

21,463

기본주당이익에 대한 기술

동 우선주는 배당지급이나 잔여재산 분배시 일반 보통주와 지급순위가 동일하여 보통주의 정의를 충족하고 있으므로 이에 대한 기본주당이익을 계산하였습니다.

당기

보통주

가중평균보통주식수

기초발행주식수

29,314,312

29,314,312

기초 자기주식

－5248834주

－5248834주

자기주식취득

－766633주

－428988주

기말유통보통주식수

23298845주

23636490주

전기

보통주

가중평균보통주식수

기초발행주식수

30,295,844

30,295,844

기초 자기주식

－5248834주

－5248834주

자기주식취득

－981532주

－620839주

기말유통보통주식수

24065478주

24426171주

희석주당이익에 대한 기술

당기말 및 전기말 현재 희석성 잠재적보통주가 없으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 금융상품의 범주별 구분

당기

(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산

당기손익 공정가치측정 금융자산

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채

기타금융자산(부채)

금융상품 합계

기타포괄손익-공정가치 금융자산

0

0

179,836

0

0

179,836

당기손익인식금융자산

0

53,641

0

0

0

53,641

파생상품자산

대여금 및 기타채권

102,342

0

0

0

0

102,342

매출채권

469,985

0

0

0

0

469,985

현금및현금성자산

308,548

0

0

0

0

308,548

미지급금 및 기타채무

0

0

0

(163,267)

0

(163,267)

차입금

0

0

0

(604,669)

0

(604,669)

리스부채

0

0

0

0

(21,910)

(21,910)

파생상품부채

0

0

0

0

(2,785)

(2,785)

금융보증부채

매입채무

0

0

0

(372,021)

0

(372,021)

합계

880,875

53,641

179,836

(1,139,957)

(24,695)

(50,300)

전기

(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산

당기손익 공정가치측정 금융자산

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채

기타금융자산(부채)

금융상품 합계

기타포괄손익-공정가치 금융자산

0

0

198,440

0

0

198,440

당기손익인식금융자산

0

5,588

0

0

0

5,588

파생상품자산

0

0

0

0

1,703

1,703

대여금 및 기타채권

157,576

0

0

0

0

157,576

매출채권

420,815

0

0

0

0

420,815

현금및현금성자산

324,558

0

0

0

0

324,558

미지급금 및 기타채무

0

0

0

(194,930)

0

(194,930)

차입금

0

0

0

(515,576)

0

(515,576)

리스부채

0

0

0

0

(25,572)

(25,572)

파생상품부채

0

0

0

0

(2,657)

(2,657)

금융보증부채

0

0

0

0

(8)

(8)

매입채무

0

0

0

(230,119)

0

(230,119)

합계

902,949

5,588

198,440

(940,625)

(26,534)

139,818

당기

(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산

당기손익 공정가치측정 금융자산

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채

기타금융자산(부채)

금융상품 합계

이자수익(비용)

15,950

0

0

(14,978)

(768)

204

배당금수익

0

2,531

751

0

0

3,282

처분손익

(1,972)

0

0

0

0

(1,972)

외화환산손익

(4,570)

0

0

3,706

0

(864)

외환차손익

9,748

0

0

(10,157)

0

(409)

파생상품평가 및 거래 손익

0

0

0

0

441

441

손상차손/환입

2,255

0

0

0

0

2,255

금융보증수수료수익

0

0

0

0

31

31

공정가치변동(세전)

0

660

(15,432)

0

0

(14,772)

전기

(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산

당기손익 공정가치측정 금융자산

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채

기타금융자산(부채)

금융상품 합계

이자수익(비용)

12,289

0

0

(13,364)

(750)

(1,825)

배당금수익

0

138

598

0

0

736

처분손익

(1,462)

0

0

0

0

(1,462)

외화환산손익

(12,943)

0

0

6,830

0

(6,113)

외환차손익

41,557

0

0

(39,524)

0

2,033

파생상품평가 및 거래 손익

0

0

0

0

4,350

4,350

손상차손/환입

(283)

0

0

0

0

(283)

금융보증수수료수익

0

0

0

0

36

36

공정가치변동(세전)

0

539

(78,211)

0

54

(77,618)

금융상품의 범주별 손익에 대한 기술

기타금융부채는 금융보증부채, 리스부채 및 파생상품 부채를 포함하고 있습니다.

28. 우발상황

한국에너지공단

한국석유공사

거래상대방 합계

구분-견질어음 및 수표

어음

수표

금액-견질어음 및 수표

백지

백지

매수-견질어음 및 수표

5

1

비고-견질어음 및 수표

-

-

견질어음 및 수표에 대한 설명

당기 중 성공불융자가 채무면제됨에 따라 24년 1월 해당 백지어음을 반환받았습니다.

당기말 현재 당사가 차입금 및 지급보증과 관련하여 거래처 등에 견질로 제공한 어음의 내역은 다음과 같습니다.

법적소송우발부채

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채

28-2. 계류중인 소송사건당기말 현재, 회사의 정상적인 경영과정에서 발생한 다수의 소송이 진행 중에 있으며, 당사는 이와 같은 소송들의 결과와 그에 따른 자원의 유출금액, 시기 및 재무제표에미칠 영향은 당기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

29. 약정사항

(단위 : 백만원)

수출금융

수입금융

포괄금융

기타 외화지급보증

한도대

당좌차월

외담대할인

시설대

약정한도

320,000

16,000

60,000

244,000

약정한도, 외화

USD 10,000천

USD 162,500천

USD 62,000천

USD 10천

실행액

30,000

0

20,196

194,000

실행액, 외화

0

USD 34,896천

USD 15,971천

USD 10천

거래은행

신한은행

KDB산업은행 외 4개 금융기관

NH농협은행 외 1개 금융기관

우리은행

한국수출입은행 외 5개 금융기관

우리은행 외 2개 금융기관

우리은행 외 2개 금융기관

KDB산업은행 외 2개 금융기관

(단위 : 백만원)

울산 고무공장(토지,건물)

여수 고무공장(토지,건물)

여수 UC공장(토지,건물)

대덕 중앙연구소(토지,건물)

정밀화학공장(토지,건물)

화성 공장(토지,건물)

제1에너지 공장(토지,건물)

제2에너지 공장(토지,건물,기계장치)

장부금액

112,178

30,553

1,975

16,481

11,088

14,716

9,634

237,654

담보제공처

KDB산업은행

KDB한국산업은행

KDB한국산업은행

KDB한국산업은행

KDB한국산업은행

KDB한국산업은행

KDB한국산업은행

KDB한국산업은행

담보설정금액

256,786

256,786

256,786

256,786

19,142

6,000

110,000

200,000

차입내역

운영, 시설자금 외

운영, 시설자금 외

운영, 시설자금 외

운영, 시설자금 외

운영, 시설자금 외

운영, 시설자금 외

시설자금

시설자금

(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

공동및관계기업 투자주식

자기주식

영광백수풍력발전㈜ 보통주

금호석유화학㈜ 보통주

담보제공자산

2,040,000 주

1,000,000 주

장부금액

11,022

7,164

담보제공처

현대해상화재보험 외 2개사

한국증권금융

담보설정금액

102,319

50,000

담보내역

영광백수풍력발전㈜의 PF대출약정에 따른차입금 담보 목적(*1)

차입금 담보 목적

담보설정에 대한 설명

(*1) 담보설정금액은 대출약정금액의 120% 입니다.

(단위 : 백만원)

보험계약

총 약정금액

40,936

약정에 대한 설명

29-4. 당사는 당기말 현재 서울보증보험㈜ 계약이행보험 등 총 40,936백만원의 보험계약을 체결하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

파빌리온 엠씨클라이밋테크제일호 사모투자합자회사

출자약정금액

6,629

누적 출자액

292

잔여 출자약정액

6,337

30. 특수관계자

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

공동기업 및 관계기업

특수관계자의 명칭

금호피앤비화학㈜ 및 그 종속기업(금호개발상사㈜),금호페트로홀딩스유한공사 및 그 종속기업(금호석유화학무역(상해)유한공사),금호홀딩스(H.K.) 및 그 종속기업(Weihai Point Hotel & Golf Resort Co., Ltd.),코리아에너지발전소㈜ 및 그 종속기업(철도솔라㈜, ㈜강원학교태양광), 금호폴리켐㈜, 금호티앤엘㈜, 금호리조트㈜, 케이앤에이치특수가스㈜, KUMHO PETROCHEMICAL MALAYSIA Sdn. Bhd.

금호미쓰이화학㈜, 영광백수풍력발전㈜, 여수페트로㈜, 상해금호일려소료유한공사와 그 종속기업(광동금호일려고분자재료유한공사, 상해금산금호일려소료유한공사, 베트남금호일려소료유한공사), 강소금호양농화공유한공사, OCIKumho Sdn. Bhd 및 ㈜디앤케이켐텍(금호피앤비화학㈜의 공동관계기업투자), 일조금호금마화학유한공사(금호페트로홀딩스의 공동기업투자), 비를라카본코리아㈜, ㈜한주

당기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

금호폴리켐㈜

금호피앤비화학㈜

금호개발상사㈜

금호페트로홀딩스

상해금호일려소료유한공사

광동금호일려고분자재료유한공사

금호티앤엘㈜

금호리조트㈜

코리아에너지발전소㈜

철도솔라㈜

금호홀딩스(H.K.)

금호미쓰이화학㈜

여수페트로㈜

비를라카본코리아㈜

㈜한주

㈜디앤케이켐텍

일조금호금마화학유한공사

매 출

41,182

158,218

904

0

11,084

6,477

5,801

1,556

35

0

80

11,802

0

7,786

0

0

0

244,925

매 입

356

29,105

24,765

0

0

0

46,754

0

0

0

0

11,515

370

23,917

84,922

6,446

0

228,150

기타수익

513

51,318

36

0

7,892

0

46

51

7,030

5

0

23,852

0

7,148

388

0

31

98,310

기타비용

0

0

180

5,052

0

0

0

4,327

0

0

0

20

0

186

0

0

0

9,765

배당금수취, 특수관계자

50,190

7,892

7,000

22,500

6,443

388

기업으로의 유상감자에 따른 이전, 특수관계자거래

8,121

특수관계자거래에 대한 기술

금호피앤비화학㈜로부터의 기타수익에는 당기 중 수령한 배당금 50,190백만원이 포함되어 있습니다.

금호페트로홀딩스유한공사는 종속기업인 금호석화무역(상해)유한공사를 포함한 금액입니다.당기 중 금호페트로홀딩스의 유상감자로 8,121백만원을 수령하였습니다.

상해일려소료유한공사로부터의 기타수익에는 당기 중 수령한 배당금 7,892백만원이 포함되어 있습니다.

코리아에너지발전소㈜로부터의 기타수익에는 당기 중 수령한 배당금 7,000백만원이 포함되어 있습니다.

금호홀딩스(H.K.)는 종속기업인 Weihai Point Hotel & Golf Resort Co., Ltd.를 포함한 금액입니다.

금호미쓰이화학㈜로부터의 기타수익에는 당기 중 수령한 배당금 22,500백만원이 포함되어 있습니다.

비를라카본코리아㈜의 기타수익에는 당기 중 수령한 배당금 6,443백만원이 포함되어 있습니다.

㈜한주의 기타수익에는 당기 중 수령한 배당금 388백만원이 포함되어 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

금호폴리켐㈜

금호피앤비화학㈜

금호개발상사㈜

금호페트로홀딩스

상해금호일려소료유한공사

광동금호일려고분자재료유한공사

금호티앤엘㈜

금호리조트㈜

코리아에너지발전소㈜

철도솔라㈜

금호홀딩스(H.K.)

금호미쓰이화학㈜

여수페트로㈜

비를라카본코리아㈜

㈜한주

㈜디앤케이켐텍

일조금호금마화학유한공사

매 출

48,974

197,768

228

0

15,669

9,798

5,376

1,328

32

0

83

11,203

0

5,669

0

0

296,128

매 입

300

22,538

27,474

0

0

0

43,229

0

0

0

0

9,975

355

24,908

81,777

0

0

210,556

기타수익

5,141

51,909

43

0

2,967

0

49

43

54

5

0

39,815

0

6,253

775

0

36

107,090

기타비용

0

0

180

4,693

0

0

0

4,335

0

0

0

0

0

0

0

0

0

9,208

배당금수취, 특수관계자

기업으로의 유상감자에 따른 이전, 특수관계자거래

특수관계자거래에 대한 기술

당기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

금호폴리켐㈜

금호피앤비화학㈜

금호개발상사㈜

상해금호일려소료유한공사

광동금호일려고분자재료유한공사

금호티앤엘㈜

금호리조트㈜

금호홀딩스(H.K.)

금호미쓰이화학㈜

여수페트로㈜

비를라카본코리아㈜

㈜한주

㈜디앤케이켐텍

매출채권

3,407

11,766

0

3,063

2,180

0

0

0

1,582

0

857

0

0

22,855

기타채권

3,684

2,712

97

0

0

685

218

0

1,903

0

11

0

0

9,310

매입채무

66

6,300

4,880

0

0

5,634

0

0

1,937

0

2,459

0

0

21,276

기타채무

0

18

33

0

0

3,278

663

0

0

35

25

5,568

1,369

10,989

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금

3

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 감소한 대손상각비

1

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 기술

당기말 현재 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 손실충당금 3백만원을 계상하고 있으며, 당기 대손상각비는 1백만원 감소하였습니다.

전기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

금호폴리켐㈜

금호피앤비화학㈜

금호개발상사㈜

상해금호일려소료유한공사

광동금호일려고분자재료유한공사

금호티앤엘㈜

금호리조트㈜

금호홀딩스(H.K.)

금호미쓰이화학㈜

여수페트로㈜

비를라카본코리아㈜

㈜한주

㈜디앤케이켐텍

매출채권

3,024

11,939

0

3,843

1,663

0

0

0

635

0

707

0

21,811

기타채권

5,841

3,618

107

0

0

652

202

7

2,214

0

0

0

12,641

매입채무

22

2,777

1,653

0

0

3,364

0

0

208

0

1,709

0

9,733

기타채무

0

52

27

0

0

1,542

311

0

8

29

0

5,793

7,762

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금

3

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 감소한 대손상각비

10

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 기술

전기말 상기의 특수관계자 채권금액에 대하여 손실충당금 3백만원을 계상하고 있으며, 당기 대손상각비는 10백만원 감소하였습니다.

당기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

금호티앤엘㈜

KUMHO PETROCHEMICAL MALAYSIA Sdn. Bhd.

케이앤에이치특수가스(주)

금호페트로홀딩스

현금출자

0

347

3,200

유상감자

8,121

전기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

금호티앤엘㈜

KUMHO PETROCHEMICAL MALAYSIA Sdn. Bhd.

케이앤에이치특수가스(주)

금호페트로홀딩스

현금출자

23,000

0

0

유상감자

18,684

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

급여

14,035

퇴직급여

2,906

기타장기급여

359

합 계

17,300

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

급여

15,478

퇴직급여

3,039

기타장기급여

224

합 계

18,741

주요 경영진에 대한 보상에 대한 기술

주요 경영진에는 직.간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 모든 이사(등기, 미등기)가 포함되어 있습니다.

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

당해 기업이 참여자인 공동기업

임직원

영광백수풍력발전㈜

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래

14

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명

30-6. 당기말 현재 공동기업인 영광백수풍력발전㈜의 PF대출약정에 따른 차입금 담보로 당사 소유의 영광백수풍력발전㈜ 주식 2,040,000주를 현대해상화재보험 외 2개사에 제공하고 있습니다.

당사는 임직원의 생활안정자금대출 14백만원에 대하여 연대지급보증을 제공하고 있습니다.

31. 현금흐름표

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익

302,972

조정

조정

감가상각비

121,780

퇴직급여

13,527

사용권자산상각비

5,904

무형자산상각비

1,789

대손상각비

5

외화환산손실

5,292

유형자산처분손실

1,146

유형자산손상차손

1,993

투자부동산처분손실

28

무형자산손상차손

55

파생상품평가손실

619

충당부채전입

413

충당부채환입

(857)

외화환산이익

(4,428)

당기손익공정가치측정평가이익

(661)

유형자산처분이익

(1,528)

대손충당금환입

(2,260)

파생상품평가이익

(388)

파생상품거래이익

(672)

배당금수익

(97,695)

법인세비용

32,713

이자수익

(15,950)

이자비용

15,746

기타

(2)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)

(55,368)

미수금의 감소(증가)

4,526

재고자산의 감소(증가)

2,493

매입채무의 증가(감소)

143,679

미지급금의 증가(감소)

(6,279)

충당부채의 감소

(1,829)

퇴직금의지급

(30,189)

사외적립자산의 증가

(2,945)

온실가스배출권의 감소

0

기타

424

영업에서 창출된 현금 합계

434,053

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익

580,202

조정

조정

감가상각비

115,493

퇴직급여

14,852

사용권자산상각비

5,576

무형자산상각비

1,749

대손상각비

283

외화환산손실

15,677

유형자산처분손실

5,519

유형자산손상차손

4,961

투자부동산처분손실

0

무형자산손상차손

0

파생상품평가손실

2,554

충당부채전입

0

충당부채환입

(404)

외화환산이익

(9,563)

당기손익공정가치측정평가이익

(539)

유형자산처분이익

(1,201)

대손충당금환입

0

파생상품평가이익

(2,454)

파생상품거래이익

(4,450)

배당금수익

(99,051)

법인세비용

167,117

이자수익

(12,289)

이자비용

14,114

기타

3,128

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)

47,143

미수금의 감소(증가)

(9,761)

재고자산의 감소(증가)

11,272

매입채무의 증가(감소)

(34,617)

미지급금의 증가(감소)

(14,233)

충당부채의 감소

(301)

퇴직금의지급

(12,804)

사외적립자산의 증가

(25,930)

온실가스배출권의 감소

1,775

기타

(72,630)

영업에서 창출된 현금 합계

691,188

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체

240,138

유형자산의 투자부동산 대체

2,403

기타포괄손익공정가치측정평가손익

(15,432)

투자활동으로 인한 미지급금 변동

(25,418)

차입금 유동성 대체

103,788

리스부채 유동성 대체

6,585

사용권자산, 리스부채 인식

2,134

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체

99,564

유형자산의 투자부동산 대체

149

기타포괄손익공정가치측정평가손익

(78,211)

투자활동으로 인한 미지급금 변동

33,959

차입금 유동성 대체

82,565

리스부채 유동성 대체

6,367

사용권자산, 리스부채 인식

3,473

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

당기

(단위 : 백만원)

단기차입금

사채및장기차입금

리스 부채

파생상품

기초

249,477

266,099

25,572

954

현금흐름변동

(2,420)

97,878

(6,380)

2,091

환율변동

(2,166)

442

0

231

공정가치변동

0

0

0

181

기타

0

(4,642)

2,718

(672)

기말

244,891

359,777

21,910

2,785

전기

(단위 : 백만원)

단기차입금

사채및장기차입금

리스 부채

파생상품

기초

309,136

361,921

25,873

1,095

현금흐름변동

(55,861)

(95,810)

(3,823)

4,240

환율변동

(3,798)

(100)

0

100

공정가치변동

0

0

0

(31)

기타

0

88

3,522

(4,450)

기말

249,477

266,099

25,572

954

재무활동에서 생기는 비현금거래의 기타변동내역에 대한 기술

현금활동을 수반하지 않는 이자비용, 기타손익 등

32. 금융위험 관리

32-2. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 32-2-1. 매출채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. 당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 적용하고 있습니다. 32-2-2. 투자자산 당사는 유동성 채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다. 32-2-3. 보증 당사는 특수관계자에게 보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 재무제표에 대한 주석 30에서 설명하고 있습니다.

위험

위험 합계

유동성위험

시장위험

환위험

이자율위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.32-1. 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.

당사는 변동금리조건의 금융상품에 대해 이자율위험에 노출되어 있습니다.

32-4. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

부채(A)

1,218,152

자본(B)

3,215,606

부채비율(A/B)

37.9%

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율 개선을 위하여 노력하고 있으며 당사의 당기말 및 전기말 부채비율은 다음과 같습니다.

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

부채(A)

1,067,816

자본(B)

3,184,500

부채비율(A/B)

33.5%

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율 개선을 위하여 노력하고 있으며 당사의 당기말 및 전기말 부채비율은 다음과 같습니다.

33. 금융상품위험

신용위험에 대한 공시

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당기

(단위 : 백만원)

금융상품

비유동 대여금 및 기타채권

비유동 금융상품 합계

매출채권

유동 대여금 및 기타채권

현금 및 현금성자산

유동 금융상품 합계

합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

총장부금액

대손충당금

총장부금액

대손충당금

총장부금액

대손충당금

총장부금액

대손충당금

총장부금액

대손충당금

총장부금액

대손충당금

총장부금액

대손충당금

신용위험에 대한 최대 노출정도

8,210

8,210

471,056

(1,071)

94,249

(117)

308,548

872,665

880,875

신용위험에 노출된 기타 금융자산에 대한 기술

위 금융자산 외에도 특수관계자 또는 타인을 위해 제공한 지급보증(주석 30 참조)은 신용위험에 노출되어 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

금융상품

비유동 대여금 및 기타채권

비유동 금융상품 합계

매출채권

유동 대여금 및 기타채권

현금 및 현금성자산

유동 금융상품 합계

합계

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

총장부금액

대손충당금

총장부금액

대손충당금

총장부금액

대손충당금

총장부금액

대손충당금

총장부금액

대손충당금

총장부금액

대손충당금

총장부금액

대손충당금

신용위험에 대한 최대 노출정도

10,365

10,365

421,881

(1,066)

149,587

(2,376)

324,558

892,584

902,949

신용위험에 노출된 기타 금융자산에 대한 기술

위 금융자산 외에도 특수관계자 또는 타인을 위해 제공한 지급보증(주석 30 참조)은 신용위험에 노출되어 있습니다.

당기

(단위 : 백만원)

매출채권

대여금 및 기타채권

기초잔액

1,066

2,376

손상차손(환입)인식 등(*)

5

(2,259)

기말잔액

1,071

117

전기

(단위 : 백만원)

매출채권

대여금 및 기타채권

기초잔액

2,870

2,105

손상차손(환입)인식 등(*)

(1,804)

271

기말잔액

1,066

2,376

당기

금융상품

매출채권, 대여금 및 기타채권의 합계

연체상태

6개월 이하

1년이하

1년6개월 이하

1년6개월 초과

기대신용손실율

0.0001

0.0411

0.5647

1.0000

전기

금융상품

매출채권, 대여금 및 기타채권의 합계

연체상태

6개월 이하

1년이하

1년6개월 이하

1년6개월 초과

기대신용손실율

0.0001

0.3148

0.9878

1.0000

당기

(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

매출채권

대여금 및 기타채권

금융자산의 손상차손 전체금액

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

연체되지도 손상되지도 않은 채권

연체되었으나 손상되지 않은 채권(채권발생일 기준)

손상된 채권

연체되지도 손상되지도 않은 채권

연체되었으나 손상되지 않은 채권(채권발생일 기준)

손상된 채권

연체상태

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

금융자산

470,032

0

0

44

980

471,056

102,344

1

0

32

82

102,459

전기

(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

매출채권

대여금 및 기타채권

금융자산의 손상차손 전체금액

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

금융자산의 손상차손 전체금액 합계

연체되지도 손상되지도 않은 채권

연체되었으나 손상되지 않은 채권(채권발생일 기준)

손상된 채권

연체되지도 손상되지도 않은 채권

연체되었으나 손상되지 않은 채권(채권발생일 기준)

손상된 채권

연체상태

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

연체상태 합계

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

현재

1년이하

1년초과 1년6개월 이하

1년6개월 초과

금융자산

420,857

0

0

44

980

421,881

157,423

223

215

2,009

82

159,952

유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술

당사는 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 주기적인 자금수지예측 등을 통해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 등과 같은 요인을 고려하고 있습니다. 또한 유동성 위험에 대비하여 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고있습니다.

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

차입금(이자포함)

366,684

275,659

0

642,343

리스부채

5,990

15,927

1,792

23,709

매입채무

372,021

0

0

372,021

미지급금및기타채무

163,247

20

0

163,267

합계

907,942

291,606

1,792

1,201,340

비파생금융부채의 현금흐름에 대한 기술

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

당기

(단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

JPY

EUR

CNH

외화금융자산, 외화금액

USD 234,912천

JPY 135,933천

EUR 15,564천

CNH 31,693천

외화금융자산, 원화환산금액

302,895

1,241

22,204

5,731

외화금융부채, 외화금액

USD 156,016천

-

EUR 7,274천

-

외화금융부채, 원화환산금액

201,167

0

10,377

0

전기

(단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

JPY

EUR

CNH

외화금융자산, 외화금액

USD 245,562천

JPY 164,421천

EUR 10,164천

CNH 30,413천

외화금융자산, 원화환산금액

311,201

1,567

13,734

5,519

외화금융부채, 외화금액

USD 108,873천

JPY 8,120천

EUR 3,330천

CNH 45천

외화금융부채, 원화환산금액

137,974

77

4,500

8

당기

(단위 : 원)

USD

JPY

EUR

CNH

평균환율

1,305.4100

9.3124

1,412.3600

184.2200

기말환율

1,289.4000

9.1266

1,426.5900

180.8400

전기

(단위 : 원)

USD

JPY

EUR

CNH

평균환율

1,291.9500

9.8344

1,357.3800

191.5700

기말환율

1,267.3000

9.5318

1,351.2000

181.4400

당기

(단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

범위

범위 합계

상위범위

하위범위

환율 5% 상승

환율 5% 하락

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화 합계

USD

JPY

EUR

CNH

USD

JPY

EUR

CNH

시장변수의 변동

외화 환율 5% 상승

외화 환율 5% 하락

시장변수 상승 시 당기손익 증가

5,086

62

591

287

시장변수 하락 시 당기손익 감소

(5,086)

(62)

(591)

(287)

민감도분석을 수행할 때 사용한 방법과 가정에 대한 기술

당기말과 전기말 현재 각 외화의 환율이 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정할 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율변동에 따른 구체적인 환산손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

전기

(단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

범위

범위 합계

상위범위

하위범위

환율 5% 상승

환율 5% 하락

기능통화 또는 표시통화

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화 합계

기능통화 또는 표시통화 합계

USD

JPY

EUR

CNH

USD

JPY

EUR

CNH

시장변수의 변동

외화 환율 5% 상승

외화 환율 5% 하락

시장변수 상승 시 당기손익 증가

8,661

74

462

275

시장변수 하락 시 당기손익 감소

(8,661)

(74)

(462)

(275)

민감도분석을 수행할 때 사용한 방법과 가정에 대한 기술

당기말과 전기말 현재 각 외화의 환율이 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정할 경우의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율변동에 따른 구체적인 환산손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

위험

시장위험

지분가격위험

범위

범위 합계

상위범위

하위범위

KOSPI 1% 상승

KOSPI 1% 하락

시장변수의 변동

KOSPI 1% 상승

KOSPI 1% 하락

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가

1,641

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소

(1,641)

민감도분석을 수행할 때 사용한 방법과 가정에 대한 기술

상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 보고기간말 현재 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 1% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다.

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 관련되어 있습니다.

전기

(단위 : 백만원)

위험

시장위험

지분가격위험

범위

범위 합계

상위범위

하위범위

KOSPI 1% 상승

KOSPI 1% 하락

시장변수의 변동

KOSPI 1% 상승

KOSPI 1% 하락

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가

2,110

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소

(2,110)

민감도분석을 수행할 때 사용한 방법과 가정에 대한 기술

상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 보고기간말 현재 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 1% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다.

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 관련되어 있습니다.

당기

(단위 : 백만원)

변동이자율

고정이자율

금융자산

235,654

135,364

금융부채

(374,881)

(251,698)

전기

(단위 : 백만원)

변동이자율

고정이자율

금융자산

134,558

304,481

금융부채

(341,076)

(174,500)

당기

(단위 : 백만원)

위험

시장위험

이자율위험

범위

범위 합계

상위범위

하위범위

이자율 100bp 상승

이자율 100bp 하락

이자율 유형

변동이자율

금융상품

금융상품 합계

금융상품 합계

금융상품 합계

금융자산

금융부채

금융자산

금융부채

시장변수의 변동

이자율 100bp 상승

이자율 100bp 하락

시장변수의 변동에 따른 이자수취액과 이자지급액의 순 현금흐름 변동액

2,357

(3,749)

(1,392)

(2,357)

3,749

1,392

민감도분석을 수행할 때 사용한 방법과 가정에 대한 기술

기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 이자수취액과 이자지급액은 이에 따라 변동할 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 현금흐름의 변동금액은 다음과 같습니다.

전기

(단위 : 백만원)

위험

시장위험

이자율위험

범위

범위 합계

상위범위

하위범위

이자율 100bp 상승

이자율 100bp 하락

이자율 유형

변동이자율

금융상품

금융상품 합계

금융상품 합계

금융상품 합계

금융자산

금융부채

금융자산

금융부채

시장변수의 변동

이자율 100bp 상승

이자율 100bp 하락

시장변수의 변동에 따른 이자수취액과 이자지급액의 순 현금흐름 변동액

1,346

(3,411)

(2,065)

(1,346)

3,411

2,065

민감도분석을 수행할 때 사용한 방법과 가정에 대한 기술

기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 이자수취액과 이자지급액은 이에 따라 변동할 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 현금흐름의 변동금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치로 측정되는 금융자산

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

금융자산, 분류 합계

금융자산, 분류 합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

대여금 및 기타채권

매출채권

현금 및 현금성자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

대여금 및 기타채권

매출채권

현금 및 현금성자산

장부금액

179,836

53,640

0

233,476

102,342

469,985

308,548

880,875

공정가치

179,836

53,640

0

233,476

0

0

0

0

공정가치 공시에서 제외된 사유에 대한 기술

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기

(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치로 측정되는 금융자산

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

금융자산, 분류 합계

금융자산, 분류 합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

대여금 및 기타채권

매출채권

현금 및 현금성자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

대여금 및 기타채권

매출채권

현금 및 현금성자산

장부금액

198,440

5,588

1,703

205,731

157,576

420,815

324,558

902,949

공정가치

198,440

5,588

1,703

205,731

0

0

0

0

공정가치 공시에서 제외된 사유에 대한 기술

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당기

(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치로 측정되는 금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

금융부채, 분류

금융부채, 분류 합계

금융부채, 분류 합계

금융부채, 분류 합계

파생상품부채

미지급금 및 기타채무

차입금

금융보증부채

매입채무

리스 부채

파생상품부채

미지급금 및 기타채무

차입금

금융보증부채

매입채무

리스 부채

장부금액

2,785

2,785

163,267

604,669

0

372,021

21,910

1,161,867

공정가치

2,785

2,785

0

605,462

0

0

0

0

공정가치 공시에서 제외된 사유에 대한 기술

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

관련 기업회계기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기

(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치로 측정되는 금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

금융부채, 분류

금융부채, 분류 합계

금융부채, 분류 합계

금융부채, 분류 합계

파생상품부채

미지급금 및 기타채무

차입금

금융보증부채

매입채무

리스 부채

파생상품부채

미지급금 및 기타채무

차입금

금융보증부채

매입채무

리스 부채

장부금액

2,657

2,657

194,930

515,576

8

230,119

25,572

966,205

공정가치

2,657

2,657

0

512,418

0

0

0

0

공정가치 공시에서 제외된 사유에 대한 기술

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

관련 기업회계기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

수준1

수준2

수준3

투입변수의 유의성

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함하고 있습니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다. '수준 2'에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

당사의 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 공정가치로 측정한 금융상품의 경우, 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 성장률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 '수준 3'으로 분류하였습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함하고 있습니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다. '수준 2'에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다. '수준 2'에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다. '수준 2'에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.

당사의 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으나 공정가치로 측정한 금융상품의 경우, 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 성장률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 '수준 3'으로 분류하였습니다.

당기

(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

자산

179,083

0

753

179,836

0

0

53,640

53,640

0

0

0

0

전기

(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

수준1

수준2

수준3

자산

197,229

0

1,211

198,440

0

0

5,588

5,588

0

1,703

0

1,703

당기

(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1

수준2

수준3

부채

0

2,785

0

2,785

전기

(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1

수준2

수준3

부채

0

2,657

0

2,657

공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 변동에 대한 공시

당기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없었으며, 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

기초

1,211

5,588

당기 증가

0

47,392

당기손익

0

660

기타포괄손익

(458)

0

기말

753

53,640

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채

(단위 : 백만원)

매출채권

전체가 제거되지 않은 양도된 금융자산

76,209

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채

(76,209)

순포지션

0

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산 관련금융부채의 계정과목

외화단기차입금

비고

수출채권 할인

34. 전기 재무제표 재작성

전기 회계오류의 성격에 대한 기술

회사는 당기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산 과대계상, 관계기업투자주식 과소계상, 이연법인세부채 과대계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (아래의 '이전 보고금액'은 당사의 최초 공시가 이루어졌던 2023년 3월 15일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고 금액입니다.)34-1. 전기오류의 성격(가)오류 계정과목: 관계기업투자주식, 기타포괄손익공정가치측정금융자산발생 경위: 피투자자의 이사회에 참여하고 있으나, 피투자자에 대한 의결권 20%미만을 보유하므로 유의적인 영향력이 없다고 판단오류의 내용:- (재무상태표) 제45기 관계기업주식 29,762백만원 과소계상, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 59,162백만원 과대계상- (재무상태표) 제46기 관계기업주식 29,762백만원 과소계상, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 80,892백만원 과대계상- (손익계산서) 제46기 법인세비용 117백만원 과대계상관련 기준서: 기업회계기준서 제1028호 문단 6(나)오류 계정과목: 이연법인세부채발생 경위: 종속기업,공동기업및관계기업투자주식에서 발생한 가산할 일시적차이에 대하여 예측가능한 미래에 처분으로 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우에 해당하여 처분세율로 이연법인세 부채를 인식하지 않아야 함에도 재무제표상 이를 반영하였음오류의 내용:- (재무상태표) 제45기 이연법인세부채 24,256백만원 과대계상- (재무상태표) 제46기 이연법인세부채 29,203백만원 과대계상- (손익계산서) 제46기 법인세비용 4,946백만원 과대계상관련 기준서: 기업회계기준서 제1012호 문단 39,40

(단위 : 백만원)

관련 주석, 전기말

이전 보고금액, 전기말

(가) 관련 수정금액, 전기말

(나) 관련 수정금액, 전기말

재작성 금액, 전기말

자산

자산

비유동자산

2,912,728

(38,110)

11,586

2,886,204

비유동자산

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

9

784,728

29,762

0

814,490

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

10

279,332

(80,892)

0

198,440

이연법인세자산

25

0

13,020

11,586

24,606

자산

4,278,840

(38,110)

11,586

4,252,316

부채

부채

비유동부채

223,469

0

(17,617)

205,852

비유동부채

이연법인세부채

25

17,617

0

(17,617)

0

부채

1,085,433

0

(17,617)

1,067,816

자본

자본

기타포괄손익누계액

14

(45,530)

(52,065)

0

(97,595)

이익잉여금

2,811,020

13,955

29,203

2,854,178

자본

3,193,407

(38,110)

29,203

3,184,500

(단위 : 백만원)

관련 주석, 전기초

이전 보고금액, 전기초

(가) 관련 수정금액, 전기초

(나) 관련 수정금액, 전기초

재작성 금액, 전기초

자산

자산

비유동자산

2,764,807

(21,078)

16,001

2,759,730

비유동자산

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

9

780,412

29,762

0

810,174

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

10

335,813

(59,162)

0

276,651

이연법인세자산

25

0

8,322

16,001

24,323

자산

4,648,774

(21,078)

16,001

4,643,697

부채

부채

비유동부채

164,677

0

(8,255)

156,422

비유동부채

이연법인세부채

25

8,255

0

(8,255)

0

부채

1,570,407

0

(8,255)

1,562,152

자본

자본

기타포괄손익누계액

14

(2,148)

(34,916)

(37,064)

이익잉여금

2,652,598

13,838

24,256

2,690,692

자본

3,078,367

(21,078)

24,256

3,081,545

(단위 : 백만원)

관련 주석, 전기

이전 보고금액, 전기

(가) 관련 수정금액, 전기

(나) 관련 수정금액, 전기

재작성 금액, 전기

영업수익

22

5,086,855

0

0

5,086,855

매출원가

22

4,240,193

0

0

4,240,193

영업이익(손실)

656,206

0

0

656,206

법인세비용차감전순이익(손실)

4

747,319

0

0

747,319

법인세비용차감전순이익(손실)

법인세비용(수익)

25

172,180

(117)

(4,946)

167,117

당기순이익(손실)

4

575,139

117

4,946

580,202

기타포괄손익

(29,170)

(17,149)

0

(46,319)

포괄손익

545,969

(17,032)

4,946

533,883

Ⅶ. 주당이익

26

Ⅶ. 주당이익

보통주 기본및희석주당이익

20,912

5

180

21,097

우선주 기본및희석주당이익

21,276

4

183

21,463

(단위 : 백만원)

관련 주석, 전기

이전 보고금액, 전기

(가) 관련 수정금액, 전기

(나) 관련 수정금액, 전기

재작성 금액, 전기

기초자본

3,078,367

(21,078)

24,256

3,081,545

당기순이익(손실)

4

575,139

117

4,946

580,202

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

10

(43,407)

(17,149)

0

(60,556)

자본

3,193,407

(38,110)

29,203

3,184,500

전기 회계오류의 성격에 대한 기술, 현금흐름표

34-2-4. 현금흐름표상기에 기재된 재무제표 수정과 관련하여 전기 현금흐름표에 미치는 영향은 없으나, 현금흐름표 관련 주석 31이 수정되었습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 이익규모 및 성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 안정화 등 요인을 다각적으로 고려하여 배당을 결정하고, 중장기적인 주주가치 제고를 위해 주주환원정책을 수립하고 시장과 공유하고 있습니다. 최근 3개년('20~'22년) 별도재무제표 기준 실제 배당성향은 평균 26.8%이며, 23년 별도재무제표 기준 배당성향은 25.2%에 해당합니다. 회사는 2021년 말 주주정책 공표 이후 적극적인 주주환원으로 시장내 유통주식을 매입하고 당해 전량 소각하였습니다. 이번에 예정되어 있는 500억원을 포함하면 '22년~'24년 자기주식 취득 및 소각 규모는 총 3000억원 입니다. 향후 매입하는 자기주식에 대해서도 즉시 소각하는 원칙을 가지고 추진할 예정입니다. 현재 보유중인 자기주식은 2000년 이후 장기간 보유중인 물량으로 50%는 보유하여 주주가치에 부합하는 경우에 한하여 주주들과 충분히 소통하며 처분 또는 소각할 계획입니다. 이런 지속적인 자기주식 소각 결정이 당사의 기업가치를 적절히 평가받는데 도움을 줄 것으로 기대합니다. 단기적인 주주환원보다 중장기적인 관점에서 회사의 성장과 지속가능성에 중점을 두고 주주들과 적극적으로 소통해 나가겠습니다. 당사 정관 제39조 및 제40조에 배당과 배당금지급청구권의 소멸시효에 대해 규정하고 있습니다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제47기
제46기
제45기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
446,820
1,019,862
1,965,465

(별도)당기순이익(백만원)
302,972
580,202
986,987

(연결)주당순이익(원)
16,727
37,087
70,433

현금배당금총액(백만원)
76,486
146,432
280,856

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
17.1
14.4
14.3

현금배당수익률(%)
보통주
2.1
3.8
5.4

우선주
4.5
5.9
8.2

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
2,900
5,400
10,000

우선주
2,950
5,450
10,050

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
14
3.8
3.3

- 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다. 당기 결산배당은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

- 당사는 2010년 이후 연속으로 결산배당을 하고 있습니다.- 평균배당수익률은 보통주 배당수익률입니다. 우선주에 대한 최근 3년,5년간 평균배당수익률은 6.2% 입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 03월 25일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

나. 미상환 전환사채 발행현황
- 해당사항 없음

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 해당사항 없음

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황
- 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 03월 25일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

회사채 미상환 잔액(금호석유화학(주))

(기준일 :
2024년 03월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
50,000
-
-
-
-
-
-
50,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
50,000
-
-
-
-
-
-
50,000

회사채 미상환 잔액(금호피앤비화학(주))

(기준일 :
2024년 03월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
12,894
-
-
-
-
-
-
12,894

합계
12,894
-
-
-
-
-
-
12,894

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2024년 03월 25일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

금호석유화학154-2
2019.04.29
2024.04.29
50,000
2019.04.17
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2023년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(연결) 400% 이하

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
본 사채 발행이후 최근보고서상 자기자본(연결)의 150% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 자산총액 50% 이상 자산처분 제한

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
최대주주 변경 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.09.12 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 03월 25일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

금호석유화학
154-2
2019.04.29
운영자금
50,000
운영자금
50,000
-

나. 사모자금의 사용내역

- 해당사항 없음
다. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성1. 연결재무제표연결실체는 당기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산 과대계상, 관계기업투자주식 과소계상, 이연법인세부채 과대계상,
내부거래 제거가 일부 되지 않은 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (아래의 '이전 보고금액'은 당사의 최초 공시가 이루어졌던 2023년 3월 15일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고 금액입니다.)

1-1. 전기오류의 성격

구분
내용

(가)
오류 계정과목
관계기업투자주식, 기타포괄손익공정가치측정금융자산

발생 경위
피투자자의 이사회에 참여하고 있으나, 피투자자에 대한 의결권 20%미만을 보유하므로 유의적인영향력이 없다고 판단

오류의 내용

- (재무상태표) 제45기 관계기업주식 60,626백만원 과소계상, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 59,162백만원 과대계상

- (재무상태표) 제46기 관계기업주식 62,333백만원 과소계상, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 80,891백만원 과대계상- (손익계산서) 제46기 배당금수익 6,157백만원 과대계상, 지분법손익 7,178백만원 과소계상, 법인세비용 492백만원 과대계상

관련 기준서
기업회계기준서 제1028호 문단 6

(나)
오류 계정과목
이연법인세부채

발생 경위
종속기업,공동기업및관계기업투자주식에서 발생한 가산할 일시적차이에 대하여 예측가능한 미래에 처분으로 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우에 해당하여 처분세율로 이연법인세 부채를 인식하지 않아야 함에도 재무제표상 이를 반영하였음

오류의 내용

- (재무상태표) 제45기 이연법인세부채
43,452백만원 과대계상
- (재무상태표) 제46기 이연법인세부채 33,071백만원 과대계상- (손익계산서) 제46기 법인세비용 8,490백만원 과소계상

관련 기준서
기업회계기준서 제1012호 문단 39,40

(다)
오류 계정과목
재고자산, 미지급비용, 무형자산, 장기성예수보증금

발생 경위
연결실체내 기업 간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산,부채,자본,수익,비용,현금흐름중 일부가제거되지 않음

오류의 내용

- (재무상태표) 제45기 무형자산 3,312백만원 과대계상, 장기성예수보증금 3,312백만원 과대계상, 재고자산 4,171백만원 과대계상, 미지급비용 7,080백만원 과대계상

- (재무상태표) 제46기 무형자산 3,312백만원 과대계상, 장기성예수보증금 3,312백만원 과대계상, 재고자산 4,604백만원 과대계상, 미지급비용 9,288백만원 과대계상- (손익계산서) 제46기 매출원가 434백만원 과소계상, 이자비용 2,208백만원 과대계상, 법인세비용 382백만원 과소계상

관련 기준서
기업회계기준서 제1110 호 문단 B86

1-2. 오류수정의 영향을 받는 재무제표1-

2-1. 연결재무상태표

과목
관련주석
2022년말 (전기말)

이전 보고금액
(가) 관련 수정금액
(나) 관련수정금액
(다) 관련수정금액
재작성 금액

자산

Ⅰ. 비유동자산

4,975,634
(10,822)
15,801
(2,244)
4,978,369

무형자산
8
44,015
-
-
(3,312)
40,703

공동기업및관계기업투자주식
9
757,448
62,333
-
-
819,781

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
10
279,771
(80,891)
-
-
198,880

이연법인세자산
26
1,961
7,736
15,801
1,068
26,566

Ⅱ. 유동자산

2,743,638
-
-
(4,604)
2,739,034

재고자산
4,11
826,466
-
-
(4,604)
821,862

자산총계

7,719,272
(10,822)
15,801
(6,848)
7,717,403

자본

Ⅰ. 지배기업소유주지분

5,652,041
(10,822)
33,064
3,597
5,677,880

자본잉여금
14
378,017
(350)
25,868
-
403,535

자본조정
14,30
(38,146)
-
(40)
-
(38,186)

기타포괄손익누계액
14
(41,035)
(51,695)
2,541
-
(90,189)

이익잉여금
14,15
5,185,750
41,223
4,695
3,597
5,235,265

Ⅱ. 비지배지분

1,374
-
7
-
1,381

자본총계

5,653,415
(10,822)
33,071
3,597
5,679,261

부채

Ⅰ. 비유동부채

603,076
-
(17,270)
(1,157)
584,649

장기미지급금및기타채무
19
110,777
-
-
(3,312)
107,465

이연법인세부채
26
124,871
-
(17,270)
2,155
109,756

Ⅱ. 유동부채

1,462,781
-
-
(9,288)
1,453,493

미지급금및기타채무
19
435,978
-
-
(9,288)
426,690

부채총계

2,065,857
-
(17,270)
(10,445)
2,038,142

부채와자본총계

7,719,272
(10,822)
15,801
(6,848)
7,717,403

과목
관련주석
2021년말 (전기초)

이전 보고금액
(가) 관련 수정금액
(나) 관련수정금액
(다) 관련수정금액
재작성 금액

자산

Ⅰ. 비유동자산

4,670,464
4,526
20,252
(2,303)
4,692,939

무형자산
8
51,339
-
-
(3,312)
48,027

공동기업및관계기업투자주식
9
645,082
60,626
-
-
705,708

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
10
336,248
(59,162)
-
-
277,086

이연법인세자산
26
6,731
3,062
20,252
1,009
31,054

Ⅱ. 유동자산

3,445,211
-
-
(4,171)
3,441,040

재고자산
4,11
780,319
-
-
(4,171)
776,148

자산총계

8,115,675
4,526
20,252
(6,474)
8,133,979

자본

Ⅰ. 지배기업소유주지분

5,081,791
4,526
43,446
2,204
5,131,967

자본잉여금
14
378,261
(368)
25,624
-
403,517

자본조정
14,30
(37,950)
-
(121)
-
(38,071)

기타포괄손익누계액
14
8,957
(34,747)
4,756
-
(21,034)

이익잉여금
14,15
4,565,066
39,641
13,187
2,204
4,620,098

Ⅱ. 비지배지분

1,118
-
6
-
1,124

자본총계

5,082,909
4,526
43,452
2,204
5,133,091

부채

Ⅰ. 비유동부채

672,485
-
(23,200)
(1,598)
647,687

장기미지급금및기타채무
19
104,178
-
-
(3,312)
100,866

이연법인세부채
26
185,650
-
(23,200)
1,714
164,164

Ⅱ. 유동부채

2,360,281
-
-
(7,080)
2,353,201

미지급금및기타채무
19
464,797
-
-
(7,080)
457,717

부채총계

3,032,766
-
(23,200)
(8,678)
3,000,888

부채와자본총계

8,115,675
4,526
20,252
(6,474)
8,133,979

1-2-2. 연결손익계산서 및 연결포괄손익계산서

과목
관련주석
2022년(전기)

이전 보고금액
(가) 관련수정금액
(나) 관련수정금액
(다) 관련수정금액
재작성 금액

Ⅰ. 매출액
4,23
7,975,626
-
-
-
7,975,626

Ⅱ. 매출원가
23
6,548,798
-
-
434
6,549,232

Ⅲ. 매출총이익

1,426,828
-
-
(434)
1,426,394

판매비와관리비
23
279,082
-
-
-
279,082

Ⅳ. 영업이익

1,147,746
-
-
(434)
1,147,312

기타수익
24
137,343
(6,157)
-
-
131,186

기타비용
24
139,990
-
-
-
139,990

금융수익
25
93,151
-
-
-
93,151

금융비용
25
104,505
-
-
(2,208)
102,297

지분법손익
9
117,831
7,178
-
-
125,009

Ⅴ. 법인세비용차감전계속사업손익
4
1,251,576
1,021
-
1,774
1,254,371

법인세비용
26
225,871
(492)
8,490
382
234,251

Ⅵ. 당기순이익
4
1,025,705
1,513
(8,490)
1,392
1,020,120

지배기업소유주지분순이익

1,025,449
1,513
(8,492)
1,392
1,019,862

비지배지분순이익

256
-
2
-
258

Ⅶ. 총포괄이익

1,001,875
(15,367)
(10,705)
1,392
977,195

지배기업소유주지분순이익

1,001,619
(15,367)
(10,707)
1,392
976,937

비지배지분순이익

256
-
2
-
258

Ⅷ. 주당이익
27

보통주 기본및희석주당이익

37,290
55
(309)
51
37,087

우선주 기본및희석주당이익

37,899
56
(313)
51
37,693

1-2-3. 연결자본변동표

과목
관련주석
2022년(전기)

이전 보고금액
(가) 관련 수정금액
(나) 관련수정금액
(다) 관련수정금액
재작성 금액

2022년초

5,082,909
4,526
43,452
2,204
5,133,091

지배지분순이익

1,025,449
1,513
(8,492)
1,392
1,019,862

비지배지분순이익

256
-
2
-
258

순확정급여채무의 재측정요소
20
25,834
-
-
-
25,834

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
10,28
(43,407)
(17,147)
-
-
(60,554)

지분법이익잉여금

329
69
(1)
-
397

해외사업환산손익

(3,759)
-
21
-
(3,738)

파생상품평가손익
18
1,184
-
65
-
1,249

(부의)지분법자본변동
9
(4,011)
199
(2,301)
-
(6,113)

종속기업유상증자참여

(115)
-
-
-
(115)

자기주식의취득

(150,073)
-
-
-
(150,073)

연차배당

(280,856)
-
-
-
(280,856)

기타조정

(325)
18
325
1
19

2022년말

5,653,415
(10,822)
33,071
3,597
5,679,261

1-2-4. 연결현금흐름표상기에 기재된 재무제표 수정과 관련하여 전기 연결현금흐름표에 미치는 영향은 없으나, 현금흐름표 관련 주석이 수정되었습니다.

2.
재무제표회사는 당기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산 과대계상, 관계기업투자주식 과소계상, 이연법인세부채 과대계상 등의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (아래의 '이전 보고금액'은 당사의 최초 공시가 이루어졌던 2023년 3월 15일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고 금액입니다.)

2-1. 전기오류의 성격

구분
내용

(가)
오류 계정과목
관계기업투자주식, 기타포괄손익공정가치측정금융자산

발생 경위
피투자자의 이사회에 참여하고 있으나, 피투자자에 대한 의결권 20%미만을 보유하므로 유의적인 영향력이 없다고 판단

오류의 내용
- (재무상태표) 제45기 관계기업주식 29,762백만원 과소계상, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 59,162백만원 과대계상- (재무상태표) 제46기 관계기업주식 29,762백만원 과소계상, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 80,892백만원 과대계상- (손익계산서) 제46기 법인세비용 117백만원 과대계상

관련 기준서
기업회계기준서 제1028호 문단 6

(나)
오류 계정과목
이연법인세부채

발생 경위
종속기업,공동기업및관계기업투자주식에서 발생한 가산할 일시적차이에 대하여 예측가능한 미래에 처분으로 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우에 해당하여 처분세율로 이연법인세 부채를 인식하지 않아야 함에도 재무제표상 이를 반영하였음

오류의 내용
- (재무상태표) 제45기 이연법인세부채 24,256백만원 과대계상- (재무상태표) 제46기 이연법인세부채 29,203백만원 과대계상- (손익계산서) 제46기 법인세비용 4,946백만원 과대계상

관련 기준서
기업회계기준서 제1012호 문단 39,40

2-2. 오류수정의 영향을 받는 재무제표2-2-1. 재무상태표

과목
관련주석
2022년말 (전기말) (단위: 백만원)

이전 보고금액
(가) 관련 수정금액
(나) 관련수정금액
재작성 금액

자 산

Ⅰ. 비유동자산

2,912,728
(38,110)
11,586
2,886,204

종속기업,공동기업및관계기업투자주식
9
784,728
29,762
-
814,490

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
10
279,332
(80,892)
-
198,440

이연법인세자산
25
-
13,020
11,586
24,606

자 산 총 계

4,278,840
(38,110)
11,586
4,252,316

부 채

Ⅰ. 비유동부채

223,469

(17,617)
205,852

이연법인세부채
25
17,617
-
(17,617)
-

부 채 총 계

1,085,433

(17,617)
1,067,816

자 본

기타포괄손익누계액
14
(45,530)
(52,065)
-
(97,595)

이익잉여금

2,811,020
13,955
29,203
2,854,178

자 본 총 계

3,193,407
(38,110)
29,203
3,184,500

과목
관련주석
2021년말 (전기초) (단위: 백만원)

이전 보고금액
(가) 관련 수정금액
(나) 관련수정금액
재작성 금액

자 산

Ⅰ. 비유동자산

2,764,807
(21,078)
16,001
2,759,730

종속기업,공동기업및관계기업투자주식
9
780,412
29,762
-
810,174

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
10
335,813
(59,162)
-
276,651

이연법인세자산
25
-
8,322
16,001
24,323

자 산 총 계

4,648,774
(21,078)
16,001
4,643,697

부 채

Ⅰ. 비유동부채

164,677
-
(8,255)
156,422

이연법인세부채
25
8,255
-
(8,255)
-

부 채 총 계

1,570,407
-
(8,255)
1,562,152

자 본

기타포괄손익누계액
14
(2,148)
(34,916)

(37,064)

이익잉여금

2,652,598
13,838
24,256
2,690,692

자 본 총 계

3,078,367
(21,078)
24,256
3,081,545

2-2-2. 손익계산서 및 포괄손익계산서

과목
관련주석
2022년(전기) (단위: 백만원)

이전 보고금액
(가) 관련수정금액
(나) 관련수정금액
재작성 금액

Ⅰ. 매출액
22
5,086,855
-
-
5,086,855

Ⅱ. 매출원가
22
4,240,193
-
-
4,240,193

Ⅲ. 영업이익

656,206
-
-
656,206

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익
4
747,319
-
-
747,319

법인세비용
25
172,180
(117)
(4,946)
167,117

Ⅴ. 당기순이익
4
575,139
117
4,946
580,202

Ⅵ. 기타포괄손익

(29,170)
(17,149)
-
(46,319)

Ⅶ. 총포괄이익

545,969
(17,032)
4,946
533,883

Ⅷ. 주당이익
26

보통주 기본및희석주당이익

20,912
5
180
21,097

우선주 기본및희석주당이익

21,276
4
183
21,463

2-2-3. 자본변동표

과목
관련주석
2022년(전기) (단위: 백만원)

이전 보고금액
(가) 관련 수정금액
(나) 관련수정금액
재작성 금액

2022년초

3,078,367
(21,078)
24,256
3,081,545

당기순이익
4
575,139
117
4,946
580,202

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
10
(43,407)
(17,149)
-
(60,556)

2022년말

3,193,407
(38,110)
29,203
3,184,500

2-2-4. 현금흐름표상기에 기재된 재무제표 수정과 관련하여 전기 현금흐름표에 미치는 영향은 없으나, 현금흐름표 관련 주석이 수정되었습니다.

나. 대손충당금

(가) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제47기

매출채권
742,703
1,069
0.1%

단기대여금
228
-
-

장기대여금
-
-
-

단기미수금
25,418
119
0.5%

장기미수금
874
-
-

미수수익
6,237
-
-

합 계
775,460
1,188
0.2%

제46기
매출채권
685,223
1,064
0.2%

단기대여금
175
-
-

장기대여금
2,030
-
-

단기미수금
25,900
2,376
9.2%

장기미수금
896
-
-

미수수익
5,320
-
-

합 계
719,544
3,440
0.5%

제45기
매출채권
835,001
2,862
0.3%

단기대여금
234
-
-

장기대여금
2,029
-
-

단기미수금
23,898
2,137
9.0%

장기미수금
918
-
-

미수수익
4,627
-
-

합 계
866,707
4,999
0.6%

(나) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위 : 백만원)

구 분
제47기
제46기
제45기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
3,439
4,999
9,699

2. 순대손처리액(①－②±③)
3
3,699
4,696

① 대손처리액(상각채권액)
31
-
-

② 상각채권회수액
-
152
-

③ 기타증감액
△28
3,851
4,696

3. 대손상각비 계상(환입)액
△2,248
2,140
△3

4. 기말 대손충당금 잔액합계
1,188
3,440
4,999

[Δ는 부(-)의 수치임]

(다) 매출채권 관련 대손충당금 설정목적 매출채권을 포함한 전체 채권에 대한 연령분석 관리를 통하여 채권의 부실화를 방지하고, 적절하게 재무제표에 반영하는데 목적이 있습니다.

(라) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 개별채권에 대한 개별분석(재무상태,미래 상환능력,담보설정유무 등) 결과를 토대로 6개월 이상 연체된 금액, 또는 계속 회수되고 있으나 채권회수기일이 1년이상인 거래처의 부도채권에 대해서는 담보금액을 차감하고 남은 잔액에 대하여 연령에 상관없이 100% 또는 제각을 하여 특별대손추산액으로 산정하는 개별분석법과 개별분석법대상채권을 차감한 나머지 정상채권에 대해서는 최근 3년간의 채권회수율에 따라 6개월 이하, 1년 이하, 1년 이상의 기간을 구분하여 대손률을 설정하며, 동 비율은 매년마다 조정하여 일반대손추산액을 산정하는 연체전이율법을 병행하고 있습니다.

(마) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
(단위 : 백만원)

구 분
6월 이하
6월 초과1년 이하

1년 초과

1년 6개월 이하

1년 6개월초과
계

금 액
741,644
35
-
1,024
742,703

구성비율
99.9%
-
-
0.1%
100.0%

다. 재고자산 현황 등

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 A. 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제47기
제46기
제45기
비고

석유화학사업부문
제품
259,613
229,769
265,239
-

반제품
44,650
34,021
37,775
-

상품
107
180
83
-

원재료
82,302
127,903
103,049
-

저장품
22,966
22,606
21,501
-

부산물
1,922
2,933
4,673
-

미착품
33,076
29,716
26,080
-

합 계
444,636
447,128
458,400
-

피앤비사업부문
제품
106,316
134,510
115,811
-

반제품
32,813
36,091
38,607
-

상품
16
16
69
-

원재료
39,506
55,363
38,935
-

저장품
5,447
5,142
4,177
-

부산물
2,014
997
1,711
-

미착품
4,347
2,565
10,267
-

합 계
190,459
234,684
209,577
-

기타사업부문
제품
73,595
97,690
75,081
-

반제품
1,225
1,769
2,458
-

상품
3,737
7,918
2,578
-

원재료
7,642
9,065
8,741
-

저장품
26,446
24,959
23,471
-

부산물
75
119
100
-

미착품
5,350
10,160
5,155
-

합 계
118,070
151,680
117,584
-

연결조정
제품
(5,664)
(9,308)
(6,662)
-

반제품
(1,255)
(1,857)
(2,008)
-

상품
(8)
(82)
(19)
-

원재료
(629)
(383)
(724)
-

저장품
-
-
-
-

부산물
-
-
-
-

미착품
-
-
-
-

합 계
(7,556)
(11,630)
(9,413)
-

합 계
제품
433,860
452,661
449,469
-

반제품
77,433
70,024
76,832
-

상품
3,852
8,032
2,711
-

원재료
128,821
191,948
150,001
-

저장품
54,859
52,707
49,149
-

부산물
4,011
4,049
6,484
-

미착품
42,773
42,441
41,502
-

합 계
745,609
821,862
776,148
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
9.3%
10.6%
9.5%
-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
7.2회
8.2회
8.8회
-

[( )는 부(-)의 수치임]

(2) 재고자산의 실사내용 A. 실사일자 - 2023년 12월말 기준으로 재고자산 실사를 하였고, 재고자산의 변동내역은 해당기간의 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통하여 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함 B. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 - 2023년 12월말 기준의 재고자산 실사시에 외부감사인이 입회하여 실사하였음 C. 장기체화 재고 등 현황

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산 의 장부가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음

(단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
당기 평가손실
기말잔액
비고

제품
444,185
444,185
(10,325)
433,860
-

상품
3,888
3,888
(36)
3,852
-

원재료
128,985
128,985
(164)
128,821
-

[( )는 부(-)의 수치임]
라. 수주계약현황
당기말 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주현황은 없습니다.

마. 공정가치평가 내역
공정가치와 관련된 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 34-6.공정가치"를 참조하시기 바랍니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제47기(당기)
안진회계법인
적정
전기 재무제표재작성
- 수출 매출의 기간귀속 조정

제46기(전기)
삼덕회계법인
적정
해당사항 없음
- 특수관계자 거래 공시의 적절성 - 세법 개정에 따른 이연법인세 산정의 적절성

제45기(전전기)
삼덕회계법인
적정
해당사항 없음
- 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성 - 사업결합 회계처리와 공시의 적정성

우리는 전기오류수정과 관련하여 회사 및 제46기 감사인과 3자간 커뮤니케이션을 실시하였으며, 제46기 감사인은 중대한 전기오류수정사항이 아니라고 판단하여 감사보고서를 재발행하지 않기로 결정하였습니다.

나. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제47기(당기)
안진회계법인
분,반기재무제표검토별도재무제표 감사연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사
1,250백만원
9,700HR
1,250백만원
10,125HR

제46기(전기)
삼덕회계법인
분,반기재무제표검토별도재무제표 감사연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사
670백만원
6,700HR
670백만원
6,676HR

제45기(전전기)
삼덕회계법인
분,반기재무제표검토별도재무제표 감사연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사
570백만원
6,000HR
570백만원
6,431HR

- 1분기 검토 수행기간: 2023. 4. 17~ 4. 25 (별도) / 2023. 4. 26 ~ 4. 28 (연결)- 반기 검토 수행기간: 2023. 7. 19~ 7. 25 (별도) / 2023. 7. 26 ~ 7. 28 (연결)- 3분기 검토 수행기간: 2023. 10. 19~ 10. 26 (별도) / 2023. 10. 27 ~ 11. 01 (연결)- 중간 감사 수행기간: 2023. 12. 11~ 12. 22 - 기말 감사 수행기간: 2024. 01. 22~ 01. 26 (별도) / 2024. 01. 29 ~ 02. 02 (연결)- 내부회계관리제도 설계,운영 평가 수행기간: 2023.06.19 ~ 06.30 / 09.11 ~ 09.22 / 12.11 ~ 12.15 / 2024.02.05 ~ 02.08

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제47기(당기)
-
-
-
-
-

제46기(전기)
22년 3월 4일

금호석유화학
디지털 트랜스포메이션(DX) 과제
추진을 위한 PMO 구성 운영

22-03-07 ~
22-12-31

898백만원
-

제45기(전전기)
21년 3월 4일

금호석유화학 주주총회
의안설명자료 컨설팅

21-02-24 ~
21-03-02

15백만원
-

(*) 47기(당기)에 외부감사계약을 체결한 안진회계법인(지정 감사인)과의 과거 비감사용역 계약현황을 작성하였습니다.

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 03월 07일
회사 : 감사위원 등 8명감사인 : 담당이사 1명
대면회의
감사수행 및 결과보고

2
2023년 05월 12일
회사 : 감사위원 등 8명감사인 : 업무수행이사 2명
대면회의
연간 감사 계획 및 커뮤니케이션 계획

3
2023년 08월 21일
회사 : 감사위원 등 8명감사인 : 업무수행이사 2명
대면회의
23년 중점점검 회계이슈 등

4
2023년 12월 18일
회사 : 감사위원 등 8명감사인 : 업무수행이사 2명
대면회의
감사계획단계 후속조치에 대한 커뮤니케이션

5
2024년 03월 05일
회사 : 감사위원 등 8명감사인 : 업무수행이사 2명
대면회의
외부감사 결과 보고

마. 종속회사 중 적정이외의 감사의견을 받은 회사- 해당사항 없음
바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음
사. 회계감사인의 변경공시대상기간 중 지정감사제도에 따라 회계감사인이 변경된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

구분
2021년
2022년
2023년

금호피앤비화학
삼덕회계법인
삼덕회계법인
안진회계법인

금호폴리켐
삼덕회계법인
삼덕회계법인
안진회계법인

금호리조트
한울회계법인
한울회계법인
안진회계법인

※ 외부감사에 관한 법률 11조 제1항 및 2항에 의거 주기적 감사인 지정을 통보받은 모회사(금호석유화학㈜)와 감사인 일치를 위해 주요 종속회사의 외부감사인을 변경 선임 하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

[내부회계관리제도]

사업연도
감사인
의견
지적사항

제47기
안진회계법인
(별도내부회계관리제도)회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.(연결내부회계관리제도)연결회사의 연결내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제46기
삼덕회계법인
내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제45기
삼덕회계법인
내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

- 2024년 03월 25일 증권신고서 제출일 전일 기준 현재 회사의 이사회는 3인의 사내이사, 7인의 사외이사로 총 10인의 이사로 구성되어 있습니다.
- 이사회 의장은 대표이사와 분리되어 있으며, 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단되는 최도성 사외이사를 의장으로 선임하였습니다.
- 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회, ESG위원회, 보상위원회, 경영위원회 총 6개의 위원회가 설치되어 운영 중입니다.

가. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

10
7
3
-
1

*2024년도(제47기) 정기주주총회 결과

- 황이석 사외이사 : 2024년 3월 14일자 사임

- 최도성, 이정미 사외이사 : 2024년 3월 22일자 재선임

- 양정원 사외이사 : 2024년 3월 22일자 신규 선임

나. 이사회 주요 의결사항
(기준일 : 2024년 03월 25일)

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사내이사의 성명
사외이사의 성명
비고

백종훈(출석률:100%)
고영도(출석률:100%)
박준경(출석률:100%)
최도성(출석률:100%)
황이석(출석률:100%)
이정미(출석률:100%)
박상수(출석률:100%)
박영우(출석률:100%)
권태균(출석률:100%)
이지윤(출석률:100%)
양정원(출석률: -%)

1
2023.02.08
ㆍ제46기(2022 회계연도) 재무제표 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

ㆍ제46기(2022 회계연도) 영업보고서 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

ㆍ임원보수규정 개정 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

2
2023.03.08
ㆍ제46기 정기주주총회 소집의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

ㆍ제46기 영업보고서 재승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

ㆍ자기주식 취득(신탁계약 체결) 결정의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

ㆍ2023년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

3
2023.05.23
ㆍ2023년 1분기 경영실적 보고 외 2건
보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4
2023.06.21
ㆍ이산화탄소 액화 사업을 위한 합작회사 설립 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

5
2023.08.21
ㆍ집행임원 선임의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

6
2023.10.16
ㆍ자기주식 소각 결정의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

7
2023.11.22

ㆍ2023년
3분기 경영실적 보고 외 2건

보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8
2023.12.18

ㆍ사외이사 후보 추천 가이드라인 제정 승인의 건

원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

ㆍ연간 차입 및 지급보증 한도 설정 승인의 건

원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

1
2024.02.05
ㆍ제47기(2023 회계연도) 재무제표 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

ㆍ제47기(2023 회계연도) 영업보고서 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

ㆍ내부회계관리제도 운영실태보고 외 2건
보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2
2024.03.06
ㆍ(감사위원회의)내부회계관리제도 평가 보고 외 2건
보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

ㆍ제47기 정기주주총회 소집의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

ㆍ제47기 영업보고서 재승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

ㆍ자기주식 소각 계획 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

ㆍ자기주식 소각 결정의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

ㆍ자기주식 취득(신탁계약 체결) 결정의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

ㆍ2024년도 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

* 황이석 사외이사 : 2024년 3월 14일자 사임

* 양정원 사외이사 : 2024년 3월 22일자 신규 선임

다. 이사회 내 위원회(1) 이사회내의 위원회 구성 현황

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비고

내부거래위원회
사외이사 2명
이정미(위원장), 박영우주1)
- 위원회는 상법 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 등에 따른 주요주주, 특수관계인, 계열회사 등을 상대방으로 하거나 주요주주, 특수관계인 계열회사 등을 위한 거래 등의 적절성과 투명성 을 제고하기 위해 아래의 거래를 심의하고 결의한다.1. 위원회는 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법"이라고 한다) 제11조의2 제1항에 따른 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거래행위를 하려는 경우 이를 심의하고, 결의한다. 해당 거래의 주요 내용을 변경하고자 하는 때에도 같다.① 가지급금 또는 대여금 등의 자금을 제공 또는 거래하는 행위② 주식 또는 회사채 등의 유가증권을 제공 또는 거래하는 행위③ 부동산 또는 무체재산권 등의 자산을 제공 또는 거래하는 행위④ 공정거래법 제11조의2 제1항 제4호, 동법 시행령 제17조의8 제3항의 계열회사를 상대방으로 하거나 동 계열회사를 위하여 상품 또는 용역을 제공 또는 거래하는 행위2. 위원회는 기타 이사회에서 위임한 사항에 대해서 심사 및 결의한다.- 위원회는 필요한 경우 내부거래 관련 자료의 제출 및 보고를 회사에 요청할 수 있으며, 간사에게 언제든지 내부거래 관련 자료 조사를 명령할 수 있다.
-

ESG위원회
사내이사 2명 사외이사 4명
이지윤(위원장), 백종훈, 박준경, 최도성, 이정미, 박영우주2)
- 위원회는 적정하고 투명한 지배구조(Governance)를 바탕으로 환경(Environment)과 사회적(Social) 책임을 중시하는 경영환경을 조성하여 회사의 지속 가능한 성장을 도모하기 위해, 아래의 사항을 심의하고 결의한다.1. 회사의 ESG 전략 및 정책의 수립2. 회사의 지속가능경영 및 사회적 가치 창출 전략 및 정책의 수립3. 제1항 내지 제2항의 전략 및 정책에 따른 성과와 문제점의 검토 및 관리4. 기타 이사회에서 위임한 ESG 관련 사항- 위원회는 필요한 경우 ESG 관련 자료의 제출 및 보고를 회사에 요청할 수 있다.
-

보상위원회
사외이사 3명
권태균(위원장), 박상수, 이지윤주3)
- 위원회는 이사 등 경영진의 보수 결정의 객관성 합리성 및 투명성 확보를 위하여 소정의 사항 을 심의하고 결의한다.1. 회사의 정기 주 주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도2. 등기이사에 대한 개별 보수 성과급 포함 지급기준 및 지급 방법 의 적정성 평가3. 제 2항에 따른 적정성 평가 결과 기타 이사 등 경영진에 대한 보수 보상과 관련하여 이사회에 의견을 제시할 사항4. 기타 이사회에서 위임한 보수 관련 사항- 위원회는 필요한 경우 관련 자료의 제출 및 보고를 회사에 요청할 수 있다.
-

경영위원회
사내이사 3명
백종훈(위원장), 고영도, 박준경주4)
- 위원회는 회사의 연간 또는 중장기 경영계획이나 사업계획 등 주요 경영전략이나 이사회에서 위임한 사항 또는 주요 경영현황 등 소정의 사항을 심의하고 결의 한다.1. 경영계획 수립 등에 관한 사항 가) 연간 경영계획 또는 사업계획 수립 나) 중장기 경영계획 의 수립2. 주요 경영현황에 관한 사항 가) 재무에 관한 사항 ① 매년 이사회가 결의한 범위 내의 신규 차입 또는 지급보증 ② 이사회가 결의한 기존 차입 지급보증건에 대한 연장 단, 금액,이자율 등의 주요조건이 이사회 의결 당시보다 20% 이상 인상되는 경우는 제외 한다 나) 일상적 경영사항 등 ① 법령 정관 이사회규정 에 따른 이사회 결의사항에 해당하지 않으나 제 3 자와의 거래, 기타 사무처리 상 이사회에 준하는 기관의 의사 결정이 필요한 경우, 해당 사항 ② 기타 이사회로부터 위임 받은 일상 경영사항
-

주1) 권태균, 박상수 사외이사 선임 예정, 이정미 사외이사 재선임 예정 (2024년 3월 26일)주2) 최도성, 이정미 사외이사, 백종훈 사내이사 재선임 예정 (2024년 3월 26일)주3) 박상수 사외이사 보상위원회 위원 사임, 양정원 사외이사 보상위원회 위원 선임 예정 (2024년 3월 26일)주4) 백종훈, 고영도 사내이사 재선임 예정 (2024년 3월 26일)* 기업공시서식 작성기준에 따라, 감사위원회, 사외이사후보추천위원회는 제외하였습니다.* 이사회 내 위원회 구성현황은 2024년 3월 25일 기준입니다.

(2) 이사회 내의 위원회 활동 내역

1) ESG위원회(기준일 : 2024년 03월 25일)

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

이지윤(출석률:100%)
백종훈(출석률:100%)
박준경(출석률:100%)
최도성(출석률:100%)
이정미(출석률:100%)
박영우(출석률:100%)

찬반여부

ESG위원회
2023.03.08
ㆍ'지속가능경영보고서 2022' ESG 중요 이슈 선정 결과 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

ㆍ금호석유화학 기후 리스크 분석 보고
보고
-
-
-
-
-
-

ㆍ안전환경 사고 대응 보고 Emergency-Plan 수립의 건
보고
-
-
-
-
-
-

ㆍISCC 인증 결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-

ㆍ주요 공시 지표 확장 및 변경 사항 보고
보고
-
-
-
-
-
-

ㆍESG 평가 기관 평가 등급 현황 및 평가 일정 보고
보고
-
-
-
-
-
-

2023.06.21
ㆍ지속가능경영보고서 2022 발간 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

ㆍESG 정책 및 지침 제ㆍ개정 사항 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

ㆍESG 정보시스템 구축 완료 보고
보고
-
-
-
-
-
-

ㆍESG 이슈 동향 보고
보고
-
-
-
-
-
-

2023.12.04

ㆍ

2023년

ESG 경영 추진 실적 및

2024년 경영계획 보고

보고
-
-
-
-
-
-

ㆍ

ESG 위원회

2024년 운영계획 보고

보고
-
-
-
-
-
-

ㆍ‘지속가능경영보고서
2023’ 제작 진행 보고

보고
-
-
-
-
-
-

ㆍ주요
ESG 이슈 사항 보고

보고
-
-
-
-
-
-

ㆍ
ESG 정보 시스템 운영 현황 보고의 건

보고
-
-
-
-
-
-

2) 보상위원회(기준일 : 2024년 03월 25일)

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

박상수(출석률:100%)
권태균(출석률:100%)
이지윤(출석률:100%)

찬반여부

보상위원회
2023.02.02
ㆍ임원보수규정 개정 심의
원안가결
찬성
찬성
찬성

2023.03.07
ㆍ2023년 이사보수한도 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성

ㆍ2023년 등기이사 개별 보수 지급 기준 및 지급 방법 적정성 평가의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성

2023.12.19

ㆍ보상위원회 운영계획

보고
-
-
-

ㆍ
2023년 등기이사 보수 지급 관련 당사 현황 보고

보고
-
-
-

ㆍ임원보상체계

Benchmarking 결과보고 및 개선방향

보고
-
-
-

2024.03.05
ㆍ2024년 이사보수한도 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성

ㆍ2024년 등기이사 개별 보수 지급 기준 및 지급 방법 적정성 평가의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성

ㆍ보상위원회 위원장 선임의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성

3) 경영위원회(기준일 : 2024년 03월 25일)

회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

백종훈(출석률:100%)
고영도(출석률:100%)
박준경(출석률:100%)

찬반여부

경영위원회
2023.02.16
ㆍ중국합자사(일조금호금마화학유한공사) 지급보증 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성

2023.03.20
ㆍ국민은행 역외외화대출 기한 연장 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성

2023.06.08
ㆍ수출입은행 수입자금대출 회전한도 약정 연장 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성

ㆍ수협은행 한도대 약정 연장 및 증액 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성

2023.07.21
ㆍ우리은행 시설자금대출 신규 약정 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성

2023.09.12
ㆍ산업은행 여신약정 연장 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성

2023.10.20

ㆍ산업은행 운영자금대출 신규 약정 승인의 건

원안가결
찬성
찬성
찬성

2023.11.22

ㆍ우리은행 일괄여신한도 재약정 승인의 건

원안가결
찬성
찬성
찬성

2024.02.14
ㆍ중국건설은행 일반대출 신규약정 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성

2024.02.19
ㆍ신한은행 시설자금대출 신규약정 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성

2024.03.11
ㆍ제155회 무보증 공모사채 발행의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성

2024.03.18
ㆍ국민은행 역외외화대출 기한 연장 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성

라. 이사의 독립성
(1) 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회 (사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.

(기준일 : 2024년 03월 25일)

직명
성 명
담당업무
선임일(임기)
약 력
최대주주와의 관계
회사와의거래내역
추천인
연임여부(연임횟수)
비고

사외이사
최도성주1)
이사회 의장사외이사감사위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원장ESG위원회 위원
2024.03.22(3년)
ㆍ미국 펜실베니아 주립대학교 경영학박사ㆍ前)서울대학교 경영대학 교수ㆍ現)한동대학교 총장
없음
없음
사외이사후보추천위원회
1회
-

사내이사(대표이사)
백종훈주2)
대표이사 사장경영위원회 위원장ESG위원회 위원
2024.03.22(3년)
ㆍ부산대학교 화학공학과ㆍ前)금호피앤비화학㈜ 상무ㆍ現)금호석유화학㈜ 대표이사 사장
없음
없음
이사회
1회
-

사내이사
박준경
사내이사사장경영위원회 위원ESG위원회 위원
2022.07.21(3년)
ㆍ고려대학교 환경공학과ㆍ前) 금호석유화학㈜ 수지영업담당 전무ㆍ前) 금호석유화학㈜ 영업본부장 부사장ㆍ現) 금호석유화학㈜ 사장
최대주주의친인척
없음
이사회
-
-

사내이사
고영도주3)
사내이사관리본부장경영위원회 위원
2024.03.22(3년)
ㆍ연세대학교 경영학ㆍ前) 금호석유화학㈜ 관리담당 임원ㆍ前) 금호석유화학㈜ 구매재무담당 전무ㆍ現) 금호석유화학㈜ 관리본부장 전무
없음
없음
이사회
1회
-

사외이사
이정미주4)
사외이사사외이사후보추천위원회 위원내부거래위원회 위원장ESG위원회 위원
2024.03.22(3년)
ㆍ고려대학교 법과대학 법학과 졸업ㆍ前)헌법재판소 헌법재판관ㆍ現)법무법인 로고스 상임고문변호사
없음
없음
사외이사후보추천위원회
-
-

사외이사
박상수
사외이사감사위원회 위원장보상위원회 위원장
2022.03.25(3년)
ㆍ美 University of Chicago, Ph.D in Financeㆍ前) 경희대학교 경영대학 경영학과 교수ㆍ前) ㈜LG유플러스 사외이사, 감사위원장ㆍ前) 국민연금 수탁자책임전문위원회 위원장ㆍ現) 경희대학교 경영대학 명예교수
없음
없음
사외이사후보추천위원회
-
-

사외이사
박영우
사외이사내부거래위원회 위원ESG위원회 위원
2022.03.25(3년)
ㆍ美 Iowa State University 경제학 박사(자원환경경제학)ㆍ前) Waste Management Authority, 스리랑카 폐기물 정책 자문관ㆍ前) SACEP 지속가능발전 및 기후변화 정책 자문관ㆍ現) 에코맘 코리아 이사ㆍ現) 환경재단 기획위원
없음
없음
사외이사후보추천위원회
-
-

사외이사
권태균
사외이사사외이사후보추천위원회 위원보상위원회 위원
2022.07.21(3년)
ㆍ美 버지니아대 MBAㆍ前) 조달청장ㆍ前) 주아랍에미리트 특명전권대사ㆍ現) 포스코홀딩스 사외이사 (사외이사후보추천위원장)
없음
없음
사외이사후보추천위원회
-
-

사외이사
이지윤
사외이사ESG위원회 위원장보상위원회 위원
2022.07.21(3년)
ㆍ서울대 환경대학원 환경관리 박사과정 수료ㆍ前) 환경부 환경보건정책과장ㆍ前) 한국화학물질관리협회 부회장
없음
없음
사외이사후보추천위원회
-
-

사외이사
양정원주5)
사외이사
2024.03.22(3년)
ㆍ연세대학교 경영대학원 졸업ㆍ前) 삼성액티브자산운용 대표이사 CEOㆍ現) KB증권 사외이사
없음
없음
사외이사후보추천위원회
-
-

주1) 이사회 의장, 사외이사후보추천위원회 위원, ESG위원회 위원 재선임 예정 (2024년 3월 25일)주2) 대표이사, ESG위원회 위원, 경영위원회 위원 재선임 예정 (2024년 3월 26일)주3) 경영위원회 위원 재선임 예정 (2024년 3월 26일)주4) 사외이사후보추천위원회, ESG위원회, 내부거래위원회 위원 재선임 예정 (2024년 3월 26일)주5) 사외이사후보추천위원회, 보상위원회 위원 선임 예정 (2024년 3월 26일)

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황1) 사외이사후보추천위원회 구성현황(기준일 : 2024년 03월 25일)

위원회명
소속 이사명
사외이사여부
설치목적 및 권한사항
비 고

사외이사후보추천위원회
최도성, 이정미, 권태균
O
주주총회에서 선임할 사외이사후보를 추천하는 기능 수행
※상법 제542조의8의 규정을 충족함- 사외이사 후보추천위원회는 사외이사가 총위원의 과반수가 되도록 구성하여야 함

※ 권태균 사외이사 사외이사후보추천위원회 사임, 양정원 사외이사 사외이사후보추천위원회 선임 예정, 최도성, 이정미 사외이사 사외이사후보추천위원회 재선임 예정] (2024년 3월 26일)

마. 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2021년 06월 22일
전략기획팀
이재경, 정진호, 최도성, 황이석, 정용선, 이정미, 박순애
해당없음
- 금호석유화학 소개

2021년 10월 26일
IR팀
이재경, 정진호, 최도성, 황이석, 정용선, 이정미, 박순애
해당없음
- 금호석유화학 그룹 중장기 성장전략 보고 및 워크샵

2022년 05월 17일
전략기획팀,IR팀
박상수, 박영우
신규선임된사외이사 교육
- 금호석유화학 소개

2022년 10월 25일
IR팀,여수소재 사업장
최도성, 황이석, 이정미, 박상수, 박영우, 권태균, 이지윤
해당없음
- 여수소재 사업장 및 계열회사 소개, 제품 교육

2023년 05월 23일
IR팀,울산소재 사업장
최도성, 황이석, 이정미, 박상수, 박영우, 권태균, 이지윤
해당없음
- 울산소재 사업장 및 계열회사 소개, 제품 교육

2023년 10월 16일
IR팀,대전소재 사업장
최도성, 황이석, 이정미, 박상수, 박영우, 권태균, 이지윤
해당없음
- 대전소재 사업장 및 계열회사 소개, 제품 교육

바. 사외이사 직무수행 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

이사회사무국
5
임원 1명(4년)부장 1명(6년)차장 1명(6년)과장 1명(2년)대리 1명(2년)
- 이사회 관련 진행 및 실무 지원- 기타 사외이사 기능 보좌 및 실무 지원

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

박상수
예
ㆍ경희대학교 경영대학 경영학과 교수 (1995~2019년)ㆍ㈜LG유플러스 사외이사, 감사위원장 (2013~2020년)ㆍ국민연금 수탁자책임전문위원회 위원장 (2018~2020년)ㆍ경희대학교 경영대학 명예교수 (2019~현재)
예
② 회계·재무분야학위보유자
ㆍ경희대학교 경영대학 교수 재직 25년

최도성
예
ㆍ서울대학교 경영대학 교수 (1994~2008년)ㆍ가천대학교 경영학과 교수 (2014~2018년)ㆍ가천대학교 석좌교수 (2018~2021)ㆍ한동대학교 총장 (2022~현재)
예
② 회계·재무분야학위보유자
ㆍ서울대학교 경영대학 교수 재직 15년, 가천대학교 경영학과 교수 재직 5년

양정원
예
ㆍ삼성자산운용 상무 (2007~2013년)ㆍ삼성자산운용 전무 (2013~2018년)ㆍ삼성액티브자산운용 대표이사 CEO (현재)ㆍKB증권 사외이사 (현재)
예
④ 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자
ㆍ1999년부터 2018년까지 약 20년 간 삼성자산운용에서 근무(CIO 주식운용본부장 상무, 연기금본부장 겸 기금운용총괄 전무, CMO 마케팅솔루션총괄 전무 등)

나. 감사위원회 위원의 현황 및 독립성여부

(기준일 : 2024년 03월 25일)

선임일
성 명
담당업무
약 력
최대주주와의관계
회사와의거래내역
추천인
비고

2022.03.25
박상수(사외이사)
사외이사,감사위원회 위원
ㆍ美 University of Chicago, Ph.D in Financeㆍ前) 경희대학교 경영대학 경영학과 교수ㆍ前) ㈜LG유플러스 사외이사, 감사위원장ㆍ前) 국민연금 수탁자책임전문위원회 위원장ㆍ現) 경희대학교 경영대학 명예교수
없음
없음
이사회
감사위원장

2024.03.22
최도성(사외이사)
사외이사,감사위원회 위원
ㆍ미국 펜실베니아 주립대학교 경영학박사ㆍ前)서울대학교 경영대학 교수ㆍ現)한동대학교 총장
없음
없음
이사회
-

2024.03.22
양정원(사외이사)
사외이사,감사위원회 위원
ㆍ연세대학교 경영대학원 졸업ㆍ前) 삼성액티브자산운용 대표이사 CEOㆍ現) KB증권 사외이사
없음
없음
이사회
-

'- 감사위원은 전원(3명) 사외이사로 구성되어 있으며(상법 제415조의 2 제2항 충족), 위원 중 1명(박상수)은 감사위원회 대표이며, 회계 또는 재무전문가 입니다.(상법 제542조의 11 제2항 충족)- 박상수 감사위원은 회계 또는 재무전문가 입니다.(상법시행령 제 36조 요건 충족 - 경희대학교 경영대학 경영학과 교수(1995년~2019년) 재직)- 최도성 감사위원은 회계 또는 재무전문가 입니다.(상법시행령 제 36조 요건 충족 - 서울대학교 경영대학 교수(1994~2008년) 재직, 가천대학교 경영학과 교수 (2014~2018년) 재직)- 양정원 감사위원은 회계 또는 재무전문가 입니다.(상법시행령 제 36조 요건 충족 - 삼성자산운용(1999~2018년) 재직)- 감사위원은 '최대주주의 특수관계자 등'에 해당사항이 없습니다.(상법 제 542조의 11 제3항 충족)

다. 감사위원회 활동내역
(기준일 : 2024년 03월 25일)

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

황이석(출석률:100%)
최도성(출석률:100%)
박상수(출석률:100%)
양정원(출석률:-%)

찬반여부

감사위원회
2023.02.08
ㆍ내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
-
-
-
-

ㆍ제46기(2022 회계연도) 재무제표 제출
보고
-
-
-
-

ㆍ제46기(2022 회계연도) 영업보고서 제출
보고
-
-
-
-

ㆍ2022년 감사위원회 활동결과 보고
보고
-
-
-
-

ㆍ2022년 내부회계관리제도 감사위원회 감독사항 점검 결과 보고
보고
-
-
-
-

ㆍ내부회계관리규정 및 지침 개정 보고
보고
-
-
-
-

2023.03.07
ㆍ2023년 1분기 감사인과의 커뮤니케이션
논의
-
-
-
-

ㆍ제46기(2022 회계연도) 재무제표 변경사항 보고
보고
-
-
-
-

ㆍ제46기(2022 회계연도) 영업보고서 변경사항 보고
보고
-
-
-
-

ㆍ내부회계관리제도 평가보고서 작성의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
-

ㆍ감사위원회 감사보고서 작성의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
-

ㆍ내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 작성의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
-

2023.05.12
ㆍ2023년 2분기 감사인과의 커뮤니케이션
논의
-
-
-
-

ㆍ2023년 감사위원회 활동계획 보고
보고
-
-
-
-

ㆍ2023년 내부회계관리제도 평가계획 보고
보고
-
-
-
-

ㆍ2023년 내부감사 활동계획 보고
보고
-
-
-
-

ㆍ2022년 감사인의 감사활동 평가의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
-

2023.08.21
ㆍ2023년 3분기 감사인과의 커뮤니케이션
논의
-
-
-
-

2023.12.18

ㆍ
2023년 기말감사 관련사항 보고

보고
-
-
-
-

ㆍ
2023년 내부회계관리제도 감사위원회 감독사항 점검 현황

보고
-
-
-
-

ㆍ

2023년

4분기 감사인과의 커뮤니케이션

논의
-
-
-
-

2024.02.05
ㆍ내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
-
-
-
-

ㆍ제47기(2023 회계연도) 재무제표 제출
보고
-
-
-
-

ㆍ제47기(2023 회계연도) 영업보고서 제출
보고
-
-
-
-

ㆍ2023년 감사위원회 활동결과 보고
보고
-
-
-
-

ㆍ2023년 내부회계관리제도 감사위원회 감독사항 점검 결과 보고
보고
-
-
-
-

2024.03.05
ㆍ2024년 1분기 감사인과의 커뮤니케이션
논의
-
-
-
-

ㆍ제47기(2023 회계연도) 재무제표 변경사항 보고
보고
-
-
-
-

ㆍ제47기(2023 회계연도) 영업보고서 변경사항 보고
보고
-
-
-
-

ㆍ감사위원회 위원장 선임의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
-

ㆍ내부회계관리제도 평가보고서 작성의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
-

ㆍ감사위원회의 감사보고서 작성의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
-

ㆍ내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 작성의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
-

* 황이석 사외이사 : 2024년 3월 14일자 사임* 양정원 사외이사 : 2024년 3월 22일자 신규 선임

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2021년 09월 14일
내부통제팀
정진호, 이재경, 최도성, 황이석
해당사항없음
연결내부회계관리제도 및 대응 방안

2022년 09월 16일
내부통제팀
황이석, 최도성, 박상수
해당사항없음
연결내부회계관리제도 및 대응 방안

2023년 08월 21일
내부통제팀
황이석, 최도성, 박상수
해당사항없음
감사위원회 관련 제도 및 운영 트렌드

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

이사회사무국
5
임원 1명(4년)부장 1명(6년)차장 1명(6년)과장 1명(2년)대리 1명(2년)
- 감사위원회 관련 진행 및 실무 지원- 기타 감사위원 기능 보좌 및 실무 지원

바. 준법지원인에 대한 사항

인적사항
주요경력
주요활동내역

김은정(1974.04)
- 고려대학교 법학과 학사- University of Pennsylvania Law School- 금호석유화학㈜ 법무팀(2005년~)- 現 금호석유화학㈜ 법무임원
ㆍ준법통제업무 실무 총괄ㆍ준법통제기준 점검 및 유효성 평가ㆍ사내 Compliance 현황 점검 등 준법통제업무를 총괄

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무팀,기업집단팀
11
상무 1명(18년)부장 1명(12년)차장 2명(12년)과장 2명(11년)대리 3명(7년, 2년)사원 2명(3년, 2년)
ㆍ준법통제, 법률ㆍ계약 및 사내Compliance 관련 지원/교육 계획 수립ㆍ준법통제기준 준수 점검 등 준법지원인의 업무수행을 지원

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 03월 25일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
-

(1) 집중투표제의 채택여부
- 정관으로 배제 (정관 24조 3)
- 정관 제24조 3(이사의 수와 선임방법)
2인이상 이사를 선임하는 경우에도 상법 제382의 2에서 규정하는 집중투표제는
적용하지 아니한다.
(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
- 서면투표와 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권의 행사여부- 당사의 공시대상기간 중 소수주주권 행사 내역은 아래와 같습니다.

행사자

소수주주권 내용

행사목적

진행경과

박철완

주주제안권,주주명부 열람 및 등사 청구,의안상정 가처분 신청,총회 검사인 선임 신청
제44기 정기주주총회에 정관 일부 개정,이사 및 감사위원회 위원 선임,배당 결의 의안 상정을 위함
제44기 정기주주총회(2021.03.26)에 아래의 주주제안 안건 상정하였고, 결과는 아래와 같습니다.- 제1-2-2호 의안:보통주 현금배당 주당 11,000원,우선주 현금배당 주당 11,050원 → 의안 부결- 제2-2호 의안:대표이사와 이사회 의장의 분리, 이사회내 위원회의 신설 등o 제2-2-1호 의안:대표이사와 이사회 의장의 분리 (정관 제31조 개정) → 의안 부결o 제2-2-2호 의안:이사회내 위원회(내부거래위원회, 보상위원회)의 신설 (정관 제34조 개정) → 의안 부결o 제2-2-3호 의안:내부거래위원회 구성 등 (정관 제35조의5 신설) → 의안 자동폐기o 제2-2-4호 의안:보상위원회 구성 등 (정관 제35조의6 신설, 제29조 개정) → 의안 자동폐기- 제3-2호 의안:감사위원회 위원이 되는 사외이사 이병남 선임의 건 → 의안 부결- 제4-2호 의안:사내이사 박철완 선임의 건 → 의안 부결- 제5-4호 의안:사외이사 Min John K 선임의 건 → 의안 부결- 제5-5호 의안:사외이사 조용범 선임의 건 → 의안 부결- 제5-6호 의안:사외이사 최정현 선임의 건→ 의안 부결- 제6-2호 의안:사외이사인 감사위원회 위원 Min John K 선임의 건 → 의안 자동폐기

박철완
주주제안권,의결권 행사금지 가처분,의안상정 가처분 신청,총회 검사인 선임 신청
오씨아이 주식회사가 보유한금호석유화학 주식회사 발행 주식(보통주 171,847주)에 대하여의결권 행사 금지 요청,제45기 정기주주총회에이사 및 감사위원회 위원 선임 및배당 결의 의안 상정을 위함
제45기 정기주주총회(2022.03.25)에 아래의 주주제안 안건 상정하였고, 결과는 아래와 같습니다.- 제1-2-2호 의안 : 보통주 현금배당 주당 14,900원, 우선주 현금배당 주당 14,950원 (박철완 주주제안) → 의안 부결- 제2호 의안 :사외이사 2명 선임의 건o 제2-3호 의안 : 사외이사 이성용 선임의 건 (박철완 주주제안) → 의안 부결o 제2-4호 의안 : 사외이사 함상문 선임의 건 (박철완 주주제안) → 의안 부결- 제3호 의안 : 감사위원회 위원 1명 선임의 건o 감사위원회 위원 이성용 선임의 건 (박철완 주주제안) → 자동 폐기2022.03.11 원고(박철완)의 의안상정가처분 신청 소취하서 제출,2022.03.21 서울중앙지방법원의 의결권행사금지가처분 소송 기각

신교린외 3명
소제기청구
회사에 대하여 이사의 책임을 추궁할 소의 제기를 청구
-

신교린외 5명
소제기청구
회사에 대하여 이사의 책임을 추궁할 소의 제기를 청구
'22.10.05 당사에 소송고지서가 도달하였으며, 현재 주주대표소송(2022가합538826)이 진행중입니다.

박철완
유지청구권
주주총회 기준일 전에 추가적인 자사주 처분 금지(유지)를 청구
'23.12.18자 유지청구에 대하여 당사는 해당 유지청구는 상법 제402조의 요건을 갖추지 못한다는 내용으로 '23.12.21회신 공문을 발송하였습니다.

박철완
주주명부 열람 및 등사 청구총회 검사인 선임 신청
제47기 정기주주총회 의결권 및 주주권 행사 방안 고려
'24.01.17자 주주명부 열람 및 등사 청구에 대한 결과는 아래와 같습니다.- '24.01.29 해당 주주 대리인에게 주주명부 제공함.'24.03.18 신청인 박철완의 신청으로 검사인 선임 (신청인 차파트너스자산운용 주식회사 신청 각하)

차파트너스자산운용
주주제안권주주명부 열람 및 등사 청구유지청구권총회 검사인 선임 신청
제47기 정기주주총회에 정관 일부 개정, 자사주 소각감사위원회 위원인 사외이사 선임 상정을 위함
47기 정기주주총회(2024.03.22)에 아래의 주주제안 안건 상정하였고, 결과는 아래와 같습니다.- 제2-2호 의안:자기주식의 소각 (정관 제10조의4 신설) → 의안 부결- 제3호 의안:자기주식 소각의 건 → 자동폐기- 제4-2호 의안:감사위원회 위원이 되는 사외이사 김경호 선임의 건 → 의안 부결

다. 경영권 경쟁
(1) 경영권 경쟁의 당사자 : 박철완(2) 진행내용

일시
내용

2021.01.27
- 박철완, 공동보유관계 해소로 대표보고자 변경 공시(기존 대표보고자와 공동보유관계 해소에 따른 특별관계 해소 및 대표보고자 변경으로 신규보고)

2021.02.08

- 박철완, 주주명부 열람 및 등사 가처분 (서울중앙지법 2021카합20189) 신청

2021.02.22
- 박철완이 신청한 주주명부 열람 및 등사 가처분(서울중앙지법 2021카합20189) 신청 일부 인용

2021.02.25
- 박철완, 의안상정 가처분 (2021카합20285) 신청

2021.03.04
- 박철완, 당사 주식 3,056,332주(발행주식 총수대비 9.13%) 보유 공시- 박철완, 특별관계자인 김형일이 당사 주식 25,875주 보유함에 따라 특별관계자 합계 3,082,207주(발행주식 총수대비 9.20%) 보유 공시

2021.03.10
- 박철완이 신청한 의안상정 가처분(2021카합20285) 신청 일부 인용- 박철완, 2021년 3월 26일 예정 당사 제44기 정기주주총회시 의결권 행사를 위해 2020년 12월 31일 기준일 현재 의결권 있는 주식을 소유한 전 주주를 대상으로 박철완 외 7인을 대리인으로 하는 의결권 위임 권유 실시

2021.03.12
- 박철완, 특별관계자인 허경수가 당사 주식 14,373주 보유함에 따라 특별관계자합계 3,096,580주(발행주식 총수대비 9.25%) 보유 공시

2021.03.16
- 박철완, 총회 검사인 선임(2021비합30067) 신청

2021.03.17
- 박철완이 신청한 총회 검사인 선임(2021비합30067) 인용

2022.02.11
- 박철완, 오씨아이 주식회사가 보유한 금호석유화학 주식회사 발행 주식(보통주 171,847주) 의결권행사금지가처분(2022카합 20253) 신청

2022.02.22
- 박철완, 의안상정가처분 (2022카합20347) 신청

2022.03.11
- 박철완, 의안상정가처분 (2022카합20347) 신청 소취하서 제출

2022.03.14
- 박철완, 총회 검사인 선임(2022비합30067) 신청

2022.03.18
- 박철완이 신청한 총회 검사인 선임(2022비합30067) 인용

2022.03.21
- 박철완이 신청한 의결권행사금지가처분(2022카합 20253) 기각 결정 (서울중앙지방법원)

2022.06.08
- 박철완외3명, 자기주식처분 무효확인 청구의소 (서울중앙지법 2022가합533227) 제기

2023.11.30
- 박철완외3명이 제기한 자기주식처분 무효확인 청구의 소 (서울중앙지법 2022가합533227) 각하 판결

2023.12.18
- 박철완외3명, 자기주식처분 무효확인 청구의소 (서울고등법원 2023나2061203) 항소

2024.02.15
- 박철완, 공동보유계약 체결에 따라 특별관계자(차파트너스자산운용) 추가 공시- 차파트너스자산운용이 당사 주식 7,179주 보유함에 따라 특별관계자 합계 3,105,123주(발행주식 총수대비 10.88%) 보유 공시

2024.03.06
- 차파트너스자산운용, 2024년 3월 22일 예정 당사 제47기 정기주주총회 의결권 행사를 위해 2023년 12월 31일 기준일 현재 의결권 있는 주식을 소유한 전 주주를 대상으로 김형균외 5인을 대리인으로 하는 의결권 위임 권유 실시

2024.03.08
- 차파트너스자산운용과 박철완, 총회 검사인 선임(2024비합30085) 신청

2024.03.18
- 신청인 차파트너스자산운용 주식회사 신청 각하, 신청인 박철완의 신청으로 검사인 선임 판결 (2024비합30085)

(3) 회사가 취한 조치

- 제44기 정기주주총회(가) 배당 결의의 건 :"제1-2-1호 의안 : 보통주 현금배당 주당 4,200원, 우선주 현금배당 주당 4,250원, 다만 최대주주등의 경우 차등배당(보통주 현금배당 주당 4,000원)","제1-2-2호 의안 : 보통주 현금배당 주당 11,000원, 우선주 현금배당 주당 11,050원"으로 제44기 정기 주주총회 의안으로 상정하였고, 그 결과 제1-2-1호 의안이 가결, 제1-2-2호 의안은 부결되었습니다.(나) 정관일부 변경의 건 :"제2-1-1호 의안 : 대표이사와 이사회 의장의 분리(정관 제31조, 제32조 개정)","제2-1-2호 의안 : 이사회내 위원회 (ESG위원회, 내부거래위원회, 보상위원회 등)의 신설 등(정관 제34조 개정)","제2-2-1호 의안 : 대표이사와 이사회 의장의 분리(정관 제31조 개정)","제2-2-2호 의안 : 이사회내 위원회(내부거래위원회, 보상위원회)의 신설(정관 제34조 개정)","제2-2-3호 의안 : 내부거래위원회 구성 등(정관 제35조의5 신설)","제2-2-4호 의안 : 보상위원회 구성 등(정관 제35조의6 신설, 제29조 개정)" 으로제44기 정기주주총회 의안으로 상정하였고, 그 결과 제2-1-2호 의안만 가결되었고 제 2-1-1호, 제2-2-1호, 제2-2-2호 의안은 부결되었으며 제2-2-3호 의안, 제2-2-4호 의안은 제2-2-2호 의안 부결에 따라 자동폐기 되었습니다.(다) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 :"제3-1호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 황이석 선임의 건","제3-2호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 이병남 선임의 건" 으로제44기 정기주주총회 의안으로 상정하였고, 그 결과 제3-1호 의안이 가결, 제3-2호 의안은 부결되었습니다.(라) 사내이사 선임의 건 :"제4-1호 의안 : 사내이사 백종훈 선임의 건","제4-2호 의안 : 사내이사 박철완 선임의 건" 으로제44기 정기주주총회 의안으로 상정하였고, 그 결과 제4-1호 의안이 가결, 제4-2호 의안은 부결되었습니다.(마) 사외이사 선임의 건 :"제5-1호 의안 : 사외이사 최도성 선임의 건","제5-2호 의안 : 사외이사 이정미 선임의 건""제5-3호 의안 : 사외이사 박순애 선임의 건""제5-4호 의안 : 사외이사 Min John K 선임의 건""제5-5호 의안 : 사외이사 조용범 선임의 건""제5-6호 의안 : 사외이사 최정현 선임의 건" 으로제44기 정기주주총회 의안으로 상정하였고, 그 결과 제5-1호, 제5-2호, 제5-3호 의안이 가결, 제5-4호, 제5-5호, 제5-6호 의안은 부결되었습니다.(바) 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 :"제6-1호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 최도성 선임의 건","제6-2호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 Min John K 선임의 건"으로,제44기 정기주주총회 의안으로 상정하였고, 그 결과 제6-1호 의안이 가결, 제6-2호 의안은 제5-4호 의안 부결에 따라 자동폐기되었습니다.

- 제45기 정기주주총회(가) 배당 결의의 건 :"제1-2-1호 의안 : 보통주 현금배당 주당 10,000원, 우선주 현금배당 주당 10,050원,"제1-2-2호 의안 : 보통주 현금배당 주당 14,900원, 우선주 현금배당 주당 14,950원"으로 제45기 정기 주주총회 의안으로 상정하였고, 그 결과 제1-2-1호 의안이 가결, 제1-2-2호 의안은 부결되었습니다.(나) 사외이사 선임의 건 :"제2-1호 의안 : 사외이사 박상수 선임의 건","제2-2호 의안 : 사외이사 박영우 선임의 건","제2-3호 의안 : 사외이사 이성용 선임의 건","제2-4호 의안 : 사외이사 함상문 선임의 건"으로제45기 정기주주총회 의안으로 상정하였고 그 결과 제2-1호, 제2-2호 의안이 가결, 제2-3호, 제2-4호 의안은 부결되었습니다.(다) 감사위원회 위원 선임의 건 :"제3-1호 의안 : 감사위원회 위원 박상수 선임의 건","제3-2호 의안 : 감사위원회 위원 이성용 선임의 건"으로,제45기 정기주주총회 의안으로 상정하였고, 그 결과 제3-1호 의안이 가결, 제3-2호 의안은 제2-3호 의안 부결에 따라 자동폐기되었습니다.- 제47기 정기주주총회(가) 정관일부 변경의 건"제2-1호 의안 : 자기주식 처분, 소각","제2-2호 의안 : 자기주식의 소각 (주주제안_차파트너스자산운용)" 으로 제47기 정기 주주총회 의안으로으로 상정하였고, 그 결과 제2-1호 의안이 가결, 제2-2호 의안은 부결되었습니다.(나) 자기주식 소각의 건"제3호 의안 : 자기주식 소각의 건 (주주제안_차파트너스자산운용)" 으로 제47기 정기 주주총회 의안으로 상정하였고, 그 결과 제3호 의안은 제2-2호 의안 부결에 따라 자동폐기되었습니다.(다) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건"제4-1호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 최도성 선임의 건","제4-2호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 김경호 선임의 건 (주주제안_차파트너스자산운용)" 으로 제47기 정기 주주총회 의안으로 상정하였고, 그 결과 제4-1호 의안이 가결, 제4-2호 의안은 부결되었습니다.

(1) 경영권 경쟁의 당사자 : 차파트너스자산운용(2) 진행내용

일시
내용

2024.02.15
- 박철완, 공동보유계약 체결에 따라 특별관계자(차파트너스자산운용) 추가 공시 차파트너스자산운용이 당사 주식 7,179주 보유함에 따라 특별관계자 합계 3,105,123주(발행주식 총수대비 10.88%) 보유 공시

2024.03.06
- 차파트너스자산운용, 2024년 3월 22일 예정 당사 제47기 정기주주총회 의결권 행사를 위해 2023년 12월 31일 기준일 현재 의결권 있는 주식을 소유한 전 주주를 대상으로 김형균외 5인을 대리인으로 하는 의결권 위임 권유 실시

2024.03.08
- 차파트너스자산운용, 총회 검사인 선임(2024비합30085) 신청

2024.03.18
- 신청인 차파트너스자산운용 주식회사 신청 각하, 신청인 박철완의 신청으로 검사인 선임 판결 (2024비합30085)

(3) 작성기준일 이후 보고서 제출일 현재까지 회사가 취한 조치는 아래와 같습니다.(가) 정관일부 변경의 건- 제47기 정기주주총회"제2-1호 의안 : 자기주식 처분, 소각","제2-2호 의안 : 자기주식의 소각 (주주제안_차파트너스자산운용)" 으로 제47기 정기 주주총회 의안으로으로 상정하였고, 그 결과 제2-1호 의안이 가결, 제2-2호 의안은 부결되었습니다.(나) 자사주 소건의 건 "제3호 의안 : 자기주식 소각의 건 (주주제안_차파트너스자산운용)" 으로 제47기 정기 주주총회 의안으로 상정하였고, 그 결과 제3호 의안은 제2-2호 의안 부결에 따라 자동폐기되었습니다.(다) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건"제4-1호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 최도성 선임의 건","제4-2호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 김경호 선임의 건 (주주제안_차파트너스자산운용)" 으로 제47기 정기 주주총회 의안으로 상정하였고, 그 결과 제4-1호 의안이 가결, 제4-2호 의안은 부결되었습니다.

라. 의결권 현황
회사는 2024년 3월 25일 현재까지 의결권 있는 주식(보통주) 28,547,679주, 의결권 없는 주식(우선주) 3,023,486주를 발행하였으며, 이 중 회사가 보유하고 있는 보통주(자기주식) 5,248,834주, 우선주 3,023,486주는 의결권이 없으며, 의결권 행사가 가능한 주식수는 보통주 23,298,845주입니다. 세부내역은 아래의 표를 참고하시기 바랍니다.2024년 3월 20일 실행된 주식소각(보통주 875,000주)은 등기완료 후 반영할 예정 입니다.

(기준일 :
2024년 03월 25일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
의결권있는주식(보통주)
28,547,679
-

의결권없는주식(우선주)
3,023,486
-

의결권없는 주식수(B)
의결권있는주식(보통주)
5,248,834
자기주식

의결권없는주식(우선주)
3,023,486
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
의결권있는주식(보통주)
-
-

의결권없는주식(우선주)
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권있는주식(보통주)
-
-

의결권없는주식(우선주)
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
의결권있는주식(보통주)
-
-

의결권없는주식(우선주)
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
의결권있는주식(보통주)
23,298,845
-

의결권없는주식(우선주)
-
-

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용
주1) 참조

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
결산일 종료 후 90일 이내

주주명부폐쇄시기
주2) 참조

주권의 종류
주3) 참조

명의개서대리인
(주)국민은행(서울 영등포구 국제금융로8길 26)

주주의 특전
해당없음
공고방법
- 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.kkpc.com)- 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 한다..

주1)① 당회사의 주주는 신주발행에 있어 그가 소유하는 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 다만 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생한 경우에는 이사회의 결의에 의한다. ② 관계법령 또는 본 정관에 따로 정한 경우와 주주총회의 특별결의가 있는 경우에는 전항의 규정에 불구하고 신주를 배정할 수 있다.주2)① 당회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주식의 명의개서,질권의 등록 및 그 말소 또는 신탁 재산의 표시 및 그 말소를 정지한다. ② 당회사는 매결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 권리를 행사하게 한다. ③ 전항 규정이외의 필요가 있을 경우에는 이사회의 결의에 의하여 2주간전에 미리 공고한 후 3월을 초과하지 아니하는 일정한 기간 주주명부 기재사항 변경 등을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서의 정지와 기준일을 함께 정할 수 있다.주3) 2019년 9월 16일 전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'라는 구분이 없어짐.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제47회 정기주주총회(2024.03.22)
- 제1호 의안 : 제47기(2023.01.01~2023.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건
- 원안대로 승인 가결 ㆍ주당 현금배당 : 보통주 2,900원, 우선주 2,950원
-

- 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건- 제2-1호 의안:자기주식 처분, 소각- 제2-2호 의안:자기주식의 소각(주주제안_차파트너스자산운용)
- 제2-1호 의안 원안대로 승인 가결- 제2-2호 의안 부결
-

- 제3호 의안 : 자기주식 소각의 건(주주제안_차파트너스자산운용)
- 제3호 의안 자동폐기
-

- 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 1명 선임의건 - 제4-1호 의안:감사위원회 위원이 되는 사외이사 최도성 선임의 건- 제4-2호 의안:감사위원회 위원이 되는 사외이사 김경후 선임의 건(주주제안_차파트너스자산운용)
- 제4-1호 의안 원안대로 승인 가결 ㆍ감사위원회 위원이 되는 사외이사 : 최도성- 제4-2호 의안 부결
-

- 제5호 의안 : 사내이사 2명 선임의 건- 제5-1호 의안 : 사내이사 백종훈 선임의 건- 제5-2호 의안 : 사내이사 고영도 선임의 건
- 제5-1호, 제5-2호 의안 원안대로 승인 가결ㆍ사내이사 : 백종훈, 고영도
-

- 제6호 의안 : 사외이사 2명 선임의 건- 제6-1호 의안 : 사외이사 이정미 선임의 건- 제6-2호 의안 : 사외이사 양정원 선임의 건
- 제6-1호, 제6-2호 의안 원안대로 승인 가결ㆍ사외이사 : 이정미, 양정원
-

- 제7호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 양정원 선임의 건
- 제7호 의안 원안대로 승인 가결 ㆍ양정원(사외이사)
-

- 제8호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
- 원안대로 승인 가결 ㆍ이사보수한도 승인액 : 65억원
-

제 46기 정기주주총회(2023.03.24)
- 제1호 의안 : 제46기(2022.01.01~2022.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건
- 원안대로 승인 가결ㆍ주당 현금배당 : 보통주 5,400원, 우선주 5,450원
-

- 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
- 원안대로 승인 가결ㆍ이사보수한도 승인액 : 65억원
-

2022년 임시주주총회(2022.07.21)
- 제1호 의안 : 이사 선임의 건 (3명)- 제1-1호 의안 : 사내이사 박준경 선임의 건- 제1-2호 의안 : 사외이사 2명 선임의 건- 제1-2-1호 의안 : 사외이사 권태균 선임의 건- 제1-2-2호 의안 : 사외이사 이지윤 선임의 건
- 제1-1호, 제1-2-1호, 제1-2-2호 의안 원안대로 승인 가결ㆍ사내이사 : 박준경, 사외이사 : 박상수, 박영우
-

제 45기 정기주주총회(2022.03.25)
- 제1호 의안 : 제45기(2020.1.1 ~ 2020.12.31) 재무제표 및 이익배당 승인의 건- 제1-1호 의안:제45기 재무제표(이익잉여금처분계산서 제외) 승인의 건- 제1-2호 의안:제45기 이익배당 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 제1-2-1호 의안:보통주 현금배당 주당 10,000원, 우선주 현금배당 주당 10,050원- 제1-2-2호 의안:보통주 현금배당 주당 14,900원, 우선주 현금배당 주당 14,950원 (박철완 주주제안)
- 제1-1호, 제1-2-1호 의안 원안대로 승인 가결ㆍ주당 현금배당 : 보통주 10,000원, 우선주 10,050원- 제1-2-2호 의안 부결
-

- 제2호 의안 : 사외이사 2명 선임의 건- 제2-1호 의안:사외이사 박상수 선임의 건- 제2-2호 의안:사외이사 박영우 선임의 건- 제2-3호 의안:사외이사 이성용 선임의 건 (박철완 주주제안)- 제2-4호 의안:사외이사 함상문 선임의 건 (박철완 주주제안)
- 제2-1호, 제2-2호 의안 원안대로 승인 가결ㆍ사외이사 : 박상수, 박영우- 제2-3호, 제2-4호 의안 부결
-

- 제3호 의안 : 감사위원회 위원 1명 선임의 건- 제3-1호 의안:감사위원회 위원 박상수 선임의 건- 제3-2호 의안:감사위원회 위원 이성용 선임의 건 (박철완 주주제안)
- 제 3-1호 의안 원안대로 승인 가결ㆍ박상수(사외이사)- 제3-2호 의안 자동폐기
-

- 제4호 의안:이사 보수한도 승인의 건
- 원안대로 승인 가결ㆍ이사보수한도 승인액 : 65억원
-

2021년 임시주주총회(2021.06.15)
- 제1호 의안 : 사내이사 2명 선임의 건- 제1-1호 의안 : 사내이사 고영훈 선임의 건- 제1-2호 의안 : 사내이사 고영도 선임의 건
- 원안대로 승인 가결ㆍ사내이사 : 고영훈, 고영도
-

제 44기 정기주주총회(2021.03.26)
- 제1호 의안 : 제44기(2020.1.1 ~ 2020.12.31) 재무제표 및 이익배당 승인의 건- 제1-1호 의안:제44기 재무제표(이익잉여금처분계산서 제외) 승인의 건- 제1-2호 의안:제44기 이익배당 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건- 제1-2-1호 의안:보통주 현금배당 주당 4,200원, 우선주 현금배당 주당 4,250원, 다만 최대주주등의 경우 차등배당(보통주 현금배당 주당 4,000원)- 제1-2-2호 의안:보통주 현금배당 주당 11,000원, 우선주 현금배당 주당 11,050원 (박철완 주주제안)
- 제1-1호, 제1-2-1호 의안 원안대로 승인 가결ㆍ주당 현금배당 : 보통주 4,200원, 우선주 4,250원, 최대주주 4,000원- 제1-2-2호 의안 부결
-

- 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건- 제2-1호 의안:대표이사와 이사회 의장의 분리, 이사회내 위원회의 신설 등- 제2-1-1호 의안:대표이사와 이사회 의장의 분리(정관 제31조, 제32조 개정)- 제2-1-2호 의안:이사회내 위원회(ESG위원회, 내부거래위원회,보상위원회 등)의 신설 등 (정관 제34조 개정)- 제2-2호 의안:대표이사와 이사회 의장의 분리, 이사회내 위원회의 신설 등- 제2-2-1호 의안:대표이사와 이사회 의장의 분리 (정관 제31조 개정)- 제2-2-2호 의안:이사회내 위원회(내부거래위원회, 보상위원회)의 신설 (정관 제34조 개정)- 제2-2-3호 의안:내부거래위원회 구성 등 (정관 제35조의5 신설)- 제2-2-4호 의안:보상위원회 구성 등 (정관 제35조의6 신설, 제29조 개정)
- 제2-1-2호 의안 원안대로 승인 가결- 제2-1-1호, 제2-2-1호, 제2-2-2호 의안 부결,제2-2-3호, 제2-2-4호 의안 자동폐기
-

- 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 1명 선임의 건- 제3-1호 의안:감사위원회 위원이 되는 사외이사 황이석 선임의 건- 제3-2호 의안:감사위원회 위원이 되는 사외이사 이병남 선임의 건(박철완 주주제안)
- 제3-1호 의안 원안대로 승인 가결ㆍ감사위원회 위원이 되는 사외이사 : 황이석- 제3-2호 의안 부결
-

- 제4호 의안 : 사내이사 1명 선임의 건- 제4-1호 의안:사내이사 백종훈 선임의 건- 제4-2호 의안:사내이사 박철완 선임의 건(박철완 주주제안)
- 제4-1호 의안 원안대로 승인 가결ㆍ사내이사 : 백종훈- 제4-2호 의안 부결
-

- 제5호 의안:사외이사 3명 선임의 건- 제5-1호 의안:사외이사 최도성 선임의 건- 제5-2호 의안:사외이사 이정미 선임의 건- 제5-3호 의안:사외이사 박순애 선임의 건- 제5-4호 의안:사외이사 Min John K 선임의 건 (박철완 주주제안) - 제5-5호 의안:사외이사 조용범 선임의 건 (박철완 주주제안)- 제5-6호 의안:사외이사 최정현 선임의 건 (박철완 주주제안)
- 제5-1호, 제5-2호, 제5-3호 의안 원안대로 승인 가결ㆍ사외이사 : 최도성, 이정미, 박순애- 제5-4호, 제5-5호, 제5-6호 의안 부결
-

- 제6호 의안:사외이사인 감사위원회 위원 1명 선임의 건- 제6-1호 의안:사외이사인 감사위원회 위원 최도성 선임의 건- 제6-2호 의안:사외이사인 감사위원회 위원 Min John K 선임의 건(박철완 주주제안)
- 제6-1호 의안 원안대로 승인 가결ㆍ최도성(사외이사)- 제6-2호 의안 자동폐기
-

- 제7호 의안:이사 보수한도 승인의 건
- 원안대로 승인 가결ㆍ이사보수한도 승인액 : 65억원
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 03월 25일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

박찬구
친인척
의결권 있는 주식(보통주)
2,039,629
7.14
2,039,629
7.14
-

박준경
사내이사(등기)친인척
의결권 있는 주식(보통주)
2,183,120
7.65
2,183,120
7.65
-

박주형
친인척
의결권 있는 주식(보통주)
297,515
1.04
297,515
1.04
-

백종훈
발행회사 임원
의결권 있는 주식(보통주)
7,000
0.02
7,000
0.02
-

온용현
계열사임원
의결권 있는 주식(보통주)
1,500
0.01
1,500
0.01
-

김선규
계열사임원
의결권 있는 주식(보통주)
1,000
0.00
1,000
0.00
-

송유선
계열사임원
의결권 있는 주식(보통주)
2,289
0.01
2,289
0.01
-

이정복
계열사임원
의결권 있는 주식(보통주)
2,100
0.01
2,100
0.01
-

구자성
계열사임원
의결권 있는 주식(보통주)
3,299
0.01
3,299
0.01
-

박철완
본인
의결권 있는 주식(보통주)
2,599,132
9.10
2,599,132
9.10
-

김형일
친인척
의결권 있는 주식(보통주)
25,875
0.09
25,875
0.09
-

허경수
친인척
의결권 있는 주식(보통주)
15,737
0.06
15,737
0.06
-

박은형
친인척
의결권 있는 주식(보통주)
152,400
0.53
152,400
0.53
-

박은경
친인척
의결권 있는 주식(보통주)
152,400
0.53
152,400
0.53
-

박은혜
친인척
의결권 있는 주식(보통주)
152,400
0.53
152,400
0.53
-

계
의결권 있는 주식(보통주)
7,635,396
26.05
7,635,396
26.75
-

의결권 없는 주식(우선주)
0
0
0
0
-

* 소유주식수는 2024년 03월 25일 체결일 기준

* 2023년 10월, 주식소각에 따른 보유비율 변동 반영

* 2024년 03월 20일 시행한 자기주식 소각(875,000주)는 등기 진행 중으로 업데이트 예정입니다.
- 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주 성명
직위
주주경력(최대 5년간)

기간
경력사항
겸임현황

박철완
-
2015년 4월~2021년 3월
금호석유화학㈜ 상무
금호개발상사㈜ 사내이사

2. 최대주주 변동내역
- 해당사항 없음

3. 주식 소유현황
증권신고서 제출일 전일인 2024년 03월 25일자 기준 최대주주 및 특수관계인을 제외하고 5% 이상 의결권 있는 주식(보통주)을 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다.

(기준일 :
2024년 03월 25일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
국민연금공단
2,592,832
9.08
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

* 지분율은 의결권 있는 주식수(보통주) 대비 소유 비율임

4. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2024년 03월 25일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
96,784
96,804
99.98
14,363,466
28,547,679
50.31
-

*지분율은 의결권 있는 주식(보통주) 기준입니다.

5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

가. 국내증권시장

(기준일 :
2024년 03월 25일
)
(단위 : 원, 천주)

종 류
'23년 7월
'23년 8월
'23년 9월
'23년 10월
'23년 11월
'23년 12월
'24년 1월
'24년 2월

의결권 있는 주식(보통주)
최고
134,600
127,700
138,100
132,500
131,400
144,200
129,300
161,500

최저
117,900
115,700
123,200
118,900
116,800
122,700
108,200
130,400

월간거래량
1,664
1,514
1,415
1,484
1,480
1,535
2,209
3,565

의결권 없는 주식(우선주)
최고
67,300
64,400
65,400
63,900
64,200
66,500
61,800
75,000

최저
59,900
60,700
62,800
60,000
59,800
61,400
57,100
62,000

월간거래량
165
98
101
93
97
327
198
742

나. 해외증권시장
- 해당사항 없음

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2024년 03월 25일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

백종훈
남
1961년 09월
대표이사 사장
사내이사
상근
대표이사 사장경영위원회 위원장ESG위원회 위원
부산대 화학공학과前) 금호피앤비화학 상무
7,000
0
임원
3년 0월
2027년 03월 21일

박준경
남
1978년 04월
사장
사내이사
상근
사내이사경영위원회 위원ESG위원회 위원
고려대 환경공학과금호석유화학 사장
2,183,120
0
최대주주의친인척
1년 8월
2025년 07월 20일

고영도
남
1965년 05월
전무
사내이사
상근
사내이사관리본부장경영위원회 위원
연세대 경영학과금호석유화학 전무
350
0
임원
2년 9월
2027년 03월 21일

양정원
남
1961년 10월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원회 위원
연세대 경영대학원 졸업前) 삼성액티브자산운용 대표이사 CEO現) KB증권 사외이사
0
0
임원
0년 0월
2027년 3월 21일

박상수
남
1954년 02월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사보상위원회 위원장감사위원회 위원
서울대 경영학과美 시카고대 재무학 박사前) 기획예산처 기금운영평가단장現) 경희대 경영대학 명예교수
0
0
임원
2년0월
2025년 03월 24일

최도성
남
1952년 10월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사이사회 의장감사위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원장ESG위원회 위원
美 펜실베니아주립대 경영학 박사前)서울대학교 경영대학 교수現)한동대학교 총장
0
0
임원
3년0월
2027년 03월 21일

권태균
남
1955년 11월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사사외이사후보추천위원회 위원보상위원회 위원
서울대 경영학과美 버지니아대 MBA前) 지식경제부 무역투자실장前) 조달청장
0
0
임원
1년8월
2025년 07월 20일

이지윤
여
1956년 12월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사ESG위원회 위원장보상위원회 위원
전북대 화학과서울대 환경대학원 환경관리 박사과정 수료前) 환경부 환경보건정책과장前) 한국화학물질관리협회 부회장
0
0
임원
1년8월
2025년 07월 20일

이정미
여
1962년 06월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사내부거래위원회 위원장ESG위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원
고려대 법학과前) 헌법재판소 재판관前) 고려대 법학전문대학원 석좌교수現) 법무법인 로고스 상임고문변호사
0
0
임원
3년0월
2027년 03월 21일

박영우
남
1954년 02월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사내부거래위원회 위원ESG위원회 위원
美 중앙감리교대 경제학美 아이오와주립대 자연자원환경경제학 박사前) UN환경계획 아시아태평양 사무소장現) 에코맘코리아 이사
0
0
임원
2년0월
2025년 03월 24일

박찬구
남
1948년 08월
회장
미등기
상근
회장
美 아이오와주립대 통계학과금호석유화학 회장
2,039,629
0
최대주주의친인척
-
-

고영훈
남
1961년 10월
부사장
미등기
상근
중앙연구소장
프랑스 UPS대 화학 박사금호석유화학 부사장
1,500
0
임원
-
-

정창수
남
1957년 03월
부사장
미등기
상근
울산고무공장장
전남대 화학공학과금호석유화학 부사장
700
0
임원
-
-

박진용
남
1960년 01월
부사장
미등기
상근
기획조정본부장
인하대 기계공학과금호석유화학 부사장
0
0
임원
-
-

장갑종
남
1963년 09월
부사장
미등기
상근
여수고무공장장
전남대 화학과금호석유화학 부사장
0
0
임원
-
-

박주형
여
1980년 01월
부사장
미등기
상근
기획 및 관리본부 총괄
이화여대 특수교육과금호석유화학 부사장
297,515
0
최대주주의친인척
-
-

이중찬
남
1964년 05월
전무
미등기
상근
여수정밀화학공장장
명지대 화학공학과금호석유화학 전무
220
0
임원
-
-

백승현
남
1965년 05월
전무
미등기
상근
상해판매법인장
전북대 경영학과금호석유화학 전무
0
0
임원
-
-

장영찬
남
1961년 09월
전무
미등기
상근
연구기획담당
텍사스주립대 화학 박사금호석유화학 전무
1,076
0
임원
-
-

허권욱
남
1965년 02월
전무
미등기
상근
건자재사업담당
충북대 화학공학과금호석유화학 상무
370
0
임원
-
-

김민호
남
1967년 03월
전무
미등기
상근
전략기획담당
서울대 농생물학금호석유화학 상무
100
0
임원
-
-

구본재
남
1969년 07월
전무
미등기
상근
영업본부장
아주대 화학공학과금호석유화학 상무
300
0
임원
-
-

이승철
남
1967년 03월
상무
미등기
상근
여수공장관리담당
전남대 화학공학과금호피앤비화학 상무
700
0
임원
3년10월
-

박광천
남
1967년 11월
상무
미등기
상근
일조금호금마화학 유한공사
전남대 화학공학 석사금호석유화학 상무
0
0
임원
-
-

신성준
남
1966년 09월
상무
미등기
상근
BCK담당
한국해양대 기관공학과금호석유화학 상무
0
0
임원
-
-

곽광훈
남
1965년 10월
상무
미등기
상근
고무연구담당
케이스웨스턴리저브대 화학 박사금호석유화학 상무
400
0
임원
-
-

김재유
남
1968년 07월
상무
미등기
상근
관리담당
충북대 안전공학과금호석유화학 상무
500
0
임원
4년11월
-

홍종남
남
1965년 11월
상무
미등기
상근
여수고무 생산이사
전남대 화학공학과금호석유화학 상무
0
0
임원
4년11월
-

이필웅
남
1966년 05월
상무
미등기
상근
울산수지공장장
전남대 공업화학과금호석유화학 상무
1,000
0
임원
4년11월
-

양건호
남
1970년 07월
상무
미등기
상근
라텍스연구담당
서강대 화학 석사금호석유화학 상무
800
0
임원
3년10월
-

전경인
남
1971년 02월
상무
미등기
상근
고무해외영업담당
충남대 경영학과금호석유화학 상무
100
0
임원
3년10월
-

박재욱
남
1970년 10월
상무
미등기
상근
여수에너지공장장
전남대 전기공학과금호석유화학 상무
0
0
임원
3년10월
-

고석범
남
1969년 11월
상무
미등기
상근
기술 및 에너지사업담당
아주대 화학공학 석사금호석유화학 상무
219
0
임원
2년11월
-

한낙균
남
1971년 01월
상무
미등기
상근
구매담당
경북대 공업화학과금호석유화학 상무
300
0
임원
2년11월
-

정두환
남
1971년 02월
상무
미등기
상근
재무담당
서울시립대 경제학과금호석유화학 상무
100
0
임원
2년11월
-

김은정
여
1974년 04월
상무
미등기
상근
법무담당
University of Pennsylvania Law School금호석유화학 상무
0
0
임원
2년11월
-

조규정
남
1972년 09월
상무
미등기
상근
대외협력담당
서강대 사학과금호석유화학 상무
400
0
임원
2년11월
-

양석준
남
1970년 12월
상무
미등기
상근
수지해외영업담당
한양대 화학공학 석사금호석유화학 상무
120
0
임원
2년11월
-

오인현
남
1974년 05월
상무
미등기
상근
경영관리감사담당
서강대 경제학과금호석유화학 상무
0
0
임원
2년9월
-

남정우
남
1965년 03월
상무
미등기
상근
안전환경기획담당
인하대 환경공학과금호석유화학 상무대우
200
0
임원
2년0월
-

여명구
남
1970년 05월
상무대우
미등기
상근
IT전략실장
성균관대 산업공학 박사금호석유화학 상무대우
0
0
임원
1년5월
-

남경윤
남
1971년 11월
상무대우
미등기
상근
수지국내영업/CNT담당
세종대 경제학과금호석유화학 상무대우
0
0
임원
1년4월
-

이섭주
남
1969년 04월
상무대우
미등기
상근
수지연구랩 담당
고려대 화학 석사금호석유화학 상무대우
260
0
임원
1년2월
-

김경열
남
1972년 11월
상무대우
미등기
상근
울산고무 생산이사
아주대 공업화학과금호석유화학 상무대우
462
0
임원
1년0월
-

김성민
남
1975년 04월
상무대우
미등기
상근
상해금호일려소료유한공사
동아대 중어중문학과금호석유화학 상무대우
0
0
임원
0년9월
-

임성기
남
1971년 07월
상무대우
미등기
상근
울산수지 생산이사

순천향대 화학공학과
금호석유화학 상무대우

0
0
임원
0년3월
-

윤정식
남
1972년 10월
상무대우
미등기
상근
고무영업담당

고려대 화학공학 석사
금호석유화학 상무대우

0
0
임원
0년3월
-

주1) 상기 임원의 현황은 2024년 3월 25일 현재 재직 기준임

주2) 소유주식수는 2024년 3월 25일 체결일 기준임

주3) 미등기임원으로서 회사에 5년 이상 계속 재직한 경우 재직기간 기재를 생략함

주4) 임원 재직기간을 임원 선임일 기준 (등기임원의 경우 등기임원 선임일, 계열회사 전입 임원의 경우 당사 전입일 기준) 으로 작성함

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

금호석유화학
남
1,206
-
76
-
1,282
14.4
130,515
102
808
51
859
-

금호석유화학
여
212
1
19
-
231
9.3
15,266
66
-

합 계
1,418
1
95
-
1,513
13.6
145,781
96
-

주1) 직원수 : 2023년 12월 말 재직기준 인원이며, 해당일 기준 등기임원은 제외
주2) 평균근속년수 : 임원/자문/고문, 계약직, 운전직 제외
주3) 2023년 지급총액 : 근로소득지급명세서 기준 금액이며, 등기임원 보수, 기타 복리후생비 및 퇴직급여충당금은 제외

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
37
12,204
330
-

주1) 연간급여 총액 : 근로소득지급명세서 기준 금액

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사(사외이사)
10(7)
6,500
제46기 정기주주총회(2023.03.24)에서 사외이사를 포함한 이사보수 한도 승인

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

10
2,198
220
-

주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준임
주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 연간 평균인원수로 나누어 계산하였음

나-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
1,694
565
사내이사

사외이사(감사위원회 위원 제외)
4
288
72
-

감사위원회 위원
3
216
72
사외이사

감사
-
-
-
-

주1) 1인당 평균보수액은 보수총액을 연간 평균인원수로 나누어 계산하였음
주2) 당사의 감사위원회 위원(3인)은 전원 사외이사로 구성되어 있음

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

박준경
사장
746
-

백종훈
대표이사 사장
614
-

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

사장박준경
근로소득
급여
624
- 기본연봉- 당사의 임원보수규정에 따라 이사회가 회사의 경영실적을 반영하여 급여인상률을 결정함. 이 경우 각 임원의 회사실적 및 재정상황에 대한 기여도, 각 임원의 성과, 근속연수 등을 종합적으로 고려하여 임원별로 급여 인상률을 달리 적용할 수 있음 이에 따라 결정된 기본연봉 624백만원을 월 분할하여 지급하였음

상여
118
- 특별상여금 ㆍ 이사회는 인센티브 외에 회사의 경영여건을 반영하여 임원에 대해 특별상여금 지급에 대한 결정을 할 수 있으며, 단 종업원들에게 지급되는 특별상여금과 성격 및 지급방식이 동일한 경우에는 대표이사가 이를 정할 수 있음 - '23년 경영 여건에 따라 특별상여금을 직원과 동일한 지급 방식으로 총 117백만원을 '23년 7월, 12월 지급함 - 하계휴가비로 임직원 인당 700천원을 산출하여 '23년 7월 지급함

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
4
- 근로소득지급명세서상의 인정상여 항목으로 의료비 지원, 선물비 등으로 4백만원 지급하였음.

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

대표이사 사장백종훈
근로소득
급여
496
- 기본연봉- 당사의 임원보수규정에 따라 이사회가 회사의 경영실적을 반영하여 급여인상률을 결정함 이 경우 각 임원의 회사실적 및 재정상황에 대한 기여도, 각 임원의 성과, 근속연수 등을 종합적으로 고려하여 임원별로 급여 인상률을 달리 적용할 수 있음 이에 따라 결정된 기본연봉 총액 496백만원을 월 분할하여 지급하였음

상여
85
- 특별상여금 ㆍ 이사회는 인센티브 외에 회사의 경영여건을 반영하여 임원에 대해 특별상여금 지급에 대한 결정을 할 수 있으며, 단 종업원들에게 지급되는 특별상여금과 성격 및 지급방식이 동일한 경우에는 대표이사가 이를 정할 수 있음 - '23년 경영 여건에 따라 특별상여금을 직원과 동일한 지급 방식으로 총 84백만원을 '23년 7월, 12월 지급함- 하계휴가비로 임직원 인당 700천원을 산출하여 '23년 7월 지급함.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
33
- 근로소득지급명세서상의 인정상여 항목으로 임원 장기근속 포상, 선물비 등으로 33백만원 지급하였음.

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

박찬구
회장
2,116
-

이택영
자문 前 울산수지공장장
866
-

오왕근
자문 前 상해판매법인장
826
-

박준경
사장
746
-

이정호
부장 前 울산수지공장 안전환경팀장
679
-

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

회장 박찬구
근로소득
급여
1,674
- 기본연봉- 당사의 임원보수규정에 따라 이사회가 회사의 경영실적을 반영하여 급여인상률을 결정함. 이 경우 각 임원의 회사실적 및 재정상황에 대한 기여도, 각 임원의 성과, 근속연수 등을 종합적으로 고려하여 임원별로 급여 인상률을 달리 적용할 수 있음 이에 따라 결정된 기본연봉 총액 2,405백만원을 월 분할하여 1,674백만원을 9개월간 지급하였음 (명예회장 재직기간 제외)

상여
401
- 특별상여금 ㆍ 이사회는 인센티브 외에 회사의 경영여건을 반영하여 임원에 대해 특별상여금 지급에 대한 결정을 할 수 있으며, 단 종업원들에게 지급되는 특별상여금과 성격 및 지급방식이 동일한 경우에는 대표이사가 이를 정할 수 있음.- '23년 경영 여건에 따라 특별상여금을 직원과 동일한 지급 방식으로 401백만원을 '23년 12월 지급함

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
41
- 근로소득지급명세서상의 인정상여 항목으로 임원장기근속 포상, 선물비 등으로 41백만원 지급하였음

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

자문 前 울산수지 공장장 이택영
근로소득
급여
265
- 기본연봉- 당사의 임원보수규정에 따라 이사회가 회사의 경영실적을 반영하여 급여인상률을 결정함 이 경우 각 임원의 회사실적 및 재정상황에 대한 기여도, 각 임원의 성과, 근속연수 등을 종합적으로 고려하여 임원별로 급여 인상률을 달리 적용할 수 있음 이에 따라 결정된 기본연봉 총액 265백만원을 월 분할하여 지급하였음.

상여
46
- 특별상여금 ㆍ 이사회는 인센티브 외에 회사의 경영여건을 반영하여 임원에 대해 특별상여금 지급에 대한 결정을 할 수 있으며, 단 종업원들에게 지급되는 특별상여금과 성격 및 지급방식이 동일한 경우에는 대표이사가 이를 정할 수 있음.- '23년 경영 여건에 따라 특별상여금을 직원과 동일한 지급 방식으로 총 45백만원을 '23년 7월, 12월 지급함- 하계휴가비로 임직원 인당 700천원을 산출하여 '23년 7월 지급함.

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
30
- 근로소득지급명세서상의 인정상여 항목으로 임원 장기근속 포상, 선물비 등으로 30백만원 지급하였음

퇴직소득
526
- 울산수지공장장 직책 퇴임에 따라, 주주총회에서 승인 받은 임원퇴직금지급규정을 근거로 임원 재임 기간(8년)에 대한 임원 퇴직금 526백만원을 산출하여 지급하였음

기타소득
-
-

자문 前 상해판매 법인장 오왕근
근로소득
급여
186
- 기본연봉- 당사의 임원보수규정에 따라 이사회가 회사의 경영실적을 반영하여 급여인상률을 결정함 이 경우 각 임원의 회사실적 및 재정상황에 대한 기여도, 각 임원의 성과, 근속연수 등을 종합적으로 고려하여 임원별로 급여 인상률을 달리 적용할 수 있음 이에 따라 결정된 기본연봉 총액 186백만원을 월 분할하여 지급하였음

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
21
- 근로소득지급명세서상의 인정상여 항목으로 임원장기근속 포상, 선물비 등으로 21백만원 지급하였음

퇴직소득
619
- 상해판매법인장 직책 퇴임에 따라, 주주총회에서 승인 받은 임원퇴직금지급규정을 근거로 임원 재임 기간(11년)에 대한 임원 퇴직금 619백만원을 산출하여 지급하였음

기타소득
-
-

박준경사장
근로소득
급여
624
- 기본연봉- 당사의 임원보수규정에 따라 이사회가 회사의 경영실적을 반영하여 급여인상률을 결정함. 이 경우 각 임원의 회사실적 및 재정상황에 대한 기여도, 각 임원의 성과, 근속연수 등을 종합적으로 고려하여 임원별로 급여 인상률을 달리 적용할 수 있음 이에 따라 결정된 기본연봉 624백만원을 월 분할하여 지급하였음

상여
118
- 특별상여금 ㆍ 이사회는 인센티브 외에 회사의 경영여건을 반영하여 임원에 대해 특별상여금 지급에 대한 결정을 할 수 있으며, 단 종업원들에게 지급되는 특별상여금과 성격 및 지급방식이 동일한 경우에는 대표이사가 이를 정할 수 있음 - '23년 경영 여건에 따라 특별상여금을 직원과 동일한 지급 방식으로 총 117백만원을 '23년 7월, 12월 지급함 - 하계휴가비로 임직원 인당 700천원을 산출하여 '23년 7월 지급함

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
4
- 근로소득지급명세서상의 인정상여 항목으로 의료비 지원, 선물비 등으로 4백만원 지급하였음.

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

부장 前 울산수지공장 안전환경팀장 이정호
근로소득
급여
124
- 기본연봉- 당사의 급여규정에 따라, 회사의 경영실적, 지급여력 및 개인의 평가 결과에 따라 결정된 기본연봉 총액 109백만원을 '23년 지급하였으며, 직무수행에 따른 제수당 9백만원을 매월 균등하게 지급하였음- 미사용연차수당 6백만원을 지급하였음

상여
22
- '23년 경영 여건에 따라 특별상여금 총 21백만원을 '23년 7월, 12월 지급함- 하계휴가비로 임직원 인당 700천원을 산출하여 '23년 7월 지급함

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
27
- 근로소득지급명세서상의 인정상여 항목으로 학자금, 선물비 등으로 27백만원 지급하였음

퇴직소득
506
- 법정 지급 기준 및 당사의 퇴직금 지급 규정에 따라 산출한 퇴직기준급여 993만원에 근속기간(26년 11개월)을 곱하여 법정퇴직금 267백만원을 산출하였고, 장기간(26년11개월) 근무하면서 회사에 기여한 공로 등을 고려하여, 당사의 급여규정에 명시된 장기근속자 포상금, 희망퇴직금 등의 명목으로 법정퇴직금 外 238백만원을 산출하여 지급하였음

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>- 해당사항 없음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황 (요약)
가. 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수
가-1. 국내 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

금호석유화학
1
13
14

- 당사 및 특수관계자(금호피앤비화학㈜, 금호폴리켐㈜, 금호미쓰이화학㈜, 금호개발상사㈜, 금호티앤엘㈜, 코리아에너지발전소㈜, ㈜강원학교태양광, 여수페트로㈜, 철도솔라㈜, 영광백수풍력발전㈜, ㈜디앤케이켐텍, 금호리조트㈜) 13개사는, 2023년 5월 1일자로 「공시대상기업집단」으로 (연속)지정되었음을 통지 받았습니다.
- 케이앤에이치특수가스(주), 2023년 9월 22일 지분 취득, 2023년 10월 4일 계열편입되었습니다.
나. 계열회사간의 지배 ·종속 및 출자 현황

나-1 국내

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

출자회사 ＼피출자회사
금호석유화학㈜
금호개발상사㈜
금호피앤비화학㈜
코리아에너지발전소㈜

금호석유화학㈜
18.39
-
-
-

금호개발상사㈜
-
-
100.00
-

금호미쓰이화학㈜
50.00
-
-
-

금호폴리켐㈜
100.00
-
-
-

금호피앤비화학㈜
100.00
-
-
-

금호티앤엘㈜
100.00
-
-
-

코리아에너지발전소㈜
96.13
-
-
-

여수페트로㈜
22.20
-
20.20
-

철도솔라㈜
-
-
-
99.94

영광백수풍력발전㈜
51.00
-
-
-

㈜강원학교태양광
-
-
-
100.00

㈜디앤케이켐텍
-
-
50.00
-

금호리조트㈜
66.7
-
33.3
-

케이앤에이치특수가스㈜
50.0
-
-
-

나-2. 해외

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : %)

출자회사
피출자회사
지분율(%)

금호석유화학㈜

금호페트로홀딩스유한공사
100.00

금호석유화학㈜

상해금호일려소료유한공사
50.00

금호페트로홀딩스유한공사
일조금호금마화학유한공사
50.00

금호페트로홀딩스유한공사
금호석유화학무역(상해)유한공사
100.00

상해금호일려소료유한공사
광동금호일려고분자재료유한공사
100.00

상해금호일려소료유한공사
상해금산금호일려소료유한공사
100.00

금호피앤비화학㈜
강소금호양농화공유한공사
50.00

금호피앤비화학㈜
OCIKUMHO Sdn.Bhd.
50.00

금호석유화학㈜
KUMHO HOLDINGS(H.K.) CO.,LTD
39.30

금호리조트㈜
KUMHO HOLDINGS(H.K.) CO.,LTD
46.70

금호개발상사㈜
KUMHO HOLDINGS(H.K.) CO.,LTD
14.00

KUMHO HOLDINGS(H.K.) CO.,LTD
ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co.,LTD
100.00

상해금호일려소료유한공사
베트남금호일려소료유한공사
100.00

금호석유화학㈜
KUMHO PETROCHEMICAL MALAYSIA Sdn. Bhd
100.00

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
(기준일 : 2023년 12월 31일)

겸직임원
겸직회사
비고

성 명
직위
회사명
직위
상근여부

백종훈
사내이사
금호피앤비화학㈜
사내이사(등기)
비상근
-

금호미쓰이화학㈜
사내이사(등기)
비상근
-

금호석유화학무역(상해)유한공사
동사
비상근
-

상해금호일려소료유한공사
동사
비상근
-

상해금산금호일려소료유한공사
동사
비상근
-

광동금호일려고분자재료유한공사
동사
비상근
-

강소금호양농화공유한공사
동사
비상근
-

박준경
사내이사
금호피앤비화학㈜
사내이사(등기)
비상근
-

금호폴리켐㈜

사내이사(등기)

비상근
-

금호석유화학무역(상해)유한공사
동사
비상근
-

일조금호금마화학유한공사
동사
비상근
-

고영도
사내이사
금호폴리켐㈜

사내이사(등기)

비상근
-

라. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
13
13
784,728
-4,574
-
780,154

일반투자
2
2
4
168,682
10,559
-22,000
157,241

단순투자
1
7
8
65,045
41,122
-233
105,934

계
3
22
25
1,018,455
47,107
-22,233
1,043,329

IX. 대주주 등과의 거래내용

가. 채무보증내역

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

채무자
관계
채권자
채무금액
채무보증

통화
금액
통화
기초
증가
감소
기말
기간

일조금호금마화학유한공사
관계회사
하나은행 천진
CNY
0
CNY
24,000
24,000
48,000
0
2023.03.03 ~ 2024.03.01*

신한은행 청도
CNY
0
CNY
12,000
-
12,000
0
2022.06.09 ~ 2023.06.09

합계
CNY
0
CNY
36,000
24,000
60,000
0

* 하나은행 천진에 채무보증한 내역의 본래 만기는 '24년 3월 1일이나 '23년 9월 4일에 조기상환하여 채무보증잔액 없음
나. 대여금 내역- 해당사항 없음
다. 기타 참고사항 - 이해관계자와의 출자 및 출자지분 처분내역 등의 거래내용은 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행ㆍ변경사항

신고일자
제 목
신 고 내 용
신고사항의 진행상황

2011.12.27
금호석유화학(주), 아시아나항공 지분 매각관련 보도에 대한 조회공시 답변
당사는 보유중인 아시아나항공 지분 매각에 대해 현재까지 확정한 바가 없습니다. 이와 관련하여 추후 관련 내용이 확정되는 시점 또는 1개월 이내에 재공시하겠습니다.
(2012.01.26)당사는 보유중인 아시아나항공 지분 매각에 대해 현재까지 확정한 바가 없습니다. 이와 관련하여 추후 관련 내용이 확정되는 시점 또는 6개월 이내에 재공시하겠습니다.

(2012.07.25)당사는 보유중인 아시아나항공 지분 매각에 대해 현재까지 확정한 바가 없습니다. 이와 관련하여 추후 관련 내용이 확정되는 시점 또는 6개월 이내에 재공시하겠습니다.

(2013.01.24)당사는 보유중인 아시아나항공(주) 지분 매각에 대해 현재까지 확정한 바가 없습니다. 이와 관련하여 추후 관련 내용이 확정되는 시점 또는 6개월 이내에 재공시하겠습니다.

(2013.07.22) 기타 주요경영사항(자율공시)1. 제목 : 아시아나항공 지분 매각 관련 진행 현황2. 주요내용 : 당사는 현재 보유중인 매도가능금융자산인 아시아나항공 지분의 매각에 대하여 대내외 여건이 마련되어 있지 않다고 판단, 구체적으로 진행된 사항이 없었습니다.향후, 지분 매각에 대한 내부결정 등이 확정되는 시점에 공시하도록 하겠습니다. 3. 결정(확인)일자 : 2013-07-22

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

증권신고서 제출일 전일인 2024년 03월 25일 기준 회사와 일부 종속기업을 피고로 하는 소송이 각각 4건(관련금액 : 1,747백만원)과 6건(관련금액 : 7,668백만원) 입니다. 현재로서는 이와 같은 소송들의 결과와 그에 따른 자원의 유출금액, 시기 및 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 03월 25일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

한국석유공사
1
백지
수표

다. 채무보증 현황
- 해당사항은 'X. 대주주 등과의 거래내용 - 가. 채무보증내역'을 참조하시기 바랍니다.

[주요 종속회사 : 금호피앤비화학(주)]

(단위 : 천USD, 백만원)

관계
제공받은 회사명
채권자
보증기간
통화
채무금액
보증제공액

국내 계열회사
㈜디앤케이켐텍
우리은행
2024-05-28
KRW
7,500
9,000

국외 계열회사
OCIKUMHO SDN BHD
Standard Chartered Bank Malaysia
포괄한도 해지시까지
USD
-
12,500

- 당사는 임직원 생활안정자금대출 1,100백만원에 대하여 연대지급보증을 제공하고 있습니다.

[주요 종속회사 : 금호폴리켐(주)]
- 해당사항 없음

[주요 종속회사 : 금호티앤엘(주)]
- 해당사항 없음

[주요 종속회사 : 금호리조트(주)]
- 해당사항 없음

[주요 종속회사
:
ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co., Ltd.
]
- 해당사항 없음

라. 약정사항
- 상기 약정사항과 관련한 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주
석
30.약정사항
'을 참조하시기 바랍니다.

마. 그 밖의 우발채무 등

- 해당사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석
29. 우발상황
'을
참조하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황◈ 요약

연번
일자
제재기관
대상자
처벌 또는조치 내용
금전적제재금액
횡령ㆍ배임등 금액
근거법령

1
2021.01.28
광주지방법원순천지원
금호석유화학(주) 소속 임원 2명(근속연수: 31년, 18년) 및직원 6명
벌금 부과
임원2명 각각 벌금 500만원, 1000만원 선고,직원 6명 벌금 300만원(2인), 500만원(2인),800만원(1인), 1000만원(1인) 선고
-
환경분야시험·검사등에관한법률,위계공무집행방해,

2
2021.01.28
광주지방법원순천지원
금호피앤비화학(주) 및전현직 환경안전팀 소속 직원 5명
벌금 부과
벌금 700만원(1인), 500만원(2인),200만원(2인)
-
환경분야시험·검사등에관한법률

3
2021.01.28
광주지방법원순천지원
금호폴리켐㈜ 소속 직원 3명
벌금 부과
직원1명 벌금 700만원,직원2명 각각 벌금 300만원
-
환경분야시험ㆍ검사등에관한법률

4
2021.09.02
광주지방법원순천지원
금호폴리켐㈜ 및 현직 임원 1명(근속년수 33년)
벌금 부과
회사 및 임원 각 500만원
-
산업안전보건법

5
2021.10.19
광주지방법원순천지원
금호티앤엘(주) 및 현직 직원 1명
벌금 부과
각 700천원
-
폐기물국가간이동및그처리에관한 법률 제29조 외

6
2022.01.26
광주지방법원순천지원
금호티앤엘㈜ 소속 직원 3명
직원 1명 금고 6개월, 집행유예 2년직원 2명 금고 8개월, 집행유예 2년
-
-
형법 제268조, 제62조

7
2022.03.17
광주지방법원순천지원
금호석유화학(주) 및 임원 1명
벌금 부과
각 1,000천원
-
산업안전보건법 제38조

8
2022.06.13
광주지방법원순천지원
금호티앤엘(주) 및 현직 임직원 1명
벌금 부과
각 3,000천원
-
산업안전보건법 제168조 외

9
2022.09.22
광주지방법원순천지원
금호티앤엘㈜ 및 소속 임직원 1명
벌금 부과
각 7,000천원
-
산업안전보건법 제167조 외

10
2023.03.30
서울중앙지방검찰청
금호석유화학㈜ 현직 임원 1명
약식기소(벌금)
150백만원
-
공정거래법 제31조 제4항

11
2023.05.25
광주지방법원순천지원
금호피앤비화학(주)
벌금 부과
100만원
-
악취방지법

◈ 세부내용

1. 광주지방검찰청 순천지청은 2019. 7. 18. 금호석유화학(주) 소속의 임원2명(근속연수: 31년, 18년) 및 직원6명에 대하여 위계공무집행방해, 환경분야시험·검사등에관한법률 위반으로 기소하였습니다. 2021.01.28 광주지방법원 순천지원은 당사 소속 임원2명[근속연수 : 31년(전무, 현직), 18년(상무, 전직)]에 대해 환경분야시험·검사등에관한법률 위반 및 위계공무집행방해 일부 유죄를 인정하여, 각각 벌금 500만원, 1000만원을 선고하였고, 직원 6명에 대해서는 환경분야시험·검사등에관한법률 위반 및 위계공무집행방해 일부 유죄를 인정하여 벌금 300만원(2인), 500만원(2인), 800만원(1인), 1000만원(1인)을 선고하였습니다. 위 1심 판결에 대해 검찰은 2021.02.03 항소를 제기하였으며, 당사 소속 임원 2명 및 직원 6명은 2021.02.04 항소를 제기하였습니다. 2022년 6월 20일 2심 재판부는 당사 소속 임원 2명 및 직원 3명에 대해 1심과 동일한 형량을 선고하였으며, 나머지 직원 3인에 대해서는 2022년 8월 23일 1심과 동일한 형량을 선고하였습니다. 본 사건은 양측 모두 2심 판결에 상고를 제기하자 않아 종결되었습니다.

2. 2019년 12월 31일 광주지방검찰청 순천지청은 대기배출시설 자가측정결과 거짓기록에 따른 위계공무집행방해, 환경분야시험ㆍ검사등에관한법률 위반으로 전현직 환경안전팀 소속 직원 5명을 기소하였으며, 2021년 1월 28일 광주지방법원 순천지원은 당사 전현직 환경안전팀 소속 직원 5명에 환경분야시험.검사등에 관한 법률 위반 유죄 및 위계공무집행방해 무죄를 인정하여 벌금 700만원(1인), 500만원(2인), 200만원(2인)을 선고하였습니다. 위 1심 판결에 대해 검찰은 2021년 2월 3일 항소를 제기하였으며, 당사 소속 직원 5명은 2021년 2월 4일 항소를 제기하였고, 2022년 6월 21일 원심 확정으로 최종 선고되었습니다.3. 2019년 7월 18일 광주지방검찰청 순천지청은 대기배출시설 자가측정결과 거짓기록에 따른 위계공무집행방해, 환경분야시험ㆍ검사등에 관한 법률 위반으로 금호폴리켐(주) 환경안전팀 소속 직원 3명을 기소하였으며, 2021년 1월 28일 광주지방법원 순천지원은 금호폴리켐(주) 전현직 직원 3명에 환경분야시험ㆍ검사등에 관한 법률 위반 유죄 및 위계공무 집행방해 무죄를 인정하여 벌금 700만원(1인), 300만원(2인)을 선고하였습니다. 위 1심 판결에 대해 검찰은 2021년 2월 3일 항소를 제기하였으며, 금호폴리켐(주) 전현직 직원 3명은 2021년 2월 4일 항소를 제기하였습니다. 2022년 6월 20일 2심 재판부는 1심과 동일한 형량을 선고하였으며, 양측 모두 2심 판결에 상고를 제기하자 않아 종결되었습니다.4. 2021년 8월 10일 광주지방검찰청 순천지청은 산업안전보건법 위반 및 필요한 안전ㆍ보건조치 미이행으로 회사 및 임원 1명을 약식 명령하였으며, 회사 500만원, 임원 1명 500만원 벌금을 부과하였습니다. 이에 벌금을 2021년 9월 2일에 모두 납부하였으며, 회사는 위반 사항에 대해서 즉시 조치 완료하였고, 사외 안전/보건 진단 및 설비 투자를 진행하였습니다.5. 금호티앤엘(주) TDF 생산 사업 관련하여, 수출입관리폐기물 수입시에는 폐기물의 종류ㆍ양 및 처리계획 등이 포함된 서류를 첨부하여 환경부장관에게 신고하여야 하나, 2019.08.02에 미국 L사로부터 수입한 폐타이어칩(Rubber Scrap)의 수출입관리폐기물 수입신고와 수입신고필증 거래처가 불일치 되었습니다. 이에 2021.10.19 광주지방법원 순천지원은 폐기물의 국가간 이동 및 그 처리에 관한 법률 위반을 사유로 당사 및 당사 소속 직원 1명에 대해 벌금 700천원을 약식명령 하였습니다. 위 명령에 대해 당사 및 당사 소속 직원 1명은 2021.11.04 각각 벌금을 납부 완료하였으며, 재발 방지를 위하여 수입신고 및 통관, 증명서의 진행사항을 모니터링 하는 업무 절차를 수립하였습니다.6. 금호티앤엘(주) 상주 협력사 중대재해 사고 발생과 관련하여, 광주지방검찰청 순천지청은 2021.09.30 금호티앤엘(주) 소속 직원 3명에 대해 업무상과실치사(형법 제268조, 제30조) 혐의로 기소하였으며, 2022.01.26. 광주지방법원 순천지원은 금고 6개월, 집행유예 2년(직원 1명) 및 금고 8개월, 집행유예 2년(직원 2명)을 선고하였습니다. 위 1심 판결에 대해 양측 모두 항소를 제기하지 않아 종결되었습니다.

7. 2022년 3월 17일, 금호석유화학(주) 및 현직 임원 1명은 광주지방법원 순천지원으로부터 '산업안전보건법 제38조'에 근거, 화기작업 진행간 안전수칙 미준수 및 낙하물 방지방 성능기준 미충족을 사유로 약식명령으로 각 벌금 1,000천원을 부과 받았습니다. 이에 대해 금호석유화학 및 임원 1명은 2022년 8월 10일, 각각 벌금 1,000천원을 납부완료하였습니다.8. 금호티앤엘(주) 상주 협력사 중대재해 사고 발생과 관련하여, 2022.06.09 광주지방법원 순천지원은 특별감독에 따른 산업안전보건법 위반을 사유로 당사 및 당사 소속 임직원 1명에 대해 벌금 3,000천원을 약식명령 하였습니다. 위 명령에 대해 당사 및 당사 소속 임직원 1명은 2022.06.28 각각 벌금을 납부 완료하였습니다.9. 금호티앤엘(주) 상주 협력사 중대재해 사고 발생과 관련하여, 2022.09.22 광주지방법원 순천지원은 중대재해에 따른 산업안전보건법 위반을 사유로 당사 및 당사 소속 임직원 1명에 대해 벌금 7,000천원을 약식명령 하였습니다. 위 명령에 대해 당사 및 당사 소속 임직원 1명은 2022.10.07 각각 벌금을 납부 완료하였습니다.

10. 2023년 3월 30일 서울중앙지방검찰청은 기업집단 지정자료 누락에 따른 공정거래법 위반으로 금호석유화학㈜ 소속 임원 1명에 대해 벌금 150,000천원으로 약식기소하였습니다. 벌금형이 확정되는대로 벌금을 납부할 예정이며, 재발방지를 위하여 회사는 Compliance 활동을 강화하여 기업집단 지정자료 누락이 발생하지 않도록 조치하였습니다.11. 2023년 5월 25일 광주지방법원 순천지원은 악취방지법 위반을 사유로 약식명령 처분을 받아 벌금 100만원을 부과받았습니다. 이에 대해 금호피앤비화학(주)는 벌금 전액을 납부하였으며, 악취발생 시설에 대한 관리 강화 및 악취 초과 예상시설에 대한 적극적 개선활동 등 후속조치를 취하였습니다.

나. 행정기관의 제재현황
(1) 금융감독당국의 제재현황◈ 요약

연번
일자
제재기관
대상자
처벌 또는조치 내용
금전적제재금액
사유
근거법령

1
2022.07.05
금융감독원
금호피앤비화학(주)
과태료 부과
2,800천원
외국환거래법 위반
외국환거래법 제20조1항,외국환거래규정 제9-5조

◈ 세부내용1. 2022년 7월 5일, 금호피앤비화학(주)는 금융감독원 외환감독국으로부터 '외국환거래법 제20조1항' 및 '외국환거래규정 제9-5조'에 근거, 해외직접투자 신고 후 회사 정보의 변경이 있었음에도 이를 보고하지 않음을 사유로 과태료 2,800천원을 부과받았습니다. 이에 대해 금호피앤비화학(주)는 과태료 전액을 납부하였으며, 외환 관련 규정 준수를 위하여 담당자 교육을 실시하였습니다.

(2) 공정거래위원회의 제재현황◈ 요약

연번
일자
제재기관
대상자
처벌 또는조치 내용
금전적제재금액
사유
근거법령

1
2023.03.01
공정거래위원회
금호석유화학㈜ 현직 임원 1명
고발
-
기업집단 지정자료 누락
공정거래법 제31조 제4항

2
2023.03.30
공정거래위원회
금호석유화학㈜ 현직 임원 1명
경고
-
기업집단 지정자료 누락
공정거래법 제31조 제4항

◈ 세부내용

1. 2023년 3월 1일 공정거래위원회는 금호석유화학㈜ 현직 임원 1명에 대해 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제31조 제4항'에 근거, 기업집단 지정자료 제출시 친족이 보유한 4개 회사를 누락한 행위에 대해 고발조치하였습니다. 재발방지를 위하여 회사는 Compliance 활동을 강화하여 기업집단 지정자료 누락이 발생하지 않도록 조치하였습니다.2. 2023년 3월 30일 공정거래위원회는 금호석유화학㈜ 현직 임원 1명에 대해 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제31조 제4항'에 근거, 기업집단 지정자료 제출시 비영리법인 4개와 친족 1명을 누락한 행위에 대해 경고조치하였습니다. 재발방지를 위하여 회사는 Compliance 활동을 강화하여 기업집단 지정자료 누락이 발생하지 않도록 조치하였습니다.

(3) 과세당국(국세청,관세청 등)의 제재현황

- 해당사항 없음

(4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황◈ 요약

연번
일자
제재기관
대상자
처벌 또는조치 내용
금전적제재금액
사유
근거법령

1
2021.01.12~2021.04.07
광주지방고용노동청여수지청
금호티앤엘(주)
부분작업중지/사용중지 명령및 과태료 부과
21,760천원
상주 협력사 중대재해사고 발생
산업안전보건법 제55조제1항 및 제2항, 제53조 제1항, 제175조

2
2021.02.23~2021.03.19
광주지방고용노동청여수지청
금호티앤엘(주)
착공(가동)중지명령 및 과태료 부과
8,000천원

선형창고 국소배기장치

유해위험방지계획서 지연제출

산업안전보건법 제42조 1항,제175조

3
2021.03.19
고용노동부
금호폴리켐㈜
과태료 부과
27,760천원
산업안전보건법 위반
산업안전보건법 제114조, 115조, 37조, 42조

4
2021.05.31
광주지방고용노동청여수지청
금호피앤비화학(주)
과태료 부과
2,400천원
채용절차의 공정화에관한 법률 위반
채용절차의 공정화에 관한 법률제4조의3

5
2021.06.09
여수소방서
금호피앤비화학(주)
과태료 부과
1,200천원
옥외저장탱크 밸브폐쇄 미조치
위험물안전관리법제5조3항2호

6
2021.06.18
영산강유역환경청
금호피앤비화학(주)
과태료 부과
4.800천원
변경신고 미이행
화학물질관리법 제28조5항

7
2021.07.13
전남도청
금호석유화학(주)
행정처분(경고) 및과태료 부과
1,600천원
대기방지시설 부대기구류 훼손방치

대기환경보전법

제31조제1항4호

8
2021.07.13
전남도청
금호석유화학(주)
행정처분(경고) 및과태료 부과
800천원

배출 및 방지시설의 운영일지

미입력/오기재

대기환경보전법

제31조제2항

9
2021.07.13
전남도청
금호석유화학(주)
행정처분(경고) 및과태료 부과
480천원
대기배출시설 변경신고 미이행

대기환경보전법

제23조제2항

10
2022.03.04
광주지방고용노동청여수지청
금호피앤비화학(주)
과태료 부과
2,640천원
MSDS 경고표지 미부착 등
산업안전보건법제115조2항 등

11
2022.03.17
고용노동부
금호석유화학(주)
과태료 부과
과태료 : 240천원
공정안전보건서 미이행(작업허가서 발행 부적정 등)
산업안전보건법 제46조 1항(공정안전보고서의 이행 등)

12
2022.10.18
영산강유역환경청
금호석유화학(주)
행정처분(경고) 및과태료 부과
6,000 천원(실 남부금액 4,800 천원)
도급신고 미이행
화학물질관리법 제31조제1항

13
2022.10.18
영산강유역환경청
금호석유화학(주)
행정처분(경고)
-
능력과 기준을 갖추지못한 자에게 도급
화학물질관리법 제31조제4항

14
2022.12.13 ~2022.12.14
전남권 중대산업사고예방센터
금호석유화학(주)
시정명령, 시정지시및 과태료 부과
8,100 천원(실 납부금액 6,480 천원)
산업안전보건 특별감독
산업안전보건법제46조제1항, 제46조제3항,제115조1항,제114조1항,제130조1항

15
2022.12.20
고용노동부
금호폴리켐㈜
과태료 부과
2,400천원
관리감독자로 하여금 대통령령으로 정하는 업무를 수행토록 하지 아니함
산업안전보건법 제16조 1항

16
2022.12.21
전남권 중대산업사고예방센터
금호석유화학(주)
과태료 부과
5,920천원
산업안전보건법령 지적
산업안전보건법 46조, 111조, 130조, 125조

17
2023.01.02
광주지방고용노동청여수지청
금호피앤비화학(주)
과태료 부과
2,000천원
산업안전보건법 위반
산업안전보건법 제92조2항 등

18
2023.02.28
영산강유역환경청
금호폴리켐㈜
과태료 부과
1,600천원
배출구 먼지항목 자가측정 미이행
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률제31조 1항

19
2023.03.16
여수시청
금호석유화학(주)
과태료 부과
1,000 천원(실납부금액 800 천원)→ 과태료 부과 취소(29번 참조)
변경신고 미이행
폐기물관리법 제17조 제2항

20
2023.03.16
여수시청
금호석유화학(주)
과태료 부과
1,000 천원(실 납부금액 800 천원)→ 과태료 부과 취소(30번 참조)
변경신고 미이행
폐기물관리법 제17조제2항

21
2023.03.28
광주지방고용노동청여수지청
금호피앤비화학(주)
과태료 부과
15,120천원
산업안전보건법 위반
산업안전보건법 제29조3항 등

22
2023.04.10
여수시청
금호피앤비화학(주)
과징금 부과
80,000천원
악취방지법 위반
악취방지법 제12조 등

23
2023.04.12
영산강유역환경청
금호석유화학(주)
행정처분(경고) 및과태료 부과
2,000 천원(실 납부금액 1,600 천원)
부식이나 마모로 인해 대기오염물질이 새어나가는 대기방지시설 방치
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률제21조제1항제1호 다목

24
2023.04.12
영산강유역환경청
금호석유화학(주)
행정처분(경고) 및과태료 부과
2,000 천원(실 납부금액 1,600 천원)
방지시설 하단 점검구의 고장이나 훼손 방치
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률제21조제1항제1호 라목

25
2023.04.13
여수시청
금호티앤엘(주)
행정처분(경고) 및과태료 부과
1,600 천원
방지시설에 딸린 기계, 기구류 훼손 방치
대기환경보전법 제31조제1항제4조

26
2023.06.16
여수고용노동부산재예방지도과
금호석유화학(주)
과태료 부과
800 천원
근로자 2명 대상 관리대상물질 취급작업 관련 특별안전보건교육 16시간 미실시
산업안전보건법 제29조 제3항

27
2023.07.13
익산지방국토관리청
금호석유화학(주)
과태료 부과
1,000 천원
품질관리비 미계상
건설기술진흥법 제56조 제1항

28
2023.07.18
전남권 중대산업사고예방센터
금호석유화학(주)
과태료 부과
800 천원
산업안전보건법 위반
산업안전보건법 제46조 제3항

29
2023.09.05
여수시청
금호석유화학(주)
과태료 환급
800 천원
과태료 부과 취소에 따른 과오납 환급(관련 건 19번 2023.03.16 과태료 부과건)
폐기물관리법 제17조 제2항

30
2023.09.05
여수시청
금호석유화학(주)
과태료 환급
800 천원
과태료 부과 취소에 따른 과오납 환급(관련 건 20번 2023.03.16 과태료 부과건)
폐기물관리법 제17조 제2항

31
2023.09.19

영산강유역

환경청

금호폴리켐(주)

행정처분(경고) 및

과태료 부과

1,600천원,
방지시설 고장 및 훼손

환경오염시설의 통합관리에 관한 법률

제21조 1항

32
2023.09.26
여수시청
금호석유화학(주)
과태료 부과
500 천원(실 납부금액 400 천원)
폐기물 배출차 입력기한 초과
폐기물관리법 제18조 제3항

◈ 세부내용

1. 2021년 1월 12일부터 2021년 4월 7일까지, 금호티앤엘(주)는 광주지방고용노동청 여수지청으로부터 '산업안전보건법 제55조 제1항 및 제2항'을 근거, 상주 협력사 중대재해사고 발생을 사유로 부분작업 중지 명령을 받았습니다. 2021년 1월 12일부터 2021년 1월 22일까지 '산업안전보건법 제55조 제1항'을 근거, 사용중지 명령을 받았으며, '산업안전보건법 제175조'을 근거, 상주 협력사 중대재해사고 발생을 사유로 과태료 21,760천원을 부과받았습니다. 이에 대해 금호티앤엘(주)는 중대재해사고 재발방지 대책을 수립하고 이행함과 동시에, 재발방지를 위해 안전보건개선계획 조치를 이행하였으며 설비·시설을 추가로 개선하였으며, 매뉴얼을 정비하고 관련 교육 또한 완료하였습니다.2. 2021년 2월 23일부터 2021년 3월 19일까지, 금호티앤엘(주)는 광주지방고용노동청 여수지청으로부터 '산업안전보건법 제42조 1항'을 근거, 선형창고 국소배기장치 유해위험방지계획서 지연제출을 사유로 상기 기간동안 착공(가동) 중지 명령을 받았고, '산업안전보건법 제175조'에 근거, 과태료 8,000천원을 부과받았습니다. 이에 대해 금호티앤엘(주)는 재발방지를 위한 유해위험방지계획서 제출을 완료하였습니다.3. 2021년 3월 19일 금호폴리켐㈜는 고용노동부 여수지청으로부터 '산업안전보건법 제114조제1항, 114조제3항, 115조제2항, 제37조제1항, 제42조제1항'에 근거한 산업안전보건법 위반을 사유로 과태료 34,700천원을 부과받았습니다. 이에 대해 금호폴리켐㈜는 과태료 27,760천원을 납부(20% 감경)하였으며, 위반사항에 대해서 즉시 조치 완료하였고, 사외 안전/보건 진단 및 설비 투자를 진행하였습니다.4. 2021년 5월 31일, 금호피앤비화학(주)는 광주지방고용노동청 여수지청으로부터 '채용절차의 공정화에 관한 법률 제4조의3'에 근거, 채용절차의 공정화에 관한 법률 위반을 사유로 과태료 2,400천원을 부과받았습니다. 이에 대해 금호피앤비화학(주)은 과태료 전액을 납부하였으며, 재발 방지를 위해 입사지원 관련 기재사항을 점검 완료하였습니다.5. 2021년 6월 9일, 금호피앤비화학(주)는 여수소방서로부터 '위험물안전관리법 제5조3항2호'에 근거, 옥외저장탱크 밸브 폐쇄 미조치를 사유로 과태료 총 1,200천원을 부과받았습니다. 이에 대해 금호피앤비화학(주)는 과태료 전액을 납부하였으며, 재발 방지를 위해 관리감독을 강화하였습니다.6. 2021년 6월 18일, 금호피앤비화학(주)는 영산강유역환경청으로부터 '화학물질관리법 제28조5항'에 근거, 장외저장탱크 물질변경 후 영업변경 신고 미이행을 사유로 과태료 4,800천원을 부과받았습니다. 이에 대해 금호피앤비화학(주)는 과태료 전액을 납부하였으며, 취급 물질 변경에 따른 설치검사 재실시, 영업변경 신고 등 후속조치를 취하였습니다.7. 2021년 7월 13일, 금호석유화학(주)는 전남도청으로부터 '대기환경보전법 제31조제1항4호'에 근거, 대기방지시설 부대기구류 훼손방치를 사유로 행정처분(경고) 및 과태료 1,600천원을 부과받았습니다. 이에 대해 금호석유화학(주)는 과태료 전액을 납부하였으며, 배출/방지시설 허가사항을 일제 정리하고, 전체배출/방지시설 허가사항을 전면 재검토하였습니다.8. 2021년 7월 13일, 금호석유화학(주)는 전남도청으로부터 '대기환경보전법 제31조제2항'에 근거, 배출 및 방지시설의 운영일지 미입력 및 오기재를 사유로 행정처분(경고) 및 과태료 8,000천원을 부과받았습니다. 이에 대해 금호석유화학(주)는 과태료 전액 납부 및 운영일지 시설현황 누락여부을 검토 완료하였으며, 운영일지 추가/변경사항을 월 1회 상시 검토실시하고, 현장운전부서 운영일지 작성요령의 정기교육을 실시하는 조치를 취하였습니다.9. 2021년 7월 13일, 금호석유화학(주)는 전남도청으로부터 '대기환경보전법 제23조제2항'에 근거, 대기배출시설 변경신고 미이행을 사유로 행정처분(경고) 및 과태료 4,800천원을 부과받았습니다. 이에 대해 금호석유화학(주)는 과태료 전액을 납부하였으며, 재발 방지를 위해 방지/부대시설 자체점검실시 및 기록부 작성 결재 및 비치하는 조치를 취하고 외부 전문업체로부터 환경 현장진단 컨설팅을 진행하였습니다.10. 2022년 3월 4일, 금호피앤비화학(주)는 광주지방고용노동청 여수지청으로부터 '산업안전보건법 제115조2항' 등에 근거, MSDS 경고표지 미부착 등의 사유로 과태료 총 2,640천원을 부과받았습니다. 이에 대해 금호피앤비화학(주)는 과태료 전액을 납부하였으며, 지적사항을 즉시 시정 조치하고 재발방지 교육실시 등 후속조치를 취하였습니다.11. 2022년 3월 17일, 금호석유화학(주)는 고용노동부 여수지청으로부터 '산업안전보건법 제46조 1항(공정안전보고서의 이행 등)'에 근거, 공정안전보건법 미이행의 사유로 과태료 240천원을 부과받았습니다. 이에 대해 금호석유화학(주)는 2022년 4월 5일 과태료 전액을 납부하였으며, 안전작업허가서 재발행 등의 후속조치를 취하였습니다.12. 2022년 10월 18일, 금호석유화학(주)는 영산강 유역환경청으로부터 '화학물질관리법 제31조 제1항'에 근거, 도급신고 미이행의 사유로 과태료 6,000천원을 부과받았습니다. 이에 대해 금호석유화학은 과태료 4,800천원을 납부(20% 감경)하였으며, 관리적 대책과 설비적 대책, 교육적 대책 등 재발방지대책을 수립 및 적용하는 후속조치를 취하였습니다.13. 2022년 10월 18일, 금호석유화학(주)는 영산강 유역환경청으로부터 '화학물질관리법 제31조 제4항'에 근거, 능력과 기준을 갖추지 못한 자에게 도급한 사유로 행정처분(경고)를 받았습니다. 이에 대해 금호석유화학은 관리적 대책과 설비적 대책, 교육적 대책 등 재발방지대책을 수립 및 적용하는 후속조치를 취하였습니다.14. 2022년 12월 13일부터 2022년 12월 14일까지, 금호석유화학(주)는 전남권 중대산업 사고예방센터로부터 '산업안전보건법 제146조 1항' 등 5개 법령에 근거, 산업안전보건 특별감독의 사유로 시정명령 및 시정지시, 과태료 8,100천원을 부과받았습니다. 이에 대해 금호석유화학은 과태료 6,480천원을 납부(20% 감경, 자진납부)하였으며, 관련부서 교육을 진행하고 전수조사를 진행하는 등의 재발 방지를 위한 조치를 취하였습니다.15. 2022년 12월 20일 금호폴리켐㈜는 고용노동부 여수지청으로부터 '산업안전보건법 제16조 제1항'에 근거한 산업안전보건법 위반을 사유로 과태료 3,000천원을 부과받았습니다. 이에 대해 금호폴리켐㈜는 과태료 2,400천원을 납부(20% 감경)하였으며, 위반사항에 대해서 즉시 설비 개선 조치 완료하였고, 안전표지판을 추가로 설치하여 보완하였습니다.16. 2022년 12월 21일, 금호석유화학(주)는 전남권 중대산업 사고예방센터로부터 '산업안전보건법 제46조' 등 4개 법령에 근거, 산업안전보건법령 지적으로 5,920천원의 과태료를 부과받았습니다. 이에 대해 금호석유화학(주)는 과태료 5,920천원을 전액 납부하였으며, 재발방지대책을 수립하고 관련 컨설팅과 진단을 실시하는 조치를 취하였습니다.17. 2023년 1월 2일, 금호피앤비화학(주)는 광주지방고용노동청 여수지청으로부터 '산업안전보건법 제92조2항' 등에 근거, 승강기 안전검사 합격증명서 미부착 사유로 과태료 총 2,000천원을 부과받았습니다. 이에 대해 금호피앤비화학(주)는 과태료 전액을 납부하였으며, 지적사항을 즉시 시정 조치하고 재발방지를 위한 현장관리 등 후속조치를 취하였습니다.18. 2023년 2월 28일 금호폴리켐㈜는 영산강유역환경청으로부터 '환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제31조 제1항'에 근거한 법률 위반을 사유로 과태료 2,000천원을 부과받았습니다. 이에 대해 금호폴리켐㈜는 과태료 1,600천원을 납부(20% 감경)하였으며, 위반사항에 대한 재발방지 대책은 월말 자가측정실적 및 계획을 영산강유역환경청에 제출하여 누락이 되지 않도록 관리하고 있습니다.19. 2023년 03년 16일 금호석유화학(주)는 여수시로부터 '폐기물관리법 제17조 제2항'에 근거, 변경신고 미이행으로 1,000천원의 과태료를 부과받았습니다. 이에 대해 금호석유화학(주)는 과태료 800천원을 납부(20% 감경)하였으며, 폐기물(사업자/지정) 인허가 사항 전면 검토 및 변경신고를 추진하였고, 월 단위 모니터링을 실시하여 재발 방지를 위한 조치를 취하였습니다.20. 2023년 03년 16일 금호석유화학(주)는 여수시로부터 '폐기물관리법 제17조 제2항'에 근거, 변경신고 미이행으로 1,000천원의 과태료를 부과받았습니다. 이에 대해 금호석유화학(주)는 과태료 800천원을 납부(20% 감경)하였으며, 폐기물(사업자/지정) 인허가 사항 전면 검토 및 변경신고를 추진하였고, 월 단위 모니터링을 실시하여 재발 방지를 위한 조치를 취하였습니다.21. 2023년 3월 28일, 금호피앤비화학(주)는 광주지방고용노동청 여수지청으로부터 '산업안전보건법 제29조3항' 등에 근거, 특별안전교육 미실시 등의 사유로 과태료 총 15,120천원을 부과받았습니다. 이에 대해 금호피앤비화학(주)는 과태료 전액을 납부하였으며, 지적사항을 즉시 시정하고 교육실시 등 후속조치를 취하였습니다.22. 2023년 4월 10일, 금호피앤비화학(주)는 여수시청으로부터 '악취방지법 제12조' 등에 근거, 악취방지법 위반사항에 대한 행정처분의 일환으로 과징금 총 80,000천원을 부과받았습니다. 이에 대해 금호피앤비화학(주)는 과징금 전액을 납부하였으며, 자가측정 등 기타 악취방지시설 관리를 강화하는 등 후속조치를 취하였습니다.23. 2023년 03월 29일 금호석유화학(주)는 영산강유역환경청으로부터 '환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제21조 제1항 제1호 다목'에 근거, 부식이나 마모로 인해 대기오염물질이 새어나가는 대기방지시설 방치로 2,000천원의 과태료를 부과받았습니다. 이에 대해 금호석유화학(주)는 과태료 1,600천원을 납부(20% 감경)하였으며, 누출부위 밀폐 조치와 주기적인 자체 정기점검을 실시하여 재발 방지를 위한 조치를 취하였습니다.24. 2023년 03월 29일 금호석유화학(주)는 영산강유역환경청으로부터 '환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제21조 제1항 제1호 라목'에 근거, 방지시설 하단 점검구의 고장이나 훼손 방치로 2,000천원의 과태료를 부과받았습니다. 이에 대해 금호석유화학(주)는 과태료 1,600천원을 납부(20% 감경)하였으며, 훼손부위 보수 완료 및 점검구 개선 검토를 실시하여 재발 방지를 위한 조치를 취하였습니다.25. 2023년 4월 12일, 금호티앤엘(주)는 여수시청으로부터 '대기환경보전법 제31조제1항제4조'를 근거, 여과집진시설에 딸린 기계/기구류 훼손 방치를 사유로 행정처분(경고)를 받았고, 과태료 2,000천원을 부과받았습니다. 이에 대해 금호티앤엘(주)는 즉시 보수 완료 및 재발방지를 위한 매뉴얼을 정비하였습니다. 해당 과태료는 의견제출기한 내 자진납부로 1,600천원을 적용받아 즉시 납부 완료 하였습니다.

26. 2023년 6월 16일, 금호석유화학(주)는 여수고용노동부 산재예방지도과로부터 '산업안전보건법 제29조 제3항'을 근거, 근로자 2명 대상 관리대상물질 취급작업 관련 특별안전보건교육 16시간 미실시를 사유로 과태료를 부과받았습니다. 이에 대해 금호석유화학(주)는 과태료 800천원을 납부하였으며, 근로자 교육실시 후 교육기록표를 7월 6일 제출 완료하였습니다.

27. 2023년 7월 13일, 금호석유화학(주)는 CNT 공장 증설공사계약 관련 건설기술진흥법 제56조 제1항 위반을 사유로 익산지방국토관리청으로부터 과태료 1,000천원을 부과 받았습니다. 이에 대해 금호석유화학(주)는 위 과태료를 전액 납부 하였으며, 재발방지를 위해 관련 계약서의 정비 등 후속 조치를 완료 하였습니다.28. 2023년 7월 18일, 금호석유화학(주)는 산업안전보건법 제46조 제3항에 근거, 안전작업허가서 허가시간 연장시 허가 확인 누락 등을 사유로 전남권 중대산업사고예방센터로부터 과태료 800천원을 부과 받았습니다. 이에 대해 금호석유화학(주)는 과태료 전액을 납부 하였으며, 지적사항을 즉시 시정하고 교육실시 등 후속조취를 취하였습니다.29. 2023년 9월 5일, 금호석유화학(주)는 폐기물관리법 제17조 제2항에 근거, 과태료 부과 취소에 따른 과오납 800천원을 환급 받았습니다. 2023년 3월 16일 여수시청 산단환경관리과에서 폐기물관리법 제17조 제2항에 대해 '개별 폐기물 허가량'으로 오인하여 과태료 처분하였으나, 환경부 법률검토 결과 해당 근거의 법적해석이 '총 폐기물 허가량의 1/2이상 증가'로 인정되어 과태료 부과가 취소 되었습니다.(관련 부과건 19번 참조)30. 2023년 9월 5일, 금호석유화학(주)는 폐기물관리법 제17조 제2항에 근거, 과태료 부과 취소에 따른 과오납 800천원을 환급 받았습니다. 2023년 3월 16일 여수시청 산단환경관리과에서 폐기물관리법 제17조 제2항에 대해 '개별 폐기물 허가량'으로 오인하여 과태료 처분하였으나, 환경부 법률검토 결과 해당 근거의 법적해석이 '총 폐기물 허가량의 1/2이상 증가'로 인정되어 과태료 부과가 취소 되었습니다.(관련 부과건 20번 참조)
31.
2023년 9월 19일 금호폴리켐㈜는 영산강유역환경청으로부터 '환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제22조 제1항 제11호에 근거한 법률 위반을 사유로 과태료 2,000천원을 부과받았습니다. 이에 대해 금호폴리켐㈜는 자진납부로 인한 감경 20%를 적용하여 과태료 1,600천원을 납부하였으며, 재발방지를 위해 방지시설에 대한 현장점검을 강화하였습니다.
32. 2023년 9월 26일, 금호석유화학(주)는 폐기물관리법 제18조 제3항에 근거, 폐기물 배출차 입력기한 초과를 사유로 여수시청으로부터 과태료 500천원을 부과 받았습니다. 이에 대해 금호석유화학(주)는 과태료 400천원을 납부(20% 감경)하였으며, 소량폐기물 업무 프로세스 개선, 폐기물전자정보처리프로그램 모바일 시스템 사용 등의 후속조취를 취하였습니다.

다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 해당사항 없음

라. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 2024년 3월 6일, 회사는 주주환원정책의 일환으로 500억원 규모의 자기주식 취득을 목적으로 하는 '자기주식취득 신탁계약 체결 결정' 공시를 하였습니다. 신탁계약으로 취득하는 주식은 취득 완료 후 전량 소각할 예정입니다.

- 2024년 3월 6일, 회사는 주주가치 제고 정책의 일환으로 기존 보유 자기주식 50%를 3년동안 분할하여 소각하는 '주주가치 제고 정책' 공시를 하였습니다. 대상 기간은 2024~2026 사업연도(3개년)입니다.

[주요 종속회사 : 금호피앤비화학(주)]
- 해당사항 없음

[주요 종속회사 : 금호폴리켐(주)]
- 해당사항 없음
[주요 종속회사 : 금호티앤엘(주)]
- 해당사항 없음

[주요 종속회사 : 금호리조트(주)]
- 해당사항 없음

[주요 종속회사 :
ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co., Ltd.
]
- 해당사항 없음

나. 녹색경영

당사는 저탄소 녹색성장 기본법 제42조 제5항에 따른 온실가스/에너지목표관리업체에 해당되며, 세부내역은 아래와 같습니다.

(1) 녹색기업 지정 현황(기준일 : 2023년 12월 31일)

사업장
최초지정
현 지정일자
비고

울산수지공장
2007.10.09
2021.12.16 ~ 2024.12.15
낙동강유역환경청

(2) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량(기준일 : 2023년 12월 31일)

연 도
연간 온실가스 배출량(tCO2e)
연간 에너지 사용량(TJ)

2021
3,409,395
42,721

2022
3,473,213
42,333

2023
3,423,868
40,761

* 2023년 연간 온실가스 배출량 및 연간 에너지 사용량은 온실가스 명세서 검증 및 적합성 평가 결과에 따라 변동이 발생할 수 있음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

금호피앤비화학㈜
2000.07.10
전남 여수시 여수산단2로 218
기초유기화합물제조업
1,897,148
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)
해당(자산총액의 10% 이상)

금호폴리켐㈜
1985.06.05
서울특별시 중구 청계천로 100
합성고무 및 플라스틱 물질 제조업
737,130
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)
해당(자산총액 750억원 이상

금호티앤엘㈜
2009.09.22
전남 여수시 여수산단로 1469-100
창고 및 운송관련서비스업
168,357
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

금호개발상사㈜
2000.09.29
서울특별시 중구 청계천로 100
상품종합 중개업
36,507
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

금호페트로홀딩스유한공사(*1)
2006.10.10
UNITS 04-05, 26/F, RAILWAY PLAZA, 39 CHATHAM ROAD SOUTH,TSIM SHA TSUI, KOWLOON, HONG KONG
해외투자 지주회사
24,459
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

코리아에너지발전소㈜
2012.05.31
경남 사천시 사남면 공단1로 78
태양광발전 및판매업
32,273
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

철도솔라㈜
2013.09.09
광주광역시 광산구 장수동101-3
태양광발전
4,301
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

㈜강원학교태양광
2014.03.25
강원도 강릉시 성덕포남로188번길 9(포남동)
태양광발전
20,557
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

금호리조트㈜
2006.10.02
경기도 용인시 양지면 양대로 290
휴양콘도운영업
734,798
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

Kumho Holdings(H.K.) Co.,Ltd.(*2)
2006.09.27
UNITS 04-05, 26/F, RAILWAY PLAZA, 39 CHATHAM ROAD SOUTH,TSIM SHA TSUI, KOWLOON, HONG KONG
해외투자지주회사
90,579
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co., Ltd.

2008.08.30
Weihai City, 264201 Shangdong, China
골프장운영업
89,223
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)
해당(자산총액 750억원 이상

케이앤에이치특수가스(주)
2023.09.13
전라남도 여수시 여수산단2로223-84
산업용 가스 제조업
6,423
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

KUMHO PETROCHEMICAL MALAYSIA Sdn. Bhd.
2023.08.07
Lot 12-03, Level 12, Block B, HP Towers No. 12, Jalan Gelenggang, Bukit damansara, 50490 Kuala Lumpur, Malaysia
제품판매
331
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호)
해당없음

※ 주요 종속회사 여부 판단기준 : 최근사업연도말 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표상 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사
※ 금호페트로홀딩스유한공사는 종속회사인 금호석유화학무역(상해)유한공사를 포함한 연결재무제표 금액입니다.
※ Kumho Holdings(H.K.) Co.,Ltd.의 자산은 종속기업인
ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co., Ltd.
를
포함한 연결재무제표 금액입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

가. 국내 계열회사 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1
금호석유화학㈜
1101110205975

-
-

비상장
13
금호개발상사㈜
1101112079641

금호미쓰이화학㈜
1101110612980

금호폴리켐㈜
1101110400533

금호피앤비화학㈜
2062110018313

금호티앤엘㈜
2062110039707

코리아에너지발전소㈜
1101114881218

여수페트로㈜
2062110032909

철도솔라㈜
1101115223964

영광백수풍력발전㈜
2001110366942

㈜강원학교태양광
1401110054920

㈜디앤케이켐텍
1801111262053

금호리조트㈜
1345110105856

케이앤에이치특수가스(주)
2062110089934

나. 해외 계열회사 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
소재국

비상장
12
금호페트로홀딩스유한공사
중국

상해금호일려소료유한공사
중국

일조금호금마화학유한공사
중국

금호석유화학무역(상해)유한공사
중국

광동금호일려고분자재료유한공사
중국

상해금산금호일려소료유한공사
중국

강소금호양농화공유한공사
중국

OCIKUMHO Sdn.Bhd.
말레이시아

KUMHO HOLDINGS(H.K.) CO.,LTD
중국

ASIANA WEIHAI COUNTRY CLUB & RESORT Co.,LTD
중국

베트남금호일려소료유한공사
베트남

KUMHO PETROCHEMICAL MALAYSIA Sdn. Bhd
말레이시아

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

금호폴리켐(주)
비상장
1985.06.05
경영참여
556
4,300,000
100.00
199,140
0
0
0
4,300,000
100.00
199,140
737,130
81,752

금호미쓰이화학(주)
비상장
1989.03.02
경영참여
150
1,750,000
50.00
68,827
0
0
0
1,750,000
50.00
68,827
1,384,887
136,063

금호피앤비화학(주)
비상장
2000.07.10
경영참여
5,000
21,000,000
100.00
148,764
0
0
0
21,000,000
100.00
148,764
1,897,148
35,351

상해금호일려소료유한공사
비상장
2001.01.01
경영참여
418
0
50.00
7,476
0
0
0
0
50.00
7,476
278,074
73,084

금호페트로홀딩스유한공사
비상장
2006.10.19
경영참여
3,823
31,246,179
100.00
27,849
-10,521,552
-8,121
0
20,724,627
100.00
19,728
24,459
-6,857

금호티앤엘㈜
비상장
2009.09.21
경영참여
2,210
19,710,860
100.00
102,885
0
0
0
19,710,860
100.00
102,885
168,357
8,173

금호리조트㈜
비상장
2021.04.01
경영참여
160,400
11,913,236
66.72
189,072
0
0
0
11,913,236
66.72
189,072
734,798
3,559

금호홀딩스(H.K.)
비상장
2021.04.01
경영참여
15,000
25,321,321
39.28
15,000
0
0
0
25,321,321
39.28
15,000
90,579
-1,024

코리아에너지발전소(주)
비상장
2013.05.30
경영참여
2,100
1,449,037
96.13
14,490
0
0
0
1,449,037
96.13
14,490
32,273
7,260

영광백수풍력발전(주)
비상장
2015.10.26
경영참여
7,020
2,040,000
51.00
11,022
0
0
0
2,040,000
51.00
11,022
73,442
1,698

여수페트로(주)
비상장
2009.10.27
경영참여
60
22,200
22.20
203
0
0
0
22,200
22.20
203
1,631
-118

케이앤에이치특수가스㈜
비상장
2023.09.13
경영참여
3,200
0
0
0
100,001
3,200
0
100,001
50.00
3,200
6,423
10

KUMHO PETROCHEMICAL MALAYSIA Sdn. Bhd.
비상장
2023.10.09
경영참여
347
0
0
0
1,161,400
347
0
1,161,400
100.00
347
331
4

㈜한주
비상장
1987.03.17
일반투자
384
155,050
13.71
11,190
0
0
0
155,050
13.71
11,190
571,750
25,222

비를라카본코리아㈜
비상장
1999.02.01
일반투자
13,684
1,038,090
15.00
18,572
0
0
0
1,038,090
15.00
18,572
184,777
41,584

OCI 홀딩스(주)
상장
2021.12.16
일반투자
34,710
298,900
1.25
24,151
40,008
10,559
1,282
338,908
1.71
35,992
2,179,209
483,072

아시아나항공㈜
상장
1989.04.18
일반투자
5,000
8,197,799
11.02
114,769
0
0
-23,282
8,197,799
11.02
91,487
11,846,946
23,896

주식회사 대우건설
상장
2006.12.15
단순투자
398,765
13,949,586
3.36
58,309
-1,500,000
-6,270
-435
12,449,586
3.00
51,604
9,414,343
254,987

KDB생명보험주식회사
비상장
1996.07.09
단순투자
7,910
385,619
0.41
967
0
0
-458
96,404
0.24
509
17,457,340
24,019

브이아이 아름다운인생 이벤트드리븐 일반 사모투자신탁 1호
비상장
2023.08.07
단순투자
50,000
0
0
0
49,660,182,683
50,000
659
49,660,182,683
98.03
50,659
51,855
870

KDB Consus Value PEF
비상장
2010.03.12
단순투자
61,848
61,848,270,000
4.97
0
0
0
0
61,848,270,000
4.60
0
201,578
-110,286

주식회사 엠비엔미디어렙
비상장
2014.11.12
단순투자
200
40,000
2.86
200
0
0
0
40,000
2.86
200
44,659
741

파빌리온제이호사모투자 합자회사
비상장
2017.09.27
단순투자
1,750
2,900,000,000
28.71
2,900
-2,900,000,000
-2,900
0
0
0
0
0
0

파빌리온엠씨클라이밋테크

제일호사모투자 합자회사

비상장
2023.05.19
단순투자
292
0
0
0
292,203,833
292
0
292,203,833
10.89
292
2,270
-425

코리아임팩트투자조합
비상장
2019.05.24
단순투자
1,000
250
10.00
2,500
0
0
0
250
10.00
2,500
17,678
-1,333

전문건설공제조합
비상장
2007.11.02
단순투자
160
180
0
169
0
0
1
180
0
170
6,522,368
115,961

합 계
-
-
1,018,455
-
47,107
-22,233
-
-
1,043,329
-
-

- 상해금호일려소료유한공사는 출자금형태이므로 주식수를 기재하지 아니하였습니다.
- 전문건설공제조합의 경우, 최초 예치일을 취득일자로 기재하였습니다.
- KIFRS 별도재무제표 작성에 따라, 종속기업,공동기업 및 관계기업대상주식들의 장부가액은 원가법으로 작성하였습니다.
- 최초취득가액의 경우 증,감자나 추가 취득으로 인한 지분율 변동을 반영하지 않은 가액을 작성하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음