케이티알파 — [기재정정]의결권대리행사권유참고서류 (20240326)
제출인: 케이티알파

의결권대리행사권유참고서류
3.7
(주)케이티알파

정 정 신 고 (보고)

2024년 3월 26일

1. 정정대상 공시서류 : 의결권 대리행사 권유 참고서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 3월 13일

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

III. 주주총회 목적사항별 기재사항□재무제표의 승인가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
아니오
외부감사 진행에 따른 재무제표 수정 사항 반영
당사는 2023년 매출액 4,348억원, 영업이익 167억, 당기순이익 197억을 기록하였습니다. 국내 시장의 전반적인 소비 침체에 따른 T커머스 사업 중심의 영업수익 감소로 매출은 전년 대비 7.4% 감소하였으나 고마진 포트폴리오 편성 및 사업 비용 효율화를 통해 영업이익은 전년 대비 9.6% 증가하였으며 당기순이익은 62.1% 증가 하였습니다.
당사는 2023년 매출액 4,304억원, 영업이익 123억, 당기순이익 163억을 기록하였습니다. 국내 시장의 전반적인 소비 침체에 따른 T커머스 사업 중심의 영업수익 감소로 매출은 전년 대비 7.3% 감소, 영업이익은 T커머스 사업 비용 효율화 및 콘텐츠 판권 실적 호조로 25.3% 증가하였으며 당기순이익은 140.2% 증가 하였습니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항□재무제표의 승인나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
아니오
외부감사 진행에 따른 재무제표 수정 사항 반영
(주1)
(주2)

III. 주주총회 목적사항별 기재사항□재무제표의 승인※ 기타 참고사항
아니오
기재 정정
상기 내용은 주주총회 승인 과정에서 변경될 수 있음.
상기 내용은 외부감사 및 주주총회 승인 과정에서 변경될 수 있음.

(주1)
정정 전

재 무 상 태 표

제 33(당) 기 2023년 12월 31일 현재

제 32(전) 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 케이티알파

(단위 : 원)

과 목
주석
제 33(당) 기말
제 32(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

321,123,491,010

286,855,015,521

1. 현금및현금성자산
4,5
101,419,100,653

85,538,425,198

2. 매출채권및기타채권
4,6,21,32,33
97,037,444,527

87,420,652,901

3. 기타유동금융자산
4,7,32,33
110,600,000,000

100,300,000,000

4. 재고자산
8
8,724,403,956

9,830,997,775

5. 기타유동자산
9,21
3,342,541,874

3,764,939,647

II. 비유동자산

115,051,768,652

120,980,281,623

1. 매출채권및기타채권
4,6,21,32,33
1,722,213,995

1,823,415,734

2. 기타비유동금융자산
4,10,33
35,760,031,940

31,692,600,343

3. 관계기업및공동기업투자
11, 32
5,266,015,716

6,487,261,804

4. 유형자산
12
16,334,857,264

17,683,247,355

5. 사용권자산
13
6,830,590,255

11,270,066,521

6. 무형자산
14
24,294,366,050

23,625,996,199

7. 이연법인세자산
27
9,912,850,281

7,855,771,806

8. 순확정급여자산
17
2,871,945,124

5,686,329,258

9. 기타비유동자산
9,21,32
12,058,898,027

14,855,592,603

자 산 총 계

436,175,259,662

407,835,297,144

부 채

Ⅰ. 유동부채

175,112,530,893

165,095,976,220

1. 매입채무및기타채무
4,15,32,33
111,770,283,790

101,247,567,130

2. 기타유동부채
9,21
59,727,529,717

55,080,594,600

3. 당기법인세부채
27
1,442,627,164

6,395,542,748

4. 유동리스부채
13,32,33
2,172,090,222

2,372,271,742

Ⅱ. 비유동부채

7,865,905,908

11,589,908,141

1. 매입채무및기타채무
4,15,32,33
1,543,215,084

778,068,368

2. 충당부채
16
1,549,910,362

1,292,841,061

3. 기타비유동부채
9,21
69,825,816

70,843,069

4. 비유동리스부채
13,32,33
4,702,954,646

9,448,155,643

부 채 총 계

182,978,436,801

176,685,884,361

자 본

Ⅰ. 자본금

49,019,283,000

49,019,283,000

1. 보통주자본금
18
49,019,283,000

49,019,283,000

Ⅱ. 자본잉여금
18

358,145,328,080

358,145,328,080

Ⅲ. 기타자본구성요소
19

(135,364,854,828)

(140,202,870,385)

1. 자기주식

(1,158,169)

(1,158,169)

2. 자기주식처분손실

(6,358,261,924)

(6,358,261,924)

3. 자본조정

(129,470,452,554)

(129,470,452,554)

4. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익

465,017,819

(4,372,997,738)

IV. 결손금
20

(18,602,933,391)

(35,812,327,912)

자 본 총 계

253,196,822,861

231,149,412,783

부채와자본총계

436,175,259,662

407,835,297,144

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 33(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 32(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 케이티알파

(단위 : 원)

과 목
주석
제 33(당) 기
제 32(전) 기

I. 매출액
21,31,32
434,835,024,764
469,573,683,758

II. 매출원가
23,32
402,951,361,929
440,881,210,020

III. 매출총이익

31,883,662,835
28,692,473,738

IV. 판매비와일반관리비
22,23,32
15,198,712,783
13,468,586,309

V. 영업이익

16,684,950,052
15,223,887,429

VI. 금융수익
24,32
8,395,519,757
5,261,750,075

VII. 금융비용
24
2,274,060,221
3,887,018,858

VIII. 기타영업외수익
25
1,252,158,224
1,405,634,666

IX. 기타영업외비용
26
3,160,978,158
6,646,837,369

X. 관계기업투자순손실
11
(1,424,352,972)
(1,462,733,196)

XI. 법인세비용차감전순이익

19,473,236,682
9,894,682,747

XII. 법인세비용(수익)
27
(272,540,175)
2,688,756,031

XIII. 계속영업당기순이익

19,745,776,857
7,205,926,716

XIV. 중단영업당기순이익

-
4,975,011,069

XV. 당기순이익

19,745,776,857
12,180,937,785

XVI. 주당이익
28

계속영업 기본 및 희석주당이익

403
147

중단영업 기본 및 희석주당이익

-
101

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 33(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 32(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 케이티알파

(단위 : 원)

과 목
주석
제 33(당) 기
제 32(전) 기

I. 당기순이익

19,745,776,857
12,180,937,785

II. 기타포괄손익

2,301,633,221
756,101,828

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

2,278,399,946
812,664,202

순확정급여제도의 재측정요소
17
(2,536,382,336)
3,675,861,944

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익-지분상품
10
4,814,782,282
(2,863,197,742)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

23,233,275
(56,562,374)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익-채무상품
10
23,233,275
(56,562,374)

III. 당기총포괄이익

22,047,410,078
12,937,039,613

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 33(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 32(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 케이티알파

(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본구성요소
결손금
총 계

자기주식
자기주식처분손실
자본조정
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익

2022. 1. 1(전기초)
49,019,283,000
358,145,328,080
(1,158,169)
(6,358,261,924)
(129,470,452,554)
(1,453,237,622)
(51,669,127,641)
218,212,373,170

당기순이익
-
-
-
-
-
-
12,180,937,785
12,180,937,785

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
-
-
3,675,861,944
3,675,861,944

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
-
-
(2,919,760,116)
-
(2,919,760,116)

2022.12.31(전기말)
49,019,283,000
358,145,328,080
(1,158,169)
(6,358,261,924)
(129,470,452,554)
(4,372,997,738)
(35,812,327,912)
231,149,412,783

2023. 1. 1(당기초)
49,019,283,000
358,145,328,080
(1,158,169)
(6,358,261,924)
(129,470,452,554)
(4,372,997,738)
(35,812,327,912)
231,149,412,783

당기순이익
-
-
-
-
-
-
19,745,776,857

19,745,776,857

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
-
-
(2,536,382,336)

(2,536,382,336)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
-
-
4,838,015,557
-

4,838,015,557

2023.12.31(당기말)
49,019,283,000
358,145,328,080
(1,158,169)
(6,358,261,924)
(129,470,452,554)
465,017,819
(18,602,933,391)
253,196,822,861

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 33(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 32(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 케이티알파

(단위 : 원)

과 목
주석
제 33(당) 기
제 32(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

49,570,602,539

50,130,517,895

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
29
50,350,994,229

48,186,206,247

당기순이익

19,745,776,857

12,180,937,785

비현금항목의 조정

24,307,982,452

37,502,942,213

운전자본 조정

6,297,234,920

(1,497,673,751)

2. 이자의 수취

5,792,360,196

2,274,823,477

3. 배당금의 수취

584,674,840

537,160,950

4. 법인세의 납부

(7,157,426,726)

(867,672,779)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(31,789,386,736)

(40,513,529,326)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

116,663,834,850

113,511,472,649

단기대여금의 감소

10,000,000

118,819,200

보증금의 감소

332,786,000

27,000,000

상각후원가측정금융자산의 처분
7
114,000,000,000

100,000,000,000

당기손익공정가치측정 금융자산의 처분
7,10
1,309,543,583

1,543,612,030

관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 감소

801,314,334

유형자산의 처분

31,212,000

9,508,160

무형자산의 처분

178,978,933

134,915,459

중단영업의 처분으로 인한 순현금유입

35
-

11,677,617,800

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(148,453,221,586)

(154,025,001,975)

선급금의 증가

18,079,006,783

13,482,797,310

보증금의 증가

57,087,000

3,200,000

상각후원가측정금융자산의 취득
7
124,000,000,000

130,000,000,000

당기손익공정가치측정 금융자산의 취득
7,10
500,736,594

595,447,600

관계기업투자의 취득
11
1,004,421,218

5,799,995,000

유형자산의 취득

1,701,553,669

2,353,150,152

무형자산의 취득

3,110,416,322

1,790,411,913

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(1,900,540,348)

(2,409,675,046)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

454,000,000

-

임대보증금의 증가

454,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(2,354,540,348)

(2,409,675,046)

리스부채의 상환
13
2,354,540,348

2,409,675,046

IV. 현금및현금성자산의 증가

15,880,675,455

7,207,313,523

V. 기초 현금및현금성자산

85,538,425,198

78,339,437,653

VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과

-

(8,325,978)

VII. 기말 현금및현금성자산

101,419,100,653

85,538,425,198

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 33(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 32(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 케이티알파

1. 회사의 개요주식회사 케이티알파(이하 "회사"라 함)는 1991년 12월 12일 설립되어 상품판매형데이터방송사업, 영화 등 콘텐츠유통사업 및 모바일기프트커머스사업을 주된 사업으로영위하고 있습니다. 회사는 1999년 12월 15일 자로 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2021년 7월 1일로 주식회사 케이티엠하우스를 흡수합병하였으며, 당기말 현재 회사의 최대주주는 지분의 70.49%를 보유하고 있는 주식회사 케이티입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사는 2014년 중 종속기업인 (주)케이티커머스를 매각하였으며, 2022년 중 AI/DX 부문 중 일부를 물적분할하여 설립한 (주)알파디엑스솔루션을 종속기업으로 설립 후 2022년 중 매각하여, 당기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니하므로 관계기업투자 및 공동기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용회사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 한편, 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바는 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'2021년 중 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

회사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.1) K-IFRS 1001 '재무제표 표시'- 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항

2) K-IFRS 1007 '현금흐름표' 와 K-IFRS1107 '금융상품:공시'-공급자 금융 약정3) 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제 1116 호 '리스'4) 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021 호 '환율변동효과')

(4) 유동성/비유동성 분류

회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

(5) 공정가치 측정

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 33- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 33- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 4, 7, 10, 33공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

- 자산이나 부채의 주된 시장

- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 회사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

- 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공 시가격- 수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 회사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.공정가치 공시 목적상 회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

(6) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (8) 비파생금융자산 1) 인식 및 최초 측정 매출채권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정금융자산 또는 당기손익공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택 할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택 은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가 합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조 달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약 조 건(예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다- 상각후원가측정금융자산이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

3) 제거 회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 상계 회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (9) 금융자산의 손상 1) 금융상품과 계약자산 회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 회사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

2) 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 3) 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불 가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

5) 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(10) 재고자산 재고자산의 원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(11) 관계기업 및 공동기업투자관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재 합니다.관계기업 및 공동기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업 및 공동기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업 및 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 조정합니 다.

(12) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에 는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이 르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하 는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정 내용연수

건물
40년

기계장치
5년

기타의유형자산
5년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계 추정의 변경으로 처리하고 있습니다

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다

(13) 리스회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.1) 사용권자산회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

과 목
추정내용연수

건물
10년

차량운반구
2~3년

회선사용료/기타
2~8년

리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2. (16) 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

2) 리스부채리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

3) 단기리스와 소액 기초자산 리스회사는 차량이나 사무기기의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을적용합니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 비품 및 사무기기의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(14) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각 누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0)으로 하여 아래의 내용 연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형 자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다 무형자산 상각에 사용되는 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정 내용연수

특허권
10년

상표권
5년

소프트웨어
5년

개발비
5년

기타의무형자산
2~5년

한편, 기타무형자산은 주로 판권과 시설이용권으로 구성됩니다. 기타무형자산에 포함된 시설이용권(콘도회원권 및 골프회원권)은 비한정내용 연수의 무형자산으로 분류하였습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 다음 사항을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능 성을 제시할 수 있다. - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다. - 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다. - 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다. - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 금전 적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다. - 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발비는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상계누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. (15) 정부보조금 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 비파생금융부채 회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 1) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거 회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(18) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 퇴직급여 : 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자 산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 확정 급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여 : 확정기여제도 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급 여 제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을 때 비용으로 인식됩니다. 4) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(20) 자본금 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(21) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수익의 원천 회사의 주요 수익은 콘텐츠사업, 플랫폼사업, 커머스사업에서 생기는 수익입니다. 2) 수익의 구분 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 서비스에 따라 콘텐츠미디어수익, T커머스수익, 모바일기프트커머스수익으로 구분하고 있습니다.

3) 계약자산 계약자산은 약정기간이 존재하는 서비스의 완료된 수행의무에 대한 권리에 대하여 보고기간말 현재 미청구한 금액으로, 회사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.

4) 수행의무와 수익인식 정책 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건
기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

콘텐츠미디어
회사의 콘텐츠미디어사업 부문은 영상콘텐츠의 디지털 판권을 수급하여 유통플랫폼사인 고객과의 계약에 따라 영화, 영상, 교육 등의 콘텐츠 라이선스를 제공하고 있습니다. 라이선스 제공 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 유의적인 재화나 용역은 없습니다. 디지털 판권을 고객에게 인도하고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 지급조건은 계약에 따라 고객에게 인도 시 청구하거나 라이선스 제공 약정기간에 걸쳐 매월 정산하여 청구합니다.
라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데,이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 라이선스 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 보아 라이선스 제공 시점 또는 매월 정산 시점에 수익을 인식합니다.

T커머스
회사의 T커머스사업은 양방향 서비스가 가능한 디지털 유료방송가입자를 대상으로 하는 상거래로 상품이 고객에게 공급될 때 고객에게 통제가 이전되고 수익이 인식됩니다. 회사는 카드사 등과 제휴를 통해 최종소비자에게 청구할인 등의 혜택을 제공합니다. 고객은 상품 주문 시 결제합니다. 고객과의 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받는 대가가 변동될수 있습니다.
상품 인도 시점에 고객에게 자산의 통제를 이전하고 수행의무를 이행하였으므로, 통제를 이전한 시점에 수익을 인식합니다. 회사가 카드사 등과 제휴를 통해 최종소비자에게 제공하는 혜택은 고객에게 지급할 대가로 판단하여 수익에서 차감합니다. 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하고, 고객에게서 제품을 회수할 회사의 권리에 대해서 상품회수권을 인식합니다. 회사는 고객에게 할인된 가격으로 추가 재화를 취득할 수 있는 다양한 종류의 고객선택권을 제공하고 있습니다. 이러한 고객선택권은 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 회사가 운영하는 고객선택권을 별도의 수행의무로 식별하여 관련 계약부채를 인식하고 동 선택권이 사용되는 시점에 수익을 인식합니다.

모바일기프트커머스
회사의 모바일기프트커머스사업은 모바일상품권 '기프티쇼' 사업, 고객에게 플랫폼 구축 서비스를 제공하는 '플랫폼' 사업으로 구분 가능합니다. '기프티쇼' 사업과 관련하여 회사는 고객에게 모바일상품권을 제공하고, 고객의 행사여부 및 계약상 환불가능여부를 고려하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한 지급조건은 계약에 따라 고객이 상품으로 교환한 행사내역을 매월 정산하여 청구하고 있습니다. 플랫폼 구축 서비스는 수행의무를 이행하면서 고객이 통제하는자산을 회사가 만들거나 그 자산의 가치를 높이는 활동으로 회사는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행합니다. 또한 회사는 고객에게 플랫폼 운영 서비스를 제공합니다. 플랫폼 운영 서비스는 기업이 수행의무를 이행하는 대로 고객은 효익을 동시에 얻고 소비합니다. 회사는 산출법에 따라 수익을 인식하며 고객에게 대금을 청구합니다. 플랫폼 운영 서비스 중 고객에게 통화부가서비스 결합상품을 제공하는 계약에서 무료제작서비스, 유료제작서비스,운영서비스와 같이 구별되는 수행의무를 제공합니다.
기프티쇼사업의 경우 물품공급사와의 상품수급계약에 따라 소비자가 모바일상품권을 상품으로 교환한 내역 또는 소비자에게모바일상품권 발행한 내역을 매월 정산하여 물품공급사에게 상품대금 및 수수료를 청구하고 있으며, 상품수급계약에 따른 수수료 청구시점에 따라 수익을 인식하고 있습니다. '플랫폼' 사업의 경우에 고객과의 계약에서 발생하는 수익과 비용은 고객에게 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하고, 달성한 결과를 평가하여 완료한 단계에 따라 진행률을 결정합니다. 통화부가서비스 결합상품의 경우 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별되므로 각각의 수행의무의 개별판매가격에 기초하여 거래가격을 배분함에 따라 계약자산이 인식되었고, 계약자산은 계약기간에 걸쳐 청구권이 발생하는 시점에 상각합니다.

(22) 금융수익과 금융비용 회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하 는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에 서 발생하는 손상차손 혹은 손상차손환입 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(23) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.1) 당기법인세당기법인세는 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.2) 이연법인세 회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상 기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 보고기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(24) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석증권의 순이익효과를 가감한 금액을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(25) 재무제표의 승인

회사의 재무제표는 2024년 2월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 판단

회사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석이 있습니다(주석 33 참조). 3.1 회계적 판단

회사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.

연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자

회사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.

회사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 회사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 회사는 회사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다(예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화).

회사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 건물 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 영업에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 회사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 건물 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 회사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.

3.2 회계 추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 동일한 경우는 거의 없습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다(주석 33 참조). (2) 대손충당금 회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가시에는 매출채권 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 증가할 수 있습니다.

(3) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 유ㆍ무형자산 내용연수 회사는 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산의 추정내용연수를 검토하고 있으며, 필요한 경우 유ㆍ무형자산의 내용연수를 조정하고 있습니다. 내용연수의 재검토로 인하여, 당해 유ㆍ무형자산들의 추정내용연수가 변경하는 경우, 재무제표상 유ㆍ무형자산의 장부가액, 당기 및 향후 인식할 감가상각비에 영향을 줄 것입니다.(5) 순확정급여부채 회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 순확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(6) 충당부채 회사는 보고기간말 현재 유형자산 복구와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(7) 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (8) 리스 - 증분차입이자율의 산정회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다.회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고(개별 신용등급과 같은) 기업별 추정치를 작성해야 합니다.

4. 범주별 금융상품보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

금융자산
상각후원가측정 금융자산
당기손익 공정가치측정 금융상품
기타포괄손익 공정가치측정 금융상품
합 계

현금및현금성자산
101,419,101
-
-
101,419,101

매출채권및기타채권
98,759,659
-
-
98,759,659

기타금융자산
110,000,000
13,847,626
22,512,406
146,360,032

합 계
310,178,760
13,847,626
22,512,406
346,538,792

<당기말>
(단위:천원)

금융부채
상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무
113,313,499

<전기말>
(단위:천원)

금융자산
상각후원가측정 금융자산
당기손익 공정가치측정 금융상품
기타포괄손익 공정가치측정 금융상품
합 계

현금및현금성자산
85,538,425
-
-
85,538,425

매출채권및기타채권
89,244,069
-
-
89,244,069

기타금융자산
100,000,000
15,482,471
16,510,130
131,992,601

합 계
274,782,494
15,482,471
16,510,130
306,775,095

<전기말>
(단위:천원)

금융부채
상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무
102,025,635

5. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

보통예금
19,180,343
6,833,749

금융기관예치금
82,238,758
78,704,676

합 계
101,419,101
85,538,425

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
18,766,437
(391,684)
-
18,374,753
20,456,745
(1,848,367)
-
18,608,378

기타채권
83,003,199
(4,340,507)
-
78,662,692
79,508,055
(10,695,780)
-
68,812,275

소 계
101,769,636
(4,732,191)
-
97,037,445
99,964,800
(12,544,147)
-
87,420,653

비유동자산

기타채권
1,883,184
-
(160,970)
1,722,214
2,058,883
-
(235,467)
1,823,416

합 계
103,652,820
(4,732,191)
(160,970)
98,759,659
102,023,683
(12,544,147)
(235,467)
89,244,069

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

미수금
76,899,354
-
76,899,354
67,709,993
-
67,709,993

미수수익
1,763,338
-
1,763,338
992,282
-
992,282

보증금
-
1,722,214
1,722,214
100,000
1,823,416
1,923,416

대여금
-
-
-
10,000
-
10,000

합 계
78,662,692
1,722,214
80,384,906
68,812,275
1,823,416
70,635,691

(4) 당기 및 전기 중 회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
기초
설정(환입)
회수
제각
기말

매출채권
1,848,367
(38,459)
25,504
(1,443,727)
391,685

기타채권
10,695,780
(577,066)
81,873
(5,860,079)
4,340,508

합 계
12,544,147
(615,525)
107,377
(7,303,806)
4,732,193

<전기>
(단위:천원)

구 분
기초
중단영업의처분
설정(환입)(주1)
회수
제각
기말

매출채권
3,810,001
(32,495)
(83,011)
3,822
(1,849,950)
1,848,367

기타채권
12,159,325
-
138,697
129,270
(1,731,512)
10,695,780

합 계
15,969,326
(32,495)
55,686
133,092
(3,581,462)
12,544,147

(주1) 중단영업과 관련된 대손상각비 36,657천원이 포함되어 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 매출채권및기타채권
33,258,811
30,156,053

2. 개별, 집합적으로 손상된 매출채권및기타채권
70,394,009
71,867,630

30일 이하
56,914,690
52,136,840

31 ~ 60일
6,788,529
5,824,559

61 ~ 90일
553,294
551,235

91 ~ 180일
143,435
524,760

180일 초과
5,994,061
12,830,236

소 계
103,652,820
102,023,683

대손충당금
(4,732,191)
(12,544,147)

현재가치할인차금
(160,970)
(235,467)

합 계
98,759,659
89,244,069

7. 기타유동금융자산(1) 보고기간말 현재 회사의 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정금융자산
110,000,000
100,000,000

당기손익공정가치측정금융자산

채무상품
600,000
300,000

합 계
110,600,000
100,300,000

(2) 당기 및 전기 중 회사의 기타유동금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

상각후원가측정 금융자산
당기손익 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
당기손익 공정가치측정 금융자산

기초장부금액
100,000,000
300,000
70,000,000
2,306,819

취득
124,000,000
300,000
130,000,000
300,000

유동성 대체
-
-
-
(658,563)

계정 대체
-
-
-
(1,614,819)

처분
(114,000,000)
-
(100,000,000)
(33,437)

기말장부금액
110,000,000
600,000
100,000,000
300,000

8. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
10,531,146
(1,806,742)
8,724,404
10,992,939
(1,161,942)
9,830,997

당기 및 전기 중 회사가 매출원가로 인식한 상품의 변동은 각각 57,367,371천원 및 82,704,393천원입니다(주석 23 참조).

9. 기타자산 및 기타부채(1) 보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

기타자산

선급금
1,529,275
11,813,813
13,343,088
2,114,022
14,547,297
16,661,319

선급비용
906,984
220,634
1,127,618
817,268
275,506
1,092,774

계약자산(주1)
555,356
24,452
579,808
598,441
32,789
631,230

상품회수권(주2)
350,927
-
350,927
235,208
-
235,208

합 계
3,342,542
12,058,899
15,401,441
3,764,939
14,855,592
18,620,531

기타부채

선수수익(주1)
1,037,821
68,511
1,106,332
1,781,113
68,804
1,849,917

선수금
46,805,838
-
46,805,838
40,757,110
-
40,757,110

부가가치세예수금
2,002,246
-
2,002,246
1,590,888
-
1,590,888

이연수익(주1)
648,067
1,314
649,381
789,667
2,039
791,706

미지급비용(주3)
7,803,230
-
7,803,230
9,045,463
-
9,045,463

환불부채(주4)
1,430,328
-
1,430,328
1,116,354
-
1,116,354

합 계
59,727,530
69,825
59,797,355
55,080,595
70,843
55,151,438

(주1) 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액과 정부보조금에 대한 이연수익이 포함되어 있습니다(주석 21 참조).(주2) 고객이 반품할 것으로 예상되는 재화를 회수할 회사의 권리입니다.(주3) 임ㆍ직원들에게 지급하는 성과급, 연월차 및 사내의료비 관련 금액입니다.(주4) 환불부채는 고객으로부터 수령하였거나, 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 선급금 취득금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

선급금 취득금액
1,537,998
34,215,346
35,753,344
2,122,922
35,316,831
37,439,753

대손충당금
(8,725)
(22,401,533)
(22,410,258)
(8,900)
(20,769,534)
(20,778,434)

선급금 장부금액
1,529,273
11,813,813
13,343,086
2,114,022
14,547,297
16,661,319

(3) 당기 및 전기 중 회사의 선급금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

기초장부금액
8,900
20,769,534
-
18,799,389

기타의대손상각비
(175)
1,631,999
8,900
1,970,145

기말장부금액
8,725
22,401,533
8,900
20,769,534

10. 기타비유동금융자산(1) 보고기간말 현재 회사의 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익공정가치측정금융자산

지분상품(비상장)
208,277
360,604

채무상품
13,039,349
14,821,867

소 계
13,247,626
15,182,471

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분상품(상장)
19,213,877
13,292,390

지분상품(비상장)
2,339,758
2,372,867

채무상품
958,771
844,873

소 계
22,512,406
16,510,130

합 계
35,760,032
31,692,601

(2) 당기 및 전기 중 회사의 당기손익공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
15,182,471
17,937,936

취득
200,737
295,448

유동성 대체
-
658,563

처분
(1,259,649)
(1,510,175)

평가손익
(875,932)
(2,199,301)

기말장부금액
13,247,627
15,182,471

(3) 당기 및 전기 중 회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
16,510,130
19,403,954

이자수익(주1)
84,490
77,316

평가손익
5,917,788
(2,971,140)

기말장부금액
22,512,408
16,510,130

(주1) 채무상품에서 발생한 만기조정에 따른 자산의 현재가치와 장부금액의 차이를 이자수익에 가감하여 당기손익으로 인식하였습니다.

11. 관계기업투자 및 공동기업투자

(1) 보고기간말 현재 회사의 관계기업투자 및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소재지
사용재무제표일
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부금액
장부금액

(주)리틀빅픽쳐스(주1)
대한민국
12월 31일
1.96%
125,627
-
-

(주)오아시스알파
대한민국
12월 31일
49.99%
4,999,995
4,434,903
4,916,992

아쿠아리테일 유한책임회사(주2)
베트남
12월 31일
70.00%
1,004,421
831,113
-

마루이문화산업전문 유한회사(주3)
대한민국
12월 31일
-
-
-
1,200,000

대무가문화산업전문 유한회사(주3)
대한민국
12월 31일
-
-
-
370,270

합 계
6,130,043
5,266,016
6,487,262

(주1) 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하는 전환상환우선주 취득으로서 회사가 피투자회사의 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 바, 관계기업투자로 분류하였습니다.(주2) 지분율이 70%이지만, 약정에 따라 아쿠아리테일 유한책임회사에 대한 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(주3) 마루이문화산업전문 유한회사 외 1개사(이하 "문화산업전문회사")는 당기 중 해산 및 청산되어 관계기업투자에서 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 회사의 관계기업투자 및 공동기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
6,487,262
900,000

대체
-
1,250,000

취득
1,004,421
5,799,995

회수
(801,314)
-

관계기업투자순손익에 대한 지분 해당액
(1,424,353)
(1,462,733)

기말장부금액
5,266,016
6,487,262

(3) 당기 중 회사는 지분법 적용의 중지로 인하여 (주)리틀빅픽쳐스에 대해 인식하지 아니한 미반영손실은 1,204천원이며, 당기말 현재 인식되지 않은 누적미반영손실은 49,322천원입니다.

(4) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

<요약재무상태표>
(단위:천원)

회사명
당기말
전기말

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채

(주)리틀빅픽쳐스
492,905
2,417,584
15,006,470
-
6,120,843
2,448,358
18,454,598
50,018

(주)오아시스알파
9,278,008
293,788
27,313
-
9,567,518
293,788
27,313
-

아쿠아리테일 유한책임회사
673,183
528,540
48,575
13,697
-
-
-
-

마루이문화산업전문 유한회사
7,054
-
1,374,023
-
2,214,588
-
20,554
-

대무가문화산업전문 유한회사
10,280
-
2,123,518
-
653,984
-
116,175
-

<요약포괄손익계산서>
(단위:천원)

회사명
당기
전기

영업손익
당기순손익
총포괄손익
영업손익
당기순손익
총포괄손익

(주)리틀빅픽쳐스
52,033
61,318

61,318

337,930
376,331
376,331

(주)오아시스알파
(1,308,523)
(962,970)
(962,970)
(166,089)
(166,007)
(166,007)

아쿠아리테일 유한책임회사
(284,416)
(247,584)
(247,584)
-
-
-

마루이문화산업전문 유한회사
-
-
-
(5,509)
(5,448)
(5,448)

대무가문화산업전문 유한회사
-
-
-
(2,106,686)
(2,106,564)
(2,106,564)

(5) 보고기간말 현재 관계기업 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

회사명
순자산
지분율
순자산지분해당액
투자차액
손상차손누계액
미반영손익누계액
장부금액

(주)리틀빅픽쳐스
(12,095,982)
1.96%
(237,081)
190,356
(59,672)
106,397
-

(주)오아시스알파
8,869,815
49.99%
4,434,903
-
-
-
4,434,903

아쿠아리테일 유한책임회사
1,187,304
70.00%
831,113
-
-
-
831,113

<전기말>
(단위:천원)

회사명
순자산
지분율
순자산지분해당액
투자차액
손상차손누계액
미반영손익누계액
장부금액

(주)리틀빅픽쳐스
(9,935,415)
1.96%
(195,027)
147,097
(59,672)
107,602
-

(주)오아시스알파
9,833,993
49.99%
4,916,992
-
-
-
4,916,992

마루이문화산업전문 유한회사
2,194,034
54.55%
1,196,746
-
-
3,254
1,200,000

대무가문화산업전문 유한회사
550,116
67.31%
370,270
-
-
-
370,270

12. 유형자산당기 및 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
토지
건물
기계장치
기타의유형자산
합 계

취득원가
2,184,395
19,085,548
32,907,858
10,522,384
64,700,185

감가상각누계액
-
(12,144,397)
(25,905,809)
(8,824,763)
(46,874,969)

손상차손누계액
-
-
(107,494)
(34,474)
(141,968)

기초장부금액
2,184,395
6,941,151
6,894,555
1,663,147
17,683,248

취득및자본적지출
-
-
1,621,890
898,939
2,520,829

처분및폐기
-
-
(183)
(13,804)
(13,987)

감가상각
-
(477,232)
(2,667,474)
(709,878)
(3,854,584)

손상차손
-
-
-
(648)
(648)

기말장부금액
2,184,395
6,463,919
5,848,788
1,837,756
16,334,858

취득원가
2,184,395
19,085,548
32,695,747
10,603,859
64,569,549

감가상각누계액
-
(12,621,629)
(26,774,133)
(8,736,802)
(48,132,564)

손상차손누계액
-
-
(72,826)
(29,301)
(102,127)

<전기>
(단위:천원)

구 분
토지
건물
기계장치
기타의유형자산
합 계

취득원가
2,184,395
19,085,548
33,164,127
10,819,353
65,253,423

감가상각누계액
-
(11,667,165)
(24,775,684)
(8,395,276)
(44,838,125)

손상차손누계액
-
-
(107,494)
(23,813)
(131,307)

기초장부금액
2,184,395
7,418,383
8,280,949
2,400,264
20,283,991

취득및자본적지출
-
-
1,906,490
451,948
2,358,438

처분및폐기
-
-
(163)
(1,222)
(1,385)

중단영업의 처분
-
-
(32,849)
(201,204)
(234,053)

감가상각(주1)
-
(477,232)
(3,259,872)
(971,077)
(4,708,181)

손상차손
-
-
-
(15,562)
(15,562)

기말장부금액
2,184,395
6,941,151
6,894,555
1,663,147
17,683,248

취득원가
2,184,395
19,085,548
32,907,858
10,522,384
64,700,185

감가상각누계액
-
(12,144,397)
(25,905,809)
(8,824,763)
(46,874,969)

손상차손누계액
-
-
(107,494)
(34,474)
(141,968)

(주1) 중단영업과 관련된 감가상각비 316,545천원이 포함되어 있습니다.

13. 리스 회사는 건물, 차량운반구, 회선사용료, OA기기 등 다양한 자산에 대해서 리스계약을체결하고 있습니다.

(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동사항은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
기초
증가
상각
해지
기타
중단영업의 처분
기말

건물
9,538,128
-
(1,774,569)
(2,368,601)
109,445
-
5,504,403

차량운반구
102,736
107,428
(91,246)
(53,242)
-
-
65,676

회선사용료/기타
1,629,203
-
(367,013)
(1,680)
-
-
1,260,513

합 계
11,270,067
107,428
(2,232,828)
(2,423,523)
109,445
-
6,830,592

<전기>
(단위:천원)

구 분
기초
증가
상각(주1)
해지
기타
중단영업의 처분
기말

건물
10,798,437
163,243
(1,736,008)
-
389,448
(76,992)
9,538,128

차량운반구
110,205
96,145
(103,680)
(14,672)
14,738
-
102,736

회선사용료/기타
1,997,895
-
(368,692)
-
-
-
1,629,203

합 계
12,906,537
259,388
(2,208,380)
(14,672)
404,186
(76,992)
11,270,067

(주1) 중단영업과 관련된 사용권자산상각비 82,320천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
기초
증가
상환
이자비용
해지
기타
중단영업의처분
기말

리스부채
11,820,427
107,428
(2,354,540)
306,851
(2,627,497)
(377,624)
-
6,875,045

<전기>
(단위:천원)

구 분
기초
증가
상환
이자비용(주1)
해지
기타
중단영업의처분
기말

리스부채
13,319,742
258,748
(2,409,675)
421,909
(16,806)
326,865
(80,356)
11,820,427

(주1) 중단영업과 관련된 이자비용 2,412천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 잔존 만기별 할인되지 아니한 명목금액의 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
1년 이내
1년 ~ 5년
5년 이후
합 계

리스부채
2,211,778
5,040,086
33,000
7,284,864

<전기말>
(단위:천원)

구 분
1년 이내
1년 ~ 5년
5년 이후
합 계

리스부채
2,413,980
8,482,911
2,084,293
12,981,184

(4) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련된 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

단기리스료
5,726
38,911

소액리스료
182,101
223,160

리스부채 상환액
2,354,540
2,409,675

합 계
2,542,367
2,671,746

전기 중 중단영업으로부터 발생한 리스의 총 현금유출액 11,520천원이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산당기 및 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
특허권
상표권
소프트웨어
개발비
기타의무형자산
합 계

취득원가
886,084
435,842
60,929,553
18,989,215
243,538,626
324,779,320

감가상각누계액
(745,915)
(396,343)
(44,332,354)
(11,064,935)
(200,063,387)
(256,602,935)

손상차손누계액
(18,179)
(23,057)
(9,999,868)
(2,967,615)
(31,541,671)
(44,550,392)

기초장부금액
121,989
16,442
6,597,331
4,956,665
11,933,568
23,625,995

취득및자본적지출(주1)
26,937
11,806
2,782,759
-
17,100,124
19,921,626

처분및폐기
-
-
(8)
-
(178,582)
(179,590)

감가상각
(71,536)
(9,196)
(2,918,448)
(2,746,998)
(11,610,626)
(17,356,804)

손상차손(주2)
-
-
(15,929)
-
(1,700,933)
(1,716,862)

기말장부금액
77,390
19,052
6,445,705
2,209,667
15,542,551
24,294,365

취득원가
913,021
447,649
63,565,154
18,989,215
260,459,168
344,374,207

감가상각누계액
(817,452)
(405,539)
(47,108,602)
(13,811,933)
(211,674,013)
(273,817,539)

손상차손누계액
(18,179)
(23,058)
(10,010,847)
(2,967,615)
(33,242,604)
(46,262,303)

(주1) 선급금에서 기타의무형자산 등으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.(주2) 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 무형자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

<전기>
(단위:천원)

구 분
특허권
상표권
소프트웨어
개발비
기타의무형자산
합 계

취득원가
886,894
425,948
59,415,137
19,747,642
231,245,807
311,721,428

감가상각누계액
(666,171)
(382,073)
(41,490,900)
(8,840,057)
(188,788,330)
(240,167,531)

손상차손누계액
(18,179)
(23,057)
(9,546,395)
(3,137,431)
(27,967,041)
(40,692,103)

기초장부금액
202,544
20,818
8,377,842
7,770,154
14,490,436
30,861,794

취득및자본적지출(주1)
14,630
9,894
1,587,816
-
12,427,734
14,040,074

처분및폐기
-
-
-
-
(134,915)
(134,915)

중단영업의 처분
(12,815)
-
(5,594)
(11,853)
-
(30,262)

감가상각(주2)
(82,370)
(14,270)
(2,888,945)
(2,801,636)
(11,275,057)
(17,062,278)

손상차손(주3)
-
-
(473,788)
-
(3,574,630)
(4,048,418)

기말장부금액
121,989
16,442
6,597,331
4,956,665
11,933,568
23,625,995

취득원가
886,084
435,842
60,929,553
18,989,215
243,538,626
324,779,320

감가상각누계액
(745,916)
(396,343)
(44,332,354)
(11,064,935)
(200,063,387)
(256,602,935)

손상차손누계액
(18,179)
(23,057)
(9,999,868)
(2,967,615)
(31,541,671)
(44,550,390)

(주1) 선급금에서 기타의무형자산 등으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.(주2) 중단영업과 관련된 감가상각비 146,684천원이 포함되어 있습니다.(주3) 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 무형자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

15. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
35,284,725
-
50,497,657
-

미지급금
68,411,261
-
43,596,502
-

미지급비용
6,763,453
1,089,215
5,776,941
778,068

임대보증금
-
454,000
-
-

예수금
757,278
-
729,969
-

예수원천세
378,567
-
402,498
-

예수보증금
175,000
-
244,000
-

합 계
111,770,284
1,543,215
101,247,567
778,068

16. 충당부채(1) 보고기간말 현재 회사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

복구충당부채(주1)
-
1,549,910
1,549,910
-
1,292,841
1,292,841

(주1) 회사는 사용기간이 종료된 이후에 원상복구 의무가 존재하는 건물에 대해 복구충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
1,292,841
1,317,967

전입
326,121
30,821

환입
(14,552)
(55,947)

사용
(54,500)
-

기말장부금액
1,549,910
1,292,841

17. 종업원급여(1) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
41,786,039
42,588,347

사회보장제도 관련 비용
4,239,155
4,802,411

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
2,806,087
3,498,959

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용
270,881
239,740

합 계
49,102,162
51,129,457

한편, 전기 중 중단영업과 관련된 종업원급여 8,726,499천원이 포함되어 있습니다.(2) 보고기간말 현재 회사의 종업원급여 관련 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치(주1)
25,813,919
21,019,510

사외적립자산의 공정가치(주1)
(28,685,864)
(26,705,839)

순확정급여자산(주2)
(2,871,945)
(5,686,329)

연차수당 부채
1,411,095
1,229,432

성과금 부채
6,362,136
6,516,360

장기근속보상 부채
1,089,215
778,068

총 종업원급여부채
5,990,501
2,837,531

(주1) 회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(주2) 보고기간말 현재 확정급여제도의 초과적립액은 재무상태표상 순확정급여자산으로 표시하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 회사의 순확정급여자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
확정급여채무의 현재가치
사외적립자산의 공정가치
합 계

기초
21,019,510
(26,705,839)
(5,686,329)

급여비용(당기손익)

당기근무원가
3,096,090
-
3,096,090

이자비용(이자수익)
1,005,918
(1,295,921)
(290,003)

소 계
4,102,008
(1,295,921)
2,806,087

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
26,565
26,565

재무적가정의 변동
2,403,544
-
2,403,544

인구통계적 가정의 변동
(426,424)
-
(426,424)

경험조정
1,192,496
-
1,192,496

소 계
3,169,616
26,565
3,196,181

기업이 납부한 기여금
-
(2,500,000)
(2,500,000)

제도에서 지급한 금액
(2,378,471)
1,789,331
(589,140)

관계사 전입(전출)
(98,744)
-
(98,744)

기말
25,813,919
(28,685,864)
(2,871,945)

<전기>
(단위:천원)

구 분
확정급여채무의 현재가치
사외적립자산의 공정가치
합 계

기초
31,764,636
(33,954,401)
(2,189,765)

급여비용(당기손익)(주1)

당기근무원가
4,283,752
-
4,283,752

이자비용(이자수익)
796,379
(880,299)
(83,920)

과거근무원가
(700,873)
-
(700,873)

소 계
4,379,258
(880,299)
3,498,959

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
354,240
354,240

재무적가정의 변동
(4,476,215)
-
(4,476,215)

경험조정
(695,839)
-
(695,839)

소 계
(5,172,054)
354,240
(4,817,814)

기업이 납부한 기여금
-
(2,500,000)
(2,500,000)

제도에서 지급한 금액
(2,635,789)
3,845,753
1,209,964

중단영업의 처분
(7,316,541)
6,428,868
(887,673)

기말
21,019,510
(26,705,839)
(5,686,329)

(주1) 중단영업과 관련된 급여비용(당기손익) 149,618천원이 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이율보증형보험
4,487,321
6,460,065

예금 등
24,198,543
20,245,774

합 계
28,685,864
26,705,839

(5) 당기 및 전기 중 회사의 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,096,090
4,283,752

이자원가
1,005,918
796,379

사외적립자산의 이자수익
(1,295,921)
(880,299)

과거근무원가
-
(700,873)

합 계
2,806,087
3,498,959

(6) 보고기간말 현재 회사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분
당기말
전기말

할인율
4.09
5.10

기대임금상승률
7.00
6.00

(7) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
증가
감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(1,256,624)
1,383,134

기대임금상승률의 1% 변동
1,330,716
(1,235,057)

<전기말>
(단위:천원)

구 분
증가
감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(1,331,916)
1,493,084

기대임금상승률의 1% 변동
1,466,054
(1,333,952)

보험수리적가정 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 사외적립자산의 적립수준을 매년 검토하고, 근로자퇴직급여보장법에서 요구하는 수준 이상으로 유지하는 사외적립자산 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는 2,353,037천원이며, 확정급여채무의 가중평균만기는 4.20년입니다.

18. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 보고기간말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

종류
당기말
전기말

발행주식수
1주의 금액
자본금
발행주식수
1주의 금액
자본금

보통주
49,019,283
1,000원
49,019,283
49,019,283
1,000원
49,019,283

(2) 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

19. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 회사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(1,158)
(1,158)

자기주식처분손실
(6,358,262)
(6,358,262)

자본조정
(129,470,453)
(129,470,453)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
465,018
(4,372,998)

합 계
(135,364,855)
(140,202,871)

(2) 당기 및 전기 중 회사의 기타자본구성요소 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
기초
증가
당기말

자기주식
(1,158)
-
(1,158)

자기주식처분손실
(6,358,262)
-
(6,358,262)

자본조정
(129,470,453)
-
(129,470,453)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
(4,372,998)
4,838,016
465,018

합 계
(140,202,871)
4,838,016
(135,364,855)

<전기>
(단위:천원)

구 분
기초
증가
당기말

자기주식
(1,158)
-
(1,158)

자기주식처분손실
(6,358,262)
-
(6,358,262)

자본조정
(129,470,453)
-
(129,470,453)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
(1,453,238)
(2,919,760)
(4,372,998)

합 계
(137,283,111)
(2,919,760)
(140,202,871)

20. 결손금(1) 보고기간말 현재 회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
1,743,500
1,743,500

임의적립금
782,291
782,291

미처리결손금
(21,128,724)
(38,338,119)

합 계
(18,602,933)
(35,812,328)

(주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때 까지 매 결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 회사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

결 손 금 처 리 계 산 서

제 33(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 31(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 케이티알파
(단위 : 원)

과 목
제 33(당) 기처리예정일 : 2024년 3월 31일
제 32(전) 기처리확정일 : 2023년 3월 31일

Ⅰ. 미처리결손금

(21,128,724,495)

(38,338,119,016)

1. 전기이월미처리결손금
(38,338,119,016)

(54,194,918,745)

2. 당기순이익
19,745,776,857

12,180,937,785

3. 순확정급여제도의 재측정요소
(2,536,382,336)

3,675,861,944

Ⅱ. 결손금처리액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

(21,128,724,495)

(38,338,119,016)

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 구분회사의 주요 수익은 콘텐츠미디어수익, T커머스수익, 모바일기프트커머스수익입니다. 당기 및 전기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

주요 제품과 서비스 계열

콘텐츠미디어
49,651,238
47,991,350

T커머스
292,993,020
325,515,292

모바일기프트커머스
32,576,319
35,013,584

소 계
375,220,577
408,520,226

기타 원천으로의 수익

모바일기프트커머스
59,614,447
61,053,458

합 계
434,835,024
469,573,684

수익 인식 시기

한 시점에 이행
392,467,355
423,672,163

기간에 걸쳐 이행
42,367,669
45,901,521

합 계
434,835,024
469,573,684

(2) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 매출채권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

계약자산(주1)
555,356
24,452
579,808
598,441
32,789
631,230

매출채권(주2)
18,766,437
-
18,766,437
20,456,745
-
20,456,745

(주1) 고객에게 통제가 이전된 용역에 대해 고객에게 청구하지 않은 금액에 대한 자산입니다.(주2) 대손충당금 반영 전 금액입니다.

(3) 회사는 계약 조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선수수익
1,037,821
1,781,113

장기선수수익
68,511
68,804

이연수익(주1)
648,006
789,605

합 계
1,754,338
2,639,522

(주1) 고객이 할인된 가격으로 재화를 취득할 수 있는 고객선택권과 관련된 계약부채입니다. 한편, 회사의 이연수익 중 정부보조금과 관련하여 인식한 이연수익은 제외되어 있습니다.한편, 전기말 계약부채에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 2,494,127천원입니다.

22. 판매비와일반관리비당기 및 전기 중 회사의 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
5,965,847
4,199,045

퇴직급여
340,029
403,625

복리후생비
1,522,226
1,331,887

수도광열비
1,088,535
999,346

세금과공과
896,229
586,934

지급수수료
3,185,189
3,722,449

감가상각비
437,593
444,442

사용권자산상각비
238,929
314,916

무형자산상각비
155,204
320,642

대손충당금환입
(38,459)
(119,668)

용역비
357,930
315,222

기타
1,049,460
949,747

합 계
15,198,712
13,468,587

23. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출원가
판매비와 일반관리비
합 계
매출원가
판매비와 일반관리비
합 계

재고자산의 변동

상품 증감
1,106,594
-
1,106,594
(2,139,635)
-
(2,139,635)

상품 구입
56,260,777
-
56,260,777
84,844,028
-
84,844,028

종업원급여
38,557,131
6,305,877
44,863,008
33,877,131
4,602,670
38,479,801

감가상각비
3,416,992
437,593
3,854,585
3,947,195
444,442
4,391,637

사용권자산상각비
1,993,899
238,929
2,232,828
1,811,144
314,916
2,126,060

무형자산상각비
17,201,601
155,204
17,356,805
16,594,950
320,642
16,915,592

지급수수료
219,204,815
3,185,189
222,390,004
230,781,654
3,722,449
234,504,103

용역비
30,630,335
357,930
30,988,265
34,683,677
315,222
34,998,899

기타
34,579,220
4,517,991
39,097,211
36,481,066
3,748,245
40,229,311

합 계
402,951,364
15,198,713
418,150,077
440,881,210
13,468,586
454,349,796

24. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 회사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익 공정가치측정 금융자산
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산
합 계

금융수익

외환차익
153,154
40,885
-
-
194,039

외화환산이익
1,933
1,162
-
-
3,095

이자수익
6,645,279
-
-
85,730
6,731,009

배당금수익
-
-
8,675
576,000
584,675

금융자산처분이익
-
-
49,894
-
49,894

금융자산평가이익
-
-
832,807
-
832,807

합 계
6,800,366
42,047
891,376
661,730
8,395,519

금융비용

외환차손
37,366
145,596
-
-
182,962

외화환산손실
29,956
830
-
-
30,786

이자비용
-
44,720
-
-
44,720

리스부채이자비용
-
306,851
-
-
306,851

금융자산평가손실
-
-
1,708,740
-
1,708,740

합 계
67,322
497,997
1,708,740
-
2,274,059

<전기>
(단위:천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익 공정가치측정 금융자산
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산
합 계

금융수익

외환차익
616,497
32,253
-
-
648,750

외화환산이익
43,234
3,440
-
-
46,674

이자수익
3,066,996
-
-
78,556
3,145,552

배당금수익
-
-
912
536,250
537,162

금융자산평가이익
-
-
883,612
-
883,612

합 계
3,726,727
35,693
884,524
614,806
5,261,750

금융비용

외환차손
187,947
118,057
-
-
306,004

외화환산손실
47,164
620
-
-
47,784

이자비용
-
30,821
-
-
30,821

리스부채이자비용
-
419,497
-
-
419,497

금융자산평가손실
-
-
3,082,913
-
3,082,913

합 계
235,111
568,995
3,082,913
-
3,887,019

25. 기타영업외수익 당기 및 전기 중 회사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
26,835
8,866

기타
1,225,323
1,396,769

합 계
1,252,158
1,405,635

26. 기타영업외비용당기 및 전기 중 회사의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기타의대손상각비
1,054,758
2,117,742

유형자산처분손실
9,610
780

유형자산손상차손
648
15,562

무형자산손상차손
1,717,501
4,048,418

매각예정자산처분손실
-
5,697

기부금
340,046
261,792

잡손실
38,416
196,846

합 계
3,160,979
6,646,837

27. 법인세비용(수익)(1) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용(수익) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기 법인세 부담액
2,757,501
7,346,440

자본에 직접 반영된 이연법인세
(419,973)
(1,090,571)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,057,078)
(1,625,144)

법인세추납액(환급액)
(552,990)
18,074

법인세비용(수익)
(272,540)
4,648,799

계속영업법인세비용(수익)
(272,540)
2,688,756

중단영업법인세비용(수익)
-
1,960,043

(2) 당기 및 전기 중 회사의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역
당기
전기

법인세비용차감전순이익(A)
19,473,237
16,829,737

계속영업법인세비용차감전순이익
19,473,237
9,894,683

중단영업법인세비용차감전순이익
-
6,935,054

적용세율에 따른 법인세
4,047,906
3,680,542

조정사항

법인세추납액
(552,990)
18,074

비과세수익으로 인한 효과
(44,166)
(40,747)

비공제비용으로 인한 효과
55,742
17,328

이연법인세미인식효과
(3,935,582)
(499,877)

기타
156,549
1,473,479

법인세비용(수익)(B)
(272,540)
4,648,799

유효세율(B/A)
-1%
28%

(3) 당기 및 전기 중 회사의 기타포괄손익으로 인식된 법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
(1,087,975)
51,381

순확정급여제도의 재측정요소
668,002
(1,141,952)

합 계
(419,973)
(1,090,571)

(4) 당기 및 전기 중 회사의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
기초
중단영업의 처분인한 감소
당기손익에인식된금액
기타포괄손익에인식된금액
기말

매출채권및기타채권
8,637,311
-
(1,043,069)
-
7,594,242

확정급여부채
(98,806)
-
(568,317)
668,002
879

유형자산
7,583,250
-
(567,438)
-
7,015,812

기타금융자산
1,275,226
-
(188,317)
(1,087,975)
(1,066)

기타
5,367,686
-
908,611
-
6,276,298

소계
22,764,667
-
(1,458,530)
(419,973)
20,886,164

이연법인세자산 인식제외 금액
(14,908,895)
-
3,935,582
-
(10,973,314)

합계
7,855,772
-
2,477,052
(419,973)
9,912,851

<전기>
(단위:천원)

구 분
기초
중단영업의 처분인한 감소
당기손익에인식된금액
기타포괄손익에인식된금액
기말

매출채권및기타채권
9,274,051
-
(636,740)
-
8,637,311

확정급여부채
-
-
1,043,146
(1,141,952)
(98,806)

유형자산
6,767,851
-
815,399
-
7,583,250

기타금융자산
174,059
-
1,049,786
51,381
1,275,226

기타
5,825,770
(402,331)
(55,753)
-
5,367,686

소 계
22,041,731
(402,331)
2,215,838
(1,090,571)
22,764,667

이연법인세자산 인식제외 금액
(15,408,772)
-
499,877
-
(14,908,895)

합 계
6,632,959
(402,331)
2,715,715
(1,090,571)
7,855,772

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
사 유

차감할 일시적차이
52,504,401
70,995,315
미래과세소득의 불확실 등

(6) 보고기간말 현재 상계 전 총액 기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
4,159,518
2,797,130

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산
13,222,385
12,299,786

상계 전 이연법인세자산
17,381,903
15,096,916

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(888,492)
(772,504)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채
(6,580,561)
(6,468,640)

상계 전 이연법인세부채
(7,469,053)
(7,241,144)

상계 후 금액
9,912,850
7,855,772

28. 주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기와 전기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분
당기
전기

계속영업 당기순이익
19,745,776,857
7,205,926,716

중단영업 당기순이익
-
4,975,011,069

가중평균유통보통주식수(주1)
49,019,141
49,019,141

계속영업 주당이익
403
147

중단영업 주당이익
-
101

(주1) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 자기주식수를 차감한 49,019,141주입니다.(2) 회사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

1. 당기순이익
19,745,777
12,180,938

2. 조정항목
24,307,982
37,502,942

법인세비용(수익)
(272,540)
4,648,799

퇴직급여
2,806,087
3,498,959

감가상각비
3,854,584
4,708,182

무형자산상각비
17,356,805
17,062,276

사용권자산상각비
2,232,827
2,208,380

대손충당금환입
(38,459)
(83,011)

기타의대손상각비
1,054,758
2,117,742

외화환산손실
30,786
47,784

리스부채이자비용
306,851
421,909

이자비용
44,720
30,821

유형자산처분손실
9,610
780

유형자산손상차손
648
15,562

무형자산손상차손
1,717,502
4,048,418

매각예정자산처분손실
-
5,697

재고자산평가손실
644,800
301,880

재고자산폐기손실
154,188
265,294

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
1,708,740
3,082,913

지분법평가손실
1,427,034
1,462,733

지분법평가이익
(2,681)
-

이자수익
(6,731,009)
(3,145,598)

외화환산이익
(3,095)
(46,674)

배당수익
(584,675)
(537,161)

유형자산처분이익
(26,835)
(8,902)

무형자산처분이익
(29)
-

복구충당부채환입
(14,552)
(33,055)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
(832,807)
(883,612)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
(49,894)
-

종속기업처분손익
-
(1,666,202)

기타현금의유입이없는수익등
(485,382)
(20,972)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
6,297,235
(1,497,674)

매출채권의 감소
515,835
3,294,914

기타채권(유동)의 증가
(8,782,603)
(8,522,421)

기타유동자산의 감소(증가)
579,449
1,506,718

기타비유동자산의 감소(증가)
2,984,811
(377,380)

재고자산의 감소(증가)
307,606
(2,705,728)

기타채권(비유동)의 감소(증가)
3,327
10,035

매입채무(유동)의 증가(감소)
(15,245,069)
8,695,307

기타채무(유동)의 증가
24,161,320
2,041,303

기타유동부채의 증가(감소)
4,668,321
(3,911,460)

기타채무(비유동)의 증가(감소)
310,422
(163,926)

기타비유동부채의 감소
(18,300)
(75,000)

퇴직급여의 지급
(589,140)
(1,290,036)

관계사간 전출입
(98,744)
-

사외적립자산의 감소(증가)
(2,500,000)
-

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)
50,350,994
48,186,206

(2) 당기 및 전기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 증가
107,428
259,388

리스부채의 유동성 대체
2,237,017
2,371,949

당기손익공정가치측정금융자산 대체
-
658,563

선급금에서 유형자산으로 대체
730,349
4,442

선급금에서 무형자산으로 대체
16,763,407
12,115,085

유형자산 취득 관련 미지급금 변동
88,926
845

무형자산 취득 관련 미지급금 변동
47,804
134,578

당기손익공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 대체
-
1,250,000

매출채권및기타채권 제각
7,303,806
3,581,462

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
기초
재무활동현금흐름
증가
이자비용
해지
기타
중단영업의처분
기말

리스부채
11,820,427
(2,354,540)
107,428
306,851
(2,627,497)
(377,624)
-
6,875,045

임대보증금
-
454,000
-
-
-
-
-
454,000

<전기>
(단위:천원)

구 분
기초
재무활동현금흐름
증가
이자비용(주1)
해지
기타
중단영업의처분
기말

리스부채
13,319,742
(2,409,675)
258,748
421,909
(16,806)
326,865
(80,356)
11,820,427

(주1) 중단영업과 관련된 이자비용 2,412천원이 포함되어 있습니다.

30. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 회사는 1건의 소송(소송가액: 100,000천원)에서 피고로 제소되어 소송이 계류중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. (2) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 없습니다.(3) 당기말 현재 회사는 소프트웨어공제조합으로부터 지급보증을 받고 있으며, 한도금액과 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
포괄한도금액
실행금액
약정기간

지급보증
입찰보증
46,161,597
9,439
2023년 10월 19일 ~ 2026년 10월 18일

계약/하자보증
4,174,889

선급금/기타보증
40,923,000

합 계
45,107,328

(4) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터465,000천원(전기말: 1,732,000천원)에 상당하는 보증을 제공 받고 있습니다.

(5) 당기말 현재 회사는 회사가 소프트웨어 공제조합에 출자한 지분을 담보로 제공하고 있습니다.(6) 당기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공처
채권자
보증금액
보증기간
보증제공내역

신한은행
현금 결제고객
821,000
2023년 4월 14일 ~ 2024년 4월 12일
1. 청약철회기간 내에 권리행사에 따라 발생하는 대금 환급의무의 불이행에 따라 발생하는 채무2. 재화 등의 공급의무 불이행에 따라 발생하는 채무3. 구매한 재화 등의 배송 전 취소에 따라 발생하는 대금환급 의무의 불이행에 따라 발생하는 채무

(7) 당기말 현재 회사는 방송통신발전기본법에 따라 커머스사업의 데이터방송채널사용사업에서 영업이익이 발생하는 경우 일정 비율을 방송통신발전기금 분담금으로 납부해야 하는 의무를 보유하고 있습니다.(8) 당기말 현재 회사는 커머스 사업과 관련하여 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자등과 방송채널 사용계약을 체결하고 있습니다.(9) 당기말 현재 회사는 콘텐츠사업과 관련하여 문화산업전문 유한회사와 사업관리위탁 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 사업관리자로서 자금 조달, 영화의 홍보 및 마케팅 그리고 영화 배급 업무 등을 수행하고 있습니다. (10) 당기말 현재 회사는 (주)리틀빅픽쳐스와의 부가판권 공급 및 배급투자 계약에 따라 회사가 인식한 매출채권, 미수금, 선급금 3,472,582천원의 회수를 위해 (주)리틀빅픽쳐스가 출자한 투자조합 및 펀드의 해산시 (주)리틀빅픽쳐스가 지급받을 채권 및이자상당액을 담보로 제공 받고 있습니다.

31. 부문별정보(1) 회사의 사업별 부문에 대한 일반정보

구 분
유 형
사업 내용

콘텐츠미디어
재화의 제공
영상콘텐츠 디지털 판권 수급 및 유통

T커머스
재화의 제공
T커머스 서비스 제공(양방향 데이터 TV 쇼핑)

모바일기프트커머스
재화의 제공용역의 제공
모바일상품권 및 통화부가서비스 제공

(2) 당기 및 전기 중 회사의 부문별 매출액과 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요재화 및 용역
당기
전기

매출액
상각비(주1)
지급수수료
영업이익(손실)
매출액
상각비(주1)
지급수수료
영업이익(손실)

콘텐츠미디어
49,651,238
12,385,568
15,655,442
4,370,923
47,991,350
12,019,989
17,357,395
2,183,631

T커머스
292,993,020
9,163,196
164,001,093
(6,269,172)
325,515,292
9,628,250
170,870,956
(9,141,456)

모바일기프트커머스
92,190,767
1,895,454
42,733,469
18,583,199
96,067,042
1,785,050
46,275,752
22,181,712

계속영업 소계
434,835,025
23,444,218
222,390,004
16,684,950
469,573,684
23,433,289
234,504,103
15,223,887

중단영업
-
-
-
-
44,807,141
545,549
1,791,984
5,264,695

합 계
434,835,025
23,444,218
222,390,004
16,684,950
514,380,825
23,978,838
236,296,087
20,488,582

회사는 중단영업의 처분 및 사업의 효율적인 운용을 위하여 당기 중 일부 사업부문을변경하였고, 비교표시 되는 해당 부문의 정보도 변경된 사업부문으로 재작성하였습니다.(주1) 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 상각비로 구성되어 있습니다.(3) 회사의 매출액은 상품판매형 데이터방송사업 및 콘텐츠수급유통사업, IT서비스 등의 영업특성상 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 거의 대부분 국내에 소재하고 있습니다.(4) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 (주)케이티입니다 (주석 32 참조).

32. 특수관계자 공시(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

지배기업
(주)케이티

관계기업 및 공동기업
(주)리틀빅픽쳐스, (주)오아시스알파, 아쿠아리테일 유한책임회사

기타 특수관계자
(주)케이티스카이라이프, (주)케이티씨에스, (주)케이티디에스, (주) 케이뱅크 등 (주)케이티 계열사

(2) 당기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
매입
이자수익
배당금수익

영업수익
영업비용
기타(주2)

지배기업
(주)케이티(주1)
48,952,121
62,073,483
-
-
-

지배기업을 통한기타특수관계회사
(주)케이티스카이라이프
179,771
16,604,728
-
-
-

(주)케이티씨에스
194,983
2,978,740
-
-
576,000

(주)케이티디에스(주2)
282,333
4,634,074
489,948
-
-

(주)케이티아이에스(주2)
192,550
3,353,368
9,891
-
-

(주)스카이라이프티브이
17,907
489,914
-
-
-

(주)나스미디어
44,828
5,232
-
-
-

(주)지니뮤직
131,178
181,328
-
-
-

주식회사플레이디
439
3,713,112
-
-
-

(주)스마트로
-
6,164,365
-
-
-

케이티커머스(주)
77
6,084,408
583,044
-
-

㈜케이티엠앤에스
8,858
-
-
-
-

㈜케이티클라우드
-
1,202,397
-
-
-

기타
1,093,188
3,908,262
31,350
174,584
-

관계기업 및 공동기업
(주)리틀빅픽쳐스
4,942
75,090
-
-
-

마루이문화산업전문유한회사(주3)
67,314
191,480
-
-
-

오아시스알파
447,458
17,683
-
-
-

합 계
51,617,947
111,677,664
1,114,233
174,584
576,000

(주1) 회사가 (주)케이티를 통해 회수하는 링고서비스매출 등 24,722만원이 포함된 금액입니다.(주2) 유형자산 취득 등의 금액이 포함되어 있습니다.(주3) 관계기업에서 제외 전까지의 금액입니다.

<전기>
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
매입
이자수익
배당금수익

영업수익
기타
영업비용
기타(주2)

지배기업
(주)케이티(주1)
91,419,588
-
64,329,817
-
-
-

지배기업을 통한기타특수관계회사
(주)케이티스카이라이프
974,181
-
17,091,490
-
-
-

(주)케이티씨에스
194,230
-
3,704,382
-
-
480,000

(주)케이티디에스(주3)
-
17,000,000
5,321,993
9,600
-
-

(주)케이티아이에스
194,146
-
2,933,596
-
-
-

(주)스카이라이프티브이
43,285
-
141,528
-
-
-

(주)나스미디어
8,001
-
155,102
-
-
-

(주)지니뮤직
12,840
-
300,035
-
-
-

(주)스마트로
-
-
1,017,685
-
-
-

(주)케이티시즌(주4)
4,444,179
-
30,228
-
-
-

케이티커머스(주)
-
-
4,594,380
726,333
-
-

(주)케이티엠앤에스
6,685
-
5,455
-
-
-

(주)알파디엑스솔루션
754,665
-
164,065
-
-
-

(주)케이티클라우드
-
-
1,069,565
-
-
-

기타
1,061,286
-
3,339,133
-
104,108
-

관계기업 및 공동기업
(주)리틀빅픽쳐스
37,913
-
95,354
-
-
-

대무가문화산업전문유한회사
61,665
-
391,147
-
-
-

합 계
99,212,664
17,000,000
104,684,955
735,933
104,108
480,000

(주1) 회사가 (주)케이티를 통해 회수하는 링고서비스매출 등 26,739백만원이 포함된 금액입니다.(주2) 유형자산 취득 등의 금액이 포함되어 있습니다.(주3) 전기 중 매각한 (주)알파디엑스솔루션의 매각대금 17,000백만원이 포함되어 있습니다(주석 35 참조).(주4) (주)케이티시즌은 기타 특수관계자에서 제외 전까지의 금액입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
기타자산
매입채무
기타채무
리스부채

지배기업
(주)케이티(주1)
9,170,488
637,649
-
4,285,715
422,237
827,800

지배기업을 통한기타특수관계회사
(주)케이티스카이라이프
8,757
213,881
-
1,530,675
-
-

(주)케이티씨에스
17,600
1,509,583
-
287,902
5,441
-

(주)케이티디에스
-
11,449
-
367,874
133,403
-

㈜케이티아이에스
17,657
1,446,913
-
332,972
523
-

(주)스카이라이프티브이
50
-
-
30,193
-
-

(주)나스미디어
2,830
5,396
-
-
-
-

지니뮤직
922
32,621
-
16,502
43,352
-

주식회사 스마트로
-
2,053,236
-
-
-
-

주식회사 케이뱅크
-
87,546
4,000,000
-
-
-

케이티커머스㈜
-
15,783,649
-
51,398
121
-

㈜케이티엠앤에스
596
1,084,089
-
-
24,653
-

(주)케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
569,000
-
-
-
1,784,002

기타
99,627
362,123
-
478,451
519,655
30,370

관계기업 및 공동기업
(주)리틀빅픽쳐스(주2)
231,777
1,572,582
3,400,000
8,871
5,740
-

오아시스알파
3,575
112,584
-
142,287
-
-

합 계
9,553,879
25,482,301
7,400,000
7,532,840
1,155,125
2,642,172

(주1) 당기말 (주)케이티 매출채권에 6천원, 미수금에 4천원의 대손충당금이 계상되어 있으며, 기타 관계회사의 매출채권에 686천원, 미수금에 5,362천원의 대손충당금이 계상되어 있습니다.(주2) 당기말 매출채권에 231,777천원, 장기선급금과 미수금에 각각 1,900,000천원과 1,572,582천원 대손충당금이 계상되어 있으며, 당기손익공정가치측정금융상품에대한 평가손실 누적액은 1,500,000천원입니다.

<전기말>
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
기타자산
매입채무
기타채무
리스부채

지배기업
(주)케이티(주1)
9,787,964
-
655,492
-
5,365,880
436,448
1,052,763

지배기업을 통한기타특수관계회사
(주)케이티스카이라이프
15,194
-
180,080
-
555,986
-
-

(주)케이티씨에스
17,600
-
1,142,794
-
285,473
2,456
-

(주)케이티디에스
6,320
-
3,246
-
861,395
-
-

(주)케이티아이에스
17,600
-
1,192,584
-
288,595
4,085
-

(주)스카이라이프티브이
44,589
-
-
-
42,842
-
-

(주)나스미디어
3,933
-
15,460
-
48,929
-
-

지니뮤직
14
-
23,387
-
27,503
21,007
-

(주)스마트로
-
-
928
-
-
-
-

(주)케이뱅크
4,514
-
69,762
4,000,000
-
-
-

케이티커머스(주)
-
-
11,114,158
-
90,582
95,966
-

(주)케이티엠앤에스
32,694
-
1,425,451
-
-
13,905
-

(주)케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
-
569,000
-
-
-
2,324,904

(주)알파디엑스솔루션
1,391
-
257,850
-
113,042
15,600
-

기타
193,353
-
373,124
-
675,423
237,142
55,192

관계기업 및 공동기업
(주)리틀빅픽쳐스(주2)
1,453,543
-
2,122,582
3,400,000
-
8,871
-

마루이문화산업전문 유한회사
9,832
10,000
-
-
-
-
-

대무가문화산업전문 유한회사
57,953
-
-
-
315,837
-
-

합 계
11,646,494
10,000
19,145,898
7,400,000
8,671,487
835,480
3,432,859

(주1) 전기말 (주)케이티 매출채권에 1,523천원의 대손충당금이 계상되어 있으며, 기타 관계회사의 매출채권 및 기타채권에 40,840천원, 2,102천원의 대손충당금이 계상되어 있습니다.(주2) 전기말 매출채권에 1,453,543천원, 장기선급금과 미수금에 각각 1,900,000천원과 2,122,582천원 대손충당금이 계상되어 있으며, 당기손익공정가치측정금융상품에 대한 평가손실 누적액은 1,500,000천원입니다.

(4) 당기와 전기 중 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
667,174
889,529

퇴직급여
67,345
218,338

합 계
734,519
1,107,867

(5) 당기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
자금대여 거래
자급차입 거래(주1)

대여
회수
차입
상환

지배기업
(주)케이티
-
-
-
257,280

지배기업을 통한기타관계회사
(주)케이티에스테이트
-
-
-
33,164

(주)케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
-
-
613,499

관계기업 및 공동기업
마루이문화산업전문 유한회사 (주2)
-
10,000
-
-

합 계
-
10,000
-
903,943

(주1) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.(주2) 관계기업에서 제외되기 전까지의 금액입니다.

<전기>
(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
자금대여 거래
자급차입 거래(주1)

대여
회수
차입
상환

지배기업
(주)케이티
-
-
-
272,334

지배기업을 통한기타관계회사
(주)케이티에스테이트
-
-
-
29,040

(주)케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
-
-
595,630

관계기업 및 공동기업
대무가문화산업전문 유한회사
-
118,819
-
-

합 계
-
118,819
-
897,004

(주1) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.

(6) 당기 및 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 출자(투자)거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
현금 투자
현금 회수

당기
전기
당기
전기

관계기업 및 공동기업
(주)오아시스알파
-
4,999,995
-
-

대무가문화산업전문 유한회사(주1)
-
500,000
347,677
-

마루이문화산업전문 유한회사(주1)
-
300,000
453,638
-

아쿠아리테일
1,004,421
-

-

합 계
1,004,421
5,799,995
801,315
-

(주1) 관계기업에서 제외되기 전까지의 금액입니다.

33. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 차입금은 없으며, 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채
182,978,437
176,685,884

자본
253,196,823
231,149,413

부채비율
72.27%
76.44%

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통화
당기말
전기말

외화금융자산
외화금융부채
외화금융자산
외화금융부채

USD
1,170,595
780,690
4,886,587
543,765

MYR
-
-
299
-

SGD
-
-
4,334
-

CNY
-
16
-
16

회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위:천원)

통화
10% 상승시
10% 하락시

USD
38,991
(38,991)

MYR
-
-

SGD
-
-

CNY
(2)
2

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다. 보고기간말 현재 회사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
18,374,753
18,608,378

기타채권
80,384,906
70,635,691

합 계
98,759,659
89,244,069

한편, 회사는 상각후원가로 측정하는 매출채권과 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 미수금은 신용위험 특성과 기간을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간말 현재 대손충당금은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
3개월 이하(주1)
3개월 ~ 6개월
6개월 초과
합계

총장부금액
97,515,323
143,435
5,994,061
103,652,819

대손충당금
(10,694)
(355)
(4,721,141)
(4,732,190)

가중평균기대손실률
0.01%
0.14%
60.11%
4.57%

<전기말>
(단위:천원)

구 분
3개월 이하(주1)
3개월 ~ 6개월
6개월 초과
합계

총장부금액
88,668,687
524,760
12,830,236
102,023,683

대손충당금
(1,156,982)
(35,198)
(11,351,967)
(12,544,147)

가중평균기대손실률
1.30%
6.71%
88.48%
12.30%

(주1) 만기가 도래하지 않은 매출채권과 미수금이 포함되어 있습니다.3) 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위:천원)

구 분
1년 미만
1년 이상 2년 미만
2년 이상
합 계

매입채무및기타채무
111,770,284
-
-
111,770,284

리스부채
2,211,778
2,167,154
2,905,932
7,284,864

4) 가격위험보고기간말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당기말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품
1,921,388
(1,921,388)

(3) 금융자산과 금융부채의 상계실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
당기말금융상품 총액
당기말 상계된금융상품 총액
재무상태표표시 순액

금융자산

미수금
1,874,266
(96,355)
1,777,911

금융부채

매입채무
5,024,305
(445,033)
4,579,272

<전기말>
(단위:천원)

구 분
전기말금융상품 총액
전기말 상계된금융상품 총액
재무상태표표시 순액

금융자산

미수금
3,505,697
(116,700)
3,388,997

금융부채

매입채무
4,978,031
(552,826)
4,425,205

(4) 공정가치측정회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관 측가능한 투입변수(수준 2) ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 금융자산은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
13,847,626
13,847,626

기타포괄손익공정가치측정금융자산
19,213,877
-
3,298,529
22,512,406

합 계
19,213,877
-
17,146,155
36,360,032

<전기말>
(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
15,482,471
15,482,471

기타포괄손익공정가치측정금융자산
13,292,390
-
3,217,740
16,510,130

합 계
13,292,390
-
18,700,211
31,992,601

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 1) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 공정가치 측정을 담당하는 팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

2) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 수준 3으로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. - 공정가치로 측정하는 금융상품

구분
평가기법
주요 투입변수
공정가치측정과 주요 투입변수간 상호관계

당기손익공정가치측정금융자산-채무상품
순자산가치접근법
-
-

당기손익공정가치측정금융자산-지분상품
소득접근법 중 현금흐름할인법
가중평균자본비용
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 가중평균자본비용 및 위험조정할인율이 감소(증가)하는 경우

기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품
소득접근법 중 현금흐름할인법
가중평균자본비용

기타포괄손익공정가치측정금융자산-채무상품
현재가치할인법
위험조정 할인율
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 위험조정 할인율이 감소(증가)하는 경우

- 민감도분석 민감도분석 대상인 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

(가) 당기손익공정가치측정금융자산-지분상품

(단위:천원)

구분
증가
감소

가중평균자본비용(1% 변동)
(3,200)
3,600

(나) 기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품

(단위:천원)

구분
증가
감소

가중평균자본비용(1% 변동)
(6,800)
8,000

(다) 기타포괄손익공정가치측정금융자산-채무상품

(단위:천원)

구분
증가
감소

위험조정할인율(1% 변동)
(21,098)
21,770

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
당기초
당기손익
기타포괄손익
취득
처분
대체
당기말

당기손익공정가치측정금융자산
15,482,471
(875,932)
-
500,737
(1,259,649)
-
13,847,627

기타포괄손익공정가치측정금융자산
3,217,739
84,490
(3,701)
-
-
-
3,298,528

합 계
18,700,210
(791,442)
(3,701)
500,737
(1,259,649)
-
17,146,155

<전기>
(단위:천원)

구 분
전기초
당기손익
기타포괄손익
취득
처분
대체
전기말

당기손익공정가치측정금융자산
20,244,755
(2,199,301)
-
595,448
(1,543,612)
(1,614,819)
15,482,471

기타포괄손익공정가치측정금융자산
3,278,196
78,556
(139,013)
-
-
-
3,217,739

합 계
23,522,951
(2,120,745)
(139,013)
595,448
(1,543,612)
(1,614,819)
18,700,210

(5) 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

34. 중단영업 및 중단영업의 처분

회사는 전기 중 AI/DX 사업의 전문성 및 경쟁력 강화를 위하여 2022년 9월 1일자로 AI/DX부문 중 일부를 물적분할하여 설립한 (주)알파디엑스솔루션을 2022년 10월 7일자로 (주)케이티디에스에 매각하였습니다. 이로 인해 회사는 관련된 손익을 전기 손익계산서상 중단영업당기순이익으로 표시하였습니다.(1) 전기 중 중단영업으로부터의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

Ⅰ. 매출액
-
44,807,141

Ⅱ. 매출원가
-
37,444,088

Ⅲ. 매출총이익
-
7,363,053

Ⅳ. 판매비와일반관리비
-
2,098,358

Ⅴ. 영업이익
-
5,264,695

VI. 금융수익
-
46

VII. 금융비용
-
2,412

VIII. 기타영업외수익
-
1,672,726

IX. 기타영업외비용
-
-

X. 법인세비용차감전순이익
-
6,935,055

XI. 법인세비용
-
1,960,044

XII. 당기순이익
-
4,975,011

(2) 전기 중 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

I. 영업활동 순현금흐름
-
4,906,708

II. 투자활동 순현금흐름
-
(513,465)

III. 재무활동 순현금흐름
-
(43,302)

(3) 중단영업의 처분에 따른 처분대가, 관련 자산ㆍ부채의 내역

(단위:천원)

구 분
금액

I. 총 처분대가
17,000,000

현금및현금성자산
17,000,000

ll. 처분한 자산ㆍ부채의 장부금액
15,333,799

유동자산
24,587,583

현금및현금성자산
5,322,382

매출채권및기타채권
18,569,225

기타유동자산
695,976

비유동자산
743,638

유형자산
234,053

사용권자산
76,992

무형자산
30,262

이연법인세자산
402,331

유동부채
8,629,996

매입채무및기타채무
5,652,032

기타유동부채
2,686,201

당기법인세부채
279,242

유동리스부채
12,521

비유동부채
1,367,426

순확정급여부채
887,673

매입채무및기타채무
180,271

기타비유동부채
231,647

비유동리스부채
67,835

lll. 처분이익(l - ll )
1,666,201

(주1) 중단영업의 처분일을 2022년 9월 30일로 간주하였으며, 처분이익은 중단영업당기순이익에 포함되었습니다. (4) 중단영업의 처분과 관련된 순현금흐름

(단위:천원)

구 분
금액

현금수령액
17,000,000

처분한 중단영업이 보유한 현금
5,322,382

중단영업의 처분과 관련된 순현금흐름
11,677,618

(주2)
정정 후

재 무 상 태 표

제 33(당) 기 2023년 12월 31일 현재

제 32(전) 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 케이티알파

(단위 : 원)

과 목
주석
제 33(당) 기말
제 32(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

314,200,865,010

284,234,959,352

1. 현금및현금성자산
4,5
101,419,100,653

85,538,425,198

2. 매출채권및기타채권
4,6,21,32,33
90,114,818,527

84,800,596,732

3. 기타유동금융자산
4,7,32,33
110,600,000,000

100,300,000,000

4. 재고자산
8
8,724,403,956

9,830,997,775

5. 기타유동자산
9,21
3,342,541,874

3,764,939,647

II. 비유동자산

115,051,768,652

120,980,281,623

1. 매출채권및기타채권
4,6,21,32,33
1,722,213,995

1,823,415,734

2. 기타비유동금융자산
4,10,33
35,760,031,940

31,692,600,343

3. 관계기업및공동기업투자
11, 32
5,266,015,716

6,487,261,804

4. 유형자산
12
16,334,857,264

17,683,247,355

5. 사용권자산
13
6,830,590,255

11,270,066,521

6. 무형자산
14
24,294,366,050

23,625,996,199

7. 이연법인세자산
27
9,912,850,281

7,855,771,806

8. 순확정급여자산
17
2,871,945,124

5,686,329,258

9. 기타비유동자산
9,21,32
12,058,898,027

14,855,592,603

자 산 총 계

429,252,633,662

405,215,240,975

부 채

Ⅰ. 유동부채

177,071,067,310

167,882,313,563

1. 매입채무및기타채무
4,15,32,33
111,770,283,790

101,247,567,130

2. 기타유동부채
9,21
62,599,130,555

57,866,931,943

3. 당기법인세부채

529,562,743

6,395,542,748

4. 유동리스부채
13,32,33
2,172,090,222

2,372,271,742

Ⅱ. 비유동부채

7,865,905,908

11,589,908,141

1. 매입채무및기타채무
4,15,32,33
1,543,215,084

778,068,368

2. 충당부채
16
1,549,910,362

1,292,841,061

3. 기타비유동부채
9,21
69,825,816

70,843,069

4. 비유동리스부채
13,32,33
4,702,954,646

9,448,155,643

부 채 총 계

184,936,973,218

179,472,221,704

자 본

Ⅰ. 자본금

49,019,283,000

49,019,283,000

1. 보통주자본금
18
49,019,283,000

49,019,283,000

Ⅱ. 자본잉여금
18

358,145,328,080

358,145,328,080

Ⅲ. 기타자본구성요소
19

(135,364,854,828)

(140,202,870,385)

1. 자기주식

(1,158,169)

(1,158,169)

2. 자기주식처분손실

(6,358,261,924)

(6,358,261,924)

3. 자본조정

(129,470,452,554)

(129,470,452,554)

4. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익

465,017,819

(4,372,997,738)

IV. 결손금
20

(27,484,067,808)

(41,218,721,424)

자 본 총 계

244,315,660,444

225,743,019,271

부채와자본총계

429,252,633,662

405,215,240,975

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 33(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 32(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 케이티알파

(단위 : 원)

과 목
주석
제 33(당) 기
제 32(전) 기

I. 매출액
21,31,32
430,447,191,438
464,167,290,246

II. 매출원가
23,32
402,951,361,929
440,881,210,020

III. 매출총이익

27,495,829,509
23,286,080,226

IV. 판매비와일반관리비
22,23,32
15,198,712,783
13,468,586,309

V. 영업이익

12,297,116,726
9,817,493,917

VI. 금융수익
24,32
8,395,519,757
5,261,750,075

VII. 금융비용
24
2,274,060,221
3,887,018,858

VIII. 기타영업외수익
25
1,252,158,224
1,405,634,666

IX. 기타영업외비용
26
3,160,978,158
6,646,837,369

X. 관계기업투자및공동기업투자순손실
11
(1,424,352,972)
(1,462,733,196)

XI. 법인세비용차감전순이익

15,085,403,356
4,488,289,235

XII. 법인세비용(수익)
27
(1,185,604,596)
2,688,756,031

XIII. 계속영업당기순이익

16,271,007,952
1,799,533,204

XIV. 중단영업당기순이익

-
4,975,011,069

XV. 당기순이익

16,271,007,952
6,774,544,273

XVI. 주당이익
28

계속영업 기본 및 희석주당이익

332
37

중단영업 기본 및 희석주당이익

-
101

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 33(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 32(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 케이티알파

(단위 : 원)

과 목
주석
제 33(당) 기
제 32(전) 기

I. 당기순이익

16,271,007,952
6,774,544,273

II. 기타포괄손익

2,301,633,221
756,101,828

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

2,278,399,946
812,664,202

순확정급여제도의 재측정요소
17
(2,536,382,336)
3,675,861,944

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익-지분상품
10
4,814,782,282
(2,863,197,742)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

23,233,275
(56,562,374)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익-채무상품
10
23,233,275
(56,562,374)

III. 당기총포괄이익

18,572,641,173
7,530,646,101

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 33(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 32(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 케이티알파

(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본구성요소
결손금
총 계

자기주식
자기주식처분손실
자본조정
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익

2022. 1. 1(전기초)

49,019,283,000
358,145,328,080
(1,158,169)
(6,358,261,924)
(129,470,452,554)
(1,453,237,622)
(51,669,127,641)
218,212,373,170

당기순이익
-
-
-
-
-
-
6,774,544,273

6,774,544,273

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
-
-
3,675,861,944
3,675,861,944

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
-
-
(2,919,760,116)
-
(2,919,760,116)

2022.12.31(전기말)
49,019,283,000
358,145,328,080
(1,158,169)
(6,358,261,924)
(129,470,452,554)
(4,372,997,738)
(41,218,721,424)
225,743,019,271

2023. 1. 1(당기초)
49,019,283,000
358,145,328,080
(1,158,169)
(6,358,261,924)
(129,470,452,554)
(4,372,997,738)
(41,218,721,424)
225,743,019,271

당기순이익
-
-
-
-
-
-
16,271,007,952
16,271,007,952

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
-
-
(2,536,382,336)
(2,536,382,336)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
-
-
4,838,015,557
-
4,838,015,557

2023.12.31(당기말)
49,019,283,000
358,145,328,080
(1,158,169)
(6,358,261,924)
(129,470,452,554)
465,017,819
(27,484,067,808)
244,315,688,444

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 33(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 32(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 케이티알파

(단위 : 원)

과 목
주석
제 33(당) 기
제 32(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

49,570,602,539

50,130,517,895

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
29
50,350,994,229

48,186,206,247

당기순이익

16,271,007,952

6,774,544,273

비현금항목의 조정

23,394,918,031

37,502,942,213

운전자본 조정

10,685,068,246

3,908,719,761

2. 이자의 수취

5,792,360,196

2,274,823,477

3. 배당금의 수취

584,674,840

537,160,950

4. 법인세의 납부

(7,157,426,726)

(867,672,779)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(31,789,386,736)

(40,513,529,326)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

116,663,834,850

113,511,472,649

단기대여금의 감소

10,000,000

118,819,200

보증금의 감소

332,786,000

27,000,000

상각후원가측정금융자산의 처분
7
114,000,000,000

100,000,000,000

당기손익공정가치측정 금융자산의 처분
7,10
1,309,543,583

1,543,612,030

관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 감소

801,314,334

-

유형자산의 처분

31,212,000

9,508,160

무형자산의 처분

178,978,933

134,915,459

중단영업의 처분으로 인한 순현금유입

35
-

11,677,617,800

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(148,453,221,586)

(154,025,001,975)

선급금의 증가

18,079,006,783

13,482,797,310

보증금의 증가

57,087,000

3,200,000

상각후원가측정금융자산의 취득
7
124,000,000,000

130,000,000,000

당기손익공정가치측정 금융자산의 취득
7,10
500,736,594

595,447,600

관계기업 및 공동기업투자의 취득
11
1,004,421,218

5,799,995,000

유형자산의 취득

1,701,553,669

2,353,150,152

무형자산의 취득

3,110,416,322

1,790,411,913

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(1,900,540,348)

(2,409,675,046)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

454,000,000

-

임대보증금의 증가

454,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(2,354,540,348)

(2,409,675,046)

리스부채의 상환
13
2,354,540,348

2,409,675,046

IV. 현금및현금성자산의 증가

15,880,675,455

7,207,313,523

V. 기초 현금및현금성자산

85,538,425,198

78,339,437,653

VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과

-

(8,325,978)

VII. 기말 현금및현금성자산

101,419,100,653

85,538,425,198

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 33(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 32(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 케이티알파

1. 회사의 개요주식회사 케이티알파(이하 "회사"라 함)는 1991년 12월 12일 설립되어 상품판매형데이터방송사업, 영화 등 콘텐츠유통사업 및 모바일기프트커머스사업을 주된 사업으로영위하고 있습니다. 회사는 1999년 12월 15일 자로 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2021년 7월 1일로 주식회사 케이티엠하우스를 흡수합병하였으며, 2022년 9월 1일을 분한기일로 하여 AI/DX 부문 중 일부를 물적분할하여 주식회사 알파디엑스솔루션을 설립 후 2022년 10월 7일에 매각하였습니다. 한편, 당기말 현재 회사의 최대주주는 지분의 70.49%를 보유하고 있는 주식회사 케이티입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용회사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 한편, 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바는 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

이 기준서는 보험계약의 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하는 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준입니다. 기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약 (예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되고, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용되며, 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적습니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험계약에 대해 더 유용하고 일관되며 연관된 회계 측면을 모두 고려한 포괄적인 회계모형을 보험계약자에게 제공하는 것입니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.

- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)

- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 당사가 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용하는데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 당사가 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계 정책을 공시하도록 요구하고, 당사가 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다. 이 개정사항은 당사의 회계정책 공시에 영향이 있으나 당사의 재무제표 항목의 측정, 인식 및 표시에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시 에 생기는 경우의 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙

이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.

- 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산,부채를 인식,공시하지 않는 예외 규정

- 시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항

이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다.

당사의 매출액은 750백만 유로 미만으로 필라2 모범규칙 적용 범위에 포함되지 않으므로 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재

- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분 류에 영향을 미치지 않음

또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정

공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(4) 유동성/비유동성 분류

회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

(5) 공정가치 측정

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 33- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 33- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 4, 7, 10, 33공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

- 자산이나 부채의 주된 시장

- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 회사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

- 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공 시가격- 수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 회사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.공정가치 공시 목적상 회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

(6) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (8) 비파생금융자산 1) 인식 및 최초 측정 매출채권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정금융자산 또는 당기손익공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택 할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택 은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가 합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조 달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약 조 건(예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다- 상각후원가측정금융자산이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

3) 제거 회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 상계 회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (9) 금융자산의 손상 1) 금융상품과 계약자산 회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 회사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

2) 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 3) 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불 가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

5) 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(10) 재고자산 재고자산의 원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(11) 관계기업 및 공동기업투자관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재 합니다.관계기업 및 공동기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업 및 공동기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업 및 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 조정합니 다.

(12) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에 는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이 르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하 는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정 내용연수

건물
40년

기계장치
5년

기타의유형자산
5년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계 추정의 변경으로 처리하고 있습니다

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다

(13) 리스회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.1) 사용권자산회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

과 목
추정내용연수

건물
10년

차량운반구
1~3년

회선사용료/기타
2~8년

리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2. (16) 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

2) 리스부채리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

3) 단기리스와 소액 기초자산 리스회사는 차량이나 사무기기의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을적용합니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 비품 및 사무기기의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(14) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각 누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0)으로 하여 아래의 내용 연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형 자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다 무형자산 상각에 사용되는 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정 내용연수

특허권
10년

상표권
5년

소프트웨어
5년

개발비
5년

기타의무형자산
2~5년

한편, 기타무형자산은 주로 판권과 시설이용권으로 구성됩니다. 기타무형자산에 포함된 시설이용권(콘도회원권 및 골프회원권)은 비한정내용 연수의 무형자산으로 분류하였습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 다음 사항을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능 성을 제시할 수 있다. - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다. - 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다. - 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다. - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 금전 적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다. - 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발비는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상계누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. (15) 정부보조금 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 비파생금융부채 회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 1) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거 회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(18) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 퇴직급여 : 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 확정 급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여 : 확정기여제도 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급 여 제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을 때 비용으로 인식됩니다. 4) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(20) 자본금 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(21) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수익의 원천 회사의 주요 수익은 콘텐츠사업, T커머스사업, 모바일기프트커머스사업에서 생기는 수익입니다.2) 수익의 구분 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 서비스에 따라 콘텐츠미디어수익, T커머스수익, 모바일기프트커머스수익으로 구분하고 있습니다.

3) 계약자산 계약자산은 약정기간이 존재하는 서비스의 완료된 수행의무에 대한 권리에 대하여 보고기간말 현재 미청구한 금액으로, 회사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.

4) 수행의무와 수익인식 정책 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건
기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

콘텐츠미디어
회사의 콘텐츠미디어사업 부문은 영상콘텐츠의 디지털 판권을 수급하여 유통플랫폼사인 고객과의 계약에 따라 영화, 영상, 교육 등의 콘텐츠 라이선스를 제공하고 있습니다. 라이선스 제공 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 유의적인 재화나 용역은 없습니다. 디지털 판권을 고객에게 인도하고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 지급조건은 계약에 따라 고객에게 인도 시 청구하거나 라이선스 제공 약정기간에 걸쳐 매월 정산하여 청구합니다.
라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데,이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 라이선스 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 보아 라이선스 제공 시점 또는 매월 정산 시점에 수익을 인식합니다.

T커머스
회사의 T커머스사업은 양방향 서비스가 가능한 디지털 유료방송가입자를 대상으로 하는 상거래로 상품이 고객에게 공급될 때 고객에게 통제가 이전되고 수익이 인식됩니다. 회사는 카드사 등과 제휴를 통해 최종소비자에게 청구할인 등의 혜택을 제공합니다. 고객은 상품 주문 시 결제합니다. 고객과의 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받는 대가가 변동될수 있습니다.
상품 인도 시점에 고객에게 자산의 통제를 이전하고 수행의무를 이행하였으므로, 통제를 이전한 시점에 수익을 인식합니다. 회사가 카드사 등과 제휴를 통해 최종소비자에게 제공하는 혜택은 고객에게 지급할 대가로 판단하여 수익에서 차감합니다. 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하고, 고객에게서 제품을 회수할 회사의 권리에 대해서 상품회수권을 인식합니다. 회사는 고객에게 할인된 가격으로 추가 재화를 취득할 수 있는 다양한 종류의 고객선택권을 제공하고 있습니다. 이러한 고객선택권은 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 회사가 운영하는 고객선택권을 별도의 수행의무로 식별하여 관련 계약부채를 인식하고 동 선택권이 사용되는 시점에 수익을 인식합니다.

모바일기프트커머스
회사의 모바일기프트커머스사업은 모바일상품권 기프티쇼사업, 통화부가사업으로 구분 가능합니다. 기프티쇼사업과 관련하여 회사는 고객에게 모바일상품권을 제공하고, 고객의 행사여부 및 계약상 환불가능여부를 고려하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한 지급조건은 계약에 따라 고객이 상품으로 교환한 행사내역을 매월 정산하여 청구하고 있습니다.통화부가사업 관련하여 회사는 통화부가연결음서비스 사용자에게 컨텐츠 제공 등을 수행하고 고객으로부터 위탁수수료를 수취하고 있습니다. 고객에게 통화부가서비스 결합상품을 제공하는 계약에서 무료제작서비스, 유료제작서비스, 운영서비스와같이 구별되는 수행의무를 제공합니다.
기프티쇼사업의 경우 물품공급사와의 상품수급계약에 따라 소비자가 모바일상품권을 상품으로 교환한 내역 또는 소비자에게모바일상품권 발행한 내역을 매월 정산하여 물품공급사에게 상품대금 및 수수료를 청구하고 있으며, 상품수급계약에 따른 수수료 청구시점에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 통화부가서비스 결합상품의 경우 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별되므로 각각의 수행의무의 개별판매가격에 기초하여 거래가격을 배분함에 따라 계약자산이 인식되었고, 계약자산은계약기간에 걸쳐 청구권이 발생하는 시점에 상각합니다.

(22) 금융수익과 금융비용 회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하 는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에 서 발생하는 손상차손 혹은 손상차손환입 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(23) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.1) 당기법인세당기법인세는 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.2) 이연법인세 회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상 기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 보고기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(24) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석증권의 순이익효과를 가감한 금액을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(25) 오류수정
회사는 당기 중에 발견한 당기의 잠재적 오류는 재무제표의 발행승인일 전에 수정합니다. 그러나 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우, 이러한 전기오류는 해당 후속기간의 재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정합니다. 비교표시되는 하나 이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 오류의 영향을 실무적으로 결정할 수 없는 경우, 실무적으로 소급재작성할 수 있는 가장 이른 회계기간의 자산, 부채 및 자본의 기초금액을 재작성합니다.(26) 재무제표의 승인

회사의 재무제표는 2024년 3월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 판단

회사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석이 있습니다(주석 33 참조). 3.1 회계적 판단

회사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.

연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자

회사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.

회사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 회사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 회사는 회사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다(예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화).

회사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 건물 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 영업에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 회사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 건물 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 회사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.

3.2 회계 추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 동일한 경우는 거의 없습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다(주석 33 참조). (2) 대손충당금 회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가시에는 매출채권 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 증가할 수 있습니다.

(3) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 유ㆍ무형자산 내용연수 회사는 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산의 추정내용연수를 검토하고 있으며, 필요한 경우 유ㆍ무형자산의 내용연수를 조정하고 있습니다. 내용연수의 재검토로 인하여, 당해 유ㆍ무형자산들의 추정내용연수가 변경하는 경우, 재무제표상 유ㆍ무형자산의 장부가액, 당기 및 향후 인식할 감가상각비에 영향을 줄 것입니다.(5) 순확정급여부채 회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 순확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(6) 충당부채 회사는 보고기간말 현재 유형자산 복구와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(7) 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (8) 리스 - 증분차입이자율의 산정회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다.회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고(개별 신용등급과 같은) 기업별 추정치를 작성해야 합니다.

4. 범주별 금융상품보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

금융자산
상각후원가측정 금융자산
당기손익 공정가치측정 금융상품
기타포괄손익 공정가치측정 금융상품
합 계

현금및현금성자산
101,419,101
-
-
101,419,101

매출채권및기타채권
91,837,033
-
-
91,837,033

기타금융자산
110,000,000
13,847,626
22,512,406
146,360,032

합 계
303,256,134
13,847,626
22,512,406
339,616,166

<당기말>
(단위:천원)

금융부채
상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무
113,313,499

<전기말>
(단위:천원)

금융자산
상각후원가측정 금융자산
당기손익 공정가치측정 금융상품
기타포괄손익 공정가치측정 금융상품
합 계

현금및현금성자산
85,538,425
-
-
85,538,425

매출채권및기타채권
86,024,612
-
-
86,024,612

기타금융자산
100,000,000
15,482,471
16,510,130
131,992,601

합 계
271,563,037
15,482,471
16,510,130
303,555,638

<전기말>
(단위:천원)

금융부채
상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무
102,025,635

5. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

보통예금
19,180,343
6,833,749

금융기관예치금
82,238,758
78,704,676

합 계
101,419,101
85,538,425

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
18,766,437
(391,684)
-
18,374,753
20,456,745
(1,848,367)
-
18,608,378

기타채권
76,080,573
(4,340,507)
-
71,740,066
76,887,999
(10,695,780)
-
66,192,219

소 계
94,847,010
(4,732,191)
-
90,114,819
97,344,744
(12,544,147)
-
84,800,597

비유동자산

기타채권
1,883,184
-
(160,970)
1,722,214
2,058,883
-
(235,467)
1,823,416

합 계
96,730,194
(4,732,191)
(160,970)
91,837,033
99,403,627
(12,544,147)
(235,467)
86,624,013

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

미수금
75,114,674
-
75,114,674
67,709,993
-
67,709,993

미수수익
1,763,338
-
1,763,338
992,282
-
992,282

보증금
-
1,722,214
1,722,214
100,000
1,823,416
1,923,416

대여금
-
-
-
10,000
-
10,000

합 계
76,878,012
1,722,214
78,600,226
68,812,275
1,823,416
70,635,691

(4) 당기 및 전기 중 회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
기초
설정(환입)
회수
제각
기말

매출채권
1,848,367
(38,459)
25,504
(1,443,727)
391,685

기타채권
10,695,780
(577,066)
81,873
(5,860,079)
4,340,508

합 계
12,544,147
(615,525)
107,377
(7,303,806)
4,732,193

<전기>
(단위:천원)

구 분
기초
중단영업의처분
설정(환입)(주1)
회수
제각
기말

매출채권
3,810,001
(32,495)
(83,011)
3,822
(1,849,950)
1,848,367

기타채권
12,159,325
-
138,697
129,270
(1,731,512)
10,695,780

합 계
15,969,326
(32,495)
55,686
133,092
(3,581,462)
12,544,147

(주1) 중단영업과 관련된 대손상각비 36,657천원이 포함되어 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 매출채권및기타채권
26,336,185
27,535,997

2. 개별, 집합적으로 손상된 매출채권및기타채권
70,394,009
71,867,630

30일 이하
56,914,690
52,136,840

31 ~ 60일
6,788,529
5,824,559

61 ~ 90일
553,294
551,235

91 ~ 180일
143,435
524,760

180일 초과
5,994,061
12,830,236

소 계
101,868,139
102,023,683

대손충당금
(4,732,191)
(12,544,147)

현재가치할인차금
(160,970)
(235,467)

합 계
91,837,033
86,624,013

7. 기타유동금융자산(1) 보고기간말 현재 회사의 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정금융자산
110,000,000
100,000,000

당기손익공정가치측정금융자산

채무상품
600,000
300,000

합 계
110,600,000
100,300,000

(2) 당기 및 전기 중 회사의 기타유동금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

상각후원가측정 금융자산
당기손익 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
당기손익 공정가치측정 금융자산

기초장부금액
100,000,000
300,000
70,000,000
2,306,819

취득
124,000,000
300,000
130,000,000
300,000

유동성 대체
-
-
-
(658,563)

계정 대체
-
-
-
(1,614,819)

처분
(114,000,000)
-
(100,000,000)
(33,437)

기말장부금액
110,000,000
600,000
100,000,000
300,000

8. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
10,531,146
(1,806,742)
8,724,404
10,992,939
(1,161,942)
9,830,997

당기 및 전기 중 회사가 매출원가로 인식한 상품의 변동은 각각 57,367,371천원 및 82,704,393천원입니다(주석 23 참조).

9. 기타자산 및 기타부채(1) 보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

기타자산

선급금
1,529,275
11,813,813
13,343,088
2,114,022
14,547,297
16,661,319

선급비용
906,984
220,634
1,127,618
817,268
275,506
1,092,774

계약자산(주1)
555,356
24,452
579,808
598,441
32,789
631,230

상품회수권(주2)
350,927
-
350,927
235,208
-
235,208

합 계
3,342,542
12,058,899
15,401,441
3,764,939
14,855,592
18,620,531

기타부채

선수수익(주1)
1,037,821
68,511
1,106,332
1,781,113
68,804
1,849,917

선수금
49,677,439
-
49,677,439
43,543,447
-
43,543,447

부가가치세예수금
2,002,246
-
2,002,246
1,590,888
-
1,590,888

이연수익(주1)
648,067
1,314
649,381
789,667
2,039
791,706

미지급비용(주3)
7,803,230
-
7,803,230
9,045,463
-
9,045,463

환불부채(주4)
1,430,328
-
1,430,328
1,116,354
-
1,116,354

합 계
62,599,131
69,825
62,668,956
57,866,932
70,843
57,937,775

(주1) 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액과 정부보조금에 대한 이연수익이 포함되어 있습니다(주석 21 참조).(주2) 고객이 반품할 것으로 예상되는 재화를 회수할 회사의 권리입니다.(주3) 임ㆍ직원들에게 지급하는 성과급, 연월차 및 사내의료비 관련 금액입니다.(주4) 환불부채는 고객으로부터 수령하였거나, 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 선급금 취득금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

선급금 취득금액
1,537,998
34,215,346
35,753,344
2,122,922
35,316,831
37,439,753

대손충당금
(8,725)
(22,401,533)
(22,410,258)
(8,900)
(20,769,534)
(20,778,434)

선급금 장부금액
1,529,273
11,813,813
13,343,086
2,114,022
14,547,297
16,661,319

(3) 당기 및 전기 중 회사의 선급금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

기초장부금액
8,900
20,769,534
-
18,799,389

기타의대손상각비
(175)
1,631,999
8,900
1,970,145

기말장부금액
8,725
22,401,533
8,900
20,769,534

10. 기타비유동금융자산(1) 보고기간말 현재 회사의 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익공정가치측정금융자산

지분상품(비상장)
208,277
360,604

채무상품
13,039,349
14,821,867

소 계
13,247,626
15,182,471

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분상품(상장)
19,213,877
13,292,390

지분상품(비상장)
2,339,758
2,372,867

채무상품
958,771
844,873

소 계
22,512,406
16,510,130

합 계
35,760,032
31,692,601

(2) 당기 및 전기 중 회사의 당기손익공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
15,182,471
17,937,936

취득
200,737
295,448

유동성 대체
-
658,563

처분
(1,259,649)
(1,510,175)

평가손익
(875,932)
(2,199,301)

기말장부금액
13,247,627
15,182,471

(3) 당기 및 전기 중 회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
16,510,130
19,403,954

이자수익(주1)
84,490
77,316

평가손익
5,917,788
(2,971,140)

기말장부금액
22,512,408
16,510,130

(주1) 채무상품에서 발생한 만기조정에 따른 자산의 현재가치와 장부금액의 차이를 이자수익에 가감하여 당기손익으로 인식하였습니다.

11. 관계기업투자 및 공동기업투자

(1) 보고기간말 현재 회사의 관계기업투자 및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소재지
사용재무제표일
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부금액
장부금액

(주)리틀빅픽쳐스(주1)
대한민국
12월 31일
1.96%
125,627
-
-

(주)오아시스알파
대한민국
12월 31일
49.99%
4,999,995
4,434,903
4,916,992

아쿠아리테일 유한책임회사(주2)
베트남
12월 31일
70.00%
1,004,421
831,113
-

마루이문화산업전문 유한회사(주3)
대한민국
12월 31일
-
-
-
1,200,000

대무가문화산업전문 유한회사(주3)
대한민국
12월 31일
-
-
-
370,270

합 계
6,130,043
5,266,016
6,487,262

(주1) 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하는 전환상환우선주 취득으로서 회사가 피투자회사의 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 바, 관계기업투자로 분류하였습니다.(주2) 지분율이 70%이지만, 약정에 따라 아쿠아리테일 유한책임회사에 대한 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(주3) 마루이문화산업전문 유한회사 외 1개사(이하 "문화산업전문회사")는 당기 중 해산 및 청산되어 관계기업투자에서 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 회사의 관계기업투자 및 공동기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
6,487,262
900,000

대체
-
1,250,000

취득
1,004,421
5,799,995

회수
(801,314)
-

관계기업투자및공동기업투자순손익에 대한 지분 해당액
(1,424,353)
(1,462,733)

기말장부금액
5,266,016
6,487,262

(3) 당기 중 회사는 지분법 적용의 중지로 인하여 (주)리틀빅픽쳐스에 대해 인식하지 아니한 미반영손실은 1,204천원이며, 당기말 현재 인식되지 않은 누적미반영손실은 150,012천원입니다.

(4) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

<요약재무상태표>
(단위:천원)

회사명
당기말
전기말

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채

(주)리틀빅픽쳐스
492,905
2,417,584
15,006,470
-
6,120,843
2,448,358
18,454,598
50,018

(주)오아시스알파
9,278,008
293,788
27,313
-
9,567,518
293,788
27,313
-

아쿠아리테일 유한책임회사
673,183
528,540
48,575
13,697
-
-
-
-

마루이문화산업전문 유한회사
-
-
-
-
2,214,588
-
20,554
-

대무가문화산업전문 유한회사
-
-
-
-
653,984
-
116,175
-

<요약포괄손익계산서>
(단위:천원)

회사명
당기
전기

영업손익
당기순손익
총포괄손익
영업손익
당기순손익
총포괄손익

(주)리틀빅픽쳐스
52,033
61,318

61,318

337,930
376,331
376,331

(주)오아시스알파
(1,308,523)
(962,970)
(962,970)
(166,089)
(166,007)
(166,007)

아쿠아리테일 유한책임회사
(284,416)
(247,584)
(295,436)
-
-
-

마루이문화산업전문 유한회사
-
-
-
(5,509)
(5,448)
(5,448)

대무가문화산업전문 유한회사
-
-
-
(2,106,686)
(2,106,564)
(2,106,564)

(5) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

회사명
순자산
지분율
순자산지분해당액
투자차액
손상차손누계액
미반영손익누계액
장부금액

(주)리틀빅픽쳐스
(12,095,982)
1.96%
(237,437)
147,097
(59,672)
150,012
-

(주)오아시스알파
8,869,815
49.99%
4,434,903
-
-
-
4,434,903

아쿠아리테일 유한책임회사
1,187,304
70.00%
831,113
-
-
-
831,113

<전기말>
(단위:천원)

회사명
순자산
지분율
순자산지분해당액
투자차액
손상차손누계액
미반영손익누계액
장부금액

(주)리틀빅픽쳐스
(9,935,415)
1.96%
(195,027)
147,097
(59,672)
107,602
-

(주)오아시스알파
9,833,993
49.99%
4,916,992
-
-
-
4,916,992

마루이문화산업전문 유한회사
2,194,034
54.55%
1,196,746
-
-
3,254
1,200,000

대무가문화산업전문 유한회사
550,116
67.31%
370,270
-
-
-
370,270

12. 유형자산당기 및 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
토지
건물
기계장치
기타의유형자산
합 계

취득원가
2,184,395
19,085,548
32,907,858
10,522,384
64,700,185

감가상각누계액
-
(12,144,397)
(25,905,809)
(8,824,763)
(46,874,969)

손상차손누계액
-
-
(107,494)
(34,474)
(141,968)

기초장부금액
2,184,395
6,941,151
6,894,555
1,663,147
17,683,248

취득및자본적지출
-
-
1,621,890
898,939
2,520,829

처분및폐기
-
-
(183)
(13,804)
(13,987)

감가상각
-
(477,232)
(2,667,474)
(709,878)
(3,854,584)

손상차손
-
-
-
(648)
(648)

기말장부금액
2,184,395
6,463,919
5,848,788
1,837,756
16,334,858

취득원가
2,184,395
19,085,548
32,695,747
10,603,859
64,569,549

감가상각누계액
-
(12,621,629)
(26,774,133)
(8,736,802)
(48,132,564)

손상차손누계액
-
-
(72,826)
(29,301)
(102,127)

<전기>
(단위:천원)

구 분
토지
건물
기계장치
기타의유형자산
합 계

취득원가
2,184,395
19,085,548
33,164,127
10,819,353
65,253,423

감가상각누계액
-
(11,667,165)
(24,775,684)
(8,395,276)
(44,838,125)

손상차손누계액
-
-
(107,494)
(23,813)
(131,307)

기초장부금액
2,184,395
7,418,383
8,280,949
2,400,264
20,283,991

취득및자본적지출
-
-
1,906,490
451,948
2,358,438

처분및폐기
-
-
(163)
(1,222)
(1,385)

중단영업의 처분
-
-
(32,849)
(201,204)
(234,053)

감가상각(주1)
-
(477,232)
(3,259,872)
(971,077)
(4,708,181)

손상차손
-
-
-
(15,562)
(15,562)

기말장부금액
2,184,395
6,941,151
6,894,555
1,663,147
17,683,248

취득원가
2,184,395
19,085,548
32,907,858
10,522,384
64,700,185

감가상각누계액
-
(12,144,397)
(25,905,809)
(8,824,763)
(46,874,969)

손상차손누계액
-
-
(107,494)
(34,474)
(141,968)

(주1) 중단영업과 관련된 감가상각비 316,545천원이 포함되어 있습니다.

13. 리스 회사는 건물, 차량운반구, 회선사용료, OA기기 등 다양한 자산에 대해서 리스계약을체결하고 있습니다.

(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동사항은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
기초
증가
상각
해지
기타
중단영업의 처분
기말

건물
9,538,128
-
(1,774,569)
(2,368,601)
109,445
-
5,504,403

차량운반구
102,736
107,428
(91,246)
(53,242)
-
-
65,676

회선사용료/기타
1,629,203
-
(367,013)
(1,679)
-
-
1,260,511

합 계
11,270,067
107,428
(2,232,828)
(2,423,522)
109,445
-
6,830,590

<전기>
(단위:천원)

구 분
기초
증가
상각(주1)
해지
기타
중단영업의 처분
기말

건물
10,798,437
163,243
(1,736,008)
-
389,448
(76,992)
9,538,128

차량운반구
110,205
96,145
(103,680)
(14,672)
14,738
-
102,736

회선사용료/기타
1,997,895
-
(368,692)
-
-
-
1,629,203

합 계
12,906,537
259,388
(2,208,380)
(14,672)
404,186
(76,992)
11,270,067

(주1) 중단영업과 관련된 사용권자산상각비 82,320천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
기초
증가
상환
이자비용
해지
기타
중단영업의처분
기말

리스부채
11,820,427
107,428
(2,354,540)
306,851
(2,627,497)
(377,624)
-
6,875,045

<전기>
(단위:천원)

구 분
기초
증가
상환
이자비용(주1)
해지
기타
중단영업의처분
기말

리스부채
13,319,742
258,748
(2,409,675)
421,909
(16,806)
326,865
(80,356)
11,820,427

(주1) 중단영업과 관련된 이자비용 2,412천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 잔존 만기별 할인되지 아니한 명목금액의 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
1년 이내
1년 ~ 5년
5년 이후
합 계

리스부채
2,211,778
5,040,086
33,000
7,284,864

<전기말>
(단위:천원)

구 분
1년 이내
1년 ~ 5년
5년 이후
합 계

리스부채
2,413,980
8,482,911
2,084,293
12,981,184

(4) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련된 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

단기리스료
5,726
38,911

소액리스료
182,101
223,160

리스부채 상환액
2,354,540
2,409,675

합 계
2,542,367
2,671,746

전기 중 중단영업으로부터 발생한 리스의 총 현금유출액 11,520천원이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산당기 및 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
특허권
상표권
소프트웨어
개발비
기타의무형자산
합 계

취득원가
886,084
435,842
60,929,553
18,989,215
243,538,626
324,779,320

감가상각누계액
(745,916)
(396,343)
(44,332,354)
(11,064,935)
(200,063,387)
(256,602,935)

손상차손누계액
(18,179)
(23,057)
(9,999,868)
(2,967,615)
(31,541,671)
(44,550,390)

기초장부금액
121,989
16,442
6,597,331
4,956,665
11,933,568
23,625,995

취득및자본적지출(주1)
26,937
11,806
2,782,759
-
17,100,124
19,921,626

처분및폐기
-
-
(8)
-
(179,582)
(179,590)

감가상각
(71,536)
(9,196)
(2,918,448)
(2,746,998)
(11,610,626)
(17,356,804)

손상차손(주2)
-
-
(15,929)
-
(1,700,933)
(1,716,862)

기말장부금액
77,390
19,052
6,445,705
2,209,667
15,542,551
24,294,365

취득원가
913,021
447,649
63,565,154
18,989,215
260,459,168
344,374,207

감가상각누계액
(817,452)
(405,539)
(47,108,602)
(13,811,933)
(211,674,013)
(273,817,539)

손상차손누계액
(18,179)
(23,058)
(10,010,847)
(2,967,615)
(33,242,604)
(46,262,303)

(주1) 선급금에서 기타의무형자산 등으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.(주2) 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 무형자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

<전기>
(단위:천원)

구 분
특허권
상표권
소프트웨어
개발비
기타의무형자산
합 계

취득원가
886,894
425,948
59,415,137
19,747,642
231,245,807
311,721,428

감가상각누계액
(666,171)
(382,073)
(41,490,900)
(8,840,057)
(188,788,330)
(240,167,531)

손상차손누계액
(18,179)
(23,057)
(9,546,395)
(3,137,431)
(27,967,041)
(40,692,103)

기초장부금액
202,544
20,818
8,377,842
7,770,154
14,490,436
30,861,794

취득및자본적지출(주1)
14,630
9,894
1,587,816
-
12,427,734
14,040,074

처분및폐기
-
-
-
-
(134,915)
(134,915)

중단영업의 처분
(12,815)
-
(5,594)
(11,853)
-
(30,262)

감가상각(주2)
(82,370)
(14,270)
(2,888,945)
(2,801,636)
(11,275,057)
(17,062,278)

손상차손(주3)
-
-
(473,788)
-
(3,574,630)
(4,048,418)

기말장부금액
121,989
16,442
6,597,331
4,956,665
11,933,568
23,625,995

취득원가
886,084
435,842
60,929,553
18,989,215
243,538,626
324,779,320

감가상각누계액
(745,916)
(396,343)
(44,332,354)
(11,064,935)
(200,063,387)
(256,602,935)

손상차손누계액
(18,179)
(23,057)
(9,999,868)
(2,967,615)
(31,541,671)
(44,550,390)

(주1) 선급금에서 기타의무형자산 등으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.(주2) 중단영업과 관련된 감가상각비 146,684천원이 포함되어 있습니다.(주3) 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 무형자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

15. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
35,284,725
-
50,497,657
-

미지급금
68,411,261
-
43,596,502
-

미지급비용
6,763,453
1,089,215
5,776,941
778,068

임대보증금
-
454,000
-
-

예수금
757,278
-
729,969
-

예수원천세
378,567
-
402,498
-

예수보증금
175,000
-
244,000
-

합 계
111,770,284
1,543,215
101,247,567
778,068

16. 충당부채(1) 보고기간말 현재 회사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

복구충당부채(주1)
-
1,549,910
1,549,910
-
1,292,841
1,292,841

(주1) 회사는 사용기간이 종료된 이후에 원상복구 의무가 존재하는 건물에 대해 복구충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
1,292,841
1,317,967

전입
326,121
30,821

환입
(14,552)
(55,947)

사용
(54,500)
-

기말장부금액
1,549,910
1,292,841

17. 종업원급여(1) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
41,786,039
42,588,347

사회보장제도 관련 비용
4,239,155
4,802,411

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
2,806,087
3,498,959

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용
270,881
239,740

합 계
49,102,162
51,129,457

한편, 전기 중 중단영업과 관련된 종업원급여 8,726,499천원이 포함되어 있습니다.(2) 보고기간말 현재 회사의 종업원급여 관련 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치(주1)
25,813,919
21,019,510

사외적립자산의 공정가치(주1)
(28,685,864)
(26,705,839)

순확정급여자산(주2)
(2,871,945)
(5,686,329)

연차수당 부채
1,411,095
1,229,432

성과금 부채
6,362,136
6,516,360

장기근속보상 부채
1,089,215
778,068

총 종업원급여부채
5,990,501
2,837,531

(주1) 회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(주2) 보고기간말 현재 확정급여제도의 초과적립액은 재무상태표상 순확정급여자산으로 표시하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 회사의 순확정급여자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
확정급여채무의 현재가치
사외적립자산의 공정가치
합 계

기초
21,019,510
(26,705,839)
(5,686,329)

급여비용(당기손익)

당기근무원가
3,096,090
-
3,096,090

이자비용(이자수익)
1,005,918
(1,295,921)
(290,003)

소 계
4,102,008
(1,295,921)
2,806,087

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
26,565
26,565

재무적가정의 변동
2,403,544
-
2,403,544

인구통계적 가정의 변동
(426,424)
-
(426,424)

경험조정
1,192,496
-
1,192,496

소 계
3,169,616
26,565
3,196,181

기업이 납부한 기여금
-
(2,500,000)
(2,500,000)

제도에서 지급한 금액
(2,378,471)
1,789,331
(589,140)

관계사 전입(전출)
(98,744)
-
(98,744)

기말
25,813,919
(28,685,864)
(2,871,945)

<전기>
(단위:천원)

구 분
확정급여채무의 현재가치
사외적립자산의 공정가치
합 계

기초
31,764,636
(33,954,401)
(2,189,765)

급여비용(당기손익)(주1)

당기근무원가
4,283,752
-
4,283,752

이자비용(이자수익)
796,379
(880,299)
(83,920)

과거근무원가
(700,873)
-
(700,873)

소 계
4,379,258
(880,299)
3,498,959

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
354,240
354,240

재무적가정의 변동
(4,476,215)
-
(4,476,215)

경험조정
(695,839)
-
(695,839)

소 계
(5,172,054)
354,240
(4,817,814)

기업이 납부한 기여금
-
(2,500,000)
(2,500,000)

제도에서 지급한 금액
(2,635,789)
3,845,753
1,209,964

중단영업의 처분
(7,316,541)
6,428,868
(887,673)

기말
21,019,510
(26,705,839)
(5,686,329)

(주1) 중단영업과 관련된 급여비용(당기손익) 149,618천원이 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이율보증형보험
4,487,321
6,460,065

예금 등
24,198,543
20,245,774

합 계
28,685,864
26,705,839

(5) 당기 및 전기 중 회사의 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,096,090
4,283,752

이자원가
1,005,918
796,379

사외적립자산의 이자수익
(1,295,921)
(880,299)

과거근무원가
-
(700,873)

합 계
2,806,087
3,498,959

(6) 보고기간말 현재 회사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분
당기말
전기말

할인율
4.09
5.10

기대임금상승률
7.00
6.00

(7) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
증가
감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(1,256,624)
1,383,134

기대임금상승률의 1% 변동
1,330,716
(1,235,057)

<전기말>
(단위:천원)

구 분
증가
감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(1,331,916)
1,493,084

기대임금상승률의 1% 변동
1,466,054
(1,333,952)

보험수리적가정 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 사외적립자산의 적립수준을 매년 검토하고, 근로자퇴직급여보장법에서 요구하는 수준 이상으로 유지하는 사외적립자산 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는 2,353,037천원이며, 확정급여채무의 가중평균만기는 4.20년입니다.

18. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 보고기간말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

종류
당기말
전기말

발행주식수
1주의 금액
자본금
발행주식수
1주의 금액
자본금

보통주
49,019,283
1,000원
49,019,283
49,019,283
1,000원
49,019,283

(2) 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

19. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 회사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(1,158)
(1,158)

자기주식처분손실
(6,358,262)
(6,358,262)

자본조정
(129,470,453)
(129,470,453)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
465,018
(4,372,998)

합 계
(135,364,855)
(140,202,871)

20. 결손금(1) 보고기간말 현재 회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
1,743,500
1,743,500

임의적립금
782,291
782,291

미처리결손금
(30,009,859)
(43,744,512)

합 계
(27,484,068)
(41,218,721)

(주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때 까지 매 결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 회사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

결 손 금 처 리 계 산 서

제 33(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 32(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 케이티알파
(단위 : 원)

과 목
제 33(당) 기처리예정일 : 2024년 3월 28일
제 32(전) 기처리확정일 : 2023년 3월 31일

Ⅰ. 미처리결손금

(30,009,858,912)

(43,744,512,528)

1. 전기이월미처리결손금
(43,744,484,528)

(54,194,918,745)

2. 당기순이익
16,271,007,952

6,774,544,273

3. 순확정급여제도의 재측정요소
(2,536,382,336)

3,675,861,944

Ⅱ. 결손금처리액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

(30,009,858,912)

(43,744,512,528)

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 구분회사의 주요 수익은 콘텐츠미디어수익, T커머스수익, 모바일기프트커머스수익입니다. 당기 및 전기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

주요 제품과 서비스 계열

콘텐츠미디어
49,651,238
47,991,350

T커머스
288,605,187
320,108,898

모바일기프트커머스
32,576,319
35,013,584

소 계
370,832,744
403,113,832

기타 원천으로의 수익

모바일기프트커머스
59,614,447
61,053,458

합 계
430,447,191
464,167,290

수익 인식 시기

한 시점에 이행
388,079,522
418,265,769

기간에 걸쳐 이행
42,367,669
45,901,521

합 계
430,447,191
464,167,290

(2) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 매출채권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

계약자산(주1)
555,356
24,452
579,808
598,441
32,789
631,230

매출채권(주2)
18,766,437
-
18,766,437
20,456,745
-
20,456,745

(주1) 고객에게 통제가 이전된 용역에 대해 고객에게 청구하지 않은 금액에 대한 자산입니다.(주2) 대손충당금 반영 전 금액입니다.

(3) 회사는 계약 조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선수수익
1,037,821
1,781,113

장기선수수익
68,511
68,804

이연수익(주1)
648,006
789,605

합 계
1,754,338
2,639,522

(주1) 고객이 할인된 가격으로 재화를 취득할 수 있는 고객선택권과 관련된 계약부채입니다. 한편, 회사의 이연수익 중 정부보조금과 관련하여 인식한 이연수익은 제외되어 있습니다.한편, 전기말 계약부채에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 2,494,127천원입니다.

22. 판매비와일반관리비당기 및 전기 중 회사의 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
5,965,847
4,199,045

퇴직급여
340,029
403,625

복리후생비
1,522,226
1,331,887

수도광열비
1,088,535
999,346

세금과공과
896,229
586,934

지급수수료
3,185,189
3,722,449

감가상각비
437,593
444,442

사용권자산상각비
238,929
314,916

무형자산상각비
155,204
320,642

대손충당금환입
(38,459)
(119,668)

용역비
357,930
315,222

기타
1,049,460
949,747

합 계
15,198,712
13,468,587

23. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출원가
판매비와 일반관리비
합 계
매출원가
판매비와 일반관리비
합 계

재고자산의 변동

상품 증감
1,106,594
-
1,106,594
(2,139,635)
-
(2,139,635)

상품 구입
56,260,777
-
56,260,777
84,844,028
-
84,844,028

종업원급여
38,557,131
6,305,877
44,863,008
33,877,131
4,602,670
38,479,801

감가상각비
3,416,992
437,593
3,854,585
3,947,195
444,442
4,391,637

사용권자산상각비
1,993,899
238,929
2,232,828
1,811,144
314,916
2,126,060

무형자산상각비
17,201,601
155,204
17,356,805
16,594,950
320,642
16,915,592

지급수수료
219,204,815
3,185,189
222,390,004
230,781,654
3,722,449
234,504,103

용역비
30,630,335
357,930
30,988,265
34,683,677
315,222
34,998,899

기타
34,579,220
4,517,991
39,097,211
36,481,066
3,748,245
40,229,311

합 계
402,951,364
15,198,713
418,150,077
440,881,210
13,468,586
454,349,796

24. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 회사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익 공정가치측정 금융자산
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산
합 계

금융수익

외환차익
153,154
40,885
-
-
194,039

외화환산이익
1,933
1,162
-
-
3,095

이자수익
6,645,279
-
-
85,730
6,731,009

배당금수익
-
-
8,675
576,000
584,675

금융자산처분이익
-
-
49,894
-
49,894

금융자산평가이익
-
-
832,807
-
832,807

합 계
6,800,366
42,047
891,376
661,730
8,395,519

금융비용

외환차손
37,366
145,596
-
-
182,962

외화환산손실
29,956
830
-
-
30,786

이자비용
-
44,720
-
-
44,720

리스부채이자비용
-
306,851
-
-
306,851

금융자산평가손실
-
-
1,708,740
-
1,708,740

합 계
67,322
497,997
1,708,740
-
2,274,059

<전기>
(단위:천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익 공정가치측정 금융자산
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산
합 계

금융수익

외환차익
616,497
32,253
-
-
648,750

외화환산이익
43,234
3,440
-
-
46,674

이자수익
3,066,996
-
-
78,556
3,145,552

배당금수익
-
-
912
536,250
537,162

금융자산평가이익
-
-
883,612
-
883,612

합 계
3,726,727
35,693
884,524
614,806
5,261,750

금융비용

외환차손
187,947
118,057
-
-
306,004

외화환산손실
47,164
620
-
-
47,784

이자비용
-
30,821
-
-
30,821

리스부채이자비용
-
419,497
-
-
419,497

금융자산평가손실
-
-
3,082,913
-
3,082,913

합 계
235,111
568,995
3,082,913
-
3,887,019

25. 기타영업외수익 당기 및 전기 중 회사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
26,835
8,866

기타
1,225,323
1,396,769

합 계
1,252,158
1,405,635

26. 기타영업외비용당기 및 전기 중 회사의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기타의대손상각비
1,054,758
2,117,742

유형자산처분손실
9,610
780

유형자산손상차손
648
15,562

무형자산손상차손
1,717,501
4,048,418

매각예정자산처분손실
-
5,697

기부금
340,046
261,792

잡손실
38,416
196,846

합 계
3,160,979
6,646,837

27. 법인세비용(수익)(1) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용(수익) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기 법인세 부담액
1,844,437
7,346,440

자본에 직접 반영된 이연법인세
(419,973)
(1,090,571)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,057,078)
(1,625,144)

법인세추납액(환급액)
(552,990)
18,074

법인세비용(수익)
(1,185,604)
4,648,799

계속영업법인세비용(수익)
(1,185,604)
2,688,756

중단영업법인세비용(수익)
-
1,960,043

(2) 당기 및 전기 중 회사의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역
당기
전기

법인세비용차감전순이익(A)
15,085,403
16,829,737

계속영업법인세비용차감전순이익
15,085,403
9,894,683

중단영업법인세비용차감전순이익
-
6,935,054

적용세율에 따른 법인세
3,130,849
3,680,542

조정사항

법인세추납액(환급액)
(552,990)
18,074

비과세수익으로 인한 효과
(44,166)
(40,747)

비공제비용으로 인한 효과
55,742
17,328

이연법인세미인식효과
(2,801,652)
(499,877)

기타
(973,388)
1,473,479

법인세비용(수익)(B)
(1,185,605)
4,648,799

유효세율(B/A) (주1)
-
28%

(주1) 당기는 부(-)의 금액으로 산출되어 기재하지 않았습니다.

(3) 당기 및 전기 중 회사의 기타포괄손익으로 인식된 법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
(1,087,975)
51,381

순확정급여제도의 재측정요소
668,002
(1,141,952)

합 계
(419,973)
(1,090,571)

(4) 당기 및 전기 중 회사의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
기초
당기손익에인식된금액
기타포괄손익에인식된금액
기말

매출채권및기타채권
8,637,312
(1,028,223)
-
7,609,089

확정급여부채
(98,806)
(568,317)
668,002
879

유형자산
7,583,249
(567,438)
-
7,015,811

기타금융자산
1,275,226
(188,317)
(1,087,975)
(1,066)

기타
5,367,686
2,027,694
-
7,395,380

소계
22,764,667
(324,601)
(419,973)
22,020,093

이연법인세자산 인식제외 금액
(14,908,895)
2,801,652
-
(12,107,243)

합계
7,855,772
2,477,051
(419,973)
9,912,850

<전기>
(단위:천원)

구 분
기초
중단영업의 처분인한 감소
당기손익에인식된금액
기타포괄손익에인식된금액
기말

매출채권및기타채권
9,274,051
-
(636,740)
-
8,637,311

확정급여부채
-
-
1,043,146
(1,141,952)
(98,806)

유형자산
6,767,851
-
815,399
-
7,583,250

기타금융자산
174,059
-
1,049,786
51,381
1,275,226

기타
5,825,770
(402,331)
(55,753)
-
5,367,686

소 계
22,041,731
(402,331)
2,215,838
(1,090,571)
22,764,667

이연법인세자산 인식제외 금액
(15,408,772)
-
499,877
-
(14,908,895)

합 계
6,632,959
(402,331)
2,715,715
(1,090,571)
7,855,772

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
사 유

차감할 일시적차이
57,929,899
70,995,315
미래과세소득의 불확실 등

(6) 보고기간말 현재 상계 전 총액 기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
4,159,518
2,797,130

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산
13,222,385
12,299,786

상계 전 이연법인세자산
17,381,903
15,096,916

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(888,492)
(772,504)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채
(6,580,561)
(6,468,640)

상계 전 이연법인세부채
(7,469,053)
(7,241,144)

상계 후 금액
9,912,850
7,855,772

28. 주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기와 전기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분
당기
전기

계속영업 당기순이익
16,271,007,952
1,799,533,204

중단영업 당기순이익
-
4,975,011,069

가중평균유통보통주식수(주1)
49,019,141
49,019,141

계속영업 주당이익
332
37

중단영업 주당이익
-
101

(주1) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 자기주식수를 차감한 49,019,141주입니다.(2) 회사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

1. 당기순이익(손실)
16,271,008
6,774,544

2. 조정항목
23,394,917
37,502,942

법인세비용(수익)
(1,185,605)
4,648,799

퇴직급여
2,806,087
3,498,959

감가상각비
3,854,584
4,708,182

무형자산상각비
17,356,805
17,062,276

사용권자산상각비
2,232,827
2,208,380

대손상각비(대손충당금환입)
(38,459)
(83,011)

기타의대손상각비(기타의대손충당금환입)
1,054,758
2,117,742

외화환산손실
30,786
47,784

리스부채이자비용
306,851
421,909

이자비용
44,720
30,821

유형자산처분손실
9,610
780

무형자산처분손실
-
-

유형자산손상차손
648
15,562

무형자산손상차손
1,717,502
4,048,418

매각예정자산손상
-
-

매각예정자산처분손실
-
5,697

재고자산평가손실
644,800
301,880

재고자산폐기손실
154,188
265,294

당기손익공정가치측정금융자산_평가손실
1,708,740
3,082,913

지분법평가손실
1,427,034
1,462,733

지분법평가이익
(2,681)
-

기타현금의유출이없는비용등
-
-

이자수익
(6,731,009)
(3,145,598)

외화환산이익
(3,095)
(46,674)

배당수익
(584,675)
(537,161)

유형자산처분이익
(26,835)
(8,902)

무형자산처분이익
(29)
-

매각예정자산처분
-
-

복구충당부채환입
(14,552)
(33,055)

당기손익공정가치측정금융자산_평가이익
(832,807)
(883,612)

당기손익공정가치측정금융자산_처분이익
(49,894)
-

종속기업처분손익
-
(1,666,202)

기타현금의유입이없는수익등
(485,382)
(20,972)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
10,685,069
3,908,720

매출채권의 감소(증가)
515,835
3,294,914

기타채권_유동의 감소(증가)
(4,480,033)
(3,116,027)

기타자산_유동의 감소(증가)
579,449
1,506,718

기타자산_비유동의 감소(증가)
2,984,811
(377,380)

재고자산의 감소(증가)
307,606
(2,705,728)

기타채권_비유동의 감소(증가)
3,327
10,035

매입채무_유동의 증가(감소)
(15,245,069)
8,695,307

기타채무_유동의 증가(감소)
24,161,321
2,041,303

기타부채_유동의 증가(감소)
4,753,584
(3,911,460)

기타채무_비유동의 증가(감소)
310,422
(163,926)

기타부채_비유동의 증가(감소)
(18,300)
(75,000)

퇴직급여의 지급
(589,140)
(1,290,036)

그룹사간 전출입
(98,744)
-

사외적립자산의 감소(증가)
(2,500,000)
-

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)
50,350,994
48,186,206

(2) 당기 및 전기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 증가
107,428
259,388

리스부채의 유동성 대체
2,237,017
2,371,949

당기손익공정가치측정금융자산 대체
-
658,563

선급금에서 유형자산으로 대체
730,349
981,286

선급금에서 무형자산으로 대체
16,763,407
12,115,084

유형자산 취득 관련 미지급금 변동
88,926
(845)

무형자산 취득 관련 미지급금 변동
47,804
134,578

당기손익공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 대체
-
1,250,000

매출채권및기타채권 제각
7,303,807
3,581,462

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
기초
재무활동현금흐름
증가
이자비용
해지
기타
중단영업의처분
기말

리스부채
11,820,427
(2,354,540)
107,428
306,851
(2,627,497)
(377,624)
-
6,875,045

임대보증금
-
454,000
-
-
-
-
-
454,000

<전기>
(단위:천원)

구 분
기초
재무활동현금흐름
증가
이자비용(주1)
해지
기타
중단영업의처분
기말

리스부채
13,319,742
(2,409,675)
258,748
421,909
(16,806)
326,865
(80,356)
11,820,427

(주1) 중단영업과 관련된 이자비용 2,412천원이 포함되어 있습니다.

30. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 회사는 1건의 소송(소송가액: 100,000천원)에서 피고로 제소되어 소송이 계류중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. (2) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 없습니다.(3) 당기말 현재 회사는 소프트웨어공제조합으로부터 지급보증을 받고 있으며, 한도금액과 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
포괄한도금액
실행금액
약정기간

지급보증
입찰보증
46,161,597
9,439
2023년 10월 19일 ~ 2026년 10월 18일

계약/하자보증
4,174,889

선급금/기타보증
40,923,000

합 계
45,107,328

(4) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 465,000천원(전기말: 1,732,000천원)에 상당하는 보증을 제공 받고 있습니다.

(5) 당기말 현재 회사는 회사가 소프트웨어 공제조합에 출자한 지분을 담보로 제공하고 있습니다.(6) 당기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공처
채권자
보증금액
보증기간
보증제공내역

신한은행
현금 결제고객
821,000
2023년 4월 14일 ~ 2024년 4월 12일
1. 청약철회기간 내에 권리행사에 따라 발생하는 대금 환급의무의 불이행에 따라 발생하는 채무2. 재화 등의 공급의무 불이행에 따라 발생하는 채무3. 구매한 재화 등의 배송 전 취소에 따라 발생하는 대금환급 의무의 불이행에 따라 발생하는 채무

(7) 당기말 현재 회사는 방송통신발전기본법에 따라 커머스사업의 데이터방송채널사용사업에서 영업이익이 발생하는 경우 일정 비율을 방송통신발전기금 분담금으로 납부해야 하는 의무를 보유하고 있습니다.(8) 당기말 현재 회사는 커머스 사업과 관련하여 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자등과 방송채널 사용계약을 체결하고 있습니다.(9) 당기말 현재 회사는 콘텐츠사업과 관련하여 문화산업전문 유한회사와 사업관리위탁 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 사업관리자로서 자금 조달, 영화의 홍보 및 마케팅 그리고 영화 배급 업무 등을 수행하고 있습니다. (10) 당기말 현재 회사는 (주)리틀빅픽쳐스와의 부가판권 공급 및 배급투자 계약에 따라 회사가 인식한 매출채권, 미수금, 선급금 3,472,582천원의 회수를 위해 (주)리틀빅픽쳐스가 출자한 투자조합 및 펀드의 해산시 (주)리틀빅픽쳐스가 지급받을 채권 및이자상당액을 담보로 제공 받고 있습니다.

31. 부문별정보(1) 회사의 사업별 부문에 대한 일반정보

구 분
유 형
사업 내용

콘텐츠미디어
재화의 제공
영상콘텐츠 디지털 판권 수급 및 유통

T커머스
재화의 제공
T커머스 서비스 제공(양방향 데이터 TV 쇼핑)

모바일기프트커머스
재화의 제공용역의 제공
모바일상품권 및 통화부가서비스 제공

(2) 당기 및 전기 중 회사의 부문별 매출액과 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요재화 및 용역
당기
전기

매출액
상각비(주1)
지급수수료
영업이익(손실)
매출액
상각비(주1)
지급수수료
영업이익(손실)

콘텐츠미디어
49,651,238
12,385,568
15,655,442
4,370,923
47,991,350
12,019,989
17,357,395
2,183,631

T커머스
288,605,187
9,163,196
164,001,093
(10,657,006)
320,108,899
9,628,250
170,870,956
(14,547,850

모바일기프트커머스
92,190,767
1,895,454
42,733,469
18,583,199
96,067,042
1,785,050
46,275,752
22,181,712

계속영업 소계
430,447,192
23,444,218
222,390,004
12,297,116
464,167,291
23,433,289
234,504,103
9,817,493

중단영업
-
-
-
-
44,807,141
545,549
1,791,984
5,264,695

합 계
430,447,192
23,444,218
222,390,004
12,297,116
508,974,432
23,978,838
236,296,087
15,082,188

(주1) 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 상각비로 구성되어 있습니다.(3) 회사의 매출액은 상품판매형 데이터방송사업 및 콘텐츠수급유통사업, IT서비스 등의 영업특성상 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 거의 대부분 국내에 소재하고 있습니다.(4) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 (주)케이티입니다 (주석 32 참조).

32. 특수관계자 공시(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

지배기업
(주)케이티

관계기업 및 공동기업
(주)리틀빅픽쳐스, (주)오아시스알파, 아쿠아리테일 유한책임회사

기타 특수관계자
(주)케이티스카이라이프, (주)케이티씨에스, (주)케이티디에스, (주) 케이뱅크 등 (주)케이티 계열사

(2) 당기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
매입
이자수익
배당금수익

영업수익
영업비용
기타(주2)

지배기업
(주)케이티(주1)
48,952,121
62,073,483
-
-
-

지배기업을 통한기타특수관계회사
(주)케이티스카이라이프
179,771
16,604,728
-
-
-

(주)케이티씨에스
194,983
2,978,740
-
-
576,000

(주)케이티디에스
282,333
4,634,074
489,948
-
-

(주)케이티아이에스
192,550
3,353,368
9,891
-
-

(주)스카이라이프티브이
17,907
489,914
-
-
-

(주)나스미디어
44,828
5,232
-
-
-

(주)지니뮤직
131,178
181,328
-
-
-

(주)플레이디
439
3,713,112
-
-
-

(주)스마트로
-
6,164,365
-
-
-

케이티커머스(주)
77
6,084,408
583,044
-
-

(주)케이티엠앤에스
8,858
-
-
-
-

(주)케이티클라우드
-
1,202,397
-
-
-

기타
1,093,188
3,908,262
31,350
174,584
-

관계기업 및 공동기업
(주)리틀빅픽쳐스
4,942
75,090
-
-
-

마루이문화산업전문유한회사(주3)
67,314
191,480
-
-
-

오아시스알파
447,458
17,683
-
-
-

합 계
51,617,947
111,677,664
1,114,233
174,584
576,000

(주1) 회사가 (주)케이티를 통해 회수하는 링고서비스매출 등 (24,722)백만원이 포함된 금액입니다.(주2) 유형자산 취득 등의 금액이 포함되어 있습니다.(주3) 관계기업에서 제외 전까지의 금액입니다.

<전기>
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
매입
이자수익
배당금수익

영업수익
기타
영업비용
기타(주2)

지배기업
(주)케이티(주1)
91,419,588
-
64,329,817
-
-
-

지배기업을 통한기타특수관계회사
(주)케이티스카이라이프
974,181
-
17,091,490
-
-
-

(주)케이티씨에스
194,230
-
3,704,382
-
-
480,000

(주)케이티디에스(주3)
-
17,000,000
5,321,993
9,600
-
-

(주)케이티아이에스
194,146
-
2,933,596
-
-
-

(주)스카이라이프티브이
43,285
-
141,528
-
-
-

(주)나스미디어
8,001
-
155,102
-
-
-

(주)지니뮤직
12,840
-
300,035
-
-
-

(주)스마트로
-
-
1,017,685
-
-
-

(주)케이티시즌(주4)
4,444,179
-
30,228
-
-
-

케이티커머스(주)
-
-
4,594,380
726,333
-
-

(주)케이티엠앤에스
6,685
-
5,455
-
-
-

(주)알파디엑스솔루션
754,665
-
164,065
-
-
-

(주)케이티클라우드
-
-
1,069,565
-
-
-

기타
1,061,286
-
3,339,133
-
104,108
-

관계기업 및 공동기업
(주)리틀빅픽쳐스
37,913
-
95,354
-
-
-

대무가문화산업전문유한회사
61,665
-
391,147
-
-
-

합 계
99,212,664
17,000,000
104,684,955
735,933
104,108
480,000

(주1) 회사가 (주)케이티를 통해 회수하는 링고서비스매출 등 26,739백만원이 포함된 금액입니다.(주2) 유형자산 취득 등의 금액이 포함되어 있습니다.(주3) 전기 중 매각한 (주)알파디엑스솔루션의 매각대금 17,000백만원이 포함되어 있습니다(주석 35 참조).(주4) (주)케이티시즌은 기타 특수관계자에서 제외 전까지의 금액입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
기타자산
매입채무
기타채무
리스부채

지배기업
(주)케이티(주1)
9,170,488
637,649
-
4,285,715
422,237
827,800

지배기업을 통한기타특수관계회사
(주)케이티스카이라이프
8,757
213,881
-
1,530,675
-
-

(주)케이티씨에스
17,600
1,509,583
-
287,902
5,441
-

(주)케이티디에스
-
11,449
-
367,874
133,403
-

㈜케이티아이에스
17,657
1,446,913
-
332,972
523
-

(주)스카이라이프티브이
50
-
-
30,193
-
-

(주)나스미디어
2,830
5,396
-
-
-
-

지니뮤직
922
32,621
-
16,502
43,352
-

주식회사 스마트로
-
2,053,236
-
-
-
-

주식회사 케이뱅크
-
87,546
4,000,000
-
-
-

케이티커머스㈜
-
15,783,649
-
51,398
121
-

㈜케이티엠앤에스
596
1,084,089
-
-
24,653
-

(주)케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
569,000
-
-
-
1,784,002

기타
99,627
362,123
-
478,451
519,655
30,370

관계기업 및 공동기업
(주)리틀빅픽쳐스(주2)
231,777
1,572,582
3,400,000
8,871
5,740
-

오아시스알파
3,575
112,584
-
142,287
-
-

합 계
9,553,879
25,482,301
7,400,000
7,532,840
1,155,125
2,642,172

(주1) 당기말 (주)케이티 매출채권에 6천원, 미수금에 4천원의 대손충당금이 계상되어 있으며, 기타 관계회사의 매출채권에 686천원, 미수금에 5,362천원의 대손충당금이 계상되어 있습니다.(주2) 당기말 매출채권에 231,777천원, 장기선급금과 미수금에 각각 1,900,000천원과 1,572,582천원 대손충당금이 계상되어 있으며, 당기손익공정가치측정금융상품에대한 평가손실 누적액은 1,500,000천원입니다.

<전기말>
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
기타자산
매입채무
기타채무
리스부채

지배기업
(주)케이티(주1)
9,787,964
-
655,492
-
5,365,880
436,448
1,052,763

지배기업을 통한기타특수관계회사
(주)케이티스카이라이프
15,194
-
180,080
-
555,986
-
-

(주)케이티씨에스
17,600
-
1,142,794
-
285,473
2,456
-

(주)케이티디에스
6,320
-
3,246
-
861,395
-
-

(주)케이티아이에스
17,600
-
1,192,584
-
288,595
4,085
-

(주)스카이라이프티브이
44,589
-
-
-
42,842
-
-

(주)나스미디어
3,933
-
15,460
-
48,929
-
-

지니뮤직
14
-
23,387
-
27,503
21,007
-

(주)스마트로
-
-
928
-
-
-
-

(주)케이뱅크
4,514
-
69,762
4,000,000
-
-
-

케이티커머스(주)
-
-
11,114,158
-
90,582
95,966
-

(주)케이티엠앤에스
32,694
-
1,425,451
-
-
13,905
-

(주)케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
-
569,000
-
-
-
2,324,904

(주)알파디엑스솔루션
1,391
-
257,850
-
113,042
15,600
-

기타
193,353
-
373,124
-
675,423
237,142
55,192

관계기업 및 공동기업
(주)리틀빅픽쳐스(주2)
1,453,543
-
2,122,582
3,400,000
-
8,871
-

마루이문화산업전문 유한회사
9,832
10,000
-
-
-
-
-

대무가문화산업전문 유한회사
57,953
-
-
-
315,837
-
-

합 계
11,646,494
10,000
19,145,898
7,400,000
8,671,487
835,480
3,432,859

(주1) 전기말 (주)케이티 매출채권에 1,523천원의 대손충당금이 계상되어 있으며, 기타 관계회사의 매출채권 및 기타채권에 40,840천원, 2,102천원의 대손충당금이 계상되어 있습니다.(주2) 전기말 매출채권에 1,453,543천원, 장기선급금과 미수금에 각각 1,900,000천원과 2,122,582천원 대손충당금이 계상되어 있으며, 당기손익공정가치측정금융상품에 대한 평가손실 누적액은 1,500,000천원입니다.

(4) 당기와 전기 중 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
667,174
889,529

퇴직급여
67,345
218,338

합 계
734,519
1,107,867

(5) 당기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
자금대여 거래
자급차입 거래(주1)

대여
회수
차입
상환

지배기업
(주)케이티
-
-
-
257,280

지배기업을 통한기타관계회사
(주)케이티에스테이트
-
-
-
33,164

(주)케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
-
-
613,499

관계기업 및 공동기업
마루이문화산업전문 유한회사 (주2)
-
10,000
-
-

합 계
-
10,000
-
903,943

(주1) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.(주2) 관계기업에서 제외되기 전까지의 금액입니다.

<전기>
(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
자금대여 거래
자급차입 거래(주1)

대여
회수
차입
상환

지배기업
(주)케이티
-
-
-
272,334

지배기업을 통한기타관계회사
(주)케이티에스테이트
-
-
-
29,040

(주)케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
-
-
595,630

관계기업 및 공동기업
대무가문화산업전문 유한회사
-
118,819
-
-

합 계
-
118,819
-
897,004

(주1) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.

(6) 당기 및 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 출자(투자)거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
현금 투자
현금 회수

당기
전기
당기
전기

관계기업 및 공동기업
(주)오아시스알파
-
4,999,995
-
-

대무가문화산업전문 유한회사(주1)
-
500,000
347,677
-

마루이문화산업전문 유한회사(주1)
-
300,000
453,638
-

아쿠아리테일 유한책임회사
1,004,421
-

-

합 계
1,004,421
5,799,995
801,315
-

(주1) 관계기업에서 제외되기 전까지의 금액입니다.

33. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 차입금은 없으며, 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채
184,936,973
179,472,222

자본
244,315,688
225,743,019

부채비율
75.7%
79.5%

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통화
당기말
전기말

외화금융자산
외화금융부채
외화금융자산
외화금융부채

USD
1,170,595
780,690
4,886,587
543,765

MYR
-
-
299
-

SGD
-
-
4,334
-

CNY
-
16
-
16

회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위:천원)

통화
10% 상승시
10% 하락시

USD
38,991
(38,991)

MYR
-
-

SGD
-
-

CNY
(2)
2

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다. 보고기간말 현재 회사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
18,374,753
18,608,378

기타채권
78,600,225
68,015,635

합 계
96,974,978
86,624,013

한편, 회사는 상각후원가로 측정하는 매출채권과 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 미수금은 신용위험 특성과 기간을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간말 현재 대손충당금은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
3개월 이하(주1)
3개월 ~ 6개월
6개월 초과
합계

총장부금액
90,592,697
143,435
5,994,061
96,7030,193

대손충당금
(10,694)
(356)
(4,721,140)
(4,732,190)

가중평균기대손실률
0.01%
0.25%
78.76%
4.89%

<전기말>
(단위:천원)

구 분
3개월 이하(주1)
3개월 ~ 6개월
6개월 초과
합계

총장부금액
86,048,631
524,760
12,830,236
99,403,626

대손충당금
(1,156,982)
(35,198)
(11,351,967)
(12,544,147)

가중평균기대손실률
1.34%
6.71%
88.48%
12.62%

(주1) 만기가 도래하지 않은 매출채권과 미수금이 포함되어 있습니다.3) 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위:천원)

구 분
1년 미만
1년 이상 2년 미만
2년 이상
합 계

매입채무및기타채무
111,770,284
-
-
111,770,284

리스부채
2,211,778
2,167,154
2,905,932
7,284,864

4) 가격위험보고기간말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당기말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품
1,921,388
(1,921,388)

(3) 금융자산과 금융부채의 상계실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
당기말금융상품 총액
당기말 상계된금융상품 총액
재무상태표표시 순액

금융자산

미수금
1,874,266
(96,355)
1,777,911

금융부채

매입채무
5,024,305
(445,033)
4,579,272

<전기말>
(단위:천원)

구 분
전기말금융상품 총액
전기말 상계된금융상품 총액
재무상태표표시 순액

금융자산

미수금
3,505,697
(116,700)
3,388,997

금융부채

매입채무
4,978,031
(552,826)
4,425,205

(4) 공정가치측정회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관 측가능한 투입변수(수준 2) ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 금융자산은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
13,847,626
13,847,626

기타포괄손익공정가치측정금융자산
19,213,877
-
3,298,529
22,512,406

합 계
19,213,877
-
17,146,155
36,360,032

<전기말>
(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
15,482,471
15,482,471

기타포괄손익공정가치측정금융자산
13,292,390
-
3,217,740
16,510,130

합 계
13,292,390
-
18,700,211
31,992,601

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 1) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 공정가치 측정을 담당하는 팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

2) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 수준 3으로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. - 공정가치로 측정하는 금융상품

구 분
평가기법
주요 투입변수
공정가치측정과 주요 투입변수간 상호관계

당기손익공정가치측정금융자산-채무상품
순자산가치접근법
-
-

당기손익공정가치측정금융자산-지분상품
소득접근법 중 현금흐름할인법
가중평균자본비용
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 가중평균자본비용 및 위험조정할인율이 감소(증가)하는 경우

기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품
소득접근법 중 현금흐름할인법
가중평균자본비용

기타포괄손익공정가치측정금융자산-채무상품
현재가치할인법
위험조정 할인율
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 위험조정 할인율이 감소(증가)하는 경우

- 민감도분석 민감도분석 대상인 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

(가) 당기손익공정가치측정금융자산-지분상품

(단위:천원)

구 분
증가
감소

가중평균자본비용(1% 변동)
(3,200)
3,600

(나) 기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품

(단위:천원)

구 분
증가
감소

가중평균자본비용(1% 변동)
(6,800)
8,000

(다) 기타포괄손익공정가치측정금융자산-채무상품

(단위:천원)

구 분
증가
감소

위험조정할인율(1% 변동)
(21,098)
21,770

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
당기초
당기손익
기타포괄손익
취득
처분
대체
당기말

당기손익공정가치측정금융자산
15,482,471
(875,932)
-
500,737
(1,259,649)
-
13,847,627

기타포괄손익공정가치측정금융자산
3,217,739
84,490
(3,701)
-
-
-
3,298,528

합 계
18,700,210
(791,442)
(3,701)
500,737
(1,259,649)
-
17,146,155

<전기>
(단위:천원)

구 분
전기초
당기손익
기타포괄손익
취득
처분
대체
전기말

당기손익공정가치측정금융자산
20,244,755
(2,199,301)
-
595,448
(1,543,612)
(1,614,819)
15,482,471

기타포괄손익공정가치측정금융자산
3,278,196
78,556
(139,013)
-
-
-
3,217,739

합 계
23,522,951
(2,120,745)
(139,013)
595,448
(1,543,612)
(1,614,819)
18,700,210

(5) 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

34. 중단영업 및 중단영업의 처분

회사는 전기 중 AI/DX 사업의 전문성 및 경쟁력 강화를 위하여 2022년 9월 1일자로 AI/DX부문 중 일부를 물적분할하여 설립한 (주)알파디엑스솔루션을 2022년 10월 7일자로 (주)케이티디에스에 매각하였습니다. 이로 인해 회사는 관련된 손익을 전기 손익계산서상 중단영업당기순이익으로 표시하였습니다.(1) 중단영업으로부터의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
전기

Ⅰ. 매출액
44,807,141

Ⅱ. 매출원가
37,444,088

Ⅲ. 매출총이익
7,363,053

Ⅳ. 판매비와일반관리비
2,098,358

Ⅴ. 영업이익
5,264,695

VI. 금융수익
46

VII. 금융비용
2,412

VIII. 기타영업외수익
1,672,726

IX. 기타영업외비용
-

X. 법인세비용차감전순이익
6,935,055

XI. 법인세비용
1,960,044

XII. 당기순이익
4,975,011

(2) 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
전기

I. 영업활동 순현금흐름
4,906,708

II. 투자활동 순현금흐름
(513,465)

III. 재무활동 순현금흐름
(43,302)

(3) 중단영업의 처분에 따른 처분대가, 관련 자산ㆍ부채의 내역

(단위:천원)

구 분
금액

I. 총 처분대가
17,000,000

현금및현금성자산
17,000,000

ll. 처분한 자산ㆍ부채의 장부금액
15,333,799

유동자산
24,587,583

현금및현금성자산
5,322,382

매출채권및기타채권
18,569,225

기타유동자산
695,976

비유동자산
743,638

유형자산
234,053

사용권자산
76,992

무형자산
30,262

이연법인세자산
402,331

유동부채
8,629,996

매입채무및기타채무
5,652,032

기타유동부채
2,686,201

당기법인세부채
279,242

유동리스부채
12,521

비유동부채
1,367,426

순확정급여부채
887,673

매입채무및기타채무
180,271

기타비유동부채
231,647

비유동리스부채
67,835

lll. 처분이익(l - ll )
1,666,201

(주1) 중단영업의 처분일을 2022년 9월 30일로 간주하였으며, 처분이익은 중단영업당기순이익에 포함되었습니다.

(4) 중단영업의 처분과 관련된 순현금흐름

(단위:천원)

구 분
금액

현금수령액
17,000,000

처분한 중단영업이 보유한 현금
5,322,382

중단영업의 처분과 관련된 순현금흐름
11,677,618

35. 비교표시 전기재무제표 재작성회사는 당기 중 미수금 과대계상, 선수금 과소계상, 매출액 과대계상의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다(아래의 '이전 보고금액'은 회사의 최초 공시가 이루어졌던 2023년 3월 23일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다).

(1) 오류를 수정하기 위한 회계처리 변경 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내용

오류 계정과목
미수금, 선수금, 결손금, 매출액, 당기순이익

발생 경위
매출차감액에 대한 관리 미비로 매출액에서 차감되지 않음

오류의 내용
- (재무상태표) 제32기 미수금 2,620,056천원 과대계상- (재무상태표) 제32기 선수금 2,786,337천원 과소계상- (재무상태표) 제32기 결손금 5,406,394천원 과대계상- (손익계산서) 제32기 매출액 5,406,394천원 과대계상- (손익계산서) 제32기 당기순이익 5,406,394천원 과대계상

관련 기준서
기업회계기준서 제1115호 문단 70, 71, 72

(2) 회계처리 오류가 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<재무상태표>
(단위:천원)

과 목
주석
전기말

이전 보고금액
수정금액
재작성금액

자산

407,835,297
(2,620,056)
405,215,241

Ⅰ. 유동자산

286,855,016
(2,620,056)
284,234,960

미수금
4, 6
15,806,647
(2,620,056)
13,186,591

부채

176,685,884
2,786,337
179,472,221

Ⅰ. 유동부채

165,095,976
2,786,337
167,882,313

선수금
9
-
2,786,337
2,786,337

자본

231,149,413
(5,406,394)
225,743,019

IV. 결손금
20
(38,338,119)
(5,406,394)
(43,744,513)

<손익계산서>
(단위:천원)

과 목
주석
전기말

이전 보고금액
수정금액
재작성금액

I.매출액
21
469,573,684
(5,406,394)
464,167,290

ll.매출원가

440,881,210
-
440,881,210

lll.매출총이익

28,692,474
(5,406,394)
23,286,080

IV. 판매비와일반관리비

13,468,586
-
13,468,586

V. 영업이익

15,223,888
(5,406,394)
9,817,494

VI. 금융수익

5,261,750
-
5,261,750

VII. 금융비용

3,887,019
-
3,887,019

VIII. 기타영업외수익

1,405,634
-
1,405,634

IX. 기타영업외비용

6,646,837
-
6,646,837

X. 관계기업투자순손실

(1,462,733)
-
(1,462,733)

XI. 법인세비용차감전순이익

9,894,683
(5,406,394)
4,488,289

XII. 법인세비용

2,688,756
-
2,688,756

XIII. 계속영업당기순이익

7,205,927
(5,406,394)
1,799,533

XIV. 중단영업당기순이익

4,975,011
-
4,975,011

XV. 당기순이익
20
12,180,938
(5,406,394)
6,774,544

lX.주당이익:

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
28
147
(110)
37

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
28
101
-
101

<포괄손익계산서>
(단위:천원)

과 목
주석
전기

이전 보고금액
수정금액
재작성금액

I. 당기순이익
20
12,180,938
(5,406,394)
6,774,544

II. 기타포괄손익
20
756,102
-
756,102

III. 당기총포괄이익
20
12,937,040
(5,406,394)
7,530,646

<자본변동표>
(단위:천원)

과 목
전기

이전 보고금액
수정금액
재작성금액

2022.01.01(전기초 자본)
218,212,373
-
218,212,373

당기순이익
12,180,938
(5,406,394)
6,774,544

순확정급여부채의 재측정요소
3,675,862
-
3,675,862

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
(2,919,760)
-
(2,919,760)

2022.12.31(전기말 자본)
231,149,413
(5,406,394)
225,743,019

<현금흐름표>
(단위:천원)

과 목
주석
전기

이전 보고금액
수정금액
재작성금액

I.영업활동현금흐름

50,130,517
-
50,130,517

1.영업에서 창출된 현금흐름

48,186,206
-
48,186,206

당기순이익
29
12,180,938
(5,406,394)
6,774,544

비현금항목의 조정

37,502,942
-
37,502,942

운전자본 조정
29
(1,497,674)
5,406,394
3,908,720

2.이자의 수취

2,274,823
-
2,274,823

3.배당금의 수취

537,161
-
537,161

4.법인세의 납부

(867,673)
-
(867,673)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(40,513,529)
-
(40,513,529)

III.재무활동현금흐름

(2,409,675)
-
(2,409,675)

IV. 현금및현금성자산의 증가

7,207,313
-
7,207,313

V. 기초 현금및현금성자산

78,339,438
-
78,339,438

VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(8,326)
-
(8,326)

VII. 기말 현금및현금성자산

85,538,425
-
85,538,425

3) 상기 재작성 내역으로 관련 주석도 재작성 되었습니다.

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2024 년 3 월 13 일

권 유 자:
성 명: 주식회사 케이티알파주 소: 서울특별시 동작구 보라매로5길 23전화번호: 02-3289-2394

작 성 자:
성 명: 류상현부서 및 직위: 경영기획팀 / 차장전화번호: 02-3289-2394

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
주식회사 케이티알파
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2024년 03월 13일
라. 주주총회일
2024년 03월 28일

마. 권유 시작일
2024년 03월 16일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
- 인터넷: https://evote.ksd.or.kr- 모바일: https://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
- 인터넷: https://evote.ksd.or.kr- 모바일: https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 기타주주총회의목적사항

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

주식회사 케이티알파
보통주
142
0.00
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

(주)케이티
최대주주
보통주
34,554,525
70.49
최대주주
-

(주)케이티아이에스
계열회사
보통주
1,215,022
2.48
계열회사
-

계
-
35,769,547
72.97
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

김지홍(케이티알파)
보통주
0
직원
직원
-

류상현(케이티알파)
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2024년 03월 13일
2024년 03월 16일
2024년 03월 28일
2024년 03월 28일

나. 피권유자의 범위

2023년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2024년 3월 18일 오전 9시 ~ 2024년 3월 27일 오후 5시

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
- 인터넷: https://evote.ksd.or.kr- 모바일: https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지)- 행사방법 : 시스템에 인증서(공동인증서 및 민간인증서 등 K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)를 이용하여 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여- 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처: 서울특별시 동작구 보라매로5길 23, kt alpha 5층 경영기획팀 (우 07071)- 연락처: 02-3289-2394- 우편 접수 여부: 가능- 접수 기간: 2024년 3월 16일 ~ 2024년 3월 28일 정기 주주총회 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2024년 3월 28일 오전 09시

장 소
서울특별시 동작구 보라매로5길 23, kt alpha 5층 대회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2024년 3월 18일 오전 9시 ~ 2024년 3월 27일 오후 5시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
- 인터넷: https://evote.ksd.or.kr- 모바일: https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지)- 행사방법 : 시스템에 인증서(공동인증서 및 민간인증서 등 K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)를 이용하여 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여- 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 당사는 2024년 제33기 정기주주총회 관련하여 주주들이 직접 참석하지 않고도 의결권을 행사할 수 있도록 전자투표 및 전자위임장을 도입하였습니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

[제33기 정기주주총회 의결사항]

제1호 의안 : 제33기(2023년) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제6호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

㈜케이티알파는 1991년 한국PC통신 주식회사로 사업을 시작한 이래 인터넷포털, 모바일, ICT 등 다양한 사업 영역에서 시장을 선도해 왔습니다. 당사는 2023년 말 현재 T커머스, 모바일기프트커머스, 콘텐츠미디어를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.T커머스 사업은 국내 최초로 T커머스 방송을 개시하여 3,700만 국내 유선방송가입자들을 대상으로 사업을 영위하고 있습니다. 2023년 T커머스 사업은 경기침체에 따른 소비심리 위축과 송출 수수료 등 비용 증가로 인한 어려움 속에서도 상품 경쟁력 강화와 사업 효율성 확대를 기반으로 수익성을 확보해 나가고 있습니다. 또한 ‘젝시오‘ 등 브랜드 라이선스 사업을 확대하여 상품 경쟁력 강화를 위해 적극적으로 투자해 나가고 있습니다. 모바일기프트커머스 사업은 모바일상품권의 판매와 유통을 담당하고 있으며 특히 B2B 시장 1위 사업자로서의 지위를 공고히 해 나가고 있습니다. 2023년 모바일기프트커머스 사업은 관련 시장의 성숙에 따른 성장성 완화 및 시장 내 경쟁 강도 증가 속에서도 서비스 경쟁력 강화를 기반으로 수익 중심 성장을 지속하고 있습니다. 또한 국내 시장에서의 사업 경험을 바탕으로 베트남 시장 개척에 나서는 등 신성장 동력 확보에 최선의 노력을 다하고 있습니다.콘텐츠미디어 사업은 국내 최다 2차 판권을 기반으로 IPTV, OTT, 유료방송 채널, 인터넷 등 다양한 미디어 플랫폼을 통해 유통하고 있습니다. 콘텐츠미디어 사업은 급격하게 변화하는 콘텐츠 소비 환경에 대응하기 위한 판권 투자 다각화를 적극 추진하고 있습니다. 또한 국내 영화 채널 확대 및 FAST 채널에 대한 판권 공급을 통해 기보유 판권 활용성을 극대화하고 신규 수익원을 창출함과 동시에 글로벌 통합 판권 확보를 기반으로 한 해외 유통 채널을 확대해 나가고 있습니다. 당사는 2023년 매출액 4,304억원, 영업이익 123억, 당기순이익 163억을 기록하였습니다. 국내 시장의 전반적인 소비 침체에 따른 T커머스 사업 중심의 영업수익 감소로 매출은 전년 대비 7.3% 감소, 영업이익은 T커머스 사업 비용 효율화 및 콘텐츠 판권 실적 호조로 25.3% 증가하였으며 당기순이익은 140.2% 증가 하였습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

재 무 상 태 표

제 33(당) 기 2023년 12월 31일 현재

제 32(전) 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 케이티알파

(단위 : 원)

과 목
주석
제 33(당) 기말
제 32(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

314,200,865,010

284,234,959,352

1. 현금및현금성자산
4,5
101,419,100,653

85,538,425,198

2. 매출채권및기타채권
4,6,21,32,33
90,114,818,527

84,800,596,732

3. 기타유동금융자산
4,7,32,33
110,600,000,000

100,300,000,000

4. 재고자산
8
8,724,403,956

9,830,997,775

5. 기타유동자산
9,21
3,342,541,874

3,764,939,647

II. 비유동자산

115,051,768,652

120,980,281,623

1. 매출채권및기타채권
4,6,21,32,33
1,722,213,995

1,823,415,734

2. 기타비유동금융자산
4,10,33
35,760,031,940

31,692,600,343

3. 관계기업및공동기업투자
11, 32
5,266,015,716

6,487,261,804

4. 유형자산
12
16,334,857,264

17,683,247,355

5. 사용권자산
13
6,830,590,255

11,270,066,521

6. 무형자산
14
24,294,366,050

23,625,996,199

7. 이연법인세자산
27
9,912,850,281

7,855,771,806

8. 순확정급여자산
17
2,871,945,124

5,686,329,258

9. 기타비유동자산
9,21,32
12,058,898,027

14,855,592,603

자 산 총 계

429,252,633,662

405,215,240,975

부 채

Ⅰ. 유동부채

177,071,067,310

167,882,313,563

1. 매입채무및기타채무
4,15,32,33
111,770,283,790

101,247,567,130

2. 기타유동부채
9,21
62,599,130,555

57,866,931,943

3. 당기법인세부채

529,562,743

6,395,542,748

4. 유동리스부채
13,32,33
2,172,090,222

2,372,271,742

Ⅱ. 비유동부채

7,865,905,908

11,589,908,141

1. 매입채무및기타채무
4,15,32,33
1,543,215,084

778,068,368

2. 충당부채
16
1,549,910,362

1,292,841,061

3. 기타비유동부채
9,21
69,825,816

70,843,069

4. 비유동리스부채
13,32,33
4,702,954,646

9,448,155,643

부 채 총 계

184,936,973,218

179,472,221,704

자 본

Ⅰ. 자본금

49,019,283,000

49,019,283,000

1. 보통주자본금
18
49,019,283,000

49,019,283,000

Ⅱ. 자본잉여금
18

358,145,328,080

358,145,328,080

Ⅲ. 기타자본구성요소
19

(135,364,854,828)

(140,202,870,385)

1. 자기주식

(1,158,169)

(1,158,169)

2. 자기주식처분손실

(6,358,261,924)

(6,358,261,924)

3. 자본조정

(129,470,452,554)

(129,470,452,554)

4. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익

465,017,819

(4,372,997,738)

IV. 결손금
20

(27,484,067,808)

(41,218,721,424)

자 본 총 계

244,315,660,444

225,743,019,271

부채와자본총계

429,252,633,662

405,215,240,975

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 33(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 32(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 케이티알파

(단위 : 원)

과 목
주석
제 33(당) 기
제 32(전) 기

I. 매출액
21,31,32
430,447,191,438
464,167,290,246

II. 매출원가
23,32
402,951,361,929
440,881,210,020

III. 매출총이익

27,495,829,509
23,286,080,226

IV. 판매비와일반관리비
22,23,32
15,198,712,783
13,468,586,309

V. 영업이익

12,297,116,726
9,817,493,917

VI. 금융수익
24,32
8,395,519,757
5,261,750,075

VII. 금융비용
24
2,274,060,221
3,887,018,858

VIII. 기타영업외수익
25
1,252,158,224
1,405,634,666

IX. 기타영업외비용
26
3,160,978,158
6,646,837,369

X. 관계기업투자및공동기업투자순손실
11
(1,424,352,972)
(1,462,733,196)

XI. 법인세비용차감전순이익

15,085,403,356
4,488,289,235

XII. 법인세비용(수익)
27
(1,185,604,596)
2,688,756,031

XIII. 계속영업당기순이익

16,271,007,952
1,799,533,204

XIV. 중단영업당기순이익

-
4,975,011,069

XV. 당기순이익

16,271,007,952
6,774,544,273

XVI. 주당이익
28

계속영업 기본 및 희석주당이익

332
37

중단영업 기본 및 희석주당이익

-
101

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 33(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 32(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 케이티알파

(단위 : 원)

과 목
주석
제 33(당) 기
제 32(전) 기

I. 당기순이익

16,271,007,952
6,774,544,273

II. 기타포괄손익

2,301,633,221
756,101,828

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

2,278,399,946
812,664,202

순확정급여제도의 재측정요소
17
(2,536,382,336)
3,675,861,944

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익-지분상품
10
4,814,782,282
(2,863,197,742)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

23,233,275
(56,562,374)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익-채무상품
10
23,233,275
(56,562,374)

III. 당기총포괄이익

18,572,641,173
7,530,646,101

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 33(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 32(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 케이티알파

(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본구성요소
결손금
총 계

자기주식
자기주식처분손실
자본조정
기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익

2022. 1. 1(전기초)

49,019,283,000
358,145,328,080
(1,158,169)
(6,358,261,924)
(129,470,452,554)
(1,453,237,622)
(51,669,127,641)
218,212,373,170

당기순이익
-
-
-
-
-
-
6,774,544,273

6,774,544,273

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
-
-
3,675,861,944
3,675,861,944

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
-
-
(2,919,760,116)
-
(2,919,760,116)

2022.12.31(전기말)
49,019,283,000
358,145,328,080
(1,158,169)
(6,358,261,924)
(129,470,452,554)
(4,372,997,738)
(41,218,721,424)
225,743,019,271

2023. 1. 1(당기초)
49,019,283,000
358,145,328,080
(1,158,169)
(6,358,261,924)
(129,470,452,554)
(4,372,997,738)
(41,218,721,424)
225,743,019,271

당기순이익
-
-
-
-
-
-
16,271,007,952
16,271,007,952

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
-
-
(2,536,382,336)
(2,536,382,336)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
-
-
4,838,015,557
-
4,838,015,557

2023.12.31(당기말)
49,019,283,000
358,145,328,080
(1,158,169)
(6,358,261,924)
(129,470,452,554)
465,017,819
(27,484,067,808)
244,315,688,444

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 33(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 32(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 케이티알파

(단위 : 원)

과 목
주석
제 33(당) 기
제 32(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

49,570,602,539

50,130,517,895

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
29
50,350,994,229

48,186,206,247

당기순이익

16,271,007,952

6,774,544,273

비현금항목의 조정

23,394,918,031

37,502,942,213

운전자본 조정

10,685,068,246

3,908,719,761

2. 이자의 수취

5,792,360,196

2,274,823,477

3. 배당금의 수취

584,674,840

537,160,950

4. 법인세의 납부

(7,157,426,726)

(867,672,779)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(31,789,386,736)

(40,513,529,326)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

116,663,834,850

113,511,472,649

단기대여금의 감소

10,000,000

118,819,200

보증금의 감소

332,786,000

27,000,000

상각후원가측정금융자산의 처분
7
114,000,000,000

100,000,000,000

당기손익공정가치측정 금융자산의 처분
7,10
1,309,543,583

1,543,612,030

관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 감소

801,314,334

-

유형자산의 처분

31,212,000

9,508,160

무형자산의 처분

178,978,933

134,915,459

중단영업의 처분으로 인한 순현금유입

35
-

11,677,617,800

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(148,453,221,586)

(154,025,001,975)

선급금의 증가

18,079,006,783

13,482,797,310

보증금의 증가

57,087,000

3,200,000

상각후원가측정금융자산의 취득
7
124,000,000,000

130,000,000,000

당기손익공정가치측정 금융자산의 취득
7,10
500,736,594

595,447,600

관계기업 및 공동기업투자의 취득
11
1,004,421,218

5,799,995,000

유형자산의 취득

1,701,553,669

2,353,150,152

무형자산의 취득

3,110,416,322

1,790,411,913

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(1,900,540,348)

(2,409,675,046)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

454,000,000

-

임대보증금의 증가

454,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(2,354,540,348)

(2,409,675,046)

리스부채의 상환
13
2,354,540,348

2,409,675,046

IV. 현금및현금성자산의 증가

15,880,675,455

7,207,313,523

V. 기초 현금및현금성자산

85,538,425,198

78,339,437,653

VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과

-

(8,325,978)

VII. 기말 현금및현금성자산

101,419,100,653

85,538,425,198

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 33(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 32(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 케이티알파

1. 회사의 개요주식회사 케이티알파(이하 "회사"라 함)는 1991년 12월 12일 설립되어 상품판매형데이터방송사업, 영화 등 콘텐츠유통사업 및 모바일기프트커머스사업을 주된 사업으로영위하고 있습니다. 회사는 1999년 12월 15일 자로 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 2021년 7월 1일로 주식회사 케이티엠하우스를 흡수합병하였으며, 2022년 9월 1일을 분한기일로 하여 AI/DX 부문 중 일부를 물적분할하여 주식회사 알파디엑스솔루션을 설립 후 2022년 10월 7일에 매각하였습니다. 한편, 당기말 현재 회사의 최대주주는 지분의 70.49%를 보유하고 있는 주식회사 케이티입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용회사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 한편, 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바는 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

이 기준서는 보험계약의 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하는 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준입니다. 기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약 (예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되고, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용되며, 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적습니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험계약에 대해 더 유용하고 일관되며 연관된 회계 측면을 모두 고려한 포괄적인 회계모형을 보험계약자에게 제공하는 것입니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.

- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)

- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 당사가 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용하는데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 당사가 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계 정책을 공시하도록 요구하고, 당사가 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다. 이 개정사항은 당사의 회계정책 공시에 영향이 있으나 당사의 재무제표 항목의 측정, 인식 및 표시에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시 에 생기는 경우의 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙

이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.

- 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산,부채를 인식,공시하지 않는 예외 규정

- 시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항

이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다.

당사의 매출액은 750백만 유로 미만으로 필라2 모범규칙 적용 범위에 포함되지 않으므로 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재

- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분 류에 영향을 미치지 않음

또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정

공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(4) 유동성/비유동성 분류

회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

(5) 공정가치 측정

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 33- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 33- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 4, 7, 10, 33공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

- 자산이나 부채의 주된 시장

- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 회사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

- 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공 시가격- 수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 회사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.공정가치 공시 목적상 회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

(6) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화 회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (8) 비파생금융자산 1) 인식 및 최초 측정 매출채권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정금융자산 또는 당기손익공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택 할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택 은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가 합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조 달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함 - 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약 조 건(예: 비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. - 당기손익-공정가치측정 금융자산이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다- 상각후원가측정금융자산이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

3) 제거 회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 상계 회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (9) 금융자산의 손상 1) 금융상품과 계약자산 회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 회사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

2) 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 3) 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불 가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

5) 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(10) 재고자산 재고자산의 원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(11) 관계기업 및 공동기업투자관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재 합니다.관계기업 및 공동기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업 및 공동기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업 및 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업 및 공동기업의 재무제표를 조정합니 다.

(12) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에 는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이 르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하 는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정 내용연수

건물
40년

기계장치
5년

기타의유형자산
5년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계 추정의 변경으로 처리하고 있습니다

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다

(13) 리스회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.1) 사용권자산회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

과 목
추정내용연수

건물
10년

차량운반구
1~3년

회선사용료/기타
2~8년

리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2. (16) 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

2) 리스부채리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

3) 단기리스와 소액 기초자산 리스회사는 차량이나 사무기기의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을적용합니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 비품 및 사무기기의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(14) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각 누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0)으로 하여 아래의 내용 연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형 자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다 무형자산 상각에 사용되는 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정 내용연수

특허권
10년

상표권
5년

소프트웨어
5년

개발비
5년

기타의무형자산
2~5년

한편, 기타무형자산은 주로 판권과 시설이용권으로 구성됩니다. 기타무형자산에 포함된 시설이용권(콘도회원권 및 골프회원권)은 비한정내용 연수의 무형자산으로 분류하였습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 다음 사항을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능 성을 제시할 수 있다. - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다. - 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다. - 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다. - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 금전 적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다. - 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발비는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상계누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. (15) 정부보조금 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 비파생금융부채 회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 1) 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거 회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(18) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 퇴직급여 : 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 확정 급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여 : 확정기여제도 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급 여 제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을 때 비용으로 인식됩니다. 4) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(20) 자본금 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(21) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수익의 원천 회사의 주요 수익은 콘텐츠사업, T커머스사업, 모바일기프트커머스사업에서 생기는 수익입니다.2) 수익의 구분 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 서비스에 따라 콘텐츠미디어수익, T커머스수익, 모바일기프트커머스수익으로 구분하고 있습니다.

3) 계약자산 계약자산은 약정기간이 존재하는 서비스의 완료된 수행의무에 대한 권리에 대하여 보고기간말 현재 미청구한 금액으로, 회사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.

4) 수행의무와 수익인식 정책 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건
기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

콘텐츠미디어
회사의 콘텐츠미디어사업 부문은 영상콘텐츠의 디지털 판권을 수급하여 유통플랫폼사인 고객과의 계약에 따라 영화, 영상, 교육 등의 콘텐츠 라이선스를 제공하고 있습니다. 라이선스 제공 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 유의적인 재화나 용역은 없습니다. 디지털 판권을 고객에게 인도하고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 지급조건은 계약에 따라 고객에게 인도 시 청구하거나 라이선스 제공 약정기간에 걸쳐 매월 정산하여 청구합니다.
라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데,이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 라이선스 사용권을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 보아 라이선스 제공 시점 또는 매월 정산 시점에 수익을 인식합니다.

T커머스
회사의 T커머스사업은 양방향 서비스가 가능한 디지털 유료방송가입자를 대상으로 하는 상거래로 상품이 고객에게 공급될 때 고객에게 통제가 이전되고 수익이 인식됩니다. 회사는 카드사 등과 제휴를 통해 최종소비자에게 청구할인 등의 혜택을 제공합니다. 고객은 상품 주문 시 결제합니다. 고객과의 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받는 대가가 변동될수 있습니다.
상품 인도 시점에 고객에게 자산의 통제를 이전하고 수행의무를 이행하였으므로, 통제를 이전한 시점에 수익을 인식합니다. 회사가 카드사 등과 제휴를 통해 최종소비자에게 제공하는 혜택은 고객에게 지급할 대가로 판단하여 수익에서 차감합니다. 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하고, 고객에게서 제품을 회수할 회사의 권리에 대해서 상품회수권을 인식합니다. 회사는 고객에게 할인된 가격으로 추가 재화를 취득할 수 있는 다양한 종류의 고객선택권을 제공하고 있습니다. 이러한 고객선택권은 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 회사가 운영하는 고객선택권을 별도의 수행의무로 식별하여 관련 계약부채를 인식하고 동 선택권이 사용되는 시점에 수익을 인식합니다.

모바일기프트커머스
회사의 모바일기프트커머스사업은 모바일상품권 기프티쇼사업, 통화부가사업으로 구분 가능합니다. 기프티쇼사업과 관련하여 회사는 고객에게 모바일상품권을 제공하고, 고객의 행사여부 및 계약상 환불가능여부를 고려하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한 지급조건은 계약에 따라 고객이 상품으로 교환한 행사내역을 매월 정산하여 청구하고 있습니다.통화부가사업 관련하여 회사는 통화부가연결음서비스 사용자에게 컨텐츠 제공 등을 수행하고 고객으로부터 위탁수수료를 수취하고 있습니다. 고객에게 통화부가서비스 결합상품을 제공하는 계약에서 무료제작서비스, 유료제작서비스, 운영서비스와같이 구별되는 수행의무를 제공합니다.
기프티쇼사업의 경우 물품공급사와의 상품수급계약에 따라 소비자가 모바일상품권을 상품으로 교환한 내역 또는 소비자에게모바일상품권 발행한 내역을 매월 정산하여 물품공급사에게 상품대금 및 수수료를 청구하고 있으며, 상품수급계약에 따른 수수료 청구시점에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 통화부가서비스 결합상품의 경우 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별되므로 각각의 수행의무의 개별판매가격에 기초하여 거래가격을 배분함에 따라 계약자산이 인식되었고, 계약자산은계약기간에 걸쳐 청구권이 발생하는 시점에 상각합니다.

(22) 금융수익과 금융비용 회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하 는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에 서 발생하는 손상차손 혹은 손상차손환입 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(23) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.1) 당기법인세당기법인세는 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.2) 이연법인세 회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상 기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 보고기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(24) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석증권의 순이익효과를 가감한 금액을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(25) 오류수정
회사는 당기 중에 발견한 당기의 잠재적 오류는 재무제표의 발행승인일 전에 수정합니다. 그러나 중요한 오류를 후속기간에 발견하는 경우, 이러한 전기오류는 해당 후속기간의 재무제표에 비교표시된 재무정보를 재작성하여 수정합니다. 비교표시되는 하나 이상의 과거기간의 비교정보에 대해 특정기간에 미치는 오류의 영향을 실무적으로 결정할 수 없는 경우, 실무적으로 소급재작성할 수 있는 가장 이른 회계기간의 자산, 부채 및 자본의 기초금액을 재작성합니다.(26) 재무제표의 승인

회사의 재무제표는 2024년 3월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 판단

회사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석이 있습니다(주석 33 참조). 3.1 회계적 판단

회사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.

연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자

회사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.

회사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 회사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 회사는 회사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다(예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화).

회사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 건물 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 영업에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 회사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 건물 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 회사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.

3.2 회계 추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 동일한 경우는 거의 없습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다(주석 33 참조). (2) 대손충당금 회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가시에는 매출채권 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 증가할 수 있습니다.

(3) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 유ㆍ무형자산 내용연수 회사는 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산의 추정내용연수를 검토하고 있으며, 필요한 경우 유ㆍ무형자산의 내용연수를 조정하고 있습니다. 내용연수의 재검토로 인하여, 당해 유ㆍ무형자산들의 추정내용연수가 변경하는 경우, 재무제표상 유ㆍ무형자산의 장부가액, 당기 및 향후 인식할 감가상각비에 영향을 줄 것입니다.(5) 순확정급여부채 회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 순확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(6) 충당부채 회사는 보고기간말 현재 유형자산 복구와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(7) 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (8) 리스 - 증분차입이자율의 산정회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다.회사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고(개별 신용등급과 같은) 기업별 추정치를 작성해야 합니다.

4. 범주별 금융상품보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

금융자산
상각후원가측정 금융자산
당기손익 공정가치측정 금융상품
기타포괄손익 공정가치측정 금융상품
합 계

현금및현금성자산
101,419,101
-
-
101,419,101

매출채권및기타채권
91,837,033
-
-
91,837,033

기타금융자산
110,000,000
13,847,626
22,512,406
146,360,032

합 계
303,256,134
13,847,626
22,512,406
339,616,166

<당기말>
(단위:천원)

금융부채
상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무
113,313,499

<전기말>
(단위:천원)

금융자산
상각후원가측정 금융자산
당기손익 공정가치측정 금융상품
기타포괄손익 공정가치측정 금융상품
합 계

현금및현금성자산
85,538,425
-
-
85,538,425

매출채권및기타채권
86,024,612
-
-
86,024,612

기타금융자산
100,000,000
15,482,471
16,510,130
131,992,601

합 계
271,563,037
15,482,471
16,510,130
303,555,638

<전기말>
(단위:천원)

금융부채
상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무
102,025,635

5. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

보통예금
19,180,343
6,833,749

금융기관예치금
82,238,758
78,704,676

합 계
101,419,101
85,538,425

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
18,766,437
(391,684)
-
18,374,753
20,456,745
(1,848,367)
-
18,608,378

기타채권
76,080,573
(4,340,507)
-
71,740,066
76,887,999
(10,695,780)
-
66,192,219

소 계
94,847,010
(4,732,191)
-
90,114,819
97,344,744
(12,544,147)
-
84,800,597

비유동자산

기타채권
1,883,184
-
(160,970)
1,722,214
2,058,883
-
(235,467)
1,823,416

합 계
96,730,194
(4,732,191)
(160,970)
91,837,033
99,403,627
(12,544,147)
(235,467)
86,624,013

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

미수금
75,114,674
-
75,114,674
67,709,993
-
67,709,993

미수수익
1,763,338
-
1,763,338
992,282
-
992,282

보증금
-
1,722,214
1,722,214
100,000
1,823,416
1,923,416

대여금
-
-
-
10,000
-
10,000

합 계
76,878,012
1,722,214
78,600,226
68,812,275
1,823,416
70,635,691

(4) 당기 및 전기 중 회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
기초
설정(환입)
회수
제각
기말

매출채권
1,848,367
(38,459)
25,504
(1,443,727)
391,685

기타채권
10,695,780
(577,066)
81,873
(5,860,079)
4,340,508

합 계
12,544,147
(615,525)
107,377
(7,303,806)
4,732,193

<전기>
(단위:천원)

구 분
기초
중단영업의처분
설정(환입)(주1)
회수
제각
기말

매출채권
3,810,001
(32,495)
(83,011)
3,822
(1,849,950)
1,848,367

기타채권
12,159,325
-
138,697
129,270
(1,731,512)
10,695,780

합 계
15,969,326
(32,495)
55,686
133,092
(3,581,462)
12,544,147

(주1) 중단영업과 관련된 대손상각비 36,657천원이 포함되어 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 매출채권및기타채권
26,336,185
27,535,997

2. 개별, 집합적으로 손상된 매출채권및기타채권
70,394,009
71,867,630

30일 이하
56,914,690
52,136,840

31 ~ 60일
6,788,529
5,824,559

61 ~ 90일
553,294
551,235

91 ~ 180일
143,435
524,760

180일 초과
5,994,061
12,830,236

소 계
101,868,139
102,023,683

대손충당금
(4,732,191)
(12,544,147)

현재가치할인차금
(160,970)
(235,467)

합 계
91,837,033
86,624,013

7. 기타유동금융자산(1) 보고기간말 현재 회사의 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정금융자산
110,000,000
100,000,000

당기손익공정가치측정금융자산

채무상품
600,000
300,000

합 계
110,600,000
100,300,000

(2) 당기 및 전기 중 회사의 기타유동금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

상각후원가측정 금융자산
당기손익 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
당기손익 공정가치측정 금융자산

기초장부금액
100,000,000
300,000
70,000,000
2,306,819

취득
124,000,000
300,000
130,000,000
300,000

유동성 대체
-
-
-
(658,563)

계정 대체
-
-
-
(1,614,819)

처분
(114,000,000)
-
(100,000,000)
(33,437)

기말장부금액
110,000,000
600,000
100,000,000
300,000

8. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
10,531,146
(1,806,742)
8,724,404
10,992,939
(1,161,942)
9,830,997

당기 및 전기 중 회사가 매출원가로 인식한 상품의 변동은 각각 57,367,371천원 및 82,704,393천원입니다(주석 23 참조).

9. 기타자산 및 기타부채(1) 보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

기타자산

선급금
1,529,275
11,813,813
13,343,088
2,114,022
14,547,297
16,661,319

선급비용
906,984
220,634
1,127,618
817,268
275,506
1,092,774

계약자산(주1)
555,356
24,452
579,808
598,441
32,789
631,230

상품회수권(주2)
350,927
-
350,927
235,208
-
235,208

합 계
3,342,542
12,058,899
15,401,441
3,764,939
14,855,592
18,620,531

기타부채

선수수익(주1)
1,037,821
68,511
1,106,332
1,781,113
68,804
1,849,917

선수금
49,677,439
-
49,677,439
43,543,447
-
43,543,447

부가가치세예수금
2,002,246
-
2,002,246
1,590,888
-
1,590,888

이연수익(주1)
648,067
1,314
649,381
789,667
2,039
791,706

미지급비용(주3)
7,803,230
-
7,803,230
9,045,463
-
9,045,463

환불부채(주4)
1,430,328
-
1,430,328
1,116,354
-
1,116,354

합 계
62,599,131
69,825
62,668,956
57,866,932
70,843
57,937,775

(주1) 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액과 정부보조금에 대한 이연수익이 포함되어 있습니다(주석 21 참조).(주2) 고객이 반품할 것으로 예상되는 재화를 회수할 회사의 권리입니다.(주3) 임ㆍ직원들에게 지급하는 성과급, 연월차 및 사내의료비 관련 금액입니다.(주4) 환불부채는 고객으로부터 수령하였거나, 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무입니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 선급금 취득금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

선급금 취득금액
1,537,998
34,215,346
35,753,344
2,122,922
35,316,831
37,439,753

대손충당금
(8,725)
(22,401,533)
(22,410,258)
(8,900)
(20,769,534)
(20,778,434)

선급금 장부금액
1,529,273
11,813,813
13,343,086
2,114,022
14,547,297
16,661,319

(3) 당기 및 전기 중 회사의 선급금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

기초장부금액
8,900
20,769,534
-
18,799,389

기타의대손상각비
(175)
1,631,999
8,900
1,970,145

기말장부금액
8,725
22,401,533
8,900
20,769,534

10. 기타비유동금융자산(1) 보고기간말 현재 회사의 기타비유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익공정가치측정금융자산

지분상품(비상장)
208,277
360,604

채무상품
13,039,349
14,821,867

소 계
13,247,626
15,182,471

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분상품(상장)
19,213,877
13,292,390

지분상품(비상장)
2,339,758
2,372,867

채무상품
958,771
844,873

소 계
22,512,406
16,510,130

합 계
35,760,032
31,692,601

(2) 당기 및 전기 중 회사의 당기손익공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
15,182,471
17,937,936

취득
200,737
295,448

유동성 대체
-
658,563

처분
(1,259,649)
(1,510,175)

평가손익
(875,932)
(2,199,301)

기말장부금액
13,247,627
15,182,471

(3) 당기 및 전기 중 회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
16,510,130
19,403,954

이자수익(주1)
84,490
77,316

평가손익
5,917,788
(2,971,140)

기말장부금액
22,512,408
16,510,130

(주1) 채무상품에서 발생한 만기조정에 따른 자산의 현재가치와 장부금액의 차이를 이자수익에 가감하여 당기손익으로 인식하였습니다.

11. 관계기업투자 및 공동기업투자

(1) 보고기간말 현재 회사의 관계기업투자 및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소재지
사용재무제표일
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부금액
장부금액

(주)리틀빅픽쳐스(주1)
대한민국
12월 31일
1.96%
125,627
-
-

(주)오아시스알파
대한민국
12월 31일
49.99%
4,999,995
4,434,903
4,916,992

아쿠아리테일 유한책임회사(주2)
베트남
12월 31일
70.00%
1,004,421
831,113
-

마루이문화산업전문 유한회사(주3)
대한민국
12월 31일
-
-
-
1,200,000

대무가문화산업전문 유한회사(주3)
대한민국
12월 31일
-
-
-
370,270

합 계
6,130,043
5,266,016
6,487,262

(주1) 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하는 전환상환우선주 취득으로서 회사가 피투자회사의 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 바, 관계기업투자로 분류하였습니다.(주2) 지분율이 70%이지만, 약정에 따라 아쿠아리테일 유한책임회사에 대한 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(주3) 마루이문화산업전문 유한회사 외 1개사(이하 "문화산업전문회사")는 당기 중 해산 및 청산되어 관계기업투자에서 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 회사의 관계기업투자 및 공동기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
6,487,262
900,000

대체
-
1,250,000

취득
1,004,421
5,799,995

회수
(801,314)
-

관계기업투자및공동기업투자순손익에 대한 지분 해당액
(1,424,353)
(1,462,733)

기말장부금액
5,266,016
6,487,262

(3) 당기 중 회사는 지분법 적용의 중지로 인하여 (주)리틀빅픽쳐스에 대해 인식하지 아니한 미반영손실은 1,204천원이며, 당기말 현재 인식되지 않은 누적미반영손실은 150,012천원입니다.

(4) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

<요약재무상태표>
(단위:천원)

회사명
당기말
전기말

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채

(주)리틀빅픽쳐스
492,905
2,417,584
15,006,470
-
6,120,843
2,448,358
18,454,598
50,018

(주)오아시스알파
9,278,008
293,788
27,313
-
9,567,518
293,788
27,313
-

아쿠아리테일 유한책임회사
673,183
528,540
48,575
13,697
-
-
-
-

마루이문화산업전문 유한회사
-
-
-
-
2,214,588
-
20,554
-

대무가문화산업전문 유한회사
-
-
-
-
653,984
-
116,175
-

<요약포괄손익계산서>
(단위:천원)

회사명
당기
전기

영업손익
당기순손익
총포괄손익
영업손익
당기순손익
총포괄손익

(주)리틀빅픽쳐스
52,033
61,318

61,318

337,930
376,331
376,331

(주)오아시스알파
(1,308,523)
(962,970)
(962,970)
(166,089)
(166,007)
(166,007)

아쿠아리테일 유한책임회사
(284,416)
(247,584)
(295,436)
-
-
-

마루이문화산업전문 유한회사
-
-
-
(5,509)
(5,448)
(5,448)

대무가문화산업전문 유한회사
-
-
-
(2,106,686)
(2,106,564)
(2,106,564)

(5) 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

회사명
순자산
지분율
순자산지분해당액
투자차액
손상차손누계액
미반영손익누계액
장부금액

(주)리틀빅픽쳐스
(12,095,982)
1.96%
(237,437)
147,097
(59,672)
150,012
-

(주)오아시스알파
8,869,815
49.99%
4,434,903
-
-
-
4,434,903

아쿠아리테일 유한책임회사
1,187,304
70.00%
831,113
-
-
-
831,113

<전기말>
(단위:천원)

회사명
순자산
지분율
순자산지분해당액
투자차액
손상차손누계액
미반영손익누계액
장부금액

(주)리틀빅픽쳐스
(9,935,415)
1.96%
(195,027)
147,097
(59,672)
107,602
-

(주)오아시스알파
9,833,993
49.99%
4,916,992
-
-
-
4,916,992

마루이문화산업전문 유한회사
2,194,034
54.55%
1,196,746
-
-
3,254
1,200,000

대무가문화산업전문 유한회사
550,116
67.31%
370,270
-
-
-
370,270

12. 유형자산당기 및 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
토지
건물
기계장치
기타의유형자산
합 계

취득원가
2,184,395
19,085,548
32,907,858
10,522,384
64,700,185

감가상각누계액
-
(12,144,397)
(25,905,809)
(8,824,763)
(46,874,969)

손상차손누계액
-
-
(107,494)
(34,474)
(141,968)

기초장부금액
2,184,395
6,941,151
6,894,555
1,663,147
17,683,248

취득및자본적지출
-
-
1,621,890
898,939
2,520,829

처분및폐기
-
-
(183)
(13,804)
(13,987)

감가상각
-
(477,232)
(2,667,474)
(709,878)
(3,854,584)

손상차손
-
-
-
(648)
(648)

기말장부금액
2,184,395
6,463,919
5,848,788
1,837,756
16,334,858

취득원가
2,184,395
19,085,548
32,695,747
10,603,859
64,569,549

감가상각누계액
-
(12,621,629)
(26,774,133)
(8,736,802)
(48,132,564)

손상차손누계액
-
-
(72,826)
(29,301)
(102,127)

<전기>
(단위:천원)

구 분
토지
건물
기계장치
기타의유형자산
합 계

취득원가
2,184,395
19,085,548
33,164,127
10,819,353
65,253,423

감가상각누계액
-
(11,667,165)
(24,775,684)
(8,395,276)
(44,838,125)

손상차손누계액
-
-
(107,494)
(23,813)
(131,307)

기초장부금액
2,184,395
7,418,383
8,280,949
2,400,264
20,283,991

취득및자본적지출
-
-
1,906,490
451,948
2,358,438

처분및폐기
-
-
(163)
(1,222)
(1,385)

중단영업의 처분
-
-
(32,849)
(201,204)
(234,053)

감가상각(주1)
-
(477,232)
(3,259,872)
(971,077)
(4,708,181)

손상차손
-
-
-
(15,562)
(15,562)

기말장부금액
2,184,395
6,941,151
6,894,555
1,663,147
17,683,248

취득원가
2,184,395
19,085,548
32,907,858
10,522,384
64,700,185

감가상각누계액
-
(12,144,397)
(25,905,809)
(8,824,763)
(46,874,969)

손상차손누계액
-
-
(107,494)
(34,474)
(141,968)

(주1) 중단영업과 관련된 감가상각비 316,545천원이 포함되어 있습니다.

13. 리스 회사는 건물, 차량운반구, 회선사용료, OA기기 등 다양한 자산에 대해서 리스계약을체결하고 있습니다.

(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동사항은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
기초
증가
상각
해지
기타
중단영업의 처분
기말

건물
9,538,128
-
(1,774,569)
(2,368,601)
109,445
-
5,504,403

차량운반구
102,736
107,428
(91,246)
(53,242)
-
-
65,676

회선사용료/기타
1,629,203
-
(367,013)
(1,679)
-
-
1,260,511

합 계
11,270,067
107,428
(2,232,828)
(2,423,522)
109,445
-
6,830,590

<전기>
(단위:천원)

구 분
기초
증가
상각(주1)
해지
기타
중단영업의 처분
기말

건물
10,798,437
163,243
(1,736,008)
-
389,448
(76,992)
9,538,128

차량운반구
110,205
96,145
(103,680)
(14,672)
14,738
-
102,736

회선사용료/기타
1,997,895
-
(368,692)
-
-
-
1,629,203

합 계
12,906,537
259,388
(2,208,380)
(14,672)
404,186
(76,992)
11,270,067

(주1) 중단영업과 관련된 사용권자산상각비 82,320천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
기초
증가
상환
이자비용
해지
기타
중단영업의처분
기말

리스부채
11,820,427
107,428
(2,354,540)
306,851
(2,627,497)
(377,624)
-
6,875,045

<전기>
(단위:천원)

구 분
기초
증가
상환
이자비용(주1)
해지
기타
중단영업의처분
기말

리스부채
13,319,742
258,748
(2,409,675)
421,909
(16,806)
326,865
(80,356)
11,820,427

(주1) 중단영업과 관련된 이자비용 2,412천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 잔존 만기별 할인되지 아니한 명목금액의 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
1년 이내
1년 ~ 5년
5년 이후
합 계

리스부채
2,211,778
5,040,086
33,000
7,284,864

<전기말>
(단위:천원)

구 분
1년 이내
1년 ~ 5년
5년 이후
합 계

리스부채
2,413,980
8,482,911
2,084,293
12,981,184

(4) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련된 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

단기리스료
5,726
38,911

소액리스료
182,101
223,160

리스부채 상환액
2,354,540
2,409,675

합 계
2,542,367
2,671,746

전기 중 중단영업으로부터 발생한 리스의 총 현금유출액 11,520천원이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산당기 및 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
특허권
상표권
소프트웨어
개발비
기타의무형자산
합 계

취득원가
886,084
435,842
60,929,553
18,989,215
243,538,626
324,779,320

감가상각누계액
(745,916)
(396,343)
(44,332,354)
(11,064,935)
(200,063,387)
(256,602,935)

손상차손누계액
(18,179)
(23,057)
(9,999,868)
(2,967,615)
(31,541,671)
(44,550,390)

기초장부금액
121,989
16,442
6,597,331
4,956,665
11,933,568
23,625,995

취득및자본적지출(주1)
26,937
11,806
2,782,759
-
17,100,124
19,921,626

처분및폐기
-
-
(8)
-
(179,582)
(179,590)

감가상각
(71,536)
(9,196)
(2,918,448)
(2,746,998)
(11,610,626)
(17,356,804)

손상차손(주2)
-
-
(15,929)
-
(1,700,933)
(1,716,862)

기말장부금액
77,390
19,052
6,445,705
2,209,667
15,542,551
24,294,365

취득원가
913,021
447,649
63,565,154
18,989,215
260,459,168
344,374,207

감가상각누계액
(817,452)
(405,539)
(47,108,602)
(13,811,933)
(211,674,013)
(273,817,539)

손상차손누계액
(18,179)
(23,058)
(10,010,847)
(2,967,615)
(33,242,604)
(46,262,303)

(주1) 선급금에서 기타의무형자산 등으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.(주2) 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 무형자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

<전기>
(단위:천원)

구 분
특허권
상표권
소프트웨어
개발비
기타의무형자산
합 계

취득원가
886,894
425,948
59,415,137
19,747,642
231,245,807
311,721,428

감가상각누계액
(666,171)
(382,073)
(41,490,900)
(8,840,057)
(188,788,330)
(240,167,531)

손상차손누계액
(18,179)
(23,057)
(9,546,395)
(3,137,431)
(27,967,041)
(40,692,103)

기초장부금액
202,544
20,818
8,377,842
7,770,154
14,490,436
30,861,794

취득및자본적지출(주1)
14,630
9,894
1,587,816
-
12,427,734
14,040,074

처분및폐기
-
-
-
-
(134,915)
(134,915)

중단영업의 처분
(12,815)
-
(5,594)
(11,853)
-
(30,262)

감가상각(주2)
(82,370)
(14,270)
(2,888,945)
(2,801,636)
(11,275,057)
(17,062,278)

손상차손(주3)
-
-
(473,788)
-
(3,574,630)
(4,048,418)

기말장부금액
121,989
16,442
6,597,331
4,956,665
11,933,568
23,625,995

취득원가
886,084
435,842
60,929,553
18,989,215
243,538,626
324,779,320

감가상각누계액
(745,916)
(396,343)
(44,332,354)
(11,064,935)
(200,063,387)
(256,602,935)

손상차손누계액
(18,179)
(23,057)
(9,999,868)
(2,967,615)
(31,541,671)
(44,550,390)

(주1) 선급금에서 기타의무형자산 등으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.(주2) 중단영업과 관련된 감가상각비 146,684천원이 포함되어 있습니다.(주3) 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 무형자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

15. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
35,284,725
-
50,497,657
-

미지급금
68,411,261
-
43,596,502
-

미지급비용
6,763,453
1,089,215
5,776,941
778,068

임대보증금
-
454,000
-
-

예수금
757,278
-
729,969
-

예수원천세
378,567
-
402,498
-

예수보증금
175,000
-
244,000
-

합 계
111,770,284
1,543,215
101,247,567
778,068

16. 충당부채(1) 보고기간말 현재 회사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

복구충당부채(주1)
-
1,549,910
1,549,910
-
1,292,841
1,292,841

(주1) 회사는 사용기간이 종료된 이후에 원상복구 의무가 존재하는 건물에 대해 복구충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
1,292,841
1,317,967

전입
326,121
30,821

환입
(14,552)
(55,947)

사용
(54,500)
-

기말장부금액
1,549,910
1,292,841

17. 종업원급여(1) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
41,786,039
42,588,347

사회보장제도 관련 비용
4,239,155
4,802,411

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
2,806,087
3,498,959

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용
270,881
239,740

합 계
49,102,162
51,129,457

한편, 전기 중 중단영업과 관련된 종업원급여 8,726,499천원이 포함되어 있습니다.(2) 보고기간말 현재 회사의 종업원급여 관련 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치(주1)
25,813,919
21,019,510

사외적립자산의 공정가치(주1)
(28,685,864)
(26,705,839)

순확정급여자산(주2)
(2,871,945)
(5,686,329)

연차수당 부채
1,411,095
1,229,432

성과금 부채
6,362,136
6,516,360

장기근속보상 부채
1,089,215
778,068

총 종업원급여부채
5,990,501
2,837,531

(주1) 회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(주2) 보고기간말 현재 확정급여제도의 초과적립액은 재무상태표상 순확정급여자산으로 표시하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 회사의 순확정급여자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
확정급여채무의 현재가치
사외적립자산의 공정가치
합 계

기초
21,019,510
(26,705,839)
(5,686,329)

급여비용(당기손익)

당기근무원가
3,096,090
-
3,096,090

이자비용(이자수익)
1,005,918
(1,295,921)
(290,003)

소 계
4,102,008
(1,295,921)
2,806,087

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
26,565
26,565

재무적가정의 변동
2,403,544
-
2,403,544

인구통계적 가정의 변동
(426,424)
-
(426,424)

경험조정
1,192,496
-
1,192,496

소 계
3,169,616
26,565
3,196,181

기업이 납부한 기여금
-
(2,500,000)
(2,500,000)

제도에서 지급한 금액
(2,378,471)
1,789,331
(589,140)

관계사 전입(전출)
(98,744)
-
(98,744)

기말
25,813,919
(28,685,864)
(2,871,945)

<전기>
(단위:천원)

구 분
확정급여채무의 현재가치
사외적립자산의 공정가치
합 계

기초
31,764,636
(33,954,401)
(2,189,765)

급여비용(당기손익)(주1)

당기근무원가
4,283,752
-
4,283,752

이자비용(이자수익)
796,379
(880,299)
(83,920)

과거근무원가
(700,873)
-
(700,873)

소 계
4,379,258
(880,299)
3,498,959

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
354,240
354,240

재무적가정의 변동
(4,476,215)
-
(4,476,215)

경험조정
(695,839)
-
(695,839)

소 계
(5,172,054)
354,240
(4,817,814)

기업이 납부한 기여금
-
(2,500,000)
(2,500,000)

제도에서 지급한 금액
(2,635,789)
3,845,753
1,209,964

중단영업의 처분
(7,316,541)
6,428,868
(887,673)

기말
21,019,510
(26,705,839)
(5,686,329)

(주1) 중단영업과 관련된 급여비용(당기손익) 149,618천원이 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이율보증형보험
4,487,321
6,460,065

예금 등
24,198,543
20,245,774

합 계
28,685,864
26,705,839

(5) 당기 및 전기 중 회사의 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,096,090
4,283,752

이자원가
1,005,918
796,379

사외적립자산의 이자수익
(1,295,921)
(880,299)

과거근무원가
-
(700,873)

합 계
2,806,087
3,498,959

(6) 보고기간말 현재 회사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분
당기말
전기말

할인율
4.09
5.10

기대임금상승률
7.00
6.00

(7) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
증가
감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(1,256,624)
1,383,134

기대임금상승률의 1% 변동
1,330,716
(1,235,057)

<전기말>
(단위:천원)

구 분
증가
감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(1,331,916)
1,493,084

기대임금상승률의 1% 변동
1,466,054
(1,333,952)

보험수리적가정 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 사외적립자산의 적립수준을 매년 검토하고, 근로자퇴직급여보장법에서 요구하는 수준 이상으로 유지하는 사외적립자산 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치는 2,353,037천원이며, 확정급여채무의 가중평균만기는 4.20년입니다.

18. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 보고기간말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

종류
당기말
전기말

발행주식수
1주의 금액
자본금
발행주식수
1주의 금액
자본금

보통주
49,019,283
1,000원
49,019,283
49,019,283
1,000원
49,019,283

(2) 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

19. 기타자본구성요소(1) 보고기간말 현재 회사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(1,158)
(1,158)

자기주식처분손실
(6,358,262)
(6,358,262)

자본조정
(129,470,453)
(129,470,453)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
465,018
(4,372,998)

합 계
(135,364,855)
(140,202,871)

20. 결손금(1) 보고기간말 현재 회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
1,743,500
1,743,500

임의적립금
782,291
782,291

미처리결손금
(30,009,859)
(43,744,512)

합 계
(27,484,068)
(41,218,721)

(주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때 까지 매 결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 회사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

결 손 금 처 리 계 산 서

제 33(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 32(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 케이티알파
(단위 : 원)

과 목
제 33(당) 기처리예정일 : 2024년 3월 28일
제 32(전) 기처리확정일 : 2023년 3월 31일

Ⅰ. 미처리결손금

(30,009,858,912)

(43,744,512,528)

1. 전기이월미처리결손금
(43,744,484,528)

(54,194,918,745)

2. 당기순이익
16,271,007,952

6,774,544,273

3. 순확정급여제도의 재측정요소
(2,536,382,336)

3,675,861,944

Ⅱ. 결손금처리액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

(30,009,858,912)

(43,744,512,528)

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 구분회사의 주요 수익은 콘텐츠미디어수익, T커머스수익, 모바일기프트커머스수익입니다. 당기 및 전기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

주요 제품과 서비스 계열

콘텐츠미디어
49,651,238
47,991,350

T커머스
288,605,187
320,108,898

모바일기프트커머스
32,576,319
35,013,584

소 계
370,832,744
403,113,832

기타 원천으로의 수익

모바일기프트커머스
59,614,447
61,053,458

합 계
430,447,191
464,167,290

수익 인식 시기

한 시점에 이행
388,079,522
418,265,769

기간에 걸쳐 이행
42,367,669
45,901,521

합 계
430,447,191
464,167,290

(2) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 매출채권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

계약자산(주1)
555,356
24,452
579,808
598,441
32,789
631,230

매출채권(주2)
18,766,437
-
18,766,437
20,456,745
-
20,456,745

(주1) 고객에게 통제가 이전된 용역에 대해 고객에게 청구하지 않은 금액에 대한 자산입니다.(주2) 대손충당금 반영 전 금액입니다.

(3) 회사는 계약 조건에 따라 고객으로부터 수행의무를 완료하기 이전에 대가를 지급받는 경우가 있으며 이를 계약부채로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선수수익
1,037,821
1,781,113

장기선수수익
68,511
68,804

이연수익(주1)
648,006
789,605

합 계
1,754,338
2,639,522

(주1) 고객이 할인된 가격으로 재화를 취득할 수 있는 고객선택권과 관련된 계약부채입니다. 한편, 회사의 이연수익 중 정부보조금과 관련하여 인식한 이연수익은 제외되어 있습니다.한편, 전기말 계약부채에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 2,494,127천원입니다.

22. 판매비와일반관리비당기 및 전기 중 회사의 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
5,965,847
4,199,045

퇴직급여
340,029
403,625

복리후생비
1,522,226
1,331,887

수도광열비
1,088,535
999,346

세금과공과
896,229
586,934

지급수수료
3,185,189
3,722,449

감가상각비
437,593
444,442

사용권자산상각비
238,929
314,916

무형자산상각비
155,204
320,642

대손충당금환입
(38,459)
(119,668)

용역비
357,930
315,222

기타
1,049,460
949,747

합 계
15,198,712
13,468,587

23. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출원가
판매비와 일반관리비
합 계
매출원가
판매비와 일반관리비
합 계

재고자산의 변동

상품 증감
1,106,594
-
1,106,594
(2,139,635)
-
(2,139,635)

상품 구입
56,260,777
-
56,260,777
84,844,028
-
84,844,028

종업원급여
38,557,131
6,305,877
44,863,008
33,877,131
4,602,670
38,479,801

감가상각비
3,416,992
437,593
3,854,585
3,947,195
444,442
4,391,637

사용권자산상각비
1,993,899
238,929
2,232,828
1,811,144
314,916
2,126,060

무형자산상각비
17,201,601
155,204
17,356,805
16,594,950
320,642
16,915,592

지급수수료
219,204,815
3,185,189
222,390,004
230,781,654
3,722,449
234,504,103

용역비
30,630,335
357,930
30,988,265
34,683,677
315,222
34,998,899

기타
34,579,220
4,517,991
39,097,211
36,481,066
3,748,245
40,229,311

합 계
402,951,364
15,198,713
418,150,077
440,881,210
13,468,586
454,349,796

24. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 회사의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익 공정가치측정 금융자산
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산
합 계

금융수익

외환차익
153,154
40,885
-
-
194,039

외화환산이익
1,933
1,162
-
-
3,095

이자수익
6,645,279
-
-
85,730
6,731,009

배당금수익
-
-
8,675
576,000
584,675

금융자산처분이익
-
-
49,894
-
49,894

금융자산평가이익
-
-
832,807
-
832,807

합 계
6,800,366
42,047
891,376
661,730
8,395,519

금융비용

외환차손
37,366
145,596
-
-
182,962

외화환산손실
29,956
830
-
-
30,786

이자비용
-
44,720
-
-
44,720

리스부채이자비용
-
306,851
-
-
306,851

금융자산평가손실
-
-
1,708,740
-
1,708,740

합 계
67,322
497,997
1,708,740
-
2,274,059

<전기>
(단위:천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익 공정가치측정 금융자산
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산
합 계

금융수익

외환차익
616,497
32,253
-
-
648,750

외화환산이익
43,234
3,440
-
-
46,674

이자수익
3,066,996
-
-
78,556
3,145,552

배당금수익
-
-
912
536,250
537,162

금융자산평가이익
-
-
883,612
-
883,612

합 계
3,726,727
35,693
884,524
614,806
5,261,750

금융비용

외환차손
187,947
118,057
-
-
306,004

외화환산손실
47,164
620
-
-
47,784

이자비용
-
30,821
-
-
30,821

리스부채이자비용
-
419,497
-
-
419,497

금융자산평가손실
-
-
3,082,913
-
3,082,913

합 계
235,111
568,995
3,082,913
-
3,887,019

25. 기타영업외수익 당기 및 전기 중 회사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
26,835
8,866

기타
1,225,323
1,396,769

합 계
1,252,158
1,405,635

26. 기타영업외비용당기 및 전기 중 회사의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기타의대손상각비
1,054,758
2,117,742

유형자산처분손실
9,610
780

유형자산손상차손
648
15,562

무형자산손상차손
1,717,501
4,048,418

매각예정자산처분손실
-
5,697

기부금
340,046
261,792

잡손실
38,416
196,846

합 계
3,160,979
6,646,837

27. 법인세비용(수익)(1) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용(수익) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기 법인세 부담액
1,844,437
7,346,440

자본에 직접 반영된 이연법인세
(419,973)
(1,090,571)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,057,078)
(1,625,144)

법인세추납액(환급액)
(552,990)
18,074

법인세비용(수익)
(1,185,604)
4,648,799

계속영업법인세비용(수익)
(1,185,604)
2,688,756

중단영업법인세비용(수익)
-
1,960,043

(2) 당기 및 전기 중 회사의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역
당기
전기

법인세비용차감전순이익(A)
15,085,403
16,829,737

계속영업법인세비용차감전순이익
15,085,403
9,894,683

중단영업법인세비용차감전순이익
-
6,935,054

적용세율에 따른 법인세
3,130,849
3,680,542

조정사항

법인세추납액(환급액)
(552,990)
18,074

비과세수익으로 인한 효과
(44,166)
(40,747)

비공제비용으로 인한 효과
55,742
17,328

이연법인세미인식효과
(2,801,652)
(499,877)

기타
(973,388)
1,473,479

법인세비용(수익)(B)
(1,185,605)
4,648,799

유효세율(B/A) (주1)
-
28%

(주1) 당기는 부(-)의 금액으로 산출되어 기재하지 않았습니다.

(3) 당기 및 전기 중 회사의 기타포괄손익으로 인식된 법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
(1,087,975)
51,381

순확정급여제도의 재측정요소
668,002
(1,141,952)

합 계
(419,973)
(1,090,571)

(4) 당기 및 전기 중 회사의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
기초
당기손익에인식된금액
기타포괄손익에인식된금액
기말

매출채권및기타채권
8,637,312
(1,028,223)
-
7,609,089

확정급여부채
(98,806)
(568,317)
668,002
879

유형자산
7,583,249
(567,438)
-
7,015,811

기타금융자산
1,275,226
(188,317)
(1,087,975)
(1,066)

기타
5,367,686
2,027,694
-
7,395,380

소계
22,764,667
(324,601)
(419,973)
22,020,093

이연법인세자산 인식제외 금액
(14,908,895)
2,801,652
-
(12,107,243)

합계
7,855,772
2,477,051
(419,973)
9,912,850

<전기>
(단위:천원)

구 분
기초
중단영업의 처분인한 감소
당기손익에인식된금액
기타포괄손익에인식된금액
기말

매출채권및기타채권
9,274,051
-
(636,740)
-
8,637,311

확정급여부채
-
-
1,043,146
(1,141,952)
(98,806)

유형자산
6,767,851
-
815,399
-
7,583,250

기타금융자산
174,059
-
1,049,786
51,381
1,275,226

기타
5,825,770
(402,331)
(55,753)
-
5,367,686

소 계
22,041,731
(402,331)
2,215,838
(1,090,571)
22,764,667

이연법인세자산 인식제외 금액
(15,408,772)
-
499,877
-
(14,908,895)

합 계
6,632,959
(402,331)
2,715,715
(1,090,571)
7,855,772

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
사 유

차감할 일시적차이
57,929,899
70,995,315
미래과세소득의 불확실 등

(6) 보고기간말 현재 상계 전 총액 기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
4,159,518
2,797,130

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산
13,222,385
12,299,786

상계 전 이연법인세자산
17,381,903
15,096,916

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(888,492)
(772,504)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채
(6,580,561)
(6,468,640)

상계 전 이연법인세부채
(7,469,053)
(7,241,144)

상계 후 금액
9,912,850
7,855,772

28. 주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기와 전기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분
당기
전기

계속영업 당기순이익
16,271,007,952
1,799,533,204

중단영업 당기순이익
-
4,975,011,069

가중평균유통보통주식수(주1)
49,019,141
49,019,141

계속영업 주당이익
332
37

중단영업 주당이익
-
101

(주1) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 자기주식수를 차감한 49,019,141주입니다.(2) 회사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

1. 당기순이익(손실)
16,271,008
6,774,544

2. 조정항목
23,394,917
37,502,942

법인세비용(수익)
(1,185,605)
4,648,799

퇴직급여
2,806,087
3,498,959

감가상각비
3,854,584
4,708,182

무형자산상각비
17,356,805
17,062,276

사용권자산상각비
2,232,827
2,208,380

대손상각비(대손충당금환입)
(38,459)
(83,011)

기타의대손상각비(기타의대손충당금환입)
1,054,758
2,117,742

외화환산손실
30,786
47,784

리스부채이자비용
306,851
421,909

이자비용
44,720
30,821

유형자산처분손실
9,610
780

무형자산처분손실
-
-

유형자산손상차손
648
15,562

무형자산손상차손
1,717,502
4,048,418

매각예정자산손상
-
-

매각예정자산처분손실
-
5,697

재고자산평가손실
644,800
301,880

재고자산폐기손실
154,188
265,294

당기손익공정가치측정금융자산_평가손실
1,708,740
3,082,913

지분법평가손실
1,427,034
1,462,733

지분법평가이익
(2,681)
-

기타현금의유출이없는비용등
-
-

이자수익
(6,731,009)
(3,145,598)

외화환산이익
(3,095)
(46,674)

배당수익
(584,675)
(537,161)

유형자산처분이익
(26,835)
(8,902)

무형자산처분이익
(29)
-

매각예정자산처분
-
-

복구충당부채환입
(14,552)
(33,055)

당기손익공정가치측정금융자산_평가이익
(832,807)
(883,612)

당기손익공정가치측정금융자산_처분이익
(49,894)
-

종속기업처분손익
-
(1,666,202)

기타현금의유입이없는수익등
(485,382)
(20,972)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
10,685,069
3,908,720

매출채권의 감소(증가)
515,835
3,294,914

기타채권_유동의 감소(증가)
(4,480,033)
(3,116,027)

기타자산_유동의 감소(증가)
579,449
1,506,718

기타자산_비유동의 감소(증가)
2,984,811
(377,380)

재고자산의 감소(증가)
307,606
(2,705,728)

기타채권_비유동의 감소(증가)
3,327
10,035

매입채무_유동의 증가(감소)
(15,245,069)
8,695,307

기타채무_유동의 증가(감소)
24,161,321
2,041,303

기타부채_유동의 증가(감소)
4,753,584
(3,911,460)

기타채무_비유동의 증가(감소)
310,422
(163,926)

기타부채_비유동의 증가(감소)
(18,300)
(75,000)

퇴직급여의 지급
(589,140)
(1,290,036)

그룹사간 전출입
(98,744)
-

사외적립자산의 감소(증가)
(2,500,000)
-

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)
50,350,994
48,186,206

(2) 당기 및 전기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 증가
107,428
259,388

리스부채의 유동성 대체
2,237,017
2,371,949

당기손익공정가치측정금융자산 대체
-
658,563

선급금에서 유형자산으로 대체
730,349
981,286

선급금에서 무형자산으로 대체
16,763,407
12,115,084

유형자산 취득 관련 미지급금 변동
88,926
(845)

무형자산 취득 관련 미지급금 변동
47,804
134,578

당기손익공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 대체
-
1,250,000

매출채권및기타채권 제각
7,303,807
3,581,462

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
기초
재무활동현금흐름
증가
이자비용
해지
기타
중단영업의처분
기말

리스부채
11,820,427
(2,354,540)
107,428
306,851
(2,627,497)
(377,624)
-
6,875,045

임대보증금
-
454,000
-
-
-
-
-
454,000

<전기>
(단위:천원)

구 분
기초
재무활동현금흐름
증가
이자비용(주1)
해지
기타
중단영업의처분
기말

리스부채
13,319,742
(2,409,675)
258,748
421,909
(16,806)
326,865
(80,356)
11,820,427

(주1) 중단영업과 관련된 이자비용 2,412천원이 포함되어 있습니다.

30. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 회사는 1건의 소송(소송가액: 100,000천원)에서 피고로 제소되어 소송이 계류중에 있으며, 동 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. (2) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 없습니다.(3) 당기말 현재 회사는 소프트웨어공제조합으로부터 지급보증을 받고 있으며, 한도금액과 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
포괄한도금액
실행금액
약정기간

지급보증
입찰보증
46,161,597
9,439
2023년 10월 19일 ~ 2026년 10월 18일

계약/하자보증
4,174,889

선급금/기타보증
40,923,000

합 계
45,107,328

(4) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 465,000천원(전기말: 1,732,000천원)에 상당하는 보증을 제공 받고 있습니다.

(5) 당기말 현재 회사는 회사가 소프트웨어 공제조합에 출자한 지분을 담보로 제공하고 있습니다.(6) 당기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공처
채권자
보증금액
보증기간
보증제공내역

신한은행
현금 결제고객
821,000
2023년 4월 14일 ~ 2024년 4월 12일
1. 청약철회기간 내에 권리행사에 따라 발생하는 대금 환급의무의 불이행에 따라 발생하는 채무2. 재화 등의 공급의무 불이행에 따라 발생하는 채무3. 구매한 재화 등의 배송 전 취소에 따라 발생하는 대금환급 의무의 불이행에 따라 발생하는 채무

(7) 당기말 현재 회사는 방송통신발전기본법에 따라 커머스사업의 데이터방송채널사용사업에서 영업이익이 발생하는 경우 일정 비율을 방송통신발전기금 분담금으로 납부해야 하는 의무를 보유하고 있습니다.(8) 당기말 현재 회사는 커머스 사업과 관련하여 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자등과 방송채널 사용계약을 체결하고 있습니다.(9) 당기말 현재 회사는 콘텐츠사업과 관련하여 문화산업전문 유한회사와 사업관리위탁 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 사업관리자로서 자금 조달, 영화의 홍보 및 마케팅 그리고 영화 배급 업무 등을 수행하고 있습니다. (10) 당기말 현재 회사는 (주)리틀빅픽쳐스와의 부가판권 공급 및 배급투자 계약에 따라 회사가 인식한 매출채권, 미수금, 선급금 3,472,582천원의 회수를 위해 (주)리틀빅픽쳐스가 출자한 투자조합 및 펀드의 해산시 (주)리틀빅픽쳐스가 지급받을 채권 및이자상당액을 담보로 제공 받고 있습니다.

31. 부문별정보(1) 회사의 사업별 부문에 대한 일반정보

구 분
유 형
사업 내용

콘텐츠미디어
재화의 제공
영상콘텐츠 디지털 판권 수급 및 유통

T커머스
재화의 제공
T커머스 서비스 제공(양방향 데이터 TV 쇼핑)

모바일기프트커머스
재화의 제공용역의 제공
모바일상품권 및 통화부가서비스 제공

(2) 당기 및 전기 중 회사의 부문별 매출액과 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요재화 및 용역
당기
전기

매출액
상각비(주1)
지급수수료
영업이익(손실)
매출액
상각비(주1)
지급수수료
영업이익(손실)

콘텐츠미디어
49,651,238
12,385,568
15,655,442
4,370,923
47,991,350
12,019,989
17,357,395
2,183,631

T커머스
288,605,187
9,163,196
164,001,093
(10,657,006)
320,108,899
9,628,250
170,870,956
(14,547,850

모바일기프트커머스
92,190,767
1,895,454
42,733,469
18,583,199
96,067,042
1,785,050
46,275,752
22,181,712

계속영업 소계
430,447,192
23,444,218
222,390,004
12,297,116
464,167,291
23,433,289
234,504,103
9,817,493

중단영업
-
-
-
-
44,807,141
545,549
1,791,984
5,264,695

합 계
430,447,192
23,444,218
222,390,004
12,297,116
508,974,432
23,978,838
236,296,087
15,082,188

(주1) 유형자산, 무형자산, 사용권자산의 상각비로 구성되어 있습니다.(3) 회사의 매출액은 상품판매형 데이터방송사업 및 콘텐츠수급유통사업, IT서비스 등의 영업특성상 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 거의 대부분 국내에 소재하고 있습니다.(4) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 (주)케이티입니다 (주석 32 참조).

32. 특수관계자 공시(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

지배기업
(주)케이티

관계기업 및 공동기업
(주)리틀빅픽쳐스, (주)오아시스알파, 아쿠아리테일 유한책임회사

기타 특수관계자
(주)케이티스카이라이프, (주)케이티씨에스, (주)케이티디에스, (주) 케이뱅크 등 (주)케이티 계열사

(2) 당기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
매입
이자수익
배당금수익

영업수익
영업비용
기타(주2)

지배기업
(주)케이티(주1)
48,952,121
62,073,483
-
-
-

지배기업을 통한기타특수관계회사
(주)케이티스카이라이프
179,771
16,604,728
-
-
-

(주)케이티씨에스
194,983
2,978,740
-
-
576,000

(주)케이티디에스
282,333
4,634,074
489,948
-
-

(주)케이티아이에스
192,550
3,353,368
9,891
-
-

(주)스카이라이프티브이
17,907
489,914
-
-
-

(주)나스미디어
44,828
5,232
-
-
-

(주)지니뮤직
131,178
181,328
-
-
-

(주)플레이디
439
3,713,112
-
-
-

(주)스마트로
-
6,164,365
-
-
-

케이티커머스(주)
77
6,084,408
583,044
-
-

(주)케이티엠앤에스
8,858
-
-
-
-

(주)케이티클라우드
-
1,202,397
-
-
-

기타
1,093,188
3,908,262
31,350
174,584
-

관계기업 및 공동기업
(주)리틀빅픽쳐스
4,942
75,090
-
-
-

마루이문화산업전문유한회사(주3)
67,314
191,480
-
-
-

오아시스알파
447,458
17,683
-
-
-

합 계
51,617,947
111,677,664
1,114,233
174,584
576,000

(주1) 회사가 (주)케이티를 통해 회수하는 링고서비스매출 등 (24,722)백만원이 포함된 금액입니다.(주2) 유형자산 취득 등의 금액이 포함되어 있습니다.(주3) 관계기업에서 제외 전까지의 금액입니다.

<전기>
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
매입
이자수익
배당금수익

영업수익
기타
영업비용
기타(주2)

지배기업
(주)케이티(주1)
91,419,588
-
64,329,817
-
-
-

지배기업을 통한기타특수관계회사
(주)케이티스카이라이프
974,181
-
17,091,490
-
-
-

(주)케이티씨에스
194,230
-
3,704,382
-
-
480,000

(주)케이티디에스(주3)
-
17,000,000
5,321,993
9,600
-
-

(주)케이티아이에스
194,146
-
2,933,596
-
-
-

(주)스카이라이프티브이
43,285
-
141,528
-
-
-

(주)나스미디어
8,001
-
155,102
-
-
-

(주)지니뮤직
12,840
-
300,035
-
-
-

(주)스마트로
-
-
1,017,685
-
-
-

(주)케이티시즌(주4)
4,444,179
-
30,228
-
-
-

케이티커머스(주)
-
-
4,594,380
726,333
-
-

(주)케이티엠앤에스
6,685
-
5,455
-
-
-

(주)알파디엑스솔루션
754,665
-
164,065
-
-
-

(주)케이티클라우드
-
-
1,069,565
-
-
-

기타
1,061,286
-
3,339,133
-
104,108
-

관계기업 및 공동기업
(주)리틀빅픽쳐스
37,913
-
95,354
-
-
-

대무가문화산업전문유한회사
61,665
-
391,147
-
-
-

합 계
99,212,664
17,000,000
104,684,955
735,933
104,108
480,000

(주1) 회사가 (주)케이티를 통해 회수하는 링고서비스매출 등 26,739백만원이 포함된 금액입니다.(주2) 유형자산 취득 등의 금액이 포함되어 있습니다.(주3) 전기 중 매각한 (주)알파디엑스솔루션의 매각대금 17,000백만원이 포함되어 있습니다(주석 35 참조).(주4) (주)케이티시즌은 기타 특수관계자에서 제외 전까지의 금액입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
기타자산
매입채무
기타채무
리스부채

지배기업
(주)케이티(주1)
9,170,488
637,649
-
4,285,715
422,237
827,800

지배기업을 통한기타특수관계회사
(주)케이티스카이라이프
8,757
213,881
-
1,530,675
-
-

(주)케이티씨에스
17,600
1,509,583
-
287,902
5,441
-

(주)케이티디에스
-
11,449
-
367,874
133,403
-

㈜케이티아이에스
17,657
1,446,913
-
332,972
523
-

(주)스카이라이프티브이
50
-
-
30,193
-
-

(주)나스미디어
2,830
5,396
-
-
-
-

지니뮤직
922
32,621
-
16,502
43,352
-

주식회사 스마트로
-
2,053,236
-
-
-
-

주식회사 케이뱅크
-
87,546
4,000,000
-
-
-

케이티커머스㈜
-
15,783,649
-
51,398
121
-

㈜케이티엠앤에스
596
1,084,089
-
-
24,653
-

(주)케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
569,000
-
-
-
1,784,002

기타
99,627
362,123
-
478,451
519,655
30,370

관계기업 및 공동기업
(주)리틀빅픽쳐스(주2)
231,777
1,572,582
3,400,000
8,871
5,740
-

오아시스알파
3,575
112,584
-
142,287
-
-

합 계
9,553,879
25,482,301
7,400,000
7,532,840
1,155,125
2,642,172

(주1) 당기말 (주)케이티 매출채권에 6천원, 미수금에 4천원의 대손충당금이 계상되어 있으며, 기타 관계회사의 매출채권에 686천원, 미수금에 5,362천원의 대손충당금이 계상되어 있습니다.(주2) 당기말 매출채권에 231,777천원, 장기선급금과 미수금에 각각 1,900,000천원과 1,572,582천원 대손충당금이 계상되어 있으며, 당기손익공정가치측정금융상품에대한 평가손실 누적액은 1,500,000천원입니다.

<전기말>
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
기타자산
매입채무
기타채무
리스부채

지배기업
(주)케이티(주1)
9,787,964
-
655,492
-
5,365,880
436,448
1,052,763

지배기업을 통한기타특수관계회사
(주)케이티스카이라이프
15,194
-
180,080
-
555,986
-
-

(주)케이티씨에스
17,600
-
1,142,794
-
285,473
2,456
-

(주)케이티디에스
6,320
-
3,246
-
861,395
-
-

(주)케이티아이에스
17,600
-
1,192,584
-
288,595
4,085
-

(주)스카이라이프티브이
44,589
-
-
-
42,842
-
-

(주)나스미디어
3,933
-
15,460
-
48,929
-
-

지니뮤직
14
-
23,387
-
27,503
21,007
-

(주)스마트로
-
-
928
-
-
-
-

(주)케이뱅크
4,514
-
69,762
4,000,000
-
-
-

케이티커머스(주)
-
-
11,114,158
-
90,582
95,966
-

(주)케이티엠앤에스
32,694
-
1,425,451
-
-
13,905
-

(주)케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
-
569,000
-
-
-
2,324,904

(주)알파디엑스솔루션
1,391
-
257,850
-
113,042
15,600
-

기타
193,353
-
373,124
-
675,423
237,142
55,192

관계기업 및 공동기업
(주)리틀빅픽쳐스(주2)
1,453,543
-
2,122,582
3,400,000
-
8,871
-

마루이문화산업전문 유한회사
9,832
10,000
-
-
-
-
-

대무가문화산업전문 유한회사
57,953
-
-
-
315,837
-
-

합 계
11,646,494
10,000
19,145,898
7,400,000
8,671,487
835,480
3,432,859

(주1) 전기말 (주)케이티 매출채권에 1,523천원의 대손충당금이 계상되어 있으며, 기타 관계회사의 매출채권 및 기타채권에 40,840천원, 2,102천원의 대손충당금이 계상되어 있습니다.(주2) 전기말 매출채권에 1,453,543천원, 장기선급금과 미수금에 각각 1,900,000천원과 2,122,582천원 대손충당금이 계상되어 있으며, 당기손익공정가치측정금융상품에 대한 평가손실 누적액은 1,500,000천원입니다.

(4) 당기와 전기 중 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
667,174
889,529

퇴직급여
67,345
218,338

합 계
734,519
1,107,867

(5) 당기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
자금대여 거래
자급차입 거래(주1)

대여
회수
차입
상환

지배기업
(주)케이티
-
-
-
257,280

지배기업을 통한기타관계회사
(주)케이티에스테이트
-
-
-
33,164

(주)케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
-
-
613,499

관계기업 및 공동기업
마루이문화산업전문 유한회사 (주2)
-
10,000
-
-

합 계
-
10,000
-
903,943

(주1) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.(주2) 관계기업에서 제외되기 전까지의 금액입니다.

<전기>
(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
자금대여 거래
자급차입 거래(주1)

대여
회수
차입
상환

지배기업
(주)케이티
-
-
-
272,334

지배기업을 통한기타관계회사
(주)케이티에스테이트
-
-
-
29,040

(주)케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
-
-
595,630

관계기업 및 공동기업
대무가문화산업전문 유한회사
-
118,819
-
-

합 계
-
118,819
-
897,004

(주1) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.

(6) 당기 및 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 출자(투자)거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
현금 투자
현금 회수

당기
전기
당기
전기

관계기업 및 공동기업
(주)오아시스알파
-
4,999,995
-
-

대무가문화산업전문 유한회사(주1)
-
500,000
347,677
-

마루이문화산업전문 유한회사(주1)
-
300,000
453,638
-

아쿠아리테일 유한책임회사
1,004,421
-

-

합 계
1,004,421
5,799,995
801,315
-

(주1) 관계기업에서 제외되기 전까지의 금액입니다.

33. 위험관리 (1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 차입금은 없으며, 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채
184,936,973
179,472,222

자본
244,315,688
225,743,019

부채비율
75.7%
79.5%

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통화
당기말
전기말

외화금융자산
외화금융부채
외화금융자산
외화금융부채

USD
1,170,595
780,690
4,886,587
543,765

MYR
-
-
299
-

SGD
-
-
4,334
-

CNY
-
16
-
16

회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위:천원)

통화
10% 상승시
10% 하락시

USD
38,991
(38,991)

MYR
-
-

SGD
-
-

CNY
(2)
2

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다. 보고기간말 현재 회사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
18,374,753
18,608,378

기타채권
78,600,225
68,015,635

합 계
96,974,978
86,624,013

한편, 회사는 상각후원가로 측정하는 매출채권과 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 미수금은 신용위험 특성과 기간을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간말 현재 대손충당금은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
3개월 이하(주1)
3개월 ~ 6개월
6개월 초과
합계

총장부금액
90,592,697
143,435
5,994,061
96,7030,193

대손충당금
(10,694)
(356)
(4,721,140)
(4,732,190)

가중평균기대손실률
0.01%
0.25%
78.76%
4.89%

<전기말>
(단위:천원)

구 분
3개월 이하(주1)
3개월 ~ 6개월
6개월 초과
합계

총장부금액
86,048,631
524,760
12,830,236
99,403,626

대손충당금
(1,156,982)
(35,198)
(11,351,967)
(12,544,147)

가중평균기대손실률
1.34%
6.71%
88.48%
12.62%

(주1) 만기가 도래하지 않은 매출채권과 미수금이 포함되어 있습니다.3) 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위:천원)

구 분
1년 미만
1년 이상 2년 미만
2년 이상
합 계

매입채무및기타채무
111,770,284
-
-
111,770,284

리스부채
2,211,778
2,167,154
2,905,932
7,284,864

4) 가격위험보고기간말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있으며 이에따른 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당기말 현재의 주가가 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품
1,921,388
(1,921,388)

(3) 금융자산과 금융부채의 상계실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
당기말금융상품 총액
당기말 상계된금융상품 총액
재무상태표표시 순액

금융자산

미수금
1,874,266
(96,355)
1,777,911

금융부채

매입채무
5,024,305
(445,033)
4,579,272

<전기말>
(단위:천원)

구 분
전기말금융상품 총액
전기말 상계된금융상품 총액
재무상태표표시 순액

금융자산

미수금
3,505,697
(116,700)
3,388,997

금융부채

매입채무
4,978,031
(552,826)
4,425,205

(4) 공정가치측정회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관 측가능한 투입변수(수준 2) ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 금융자산은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
13,847,626
13,847,626

기타포괄손익공정가치측정금융자산
19,213,877
-
3,298,529
22,512,406

합 계
19,213,877
-
17,146,155
36,360,032

<전기말>
(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
15,482,471
15,482,471

기타포괄손익공정가치측정금융자산
13,292,390
-
3,217,740
16,510,130

합 계
13,292,390
-
18,700,211
31,992,601

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 1) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 공정가치 측정을 담당하는 팀에서 담당하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

2) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 수준 3으로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. - 공정가치로 측정하는 금융상품

구 분
평가기법
주요 투입변수
공정가치측정과 주요 투입변수간 상호관계

당기손익공정가치측정금융자산-채무상품
순자산가치접근법
-
-

당기손익공정가치측정금융자산-지분상품
소득접근법 중 현금흐름할인법
가중평균자본비용
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 가중평균자본비용 및 위험조정할인율이 감소(증가)하는 경우

기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품
소득접근법 중 현금흐름할인법
가중평균자본비용

기타포괄손익공정가치측정금융자산-채무상품
현재가치할인법
위험조정 할인율
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 위험조정 할인율이 감소(증가)하는 경우

- 민감도분석 민감도분석 대상인 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

(가) 당기손익공정가치측정금융자산-지분상품

(단위:천원)

구 분
증가
감소

가중평균자본비용(1% 변동)
(3,200)
3,600

(나) 기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품

(단위:천원)

구 분
증가
감소

가중평균자본비용(1% 변동)
(6,800)
8,000

(다) 기타포괄손익공정가치측정금융자산-채무상품

(단위:천원)

구 분
증가
감소

위험조정할인율(1% 변동)
(21,098)
21,770

3) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
당기초
당기손익
기타포괄손익
취득
처분
대체
당기말

당기손익공정가치측정금융자산
15,482,471
(875,932)
-
500,737
(1,259,649)
-
13,847,627

기타포괄손익공정가치측정금융자산
3,217,739
84,490
(3,701)
-
-
-
3,298,528

합 계
18,700,210
(791,442)
(3,701)
500,737
(1,259,649)
-
17,146,155

<전기>
(단위:천원)

구 분
전기초
당기손익
기타포괄손익
취득
처분
대체
전기말

당기손익공정가치측정금융자산
20,244,755
(2,199,301)
-
595,448
(1,543,612)
(1,614,819)
15,482,471

기타포괄손익공정가치측정금융자산
3,278,196
78,556
(139,013)
-
-
-
3,217,739

합 계
23,522,951
(2,120,745)
(139,013)
595,448
(1,543,612)
(1,614,819)
18,700,210

(5) 보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

34. 중단영업 및 중단영업의 처분

회사는 전기 중 AI/DX 사업의 전문성 및 경쟁력 강화를 위하여 2022년 9월 1일자로 AI/DX부문 중 일부를 물적분할하여 설립한 (주)알파디엑스솔루션을 2022년 10월 7일자로 (주)케이티디에스에 매각하였습니다. 이로 인해 회사는 관련된 손익을 전기 손익계산서상 중단영업당기순이익으로 표시하였습니다.(1) 중단영업으로부터의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
전기

Ⅰ. 매출액
44,807,141

Ⅱ. 매출원가
37,444,088

Ⅲ. 매출총이익
7,363,053

Ⅳ. 판매비와일반관리비
2,098,358

Ⅴ. 영업이익
5,264,695

VI. 금융수익
46

VII. 금융비용
2,412

VIII. 기타영업외수익
1,672,726

IX. 기타영업외비용
-

X. 법인세비용차감전순이익
6,935,055

XI. 법인세비용
1,960,044

XII. 당기순이익
4,975,011

(2) 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
전기

I. 영업활동 순현금흐름
4,906,708

II. 투자활동 순현금흐름
(513,465)

III. 재무활동 순현금흐름
(43,302)

(3) 중단영업의 처분에 따른 처분대가, 관련 자산ㆍ부채의 내역

(단위:천원)

구 분
금액

I. 총 처분대가
17,000,000

현금및현금성자산
17,000,000

ll. 처분한 자산ㆍ부채의 장부금액
15,333,799

유동자산
24,587,583

현금및현금성자산
5,322,382

매출채권및기타채권
18,569,225

기타유동자산
695,976

비유동자산
743,638

유형자산
234,053

사용권자산
76,992

무형자산
30,262

이연법인세자산
402,331

유동부채
8,629,996

매입채무및기타채무
5,652,032

기타유동부채
2,686,201

당기법인세부채
279,242

유동리스부채
12,521

비유동부채
1,367,426

순확정급여부채
887,673

매입채무및기타채무
180,271

기타비유동부채
231,647

비유동리스부채
67,835

lll. 처분이익(l - ll )
1,666,201

(주1) 중단영업의 처분일을 2022년 9월 30일로 간주하였으며, 처분이익은 중단영업당기순이익에 포함되었습니다.

(4) 중단영업의 처분과 관련된 순현금흐름

(단위:천원)

구 분
금액

현금수령액
17,000,000

처분한 중단영업이 보유한 현금
5,322,382

중단영업의 처분과 관련된 순현금흐름
11,677,618

35. 비교표시 전기재무제표 재작성회사는 당기 중 미수금 과대계상, 선수금 과소계상, 매출액 과대계상의 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다(아래의 '이전 보고금액'은 회사의 최초 공시가 이루어졌던 2023년 3월 23일자 감사보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다).

(1) 오류를 수정하기 위한 회계처리 변경 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내용

오류 계정과목
미수금, 선수금, 결손금, 매출액, 당기순이익

발생 경위
매출차감액에 대한 관리 미비로 매출액에서 차감되지 않음

오류의 내용
- (재무상태표) 제32기 미수금 2,620,056천원 과대계상- (재무상태표) 제32기 선수금 2,786,337천원 과소계상- (재무상태표) 제32기 결손금 5,406,394천원 과대계상- (손익계산서) 제32기 매출액 5,406,394천원 과대계상- (손익계산서) 제32기 당기순이익 5,406,394천원 과대계상

관련 기준서
기업회계기준서 제1115호 문단 70, 71, 72

(2) 회계처리 오류가 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<재무상태표>
(단위:천원)

과 목
주석
전기말

이전 보고금액
수정금액
재작성금액

자산

407,835,297
(2,620,056)
405,215,241

Ⅰ. 유동자산

286,855,016
(2,620,056)
284,234,960

미수금
4, 6
15,806,647
(2,620,056)
13,186,591

부채

176,685,884
2,786,337
179,472,221

Ⅰ. 유동부채

165,095,976
2,786,337
167,882,313

선수금
9
-
2,786,337
2,786,337

자본

231,149,413
(5,406,394)
225,743,019

IV. 결손금
20
(38,338,119)
(5,406,394)
(43,744,513)

<손익계산서>
(단위:천원)

과 목
주석
전기말

이전 보고금액
수정금액
재작성금액

I.매출액
21
469,573,684
(5,406,394)
464,167,290

ll.매출원가

440,881,210
-
440,881,210

lll.매출총이익

28,692,474
(5,406,394)
23,286,080

IV. 판매비와일반관리비

13,468,586
-
13,468,586

V. 영업이익

15,223,888
(5,406,394)
9,817,494

VI. 금융수익

5,261,750
-
5,261,750

VII. 금융비용

3,887,019
-
3,887,019

VIII. 기타영업외수익

1,405,634
-
1,405,634

IX. 기타영업외비용

6,646,837
-
6,646,837

X. 관계기업투자순손실

(1,462,733)
-
(1,462,733)

XI. 법인세비용차감전순이익

9,894,683
(5,406,394)
4,488,289

XII. 법인세비용

2,688,756
-
2,688,756

XIII. 계속영업당기순이익

7,205,927
(5,406,394)
1,799,533

XIV. 중단영업당기순이익

4,975,011
-
4,975,011

XV. 당기순이익
20
12,180,938
(5,406,394)
6,774,544

lX.주당이익:

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
28
147
(110)
37

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
28
101
-
101

<포괄손익계산서>
(단위:천원)

과 목
주석
전기

이전 보고금액
수정금액
재작성금액

I. 당기순이익
20
12,180,938
(5,406,394)
6,774,544

II. 기타포괄손익
20
756,102
-
756,102

III. 당기총포괄이익
20
12,937,040
(5,406,394)
7,530,646

<자본변동표>
(단위:천원)

과 목
전기

이전 보고금액
수정금액
재작성금액

2022.01.01(전기초 자본)
218,212,373
-
218,212,373

당기순이익
12,180,938
(5,406,394)
6,774,544

순확정급여부채의 재측정요소
3,675,862
-
3,675,862

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
(2,919,760)
-
(2,919,760)

2022.12.31(전기말 자본)
231,149,413
(5,406,394)
225,743,019

<현금흐름표>
(단위:천원)

과 목
주석
전기

이전 보고금액
수정금액
재작성금액

I.영업활동현금흐름

50,130,517
-
50,130,517

1.영업에서 창출된 현금흐름

48,186,206
-
48,186,206

당기순이익
29
12,180,938
(5,406,394)
6,774,544

비현금항목의 조정

37,502,942
-
37,502,942

운전자본 조정
29
(1,497,674)
5,406,394
3,908,720

2.이자의 수취

2,274,823
-
2,274,823

3.배당금의 수취

537,161
-
537,161

4.법인세의 납부

(867,673)
-
(867,673)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(40,513,529)
-
(40,513,529)

III.재무활동현금흐름

(2,409,675)
-
(2,409,675)

IV. 현금및현금성자산의 증가

7,207,313
-
7,207,313

V. 기초 현금및현금성자산

78,339,438
-
78,339,438

VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(8,326)
-
(8,326)

VII. 기말 현금및현금성자산

85,538,425
-
85,538,425

3) 상기 재작성 내역으로 관련 주석도 재작성 되었습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음※ 기타 참고사항 : 상기 내용은 외부감사 및 주주총회 승인 과정에서 변경될 수 있음.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

남기정
1953.02.05
사외이사
-
관계없음
이사회

전영순
1961.02.01
사외이사
분리선출
관계없음
이사회

차인혁
1966.01.11
사외이사
-
관계없음
이사회

강현구
1971.07.22
기타비상무이사
-
계열회사 임원
이사회

함형민
1972.04.03
기타비상무이사
-
계열회사 임원
이사회

이홍철
1977.08.16
기타비상무이사
-
계열회사 임원
이사회

총 ( 6 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

남기정
GS네오텍 대표이사
2016 ~ 현재2013 ~ 20152005 ~ 2012
GS네오텍 대표이사GS네오텍 플랜트, 환경, IT 총괄 (부사장)GS네오텍 정보통신사업부문장 (부사장)
해당사항 없음

전영순
중앙대학교 경영학부 회계전공 교수
2000 ~ 현재1999 ~ 20001997 ~ 1999
중앙대학교 경영학부 회계전공 교수 경희대학교 국제경영학부 조교수증권감독원/금융감독원 선임연구위원
해당사항 없음

차인혁
대통령직속 디지털플랫폼정부위원회 위원
2022 ~ 현재2020 ~ 20232019 ~ 20232018 ~ 20182017 ~ 20172017 ~ 20172016 ~ 20162014 ~ 2015
대통령직속 디지털플랫폼정부위원회 위원CJ올리브네트웍스 대표이사CJ 지주사 / 그룹 CDO (Chief Digital Officer) (부사장)SK텔레콤 Tech Insight 그룹장 (전무)SK텔레콤 DT추진단장 (전무)SK텔레콤 IoT사업부문장 (전무)SK텔레콤 IoT사업본부장 겸 플랫폼기술원장 (전무)삼성SDS Analytics 사업팀장 (상무)
해당사항 없음

강현구
KT 전략실 시너지경영2담당
2023 ~ 현재2021 ~ 20232020 ~ 20212017 ~ 20202014 ~ 2017
KT 전략실 시너지경영2담당 (상무보)KT 그룹Transformation부문 그룹경영실 그룹경영2담당kt estate 경영기획총괄 경영기획담당KT 비서실 2담당 PMKT 경영기획부문 재무실 IR담당 IR지원팀장
해당사항 없음

함형민
KT Customer부문 영업본부 유선영업담당
2023 ~ 현재2021 ~ 20232018 ~ 20212017 ~ 20182015 ~ 20172014 ~ 20152014 ~ 20142014 ~ 2014
KT Customer부문 영업본부 유선영업담당 (상무보)KT 강남/서부광역본부 서부고객본부 안양지사장KT Customer&Media부문 수도권강남고객본부 용인지사장KT Customer부문 수도권강남고객본부 수원지사장KT Mass총괄 Mass총괄전략팀장KT Customer부문 Customer기획본부 Customer기획담당 Customer기획팀장KT Customer부문 Customer전략본부 Customer지원담당 커뮤니케이션팀장KT Customer부문 Customer전략본부 Customer기획담당 Customer기획팀
해당사항 없음

이홍철
KT AI/DX융합사업부문 AI/BigData사업본부 AI플랫폼사업담당
2023 ~ 현재2020 ~ 20232018 ~ 20202017 ~ 20182015 ~ 20172014 ~ 20152014 ~ 2014
KT AI/DX융합사업부문 AI/BigData사업본부 AI플랫폼사업담당 (상무보)KT AI/DX융합사업부문 AI/BigData사업본부 AI/BigData기획담당KT 마케팅부문 AI사업단 AI기획담당 AI사업기획팀장KT 마케팅부문 마케팅전략본부 AI사업단 AI사업담당 AI사업전략팀KT Mass총괄 Mass총괄전략팀KT 마케팅부문 마케팅전략본부 마케팅전략담당 성과분석팀KT 마케팅부문 마케팅전략본부 마케팅전략담당 사업진단팀
해당사항 없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[후보자 : 남기정]ICT 및 AI 등 미래기술영역의 풍부한 경험과 경력을 바탕으로 전반적인 회사 업무의 디지털 전환(DX)에 자문하여 지속가능 경영활동을 지원하고 이사회의 구성원으로서 회사의 경영활동과 경영진을 감독하며 주주 이익을 보호하기 위하여 이사회에 적극 참여하여 최선을 의사결정을 지원하겠습니다.
[후보자 : 전영순]중앙대학교 경영학부의 회계전공 교수로서 정부회계기준 및 기업회계기준 제정과정에 참여하였으며, 여러 기업에서 사외이사와 감사위원의 직무를 다년간 수행해 왔습니다. 회계·재무 전문가로서 이사회와 감사위원회의 독립적이고 효과적인 기능 수행을 위해 노력하겠습니다. 국내외 다양한 회계 변화에 대해 폭넓은 조언을 제공하고, 내부회계관리제도를 비롯하여 내부통제가 제대로 시행될 수 있도록 감독하겠습니다. 이사회의 독립적인 사외이사로서 충실한 의무를 다하겠으며, 전문적인 조언과 자문을 통해 회사의 지속가능경영활동을 지원함으로써 기업가치 향상에 기여하고, 주주의 이익을 보호하기 위해 이사회에 적극 참여하여 최선의 의사결정을 하도록 하겠습니다.
[후보자 : 차인혁] 디지털, AI, 스마트시티, 디지털미디어, 스마트팩토리 등 다양한 영역에 대한 기술 및 경영경험과 22년간의 미국 생활 및 기술회사 (Bell Labs, InterDigital 등) 이력, 그리고 2011년-2023년 13년간의 한국 기업 임원 및 대표이사 경험을 바탕으로 케이티알파의 사외이사로서 회사의 해외향 진출 및 해외교류, 선진기술 습득, 내부 역량 및 조직 문화의 고도화 및 혁신 등에 관련된 회사의 발전 계획 등을 검토하고 지원해 드리고자 합니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[후보자 : 남기정]후보자는 ICT 및 AI, 정보통신, 에너지 등 미래기술영역의 전문지식과 풍부한 경험을 보유하고 있으며, IT기업을 다년간 운영해온 경영자로서 기술과 전략에 대한 전문성 뿐만 아니라, 현장 경험도 두루 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 이사회와 감사위원회의 독립적이고 효과적인 기능 수행을 지원하고 회사의 장기적인 기업가치 제고에 기여할 것으로 기대되므로 사외이사 후보로 추천합니다.
[후보자 : 전영순]후보자는 회계전공 대학교수로 정부회계기준 및 기업회계기준 제정과정에 참여하고, 여러 기업에서 사외이사와 감사위원의 직무를 다년간 수행하는 등 법령에서 요구하는 회계ㆍ재무 전문가의 자격을 갖추고 있습니다. 이를 바탕으로 이사회와 감사위원회의 독립적이고 효과적인 기능 수행을 지원하고 회사의 장기적인 기업가치 제고에 기여할 것으로 기대되므로 사외이사 후보로 추천합니다.
[후보자 : 차인혁]후보자는 국내외에서 디지털, AI, 스마트시티, 디지털미디어, 스마트팩토리 등 영역에 대한 전문성과 대규모 조직 운영의 경험을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 이사회와 감사위원회의 독립적이고 효과적인 기능 수행을 지원하고 회사의 장기적인 기업가치 제고에 기여할 것으로 기대되므로 사외이사 후보로 추천합니다.
[후보자 : 강현구]후보자는 KT 전략실의 임원으로 그룹 시너지 강화 및 국내외 그룹사 육성, 전략적 투자, 제휴 추진 등으로 KT 그룹사의 지속성장 기반을 강화하는 데 중추적 역할을 수행해 왔습니다. 이러한 경험을 바탕으로 회사의 기업가치 향상에 기여 할 것으로 기대되므로 이사 후보로 추천합니다.
[후보자 : 함형민]후보자는 KT Customer부문의 임원으로 고객과 혁신을 연결시키는 전략을 통해 새로운 사업기회를 선점하고 고객중심경영을 리딩하는 전문가로 현장 경험도 두루 보유하고 있습니다. 이러한 경험을 바탕으로 회사의 기업가치 향상에 기여 할 것으로 기대되므로 이사 후보로 추천합니다.
[후보자 : 이홍철]후보자는 KT AI/DX융합사업부문의 임원으로 그룹의 AI신성장 동력 강화에 기여하고 있으며, 마케팅전략 분야의 전문성과 다년간의 경험을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 회사 현안에 대한 의사결정에 기여할 것으로 기대되므로 이사 후보로 추천합니다.

확인서

확인서_남기정

확인서_전영순

확인서_차인혁

확인서_강현구

확인서_함형민

확인서_이홍철

※ 기타 참고사항

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

남기정
1953.02.05
사외이사
-
관계없음
이사회

전영순
1961.02.01
사외이사
분리선출
관계없음
이사회

차인혁
1966.01.11
사외이사
-
관계없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

남기정
GS네오텍 대표이사
2016 ~ 현재2013 ~ 20152005 ~ 2012
GS네오텍 대표이사GS네오텍 플랜트, 환경, IT 총괄 (부사장)GS네오텍 정보통신사업부문장 (부사장)
해당사항 없음

전영순
중앙대학교 경영학부 회계전공 교수
2000 ~ 현재1999 ~ 20001997 ~ 1999
중앙대학교 경영학부 회계전공 교수 경희대학교 국제경영학부 조교수증권감독원/금융감독원 선임연구위원
해당사항 없음

차인혁
대통령직속 디지털플랫폼정부위원회 위원
2022 ~ 현재2020 ~ 20232019 ~ 20232018 ~ 20182017 ~ 20172017 ~ 20172016 ~ 20162014 ~ 2015
대통령직속 디지털플랫폼정부위원회 위원CJ올리브네트웍스 대표이사CJ 지주사 / 그룹 CDO (Chief Digital Officer) (부사장)SK텔레콤 Tech Insight 그룹장 (전무)SK텔레콤 DT추진단장 (전무)SK텔레콤 IoT사업부문장 (전무)SK텔레콤 IoT사업본부장 겸 플랫폼기술원장 (전무)삼성SDS Analytics 사업팀장 (상무)
해당사항 없음

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[후보자 : 남기정]후보자는 ICT 및 AI, 정보통신, 에너지 등 미래기술영역의 전문지식과 풍부한 경험을 보유하고 있으며, IT기업을 다년간 운영해온 경영자로서 기술과 전략에 대한 전문성 뿐만 아니라, 현장 경험도 두루 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 이사회와 감사위원회의 독립적이고 효과적인 기능 수행을 지원하고 회사의 장기적인 기업가치 제고에 기여할 것으로 기대되므로 감사위원회 위원 후보로 추천합니다.
[후보자 : 전영순]후보자는 회계전공 대학교수로 정부회계기준 및 기업회계기준 제정과정에 참여하고, 여러 기업에서 사외이사와 감사위원의 직무를 다년간 수행하는 등 법령에서 요구하는 회계ㆍ재무 전문가의 자격을 갖추고 있습니다. 이를 바탕으로 이사회와 감사위원회의 독립적이고 효과적인 기능 수행을 지원하고 회사의 장기적인 기업가치 제고에 기여할 것으로 기대되므로 감사위원회 위원 후보로 추천합니다.
[후보자 : 차인혁]후보자는 국내외에서 디지털, AI, 스마트시티, 디지털미디어, 스마트팩토리 등 영역에 대한 전문성과 대규모 조직 운영의 경험을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 이사회와 감사위원회의 독립적이고 효과적인 기능 수행을 지원하고 회사의 장기적인 기업가치 제고에 기여할 것으로 기대되므로 감사위원회 위원 후보로 추천합니다.

확인서

확인서_남기정(감사위원)

확인서_전영순(감사위원)

확인서_차인혁(감사위원)

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7 (3)

보수총액 또는 최고한도액
16억원

※ 회사의 임원보수 지급기준을 기초로 경영성과 및 직급, 기타 대내외 경영환경을 종합적으로 고려하여 이사 보수한도를 16억원으로 책정하고자 합니다.

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
8 (3)

실제 지급된 보수총액
10억원

최고한도액
16억원

※ 인원수는 해당년도 12월 31일 재직 기준입니다.

※ 보수총액은 2023년 12월 31일 기준으로 지급한 금액입니다.

※ 기타 참고사항

-

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목

(제6호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건)

나. 의안의 요지임원의 퇴직금 기준금액 산정 시 대상자에게 현저히 불합리한 사정을 고려할 수 있도록 보완하고 불필요한 조항은 현행화하여 규정에 반영하고자 함.

변경전 내용

변경후 내용

변경의 목적

4. 지급기준가. ~ 나. (생략)
<신설>

4. 지급기준가. ~ 나. (현행과 같음)
다. 기준금액을 산정함에 있어 근무기간 동안 직책변경 등으로 퇴직금 지급사유 발생 직전의 기준연봉을 적용하는 것이 대상 임원에 현저히 불리한 것으로 인정되는 경우는 직책변경 전의 기준연봉을 기준금액 산정에 반영할 수 있다.

임원의 퇴직금 기준금액 산정 시 대상자에게 현저히 불합리한 사정을 고려할 수 있도록 보완·반영하고자 규정 신설

6. 퇴직가산금가. (생략)
나. 임원이 재직기간 중 회사의 발전에 기여한 바가 매우 크다고 인정될 경우, 제3조의 규정에 의한 퇴직금 외에 퇴직 당사자의 연봉(기준급 및 직책급)범위 내에서 이사회가 결의한 금액을 가산하여 지급할 수 있다.

6. 퇴직가산금가. (현행과 같음)
나. <삭제>

현행 불필요한 조항으로 현행화 관점에서 삭제 하고자 함

<신설>
부칙(2024. 3. 28)1. (시행일) 이 규정은 2024년 3월 13일 작성하여 주주총회 결의를 받은 때로부터 시행하되 2024년 1월 1일자로 소급 적용한다.
효력발생시점 명기