넥센타이어 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20240329)
제출인: 넥센타이어

증권신고서(채무증권)
4.2
넥센타이어(주)

정 정 신 고 (보고)

2024년 03월 29일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 03월 25일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 03월 25일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2024년 03월 29일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재 정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 기재정정으로써, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색으로 표시하였습니다.

표지
-
수요예측 결과에 따른 기재 정정
모집 또는 매출총액100,000,000,000원

모집 또는 매출총액
148,000,000,000원

요약정보2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
-
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항1. 공모개요
-
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법
-
수요예측 결과에 따른 기재 정정
-
(주3) 추가 기재

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항5. 인수 등에 관한 사항
-
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

-
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항V. 자금의 사용목적
-
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
59-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
40,000,000,000
모집(매출)총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 03일

원리금지급대행기관
(주)우리은행마곡기업영업지원팀
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 21일
나이스신용평가
회사채 (A0)

2024년 03월 21일
한국신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.14%
총액인수

대표
신한투자증권
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.14%
총액인수

인수
미래에셋증권
500,000
5,000,000,000
인수금액의 0.14%
총액인수

인수
SK증권
500,000
5,000,000,000
인수금액의 0.14%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 04일
2024년 04월 04일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
40,000,000,000

발행제비용
108,711,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 11일에 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함
▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 01일이며, 상장예정일은 2024년 04월 05일임

주1) 본 사채는 2024년 03월 26일 09시부터 16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제59-1회 및 제59-2회 무보증사채의 총액 합계는 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 넥센타이어(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 03월 29일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회차 :
59-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 04월 02일

원리금지급대행기관
(주)우리은행마곡기업영업지원팀
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 21일
나이스신용평가
회사채 (A0)

2024년 03월 21일
한국신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
4,000,000
40,000,000,000
인수금액의 0.14%
총액인수

인수
하나증권
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.14%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 04일
2024년 04월 04일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
60,000,000,000

발행제비용
168,411,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 11일에 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함
▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 01일이며, 상장예정일은 2024년 04월 05일임

주1) 본 사채는 2024년 03월 26일 09시부터 16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제59-1회 및 제59-2회 무보증사채의 총액 합계는 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 넥센타이어(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 03월 29일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주1) 정정 후

회차 :
59-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
60,000,000,000
모집(매출)총액

60,000,000,000

발행가액

60,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 03일

원리금지급대행기관
(주)우리은행마곡기업영업지원팀
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 21일
나이스신용평가
회사채 (A0)

2024년 03월 21일
한국신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
2,000,000
20,000,000,000
38,000,000(정액)
총액인수

대표
신한투자증권
2,000,000
20,000,000,000
38,000,000(정액)
총액인수

인수
미래에셋증권
1,000,000
10,000,000,000
23,700,000(정액)
총액인수

인수
SK증권
1,000,000
10,000,000,000
31,500,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 04일
2024년 04월 04일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
60,000,000,000

발행제비용
239,819,708

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 11일에 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함
▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 01일이며, 상장예정일은 2024년 04월 05일임

주)
본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며,

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 넥센타이어(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.24%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
59-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
88,000,000,000
모집(매출)총액

88,000,000,000

발행가액

88,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 04월 02일

원리금지급대행기관
(주)우리은행마곡기업영업지원팀
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 21일
나이스신용평가
회사채 (A0)

2024년 03월 21일
한국신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
5,800,000
58,000,000,000
38,000,000(정액)
총액인수

인수
하나증권
3,000,000
30,000,000,000
38,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 04일
2024년 04월 04일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
88,000,000,000

발행제비용
215,103,492

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 11일에 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함
▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 01일이며, 상장예정일은 2024년 04월 05일임

주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 넥센타이어(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

[회 차 :
59-1]
(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
40,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급 연체 시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율 적용한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 07월 04일,

2024년 10월 04일,

2025년 01월 04일,

2025년 04월 04일,

2025년 07월 04일,

2025년 10월 04일,

2026년 01월 04일,

2026년 04월 03일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2024년 03월 21일 / 2024년 03월 21일

평가결과등급
A0 / A0

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)

분석일자
2024년 03월 25일

상환방법및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2026년 04월 03일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율 적용한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2026년 04월 03일

납 입 기 일
2024년 04월 04일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명

(주)우리은행 마곡기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 11일에 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함
▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 01일이며, 상장예정일은 2024년 04월 05일임

주1) 본 사채는 2024년 03월 26일 09시부터 16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제59-1회 및 제59-2회 무보증사채의 총액 합계는 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다.주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 넥센타이어(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 03월 29일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[회 차 :
59-2]
(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
60,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급 연체 시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율 적용한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 07월 04일,

2024년 10월 04일,

2025년 01월 04일,

2025년 04월 04일,

2025년 07월 04일,

2025년 10월 04일,

2026년 01월 04일,

2026년 04월 04일,

2026년 07월 04일,

2026년 10월 04일,

2027년 01월 04일,

2027년 04월 02일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2024년 03월 21일 / 2024년 03월 21일

평가결과등급
A0 / A0

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)

분석일자
2024년 03월 25일

상환방법및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2027년 04월 02일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율 적용한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2027년 04월 02일

납 입 기 일
2024년 04월 04일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명

(주)우리은행 마곡기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 11일에 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함
▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 01일이며, 상장예정일은 2024년 04월 05일임

주1) 본 사채는 2024년 03월 26일 09시부터 16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측결과에 따라 제59-1회 및 제59-2회 무보증사채의 총액 합계는 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다.주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 넥센타이어(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 03월 29일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2) 정정 후

[회 차 :
59-1]
(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
60,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급 연체 시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율 적용한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 07월 04일,

2024년 10월 04일,

2025년 01월 04일,

2025년 04월 04일,

2025년 07월 04일,

2025년 10월 04일,

2026년 01월 04일,

2026년 04월 03일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2024년 03월 21일 / 2024년 03월 21일

평가결과등급
A0 / A0

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)

분석일자
2024년 03월 25일

상환방법및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2026년 04월 03일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율 적용한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2026년 04월 03일

납 입 기 일
2024년 04월 04일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명

(주)우리은행 마곡기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 11일에 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함
▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 01일이며, 상장예정일은 2024년 04월 05일임

주)
본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며,

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 넥센타이어(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.24%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
59-2]
(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
88,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
88,000,000,000

발행가액
88,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급 연체 시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율 적용한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 07월 04일,

2024년 10월 04일,

2025년 01월 04일,

2025년 04월 04일,

2025년 07월 04일,

2025년 10월 04일,

2026년 01월 04일,

2026년 04월 04일,

2026년 07월 04일,

2026년 10월 04일,

2027년 01월 04일,

2027년 04월 02일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2024년 03월 21일 / 2024년 03월 21일

평가결과등급
A0 / A0

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)

분석일자
2024년 03월 25일

상환방법및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2027년 04월 02일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율 적용한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2027년 04월 02일

납 입 기 일
2024년 04월 04일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명

(주)우리은행 마곡기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 11일에 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함
▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 01일이며, 상장예정일은 2024년 04월 05일임

주)
본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며,

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 넥센타이어(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가 기재

다. 수요예측 결과1. 수요예측 참여 내역

[회 차 : 59-1]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사 (집합)
투자매매 중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
8
21
4
-
-
-
33

수량
750
3,030
400
-
-
-
4,180

경쟁률
1.88:1
7.58:1
1.00:1
-
-
-
10.45:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 59-2]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사 (집합)
투자매매 중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
14
23
6
-
-
-
43

수량
1,500
2,930
800
-
-
-
5,230

경쟁률
2.50:1
4.88:1
1.33:1
-
-
-
8.72:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 59-1]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-33
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.39%
100
2.39%
포함

-31
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.39%
200
4.78%
포함

-30
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.39%
300
7.18%
포함

-25
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.78%
500
11.96%
포함

-24
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.39%
600
14.35%
포함

-22
-
-
1
20
1
100
-
-
-
-
-
-
2
120
2.87%
720
17.22%
포함

-21
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.78%
920
22.01%
포함

-20
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.39%
1,020
24.40%
포함

-16
-
-
1
30
1
100
-
-
-
-
-
-
2
130
3.11%
1,150
27.51%
포함

-15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.39%
1,250
29.90%
포함

-14
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
0.72%
1,280
30.62%
포함

-13
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
3.59%
1,430
34.21%
포함

-11
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.39%
1,530
36.60%
포함

-10
2
150
4
270
-
-
-
-
-
-
-
-
6
420
10.05%
1,950
46.65%
포함

-6
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.39%
2,050
49.04%
포함

-5
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.78%
2,250
53.83%
포함

0
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.39%
2,350
56.22%
포함

8
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
0.72%
2,380
56.94%
포함

25
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
11.96%
2,880
68.90%
포함

30
-
-
3
1,300
-
-
-
-
-
-
-
-
3
1,300
31.10%
4,180
100.00%
포함

합계
8
750
21
3,030
4
400
-
-
-
-
-
-
33
4,180
-
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 59-2]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-50
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
3.82%
200
3.82%
포함

-49
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.19%
210
4.02%
포함

-47
-
-
1
30
1
100
-
-
-
-
-
-
2
130
2.49%
340
6.50%
포함

-42
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
0.57%
370
7.07%
포함

-41
-
-
1
10
2
300
-
-
-
-
-
-
3
310
5.93%
680
13.00%
포함

-40
-
-
3
200
-
-
-
-
-
-
-
-
3
200
3.82%
880
16.83%
포함

-37
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.91%
980
18.74%
포함

-36
1
100
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
2.87%
1,130
21.61%
포함

-35
1
100
3
150
-
-
-
-
-
-
-
-
4
250
4.78%
1,380
26.39%
포함

-33
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.82%
1,580
30.21%
포함

-31
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.19%
1,590
30.40%
포함

-30
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.91%
1,690
32.31%
포함

-29
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
0.96%
1,740
33.27%
포함

-27
1
100
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
120
2.29%
1,860
35.56%
포함

-25
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.91%
1,960
37.48%
포함

-21
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.91%
2,060
39.39%
포함

-20
1
100
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
2.87%
2,210
42.26%
포함

-16
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.38%
2,230
42.64%
포함

-15
1
100
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
2.87%
2,380
45.51%
포함

-10
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
0.96%
2,430
46.46%
포함

-9
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.91%
2,530
48.37%
포함

-7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.91%
2,630
50.29%
포함

-5
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
5.74%
2,930
56.02%
포함

-3
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.91%
3,030
57.93%
포함

10
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.91%
3,130
59.85%
포함

25
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
9.56%
3,630
69.41%
포함

30
-
-
3
1,500
1
100
-
-
-
-
-
-
4
1,600
30.59%
5,230
100.00%
포함

합계
14
1,500
23
2,930
6
800
-
-
-
-
-
-
43
5,230
-
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 59-1]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
-33
-31
-30
-25
-24
-22
-21
-20
-16
-15
-14
-13
-11
-10
-6
-5
0
8
25
30

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400

합계
100
100
100
200
100
120
200
100
130
100
30
150
100
420
100
200
100
30
500
1,300

누적합계
100
200
300
500
600
720
920
1,020
1,150
1,250
1,280
1,430
1,530
1,950
2,050
2,250
2,350
2,380
2,880
4,180

[회 차 : 59-2]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
-50
-49
-47
-42
-41
-40
-37
-36
-35
-33
-31
-30
-29
-27
-25
-21
-20
-16
-15
-10
-9
-7
-5
-3
10
25
30

기관투자자1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
600

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

합계
200
10
130
30
310
200
100
150
250
200
10
100
50
120
100
100
150
20
150
50
100
100
300
100
100
500
1,600

누적합계
200
210
340
370
680
880
980
1,130
1,380
1,580
1,590
1,690
1,740
1,860
1,960
2,060
2,210
2,230
2,380
2,430
2,530
2,630
2,930
3,030
3,130
3,630
5,230

라. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.[수요예측 신청현황]①제59-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 4,180억원- 총 참여신청범위: -0.33%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 33건②제59-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 5,230억원- 총 참여신청범위: -0.50%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 43건

최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본사채의 발행금리는 아래와 같습니다.[제59-1회 무보증사채]
본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며,

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 넥센타이어(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.24%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제59-2회 무보증사채]
본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며,

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 넥센타이어(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[회 차 : 59-1]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
케이비증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
15,000,000,000
0.14
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
15,000,000,000
0.14
총액인수

인수
미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
5,000,000,000
0.14
총액인수

인수
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 3
5,000,000,000
0.14
총액인수

주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측결과에 따라 제59-1회 및 제59-2회 무보증사채의 총액 합계 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 상기 인수인의 인수금액이 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 59-2]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
40,000,000,000
0.14
총액인수

인수
하나증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
20,000,000,000
0.14
총액인수

주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측결과에 따라 제59-1회 및 제59-2회 무보증사채의 총액 합계 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 상기 인수인의 인수금액이 변경될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
제59-1회
40,000,000,000
7,000,000
-

제59-2회
60,000,000,000

주) 상기 기재된 위탁금액은 예정금액이며, 수요예측결과에 따라 제59-1회 및 제59-2회 무보증사채의 총액 합계 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 상기 사채관리회사에 대한 위탁금액이 변경될 수 있습니다.

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[회 차 : 59-1]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
케이비증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
20,000,000,000
38,000,000
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
20,000,000,000
38,000,000
총액인수

인수
미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
10,000,000,000
23,700,000
총액인수

인수
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 3
10,000,000,000
31,500,000
총액인수

(삭제)

[회 차 : 59-2]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
58,000,000,000
38,000,000
총액인수

인수
하나증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
30,000,000,000
38,000,000
총액인수

(삭제)

나. 사채의 관리

(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
제59-1회
60,000,000,000
7,000,000
-

제59-2회
88,000,000,000

(삭제)

(주5) 정정 전

1. 주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위: 억원)

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제59-1회 무보증사채
400
주2)
2026.04.03
-

제59-2회 무보증사채
600
주3)
2027.04.02
-

주1) 상기 기재된 발행금액은 예정금액이며, 수요예측결과에 따라 제59-1회 및 제59-2회 무보증사채의 총액 합계는 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다.주2) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 넥센타이어(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주3) 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 넥센타이어(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

2. 사채관리계약에 관한 사항
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 DB금융투자(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
제59-1회
40,000,000,000
7,000,000
-

제59-2회
60,000,000,000

주) 상기 기재된 위탁금액은 예정금액이며, 수요예측결과에 따라 제59-1회 및 제59-2회 무보증사채의 총액 합계 금 이천억원(\200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 상기 사채관리회사에 대한 위탁금액이 변경될 수 있습니다.

(주5) 정정 후

1. 주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위: 억원)

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제59-1회 무보증사채
600
주1)
2026.04.03
-

제59-2회 무보증사채
880
주2)
2027.04.02
-

주1)
본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며,

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 넥센타이어(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.24%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주2)
본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며,

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 넥센타이어(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

2. 사채관리계약에 관한 사항
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 DB금융투자(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
제59-1회
60,000,000,000
7,000,000
-

제59-2회
88,000,000,000

(삭제)

(주6) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[회 차 : 59-1]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
40,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
108,711,600

순 수 입 금[(1)-(2)]
39,891,288,400

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 59-2]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
60,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
168,411,600

순 수 입 금[(1)-(2)]
59,831,588,400

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 59-1]
(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
24,000,000
전자등록총액 ×0.06%

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,300,000
250억원이상 ~ 500억원미만

채권상장연부과금
191,600
만기 1년당 100,000원

채권전자등록수수료
400,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

대표주관수수료
4,000,000
전자등록총액 ×0.01%

인수수수료
56,000,000
전자등록총액 ×0.14%

신용평가수수료
20,000,000
NICE신용평가, 한국신용평가 (부가세 별도)

사채관리수수료
2,800,000
정액

합 계
108,711,600
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.주2) 발행회사는 발행회사의 판단에 따라 사채 전자등록 총액의 10,000분의 5 이내에 해당하는 금액을 "본 사채" 발행과 관련한 성공수수료로 "공동대표주관회사" 및 기여도가 인정되는 "인수회사"에게 차등하여 추가로 지급할 수 있습니다.

[회 차 : 59-2]
(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
42,000,000
전자등록총액 ×0.07%

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,400,000
500억원이상 ~ 1,000억원미만

채권상장연부과금
291,600
만기 1년당 100,000원

채권전자등록수수료
500,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

대표주관수수료
6,000,000
전자등록총액 ×0.01%

인수수수료
84,000,000
전자등록총액 ×0.14%

신용평가수수료
30,000,000
NICE신용평가, 한국신용평가 (부가세 별도)

사채관리수수료
4,200,000
정액

합 계
168,411,600
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.주2) 발행회사는 발행회사의 판단에 따라 사채 전자등록 총액의 10,000분의 5 이내에 해당하는 금액을 "본 사채" 발행과 관련한 성공수수료로 "공동대표주관회사" 및 기여도가 인정되는 "인수회사"에게 차등하여 추가로 지급할 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
59-1
(기준일 :
2024년 03월 22일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
40,000
-
-
40,000
-

회차 :
59-2
(기준일 :
2024년 03월 22일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
60,000
-
-
60,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

[채무상환자금 세부 사용내역]금번 당사가 발행하는 제59-1회 및 제59-2회 무보증사채 발행금액 합계 1,000억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며, 부족자금 및 발행제비용은 당사 보유 자체자금 등을 통해 조달할 예정입니다. 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위: 백만원)

구분
발행일
만기일
금리
발행금액

제53회 무보증사채
2019-06-18
2024-06-18
2.008%
100,000

합계
100,000

주) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[증액분 세부사용내역]
수요예측 결과에 따라
제59-1회 및 제59-2회 무보증사채 발행금액 합계 2,000억원
이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 증액 발행되는 자금은 채무상환자금으로 세부 사용내역은 아래와 같습니다.

[증액분 채무상환자금 세부 사용내역]

(단위: 백만원)

구분
차입일
만기일
금리
금액

은행차입금
2023-05-04
2024-05-04
4.83%~6.24%
100,000

합계
100,000

주) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(주6) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[회 차 : 59-1]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
60,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
239,819,708

순 수 입 금[(1)-(2)]
59,760,180,292

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 59-2]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
88,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
215,103,492

순 수 입 금[(1)-(2)]
87,784,896,508

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 59-1]
(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
36,000,000
전자등록총액 ×0.06%

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,400,000

500억원이상 ~ 1,000억원미
만

채권상장연부과금
191,600
만기 1년당 100,000원

채권전자등록수수료
500,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

대표주관수수료
6,000,000
전자등록총액 ×0.01%

인수수수료
131,200,000
정액

성과수수료
41,400,000
정액

신용평가수수료
20,270,270
NICE신용평가, 한국신용평가 (부가세 별도)

사채관리수수료
2,837,838
정액

합 계
239,819,708
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
(삭제)

[회 차 : 59-2]
(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
61,600,000
전자등록총액 ×0.07%

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,400,000
500억원이상 ~ 1,000억원미만

채권상장연부과금
291,600
만기 1년당 100,000원

채권전자등록수수료
500,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

대표주관수수료
8,800,000
전자등록총액 ×0.01%

인수수수료
76,000,000
정액

성과수수료
32,600,000
정액

신용평가수수료
29,729,730
NICE신용평가, 한국신용평가 (부가세 별도)

사채관리수수료
4,162,162
정액

합 계
215,103,492
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
(삭제)

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
59-1
(기준일 :
2024년 03월 28일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
60,000
-
-
60,000
-

회차 :
59-2
(기준일 :
2024년 03월 28일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
88,000
-
-
88,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

[채무상환자금 세부 사용내역]금번 당사가 발행하는 제59-1회 및 제59-2회 무보증사채 발행금액 합계
1,480
억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며, 부족자금 및 발행제비용은 당사 보유 자체자금 등을 통해 조달할 예정입니다. 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위: 백만원)

구분
발행일
만기일
금리
상환금액

제53회 무보증사채
2019-06-18
2024-06-18
2.008%
100,000

은행차입금
2023-05-04
2024-05-04
4.83%~6.24%
48,000

합계
148,000

주) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(삭제)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 확인서명_넥센타이어59(240329).jpg
대표이사 확인서명_넥센타이어59(240329)

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 03월 25일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2024년 03월 29일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재 정정

금융위원회 귀중
2024년 03월 25일

회 사 명 :
넥센타이어 주식회사

대 표 이 사 :
강호찬

본 점 소 재 지 :
경상남도 양산시 충렬로 355(유산동)

(전 화) 055-370-5114

(홈페이지) http://www.nexentire.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영관리BS장 (성 명) 구 본 형

(전 화) 055-370-5114

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
넥센타이어(주) 제59-1회 무기명식 이권부 무보증사채넥센타이어(주) 제59-2회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
148,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 넥센타이어(주) → 경상남도 양산시 충렬로 355(유산동) 한국투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 KB증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 신한투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 70 미래에셋증권(주) → 서울특별시 중구 을지로5길 26 SK증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31 하나증권(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 82

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 확인서명_넥센타이어59(240325).jpg
대표이사 확인서명_넥센타이어59(240325)

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 사업위험 작성 범위당사는 당사의 사업위험을 타이어 부문을 중심으로 작성하였습니다. 당사의 사업내용은 1) 타이어를 생산, 판매, 렌탈하고 있는 타이어 부문과 2) 비타이어 부문으로나뉘어집니다.
2023년 연결 기준 타이어 부문이 전체 매출에서 차지하는 비중은 99.72%으로 당사 사업에서 대부분의 비중을 차지하고 있습니다. 비타이어 부문이 전체 매출에서 차지하는 비중은 0.28%로 당사 사업에서 차지하는 비중이 크지 않습니다. 따라서 당사는 당사의 사업위험은 타이어 부문을 타이어제조 및 타이어렌탈 부문으로 구분하여 작성하였습니다.
나. 경기변동에 관련된 위험당사가 영위하는
타이어 사업은 자동차산업의 후방산업으로서 자동차의 수요변화에 큰 영향을 받고 있으며,
자동차산업은 경기민감도가 높은 산업으로 국내 및 글로벌 경기 동향에 민감하게 반응하는 특성을 보입니다. 주요 기관들의 경제 전망에 따르며, 글로벌 경기국면은 코로나19 이후 인플레이션을 거쳐 저성장 기조에 접어들고 있는 것으로 예상됩니다. 이러한 거시경제적 요인은 당사가 영위하는 타이어산업 및 전/후방 산업에 영향을 미치며, 글로벌 경기의 경로를 정확히 예측하는 것은 불가능합니다.
경기의 변동성은 당사의 영업실적 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.
다. 전방산업인 자동차산업 부진에 따른 위험당사가 영위하는
타이어산업은 전방산업인 자동차산업 업황에 밀접한 영향을 받으며,
만약 향후
경기 침체로 인해 자동차 수요가 감소할 경우 당사의 매출 실적에도 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다
. 특히
인플레이션의 진정세를 예상하기 어려운 상황에서 향후 고물가 상태가 하락하지 않고 지속됨에 따라 긴축기조가 장기화될 경우 국내외 경제의 불확실성 확대 및 경기 침체로 이어질 수 있으며, IRA 법안 등 주요 완성차 시장인 미국, 중국 등의 무역 및 산업정책 방향, 정치적 또는 경제적 변동에 따른 자동차 산업경제의 변동가능성이 상존합니다. 이는
완성차 업체의 생산량 감소 및 업황 부진으로 이어져 당사의 영업실적 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 원재료(석유화학제품) 가격 상승과 관련된 위험당사가 영위하는 타이어 산업의 주원료는 천연고무, 합성고무, 그리고 카본블랙, 코드지 등 석유화학제품입니다.
원자재 가격 변동은 타이어 기업들의 단기적인 수익성에 중대한 영향요소이며
원자재 가격의 인상에 적절히 대응하지 못했을 경우 회사의 수익을 악화시킬 수 있는 위험이 있습니다. 당사는 원재료비 등락이 수익성 지표에 미치는 영향을 최소화하기 위해 장기 구매계약 등을 통해 안정적인 조달을 하기 위해 노력하고 있습니다. 다만
공급 악화, 유가 변동 등을 고려 시, 원재료비 상승 부담이 현실화될 수 있습니다. 따라서 이와 관련하여 지속적인 모니터링이 필요하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 환율 변동과 관련된 위험

타이어의 주요원재료는 천연고무
, 합성고무
, 그리고 카본블랙 등 석유화학제품으로,
천연고무는 대부분 수입업체로부터 조달하고 있습니다
. 기타 합성고무 및 석유화학제품 등은 국내업체로부터 조달하고 있으나 해당 국내업체 또한 그 원재료를 수입하고 있습니다
. 따라서 당사가 영위하는
타이어산업은 천연고무 및 유가의 국제시황 그리고 환율 변동의 변화에 민감한 해외 의존도가 높은 산업
입니다
.

2023년 및 과거 기간에 환율의 변동이 당사의 손익에 미치는 영향이 유의적이지 아니하였으나
, 기능통화 이외의 외화로 표시되는 화폐성자산 및 부채의 금액이 증가하는 경우
,
환율 변동이 당사의 손익에 미치는 영향이 확대
될 가능성도 존재합니다
. 투자자께서는 이 점에 유의하시
기
바
랍니다
.
바. 상위기업이 시장을 선도하는 과점구도
타이어산업은 공장 건설에 상당한 투자비용과 장기간의 건설기간이 소요되는 특징으로 인해 소수의 상위기업이 글로벌 시장을 선도하는 구조를 보이고 있습니다.
국내 타이어시장 또한 과점적 시장구도를 바탕으로 당사를 포함한 3개사가 전체 시장점유율의 90% 이상을 차지하며 전반적으로 양호한 영업수익성을 시현하고 있습니다. 그러나 장기적으로는 중국, 인도 등
신흥국들의 빠른 성장 및 외산업체의 내수시장 침투는 국내 타이어 업체 및 당사에게 위협요인이 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 타이어 제조사 수익성 저하 위험국내 타이어 산업은 전체 산업 대비 수익성 지표가 양호합니다. 이는 국내 타이어 시장이 과점적 시장구조를 보이는 가운데 산업 전반적으로 교체용 타이어 시장에 있어 원가상승부담을 판매가격에 전가시킬 수 있는 여력이 존재하기 때문입니다. 다만, 타이어산업이 현재까진 산업 전반적으로 양호한 수익성을 유지하고 있으나
지속적인 생산능력의 증대와 글로벌 시장 점유율의 상승이 이루어지지 못할 경우, 기존 과점구조를 형성하고 있는 당사를 포함한 3개사의 성장이 정체될 가능성이 있으며 이러한
시장환경의 변화는 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 끊임없이 변화하는 시장환경에 대한 위험최근 타이어 제품에 대한 소비자의 요구가 다양해짐에 따라 친환경 기술, 디자인 등 다양한 분야에 대한 꾸준한 투자가 필요해지고 있습니다. 글로벌 시장에서의 업체 간 경쟁이 점차 심화되는 가운데 주력 타이어 제품이 점차 고인치 중심으로 이동하고 있고 전기차 수요 증가에 따른 전기차용 타이어 시장이 빠르게 성장하고 있으며, 친환경 타이어에 대한 관심 또한 커지고 있는 상황입니다. 이와 같은
연구개발 활동에 대한 투자를 소홀히 할 경우 시장에서 도태될 가능성이 있으며,
연구개발비를 과도하게 지출하게 될 경우 수익성이 악화될 가능성이 있습니다. 또한 품질 및 연구개발력에 따른 업체 간 점유율과 영업실적의 차별화는 보다 가속화될 것으로 보이니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 미국의 반덤핑 과세 부과 가능성에 따른 위험2020년 6월 미국 상무부는 한국을 비롯해 대만, 태국, 베트남산 자동차 타이어에 대해 반덤핑관세 및 상계관세 조사에 착수하였습니다.
미국 상무부
는 2020년 12월 30일 조사에 대한 예비판정 결과로 14.24%의 반덤핑 관세율을 공표하였으며, 해당 예비판정 예치 관세율은 추가 관세로서 연방 관보에 게재된 2021년 1월 6일부터 한국산 승용차 및 소형 트럭 타이어(PC/LT 타이어)에 미국 통관 시 일괄 적용되었습니다. 또한 2021년 5월 미국 상무부 및 7월 국제무역위원회 최종판정 결과 2021년 5월 당사의 반덤핑 관세율은
소폭 상승
한 14.72%로 조정되었습니다. 이후 2024년 1월 31일 해당 조사에 대해 확정판정을 발표하였으며, 미 상무부의 최종판정 발표에 따라 이후 당사의 반덤핑 관세율은 4.29%로 변경되었으며, 2021년부터 적용된 관세율 14.72%에서 10.43%p.

하락한 수치입니다.
반덤핑 관세율이 조정되거나 추가적으로 당사를 비롯한 국내 타이어업체들이 관세 부과 대상으로 지정될 경우 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 렌탈사업의 특성과 관련된 위험
당사는 영위하고 있는 타이어 렌탈 사업 부문은 타이어 제조 부문에 편중된 사업포트폴리오의 안정성을 증대시킨다는 점에서 긍정적으로 작용합니다. 다만, 일
반렌탈 시장은 타이어 제조 부문과 비교하였을 때 진입장벽이 높지 않아 다수의 중소 시장참여자가 존재하여 높은 경쟁 강도로 인하여 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 또한 소비재 일반 렌탈의 경우
소득수준에 따라 수요가 가변적
일 수 있다는 위험요인
이 존재합니다.
이에 따라
높은 경쟁 강도로 인하여 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시길 바랍니다

.

회사위험

가. 수익성 악화에 따른 위험당사는 생산능력 확충과 UHP타이어의 비중확대 및 판매단가 상승 등을 바탕으로 이후 꾸준한 매출성장세를 기록하였습니다. 다만, 2019년까지 높은 수익성을 유지하였으나, 2020년 이후 생산물량 감소와 비용부담 증가로 수익성이 감소하였습니다. 2023년 매출은 2조 7,017억원을 기록하며 작년 대비 4.0% 증가하였으며, 영업이익 1,870억원을 기록하며 흑자전환에 성공하였습니다. 2022년 1분기를 정점으로 운임이 하락하였고 주요 원재료인 고무가격도 하향 안정화를 유지하여 영업이익률 6.9%를 기록하며 수익성 회복에 성공하였습니다. 다만,
심화되고 있는 글로벌 타이어업계의 경쟁 강도 및 내수시장 공급물량 감소 등으로 인해 시장 및 영업 환경의 급격한 변동이 발생하는 경우 당사의 수익성에 부정적인 요소로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 재무안정성 악화에 따른 위험
당사는 2023년말 기준 부채비율 143.8%, 차입금의존도 41.8%, 순차입금의존도 36.2%를 기록하는 등 양호한 재무안정성을 보유하고 있습니다. 당사는 체코 신규공장 및 마곡R&D센터 건설 등에 따른 투자 확대로 2018년 이후 차입금이 증가하였습니다. 2023년 실적 개선에 따른 영업현금흐름 증가 및 교체용 타이어의 안정적 수요기반과 증설된 체코공장 등을 감안 시 당사의 재무안정성은 안정적으로 유지될 것으로 예상됩니다.
그러나
유럽 체코공장 증설, 추가 공장 설립 등 투자 확대 또는 업황 변동 및 경쟁 심화 등으로 기 예상된 현금흐름을 창출하지 못하여, 부담이 확대되는 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
다. 신규 공장 가동에 따른 고정비 부담 증가 위험
당
사는 유럽 내 입지 확대와 수출분 관세 부담 완화를 위한 체코 공장을 2015년 착공하여 2019년 12월 1차설비 공사가 완료된 체코 공장의 일부상업가동을 2019년 4월 시작하였으며 2019년 8월 준공 완료하였습니다. 이후 2022년말 체코 공장 2단계 증설을 시작하여 최근 증설을 마무리하였습니다. 2023년 기준 고정비 합계는 6,604억원으로 전년대비 소폭 증가하였으며 감가상각비의 경우 1,864억원으로 체코공장 증설에 따라 전년 동기 대비 72억원 증가한 바 있습니다.
업황이 예상치못하게 악화되는 경우 증설된 체코공장이 가동되는 것은 당사에게 부담일 수 있습니다. 따라서 당사가 체코공장의 가동률을 고정비를 보전할 수 있는 수준까지 충분히 끌어올릴 수 있기까지 다소 시간이 소요될수 있으며 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 신규 공장 설립 등에 따른 CAPEX 추가 부담 위험당사는 글로벌 생산거점 확대를 통한 유럽시장 공략 가속화, 유럽시장 수요 증가에 따른 판매 확대를 위한 생산력 확충 및 글로벌 자동차 메이커에 안정적인 공급을 위해 체코공장을 준공하였으며 2023년 2단계 증설을 완료하였습니다.
업황 변동 및 경쟁 심화 등으로 투자가 중단되거나, 기 예상된 현금흐름을 창출하지 못할 경우,
체
코
공장 증설
관련 투자
등으로 인한 CAPEX 부담은 차입금 증가 등 당사의 재무실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 과점시장의 지배력 유지여부당사는 한국타이어앤테크놀로지, 금호타이어와 함께 국내 타이어시장에서 과점 구도를 형성하고 있습니다. 2023년 당사의 연결기준 매출액은 2조 7,017억원이며, 2023년 국내 타이어 시장점유율 약 23%를 기록하고 있습니다. 최근 넥센타이어, 한국타이어앤테크놀로지, 금호타이어 3개사의 시장점유율은 약 90% 내외로 크게 변동이 없습니다. 이처럼 당사는 국내외의 어려운 경영환경 하에서도 과점적 시장지배력을 유지하며 2013년 이후 지속적인 성장을 거듭하였습니다. 그러나
국내 타이어 시장이 최근 성숙기에 접어든 가운데 수입 타이어 판매량이 증가하고 있는 것으로 나타났습니다. 이같은 상황은 그간 약 90%의 시장 점유율로 과점 체제를 형성해온 당사, 한국타이어앤테크놀로지 및 금호타이어 등 국내 3사의 재무실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 지배구조 관련위험당사는 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 넥센그룹에 속한 계열회사로서, 신고서 제출 전일 현재 당사의 최대주주는 주식회사 넥센으로 특수관계인의 지분을 포함하여 보통주 기준 약 67.65%의 지분을 보유하고 있어 경영권의 안정성이 매우 높은 편입니다. 넥
센그룹 계열사의 경영실적이나 이미지가 악화되는 경우 당사에 실적에 직·간접적인 영향을 미칠 수 있으며, 사
전에 예측하지 못한 사업환경 변화 등으로 종속기업의 실적 악화등이 발생할 경우 당사의 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 우발채무와 관련된 위험당사는 종속회사에 대한 채무보증을 비롯하여 일부 금융기관 약정 등을 포함한 우발채무를 보유하고 있습니다
. 채무보증
, 금융기관 약정 등
당사가 부담하고 있는
우발채무와 관련한 사항들이 향후 대내외적인 환경변화에 따라 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화
로 이어질 수 있으
니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 매출 편중 위험2023년 연결기준 당사 매출액 2조 7,017억원 중 타이어 제조부문 연결매출액은 2조 6,568억원으로 전체 매출의 98.34%(내부거래 제거)를 차지하고 있습니다. 반면 타이어 렌탈 부문은 1.38%, 비타이어 부문은 0.28%를 각각 차지하고 있어,
전반적인 영업실적 및 수익성이 타이어 제조 부문 실적에 대부분 의존하는 구조입니다. 이러한
구조의 특성상 향후 타이어 제조부문의 실적부진이 나타날 경우, 회사 전체의 실적부진으로 이어질 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시길 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금성 제약의 위험본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단합니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.
나. 공모일정 변경 및 증권신고서 정정 관련 위험본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사 과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시 심사 과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자 여러분께서는 최종의 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.
다. 기한의 이익 상실 관련 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우, 본 사채의 사채권자 및 주관회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
라. 사채권 전자등록에 관한 사항
본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.
마. 원리금 상환 불이행 위험본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제362조 제8항 각호에 따른 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.
바. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 또한 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.
사. 본사채의 신용등급본 사채는 NICE신용평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 A0등급을 받은 바 있습니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
59-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 03일

원리금지급대행기관
(주)우리은행마곡기업영업지원팀
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 21일
나이스신용평가
회사채 (A0)

2024년 03월 21일
한국신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
2,000,000
20,000,000,000
38,000,000(정액)
총액인수

대표
신한투자증권
2,000,000
20,000,000,000
38,000,000(정액)
총액인수

인수
미래에셋증권
1,000,000
10,000,000,000
23,700,000(정액)
총액인수

인수
SK증권
1,000,000
10,000,000,000
31,500,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 04일
2024년 04월 04일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
60,000,000,000

발행제비용
239,819,708

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 11일에 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함
▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 01일이며, 상장예정일은 2024년 04월 05일임

주)
본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며,

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 넥센타이어(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.24%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
59-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
88,000,000,000
모집(매출)총액
88,000,000,000

발행가액
88,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 04월 02일

원리금지급대행기관
(주)우리은행마곡기업영업지원팀
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 21일
나이스신용평가
회사채 (A0)

2024년 03월 21일
한국신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
5,800,000
58,000,000,000
38,000,000(정액)
총액인수

인수
하나증권
3,000,000
30,000,000,000
38,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 04일
2024년 04월 04일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
88,000,000,000

발행제비용
215,103,492

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 11일에 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함
▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 01일이며, 상장예정일은 2024년 04월 05일임

주)
본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며,

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 넥센타이어(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
59-1]
(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
60,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급 연체 시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율 적용한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 07월 04일,

2024년 10월 04일,

2025년 01월 04일,

2025년 04월 04일,

2025년 07월 04일,

2025년 10월 04일,

2026년 01월 04일,

2026년 04월 03일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2024년 03월 21일 / 2024년 03월 21일

평가결과등급
A0 / A0

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)

분석일자
2024년 03월 25일

상환방법및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2026년 04월 03일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율 적용한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2026년 04월 03일

납 입 기 일
2024년 04월 04일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명

(주)우리은행 마곡기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 11일에 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함
▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 01일이며, 상장예정일은 2024년 04월 05일임

주)
본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며,

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 넥센타이어(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.24%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
59-2]
(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
88,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
88,000,000,000

발행가액
88,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급 연체 시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율 적용한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 07월 04일,

2024년 10월 04일,

2025년 01월 04일,

2025년 04월 04일,

2025년 07월 04일,

2025년 10월 04일,

2026년 01월 04일,

2026년 04월 04일,

2026년 07월 04일,

2026년 10월 04일,

2027년 01월 04일,

2027년 04월 02일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2024년 03월 21일 / 2024년 03월 21일

평가결과등급
A0 / A0

주관회사의분석
주관회사명
한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주)

분석일자
2024년 03월 25일

상환방법및 기한
상 환 방 법
사채의 원금은 2027년 04월 02일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율 적용한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2027년 04월 02일

납 입 기 일
2024년 04월 04일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명

(주)우리은행 마곡기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 11일에 한국투자증권(주), KB증권(주) 및 신한투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함
▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 04월 01일이며, 상장예정일은 2024년 04월 05일임

주)
본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며,

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 넥센타이어(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없음

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사 : 담당 임원, 자금팀장 등- 공동대표주관회사 : 담당 임원, 부서장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 공동대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식
공동대표주관회사인 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 KB증권(주)는 넥센타이어(주)의 제59-1회 및 제59-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 동일 및 유사등급 최근 발행 내역, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

공모희망금리
[제59-1회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 넥센타이어(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.[제59-2회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 넥센타이어(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.※ 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래를 참고하여주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond(舊 "Freebond")" 프로그램 및 FAX 접수방법을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.[제59-1회]① 최저 신청수량: 10억원② 최고 신청수량: 발행 예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 0.01%p[제59-2회]① 최저 신청수량: 10억원② 최고 신청수량: 발행 예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 0.01%p

배정대상 및 기준

수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 공동대표주관회사인 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 KB증권(주)가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의하여 결정합니다.※ 「무보증사채 수요예측 모범규준」 5. 배정에 관한 사항

가. 배정기준 운영

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자("인수규정" 제2조 제8호의 기관투자자를 의미한다. 이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.

※ 본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 배정'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 유효수요 결정 이후 최종 발행금리 결정 시 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.공동대표주관회사는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 유효수요의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

■ 공모희망금리 산정근거

2012년 국내 공모 회사채 시장 내 수요예측제도가 도입된 이후, 공모희망금리 구간의 제시 방법은 크게 개별민평 금리 대비 Spread 제시, 등급민평 금리 대비 Spread 제시, 국고채권 대비 Spread 제시, 고정금리 구간 제시 등의 방법이 사용되었습니다.과거 불분명한 가격정보로 인한 채권 유통의 애로사항을 개선하기 위해 1998년 11월 "채권시가평가제도"가 마련된 이후 2000년 7월부터 동 제도가 전면 도입됨에 따라 민간채권평가회사가 제공하는 평가금리는 현재 가장 공신력있는 채권평가 Benchmark로 활용되고 있으며, 동 평가금리를 기준으로 채권의 발행, 평가 및 거래가 이루어지고 있습니다. 이러한 시장 상황이 반영되어 2013년 10월 '무보증사채 수요예측 모범규준'의 개정 이후 공모 회사채 전체 발행 사례 중 개별민평금리를 기준금리로 설정한 발행 사례가 높은 비중을 차지하고 있습니다.공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 금융투자협회 무보증사채 수요예측 모범규준 규정에 의거하여 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리 결정 시 고려사항
비고

넥센타이어(주)의 개별민평금리 및 스프레드 동향
(1)

넥센타이어(주)의 유사등급 최근 회사채 발행 동향
(2)

최근 채권시장 동향
(3)

(1) 넥센타이어(주)의 개별민평금리 및 스프레드 동향

① 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 넥센타이어(주)2년 및 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "개별민평")

(기준일 : 2024년 03월 22일)
(단위: %)

항목
한국자산평가
키스자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

넥센타이어(주) 2년 만기개별민평
4.316
-
4.305
4.314
4.311

넥센타이어(주) 3년 만기개별민평
4.596
-
4.548
4.507
4.550

자료: 연합인포맥스

② 최근 3개월간(2023.12.26~2024.03.22) 당사 개별민평 및 동일 만기 국고채 금리 대비 스프레드 추이
-2년 만기 채권

[2년 만기 채권의 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이]

◆ 2년 만기 금리 및 스프레드 현황(2023.12.26~2024.03.22)
(단위: %, %p.)

일 자
평가금리
Credit Spread

(A) 2년 만기국고채 민평금리
(B) 2년 만기A0 등급 등급민평금리
(C) 넥센타이어(주)개별민평금리(2년)
(B-A) 등급민평금리- 국고채금리
(C-A)개별민평금리- 국고채금리

2024-03-22
3.340
4.432
4.311
1.092
0.971

2024-03-21
3.360
4.458
4.341
1.098
0.981

2024-03-20
3.429
4.517
4.398
1.088
0.969

2024-03-19
3.443
4.562
4.439
1.119
0.996

2024-03-18
3.415
4.534
4.412
1.119
0.997

2024-03-15
3.372
4.501
4.378
1.129
1.006

2024-03-14
3.350
4.476
4.349
1.126
0.999

2024-03-13
3.332
4.462
4.334
1.130
1.002

2024-03-12
3.347
4.472
4.344
1.125
0.997

2024-03-11
3.341
4.471
4.344
1.130
1.003

2024-03-08
3.362
4.457
4.330
1.095
0.968

2024-03-07
3.413
4.511
4.387
1.098
0.974

2024-03-06
3.410
4.507
4.380
1.097
0.970

2024-03-05
3.439
4.548
4.420
1.109
0.981

2024-03-04
3.439
4.562
4.435
1.123
0.996

2024-02-29
3.465
4.600
4.471
1.135
1.006

2024-02-28
3.455
4.588
4.461
1.133
1.006

2024-02-27
3.448
4.601
4.477
1.153
1.029

2024-02-26
3.425
4.597
4.472
1.172
1.047

2024-02-23
3.450
4.634
4.512
1.184
1.062

2024-02-22
3.420
4.614
4.492
1.194
1.072

2024-02-21
3.463
4.659
4.537
1.196
1.074

2024-02-20
3.467
4.665
4.546
1.198
1.079

2024-02-19
3.452
4.658
4.540
1.206
1.088

2024-02-16
3.457
4.670
4.552
1.213
1.095

2024-02-15
3.465
4.672
4.555
1.207
1.090

2024-02-14
3.471
4.695
4.576
1.224
1.105

2024-02-13
3.402
4.640
4.526
1.238
1.124

2024-02-08
3.372
4.622
4.503
1.250
1.131

2024-02-07
3.360
4.620
4.498
1.260
1.138

2024-02-06
3.364
4.639
4.517
1.275
1.153

2024-02-05
3.398
4.647
4.527
1.249
1.129

2024-02-02
3.305
4.599
4.477
1.294
1.172

2024-02-01
3.319
4.618
4.497
1.299
1.178

2024-01-31
3.311
4.612
4.490
1.301
1.179

2024-01-30
3.312
4.630
4.507
1.318
1.195

2024-01-29
3.338
4.666
4.546
1.328
1.208

2024-01-26
3.290
4.639
4.522
1.349
1.232

2024-01-25
3.340
4.685
4.572
1.345
1.232

2024-01-24
3.340
4.680
4.567
1.340
1.227

2024-01-23
3.335
4.684
4.572
1.349
1.237

2024-01-22
3.317
4.684
4.572
1.367
1.255

2024-01-19
3.346
4.708
4.593
1.362
1.247

2024-01-18
3.325
4.689
4.576
1.364
1.251

2024-01-17
3.329
4.690
4.577
1.361
1.248

2024-01-16
3.300
4.660
4.550
1.360
1.250

2024-01-15
3.263
4.625
4.512
1.362
1.249

2024-01-12
3.281
4.630
4.514
1.349
1.233

2024-01-11
3.308
4.669
4.552
1.361
1.244

2024-01-10
3.352
4.709
4.592
1.357
1.240

2024-01-09
3.362
4.701
4.584
1.339
1.222

2024-01-08
3.390
4.737
4.619
1.347
1.229

2024-01-05
3.376
4.736
4.619
1.360
1.243

2024-01-04
3.333
4.685
4.568
1.352
1.235

2024-01-03
3.364
4.730
4.612
1.366
1.248

2024-01-02
3.328
4.710
4.596
1.382
1.268

2023-12-29
3.241
4.626
4.512
1.385
1.271

2023-12-28
3.241
4.626
4.512
1.385
1.271

2023-12-27
3.294
4.691
4.576
1.397
1.282

2023-12-26
3.297
4.690
4.574
1.393
1.277

주) 국고채 민평금리 및 등급민평금리는 민간채권평가회사4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준
자료: 연합인포맥스

최근 3개월간 2년 만기 국고, A0 등급, 당사의 개별민평 금리 추이를 살펴보면,

당사의 개별민평 금리 및 등급민평 금리는 국고금리 추이에 연동하여 움직이는 것으로 나타납니다
. 당사의
2년 개별민평 및
A0 2년 등급민평금리는 각각
4.330% ~ 4.619% 및
4.457% ~ 4.737%

를 기록하고 있습니다
. 또한
, 최근
3개월간
2년 만기 당사 개별민평 스프레드와
2년 등급민평 스프레드는 각각
0.968%p. ~ 1.282%p. 및 1.088%p. ~ 1.397%p. 범위 내에서 움직이는 모습입니다
.

-3년 만기 채권

[3년 만기 채권의 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이]

◆ 3년 만기 금리 및 스프레드 현황(2023.12.26~2024.03.22)
(단위: %, %p.)

일 자
평가금리
Credit Spread

(A) 3년 만기국고채 민평금리
(B) 3년 만기A0 등급 등급민평금리
(C) 넥센타이어(주)개별민평금리(3년)
(B-A) 등급민평금리- 국고채금리
(C-A)개별민평금리- 국고채금리

2024-03-22
3.287
4.705
4.550
1.418
1.263

2024-03-21
3.305
4.742
4.586
1.437
1.281

2024-03-20
3.365
4.805
4.650
1.440
1.285

2024-03-19
3.390
4.831
4.675
1.441
1.285

2024-03-18
3.350
4.795
4.640
1.445
1.290

2024-03-15
3.305
4.754
4.599
1.449
1.294

2024-03-14
3.267
4.721
4.566
1.454
1.299

2024-03-13
3.245
4.704
4.545
1.459
1.300

2024-03-12
3.270
4.729
4.570
1.459
1.300

2024-03-11
3.275
4.735
4.577
1.460
1.302

2024-03-08
3.265
4.720
4.562
1.455
1.297

2024-03-07
3.317
4.776
4.621
1.459
1.304

2024-03-06
3.320
4.783
4.625
1.463
1.305

2024-03-05
3.352
4.818
4.662
1.466
1.310

2024-03-04
3.357
4.837
4.682
1.480
1.325

2024-02-29
3.382
4.877
4.722
1.495
1.340

2024-02-28
3.365
4.866
4.713
1.501
1.348

2024-02-27
3.365
4.878
4.726
1.513
1.361

2024-02-26
3.338
4.860
4.705
1.522
1.367

2024-02-23
3.378
4.907
4.753
1.529
1.375

2024-02-22
3.345
4.878
4.728
1.533
1.383

2024-02-21
3.402
4.937
4.787
1.535
1.385

2024-02-20
3.407
4.950
4.803
1.543
1.396

2024-02-19
3.396
4.946
4.799
1.550
1.403

2024-02-16
3.406
4.960
4.814
1.554
1.408

2024-02-15
3.407
4.965
4.821
1.558
1.414

2024-02-14
3.414
4.983
4.836
1.569
1.422

2024-02-13
3.347
4.922
4.777
1.575
1.430

2024-02-08
3.304
4.891
4.741
1.587
1.437

2024-02-07
3.290
4.884
4.730
1.594
1.440

2024-02-06
3.291
4.893
4.742
1.602
1.451

2024-02-05
3.307
4.913
4.764
1.606
1.457

2024-02-02
3.243
4.863
4.710
1.620
1.467

2024-02-01
3.270
4.891
4.739
1.621
1.469

2024-01-31
3.259
4.882
4.731
1.623
1.472

2024-01-30
3.270
4.906
4.754
1.636
1.484

2024-01-29
3.304
4.950
4.801
1.646
1.497

2024-01-26
3.260
4.922
4.774
1.662
1.514

2024-01-25
3.305
4.972
4.827
1.667
1.522

2024-01-24
3.292
4.962
4.818
1.670
1.526

2024-01-23
3.288
4.961
4.818
1.673
1.530

2024-01-22
3.277
4.956
4.811
1.679
1.534

2024-01-19
3.303
4.985
4.840
1.682
1.537

2024-01-18
3.270
4.951
4.807
1.681
1.537

2024-01-17
3.270
4.952
4.809
1.682
1.539

2024-01-16
3.231
4.912
4.769
1.681
1.538

2024-01-15
3.195
4.876
4.734
1.681
1.539

2024-01-12
3.197
4.878
4.736
1.681
1.539

2024-01-11
3.222
4.910
4.767
1.688
1.545

2024-01-10
3.267
4.955
4.812
1.688
1.545

2024-01-09
3.247
4.936
4.792
1.689
1.545

2024-01-08
3.290
4.977
4.833
1.687
1.543

2024-01-05
3.280
4.967
4.823
1.687
1.543

2024-01-04
3.224
4.913
4.768
1.689
1.544

2024-01-03
3.275
4.961
4.816
1.686
1.541

2024-01-02
3.245
4.926
4.780
1.681
1.535

2023-12-29
3.145
4.827
4.682
1.682
1.537

2023-12-28
3.145
4.827
4.682
1.682
1.537

2023-12-27
3.212
4.896
4.751
1.684
1.539

2023-12-26
3.216
4.901
4.756
1.685
1.540

주) 국고채 민평금리 및 등급민평금리는 민간채권평가회사4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준
자료: 연합인포맥스

최근 3개월간 3년 만기 국고, A0 등급, 당사의 개별민평 금리 추이를 살펴보면,
당사의 개별민평 금리 및 등급민평 금리는 국고금리 추이에 연동하여 움직이는 것으로 나타납니다
. 당사의
3년 개별민평 및
A0 3년 등급민평금리는 각각
4.545% ~ 4.840% 및
4.704% ~ 4.985%
를 기록하고 있습니다
. 또한
, 최근
3개월간
3년 만기 당사 개별민평 스프레드와
3년 등급민평 스프레드는 각각
1.281%p. ~ 1.545%p. 및 1.437%p. ~ 1.689%p. 범위 내에서 움직이는 모습입니다
.

(2) 넥센타이어(주)의 동일등급(A0) 최근 회사채 발행 동향
최근 3개월 간(2023.12.26~2024.03.22) 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례 및 수요예측 참여 현황은 아래와 같습니다.

[최근 3개월 발행 A0 등급 공모 무보증 회사채 수요예측 현황]

(기준일 : 2024년 03월 22일)

만기
구분
발행일
공모금액
발행금액
수요예측 기준
밴드 하단
밴드 상단
발행스프레드

2년
에이치디현대중공업82-1
1/29
400
650
개별민평
-30bp
+30bp
-22bp

팜한농22-1
1/31
300
500
등급민평
-30bp
+30bp
-21bp

에이치디현대케미칼6-1
2/7
200
240
개별민평
-30bp
+30bp
-20bp

하나에프앤아이187-2
2/15
700
1,540
개별민평
-30bp
+30bp
-32bp

에스케이아이이테크놀로지1-1
2/29
500
950
등급민평
-30bp
+30bp
-5bp

한국콜마5-1
3/4
300
540
개별민평
-60bp
+30bp
-55bp

현대코퍼레이션42-1
3/5
300
400
개별민평
-50bp
+30bp
-38bp

대신에프앤아이38-2
3/7
400
880
개별민평
-50bp
+50bp
+40bp

에코프로비엠6-2
3/8
700
910
개별민평
-30bp
+30bp
-2bp

HD현대인프라코어81-1
3/8
200
230
개별민평
-30bp
+30bp
-63bp

세아홀딩스21
3/8
500
840
개별민평
-30bp
+30bp
-10bp

여천NCC78
3/11
1,500
1,500
개별민평
-50bp
+50bp
+50bp

HD현대건설기계13-1
4/1
300
미정
개별민평
-50bp
+30bp
미정

3년
에이치디현대중공업8-2
1/29
300
580
개별민평
-30bp
+30bp
-47bp

팜한농22-2
1/31
300
500
등급민평
-30bp
+30bp
-38bp

에이치디현대케미칼6-2
2/7
600
1,280
개별민평
-30bp
+30bp
-27bp

하나에프앤아이187-3
2/15
400
800
개별민평
-30bp
+30bp
-50bp

에스케이아이이테크놀로지1-2
2/29
500
1,050
등급민평
-30bp
+30bp
-10bp

한국콜마5-2
3/4
300
460
개별민평
-60bp
+30bp
-75bp

현대코퍼레이션42-2
3/5
300
600
개별민평
-50bp
+30bp
-40bp

HD현대인프라코어81-2
3/8
500
1,070
개별민평
-30bp
+30bp
-52bp

HD현대건설기계13-2
4/1
200
미정
개별민평
-50bp
+30bp
미정

(출처: 금융감독원 전자공시시스템, 발행일 기준, 신종자본증권 및 후순위채권 제외)

최근 3개월간 발행된 동일등급(A0) 및 동일만기(2년물 및 3년물) 회사채 발행내역은 총 22건이며, 이 중 13건은 만기 2년, 9건은 만기 3년으로 설정하였습니다. 4건을 제외하고 모두 개별민평금리를 공모희망금리의 기준으로 설정하였습니다. 동일 등급(A0)의 공모희망금리 상단은 개별민평 대비 2년의 경우 최저 +30bp, 최고 +50bp를 가산하는 수준으로 결정하였으며, 3년의 경우 모든 건 +30bp를 가산하는 수준으로 결정하였습니다. 발행금리 확정 스프레드는 2년물의 경우 개별민평 대비 최저 -63bp, 최고 +50bp를 가산하는 수준으로 결정되었고, 3년물의 경우 개별민평 대비 최저 -75bp, 최고 -27bp를 가산하는 수준으로 결정되었습니다.

(3) 최근 채권시장 동향

한국은행은 COVID-19로 인한 금리 인하 이후 기준금리를 지속 동결하였다가, 수출 호조와 견조한 설비투자를 근거로 2021년 08월, 2018년 11월 이후 2년 9개월 만에 0.75%로 0.25%p. 인상하였으며 이후 2021년 11월 및 2022년 1월 기준금리를 추가적으로 각각 0.25%p. 인상하였습니다. 반면, FOMC는 2021년 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였습니다.2022년에는 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 경신함에 따라 높은 인플레이션 압력을 경감시키기 위해 FOMC는 2022년 3월 기준금리 0.25%p.인상(0.25~0.5%)을 시작으로 5월 0.50%p., 6월, 7월, 9월, 11월 각각 0.75%p., 12월 0.50%p.를 인상하며 역사 이래 가장 짧은 기간에 4.25%p. 인상을 결정하였습니다. 한국 또한 2022년 02월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위해 2022년 4월, 5월, 8월, 11월 금통위에서 각각 0.25%p., 7월, 10월 금통위에서 각각 0.50%p. 기준금리를 인상 결정하였습니다.2023년에도 여전히 높은 물가 상승에 대한 압박으로 FOMC는 2월, 3월, 5월, 7월에 각각 0.25%p 추가 인상을 단행하였습니다. 2023년 9월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 2023년 경제성장률(1.0% → 2.1%) 및 물가상승률(3.2% → 3.3%) 상향 조정하여 높은 금리 수준이 오랜 기간 유지될 수 있음을 시사하였고, 이후 11월 FOMC에서도 기준금리를 동결하였습니다. 12월 및 2024년 2월 FOMC에서는 11월에 이어 만장일치로 기준금리를 동결하였으며, 2024년 3월 FOMC 또한 여전한 인플레이션 위험에 따라 동결하여 증권신고서 제출일 전일 기준 미국 기준금리는 5.25~5.50%입니다.한국의 경우 2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조가 2023년 1월 금통위에서 금통위는 25bp 인상(2인의 동결 소수의견)을 단행하였고, 2023년 2월 금통위에서는 물가와 경기를 함께 고려하여 금리 인상 1년 반만에 기준금리를 동결하였습니다. 4월 금통위에서는 3월 발생한 SVB, CS 파산으로 인한 글로벌 금융 시장 불안정성 확대를 지적하며 만장일치로 동결을 결정하였으나 기자회견에서 총재는 5명의 위원은 추가 인상의 여지를 열어두었다고 언급하였습니다. 5월 25일 시행된 5월 금통위에서 4월에 이어 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 총재가 기자회견에서 6명의 금통위원 모두가 추가 금리 인상 가능성을 열어두고 있다고 언급하며 추가 인상이 언제든 가능하다고 언급하였습니다. 7월 금통위에서 한은 총재는 6월 FOMC에서 연준이 언급한 두 차례 기준금리 인상 현실화 여부가 향후 금리 인상을 결정할 주요 요인이라고 언급하며, 8월 금통위 동결 가능성을 시사하였습니다. 8월 금통위 또한 7월과 마찬가지로 기준금리 동결 및 9월 FOMC 정책방향이 중요하다는 의견을 유지하였으며, 10월 금통위에서 한은은 6회 연속 기준금리 동결과 함께 대다수의 금통위원은 물가 상승 압력에 따라 최종금리를 3.75%까지 열어두어야 한다는 의견을 유지하였습니다. 11월 금통위에서도 한은은 경기 회복세가 뚜렷하지 않은 데다 부동산 프로젝트파이낸싱(PF) 부실 등 금융시장 불안도 여전해 금리 인상은 어려우나 미국 기준금리와의 금리차로 금리인하도 어려운 상황이라는 의견을 밝히며 만장일치로 기준금리 동결 결정하였습니다. 한편, 2024년 1월 금통위 및 2월 22일 진행한 2월 금통위에서도 한은은 기준금리 동결을 결정하며, 증권신고서 제출일 전일 현재 한국 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다.2022년 9월 강원중도개발공사(GJC)가 레고랜드 테마파크 기반 조성사업 추진을 위한 자금조달 목적으로 설립한 SPC인 아이원제일차(주)에서 발행한 2,050억원 규모의 ABCP의 EOD사유가 발생하며 강원도가 지급금에 대해 지급할 의무가 발생하였으나, 강원도는 지급보증 이행 대신 법원에 기업회생 절차를 신청하겠다는 방침을 세우며 신용보강 유동화증권 지급의무 미이행 사건이 발생하였습니다. 본 사건은 시장 내 투자자의 불안감을 급속도로 확대시키며 시장 악화가 가속화되었고, ABCP 시장 악화의 영향으로 채권시장도 급속도로 악화되었습니다. 투자심리가 위축되며 기관 내 유동성이 급격히 축소되었고, 정부에서 시장 악화에 대응하기 위해 채권시장안정화펀드, 산업은행 회사채, CP 매입 프로그램 및 등 정책지원 프로그램을 지속적으로 발표하였습니다. 5대 금융지주의 시장 지원조치와 은행채 발행규모 축소 등 금융시장안정화를 위한 은행권의 지원이 더해져 채권시장 유동성이 일부 회복되고 시장이 안정세를 보이기 시작하였습니다.2023년 3월 미국 내 자산 기준 16위 규모인 실리콘밸리은행(SVB)의 뱅크런 사태가 발생하였고 발생 2일 후인 3월 10일 파산을 발표하였습니다. SVB는 미국 국채와 주택저당증권 등 장기 자산 위주의 포트폴리오를 구축해둔 상태였으나 2022년 연준의 고강도 기준금리 인상으로 채권 가격 하락에 따른 손실이 지속되었습니다. 손실을 메꾸기 위해 2023년 3월 8일 22억 5,000만 달러 규모의 유상증자 계획을 발표하였으나 투자자 모집에 어려움을 겪은 동시에 3월 9일 약 420억 달러 규모의 예금이 인출되며 뱅크런 사태가 발생하였습니다. 캘리포니아주 금융보호혁신국은 SVB를 폐쇄하고 SVB의 모든 자산을 연방예금보험공사(FDIC) 산하로 이관하였으며, 조 바이든 행정부는 신속한 예금 보호 조치를 통해 은행권 리스크의 확산을 막기 위해 노력하였고 퍼스트시티즌스 은행이 SVB를 인수하며 사태는 일부 진정되었습니다. 한편, 크레디트스위스(CS)는 연례보고서를 통해 2022년 회계 내부통제에서 '중대한 약점'을 발견해 고객 자금 유출을 막지 못했다고 밝혔으며, 최대주주인 사우디국립은행이 추가 재정지원을 하지 않겠다고 발표하며 시장의 우려가 확대되었습니다. 스위스중앙은행(SNB)이 필요 시 CS에 유동성을 공급하겠다고 발표하며 사태가 진정되는 듯 하였으나, 자금 지원으로도 CS의 재정난을 해결하지 못하였고 결국 스위스 최대은행인 UBS가 30억 스위스프랑(약 32억 달러)에 CS를 인수하였습니다.2023년 12월 태영건설이 4.5조원 규모의 PF 대출 보증으로 인해 워크아웃 또는 회생절차에 들어갈 가능성이 거론되었습니다. 최상목 경제부총리, 김주현 금융위원장, 이복현 금융감독원장, 이창용 한국은행 총재 등은 부동산 PF 현안과 태영건설의 워크아웃 가능성에 대해 논의를 진행하였고, 이후 금융위는 태영건설 워크아웃 신청 관련 대응방안을 발표하며 대주주 자구노력, 채권단 협조 등을 통한 태영건설 정상화를 최대한 유도하고 시장 내 영향을 최소화 하는데 노력을 다할 예정임을 언급하였습니다. 태영건설 워크아웃 이슈로 인해 중소형 건설사들의 연쇄적인 PF 이슈가 발생할 가능성이 제기되고 있으며, 연쇄적 PF 이슈가 발생할 경우 급격한 시장 유동성 위축이 나타날 가능성이 존재합니다.글로벌 채권금리의 변동성은 주요 선진국들의 경기회복세에 따른 통화정책, 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-하마스 무력충돌 등 지정학적 리스크 및 미국, 유럽 은행권 불안 등에 따라 확대될 가능성은 높으나, 우량 크레딧 시장은 투자매력도를 바탕으로 상대적으로 안정세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 다만, 향후 통화정책 불확실성에 따라 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사 또는 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.

※ 결 론
상기 '(1) 넥센타이어(주)의 개별민평금리 및 스프레드 동향 ', '(2) 동일등급(A0) 발행 동향 및 '(3) 최근 채권시장 동향'을 종합적으로 고려하여 공동대표주관회사는 넥센타이어(주)의 제59-1회 및 제59-2회 무보증사채의 공모희망금리 밴드를 아래와 같이 설정하였습니다
.

[최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제59-1회
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 넥센타이어(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율

제59-2회
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 넥센타이어(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율

공동대표주관회사인 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 KB증권(주)는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정신고서는 2024년 03월 29일에 공시할 예정입니다.

다. 수요예측 결과1. 수요예측 참여 내역

[회 차 : 59-1]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사 (집합)
투자매매 중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
8
21
4
-
-
-
33

수량
750
3,030
400
-
-
-
4,180

경쟁률
1.88:1
7.58:1
1.00:1
-
-
-
10.45:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 59-2]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사 (집합)
투자매매 중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
14
23
6
-
-
-
43

수량
1,500
2,930
800
-
-
-
5,230

경쟁률
2.50:1
4.88:1
1.33:1
-
-
-
8.72:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 59-1]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-33
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.39%
100
2.39%
포함

-31
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.39%
200
4.78%
포함

-30
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.39%
300
7.18%
포함

-25
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.78%
500
11.96%
포함

-24
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.39%
600
14.35%
포함

-22
-
-
1
20
1
100
-
-
-
-
-
-
2
120
2.87%
720
17.22%
포함

-21
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.78%
920
22.01%
포함

-20
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.39%
1,020
24.40%
포함

-16
-
-
1
30
1
100
-
-
-
-
-
-
2
130
3.11%
1,150
27.51%
포함

-15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.39%
1,250
29.90%
포함

-14
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
0.72%
1,280
30.62%
포함

-13
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
3.59%
1,430
34.21%
포함

-11
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.39%
1,530
36.60%
포함

-10
2
150
4
270
-
-
-
-
-
-
-
-
6
420
10.05%
1,950
46.65%
포함

-6
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.39%
2,050
49.04%
포함

-5
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.78%
2,250
53.83%
포함

0
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.39%
2,350
56.22%
포함

8
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
0.72%
2,380
56.94%
포함

25
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
11.96%
2,880
68.90%
포함

30
-
-
3
1,300
-
-
-
-
-
-
-
-
3
1,300
31.10%
4,180
100.00%
포함

합계
8
750
21
3,030
4
400
-
-
-
-
-
-
33
4,180
-
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 59-2]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-50
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
3.82%
200
3.82%
포함

-49
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.19%
210
4.02%
포함

-47
-
-
1
30
1
100
-
-
-
-
-
-
2
130
2.49%
340
6.50%
포함

-42
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
0.57%
370
7.07%
포함

-41
-
-
1
10
2
300
-
-
-
-
-
-
3
310
5.93%
680
13.00%
포함

-40
-
-
3
200
-
-
-
-
-
-
-
-
3
200
3.82%
880
16.83%
포함

-37
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.91%
980
18.74%
포함

-36
1
100
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
2.87%
1,130
21.61%
포함

-35
1
100
3
150
-
-
-
-
-
-
-
-
4
250
4.78%
1,380
26.39%
포함

-33
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.82%
1,580
30.21%
포함

-31
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.19%
1,590
30.40%
포함

-30
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.91%
1,690
32.31%
포함

-29
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
0.96%
1,740
33.27%
포함

-27
1
100
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
120
2.29%
1,860
35.56%
포함

-25
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.91%
1,960
37.48%
포함

-21
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.91%
2,060
39.39%
포함

-20
1
100
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
2.87%
2,210
42.26%
포함

-16
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.38%
2,230
42.64%
포함

-15
1
100
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
2.87%
2,380
45.51%
포함

-10
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
0.96%
2,430
46.46%
포함

-9
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.91%
2,530
48.37%
포함

-7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.91%
2,630
50.29%
포함

-5
1
100
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
5.74%
2,930
56.02%
포함

-3
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.91%
3,030
57.93%
포함

10
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.91%
3,130
59.85%
포함

25
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
9.56%
3,630
69.41%
포함

30
-
-
3
1,500
1
100
-
-
-
-
-
-
4
1,600
30.59%
5,230
100.00%
포함

합계
14
1,500
23
2,930
6
800
-
-
-
-
-
-
43
5,230
-
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 59-1]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
-33
-31
-30
-25
-24
-22
-21
-20
-16
-15
-14
-13
-11
-10
-6
-5
0
8
25
30

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400

합계
100
100
100
200
100
120
200
100
130
100
30
150
100
420
100
200
100
30
500
1,300

누적합계
100
200
300
500
600
720
920
1,020
1,150
1,250
1,280
1,430
1,530
1,950
2,050
2,250
2,350
2,380
2,880
4,180

[회 차 : 59-2]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
-50
-49
-47
-42
-41
-40
-37
-36
-35
-33
-31
-30
-29
-27
-25
-21
-20
-16
-15
-10
-9
-7
-5
-3
10
25
30

기관투자자1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
600

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

합계
200
10
130
30
310
200
100
150
250
200
10
100
50
120
100
100
150
20
150
50
100
100
300
100
100
500
1,600

누적합계
200
210
340
370
680
880
980
1,130
1,380
1,580
1,590
1,690
1,740
1,860
1,960
2,060
2,210
2,230
2,380
2,430
2,530
2,630
2,930
3,030
3,130
3,630
5,230

라. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.[수요예측 신청현황]①제59-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 4,180억원- 총 참여신청범위: -0.33%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 33건②제59-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 5,230억원- 총 참여신청범위: -0.50%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 43건

최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본사채의 발행금리는 아래와 같습니다.[제59-1회 무보증사채]
본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며,

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 넥센타이어(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.24%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제59-2회 무보증사채]
본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며,

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 넥센타이어(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

"수요예측"에 관한 사항은 다음 각 목과 같다.

가. "공동대표주관회사"는 "기관투자자"를 대상으로 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자"중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 "수요예측"에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.

(1) 투자일임ㆍ신탁고객이 "기관투자자"일 것(단, "인수규정" 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 "기관투자"자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.)

(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 "인수규정" 제17조의2 제4항에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

나. "수요예측"은 "한국금융투자협회"의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, "수요예측"은 "한국금융투자협회"의 K-bond 프로그램을 이용한 접수 방법으로 진행한다. 단, 불가피한 상황이 발생한 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"는 협의하여 Fax 접수 등 "수요예측" 방법을 결정한다.다. "본 계약서" 상 "인수단"은 인수업무를 수행하지 않는 회차의 "수요예측"에 참여할 수 있다.

라. "수요예측" 기간은 2024년 03월 26일 09시부터 16시 30분까지로 한다.

마. "수요예측" 결과는 "공동대표주관회사"가 3년간 보관한다.

바. "수요예측" 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사"만 공유한다. 단, "수요예측"을 통해 "본 사채"의 발행금리와 발행금액이 결정되는 즉시 "공동대표주관회사"는 "인수회사"에게 이를 통지해야 하며, "수요예측" 실시 후 발행조건 확정에 따라 제출하는 정정신고서에 기업공시서식 작성기준에 따라 "수요예측" 결과를 공시한다. 또한, 법원, "금융위원회" 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

사. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 "발행회사"와 협의하여 결정한다.

아. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부한다.

자. 불성실 수요예측 참여자의 관리: "공동대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위 예방을 위한 사전 고지를 통해 실수요 기재를 유도하며, 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 "한국금융투자협회"에 제출한다.

차. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

카. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 "수요예측"에 참여하도록 하여야 한다.

타. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, "수요예측" 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니된다. "수요예측" 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경되더라도 "수요예측"을 재실시 하지 않는다.

파. "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다.

하. 기타 본 목에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"(2020. 7. 1. "한국금융투자협회" 개정)에 따른다.

나. 청약 및 배정방법

청약에 관한 사항은 다음 각 목과 같다.가. 일정

(1) 청약일 : 2024년 04월 04일

(2) 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지

(3) 청약서 제출기한: 2024년 04월 04일 09시부터 12시까지

(4) 청약금 납입: 2024년 04월 04일 16시까지

나. 청약대상 : "수요예측"에 참여하여 우선배정 받은 "기관투자자"만 청약할 수 있다. 단, "수요예측"을 통해 배정된 금액의 총 합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 "기관투자자", "전문투자자" 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, "기관투자자" 및 "전문투자자"를 제외한 투자자를 말함. 이하 같음)도 청약에 참여할 수 있다.

다. "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 "전문투자자" 및 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 다음과 같이 "투자설명서"를 교부받아야 한다.

(1) 교부장소 : "인수단" 본점

(2) 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

(3) 교부일시 : 2024년 04월 04일

(4) 기타사항 :

(가) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 "투자설명서"를 교부 받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다.

(나) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

라. 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.

마. 청약의 방법

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 2024년 04월 04일 11시까지 청약취급처에 청약한다.

(2) 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 16시까지 청약금을 납부한다.

(3) 각 "인수단"은 고객에게 청약받은 청약금 중 배정받은 "본 사채"의 전자등록총액에 해당하는 금액을 납입처에 납입하고, 미배정된 고객의 청약금은 청약 당일 17시까지 고객에게 반환한다.

바. 청약단위: 전자등록금액은 일만원 단위로 하되, 최저청약금액은 10억원으로 하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 "본 사채"에 청약하는 청약총액은 " 본 사채"의 전자등록총액을 초과하지 못한다.

사. 청약취급처 : "공동대표주관회사"의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 "인수단"이 협의한 경우에 한하여 "인수회사"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.

아. 청약 증거금 : 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

자. 사채금 납입일 : 2024년 04월 04일

차. "본 사채"의 발행일 : 2024년 04월 04일

카. "본 사채"의 납입을 맡을 기관 : (주)우리은행 마곡기업영업지원팀

타. 등록기관 : "본 사채"의 등록기관은 "한국예탁결제원"으로 하며, "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의거하여 "전자등록"한다.

파. "전자등록"신청

(1) "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 납입기일에 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제24조에 의한 "전자등록"을 신청할 수 있다.

(2) 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 "전자등록"을 신청할 수 있도록 "전자등록" 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단, "전자등록"신청에 관련한 사항은 "본 계약" 제16조 제2항에 따라 "공동대표주관회사" 중 신한투자증권 주식회사에 위임한다.

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016. 6. 28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21>1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

배정에 관한 사항은 다음 각 목과 같다.

가. "수요예측"에 참여한 "기관투자자" (이하 "수요예측 참여자"라 한다)가 "수요예측" 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선배정한다.

나. "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액총액에 미달된 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금을 공제한 잔액을 청약일 당일 11시까지 청약 접수한 "전문투자자" 및 "기관투자자"와 일반투자자에게 배정할 수 있다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다. 또한 "본 사채"의 배정은 "한국금융투자협회" "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "공동대표주관회사"가 결정하되, "수요예측" 결과에 따른 "유효수요"의 범위를 반영하여 합리적으로 결정하며, "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라, "본 사채" "수요예측"에 참여한 투자자에 대해서는 "수요예측"에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대 배정한다.

다. 나.목에 따라 "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 다음의 방법으로 배정한다.

(1) "기관투자자": 청약금에 비례하여 안분배정함을 원칙으로 하되, "인수단" 간 협의하여 조정할 수 있다.

(2) "전문투자자" 및 일반투자자: "기관투자자" 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음의 방법으로 배정한다.

(가) 총 청약건수가 모집총액을 최저청약단위(10억원)로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.

(나) 총 청약건수가 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.

(3) 상기 (1), (2)의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 최초 인수예정 비율대로 "인수단"이 인수하되, 최종 인수금액은 "인수단"이 협의하여 결정한다. "인수단"은 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입을 맡을 은행에 납입한다.

라. 상기 가.목 내지 다.목의 방법으로 배정한 결과에도 불구하고 청약 종료일 16시까지 납부된 청약금이 "본 사채"의 전자등록총액에 미달하는 경우, 각 "인수단"의 "인수비율"에 따라 자기 책임 하에 처리하기로 한다. 단, 각 "인수단"의 최종 인수금액은 "인수단" 간 협의에 의하여 정할 수 있다.

마. "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사"가 납입일 당일 넥센타이어(주) 제59-1회 및 제59-2회 무보증사채를 "수요예측" 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

다. 청약단위

최저청약금액은 일십억원으로 하며, 일십억원 이상은 일십억원 단위로 한다.

라. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2024년 04월 04일 09시

종 료 일 시
2024년 04월 04일 12시

마. 청약증거금
청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다. 청약증거금은 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2024년 04월 04일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

바. 청약취급장소
인수단의 본점

사. 납입장소

(

주
)우리은행 마곡기업영업지원팀

아. 상장신청예정일
(1) 상장신청예정일 : 2024년 04월 01일(2) 상장예정일 : 2024년 04월 05일
자. 사채권교부예정일 및 교부장소
"본 사채"에 대하여는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.(2) 본 사채의 청약금은 납입일인 2024년 04월 04일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 넥센타이어(주)가 전적으로 책임을 집니다.(4) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단, 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 59-1]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
케이비증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
20,000,000,000
38,000,000
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
20,000,000,000
38,000,000
총액인수

인수
미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
10,000,000,000
23,700,000
총액인수

인수
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 3
10,000,000,000
31,500,000
총액인수

[회 차 : 59-2]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
58,000,000,000
38,000,000
총액인수

인수
하나증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
30,000,000,000
38,000,000
총액인수

나. 사채의 관리

(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
제59-1회
60,000,000,000
7,000,000
-

제59-2회
88,000,000,000

다. 특약사항

제17조 (특약사항)

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래 각호의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "공동대표주관회사"에게 통보하여야 한다. 다만, 금융감독원이나 "한국거래소"에 공시한 경우에는 "공동대표주관회사"에게 통보한 것으로 간주한다.

1. "발행회사"의 발행어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때

2. 영업의 일부 또는 전부의 변경 또는 정지

3. 영업목적의 변경

4. 화재 홍수 등 천재지변, 재해로 인하여 "발행회사"에 막대한 손해가 발생한 때

5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

6. "발행회사" 자본총액의 300% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있는 때

7. "발행회사" 자본총액의 300% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있는 때

8. 기타 "발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

9. "발행회사"의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 일부를 양도할 때

10. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있은 때

11. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

12. "발행회사"가 "본 사채" 이외의 사채를 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있는 때

13. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위: 억원)

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제59-1회 무보증사채
600
주1)
2026.04.03
-

제59-2회 무보증사채
880
주2)
2027.04.02
-

주1)
본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며,

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 넥센타이어(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.24%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주2)
본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며,

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 넥센타이어(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p.를 가산한 이자율로 합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항

본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다.

※ "발행회사"는 발행회사인 넥센타이어(주)을 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 DB금융투자(주)를 지칭합니다.

(가
) "발행회사
"("발행회사
"의 청산인이나
"발행회사
"의 이사를 포함
)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우
(나
) "발행회사
"("발행회사
"의 청산인이나
"발행회사
"의 이사를 포함
) 이외의 제
3자가
"발행회사
"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고
"발행회사
"이 이에 동의
("발행회사
" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함
)하거나 위 제
3자에 의한 해당 신청이 있은 후
10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우
. 이 경우
"발행회사
"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점
(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시
)을
, 기타의 경우에는 제
3자에 의한 신청일로부터
10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다
.(다
) "발행회사
"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생
, 법원의 해산명령 또는 해산판결
, 주주총회의 해산결의가 있는 경우
(라
) "발행회사
"가 휴업 또는 폐업하는 경우
(단
, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다
.)(마
) "발행회사
"가 발행
, 배서
, 보증
, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와
"발행회사
"에게 금융결제원
(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다
)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등
"발행회사
"가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우
(바
) 본 사채의 만기가 도래하였음에도
"발행회사
"가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우
(사
) "발행회사
"가
"본 사채
" 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우
(아
) "발행회사
"가 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제
5조 제
2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때
(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다
)(자
) "발행회사
"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일연장
, 원리금 감면
, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우
(차
) 감독관청이
"발행회사
"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-Option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등
당사가 발행하는 제59회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이 부여되어 있지 않습니다. 또한, 본 사채에는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다.
라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위채권자의 권리잔액당사가 발행하는 제59회 무보증사채는 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않습니다. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.

마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금지급
조달자금의 사용
재무비율 유지
지급보증/담보권 설정 제한
자산매각 한도
지배구조변경 제한

발행회사의 의무
계약상 정하는시기와 방법에 따라원리금 지급
규정된 목적에우선 사용
부채비율500% 이하
자기자본의500% 이하
자산총계의100% 이하
최대주주가변경되는 경우

최근 보고서 기준
-
-
부채비율 148.3%(2,527,779백만원)
자기자본의 59.4%(948,679백만원)
자산총계(4,232,662백만원)
-

주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 DB금융투자(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다.

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채모집위탁계약서 제2-1조 내지 제2-8조")"갑"은 발행회사인 넥센타이어(주)을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB금융투자(주)를 지칭합니다.

제
2-1 조
(발행회사의 원리금지급의무
)

1. "

갑
"은 사채권자에게
"본 사채
"의 발행조건 및
"본 계약
"에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다
.

2. "

갑
"은 원리금지급의무를 이행하기 위하여
"본 사채에 관한 지급대행계약
"에 따라 지급대행자인
(주
)우리은행 마곡기업영업지원팀에 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고
, "갑
"은 이를
"을
"에게 통지하여야 한다
.

3. "

갑
"이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제
1-2조 제
11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며
, 이 경우 연체이자는 이자지급일
(본 계약 제
1-2조 제
14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에따른 변제기일
)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다
.

제
2-2 조
(조달자금의 사용
)

1. "

갑
"은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제
1-2조 제
13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다
.

2. "

갑
"은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을
"을
" 에게 통지하여야 한다
.

제
2-3 조
(재무비율 등의 유지
)

"

갑
"은
"본 사채
"의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지
, 다음 사항을 이행하여야 한다
.

①
"갑
"은
"부채비율
"을
500% 이하로 유지하여야 한다
.(동 부채비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다
.) 단
, "갑
"의 최근 보고서상 부채비율은
148.3%, 부채규모는
2,527,779백만원이다

.

제
2-4 조
(담보권 설정 등의 제한
)

1. "

갑
"은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나
"갑
" 또는 타인의 채무를 위하여
"갑
"의 자산 전부나 일부상에 새로이
"담보권
"을 설정하여서는 아니된다
. 다만
, 본 사채의 미지급된 원리금 전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는
"을
"이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다
.

2.

제
1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다
.

(1)

자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금 채무를 담보하는 당해 자산상의
"담보권
"

(2)

이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

(3)

유치권 기타 법률에 의하여 설정되는
"담보권
"

(4) "

본 사채
" 발행 이후 지급보증 또는
"담보권
"이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상
"자기자본
"의
500%를 넘지 않는 경우
(연결 재무제표 기준
). 단
, "갑
"의 최근 보고서 상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은
948,679백만원이며 이는
"갑
"의 최근 보고서상
'자기자본
'의
59.4%이다
.

(5)

예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환
, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는
"담보권
" 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서
, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우
(외화지급보증액의 계산에 있어
, 환율인상으로 증가가 있을 경우에는 당초 외화지급보증환율로 환산한 원화금액을 기준으로 한다
.)

(6)

프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

(7)

기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

(8)

발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증
(9) 본 사채관리계약서 체결 이전에 존재하는 담보권 또는 지급보증의 갱신에 의해 발생하는 담보권 또는 지급보증으로서 당초의 피담보채무금액이 증가하지 않는 경우
(10) 회사 경영상 부득이한 필요에 의하여
"을
"과
"담보권
" 설정
7일전에 상호 협의한 경우

3.

본조 제
1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는
, "갑
"은 관계법령에서 허용되는 범위 내에서
"을
" 또는
"을
"이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다
. "을
" 또는
"을
"이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은
"갑
"이 부담하며
"을
"의 요청이 있는 경우
"갑
"은 이를 선지급하여야 한다
.

4.

전항의 경우
, 목적물의 성격상 적합한 경우
"을
"은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다
.

제
2-5 조
(자산의 처분제한
)

1. "

갑
"은 하나의 회계년도에
1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의
100%(자산처분후
1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다
) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다
.(연결기준
) 단
, 구조조정목적으로 처분하는 자산 및 기타 매출채권의 양도 또는 경영상 필요에 의해 사전에
"을
"과 협의하는 경우에는 제외한다
. 단
, "갑
"의 최근 보고서상 자산규모
(자산총계
)는
4,232,662백만원이다
.(연결 재무제표 기준
)

2. "

갑
"은 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다
.

3.

제
1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다
. (1) "갑
"의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래
, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분
(2) 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제
2-5조의
2 (지배구조변경 제한
)

1
.

"

갑
"은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지
"갑
"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다
. 지배구조 변경사유란
"갑
"의 최대주주가 변경되는 경우를 말한다
. 단
, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다
. 가
. 법 제
147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우
나
.「기업구조조정 촉진법」
, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」 또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우
다
. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」
, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」
, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」
, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무
, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우
라
. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우
"갑
"이
"자본시장과 금융투자업에 관한 법률
" 제
159조 또는 제
160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주는
(주
)넥센이며
, 지분율은
44.95%이다
. 다만
, 최근 제출한 보고서가 없는 경우 본 사채 발행을 위해 제출되는 증권신고서상
"갑
"의 최대주주 지분율을 기재한다
. 마
. 발행회사의 최대주주가 발행회사의 계열회사로 변경되는 경우
2. 제
1항에도 불구하고
"갑
"이 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다
. 가
. "갑
"은 제
1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이
"을
"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다
. (1) 지배구조변경 발생에 관한 사항
(2) 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용
(3) 상환가격은 상환청구금액
(원금
)의
100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용
(4) 상환청구기간
(본 통지일로부터
30일 이내에
2주일 이상
) (5) 상환대금 지급일자
(상환청구기간 종료일로부터
1개월 이내
) 나
. "갑
"은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다
.

제
2-6 조
(사채관리계약이행상황보고서
)

1. "

갑
"은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터
30일 이내에
"본 사채
"와 관련하여
<별첨
1> 양식의 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여
"을
"에게 제출하여야 한다
. 2. 제
1항의 사채관리계약이행상황보고서에는
"갑
"의 외부감사인이 사채관리계약이행상황보고서의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련 증빙자료를 첨부하여야 한다
. 단
, 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이
"갑
"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서
(검토보고서
)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서
(검토보고서
)의 제출로 갈음할 수 있다
.

3. "

갑
"은 제
1항의 사채관리계약이행상황보고서에
"갑
"의 대표이사
, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다
. 4. "을
"은 사채관리계약이행상황보고서를
"을
"의 홈페이지에 게재하여야 한다
.

제
2-7 조
(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무
)

1. "

갑
"은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제
159조 및 제
160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을
"을
"에게 통지하여야 한다
.

2. "

갑
"이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제
161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을
"을
"에게 통지하여야 한다
.

3. "

갑
"은
"기한이익상실사유
"의 발생 또는
"기한이익상실 원인사유
"가 발생한 경우에는 지체없이 이를
"을
"에게 통지하여야 한다
.

4. "

갑
"은 본사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를
"을
"에게 즉시 통지하여야 한다
.

5. "

을
"은 단독 또는 공동으로
"본사채의 미상환액
"의
10분의
1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상
"갑
"으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터
7일 이내에 교부하여야 한다
.

제
2-8 조
(발행회사의 책임
)

"

갑
"이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여
"을
" 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는
"갑
"은 이에 대하여 배상의 책임을 진다
.

2. 사채관리계약에 관한 사항
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 DB금융투자(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
제59-1회
60,000,000,000
7,000,000
-

제59-2회
88,000,000,000

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리실적 (2024년 03월 22일 기준)

(단위: 억원)

구분
실적

2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년

계약체결 건수

23

16

26

24
27
12

계약체결 위탁금액

35,280

20,040

33,570

32,130
25,500
16.480

라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

DB금융투자(주)

CM금융2팀

02-369-3389

마. 사채관리회사의 권한("사채모집위탁계약서 제4-1조, 제4-2조")"갑"은 발행회사인 넥센타이어(주)을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB금융투자(주)를 지칭합니다.

제
4-1 조
(사채관리회사의 권한
)

1. "

을
"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다
. 단
, 제
1-2조 제
14호 나목
(1)의 각 요건 중 어느하나를 충족하는 경우로써 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우
"을
"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다
. 다만
, 동 단서에 따른 지시에 의해
"을
"이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도
, "갑
"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을
"을
"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우
, "을
"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게
, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증
, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지
"을
"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다
.

(1)

원금 및 이자의 지급의 청구
, 이를 위한 소 제기 및 강제집행의 신청

(2)

원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청

(3)

다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

(4)

파산
, 회생절차 개시의 신청

(5)

파산
, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

(6)

파산
, 회생절차에서의 채권의 신고
, 채권확정의 소 제기
, 채권신고에 대한 이의
, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

(7) "

갑
"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제
, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한
때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소 제기 및 기타 채권자취소권의 행사

(8)

사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행
(사채권자집회결의로써
따로 집행자를 정한 경우는 제외
)

(9)

사채권자집회에서의 의견진술

(10)

기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

2.

제
1항의 행위 이외에도
"을
"은
"본 사채
"의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상ㆍ재판외의 행위를 할 수 있다
.

3. "

을
"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상
, 재판 외의 행위로서 이를 행할 수 있다
.

(1)

본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경
: "본 사채
" 원리금지급채무액의 감액
, 기한의 연장 등

(2)

사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항
: "갑
"의
"본 계약
" 위반에 대한 책임의 면제 등

4.

본 조에 따른 행위를 함에 있어서
"을
"이 지출하는 모든 비용은 이를
"갑
"의 부담으로 한다
.

5.

전 항의 규정에도 불구하고
"을
"은
"갑
"으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행
, 파산
, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다
. 이 경우
"을
"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은
"갑
"으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히
"갑
"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다
. 만일
, 제
1항 본문 후단에 따른
"을
"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한
"을
"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다
.

6. "

갑
" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우
"을
"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다
.

7.

본 조에 의한 행위에 따라
"갑
"으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행
, 파산
, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우
, "을
"은 이로부터 제
5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고
(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다
) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다
.

8. "

을
"은 제
7항에 따라 보관하게 되는 금원
(이하 이 조에서
"보관금원
")이 발생하는 경우
, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야한다
. 이 경우 권리의 신고기간은
1개월 이상이어야 한다
. 만일
, "갑
"이 지급한 금원이나 집행
, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시
"을
"은 이를 공고 하여야 한다
.

9.

전항 기재 권리 신고기간 종료시
"을
"은 신고된 각 사채권자에 대해
, 제
7항의 보관금원을
"본사채의 미상환잔액
"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제
39조에 따른 소유자증명서
(이하
" 소유자증명서
"라 한다
)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다
. 만일
, "갑
"이 지급한 금원이나 집행
, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우
"을
"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첩부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며
, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이
"을
"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시
"을
"에게 교부하여야 한다
.

10.

사채 미상환 잔액을 산정함에 있어
"을
"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우
"을
"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다
.

11.

신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다
.

12.

보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며
"을
"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다
.

제
4-2 조
(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무
)

1. "

을
"은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는
"갑
"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구
, 실사 등 조사를 할 수 있고
"갑
"은 이에 성실히 협력하여야 한다
.

(1) "

갑
"이
"본 계약
"을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

(2)

기타
"본 사채
"의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

2.

단독 또는 공동으로
"본 사채의 미상환잔액
"의 과반수 이상을 보유한 사채권자가 제
1항 각 호 소정의 사유를 소명하여
"을
"에게 서면으로 요구하는 경우
"을
"은 제
1항의 조사를 하여야 한다
. 다만
, "을
"이
"갑
"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과
, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우
"을
"은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게
, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다
.

3.

제
2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고
"을
"이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제
2항의 규정 여하에 불구하고
, 사채권자집회의 결의
, 또는 단독 또는 공동으로
'본 사채의 미상환잔액
'의
3분의
2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제
3자를 지정하여 제
1항의 조사를 할 수 있다
.

4.

제
1항 내지 제
3항의 규정에 의한
"을
"의 자료제공요구 등에 따른 비용은
"갑
"이 부담한다
. 다만
, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는
"갑
"이 이를 부담하지 아니한다
. 5. "갑
"의 거절
, 방해
, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시
"을
"은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다
. 6. 본 조의 자료제공요구나 조사
, 실사 등과 관련하여
"갑
"이 상기 제
1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공
, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나
, 이를 방해한 경우 이는
"갑
"의 이 계약상의 의무위반을 구성한다
.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채모집위탁계약서 제4-3조, 제4-4조")"갑"은 발행회사인 넥센타이어(주)을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB금융투자(주)를 지칭합니다.

제
4-3 조
(사채관리회사의 공고의무
)

1. "

갑
"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는
, "을
"은 이를 알게 된 때로부터
7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다
.

2.

제
1-2조 제
14호 가목
(1)에 따라
"갑
"에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는
"을
"은 이를 즉시 공고하여야 한다
. 다만
, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나
"갑
"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우
"을
"이 이를 알게 된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다
.

3.

제
1-2조 제
14호 가목
(2)에 따라
"기한이익상실 원인사유
"가 발생하여 계속되고 있는 경우에는
, "을
"은 이를 알게 된 때로부터
7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다
.

4. "

을
"은
"갑
"에게
"본 계약
" 제
1-2조 제
14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터
30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다
.

5.

제
3항과 제
4항의 경우에
"을
"이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다
.

제
4-4 조
(사채관리회사의 의무 및 책임
)

1. "

갑
"이
"을
"에게 제공하는 보고서
, 서류
, 통지를 신뢰함에 대하여
"을
"에게 과실이 있지 아니하다
. 다만
, "을
"이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며
, "본 계약
"에 따라
"갑
"이
"을
"에게 제출한 보고서
, 서류
, 통지 기재 자체로서
'기한이익상실사유
' 또는
'기한이익상실 원인사유
'의 발생이나 기타
"갑
"의
"본 계약
" 위반이 명백한 경우에는
, 실제로
"을
"이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서
, 서류
, 통지 수령일의 익일로부터
7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다
.

2. "

을
"은 선량한 관리자의 주의로써
"본 계약
"상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다
.

3. "

을
"이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다
.

사. 사채관리회사의 사임("사채모집위탁계약서 제4-6조")"갑"은 발행회사인 넥센타이어(주)을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB금융투자(주)를 지칭합니다.

제
4-6 조
(사채관리회사의 사임
)

1. "

을
"은
"본 계약
"의 체결 이후 상법시행령 제
27조 각호의 이익 충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터
30일 이내에 사임하여야 한다
. "을
"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에
"을
"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다
. 다만
, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지
"을
"의 사임은 효력을 갖지 못하고
"을
"은 그 의무를 계속하여야 하며
, 이와 관련하여
"을
"은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고
, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다
. 만일
, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는
"을
"의 부담으로 한다
.

2.

사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는
"갑
"과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다
. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다
.

3. "

을
"이 사임 또는 해임된 때로부터
30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로
"본 사채의 미상환잔액
"의
10분의
1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다
.

4. "

을
"은
"갑
"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며
, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다
.

5. "

을
"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고
, 사무승계자는
"본 계약
"상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다
.

아. 기타사항

(1) 사채관리회사인 DB금융투자(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.(2) 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 넥센타이어(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

가. 사업위험 작성 범위당사는 당사의 사업위험을 타이어 부문을 중심으로 작성하였습니다. 당사의 사업내용은 1) 타이어를 생산, 판매, 렌탈하고 있는 타이어 부문과 2) 비타이어 부문으로나뉘어집니다.
2023년 연결 기준 타이어 부문이 전체 매출에서 차지하는 비중은 99.72%으로 당사 사업에서 대부분의 비중을 차지하고 있습니다. 비타이어 부문이 전체 매출에서 차지하는 비중은 0.28%로 당사 사업에서 차지하는 비중이 크지 않습니다. 따라서 당사는 당사의 사업위험은 타이어 부문을 타이어제조 및 타이어렌탈 부문으로 구분하여 작성하였습니다.

당사의 사업내용은 타이어를 생산, 판매, 렌탈하고 있는 타이어 부문과 비타이어부문으로 나뉘어집니다. 비타이어부문은 종속회사인 누리네트웍스(주)의 비타이어부문(운송보관), Qingdao Nexen Eng Co.Ltd의 비타이어부문(금형), 엔젤위더스(주)의 비타이어부문(제과제빵)으로 구성되어 있습니다. 당사에서 운영중인 사업 부문의 개요 및 매출실적은 다음과 같습니다.

[당사 운영 사업 부문의 개요]

사업 부문
구분
내용

타이어 부문
제조판매
타이어산업은 타이어를 제조, 유통하는 산업으로서 제조설비구축에 상당한 규모의 투자가 필요한 자본집약적 산업입니다. 신차용 타이어인OE(Original Equipment) 시장과 교체용 타이어인RE(Replacement Equipment)시장으로 구분됩니다.

렌탈
렌탈업은 임대차계약으로 임대인(회사)이 특정물건을 구입, 보관하고 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 임차인(고객)에게 일정기간 동안 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다.

비타이어 부문
운송보관
운송은 생산과 소비를 연결하여 시장수요에 맞춰 리드타임을 적절하게 조절하고, 고객에게 필요한 상품을 적기에 인도하며 보관은 생산제품 혹은 원료품의 저장하는 부문입니다.

금형
금형산업은 수요자의 요구에 따라 특정 제품을 생산할 수 있도록 제작되기 때문에 형태가 각기 다른 단품 수주 생산방식의 특성을 가지고 있습니다.

제과제빵
당사에서는 장애인 표준 사업장으로 제과제빵 부문을 운영하고 있습니다.

[주요 제품 등의 현황]

(단위: 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
2023년

금액
비율

타이어
제품
타이어
PCRLTRSUV
N'FERA Supreme, Primus, Sport, Sport RN'blue S, N'blue 4Season 2N'Priz AH8, N'Priz SROADIAN GTX, HTX 2, ATX, MTX, CTXROADIAN CT8WINGUARD Sport 2Milecap 2i.Q series 1
2,656,794
98.34%

기타
임대, 렌탈 및용역 등
임대, 렌탈수익 및용역 등
NEXT-LEVEL(렌탈)
37,299
1.38%

비타이어
운송보관
운송보관
운송보관 수익
-
6,956
0.26%

비타이어
기타
금형
타이어몰드
-
567
0.02%

비타이어
기타
제과제빵 외
제과제빵 외
-
105
0.00%

합 계
2,701,721
100.00%

주) 연결기준으로 내부거래 제거후 산출한 금액자료: 당사 사업보고서

당사는 타이어 부문이 2023년 연결 전체 매출의 99.72%를 차지하고 있어, 당사 사업에서 차지하는 비중이 매우 큰 편입니다. 당사의 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

[사업부문별 손익]

(단위: 백만원)

사업부문
2023년
2022년
2021년

매출액
영업이익(손실)
매출액
영업이익(손실)
매출액
영업이익(손실)

타이어부문
4,207,197
157,875
3,980,346
(31,580)
2,905,823
(32,703)

비타이어부문(운송보관)
14,897
2,235
13,985
2,042
9,967
1,311

비타이어부문(금형)
3,204
(463)
3,004
(534)
4,864
(165)

비타이어부문(제과제빵 외)
1,176
(301)
1,132
(167)
1,083
(23)

내부거래제거
(1,524,753)
27,645
(1,401,043)
(24,014)
(842,330)
35,972

합계
2,701,721
186,991
2,597,424
(54,253)
2,079,407
4,392

주) 연결 매출액 기준으로 작성자료: 당사 사업보고서

[사업부문별 자산/부채 내역]

(단위: 백만원)

사업부문
2023년
2022년
2021년

자산
부채
자산
부채
자산
부채

타이어부문
5,726,724
3,272,855
5,267,234
2,952,364
4,698,484
2,592,755

비타이어부문(운송보관)
36,774
10,645
38,147
13,653
39,596
16,486

비타이어부문(금형)
3,848
337
4,124
265
5,015
664

비타이어부문(제과제빵 외)
8,888
215
8,307
231
1,697
117

내부거래제거
(1,543,572)
(756,273)
(1,373,475)
(618,408)
(921,379)
(386,536)

합계
4,232,662
2,527,779
3,944,337
2,348,105
3,823,413
2,223,486

자료: 당사 사업보고서

2023년 연결 기준 사업부문별 손익과 자산·부채의 내역을 살펴보면, 연결기준 매출액 대비 타이어 부문 수익이 당사의 연결매출액 대부분을 구성하고 있습니다. 한편, 연결기준 매출액 대비 비타이어(운송보관), 비타이어(금형) 및 비타이어(제과제빵) 부문의 수익은 매출비중 총 0.28%로 연결매출액 대비 비타이어 부문 매출 단순합계의 비율은 1% 미만으로 전체 매출액에서 차지하는 비중이 높지 않습니다. 따라서, 당사는 당사의 사업위험을 타이어사업부문(생산, 판매, 임대, 렌탈 및 판매대행) 중심으로 작성하였습니다.

나. 경기변동에 관련된 위험당사가 영위하는
타이어 사업은 자동차산업의 후방산업으로서 자동차의 수요변화에 큰 영향을 받고 있으며,
자동차산업은 경기민감도가 높은 산업으로 국내 및 글로벌 경기 동향에 민감하게 반응하는 특성을 보입니다. 주요 기관들의 경제 전망에 따르며, 글로벌 경기국면은 코로나19 이후 인플레이션을 거쳐 저성장 기조에 접어들고 있는 것으로 예상됩니다. 이러한 거시경제적 요인은 당사가 영위하는 타이어산업 및 전/후방 산업에 영향을 미치며, 글로벌 경기의 경로를 정확히 예측하는 것은 불가능합니다.
경기의 변동성은 당사의 영업실적 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 타이어 사업은 자동차산업의 후방산업으로서 자동차의 수요변화에 큰 영향을 받고 있으며, 자동차산업은 경기민감도가 높은 산업으로 국내 및 글로벌 경기 동향에 민감하게 반응하는 특성을 보입니다.2020년부터 큰 영향을 준 코로나19의 확산세가 진정되었지만, 러시아-우크라이나 전쟁 발발을 비롯해 글로벌 인플레이션과 각국 중앙은행의 통화 긴축 정책으로 경기 둔화 우려가 확산되었습니다.러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 이스라엘-팔레스타인 분쟁 등 지정학적 갈등, 2023년 실리콘밸리 은행, 크레딧스위스 사태 등 금융시장 불안 요인 확산 및 인플레이션 지속에 따른 금리 인하 지연 등으로 인해 경기 불확실성이 여전히 높게 유지되고 있는 상황입니다.

2024년 01월 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, IMF는 2024년 세계 경제 성장률 전망치를 3.1%로 10월 전망했던 2.9% 대비 0.2%p 상향 조정하였고, 2025년 세계 경제 성장률 전망치는 3.2%로 10월 전망과 동일하게 유지하였습니다. 주요 선진국 중 미국의 2024년 성장률 전망치를 10월 전망치였던 1.5% 대비 0.6%p 상향조정한 2.1%로 전망하였으나, 유로존 전망치는 10월 전망 대비 0.3%p 하향조정한 0.9%로 전망하였습니다. 한국의 2024년 경제 성장률 전망치는 10월 전망 대비 0.1%p 상향조정한 2.3%로 전망하였습니다.

[IMF 세계 경제성장 전망]

(단위: %,%p.)

구분
2023년
2024년
2025년

23.10월(A)
24.1월(B)
조정폭(B-A)
23.10월(C)
24.1월(D)
조정폭(D-C)

세계

3.1
2.9
3.1
+0.2
3.2
3.2
-

선진국

1.6
1.4
1.5
+0.1
1.8
1.8
-

미국

2.5
1.5
2.1
+0.6
1.8
1.7
-0.1

유로존

0.5
1.2
0.9
-0.3
1.8
1.7
-0.1

독일

-0.3
0.9
0.5
-0.4
2.0
1.6
-0.4

프랑스

0.8
1.3
1.0
-0.3
1.8
1.7
-0.1

이탈리아

0.7
0.7
0.7
-
1.0
1.1
+0.1

스페인

2.4
1.7
1.5
-0.2
2.1
2.1
-

일본

1.9
1.0
0.9
-0.1
0.6
0.8
+0.2

영국

0.5
0.6
0.6
-
2.0
1.6
-0.4

캐나다

1.1
1.6
1.4
-0.2
2.4
2.3
-0.1

한국

1.4
2.2
2.3
+0.1
2.3
2.3
-

기타선진국

1.7
2.2
2.1
-0.1
2.3
2.5
+0.2

자료: IMF World Economic Outlook Update(2024.01)

IMF는 세계 경제가 안정적인 성장세와 물가 하락에 힘입어 경착륙 가능성이 낮아졌다고 평가하였으며, 통화정책 완화와 지나친 긴축 기조 유지 모두를 경계해 통화정책 완화 시기에 대한 적절한 시점 설정이 중요하다고 권고하였습니다. 그 외에도 미래 충격에 대응하기 위한 재정여력 확충, 구조개혁을 통한 중장기 생산성 향상 및 기후변화 대응 등을 강조하였습니다.
한편, 한국은행이 2024년 2월에 발표한 경제전망보고서에 따르면 국
내 경제는 소비와 투자의 증가세가 둔화되는 반면 수출 증가세는 확대되면서 기존 전망과 동일하게 2.1% 성장할 것으로 전망됩니다. 부문별로 보면, 민간소비는 모멘텀이 약한 상황이며 향후 가계 실질소득 개선에 힘입어 회복되겠으나 그 속도는 완만할 것으로 보입니다. 또한 한국은행은 설비투자와 지식재산생산물투자는 반도체 첨단공정 및 신성장산업 관련 투자를 중심으로 회복새를 보일 전망이며, 재화수출은 글로벌 IT 경기가 회복되고 미국의 수입수요도 견조한 흐름을 이어가면서 증가세가 확대될 전망이라고 발표하였습니다.

[한국 경제 성장률 전망]

(단위: %)

구 분
2022년
2023년(E)
2024년(E)
2025(E)

연간
상반기
하반기(E)
연간(E)
상반기
하반기
연간
연간

GDP
2.6
0.9
1.8
1.4
2.2
2.0
2.1
2.3

민간소비
4.1
3.1
0.6
1.8
1.1
2.0
1.6
2.3

설비투자
-0.9
5.3
-4.0
0.5
2.6
5.7
4.2
3.7

지식재산생산물투자
5.0
2.9
0.3
1.6
1.5
2.8
2.2
3.3

건설투자
-2.8
1.8
1.0
1.4
-2.4
-2.9
-2.6
-1.0

상품수출
3.6
-0.9
6.6
2.9
6.0
3.2
4.5
3.6

상품수입
4.3
1.9
-3.0
-0.6
0.1
5.4
2.7
3.1

자료: 한국은행 경제전망보고서 (2024.02)

다만, 중동지역의 지정학적 위험이 확대되거나, 중국경기가 부동산부문을 중심으로 급락하는 경우 경제 회복세가 약화될 가능성이 있으며, 대내적으로는 부실 건설업체의 구조조정이 원활하게 진행되지 못할 경우 건설투자의 부진이 심화될 가능성이 존재한다고 경고하였습니다.위와 같이 주요 기관들의 경제 전망에 따르며, 글로벌 경기국면은 코로나19 이후 인플레이션을 거쳐 저성장 기조에 접어들고 있는 것으로 예상됩니다. 글로벌 경제는 국제 정치적 불안, 중국경기 부진 장기화 우려, 러시아-우크라이나 전쟁 등 부정적인 위험에 직면하였고 이를 해결하기 위한 각국 정보와 중앙은행의 정책 향방 또한 예측하기 어려운 상황입니다. 경제 성장세는 전반적으로 낮아졌으며 인플레이션 추세가 다소 완화되긴 하였으나, 주요국의 금리 정책 등의 변동성은 지속되고 있습니다. 이러한 경기의 변동성은 당사의 영업실적 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

다. 전방산업인 자동차산업 부진에 따른 위험당사가 영위하는
타이어산업은 전방산업인 자동차산업 업황에 밀접한 영향을 받으며,
만약 향후
경기 침체로 인해 자동차 수요가 감소할 경우 당사의 매출 실적에도 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다
. 특히
인플레이션의 진정세를 예상하기 어려운 상황에서 향후 고물가 상태가 하락하지 않고 지속됨에 따라 긴축기조가 장기화될 경우 국내외 경제의 불확실성 확대 및 경기 침체로 이어질 수 있으며, IRA 법안 등 주요 완성차 시장인 미국, 중국 등의 무역 및 산업정책 방향, 정치적 또는 경제적 변동에 따른 자동차 산업경제의 변동가능성이 상존합니다. 이는
완성차 업체의 생산량 감소 및 업황 부진으로 이어져 당사의 영업실적 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 타이어산업은 전방산업인 자동차산업 업황에 밀접한 영향을 받습니다. 자동차산업은 소재와 부품 생산에 관련된 철강금속 공업, 기계 공업, 전기 전자 공업, 석유화학 공업 및 석유 공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며, 생산 유발 파급효과가 매우 큰 산업으로 타 산업으로부터 중간재를 구매하여 최종 수요재인 자동차를 완성하는 사업 특성상 후방 연쇄효과(Backward Linkage Effect : 선도 산업이 설립되면 그 선도 산업에 투입될 중간 생산재를 생산하는 산업의 발전이 유도되는 효과)가 매우 높습니다.타이어 시장은 용도에 따라 크게 신차 장착용 타이어
(Original Equipment, 이하
"OE")와 운행 중인 차량에 대한 교체 수요용 타이어
(Replacement Equipment, 이하
"RE")로 구분되어 있으며
, 특히 OE 판매의 경우 자동차산업의 수요와 상관관계가 높습니다.

[

타이어부문 사업의 개요
]

구분

내용

신차 장착용 타이어
(OE)

-

신차용 타이어
- 글로벌 타이어 수요 기준 전체 타이어 시장의 약
30% 차지
- 경기변동의 영향을 비교적 크게 받음
.

교체수요용 타이어
(RE)

-

교체용 타이어
- 글로벌 타이어 수요 기준 전체 타이어 시장의 약
70% 차지
- 경기변동의 영향을 비교적 작게 받음
.

자료: 당사 제시

RE 수요는 실제 운행중인 자동차 대수, 자동차 운행거리, 타이어의 내구도 등에 영향을 받으며, 이에 따라 경기민감도가 높지 않은 특징이 있습니다. RE 판매의 경우 딜러(dealer)에 대한 도매판매이므로 딜러망의 확보 및 유지에 비용이 소요되어 판매비 비중이 높은 특성이 있으나 OE에 비하여 판매 단가가 높으며 대체로 수익성도 양호한 편입니다. 교체용 타이어는 소모품으로 상대적으로 자동차 수요 대비 경기방어적 성격을 가지고 있습니다. 이에 따라 글로벌 자동차 시장 수요가 감소하는 시기에도 교체용 타이어 비중이 높은 타이어 시장 수요는 감소세가 적은 편입니다.
반면 OE는 완성차 기업의 신차생산 물량에 따라 수요가 결정됨에 따라 경기변동성이 높은 특성을 나타냅니다. 따라서 글로벌 자동차 판매 둔화로 특히 신차용 타이어 수요가 둔화될 수 있습니다. 당사가 영위하고 있는 타이어 산업은 전방산업인 자동차산업의 경기흐름에 연동되어 있으며, 최종 납품처인 완성차 업체의 실적과 이들에 대한 수주 물량이 영업변동성에 영향을 미치고 있습니다.

① 글로벌 자동차 산업 동향

글로벌 금융위기 이후 세계 자동차시장의 성장은 브릭스
(BRICs) 4개국이 주도하면서
2009년 이후
2012년까지 세계 자동차 판매는
1,564만 대 증가하였고 브릭스
(BRICs)의 증가분이
770만 대로 총 증가량 대비
49.2%를 차지하였습니다
. 매년
6~7%의 높은 증가율로 글로벌 성장을 견인해온 중국은
2015년 들어 환경 규제 지역 확대
, 경기하락
, 주식시장 침체 등으로 소비심리가 크게 위축됨에 따라 성장세가 둔화되었으
며 브라질과 러시아 등은 대내외 경제 여건의 불안 요인들이 해소되지 못하며 수요가 감소하였습니다
.세계 자동차 생산량 추이를 살펴보면
2017년에는 주요 완성차 시장인 미국과 중국시장의 수요 부진으로 인하여 글로벌 자동차시장의 성장이 둔화되었습니다
. 또한
2018년에는
9,672만대를 생산하며
2017년 대비
-1.9% 역성장을 기록하였습니다
. 과거에는 수요성장세가 둔화되어도 판매량은 소폭 증가하는 모습을 유지해왔으나
2018년은
2009년 이후 처음으로 역성장을 기록하였으며
2019년 주요 생산국인 중국과 미국의 생산 감소와 신흥시장 정체 영향으로 인해
-6.0% 역성장하여
2008~2009년 금융위기 이후 최대 감소율을 기록하였고
, 2020년에는
코로나19의 여파로 인해 세계적으로 경기침체 국면에 접어들며
, 글로벌 자동차 생산량이 전년대비
-16.4% 역성장한
7,605만대를 기록하며 글로벌 금융위기 시절인
2009년보다 훨씬 더 큰 폭으로 줄어들었습니다
. 2021년에는 전년도 기저효과로 인해
4.9% 성장한
7,979만대를 기록하였고
, 2022년에는 러시아
-우크라이나 전쟁으로 인한 공급망 이슈 및 차량용 반도체 공급난으로 인하여
코로나19 이전의 생산량을 훨씬 하회하는
8,125만대를 생산하였으며
, 이는
2011년의 생산량과 유사한 수치입니다
. 2023년 세계 신차 생산량은 미국
, 유럽 경기침체 가능성 및 중국 성장 둔화 우려에도 사전주문 수요로 인한 대기 물량
, 반도체 공급망 완화 등에 힘입어 전반적인 회복세를 보일 것으로 예상됩니다
.

[

세계 자동차 생산량 및 증감 추이
]

(

단위
: 천대
,%)

연도

생산량

증감률

2008

71,632

-3.8%

2009

62,429

-12.8%

2010

78,592

25.9%

2011

81,027

3.1%

2012

85,191

5.1%

2013

88,596

4.0%

2014

91,106

2.8%

2015

92,243

1.2%

2016

96,246

4.3%

2017

98,624

2.5%

2018

96,721

-1.9%

2019

90,962

-6.0%

2020

76,055

-16.4%

2021

79,785

4.9%

2022

81,246

1.8%

세계 자동차 생산량 추이.jpg
세계 자동차 생산량 추이

출처: 한국자동차산업협회(KAMA)

한편
, 최근 들어 자동차 최대 수요처인 미국과 중국의 경제 성장률이 둔화되면서 자동차 산업의 성장 또한 정체되고 있으나
, 공급망 회복과 더불어 전기차향 수요가 증가하면서 세계적으로 완성차 수요가 증가할 전망입니다
.

전세계 자동차 수요의 약
20%를 차지하고 있는 미국의 경우
, 자동차 교체 수요가 판매량의 대부분을 차지하고 신차 구매가 저조한 저성장 국면에 들어섰지만
, IRA 법안으로 전기차 구매 시 세액공제가 예상됨에 따라 완성차 수요가 증가할 것으로 전망됩니다
. 전세계 자동차시장의 약
25%를 차지하고 있는 중국은
2020년 완성차 수요량이 전년 대비
6% 감소하는 등 자동차 대중화가 상당 부분 진전된 것으로 판단됩니다
. 2022년 완성차 수요가
6.2% 성장하였으며
, 2023년 완성차 수요는
0.7% 성장에 그쳤습니다
. 향후에는
3%대의 저성장 기조를 보일 것으로 전망됩니다
. 인도 지역의 경우 자동차 판매량이 가장 큰 국가중에 하나로
, 코로나의 영향이 완화됨에 따라
2021년
27.3%, 2022년
22.8%, 2023년
8.1%의 높은 성장률을 시현하였습니다
. 완성차 수요는 자동차 시장을 둘러싼 각종 매크로 이슈가 해결되면서
2023년
9.1%, 2024년
1.6%, 2025년
3.3%로 향후 꾸준히 성장할 것으로 예상되며
, 절대적인 수요량은
2024년 약
8,412만대 수준을 기록할 것으로 판단됩니다
.

[

주요지역별 완성차 수요 전망
]

(

단위
: 만대
, %)

구분

2021

년

2022

년

2023

년

2024

년
(E)

2025

년
(E)

수요량

증가율

수요량

증가율

수요량

증가율

수요량

증가율

수요량

증가율

세계

7,640

4.1%

7,589

-0.7%

8,280

9.1%

8,412

1.6%

8,688

3.3%

미국

1,508

3.4%

1,390

-7.8%

1,561

12.3%

1,592

2.0%

1,656

4.0%

유럽

1,373

-0.2%

1,280

-6.8%

1,459

14.0%

1,498

2.7%

1,561

4.2%

중국

2,000

2.9%

2,124

6.2%

2,139

0.7%

2,209

3.3%

2,242

1.5%

인도

311

27.3%

382

22.8%

413

8.1%

428

3.6%

450

5.1%

국내

169

-8.9%

165

-2.4%

170

3.0%

167

-1.8%

166

-0.6%

주) 상용차 제외자료: 현대자동차 경제산업연구센터

글로벌 완성차 시장은 주요 선진시장인 미국과 유럽의 성장 정체
, 중국의 성장 둔화 등으로 저성장 국면을 지나고 있으나
, 최근 차량용 반도체 이슈가 완화되고 친환경 자동차에 대한 수요가 급증함에 따라 자동차 산업에 대한 긍정적인 전망이 예측되고 있습니다
. 그럼에도 불구하고
현재 글로벌 금융 시장의 불안정
, 러시아
-우크라이나 전쟁
, 이스라엘-팔레스타인 분쟁 등의 불확실성이 상존하는 상황입니다
. 해당 사태가 장기화 혹은 악화될 경우 국내외 경제의 불확실성 확대 및 회복지연으로 이어질 수 있으며
, 이는 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다
.

② 국내 자동차 산업 동향

국내 자동차 시장의 경우
, 2017년 이래로
2019년까지 내수 판매대수가 지속적으로 감소하였습니다
. 2017년 및
2018년에는 개별소비세 인하 정책 종료에 대한 판매 부진 영향 및 경제성장률 둔화에 따른 소비심리 위축으로
, 2019년에는 수입차의 판매부진으로 감소한 것으로 판단됩니다
. 2020년 초기에는
코로나19 여파로 내수 시장이 위축되었으나
, 3월부터
6월까지 정부에서 시행한 개별소비세 인하
70% 확대 정책으로 자동차 개별소비세가
1.5%로 줄어듬에 따라 점차 회복하게 되었습니다
. 7월 이후 개별소비세 할인율 폭을
30%로 줄인
3.5%가 됨에 따라 내수 상승세는 다시 둔화하였지만 완성차업체의 다양한 신차 출시가 내수 수요를 이끌며 내수 판매대수가
188만대로 증가하였습니다
. 2021년 들어 차량용 반도체 부족
, 코로나 확산 등에 따른 생산공장 휴업 등으로 생산량이 줄어들며 내수 판매량이
173만대로 감소되었습니다
. 2022년에는 차량용 반도체 수급난 장기화
, 러
-우 전쟁과 중국의 코로나
19 봉쇄로 인한 공급망 차질 등의 여파로 차량 출고 지연이 지속되며 공급이 수요를 충족시키지 못함에 따라 내수 판매량은 전년대비
2.4% 감소한 약
168만대를 기록하였습니다
. 2023년에는 차량용 반도체 수급이 정상화되면서 생산량이 늘었습니다
. 이에
2020년 이후
3년만에 내수 판매 증가세로 전환하면서 내수 판매량은 전년대비
3.3% 증가한 약
174만대를 기록했습니다
. 향후 울산
, 화성 등에 전기차 전용공장 등 전동화 투자가 진행되면서 이연된 대기 수요가 점진 현실화 될 것으로 전망됩니다
.

한편
, 수출동향을 살펴보면
, 수출대수는
2017년 이래로
2020년말까지 감소 추세를 보이고 있습니다
. 2018년도에는 인도
, 러시아
, 중남미 등의 신흥시장 판매 회복에도 불구하고
, 중국과의 외교마찰
, 미국 시장에서의 경쟁심화 등의 요인으로 글로벌
1,2위 자동차 소비 시장인 중국
, 미국 판매량이 감소하며 수출물량이
245만대로 감소하였습니다
. 이후
2020년
COVID-19 사태의 직격탄으로 미국
, 유럽시장을 필두로
BRICS 시장 침체가 이어짐에 따라 수출은 큰 폭으로 하락하게 되며
2020년 수출대수는 전년대비
21.4% 하락한
189만대에 그치게 되었습니다
. 하지만
, 2021년에는
SUV·친환경자동차 판매비중 확대로 수출대수가 전년 대비 소폭 상승한
204만대를 기록하였습니다
. 2022년 역시 수출단가가 높은 고급 브랜드 승용차와 친환경차 수출이 크게 증가하고
, 고환율에 따른 가격경쟁력 등으로 공급자 우위 시장이 형성됨에 따라
2022년 자동차 수출대수는
231만대
, 수출액은
541억불을 기록하였습니다
. 2023년에는 차량용 반도체 등 부품공급 정상화와 친환경차 추세에 따라 글로벌 대기수요를 해소하면서 수출대수
277만대
, 수출액은
709억불으로 기록하며
, 2014년 이후 역대 최고 수출액을 경신하였습니다
. 향후 글로벌 소비침체 및 지정학적 리스크 해소
, 친환경자동차 등의 경쟁력 확보에 따라 내수 및 수출 모든 측면에서 자동차 수급 추이가 개선될 것으로 전망되나
, 환율 변동과 경기 변화에 따른 미국
/유럽 수요 변화에 따라 국내 수출시장 둔화 우려가 있어 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

[

국내 자동차 산업 수급 현황
]

(

단
: 천대
, 억불
)

구분

2018

년

2019

년

2020

년

2021

년

2022

년

2023

년

생산
(천대
)

4,029

3,951

3,507

3,463

3,757

4,244

내수
(천대
)

1,813

1,780

1,885

1,726

1,684

1,739

수출
(천대
)

2,449

2,401

1,887

2,041

2,312

2,767

수출
(억불
)

409

431

374.1

464.7

541.0

708.7

자
료: 산업통상자원부

당사가 영위하는 타이어산업은 전방산업인 자동차산업 업황에 밀접한 영향을 받으며,
만약 향후 경기 침체로 인해 자동차 수요가 감소할 경우 당사의 매출 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다
. 특히
인플레이션의 진정세를 예상하기 어려운 상황에서 향후 고물가 상태가 하락하지 않고 지속됨에 따라 긴축기조가 장기화될 경우 국내외 경제의 불확실성 확대 및 경기 침체로 이어질 수 있으며, IRA 법안 등 주요 완성차 시장인 미국, 중국 등의 무역 및 산업정책 방향, 정치적 또는 경제적 변동에 따른 자동차 산업경제의 변동가능성이 상존합니다. 이는 완성차 업체의 생산량 감소 및 업황 부진으로 이어져 당사의 영업실적 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 원재료(석유화학제품) 가격 상승과 관련된 위험당사가 영위하는 타이어 산업의 주원료는 천연고무, 합성고무, 그리고 카본블랙, 코드지 등 석유화학제품입니다.
원자재 가격 변동은 타이어 기업들의 단기적인 수익성에 중대한 영향요소이며
원자재 가격의 인상에 적절히 대응하지 못했을 경우 회사의 수익을 악화시킬 수 있는 위험이 있습니다. 당사는 원재료비 등락이 수익성 지표에 미치는 영향을 최소화하기 위해 장기 구매계약 등을 통해 안정적인 조달을 하기 위해 노력하고 있습니다. 다만
공급 악화, 유가 변동 등을 고려 시, 원재료비 상승 부담이 현실화될 수 있습니다. 따라서 이와 관련하여 지속적인 모니터링이 필요하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 타이어 산업의 주원료는 천연고무, 합성고무, 그리고 카본블랙, 코드지 등 석유화학제품입니다. 천연고무는 주요생산지인 동남아 업체로부터 전량 수입하고 있으며 당사는 장기 구매계약 등을 통해 안정적인 조달을 하고 있습니다. 합성고무와 석유화학제품은 주로 국내 석유화학업체로부터 안정적으로 조달하고 있습니다. 합성고무, 카본블랙 등 석유화학제품 원자재의 단가는 국제유가 변동에 영향을받으나 무엇보다 개별 제품의 수급 요인이 가격 결정에 중요하게 작용하고 있습니다.특히 단일품목으로 높은 비중을 차지하고 있는 천연고무는 식재부터 고무원액 추출까지 통상 5년 이상의 조림기간이 요구되고 주요 경작지역인 동남아시아 지역의 기후 변화 등에 따라 작황의 변동 가능성이 높아 수급 불균형에 따른 가격 변동성이 높습니다.

[타이어 부문 주요 원재료 등의 현황]

(단위: 억원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액(비율)
비 고

타이어
원재료
천연고무합성고무코드류카본블랙비드와이어기타
TIRE S/WTREADCARCASS 용
2,090(20.4%)2,547(24.9%)1,789(17.5%)1,435(14.0%)281(2.8%)2,087(20.4%)
PT. KIRANA PERMATA 외금호석유외효성외OCI외효성외기타

합 계
10,229(100.0%)
-

주1) 상기 매입액은 연결기준으로 산출한 금액주2) 비율은 원재료 매입액에서 품목이 차지하는 비율자료: 당사 사업보고서

천연고무의 가격 변동 원인은 투기 자본의 유입, 기후 영향(천연고무 생산량 감소 시기, 천연고무 생산 지역 홍수)등이 있습니다. 천연고무의 가격 변동 추이를 살펴보면 글로벌 경기 침체로 2008년 말부터 2009년 초까지 급락하였던 천연고무 가격은 경기침체가 진정되면서 2009년 반기부터 2011년 반기까지 크게 상승하였는데 이는 경기 침체가 진정되면서 수요가 회복된 가운데, 생산지 정부의 가격 통제, 기상이변의 영향으로 인한 생산 감소 등으로 공급 부족 현상이 나타났기 때문입니다. 이에 천연고무 가격은 2011년 초 5,900달러/톤까지 급증하였습니다. 그러나 자동차 수요 저성장 지속 및 RE 교체수요 지연으로 전방 타이어 수요 성장이 지연되었으며, 공급 과잉 지속으로 2016년 초 천연고무 가격은 1,100달러/톤까지 하락하였습니다. 2017년 초 원자재(원유) 가격 상승, 유동성 확대 및 주요국 생산 감축에 따른 공급과잉 일시 해소로 가격 반등한 이후 공급 과잉이 지속되며 가격이 재차 안정화되었습니다. 2020년 하반기부터 2022년 상승한 천연고무 가격은 2023년 상반기 유동성 긴축 및 고금리발 경기침체 우려로 하락하였으나, 최근 국제 유가가 상승하고 있는 가운데, 중국과 인도를 중심으로 타이어 수요가 증가하는 반면, 생산량이 지속적으로 감소함에 따라 공급 문제가 악화되어 소폭 상승하고 있는 모습을 보이고 있습니다. 천연고무 가격 변동추이는 아래와 같습니다.

[천연고무 가격 추이]

천연고무 가격 추이.jpg
천연고무 가격 추이

자료: Bloomberg, 현대차증권

합성고무
(SBR. Styrene Butadiene Rubber)의 가격 상승은 합성고무의 주요 원재료인 부타디엔 및 국제유가의 가격 상승에 기인 합니다
. 2017년 천연고무의 주요 생산지에서 대규모 홍수가 발생해 천연고무의 대체재인 합성고무의 가격이 상승했으며
, 이후 합성고무 및 부타디엔의 공급 안정화가 이루어지며 가격이 하락했습니다
.

2020년 중국 납사분해시설
(NCC. Naphtha Cracking Center)의 증설 계획 및 부타디엔 공급 증가 예상이 가격에 반영되며 합성고무의 가격 하락을 이끌었으
나, 이후 유가 상승에 따른 수요 증가로 2022년 상반기까지 상승하였습니다. 2022년 하반기 유가와 함께 안정세를 보이던 합성고무 가격은 최근 공급 제한에 따른 부타디엔 가격 상승으로 인해 소폭 상승하고 있습니다. 합성고무 가격 변동추이는 아래와 같습니다
.

[합성고무 가격 추이]

합성고무 가격 추이.jpg
합성고무 가격 추이

자료: Bloomberg, 현대차증권

카본블랙의 가격은 유가(WTI)와 연동되어 있으며, 2019년 OPEC 회원국 원유 생산량 감소로 유가상승이 카본블랙 가격 상승에 기인했습니다. 그러나 2020년 3월 OPEC의 추가 감산 협의가 결렬된 이후 사우디아라비아 및 주요 산유국들의 원유 생산량 증가 및 OSP 인하 발표가 잇따르는 등 주요 산유국들의 원유 증산 경쟁이 발생하였으며, 전세계적으로 COVID-19 확산으로 인한 수요 감소 및 경기 침체 우려 등으로 인해 유가는 하락하는 모습을 보였고, 카본블랙 가격 역시 이에 연동되어 소폭 하락하는 모습을 보였습니다. 이후 유가 상승과 함께 상승한 카본블랙 가격은 2022년 하반기부터 하향 안정세를 기록하고 있으나, 향후 국제정세 불안, 글로벌 경기 악화, 원유 수급 등의 요인으로 국제 유가의 변동성이 확대될 가능성이 존재하며, 투자자께서는 이에 따른 카본블랙의 가격 또한 변동성이 심화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. 2023년 기준 당사의 주요 원재료 가격변동추이는 아래와 같습니다.

[주요 원재료 등의 가격변동추이]

(단위: 원, TON)

품 목

2023년
2022년
2021년

천연고무
(수입
)

2,182,131

2,372,507

2,020,414

합성고무
(수입
,로컬
)

2,854,042

2,899,819

2,312,661

코드
(수입
,로컬
)

3,231,124

3,902,224

3,242,087

카본블랙
(수입
,로컬
)

1,704,322

1,908,412

1,275,321

비드와이어
(수입
, 로컬
)

1,575,272

2,010,310

1,592,882

주) 상기 금액은 연결기준으로 산출한 금액자료: 당사 사업보고서

원자재 가격 변동은 타이어 기업들의 단기적인 수익성에 중대한 영향요소이며 원자재 가격의 인상에 적절히 대응하지 못했을 경우 회사의 수익을 악화시킬 수 있는 위험이 있습니다. 당사는 원재료비 등락이 수익성 지표에 미치는 영향을 최소화하기 위해 장기 구매계약 등을 통해 안정적인 조달을 하기 위해 노력하고 있습니다. 다만 공급 악화, 유가 변동 등을 고려 시, 원재료비 상승 부담이 현실화될 수 있습니다. 따라서 이와 관련하여 지속적인 모니터링이 필요하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 환율 변동과 관련된 위험

타이어의 주요원재료는 천연고무
, 합성고무
, 그리고 카본블랙 등 석유화학제품으로,
천연고무는 대부분 수입업체로부터 조달하고 있습니다
. 기타 합성고무 및 석유화학제품 등은 국내업체로부터 조달하고 있으나 해당 국내업체 또한 그 원재료를 수입하고 있습니다
. 따라서 당사가 영위하는
타이어산업은 천연고무 및 유가의 국제시황 그리고 환율 변동의 변화에 민감한 해외 의존도가 높은 산업
입니다
.

2023년 및 과거 기간에 환율의 변동이 당사의 손익에 미치는 영향이 유의적이지 아니하였으나
, 기능통화 이외의 외화로 표시되는 화폐성자산 및 부채의 금액이 증가하는 경우
,
환율 변동이 당사의 손익에 미치는 영향이 확대
될 가능성도 존재합니다
. 투자자께서는 이 점에 유의하시
기
바
랍니다
.

타이어의 주요원재료는 천연고무
, 합성고무
, 그리고 카본블랙 등 석유화학제품으로,
천연고무는 대부분 수입업체로부터 조달하고 있습니다
. 기타 합성고무 및 석유화학제품 등은 국내업체로부터 조달하고 있으나 해당 국내업체 또한 그 원재료를 수입하고 있습니다
. 따라서 당사가 영위하는 타이어산업은 천연고무 및 유가의 국제시황 그리고 환율 변동의 변화에 민감한 해외 의존도가 높은 산업입니다
.
당사의 매출 중 해외부문이 차지하는 비중이 높으므로
, 환율 변동에 따른 손익의 변동 가능성이 존재합니다
. 당사의 한국
/해외 매출실적은 다음과 같습니다
.

[한국/해외 매출실적]

(단위: 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
2023년
2022년
2021년

타이어
제품
타이어
한국
408,017
445,565
423,438

해외
3,743,826
3,481,323
2,430,918

합계
4,151,843
3,926,887
2,854,356

기타

임대,렌탈 및용역 등

한국
37,299
35,462
35,521

해외
18,055
17,997
15,945

합계
55,354
53,459
51,466

비타이어
운송보관
운송보관수익
한국
14,897
13,985
9,967

비타이어
금형
타이어 몰드
해외
3,204
3,005
4,864

비타이어
제과제빵 외
제과제빵 외

한국

해외

1,176
1,132
1,083

내부거래제거
(1,524,753)
(1,401,043)
(842,329)

합 계
2,701,721
2,597,424
2,079,407

주) 연결 매출액 기준자료: 당사 사업보고서

2020년에는 초기 코로나19 확산에 따른 경제 침체 우려 등으로 인하여 원달러 환율이 3월 최대 1,280원까지 급등하였습니다. 그러나, 미국의 저금리 정책 장기화 및 경기부양책을 위한 화폐 공급 증가 예상 등으로 인하여 달러 가치가 점차 하락하여 2020년 12월에는 1,085원까지 하락하였습니다. 2021년 들어 미국의 테이퍼링 계획 발표와 금리 인상을 예고함에 따라, 원달러 환율은 점점 상승하는 모습을 보였으며 2021년 12월 30일 기준 원달러 환율은 1,188.8원/$를 기록하였습니다. 이후 2022년 9월에 들어서 원/달러 환율은 글로벌 달러 강세에 따른 수급 쏠림 현상, 위안화 약세 등에 따라 급등하여 13년여만에 가장 높은 수준인 1,400원을 상회하는 수치를 기록하였습니다.
2022년 10월 이후부터는 미국의 금리인상 속도 조절 가능성에 달러인덱스 핵심통화 중 하나인 유로화와 일본 엔화가 강세를 보이면서 달러인덱스는 안정을 찾기 시작했습니다. 이와 함께 중국발 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이며 2023년 2월 달러당 1,200원대에서 등락을 거듭하였습니다. 반면, 2023년 상반기 미 연준의 추가 긴축이 우려되고 한국의 대중 수출과 반도체 수출이 크게 감소하며 무역수지 적자가 심화됨에 따라 원화 가치가 하락하였고, 이에 따라 원/달러 환율은 반등하기 시작하여 2023년 10월 달러당 1,350원대까지 상승하였습니다. 그러나 11월, 12월 및 2024년 1월 FOMC가 비둘기파적으로 해석되며 미국 금리 인하 기대가 고조되었고, 달러 약세로 전환하며 2024년 03월 현재 원/달러 환율은 1,320원 ~ 1,340원 수준을 유지하고 있습니다.

[원/달러 환율 추이]

(단위: 원/USD)

원달러환율

자료: 서울외국환중개

향후 인플레이션으로 인한 경기침체 확산세 여부에 따라 주요국들의 통화정책에 영향을 미칠 수 있는 다양한 리스크 요인로 인해 환율 변동성은 높을 전망이며
, 이러한 환율의 변화는 외환관련 손익의 변동성을 확대시켜 당사의 수익성 및 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.
당사의 영업거래상 위환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단하는 경우
, 통화선도 거래 및 장기 구매계약 등을 통해 외환위험을 적절히 조절하고 있습니다
.
2023년 및 과거 기간에 환율의 변동이 당사의 손익에 미치는 영향이 유의적이지 아니하였으나
, 기능통화 이외의 외화로 표시되는 화폐성자산 및 부채의 금액이 증가하는 경우
, 환율 변동이 당사의 손익에 미치는 영향이 확대될 가능성도 존재합니다
. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 상위기업이 시장을 선도하는 과점구도
타이어산업은 공장 건설에 상당한 투자비용과 장기간의 건설기간이 소요되는 특징으로 인해 소수의 상위기업이 글로벌 시장을 선도하는 구조를 보이고 있습니다.
국내 타이어시장 또한 과점적 시장구도를 바탕으로 당사를 포함한 3개사가 전체 시장점유율의 90% 이상을 차지하며 전반적으로 양호한 영업수익성을 시현하고 있습니다. 그러나 장기적으로는 중국, 인도 등
신흥국들의 빠른 성장 및 외산업체의 내수시장 침투는 국내 타이어 업체 및 당사에게 위협요인이 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

① 글로벌 시장글로벌 타이어시장은 다수의 제조사가 참여하는 완전경쟁에 가까운 시장구조를 형성하고 있으나, 실제 실적을 살펴보면 소수의 상위기업이 시장을 선도하는 구조입니다.일본계(브릿지스톤, 스미모토, 요코하마, 토요), 미국계(굿이어, 쿠퍼), 유럽계(미쉐린, 콘티넨탈, 피렐리) 등이 선두권의 시장지위를 형성하고 있습니다. 국내사 중에서는 당사 및 한국타이어앤테크놀로지, 금호타이어 등의 3개사가 상기 선두기업들에 이어 매출액 기준 글로벌 상위권의 지위를 유지하고 있습니다. 당사는 2010년 24위에 머물렀으나 2023년 기준 글로벌 경쟁 심화 속에서도 18위까지 성장하였습니다. 2023년(2022년 매출액 기준) 글로벌 타이어 기업 순위는 다음과 같습니다.

[글로벌 타이어 기업 순위]

(단위: 백만USD)

순위
제조회사
국가
매출액

1
미쉐린
프랑스
28,260.0

2
브릿지스톤
일본
26,600.0

3
굿이어
미국
17,892.3

4
콘티넨탈
독일
12,420.0

5
스미모토
일본
7,160.0

6
피렐리
이탈리아
6,956.5

7
한국타이어앤테크놀로지
한국
6,310.0

8
요코하마
일본
5,744.9

9
중책
중국
4,175.8

10
맥시스
대만
3,676.9

11
토요
일본
3,470.0

12
사일룬
중국
3,293.6

13
아폴로
인도
3,136.9

14
MRF
인도
2,876.1

15
지티
싱가포르
2,840.0

16
금호타이어
한국
2,758.8

17
링롱
중국
2,464.6

18
넥센타이어
한국
2,134.5

19
JK타이어
인도
1,871.4

20
노키안
핀란드
1,765.0

주) 2022년 매출 기준자료: Tire Bussiness (2023)

2023
년 기준 상위 4개사인
미쉐린(프랑스 계)
, 브릿지스톤(일본 계), 굿이어(미국 계),콘티넨탈(독일 계)의 시장점유율 합계가 약 43%로 큰 시장지배력을 발휘하고 있는 것을 확인할 수 있습니다. 이어서 사업규모 격차가 다소 큰 5위 이하의 기업들이 선도기업의 가격정책에 영향을 받는 것으로 판단됩니다. 다만 최근 타이어 제조기업 간의 품질격차 축소, 신흥국 생산 저가타이어의 시장 유입 등으로 가격경쟁이 심화되는 추세입니다. 미-중 무역분쟁에 따른 불확실성 지속 등의 영향으로 치열해진 글로벌 타이어 시장 경쟁이 당사의 판매에 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 글로벌 타이어 수요 전망은 다음과 같습니다.

[글로벌 타이어 수요 전망]

(단위: 백만본)

글로벌 타이어 수요 전망.jpg
글로벌 타이어 수요 전망

자료: Global Data(LMC) PC/LT 기준

리서치기관인 LMC(London Management Consulting)에 의하면, 글로벌 타이어시장은 2024~2028년 평균 2.2%의 성장률을 보여 안정적 수요증가세를 유지할 것으로 전망하고 있습니다. 글로벌 OE 타이어 판매는 유럽의 OE 수요 회복 및 고인치, 전기차 타이어 등 프리미엄 OE 타이어 판매 증가에 따라 안정적인 성장을 지속할 것으로 전망됩니다. RE 타이어 또한 유럽, 북미 등 선진시장이 안정적인 수요를 유지하는 가운데 중국의 RE 타이어 수요 증가 및 2024년부터 전기차 타이어가 교체 주기에 들어감에 따른 교체 수요에 힘입어 수요가 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.

② 내수 시장국내 타이어시장은 글로벌 시장과 비교하였을 때, 보다 견고한 과점적 시장형태를 보이고 있습니다. 당사와 한국타이어앤테크놀로지, 금호타이어가 전체시장의 88% 정도를 점유한 가운데, 수입물량의 비중이 약 12%를 차지하고 있습니다. 과거 수년간 해외자동차의 수입물량 확대와 더불어 수입타이어 비중이 증가하였으나, 국내 3사의 영업망을 바탕으로 한 시장지배력이 유지되고 있는 것으로 보여집니다.

[2023년 국내 타이어 시장점유율]

2023년 국내 타이어 시장점유율.jpg
2023년 국내 타이어 시장점유율

자료: 당사 제시

[국내 타이어 3개사의 매출 실적]

(단위: 백만원)

사업부문
2023년
2022년
2021년

넥센타이어
2,701,720
2,597,424
2,079,407

한국타이어앤테크놀로지
8,939,621
8,394,203
7,141,137

금호타이어
4,041,412
3,559,158
2,601,223

합계
15,682,754
14,550,786
11,821,767

주) 연결 기준 금액자료: 각사 사업보고서

한편, 국내 타이어 제조업체 현황을 살펴보면, 국내 타이어 생산량은 2020년 크게 감소하였으나 이는 국내 완성차 생산량 감소에 따른 신차용 타이어 시장 축소에 기인합니다. 2022년 글로벌 자동차 수요 증가에 따라 생산량 역시 증가하였으며, 2023년 생산량은 8,208만본을 기록하였습니다. 타이어 판매량의 경우 8,500만본 정도를 꾸준히 유지하고 있으며 2023년 기준 수출이 전체 판매량의 약 73%를 기록하였습니다. 국내 생산능력의 변동이 크지 않은 가운데, 수입자동차 판매 증가와 해외공장 물량의 국내 유입으로 인한 타이어 수입 증가를 감안할 때 국내 생산량은 중단기적으로 비슷한 수준이 지속될 것으로 판단됩니다. 국내 타이어 생산 및 판매 현황은 다음과 같습니다.

[국내 타이어 생산/판매 추이]

(단위: 천 본)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

생산량
82,083
88,371
80,881
76,307
86,348

판매량
내수
22,838
23,118
23,464
22,392
23,820

수출
61,195
63,389
61,770
56,144
70,959

합계
84,033
86,507
85,234
78,536
94,779

자료: 대한타이어산업협회

또한 국내 타이어 3개사 외 수입 타이어 점유율은 빠르게 확대되며 내수시장 경쟁은 지속적으로 심화되고 있습니다. 대한타이어산업협회에 따르면, 국내 타이어 수입량은 크게 증가하여 2016년 약 9.3억 달러였던 수입량은 2023년 약 11.0억 달러까지 빠르게 증가하였습니다. 소비자들은 브랜드 이미지가 좋은 외국산 타이어를 선호하면서 현대, 기아자동차의 수입산 타이어 탑재가 증가하고 있으며, 가격경쟁력을 앞세운 중국 및 동남아산 타이어들이 트럭 등 상용차 타이어 시장에서 입지를 확대하고 있는 상황에 기인한 것으로 판단됩니다. 국내 타이어 국가별 수입량 추이는 아래와 같습니다.

[국내 타이어 국가별 수입량 추이]

(단위: 천달러)

구분
2023
2022
2021
2020
2019

중국
314,931
262,486
251,176
234,776
242,794

일본
43,141
46,237
56,207
84,134
95,634

태국
351,005
280,297
265,111
181,458
162,884

미국
40,724
57,855
61,250
71,705
67,196

독일
30,715
35,503
59,661
69,947
83,135

프랑스
13,216
16,803
15,480
15,507
15,156

이탈리아
25,617
19,968
24,259
16,683
14,007

기타
278,967
278,974
305,040
278,697
251,769

합계
1,098,316
998,123
1,038,184
952,907
932,575

자료: 대한타이어산업협회

위에서 기재한 바와 같이 글로벌 및 내수 시장의 경쟁심화는 당사에 기회와 위협 요인으로 동시에 작용할 것으로 판단됩니다. 당사는 2013년 이후 국내외 경쟁이 심화된 상황 하에서도 질적 성장을 꾸준히 진행하였습니다. 매출액 기준 글로벌 시장 점유율은 2010년 24위에서 2023년 18위로 상승하였으며, 국내 시장 점유율 또한 금호타이어 및 외산업체의 약진에도 국내 시장점유율은 유지하며 시장 규모와 비례하여 성장하였습니다. 그러나 장기적으로는 중국, 인도 등 신흥국들의 빠른 성장 및 외산업체의 내수시장 침투는 국내 타이어 업체 및 당사에게 위협요인이 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 타이어 제조사 수익성 저하 위험국내 타이어 산업은 전체 산업 대비 수익성 지표가 양호합니다. 이는 국내 타이어 시장이 과점적 시장구조를 보이는 가운데 산업 전반적으로 교체용 타이어 시장에 있어 원가상승부담을 판매가격에 전가시킬 수 있는 여력이 존재하기 때문입니다. 다만, 타이어산업이 현재까진 산업 전반적으로 양호한 수익성을 유지하고 있으나
지속적인 생산능력의 증대와 글로벌 시장 점유율의 상승이 이루어지지 못할 경우, 기존 과점구조를 형성하고 있는 당사를 포함한 3개사의 성장이 정체될 가능성이 있으며 이러한
시장환경의 변화는 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 타이어산업은 전체 산업 대비 수익성 지표가 양호합니다. 이는 국내 타이어 시장이 과점적 시장구조를 보이는 가운데 산업 전반적으로 교체용 타이어 시장에 있어 원가상승부담을 판매가격에 전가시킬 수 있는 여력이 존재하기 때문입니다. 글로벌 상위 타이어 메이커들은 천연고무나 유가 등 원재료가격이 변동할 경우 적정 수익률을 유지하기 위해 선도적으로 판매가격을 조정하고 있으며, 국내 메이커들은 이들 선도기업의 가격정책에 맞추어 판매가격을 조정함에 따라 양호한 수익성을 유지하고 있습니다.
국내 타이어기업 중 당사를 비롯한 한국타이어앤테크놀로지, 금호타이어 3개사는 국내 과점적 시장구도와 높은 운영효율성 등을 바탕으로 전반적으로 양호한 영업수익성을 시현하고 있습니다. 하지만 2017년 이후 원재료가격 상승과 신설공장의 초기비용 발생 등으로 영업수익성이 저하되었으며, 2018년에도 2017년 고가의 원재료가 투입된 재고가 2018년에 판매되고 천연고무와 합성고무의 가격하락에도 불구하고 유가 상승으로 인해 원가부담 완화가 지연되면서 수익성 개선이 이루어지지 못했습니다. 2019년은 원재료 가격 및 유가가 하향 안정화 되었으나, 수요부진으로 고정비 부담이 증가하면서 수익성 개선이 제한적이었습니다. 코로나19의 영향으로 2020년 및 2021년 수요 감소에 따라 부진한 실적을 기록하였으며, 2022년 물류비 및 원재료 가격 부담에 따라 실적 개선에 실패하였습니다.2023년 타이어 3개사는 2022년 코로나19로 야기된 비용상승 여파에서 벗어나 큰 폭의 실적 개선을 이뤄냈습니다. 이는 해상운임 하향 안정화와 원재료 가격 하락에 기인합니다. 2022년 12월 이후 주요 항만에서 물류 병목현상이 해소되면서 컨테이너선의 단기 운임 수준을 측정하는 '상하이컨테이너운임지수(SCFI)'는 2023년 1,000 안팎을 유지하였으며, 비용에 절대적인 영향을 주는 천연고무, 합성고무 등 원재료 가격이 하락하였습니다. 이에 당사는 비롯한 국내 타이어 3개사는 2022년 대비 높은 영업이익률을 기록하였습니다. 국내 타이어 제조기업 3개사의 연결재무실적 추이는 다음과 같습니다.

[국내 3사 연결 재무실적 추이]

(단위: 억원)

구 분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

넥센타이어
매출액
27,017
25,974
20,794
16,981
20,223

매출원가
19,624
21,659
16,398
12,598
14,057

매출총이익
7,393
4,315
4,396
4,383
6,166

판매관리비
5,523
4,858
4,352
3,989
4,093

영업이익
1,870
-543
44
394
2,074

당기순이익
1,031
-275
46
-166
1,185

매출총이익률
27.4%
16.6%
21.1%
25.8%
30.5%

영업이익률
6.9%
-2.1%
0.2%
2.3%
10.3%

순이익률
3.8%
-1.1%
0.2%
-1.0%
5.9%

한국타이어앤테크놀로지
매출액
89,396
83,942
71,411
64,531
68,833

매출원가
60,436
62,917
51,938
45,501
49,611

매출총이익
28,960
21,025
19,473
19,030
19,222

판매관리비
15,680
13,967
13,051
12,747
13,782

영업이익
13,279
7,058
6,422
6,283
5,440

당기순이익
7,288
7,058
5,947
3,852
4,296

매출총이익률
32.4%
25.0%
27.3%
29.5%
27.9%

영업이익률
14.9%
8.4%
9.0%
9.7%
7.9%

순이익률
8.2%
8.4%
8.3%
6.0%
6.2%

금호타이어
매출액
40,414
35,592
26,012
21,707
23,692

매출원가
-29,313
29,548
21,383
16,982
18,354

매출총이익
11,101
6,044
4,629
4,724
5,338

판매관리비
-6,991
5,812
5,044
4,769
4,764

영업이익
4,110
231
-415
-45
574

당기순이익
1,718
-775
-719
-829
-434

매출총이익률
27.5%
17.0%
17.8%
21.8%
22.5%

영업이익률
10.2%
0.7%
-1.6%
-0.2%
2.4%

순이익률
4.3%
-2.2%
-2.8%
-3.8%
-1.8%

주1) 연결기준 실적주2) 넥센타이어의 판매관리비는 물류원가 포함, 한국타이어앤테크놀로지 판매관리비는 연구개발비 포함 금액자료: 각사 사업보고서

또한 타이어산업은 초기에 대규모 시설투자가 요구되나 생산이 안정화된 이후 경상적인 CAPEX 투자는 이익창출규모에 비해 매우 작은 수준입니다. 국내 생산설비에 대한 신규투자가 발생하지 않음에 따라 국내 타이어 메이커의 현금흐름지표가 매우 양호한 수준을 나타내고 있습니다.

비록 타이어 산업이 현재까진 산업 전반적으로 양호한 수익성을 유지하고 있으나 지속적인 생산능력의 증대와 시장점유율의 상승이 이루어지지 못할 경우, 기존 과점구조를 형성하고 있는 당사를 포함한 3개사의 성장이 정체될 가능성이 있습니다. 또한 최근까지 지속적으로 외산 타이어의 내수 시장 침투 비율이 높아지고 있다는 점도국내 상위 메이커에 큰 위협요인이 될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기바랍니다.

아. 끊임없이 변화하는 시장환경에 대한 위험최근 타이어 제품에 대한 소비자의 요구가 다양해짐에 따라 친환경 기술, 디자인 등 다양한 분야에 대한 꾸준한 투자가 필요해지고 있습니다. 글로벌 시장에서의 업체 간 경쟁이 점차 심화되는 가운데 주력 타이어 제품이 점차 고인치 중심으로 이동하고 있고 전기차 수요 증가에 따른 전기차용 타이어 시장이 빠르게 성장하고 있으며, 친환경 타이어에 대한 관심 또한 커지고 있는 상황입니다. 이와 같은
연구개발 활동에 대한 투자를 소홀히 할 경우 시장에서 도태될 가능성이 있으며,
연구개발비를 과도하게 지출하게 될 경우 수익성이 악화될 가능성이 있습니다. 또한 품질 및 연구개발력에 따른 업체 간 점유율과 영업실적의 차별화는 보다 가속화될 것으로 보이니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

최근 타이어 제품에 대한 소비자의 요구가 다양해짐에 따라 친환경 기술, 디자인 등 다양한 분야에 대한 꾸준한 투자가 필요해 지고 있습니다. 글로벌 시장에서의 업체 간 경쟁이 점차 심화되는 가운데 주력 타이어 제품이 점차 고인치 중심으로 이동하고 있고 전기차 수요 증가에 따른 전기차용 타이어 시장이 빠르게 성장하고 있으며, 친환경 타이어에 대한 관심 또한 커지고 있는 상황입니다.① 고인치 타이어 시장고인치 타이어의 주요 시장인 북미, 유럽 시장이 회복되고 대중적인 완성차 모델의 성능이 상향 평준화되면서 그 수요가 증가하고 있습니다. 또한 신규 차종의 고인치타이어 탑재가 신흥국으로도 확대되고 있으며, 신차의 초고성능타이어 탑재 증가가 RE 시장의 초고성능타이어 판매 증가로 이어질 수 있어 제품 믹스개선 효과가 예상됩니다.2015년~2020년, 5년간 17인치 이상 고인치 타이어 수요는 2.22억본에서 4.44억본으로 2배 성장하였으며, 이는 연평균 15% 및 4,500만본 증가 정도의 성장 속도입니다. 이는 글로벌 타이어 수요 연평균 증가량 6,000만본의 75%를 기여하는 규모이며, 시장 평균 성장률 4%보다 4배 빠른 속도입니다. 고인치 타이어는 향후에도 타이어업체 사업실적을 결정지을 핵심 요소가 될 것으로 전망됩니다. 2016년부터 판가 인하 경쟁에서 탈피한 글로벌 주요 타이어 업체들은 판가인상을 시행하고, 고인치타이어 생산을 위한 투자를 지속하고 있습니다. 향후에도 타이어 시장은 판가 인하가 아닌 초고성능타이어 중심의 제품 믹스 개선과 이에 따른 ASP 제고를 통해 외형 성장을 꾀할 것으로 예상되고 있습니다.
② 전기차용 타이어 시장

전기차시장은 2022년 금리 인상과 유동성 축소로 경기 침체 우려에도 전기차 시장은 전년 대비 높은 성장을 이어갔습니다. 2022년 전기차(BEV + PHEV) 판매량은 총 1,083만대로 2021년 판매량인 671만대 대비 61.4% 증가하였으며 2030년까지 연평균 약 20.7% 의 성장률을 나타내며 4,500만대 규모의 시장을 형성할 것으로 예상됩니다. 자동차 시장 내 전기차 침투율은 2022년 최초로 10%를 돌파, 2030년에는 전체 자동차 시장중 약 47%의 비중을 차지할 것으로 전망됩니다. 이러한 전기차의 성공적 보급은 각국 정부의 내연기관 차량 판매 규제와 전기차 보조금 등 정책의 지원으로 가능하였으며 향후 전기차 생산량 증가로 규모의 경제를 통해 Cost Parity를 달성하게 되면 수요에 의해 성장이 가속화될 것으로 전망됩니다.

[전기차 시장 전망 및 침투율]

(단위: 백만대)

전기차 시장 전망 및 침투율.jpg
전기차 시장 전망 및 침투율

자료: SNE리서치, LMC Auto, 신한투자증권 재구성 (2023.05)

이러한 전기차 시장 성장과 함께 전기차용 타이어 시장 역시 빠르게 성장하고 있습니다. 전기차는 가속이 빨라 타이어 내구성이 높아야 하고 고성능 합성고무를 사용하기에 상대적으로 20∼30% 정도 비싼 가격이며, 교체 주기는 내연기관용 일반 타이어의 수명은 4~5년인 반면, 전기차 전용 타이어는 2∼3년 안팎으로 상대적으로 짧은 편입니다.
전기차에 일반 타이어를 사용할 경우 타이어 소모가 빨라 안전성이 떨어져
주행거리와 안전을 고려하면 전기차 전용 타이어를 사용해야 하며, 이에 따라 전기차 보급이 늘어날수록 전기차 전용 타이어 수요도 늘어날 것으로 예상됩니다.전기차 전용 타이어의 가장 큰 특징은 강한 내구성으로, 전기차는 무거운 배터리를 탑재하고 있어서 동급의 출력을 지닌 내연기관 차량보다 수백 kg가량 무겁습니다. 타이어의 하중 부담이 높아지는 만큼 강도 높은 소재와 전기차 전용 보강 구조 등으로 내구성을 높여야 하며
전기모터의 고출력과 강력한 초기 가속력을 손실 없이 전달할 수 있도록 빠른 응답성과 높은 토크 대응 특성 역시 필요로 합니다. 이에 따라 타이어 미끄러짐이나 마모를 최소화해 타이어 수명을 높이는 기술, 무게나 회전저항을 낮춰 전비를 높이는 기술, 안전을 위해 차량에 흐르는 정전기를 지면으로 배출시키는 기능 등이 요구됩니다.
또한 전기차는 내연기관 차량과 달리 엔진 소음이 없는 대신 노면 소음이 더 크게 들리기 때문에 노면 소음을 최소화하는 설계와 기술이 적용되어야 합니다.
신차용 타이어(OE) 중 전기차용 타이어 비중은 계속해서 높아지고 있습니다. 당사의 2023년 기준 OE 중 전기차용 타이어 비
중은 8% 정도
이며 2024년 목표 비중은 10%로 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.③ 친환경 타이어 시장최근 ESG 경영 및 친환경에 대한 관심이 많아지면서 친환경 타이어 관련 수요가 증가하고 있으며 글로벌 친환경 타이어 시장 규모는 2023년 336억8000만달러(약 45조원)에서 2033년 857억9000만달러(약 114조원)로 연평균 9.8%씩 성장할 것으로 예상되
고 있습니다. 또한 최근 타이어에 대한 환경기준이 강화되면서 시장이 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 2023년 12월 유럽연합 이사회와 유럽의회에서 잠정 합의한 '유로7'은 2025년 발효 예정으로, 非 배기 미세입자도 규제대상에 포함되었습니다. 이에 따라 내연기관차의 배기차스 배출규제 이외에도 타이어에서 배출되는 미세먼지 등이 최초로 규제될 예정입니다.당사는 이러한 환경기준 강화 및 친환경 타이어 관심 증가에 따라 관련 제품 개발을 위한 R&D 노력을 계속해나가고 있습니다. 당사는 2023년 4월 지속가능한 원재료 비율이 52%인 컨셉 타이어를 공개하였으며, 타이어의 주요 원료인 폴리머, 필러 등 재료 전반을 친환경 재료로 전활할 계획입니다. 또한 당사는는 2030년까지 친환경 제품 비율을 40%, 2045년까지 지속가능한 원재료 사용비율을 100%로 달성하겠다는 목표
를 세우고 친환경 타이어 개발을 위한 연구를 지속해나갈 예정입니다.앞으로 당사가 고성능 타이어, 전기차용 타이어, 친환경 타이어 등 신기술 타이어 시장의 변동을 통해 발생할 시장 상황의 변화를 정확하게 예측한다거나, 새로운 신기술 타이어에 대한 수요 충족을 위해 연구·개발을 지속적으로 수행하면서 생산능력을 적절하게 보유할 것이라는 보장은 없습니다. 당사는 이러한 위험을 최소화하기 위해 지속적인 연구개발 활동을 하고 있습니다. 당사의 연도별 연구개발비 지출 현황은 아래와 같습니다.

[연구개발비 지출 내역]

(단위: 백만원)

과 목
2023년
2022년
2021년
비 고

연구개발비용 계
86,634
90,494
85,101
-

회계처리
판매비와 관리비
86,634
90,494
85,101
-

제조경비
-
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

(정부보조금)
484
338
313
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷매출액×100]
3.3%
3.5%
4.1%
-

주1) K-IFRS 연결기준으로 작성주2) 연구개발비용은 정부보조금 차감전 기준으로 작성자료: 당사 사업보고서

이와 관련하여 2019년 5월 당사는 미래 성장의 원동력이 될 '더 넥센 유니버시티(The NEXEN university)'를 개관하였습니다. 서울 마곡 산업단지에 위치한 '더 넥센 유니버시티'는 2년간 1,656억원을 들여 개발하였습니다. '더 넥센 유니버시티'는 OE/RE 제품 제조, AI 기술 및 가상 타이어 기법 같은 최적의 성능을 예측하고 시행하는 연구개발(R&D)센터, 타이어와 차량 성능을 평가하는 성능연구센터, 여러 가지 소재에서 다양한 나노와 매크로 치수를 분석하는 재료연구센터를 포함해 다양한 시설을 구축하였습니다. 마곡 중앙연구소는 양산, 창녕, 독일, 체코, 미국 및 중국에 위치한 넥센타이어의 지역과 국제 R&D센터를 위한 R&D 허브로 활약하고 있습니다.이처럼 타이어사업은 최근 타이어 제품에 대한 소비자의 요구가 다양해짐에 따라 친환경 기술, 디자인 등 다양한 분야에 대한 꾸준한 투자가 필요해지고 있습니다. 이와 같은 연구개발 활동에 대한 투자를 소홀히 할 경우 시장에서 도태될 가능성이 있으며, 연구개발비를 과도하게 지출하게 될 경우 수익성이 악화될 가능성이 있습니다. 또한 품질 및 연구개발력에 따른 업체 간 점유율과 영업실적의 차별화는 보다 가속화될 것으로 보이니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 미국의 반덤핑 과세 부과 가능성에 따른 위험2020년 6월 미국 상무부는 한국을 비롯해 대만, 태국, 베트남산 자동차 타이어에 대해 반덤핑관세 및 상계관세 조사에 착수하였습니다.
미국 상무부
는 2020년 12월 30일 조사에 대한 예비판정 결과로 14.24%의 반덤핑 관세율을 공표하였으며, 해당 예비판정 예치 관세율은 추가 관세로서 연방 관보에 게재된 2021년 1월 6일부터 한국산 승용차 및 소형 트럭 타이어(PC/LT 타이어)에 미국 통관 시 일괄 적용되었습니다. 또한 2021년 5월 미국 상무부 및 7월 국제무역위원회 최종판정 결과 2021년 5월 당사의 반덤핑 관세율은
소폭 상승
한 14.72%로 조정되었습니다. 이후 2024년 1월 31일 해당 조사에 대해 확정판정을 발표하였으며, 미 상무부의 최종판정 발표에 따라 이후 당사의 반덤핑 관세율은 4.29%로 변경되었으며, 2021년부터 적용된 관세율 14.72%에서 10.43%p.

하락한 수치입니다.
반덤핑 관세율이 조정되거나 추가적으로 당사를 비롯한 국내 타이어업체들이 관세 부과 대상으로 지정될 경우 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2020년 6월 미국 상무부(Department of Commerce)와 국제무역위원회(International Trade Commission)는 한국, 대만, 태국 및 베트남산 Passenger Vehicle and Light Truck Tire제품의 대미 수출에 대하여 덤핑수출 여부와 이로 인한 미국 국내산업피해 여부를 조사하였습니다. 해당 조사는 승용차, 경트럭 타이어에 대한 수요 확대에도 불구하고 미국 내 제조사들의 시장점유율 하락에 대한 반발로 인한 전미철강노조(USW)의 제소에 따라 이루어졌으며, 한국의 덤핑마진율이 43%~195%에 달한다고 주장하였습니다.

반덤핑관세(Anti-dumping Duties, 이하 "반덤핑관세")는 상품이 수출국의 국내 판매가격보다 낮은 가격으로 수입되어 수입국의 해당국내산업이 피해를 입은 경우에 수입국이 수출국 기업에 부과하는 관세로 국내가격과 수출가격의 차이만큼 부과할 수 있으며, 상계관세(Countervailing Duties, 이하 "상계관세")는 수출국의 정부 보조금을 지원받은 상품이 수입되어 수입국 국내산업이 피해를 입은 경우 수입국이 부과하는 관
세입니다. 상품 가격 중 보조금이 차지하는 비율만큼 부과할 수 있습니다. 대한민국은 상계관세 조사대상은 아니며, 반덤핑관세에 대해서만 조사대상입니다. 반덤핑관세 및 상계관세에 대해서는 미국 상무부가 조사하여 개별 업체에 관세를 부과하는 반면, 산업피해는 국제무역위원회가 조사하여 국가별로 산업피해 여부를 판정합니다.
덤핑마진은 정상적이라고 간주하는 가격과 수출가격의 차이를 의미합니다. USW는 한국의 덤핑마진율은 43%~195% 수준이라 주장하였습니다.

미국 상무부
는 2020년 12월 30일 조사에 대한 예비판정 결과로 14.24%의 반덤핑 관세율을 공표하였으며, 해당 예비판정 예치 관세율은 추가 관세로서 연방 관보(Federal Register)에 게재된 2021년 1월 6일부터 한국산 승용차 및 소형 트럭 타이어(PC/LT 타이어)에 미국 통관 시 일괄 적용되었습니다. 또한 2021년 5월 미국 상무부 및 7월 국제무역위원회 최종판정 결과 2021년 5월 당사의 반덤핑 관세율은
소폭 상승
한 14.72%로 조정되었습니다.이후 2021년 1월 6일부터 2022년 6월 30일까지의 기간 동안 예치된 반덤핑관세에 대한 정산을 위하여 2022년 9월 미 상무부는 1차 행정재심 조사를 개시했습니다. 2024년 1월 31일 해당 조사에 대해 확정판정을 발표하였으며, 미 상무부의 최종판정 발표에 따라 이후 당사의 반덤핑 관세율은 4.29%로 변경되었으며, 2021년부터 적용된 관세율 14.72%에서 10.43%p.

하락한 수치입니다.

[국내 3사 반덤핑 관세율]

구 분
반덤핑 관세율

넥센타이어
4.29% (기존 14.72%)

한국타이어앤테크놀로지
6.30% (기존 27.05%)

금호타이어
5.40% (기존 21.74%)

자료: 미 연방 관보

반덤핑 관세율이 조정되거나 추가적으로 당사를 비롯한 국내 타이어업체들이 관세 부과 대상으로 지정될 경우 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 렌탈사업의 특성과 관련된 위험
당사는 영위하고 있는 타이어 렌탈 사업 부문은 타이어 제조 부문에 편중된 사업포트폴리오의 안정성을 증대시킨다는 점에서 긍정적으로 작용합니다. 다만, 일
반렌탈 시장은 타이어 제조 부문과 비교하였을 때 진입장벽이 높지 않아 다수의 중소 시장참여자가 존재하여 높은 경쟁 강도로 인하여 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 또한 소비재 일반 렌탈의 경우
소득수준에 따라 수요가 가변적
일 수 있다는 위험요인
이 존재합니다.
이에 따라
높은 경쟁 강도로 인하여 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시길 바랍니다.

렌탈업은 임대차계약으로, 특정물건에 대한 수요에 부응하여 임대인이 특정물건을 구입, 보관하고 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 사용자(임차인)에게 일정기간 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다. 렌탈제도는 필요한 장비를 필요한 때에 필요한 기간만큼 사용하고 언제라도 반납함으로써 자원활용의 효율화를 도모하는 한편, 라이프싸이클이 짧은 제품의 중복구매를 억제하여 국가적으로도 효율적인 자원활용을 유도하는 사업으로 미국이나 일본 등 선진국에서는 오래 전부터 도입되어 정착되어 왔습니다. 현재 국내에서는 정수기 등으로 시작하여 비데, 공기청정기, 매트리스 등 다양한 품목이 활성화 되어 있는 단계입니다. 최근의 시장 환경은 종전의 소비경제에서 공유경제로의 패러다임 변화가 나타남에 따라, 소유보다는 경험을 중시하고 실용적인 소비를 선호하는 세대로의 교체가 이루어지며 비교적 저렴한 가격으로 제품을 경험해볼 수 있는 렌탈 산업은 더욱 성장할 것으로 전망되고 있습니다.한편, 당사의 2023년 연결기준 타이어 렌탈 부문 매출 규모는 약 373억원으로 전체 매출액에서 차지하는 비중은 약 1.38% 수준입니다. 비록 전체 매출액에서 차지하는 비중은 낮은 수준이지만, 당사 타이어 렌탈 부문 사업 개시 이후 지속적인 성장 추세를 기록하고 있습니다. 타이어 렌탈 사업은 신차 출고 지연 시 발생할 수 있는 타이어 판매 감소를 상쇄하고 장기간 누적된 재고자산을 활용할 수 있다는 점에서 당사 사업 선순환 구조 형성에 기여할 수 있을 것으로 예상됩니다.

[타이어렌탈부문 매출 비중 추이]

(단위: 백만원)

과목
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

타이어 렌탈 부문
37,299
53,459
35,521
35,257
30,613

렌탈 / 매출액 비율
1.38%
2.06%
1.71%
2.08%
1.51%

주) 연결기준으로 내부거래 제거후 산출한 금액자료: 당사 사업보고서

다만, 일반렌탈 시장은 타이어 제조 부문과 비교하였을 때 진입장벽이 높지 않아 다수의 중소 시장참여자가 존재하여 높은 경쟁 강도로 인하여 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 또한 소비재 일반 렌탈의 경우 소득수준에 따라 수요가 가변적일 수 있다는 위험요인이 존재합니다.
이에 따라 높은 경쟁 강도로 인하여 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시길 바랍니다.

2. 회사위험

가. 수익성 악화에 따른 위험당사는 생산능력 확충과 UHP타이어의 비중확대 및 판매단가 상승 등을 바탕으로 이후 꾸준한 매출성장세를 기록하였습니다. 다만, 2019년까지 높은 수익성을 유지하였으나, 2020년 이후 생산물량 감소와 비용부담 증가로 수익성이 감소하였습니다. 2023년 매출은 2조 7,017억원을 기록하며 작년 대비 4.0% 증가하였으며, 영업이익 1,870억원을 기록하며 흑자전환에 성공하였습니다. 2022년 1분기를 정점으로 운임이 하락하였고 주요 원재료인 고무가격도 하향 안정화를 유지하여 영업이익률 6.9%를 기록하며 수익성 회복에 성공하였습니다. 다만,
심화되고 있는 글로벌 타이어업계의 경쟁 강도 및 내수시장 공급물량 감소 등으로 인해 시장 및 영업 환경의 급격한 변동이 발생하는 경우 당사의 수익성에 부정적인 요소로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 생산능력 확충과 UHP타이어의 비중확대 및 판매단가 상승 등을 바탕으로 이후 꾸준한 매출성장세를 기록하였습니다. 다만, 2019년까지 높은 수익성을 유지하였으나, 2020년 이후 생산물량 감소와 비용부담 증가로 수익성이 감소하였습니다. 코로나19로 인해 완성차 판매량이 크게 감소하였으며 체코공장 Ramp-up 지연으로 실적이 악화되었습니다. 2021년 이동수요 증가로 RE 매출은 회복세를 보였으나, 반도체 부족에 따른 완성차 생산 차질로 OE 매출 회복이 지연되었으며, 해상운임비 상승으로 코로나19 이전 수준의 수익성을 회복하지 못하였습니다.

[요약 손익계산서]

(단위: 억원)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

매출
27,017
25,974
20,794
16,981
20,223

매출원가
19,624
21,659
16,398
12,598
14,057

매출총이익
7,393
4,315
4,396
4,383
6,166

물류원가
941
766
617
473
448

판매비와관리비
4,582
4,092
3,736
3,516
3,645

영업이익(손실)
1,870
-543
44
394
2,074

기타손익
107
2
(51)
(11)
(104)

금융손익
(480)
138
172
(510)
(127)

법인세비용(수익)
466
(128)
118
39
659

당기순이익(손실)
1,031
(275)
46
(166)
1,185

자료: 당사 사업보고서

2022년 판매단가 인상과 환율효과로 매출액은 크게 증가하였으나, 해상운임비 증가, 러시아-우크라이나 전쟁에 따른 주요 원재료 가격 상승에 따라 영업손실을 기록하였습니다. 2023년 매출은 2조 7,017억원을 기록하며 작년 대비 4.0% 증가하였으며, 영업이익 1,870억원을 기록하며 흑자전환에 성공하였습니다. 2022년 1분기를 정점으로 운임이 하락하였고 주요 원재료인 고무가격도 하향 안정화를 유지하여 영업이익률 6.9%를 기록하며 수익성 회복에 성공하였습니다.

[수익성 추이]

(단위: 억원)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

매출
27,017
25,974
20,794
16,981
20,223

매출성장률
4.0%
24.9%
22.5%
-16.0%
1.9%

매출원가
19,624
21,659
16,398
12,598
14,057

매출총이익률
72.6%
83.4%
78.9%
74.2%
69.5%

영업이익(손실)
1,870
(543)
44
394
2,074

영업이익률
6.9%
-2.1%
0.2%
2.3%
10.3%

당기순이익(손실)
1,031
(275)
46
(166)
1,185

당기순이익률
3.8%
-1.0%
0.2%
-0.6%
4.4%

자료: 당사 사업보고서

교체용 타이어의 안정적 수요기반과 증설된 체코공장의 생산능력 증가 및 물류비 절감 등을 감안할 때 당사는 중기적으로 양호한 영업수익성을 유지할 것으로 전망됩니다. 다만, 심화되고 있는 글로벌 타이어업계의 경쟁 강도 및 내수시장 공급물량 감소 등으로 인해 시장 및 영업 환경의 급격한 변동이 발생하는 경우 당사의 수익성에 부정적인 요소로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 재무안정성 악화에 따른 위험
당사는 2023년말 기준 부채비율 143.8%, 차입금의존도 41.8%, 순차입금의존도 36.2%를 기록하는 등 양호한 재무안정성을 보유하고 있습니다. 당사는 체코 신규공장 및 마곡R&D센터 건설 등에 따른 투자 확대로 2018년 이후 차입금이 증가하였습니다. 2023년 실적 개선에 따른 영업현금흐름 증가 및 교체용 타이어의 안정적 수요기반과 증설된 체코공장 등을 감안 시 당사의 재무안정성은 안정적으로 유지될 것으로 예상됩니다.
그러나
유럽 체코공장 증설, 추가 공장 설립 등 투자 확대 또는 업황 변동 및 경쟁 심화 등으로 기 예상된 현금흐름을 창출하지 못하여, 부담이 확대되는 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2023년말 기준 부채비율 143.8%, 차입금의존도 41.8%, 순차입금의존도 36.2%를 기록하는 등 양호한 재무안정성을 보유하고 있습니다. 당사는 체코 신규공장 및 마곡R&D센터 건설 등에 따른 투자 확대로 2018년 이후 차입금이 증가하였습니다. 체코공장 준공 이후 투자부담은 축소되었으나 2020년부터 코로나19의 영향으로 영업현금흐름 개선이 제약되었고 미국 반덤핑 관세 예치금 전입 추가에 따라 재무부담이 증가되었습니다. 체코공장 2단계 증설 투자에 따른 2022년 및 2023년 CAPEX 투자 부담으로 인해 차입금 및 부채비율이 증가하였으나, 2023년 실적 개선에 따른 영업현금흐름 증가 및 교체용 타이어의 안정적 수요기반과 증설된 체코공장 등을 감안 시 당사의 재무안정성은 안정적으로 유지될 것으로 예상됩니다.

[재무안정성 지표]

(단위: 억원)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

자산총계
42,327
39,443
38,234
35,411
34,361

현금및현금성자산
2,376
2,584
3,223
2,601
1,473

부채총계
25,278
23,481
22,235
19,941
18,781

총차입금
17,699
16,596
13,791
13,980
12,227

순차입금
15,323
14,012
10,568
11,379
10,754

자본총계
17,049
15,962
15,999
15,470
15,579

차입금의존도
41.8%
42.1%
36.1%
39.5%
35.6%

순차입금의존도
36.2%
35.5%
27.6%
32.1%
31.3%

부채비율
148.3%
147.1%
139.0%
128.9%
120.6%

주) 순차입금=총차입금-현금및현금성자산자료: 당사 사업보고서

당사의 2023년말 기준 총 차입금은 1조 7,699억원이며 이는 1년 이내 만기도래 예정인 단기성차입금 9,053억원과 장기성차입금 8,646억원으로 구성되어있습니다. 당사는 대부분 은행차입금으로 구성된 단기차입금과 유동성 장기차입금에 대하여 기본적으로 만기연장이나 차환을 진행할 계획입니다. 당사는 2023년말 기준 약 2,376억원의 현금성자산을 보유하고 있으며, 시장성 유가증권이나 보유 부동산을 활용한 추가적 자금조달 여력을 보유하고 있습니다. 또한 안정적인 영업현금 창출력과 양호한 재무구조, 차입금 부담능력을 감안 시 만기도래 차입금의 원활한 차환이 가능할 것으로 예상됩니다.

[차입금 현황]

(단위: 억원)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

현금및현금성자산
2,376
2,584
3,223
2,601
1,473

부채총계
25,278
23,481
22,235
19,941
18,781

단기성차입금
9,053
10,184
4,921
4,766
2,588

단기차입금
4,588
6,634
2,560
2,401
794

유동성장기부채
3,360
1,918
2,319
2,298
1,198

유동성 사채
1,000
1,499
-
-
500

유동성 리스부채
106
134
42
67
96

장기성차입금
8,646
6,411
8,870
9,214
9,639

장기차입금
6,606
5,347
6,183
6,575
8,528

사채
1,943
999
2,496
2,494
997

리스부채
98
66
191
145
114

총차입금
17,699
16,596
13,791
13,980
12,227

총차입금 대비 단기성차입금비중
51.1%
61.4%
35.7%
34.1%
21.2%

주) 순차입금=총차입금-현금및현금성자산자료: 당사 사업보고서

2023년말 기준 당사의 은행차입금 및 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

[은행차입금 상세내역]

(단위: 천원)

구 분
차입처
만 기
이자율(%)
2023년
2022년

시설자금대출

산업은행 외

'24.07~'33.03
1.95~6.11
681,526,496
498,923,539

일반자금대출
산업은행 외
'24.01~'26.11
3.10~6.84
773,794,816
890,883,870

합 계
1,455,321,312
1,389,807,409

자료: 당사 사업보고서

[사채 상세내역]

(단위: 천원)

구 분
만 기
이자율(%)
2023년
2022년

53회 무보증공모사채
'24.06
2.01
99,970,611
99,912,894

54회 무보증공모사채
'23.10
1.69
-
149,900,811

55회 무보증사모사채
'26.02
4.53
69,878,577
-

56회 무보증사모사채
'26.03
4.23
29,954,308
-

57회 무보증사모사채
'26.05
4.90
49,911,263
-

58회 무보증사모사채
'26.07
5.28
44,508,405
-

합 계
294,223,164
249,813,705

자료: 당사 사업보고서

당사는 상기 내용과 같이 현재 양호한 재무안정성을 보유하고 있습니다. 그러나 유럽 체코공장 증설, 추가 공장 설립 등 투자 확대 또는 업황 변동 및 경쟁 심화 등으로 기 예상된 현금흐름을 창출하지 못하여, 부담이 확대되는 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 신규 공장 가동에 따른 고정비 부담 증가 위험
당
사는 유럽 내 입지 확대와 수출분 관세 부담 완화를 위한 체코 공장을 2015년 착공하여 2019년 12월 1차설비 공사가 완료된 체코 공장의 일부상업가동을 2019년 4월 시작하였으며 2019년 8월 준공 완료하였습니다. 이후 2022년말 체코 공장 2단계 증설을 시작하여 최근 증설을 마무리하였습니다. 2023년 기준 고정비 합계는 6,604억원으로 전년대비 소폭 증가하였으며 감가상각비의 경우 1,864억원으로 체코공장 증설에 따라 전년 동기 대비 72억원 증가한 바 있습니다.
업황이 예상치못하게 악화되는 경우 증설된 체코공장이 가동되는 것은 당사에게 부담일 수 있습니다. 따라서 당사가 체코공장의 가동률을 고정비를 보전할 수 있는 수준까지 충분히 끌어올릴 수 있기까지 다소 시간이 소요될수 있으며 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당
사는 유럽 내 입지 확대와 수출분 관세 부담 완화를 위한 체코 공장을 2015년 착공하여 2019년 12월 1차설비 공사가 완료된 체코 공장의 일부상업가동을 2019년 4월 시작하였으며 2019년 8월 준공 완료하였습니다. 이후 2022년말 체코 공장 2단계 증설을 시작하여 최근 증설을 마무리하였습니다. 유럽 전초기지인 체코공장은
현재 550만개 생산 역량을 갖추고 있으
며, 2단계 증설 완료을 통해 2025년 최종적으로 1,100만개의 생산 역량을 갖출 예정입니다.
이곳에서 생산된 타이어는 주로 유럽시장 수요를 커버하
고 있으며 꾸준히 우상향하고 있는 글로벌 타이어수요를 대응하기 위해 증설하였습니다.
특히 당사는 전체 매출 중 해외 수출이 차지하는 비중이 80% 이상으로 매우 높은 편이며 특히 유럽시장의 경우 2023년 연결기준 당사 전체 매출의 약 37.6%를 책임지고 있습니다.

해외타이어 시장은 미국, 일본, 유럽 등 선진국 타이어 업체와 한국, 중국, 인도 등 타이어 업체 간 치열한 시장점유율 경쟁이 이뤄지고 있습니다. 타이어 업체들은 시장변화에 대응하기 위해 신제품 개발과 유통망 확충을 지속적으로 하고 있으며, 무역분쟁 및 정치적 이슈에 따른 영향을 최소화하기 위한 해외시장 현지생산이 확대되고 있는 추세입니다. 넥센타이어는 그동안 경남 양산 및 창녕 등 국내 공장과 중국 청도 등3곳에서 생산된 타이어 제품을 유럽현지 법인을 통해 판매하였으나 이는 판매가 늘어날수록 물류비가 증가하는 구조입니다. 그러나 체코공장 본격 가동 및 증설 완료됨에 따라 물류비가 크게 절감되어 당사의 실적 개선으로 이어질 것으로 예상됩니다.

[체코 공장 주요내역]

구분
내용

투자기간
2016년~2023년

투자금액
약 1조 2,500억원

목표 연간 생산능력
1,100 만 본

공장부지
65.4만㎡

자료: 당사 제시

하지만 업황이 부진할 경우 체코공장은 고정비 부담을 유발할 위험이 존재합니다. 실제로
체코 내 COVID-19 확진자가 급증함에 따라 당사는 확산 방지를 위해 2020년 3월 한시적으로 공장 가동을 중단한 바 있으며, 증권신고서 제출 전일 현재 공장은 정상 가동되고 있는 상황입니다.

[고정비 부담 현황]

(단위: 백만원)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

종업원급여
464,013
423,394
392,581
392,995
407,572

감가상각비
186,422
179,186
175,518
178,916
165,177

무형자산상각비
9,976
10,155
8,625
7,799
3,429

고정비 합계
660,411
612,735
576,725
579,710
576,178

자료: 당사 사업보고서

2023년 기준 고정비 합계는 6,604억원으로 전년대비 소폭 증가하였으며 감가상각비의 경우 1,864억원으로 체코공장 증설에 따라 전년 동기 대비 72억원 증가한 바 있습니다. 업황이 예상치못하게 악화되는 경우 증설된 체코공장이 가동되는 것은 당사에게 부담일 수 있습니다. 따라서 당사가 체코공장의 가동률을 고정비를 보전할 수 있는 수준까지 충분히 끌어올릴 수 있기까지 다소 시간이 소요될수 있으며 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 신규 공장 설립 등에 따른 CAPEX 추가 부담 위험당사는 글로벌 생산거점 확대를 통한 유럽시장 공략 가속화, 유럽시장 수요 증가에 따른 판매 확대를 위한 생산력 확충 및 글로벌 자동차 메이커에 안정적인 공급을 위해 체코공장을 준공하였으며 2023년 2단계 증설을 완료하였습니다.
업황 변동 및 경쟁 심화 등으로 투자가 중단되거나, 기 예상된 현금흐름을 창출하지 못할 경우,
체
코
공장 증설
관련 투자
등으로 인한 CAPEX 부담은 차입금 증가 등 당사의 재무실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2014년 6월 25일 체코 정부와 투자계약을 체결하고, 우스티주 자테츠 산업단지의 65.4만㎡(20만평)부지에 신공장을 건설하였습니다. 투자 계약 체결 이후, EC(유럽연합집행위원회)의 승인 및 인허가기간 절차를 거쳐 2019년 첫 가동을 시작으로2023년 2단계 증설을 완료하여 연 550만개의 생산능력에서 2025년 최종적으로 연 생산량 1,100만개 이상을 갖춘 공장으로 확대시켜 나갈 예정입니다.

당사는 현재 안정적인 영업 현금흐름을 유지하고 있으며, 체코 정부 및 지자체의 다양한 인센티브 등을 감안하면, 투자에 따른 재무부담의 확대는 당사의 신인도를 훼손하지 않는 범위내에서 적절히 통제 가능할 것으로 보입니다. 본 투자는 세계 최대 타이어 시장 중 한 곳인 유럽에 생산거점을 확보함으로써, 물류비용 절감과 환위험을 회피할 수 있으며, 이를 통한 원가경쟁력 확보로 시장 공략을 더욱 가속화하기 위함입니다. 또한 유럽지역의 Global 완성차 업체로의 공급 확대 및 이에 의한 교체용 타이어 시장으로의 수요 증대도 기대되고 있습니다.당사는 2022년 및 2023년 운전자금 부담 심화와 체코공장 2단계 증설에 따른 자금소요가 지속 등으로 잉여현금흐름유출을 기록한 바 있습니다. 다만, 최근 2단계 증설이 대부분 마무리어 일부 잔여자금 집행을 제외한 대규모 투자 자금소요는 없을 예정으로, CAPEX 자금 부담 감소와 함께 수익성 회복을 통해 현금흐름 회복이 가능할 것으로 전망됩니다.

한편, 당사는 2023년 글로벌 생산 인프라 구축을 위해 북미공장 설립을 발표한 바 있으나, 증권신고서 제출 전일 현재 구체화된 계획은 없습니다. 업황 변동 및 경쟁 심화 등으로 투자가 중단되거나, 기 예상된 현금흐름을 창출하지 못할 경우, 체코공장 증설
관련 투자
등으로 인한 CAPEX 부담은 차입금 증가 등 당사의 재무실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 과점시장의 지배력 유지여부당사는 한국타이어앤테크놀로지, 금호타이어와 함께 국내 타이어시장에서 과점 구도를 형성하고 있습니다. 2023년 당사의 연결기준 매출액은 2조 7,017억원이며, 2023년 국내 타이어 시장점유율 약 23%를 기록하고 있습니다. 최근 넥센타이어, 한국타이어앤테크놀로지, 금호타이어 3개사의 시장점유율은 약 90% 내외로 크게 변동이 없습니다. 이처럼 당사는 국내외의 어려운 경영환경 하에서도 과점적 시장지배력을 유지하며 2013년 이후 지속적인 성장을 거듭하였습니다. 그러나
국내 타이어 시장이 최근 성숙기에 접어든 가운데 수입 타이어 판매량이 증가하고 있는 것으로 나타났습니다. 이같은 상황은 그간 약 90%의 시장 점유율로 과점 체제를 형성해온 당사, 한국타이어앤테크놀로지 및 금호타이어 등 국내 3사의 재무실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 한국타이어앤테크놀로지, 금호타이어와 함께 국내 타이어시장에서 과점 구도를 형성하고 있습니다. 2023년 당사의 연결기준 매출액은 2조 7,017억원이며, 2023년 국내 타이어 시장점유율 약 23%를 기록하고 있습니다. 최근 넥센타이어, 한국타이어앤테크놀로지, 금호타이어 3개사의 시장점유율은 약 90% 내외로 크게 변동이 없습니다. 국내 타이어 제조기업 3사의 대략적인 재무실적 및 시장점유율은 다음과 같습니다.

[국내 3사 연결 재무실적 추이]

(단위: 억원)

구 분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

넥센타이어
매출액
27,017
25,974
20,794
16,981
20,223

매출원가
19,624
21,659
16,398
12,598
14,057

매출총이익
7,393
4,315
4,396
4,383
6,166

판매관리비
5,523
4,858
4,352
3,989
4,093

영업이익
1,870
-543
44
394
2,074

당기순이익
1,031
-275
46
-166
1,185

매출총이익률
27.4%
16.6%
21.1%
25.8%
30.5%

영업이익률
6.9%
-2.1%
0.2%
2.3%
10.3%

순이익률
3.8%
-1.1%
0.2%
-1.0%
5.9%

한국타이어앤테크놀로지
매출액
89,396
83,942
71,411
64,531
68,833

매출원가
60,436
62,917
51,938
45,501
49,611

매출총이익
28,960
21,025
19,473
19,030
19,222

판매관리비
15,680
13,967
13,051
12,747
13,782

영업이익
13,279
7,058
6,422
6,283
5,440

당기순이익
7,288
7,058
5,947
3,852
4,296

매출총이익률
32.4%
25.0%
27.3%
29.5%
27.9%

영업이익률
14.9%
8.4%
9.0%
9.7%
7.9%

순이익률
8.2%
8.4%
8.3%
6.0%
6.2%

금호타이어
매출액
40,414
35,592
26,012
21,707
23,692

매출원가
-29,313
29,548
21,383
16,982
18,354

매출총이익
11,101
6,044
4,629
4,724
5,338

판매관리비
-6,991
5,812
5,044
4,769
4,764

영업이익
4,110
231
-415
-45
574

당기순이익
1,718
-775
-719
-829
-434

매출총이익률
27.5%
17.0%
17.8%
21.8%
22.5%

영업이익률
10.2%
0.7%
-1.6%
-0.2%
2.4%

순이익률
4.3%
-2.2%
-2.8%
-3.8%
-1.8%

주1) 연결기준 실적주2) 넥센타이어의 판매관리비는 물류원가 포함, 한국타이어앤테크놀로지 판매관리비는 연구개발비 포함 금액자료: 각사 사업보고서

[2023년 국내 타이어 시장점유율]

2023년 국내 타이어 시장점유율.jpg
2023년 국내 타이어 시장점유율

자료: 당사 제시

당사는 2023년 기준 양산 및 창녕공장 2개 국내 공장에서 연간 약 28,268천개, 중국청도공장 약 11,493천개, 체코공장 약 5,380천개 등 약 45,141천개의 타이어 생산능력을 보유하고 있는 세계 18위권의 타이어 제조회사로서 내수 및 수출시장에서 안정적인 사업기반을 확보하고 있습니다.

[공장별 생산능력 및 생산실적 현황]

구분
제조부문
단위
생산능력
생산실적

2023년
2022년
2021년
2023년
2022년
2021년

넥센타이어
양산공장
천개
17,625
18,219
17,544
16,231
16,747
15,695

청도공장
천개
10,643
10,064
10,357
9,972
8,781
9,676

창녕공장
천개
11,493
11,410
11,231
10,856
10,726
10,573

체코공장
천개
5,380
5,590
5,208
4,929
5,211
4,858

한국타이어앤테크놀로지
대전
백만원
702,192
1,106,769
959,901
636,782
1,064,318
836,298

금산
백만원
1,192,716
1,083,896
1,020,349
1,146,968
1,042,322
883,370

중국가흥
천CNY
3,696,053
3,574,883
2,530,289
2,875,833
2,928,466
2,558,095

중국강소
천CNY
2,692,986
2,898,386
2,096,459
2,434,754
2,445,762
2,196,290

중국중경
천CNY
1,896,708
2,154,223
1,522,261
1,714,832
1,729,281
1,644,934

헝가리
백만HUF
225,537
227,288
124,654
215,033
218,570
159,813

인도네시아
천USD
330,510
344,379
237,387
316,022
332,114
296,516

미국
천USD
314,607
309,895
196,930
300,816
296,310
250,310

금호타이어
국내공장
천본
27,002
28,143
28,539
24,718
25,070
23,419

해외공장
천본
32,456
28,436
26,822
31,231
23,281
19,190

자료: 각사 사업보고서

당사는 유럽 현지에 공장을 설립함에 따라 폭스바겐, 피아트, 르노 등 유럽 완성차 업체로 타이어를 직접 공급하는 물량을 수주할 가능성이 높아질 것으로 기대하고 있습니다. 추가로 당사는 과거 청도공장 및 창녕공장 설립 당시, 신설공장을 빠르게 안정화시킨 조기안정화 노하우(Know-how)를 보유하고 있어 생산능력이 빠르게 늘어날 것으로 예상됩니다.국내 타이어시장에서 과점 구도를 형성하고 있는 3개사의 타이어 가격은 유사한 수준입니다. 타이어 가격은 주로 투입 원가 변동에 따른 판가의 조정, 환율변동 및 제품구성(Mix)의 변화 등의 요인에 의해 영향을 받습니다. 그러나 환율 하락에 따른 가격 하락은 일시적인 현상일 수 있으며, 환율 변동에 의한 수출제품 가격 변동은 과점 구도를 형성하고 있는 3개사 모두 공통적으로 영향을 받는 요인에 해당합니다. 따라서 각사의 생산비용 절감 노력을 통한 원료비 하락을 유도하는 것이 주효합니다. 당사는그동안 경남 양산 및 창녕 등 국내 공장과 중국 청도 등 3곳에서 생산된 타이어 제품을 유럽현지 법인을 통해 판매하였습니다. 하지만 당사는 2019년부터 체코 공장 가동을 시작하였으며, 2기 증설로 공장 규모가 확대됨에 따라 물류비가 크게 줄어들어 생산비용이 감소할 것으로 예상됩니다. 최근 업체별 타이어 가격 변동 추이를 살펴보면 다음과 같습니다.

[업체별 타이어 가격변동추이]

(단위: 원/본)

대상회사
2023년
2022년
2021년

넥센타이어
63,874
63,348
52,464

한국타이어앤테크놀로지
94,437
84,306
79,876

금호타이어
72,634
74,446
62,030

자료: 각사 사업보고서

이처럼 당사는 국내외의 어려운 경영환경 하에서도 과점적 시장지배력을 유지하며 2013년 이후 지속적인 성장을 거듭하였습니다. 그러나 국내 타이어 시장이 최근 성숙기에 접어든 가운데 수입 타이어 판매량이 증가하고 있는 것으로 나타났습니다. 이같은 상황은 그간 약 90%의 시장 점유율로 과점 체제를 형성해온 당사, 한국타이어앤테크놀로지 및 금호타이어 등 국내 3사의 재무실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 지배구조 관련위험당사는 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 넥센그룹에 속한 계열회사로서, 신고서 제출 전일 현재 당사의 최대주주는 주식회사 넥센으로 특수관계인의 지분을 포함하여 보통주 기준 약 67.65%의 지분을 보유하고 있어 경영권의 안정성이 매우 높은 편입니다. 넥
센그룹 계열사의 경영실적이나 이미지가 악화되는 경우 당사에 실적에 직·간접적인 영향을 미칠 수 있으며, 사
전에 예측하지 못한 사업환경 변화 등으로 종속기업의 실적 악화등이 발생할 경우 당사의 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 넥센그룹에 속한 계열회사로서 2023년말 기준 넥센그룹은 당사를 포함한 국내 16개 계열회사 및 해외 22개 계열회사로 총 38개의 계열회사가 소속되어 있습니다. 업종은 타이어 제조업을 비롯해 지역기반방송업, 기계 및 금형제조업 등으로 다양하게 이루어져 있으나 타이어 제조업을 제외한 다른 사업의 중요성은 크지 않은 수준입니다. 국내 계열회사의 상세현황은 다음과같습니다.(해외 계열회사에 관한 내용은 본문 제2부 'IX. 계열회사 등에 관한 사항' 참조)

[계열회사 현황]

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
3
㈜넥센
184611-0000583

넥센타이어㈜
110111-0014219

㈜KNN
180111-0162585

비상장
35
누리네트웍스㈜
180111-0984286

엔젤위더스㈜
234111-0096169

㈜넥센디앤에스
110111-4176495

㈜KNN미디어플러스
180111-0332089

㈜KNN미디어플러스경남
194211-0088262

㈜부산글로벌빌리지
180111-0670869

㈜케이엔엔디앤씨
180111-1059195

㈜파맥스스포츠
110111-0340309

㈜오티피멀티솔루션
110111-3347683

㈜케이에스테이트
234111-0091044

㈜에스디유
110111-7266425

엔에이치제이㈜
110111-7457751

㈜넥스에듀
110111-8194831

Nexen Tire America., Inc
-

Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.
-

Nexen Tire Europe GmbH
-

Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited
-

Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd.
-

Nexen Tire Canada Inc.
-

Nexen Tire Italia S.R.L
-

Nexen Tire Rus LLC
-

Nexen Tire Europe s. r. o.
-

Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd.
-

Nexen Tire Japan., Inc
-

NEXT CENTURY VENTURES, LLC
-

NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD.
-

NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI
-

NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD
-

Nexen Tire Canada Corporation
-

NEXEN TIRE EGYPT LLC
-

QINGDAO NEXEN CO.,LTD.
-

NEXEN CORPORATION EUROPE, S.R.O.
-

NEXEN CORPORATION AMERICA., INC
-

OLIVE TREE CO.,LTD.
-

THE SAINTNINE CO., LTD.
-

자료: 당사 사업보고서

신고서 제출 전일 현재 당사의 최대주주는 주식회사 넥센으로 특수관계인의 지분을 포함하여 보통주 기준 약 67.65%의 지분을 보유하고 있습니다. 따라서 당사의 경영권은 비교적 안정적인 편입니다. 당사의 최대주주 및 그 특수관계인의 지분 보유 세부내역은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2024년 03월 22일
)
(단위 : 천주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)넥센
최대주주
보통주
43,904
44.95
43,904
44.95
-

강병중
대표이사회장
보통주
19,001
19.45
19,001
19.45
-

강호찬
대표이사부회장
보통주
3,174
3.25
3,174
3.25
-

계
보통주
66,079
67.65
66,079
67.65
-

우선주
-
-
-
-
-

자료: 당사 사업보고서

당사는 대한민국, 미국, 중국, 독일, 이탈리아, 러시아, 캐나다, 체코, 일본, 말레이시아, 튀르키예 및 호주에 20개의 종속기업(
국내 2개, 해외 18개
)을 두고 있습니다. 이 중 2023년말 자산총액 기준 1,000억원이 넘는 곳은 Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited, Qingdao Nexentire Corporation, Nexen Tire America., Inc, Nexen Tire Eurpoe S.R.O 네 곳입니다. 당사의 종속회사 세부 내역은 아래와 같습니다.

[종속회사 현황]

구 분
지분율
소재지
결산월
업종

2023년말
2022년말

Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited
100.00%
100.00%
홍콩
12월
지주회사

Qingdao Nexen Tire Corporation
100.00%
100.00%
중국
"
타이어제조 및 판매업

Shanghai Nexen Tire Sales Co., Ltd.
100.00%
100.00%
중국
"
타이어판매업

Qingdao Nexen Machine Corporation Co., Ltd.
100.00%
100.00%
중국
"
산업기계제작,수리

Nexen Tire America Inc.
100.00%
100.00%
미국
"
타이어판매업

Nexen Tire Canada Inc.(주4)
100.00%
100.00%
캐나다
"
타이어판매업

Nexen Tire Canada Corporation(주2)
100.00%
-
캐나다
"
타이어판매업

Nexen Tire Europe GMBH(주1)
100.00%
100.00%
독일
"
타이어판매업

Nexen Tire Italia Srl.(주1)
100.00%
100.00%
이탈리아
"
타이어판매업

Nexen Tire Rus LLC
100.00%
100.00%
러시아
"
타이어판매업

Nexen Tire Europe s.r.o.
100.00%
100.00%
체코
"
타이어제조 및 판매업

누리네트웍스㈜
82.85%
82.85%
대한민국
"
창고화물 보관업

엔젤위더스㈜
100.00%
100.00%
대한민국
"
빵제조 및 판매업

Nexen Tire Japan Inc.
85.10%
85.10%
일본
"
타이어판매업

Next Century Ventures Fund I, LP
51.00%
51.00%
미국
"
신기술사업투자

NEXT CENTURY VENTURES, LLC
100.00%
100.00%
미국
"
용역서비스

NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD.
100.00%
100.00%
말레이시아
"
타이어판매업

NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI
100.00%
100.00%
튀르키예
"
타이어판매업

NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD
100.00%
100.00%
호주
"
타이어판매업

NEXEN TIRE EGYPT LLC(주3)
100.00%
-
이집트
"
타이어판매업

주1) Nexen Tire Europe GMBH 및 Nexen Tire Italia Srl.는 이사회 결의를 통해 Nexen Tire Europe s.r.o.로 영업을 양도하였으며, 현재 청산절차를 진행 중에 있습니다.주2) Nexen Tire Canada Corporation는 2022년 11월에 설립되어 당기 중 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.주3) NEXEN TIRE EGYPT LLC는 당기 중 설립되어 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.주4) Nexen Tire Canada Inc.는 현재 청산절차를 진행 중에 있습니다.자료: 당사 사업보고서

[종속회사 요약재무상태 및 요약경영성과]

(단위: 천원)

회사명
2023년말
2023년

자산
부채
자본
매출
당기순손익

<종속기업>

Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited
114,271,313
7,923
114,263,390
-
(10,481)

Qingdao Nexen Tire Corporation
405,850,610
156,208,355
249,642,255
354,750,576
18,021,703

Shanghai Nexen Tire Sales Co., Ltd.
47,061,507
39,337,382
7,724,125
122,307,482
1,431,977

Qingdao Nexen Machine Corporation Co., Ltd.
3,847,913
336,622
3,511,291
3,203,676
(344,588)

Nexen Tire America Inc.
312,766,970
257,234,670
55,532,300
774,564,478
(15,329,626)

Nexen Tire Canada Inc.
801,367
12,338
789,029
690,522
51,097

Nexen Tire Canada Corporation
21,350,395
19,709,955
1,640,440
25,754,205
672,866

Nexen Tire Europe GMBH
8,405,439
5,040,519
3,364,920
-
(9,198,727)

Nexen Tire Italia Srl.
386,146
-
386,146
-
-

Nexen Tire Rus LLC
365,866
17,214
348,652
807,490
12,243

Nexen Tire Europe s.r.o.
1,481,214,306
1,113,436,971
367,777,335
799,674,820
(13,420,637)

누리네트웍스㈜
36,773,747
10,644,581
26,129,166
14,896,865
1,635,496

엔젤위더스㈜
335,080
135,625
199,455
1,176,030
(175,246)

Nexen Tire Japan Inc.
7,453,416
8,697,982
(1,244,566)
35,444,091
370,351

Next Century Ventures Fund I, LP
8,487,948
-
8,487,948
-
(24,162)

NEXT CENTURY VENTURES, LLC
64,872
79,158
(14,286)
-
16,971

NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD.
365,515
89,526
275,989
575,208
16,058

NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI
214,395
130,734
83,661
1,180,742
50,271

NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD
4,056,052
3,142,102
913,950
6,799,561
212,750

NEXEN TIRE EGYPT LLC
75,239
-
75,239
311,875
11,676

자료: 당사 사업보고서

당사는 넥센그룹에 소속되어 그룹차원의 다양한 시너지를 창출하고 있습니다. 따라서, 넥센그룹 계열사의 경영실적이나 이미지가 악화되는 경우 당사에 실적에 직·간접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사와 당사의 종속기업은 타이어 제조 및 판매 등의 사업을 운영하고 있습니다. 종속기업의 실적은 당사의 연결재무제표에 영향을 주며 관계기업 및 공동기업의 실적은 지분법 평가로 회사의 실적에 반영하고 있습니다. 사전에 예측하지 못한 사업환경 변화 등으로 종속기업의 실적 악화등이 발생할 경우 당사의 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 우발채무와 관련된 위험당사는 종속회사에 대한 채무보증을 비롯하여 일부 금융기관 약정 등을 포함한 우발채무를 보유하고 있습니다
. 채무보증
, 금융기관 약정 등
당사가 부담하고 있는
우발채무와 관련한 사항들이 향후 대내외적인 환경변화에 따라 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화
로 이어질 수 있으
니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 종속회사에 대한 채무보증을 비롯하여 일부 금융기관 약정 등을 포함한 우발채무를 보유하고 있습니다
. 채무보증
, 금융기관 약정 등 당사의 우발채무가 현실화되는 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다
.

가. 담보제공 내역Nexen Tire Europe s.r.o.의 차입금 지급보증을 위하여 대주단에 지배기업이 보유한 동 종속기업에 대한 보유 지분 전량과 지배기업 및 동 종속기업의 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다.나. 채무보증 내역(1) 채무보증 현황
2023

년말 기준 당사 종속회사인
Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.(중국법인
)에 대한 차입금보증은
EUR 53,200,000, USD 21,000,000, CNY 388,000,000이고
, Nexen Tire Europe s.r.o.(유럽법인
)에 대한 차입금보증은
EUR 735,647,000이 있으며
, 누리네트웍스
(주
)에 차입금보증은
KRW 24,000,000,000, Nexen Tire America., Inc(미국법인
)에 차입금보증은
USD 18,500,000이 있습니다
.

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 천USD, 천EUR, 천CNY, 백만원)

성명(법인명)
관계
거 래 내 역

통화
기초
증가
감소
기말

Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.
종속회사
USD
-
21,000
-
21,000

EUR
158,800
-
105,600
53,200

CNY
-
388,000
-
388,000

Nexen Tire Europe s.r.o.
종속회사
EUR
673,200
136,278
73,831
735,647

누리네트웍스(주)
종속회사
KRW
24,000
-
-
24,000

Nexen Tire America., Inc
종속회사
USD
18,500
-
-
18,500

합 계
USD
18,500
21,000
-
39,500

EUR
832,000
136,278
179,431
788,847

CNY
-
388,000
-
388,000

KRW
24,000
-
-
24,000

(2) 채무보증 상세내역

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 천USD, 천EUR, 천CNY, 백만원)

채무자
관계
채권자
통화
금액
채무보증기간

Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.
종속회사
MIZUHO
USD
8,000
23.12.05~24.12.05

신한은행
CNY
138,000
23.12.24~24.12.24

산업은행
EUR
25,000
22.07.15~25.07.15

산업은행
EUR
28,200
22.04.08~25.04.08

산업은행
CNY
70,000
23.08.11~25.08.11

우리은행
CNY
180,000
23.08.25~26.08.25

하나은행
USD
13,000
23.01.13~24.01.13

Nexen Tire Europe s.r.o.
종속회사
우리은행
EUR
129,186
17.08.30~33.03.17

하나은행
EUR
93,186
17.08.30~33.03.17

신한은행
EUR
129,186
17.08.30~33.03.17

수출입은행
EUR
114,889
17.08.30~33.03.17

하나은행
EUR
9,600
23.10.31~24.10.30

중국공상은행
EUR
30,000
21.07.16~24.07.16

MIZUHO
EUR
28,000
23.06.28~24.06.28

산업은행
EUR
40,000
21.05.31~24.05.31

농협은행
EUR
30,000
21.06.25~24.06.25

산업은행
EUR
15,000
23.11.18~24.11.15

씨티은행
EUR
15,600
23.11.30~24.11.30

KB국민은행
EUR
21,000
21.05.02~26.05.01

코메르츠
EUR
50,000
23.11.23~25.11.23

라이파이젠
EUR
30,000
22.07.29~24.08.31

Nexen Tire America., Inc
종속회사
MIZUHO
USD
18,500
23.12.29~24.12.29

누리네트웍스(주)
종속회사
우리은행
KRW
24,000
19.06.26~26.06.26

합 계
USD
39,500
-

EUR
788,847
-

CNY
388,000
-

KRW
24,000
-

다. 주요 약정사항

(단위: 1USD, 1EUR, 1CNY, 천원)

구 분
통화
한도금액
은행명

시설자금대출
KRW
210,000,000
산업은행 외

EUR
370,705,000
우리은행 외

운영자금대출(무역금융포함)
KRW
384,000,000
산업은행 외

USD
121,500,000
우리은행 외

EUR
254,200,000
산업은행 외

CNY
220,000,000
우리은행 외

외화지급보증
USD
270,613
하나은행 외

EUR
55,000,000
산업은행

DA/DP환어음매입
USD
60,000,000
미즈호 외

EUR
20,000,000
도이치은행

수입신용장
USD
154,500,000
하나은행 외

EUR
103,000,000
라이파이젠 외

B2B대출
KRW
12,000,000
우리은행 외

라. 그 밖의 우발채무(1) 중요한 소송사건증권신고서 제출 전일 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다
.

(2) 덤핑관련

미국 상무부(Department of Commerce)와 국제무역위원회(International Trade Commission)는 한국, 대만, 태국 및 베트남산 Passenger Vehicle and Light Truck Tire제품의 대미 수출에 대하여 덤핑수출 여부와 이로 인한 미국 국내산업피해 여부를 조사하였습니다.2021년 1월 6일부터 2022년 6월 30일까지의 기간 동안 예치된 반덤핑관세에 대한 정산을 위하여 2022년 9월 미 상무부는 1차 행정재심 조사를 개시했습니다. 2024년 1월 31일 해당 조사에 대해 확정판정을 발표하였으며, 미 상무부의 최종판정 발표에 따라 이후 덤핑관세 예치율은 4.29%로 변경되었습니다.

구 분

우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

미국 상무부(Department of Commerce)와 국제무역위원회(International Trade Commission)는 한국, 대만, 태국 및 베트남산 Passenger Vehicle and Light Truck Tire제품의 대미 수출에 대하여 덤핑수출 여부와 이로 인한 미국 국내산업피해 여부를 조사하였습니다.2021년 1월 6일부터 2022년 6월 30일까지의 기간 동안 예치된 반덤핑관세에 대한 정산을 위하여 2022년 9월 미 상무부는 1차 행정재심 조사를 개시했습니다. 2024년 1월 31일 해당 조사에 대해 확정판정을 발표하였으며, 미 상무부의 최종판정 발표에 따라 이후 덤핑관세 예치율이 변경되었습니다.

정산 대상 반덤핑관세의 예치시작일

2021-01-06

정산 대상 반덤핑관세의 예치종료일

2022-06-30

1차 조사개시일

2022년9월

확정판정 발표일

2024-01-31

덤핑관세 예치율

0.0429

(3) 사용제한예금2023년 12월말 기준 종속기업인 Nexen Tire Europe s.r.o.의 채무보증을 위해 동 종속기업의 예금 중 일부(당기 4,406천 EUR)를 담보로 제공하고 있습니다.

구 분

Nexen Tire Europe s.r.o.

사용제한 예금,외화

4,406천 EUR

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

당기말 현재 종속기업인 Nexen Tire Europe s.r.o.의 채무보증을 위해 동 종속기업의 예금 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다.

기타 당사가 부담하고 있는 우발채무와 관련한 사항들이 향후 대내외적인 환경변화에 따라 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있으
니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 매출 편중 위험2023년 연결기준 당사 매출액 2조 7,017억원 중 타이어 제조부문 연결매출액은 2조 6,568억원으로 전체 매출의 98.34%(내부거래 제거)를 차지하고 있습니다. 반면 타이어 렌탈 부문은 1.38%, 비타이어 부문은 0.28%를 각각 차지하고 있어,
전반적인 영업실적 및 수익성이 타이어 제조 부문 실적에 대부분 의존하는 구조입니다. 이러한
구조의 특성상 향후 타이어 제조부문의 실적부진이 나타날 경우, 회사 전체의 실적부진으로 이어질 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시길 바랍니다.

당사 및 연결대상 종속회사의 사업 부문은 크게 타이어 사업부문(타이어 제품/렌탈),비타이어 부문(운송보관/금형/제과제빵 외)으로 구분이 가능하나, 타이어 제품 제조판매 이외 매출 비중은 높지 않은 편입니다. 2023년 연결기준 당사 매출액 2조 7,017억원 중 타이어 제조부문 연결매출액은 2조 6,568억원으로 전체 매출의 98.34%(내부거래 제거)를 차지하고 있습니다. 반면 타이어 렌탈 부문은 1.38%, 비타이어 부문은 0.28%를 각각 차지하고 있어, 전반적인 영업실적 및 수익성이 타이어 제조 부문 실적에 대부분 의존하는 구조입니다.타이어 제조판매 부문은 지난 수년간 국내외의 어려운 경영환경속에서도, 세계 최고의 첨단 자동화 설비를 갖춘 창녕공장의 가동과 조기 이익의 실현, 해외 지법인 확대를 통한 글로벌 영업망 구축, 포르쉐/벤츠/아우디/BMW 등 세계 유수의 완성차 업체로의 타이어 공급 등 지속적으로 성장하고 있습니다. 또한, 대형 유통업체 공급을 통해 미국 시장 브랜드 인지도 제고를 계획하고 있으며, 체코 공장 증설 완료에 따른 안정적 재고 운용 및 주문 대응 향상을 통해 고객만족도를 강화하고 있습니다.단, 타이어 제조판매 부문의 사업 비중이 전체 회사의 영업수익의 대부분을 차지하고 있는 당사 사업 구조는 역량 집중을 통한 경쟁력 강화 측면에 있어서 장점을 가질 수 있으나, 해당 사업부의 매출 악화시 회사 전체의 매출이 감소하는 모습으로 나타날 가능성이 존재합니다. 하지만 타이어 산업 전문기관인 LMC(London Management Consulting)에서 분석한 글로벌타이어 시장전망에 따르면 2024년 들어 물가 및 금리 하락 가능성에 따른 소비 활성화로 2024년 하반기 이후 타이어 추가 수요가 기대되는 만큼 당사 수익성의 급격한 악화 가능성은 낮을 것으로 판단됩니다.당사는 안정적 사업 포트폴리오를 구축하여 타이어 제조판매 부문의 성장성 둔화 시에도 일정 수준의 외형 및 수익성을 유지하기 위해 타이어 제조판매 부문의 꾸준한 성장세 유지뿐만 아니라 타이어 렌탈 부문 강화를 위한 개인 렌탈 고객 측면의 사업 확장에도 투자를 지속하고 있습니다. 또한, 타이어 렌탈 부문의 매출액 비중은 2% 미만으로 낮은 수치이나, 최근 렌탈 서비스에 대한 소비자의 인식이 긍정적으로 형성되고 있는 점을 감안한다면 이익 측면에서 일정 수준의 사업위험 분산 효과가 있다고판단됩니다.하지만 아직까지는 회사 사업 비중의 대부분을 차지하고 있는 타이어 제조판매 산업이 금융위기 등 세계적인 경기 둔화로 인해 수요가 급격히 감소하거나 경쟁 심화로 산업의 수익성이 크게 악화될 경우에는 회사 전반의 수익성 둔화가 나타날 가능성도 배제할 수 없으므로 투자자께서는 이 점 유의하시길 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금성 제약의 위험본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단합니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

본 사채의 상장예정일은 2024년 04월 05일로, 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구분
요건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것(보증사채권, 담보부사채권, 커버드본드, 자산유동화채권과 비정형 유동화채권 제외)
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행총액이 3억원 이상일 것(보증사채권, 담보부사채권과 커버드본드는 5천만원 이상)
충족

미상환발행총액
당해 채무증권의 미상환발행총액이 3억원 이상일 것(보증사채권, 담보부사채권과 커버드본드는 5천만원 이상)
충족

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단합니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

나. 공모일정 변경 및 증권신고서 정정 관련 위험본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사 과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시 심사 과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자 여러분께서는 최종의 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.

본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 기한의 이익 상실 관련 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우, 본 사채의 사채권자 및 주관회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

라. 사채권 전자등록에 관한 사항
본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

마. 원리금 상환 불이행 위험본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제362조 제8항 각호에 따른 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모사채이며, 본 채권의 원리금 상환을 넥센타이어(주)가 전적으로 책임집니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

바. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 또한 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

사. 본사채의 신용등급본 사채는 NICE신용평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 A0등급을 받은 바 있습니다.

당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제59-1회 및 제59-2회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가기관으로부터 동 사채의 신용등급을 A0 등급으로 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의

NICE신용평가(주)
A0
원리금 지급 확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

한국신용평가(주)
A0
원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다.

NICE신용평가(주) 및 한국신용평가(주) 등급평정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

신용평가회사명
주요 내용

NICE신용평가(주)

[등급]

- 국내 과점적 시장구조 등 우수한 사업안정성- 생산능력 확충 등을 바탕으로 매출 전망세 전망- 자재가격 및 해상운임 안정화에 따라 저하되었던 영업수익성 최근 회복추세

[전망]- 해운 운임 정상화, 체코공장 준공 이후 투자소요 감소 등을 바탕으로 양호한 사업실적과 재무안정성 유지 예상

한국신용평가(주)

[등급]- 글로벌 영업기반, 생산능력 확장과 거래처 다변화- 2023년 해상운임 안정화, 고부가 타이어 비중 확대로 이익창출력 개선

[전망]

-영업현금창출력이 회복된 가운데, 체코공장 증설 완료 이후에는 재무부담이 점진적으로 완화될 것으로 전망

신용평가회사의 등급평정과 관련된 상세내용은 첨부된 신용평가서를 참고하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금
번 넥센타이어(주) 제59회 무보증사채의 공동대표주관회사인 KB증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)(이하 "공동대표주관회사")는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다
본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 넥센타이어(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "공동대표주관회사"가 투자자에게 본건 공모의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.
다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "공동대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.
한편, 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.
또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

공동대표주관회사
신한투자증권(주)
00138321

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

2. 평가개요"공동대표주관회사"는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

"공동대표주관회사"는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, "공동대표주관회사"는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권의 신용등급은 A0 등급으로 "공동대표주관회사"의 '인수 업무를 위한 내부 통제 지침' 상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

(가) 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2024.03.11 ~ 2024.03.22

컨퍼런스콜 실사(방문실사 대체)
2024.03.19

실사보고서 작성 완료
2024.03.22

증권신고서 제출
2024.03.25

(나) 기업실사 참여자[발행회사]

소 속
부 서
성 명
직책
담당업무

넥센타이어(주)
자금팀
윤철욱
팀장
자금조달 총괄

자금팀
이도훈
책임
자금조달 및 책임

자금팀
이다희
선임
자금조달 실무

[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

KB증권(주)
기업금융2부
이기우
이사
기업실사 총괄
2024년 03월 11일 ~ 2024년 03월 22일
기업금융업무 등 19년

KB증권(주)
기업금융2부
이종훈
팀장
기업실사 책임
2024년 03월 11일 ~ 2024년 03월 22일
기업금융업무 등 13년

KB증권(주)
기업금융2부
신지환
대리
기업실사 실무
2024년 03월 11일 ~ 2024년 03월 22일
기업금융업무 등 6년

KB증권(주)
기업금융2부
전영진
주임
기업실사 실무
2024년 03월 11일 ~ 2024년 03월 22일
기업금융업무 등 3년

KB증권(주)
기업금융2부
이선영
주임
기업실사 실무
2024년 03월 11일 ~ 2024년 03월 22일
기업금융업무 등 1년

신한투자증권(주)
커버리지3부
감기면
이사
기업실사 총괄
2024년 03월 11일 ~ 2024년 03월 22일
구조화업무 3년채권업무 2년기업금융업무 9년

신한투자증권(주)
커버리지3부
이남운
수석
기업실사 책임
2024년 03월 11일 ~ 2024년 03월 22일
기업금융업무 등 11년

신한투자증권(주)
커버리지3부
김유영
선임
기업실사 실무
2024년 03월 11일 ~ 2024년 03월 22일
기업금융업무 등 9년

신한투자증권(주)
커버리지3부
박기영
선임
기업실사 실무
2024년 03월 11일 ~ 2024년 03월 22일
기업금융업무 등 5년

한국투자증권(주)
커버리지1부
심동헌
이사
기업실사 총괄
2024년 03월 11일 ~ 2024년 03월 22일
기업금융업무 19년

한국투자증권(주)
커버리지1부
박정수
부장
기업실사 책임
2024년 03월 11일 ~ 2024년 03월 22일
기업금융업무 13년

한국투자증권(주)
커버리지1부
김호영
대리
기업실사 실무
2024년 03월 11일 ~ 2024년 03월 22일
기업금융업무 4년

한국투자증권(주)
커버리지1부
권혁상
대리
기업실사 실무
2024년 03월 11일 ~ 2024년 03월 22일
기업금융업무 3년

[기타 기업실사 참여자]해당 사항 없습니다.

(다) 기업실사 이행내역

일자
기업 실사 내용

2024년 03월 11일~2024년 03월 18일
* 기업실사 사전 준비- 발행회사의 무보증 회사채 발행 의사 확인- 자금조달 금액 등 발행회사 의견 청취- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 실사 사전 요청자료 송부

2024년 03월 19일

* 컨퍼런스콜 실사 진행 (방문실사 대체)

* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 확인1) 발행절차관련 사항 확인- 실사실무자 소개 및 실사 일정 논의- 즉시 받을 수 있는 자료와 준비가 필요한 자료 분류- 원리금지급대행계약 관련사항 확인- 사채관리계약을 통한 투자자 보호방안 확인- 자금의 사용목적 확인- 공모기간 및 청약방식 적정성 검토- 신용평가관련 사항 및 그 외 기타사항 검토2) 사업위험관련 확인- 영위 중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크- 유사업종 자료 검토3) 회사위험관련 확인- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크4) 기타위험관련 확인- 기타 회사 제공 내역 및 각종 장부 검토- 소송관련 내역 등의 확인- 각 부서 주요 담당자 인터뷰- 향후 사업추진계획 검토- 동사 공시서류 검토- 동사로부터 수령한 자료 검증(정관, 내부자료 등)- 내부통제시스템 확인* 분기보고서 제출 후 변동내역 확인

2024년 03월 20일

~2024년 03월 21일

* 실사 추가 내역 문의 및 확인* 기업실사보고서 및 증권신고서 작성* 실사이행결과보고서 작성* 회사채 발행 관련 제반 계약서 최종 확인* 신용평가서 검토 및 보고서 내용 확인

2024년 03월 22일
* 증권신고서 최종 내용 검증- 모집매출 증권 관련 적정성 검토- 투자위험요소 세부사항 체크

3. 기업실사 항목

신고서 주요내용
점검사항

모집 또는 매출에 관한 일반사항
기업실사 보고서 (주1)

증권의 주요 권리내용
기업실사 보고서 (주2)

투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

* 상기 기업실사항목의 상세내역은 첨부된 기업실사를 참고하시기 바랍니다.

가.
동사는 1942년 흥아고무공업 주식회사로 설립되어 2000년 넥센타이어 주식회사로 사명을 변경하고 자동차용 타이어 제조 및 판매를 하는 타이어부문과 운송보관을 하는 비타이어사업부문으로 구성되어있는 Global Tire기업입니다. 동사가 주된 사업을 영위하는 타이어 시장은 신차용 자동차에 장착하는 OE(Original Equipment) 시장과 교체용 자동차에 장착하는 RE(Replacement Equipment)시장으로 구분됩니다.
동사 매출의 약 90% 를 차지하는 수출부문은 미주, 유럽을 중심으로 RE 타이어를 판매하고 있습니다.
동사는 생산능력 확충과 UHP타이어의 비중확대 및 판매단가 상승 등을 바탕으로 이후 꾸준한 매출성장세를 기록하였습니다. 다만, 2019년까지 높은 수익성을 유지하였으나, 2020년 이후 생산물량 감소와 비용부담 증가로 수익성이 감소하였습니다. 코로나19로 인해 완성차 판매량이 크게 감소하였으며 체코공장 Ramp-up 지연으로 실적이 악화되었습니다. 2021년 이동수요 증가로 RE 매출은 회복세를 보였으나, 반도체 부족에 따른 완성차 생산 차질로 OE 매출 회복이 지연되었으며, 해상운임비 상승으로 코로나19 이전 수준의 수익성을 회복하지 못하였습니다.

2022년 판매단가 인상과 환율효과로 매출액은 크게 증가하였으나, 해상운임비 증가, 러시아-우크라이나 전쟁에 따른 주요 원재료 가격 상승에 따라 영업손실을 기록하였습니다. 2023년 매출은 2조 7,017억원을 기록하며 작년 대비 4.0% 증가하였으며, 영업이익 1,870억원을 기록하며 흑자전환에 성공하였습니다. 2022년 1분기를 정점으로 운임이 하락하였고 주요 원재료인 고무가격도 하향 안정화를 유지하여 영업이익률 6.9%를 기록하며 수익성 회복에 성공하였습니다.

[수익성 추이]

(단위: 억원)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

매출
27,017
25,974
20,794
16,981
20,223

매출성장률
4.0%
24.9%
22.5%
-16.0%
1.9%

매출원가
19,624
21,659
16,398
12,598
14,057

매출총이익률
72.6%
83.4%
78.9%
74.2%
69.5%

영업이익(손실)
1,870
(543)
44
394
2,074

영업이익률
6.9%
-2.1%
0.2%
2.3%
10.3%

당기순이익(손실)
1,031
(275)
46
(166)
1,185

당기순이익률
3.8%
-1.0%
0.2%
-0.6%
4.4%

자료: 당사 사업보고서

교체용 타이어의 안정적 수요기반과 증설된 체코공장의 생산능력 증가 및 물류비 절감 등을 감안할 때 동사는 중기적으로 양호한 영업수익성을 유지할 것으로 전망됩니다. 다만, 심화되고 있는 글로벌 타이어업계의 경쟁 강도 및 내수시장 공급물량 감소 등으로 인해 시장 및 영업 환경의 급격한 변동이 발생하는 경우 동사의 수익성에 부정적인 요소로 작용할 수 있습니다.나. 동사는 한국타이어앤테크놀로지, 금호타이어와 함께 국내 타이어시장에서 과점 구도를 형성하고 있습니다. 2023년 동사의 연결기준 매출액은 2조 7,017억원이며, 2023년 국내 타이어 시장점유율 약 23%를 기록하고 있습니다. 최근 넥센타이어, 한국타이어앤테크놀로지, 금호타이어 3개사의 시장점유율은 약 90% 내외로 크게 변동이 없습니다.

[2023년 국내 타이어 시장점유율]

2023년 국내 타이어 시장점유율.jpg
2023년 국내 타이어 시장점유율

자료: 동사 제시

다. 동사는 2023년말 기준 부채비율 143.8%, 차입금의존도 41.8%, 순차입금의존도 36.2%를 기록하는 등 양호한 재무안정성을 보유하고 있습니다. 동사는 체코 신규공장 및 마곡R&D센터 건설 등에 따른 투자 확대로 2018년 이후 차입금이 증가하였습니다. 체코공장 준공 이후 투자부담은 축소되었으나 2020년부터 코로나19의 영향으로 영업현금흐름 개선이 제약되었고 미국 반덤핑 관세 예치금 전입 추가에 따라 재무부담이 증가되었습니다. 체코공장 2단계 증설 투자에 따른 2022년 및 2023년 CAPEX 투자 부담으로 인해 차입금 및 부채비율이 증가하였으나, 2023년 실적 개선에 따른 영업현금흐름 증가 및 교체용 타이어의 안정적 수요기반과 증설된 체코공장 등을 감안 시 동사의 재무안정성은 안정적으로 유지될 것으로 예상됩니다.

[재무안정성 지표]

(단위: 억원)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

자산총계
42,327
39,443
38,234
35,411
34,361

현금및현금성자산
2,376
2,584
3,223
2,601
1,473

부채총계
25,278
23,481
22,235
19,941
18,781

총차입금
17,699
16,596
13,791
13,980
12,227

순차입금
15,323
14,012
10,568
11,379
10,754

자본총계
17,049
15,962
15,999
15,470
15,579

차입금의존도
41.8%
42.1%
36.1%
39.5%
35.6%

순차입금의존도
36.2%
35.5%
27.6%
32.1%
31.3%

부채비율
148.3%
147.1%
139.0%
128.9%
120.6%

주) 순차입금=총차입금-현금및현금성자산자료: 동사 사업보고서

라. 동사의 2023년말 기준 총 차입금은 1조 7,699억원이며 이는 1년 이내 만기도래 예정인 단기성차입금 9,053억원과 장기성차입금 8,646억원으로 구성되어있습니다. 동사는 대부분 은행차입금으로 구성된 단기차입금과 유동성 장기차입금에 대하여 기본적으로 만기연장이나 차환을 진행할 계획입니다. 동사는 2023년말 기준 약 2,376억원의 현금성자산을 보유하고 있으며, 시장성 유가증권이나 보유 부동산을 활용한 추가적 자금조달 여력을 보유하고 있습니다. 또한 안정적인 영업현금 창출력과 양호한 재무구조, 차입금 부담능력을 감안 시 만기도래 차입금의 원활한 차환이 가능할 것으로 예상됩니다.

[차입금 현황]

(단위: 억원)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

현금및현금성자산
2,376
2,584
3,223
2,601
1,473

부채총계
25,278
23,481
22,235
19,941
18,781

단기성차입금
9,053
10,184
4,921
4,766
2,588

단기차입금
4,588
6,634
2,560
2,401
794

유동성장기부채
3,360
1,918
2,319
2,298
1,198

유동성 사채
1,000
1,499
-
-
500

유동성 리스부채
106
134
42
67
96

장기성차입금
8,646
6,411
8,870
9,214
9,639

장기차입금
6,606
5,347
6,183
6,575
8,528

사채
1,943
999
2,496
2,494
997

리스부채
98
66
191
145
114

총차입금
17,699
16,596
13,791
13,980
12,227

총차입금 대비 단기성차입금비중
51.1%
61.4%
35.7%
34.1%
21.2%

주) 순차입금=총차입금-현금및현금성자산자료: 동사 사업보고서

마.
동사는 유럽 내 입지 확대와 수출분 관세 부담 완화를 위한 체코 공장을 2015년 착공하여 2019년 12월 1차설비 공사가 완료된 체코 공장의 일부상업가동을 2019년 4월 시작하였으며 2019년 8월 준공 완료하였습니다. 이후 2022년말 체코 공장 2단계 증설을 시작하여 최근 증설을 마무리하였습니다. 유럽 전초기지인 체코공장은
현재 550만개 생산 역량을 갖추고 있으
며, 2단계 증설 완료을 통해 2025년 최종적으로 1,100만개의 생산 역량을 갖출 예정입니다.
이곳에서 생산된 타이어는 주로 유럽시장 수요를 커버하
고 있으며 꾸준히 우상향하고 있는 글로벌 타이어수요를 대응하기 위해 증설하였습니다.
특히 동사는 전체 매출 중 해외 수출이 차지하는 비중이 80% 이상으로 매우 높은 편이며 특히 유럽시장의 경우 2023년 연결기준 동사 전체 매출의 약 37.6%를 책임지고 있습니다.

해외타이어 시장은 미국, 일본, 유럽 등 선진국 타이어 업체와 한국, 중국, 인도 등 타이어 업체 간 치열한 시장점유율 경쟁이 이뤄지고 있습니다. 타이어 업체들은 시장변화에 대응하기 위해 신제품 개발과 유통망 확충을 지속적으로 하고 있으며, 무역분쟁 및 정치적 이슈에 따른 영향을 최소화하기 위한 해외시장 현지생산이 확대되고 있는 추세입니다. 동사는 그 동안 경남 양산 및 창녕 등 국내 공장과 중국 청도 등3곳에서 생산된 타이어 제품을 유럽현지 법인을 통해 판매하였으나 이는 판매가 늘어날수록 물류비가 증가하는 구조입니다. 그러나 체코공장 본격 가동 및 증설 완료됨에 따라 물류비가 크게 절감되어 동사의 실적 개선으로 이어질 것으로 예상됩니다.

[체코 공장 주요내역]

구분
내용

투자기간
2016년~2023년

투자금액
약 1조 2,500억원

목표 연간 생산능력
1,100 만 본

공장부지
65.4만㎡

자료: 동사 제시

금번 발행되는 제59회 무보증사채와 관련하여 한국신용평가㈜, NICE신용평가에서 평정한 회사채 신용등급은 A0입니다. 상기의 제반사항 및 이용 가능한 정보를 고려할 때 원리금의 상환은 무난할 것으로 판단되나, 국내외 거시경제 변수 변화, 배터리 업종 사업환경의 급격한 변화 등에 따라서는 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 또한 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금상환은 넥센타이어㈜가 전적으로 책임을 집니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업의 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.

2024년 03월 25일

공동대표주관회사 KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

공동대표주관회사 신한투자증권 주식회사

대표이사 김 상 태

공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사

대표이사 김 성 환

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[회 차 : 59-1]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
60,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
239,819,708

순 수 입 금[(1)-(2)]
59,760,180,292

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 59-2]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
88,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
215,103,492

순 수 입 금[(1)-(2)]
87,784,896,508

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 59-1]
(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
36,000,000
전자등록총액 ×0.06%

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,400,000

500억원이상 ~ 1,000억원미
만

채권상장연부과금
191,600
만기 1년당 100,000원

채권전자등록수수료
500,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

대표주관수수료
6,000,000
전자등록총액 ×0.01%

인수수수료
131,200,000
정액

성과수수료
41,400,000
정액

신용평가수수료
20,270,270
NICE신용평가, 한국신용평가 (부가세 별도)

사채관리수수료
2,837,838
정액

합 계
239,819,708
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 59-2]
(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
61,600,000
전자등록총액 ×0.07%

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,400,000
500억원이상 ~ 1,000억원미만

채권상장연부과금
291,600
만기 1년당 100,000원

채권전자등록수수료
500,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

대표주관수수료
8,800,000
전자등록총액 ×0.01%

인수수수료
76,000,000
정액

성과수수료
32,600,000
정액

신용평가수수료
29,729,730
NICE신용평가, 한국신용평가 (부가세 별도)

사채관리수수료
4,162,162
정액

합 계
215,103,492
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
59-1
(기준일 :
2024년 03월 28일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
60,000
-
-
60,000
-

회차 :
59-2
(기준일 :
2024년 03월 28일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
88,000
-
-
88,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

[채무상환자금 세부 사용내역]금번 당사가 발행하는 제59-1회 및 제59-2회 무보증사채 발행금액 합계
1,480
억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며, 부족자금 및 발행제비용은 당사 보유 자체자금 등을 통해 조달할 예정입니다. 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위: 백만원)

구분
발행일
만기일
금리
상환금액

제53회 무보증사채
2019-06-18
2024-06-18
2.008%
100,000

은행차입금
2023-05-04
2024-05-04
4.83%~6.24%
48,000

합계
148,000

주) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등
해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율

(단위: 백만원, 배)

항목
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

영업이익(A)
186,991
(54,254)
4,392
39,425
207,367

이자비용(B)
60,419
28,143
19,174
18,248
20,801

이자보상비율(A/B)
3.09
-1.93
0.23
2.16
9.97

자료: 당사 사업보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

당사는 2019년 9.97배의 이자보상비율을 기록하였지만, 2020년부터 영업이익이 큰 폭으로 감소함에 따라 2021년 및 2022년 연결 기준 이자비용이 영업이익을 초과하였습니다. 2023년 이자
비용의 증가에도 불구하고 영업이익 증가로 이자보상비율이 3.09배로 회복되었습니다. 2023년 기준 이자보상비율 및 당사가 보유하고 있는 현금및현금성자산을 고려하였을 때, 채무상환 불이행 우려는 제한적일 것으로 보입니다. 그러나 향후 전방산업 업황이 부진하고 원가율이 상승하는 등 당사의 영업 환경에 부정적인 영향이 증가할 경우
, 당사의 재무건전성이 악화될 가능성을 배제할 수 없습니다
. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.

3. 미상환 채무증권의 현황
가. 미상환 사채

(기준일 :
2024년 03월 22일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사

증권종류

발행방법

발행일자

권면
(전자등록
)총액

이자율

평가등급
(평가기관
)

만기일

상환
여부

주관회사

넥센타이어
(주
)

회사채

공모

2019

년
06월
18일

100,000

2.01

A / A NICE

신용평가
(주
) / 한국신용평가
(주
)

2024

년
06월
18일

미상환

미래에셋증권
NH투자증권
(공동
)

넥센타이어
(주
)

회사채

사모

2023

년
02월
27일

70,000

4.53

A

한국신용평가
(주
)

2026

년
02월
27일

미상환

우리종합금융㈜

넥센타이어
(주
)

회사채

사모

2023

년
03월
27일

30,000

4.23

A

한국신용평가
(주
)

2026

년
03월
27일

미상환

우리종합금융㈜

넥센타이어
(주
)

회사채

사모

2023

년
05월
16일

50,000

4.90

A

한국신용평가
(주
)

2026

년
05월
15일

미상환

한국투자증권

넥센타이어
(주
)

회사채

사모

2023

년
07월
14일

44,303

5.28

-

2026

년
07월
14일

미상환

MUFG BANK, LTD.

합
계

-

-

-

294,303

-

-

-

-

-

주) 외화사채 신용평가 내역은 평가실적이 없어 기재를 생략

나. 미상환 기업어음의 현황

[기준일 : 2024년 03월 22일]
(단위: 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

-
-
-
-

다. 전자단기사채 등

[기준일 : 2024년 03월 22일]
(단위: 백만원)

발행한도
잔여한도
기말잔액(B)
증감(B-A)
기초잔액(A)

-
-
-
-
-

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

NICE신용평가(주)
2024년 03월 21일
제59회
A0 (Stable)

한국신용평가(주)
2024년 03월 21일
A0 (Stable)

나. 평가의 개요
당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제59-1회 및 제59-2회 무보증사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.2개 신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

회사명
평정등급
등급의 정의
Outlook
주요 평가근거

NICE신용평가(주)
A0
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음
안정적
- 국내 과점적 시장구조 등 우수한 사업안정성- 생산능력 확충 등을 바탕으로 매출 전망세 전망- 자재가격 및 해상운임 안정화에 따라 저하되었던 영업수익성 최근 회복추세

한국신용평가(주)
A0
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을받기 쉬운 면이 있음
안정적
- 글로벌 영업기반, 생산능력 확장과 거래처 다변화- 2023년 해상운임 안정화, 고부가 타이어 비중 확대로 이익창출력 개선- 영업현금창출력 회복, 체코공장 관련 투자 일단락

라. 정기평가 공시에 관한 사항
(1) 평가시기당사는 NICE신용평가(주) 및 한국신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 동사의 매 사업년도 결산후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.(2) 공시방법NICE신용평가(주) 및 한국신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.

구분
홈페이지

NICE신용평가㈜
www.nicerating.com

한국신용평가㈜
www.kisrating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 넥센타이어(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기(분기)보고서 및 감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
18
2
-
20
4

합계
18
2
-
20
4

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
Nexen Tire Canada Corporation
신규설립

NEXEN TIRE EGYPT LLC
신규설립

연결제외
-
-

-
-

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭지배회사의 명칭은 "넥센타이어주식회사"라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "NEXEN TIRE CORPORATION"이라 표기합니다.라. 설립일자 및 존속기간지배회사는 1958년 4월 11일에 설립되었습니다. 또한 1976년 5월 19일 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소본사의 주소: 경남 양산시 충렬로 355(유산동)전화번호: 055-370-5114홈페이지주소: http://www.nexentire.com

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
해당

사. 주요 사업의 내용당사는 자동차용 타이어를 제조/판매/렌탈 하는 타이어부문(매출비중 99.72%)과 종속회사 누리네트웍스(주)의 운송보관 및 종속회사 Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd.의 금형제작/수리 및 종속회사 엔젤위더스(주)의 제과제빵업 등을 하는 비타이어사업부문(매출비중 0.28%)으로 구성되어있는 Global Tire기업입니다.주요 사업의 상세한 내용은 동 공시서류 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.아. 신용평가에 관한 사항

■신용등급 체계 및 등급정의

평가회사
평가대상유가증권
신용등급
등급의 정의
비 고

한국신용평가
회사채
AAA
원리금 지급능력이 최상급임
AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타냄

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이없음

D
상환 불능상태임

NICE신용평가
회사채
AAA
전반적인 채무상환능력이 최고수준이며, 현단계에서합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도영향을 받지 않을 만큼 안정적임.
기업신용등급, 장기신용등급, 보험금지급능력평가 신용등급, 보증기관평가 신용등급 중 AA등급에서 CCC등급까지의 6등급과 단기신용등급 중 A2등급에서 B등급까지의 3등급 그리고 펀드신용등급 중 AAf에서 CCCf까지의 6등급에는 그 상대적 우열 정도에 따라 +,- 기호를 첨부할 수 있음.

AA
전반적인 채무상환능력이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

A
전반적인 채무상환능력이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
전반적인 채무상환능력은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음.

BB
전반적인 채무상환능력에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.

B
전반적인 채무상환능력이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.

D
채무 지급불능상태에 있음.

■넥센타이어 신용등급(최근 3년)

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2024.03.22
회사채
A
한국신용평가(AAA～D)
본평정

2024.03.21
회사채
A
NICE신용평가(AAA～D)
본평정

2023.06.26
회사채
A
NICE신용평가(AAA～D)
정기평정

2023.05.03
회사채
A
한국신용평가(AAA～D)
정기평정

2022.12.09
회사채
A
한국신용평가(AAA～D)
수시평정

2022.12.05
회사채
A
NICE신용평가(AAA～D)
수시평정

2022.06.15
회사채
A+
NICE신용평가(AAA～D)
정기평정

2022.06.15
기업어음
A2+
NICE신용평가(AAA～D)
본평정

2022.06.14
회사채
A+
한국신용평가(AAA～D)
정기평정

2022.06.14
기업어음
A2+
한국신용평가(AAA～D)
본평정

2022.01.25
회사채
A+
한국신용평가(AAA～D)
수시평정

2022.01.25
기업어음
A2+
한국신용평가(AAA～D)
본평정

2022.01.20
기업어음
A2+
NICE신용평가(AAA～D)
본평정

2021.06.30
회사채
A+
NICE신용평가(AAA～D)
정기평정

2021.06.25
회사채
A+
한국신용평가(AAA～D)
정기평정

※ 종속기업들의 신용평가 내역은 평가실적이 없어 기재를 생략합니다.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
1976년 05월 19일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 본점소재지 및 그 변경

경남 양산시 충렬로 355(유산동)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2018년 02월 19일
정기주총
-
사외이사 전태준사외이사 김유경
-

2019년 02월 19일
정기주총
-
대표이사 강호찬
-

2020년 03월 24일
정기주총
사외이사 권승화
대표이사 강병중
사외이사 전태준

2021년 03월 26일
정기주총
사외이사 유한익
-
사외이사 김유경

2022년 03월 28일
정기주총
대표이사 이현종사외이사 황각규사외이사 홍용택
대표이사 강호찬
사외이사 김현전

2023년 03월 28일
정기주총
-
대표이사 강병중사외이사 권승화
-

다. 최대주주의 변동해당사항 없습니다.라. 상호의 변경

1960. 4. 원풍산업주식회사로 상호변경1986. 2. 주식회사우성산업 상호변경(우성그룹이 인수)1987. 7. 프랑스 미쉐린과 합작법인 미쉐린코리아타이어(주)설립1991. 8. 프랑스 미쉐린과의 합작법인 종료 및 우성타이어로 사명 변경1994. 3. 우성타이어주식회사로 상호변경2000. 2. 넥센타이어주식회사로 상호변경마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과해당사항 없습니다.바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용1992. 7. 우성타이어주식회사를 주식회사우성산업이 흡수합병1993. 4. 모직사업부를 주식회사우성모직에 사업양도1994. 4. 크라이슬러사업부 주식회사 우성유통에 사업양도2013. 6. 넥센L&C(주) 건설부문 물적분할 후 (주)제이앤제이종합건설 설립2013. 8. (주)제이앤제이종합건설 매각2014. 5. 넥센타이어(주)가 (주)넥센산기 흡수합병2017. 8. 넥센L&C(주) 지분매각사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화해당사항 없습니다.아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용2009. 4. (주)KNN주식 (주)넥센에 양도2009. 9. 창녕공장 신설 투자확정2010. 3. (주)넥센산기 주식 매각2011. 7. 무보증 공모사채 발행 (제47-1회 오백억원, 제47-2회 오백억원)2012. 10. 창녕공장 준공식2013. 3. 창녕공장 2차 증설개시

2013. 10. 무보증 공모사채 발행(제50회 일천억원)2013. 10. 중앙연구소 신규건립투자 1,656억원(마곡지구)2014. 7. 무보증 공모사채 발행의 건(제51회 일천억원)2014. 7. 유럽(체코) 신공장 건설 투자의 결정2015. 6. 무보증 사모사채 발행의 건(제52회 오백억원)2015. 9. 타이어 렌탈사업 개시

2016. 10. 일본법인 설립2017. 8. 넥센L&C(주) 지분매각

2017. 9. 엔젤위더스(주) 설립2019. 4. 넥센중앙연구소(THE NEXEN univerCITY) 준공식2019. 6. 무보증 공모사채 발행(제53회 일천억원)2019. 8. 유럽공장(체코) 준공식2020. 1. 업계 최초 비대면 타이어 방문 장착 서비스 '넥스트레벨 GO (NEXT LEVEL GO)' 론칭2020. 10. 무보증 공모사채 발행(제54회 일천오백억원)2021. 10. 유럽공장(체코) 2차 증설개시

2023. 12. 유럽공장(체코) 2차 증설준공자. 종속회사 및 공동기업에 대한 연혁

구분
회사명
회사의 연혁

종속회사
Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.
2006.01 중국 청도법인 설립2006.05 중국 청도공장 기공식2008.01 타이어 생산 개시

종속회사
Nexen Tire America., Inc
2005.06 미국 판매법인 설립2010.10 미국 판매법인 창고취득

종속회사
Nexen Tire Europe GmbH
2008.03 유럽(독일) 판매법인 설립

종속회사
Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited
2011.08 홍콩지주회사 설립

종속회사
Shanghai Nexen tire Sales Co.Ltd.
2011.12 상해판매법인 설립

종속회사
Nexen Tire Canada Inc.
2012.07 캐나다판매법인 설립

종속회사
Nexen Tire Italia S.R.L
2012.09 이태리판매법인 설립

종속회사
Nexen Tire Rus LLC
2014.02 러시아판매법인 설립

종속회사
Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd.
2014.05 넥센산기(주)(소멸회사) 흡수합병으로 인해소멸회사의 해외자회사를 해외종속회사로 편입

종속회사
Nexen Tire Europe s.r.o.
2014.12 체코법인 설립2017.06 상호 변경2019.08 유럽공장(체코) 준공식2021.10 유럽공장(체코) 2차 증설개시2023.12 유럽공장(체코) 2차 증설준공

종속회사
누리네트웍스(주)
2015.07 누리네트웍스(주) 설립2017.06 (주)에이치티아이엘(소멸회사)과 합병

종속회사
Nexen Tire Japan Inc.
2016.10 Nexen Tire Japan Inc. 설립2020.04 종속회사로 편입

종속회사
엔젤위더스(주)
2017.09 엔젤위더스(주) 설립

종속회사
NEXT CENTURY VENTURES, LLC
2021.03 NEXT CENTURY VENTURES, LLC 설립

종속회사
Next Century Ventures Fund I, LP
2021.04 Next Century Ventures Fund I, LP 설립

종속회사
NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD.
2020.01 NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD. 설립2021.06 종속회사로 편입

종속회사
NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI
2021.09 튀르키예판매법인 설립

종속회사
NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD
2020.03 NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD 설립2022.09 종속회사로 편입

종속회사
Nexen Tire Canada Corporation
2022.11 Nexen Tire Canada Corporation 설립2023.03 종속회사로 편입

종속회사
NEXEN TIRE EGYPT LLC
2023.01 NEXEN TIRE EGYPT LLC 설립

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당기말

보통주
발행주식총수
97,667,877

액면금액
500

자본금
50,833,938,500

우선주
발행주식총수
6,500,000

액면금액
500

자본금
3,250,000,000

기타
발행주식총수
-

액면금액
-

자본금
-

합계
자본금
54,083,938,500

※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동 사항이 없습니다. 한편 당사는 2001년 중 자기주식 4,000,000주를 이익소각하여 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
940,000,000
60,000,000
1,000,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
272,348,897
6,500,000
278,848,897
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
174,681,020
-
174,681,020
-

1. 감자
49,681,020
-
49,681,020
-

2. 이익소각
4,000,000
-
4,000,000
2001.11.30 자사주소각

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
121,000,000
-
121,000,000
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
97,667,877
6,500,000
104,167,877
-

Ⅴ. 자기주식수
1,504,451
-
1,504,451
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
96,163,426
6,500,000
102,663,426
-

※ 2014년 5월 14일 당사는 넥센산기(주) 합병의 대가로 신주(보통주) 1,495,617주를 발행하였습니다.(신주상장일은 2014년 5월 28일 입니다.)※ 2017년 7월 31일자 Fifty Second Investment Company LLC의 제3자배정 유상증자 참여로 1,252,000주를 신주발행하였습니다.(신주상장일은 2017년 8월 14일 입니다.)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
1,500,000
-
-
-
1,500,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
1,500,000
-
-
-
1,500,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
4,451
-
-
-
4,451
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
1,504,451
-
-
-
1,504,451
-

우선주
-
-
-
-
-
-

다. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
1999년 05월 19일

주당 발행가액(액면가액)
500
500

발행총액(발행주식수)
3,250,000,000
6,500,000

현재 잔액(현재 주식수)
3,250,000,000
6,500,000

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
-

이익배당에 관한 사항
-최저배당율이 5%인 비누적적, 비참가적 인 우선주식으로 한다.-보통주식에 대한 배당을 하지 아니한 경우 에는 우선주식에 대하여도 배당을 하지 아니할 수 있다.

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에관한 사항
상환권자
없음

상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
없음

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
-

발행이후 전환권행사내역
N

전환청구기간
-

전환으로 발행할주식의 종류
-

전환으로발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
의결권이 없는 우선주

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 변경일당사의 최근 정관 개정일은 2022년 3월 28일이며, 공시대상기간 및 작성기준일 이후 보고서 제출일 현재까지 변경된 정관 이력은 없으나, 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제66기 정기주주총회의 안건에는 정관 변경의 건이 포함되어 있습니다.☞ 제66기 정기주주총회 안건에 대한 사항은 당사가 2024년 3월 11일 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)에 공시한 '주주총회소집공고' 등을참고하시기 바랍니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 03월 26일
제 63기 정기 주주총회
1. 신주의 배당기산일2. 감사위원회 구성
-개정 상법 반영

2022년 03월 28일
제 64기 정기 주주총회
1. 이사의 수2. 감사위원회 구성
-이사회의 전문성 및 투명성 강화-개정 상법 반영

※ 정관 변경 이력은 최근 3사업연도 기준으로 작성하였습니다.

다. 정관상 사업목적

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
국내외 수출입업 및 대행업
영위

2
철, 전기, 동, 철강재판매업
영위

3
각종 상품 도,소매업
영위

4
광산 개발업
미영위

5
부동산매매업, 임대업, 관리업
영위

6
목축업
미영위

7
조림업
미영위

8
요업
미영위

9
식품가공업 및 판매업
영위

10
섬유류제조 및 판매업
미영위

11
독극물판매업
미영위

12
농기구제작 및 판매업
미영위

13
목기구제작 및 판매업
미영위

14
고무제품제조 및 판매업(타이어 및 튜브)
영위

15
상품 유통 서비스업
영위

16
정밀 화학제품 제조 및 판매업
미영위

17
건축자재 제조 및 판매업
미영위

18
자동차부품 제조 및 판매업
영위

19
산업폐기물 처리 및 환경 관련사업
미영위

20
주택건설 사업
미영위

21
유통, 물류사업
영위

22
전자상거래 및 관련 서비스업
영위

23
방송 관련 사업
미영위

24
레저스포츠 관련업
미영위

25
자동차 정비 및 수리업
영위

26
인터넷 및 정보통신업
영위

27
각종 타이어 및 기타고무제품 제조에 관한 기술 용역업
영위

28
고무제품 렌탈임대업
영위

29
수입·제조한 각종 상품에 대한 렌탈업
영위

30
방문판매·통신판매 및 이에 부수한 서비스업
영위

31
전 각호에 부대되는 사업 및 투자
영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 국내 본사를 중심으로 중국, 미주, 유럽, 중동, 동남아, 오세아니아 등 글로벌판매네트워크를 통해 타이어를 제조, 판매하는 기업입니다. 타이어시장은 신차용 타이어인 OE(Original Equipment) 시장과 교체용 타이어인 RE(Replacement Equipment)시장으로 구분 됩니다. 당사는 세계 각 지역별 고객과 시장 수요에 맞춰 제품화 작업을 지속하는 한편 제품의 기술경쟁력을 지속적으로 향상시킴으로써 완성차 업체의 엄격한 요구 기술 수준을 달성, 신규 OE 공급을 확장하고 있습니다. 타이어의 주원료는 천연고무, 합성고무, 그리고 카본블랙, 코드지 등 석유화학제품입니다. 천연고무는 주요생산지인 동남아 업체로부터 전량 수입하고 있으며, 장기 구매계약 및 수입처 다변화 등을 통해 안정적인 조달을 하고 있습니다. 기타 합성고무 및 석유화학제품 등은 국내외 대형업체를 통해 안정적으로 조달하고 있으나, 해당 원재료의 기초 원료가 수입 원유에 의존되는 관계로 원료의 해외의존도가 높은 산업 특성상 환율변동 및 국제시황에 따른 가격 변동이 심한 편입니다. 또한 당사는 친환경 제품을 생산하기 위하여 여러 재활용된 원료와 재생가능한 원료의 최적화된 적용방안을 찾고 있습니다. 당사는 국내에서 양산 및 창녕, 해외에서 중국 청도 및 체코 자테츠에 생산기지를 보유하고 있습니다. 현재 전체 생산량의 약 65%를 국내 플랜트에서 담당하고 있으며, 2024년 이후에는 해외 플랜트에서의 생산량을 전체 생산량의 45% 수준까지 향상시킬 계획입니다. 또한 국내외 4개 공장에서 모두 IS0 14001 인증을 획득하며 환경경영 시스템을 갖추었습니다. 타이어는 차량과 지면이 닿는 유일한 부품인 만큼 운전자 안전에 직결되는 제품입니다. 이에 당사는 제품 안전성 및 품질에 대한 IATF 16949의 엄격한 기술사양을 준수하여 타이어를 생산하고 있으며 고객에게 안전 캠페인 및 점검 서비스를 제공하여 사용단계에서의 제품 책임을 이행하고 있습니다. 당사는 국내 마곡 중앙연구소를 중심으로 미국, 중국, 독일에 글로벌 R&D 네트워크를 구축, 다변화하는 시장에 발빠르게 대응하여 우수한 성능과 품질을 인정받는 제품을 개발하고 있습니다. 전동화, 고출력, 고하중화 되는 자동차 시장 트렌드 변화에 맞춰 연비, 접지, 강성, 소음, 마모와 같은 타이어의 핵심 요구성능을 강화하고 있으며, AI, Big data 기술을 제품 개발 과정에 적용하여 신패턴 개발, 신소재 적용, 최적화 연구를 진행하고 있습니다. 또한 당사는 친환경 제품을 시장의 평균 주행저항 등급보다 뛰어난 성능을 가지고 연비를 향상시키는 제품으로 정의하고, 친환경 제품을 개발하기 위하여 연구개발에 힘쓰고 있으며, 마모 성능과 소음 저감 기술에 특화된 전기차 타이어의 개발 및 출시도 진행 중에 있습니다. 점차 강화되는 환경 규제에 따라, 온실가스 감축 목표를 달성하고 미세먼지 배출을 최소화하기 위하여 친환경 제품의 비율을 관리하고 지속적으로 늘려갈 계획입니다. 당사의 사업을 사업성격 부문으로 구분하면 크게 타이어를 생산, 판매, 렌탈하고 있는 타이어부문과 재고 및 창고관리, 상품 수배송, 수출입화물 보관업을 영위하는 누리네트웍스(주)의 비타이어부문(운송보관), 금형의 제작, 판매업을 영위하는 Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd.의 비타이어부문(금형), 엔젤위더스(주) 등의 비타이어부문(제과제빵 외)으로 나뉘어집니다. 2023년 경영실적은 연결매출액 2조 7,017억원, 영업이익은 1,870억원을 기록했습니다. 타이어부문의 주요 제품은 PCR, SUV 타이어 등이 있으며, 동기간 타이어부문 연결매출액은 2조 6,941억원(내부거래 제거 후)를 기록했습니다. 비타이어부문(운송보관) 매출액은 149억원(내부거래 제거 전)을 달성하였으며, 영업이익은 22억원을 기록하였습니다. 비타이어부문(금형)의 매출액은 32억원(내부거래 제거 전), 영업손실은 5억원을 기록하였습니다. 비타이어부문(제과제빵 외)의 매출액은 12억원(내부거래 제거 전), 영업손실은 3억원을 기록하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
제66기

금액
비율

타이어
제품
타이어
PCRLTRSUV
N'FERA Supreme, Primus, Sport, Sport RN'blue S, N'blue 4Season 2N'Priz AH8, N'Priz SROADIAN GTX, HTX 2, ATX, MTX, CTXROADIAN CT8WINGUARD Sport 2Milecap 2i.Q series 1
2,656,794
98.34%

기타
임대, 렌탈 및용역 등
임대, 렌탈수익 및용역 등
NEXT-LEVEL(렌탈)
37,299
1.38%

비타이어
운송보관
운송보관
운송보관 수익
-
6,956
0.26%

비타이어
기타
금형
타이어몰드
-
567
0.02%

비타이어
기타
제과제빵 외
제과제빵 외
-
105
0.00%

합 계
2,701,721
100.00%

※ 상기 매출액은 K-IFRS 를 적용하여 연결기준으로 내부거래 제거후 산출한 금액입니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(누적)

(단위 : 원)

품 목
대상회사
제66기
제65기
제64기

타이어
넥센타이어(주)
63,874
63,348
52,464

(1) 산출기준

매출평균가격 = 매출액 ÷매출수량

(2) 주요 가격변동원인

가격변동의 주요 원인으로는 매출된 제품구성(MIX)의 변화와 판매가격, 환율변동 등이 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황
[타이어부문]

(단위 : 억원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액(비율)
비 고

타이어
원재료
천연고무합성고무코드류카본블랙비드와이어기타
TIRE S/WTREADCARCASS 용
2,090(20.4%)2,547(24.9%)1,789(17.5%)1,435(14.0%)281(2.8%)2,087(20.4%)
PT. KIRANA PERMATA 외금호석유외효성외OCI외효성외기타

합 계
10,229(100.0%)
-

※ 상기 매입액은 연결기준으로 산출한 금액입니다.※ 비율은 원재료 매입액에서 품목이 차지하는 비율입니다.
[비타이어부문_운송보관]

(단위 : 억원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액(비율)
비 고

비타이어
인건비 외
운송보관
외주인건비감가상각비 및 기타
22(19.5%)91(80.5%)
-

합 계
113(100.0%)
-

※ 상기 매입액은 연결기준으로 산출한 금액입니다.※ 비율은 원재료 매입액에서 품목이 차지하는 비율입니다.

[비타이어부문_금형]

(단위 : 억원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액(비율)
비 고

금형/정밀
원재료
SECTOR
몰드제조
13.4
49.8%
-

SIDE PLATE
"
-

BEADRING
"
-

기계제작/설치
원재료
OUTER RING
CONTAINER제조
0.7
2.7%
-

SEGMENT
"
-

TOP PLATE
"
-

BOT PLATE
"
-

기타기계설치및가공
-
-
12.8
47.5%
-

합 계
26.9
100.0%
-

※ 상기 매입액은 연결기준으로 산출한 금액입니다.※ 비율은 원재료 매입액에서 품목이 차지하는 비율입니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
[타이어부문]

(단위 : 원/TON)

품 목
제66기
제65기
제64기

천연고무(수입)
2,182,131
2,372,507
2,020,414

합성고무(수입,로컬)
2,854,042
2,899,819
2,312,661

코드(수입,로컬)
3,231,124
3,902,224
3,242,087

카본블랙(로컬)
1,704,322
1,908,412
1,275,321

비드와이어(수입,로컬)
1,575,272
2,010,310
1,592,882

※ 상기 금액은 연결기준으로 산출한 금액입니다.

(1) 산출기준

품목별매입평균가격 = 당사 품목별매입액 ÷품목별매입수량(TON)

(2) 주요 가격변동원인

천연고무의 가격은 선물시장(SICOM)가격 하락 및 천연고무 수요 둔화로 하락하였습니다.합성고무의 가격은 국제유가 및 기초원료(부타디엔) 가격 하락으로 하락하였습니다.

카본블랙의 가격은 국제유가 및 기초원료(FCC Oil) 가격 하락으로 하락하였습니다.

[비타이어부문_운송보관]현재 누리네트웍스(주)의 주된 사업 영역인 보관물류업은 서비스업으로 매입액의 대부분이 외부환경의 영향을 거의 받지 않는 외주인건비, 감가상각비 등의 고정비로 구성되어 있어 가격변동추이 기재를 생략하였습니다.
[비타이어부문_금형]비타이어부문의 금형 제품은 대부분 비규격의 주문 생산제품으로서, 이에 소요되는 원자재 및 외주비용이 매우 다양하므로 개별적인 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합하여 그 기재를 생략하였습니다.

다. 주요 원재료 매입처 현황
[타이어부문]

사업부문
매입유형
품목
주요매입처
주요매입처와의 특수관계 여부
공급시장의 독과점 정도
공급의 안정성

타이어
원재료
천연고무
PT. KIRANA PERMATA
부
-
연간 사용량 및 생산계획을 고려하여 안정적으로 공급.

PT. Djambi Waras

PT. KARINI UTAMA

Southland Global

합성고무
금호석유화학
부
독과점형태
신규 사용품을 제외한 품목에 대해서는 안정적인 공급.

LG화학

스틸코드
효성
부
-
연간 사용량 및 생산계획을 고려하여 안정적으로 공급.

고려제강

텍스타일
코오롱
부
-
연간 사용량 및 생산계획을 고려하여 안정적으로 공급.

Formosa

카본블랙
OCI
부
-
등급별 둘 이상의 업체승인으로 공급의 안정성 유지.

비를라카본코리아

비드와이어
효성
부
-
연간 사용량 및 생산계획을 고려하여 안정적으로 공급.

고려제강

[비타이어부문_운송보관]외주인건비와 감가상각비 등의 고정비가 매입액의 대부분을 구성하고 있으므로 주요 매입처 현황을 기재하는 것이 무의미하여 생략하였습니다.
[비타이어부문_금형]비타이어부문의 금형 제품은 대부분 비규격의 주문 생산제품으로서, 이에 소요되는 원자재 및 외주비용이 매우 다양하므로 매입처 현황을 나열하기에 부적합하여 생략하였습니다.라. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

[타이어부문](1) 생산능력

(단위 : 천개)

제조부문
품 목
제66기
제65기
제64기

양산공장
타이어
17,625
18,219
17,544

청도공장
타이어
10,643
10,064
10,357

창녕공장
타이어
11,493
11,410
11,231

유럽공장
타이어
5,380
5,590
5,208

합 계
45,141
45,283
44,340

※ 당기 및 연간 생산능력수량을 표시하였습니다.

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

① 산출기준 - 일생산 평균수량② 산출방법 - 생산가능일수×일생산 평균수량

(나) 평균가동시간

일평균가동시간 : 24시간 월평균가동일수 : 28일년가동가능일수 : 365일 (생산공장 년가동가능일수는 달력일수 기준)

[비타이어부문_운송보관](1) 생산능력

운송보관업은 산업의 특성상 생산능력을 파악하기 어려워 기재를 생략하였습니다.

[비타이어부문_금형](1) 생산능력

(단위 : 백만원)

제조부문
품목
제66기
제65기
제64기

청도넥센기계
몰드
11,053
11,494
11,176

※ 당기 및 연간 생산능력금액을 표시하였습니다.(2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등① 산출기준 - 일생산가능평균수량×단가② 산출방법 - 생산가능일수×일생산가능평균수량×단가(나) 평균가동일수월 평균가동일수: 20일

마. 생산실적 및 가동률
[타이어부문](1) 당해 사업연도의 생산실적

(단위 : 천개)

제조부문
품 목
제66기
제65기
제64기

양산공장
타이어
16,231
16,747
15,695

청도공장
타이어
9,972
8,781
9,676

창녕공장
타이어
10,856
10,726
10,573

유럽공장
타이어
4,929
5,211
4,858

합 계
41,988
41,465
40,802

※ 당기 및 연간 생산실적수량을 표시하였습니다.(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간, %)

제조부문
가동가능시간
실제가동시간
평균가동률

양산공장
8,760
8,072
92.1%

청도공장
8,760
8,208
93.7%

창녕공장
8,760
8,280
94.5%

유럽공장
8,760
8,025
91.6%

합 계
35,040
32,585
93.0%

※ 당기 생산가동률을 표시하였습니다.
[비타이어부문_금형] (1) 당해 사업연도의 생산실적

(단위 : 백만원)

제조부문
품목
제66기

청도넥센기계
몰드
1,419

※ 당기 생산실적금액을 표시하였습니다.

바. 생산설비의 현황 등

(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비

당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기타증감(주1)
외화환산효과
기말

토지
258,976,065
-
(8,609)
-
-
327,278
259,294,734

건물
452,917,953
-
(103,235)
(15,087,113)
348,405
2,700,557
440,776,567

구축물
273,491,260
-
-
(19,007,862)
248,564,844
16,457,673
519,505,915

기계장치
752,773,081
16,235
(426,007)
(99,689,983)
214,001,859
14,110,099
880,785,284

차량운반구
8,003,953
-
(6,960)
(2,104,817)
1,255,383
38,246
7,185,805

기타의유형자산
111,177,334
8,322,401
(4,114,190)
(33,596,528)
28,842,223
4,627,232
115,258,472

국고보조금
(12,957,211)
-
-
60,590
12,312,385
(566,830)
(1,151,066)

렌탈자산
21,627,436
-
(799,406)
(7,515,193)
13,709,049
-
27,021,886

건설중인자산
269,003,354
315,800,595
-
-
(521,779,785)
13,419,690
76,443,854

합 계
2,135,013,225
324,139,231
(5,458,407)
(176,940,906)
(2,745,637)
51,113,945
2,325,121,451

(주1) 기타증감액에는 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 재고자산에서 렌탈자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기타증감(주1)
외화환산효과
기말

토지
255,768,486
-
(573,024)
-
3,416,405
364,198
258,976,065

건물
466,247,429
429
(46,950)
(15,053,794)
1,758,231
12,608
452,917,953

구축물
287,276,351
-
-
(17,272,401)
1,880,320
1,606,990
273,491,260

기계장치
834,675,755
81,222
(1,092,351)
(100,353,555)
19,498,850
(36,840)
752,773,081

차량운반구
6,851,941
75,945
(28,060)
(2,026,524)
3,138,342
(7,691)
8,003,953

기타의유형자산
112,237,390
4,586,158
(3,239,374)
(38,734,914)
36,707,366
(379,292)
111,177,334

국고보조금
(3,861,574)
-
8,814
60,590
(9,185,307)
20,266
(12,957,211)

렌탈자산
17,525,048
-
(726,625)
(5,805,087)
10,634,100
-
21,627,436

건설중인자산
92,120,114
267,459,115
-
-
(90,058,279)
(517,596)
269,003,354

합 계
2,068,840,940
272,202,869
(5,697,570)
(179,185,685)
(22,209,972)
1,062,643
2,135,013,225

(주1) 기타증감액에는 건설중인자산에서 무형자산 및 수선비 등으로 대체된 금액과 재고자산에서 렌탈자산, 투자부동산에서 토지로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 생산설비의 현황
[타이어부문]

[자산항목 : 토지]

(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

본사
자가소유
250,277
-
9
-
250,268
-

미국법인
자가소유
5,212
91
-
-
5,303
-

유럽법인
자가소유
4,237
236
-
-
4,473
-

합 계
259,726
327
9
-
260,044
-

※ 투자부동산으로 분류된 토지가 포함된 금액입니다.

[자산항목 : 건물]

(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

본사
자가소유
327,040
-
96
11,223
315,721
-

중국법인
자가소유
47,059
-
137
1,505
45,417
-

미국법인
자가소유
13,739
590
-
482
13,847
-

유럽법인
자가소유
46,659
2,590
-
1,335
47,914
-

합 계
434,497
3,180
233
14,545
422,899
-

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

본사
자가소유
10,906
2,072
-
978
12,000
-

중국법인
자가소유
9,099
-
13
943
8,143
-

유럽법인
자가소유
253,033
275,724
12,759
17,025
498,973
-

일본법인
자가소유
10
-
-
2
8
-

합 계
273,048
277,796
12,772
18,948
519,124
-

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

본사
자가소유
381,040
14,311
88
56,411
338,852
-

중국법인
자가소유
84,756
285
34
15,370
69,637
-

유럽법인
자가소유
273,923
221,161
10,581
23,915
460,588
-

합 계
739,719
235,757
10,703
95,696
869,077
-

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

본사
자가소유
6,291
234
-
1,503
5,022
-

중국법인
자가소유
761
24
2
115
668
-

미국법인
자가소유
5
-
-
4
1
-

일본법인
자가소유
58
-
2
28
28
-

유럽법인
자가소유
873
1,037
-
450
1,460
-

합 계
7,988
1,295
4
2,100
7,179
-

[자산항목 : 기타의 유형자산]

(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

본사
자가소유
76,543
29,691
3,293
25,230
77,711
-

중국법인
자가소유
29,538
7,717
812
8,566
27,877
-

미국법인
자가소유
1,406
2,925
-
644
3,687
-

상해법인
자가소유
265
190
6
56
393
-

캐나다법인
자가소유
-
3
3
-
-
-

호주법인
자가소유
5
4
-
1
8
-

이집트법인
자가소유
-
6
-
1
5
-

유럽법인
자가소유
(10,284)
26,655
11,211
1,349
3,811
-

일본법인
자가소유
2
-
-
1
1
-

말레이시아법인
자가소유
4
4
-
2
6
-

튀르키예법인
자가소유
3
10
-
5
8
-

합 계
97,482
67,205
15,325
35,855
113,507
-

※ 상기 금액은 K-IFRS 를 적용하여 연결기준으로 산출한 금액입니다.※ 상기 금액은 법인별 국고보조금을 포함하여 산출한 금액입니다.

[비타이어부문_운송보관]

[자산항목 : 건물]

(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

운송보관
자가소유
18,331
-
-
534
17,797
-

합 계
18,331
-
-
534
17,797
-

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

운송보관
자가소유
432
-
-
58
374
-

합 계
432
-
-
58
374
-

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

운송보관
자가소유
12,928
-
-
1,337
11,591
-

합 계
12,928
-
-
1,337
11,591
-

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

운송보관
자가소유
9
-
-
3
6
-

합 계
9
-
-
3
6
-

[자산항목 : 기타의 유형자산]

(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

운송보관
자가소유
750
178
-
311
617
-

합 계
750
178
-
311
617
-

※ 상기 금액은 K-IFRS 를 적용하여 연결기준으로 산출한 금액입니다.

[비타이어부문_금형]

[자산항목 : 건물]

(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

금형
자가소유
90
-
-
9
81
-

합 계
90
-
-
9
81
-

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

금형
자가소유
50
16
1
9
56
-

합 계
50
16
1
9
56
-

[자산항목 : 기타의 유형자산]

(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

금형
자가소유
6
-
-
1
5
-

합 계
6
-
-
1
5
-

※ 상기 금액은 K-IFRS 를 적용하여 연결기준으로 산출한 금액입니다.

[비타이어부문_제과제빵]

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

제과제빵
자가소유
11
-
-
2
9
-

합 계
11
-
-
2
9
-

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

제과제빵
자가소유
76
-
-
13
63
-

합 계
76
-
-
13
63
-

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

제과제빵
자가소유
7
-
5
2
-
-

합 계
7
-
5
2
-
-

[자산항목 : 기타의 유형자산]

(단위 : 백만원)

사업부문
소유형태
기초장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

제과제빵
자가소유
(18)
-
-
5
(23)
-

합 계
(18)
-
-
5
(23)
-

※ 상기 금액은 국고보조금을 포함하여 산출한 금액입니다.※ 상기 금액은 K-IFRS 를 적용하여 연결기준으로 산출한 금액입니다.

(3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등생산능력 및 품질향상을 위해 진행중인 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문
자산형태
24년 계획
23년 실적
투자효과
비고

타이어
설비투자
17,325
29,560
생산능력 및 품질향상
-

합 계
17,325

29,560

-
-

※ 상기 투자액은 향후 기업여건 및 시장환경에 따라 변동될 수 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제66기
제65기
제64기

타이어
제품
타이어
한국
408,017
445,565
423,438

해외
3,743,826
3,481,323
2,430,918

합계
4,151,843
3,926,887
2,854,356

기타

임대,렌탈 및용역

한국
37,299
35,462
35,521

해외
18,055
17,997
15,945

합계
55,354
53,459
51,466

비타이어
운송보관
운송보관수익
한국
14,897
13,985
9,967

비타이어
금형
타이어 몰드
해외
3,204
3,005
4,864

비타이어
제과제빵 외
제과제빵 외

한국

해외

1,176
1,132
1,083

내부거래제거
(1,524,753)
(1,401,043)
(842,329)

합 계
2,701,721
2,597,424
2,079,407

※ 연결 매출액 기준으로 작성되었습니다.나. 판매경로 및 판매방법 등
[타이어부문_제조판매](1) 판매조직■ 국 내①내수영업:글로벌OE영업BG산하 OE한국영업BS, 글로벌영업BG산하 한국지역BS②해외영업:글로벌영업BG 산하 해외영업BS, T&S영업BS, 글로벌OE영업BG 산하 OE해외영업BS, (유)OE PM팀※ BG는 BusinessGroup, BS는 BusinessSector를 의미합니다.■ 해 외①Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd. (중국상해판매법인)②Nexen Tire America., Inc (미국판매법인) (주1)③Nexen Tire Europe GmbH (독일판매법인) (주1)④Nexen Tire Canada., Inc (캐나다판매법인) (주1)⑤Nexen Tire Italia SRL. (이태리판매법인)⑥Nexen Tire Russia LLC (러시아판매법인)⑦Nexen Tire Japan., Inc (일본판매법인)⑧Nexen Tire Europe s.r.o. (유럽법인)⑨NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD. (말레이시아판매법인)⑩NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI (튀르키예판매법인)⑪NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD (호주판매법인)⑫Nexen Tire Canada Corporation (캐나다판매법인)⑬NEXEN TIRE EGYPT LLC (이집트판매법인)⑭해외지점: 보고타지점, 상파울루지점, 두바이지점(주1) 현재 청산 절차 진행중에 있습니다.(2) 판매경로 ■ 국 내(16%)①생산자(당사) -----→ 직거래선,대리점 ---→ 소매점②생산자(당사) ------------------------→ 자동차회사■ 해 외(84%)①생산법인(한국,유럽) ------------------→ 바이어, 자동차회사②생산법인(한국,중국,유럽) --→판매법인---→ 바이어, 자동차회사③생산법인(중국)-----→본사(중계무역)----→ 바이어, 자동차회사

(3) 판매방법 및 조건

1) 내수판매 - 담보설정거래가 주이며 도/소매 매출 후 전자결제, 현금 및 전자어음2) 수출판매 - L/C, T/T, D/A, D/P거래 등

(4) 판매전략

1) 영업기반의 GLOBAL MARKETING 체계 구축

2) 고부가가치 제품 생산, 판매강화3) 고객만족주의 전략경영4) 광고, 후원 및 기업홍보활동을 통한 브랜드 인지도향상5) 품질향상을 통한 고객만족, A/S강화

[타이어부문_렌탈]

(1) 렌탈조직당사의 렌탈사업 조직은 한국지역BS NEXT LEVEL팀과 10개의 전국 각 지역을 관리하는 렌탈마스터가 있습니다.한편, 전략마케팅 BS에서 판매전략(제품, 가격, 유통 등)을 수립하고 홍보활동을 하고 있으며, 영업지원팀에서는 유통채널관리 및 판매조직 지원업무를 수행하고 있습니다.(2) 렌탈판매경로당사 렌탈사업의 판매경로는 렌탈전문점의 유통채널을 통해서 렌탈서비스를 제공하고 있으며, 최근 홈쇼핑 등과 같은 다양한 유통채널로 판매경로를 확대해 나가고 있습니다.렌탈전문점 등의 판매경로에서는 계약대행업무만을 진행하고 있어 판매수수료만 지급하는 구조이며, 고객관리와 채권 추심 등은 당사 NEXT LEVEL팀을 통해 이루어지고 있으므로 렌탈기간동안 발생한 매출액은 전부 본사 귀속입니다.(3) 판매방법 및 종류렌탈사업부문의 매출액은 매월 일정계약액을 수수하는 구조이며, 대금결제방식으로는 현금(자동이체), 신용카드 결제로 구분됩니다.

(4) 판매전략타이어업계에서는 최초 시도하는 타이어렌탈 사업을 필두로 고객의 다양한 니즈에 부합한 제품군을 확대하고 있습니다. 초기 경쟁력있는 시장 진입을 위해 다양하게 선택할 수 있는 렌탈료와 프리미엄케어서비스를 통해 소비자에게 다가가고자 하였으며, 전국에 있는 렌탈전문점을 통해 유통판매망을 구축하여 지속적으로 판매 증대에 초점을 맞추고 있습니다.최근에는 홈쇼핑 방송 등과 같은 다양한 유통채널판매를 통해서도 판매 비중을 확대해 나가고 있습니다. 또한 해당 제품의 본질에 연관된 키워드로 고객의 관심을 유발하고 있으며, 높은 홍보 효과를 보이는 미디어 위주의 광고를 통해 렌탈서비스에 대한 신뢰도를 높이고 있습니다.

[비타이어부문_운송보관](1) 판매조직

운영1팀운영2팀
완성차물류
완성차물류관리

원자재파트
원자재보관관리

창고운영파트
창고운영관리

타이어적재
타이어보관관리

(2) 판매경로운송ㆍ보관은 주로 국내 화주들의 수출ㆍ입화물의 운송ㆍ보관 용역을 제공합니다. 제공하는 서비스 및 용역은 사전에 계약되었거나 인가된 협정요율에 따라 용역비를 청구합니다.(3) 수주(판매)전략1) 운송,보관 판매전략- 최신전문화물보관시스템으로 물류관리서비스 제공- 안정적인 보관 서비스와 합리적인 보관료 제공을 통한 물류효율성 향상- Global Partner와의 긴밀한 업무공조를 통해 신속하고 정확한 보관 서비스 제공
[비타이어부문_금형](1) 판매조직기술영업팀: 몰드파트, 설비파트(2) 판매경로 당사(중국) ------------------→ 타이어회사 등(3) 판매방법 및 조건90일 배서어음, 30일 현금

다. 수주상황

(단위 : 천개, 백만원)

품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

타이어
2023.01.01~12.31
수주후 2~4개월
52,038
3,323,852
41,584
2,656,095
10,454
667,757

합 계
52,038
3,323,852
41,584
2,656,095
10,454
667,757

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험 관리연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다.또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 또한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 기타금융자산 및 파생상품계약을 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

② 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

③ 기타 가격위험

연결기업은 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결기업은 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결기업이 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(2) 신용위험

연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고 되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

연결기업의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의집중은 없습니다. 또한 우리은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금
1,749,544,476
1,639,621,114

차감: 현금및현금성자산
(237,635,348)
(258,369,647)

순부채(A)
1,511,909,128
1,381,251,467

자기자본
1,704,882,809
1,596,231,828

순부채 및 자기자본(B)
3,216,791,937
2,977,483,295

타인자본조달비율(A/B)
47.00%
46.39%

나. 파생상품 등에 관한 사항 당기 말 현재 연결기업이 가입한 파생상품내역은 다음과 같으며, 연결기업은 동 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.(1) 파생상품의 상세내역

대상회사
거래금융기관
거래개시일
만기일
명목금액
수취금리
지급금리

본사
NH투자증권
2023-12-01
2024-12-02
KRW 12,025,748,230
기준가격 9,029.59

MUFG BANK
2023-07-14
2026-07-14
USD 35,000,000
5.28%
4.52%

Nexen Tire Europe s. r. o.
KEB하나은행
2017-11-24
2027-08-31
EUR 80,000,000
EU3MEUR+1.45
1.92%~2.09%

신한은행
2017-11-24
2027-08-31
EUR 80,000,000
EU3MEUR+1.45
1.92%~2.09%

우리은행
2017-11-24
2027-08-31
EUR 80,000,000
EU3MEUR+1.45
1.92%~2.09%

수출입은행
2017-11-24
2027-08-31
EUR 60,000,000
EU3MEUR+1.45
1.92%~2.09%

※ 당기에 반영된 파생상품평가이익은 275백만원, 파생상품평가손실은 9,454백만원파생상품거래이익은 7,852백만원 입니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등※ 해당사항 없음.

나. 연구개발활동

(1) 연구개발 담당조직

조 직
본 부
부 문

중앙연구소
연구기획부문

연구본부
재료연구부문

선행기술연구부문

Virtual연구부문

개발본부
한국OE개발부문

해외OE개발부문

RE개발부문

성능평가부문

NATC

NETC

NCTC

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
제66기
제65기
제64기
비 고

연구개발비용 계
86,634
90,494
85,101
-

회계처리
판매비와 관리비
86,634
90,494
85,101
-

제조경비
-
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

(정부보조금)
484
338
313
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷매출액×100]
3.3%
3.5%
4.1%
-

※ K-IFRS 연결기준으로 작성하였습니다.※ 연구개발비용은 정부보조금 차감전 기준으로 작성하였습니다.

(3) 연구개발 실적 [구분: 내부연구기관]

연구과제
연구기간
연구결과 및 기대효과

타이어 트레드 고무조성물의 물성 측정용 시험편
21.01~21.03
타이어 트레드 고무조성물의 물성 측정용 시험편의 신뢰도를 높일 수 있는 발명

마모 성능이 향상된 타이어 트레드용 고무 조성물 및 이로부터 제조된 타이어
21.04~21.06
마모 성능이 향상된 타이어 트레드용 고무 조성물 및 이로부터 제조된 타이어

향상된 강성 및 배수성을 갖는 블록 및 그루브 구조를 갖는 공기입 타이어
21.07~21.09
그루브와 블럭의 Trade-off를 극복하면서 타이어 성능을 개선시킬 수 있는 방법을 적용

타이어 선회 소음 평가 방법 및 장치
21.09~21.10
타이어 선회 소음 평가 방법 및 장치

제동 거리 측정 장치 및 그 동작 방법
20.03~21.11
제동 거리 측정 장치 및 그 동작 방법

실란트 확산분사형 공기주입밸브
21.08~21.10
실란트 확산분사형 공기주입밸브

타이어 선회 소음 평가 방법 및 장치
21.09~21.10
타이어 선회 소음 평가 방법 및 장치

2차원 확산 정렬 NMR 분석을 이용한 용매 추출물의 정성 및 정량 분석법
20.07~21.11
BM 타이어 추출물을 분석하여 사용한 chemical의 정성 및 정량 분석 가능

중공 실리카 평가
21.01~21.11
Wet 제동 성능 개선

PET 코드로 스틸벨트가 보강된 공기입 래디얼 타이어
20.08~22.04
PET 코드로 스틸벨트가 보강된 공기입 래디얼 타이어

마모 확인이 용이한 자전거용 타이어
20.11~22.06
트레드가 마모되면 육안으로 쉽게 인지할 수 있도록 한 마모 확인이 용이한 자전거용 타이어

저중량 카카스를 적용한 공기입 타이어
22.03~22.08
PET 코드로 트레드 부위의 카카스를 제거한 공기입 래디얼 타이어

판상형 마그네슘실리케이트를 적용한 승용차용 타이어 트레드 고무 조성물
20.11~22.10
판상형 마그네슘 실리케이트 (PMS)로 일부 대체 적용에 따른 기계적 물성 저하 최소화 및 에너지 손실 저감

레진으로 코팅된 가류 촉진제를 포함하는 타이어 고무 조성물 및 이를 포함하는 타이어
20.11~22.12
가류촉진제와 가황제의 반응을 최소화하고, 혼련과정에서 가류촉진제의 흡착을 최소화하여 가황 효율을 높임

고강도 PET Textile Cord를 활용한 Steel Belt 보강용 Capply 적용 공기입 레디얼 타이어
21.03~22.11
Cap Ply부에 고강도 PET Texilte Cord를 도입하여 우수한 Modulus 특성으로 Steel Belt 부의 움직임을 억제 및 향상

[구분: 외부연구기관]

연구과제
연구기간
연구결과 및 기대효과

A Study on the Change of snow performance by Tire Block Stiffness
21.01~21.06
Tire Block 강성에 따른 Snow 성능 변화 연구

A Study on the contribution of tyre structure to tyre friction noise during vehicle acceleration
22.11~22.11
실차 평가 데이터를 활용한 타이어 구조 인제에 따른 소음 기여도 확인 및 인자 도출에 관한 연구

A Study on the Relationship between Friction Noise and Tyre Contact Pressure Characteristics in Vehicle Turning
22.11~22.11
차량 회전 시 발생하는 마찰소음을 줄이기 위한 정량적 평가 및 분석 방법에 대한 연구

Probability and Prime Numbers for Tyre Braking Performance
22.11~22.11
제동 성능 평가 방법, 온도에 따른 제동성능 산출 및 예측, 제동성능에 대한 분석 방법에 대한 연구

7. 기타 참고사항

가. 사업부문별 요약 재무현황 (1) 사업부문별 매출, 영업이익

(단위 : 백만원)

사업부문
제 66기
제 65기
제 64기

매출액
영업이익(손실)
매출액
영업이익(손실)
매출액
영업이익(손실)

타이어부문
4,207,197
157,875
3,980,346
(31,580)
2,905,823
(32,703)

비타이어부문(운송보관)
14,897
2,235
13,985
2,042
9,967
1,311

비타이어부문(금형)
3,204
(463)
3,004
(534)
4,864
(165)

비타이어부문(제과제빵 외)
1,176
(301)
1,132
(167)
1,083
(23)

내부거래제거
(1,524,753)
27,645
(1,401,043)
(24,014)
(842,330)
35,972

합계
2,701,721
186,991
2,597,424
(54,253)
2,079,407
4,392

※ 연결 매출액 기준으로 작성되었습니다.(2) 사업부문별 자산, 부채

(단위 : 백만원)

사업부문
제 66기
제 65기
제 64기

자산
부채
자산
부채
자산
부채

타이어부문
5,726,724
3,272,855
5,267,234
2,952,364
4,698,484
2,592,755

비타이어부문(운송보관)
36,774
10,645
38,147
13,653
39,596
16,486

비타이어부문(금형)
3,848
337
4,124
265
5,015
664

비타이어부문(제과제빵 외)
8,888
215
8,307
231
1,697
117

내부거래제거
(1,543,572)
(756,273)
(1,373,475)
(618,408)
(921,379)
(386,536)

합계
4,232,662
2,527,779
3,944,337
2,348,105
3,823,413
2,223,486

나. 업계의 현황[타이어부문_제조판매](1) 산업의 특성(가) 자본집약적 산업타이어산업은 타이어를 제조, 유통하는 산업으로서 제조설비 구축에 상당한 규모의 투자가 필요한 자본집약적 산업입니다. 또한 소비자가 필요로 하는 제품을 개발하기 위한 지속적 연구개발과 생산능력 및 품질향상을 위한 지속적 설비투자를 필요로 함에 따라 상당한 투자비용이 소요되는 산업입니다.(나) 노동집약적 산업타이어산업은 고무 가공 산업 특성상 전체 공정을 자동화하는 데에 많은 제약이 따릅니다. 최근 설비 발전으로 부분적으로 공정자동화가 이뤄지고 있으나 자동화하지 못한 상당 부분의 작업은 인력에 의존하고 있습니다. 타이어산업은 대량생산을 동반하는 만큼 많은 인력을 필요로 하고 고용유발효과가 큰 노동집약적 산업입니다.(다) 기술집약적 산업타이어는 운전자의 안전과 직접 관련되는 제품입니다. 따라서 조정안정성, 제동성, 조향성 등 타이어의 기본적인 기술사양을 충족해야 합니다. 이에 더 나아가 친환경, 승차감, 저소음, 고연비 등 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위해 첨단기술이 적용된 제품을 지속적으로 연구개발해야 하는 기술집약적 산업입니다.(라) 자동차산업과 타이어산업의 연관성타이어산업은 자동차산업의 후방산업으로서 자동차의 수요변화에 큰 영향을 받고 있습니다. 신차용 타이어 수요는 자동차 생산량과 정비례하고, 교체용 타이어 수요는 자동차 등록대수와 평균 운행거리에 비례하는 특성이 있습니다.(마) 원재료등의 해외의존도가 높은 산업타이어의 주요원재료는 천연고무, 합성고무, 그리고 카본블랙 등 석유화학제품입니다. 천연고무는 대부분 수입업체로부터 조달하고 있습니다. 기타 합성고무 및 석유화학제품 등은 국내업체로부터 조달하고 있으나 해당 국내업체 또한 그 원재료를 수입하고 있습니다. 따라서 타이어산업은 천연고무 및 유가의 국제시황 그리고 환율 변동의 변화에 민감한 해외 의존도가 높은 산업입니다.
(2) 타이어 시장의 구분타이어시장은 신차용 타이어인 OE(Original Equipment) 시장과 교체용 타이어인 RE(Replacement Equipment)시장으로 구분됩니다. 글로벌 타이어 수요는 OE시장이 약 30%, RE시장이 약 70%를 차지하고 있습니다.
(3) 산업의 성장성타이어 산업은 선진국 시장이 성숙기에 진입한 상태이나, 중국 및 신흥국가들의 경제발전에 힘입어 견조한 수요 성장세를 지속하고 있습니다. 또한 '친환경 전동화'로의 급격한 전환이 진행됨에 따라 환경규제 수준이 높은 선진국 시장을 중심으로 향후 OE 수요의 확대가 예측됩니다.
(4) 경기변동의 영향신차용 타이어(OE)시장은 경기변동의 영향을 비교적 크게 받는 특성이 있습니다. 경기 변동과 신차 수요가 밀접한 관계가 있기 때문입니다. 경기침체기에 소비가 둔화되면 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재 수요에 비해 크게 감소하는 특성이 있습니다. 반면 교체용 타이어(RE)시장은 경기변동의 영향을 비교적 작게 받는 특성이 있습니다. 차량 보유대수 혹은 자동차 운행거리가 급격히 줄어들지 않는 한 기존 운행 중인 차량의 타이어의 교체주기 도래에 따라 꾸준한 수요가 발생하기 때문입니다. 타이어산업 내 RE시장의 구성비율이 OE시장보다 높기 때문에 타이어산업은 경기변동의 영향을 비교적 적게 받는 특징을 갖고 있습니다.
(5) 경쟁요소타이어 산업은 대표적인 장치산업으로서 대규모 자본을 필요로 하므로 신규업체의 진입장벽이 높은 편입니다. 이 때문에 국내타이어 시장은 당사와 한국타이어, 금호타이어가 전체시장의 약 90%이상을 과점하고 있습니다. 해외타이어 시장은 미국, 일본, 유럽 등 선진국 타이어 업체와 한국, 중국, 인도 등 타이어 업체 간 치열한 시장점유율 경쟁이 이뤄지고 있습니다. 타이어 업체들은 시장변화에 대응하기 위해 신제품 개발과 유통망 확충을 지속적으로 하고 있으며, 무역분쟁 및 정치적 이슈에 따른 영향을 최소화 하기 위한 해외시장 현지생산이 확대되고 있는 추세입니다.
(6) 자원조달의 특성타이어의 주원료는 천연고무, 합성고무, 그리고 카본블랙, 코드지 등 석유화학제품입니다. 천연고무는 주요생산지인 동남아 업체로부터 전량 수입하고 있으며 당사는 장기 구매계약 등을 통해 안정적인 조달을 하고 있습니다. 합성고무와 석유화학제품은 주로 국내 석유화학업체로부터 안정적으로 조달하고 있습니다. 합성고무와 석유화학제품의 단가는 환율 및 유가변동의 영향을 많이 받습니다.
[타이어부문_렌탈](1) 산업의 특성렌탈업은 임대차계약으로 임대인(회사)이 특정물건을 구입, 보관하고 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 임차인(고객)에게 일정기간 동안 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다. 현재 국내에서는 합리적인 소비를 추구하는 젊은 세대를 중심으로 렌탈의 정착화가 이제 막 시작된 단계 입니다. 당사는 국내 최초로 ‘타이어 렌탈’이라는 비즈니스 모델을 도입하였습니다. 타이어를 일시에 교체하는데드는 가격부담을 해소하고 정기적인 사후관리를 받을 수 있으며, 필요한 기간만큼만 사용함으로써 자원활용의 효율화를 높이고 있습니다.
(2) 산업의 성장성경기침체에 따라 합리적 소비에 대한 소비자의 관심이 증가하고, 소유보다 이용을 중시하는 트렌드가 확산되고 있습니다. 또한 소득수준 향상과 생활패턴 변화로 편리하게 이용할 수 있는 렌탈 서비스가 활성화 되고 있습니다. 렌탈 산업은 목돈을 들이지 않고 구입하여 경제적 부담을 줄여주는 형태에서 사후관리 서비스와 새로운 경험을 제공하는 형태로 진화하고 있습니다. 이러한 합리적 소비, 실속 있는 소비, 생활 및 소비패턴의 변화가 렌탈산업의 성장을 주도할 것으로 판단되고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성렌탈 시장은 일반적으로 호경기에 수요가 증가하고, 불경기에 수요가 감소하는 추세를 보입니다. 그러나 타이어 렌탈 산업은 일반소비재와 달리 내구재인 자동차에 장착되는 제품이므로 시간이 지나면서 자연스럽게 타이어 교체수요가 발생하는 교체용타이어 수요와 같이 경기변동의 영향이 크지 않을 것으로 예상됩니다.

[비타이어부문_운송보관]

(1) 산업의 특성운송은 물류활동 중 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 생산과 소비를 연결하여 시장수요에 맞춰 리드타임을 적절하게 조절하고, 고객에게 필요한 상품을 적기에 인도하기 위해서는 운송 효율화가 필요합니다. 특히, 국제물류가 확대 되면서 복합운송과해상 및 항공운송이 중요해지고 있습니다. 이에 운송은 기업의 전략적인 수단으로 이용되고 있습니다.보관은 단순한 생산제품 혹은 원료품의 저장이라는 정태적, 수동적인 개념에서 마케팅 활동 강화 및 재고투자에 대한 인식 제고에 따라 동태적, 적극적인 개념으로 변화되었고 경영관리 측면에서 중요한 요인 중 하나가 되었습니다.

(2) 산업의 성장성운송보관시장은 국내외 기업들의 수출물량 확대, 세계 교역량 증가 등에 힘입어 견조한 성장을 보일 것으로 전망됩니다. 또한 정보화, 화주요구의 다양화, 다품종소량화, 운송기업의 국제화 등 환경변화에 따라 생산업체와 단일 혹은 복수의 제3자 간 일정 서비스를 상호 합의하에 위탁 수행하는 제3자 물류의 확대도 기대되고 있습니다.

(3) 경기변동의 영향운송보관업은 국내외 경제흐름 및 물동량 추이에 따라 경기변동이 큰 편입니다. 한편, 운송보관업의 운송요율은 정부 신고대상으로서 운송보관 원가 중 많은 비중을 차지하는 유가, 철도요금 등의 변동은 물류비용 변동과 직결되고 있습니다.
(4) 경쟁요소운송보관은 고객의 화물이 한치의 오차 없이 신속하고 정확하게 운송ㆍ보관되어야 합니다. 당사는 신뢰와 기술을 바탕으로 한 창고보관물류를 주축으로 하여 운송물류로 범위를 확장, 고객에게 원스탑 서비스를 제공할 수 있도록 노력하고 있습니다.
(5) 자원조달의 특성운송ㆍ보관업은 경기변동에 선행적으로 반응하며, 대내외 경영여건 변화에 따른 제조업체들의 생산량 및 세계 교역량 등 경기변화에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다. 운송업은 특성상 유가에 민감하게 반응하며, 창고업은 토지, 건물 등의 초기 투자비용에 의한 고정비의 비중이 큰 편입니다.

[비타이어부문_금형]

(1) 산업의 특성금형은 전기, 전자, 자동차 등 전 산업분야에서 제품을 대량 생산하는데 필수적인 요소입니다. 금형 기술은 제품품질과 제조원가에 직접적인 영향을 주는 생산기초요소기술로서 생산성 및 품질경쟁력, 원가경쟁력과 직결되는 기술입니다. 금형산업은 수요자의 요구에 따라 특정 제품을 생산할 수 있도록 제작되기 때문에 형태가 각기 다른 단품 수주 생산방식의 특성을 가지고 있습니다.

타이어용 금형은 가류공정에서 사용되며 그린타이어라 불리는 원형 타이어에 타이어패턴, 로고 등을 구현하기 위한 소모품입니다. 타이어 금형은 타이어에 '생명을 부여한다' 라고 표현될 정도로 타이어의 기능 및 상품성을 결정 짓습니다.

(2) 산업의 성장성타이어용 금형 산업은 타이어 제조산업의 대표적 후방산업입니다. 선진국 타이어 시장은 성숙기에 접어든 상태이나, 중국 등 신흥국 경제발전에 힘입어 세계 타이어 산업은 성장세를 지속하였습니다. 한편 최근 타이어 디자인, 성능 개선 등 제품수명주기가 빨라지고 고품질 타이어 개발속도가 빨라짐에 따라 타이어 금형의 사용수명 단축에 따른 추가적인 성장 요인도 존재할 것으로 판단됩니다.
(3) 경기변동의 영향타이어용 금형산업은 타이어의 생산량 변동과 직접적인 영향을 받습니다. 신차 판매실적과 연동되는 OE시장의 수요는 변동성이 높으나, 차량 운용대수와 연동되는 RE시장의 교체수요는 상대적으로 변동성이 낮은 편입니다. 따라서 타이어용 금형산업도 경기변동의 영향을 적게 받는 산업이란 특징이 있습니다.

(4) 경쟁요소타이어금형 산업은 높은 제작기술을 필요로 하므로 제한적인 경쟁 양상을 보이고 있습니다. 타이어 금형 업체의 주요 경쟁요소로는 다년간의 업력을 통하여 쌓은 우량 매출처 확보, 타이어 제조업체와의 긴밀한 협조관계 유지, 차별화된 몰드 구현능력 등이 있습니다.

[비타이어부문_제과제빵 외]

장애인 표준 사업장 등으로 업계 현황 분석은 무의미함에 따라 기재를 생략합니다.
다. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황
[타이어부문]2023년 넥센타이어 주식회사와 그 종속기업의 경영실적은 매출액 2조 7,017억원(전년동기대비 4.0% 증가), 영업이익은 1,870억원을 기록했습니다. 2023년 타이어부문연결매출액은 2조 6,941억원(내부거래 제거 후)입니다.당사는 지난 수년간 국내외의 어려운 경영환경 속에서도 해외 지법인 확대를 통한 글로벌 영업망 구축을 활발히 진행해왔습니다. 또한 세계 최고의 첨단 자동화 설비를 갖춘 창녕공장 및 프리미엄 완성차 업체 공급을 위한 전진기지인 유럽공장 등을 통하여 국내 업체는 물론 포르쉐/폭스바겐/아우디 등 세계 유수의 완성차 업체로의 타이어 공급을 지속적으로 확대해 나가고 있습니다.아울러 품질경영 강화 및 생산성의 선진 수준 달성, 레이싱 대회 포디움 입상, 그리고 국내외 스포츠 마케팅 강화로 브랜드 이미지도 한층 상승 시키고 있습니다.타이어 주요 시장인 유럽과 북미 지역의 글로벌 생산 거점 구축을 위한 유럽공장의 성공적인 준공 이후 본격 가동을 통한 안정적인 품질확보, 생산성의 선진 수준 달성, 그리고 국내외 스포츠 마케팅 강화로 브랜드 이미지도 한층 상승 시키고 있습니다.
[비타이어부문_운송보관]2023년 비타이어부문(운송보관) 매출액은 149억원(내부거래 제거 전)을 달성하였으며, 영업이익은 22억원을 기록하였습니다.누리네트웍스(주)는 재고 및 창고관리, 상품 수배송, 수출입화물 보관을 기반으로 한 물류전문기업으로 고객만족을 위한 최상의 서비스 제공을 통하여 고객이 신뢰할 수 있는 최고의 비즈니스 파트너가 되기 위해 노력하고 있습니다.국내 주요 고객사로는 넥센타이어, 엑세스월드, 디에스물류 등이 있으며, 글로벌 경제의 침체 등 어려운 경영환경 속에서도 철저한 전략을 통해 지속적으로 성장하고 있습니다.향후 3자 물류 서비스를 기반으로 지속적인 투자와 다양한 네트워크를 구성하여 글로벌 물류기업으로 도약해 나아갈 것입니다.
[비타이어부문_금형]2023년 Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd.의 매출액은 32억원(내부거래 제거 전), 영업손실은 5억원을 기록하였습니다.
[비타이어부문_제과제빵 외]2023년 엔젤위더스(주) 등의 매출액은 12억원(내부거래 제거 전), 영업손실은 3억원을기록하였습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문
대상회사명

타이어부문
넥센타이어(주)Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.Nexen Tire America, Inc.Nexen Tire Europe GmbhNexen Tire HongKong Holdings LimitedShanghai NexenTire Sales Co., Ltd.Nexen Tire Canada Inc.Nexen Tire Italia S.R.LNexen Tire Rus LLCNexen Tire Europe s.r.o.Nexen Tire Japan Inc.NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD.NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETINEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTDNexen Tire Canada CorporationNEXEN TIRE EGYPT LLC

비타이어부문(운송보관)
누리네트웍스(주)

비타이어부문(금형)
Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd.

비타이어부문(제과제빵 외)
엔젤위더스(주)NEXT CENTURY VENTURES, LLCNext Century Ventures Fund I, LP

(2) 시장점유율

[타이어부문]

국내 시장에서의 점유율은 넥센타이어, 한국타이어 및 금호타이어가 전체 타이어 시장의 약 90% 이상을 점유하고 있습니다. 해외 시장점유율은 세계 Tire업계의 정확하고 공신력있는 매출액 정보를 파악할 수 없어 기재를 생략합니다.
[비타이어부문_운송보관]

육상 및 해상운송, 하역, 보관물류, 포워딩, 물류컨설팅 등 운송보관업의 사업영역은 매우 광범위합니다. 이러한 운송보관업 전반의 매출에 대한 공신력있는 자료의 부재로 시장점유율 산정은 무의미하므로 기재를 생략합니다.
[비타이어부문_금형]

거래처의 수요와 요구에 의하여 설계 제작되므로 판매처가 제한적임에 따라 시장 점유율 산정은 무의미하므로 기재를 생략합니다.

[비타이어부문_제과제빵 외]장애인 표준 사업장 등으로 시장 점유율 산정은 무의미하므로 기재를 생략합니다.

(3) 시장의 특성
[타이어부문]주요 목표 시장은 전국 교체시장 및 OE 납품시장(CAR MAKER), 전세계 약 120개국이며 글로벌 시장경기 및 환율 변화에 많은 영향을 받고 있습니다.
[비타이어부문_운송보관]창고보관업은 물류프로세스 최적화를 통해 3자물류(TPL) 영업을 강화하고 있으며, 넥센타이어의 해외 수출과 더불어 기타 화주에 대한 수출입화물 및 내수화물의 화물보관과 운송사업을 실시하고 있습니다. 글로벌 시장경기 및 국제물류환경에 많은 영향을 받고 있는 시장의 특성을 가지고 있습니다.
[비타이어부문_금형]타이어 산업의 대표적인 후방산업으로 타이어 제조와 판매 업황에 영향을 많이 받고 있습니다.
[비타이어부문_제과제빵
외]장애인 표준 사업장 등으로 시장의 특성분석은 무의미하여 기재를 생략합니다.

(4) 조직도
[타이어부문]

조직도

※ BG는 BusinessGroup, BS는 BusinessSector를 의미합니다.
[비타이어부문_운송보관]

(비타이어_운송보관)조직도

[비타이어부문_금형]

(비타이어_금형)조직도

[비타이어부문_제과제빵
]

(비타이어_제과제빵)조직도

라. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 관계법령 또는 정부의 규제자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률에 의거하여 폐타이어 수집 및 재활용 의무가있으며, 수거량에 따른 부담금 의무가 있습니다.독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의거 매입, 매출 거래에서 부당행위에 대한 포괄적인 규제를 받습니다.저탄소녹색성장기본법 발효에 따른 온실가스 규제에 대비하여 각 사업장의 온실가스인벤토리를 구축하고 온실가스 저감실적을 관리, 점검하고 있습니다.당사의 저탄소녹색성장기본법 온실가스규제에 관한 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항의 바. 녹색경영"을 참조하시기 바랍니다.

(2) 무형자산에 대한 사항당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
대체
외화환산효과
기말

산업재산권
1,542,440
-
-
(593,419)
442,853
-
1,391,874

기타의무형자산
23,601,620
19,562
-
(9,382,524)
1,573,824
501,450
16,313,932

회원권
2,551,505
-
-
-
-
-
2,551,505

영업권
1,276,722
-
-
-
-
163,600
1,440,322

합 계
28,972,287
19,562
-
(9,975,943)
2,016,677
665,050
21,697,633

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
대체
외화환산효과
기말

산업재산권
1,690,120
-
(338)
(584,114)
436,772
-
1,542,440

기타의무형자산
25,830,941
155
(979)
(9,571,027)
7,287,075
55,455
23,601,620

회원권
2,551,505
-
-
-
-
-
2,551,505

영업권
1,303,764
-
-
-
-
(27,042)
1,276,722

합 계
31,376,330
155
(1,317)
(10,155,141)
7,723,847
28,413
28,972,287

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보본 요약연결재무정보는 넥센타이어주식회사의 2023년도, 2022년도 그리고 2021년도의 연결재무제표를 바탕으로 작성하였습니다

(단위 : 백만원)

구 분
제 66기
제 65기
제 64기

(2023년 12월말)
(2022년 12월말)
(2021년 12월말)

[유동자산]
1,556,085
1,442,087
1,476,006

ㆍ당좌자산
915,311
792,914
978,933

ㆍ재고자산
640,774
649,173
497,073

[비유동자산]
2,676,577
2,502,250
2,347,407

ㆍ투자자산
121,166
110,648
116,878

ㆍ유형자산
2,325,121
2,135,013
2,068,841

ㆍ무형자산
21,698
28,972
31,376

ㆍ기타비유동자산
197,611
214,332
114,168

ㆍ사용권자산
10,981
13,285
16,144

자산총계
4,232,662
3,944,337
3,823,413

[유동부채]
1,329,961
1,431,723
1,041,728

[비유동부채]
1,197,818
916,382
1,181,758

부채총계
2,527,779
2,348,105
2,223,486

[자본금]
54,084
54,084
54,084

[주식발행초과금]
42,166
42,166
42,166

[연결이익잉여금]
1,505,813
1,424,145
1,421,524

[연결기타포괄손익누계액]
72,112
45,970
55,650

[연결기타자본항목]
22,253
22,253
22,252

[소수주주지분]
8,455
7,614
4,251

자본총계
1,704,883
1,596,232
1,599,927

종속/관계/공동기업 투자주식의 평가 방법
원가법
원가법
원가법

(2023.01.01~2023.12.31)
(2022.01.01~2022.12.31)
(2021.01.01~2021.12.31)

매출액
2,701,720
2,597,424
2,079,407

영업손익
186,991
△54,254
4,392

연결당기순손익
103,116
△27,506
4,634

지배회사지분순손익
102,792
△27,769
4,818

소수주주지분순손익
324
264
△183

총포괄손익
118,639
4,017
63,194

지배기업 소유주지분
118,109
3,754
63,377

비지배지분
530
264
△183

보통주주당순손익(원)
1,001
△268
45

우선주주당순손익(원)
1,006
△263
50

연결에 포함된 회사수
20개
18개
17개

[Δ는 부(-)의 수치임]

나. 연결대상회사의 변동내용

사업연도
연결에 포함된 회사명
전기대비 연결에추가된 회사명
전기대비 연결에서제외된 회사명

제 66기
Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.Nexen Tire America.,IncNexen Tire Europe GmbH.Nexen Tire Hong Kong Holdings LimitedShanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd.Nexen Tire Canada Inc.Nexen Tire Italia SRLNexen Tire Rus LLCNexen Tire Europe s.r.o.Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd.누리네트웍스(주)엔젤위더스(주)Nexen Tire Japan., IncNEXT CENTURY VENTURES, LLCNext Century Ventures Fund I, LPNEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD.NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETINEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTDNexen Tire Canada CorporationNEXEN TIRE EGYPT LLC
Nexen Tire Canada CorporationNEXEN TIRE EGYPT LLC
-

제65기
Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.Nexen Tire America.,IncNexen Tire Europe GmbH.Nexen Tire Hong Kong Holdings LimitedShanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd.Nexen Tire Canada Inc.Nexen Tire Italia SRLNexen Tire Rus LLCNexen Tire Europe s.r.o.Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd.누리네트웍스(주)엔젤위더스(주)Nexen Tire Japan., IncNEXT CENTURY VENTURES, LLCNext Century Ventures Fund I, LPNEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD.NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETINEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD
NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD
-

제64기
Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.Nexen Tire America.,IncNexen Tire Europe GmbH.Nexen Tire Hong Kong Holdings LimitedShanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd.Nexen Tire Canada Inc.Nexen Tire Italia SRLNexen Tire Rus LLCNexen Tire Europe s.r.o.Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd.누리네트웍스(주)엔젤위더스(주)Nexen Tire Japan., IncNEXT CENTURY VENTURES, LLCNext Century Ventures Fund I, LPNEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD.NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI
NEXT CENTURY VENTURES, LLCNext Century Ventures Fund I, LPNEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD.NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI
Nexen Tire France S.A.S

다. 요약재무정보

본 요약재무정보는 넥센타이어주식회사의 2023년도, 2022년도 그리고 2021년도의 재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 66기
제 65기
제 64기

(2023년 12월말)
(2022년 12월말)
(2021년 12월말)

[유동자산]
1,326,490
1,138,667
1,038,538

ㆍ당좌자산
1,036,460
822,187
786,598

ㆍ재고자산
290,030
316,480
251,940

[비유동자산]
1,995,596
1,989,787
1,787,718

ㆍ투자자산
749,951
705,770
525,483

ㆍ유형자산
1,060,508
1,099,152
1,145,235

ㆍ무형자산
17,428
23,988
24,946

ㆍ기타비유동자산
160,593
151,724
81,422

ㆍ사용권자산
7,116
9,153
10,632

자산총계
3,322,086
3,128,454
2,826,256

[유동부채]
993,001
1,078,170
563,884

[비유동부채]
676,790
498,268
692,842

부채총계
1,669,791
1,576,438
1,256,726

[자본금]
54,084
54,084
54,084

[주식발행초과금]
42,166
42,166
42,166

[이익잉여금]
1,540,178
1,446,256
1,455,173

[기타포괄손익누계액]
△6,464
△12,821
△4,224

[기타자본항목]
22,331
22,331
22,331

자본총계
1,652,295
1,552,016
1,569,530

종속/관계/공동기업 투자주식의 평가 방법
원가법
원가법
원가법

(2023.01.01~2023.12.31)
(2022.01.01~2022.12.31)
(2021.01.01~2021.12.31)

매출액
2,084,336
2,076,642
1,414,959

영업손익
119,675
△68,988
△44,860

계속사업손익
115,046
△39,307
△20,482

당기순손익
115,046
△39,307
△20,482

총포괄손익
110,577
△6,701
2,413

보통주주당순손익(원)
1,120
△383
△200

우선주주당순손익(원)
1,125
△378
△195

[Δ는 부(-)의 수치임]

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 66 기 2023.12.31 현재

제 65 기 2022.12.31 현재

제 64 기 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 66 기

제 65 기

제 64 기

자산

유동자산

1,556,084,175,048

1,442,087,250,791

1,476,005,839,227

현금및현금성자산

237,635,347,839

258,369,647,432

322,330,915,303

매출채권

430,142,468,367

382,189,164,529

397,485,972,140

기타수취채권(유동)

104,244,895,803

22,025,773,241

40,238,190,670

기타포괄손익-공정가치 금융자산

9,376,714,538

기타유동금융자산

82,644,779,124

55,442,076,680

165,813,254,241

기타유동자산

56,984,323,165

65,510,502,899

53,065,046,869

당기법인세자산

3,658,693,315

유동재고자산

640,773,667,435

649,173,371,472

497,072,460,004

비유동자산

2,676,577,379,521

2,502,249,488,817

2,347,407,599,038

기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산

118,613,194,660

107,357,288,487

114,249,751,385

기타비유동금융자산

16,495,206,881

21,902,777,369

7,567,967,076

기타수취채권(비유동)

145,682,874,695

144,251,070,418

75,930,891,982

유형자산

2,325,121,450,945

2,135,013,224,662

2,068,840,939,921

무형자산

21,697,632,771

28,972,287,248

31,376,329,857

사용권자산

10,980,869,192

13,284,585,893

16,144,469,844

투자부동산

750,123,960

750,123,960

750,123,960

기타비유동자산

1,081,321,198

1,992,092,072

2,326,851,728

이연법인세자산

36,154,705,219

48,726,038,708

30,220,273,285

자산총계

4,232,661,554,569

3,944,336,739,608

3,823,413,438,265

부채

유동부채

1,329,961,026,949

1,431,723,418,411

1,041,728,601,260

단기매입채무

102,218,502,522

166,468,158,475

158,716,170,318

기타지급채무(유동)

226,305,774,532

174,832,935,845

253,754,010,172

유동 차입금

894,691,821,444

1,005,055,963,615

487,838,414,231

기타유동금융부채

6,489,832,774

6,585,983,158

6,014,740,610

당기법인세부채

12,960,692,294

10,418,950,840

6,377,832,122

기타 유동부채

51,281,431,959

54,976,968,494

124,815,320,696

유동충당부채

25,396,026,827

유동 리스부채

10,616,944,597

13,384,457,984

4,212,113,111

비유동부채

1,197,817,718,228

916,381,493,466

1,181,757,694,618

차입금(비유동)

854,852,654,752

634,565,150,181

867,959,526,143

기타비유동금융부채

1,299,487,922

7,124,125,267

기타지급채무(비유동)

1,314,940,000

1,444,640,786

1,331,940,000

확정급여채무

264,623,110,413

227,446,671,340

255,333,400,626

비유동충당부채

37,718,522,268

33,193,938,025

17,739,637,467

이연법인세부채

13,913,165,412

571,954,434

기타 비유동 부채

14,313,441,972

13,179,270,311

12,617,458,777

비유동 리스부채

9,782,395,489

6,551,822,823

19,079,651,904

부채총계

2,527,778,745,177

2,348,104,911,877

2,223,486,295,878

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

1,696,428,201,760

1,588,617,852,699

1,595,676,224,449

자본금

54,083,938,500

54,083,938,500

54,083,938,500

주식발행초과금

42,165,574,750

42,165,574,750

42,165,574,750

이익잉여금(결손금)

1,505,813,254,901

1,424,145,366,761

1,421,524,126,471

기타포괄손익누계액

72,112,785,113

45,970,324,192

55,649,936,232

기타자본구성요소

22,252,648,496

22,252,648,496

22,252,648,496

비지배지분

8,454,607,632

7,613,975,032

4,250,917,938

자본총계

1,704,882,809,392

1,596,231,827,731

1,599,927,142,387

자본과부채총계

4,232,661,554,569

3,944,336,739,608

3,823,413,438,265

※ 제66기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 66 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 65 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 64 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 66 기

제 65 기

제 64 기

수익(매출액)

2,701,720,151,279

2,597,424,486,492

2,079,407,029,590

매출원가

1,962,430,086,787

2,165,893,631,137

1,639,802,928,939

매출총이익

739,290,064,492

431,530,855,355

439,604,100,651

물류원가

94,112,218,909

76,551,003,236

61,655,968,665

판매비와관리비

458,186,747,524

409,233,385,568

373,556,252,430

영업이익(손실)

186,991,098,059

(54,253,533,449)

4,391,879,556

기타이익

18,743,674,731

11,418,593,162

4,642,768,863

기타손실

8,042,841,817

11,238,157,022

9,746,846,539

금융수익

101,696,756,953

174,126,895,739

84,305,115,178

금융원가

149,704,821,271

160,366,782,831

67,112,355,947

법인세비용차감전순이익(손실)

149,683,866,655

(40,312,984,401)

16,480,561,111

법인세비용(수익)

46,568,316,601

(12,807,288,997)

11,846,323,280

당기순이익(손실)

103,115,550,054

(27,505,695,404)

4,634,237,831

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

102,791,698,822

(27,769,276,768)

4,817,645,621

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

323,851,232

263,581,364

(183,407,790)

기타포괄손익

15,523,148,707

31,523,064,748

58,559,323,611

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익

1,343,499,581

(11,182,373,160)

(4,147,348,050)

해외사업장환산외환차이

19,991,877,487

(1,082,931,787)

35,664,156,634

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

5,012,739,721

2,585,692,907

260,029,538

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(10,824,968,082)

41,202,676,788

26,782,485,489

총포괄손익

118,638,698,761

4,017,369,344

63,193,561,442

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

118,109,191,661

3,753,787,980

63,376,969,232

포괄손익, 비지배지분

529,507,100

263,581,364

(183,407,790)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

1,001

(268)

45

우선주기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

1,006

(263)

50

※ 제66기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 66 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 65 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 64 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

이익잉여금

기타포괄손익누계액

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)

54,083,938,500

42,165,574,750

1,400,697,348,451

23,903,311,062

22,252,648,496

1,543,102,821,259

3,849,505,828

1,546,952,327,087

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)

4,817,645,621

4,817,645,621

(183,407,790)

4,634,237,831

확정급여제도의재측정요소

26,782,485,489

26,782,485,489

26,782,485,489

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익

(4,147,348,050)

(4,147,348,050)

(4,147,348,050)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

260,029,538

260,029,538

260,029,538

매도가능금융자산처분이익

44,109,898

44,109,898

44,109,898

해외사업장환산외환차이

35,664,156,634

35,664,156,634

35,664,156,634

종속기업의 설립

584,819,900

584,819,900

종속기업에 대한 지배력 상실로 인한 증가(감소), 비지배지분

(5,303,258)

(30,212,952)

(35,516,210)

(35,516,210)

배당금지급

(10,812,159,730)

(10,812,159,730)

(10,812,159,730)

연결 실체 내 자본거래

2021.12.31 (기말자본)

54,083,938,500

42,165,574,750

1,421,524,126,471

55,649,936,232

22,252,648,496

1,595,676,224,449

4,250,917,938

1,599,927,142,387

2022.01.01 (기초자본)

54,083,938,500

42,165,574,750

1,421,524,126,471

55,649,936,232

22,252,648,496

1,595,676,224,449

4,250,917,938

1,599,927,142,387

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)

(27,769,276,768)

(27,769,276,768)

263,581,364

(27,505,695,404)

확정급여제도의재측정요소

41,202,676,788

41,202,676,788

41,202,676,788

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익

(11,182,373,160)

(11,182,373,160)

(11,182,373,160)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

2,585,692,907

2,585,692,907

2,585,692,907

매도가능금융자산처분이익

해외사업장환산외환차이

(1,082,931,787)

(1,082,931,787)

(1,082,931,787)

종속기업의 설립

종속기업에 대한 지배력 상실로 인한 증가(감소), 비지배지분

배당금지급

(10,812,159,730)

(10,812,159,730)

(10,812,159,730)

연결 실체 내 자본거래

3,099,475,730

3,099,475,730

2022.12.31 (기말자본)

54,083,938,500

42,165,574,750

1,424,145,366,761

45,970,324,192

22,252,648,496

1,588,617,852,699

7,613,975,032

1,596,231,827,731

2023.01.01 (기초자본)

54,083,938,500

42,165,574,750

1,424,145,366,761

45,970,324,192

22,252,648,496

1,588,617,852,699

7,613,975,032

1,596,231,827,731

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)

102,791,698,822

102,791,698,822

323,851,232

103,115,550,054

확정급여제도의재측정요소

(10,824,968,082)

(10,824,968,082)

(10,824,968,082)

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익

1,343,499,581

1,343,499,581

1,343,499,581

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

5,012,739,721

5,012,739,721

5,012,739,721

매도가능금융자산처분이익

해외사업장환산외환차이

19,786,221,619

19,786,221,619

205,655,868

19,991,877,487

종속기업의 설립

종속기업에 대한 지배력 상실로 인한 증가(감소), 비지배지분

배당금지급

(10,298,842,600)

(10,298,842,600)

(10,298,842,600)

연결 실체 내 자본거래

311,125,500

311,125,500

2023.12.31 (기말자본)

54,083,938,500

42,165,574,750

1,505,813,254,901

72,112,785,113

22,252,648,496

1,696,428,201,760

8,454,607,632

1,704,882,809,392

※ 제66기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 66 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 65 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 64 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 66 기

제 65 기

제 64 기

영업활동현금흐름

241,859,929,651

(99,406,724,771)

265,157,559,677

영업에서 창출된 현금흐름

305,359,683,652

(81,999,046,385)

289,834,463,411

이자수취(영업)

9,644,763,607

8,024,372,509

7,981,918,122

이자지급(영업)

(57,225,161,871)

(27,005,789,012)

(19,628,870,889)

배당금수취(영업)

4,006,999,880

2,699,400,000

4,500,000

법인세환급(납부)

(19,926,355,617)

(1,125,661,883)

(13,034,450,967)

투자활동현금흐름

(323,913,256,722)

(234,721,127,236)

(130,510,096,704)

단기금융상품의 순증감

(22,492,144,476)

109,233,217,138

58,983,361,310

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분

9,999,999,092

8,994,249,129

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 취득

(1,791,850,000)

(10,446,265,190)

(10,128,441,639)

당기손익-공정가치금융자산의취득 - 투자활동

(39,979,998,800)

기타금융자산의 감소(증가)

9,999,603,732

(662,193,550)

(27,632,250)

기타수취채권의 감소(증가)

1,451,748,024

(67,139,882,095)

(38,751,028,188)

유형자산의 처분

2,361,124,222

6,496,549,464

3,374,949,929

유형자산의 취득

(323,422,175,192)

(272,202,869,457)

(115,217,602,300)

무형자산의 처분

471,671

1,759,446

무형자산의 취득

(19,562,124)

(155,217)

(786,186,999)

정부보조금의 수취

3,026,473,658

재무활동현금흐름

52,005,067,760

264,839,686,198

(80,555,533,266)

차입금에 따른 유입

686,779,984,319

830,336,987,067

568,525,337,666

차입금의 상환

(652,441,547,839)

(547,027,095,396)

(624,605,141,014)

사채의 발행

191,846,745,968

사채의 상환

(150,000,000,000)

배당금지급

(10,298,842,600)

(10,812,159,730)

(10,812,159,730)

금융리스부채의 지급

(14,192,397,588)

(10,726,387,226)

(14,114,523,366)

파생상품의 정산

(31,134,247)

(133,866,722)

비지배지분의 증가

311,125,500

3,099,475,730

584,819,900

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(30,048,259,311)

(69,288,165,809)

54,091,929,707

기초현금및현금성자산

258,369,647,432

322,330,915,303

260,097,881,449

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

9,313,959,718

5,326,897,938

8,141,104,147

기말현금및현금성자산

237,635,347,839

258,369,647,432

322,330,915,303

※ 제66기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (연결)

(1) 지배기업의 개요넥센타이어 주식회사(이하 "지배기업")은 1958년 4월 11일에 설립되어 1976년 5월에한국거래소(구: 한국증권거래소)에 상장하였으며, 타이어의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 본사는 경상남도 양산시에 소재하고 있으며, 대한민국, 미국, 중국, 독일, 이탈리아, 러시아, 캐나다, 체코, 일본, 말레이시아, 튀르키예 및 호주에 20개의 종속기업을 두고 있습니다.지배기업은 2000년 2월 28일에 우성타이어 주식회사에서 넥센타이어 주식회사로 상호를 변경하였으며, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

당기

주주현황

주주현황 합계

보통주

㈜넥센

강 병 중

강 호 찬

기타주주

보유주식수(단위 : 주)

43,904,160

19,001,037

3,174,222

31,588,458

97,667,877

지분율

0.4495

0.1945

0.0325

0.3235

1

전기

주주현황

주주현황 합계

보통주

㈜넥센

강 병 중

강 호 찬

기타주주

보유주식수(단위 : 주)

43,904,160

19,001,037

3,174,222

31,588,458

97,667,877

지분율

0.4495

0.1945

0.0325

0.3235

1

(2) 종속기업1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

당기

전체 종속기업

종속기업

Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited

Qingdao Nexen Tire Corporation

Shanghai Nexen Tire Sales Co.,Ltd.

Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd.

Nexen Tire America Inc.

Nexen Tire Canada Inc.(주4)

Nexen Tire Canada Corporation(주2)

Nexen Tire Europe GMBH(주1)

Nexen Tire Italia Srl.(주1)

Nexen Tire Rus LLC

Nexen Tire Europe s.r.o

누리네트웍스(주)

엔젤위더스(주)

Nexen Tire Japan Inc

Next Century Ventures Fund I, LP

NEXT CENTURY VENTURES, LLC

NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD.

NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI

NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD

NEXEN TIRE EGYPT LL(주3)

종속기업에 대한 소유지분율

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

0.8285

1.0000

0.8510

0.5100

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

종속기업의 주요 사업 소재지

홍콩

중국

중국

중국

미국

캐나다

캐나다

독일

이탈리아

러시아

체코

대한민국

대한민국

일본

미국

미국

말레이시아

튀르키예

호주

이집트

종속기업 재무제표의 보고기간종료일

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

2023-12-31

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명

지주회사

타이어제조 및 판매업

타이어판매업

산업기계제작,수리

타이어판매업

타이어판매업

타이어판매업

타이어판매업

타이어판매업

타이어판매업

타이어제조 및 판매업

창고화물 보관업

빵제조 및 판매업

타이어판매업

신기술사업투자

용역서비스

타이어판매업

타이어판매업

타이어판매업

타이어판매업

전기

전체 종속기업

종속기업

Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited

Qingdao Nexen Tire Corporation

Shanghai Nexen Tire Sales Co.,Ltd.

Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd.

Nexen Tire America Inc.

Nexen Tire Canada Inc.(주4)

Nexen Tire Canada Corporation(주2)

Nexen Tire Europe GMBH(주1)

Nexen Tire Italia Srl.(주1)

Nexen Tire Rus LLC

Nexen Tire Europe s.r.o

누리네트웍스(주)

엔젤위더스(주)

Nexen Tire Japan Inc

Next Century Ventures Fund I, LP

NEXT CENTURY VENTURES, LLC

NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD.

NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI

NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD

NEXEN TIRE EGYPT LL(주3)

종속기업에 대한 소유지분율

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

0.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

0.8285

1.0000

0.8510

0.5100

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

0.0000

종속기업의 주요 사업 소재지

홍콩

중국

중국

중국

미국

캐나다

캐나다

독일

이탈리아

러시아

체코

대한민국

대한민국

일본

미국

미국

말레이시아

튀르키예

호주

이집트

종속기업 재무제표의 보고기간종료일

2022-12-31

2022-12-31

2022-12-31

2022-12-31

2022-12-31

2022-12-31

2022-12-31

2022-12-31

2022-12-31

2022-12-31

2022-12-31

2022-12-31

2022-12-31

2022-12-31

2022-12-31

2022-12-31

2022-12-31

2022-12-31

2022-12-31

2022-12-31

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명

지주회사

타이어제조 및 판매업

타이어판매업

산업기계제작,수리

타이어판매업

타이어판매업

타이어판매업

타이어판매업

타이어판매업

타이어판매업

타이어제조 및 판매업

창고화물 보관업

빵제조 및 판매업

타이어판매업

신기술사업투자

용역서비스

타이어판매업

타이어판매업

타이어판매업

타이어판매업

(주1) Nexen Tire Europe GMBH 및 Nexen Tire Italia Srl.는 이사회 결의를 통해 Nexen Tire Europe s.r.o.로 영업을 양도하였으며, 현재 청산절차를 진행 중에 있습니다.(주2) Nexen Tire Canada Corporation는 2022년 11월에 설립되어 당기 중 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(주3) NEXEN TIRE EGYPT LLC는 당기 중 설립되어 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(주4) Nexen Tire Canada Inc.는 현재 청산절차를 진행 중에 있습니다.

2) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약재무상태와 요약경영성과는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

전체 종속기업

종속기업

Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited

Qingdao Nexen Tire Corporation

Shanghai Nexen Tire Sales Co.,Ltd.

Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd.

Nexen Tire America Inc.

Nexen Tire Canada Inc.

Nexen Tire Canada Corporation

Nexen Tire Europe GMBH

Nexen Tire Italia Srl.

Nexen Tire Rus LLC

Nexen Tire Europe s. r. o.

누리 네트웍스 주식회사

엔젤위더스(주)

Nexen Tire Japan., Inc(주2)

NEXT CENTURY VENTURES, LLC

Next Century Ventures Fund I, LP

NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD.

NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI

NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD

NEXEN TIRE EGYPT LLC

자산총계

114,271,313

405,850,610

47,061,507

3,847,913

312,766,970

801,367

21,350,395

8,405,439

386,146

365,866

1,481,214,306

36,773,747

335,080

7,453,416

8,487,948

64,872

365,515

214,395

4,056,052

75,239

부채총계

7,923

156,208,355

39,337,382

336,622

257,234,670

12,338

19,709,955

5,040,519

17,214

1,113,436,971

10,644,581

135,625

8,697,982

79,158

89,526

130,734

3,142,102

자본총계

114,263,390

249,642,255

7,724,125

3,511,291

55,532,300

789,029

1,640,440

3,364,920

386,146

348,652

367,777,335

26,129,166

199,455

(1,244,566)

8,487,948

(14,286)

275,989

83,661

913,950

75,239

수익(매출액)

354,750,576

122,307,482

3,203,676

774,564,478

690,522

25,754,205

807,490

799,674,820

14,896,865

1,176,030

35,444,091

575,208

1,180,742

6,799,561

311,875

당기순이익(손실)

(10,481)

18,021,703

1,431,977

(344,588)

(15,329,626)

51,097

672,866

(9,198,727)

12,243

(13,420,637)

1,635,496

(175,246)

370,351

(24,162)

16,971

16,058

50,271

212,750

11,676

전기

(단위 : 천원)

전체 종속기업

종속기업

Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited

Qingdao Nexen Tire Corporation

Shanghai Nexen Tire Sales Co.,Ltd.

Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd.

Nexen Tire America Inc.

Nexen Tire Canada Inc.

Nexen Tire Canada Corporation

Nexen Tire Europe GMBH

Nexen Tire Italia Srl.

Nexen Tire Rus LLC

Nexen Tire Europe s. r. o.

누리 네트웍스 주식회사

엔젤위더스(주)

Nexen Tire Japan., Inc(주2)

NEXT CENTURY VENTURES, LLC

Next Century Ventures Fund I, LP

NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD.

NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI

NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD

NEXEN TIRE EGYPT LLC

자산총계

114,281,640

468,461,384

47,535,425

4,123,873

236,227,807

792,418

11,302,416

365,740

404,639

1,249,705,201

38,147,160

504,360

6,837,635

7,732,431

70,708

343,442

152,190

2,369,713

부채총계

7,802

235,395,233

41,212,509

264,544

166,743,360

86,209

6,779,018

14,064

915,402,687

13,653,490

129,659

8,491,158

101,384

77,109

43,603

1,674,636

자본총계

114,273,838

233,066,151

6,322,916

3,859,329

69,484,447

706,209

4,523,398

365,740

390,575

334,302,514

24,493,670

374,701

(1,653,523)

7,732,431

(30,676)

266,333

108,587

695,077

수익(매출액)

351,799,229

113,482,255

3,004,650

721,329,291

1,706,978

1,389,744

684,306,689

13,984,972

1,131,658

27,932,967

538,600

791,760

426,382

당기순이익(손실)

(10,279)

1,416,196

1,272,486

(402,739)

22,148,170

104,808

(19,786)

20,824

13,196,361

1,384,211

(16,074)

175,854

(63)

(33,311)

19,331

31,841

(92,702)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준연결기업의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 공정가치로 평가된 투자부동산, 토지 및 건물, 파생금융상품, 채무 및 지분의 금융자산, 조건부대가를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.연결기업은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다.연결재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 연결기업은 회계정책의 소급적용, 재무제표 항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 전기초 재무상태표를 표시하고 있습니다.2.2 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결기업의 연결재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.ㆍ 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)ㆍ 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 ㆍ 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정ㆍ 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리ㆍ 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.2.3 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서연결기업은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 기준서는 보험계약의 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하는 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준입니다. 기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되고, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용되며, 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적습니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험계약에 대해 더 유용하고 일관되며 연관된 회계 측면을 모두 고려한 포괄적인 회계모형을 보험계약자에게 제공하는 것입니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결기업이 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용하는데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 연결기업이 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계정책을 공시하도록 요구하고, 연결기업이 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을 어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다. 이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시에 영향이 있으나 연결기업의 연결재무제표항목의 측정, 인식 및 표시에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.ㆍ한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산, 부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외규정ㆍ시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는 데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다. (6) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화 와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적 용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2.4. 회계정책2.4.1 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.연결기업은 취득한 활동과 자산의 집합이 산출물을 창출하는 능력에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정을 포함할 때 사업을 취득하였다고 결정합니다. (1) 취득한 과정(또는 과정들의 집합)이 산출물을 계속 창출할 수 있는 능력에 매우 중요하며, 취득한 투입물에는 해당 과정(또는 과정들의 집합)을 수행하는 데 필요한 기술, 지식 또는 경험을 갖춘 조직화된 노동력이 포함되거나, (2) 취득한 과정이 산출물을 계속 창출할 능력에 유의적으로 기여하고 고유하거나 희소한 것으로 간주되거나 대체하려면, 유의적인 원가나 노력이 들거나 산출물을 계속 창출하는 능력이 지체되는 경우, 실질적인 것으로 간주됩니다.연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.2.4.2 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.2.4.3 공정가치 측정연결기업은 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.연결기업은 투자부동산과 비시장성 금융자산과 같은 반복적인 공정가치 측정치와 중단영업의 매각예정자산과 같은 비반복적인 공정가치 측정치에 대한 정책과 절차를 결정하고 있습니다.공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석 3, 6- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 6- 투자부동산 : 주석 17- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 6, 12, 132.4.4 외화환산연결기업은 연결재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만 연결기업 내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. 연결기업은 직접 연결법을 사용하고 있으며, 해외영업의 처분시 직접 연결법의 사용에 따른 금액을 반영한 손익을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 거래일의 환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.2.4.5 유형자산건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.한편, 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

건물

구축물

기계장치

차량운반구

기타유형자산

기간으로 측정되는 내용연수, 유형자산

40년

20년

15년

6년

6년

감가상각방법, 유형자산

정액법

정액법

정액법

정액법

정액법

연결기업은 자산의 잔존가치와 내용연수를 매년 재검토하고 있습니다. 특히, 연결기업은 내용연수 및 잔존가치 추정치를 검토할 때 보건, 안전 및 환경 법규의 영향을 고려합니다. 또한 연결기업은 물리적 위험과 전환위험을 포함한 기후 관련 위험을 고려합니다. 구체적으로, 연결기업은 기후 관련 법률 및 규제가 연결기업의 화석연료 기반 기계 및 장비의 사용을 금지 또는 제한하거나 연결기업의 건물과 설비에 추가적인에너지 효율성 요구 사항을 부과하는 등의 방식으로 내용연수나 잔존가치에 영향을 미칠 수 있는지 여부를 결정합니다.유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.2.4.6 리스연결기업은 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.1) 사용권자산연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

자산

사용권자산

건물

차량운반구

기타유형자산

기간으로 측정되는 내용연수, 사용권자산

40년

6년

6년

감가상각방법, 사용권자산

정액법

정액법

정액법

리스기간 종료시점에 연결기업에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.4.11 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.2) 리스부채리스 개시일에, 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.연결기업의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.3) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결기업은 단기리스 계약(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)이 존재하여 인식 면제 규정을 적용하였습니다. 또한 연결기업은 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스 및 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리연결기업은 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.2.4.7 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다.2.4.8 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.연결기업은 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적 효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)은 기업회계기준서 제1115호 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다. 또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며, 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.2.4.9 무형자산 연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.(1) 연구개발비연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고있습니다.(2) 산업재산권개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.(3) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.(4) 기타의무형자산기타의무형자산은 소프트웨어 등을 포함하고 있으며 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 기타의무형자산은 한정된 내용연수(5년)를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 기타의무형자산은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.2.4.10 재고자산연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(원재료,상품), 총평균법(제품,재공품) 및 개별법(미착품)으로 결정하고 있습니다. 한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.2.4.11 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.(1) 영업권연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. (2) 무형자산연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.연결기업은 물리적 위험과 전환위험을 포함한 기후 위험이 유의적인 영향을 미칠 수 있는지 평가하며, 이러한 위험을 사용가치 평가 시 현금흐름 예측에 포함합니다.2.4.12 현금 및 현금성자산재무상태표 상의 현금 및 현금성자산은 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미하며 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다.2.4.13 금융상품: 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. SPPI가 아닌 현금흐름으로 구성된 금융자산은 사업모형에 관계 없이 당기손익-공정가치로 분류 및 측정됩니다. 금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 상각후원가로 분류 및 측정되는 금융자산은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 금융자산을 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함되지만 기타포괄손익-공정가치로 분류 및 측정되는 금융자산은 계약상 현금흐름을 수취와 매도 둘 다를 목적으로 하는 사업모형에 포함됩니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.2) 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)이 범주는 연결기업과 가장 관련이 높습니다. 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되 나, 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.주계약이 금융부채 또는 비금융계약인 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.3) 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.4) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ계약자산을 포함한 매출채권연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업의 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.(2) 금융부채1) 최초인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입부채, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입부채의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 차입부채와 파생상품부채를 포함합니다.- 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채ㆍ상각후원가 측정 금융부채(차입부채)- 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.- 상각후원가 측정 금융부채(차입부채)이 범주는 연결기업과 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 차입부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 유효이자율 상각은 손익계산서의 금융원가에 포함되어 있습니다.이 범주는 일반적으로 이자부 차입부채에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 6에 언급되어 있습니다.3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.4.14 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.(1) 판매보증 충당부채판매보증 관련 비용에 대한 충당부채는 제품을 판매하거나 용역을 제공한 시점에 과거 경험에 근거하여 인식하고 있습니다. 판매보증 관련 비용의 최초 추정은 매년 조정하고 있습니다.(2) 온실가스 배출연결기업은 온실가스 배출권 거래제의 결과로 무상 배출권을 수령하였습니다. 연결기업은 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 제출하여야 합니다. 연결기업은 수령한 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리합니다. 연결기업은 할당받은 배출권을 명목 금액(즉, "0")으로 인식합니다. 연결기업은 배출이 이루어지면 충당부채를 인식합니다. 연결기업은 할당받은 배출권으로 배출부채를 결제할 계획이므로충당부채를 측정할 때 수령한 배출권의 가치를 고려합니다. 따라서 배출한도를 초과하기 전까지는 연결재무상태표의 충당부채와 연결손익계산서에 미치는 영향은 없습니다. 배출원가는 영업원가로 인식하고 있습니다. 배출권을 다른 당사자로부터 구매하는 경우 배출권 획득 원가는 충당부채의 측정에 고려됩니다. 2.4.15 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.2.4.16 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.연결기업이 연결기업의 보통주를 취득하는 경우 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결기업의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우 수취한 대가는 연결기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.2.4.17 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.2.4.18 현금배당연결기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.2.4.19 종업원급여연결기업은 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비 및 매출원가의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4.20 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업은 자동차용 타이어를 제조/판매/렌탈하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의계약에서 연결기업은 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결기업은 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대한 공시는 주석 3을 참조바랍니다.(1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결기업은 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정합니다. 변동대가는 계약 개시시점에 추정되 고, 이와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 제약됩니다. (2) 유의적인 금융요소일반적으로 연결기업은 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의실무적 간편법을 적용하여, 연결기업은 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.(3) 보증 의무연결기업은 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부 채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다. 보증 충당부채는 주석 2.4.14를 참조 바랍니다.(4) 계약 잔액1) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결기업이 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 2) 매출채권무조건적인 대가 금액이 고객으로부터 지급되어야하는 경우(즉, 만기에 대가의 지급이 되기 전에 시간의 경과만이 요구되는 경우) 채권을 인식합니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.4.13 부분을 참조합니다.3) 계약부채계약부채는 연결기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결기업이 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결기업이 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.2.4.21 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 공동약정에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 공동약정에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간 마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.2.4.22 영업부문영업부문은 하나의 보고부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다(주석 32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.4.23 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가 와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.연결기업은 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련 자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 가정 (연결)

연결기업의 경영진은 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 5), 민감도 분석(주석 5)이 있습니다.3.1 회계적 판단연결기업이 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.3.1.1 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 회계처리연결기업은 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.연결기업은 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결기업은 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결기업은 연결기업의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다(예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화).연결기업은 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 건물의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 판매에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 연결기업은 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 건물의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 연결기업은 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.3.1.2 부동산 리스의 분류 - 리스제공자로서의 회계처리연결기업은 대리점 판매와 관련하여 부동산 리스계약을 체결하였습니다. 연결기업은부동산 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는 리스기간에 대한 평가에 근거하여 해당 부동산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였기 때문에 이러한 계약을 금융리스로 회계처리하기로 결정하였습니다.3.1.3 운용리스약정 - 리스제공자로서의 회계처리연결기업은 투자부동산 및 렌탈용 타이어에 대해 리스계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 계약의 기간과 조건 등의 평가에 기초하여 해당 부동산 및 렌탈용 타이어의소유에 따른 중요한 위험과 보상이 연결기업에 있다고 판단하고 동 리스거래를 운용리스로 회계처리하였습니다.3.2 회계 추정 및 변경다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(2) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 자세한 내역은 주석 25에서 기술하고 있습니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (4) 매출채권의 기대손실충당금연결기업은 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.충당금 설정률표는 연결기업의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 연결기업은 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래경제환경의 변화에민감합니다. 연결기업의 과거신용손실경험과 경제적환경에 대한 예상은 고객의 미래실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. (5) 리스 - 증분차입이자율의 산정연결기업은 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결기업이 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 연결기업이 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다. 연결기업은 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정해야합니다.(6) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영진은 향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다.

4. 공표되었으나 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (연결)

연결기업의 연결재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결기업은 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

5. 재무위험관리 (연결)

연결기업의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다.또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 또한 기타포괄손익-공정가치 금융자산, 기타금융자산 및 파생상품계약을 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당기 및 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 996,323백만원 및 910,650백만원으로, 이자율의 변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

당기

(단위 : 백만원)

변동이자율

차입금

996,323

전기

(단위 : 백만원)

변동이자율

차입금

910,650

2) 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

USD

EUR

GBP

CNY

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율

0.1

0.1

0.1

0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)

12,173

(49,294)

674

5,808

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율

0.1

0.1

0.1

0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)

(12,173)

49,294

(674)

(5,808)

전기

(단위 : 백만원)

위험

시장위험

환위험

USD

EUR

GBP

CNY

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율

0.1

0.1

0.1

0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)

(4,946)

(3,262)

(803)

1

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율

0.1

0.1

0.1

0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)

4,946

3,262

803

(1)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.3) 기타 가격위험연결기업은 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니 다. 연결기업은 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결기업은 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결기업이 정한 한도에 따라 이루어집니다.당기말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 95,194백만원입니다. 동 투자자산의 공정가치 평가를 위한 가치평가기법과 투입변수는 주석 6에서 기술하고 있으며 투입변수의 변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당기말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 40,797백만원 입니다. 동 투자주식은 KOSPI 상장주식으로 구성되어 있습니다. KOSPI 지수의 변동이 투자자산의 공정가치와 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위 : 백만원)

위험

시장위험

기타 가격위험

공정가치 노출금액, 비시장성 지분상품

95,194

공정가치 노출금액, 시장성 지분상품

40,797

(2) 신용위험연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결기업의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의집중은 없습니다. 또한 우리은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.보고기간종료일 현재 연결기업의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융보증부채를 제외한 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

합계 구간

합계 구간 합계

1년 이내

1년 초과

3개월 이내

3개월 초과 1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

차입금

190,653,092

704,038,729

600,919,635

253,933,020

1,749,544,476

매입채무

102,218,503

102,218,503

매매목적파생상품(주1)

7,789,321

7,789,321

기타지급채무

224,317,780

1,987,995

1,314,940

227,620,715

리스부채

2,654,237

7,962,708

9,782,395

20,399,340

금융부채 합계

527,632,933

713,989,432

612,016,970

253,933,020

2,107,572,355

전기

(단위 : 천원)

합계 구간

합계 구간 합계

1년 이내

1년 초과

3개월 이내

3개월 초과 1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

차입금

258,351,531

746,704,433

634,565,150

1,639,621,114

매입채무

166,468,158

166,468,158

매매목적파생상품(주1)

6,585,983

6,585,983

기타지급채무

172,809,808

2,023,128

1,444,641

176,277,577

리스부채

3,406,563

9,977,895

6,551,823

19,936,281

금융부채 합계

601,036,060

765,291,439

642,561,614

2,008,889,113

(주1) 연결기업은 매매목적파생상품을 만기가 아닌 순공정가치 기준으로 관리하고 있습니다. 따라서, 관련 부채의 계약상 만기가 중요하지 않다고 판단하였으며, 관련된 현금흐름을 3개월 이내 구간에 포함하였습니다.비파생금융부채와 매매목적파생상품을 제외한 파생금융부채의 만기별 현금흐름은 현재가치 할인 전의 금액입니다.(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

차입금

1,749,544,476

차감: 현금및현금성자산

(237,635,348)

순부채(A)

1,511,909,128

자기자본

1,704,882,809

순부채 및 자기자본(B)

3,216,791,937

타인자본조달비율(A/B)

0.47

전기

(단위 : 천원)

공시금액

차입금

1,639,621,114

차감: 현금및현금성자산

(258,369,647)

순부채(A)

1,381,251,467

자기자본

1,596,231,828

순부채 및 자기자본(B)

2,977,483,295

타인자본조달비율(A/B)

0.4639

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 부채

재무활동에서 생기는 부채 합계

유동부채

비유동부채

단기차입금

유동성장기부채

유동성사채

유동성리스부채

유동부채 합계

장기 차입금

사채(주1)

비유동리스부채

비유동부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채

663,361,180

191,793,973

149,900,811

13,384,458

1,018,440,422

534,652,257

99,912,893

6,551,823

641,116,973

1,659,557,395

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(202,413,670)

(149,102,971)

(150,000,000)

(14,192,398)

(515,709,039)

385,855,077

191,846,746

577,701,823

61,992,784

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

15,239,806

8,127,596

223,245

23,590,647

25,239,381

807,791

(289,631)

25,757,541

49,348,188

상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

128,275

435,279

563,554

216,648

216,648

780,202

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)(주1)

(17,431,317)

285,146,613

99,941,525

10,766,361

378,423,182

(285,146,613)

(98,531,525)

3,520,203

(380,157,935)

(1,734,753)

재무활동에서 생기는 기말 부채

458,755,999

335,965,211

99,970,611

10,616,945

905,308,766

660,600,102

194,252,553

9,782,395

864,635,050

1,769,943,816

전기

(단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 부채

재무활동에서 생기는 부채 합계

유동부채

비유동부채

단기차입금

유동성장기부채

유동성사채

유동성리스부채

유동부채 합계

장기 차입금

사채(주1)

비유동리스부채

비유동부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채

255,982,317

231,856,098

4,212,113

492,050,528

618,329,645

249,629,881

19,079,652

887,039,178

1,379,089,706

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

410,980,260

(231,617,298)

(10,726,387)

168,636,575

103,946,930

103,946,930

272,583,505

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(3,601,397)

(516,262)

(474,736)

(4,592,395)

4,447,117

(509,441)

3,937,676

(654,719)

상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

32,295

198,529

230,824

151,528

151,528

382,352

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)(주1)

192,071,435

149,868,516

20,174,939

362,114,890

(192,071,435)

(149,868,516)

(12,018,388)

(353,958,339)

8,156,551

재무활동에서 생기는 기말 부채

663,361,180

191,793,973

149,900,811

13,384,458

1,018,440,422

534,652,257

99,912,893

6,551,823

641,116,973

1,659,557,395

(주1) 당기 대체 등에는 상각후원가측정 금융자산의 비현금취득거래가 포함되어 있습니다(주석 13, 20, 43 참조).한편, 연결기업은 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

6. 공정가치 측정 (연결)

(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

장부금액

공정가치

금융자산

1,135,458,768

1,135,458,768

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산

237,635,348

237,635,348

매출채권

430,142,468

430,142,468

기타금융자산(유동)

43,858,213

43,858,213

기타금융자산(비유동)

7,054,776

7,054,776

기타수취채권(유동)

104,244,896

104,244,896

기타수취채권(비유동)

145,682,875

145,682,875

당기손익-공정가치 측정 지분상품

당기손익-공정가치 측정 지분상품

기타금융자산(유동)

38,786,566

38,786,566

기타금융자산(비유동)

9,440,431

9,440,431

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)

21,409,236

21,409,236

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권(주1)

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권(주1)

기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동)

97,203,959

97,203,959

금융부채

2,107,572,355

2,107,572,355

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무

102,218,503

102,218,503

차입금(유동)

894,691,821

894,691,821

차입금(비유동)

854,852,655

854,852,655

기타지급채무(유동)

226,305,775

226,305,775

기타지급채무(비유동)

1,314,940

1,314,940

유동 리스부채

10,616,945

10,616,945

비유동 리스부채

9,782,395

9,782,395

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

기타유동금융부채

6,489,833

6,489,833

기타비유동금융부채

1,299,488

1,299,488

전기

(단위 : 천원)

장부금액

공정가치

금융자산

1,000,914,511

1,000,914,511

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산

258,369,647

258,369,647

매출채권

382,189,165

382,189,165

기타금융자산(유동)

20,981,704

20,981,704

기타금융자산(비유동)

5,372,983

5,372,983

기타수취채권(유동)

22,025,773

22,025,773

기타수취채권(비유동)

144,251,070

144,251,070

당기손익-공정가치 측정 지분상품

당기손익-공정가치 측정 지분상품

기타금융자산(유동)

34,460,372

34,460,372

기타금융자산(비유동)

16,529,794

16,529,794

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동)

9,376,715

9,376,715

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)

97,051,017

97,051,017

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권(주1)

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권(주1)

기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동)

10,306,271

10,306,271

금융부채

2,008,889,113

2,008,889,113

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채

0

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무

166,468,158

166,468,158

차입금(유동)

1,005,055,964

1,005,055,964

차입금(비유동)

634,565,150

634,565,150

기타지급채무(유동)

174,832,936

174,832,936

기타지급채무(비유동)

1,444,641

1,444,641

유동 리스부채

13,384,458

13,384,458

비유동 리스부채

6,551,823

6,551,823

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

기타유동금융부채

6,585,983

6,585,983

기타비유동금융부채

(2) 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.구 분 : 투입변수의 유의성수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

측정 전체 합계

금융자산

금융자산

당기손익-공정가치 측정 지분상품

당기손익-공정가치 측정 지분상품

기타금융자산(유동)

38,786,566

38,786,566

기타금융자산(비유동)

9,440,431

9,440,431

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)

2,009,984

107,689,407

8,913,804

118,613,195

금융부채

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

기타유동금융부채

6,489,833

6,489,833

기타비유동금융부채

1,299,488

1,299,488

전기

(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

측정 전체 합계

금융자산

금융자산

당기손익-공정가치 측정 지분상품

당기손익-공정가치 측정 지분상품

기타금융자산(유동)

34,460,372

34,460,372

기타금융자산(비유동)

16,529,795

16,529,795

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동)

9,376,715

9,376,715

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)

2,026,936

97,051,018

8,279,334

107,357,288

금융부채

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

기타유동금융부채

6,585,983

6,585,983

기타비유동금융부채

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 가치평가기법 및 투입변수1) 당기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.2) 당기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권

21,409,236

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권(주1)

86,280,171

8,913,804

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

현재가치기법 등

현재가치기법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

할인율

영구성장률, 가중평균 자본비용

(주1) 수준3으로 분류된 금융상품은 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동이 중요하지 않습니다.

7. 범주별 금융상품 및 손익 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

당기

(단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

당기손익-공정가치 측정 금융상품

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

금융자산 합계

금융자산

968,618,576

21,409,236

48,226,997

97,203,959

1,135,458,768

금융자산

현금및현금성자산

237,635,348

237,635,348

매출채권

430,142,468

430,142,468

기타수취채권(유동)

104,244,896

104,244,896

기타수취채권(비유동)

145,682,875

145,682,875

기타금융자산(유동)

43,858,213

38,786,566

82,644,779

기타금융자산(비유동)

7,054,776

9,440,431

16,495,207

기타포괄손익-공정가치 유동 금융자산

기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산

21,409,236

97,203,959

118,613,195

전기

(단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

당기손익-공정가치 측정 금융상품

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

금융자산 합계

금융자산

833,190,341

106,427,732

50,990,167

10,306,271

1,000,914,511

금융자산

현금및현금성자산

258,369,647

258,369,647

매출채권

382,189,165

382,189,165

기타수취채권(유동)

22,025,773

22,025,773

기타수취채권(비유동)

144,251,070

144,251,070

기타금융자산(유동)

20,981,704

34,460,372

55,442,076

기타금융자산(비유동)

5,372,982

16,529,795

21,902,777

기타포괄손익-공정가치 유동 금융자산

9,376,715

9,376,715

기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산

97,051,017

10,306,271

107,357,288

2) 금융부채

당기

(단위 : 천원)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

상각후원가측정 금융부채

금융부채, 범주 합계

금융부채

7,789,321

2,099,783,034

2,107,572,355

금융부채

매입채무

102,218,503

102,218,503

기타지급채무(유동)

226,305,775

226,305,775

기타지급채무(비유동)

1,314,940

1,314,940

차입금(유동)

894,691,821

894,691,821

차입금(비유동)

854,852,655

854,852,655

기타유동금융부채

6,489,833

6,489,833

기타비유동금융부채

1,299,488

1,299,488

유동 리스부채

10,616,945

10,616,945

비유동 리스부채

9,782,395

9,782,395

전기

(단위 : 천원)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

상각후원가측정 금융부채

금융부채, 범주 합계

금융부채

6,585,983

2,002,303,130

2,008,889,113

금융부채

매입채무

166,468,158

166,468,158

기타지급채무(유동)

174,832,936

174,832,936

기타지급채무(비유동)

1,444,641

1,444,641

차입금(유동)

1,005,055,964

1,005,055,964

차입금(비유동)

634,565,150

634,565,150

기타유동금융부채

6,585,983

6,585,983

기타비유동금융부채

유동 리스부채

13,384,458

13,384,458

비유동 리스부채

6,551,823

6,551,823

(2) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산2) 금융부채

당기

(단위 : 천원)

금융상품

금융자산, 범주

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

금융자산 소계

당기손익-공정가치 측정 금융부채

상각후원가측정 금융부채

금융부채 소계

금융상품관련수익

69,889,453

3,067,086

8,503,184

3,225,700

84,685,423

7,948,343

17,396,185

25,344,528

금융상품관련수익

이자수익(금융수익)

4,992,926

1,157,264

3,216,700

9,366,890

외환차익(금융수익)

57,644,416

57,644,416

13,937,924

13,937,924

외화환산이익(금융수익)

7,252,111

1,909,822

9,161,933

3,458,261

3,458,261

배당금수익(금융수익)

3,998,000

9,000

4,007,000

당기손익인식금융자산평가이익

4,326,194

4,326,194

기타금융수익

178,990

178,990

7,948,343

7,948,343

금융상품관련비용

46,838,497

8,154,573

116,883

55,109,953

1,299,488

100,863,308

102,162,796

금융상품관련비용

이자비용(금융원가)

60,418,687

60,418,687

외환차손(금융원가)

27,783,946

27,783,946

29,545,409

29,545,409

외화환산손실(금융원가)

11,486,623

11,486,623

10,899,212

10,899,212

매출채권처분손실(기타비용)

3,430,928

3,430,928

기대신용손실전입(환입)

4,006,679

4,006,679

기타의 기대신용손실충당금

130,321

130,321

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실

기타금융비용

8,154,573

116,883

8,271,456

1,299,488

1,299,488

전기

(단위 : 천원)

금융상품

금융자산, 범주

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

금융자산 소계

당기손익-공정가치 측정 금융부채

상각후원가측정 금융부채

금융부채 소계

금융상품관련수익

119,204,623

6,813,264

2,690,400

9,000

128,717,287

8,740,565

39,368,444

48,109,009

금융상품관련수익

이자수익(금융수익)

2,860,374

4,116,662

6,977,036

외환차익(금융수익)

95,919,440

95,919,440

15,901,585

15,901,585

외화환산이익(금융수익)

5,349,645

2,696,602

8,046,247

23,466,290

23,466,290

배당금수익(금융수익)

2,690,400

9,000

2,699,400

당기손익인식금융자산평가이익

기타금융수익

15,075,164

15,075,164

8,740,565

569

8,741,134

금융상품관련비용

61,294,706

730,335

3,561,808

65,586,849

3,152,343

96,078,527

99,230,870

금융상품관련비용

이자비용(금융원가)

28,143,410

28,143,410

외환차손(금융원가)

40,326,005

40,326,005

57,854,813

57,854,813

외화환산손실(금융원가)

19,948,884

730,335

20,679,219

10,080,304

10,080,304

매출채권처분손실(기타비용)

2,183,659

2,183,659

기대신용손실전입(환입)

(1,318,615)

(1,318,615)

기타의 기대신용손실충당금

154,773

154,773

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실

3,431,119

3,431,119

기타금융비용

130,689

130,689

3,152,343

3,152,343

8. 금융자산의 양도 (연결)

연결기업은 당기말 현재 금융기관에 매출채권 84,165,226천원을 양도하여 연결재무제표에서 제거하였으며 이와 관련하여 양도일에 인식한 매출채권처분손실은 3,430,928천원입니다.

(단위 : 천원)

공시금액

매출채권, 금융기관에 양도하여 제거

84,165,226

매출채권처분손실(기타비용)

3,430,928

9. 현금및현금성자산 (연결)

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

보유현금

9,274

단기은행예치금(주1)

237,626,074

현금및현금성자산 합계

237,635,348

전기

(단위 : 천원)

공시금액

보유현금

183,742

단기은행예치금(주1)

258,185,905

현금및현금성자산 합계

258,369,647

(주1) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하고 가치변동위험이 유의하지 않은 단기 현금수요 목적의 투자자산 등을 포함하고 있습니다.

10. 매출채권 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 장부금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

매출채권

447,963,448

(17,820,980)

430,142,468

전기

(단위 : 천원)

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

매출채권

396,328,588

(14,139,423)

382,189,165

(2) 당기 및 전기 중 매출채권의 기대신용손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

금융상품

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

금융자산의 기초 대손충당금

14,139,423

신용손실충당금 전입액

4,006,679

신용손실충당금 환입액

제각, 금융자산의 대손충당금

(898,004)

기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금

순외환차이에 의한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금

572,882

금융자산의 기말 대손충당금

17,820,980

전기

(단위 : 천원)

금융상품

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

금융자산의 기초 대손충당금

16,704,714

신용손실충당금 전입액

신용손실충당금 환입액

1,155,972

제각, 금융자산의 대손충당금

(1,467,318)

기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금

121,964

순외환차이에 의한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금

(63,965)

금융자산의 기말 대손충당금

14,139,423

11. 기타수취채권 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타수취채권(유동)

104,244,896

기타수취채권(유동)

유동대여금

2,478,269

단기미수금

16,214,899

대손충당금(단기미수금)

(85,120)

유동미수수익

6,609,832

단기보증금-일반

256,886

보증금-반덤핑(주석 39)

78,770,130

기타수취채권(비유동)

145,682,875

기타수취채권(비유동)

장기보증금

24,083,124

보증금-반덤핑(주석 39)

111,776,047

장기매출채권

30

대손충당금(장기매출채권)

(30)

장기대여금

9,823,704

기타수취채권

249,927,771

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타수취채권(유동)

22,025,773

기타수취채권(유동)

유동대여금

2,162,172

단기미수금

18,501,336

대손충당금(단기미수금)

(51,610)

유동미수수익

1,117,899

단기보증금-일반

295,976

보증금-반덤핑(주석 39)

기타수취채권(비유동)

144,251,070

기타수취채권(비유동)

장기보증금

23,119,444

보증금-반덤핑(주석 39)

109,540,078

장기매출채권

1,242,290

대손충당금(장기매출채권)

(1,242,290)

장기대여금

11,591,548

기타수취채권

166,276,843

(2) 당기 및 전기 중 기타수취채권의 기대신용손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

기타채권

금융자산의 기초 대손충당금

1,293,900

신용손실충당금 전입액(환입액)

130,321

제각, 금융자산의 대손충당금

(1,339,071)

금융자산의 기말 대손충당금

85,150

전기

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

기타채권

금융자산의 기초 대손충당금

1,503,435

신용손실충당금 전입액(환입액)

(164,022)

제각, 금융자산의 대손충당금

(45,513)

금융자산의 기말 대손충당금

1,293,900

12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

지분증권

채무증권

금융자산, 범주 합계

상장주식

비상장 주식

지분상품

지분증권 소계

채무증권 1

채무증권 2

채무증권 소계

기타포괄손익-공정가치 유동금융자산

기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산

2,009,984

8,913,804

86,280,171

97,203,959

21,409,236

21,409,236

118,613,195

기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계

2,009,984

8,913,804

86,280,171

97,203,959

21,409,236

21,409,236

118,613,195

전기

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

지분증권

채무증권

금융자산, 범주 합계

상장주식

비상장 주식

지분상품

지분증권 소계

채무증권 1

채무증권 2

채무증권 소계

기타포괄손익-공정가치 유동금융자산

9,376,715

9,376,715

9,376,715

기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산

2,026,936

8,279,334

10,306,270

97,051,018

97,051,018

107,357,288

기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계

2,026,936

8,279,334

10,306,270

9,376,715

97,051,018

106,427,733

116,734,003

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품

116,734,003

취득에 따른 증가, 금융자산

1,791,850

양도에 따른 감소, 금융자산

(9,999,999)

현재가치할인차금 상각액

(465,463)

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산

2,045,272

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산(주1)

8,507,532

기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품

118,613,195

전기

(단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품

114,249,751

취득에 따른 증가, 금융자산

12,078,070

양도에 따른 감소, 금융자산

현재가치할인차금 상각액

(351,618)

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산

2,099,067

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산(주1)

(11,341,267)

기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품

116,734,003

(주1) 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다.

13. 기타금융자산 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

금융상품

당기손익-공정가치 측정 금융자산

리스채권

상각후원가측정 금융자산

파생상품

금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산

40,062,670

38,786,566

3,795,543

82,644,779

기타비유동금융자산

392,749

5,252,027

1,410,000

9,440,431

16,495,207

기타금융자산 합계

40,455,419

38,786,566

9,047,570

1,410,000

9,440,431

99,139,986

전기

(단위 : 천원)

금융상품

당기손익-공정가치 측정 금융자산

리스채권

상각후원가측정 금융자산

파생상품

금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산

17,480,797

34,460,372

3,500,907

55,442,076

기타비유동금융자산

2,540,160

2,832,823

16,529,794

21,902,777

기타금융자산 합계

20,020,957

34,460,372

6,333,730

16,529,794

77,344,853

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초 당기손익-공정가치측정금융자산

34,460,372

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산

4,326,194

기말 당기손익-공정가치측정금융자산

38,786,566

전기

(단위 : 천원)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초 당기손익-공정가치측정금융자산

37,891,491

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산

(3,431,119)

기말 당기손익-공정가치측정금융자산

34,460,372

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산

기초 상각후원가측정 금융자산

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산

1,410,000

기말 상각후원가측정 금융자산

1,410,000

전기

(단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산

기초 상각후원가측정 금융자산

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산

기말 상각후원가측정 금융자산

14. 재고자산 (연결)

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

유동상품

3,938

유동제품

404,151,609

유동재공품

15,060,778

유동원재료

45,189,531

미착원재료

174,444,254

유동저장품

1,923,557

총유동재고자산

640,773,667

전기

(단위 : 천원)

공시금액

유동상품

3,938

유동제품

384,487,871

유동재공품

16,969,045

유동원재료

60,641,631

미착원재료

185,540,817

유동저장품

1,530,069

총유동재고자산

649,173,371

15. 유형자산 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

토지, 총액

259,294,734

건물, 총액

602,103,786

감가상각누계액, 건물

(161,327,219)

구축물, 총액

613,117,304

감가상각누계액, 구축물

(93,611,389)

기계장치, 총액

2,111,136,952

감가상각누계액, 기계장치

(1,230,351,668)

차량운반구, 총액

21,527,519

감가상각누계액, 차량운반구

(14,341,714)

기타유형자산, 총액

646,578,879

감가상각누계액, 기타유형자산

(531,320,407)

정부보조금, 기타유형자산

(1,151,066)

렌탈자산, 총액

52,905,692

감가상각누계액, 렌탈자산

(25,883,806)

건설중인자산, 총액

76,443,854

유형자산

2,325,121,451

전기

(단위 : 천원)

공시금액

토지, 총액

258,976,065

건물, 총액

598,942,863

감가상각누계액, 건물

(146,024,910)

구축물, 총액

345,118,207

감가상각누계액, 구축물

(71,626,947)

기계장치, 총액

1,877,724,159

감가상각누계액, 기계장치

(1,124,951,078)

차량운반구, 총액

20,273,274

감가상각누계액, 차량운반구

(12,269,321)

기타유형자산, 총액

624,921,023

감가상각누계액, 기타유형자산

(513,743,689)

정부보조금, 기타유형자산

(12,957,211)

렌탈자산, 총액

40,171,328

감가상각누계액, 렌탈자산

(18,543,892)

건설중인자산, 총액

269,003,354

유형자산

2,135,013,225

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

토지

건물

구축물

기계장치

차량운반구

기타유형자산

정부보조금

렌탈자산

건설중인자산

유형자산 합계

기초 유형자산

258,976,065

452,917,953

273,491,260

752,773,081

8,003,953

111,177,334

(12,957,211)

21,627,436

269,003,354

2,135,013,225

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산

16,235

8,322,401

315,800,595

324,139,231

처분, 유형자산

(8,609)

(103,235)

(426,007)

(6,960)

(4,114,190)

(799,406)

(5,458,407)

감가상각비, 유형자산

(15,087,113)

(19,007,862)

(99,689,983)

(2,104,817)

(33,596,528)

60,590

(7,515,193)

(176,940,906)

기타증감(주1)

348,405

248,564,844

214,001,859

1,255,383

28,842,223

12,312,385

13,709,049

(521,779,785)

(2,745,637)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산

327,278

2,700,557

16,457,673

14,110,099

38,246

4,627,232

(566,830)

13,419,690

51,113,945

기말 유형자산

259,294,734

440,776,567

519,505,915

880,785,284

7,185,805

115,258,472

(1,151,066)

27,021,886

76,443,854

2,325,121,451

전기

(단위 : 천원)

토지

건물

구축물

기계장치

차량운반구

기타유형자산

정부보조금

렌탈자산

건설중인자산

유형자산 합계

기초 유형자산

255,768,486

466,247,429

287,276,351

834,675,755

6,851,941

112,237,390

(3,861,574)

17,525,048

92,120,114

2,068,840,940

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산

429

81,222

75,945

4,586,158

267,459,115

272,202,869

처분, 유형자산

(573,024)

(46,950)

(1,092,351)

(28,060)

(3,239,374)

8,814

(726,625)

(5,697,570)

감가상각비, 유형자산

(15,053,794)

(17,272,401)

(100,353,555)

(2,026,524)

(38,734,914)

60,590

(5,805,087)

(179,185,685)

기타증감(주1)

3,416,405

1,758,231

1,880,320

19,498,850

3,138,342

36,707,366

(9,185,307)

10,634,100

(90,058,279)

(22,209,972)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산

364,198

12,608

1,606,990

(36,840)

(7,691)

(379,292)

20,266

(517,596)

1,062,643

기말 유형자산

258,976,065

452,917,953

273,491,260

752,773,081

8,003,953

111,177,334

(12,957,211)

21,627,436

269,003,354

2,135,013,225

(주1) 기타증감액에는 건설중인자산에서 무형자산 및 수선비 등으로 대체된 금액과 재고자산에서 렌탈자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

한편, 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 21,768백만원(전기: 23백만원)이며 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.01%~6.11% (전기: 2.00%)입니다.

당기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

자본화된 차입원가

21,768

자본화차입이자율

0.0201

0.0611

전기

(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

범위

범위 합계

하위범위

상위범위

자본화된 차입원가

23

자본화차입이자율

0.02

0.02

16. 무형자산 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권 합계

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권

기타무형자산

회원권

영업권

장부금액

총장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

무형자산과 영업권 합계

6,965,018

(5,573,144)

63,492,307

(47,178,375)

2,697,355

(145,850)

4,744,541

(3,304,219)

21,697,633

전기

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권 합계

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권

기타무형자산

회원권

영업권

장부금액

총장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

무형자산과 영업권 합계

6,522,165

(4,979,725)

61,397,471

(37,795,851)

2,697,355

(145,850)

4,580,941

(3,304,219)

28,972,287

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권

기타무형자산

회원권

영업권

무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권

1,542,440

23,601,620

2,551,505

1,276,722

28,972,287

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산

19,562

19,562

처분, 무형자산 및 영업권

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(593,419)

(9,382,524)

(9,975,943)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

442,853

1,573,824

2,016,677

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권

501,450

163,600

665,050

기말 무형자산 및 영업권

1,391,874

16,313,932

2,551,505

1,440,322

21,697,633

전기

(단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권

기타무형자산

회원권

영업권

무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권

1,690,120

25,830,941

2,551,505

1,303,764

31,376,330

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산

155

155

처분, 무형자산 및 영업권

(338)

(979)

(1,317)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(584,114)

(9,571,027)

(10,155,141)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

436,772

7,287,075

7,723,847

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권

55,455

(27,042)

28,413

기말 무형자산 및 영업권

1,542,440

23,601,620

2,551,505

1,276,722

28,972,287

17. 투자부동산 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

토지

투자부동산

750,124

전기

(단위 : 천원)

토지

투자부동산

750,124

한편, 당기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 없습니다.

18. 리스 (연결)

(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

건물

차량운반구

기타자산

자산 합계

기초 사용권자산

7,317,321

5,922,718

44,547

13,284,586

사용권자산의 추가

10,287,314

4,339,756

94,773

14,721,843

사용권자산감가상각비

(4,908,897)

(4,488,816)

(83,080)

(9,480,793)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산(주1)

(7,434,417)

(59,477)

(50,873)

(7,544,767)

기말 사용권자산

5,261,321

5,714,181

5,367

10,980,869

전기

(단위 : 천원)

건물

차량운반구

기타자산

자산 합계

기초 사용권자산

8,044,156

8,047,366

52,948

16,144,470

사용권자산의 추가

6,135,226

2,021,326

8,156,552

사용권자산감가상각비

(2,953,176)

(4,142,094)

(8,393)

(7,103,663)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산(주1)

(3,908,885)

(3,880)

(8)

(3,912,773)

기말 사용권자산

7,317,321

5,922,718

44,547

13,284,586

(주1) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채

19,936,281

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가

14,721,843

리스부채에 대한 이자비용

435,279

리스 현금유출

(14,627,677)

외화환산효과

(66,386)

기말 리스부채

20,399,340

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채

23,291,765

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가

8,156,551

리스부채에 대한 이자비용

198,529

리스 현금유출

(12,893,271)

외화환산효과

1,182,707

기말 리스부채

19,936,281

(3) 보고기간종료일 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

합계 구간 합계

유동 리스부채

10,616,945

10,616,945

비유동 리스부채

9,782,395

9,782,395

리스부채 합계

10,616,945

9,782,395

20,399,340

전기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

합계 구간 합계

유동 리스부채

13,384,458

13,384,458

비유동 리스부채

6,551,823

6,551,823

리스부채 합계

13,384,458

6,551,823

19,936,281

19. 기타자산 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타자산

61,724,337

기타유동자산

60,643,016

기타유동자산

유동미수금

17,700,357

유동선급금

16,447,450

유동선급비용

22,245,622

당기법인세자산

3,658,693

유동 배출권

590,894

기타비유동자산

1,081,321

기타비유동자산

비유동 선급비용

1,081,321

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타자산

67,502,595

기타유동자산

65,510,503

기타유동자산

유동미수금

17,559,826

유동선급금

25,128,421

유동선급비용

22,407,911

당기법인세자산

유동 배출권

414,345

기타비유동자산

1,992,092

기타비유동자산

비유동 선급비용

1,992,092

(2) 온실가스배출권1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

2021년도 분

2022년도 분

2023년도 분

2024년도 분

2025년도 분

계획기간 합계

무상할당, 온실가스배출권

200,413 톤(tCO2-eq)

200,502 톤(tCO2-eq)

200,109 톤(tCO2-eq)

195,320 톤(tCO2-eq)

195,320 톤(tCO2-eq)

991,664 톤(tCO2-eq)

② 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 배출권 증감 내용 및 장부가액은 다음과 같습니다.

2021년도 분

2022년도 분

2023년도 분

2024년도 분

2025년도 분

계획기간 합계

기초 온실가스배출권 수량

9,022톤(tCO2-eq)

18,151톤(tCO2-eq)

9,022톤(tCO2-eq)

무상할당 수량, 온실가스배출권

200,413톤(tCO2-eq)

200,502톤(tCO2-eq)

200,109톤(tCO2-eq)

195,320톤(tCO2-eq)

195,320톤(tCO2-eq)

991,664톤(tCO2-eq)

매입수량, 온실가스배출권

35,078톤(tCO2-eq)

6,274톤(tCO2-eq)

5,000톤(tCO2-eq)

46,352톤(tCO2-eq)

매각수량, 온실가스배출권

-7,720톤(tCO2-eq)

-7,720톤(tCO2-eq)

정부제출수량, 온실가스배출권

-218,642톤(tCO2-eq)

-224,927톤(tCO2-eq)

-443,569톤(tCO2-eq)

기말수량 온실가스배출권

18,151톤(tCO2-eq)

205,109톤(tCO2-eq)

195,320톤(tCO2-eq)

195,320톤(tCO2-eq)

595,749톤(tCO2-eq)

(단위 : 천원)

2021년도 분

2022년도 분

2023년도 분

2024년도 분

2025년도 분

계획기간 합계

기초 온실가스배출권

무상할당, 온실가스배출권

매입, 온실가스배출권

1,836,059

619,767

591,642

3,047,468

매각, 온실가스배출권

(158,805)

(158,805)

정부제출, 온실가스배출권

(1,690,750)

(679,371)

(2,370,121)

기타, 온실가스배출권(주1)

13,496

59,604

(748)

72,352

기말 온실가스배출권

590,894

590,894

(주1) 외화환산효과가 포함되어 있습니다.③ 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.2) 단기간 매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스 배출권보고기간종료일 현재 단기간 매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스 배출권은 없습니다.3) 당기 및 전기 중 배출권의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

2021년도분 배출권

2022년도분 배출권

2023년도분 배출권

배출권 합계

기초 온실가스배출권

414,345

414,345

전입, 온실가스배출부채

205,422

591,642

797,064

사용, 온실가스배출권

(679,371)

(679,371)

매도, 온실가스배출권

기타, 온실가스배출권(주1)

59,604

(748)

58,856

기말 온실가스배출권

590,894

590,894

전기

(단위 : 천원)

2021년도분 배출권

2022년도분 배출권

2023년도분 배출권

배출권 합계

기초 온실가스배출권

전입, 온실가스배출부채

1,836,059

417,000

2,253,059

사용, 온실가스배출권

(1,690,750)

(1,690,750)

매도, 온실가스배출권

(158,805)

(158,805)

기타, 온실가스배출권(주1)

13,496

(2,655)

10,841

기말 온실가스배출권

414,345

414,345

(주1) 외화환산효과가 포함되어 있습니다.4) 배출부채① 당기 이행연도에 대한 연결기업의 온실가스 배출량 추정치는 228,542톤(tCO2-eq)입니다.② 당기 및 전기 중 배출부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기초 온실가스배출부채

1,575,834

전입, 온실가스배출부채

1,638,592

사용, 온실가스배출부채

(679,371)

환입, 온실가스배출부채

(347,383)

기타, 온실가스배출부채(주1)

91,730

기말 온실가스배출부채

2,279,402

당기 온실가스 배출량 추정치

228,542 tCO2-eq

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기초 온실가스배출부채

전입, 온실가스배출부채

2,056,576

사용, 온실가스배출부채

(469,728)

환입, 온실가스배출부채

기타, 온실가스배출부채(주1)

(11,014)

기말 온실가스배출부채

1,575,834

당기 온실가스 배출량 추정치

(주1) 외화환산효과가 포함되어 있습니다.

20. 담보제공자산 (연결)

당기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

유형자산

자기주식(주1)

당기손익인식금융자산

단기금융상품

상각후원가측정기타금융자산

유형자산(지배기업 및 Nexen Tire Europe s.r.o.)(주2)

담보의 종류 합계

담보로 제공된 자산의 장부금액

431,562,188

2,955,000

38,786,566

334,883

1,410,000

642,323,052

1,117,371,689

한도액

647,682,000

39,000,000

39,000,000

334,883

1,410,000

1,179,975,387

1,868,402,270

담보권자

한국산업은행 외

한국증권금융

한국증권금융

농협은행

신보2023제1차유동화전문유한회사 외

우리은행 외

(주1) 지배기업의 자기주식 1,504,451주 중 1,500,000주가 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 지배기업은 종속기업인 Nexen Tire Europe s.r.o.의 채무보증을 위해 지배기업이 보유한 동 종속기업에 대한 보유 지분 전량과 지배기업 및 동 종속기업의 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다.

지배기업

전체 자기주식 수량

1,504,451주

담보로 제공된 자기주식 수량

1,500,000주

21. 기타지급채무 (연결)

보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타채무

227,620,715

기타채무

매입채무 외의 유동채무

226,305,775

매입채무 외의 유동채무

기타 유동 미지급금

173,840,309

유동으로 분류되는 미지급비용

50,477,471

유동 수입보증금

1,987,762

유동 미지급 배당금

233

매입채무 외의 비유동채무

1,314,940

매입채무 외의 비유동채무

비유동 수입보증금

1,314,940

기타 비유동 미지급금

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타채무

176,277,577

기타채무

매입채무 외의 유동채무

174,832,936

매입채무 외의 유동채무

기타 유동 미지급금

135,577,269

유동으로 분류되는 미지급비용

37,232,539

유동 수입보증금

2,022,895

유동 미지급 배당금

233

매입채무 외의 비유동채무

1,444,641

매입채무 외의 비유동채무

비유동 수입보증금

1,403,940

기타 비유동 미지급금

40,701

22. 차입금 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

차입금

1,749,544,476

차입금

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계

894,691,821

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계

유동 차입금

458,755,999

비유동차입금의 유동성 대체 부분

335,965,211

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

99,970,611

비유동차입금의 비유동성 부분

854,852,655

비유동차입금의 비유동성 부분

비유동 대여금의 비유동성 대체 부분

660,600,102

비유동 사채의 비유동성 부분

194,252,553

전기

(단위 : 천원)

공시금액

차입금

1,639,621,114

차입금

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계

1,005,055,964

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계

유동 차입금

663,361,180

비유동차입금의 유동성 대체 부분

191,793,973

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

149,900,811

비유동차입금의 비유동성 부분

634,565,150

비유동차입금의 비유동성 부분

비유동 대여금의 비유동성 대체 부분

534,652,256

비유동 사채의 비유동성 부분

99,912,894

(2) 보고기간종료일 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

은행차입금

시설자금대출

일반자금대출

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입처

산업은행 외

산업은행 외

차입금, 만기

'24.07~'33.03

'24.01~'26.11

차입금, 이자율

0.0195

0.0611

0.0310

0.0684

은행차입금

681,526,496

773,794,816

1,455,321,312

전기

(단위 : 천원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

은행차입금

시설자금대출

일반자금대출

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입처

산업은행 외

산업은행 외

차입금, 만기

'23.02~'27.08

'23.01~'25.07

차입금, 이자율

0.0195

0.0399

0.0065

0.0584

은행차입금

498,923,539

890,883,870

1,389,807,409

(3) 보고기간종료일 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

사채

53회 무보증공모사채

54회 무보증공모사채

55회 무보증공모사채

56회 무보증공모사채

57회 무보증공모사채

58회 무보증공모사채

차입금, 만기

'24.06

'23.10

'26.02

'26.03

'26.05

'26.07

차입금, 이자율

0.0201

0.0169

0.0453

0.0423

0.0490

0.0528

사채

99,970,611

69,878,577

29,954,308

49,911,263

44,508,405

294,223,164

전기

(단위 : 천원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

사채

53회 무보증공모사채

54회 무보증공모사채

55회 무보증공모사채

56회 무보증공모사채

57회 무보증공모사채

58회 무보증공모사채

차입금, 만기

'24.06

'23.10

'26.02

'26.03

'26.05

'26.07

차입금, 이자율

0.0201

0.0169

0.0453

0.0423

0.0490

0.0528

사채

99,912,894

149,900,811

249,813,705

지배기업은 제53회 및 제54회 공모사채와 관련하여, 원리금지급의무이행 완료시까지 연결재무제표 기준 부채비율 500% 이하 유지를 요구하는 재무비율 약정이 존재합니다. 또한 담보권 설정 시 자기자본의 500% 미만 유지를 요구하는 제한약정, 연간 자산총계 100%이상의 자산 매매ㆍ양도ㆍ임대ㆍ기타 처분 제한약정 및 지배구조 변경사유(최대주주 변경 등)발생 금지약정이 존재합니다.

53회 무보증공모사채

54회 무보증공모사채

원리금지급의무이행 완료시까지 유지해야 하는 연결재무제표 기준 최대 비율

부채비율 500%

부채비율 500%

담보권 설정 시 미만을 유지해야하는 담보비율

자기자본의 500%

자기자본의 500%

자산 매매, 양도, 임대, 기타 처분 시 제한 비율

연간 자산총계 100%

연간 자산총계 100%

기타 약정에 대한 기술

지배구조 변경사유(최대주주 변경 등)발생 금지약정이 존재합니다.

지배구조 변경사유(최대주주 변경 등)발생 금지약정이 존재합니다.

23. 기타금융부채 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타금융부채

7,789,321

기타금융부채

기타유동금융부채

기타유동금융부채

유동파생상품부채

6,489,833

기타비유동금융부채

기타비유동금융부채

비유동파생상품부채

1,299,488

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타금융부채

6,585,983

기타금융부채

기타유동금융부채

기타유동금융부채

유동파생상품부채

6,585,983

기타비유동금융부채

기타비유동금융부채

비유동파생상품부채

24. 파생상품 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 유효한 파생상품 계약의 평가내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

이자율스왑

통화스왑

총수익스왑

파생상품 유형 합계

파생상품 금융자산

9,440,431

9,440,431

파생상품 금융부채

1,299,488

6,489,833

7,789,321

전기

(단위 : 천원)

이자율스왑

통화스왑

총수익스왑

파생상품 유형 합계

파생상품 금융자산

16,529,794

16,529,794

파생상품 금융부채

6,585,983

6,585,983

상기 자산 및 부채는 기타금융자산 및 기타금융부채에 포함되어 있습니다. 한편, 연결기업은 상기 파생상품 계약을 위험회피로 지정하지 않았습니다.(2) 당기 및 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

파생상품 유형

파생상품 유형 합계

스왑계약

이자율스왑

통화스왑

총수익스왑

파생상품평가이익

178,990

96,150

275,140

파생상품평가손실

8,154,573

1,299,488

9,454,061

전기

(단위 : 천원)

파생상품 유형

파생상품 유형 합계

스왑계약

이자율스왑

통화스왑

총수익스왑

파생상품평가이익

23,815,729

23,815,729

파생상품평가손실

602,946

602,946

25. 퇴직급여 (연결)

연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결기업은 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 148,901천원과 106,897천원입니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도

148,901

전기

(단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도

106,897

(2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치

270,359,976

사외적립자산, 공정가치

(5,736,866)

순확정급여부채(자산)

264,623,110

전기

(단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치

233,064,633

사외적립자산, 공정가치

(5,617,962)

순확정급여부채(자산)

227,446,671

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동과 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)

233,064,633

(5,617,962)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

25,155,094

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)

13,093,340

(309,177)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

(14,678,601)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)

190,273

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

8,529

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

17,683,989

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)

(3,967,008)

기말 순확정급여부채(자산)

270,359,976

(5,736,866)

전기

(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)

261,085,550

(5,752,150)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

30,711,423

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)

8,909,500

(200,840)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

(13,160,149)

210,429

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)

124,599

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

(5,487,048)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

(50,623,752)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)

1,629,109

기말 순확정급여부채(자산)

233,064,633

(5,617,962)

(4) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도

25,155,094

순이자비용(수익), 확정급여제도

12,784,163

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도

37,939,257

전기

(단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도

30,342,060

순이자비용(수익), 확정급여제도

8,708,562

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도

39,050,622

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

4,627,072

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

176,898

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

932,896

사외적립자산 합계, 공정가치

5,736,866

전기

(단위 : 천원)

공시금액

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

3,842,054

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

417,894

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

1,358,014

사외적립자산 합계, 공정가치

5,617,962

(6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

당기

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정

0.0511

사외적립자산의 기대수익률

0.0511

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

0.0532

전기

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정

0.0588

사외적립자산의 기대수익률

0.0588

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

0.0533

(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

할인율에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율

0.0100

0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

(0.0840)

0.0980

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율

0.0100

0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

0.0970

(0.0860)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

26. 충당부채 (연결)

당기 및 전기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

기타충당부채

기타충당부채 합계

제품보증충당부채

리스보증충당부채

반덤핑관세충당부채

유동성 반덤핑관세충당부채

비유동성 반덤핑관세충당부채

기초 기타충당부채

4,199,852

5,925,183

23,068,903

33,193,938

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채

3,366,290

56,783

34,901,681

38,324,754

사용된 충당부채, 기타충당부채

(2,490,222)

(5,913,921)

(8,404,143)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채

25,396,027

(25,396,027)

기타유동충당부채

25,396,027

기타비유동충당부채

37,718,522

기말 기타충당부채

5,075,920

68,045

25,396,027

32,574,557

63,114,549

전기

(단위 : 천원)

기타충당부채

기타충당부채 합계

제품보증충당부채

리스보증충당부채

반덤핑관세충당부채

유동성 반덤핑관세충당부채

비유동성 반덤핑관세충당부채

기초 기타충당부채

3,565,571

5,572,652

8,601,414

17,739,637

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채

2,454,251

512,865

14,467,489

17,434,605

사용된 충당부채, 기타충당부채

(1,819,970)

(160,334)

(1,980,304)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채

기타유동충당부채

기타비유동충당부채

기말 기타충당부채

4,199,852

5,925,183

23,068,903

33,193,938

27. 기타부채 (연결)

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타부채

65,594,874

기타부채

기타 유동부채

51,281,432

기타 유동부채

유동계약부채

12,166,534

단기예수금

22,418,676

단기종업원급여 미지급비용

14,416,820

배출부채(주석 19)

2,279,402

기타 비유동 부채

기타 비유동 부채

비유동종업원급여충당부채

14,313,442

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타부채

68,156,238

기타부채

기타 유동부채

54,976,968

기타 유동부채

유동계약부채

18,158,980

단기예수금

21,577,082

단기종업원급여 미지급비용

13,665,072

배출부채(주석 19)

1,575,834

기타 비유동 부채

기타 비유동 부채

비유동종업원급여충당부채

13,179,270

28. 자본금 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

당기

보통주

우선주(주1)

주식 합계

수권주식수

300,000,000

총 발행주식수

97,667,877

6,500,000

주당 액면가액(단위 : 원)

500

전기

보통주

우선주(주1)

주식 합계

수권주식수

300,000,000

총 발행주식수

97,667,877

6,500,000

주당 액면가액(단위 : 원)

500

(주1) 보고기간종료일 현재 지배기업이 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 배당은 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가 배당받게 되며, 주식배당의 경우 이를 적용하지 아니합니다. 또한, 잔여재산분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있으며, 상환 및 전환에 대해서는 해당사항이 없습니 다.(2) 보고기간종료일 현재 지배기업 자본금 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

보통주

우선주

주식 합계

자본금

50,833,939

3,250,000

54,083,939

전기

(단위 : 천원)

보통주

우선주

주식 합계

자본금

50,833,939

3,250,000

54,083,939

한편, 지배기업은 2001년 중 자기주식 4,000,000주(당초 400,000주를 소각 후, 2008년 중 1:10 주식분할하였음)를 이익잉여금을 재원으로 소각하여 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

분할 전 주식수

분할 후 주식수

자기주식 소각재원

이익잉여금

자기주식 소각일

2001년

주식분할일

2008년

주식분할비율

1

10

자기주식 소각일에 소각한 주식수

400,000

4,000,000

29. 이익잉여금 (연결)

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

법정적립금(주1)

16,460,109

임의적립금

1,419,654,275

미처분이익잉여금(미처리결손금)

69,698,871

이익잉여금(결손금)

1,505,813,255

전기

(단위 : 천원)

공시금액

법정적립금(주1)

15,125,000

임의적립금

1,429,154,275

미처분이익잉여금(미처리결손금)

(20,133,908)

이익잉여금(결손금)

1,424,145,367

(주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.

30. 기타포괄손익누계액, 31.기타자본항목 (연결)

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익누계액

72,112,785

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금

158,153

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금

(6,622,631)

해외사업환산이익

75,404,480

해외사업환산손실

3,172,783

기타자본구성요소

22,252,648

기타자본구성요소

감자차익

24,840,510

기타자본잉여금

375,596

자기주식

(2,963,458)

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익누계액

45,970,324

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금

155,890

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금

(12,976,607)

해외사업환산이익

69,955,581

해외사업환산손실

(11,164,540)

기타자본구성요소

22,252,648

기타자본구성요소

감자차익

24,840,510

기타자본잉여금

375,596

자기주식

(2,963,458)

32. 매출 (연결)

32.1 수익정보 구분(1) 당기 및 전기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익

2,668,792,368

리스매출 및 임대매출

32,927,783

수익(매출액)

2,701,720,151

전기

(단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익

2,567,351,384

리스매출 및 임대매출

30,073,102

수익(매출액)

2,597,424,486

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

제품매출

기타매출

운송 및 보관

산업기계제작 외

제품과 용역 합계

타이어매출

2,511,012,532

145,082,878

2,656,095,410

수수료, 임대 등 매출

5,069,224

6,955,792

671,942

12,696,958

고객과의 계약에서 생기는 수익

2,511,012,532

5,069,224

152,038,670

671,942

2,668,792,368

전기

(단위 : 천원)

제품매출

기타매출

운송 및 보관

산업기계제작 외

제품과 용역 합계

타이어매출

2,170,217,614

383,411,685

2,553,629,299

수수료, 임대 등 매출

6,972,775

6,264,620

484,690

13,722,085

고객과의 계약에서 생기는 수익

2,170,217,614

6,972,775

389,676,305

484,690

2,567,351,384

당기

(단위 : 천원)

본사 소재지 국가

북미

아태

유럽

중동

중남미

지역 합계

타이어매출

408,017,262

721,703,848

198,137,815

1,004,550,475

202,050,560

121,635,450

2,656,095,410

수수료, 임대 등 매출

12,129,989

566,969

12,696,958

고객과의 계약에서 생기는 수익

420,147,251

721,703,848

198,704,784

1,004,550,475

202,050,560

121,635,450

2,668,792,368

전기

(단위 : 천원)

본사 소재지 국가

북미

아태

유럽

중동

중남미

지역 합계

타이어매출

380,097,477

678,809,656

181,072,014

948,337,291

210,501,345

154,811,516

2,553,629,299

수수료, 임대 등 매출

13,365,601

356,484

13,722,085

고객과의 계약에서 생기는 수익

393,463,078

678,809,656

181,428,498

948,337,291

210,501,345

154,811,516

2,567,351,384

(3) 보고기간종료일 현재 매출과 관련된 매출채권 및 선수금의 세부내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

유동매출채권

430,142,468

선수금

12,166,534

전기

(단위 : 천원)

공시금액

유동매출채권

382,189,165

선수금

18,158,980

당기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 17,820,980천원(전기말 14,139,423천원)입니다. 선수금에는 타이어 매출과 관련하여 수령한 계약부채, 리스매출과 관련하여 수령한 선수금, 환불되지 않은 고객가입비 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 연결기업의 고객 증감 및 재화의 판매 등에 기인합니다.

당기

(단위 : 천원)

손상차손누계액

매출채권

(17,820,980)

전기

(단위 : 천원)

손상차손누계액

매출채권

(14,139,423)

(4) 당기 및 전기 중 연결기업의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

제품매출원가

1,789,930,775

기타매출원가

1,591,896

리스매출원가

11,666,124

운송 및 보관원가

157,280,433

산업기계제작외 원가

1,960,859

매출원가

1,962,430,087

전기

(단위 : 천원)

공시금액

제품매출원가

1,756,328,715

기타매출원가

1,548,837

리스매출원가

18,063,510

운송 및 보관원가

387,095,661

산업기계제작외 원가

2,856,908

매출원가

2,165,893,631

32.2 수행의무(1) 상품 및 제품매출과 운송용역해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전 후 60일에서 180일입니다.(2) 기타매출고객과의 계약을 통해 연결기업은 판매와 해외영업 대행 계약 등을 맺고 있으며, 연결기업은 이러한 계약의 대리인으로 활동하고 있습니다. 또한, 연결기업은 운송보관 및 산업기계제작 등 계약을 맺고 있으며, 수행의무 이행 및 대금회수는 고객에게 서비스 제공 시 이루어집니다. (3) 리스매출해당 수행의무는 고객과의 계약체결 시 이행되고, 통상 1~3년간 계약기간을 유지하며, 회수기간이 매달 발생하는 계약입니다.

회수기간

계약기간

수행의무 합계

상품 및 제품매출과 운송용역

재화 이전 후 60일~180일

해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다.

기타매출

고객과의 계약을 통해 연결기업은 판매와 해외영업 대행 계약 등을 맺고 있으며, 연결기업은 이러한 계약의 대리인으로 활동하고 있습니다. 또한, 연결기업은 운송보관 및 산업기계제작 등 계약을 맺고 있으며, 수행의무 이행 및 대금회수는 고객에게 서비스 제공 시 이루어집니다.

리스매출

매달

통상 1~3년

해당 수행의무는 고객과의 계약체결 시 이행됩니다.

33. 판매비와관리비 (연결)

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비

458,186,748

판매비와관리비

급여, 판관비

99,551,440

퇴직급여, 판관비

8,127,818

복리후생비, 판관비

18,352,001

임차료, 판관비

16,055,046

지급수수료, 판관비

76,472,249

감가상각비, 판관비

19,210,854

무형자산상각비, 판관비

4,525,353

감가상각비, 사용권자산

7,254,088

세금과공과, 판관비

13,772,884

광고선전비, 판관비

59,927,172

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

4,006,679

판매촉진비, 판관비

3,961,112

경상개발비, 판관비

86,634,370

판매보증충당부채전입액

3,366,290

여비교통비, 판관비

7,011,593

소모품비, 판관비

2,631,402

기타판매비와관리비

27,326,397

전기

(단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비

409,233,386

판매비와관리비

급여, 판관비

92,241,818

퇴직급여, 판관비

7,262,137

복리후생비, 판관비

15,996,087

임차료, 판관비

12,965,279

지급수수료, 판관비

63,626,348

감가상각비, 판관비

18,730,819

무형자산상각비, 판관비

4,720,908

감가상각비, 사용권자산

7,361,649

세금과공과, 판관비

12,912,185

광고선전비, 판관비

50,334,854

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

(1,318,615)

판매촉진비, 판관비

1,849,594

경상개발비, 판관비

90,494,421

판매보증충당부채전입액

2,506,018

여비교통비, 판관비

5,548,651

소모품비, 판관비

2,769,007

기타판매비와관리비

21,232,226

34. 비용의 성격별 분류 (연결)

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

상품, 제품, 재공품 및 원재료의 변동

(2,303,371)

상품 및 원재료의 매입

1,028,805,707

종업원급여비용 합계

464,013,411

감가상각비

186,421,699

무형자산상각비

9,975,943

운반비

235,062,676

광고비

59,927,172

기타 비용

532,825,816

성격별 비용 합계

2,514,729,053

전기

(단위 : 천원)

공시금액

상품, 제품, 재공품 및 원재료의 변동

(90,199,043)

상품 및 원재료의 매입

1,130,746,185

종업원급여비용 합계

423,394,033

감가상각비

179,185,685

무형자산상각비

10,155,141

운반비

435,632,038

광고비

50,334,854

기타 비용

512,429,127

성격별 비용 합계

2,651,678,020

35. 기타수익과 기타비용 (연결)

당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타이익

18,743,675

기타이익

수입임대료

9,537

유형자산처분이익

381,590

배당금수익

4,007,000

당기손익인식금융자산평가이익

4,326,194

잡이익

10,019,354

기타손실

8,042,842

기타손실

기부금

106,949

유형자산처분손실

2,274,650

무형자산처분손실

배출권처분손실

잡손실

2,099,994

매출채권처분손실

3,430,928

기타의 기대신용손실충당금

130,321

당기손익인식금융자산평가손실

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타이익

11,418,593

기타이익

수입임대료

9,444

유형자산처분이익

2,930,166

배당금수익

2,699,400

당기손익인식금융자산평가이익

잡이익

5,779,583

기타손실

11,238,157

기타손실

기부금

157,367

유형자산처분손실

2,093,673

무형자산처분손실

845

배출권처분손실

3,228

잡손실

3,213,493

매출채권처분손실

2,183,659

기타의 기대신용손실충당금

154,773

당기손익인식금융자산평가손실

3,431,119

36. 금융수익과 금융비용 (연결)

당기 및 전기 중 금융수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

금융수익

101,696,757

금융수익

이자수익(주1)

9,366,890

이자수익(주1)

금융리스 순투자의 금융수익

169,563

외환차익(금융수익)

71,582,340

외화환산이익(금융수익)

12,620,194

기타금융수익

8,127,333

금융원가

149,704,821

금융원가

이자비용(*2)

60,418,687

이자비용(*2)

리스부채에 대한 이자비용

435,279

외환차손(금융원가)

57,329,355

외화환산손실(금융원가)

22,385,835

기타금융비용

9,570,944

전기

(단위 : 천원)

공시금액

금융수익

174,126,896

금융수익

이자수익(주1)

6,977,036

이자수익(주1)

금융리스 순투자의 금융수익

132,742

외환차익(금융수익)

111,821,025

외화환산이익(금융수익)

31,512,537

기타금융수익

23,816,298

금융원가

160,366,783

금융원가

이자비용(*2)

28,143,410

이자비용(*2)

리스부채에 대한 이자비용

198,529

외환차손(금융원가)

98,180,818

외화환산손실(금융원가)

30,759,523

기타금융비용

3,283,032

(주1) 기업회계기준서 제1116호 리스제공자 회계처리에 따른 이자수익은 169,563 천원(전기: 132,742천원)입니다.(주2) 기업회계기준서 제1116호 리스이용자 회계처리에 따른 이자비용은 435,279천원(전기: 198,529천원)입니다.

37. 법인세비용 및 이연법인세 (연결)

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액

18,983,397

당기법인세부담액

12,421,559

과거기간의 당기법인세 조정

6,561,838

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

26,484,499

총 법인세 비용

45,467,896

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액

1,100,421

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세

3,251,713

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산에 대한 법인세

(2,151,292)

법인세비용(수익) 합계

46,568,317

전기

(단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액

16,680,261

당기법인세부담액

16,680,261

과거기간의 당기법인세 조정

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

(19,077,720)

총 법인세 비용

(2,397,459)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액

(10,409,830)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세

(13,154,417)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산에 대한 법인세

2,744,587

법인세비용(수익) 합계

(12,807,289)

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)

149,683,867

적용세율에 의한 법인세비용(수익)

34,576,973

조정사항 [개요

조정사항 [개요

과세되지 않는 수익의 법인세효과

(507,240)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과

592,694

당기법인세비용을 감소시키는 데 사용된 이전에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 발생한 효익

(5,996,921)

과거기간의 당기법인세 조정

6,561,838

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과

11,340,973

법인세비용(수익)

46,568,317

평균유효세율

0.3110

전기

(단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)

(40,312,984)

적용세율에 의한 법인세비용(수익)

(9,755,742)

조정사항 [개요

조정사항 [개요

과세되지 않는 수익의 법인세효과

(3,334,457)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과

13,711,733

당기법인세비용을 감소시키는 데 사용된 이전에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 발생한 효익

과거기간의 당기법인세 조정

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과

(13,428,823)

법인세비용(수익)

(12,807,289)

평균유효세율

(주1) 전기 법인세비용의 유효세율은 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였습니다.(3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상평균세율을 적용하여 산정하였습니다.(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내용은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

순확정급여부채(자산)

종업원급여충당부채

퇴직보험예치금

감가상각

재평가잉여금

미사용 세무상 결손금

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

기타일시적차이

기초 이연법인세부채(자산)

53,481,847

6,201,043

(1,263,776)

(33,055,847)

(6,506,827)

18,835,959

4,031,122

7,002,518

48,726,039

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)

5,404,069

435,648

(27,467)

7,532,316

(18,835,959)

(22,093,527)

(27,584,920)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세

3,251,713

(2,151,292)

1,100,421

기말 이연법인세부채(자산)

62,137,629

6,636,691

(1,291,243)

(25,523,531)

(6,506,827)

1,879,830

(15,091,009)

22,241,540

전기

(단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

순확정급여부채(자산)

종업원급여충당부채

퇴직보험예치금

감가상각

재평가잉여금

미사용 세무상 결손금

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

기타일시적차이

기초 이연법인세부채(자산)

62,923,633

6,298,748

(1,349,337)

(37,497,006)

(6,816,676)

1,286,535

4,802,422

29,648,319

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)

3,712,631

(97,705)

85,561

4,441,159

309,849

18,835,959

2,200,096

29,487,550

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세

(13,154,417)

2,744,587

(10,409,830)

기말 이연법인세부채(자산)

53,481,847

6,201,043

(1,263,776)

(33,055,847)

(6,506,827)

18,835,959

4,031,122

7,002,518

48,726,039

(5) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.(6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 또는 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이

18,780,396

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제

이연법인세자산으로 인식되지 않은 기타

31,988,792

이연법인세부채으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

이연법인세부채으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이

3,299,005

전기

(단위 : 천원)

공시금액

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이

18,780,396

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제

4,883,482

이연법인세자산으로 인식되지 않은 기타

22,731,309

이연법인세부채으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

이연법인세부채으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이

3,299,005

(7) 글로벌 최저한세글로벌 최저한세는 직전 4개 사업연도 중 2개 연도 이상 연결재무제표상 매출액이 7.5억 유로 이상인 다국적 기업이 소재한 국가에서 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다.연결기업의 지배기업이 소재하고 있는 대한민국은 2023년에 글로벌 최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도분부터 글로벌 최저한세를 적용하여야 합니다.연결기업은 글로벌 최저한세 법률의 적용대상에 해당될 것으로 판단하고 있으나, 대한민국의 글로벌최저한세 관련 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되기 때문에 당기 중당기법인세비용에 영향은 없습니다. 또한, 연결기업은 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 글로벌 최저한세 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.글로벌 최저한세 법률의 주된 영향을 받는 종속회사 소재 국가의 법률이 제정 전이거나 구체적인 법령의 제정이 진행중이기 때문에, 보고기간종료일 현재 연결기업에 미칠 영향을 합리적으로 추정하기 어렵습니다.

38. 타인으로부터 제공받은 지급보증 (연결)

당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증의 종류

보증의 종류 합계

보증

보증1

보증2

보증내역

수입신용장발행

이행지급보증(서울보증보험)

보증금액

122,595,214

1,463,195

124,058,409

39. 우발채무 및 약정사항 (연결)

(1) 계류중인 소송당기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 운용리스 - 리스제공자연결기업은 투자부동산 및 렌탈용 재고자산 등에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 취소불능 운용리스의 잔여기간은 1년에서 3년이며 보고기간종료일 현재 취소불능리스계약으로 인하여 향후수령할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 3년 이내

합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

28,598,570

23,539,037

52,137,607

전기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 3년 이내

합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

22,462,925

17,948,802

40,411,727

(3) 운용리스 - 리스이용자연결기업은 일부 차량운반구와 건물 등에 대하여 기업회계기준서 1116호에 따라 62기부터 리스이용자 회계처리를 적용하였습니다(주석 18 참조).(4) 당기말 현재 연결기업의 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정사항

시설자금대출

운영자금대출

외화지급보증

DA/DP환어음매입

수입신용장

B2B대출

시설자금대출

시설자금대출2

운영자금대출1

운영자금대출2

운영자금대출3

운영자금대출4

외화지급보증1

외화지급보증2

DA/DP환어음매입 1

DA/DP환어음매입 2

수입신용장1

수입신용장2

약정 금액(외화)(단위 : 1USD, 1EUR, 1CNY)

EUR 370,705,000

USD 135,500,000

EUR 254,200,000

CNY 335,000,000

USD 270,613

EUR 55,000,000

USD 60,000,000

EUR 20,000,000

USD 154,500,000

EUR 103,000,000

약정 금액(원화)

210,000,000

384,000,000

12,000,000

약정 은행

산업은행 외

우리은행 외

산업은행 외

우리은행 외

산업은행 외

우리은행 외

하나은행 외

산업은행

미즈호 외

도이치은행

하나은행 외

라이파이젠 외

우리은행 외

(5) 덤핑관련미국 상무부(Department of Commerce)와 국제무역위원회(International Trade Commission)는 한국, 대만, 태국 및 베트남산 Passenger Vehicle and Light Truck Tire제품의 대미 수출에 대하여 덤핑수출 여부와 이로 인한 미국 국내산업피해 여부를 조사하였습니다. 2021년 1월 6일부터 2022년 6월 30일까지의 기간 동안 예치된 반덤핑관세에 대한 정산을 위하여 2022년 9월 미 상무부는 1차 행정재심 조사를 개시했습니다. 2024년 1월 31일 해당 조사에 대해 확정판정을 발표하였으며, 미 상무부의 최종판정 발표에 따라 이후 덤핑관세 예치율은 4.29%로 변경되었습니다.

우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

미국 상무부(Department of Commerce)와 국제무역위원회(International Trade Commission)는 한국, 대만, 태국 및 베트남산 Passenger Vehicle and Light Truck Tire제품의 대미 수출에 대하여 덤핑수출 여부와 이로 인한 미국 국내산업피해 여부를 조사하였습니다.2021년 1월 6일부터 2022년 6월 30일까지의 기간 동안 예치된 반덤핑관세에 대한 정산을 위하여 2022년 9월 미 상무부는 1차 행정재심 조사를 개시했습니다. 2024년 1월 31일 해당 조사에 대해 확정판정을 발표하였으며, 미 상무부의 최종판정 발표에 따라 이후 덤핑관세 예치율이 변경되었습니다.

정산 대상 반덤핑관세의 예치시작일

2021-01-06

정산 대상 반덤핑관세의 예치종료일

2022-06-30

1차 조사개시일

2022년9월

확정판정 발표일

2024-01-31

덤핑관세 예치율

0.0429

(6) 사용제한예금당기말 현재 종속기업인 Nexen Tire Europe s.r.o.의 채무보증을 위해 동 종속기업의 예금 중 일부(당기 4,406천 EUR)를 담보로 제공하고 있습니다.

Nexen Tire Europe s.r.o.

사용제한 예금,외화

4,406천 EUR

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

당기말 현재 종속기업인 Nexen Tire Europe s.r.o.의 채무보증을 위해 동 종속기업의 예금 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다.

40. 주당손익 (연결)

기본주당손익은 보통주 당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다. 한편, 연결기업은 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.(1) 보통주 및 우선주 기본주당순손익

당기

(단위 : 원)

보통주

우선주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)(주1)

96,253,135,092

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(주1)

6,538,563,730

가중평균유통보통주식수(단위 : 주)(주2)

96,163,426

가중평균유통우선주식수(단위 : 주)

6,500,000

기본주당이익(손실)

1,001

1,006

전기

(단위 : 원)

보통주

우선주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)(주1)

(25,794,650,725)

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(주1)

(1,711,044,679)

가중평균유통보통주식수(단위 : 주)(주2)

96,163,426

0

가중평균유통우선주식수(단위 : 주)

6,500,000

기본주당이익(손실)

(268)

(263)

(주1) 보통주당기순손익과 우선주당기순손익의 산정내역

당기

(단위 : 원)

보통주

우선주

보통주와 우선주 합계

당기순이익(손실)

96,253,135,092

6,538,563,730

102,791,698,822

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금

11,058,793,990

780,000,000

11,838,793,990

잔여이익

85,194,341,102

5,758,563,730

90,952,904,832

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

96,253,135,092

96,253,135,092

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)

6,538,563,730

6,538,563,730

전기

(단위 : 원)

보통주

우선주

보통주와 우선주 합계

당기순이익(손실)

(25,794,650,725)

(1,711,044,679)

(27,505,695,404)

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금

9,616,342,600

682,500,000

10,298,842,600

잔여이익

(35,410,993,325)

(2,393,544,679)

(37,804,538,004)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

(25,794,650,725)

(25,794,650,725)

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)

(1,711,044,679)

(1,711,044,679)

(주2) 가중평균 유통주식수의 산정 내역

당기

보통주

기산일

2023-01-01

총 발행주식수

97,667,877

자기주식수

(1,504,451)

유통주식수의 기말수량

96,163,426

유통일

365

가중평균유통보통주식수

96,163,426

전기

보통주

기산일

2022-01-01

총 발행주식수

97,667,877

자기주식수

(1,504,451)

유통주식수의 기말수량

96,163,426

유통일

365

가중평균유통보통주식수

96,163,426

41. 배당금 (연결)

(1) 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 원)

보통주

우선주

보통주에 지급될 주당배당금

115

보통주에 지급된 주당배당금

우선주에 지급될 주당배당금

120

우선주에 지급된 주당배당금

유통주식수

96,163,426주

6,500,000주

배당금총액

11,058,793,990

780,000,000

전기

(단위 : 원)

보통주

우선주

보통주에 지급될 주당배당금

보통주에 지급된 주당배당금

100

우선주에 지급될 주당배당금

우선주에 지급된 주당배당금

105

유통주식수

96,163,426주

6,500,000주

배당금총액

9,616,342,600

682,500,000

한편, 당기와 전기 중 지급된 배당금은 당기 10,298,843천원, 전기 10,812,160천원입니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

10,298,843

전기

(단위 : 천원)

공시금액

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

10,812,160

42. 특수관계자와의 거래 (연결)

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자

지배기업의 명칭

㈜넥센

기타특수관계자 명칭

㈜KNN, ㈜넥센디앤에스, ㈜KNN미디어플러스, ㈜KNN미디어플러스경남, ㈜부산글로벌빌리지, ㈜케이엔엔디앤씨, ㈜파맥스스포츠, ㈜오티피멀티솔루션, ㈜케이에스테이트, ㈜에스디유, ㈜넥스에듀, 엔에이치제이㈜, NEXEN CORPORATION EUROPE, s.r.o., OLIVE TREE CO., LTD., THE SAINTNINE CO., LTD., QINGDAO NEXEN CO., LTD.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업

㈜넥센

㈜KNN

㈜케이엔엔디앤씨

QINGDAO NEXEN CO., LTD.

NEXEN CORPORATION EUROPE, S.R.O.

매출거래 등, 특수관계자거래

9,266,370

1,950

9,268,320

매출거래 등, 특수관계자거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래

8,617,200

8,617,200

기타수익, 특수관계자거래

649,170

1,950

651,120

매입거래 등, 특수관계자거래

196,038,413

6,000

1,174,212

1,411,504

14,561,349

213,191,478

매입거래 등, 특수관계자거래

임차료, 특수관계자거래

1,432,860

6,000

1,438,860

기타비용, 특수관계자거래

194,605,553

1,174,212

1,411,504

14,561,349

211,752,618

전기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업

㈜넥센

㈜KNN

㈜케이엔엔디앤씨

QINGDAO NEXEN CO., LTD.

NEXEN CORPORATION EUROPE, S.R.O.

매출거래 등, 특수관계자거래

9,219,983

656

9,220,639

매출거래 등, 특수관계자거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래

8,579,225

8,579,225

기타수익, 특수관계자거래

640,758

656

641,414

매입거래 등, 특수관계자거래

384,754,511

6,000

1,117,405

1,018,226

13,321,152

400,217,294

매입거래 등, 특수관계자거래

임차료, 특수관계자거래

1,437,420

6,000

1,443,420

기타비용, 특수관계자거래

383,317,091

1,117,405

1,018,226

13,321,152

398,773,874

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업

㈜넥센

㈜KNN

㈜케이엔엔디앤씨

QINGDAO NEXEN CO., LTD.

NEXEN CORPORATION EUROPE, S.R.O.

수취채권, 특수관계자거래

1,356,322

1,356,322

수취채권, 특수관계자거래

외상매출금, 특수관계자거래

51,355

51,355

기타채권, 특수관계자거래

1,304,967

1,304,967

채무액, 특수관계자거래

18,734,734

550

107,179

79,488

1,192,872

20,114,823

전기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업

㈜넥센

㈜KNN

㈜케이엔엔디앤씨

QINGDAO NEXEN CO., LTD.

NEXEN CORPORATION EUROPE, S.R.O.

수취채권, 특수관계자거래

1,399,340

1,399,340

수취채권, 특수관계자거래

외상매출금, 특수관계자거래

53,447

53,447

기타채권, 특수관계자거래

1,345,893

1,345,893

채무액, 특수관계자거래

23,146,586

550

43,831

1,366,990

24,557,957

(4) 주요 경영진 보상내역당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

7,616,288

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

2,633,269

주요 경영진에 대한 보상

10,249,557

전기

(단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

7,843,391

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

2,085,176

주요 경영진에 대한 보상

9,928,567

(5) 주주ㆍ임원ㆍ종업원 거래연결기업은 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 연결기업의 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대해 각각 11,060백만원 및 12,514백만원의 주택자금 등을 대여하고 있습니다.

당기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

주주ㆍ임원ㆍ종업원

주택자금대여금

11,060

전기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

주주ㆍ임원ㆍ종업원

주택자금대여금

12,514

43. 현금흐름표 (연결)

(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)

103,115,550

당기순이익(손실)

당기순이익조정을 위한 가감

384,651,560

당기순이익조정을 위한 가감

이자수익에 대한 조정

(9,366,890)

이자비용에 대한 조정

60,418,687

법인세비용 조정

46,568,317

감가상각비에 대한 조정

186,421,699

무형자산상각비에 대한 조정

9,975,943

퇴직급여 조정

37,939,257

외화환산손실 조정

22,385,835

외화환산이익 조정

(12,620,194)

당기순이익조정을 위한 기타 가감

42,928,906

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(182,407,426)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)

(71,033,644)

재고자산의 감소(증가)

2,079,237

매입채무의 증가(감소)

(79,704,186)

기타수취채권의 감소(증가)

(82,286,460)

기타지급채무의 증감

42,306,250

퇴직금의지급

(14,678,601)

기타자산부채의 증감

20,909,978

영업에서 창출된 현금

305,359,684

전기

(단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)

(27,505,695)

당기순이익(손실)

당기순이익조정을 위한 가감

235,953,969

당기순이익조정을 위한 가감

이자수익에 대한 조정

(6,977,036)

이자비용에 대한 조정

28,143,410

법인세비용 조정

(12,807,289)

감가상각비에 대한 조정

186,289,348

무형자산상각비에 대한 조정

10,155,141

퇴직급여 조정

39,050,622

외화환산손실 조정

30,759,523

외화환산이익 조정

(31,512,537)

당기순이익조정을 위한 기타 가감

(7,147,213)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(290,447,320)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)

(4,697,897)

재고자산의 감소(증가)

(149,584,829)

매입채무의 증가(감소)

9,185,028

기타수취채권의 감소(증가)

17,607,132

기타지급채무의 증감

(62,872,088)

퇴직금의지급

(12,949,720)

기타자산부채의 증감

(87,134,946)

영업에서 창출된 현금

(81,999,046)

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 유형자산 대체

493,062,224

건설중인자산의 무형자산 대체

2,016,677

재고자산의 유형자산 대체

13,709,049

건설중인자산 미지급금 증가

717,057

장기차입금의 유동성 대체

285,146,613

사채의 유동성 대체

100,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 유동성 대체

유형자산 처분 미수금

1,204,223

채권담보부 차입금의 대체

17,431,317

상각후원가측정 금융자산의 비현금취득

1,410,000

반덤핑관세충당부채 유동성 대체

25,396,027

반덤핑 예치금 유동성 대체

78,770,130

전기

(단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 유형자산 대체

71,401,870

건설중인자산의 무형자산 대체

7,725,140

재고자산의 유형자산 대체

10,634,100

건설중인자산 미지급금 증가

(15,694,490)

장기차입금의 유동성 대체

192,071,435

사채의 유동성 대체

150,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 유동성 대체

9,376,715

유형자산 처분 미수금

채권담보부 차입금의 대체

상각후원가측정 금융자산의 비현금취득

반덤핑관세충당부채 유동성 대체

반덤핑 예치금 유동성 대체

44. 지역 및 영업부문별 정보 (연결)

연결기업은 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 부문수익을 내수와 수출로 분류하였으며, 지역부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 비유동자산

당기

(단위 : 천원)

지역

지역 합계

본사 소재지 국가

외국

북미

아태

유럽

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산

1,117,676,824

25,951,947

163,779,086

1,052,223,541

2,359,631,398

전기

(단위 : 천원)

지역

지역 합계

본사 소재지 국가

외국

북미

아태

유럽

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산

1,170,014,746

23,608,755

184,449,896

813,530,465

2,191,603,862

(주1) 금융상품, 이연법인세 등을 제외한 금액입니다.(2) 부문별 매출액 및 영업이익등에 관한 정보

당기

(단위 : 천원)

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

영업부문

중요한 조정사항

타이어 부문

운송 및 보관 부문

산업기계제작 부문 외

수익(매출액)

4,207,196,561

14,896,865

4,379,706

(1,524,752,981)

2,701,720,151

외부매출액

2,694,092,418

6,955,792

671,941

2,701,720,151

내부매출액

1,513,104,143

7,941,073

3,707,765

(1,524,752,981)

영업이익(손실)

157,874,667

2,235,027

(763,950)

27,645,354

186,991,098

전기

(단위 : 천원)

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

영업부문

중요한 조정사항

타이어 부문

운송 및 보관 부문

산업기계제작 부문 외

수익(매출액)

3,980,346,291

13,984,972

4,136,308

(1,401,043,085)

2,597,424,486

외부매출액

2,590,675,176

6,264,620

484,690

2,597,424,486

내부매출액

1,389,671,115

7,720,352

3,651,618

(1,401,043,085)

영업이익(손실)

(31,579,756)

2,041,558

(700,988)

(24,014,347)

(54,253,533)

(3) 부문자산 및 부문부채에 관한 정보

당기

(단위 : 천원)

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

영업부문

영업부문 소계

중요한 조정사항

타이어 부문

운송 및 보관 부문

산업기계제작 부문 외

자산

5,726,723,860

36,773,747

12,735,813

5,776,233,420

(1,543,571,865)

4,232,661,555

부채

(3,272,855,341)

(10,644,581)

(551,406)

(3,284,051,328)

756,272,583

(2,527,778,745)

전기

(단위 : 천원)

기업 전체 총계

기업 전체 총계 합계

영업부문

영업부문 소계

중요한 조정사항

타이어 부문

운송 및 보관 부문

산업기계제작 부문 외

자산

5,267,234,117

38,147,160

12,431,371

5,317,812,648

(1,373,475,908)

3,944,336,740

부채

(2,952,364,187)

(13,653,490)

(495,587)

(2,966,513,264)

618,408,352

(2,348,104,912)

45. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 (연결)

연결기업의 재무제표는 지배기업의 정기주주총회 제출을 위하여 2024년 3월 11일에이사회에서 최종 승인되었습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 66 기 2023.12.31 현재

제 65 기 2022.12.31 현재

제 64 기 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

제 66 기

제 65 기

제 64 기

자산

유동자산

1,326,489,722,280

1,138,667,393,510

1,038,538,638,082

현금및현금성자산

95,584,996,618

109,670,375,707

154,240,971,696

매출채권

713,554,049,657

566,337,534,957

419,365,660,751

기타수취채권(유동)

127,730,972,527

65,224,376,199

23,444,471,179

기타포괄손익-공정가치 금융자산

9,376,714,538

기타유동금융자산

72,782,109,366

48,161,279,568

163,992,774,241

기타유동자산

26,807,562,918

23,416,754,705

25,554,203,857

유동재고자산

290,030,031,194

316,480,357,836

251,940,556,358

비유동자산

1,995,595,601,784

1,989,787,070,714

1,787,717,277,644

기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산

110,232,100,501

99,753,494,228

113,064,252,345

기타비유동금융자산

6,662,026,660

2,832,822,643

5,690,000,626

기타수취채권(비유동)

144,728,048,553

143,389,774,215

75,732,077,735

종속기업에 대한 투자자산

637,558,909,490

605,266,287,329

411,668,138,556

유형자산

1,060,508,132,103

1,099,151,868,450

1,145,234,899,873

영업권

영업권 이외의 무형자산

17,427,816,071

23,987,931,574

24,946,036,519

투자부동산

750,123,960

750,123,960

750,123,960

사용권자산

7,115,810,844

9,152,847,932

10,631,748,030

이연법인세자산

5,501,920,383

기타비유동자산

10,612,633,602

자산총계

3,322,085,324,064

3,128,454,464,224

2,826,255,915,726

부채

유동부채

993,000,558,475

1,078,169,467,851

563,883,997,599

단기매입채무

164,594,189,536

229,958,687,963

117,210,859,650

기타유동금융부채

11,217,037,163

6,585,983,158

6,014,740,610

기타지급채무(유동)

147,365,654,507

115,510,716,350

196,669,367,134

유동 차입금

601,386,942,765

681,025,871,164

212,266,500,000

당기법인세부채

4,995,364,518

3,561,182,958

기타 유동부채

29,482,411,652

29,749,276,753

28,900,166,134

유동 리스부채

8,562,931,507

11,777,749,505

2,822,364,071

유동충당부채

25,396,026,827

비유동부채

676,790,185,745

498,268,346,126

692,841,822,856

차입금(비유동)

328,252,552,643

209,912,894,162

379,629,881,492

기타비유동금융부채

11,912,121,524

10,874,510,950

11,899,149,357

기타지급채무(비유동)

1,314,940,000

1,403,940,000

1,331,940,000

확정급여채무

263,404,271,300

226,052,258,953

254,439,142,311

비유동충당부채

37,425,707,708

32,877,034,498

17,397,443,143

이연법인세부채

12,308,896,562

571,954,434

기타 비유동 부채

14,313,441,972

13,179,270,311

12,617,458,777

비유동 리스부채

7,858,254,036

3,968,437,252

14,954,853,342

부채총계

1,669,790,744,220

1,576,437,813,977

1,256,725,820,455

자본

자본금

54,083,938,500

54,083,938,500

54,083,938,500

주식발행초과금

42,165,574,750

42,165,574,750

42,165,574,750

이익잉여금(결손금)

1,540,178,128,465

1,446,256,438,170

1,455,173,202,941

기타포괄손익누계액

(6,464,477,444)

(12,820,716,746)

(4,224,036,493)

기타자본구성요소

22,331,415,573

22,331,415,573

22,331,415,573

자본총계

1,652,294,579,844

1,552,016,650,247

1,569,530,095,271

자본과부채총계

3,322,085,324,064

3,128,454,464,224

2,826,255,915,726

※ 제66기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 66 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 65 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 64 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 66 기

제 65 기

제 64 기

수익(매출액)

2,084,335,509,847

2,076,642,396,766

1,414,959,477,367

매출원가

1,652,904,290,051

1,853,080,267,282

1,184,234,490,069

매출총이익

431,431,219,796

223,562,129,484

230,724,987,298

물류원가

25,916,353,016

24,355,915,221

22,468,021,913

판매비와관리비

285,840,249,305

268,194,611,145

253,117,443,145

영업이익(손실)

119,674,617,475

(68,988,396,882)

(44,860,477,760)

기타이익

35,797,110,478

28,461,437,199

24,168,418,014

기타손실

8,244,663,129

7,816,147,100

9,309,193,813

금융수익

100,636,162,096

128,690,379,766

49,797,475,807

금융원가

106,331,483,408

129,740,880,200

41,539,181,581

법인세비용차감전순이익(손실)

141,531,743,512

(49,393,607,217)

(21,742,959,333)

법인세비용(수익)

26,486,242,535

(10,086,325,388)

(1,260,583,217)

계속영업이익(손실)

115,045,500,977

(39,307,281,829)

(20,482,376,116)

당기순이익(손실)

115,045,500,977

(39,307,281,829)

(20,482,376,116)

기타포괄손익

(4,468,728,780)

32,605,996,535

22,895,166,977

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익

1,343,499,581

(11,182,373,160)

(4,147,348,050)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(10,824,968,082)

41,202,676,788

26,782,485,489

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

5,012,739,721

2,585,692,907

260,029,538

총포괄손익

110,576,772,197

(6,701,285,294)

2,412,790,861

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

1,120

(383)

(200)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

1,120

(383)

(200)

우선주기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

1,125

(378)

(195)

우선주희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

1,125

(378)

(195)

※ 제66기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 66 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 65 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 64 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

주식발행초과금

이익잉여금

기타포괄손익누계액

기타자본구성요소

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

54,083,938,500

42,165,574,750

1,459,641,143,400

(336,717,981)

22,331,415,573

1,577,885,354,242

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)

(20,482,376,116)

(20,482,376,116)

확정급여제도의재측정요소

26,782,485,489

26,782,485,489

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익

(4,147,348,050)

(4,147,348,050)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

260,029,538

260,029,538

매도가능금융자산처분이익

44,109,898

44,109,898

배당금지급

(10,812,159,730)

(10,812,159,730)

2021.12.31 (기말자본)

54,083,938,500

42,165,574,750

1,455,173,202,941

(4,224,036,493)

22,331,415,573

1,569,530,095,271

2022.01.01 (기초자본)

54,083,938,500

42,165,574,750

1,455,173,202,941

(4,224,036,493)

22,331,415,573

1,569,530,095,271

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)

(39,307,281,829)

(39,307,281,829)

확정급여제도의재측정요소

41,202,676,788

41,202,676,788

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익

(11,182,373,160)

(11,182,373,160)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

2,585,692,907

2,585,692,907

매도가능금융자산처분이익

배당금지급

(10,812,159,730)

(10,812,159,730)

2022.12.31 (기말자본)

54,083,938,500

42,165,574,750

1,446,256,438,170

(12,820,716,746)

22,331,415,573

1,552,016,650,247

2023.01.01 (기초자본)

54,083,938,500

42,165,574,750

1,446,256,438,170

(12,820,716,746)

22,331,415,573

1,552,016,650,247

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)

115,045,500,977

115,045,500,977

확정급여제도의재측정요소

(10,824,968,082)

(10,824,968,082)

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익

1,343,499,581

1,343,499,581

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

5,012,739,721

5,012,739,721

매도가능금융자산처분이익

배당금지급

(10,298,842,600)

(10,298,842,600)

2023.12.31 (기말자본)

54,083,938,500

42,165,574,750

1,540,178,128,465

(6,464,477,444)

22,331,415,573

1,652,294,579,844

※ 제66기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 66 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 65 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 64 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 66 기

제 65 기

제 64 기

영업활동현금흐름

55,698,709,416

(116,319,107,631)

127,890,679,779

영업에서 창출된 현금흐름

82,515,663,703

(108,278,394,414)

140,824,859,889

이자수취

14,750,373,980

7,232,737,842

6,292,450,937

이자지급(영업)

(39,433,505,094)

(21,045,533,389)

(12,577,327,548)

배당금수취(영업)

4,006,999,880

2,699,400,000

4,500,000

법인세환급(납부)

(6,140,823,053)

3,072,682,330

(6,653,803,499)

투자활동현금흐름

(97,119,441,417)

(204,450,817,959)

(80,196,353,462)

단기금융상품의 순증감

(20,000,000,000)

114,693,534,250

59,304,721,310

당기손익-공정가치금융자산의처분 - 투자활동

당기손익-공정가치금융자산의취득 - 투자활동

(39,979,998,800)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 처분

9,999,999,092

8,994,249,129

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 취득

(1,150,000,000)

(3,981,770,000)

(8,942,942,599)

종속기업에 대한 투자자산의 처분

352,566,388

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(36,932,132,200)

(193,598,148,773)

(1,031,666,435)

기타금융자산의 감소(증가)

1,433,380,900

기타수취채권의 감소(증가)

1,451,748,024

(66,477,555,189)

(38,693,946,645)

유형자산의 처분

2,161,979,602

6,512,629,491

3,344,735,429

유형자산의 취득

(54,084,416,835)

(61,599,845,238)

(62,797,497,858)

무형자산의 처분

337,500

무형자산의 취득

(746,573,381)

정부보조금의 수취

재무활동현금흐름

27,174,921,224

276,625,105,958

(26,135,950,831)

차입금에 따른 유입

286,621,066,088

499,623,497,089

229,030,500,000

차입금의 상환

(279,268,241,566)

(200,608,855,699)

(233,118,802,677)

사채의 증가

191,846,745,968

사채의 상환

(150,000,000,000)

배당금지급

(10,298,842,600)

(10,812,159,730)

(10,812,159,730)

금융리스부채의 지급

(11,725,806,666)

(11,546,241,455)

(11,101,621,702)

선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금지급

(31,134,247)

(133,866,722)

선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금수취

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(14,245,810,777)

(44,144,819,632)

21,558,375,486

기초현금및현금성자산

109,670,375,707

154,240,971,696

131,480,997,448

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

160,431,688

(425,776,357)

1,201,598,762

기말현금및현금성자산

95,584,996,618

109,670,375,707

154,240,971,696

※ 제66기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유등을 반영할 예정입니다.

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

넥센타이어 주식회사(이하 "당사")는 1958년 4월 11일에 설립되어, 1976년 5월에 한국거래소(구,한국증권거래소)에 상장하였으며, 타이어의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당기말 현재 본사는 경상남도 양산시에 소재하고 있으며 대한민국, 미국, 중국, 독일, 이탈리아, 러시아, 캐나다, 체코, 일본, 말레이시아, 튀르키예, 호주 및 이집트에 20개의 종속기업을 두고 있습니다. 당사는 2000년 2월 28일에 우성타이어 주식회사에서 넥센타이어 주식회사로 상호를변경하였으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

당기

주주현황

주주현황 합계

보통주

㈜넥센

강 병 중

강 호 찬

기타주주

보유주식수(단위 : 주)

43,904,160

19,001,037

3,174,222

31,588,458

97,667,877

지분율

0.4495

0.1945

0.0325

0.3235

1

전기

주주현황

주주현황 합계

보통주

㈜넥센

강 병 중

강 호 찬

기타주주

보유주식수(단위 : 주)

43,904,160

19,001,037

3,174,222

31,588,458

97,667,877

지분율

0.4495

0.1945

0.0325

0.3235

1

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 공정가치로 평가된 투자부동산, 토지 및 건물, 파생금융상품, 채무 및 지분의 금융자산, 조건부대가를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. 당사는 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표는 전기에 대한 비교정보를 제시하고 있으며, 추가적으로 당사는 회계정책의 소급적용, 재무제표 항목의 소급재작성 또는 소급재분류가 있는 경우 전기초 재무상태표를 표시하고 있습니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 기준서는 보험계약의 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하는 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준입니다. 기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되고, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용되며, 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적습니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험계약에 대해 더 유용하고 일관되며 연관된 회계 측면을 모두 고려한 포괄적인 회계모형을 보험계약자에게 제공하는 것입니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 당사가 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용하는데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 당사가 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계정책을 공시하도록 요구하고, 당사가 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을 어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다. 이 개정사항은 당사의 회계정책 공시에 영향이 있으나 당사의 재무제표 항목의 측정,인식 및 표시에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다. ㆍ한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산, 부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외 규정ㆍ시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항 이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다. (6) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화 와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적 용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.2.3 중요한 회계정책 2.3.1 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.당사는 취득한 활동과 자산의 집합이 산출물을 창출하는 능력에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정을 포함할 때 사업을 취득하였다고 결정합니다. (1) 취득한과정(또는 과정들의 집합)이 산출물을 계속 창출할 수 있는 능력에 매우 중요하며, 취득한 투입물에는 해당 과정(또는 과정들의 집합)을 수행하는 데 필요한 기술, 지식 또는 경험을 갖춘 조직화된 노동력이 포함되거나, (2) 취득한 과정이 산출물을 계속 창출할 능력에 유의적으로 기여하고 고유하거나 희소한 것으로 간주되거나 대체하려면, 유의적인 원가나 노력이 들거나 산출물을 계속 창출하는 능력이 지체되는 경우, 실질적인 것으로 간주됩니다.당사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.2.3.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3.3 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.2.3.4 공정가치 측정당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 당사는 투자부동산과 비시장성 금융자산과 같은 반복적인 공정가치 측정치와 중단영업의 매각예정자산과 같은 비반복적인 공정가치 측정치에 대한 정책과 절차를 결정하고 있습니다.공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석 3, 6- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 6- 투자부동산 : 주석 18- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 6, 72.3.5 외화환산당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

2.3.6 유형자산건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.한편, 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

건물

구축물

기계장치

차량운반구

기타유형자산

기간으로 측정되는 내용연수, 유형자산

40년

20년

15년

6년

6년

감가상각방법, 유형자산

정액법

정액법

정액법

정액법

정액법

당사는 자산의 잔존가치와 내용연수를 매년 재검토하고 있습니다. 특히, 당사는 내용연수 및 잔존가치 추정치를 검토할 때 보건, 안전 및 환경 법규의 영향을 고려합니다.또한 당사는 물리적 위험과 전환위험을 포함한 기후 관련 위험을 고려합니다. 구체적으로, 당사는 기후 관련 법률 및 규제가 당사의 화석연료 기반 기계 및 장비의 사용을금지 또는 제한하거나 당사의 건물과 설비에 추가적인 에너지 효율성 요구 사항을 부과하는 등의 방식으로 내용연수나 잔존가치에 영향을 미칠 수 있는지 여부를 결정합니다. 유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.

2.3.7 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

자산

사용권자산

건물

차량운반구

기간으로 측정되는 내용연수, 사용권자산

40년

6년

감가상각방법, 사용권자산

정액법

정액법

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.12 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 단기리스 계약(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)이 존재하지 않아 단기리스에 대한 인식 면제 규정을 적용하지 않습니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.2.3.8 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다.2.3.9 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.당사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적 효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)은 기업회계기준서 제1115호 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다. 또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며, 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.2.3.10 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적 효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.(1) 연구개발비당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.한편 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 매출원가로 계상하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.(2) 산업재산권개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.(3) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.(4) 기타의무형자산기타의무형자산은 소프트웨어 등을 포함하고 있으며 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 기타의무형자산은 한정된 내용연수(5년)를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 기타의무형자산은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.2.3.11 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소, 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(원재료,상품), 총평균법(제품,재공품) 및 개별법(미착품)으로 결정하고 있습니다. 한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.2.3.12 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.(1) 영업권당사는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. (2) 무형자산당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.당사는 물리적 위험과 전환위험을 포함한 기후 위험이 유의적인 영향을 미칠 수 있는지 평가하며, 이러한 위험을 사용가치 평가 시 현금흐름 예측에 포함합니다. 2.3.13 현금 및 현금성자산재무상태표 상의 현금 및 현금성자산은 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미하며 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 이러한 현금 및 현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. 2.3.14 금융상품: 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. SPPI가 아닌 현금흐름으로 구성된 금융자산은 사업모형에 관계 없이 당기손익-공정가치로 분류 및 측정됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 상각후원가로 분류 및 측정되는 금융자산은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 금융자산을 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함되지만 기타포괄손익-공정가치로 분류 및 측정되는 금융자산은 계약상 현금흐름을 수취와 매도 둘 다를 목적으로 하는 사업모형에 포함됩니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.2) 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되나, 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 주계약이 금융부채 또는 비금융계약인 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다. 3) 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.4) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ계약자산을 포함한 매출채권당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사의 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.(2) 금융부채1) 최초인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입부채, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입부채의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 차입부채와 파생상품부채를 포함합니다.2) 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채 ㆍ상각후원가 측정 금융부채(차입부채)- 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.- 상각후원가 측정 금융부채(차입부채)이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 차입부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 유효이자율 상각은 손익계산서의 금융원가에 포함되어 있습니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 차입부채에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 6에 언급되어 있습니다. 3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다. 2.3.15 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.(1) 판매보증 충당부채판매보증 관련 비용에 대한 충당부채는 제품을 판매하거나 용역을 제공한 시점에 과거 경험에 근거하여 인식하고 있습니다. 판매보증 관련 비용의 최초 추정은 매년 조정하고 있습니다.(2) 온실가스 배출당사는 온실가스 배출권 거래제의 결과로 무상 배출권을 수령하였습니다. 당사는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 제출하여야 합니다. 당사는 수령한 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리합니다. 당사는 할당받은 배출권을 명목 금액(즉, "0")으로 인식합니다. 당사는 배출이 이루어지면 충당부채를 인식합니다. 당사는 할당받은 배출권으로 배출부채를 결제할 계획이므로 충당부채를 측정할 때 수령한 배출권의 가치를 고려합니다. 따라서 배출한도를 초과하기 전까지는 재무상태표의 충당부채와 손익계산서에 미치는 영향은 없습니다. 배출원가는 영업원가로 인식하고 있습니다. 배출권을 다른 당사자로부터 구매하는 경우 배출권 획득 원가는 충당부채의 측정에 고려됩니다. 2.3.16 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.2.3.17 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.2.3.18 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.2.3.19 현금배당당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.2.3.20 종업원급여 당사는 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 퇴직급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을제외한 사외적립자산의수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비 및 매출원가의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3.21 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 자동차용 타이어를 제조/판매/렌탈하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론내렸습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대한 공시는 주석 3을 참조바랍니다.(1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정합니다. 변동대가는 계약 개시시점에 추정되고, 이와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 제약됩니다. (2) 유의적인 금융요소일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. (3) 보증 의무당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다. 보증 충당부채는 주석 2.3.15를 참조바랍니다.(4) 계약 잔액 1) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 2) 매출채권무조건적인 대가 금액이 고객으로부터 지급되어야하는 경우(즉, 만기에 대가의 지급이 되기 전에 시간의 경과만이 요구되는 경우) 채권을 인식합니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.3.14 부분을 참조합니다. 3) 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.2.3.22 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 공동약정에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 공동약정에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간 마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.2.3.23 영업부문영업부문은 하나의 보고부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역부문별 매출에 한하여 공시하고 있습니다(주석 33참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.3.24 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가 와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련 자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.2.4 기후 관련 위험 당사는 추정과 가정에 기후 관련 위험을 고려합니다. 이 평가에는 물리적 위험과 전환위험이 당사에 미칠 수 있는 광범위한 영향이 포함됩니다. 당사가 저탄소 경제로 전환한 후에도 비즈니스 모델과 제품을 계속 사용할 수 있다고판단하지만 기후 관련 위험은 재무제표의 여러 항목에서 고려된 추정 및 가정의 불확실성을 증가시킵니다. 기후 관련 위험이 현시점의 측정에 중요한 영향을 미치지 않더라도 당사는 새로운 기후 관련 법률과 같은 기후 관련 변화와 개발을 주의깊게 모니터링하고 있습니다. 기후 관련 위험이 직접적인 영향을 미치는 주요 항목과 고려사항은 다음과 같습니다. ㆍ유형자산의 내용연수. 자산의 잔존가치와 예상 내용연수를 검토할 때 당사는 자산의 사용을 제한하거나 상당한 자본적 지출을 요구할 수 있는 기후 관련 법률 및 규정 등 기후 관련 위험을 고려합니다. 자세한 내용은 주석 2.3.6을 참조 바랍니다. ㆍ비금융자산의 손상. 기후 관련 법률 및 규정, 당사의 제품에 대한 수요 변화 등과 같은 전환 위험은 여러 가지 방식으로 사용가치에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는기후 관련 가정이 당기 영업권 손상검사의 핵심 가정이 아니라는 결론을 내렸음에도 불구하고 사용가치 추정을 위한 현금흐름 평가시 배출 비용 증가, 현금창출단위에서 판매하는 상품에 대한 수요 증가 및 비용 증가에 대한 추정을 고려하였습니다. ㆍ공정가치 측정. 투자부동산과 재평가한 사무용 부동산의 경우, 당사는 물리적 위험과 전환 위험의 영향 및 투자자가 이러한 위험을 가치평가에 반영할지 여부를 고려합니다. 당사는 현재 심각한 물리적 위험에 노출되어 있지 않다고 판단하지만, 일부 투자자는 저탄소 배출 건물에 대한 임차인의 수요가 증가하거나 기후 관련 법률 및 규정에 건물의 에너지 효율성에 대한 요구 사항이 증가되는 것과 같은 전환 위험을 가치 평가에 고려할 것이라고 믿습니다. ㆍ사후처리(복구)관련 충당부채 : 당사는 제조 설비 중 하나를 폐기하는 시기와 미래의 발생 비용을 추정할 때 기후 관련 법률 및 규정의 영향을 고려합니다. 추가 공시는 주석 2.3.15를 참조 바랍니다. ㆍ온실가스 배출 : 당사는 매년 무상할당 배출권을 받고, 그 대가로 실제 배출량에 해당하는 배출권을 제출해야 합니다. 당사는 할당된 배출권에 대해 순부채접근법을 채택하였습니다. 자세한 내용은 주석 2.3.15를 참조 바랍니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 5), 민감도 분석(주석 5)이 있습니다.3.1 회계적 판단당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.3.1.1 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다(예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화).당사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 건물의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 판매에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 건물의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 당사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.3.1.2 부동산 리스의 분류 - 리스제공자로서의 회계처리당사는 대리점 판매와 관련하여 부동산 리스계약을 체결하였습니다. 당사는 부동산 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는 리스기간에 대한 평가에 근거하여 해당 부동산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였기 때문에 이러한 계약을 금융리스로 회계처리 하기로 결정하였습니다.3.1.3 운용리스약정 - 리스제공자로서의 회계처리당사는 투자부동산 및 렌탈용 타이어에 대해 리스계약을 체결하고 있습니다. 당사는 계약의 기간과 조건 등의 평가에 기초하여 해당 부동산 및 렌탈용 타이어의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 당사에 있다고 판단하고 동 리스거래를 운용리스로 회계처리하였습니다.3.2 회계 추정 및 변경 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(2) 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 자세한 내역은 주석 26에서 기술하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (4) 매출채권의 기대손실충당금당사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래경제환경의 변화에민감합니다. 당사의 과거신용손실경험과 경제적환경에 대한 예상은 고객의 미래 실제 채무불이행을 나타내지 않습니다. (5) 리스 - 증분차입이자율의 산정당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 당사가 '지불해야하는'사항을 반영하기 때문에, 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업과 같이) 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화로 체결되지 않은 경우)에는 추정이 필요합니다. 당사는 가능한 경우 (시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 추정하고 (종속기업의 개별 신용등급과 같은) 특정 기업별 추정치를 작성해야 합니다.(6) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다.

4. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

5. 재무위험관리

당사의 주요 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 또한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 기타금융자산 및 파생상품계약을 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 414,012백만원으로, 이자율의 변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(단위 : 백만원)

변동이자율

차입금

414,012

2) 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

USD

EUR

GBP

CNY

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율

0.1

0.1

0.1

0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)

27,733,368

33,708,398

674,476

(211)

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율

0.1

0.1

0.1

0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)

(27,733,368)

(33,708,398)

(674,476)

211

전기

(단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

USD

EUR

GBP

CNY

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율

0.1

0.1

0.1

0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)

3,185,996

22,030,872

603,138

(640)

환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율

0.1

0.1

0.1

0.1

합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)

(3,185,996)

(22,030,872)

(603,138)

640

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.3) 기타 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.당기말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 86,813백만원입니다. 동 투자자산의 공정가치평가를 위한 가치평가기법과 투입변수는 주석 6에서 기술하고 있으며 투입변수의 변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당기말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 40,797백만원 입니다. 동 투자주식은 KOSPI 상장주식으로 구성되어 있습니다. KOSPI 지수의 변동이 투자자산의 공정가치와 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위 : 백만원)

위험

시장위험

기타 가격위험

공정가치 노출금액, 비시장성 지분상품

86,813

공정가치 노출금액, 시장성 지분상품

40,797

(2) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고 되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없습니다. 또한 우리은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융보증부채를 제외한 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

합계 구간

합계 구간 합계

1년 이내

1년 초과

3개월 이내

3개월 초과 1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

차입금

129,005,750

472,381,193

328,252,553

929,639,496

매입채무

164,594,190

164,594,190

매매목적파생상품(주1)

7,789,321

7,789,321

기타지급채무

145,377,660

1,987,995

1,314,940

148,680,595

리스부채

2,792,992

5,769,940

7,858,254

16,421,186

금융부채 합계

449,559,913

480,139,128

337,425,747

1,267,124,788

전기

(단위 : 천원)

합계 구간

합계 구간 합계

1년 이내

1년 초과

3개월 이내

3개월 초과 1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과

차입금

181,709,611

499,316,260

209,912,894

890,938,765

매입채무

229,958,688

229,958,688

매매목적파생상품(주1)

6,585,983

6,585,983

기타지급채무

113,487,588

2,023,128

1,403,940

116,914,656

리스부채

2,944,438

8,833,312

3,968,437

15,746,187

금융부채 합계

534,686,308

510,172,700

215,285,271

1,260,144,279

(주1) 당사는 매매목적파생상품을 만기가 아닌 순공정가치 기준으로 관리하고 있습니다. 따라서, 관련 부채의 계약상 만기가 중요하지 않다고 판단하였으며, 관련된 현금흐름을 3개월 이내 구간에 포함하였습니다. 비파생금융부채와 매매목적파생상품을 제외한 파생금융부채의 만기별 현금흐름은 현재가치 할인 전의 금액입니다.(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

차입금

929,639,496

차감: 현금및현금성자산

(95,584,997)

순부채(A)

834,054,499

자기자본

1,652,294,580

순부채 및 자기자본(B)

2,486,349,079

타인자본조달비율(A/B)

0.3355

전기

(단위 : 천원)

공시금액

차입금

890,938,765

차감: 현금및현금성자산

(109,670,376)

순부채(A)

781,268,389

자기자본

1,552,016,650

순부채 및 자기자본(B)

2,333,285,039

타인자본조달비율(A/B)

0.3348

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 부채

재무활동에서 생기는 부채 합계

유동부채

비유동부채

단기차입금

비유동차입금의 유동성 대체 부분

유동성사채

유동성리스부채

유동부채 합계

장기 차입금

사채(주2)

비유동리스부채

비유동부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채

471,125,060

60,000,000

149,900,811

11,777,750

692,803,621

110,000,000

99,912,894

3,968,437

213,881,331

906,684,952

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(77,647,176)

(10,000,000)

(150,000,000)

(11,725,807)

(249,372,983)

95,000,000

191,846,746

286,846,746

37,473,763

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

4,369,764

4,369,764

807,791

807,791

5,177,555

상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

128,276

357,717

485,993

216,647

216,647

702,640

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)(주1)

(17,431,317)

71,000,000

99,941,525

8,153,272

161,663,480

(71,000,000)

(98,531,525)

3,889,817

(165,641,708)

(3,978,228)

재무활동에서 생기는 기말 부채

380,416,331

121,000,000

99,970,612

8,562,932

609,949,875

134,000,000

194,252,553

7,858,254

336,110,807

946,060,682

전기

(단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 부채

재무활동에서 생기는 부채 합계

유동부채

비유동부채

단기차입금

비유동차입금의 유동성 대체 부분

유동성사채

유동성리스부채

유동부채 합계

장기 차입금

사채(주2)

비유동리스부채

비유동부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채

142,266,500

70,000,000

2,822,364

215,088,864

130,000,000

249,629,881

14,954,853

394,584,734

609,673,598

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

329,014,641

(70,000,000)

(11,546,241)

247,468,400

40,000,000

40,000,000

287,468,400

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(156,081)

(156,081)

(156,081)

상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(99,189)

334,253

235,064

283,013

283,013

518,077

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)(주1)

60,000,000

150,000,000

20,167,374

230,167,374

(60,000,000)

(150,000,000)

(10,986,416)

(220,986,416)

9,180,958

재무활동에서 생기는 기말 부채

471,125,060

60,000,000

149,900,811

11,777,750

692,803,621

110,000,000

99,912,894

3,968,437

213,881,331

906,684,952

(주1) 차입금 및 리스부채의 유동성 대체를 포함합니다.(주2) 당기 대체 등에는 상각후원가측정 금융자산의 비현금취득거래가 포함되어 있습니다(주석 13, 21, 44 참조).한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다.

6. 공정가치 측정

(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

장부금액

공정가치

금융자산

1,271,274,306

1,271,274,306

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산

95,584,997

95,584,997

매출채권

713,554,050

713,554,050

기타금융자산(유동)

33,995,543

33,995,543

기타금융자산(비유동)

6,662,027

6,662,027

기타수취채권(유동)

127,730,973

127,730,973

기타수취채권(비유동)

144,728,049

144,728,049

당기손익-공정가치 측정 지분상품

당기손익-공정가치 측정 지분상품

기타금융자산(유동)

38,786,566

38,786,566

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)

21,409,235

21,409,235

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권(주1)

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권(주1)

기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동)

88,822,866

88,822,866

금융부채

1,282,464,626

1,282,464,626

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무

164,594,190

164,594,190

차입금(유동)

601,386,943

601,386,943

차입금(비유동)

328,252,553

328,252,553

기타지급채무(유동)

147,365,655

147,365,655

기타지급채무(비유동)

1,314,940

1,314,940

유동 리스부채

8,562,932

8,562,932

비유동 리스부채

7,858,254

7,858,254

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

기타유동금융부채, 당기손익인식금융부채

6,489,833

6,489,833

기타비유동금융부채, 당기손익인식금융부채

1,299,488

1,299,488

기타금융부채

기타금융부채

기타유동금융부채

4,727,204

4,727,204

기타비유동금융부채

10,612,634

10,612,634

전기

(단위 : 천원)

장부금액

공정가치

금융자산

1,044,746,372

1,044,746,372

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산

109,670,376

109,670,376

매출채권

566,337,535

566,337,535

기타금융자산(유동)

13,700,907

13,700,907

기타금융자산(비유동)

2,832,823

2,832,823

기타수취채권(유동)

65,224,376

65,224,376

기타수취채권(비유동)

143,389,774

143,389,774

당기손익-공정가치 측정 지분상품

당기손익-공정가치 측정 지분상품

기타금융자산(유동)

34,460,372

34,460,372

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동)

9,376,715

9,376,715

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)

97,051,018

97,051,018

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권(주1)

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권(주1)

기타포괄손익-공정가치 금융자산(비유동)

2,702,476

2,702,476

금융부채

1,271,018,790

1,271,018,790

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무

229,958,688

229,958,688

차입금(유동)

681,025,871

681,025,871

차입금(비유동)

209,912,894

209,912,894

기타지급채무(유동)

115,510,716

115,510,716

기타지급채무(비유동)

1,403,940

1,403,940

유동 리스부채

11,777,750

11,777,750

비유동 리스부채

3,968,437

3,968,437

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

기타유동금융부채, 당기손익인식금융부채

6,585,983

6,585,983

기타비유동금융부채, 당기손익인식금융부채

기타금융부채

기타금융부채

기타유동금융부채

기타비유동금융부채

10,874,511

10,874,511

(2) 공정가치 서열체계 및 측정방법당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.구 분 : 투입변수의 유의성수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계의 모든 수준, 합계

금융자산

금융자산

당기손익인식금융자산 합계

당기손익인식금융자산 합계

기타금융자산(유동)

38,786,566

38,786,566

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)

2,009,984

107,689,407

532,710

110,232,101

금융부채

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

기타유동금융부채

6,489,833

6,489,833

기타비유동금융부채

1,299,488

1,299,488

전기

(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계의 모든 수준, 합계

금융자산

금융자산

당기손익인식금융자산 합계

당기손익인식금융자산 합계

기타금융자산(유동)

34,460,372

34,460,372

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동)

9,376,715

9,376,715

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)

2,026,936

97,051,018

675,540

99,753,494

금융부채

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

기타유동금융부채

6,585,983

6,585,983

기타비유동금융부채

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용(3) 가치평가기법 및 투입변수1) 당기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.2) 당기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

채무증권

지분증권

비상장 주식(주1)

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권

21,409,235

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

86,280,172

532,710

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

현재가치기법 등

현재가치기법 등

현재가치기법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

할인율

할인율

영구성장률, 가중평균 자본비용

(주1) 당사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

7. 범주별 금융상품 및 손익

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

당기

(단위 : 천원)

상각후원가측정 채무상품

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

당기손익-공정가치 측정 지분상품

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

금융자산 합계

금융자산

1,122,255,639

21,409,235

38,786,566

88,822,866

1,271,274,306

금융자산

현금및현금성자산

95,584,997

95,584,997

매출채권

713,554,050

713,554,050

기타수취채권(유동)

127,730,973

127,730,973

기타수취채권(비유동)

144,728,049

144,728,049

기타유동금융자산

33,995,543

38,786,566

72,782,109

기타비유동금융자산

6,662,027

6,662,027

기타포괄손익-공정가치 유동 금융자산

기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산

21,409,235

88,822,866

110,232,101

전기

(단위 : 천원)

상각후원가측정 채무상품

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

당기손익-공정가치 측정 지분상품

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

금융자산 합계

금융자산

901,155,791

106,427,733

34,460,372

2,702,476

1,044,746,372

금융자산

현금및현금성자산

109,670,376

109,670,376

매출채권

566,337,535

566,337,535

기타수취채권(유동)

65,224,376

65,224,376

기타수취채권(비유동)

143,389,774

143,389,774

기타유동금융자산

13,700,907

34,460,372

48,161,279

기타비유동금융자산

2,832,823

2,832,823

기타포괄손익-공정가치 유동 금융자산

9,376,715

9,376,715

기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산

97,051,018

2,702,476

99,753,494

2) 금융부채

당기

(단위 : 천원)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

상각후원가측정 금융부채

기타금융부채

금융부채, 범주 합계

금융부채

7,789,321

1,259,335,467

15,339,838

1,282,464,626

금융부채

매입채무

164,594,190

164,594,190

기타지급채무(유동)

147,365,655

147,365,655

기타지급채무(비유동)

1,314,940

1,314,940

차입금(유동)

601,386,943

601,386,943

차입금(비유동)

328,252,553

328,252,553

기타유동금융부채

6,489,833

4,727,204

11,217,037

기타비유동금융부채

1,299,488

10,612,634

11,912,122

유동 리스부채

8,562,932

8,562,932

비유동 리스부채

7,858,254

7,858,254

전기

(단위 : 천원)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

상각후원가측정 금융부채

기타금융부채

금융부채, 범주 합계

금융부채

6,585,983

1,253,558,296

10,874,511

1,271,018,790

금융부채

매입채무

229,958,688

229,958,688

기타지급채무(유동)

115,510,716

115,510,716

기타지급채무(비유동)

1,403,940

1,403,940

차입금(유동)

681,025,871

681,025,871

차입금(비유동)

209,912,894

209,912,894

기타유동금융부채

6,585,983

6,585,983

기타비유동금융부채

10,874,511

10,874,511

유동 리스부채

11,777,750

11,777,750

비유동 리스부채

3,968,437

3,968,437

(2) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산2) 금융부채

당기

(단위 : 천원)

금융상품

금융자산, 범주

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

합계, 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융부채

상각후원가측정 금융부채

기타금융부채

합계, 금융부채

금융상품관련수익

66,584,388

3,067,086

8,324,194

3,225,700

81,201,368

1,529,532

15,363,945

10,874,511

27,767,988

금융상품관련수익

이자수익(금융수익)

10,006,599

1,157,264

3,216,700

14,380,563

외환차익(금융수익)

51,723,662

51,723,662

12,389,812

12,389,812

외화환산이익(금융수익)

4,854,127

1,909,822

6,763,949

2,974,133

2,974,133

배당금수익(금융수익)

3,998,000

9,000

4,007,000

당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 평가이익

4,326,194

4,326,194

기타금융수익

1,529,532

10,874,511

12,404,043

금융상품관련비용

35,894,166

116,883

36,011,049

1,299,488

71,193,763

72,493,251

금융상품관련비용

이자비용(금융원가)

41,054,848

41,054,848

외환차손(금융원가)

24,414,616

24,414,616

23,536,146

23,536,146

외화환산손실(금융원가)

9,306,733

9,306,733

6,602,769

6,602,769

매출채권처분손실(기타비용)

770,547

770,547

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실

기대신용손실전(환)입, 금융자산

1,271,949

1,271,949

기타의 기대신용손실충당금

130,321

130,321

기타금융비용

116,883

116,883

1,299,488

1,299,488

전기

(단위 : 천원)

금융상품

금융자산, 범주

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

합계, 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융부채

상각후원가측정 금융부채

기타금융부채

합계, 금융부채

금융상품관련수익

88,164,595

6,813,264

2,690,400

9,000

97,677,259

569

32,687,314

1,024,638

33,712,521

금융상품관련수익

이자수익(금융수익)

2,316,105

4,116,662

6,432,767

외환차익(금융수익)

81,341,872

81,341,872

17,202,568

17,202,568

외화환산이익(금융수익)

4,506,618

2,696,602

7,203,220

15,484,746

15,484,746

배당금수익(금융수익)

2,690,400

9,000

2,699,400

당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 평가이익

기타금융수익

569

1,024,638

1,025,207

금융상품관련비용

53,845,420

730,335

3,561,807

58,137,562

602,946

73,445,634

74,048,580

금융상품관련비용

이자비용(금융원가)

22,330,057

22,330,057

외환차손(금융원가)

36,659,671

36,659,671

47,980,742

47,980,742

외화환산손실(금융원가)

18,171,606

730,335

18,901,941

3,134,835

3,134,835

매출채권처분손실(기타비용)

587,961

587,961

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실

3,431,119

3,431,119

기대신용손실전(환)입, 금융자산

(1,728,591)

(1,728,591)

기타의 기대신용손실충당금

154,773

154,773

기타금융비용

130,688

130,688

602,946

602,946

8. 금융자산의 양도

당사는 당기말 현재 미즈호은행 등에 매출채권 16,858,330천원을 양도하여 재무제표에서 제거하였으며 이와 관련하여 양도일에 인식한 매출채권처분손실은 770,547천원입니다.

(단위 : 천원)

공시금액

매출채권, 금융기관에 양도하여 제거

16,858,330

매출채권처분손실(기타비용)

770,547

9. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

단기은행예치금(주1)

95,584,997

전기

(단위 : 천원)

공시금액

단기은행예치금(주1)

109,670,376

(주1) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하고 가치변동위험이 유의하지 않은 단기 현금수요 목적의 투자자산 등을 포함하고 있습니다.

10. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

매출채권

714,781,436

(1,227,386)

713,554,050

전기

(단위 : 천원)

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

매출채권

567,190,976

(853,441)

566,337,535

(2) 당기 및 전기 중 매출채권의 기대신용손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

금융상품

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

금융자산의 기초 대손충당금

853,441

신용손실충당금 전입액

1,271,949

신용손실충당금 환입액

제각, 금융자산의 대손충당금

(898,004)

금융자산의 기말 대손충당금

1,227,386

전기

(단위 : 천원)

금융상품

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

금융자산의 기초 대손충당금

3,886,707

신용손실충당금 전입액

신용손실충당금 환입액

(1,565,948)

제각, 금융자산의 대손충당금

(1,467,318)

금융자산의 기말 대손충당금

853,441

11. 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타수취채권(유동)

127,730,973

기타수취채권(유동)

단기대여금

2,478,269

단기미수금

39,951,790

대손충당금(단기미수금)

(85,120)

유동미수수익

6,342,360

단기보증금-일반

273,544

보증금-반덤핑(주석 40)

78,770,130

기타수취채권(비유동)

144,728,049

기타수취채권(비유동)

장기보증금

23,128,298

보증금-반덤핑(주석 40)

111,776,047

장기매출채권

30

대손충당금(장기매출채권)

(30)

장기대여금

9,823,704

기타수취채권

272,459,022

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타수취채권(유동)

65,224,376

기타수취채권(유동)

단기대여금

2,162,172

단기미수금

61,905,411

대손충당금(단기미수금)

(51,610)

유동미수수익

912,427

단기보증금-일반

295,976

보증금-반덤핑(주석 40)

기타수취채권(비유동)

143,389,774

기타수취채권(비유동)

장기보증금

22,258,148

보증금-반덤핑(주석 40)

109,540,078

장기매출채권

1,242,290

대손충당금(장기매출채권)

(1,242,290)

장기대여금

11,591,548

기타수취채권

208,614,150

(2) 당기 및 전기 중 기타수취채권의 기대신용손실충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

기타채권

금융자산의 기초 대손충당금

1,293,900

신용손실충당금 전입액(환입액)

130,321

제각, 금융자산의 대손충당금

(1,339,071)

금융자산의 기말 대손충당금

85,150

전기

(단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

기타채권

금융자산의 기초 대손충당금

1,503,435

신용손실충당금 전입액(환입액)

(164,022)

제각, 금융자산의 대손충당금

(45,513)

금융자산의 기말 대손충당금

1,293,900

12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 범주 합계

지분증권

채무증권

상장주식

비상장 주식

지분상품

지분증권 소계

기타포괄손익-공정가치 유동금융자산

기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산

2,009,984

532,710

86,280,172

88,822,866

21,409,235

110,232,101

기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계

2,009,984

532,710

86,280,172

88,822,866

21,409,235

110,232,101

전기

(단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 범주 합계

지분증권

채무증권

상장주식

비상장 주식

지분상품

지분증권 소계

기타포괄손익-공정가치 유동금융자산

9,376,715

9,376,715

기타포괄손익-공정가치 비유동금융자산

2,026,936

675,540

2,702,476

97,051,018

99,753,494

기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계

2,026,936

675,540

2,702,476

106,427,733

109,130,209

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품

109,130,209

취득에 따른 증가, 금융자산

1,150,000

양도에 따른 감소, 금융자산

(9,999,999)

현재가치할인차금 상각액

(465,463)

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산

1,909,822

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산(주1)

8,507,532

기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품

110,232,101

전기

(단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품

113,064,252

취득에 따른 증가, 금융자산

5,792,574

양도에 따른 감소, 금융자산

현재가치할인차금 상각액

(351,618)

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산

1,966,267

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산(주1)

(11,341,266)

기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품

109,130,209

(주1) 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다.

13. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

금융상품

당기손익인식금융자산

리스채권

상각후원가측정금융자산

리스채권

금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산

30,200,000

38,786,566

3,795,543

72,782,109

기타비유동금융자산

1,410,000

5,252,027

6,662,027

기타금융자산 합계

30,200,000

38,786,566

3,795,543

1,410,000

5,252,027

79,444,136

전기

(단위 : 천원)

금융상품

당기손익인식금융자산

리스채권

상각후원가측정금융자산

리스채권

금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산

10,200,000

34,460,372

3,500,907

48,161,280

기타비유동금융자산

2,832,823

2,832,823

기타금융자산 합계

10,200,000

34,460,372

3,500,907

2,832,823

50,994,102

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

기초 당기손익-공정가치측정금융자산

34,460,372

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산

4,326,194

기말 당기손익-공정가치측정금융자산

38,786,566

전기

(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

기초 당기손익-공정가치측정금융자산

37,891,491

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산

(3,431,119)

기말 당기손익-공정가치측정금융자산

34,460,372

(3) 당기 중 상각후원가측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산

기초 상각후원가측정 금융자산

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산

1,410,000

기말 상각후원가측정 금융자산

1,410,000

14. 종속기업 및 공동기업투자

보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

전체 종속기업

전체 종속기업 합계

종속기업

Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited(주1)

Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd.

Nexen Tire America Inc.

Nexen Tire Canada Corporation

Nexen Tire Europe GMBH(주2)(주7)

Nexen Tire Italia Srl.(주2)

Nexen Tire Rus LLC

Nexen Tire Europe s. r. o.(주2)(주6)

누리 네트웍스 주식회사

엔젤위더스(주)

Nexen Tire Japan., Inc

Next Century Ventures Fund I, LP(주3)

NEXT CENTURY VENTURES, LLC

NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD.

NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI

NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD

Nexen Tire Canada Corporation(주4)

NEXEN TIRE EGYPT LLC(주5)

종속기업의 주요 사업 소재지

홍콩

중국

미국

캐나다

독일

이탈리아

러시아

체코

대한민국

대한민국

일본

미국

미국

말레이시아

튀르키예

호주

캐나다

이집트

종속기업에 대한 소유지분율

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

0.8285

1.0000

0.8510

0.5100

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

종속기업에 대한 투자자산

114,434,499

3,417,091

5,824,520

272,513

3,364,919

361,276

246,918

485,302,930

17,595,960

300,000

0

4,183,084

2,295

282,500

138,903

836,658

930,483

64,360

637,558,909

전기

(단위 : 천원)

전체 종속기업

전체 종속기업 합계

종속기업

Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited(주1)

Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd.

Nexen Tire America Inc.

Nexen Tire Canada Corporation

Nexen Tire Europe GMBH(주2)(주7)

Nexen Tire Italia Srl.(주2)

Nexen Tire Rus LLC

Nexen Tire Europe s. r. o.(주2)(주6)

누리 네트웍스 주식회사

엔젤위더스(주)

Nexen Tire Japan., Inc

Next Century Ventures Fund I, LP(주3)

NEXT CENTURY VENTURES, LLC

NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD.

NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI

NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD

Nexen Tire Canada Corporation(주4)

NEXEN TIRE EGYPT LLC(주5)

종속기업의 주요 사업 소재지

홍콩

중국

미국

캐나다

독일

이탈리아

러시아

체코

대한민국

대한민국

일본

미국

미국

말레이시아

튀르키예

호주

캐나다

이집트

종속기업에 대한 소유지분율

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

0.8285

1.0000

0.8510

0.5100

1.0000

1.0000

1.0000

1.0000

0.0000

0.0000

종속기업에 대한 투자자산

114,434,499

3,417,091

5,824,520

272,513

215,165

361,276

246,918

457,478,730

17,595,960

300,000

0

3,859,259

2,295

282,500

138,903

836,658

0

0

605,266,287

(주1) 연결대상 종속기업 중 Qingdao Nexen Tire Corporation와 Shanghai Nexen Tire Sales Co., Ltd.는 Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited를 통해서 각각 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(주2) 당사의 종속기업인 Nexen Tire Europe GMBH 및 Nexen Tire Italia Srl.는 이사회 결의를 통해 Nexen Tire Europe s.r.o.로 영업을 양도하였으며, 현재 청산절차를 진행 중에 있습니다.(주3) 당사는 당기 중 Next Century Ventures Fund I, LP에 추가로 출자하였으며, 이로 인하여 동 주식의 취득원가 323,825천원이 증가하였습니다.(주4) Nexen Tire Canada Corporation는 2022년 11월에 설립되어 당기에 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(주5) NEXEN TIRE EGYPT LLC는 당기에 설립되어 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(주6) 당사는 당기 중 Nexen Tire Europe s.r.o.에 추가로 출자하였으며, 이로 인하여 동 주식의 취득원가 27,824,200천원이 증가하였습니다.(주7) 당사는 당기 중 Nexen Tire Europe GMBH에 7,789,265천원 추가 출자하였으며, 손상징후가 발생한 동 주식에 대하여 4,639,510천원 손상차손 인식하였습니다.

15. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

유동상품

1,400,559

유동제품

107,756,914

유동재공품

9,844,916

유동원재료

26,655,619

미착원재료

141,523,368

유동저장품

1,616,298

유동 운송중 상품

1,232,357

총유동재고자산

290,030,031

전기

(단위 : 천원)

공시금액

유동상품

857,222

유동제품

113,667,058

유동재공품

9,875,533

유동원재료

35,429,349

미착원재료

153,806,127

유동저장품

1,240,084

유동 운송중 상품

1,604,985

총유동재고자산

316,480,358

16. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

토지, 총액

249,518,723

건물, 총액

441,431,825

감가상각누계액, 건물

(125,711,150)

구축물

21,676,207

감가상각누계액, 구축물

(9,676,018)

기계장치, 총액

1,174,125,667

감가상각누계액, 기계장치

(835,274,070)

차량운반구, 총액

12,458,782

감가상각누계액, 차량운반구

(7,435,476)

기타유형자산, 총액

474,117,081

감가상각누계액, 기타유형자산

(395,975,753)

정부보조금, 기타유형자산

(429,975)

렌탈자산

52,905,692

감가상각누계액, 렌탈자산

(25,883,806)

건설중인자산, 총액

34,660,403

유형자산

1,060,508,132

전기

(단위 : 천원)

공시금액

토지, 총액

249,527,333

건물, 총액

441,540,045

감가상각누계액, 건물

(114,500,127)

구축물

19,604,668

감가상각누계액, 구축물

(8,698,340)

기계장치, 총액

1,161,368,448

감가상각누계액, 기계장치

(780,328,754)

차량운반구, 총액

12,255,351

감가상각누계액, 차량운반구

(5,963,543)

기타유형자산, 총액

455,415,984

감가상각누계액, 기타유형자산

(378,415,872)

정부보조금, 기타유형자산

(456,400)

렌탈자산

40,171,327

감가상각누계액, 렌탈자산

(18,543,892)

건설중인자산, 총액

26,175,640

유형자산

1,099,151,868

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

토지

건물

구축물

기계장치

차량운반구

기타유형자산

렌탈자산

건설중인자산

유형자산 합계

기초 유형자산

249,527,333

327,039,918

10,906,328

381,039,694

6,291,808

76,543,712

21,627,435

26,175,640

1,099,151,868

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산

4,855,395

50,902,566

55,757,961

처분, 유형자산

(8,610)

(95,928)

(87,852)

(2)

(3,293,327)

(799,405)

(4,285,124)

감가상각비, 유형자산

(11,223,315)

(977,678)

(56,411,052)

(1,502,889)

(25,230,296)

(7,515,193)

(102,860,423)

기타증감(주1)

2,071,539

14,310,807

234,389

24,835,869

13,709,049

(42,417,803)

12,743,850

기말 유형자산

249,518,723

315,720,675

12,000,189

338,851,597

5,023,306

77,711,353

27,021,886

34,660,403

1,060,508,132

전기

(단위 : 천원)

토지

건물

구축물

기계장치

차량운반구

기타유형자산

렌탈자산

건설중인자산

유형자산 합계

기초 유형자산

246,683,952

336,957,922

10,155,705

423,800,271

4,808,591

77,387,028

17,525,048

27,916,383

1,145,234,900

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산

4,295,336

53,171,597

57,466,933

처분, 유형자산

(573,024)

(46,950)

(55,564)

(21,612)

(3,122,879)

(726,625)

(4,546,654)

감가상각비, 유형자산

(11,204,259)

(883,613)

(57,240,994)

(1,434,609)

(26,323,827)

(5,805,088)

(102,892,390)

기타증감(주1)

3,416,405

1,333,205

1,634,236

14,535,981

2,939,438

24,308,054

10,634,100

(54,912,340)

3,889,079

기말 유형자산

249,527,333

327,039,918

10,906,328

381,039,694

6,291,808

76,543,712

21,627,435

26,175,640

1,099,151,868

(주1) 기타증감액에는 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 재고자산에서 렌탈자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

17. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권 합계

산업재산권

기타무형자산

회원권

영업권

장부금액

총장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

무형자산과 영업권 합계

6,815,950

(5,424,077)

50,134,178

(36,649,740)

2,697,355

(145,850)

3,199,504

(3,199,504)

17,427,816

전기

(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권 합계

산업재산권

기타무형자산

회원권

영업권

장부금액

총장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

총장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

무형자산과 영업권 합계

6,373,097

(4,830,658)

49,616,844

(29,722,856)

2,697,355

(145,850)

3,199,504

(3,199,504)

23,987,932

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

산업재산권

기타무형자산

회원권

무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권

1,542,439

19,893,988

2,551,505

23,987,932

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산

처분, 무형자산 및 영업권

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(593,419)

(6,926,884)

(7,520,303)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

442,853

517,334

960,187

기말 무형자산 및 영업권

1,391,873

13,484,438

2,551,505

17,427,816

전기

(단위 : 천원)

산업재산권

기타무형자산

회원권

무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권

1,690,072

20,704,460

2,551,505

24,946,037

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산

처분, 무형자산 및 영업권

(338)

(667)

(1,005)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(584,067)

(7,100,505)

(7,684,572)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

436,772

6,290,700

6,727,472

기말 무형자산 및 영업권

1,542,439

19,893,988

2,551,505

23,987,932

18. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산 장부금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

토지

투자부동산

750,124

전기

(단위 : 천원)

토지

투자부동산

750,124

한편, 당기말 현재 투자부동산의 장부금액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 없습니다.

19. 리스

(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

건물

차량운반구

자산 합계

기초 사용권자산

4,339,026

4,813,822

9,152,848

사용권자산의 추가

9,275,989

3,124,817

12,400,806

사용권자산감가상각비

(3,288,996)

(3,579,404)

(6,868,400)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산(주1)

(7,569,443)

(7,569,443)

기말 사용권자산

2,756,576

4,359,235

7,115,811

전기

(단위 : 천원)

건물

차량운반구

자산 합계

기초 사용권자산

3,739,769

6,891,979

10,631,748

사용권자산의 추가

7,801,454

1,379,504

9,180,958

사용권자산감가상각비

(3,296,079)

(3,457,661)

(6,753,740)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산(주1)

(3,906,118)

(3,906,118)

기말 사용권자산

4,339,026

4,813,822

9,152,848

(주1) 전기 중 금융리스채권으로 분류되었습니다.(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채

15,746,187

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가

12,400,806

리스부채에 대한 이자비용

357,717

리스 현금유출

(12,083,524)

기말 리스부채

16,421,186

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채

17,777,217

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가

9,180,958

리스부채에 대한 이자비용

334,253

리스 현금유출

(11,546,241)

기말 리스부채

15,746,187

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

합계 구간 합계

유동 리스부채

8,562,932

8,562,932

비유동 리스부채

7,858,254

7,858,254

리스부채 합계

8,562,932

7,858,254

16,421,186

전기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

합계 구간 합계

유동 리스부채

11,777,750

11,777,750

비유동 리스부채

3,968,437

3,968,437

리스부채 합계

11,777,750

3,968,437

15,746,187

20. 기타자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타자산

37,420,197

기타유동자산

26,807,563

기타유동자산

유동미수금

2,805,087

유동선급금

1,804,155

유동선급비용

22,198,321

기타비유동자산

기타비유동자산

장기선급비용

10,612,634

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타자산

23,416,755

기타유동자산

23,416,755

기타유동자산

유동미수금

2,703,920

유동선급금

1,610,395

유동선급비용

19,102,440

기타비유동자산

기타비유동자산

장기선급비용

(2) 온실가스배출권1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

2021년도 분

2022년도 분

2023년도 분

2024년도 분

2025년도 분

계획기간 합계

무상할당, 온실가스배출권

197,167 톤(tCO2-eq)

197,167 톤(tCO2-eq)

197,167 톤(tCO2-eq)

195,320 톤(tCO2-eq)

195,320 톤(tCO2-eq)

982,141 톤(tCO2-eq)

② 당기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부가액은 다음과 같습니다.

2021년도 분

2022년도 분

2023년도 분

2024년도 분

2025년도 분

계획기간 합계

기초 온실가스배출권 수량

9,022 톤(tCO2-eq)

14,905 톤(tCO2-eq)

9,022 톤(tCO2-eq)

무상할당 수량, 온실가스배출권

197,167 톤(tCO2-eq)

197,167 톤(tCO2-eq)

197,167 톤(tCO2-eq)

195,320 톤(tCO2-eq)

195,320 톤(tCO2-eq)

982,141 톤(tCO2-eq)

매입수량, 온실가스배출권

21,900 톤(tCO2-eq)

273 톤(tCO2-eq)

22,173 톤(tCO2-eq)

매각수량, 온실가스배출권

-7,720 톤(tCO2-eq)

-7,720 톤(tCO2-eq)

정부제출수량, 온실가스배출권

-205,464 톤(tCO2-eq)

-212,345 톤(tCO2-eq)

-417,809 톤(tCO2-eq)

기말수량 온실가스배출권

14,905 톤(tCO2-eq)

197,167 톤(tCO2-eq)

195,320 톤(tCO2-eq)

195,320 톤(tCO2-eq)

587,807 톤(tCO2-eq)

(단위 : 천원)

2021년도 분

2022년도 분

2023년도 분

2024년도 분

2025년도 분

계획기간 합계

기초 온실가스배출권

무상할당, 온실가스배출권

매입, 온실가스배출권

440,370

3,129

443,499

매각, 온실가스배출권

(158,805)

(158,805)

정부제출, 온실가스배출권

(281,565)

(3,129)

(284,694)

기말 온실가스배출권

③ 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.2) 단기간 매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스 배출권보고기간종료일 현재 단기간 매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스 배출권은 없습니다.3) 당기 및 전기 중 배출권의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

2021년도 분

2022년도 분

기초 온실가스배출권

전입, 온실가스배출권

3,129

사용, 온실가스배출권

(3,129)

매도, 온실가스배출권

기말 온실가스배출권

전기

(단위 : 천원)

2021년도 분

2022년도 분

기초 온실가스배출권

전입, 온실가스배출권

440,370

사용, 온실가스배출권

(281,565)

매도, 온실가스배출권

(158,805)

기말 온실가스배출권

4) 배출부채① 당기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 215,600톤(tCO2-eq)입니다.② 당기 및 전기 중 배출부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

2021년도 분

2022년도 분

2023년도 분

계획기간 합계

기초 온실가스배출부채

350,512

350,512

전입, 온실가스배출부채

166,266

166,266

사용, 온실가스배출부채

(3,129)

(3,129)

환입, 온실가스배출부채

(347,383)

(347,383)

기말 온실가스배출부채

166,266

166,266

당기 온실가스 배출량 추정치

215,600tCO2-eq

전기

(단위 : 천원)

2021년도 분

2022년도 분

2023년도 분

계획기간 합계

기초 온실가스배출부채

전입, 온실가스배출부채

281,565

350,512

632,077

사용, 온실가스배출부채

(281,565)

(281,565)

환입, 온실가스배출부채

기말 온실가스배출부채

350,512

350,512

당기 온실가스 배출량 추정치

21. 담보제공자산

당기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

유형자산

자기주식(넥센타이어 보통주)(주1)

당기손익인식금융자산

상각후원가측정기타금융자산

종속기업투자(Nexen Tire Europe s. r. o.)(주2)

담보의 종류 합계

담보로 제공된 자산의 장부금액

389,541,021

2,955,000

38,786,566

1,410,000

646,010,918

1,078,703,505

한도액

585,000,000

39,000,000

39,000,000

1,410,000

1,179,975,387

1,805,385,387

담보권자

한국산업은행 외

한국증권금융

한국증권금융

신보2023제1차유동화전문유한회사 외

우리은행 외

(주1) 당사의 자기주식 1,504,451주 중 1,500,000주가 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 당사는 종속기업인 Nexen Tire Europe s.r.o.의 채무보증을 위해 동 종속기업에 대한 보유 지분 전량과 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다.

자기주식

전체 자기주식 수량

1,504,451주

담보로 제공된 자기주식 수량

1,500,000주

22. 기타지급채무

보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타채무

148,680,595

기타채무

매입채무 외의 유동채무

147,365,655

매입채무 외의 유동채무

기타 유동 미지급금

132,327,998

유동으로 분류되는 미지급비용

13,049,662

유동 수입보증금

1,987,762

유동 미지급 배당금

233

매입채무 외의 비유동채무

1,314,940

매입채무 외의 비유동채무

비유동 수입보증금

1,314,940

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타채무

116,914,656

기타채무

매입채무 외의 유동채무

115,510,716

매입채무 외의 유동채무

기타 유동 미지급금

103,394,208

유동으로 분류되는 미지급비용

10,093,380

유동 수입보증금

2,022,895

유동 미지급 배당금

233

매입채무 외의 비유동채무

1,403,940

매입채무 외의 비유동채무

비유동 수입보증금

1,403,940

23. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

차입금

929,639,496

차입금

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계

601,386,943

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계

유동 차입금

380,416,331

비유동차입금의 유동성 대체 부분

121,000,000

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

99,970,612

비유동차입금의 비유동성 부분

328,252,553

비유동차입금의 비유동성 부분

비유동 대여금의 비유동성 대체 부분

134,000,000

비유동 사채의 비유동성 부분

194,252,553

전기

(단위 : 천원)

공시금액

차입금

890,938,765

차입금

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계

681,025,871

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계

유동 차입금

471,125,060

비유동차입금의 유동성 대체 부분

60,000,000

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

149,900,811

비유동차입금의 비유동성 부분

209,912,894

비유동차입금의 비유동성 부분

비유동 대여금의 비유동성 대체 부분

110,000,000

비유동 사채의 비유동성 부분

99,912,894

(2) 보고기간종료일 현재 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

은행차입금

시설자금대출

일반자금대출

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입처

산업은행 외

산업은행 외

차입금, 만기

'24.07 ~ '25.08

'24.01 ~ '26.11

차입금, 이자율

0.0195

0.0523

0.0453

0.0669

은행차입금

190,000,000

445,416,331

635,416,331

전기

(단위 : 천원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

은행차입금

시설자금대출

일반자금대출

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입처

산업은행 외

산업은행 외

차입금, 만기

'23.02 ~ '24.12

'23.01 ~ '23.12

차입금, 이자율

0.0195

0.0399

0.0065

0.0557

은행차입금

170,000,000

471,125,060

641,125,060

(3) 보고기간종료일 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

사채

53회 무보증공모사채

54회 무보증공모사채

55회 무보증공모사채

56회 무보증공모사채

57회 무보증공모사채

58회 무보증공모사채

차입금, 만기

'24.06

'23.10

'26.02

'26.03

'26.05

'26.07

차입금, 이자율

0.0201

0.0169

0.0453

0.0423

0.0490

0.0528

사채

99,970,612

69,878,578

29,954,307

49,911,263

44,508,405

294,223,165

전기

(단위 : 천원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

사채

53회 무보증공모사채

54회 무보증공모사채

55회 무보증공모사채

56회 무보증공모사채

57회 무보증공모사채

58회 무보증공모사채

차입금, 만기

'24.06

'23.10

'26.02

'26.03

'26.05

'26.07

차입금, 이자율

0.0201

0.0169

0.0453

0.0423

0.0490

0.0528

사채

99,912,894

149,900,811

249,813,705

당사는 제53회 및 제54회 공모사채와 관련하여, 원리금지급의무이행 완료시까지 연결재무제표 기준 부채비율 500% 이하 유지를 요구하는 재무비율 약정이 존재합니다. 또한 담보권 설정 시 자기자본의 500% 미만 유지를 요구하는 제한약정, 연간 자산총계 100%이상의 자산 매매ㆍ양도ㆍ임대ㆍ기타 처분 제한약정 및 지배구조 변경사유(최대주주 변경 등)발생 금지약정이 존재합니다.

차입금명칭

사채

53회 무보증공모사채

54회 무보증공모사채

원리금지급의무이행 완료시까지 유지해야 하는 연결재무제표 기준 최대 비율

부채비율 500%

부채비율 500%

담보권 설정 시 미만을 유지해야하는 담보비율

자기자본의 500%

자기자본의 500% 미만

자산 매매, 양도, 임대, 기타 처분 시 제한 비율

연간 자산총계 100%

연간 자산총계 100%

기타 약정에 대한 기술

지배구조 변경사유(최대주주 변경 등)발생 금지약정이 존재합니다.

지배구조 변경사유(최대주주 변경 등)발생 금지약정이 존재합니다.

24. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타금융부채

23,129,159

기타금융부채

기타유동금융부채

11,217,037

기타유동금융부채

유동금융보증부채

4,727,204

유동파생상품부채

6,489,833

기타비유동금융부채

11,912,122

기타비유동금융부채

비유동금융보증부채

10,612,634

비유동파생상품부채

1,299,488

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타금융부채

17,460,494

기타금융부채

기타유동금융부채

6,585,983

기타유동금융부채

유동금융보증부채

유동파생상품부채

6,585,983

기타비유동금융부채

10,874,511

기타비유동금융부채

비유동금융보증부채

10,874,511

비유동파생상품부채

25. 파생상품

(1) 보고기간종료일 현재 유효한 파생상품 계약의 평가내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

통화스왑

총수익스왑

파생상품 유형 합계

파생상품 금융자산

파생상품 금융부채

1,299,488

6,489,833

7,789,321

전기

(단위 : 천원)

통화스왑

총수익스왑

파생상품 유형 합계

파생상품 금융자산

파생상품 금융부채

6,585,983

6,585,983

당사는 상기 파생상품 계약을 위험회피로 지정하지 않았습니다. 따라서 모든 파생상품계약의 공정가치변동은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 당기 및 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

파생상품 유형

파생상품 유형 합계

스왑계약

통화스왑

총수익스왑

파생상품평가이익

96,150

96,150

파생상품평가손실

1,299,488

1,299,488

전기

(단위 : 천원)

파생상품 유형

파생상품 유형 합계

스왑계약

통화스왑

총수익스왑

파생상품평가이익

파생상품평가손실

602,946

602,946

26. 퇴직급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치

269,141,137

사외적립자산, 공정가치

(5,736,866)

순확정급여부채(자산)

263,404,271

전기

(단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치

231,670,221

사외적립자산, 공정가치

(5,617,962)

순확정급여부채(자산)

226,052,259

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동과 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)

231,670,221

(5,617,962)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

25,086,038

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)

13,093,340

(309,177)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

(14,594,871)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)

13,886,409

190,273

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

8,529

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

17,683,989

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)

(3,806,109)

기말 순확정급여부채(자산)

269,141,137

(5,736,866)

전기

(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)

260,191,292

(5,752,150)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

30,166,751

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)

8,909,500

(200,839)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

(13,150,003)

210,429

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)

(54,447,319)

124,598

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

(5,487,048)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

(50,623,753)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)

1,663,482

기말 순확정급여부채(자산)

231,670,221

(5,617,962)

(3) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도

25,086,038

순이자비용(수익), 확정급여제도

12,784,163

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도

37,870,201

전기

(단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도

30,166,751

순이자비용(수익), 확정급여제도

8,708,660

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도

38,875,411

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

4,627,072

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

932,896

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

176,898

사외적립자산 합계, 공정가치

5,736,866

전기

(단위 : 천원)

공시금액

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

3,842,054

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

1,358,014

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

417,894

사외적립자산 합계, 공정가치

5,617,962

(5) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

당기

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정

0.0511

사외적립자산의 기대수익률

0.0511

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

0.0532

전기

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정

0.0588

사외적립자산의 기대수익률

0.0588

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

0.0533

(6) 당기말 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

할인율에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율

0.0100

0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

(0.0840)

0.0980

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율

0.0100

0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

0.0970

(0.0860)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

27. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

기타충당부채

기타충당부채 합계

제품보증충당부채

리스보증충당부채

반덤핑관세충당부채

유동성 반덤핑관세충당부채

비유동성 반덤핑관세충당부채

기초 기타충당부채

3,882,949

5,925,183

23,068,902

32,877,034

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채

2,618,471

56,784

34,901,682

37,576,937

사용된 충당부채, 기타충당부채

(1,718,315)

(5,913,921)

(7,632,236)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채

25,396,027

(25,396,027)

기타유동충당부채

25,396,027

기타비유동충당부채

37,425,708

기말 기타충당부채

4,783,105

68,046

25,396,027

32,574,557

62,821,735

전기

(단위 : 천원)

기타충당부채

기타충당부채 합계

제품보증충당부채

리스보증충당부채

반덤핑관세충당부채

유동성 반덤핑관세충당부채

비유동성 반덤핑관세충당부채

기초 기타충당부채

3,223,377

5,572,652

8,601,414

17,397,443

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채

2,320,383

512,865

14,467,488

17,300,736

사용된 충당부채, 기타충당부채

(1,660,811)

(160,334)

(1,821,145)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채

기타유동충당부채

기타비유동충당부채

32,877,034

기말 기타충당부채

3,882,949

5,925,183

23,068,902

32,877,034

28. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타부채

43,795,854

기타부채

기타 유동부채

29,482,412

기타 유동부채

단기선수금

3,156,645

단기예수금

11,742,680

단기종업원급여 미지급비용

14,416,821

배출부채(주석 20)

166,266

기타 비유동 부채

기타 비유동 부채

비유동종업원급여충당부채

14,313,442

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타부채

42,928,547

기타부채

기타 유동부채

29,749,277

기타 유동부채

단기선수금

5,505,903

단기예수금

10,227,790

단기종업원급여 미지급비용

13,665,072

배출부채(주석 20)

350,512

기타 비유동 부채

기타 비유동 부채

비유동종업원급여충당부채

13,179,270

29. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

당기

보통주

우선주(주1)

주식 합계

수권주식수

300,000,000

총 발행주식수

97,667,877

6,500,000

주당 액면가액(단위 : 원)

500

전기

보통주

우선주(주1)

주식 합계

수권주식수

300,000,000

총 발행주식수

97,667,877

6,500,000

주당 액면가액(단위 : 원)

500

(주1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며 배당은 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가 배당받게 되며, 주식배당의 경우 이를 적용하지 아니합니다. 또한, 잔여재산분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있으며, 상환 및 전환에 대해서는 해당사항이 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

보통주

우선주

주식 합계

자본금

50,833,939

3,250,000

54,083,939

전기

(단위 : 천원)

보통주

우선주

주식 합계

자본금

50,833,939

3,250,000

54,083,939

한편, 당사는 2001년 중 자기주식 4,000,000주(당초 400,000주를 소각 후, 2008년 중 1:10 주식분할하였음)를 이익잉여금을 재원으로 소각하여 발행주식의 액면총액과자본금이 일치하지 않습니다.

분할 전 주식수

분할 후 주식수

자기주식 소각재원

이익잉여금

자기주식 소각일

2001년

주식분할일

2008년

주식분할비율

1

10

자기주식 소각일에 소각한 주식수

400,000

4,000,000

30. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

법정적립금(주1)

16,225,000

임의적립금(주2)

1,419,654,275

미처분이익잉여금(미처리결손금)

104,298,853

이익잉여금(결손금)

1,540,178,128

전기

(단위 : 천원)

공시금액

법정적립금(주1)

15,125,000

임의적립금(주2)

1,429,154,275

미처분이익잉여금(미처리결손금)

1,977,163

이익잉여금(결손금)

1,446,256,438

(주1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.(2) 이익잉여금처분계산서(안)당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 03월 26일 주주총회에서 처분될 예정입니다 (전기 처분 확정일: 2023년 03월 28일).

당기

(단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금

104,298,853,118

미처분이익잉여금

전기이월이익잉여금

78,320,223

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익

(10,824,968,082)

당기순이익(손실)

115,045,500,977

임의적립금 등의 이입액

이익잉여금 처분액

104,238,793,990

이익잉여금 처분액

이익준비금

1,200,000,000

임의적립금

91,200,000,000

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

11,838,793,990

차기이월 미처분이익잉여금

60,059,128

전기

(단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금

1,977,162,823

미처분이익잉여금

전기이월이익잉여금

81,767,864

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익

41,202,676,788

당기순이익(손실)

(39,307,281,829)

임의적립금 등의 이입액

9,500,000,000

이익잉여금 처분액

11,398,842,600

이익잉여금 처분액

이익준비금

1,100,000,000

임의적립금

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

10,298,842,600

차기이월 미처분이익잉여금

78,320,223

31. 기타포괄손익누계액, 32.기타자본항목

보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액과 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익누계액

(6,464,477)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금

158,153

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금

(6,622,630)

기타자본구성요소

22,331,416

기타자본구성요소

감자차익

24,840,510

기타자본잉여금

454,364

자기주식

(2,963,458)

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익누계액

(12,820,717)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금

155,890

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금

(12,976,607)

기타자본구성요소

22,331,416

기타자본구성요소

감자차익

24,840,510

기타자본잉여금

454,364

자기주식

(2,963,458)

33. 매출

33.1 수익정보 구분(1) 당기 및 전기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익

2,051,401,727

리스매출 및 임대매출

32,933,783

수익(매출액)

2,084,335,510

전기

(단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익

2,046,563,295

리스매출 및 임대매출

30,079,102

수익(매출액)

2,076,642,397

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

상품매출

제품매출

기타매출

운송용역

제품과 용역 합계

타이어매출

290,480,779

1,623,076,128

133,480,003

2,047,036,910

수수료, 임대 등 매출

4,364,817

4,364,817

고객과의 계약에서 생기는 수익

290,480,779

1,623,076,128

4,364,817

133,480,003

2,051,401,727

전기

(단위 : 천원)

상품매출

제품매출

기타매출

운송용역

제품과 용역 합계

타이어매출

225,628,787

1,475,988,005

339,564,053

2,041,180,845

수수료, 임대 등 매출

5,382,450

5,382,450

고객과의 계약에서 생기는 수익

225,628,787

1,475,988,005

5,382,450

339,564,053

2,046,563,295

당기

(단위 : 천원)

내수

북미

아태

유럽

중동아

중남미

지역 합계

타이어매출

408,017,262

658,617,683

72,338,355

583,491,371

202,050,559

122,521,680

2,047,036,910

수수료 등 매출

4,364,817

4,364,817

고객과의 계약에서 생기는 수익

412,382,079

658,617,683

72,338,355

583,491,371

202,050,559

122,521,680

2,051,401,727

전기

(단위 : 천원)

내수

북미

아태

유럽

중동아

중남미

지역 합계

타이어매출

381,110,111

639,138,729

64,235,689

605,631,045

229,080,894

121,984,377

2,041,180,845

수수료 등 매출

5,382,450

5,382,450

고객과의 계약에서 생기는 수익

386,492,561

639,138,729

64,235,689

605,631,045

229,080,894

121,984,377

2,046,563,295

(3) 보고기간종료일 현재 매출과 관련된 매출채권 및 선수금의 세부내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

유동매출채권

713,554,050

선수금

3,156,645

손실충당금, 계약자산

(1,227,386)

전기

(단위 : 천원)

공시금액

유동매출채권

566,337,535

선수금

5,505,903

손실충당금, 계약자산

(853,441)

당기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 1,227,386천원(전기말 853,441천원)입니다. 선수금에는 타이어 매출과 관련하여 수령한 계약부채, 리스매출과 관련하여 수령한 선수금, 환불되지 않은 고객가입비 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 당사의 고객 증감 및 재화의 판매 등에 기인합니다.(4) 당기 및 전기 중 당사의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

상품매출원가

253,062,227

제품매출원가

1,253,104,040

기타매출원가

1,591,896

리스매출원가

11,666,124

운송 및 보관원가

133,480,003

매출원가

1,652,904,290

전기

(단위 : 천원)

공시금액

상품매출원가

247,511,622

제품매출원가

1,246,382,723

기타매출원가

1,558,359

리스매출원가

18,063,510

운송 및 보관원가

339,564,053

매출원가

1,853,080,267

33.2 수행의무(1) 상품 및 제품매출과 운송용역해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전 후 60일에서 180일입니다.(2) 기타매출고객과의 계약을 통해 당사는 판매와 해외영업 대행 계약 등을 맺고 있으며, 당사는 이러한 계약의 대리인으로 활동하고 있습니다. 수행의무 이행 및 대금회수는 고객에 서비스 제공 시 이루어집니다. (3) 리스매출해당 수행의무는 고객과의 계약체결 시 이행되고, 통상 1~3년간 계약기간을 유지하며, 회수기간이 매달 발생하는 계약입니다.

회수기간

계약기간

수행의무 합계

상품 및 제품매출과 운송용역

재화 이전 후 60일~180일

해당 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다.

기타매출

고객과의 계약을 통해 연결기업은 판매와 해외영업 대행 계약 등을 맺고 있으며, 연결기업은 이러한 계약의 대리인으로 활동하고 있습니다. 또한, 연결기업은 운송보관 및 산업기계제작 등 계약을 맺고 있으며, 수행의무 이행 및 대금회수는 고객에게 서비스 제공 시 이루어집니다.

리스매출

매달

통상 1~3년

해당 수행의무는 고객과의 계약체결 시 이행됩니다.

34. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비

285,840,249

판매비와관리비

급여, 판관비

56,849,885

퇴직급여, 판관비

7,961,858

복리후생비, 판관비

9,171,535

임차료, 판관비

627,799

지급수수료, 판관비

42,888,273

감가상각비, 판관비

11,135,844

무형자산상각비, 판관비

2,624,590

감가상각비, 사용권자산

4,641,695

세금과공과, 판관비

5,554,594

광고선전비, 판관비

39,255,066

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

1,271,949

판매촉진비, 판관비

1,756,015

경상개발비, 판관비

80,133,290

판매보증충당부채전입액

2,618,471

여비교통비, 판관비

2,805,131

소모품비, 판관비

1,566,290

기타판매비와관리비

14,977,964

전기

(단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비

268,194,611

판매비와관리비

급여, 판관비

52,720,120

퇴직급여, 판관비

7,146,214

복리후생비, 판관비

8,115,764

임차료, 판관비

645,289

지급수수료, 판관비

43,508,764

감가상각비, 판관비

11,292,785

무형자산상각비, 판관비

2,764,581

감가상각비, 사용권자산

4,926,036

세금과공과, 판관비

5,634,814

광고선전비, 판관비

33,796,696

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

(1,728,592)

판매촉진비, 판관비

1,540,545

경상개발비, 판관비

79,629,703

판매보증충당부채전입액

1,975,513

여비교통비, 판관비

2,455,124

소모품비, 판관비

1,637,669

기타판매비와관리비

12,133,586

35. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

상품, 제품, 재공품 및 원재료의 변동

14,171,154

상품 및 원재료의 매입

952,013,519

종업원급여비용 합계

357,974,159

감가상각비

109,728,823

무형자산상각비

7,520,303

운반비

153,831,247

광고비

39,255,066

기타 비용

330,166,621

성격별 비용 합계

1,964,660,892

전기

(단위 : 천원)

공시금액

상품, 제품, 재공품 및 원재료의 변동

(9,389,964)

상품 및 원재료의 매입

1,041,273,686

종업원급여비용 합계

335,643,132

감가상각비

107,818,426

무형자산상각비

7,684,572

운반비

340,799,440

광고비

33,796,696

기타 비용

288,004,806

성격별 비용 합계

2,145,630,794

36. 기타수익과 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

기타이익

35,797,110

기타이익

수수료수익

19,498,316

유형자산처분이익

196,031

잡이익

7,769,569

배당금수익

4,007,000

당기손익인식금융자산평가이익

4,326,194

기타손실

8,244,663

기타손실

기부금

116,053

유형자산처분손실

1,114,952

무형자산처분손실

잡손실

1,473,280

배출권처분손실

매출채권처분손실

770,547

기타의 기대신용손실충당금

130,321

당기손익인식금융자산평가손실

종속기업투자손상차손

4,639,510

전기

(단위 : 천원)

공시금액

기타이익

28,461,437

기타이익

수수료수익

18,158,124

유형자산처분이익

2,927,621

잡이익

4,676,292

배당금수익

2,699,400

당기손익인식금융자산평가이익

기타손실

7,816,147

기타손실

기부금

109,540

유형자산처분손실

961,646

무형자산처분손실

667

잡손실

2,567,213

배출권처분손실

3,228

매출채권처분손실

587,961

기타의 기대신용손실충당금

154,773

당기손익인식금융자산평가손실

3,431,119

종속기업투자손상차손

37. 금융수익과 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

금융수익

100,636,162

금융수익

이자수익(주1)

14,380,563

이자수익(주1)

금융리스 순투자의 금융수익

169,563

외환차익(금융수익)

64,113,474

외화환산이익(금융수익)

9,738,082

기타금융수익

12,404,043

금융원가

106,331,483

금융원가

이자비용(주2)

41,054,848

이자비용(주2)

리스부채에 대한 이자비용

357,717

외환차손(금융원가)

47,950,762

외화환산손실(금융원가)

15,909,502

기타금융비용

1,416,371

전기

(단위 : 천원)

공시금액

금융수익

128,690,380

금융수익

이자수익(주1)

6,432,767

이자수익(주1)

금융리스 순투자의 금융수익

132,742

외환차익(금융수익)

98,544,440

외화환산이익(금융수익)

22,687,966

기타금융수익

1,025,207

금융원가

129,740,880

금융원가

이자비용(주2)

22,330,057

이자비용(주2)

리스부채에 대한 이자비용

334,253

외환차손(금융원가)

84,640,413

외화환산손실(금융원가)

22,036,776

기타금융비용

733,634

(주1) 기업회계기준서 제1116호 리스제공자 회계처리에 따른 이자수익은 169,563 천원(전기: 132,742천원)입니다.(주2) 기업회계기준서 제1116호 리스이용자 회계처리에 따른 이자비용은 357,717 천원(전기: 334,253천원)입니다.

38. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액

7,575,004

당기법인세부담액

7,597,399

과거기간의 당기법인세 조정

(22,395)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

17,810,818

총 법인세 비용

25,385,822

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액

1,100,421

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세

3,251,714

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산에 대한 법인세

(2,151,293)

법인세비용(수익) 합계

26,486,243

전기

(단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액

6,397,380

당기법인세부담액

1,595,302

과거기간의 당기법인세 조정

4,802,078

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

(6,073,875)

총 법인세 비용

323,505

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액

(10,409,830)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세

(13,154,417)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산에 대한 법인세

2,744,587

법인세비용(수익) 합계

(10,086,325)

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)

141,531,744

적용세율에 의한 법인세비용(수익)

32,693,833

조정사항

조정사항

과세되지 않는 수익의 법인세효과

(507,240)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과

592,694

세액공제

(5,981,121)

과거기간의 당기법인세 조정

(22,395)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과

(289,528)

법인세비용(수익)

26,486,243

평균유효세율

0.1871

전기

(단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)

(49,393,607)

적용세율에 의한 법인세비용(수익)

(11,953,253)

조정사항

조정사항

과세되지 않는 수익의 법인세효과

(3,334,457)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과

13,711,733

세액공제

과거기간의 당기법인세 조정

4,802,078

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과

(13,312,426)

법인세비용(수익)

(10,086,325)

평균유효세율

(3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상평균세율을 적용하여 산정하였습니다.(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세

기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이

순확정급여부채(자산)

(53,481,847)

(5,404,069)

(3,251,713)

(62,137,629)

종업원급여충당부채

(6,201,043)

(435,648)

(6,636,691)

퇴직보험예치금

1,263,776

27,467

1,291,243

감가상각

58,450,152

(7,650,930)

50,799,222

재평가잉여금

6,506,827

6,506,827

미사용 세무상 결손금

(18,835,959)

18,835,959

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

(4,031,122)

2,151,292

(1,879,830)

기타일시적차이

10,827,295

13,538,460

24,365,755

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

(5,501,921)

18,911,239

(1,100,421)

12,308,897

전기

(단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세

기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이

순확정급여부채(자산)

(62,923,633)

(3,712,631)

13,154,417

(53,481,847)

종업원급여충당부채

(6,298,748)

97,705

(6,201,043)

퇴직보험예치금

1,349,337

(85,561)

1,263,776

감가상각

63,648,748

(5,198,596)

58,450,152

재평가잉여금

6,816,676

(309,849)

6,506,827

미사용 세무상 결손금

(18,835,959)

(18,835,959)

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금

(1,286,535)

(2,744,587)

(4,031,122)

기타일시적차이

(733,891)

11,561,186

10,827,295

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

571,954

(16,483,705)

10,409,830

(5,501,921)

(6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 또는 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이

18,780,396

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제

이연법인세자산으로 인식되지 않은 기타

31,988,792

이연법인세부채으로 인식되지 않은 가산할 일시적차이

이연법인세부채으로 인식되지 않은 가산할 일시적차이

이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이

3,299,005

전기

(단위 : 천원)

공시금액

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이

18,780,396

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제

4,883,482

이연법인세자산으로 인식되지 않은 기타

22,731,309

이연법인세부채으로 인식되지 않은 가산할 일시적차이

이연법인세부채으로 인식되지 않은 가산할 일시적차이

이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이

3,299,005

(7) 글로벌 최저한세글로벌 최저한세는 직전 4개 사업연도 중 2개 연도 이상 연결재무제표상 매출액이 7.5억 유로 이상인 다국적 기업이 소재한 국가에서 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다.당사가 소재하고 있는 대한민국은 2023년에 글로벌 최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도분부터 글로벌 최저한세를 적용하여야합니다.당사는 글로벌 최저한세 법률의 적용대상에 해당될 것으로 판단하고 있으나, 대한민국의 글로벌 최저한세 관련 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되기 때문에 당기 중 당기법인세비용에 영향은 없습니다. 또한, 당사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 글로벌 최저한세 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.글로벌 최저한세 법률의 주된 영향을 받는 당사의 종속회사 소재 국가의 법률이 제정전이거나 구체적인 법령의 제정이 진행중이기 때문에, 보고기간종료일 현재 회사에 미칠 영향을 합리적으로 추정하기 어렵습니다.

39. 타인으로부터 제공받은 지급보증

당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증의 종류

보증의 종류 합계

보증

보증1

보증2

보증내역

수입신용장발행

이행지급보증

보증금액

15,911,964

1,463,195

17,375,159

40. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

전체 종속기업

Qingdao Nexen Tire Corporation

Nexen Tire Europe s.r.o.

Nexen Tire America., Inc.

누리네트웍스㈜

보증 1

보증 2

보증 3

보증 4

보증 5

보증 6

보증 7

보증 9

보증 10

보증 11

보증 12

보증 13

보증 14

보증 15

보증 16

보증 17

보증 18

보증 19

보증 20

보증 21

보증 22

보증 24

보증 25

지급보증, 미할인현금흐름

24,000,000

지급보증, 미할인현금흐름, 외화(단위 : 1 USD, 1 EUR, 1 CNY)

USD 8,000,000

CNY 138,000,000

EUR 25,000,000

EUR 28,200,000

CNY 70,000,000

CNY 180,000,000

USD 13,000,000

EUR 129,185,600

EUR 93,185,600

EUR 129,185,600

EUR 114,889,200

EUR 9,600,000

EUR 30,000,000

EUR 28,000,000

EUR 40,000,000

EUR 30,000,000

EUR 15,000,000

EUR 15,600,000

EUR 21,000,000

EUR 50,000,000

EUR 30,000,000

USD 18,500,000

피보증제공처

MIZUHO

신한은행

산업은행

산업은행

산업은행

우리은행

하나은행

우리은행

하나은행

신한은행

수출입은행

하나은행

중국공상은행

MIZUHO

산업은행

농협은행

산업은행

씨티은행

KB

코메르츠

라이파이젠

MIZUHO

우리은행

제공한 보증내역

차입금 지급보증

차입금 지급보증

차입금 지급보증

차입금 지급보증

차입금 지급보증

차입금 지급보증

차입금 지급보증

차입금 지급보증

차입금 지급보증

차입금 지급보증

차입금 지급보증

차입금 지급보증

차입금 지급보증

차입금 지급보증

차입금 지급보증

차입금 지급보증

차입금 지급보증

L/C 한도

L/C 한도

L/C 한도

L/C 한도

차입금 지급보증

차입금 지급보증

(2) 로얄티 계약 등당사는 Qingdao Nexen Tire Corporation 및 Nexen Tire Europe s.r.o.로부터 기술사용료, 상표권 사용료를 청구 및 수수하는 것을 약정하고 있습니다. (3) 계류중인 소송 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (4) 운용리스 - 리스제공자당사는 투자부동산 및 렌탈용 재고자산 등에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 취소불능 운용리스의 잔여기간은 1년에서 3년이며 보고기간종료일 현재 취소불능리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 3년 이내

합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

28,598,570

23,539,037

52,137,607

전기

(단위 : 천원)

1년 이내

1년 초과 3년 이내

합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

22,462,925

17,948,802

40,411,727

(5) 운용리스 - 리스이용자당사는 일부 차량운반구와 건물 등에 대하여 기업회계기준서 제1116호에 따라 제62기부터 리스이용자 회계처리를 적용하였습니다.(주석 19 참조)(6) 당기말 현재 당사의 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정사항

시설자금대출

운영자금대출

외화지급보증

DA/DP환어음매입

수입신용장

B2B대출

시설자금대출

운영자금대출1

운영자금대출2

운영자금대출3

외화지급보증1

외화지급보증2

DA/DP환어음매입 1

DA/DP환어음매입 2

약정 금액(외화)(단위 : 1USD, 1EUR)

USD 60,000,000

EUR 50,000,000

USD 270,613

EUR 55,000,000

USD 60,000,000

EUR 20,000,000

USD 105,700,000

약정 금액(원화)

190,000,000

384,000,000

12,000,000

약정 은행

산업은행 외

산업은행 외

우리은행 외

국민은행 외

하나은행 외

산업은행

미즈호 외

도이치은행

SMBC 외

우리은행 외

(7) 덤핑관련미국 상무부(Department of Commerce)와 국제무역위원회(International Trade Commission)는 한국, 대만, 태국 및 베트남산 Passenger Vehicle and Light Truck Tire제품의 대미 수출에 대하여 덤핑수출 여부와 이로 인한 미국 국내산업피해 여부를 조사하였습니다. 2021년 1월 6일부터 2022년 6월 30일까지의 기간 동안 예치된 반덤핑관세에 대한 정산을 위하여 2022년 9월 미 상무부는 1차 행정재심 조사를 개시했습니다. 2024년 1월 31일 해당 조사에 대해 확정판정을 발표하였으며, 미 상무부의 최종판정 발표에 따라 이후 덤핑관세 예치율은 4.29%로 변경되었습니다.

우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

미국 상무부(Department of Commerce)와 국제무역위원회(International Trade Commission)는 한국, 대만, 태국 및 베트남산 Passenger Vehicle and Light Truck Tire제품의 대미 수출에 대하여 덤핑수출 여부와 이로 인한 미국 국내산업피해 여부를 조사하였습니다.2021년 1월 6일부터 2022년 6월 30일까지의 기간 동안 예치된 반덤핑관세에 대한 정산을 위하여 2022년 9월 미 상무부는 1차 행정재심 조사를 개시했습니다. 2024년 1월 31일 해당 조사에 대해 확정판정을 발표하였으며, 미 상무부의 최종판정 발표에 따라 이후 덤핑관세 예치율이 변경되었습니다.

정산 대상 반덤핑관세의 예치시작일

2021-01-06

정산 대상 반덤핑관세의 예치종료일

2022-06-30

1차 조사개시일

2022년9월

확정판정 발표일

2024-01-31

덤핑관세 예치율

0.0429

41. 주당이익

기본주당이익은 보통주 당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. (1) 보통주 및 우선주 기본주당순이익

당기

(단위 : 원)

보통주

우선주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)(주1)

107,731,103,855

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)

7,314,397,122

가중평균유통보통주식수(단위 : 주)(주2)

96,163,426

가중평균유통우선주식수(단위 : 주)

6,500,000

기본주당이익(손실)

1,120

1,125

전기

(단위 : 원)

보통주

우선주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)(주1)

(36,849,035,203)

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)

(2,458,246,626)

가중평균유통보통주식수(단위 : 주)(주2)

96,163,426

가중평균유통우선주식수(단위 : 주)

6,500,000

기본주당이익(손실)

(383)

(378)

(주1) 보통주당기순이익과 우선주당기순이익의 산정내역

당기

(단위 : 원)

보통주

우선주

주식, 합계

당기순이익(손실)

115,045,500,977

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금

11,058,793,990

780,000,000

잔여이익

96,672,309,865

6,534,397,122

103,206,706,987

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

107,731,103,855

107,731,103,855

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)

7,314,397,122

7,314,397,122

전기

(단위 : 원)

보통주

우선주

주식, 합계

당기순이익(손실)

(39,307,281,829)

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금

9,616,342,600

682,500,000

잔여이익

(46,465,377,803)

(3,140,746,626)

(49,606,124,429)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)

(36,849,035,203)

(36,849,035,203)

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)

(2,458,246,626)

(2,458,246,626)

(주2) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역

당기

보통주

기산일

2023-01-01

총 발행주식수

97,667,877

자기주식수

(1,504,451)

유통주식수의 기말수량

96,163,426

유통일

365

가중평균유통보통주식수

96,163,426

전기

보통주

기산일

2022-01-01

총 발행주식수

97,667,877

자기주식수

(1,504,451)

유통주식수의 기말수량

96,163,426

유통일

365

가중평균유통보통주식수

96,163,426

42. 배당금

(1) 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 원)

보통주

우선주

주식 합계

보통주에 지급될 주당배당금

115

우선주에 지급될 주당배당금

120

유통주식수의 기말수량

96,163,426

6,500,000

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금

11,058,793,990

780,000,000

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금(단위 : 천원)

10,298,843

전기

(단위 : 원)

보통주

우선주

주식 합계

보통주에 지급될 주당배당금

100

우선주에 지급될 주당배당금

105

유통주식수의 기말수량

96,163,426

6,500,000

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금

9,616,342,600

682,500,000

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금(단위 : 천원)

10,812,160

한편, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 10,298,843천원은 2023년 4월 중 지급되었으며, 2022년에 지급된 배당금은 10,812,160천원입니다.(2) 배당성향

당기

(단위 : 원)

공시금액

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

11,838,793,990

당기순이익(손실)

115,045,500,977

배당성향

0.1029

전기

(단위 : 원)

공시금액

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

10,298,842,600

당기순이익(손실)

(39,307,281,829)

배당성향

(3) 배당수익률

당기

(단위 : 원)

보통주

우선주

보통주에 지급될 주당배당금

115

우선주에 지급될 주당배당금

120

결산일 종가

8,040

3,145

배당수익률

0.01430

0.03820

전기

(단위 : 원)

보통주

우선주

보통주에 지급될 주당배당금

100

우선주에 지급될 주당배당금

105

결산일 종가

6,120

2,655

배당수익률

0.01630

0.03950

43. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자

최상위 지배기업

㈜넥센

종속기업의 명칭

Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited, Qingdao Nexen Tire Corporation, Shanghai Nexen Tire Sales Co., Ltd., Nexen Tire America Inc., Nexen Tire Europe GMBH, Nexen Tire Italia Srl., Nexen Tire Canada Inc., Nexen Tire Rus LLC, Qingdao Nexen Machine Corporation Co., Ltd., Nexen Tire Europe s.r.o., 누리네트웍스㈜, 엔젤위더스㈜, Nexen Tire Japan Inc., NEXT CENTURY VENTURES, LLC, Next Century Ventures Fund I, LP, NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD., NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI, NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD, Nexen Tire Canada Corporation, NEXEN TIRE EGYPT LLC

기타특수관계자 명칭

㈜KNN, ㈜넥센디앤에스, ㈜KNN미디어플러스, ㈜KNN미디어플러스경남, ㈜부산글로벌빌리지, ㈜케이엔엔디앤씨, ㈜파맥스스포츠, ㈜오티피멀티솔루션, ㈜케이에스테이트, ㈜에스디유, ㈜넥스에듀, 엔에이치제이㈜, NEXEN CORPORATION EUROPE, s.r.o., OLIVE TREE CO., LTD., THE SAINTNINE CO., LTD., QINGDAO NEXEN CO., LTD.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 매출거래 및 주요 매입거래 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

Qingdao Nexen Tire Corporation

Nexen Tire America Inc.

Nexen Tire Canada Corporation

Nexen Tire Canada Inc.

Nexen Tire Rus LLC

Nexen Tire Europe s.r.o.

NEXEN TIRE MALAYSIA SDN. BHD.

NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI

NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD

NEXEN TIRE EGYPT LLC

누리네트웍스(주)

㈜넥센

(주)KNN

(주)케이엔엔디앤씨

엔젤위더스(주)

Nexen Tire Japan., Inc

(주)오티피멀티솔루션

매출거래 등, 특수관계자거래

4,565,470

702,563,486

27,910,259

389,302,566

6,363,355

5,152,290

6,000

32,278,889

1,168,142,315

매출거래 등, 특수관계자거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래

702,075,439

27,910,259

367,081,508

6,363,355

32,278,889

1,135,709,450

기타매출, 특수관계자거래

4,503,120

6,000

4,509,120

기타수익, 특수관계자거래

4,565,470

488,047

22,221,058

649,170

27,923,745

매입거래 등, 특수관계자거래

252,074,461

7,260,337

699,845

815,308

11,767,227

583,973

1,399,412

79,901

315,315

7,941,073

195,178,956

6,000

1,174,212

1,071,057

480,367,077

매입거래 등, 특수관계자거래

재화의 매입, 특수관계자거래

252,074,461

152,972

252,227,433

기타비용, 특수관계자거래

7,260,337

699,845

815,308

11,614,255

583,973

1,399,412

79,901

315,315

7,941,073

195,178,956

6,000

1,174,212

1,071,057

228,139,644

전기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

Qingdao Nexen Tire Corporation

Nexen Tire America Inc.

Nexen Tire Canada Corporation

Nexen Tire Canada Inc.

Nexen Tire Rus LLC

Nexen Tire Europe s.r.o.

NEXEN TIRE MALAYSIA SDN. BHD.

NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI

NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD

NEXEN TIRE EGYPT LLC

누리네트웍스(주)

㈜넥센

(주)KNN

(주)케이엔엔디앤씨

엔젤위더스(주)

Nexen Tire Japan., Inc

(주)오티피멀티솔루션

매출거래 등, 특수관계자거래

5,134,100

674,955,024

338,033,148

1,012,594

5,634,253

6,000

24,145,558

1,048,920,677

매출거래 등, 특수관계자거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래

674,303,038

324,916,162

1,012,594

24,145,558

1,024,377,352

기타매출, 특수관계자거래

4,993,495

6,000

4,999,495

기타수익, 특수관계자거래

5,134,100

651,986

13,116,986

640,758

19,543,830

매입거래 등, 특수관계자거래

244,608,450

6,043,827

1,700,730

1,417,306

13,757,743

572,758

1,032,937

23,822

7,720,352

383,556,693

6,000

1,117,405

1,003,452

8,141

500

662,570,116

매입거래 등, 특수관계자거래

재화의 매입, 특수관계자거래

244,608,450

587,431

기타비용, 특수관계자거래

6,043,827

1,700,730

1,417,306

13,170,312

572,758

1,032,937

23,822

7,720,352

383,556,693

6,000

1,117,405

1,003,452

8,141

500

417,374,235

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

Qingdao Nexen Tire Corporation

Shanghai Nexen Tire Sales Co.,Ltd.

Nexen Tire America Inc.

Nexen Tire Rus LLC

Nexen Tire Europe s.r.o.

NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD.

NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI

NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD

Nexen Tire Canada Inc.

NEXEN TIRE EGYPT LLC

Nexen Tire Japan., Inc

누리네트웍스(주)

㈜넥센

(주)KNN

(주)케이엔엔디앤씨

엔젤위더스(주)

수취채권, 특수관계자거래

2,175,369

209,881,215

377,319,551

3,229,075

14,745,590

7,764,222

500,000

1,045,043

550

616,660,615

수취채권, 특수관계자거래

외상매출금, 특수관계자거래

209,258,964

351,169,432

3,215,783

14,703,269

7,764,222

51,355

550

586,163,575

기타채권, 특수관계자거래

2,175,369

622,251

26,150,119

13,292

42,321

500,000

993,688

30,497,040

채무액, 특수관계자거래

88,319,044

412

1,268,996

50,394

3,745,023

71,108

118,933

573,925

2,369

22,979

686,992

18,643,563

550

107,179

102,124

113,713,591

채무액, 특수관계자거래

외상매입금, 특수관계자거래

88,262,001

8,243

88,270,244

기타채무, 특수관계자거래

57,043

412

1,268,996

50,394

3,736,780

71,108

118,933

573,925

2,369

22,979

686,992

18,643,563

550

107,179

102,124

25,443,347

전기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

Qingdao Nexen Tire Corporation

Shanghai Nexen Tire Sales Co.,Ltd.

Nexen Tire America Inc.

Nexen Tire Rus LLC

Nexen Tire Europe s.r.o.

NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD.

NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI

NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD

Nexen Tire Canada Inc.

NEXEN TIRE EGYPT LLC

Nexen Tire Japan., Inc

누리네트웍스(주)

㈜넥센

(주)KNN

(주)케이엔엔디앤씨

엔젤위더스(주)

수취채권, 특수관계자거래

2,660,918

133,581,598

309,457,198

992,584

8,120,853

500,000

1,008,001

550

456,321,702

수취채권, 특수관계자거래

외상매출금, 특수관계자거래

132,901,126

261,824,815

992,584

8,118,112

53,447

550

403,890,634

기타채권, 특수관계자거래

2,660,918

680,472

47,632,383

2,741

500,000

954,554

52,431,068

채무액, 특수관계자거래

102,896,231

4,700

719,945

51,474

10,190,048

63,476

148,114

23,822

249,681

825,000

766,712

23,011,220

550

43,831

93,549

139,088,353

채무액, 특수관계자거래

외상매입금, 특수관계자거래

102,896,231

102,896,231

기타채무, 특수관계자거래

4,700

719,945

51,474

10,190,048

63,476

148,114

23,822

249,681

825,000

766,712

23,011,220

550

43,831

93,549

36,192,122

(4) 보고기간 중 특수관계자와 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

Nexen Tire Europe s.r.o.

Nexen Tire Europe GmbH

Next Century Ventures FUND I, LP

NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD

Nexen Tire Canada Corporation

NEXEN TIRE EGYPT LLC

특수관계의 성격에 대한 기술

지분출자

지분출자

지분출자

지분출자

지분출자

지분출자

지분거래금액

27,824,200

7,789,265

323,825

930,483

64,360

36,932,133

전기

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

특수관계자

Nexen Tire Europe s.r.o.

Nexen Tire Europe GmbH

Next Century Ventures FUND I, LP

NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD

Nexen Tire Canada Corporation

NEXEN TIRE EGYPT LLC

특수관계의 성격에 대한 기술

지분출자

지분출자

지분출자

지분출자

지분출자

지분출자

지분거래금액

189,510,200

3,251,291

836,658

193,598,149

(5) 주요 경영진 보상내역당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

7,616,288

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

2,633,269

주요 경영진에 대한 보상

10,249,557

전기

(단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

7,843,391

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

2,085,176

주요 경영진에 대한 보상

9,928,567

(6) 주주ㆍ임원ㆍ종업원 거래당사는 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대해 각각 11,060백만원 및 12,514백만원의 주택자금 등을 대여하고 있습니다.

당기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

주주ㆍ임원ㆍ종업원

주택자금대여금

11,060

전기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

주주ㆍ임원ㆍ종업원

주택자금대여금

12,514

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역은 주석 21과 주석 40에서 기술하고 있으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

44. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)

115,045,501

당기순이익(손실)

당기순이익조정을 위한 가감

240,716,256

당기순이익조정을 위한 가감

이자수익에 대한 조정

(14,380,563)

이자비용에 대한 조정

41,054,848

법인세비용 조정

26,486,243

감가상각비에 대한 조정

109,728,823

무형자산상각비에 대한 조정

7,520,303

퇴직급여 조정

37,870,201

외화환산손실 조정

15,909,502

외화환산이익 조정

(9,738,082)

당기순이익조정을 위한 기타 가감

26,264,981

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(273,246,093)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)

(172,014,169)

재고자산의 감소(증가)

8,186,861

매입채무의 증가(감소)

(63,784,731)

기타수취채권의 증감

(63,585,826)

기타지급채무의 증감

28,785,125

퇴직금의 지급

(14,594,871)

기타자산부채의 증감

3,761,518

영업에서 창출된 현금

82,515,664

전기

(단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)

(39,307,282)

당기순이익(손실)

당기순이익조정을 위한 가감

184,952,837

당기순이익조정을 위한 가감

이자수익에 대한 조정

(6,432,767)

이자비용에 대한 조정

22,330,057

법인세비용 조정

(10,086,325)

감가상각비에 대한 조정

109,646,129

무형자산상각비에 대한 조정

7,684,572

퇴직급여 조정

38,875,411

외화환산손실 조정

22,036,776

외화환산이익 조정

(22,687,966)

당기순이익조정을 위한 기타 가감

23,586,950

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(253,923,949)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)

(162,238,836)

재고자산의 감소(증가)

(82,943,006)

매입채무의 증가(감소)

124,051,040

기타수취채권의 증감

(42,338,338)

기타지급채무의 증감

(76,829,567)

퇴직금의 지급

(12,939,574)

기타자산부채의 증감

(685,668)

영업에서 창출된 현금

(108,278,394)

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 무형자산 대체

960,187

건설중인자산의 유형자산 대체

41,452,604

재고자산의 유형자산 대체

13,709,049

건설중인자산 미지급금 증가

1,673,544

장기차입금의 유동성 대체

71,000,000

사채의 유동성 대체

100,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 유동성 대체

유형자산 처분 미수금

1,204,223

채권담보부 차입거래의 대체

17,431,317

상각후원가측정 금융자산의 비현금 취득

1,410,000

반덤핑관세충당부채의 유동성 대체

25,396,027

반덤핑예치금 유동성 대체

78,770,130

전기

(단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 무형자산 대체

6,727,471

건설중인자산의 유형자산 대체

48,167,319

재고자산의 유형자산 대체

10,634,100

건설중인자산 미지급금 증가

(4,132,912)

장기차입금의 유동성 대체

60,000,000

사채의 유동성 대체

150,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 유동성 대체

9,376,715

유형자산 처분 미수금

채권담보부 차입거래의 대체

상각후원가측정 금융자산의 비현금 취득

반덤핑관세충당부채의 유동성 대체

반덤핑예치금 유동성 대체

45. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관

당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2024년 3월 11일에 이사회에서 최종 승인되었습니다.

6. 배당에 관한 사항

당사는 주주가치 제고를 위하여 지속적으로 배당을 실시하고 있습니다. 배당수준은 회사의 지속 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash Flow 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 주주환원 예측성 강화를 위하여 배당금액을 보고 투자여부를 결정할 수 있도록 제66기 주주총회(2024년 3월 26일)에서 정관 개정을 통해 배당 절차를 개선할 예정입니다.

가. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제66기
제65기
제64기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
102,792
-27,769
4,818

(별도)당기순이익(백만원)
115,046
-39,307
-20,482

(연결)주당순이익(원)
1,001
-268
45

현금배당금총액(백만원)
11,839
10,299
10,812

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
11.5
-
224.4

현금배당수익률(%)
보통주
1.4
1.5
1.5

우선주
3.8
3.7
3.4

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
115
100
105

우선주
120
105
110

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

※ 연결재무제표 기준으로 작성됨.

※ (연결)당기순이익의 경우 지배기업 소유주지분 기준으로 작성됨.※ (연결)주당순이익은 연결재무제표 보통주 기본주당순이익을 기재함. ※ 전기 연결 현금배당성향은 부의 금액으로 기재를 생략합니다.※ 제66기 중간배당은 없습니다.※ 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

나. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
25
1.5
1.4

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 03월 22일
)
(단위 : 원, 천주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 03월 22일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

넥센타이어(주)
회사채
공모
2019년 06월 18일
100,000
2.01
A / ANICE신용평가(주) / 한국신용평가(주)
2024년 06월 18일
미상환
미래에셋증권NH투자증권(공동)

넥센타이어(주)
회사채
공모
2020년 10월 07일
150,000
1.69
A / ANICE신용평가(주) / 한국신용평가(주)
2023년 10월 06일
상환
미래에셋증권NH투자증권(공동)

넥센타이어(주)
회사채
사모
2023년 02월 27일
70,000
4.53
A한국신용평가(주)
2026년 02월 27일
미상환
우리종합금융㈜

넥센타이어(주)
회사채
사모
2023년 03월 27일
30,000
4.23
A한국신용평가(주)
2026년 03월 27일
미상환
우리종합금융㈜

넥센타이어(주)
회사채
사모
2023년 05월 16일
50,000
4.90
A한국신용평가(주)
2026년 05월 15일
미상환
한국투자증권

넥센타이어(주)
회사채
사모
2023년 07월 14일
44,303
5.28
-
2026년 07월 14일
미상환
MUFG BANK, LTD.

합 계
-
-
-
444,303
-
-
-
-
-

※ 외화사채 신용평가 내역은 평가실적이 없어 기재를 생략합니다.다. 기업어음증권 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음라. 단기사채 미상환 잔액

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음마. 회사채 미상환 잔액

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
100,000
-
-
-
-
-
-
100,000

사모
-
-
194,303
-
-
-
-
194,303

합계
100,000
-
194,303
-
-
-
-
294,303

바. 신종자본증권 미상환 잔액

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음사. 조건부자본증권 미상환 잔액

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 22일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음

아. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

넥센타이어(주)제53회 무보증공모사채
2019년 06월 18일
2024년 06월 18일
100,000
2019년 06월 15일
아이비케이투자증권㈜

(이행현황기준일 :
2023년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하 유지

이행현황
계약내용 이행 中(148.3%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전년도 자기자본 500% 미만

이행현황
계약내용 이행 中(59.4%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총액 100% 이상

이행현황
계약내용 이행 中(55억)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.09.11

※ 이행상황보고서 : 사업보고서 제출 후 30일내 제출예정* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 03월 22일
)
(단위 : 천원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
53회
2019년 06월 18일
51회 회사채 차환
100,000,000
51회 회사채 차환
100,000,000
-

회사채
54회
2020년 10월 07일
운영자금
150,000,000
운영자금
150,000,000
-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 03월 22일
)
(단위 : 천원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
55회
2023년 02월 27일
운영자금
70,000,000
운영자금
70,000,000
-

회사채
56회
2023년 03월 27일
운영자금
30,000,000
운영자금
30,000,000
-

회사채
57회
2023년 05월 16일
운영자금
50,000,000
운영자금
50,000,000
-

회사채
58회
2023년 07월 14일
운영자금
44,303,000
운영자금
44,303,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제66기
매출채권
447,964
17,821
4.0%

미수금
33,915
85
0.3%

단기대여금
2,478
-
0.0%

장기성매출채권
0
0
100.0%

합 계
484,357
17,906
3.7%

제65기
매출채권
396,329
14,139
3.6%

미수금
36,061
52
0.1%

단기대여금
2,162
-
0.0%

장기성매출채권
1,242
1,242
100.0%

합 계
435,794
15,433
3.5%

제64기
매출채권
414,191
16,705
4.0%

미수금
40,035
98
0.2%

단기대여금
2,165
-
0.0%

장기성매출채권
1,405
1,405
100.0%

합 계
457,796
18,208
4.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구분
제66기
제65기
제64기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
15,433
18,208
14,535

2. 순대손처리액(①－②±③)
1,664
1,611
313

① 대손처리액(상각채권액)
2,237
1,513
1,102

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
(573)
98
(789)

3. 대손상각비 계상(환입)액
4,137
(1,164)
3,986

4. 기말 대손충당금 잔액합계
17,906
15,433
18,208

※ 기타증감액은 종속회사 대손충당금의 외화환산차이입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사의 매출채권은 외상매출금, 받을어음, 부도어음으로 구분하며 각각 과거의 대손경험률에 따라 대손충당금을 인식하고 있습니다. 외상매출금에 대한 과거경험률은 연령구간별(3개월 단위) 연체전이율로 인식하고 받을어음은 과거 1년간 평균부도율로, 부도어음은 연령구간별(6개월 이전 또는 이후) 과거대손경험률(6개월 미만 50%,6개월 초과 100%)로, 그외 기타 회수가능성에 따른 설정률을 이용하여 인식하고 있습니다.

(4) 당기 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분
6월 이하
6월 초과 1년 이하
1년 초과 3년 이하
3년 초과
계

금액
일반
229,956
248,854
2,673
-
481,483

특수관계자
396
-
-
-
396

계
230,352
248,854
2,673
-
481,879

구성비율
47.80%
51.65%
0.55%
-
100.00%

※ 금액은 대손충당금 차감전 채권 총액임.※ 당 매출채권잔액은 매출채권, 미수금, 장기성매출채권의 합계금액임.

나. 재고자산 현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제66기
제65기
제64기
비고

타이어
상 품
4
4
4
-

제 품
404,152
384,488
309,113
-

재 공 품
15,061
16,969
15,178
-

원 재 료
45,185
60,638
48,237
-

저 장 품
1,923
1,530
898
-

미착원재료
174,444
185,541
123,639
-

합 계
640,769
649,169
497,069
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]
15.1%
16.5%
13.0%
-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
5.0회
5.7회
6.0회
-

※ 상기 재고자산회전율은 상품 및 제품재고자산 회전율을 나타냅니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 ㆍ 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 ㆍ 2024년 1월 2일 재고자산 실사 수행 (외부감사인인 한영회계법인 공인회계사의 입회하에 실시함.) 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ㆍ 사외보관재고 제3자 보관재고, 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 또는 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. 3) 장기체화재고 등의 현황 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다.

구 분
평가방법

상 품
이동평균법

제품ㆍ재공품
총 평 균 법

원 재 료
이동평균법

미착원재료
개 별 법

또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(상품, 제품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 이에 따라 매출원가에 가산된 당기와 전기의 재고자산평가손실은 없습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

다. 공정가치평가 내역연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(1) 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정 지분상품

기타금융자산(유동)
38,786,566
-
-
38,786,566

기타금융자산(비유동)
-
9,440,431
-
9,440,431

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)

2,009,984
107,689,407
8,913,804
118,613,195

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(유동)
-
6,489,833
-
6,489,833

기타금융부채(비유동)
-
1,299,488
-
1,299,488

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정 지분상품

기타금융자산(유동)
34,460,372
-
-
34,460,372

기타금융자산(비유동)
-
16,529,795
-
16,529,795

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(유동)

-
9,376,715
-
9,376,715

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(비유동)

2,026,936
97,051,018
8,279,334
107,357,288

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채(유동)
-
6,585,983
-
6,585,983

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 가치평가기법 및 투입변수1) 당기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :

채무증권
21,409,235
현재가치기법 등
할인율

지분증권
86,280,172

2) 당기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 :

비상장주식(주1)
8,913,804
현재가치기법
영구성장률

가중평균 자본비용

(주1) 수준3으로 분류된 금융상품은 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동이 중요하지 않습니다. 한편, 당기와 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다.

라. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제66기(당기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음
1. 미착원재료

제65기(전기)
신한회계법인
적정
해당사항 없음
1. 수익인식2. 미착원재료

제64기(전전기)
신한회계법인
적정
해당사항 없음
1. 수익인식2. 미착원재료

※ 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받음.※ 당기 중 지정감사계약 완료를 사유로 한영회계법인으로 감사인이 변경되었음.

(2) 제66기 감사일정- 분기 검토 : 2023.04.20, 04.21, 04.24, 04.26, 04.28, 2023.05.02 ~ 05.03 (7일간)- 반기 검토 : 2023.07.20, 07.21, 07.24 ~ 07.26, 2023.07.31 ~ 08.02 (8일간)- 분기 검토 : 2023.10.19 ~ 10.20, 10.23 ~ 10.25, 2023.10.30 ~ 11.01 (8일간)- 기말 감사 : 2024.01.22 ~ 01.26, 02.13 ~ 02.16 (9일간)※ 회계검토 수검 일수는 영업일기준으로 산정하였음.
나. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제66기(당기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음
1. 미착원재료

제65기(전기)
신한회계법인
적정
해당사항 없음
1. 수익인식2. 미착원재료

제64기(전전기)
신한회계법인
적정
해당사항 없음
1. 수익인식2. 미착원재료

(2) 제66기 감사일정- 분기 검토 : 2023.04.20, 04.21, 04.24, 04.26, 04.28, 2023.05.02 ~ 05.03 (7일간)- 반기 검토 : 2023.07.20, 07.21, 07.24 ~ 07.26, 2023.07.31 ~ 08.02 (8일간)- 분기 검토 : 2023.10.19 ~ 10.20, 10.23 ~ 10.25, 2023.10.30 ~ 11.01 (8일간)- 기말 감사 : 2024.01.22 ~ 01.26, 02.13 ~ 02.16 (9일간)※ 회계검토 수검 일수는 영업일기준으로 산정하였음.

다. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제66기(당기)
한영회계법인
회계감사 및 분·반기검토, 연결감사내부회계관리제도 감사
670
7,435
670
7,396

제65기(전기)
신한회계법인
회계감사 및 분·반기검토, 연결감사내부회계관리제도 감사
530
5,688
530
5,702

제64기(전전기)
신한회계법인
회계감사 및 분·반기검토, 연결감사내부회계관리제도 감사
530
5,688
530
5,731

라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제66기(당기)
-
-
-
-
한영회계법인

제65기(전기)
-
-
-
-
신한회계법인

제64기(전전기)
-
-
-
-
신한회계법인

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 03월 06일
회사측 : 감사위원회 4인, 윤리경영팀장감사인 : 업무책임자
대면 및 화상회의
내부회계 운영평가 및 기말감사 업무 결과 논의

2
2023년 05월 03일
회사측 : 감사위원회 4인, 윤리경영팀장감사인 : 업무책임자 외 1인
대면회의
2023년 연간 감사 계획 및 2023년 1분기 검토 개요 논의

3
2023년 06월 22일
회사측 : 감사위원회 4인, 윤리경영팀장감사인 : 업무책임자 외 1인
대면회의
2023년 반기 감사 관련 주요 이슈사항 논의

4
2023년 08월 04일
회사측 : 감사위원회 4인, 윤리경영팀장감사인 : 업무책임자 외 1인
서면회의
2023년 회계감사 진행 현황 및 2023년 2분기 검토 진행 경과 보고

5
2023년 09월 19일
회사측 : 감사위원회 4인, 윤리경영팀장감사인 : 업무책임자 외 1인
대면회의
2023년 3분기 감사 관련 주요 이슈사항 논의

6
2023년 11월 27일
회사측 : 감사위원회 4인, 윤리경영팀장감사인 : 업무책임자 외 1인
서면회의
연결ICFR 감사 진행 경과 외

7
2023년 12월 05일
회사측 : 감사위원회 4인, 윤리경영임원, 윤리경영팀장감사인 : 업무책임자 외 1인
대면회의
2023년 4분기 감사 관련 주요 이슈사항 논의

8
2024년 03월 05일
회사측 : 감사위원회 4인, 윤리경영임원, 윤리경영팀장감사인 : 업무책임자 외 1인
대면회의
2023년 기말 감사 결과 보고

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도(1) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
지적사항

제66기(당기)
한영회계법인
감사인은 제66기 당사의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 당사의 내부회계관리제도는「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.
해당사항 없음

제65기(전기)
신한회계법인
감사인은 제65기 당사의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 당사의 내부회계관리제도는「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.
해당사항 없음

제64기(전전기)
신한회계법인
감사인은 제64기 당사의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 당사의 내부회계관리제도는「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회구성 개요

2023년 말 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 4명의 사외이사로 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 및 ESG위원회가 설치되어 있습니다.

이사의 주요 이력 및 업무 분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원현황을 참조하시기 바랍니다.나. 이사회의 권한 내용 1.신주발행에 관한 사항2.주식의 이익소각에 관한 사항3.주주총회소집에 관한 사항4.신주인수권부사채 발행에 관한 사항5.대표이사 및 이사, 감사위원회 위원의 선임 및 해임에 관한 사항6.주주총회에서 위임한 사항7.기타 필요하다고 인정되는 사항다. 이사회 내 위원회(1) 위원회 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한

위원회명
구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비고

ESG위원회

사내이사 1명,사외이사 2명

이현종(사내)황각규(위원장, 사외)홍용택(사외)

- 설치목적ESG(환경ㆍ사회ㆍ지배구조)와 관련된 주요 추진 사항에 대해 심의 및 결정을 통하여 ESG 경영을 강화하기 위함

- 권한사항ESG 경영에 대한 기본 정책 및 전략을 수립하고, ESG 중장기 목표 설정 등을 심의 및 의결하며, ESG 경영활동에 대한 계획 및 이행 성과와 ESG 관련 중대한 리스크 발생 및 대응에 관한 사항을 감독함

- 변동사항

2023.12.15 제 9회 이사회에서 황각규 사외이사가 ESG위원회 위원으로 선임

(2) 위원회 활동내용

회 차
개최일자
의 안 내 용

가결여부

사내이사

이현종(출석률:100%)
황각규(출석률:100%)
홍용택(출석률:100%)

찬반여부

제 1회
2024.01.19
1. 2024 ESG 중점 업무 및 추진계획 보고
보고
-
-
-

제 2회
2024.02.14
1. 2023/24 ESG 보고서 주요 컨텐츠 및 중대성 평가 결과 보고
보고
-
-
-

라. 이사의 독립성(1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 회사의 이사회는 총 7인 중 4인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있으며, 사외이사 선임은 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다.

(2) 각 이사의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계

이사
선임배경
추천인
활동분야
회사와의 거래
최대주주 또는 주요주주와의 관계

강병중
사내이사(상근)
이사회
대표이사이사회 의장
없음
최대주주 (주)넥센의 대표이사 회장

강호찬
사내이사(상근)
이사회
대표이사
없음
최대주주 (주)넥센의 대표이사 부회장

이현종
사내이사(상근)
이사회
대표이사
없음
계열회사 임원

권승화
사외이사(비상근)
사외이사후보추천위원회
사외이사
없음
해당없음

유한익
사외이사(비상근)
사외이사후보추천위원회
사외이사
컨텐츠 제작 업무 계약 진행
해당없음

황각규
사외이사(비상근)
사외이사후보추천위원회
사외이사
없음
해당없음

홍용택
사외이사(비상근)
사외이사후보추천위원회
사외이사
없음
해당없음

(3) 사외이사후보추천위원회회사는 관련법규(상법 제542조의 8 제4항)에 의거 총위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다. 회사는 사외이사의 선임에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여 사내이사 1인과 사외이사 2인을 사외이사후보추천위원회의 위원으로 선임하여 위원회를 운영하고 있습니다.

위원회명
구성
성명
설치목적 및 권한사항
비 고

사외이사후보추천위원회
넥센타이어 상근이사
강호찬
상법 제542조의 8 제4항의 규정 충족함- 주주총회에 사외이사후보를 추천
-

넥센타이어 사외이사
권승화유한익

마. 사외이사 현황 및 전문성

성 명
주 요 경 력
최대주주등과의 이해관계
비 고

권승화
- 현, (주)이영어드바이저 고문- EY한영회계법인 대표이사- 행정자치부 중앙책임운영기관 운영위원회 위원- 지속가능발전기업협의회(KBCSD) 감사
해당사항 없음
-

유한익

- 현, ㈜RXC 대표- ㈜티몬 대표이사

해당사항 없음
-

황각규
- 현, 롯데지주(주) 고문- 롯데지주(주) 대표이사 부회장
해당사항 없음
-

홍용택
- 현, 서울대학교 전기정보공학부 교수- 코오롱인더스트리(주)사외이사
해당사항 없음
-

※ 1. 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) - 윤리경영팀 (담당자 : 박서현 팀장 ☎ 02-6210-0951) 2. 업무지원 조직의 주요 담당업무 - 이사회 및 주주총회 개최관련 제반업무 담당

바. 이사회의 운영에 관한 사항

정관 제38조,39조,40조제38조(이사회의 구성과 소집)① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.

② 이사회의 의장은 이사회에서 선임한다.

③ 이사회는 의장이 회일 2일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

제39조(이사회의 결의 방법)

① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송/수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

제40조(이사회의 의사록)이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 의장과 출석한 이사가 기명날인하여 본점에 비치한다.

사. 이사회내 주요활동내역(1) 이사회의 주요활동내역

회 차
개최일자
의 안 내 용

가결여부

사내이사
사외이사

강병중(출석률:25%)
강호찬(출석률:92%)
이현종(출석률:100%)

권승화

(출석률:100%)

유한익(출석률:83%)
황각규(출석률:92%)
홍용택(출석률:100%)

찬반여부

제 1회
2023.01.19
1. 당사 보유 지분(유럽법인)의 담보 설정 기간 연장 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 제65기(2022년) 결산 별도 재무제표 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

3. 2023년 경영계획 및 투자계획 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

4. 마케팅 진행 현황 및 계획 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

제 2회
2023.02.13
1. 제65기(2022년) 결산 별도/연결 재무제표 승인
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 제65기(2022년) 영업보고서 승인
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 2022년 안전, 보건 실적 보고 및 2023년 계획 승인
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 제 65기(2022년) 주주총회 일정 및 안전 사전 보고
보고
불참
-
-
-
-
-
-

5. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
불참
-
-
-
-
-
-

제 3회
2023.03.13
1. 제65기(2022년) 재무제표 및 영업보고서 승인
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 제65기(2022년) 주주총회 소집 및 안건 승인
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 2022년 내부회계관리제도 평가 결과 보고
보고
불참
-
-
-
-
-
-

4. 감사위원회 자체 평가 결과 보고
보고
불참
-
-
-
-
-
-

제 4회
2023.03.28
1. 대표이사 선임의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

2. 사외이사후보추천위원 선임의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제 5회
2023.05.03
1. 2023년 1분기 연결/개별 재무제표 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

2. 2023년 내부회계관리제도 연간 운영계획 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

3. 중장기 ICT 운영 계획 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

제 6회
2023.05.26
1. 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건 (주1)
가결
불참
찬성
찬성
찬성
-
불참
찬성

제 7회
2023.07.25
1. 중장기 SCM 운영 계획 보고
보고

불참

-
-
-
-
-
-

2, 2023년 2분기 연결/개별 재무제표 보고

보고

불참

-
-
-
-
-
-

3. 2023년 상반기 사채 발행 결과 보고

보고

불참

-
-
-
-
-
-

4. 2023년 상반기 안전보건이행실태 보고

보고

불참

-
-
-
-
-
-

5. 2023년 ESG경영 현황 및 계획 보고

보고

불참

-
-
-
-
-
-

제 8회
2023.11.07

1. 자회사 지급보증 기한 연장에 대한 대표이사 위임의 건

가결

불참

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 준법통제기준 제정의 건

가결

불참

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3. 이사회 내 ESG 경영위원회 설립 및 위원장 선임의 건(주2)

보류

불참

보류

보류

보류

보류

보류

보류

4. 사외이사후보추천위원회 운영안 및 규정 개정 승인(주3)

수정가결

불참

찬성

찬성

수정

찬성

찬성

찬성

5. 2023년 3분기 연결/개별 재무제표 보고

보고

불참

-

-

-

-

-

-

제 9회
2023.12.15
1. ESG경영위원회 구성 및 위원장 선임 안
가결
불참

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2024년제 1회
2024.01.19
1. 제 66기(2023년) 결산 별도 재무제표 보고
보고
불참
-
-
-
-
-
-

2024년제 2회
2024.02.14
1. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
불참
-
-
-
-
-
-

2. 일반사채 발행한도 승인 및 세부사항 대표이사 위임의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 특수관계인과의 거래 총액 한도 승인의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 제66기(2023년) 결산 연결 재무제표 제출 승인의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 제66기(2023년) 영업보고서 승인의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6. ESG경영위원회 운영규정 승인의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2024년제 3회
2024.03.11
1. 감사위원회 자체평가 결과 보고
보고
불참
-
-
-
-
-
-

2. 2023년 내부회계관리제도 평가 결과 보고
보고

불참

-
-
-
-
-
-

3. 2023년 안전, 보건 실적 보고 및 2024년 계획 승인
가결

불참

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 제66기(2023년) 재무제표 및 영업보고서 승인
가결

불참

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 제66기(2023년) 주주총회 소집 및 안건 승인
가결

불참

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

(주1) 2023년 제 6회 이사회 안건 '이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건'은 상법상 이사와 회사간의 거래에 해당되므로, 안건에 대하여 특별한 이해관계가 있는 유한익 사외이사는 해당 안건에 대해 의결권을 행사하지 않았습니다.(주2) 위원회 구성에 대하여 재검토 후 제 9회 이사회에서 가결되었습니다.(주3) 위원회 규정 개정 사항 중 '위원장 유고시 직무대행 관련 내용'에 대하여 기존 규정 유지하는 것으로 수정 가결되었습니다.

(2) 이사의 자기거래에 해당하는 이사회 승인 사항

대상회사
이사
결의일자
거래내역

㈜RXC
유한익
2023.05.26
컨텐츠 제작 업무 계약 진행

(3) 감사위원회 주요활동내역 - '2. 감사제도에 관한 사항' 참조하시기 바랍니다.

(4) 사외이사후보추천위원회 주요활동내역

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

강호찬(출석률:100%)
권승화(출석률:100%)
유한익(출석률:100%)

찬 반 여 부

사외이사후보추천위원회
2023.03.13
사외이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성

사외이사후보추천위원회
2024.02.14
사외이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성

아. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
-
-
-

자. 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역

회 차
개최일자
사외이사 참석인원
비 고

제 1회
2023.01.19
4
가결

제 2회
2023.02.13
4
가결

제 3회
2023.03.13
4
가결

제 4회
2023.03.28
3
가결

제 5회
2023.05.03
4
가결

제 6회
2023.05.26
2
가결

제 7회
2023.07.25
4
가결

제 8회
2023.11.07
4
가결

2024년 제 1회
2024.01.19
4
가결

2024년 제 2회
2024.02.14
4
가결

2024년 제 3회
2024.03.11
4
가결

차. 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2023년 03월 06일
넥센타이어(주) 경영관리BS
4
-
결산 재무제표 승인 프로세스 및 관련 법률 교육

2023년 05월 03일
한영회계법인
4
-
국제윤리기준 개정에 따른 감사법인의 비감사업무 용역 관련 교육

2023년 05월 26일
넥센타이어(주) ESG팀
4
-
ESG 동향 및 ESG 경영전략 교육

2023년 06월 22일
한영회계법인
4
-
연결 ICFR 및 자금통제 교육

2023년 09월 19일
넥센타이어(주) 윤리경영팀
4
-
내부회계관리제도 평가 관련 교육

2023년 12월 15일
한영회계법인
4
-
ESG 교육

2024년 01월 19일
넥센타이어(주) 경영관리BS
4
-
경영계획 및 중장기 전략

2024년 03월 11일
넥센타이어(주) 중앙연구소
4
-
연구개발 현황 및 계획

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(1) 감사위원회의 구성과 인적사항당사는 2023년 말 현재 4인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.

성 명
주 요 경 력
비고

권승화
- 학력 : 연세대학교 대학원 경영학 석사- 현직 : (주)이영어드바이저 고문- 경력 : EY한영회계법인 대표이사 행정자치부 중앙책임운영기관 운영위원회 위원 지속가능발전기업협의회(KBCSD) 감사
사외이사

유한익
- 학력 : 연세대학교 경영학 학사- 현직 : ㈜RXC 대표- 경력 : ㈜티몬 이사회 의장(2019년~2021년) ㈜티몬 대표이사(2017년~2018년)
사외이사

황각규
- 학력 : 서울대학교 화학공학 학사- 현직 : 롯데지주(주) 고문- 경력 : 롯데지주(주) 대표이사 부회장
사외이사

홍용택
- 학력 : 미시건대학교 전기공학 박사- 현직 : 서울대학교 전기정보공학부 교수- 경력 : 코오롱인더스트리(주) 사외이사
사외이사

(2) 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
충족여부
관련 법령

- 3명의 이사로 구성
충족(4명)
상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(권승화 이사)
상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족(권승화 이사)

- 기타 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다.그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영사항과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

(3) 감사위원회(감사)의 주요활동내역

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
감사위원

권승화(출석률: 100%)
유한익(출석률: 89%)
황각규(출석률:100%)
홍용택(출석률:100%)

찬 반 여 부

감사위원회
2023.02.13
제65기(2022년) 결산 별도/연결 재무제표 보고
보고
-
-
-
-

2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
-
-
-
-

2022년 내부감사활동 결과 및 2023년 계획 보고
보고
-
-
-
-

감사위원회
2023.03.13
감사위원회 자체평가 결과 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2022년 내부회계관리제도 평가 결과 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

감사위원회의 감사보고서 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

감사위원회
2023.03.28
감사위원장 선임의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성

감사위원회
2023.05.03
2023년 1분기 연결/개별 재무제표 보고
보고
-
-
-
-

2023년 내부회계관리제도 연간 운영계획 보고
보고
-
-
-
-

감사위원회
2023.07.25
2023년 2분기 연결/개별 재무제표 보고
보고
-
-
-
-

2023년 상반기 내부감사활동 및 윤리제보센터 운영 현황 보고
보고
-
-
-
-

감사위원회
2023.09.19
내부회계관리제도 설계평가 결과 및 상반기 운영평가 진행상황 보고
보고
-
-
-
-

내부회계관리지침 제·개정 보고
보고
-
-
-
-

감사위원회

2023.11.07
2023년 3분기 연결/개별 재무제표 보고
보고
-
-
-
-

감사위원회
2024.02.14
감사위원회 자체 평가 항목 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2023년 내부감사활동 결과 보고 및 2024년 계획 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

(감사 前) 제66기(2023년) 결산 별도/연결 재무제표 보고
보고
-
-
-
-

2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
-
-
-
-

금융시장 동향 보고
보고
-
-
-
-

감사위원회
2024.03.11
감사위원회 자체 평가 결과 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2023년 내부회계관리제도 평가 결과 승인

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

감사위원회 감사보고서 승인

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2023년 결산 연결 재무제표 보고
보고
-
-
-
-

(4) 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

권승화
예
연세대학교 대학원 경영학 석사현) (주)이영어드바이저 고문EY한영회계법인 대표이사행정자치부 중앙책임운영기관 운영위원회 위원지속가능발전기업협의회(KBCSD) 감사
예
3호 유형에 해당(주1)
경력 참조

유한익
예
연세대학교 경영학 학사현) ㈜RXC 대표㈜티몬 이사회 의장(2019년~2021년)㈜티몬 대표이사(2017년~2018년)
-
-
-

황각규
예
서울대학교 화학공학 학사현) 롯데지주(주) 고문롯데지주(주) 대표이사 부회장
-
-
-

홍용택
예
미시건대학교 전기공학과 박사현) 서울대학교 전기정보공학부 교수코오롱인더스트리(주) 사외이사
-
-
-

(주1) 3호 유형은 상장회사에서 회계,재무 분야 관련 업무에 종사하였는지 여부와 근무기간 임원으로 5년 또는 임직원으로 10년 이상인지 여부입니다.

(5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2023년 03월 06일
넥센타이어(주) 경영관리BS
4
-
결산 재무제표 승인 프로세스 및 관련 법률 교육

2023년 05월 03일
한영회계법인
4
-
국제윤리기준 개정에 따른 감사법인의 비감사업무 용역 관련 교육

2023년 05월 26일
넥센타이어(주) ESG팀
4
-
ESG 동향 및 ESG 경영전략 교육

2023년 06월 22일
한영회계법인
4
-
연결 ICFR 및 자금통제 교육

2023년 09월 19일
넥센타이어(주) 윤리경영팀
4
-
내부회계관리제도 평가 관련 교육

2023년 12월 05일
한영회계법인
4
-
ESG 교육

2024년 01월 19일
넥센타이어(주) 경영관리BS
4
-
경영계획 및 중장기 전략

2024년 03월 11일
넥센타이어(주) 중앙연구소
4
-
연구개발 현황 및 계획

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

윤리경영팀
7
임원 1명팀장1명수석3명책임1명사원1명(평균 3년)
감사위원회 활동지원(회의개최 및 기타)

※ 작성기준일(2023년 12월 31일) 기준의 지원조직 구성입니다.

나. 준법지원인 (1) 준법지원인에 관한 사항

성 명
성별
출생년월
직위
담당업무
주요경력
선임일(임기)

허성필
남
1977.10
팀장
법무팀

- 고려대학교 법학학사- (현)넥센타이어(주) 법무팀 팀장- 미래에셋증권 법무팀 변호사 (2016년 ~ 2021년)- 법무법인 지평 변호사 (2008년 ~ 2016년)
- 2005년 제47회 사법시험 합격, 사법연수원 37기 수료 (2008년)

2021.07.27(3년)

(2) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무팀
5
팀장 1명선임 4명(평균 1년)
법률검토 및 자문

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
미실시
미실시
미실시

나. 소수주주권공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.다. 경영권 경쟁공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
97,667,877
-

우선주
6,500,000
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,504,451
자기주식(상법 제369조 2항)

우선주
6,500,000
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
96,163,426
-

우선주
-
-

※ 2014년 5월 14일자 넥센산기(주) 합병의 대가로 1,495,617주를 신주발행 하였습니다.(신주상장일은 2014년 5월 28일 입니다.)※ 2017년 7월 31일자 Fifty Second Investment Company LLC의 제3자배정 유상증자 참여로 1,252,000주를 신주발행 하였습니다.(신주상장일은 2017년 8월 14일 입니다.)마. 주식사무

내용

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

② 주금의 납입기일에 납입하지 아니한 인수인은 그 권리를 상실하며 납입을 하지 아니하므로 인하여 생기는 손해는 이사회의 결의에 의하여 배상을 청구할 수 있다. 단, 우리사주조합을 통한 주식매입에 대하여는 이사회에서 결의한 납입기일을 적용한다.

③ 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 30의 범위 내에서 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 30의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 30의 범위 내에서 회사가 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 30의 범위 내에서 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선 기타 경영상의 필요로 국내외 법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우④ 제3항 각호의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
결산일로부터 3개월이내

주주명부폐쇄시기
매 결산기 최종일의 익일부터 15일 간

주권의 종류 (주1)
-

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
-
공고게재신문
홈페이지 및 매일경제신문

(주1) 전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’라는 구분이 없어졌습니다.바. 주주총회 의사록 요약

회 차
개최일자
의 안 내 용
비고

제 63기 정기 주주총회
2021.03.26
1. 제1호 의안 : 제63기 재무제표 승인의 건2. 제2호 의안 : 이익잉여금처분(안) 승인의 건3. 제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건4. 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(유한익)5. 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 -제64기 이사 보수한도 : 60억원
모든 안건 원안대로 결의

제 64기 정기 주주총회
2022.03.28
1. 제1호 의안 : 제64기 재무제표 승인의 건2. 제2호 의안 : 이익잉여금처분(안) 승인의 건3. 제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건4. 제4호 의안 : 이사 선임의 건 제4-1호 : 사내이사 선임의 건(강호찬) 제4-2호 : 사내이사 선임의 건(이현종) 제4-3호 : 사외이사 선임의 건(황각규) 제4-4호 : 사외이사 선임의 건(홍용택)5. 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제 5-1호 : 감사위원회 위원 선임의 건(황각규) 제 5-2호 : 감사위원회 위원 선임의 건(홍용택)6. 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 -제65기 이사 보수한도 : 60억원
모든 안건 원안대로 결의

제 65기 정기 주주총회
2023.03.28
1. 제1호 의안 : 제65기 재무제표 승인의 건2. 제2호 의안 : 이익잉여금처분(안) 승인의 건3. 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 사내이사 선임의 건(강병중) 제3-2호 : 사외이사 선임의 건(권승화)4. 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(권승화)5. 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 -제66기 이사 보수한도 : 60억원
모든 안건 원안대로 결의

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 03월 22일
)
(단위 : 천주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)넥센
최대주주
보통주
43,904
44.95
43,904
44.95
-

강병중
대표이사 회장
보통주
19,001
19.45
19,001
19.45
-

강호찬
대표이사 부회장
보통주
3,174
3.25
3,174
3.25
-

계
보통주
66,079
67.65
66,079
67.65
-

우선주
-
-
-
-
-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)넥센
4,754
강병중
8.61
-
-
강호찬
48.49

강호찬
48.49
-
-
-
-

배중열
-
-
-
-
-

※ 상기 출자자수는 2023년말 주주명부폐쇄일 기준 보통주식 주주수 입니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)넥센

자산총계
735,657

부채총계
82,139

자본총계
653,518

매출액
475,925

영업이익
32,714

당기순이익
33,239

※ 상기는 2023년 12월 31일, 별도재무제표 기준의 재무현황입니다

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사 최대주주인 (주)넥센은 1968년 09월 설립되었으며, 1987년 12월 유가증권시장에 상장되었습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 자동차타이어용 튜브등 고무제품의 제조 및 판매 입니다. 세계 튜브 시장의 상당 부분을 (주)넥센을 포함한 국내 3개 업체가 세계시장 점유율의 50% 이상을 차지하고 있습니다.회사의 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용은 없습니다.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 최대주주 기본정보- 해당 사항 없음
라. 최대주주의 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :
2024년 03월 22일
)
(단위 : 천주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2022년 11월 30일
(주)넥센
43,904
44.95
장내매매
-

2022년 11월 23일
(주)넥센
43,823
44.87
장내매매
-

2022년 11월 16일
(주)넥센
43,756
44.80
장내매매
-

2022년 11월 09일
(주)넥센
43,601
44.64
장내매매
-

2022년 11월 02일
(주)넥센
43,457
44.50
장내매매
-

2022년 10월 25일
(주)넥센
43,350
44.39
장내매매
-

2022년 10월 19일
(주)넥센
43,328
44.36
장내매매
-

※ 2022년 10월 19일 (주)넥센의 장내매수로 (주)넥센 111천주 증가하였습니다.※ 2022년 10월 25일 (주)넥센의 장내매수로 (주)넥센 22천주 증가하였습니다.※ 2022년 11월 02일 (주)넥센의 장내매수로 (주)넥센 107천주 증가하였습니다.※ 2022년 11월 09일 (주)넥센의 장내매수로 (주)넥센 144천주 증가하였습니다.※ 2022년 11월 16일 (주)넥센의 장내매수로 (주)넥센 155천주 증가하였습니다.※ 2022년 11월 23일 (주)넥센의 장내매수로 (주)넥센 67천주 증가하였습니다.※ 2022년 11월 30일 (주)넥센의 장내매수로 (주)넥센 81천주 증가하였습니다.

마. 주식 소유현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 천주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)넥센
43,904
44.95
-

강병중
19,001
19.45
-

국민연금공단
7,348
7.52
-

우리사주조합
-
-
-

※ 5%이상 의결권 있는 주식을 보유하고 있는 주주입니다.※ 상기 5%이상 주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준 주주의주식소유현황을 기초로 하여 2023년 12월 31일까지 확인가능한(공시된) 주식 등의 대량보유상황보고서(5% 보고) 및 최대주주등 소유주식변동신고서를 기준으로 작성된 2023년 12월 31일 현재 지분율입니다.

바. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
46,730
46,739
99.98
16,153,489
97,667,877
16.54
-

※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.

사. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 원, 천주)

종 류
7월
8월
9월
10월
11월
12월

보통주
주가
최고
8,650
9,000
8,430
7,670
8,780
8,540

최저
8,110
7,790
7,780
6,950
7,770
7,960

평균
8,390
8,021
7,988
7,399
8,241
8,344

일거래량
최고
523
643
997
547
299
106

최저
64
38
27
32
43
20

월간거래량
2,971
3,280
3,622
2,232
2,792
1,137

우선주
주가
최고
3,030
3,075
2,985
2,920
3,120
3,580

최저
2,935
2,905
2,900
2,855
2,885
3,080

평균
2,985
2,951
2,948
2,900
2,999
3,210

일거래량
최고
15
38
16
37
22
702

최저
1
1
1
1
1
5

월간거래량
193
141
90
115
148
1,761

※ 당사의 연결종속회사는 모두 비상장되어 있습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2024년 03월 22일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

강병중
남
1939.07
회장
사내이사
상근
대표이사 회장
부산상공회의소회장 재단법인 월석장학회 이사장 부산대학교 국내석사
19,001,037
-
대표이사 회장
1999.06.01~
2026.03.27

강호찬
남
1971.10
부회장
사내이사
상근
대표이사 부회장
유럽지역대표 서울대학교 국내석사
3,174,222
-
대표이사 부회장
2001.03.01~
2025.03.27

이현종
남
1962.07
사장
사내이사
상근
대표이사 사장
아태지역대표 동아대학교 국내학사
-
-
계열회사 임원
1990.02.14~
2025.03.27

안희세
남
1959.11
BG장
미등기
상근
글로벌영업 BG장
한국타이어 해외영업 전무 명지대학교 국내학사
-
-
-
2018.12.01~
-

오세인
남
1959.09
BG장
미등기
상근
EP건설단 BG장
품질기술BG장부산대학교 국내학사
-
-
-
1987.01.22~
-

박강철
남
1960.06
BG장
미등기
상근
경영전략 BG장
아시아영업BG장 부경대학교 국내학사
-
-
-
1988.06.13~
-

김현석
남
1966.01
BG장
미등기
상근
글로벌OE영업BG장
유럽영업BG장 서강대학교 국내학사
-
-
-
1990.05.28~
-

조상문
남
1959.09
BG장
미등기
상근
글로벌생산 BG장
YP생산BS장 양산대학교 국내학사
-
-
-
1989.03.06~
-

곽병석
남
1967.01
BG장
미등기
상근
경영지원 BG장
QP관리담당 연세대학교 국내학사
-
-
-
2007.10.16~
-

문달용
남
1957.04
본부장
미등기
상근
중앙연구소장
한국타이어 연구개발본부 연구임원 상무 고려대학교 국내학사
-
-
-
2018.01.01~
-

김종명
남
1965.11
본부장
미등기
상근
NATC T/C장
㈜한국타이어 R&D 부장 University of Cincinnati 해외박사
-
-
-
2013.01.01~
-

김남균
남
1968.09
부문장
미등기
상근
한국OE개발 BS장
제품개발BS장 부경대학교 국내학사
-
-
-
1994.01.24~
-

성기득
남
1969.10
부문장
미등기
상근
Virtual연구 BS장
연구BS장 성균관대학교 국내박사
-
-
-
2004.10.01~
-

박성완
남
1960.08
BS장
미등기
상근
EP지역총괄 BS장
QP생산BS장 AKRON Univ. 국외석사
-
-
-
2010.05.10~
-

조훈래
남
1962.07
BS장
미등기
상근
구매 BS장
청도 넥센상교 유한공사 이사 경남대학교 국내학사
-
-
-
2014.06.01~
-

김재돈
남
1968.10
BS장
미등기
상근
인사지원 BS장
인사지원팀장 영남대학교 국내학사
-
-
-
1994.05.09~
-

권우찬
남
1963.06
BS장
미등기
상근
T&S영업 BS장
튜브영업1팀장 중앙대학교 국내학사
-
-
-
2016.07.01~
-

김수철
남
1969.10
BS장
미등기
상근
윤리경영 BS장
경영관리담당 경성대학교 국내학사
-
-
-
1995.01.03~
-

구본형
남
1970.10
BS장
미등기
상근
경영관리 BS장
자금팀 팀장 부산대학교 국내학사
-
-
-
2010.09.06~
-

Michael Haupt
남
1968.03
BS장
미등기
상근
프리미엄OE 혁신센터
Porsche Manager Strategic tire develop The Technical University at Wolfsburg 학사
-
-
-
2019.07.01~
-

구원서
남
1967.01
BS장
미등기
상근
영업기획 BS장
해외영업BS장 중앙대학교 국내학사
-
-
-
1993.02.08~
-

한윤석
남
1970.08
BS장
미등기
상근
북미지역 BS장
전략마케팅BS장 서강대학교 국내학사
-
-
-
2005.10.17~
-

Edwin Van Der Stad
남
1961.10
BS장
미등기
상근
(유)OE영업 BS장
Head of OEMs Advanced Technologies & Solutions, Central Europe Bridgestone Delft University of Technology, 국외박사
-
-
-
2020.03.01~
-

김대중
남
1972.03
BS장
미등기
상근
(유)영업1 BS장
(유)마케팅팀장 중앙대학교 국내학사
-
-
-
2014.09.15~
-

노재훈
남
1971.10
BS장
미등기
상근
OE해외영업 BS장
(미)영업팀장 한국외국어대학교 학사
-
-
-
2013.07.15~
-

김철준
남
1968.12
BS장
미등기
상근
QP지역총괄 BS장
CP생산BS장 동아대학교 국내학사
-
-
-
1993.02.08~
-

정현철
남
1969.06
BS장
미등기
상근
CP생산 BS장
EP생산BS장 동명전문대 전문학사
-
-
-
1998.02.08~
-

한창희
남
1966.01
BS장
미등기
상근
해외영업 BS장
러시아법인장 고려대학교 국내학사
-
-
-
2012.03.01~
-

최효선
남
1970.01
BS장
미등기
상근
전략마케팅 BS장
LG전자 글로벌마케팅센터 팀장 텍사스대학교 McCombs School of Business MBA 연세대학교 금속공학과 국내학사 및 석사
-
-
-
2021.12.06~
-

안경포
남
1970.06
BS장
미등기
상근
EP생산 BS장
G.생산기술팀장 경성대학교 국내학사
-
-
-
1994.01.24~
-

임광철
남
1968.02
BS장
미등기
상근
한국지역 BS장
영업지원팀장대전대학교 국내학사
-
-
-
1994.01.24~
-

김무열
남
1970.06
BS장
미등기
상근
OE한국영업 BS장
OE기술팀장강원대학교 국내학사
-
-
-
1997.01.06~
-

김종연
남
1977.06
BS장
미등기
상근
SCM BS장
로지스올컨설팅앤엔지니어링(LCE) 본부장 고려대학교 기술경영 전문대학원 석사부산대학교 국내학사
-
-
-
2023.01.01~
-

유준식
남
1969.10
BS장
미등기
상근
ICT BS장
PwC Consulting 상무부산대학교 국내학사
-
-
-
2023.01.01~
-

최제호
남
1975.07
BS장
미등기
상근
전략기획 BS장
현대자동차 경영전략실 Columbia University in the City of New York MBA
-
-
-
2023.08.16~
-

John Hagan
남
1965.01
EVP
미등기
상근
Sales Executive VP
Linglong Tire Marketing COO&President Sales/MarketingQuinnipiac University 국외학사
-
-
-
2016.12.01~
-

박성호
남
1970.11
BS장
미등기
상근
(유)관리BS장
경영관리팀장 NEXENTIRE AMERICA CFO 성균관대학교 국내석사
-
-
-
1993.04.01~
-

박재우
남
1970.01
BS장
미등기
상근
중국지역BS장
영업지원팀장 울산대학교 국내학사
-
-
-
1995.01.03~
-

김준홍
남
1973.08
BS장
미등기
상근
글로벌품질 BS장
재료연구팀장 경상대학원 국내석사
-
-
-
2000.12.08~
-

김성래
남
1976.02
BS장
미등기
상근
선행기술연구 BS장
구조연구부문장 성균관대학교 국내박사
-
-
-
2003.01.06~
-

김해천
남
1967.03
BS장
미등기
상근
GHR BS장

㈜넥센 인사팀 팀장
부산대학교 국내석사

-
-
-
2019.07.01~
2023.12.31

김혁
남
1970.09
BS장
미등기
상근
GHR BS장
LG Display 팀장연세대학교 교육대학원 박사
-
-
-
2024.01.01~
-

권승화
남
1957.03
사외이사
사외이사
비상근
감사위원
행정자치부 중앙책임운영기관 운영위원회 위원EY한영회계법인 대표이사연세대학교 국내석사겸직현황 : 이영어드바이저 고문
-
-
-
2020.03.24~
2026.03.27

유한익
남
1985.01
사외이사
사외이사
비상근
감사위원
(주)티몬 대표이사쿠팡 창립멤버연세대학교 국내학사겸직현황 : ㈜RXC 대표
-
-
-
2021.03.26~
2024.03.26

황각규
남
1955.04
사외이사
사외이사
비상근
감사위원
롯데지주(주) 고문 롯데지주㈜ 대표이사 부회장
-
-
-
2022.03.28~
2025.03.27

홍용택
남
1971.10
사외이사
사외이사
비상근
감사위원
서울대학교 전기/정보공학부 교수코오롱인더스트리(주)사외이사
-
-
-
2022.03.28~
2025.03.27

※ BG는 BusinessGroup, BS는 BusinessSector를 의미합니다.※ 해당 임원 현황은 공시서류작성기준일 이후 공시서류제출일 사이 변경된 사항을 포함하였습니다.※ 작성기준일 이후 보고서 제출일 현재까지 사임한 미등기임원은 김해천 BS장 입니다.※ 김혁 BS장은 2024년 1월 1일부로 미등기임원으로 취임하였습니다.

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)

구분
성명
성별
출생년월
사외이사후보자해당여부
주요경력
선ㆍ해임예정일
최대주주와의관계

선임
유한익
남
1985년 01월
사외이사
- 현, ㈜RXC 대표- ㈜티몬 대표이사
2024년 03월 26일
-

※ 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제66기 정기주주총회의 안건으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을반영할 예정입니다.

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

타이어
남
3,956
-
38
-
3,994
13.86
310,673
78
420
210
630
-

타이어
여
118
-
37
-
155
5.55
7,267
47
-

비타이어
남
20
-
-
-
20
5.92
1015
51
-

비타이어
여
1
-
-
-
1
1.42
35
35
-

합 계
4,095
-
75
-
4,170
13.51
318,990
76
-

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
35
5,407
173
-

※ 보고기준일 현재 미등기임원의 연간 국내 지급급여 기준입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사/사외이사
7(3/4)
6,000
-

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
2,049
293
-

※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산함.

(2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
1,929
643
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
4
120
30
-

감사
-
-
-
-

※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산함.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

강호찬
대표이사
987
-

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

강호찬
근로소득
급여
911
급여 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 위임업무의 성격, 업무수행결과 등 고려 보수를 결정(월 75.9백만원 지급)

상여
76
명절상여 : 월기본급여액의 1/2에 해당되는 금액 약 38백만원을 2회 지급하계휴가비 : 0.6백만원 지급

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

강호찬
대표이사
987
-

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

강호찬
근로소득
급여
911
급여 : 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 위임업무의 성격, 업무수행결과 등 고려 보수를 결정(월 75.9백만원 지급)

상여
76
명절상여 : 월기본급여액의 1/2에 해당되는 금액 약 38백만원을 2회 지급하계휴가비 : 0.6백만원 지급

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
-
-
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자 등
-
-
-

계
-
-
-

※ 해당사항 없음

<표2>

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
X
-

※ 해당사항 없음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 등에 관한 사항

(1) 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

넥센그룹
3
35
38

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(2) 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도

넥센그룹계통도

(3) 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 천주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)넥센
최대주주
보통주
43,904
44.95
43,904
44.95
-

(4) 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
18
18
605,266
36,931
-4,640
637,557

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
2
1
3
37,163
-
4,112
41,275

계
2
19
21
642,429
36,931
-528
678,832

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

※ 연결대상 종속기업 중 Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.와 Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd.는 종속기업인 Nexentire Hong Kong Holdings Limited를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(5) 회사와 계열회사간 임원겸직 현황

성명
직위
회사명
담당업무
비고

강병중
대표이사 회장
(주)넥센
회사대표
-

대표이사 회장
QINGDAO NEXEN CO.,LTD.
회사대표
해외법인

대표이사
Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd.
회사대표
해외법인

대표이사
OLIVE TREE CO.,LTD.
회사대표
해외법인

대표이사
(주)넥센디앤에스
회사대표
-

이사
(주)KNN
경영총괄
-

이사
Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.
경영총괄
해외법인

강호찬
대표이사 부회장
(주)넥센
회사대표
-

대표이사 부회장
(주)넥센디앤에스
회사대표
-

대표이사 부회장
㈜오티피멀티솔루션
회사대표
-

대표이사
Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited
회사대표
해외법인

이사
Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.
경영총괄
해외법인

이사
QINGDAO NEXEN CO.,LTD.
경영총괄
해외법인

이사
Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd.
경영총괄
해외법인

이사
THE SAINTNINE CO., LTD.
경영총괄
해외법인

이사
Nexen Tire Europe s. r. o.
경영총괄
해외법인

이현종
대표이사
누리네트웍스(주)
회사대표
-

이사
Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.
경영총괄
해외법인

이사
Nexen Tire America., Inc
경영총괄
해외법인

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등과의 거래내용가. 신용공여 등의 내역※ 해당사항 없음나. 자산양수도, 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역※ 해당사항 없음
2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용※ 종업원을 대상으로 동일한 기준으로 대여하는 복리후생적 차원의 대여금 외 해당사항없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

※ 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

※ 해당사항 없음나. 담보제공 내역 Nexen Tire Europe s.r.o.의 차입금 지급보증을 위하여 대주단에 지배기업이 보유한 동 종속기업에 대한 보유 지분 전량과 지배기업 및 동 종속기업의 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다.다. 채무보증 내역(1) 채무보증 현황2023년말 현재 당사 종속회사인 Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.(중국법인)에 대한 차입금보증은 EUR 53,200,000, USD 21,000,000, CNY 388,000,000이고, Nexen Tire Europe s.r.o.(유럽법인)에 대한 차입금보증은 EUR 735,647,000이 있으며, 누리네트웍스(주)에 차입금보증은 KRW 24,000,000,000, Nexen Tire America., Inc(미국법인)에 차입금보증은 USD 18,500,000이 있습니다.

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 천USD, 천EUR, 천CNY, 백만원)

성명(법인명)
관계
거 래 내 역

통화
기초
증가
감소
기말

Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.
종속회사
USD
-
21,000
-
21,000

EUR
158,800
-
105,600
53,200

CNY
-
388,000
-
388,000

Nexen Tire Europe s.r.o.
종속회사
EUR
673,200
136,278
73,831
735,647

누리네트웍스(주)
종속회사
KRW
24,000
-
-
24,000

Nexen Tire America., Inc
종속회사
USD
18,500
-
-
18,500

합 계
USD
18,500
21,000
-
39,500

EUR
832,000
136,278
179,431
788,847

CNY
-
388,000
-
388,000

KRW
24,000
-
-
24,000

(2) 채무보증 상세내역

(기준일 : 2023년 12월 31일)

(단위 : 천USD, 천EUR, 천CNY, 백만원)

채무자
관계
채권자
통화
금액
채무보증기간

Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.
종속회사
MIZUHO
USD
8,000
23.12.05~24.12.05

신한은행
CNY
138,000
23.12.24~24.12.24

산업은행
EUR
25,000
22.07.15~25.07.15

산업은행
EUR
28,200
22.04.08~25.04.08

산업은행
CNY
70,000
23.08.11~25.08.11

우리은행
CNY
180,000
23.08.25~26.08.25

하나은행
USD
13,000
23.01.13~24.01.13

Nexen Tire Europe s.r.o.
종속회사
우리은행
EUR
129,186
17.08.30~33.03.17

하나은행
EUR
93,186
17.08.30~33.03.17

신한은행
EUR
129,186
17.08.30~33.03.17

수출입은행
EUR
114,889
17.08.30~33.03.17

하나은행
EUR
9,600
23.10.31~24.10.30

중국공상은행
EUR
30,000
21.07.16~24.07.16

MIZUHO
EUR
28,000
23.06.28~24.06.28

산업은행
EUR
40,000
21.05.31~24.05.31

농협은행
EUR
30,000
21.06.25~24.06.25

산업은행
EUR
15,000
23.11.18~24.11.15

씨티은행
EUR
15,600
23.11.30~24.11.30

KB국민은행
EUR
21,000
21.05.02~26.05.01

코메르츠
EUR
50,000
23.11.23~25.11.23

라이파이젠
EUR
30,000
22.07.29~24.08.31

Nexen Tire America., Inc
종속회사
MIZUHO
USD
18,500
23.12.29~24.12.29

누리네트웍스(주)
종속회사
우리은행
KRW
24,000
19.06.26~26.06.26

합 계
USD
39,500
-

EUR
788,847
-

CNY
388,000
-

KRW
24,000
-

라. 주요 약정사항

(단위: 1USD, 1EUR, 1CNY, 천원)

구 분
통화
한도금액
은행명

시설자금대출
KRW
210,000,000
산업은행 외

EUR
370,705,000
우리은행 외

운영자금대출(무역금융포함)
KRW
384,000,000
산업은행 외

USD
121,500,000
우리은행 외

EUR
254,200,000
산업은행 외

CNY
220,000,000
우리은행 외

외화지급보증
USD
270,613
하나은행 외

EUR
55,000,000
산업은행

DA/DP환어음매입
USD
60,000,000
미즈호 외

EUR
20,000,000
도이치은행

수입신용장
USD
154,500,000
하나은행 외

EUR
103,000,000
라이파이젠 외

B2B대출
KRW
12,000,000
우리은행 외

마. 채무인수약정 현황※ 해당사항 없음바. 그 밖의 우발채무(1) 중요한 소송사건당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 덤핑관련

미국 상무부(Department of Commerce)와 국제무역위원회(International Trade Commission)는 한국, 대만, 태국 및 베트남산 Passenger Vehicle and Light Truck Tire제품의 대미 수출에 대하여 덤핑수출 여부와 이로 인한 미국 국내산업피해 여부를 조사하였습니다. 2021년 1월 6일부터 2022년 6월 30일까지의 기간 동안 예치된 반덤핑관세에 대한 정산을 위하여 2022년 9월 미 상무부는 1차 행정재심 조사를 개시했습니다. 2024년 1월 31일 해당 조사에 대해 확정판정을 발표하였으며, 미 상무부의 최종판정 발표에 따라 이후 덤핑관세 예치율은 4.29%로 변경되었습니다.

사. 신용보강 제공 현황

(단위 : 백만원)

발행회사(SPC)
증권종류
PF 사업장구분
발행일자
발행금액
미상환잔액
신용보강유형
조기상환조항

-
-
-
-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음

아. 장래매출채권 유동화 현황

(단위 : 백만원)

발행회사(SPC)
기초자산
증권종류
발행일자
발행금액
미상환잔액

-
-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음

자. 장래매출채권 유동화채무 비중

(단위 : 백만원)

당기말
전기말
증감

금액(A)
(비중,%)
금액(B)
(비중,%)
(A-B)

유동화채무
-
-
-
-
-

총차입금
-
-
-
-
-

매출액
-
-
-
-
-

매출채권
-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재 등과 관련된 사항※ 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ※ 해당사항 없음

나. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
홍콩지주회사
청도법인
상해법인
연결조정
연결 후금액

매출액
-
354,750
122,307
(98,119)
378,938

내부 매출액
-
98,119
-
(98,119)
-

순 매출액
-
256,631
122,307
-
378,938

영업손익
(10)
36,933
1,528
2
38,453

계속사업손익
(10)
23,806
1,729
2
25,527

당기순손익
(10)
18,022
1,432
2
19,446

자산총액
114,271
389,735
47,062
(145,993)
405,075

현금및현금성자산
7
22,787
3,087
-
25,881

유동자산
1
178,713
42,571
(32,190)
189,095

단기금융상품
-
-
-
-
-

부채총액
8
156,208
39,337
(29,581)
165,972

자기자본
114,263
233,527
7,724
(116,411)
239,103

자본금
114,434
113,293
970
(114,263)
114,434

감사인
IL SHIN CPA LIMITED
Qingdao Daxin Jiade
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
-
-

감사ㆍ검토 의견
-
-
-
-
-

비 고
-
-
-
-
-

다. 합병등 전후의 재무사항 비교표※ 해당사항 없음

라. 보호예수 현황※ 해당사항 없음

마. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황※ 해당사항 없음바. 녹색경영2010년 4월 시행된 저탄소 녹색성장 기본법에 따라 2030년까지 국가 온실가스 총 배출량을 2030년의 온실가스 배출 전망치(BAU) 대비 37%까지 감축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 석유화학제품 제조업군 관리업체에 속하는 당사는 온실가스 배출량을 감축하기 위해 사업장의 설비 및 모든 온실가스 배출시설에 대해 매년 연간 목표를 설정하고 각 부문별 온실가스를 감축하는 온실가스 목표 관리제를 시행하여 한국 정부의 온실가스 감축정책에 부응하는 감축활동을 시행하고 있습니다.

(1) 최근 3사업연도의 온실가스 배출 및 에너지 사용내역

(단위 : tCO2-eq/yr, TJ)

구분
제66기
제65기
제64기
비고

온실가스 배출량
215,600
212,345
205,464
-

에너지 사용량
4,266
4,282
4,124
-

※ 당사 관리업종 : 석유화학 (고무제품 및 플라스틱제품 제조업)※ 당기 온실가스 배출량 및 에너지사용량은 2023년 말 기준 추정치입니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

Nexen Tire America., Inc.
2005.06
4305 E JURUPA ST., ONTARIO, CA 91761
타이어판매
312,766,970
의결권 과반수초과(K-IFRS 1110호)
해당

Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.(*1)
2006.01
중국 산동성 청도 래서시 강산진 부산공업원
타이어제조,판매
405,850,610
의결권 과반수초과(K-IFRS 1110호)
해당

Nexen Tire Europe GmbH
2008.03
Mergenthalerallee 79-81, D-65760 Eschborn TS, Germany
타이어판매
8,405,439
의결권 과반수초과(K-IFRS 1110호)
해당없음

Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited
2011.08
FLAT C9, 20F, MAI LUEN IND. BLDG., 23-31 KUNG YIP STREET, KWAI CHUNG, NEW TERRITORIES, HONG KONG
지주회사
114,271,313
의결권 과반수초과(K-IFRS 1110호)
해당

Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd.(*1)
2011.12
Room 901-903, No.555 LouShanGuan Road, Changning District, Shanghai, China
타이어판매
47,061,507
의결권 과반수초과(K-IFRS 1110호)
해당없음

Nexen Tire Canada Inc.
2012.07

140 Allstate Parkway, 500 Markham

ON L3R 5Y8, Canada

타이어판매
801,367
의결권 과반수초과(K-IFRS 1110호)
해당없음

Nexen Tire Italia S.R.L
2012.09
Centro Direzionale Coleeoni Palazzo Andromeda B1, Via Paracelso 16, 20864 Agrate Brianza(MB), Italy
타이어판매
386,146
의결권 과반수초과(K-IFRS 1110호)
해당없음

Nexen Tire Rus LLC
2014.02

Office 517, Entrance 6 World Trade Center,12 Krasnopresnenskaya nab, Moscow 123610, Russia

타이어판매
365,866
의결권 과반수초과(K-IFRS 1110호)
해당없음

Nexen Tire Europe s. r. o.
2014.12
Prumyslova 1000, Bitozeves-Prumyslova zona Triangle, 438 01 Bitozeves, Czech Republic
타이어제조,판매
1,481,214,306
의결권 과반수초과(K-IFRS 1110호)
해당

Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd.
2006.12
Jiangshanzhen Laixi City China
기계수리 및 몰드 제조판매
3,847,913
의결권 과반수초과(K-IFRS 1110호)
해당없음

누리네트웍스(주)
2015.07
경상남도 창원시 진해구 신항7로 145(남문동)
물류업
36,773,747
의결권 과반수초과(K-IFRS 1110호)
해당없음

엔젤위더스(주)
2017.09
경상남도 양산시 장터1길 5-11
제과,제빵
7,453,416
의결권 과반수초과(K-IFRS 1110호)
해당없음

Nexen Tire Japan., Inc
2016.10

6F Dai2 Takatori Bldg, 2-3-31

Shibaura, Minato, Tokyo, Japan

타이어판매
335,080
의결권 과반수초과(K-IFRS 1110호)
해당없음

NEXT CENTURY VENTURES, LLC
2021.03
850 NEW BURTON ROAD, SUITE 201,DOVER, DE 19904, U.S.A
용역서비스
64,872
의결권 과반수초과(K-IFRS 1110호)
해당없음

Next Century Ventures Fund I, LP
2021.04
850 NEW BURTON ROAD, SUITE 201,DOVER, DE 19904, U.S.A
신기술사업투자
8,487,948
의결권 과반수초과(K-IFRS 1110호)
해당없음

NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD.
2020.01
Unit 23A-5, Menara 1MK, No. 1, Jln. Kiara, Mont Kiara,50480 Kuala Lumpur, Malaysia
타이어판매
365,515
의결권 과반수초과(K-IFRS 1110호)
해당없음

NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI
2021.09
MASLAK MAH.TASYONCASI SK.MASLAK 1453 SITESIT4 BLOK NO.1U/B63 SARIYER
타이어판매
214,395
의결권 과반수초과(K-IFRS 1110호)
해당없음

NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD
2020.03
Suite 26, 33 Waterloo Road, MACQUARIE PARK NSW 2113
타이어판매
4,056,052
의결권 과반수초과(K-IFRS 1110호)
해당없음

Nexen Tire Canada Corporation
2022.11
140 Allstate Parkway, Suite 500, Markham Ontario L3R 5Y8 Canada
타이어판매
21,350,395
의결권 과반수초과(K-IFRS 1110호)
해당없음

NEXEN TIRE EGYPT LLC
2023.01
No1, Building no 3, Street 208, Maadi, Cairo, Egypt.
타이어판매
75,239
의결권 과반수초과(K-IFRS 1110호)
해당없음

※ (*1) 종속기업인 Nexentire Hong Kong Holdings Limited를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.

※ 주요종속회사 판단은 최근연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상 이거나 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 회사입니다.※ 최근사업연도말 자산총액은 2023년말 별도재무제표 기준입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
3
㈜넥센
184611-0000583

넥센타이어㈜
110111-0014219

㈜KNN
180111-0162585

비상장
35
누리네트웍스㈜
180111-0984286

엔젤위더스㈜
234111-0096169

㈜넥센디앤에스
110111-4176495

㈜KNN미디어플러스
180111-0332089

㈜KNN미디어플러스경남
194211-0088262

㈜부산글로벌빌리지
180111-0670869

㈜케이엔엔디앤씨
180111-1059195

㈜파맥스스포츠
110111-0340309

㈜오티피멀티솔루션
110111-3347683

㈜케이에스테이트
234111-0091044

㈜에스디유
110111-7266425

엔에이치제이㈜
110111-7457751

㈜넥스에듀
110111-8194831

Nexen Tire America., Inc
-

Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.
-

Nexen Tire Europe GmbH
-

Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited
-

Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd.
-

Nexen Tire Canada Inc.
-

Nexen Tire Italia S.R.L
-

Nexen Tire Rus LLC
-

Nexen Tire Europe s. r. o.
-

Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd.
-

Nexen Tire Japan., Inc
-

NEXT CENTURY VENTURES, LLC
-

NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD.
-

NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI
-

NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD
-

Nexen Tire Canada Corporation
-

NEXEN TIRE EGYPT LLC
-

QINGDAO NEXEN CO.,LTD.
-

NEXEN CORPORATION EUROPE, S.R.O.
-

NEXEN CORPORATION AMERICA., INC
-

OLIVE TREE CO.,LTD.
-

THE SAINTNINE CO., LTD.
-

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

Nexen Tire America Inc
비상장
2005년 06월 21일
종속회사
6,644
600
100
5,825
-
-
-
600
100
5,825
312,767
-15,330

Nexen Tire Europe GmbH
비상장
2008년 03월 31일
종속회사
215
-
100
215
-
7,789
-4,640
-
100
3,364
8,405
-9,199

Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited
비상장
2011년 09월 30일
종속회사
130,499
84,360
100
114,435
-
-
-
84,360
100
114,435
114,271
-10

Nexen Tire Canada Inc.
비상장
2012년 07월 30일
종속회사
273
2
100
273
-
-
-
2
100
273
801
51

Nexen Tire Italia Srl
비상장
2012년 09월 17일
종속회사
361
-
100
361
-
-
-
-
100
361
386
-

Nexen Tire Rus LLC
비상장
2014년 02월 05일
종속회사
247
-
100
247
-
-
-
-
100
247
366
12

Nexen Tire Europe s. r. o.

비상장
2014년 12월 19일
종속회사
1,643
-
100
457,478
-
27,824
-
-
100
485,302
1,481,214
-13,421

Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd.
비상장
2014년 05월 14일
종속회사
3,417
-
100
3,417
-
-
-
-
100
3,417
3,848
-345

누리네트웍스(주)
비상장
2015년 07월 22일
종속회사
300
1,760
82.85
17,595
-
-
-
1,760
82.85
17,595
36,774
1,635

Nexen Tire Japan., Inc
비상장
2016년 10월 27일
종속회사
1,547
1
85.10
-
-
-
-
1
85.10
-
7,453
370

엔젤위더스(주)
비상장
2017년 09월 30일
종속회사
300
30
100
300
-
-
-
30
100
300
335
-175

NEXT CENTURY VENTURES, LLC
비상장
2021년 03월 03일
종속회사
2
-
100
2
-
-
-
-
100
2
65
17

Next Century Ventures Fund I, LP
비상장
2021년 04월 12일
종속회사
1
-
51
3,859
-
324
-
-
51
4,183
8,488
-24

NEXEN TIRE MALAYSIA SDN.BHD.
비상장
2020년 01월 21일
종속회사
283
1,000
100
283
-
-
-
1,000
100
283
366
16

NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI
비상장
2021년 09월 24일
종속회사
139
1,000
100
139
-
-
-
1,000
100
139
214
50

NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD
비상장
2022년 09월 28일
종속회사
837
912
100
837
-
-
-
912
100
837
4,056
213

Nexen Tire Canada Corporation
비상장
2023년 01월 26일
종속회사
930
-
-
-
10
930
-
10
-
930
21,350
673

NEXEN TIRE EGYPT LLC
비상장
2023년 03월 24일
종속회사
64
-
-
-
1
64
-
1
-
64
75
12

대전방송
비상장
2004년 06월 14일
지분참여
873
90
1.50
676
-
-
-143
90
1.50
533
90,826
1,818

KG모빌리티
상장
2009년 12월 29일
출자전환
1,473
232
0.12
2,027
-
-
-71
232
0.12
1,956
2,635,400
8,924

우리금융지주
상장
2022년 11월 03일
지분참여
34,013
2,984
0.41
34,460
-
-
4,326
2,984
0.41
38,786
498,004,936
2,626,894

합 계
92,971
-
642,429
11
36,931
-528
92,982
-
678,832
502,732,396
2,602,181

※ 상기 내용은 당사가 타법인에 5% 이상 출자했거나 장부가액이 1억원을 초과하는 출자현황 입니다.※ 연결대상 종속기업 중 Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.와 Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd.는 Nexentire Hong Kong Holdings Limited를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.※ 최근사업연도의 재무현황은 2023년 사업연도 재무현황 기준으로 작성했습니다.※ 대전방송은 비시장성 주식의 평가를 위해 한국자산평가(주)의 비상장주식 평가모형을 활용하였습니다. 비상장주식 평가모형으로는 회사 및 해당 산업의 특성과 입수 가능한 근거자료 등을 고려하여 현금흐름할인모형과 유사기업비교법을 활용하였습니다. 대전방송 비시장성 주식을 평가한 결과, 평가대상주식의 공정한 가치는 2023년 말 기준 주당 5,919원인 것으로 평가되었습니다.

※ 상기 종속회사 및 관계회사는 모두 12월 결산법인입니다.※ Nexen Tire Canada Corporation는 2022년 11월에 설립되어 당기에 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.※ NEXEN TIRE EGYPT LLC는 당기중에 설립되어 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음