도우인시스 — 감사보고서 (2023.12) (20240401)
제출인: 삼정회계법인

감사보고서
4.1
도우인시스

00260116
100000000000
20240329
1501110134952
000
144545
97891
85759
319
Y
N
N
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N
E
Y
4
N

주식회사 도우인시스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 14 기

2023년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

삼정회계법인

목 차

I.
독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 1

II.
(첨부)재무제표

재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 5

손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 7

자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 9

현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 10

주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 11

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 도우인시스

주주 및 이사회 귀중

2
024년 3월
21일

감사의견우리는 별첨된 주식회사 도우인시스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다.우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
기타사항회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2023년 2월 24일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김 교 태

이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월
21일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 도우인시스

제 14 기

2023년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

제 13 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 도우인시스 대표이사 피우갑

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 옥산산단로42

(전 화)
043-214-1614

재 무 상 태 표

제 14 기 : 2023년 12월 31일 현재

제 13 기 : 2022년 12월 31일 현재

주식회사 도우인시스
(단위: 원)

과 목
주석
제 14 기말
제 13 기말

자 산

유 동 자 산

17,596,813,600

69,169,956,747

현금및현금성자산
4,5,35
9,742,996,993

43,921,706,056

매출채권
4,6,35
3,990,456,865

2,837,546,890

기타수취채권
4,6,35
204,580,270

17,914,606,841

재고자산
7
2,134,553,374

2,336,766,468

기타자산
8
1,524,226,098

2,159,330,492

비 유 동 자 산

126,948,400,362

59,495,493,021

기타수취채권
4,6,35
47,465,099,554

83,020,308

종속기업투자주식
11
34,092,868,815

18,351,562,137

유형자산
9
39,808,456,756

38,634,318,537

무형자산
10
3,081,193,744

2,380,659,301

순확정급여자산
17
2,154,873,980

-

이연법인세자산
16
345,907,513

45,932,738

자 산 총 계

144,545,213,962

128,665,449,768

부 채

유 동 부 채

67,239,332,330

29,269,576,227

차입금
4,12,35
9,000,000,000

4,000,000,000

사채
4,12,19,35
40,027,966,647

-

기타지급채무
4,13,35
6,823,723,791

6,440,842,304

계약부채
14
-

6,308,700,000

당기법인세부채
16
3,911,223,732

1,499,018,274

기타부채
18
250,497,560

491,608,360

리스부채
4,15,35
167,407,215

127,477,363

기타금융부채
4,19,35
7,058,513,385

10,401,929,926

비 유 동 부 채

30,651,529,272

72,882,280,676

차입금
4,12,35
6,000,000,000

6,000,000,000

사채
4,12,19,35
24,411,962,117

62,354,474,963

리스부채
4,15,35
239,567,155

61,642,258

기타금융부채
4,19,35
-

4,466,163,455

부 채 총 계

97,890,861,602

102,151,856,903

자 본

납입자본
20

31,963,577,283

23,393,040,758

자본금

3,166,392,000

2,916,392,000

주식발행초과금

28,797,185,283

20,476,648,758

이익잉여금
21

15,564,024,491

4,279,053,622

기타자본
22,23

(873,249,414)

(1,158,501,515)

자 본 총 계

46,654,352,360

26,513,592,865

부 채 와 자 본 총 계

144,545,213,962

128,665,449,768

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 14 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 13 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 도우인시스
(단위: 원)

과 목
주석
제 14 기
제 13 기

매출액
24
85,758,913,933
84,281,838,706

매출원가
25
57,117,713,742
63,135,212,806

매출총이익

28,641,200,191
21,146,625,900

판매비와 관리비
25,26
9,156,581,241
9,561,865,846

영업이익

19,484,618,950
11,584,760,054

금융수익
4,27
2,811,026,264
1,567,985,048

금융비용
4,28
6,691,890,630
5,835,649,305

기타영업외수익
29
160,648,930
377,833,638

기타영업외비용
30
185,912,532
162,288,650

법인세비용차감전순이익

15,578,490,982
7,532,640,785

법인세비용
16
4,293,520,113
2,531,598,084

당기순이익

11,284,970,869
5,001,042,701

기본주당순이익
31
1,869
857

희석주당순이익
31
1,425
840

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 14 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 13 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 도우인시스
(단위: 원)

과 목
주석
제 14 기
제 13 기

당기순이익

11,284,970,869

5,001,042,701

법인세비용차감후기타포괄이익(손실)

116,274,661

(330,777,305)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

순확정급여부채의 재측정요소
17
116,274,661

(330,777,305)

총포괄이익

11,401,245,530

4,670,265,396

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 14 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 13 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 도우인시스
(단위: 원)

과 목
주석
자본금
주식발행초과금
이익잉여금
기타자본구성요소
총 계

제 13 기초(2022.1.1)

2,916,392,000
20,476,648,758
(721,989,079)
(1,003,518,923)
21,667,532,756

총포괄손익

당기순이익

-
-
5,001,042,701
-
5,001,042,701

순확정급여부채의 재측정요소
17
-
-
-
(330,777,305)
(330,777,305)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

주식매수선택권 부여
23
-
-
-
175,794,713
175,794,713

제 13 기말(2022.12.31)

2,916,392,000
20,476,648,758
4,279,053,622
(1,158,501,515)
26,513,592,865

제 14 기초(2023.1.1)

2,916,392,000
20,476,648,758
4,279,053,622
(1,158,501,515)
26,513,592,865

총포괄손익

당기순이익

-
-
11,284,970,869
-
11,284,970,869

순확정급여부채의 재측정요소
17
-
-
-
116,274,661
116,274,661

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

주식매수선택권 부여
23
-
-
-
168,977,440
168,977,440

전환상환우선주 우선주 전환
19,20
250,000,000
8,320,536,525
-
-
8,570,536,525

제 14 기말(2023.12.31)

3,166,392,000
28,797,185,283
15,564,024,491
(873,249,414)
46,654,352,360

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 14 기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 13 기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 도우인시스
(단위: 원)

과 목
주석
제 14 기
제 13 기

영업활동으로 인한 현금흐름

14,089,731,352
20,410,232,364

영업으로부터 창출된 현금
32
17,211,763,439
21,837,540,169

이자의 수취

13,357,781
10,518,693

이자의 지급

(895,445,353)
(330,346,158)

법인세의 납부

(2,239,944,515)
(1,107,480,340)

투자활동으로 인한 현금흐름

(52,942,144,287)
(38,774,710,422)

투자활동으로 인한 현금유입액

56,290,194
5,458,134,398

유형자산의 처분

23,346,194
5,265,732,398

보증금의 감소

32,944,000
192,402,000

투자활동으로 인한 현금유출액

52,998,434,481
44,232,844,820

유형자산의 취득

6,715,160,114
10,725,690,700

무형자산의 취득

543,378,187
61,827,900

단기대여금의 증가

45,203,816,180
33,344,052,220

보증금의 증가

536,080,000
101,274,000

재무활동으로 인한 현금흐름

4,845,672,977
51,889,286,647

재무활동으로 인한 현금유입액

5,000,000,000
52,000,000,000

전환사채의 발행

-
42,000,000,000

단기차입금의 차입

5,000,000,000
4,000,000,000

장기차입금의 차입

-
6,000,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액

154,327,023
110,713,353

리스부채의 상환

154,327,023
110,713,353

현금및현금성자산의 환율변동효과

(171,969,105)
(969,727,520)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(34,178,709,063)
32,555,081,069

기초의 현금및현금성자산

43,921,706,056
11,366,624,987

기말의 현금및현금성자산

9,742,996,993
43,921,706,056

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 14 기 : 2023년 12월 31일 현재

제 13 기 : 2022년 12월 31일 현재

주식회사 도우인시스

1. 일반사항 :주식회사 도우인시스(이하 "회사"라 함)는 2010년 3월 25일에 설립되어 휴대폰 디스플레이 관련 부품의 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 옥산산단로 42에 본사를 두고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 보통주자본금은 3,166,392천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주
당기
전기

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

SVIC48호 신기술사업투자조합 업무집행조합원 삼성벤처투자주식회사
3,423,426
53.0
3,423,426
53.0

SVIC40호 신기술사업투자조합 업무집행조합원 삼성벤처투자주식회사
615,384
9.5
615,384
9.5

SVIC29호 신기술사업투자조합 업무집행조합원 삼성벤처투자주식회사
250,000
3.9
250,000
3.9

SVIC55호 신기술사업투자조합 업무집행조합원 삼성벤처투자주식회사
173,193
2.7
173,193
2.7

(주)뉴파워프라즈마
500,000
7.7
500,000
7.7

구본기
221,872
3.4
193,872
3

기 타
1,279,209
19.8
1,307,209
20.2

합 계
6,463,084
100.0
6,463,084
100.0

2. 중요한 회계정책 :재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준회사는 2020년 12월 31일자로 삼성디스플레이(주)의 종속기업으로 편입되었으며(최상위 지배기업: 삼성전자(주)), 지배기업의 연결재무제표를 작성할 수 있도록 하기 위한 목적으로 2022년 1월 1일에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 회사는 해당 기준서 개정 내용에 따라 회사의 중요한 회계 정책 정보를 공시하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 19에 공시하였습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 외화환산회사는 재무제표 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.2.6 금융상품2.6.1 분류(1) 금융자산회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다.

(2) 금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.2.6.2 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 금융자산이나 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정합니다.2.6.3 손상상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 미래전망정보에 근거하여 기대신용손실로 평가됩니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해서는 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.7 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.한편, 현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식하고 있습니다.

2.8 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.9 재고자산회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.2.10 유형자산토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과 목
대표추정 내용연수

건물
40년

구축물
20년

기계장치
5~6년

차량운반구
5년

비품
5년

시설장치
5~6년

2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식하고 있습니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 차감하는 방식으로 회계처리하고 있습니다.2.12 무형자산(1) 영업권이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.(2) 개발비신제품 개발 프로젝트는 상품 기획, 설계 기획, 설계 시작, 양산 검증, 양산 승인, 출하 승인 단계로 진행됩니다. 일반적으로 설계 시작 단계부터 발생한 지출을 개발비로인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용 처리하고 있습니다.개발비는 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정 경제적 내용연수(5년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

(3) 기타의 무형자산기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어 등을 포함하고 있으며,사용이 가능한 시점부터 추정 경제적 내용연수(5년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.2.13 매입채무매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2.14 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다.2.15 당기법인세 및 이연법인세회사는 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸 시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

2.16 종업원급여(1) 퇴직급여회사는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 충당하고 있습니다. 회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)이며, 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.2.17 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는전환사채와 전환상환우선주입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권 등이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.18 수익인식(1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다.재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 용역의 제공회사는 임가공용역을 제공하고 있으며, 용역의 제공으로 인한 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.(3) 로열티수익로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.2.19 리스(1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차 등 다양한 형태의 리스 계약을 체결하고 있으며, 리스개시일에 자산을 사용할 수 있는 사용권자산과 이에 대응하는 부채를인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치 기준으로 최초 측정합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.한편, 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 기초자산이 US$ 5,000 이하의 IT 기기 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자는 각 리스를 운용리스 아니면 금융리스로 분류합니다. 기초자산 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 운용리스로 분류합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.2.20 배당금배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.2.21 재무제표 승인회사의 재무제표는 2024년 2월 23일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손정기적으로 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 처분부대원가를 차감한 공정가치 또는 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

(2) 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 순확정급여부채

확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

회사는 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 범주별 금융상품 :

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

금융자산
상각후 원가측정
기타포괄손익 공정가치측정
당기손익 공정가치측정
합 계

현금및현금성자산
9,742,997
-
-
9,742,997

매출채권
3,990,457
-
-
3,990,457

기타수취채권
47,669,680
-
-
47,669,680

합 계
61,403,134
-
-
61,403,134

금융부채
상각후 원가측정
당기손익 공정가치측정
합 계

사채
64,439,929
-
64,439,929

차입금
15,000,000
-
15,000,000

리스부채
406,974
-
406,974

기타지급채무(*)
3,099,143
-
3,099,143

기타금융부채
3,026,100
4,032,413
7,058,513

합 계
85,972,146
4,032,413
90,004,559

(*) 종업원에 대한 급여부채는 제외하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산
상각후 원가측정
기타포괄손익 공정가치측정
당기손익 공정가치측정
합 계

현금및현금성자산
43,921,706
-
-
43,921,706

매출채권
2,837,547
-
-
2,837,547

기타수취채권
17,997,627
-
-
17,997,627

합 계
64,756,880
-
-
64,756,880

금융부채
상각후 원가측정
당기손익 공정가치측정
합 계

사채
62,354,475
-
62,354,475

차입금
10,000,000
-
10,000,000

리스부채
189,119
-
189,119

기타지급채무(*)
6,440,842
-
6,440,842

기타금융부채
2,997,823
11,870,269
14,868,092

합 계
81,982,259
11,870,269
93,852,528

(*) 종업원에 대한 급여부채는 제외하였습니다.(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

금융자산 관련이익(손실)

상각후원가측정

기타포괄손익공정가치측정

당기손익공정가치측정

합 계

이자수익
487,512
-
-
487,512

외환차이
(663,017)
-
-
(663,017)

금융부채 관련이익(손실)

상각후원가측정

당기손익공정가치측정

합 계

이자비용
(3,466,079)
-
(3,466,079)

외환차이
54,565
-
54,565

파생상품손익(당기손익)
(2,247,437)
1,953,592
(293,845)

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산 관련이익(손실)

상각후원가측정

기타포괄손익공정가치측정

당기손익공정가치측정

합 계

이자수익
14,882
-
-
14,882

외환차이
(329,479)
-
-
(329,479)

금융부채 관련이익(손실)

상각후원가측정

당기손익공정가치측정

합 계

이자비용
(1,381,986)
-
(1,381,986)

외환차이
(1,278)
-
(1,278)

파생상품손익(당기손익)
-
(2,569,803)
(2,569,803)

5. 현금및현금성자산

재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금및현금성자산과 동일하며, 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예금(*)
9,742,997
43,921,706

(*) 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있는 예치금은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권 :

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
3,990,457
-
3,990,457
2,837,547
-
2,837,547

유동성 기타수취채권
204,580
-
204,580
17,914,607
-
17,914,607

비유동성 기타수취채권
47,465,100
-
47,465,100
83,020
-
83,020

합 계
51,660,137
-
51,660,137
20,835,174
-
20,835,174

(2) 보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성 기타수취채권:

단기대여금
-
17,742,200

미수금
86,135
115,961

유동성 보증금
118,445
56,446

소 계
204,580
17,914,607

비유동성 기타수취채권:

장기대여금
47,248,658
-

비유동성 보증금
216,442
83,020

소 계
47,465,100
83,020

합 계
47,669,680
17,997,627

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분
매출채권
유동성기타수취채권
비유동성 기타수취채권
합 계

연체되지 않은 채권
3,990,457
204,580
47,465,100
51,660,137

연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 채권

6개월 이하
-
-
-
-

7-12개월
-
-
-
-

12개월 초과
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-

개별적으로 손상된 채권
-
-
-
-

합 계
3,990,457
204,580
47,465,100
51,660,137

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
매출채권
유동성기타수취채권
비유동성 기타수취채권
합 계

연체되지 않은 채권
2,837,547
17,914,607
83,020
20,835,174

연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 채권

6개월 이하
-
-
-
-

7-12개월
-
-
-
-

12개월 초과
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-

개별적으로 손상된 채권
-
-
-
-

합 계
2,837,547
17,914,607
83,020
20,835,174

(4) 회사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(5) 회사는 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 개별적으로 손상된 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 회생채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 회생채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.(6) 보고기간말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산 및 관련된 부채는없습니다.

7. 재고자산 :

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
1,088,711
-
1,088,711
589,956
-
589,956

재공품
1,045,842
-
1,045,842
1,746,810
-
1,746,810

합 계
2,134,553
-
2,134,553
2,336,766
-
2,336,766

(2)
당기와 전기 중 매출원가로 인식된 에 원재료, 재공품, 제품의 변동은 각각 202,213천원 및 1,116,789천원입니다. (주석 25 참조)(3) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

8. 기타자산 :

보고기간말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

선급금
802,777
580,321

선급비용
13,680
16,746

대급금
707,769
1,562,263

합 계
1,524,226
2,159,330

9. 유형자산 :

(1) 유형자산의 상세내역(당기말)

(단위: 천원)

과목
취득원가
상각 및 손상차손누계액
순장부금액

토지
2,310,317
-
2,310,317

건물
16,570,202
(1,178,225)
15,391,977

구축물
21,000
(4,725)
16,275

기계장치
14,837,952
(6,924,781)
7,913,171

차량운반구
199,854
(127,999)
71,855

공구와기구
62,421
(38,638)
23,783

비품
688,738
(544,220)
144,518

시설장치
18,546,209
(11,105,536)
7,440,673

건설중인자산
6,089,990
-
6,089,990

사용권자산
601,022
(195,124)
405,898

합 계
59,927,705
(20,119,248)
39,808,457

(전기말)

(단위: 천원)

과목
취득원가
상각 및 손상차손누계액
순장부금액

토지
2,310,317
-
2,310,317

건물
14,120,052
(779,283)
13,340,769

구축물
21,000
(3,675)
17,325

기계장치
13,452,733
(4,604,238)
8,848,495

차량운반구
199,854
(88,028)
111,826

공구와기구
62,421
(27,098)
35,323

비품
632,877
(431,669)
201,208

시설장치
17,873,006
(8,289,973)
9,583,033

건설중인자산
3,994,991
-
3,994,991

사용권자산
385,447
(194,415)
191,032

합 계
53,052,698
(14,418,379)
38,634,319

(2) 유형자산의 변동내역(당기)

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
대체
처분
감가상각비
기말

토지
2,310,317
-
-
-
-
2,310,317

건물
13,340,769
-
2,450,150
-
(398,942)
15,391,977

구축물
17,325
-
-
-
(1,050)
16,275

기계장치
8,848,495
125,830
1,358,390
(57,750)
(2,361,794)
7,913,171

차량운반구
111,826
-
23,346
(23,346)
(39,971)
71,855

공구와기구
35,323
-
-
-
(11,540)
23,783

비품
201,208
55,860
-
-
(112,550)
144,518

시설장치
9,583,033
338,204
335,000
-
(2,815,564)
7,440,673

건설중인자산
3,994,991
6,289,585
(4,194,586)
-
-
6,089,990

사용권자산
191,032
384,727
-
-
(169,861)
405,898

합 계
38,634,319
7,194,206
(27,700)
(81,096)
(5,911,272)
39,808,457

(전기)

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
대체
처분
감가상각비
기말

토지
2,310,317
-
-
-
-
2,310,317

건물
8,470,507
-
5,137,636
-
(267,374)
13,340,769

구축물
18,375
-
-
-
(1,050)
17,325

기계장치
7,265,670
12,000
3,505,091
-
(1,934,266)
8,848,495

차량운반구
151,797
-
-
-
(39,971)
111,826

공구와기구
53,384
-
-
(3,400)
(14,661)
35,323

비품
324,887
-
-
(15,418)
(108,261)
201,208

시설장치
11,221,454
-
1,070,500
-
(2,708,921)
9,583,033

건설중인자산
2,652,617
11,225,081
(9,882,707)
-
-
3,994,991

사용권자산
163,061
158,693
-
(10,519)
(120,203)
191,032

합 계
32,632,069
11,395,774
(169,480)
(29,337)
(5,194,707)
38,634,319

(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
5,573,825
4,933,386

판매비와 관리비
337,447
261,321

합 계
5,911,272
5,194,707

(4) 보고기간말 현재 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (주석 33 참조)

10. 무형자산 :

(1) 무형자산의 상세내역(당기말)

(단위: 천원)

구 분
특허권
영업권
소프트웨어
기타의 무형자산
합 계

취득원가
2,355
2,084,524
860,331
308,554
3,255,764

상각 및 손상차손누계액
(2,355)
-
(168,688)
(3,527)
(174,570)

순장부금액
-
2,084,524
691,643
305,027
3,081,194

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
특허권
영업권
소프트웨어
합 계

취득원가
2,355
2,084,524
326,603
2,413,482

상각 및 손상차손누계액
(2,355)
-
(30,468)
(32,823)

순장부금액
-
2,084,524
296,135
2,380,659

(2) 무형자산의 변동내역(당기)

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
대체
상각비
기말

영업권
2,084,524
-
-
-
2,084,524

소프트웨어
296,135
533,728
-
(138,220)
691,643

기타의무형자산
-
308,554
-
(3,527)
305,027

합 계
2,380,659
842,282
-
(141,747)
3,081,194

(전기)

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
대체
상각비
기말

영업권
2,084,524
-
-
-
2,084,524

소프트웨어
87,768
69,354
169,481
(30,468)
296,135

합 계
2,172,292
69,354
169,481
(30,468)
2,380,659

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

판매비와 관리비
141,747
30,468

(4) 현금창출단위에 배분된 영업권 손상검사

회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 회사는 영업권 손상검사를 위해 1개의 현금창출단위를 식별하였으며, 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 5년 예산상의 추정된 세후 현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 결정하였습니다.

미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 매출성장률은
9.00~33.
8
0%, 영업이익률은
12.75~14.
59
%, 세전할인율은
13.19
%이며, 5년 이후 현금흐름은 영구성장률
1
%를 적용하여 추정하였습니다.
(5) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 무형자산은 없습니다.

11. 종속기업 투자 :

(1) 종속기업 투자 내역

(단위: 천원)

종목구분
기업명
소재지
결산월
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

종속기업
지에프 주식회사
대한민국
12월
100
2,982,564
2,982,564

종속기업
DOWOOINSYS VINA COMPANY LIMITED
베트남
12월
100
31,110,305
15,368,998

합 계
34,092,869
18,351,562

(2) 종속기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 장부금액
18,351,562
2,982,564

취득(*)
15,741,307
15,368,998

처분 등
-
-

손상차손
-
-

기말 장부금액
34,092,869
18,351,562

(*) 당기와 전기 각각 종속기업에 대한 대여금 $12,000,000가 출자전환되었습니다.(3) 종속기업 투자의 손상검사종속기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있으며, 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.

12. 차입금 :

(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율(%)
만기일
장부금액

당기말
전기말

단기차입금
기업은행
3.67%
2024.06.16
4,000,000
4,000,000

기업은행
4.61%
2024.08.31
5,000,000
-

소 계
9,000,000
4,000,000

장기차입금
기업은행
5.40%

2025.06.15

6,000,000
6,000,000

합 계
15,000,000
10,000,000

(2) 전환사채

(단위: 천원)

구 분
발 행 일
상 환 일
이자율
당기말
전기말

제1회 전환사채
2020-02-28
2025-02-28
0.5%
24,813,034
24,813,034

제 2회 전환사채
2022-12-08
2027-12-08
0.5%
47,648,976
47,648,976

차감: 전환권조정
(8,022,081)
(10,107,535)

합 계
64,439,929
62,354,475

유 동
(40,027,967)
-

비유동
24,411,962
62,354,475

당기말 현재 전환사채의 발행조건은 아래와 같습니다.

구 분
제1회 기명식 무보증 사모 전환사채

액면가액
23,000,000,000원

발행가액
23,000,000,000원

표면이자율
0.5%

만기보장수익률
2.00%

전환비율 (%)
100%

전환가액 (원/주)
22,000원

전환주식의 주식수
사채권의 권면금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수

전환권 청구 기간
본건 사채의 발행일로부터 3년 6개월이 경과한 날로부터 만기일 직전일까지

전환가격 조정
1. IPO상장시 공모단가에 해당하는 금액이 그 당시 전환가격을 하회하는 경우 공모가의 80%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정한다. 2. 우회상장하는 경우 먼저 아래 제5호 내지 제9호의 규정에 따라 전환가격을 조정한 후 우회상장의 효과가 발생한 당시 시가에 해당하는 금액이 위 조정된 전환가격을 하회하는 경우 당시 시가의 80%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정한다. 그 때로부터 만기 직전일까지 매3개월마다 전환가격을 조정하되, 우회상장의 효과가 발생한 날을 기준으로 전환 시 발행될 주식과 동일한 종류의 구주의 거래량으로 가중산술평균한 최근 1개월 평균종가, 1주일 평균종가, 최근일 종가를 산술평균한 가격과 직전 전환가격을 비교하여 둘 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정한다. 3. 상장하는 경우 상장일로부터 매 3개월마다 시가 하락에 따라 전환가격을 조정하되, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 i) 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균하 가격과 ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격을 하회할 경우, 그 중 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하기로 한다. 다만 본호에 의한 전환가격의 조정한도는 본건 전환사채 발행 당시의 전환가격과 상장시 공모단가 중 낮은 가격의 70% 이상이어야 한다.

구 분
제2회 기명식 무보증 사모 전환사채

액면가액
42,000,000,000원

발행가액
42,000,000,000원

표면이자율
0.5%

만기보장수익률
3.00%

전환비율 (%)
100%

전환가액 (원/주)
23,500원

전환주식의 주식수
사채권의 권면금액에 전환비율을 곱한 금액을 전환가격으로 나눈 주식수

전환권 청구 기간
1. IPO상장시 공모단가에 해당하는 금액이 그 당시 전환가격을 하회하는 경우 공모가의 80%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정한다. 2. 우회상장하는 경우 먼저 아래 제5호 내지 제9호의 규정에 따라 전환가격을 조정한 후 우회상장의 효과가 발생한 당시 시가에 해당하는 금액이 위 조정된 전환가격을 하회하는 경우 당시 시가의 80%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정한다. 그 때로부터 만기 직전일까지 매3개월마다 전환가격을 조정하되, 우회상장의 효과가 발생한 날을 기준으로 전환 시 발행될 주식과 동일한 종류의 구주의 거래량으로 가중산술평균한 최근 1개월 평균종가, 1주일 평균종가, 최근일 종가를 산술평균한 가격과 직전 전환가격을 비교하여 둘 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정한다. 3. 상장하는 경우 상장일로부터 매 3개월마다 시가 하락에 따라 전환가격을 조정하되, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 i) 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균하 가격과 ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격을 하회할 경우, 그 중 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 하기로 한다. 다만 본호에 의한 전환가격의 조정한도는 본건 전환사채 발행 당시의 전환가격과 상장시 공모단가 중 낮은 가격의 70% 이상이어야 한다.

전환가격 조정
IPO상장 또는 우회상장 시 공모가액 등이 전환가격을 하회하는 경우 등 전환사채 계약서상 전환가격 조정 사유 발생시 전환사채 계약서에서 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음

투자자 조기상환청구권

투자자는 본건 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날 또는 상장 후 6개월이 경과하는 날 중 먼저 도래하는 날로부터 만기 직전일까지 언제든지 본건 전환사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 다만, 조기상환의 청구기간은 조기상환일 전 60일 이후 30일 이전의 기간으로 하고, 조기상환수익률은 3.0%로 한다.

발행자 조기상환권
회사는 본건 전환사채의 발행일로부터 만기 직전일까지 언제든지 본건 전환사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 수 있다. 다만, 조기상환일 전 60일 이후 30일 이전에 투자자에게 조기상환권 행사에 대해 통지하여야 하며, 조기상환이율은 연 3.0%로 한다.

13. 기타지급채무 :

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급금
5,050,472
4,464,587

미지급비용
1,773,252
1,976,255

합 계
6,823,724
6,440,842

14. 계약부채 :(1) 계약부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

로열티 및 기타
-
6,308,700

(2) 기초 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익은 6,308,700천원이며, 전기에 인식한 수익은 없습니다.

15. 리스부채 :(1) 리스부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동
167,407
127,477

비유동
239,567
61,642

합 계
406,974
189,119

(2) 손익계산서에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

리스부채에 대한 이자비용
26,936
14,011

단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)

74,138
111,524

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)

5,824
27,736

합 계
106,898
153,271

(3) 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 261,225천원(전기: 263,985천원)입니다.

16. 당기법인세 및 이연법인세 :

16.1 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

당기 법인세부담액
4,668,180
1,975,095

전기 법인세 조정사항
(16,030)
30,239

이연법인세

일시적차이 변동 효과
(358,630)
(400,332)

이월세액공제 변동 효과
-
926,596

법인세비용(수익)
4,293,520
2,531,598

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
15,578,491
7,532,641

법정세율로 계산된 법인세비용
3,233,905
1,635,181

세무상 차감되지 않는 비용
134,834
40,883

세액공제 및 감면
(21,865)
(786,235)

가산세
84,000
-

전기 법인세 조정사항
(16,030)
30,239

일시적차이가 발생하지 않는 비용 등
878,676
1,611,530

법인세비용
4,293,520
2,531,598

유효세율
27.6%
33.6%

16.2 이연법인세 (1) 상계된 이연법인세자산과 부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산:

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
661,338
255,961

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산
2,416,139
2,421,962

상계 전 이연법인세자산
3,077,477
2,677,923

이연법인세부채:

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
-
-

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채
(2,731,569)
(2,631,990)

상계 전 이연법인세부채
(2,731,569)
(2,631,990)

상계 후 이연법인세자산
345,908
45,933

(2) 이연법인세의 변동내역(당기)

(단위: 천원)

구분
기초
증가(감소)
기말

당기손익
기타포괄손익 등

일시적차이 변동 효과

퇴직급여충당금
576,649
86,115
(58,655)
604,109

미지급비용
160,558
(38,816)
-
121,742

기타
(691,274)
311,331
-
(379,943)

이연법인세자산(부채)
45,933
358,630
(58,655)
345,908

(전기)

(단위: 천원)

구분
기초
증가(감소)
기말

당기손익
기타포괄손익 등

일시적차이 변동 효과

퇴직급여충당금
453,935
29,418
93,296
576,649

미지급비용
132,039
28,519
-
160,558

기타
(1,033,669)
342,395
-
(691,274)

소 계
(447,695)
400,332
93,296
45,933

이월세액공제
926,596
(926,596)
-
-

이연법인세자산(부채)
478,901
(526,264)
93,296
45,933

(3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
174,930
(58,655)
116,275
(424,073)
93,296
(330,777)

(4) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이 및 이월세액공제는 없습니다.17. 퇴직급여제도 :17.1 확정급여제도

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
849,158
2,745,949

사외적립자산의 공정가치
(3,004,032)
(2,745,949)

순확정급여부채(자산)
(2,154,874)
-

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
255,994
225,463

과거근무원가
-
4,223

순이자원가
12,838
(1,333)

종업원급여에 포함된 총 비용
268,832
228,353

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
78,889
13,896

판매비와 관리비
189,943
214,457

합 계
268,832
228,353

(4) 확정급여채무 현재가치의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
2,745,949
2,063,340

당기근무원가
255,993
225,463

과거근무원가
-
4,223

이자원가
98,916
35,099

재측정요소:

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
22,888
(51,917)

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
(225,812)
469,741

퇴직급여지급액
(2,048,776)
-

기말금액
849,158
2,745,949

(5) 사외적립자산 공정가치의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
2,745,949
2,064,784

이자수익
86,078
36,432

사외적립자산 재측정요소
(27,995)
(6,249)

사용자의 기여금
200,000
650,982

기말금액
3,004,032
2,745,949

(6) 주요 보험수리적 가정

구 분
당기말
전기말

할인율
3.93%
5.01%

미래임금상승률
3.00%
2.00%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 보고기간말 현재 확정급여채무의 민감도분석

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

1%p 증가시
1%p 감소시

할인율
(11,263)
12,096

미래임금상승률
12,103
(11,479)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(8) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
구성비(%)
금액
구성비(%)

투자펀드(이율보증형)
3,004,032
100
2,745,949
100

(9) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 1.3년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~3년미만
3년~5년미만
5년~7년미만
7년~10년미만
합 계

급여지급액
45,482
808,292
52,342
75,967
397,919
1,380,002

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 없습니다.

17.2 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,230,706천원(전기: 1,253,919천원)입니다.

18. 기타부채 :

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

선수금
12,014
-

예수금
238,484
491,608

합 계
250,498
491,608

19. 기타금융부채 :(1) 기타금융부채 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

전환상환우선주
778,663
2,997,823

전환상환우선주 내재파생상품
2,138,357
7,404,106

전환사채 내재파생상품(*)
4,141,493
4,466,163

소 계
7,058,513
14,868,092

유 동
(7,058,513)
(10,401,929)

비유동
-
4,466,163

(*) 전환사채의 이연된 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이가 포함되어 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

공정가치와 거래가격의 차이
(2,247,437)
(2,809,296)

기중 손익으로 인식한 금액
561,859
-

회사는 제2회차 전환사채 발행 시 측정한 공정가치와 발행가액의 차이를 당기손익으로 인식하지 않고, 전환사채 만기 시점까지 이연하고 있으며, 균등하게 분할하여 손익을 인식하고 있습니다.

(2) 기타금융부채의 변동 내역(당기)

(단위: 천원)

구 분
기초
상각(*1)
평가 등
전환(*2)
기말

전환상환우선주
2,997,823
467,111
-
(2,686,272)
778,662

전환상환우선주 내재파생상품
7,404,106
-
618,516
(5,884,265)
2,138,357

전환사채 내재파생상품
4,466,163
(561,859)
237,189
-
4,141,493

합 계
14,868,092
(94,748)
855,705
(8,570,537)
7,058,512

(*1) 전환사채의 이연된 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이의 상각금액입니다.(*2) 당기 중 전환상환우선주 제3차가 보통주로 전환되었습니다.(전기)

(단위: 천원)

구 분
기초
발행
평가 등
기말

전환상환우선주
2,353,176
-
644,647
2,997,823

전환상환우선주 내재파생상품
5,437,834
-
1,966,272
7,404,106

전환사채 내재파생상품
75,325
3,787,308
603,530
4,466,163

합 계
7,866,335
3,787,308
3,214,449
14,868,092

(3) 전환상환우선주 발행내역

구 분
1차
2차
3차

발행주식수(*)
418,000주
348,000주
500,000주

발행가액(*)
1주당 1,436원
1주당 1,436원
1주당 3,000원

발행일
2012년 7월 27일
2012년 7월 27일
2013년 7월 24일

우선주의 내용
전환상환우선주로 의결권이 부여되어 있음

배당금에 관한 사항
배당률이 연도별로 액면가의 5%인 참가적 누적적 배당우선주
배당률이 연도별로 액면가의 1%인 참가적 누적적 배당우선주

상환기간
2015년 1월1일부터 신주 발행 후 5년이 되는 날까지
신주 발행 후 4년이 경과한 날로부터10년이 되는 날까지

상환가액
신주 발행가액과 동 금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용한 금액의 합계액에서 기지급 배당금을 차감한 금액
신주 발행가액과 동 금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 6%를 적용한 금액의 합계액에서 기지급 배당금을 차감한 금액

전환에 관한 사항
(1) 신주 발행일 익일부터 5년이 되는 날까지 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖고 있으며, 5년이 경과하는 날 보통주로 강제전환됨(2) 전환비율은 원칙적으로 상환우선주 1주당 보통주 1주를 적용하되, 다음의 경우 전환가격이 조정됨 - 인수가격 이하의 가액으로 신주를 발행하는 경우 - 유가증권시장 또는 코스닥시장에 우회상장하거나 합병하는 경우에는 예외로 함
(1) 신주 발행일의 익일부터 10년이 되는 날까지 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖고 있으며, 10년이 경과하는 날 보통주로 강제 전환됨(2) 전환비율은 원칙적으로 상환우선주 1주당 보통주 1주를 적용하되, 다음의 경우 전환가격이 조정됨 - 우선주 전환 이전에 무상증자, 주식배당 등을 실시하는 경우

구 분
4차
5차
6차
7차

발행주식수(*)
300,000주
300,000주
500,000주
615,384주

발행가액(*)
1주당 4,000원
1주당 5,000원
1주당 8,000원
1주당 13,000원

발행일
2015년 4월 3일
2015년 9월 24일
2018년 5월 2일
2019년 3월 13일

우선주의 내용
전환상환우선주로 의결권이 부여되어 있음

배당금에 관한 사항
배당률이 연도별로 액면가의 1%인 참가적 누적적 배당우선주

상환기간
신주 발행 후 4년이 경과한 날로부터 보통주로 전환이 되는 날까지
신주 발행 후 3년이 경과한 날로부터 보통주로 전환이 되는 날까지

상환가액
신주 발행가액과 동 금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 7%를 적용한 금액의 합계액에서 기지급 배당금을 차감한 금액
신주 발행가액과 동 금액에 발행일로부터 상환일까지 연복리 8%를 적용한 금액의 합계액

전환에 관한 사항
(1) 신주 발행일부터 10년이 경과한 날 또는그 기간동안 전환 청구가 있는 날로부터 보통주로 전환됨.(2) 전환비율은 원칙적으로 상환우선주 1주당 보통주 1주를 적용하되, 다음의 경우 전환가격이 조정됨 - 우선주 전환 이전에 무상증자, 주식배당 등을 실시하는 경우
(1) 신주 발행일부터 10년이 경과한 날 또는 그 기간 동안 전환 청구가 있는 날로부터 보통주로 전환됨.(2) 전환비율은 상환우선주 1주당 보통주 1주를 적용함

(*) 발행주식수와 발행가액은 무상증자 후의 주식수와 발행가액임.

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

보고기간말 현재 보통주식의 총 수권주식수는 20,000,000주입니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

취득시

제1회 전환사채 전환권

1,607,700
678,855
2,075

제2회 전환사채 전환권(*)
2,533,793
3,787,308
6,596,604

제3차 전환상환우선주 전환권

-
5,884,265
1,275,035

제4차 전환상환우선주 전환권
2,138,357
1,519,841
938,736

(*) 전환사채의 이연된 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

법인세비용차감전계속사업이익

15,578,491
7,532,641

당기손익에 포함된 평가손익
(293,845)
(2,569,803)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업이익

15,872,336
10,102,444

20. 납입자본 :(1) 자본금 내역보고기간말 현재 보통주식의 총 수권주식수는 20,000,000주입니다.

(단위: 천원, 주)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
20,000,000
20,000,000

발행한 보통주식의 수(*)
6,332,784
5,832,784

발행한 주식의 총수(*)
6,332,784
5,832,784

주당 액면금액
500
500

보통주자본금
3,166,392
2,916,392

자본금 총액
3,166,392
2,916,392

(*) 전환상환우선주 제1차 및 제2차의 전환권 행사기간이 만료됨에 따라 자동전환 조건에 의해 자본금이 증가하였지만 보고기간말 현재까지 상법 상 등기가 완료되지 않았습니다.(2) 자본금의 변동 내역(당기)

(단위: 천원)

구 분
기초
주식선택권
우선주 전환
기말

보통주자본금
2,916,392
-
250,000
3,166,392

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기초
주식선택권
우선주 전환
기말

보통주자본금
2,916,392
-
-
2,916,392

(3) 주식발행초과금의 변동 내역(당기)

(단위: 천원)

과 목
기초
주식선택권
우선주 전환

기말

주식발행초과금
20,476,649
-
8,320,537
28,797,186

(전기)

(단위: 천원)

과 목
기초
주식선택권
우선주 전환

기말

주식발행초과금
20,476,649
-
-
20,476,649

21. 이익잉여금 :(1) 이익잉여금 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익잉여금
17,811,461
4,279,054

(2) 이익잉여금처분계산서당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 14 기
2023년 1월 1일부터2023년 12월 31일까지
제 13 기
2022년 1월 1일부터2022년 12월 31일까지

처분예정일
2024년 3월 29일
처분확정일
2023년 3월 31일

주식회사 도우인시스 (단위: 천원)

과 목
제 14 기
제 13 기

미처리이익잉여금

15,564,024

4,279,054

전기이월이익잉여금(미처리결손금)
4,279,054

(721,989)

당기순이익
11,284,970

5,001,043

합 계

15,564,024

4,279,054

이익잉여금 처분액

-

-

차기이월이익잉여금

15,564,024

4,279,054

22. 기타자본구성요소 :

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사업결합으로부터의 조정
187,293
187,293

주식매수선택권
532,930
363,953

재측정요소
(1,593,472)
(1,709,747)

합 계
(873,249)
(1,158,501)

23. 주식기준보상 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 임직원에게 부여한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
7차
8차
9차
10차

권리부여일
2019년 01월 12일
2020년 01월 12일
2021년 03월 29일
2022년 03월 31일

발행할 주식의 총수
30,000주
30,000주
80,000주
94,400주

미행사분
30,000주
30,000주
80,000주
94,400주

권리행사시 부여방법
이사회 결의에 따라 신주발행

행사가격
8,000원
13,000원
13,000원
13,000원

행사가능기간

2023년 01월 12일

~2025년 01월 11일

2023년 01월 12일~2026년 01월 11일
2024년 03월 29일~2027년 03월 28일
2025년 03월 31일~2028년 03월 30일

행사요건
권리부여일로부터 3년 이상 재임 또는 재직

보상원가산정방법
이항모형
이항모형
이항모형
이항모형

-무위험이자율 : 1.94%
-무위험이자율 : 1.62%
-무위험이자율 : 1.72%
-무위험이자율 : 2.95%

-연환산주가변동성 : 0.219
-연환산주가변동성 : 0.173
-연환산주가변동성 : 0.272
-연환산주가변동성 : 0.26

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
7차
8차
9차
10차

권리부여일
2019년 01월 12일
2020년 01월 12일
2021년 03월 29일
2022년 03월 31일

발행할 주식의 총수
30,000주
30,000주
80,000주
94,400주

미행사분
30,000주
30,000주
80,000주
94,400주

권리행사시 부여방법
이사회 결의에 따라 신주발행

행사가격
8,000원
13,000원
13,000원
13,000원

행사가능기간
2022년 01월 12일 ~2025년 01월 11일
2023년 01월 12일 ~2026년 01월 11일
2024년 03월 29일 ~2027년 03월 28일
2025년 03월 31일 ~2028년 03월 30일

행사요건
권리부여일로부터 3년 이상 재임 또는 재직

보상원가산정방법
이항모형
이항모형
이항모형
이항모형

-무위험이자율 : 1.94%
-무위험이자율 : 1.62%
-무위험이자율 : 1.72%
-무위험이자율 : 2.95%

-연환산주가변동성 : 0.219
-연환산주가변동성 : 0.173
-연환산주가변동성 : 0.272
-연환산주가변동성 : 0.26

(2) 당기 및 전기 중 회사가 임직원에게 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
부여
행사
기말

당기
수량
234,400
-
-
234,400

행사가격
12,360
-
-
12,360

전기
수량
140,000
94,400
-
234,400

행사가격
11,929
13,000
-
12,360

(3) 보상원가의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 천원)

과 목
기초
당기비용
행사 등
기말

누적 보상비용
363,952
168,978
-
532,930

(전기)

(단위 : 천원)

과 목
기초
당기비용
행사 등
기말

누적 보상비용
188,158
175,794
-
363,952

24. 매출액 :

(1) 매출액의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매

70,708,145
84,281,839

용역의 제공
6,708,700
-

소 계
77,416,845
84,281,839

이외 수익:

기타
8,342,069
-

합 계
85,758,914
84,281,839

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

내수/수출:

내수
66,425,201
71,096,586

수출
10,991,644
13,185,253

수익 인식시기:

한 시점에 이전
73,416,845
84,281,839

기간에 걸쳐 이전
4,000,000
-

합 계
77,416,845
84,281,839

25. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품 및 재공품 등의 변동
202,213
(649,257)

원재료 등의 사용액
-
1,766,046

종업원급여
17,813,077
20,131,586

감가상각비 및 무형자산상각비
6,053,018
5,225,175

지급수수료
18,611,342
17,317,113

기타비용
23,594,645
28,906,416

합 계(*)
66,274,295
72,697,079

(*) 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

26. 판매비와 관리비 :

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
2,698,113
3,504,305

퇴직급여
521,531
541,917

복리후생비
513,765
475,313

지급수수료
456,902
442,825

감가상각비
337,447
261,321

무형자산상각비
141,747
30,468

경상연구개발비
2,477,338
2,862,903

기타
2,009,738
1,442,814

합 계
9,156,581
9,561,866

27. 금융수익 :

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
487,512
14,882

외환차익
344,392
1,100,319

외화환산이익
725,608
452,784

파생상품평가이익
1,253,515
-

합 계
2,811,026
1,567,985

28. 금융비용 :

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
3,466,079
1,381,986

외환차손
311,569
174,214

외화환산손실
1,366,882
1,709,646

파생상품평가손실
1,547,360
2,569,803

합 계
6,691,890
5,835,649

29. 기타영업외수익 :

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
14,476
-

임대료수익
870
17,560

잡이익
145,303
360,274

합 계
160,649
377,834

30. 기타영업외비용 :

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
-
18,818

잡손실
180,913
143,471

기부금
5,000
-

합 계
185,913
162,289

31. 주당순손익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 보통주당기순이익

(단위: 원, 주)

구 분

당기

전기

보통주당기순이익

11,284,970,869
5,001,042,701

가중평균 유통보통주식수(*)

6,036,894
5,832,784

기본주당순이익

1,869
857

(*) 주당이익 계산하기 위한 가중평균 유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분

당기

전기

발행주식수
5,832,784
5,832,784

전환상환우선주 전환
204,110
-

가중평균 유통보통주식수
6,036,894
5,832,784

(2) 희석주당순이익

구 분

당기

전기

보통주당기순이익
11,284,970,869
5,001,042,701

전환사채 관련 손익 (법인세 효과 차감 후)
1,647,990,837
894,039,063

전환상환우선주 관련 손익 (법인세 효과 차감 후) (*)
247,482,681
-

희석주당이익 산정을 위한 순이익
13,180,444,387
5,895,081,764

발행된 가중평균유통보통주식 수
6,036,894
5,832,784

조정내역

전환사채의 전환 가정
2,832,689
1,162,972

주식선택권
81,520
19,721

전환상환우선주의 전환 가정 (*)
295,890
-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수
9,246,993
7,015,477

희적주당순이익
1,425
840

(*) 회사가 발행한 전환상환우선주는 희석효과가 없음에 따라 전기 희석주당순이익 계산 시 제외하였습니다.

32. 현금흐름 관련 정보 :

회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
11,284,971
5,001,043

조정 항목:
14,711,257
13,370,981

이자손익
2,978,567
1,367,104

외환차이
641,274
1,256,861

감가상각비
5,911,272
5,194,707

무형자산상각비
141,747
30,468

퇴직급여
268,832
228,353

법인세비용
4,293,520
2,531,598

유무형처분손익
(14,476)
18,818

파생상품평가손익
293,845
2,569,803

주식기준보상비용
168,978
175,794

기타
27,698
(2,525)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
(8,784,465)
3,465,516

매출채권의 증가(감소)
(1,203,941)
689,995

기타수취채권의 감소
100,573
207,573

기타유동자산의 감소
635,104
-

재고자산의 증가(감소)
202,213
(649,257)

기타지급채무의 감소(증가)
(1,768,604)
4,029,369

기타부채의 감소
(253,124)
(161,182)

계약부채의 감소
(6,296,686)
-

사외적립자산의 증가
(200,000)
(650,982)

영업으로부터 창출된 현금
17,211,763
21,837,540

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동(당기)

(단위: 천원)

구 분
기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

신규
공정가치 변동
상각 등

차입금
10,000,000
5,000,000
-
-

15,000,000

사채
62,354,475
-
-
-
2,085,454
64,439,929

리스부채
189,119
(154,327)
372,182
-
-
406,974

기타금융부채
14,868,093
-
-
855,704
(8,665,284)
7,058,513

합 계
87,411,687
4,845,673
372,182
855,704
(6,579,830)
86,905,416

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

신규 등
공정가치 변동
상각 등

차입금
-
10,000,000
-
-
-
10,000,000

사채
23,747,667
38,212,692
-
-
394,116
62,354,475

리스부채
171,180
(110,713)
141,170
-
(12,518)
189,119

기타금융부채
7,866,335
3,787,308
-
2,569,803
644,647
14,868,093

합 계
31,785,182
51,889,287
141,170
2,569,803
1,026,245
87,411,687

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
4,166,886
9,882,708

유형자산취득 관련 미지급금 증가
94,318
511,390

유형자산처분 관련 미수금 증가(감소)
72,226
(5,265,732)

사용권자산의 취득
384,727
158,693

전환상환우선주의 보통주 전환에 따른 기타부채 감소
8,570,537
-

대여금의 종속기업투자주식 전환
15,741,307
15,368,998

33. 우발상황과 약정사항 :

(1) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
적요
담보설정금액
담보제공자산장부가액
관련채무금액
관련채무
담보권자

토지, 건물 등
충북 청주시 흥덕구 옥산면 920
12,000,000
21,504,712
4,000,000
단기차입금(운전자금대출)
기업은행

6,000,000
장기차입금(운전자금대출)

(2) 제공받은 보증의 내용

회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자
제공받은 보증내용
보증금액
보증기간
보증처

서울보증보험
건축 인허가
27,206
~ 2024.09.30
충청북도 청주시

구본기
신용보증

9,565,571

~ 2024.08.31
중소기업은행

(3) 제공중인 보증의 내용

회사가 타인에게 제공중인 보증의 내용은 다음과 같습니다.

제공받는 자
지급보증액
지급보증처

DOWOOINSYS VINA COMPANY LIMITED
USD 20,000,000
ANZ Bank Singapore branch

(4) 보험가입의 내용

회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류
부보자산
보험금액
보험료
보험기간
보험회사

화재보험
건물 등
14,800,000
8,558
2023.08.07 ~ 2024.08.07
삼성화재해상보험

화재보험
건물 등
5,000,000
4,991
2023.10.06 ~ 2024.10.06
삼성화재해상보험

회사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

34. 특수관계자 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 최대주주는 SVIC48호 신기술사업투자조합이며, 연결지분율을 고려한 회사의 지배기업은 삼성디스플레이㈜이며, 최상위 지배기업은 삼성전자주식회사입니다.당기와 전기 중 수익 및 비용 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기
비 고

지배기업
삼성디스플레이㈜
삼성디스플레이㈜

종속기업
지에프 주식회사
지에프 주식회사

DOWOOINSYS VINA COMPANY LIMITED
DOWOOINSYS VINA COMPANY LIMITED

기타특수관계자
Samsung Display Vietnam
Samsung Display Vietnam
삼성디스플레이㈜의 종속기업

SVIC 29호 신기술투자조합,SVIC 40호 신기술투자조합,SVIC 48호 신기술투자조합,SVIC 55호 신기술투자조합
SVIC 29호 신기술투자조합,SVIC 40호 신기술투자조합,SVIC 48호 신기술투자조합,SVIC 55호 신기술투자조합,
삼성디스플레이㈜의 종속기업

삼성전자서비스㈜
삼성전자서비스㈜
삼성전자의 종속기업

삼성전자판매㈜
삼성전자판매㈜
삼성전자의 종속기업

구본기,
뉴파워프라즈마

구본기
주요주주

기타
삼성화재해상보험㈜,㈜에스원
삼성화재해상보험㈜,㈜에스원
(*)

(*) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단에 소속된회사입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
회사명
매출 등
매입 등
채권
채무

당기
전기
당기
전기
당기말
전기말
당기말
전기말

지배기업
삼성디스플레이㈜
74,768,140
71,110,666
255,591
1,451,728
1,581,636
2,245,771
-
6,308,700

종속기업
지에프 주식회사
-
-
13,870
10,016
-
-
4,400
-

DOWOOINSYS VINA COMPANY LIMITED
2,443,841
3,077
730,297
-
49,779,693
17,846,700
12,014
-

기타특수관계자
Samsung Display Vietnam
8,565,353
13,182,176
-
-
422,763
591,775
-
-

SVIC 29호 신기술투자조합
-
-
-
-
-
-
-
-

SVIC 40호 신기술투자조합
-
-
450,337
444,168
-
-
26,057,890
24,793,709

SVIC 48호 신기술투자조합
-
-
-
-
-
-
-
-

SVIC 55호 신기술투자조합
-
-
1,960,398
77,825

40,327,271
42,077,825

삼성전자서비스㈜
-
-
1,069
540
-
-
-
-

삼성전자판매㈜
-
-
53,610
33,110
-
-
-
-

기타
삼성화재해상보험㈜
-
-
15,852
11,612
9,567
-
-
-

㈜에스원
-
-
182,646
415,471
-
-
-
-

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

특수관계자 구분
회사명
현금출자(*)
자금대여
자금차입

종속기업
DOWOOINSYS VINA COMPANY LIMITED
15,741,307
45,203,816
-

(*) 당기와 전기 각각 종속기업에 대한 대여금 $12,000,000이 출자전환되었습니다.(전기)

(단위: 천원)

특수관계자 구분
회사명
현금출자(*)
자금대여
자금차입

종속기업
DOWOOINSYS VINA COMPANY LIMITED
15,368,998
17,742,200
-

기타특수관계자
SVIC 55호 신기술투자조합
-
-
42,000,000

합 계
15,368,998
17,742,200
42,000,000

(4) 지급보증 및 담보제공

당기말 현재 당사는 종속기업인 DOWOOINSYS VINA COMPANY LIMITED의 자금조달 등을 위해 지급보증을 제공하고 있으며, 해당 보증의 내용은 주석 33에 포함되어 있습니다.

(5) 당기 및 전기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원급여
2,301,100
2,892,055

퇴직급여
272,197
803,398

합 계
2,573,297
3,695,453

35. 위험관리 :

35.1 재무위험관리

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험

회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는데 있습니다.

회사의 외환위험관리는 외환위험의 측정과 관리 방법의 원칙 등을 규정하고 있는 회사의 외환관리규칙에 의거하여 이루어지고 있습니다. 이 규칙에 따라 회사의 일반적인 영업활동에서 비롯되는 외화표시 자산과 부채를 우선적으로 일치시켜 외환위험 노출을 최소화하고 투기목적의 파생상품 거래는 금지하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채에 대해 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용 차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

미국달러/원
5,031,692
(5,031,692)
3,108,264
(3,108,264)

2) 가격위험회사가 보유한 상장주식은 없으므로 주가지수의 변동에 따른 자본에 대한 민감도 분석은 공시하지 않았습니다.3) 이자율위험

회사의 이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 단, 고정이자율이 적용되는 차입금 등의 경우 이자율 변동에 따른 당기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 100bp 변동 시 12개월 간의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1%p 상승시
1%p 하락시
1%p 상승시
1%p 하락시

이자비용
150,000
(150,000)
100,000
(100,000)

(2) 신용위험기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(3) 유동성위험

회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 회사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다. 이러한 한도는 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

당기말 현재 금융부채의 연도별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
합 계
1년 미만
2년 이하
5년 이하

사채
73,446,257
325,733
25,051,548
48,068,976

리스부채
463,662
175,000
116,538
172,124

기타지급채무(*)
3,099,143
3,099,143
-
-

기타금융부채
7,058,513
7,058,513
-
-

차입금
15,745,414
9,576,887
6,168,527
-

지급보증
25,788,000
25,788,000
-
-

합 계
121,459,497
41,881,784
31,336,613
48,241,100

(*) 종업원에 대한 급여부채는 제외하였습니다.

상기 현금흐름은 명목가액 기준으로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 이자율과 환율변동에 따른 현금흐름 위험회피를 위한 파생상품은 관련된 차입금의 현금흐름에 반영되어 있습니다.

35.2 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재의 부채비율과 순차입금비율을 구성하는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
97,890,862
102,151,857

자본(B)
46,654,352
26,513,593

현금및현금성자산(C)
9,742,997
43,921,706

차입금, 사채 및 리스부채(D)
79,846,903
72,543,595

부채비율(A/B)
209.82%
385.30%

순차입금비율((D-C)/B)
150.26%
108.00%

35.3 공정가치 추정

(1) 보고기간말 현재 회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분
유동
비유동

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[상각후원가로 인식된 자산]

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산
9,742,997
(*1)
-
-

매출채권
3,990,457
(*1)
-
-

기타수취채권
204,580
(*1)
47,465,100
(*1)

금융자산 합계
13,938,034

47,465,100

[공정가치로 인식된 부채]

내재파생상품

기타금융부채
4,032,413
4,032,413
-
-

[상각후원가로 인식된 부채]

상각후원가 측정 금융부채

사채
40,027,967
(*1)
24,411,962
(*1)

차입금
9,000,000
(*1)
6,000,000
(*1)

기타지급채무(*3)
3,099,143
(*1)
-
-

기타금융부채
3,026,099
(*1)
-
-

[기타 부채]

리스부채
167,407
(*2)
239,567
(*2)

금융부채 합계
59,353,029

30,651,529

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
유동
비유동

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[상각후원가로 인식된 자산]

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산
43,921,706
(*1)
-
-

매출채권
2,837,547
(*1)
-
-

기타수취채권
17,914,607
(*1)
83,020
(*1)

금융자산 합계
64,673,860

83,020

[공정가치로 인식된 부채]

내재파생상품

기타금융부채
7,404,106
7,404,106
4,466,163
4,466,163

[상각후원가로 인식된 부채]

상각후원가 측정 금융부채

사채
-
-
62,354,475
(*1)

차입금
4,000,000
(*1)
6,000,000
(*1)

기타지급채무
6,440,842
(*1)
-
-

기타금융부채
2,997,823
(*1)
-
-

[기타 부채]

리스부채
127,477
(*2)
61,642
(*2)

금융부채 합계
20,970,248

72,882,280

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 종업원에 대한 급여성부채는 제외하였습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다. 공정가치 '수준 1'로 분류되는 자산이나 부채는 시장성 있는 지분증권입니다.- 수준 2: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 2'로 분류됩니다. 공정가치 '수준 2'로 분류되는 자산이나 부채는 파생상품입니다.- 수준 3: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다. 공정가치 '수준 3'으로 분류되는 자산이나 부채는 없습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함하고 있습니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 자산이나 부채의 공정가치로서 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한값을 제공받아 사용하고 있습니다. 회사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름할인기법을 사용합니다.

2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

부채
기타금융부채

내재파생상품
-
-
4,032,413
4,032,413

(전기)

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

부채
기타금융부채

내재파생상품
-
-
11,870,269
11,870,269

상기 공정가치 금액은 전액 반복적인 공정가치 측정치입니다.

① 공정가치 서열체계 '수준 3'의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 '수준 3'로분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치 금액
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

부채
기타금융부채

내재파생상품
4,032,413
11,870,269
옵션모델
변동성 및 기초자산 주식가격

36. 보고기간 후 사건(주)뉴파워프라즈마가 SVIC29호 신기술사업투자조합 업무집행조합원 삼성벤처투자주식회사와 SVIC48호 신기술사업투자조합 업무집행조합원 삼성벤처투자회사로부터 회사의 보통주 총 1,864,976주를 양수하여 2024년 1월 31일자로 최대주주가 되었습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 도우인시스

감사대상 사업연도
2023년 01월 01일
부터
2023년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
3
-
1
1
3
4
5
2
12
-
-
-
24
7

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
20
-
50
52
292
281
715
168
169
-
-
-
1246
501

합계
20
-
50
52
292
281
715
168
169
-
-
-
1246
501

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2023.10.16
1
일

주요내용
전반감사계획수립

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2023.11.23~24
2
일
4
명
1
명
중간감사

2024.01.09~12
4
일
5
명
2
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2024.01.03
1
일

실사(입회)장소
본사공장

실사(입회)대상
재공품, 제품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2024.01.03
1
일

실사(입회)장소
본사 공장

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2024-01-11, 2024-03-20

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 01월 11일
회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인
서면
감사업무의 범위 및 계획, 독립성 등

2
2024년 03월 20일
회사측 : 감사 1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인
서면
유의적 위험에 대한 감사결과, 미수정왜곡표시, 독립성 등 필수커뮤니케이션 사항