애드포러스 — 감사보고서 (2023.12) (20240401)
제출인: 동성회계법인

감사보고서
4.1
주식회사 애드포러스

00603588
100000000000
20240329
1101115457365
100
21667
6172
32788
31
Y
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E
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4
N

주식회사 애드포러스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 10 기

2023년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

동 아 송 강 회 계 법 인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서 ·····················
1 ~ 3

II. 재무제표······························
4

1. 재무상태표····························
5 ~ 6

2. 포괄손익계산서··························
7

3. 자본변동표····························
8

4. 현금흐름표····························
9 ~ 10

5. 주석·······························
11 ~ 77

III. 외부감사 실시내용·························
78 ~ 79

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 애드포러스

주주 및 이사회 귀중

2024년 3월
19일

감사의견
우리는 주식회사 애드포러스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항
회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 안진회계법인이 감사하였으며 이 감사인의 2023년 3월 29일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는: ·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. ·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. ·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 서초구 강남대로 221

동아송강회계법인

대표이사 박창하

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 애드포러스

제 10 기

2023년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

제 09 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 애드포러스 대표이사 이은현

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 강남구 강남대로 560(논현동) 7층

(전 화)
1800-0745

재 무 상 태 표

제 10 (당)기 2023년 12월 31일 현재

제 9 (전)기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 애드포러스 (단위 : 원)

과목
주석
제 10 (당)기말
제 9 (전)기말

자산

I. 유동자산

14,973,220,148
11,549,490,200

현금및현금성자산
4,5,6,7,32
8,820,731,417
4,693,269,791

매출채권
4,5,6,8
5,352,809,410
6,737,145,338

기타유동금융자산
4,5,6,9
775,865,860
112,442,891

기타유동자산
10
23,813,461
6,632,180

II. 비유동자산

6,693,346,004
7,847,723,104

기타비유동금융자산
4,5,6,9
215,854,835
81,885,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
4,5,6,11,24
425,000,000
754,508,470

종속기업 및 관계기업투자
16,34
1,876,266,124
1,776,329,010

유형자산
12
84,539,561
24,486,868

사용권자산
13,17
150,982,295
91,799,718

무형자산
14,17
19,842,493
24,214,667

투자부동산
15
3,850,971,588
5,094,499,371

이연법인세자산
21
69,889,108
-

자산 총계

21,666,566,152
19,397,213,304

부채

I. 유동부채

6,150,839,406
6,000,000,319

매입채무
4,5,6
4,300,079,034
5,142,622,725

기타유동금융부채
4,5,6,18
920,481,228
150,371,179

기타유동부채
19
550,262,990
335,296,998

유동성리스부채
13
131,345,076
53,818,097

당기법인세부채
21
248,671,078
317,891,320

II. 비유동부채

20,854,776
209,639,047

기타비유동금융부채
4,5,6,18
-
150,000,000

기타비유동부채
19
9,762,424
9,804,633

리스부채
13
11,092,352
1,188,009

이연법인세부채
21
-
48,646,405

부채 총계

6,171,694,182
6,209,639,366

자본

자본금
1,22
2,139,420,000
2,139,420,000

자본잉여금
22
2,558,913,356
2,558,913,356

기타자본항목
23
506,809,211
136,709,127

기타포괄손익누계액
11,24
(55,382,656)
203,199,051

이익잉여금
25
10,345,112,059
8,149,332,404

자본 총계

15,494,871,970
13,187,573,938

부채와 자본 총계

21,666,566,152
19,397,213,304

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 10 (당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 9 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 애드포러스 (단위 : 원)

과 목
주석
제 10 (당)기
제 9 (전)기

I. 영업수익
15,26
32,788,041,523
32,123,546,267

II. 영업비용
6,12,13,14,15,17,20,23,28
31,151,271,930
28,057,586,090

III. 영업이익

1,636,769,593
4,065,960,177

기타수익
4,29
771,137,932
16,550,803

기타비용
4,29
80,750,562
35,845,133

금융수익
4,6,30
132,665,952
57,185,681

금융비용
4,6,13,30
8,279,609
320,727,929

IV. 법인세비용차감전순이익

2,451,543,306
3,783,123,599

법인세비용
21
255,763,651
798,659,749

V. 당기순이익
25
2,195,779,655
2,984,463,850

VI. 기타포괄손익:

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:

-
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익
6,21,24,30
(60,819,051)
62,799,051

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실
6,21,24,30
(197,762,656)
-

기타포괄손익 합계

(258,581,707)
62,799,051

VII. 총포괄이익

1,937,197,948
3,047,262,901

VIII. 주당이익
31

기본주당이익

513
778

희석주당이익

513
738

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 10 (당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 9 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 애드포러스 (단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄누계액
이익잉여금
합계

2022.1.1 (전기초)"감사 받지 아니한 재무제표"
1,914,390,000
284,744,508
(1,633,551,977)
140,400,000
5,164,868,554
5,870,851,085

당기순이익
-
-
-
-
2,984,463,850
2,984,463,850

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
-
-
62,799,051
-
62,799,051

주식선택권

-
-
116,097,323
-
-
116,097,323

상환전환우선주 발행

-
-
22,798,408
-
-
22,798,408

상환전환우선주의 보통주 전환

225,030,000
4,082,203,848
(176,669,627)
-
-
4,130,564,221

주식발행초과금 상계

-
(1,808,035,000)
1,808,035,000
-
-
-

2022.12.31 (전기말)
2,139,420,000
2,558,913,356
136,709,127
203,199,051
8,149,332,404
13,187,573,938

2023.1.1 (당기초)
2,139,420,000
2,558,913,356
136,709,127
203,199,051
8,149,332,404
13,187,573,938

당기순이익

-
-
-
-
2,195,779,655
2,195,779,655

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

-
-
-
(258,581,707)
-
(258,581,707)

주식선택권

-
-
370,100,084
-
-
370,100,084

2023.12.31 (당기말)
2,139,420,000
2,558,913,356
506,809,211
(55,382,656)
10,345,112,059
15,494,871,970

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 10 (당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 9 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 애드포러스 (단위 : 원)

구 분
주석
제 10 (당)기
제 9 (전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
32
2,645,536,357
2,245,779,842

1. 당기순이익

2,195,779,655
2,984,463,850

2. 조정

202,966,714
1,419,421,794

3. 자산ㆍ부채의 변동

495,973,580
(1,006,319,942)

4. 이자의 수취

123,409,051
75,582,260

5. 이자의 지급

-
(105,146,000)

6. 법인세의 납부

(372,592,643)
(1,122,222,120)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

1,699,559,306
(200,842,545)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

2,096,365,000
110,868,898

단기금융자산의 감소

-
390,000

대여금의 감소

30,000,000
90,978,898

보증금의 감소

101,365,000
-

투자부동산의 처분

1,965,000,000
-

정부보조금의 증가

-
19,500,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(396,805,694)
(311,711,443)

대여금의 증가

100,000,000
30,000,000

보증금의 증가

176,000,000
250,000

관계ㆍ종속기업투자의 증가

60,000,000
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가

-
250,016,000

유형자산의 취득

51,405,694
15,224,543

무형자산의 취득

1,200,000
14,117,100

사용권자산의 증감

8,200,000
2,103,800

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(215,942,556)
(2,580,382,000)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

-
1,999,968,000

상환전환우선주의 발행

-
1,999,968,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(215,942,556)
(4,580,350,000)

단기차입금의 상환

-
4,460,000,000

유동성리스부채의 상환

172,942,556
120,350,000

임대보증금의 감소

43,000,000
-

IV. 현금의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

4,129,153,107
(535,444,703)

V. 기초의 현금

4,693,269,791
5,229,240,403

VI. 외화표시현금의 환율변동효과

(1,691,481)
(525,909)

VII. 기말의 현금

8,820,731,417
4,693,269,791

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 10 (당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 9 (전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 애드포러스

1. 일반사항

주식회사 애드포러스(이하 "회사"라 함)는 2014년 7월 8일에 설립되어 자체 개발한 광고플랫폼을 이용한 애드테크업을 주요 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울특별시 강남구 강남대로 560(논현동) 7층에 소재하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
당기말
전기말

보통주
지분율
보통주
지분율

이은현
1,536,840
35.92%
1,536,840
35.92%

어해민
1,418,760
33.16%
1,418,760
33.16%

박승진
396,000
9.25%
396,000
9.25%

티그리스투자조합26호
329,580
7.70%
329,580
7.70%

기타
597,660
13.97%
597,660
13.97%

합계
4,278,840
100.00%
4,278,840
100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일 부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'-유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시

개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 다만 거래소의 고객위탁 가상자산의 경우 2024년 7월 19일 이후를 재무보고일로 하는 재무제표부터 적용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 현금및현금성자산회사는 보유현금과 현금성 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

- 상각후원가측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리 합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

건물
40년

차량운반구
5년

비품

4~5년

시설장치

5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득 관련 정부보조금 포함). 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

종업원교육에 소요되는 비용을 보전하기 위한 정부보조금은 관련 원가와 대응하는데필요한 기간에 걸쳐 손익으로 인식되며 관련 비용에서 차감하고 있습니다.

2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
7년

소프트웨어
5년

기타의무형자산
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.12 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간 말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무','차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간 말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.18 종업원급여

(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

(2) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

2.19 수익인식

회사는 광고플랫폼을 이용한 애드테크 사업을 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. - 광고 애드네트워크 사업회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다회사는 자체 광고 네트워크 플랫폼을 통해 광고서비스를 제공을 주된 사업으로 하고 있으며 해당 광고 수익에서 생기는 수익에 대하여 상기 요건을 충족하는 것으로 판단하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

2.20 리스

회사는 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.

2.21 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간 말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.22 영업부문회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손실충당금

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

4. 재무위험관리
4.1 재무위험 관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험

노출 위험

측정

관리

시장위험
환율변동, 가격변동 및 이자율변동
환율, 이자율
환율 관리, 고정금리 차입

신용위험

현금성자산, 매출채권, 채무상품

연체율 분석, 신용등급

은행예치금 다원화, 신용한도

유동성위험

차입금 및 기타 부채

현금흐름 추정

차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 경영사업실은 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용위험과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험보고기간 말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
당기말
전기말

금융자산

현금및현금성자산
84,449,110
15,205,546

매출채권
257,676,206
10,393,683

합 계
342,125,316
25,599,229

금융부채

매입채무
72,696,913
94,903,219

합 계
72,696,913
94,903,219

보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

외화 / 원
10% 상승시
21,311,787
(5,405,711)
21,311,787
(5,405,711)

10% 하락시
(21,311,787)
5,405,711
(21,311,787)
5,405,711

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 이자율위험당기말 및 전기말 현재 회사는 이자율위험을 부담하는 차입금을 보유하고 있지 않습니다.

4.1.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간 말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동자산

현금및현금성자산
8,820,731,417
4,693,269,791

매출채권
5,352,809,410
6,737,145,338

기타유동금융자산
775,865,860
112,442,891

소계
14,949,406,687
11,542,858,020

비유동자산

기타비유동금융자산
215,854,835
81,885,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
425,000,000
754,508,470

소계
640,854,835
836,393,470

합계
15,590,261,522
12,379,251,490

(1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

보고기간 말 현재 매출채권의 연령, 그리고 기대신용손실에 따른 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

매출채권

만기미도래
5,351,719,446
(3,996,890)
6,303,474,365
(5,087,593)

만기경과 ~ 6개월 이하
-
-
-
-

6개월 이상 ~ 1년 이하
-
-
530,000,000
(91,241,434)

1년 초과
304,411,750
(299,324,896)
47,000,000
(47,000,000)

합계
5,656,131,196
(303,321,786)
6,880,474,365
(143,329,027)

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
143,329,027
-

대손상각비
159,992,759
143,329,027

제각
-
-

기말금액
303,321,786
143,329,027

(2) 상각후원
가측정 금융자산

보고기간 말 현재 상각후원가측정 금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

대여금
150,000,000
(50,000,000)
80,000,000
-

미수금
759,795,005
(34,668,063)
12,442,891
-

미수수익
738,918
-
-
-

보증금
165,854,835
-
101,885,000
-

합계
1,076,388,758
(84,668,063)
194,327,891
-

당기와 전기 중
상각후원가측정금융자산
의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
-
-

대손상각비
84,668,063
-

제각
-
-

기말금액
84,668,063
-

4.1.3 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

유동성위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름으로 지급될 이자가 포함된 금액입니다. 보고기간 말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
장부금액
합계
6개월 미만
1년 미만
2년 미만
2년 이상
3년 이상

매입채무
4,300,079,034
4,300,079,034
4,300,079,034
-
-
-
-

기타유동금융부채
920,481,228
920,481,228
770,481,228
150,000,000
-
-
-

합계
5,220,560,262
5,220,560,262
5,070,560,262
150,000,000
-
-
-

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
장부금액
합계
6개월 미만
1년 미만
2년 미만
2년 이상
3년 이상

매입채무
5,142,622,725
5,142,622,725
5,142,622,725
-
-
-
-

기타유동금융부채
150,371,179
150,371,179
150,371,179
-
-
-
-

기타비유동금융부채
150,000,000
150,000,000
-
-
150,000,000
-
-

합계
5,442,993,904
5,442,993,904
5,292,993,904
-
150,000,000
-
-

4.2 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(차입금, 상환전환우선주부채 및 파생상품부채)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간 말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당기말

전기말

총차입금
-
-

차감: 현금및현금성자산 등
8,820,731,417
4,693,269,791

순부채
(8,820,731,417)
(4,693,269,791)

자본총계
15,494,871,970
13,187,573,938

총자본
6,674,140,553
8,494,304,147

자본조달비율

(*1)
(*1)

(*1) 자본조달비율의 (-)수치이므로 기재하지 않습니다.

5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산
8,820,731,417
8,820,731,417
4,693,269,791
4,693,269,791

매출채권
5,352,809,410
5,352,809,410
6,737,145,338
6,737,145,338

기타금융자산
991,720,695
991,720,695
194,327,891
194,327,891

기타포괄손익 -공정가치측정금융자산
425,000,000
425,000,000
754,508,470
754,508,470

소계
15,590,261,522
15,590,261,522
12,379,251,490
12,379,251,490

금융부채

매입채무
4,300,079,034
4,300,079,034
5,142,622,725
5,142,622,725

기타금융부채
920,481,228
920,481,228
300,371,179
300,371,179

소계
5,220,560,262
5,220,560,262
5,442,993,904
5,442,993,904

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은 ) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간 말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
425,000,000
425,000,000

(2) 전기말

(단위: 원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
754,508,470
754,508,470

5.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 보고기간 말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당기말

(단위: 원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준2,3

투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식
425,000,000
3
유사거래가격법
제3자 거래가격
-

-
3
순자산가치법
할인율
-

(2) 전기말

(단위: 원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준2,3

투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식
704,508,470
3
유사거래가격법
제3자 거래가격
-

50,000,000
3
원가법
취득원가
-

6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 분류공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산
8,820,731,417
4,693,269,791

매출채권
5,352,809,410
6,737,145,338

기타금융자산
991,720,695
194,327,891

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식
425,000,000
754,508,470

합계
15,590,261,522
12,379,251,490

(2) 금융부채

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무
4,300,079,034
5,142,622,725

기타금융부채
920,481,228
300,371,179

합계
5,220,560,262
5,442,993,904

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 원)

구 분

당기

전기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

평가이익
(60,819,051)
62,799,051

평가손실

(197,762,656)
-

상각후원가측정 금융자산

이자수익
132,665,952
57,185,681

외화환산손익
(1,698,954)
(722,949)

외환차손익
(5,129,667)
(208,912)

대손상각비
(244,660,822)
(143,329,027)

상각후원가측정 금융부채

이자비용
-
(317,814,447)

외화환산손익
681,138
1,364,633

외환차손익
(516,787)
(21,447,191)

7. 현금및현금성자산(1) 보고기간 말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
금융기관
당기말
전기말

현금및현금성자산
IBK 기업은행 외
8,820,731,417
4,693,269,791

(2) 보고기간 말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

8. 매출채권매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간 말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

매출채권
5,656,131,196
6,880,474,365

대손충당금
(303,321,786)
(143,329,027)

매출채권 순액
5,352,809,410
6,737,145,338

9. 기타금융자산보고기간 말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
725,126,942
-
12,442,891
-

대여금
50,000,000
50,000,000
-
80,000,000

미수수익
738,918
-
-
-

임차보증금
-
165,334,835
100,000,000
-

기타보증금
-
520,000
-
1,885,000

합계
775,865,860
215,854,835
112,442,891
81,885,000

10. 기타유동자산보고기간 말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

선급금
11,546,638
1,688,102

선급비용
12,266,823
4,944,078

합계
23,813,461
6,632,180

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간 말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

비상장주식

㈜브라스코퍼레이션
-
50,000,000

㈜애드원
425,000,000
425,000,000

㈜비톡
-
279,508,470

합계
425,000,000
754,508,470

(2) 보고기간 말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치와 취득금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

취득원가
공정가치
취득원가
공정가치

㈜브라스코퍼레이션
50,000,000
-
50,000,000
50,000,000

㈜애드원
245,000,000
425,000,000
245,000,000
425,000,000

㈜비톡
200,016,000
-
200,016,000
279,508,470

합계
495,016,000
425,000,000
495,016,000
754,508,470

상기 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

12. 유형자산(1) 보고기간 말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
93,653,744
(73,816,684)
19,837,060

비품
81,776,715
(17,074,214)
64,702,501

합계
175,430,459
(90,890,898)
84,539,561

② 전기말

(단위: 원)

구분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

비품
32,371,021
(7,884,153)
24,486,868

합계
32,371,021
(7,884,153)
24,486,868

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구분
기초장부가액
취득
처분
감가상각비
기타증감(*1)
기말장부가액

차량운반구
-
-
-
(24,636,031)
44,473,091
19,837,060

비품
24,486,868
51,405,694
(146,332)
(11,043,729)
-
64,702,501

합계
24,486,868
51,405,694
(146,332)
(35,679,760)
44,473,091
84,539,561

(*1) 사용권자산에서 대체되었습니다.② 전기

(단위: 원)

구분
기초장부가액
취득
처분
감가상각비
기타증감
기말장부가액

비품
14,002,863
15,224,543
-
(4,740,538)
-
24,486,868

합계
14,002,863
15,224,543
-
(4,740,538)
-
24,486,868

13. 사용권자산 및 리스(1) 보고기간 말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분
취득금액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

임차부동산
275,087,368
(126,081,703)
-
149,005,665

차량운반구
71,157,875
(69,181,245)
-
1,976,630

합계
346,245,243
(195,262,948)
-
150,982,295

② 전기말

(단위: 원)

구분
취득금액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

임차부동산
164,039,870
(126,540,912)
(20,121,290)
17,377,668

차량운반구
164,811,619
(90,389,569)
-
74,422,050

합계
328,851,489
(216,930,481)
(20,121,290)
91,799,718

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구분
기초장부가액
증가
감소
감가상각비
기타증감(*1)
기말장부가액

임차부동산
17,377,668
275,087,368
(1,970,735)
(141,488,636)
-
149,005,665

차량운반구
74,422,050
-
-
(27,972,329)
(44,473,091)
1,976,630

합계
91,799,718
275,087,368
(1,970,735)
(169,460,965)
(44,473,091)
150,982,295

(*1) 차량운반구로 대체되었습니다.

② 전기

(단위: 원)

구분
기초장부가액
증가
감소
감가상각비
기타증감
기말장부가액

임차부동산
72,827,834
-
-
(35,950,166)
(19,500,000)
17,377,668

차량운반구
104,541,974
2,103,800
-
(49,395,724)
17,172,000
74,422,050

합계
177,369,808
2,103,800
-
(85,345,890)
(2,328,000)
91,799,718

(3) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

사용권자산 감가상각비

임차부동산
141,488,636
35,950,166

차량운반구
27,972,329
49,395,724

리스부채에 대한 이자비용
8,279,609
2,913,482

단기리스료
-
-

단기리스가 아닌 소액리스료
1,909,495
3,431,105

당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 174,852천원 및 123,781천원 입니다.

(4) 보고기간 말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의 현재가치
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
134,760,377
131,345,076
54,322,756
53,818,097

1년 초과 5년 이내
11,130,800
11,092,352
1,190,777
1,188,009

5년 초과
-
-
-
-

합계
145,891,177
142,437,428
55,513,533
55,006,106

(5) 보고기간 말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동
131,345,076
53,818,097

비유동
11,092,352
1,188,009

합계
142,437,428
55,006,106

14. 무형자산(1) 보고기간 말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분
취득금액
상각누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
16,183,800
(6,139,146)
(3,051,472)
6,993,182

소프트웨어
20,644,090
(7,794,779)
-
12,849,311

합계
36,827,890
(13,933,925)
(3,051,472)
19,842,493

② 전기말

(단위: 원)

구분
취득금액
상각누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
16,183,800
(3,889,762)
(3,757,500)
8,536,538

소프트웨어
19,444,090
(3,765,961)
-
15,678,129

합계
35,627,890
(7,655,723)
(3,757,500)
24,214,667

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구분
기초장부가액
취득
처분
상각비
기타증감
기말장부가액

산업재산권
8,536,538
-
-
(1,543,356)
-
6,993,182

소프트웨어
15,678,129
1,200,000
-
(4,028,818)
-
12,849,311

합계
24,214,667
1,200,000
-
(5,572,174)
-
19,842,493

② 전기

(단위: 원)

구분
기초장부가액
취득
처분
상각비
기타증감
기말장부가액

산업재산권
4,851,855
5,149,600
-
(1,464,917)
-
8,536,538

소프트웨어
1,333,030
-
-
(3,589,901)
17,935,000
15,678,129

건설중인자산
8,967,500
8,967,500
-
-
(17,935,000)
-

합계
15,152,385
14,117,100
-
(5,054,818)
-
24,214,667

무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 보고기간 말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
3,238,563,535
-
3,238,563,535

건물
659,093,867
(46,685,814)
612,408,053

합계
3,897,657,402
(46,685,814)
3,850,971,588

② 전기말

(단위: 원)

구분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
3,687,714,674
-
3,687,714,674

건물
1,460,363,528
(53,578,831)
1,406,784,697

합계
5,148,078,202
(53,578,831)
5,094,499,371

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구분
기초장부가액
취득
처분
감가상각비
기말장부가액

토지
3,687,714,674
-
(449,151,139)
-
3,238,563,535

건물
1,406,784,697
-
(762,875,490)
(31,501,154)
612,408,053

합계
5,094,499,371
-
(1,212,026,629)
(31,501,154)
3,850,971,588

② 전기

(단위: 원)

구분
기초장부가액
취득
처분
감가상각비
기말장부가액

토지
3,687,714,674
-
-
-
3,687,714,674

건물
1,443,293,784
-
-
(36,509,087)
1,406,784,697

합계
5,131,008,458
-
-
(36,509,087)
5,094,499,371

(3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

영업수익:

수입임대료
202,640,283
217,793,548

영업비용:

투자부동산감가상각비
(31,501,154)
(36,509,087)

순손익
171,139,129
181,284,461

(4) 투자부동산의 공정가치당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,500백만원입니다.

(5) 보고기간 말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 자산의 내역은 없습니다.

(6) 보고기간 말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 원)

구분
목적물
보험기간
보험회사
장부가액
보험가입금액

일반화재보험
건물(지웰타워)
2023.04.02 ~ 2024.04.02
현대해상화재보험
612,408,053
1,000,000,000

합계

612,408,053

1,000,000,000

② 전기말

(단위: 원)

구분
목적물
보험기간
보험회사
장부가액
보험가입금액

일반화재보험
건물(에이원센터)
2022.12.01 ~ 2023.12.01
현대해상화재보험
777,899,298
700,000,000

일반화재보험
건물(지웰타워)
2022.04.02 ~ 2023.04.02
현대해상화재보험
628,885,399
4,001,000,000

합계
1,406,784,697
4,701,000,000

당기말 및 전기말 현재 질권설정은 없습니다.

16. 종속, 관계기업투자(1) 보고기간 말 현재 종속, 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
회사명
당기말
전기말

지분율
금액
지분율
금액

종속기업
지니어스컴
52.00%
1,545,969,544
52.00%
1,522,255,776

종속기업
플러터랩
60.00%
60,000,000
-
-

관계기업
퀀텀비트
38.00%
270,296,580
38.00%
254,073,234

합계

1,876,266,124

1,776,329,010

(2) 당기와 전기 중 종속 및 관계기업 투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초
1,776,329,010
1,743,113,808

취득
60,000,000
-

처분
-
-

기타증감
39,937,114
33,215,202

당기말
1,876,266,124
1,776,329,010

(3) 보고기간 말 현재 종속 및 관계기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분
회사명
자산
부채
매출
당기손익

종속기업
지니어스컴
9,222,960,727
6,326,471,885
1,508,952,437
453,929,871

종속기업
플러터랩
547,446,224
306,704,320
552,894,240
140,741,904

관계기업
퀀텀비트
5,099,377,851
3,833,973,472
3,554,404,503
82,477,138

② 전기말

(단위: 원)

구분
회사명
자산
부채
매출
당기손익

종속기업
지니어스컴
9,161,516,866
6,742,671,663
2,087,824,325
1,201,643,579

관계기업
퀀텀비트
3,380,441,624
2,213,737,729
5,125,017,113
635,038,209

17. 정부보조금(1) 주요 정부보조금의 수령 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
협약기관
당기
전기

중소벤처기업부 아기 유니콘 200 육성사업
창업진흥원
-
106,166,252

합계
-
106,166,252

(2) 당기와 전기 중 정부보조금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

비용의 차감(*1)
-
86,666,252

자산의 취득(*2)
-
19,500,000

합계
-
106,166,252

(*1) 지급수수료 및 인건비에 대한 정부보조금 수령금액 입니다. (*2) 사용권자산(임차부동산) 및 무형자산(산업재산권)에 대한 정부보조금 수령금액 입니다.

(3) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분
기초
증가
감소
기말

무형자산
3,757,500
-
(706,028)
3,051,472

사용권자산
20,121,290
-
(20,121,290)
-

합계
23,878,790
-
(20,827,318)
3,051,472

② 전기

(단위: 원)

구분
기초
증가
감소
기말

무형자산
4,463,528
-
(706,028)
3,757,500

사용권자산
39,668,988
19,500,000
(39,047,698)
20,121,290

합계
44,132,516
19,500,000
(39,753,726)
23,878,790

18. 기타금융부채보고기간 말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
770,481,228
-
107,371,179
-

임대보증금
150,000,000
-
43,000,000
150,000,000

합계
920,481,228
-
150,371,179
150,000,000

19. 기타부채 보고기간 말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
221,119,054
-
32,705,157
-

선수금
550,000
-
7,550,000
-

미지급비용
213,511,836
-
134,941,446
-

부가세예수금
115,082,100
-
160,100,395
-

장기종업원부채
-
9,762,424
-
9,804,633

합계
550,262,990
9,762,424
335,296,998
9,804,633

20. 종업원급여

(1) 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 236,932천원(전기: (-)226,504천원)입니다.

(2) 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

장기종업원급여
9,762,424
9,804,633

21. 법인세비용
(1) 법인세비용 내역

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기법인세비용

당기손익에 대한 법인세부담액
370,854,781
680,342,540

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(67,482,380)
49,655,962

이연법인세비용

일시적차이의 발생과 소멸
(118,535,513)
85,354,666

자본에 가감하는 효과
70,926,763
(16,693,419)

합계
255,763,651
798,659,749

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전이익
2,451,543,306
3,783,123,599

적용세율에 따른 세부담액
490,372,551
810,287,192

조정사항

비공제비용
8,864,458
3,051,723

세액공제로 인한 법인세효과
(224,871,427)
(145,206,316)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(67,482,380)
49,655,962

기타
48,880,449
80,871,188

법인세비용
255,763,651
798,659,749

유효법인세율
10.43%
21.11%

(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당기말

전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

10,068,165
27,232,048

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

129,132,364
18,447,248

소계
139,200,529
45,679,296

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

(154,434)
-

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(69,156,987)
(94,325,701)

소계
(69,311,421)
(94,325,701)

이연법인세자산(부채) 순액
69,889,108
(48,646,405)

(4) 당기 및 전기 중 상계전 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

미지급비용
11,611,623
(1,543,458)
-
10,068,165

사용권자산
(19,277,941)
(12,277,359)
-
(31,555,300)

보증금
-
2,229,019
-
2,229,019

유동성리스부채
11,301,800
16,149,321
-
27,451,121

리스부채
249,482
2,068,820
-
2,318,302

차량운반구
3,251,744
(615,040)
-
2,636,704

매도가능증권
(54,493,419)
(1,800,000)
70,926,763
14,633,344

종속,관계기업투자
(18,969,092)
(8,256,528)
-
(27,225,620)

대손충당금
15,620,425
51,827,035
-
67,447,460

장기종업원부채
2,058,973
(18,626)
-
2,040,347

미수이자
-
(154,434)
-
(154,434)

합계
(48,646,405)
47,608,750
70,926,763
69,889,108

② 전기

(단위: 원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

차량운반구
-
3,251,744
-
3,251,744

미지급비용
80,057,280
(68,445,657)
-
11,611,623

사용권자산
(29,121,358)
9,843,417
-
(19,277,941)

리스부채
37,937,377
(26,386,095)
-
11,551,282

매도가능증권
(39,600,000)
1,800,000
(16,693,419)
(54,493,419)

종속,관계기업투자
(12,565,038)
(6,404,054)
-
(18,969,092)

대손충당금
-
15,620,425
-
15,620,425

장기종업원부채
-
2,058,973
-
2,058,973

합계
36,708,261
(68,661,247)
(16,693,419)
(48,646,405)

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

반영전
법인세효과
반영후
반영전
법인세효과
반영후

기타포괄손익-공정가치측정 평가손익
(329,508,470)
70,926,763
(258,581,707)
79,492,470
(16,693,419)
62,799,051

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간 말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

주당액면금액
500
500

보통주 발행주식수
4,278,840
4,278,840

자본금
2,139,420,000
2,139,420,000

(2) 당기와 전기 중 보통주자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
2,139,420,000
1,914,390,000

상환전환우선주의 보통주 전환
-
225,030,000

기말금액
2,139,420,000
2,139,420,000

(3) 보고기간 말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
2,558,913,356
2,558,913,356

23. 기타자본항목
(1) 보고기간 말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

주식선택권
506,809,211
136,709,127

합계
506,809,211
136,709,127

(2) 회사는 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
1회
2회
3회

결제방식
주식결제형
주식결제형
주식결제형

발행할 주식의 종류
기명식 보통주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식

부여방법
신주발행
신주발행
신주발행

행사가격
6,070원
13,000원
16,600원

잔여수량
40,320주
72,600주
14,400주

부여일
2021-10-07
2022-11-02
2023-03-31

부여조건
2년간 근로용역 제공 후 5년간 행사가능
2년간 근로용역 제공 후 5년간 행사가능
2년간 근로용역 제공 후 5년간 행사가능

(3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
1회
2회
3회

부여일자
2021-10-07
2022-11-02
2023-03-31

가중평균주가
6,070원
14,586원
15,024원

행사가격
6,070원
13,000원
16,600원

기대주가변동성
43.29%
46.12%
48.51%

옵션만기
2028-10-06
2029-11-02
2030-03-30

무위험이자율
2.237%
4.150%
3.390%

공정가치
2,901원
8,263원
7,732원

(4) 회사의 당기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

기초
124,480
61,020

부여
14,400
76,600

상실
(11,560)
(13,140)

행사
-
-

만기소멸
-
-

기말
127,320
124,480

기말행사가능
40,320
-

(5) 당기와 전기 중 주식선택권 금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초
136,709,127
20,611,804

주식보상비용
330,162,970
82,882,121

종속관계기업 임직원 부여
39,937,114
33,215,202

당기행사로 인한 감소
-
-

기말
506,809,211
136,709,127

24. 기타포괄손익
(1) 보고기간 말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익누계액
(55,382,656)
203,199,051

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 원)

구분
기초
증감
재분류
기말

당기손익
이익잉여금

기타포괄손익 -공정가치측정 평가손익
203,199,051
(258,581,707)
-
-
(55,382,656)

② 전기

(단위: 원)

구분
기초
증감
재분류
기말

당기손익
이익잉여금

기타포괄손익 -공정가치측정 평가손익
140,400,000
62,799,051
-
-
203,199,051

25. 이익잉여금(1) 보고기간 말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
13,000,000
13,000,000

미처분이익잉여금
10,332,112,059
8,136,332,404

합계
10,345,112,059
8,149,332,404

(2) 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제10(당)기
2023년 01월 01일부터
부터
제9(전)기
2022년 01월 01일부터
부터

2023년 12월 31일까지
까지
2022년 12월 31일까지
까지

처분예정일
2024년 3월 29일

처분확정일
2023년 3월 31일

주식회사 애드포러스
(단위: 원)

구분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

10,332,112,059

8,136,332,404

전기이월미처분이익잉여금
8,136,332,404

5,151,868,554

당기순이익
2,195,779,655

2,984,463,850

II. 임의적립금등의 이입액

-

-

III. 합계(I+II)

10,332,112,059

8,136,332,404

IV. 이익잉여금처분액

-

-

이익준비금
-

-

V. 차기이월미처분이익잉여금(III-IV)

10,332,112,059

8,136,332,404

26. 영업수익

당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

한 시점에 인식

수수료수익
2,400,000
60,000,000

기간에 따라 인식하는 수익

광고수익
32,583,001,240
31,845,752,719

임대료수익
202,640,283
217,793,548

합계
32,788,041,523
32,123,546,267

27. 영업비용당기 및 전기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

급여
1,952,024,888
924,526,935

퇴직급여
236,932,450
(226,504,188)

복리후생비
153,046,555
100,253,937

여비교통비
9,869,572
7,081,242

접대비
25,884,130
13,160,497

통신비
3,128,162
2,586,304

수도광열비
158,569
687,088

전력비
2,641,327
4,946,322

세금과공과금
73,199,094
52,715,146

감가상각비
35,679,760
4,740,538

사용권자산상각비
169,460,965
85,345,890

투자부동산감가상각비
31,501,154
36,509,087

지급임차료
-
1,517,563

보험료
32,952,840
17,723,581

차량유지비
4,882,414
5,638,840

경상연구개발비
348,512,143
282,781,769

운반비
444,502
637,954

교육훈련비
941,184
236,540

주식보상비용
324,005,740
63,938,903

도서인쇄비
2,226,854
601,807

사무용품비
387,598
680,187

소모품비
17,307,364
12,251,671

지급수수료
27,517,637,404
26,510,930,027

대손상각비
194,660,822
143,329,027

광고선전비
5,803,556
2,614,605

건물관리비
2,410,709
3,600,000

무형자산상각비
5,572,174
5,054,818

합계
31,151,271,930
28,057,586,090

28. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

종업원급여(*1)
2,454,886,971
913,081,477

복리후생비
166,579,422
109,102,672

지급수수료
27,580,529,817
26,550,861,113

감가상각비 및 무형자산상각비
242,214,053
131,650,333

기타 비용
707,061,667
352,890,495

합계
31,151,271,930
28,057,586,090

(*1) 급여(상여 포함), 잡급, 퇴직급여 및 경상연구개발비에 포함된 종업원 급여를 합산한 금액입니다.

29. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
752,973,371
-

외환차익
14,408,289
11,567,576

외화환산이익
2,796,010
1,559,977

잡이익
960,262
3,423,250

합계
771,137,932
16,550,803

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
146,332
-

외환차손
20,054,743
33,223,679

외화환산손실
3,813,826
918,293

기타의대손상각비
50,000,000
-

리스해지손실
6,360,784
-

기부금
360,000
360,000

잡손실
14,877
1,343,161

합계
80,750,562
35,845,133

30. 금융수익과 금융비용당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

금융수익

이자수익
132,665,952
57,185,681

합계
132,665,952
57,185,681

금융비용

이자비용
8,279,609
320,727,929

합계
8,279,609
320,727,929

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
(60,819,051)
62,799,051

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
(197,762,656)
-

합계
(258,581,707)
62,799,051

31. 주당순이익
(1) 당기 및 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

당기순이익
2,195,779,655
2,984,463,850

가중평균유통보통주식수(*1,2)
4,278,840
3,836,178

기본주당순이익
513
778

(*1) 당기의 가중평균유통보통주식수

(단위: 주, 일)

구 분
일자
주식수
가중일수
적 수

기초
2023-01-01
4,278,840
365
1,561,776,600

합계

1,561,776,600

유통보통주식수

4,278,840

(*2) 전기의 가중평균유통보통주식수

(단위: 주, 일)

구 분
일자
주식수(*1)
가중일수
적 수

기초
2022-01-01
3,828,780
365
1,397,504,700

보통주 전환

2022-12-26
450,060
6
2,700,360

합계

1,400,205,060

유통보통주식수

3,836,178

회사는 2022년 12월 26일 상환전환우선주를 전량 보통주로 전환하였으며, 이로 인해 주식수는 450,060주 증가 하였습니다.

(2)

당기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.
전기의 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
전기

희석보통주당기순이익
3,150,345,239

희석가중평균유통보통주식수
4,268,084

희석주당이익
738

32. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

1. 당기순이익
2,195,779,655
2,984,463,850

2. 손익조정항목

법인세비용
255,763,651
798,659,749

이자수익
(132,665,952)
(57,185,681)

이자비용
8,279,609
320,727,929

외화환산이익
(2,796,010)
(1,559,977)

외화환산손실
3,813,826
918,293

대손상각비
194,660,822
143,329,027

감가상각비
35,679,760
4,740,538

무형자산상각비
5,572,174
5,054,818

사용권자산상각비
169,460,965
85,345,890

투자부동산감가상각비
31,501,154
36,509,087

주식보상비용
330,162,970
82,882,121

유형자산처분이익

(752,973,371)
-

유형자산처분손실
146,332
-

기타의 대손상각비
50,000,000
-

리스해지손실
6,360,784
-

소계
202,966,714
1,419,421,794

3. 자산ㆍ부채증감

매출채권의 감소(증가)
1,224,292,843
(4,228,013,319)

미수금의 감소(증가)
(747,352,114)
337,605,326

선급금의 감소(증가)
(9,858,536)
38,291,363

선급비용의 증가
(7,322,745)
(2,348,519)

매입채무의 증가(감소)
(841,819,700)
3,091,838,294

미지급금의 증가
663,110,049
21,078,797

선수금의 감소
(7,000,000)
(22,961,260)

예수금의 증가
188,413,897
17,164,251

부가세예수금의 증가(감소)
(45,018,295)
34,021,415

미지급비용의 증가(감소)
78,570,390
(302,800,923)

장기종업원부채의 증가(감소)
(42,209)
9,804,633

소계
495,973,580
(1,006,319,942)

합계
2,894,719,949
3,397,565,702

(2) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역
당기
전기

기타포괄손익
258,581,707
62,799,051

건설중인자산 대체
-
17,935,000

사용권자산의 증가
255,904,220
-

임차보증금의 유동성대체
-
100,000,000

임대보증금의 유동성대체
150,000,000
43,000,000

리스부채의 유동성대체
245,999,877
53,818,097

상환전환우선주의 보통주 전환
-
4,153,362,629

(3) 당기와 전기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

내역
기초
재무활동으로 인한 현금흐름
비현금 변동
기말

증가
감소
수익 및 비용
유동성대체
기타

유동리스부채
53,818,097
-
(172,942,556)
8,279,609
245,999,877
(3,809,951)
131,345,076

기타유동금융부채
43,000,000
-
(43,000,000)
-
150,000,000
-
150,000,000

기타비유동금융부채
150,000,000
-
-
-
(150,000,000)
-
-

비유동리스부채
1,188,009
-
-
-
(245,999,877)
255,904,220
11,092,352

합 계
248,006,106
-
(215,942,556)
8,279,609
-
252,094,269
292,437,428

② 전기

(단위: 원)

내역
기초
재무활동으로 인한 현금흐름
비현금 변동
기말

증가
감소
수익 및 비용
유동성대체
기타

단기차입금
4,460,000,000
-
(4,460,000,000)
-
-
-
-

유동리스부채
117,436,518
-
(120,350,000)
2,913,482
53,818,097
-
53,818,097

기타유동금융부채
-
-
-
-
43,000,000
-
43,000,000

기타비유동금융부채
193,000,000
-
-
-
(43,000,000)
-
150,000,000

상환전환우선주부채
1,940,726,182
1,999,968,000
-
212,668,447
-
(4,153,362,629)
-

비유동리스부채
55,006,106
-
-
-
(53,818,097)
-
1,188,009

합 계
6,766,168,806
1,999,968,000
(4,580,350,000)
215,581,929
-
(4,153,362,629)
248,006,106

33. 약정사항 및 보증내역(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 약정한도 및 실행금액은 없습니다.

(2) 보고기간 말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.(3) 당기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.

34. 특수관계자

(1) 회사의 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

종속기업
지니어스컴
지니어스컴

종속기업
플러터랩
-

관계기업
퀀텀비트
퀀텀비트

(2) 보고기간 말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 원)

특수관계자 범주
특수관계자명
채권 등
채무 등

외상매출금 등
단기대여금
외상매입금 등
차입금

종속기업
지니어스컴
3,599,732,891
-
2,527,296,324
-

종속기업
플러터랩
178,423,267
-
2,366,674
-

관계기업
퀀텀비트
10,247,963
-
117,311,249
-

② 전기말

(단위: 원)

특수관계자 범주
특수관계자명
채권 등
채무 등

외상매출금 등
단기대여금 등
외상매입금 등
차입금

종속기업
지니어스컴
4,933,463,957
-
1,474,029,711
-

관계기업
퀀텀비트
-
-
1,172,188,707
-

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 내용은 없습니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

특수관계자 범주
특수관계자명
영업수익
기타수익
영업비용
기타비용

종속기업
지니어스컴
20,257,863,058
-
11,486,913,802
-

종속기업
플러터랩
447,360,507
-
53,745,529
-

관계기업
퀀텀비트
100,939,333
-
2,173,573,964
-

② 전기

(단위: 원)

특수관계자 범주
특수관계자명
영업수익
기타수익
영업비용
기타비용

종속기업
지니어스컴
22,969,456,552
-
4,699,001,950
-

관계기업
퀀텀비트
10,000,000
-
4,153,764,626
-

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

단기급여
946,900,080
392,645,920

퇴직급여
170,018,811
(317,552,942)

주식보상비용
247,550,889
40,015,075

합계
1,364,469,780
115,108,053

(6) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역회사는 당기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 없습니다.

35. 재무제표 승인

회사의 당기 재무제표는 2024년 2월 13일자로 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일 주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 애드포러스

감사대상 사업연도
2023년 01월 01일
부터
2023년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
2
1
1
3
5
-
2
-
8
-
-
6
18

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
11
19
164
91
492
1,100
-
355
-
225
-
-
667
1,790

합계
11
19
164
91
492
1,100
-
355
-
225
-
-
667
1,790

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2023년 05월 01일~04일
4
일

주요내용
유의적 감사위험 요인 파악 및 중간 기말감사 업무수행계획 수립

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2023.11.13~11.15
3
일
4
명
-
명
내부통제 이해 및 평가

2024.02.26~02.29
4
일
4
명
-
명
재무제표에 대하여 질문, 분석적 검토, 표본검사를 통한 검증, 재계산 등 계정잔액 감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
해당사항없음
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
해당사항없음
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
해당사항없음

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2023년 11월 14일, 2024년 02월 29일, 2024년 03월 13일

외부전문가 활용
감사 활용 내용
해당사항없음

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 11월 14일
회사: 이사감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 5인
대면회의
재무제표 책임, 독립성, 감사계획 등

2
2024년 02월 29일
회사: 이사감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 5인
대면회의
독립성, 현장감사 수행결과

3
2024년 03월 13일
회사: 대표이사, 이사감사인: 업무수행이사, 담당회계사 등 6인
서면회의
독립성, 감사결과, 후속사건 등