삼양컴텍 — [기재정정]감사보고서 (2023.12) (20240401)
제출인: 신한회계법인

감사보고서
4.1
주식회사 삼양컴텍

00260152
100000000000
20240329
1101110035728
000
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447
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4
N

정 정 신 고 (보고)

2024년 04월 01일

(주)삼양컴텍

1. 정정대상 공시서류 : 기업개황자료

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 3월 29일

3. 정정사유 : 주주수 수정

4. 정정사항

항 목
정정전
정정후

주주수 (명)
18
32

주식회사 삼양컴텍

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 61 기

2023년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

제 60 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

신한회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서
‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
1

재 무 제 표

재무상태표
‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
5

손익계산서
‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
8

자본변동표
‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
10

현금흐름표
‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
11

재무제표에 대한 주석
‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
13

외부감사 실시내용
‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥
43

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 삼양컴텍

주주 및 이사회 귀중

2024년 3월
27일

감사의견

우리는 주식회사 삼양컴텍(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 영등포구 의사당대로 8, 8층(여의도동)

신 한 회 계 법 인

대표이사 이 상 문

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 삼양컴텍

제 61 기

2023년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

제 60 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 삼양컴텍 대표이사 김종일

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울시 서초구 반포대로 27길 16, 8층(서초동)

(전 화)
02)3488-5552

재 무 상 태 표

제 61(당) 기 2023년 12월 31일 현재

제 60(전) 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 삼양컴텍
(단위 : 원)

과 목
제 61(당) 기
제 60(전) 기

자 산

I. 유 동 자 산

74,175,952,128

46,510,539,015

(1) 당좌자산

31,210,512,180

19,676,457,026

1. 현금및현금성자산
9,527,110,214

10,894,538,747

2. 단기금융상품(주석8)
31,808,434

8,274,330

3. 매출채권(주석2,8,14)
19,016,233,795

5,211,727,182

대손충당금
(190,162,338)

(52,117,272)

4. 미수금
443,505,085

1,130,125,652

대손충당금
(4,435,051)

(11,301,257)

5. 선급금
2,044,413,279

2,123,202,109

대손충당금
(20,444,133)

(21,232,021)

6. 단기대여금(주석14)
253,860,169

311,115,745

7. 선급비용
72,164,803

43,531,069

8. 미수수익
618,663

42,652

9. 당기법인세자산
35,839,260

38,550,090

(2) 재고자산(주석2)

42,965,439,948

26,834,081,989

1. 상품
228,753,577

228,753,577

상품평가충당금
(228,753,577)

(228,753,577)

2. 제품
10,026,394,286

6,963,012,456

3. 재공품
13,134,727,234

10,162,041,189

4. 원재료
11,646,585,876

7,346,077,755

국고보조금(주석9)
(286,615,863)

(420,171,331)

5. 부재료
6,624,213,858

1,472,814,892

6. 저장품
869,894,057

892,349,249

7. 미착품
950,240,500

417,957,779

II. 비 유 동 자 산

73,215,229,632

40,134,822,555

(1) 투자자산

1,674,273,412

1,911,221,509

1. 장기금융상품(주석8)
9,000,000

9,000,000

2. 매도가능증권(주석2,3)
1,258,409,745

1,602,160,567

3. 퇴직연금운용자산(주석7)
406,863,667

300,060,942

(2) 유형자산(주석2,4,6,8)

59,851,060,430

27,465,090,197

1. 토지
19,279,951,569

11,689,579,743

2. 건물
20,061,584,470

13,727,213,285

감가상각누계액
(6,806,547,911)

(6,044,242,330)

3. 구축물
5,082,571,021

3,619,037,021

감가상각누계액
(2,081,394,881)

(1,893,009,561)

4. 기계장치
45,912,385,941

26,141,276,941

감가상각누계액
(24,741,549,379)

(22,687,616,971)

국고보조금(주석9)
(41,788,833)

-

5. 차량운반구
782,730,514

582,294,424

감가상각누계액
(558,003,741)

(483,347,946)

6. 공구와기구
15,889,554,639

13,893,604,331

감가상각누계액
(13,091,894,825)

(12,400,789,417)

국고보조금(주석9)
(58,288,154)

(38,259,323)

7. 건설중인자산
221,750,000

1,359,350,000

(3) 무형자산(주석2,5)

10,437,191,450

9,386,206,509

1. 산업재산권
20,545,003

17,769,896

2. 개발비
10,063,361,953

8,892,690,589

3. 소프트웨어
353,284,494

475,746,024

(4) 기타비유동자산

1,252,704,340

1,372,304,340

1. 보증금(주석14)
1,240,496,340

1,360,096,340

2. 회원권
12,208,000

12,208,000

자 산 총 계

147,391,181,760

86,645,361,570

부 채

I. 유 동 부 채

35,885,526,144

25,743,443,292

1. 매입채무
4,511,059,225

1,565,179,955

2. 선수금(주석14)
2,003,559,538

3,737,051,965

3. 예수금
536,243,904

275,244,656

4. 미지급비용(주석14)
11,098,056,935

5,244,175,891

5. 단기차입금(주석6,8)
13,166,666,200

12,000,000,000

6. 유동성장기부채(주석6,8)
3,300,000,000

1,020,000,000

7. 미지급배당금
443,750

443,750

8. 부가세예수금
818,594,015

1,357,708,233

9. 파생상품부채(주석6)
450,902,577

543,638,842

II. 비 유 동 부 채

78,429,990,832

32,563,288,829

1. 장기차입금(주석6,8,17)
24,709,851,413

7,561,383,380

2. 퇴직급여충당부채(주석2,7)
11,876,901,752

10,494,020,445

퇴직연금운용자산(주석7)
(11,871,666,452)

(10,488,785,145)

국민연금전환금(주석7)
(5,235,300)

(5,235,300)

3. 장기선수금
53,720,139,419

25,001,905,449

부 채 총 계

114,315,516,976

58,306,732,121

자 본

I. 자본금(주석1,10)

16,000,000,000

16,000,000,000

1. 보통주자본금
16,000,000,000

16,000,000,000

II. 자본잉여금(주석10)

12,578,122,246

12,578,122,246

1. 재평가적립금(주석13)
5,099,376,416

5,099,376,416

2. 주식발행초과금
4,832,617,440

4,832,617,440

3. 감자차익(주석13)
903,630,782

903,630,782

4. 기타자본잉여금
1,742,497,608

1,742,497,608

Ⅲ. 자본조정(주석11)

(2,095,556,000)

(2,095,556,000)

1. 자기주식
(2,095,556,000)

(2,095,556,000)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주석11)

3,444,593,083

3,444,593,083

1. 재평가차액(주석4)
3,444,593,083

3,444,593,083

Ⅴ. 이익잉여금(결손금)

3,148,505,455

(1,588,529,880)

1. 이익준비금(주석13)
1,064,048,000

1,064,048,000

2. 미처분이익잉여금(미처리결손금) (주석12)
2,084,457,455

(2,652,577,880)

자 본 총 계

33,075,664,784

28,338,629,449

부 채 와 자 본 총 계

147,391,181,760

86,645,361,570

" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 61(당) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 60(전) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

주식회사 삼양컴텍
(단위 : 원)

과 목
제 61(당) 기
제 60(전) 기

I. 매출액(주석2,14)

83,989,157,064

58,598,541,893

1. 제품매출
82,237,103,282

57,960,991,618

2. 상품매출
1,571,090,782

525,738,275

3. 기타매출
180,963,000

111,812,000

II. 매출원가(주석14)

72,584,200,856

51,550,802,472

(1) 제품매출원가
71,109,994,734

50,974,039,057

1. 기초제품재고액
6,963,012,456

8,558,515,022

2. 당기제품제조원가
74,442,933,554

49,544,977,531

계
81,405,946,010

58,103,492,553

3. 관세환급금
(269,556,990)

(166,441,040)

4. 기말제품재고액
(10,026,394,286)

(6,963,012,456)

(2) 상품매출원가
1,070,796,000

329,652,955

1. 기초상품재고액
228,753,577

228,753,577

2. 당기상품매입액
1,070,796,000

329,652,955

계
1,299,549,577

558,406,532

3. 기말상품재고액
(228,753,577)

(228,753,577)

(3) 기타매출원가
403,410,122

247,110,460

III. 매출총이익

11,404,956,208

7,047,739,421

IV. 판매비와 관리비

5,481,798,290

5,110,918,475

1. 급여(주석16)
2,930,007,400

2,304,584,460

2. 퇴직급여(주석16)
321,918,728

429,586,851

3. 복리후생비(주석16)
291,801,067

596,541,491

4. 여비교통비
134,814,392

75,863,540

5. 차량유지비
71,019,964

52,354,143

6. 통신비
37,395,159

23,771,402

7. 전력비
14,576,108

13,532,233

8. 세금과공과(주석16)
33,800,288

84,980,324

9. 도서인쇄비
4,919,920

3,981,600

10. 소모품비
23,604,571

17,437,955

11. 감가상각비(주석16)
50,039,423

103,923,461

12. 보험료
8,814,828

10,806,018

13. 지급수수료
591,232,489

579,217,888

14. 접대비
20,891,326

29,870,521

15. 운반비
133,878,270

116,920,500

16. 대손상각비
246,723,865

55,135,613

17. 수선비
7,900,000

1,500,000

18. 임차료(주석14,16)
429,134,269

365,133,420

19. 교육훈련비
294,000

-

20. 무형자산상각비(주석16)
128,882,223

243,768,950

21. 수출제비용
150,000

2,008,105

V. 영업이익

5,923,157,918

1,936,820,946

VI. 영업외수익

1,491,342,142

1,409,383,317

1. 이자수익
623,932,141

282,967,259

2. 외환차익
998,400

157,617

3. 외화환산이익(주석17)
-

403,439,820

4. 유형자산처분이익
544,455

3,176,817

5. 파생상품평가이익(주석6)
92,736,265

-

6. 잡이익(주석14)
773,130,881

719,641,804

VII. 영업외비용

2,677,464,725

2,655,256,570

1. 이자비용(주석14)
2,017,226,557

784,973,830

2. 외환차손
24,497,891

19,814,535

3. 외화환산손실(주석17)
113,291,233

-

4. 매출채권처분손실
1,400,153

6,992,072

5. 매도가능증권손상차손(주석3)
343,750,822

1,261,519,490

6. 파생상품평가손실(주석6)
-

543,638,842

7. 기부금
3,370,000

-

8. 잡손실
173,928,069

38,317,801

VIII. 법인세차감전순이익

4,737,035,335

690,947,693

IX. 법인세등(주석2)

-

-

X. 당기순이익(주석19)

4,737,035,335

690,947,693

XI. 주당손익

1. 기본주당순이익(주석18)
153

22

" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 61(당) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 60(전) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

주식회사 삼양컴텍
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이익잉여금(결손금)
총 계

2022년 1월 1일(전기초)
16,000,000,000
12,578,122,246
(2,095,556,000)
3,444,593,083
(2,279,477,573 )
27,647,681,756

당기순이익
-
-
-
-
690,947,693
690,947,693

2022년 12월 31일(전기말)
16,000,000,000
12,578,122,246
(2,095,556,000)
3,444,593,083
(1,588,529,880)
28,338,629,449

2023년 1월 1일(당기초)
16,000,000,000
12,578,122,246
(2,095,556,000)
3,444,593,083
(1,588,529,880)
28,338,629,449

당기순이익
-
-
-
-
4,737,035,335
4,737,035,335

2023년 12월 31일(당기말)
16,000,000,000
12,578,122,246
(2,095,556,000)
3,444,593,083
3,148,505,455
33,075,664,784

" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 61(당) 기 2023년 1월 1일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 60(전) 기 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지

주식회사 삼양컴텍
(단위 : 원)

과 목
제 61(당) 기
제 60(전) 기

I. 영업활동으로인한 현금흐름

16,396,799,856

12,680,820,955

1. 당기순이익
4,737,035,335

690,947,693

2. 현금의 유출이 없는 비용등의가산
7,949,952,275

7,333,449,914

외화환산손실
113,291,233

-

감가상각비
3,762,939,339

2,590,767,628

대손상각비
246,723,865

55,135,613

퇴직급여
2,281,804,060

1,527,216,051

무형자산상각비
1,200,042,803

1,348,180,218

매출채권처분손실
1,400,153

6,992,072

매도가능증권손상차손
343,750,822

1,261,519,490

파생상품평가손실
-

543,638,842

3. 현금의 유입이 없는 수익등의차감
(93,280,720)

(406,616,637)

외화환산이익
-

403,439,820

유형자산처분이익
544,455

3,176,817

파생상품평가이익
92,736,265

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
3,803,092,966

5,063,039,985

매출채권의감소(증가)
(13,808,711,766)

986,979,513

미수금의감소(증가)
686,620,567

(691,820,407)

미수수익의감소(증가)
(576,011)

125,398,442

선급금의감소(증가)
(34,739,063)

(1,315,172,311)

선급비용의감소(증가)
(28,633,734)

4,404,537

당기법인세자산의감소(증가)
2,710,830

(36,648,460)

재고자산의감소(증가)
(16,131,357,959)

(1,618,090,713)

매입채무의증가(감소)
2,945,879,270

548,352,779

선수금의증가(감소)
(1,733,492,427)

(2,618,355,437)

예수금의증가(감소)
260,999,248

69,341,620

미지급비용의증가(감소)
5,853,881,044

2,216,714,895

장기선수금의증가(감소)
28,718,233,970

7,721,639,880

퇴직금의지급
(898,922,753)

(615,287,318)

퇴직연금운용자산의감소(증가)
(1,489,684,032)

(903,477,036)

부가세예수금의증가(감소)
(539,114,218)

1,189,060,001

II. 투자활동으로인한 현금흐름

(38,246,071,389)

(11,389,503,383)

1. 투자활동으로인한현금유입액
417,801,031

3,123,493,072

단기대여금의감소
57,255,576

3,075,311,255

기계장치의처분
-

1,500,000

기타유형자산의처분
545,455

1,681,817

보증금의감소
360,000,000

45,000,000

2. 투자활동으로인한 현금유출액
(38,663,872,420)

(14,512,996,455)

단기금융상품의증가
23,534,104

8,274,330

토지의취득
7,590,371,826

5,698,661,230

건물의취득
6,122,141,185

3,513,664,770

구축물의취득
1,463,534,000

239,886,000

기계장치의취득
11,987,369,000

35,700,000

기타유형자산의취득
2,169,264,561

463,901,840

건설중인자산의증가
6,816,230,000

1,359,350,000

산업재산권의증가
5,895,800

-

개발비의증가
2,241,831,944

2,575,085,785

소프트웨어의증가
3,300,000

335,933,000

보증금의증가
240,400,000

282,539,500

III. 재무활동으로인한 현금흐름

20,481,843,000

8,124,823,200

1. 재무활동으로인한 현금유입액
38,373,180,275

25,468,399,197

단기차입금의차입
17,938,003,475

17,200,136,177

장기차입금의차입
20,435,176,800

8,268,263,020

2. 재무활동으로인한 현금유출액
(17,891,337,275)

(17,343,575,997)

단기차입금의상환
16,771,337,275

15,700,136,177

유동성장기차입금의상환
1,020,000,000

1,240,000,000

장기차입금의상환
100,000,000

403,439,820

Ⅳ. 현금의증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(1,367,428,533)

9,416,140,772

Ⅴ. 기초의현금

10,894,538,747

1,478,397,975

Ⅵ. 기말의현금

9,527,110,214

10,894,538,747

" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

재무제표에 대한 주석

제 61(당) 기 2023년 12월 31일 현재

제 60(전) 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 삼양컴텍

1. 회사의 개요주식회사 삼양컴텍(이하 "당사")은 1962년 12월 22일 설립된 회사로서 2006년 9월에상호를 주식회사 오리엔탈코에서 주식회사 삼양컴텍으로 변경하였으며, 2011년 3월26일과 2013년 6월 18일 유상증자를 거쳐 자본금은 16,000백만원이며, 최대주주는 ㈜제오빌더입니다. 당사의 주요 개황은 다음과 같습니다.가. 주요영업내용 : 방위산업, 항공기 부품제조나. 주요사업장 : 서울특별시 서초구 서초동 소재 본사와 경기도 안성시와 경기도 광주시 및 경상북도 구미시 소재 공장다. 대표자 : 김종일

2. 중요한 회계처리방침당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.당사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 수익의 인식

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매한 재화에 대하여 관리나 효과적인 통제를 할 수 없고, 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높고, 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 거래원가와 관련비용을 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공당사는 용역제공이 완료되기 전에 대가로 수령한 금액은 선수금으로 계상하고,용역의 제공이 완료되어 거래 전체의 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높고 또한, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 측정한 금액을 용역매출로 인식하고 있습니다.공사 및 도급용역수익은 공사 및 용역결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 진행률에 따라 인식하며, 진행률은 총공사예정원가 또는 총용역원가에 대한 실제공사비 또는 실제용역비 발생액의 비율로 산정하고 있습니다. 또한, 공사 및 도급용역수익와 관련하여 향후 손실의 발생이 예상되는 경우에는 예상손실을 즉시 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다.3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 금융상품1) 공통사항금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권 채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다. 금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 당사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

2) 유가증권유가증권은 취득한 후에 만기보유증권, 단기매매증권, 매도가능증권으로 분류합니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고빈번하게 이루어지는 경우 단기매매증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류합니다.당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하며, 만기보유증권을 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감합니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가합니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익항목으로 처리합니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고, 당해 유가증권에 대한 기타포괄손익누계액은 그 유가증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영합니다. 당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 보고기간종료일마다 평가하고 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않는 범위내에서 회복된 금액을 당기이익으로 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

(3) 재고자산재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의해 확정하고 그 금액은 총평균법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 대차대조표가액을 결정하고 있는 바, 이에 따른 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 유형자산의 평가 및 감가상각1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다. 한편 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산(토지 및 건물)은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 또한, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.

정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

2) 감가상각방법유형자산은 정액법을 적용하여 다음의 내용연수를 적용하여 감가상각을 하고 있습니다.

자 산
추정 내용연수

건 물
20~40년

구 축 물
20년

기 계 장 치
7~10년

차량운반구
4~5년

공구와기구
5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

5) 복구비용의 회계처리방법유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.6) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등 1) 무형자산의 취득원가무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금구입가격으로 계상하고 있습니다. 기업이 발행한 지분증권과 교환하여 취득한 자산의 취득원가는 그 지분증권의 공정가치로 계상하고 있습니다.사업결합으로 취득한 자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며,취득일 현재 식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

2) 상각방법무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

과 목
상각연수

산업재산권
10년

소프트웨어
5년

개발비
5년

영업권
10년

신제품, 신기술 등의 개발과 관련하여 발생한 비용으로서 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 개발비는 관련제품 등의 판매 또는사용가능한 시점부터 정액법으로 5년간 상각하고 있습니다. 최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.3) 무형자산의 표시방법상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

(6) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 퇴직급여충당부채당사는 임직원의 선택에 따라 확정급여형 및 확정기여형퇴직연금제도로 구분하여 퇴직연금제도를 운영하고 있으며 보고기간말현재 확정급여형 퇴직연금제도를 선택한 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 금액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 확정급여형 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여 관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여 관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다.또한 당사는 확정기여형퇴직연금을 선택한 임직원에 대하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.(8) 외화거래 및 외화자산ㆍ부채의 평가당사는 모든 외화거래를 거래당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있는바, 이들 거래의 결과로 발생하는 외환차손익은 거래당시의 손익으로 인식하고 있습니다. 기말 현재의 화폐성외화자산 및 화폐성외화부채의 기말 현재 동일자로 기준환율로 환산하고 있으며, 이에 따른 외화환산손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다.(9) 파생상품

당사는 파생상품에 대하여 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산ㆍ부채로 계상하고 공정가액으로 평가한 금액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.또한 당사는 위험회피수단으로 지정되지 않고 매매목적 등으로 보유하고 있는 파생상품의 평가손익은 당기손익으로 계상하고, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 평가손익은 위험회피유형별로 일정요건을 충족하는 파생상품만 공정가액 위험회피회계 및 현금흐름 위험회피회계를 적용하고 있습니다.공정가액 위험회피회계는 특정위험으로 인한 위험회피대상 항목의 공정가액변동이 위험회피 수단인 파생상품의 공정가액 변동과 상계되도록 특정위험으로 인한 위험회피 대상항목의 평가손익을 파생상품 평가손익과 동일한 회계기간에 대칭적으로 인식하고 있습니다.

현금흐름 위험회피회계는 특정위험으로 인한 예상거래의 미래현금흐름 변동위험을 감소시키기 위하여 지정된 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 인식하고 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 계상한 후 예상거래의 종류에 따라 향후 예상거래가 당기 손익에 영향을 미치는 회계연도에 당기손익으로 인식하거나, 예상거래 발생시 관련 자산ㆍ부채의 장부가액에서 가감하고 있습니다.

(10) 중소기업의 회계처리에 대한 특례중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 이연법인세자산(부채)를 계상하지 아니하였습니다. 따라서 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하였으며, 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용은 각각 법인세차감전 순이익 및 법인세 등의 계정과목으로 표시하고 있습니다.

3. 매도가능증권(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

시장성 없는 투자주식
669,196
1,012,947

출자금
589,214
589,214

합 계
1,258,410
1,602,161

(2) 당기말 및 전기말 현재 시장성 없는 투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기말지분율
당기말
전기말

취득가액
장부가액
취득가액
장부가액

㈜미코하이테크(구.㈜삼양세라텍)(*1)
5.00%
2,057,921
452,651
2,057,921
796,402

㈜삼양정밀화학(*2)
11.00%
216,545
216,545
216,545
216,545

합 계

2,274,466
669,196
2,274,466
1,012,947

(*1) 당기말 현재 회수가능액과 취득가액의 차이에 대하여 누적 1,605,270천원(전기말: 1,261,519천원)을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) 당기말 현재 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득가액으로 평가하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명
당기말
전기말

보유주식수
취득원가
순자산가치
장부금액
취득원가
순자산가치
장부금액

방위산업공제조합
2,487좌
588,914
588,914
588,914
588,914
588,914
588,914

기계공업협동조합
3좌
300
300
300
300
300
300

합 계

589,214
589,214
589,214
589,214
589,214
589,214

4. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

자산과목
기초가액
취득
처분
감가상각비
대체
기말가액

토 지
11,689,580
7,590,372
-
-
-
19,279,952

건 물
7,682,971
6,122,142
-
(762,306)
212,230
13,255,037

구축물
1,726,027
1,463,534
-
(188,385)
-
3,001,176

기계장치
3,453,660
12,029,509
-
(2,053,932)
7,741,600
21,170,837

(기계장치 국고보조금)
-
(42,140)
-
351
-
(41,789)

차량운반구
98,946
208,718
1
(82,938)
-
224,727

공구와기구
1,492,815
1,995,950
-
(691,105)
-
2,797,660

(공구와기구 국고보조금)
(38,259)
(35,405)
-
15,376
-
(58,288)

건설중인자산
1,359,350
6,816,230
-
-
(7,953,830)
221,750

합 계
27,465,090
36,148,910
1
(3,762,939)
-
59,851,062

② 전기

(단위 : 천원)

자산과목
기초가액
취득
처분
감가상각비
기말가액

토 지
5,990,919
5,698,661
-
-
11,689,580

건 물
4,601,321
3,513,665
-
(432,015)
7,682,971

구축물
1,622,900
239,886
-
(136,759)
1,726,027

기계장치
4,539,643
35,700
(2)
(1,121,681)
3,453,660

차량운반구
91,850
54,285
(3)
(47,186)
98,946

공구와기구
1,942,936
413,189
-
(863,310)
1,492,815

(공구와기구 국고보조금)
(44,870)
(3,572)
-
10,183
(38,259)

건설중인자산
-
1,359,350
-
-
1,359,350

합 계
18,744,699
11,311,164
(5)
(2,590,768)
27,465,090

(2) 자산재평가당사는 2010년 06월 23일을 재평가기준일로 하여 토지를 재평가를 하였습니다. 관련된 재평가차익은 7,447백만원이며 처분토지를 제외한 당기말 재평가차익은 3,445백만원입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

공시지가
장부가액
공시지가
장부가액

토 지
11,948,878
19,279,952
8,132,473
11,689,580

5. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

과 목
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
35,823
(15,278)
-
20,545

개 발 비
16,966,870
(6,019,764)
(883,744)
10,063,362

소프트웨어
1,043,516
(690,232)
-
353,284

합 계
18,046,209
(6,725,274)
(883,744)
10,437,191

② 전기말

(단위 : 천원)

과 목
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
29,927
(12,157)
-
17,770

개 발 비
14,725,038
(4,948,603)
(883,744)
8,892,691

소프트웨어
1,040,216
(564,470)
-
475,746

영 업 권
2,200,000
(2,200,000)
-
-

합 계
17,995,181
(7,725,230)
(883,744)
9,386,207

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

계정과목
기초잔액
당기증가
당기상각
손상차손
기말잔액

산업재산권
17,770
5,896
(3,121)
-
20,545

개 발 비
8,892,691
2,241,832
(1,071,161)
-
10,063,362

소프트웨어
475,746
3,300
(125,762)
-
353,284

합 계
9,386,207
2,251,028
(1,200,044)
-
10,437,191

② 전기

(단위 : 천원)

계정과목
기초잔액
당기증가
당기상각
손상차손
기말잔액

산업재산권
20,763
-
(2,993)
-
17,770

개 발 비
7,422,017
2,575,086
(1,104,411)
-
8,892,691

소프트웨어
288,922
335,933
(149,109)
-
475,746

영 업 권
91,667
-
(91,667)
-
-

합 계
7,823,369
2,911,019
(1,348,180)
-
9,386,207

(3) 당기말 및 전기말 현재 개발비의 주요내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

프로젝트명
장부가액
잔존상각기간

무기체계 개발외
6,889,758
개발중

TIB2
1,164,407
4년

지역특화과제
42,451
4년

LAH 조종석 버켓 외
1,283,561
3년

연료탱크 부분
683,185
2년

합 계
10,063,362

② 전기말

(단위 : 천원)

프로젝트명
장부가액
잔존상각기간

무기체계 개발외
6,156,499
개발중

LAH 조종석 버켓 외
1,711,415
4년

연료탱크 부분
1,024,777
3년

합 계
8,892,691

6. 차입금의 내용

(1) 당기말과 전기말 현재 유동성 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
당기말연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금
일반자금
신한은행
2.70% ~ 4.93%
8,500,000
8,500,000

일반자금
KEB하나은행
-
-
2,000,000

일반자금
농협은행
3.00%
1,000,000
-

일반자금
광주은행
6.00%
1,166,666
-

일반자금
국민은행
4.98% ~ 5.33%
2,500,000
1,500,000

소 계
13,166,666
12,000,000

유동성장기부채
시설자금
우리은행
-
-
620,000

시설자금
신한은행
6.00%
2,700,000
400,000

운영자금
우리은행
5.00%
600,000
-

소 계
3,300,000
1,020,000

합 계
16,466,666
13,020,000

상기 단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
당기말연이자율(%)
당기말
전기말

시설자금
우리은행
-
-
620,000

시설자금
신한은행
5.86% ~ 5.87%
12,400,000
964,823

외화시설자금
신한은행
6.00%
6,609,851
6,496,560

운영자금
우리은행
5.00%
3,000,000
-

운영자금
신한은행
-
-
500,000

운영자금
대구은행
5.45% ~ 5.70%
6,000,000
-

차감:1년이내 상환일도래분
(3,300,000)
(1,020,000)

장기차입금 기말잔액
24,709,851
7,561,383

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연도별
2년이내
3년이내
합계

금액
16,009,851
8,700,000
24,709,851

(4) 당기말 현재 외화차입금과 관련된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관련 금융기관
계약유형
과 목
당기말
전기말

신한은행
통화스왑
파생상품부채
450,903
543,639

상기와 관련하여 당기 파생상품평가이익 92,736천원(전기: 파생상품평가손실 543,639천원)이 계상되어 있습니다.

7. 퇴직급여충당부채

(1) 당기 및 전기 현재 확정급여형 퇴직금 관련 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

계정과목
기초
증가
감소
기말

퇴직급여충당부채
10,494,020
2,281,805
(898,923)
11,876,902

퇴직연금운용자산
(10,788,846)
(2,130,944)
641,260
(12,278,530)

국민연금전환금
(5,235)
-
-
(5,235)

잔액(*)
(300,061)
150,861
(257,663)
(406,863)

(*) 당기말 퇴직급여충당금을 초과하여 불입한 금액은 투자자산의 퇴직연금운용자산으로 대체하였습니다.② 전기

(단위 : 천원)

계정과목
기초
증가
감소
기말

퇴직급여충당부채
9,582,092
1,527,216
(615,287)
10,494,020

퇴직연금운용자산
(9,885,369)
(1,506,766)
603,289
(10,788,846)

국민연금전환금
(5,235)
-
-
(5,235)

잔액(*)
(308,512)
20,450
(11,998)
(300,061)

(*) 전기말 퇴직급여충당금을 초과하여 불입한 금액은 투자자산의 퇴직연금운용자산으로 대체하였습니다.

(2) 퇴직연금운용자산은 정기예금 등에 투자하고 있습니다.

8. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 견질 및 담보용으로 제공된 어음 및 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상대회사명
은행
제공목적
어음 및 수표번호
당기말
전기말

방위산업공제조합
우리은행
입보견질용
자가00129299
백지어음
백지어음

합 계
1 매

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
예금의 종류
은행명
당기말
전기말

장기금융상품
별단예금(당좌개설보증금)
신한은행-학동기업금융센터
3,000
3,000

KEB하나은행-명동영업부
3,000
3,000

우리은행-법조타운
3,000
3,000

소 계
9,000
9,000

단기금융상품
정기예금
우리은행
18,268
8,274

신한은행
13,540
-

소 계
31,808
8,274

합 계
40,808
17,274

(3) 당기 중 매출채권의 양도 또는 어음할인금액은 700백만원이며, 당기말 현재 만기미도래금액은 없습니다. 전기 중 매출채권의 양도 및 할인금액은 811백만원이며, 전기말 현재 만기미도래금액은 62백만원입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원, USD)

구분
담보제공자산
담보설정액
채권자

토지, 건물, 기계장치
당사 및 특관자소유 안성공장
27,880,000
신한은행-학동

토지, 건물
당사 소유 구미공장
USD 7,255,561

채권
당사소유채권
9,720,000

토지, 건물, 기계장치
당사 및 특관자소유 광주공장
7,200,000

집합동산
원재료
1,800,000
국민은행

원화 합계
46,600,000

USD 합계
USD 7,255,561

② 전기말

(단위 : 천원)

구분
담보제공자산
담보설정액
채권자

토지, 건물, 기계장치
당사 및 특관자소유 안성공장
29,080,000
신한은행-학동

토지, 건물
당사 소유 구미공장
9,194,972

채권
당사소유채권
9,720,000

토지, 건물, 기계장치
당사 및 특관자소유 광주공장
2,400,000
KEB하나은행-서초

토지, 건물
당사소유 안성소재주택

집합동산
원재료
1,800,000
국민은행

합 계
52,194,972

(5) 당기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
내용
당기말
전기말

방위산업공제조합
지급보증
15,995,365
16,065,188

서울보증보험
지급보증
68,426,741
35,291,027

삼양화학공업㈜
지급보증
54,832,929
38,637,600

㈜제오빌더
지급보증
58,432,929
29,637,600

합 계
197,687,964
119,631,415

(6) 당기말과 전기말 현재 타인을 위하여 제공한 보증 등은 다음가 같습니다.

(단위 : 천원)

보증받은자
보증내용
당기
전기

삼양화학공업㈜
공장 담보제공
5,520,000
3,000,000

(7) 약정사항당기말 현재 당사는 금융기관과 한도액 59,420백만원(전기말: 30,900백만원)의 원화대출약정과 USD 5,126,300.15의 외화대출약정을 체결하고 있습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 당사가 보험에 가입하고 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

부보자산
보험가입금액
기간.
비 고

건물,집기
3,580,000
23.04.17~24.04.17
메리츠화재

기계,건물,설비
31,295,487
23.10.11~24.10.11
한국화재보험

기계,건물,설비
10,819,021
23.11.07~24.11.07
메리츠화재

기계,건물,설비
15,253,437
23.11.24~24.11.24
메리츠화재

기계,건물,설비
21,001,000
23.11.24~24.11.24
메리츠화재

주택화재보험
6,000,000
23.12.07~24.12.07
메리츠화재

가스사고배상책임보험
1,300,000
23.12.07~24.12.07
메리츠화재

환경책임보험
10,000,000
23.10.26~24.10.26
DB손해보험

합 계
99,248,945

상기 이외에도 종업원에 대하여는 산재보험 및 고용보험을, 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (*) 보험가입금액 중 17,034,859천원에 대하여 권리제한이 되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

부보자산
보험가입금액
기간.
비 고

건물,집기
3,580,000
22.04.17~23.04.17
메리츠화재

기계,건물,설비
26,367,147
22.10.11~23.10.11
한국화재보험

기계,건물,설비
25,931,486
22.11.07~23.11.07
메리츠화재

주택화재보험
6,000,000
22.12.07~23.12.07
메리츠화재

가스사고배상책임보험
1,300,000
22.12.07~23.12.07
메리츠화재

합 계
63,178,633

상기 이외에도 종업원에 대하여는 산재보험 및 고용보험을, 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (*) 보험가입금액 중 4,375,219천원에 대하여 권리제한이 되어 있습니다.

(9) 당기말 현재 진행 중인 소송은 없습니다.

9. 정부보조금의 내용정부보조금의 수령 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
배 부 처
당기
전기
회계처리

정부보조금
국방기술품질원외
1,826,417
2,078,986
기계장치, 공구와기구, 원재료투입 외

10. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
60,000,000주
60,000,000주

1주당 금액
500원
500원

발행한 주식의 총수
32,000,000주
32,000,000주

기말 현재 자본금
16,000,000천원
16,000,000천원

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

재평가적립금
5,099,376
5,099,376

주식발행초과금
4,832,617
4,832,617

기타자본잉여금
1,742,498
1,742,498

감자차익
903,631
903,631

합 계
12,578,122
12,578,122

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

합병차익
1,542,060
1,542,060

기타
200,438
200,438

합 계
1,742,498
1,742,498

11. 기타포괄손익누계액 및 자본조정(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

재평가잉여금
3,444,593
3,444,593

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 자본조정은 전액 자기주식이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

주식수
취득가액
장부가액
주식수
취득가액
장부가액

자기주식
1,133,350주
2,095,556
2,095,556
1,133,350주
2,095,556
2,095,556

12. 이익잉여금처분(결손금처리)계산서

이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

처분예정일:2024년 3월 29일
처리예정일:2023년 3월 30일

Ⅰ.미처분이익잉여금(미처리결손금)

2,084,457

(2,652,578)

1.전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)
(2,652,578)

(3,343,526)

2.당기순이익
4,737,035

690,948

Ⅱ.이익잉여금처분액(결손금처리액)

-

-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)

2,084,457

(2,652,578)

13. 배당이 제한된 잉여금의 내용

(1) 당사는 2000년 10월 1일자로 자산재평가법에 따른 자산재평가를 실시하였으며, 동 자산재평가로 인하여 발생한 재평가차액은 5,851백만원으로서, 동 금액 중 재평가적립금으로 계상된 5,099백만원은 자본전입 및 결손보전이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.(2) 당사는 2006년 7월 31일자로 자기주식에 대한 유상감자를 실시한바 액면금액과 취득금액의 차액 904백만원의 감자차익이 발생하였으며, 동금액은 자본전입 및 결손보전이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.

(3) 이익잉여금중 이익준비금은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있는 바, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있으며, 이익준비금 외에 이익배당이 제한된 이익잉여금은 없습니다.

14. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당사와의 관계
회 사 명

지배회사
㈜제오빌더

유의적인 영향력을 행사하는 회사
삼양화학공업㈜

기타특수관계자
㈜미코하이테크(구.㈜삼양세라텍), ㈜삼양정밀화학, 기타개인특수관계자

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명
계정과목
당 기
전 기

㈜제오빌더
매입 등
422,346
363,331

삼양화학공업㈜
매출
2,220,359
5,730,416

매입 등
7,648,900
407,278

㈜미코하이테크(구.㈜삼양세라텍)
매출
2,400
-

매입 등
170,450
6,800

㈜삼양정밀화학
매입 등
1,092,140
356,940

합 계
매출
2,222,759
5,730,416

매입 등
9,333,836
1,134,349

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명
계정과목
당기말
전기말

㈜제오빌더
미지급비용
40,412
37,995

임차보증금
274,689
274,689

삼양화학공업㈜
매출채권
-
416,432

임차보증금
212,000
412,000

선수금
320,000
940,000

미지급비용
144
136

㈜미코하이테크(구.㈜삼양세라텍)
미지급비용
36,179
14,097

합 계
채권
474,689
1,103,121

채무
396,735
992,229

(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명
계정과목
전기초
대여
회수
전기말

삼양화학공업㈜
단기대여금
3,000,000
-
(3,000,000)
-

(5) 당기말 현재 특수관계자인 삼양화학공업㈜로부터 54,832,929천원, ㈜제오빌더로부터 58,432,929천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 특수관계자인 삼양화학공업㈜에게 5,520,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 8 참조).

15. 연구비와 경상개발비의 내용당기 및 전기 중 연구비와 경상개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

인 건 비
436,174
385,370

기 타
903,572
342,028

합 계
1,339,746
727,398

회계처리
판매관리비
-
-

제조경비
1,339,746
727,398

16. 부가가치의 계산에 필요한 내용당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
판매비와관리비
제조원가
합 계

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

급 여
2,930,007
2,304,584
17,781,939
11,663,954
20,711,946
13,968,538

퇴 직 급 여
321,919
429,587
1,959,885
1,097,629
2,281,804
1,527,216

복리후생비
291,801
596,541
2,539,905
1,619,521
2,831,706
2,216,062

임 차 료
429,134
365,133
737,647
465,730
1,166,781
830,863

감가상각비
50,039
103,923
3,712,900
2,486,844
3,762,939
2,590,767

무형자산상각비
128,882
243,769
1,071,161
1,104,411
1,200,043
1,348,180

세금과공과
33,800
84,980
139,168
104,070
172,968
189,050

합 계
4,185,582
4,128,517
27,942,605
18,542,159
32,128,187
22,670,676

17. 외화자산과 외화부채당기말 및 전기말 현재 외화자산과 외화부채 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

계정과목
외화금액
적용환율
평가후금액

장기차입금
USD 5,126,300.15
1,289.40
6,609,851

외화환산과 관련하여 손익계산서상 외화환산손실 113,291천원이 계상되어 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

계정과목
외화금액
적용환율
평가후금액

장기차입금
USD 5,126,300.15
1,267.30
6,496,560

외화환산과 관련하여 손익계산서상 외화환산이익 403,440천원이 계상되어 있습니다.

18. 주당손익 (1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당 기
전 기

보통주순이익
4,737,035,335
690,947,693

유통보통주식수
30,866,650주
30,866,650주

기본주당이익
153
22

(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

과 목
당 기
전 기

기초유통주식수
32,000,000
32,000,000

자기주식
(1,133,350)
(1,133,350)

가중평균유통주식수
30,866,650
30,866,650

19. 포괄손익계산서

당기와 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
4,737,035
690,948

기타포괄이익
-
-

포괄이익
4,737,035
690,948

20. 재무제표 확정일

당사의 재무제표는 2024년 3월 29일자 정기주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 삼양컴텍

감사대상 사업연도
2023년 01월 01일
부터
2023년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
2
4
2
1
-
-
-
-
-
7
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
7
5
17
16
241
299
64
-
-
-
-
-
329
320

합계
7
5
17
16
241
299
64
-
-
-
-
-
329
320

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2023.09.08
1
일

주요내용
감사계획수립

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2023.11.06~07
2
일
3
명
1
명
회사 프로세스 및 통제에 대한 이해/평가 및 테스트,기타 위험 평가 절차 수행

2024.02.28~29
2
일
3
명
1
명
실증절차를 통한 감사증거 획득 및 의견형성

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2024.01.03
1
일

실사(입회)장소
삼양컴텍 구미공장

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2024.02.28
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
금융자산

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2023.11.07, 2024.02.29

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 11월 07일
감사,책임회계사
대면
감사인의 독립성 보고 및 기말감사 일정에 대한 설명 등

2
2024년 02월 29일
감사,책임회계사
서면 등
감사인의 독립성 보고 및 기말감사 결과에 대한 설명 등