티엠씨 — 감사보고서 (2023.12) (20240328)
제출인: 삼일회계법인

감사보고서
4.1
주식회사 티엠씨

00260295
100000000000
20240328
1615110148704
000
236703
158502
339138
383
N
N
N
Y
N
E
Y
4
N

주식회사 티엠씨

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 12 기

2023년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

제 11 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서
.....................................................
1 - 3

재 무 제 표
.....................................................
4

재 무 상 태 표
.....................................................
5 - 6

손 익 계 산 서
.....................................................
7

포 괄 손 익 계 산 서
.....................................................
8

자 본 변 동 표
.....................................................
9

현 금 흐 름 표
.....................................................
10 - 11

주석
.....................................................
12 - 86

외부감사 실시내용
.....................................................
87 - 88

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 티엠씨

주주 및 이사회 귀중

감사의견우리는 주식회사 티엠씨(이하 "회사) 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다
. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다
. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며
, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다
. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다
.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다
. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나
, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다
. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며
, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면
, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다
.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 윤 훈 수

2024년 3월 18일

이 감사보고서는 감사보고서일(2024년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 티엠씨

제 12 기

2023년 01월 01일
부터

2023년 12월 31일
까지

제 11 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 티엠씨 대표이사 송수민, 지영완

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청남도 천안시 서북구 입장면, 연곡길 443

(전 화)
041-589-6500

재 무 상 태 표

제 12 기 2023년 12월 31일 현재

제 11 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 티엠씨
(단위 : 원)

과 목
주석
제 12(당)기말
제 11(전)기말

자산

Ⅰ. 유동자산

126,826,905,925
108,859,710,412

현금및현금성자산
4,6,7
4,057,467,440
8,796,629,130

매출채권및기타유동채권
4,6,9
54,361,145,537
36,482,859,113

유동파생금융자산
5,6,10
72,442,851
-

기타유동금융자산
6,9
21,922,352,339
18,100,000,000

기타유동비금융자산
11
3,400,783,519
1,954,210,723

재고자산
12
43,012,714,239
43,516,690,534

당기법인세자산

-
9,320,912

Ⅱ. 비유동자산

109,876,376,992
114,839,216,913

기타비유동금융자산
6,9
1,500,000
1,500,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,6,8
3,821,680,564
1,872,499,911

유형자산
13,14
63,238,858,295
64,057,796,381

투자부동산
13
8,218,281,379
6,826,631,291

무형자산
15
1,933,552,394
2,745,346,951

종속기업투자
16
9,147,570,000
14,944,740,000

장기매출채권및기타비유동채권
4,6,9
20,248,323,961
20,171,577,229

장기보증금
6
2,298,320,400
2,534,311,200

이연법인세자산
23
138,289,999
794,813,950

기타비유동비금융자산
11
830,000,000
890,000,000

자 산 총 계

236,703,282,917
223,698,927,325

부채

Ⅰ.유동부채

144,975,983,632
119,155,534,765

매입채무및기타유동채무
4,6,17
45,542,392,461
29,817,612,811

단기차입금
4,6,18
71,949,679,958
77,310,223,701

유동성장기차입금
4,6,18
4,000,000,008
4,500,000,012

유동성사채
4,6,18
20,600,000,000
5,000,000,000

유동성리스부채
4,6,14
436,445,597
413,426,526

당기법인세부채

766,236,279
-

유동파생금융부채
4,5,6,10
118,224,000
104,553,836

기타유동금융부채
4,6,19
219,294,512
366,736,563

기타유동비금융부채
20
1,343,710,817
1,642,981,316

Ⅱ.비유동부채

13,526,196,841
31,662,482,364

매입채무및기타비유동채무
4,6,17
604,517,809
771,780,082

기타비유동금융부채
4,6,19
5,766,000,000
5,766,000,000

장기차입금
4,6,18
-
1,000,000,008

사채
4,6,18
3,500,000,000
20,600,000,000

리스부채
4,6,14
596,359,504
321,435,832

순확정급여부채
21
3,059,319,528
3,203,266,442

부 채 총 계

158,502,180,473
150,818,017,129

자본

Ⅰ. 납입자본

22,029,036,982
22,029,036,982

자본금
1,24
1,974,422,500
1,974,422,500

주식발행초과금
24
20,054,614,482
20,054,614,482

Ⅱ. 기타포괄손익누계액

9,194,797,861
7,652,995,964

Ⅲ. 기타자본구성요소
25
293,628,337
334,864,647

Ⅳ. 이익잉여금
26
46,683,639,264
42,864,012,603

자 본 총 계

78,201,102,444
72,880,910,196

자 본 과 부 채 총 계

236,703,282,917
223,698,927,325

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 12 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 11 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨
(단위 : 원)

과 목
주석
제 12(당)기
제 11(전)기

Ⅰ. 매출액
27
339,138,186,768
299,420,541,075

Ⅱ. 매출원가
27,30
306,676,352,435
280,027,594,101

Ⅲ. 매출총이익

32,461,834,333
19,392,946,974

Ⅳ. 판매비와관리비
28,30
18,081,467,569
15,967,367,763

Ⅴ. 영업손익

14,380,366,764
3,425,579,211

Ⅵ. 기타수익
29
2,991,090,479
4,259,798,441

Ⅶ. 기타비용
29
8,710,292,611
8,839,124,400

Ⅷ. 금융수익
31
4,624,563,228
2,216,690,419

Ⅸ. 금융비용
31
6,720,593,002
5,376,868,519

X. 법인세비용차감전순손익

6,565,134,858
(4,313,924,848)

XI. 법인세비용
23
1,664,535,438
13,041,787

XII. 당기순손익

4,900,599,420
(4,326,966,635)

XIII. 주당이익:
33

기본주당순손익

251원/주
(221원)/주

희석주당순손익

251원/주
(221원)/주

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 12 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 11 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨
(단위 : 원)

과 목
주석
제 12(당)기
제 11(전)기

당기순손익

4,900,599,420
(4,326,966,635)

기타포괄손익:

460,829,138
1,945,407,350

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

460,829,138
1,945,407,350

순확정급여부채의 재측정요소
21,23
(1,080,972,759)
1,945,407,350

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

1,541,801,897
-

총포괄손익

5,361,428,558
(2,381,559,285)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 12 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 11 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨
(단위 : 원)

과 목
주석
자 본 금
주식발행초과금
기타포괄손익누계액
기타자본항목
이익잉여금
총 계

주식선택권
자기주식

2022.1.1(전기초)

1,974,422,500
20,054,614,482
7,593,950,304
847,917,000
(404,676,721)
45,321,271,452
75,387,499,017

총포괄손익

-

당기순이익

-
-
-
-
-
(4,326,966,635)
(4,326,966,635)

순확정급여부채의 재측정요소
21
-
-
-
-
-
1,945,407,350
1,945,407,350

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

-
-
59,045,660
-
-
(75,699,564)
(16,653,904)

자기주식의 취득
25
-
-
-
-
(108,375,632)
-
(108,375,632)

2022.12.31(전기말)

1,974,422,500
20,054,614,482
7,652,995,964
847,917,000
(513,052,353)
42,864,012,603
72,880,910,196

2023.1.1(당기초)

1,974,422,500
20,054,614,482
7,652,995,964
847,917,000
(513,052,353)
42,864,012,603
72,880,910,196

총포괄손익

-

당기순이익

-
-
-
-
-
4,900,599,420
4,900,599,420

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

-
-
1,541,801,897
-
-
-
1,541,801,897

순확정급여부채의 재측정요소
21
-
-
-
-
-
(1,080,972,759)
(1,080,972,759)

자기주식의 취득
25
-
-
-
-
(41,236,310)
-
(41,236,310)

2023.12.31(당기말)

1,974,422,500
20,054,614,482
9,194,797,861
847,917,000
(554,288,663)
46,683,639,264
78,201,102,444

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 12 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 11 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨
(단위 : 원)

과 목
주석
제 12(당) 기
제 11(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

9,778,578,368

(4,828,036,136)

1.영업으로부터 창출된 현금
34
13,694,976,897

(2,130,841,241)

2.이자의 수취

1,526,019,338

1,108,881,705

3.이자의 지급

(5,088,202,142)

(4,131,681,810)

4.법인세의 납부

(354,215,725)

325,605,210

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(5,726,227,388)

(4,979,926,202)

1.투자활동으로 인한 현금 유입액

4,331,057,672

11,994,815,247

단기금융상품의 처분

1,497,530,284

30,400,000

단기대여금의 감소

1,800,000,000

4,700,000,000

장기대여금의 감소

14,409,525

7,017,069,792

유형자산의 처분

8,663,318

211,545,455

무형자산의 처분

695,454,545

-

보증금의 감소

135,000,000

35,800,000

기타투자자산의 처분

180,000,000

-

2.투자활동으로 인한 현금 유출액

(10,057,285,060)

(16,974,741,449)

단기금융상품의 취득

4,359,900,042

167,000,000

단기대여금의 증가

1,800,000,000

4,700,000,000

장기대여금의 증가

120,854,758

109,885,021

기타의투자자산의 증가

120,000,000

180,000,000

유형자산의 취득

3,241,700,260

992,617,903

종속기업투자의 취득

391,830,000

10,000,000,000

파생상품의 순증가

-

741,618,525

보증금의 증가

23,000,000

83,620,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(8,791,512,670)

10,151,801,069

1.재무활동으로 인한 현금유입액

291,253,437,488

157,598,161,962

단기차입금의 증가

279,748,341,283

148,971,624,852

장기차입금의 증가

8,000,000,000

3,000,000,000

사채의 발행

3,500,000,000

5,600,000,000

정부보조금의 수령

5,096,205

26,537,110

2.재무활동으로 인한 현금유출액

(300,044,950,158)

(147,446,360,893)

단기차입금의 감소

284,961,865,859

132,977,896,257

유동성장기부채의 감소

9,500,000,012

6,874,999,989

금융리스부채의 상환

541,847,977

480,089,015

임대보증금의 감소

-

5,000,000

사채의상환

5,000,000,000

7,000,000,000

자기주식의 취득

41,236,310

108,375,632

Ⅳ.현금의 증감

(4,739,161,690)

343,838,731

기초의 현금

8,796,629,130

8,515,874,712

현금에 대한 환율변동효과

-

(63,084,313)

Ⅴ.기말의 현금

4,057,467,440

8,796,629,130

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 12 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 11 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨

1. 일반 사항주식회사 티엠씨는(이하 '회사')는 2012년 12월 29일에 (주)송현홀딩스에서 선박용전선, 절연 광섬유케이블의 제조 및 판매 사업부문이 인적분할되어 설립되었습니다. 회사의 본사는 충청남도 천안시 서북구 입장면에 소재하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,974백만원이고 회사의 주요주주는 최대주주인 (주)케이피에프(68.37%)와 그 외 특수관계자입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니
다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경 및 오류' - '회계추정치'의 정의

회계추정치를 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산
할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인
할 수 있도록 하였습니다.
해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후
시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를

공시
하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 회사의 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 금융수익, 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

2.4 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금을 포함하고 있습니다.

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익
'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석 4.3 참조).

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)
2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 이동평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다.
2.9 종속기업투자주식회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내 용 년 수

건 물
20 ~ 40년

구 축 물
10년

기 계 장 치
10년

기 타 유 형 자 산
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산

무형자산은 역사적원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

시설이용권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

특허권
5년

기타의무형자산
5년

2.14 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금 및 사채' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.회사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 종업원급여(1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.21 수익인식회사는 선박용전선, 절연 광섬유케이블의 제조 판매 사업을 영위하고 있고 있습니다.회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 수행의무를 이행한 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 수행의무를 이행한 것으로 봅니다.

2.22 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 차량리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.23 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시되며, 회사는 보고부문을 단일부문으로 파악하여 영업성과를 평가하고 의사결정을 수행하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.24 재무제표 승인회사의 재무제표는 2024년 3월 18일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석23 참조).회사는 특정기간동안 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 종속기업투자의 손상종속기업투자에 대한 객관적인 손상징후가 있는 경우 종속기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 종속기업투자의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석16 참조).

(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석21 참조).

4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험

노출 위험

측정

관리

시장위험 - 환율

미래 상거래

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채

현금흐름 추정

민감도 분석

통화선도 및 통화옵션

시장위험 - 이자율

변동금리 장기 차입금

민감도 분석

-

시장위험 - 주가

지분상품 투자

민감도 분석

-

신용위험

현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품

연체율 분석

신용등급

은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

채무상품 투자지침

유동성위험

차입금 및 기타 부채

현금흐름 추정

차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 통화선도 거래를 통해 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천JPY, 천AUD, 천EUR, 천원)

구분

통화
당기
전기

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

금융자산

현금및현금성자산
USD
80
102,974
3,115
3,947,410

JPY
-
-
256,364
2,443,609

AUD
5
4,735
-
-

매출채권및기타채권
USD
20,836
26,865,829
10,182
12,903,807

JPY
130,847
1,194,186
155,373
1,480,987

AUD
75
66,165
45
38,431

금융부채

매입채무및기타채무
USD
8,085
10,424,652
252
319,065

EUR
-
-
1
974

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10%변동시 회사의 법인세차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
1,654,415
(1,654,415)
1,653,216
(1,653,216)

JPY
119,419
(119,419)
392,460
(392,460)

EUR
-
-
(97)
97

AUD
7,090
(7,090)
3,843
(3,843)

(2) 가격위험회사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나 당기말과 전기말 현재 회사는 활성거래시장이존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 신뢰할 수 있는 가격위험의 측정은 제한적입니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소될 수 있습니다.회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서 설명하고 있습니다.(3) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터 이자율위험과 상쇄되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 차입금에 대한 이자율 10bp 변동시 회사의 법인세차감전 순이익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
시장이자율의 변동
세전순이익에 미치는 효과
자본에 미치는 효과

당기말
+ 10 bp
(26,982)
(26,982)

- 10 bp
26,982
26,982

전기말
+ 10 bp
(30,045)
(30,045)

- 10 bp
30,045
30,045

4.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

금융보증계약(주1)
48,874,000
43,325,034

(주1) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석35 참조).신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
매출채권 연체일수
합계

1개월 이내
1~2개월 이내
2~3개월 이내
3~4개월 이내
4~5개월 이내
5~6개월 이내
6개월 이상

기대신용손실률
0.78%
5.00%
5.00%
10.00%
10.00%
10.00%
36.57%

장부금액
51,738,414
1,089
1,089
13,948
13,948
14,695
3,050,155
54,833,338

손실충당금
401,598
54
54
1,395
1,395
1,469
1,115,397
1,521,362

전기말
매출채권 연체일수
합계

1개월 이내
1~2개월 이내
2~3개월 이내
3~4개월 이내
4~5개월 이내
5~6개월 이내
6개월 이상

기대신용손실률
0.96%
5.00%
5.00%
10.00%
10.00%
10.00%
56.80%

장부금액
33,213,865
854,072
210,612
591,864
38,664
1,814
1,700,431
36,611,322

손실충당금
317,631
42,704
10,531
59,186
3,866
181
965,799
1,399,898

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

매출채권

당기

전기

기초

1,399,898
1,211,959

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감

121,464
187,939

기말

1,521,362
1,399,898

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 보증금, 금융리스채권, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

4.1.3 유동성 위험회사는 미사용 차입금 한도(주석 35 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 또한, 회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동 등에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산 및 기타유동금융자산(사용제한예금 제외)에 각각 4,057,467천원(전기말 8,515,875천원) 및 2,822,352천원(전기말 30,400천원)을 보유하고 있습니다.

(1) 만기분석유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.1) 모든 비파생 금융부채

2) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.

회사의 매매목적 파생상품부채 118,224천원(전기말 104,554천원)은 공정가치 해당액으로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다.

(단위: 천원)

당기말
1년이하
1년 초과~5년 이하
합계

매입채무
39,019,665
-
39,019,665

미지급금
4,239,970
344,871
4,584,841

미지급비용
2,282,758
259,647
2,542,405

차입금(*1)
98,936,825
4,219,638
103,156,463

기타금융부채
137,858
5,766,000
5,903,858

파생금융부채
118,224
-
118,224

금융보증계약(*2)
48,874,000
-
48,874,000

합계
193,609,300
10,590,156
204,199,456

(단위: 천원)

전기말
1년이하
1년 초과~5년 이하
합계

매입채무
24,838,394
-
24,838,394

미지급금
3,434,035
517,292
3,951,327

미지급비용
1,545,183
254,488
1,799,671

차입금(*1)
89,682,545
22,548,516
112,231,061

기타금융부채
137,858
5,766,000
5,903,858

파생금융부채
104,554
-
104,554

금융보증계약(*2)
43,325,034
-
43,325,034

합계
163,067,603
29,086,296
192,153,899

(*1) 해당금액은 차입금, 사채, 리스부채 등을 포함한 금액이며, 상각금액은 금융부채원금 및 금융부채의 잔여만기기간동안 이자비용을 포함한 할인되지 않은 계약상의 금액으로 재무상태표상 금액과 다를 수 있습니다.(*2) 금융보증계약에 따른 총 보증금액입니다. 금융보증 계약상 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다.

4.2 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산매각 등을 실현하고 있습니다.회사는 산업내의 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분
당기말
전기말

총차입금(A)(*)
101,082,485
109,145,086

차감:현금및현금성자산(B)
4,057,467
8,796,629

순부채(C)=(A)-(B)
97,025,019
100,348,457

자본총계(D)
78,201,102
72,880,910

총자본(E)=(C)+(D)
175,226,121
173,229,367

자본조달비율(C)/(E)
55.37%
57.93%

(*) 차입금은 장/단기 차입금, 사채, 리스부채가 포함되어 있습니다.
4.3 금융자산의 양도
4.3.1 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다(주석 18참조). 회사는 은행이 기업을 대신하여 채권을 회수하고 별도의 차입거래의 결제를 위해 현금을 보유하는 것을 이 거래의 실질로 판단하였습니다. 따라서 회사는 은행으로부터 수령한 금액을 재무활동 현금유입으로 표시하고 후속적으로 은행에 지급할 때 영업활동 현금유입과 재무활동 현금유출로 표시합니다. 회사는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. 회사는 거래처에 대한 현재 및 장래의 금전채권 및 기타 이에 부수하는 일체의 권리를 신탁원본으로 수탁자에게 신탁하고, 이러한 신탁재산을 기초로 특수목적회사에 제1종 수익증권을 발행하였습니다.특수목적회사는 제1종 수익자 지정 대가에 필요한 자금을 조달하기 위하여 대출약정을 체결하였으며, 신탁계약상 제1종 수익권의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익으로 대출원리금을 상환할 예정입니다. 회사는 상기 대출금에 대한 연대보증 및 자금보충약정의 방법으로 신용보강을 제공하고 있으며, 이를 담보부차입으로 회계처리했습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

할인된 매출채권
자산유동화매출채권
할인된 매출채권
자산유동화매출채권

자산의 장부금액

9,998,880
4,363,470
1,891,424
3,116,811

관련 부채의 장부금액

(9,998,880)
(4,000,000)
(1,891,424)
(5,500,000)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치

9,998,880
4,363,470
1,891,424
3,116,811

관련 부채의 공정가치

(9,998,880)
(4,000,000)
(1,891,424)
(5,500,000)

순포지션

-
363,470
-
(2,383,189)

5. 공정가치
5.1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(*1)

기타포괄손익-공정가치금융자산(*2)
3,821,681
3,821,681
1,872,500
1,872,500

파생금융자산
72,443
72,443
-
-

합계
3,894,124
3,894,124
1,872,500
1,872,500

금융부채(*1)

파생금융부채
118,224
118,224
104,554
104,554

합계
118,224
118,224
104,554
104,554

(*1) 금융자산 및 금융부채 중 현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권, 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 제외되어 있습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

파생금융자산
-
72,443
-
72,443
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
3,821,681
3,821,681
-
-
1,872,500
1,872,500

반복적인 공정가치 측정치

파생금융부채
-
118,224
-
118,224
-
104,554
-
104,554

당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다.

6. 범주별 금융상품가. 보고기간말 현재 범주별 금융상품 상세내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익- 공정가치금융자산
상각후원가 금융자산
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
4,057,467
4,057,467

매출채권및기타채권
-
-
54,361,146
54,361,146

파생금융자산
72,443
-
-
72,443

기타금융자산
-
-
21,922,352
21,922,352

합계
72,443
-
80,340,965
80,413,408

비유동자산

장기성매출채권및기타채권
-
-
20,248,324
20,248,324

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
3,821,681
-
3,821,681

장기보증금
-
-
2,298,320
2,298,320

기타금융자산
-
-
1,500
1,500

합계
-
3,821,681
22,548,144
26,369,825

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
당기손익- 공정가치금융부채
상각후원가 금융부채
기타
합계

유동부채

매입채무및기타채무
-
45,542,392
-
45,542,392

단기차입금
-
71,949,680
-
71,949,680

유동성장기차입금
-
4,000,000
-
4,000,000

유동성사채
-
20,600,000
-
20,600,000

파생금융부채
118,224
-
-
118,224

기타금융부채
-
219,295
-
219,295

유동성리스부채
-
-
436,446
436,446

합계
118,224
142,311,367
436,446
142,866,037

비유동부채

매입채무및기타비유동채무
-
604,518
-
604,518

사채
-
3,500,000
-
3,500,000

기타금융부채
-
5,766,000
-
5,766,000

리스부채
-
-
596,360
596,360

합계
-
9,870,518
596,360
10,466,878

(2) 전기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
기타포괄손익- 공정가치금융자산
상각후원가 금융자산
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
8,796,629
8,796,629

매출채권및기타채권
-
36,482,859
36,482,859

기타금융자산
-
18,100,000
18,100,000

합계
-
63,379,488
63,379,488

비유동자산

장기성매출채권및기타채권
-
20,171,577
20,171,577

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,872,500
-
1,872,500

장기보증금
-
2,534,311
2,534,311

기타금융자산
-
1,500
1,500

합계
1,872,500
22,707,388
24,579,888

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
당기손익- 공정가치금융부채
상각후원가 금융부채
기타
합계

유동부채

매입채무및기타채무
-
29,817,613
-
29,817,613

단기차입금
-
77,310,224
-
77,310,224

유동성장기차입금
-
4,500,000
-
4,500,000

유동성사채
-
5,000,000
-
5,000,000

파생금융부채
104,554
-
-
104,554

기타금융부채
-
366,737
-
366,737

유동성리스부채
-
-
413,427
413,427

합계
104,554
116,994,574
413,427
117,512,555

비유동부채

매입채무및기타비유동채무
-
771,780
-
771,780

장기차입금
-
1,000,000
-
1,000,000

사채
-
20,600,000
-
20,600,000

기타금융부채
-
5,766,000
-
5,766,000

리스부채
-
-
321,436
321,436

합계
-
28,137,780
321,436
28,459,216

나. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

상각후원가측정 금융자산

이자수익
1,853,512
1,169,146

외환차손익
245,438
1,570,485

외화환산손익
(174,931)
(487,824)

대손상각비
121,464
187,939

당기손익-공정가치측정 금융자산 및 금융부채

파생상품거래손익
1,110,121
(795,651)

파생상품평가손익
(45,781)
(104,554)

상각후원가측정 기타금융부채

이자비용
5,069,871
3,902,955

외환차손익
(142,249)
88,929

외화환산손익
131,589
(8,906)

금융보증비용(환입)
247,497
(301,797)

기타(리스부채)

이자비용
49,978
25,563

7. 현금 및 현금성자산 가. 보고기간 말 현재 회사의 현금 및 현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원화보통예금
3,949,759
2,405,611

외화보통예금
107,709
6,391,018

합 계
4,057,468
8,796,629

나. 재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

8. 기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

비유동항목

비상장주식

(주)유일사모투자
3,504,833
1,555,652

누클리어인베스트먼트홀딩스
35,170
35,170

스마트파워(주)
281,678
281,678

(주)케이조선(*)
-
-

합 계
3,821,681
1,872,500

(*) 구.STX조선해양(주)의 회생계획안 인가에 따라 회사가 보유중인 매출채권에 대한 대손상각비가 인식된 후의 금액으로 출자전환되었으며, 출자전환시 장부금액은 0원 입니다.상기 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 가. 보고기간 말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

채권액
대손충당금
장부금액(순액)

유동자산

매출채권
54,699,694
(1,521,363)
53,178,331

기타채권
1,182,814
-
1,182,814

합 계
55,882,508
(1,521,363)
54,361,145

비유동자산

장기성매출채권
133,643
-
133,643

기타채권
20,114,681
-
20,114,681

합 계
20,248,324
-
20,248,324

(단위: 천원)

구 분
전기말

채권액
대손충당금
장부금액(순액)

유동자산

매출채권
36,447,980
(1,399,898)
35,048,082

기타채권
1,434,777
-
1,434,777

합 계
37,882,757
(1,399,898)
36,482,859

비유동자산

장기성매출채권
163,342
-
163,342

기타채권
20,008,235
-
20,008,235

합 계
20,171,577
-
20,171,577

당기 중 은행에 매출채권 9,998,880천원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다. 회사는 이러한매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서제공됩니다.

나. 매출채권의 연령분석

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
채권액
대손충당금

연체되지 않은 채권
50,913,066
360,330
32,487,992
281,338

소계
50,913,066
360,330
32,487,992
281,338

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월이하
827,526
41,376
1,790,557
89,528

3개월초과 6개월 이하
42,591
4,259
632,341
63,234

6개월 초과 12개월 이하
1,804,734
180,473
617,025
61,702

12개월 초과
330,147
19,650
181,085
1,774

소계
3,004,998
245,758
3,221,008
216,238

손상된 채권
915,273
915,273
902,322
902,322

합계
54,833,337
1,521,361
36,611,322
1,399,898

다. 보고기간말 현재 회사의 대손충당금 차감 전 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대여금
20,114,681
20,008,235

미수금
298,170
834,025

미수수익
884,644
600,752

차감: 장기대여금
(20,114,681)
(20,008,235)

유동항목
1,182,814
1,434,777

라. 기말과 전기말 회사의 기타금융자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

단기금융상품
21,922,352
18,100,000

비유동

장기금융상품
1,500
1,500

마. 손상매출채권 및 기타채권, 기타 상각후원가금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

바. 당기말 사용제한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

항목
내용
금융기관명
당기말
전기말
비고

단기금융상품
정기예금
하나은행
8,500,000
8,500,000
담보제공자산(주석35)

정기예금
한국증권금융
2,280,000
2,280,000
질권설정(주석35)

정기예금
신한은행
7,320,000
7,320,000
담보제공자산(주석35)

정기예금
기업은행
1,000,000
-
담보제공자산(주석35)

장기금융상품
당좌개설보증금
하나은행
1,500
1,500
당좌개설보증금

합 계
19,101,500
18,101,500

10. 파생금융상품 가. 당기말과 전기말 현재 파생금융상품과 관련한 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

통화선도계약
72,443
118,224
-
104,554

나
. 통화선도계약(1) 당기말 현재 회사는 외화거래의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 시중은행과 체결하고 있습니다.

(단위: USD)

구분
당기말
전기말

금액
건수
금액
건수

외화매도
15,092,000
1,508
1,000,000
4

외화매수
24,630,000
2,480
702,000
42

회사의 위험관리정책에 따른 통화선도계약은 위험회피효과를 제공하지만 기업회계기준서 제 1109호에 따른 특정 요건을 충족시키지 아니하므로 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.

11. 기타비금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기타유동비금융자산

선급금
838,833
657,367

선급비용
41,191
18,429

부가세대금금
2,520,760
1,278,414

소 계
3,400,784
1,954,210

기타비유동비금융자산

기타투자자산
830,000
890,000

소 계
830,000
890,000

12. 재고자산 당기말과 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

제품
21,023,025
24,963,215

제품평가충당금
(443,548)
(1,256,777)

상품
3,594,541
2,666,625

상품평가충당금
(846)
(37,011)

재공품
15,042,256
13,844,373

원재료
2,165,308
1,732,752

부재료
1,568,830
1,541,560

저장품
63,148
61,953

합 계
43,012,714
43,516,690

당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 (849,394)천원(전기: 907,665천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.당기말 현재 회사의 재고자산은 수출입은행 차입금과 관련하여 20,800백만원을 한도로 양도담보로 제공되어 있습니다(주석 18,35 참조).

13. 유형자산가. 당기말과 전기말 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
33,198,404
-
-
33,198,404

건물
34,998,633
(13,526,610)
-
21,472,023

구축물
6,291,000
(5,534,252)
-
756,748

기계장치
40,920,776
(35,349,689)
(40,000)
5,531,087

차량운반구
1,206,754
(1,090,362)
-
116,392

공구와기구
6,430,946
(6,118,402)
(1,177)
311,367

비품
1,706,226
(1,401,518)
-
304,708

건설중인자산
371,094
-
-
371,094

사용권자산
1,629,035
(451,999)
-
1,177,036

합 계
126,752,868
(63,472,832)
(41,177)
63,238,859

(단위: 천원)

전기말
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
33,265,215
-
-
33,265,215

건물
36,532,907
(12,695,302)
-
23,837,605

구축물
6,134,196
(5,419,961)
-
714,235

기계장치
39,176,576
(34,470,710)
(45,000)
4,660,866

차량운반구
1,209,556
(1,064,375)
-
145,181

공구와기구
6,286,958
(5,830,962)
(41,363)
414,633

비품
1,462,712
(1,340,778)
-
121,934

건설중인자산
188,836
-
-
188,836

사용권자산
1,493,156
(783,865)
-
709,291

합 계
125,750,112
(61,605,953)
(86,363)
64,057,796

나. 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기
기초 순장부금액
취득
처분
감가상각비
대체(투자부동산)
기말 순장부금액

토지
33,265,214
121,000
-
-
(187,810)
33,198,404

건물
23,837,606
-
-
(993,963)
(1,371,620)
21,472,023

구축물
714,234
156,805
-
(114,290)
-
756,749

기계장치
4,705,865
1,744,200
-
(878,979)
-
5,571,086

차량운반구
145,181
66,014
(3)
(94,800)
-
116,392

공구와기구
455,997
165,600
(6,484)
(302,569)
-
312,544

비품
121,936
243,514
-
(60,742)
-
304,708

건설중인자산
188,836
371,094
(188,836)
-
-
371,094

사용권자산
709,291
1,267,091
(253,833)
(545,513)
-
1,177,036

정부보조금
(86,362)
-
-
45,185
-
(41,177)

합 계
64,057,798
4,135,318
(449,156)
(2,945,671)
(1,559,430)
63,238,859

(단위: 천원)

전 기
기초 순장부금액
취득
처분
감가상각비
대체
기말 순장부금액

토지
30,724,179
733,914
(171,704)
-
1,978,825
33,265,214

건물
24,862,740
5,076
-
(1,032,319)
2,109
23,837,606

구축물
362,320
466,100
-
(114,186)
-
714,234

기계장치
5,168,605
447,430
(2)
(1,059,342)
149,174
4,705,865

차량운반구
232,281
-
(2)
(87,098)
-
145,181

공구와기구
754,886
106,510
-
(405,399)
-
455,997

비품
120,328
40,140
-
(38,532)
-
121,936

건설중인자산
2,334,168
-
(15,224)
-
(2,130,108)
188,836

사용권자산
675,003
522,915
(31,658)
(456,969)
-
709,291

정부보조금
(137,242)
-
-
50,880
-
(86,362)

합 계
65,097,268
2,322,085
(218,590)
(3,142,965)
-
64,057,798

다. 당기말과 전기말 현재 회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기말
취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
2,743,458
-
2,743,458
2,555,647
-
2,555,647

건물
6,711,225
(1,236,401)
5,474,824
5,176,951
(905,966)
4,270,985

합 계
9,454,683
(1,236,401)
8,218,282
7,732,598
(905,966)
6,826,632

라. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
6,826,631
6,956,055

대체(유형자산)
1,722,084
-

대체(감가상각누계액)
(162,653)
-

감가상각
(167,781)
(129,424)

기말
8,218,281
6,826,631

마. 당기와 전기 중 회사가 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
2,417,678
2,631,508

판매비와 관리비
695,772
640,882

합계
3,113,450
3,272,390

라. 당기말 현재 회사가 금융기관에 차입금 등과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 차입금의 담보로 제공된 관련 자산의 화재 보험금 수익권이 담보권자의 차입금에 대한 질권으로 설정되어 있습니다(주석18, 35 참조).

14. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산
767,984
367,014

차량운반구
409,052
342,277

합계
1,177,036
709,291

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동
436,446
413,427

비유동
596,360
321,436

합계
1,032,806
734,863

당기 중 증가된 사용권자산은 1,267,091천원(전기 : 522,915천원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
384,161
345,494

차량운반구
161,353
111,474

합계
545,514
456,968

리스부채의 이자비용
49,978
25,563

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
5,745
291

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
13,146
12,298

손익계산서에 인식된 총 금액
614,383
495,120

당기 중 리스 총 현금유출은 560,739천원(전기 : 492,679천원)입니다.

15. 무형자산

가. 당기말과 전기말 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

회원권
2,702,391
-
(941,441)
-
1,760,950

산업재산권
572,222
(539,722)
-
-
32,500

소프트웨어
3,940,245
(3,772,194)
-
(27,948)
140,103

합 계
7,214,858
(4,311,916)
(941,441)
(27,948)
1,933,553

(단위: 천원)

전기말
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

회원권
3,433,621
-
(941,441)
-
2,492,180

산업재산권
572,222
(501,722)
-
-
70,500

소프트웨어
3,921,247
(3,690,904)
-
(47,676)
182,667

합 계
7,927,090
(4,192,626)
(941,441)
(47,676)
2,745,347

나. 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

회원권
소프트웨어
산업재산권
합계
회원권
소프트웨어
산업재산권
합계

기초장부금액
2,492,180
182,667
70,500
2,745,347
2,479,680
158,785
108,500
2,746,964

취득
-
18,998
-
18,998
-
89,760
-
89,760

처분
(731,230)
-
-
(731,230)
-
-
-
-

손상차손환입

12,500
-
-
12,500

감가상각비
-
(81,291)
(38,000)
(119,291)
-
(85,606)
(38,000)
(123,606)

정부보조금
-
19,728
-
19,728
-
19,728
-
19,728

기말장부금액
1,760,950
140,102
32,500
1,933,552
2,492,180
182,667
70,500
2,745,346

다. 무형자산에 대한 감가상각비 99,563천원(전기: 103,878천원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

라. 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
2,072,022
2,361,783

판매비와관리비
-
-

합 계
2,072,022
2,361,783

16. 종속기업투자

가. 당기말 및 전기말 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.- 당기말

(단위: 천원, %)

회사명
소재지
유효지분율(%)
취득원가
장부금액

주식회사 글로우원(*1)
경기 화성
91.10%
29,291,740
8,755,740

TMC Cable, USA LLC(*2)
Texas Dallas
100.00%
391,830
391,830

(*1) 주식회사 글로우원의 소유지분율은 88.99%나, 글로우원이 보유한 자기주식으로 인한 유효지분율은 91.10%입니다. (*2) 회사는 당기 중 100% 지분출자로 미국 현지법인을 설립하여 종속기업에 추가하였습니다.- 전기말

(단위: 천원, %)

회사명
소재지
유효지분율(%)
취득원가
장부금액

주식회사 글로우원
경기 화성
91.02%
29,291,740
14,944,740

나. 주요 종속기업에 대한 재무정보는 다음과 같습니다.- 당기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)

주식회사 글로우원
20,473,967
17,656,123
2,817,844
33,278,431
(1,654,422)

TMC Cable, USA LLC
304,547
32
304,515
-
(83,818)

- 전기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)

주식회사 글로우원
26,794,808
21,458,109
5,336,699
36,480,585
(7,921,148)

다. 당기와 전기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
글로우원
TMC Cable, USA LLC
합계

기초금액
14,944,740
-
14,944,740

취득
-
391,830
391,830

손상
(6,189,000)
-
(6,189,000)

보고기간말 금액
8,755,740
391,830
9,147,570

(단위: 천원)

전기
글로우원
합계

기초금액
11,222,740
11,222,740

취득
10,000,000
10,000,000

손상
(6,278,000)
(6,278,000)

보고기간말 금액
14,944,740
14,944,740

라. 종속기업투자주식의 손상 평가회사는 당기와 전기 중 손상 징후가 있는 (주)글로우원에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상평가 수행결과, 각 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하여 손상을 인식하였습니다. 회수가능액은 향후 5년 동안의 미래현금흐름을 추정하여사용가치를 계산하였으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정 및 손상차손인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
취득금액
손상차손 금액
장부금액
영구성장률 (*1)
할인율(*2)

당기
누계액

(주)글로우원
29,291,740
(6,189,000)
(20,536,000)
8,755,740
1.00%
14.31%

(*1) 5년 이후 예상되는 성장율(*2) 예상현금흐름에 적용된 가중평균자본비용사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 가중평균자본비용 입니다.

17. 매입채무 및 기타채무 보고기간 말 현재 매입채무 및 기타채무 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동

매입채무
39,019,665
24,838,394

미지급금
4,239,970
3,434,035

미지급비용(*)
2,282,758
1,545,183

합계
45,542,393
29,817,612

비유동

미지급비용(*)
259,647
254,488

미지급금
344,871
517,292

합계
604,518
771,780

(*) 장단기 종업원급여부채 998,816천원(전기말: 898,372천원)을 포함하고 있습니다(주석22 참조).

18. 차입금 가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종별
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금

포괄수출대출
수출입은행
5.30~5.60%
16,000,000
16,000,000

무역어음, 운영자금, 구매자금
신한은행
5.49~6.69%
9,890,000
9,700,000

무역어음대출
KB국민은행
7.85~7.86%
1,642,800
1,842,800

무역어음대출
NH농협
7.43~7.54%
1,100,000
-

무역어음대출
KEB하나은행
6.25~6.30%
7,000,000
14,300,000

운영자금대출
산업은행
5.25%
24,000,000
24,000,000

정책금융자금, 운영자금
우리은행
7.03~7.47%
2,318,000
2,576,000

수출환어음
KEB하나은행
-
9,998,880
1,891,424

관계회사단기차입금
(주)케이피에프
-
-
7,000,000

단기차입금 합계
71,949,680
77,310,224

장기차입금

장래매출채권유동화대출
티엠씨제일차(유)
-
-
2,500,000

장래매출채권유동화대출
티엠씨현중제일차(유)
9.50%
2,875,000
3,000,000

장래매출채권유동화대출
페퍼저축은행
9.50%
1,125,000
-

장기차입금 소계
4,000,000
5,500,000

유동성분류
(4,000,000)
(4,500,000)

장기차입금 합계
-
1,000,000

나. 회사의 차입금과 관련하여 토지, 건물 등의 유형자산과 정기예금, 금전채권신탁 1종 수익권 등이 담보로 제공되어 있으며, 회사의 특수관계자가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 35참조).

다. 당기말 현재 차입금의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1년이내
1년~2년
합계

차입금
75,949,680
-
75,949,680

라. 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
만기일
표면이자율
당기말
전기말

(주)티엠씨 제3회 무보증 사모사채
2023년 5월28일
-
-
5,000,000

(주)티엠씨 제4회 무보증 사모사채(*1)
2024년 4월 28일
3.28%
15,000,000
15,000,000

(주)티엠씨 제5회 무보증 사모사채(*2)
2024년 11월 24일
8.45%
5,600,000
5,600,000

(주)티엠씨 제6회 무보증 사모사채(*2)
2025년 5월 30일
6.67%
3,500,000
-

액면가액
24,100,000
25,600,000

사채할인차금
-
-

합계(*3)
24,100,000
25,600,000

(*1)상기 사채와 관련하여 (주)송현홀딩스의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 36 참조)(*2)상기 사채와 관련하여 (주)케이피에프의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 36참조)(*3)회사는 위 사모사채를 상각후원가로 평가하고 있어 해당 합계는 액면가액 및 장부가액과 일치합니다.

19. 기타금융부채 가. 당기말과 전기말 현재의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

임대보증금
-
-

예수보증금
137,858
137,858

금융보증부채(*1)
81,436
228,878

합 계
219,294
366,736

비유동

임대보증금
5,766,000
5,766,000

합 계
5,766,000
5,766,000

(*1) 회사는 당기말 현재 특수관계자인 ㈜송현홀딩스, ㈜글로우원, 티엠씨제일차(유)등에 48,874,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 금융보증부채(유동)로 계상하였습니다(주석35, 36 참조).

20. 기타비금융부채 당기말과 전기말 현재 기타비금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동

선수금
925,684
1,343,049

예수금
418,027
299,932

합 계
1,343,711
1,642,981

21. 퇴직급여21.1 확정급여제도가. 순확정급여부채(자산) 산정내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 확정된 확정급여채무의 현재가치
22,009,046
19,262,776

사외적립자산의 공정가치(*)
(18,949,727)
(16,059,510)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)
3,059,319
3,203,266

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 18,303천원(전기말: 18,303천원)이 포함된 금액입니다.나. 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
19,262,776
20,470,484

당기근무원가
2,222,842
1,838,075

이자비용
707,647
529,534

재측정요소 :

-인구통계적가정의 변동 및 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
1,328,197
(933,053)

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
171,296
(1,776,316)

관계사 전입/(전출)퇴직급여채무 :

-관계사로부터 전입된 퇴직급여채무
113,501
139,540

-관계사로 이전된 퇴직급여채무
(25,828)
-

제도에서의 지급액 :

-급여의 지급
(1,771,385)
(1,005,488)

보고기간말 금액
22,009,046
19,262,776

다. 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
16,059,510
15,797,263

이자수익
541,839
405,958

재측정요소 :

-사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
132,903
(246,829)

기업이 납입하는 기여금 :
3,100,000
1,000,000

관계사 전입/(전출) 자산 :

-관계사로부터 전입된 사외적립자산
113,501
136,702

-관계사로 이전된 사외적립자산
(12,016)
-

제도에서의 지급 :

-급여의 지급
(986,010)
(1,033,584)

보고기간말 금액
18,949,727
16,059,510

라. 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
2,222,842
1,838,075

순확정급여부채의 순이자비용
165,808
123,575

합 계
2,388,650
1,961,650

총비용 중 1,066백만원(전기: 1,213백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1322백만원(전기: 748백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 마. 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금액
구성비(%)
금액
구성비(%)

원리금보장형
18,931,424
99.90%
16,041,206
99.89%

기타(국민연금전환금)
18,303
0.10%
18,303
0.11%

합 계
18,949,727
100.00%
16,059,509
100.00%

바. 주요 보험수리적가정

구분
당기말
전기말

할인율/기대수익률
4.21%
5.15%

미래임금상승률(물가상승률 포함)
3.75%
4.46%

사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율/기대수익률
1.00% Point
(803,406)
897,490

미래임금상승률(물가상승률 포함)
1.00% Point
911,144
(829,532)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 예상기여금은 1,787,355천원입니다

당기말 현재 할인되지 않은 연금급여 지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1년 미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년이상
합계

확정급여채무
11,762,172
1,418,082
2,727,770
10,712,803
26,620,827

확정급여채무의 가중평균만기는 4.016년입니다.

22. 기타장단기종업원급여부채단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여부채
739,169
643,884

기타장기종업원급여부채
259,647
254,488

합 계
998,816
898,372

23. 이연법인세 및 법인세비용

가. 당기 및 전기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
1,129,773
282,679

총 당기법인세
1,129,773
282,679

이연법인세

일시적차이의 증감
656,524
264,151

자본에 가감된 이연법인세의 증감
(121,761)
(533,788)

총 이연법인세의 증감
534,763
(269,637)

법인세비용
1,664,535
13,042

나. 당기와 전기의 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
6,565,135
(4,313,925)

적용세율에 따른 법인세
1,391,913
(927,063)

법인세 효과:
272,622
940,105

-비공제수익
(51,663)
(46,782)

-비공제비용
804,562
459,107

-세액공제 및 감면
(272,827)
(167,855)

-일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과
1,293,501
1,318,380

-과거 미인식된 이월결손금의 사용
(1,086,566)
(669,835)

-기타
(414,384)
47,090

법인세비용
1,664,535
13,042

유효법인세율(*)
25.35%
-

(*) 전기는 부(-)의 비율이므로 산출하지 않았습니다.다. 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
(1,366,590)
285,617
(1,080,973)

기타포괄손익-공정가치평가이익
1,949,181
(407,379)
1,541,802

합계
582,591
(121,762)
460,829

(단위: 천원)

전기
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
2,462,541
(517,134)
1,945,407

재평가잉여금
75,700
(16,654)
59,046

합계
2,538,241
(533,788)
2,004,453

라. 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
6,525,430
6,093,991

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
247,365
406,911

소 계
6,772,795
6,500,902

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(6,254,403)
(5,579,156)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(380,101)
(126,932)

소 계
(6,634,505)
(5,706,088)

이연법인세자산 순액
138,290
794,814

마. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
당기초
손익계산서
자본
당기말

이연법인세부채

퇴직연금운용자산 등
(3,368,654)
(560,238)
(27,777)
(3,956,669)

외화환산이익
(1,130)
5
-
(1,125)

토지
(2,060,422)
9,811
-
(2,050,611)

미수수익
(126,157)
(58,732)
-
(184,889)

미수금(금융보증비용)
(774)
774
-
-

매도가능증권
213,183
(1,014)
(407,379)
(195,210)

사용권자산
(148,951)
(97,049)
-
(246,000)

소계
(5,492,905)
(706,443)
(435,156)
(6,634,504)

이연법인세자산

대손충당금
216,900
(13,731)
-
203,169

퇴직급여충당부채
3,980,790
301,882
313,394
4,596,066

외화환산손실
1,843
(9)
-
1,834

유형자산(자본적지출)
127,024
(4,937)
-
122,087

유형자산(재분류)
4,362
(201)
-
4,161

유형자산(비상각자산)
235,168
(1,121)
-
234,047

무형자산고정상각
7,170
2,235
-
9,405

회원권
10,327
(49)
-
10,278

정부보조금 자산취득
38,331
(12,684)
-
25,647

미지급비용
135,216
19,271
-
154,487

받을어음
760,852
(3,623)
-
757,229

종속기업투자주식손상
3,012,870
1,279,154
-
4,292,024

장기종업원급여
53,442
824
-
54,266

금융보증부채
48,064
(31,044)
-
17,020

리스부채
154,321
61,535
-
215,856

지급수수료
242,214
(3,333)
-
238,881

제품평가충당금
263,923
(171,222)
-
92,701

상품평가충당금
7,772
(7,596)
-
176

이월결손금및세액공제
1,091,765
(1,091,765)
-
-

현재가치할인차금
-
35,484
-
35,484

소 계
10,392,354
359,070
313,394
11,064,818

순 액
4,899,449
(347,373)
(121,762)
4,430,314

실현가능성 평가에 의한 손실분
(4,104,635)
(187,389)
-
(4,292,024)

합 계
794,814
(534,762)
(121,762)
138,290

(단위: 천원)

전기
당기초
손익계산서
자본
당기말

이연법인세부채

퇴직연금운용자산 등
(3,471,371)
50,883
51,834
(3,368,654)

외화환산이익
(1,184)
54
-
(1,130)

토지
(2,141,883)
98,115
(16,654)
(2,060,422)

미수수익
(118,907)
(7,250)
-
(126,157)

미수금(금융보증비용)
(22,292)
21,518
-
(774)

사용권자산
(148,500)
(451)
-
(148,951)

소계
(5,904,137)
162,869
35,180
(5,706,088)

이연법인세자산

대손충당금
199,113
17,787
-
216,900

퇴직급여충당부채
4,472,927
76,831
(568,968)
3,980,790

외화환산손실
1,931
(88)
-
1,843

유형자산(자본적지출)
138,206
(11,182)
-
127,024

유형자산(재분류)
4,760
(398)
-
4,362

유형자산(비상각자산)
246,366
(11,199)
-
235,167

무형자산고정상각
5,123
2,047
-
7,170

회원권
13,568
(3,241)
-
10,327

정부보조금 자산취득
83,242
(44,911)
-
38,331

미지급비용
123,375
11,841
-
135,216

매도가능증권
223,335
(10,152)
-
213,183

받을어음
797,082
(36,230)
-
760,852

종속기업투자주식손상
1,775,180
1,237,690
-
3,012,870

장기종업원급여
87,848
(34,406)
-
53,442

금융보증부채
115,938
(67,874)
-
48,064

리스부채
153,480
841
-
154,321

지급수수료
211,860
30,354
-
242,214

제품평가충당금
72,795
191,128
-
263,923

상품평가충당금
12,152
(4,380)
-
7,772

이월결손금및세액공제
1,845,486
(753,721)
-
1,091,765

소 계
10,583,767
590,737
(568,968)
10,605,536

순 액
4,679,630
753,606
(533,788)
4,899,448

실현가능성 평가에 의한 손실분
(3,620,666)
(483,969)
-
(4,104,635)

합계
1,058,964
269,637
(533,788)
794,813

바. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

사유

종속기업투자

20,536,000
14,347,000
처분하지 않을 예정

미사용결손금
-
5,198,882
미래과세소득의 불확실

24. 자본금과 주식발행초과금

가. 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

발행주식수(*1)
19,744,225주
19,744,225주

주당액면가액
100원
100원

자본금
1,974,423천원
1,974,423천원

(*1) 2023년 12월 31일 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는 238,230주(전기 : 212,405주)입니다.

나. 당기와 전기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

25. 기타자본구성요소

가. 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(554,289)
(513,052)

주식매수선택권
847,917
847,917

합 계
293,628
334,865

26. 이익잉여금가. 당기말과 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(*1)
1,655,688
1,655,688

미처분이익잉여금
45,027,951
41,208,324

합 계
46,683,639
42,864,012

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

나. 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 28일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2023년 3월 31일)

(단위: 천원)

과 목

당기

전기

I. 미처분이익잉여금

45,027,107

41,208,324

1. 전기이월미처분이익잉여금
41,208,324

43,665,583

2. 순확정급여부채의 재측정요소
(1,080,973)

1,945,407

3. 재평가잉여금
-

(75,700)

4. 당기순이익(손실)
4,900,599

(4,326,966)

합 계

45,027,951

41,208,324

II. 이익잉여금처분액

-

-

III. 차기이월미처분이익잉여금

45,027,951

41,208,324

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익

가. 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

338,955,247
299,230,441

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익

182,940
190,100

총 수익

339,138,187
299,420,541

나. 당기와 전기 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

제품매출

케이블
281,851,559
254,269,144

소 계
281,851,559
254,269,144

상품매출
57,103,688
44,961,297

임대료매출
182,940
190,100

합 계
339,138,187
299,420,541

지리적 시장

국내
200,093,909
195,681,312

유럽
5,753,618
9,416,575

미주
19,957,568
14,242,016

아시아
107,591,497
76,101,573

기타
5,741,595
3,979,065

합 계
339,138,187
299,420,541

매출원가

제품매출원가
256,841,398
238,708,721

상품매출원가
49,834,955
41,318,873

합 계
306,676,353
280,027,594

다. 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분
당기
전기

매출액
비율(%)
매출액
비율(%)

고객 1
42,940,740
12.66%
58,575,291
19.56%

고객 2
63,343,433
18.68%
40,743,876
13.61%

고객 3
40,771,654
12.02%
9,485,466
3.17%

28. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 회사의 판매비와 관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
6,150,564
4,765,982

퇴직급여
1,322,449
748,003

운반비
3,368,371
3,972,582

감가상각비
795,334
744,759

수도광열비
34,888
29,757

수선비
109,151
68,462

소모품비
84,574
10,718

세금과공과
97,573
129,022

보험료
29,252
36,151

복리후생비
703,589
632,234

여비교통비
341,125
181,337

통신비
30,955
29,532

접대비
336,132
258,775

지급수수료
3,814,698
3,557,433

차량유지비
23,451
27,874

도서인쇄비
4,149
3,881

교육훈련비
61,756
53,154

사무용품비
28,580
8,711

광고선전비
189,037
145,573

해외시장개척비
247,806
271,694

대손상각비
121,464
187,939

임차료
6,176
722

비품비
180,393
103,073

합 계
18,081,467
15,967,368

29. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익

외환차익
2,197,547
2,853,984

외화환산이익
182,412
146,481

유형자산처분이익
7,679
75,143

무형자산처분이익
1,275
-

잡이익
516,426
1,137,932

수입임대료
85,752
46,259

합 계
2,991,091
4,259,799

기타비용

외환차손
2,095,224
1,455,256

외화환산손실
372,773
580,127

유형자산처분손실
5,502
2

무형자산처분손실
37,050
-

무형자산손상차손(환입)(*1)
-
(12,500)

종속기업투자주식손상차손
6,189,000
6,278,000

기부금
2,300
36,803

잡손실
8,443
501,436

합 계
8,710,292
8,839,124

(*1) 전기 중 회원권 시가평가에 따른 취득가액 한도로 환입한 급액입니다.

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
503,976
(7,134,258)

원재료 등 매입액
262,681,927
248,967,952

급여
23,931,709
19,147,458

퇴직급여
2,388,650
1,961,650

운반비
3,656,525
4,266,591

감가상각비 및 무형자산상각비
3,213,012
3,376,267

대손상각비(환입)
121,464
187,939

전력비
2,497,088
1,976,944

수선비
2,011,869
1,413,818

소모품비
1,395,183
1,137,000

연료비
939,542
909,232

기술개발비
1,245,357
2,361,783

임차료
380,026
299,750

복리후생비
3,657,838
3,068,322

여비교통비
393,901
223,180

지급수수료
7,912,519
6,908,250

기타
7,827,234
6,923,083

합 계(*)
324,757,820
295,994,961

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

31. 금융손익의 분류

당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
1,853,511
1,169,146

외환차익
1,096,335
1,039,754

외화환산이익
147,589
6,938

파생상품거래이익
1,249,106
852

파생상품평가이익
72,443
-

기타금융수익(수수료)
205,579
-

합 계
4,624,563
2,216,690

금융비용

이자비용
5,119,849
3,928,517

외환차손
1,095,468
779,068

외화환산손실
570
70,022

파생상품거래손실
138,985
796,504

파생상품평가손실
118,224
104,554

기타금융비용(수수료)
247,497
(301,797)

합 계
6,720,593
5,376,868

32. 종업원급여

당기와 전기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

임직원급여(*)
23,180,715
19,130,901

퇴직연금급여
2,388,650
1,961,650

잡급
27,969
16,557

합 계
25,597,334
21,109,108

(*) 상여금 및 장기종업원급여가 포함되어 있습니다.

33. 주당순이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.가. 당기와 전기 보통주당순이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분
당기
전기

보통주 당기순손익
4,900,599,420
(4,326,966,635)

가중평균 유통보통주식수
19,518,095
19,538,175

기본주당순손익
251
(221)

나. 당기 및 전기 중 회사의 희석성 잠재적보통주에 대한 희석 효과가 없어서 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

34. 영업으로부터 창출된 현금가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기순이익
4,900,599
(4,326,967)

1.현금유출이없는비용등의가산
19,933,609
17,835,346

감가상각비
3,213,012
3,376,266

퇴직급여
2,388,650
1,961,650

장기종업원급여
58,159
(104,222)

대손상각비
121,464
187,939

재고자산평가손실
-
907,665

유형자산처분손실
5,502
2

무형자산처분손실
37,050
-

파생상품평가손실
118,224
104,554

파생상품거래손실
138,985
796,504

외화환산손실
373,343
650,149

이자비용
5,119,849
3,928,517

지급수수료
123,039
-

법인세비용
1,664,535
13,042

기부금
-
35,303

종속기업투자손상차손
6,189,000
6,278,000

금융보증수수료비용(환입)
247,497
(301,797)

잡손실
135,300
1,774

2.현금유입이없는수익등의차감
(4,583,711)
(1,412,336)

재고자산평가충당금환입
849,394
-

유형자산처분이익
7,679
75,142

파생상품평가이익
72,443
-

파생상품거래이익
1,249,106
852

무형자산처분이익
1,275
-

무형자산손상차손환입
-
12,500

외화환산이익
330,001
153,419

이자수익
1,853,512
1,169,146

기타금융수익
205,579
-

종속기업투자처분이익
-
-

잡이익
14,722
1,277

3.자산/부채증감
(6,555,521)
(14,226,885)

매출채권의 감소(증가)
(18,396,947)
(12,742,776)

미수금의 감소(증가)
741,435
(454,712)

선급금의 감소(증가)
(181,465)
(273,870)

선급비용의 감소(증가)
(22,762)
(17)

재고자산의 감소(증가)
1,353,371
(8,041,922)

매입채무의 증가(감소)
14,241,001
7,785,138

미지급금의 증가(감소)
498,982
(679,035)

선수금의 증가(감소)
(417,365)
(52,401)

예수금의 증가(감소)
118,095
135,842

미지급비용의 증가(감소)
702,906
396,394

파생상품의증감
-
10,240

기타보증금의 증가(감소)
(65,052)
-

퇴직금의 지급
(1,771,384)
(1,005,488)

관계사전출입
-
2,838

사외적립자산의 감소(증가)
(2,113,990)
33,584

매입부가가치세의 감소(증가)
(1,242,346)
659,300

합계
13,694,976
(2,130,842)

나. 당기와 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산 취득 미지급금의 변동
(264,716)
806,551

건설중인자산의 본계정 대체
-
2,130,109

장기사채의 유동성 대체
20,600,000
5,000,000

장기차입금의 유동성 대체
9,000,000
3,875,000

장기대여금 미지급금 대체
-
243,700

다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

당기
기초
현금흐름
비현금흐름
기말

취득 등
상각
대체

유동성

단기차입금
70,310,224
1,786,475
-
-
(147,019)
71,949,680

관계회사단기차입금
7,000,000
(7,000,000)
-
-
-
-

유동성장기차입금
4,500,000
(9,500,000)
-
-
9,000,000
4,000,000

유동성리스부채
413,427
-
-
-
23,019
436,446

사채
5,000,000
(5,000,000)
-
-
20,600,000
20,600,000

소계
87,223,651
(19,713,525)
-
-
29,476,000
96,986,126

비유동성

장기차입금
1,000,000
8,000,000
-
-
(9,000,000)
-

장기미지급금-정부보조금

48,488
5,096
-
-
-
53,584

리스부채
321,436
(541,848)
1,058,368
(218,577)
(23,019)
596,360

사채
20,600,000
3,500,000
-
-
(20,600,000)
3,500,000

소계
21,969,924
10,963,248
1,058,368
(218,577)
(29,623,019)
4,149,944

합계
109,193,575
(8,750,277)
1,058,368
(218,577)
(147,019)
101,136,070

(단위: 천원)

전기
기초
현금흐름
비현금흐름
기말

취득 등
상각
대체

유동성

단기차입금
64,562,543
8,993,729
-
-
(3,246,048)
70,310,224

관계회사단기차입금
-
7,000,000

-
-
7,000,000

유동성장기차입금
7,500,000
(6,875,000)
-
-
3,875,000
4,500,000

유동성리스부채
330,820
-
-
-
82,607
413,427

사채
7,000,000
(7,000,000)
-
-
5,000,000
5,000,000

소계
79,393,363
2,118,729
-
-
5,711,559
87,223,651

비유동성

장기차입금
1,875,000
3,000,000
-
-
(3,875,000)
1,000,000

장기미지급금-정부보조금

21,951
26,537
-
-
-
48,488

리스부채
366,818
(480,089)
522,915
(5,601)
(82,607)
321,436

사채
20,000,000
5,600,000
-
-
(5,000,000)
20,600,000

소계
22,263,769
8,146,448
522,915
(5,601)
(8,957,607)
21,969,924

합계
101,657,132
10,265,177
522,915
(5,601)
(3,246,048)
109,193,575

35. 우발사항 및 약정사항가. 당기말 현재 금융기관과 체결하고있는 당좌차월 등 금융거래약정 한도액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관
구분
통화
한도액
실행액

KEB하나은행
무역금융
KRW
5,000,000
2,000,000

무역금융
KRW
5,000,000
5,000,000

기타외화지급보증(대외)
USD
500,000
-

WR 외담대 간접익스포져
KRW
1,000,000
350,021

매입외환(LC)
USD
-
7,754,676

KB국민은행
포괄외화지급보증
USD
684,000
268,334

무역금융대출
KRW
2,700,660
1,642,800

신한은행
상생보증대출
KRW
1,000,000
1,000,000

구매자금대출
KRW
5,000,000
5,000,000

무역금융
KRW
5,000,000
3,890,000

파생상품(통화선도)
USD
855,000
722

NH농협
무역금융
KRW
2,000,000
1,100,000

외담대
KRW
3,000,000
1,593,238

우리은행
운전(일시)
KRW
1,152,000
1,152,000

정책금융자금
KRW
1,166,000
1,166,000

수출입은행
수출성장자금
KRW
16,000,000
16,000,000

산업은행
운영자금
KRW
24,000,000
24,000,000

티엠씨현중제일차(유)
자산유동화대출 지급보증
KRW
8,000,000
2,875,000

페퍼저축은행
KRW
3,000,000
1,125,000

합 계
KRW
83,018,660
67,894,059

USD
2,039,000
8,023,732

나. 당기말 현재 회사가 피보증처를 위하여 금융기관에 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
내역
피보증처
한도액

한국증권금융
우리사주취득 지급보증
티엠씨 우리사주조합
2,280,000

KEB하나은행
WR외담대 간접익스포져
기타
1,000,000

KEB하나은행
예금담보대출 지급보증
(주)송현홀딩스
9,350,000

수출입은행
수입자금대출 지급보증
744,000

산업은행
부동산담보대출 지급보증
14,500,000

신한은행
예금담보대출 지급보증
6,600,000

기업은행
기업자금회전대출 지급보증
(주)글로우원
1,800,000

기업은행
일반자금대출 지급보증
1,100,000

신한은행
예금담보대출 지급보증
1,100,000

키움저축은행
자산유동화대출 지급보증
티엠씨현중제일차(유)
3,900,000

고려저축은행
6,500,000

합 계
48,874,000

다. 당기말 현재 회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증금융기관
내역
피보증처
통화
한도액
실행액

수출입은행
포괄수출금융 한도대 지급보증
㈜송현홀딩스
KRW
12,000,000
16,000,000

㈜케이피에프
KRW
7,200,000

신용보증기금
사모사채(부국증권 하이투자증권)
㈜송현홀딩스
KRW
15,000,000
15,000,000

㈜케이피에프
KRW
9,100,000
9,100,000

서울보증보험(*1)
차입상환보증/ 계약이행보증
㈜송현홀딩스
KRW
6,137,624
5,037,624

신한은행
무역어음/ 구매자금대출 지급보증
㈜케이피에프
KRW
10,000,000
8,890,000

서울보증보험
KRW
1,100,000
1,000,000

KEB하나은행
무역어음대출 지급보증
㈜케이피에프
KRW
2,805,000
7,000,000

송수민
KRW
2,805,000

외화지급보증거래 한도
㈜케이피에프
USD
300,000
-

송수민
USD
300,000

KB국민은행
무역금융/포괄외화지급보증
송무현
KRW
2,970,730
1,642,800

페퍼저축은행
자산유동화대출 지급보증
㈜케이피에프
KRW
3,900,000
1,125,000

송수민
KRW
3,900,000

우리은행
운영자금/일반자금
송수민
KRW
2,781,600
2,318,000

NH농협
무역어음대출 지급보증
송수민
KRW
2,400,000
1,100,000

외담대
송수민
KRW
3,600,000
1,593,238

합계
KRW
85,699,954
69,806,662

USD
600,000
-

(*1) 서울보증보험의 총 2건중 2건의 계약이행의 지급보증률을 10%로 설정하여 제공받고 있습니다.

라. 당기말 현재 회사는 서울보증보험부터 이행하자보험 등 보증을 10,655,904천원을 제공받고 있습니다.

마. 당기말 현재 회사가 금융기관에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
제공받은자
담보제공처

토지
6,668,202
9,000,000
㈜티엠씨
KEB하나은행

토지, 건물, 기계장치 등(*1)
52,612,087
53,002,039
㈜송현홀딩스, ㈜티엠씨
산업은행

토지, 건물, 기계장치 등
1,354,061
2,000,000
㈜티엠씨
신한은행

재고자산양도담보
39,355,872
20,800,000
㈜티엠씨
수출입은행

금전채권신탁 수익권(*2)
-
3,900,000
㈜티엠씨
페퍼저축은행

단기금융상품
8,500,000
9,350,000
㈜송현홀딩스
KEB하나은행

6,320,000
6,600,000
㈜송현홀딩스
신한은행

1,000,000
1,100,000
㈜글로우원
신한은행

2,280,000
2,280,000
티엠씨 우리사주조합
한국증권금융

1,000,000
1,100,000
㈜글로우원
기업은행

합 계
119,090,222
109,132,039

(*1) 차입금의 담보로 제공된 관련 자산의 화재 보험금 수익권이 담보권자의 차입금에 대한 질권으로 설정되어 있습니다(주석18 참조).(*2) 회사의 장래매출채권유동화대출 관련하여 금전채권신탁계약의 1종 수익권이 담보로 제공되어 있습니다.

바. 당기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
보험의종류
담보권자
부보금액
질권설정액

KB손해보험
화재보험
산업은행
241,431,429
58,225,887

KB손해보험
승강기사고배상책임보험 - 입장
-
500,000
-

KB손해보험
승강기사고배상책임보험 - 북면
-
640,000
-

KB손해보험
승강기사고배상책임보험 - 고기동
-
320,000
-

현대해상
가스사고배상책임보험
-
1,800,000
-

한화손해보험
임원배상책임보험
-
1,000,000
-

합 계
245,691,429
58,225,887

36. 특수관계자 거래

가. 당기말과 전기말 현재 주요 특수관계자 및 거래가 존재하거나 채권채무 잔액이 존재하는 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

관계
당기말
전기말

최상위 지배기업
㈜송현홀딩스
㈜송현홀딩스

지배기업
㈜케이피에프
㈜케이피에프

종속기업
㈜글로우원, 티엠씨현중제일차(유)(*1), TMC Cable, USA LLC(*3)
㈜글로우원, 티엠씨제일차(유)(*1,*2), 티엠씨현중제일차(유)(*1)

그밖의 특수관계자
㈜이노콘티, 에스엠프라퍼티, ㈜블루반, (주)에스랩, 주요경영진
㈜이노콘티, 에스엠프라퍼티, ㈜블루반, (주)에스랩, 주요경영진

(*1) 회사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 회사가 지배하고 있다고 판단하여 종속기업으로 포함하였습니다.(*2) 당기 중 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) 회사는 당기 중 100% 지분출자로 미국 현지법인을 설립하여 종속기업에 추가하였습니다.

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자와의 주요 거래내역

(단위: 천원)

당기
회사명
매출
매입 등
유무형자산취득
유무형자산처분
기타수익
기타비용

최상위지배기업
㈜송현홀딩스
6,000
-
143,797
-
1,111,765
3,038,201

지배기업
(주)케이피에프
-
-
-
-
-
225,486

종속기업
㈜글로우원
140,280
-
-
-
25,479
20,930

티엠씨제일차(유)
-
-
-
-
-
16,274

티엠씨현중제일차(유)
-
-
-
-
-
473,637

기타특수관계자
㈜이노콘티
2,400
-
-
-
-
659,705

(주)에스엠프라퍼티
-
-
-
-
-
28,000

㈜블루반
-
-
-
-
-
20,565

주요경영진
-
-
-
-
16,576
-

합 계
148,680
-
143,797
-
1,153,820
4,482,798

(단위: 천원)

전기
회사명
매출
매입 등
유무형자산취득
유무형자산처분
기타수익
기타비용

최상위지배기업
㈜송현홀딩스
6,000
1,824,533
89,760
-
682,975
2,371,892

지배기업
(주)케이피에프
-
-
-
-
-
28,821

종속기업
㈜글로우원
140,280
-
-
-
89,821
-

티엠씨제일차(유)
-
-
-
-
-
307,264

티엠씨현중제일차(유)
-
-
-
-
-
56,527

기타특수관계자
㈜이노콘티
2,400
-
-
-
-
638,332

㈜솔루레이
8,910
-
-
-
-
-

㈜블루반
10,800
-
-
-
-
27,662

주요경영진
-
-
-
205,000
11,807
-

합 계
168,390
1,824,533
89,760
205,000
784,603
3,430,498

(2) 특수관계자에 대한 채권, 채무 주요 잔액

(단위: 천원)

당기
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권(*1)
매입채무
차입금
기타채무(*2)

최상위지배기업
㈜송현홀딩스
550
18,800,000
756,493
-
-
1,019,275

지배기업
㈜케이피에프
-
-
-
-
-
5,953,953

종속기업
㈜글로우원
141,449
-
28,027
-
-
21,340

티엠씨제일차(유)
-
-
-
-
-

티엠씨현중제일차(유)
-
-
-
-
2,875,000
6,722

기타특수관계자
㈜이노콘티
220
-
2,140,000
-

648,320

(주)에스엠프라퍼티
-
-
-
-

4,400

주요경영진
-
352,700
-
-

합 계
142,219
19,152,700
2,924,520
-
2,875,000
7,654,010

(*1)기타채권에는 미수금, 임차보증금, 미수수익 등을 포함하고 있습니다.(*2)기타채무에는 미지급금, 차입금, 리스부채, 임대보증금을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

전기
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권(*1)
매입채무
차입금
기타채무(*2)

최상위지배기업
㈜송현홀딩스
550
18,800,000
362,918
-
-
720,417

지배기업
㈜케이피에프
-
-
-
-
7,000,000
5,788,821

종속기업
㈜글로우원
77,154
-
-
-
-
-

티엠씨제일차(유)
-
-
-
-
2,500,000
370

티엠씨현중제일차(유)
-
-
-
-
3,000,000
7,027

기타특수관계자
㈜이노콘티
220
-
2,275,000
-
-
440,722

주요경영진
-
352,700
-
-
-
-

합 계
77,924
19,152,700
2,637,918
-
12,500,000
6,957,357

(*1)기타채권에는 미수금, 임차보증금, 미수수익 등을 포함하고 있습니다.(*2)기타채무에는 미지급금, 차입금, 리스부채, 임대보증금을 포함하고 있습니다.(3) 특수관계자와의 자금거래- 당기-

(단위: 천원)

특수관계 구분

회사명

자금대여 거래

자금차입 거래

현금출자

대여

회수

차입

상환

최상위지배기업

(주)송현홀딩스
-
-
-
-
-

지배기업
(주)케이피에프
-
-
-
(7,000,000)
-

종속기업
(주)글로우원
1,800,000
(1,800,000)
-
-
-

TMC CABLE USA LLC
-
-
-
-
391,830

티엠씨제일차(유)
-
-
-
(2,500,000)
-

티엠씨현중제일차(유)
-
-
5,000,000
(5,125,000)
-

기타특수관계자
주요경영진
-
-
-
-
-

- 전기 -

(단위: 천원)

특수관계 구분

회사명

자금대여 거래

자금차입 거래

현금출자

대여

회수

차입

상환

최상위지배기업

(주)송현홀딩스
-
(4,000,000)
-
-
-

지배기업
(주)케이피에프
-
-
7,000,000
-
-

종속기업
(주)글로우원
4,700,000
(7,700,000)
-
-
10,000,000

티엠씨제일차(유)
-
-

(6,875,000)
-

티엠씨현중제일차(유)
-
-
3,000,000
-
-

기타특수관계자(*1)
주요경영진
-
(243,700)
-
-

(*1) 전기 주요경영진에서 제외된 인원들로부터의 회수금액 입니다.

(4) 라이선스 제공계약회사는 기타특수관계자인 송현홀딩스로부터 다음과 같은 상표권 라이선스를 제공받고 있습니다.

구분
관련 제품
제공처
사용처
제공기간
사용료

상호 및 상표 사용
상표/상호
(주)송현홀딩스
㈜티엠씨
2020.01.01~2023.12.31
[매출액-광고선전비]*0.2%

(5) 지급보증 및 담보제공당기말과 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 차입약정과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.1) 제공한 지급보증

(단위: 천원,USD)

특수관계 구분
제공받은자
보증처
통화
지급보증금액

최상위지배기업
㈜송현홀딩스
KEB하나은행
KRW
9,350,000

수출입은행
KRW
744,000

산업은행
KRW
14,500,000

신한은행
KRW
6,600,000

종속기업
㈜글로우원
기업은행
KRW
1,800,000

기업은행
KRW
1,100,000

신한은행
KRW
1,100,000

티엠씨현중제일차(유)
키움저축은행
KRW
3,900,000

고려저축은행
KRW
6,500,000

합 계
KRW
45,594,000

2) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
보증처
통화
지급보증금액

최상위지배기업
㈜송현홀딩스
한국수출입은행
KRW
12,000,000

신용보증기금
KRW
15,000,000

서울보증보험
KRW
6,137,624

지배기업
㈜케이피에프
한국수출입은행
KRW
7,200,000

신한은행
KRW
10,000,000

KEB하나은행
KRW
2,805,000

USD
300,000

신용보증기금
KRW
9,100,000

페퍼저축은행
KRW
3,900,000

기타특수관계자
송수민
KEB하나은행
KRW
2,805,000

USD
300,000

우리은행
KRW
2,781,600

NH농협
KRW
6,000,000

페퍼저축은행
KRW
3,900,000

송무현
KB국민은행
KRW
2,970,730

합 계
KRW
84,599,954

USD
600,000

3) 담보제공자산

(단위 : 천원)

특수관계 구분

회사명

담보제공자산

장부금액

담보설정액

제공처

최상위지배기업
송현홀딩스
유형자산
52,612,087
53,002,039
한국산업은행

정기예금
8,500,000
9,350,000
하나은행

정기예금
6,320,000
6,600,000
신한은행

종속기업
글로우원
정기예금
1,000,000
1,100,000
신한은행

정기예금
1,000,000
1,100,000
기업은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
2,709,686
1,933,841

퇴직급여
845,380
373,626

합 계
3,555,066
2,307,467

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 티엠씨

감사대상 사업연도
2023년 01월 01일
부터
2023년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
5
1
1
1
6
4
5
4
2
1
-
-
19
11

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
5
8
105
66
501
523
363
325
4
4
-
-
978
926

합계
5
8
105
66
501
523
363
325
4
4
-
-
978
926

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
2023.10.31
1
일

주요내용
감사의 범위, 시기 및 방향등의 전반감사전략 수립

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2023.12.04 ~ 2023.12.06
3
일
4
명
3
명
내부통제 이해 및 평가

2024.02.05 ~ 2024.02.08
4
일
5
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2023.12.29
1
일

실사(입회)장소
입장공장, 북면공장

실사(입회)대상
원재료, 제품, 상품 등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2023.12.29
1
일

실사(입회)장소
입장공장

실사(입회)대상
회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2023.12.08, 2024.03.18

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 12월 08일
회사측: 감사 등 2인감사인측: 업무수행이사 등 3인
서면회의
감사팀 구성, 경영진의 책임,감사인의 책임 및 감사계약의 내용, 감사의 범위 및 시기 등

2
2024년 03월 18일
회사측: 감사 등 2인감사인측: 업무수행이사 등 3인
서면회의
감사종결보고