HD건설기계 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20240326)
제출인: HD건설기계

증권신고서(채무증권)
4.2
HD현대건설기계(주)

정 정 신 고 (보고)

2024 년 03 월 26 일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 03월 20일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 03월 20일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2024년 03월 26일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영 및 기재정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 확정 및 추가 기재에 의한 것으로, 해당 사항은
파란색으로 굵게 표시하였습니다.

표지
해당사항 없음
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
모집 또는 매출총액: 60,000,000,000원

모집 또는 매출총액:
120,000,000,000
원

요약정보2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
해당사항 없음
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항1. 공모개요
해당사항 없음
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법
해당사항 없음
수요예측 결과 기재
-
(주3) 추가 기재

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항5. 인수 등에 관한 사항가. 사채의 인수
해당사항 없음
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항5. 인수 등에 관한 사항나. 사채의 관리
해당사항 없음
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용1. 일반적인 사항가. 일반적인 사항

해당사항 없음
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용2. 사채관리계약에 관한 사항가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

해당사항 없음
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅴ. 자금의 사용목적
해당사항 없음
수요예측 결과에따른 발행조건 확정
(주8) 정정 전
(주8) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
13-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 01일

원리금지급대행기관
㈜하나은행야탑역금융센터
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 18일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 03월 19일
한국신용평가
회사채 (A0)

2024년 03월 19일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
800,000
8,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

대표
삼성증권
800,000
8,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

대표
대신증권
800,000
8,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

인수
하이투자증권
600,000
6,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 01일
2024년 04월 01일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
133,320,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 06일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2024년 03월 27일이며, 상장예정일은 2024년 04월 02일임.

주1) 본 사채는 2024년 03월 22일 0
9시에서
16시
까지 한국금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 일천이백억원(\120,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 확정 총액(권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 03월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회차 :
13-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
20,000,000,000
모집(매출)총액
20,000,000,000

발행가액
20,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 04월 01일

원리금지급대행기관
㈜하나은행야탑역금융센터
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 18일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 03월 19일
한국신용평가
회사채 (A0)

2024년 03월 19일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
700,000
7,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

대표
미래에셋증권
700,000
7,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

인수
키움증권
600,000
6,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 01일
2024년 04월 01일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
20,000,000,000

발행제비용
103,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 06일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2024년 03월 27일이며, 상장예정일은 2024년 04월 02일임.

주1) 본 사채는 2024년 03월 22일 09
시에서
16시
까지 한국금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 일천이백억원(\120,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 확정 총액(권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 03월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회차 :
13-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
10,000,000,000
모집(매출)총액
10,000,000,000

발행가액
10,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2029년 03월 30일

원리금지급대행기관
㈜하나은행야탑역금융센터
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 18일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 03월 19일
한국신용평가
회사채 (A0)

2024년 03월 19일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

대표
신한투자증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.25%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 01일
2024년 04월 01일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
10,000,000,000

발행제비용
69,611,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 06일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2024년 03월 27일이며, 상장예정일은 2024년 04월 02일임.

주1) 본 사채는 2024년 03월 22일 09시에서

16시
까지 한국금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 일천이백억원(\120,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 확정 총액(권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 03월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주1) 정정 후

회차 :
13-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
56,000,000,000
모집(매출)총액

56,000,000,000

발행가액

56,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 01일

원리금지급대행기관
㈜하나은행야탑역금융센터
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 18일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 03월 19일
한국신용평가
회사채 (A0)

2024년 03월 19일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
1,600,000
16,000,000,000
36,000,000(정액)
총액인수

대표
삼성증권
1,500,000
15,000,000,000
35,000,000(정액)
총액인수

대표
대신증권
1,500,000
15,000,000,000
35,000,000(정액)
총액인수

인수
하이투자증권
1,000,000
10,000,000,000
22,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 01일
2024년 04월 01일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
56,000,000,000

발행제비용
202,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 06일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2024년 03월 27일이며, 상장예정일은 2024년 04월 02일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.43%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.43%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
13-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
44,000,000,000
모집(매출)총액

44,000,000,000

발행가액

44,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 04월 01일

원리금지급대행기관
㈜하나은행야탑역금융센터
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 18일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 03월 19일
한국신용평가
회사채 (A0)

2024년 03월 19일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
1,700,000
17,000,000,000
37,000,000(정액)
총액인수

대표
미래에셋증권
1,500,000
15,000,000,000
35,000,000(정액)
총액인수

인수
키움증권
1,200,000
12,000,000,000
30,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 01일
2024년 04월 01일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
44,000,000,000

발행제비용
172,360,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 06일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2024년 03월 27일이며, 상장예정일은 2024년 04월 02일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.60%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.60%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
13-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
20,000,000,000
모집(매출)총액
20,000,000,000

발행가액
20,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2029년 03월 30일

원리금지급대행기관
㈜하나은행야탑역금융센터
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 18일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 03월 19일
한국신용평가
회사채 (A0)

2024년 03월 19일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
1,000,000
10,000,000,000
35,000,000(정액)
총액인수

대표
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
35,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 01일
2024년 04월 01일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
20,000,000,000

발행제비용
121,911,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 06일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2024년 03월 27일이며, 상장예정일은 2024년 04월 02일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.92%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.92%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

회 차 :
13-1

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본 사채이율을 하회하는 경우에는 본 사채이율을 적용한다.)

이자지급 기한
2024년 07월 01일, 2024년 10월 01일, 2025년 01월 01일, 2025년 04월 01일,2025년 07월 01일, 2025년 10월 01일, 2026년 01월 01일, 2026년 04월 01일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2024년 03월 18일 / 2024년 03월 19일 / 2024년 03월 19일

평가결과등급
A0(안정적) / A0(안정적) / A0(Stable)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜, 대신증권㈜

분석일자
2024년 03월 19일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 04월 01일에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 은행의 영업일에 해당하지 않는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 04월 01일

납 입 기 일
2024년 04월 01일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜하나은행 야탑역금융센터

지점코드
0803223

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 06일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2024년 03월 27일이며, 상장예정일은 2024년 04월 02일임.

주1) 본 사채는 2024년 03월 22일 09시에
서
16시
까지 한국금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집 또는 매출 총액, 발행수익률, 연리이자율 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집 또는 매출 총액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 일천이백억원(\120,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집 또는 매출 총액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 03월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회 차 :
13-2

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
20,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
20,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본 사채이율을 하회하는 경우에는 본 사채이율을 적용한다.)

이자지급 기한

2024년 07월 01일, 2024년 10월 01일, 2025년 01월 01일, 2025년 04월 01일,2025년 07월 01일, 2025년 10월 01일, 2026년 01월 01일, 20
26년 04월 01일,2026년 07월 01일, 2026년 10월 01일, 2027년 01월 01일,
2027년 04월 01일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2024년 03월 18일 / 2024년 03월 19일 / 2024년 03월 19일

평가결과등급
A0(안정적) / A0(안정적) / A0(Stable)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜, 대신증권㈜

분석일자
2024년 03월 19일

상환방법및 기한
상 환 방 법

"본 사채"의
원금은
2
027년 04월 01일에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 은행의 영업일에 해당하지 않는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 04월 01일

납 입 기 일
2024년 04월 01일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜하나은행 야탑역금융센터

지점코드
0803223

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 06일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2024년 03월 27일이며, 상장예정일은 2024년 04월 02일임.

주1) 본 사채는 2024년 03월 22일 09시에서

16시
까지 한국금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집 또는 매출 총액, 발행수익률, 연리이자율 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집 또는 매출 총액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 일천이백억원(\120,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집 또는 매출 총액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 03월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회 차 :
13-3

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
10,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
10,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.
단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.
(원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본 사채이율을 하회하는 경우에는 본 사채이율을 적용한다.)

이자지급 기한

2024년 07월 01일, 2024년 10월 01일, 2025년 01월 01일, 2025년 04월 01일,2025년 07월 01일, 2025년 10월 01일, 2026년 01월 01일, 2026년 04월 01일,2026년 07월 01일, 2026년 10월 01일, 2027년 0
1월 01일,
2
027년 04월 01일,2027년 07월 01일, 2027년 10월 01일, 2028년 01월 01일,
2028년 04월 01일,2028년 07월 01일, 2028년 10월 01일, 2029년 01월 01일,
2029년 03월 30일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2024년 03월 18일 / 2024년 03월 19일 / 2024년 03월 19일

평가결과등급
A0(안정적) / A0(안정적) / A0(Stable)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜, 대신증권㈜

분석일자
2024년 03월 19일

상환방법및 기한
상 환 방 법

"본 사채"의 원
금은
2029년 03월 30일에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 은행의 영업일에 해당하지 않는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2029년 03월 30일

납 입 기 일
2024년 04월 01일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜하나은행 야탑역금융센터

지점코드
0803223

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 06일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2024년 03월 27일이며, 상장예정일은 2024년 04월 02일임.

주1) 본 사채는 2024년 03월 22일 09시
에서
16시
까지 한국금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집 또는 매출 총액, 발행수익률, 연리이자율 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집 또는 매출 총액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 일천이백억원(\120,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집 또는 매출 총액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 03월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2) 정정 후

회 차 :
13-1

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
56,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

56,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본 사채이율을 하회하는 경우에는 본 사채이율을 적용한다.)

이자지급 기한
2024년 07월 01일, 2024년 10월 01일, 2025년 01월 01일, 2025년 04월 01일,2025년 07월 01일, 2025년 10월 01일, 2026년 01월 01일, 2026년 04월 01일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2024년 03월 18일 / 2024년 03월 19일 / 2024년 03월 19일

평가결과등급
A0(안정적) / A0(안정적) / A0(Stable)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜, 대신증권㈜

분석일자
2024년 03월 19일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 04월 01일에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 은행의 영업일에 해당하지 않는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 04월 01일

납 입 기 일
2024년 04월 01일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜하나은행 야탑역금융센터

지점코드
0803223

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 06일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2024년 03월 27일이며, 상장예정일은 2024년 04월 02일임.

주) 본 사채의 발행수익율 및 연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.43%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.43%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회 차 :
13-2

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
44,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

44,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본 사채이율을 하회하는 경우에는 본 사채이율을 적용한다.)

이자지급 기한

2024년 07월 01일, 2024년 10월 01일, 2025년 01월 01일, 2025년 04월 01일,2025년 07월 01일, 2025년 10월 01일, 2026년 01월 01일, 20
26년 04월 01일,2026년 07월 01일, 2026년 10월 01일, 2027년 01월 01일,
2027년 04월 01일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2024년 03월 18일 / 2024년 03월 19일 / 2024년 03월 19일

평가결과등급
A0(안정적) / A0(안정적) / A0(Stable)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜, 대신증권㈜

분석일자
2024년 03월 19일

상환방법및 기한
상 환 방 법

"본 사채"의
원금은
2
027년 04월 01일에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 은행의 영업일에 해당하지 않는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 04월 01일

납 입 기 일
2024년 04월 01일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜하나은행 야탑역금융센터

지점코드
0803223

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 06일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2024년 03월 27일이며, 상장예정일은 2024년 04월 02일임.

주) 본 사채의 발행수익율 및 연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.60%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.60%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회 차 :
13-3

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
20,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

20,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.
단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.
(원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본 사채이율을 하회하는 경우에는 본 사채이율을 적용한다.)

이자지급 기한

2024년 07월 01일, 2024년 10월 01일, 2025년 01월 01일, 2025년 04월 01일,2025년 07월 01일, 2025년 10월 01일, 2026년 01월 01일, 2026년 04월 01일,2026년 07월 01일, 2026년 10월 01일, 2027년 0
1월 01일,
2
027년 04월 01일,2027년 07월 01일, 2027년 10월 01일, 2028년 01월 01일,
2028년 04월 01일,2028년 07월 01일, 2028년 10월 01일, 2029년 01월 01일,
2029년 03월 30일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2024년 03월 18일 / 2024년 03월 19일 / 2024년 03월 19일

평가결과등급
A0(안정적) / A0(안정적) / A0(Stable)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜, 대신증권㈜

분석일자
2024년 03월 19일

상환방법및 기한
상 환 방 법

"본 사채"의 원
금은
2029년 03월 30일에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 은행의 영업일에 해당하지 않는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2029년 03월 30일

납 입 기 일
2024년 04월 01일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜하나은행 야탑역금융센터

지점코드
0803223

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 06일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2024년 03월 27일이며, 상장예정일은 2024년 04월 02일임.

주) 본 사채의 발행수익율 및 연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.92%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.92%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가 기재

라. 수요예측 결과

1. 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제13-1회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
13
28
6
-
-
-
47

수량
1,410
3,470
400
-
-
-
5,280

경쟁률
4.70:1
11.57:1
1.33:1
-
-
-
17.60:1

(주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임(주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제13-2회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
8
32
3
-
-
-
43

수량
800
2,770
400
-
-
-
3,970

경쟁률
4.00:1
13.85:1
2.00:1
-
-
-
19.85:1

(주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임(주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제13-3회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
2
28
-
-
-
-
30

수량
20
920
-
-
-
-
940

경쟁률
0.20:1
9.20:1
-
-
-
-
9.40:1

(주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임(주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제13-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-54
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.2%
10
0.2%
포함

-50
1
10
3
160
-
-
-
-
-
-
-
-
4
170
3.2%
180
3.4%
포함

-49
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
280
5.3%
포함

-45
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
0.9%
330
6.3%
포함

-44
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
430
8.1%
포함

-43
-
-
1
30
1
100
-
-
-
-
-
-
2
130
2.5%
560
10.6%
포함

-40
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
660
12.5%
포함

-38
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.4%
680
12.9%
포함

-37
1
100
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
2.8%
830
15.7%
포함

-34
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
930
17.6%
포함

-32
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
1,030
19.5%
포함

-31
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.8%
1,230
23.3%
포함

-30
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.8%
1,430
27.1%
포함

-29
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
1,530
29.0%
포함

-27
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.2%
1,540
29.2%
포함

-25
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.8%
1,740
33.0%
포함

-23
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
0.6%
1,770
33.5%
포함

-22
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
0.9%
1,820
34.5%
포함

-21
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.8%
2,020
38.3%
포함

-20
-
-
3
130
-
-
-
-
-
-
-
-
3
130
2.5%
2,150
40.7%
포함

-18
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
2,250
42.6%
포함

-17
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.8%
2,450
46.4%
포함

-15
-
-
1
20
1
20
-
-
-
-
-
-
2
40
0.8%
2,490
47.2%
포함

-10
-
-
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
1
30
0.6%
2,520
47.7%
포함

-8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
2,620
49.6%
포함

-5
-
-
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
1
50
0.9%
2,670
50.6%
포함

-4
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.2%
2,680
50.8%
포함

-2
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
2,780
52.7%
포함

20
-
-
2
600
-
-
-
-
-
-
-
-
2
600
11.4%
3,380
64.0%
포함

29
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
3,480
65.9%
포함

30
-
-
5
1,800
-
-
-
-
-
-
-
-
5
1,800
34.1%
5,280
100.0%
포함

합계
13
1,410
28
3,470
6
400
-
-
-
-
-
-
47
5,280
100.0%
-
-
-

(주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제13-2회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-66
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.3%
10
0.3%
포함

-65
-
-
2
110
-
-
-
-
-
-
-
-
2
110
2.8%
120
3.0%
포함

-63
-
-
2
70
-
-
-
-
-
-
-
-
2
70
1.8%
190
4.8%
포함

-61
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
5.0%
390
9.8%
포함

-60
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.3%
440
11.1%
포함

-58
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.3%
490
12.3%
포함

-57
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.5%
510
12.8%
포함

-55
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
0.8%
540
13.6%
포함

-52
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.3%
590
14.9%
포함

-51
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.5%
610
15.4%
포함

-50
-
-
3
110
-
-
-
-
-
-
-
-
3
110
2.8%
720
18.1%
포함

-48
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.5%
820
20.7%
포함

-46
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.5%
920
23.2%
포함

-44
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.5%
1,020
25.7%
포함

-43
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.5%
1,120
28.2%
포함

-42
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.5%
1,220
30.7%
포함

-41
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.3%
1,270
32.0%
포함

-40
2
200
2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
4
300
7.6%
1,570
39.5%
포함

-37
-
-
1
80
-
-
-
-
-
-
-
-
1
80
2.0%
1,650
41.6%
포함

-35
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.3%
1,700
42.8%
포함

-32
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
0.8%
1,730
43.6%
포함

-31
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.0%
1,930
48.6%
포함

-30
1
100
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
3
250
6.3%
2,180
54.9%
포함

-25
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.3%
2,230
56.2%
포함

-22
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.5%
2,250
56.7%
포함

-20
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.5%
2,270
57.2%
포함

-2
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.5%
2,370
59.7%
포함

20
-
-
2
400
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
10.1%
2,770
69.8%
포함

30
-
-
4
1,200
-
-
-
-
-
-
-
-
4
1,200
30.2%
3,970
100.0%
포함

합계
8
800
32
2,770
3
400
-
-
-
-
-
-
43
3,970
100.0%
-
-
-

(주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제13-3회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적 유*
거래실적 무

중개업자
은행, 보험

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-110
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
5.3%
50
5.3%
포함

-106
-
-
1
40
-
-
-
-
-
-
-
-
1
40
4.3%
90
9.6%
포함

-102
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.1%
110
11.7%
포함

-100
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.1%
130
13.8%
포함

-99
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
3.2%
160
17.0%
포함

-96
-
-
2
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
20
2.1%
180
19.1%
포함

-92
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.1%
200
21.3%
포함

-91
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
5.3%
250
26.6%
포함

-84
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.1%
260
27.7%
포함

-81
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
5.3%
310
33.0%
포함

-79
-
-
2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
100
10.6%
410
43.6%
포함

-77
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.1%
420
44.7%
포함

-74
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.1%
440
46.8%
포함

-73
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
5.3%
490
52.1%
포함

-70
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.1%
500
53.2%
포함

-61
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.1%
510
54.3%
포함

-60
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.1%
520
55.3%
포함

-59
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.1%
530
56.4%
포함

-49
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.1%
550
58.5%
포함

-41
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
5.3%
600
63.8%
포함

-40
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.1%
610
64.9%
포함

-39
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.1%
630
67.0%
포함

-31
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
3.2%
660
70.2%
포함

-25
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.1%
670
71.3%
포함

-21
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.1%
680
72.3%
포함

-10
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
5.3%
730
77.7%
포함

10
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.1%
740
78.7%
포함

30
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
21.3%
940
100.0%
포함

합계
2
20
28
920
-
-
-
-
-
-
-
-
30
940
100.0%
-
-
-

(주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제13-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
-54
-50
-49
-45
-44
-43
-40
-38
-37
-34
-32
-31
-30
-29
-27
-25
-23
-22
-21
-20
-18
-17
-15
-10
-8
-5
-4
-2
20
29
30

기관투자자1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-

기관투자자42

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자43

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자44

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400

기관투자자45

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자46

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자47

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

합계
10
170
100
50
100
130
100
20
150
100
100
200
200
100
10
200
30
50
200
130
100
200
40
30
100
50
10
100
600
100
1,800

누적합계
10
180
280
330
430
560
660
680
830
930
1,030
1,230
1,430
1,530
1,540
1,740
1,770
1,820
2,020
2,150
2,250
2,450
2,490
2,520
2,620
2,670
2,680
2,780
3,380
3,480
5,280

[회 차 : 제13-2회]
(단위 : bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
-66
-65
-63
-61
-60
-58
-57
-55
-52
-51
-50
-48
-46
-44
-43
-42
-41
-40
-37
-35
-32
-31
-30
-25
-22
-20
-2
20
30

기관투자자1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
80
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
200
-

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
-
-
200
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기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자42

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
300

기관투자자43

-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
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합계
10
110
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50
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100
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100
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30
200
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50
20
20
100
400
1,200

누적합계
10
120
190
390
440
490
510
540
590
610
720
820
920
1,020
1,120
1,220
1,270
1,570
1,650
1,700
1,730
1,930
2,180
2,230
2,250
2,270
2,370
2,770
3,970

[회 차 : 제13-3회]
(단위 : bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
-110
-106
-102
-100
-99
-96
-92
-91
-84
-81
-79
-77
-74
-73
-70
-61
-60
-59
-49
-41
-40
-39
-31
-25
-21
-10
10
30

기관투자자1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
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-
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-
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기관투자자2
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-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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기관투자자4
-
-
-
20
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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기관투자자7
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
-
10
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
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기관투자자13
-
-
-
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-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-

기관투자자15
-
-
-
-
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-
-
-
-
20
-
-
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-
-
-
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기관투자자16
-
-
-
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-
-
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-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
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-
-
-
-
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-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
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-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
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기관투자자24
-
-
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-
-
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
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-
-
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10
-
-
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기관투자자27
-
-
-
-
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-
-
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-
-
-
-
-
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-
-
-
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-
10
-
-
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-

기관투자자29
-
-
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-
-
-
-
-
-
-
-
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-
-
-
-
10
-

기관투자자30
-
-
-
-
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-
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-
-
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-
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200

합계
50
40
20
20
30
20
20
50
10
50
100
10
20
50
10
10
10
10
20
50
10
20
30
10
10
50
10
200

누적합계
50
90
110
130
160
180
200
250
260
310
410
420
440
490
500
510
520
530
550
600
610
630
660
670
680
730
740
940

마. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
2024년 03월 22일 실시된 수요예측 실시 결과 본 사채의 유효수요 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사인 에이치디현대건설기계(주)와 협의하여 최초 증권신고서 제출시 기재한 바와 같이 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채 발행금액의 총액을 1,200억원으로 증액하기로 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]① 제13-1회 무보증사채: 560억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 300억원)② 제13-2회 무보증사채: 440억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 200억원)③ 제13-3회 무보증사채: 200억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 100억원)공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 참고지표로 활용하기 위해 발행회사와 협의하여 본 사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.[수요예측 신청현황]제13-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 5,280억원- 총 참여신청범위: -0.54%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 47건제13-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 3,970억원- 총 참여신청범위: -0.66%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 43건제13-3회 무보증사채- 총 참여신청금액: 940억원- 총 참여신청범위: -1.10%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 30건채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 것을 제외한 건을 유효수요로 정의하였습니다.본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "2. 수요예측 신청가격 분포" 및 "3. 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여주시기 바랍니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정함.[제13-1회]
주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.43%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.43%p.를 가산한 이자율로 합니다.
[제13-2회]
주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.60%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.60%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[제13-3회]
주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.92%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.92%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전
가. 사채의 인수

[회 차 : 제13-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
8,000,000,000
0.25%
총액인수

대표
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
8,000,000,000
0.25%
총액인수

대표
대신증권
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
8,000,000,000
0.25%
총액인수

인수
하이투자증권
00148665
서울특별시 영등포구 여의대로 66
6,000,000,000
0.25%
총액인수

주1) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채의 전자등록총액 합계 금 일천이백억원(\120,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.주2) 최종 인수수수료는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 및 "인수회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

[회 차 : 제13-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
7,000,000,000
0.25%
총액인수

대표
미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
7,000,000,000
0.25%
총액인수

인수
키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
6,000,000,000
0.25%
총액인수

주1) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채의 전자등록총액 합계 금 일천이백억원(\120,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.주2) 최종 인수수수료는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 및 "인수회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

[회 차 : 제13-3회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
KB증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
5,000,000,000
0.25%
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
5,000,000,000
0.25%
총액인수

주1) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채의 전자등록총액 합계 금 일천이백억원(\120,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.주2) 최종 인수수수료는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 및 "인수회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

(주4) 정정 후
가. 사채의 인수

[회 차 : 제13-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
16,000,000,000
36,000,000
총액인수

대표
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
15,000,000,000
35,000,000
총액인수

대표
대신증권
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
15,000,000,000
35,000,000
총액인수

인수
하이투자증권
00148665
서울특별시 영등포구 여의대로 66
10,000,000,000
22,000,000
총액인수

(삭제)

[회 차 : 제13-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
17,000,000,000
37,000,000
총액인수

대표
미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
15,000,000,000
35,000,000
총액인수

인수
키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
12,000,000,000
30,000,000
총액인수

(삭제)

[회 차 : 제13-3회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
KB증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
10,000,000,000
35,000,000
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
35,000,000
총액인수

(삭제)

(주5) 정정 전

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
13-1
30,000,000,000
7,000,000
-

13-2
20,000,000,000

13-3
10,000,000,000

주) 상기에 기재되어 있는 위탁금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채의 전자등록총액 합계 금 일천이백억원(\120,000,000,000) 이하의 범위 내에서 상기 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주5) 정정 후

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
13-1
56,000,000,000
7,000,000
-

13-2
44,000,000,000

13-3
20,000,000,000

(삭제)

(주6) 정정 전

가. 일반적인 사항

(단위 : 원)

회 차
발행금액
이자율
만 기 일
옵션관련사항

제13-1회 무보증사채
30,000,000,000
주3)
2026년 04월 01일
-

제13-2회 무보증사채
20,000,000,000
주4)
2027년 04월 01일

제13-3회 무보증사채
10,000,000,000
주5)
2029년 03월 30일

주1) 본 사채는 2024년 03월 22일 0
9시에서
16시
까지 한국금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 발행금액, 이자율 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기 기재된 발행금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 일천이백억원(\120,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주5) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주6) 정정 후

가. 일반적인 사항

(단위 : 원)

회 차
발행금액
이자율
만 기 일
옵션관련사항

제13-1회 무보증사채
56,000,000,000
주1)
2026년 04월 01일
-

제13-2회 무보증사채
44,000,000,000
주2)
2027년 04월 01일

제13-3회 무보증사채
20,000,000,000
주3)
2029년 03월 30일

주1) 본 사채의 이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.43%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.43%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주2) 본 사채의 이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.60%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.60%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 본 사채의 이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.92%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.92%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주7) 정정 전

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
13-1
30,000,000,000
7,000,000
-

13-2
20,000,000,000

13-3
10,000,000,000

주) 상기에 기재되어 있는 위탁금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채의 전자등록총액 합계 금 일천이백억원(\120,000,000,000) 이하의 범위 내에서 상기 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주7) 정정 후

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
13-1
56,000,000,000
7,000,000
-

13-2
44,000,000,000

13-3
20,000,000,000

(삭제)

(주8) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[제13-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
133,320,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
29,866,680,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[제13-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
20,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
103,220,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
19,896,780,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[제13-3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
10,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
69,611,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
9,930,388,400

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

나. 발행 제비용의 내역

[제13-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
18,000,000
발행가액 * 0.06%

인수수수료
75,000,000
발행금액 * 0.25%

사채관리수수료
3,500,000
정액 지급

신용평가수수료
35,000,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가 (VAT 별도)

기타 비용
상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만

상장연부과금
200,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
300,000
전자등록금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드부여 수수료
20,000
건당 2만원

합 계
133,320,000
-

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.주2) 상기 발행제비용은 예정금액이며, 각 계약에 따라 변경될 수 있습니다.주3) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 신용평가수수료 : 신용평가사 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 등록비용 : 예탁결제원 채권전자등록절차

[제13-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
14,000,000
발행가액 * 0.07%

인수수수료
50,000,000
발행금액 * 0.25%

사채관리수수료
2,500,000
정액 지급

신용평가수수료
35,000,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가 (VAT 별도)

기타 비용
상장수수료
1,200,000
150억원 이상 250억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
200,000
전자등록금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드부여 수수료
20,000
건당 2만원

합 계
103,220,000
-

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.주2) 상기 발행제비용은 예정금액이며, 각 계약에 따라 변경될 수 있습니다.주3) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 신용평가수수료 : 신용평가사 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 등록비용 : 예탁결제원 채권전자등록절차

[제13-3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
7,000,000
발행가액 * 0.07%

인수수수료
25,000,000
발행금액 * 0.25%

사채관리수수료
1,000,000
정액 지급

신용평가수수료
35,000,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가 (VAT 별도)

기타 비용
상장수수료
1,000,000
100억원 이상 150억원 미만

상장연부과금
491,600
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
100,000
전자등록금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드부여 수수료
20,000
건당 2만원

합 계
69,611,600
-

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.주2) 상기 발행제비용은 예정금액이며, 각 계약에 따라 변경될 수 있습니다.주3) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 신용평가수수료 : 신용평가사 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 등록비용 : 예탁결제원 채권전자등록절차

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
13-1
(기준일 :
2024년 03월 19일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
-

회차 :
13-2
(기준일 :
2024년 03월 19일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
20,000,000,000
-
-
20,000,000,000
-

회차 :
13-3
(기준일 :
2024년 03월 19일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
10,000,000,000
-
-
10,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용내역
[채무상환자금]금번 당사가 발행하는 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채 발행금액 합계 600억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며, 부족자금 및 발행제비용은 당사 보유 자체자금 등을 통해 조달할 예정입니다. 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]
(단위 : 백만원)

구분
발행일
만기일
금리
발행금액

제10회 무보증사채
2021-04-08
2024-04-08
2.34%
50,000

일반 은행 대출
2023-04-21
2024-04-22
5.59%
20,000

일반 은행 대출
2023-05-30
2025-05-30
4.76%
50,000

합계
120,000

주1) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.주2) 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채 발행총액은 금 일천이백억원(\120,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.
주3) 자금 부족분에 대해서는 회사 자체자금으로 충당할 예정입니다.

(주8) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[제13-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
56,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
202,220,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
55,797,780,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제13-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
44,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
172,360,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
43,827,640,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제13-3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
20,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
121,911,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
19,878,088,400

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행 제비용의 내역

[제13-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
33,600,000
발행가액 * 0.06%

인수수수료
128,000,000
정액 지급

사채관리수수료
3,500,000
정액 지급

신용평가수수료
35,000,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가 (VAT 별도)

기타 비용
상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
200,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
500,000
전자등록금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드부여 수수료
20,000
건당 2만원

합 계
202,220,000
-

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.
주2) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 신용평가수수료 : 신용평가사 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 등록비용 : 예탁결제원 채권전자등록절차

[제13-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
30,800,000
발행가액 * 0.07%

인수수수료
102,000,000
정액 지급

사채관리수수료
2,500,000
정액 지급

신용평가수수료
35,000,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가 (VAT 별도)

기타 비용
상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
440,000
전자등록금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드부여 수수료
20,000
건당 2만원

합 계
172,360,000
-

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.
주2) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 신용평가수수료 : 신용평가사 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 등록비용 : 예탁결제원 채권전자등록절차

[제13-3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
14,000,000
발행가액 * 0.07%

인수수수료
70,000,000
정액 지급

사채관리수수료
1,000,000
정액 지급

신용평가수수료
35,000,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가 (VAT 별도)

기타 비용
상장수수료
1,200,000
150억원 이상 250억원 미만

상장연부과금
491,600
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
200,000
전자등록금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드부여 수수료
20,000
건당 2만원

합 계
121,911,600
-

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.
주2) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 신용평가수수료 : 신용평가사 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 등록비용 : 예탁결제원 채권전자등록절차

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
13-1
(기준일 :

2024년 03월
25일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
56,000,000,000
-
-
56,000,000,000
-

회차 :
13-2
(기준일 :

2024년 03월
25일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
44,000,000,000
-
-
44,000,000,000
-

회차 :
13-3
(기준일 :

2024년 03월
25일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
20,000,000,000
-
-
20,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용내역
[채무상환자금]금번 당사가 발행하는 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채 발행금액 합계
1,200억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며, 부족자금 및 발행제비용은 당사 보유 자체자금 등을 통해 조달할 예정입니다. 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]
(단위 : 백만원)

구분
발행일
만기일
금리
발행금액

제10회 무보증사채
2021-04-08
2024-04-08
2.34%
50,000

일반 은행 대출
2023-04-21
2024-04-22
5.59%
20,000

일반 은행 대출
2023-05-30
2025-05-30
4.76%
50,000

합계
120,000

주) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서_정정증권신고서

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 03월 20일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2024년 03월 26일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영 및 기재정정

금융위원회 귀중
2024년 03월 20일

회 사 명 :
에이치디현대건설기계 주식회사

대 표 이 사 :
최 철 곤

본 점 소 재 지 :
경기도 성남시 분당구 분당수서로 477

(전 화) 02-479-7854

(홈페이지) http://www.hd-hyundaice.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재무담당 (성 명) 이 석 규

(전 화) 02-479-7854

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
에이치디현대건설기계㈜ 제13-1회 무기명식 이권부 무보증 공모사채에이치디현대건설기계㈜ 제13-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채에이치디현대건설기계㈜ 제13-3회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

모집 또는 매출총액 :
120,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 에이치디현대건설기계㈜ → 경기도 성남시 분당구 분당수서로 477 NH투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의대로 108 KB증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 미래에셋증권㈜ → 서울특별시 중구 을지로5길 26 신한투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의대로 70 삼성증권㈜ → 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 한국투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 대신증권㈜ → 서울특별시 중구 삼일대로 343 키움증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18 하이투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의대로 66

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서_증권신고서

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[가. 글로벌 및 국내 경기 변동에 따른 위험]당사가 영위하는 사업은 미국과 중국을 비롯한 주요 선진국가의 금융환경 및 중국의 경기회복, 사회간접자본투자(SOC), 주택, 공공빌딩, 도로, 항만 공사의 투자동향에 따라 밀접한 영향을 받고 있습니다.

IMF가 2024년 01월 발표한 World Economic Outlook(세계경제전망보고서)에 따르면, 세계경제성장률 전망치는 2024년 3.1%, 2025년 3.2%로 발표되었습니다.
IMF는 미국과 몇 개의 큰 신흥시장 및 개발도상국에서 나타난 예상보다 강한 회복력과 중국의 재정 지원을 상향 조정의 이유로 들었으며, 인플레이션 완화와 꾸준한 성장 덕분에 경기가 경착륙할 가능성이 멀어졌다고 평가하였습니다. 그 외에도 통화정책 완화와 지나친 긴축 기조 유지 모두를 경계해 통화정책 완화 시기에 대한 적절한 시점 설정이 중요하다고 권고하였으며, 미래 충격에 대응하기 위한 재정여력 확충, 구조개혁을 통한 중장기 생산성 향상 및 기후변화 대응 등을 강조하였습니다. 당사가 영위하는 건설기계 사업은 국내외 경기 변동에 따른 영향을 받고 있습니다.
상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 국내외 경기 회복이 둔화되거나 불확실성의 영향이 커질 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 국내외 경기 변동이 실물 경제에 미치는 영향에 대해 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다.
[나. 국내외 건설기계 시장 위축에 따른 위험]

2023년 11월말 기준 건설기계 완성차 생산량 및 출하량은 각각 104,431대 및 105,521대로 전년대비(2022년 11월말 기준) 4.5% 및 8.5% 증가하였습니다.
이 중 국내 출하량은 22,597대 해외 출하량은 82,924대로 내수는 전년대비(2022년 11월말 기준) 15.5% 감소한 반면, 해외 출하량은 17.5% 증가하였습니다.
이는 국내판매는 건설 경기 침체로 감소세가 지속되고 있는 반면, 수출은 북미와 아세안, 인도의 대규모 인프라 투자, 탄소중립에 따른 교체 수요가 높은 유럽, 각종 프로젝트가 진행 중인 중동, 전기차 및 배터리산업 성장에 따른 원료 채굴 수요가 높은 신흥국 등을 중심으로 성장세가 지속되고 있음에 기인한 것으로 판단됩니다.
한편, 2023년 글로벌 건설기계 시장은 상기 예상대로 리오프닝 및 금리 인하에 대한 기대감 등으로 전년대비 성장하였습니다.
그러나 글로벌 각 국의 물가, 금리, 환율 상승 등으로 경기 하방 압력이 확대되는 등 다양한 리스크와 불확실성으로 인해 증가율은 2022년 대비 크지 않았습니다. 향후 글로벌 경제 환경, 정부의 투자 정책, 유가, 원자재 등 수요 산업의 회복 여부에 따라 수요가 좌우되고 정치 변동, 환율 등 변화에 따른 시장 변동에 민감한 바, 투자자께서는 이러한 요인들을 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.
한편, 상기와 같은 건설기계 시장 위축 가능성에도 불구하고, 당사는 당사가 소속되어 있는 HD현대그룹의 계열사인 에이치디현대인프라코어(주)와 ① 통합 구매 및 부품 공용화, 글로벌 소싱 확대, 물류 운송비 및 수수료 절감을 통한 구매/물류 효율성 증대, ② 제품 라인업 강화, 시너지를 통한 부품 사업 고도화 및 판매 확대를 통한 영업/서비스 최적화, ③ 당사 산업차량 장비에 에이치디현대인프라코어(주) 엔진 탑재 등 HD현대그룹 내 매출 증대 기회 포착을 통한 엔진 내재화, ④ 신제품 개발 및 미래기술 등 R&D 최적화를 통한 생산/품질/R&D 최적화를 통해 시장 내 경쟁력을 강화하여 2023년 이후 2026년까지 약 8,000억원 수준의 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 당사 및 에이치디현대인프라코어(주)의 모회사인 에이치디현대사이트솔루션(주)(舊. 현대제뉴인(주))은 이러한 시너지 효과를 바탕으로 건설기계 사업의 글로벌 경쟁력을 확보하여 HD현대그룹 내 주요 사업 축으로 발전시켜 나갈 예정입니다.
다만, 글로벌 각 국의 경기 하방 압력 확대, 정부 투자 정책 및 통화정책 기조, 유가, 원자재 등 수요산업의 회복 여부 등 다수의 변수가 당사의 영업수익성에 악영향을 미칠 수 있으며, 상기 언급한 시너지 효과가 희석될 우려가 존재하는 바, 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

[다. 경쟁심화에 따른 시장점유율 하락위험]
글로벌 건설기계 시장은 과점체제의 내수시장에 비하여 경쟁강도가 높은 시장이며, 당사를 비롯한 국내업체는 수출 및 해외법인을 통해 대부분의 매출을 시현하고 있습니다.
당사는 글로벌 시장경쟁에서 우위를 점하기 위해 꾸준한 R&D 투자와 제품 다양화, 유통망 확장 등의 노력 등을 진행하고 있지만, 글로벌 경쟁사의 영업정책 강화와 신제품 개발 등으로 인해 시장점유율이 하락할 가능성이 존재하오니 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.
한편 당사는 에이치디현대인프라코어(舊두산인프라코어)의 HD현대 신규 편입으로 인해 기존 경쟁 관계였던 에이치디현대인프라코어와의 관계를 협력 관계로 재구축해 나갈 예정입니다. 특히 미중첩 라인업 상호 보완판매, 주요 기능품 상호 내재화 등을 통하여 양사 합산 점유율을 확대하여 건설기계 시장 내 글로벌 Top 5 기업에 진입하는 것을 목표로 하고 있습니다. 다만 현재로서는 시너지 효과의 크기 및 당사의 이익으로 귀속되는 부분에 대하여 확실하게 예측할 수 없으니 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

[라. 국내 건설업 부진에 따른 위험]건설기계 사업은 SOC 사업 등 전반적인 건설경기에 영향을 받는 사업으로, 건설경기 변동성과 밀접하게 관련이 있습니다. 건설기업 경기실사지수(CBSI)는 2016년 이래로 줄곧 100 미만을 기록하였으며,
국내외 경기 침체 지속 및 COVID-19 여파로 인해 2020년 3월, 7년 1개월만에 60선을 하방 돌파하여 59.5를 기록했습니다. 2022년 3월 CBSI는 러시아의 우크라이나 침공으로 인한 자재 및 연료 가격 급등과 수급 차질에 대한 우려로 전월 대비 1.3p 하락한 85.6을 기록하였습니다. 2022년 10월 CBSI 지수는 전월 대비 5.7p 하락, 2022년 11월 CBSI 지수는 전월 대비 2.9p 하락하며, 8월 이후 4개월 연속 부진한 모습을 보였습니다. 이는 2013년 5월 이후 9년 8개월만에 가장 낮은 수치로, 이와 같은 부정적 시각은
9월말 레고랜드발 부동산 PF(프로젝트파이낸싱) 부실 우려로 건설사들이 체감경기가 악화되었기 때문인 것으로 판단됩니다. 2023년에는 상반기 중 한국은행 기준금리 상승 기조 완화, 1.3 부동산 규제 완화 정책 등에 따른 부동산 경기 침체 일부 완화, 대형 건설사 중심 건설경기 회복 및 신규수주 증가 등에 따라 2023년 7월 89.8 수준까지 상승하였으나, 이후
여름철 비수기 영향 등에 따른 대형 건설회사 중심 기업 심리 위축, 금융권 부동산 PF대출 연체율 상승 등 PF대출 채무 위험 우려감 증가 등으로 인해 2023년 9월 61.1 수준까지 큰 폭 하락하는 모습을 나타냈습니다. 2023년 4분기 건설경기 침체 완화 등으로 2024년 2월 기준 CBSI 지수는 2023년 최저점인 61.1 대비 10.9p. 상승한 72.0를 기록하고 있습니다.
한편, 2024년 3월은 전월 대비 8.0p. 상승한 80.0를 기록할 것으로 전망되는데, 이는 통상 3월 지수가 상승하는 계절적인 영향 및 건설경기 침체 완화세 지속 등에 기인하는 것으로 판단됩니다.
다만 상기 CBSI지수 추세와는 별도로, 국내 가계부채 증가세 심화와 그로 인한 부동산 규제 강화 가능성 등 건설경기 회복이 둔화될 요인들이 상존해 있으며, 건설경기 회복의 둔화와 경기 등락은 당사의 영업환경에 악영향을 미칠 수 있습니다.
국내외 경기 침체 가능성 및 글로벌 금융환경의 불확실성이 높아지는 상황에서 건설경기 침체로 인한 CBSI지수의 등락이 반복될 수 있으며, 이는 건설 경기 변동의 선행지표로 작용할 수 있기에 이에 대한 투자자의 지속적인 모니터링이 필요합니다.

[마. 정부 규제에 따른 위험]
건설기계 산업은 정부의 규제에 민감한 산업입니다. 관련 규제로
수급조절을 위한 건설기계 등록 제한규제, 건설기계 제작결함 시정제도, 대형 건설기계 도로운송 제한, 대기보호를 위한 배기관련 규제 등이 존재합니다. 이와 같이 시행 중인 이같은 규제 이외에도
예측치 못한 규제 시행으로 인해 당사 및 건설기계산업 전반의 신규 발주 등이 변동될 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[바. 트렌드에 적합한 신기술 개발 실패 위험]당사가 영위하고 있는 건설기계 산업에서 성공하기 위해서는 정부 규제, 소비자 선호도, 기술 트렌드에 맞는 제품을 적시에, 비용 효율적으로 개발할 수 있는 능력을 갖추어야 하는 바,
신제품 및 신기술 개발이 지연되거나 수익 창출 실패로 개발 비용의 회수가 불가능해질 경우 당사의 사업, 재정상황, 운영 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
한편 당사는 에이치디현대인프라코어(舊두산인프라코어)의 HD현대 그룹 편입 후 연구개발 분야에서도 시너지 창출을 모색하고 있습니다. 일차적으로는 양사 간 중복 기술개발비 절감을 시작으로 신제품 개발 및 미래기술 도입 관련 R&D도 공동 진행할 계획입니다. 다만 연구개발 분야에서의 유의미한 시너지 창출까지는 상당한 기간이 소요될 수 있는 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[사. 생산능력 확보 관련 위험]생산능력을 확장하고 생산시설을 업그레이드할 수 있는 역량은 향후 당사의 지속 가능 성장을 위한 필수 요소이나,
생산능력의 확장은 정부의 인허가 지연, 원자재 확보의 어려움, 제조설비 공급업체와의 문제, 장비 고장 등과 같은 많은 위험과 불확실성을 내포하고있습니다. 따라서
생산능력 확대를 위한 자본지출 후, 계획한 만큼의 생산 능력 확보에 실패할 시 당사의 수익성과 재무상태에 부정적 영향을 미칠 수 있는 바, 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[아. 전문인력 확보 실패 위험]당사의
성공적인 사업 수행을 위해서는 전문성을 지닌 주요 인력의 확보가 필수적이며, 이러한 주요 인력들을 지속적으로 확보 및 유지 하지 못할시 당사의 사업에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[자. 정세변화, 테러, 태풍 및 각종 자연재해 발생 위험]국제 정세의 변화, 테러, 태풍 및 각종 자연재해 등 당사가 통제할 수 없는 다양한 원인으로 인하여 제품 수요가 감소하거나 공급이 지연될 수 있으며, 당사가 이를 미리 예측하는 데에는 어려움이 있습니다.
당사가 이와 같은 악재에 대한 대응 방안을 마련하지 못할 시, 당사의 사업, 재무 상황 및 경영 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으며, 또한, 자연재해를 포함하는 예상치 못한 사건들은 사업의 진행에 따른 비용을 증가시키거나 사업운영에 지장을 줄 수 있으므로, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

[차. 야외 운영 위험]건설기계 산업은 야외에서 운영되는 특성 상,
사업 관할 지역 내 극한 기온 현상, 홍수 등과 같은 당사가 통제할 수 없는 사건의 발생 등으로 인해 매출이 감소하거나 지연될 수 있으며 당사가 이를 미리 예측하는 데에는 어려움이 있습니다. 또한 당사의 매출액 및 경영 실적은 계절성이 존재하며, 수시로 변동성을 보일 수 있는 바, 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
[카. 환율 변동이 수출실적에 미치는 위험]
당사의 주요 제품군인 건설기계, 엔진 등의 제조는 원재료의 가공 이후 완성된 제품을 수출하는 형태이므로 환율은 당사 수익성에 중요한 영향을 미치며, 실적 변동성을 증대시키는 주요 요인입니다.

2022년에는 미국이 인플레이션을 잡기 위해 연준에서 기준금리를 지속 인상하며 달러 가치가 상승하였으며, 2022년 9월 원달러 환율은 글로벌 달러 강세에 따른 수급 쏠림 현상, 위안화 약세 등에 따라 급등하며 1,400원대를 상회하였고, 10월 25일 1,444.20원까지 폭등하였습니다. 이후 미국 연준의 피벗 기대감, ‘차이나 런’ 자금의 국내 유입, 중국 리오프닝 및 방역 완화 기대감, 미국 소비자물가 둔화 및 연준의 베이비스텝 금리 인상 등이 복합적으로 작용함에 따라 지속적으로 하락하며, 2023년 2월 2일 연저점인 1,216.40원까지 하락하였습니다. 하반기에도 중국 부동산 리스크, 이스라엘 - 하마스 전쟁 격화 등의 요소로 인한 긴축 장기화 우려가 확산되었고, 10월 말 기준 1,360원대까지 상승하며 연고점을 경신하였습니다. 그러나, 11월 12월 FOMC를 통해 시장 참여자들이 긴축 사이클 종료를 판단하며 내년 조기 금리인하에 대한 기대감이 커졌고, 원/달러 환율 역시 하락세를 보이며 1,200원대에 재진입하는 완만한 내림세가 나타남에 따라 증권신고서 제출 전영업일 기준 원/달러 환율은 1,280~1,340원/달러 수준에서 등락하고 있습니다.
향후 인플레이션으로 인한 경기침체 확산세 여부에 따라 주요국들의 통화정책에 영향을 미칠 수 있는 다양한 리스크 요인로 인해 환율 변동성은 높을 전망이며, 이러한 환율의 변화는 외환관련 손익의 변동성을 확대시켜 당사의 수익성 및 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠위험이 있으니 투자자께서는 유의하시길 바랍니다.
[타. 딜러와의 네트워크 관련 위험]건설기계는 전문 판매 딜러를 통해 일반 개인 및 법인 고객들에게 제품 판매가 이루어지고 있기에 대규모 딜러 네트워크 구축 및 그에 대한 적절한 관리는 경쟁 우위 확보를 위한 주요 요인 중 하나입니다.
당사의 제품 판매에 있어 당사와 딜러와의 관계 및 딜러의 제품 판매 능력은 중요한 요소입니다. 만약 당사와 딜러와의 우호적 관계가 훼손될 시, 이는 당사의 사업에 부정적 영향을 미칠 수 있는 바 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

회사위험

[가. 수익성 하락 위험]2021년 정부의 대규모 경기부양책 및 원자재 시장 호황에 따른 수요 증대로 매출액과 영업이익이 각각 전년 대비 37.4%, 83.7% 증가하며 높은 수익성을 기록했습니다. 이어서 2022년에는 중국 시장 부진과 재료비 및 운임비 인상이라는 악재가 있었으나, 북미 및 신흥시장 호조, 판가 인상, 제품/지역 MIX 개선, 환율 효과로 인해 전년 대비 매출액은 7.0% 증가, 영업이익은 6.2% 증가하였으며, 2023년 역시 매출액 8.8% 증가, 영업이익은 50.8%로 큰 폭 증가하는 등 양호한 실적을 보이며 성장세를 이어가고 있습니다. 당사는 2020년의 COVID-19 확산에 따른 경기침체와 2021년 원자재 가격 상승으로 인한 영업부담을 효과적으로 완화하며, 동시에 북미와 인도를 중심으로 한 선진/신흥 시장의 수요를 바탕으로 최근 지속적인 성장세를 이어 왔습니다. 그러나
현재까지도 세계경제는 COVID-19의 영향에서 완전히 벗어나지 못하였으며, 인플레이션과 주요국 금리인상, 그리고 이로 인한 경기침체가 우려되는 상황입니다. 향후 글로벌 경기 침체가 발생하거나, COVID-19 이후 나타나고 있는 경기 회복세가 둔화될 경우, 당사의 영업수익성의 개선 수준은 제한적일 가능성도 존재하는 바, 영업이익 개선 지속 여부에 대한 모니터링이 필요하다고 판단되므로 투자 시 유의하시기 바랍니다.
[나. 재무안정성 하락위험]2021년 원자재 가격 인상 및 금리인상과 더불어 사업부 매각(산업차량부문) 및 통상임금 관련 충당금 설정 등 일회성 비용 발생으로 인해 단기부채가 증가, 부채비율과 순차입금의존도가 각각 전년 대비 18.6%p., 10.8%p. 상승한 130.0%, 21.1%을 기록하였습니다. 2022년 이후 영업수익성 개선에 힘입어 차입금 상환이 꾸준하게 이루어짐에 따라, 2022년 부채비율 106.8%, 순차입금의존도 14.6%, 2023년 부채비율 86.2%,
순차입금의존도
10.8%로 2개년 연속 재무안정성이 개선되는 모습을 나타내고 있습니다. 당사의 재무안정성은 2020년 COVID-19로 인한 침체 이후 세계적 유동성 공급과 원자재 수요 증가, 미국 및 인도 등 인프라 투자 증가로 인한 영업실적 강화로 양호한 수준을 유지하고 있습니다.
그러나 최근 높은 인플레이션율과 주요국 긴축적 통화정책 등으로 인해 경기침체의 우려가 높아지고 있으며, 건설경기 둔화 등 당사의 업황을 악화시킬 수 있는 요인들이 상존하고 있습니다. 또한, 중국의 경제성장률이 저하됨에 따른 중국 내 건설 업황 악화, 미-중 무역갈등, 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 인해 주요국 무역갈등 이슈 역시 상존하고 있는 바, 상기 요인들로 인해 당사의 실적 및 재무안정성이 저하될 위험이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[다. 매출채권 증가 위험]2020년 COVID-19로 인한 전세계적 경기침체로 인해 매출액이 전년 대비 16.2% 감소를 겪었으나 이내 반등하여 2021년 37.4%, 2022년 7.0%, 2023년 8.8% 상승하였습
니다. 이에 따라 2021년부터 2023년까지 매출채권 증가율은 각각 전년 대비 +16.4%, +2.8%, +
1.1%를 기록하였으며, 동 기간 매출채권 회전율은 6.0회, 6.2회,
6.7회를 기록하였습니다.
이처럼 당사의 활동성 지표는 최근 매출채권 회전율 및 재고자산 회전율이 점진적으로 증가하는 추세를 나타내며 안정화되는 모습을 보이고 있는 것으로 판단됩니다.
2021년 이후 미국 및 인도 등 주요 시장 판매 호조에 따른 매출규모 증가로 매출채권 또한 증가하는 추세에 접어들었습니다. 따라서 향후 매출채권에 대한 회수기간이 장기화 될 경우, 당사의 현금흐름이 악화될 위험이 있습니다. 또한, 미회수 가능성의 증가로 대손충당금을 추가적으로 설정할 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 우려가 있는 바, 투자자께서는 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

[라. 해외종속법인 실적 및 재무구조 악화 위험]당사는 인적분할과정에서 건설장비 관련 자회사 중 미국 및 벨기에 소재 판매법인만 회사로 이전하였으나, 2017년 11월 있었던 유상증자 공모자금 및 보유 현금을 활용하여 2017년 부터 현재까지 인도 및 중국 소재 생산법인의 지분을 HD현대중공업으로부터 인수, 2021년
브라질 건설기계부문 법인를 HD한국조선해양으로부터 인수하는 등 2023년말 기준 총
9개의 종속회사가 있습니다.
2023년말 기준 당사의 연결기준 해외법인 합산 자산규모는 지분법 기준
1조
9,773억원으로 당사 연결 총자산규모
3조
2,970억원 대비 약
60.0
%를 차지하는 등 높은비중을 차지하고 있어, 당해 해외법인의 수익성과 안정성이 변동됨에 따라 당사 연결 수치의 변동성이 확대 될 수 있습니다.
아울러, 국가별 자국 내 산업 육성을 위한 보호무역 정책과 경기침체의 우려에 따른 글로벌 건설기계 업황 악화 가능성, 높은 원자재 및 외환 변동성으로 인해 일부 종속기업 수익성 및 당사 연결기준 수익성이 악화할 수 있으므로 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보입니다. 투자자께서는 투자 결정 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

[마. HD현대그룹 지배구조 개편에 따른 위험]현대중공업㈜(現 HD한국조선해양㈜)는 2016년 11월 15일 회사분할결정(「상법」에 따른 인적분할)을 공시하였습니다. 이후, 현대중공업그룹(現 HD현대그룹)은 「공정거래법」상 행위제한요건 충족을 위해 2018년 8월 22일 현대중공업㈜과 현대삼호중공업㈜ 투자사업부문의 분할합병을 이사회에서 결의하였으며, 현대미포조선㈜은 보유한 현대중공업㈜ 지분 전량(지분율 3.93%, 3,183억원)을 현대중공업지주㈜(舊 현대로보틱스㈜,現 HD현대)에 매각하였습니다. 한편, 일반 지주회사 체제 내에서 금융회사를 보유할 수 없기 때문에 현대미포조선㈜은 보유중인 하이투자증권㈜을 2018년 10월 30일자로 ㈜DGB금융지주로 매각하였습니다. 또한, 현대중공업㈜를 물적분할하여 한국조선해양㈜(現 HD한국조선해양㈜)을 분할존속회사로 하고 현대중공업㈜(現 HD현대중공업㈜)을 분할설립회사로 하는 임시주주총회 안건이 2019년 5월 31일 통과되었습니다. 아울러 현대중공업지주㈜(舊 현대로보틱스㈜,現 HD현대) 로봇사업부문을 물적 분할하여 자회사 현대로보틱스㈜를 신규 설립하는 안이 2019년 12월 13일 이사회에서 결의되었고, 2020년 3월 25일 정기 주주총회에서 최종 결의되어 HD현대㈜는 2020년 5월 4일자로 순수 지주회사로 거듭나게 되었습니다. 또한 2021년 현대중공업그룹(現 HD현대그룹)의 두산인프라코어㈜(現. 에이치디현대인프라코어㈜) 인수가 완료 되었습니다.
이와 같이, HD현대그룹에서 계속하여 진행되고 있는 지배구조 개편이 당사에 예측할 수 없는 영향을 끼칠 수 있는 점에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[바. 그룹관련 재무 및 평판 관련 위험]증권신고서 제출 전영업일 기준
당사의 최대주주는 에이치디현대사이트솔루션㈜(舊 현대제뉴인㈜)로, 특수관계인 지분을 포함하여 당사 주식의
36.2
%를 보유하고 있습니다. 에이치디현대사이트솔루션㈜는 HD현대그룹 건설기계부문 중간지주회사로, 당사와 에이치디현대인프라코어㈜의 지배회사 역할을 수행하고 있습니다.
HD현대그룹과 에이치디현대사이트솔루션㈜ 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 당사 또한 직간접적으로 영향을 받아 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[사. 우발채무 발생 위험]
증권신고서 제출 전영업일 현재 당사가 피소된 주요한 소송사건은 통상임금 청구소송, 미국 제조물 책임 손해배상청구 등 6건이 있으며,
당사의 사업과 관련하여 기타 소송 및 해외법인 행정심판 등으로 90건 (소송가액 : 397억원)이 계
류 중에 있
습니다.
이러한 소송 및 행정심판 등은 당사의 전체 규모 대비 중요한 부분을 차지하지는 않지만, 현재로서는 소송의 결과 등을 예측하기 어렵습니다.
또한, 당사는 해외 종속회사에 대한 지급보증, 대출약정, 한도약정 및 각종 소송 등으로 인한 우발채무가 존재합니다. 소송사건의 결과는 합리적 예측이 불가능하고, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실합니다. 당사의 우발채무가 현실화될 경우, 당사의 재무상태, 경영성과 및 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의
하시기 바랍니다.

[아. 자기주식 소각 및 감자에 따른 위험]

당사는 2024년 02월 06일 실시한 이사회 결의에 따라 주가안정 도모 및 주주가치 제고를 위해 자기주식취득 신탁계약 체결 및 주식 소각 결정을 공시하였습니다. 매입 규모는 303억원이며, 2024년 03월 19일 현재 본
신탁계약을 통하여
92,485주의 자기주식을 매입하였습니다. 해당 자기주식 취득은 2024년 02월 19일부터 2024년 08월 19일까지 6개월 동안 예정되어 있으며, 매입한
자사주를 지체없이 소각 예정입니다. 한편, 당사는 2024년 02월 06일 이사회 결의를 통해 상기 자기주식취득 신탁계약 체결 및 주식 소각 결정과는 별도로 주식매수청구권 행사로 취득한 자기주식 853,697주 소각에 따른 감자 결정을 공시하였습니다. 당사는 2024년 03월 28일 주주총회, 2024년 03월 29일~2024년 04월 29일 채권자이의제출기간 등의 절차를 거친 후 2024년 04월 30일자를 감자기준일로하여 감자를 진행할 예정입니다. 동사의 최대주
주인 에이치디현대사이트솔루션(주)의 증권신고서 제출 전영업일 지분율은
33.1%로,
상기 자기주식취득 신탁계약 체결 및 주식 소각과 주식매수청구권 행사로 취득한 자기주
식 853,697주 소각에 따른 감자가 이루어질 경우 발행주식총수의 감소로 인해 다른 조건들에 변동이 없을 경우 향후 지분율이 증가할 예정입

니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[자. 연대채무에 대한 위험]당사와 같은 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할되는 회사의 분할대상 사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 해당 분할신설회사에, 분할대상 사업부문에 속하지 않는 것은 분할되는 회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 합니다.
분할 직후 7.2조원에 달했던 연대보증 채무 규모는 202
3년말 기준
104
억원 수준
으로 감소하여, 상호연대보증이 당사의 재무안정성에 미치는 영향은 크게 개선되었습니다. 다만, 당사로 이관된 소송 내역 등과 회사채 등은 연대하여 책임이 부과되는 바, 만약 분할신설법인들과 분할존속법인의 재무상황이 악화되어 연대채무에 대한 상환 가능성이 저하될 시 당해 책임에 대해 당사의 부담이 가중될 수 있는 가능성이 존재하오니, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

[차. 사업재편에 따른 위험]당사는 2021년 산업차량사업부문을 현대제뉴인㈜(現 HD현대사이트솔루션㈜)에게 매각, 한국조선해양㈜(現 HD한국조선해양㈜)로부터 중국과 브라질 해외생산법인 지분 매입, 당사 종속기업인 현대코어모션㈜를 흡수합병하여 사업재편을 단행했습니다. 당사는 2021년 10월 21일자로 개최한 이사회에서 사업재편을 위해 주 영위 사업인 건설기계 사업과 산업 특성이 다른 산업차량사업을 현대제뉴인㈜(現 HD현대사이트솔루션㈜)에게 매각하기로 결의하였으며, 2022년 1월 1일부로 거래를 종결하였습니다. 당사는 양도가액 1,360억원으로 한국조선해양㈜로부터 해외생산법인(중국, 브라질) 지분을 매입하여 기존 건설기계 사업에 역량을 집중할 계획입니다. 또한, 당사는 2021년 10월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 현대코어모션㈜를 흡수합병하여 A/S사업을 내재화하였습니다.
향후 산업차량사업 및 신규 매입 해외법인의 사업실적, 그리고 건설기계 A/S 및 부품 사업실적은 향후 당사의 연결 수익성에 영향을 미칠 수 있으므로, 당사의 수익성 등에 대하여 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 따라서 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

[카. 산업재해 관련 위험
]중대재해 처벌 등에 관한 법률('중대재해처벌법')은 근로자가 사망하는 중대산업재해발생시 경영책임자 등에게 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금을 규정하는 등 중대재해 사업장에 처벌을 엄격하게 강화하는 법률로,
2022년 1월부터 시행되고 있습니다. 강화된 관련 법령으로 인해 향후 당사는 법률 위배 건 및 제재 사항이 발생할 가능성이 있으며 이에 따른 관리비 증가, 투자 감소, 과징금 부담 등 재무적 부담이 발생할 수 있습니다. 당사는 매년 지속가능경영 통합보고서를 제출하는 등 중대재해 발생을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 그러나
이와 같은 노력에도 불구하고 중대 산업 재해가 발생할 경우, 당사는 관련 제재를 받을 수 있으며 이로 인해 당사 경영 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

[가. 환금성 제약 위험]금번 발행되는 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 상장심사를 통과할 것으로 판단되나,
채권시장에 존재하는 여러 변수들과 변동성에 따른 수급 불균형 등의 이유로 환금성이 제한될 가능성이 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[나. 사채의 기한의 이익 상실 관련 위험]당사가 본 사채의 발행을 위해 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의
사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
[다. 사채의 신용등급과 관련된 사항]
본 사채는 한국기업평가(주)로부터 A0(안정적), 한국신용평가(주)로부터 A0(안정적) 및 나이스신용평가(주)로부터 A0(Stable) 등급을 받았습니다. 이 신용등급이 원리금 상환을 보장하는 것은 아니며, 투자자 여러분께서는 상기 검토결과와 더불어 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 당사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 참고하여 투자의사 결정을 하시기 바랍니다.
[라. 사채의 전자등록과 관련된 사항]본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로
실물 채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.
[마. 증권신고서의 효력 발생과 관련된 사항]본 공시서류 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바라며,
최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 반드시 참고하시기 바랍니다.
[바. 원리금 지급 불이행 위험]본 사채는 「예금자보호법」의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모사채이며,
본 채권의 원리금 상환은 발행회사인 에이치디현대건설기계 주식회사가 전적으로 책임집니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
13-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
56,000,000,000
모집(매출)총액
56,000,000,000

발행가액

56,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 04월 01일

원리금지급대행기관
㈜하나은행야탑역금융센터
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 18일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 03월 19일
한국신용평가
회사채 (A0)

2024년 03월 19일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
1,600,000
16,000,000,000
36,000,000(정액)
총액인수

대표
삼성증권
1,500,000
15,000,000,000
35,000,000(정액)
총액인수

대표
대신증권
1,500,000
15,000,000,000
35,000,000(정액)
총액인수

인수
하이투자증권
1,000,000
10,000,000,000
22,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 01일
2024년 04월 01일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
56,000,000,000

발행제비용
202,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 06일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2024년 03월 27일이며, 상장예정일은 2024년 04월 02일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.43%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.43%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
13-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
44,000,000,000
모집(매출)총액

44,000,000,000

발행가액

44,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 04월 01일

원리금지급대행기관
㈜하나은행야탑역금융센터
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 18일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 03월 19일
한국신용평가
회사채 (A0)

2024년 03월 19일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
1,700,000
17,000,000,000
37,000,000(정액)
총액인수

대표
미래에셋증권
1,500,000
15,000,000,000
35,000,000(정액)
총액인수

인수
키움증권
1,200,000
12,000,000,000
30,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 01일
2024년 04월 01일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
44,000,000,000

발행제비용
172,360,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 06일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2024년 03월 27일이며, 상장예정일은 2024년 04월 02일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.60%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.60%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
13-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
20,000,000,000
모집(매출)총액
20,000,000,000

발행가액
20,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2029년 03월 30일

원리금지급대행기관
㈜하나은행야탑역금융센터
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 03월 18일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 03월 19일
한국신용평가
회사채 (A0)

2024년 03월 19일
나이스신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
1,000,000
10,000,000,000
35,000,000(정액)
총액인수

대표
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
35,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 04월 01일
2024년 04월 01일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
20,000,000,000

발행제비용
121,911,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 06일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2024년 03월 27일이며, 상장예정일은 2024년 04월 02일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.92%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.92%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

회 차 :
13-1

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
56,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

56,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본 사채이율을 하회하는 경우에는 본 사채이율을 적용한다.)

이자지급 기한
2024년 07월 01일, 2024년 10월 01일, 2025년 01월 01일, 2025년 04월 01일,2025년 07월 01일, 2025년 10월 01일, 2026년 01월 01일, 2026년 04월 01일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2024년 03월 18일 / 2024년 03월 19일 / 2024년 03월 19일

평가결과등급
A0(안정적) / A0(안정적) / A0(Stable)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜, 대신증권㈜

분석일자
2024년 03월 19일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 04월 01일에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 은행의 영업일에 해당하지 않는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 04월 01일

납 입 기 일
2024년 04월 01일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜하나은행 야탑역금융센터

지점코드
0803223

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 06일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2024년 03월 27일이며, 상장예정일은 2024년 04월 02일임.

주) 본 사채의 발행수익율 및 연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.43%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.43%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회 차 :
13-2

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
44,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

44,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본 사채이율을 하회하는 경우에는 본 사채이율을 적용한다.)

이자지급 기한

2024년 07월 01일, 2024년 10월 01일, 2025년 01월 01일, 2025년 04월 01일,2025년 07월 01일, 2025년 10월 01일, 2026년 01월 01일, 20
26년 04월 01일,2026년 07월 01일, 2026년 10월 01일, 2027년 01월 01일,
2027년 04월 01일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2024년 03월 18일 / 2024년 03월 19일 / 2024년 03월 19일

평가결과등급
A0(안정적) / A0(안정적) / A0(Stable)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜, 대신증권㈜

분석일자
2024년 03월 19일

상환방법및 기한
상 환 방 법

"본 사채"의
원금은
2
027년 04월 01일에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 은행의 영업일에 해당하지 않는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 04월 01일

납 입 기 일
2024년 04월 01일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜하나은행 야탑역금융센터

지점코드
0803223

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 06일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2024년 03월 27일이며, 상장예정일은 2024년 04월 02일임.

주) 본 사채의 발행수익율 및 연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.60%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.60%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회 차 :
13-3

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
20,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

20,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.
단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.
(원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본 사채이율을 하회하는 경우에는 본 사채이율을 적용한다.)

이자지급 기한

2024년 07월 01일, 2024년 10월 01일, 2025년 01월 01일, 2025년 04월 01일,2025년 07월 01일, 2025년 10월 01일, 2026년 01월 01일, 2026년 04월 01일,2026년 07월 01일, 2026년 10월 01일, 2027년 0
1월 01일,
2
027년 04월 01일,2027년 07월 01일, 2027년 10월 01일, 2028년 01월 01일,
2028년 04월 01일,2028년 07월 01일, 2028년 10월 01일, 2029년 01월 01일,
2029년 03월 30일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2024년 03월 18일 / 2024년 03월 19일 / 2024년 03월 19일

평가결과등급
A0(안정적) / A0(안정적) / A0(Stable)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜, 대신증권㈜

분석일자
2024년 03월 19일

상환방법및 기한
상 환 방 법

"본 사채"의 원
금은
2029년 03월 30일에 일시 상환한다. 다만 상환기일이 은행의 영업일에 해당하지 않는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2029년 03월 30일

납 입 기 일
2024년 04월 01일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜하나은행 야탑역금융센터

지점코드
0803223

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 03월 06일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2024년 03월 27일이며, 상장예정일은 2024년 04월 02일임.

주) 본 사채의 발행수익율 및 연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.92%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.92%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

- 본 사채의 공모금리는 2024년 03월 22일 수요예측 후, 공동대표주관회사와 당사가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 발행금리조건은 2024년 03월 26일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, 담당 임원, 재무팀장 등- 공동대표주관회사: 담당 임원, 팀장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
세 부 내 용

공모희망금리 산정방법
발행회사와 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 대신증권㈜는 에이치디현대건설기계㈜의 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 등급(A0 등급) 회사채의 국고 및 등급민평 대비 스프레드 동향, 동일등급 및 만기 최근 발행 내역, 기발행 당사 채권 유통금리 및 스프레드, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리
수요예측시 공모희망 금리는 다음과 같이 결정하였습니다.[제13-1회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제13-2회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제13-3회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.* 위의 공모희망금리는 발행사와 공동대표주관회사가 협의하여 결정한 희망금리이며, 시장 상황에 따라 변동이 발생할 수 있습니다.

수요예측 관련사항

본 사채의 수요예측은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따르며, 수요예측은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램" 접수방법을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "공동대표주관회사"가 E-MAIL / FAX 등 수요예측 방법을 결정합니다.수요예측기간은 2024년 03월 22
일 09시부터
16시
까지 입니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.
[제13-1회]① 최소 신청수량:
10억원② 최대 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위:
10억원④ 가격단위: 0.01%p.[제13-2회]① 최소 신청수량:
10억원② 최대 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위:
10억원④ 가격단위: 0.01%p.[제13-3회]① 최소 신청수량:
10억원② 최대 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위:
10억원④ 가격단위: 0.01%p.

배정 관련사항

본 사채의 배정은 「무보증사채 수요예측 모범규준」 'I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항' 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ 「무보증사채 수요예측 모범규준」 'I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항'가. 배정기준 운영

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정물량 배정 원칙

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

「무보증사채 수요예측 모범규준」 'I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙'에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.※ 본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정'을 참고하시기 바랍니다.

금리 미제시분 및공모희망 금리밴드 범위 외신청분의 처리방안
「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 실시 이후 "유효수요"의 산정결과에 따라, 배정결과가 달라질 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

다. 공모희망금리 산정근거

공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 미래에셋증권㈜, 신한투자증권㈜, 삼성증권㈜, 한국투자증권㈜ 및 대신증권㈜은 공모희망금리를 결정함에 있어 금융투자협회 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 의거하여 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
동일등급 회사채 발행사례 검토

③
공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정

④
채권시장 동향

⑤
결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향
민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 회사채 개별민평 수익률의 산술평균은 다음과 같습니다.

[에이치디현대건설기계(주) 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

(기준일 : 2024년 03월 19일)
(단위 : %)

항목
키스채권평가
한국자산평가
나이스채권평가
에프앤자산평가
평균금리

개별민평 2년
4.659
4.581
4.677
4.641
4.639

개별민평 3년
4.905
4.866
4.931
4.950
4.913

개별민평 5년
5.645
5.473
5.611
5.566
5.573

자료: 본드웹주) 평균금리: 민간채권평가회사 4사 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준

최근 3개월 간 A0 등급민평 금리 대비 국고채 금리 및 에이치디현대건설기계(주) 회사채 개별민평 수익률 대비 국고채 금리 스프레드 추이는 아래와 같습니다.

[민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월)]

[2년 만기 채권]
(단위 : %, %p)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채권
A0 무보증 회사채
에이치디현대건설기계(주)
국고채권/A0 무보증 회사채
국고채권/에이치디현대건설기계(주)

2024-03-19
3.443
4.562
4.639
1.119
1.196

2024-03-18
3.415
4.534
4.611
1.119
1.196

2024-03-15
3.372
4.501
4.578
1.129
1.206

2024-03-14
3.350
4.476
4.553
1.126
1.203

2024-03-13
3.332
4.462
4.539
1.130
1.207

2024-03-12
3.347
4.472
4.549
1.125
1.202

2024-03-11
3.341
4.471
4.549
1.130
1.208

2024-03-08
3.362
4.457
4.535
1.095
1.173

2024-03-07
3.413
4.511
4.588
1.098
1.175

2024-03-06
3.410
4.507
4.585
1.097
1.175

2024-03-05
3.439
4.548
4.626
1.109
1.187

2024-03-04
3.439
4.562
4.639
1.123
1.200

2024-02-29
3.465
4.600
4.677
1.135
1.212

2024-02-28
3.455
4.588
4.665
1.133
1.210

2024-02-27
3.448
4.601
4.679
1.153
1.231

2024-02-26
3.425
4.597
4.674
1.172
1.249

2024-02-23
3.450
4.634
4.711
1.184
1.261

2024-02-22
3.420
4.614
4.692
1.194
1.272

2024-02-21
3.463
4.659
4.736
1.196
1.273

2024-02-20
3.467
4.665
4.742
1.198
1.275

2024-02-19
3.452
4.658
4.735
1.206
1.283

2024-02-16
3.457
4.670
4.747
1.213
1.290

2024-02-15
3.465
4.672
4.749
1.207
1.284

2024-02-14
3.471
4.695
4.772
1.224
1.301

2024-02-13
3.402
4.640
4.718
1.238
1.316

2024-02-08
3.372
4.622
4.699
1.250
1.327

2024-02-07
3.360
4.620
4.697
1.260
1.337

2024-02-06
3.364
4.639
4.716
1.275
1.352

2024-02-05
3.398
4.647
4.725
1.249
1.327

2024-02-02
3.305
4.599
4.677
1.294
1.372

2024-02-01
3.319
4.618
4.695
1.299
1.376

2024-01-31
3.311
4.612
4.689
1.301
1.378

2024-01-30
3.312
4.630
4.708
1.318
1.396

2024-01-29
3.338
4.666
4.742
1.328
1.404

2024-01-26
3.290
4.639
4.715
1.349
1.425

2024-01-25
3.340
4.685
4.761
1.345
1.421

2024-01-24
3.340
4.680
4.756
1.340
1.416

2024-01-23
3.335
4.684
4.760
1.349
1.425

2024-01-22
3.317
4.684
4.760
1.367
1.443

2024-01-19
3.346
4.708
4.784
1.362
1.438

2024-01-18
3.325
4.689
4.765
1.364
1.440

2024-01-17
3.329
4.690
4.766
1.361
1.437

2024-01-16
3.300
4.660
4.736
1.360
1.436

2024-01-15
3.263
4.625
4.701
1.362
1.438

2024-01-12
3.281
4.630
4.706
1.349
1.425

2024-01-11
3.308
4.669
4.745
1.361
1.437

2024-01-10
3.352
4.709
4.785
1.357
1.433

2024-01-09
3.362
4.701
4.777
1.339
1.415

2024-01-08
3.390
4.737
4.813
1.347
1.423

2024-01-05
3.376
4.736
4.810
1.360
1.434

2024-01-04
3.333
4.685
4.759
1.352
1.426

2024-01-03
3.364
4.730
4.803
1.366
1.439

2024-01-02
3.328
4.710
4.783
1.382
1.455

2023-12-29
3.241
4.626
4.700
1.385
1.459

2023-12-28
3.241
4.626
4.700
1.385
1.459

2023-12-27
3.294
4.691
4.762
1.397
1.468

2023-12-26
3.297
4.690
4.760
1.393
1.463

2023-12-22
3.301
4.695
4.765
1.394
1.464

2023-12-21
3.319
4.702
4.771
1.383
1.452

2023-12-20
3.319
4.704
4.771
1.385
1.452

자료: 본드웹주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.(증권신고서 제출일 전일 기준: 2024.03.19)주2) 등급민평은 A0 무보증 회사채등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 에이치디현대건설기계(주)의 민평금리를 의미합니다.주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(키스자산평가, 한국자산평가, 나이스채권평가, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다.주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 A0 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, 에이치디현대건설기계(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

[민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월)]

[3년 만기 채권]
(단위: %, %p)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채권
A0 무보증 회사채
에이치디현대건설기계(주)
국고채권/A0 무보증 회사채
국고채권/에이치디현대건설기계(주)

2024-03-19
3.390
4.831
4.913
1.441
1.523

2024-03-18
3.350
4.795
4.876
1.445
1.526

2024-03-15
3.305
4.754
4.835
1.449
1.530

2024-03-14
3.267
4.721
4.802
1.454
1.535

2024-03-13
3.245
4.704
4.785
1.459
1.540

2024-03-12
3.270
4.729
4.810
1.459
1.540

2024-03-11
3.275
4.735
4.816
1.460
1.541

2024-03-08
3.265
4.720
4.801
1.455
1.536

2024-03-07
3.317
4.776
4.857
1.459
1.540

2024-03-06
3.320
4.783
4.864
1.463
1.544

2024-03-05
3.352
4.818
4.899
1.466
1.547

2024-03-04
3.357
4.837
4.918
1.480
1.561

2024-02-29
3.382
4.877
4.958
1.495
1.576

2024-02-28
3.365
4.866
4.947
1.501
1.582

2024-02-27
3.365
4.878
4.960
1.513
1.595

2024-02-26
3.338
4.860
4.941
1.522
1.603

2024-02-23
3.378
4.907
4.988
1.529
1.610

2024-02-22
3.345
4.878
4.960
1.533
1.615

2024-02-21
3.402
4.937
5.018
1.535
1.616

2024-02-20
3.407
4.950
5.032
1.543
1.625

2024-02-19
3.396
4.946
5.027
1.550
1.631

2024-02-16
3.406
4.960
5.041
1.554
1.635

2024-02-15
3.407
4.965
5.046
1.558
1.639

2024-02-14
3.414
4.983
5.064
1.569
1.650

2024-02-13
3.347
4.922
5.003
1.575
1.656

2024-02-08
3.304
4.891
4.972
1.587
1.668

2024-02-07
3.290
4.884
4.965
1.594
1.675

2024-02-06
3.291
4.893
4.974
1.602
1.683

2024-02-05
3.307
4.913
4.995
1.606
1.688

2024-02-02
3.243
4.863
4.944
1.620
1.701

2024-02-01
3.270
4.891
4.972
1.621
1.702

2024-01-31
3.259
4.882
4.964
1.623
1.705

2024-01-30
3.270
4.906
4.987
1.636
1.717

2024-01-29
3.304
4.950
5.030
1.646
1.726

2024-01-26
3.260
4.922
5.002
1.662
1.742

2024-01-25
3.305
4.972
5.052
1.667
1.747

2024-01-24
3.292
4.962
5.042
1.670
1.750

2024-01-23
3.288
4.961
5.041
1.673
1.753

2024-01-22
3.277
4.956
5.036
1.679
1.759

2024-01-19
3.303
4.985
5.065
1.682
1.762

2024-01-18
3.270
4.951
5.031
1.681
1.761

2024-01-17
3.270
4.952
5.032
1.682
1.762

2024-01-16
3.231
4.912
4.992
1.681
1.761

2024-01-15
3.195
4.876
4.956
1.681
1.761

2024-01-12
3.197
4.878
4.958
1.681
1.761

2024-01-11
3.222
4.910
4.990
1.688
1.768

2024-01-10
3.267
4.955
5.035
1.688
1.768

2024-01-09
3.247
4.936
5.016
1.689
1.769

2024-01-08
3.290
4.977
5.057
1.687
1.767

2024-01-05
3.280
4.967
5.045
1.687
1.765

2024-01-04
3.224
4.913
4.990
1.689
1.766

2024-01-03
3.275
4.961
5.039
1.686
1.764

2024-01-02
3.245
4.926
5.003
1.681
1.758

2023-12-29
3.145
4.827
4.904
1.682
1.759

2023-12-28
3.145
4.827
4.904
1.682
1.759

2023-12-27
3.212
4.896
4.971
1.684
1.759

2023-12-26
3.216
4.901
4.975
1.685
1.759

2023-12-22
3.225
4.910
4.984
1.685
1.759

2023-12-21
3.232
4.918
4.990
1.686
1.758

2023-12-20
3.223
4.910
4.978
1.687
1.755

자료: 본드웹주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.(증권신고서 제출일 전일 기준: 2024.03.19)주2) 등급민평은 A0 무보증 회사채등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 에이치디현대건설기계(주)의 민평금리를 의미합니다.주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(키스자산평가, 한국자산평가, 나이스채권평가, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다.주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 A0 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, 에이치디현대건설기계(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

[민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월)]

[5년 만기 채권]
(단위: %, %p)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채권
A0 무보증 회사채
에이치디현대건설기계(주)
국고채권/A0 무보증 회사채
국고채권/에이치디현대건설기계(주)

2024-03-19
3.422
5.442
5.573
2.020
2.151

2024-03-18
3.385
5.410
5.541
2.025
2.156

2024-03-15
3.340
5.367
5.499
2.027
2.159

2024-03-14
3.296
5.327
5.458
2.031
2.162

2024-03-13
3.267
5.304
5.436
2.037
2.169

2024-03-12
3.280
5.317
5.449
2.037
2.169

2024-03-11
3.282
5.319
5.451
2.037
2.169

2024-03-08
3.297
5.310
5.441
2.013
2.144

2024-03-07
3.360
5.376
5.507
2.016
2.147

2024-03-06
3.355
5.374
5.506
2.019
2.151

2024-03-05
3.390
5.412
5.543
2.022
2.153

2024-03-04
3.401
5.432
5.563
2.031
2.162

2024-02-29
3.430
5.471
5.602
2.041
2.172

2024-02-28
3.410
5.456
5.587
2.046
2.177

2024-02-27
3.400
5.458
5.589
2.058
2.189

2024-02-26
3.375
5.441
5.572
2.066
2.197

2024-02-23
3.439
5.512
5.644
2.073
2.205

2024-02-22
3.391
5.467
5.598
2.076
2.207

2024-02-21
3.440
5.521
5.652
2.081
2.212

2024-02-20
3.460
5.542
5.674
2.082
2.214

2024-02-19
3.440
5.526
5.657
2.086
2.217

2024-02-16
3.445
5.536
5.667
2.091
2.222

2024-02-15
3.445
5.537
5.669
2.092
2.224

2024-02-14
3.455
5.551
5.682
2.096
2.227

2024-02-13
3.385
5.487
5.619
2.102
2.234

2024-02-08
3.340
5.449
5.580
2.109
2.240

2024-02-07
3.317
5.429
5.560
2.112
2.243

2024-02-06
3.327
5.443
5.574
2.116
2.247

2024-02-05
3.335
5.451
5.582
2.116
2.247

2024-02-02
3.256
5.380
5.511
2.124
2.255

2024-02-01
3.297
5.421
5.552
2.124
2.255

2024-01-31
3.295
5.419
5.550
2.124
2.255

2024-01-30
3.312
5.439
5.570
2.127
2.258

2024-01-29
3.364
5.495
5.625
2.131
2.261

2024-01-26
3.310
5.453
5.583
2.143
2.273

2024-01-25
3.345
5.498
5.626
2.153
2.281

2024-01-24
3.333
5.486
5.614
2.153
2.281

2024-01-23
3.330
5.483
5.612
2.153
2.282

2024-01-22
3.322
5.477
5.604
2.155
2.282

2024-01-19
3.355
5.512
5.640
2.157
2.285

2024-01-18
3.315
5.471
5.598
2.156
2.283

2024-01-17
3.312
5.470
5.598
2.158
2.286

2024-01-16
3.265
5.423
5.551
2.158
2.286

2024-01-15
3.227
5.385
5.513
2.158
2.286

2024-01-12
3.232
5.390
5.518
2.158
2.286

2024-01-11
3.252
5.412
5.540
2.160
2.288

2024-01-10
3.295
5.456
5.584
2.161
2.289

2024-01-09
3.267
5.432
5.559
2.165
2.292

2024-01-08
3.306
5.470
5.597
2.164
2.291

2024-01-05
3.302
5.467
5.592
2.165
2.290

2024-01-04
3.257
5.422
5.547
2.165
2.290

2024-01-03
3.308
5.474
5.599
2.166
2.291

2024-01-02
3.270
5.435
5.560
2.165
2.290

2023-12-29
3.155
5.322
5.447
2.167
2.292

2023-12-28
3.155
5.322
5.447
2.167
2.292

2023-12-27
3.216
5.382
5.505
2.166
2.289

2023-12-26
3.221
5.388
5.509
2.167
2.288

2023-12-22
3.242
5.409
5.530
2.167
2.288

2023-12-21
3.251
5.417
5.536
2.166
2.285

2023-12-20
3.245
5.411
5.528
2.166
2.283

자료: 본드웹주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.(증권신고서 제출일 전일 기준: 2024.03.19)주2) 등급민평은 A0 무보증 회사채등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 에이치디현대건설기계(주)의 민평금리를 의미합니다.주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(키스자산평가, 한국자산평가, 나이스채권평가, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다.주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 A0 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, 에이치디현대건설기계(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

② 동일등급 회사채 발행사례 검토

[최근 3개월 내 동일등급(A0) 2년, 3년 및 5년 만기 회사채 발행 사례 검토]

만기
종목명
발행일
공모금액(억원)
발행금액(억원)
공모희망금리
발행조건(확정후)
발행금리(%)

2년
에이치디현대중공업8-2
2024-01-29
400
650
개별민평 2년 -30bp ~ +30bp
-22bp
4.434

2년
팜한농22-1
2024-01-31
300
500
등급민평 2년 -30bp ~ +30bp
-21bp
4.420

2년
에이치디현대케미칼6-1
2024-02-07
200
240
개별민평 2년 -30bp ~ +30bp
-20bp
4.325

2년
하나에프앤아이187-2
2024-02-15
700
1,540
개별민평 2년 -30bp ~ +30bp
-32bp
4.474

2년
에코프로23-2
2024-02-27
600
770
개별민평 2년 -30bp ~ +30bp
-10bp
4.692

2년
에이치디현대13-1
2024-02-28
300
740
개별민평 2년 -30bp ~ +30bp

-38
bp

4.064

2년
에스케이아이이테크놀로지1-1
2024-02-29
500
950
등급민평 2년 -30bp ~ +30bp

-5
bp

4.538

2년
한국콜마5-1
2024-03-04
300
540
개별민평 2년 -30bp ~ +30bp

-55
bp

4.291

2년
현대코퍼레이션42-1
2024-03-05
300
400
개별민평 2년 -30bp ~ +30bp

-38
bp

4.318

2년
대신에프앤아이38-2
2024-03-07
400
880
개별민평 2년 -50bp ~ +50bp

+40
bp

5.171

2년
세아홀딩스21
2024-03-08
500
840
개별민평 2년 -30bp ~ +30bp

-10
bp

4.296

2년
에이치디현대인프라코어81-1
2024-03-08
200
230
개별민평 2년 -30bp ~ +30bp

-63
bp

4.037

2년
에코프로비엠6-2
2024-03-08
700
910
등급민평 2년 -30bp ~ +30bp

-2
bp

4.491

2년
여천NCC78
2024-03-11
1,500
1,500
개별민평 2년 -50bp ~ +50bp

+50
bp

4.981

3년
에이치디현대중공업8-3
2024-01-29
300
580
개별민평 3년 -30bp ~ +30bp
-47bp
4.599

3년
팜한농22-2
2024-01-31
300
500
등급민평 3년 -30bp ~ +30bp
-38bp
4.526

3년
에이치디현대케미칼6-2
2024-02-07
600
1,280
개별민평 3년 -30bp ~ +30bp
-27bp
4.502

3년
하나에프앤아이187-3
2024-02-15
400
800
개별민평 3년 -30bp ~ +30bp
-50bp
4.523

3년
에이치디현대13-2
2024-02-28
400
610
개별민평 3년 -30bp ~ +30bp

-45
bp

4.258

3년
에스케이아이이테크놀로지1-2
2024-02-29
500
1,050
등급민평 3년 -30bp ~ +30bp

-10
bp

4.766

3년
한국콜마5-2
2024-03-04
300
460
개별민평 3년 -30bp ~ +30bp

-75
bp

4.407

3년
현대코퍼레이션42-2
2024-03-05
300
600
개별민평 3년 -30bp ~ +30bp

-40
bp

4.612

3년
에이치디현대인프라코어81-2
2024-03-08
500
1,070
개별민평 3년 -30bp ~ +30bp

-52
bp

4.399

5년
에이치디현대케미칼6-3
2024-02-07
200
480
개별민평 5년 -30bp ~ +30bp
-33bp
4.936

5년
에이치디현대13-3
2024-02-28
300
650
개별민평 5년 -30bp ~ +30bp

-53
bp

4.718

5년
에이치디현대인프라코어81-3
2024-03-08
100
200
개별민평 5년 -30bp ~ +30bp

-79
bp

4.748

자료: 금융감독원 전자공시시스템

최근 3개월간 발행된 동일등급(A0) 2년 만기 회사채의 경우 총 14건으로, 개별민평금리를 공모희망금리 산정의 기준금리로 선정한 경우(11건), 금리밴드 상단은 기준민평 +30bp ~ +50bp, 발행확정 가산금리는 기준민평 -63bp ~ +50bp 수준에서 결정되었으며, 등급민평금리를 공모희망금리 산정의 기준금리로 선정한 경우(3건) 금리밴드 상단은 기준민평 +30bp, 발행확정 가산금리는 기준민평 -21bp ~ -2bp 수준에서 결정되었습니다.
최근 3개월간 발행된 동일등급(A0) 3년 만기 회사채의 경우 총 9건으로, 개별민평금리를 공모희망금리 산정의 기준금리로 선정한 경우(7건), 금리밴드 상단은 기준민평 +30bp, 발행확정 가산금리는 기준민평 -75bp ~ -27bp 수준에서 결정되었으며, 등급민평금리를 공모희망금리 산정의 기준금리로 선정한 경우(2건) 금리밴드 상단은 기준민평 +30bp, 발행확정 가산금리는 기준민평 -38bp ~ -10bp 수준에서 결정되었습니다.
최근 3개월간 발행된 동일등급(A0) 3년 만기 회사채의 경우 총 3건으로, 모두 개별민평금리를 공모희망금리 산정의 기준금리로 선정하였으며, 금리밴드 상단은 기준민평 +30bp, 발행확정 가산금리는 기준민평 -79bp ~ -33bp 수준에서 결정되었습니다.

③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정
2012년 국내 공모 회사채 시장 내 수요예측제도가 도입된 이후, 공모희망금리 구간의 제시 방법은 크게 개별민평금리 대비 Spread 제시, 등급민평금리 대비 Spread 제시, 국고채권 대비 Spread 제시, 고정금리 구간 제시 등의 방법이 사용되었습니다.과거 불분명한 가격정보로 인한 채권 유통의 애로사항을 개선하기 위해 1998년 11월 "채권시가평가제도"가 마련된 이후 2000년 7월부터 동 제도가 전면 도입됨에 따라 민간채권평가회사가 제공하는 평가금리는 현재 가장 공신력있는 채권평가 Benchmark로 활용되고 있으며, 동 평가금리를 기준으로 채권의 발행, 평가 및 거래가 이루어지고 있습니다. 이러한 시장 상황이 반영되어 2013년 10월
「무보증사채 수요예측 모범규준」
의 개정 이후 공모 회사채 전체 발행 사례 중 개별민평금리를 기준금리로 설정한 발행 사례가 높은 비중을 차지하고 있는 상황입니다.동일 신용등급의 민평금리 및 에이치디현대건설기계(주)의 개별민평금리 등을 참고해본 결과 개별민평금리가 발행기간 중의 금리변동성 및 Credit Risk 변동가능성 등을 가장 잘 반영하고 있다고 판단하였는 바, 최근의 회사채 발행시장 및 유통시장에서 개별민평금리의 활용도를 포함, 종합적으로 고려하여 에이치디현대건설기계(주)의 개별민평금리를 본 사채의 공모희망금리 설정을 위한 기준금리로 사용하였습니다.

④ 채권시장 동향

2020년, 2019년말 COVID-19 바이러스 창궐로 경기 침체에 대한 불확실성이 고조되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다. 이에 미 연준은 예정에 없던 특별회의를 개최해 기준금리를 0.5%p 인하하여 1.00~1.25%로 발표하였고, 이후 3월 3일 정례회의를 통해 채 2주도 안돼 0.0~0.25%로 1%p 금리 인하를 단행하였으며, 이로인한 글로벌 시장금리의 하방 압력이 거세졌습니다. 이에 금융통화위원회 역시 COVID-19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적 경기 침체 영향을 우려하며 3월 16일 임시 금통위를 열어 기준금리를 0.5%p 인하하며 기준금리가 0.75%로 인하되었으며, 사상 처음 0%대로 진입했습니다. 이후 금통위에서는 기준금리 동결 기조를 유지해오다가, 2021년 1월 15일에 개최된 금통위에서 기준금리를 0.50%로 인하 하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다.
2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, COVID-19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 하지만 21년 상반기 백신이 원활히 보급되었고 예상보다 빠르게 경제가 회복세를 보임에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.
이후 2021년 6월 미 연준은 회사채 발행/유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서유동성 지원의 출구전략 시그널을 내비쳤고, 9월부터는 미국, 노르웨이, 영국 등 주요국이 일사불란하게 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다. 한편 8월 금통위에서는 기준금리를 0.50%에서 0.25%p 인상하는 결정을 하였고, 이러한 인상의 배경으로 백신 접종의 확대, 수출 호조로 인한 국내 경제 회복 흐름, 국내 인플레가 당분간 높은 수준을 나타낼 것으로 보인다는 점, 금융불균형의 누적 위험이 높다졌다는점을 들었습니다. 이후 국고채 금리는 지속적으로 상승한 반면, 9월까지 확대되던 크레딧 스프레드는 횡보세를 이어왔습니다.
2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 0.25%p 인상하였으며,가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타냈습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 또한, 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 1.00%에서 1.25%로 0.25%p 인상한 바, 기준금리는 범세계적 COVID-19 확산 이전 수준으로 회귀하였습니다. 한편, 2022년 2월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월과 5월 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다.
2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 이후에도 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 2022년 7월 FOMC 0.75%p. 인상, 9월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이후 2022년 12월 FOMC 0.50%p. 및 2023년 2월 2일 FOMC에서 0.25%p. 금리인상을 결정하였습니다. SVB 파산에 따라 금융안정성을 위하여 금리 동결 혹은 인하 주장이 제기되었으나 미 연준은 2023년 3월 22일 FOMC에서 0.25%p. 인상하였습니다. 그러나, 지속적인 금리 인상이 적절하다는 문구를 삭제하고, 일부 추가적인 정책 긴축이 적절할 수 있다고 설명하면서 금리인상 사이클 중단이 머지 않았음을 시사하였습니다. 5월 FOMC에서 연준은 기준금리 25bp 인상과 함께 '미래의 금리인상' 문구를 삭제하며 금리인상 사이클 종료를 시사하였고 당분간 금리인상 효과와 최근 은행 사태의 경로를 점검하겠다는 의지를 밝혔습니다. 6월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결하였으나, 공개된 점도표에서 2023년 최종 금리 전망을 3월 대비 0.5% 높여 향후 0.25%p.씩 두 차례 금리 인상이 될 수 있음을 시사하였습니다. 7월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 25p 인상하였습니다. 한편, 연준은 7월 FOMC 성명서에서 경제 활동 성장세가 기존의 완만한(modest) 성장이 아닌 보통(moderate) 속도로 확장하고 있다고 평가하며 경기 판단을 상향하였습니다. 9월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 2023년 경제성장률(1.0% → 2.1%) 및 물가상승률(3.2% → 3.3%) 상향 조정하여 높은 금리 수준이 오랜 기간 유지 될 수 있음을 시사하였습니다. 11월 FOMC는 9월과 마찬가지로 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 및 QT 기존 속도 유지를 시사하였습니다. 2023년 12월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 하였으나, 점도표 상 2024년 말 기준금리 전망치를 하향조정하며(5.1% → 4.6%) 금리 인상 사이클의 마무리 및 금리 인하의 가능성을 시사하였습니다. 2024년 1월 FOMC 에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결(5.50%)하였습니다. 성명서에서는 추가 인상을 시사하던 문구를 삭제하고 기준금리 조정 가능성을 시사하는 문구를 추가하여 공식적으로 연준 핵심 의제가 인상에서 인하로 전환되었음을 나타내었습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 미국 기준금리는 5.25% ~ 5.50%를 기록하고 있습니다.
국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년8월 금통위에서 기준금리 0.25%p. 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월과 2022년 1월에 각각 0.25%p.씩 추가 인상 하였으며, 2022년 4월과 5월 금통위에서도 0.25%p.를 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p. 및 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하였습니다. 2023년 1월 13일 금융통화위원회에서도 0.25%p. 인상을 결정하여 한국은행 기준금리는 3.50% 수준이 되었습니다. 이후 2023년 2월, 4월, 5월, 7월, 8월, 10월, 11월 및 2024년 1월과 2월에 개최된 금융통화위원회에서 기준금리 동결을 결정하면서 증권신고서 제출일 현재 국내 기준금리는 3.50% 수준입니다. 1월 FOMC 결과에 의하면 미국 금리 인상 사이클이 마무리 된 것으로 판단되나, 여전히 고금리 상황이 지속되고 있으며, 향후 인플레이션 등 다양한 변수에 의해 금리변동이 발생할 수 있으니 금리 변동 리스크에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.
러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-팔레스타인 전쟁 등 지정학적 리스크 및 미국, 유럽 은행권 불안, 중국 경기 회복 지연 등 대내외적인 불확실성에 의해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 그러나, 우량 크레딧 시장은 투자 매력도를 바탕으로 상대적으로 안정세를 이어갈 것으로 전망되며, 기관 투자자들은 개별회사 신용도 및 재무안정성에 따라 선별적인 투자를 진행할 것으로 예상됩니다. 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사 또는 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.

⑤ 결론

공동대표주관회사는 에이치디현대건설기계(주) 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리 결정을 위하여 상기 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 동일등급 회사채 발행 사례', '③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정', '④ 채권시장 동향'을 종합적으로 검토하였습니다. 그 결과, 공동대표주관회사는 에이치디현대건설기계(주) 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제13-1회무보증사채
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제13-2회무보증사채
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제13-3회무보증사채
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 수요예측시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

에이치디현대건설기계(주)와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의합니다.

라. 수요예측 결과

1. 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제13-1회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
13
28
6
-
-
-
47

수량
1,410
3,470
400
-
-
-
5,280

경쟁률
4.70:1
11.57:1
1.33:1
-
-
-
17.60:1

(주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임(주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제13-2회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
8
32
3
-
-
-
43

수량
800
2,770
400
-
-
-
3,970

경쟁률
4.00:1
13.85:1
2.00:1
-
-
-
19.85:1

(주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임(주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제13-3회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
2
28
-
-
-
-
30

수량
20
920
-
-
-
-
940

경쟁률
0.20:1
9.20:1
-
-
-
-
9.40:1

(주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임(주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제13-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-54
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.2%
10
0.2%
포함

-50
1
10
3
160
-
-
-
-
-
-
-
-
4
170
3.2%
180
3.4%
포함

-49
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
280
5.3%
포함

-45
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
0.9%
330
6.3%
포함

-44
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
430
8.1%
포함

-43
-
-
1
30
1
100
-
-
-
-
-
-
2
130
2.5%
560
10.6%
포함

-40
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
660
12.5%
포함

-38
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.4%
680
12.9%
포함

-37
1
100
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
2.8%
830
15.7%
포함

-34
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
930
17.6%
포함

-32
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
1,030
19.5%
포함

-31
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.8%
1,230
23.3%
포함

-30
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.8%
1,430
27.1%
포함

-29
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
1,530
29.0%
포함

-27
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.2%
1,540
29.2%
포함

-25
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.8%
1,740
33.0%
포함

-23
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
0.6%
1,770
33.5%
포함

-22
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
0.9%
1,820
34.5%
포함

-21
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
3.8%
2,020
38.3%
포함

-20
-
-
3
130
-
-
-
-
-
-
-
-
3
130
2.5%
2,150
40.7%
포함

-18
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
2,250
42.6%
포함

-17
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
3.8%
2,450
46.4%
포함

-15
-
-
1
20
1
20
-
-
-
-
-
-
2
40
0.8%
2,490
47.2%
포함

-10
-
-
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
1
30
0.6%
2,520
47.7%
포함

-8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
2,620
49.6%
포함

-5
-
-
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
1
50
0.9%
2,670
50.6%
포함

-4
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.2%
2,680
50.8%
포함

-2
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
2,780
52.7%
포함

20
-
-
2
600
-
-
-
-
-
-
-
-
2
600
11.4%
3,380
64.0%
포함

29
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.9%
3,480
65.9%
포함

30
-
-
5
1,800
-
-
-
-
-
-
-
-
5
1,800
34.1%
5,280
100.0%
포함

합계
13
1,410
28
3,470
6
400
-
-
-
-
-
-
47
5,280
100.0%
-
-
-

(주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제13-2회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-66
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.3%
10
0.3%
포함

-65
-
-
2
110
-
-
-
-
-
-
-
-
2
110
2.8%
120
3.0%
포함

-63
-
-
2
70
-
-
-
-
-
-
-
-
2
70
1.8%
190
4.8%
포함

-61
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
5.0%
390
9.8%
포함

-60
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.3%
440
11.1%
포함

-58
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.3%
490
12.3%
포함

-57
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.5%
510
12.8%
포함

-55
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
0.8%
540
13.6%
포함

-52
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.3%
590
14.9%
포함

-51
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.5%
610
15.4%
포함

-50
-
-
3
110
-
-
-
-
-
-
-
-
3
110
2.8%
720
18.1%
포함

-48
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.5%
820
20.7%
포함

-46
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.5%
920
23.2%
포함

-44
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.5%
1,020
25.7%
포함

-43
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.5%
1,120
28.2%
포함

-42
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.5%
1,220
30.7%
포함

-41
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.3%
1,270
32.0%
포함

-40
2
200
2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
4
300
7.6%
1,570
39.5%
포함

-37
-
-
1
80
-
-
-
-
-
-
-
-
1
80
2.0%
1,650
41.6%
포함

-35
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.3%
1,700
42.8%
포함

-32
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
0.8%
1,730
43.6%
포함

-31
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.0%
1,930
48.6%
포함

-30
1
100
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
3
250
6.3%
2,180
54.9%
포함

-25
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.3%
2,230
56.2%
포함

-22
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.5%
2,250
56.7%
포함

-20
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.5%
2,270
57.2%
포함

-2
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.5%
2,370
59.7%
포함

20
-
-
2
400
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
10.1%
2,770
69.8%
포함

30
-
-
4
1,200
-
-
-
-
-
-
-
-
4
1,200
30.2%
3,970
100.0%
포함

합계
8
800
32
2,770
3
400
-
-
-
-
-
-
43
3,970
100.0%
-
-
-

(주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제13-3회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적 유*
거래실적 무

중개업자
은행, 보험

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-110
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
5.3%
50
5.3%
포함

-106
-
-
1
40
-
-
-
-
-
-
-
-
1
40
4.3%
90
9.6%
포함

-102
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.1%
110
11.7%
포함

-100
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.1%
130
13.8%
포함

-99
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
3.2%
160
17.0%
포함

-96
-
-
2
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
20
2.1%
180
19.1%
포함

-92
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.1%
200
21.3%
포함

-91
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
5.3%
250
26.6%
포함

-84
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.1%
260
27.7%
포함

-81
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
5.3%
310
33.0%
포함

-79
-
-
2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
100
10.6%
410
43.6%
포함

-77
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.1%
420
44.7%
포함

-74
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.1%
440
46.8%
포함

-73
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
5.3%
490
52.1%
포함

-70
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.1%
500
53.2%
포함

-61
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.1%
510
54.3%
포함

-60
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.1%
520
55.3%
포함

-59
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.1%
530
56.4%
포함

-49
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.1%
550
58.5%
포함

-41
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
5.3%
600
63.8%
포함

-40
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.1%
610
64.9%
포함

-39
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.1%
630
67.0%
포함

-31
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
3.2%
660
70.2%
포함

-25
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.1%
670
71.3%
포함

-21
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.1%
680
72.3%
포함

-10
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
5.3%
730
77.7%
포함

10
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.1%
740
78.7%
포함

30
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
21.3%
940
100.0%
포함

합계
2
20
28
920
-
-
-
-
-
-
-
-
30
940
100.0%
-
-
-

(주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제13-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
-54
-50
-49
-45
-44
-43
-40
-38
-37
-34
-32
-31
-30
-29
-27
-25
-23
-22
-21
-20
-18
-17
-15
-10
-8
-5
-4
-2
20
29
30

기관투자자1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-

기관투자자42

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자43

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자44

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400

기관투자자45

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자46

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자47

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

합계
10
170
100
50
100
130
100
20
150
100
100
200
200
100
10
200
30
50
200
130
100
200
40
30
100
50
10
100
600
100
1,800

누적합계
10
180
280
330
430
560
660
680
830
930
1,030
1,230
1,430
1,530
1,540
1,740
1,770
1,820
2,020
2,150
2,250
2,450
2,490
2,520
2,620
2,670
2,680
2,780
3,380
3,480
5,280

[회 차 : 제13-2회]
(단위 : bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
-66
-65
-63
-61
-60
-58
-57
-55
-52
-51
-50
-48
-46
-44
-43
-42
-41
-40
-37
-35
-32
-31
-30
-25
-22
-20
-2
20
30

기관투자자1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
80
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자42

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자43

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

합계
10
110
70
200
50
50
20
30
50
20
110
100
100
100
100
100
50
300
80
50
30
200
250
50
20
20
100
400
1,200

누적합계
10
120
190
390
440
490
510
540
590
610
720
820
920
1,020
1,120
1,220
1,270
1,570
1,650
1,700
1,730
1,930
2,180
2,230
2,250
2,270
2,370
2,770
3,970

[회 차 : 제13-3회]
(단위 : bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
-110
-106
-102
-100
-99
-96
-92
-91
-84
-81
-79
-77
-74
-73
-70
-61
-60
-59
-49
-41
-40
-39
-31
-25
-21
-10
10
30

기관투자자1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
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-
200

합계
50
40
20
20
30
20
20
50
10
50
100
10
20
50
10
10
10
10
20
50
10
20
30
10
10
50
10
200

누적합계
50
90
110
130
160
180
200
250
260
310
410
420
440
490
500
510
520
530
550
600
610
630
660
670
680
730
740
940

마. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
2024년 03월 22일 실시된 수요예측 실시 결과 본 사채의 유효수요 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사인 에이치디현대건설기계(주)와 협의하여 최초 증권신고서 제출시 기재한 바와 같이 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채 발행금액의 총액을 1,200억원으로 증액하기로 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]① 제13-1회 무보증사채: 560억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 300억원)② 제13-2회 무보증사채: 440억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 200억원)③ 제13-3회 무보증사채: 200억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 100억원)공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 참고지표로 활용하기 위해 발행회사와 협의하여 본 사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.[수요예측 신청현황]제13-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 5,280억원- 총 참여신청범위: -0.54%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 47건제13-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 3,970억원- 총 참여신청범위: -0.66%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 43건제13-3회 무보증사채- 총 참여신청금액: 940억원- 총 참여신청범위: -1.10%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 30건채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 것을 제외한 건을 유효수요로 정의하였습니다.본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "2. 수요예측 신청가격 분포" 및 "3. 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여주시기 바랍니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정함.[제13-1회]
주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.43%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.43%p.를 가산한 이자율로 합니다.
[제13-2회]
주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.60%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.60%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[제13-3회]
주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.92%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.92%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "

인수단
"은
"인수규정
" 제
2조 제
7호 및 제
12조에 따라
"수요예측
"을 실시하여
"발행회사
"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다
. 2. 수요예측은
"무보증사채 수요예측 모범규준
"에 따라 진행하며
, 수요예측 방법은
"한국금융투자협회
"의
"K-Bond" 프로그램을 사용한다
. 단
, 불가피한 상황이 발생할 경우
"발행회사
"와
"공동대표주관회사
"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다
.

3. "

본 계약서
"상
"인수단
"은 인수업무를 수행하지 않는 회차의 수요예측에 참여할 수 있다
.

4.

수요예측기간은
2024년
03월
22일
09시부터
16시까지로 한다
.

5. "

본 사채
"의 수요예측 공모희망 금리는 제
13-1회의 경우 청약일
1영업일 전 민간채권평가회사
4사
(한국자산평가
(주
), 키스자산평가
(주
), 나이스피앤아이
(주
), (주
)에프앤자산평가
)(이하
"민간채권평가회사
4사
"라 한다
)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계 주식회사
2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하절사
)에
-0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다
. 단
, "민간채권평가회사
4사
" 중 청약일
1영업일 전 에이치디현대건설기계 주식회사
2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우
, 수요예측시 공모희망금리는
"민간채권평가회사
4사
" 중 청약일
1영업일 전 에이치디현대건설기계 주식회사
2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일
1영업일 전 에이치디현대건설기계 주식회사
2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하절사
)에
-0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다
. 제
13-2회의 경우 청약일
1영업일 전 민간채권평가회사
4사
(한국자산평가
(주
), 키스자산평가
(주
), 나이스피앤아이
(주
), (주
)에프앤자산평가
)(이하
"민간채권평가회사
4사
"라 한다
)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계 주식회사
3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하절사
)에
-0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다
. 단
, "민간채권평가회사
4사
" 중 청약일
1영업일 전 에이치디현대건설기계 주식회사
3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우
, 수요예측시 공모희망금리는
"민간채권평가회사
4사
" 중 청약일
1영업일 전 에이치디현대건설기계 주식회사
3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일
1영업일 전 에이치디현대건설기계 주식회사
3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하절사
)에
-0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다
. 제
13-3회의 경우 청약일
1영업일 전 민간채권평가회사
4사
(한국자산평가
(주
), 키스자산평가
(주
), 나이스피앤아이
(주
), (주
)에프앤자산평가
)(이하
"민간채권평가회사
4사
"라 한다
)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계 주식회사
5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하절사
)에
-0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다
. 단
, "민간채권평가회사
4사
" 중 청약일
1영업일 전 에이치디현대건설기계 주식회사
5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우
, 수요예측시 공모희망금리는
"민간채권평가회사
4사
" 중 청약일
1영업일 전 에이치디현대건설기계 주식회사
5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일
1영업일 전 에이치디현대건설기계 주식회사
5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균
(소수점 넷째 자리 이하절사
)에
-0.50%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다
.

6. "

수요예측
"에 따른 배정은
"무보증사채 수요예측 모범규준
"에 따라
"공동대표주관회사
"가 결정한다
.

7. "

수요예측
"에 따른 배정 후
, "공동대표주관회사
"는 배정결과를
FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다
.

8. "

공동대표주관회사
"는
"수요예측
" 결과를
"발행회사
"에 한해서만 공유할 수 있다
. 단
, 법원
, 금융위원회 등 정부기관
(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함
)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우
, 관련 법령이 허용하는 범위 내에서
"발행회사
"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다
.

9. "

공동대표주관회사
"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니된다
.

10. "

공동대표주관회사
"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다
.

11. "

공동대표주관회사
"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 한다
.

12. "

공동대표주관회사
"는 집합투자업자가 수요예측에 참여하고자 하는 경우
, 해당 참여자로 하여금 고유재산과 집합투자재산 중 청약·납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 참여하도록 하여야 한다
.

13. "

공동대표주관회사
"는 수요예측 참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다
.

14. "

공동대표주관회사
"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고
, 수요예측 종료 후 별도의 수요 파악을 하여서는 아니된다
. 다만
, 수요예측 종료 후
, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우에도 별도의 수요예측을 재실시 하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다
.

15. "

공동대표주관회사
"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를
"자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령
" 제
62조에서 정한 기간 동안 기록·유지하여야 한다
.

16. "

공동대표주관회사
"는 공모금리 결정시 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 수요를 제외하여 정상적인 시장수요라고
"공동대표주관회사
"가 판단한 금액
(이하
'유효수요
'라 함
)을 판단하기 위하여 다음 각 호의 방법을 포함한 합리적인 기준을 미리 마련하여 운영하여야 한다
.

(1)

수요예측 결과를 근거로 합리적인 통계기법 등을 활용하여
'유효수요
'를 산정하는 방법

(2)

수요예측 결과를 근거로 합리적인 통계기법 등을 활용할 수 없는 불가피한 사유가 있는 경우 그 사유와 그 때
'유효수요
'를 산정하는 방법

17. "

공동대표주관회사
"는 수요예측 종료 후 제
15항에 따라 미리 정한 기준을 적용하여 수요예측에 참여한 전체수요 중
'유효수요
'를 합리적으로 판단하여야 한다
.

18. "

공동대표주관회사
"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이
(최저 및 최고금리를 포함한다
)에 참여한 수요를
'유효수요
'에서 제외하여서는 아니 된다
. 다만
, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라
'유효수요
'가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다
.

19.

기타 본 조에서 정하지 않은 사항은
"무보증사채 수요예측 모범규준
"에 따른다
.

나. 청약

1.

청약공고기간
: 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지
2. 청약일
: 2024년
04월
01일
09시부터
12시까지
3. 청약 및 배정방법
(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다
. (2) 청약자는
1인
1건에 한하여 청약할 수 있으며
, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률
"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다
. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다
. (3) "본 사채
"에 투자하고자 하는 투자자
(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제
9조 제
5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제
132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외
)는 청약 전 투자설명서를 교부받아야 한다
.

① 교부장소
: "인수단
"의 본ㆍ지점

② 교부방법
: "본 사채
"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다
.

③ 교부일시
: 2024년
04월
01일

④ 기타사항
:

(i) "

본 사채
" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며
, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우
, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며
, 전화ㆍ전신ㆍ
FAX, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다
. 해당지점은
"본 사채
"의 투자설명서
(수령
/수령거부
) 확인서를 보관하도록 한다
.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나
, 수령거부의사를 서면
, 전화ㆍ전신ㆍ
FAX, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우
"본 사채
"의 청약에 참여할 수 없다
. 단
, 전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부 받고자 하는 투자자는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제
124조 제
1항 각호의 요건을 모두 충족하여야 한다
.

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다.<개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용)①누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조 (증권의 모집·매출)① 법 제9조제7항및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1., 2010.12.7., 2013.6.21., 2013.8.27., 2016.6.28., 2016.7.28.>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016.6.28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.<개정 2009.7.1., 2013.6.21.>

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

<증권 인수업무 등에 관한 규정>제2조(용어의 정의) 이 규정에서 사용하는 용어의 정의는 다음과 같다. 다만, 이 규정에서 정하지 아니한 용어는 관계법령에서 정하는 바에 따른다.8. "기관투자자"란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.가. 법 시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자 <신설 2009. 2. 26, 개정 2012. 1. 17, 2015. 6. 18>나. 법 제182조에 따라 금융위원회에 등록한 자다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단라.「지식경제부와 그 소속기관 직제」에 따른 우정사업본부 <신설 2012. 1.17>마. 법 제8조제6항의 금융투자업자(이하 “투자일임회사”라 한다)<개정 2015. 7. 16>바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자 <신설 2014. 3. 20, 개정 2015. 6. 18, 2015. 7. 16>사. 법 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)<신설 2015. 6. 18>아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 “부동산신탁회사”라 한다)<신설 2015. 6. 18>

다. 배정

① 수요예측에 참여한 기관투자자가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의
100%를 우선배정한다
. ② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서
"수요예측 참여자
"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일
12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있으며
, 이 경우 다음의 순서에 따른다
. (i) "수요예측 참여자
"인 기관투자자가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의
"무보증사채 수요예측 모범규준
" I. 5. 라에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다
. 이때
"공동대표주관회사
"는 수요예측 참여여부
, 참여금리수준
, 참여금액
, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다
. (ii) "수요예측 참여자
"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자
: 청약금액에 비례하여 안분배정하되
, 청약자별 배정금액의 일십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은
"공동대표주관회사
"가 합리적으로 판단하여 배정한다
. (iii) 일반투자자
: 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우
, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다
. a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다
. b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고
, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다
. c. 상기
a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우
, 그 잔액에 대하여는 제
2조 제
2항에 따라 인수단이 인수한다
.

라. 청약기간

청약기간
시 작 일
2024년 04월 01일

종 료 일
2024년 04월 01일

마. 청약취급장소

- "인수단"의 본점
바. 납입장소- ㈜하나은행 야탑역금융센터

사. 상장일정

상장신청(예정)일
2024년 03월 27일

상장(예정)일
2024년 04월 02일

아. 사채권 교부에 관한 사항

- "본 사채"는 등록기관인 한국예탁결제원에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 않음.- "본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록함.

자. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

- 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 합니다.- 본 사채권의 원리금지급은 에이치디현대건설기계(주)가 전적으로 책임을 집니다.- 원금상환의무나 이자지급의무를 이행하지 않을 경우, 해당 원금상환일 또는 이자지급일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출 이율 중 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 제13-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
16,000,000,000
36,000,000
총액인수

대표
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
15,000,000,000
35,000,000
총액인수

대표
대신증권
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
15,000,000,000
35,000,000
총액인수

인수
하이투자증권
00148665
서울특별시 영등포구 여의대로 66
10,000,000,000
22,000,000
총액인수

[회 차 : 제13-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
17,000,000,000
37,000,000
총액인수

대표
미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
15,000,000,000
35,000,000
총액인수

인수
키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
12,000,000,000
30,000,000
총액인수

[회 차 : 제13-3회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
KB증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
10,000,000,000
35,000,000
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
35,000,000
총액인수

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
13-1
56,000,000,000
7,000,000
-

13-2
44,000,000,000

13-3
20,000,000,000

다. 특약사항

"본 사채"의 인수계약서 상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제19조 (특약사항)"발행회사"는"본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이"공동대표주관회사"에게 통보하여야 한다. 단, 공시되어 있는 경우 공시로 갈음할 수 있다.1. "발행회사"의 주식이나 주식교부를 청구할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있은 때2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때3. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경 혹은 정지4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로"발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나"발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, "발행회사"의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있을 때6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때7. "발행회사" 자기자본의100%이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때8. "발행회사" 자기자본의100%이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때9. 기타"발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때10. "본 사채" 이외의 사채를 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있는 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위 : 원)

회 차
발행금액
이자율
만 기 일
옵션관련사항

제13-1회 무보증사채
56,000,000,000
주1)
2026년 04월 01일
-

제13-2회 무보증사채
44,000,000,000
주2)
2027년 04월 01일

제13-3회 무보증사채
20,000,000,000
주3)
2029년 03월 30일

주1) 본 사채의 이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.43%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.43%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주2) 본 사채의 이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.60%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.60%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 본 사채의 이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.92%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사가 존재하는 경우, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 민간채권평가회사를 제외한 나머지 민간채권평가회사에서 최종으로 제공하는 청약일 1영업일 전 에이치디현대건설기계(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.92%p.를 가산한 이자율로 합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다.

※ "발행회사"는 발행회사인 에이치디현대건설기계(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 DB금융투자(주)를 지칭합니다.

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항

가
. 기한의 이익 상실

(1)

기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에
"발행회사
"는 즉시
"본 사채
"에 대한 기한의 이익을 상실하며
, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및
"사채관리회사
"에게 이를 통지하여야 한다
.

(

가
) “갑”
(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함
)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(

나
) “갑”
(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함
) 이외의 제
3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의
(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함
)하거나 위 제
3자에 의한 해당 신청이 있은 후
10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우
. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점
(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시
)을
, 기타의 경우에는 제
3자에 의한 신청일로부터
10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다
.

(

다
) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생
, 법원의 해산명령 또는 해산판결
, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(

라
) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우
(단
, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다
.)

(

마
) “갑”이 발행
, 배서
, 보증
, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원
(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다
)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(

바
) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(

사
) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장
, 원리금감면
, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(

아
) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

("

중요한 영업
"이라 함은
"갑
"의 업종
, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우
"갑
"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다
)

(

자
) "갑
"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(

차
) "갑
"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제
5조 제
2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때
(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다
)

(2)

‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다
.

(

가
) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여
, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(

나
) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금
일천억원
(￦
100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여
, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(

다
) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(

라
) “갑”이 제
2-2조 제
1항
, 제
2-3조
, 제
2-4조 제
1항 및 제
2항
, 제
2-5조
, 제
2-5조의
2의 의무를 위반한 경우
(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기
, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다
.)

(

마
) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류
, 가처분이 선고되고
, 60일
이내에 취소되지 않은 경우

(

바
) “갑”이
(라
) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서
, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의
, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의
3분의
1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후
60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(

사
) 위
(다
) 또는
(마
)의
"갑
"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행
(체납처분을 포함한다
) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우
"갑
"의 영업 또는
"본 사채
"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다
.

(3)

사채권자가
(2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및
(2)의
(바
)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다
.

(4) (1)

및
(2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다
.

나
. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1)

사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다
. 단
, 가
. (2) (가
)의 경우에는
(가
)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다
.

(

가
) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(

나
) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의
3분의
2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)

에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다
.

다
. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다
.

(

가
) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고
, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(

나
) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제
2-1조 제
3항의 연체이자
(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다
.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것

라
. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가
. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다
.

(

가
) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(

나
) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등당사가 발행하는 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.또한, 본 사채에는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다.

라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액당사가 발행하는 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채는 선순위로서 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.

마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
재무비율 유지
담보권설정 제한
자산매각 한도
지배구조변경 제한

발행회사의 의무
부채비율 500% 이하
자기자본의 500%
자산총계의 100%
제2-5조의2(지배구조변경 제한)

최근 보고서 기준
부채비율86.16%
자기자본의5.38%
자산총계 3,296,953백만원
-

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 DB금융투자(주)와 체결한 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경 제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")

※ "발행회사"는 발행회사인 에이치디현대건설기계(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 DB금융투자(주)를 지칭합니다.

제
2-1조
(발행회사의 원리금지급의무
)
① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다
.

② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인
(주
)하나은행 야탑역지점에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고
, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다
.

③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제
1-2조 제
11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며
, 이 경우 연체이자는 지급할 날
(본 계약 제
1-2조 제
14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일
)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다
.

제
2-2조
(조달자금의 사용
)
① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제
1-2조 제
13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다
.

② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다
.

제
2-3조
(재무비율등의 유지
)
“갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지
, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다
.

1.

“갑”은 부채비율을
500% 이하로
유지하여야 한다
.(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다
.) 단
, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은
86.16%, 부채규모는
1,525,880백만원이다
.

제
2-4조
(담보권설정등의제한
)
① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다
. 다만
, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다
.

② 제
1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다
.

1.

자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2.

이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3.

유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4.

본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의
500%를 넘지 않는 경우
(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다
.) 단
, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은
95,313백만원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의

5.38
%

이다
.

5.

예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환
, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서
, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6.

프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7.

기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8.

발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제
1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는
, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다
. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다
.

④ 전항의 경우
, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다
.

제
2-5조
(자산의 처분제한
)
① “갑”은 하나의 회계년도에
1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의
100%(자산처분후
1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다
) 이상의 자산을 매매
,양도
,임대 기타 처분할 수 없다
. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다
.) 단
, “갑”의 최근 보고서상 자산규모
(자산총계
)는
3,296,953백만원이다
.

② “갑”은 매매
,양도
,임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다
.

③ 제
1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다
.

1.

“갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래
, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2.

정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제
2-5조의
2(지배구조변경 제한
)
“갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다
. 지배구조 변경사유란 “갑”이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제
14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다
. 단
, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다
. 계약체결일 현재 “갑”이 속한 상호출자제한기업집단은 “
HD현대”이다
.

제
2-6조
(사채관리계약이행상황보고서
) ①“갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터
30일 이내에 본 사채와 관련하여
<별첨
1> 양식의「사채관리계약이행상황보고서」를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다
.

②제
1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에는 “갑”의 외부감사인이 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다
. 단
,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이
"갑
"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서
(검토보고서
)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서
(검토보고서
)의 제출로 갈음할 수 있다
.

③“갑”은 제
1항의 「사채관리계약이행상황보고서」에 “갑”의 대표이사
, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다
.

④ “을”은 「사채관리계약이행상황보고서」를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다
.

제
2-7조
(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무
)
① “갑”은 법 제
159조 또는 제
160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다
.

② “갑”이 법 제
161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다
.

③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다
.

④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다
.

⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의
10분의
1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터
7일 이내에 교부하여야 한다
.

제
2-8조
(발행회사의 책임
)
“갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다
.

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 DB금융투자(주)와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
13-1
56,000,000,000
7,000,000
-

13-2
44,000,000,000

13-3
20,000,000,000

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리실적

(단위 : 억원)

구분
실적

2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년
계

계약체결 건수

23

16

26

24
27
12
128

계약체결 위탁금액

35,280

20,040

33,570

32,130
25,500
16,480
163,000

주) 2024년 실적은 증권신고서 제출 직전일(2024년 03월 19일) 기준 발행 완료된 건에 대한 사채관리계약 실적임

라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

DB금융투자㈜

CM금융2팀

02-369-3389

마. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조")

※ "갑"은 발행회사인 에이치디현대건설기계(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB금
융투자(주)를 지칭합니다.

제
4-1조
(사채관리회사의 권한
)
① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다
. 단
, 제
1-2조 제
14호 나목
(1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다
. 다만
, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도
, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우
, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게
, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증
, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다
.

1.

원금 및 이자의 지급의 청구
, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2.

원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류
,가처분 등의 신청

3.

다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4.

파산
, 회생절차 개시의 신청

5.

파산
, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6.

파산
, 회생절차에서의 채권의 신고
, 채권확정의 소제기
, 채권신고에 대한 이의
, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7.

“갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제
, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8.

사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행
(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외
)

9.

사채권자집회에서의 의견진술

10.

기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제
1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상
,재판외의 행위를 할 수 있다
.

③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상
, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다
.

1.

본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경
: 본 사채 원리금지급채무액의 감액
, 기한의 연장 등

2.

사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항
: “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다
.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행
, 파산
, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다
. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다
. 만일
, 제
1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다
.

⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다
.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행
, 파산
, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우
, “을”은 이로부터 제
5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고
(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다
) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다
.

⑧ “을”은 제
7항에 따라 보관하게 되는 금원
(이하 이 조에서 “보관금원”
)이 발생하는 경우
, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다
. 이 경우 권리의 신고기간은
1개월 이상이어야 한다
. 만일
, “갑”이 지급한 금원이나 집행
, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다
.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시
"을
"은 신고된 각 사채권자에 대해
, 제
7항의 보관금원을
"본 사채의 미상환잔액
"에 따라 안분비례하여 사채 권면이나 전자증권법 제
39조에 따른 소유자증명서
(이하
"소유자증명서
"라 한다
.)와의 교환으로서 해당 금원을 지급한다
. 만일
, "갑
"이 지급한 금원이나 집행
, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우
"을
"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며
, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이
"을
"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시
"을
"에게 교부하여야 한다
.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어
"을
"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우
"을
"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다
.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다
.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며
"을
"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니한다
.

제
4-2조
(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무
)
① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구
, 실사 등 조사를 할 수 있고
, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다
.

1.

“갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2.

기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제
1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제
1항의 조사를 하여야 한다
. 다만
, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과
, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게
, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다
.

③ 제
2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제
2항의 규정 여하에 불구하고
, 사채권자집회의 결의
, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의
3분의
2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제
3자를 지정하여 제
1항의 조사를 할 수 있다
.

④ 제
1항 내지 제
3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다
. 다만
, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다
.

⑤ “갑”의 거절
, 방해
, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다
.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사
, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제
1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공
, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나
, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다
.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")

※ "갑"은 발행회사인 에이치디현대건설기계(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB금융투자(주)를 지칭합니다.

제
4-3조
(사채관리회사의 공고의무
)
① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는
, “을”은 이를 알게 된 때로부터
7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다
.

② 제
1-2조 제
14호 가목
(1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다
. 다만
, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다
.

③ 제
1-2조 제
14호 가목
(2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는
, “을”은 이를 알게 된 때로부터
7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다
.

④ “을”은 “갑”에게 본 계약 제
1-2조 제
14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터
30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다
.

⑤ 제
3항과 제
4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다
.

제
4-4조
(사채관리회사의 의무 및 책임
)
① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서
, 서류
, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다
. 다만
, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며
, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서
, 서류
, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는
, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서
, 서류
, 통지 수령일의 익일로부터
7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다
.

② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다
.

③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다
.

사. 사채관리회사의 사임("사채모집위탁계약서 제4-6조")

※ "갑"은 발행회사인 에이치디현대건설기계(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB금융투자(주)를 지칭합니다.

제
4-6조
(사채관리회사의 사임
)
① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제
27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터
30일 이내에 사임하여야 한다
. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다
. 다만
, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며
, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고
, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다
. 만일
, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다
.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다
. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다
.

③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터
30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의
10분의
1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다
.

④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며
, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다
.

⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고
, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다
.

아. 기타사항(1) 사채관리회사인 DB금융투자㈜는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.(2) 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 에이치디현대건설기계㈜의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하신 후 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

[가. 글로벌 및 국내 경기 변동에 따른 위험]당사가 영위하는 사업은 미국과 중국을 비롯한 주요 선진국가의 금융환경 및 중국의 경기회복, 사회간접자본투자(SOC), 주택, 공공빌딩, 도로, 항만 공사의 투자동향에 따라 밀접한 영향을 받고 있습니다.

IMF가 2024년 01월 발표한 World Economic Outlook(세계경제전망보고서)에 따르면, 세계경제성장률 전망치는 2024년 3.1%, 2025년 3.2%로 발표되었습니다.
IMF는 미국과 몇 개의 큰 신흥시장 및 개발도상국에서 나타난 예상보다 강한 회복력과 중국의 재정 지원을 상향 조정의 이유로 들었으며, 인플레이션 완화와 꾸준한 성장 덕분에 경기가 경착륙할 가능성이 멀어졌다고 평가하였습니다. 그 외에도 통화정책 완화와 지나친 긴축 기조 유지 모두를 경계해 통화정책 완화 시기에 대한 적절한 시점 설정이 중요하다고 권고하였으며, 미래 충격에 대응하기 위한 재정여력 확충, 구조개혁을 통한 중장기 생산성 향상 및 기후변화 대응 등을 강조하였습니다. 당사가 영위하는 건설기계 사업은 국내외 경기 변동에 따른 영향을 받고 있습니다.
상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 국내외 경기 회복이 둔화되거나 불확실성의 영향이 커질 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 국내외 경기 변동이 실물 경제에 미치는 영향에 대해 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 건설기계산업은 금속 소재부터 엔진, 유압부품, 동력전달부품 등 다양한 부품의 정밀가공, 조립기술이 요구되는 기술집약적 산업으로 부가가치가 높은 산업이며, 양산체계 구축을 위한 대규모 설비투자, 개발투자, 운영자금이 소요되는 자본집약적 산업입니다.

[건설기계 용도별 분류]

용도별

품 목

주요 기능

토공/기초기계

굴삭기

(Excavators)

가장 많이 사용되는 건설 기계로 배수로 묻기, 건물기초 바닥파기, 토사적재 증 거의 모든 건설작업에 사용

로더

(Loader)

건설 공사 현장에서 토사나 골재를 덤프 차량에 적재 및 운반하는 기계

기타

도저, 스크레이퍼, 모터그레이더 등

운반/하역기계

지게차

(Fork Lift Trucks)

공장 또는 항만, 공항 등에서 하역 작업 및 화물을 운반하는데 주로 사용되는 기계

기중기

(Crane)

동력을 사용하여 화물을 달아 올리고 상하·전후·좌우로 운반하는데 주로 사용되는 기계

기타

덤프트럭, 크레인, 콘크리트 믹서트럭, 펌프카 등

포장기계

로울러

(Rollers)

공사 막바지에 지반이나 지층을 다지는 기계

아스팔트피니셔

(Asphalt Finishers)

아스팔트플랜트로부터 덤프트럭에 운반된 혼합재를 노면위에 일정한 규격과 두께로 깔아주는 기계

기타

노상안전기, 콘크리트살포기, 골재살포기, 노면파쇄기 등

기타기계

콘크리트뱃칭플랜트, 아스팔트믹싱플랜트, 쇄석기, 천공기, 항타 및 항발기, 사리채취기, 공기압축기, 콘크리트펌프 등

자료 : 당사 제공

이러한 특성으로 인해 건설기계산업은 신규 진입 장벽이 높은 산업이며, 또한 내수시장이 협소하여 수출의존도가 높은 산업입니다. 따라서, 미국과 중국을 비롯한 주요 선진국가의 금융환경 및 중국의 경기회복, 사회간접자본투자(SOC), 주택, 공공빌딩, 도로, 항만 공사의 투자동향에 따라 영업환경에 밀접한 영향을 받고 있는 바, 당사의 매출 동향 파악을 위해서는 글로벌 경기 변동 상황을 끊임없이 주시하여야 하고, 해외시장의 업황에 따라 시장을 지속적으로 탐색해야하는 어려움이 있습니다. 따라서, 건설기계산업은 건설경기와 밀접하게 연관되어 있으며, 건설경기와 세계 경제상황은 높은 상관관계를 보여왔습니다.

① 글로벌 경기 동향
IMF가 2024년 01월 발표한 World Economic Outlook(세계경제전망보고서)에 따르면, 세계경제성장률 전망치는 2024년 3.1%, 2025년 3.2%로 발표되었습니다. 2023년 10월 전망치인 2024년 2.9%, 2025년 3.2%와 비교 시 2024년 전망치는 0.2%p 상향, 2025년 전망치는 동일하게 유지되었습니다. IMF는 미국과 몇 개의 큰 신흥시장 및 개발도상국에서 나타난 예상보다 강한 회복력과 중국의 재정 지원을 상향 조정의 이유로 들었으며, 인플레이션 완화와 꾸준한 성장 덕분에 경기가 경착륙할 가능성이 멀어졌다고 평가하였습니다. 그 외에도 통화정책 완화와 지나친 긴축 기조 유지 모두를 경계해 통화정책 완화 시기에 대한 적절한 시점 설정이 중요하다고 권고하였으며, 미래 충격에 대응하기 위한 재정여력 확충, 구조개혁을 통한 중장기 생산성 향상 및 기후변화 대응 등을 강조하였습니다.

[국제통화기금 세계 경제성장 전망]

(단위 : %, %p.)

구분

2023년

2024년(E)

2025년(E)

23.10월(A)
24.01월(B)
조정폭(B-A)
23.10월(C)
24.01월(D)
조정폭(D-C)

세계

3.1
2.9
3.1
0.2
3.2
3.2
0.0

선진국

1.6
1.4
1.5
0.1
1.8
1.8
0.0

미국

2.5
1.5
2.1
0.6
1.8
1.7
-0.1

유로존

0.5
1.2
0.9
-0.3
1.8
1.7
-0.1

독일

-0.3
0.9
0.5
-0.4
2.0
1.6
-0.4

프랑스

0.8
1.3
1.0
-0.3
1.8
1.7
-0.1

이탈리아

0.7
0.7
0.7
0.0
1.0
1.1
0.1

스페인

2.4
1.7
1.5
-0.2
2.1
2.1
0.0

일본

1.9
1.0
0.9
-0.1
0.6
0.8
0.2

영국

0.5
0.6
0.6
0.0
2.0
1.6
-0.4

캐나다

1.1
1.6
1.4
-0.2
2.4
2.3
-0.1

기타 선진국

1.7
2.2
2.1
-0.1
2.3
2.5
0.2

한국

1.4
2.2
2.3
0.1
2.3
2.3
0.0

신흥개도국

4.1
4.0
4.1
0.1
4.1
4.2
0.1

중국

5.2
4.2
4.6
0.4
4.1
4.1
0.0

인도

6.7
6.3
6.5
0.2
6.3
6.5
0.2

러시아

3.0
1.1
2.6
1.5
1.0
1.1
0.1

브라질

3.1
1.5
1.7
0.2
1.9
1.9
0.0

멕시코

3.4
2.1
2.7
0.6
1.5
1.5
0.0

사우디

-1.1
4.0
2.7
-1.3
4.2
5.5
1.3

남아공

0.6
1.8
1.0
-0.8
1.6
1.3
-0.3

자료 : IMF World Economic Outlook (2024.01)

상기 IMF의 전망은 2024년 01월 발표된 것으로, 이후 개최된 01월 미국 연방준비위원회 FOMC 성명서에서 추가 인상을 시사하던 문구를 삭제하고 기준금리의 조정 가능성을 고려하는 문구를 추가함에 따라 시장참여자들의 금리인하 사이클 진입에 대한 기대감이 더욱 커졌습니다. 다만, 물가 안정화에 자신감을 가질 수 있는 데이터가 더 필요함을 지속 강조한 바, 2분기 물가 데이터 확인이 중요할 것으로 사료됩니다. 또한, 금리 수준과는 별개로 전쟁의 지속, 제조업의 부진, 국내 PF 이슈 지속 등 국내외 경기침체가 해소되고 있지 않은 상황으로 경기 동향에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 사료됩니다.
② 국내 경기 동향
한국은행이 2024년 2월에 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제성장률은 2024년 2.1%, 2025년 2.3%로 전망하였습니다. 국내경제는 고금리로 인한 내수회복 모멘텀 약화에도 불구하고 반도체경기 반등 및 미국 대상 수출 증가로 경기가 개선되었고 향후에도 개선흐름을 이어나갈 것으로 예상했습니다.
국내 경기의 경우 민간소비는 모멘텀이 약한 상황이며, 향후 가계 실질소득 개선에 힘입어 회복되겠으나 그 속도는 완만할 것으로 전망하였으며, 설비투자는 글로벌 제조업경기 둔화로 부진한 모습을 보였으나 반도체 첨단공정 및 신성장산업 관련 투자확대로 인하여 회복세를 보일 것으로 전망했습니다. 또한, 건설투자는 고금리로 인한 신규착공 위축의 영향이 점차 나타나면서 부진할 흐름을 보일 것으로 예상했으며, 상품수출은 반도체 및 IT수요 증가와 함께 신성장 부문 투자도 늘어나면서 회복세가 확대될 전망이라고 발표하였습니다.

[한국 경제 성장률 전망]

(단위: %)

구 분
2022년
2023년(E)
2024년(E)
2025(E)

연간
상반기
하반기(E)
연간(E)
상반기
하반기
연간
연간

GDP
2.6
0.9
1.8
1.4
2.2
2.0
2.1
2.3

민간소비
4.1
3.1
0.6
1.8
1.1
2.0
1.6
2.3

설비투자
-0.9
5.3
-4.0
0.5
2.6
5.7
4.2
3.7

지식재산생산물투자
5.0
2.9
0.3
1.6
1.5
2.8
2.2
3.3

건설투자
-2.8
1.8
1.0
1.4
-2.4
-2.9
-2.6
-1.0

상품수출
3.6
-0.9
6.6
2.9
6.0
3.2
4.5
3.6

상품수입
4.3
1.9
-3.0
-0.6
0.1
5.4
2.7
3.1

자료: 한국은행 경제전망보고서 (2024.02)

당사가 영위하는 건설기계 사업은 국내외 경기 변동에 따른 영향을 받고 있습니다. 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 국내외 경기 회복이 둔화되거나 불확실성의 영향이 커질 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 국내외 경기 변동이 실물 경제에 미치는 영향에 대해 지속적으로 관찰하시며 투자 의사결정을 내리시기 바랍니다.

[나. 국내외 건설기계 시장 위축에 따른 위험]

2023년 11월말 기준 건설기계 완성차 생산량 및 출하량은 각각 104,431대 및 105,521대로 전년대비(2022년 11월말 기준) 4.5% 및 8.5% 증가하였습니다.
이 중 국내 출하량은 22,597대 해외 출하량은 82,924대로 내수는 전년대비(2022년 11월말 기준) 15.5% 감소한 반면, 해외 출하량은 17.5% 증가하였습니다.
이는 국내판매는 건설 경기 침체로 감소세가 지속되고 있는 반면, 수출은 북미와 아세안, 인도의 대규모 인프라 투자, 탄소중립에 따른 교체 수요가 높은 유럽, 각종 프로젝트가 진행 중인 중동, 전기차 및 배터리산업 성장에 따른 원료 채굴 수요가 높은 신흥국 등을 중심으로 성장세가 지속되고 있음에 기인한 것으로 판단됩니다.
한편, 2023년 글로벌 건설기계 시장은 상기 예상대로 리오프닝 및 금리 인하에 대한 기대감 등으로 전년대비 성장하였습니다.
그러나 글로벌 각 국의 물가, 금리, 환율 상승 등으로 경기 하방 압력이 확대되는 등 다양한 리스크와 불확실성으로 인해 증가율은 2022년 대비 크지 않았습니다. 향후 글로벌 경제 환경, 정부의 투자 정책, 유가, 원자재 등 수요 산업의 회복 여부에 따라 수요가 좌우되고 정치 변동, 환율 등 변화에 따른 시장 변동에 민감한 바, 투자자께서는 이러한 요인들을 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.
한편, 상기와 같은 건설기계 시장 위축 가능성에도 불구하고, 당사는 당사가 소속되어 있는 HD현대그룹의 계열사인 에이치디현대인프라코어(주)와 ① 통합 구매 및 부품 공용화, 글로벌 소싱 확대, 물류 운송비 및 수수료 절감을 통한 구매/물류 효율성 증대, ② 제품 라인업 강화, 시너지를 통한 부품 사업 고도화 및 판매 확대를 통한 영업/서비스 최적화, ③ 당사 산업차량 장비에 에이치디현대인프라코어(주) 엔진 탑재 등 HD현대그룹 내 매출 증대 기회 포착을 통한 엔진 내재화, ④ 신제품 개발 및 미래기술 등 R&D 최적화를 통한 생산/품질/R&D 최적화를 통해 시장 내 경쟁력을 강화하여 2023년 이후 2026년까지 약 8,000억원 수준의 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 당사 및 에이치디현대인프라코어(주)의 모회사인 에이치디현대사이트솔루션(주)(舊. 현대제뉴인(주))은 이러한 시너지 효과를 바탕으로 건설기계 사업의 글로벌 경쟁력을 확보하여 HD현대그룹 내 주요 사업 축으로 발전시켜 나갈 예정입니다.
다만, 글로벌 각 국의 경기 하방 압력 확대, 정부 투자 정책 및 통화정책 기조, 유가, 원자재 등 수요산업의 회복 여부 등 다수의 변수가 당사의 영업수익성에 악영향을 미칠 수 있으며, 상기 언급한 시너지 효과가 희석될 우려가 존재하는 바, 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

국내 건설기계는 굴삭기를 중심으로 형성되어 있으며, 건설기계 수요에 변화를 주는 요소는 건설 및 토목경기입니다. 경기에 따라 수요의 변동이 심하고 5년~6년 주기의 교체 수요 및 태풍 등의 자연재해 등에 의해서도 수요가 급변하는 등 수요 예측을 하기 힘든 시장입니다. 한국 시장은 가동률이 떨어지는 우기 및 동절기는 비수기로서 건설기계 시장의 수요가 줄어들고, 상하수도 공사 및 토목공사가 활발해지는 3~5, 9~11월은 성수기로서 시장이 크게 증가하는 경향을 보입니다. 개인 중장비 임대업체가 고객의 약 80%를 점유하고 있으며, 기타 자가 업체 및 군 관납이 20%를 차지하고 있고 임대업체 대부분이 영세 차주 겸 기사로 기존 고객이 반복 구매를 하고 있으나 제품에 대한 충성도가 낮고 판매조건 및 경제상황에 민감하며, 외국과 같은 렌탈업체가 보편화 되지 않고 있기 때문에, 1999년 수입선 다변화 이후 외국사의 국내 진출이 확대되면서 판매경쟁이 가속화 되고 있습니다.신흥 시장은 도로/철도/항만 등 대규모 인프라 신설공사 비중이 높아 중/대형장비 비중이 상대적으로 높았으나, 최근 인건비 상승과 농촌의 도시화 진행으로 미니/소형 장비의 시장이 점차 성장하고 있습니다. 북미, 유럽 시장은 높은 도시화율에 따라 시장 내 소형 장비의 비중이 높으며, 높은 시장 성숙도에 따라 상위 단계의 배기규제 기준이 적용된 첨단 신기술 제품이 가장 먼저 출시되는 경향이 있습니다. 중국 시장은 정부 정책 및 투자가 집행되는 3~5월은 성수기로서 시장 수요가 최고로 증가하며 중국 남부 지역의 우기가 시작되는 6~8월은 비수기로서 시장 수요가 감소합니다. 중국의 경우, 농촌의 도시화, 인프라 건설, 환경 보호 강화에 따른 장비 교체 수요 증가로 시장이 지속적으로 성장하고 있습니다.2020년 건설기계 완성차 생산 및 출하량은 74,556대 및 76,285대로 전년대비 각 10.1% 및 11.9% 감소하여 2016년 이후 4년만에 8만대를 하회하는 실적을 기록하였습니다. 이는 주로 COVID-19로 인한 해외수요 급감에 기인합니다. 전체적으로 업황이 침체된 가운데 국내 출하량이 전년 대비 증가한 것은 COVID-19로 인한 해외 매출 손실을 극복하기 위한 업계의 자구 노력과 중고 수출 호조의 영향인 것으로 분석됩니다. 판매량 중 국내 판매는 25,582대로 전년대비 5.5% 증가하였으나, 수출 판매는 50,703대로 전년대비 18.7% 감소한 것으로 나타났습니다. 완성차 생산 및 출하는 2019년에 이어 2년 연속 감소세를 시현한 가운데, 해외 판매 역시 2018년 이후 2년 연속 감소했습니다.2021년 건설기계 완성차 생산량 및 출하량은 각각 100,047대 및 99,838대로 각각 전년대비 34.2% 및 30.9% 증가하여 2018년 이후 3년만에 증가세로 회복되었습니다. 국내 출하량은 32,260대로 전년대비 26.1% 증가하였고, 해외 출하량 또한 67,578대로 전년대비 33.3% 증가하였습니다. 이는 COVID-19의 영향으로 급감했던 수요의 기저효과로 해석할 수 있습니다.2022년 건설기계 완성차 생산량 및 출하량은 각각 110,049대와 107,156대로 각각 전년대비 10.0% 및 7.3% 증가하여 2021년에 이어 2년 연속 증가세를 기록하였습니다. 국내 출하량은 28,267대로 전년대비 12.4% 감소하였으며, 2021년의 고성장에 대한 반작용과 원자재 가격의 상승, SOC 개발사업의 부진, 건설장비 가동률의 하락 그리고 부품 및 원자재 공급 문제 발생 등에 기인한 것으로 분석됩니다. 해외 출하량은 78,889대로 전년대비 16.7% 증가하였습니다.2023년 기준 건설기계 완성차 생산량 및 출하량은 각각 104,431대 및 105,521대로 전년대비(2022년 11월말 기준) 4.5% 및 8.5% 증가하였습니다. 이 중 국내 출하량은 22,597대 해외 출하량은 82,924대로 내수는 전년대비(2022년 11월말 기준) 15.5% 감소한 반면, 해외 출하량은 17.5% 증가하였습니다. 이는 국내판매는 건설 경기 침체로 감소세가 지속되고 있는 반면, 수출은 북미와 아세안, 인도의 대규모 인프라 투자, 탄소중립에 따른 교체 수요가 높은 유럽, 각종 프로젝트가 진행 중인 중동, 전기차 및 배터리산업 성장에 따른 원료 채굴 수요가 높은 신흥국 등을 중심으로 성장세가 지속되고 있음에 기인한 것으로 판단됩니다.

[국내 건설기계 완성차 생산 및 출하량]

(단위: 대, %)

구분
2020
2021
2022
2023.11(누적)

완성차 생산량
74,556
100,047
110,049
104,431

전년대비 증가(감소)율
-10.1%
34.2%
10.0%
4.5%

완성차 출하량
76,285
99,838
107,156
105,521

전년대비 증가(감소)율
-11.9%
30.9%
7.3%
8.5%

국내 출하량
25,582
32,260
28,267
22,597

전년대비 증가(감소)율
5.5%
26.1%
-12.4%
-15.5%

해외 출하량
50,703
67,578
78,889
82,924

전년대비 증가(감소)율
-18.7%
33.3%
16.7%
17.5%

자료: 한국건설기계산업협회(KOCEMA) 자료 재구성

내수 품목별로 살펴보면 콘크리트펌프와 천공기를 제외한 품목들은 2021년 고성장에 대한 반작용으로 감소세로 전환되었습니다. 굴착기 국내 출하를 살펴보면, 4톤 미만 미니굴착기 및 5.5톤급 굴착기 판매는 각 561대 및 3,081대로 전년대비 각 29.6% 증가 및 38.8% 감소하였고, 30톤급 이상 장비는 1,383대로 10.8% 감소한 것으로 나타났습니다.지게차 국내출하는 전년대비 17,140대로 12.3% 감소하였습니다. 구동방식별 지게차 판매 현황의 경우 디젤식 판매는 8,221대로 전년대비 17.4% 감소, 전동식 판매는 8,825대로 7.1% 감소, LPG판매는 94대로 11.9% 증가한 것으로 나타났습니다. 이 밖에 휠로더 국내 출하는 213대로 8.2% 감소, 콘크리트펌프는 239대로 3.5% 증가하였습니다. 한편 천공기 판매는 39대로 전년대비 105.3% 증가한 것으로 나타났습니다.2022년 건설기계 완성차 해외 출하는 78,889대로 전년대비 16.7% 증가하였으며, 포스트 COVID-19 극복을 위한 글로벌 각 국의 인프라 투자로 회복세로 반등한 2021년에 이어 2년 연속 성장세를 유지하였습니다. 건설기계 수출의 이 같은 호조는 10년 동안 총 1조 달러 투자 정책(인프라 투자 및 일자리법(IIJA))에 따라 시설 및 인프라 투자가 활발한 미국과 광산개발이 활발한 중남미, 인도네시아 등 신흥국에서 수요가 증가한 것에 기인합니다.2023년 11월말 기준 내수 품목별로 출하량 및 전년동월대비(누계) 증가율을 살펴보면, 굴착기 6,509대(전년동월대비 -29.0%) 휠로더 211대 (전년동월대비 +4.5%) 스키드로더 230대 (전년동월대비 +157.4%) 기중기 789대 (전년동월대비 -21.8%) 콘크리트펌프 325대 (전년동월대비 +40.1%) 지게차 14,492대 (전년동월대비 -9.4%) 천공기 41대 (전년동월대비 +10.8%)가 출하된 것으로 집계되었습니다.

[2021년 및 2022년 건설기계 완성차 생산 및 판매 현황]

(단위 : 대, %)

구분
내수
수출

2021년
2022년
증가율
2021년
2022년
증가율

굴착기
크롤라
6,167
5,633
-8.7%
29,043
29,732
2.4%

휠
4,684
3,831
-18.2%
3,838
4,013
4.6%

굴착기 소계
10,851
9,464
-12.8%
32,881
33,745
2.6%

로더
휠로더
232
213
-8.2%
2,718
3,038
11.8%

스키드로더
258
91
-64.7%
103
0
-100.0%

기중기차
1,131
1,081
-4.4%
948
1231
29.9%

콘크리트펌프
231
239
3.5%
859
961
11.9%

지게차
19,538
17,140
-12.3%
29,925
39,758
32.9%

천공기
19
39
105.3%
144
156
8.3%

합계
32,260
28,267
-12.4%
67,578
78,889
16.7%

자료: 한국건설기계산업협회(KOCEMA)

[2023년 11월(누적) 건설기계 완성차 생산 및 판매 현황]

(단위 : 대, %)

2023년 11월 누적 건설기계 완성차 생산 및 판매 현황.jpg
2023년 11월 누적 건설기계 완성차 생산 및 판매 현황_증권신고서

자료: 한국건설기계산업협회(KOCEMA)

2022년 건설기계 총 수출액 기준의 수출 지역 순위는 유럽, 북미, 기타아시아, 중국, 중동, 중남미, 대양주, 아프리카 순으로 나타났습니다. 지역별 수출 증감률을 살펴보면, 북미, 유럽, 중남미, 대양주의 지역에서 증가율을 기록한 가운데, 중국, 아프리카, 기타아시아, 중동 지역 순으로 감소한 것으로 나타났습니다.지역별 수출 현황을 살펴보면, 북미 수출은 22억 7,000만달러로 전년대비 42.8% 증가, 전 지역 수출의 31.7%를 점유하였습니다. 북미행 굴착기 수출은 8억 4,800만달러로 전년대비 52.7% 증가했고, 지게차 수출은 6억 4,500만달러로 전년대비 59.1% 증가했습니다. 유럽 수출은 20억 17만달러로 전년대비 0.5% 증가하며 전 지역 수출의 28.1%를 점유했습니다. 유럽행 굴착기 수출은 13억 7,900만달러로 전년대비 1.9% 증가, 지게차 수출은 1억 5,300만 달러로 4.3% 감소한 것으로 나타났습니다.기타아시아(중국 제외) 수출은 12억 7,700만달러로 전년대비 6.9% 감소했고, 전 지역 수출의 17.8%를 점유했습니다. 이 중, 일본 수출은 3억 200만달러로 전년대비 8.0% 증가했고, 인도 수출은 1억 9,500만달러로 12.6% 감소한 것으로 나타났습니다. 아세안 10개국 수출은 6억 800만달러로 전년대비 6.1% 감소한 가운데, 이 중, 인도네시아 수출은 2억달러로 전년대비 6.4% 증가, 베트남 수출은 1억 4,800만달러로 전년대비 5.0% 증가, 필리핀 수출은 7,200만달러로 22.2% 감소한 것으로 나타났습니다.중국 수출은 2억 6,300만달러로 전년대비 44.5% 감소했고, 전 지역 수출의 3.7%를 점유했습니다. 2022년 중국 내 굴착기 판매는 총 151,889대로 44.6% 감소했고, 이 중 국내기업의 굴착기 판매는 7,154대로 전년대비 63.9% 감소한 것으로 나타났습니다. 중동 수출은 4억 2,700만 달러로 전년대비 5.7% 감소해 전 지역 수출의 6.0%를 점유했습니다. 사우디아라비아 수출은 1억 6,000만달러로 전년대비 52.6% 증가했고, UAE 수출은 4,600만 달러로 12.3% 증가한 것으로 나타났습니다. 중남미 수출은 4억 8,000만달러로 전년대비 23.2% 증가해 전 지역 수출의 6.7%를 점유했습니다. 이 중, 브라질 수출은 1억 2,500만달러로 2.8% 증가, 칠레 수출은 7,000만달러로 11.2% 증가한 것으로 나타났습니다. 대양주 수출은 2억 8,200만달러로 전년대비 13.4% 증가해 전 지역 수출의 3.9%를 점유했고, 이 중, 호주 수출은 1억 7,700만달러로 9.8% 증가하였고, 뉴질랜드 수출은 7,900만달러로 15.3% 증가한 것으로 나타났습니다. 아프리카 수출은 1억 5,400만달러로 전년대비 11.0% 감소해 전 지역 수출의 2.1%를 점유한 것으로 나타났으며, 남아프리카공화국 수출은 6,100만달러로 전년대비 17.7% 증가하였습니다.

[국내 건설기계 업체의 지역별 수출 비중]

국내 건설기계 업체의 지역별 수출 비중.jpg
국내 건설기계 업체의 지역별 수출 비중

자료 : 무역협회, MTI Code 725 수출액 기준

[국내 건설기계 업체의 주요 수출국 현황]

(단위 : 백만USD)

국내 건설기계 업체의 주요 수출국 현황.jpg
국내 건설기계 업체의 주요 수출국 현황

자료 : 무역협회, MTI Code 725 수출액 기준

2023년 건설기계 수출금액은 72억 7,925만 달러로 전년대비 1.5% 증가하였으며, 2023년 11월말 기준으로 지역별 수출금액 및 전년동월 대비 증가율을 살펴보면 북미(24억3,111만 달러, 21.1% 증가), 유럽(19억4,800만 달러, 4.3% 증가), 중동(4억1,700만 달러, 8.3% 증가), 아프리카(1억5,900만 달러, 11.9% 증가)향 수출은 증가한 반면 아시아(12억4,900만 달러, 12.0% 감소)와 중남미(3억6,500만 달러, 18.4% 감소)향 수출은 감소한 것으로 나타났습니다. 이러한 수출액 증가세는 북미와 아세안, 인도의 대규모 인프라 투자, 탄소중립에 따른 교체 수요가 높은 유럽, 각종 프로젝트가 진행 중인 중동, 전기차 및 배터리산업 성장에 따른 원료 채굴 수요가 높은 신흥국 등을 중심으로 성장세가 지속된 덕분이라고 평가됩니다.

[한국 건설광산기계 수출입액 추이]

품목 : MTI 725 , 당월/누계 : 누계 , (단위 : 천불, Kg, %)

연도
수출
수입

금액
증감률
중량
증감률
금액
증감률
중량
증감률

2023년
7,279,250
1.5
1,547,644,653
-6.3
1,318,163
-3.6
333,474,484
-8.9

2022년
7,169,843
6.9
1,651,103,587
1.3
1,367,196
6.7
365,981,652
7.5

2021년
6,706,533
36.8
1,629,882,072
29.7
1,280,998
50.6
340,305,604
51.8

2020년
4,900,887
-15.6
1,256,637,589
-13.4
850,531
-9.1
224,146,825
-7.8

2019년
5,803,841
-16.0
1,451,073,914
-16.5
935,991
-10.8
243,067,916
-12.0

2018년
6,909,750
17.4
1,737,553,531
18.7
1,049,900
3.3
276,140,945
2.7

2017년
5,885,778
27.3
1,463,308,844
29.0
1,016,196
20.6
268,818,795
14.1

2016년
4,622,380
-10.0
1,134,028,358
-5.0
842,775
-20.6
235,529,965
2.8

2015년
5,133,356
-23.7
1,194,199,076
-18.6
1,061,885
-16.7
229,160,155
-5.5

2014년
6,730,886
-1.7
1,467,605,778
-1.7
1,275,278
-5.7
242,442,128
-3.6

2013년
6,844,324
-12.3
1,493,250,552
-13.0
1,352,955
3.2
251,434,160
-4.0

2012년
7,801,344
-9.1
1,716,114,312
-9.5
1,310,750
28.0
261,916,707
1.3

2011년
8,580,582
41.6
1,896,657,041
36.4
1,024,393
-5.8
258,583,013
17.5

2010년
6,057,913
87.3
1,390,860,446
76.7
1,087,984
76.7
220,062,762
77.9

자료: 무역협회(MTI Code 725 기준)

글로벌 건설기계 시장은 2012년부터 지속 감소세를 이어왔으나 2016년 인도, 중국 시장의 성장으로 전년 대비 소폭 성장한데 이어 2017년 미국, 중국 시장의 성장 및 인도 등 신흥 지역의 인프라 투자 확대에 따라 큰 폭으로 성장하였습니다. 성장 기조는 2018년까지 이어졌으나, 2019년 미국, 유럽 등 주요국 건설기계 수요의 하락 및 중국 인프라 투자 축소로 인해 시장 규모가 감소하였습니다. 이에 더해, 2020년에는 COVID-19 감염증 확산으로 인한 중국 및 미국발 글로벌 경기둔화로 인해 시장규모 감소세가 이어졌습니다. 2021년에는 국내외 건설 수주의 증가 추세와 COVID-19 여파로 주춤했던 시설 투자의 재개, 원자재 가격 상승 등으로 건설투자가 호조를 보이며 기저효과로 인한 상승세 전환이 이루어졌습니다. 미국 도로/철도/상수도/전력망 등 사회적 생산기반에 10년 동안 총 1조달러를 투자하는 인프라 투자 및 일자리법(IIJA)이 2021년 11월 통과되면서, 국내시장의 감소세에도 불구하고 북미와 신흥국 등의 인프라 투자 강화에 따라 수출이 호조를 보이며 2021년 이후 10만대 이상의 생산 출하를 기록하였습니다. 이 밖에도 사우디아라비아 네옴시티 등 기가 프로젝트의 영향으로 중동지역의 건설기계 장비 수요 증가 등을 기대할 수 있습니다. 제로 코로나 정책을 고수했던 중국이 최근 방역 정책 완화에 속도를 내면서 리오프닝 기대감이 높아졌습니다.2023년 글로벌 건설기계 시장은 상기 예상대로 리오프닝 및 금리 인하에 대한 기대감 등으로 전년대비 성장하였습니다. 그러나 글로벌 각 국의 물가, 금리, 환율 상승 등으로 경기 하방 압력이 확대되는 등 다양한 리스크와 불확실성으로 인해 증가율은 2022년 대비 크지 않았습니다. 향후 글로벌 경제 환경, 정부의 투자 정책, 유가, 원자재 등 수요 산업의 회복 여부에 따라 수요가 좌우되고 정치 변동, 환율 등 변화에 따른 시장 변동에 민감한 바, 투자자께서는 이러한 요인들을 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

한편, 상기와 같은 건설기계 시장 위축 가능성에도 불구하고, 당사는 당사가 소속되어 있는 HD현대그룹의 계열사인 에이치디현대인프라코어(주)와 ① 통합 구매 및 부품 공용화, 글로벌 소싱 확대, 물류 운송비 및 수수료 절감을 통한 구매/물류 효율성 증대, ② 제품 라인업 강화, 시너지를 통한 부품 사업 고도화 및 판매 확대를 통한 영업/서비스 최적화, ③ 당사 산업차량 장비에 에이치디현대인프라코어(주) 엔진 탑재 등 HD현대그룹 내 매출 증대 기회 포착을 통한 엔진 내재화, ④ 신제품 개발 및 미래기술 등 R&D 최적화를 통한 생산/품질/R&D 최적화를 통해 시장 내 경쟁력을 강화하여 2023년 이후 2026년까지 약 8,000억원 수준의 시너지 효과를 기대하고 있습니다. 당사 및 에이치디현대인프라코어(주)의 모회사인 에이치디현대사이트솔루션(주)(舊. 현대제뉴인(주))은 이러한 시너지 효과를 바탕으로 건설기계 사업의 글로벌 경쟁력을 확보하여 HD현대그룹 내 주요 사업 축으로 발전시켜 나갈 예정입니다.

[시너지 창출 영역 및 기대효과]

시너지 효과_증권신고서.jpg
시너지 효과_증권신고서

자료 : 에이치디현대인프라코어(주) IR자료

또한, 상기 목표를 달성하기 위해 안정적 융화 및 글로벌 오퍼레이션 최적화를 거쳐 글로벌 선두 업체로 도약하는 로드맵을 제시하고 있습니다.

[HD현대 로드맵]

hd현대 로드맵.jpg
hd현대 로드맵

자료 : 에이치디현대사이트솔루션(주) IR자료

상기 기술된 바와 같이 당사와 에이치디현대인프라코어(주) 및 에이치디현대사이트솔루션(주) 간의 충분한 시너지 효과가 발생할 경우 건설기계 시장의 변동성에도 불구하고 성장 동력을 확보할 수 있을 것으로 판단됩니다. 다만, 글로벌 각 국의 경기 하방 압력 확대, 정부 투자 정책 및 통화정책 기조, 유가, 원자재 등 수요산업의 회복 여부 등 다수의 변수가 당사의 영업수익성에 악영향을 미칠 수 있으며, 상기 언급한 시너지 효과가 희석될 우려가 존재하는 바, 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

[다. 경쟁심화에 따른 시장점유율 하락위험]
글로벌 건설기계 시장은 과점체제의 내수시장에 비하여 경쟁강도가 높은 시장이며, 당사를 비롯한 국내업체는 수출 및 해외법인을 통해 대부분의 매출을 시현하고 있습니다.
당사는 글로벌 시장경쟁에서 우위를 점하기 위해 꾸준한 R&D 투자와 제품 다양화, 유통망 확장 등의 노력 등을 진행하고 있지만, 글로벌 경쟁사의 영업정책 강화와 신제품 개발 등으로 인해 시장점유율이 하락할 가능성이 존재하오니 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.
한편 당사는 에이치디현대인프라코어(舊두산인프라코어)의 HD현대 신규 편입으로 인해 기존 경쟁 관계였던 에이치디현대인프라코어와의 관계를 협력 관계로 재구축해 나갈 예정입니다. 특히 미중첩 라인업 상호 보완판매, 주요 기능품 상호 내재화 등을 통하여 양사 합산 점유율을 확대하여 건설기계 시장 내 글로벌 Top 5 기업에 진입하는 것을 목표로 하고 있습니다. 다만 현재로서는 시너지 효과의 크기 및 당사의 이익으로 귀속되는 부분에 대하여 확실하게 예측할 수 없으니 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

금융위기 이후 지속된 내수시장 정체와 국내 수요한정에 따라 당사를 비롯한 국내업체는 수출 및 해외법인을 통해 대
부분의 매출을 시현하고 있습니다. 당사의 2023년 기준 전체 매출액 중 해외 매출 비중은
92.9%
입니다. 건설기계 산업은 전 세계적으로 완전 경쟁 체제로서, 다수의 글로벌 업체와 특정 지역 내 기반을 둔 로컬업체들의 시장 참여 확대로 경쟁이 심화되고 있습니다. 건설기계 시장은 당사를 비롯한 Caterpillar, Komatsu, Volvo 및 Hitachi 등이 선도 업체로 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. 각 나라에서의 시장 진입은 제품의 직접 생산 후 판매하는 방법과 단순 수입 후 판매하는 방법이 있습니다. 근래에는 시장 규모와 성장성이 뒷받침되는 신흥 시장에서 직접 생산하여 판매하는 비중이 증가하는 추세입니다. 또한 제품의 성능, 품질 수준이 대등해지면서 신차 가격 및 중고차 가격, 영업, 서비스, 부품 조달력 등 판매 전후 활동에 있어서의 경쟁력이 주요한 경쟁 요인으로 대두되고 있습니다.

[지역별 해외매출 비중]

(단위 : 백만원)

구 분
대한민국
북미
아시아
유럽
기타
해외합계
조정전 합계
연결조정
합 계

2023년
매출액
414,529
1,663,544
668,536
1,259,999
1,080,203
4,672,282
5,086,811
(1,261,844)
3,824,967

내부매출액
(143,068)
(519,105)
(176,374)
(381,719)
(41,578)
(1,118,776)
(1,261,844)
1,261,844
-

내부매출액제거후
271,461
1,144,439
492,162
878,280
1,038,625
3,553,506
3,824,967
-
3,824,967

매출비중
7.1%
29.9%
12.9%
23.0%
27.2%
92.9%
100.0%
-
-

2022년
매출액
456,304
1,155,403
850,207
1,314,199
1,108,357
4,428,166
4,884,470
(1,368,858)
3,515,612

내부매출액
(168,825)
(445,512)
(237,461)
(412,341)
(104,719)
(1,200,033)
(1,368,858)
1,368,858
-

내부매출액제거후
287,479
709,891
612,746
901,858
1,003,638
3,228,133
3,515,612
-
3,515,612

매출비중
8.2%
20.2%
17.4%
25.7%
28.6%
91.8%
100.0%
-
-

2021년
매출액
522,262
761,650
1,654,433
984,426
450,830
3,851,339
4,373,601
(1,089,261)
3,284,340

내부매출액
(208,844)
(228,712)
(364,472)
(287,233)
-
(880,417)
(1,089,261)
1,089,261
-

내부매출액제거후
313,418
532,938
1,289,961
697,193
450,830
2,970,922
3,284,340
-
3,284,340

매출비중
9.5%
16.2%
39.3%
21.2%
13.7%
90.5%
100.0%
-
-

2020년
매출액
456,357
454,661
1,423,755
675,880
287,983
2,842,279
3,298,636
(908,126)
2,390,510

내부매출액
(210,081)
(130,805)
(332,213)
(235,027)
-
(698,045)
(908,126)
908,126
-

내부매출액제거후
246,276
323,856
1,091,542
440,853
287,983
2,144,234
2,390,510
-
2,390,510

매출비중
10.3%
13.6%
45.7%
18.4%
12.1%
89.7%
100.0%
-
-

자료 : 당사 연도별 사업보고서 및 분기보고서주1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다.주2) 매출비중은 내부매출액제거후 비중입니다.

한편, 해당 산업의 글로벌 경쟁력을 높이기 위한 첫번째 중요한 요소는 브랜드 및 기술력입니다. 고객은 상대적으로 고가인 건설기계 장비 특성 상 오랜 업력을 바탕으로 쌓아온 품질에 대한 명성, 안정성에 대한 신뢰감 등 각 제조사별 브랜드 이미지를 구매 판단의 주요 기준으로 삼고 있으며, 이는 자동차 산업에서의 브랜드 중요성과 유사한 성격을 지니고 있다고 할 수 있습니다. 이에 따라 건설기계 업체는 브랜드 파워와 신뢰성을 높이기 위해 꾸준한 R&D 투자를 지속해야하는 부담감이 존재합니다. 최근의 기술트렌드는 건설기계 완제품 및 주요 핵심부품의 Compact化, 환경규제 관련 기술개발, IT 기술을 응용한 기술개발, 안전 위주의 기술 개발, 성능 및 내구성 향상 기술, 연료저감 기술, 감성공학 기술 등으로 변화해 나가고 있습니다. 이같은 기술개발을 통해 경쟁사 대비 차별화된 제품 경쟁력을 확보하는 것이 매우 중요한 사항이라고 할 수 있습니다.

또 하나의 경쟁요소로 제품의 다양화를 들 수 있습니다. 글로벌 건설기계 순위 1, 2위인 Caterpillar, Komatsu의 경우 타업체와의 제휴 및 M&A를 통해 취약 제품을 추가 또는 보완하여 전 품목군 생산체제를 구축한 종합건설기계 메이커로 자리잡고 있습니다. 다양한 종류의 건설기계를 공급할 수 있는 제품 Portfolio를 확보하여 고객의 요구에 즉시 대응할 수 있도록 하는 것이 경쟁력 확보에 있어 매우 중요한 사항으로 판단하고 있습니다. 다변화된 제품군을 보유한다는 것은 특정 전방산업 침체로 인한 위험을 분산시킬 수 있는 장점이 있습니다. 일부 로컬 건설기계 업체는 인프라 건설(석유, 광산 등) 및 대형 주택 단지 건설에 사용되는 제품군으로만 사업을 영위하고 있는 사례도 있으며 이는 건설 및 Mining/Oil 경기 침체 시 직접적인 경영실적의 악화로 이어지고 있습니다. 따라서 Compact 건설기계, Heavy 건설기계 등 다양한 전방 산업에 쓰이는 제품 Portfolio를 보유한 업체일수록 경쟁력도 확보하면서 경기 변동에도 안정적인 경영실적 유지를 통해 경쟁 우위를 점할 수 있습니다.글로벌 경쟁력을 갖추기 위한 마지막 조건은 판매 네트워크의 확보입니다. 건설기계업체는 전문 판매 딜러를 통해 일반 개인 및 법인 고객들에게 제품 판매가 이뤄지고 있기에 대규모 딜러 네트워크 구축 및 그에 대한 적절한 관리가 경쟁력의 주요 요소로 여겨지고 있습니다. 따라서 글로벌 Top tier 건설기계 업체는 북미/유럽/아시아를 아우르는 글로벌 딜러 네트워크를 구축하여 전세계 고객들과의 접점을 높여가고 있습니다. 또한 딜러 네트워크 확장 뿐만 아니라 딜러들에게 다양한 유통 및 지원 서비스를 제공하는 것이 중요한 경쟁요소 중 하나이며, 유수의 딜러와 지속 가능한 관계 유지에 도움을 줍니다. 따라서 Dealer Support Program을 통해 우수한 딜러 네트워크를 가진 업체일 수록 경쟁 우위를 점할 수 있습니다.

당사 역시 글로벌 시장경쟁을 위해 꾸준한 R&D투자와 제품 다양화, 유통망 확장 등의 노력 등을 진행하고 있으나, 글로벌 경쟁사의 영업정책 강화와 신제품 개발 등으로 인해 시장점유율이 하락할 가능성이 존재하는 바, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.한편, 당사는 에이치디현대인프라코어(주)(舊. 두산인프라코어)의 HD현대그룹 신규 편입으로 인해 기존 경쟁 관계였던 에이치디현대인프라코어(주)와의 관계를 협력 관계로 재구축해 나갈 예정입니다. 특히 미중첩 라인업 상호 보완판매, 주요 기능품 상호 내재화 등을 통하여 양사 합산 점유율을 확대하여 건설기계 시장 내 글로벌 Top 5 기업에 진입하는 것을 목표로 하고 있습니다. 다만, 글로벌 경쟁사의 영업정책 강화와 신제품 개발 등으로 인해 시장점유율이 하락할 가능성이 존재하는 바, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

[라. 국내 건설업 부진에 따른 위험]건설기계 사업은 SOC 사업 등 전반적인 건설경기에 영향을 받는 사업으로, 건설경기 변동성과 밀접하게 관련이 있습니다. 건설기업 경기실사지수(CBSI)는 2016년 이래로 줄곧 100 미만을 기록하였으며,
국내외 경기 침체 지속 및 COVID-19 여파로 인해 2020년 3월, 7년 1개월만에 60선을 하방 돌파하여 59.5를 기록했습니다. 2022년 3월 CBSI는 러시아의 우크라이나 침공으로 인한 자재 및 연료 가격 급등과 수급 차질에 대한 우려로 전월 대비 1.3p 하락한 85.6을 기록하였습니다. 2022년 10월 CBSI 지수는 전월 대비 5.7p 하락, 2022년 11월 CBSI 지수는 전월 대비 2.9p 하락하며, 8월 이후 4개월 연속 부진한 모습을 보였습니다. 이는 2013년 5월 이후 9년 8개월만에 가장 낮은 수치로, 이와 같은 부정적 시각은
9월말 레고랜드발 부동산 PF(프로젝트파이낸싱) 부실 우려로 건설사들이 체감경기가 악화되었기 때문인 것으로 판단됩니다. 2023년에는 상반기 중 한국은행 기준금리 상승 기조 완화, 1.3 부동산 규제 완화 정책 등에 따른 부동산 경기 침체 일부 완화, 대형 건설사 중심 건설경기 회복 및 신규수주 증가 등에 따라 2023년 7월 89.8 수준까지 상승하였으나, 이후
여름철 비수기 영향 등에 따른 대형 건설회사 중심 기업 심리 위축, 금융권 부동산 PF대출 연체율 상승 등 PF대출 채무 위험 우려감 증가 등으로 인해 2023년 9월 61.1 수준까지 큰 폭 하락하는 모습을 나타냈습니다. 2023년 4분기 건설경기 침체 완화 등으로 2024년 2월 기준 CBSI 지수는 2023년 최저점인 61.1 대비 10.9p. 상승한 72.0를 기록하고 있습니다.
한편, 2024년 3월은 전월 대비 8.0p. 상승한 80.0를 기록할 것으로 전망되는데, 이는 통상 3월 지수가 상승하는 계절적인 영향 및 건설경기 침체 완화세 지속 등에 기인하는 것으로 판단됩니다.
다만 상기 CBSI지수 추세와는 별도로, 국내 가계부채 증가세 심화와 그로 인한 부동산 규제 강화 가능성 등 건설경기 회복이 둔화될 요인들이 상존해 있으며, 건설경기 회복의 둔화와 경기 등락은 당사의 영업환경에 악영향을 미칠 수 있습니다.
국내외 경기 침체 가능성 및 글로벌 금융환경의 불확실성이 높아지는 상황에서 건설경기 침체로 인한 CBSI지수의 등락이 반복될 수 있으며, 이는 건설 경기 변동의 선행지표로 작용할 수 있기에 이에 대한 투자자의 지속적인 모니터링이 필요합니다.

건설기계 사업은 SOC 사업 등 전반적인 건설경기에 영향을 받는 사업으로, 경기변동성에 매우 취약한 산업입니다. 경기실사지수(Business Survey Index)란 경기동향에 대한 기업가들의 판단ㆍ예측ㆍ계획의 변화추이를 관찰하여 지수화한 지표로서 다른 경기관련 자료와 달리 기업가의 주관적이고 심리적인 요소까지 조사가 가능한 특징이 있으며, 상기의 건설기업 경기실사지수(CBSI)는 업종을 건설업종으로만 국한시켜 집계된 자료입니다. CBSI가 기준선인 100을 밑돌면 현재 건설경기 상황을 비관적으로 보는 기업이 낙관적으로 보는 기업보다 많다는 것을 의미하고 100을 넘으면 그 반대를 의미합니다.

[건설경기 실사지수(Construction Business Survey Index)]

구분
종합
규모별
지역별

대형
중견
중소
서울
지방

2018년 01월
82.3
100.0
77.8
66.7
90.6
73.0

2018년 02월
81.5
91.7
89.7
60.3
93.6
67.0

2018년 03월
81.6
92.3
89.7
59.6
93.5
66.7

2018년 04월
85.2
100.0
82.1
71.4
94.7
73.9

2018년 05월
84.5
100.0
82.1
69.0
92.4
75.3

2018년 06월
81.9
83.3
78.0
84.5
81.0
82.8

2018년 07월
81.9
100.0
82.5
60.0
92.2
82.9

2018년 08월
67.3
81.8
67.5
50.0
77.9
55.5

2018년 09월
67.9
75.0
67.5
60.0
73.8
61.1

2018년 10월
76.8
83.3
81.4
63.9
86.5
65.9

2018년 11월
77.4
83.3
83.3
63.6
85.3
67.6

2018년 12월
80.9
91.7
70.5
80.3
89.7
70.5

2019년 01월
76.6
100.0
65.1
62.3
88.3
65.1

2019년 02월
72.0
83.3
68.2
62.9
77.2
68.2

2019년 03월
78.4
90.9
80.0
62.1
87.1
80.0

2019년 04월
88.6
109.1
81.0
73.3
98.6
81.0

2019년 05월
63.0
63.6
64.4
60.7
98.6
76.6

2019년 06월
80.5
91.7
74.5
74.1
87.9
71.5

2019년 07월
76.9
83.3
74.5
72.1
82.4
70.7

2019년 08월
65.9
72.7
72.7
50.0
80.4
52.6

2019년 09월
79.3
90.0
75.0
71.7
97.2
56.7

2019년 10월
79.1
72.7
84.1
81.0
85.1
73.0

2019년 11월
81.1
77.8
88.1
77.0
92.9
69.1

2019년 12월
92.6
90.9
92.7
94.3
95.0
90.7

2020년 01월
72.1
72.7
73.8
69.4
81.5
60.3

2020년 02월
68.9
72.7
73.8
58.7
80.1
55.3

2020년 03월
59.5
66.7
51.2
60.7
67.6
50.6

2020년 04월
60.6
58.3
59.6
64.4
60.4
62.1

2020년 05월
64.8
58.3
77.3
58.3
69.8
62.5

2020년 06월
79.4
78.6
81.8
77.8
82.8
78.5

2020년 07월
77.5
71.4
87.0
73.8
81.3
76.1

2020년 08월
73.5
85.7
65.1
68.9
80.3
66.1

2020년 09월
75.3
71.4
85.7
67.9
82.1
74.4

2020년 10월
79.9
83.3
81.4
74.2
82.3
74.4

2020년 11월
85.3
83.3
95.2
76.4
87.3
82.9

2020년 12월
84.6
75.0
97.7
81.0
87.8
81.3

2021년 01월
81.2
100.0
86.0
53.6
103.1
58.2

2021년 02월
80.8
84.6
93.2
62.1
97.3
62.9

2021년 03월
93.2
107.7
95.3
73.7
102.6
83.1

2021년 04월
97.2
109.1
95.0
85.7
106.8
87.1

2021년 05월
106.3
123.1
107.0
86.0
112.6
99.6

2021년 06월
100.8
115.4
92.9
92.9
100.0
101.7

2021년 07월
92.9
100.0
100.0
76.4
101.5
84.1

2021년 08월
89.4
100.0
86.1
80.7
92.0
86.3

2021년 09월
94.9
100.0
94.4
89.5
100.0
89.2

2021년 10월
83.9
91.7
81.6
77.6
96.2
70.9

2021년 11월
88.4
92.3
89.5
82.5
90.2
86.4

2021년 12월
92.5
84.6
100.0
93.1
86.7
98.6

2022년 01월
74.6
75.0
80.0
67.9
83.5
65.3

2022년 02월
86.9
84.6
90.0
86.0
92.3
81.2

2022년 03월
85.6
91.7
80.0
84.7
91.6
79.1

2022년 04월
69.5
58.3
63.4
89.7
60.0
80.6

2022년 05월
83.4
100.0
70.0
79.3
87.3
79.3

2022년 06월
64.7
54.5
71.8
68.4
63.3
66.1

2022년 07월
67.9
72.7
62.5
68.4
75.4
60.0

2022년 08월
66.7
75.0
64.1
60.0
72.1
60.9

2022년 09월
61.1
58.3
67.5
56.9
61.0
62.6

2022년 10월
55.4
66.7
48.6
50.0
59.0
51.7

2022년 11월
52.5
50.0
48.7
59.6
51.8
53.2

2022년 12월
54.3
45.5
52.5
66.7
50.6
58.0

2023년 01월
63.7
72.7
56.4
61.4
72.5
54.8

2023년 02월
78.4
91.7
65.8
77.2
89.9
66.8

2023년 03월
72.2
72.7
71.8
71.9
76.4
67.9

2023년 04월
80.2
90.9
79.5
68.4
91.6
68.6

2023년 05월
66.4
63.6
63.2
73.2
68.7
64.1

2023년 06월
78.4
83.3
81.1
69.6
89.4
66.9

2023년 07월
89.8
110.0
81.6
75.5
97.1
81.5

2023년 08월
70.5
72.7
72.2
66.0
80.0
61.2

2023년 09월
61.1
63.6
66.7
51.9
69.0
52.9

2023년 10월
64.8
72.7
62.2
58.5
77.6
51.7

2023년 11월
73.4
83.3
72.2
63.2
82.7
63.7

2023년 12월
75.5
83.3
74.3
67.9
80.7
70.1

2024년 01월
67.0
81.8
61.8
55.6
79.3
54.4

2024년 02월
72.0
81.8
72.2
60.4
83.5
60.1

2024년 03월(전망)
80.0
81.8
80.6
77.4
85.4
74.5

자료: 한국건설산업연구원(2024.03.05)

2018년 4월 CBSI지수는 지난 3월 대비 3.6p. 상승한 85.2을 기록하며 지난 2017년 12월 80.1을 기록한 이후 4개월 연속 80선 초반대에 머물렀습니다. 그러나, 4월 이후 정부의 보유세 인상 정책 등 주택 시장 규제와 관련된 정책들이 부동산 경기의 불안감을 증가시키면서 지속적으로 하락하다 8월에는 전월 대비 14.6p. 급감한 67.3을 기록하며 2014년 1월 이후 55개월만에 최저치를 기록했습니다. 정부의 9.13 대책발표 이후 9월에도 67.9를 기록하며 부진한 모습을 보였으나, 2018년 10월 연말 발주가 증가하는 계절적인 요인으로 70선을 회복하였으며, 2019년 SOC 예산이 증액되는 등 정부 정책의 긍정적인 요인이 영향을 미치며, 2018년 12월 80.9로 CBSI지수가 개선되는 모습을 보였습니다.2019년 1월부터 2월까지 부동산시장 침체로 인한 신규 주택사업 위축으로 인해 CBSI지수는 72.0까지 하락하였으나, 3월 이후 체육관, 학교 등 공공건물 발주 및 민간 오피스텔 분양의 활성화로 반등세를 보이며 4월 기준 88.6을 기록하며, 장기 평균치인 80을 상회하였습니다. 반면 5월에는 3월, 4월 2개월 연속 지수가 상승한 것에 대한 통계적 반등 효과와 5월 뚜렷한 대형 공사가 발생하지 않아 신규 공사 물량이 크게 위축되며 25.4p. 하락한 63.0를 기록하였습니다. 이는 2013년 11월 60.9 이후 5년 6개월래 최저치에 해당합니다. CBSI는 지난 6월 정부의 노후 시설 투자 발표 영향으로 전월 대비 17.5p. 상승했지만 7월에는 3.6p. 하락하였으며, 8월에도 11.0p. 하락해 2개월 연속 감소했습니다. 8월은 혹서기 공사 발주가 감소하는 시기로 지수가 일반적으로 5~6p. 하락하는데, 올해는 정부의 '민간택지 분양가 상한제' 발표로 건설기업들의 심리가 크게 위축해 10p. 이상 감소했습니다. 한편 혹서기 이후 계절적요인에 의해 9월 CBSI는 79.3을 기록한 이후 10월 79.1 및 11월 81.1로 안정된 수준을 기록하였으며, 2019년 12월에는 92.6으로 2년 6개월만에 90선이 회복되었습니다. 이러한 CBSI 지수의 개선의 원인으로는 정부가 2019년 12월 중 2020년 경제정책 방향으로 경기 반등을 위해 100조원 투자를 추진하겠다는 발표를 하면서 내수 진작 방안으로써 다수의 건설 사업이 포함된 것이 긍정적인 영향을 준 것으로 판단됩니다.

[건설경기 실사지수(Construction Business Survey Index)]

CBSI추이(24.03.05)_증권신고서

자료: 한국건설산업연구원(2024.03.05)

2020년 1월부터 CBSI는 연속적으로 부진하여 2020년 3월 CBSI는 59.5를 기록, 2013년 2월 이후 7년 1개월 만에 지수가 60선이 무너졌습니다. 통상, 3월에는 봄철 발주 증가로 인해 지수가 3~5p. 상승하는 것이 일반적인데, COVID-19 여파로 경기가 냉각되면서 계획된 공사 발주가 제대로 일어나지 않아 건설경기가 매우 침체되었습니다. 이후 5월까지 CBSI는 60선에 머물며 부진하였으나, 2020년 10월 79.9를 기록하고 2021년 2월까지 80을 상회, 3월 실적은 90을 넘어서며 침체 상황이 크게 개선된 것으로 나타났습니다. 이는 분양가상한제 시행을 앞두고 주택 분양이 증가하고, 지연된 공공공사의 발주가 이뤄지는 등 전반적으로 공사물량이 개선되었기 때문입니다. CBSI는 2021년 3월부터 5월까지 3개월 연속 상승하며, 5월 106.3으로 2002년 6월(113.4) 이후 18년 11개월만 최대치를 기록하며 양호한 보였습니다. 2021년 6월에는 100.8를 기록하면서 상반기 실물경기 회복에 대한 기대감과 함께 100을 상회하였으나, 하반기에는 혹서기 물량 감소로 인한 지수 위축, 신규 수주 위축이 부진 요인으로 작용하는 가운데 10월 26일 가계부채 관리 강화 방안 발표 이후 자금조달 상황이 나빠질 수 있다는 우려감으로 2021년 10월 83.9를 기록하였습니다. 다만, 2021년 11월~12월 신규공사 수주 BSI가 상승하여 각각 88.4, 92.5로 개선된 수치를 고시하였습니다. 2022년 1월 CBSI는 전월보다 2.4p 하락한 90.1로 전망하였는데, 통상 1월에는 전년 말에 비해 공사발주가 감소하는 계절적인 영향으로 CBSI가 하락하는데 이러한 영향이 지수에 반영된 것으로 판단됩니다. 이에 따른 통계적 반등 효과와 신규 공사수주의 증가로 2022년 2월 전월보다 12.3p 상승한 86.9를 기록하였으나, 2022년 3월 CBSI는 러시아의 우크라이나 침공으로 인한 자재 및 연료 가격 급등과 수급 차질에 대한 우려로 전월 대비 1.3p 하락한 85.6을 기록하였습니다.2022년 4월 CBSI는 전월 대비 16.1p 하락한 69.5를 기록하였는데, 이는 혹한기 이후 공사가 증가하는 계절적인 영향이 나타났던 과거 추세와는 크게 차이가 있었습니다. 이는 러시아의 우크라이나 전쟁으로 인해 주요 건설 자재인 시멘트와 철근 등의 가격이 급등한 영향으로 분석되며, 건설 자재비 인상에 대한 원도급업체에 공사비 증액 요구 및 파업 등의 영향이 컸던 것으로 분석됩니다. 5월에는 다시 전월 대비 13.9p 상승하여 83.4 수준을 보였고, 6월에는 다시 18.7p 하락하여 64.7 수준을 기록하였는데, 이는 유가 및 원자재 가격 부담이 다시 가중된 가운데, 미국의 기준금리가 0.75% 급등함에 따라 향후 경기둔화에 대한 우려감이 커져 체감경기가 급격히 악화되어 시장에 동결이 발생한 것으로 분석되었습니다.7월에는 2022년 상반기의 여러 위험 요소들이 장기화된 가운데, 주요국 금리 인상에 다른 경기둔화 우려감이 심화됨과 동시에 하반기 계절적 요인으로 인해 공사 물량 감소가 반영됨에 따라 CBSI 지수는 67.9 수준으로 집계되었습니다. 이는 8월 및 9월 건설기업 경기실사지수에도 영향을 미쳐, 동 시기의 CBSI지수는 각각 66.7, 61.1 수준으로 집계되었습니다. 4개월 이상 60선을 기록한 것은 COVID-19 사태가 시작된 2020년 2~5월 이후 처음으로, 대외적 요인에 따른 경기 및 기업 심리가 좋지 않은 것에 기인했다고 판단됩니다.2022년 10월 CBSI 지수는 전월 대비 5.7p 하락, 2022년 11월 CBSI 지수는 전월 대비 2.9p 하락하며, 8월 이후 4개월 연속 부진한 모습을 보였습니다. 이는 2013년 5월 이후 9년 8개월만에 가장 낮은 수치로, 이와 같은 부정적 시각은 9월말 레고랜드발 부동산 PF(프로젝트파이낸싱) 부실 우려로 건설사들이 체감경기가 악화되었기 때문인 것으로 판단됩니다. 특히 중견기업 CBSI가 큰 폭 급락하였는데, PF대출 시장의 경색으로 중견기업들의 기업심리가 크게 악화된 것으로 분석됩니다. 한편, 2022년 12월 지수는 11월 대비 다소 상승(1.8p)한 모습을 나타냈는데, 이는 4개월 동안 지수가 하락한데 따른 통계적 반등 효과와 연말에 공사 발주가 증가하는 계절적인 요인이 복합적으로 작용한데 기인한 것으로 판단됩니다. 2023년 1월 건설기업 CBSI지수는 전월 대비 9.4p 상승한 63.7을 기록했습니다. 통상 연초에는 수주가 전월 대비 감소해 지수가 하락하는 것이 일반적이나 올해는 이례적으로 지수가 회복되었습니다. 이후 CBSI지수는 상반기 한국은행 기준금리 상승 기조 완화, 1.3 부동산 규제 완화 정책 등에 따른 부동산 경기 침체 일부 완화, 대형 건설사 중심 건설경기 회복 및 신규수주 증가 등에 따라 2023년 7월 89.8 수준까지 상승하였으나, 이후 여름철 비수기 영향 등에 따른 대형 건설회사 중심 기업 심리 위축, 금융권 부동산 PF대출 연체율 상승 등 PF대출 채무 위험 우려감 증가 등으로 인해 2023년 9월 61.1 수준까지 큰 폭 하락하는 모습을 나타냈습니다. 2023년 4분기 건설경기 침체 완화 등으로 2024년 2월 기준 CBSI 지수는 2023년 최저점인 61.1 대비 10.9p. 상승한 72.0를 기록하고 있습니다. 한편, 2024년 3월은 전월 대비 8.0p. 상승한 80.0를 기록할 것으로 전망되는데, 이는 통상 3월 지수가 상승하는 계절적인 영향 및 건설경기 침체 완화세 지속 등에 기인하는 것으로 판단됩니다.

다만 상기 CBSI지수 추세와는 별도로, 국내 가계부채 증가세 심화와 그로 인한 부동산 규제 강화 가능성 등 건설경기 회복이 둔화될 요인들이 상존해 있으며, 건설경기 회복의 둔화와 경기 등락은 당사의 영업환경에 악영향을 미칠 수 있습니다. 국내외 경기 침체 가능성 및 글로벌 금융환경의 불확실성이 높아지는 상황에서 건설경기 침체로 인한 CBSI지수의 등락이 반복될 수 있으며, 이는 건설 경기 변동의 선행지표로 작용할 수 있기에 이에 대한 투자자의 지속적인 모니터링이 필요합니다.

[마. 정부 규제에 따른 위험]
건설기계 산업은 정부의 규제에 민감한 산업입니다. 관련 규제로
수급조절을 위한 건설기계 등록 제한규제, 건설기계 제작결함 시정제도, 대형 건설기계 도로운송 제한, 대기보호를 위한 배기관련 규제 등이 존재합니다. 이와 같이 시행 중인 이같은 규제 이외에도
예측치 못한 규제 시행으로 인해 당사 및 건설기계산업 전반의 신규 발주 등이 변동될 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

건설기계 산업은 정부의 규제에 민감한 산업으로 정부 규제에 따라 실적 변동성이 심화될 수 있습니다. 건설기계 산업과 관련한 정부 규제내용은 다음과 같습니다.
(1) 수급조절 관련

국내의 경우 건설기계관리법 시행령에 의거 국토교통부가 건설기계 가동률, 경기동향 등에 따라 건설기계수급조절위원회의 심의를 거쳐 건설기계 등록을 2년 내의 범위에서 제한할 수 있습니다. 현재 덤프트럭과 콘크리트 믹스트럭, 콘크리트 펌프에 한하여 신규 임대 장비 등록을 제한 및 조절하고 있습니다. 국내 건설기계 수급조절의 시행에 따라 국내 제조업계의 경쟁력이 위축될 가능성이 있고, 신규 임대사업자 의 시장진입이 봉쇄되어 수요 부진으로 이어질 가능성이 있습니다.
(2) 건설기계 제작결함 시정제도리콜제도는 제조자가 제품을 판매한 이후에 소비자의 생명, 신체 또는 재산에 대한 위해가 발생 또는 발생할 우려가 있는 제품결함이 발견된 경우 사업자 스스로 또는 명령에 의해 소비자에게 결함내용을 알리고, 해당 결함제품을 수거하여, 파기 또는 수리, 교환 환불 등의 조치를 취함으로써 결함제품으로 인한 소비자 위해의 확산을 방지하기 위한 제도입니다. 리콜이 발생시 관련한 브랜드 이미지가 크게 실추되어 해당회사의 실적에 영향을 미칠 수 있습니다.
(3) 대형 건설기계의 도로운송 제한도로법에 따라 도로운행이 제한되는 기준은 크게 차량제원에 대한 기준과 중량에 대한 기준이 있습니다. 차량제원에 대한 기준은 길이가 16.7m, 너비 2.5m, 높이 4.0m를 초과할 경우, 중량에 대한 기준은 총 중량 40톤, 축 중량 10톤을 초과하는 경우가 기준입니다. 이를 위반시 페널티가 부과될 수 있습니다.

(4) 배기규제 관련

북미, 유럽, 국내를 비롯한 일부 국가에서는 대기 환경보호를 위한 배기규제를 시행 중입니다. 북미 지역은 U.S. Environmental Protection Agency(the "EPA")와 주(州)별 규제 기관의 공표에 따라 2013년부터 단계적으로 Tier 4 Final 규제가 확산, 적용되고 있으며, 유럽 시장은 2019년부터 단계적으로 최신 Stage V 규제가 적용되고 있는 중입니다. 또한 중국 시장은 2014년 10월부터 적용하던 China 3 규제를 더욱 강화한 China 4 규제를 2022년 12월부터 시행하고있으며, 신흥 시장 또한 규제 수준이 점차 높아지고 있는 추세입니다.한국의 경우 2004년 처음으로 환경부에서 건설기계에 대한 배기규제가 적용된 이후로 디젤 엔진의 배기규제에 대한 중요성이 대두되었습니다. 2015년 10월에 Tier-4 Final 배기규제가 발효되었으며, 국내 건설기계에 대하여 2020년 12월 부터 일괄적으로 Stage V 규제가 적용되었습니다. 또한 국내 차량용 엔진의 경우, CNG 엔진은 2014년 1월부터 Euro6 배기 규제가 적용되었으며, 디젤 엔진은 2015년 1월부터 Euro6 배기 규제가 적용되었습니다. 상기 배기규제 및 형식승인은 건설기계 및 산업차량 모두에 적용되는 기본적인 규제사항으로, 규제를 통과하지 못할 시 판매가 불허되는 강제규정입니다.
(5) 건설기계의 형식승인과 신고건설기계관리법에 의한 건설기계를 제작, 조립하는 경우 작업 및 도로운행 시의 환경오염과 교량 등 대형 시설물의 파손방지 및 안전사고 등으로 인한 국민의 생명과 재산을 보호하기 위한 제도적 장치로 성능과 안전성이 확보된 건설기계가 제작 및 수입되도록 하기 위한 제도입니다.

현재 시행 중인 이같은 규제 이외에도 예측치 못한 규제 시행으로 인해 건설기계산업의 신규 발주 등이 변동될 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[바. 트렌드에 적합한 신기술 개발 실패 위험]당사가 영위하고 있는 건설기계 산업에서 성공하기 위해서는 정부 규제, 소비자 선호도, 기술 트렌드에 맞는 제품을 적시에, 비용 효율적으로 개발할 수 있는 능력을 갖추어야 하는 바,
신제품 및 신기술 개발이 지연되거나 수익 창출 실패로 개발 비용의 회수가 불가능해질 경우 당사의 사업, 재정상황, 운영 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
한편 당사는 에이치디현대인프라코어(舊두산인프라코어)의 HD현대 그룹 편입 후 연구개발 분야에서도 시너지 창출을 모색하고 있습니다. 일차적으로는 양사 간 중복 기술개발비 절감을 시작으로 신제품 개발 및 미래기술 도입 관련 R&D도 공동 진행할 계획입니다. 다만 연구개발 분야에서의 유의미한 시너지 창출까지는 상당한 기간이 소요될 수 있는 점 유의하여 주시기 바랍니다.

당사가 경쟁하고 있는 건설기계산업은 관련 산업 기준이 지속적으로 변화하고 있으며 제품 성능의 지속적인 발전을 요구하고 있습니다. 특히 건설기계 산업은 당사의 통제 영역 밖인 정부 규제 변화에 의해 상당한 영향을 받고 있습니다. 예를 들어 전 세계 정부기관은 국민의 건강을 위한 배기가스 규제를 제정하여 향후 운영할 계획을 갖고 있으며, 이에 대한 건설기계 제조업체의 조기 도입을 독려하기 위해 다양한 인센티브제도를 운영하고 있습니다. 이러한 산업 규제 트렌드로 인해 건설기계 업체는 높은 성능 및 내구성을 지니면서도 배기가스가 환경에 미치는 악영향을 최소화하는 제품을 개발하기 위한 노력을 지속하고 있으며, 이는 결국 건설기계 제품 관련 기술 발전을 이끄는 동력이 되고 있습니다.

당사가 영위하고 있는 건설기계산업에서 성공하기 위해서는 정부 규제, 소비자 선호도, 기술 트렌드에 맞는 제품을 적시에, 비용 효율적으로 개발할수 있는 능력을 갖추어야 합니다. 이를 위하여 당사는 성능 개선 및 제품 다변화를 위해 연구개발에 지속적으로 투자할 계획이며 제조시설 및 생산 공정 개선을 진행할 예정입니다. 또한 당사는 생산효율성 확보와 동시에 친환경 엔진기술 개발을 위한 연구개발 활동에 중점을 두고 있습니다.

당사의 친환경적 제품에 대한 지속적인 투자는 미국 및 유럽 등을 비롯한 배기가스 배출 요건이 더욱 강화되는 지역에서의 경쟁 우위를 확보하는데 중요한 요인으로 작용할 것이라 판단하고 있습니다. 그러나 당사의 신제품, 신기술 개발이 지연되거나 당사가 투자한 연구개발비용을 충분히 상회할 만큼의 수익을 제공할 수 있는 새로운 제품의 최종 개발에 실패할 가능성도 존재하고 있습니다. 또한 연구개발 인력을 추가적으로 보완하지 못하거나 이탈하는 것을 방지하지 못할 수도 있으며 당사가 시장의 기술 트렌드에 맞춰 신속하고 비용 효율적인 방식으로 신규 제품을 지속적으로 개발하는데 실패할 수 있음에 유의하시기 바랍니다. 당사가 산업에서의 신기술 개발 및 도입과 같은 변화를 예측하지 못하거나 이에 대응하지 못하는 경우, 당사의 사업, 재무상황 및 운영 실적에 악영향을 끼칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한편 당사는 에이치디현대건설기계(주)(舊. 두산인프라코어)의 HD현대그룹 편입 후 연구개발 분야에서도 시너지 창출을 모색하고 있습니다. 일차적으로는 양사 간 중복 기술개발비 절감을 시작으로 신제품 개발 및 미래기술 도입 관련 R&D도 공동 진행할 계획입니다. 다만 연구개발 분야에서의 유의미한 시너지 창출까지는 상당한 기간이 소요될 수 있는 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[사. 생산능력 확보 관련 위험]생산능력을 확장하고 생산시설을 업그레이드할 수 있는 역량은 향후 당사의 지속 가능 성장을 위한 필수 요소이나,
생산능력의 확장은 정부의 인허가 지연, 원자재 확보의 어려움, 제조설비 공급업체와의 문제, 장비 고장 등과 같은 많은 위험과 불확실성을 내포하고있습니다. 따라서
생산능력 확대를 위한 자본지출 후, 계획한 만큼의 생산 능력 확보에 실패할 시 당사의 수익성과 재무상태에 부정적 영향을 미칠 수 있는 바, 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 건설기계 산업은 규모의 경제를 갖추고 있는 제조사들이 경쟁 우위를 점하는 특징을 지니고 있습니다. 따라서 건설기계 산업 내에서 장기적으로 경쟁력을 유지할 뿐만 아니라 수익성 개선 및 제품 포트폴리오 다변화를 추진하기 위해서는 자본투자를 통한 신속하고 효율적인 연구/생산시설 확보가 필요한 상황입니다. 당사는 현재 보유한 현금성 자산 및 영업활동을 통해 마련한 자금, 기타 차입을 통해 확보한 자금을 바탕으로 자본지출을 위한 재원을 마련하고 있습니다. 하지만 당사가 향후 생산능력 확대를 위해 필요한 자금을 시기 적절하게 또는 수용 가능한 조건 하에 조달할 수 있을지에 대한 가능 여부는 현재 시점에서 예측할 수 없습니다. 만약 자본지출을 위해 필요한 자금을 원활하게 조달하지 못할 경우, 당사는 생산능력 확대 및 생산시설 업그레이드를 위한 계획을 연기해야 할 가능성이 존재합니다.

[진행중인 투자]

(단위 : 백만원)

사업부문
회 사
구 분
투 자기 간
투자대상자 산
투자효과
총투자액
기투자액
향 후투자액
비고

건설기계
HD현대건설기계㈜
공장증축
`22.01 ~ `25.12
건물外
생산성 향상
202,500
158,100 (137,900)
44,400
-

합 계
202,500
158,100(137,900)
44,400
-

자료: 당사 2023년 사업보고서주) 주요한 설비만 기재하였습니다.

[향후 투자계획]

(단위 : 백만원)

사업부문
회 사
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비고

자산형태
금액
2024년
2025년
2026년

건설기계
HD현대건설기계㈜
협력사 치구 및 조립라인
치구
16,700
6,700
6,700
3,300
생산성 향상
-

HD현대건설기계㈜
신모델 금형 치구
기계장치
81,200
28,300
28,500
24,400
생산성 향상
-

합 계
97,900
35,000
35,200
27,700
-
-

자료: 당사 2023년 사업보고서주) 연도별 투자예상금액은 향후 기업여건에 따라 조정될 수 있습니다.

업그레이드 된 생산시설의 성공적 운영을 통해 생산 실적을 향상시키는 것은 추가적인 비용 소요(정부 허가 지연으로 인한 추가 설비 또는 설비 교체로 인한 공장 증축) 및 납기 지연(장비 오작동 및 고장, 원자재 확보 및 제조설비 공급업체와의 문제 발생)과 같은 위험과 불확실성에 노출되어 있습니다. 만약 투자로 인한 생산량 확대가 원활하게 이루어지지 못할 경우, 고객의 수요에 적절하게 대응할 수 없으며 그 결과 수익성 및 시장점유율 하락을 초래할 위험이 존재하고 있습니다.또한 일반적으로 생산설비 확대를 위한 자본 지출 시기는 투자를 통해 새롭게 발생할 추가 매출액 확보 시기 대비 선행하고 있습니다. 만약 예측하지 못한 부정적 시장 환경이 도래함에 따라 당사 제품에 대한 수요가 감소하여 향후 당사의 매출액 증가분이 투자계획을 하회할 경우, 당사의 사업과 재무상황 및 운영실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며 투자금액의 전부 또는 일부를 회수하지 못하거나 회수기간이 지연될 수 있으므로 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

[아. 전문인력 확보 실패 위험]당사의
성공적인 사업 수행을 위해서는 전문성을 지닌 주요 인력의 확보가 필수적이며, 이러한 주요 인력들을 지속적으로 확보 및 유지 하지 못할시 당사의 사업에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 성공적인 사업 수행을 위해서는 건설 장비 업계에 전문성을 지닌 경영진, 엔지니어 및 기술자들의 지속적인 근무가 필수적인 상황으로, 이러한 핵심 인력을 지속적으로 유치하고 근속을 위한 동기를 부여하는 것은 매우 중요합니다. 이는 모든 건설기계 업체가 직면하고 있는 문제로서, 이와 같은 핵심인재 유치 경쟁은 점차 치열해지고 있으며 당사는 이와 같은 핵심 인재의 신규 영입 또는 장기 근속을 장담할 수 없습니다.또한 당사의 주요 경영진, 엔지니어, 기술자가 퇴직하거나 현재의 직무를 수행하지 않으려고 한다면, 당사는 즉각적으로 대체 인력을 구하여 투입하기 어려운 상황에 봉착할 수 있습니다. 위와 같은 상황 발생 시 새로운 적임자 및 적절한 대체 인력을 확보하지 못할 경우, 이는 당사의 사업, 재무상황 및 경영 실적에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

[자. 정세변화, 테러, 태풍 및 각종 자연재해 발생 위험]국제 정세의 변화, 테러, 태풍 및 각종 자연재해 등 당사가 통제할 수 없는 다양한 원인으로 인하여 제품 수요가 감소하거나 공급이 지연될 수 있으며, 당사가 이를 미리 예측하는 데에는 어려움이 있습니다.
당사가 이와 같은 악재에 대한 대응 방안을 마련하지 못할 시, 당사의 사업, 재무 상황 및 경영 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으며, 또한, 자연재해를 포함하는 예상치 못한 사건들은 사업의 진행에 따른 비용을 증가시키거나 사업운영에 지장을 줄 수 있으므로, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

당사가 주된 사업을 영위하고 있는 국가에 화재, 토네이도, 해일, 태풍, 지진, 홍수 등의 예기치 못한 상황 발생 시, 당사의 사업 및 재무 성과는 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 자연재해, 전염병, 기계 고장, 정전 및 기타 예측 불가능한 상황들은 생산공장, 유통/물류센터 등의 물리적 피해를 초래할 수 있으며 부분 또는 전면 폐쇄까지 유발할 수 있습니다. 뿐만 아니라 이는 단기적 또는 장기적으로 해외 공급업체로부터의 원활한 원자재 공급을 방해하고 딜러 및 최종 소비자로의 제품 납기를 지연시키게 됩니다. 당사가 현재 가입한 보험은 상기 모든 상황들로 인해 발생할 수 있는 모든 비용에 대한 보상을 하지 않기 때문에, 상기 상황 발생 시 당사의 재무상황 및 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

[차. 야외 운영 위험]건설기계 산업은 야외에서 운영되는 특성 상,
사업 관할 지역 내 극한 기온 현상, 홍수 등과 같은 당사가 통제할 수 없는 사건의 발생 등으로 인해 매출이 감소하거나 지연될 수 있으며 당사가 이를 미리 예측하는 데에는 어려움이 있습니다. 또한 당사의 매출액 및 경영 실적은 계절성이 존재하며, 수시로 변동성을 보일 수 있는 바, 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

건설기계의 주된 사용장소는 야외이기에 당사의 최종 고객은 적절한 날씨 조건 하에서 건설기계 제품을 활용하여 작업을 하고자 하는 특징을 지니고 있습니다. 따라서 당사 제품의 매출액은 날씨와 직접적인 관련성이 있기에 계절성이 존재하고 있습니다. 당사는 겨울에 비교적 낮은 매출을 기록하였으며, 이는 야외 활동을 영위하기에 알맞지 않은 기온 조건 및 짧아진 낮 시간으로 인해 건설 및 외부 산업 작업이 제한되었기 때문입니다.건설 기계는 대규모 인프라 개발을 포함한 다양한 건설 현장, 광산, 농업, 산림 등의 분야에 폭넓게 사용되며, 계절적 수요의 탄력성이 큰 산업으로 국내시장의 경우 가동률이 떨어지는 우기 및 동절기인 6월 ~ 8월, 12월 ~ 2월은 비수기로서 건설기계 시장의 수요가 줄어들고, 상하수도 공사 및 토목공사가 활발해지는 3월 ~ 5월, 9월 ~ 11월은 성수기로서 시장이 크게 증가하는 경향을 보입니다. 중국의 경우 정부 정책 및 투자가 집행되는 3월 ~ 5월은 성수기로서 시장 수요가 최고로 증가하며 중국 남부 지역의 우기가 시작되는 6월 ~ 8월은 비수기로서 시장 수요가 감소합니다. 이에 따라, 당사의 분기별 매출액을 살펴보면 일반적으로 1, 2분기 매출 비중이 가장 높으며, 이후 매출 비중이 하락세로 전환되는 추세를 띄는 것을 확인 할 수 있습니다.

[당사 과거 3개년 분기별 매출 추이(연결 기준)]

(단위 : 억원)

구분
2023년
2022년
2021년

4Q
3Q
2Q
1Q
4Q
3Q
2Q
1Q
4Q
3Q
2Q
1Q

매출액
8,459
9,287
10,321
10,183
8,334
8,748
8,751
9,324
5,531
8,138
9,526
9,649

비중
22.1%
24.3%
27.0%
26.6%
23.7%
24.9%
24.9%
26.5%
16.8%
24.8%
29.0%
29.4%

자료 : 당사 각 연도별 사업보고서 및 분기보고서

추가적으로 당사가 사업을 영위하고 있는 주된 지역에 극한 기온현상, 홍수 등의 자연재해 발생 시 당사의 매출에 상당한 변동성을 야기할 수 있습니다. 결과적으로, 당사의 과거 사업 운영 실적은 사업 분기마다 변동성이 존재 했으며, 당사의 분기 실적은 연 실적을 나타내거나 미래 분기의 실적을 예측 할 수 없으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[카. 환율 변동이 수출실적에 미치는 위험]
당사의 주요 제품군인 건설기계, 엔진 등의 제조는 원재료의 가공 이후 완성된 제품을 수출하는 형태이므로 환율은 당사 수익성에 중요한 영향을 미치며, 실적 변동성을 증대시키는 주요 요인입니다.

2022년에는 미국이 인플레이션을 잡기 위해 연준에서 기준금리를 지속 인상하며 달러 가치가 상승하였으며, 2022년 9월 원달러 환율은 글로벌 달러 강세에 따른 수급 쏠림 현상, 위안화 약세 등에 따라 급등하며 1,400원대를 상회하였고, 10월 25일 1,444.20원까지 폭등하였습니다. 이후 미국 연준의 피벗 기대감, ‘차이나 런’ 자금의 국내 유입, 중국 리오프닝 및 방역 완화 기대감, 미국 소비자물가 둔화 및 연준의 베이비스텝 금리 인상 등이 복합적으로 작용함에 따라 지속적으로 하락하며, 2023년 2월 2일 연저점인 1,216.40원까지 하락하였습니다. 하반기에도 중국 부동산 리스크, 이스라엘 - 하마스 전쟁 격화 등의 요소로 인한 긴축 장기화 우려가 확산되었고, 10월 말 기준 1,360원대까지 상승하며 연고점을 경신하였습니다. 그러나, 11월 12월 FOMC를 통해 시장 참여자들이 긴축 사이클 종료를 판단하며 내년 조기 금리인하에 대한 기대감이 커졌고, 원/달러 환율 역시 하락세를 보이며 1,200원대에 재진입하는 완만한 내림세가 나타남에 따라 증권신고서 제출 전영업일 기준 원/달러 환율은 1,280~1,340원/달러 수준에서 등락하고 있습니다.
향후 인플레이션으로 인한 경기침체 확산세 여부에 따라 주요국들의 통화정책에 영향을 미칠 수 있는 다양한 리스크 요인로 인해 환율 변동성은 높을 전망이며, 이러한 환율의 변화는 외환관련 손익의 변동성을 확대시켜 당사의 수익성 및 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠위험이 있으니 투자자께서는 유의하시길 바랍니다.

당사의 높은 해외 매출 비중은 사업을 영위함에 있어 해외 의존도가 높아지게 하는 결과를 초래하는 바, 환율의 변동은 당사의 외환관련 손익과 순이익에 직접적인 영향을 미칠 뿐만 아니라 당사가 생산, 수출하고 있는 제품의 글로벌 가격경쟁력에 영향을 미침으로써 매출 실적의 증가 또는 감소를 유발할 수 있습니다.

[매출실적 및 수출 비중 추이]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
2023년
2022년
2021년
비고

건설기계
제품
건설기계
수 출
2,838,440
2,660,453
2,200,604

국 내
233,494
258,038
296,815

합 계
3,071,934
2,918,491
2,497,419

제품
산업차량
수 출
436,253
280,568
336,593

국 내
-
-
164,791

합 계
436,253
280,568
501,384

상품,서비스
부품외
수 출
274,155
273,076
226,197

국 내
42,625
43,477
59,339

합 계
316,780
316,553
285,536

합 계
수 출
3,548,848
3,214,097
2,763,394

국 내
276,119
301,515
520,945

합 계
3,824,967
3,515,612
3,284,339

자료 : 당사
2023년 사업보고서주)
2022.01.03 산업차량사업 일부를 HD현대사이트솔루션㈜에게 양도하였습니다.

원/달러 환율 추이를 살펴보면, 2020년에는 COVID-19가 글로벌 주요국에 확산됨에 따라 미국 및 프랑스, 스페인 등 유럽 주요국이 국가비상사태 및 이동제한조치를 발표하며 글로벌 경기 하락 우려가 가시화되었으며, 이에 따라 2020년 3월 원달러 환율은 1,280원까지 급등하였습니다. 그러나, 한국과 미국 간의 600억달러 규모의 통화스와프 체결로 국내 달러 유동성 우려가 일부 해소되었고, 미국 경기 회복 둔화 우려에 따른 약달러 현상, 주요국들의 경기 부양책 및 통화완화 정책에 따른 안전자산 선호심리 약화, 위안화 강세에 따른 원화 동반 강세 등으로 인해 원달러 환율은 지속적으로 하락하는 모습을 보였습니다. 이에 따라, 2020년 12월 원달러 환율은 1,088원까지 하락한 바 있습니다.
2021년에는 미국이 테이퍼링 계획 발표와 금리 인상을 예고함에 따라, 미국 경제 회복에 대한 기대감이 반영되며 원달러 환율이 상승하기 시작하였고, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 일정 부분 반등하는 모습을 보였습니다. 이후 영국 등 유럽에서 팬데믹 재확산에 따라 봉쇄 조치가 이루어졌고, 미국과 중국 간 갈등에 대한 우려감으로 원달러 환율은 상승하며 2021년 12월 1,190원대를 기록하였습니다.
2022년에는 미국이 인플레이션을 잡기 위해 연준에서 기준금리를 지속 인상하며 달러 가치가 상승하였으며, 2022년 9월 원달러 환율은 글로벌 달러 강세에 따른 수급 쏠림 현상, 위안화 약세 등에 따라 급등하며 1,400원대를 상회하였고, 10월 25일 1,444.20원까지 폭등하였습니다. 이후 미국 연준의 피벗 기대감, ‘차이나 런’ 자금의 국내 유입, 중국 리오프닝 및 방역 완화 기대감, 미국 소비자물가 둔화 및 연준의 베이비스텝 금리 인상 등이 복합적으로 작용함에 따라 지속적으로 하락하며, 2023년 2월 2일 연저점인 1,216.40원까지 하락하였습니다. 하반기에도 중국 부동산 리스크, 이스라엘 - 하마스 전쟁 격화 등의 요소로 인한 긴축 장기화 우려가 확산되었고, 10월 말 기준 1,360원대까지 상승하며 연고점을 경신하였습니다. 그러나, 11월 12월 FOMC를 통해 시장 참여자들이 긴축 사이클 종료를 판단하며 내년 조기 금리인하에 대한 기대감이 커졌고, 원/달러 환율 역시 하락세를 보이며 1,200원대에 재진입하는 완만한 내림세가 나타남에 따라 증권신고서 제출 전영업일 기준 원/달러 환율은 1,280~1,340원/달러 수준에서 등락하고 있습니다.

향후 인플레이션으로 인한 경기침체 확산세 여부에 따라 주요국들의 통화정책에 영향을 미칠 수 있는 다양한 리스크 요인로 인해 환율 변동성은 높을 전망이며, 이러한 환율의 변화는 외환관련 손익의 변동성을 확대시켜 당사의 수익성 및 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠위험이 있으니 투자자께서는 유의하시길 바랍니다.

[최근 2년간 원/달러 환율 추이]

(단위 : 원/달러)

환율_증권신고서

자료: 서울외국환중개

상기와 같은 환율 변화는 당사 환산 매출액의 변동성을 확대시켜 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 위험이 있으며, 특히 환율 하락(원화가치 상승)은 제품의 가격 하락을 초래하여, 당사의 가격경쟁력을 약화시켜 매출 실적에 부정적 영향을 끼칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY, BRL 등 입니다. 이러한 외화에 대하여 3% 절하인 경우 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

[환율 변동에 따른 민감도 분석(연결 기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
환율변동
환율 변동에 따른 손익 효과

2024년
2023년

USD
3% 상승
(14,650)
(22,171)

EUR
3% 상승
(4,151)
(8,564)

CNY
3% 상승
13,845
9,050

JPY
3% 상승
(554)
(558)

BRL

3% 상승

181
(5,068)

기타통화

3% 상승

263
90

자료 : 당사 2023년 사업보고서

당사는 향후 판매와 구매 예상금액과 관련하여 환위험에 노출된 외화표시 매출채권과 매입채무의 환위험을 회피하고 있습니다. 환위험의 회피수단으로 주로 만기가 2년 미만인 선도거래계약을 사용하고 있습으며, 필요한 경우, 선도거래계약 만기를 연장합니다. USD 등 매출채권의 수금예정일에 만기가 도래하는 선도거래계약을 통해 회피하고 있습니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 해소하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 당사는 선도거래를 통한 환헤지로 환위험을 최소화 노력을 유지하고 있으나, 환율변동성 확대를 야기하는 대내외적인 이벤트 발생 시 당사의 환위험은 확대될 수 있으며, 투자자께서는 이에 유의하시기 바랍니다.

[타. 딜러와의 네트워크 관련 위험]건설기계는 전문 판매 딜러를 통해 일반 개인 및 법인 고객들에게 제품 판매가 이루어지고 있기에 대규모 딜러 네트워크 구축 및 그에 대한 적절한 관리는 경쟁 우위 확보를 위한 주요 요인 중 하나입니다.
당사의 제품 판매에 있어 당사와 딜러와의 관계 및 딜러의 제품 판매 능력은 중요한 요소입니다. 만약 당사와 딜러와의 우호적 관계가 훼손될 시, 이는 당사의 사업에 부정적 영향을 미칠 수 있는 바 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

건설기계는 전문 판매 딜러를 통해 일반 개인 및 법인 고객들에게 제품 판매가 이루어지고 있기에 대규모 딜러 네트워크 구축 및 그에 대한 적절한 관리는 경쟁 우위 확보를 위한 주요 요인 중 하나입니다. 따라서 Global Top tier 건설기계 업체는 북미/유럽/아시아를 아우르는 글로벌 딜러 네트워크를 구축하여 전세계 고객들과의 접점을 높여나가는 전략을 구축하고 있습니다.당사는 특정 지역 내 당사 제품 판매권을 지닌 글로벌 딜러 네트워크를 활용하여 전세계를 대상으로 제품을 판매하고 있습니다. 일반적인 산업용 장비 전용 딜러들은 특정 Brand 제품에 국한해서 딜러 매장을 운영하고 있지 않고 있습니다. 또한 당사는 업계 관행에 따라 딜러들과 장기 공급계약을 체결하지 않고 있으며, 현지 법률에 의거하여 사전 고지 또는 계약 수정을 위한 기회 제공 후 딜러와의 계약을 종료할 수 있습니다. 하지만 일부 지역에서는 현지 법률에 의거하여 사전 통지 없이 딜러와의 계약을 종료할 수도 있습니다. 통상적으로 당사의 딜러는 각자의 수요에 맞춰 제품을 구입하고 있으며, 제품의 최소 구매량은 정해져있지 않습니다.딜러들은 제품의 수요 창출 및 유지를 위해 적극적으로 판매활동을 수행하고 있으며, 당사 제품의 판매량은 딜러들의 효과적인 판매활동 수행 여부와 직접적인 연관관계가 존재합니다. 그에 따라 당사 딜러가 수행하고 있는 판매활동은 다음과 같습니다.

[당사의 딜러가 수행하고 있는 판매활동]

- 마케팅 활동 지원: 잠재고객 파악 및 접촉, 사업기회 및 현지 시장 정보 제공- Financing 및 리스 프로그램 제공: 고객의 제품 구매 요인 높이기 위해 금융기관과의 제휴를 통해 제공- 제품 구입 후 지원 활동: 애프터서비스, 고객 교육 프로그램 및 고객 만족도 조사 등

딜러들은 독립된 기업으로서 자체적인 사업 판단을 하고 있으며, 이와 같은 판단이 항상 당사의 이해관계에 부합하는 것은 아닙니다. 그에 따라 당사가 딜러들의 사업활동에 영향을 미치는 정도는 제한적이기에, 딜러들과의 관계를 우호적으로 유지하고 새로운 딜러 네트워크를 개발하는 것은 사업 성공여부에 있어 매우 중요한 요소 중 하나입니다.하지만 당사와 딜러들과의 관계는 다양한 요인(경쟁사로부터의 우수 딜러 스카우트, 당사 제품의 효과적인 유통 및 지원 불가 등)에 의해 악화될 가능성이 존재하고 있습니다. 또한 딜러들이 허가되지 않은 행동을 취할 시, 이는 당사의 브랜드 이미지 실추 및 주요 고객의 브랜드 충성도 하락을 야기시킬 수 있습니다.따라서 위에서 기재한 바와 같이 당사가 딜러들과의 관계를 적절하게 유지하지 못하거나, 딜러들의 부적절한 영업행위가 발생하는 경우 등 이는 당사의 사업, 재무상황 및 운영 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

[가. 수익성 하락 위험]2021년 정부의 대규모 경기부양책 및 원자재 시장 호황에 따른 수요 증대로 매출액과 영업이익이 각각 전년 대비 37.4%, 83.7% 증가하며 높은 수익성을 기록했습니다. 이어서 2022년에는 중국 시장 부진과 재료비 및 운임비 인상이라는 악재가 있었으나, 북미 및 신흥시장 호조, 판가 인상, 제품/지역 MIX 개선, 환율 효과로 인해 전년 대비 매출액은 7.0% 증가, 영업이익은 6.2% 증가하였으며, 2023년 역시 매출액 8.8% 증가, 영업이익은 50.8%로 큰 폭 증가하는 등 양호한 실적을 보이며 성장세를 이어가고 있습니다. 당사는 2020년의 COVID-19 확산에 따른 경기침체와 2021년 원자재 가격 상승으로 인한 영업부담을 효과적으로 완화하며, 동시에 북미와 인도를 중심으로 한 선진/신흥 시장의 수요를 바탕으로 최근 지속적인 성장세를 이어 왔습니다. 그러나
현재까지도 세계경제는 COVID-19의 영향에서 완전히 벗어나지 못하였으며, 인플레이션과 주요국 금리인상, 그리고 이로 인한 경기침체가 우려되는 상황입니다. 향후 글로벌 경기 침체가 발생하거나, COVID-19 이후 나타나고 있는 경기 회복세가 둔화될 경우, 당사의 영업수익성의 개선 수준은 제한적일 가능성도 존재하는 바, 영업이익 개선 지속 여부에 대한 모니터링이 필요하다고 판단되므로 투자 시 유의하시기 바랍니다.

2021년 정부의 대규모 경기부양책 및 원자재 시장 호황에 따른 수요 증대로 매출액과 영업이익이 각각 전년 대비 37.4%, 83.7% 증가하며 높은 수익성을 기록했습니다. 이어서 2022년에는 중국 시장 부진과 재료비 및 운임비 인상이라는 악재가 있었으나, 북미 및 신흥시장 호조, 판가 인상, 제품/지역 MIX 개선, 환율 효과로 인해 전년 대비 매출액은 7.0% 증가, 영업이익은 6.2% 증가하였으며, 2023년 역시 매출액 8.8% 증가, 영업이익은 50.8%로 큰 폭 증가하는 등 양호한 실적을 보이며 성장세를 이어가고 있습니다.

[수익성 및 성장성 재무지표(연결기준)]

(단위 : 억원)

구 분
2023년
2022년
2021년

수익성현황
매출액
38,250
35,156
32,843

매출원가
31,004
29,136
27,517

매출총이익
7,246
6,020
5,326

판매비와관리비
4,673
4,314
3,719

영업이익
2,572
1,706
1,607

영업이익 증가율(%)
50.8%
6.2%
83.7%

당기순이익
1,275
994
1,264

당기순이익 증가율(%)
28.3%
-21.4%
1,386.6%

주요재무비율
매출총이익률
18.9%
17.1%
16.2%

영업이익률
6.7%
4.9%
4.9%

순이익률
3.3%
2.8%
3.8%

자료 : 당사 2023년 사업보고서

2021년 COVID-19 팬데믹으로 인한 사회/경제적 혼란이 다소 진정되고, 시장에 유동성이 풀리며 경기가 회복되었습니다. 동시에 원자재 시장이 호황을 맞으며 당사 제품의 수요가 증가하며 전년 대비 매출액이 37.4% 증가하였습니다. 특히 북미와 인도를 비롯한 신흥시장에서의 호조세를 바탕으로 중국 시장의 둔화세에도 불구하고 영업실적을 개선하였습니다. 동시에 판매량 증대로 인한 영업레버리지 효과와 비용 절감을 통해 영업이익은 전년 대비 83.7% 증가하였습니다. 다만 2021년 4분기 통상임금 판결에 따른 충당금 중 222억원을 영업비용으로 설정하며 분기 영업이익은 적자를 기록하기도 했습니다. 2022년에도 당사의 영업환경은 유사한 흐름을 보이며 매출액 7.0% 증가, 영업이익 6.2% 증가하며 지속적인 외형 성장을 이어나갔습니다.2023년 매출액은 미국 등 선진 시장의 투자 확대와 인도, 브라질 등 신흥 시장의 Mining 수요 지속에 따른 시장 다변화 등으로 인해 매출액은 전년 대비 8.8% 증가하였으며, 영업이익은 매출 증가에 따른 고정비 부담 감소, 판가 인상, 환율 영향 등에 힘입어 영업이익은 전년 대비 50.8% 큰 폭 증가하였습니다. 당사의 주요 제품은 건설기계이며, 그 외에도 AS 부품 등의 상품을 판매하고 있습니다. 당사의 주요 매출원인 건설기계 산업의 경우, 글로벌 건설 경기에 따른 영향을 받기 때문에 거시적인 경제 상황에 따른 업황 변화가 비교적 큰 편입니다. 다만, 건설기계 시장은 도심 지역 공사 증가에 따라 소형 굴삭기 중심으로 시장이 재편되고 있으며, 북미와 유럽을 비롯한 선진시장은 물론 중국, 인도 등 신흥시장에서도 확대되고 있어 당사는 이에 대응하기 위한 역량을 키우고 있습니다. 당사의 최근 3개년 사업부문별 매출 및 비중 추이는 아래와 같습니다.

[부문별 매출 비중(연결기준)]

(단위 : 억원)

매출유형
품 목
구 체 적 용 도
2023년
2022년
2021년

매출액 (비율)

제품
건설기계
도로, 건물, 건설, 광산,농업, 산림 등
3,071,934(80.31%)
29,185(83.02%)
24,974(76.04%)

산업차량
물류, 유통, 하역 등
436,253(11.41%)
2,806(7.98%)
5,014(15.27%)

상품외
부품 외
A/S 부품 外
316,780(8.28%)
3,166(9.00%)
2,855(8.69%)

합 계
3,824,967(100.00%)
35,156(100.00%)
32,843(100.00%)

자료 : 당사 2023년 사업보고서

한편 당사의 주요 원재료는 건설기계 제작을 위한 부품들로, 굴삭기 버켓 부품은 국산 자재, 휠로더 제어밸브는 외산 자재입니다. 당사의 주요 원재료 가격은 2021년 전까지 큰 변동 없이 안정적인 추이를 보였습니다. 그러나 최근 강재 등 원재료 가격 변동 및 설계변경 등으로 인하여 2021년 Excavator Bucket Assy. 가격이 약 19.6% 상승하였고, 이어서 2022년에도 약 3.9% 상승하였습니다. Control Valve 부품 역시 장기간 가격 변동이 없었으나 2022년 구매 계약가격이 약 3.0% 상승하였습니다. 2023년에 들어서며 Excavator Bucket Assy. 가격은 8.6% 하락했으나, Control Valve 부품이 4.7% 상승하는 등 원재료 가격은 여전히 높은 수준입니다. 이러한 주요 원재료 매입가 상승 추세는 당사의 수익성에 악화 요인으로 작용하고 있으나, 당사는 가격 인상 및 제품믹스 개선, 비용절감 노력(전략화, Volume D/C)을 통해 이를 회피하며 지속적인 영업이익 성장을 시현하고 있습니다. 당사의 주요 원재료의 가격변동 추이는 다음과 같습니다.

[원재료 가격변동 추이]

품 목
2023년
2022년
2021년

Excavator BucketAssy. (천원/개)
국내
1,921
2,102
2,016

Wheel Loader MainControl Valve (EUR/개)
해외
1,202
1,148
1,115

자료 : 당사 2023년 사업보고서주1) 산출기준 : 부품별 대표 매입처 구매 계약가 기준주2) 주요 가격변동원인 : 강재 등 원재료 가격 변동 및 설계변경에 따른 변동

이처럼 당사는 2020년의 COVID-19 확산에 따른 경기침체와 2021년 원자재 가격 상승으로 인한 영업부담을 효과적으로 완화하며, 동시에 북미와 인도를 중심으로 한 선진/신흥 시장의 수요를 바탕으로 최근 지속적인 성장세를 이어 왔습니다. 그러나 현재까지도 세계경제는 COVID-19의 영향에서 완전히 벗어나지 못하였으며, 인플레이션과 주요국 금리인상, 그리고 이로 인한 경기침체가 우려되는 상황입니다. 향후 글로벌 경기 침체가 발생하거나, COVID-19 이후 나타나고 있는 경기 회복세가 둔화될 경우, 당사의 영업수익성의 개선 수준은 제한적일 가능성도 존재하는 바, 영업이익 개선 지속 여부에 대한 모니터링이 필요하다고 판단되므로 투자 시 유의하시기 바랍니다.

[나. 재무안정성 하락위험]2021년 원자재 가격 인상 및 금리인상과 더불어 사업부 매각(산업차량부문) 및 통상임금 관련 충당금 설정 등 일회성 비용 발생으로 인해 단기부채가 증가, 부채비율과 순차입금의존도가 각각 전년 대비 18.6%p., 10.8%p. 상승한 130.0%, 21.1%을 기록하였습니다. 2022년 이후 영업수익성 개선에 힘입어 차입금 상환이 꾸준하게 이루어짐에 따라, 2022년 부채비율 106.8%, 순차입금의존도 14.6%, 2023년 부채비율 86.2%,
순차입금의존도
10.8%로 2개년 연속 재무안정성이 개선되는 모습을 나타내고 있습니다. 당사의 재무안정성은 2020년 COVID-19로 인한 침체 이후 세계적 유동성 공급과 원자재 수요 증가, 미국 및 인도 등 인프라 투자 증가로 인한 영업실적 강화로 양호한 수준을 유지하고 있습니다.
그러나 최근 높은 인플레이션율과 주요국 긴축적 통화정책 등으로 인해 경기침체의 우려가 높아지고 있으며, 건설경기 둔화 등 당사의 업황을 악화시킬 수 있는 요인들이 상존하고 있습니다. 또한, 중국의 경제성장률이 저하됨에 따른 중국 내 건설 업황 악화, 미-중 무역갈등, 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 인해 주요국 무역갈등 이슈 역시 상존하고 있는 바, 상기 요인들로 인해 당사의 실적 및 재무안정성이 저하될 위험이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2021년 원자재 가격 인상 및 금리인상과 더불어 사업부 매각(산업차량부문) 및 통상임금 관련 충당금 설정 등 일회성 비용 발생으로 인해 단기부채가 증가, 부채비율과 순차입금의존도가 각각 전년 대비 18.6%p., 10.8%p. 상승한 130.0%, 21.1%을 기록하였습니다. 2022년 이후 영업수익성 개선에 힘입어 차입금 상환이 꾸준하게 이루어짐에 따라, 2022년 부
채비율 106.8%, 순차입금의존도 14.6%, 2023년 부채비율 86.2%, 순차입금의존도
10.8%로 2개년 연속 재무안정성이 개선되는 모습을 나타내고 있습니다. 한편, 당사는 최근 전세계적으로 높은 금리수준에도 불구하고 이자보상배율을 2021년 이후 5.0배(2023년 기준 5.6배) 수준으로 유지하는 등 이자 부담을 양호하게 관리하고 있습니다.

[안정성 재무지표(연결기준)]

(단위 : 억원, %, 배)

구 분
2023년
2022년
2021년

부채총계
15,259
17,813
20,118

자본총계
17,711
16,673
15,478

현금성자산 등
4,586
4,883
5,246

차입금
8,152
9,932
12,765

순차입금
3,566
5,048
7,520

부채비율
86.2%
106.8%
130.0%

차입금의존도
24.7%
28.8%
35.9%

순차입금의존도
10.8%
14.6%
21.1%

영업이익
2,572
1,706
1,607

이자비용
458
311
291

이자보상배율
5.61
5.48
5.52

자료 : 당사 2023년 사업보고서 및 각 연도 사업보고서주1) 현금성자산 등은 현금및현금성자산과 장·단기금융상품이 포함되어 있습니다.주2) 차입금은 장·단기금융부채 및 장·단기리스부채가 포함되어 있습니다.주3) 차입금의존도 = 차입금 / 총자산, 순차입금의존도 = (차입금 - 현금성자산등) / 총자산

글로벌 경쟁사와 비교 시 2022년 시장점유율 상위 3개사인 Caterpillar, Komatsu, XCMG의 경우 2023년말 기준 각각 부채비율이 348.5%, 79.6%, 187.7%이며, 국내 동종업계 기업인 당사와 에이치디현대인프라코어를 포함한 5개사 평균 부채비율은
169.1
%로, 당사의 부채비율(86.2%)은 글로벌 경쟁사평균 대비 안정적인 수준입니다.

[경쟁사 대비 부채비율 비교]

(단위 : 억원, 백만USD, 백만JPY, 백만CNY)

구 분
자산총계
부채총계
자본총계
부채비율

당사 (억원)
32,970
15,259
17,711
86.2%

에이치디현대인프라코어 (억원)
44,184
26,051
18,133
143.7%

Caterpillar (백만USD)
87,476
67,973
19,503
348.5%

Komatsu (백만JPY)
5,369,420
2,379,672
2,989,748
79.6%

XCMG (백만CNY)
164,084
107,051
57,032
187.7%

평 균
169.1%

자료 : 당사 및 HD현대인프라코어 - 각 사 2023년도 사업보고서, 해외 3사 - Capital IQ주) XCMG는 2023년 9월말 기준이며, 이외의 4개사는 모두 2023년말 기준입니다.

리스부채를 제외한 차입금 규모를 살펴보면, 2023년말 연결기준 단기차입금 규모는 약 3,821억원, 유동성 사채의 규모는 사채할인발행차금 차감 후 약 500억원으로, 단기성차입금의 총계는 약 4,321억원이며, 장기차입금 규모는 약 2,577억원, 만기 1년 이상 사채 규모는 사채할인발행차금 차감 후 997억원으로, 장기성차입금의 총계는 약 3,574억원입니다. 2023년말 연결기준 차입금 및 사채 합계 규모는 7,895억원으로, 이 가운데 1년 이내 만기가 도래하는 유동적 차입금 및 사채의 비중은 약 54.7% 수준입니다.

[차입금 내역]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년말
2022년말

유동
비유동
유동
비유동

차입금
382,089
257,743
475,815
207,590

사채
50,000
100,000
230,000
50,000

사채할인발행차금
(22)
(300)
(100)
(102)

합 계
432,067
357,443
705,715
257,488

자료 : 당사 2023년 사업보고서

[단기차입금 세부내역]

(단위 : 백만원)

구 분
차입처
이자율
2023년말
2022년말

국내연결기업:

Usance L/C
신한은행 외
0.38%~4.64%
54,573
60,852

원화일반대출
중국광대은행 외
CD(3M)+1.65% ~ CD(3M)+2.08%
70,000
20,000

외화일반대출
수협은행
SOFR(3M)+1.50%
25,788
12,673

소 계
150,361
93,525

해외연결기업:

외화일반대출
하나은행 외
2.00%~9.30%
118,766
284,287

외화일반대출
하나은행
EURIBOR(1M)+1.42%, EURIBOR(3M)+1.42%
24,621
16,842

외화일반대출
우리은행 외
SOFR(3M)+1.90%~2.30%, SOFR(1M)+1.85%, Prime Rate-1.10%
49,568
19,518

소 계
192,955
320,647

단기차입금
343,316
414,172

유동성장기차입금
38,773
61,643

합 계
382,089
475,815

자료 : 당사 2023년 사업보고서

[장기차입금 세부내역]

(단위 : 백만원)

구 분
차입처
이자율
2023년말
2022년말

국내연결기업:

원화일반대출
국민은행
-
-
7,500

원화일반대출
중국건설은행
CD(3M)+1.70%
30,000
30,000

원화일반대출
한국산업은행
5.14%, CD(3M)+1.42%
110,000
90,000

원화일반대출
한국수출입은행
수은채(3M)+1.10%
109,000
59,000

외화일반대출
신한은행
1.75%
4,835
14,257

시설자금대출
중국농업은행
CD(3M)+1.86%
30,000
20,000

소 계
283,835
220,757

해외연결기업:

외화일반대출
BNP Paribas Fortis 외

2.20%~8.75%

12,681
48,476

소 계
12,681
48,476

장기차입금 합계
296,516
269,233

유동성장기차입금
(38,773)
(61,643)

합 계
257,743
207,590

자료 : 당사 2023년 사업보고서

[사채 세부내역]

(단위 : 백만원)

종목
발행일
만기일
이자율
2023년말
2022년말
보증여부

제3회
2018-08-29
2023-08-29
-
-
30,000
-

제7-2회
2020-05-28
2023-05-26
-
-
100,000
-

제8회
2020-05-28
2023-05-28
-
-
65,000
-

제9회
2020-06-25
2023-06-25
-
-
35,000
-

제10회
2021-04-08
2024-04-08
2.34%
50,000
50,000
무보증사채

제12-1회
2023-05-22
2025-05-22
4.90%
60,000
-
무보증사채

제12-2회
2023-05-22
2026-05-22
5.08%
40,000
-
무보증사채

소 계
150,000
280,000

사채할인발행차금
(322)
(202)

유동성사채
(50,000)
(230,000)

유동성사채할인발행차금
22
100

합 계
99,700
49,898

자료 : 당사 2023년 사업보고서

당사의 차입금 상환계획을 살펴보면, 리스부채를 제외한 사채할인발행차금 차감 전 총차입금 7,898억원 중
차입금
3,821억원 및 사채
500억원을 합한
4,321
억원을 2023년말 연결기준으로 1년 이내 차환 및 상환할 계획을 가지고 있으며, 잔여 차입금은 그 이후에 상환할 예정입니다. 당사의 단기차입금은 주로 은행으로부터 실행되었으며, 연단위 만기연장이 가능합니다. 당사는 2017년 분할 이후 2020년 COVID-19로 인한 경기침체 당시를 제외한 매 해 연간 영업이익 규모가 약 1,000억원 이상을 유지하고 있는 바, 차입금 상환에는 무리가 없을 것으로 판단됩니다.

[차입금 상환계획]

(단위 : 백만원)

구 분
차입금
사 채
합 계

1년 이내
382,089
50,000
432,089

1~5년 이내
257,743
100,000
357,743

합 계
639,832
150,000
789,832

자료 : 당사 2023년 사업보고서

당사의 재무안정성은 2020년 COVID-19로 인한 침체 이후 세계적 유동성 공급과 원자재 수요 증가, 미국 및 인도 등 인프라 투자 증가로 인한 영업실적 강화로 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 그러나 최근 높은 인플레이션율과 주요국 긴축적 통화정책 등으로 인해 경기침체의 우려가 높아지고 있으며, 건설경기 둔화 등 당사의 업황을 악화시킬 수 있는 요인들이 상존하고 있습니다. 또한, 중국의 경제성장률이 저하됨에 따른 중국 내 건설 업황 악화, 미-중 무역갈등, 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 인해 주요국 무역갈등 이슈 역시 상존하고 있는 바, 상기 요인들로 인해 당사의 실적 및 재무안정성이 저하될 위험이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[다. 매출채권 증가 위험]2020년 COVID-19로 인한 전세계적 경기침체로 인해 매출액이 전년 대비 16.2% 감소를 겪었으나 이내 반등하여 2021년 37.4%, 2022년 7.0%, 2023년 8.8% 상승하였습
니다. 이에 따라 2021년부터 2023년까지 매출채권 증가율은 각각 전년 대비 +16.4%, +2.8%, +
1.1%를 기록하였으며, 동 기간 매출채권 회전율은 6.0회, 6.2회,
6.7회를 기록하였습니다.
이처럼 당사의 활동성 지표는 최근 매출채권 회전율 및 재고자산 회전율이 점진적으로 증가하는 추세를 나타내며 안정화되는 모습을 보이고 있는 것으로 판단됩니다.
2021년 이후 미국 및 인도 등 주요 시장 판매 호조에 따른 매출규모 증가로 매출채권 또한 증가하는 추세에 접어들었습니다. 따라서 향후 매출채권에 대한 회수기간이 장기화 될 경우, 당사의 현금흐름이 악화될 위험이 있습니다. 또한, 미회수 가능성의 증가로 대손충당금을 추가적으로 설정할 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 우려가 있는 바, 투자자께서는 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

당사의 매출은 분할 신설된 2017년 이후 일부 등락에도 불구하고 꾸준히 우상향하는 모습을 보이고 있습니다. 2020년 COVID-19로 인한 전세계적 경기침체로 인해 매출액이 전년 대비 16.2% 감소를 겪었으나 이내 반등하여 2021년 37.4%, 2022년 7.0%, 2023년 8.8% 상승하였습
니다. 이에 따라 2021년부터 2023년까지 매출채권 증가율은 각각 전년 대비 +16.4%, +2.8%, +
1.1%를 기록하였으며, 동 기간 매출채권 회전율은 6.0회, 6.2회,
6.7회를 기록하였습니다.
이처럼 당사의 활동성 지표는 최근 매출채권 회전율 및 재고자산 회전율이 점진적으로 증가하는 추세를 나타내며 안정화되는 모습을 보이고 있는 것으로 판단됩니다. 아래는 최근 사업연도별 당사의 활동성 재무지표입니다.

[활동성 재무지표(연결기준)]

(단위 : 억원, 회)

구 분
2023년
2022년
2021년

매출액
38,250
35,156
32,843

매출액 증가율
8.8%
7.0%
37.4%

매출채권
5,740
5,678
5,522

매출채권 증가율
1.1%
2.8%
16.4%

매출채권 회전율
6.7
6.2
6.0

재고자산
10,591
11,447
10,130

재고자산 회전율
3.61
3.07
3.24

자료 : 당사 2023년 사업보고서
주1) 매출채권 회전율 = 매출액 / 매출채권주2) 재고자산 회전율 = 매출액 / 재고자산

당사는 매출채권 등에 대한 대손충당금을 과거 대손경험율과 개별적인 판단에 의한 대손예상액을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별판단에 의한 대손충당금 설정은 대손경험율에 불구하고 수표ㆍ어음이 부도가 난 경우, 「회사정리법」 및 「화의법」에 의한 채권, 자본잠식 상태이거나 업손실이 나는 거래처에 대한 채권, 기타 개별 판단이 필요한 채권 등 경우에는 회수가능성을 검토 후 미회수가 예상되는 경우에는 대손충당금을 추가로 설정하고 있습니다.2023년말 연결기준 당사의 장기 제외 매출채권 및 기타채권 규모는 7,442억원으로 연결 기준 총매출액 3조 8,250억원 대비 22.1%를 차지하고 있으며, 이에 대한 대손충당금 규모는 1,627억원입니다. 장기 제외 매출채권 및 기타채권 대비 대손충당금 설정률은 21.9% 수준이며, 이는 전년 대비 약 5.5%p. 낮은 수치로, 매출채권 회수가 과거보다 용이할 것으로 예상됩니다. 한편, 장기 매출채권 및 기타채권의 경우 대손충당금 설정률이 전년과 동일한 1.2% 수준을 유지하고 있습니다.

[매출채권 규모 및 대손충당금의 설정현황(연결기준)]

(단위 : 억원)

구 분
계 정 과 목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

2023년
매출채권 및 기타채권
744,176
162,652
21.90%

장기매출채권 및 기타채권
54,295
636
1.20%

2022년
매출채권 및 기타채권
852,660
233,594
27.40%

장기매출채권 및 기타채권
89,700
1,058
1.20%

2021년
매출채권 및 기타채권
947,877
226,622
23.90%

장기매출채권 및 기타채권
156,659
1,451
0.90%

자료 : 당사 2023년 사업보고서

장기 매출채권을 포함한 전체 매출채권 및 기타채권의 경과기간별 잔액 현황은 아래와 같습니다. 당사의 1년 이하 매출채권 비중은 전체의 71.9%로 양호한 수준이며, 장기 매출채권 비중의 영향으로 3년 초과 매출채권 및 기타채권의 비중은 16.0%로 안정적인 비중을 차지하고 있습니다.

[경과기간별 매출채권 잔액 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
6월이하
6월초과1년이하
1년초과3년이하
3년초과
계

매출채권 및 기타채권(장기 포함)
535,583
38,183
97,977
126,728
798,471

구성 비율
67.08%
4.78%
12.27%
15.87%
100.00%

자료 : 당사 2023년 사업보고서
주) 6월 이하 매출채권 및 기타채권에는 회수기일 미도래 채권이 포함됩니다.

2021년 이후 미국 및 인도 등 주요 시장 판매 호조에 따른 매출규모 증가로 매출채권 또한 증가하는 추세에 접어들었습니다. 따라서 향후 매출채권에 대한 회수기간이 장기화 될 경우, 당사의 현금흐름이 악화될 위험이 있습니다. 또한, 미회수 가능성의 증가로 대손충당금을 추가적으로 설정할 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 우려가 있는 바, 투자자께서는 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

[라. 해외종속법인 실적 및 재무구조 악화 위험]당사는 인적분할과정에서 건설장비 관련 자회사 중 미국 및 벨기에 소재 판매법인만 회사로 이전하였으나, 2017년 11월 있었던 유상증자 공모자금 및 보유 현금을 활용하여 2017년 부터 현재까지 인도 및 중국 소재 생산법인의 지분을 HD현대중공업으로부터 인수, 2021년
브라질 건설기계부문 법인를 HD한국조선해양으로부터 인수하는 등 2023년말 기준 총
9개의 종속회사가 있습니다.
2023년말 기준 당사의 연결기준 해외법인 합산 자산규모는 지분법 기준
1조
9,773억원으로 당사 연결 총자산규모
3조
2,970억원 대비 약
60.0
%를 차지하는 등 높은비중을 차지하고 있어, 당해 해외법인의 수익성과 안정성이 변동됨에 따라 당사 연결 수치의 변동성이 확대 될 수 있습니다.
아울러, 국가별 자국 내 산업 육성을 위한 보호무역 정책과 경기침체의 우려에 따른 글로벌 건설기계 업황 악화 가능성, 높은 원자재 및 외환 변동성으로 인해 일부 종속기업 수익성 및 당사 연결기준 수익성이 악화할 수 있으므로 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보입니다. 투자자께서는 투자 결정 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 2023년 기준 총매출 규모 3조 8,250억원 중 해외매출규모는 3조 5,535억원으로 약 92.9%의 비
중을 차지하고 있습니다. 기타해외지역을 제외한 지역 중 북미가
29.9%로 가장 높으며 그 뒤를 이어 유럽
23.0%, 아시아가
12.9%를 차지하고 있습니다. 국내에서 발생하는 매출 비중은
7.1
%에 불과하며, 지속적으로 하향 추이를 보이고 있습니다.

[지역별 해외매출 비중]

(단위 : 백만원)

구 분
대한민국
북미
아시아
유럽
기타
해외합계
조정전 합계
연결조정
합 계

2023년
매출액
414,529
1,663,544
668,536
1,259,999
1,080,203
4,672,282
5,086,811
(1,261,844)
3,824,967

내부매출액
(143,068)
(519,105)
(176,374)
(381,719)
(41,578)
(1,118,776)
(1,261,844)
1,261,844
-

내부매출액제거후
271,461
1,144,439
492,162
878,280
1,038,625
3,553,506
3,824,967
-
3,824,967

매출비중
7.1%
29.9%
12.9%
23.0%
27.2%
92.9%
100.0%
-
-

2022년
매출액
456,304
1,155,403
850,207
1,314,199
1,108,357
4,428,166
4,884,470
(1,368,858)
3,515,612

내부매출액
(168,825)
(445,512)
(237,461)
(412,341)
(104,719)
(1,200,033)
(1,368,858)
1,368,858
-

내부매출액제거후
287,479
709,891
612,746
901,858
1,003,638
3,228,133
3,515,612
-
3,515,612

매출비중
8.2%
20.2%
17.4%
25.7%
28.6%
91.8%
100.0%
-
-

2021년
매출액
522,262
761,650
1,654,433
984,426
450,830
3,851,339
4,373,601
(1,089,261)
3,284,340

내부매출액
(208,844)
(228,712)
(364,472)
(287,233)
-
(880,417)
(1,089,261)
1,089,261
-

내부매출액제거후
313,418
532,938
1,289,961
697,193
450,830
2,970,922
3,284,340
-
3,284,340

매출비중
9.5%
16.2%
39.3%
21.2%
13.7%
90.5%
100.0%
-
-

2020년
매출액
456,357
454,661
1,423,755
675,880
287,983
2,842,279
3,298,636
(908,126)
2,390,510

내부매출액
(210,081)
(130,805)
(332,213)
(235,027)
-
(698,045)
(908,126)
908,126
-

내부매출액제거후
246,276
323,856
1,091,542
440,853
287,983
2,144,234
2,390,510
-
2,390,510

매출비중
10.3%
13.6%
45.7%
18.4%
12.1%
89.7%
100.0%
-
-

자료 : 당사 연도별 사업보고서 및 분기보고서주1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다.주2) 매출비중은 내부매출액제거후 비중입니다.

현재 COVID-19로 인한 경제적 충격은 일단락된 상황이지만, 경기부양을 위한 급격한 유동성 공급이 인플레이션을 발생시켰으며, 이로 인해 미국을 비롯한 주요국에서 기준금리를 높은 수준에서 유지하는 등 경기침체의 우려가 상존하고 있습니다. 중국의 경우 비교적 장기간 '제로 코로나' 정책을 유지하였으며, CS3 시장 유지로 인해 CS4 판매가 지연되며 부진한 매출을 보이고 있습니다. 따라서 이같은 상황이 지속될 경우 추후 주요국 경기 악화로 인한 건설기계 수요 부진으로 인해 당사의 해외 매출 규모가 축소할 가능성이 존재합니다.또한, 개별 국가 또는 역내 무역 블록이 도입한 수입할당제, 자본규제, 관세와 같은 국제무역 및 투자 관련 규정이나 정부정책은 당사 제품 수요를 감소시키거나 제품경쟁력에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 특정 국가에서 당사 제품이 판매되는 것을 금지시킬 수 있습니다. 또한 당사 제품의 판매량이 많은 국가에서 보다 엄격해진 무역 정책(철저한 조사, 높은 관세, 신규 진입장벽 등)이 시행될 시, 당사의 영업활동, 재무상황, 사업실적에 부정적인 영향을 주고 해외시장에서 성장동력을 저하시킬 수 있음에 유의하시기 바랍니다.당사는 인적분할과정에서 건설장비 관련 자회사 중 미국 및 벨기에 소재 판매법인만 회사로 이전하였으나, 2017년 11월 있었던 유상증자 공모자금 및 보유 현금을 활용하여 최근 인도 및 중국 소재 생산법인의 지분을 HD현대중공업으로부터 인수하였고, 이어서 2021년 HD한국조선해양으로부터 중국 법인의 잔여지분과 브라질의 건설기계 생산법인을 인수하였습니다.아울러 당사는 2023년 4월 중장비의 아마존 유역 불법 사용을 방지하기 위해 판매 절차와 준법 경영 체계를 강화하고, 이러한 조치가 실제 효과로 나타날 때까지 아마존 3개 주(아마조나스, 파라, 호라이마)에서 불법적인 사용과 관련된 건설 중장비(굴착기 등) 판매 중단을 선언한 바 있습니다. 국제 환경단체 그린피스가 2021년부터 3년간 조사한 결과, 브라질 원주민 보호구역 인근에서 불법 금 채굴에 사용되는 중장비 중 약 42%가 당사 제품이었으며, 이에 당사는 관련 중장비의 신규 판매는 물론, 유지 보수와 부품 제공 등도 중단하기로 결정하였습니다. 당사는 향후에도 아마존 환경 및 원주민 보호를 위해 필요한 범위 내에서 브라질 정부와 협력하여 아마존 불법 채굴 근절을 위해 노력할 것입니다. 다만, 이러한 당사의 조치는 당사의 사업실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 투자 결정 시 이 점 유의하시기 바랍니다.2023년말 기준 당사의 연결기준 해외법인 합산 자산규모는 지
분법 기준
1조 9,773억원으로 당사 연결 총자산규모
3조 2,970억원 대비 약
60.0%를 차지하는 등 높은비중을 차지하고 있어, 당해 해외법인의 수익성과 안정성이 변동됨에 따라 당사 연결 수치의 변동성이 확대 될 수 있습니다.

[종속기업의 개요]

(단위 : %, 백만원)

종속기업명
주요 영업활동
소재지
지분율
자산

현대중공(중국)투자유한공사
지주회사
중국
100.00%
299,742

현대융자조임유한공사(*1)(*2)
융자임대등 금융업
중국
46.76%
278,120

현대(강소)공정기계유한공사(*2)
건설기계장비 제조 및 판매업
중국
60.00%
205,690

HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.(*3)
건설기계장비 판매업
벨기에
100.00%
292,407

HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.(*3)(*4)
건설기계장비 판매업
미국
100.00%
406,697

HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.(*3)
건설기계장비 제조 및 판매업
인도
100.00%
189,597

PT. Hyundai Construction Equipment Asia(*5)
건설기계장비 판매업
인도네시아
69.96%
47,946

PT. HD Hyundai Construction Machinery Indonesia(*6)
건설기계장비 판매업
인도네시아
100.00%
2,820

HD Hyundai Construction Equipment Brasil- Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A(*3)
건설기계장비 제조 및 판매업
브라질
100.00%
254,277

자료 : 당사 2023년 사업보고서(*1) 소유지분율이 50% 미만이나 연결실체의 특수관계자가 소유한 지분과 연결실체에 대한 영업의존도 등을 종합적으로 고려할 때 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 현대중공(중국)투자유한공사의 종속기업입니다.(*3) 2023년 중 소속 기업집단명 변경에 따라 사명이 변경되었습니다.(*4) 2023년 중 Hyundai Construction Equipment Americas, Inc.에서 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.로 사명이 변경되었습니다.(*5) 2023년 중 유상증자에 참여하였습니다.(*6) 2023년 중 신규로 설립되어 PT. Hyundai Construction Equipment Asia의 종속기업에 포함되었습니다.

2023년말 기준 해외 종속기업들의 합계 순이익은 흑자를 나타내고 있고, 모두 자본잠식에서 벗어난 상태입니다. 그러나 2023년 중국 일부 법인과 인도네시아 법인이 당기순손실을 기록하였으며, 2020년 COVID-19로 인해 인도네시아 법인이 자본잠식 상태에 놓인 적이 있는 바, 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보입니다. 투자자께서는 투자 결정 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

[해외 종속기업 재무현황]

(기준일: 2023년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

기 업 명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

현대중공(중국)투자유한공사
299,742
20,334
279,408
82,182
411
(523)

현대융자조임유한공사
278,120
16,432
261,688
35,339
1,796
771

현대(강소)공정기계유한공사
205,690
77,374
128,316
188,508
(30,231)
(30,270)

HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.
292,407
185,489
106,918
473,360
5,276
10,698

HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.
406,697
285,742
120,955
982,157
25,154
26,493

HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.
189,597
150,339
39,258
482,054
10,969
11,013

PT. Hyundai Construction Equipment Asia
47,946
34,095
13,851
69,138
(1,233)
(1,249)

PT. HD Hyundai Construction Machinery Indonesia
2,820
2,282
538
977
(306)
(363)

HD Hyundai Construction Equipment Brasil- Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A
254,277
141,554
112,723
198,525
13,728
22,846

합계
1,977,296
913,641
1,063,655
2,512,240
25,564
39,416

자료 : 당사 2023년 사업보고서

[마. HD현대그룹 지배구조 개편에 따른 위험]현대중공업㈜(現 HD한국조선해양㈜)는 2016년 11월 15일 회사분할결정(「상법」에 따른 인적분할)을 공시하였습니다. 이후, 현대중공업그룹(現 HD현대그룹)은 「공정거래법」상 행위제한요건 충족을 위해 2018년 8월 22일 현대중공업㈜과 현대삼호중공업㈜ 투자사업부문의 분할합병을 이사회에서 결의하였으며, 현대미포조선㈜은 보유한 현대중공업㈜ 지분 전량(지분율 3.93%, 3,183억원)을 현대중공업지주㈜(舊 현대로보틱스㈜,現 HD현대)에 매각하였습니다. 한편, 일반 지주회사 체제 내에서 금융회사를 보유할 수 없기 때문에 현대미포조선㈜은 보유중인 하이투자증권㈜을 2018년 10월 30일자로 ㈜DGB금융지주로 매각하였습니다. 또한, 현대중공업㈜를 물적분할하여 한국조선해양㈜(現 HD한국조선해양㈜)을 분할존속회사로 하고 현대중공업㈜(現 HD현대중공업㈜)을 분할설립회사로 하는 임시주주총회 안건이 2019년 5월 31일 통과되었습니다. 아울러 현대중공업지주㈜(舊 현대로보틱스㈜,現 HD현대) 로봇사업부문을 물적 분할하여 자회사 현대로보틱스㈜를 신규 설립하는 안이 2019년 12월 13일 이사회에서 결의되었고, 2020년 3월 25일 정기 주주총회에서 최종 결의되어 HD현대㈜는 2020년 5월 4일자로 순수 지주회사로 거듭나게 되었습니다. 또한 2021년 현대중공업그룹(現 HD현대그룹)의 두산인프라코어㈜(現. 에이치디현대인프라코어㈜) 인수가 완료 되었습니다.
이와 같이, HD현대그룹에서 계속하여 진행되고 있는 지배구조 개편이 당사에 예측할 수 없는 영향을 끼칠 수 있는 점에 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

현대중공업㈜(現 HD한국조선해양㈜)는 2016년 11월 15일 회사분할결정(「상법」에 따른 인적분할)을 공시하였습니다.

[분할 당사회사의 개요]

구분
내용

상호
현대중공업 주식회사

소재지
울산광역시 동구 방어진 순환도로 1000

대표이사
권오갑, 강환구

법인구분
유가증권시장 상장법인

자료 : 전자공시시스템(현대중공업 [투자설명서], 2017.02.09)

현대중공업㈜(現 HD한국조선해양㈜)는 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 영위하는 사업 중 전기전자 사업부문, 건설장비 사업부문, 로봇/투자 사업부문(이하 각 "분할대상부문" 이라고 함)을 분할하여 각각 분할신설회사로 설립하고, 분할되는 회사의 주주가 분할신주배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 각 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할을 실시하였습니다. 분할 후 분할존속회사(현대중공업㈜)는 조선/해양/플랜트/엔진/특수선 사업부문을 영위하고 있고, 「유가증권시장 상장 규정」제46조에 따라 변경상장되었으며, 각 분할신설회사는 「유가증권시장 상장 규정」제38조제1항제2호, 제39조 및 제41조에 따라 재상장 심사를 거쳐 유가증권시장에 각 재상장 되었습니다. 자세한 내용은 현대중공업㈜가 2017년 02월 09일 공시한 분할 관련 투자설명서를 참고하시기 바랍니다.

[회사 분할내용]

구분

회사명

사업부문

분할되는 회사

(분할존속회사)

현대중공업 주식회사(現 HD한국조선해양㈜)

조선/해양/플랜트/엔진/특수선 사업부문 등 분할대상부문을 제외한 나머지 사업부문

분할신설회사

현대일렉트릭앤에너지시스템 주식회사

전기전자 사업부문

현대건설기계 주식회사

건설장비 사업부문

현대중공업지주㈜ (舊 현대로보틱스㈜)

로봇/투자 사업부문

자료 : 전자공시시스템(현대중공업 [투자설명서], 2017.02.09)주) 존속회사 및 각 분할신설회사들이 영위하는 사업부문은 각 회사의 정관의 정함에 따름

또한 현대중공업지주㈜ (舊 현대로보틱스㈜)는 「공정거래법」상 지주회사에 해당하므로 「공정거래법」에서 규정하는 행위제한요건을 충족해야 합니다. 현대중공업지주㈜(舊 현대로보틱스㈜) 및 현대중공업그룹(現 HD현대그룹) 내 계열사는 「공정거래법」상의 행위제한요건 충족을 위하여 계열사간 지분 매각 및 주식교환 등이 진행된 바 있습니다. 분할에 따라 발생한 신규순환출자 해소를 위해 현대미포조선㈜가 보유한 현대중공업지주㈜(舊 현대로보틱스㈜)의 주식을 시장 매각(2017년 6월)하였으며, 상장 자회사 20%이상의 보유의무 요건을 충족하기 위해 현대중공업지주㈜가 주주로부터 분할자회사의 주식을 공개매수하고 그 대가로 주주들에게 현대중공업지주㈜(舊 현대로보틱스㈜)의 신주를 교부하는 현물출자 공개매수 유상증자(2017년 7월)을 실시하였습니다.

[공개매수 후 현대중공업지주㈜(現 HD현대)의 각 계열사 지분율]

공개매수 대상회사
현대중공업㈜(現 HD한국조선해양㈜)
현대건설기계㈜
현대일렉트릭㈜

공개매수 전 지분율
13.37%
13.37%
13.37%

공개매수 후 지분율
27.84%
24.13%
27.64%

자료 : 전자공시시스템(각 회사 지분공시자료)

현대중공업그룹(現 HD현대그룹)은 본 행위제한요건 충족을 위해 2018년 8월 22일 현대중공업㈜과 현대삼호중공업㈜ 투자사업부문의 분할합병을 이사회에서 결의하였으며, 현대미포조선㈜은 보유한 현대중공업㈜(現 HD한국조선해양㈜) 지분 전량(지분율 3.93%, 3,183억원)을 현대중공업지주㈜(舊 현대로보틱스㈜)에 매각하였습니다. 한편, 일반 지주회사 체제 내에서 금융회사를 보유할 수 없기 때문에 현대미포조선㈜는 보유중인 하이투자증권㈜를 2018년 10월 30일자로 ㈜DGB금융지주에 매각하였습니다.

또한, 현대중공업그룹(現 HD현대그룹)의 두산인프라코어㈜ 인수가 2021년 완료되어 현재 에이치디현대인프라코어㈜로 사명을 개명하였으며, 현대중공업 그룹(現 HD현대그룹)은 두산인프라코어㈜의 경영권 인수 이후 그룹 내 기계부문을 통합한 중간지주회사 설립을 계획하였습니다. 이를 위해, 2021년 2월 특수목적법인(SPC)인 舊현대제뉴인(現에이치디현대사이트솔루션)을 신설했고, 해당 법인은 두산인프라코어(現 에이치디현대인프라코어㈜) 주식 75,509,366주를 8,500억원에 취득하며, 35%의 지분을 보유하게 되었습니다. 자세한 내용은 현대중공업지주㈜(現 HD현대)에서 2021월 02월 19일 공시한 지주회사의 자회사 편입 공시와 2021년 04월 09일에 공시한 특수관계인에 대한 주식의 처분 공시를 참고하시기 바랍니다.아울러 에이치디현대인프라코어㈜는 당사와의 핵심 시너지 효과로 통합 구매 물량 기반 가격협상 효과, 양사 자체 엔진/유압기기 상호 적용, 양사 미중첩 라인 상호보완 및 교차판매 등을 기대하고 있으며, 이를 기반으로 2025년까지 양사 합산 점유율을 5%까지 확대하여 글로벌 Top 5 업체로 성장하는 것을 목표로 하고 있습니다.

이와 같이, 현재 HD현대그룹에서는 대대적인 지배구조 개편 진행을 통하여 사업경쟁력 재고와 거버넌스를 개선하였으며 HD현대㈜가 지주회사로서 기능하고 있습니다. 뿐만 아니라 계열사들의 그룹 정체성 반영을 위해 "HD"를 사용하는 사명으로 변경 중이며, 당사 또한 2023년 03월 22일부로 "현대건설기계 주식회사"에서 "에이치디현대건설기계 주식회사"로 사명을 변경하였습니다. 당사가 속해있는 HD현대그룹내 「공정거래법」상의 행위제한 요건 충족을 위해 기변경된 지배구조 및 사업 효율 재고 등을 위하여 현재 진행되고 있는 지배구조 개편으로 인해 당사에 예측할 수 없는 영향을 끼칠 수 있다는 점에 대해 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[바. 그룹관련 재무 및 평판 관련 위험]증권신고서 제출 전영업일 기준
당사의 최대주주는 에이치디현대사이트솔루션㈜(舊 현대제뉴인㈜)로, 특수관계인 지분을 포함하여 당사 주식의
36.2
%를 보유하고 있습니다. 에이치디현대사이트솔루션㈜는 HD현대그룹 건설기계부문 중간지주회사로, 당사와 에이치디현대인프라코어㈜의 지배회사 역할을 수행하고 있습니다.
HD현대그룹과 에이치디현대사이트솔루션㈜ 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 당사 또한 직간접적으로 영향을 받아 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출 전영업
일 기준 당사의 최대주주는 에이치디현대사이트솔루션 주식회사로, 특수관계인 지분을 포함하여 당사 주식의
36.2%를 보유하고 있어 경영권은 안정적인 수준으로 보여집니다.

[최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]

(기준일 :
2024년 03월 19일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

2023년초
2024.03.19

주식수
지분율
주식수
지분율

HD현대사이트솔루션(주)

최대주주 본인

보통주

6,524,628
33.12
6,524,628
33.12
-

(재)아산사회복지재단

재단

보통주

475,372
2.41
475,372
2.41
-

(재)아산나눔재단
재단

보통주

121,872
0.62
121,872
0.62
-

최철곤
최대주주 계열회사 임원
보통주
5,000
0.03
5,000
0.03
-

정기선
최대주주 계열회사 임원
보통주
152
0.00
152
0.00
-

송명준
최대주주 계열회사 임원
보통주
268
0.00
0
0.00
임원퇴임

신필종
최대주주 계열회사 임원
보통주
500
0.00
0
0.00
임원퇴임

계
보통주
7,127,792
36.18
7,127,024
36.18
-

합 계
7,127,792
36.18
7,127,024
36.18
-

자료 : 당사 제공주1) 지분율은 총 발행주식수 기준입니다.주2) 2023년 3월 22일 제 6기 정기주주총회에서 송명준 이사, 신필종 이사가 임기 만료를 사유로 퇴임하였습니다.

증권신고서 제출 전영업일 기준 당사의 최대주주인 에이치디현대사이트솔루션㈜는 HD현대그룹의 중간지주회사로서 당사 및 에이치디현대인프라코어㈜를 포함하는 건설기계부문의 지배회사 역할을 수행하고 있습니다.

[HD현대그룹 현황]

(기준일 : 2023년 12월 31일)

상장여부
업 종
회 사 명
회사수
비 고

상 장
비금융 지주회사비금융 지주회사선박건조업선박건조업건설 및 광업용 기계장비 제조업건설 및 광업용 기계장비 제조업전동기, 발전기 및 전기변환장치 제조업태양광셀 제조 및 판매업
HD현대㈜HD한국조선해양㈜HD현대중공업㈜㈜현대미포조선HD현대건설기계㈜HD현대인프라코어㈜HD현대일렉트릭㈜HD현대에너지솔루션㈜
8

비 상 장
선박건조업기타 엔지니어링 서비스업선박용 엔진생산 및 판매원유정제처리업화학물질 및 화학제품 제조업석유정제품 제조업원유정제처리업스포츠 클럽 운영업기타 기초무기화학물질 제조업사업시설 유지관리 서비스업엔지니어링서비스업경영컨설팅업엔지니어링서비스업산업용 로봇 제조업시스템 · 응용 소프트웨어 개발 및 공급업건설 및 광업용 기계장비 제조업그 외 기타 화학제품 제조업자동차 엔진용 신품 부품 제조업공학 연구개발업엔지니어링서비스업호텔 위탁운영 관리

현대삼호중공업㈜HD현대이엔티㈜HD현대엔진(유)HD현대오일뱅크㈜HD현대코스모㈜HD현대쉘베이스오일㈜HD현대케미칼㈜㈜HD현대스포츠HD현대오씨아이㈜HD현대중공업모스㈜HD현대마린솔루션㈜HD현대미래파트너스㈜현대엘앤에스㈜HD현대로보틱스㈜㈜아비커스HD현대사이트솔루션㈜HD현대이앤에프㈜이큐브솔루션㈜㈜암크바이오HD현대마린솔루션테크㈜㈜씨마크서비스

21

계

-
-
29

자료: 당사 2023년 사업보고서※ 최상위 지배기업 : HD현대㈜(종목코드:267250)※ 국내 상장사 종목기업 수 : 8개사 - 종목코드 : HD한국조선해양㈜(009540), HD현대중공업㈜(329180), ㈜현대미포조선(010620), HD현대㈜(267250), HD현대일렉트릭㈜(267260), HD현대건설기계㈜(267270), HD현대인프라코어㈜(042670), HD현대에너지솔루션㈜(322000)※ 2023년 2월 16일부로 태백풍력발전㈜, 태백귀네미풍력발전㈜, 창죽풍력발전㈜가 계열제외 되었습니다.※ ㈜씨마크서비스는 2023년 4월 3일부로 계열편입되었습니다.※ 2023년 10월 18일부로, ㈜에이치이에이에 대한 계열제외 통지를 수령하였습니다.※ 2023년 12월 22일부로, 울산대학교기술지주㈜, 에쓰이보트㈜에 대한 계열제외 통지를 수령하였습니다.※ 2023년 중 HD현대글로벌서비스㈜, HD현대글로벌기술서비스㈜가 각각 HD현대마린솔루션㈜, HD현대마린솔루션테크㈜로 사명을 변경하였습니다.※ 기준일 이후 2024년 1월 10일부로, HD현대중공업모스㈜에 대한 계열제외 통지를 수령하였습니다.

당사가 포함된 HD현대그룹과 종속기업의 주요 사업부문은 크게 6개 부문으로 조선해양(HD한국조선해양 등), 정유(HD현대오일뱅크 등), 선박서비스(현대글로벌서비스 등), 전기전자(HD현대일렉트릭 등), 건설기계(HD현대건설기계 등), 기타(HD현대 등) 사업을 영위하고 있습니다.한편, 당사가 속한 현대중공업계열은 주채무계열로 선정되어있으며, 주채권은행은 하나은행입니다. 주채무계열이란 주채권은행을 통해 은행 여신이 많은 기업집단의 재무구조 등을 관리하는 제도로, 전년말 총차입금이 전전년도 명목 국내총생산의 0.1% 이상이고, 전년말 은행권 신용공여잔액이 전전년말 전체 은행권 기업 신용공여잔액 대비 0.075% 이상인 기업집단을 말합니다.주채무계열은 매년 상반기 중 금융감독원장이 선정하게 되며, 주채무계열로 선정되면 소속계열간 채무보증에 의한 신규여신 취급이 금지되며 기존 계열사간 채무보증을 해소해야 합니다. 또한, 담당 주채권은행은 담당 주채무계열에 대하여 소속 기업체의 계열편입 제외, 상호변경 등 변동 현황을 금융감독원장에게 보고하여야 합니다. 2023년 선정된 주채무계열 기업집단은 총 38개로 이에 대해서는 담당 주채권은행이 재무구조 평가를 실시하고 취약 기업에 대해서는 사후 관리감독을 강화할 예정입니다.

[연도별 주채무계열 선정기준]

기 준 금 액
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

전체 신용공여(*1)
-
-
-
1조 6,902억원
1조 5,745억원

총차입금(*2)
2조 717억원
1조 9,332억원
1조 9,190억원
-
-

은행권 신용공여(*2)
1조 2,094억원
1조 763억원
1조 1억원
-
-

자료 : 금융감독원( 「2023년 주채무계열 선정 결과」, 2023.05.17)주1) 전체 신용공여 기준 선정은 과거(2021년 이전) 규정으로, 전년말 금융기관 신용공여잔액이 전전년말 금융기관 전체 신용공여액의 0.075% 이상인 경우 선정합니다.주2) 2021년부터 현재의 총차입금 및 은행권 신용공여 잔액 기준으로 선정기준이 변경되었습니다.

한편 공정위는 대규모 기업집단에 대한 정책을 통해 일부 활동을 규제하고 있는 바, 주된 내용은 아래와 같습니다.

[대규모기업집단 정책]

구 분
내 용

계열회사간 채무보증 제한
채무보증제한기업집단에 속하는 회사는 계열회사에 대하여 국내 금융기관으로부터 여신(대출, 지급보증 및 채무인수)과 관련한 채무보증을 할 수 없으며, 기존 채무보증은 지정 후 2년이내 해소하여야 함

계열회사간의 상호출자 금지
상호출자제한기업집단 소속회사(금융·보험회사 포함)는 자기의 주식을 소유하고 있는 동일 기업집단 계열회사의 주식을 취득 또는 소유하는 것이 금지됨

중소기업창업투자회사의계열회사주식취득 금지
상호출자제한기업집단 소속회사로서 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사는 국내 계열회사 주식의 취득 또는 소유가 금지됨

금융·보험회사의 의결권 제한
상호출자제한기업집단 소속회사로서 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사는 취득 또는 소유하고 있는 국내계열회사 주식에 대하여 의결권을 행사할 수 없음

대규모내부거래의 이사회의결 및 공시
상호출자제한기업집단 소속회사는 거래금액이 당해 회사 자본총계 또는 자본금 중 큰 금액의 5/100이상 이거나 50억원 이상인 다음의 대규모내부거래행위시에 이사회의 의결을 거친 후 이를 공시하여야 함(주요내용을 변경하고자하는 때도 동일)

비상장회사등의 중요사항 공시
- 소유지배구조와 관련된 중요사항- 경영활동과 관련된 중요한 사항

기업집단현황공시
상호출자제한기업집단 소속회사*는 기업집단의 일반현황, 임원ㆍ이사회현황, 주식소유현황, 특수관계인과의 거래현황 등을 공시 (* 직전 사업연도말 자산총액이 100억원 미만인 회사로서 청산 중에 있거나 1년 이상 휴업 중인 회사는 제외)

자료 : 공정거래위원회

대규모 기업집단에 대한 규제에 따라 계열사간 채무보증 및 상호출자가 제한되며, 대규모 내부거래에 대해서는 이사회 의결이 요구되는 등 기업활동에 다소 제한이 있을 수 있습니다. 아울러 HD현대그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[사. 우발채무 발생 위험]
증권신고서 제출 전영업일 현재 당사가 피소된 주요한 소송사건은 통상임금 청구소송, 미국 제조물 책임 손해배상청구 등 6건이 있으며,
당사의 사업과 관련하여 기타 소송 및 해외법인 행정심판 등으로 90건 (소송가액 : 397억원)이 계
류 중에 있
습니다.
이러한 소송 및 행정심판 등은 당사의 전체 규모 대비 중요한 부분을 차지하지는 않지만, 현재로서는 소송의 결과 등을 예측하기 어렵습니다.
또한, 당사는 해외 종속회사에 대한 지급보증, 대출약정, 한도약정 및 각종 소송 등으로 인한 우발채무가 존재합니다. 소송사건의 결과는 합리적 예측이 불가능하고, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실합니다. 당사의 우발채무가 현실화될 경우, 당사의 재무상태, 경영성과 및 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자 시 유의
하시기 바랍니다.

가. 중요한 소송사건

(1) 통상임금청구

당사의 인적분할 전 제기된 현대중공업㈜의 통상임금 청구소송(대법원 2016다7975)에 대한 대법원 판결이 2023년 1월 선고됨에 따라 2022년말 현재 당사가 소속근로자들에게 지급해야 할 금액은 330억원으로 확정되었으며, 이 중 328억원이 2023년에 지급 완료 되었습니다. 지급되지 않은 잔액은 소송충당부채로 인식되어 있습니다.

(2) 미국 제조물 책임 손해배상청구

구 분
내 용

소제기일
2023년 03월 29일

소송 당사자
원고: Roseann M. Wendeln, 피고 : HD현대건설기계㈜ 외 7

소송의 내용
원고는 Lucas county 법원에 지배기업을 상대로 제조물책임법(Product Liability)에 따른 손해배상 청구함

소송가액
미화 5천만불

진행상황

2023년 3월 29일 : 원고, 소 제기2024년
1월
13일
: HCE 본사
(HHI)는 사건 당사자에서 배제함
. (HCEA 미국법인만 유지됨
)

향후소송일정 및 대응방안
지배기업은 제조물책임보험에 가입되어 있으며, 지배기업의 미국 법률대리인 및 보험사 법률대리인과 협의하여 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정임

향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향

2025년
1월
13일까지 피고로 재소환될 가능성도 있으나 가능성은 매우 낮으며
, 당기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음

(3) UAE 딜러 손해배상 소송

구 분
내 용

소제기일
2022년 06월 28일

소송 당사자
원고 : AL WASIT MACHINERY TRAD. EST., 피고 : HD현대건설기계㈜

소송의 내용
원고는 UAE 법원에 지배기업을 상대로 딜러계약 해지가 부적법하다고 주장하며 이에 따른 손해배상 청구함

소송가액
미화 1억불

진행상황
2022년 9월 28일 : 1심 관할권 위반을 이유로 원고 Al Wasit의 청구 각하2022년 10월 28일 : 원고, 위 1심 각하 판결에 대한 항소 제기 2022년 12월 14일 : 항소법원, 역시 관할권 위반을 이유로 원고의 항소 기각2023년 1월 24일 원고, 위 항소법원의 기각 판결에 대하여 상고

향후소송일정 및 대응방안
본 소송은 2022. 9. 28. 관할권 위반을 이유로 1심 각하 판결이 선고되었고, 2022. 12. 14. 같은 이유로 2심 각하 판결이 선고된 후 원고가 상고를 제기한 상황으로 지배기업은 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정임

향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향
당기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음

(4) 미국 변호사 손해배상 소송

구 분
내 용

소제기일
2023년 09월 29일

소송 당사자
원고 : John Y. Lee,피고 : HD현대건설기계㈜ 및 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.

소송의 내용
원고는 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.의 자문 변호사였던 자로서 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.의 배기규제 위반 사건에 연루되어 상당한 손해를 보았다는 취지로 지배기업을 상대로 Cook County 법원에 이에 따른 손해배상을 청구함

소송가액
미화 4,890만불

진행상황

2023.09.29 : 원고 소 제기
2024.01.17 :
변론기일 예정
2024.03.05 : 피고 소송 각하 신청 제출

향후 소송일정 및 대응방안
지배기업은 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정임

향후 소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향

당기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음

(5) 벨기에 딜러 손해배상 소송

구 분
내 용

소제기일
2022년 6월 30일

소송 당사자
원고: Raepers N.V., 피고 : HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.

소송의 내용

원고는 벨기에 법원에 HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.을 상대로 딜러계약 해지가 부적법하다고 주장하며 이에 따른 손해배상 청구함

소송가액
유로 약 1천만

진행상황

2022년 6월 30일 : 원고 소제기2023년 11월 29일 : 제1심 판결선고(원고청구 기각)2024년
1월
19일
: 원고 항소 제기

향후 소송일정 및 대응방안
원고의 주장이 근거 없는 반면, HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.은 원고의 딜러 계약 주요 의무 위반을 토대로 합법적으로 계약을 종료한 것임을 적극 소명

향후 소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향

당기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음

(6) 벨기에 딜러 손해배상 소송

구 분
내 용

소제기일
2019년 11월 7일

소송 당사자
원고: Pole Mat, 피고 : HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.

소송의 내용
원고는 벨기에 법원에 HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.을 상대로 딜러계약 해지가 부적법하다고 주장하며 이에 따른 손해배상 청구함

소송가액
유로 약 1천 5백만

진행상황

2019년 11월 7일 : 원고 소제기2021년 10월 9일 : 제1심 판결선고(원고청구 기각)

2022년 1월 12일 : 원고 항소2023년 11월 8일 : 원고의 항소 기각

향후 소송일정 및 대응방안
항소심에서도 1심에서와 같이 승소를 이끌어 낼 수 있도록 적극 대응 예정임

향후 소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향

당기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음

(7) 상기 소송 외 증권신고서 제출 전영업일 현재 당사의 사업과 관련하여 기타 소송 및 해외법인 행정심판 등으로 90건 (소송가액 : 397억원)이 계
류 중에 있
습니다. 이외 분할 후 피소된 미국 제조물 책임 소송은 지배기업이 1심에서 전부 승소하였으며,
2024. 2.

원고측 항소 결정에 대한 반박서가 최종적으로 기각되어 당사가 승소하면서 사건 종결되었습니다
.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 03월 19일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다. 보증 및 약정 현황
1) 증권신고서 제출 전영업일 현재 연결실체 내 회사 등의 채무보증 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2024년 03월 19일
)
(단위 : 천외화)

성 명 (법인명)
관 계
채 권 자
채무내용
관련채무금액
거 래 내 역
보 증 기 간

기 초
증 가
감 소
기 말

HD Hyundai ConstructionEquipment Europe N.V.

계열회사 (해외법인)

하나은행 (암스테르담)
운영자금
EUR 7,500
EUR 9,000
-
-
EUR 9,000
ㆍ18년 05월 ~ 24년 05월

하나은행 (암스테르담)
운영자금 (당좌)
EUR 4,791
EUR 6,000
-
-
EUR 6,000
ㆍ18년 05월 ~ 24년 05월

하나은행 (암스테르담)
운영자금 (당좌)
EUR 4,967
EUR 6,000
-
-
EUR 6,000
ㆍ19년 01월 ~ 24년 01월

현대(강소)공정기계유한공사
JP모건 (중국)
운영자금
CNY 0
USD 10,000
-
-
USD 10,000
ㆍ19년 07월 ~ 24년 07월

현대융자조임유한공사
SC은행 (중국)
운영자금
CNY 3,750
USD 45,000
-
-
USD 45,000
ㆍ18년 02월 ~ 24년 02월

현대융자조임유한공사, 현대(강소)공정기계유한공사
HSBC은행 (중국)
운영자금
CNY 0
USD 55,000
-
USD 35,000
USD 20,000
ㆍ19년 12월 ~ 24년 12월

SC은행 (중국)
운영자금
CNY 8,000
USD 100,000
-
-
USD 100,000
ㆍ19년 07월 ~ 24년 07월

PT. Hyundai ConstructionEquipment Asia
신한은행(인도네시아)
운영자금
USD 6,000
USD 10,000
USD 4,000
-
USD 14,000
ㆍ22년 04월 ~ 24년 04월

KB Bukopin(인도네시아)
운영자금
USD 5,000
USD 0
USD 6,000
-
USD 6,000
ㆍ23년 08월 ~ 24년 08월

하나은행(인도네시아)
운영자금
USD 5,000
USD 0
USD 6,000
-
USD 6,000
ㆍ23년 08월 ~ 24년 08월

HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A
하나은행 (브라질)
운영자금
USD 3,060
USD 3,672
-
-
USD 3,672
ㆍ20년 08월 ~ 24년 08월

HD Hyundai ConstructionEquipment India Private Ltd.
도이치은행 (델리)
운영자금
USD 0
USD 20,000
-
-
USD 20,000
ㆍ18년 05월 ~ 24년 05월

SC은행 (인도)
운영자금
USD 3,274INR 59,183
USD 40,000
-
-
USD 40,000
ㆍ18년 11월 ~ 24년 11월

JP모건 (뭄바이)
운영자금
INR 690,000
USD 20,000
-
-
USD 20,000
ㆍ20년 04월 ~ 24년 02월

하나은행 (첸나이)
운영자금
INR 129,013
INR 168,000
-
-
INR 168,000
ㆍ19년 02월 ~ 24년 02월

하나은행 (바레인)
운영자금
USD 687
USD 15,600
USD 8,400
-
USD 24,000
ㆍ19년 02월 ~ 24년 02월

HSBC은행
운영자금
USD 18,565 INR 136,898
USD 25,000
-
-
USD 25,000
ㆍ20년 07월 ~ 24년 07월

합 계
USD 344.272 EUR 21,000 INR 168,000
USD 24,400
USD35,000
USD 333.672 EUR 21,000 INR 168,000

※ 2023년 12월말 최초고시환율 적용

2
) 증권신고서 제출 전영업일 현재 당사가 기타특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천CNY)

보증제공회사
보증제공받은회사
보증제공처
보증내역
통화
보증금액

현대중공(중국)투자유한공사
HD Hyundai Electric China Co., Ltd.

중국은행

지급보증 등

CNY

24,427

합 계

CNY

24,427

3)
증권신고서 제출 전영업일
현재 당사는 2017년 10월 31일 이사회 결의를 통해 2017년 유상증자시 우리사주조합 배정 물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 70,250백만원 상당액의 채무보증을 제공하였습니다. 채무보증 당시 채무금액은 58,542백만원 상당액으로 채무보증제공 금액은 채무금액의 120% 기준입니다.우리사주조합원의 일부 취득자금 대출 상환으로 인해 우리사주 취득자금 대출 잔액은 5,839백만원이며, 이에 대한 채무 보증 제공금액은 현재 7,007백만원입니다.

라. 그 밖의 우발채무 등

(1)
증권신고서 제출 전영업일
현재 당사는
㈜국민은행 등과 429,000백만원, USD 430,816천, EUR 39,625천, INR 2,104,000천, CNY 2,043,000천의 일반대출 및 수출입 신용장개설 관련 3,600백만원, USD 313,000천의 무역금융한도약정과 외상담보 대출 관련 15,000백만원의 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(2)
증권신고서 제출 전영업일
현재 당사는
국내공사 관련 계약이행보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 66,293백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(3)
증권신고서 제출 전영업일
현재 당사가
특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천USD)

보증제공회사
보증제공받은회사
보증제공처
보증내역
통화
보증금액

현대중공(중국)투자유한공사
연대현대빙윤중공유한공사
닝보은행
지급보증
USD
1,676

(4)
증권신고서 제출 전영업일
현재 당사는
해외 계열사의 원활한 자금조달 및 비용 최소화를 목적으로 국내외 금융기관으로부터의 채무 등에 대해 총 CNY 24,427천의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(5)
증권신고서 제출 전영업일
현재 당사는
2017년 10월 31일 이사회 결의를 통해 2017년 유상증자시 우리사주조합 배정 물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 70,250백만원 상당액의 채무보증을 제공하였습니다. 채무보증 당시 채무금액은 58,542백만원 상당액으로 채무보증 제공 금액은 채무금액의 120%기준입니다.우리사주조합원의 일부 취득자금 대출 상환으로 인해 당기말 기준 우리사주 취득자금 대출 잔액은 5,839백만원이며, 이에 대한 채무 보증 제공금액은 현재 7,007백만원입니다.

(6)
증권신고서 제출 전영업일
현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다.

(외화:천)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

차입금종류

차입금액

담보권자

건물
USD 5,858
USD 8,000
-
-
BANK OF HOPE

건물
EUR 14,578
EUR 7,125
장기차입금
EUR 7,125
BNP Paribas Fortis Bank, Belgium

재고자산 및 매출채권
USD 176,600
USD 24,000
단기차입금
USD 24,000
Wells Fargo

재고자산 및 매출채권
INR 9,870,815
INR 755,000
단기차입금
INR 593,956
신한은행

INR 1,200,000
단기차입금
USD 3,757
ICICI Bank

단기차입금
INR 5,054
ICICI Bank

(7) 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사(HD한국조선해양㈜(구, 한국조선해양㈜))와 분할신설회사(HD현대일렉트릭㈜(구, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜), HD현대건설기계㈜(구, 현대건설기계㈜), HD현대㈜)는 분할 전 HD한국조선해양㈜ 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

[아. 자기주식 소각 및 감자에 따른 위험]

당사는 2024년 02월 06일 실시한 이사회 결의에 따라 주가안정 도모 및 주주가치 제고를 위해 자기주식취득 신탁계약 체결 및 주식 소각 결정을 공시하였습니다. 매입 규모는 303억원이며, 2024년 03월 19일 현재 본
신탁계약을 통하여
92,485주의 자기주식을 매입하였습니다. 해당 자기주식 취득은 2024년 02월 19일부터 2024년 08월 19일까지 6개월 동안 예정되어 있으며, 매입한
자사주를 지체없이 소각 예정입니다. 한편, 당사는 2024년 02월 06일 이사회 결의를 통해 상기 자기주식취득 신탁계약 체결 및 주식 소각 결정과는 별도로 주식매수청구권 행사로 취득한 자기주식 853,697주 소각에 따른 감자 결정을 공시하였습니다. 당사는 2024년 03월 28일 주주총회, 2024년 03월 29일~2024년 04월 29일 채권자이의제출기간 등의 절차를 거친 후 2024년 04월 30일자를 감자기준일로하여 감자를 진행할 예정입니다. 동사의 최대주
주인 에이치디현대사이트솔루션(주)의 증권신고서 제출 전영업일 지분율은
33.1%로,
상기 자기주식취득 신탁계약 체결 및 주식 소각과 주식매수청구권 행사로 취득한 자기주
식 853,697주 소각에 따른 감자가 이루어질 경우 발행주식총수의 감소로 인해 다른 조건들에 변동이 없을 경우 향후 지분율이 증가할 예정입

니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2024년 02월 06일 실시한 이사회 결의에 따라 주가안정 도모 및 주주가치 제고를 위해 자기주식취득 신탁계약 체결 및 주식 소각 결정을 공시하였습니다. 매입 규모는 303억원이며, 2024년 03월 19일 현재 본 신탁계약을 통하여
92,485
주의 자기주식을 매입하였습니다. 해당 자기주식 취득은 2024년 02월 19일부터 2024년 08월 19일까지 6개월 동안 예정되어 있으며, 매입한 자사주를 지체없이 소각 예정입니다. 상기 매입 및 소각 규모는 추후에 변동될 수 있으며, 향후 주가 변동에 따라 실제 소각하는 주식 수량 또한 변동될 수 있습니다. 이에 따라 상기 주식소각 이후의 발행주식총수 및 자기주식 수도 현시점에서 정확히 예상할 수 없으니 이 점 유의바랍니다.

[자기주식취득 신탁계약 체결 결정]

1. 계약금액(원)
30,300,000,000

2. 계약기간
시작일
2024년 02월 19일

종료일
2024년 08월 19일

3. 계약목적
주가안정 도모 및 주주가치 제고

4. 계약체결기관
NH투자증권(NH INVESTMENT & SECURITIES CO., LTD.)

5. 계약체결 예정일자
2024년 02월 19일

6. 계약 전 자기주식 보유현황
배당가능범위 내취득(주)
보통주식
-
비율(%)
-

기타주식
-
비율(%)
-

기타취득(주)
보통주식
1,497,494
비율(%)
7.60

기타주식
-
비율(%)
-

7. 이사회결의일(결정일)
2024년 02월 06일

- 사외이사참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

8. 위탁투자중개업자
NH투자증권(NH INVESTMENT & SECURITIES CO., LTD.)

9. 기타 투자판단에 참고할 사항

- 본 계약은 자기주식취득 신탁 신규 계약건입니다.

【자기주식 취득금액 한도】

항 목
금 액

1. 직전사업연도 말 현재 상법상 배당가능이익 한도
가. 순자산액
1,310,415,732,593

나. 자본금의 액
98,503,965,000

다. 직전 사업연도까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액
749,873,624,019

라. 대통령령이 정하는 미실현이익
98,250,712,906

소계(가-나-다-라)
363,787,430,668

2. 직전 사업연도말 이후 자기주식 취득금액
-

3. 직전 사업연도말 이후 정기주주총회에서 결의된 이익배당금액 및 관련 이익준비금
35,041,350,575

4. 직전 사업연도말 이후 이사회에서 결의된 분기ㆍ중간배당금액 및 관련 이익준비금
-

5. 신탁계약의 계약금액
30,300,000,000

6. 직전 사업연도말 이후 자기주식 처분시 처분주식의 취득원가 (이동평균법 적용)
-

자기주식 취득금액 한도(1-2-3-4-5+6)
298,446,080,093

- 상기 '1. 직전사업연도 말 현재 상법상 배당가능이익 한도'는 2022년말 재무제표를 기준으로 산정하였습니다.

【신탁계약 체결 전 자기주식 보유현황】

(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
보통주식
592,000
-
-
-
592,000
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주식
905,494
-
-
-
905,494
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주식
1,497,494
-
-
-
1,497,494
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

주) 상기 기초수량은 당해 사업연도 개시일(2024.01.01), 기말수량은 공시서식 작성 기준일(2024.02.06) 현재 보유수량입니다.- 당사는 17.05.10 인적분할 시 단주 취득을 통해 51,797주를 취득하였으며 이후 자기주식취득 결정을 통해 592,000주를 취득하였습니다. 이후 산업차량 매각에 따른 주식매수청구권 행사를 통해 853,697주를 취득하였습니다. 상법 제341조의2에 의거하여 자기주식으로 취득하여 보고서 제출일 현재 자기주식수는 1,497,494주 입니다.

자료 : 금융감독원 전자공시시스템(2024.02.06)

[주식 소각 결정]

1. 소각할 주식의 종류와 수
보통주식 (주)
534,391

종류주식 (주)
-

2. 발행주식 총수
보통주식 (주)
19,700,793

종류주식 (주)
-

3. 1주당 가액(원)
5,000

4. 소각예정금액(원)
30,300,000,000

5. 소각을 위한 자기주식 취득 예정기간
시작일
2024-02-19

종료일
2024-08-19

6. 소각할 주식의 취득방법
기타의 방법

7. 소각 예정일
-

8. 자기주식 취득 위탁 투자중개업자
NH투자증권(NH INVESTMENT & SECURITIES CO., LTD.)

9. 이사회결의일(결정일)
2024-02-06

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

10. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

11. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 자기주식 소각의 법적근거 : 상법 제343조 제1항- 본 주식 소각은 당사의 배당가능이익 범위 내에서 자기주식을 취득하여 소각하는 건으로 자본금의 감소는 없음- 상기 '1.소각할 주식의 종류와 수-보통주식(주)'은 '4.소각예정금액(원)'을 이사회 결의일 전일(2024년 2월 5일)의 종가(56,700원)를 기준으로 산정하였으며, 향후 주가 변동에 따라 실제 소각주식 수량과 소각금액은 변동될 수 있음- 상기 '4.소각예정금액(원)'은 금일 이사회에서 결의한 소각예정금액 기준임- 상기 '6. 소각할 주식의 취득방법인 기타의 방법'은 신탁계약을 통한 자기주식 취득방식을 의미함. 자기주식 취득 관련한 자세한 사항은 금일 공시한 "주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정)" 참고※ 신탁계약을 통해 총 303억원의 자기주식 취득예정이고, 자기주식 취득 완료 후 지체없이 소각예정- 상기 '7. 소각예정일'은 관련 법령상 외국인 지분율 제한 또는 자기주식 취득을 위한 신탁계약의 해지일정에 따라 변동가능하며, 신탁계약 해지 일자가 확정되면 추후 정정공시 예정- 자기주식 소각을 위해 필요한 세부 사항은 대표이사에게 위임함

※관련공시
2024-02-06 자기주식취득 신탁계약 체결 결정

자료 : 금융감독원 전자공시시스템(2024.02.06)

한편, 당사는 2024년 02월 06일 이사회 결의를 통해 상기 자기주식취득 신탁계약 체결 및 주식 소각 결정과는 별도로 주식매수청구권 행사로 취득한 자기주식 853,697주 소각에 따른 감자 결정을 공시하였습니다. 당사는 2024년 03월 28일 주주총회, 2024년 03월 29일~2024년 04월 29일 채권자이의제출기간 등의 절차를 거친 후 2024년 04월 30일자를 감자기준일로하여 감자를 진행할 예정입니다.

[(정정)주요사항보고서(감자결정)]

1. 감자주식의 종류와 수
보통주식 (주)
853,697

기타주식 (주)
-

2. 1주당 액면가액 (원)
5,000

3. 감자전후 자본금
감자전 (원)
감자후 (원)

98,503,965,000
94,235,480,000

4. 감자전후 발행주식수
구 분
감자전 (주)
감자후 (주)

보통주식(주)
19,700,793
18,847,096

기타주식(주)
-
-

5. 감자비율
보통주식 (%)
4.3

기타주식 (%)
-

6. 감자기준일
2024년 04월 30일

7. 감자방법
자기주식 소각

8. 감자사유
주식매수청구권 행사로 취득한 자기주식을 소각함에 따른 주주가치 제고

9. 감자일정
주주총회 예정일
2024년 03월 28일

명의개서정지기간
-

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래정지예정기간
시작일
-

종료일
-

신주권교부예정일
-

신주상장예정일
2024년 05월 17일

10. 채권자 이의제출기간
시작일
2024년 03월 29일

종료일
2024년 04월 29일

11. 구주권제출 및 신주권교부장소
-

12. 이사회결의일(결정일)
2024년 02월 06일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

- 감사(감사위원) 참석여부
-

13. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

14. 기타 투자판단에 참고할 사항

(1) 감자 대상 주식 취득내역당사가 산업차량 매각에 따른 주식매수청구권 행사로 취득한 자기주식(2) 감자 방법당사가 보유한 자기주식 보통주 853,697주에 대해서 전량 임의/무상 소각함에 따라 일반주주의 소유주식 수에는 변동이 없으므로, 구주권 제출 및 신주권 교부절차가 없습니다.(3) 상기 6. 감자기준일 및 감자일정은 진행절차 및 주주총회 결의 결과에 따라 변동될 수 있습니다.(4) 상기 9. 감자일정 중 '주주총회 예정일'은 당사의 제7기 정기주주총회 예정일입니다.(5) 상기 9. 감자일정 중 '신주상장예정일'은 변경상장예정일입니다.(6) 상기 내용은 관계기관 등과의 협의 및 주총 결의 과정에서 변경될 수 있으며, 기타 세부사항은 대표이사가 위임받아 집행할 예정입니다.

※ 기타주식에 관한 사항

정관의 근거
-

주식의 내용
-

기타
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템(2024.02.21)

동사의 최대주
주인 에이치디현대사이트솔루션(주)의 증권신고서 제출 전영업일 지분율은
33.1
%로, 상기 자기주식취득 신탁계약 체결 및 주식 소각과 주식매수청구권 행사로 취득한 자기주식 853,697주 소각에 따른 감자가 이루어질 경우 발행주식총수의 감소로 인해 다른 조건들에 변동이 없을 경우 향후 지분율이 증가할 예정입

니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[자. 연대채무에 대한 위험]당사와 같은 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할되는 회사의 분할대상 사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 해당 분할신설회사에, 분할대상 사업부문에 속하지 않는 것은 분할되는 회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 합니다.
분할 직후 7.2조원에 달했던 연대보증 채무 규모는 202
3년말 기준
104
억원 수준
으로 감소하여, 상호연대보증이 당사의 재무안정성에 미치는 영향은 크게 개선되었습니다. 다만, 당사로 이관된 소송 내역 등과 회사채 등은 연대하여 책임이 부과되는 바, 만약 분할신설법인들과 분할존속법인의 재무상황이 악화되어 연대채무에 대한 상환 가능성이 저하될 시 당해 책임에 대해 당사의 부담이 가중될 수 있는 가능성이 존재하오니, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 2017년 4월 1일을 분할기일로 현대중공업㈜로부터 분할신설된 법인으로 현대중공업㈜는 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

[상법 제530조의9(분할 및 분할합병 후의 회사의 책임)]

제530조의9(분할 및 분할합병 후의 회사의 책임) ① 분할회사, 단순분할신설회사, 분할승계회사 또는 분할합병신설회사는 분할 또는 분할합병 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있다.

분할기일 기준으로 현대중공업 및 분할 후 존속 현대중공업, 분할 후 신설법인인 현대로보틱스와 당사는 차입금 약 8조원, 일반 채무 약 7조원의 부채를 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할되는 회사 및 분할신설회사가 각각 승계 받은 차입금 및 일반 채무의 만기가 도래하여 이를 상환 또는 차환하면 연대채무는 점차적으로 해소될 예정이지만, 연대채무가 남아 있는 기간 동안은 연대 변제 의무를 가지고 있는 각 회사들의 업황, 재무안정성, 수익성 등을 다각적으로 모니터링 할 필요가 있으며 각사의 수익기반이 악화되거나, 신규 투자 등으로 인한 자금부담의 증가 및 그룹의 신인도가 하락할 경우 당사의 재무 부담이 과중될 가능성이 존재합니다.

[분할기일 기준 연대채무 내역]

(단위 : 백만원)

구분
항목
분할기일 기준(2017년 4월 1일)

차입금
단기차입금
3,045,353

당기손익인식금융부채(단기)
3,040

유동성사채
659,632

유동성장기차입금
1,830,125

당기손익인식금융부채(장기)
8,201

원화장기차입금
814,667

외화장기차입금
354,960

사채
1,477,158

사채할인발행차금
-16,683

교환권조정
-24,859

차입금총계
8,151,594

일반채무
매입채무
1,061,026

미지급금
356,533

미지급비용
818,773

선수금
419,649

초과청구공사
3,233,760

파생상품부채(유동)
22,513

유동성확정계약부채
61,766

금융리스부채(유동)
7,469

미지급법인세
38,438

장기보증예수금
7,343

퇴직급여부채
219,668

장기충당부채
839,394

파생상품부채(비유동)
974

비유동성확정계약부채
10,804

금융리스부채(비유동)
7,749

비유동이연법인세부채
36,010

일반채무합계
7,141,869

연대채무총계
15,293,463

자료 : 당사 제공

상기 동법의 입법취지를 고려할 때 분할로 인한 기발행 채무의 상환가능성 변화는 미미합니다. 분할 후 이관된 회사채의 총 규모는 1조 4,050억원이며 당사에 이관된 회사채 규모는 3,000억이며 해당 사채는 증권신고서 제출일 기준 모두 상환하였습니다. 분할 후 이관된 회사채 내역은 다음과 같습니다.

[분할 후 회사채 이관 리스트]

(단위 : 억원)

귀속법인
분할전 기존회차
분할후 신규회차
발행일
만기일
금액
비고

현대중공업
114-2회
동일
2012.07.24
2017.07.24
4,000
상환

현대일렉트릭
116-2회
1회
2014.02.26
2019.02.26
3,000
상환

현대건설기계
117-2회
1-1회
2015.03.03
2020.03.03
500
상환

현대건설기계
118-1회
1-2회
2015.07.23
2017.07.23
800
상환

현대건설기계
118-2회
1-3회
2015.07.23
2018.07.23
2,350
상환

현대건설기계
118-3회
1-4회
2015.07.23
2020.07.23
900
상환

현대중공업지주
117-1회
1-1회
2015.03.03
2018.03.03
1,800
상환

현대중공업지주
117-3회
1-2회
2015.03.03
2022.03.03
700
상환

합 계
14,050
-

자료 : 한국기업평가 및 회사 제공자료

분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할되는 회사의 분할대상 사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 해당 분할신설회사에, 분할대상 사업부문에 속하지 않는 것은 분할되는 회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 합니다. 또한 분할존속회사 및 분할신설회사는 분할전회사의 채무, 채무보증, 소송 등으로 발생할 수 있는 금전적 손해 등에 대해 연대하여 변제 책임을 질 예정입니다. 만약 분할신설법인들과 분할존속법인의 재무상황이 악화되어 연대채무에 대한 상환 가능성이 저하될 시 당해 책임에 대해 당사의 부담이 가중될 수 있는 가능성이 존재하오니, 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

[차. 사업재편에 따른 위험]당사는 2021년 산업차량사업부문을 현대제뉴인㈜(現 HD현대사이트솔루션㈜)에게 매각, 한국조선해양㈜(現 HD한국조선해양㈜)로부터 중국과 브라질 해외생산법인 지분 매입, 당사 종속기업인 현대코어모션㈜를 흡수합병하여 사업재편을 단행했습니다. 당사는 2021년 10월 21일자로 개최한 이사회에서 사업재편을 위해 주 영위 사업인 건설기계 사업과 산업 특성이 다른 산업차량사업을 현대제뉴인㈜(現 HD현대사이트솔루션㈜)에게 매각하기로 결의하였으며, 2022년 1월 1일부로 거래를 종결하였습니다. 당사는 양도가액 1,360억원으로 한국조선해양㈜로부터 해외생산법인(중국, 브라질) 지분을 매입하여 기존 건설기계 사업에 역량을 집중할 계획입니다. 또한, 당사는 2021년 10월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 현대코어모션㈜를 흡수합병하여 A/S사업을 내재화하였습니다.
향후 산업차량사업 및 신규 매입 해외법인의 사업실적, 그리고 건설기계 A/S 및 부품 사업실적은 향후 당사의 연결 수익성에 영향을 미칠 수 있으므로, 당사의 수익성 등에 대하여 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 따라서 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2021년 산업차량사업부문을 현대제뉴인㈜(現 HD현대사이트솔루션㈜)에게 매각, 한국조선해양㈜(現 HD한국조선해양㈜)로부터 중국과 브라질 해외생산법인 지분 매입, 당사 종속기업인 현대코어모션㈜를 흡수합병하여 사업재편을 단행했습니다.

[HD현대건설기계 사업재편안]

HD현대건설기계_사업재편안

자료 : HD현대사이트솔루션(건설기계 통합 IR 자료, 2021.08)

당사는 2021년 10월 21일 이사회에서 사업재편을 위해 주 영위 사업인 건설기계 사업과 산업 특성이 다른 산업차량사업을 현대제뉴인㈜에게 매각하기로 결의하였으며 2022년 1월 1일부로 거래를 종결하였습니다. 산업차량사업 양도로 일시적으로 해당 사업부문의 매출이 감소하더라도 건설장비 사업에 집중함으로써 사업 역량을 강화할 계획입니다. 단, 산업차량부문 중 해외(판매)법인은 잔류하여 당사의 사업안정성 및 재무구조의 변화는 미미할 것으로 판단됩니다.

[산업차량부문 영업양도]

(단위 : 백만원)

1. 영업양수자
현대제뉴인㈜
회사와의 관계
최대주주

2. 양도하고자 하는영업부문의 상세내역
가. 양도일자
2022.01.01

나. 양도목적물
산업차량사업부문 영업 일체

다. 양도가액
136,000

3. 양도 목적
당사의 주 영위 사업인 건설기계 사업과 산업 특성이 다른 산업차량사업을 현대제뉴인㈜에 매각하고, 그 대금으로 한국조선해양㈜가 보유한 해외생산법인 (중국, 브라질) 지분을 매입

4. 양도에 따른 영향
- 당사는 본 영업양도를 통해 기존 건설기계 사업의 가치를 증진시키고, 해외생산법인(중국, 브라질) 지분을 매입해 건설기계 사업에 역량을 집중하고자 함.- 양도사업 관련 자산, 매출 감소 (2021년 6월 기준 양도 사업의 자산액 1,163억원(장부가액), 2021년 1~6월 매출액 2,448억원)

5. 이사회 결의일
2021.10.21

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

- 감사(감사위원) 참석여부
-

6. 기타
- 당사의 최대주주인 현대제뉴인(주)를 거래 상대방으로 한 산업차량사업부문 영업 일체 양도에 따른 대규모 내부거래에 대한 공시입니다.- 영업양수도 계약은 당사 이사회 결의 이후 체결 예정입니다.- 본 영업양도는 상법 제374조에서 규정한 영업양도에 해당되어 주주총회 특별결의 사항입니다.- 양도가액은 외부평가기관의 평가를 받은 금액이며, 평가기준일과 거래종결일(2022. 1. 1.) 사이의 순자산금액의 차액을 가산 또는 감액하여 상호 협의하에 정산함에 따라 최종 양도가액이 변경될 수 있습니다.- 상기 내용과 일정은 거래 진행과정에서 관계 기관과의 협의 및 승인 등 진행 상황 등에 따라 변동될 수 있습니다.

자료 : 금융감독원 전자공시시스템(HD현대건설기계 [특수관계인에대한영업양도], 2021.10.21)

2021년 기준 포괄손익계산서에 포함된 산업차량부문 중단영업손익은 매출액 2,677억원, 영업이익 211억원, 당기순이익 167억원 수준으로, 각각 연결포괄손익의 8.15%, 13.11%, 13.18%를 차지합니다. 따라서 향후 당사의 건설장비 사업 업황 악화 시 연결기준 영업실적이 감소할 우려가 있는 만큼, 당사의 수익성 등에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 2021년 포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

[산업차량부문 중단영업손익]

(단위 : 억원)

구 분
연결포괄손익(A)
중단영업손익(B)
비중(B/A)

매출액
32,843
2,677
8.15%

매출원가
27,517
2,041
7.42%

매출총이익
5,326
636
11.93%

판매비와관리비
3,719
425
11.42%

영업이익
1,607
211
13.11%

금융수익
515
71
13.78%

금융비용
567
41
7.19%

기타영업외수익
260
1
0.27%

기타영업외비용
238
24
9.91%

법인세비용차감전순이익
1,576
218
13.83%

법인세비용
479
51
10.75%

당기순이익
1,264
167
13.18%

자료 : 당사 2021년도 사업보고서

한편, 당사는 산업차량사업부문 양도가액 1,360억원을 한국조선해양㈜(現 HD한국조선해양㈜)로부터 중국과 브라질 해외법인 지분 매입에 활용하였습니다. 한국조선해양㈜가 보유하고 있던 중국법인 현대중공(중국)투자유한공사의 지분 40%를 1,464억원에 매입함으로써 100% 지분을 보유하게 되었고, 738억원으로 브라질 생산법인을 100% 인수하였습니다. 당사는 이로써 제조경쟁력 강화 및 지역ㆍ시장 포트폴리오를 다변화함으로써 사업역량과 영업안정성을 한층 강화하였습니다.

[한국조선해양㈜ 중국 법인 인수 개요]

1. 발행회사
회사명
현대중공(중국)투자유한공사 [Hyundai Heavy Industries (China) Investment Co., Ltd.]

국적
중국
대표자
김상웅

자본금(원)
165,001,449,357
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
-
주요사업
건설기계장비 제조업및 판매업

2. 취득내역
취득주식수(주)
-

취득금액(원)
146,400,000,000

자기자본(원)
1,587,532,834,000

자기자본대비(%)
9.22

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
-

지분비율(%)
100

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
해외법인 지분 매입으로 책임경영실현을 통한 성과 증대 및건설기계 사업에 역량 집중

6. 취득예정일자
2021-12-31

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

- 최근 사업연도말 자산총액(원)
3,355,861,001,000
취득가액/자산총액
4.36%

8. 우회상장 해당 여부
아니오

- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당없음

10. 이사회결의일(결정일)
2021-11-16

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 상기 '1.발행회사'의 자본금(원)은 2018년 1월 현대중공(중국)투자유한공사 지분 인수일자 환산기준인 2017년말 최초고시기준환율(163.65원/CNY)을 적용하였습니다.2) 상기 '2.취득내역'의 자기자본(원) 및 '7.자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부'의 최근 사업연도말 자산총액(원)"은 당사의 2020년말 연결재무제표 기준입니다.3) 상기 '6.취득예정일자'에 대금을 전액 지급할 예정이나, 거래상대방과의 합의 혹은 감독당국의 승인일정 등에 따라 변경될 수 있습니다.

자료 : 금융감독원 전자공시시스템(HD현대건설기계 [타법인주식및출자증권취득결정], 2021.11.16)

[한국조선해양㈜ 브라질 법인 인수 개요]

1. 발행회사
회사명
브라질법인(Hyundai Heavy Industries Brasil-Manufacturingand Trading of Construction Equipment)

국적
브라질
대표자
이성혁

자본금(원)
368,308,166,126
회사와의 관계
계열회사

발행주식총수(주)
922,203,787
주요사업
건설기계장비 제조업및 판매업

2. 취득내역
취득주식수9주)
922,203,786

취득금액(원)
73,800,000

자기자본(원)
1,587,532,834,000

자기자본대비(%)
4.65

대규모법인여부
해당

3. 취득 후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
922,203,786

지분비율(%)
100

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
해외법인 지분 매입으로 책임경영실현을 통한 성과 증대 및건설기계 사업에 역량 집중

6. 취득예정일자
2021-12-31

7. 자산양수의 주요사항보고서제출대상 여부
아니오

- 최근 사업연도말 자산총액(원)
3,355,861,001,000
취득가액/자산총액
2.20%

8. 우회상장 해당 여부
아니오

- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당없음

10. 이사회결의일(결정일)
2021-11-16

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 상기 '1.발행회사'의 자본금(원)은 외화 재무제표 환산 기준환율(399.38원/BRL)을 적용하였습니다.2) 상기 '2.취득내역'의 자기자본(원) 및 '7.자산양수의 주요사항보고 제출대상 여부'의 최근 사업연도말 자산총액(원)"은 당사의 2020년말 연결재무제표 기준입니다.3) 상기 '3.취득후 소유주식수 및 지분비율'의 지분비율은 취득주식수인 922,203,786주를 발행주식총수인 922,203,787주로 나눈 후 반올림하여 기재하였습니다.4) 상기 '6.취득예정일자'에 대금을 전액 지급할 예정이나, 거래상대방과의 합의 혹은 감독당국의 승인일정 등에 따라 변경될 수 있습니다.

자료 : 금융감독원 전자공시시스템(HD현대건설기계 [타법인주식및출자증권취득결정], 2021.11.16)

신규 취득 해외법인(중국, 브라질)의 2021년, 2022년 요약 재무정보와 실적은 아래와 같습니다.

[신규 지분 취득 해외생산법인 실적]

(단위 : 억원)

구 분
현대중공(중국)투자유한공사
Hyundai Construction EquipmentBrasil - Manufacturing and Tradingof Construction Equipment S.A.

자산
2022년
3,533
2,715

2021년
3,204
2,399

부채
2022년
734
1,816

2021년
305
1,661

자본
2022년
2,799
899

2021년
2,899
738

매출
2022년
337
2,872

2021년
428
-

당기순손익
2022년
992
71

2021년
91
-

총포괄손익
2022년
(100)
151

2021년
407
-

자료 : 당사 2022년 사업보고서

또한, 당사는 2021년 10월 1일을 합병기일로 하여 종속기업인 현대코어모션㈜를 흡수합병하였습니다. 당사는 합병 소멸회사인 현대코어모션㈜의 주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병은 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병으로 신주발행 또는 주식매수청구권을 부여하지 않는 무증자 합병으로 진행하므로, 합병비율은 1:0으로 산출되었습니다. 현대코어모션㈜는 2019년 4월 1일을 분할기일로 하여 당사에서 물적분할한 법인입니다.

[현대코어모션㈜ 합병 개요]

1. 합병방법
현대건설기계(주)가 현대코어모션(주)를 흡수합병- 존속회사 : 현대건설기계 주식회사- 소멸회사 : 현대코어모션 주식회사

- 합병형태
소규모합병

2. 합병목적
경영효율성 제고 및 사업경쟁력 강화

3. 합병의 중요영향 및 효과
1) 회사의 경영에 미치는 효과본 주요사항보고서 제출일 현재 현대건설기계(주)는 현대코어모션(주)의 발행주식 100%를 소유하고 있음.현대건설기계(주)는 현대코어모션(주)를 흡수합병할 예정이며, 본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되므로, 본 합병 이후에도 현대건설기계(주)의 지분구조 변경은 없음.2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향본 합병은 연결실체 관점에서는 합병 존속회사인 현대건설기계(주)의 재무 및 영업에 유의적 영향을 미치지는 않을 것이나, 완전 자회사의 합병을 통한 법인 운영 관련 비용의 절감, 사업의 통합 운영에 따른 경영효율성 제고 등의 시너지 효과가 예상됨.

4. 합병비율
현대건설기계(주) : 현대코어모션(주)= 1.0000000 : 0.0000000

5. 합병비율 산출근거
합병 존속회사인 현대건설기계(주)는 합병 소멸회사인 현대코어모션(주)의 주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병은 합병으로 인한 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행하므로, 합병비율을 1 : 0 으로 산출함.

6. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
미해당

- 근거 및 사유
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의4 및 동법 시행령 제 176조의5 제7항 제2호 나목 단서에 근거하여, 다른 회사의 발행 주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 받을 의무가 없는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니함.

외부평가기관의 명칭
-

외부평가 기간
-

외부평가 의견
-

7. 합병신주의 종류와 수(주)
보통주식
-

종류주식
-

8. 합병상대회사
회사명
현대코어모션(주)

주요사업
유압기기 제조업

회사와의 관계
자회사

최근 사업연도재무내용(원)
자산총계
318,887,180,656
자본금
10,063,970,000

부채총계
184,366,463,876
매출액
310,561,145,365

자본총계
134,520,716,780
당기순이익
14,668,578,629

- 외부감사 여부
기관명
삼정회계법인
감사의견
적정

9. 신설합병회사
회사명
-

설립시 재무내용(원)
자산총계
-
부채총계
-

자본총계
-
자본금
-

-
현재기준

신설사업부문 최근사업연도 매출액(원)
-

주요사업
-

재상장신청 여부
해당사항없음

10. 합병일정
합병계약일
2021.08.02

주주확정기준일
2021.08.10

주주명부폐쇄기간
시작일
-

종료일
-

합병반대의사통지 접수기간
시작일
2021.08.10

종료일
2021.08.24

주주총회예정일자
-

주식매수청구권행사기간
시작일
-

종료일
-

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래 정지예정기간
시작일
-

종료일
-

채권자이의제출기간
시작일
2021.08.27

종료일
2021.09.28

합병기일
2021.10.01

종료보고 총회일
2021.10.01

합병등기예정일자
2021.10.01

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
-

11. 우회상장 해당 여부
아니오

12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부
아니오

13. 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
상법상 소규모합병 절차에 따라 진행되는바, 현대건설기계(주)의 주주에게는 주식매수청구권이 부여되지 않음(상법 제527조의3 제5항)

매수예정가격
-

행사절차, 방법, 기간, 장소
-

지급예정시기,지급방법
-

주식매수청구권제한 관련 내용
-

계약에 미치는 효력
-

14. 이사회결의일(결정일)
2021.07.26

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

15. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

16. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
본 합병은 합병신주 발생이 없으므로, 증권신고서 제출이 면제됨.

자료 : 금융감독원 전자공시시스템(HD현대건설기계 [회사합병결정], 2021.07.26)

당사는 현대코어모션㈜ 흡수합병을 통해 완성장비와 부품의 공동대응을 통한 다양한 판촉 전략 수립을 통한 경쟁력 향상과, 부품판매 수익 재투자로 장비 경쟁력 강화 및 A/S사업 내재화를 통한 수익 극대화를 통해 수익성 증대를 목표하고 있습니다. 합병 전ㆍ후의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

[합병 전ㆍ후 요약재무정보]

(단위 : 억원)

구 분
합병 전
합병 후

현대건설기계㈜(존속회사)
현대코어모션㈜(소멸회사)
현대건설기계㈜

유동자산
11,219
2,590
13,776

비유동자산
10,519
236
9,704

자산 총계
21,738
2,826
23,480

유동부채
7,108
706
7,780

비유동부채
3,449
473
3,923

부채 총계
10,557
1,179
11,703

자본금
985
101
985

자본잉여금
6,682
1,032
7,278

자본조정
-405
-
-405

기타포괄손익누게액
716
49
716

이익잉여금
3,203
466
3,203

자본 총계
11,181
1,647
11,777

부채 및 자본 총계
21,738
2,826
23,480

자료 : 금융감독원 전자공시시스템(HD현대건설기계 [합병등종료보고서], 2021.10.06)주1) 상기 요약재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무제표를 사용하였으며, 현대건설기계㈜의 경우 2021년 7월 31일 기준 별도재무제표를, 현대코어모션㈜의 경우 2021년 7월 31일 기준 별도재무제표에 8월 1일 기준 현대코어모션㈜의 양산사업을 현대제뉴인㈜에 양도한 이후의 별도재무제표를 사용하였습니다.주2) 상기 합병 후 요약재무정보는 합병기일인 2021년 10월 1일 기준으로 작성될 실제 합병 후 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.주3) 상기 요약재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무정보입니다.

이처럼 당사는 산업차량 사업부 양도와 그 대금을 활용한 중국, 브라질 법인 지분 양수, 그리고 현대코어모션㈜ 합병을 통한 사업재편으로 당사 고유의 건설기계 분야 사업역량을 강화하고자 했습니다. 그러나 향후 산업차량사업 및 신규 매입 해외법인의 사업실적, 그리고 건설기계 A/S 및 부품 사업실적은 향후 당사의 연결 수익성에 영향을 미칠 수 있으므로, 당사의 수익성 등에 대하여 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

[카. 산업재해 관련 위험
]중대재해 처벌 등에 관한 법률('중대재해처벌법')은 근로자가 사망하는 중대산업재해발생시 경영책임자 등에게 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금을 규정하는 등 중대재해 사업장에 처벌을 엄격하게 강화하는 법률로,
2022년 1월부터 시행되고 있습니다. 강화된 관련 법령으로 인해 향후 당사는 법률 위배 건 및 제재 사항이 발생할 가능성이 있으며 이에 따른 관리비 증가, 투자 감소, 과징금 부담 등 재무적 부담이 발생할 수 있습니다. 당사는 매년 지속가능경영 통합보고서를 제출하는 등 중대재해 발생을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 그러나
이와 같은 노력에도 불구하고 중대 산업 재해가 발생할 경우, 당사는 관련 제재를 받을 수 있으며 이로 인해 당사 경영 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

중대재해 처벌 등에 관한 법률('중대재해처벌법')은 근로자가 사망하는 중대산업재해발생시 경영책임자 등에게 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금을 규정하는 등중대재해 사업장에 처벌을 엄격하게 강화하는 법률로, 2022년 1월부터 시행되고 있습니다.

[중대재해 처벌 등에 관한 법률(중대재해처벌법)]

(1) 제정이유아르곤 가스 질식 사망사고, 태안화력발전소 압사사고, 물류창고 건설현장 화재사고와 같은 산업재해로 인한 사망사고와 함께 가습기 살균제 사건 및 4ㆍ16 세월호 사건과 같은 시민재해로 인한 사망사고 발생 등이 사회적 문제로 지적되어 왔음.

이에 사업주, 법인 또는 기관 등이 운영하는 사업장 등에서 발생한 중대산업재해와 공중이용시설 또는 공중교통수단을 운영하거나 위험한 원료 및 제조물을 취급하면서 안전ㆍ보건 조치의무를 위반하여 인명사고가 발생한 중대시민재해의 경우, 사업주와 경영책임자 및 법인 등을 처벌함으로써 근로자를 포함한 종사자와 일반 시민의 안전권을 확보하고, 기업의 조직문화 또는 안전관리 시스템 미비로 인해 일어나는 중대재해사고를 사전에 방지하려는 것임.

(2) 주요내용가. 사업주 또는 경영책임자 등은 사업주나 법인 또는 기관이 실질적으로 지배ㆍ운영ㆍ관리하는 사업 또는 사업장에서 종사자의 안전ㆍ보건상 유해 또는 위험을 방지할 의무가 있고, 사업주나 법인 또는 기관이 제3자에게 도급, 용역, 위탁 등을 행한 경우 제3자의 종사자에 대한 안전 및 보건 확보의무를 부담함.

나. 사업주 또는 경영책임자 등이 안전 및 보건 확보의무를 위반하여 중대산업재해에 이르게 한 경우 사업주와 경영책임자 등을 처벌하고, 법인 또는 기관의 경영책임자 등이 처벌 대상이 되는 위반행위를 하면 그 행위자를 벌하는 외에 그 법인 또는 기관에 대해서도 벌금형을 부과함.

다. 사업주 또는 경영책임자 등은 생산ㆍ제조ㆍ판매ㆍ유통 중인 원료나 제조물의 설계, 제조, 관리상의 결함이나 공중이용시설 또는 공중교통수단의 설계, 설치, 관리상의 결함으로 인한 그 이용자 등의 생명, 신체의 안전을 위하여 안전보건관리체계 구축 조치를 하는 등 안전 및 보건 확보의무를 부담함.

라. 사업주 또는 경영책임자 등이 안전 및 보건 확보의무를 위반하여 중대시민재해에 이르게 한 경우 사업주와 경영책임자 등을 처벌하고, 법인 또는 기관의 경영책임자 등이 처벌 대상이 되는 행위를 하면 그 행위자를 벌하는 외에 그 법인 또는 기관에 대해서도 벌금형을 부과함.

마. 사업주 또는 경영책임자 등이 고의 또는 중대한 과실로 이 법에서 정한 의무를 위반하여 중대재해를 발생하게 한 경우, 해당 사업주, 법인 또는 기관은 중대재해로 손해를 입은 사람에 대하여 그 손해액의 5배를 넘지 않는 범위에서 배상책임을 짐.

바. 정부는 중대재해 예방을 위한 대책을 수립ㆍ시행하도록 하고, 사업주, 법인 및 기관에 대하여 중대재해 예방사업에 소요되는 비용을 지원할 수 있도록 하며, 그 상황을 반기별로 국회 소관상임위원회에 보고하도록 함.

자료 : 법제처

당사는 다양한 건설기계 등을 제작
·공급하고 있는 회사로 다양한 협력회사를 보유하고 있습니다. 당사와 협력회사의 현장은 중대재해에 노출되어 있어, 중대재해 발생시 경영자의 공백이 발생하는 등의 리스크가 발생될 수 있습니다. 이에 당사는 중대재해 근절을 위하여 안전대책을 강화하고 있습니다. 당사는 2022년 및 2023년 안전 및 보건에 관한 계획을 이사회 중요의결사항 건으로 관리하며 그 중요성을 부각하고 있으며, 임직원 안전의식 고취를 목적으로 안전 관련 자격증 취득 인센티브 제도 등을 시행한 바 있습니다. 또한. 중대재해처벌법은 2024년 1월부터 적용 대상이 50인 미만 사업장으로 확대될 예정으로 당사는 2023년에 협력회사의 준비사항을 함께 점검하며 대응능력을 향상하기 위해 노력 중입니다.위와 같은 노력에도 불구하고 중대 산업 재해가 발생할 경우, 당사는 관련 제재를 받을 수 있으며 이로 인해 당사 경영 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

[가. 환금성 제약 위험]금번 발행되는 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 상장심사를 통과할 것으로 판단되나,
채권시장에 존재하는 여러 변수들과 변동성에 따른 수급 불균형 등의 이유로 환금성이 제한될 가능성이 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 한국거래소의 채권상장요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건충족여부

발행회사
발행인의 자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것(등록채권 제외)
충족

본 사채의 상장신청예정일은 2024년 03월 27일이고, 상장예정일은 2024년 04월 02일이며, 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다.그러나 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권 투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장 위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장 충격 등으로 채권 거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

[나. 사채의 기한의 이익 상실 관련 위험]당사가 본 사채의 발행을 위해 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의
사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 사채의 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

[다. 사채의 신용등급과 관련된 사항]
본 사채는 한국기업평가(주)로부터 A0(안정적), 한국신용평가(주)로부터 A0(안정적) 및 나이스신용평가(주)로부터 A0(Stable) 등급을 받았습니다. 이 신용등급이 원리금 상환을 보장하는 것은 아니며, 투자자 여러분께서는 상기 검토결과와 더불어 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 당사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 참고하여 투자의사 결정을 하시기 바랍니다.

당사는「증권 인수업무등에 관한 규정」에 의거, 당사가 발행할 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채에 대하여 3개 이상의 신용평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.
본 사채는 한국기업평가(주)로부터 A0(안정적), 한국신용평가(주)로부터 A0(안정적) 및 나이스신용평가(주)로부터 A0(Stable) 등급을 받았습니다.
당사의 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다.

[평정등급]

회사명
평정등급
등급의 정의
전망(Outlook)

한국기업평가(주)
A0
원리금 지급 확실성은 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위등급에 비해서는 높다.
안정적

한국신용평가(주)
A0
원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다
안정적

NICE신용평가(주)
A0
원리금 지급 확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
Stable

[주요 등급논리]

구분
내용

한국기업평가(주)

- 글로벌 중상위의 시장지위와 다변화된 지역포트폴리오 등 사업안정성 우수- 안정적인 영업현금창출력을 토대로 우수한 재무구조 보유- 제고된 사업역량을 기반으로 양호한 수익창출력 유지 전망- 유동성 대응능력 우수

한국신용평가(주)
- 국내 과점적 시장지위, 주력시장에서의 사업경쟁력- 다변화된 수출지역과 그룹 내 시너지 효과로 제고된 사업안정성- 글로벌 건설기계 업황 변동성에도 우수한 영업실적 지속- 이익누적으로 확충된 자본, 안정적인 재무구조

NICE신용평가(주)
- 국내 및 해외 지역 내 양호한 사업기반을 바탕으로 매출 증가- 글로벌 건설기계 수요 증가 및 판매가격 인상 등으로 사업실적 개선- EBITDA 개선 등으로 양호한 현금흐름 시현- 우수한 재무안정성 유지

동 신용등급이 원리금 상환을 보장하는 것은 아니며, 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 당사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 참고하여 투자의사 결정을 하시기 바랍니다.

[라. 사채의 전자등록과 관련된 사항]본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로
실물 채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.

[마. 증권신고서의 효력 발생과 관련된 사항]본 공시서류 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바라며,
최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 반드시 참고하시기 바랍니다.

본 신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있습니다. 또한, 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

[바. 원리금 지급 불이행 위험]본 사채는 「예금자보호법」의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모사채이며,
본 채권의 원리금 상환은 발행회사인 에이치디현대건설기계 주식회사가 전적으로 책임집니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

1. 분석기관

구 분
회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

공동대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
신한투자증권(주)
00138321

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

공동대표주관회사
대신증권(주)
00110893

공동대표주관회사
삼성증권(주)
00104856

2. 분석의 개요

공동대표주관회사인 KB증권(주), 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 한국투자증권(주), 대신증권(주), 삼성증권(주)은『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사인 KB증권(주), 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 한국투자증권(주), 대신증권(주), 삼성증권(주)은 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원 이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권은 공동대표주관회사인 KB증권(주), 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 한국투자증권(주), 대신증권(주), 삼성증권(주)의 '기업실사(Due Diligence) 업무규정' 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

『금융투자회사의 기업실사 모범규준』제3조(적용범위 등)① 이 규준은 법 제119조제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다.② 이 규준은 주간회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무 및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다.③ 기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다.④ 채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가 시행령 제121조제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다.⑤ 제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 '리스크관리위원회 등')의 의사결정을 거쳐야 한다.

3. 기업실사 일정 및 주요 내용

구분
일시

기업실사기간
2024.03.07 ~ 2024.03.19

방문실사
2024.03.19

실사보고서 작성 완료
2024.03.19

증권신고서 제출
2024.03.20

4. 기업실사 참여자

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당 업무

에이치디현대건설기계(주)
재정팀
이석규
상무
자금 총괄

재정팀
이성원
책임매니저
자금 관리

재정팀
손대섭
책임매니저
자금 관리

재정팀
박순호
매니저
자금 관리

[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

KB증권(주)

기업금융1부

조경휘
부서장

기업실사 총괄

2024년 03월 07일 ~ 2024년 03월 19일
기업금융업무 등 23년

KB증권(주)

기업금융1부
정덕희

과장

기업실사 책임

2024년 03월 07일 ~ 2024년 03월 19일
기업금융업무 등 7년

KB증권(주)

기업금융1부
이윤지

주임

기업실사 실무

2024년 03월 07일 ~ 2024년 03월 19일
기업금융업무 4년

KB증권(주)

기업금융1부
황준석
주임
기업실사 실무
2024년 03월 07일 ~ 2024년 03월 19일
기업금융업무 2년

미래에셋증권(주)
IB3팀
강민제
부서장

기업실사 총괄

2024년 03월 07일 ~ 2024년 03월 19일
기업금융업무 등 17년

미래에셋증권(주)
IB3팀
이우익
과장

기업실사 책임

2024년 03월 07일 ~ 2024년 03월 19일
기업금융업무 8년

미래에셋증권(주)
IB3팀
서성균
과장

기업실사 실무

2024년 03월 07일 ~ 2024년 03월 19일
기업금융업무 6년

미래에셋증권(주)
IB3팀
김여정
대리
기업실사 실무
2024년 03월 07일 ~ 2024년 03월 19일
기업금융업무 2년

NH투자증권(주)
Heavy Industry부
오우석
차장
기업실사 총괄
2024년 03월 07일 ~ 2024년 03월 19일
기업금융업무 8년

NH투자증권(주)
Heavy Industry부
장진환
과장
기업실사 책임
2024년 03월 07일 ~ 2024년 03월 19일
기업금융업무 5년

신한투자증권(주)
커버리지3부
감기면
부서장

기업실사 총괄

2024년 03월 07일 ~ 2024년 03월 19일

구조화업무 3년
채권업무 2년
기업금융업무 9년

신한투자증권(주)
커버리지3부
이남운
수석

기업실사 책임

2024년 03월 07일 ~ 2024년 03월 19일
기업금융업무 등 10년

신한투자증권(주)
커버리지3부
김유영
선임

기업실사 실무

2024년 03월 07일 ~ 2024년 03월 19일
기업금융업무 등 8년

신한투자증권(주)
커버리지3부
박기영
선임
기업실사 실무
2024년 03월 07일 ~ 2024년 03월 19일
기업금융업무 등 5년

삼성증권(주)
Corporate Finance 3팀
김지은
팀장

기업실사 총괄

2024년 03월 07일 ~ 2024년 03월 19일
기업금융업무 등 18년

삼성증권(주)
Corporate Finance 3팀
정서호
부장

기업실사 책임

2024년 03월 07일 ~ 2024년 03월 19일
기업금융업무 등 14년

삼성증권(주)
Corporate Finance 3팀
윤희덕
차장

기업실사 실무

2024년 03월 07일 ~ 2024년 03월 19일
기업금융업무 등 9년

삼성증권(주)
Corporate Finance 3팀
김철균
대리
기업실사 실무
2024년 03월 07일 ~ 2024년 03월 19일
기업금융업무 2년

한국투자증권(주)
커버리지4부
김관호
이사

기업실사 총괄

2024년 03월 07일 ~ 2024년 03월 19일
기업금융업무 등 16년

한국투자증권(주)
커버리지4부
강성모
팀장

기업실사 책임

2024년 03월 07일 ~ 2024년 03월 19일
기업금융업무 등 10년

한국투자증권(주)
커버리지4부
신재원
과장

기업실사 실무

2024년 03월 07일 ~ 2024년 03월 19일
기업금융업무 등 9년

대신증권(주)
기업금융2담당
박래현
본부장

기업실사 총괄

2024년 03월 07일 ~ 2024년 03월 19일
기업금융업무 등 13년

대신증권(주)
기업금융2담당
박정훈
책임

기업실사 책임

2024년 03월 07일 ~ 2024년 03월 19일
기업금융업무 등 8년

대신증권(주)
기업금융2담당
김현중
선임

기업실사 실무

2024년 03월 07일 ~ 2024년 03월 19일
기업금융업무 등 2년

5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과

- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

6. 종합의견

가.

동사는 굴삭기, 휠로더 등을 제작ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 주요 제품 품목은 건설기계, 부품 등으로 구성되어있고 건설기계는 도로, 건물 건설, 광산 개발 등에 이용됩니다. 부품은 건설기계의 A/S를 위해 사용되는 부품을 제공하고 있습니다.
2017년 4월 1일 분할기일 기준 동사의 최대주주는 HD현대㈜이며, 2021년 8월 2일부로 HD현대㈜와 HD현대사이트솔루션㈜간 현물출자계약 체결 및 이행에 따라 사 최대주주가 HD현대㈜에서 HD현대사이트솔루션㈜로 변경되었습니다.

나. 2021년 원자재 가격 인상 및 금리인상과 더불어 사업부 매각(산업차량부문) 및 통상임금 관련 충당금 설정 등 일회성 비용 발생으로 인해 단기부채가 증가, 부채비율과 순차입금의존도가 각각 전년 대비 18.6%p., 10.8%p. 상승한 130.0%, 21.1%을 기록하였습니다. 2022년 이후 영업수익성 개선에 힘입어 차입금 상환이 꾸준하게 이루어짐에 따라, 2022년 부
채비율 106.8%, 순차입금의존도 14.6%, 2023년 부채비율 86.2%, 순차입금의존도
10.8%로 2개년 연속 재무안정성이 개선되는 모습을 나타내고 있습니다. 한편, 동사는 최근 전세계적으로 높은 금리수준에도 불구하고 이자보상배율을 2021년 이후 5.0배(2023년 기준 5.6배) 수준으로 유지하는 등 이자 부담을 양호하게 관리하고 있습니다.

[안정성 재무지표(연결기준)]

(단위 : 억원, %, 배)

구 분
2023년
2022년
2021년

부채총계
15,259
17,813
20,118

자본총계
17,711
16,673
15,478

현금성자산 등
4,586
4,883
5,246

차입금
8,152
9,932
12,765

순차입금
3,566
5,048
7,520

부채비율
86.2%
106.8%
130.0%

차입금의존도
24.7%
28.8%
35.9%

순차입금의존도
10.8%
14.6%
21.1%

영업이익
2,572
1,706
1,607

이자비용
458
311
291

이자보상배율
5.61
5.48
5.52

자료 : 동사 2023년 사업보고서 및 각 연도 사업보고서주1) 현금성자산 등은 현금및현금성자산과 장·단기금융상품이 포함되어 있습니다.주2) 차입금은 장·단기금융부채 및 장·단기리스부채가 포함되어 있습니다.주3) 차입금의존도 = 차입금 / 총자산, 순차입금의존도 = (차입금 - 현금성자산등) / 총자산

다. 2021년 정부의 대규모 경기부양책 및 원자재 시장 호황에 따른 수요 증대로 매출액과 영업이익이 각각 전년 대비 37.4%, 83.7% 증가하며 높은 수익성을 기록했습니다. 이어서 2022년에는 중국 시장 부진과 재료비 및 운임비 인상이라는 악재가 있었으나, 북미 및 신흥시장 호조, 판가 인상, 제품/지역 MIX 개선, 환율 효과로 인해 전년 대비 매출액은 7.0% 증가, 영업이익은 6.2% 증가하였으며, 2023년 역시 매출액 8.8% 증가, 영업이익은 50.8%로 큰 폭 증가하는 등 양호한 실적을 보이며 성장세를 이어가고 있습니다.

[수익성 및 성장성 재무지표(연결기준)]

(단위 : 억원)

구 분
2023년
2022년
2021년

수익성현황
매출액
38,250
35,156
32,843

매출원가
31,004
29,136
27,517

매출총이익
7,246
6,020
5,326

판매비와관리비
4,673
4,314
3,719

영업이익
2,572
1,706
1,607

영업이익 증가율(%)
50.8%
6.2%
83.7%

당기순이익
1,275
994
1,264

당기순이익 증가율(%)
28.3%
-21.4%
1,386.6%

주요재무비율
매출총이익률
18.9%
17.1%
16.2%

영업이익률
6.7%
4.9%
4.9%

순이익률
3.3%
2.8%
3.8%

자료 : 동사 2023년 사업보고서

2021년 코로나19 팬데믹으로 인한 사회/경제적 혼란이 다소 진정되고, 시장에 유동성이 풀리며 경기가 회복되었습니다. 동시에 원자재 시장이 호황을 맞으며 동사 제품의 수요가 증가하며 전년 대비 매출액이 37.4% 증가하였습니다. 특히 북미와 인도를 비롯한 신흥시장에서의 호조세를 바탕으로 중국 시장의 둔화세에도 불구하고 영업실적을 개선하였습니다. 동시에 판매량 증대로 인한 영업레버리지 효과와 비용 절감을 통해 영업이익은 전년 대비 83.7% 증가하였습니다. 다만 2021년 4분기 통상임금 판결에 따른 충당금 중 222억원을 영업비용으로 설정하며 분기 영업이익은 적자를 기록하기도 했습니다. 2022년에도 동사의 영업환경은 유사한 흐름을 보이며 매출액 7.0% 증가, 영업이익 6.2% 증가하며 지속적인 외형 성장을 이어나갔습니다.2023년 매출액은 미국 등 선진 시장의 투자 확대와 인도, 브라질 등 신흥 시장의 Mining 수요 지속에 따른 시장 다변화 등으로 인해 매출액은 전년 대비 8.8% 증가하였으며, 영업이익은 매출 증가에 따른 고정비 부담 감소, 판가 인상, 환율 영향 등에 힘입어 영업이익은 전년 대비 50.8% 큰 폭 증가하였습니다.

라. 동사의 2023년 기준 총매출 규모 3조 8,250억원 중 해외매출규모는 3조 5,535억원으로 약 92.9%의 비
중을 차지하고 있습니다. 기타해외지역을 제외한 지역 중 북미가
29.9%로 가장 높으며 그 뒤를 이어 유럽
23.0%, 아시아가
12.9%를 차지하고 있습니다. 국내에서 발생하는 매출 비중은
7.1
%에 불과하며, 지속적으로 하향 추이를 보이고 있습니다. 현재 COVID-19로 인한 경제적 충격은 일단락된 상황이지만, 경기부양을 위한 급격한 유동성 공급이 인플레이션을 발생시켰으며, 이로 인해 미국을 비롯한 주요국에서 기준금리를 높은 수준에서 유지하는 등 경기침체의 우려가 상존하고 있습니다. 중국의 경우 비교적 장기간 '제로코로나' 정책을 유지하였으며, CS3 시장 유지로 인해 CS4 판매가 지연되며 부진한 매출을 보이고 있습니다. 따라서 이같은 상황이 지속될 경우 추후 주요국 경기 악화로 인한 건설기계 수요 부진으로 인해 동사의 해외 매출 규모가 축소할 가능성이 존재합니다. 또한, 개별 국가 또는 역내 무역 블록이 도입한 수입할당제, 자본규제, 관세와 같은 국제무역 및 투자 관련 규정이나 정부정책은 동사 제품 수요를 감소시키거나 제품경쟁력에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 특정 국가에서 동사 제품이 판매되는 것을 금지시킬 수 있습니다. 또한 동사 제품의 판매량이 많은 국가에서 보다 엄격해진 무역 정책(철저한 조사, 높은 관세, 신규 진입장벽 등)이 시행될 시, 동사의 영업활동, 재무상황, 사업실적에 부정적인 영향을 주고 해외시장에서 성장동력을 저하시킬 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

마. 금번 발행되는 동사의 제13회 무보증사채와 관련하여
한국기업평가(주)로부터 A0(안정적), 한국신용평가(주)로부터 A0(안정적) 및 나이스신용평가(주)로부터 A0(Stable) 등급을 받았습니다.

본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 전적으로 에이치디현대건설기계(주)에 있습니다.

투자자께서는 투자시에 상기의 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 (예비)투자설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업,영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 유의하시기 바랍니다. 또한 본 건 공동대표주관회사인 KB증권(주), 미래에셋증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 한국투자증권(주), 대신증권(주), 삼성증권(주)는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지않으니 투자자 여러분께서는 이점 참고하시기 바랍니다.

2024.03.20

공동대표주관회사 KB증권 주식회사대표이사 김 성 현

공동대표주관회사 미래에셋증권 주식회사대표이사 김 미 섭

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사대표이사 정 영 채

공동대표주관회사 신한투자증권 주식회사대표이사 김 상 태

공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사대표이사 김 성 환

공동대표주관회사 대신증권 주식회사대표이사 오 익 근

공동대표주관회사 삼성증권 주식회사대표이사 이 종 완

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제13-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
56,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
202,220,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
55,797,780,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제13-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
44,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
172,360,000

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
43,827,640,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제13-3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
20,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
121,911,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
19,878,088,400

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행 제비용의 내역

[제13-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
33,600,000
발행가액 * 0.06%

인수수수료
128,000,000
정액 지급

사채관리수수료
3,500,000
정액 지급

신용평가수수료
35,000,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가 (VAT 별도)

기타 비용
상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
200,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
500,000
전자등록금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드부여 수수료
20,000
건당 2만원

합 계
202,220,000
-

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.
주2) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 신용평가수수료 : 신용평가사 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 등록비용 : 예탁결제원 채권전자등록절차

[제13-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
30,800,000
발행가액 * 0.07%

인수수수료
102,000,000
정액 지급

사채관리수수료
2,500,000
정액 지급

신용평가수수료
35,000,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가 (VAT 별도)

기타 비용
상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
440,000
전자등록금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드부여 수수료
20,000
건당 2만원

합 계
172,360,000
-

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.
주2) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 신용평가수수료 : 신용평가사 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 등록비용 : 예탁결제원 채권전자등록절차

[제13-3회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
14,000,000
발행가액 * 0.07%

인수수수료
70,000,000
정액 지급

사채관리수수료
1,000,000
정액 지급

신용평가수수료
35,000,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가 (VAT 별도)

기타 비용
상장수수료
1,200,000
150억원 이상 250억원 미만

상장연부과금
491,600
1년당 100,000원 (최대 50만원)

등록수수료
200,000
전자등록금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드부여 수수료
20,000
건당 2만원

합 계
121,911,600
-

주1) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.
주2) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 신용평가수수료 : 신용평가사 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 등록비용 : 예탁결제원 채권전자등록절차

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
13-1
(기준일 :
2024년 03월 25일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
56,000,000,000
-
-
56,000,000,000
-

회차 :
13-2
(기준일 :
2024년 03월 25일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
44,000,000,000
-
-
44,000,000,000
-

회차 :
13-3
(기준일 :
2024년 03월 25일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
20,000,000,000
-
-
20,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용내역
[채무상환자금]

금번 당사가 발행하는 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채 발행금액 합계
1,200억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 사용 내역은 아래와 같으며, 부족자금 및 발행제비용은 당사 보유 자체자금 등을 통해 조달할 예정입니다. 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]
(단위 : 백만원)

구분
발행일
만기일
금리
발행금액

제10회 무보증사채
2021-04-08
2024-04-08
2.34%
50,000

일반 은행 대출
2023-04-21
2024-04-22
5.59%
20,000

일반 은행 대출
2023-05-30
2025-05-30
4.76%
50,000

합계
120,000

주) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항- 해당사항 없습니다.
2. 이자보상비율

이자보상배율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로 이자보상배율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.당사의 2023년 이자보상배율은 5.61배, 2022년말 이자보상배율은 5.48배로, 양호한 수준을 기록하고 있습니다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

[이자보상배율 추이]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년
2022년
2021년
2020년

영업이익 (A)
257,228
170,610
160,709
87,437

이자비용 (B)
45,816
31,149
29,119
36,121

이자보상배율 (A/B)
5.61
5.48
5.52
2.42

자료: 당사 연도별 사업보고서 및 분기보고서

3. 미상환 사채의 현황- 에이치디현대건설기계㈜ 미상환 사채 내역

(기준일 :
2024년 03월 19일
)
(단위 : 백만원)

사채의 명칭(공/사모)
발 행 일
만 기 일
연이자율
금액

제10회(공모)
2021-04-08
2024-04-08
2.34%
50,000

제12-1회(공모)
2023-05-22
2025-05-22
4.90%
60,000

제12-2회(공모)
2023-05-22
2026-05-22
5.08%
40,000

합계
150,000

- 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 19일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 19일

)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
200,000
200,000

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

- 회사채 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 19일

)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
50,000
60,000
40,000
-
-
-
-
150,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
50,000
60,000
40,000
-
-
-
-
150,000

- 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 19일

)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

- 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :

2024년 03월 19일

)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급
Outlook

한국기업평가㈜
2024년 03월 18일
제13회
A0
안정적

한국신용평가㈜
2024년 03월 19일
제13회
A0
안정적

나이스신용평가㈜
2024년 03월 19일
제13회
A0
Stable

※ 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

나. 평가의 개요

한국기업평가㈜, 한국신용평가㈜ 및 나이스신용평가㈜는 독자적인 평가방법으로 채권의 상환능력과 안정성을 분석하여 신용평가를 하고 있습니다. 그러나 상기 회사의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행예정 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행예정 회사채는 만기상환시까지 매년 1회 이상의 정기평가와 중대한 환경변화에 따른 수시평가에 의하여 지속적으로 평가될 것이며, 이에 따라 평가등급이 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 평가의 결과

회사명
평정등급
등급의 정의
전망(Outlook)
평정요지

한국기업평가(주)
A0
원리금 지급확실성은 높지만, 장래의 환경변화에 따라 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
안정적

- 글로벌 중상위의 시장지위와 다변화된 지역포트폴리오 등 사업안정성 우수- 안정적인 영업현금창출력을 토대로 우수한 재무구조 보유- 제고된 사업역량을 기반으로 양호한 수익창출력 유지 전망- 유동성 대응능력 우수

한국신용평가(주)
A0
원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다.
안정적
- 국내 과점적 시장지위, 주력시장에서의 사업경쟁력- 다변화된 수출지역과 그룹 내 시너지 효과로 제고된 사업안정성- 글로벌 건설기계 업황 변동성에도 우수한 영업실적 지속- 이익누적으로 확충된 자본, 안정적인 재무구조

나이스신용평가(주)
A0
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
Stable
- 국내 및 해외 지역 내 양호한 사업기반을 바탕으로 매출 증가- 글로벌 건설기계 수요 증가 및 판매가격 인상 등으로 사업실적 개선- EBITDA 개선 등으로 양호한 현금흐름 시현- 우수한 재무안정성 유지

5. 정기평가 공시에 관한 사항
가. 평가시기에이치디현대건설기계㈜는 한국기업평가㈜, 한국신용평가㈜ 및 나이스신용평가㈜로 하여금 본사채 만기상환일까지 발행회사의 매 사업년도 정기주주총회 종료 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.
나. 공시방법상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.한국기업평가㈜ : www.korearatings.com한국신용평가㈜ : www.kisrating.com나이스신용평가㈜ : www.nicerating.com
6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다. 또한, 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 에이치디현대건설기계㈜가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 증권신고서 제출 직전영업일 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화사실이나 재고자산 급증 등의안정성 악화사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 유의하여야 할 중요한 사항으로써 본 증권신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 분기보고서 및 반기보고서와 감사보고서, 연결감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자에 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
8
1
-
9
7

합계
8
1
-
9
7

2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
PT. HD Hyundai Construction Machinery Indonesia
신규설립

-
-

연결제외
-
-

-
-

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 '에이치디현대건설기계(주)'라고 표기하며, 영문으로는 'HD Hyundai Construction Equipment Co., LTD.(약호 HCE)'라고 표기합니다.

다. 설립일자
회사의 설립일 : 2017년 4월 3일

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소

ㆍ주 소
: 경기도 성남시 분당구 분당수서로 477

ㆍ전화번호
: 02) 479-7854

ㆍ홈페이지
: http://www.hd-hyundaice.com

마. 중소기업 해당 여부
당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

바. 주요 사업의 내용

지배기업인 HD현대건설기계㈜ 그리고 2011년부터 시행되는 한국채택국제회계기준에 따라 연결대상 종속기업(9개사)에 해당되는 회사들은 굴삭기, 휠로더 등 건설기계와 부품 등을 제작ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 주요 거래처(판매경로) 및 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

참고로 당사는 2017년 4월 1일(분할기일) 현대중공업주식회사 건설장비사업부문이 인적분할하여 신설되었으며, 인적분할의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분
회사명
사업부문

분할존속회사
현대중공업 주식회사
조선/특수선/해양플랜트/엔진 사업부문 등분할대상부문을 제외한 나머지 사업부문

분할신설회사
현대건설기계 주식회사
건설장비 사업부문

현대일렉트릭앤에너지시스템 주식회사
전기전자 사업부문

현대로보틱스 주식회사
로봇/투자 사업부문

※ 2018.03.30 현대로보틱스(주)가 현대중공업지주(주)로 상호변경※ 2022.03.28 현대중공업지주(주)가 HD현대(주)로 상호변경※ 2023.03.22 현대건설기계(주)가 HD현대건설기계(주)로 상호변경
또한, 당사는 2018년 12월 20일 이사회에서 각 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 경영위험의 분산, 각 부문별 지속성장을 위한 전문성 및 각 사업의 고도화를 추진하고자 건설기계 사업부문과 부품 사업부문을 물적 분할하는 결의를 하였습니다. 회사분할의 주요 내용은 다음과 같으며, 2019년 3월 26일 주주총회에서 최종 승인되었고,2019년 4월 1일 분할완료하였습니다.

구분
내용

분할방법
물적분할

분할회사
분할존속회사
현대건설기계 주식회사

분할신설회사
현대코어모션 주식회사

분할일정
이사회 결의일
2018년 12월 20일

주주총회일
2019년 03월 26일

분할기일
2019년 04월 01일

당사는 2021년 7월 26일 경영효율성 제고 및 사업경쟁력 강화를 위해 현대코어모션 주식회사를 흡수합병하였으며, 주요내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

합병방법
흡수합병

합병회사
합병존속회사
현대건설기계 주식회사

합병소멸회사
현대코어모션 주식회사

합병일정
이사회 결의일
2021년 07월 26일

합병승인 이사회 결의일
2021년 08월 26일

합병기일
2021년 10월 01일

※ 본 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모 합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 합병에 대한 주주총회 승인은 이사회 승인으로 갈음하였습니다.
사. 계열회사 명칭 및 상장여부

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 HD현대(舊 현대중공업)기업집단에 속한 계열회사로서 당기말 현재 HD현대 기업집단에는 29개의 국내계열회사가 있습니다. 이중 상장사는 당사를 포함하여 총 8개사이며, 비상장사는 21개사입니다.

상장여부
업 종
회 사 명
회사수
비 고

상 장
비금융 지주회사비금융 지주회사선박건조업선박건조업건설 및 광업용 기계장비 제조업건설 및 광업용 기계장비 제조업전동기, 발전기 및 전기변환장치 제조업태양광셀 제조 및 판매업
HD현대㈜HD한국조선해양㈜HD현대중공업㈜㈜현대미포조선HD현대건설기계㈜HD현대인프라코어㈜HD현대일렉트릭㈜HD현대에너지솔루션㈜
8

비 상 장
선박건조업기타 엔지니어링 서비스업선박용 엔진생산 및 판매원유정제처리업화학물질 및 화학제품 제조업석유정제품 제조업원유정제처리업스포츠 클럽 운영업기타 기초무기화학물질 제조업사업시설 유지관리 서비스업엔지니어링서비스업경영컨설팅업엔지니어링서비스업산업용 로봇 제조업시스템 · 응용 소프트웨어 개발 및 공급업건설 및 광업용 기계장비 제조업그 외 기타 화학제품 제조업자동차 엔진용 신품 부품 제조업공학 연구개발업엔지니어링서비스업호텔 위탁운영 관리

현대삼호중공업㈜HD현대이엔티㈜HD현대엔진(유)HD현대오일뱅크㈜HD현대코스모㈜HD현대쉘베이스오일㈜HD현대케미칼㈜㈜HD현대스포츠HD현대오씨아이㈜HD현대중공업모스㈜HD현대마린솔루션㈜HD현대미래파트너스㈜현대엘앤에스㈜HD현대로보틱스㈜㈜아비커스HD현대사이트솔루션㈜HD현대이앤에프㈜이큐브솔루션㈜㈜암크바이오HD현대마린솔루션테크㈜㈜씨마크서비스

21

계

-
-
29

※ 최상위 지배기업 : HD현대㈜(종목코드:267250)※ 국내 상장사 종목기업 수 : 8개사 - 종목코드 : HD한국조선해양㈜(009540), HD현대중공업㈜(329180), ㈜현대미포조선(010620), HD현대㈜(267250), HD현대일렉트릭㈜(267260), HD현대건설기계㈜(267270), HD현대두산인프라코어㈜(042670), HD현대에너지솔루션㈜(322000)※ 2023년 2월 16일부로 태백풍력발전㈜, 태백귀네미풍력발전㈜, 창죽풍력발전㈜가 계열제외 되었습니다.※ ㈜씨마크서비스는 2023년 4월 3일부로 계열편입되었습니다.※ 2023년 10월 18일부로, ㈜에이치이에이에 대한 계열제외 통지를 수령하였습니다.※ 2023년 12월 22일부로, 울산대학교기술지주㈜, 에쓰이보트㈜에 대한 계열제외 통지를 수령하였습니다.※ 당기 중 HD현대글로벌서비스㈜, HD현대글로벌기술서비스㈜가 각각 HD현대마린솔루션㈜, HD현대마린솔루션테크㈜로 사명을 변경하였습니다.※ 기준일 이후 2024년 1월 10일부로, HD현대중공업모스㈜에 대한 계열제외 통지를 수령하였습니다.

아. 신용평가에 관한 사항

1) 신용평가

평가일
평가대상유가증권등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2021.03.24
회사채
A-
한국신용평가( AAA ~ D )
정기평가

2021.03.24
회사채
A-
한국신용평가( AAA ~ D )
본평가

2021.03.24
회사채
A-
한국기업평가( AAA ~ D )
정기평가

2021.03.24
회사채
A-
한국기업평가( AAA ~ D )
본평가

2021.04.14
기업어음
A2-
한국기업평가( A1 ~ D )
본평가

2021.04.14
전자단기사채
A2-
한국기업평가( A1 ~ D )
본평가

2021.04.19
회사채
A-
NICE신용평가( AAA ~ D )
정기평가

2021.04.19
기업어음
A2-
NICE신용평가( A1 ~ D )
본평가

2021.04.19
전자단기사채
A2-
NICE신용평가( A1 ~ D )
본평가

2021.12.20
기업어음
A2-
NICE신용평가( A1 ~ D )
정기평가

2021.12.20
전자단기사채
A2-
NICE신용평가( A1 ~ D )
정기평가

2021.12.24
기업어음
A2-
한국기업평가( A1 ~ D )
정기평가

2021.12.24
전자단기사채
A2-
한국기업평가( A1 ~ D )
정기평가

2022.06.08
회사채
A-
한국신용평가( AAA ~ D )
정기평가

2022.06.08
기업어음
A2-
한국신용평가( A1 ~ D )
본평가

2022.06.09
전자단기사채
A2-
한국신용평가( A1 ~ D )
본평가

2022.06.16
회사채
A-
한국기업평가( AAA ~ D )
정기평가

2022.06.16
기업어음
A2-
한국기업평가( A1 ~ D )
본평가

2022.06.16
전자단기사채
A2-
한국기업평가( A1 ~ D )
본평가

2022.06.17
회사채
A-
NICE신용평가( AAA ~ D )
정기평가

2022.12.07
기업어음
A2-
한국신용평가( A1 ~ D )
정기평가

2022.12.07
전자단기사채
A2-
한국신용평가( A1 ~ D )
정기평가

2022.12.21
기업어음
A2-
한국기업평가( A1 ~ D )
정기평가

2022.12.21
전자단기사채
A2-
한국기업평가( A1 ~ D )
정기평가

2023.05.04
회사채
A-
한국신용평가( AAA ~ D )
본평가

2023.05.04
회사채
A-
한국신용평가( AAA ~ D )
정기평가

2023.05.04
기업어음
A2-
한국신용평가( A1 ~ D )
본평가

2023.05.04
전자단기사채
A2-
한국신용평가( A1 ~ D )
본평가

2023.05.09
회사채
A-
NICE신용평가( AAA ~ D )
본평가

2023.05.09
기업어음
A2-
NICE신용평가( A1 ~ D )
본평가

2023.05.09
전자단기사채
A2-
NICE신용평가( A1 ~ D )
본평가

2023.05.10
회사채
A-
한국기업평가( AAA ~ D )
본평가

2023.05.10
회사채
A-
한국기업평가( AAA ~ D )
정기평가

2023.05.10
기업어음
A2-
한국기업평가( A1 ~ D )
본평가

2023.05.10
전자단기사채
A2-
한국기업평가( A1 ~ D )
본평가

2023.11.14
회사채
A
한국신용평가( AAA ~ D )
수시평가

2023.11.14

기업어음

A2

한국신용평가( A1 ~ D )

정기평가

2023.11.14

전자단기사채

A2

한국신용평가( A1 ~ D )

정기평가

2023.11.14
회사채
A
NICE신용평가( AAA ~ D )
수시평가

2023.11.14

기업어음

A2

NICE신용평가( A1 ~ D )

정기평가

2023.11.14

전자단기사채

A2

NICE신용평가( A1 ~ D )

정기평가

2023.11.17

회사채

A

한국기업평가( AAA ~ D )

수시평가

2023.11.17

기업어음

A2

한국기업평가( A1 ~ D )

정기평가

2023.11.17
전자단기사채
A2
한국기업평가( A1 ~ D )
정기평가

2024.03.18
회사채
A
한국기업평가( AAA ~ D )
정기평가

2024.03.18
회사채
A
한국기업평가( AAA ~ D )
본평가

2023.03.18
기업어음
A2

한국기업평가( A1 ~ D )

본평가

2024.03.19
회사채
A
한국신용평가( AAA ~ D )
정기평가

2024.03.19
회사채
A
한국신용평가( AAA ~ D )
본평가

2024.03.19
기업어음
A2

한국신용평가( A1 ~ D )

본평가

2024.03.19
전자단기사채
A2

한국신용평가( A1 ~ D )

본평가

2024.03.19
회사채
A
NICE신용평가( AAA ~ D )
정기평가

2024.03.19
회사채
A
NICE신용평가( AAA ~ D )
본평가

2024.03.19
기업어음
A2
NICE신용평가( A1 ~ D )
본평가

2024.03.19
단기사채
A2
NICE신용평가( A1 ~ D )
본평가

2) 신용등급체계와 부여 의미(1) 기업어음 등급정의

등 급
등 급 의 정 의

A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다.

A2
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있다.

A3
적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다.

B
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다.

C
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

▶ A2부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 "+" 또는 "-" 의 기호를 부여할 수 있다.

(2) 회사채 등급정의

등 급
등 급 의 정 의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준이다.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있다.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다.

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있다.

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적이다.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있다.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

▶ AA부터 B까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우에는 "+" 또는 "-" 의 기호를 부여 할 수 있다.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
2017년 05월 17일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
ㆍ본점의 소재지 : 경기도 성남시 분당구 분당수서로 477
* 2023. 3. 22. 부로 본점 소재지가 서울시 종로구에서 경기도 성남시로 변경 되었습니다.

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2017년 04월 03일
-
대표이사 공기영사내이사 박순호사외이사 손성규사외이사 이전환사외이사 신필종
-
-

2018년 03월 26일
정기주총
사내이사 송명준
대표이사 공기영
사내이사 박순호

2019년 03월 26일
정기주총
-
사외이사 손성규사외이사 이전환
-

2020년 03월 23일
정기주총
-
대표이사 공기영사외이사 신필종
-

2021년 03월 23일
정기주총
사외이사 박순애
사내이사 송명준
사외이사 이전환

2021년 11월 30일
임시주총
대표이사 최철곤
-
대표이사 공기영

2022년 03월 21일
정기주총
사외이사 박기태
-
사외이사 손성규

2022년 05월 26일
-
-
-
사외이사 박순애

2022년 10월 04일
임시주총
사외이사 유명희
-
-

2023년 03월 22일
정기주총
사내이사 김완수사외이사 차경환
-
사내이사 송명준사외이사 신필종

※ 당사는 2017년 4월 3일 창립총회를 개최하였으며 상법 제530조의11 및 제527조에 따라 주주총회에 대한 보고를 공고로써 갈음하였습니다.※ 2023년 3월 22일 제6기 정기주주총회에서 김완수 사내이사, 차경환 사외이사가 선임되었습니다.

※ 보고서 제출일 이후 2024년 3월 28일 개최 예정인 제7기 정기주주총회에서 승인 후 최철곤 사내이사, 유명희 사외이사가 재선임 될 예정입니다. 또한 김완수 사내이사가 퇴임, 정영근 사내이사가 신규 선임 될 예정입니다.

다. 최대주주의 변동
2017년 4월 1일 분할기일 기준 당사의 최대주주는 HD현대㈜이며, 2021년 8월 2일부로 HD현대㈜와 HD현대사이트솔루션㈜간 현물출자계약 체결 및 이행에 따라 당사 최대주주가 HD현대㈜에서 HD현대사이트솔루션㈜로 변경되었습니다.

라. 상호의 변경
1) 에이치디현대건설기계주식회사- 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 현대중공업주식회사로부터 인적분할 방식 으로 신설된 법인으로서, 2023년 3월 22일 부로 현대건설기계주식회사에서 에이치디현대건설기계주식회사로 변경되었습니다. 2) Hyundai Heavy Industries Europe N.V. (VOSSENDAAL 11, 2440 GEEL, BELGIUM)- 2017년 9월 4일 Hyundai Construction Equipment Europe N.V. (Hyundailaan 4, 3980 Tessenderlo, Belgium)으로 상호(주소) 변경되었습니다.- 2023년 6월 21일 HD Hyundai Counstruction Equipment Europe N.V.로 상호 변경되었습니다. 3) PT. Hyundai Machinery Indonesia 2017년 12월 19일 PT. Hyundai Construction Equipment Asia로 상호 변경되었습니다4) Hyundai Heavy Industries Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment- 2022년 10월 21일 Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 로 상호 변경되었습니다.- 2023년 6월 12일 HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A로 상호 변경되었습니다. 5) Hyundai Construction Equipment Americas Inc.- 2023년 5월 2일(일리노이), 2023년 5월 3일(조지아) HD Hyundai Construction Equipment North America Inc. 로 상호 변경되었습니다.

7) Hyundai Construction Equipmen India Private Ltd.- 2023년 5월 30일 HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. 로 상호 변경되었습니다.

마. 합병,분할(합병),포괄적 주식교환ㆍ이전,중요한 영업의 양수도 등2017.04.01 한국조선해양주식회사(구. 현대중공업주식회사) 건설장비사업부문이 인적분할하여 현대건설기계주식회사로 신설되었습니다.2017.12.20 인도네시아법인(PT. Hyundai Construction Equipment Asia) 지분을 취득하였습니다.2017.12.28 인도법인(Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.) 지분을 취득하였습니다.2018.01.15 현대중공(중국)투자유한공사 지분을 취득하였습니다.2019.01.09 ㈜티앤에이 지분을 취득하였습니다.2019.01.29 현대중공(중국)투자유한공사가 연대현대빙윤중공유한공사 지분을 매각하였습니다.2019.04.01 현대건설기계주식회사 부품사업부문이 물적분할하여 현대코어모션주식회사로 신설되었습니다.2019.04.26 현대코어모션주식회사가 ㈜티앤에이를 흡수합병하기로 현대코어모션주식회사의 이사회에서 결정하였습니다. 합병기일은 2019년 5월 31일입니다.2019.05.31 현대코어모션㈜가 ㈜티앤에이를 흡수합병하였습니다.2019.06.25 현대코어모션㈜가 상주현대액압기기유한공사 지분을 취득하였습니다.2019.12.31 현대중공(중국)투자유한공사가 북경현대경성공정기계유한공사 지분을 매각하였습니다.2020.08.28 상주현대액압기기유한공사가 명합상주기계유한공사 지분을 취득하였습니다.2021.05.27 현대코어모션㈜가 현대제뉴인㈜에게 양산부품사업을 양도하기로결정하였습니다.(양도기일 : 2021.08.01)2021.05.27 현대코어모션㈜가 현대제뉴인㈜에게 상주현대액압기기유한공사 주식을 처분하기로 결정하였습니다.(거래일자 : 2021.08.01)2021.06.08 현대중공(중국)투자유한공사가 위해현대풍력기술유한공사 지분을 추가 취득하였습니다.2021.07.26 현대건설기계㈜가 현대코어모션㈜를 흡수합병하기로 결정하였습니다. (합병기일 : 2021.10.01)2021.08.25 현대건설기계㈜가 산업차량사업을 현대제뉴인㈜에게 매각하기로 결정하였습니다.2021.08.25 현대건설기계㈜가 한국조선해양㈜로부터 현대중공(중국)투자유한공사 잔여지분(40%) 및 Hyundai Heavy Industries Brasil-Manafacturing and Trading of Construction Equipmnet 지분(100%)을 인수하기로 결정하였습니다.2021.12.31 현대건설기계㈜가 한국조선해양㈜로부터 현대중공(중국)투자유한공사 잔여지분과 Hyundai Heavy Industries Brasil-Manufacturing and Trading of Construction Equipment 지분을 취득하였습니다.2022.01.01 산업차량사업을 현대제뉴인㈜에게 양도하였습니다.2022.02.11 종속회사인 위해현대풍력기술유한공사를 청산하였습니다.2023.05.17 종속회사인 PT. Hyundai Construction Equipment Asia가 PT. HD Hyundai Construction Machinery Indonesia 지분을 취득하였습니다.

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
해당사항이 없습니다.

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
2017.04.01 인적분할 신설 기일2017.04.03 창립총회 갈음 이사회 및 설립등기2017.05.10 유가증권시장 재상장2017.09.04 유무상증자 결정2017.10.08 유럽통합신사옥 준공2017.11.23 유상 신주 상장2017.11.26 국내 최초 중고 건설장비 옥션사업 시행2017.12.06 무상 신주 상장2018.03.26 제1기 정기주주총회 개최 2018.11.02 무상증자 및 자기주식 취득 결정

2018.12.20 물적분할 결정 (현대코어모션주식회사 분할)2019.03.26 제2기 정기주주총회 개최2020.03.23 제3기 정기주주총회 개최2021.03.23 제4기 정기주주총회 개최 2021.07.26 현대코어모션㈜를 흡수합병하기로 결정(존속법인 : 현대건설기계㈜)2021.08.25 산업차량사업을 매각하기로 결정(거래상대방 : 현대제뉴인㈜)2021.08.25 중국법인 및 브라질법인 지분 매입 결정(거래상대방 : 한국조선해양㈜)2021.10.01 현대코어모션㈜ 흡수합병(존속법인 : 현대건설기계㈜) 2021.11.30 제1기 임시주주총회 개최2021.12.31 중국법인 및 브라질법인 지분 인수(거래상대방 : 한국조선해양㈜)2022.01.03 산업차량사업을 현대제뉴인㈜에게 양도2022.03.21 제5기 정기주주총회 개최2022.10.04 임시주주총회 개최

2023.03.22 제6기 정기주주총회 개최

3. 자본금 변동사항

(기준일 : 2024년 03월 19일)
(단위 : 원, 주)

종류
구분
제7기(2023년말)
제6기(2022년말)
제5기(2021년말)

보통주
발행주식총수
19,700,793
19,700,793
19,700,793

액면금액
5,000
5,000
5,000

자본금
98,503,965,000
98,503,965,000
98,503,965,000

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
98,503,965,000
98,503,965,000
98,503,965,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 03월 19일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주식
배당우선주식(1종 종류주식)
배당우선전환주식(2종 종류주식)
배당우선상환주식(3종 종류주식)
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
160,000,000
-
-
-
160,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
19,700,793
-
-
-
19,700,793
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
19,700,793
-
-
-
19,700,793
-

Ⅴ. 자기주식수
1,589,979
-
-
-
1,589,979
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
18,110,814
-
-
-
18,110,814
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 03월 19일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
592,000
-
-
-
592,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
592,000
-
-
-
592,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
92,485
-
-
92,485
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
92,485
-
-
92,485
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
905,494
-
-
-
905,494
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
1,497,494
92,485
-
-
1,589,979
-

우선주
-
-
-
-
-
-

-
당사는
17.05.10 인적분할 시 단주 취득을 통해
51,797주를 취득하였으며 이후 자기주식취득 결정을 통해
592,000주를 취득하였습니다
. 이후 산업차량 매각에 따른 주식매수청구권 행사를 통해
853,697주를 취득하였습니다
. 상법 제
341조의
2에 의거하여 자기주식으로 취득하여 보고서 제출일 현재 자기주식수는
1,497,494주 입니다
.
- 당사는 2024년 02월 19일부터 약 6개월간 303억원 규모의 자사주 매입 신탁계약을 NH투자증권과 체결하였으며, 2024년 03월 19일 현재 본 신탁계약을 통하여 92,485주의 자기주식을 매입하였습니다. 상기 자기주식수는 본 신탁계약을 통한 자기주식을 포함한 주식수입니다.

다. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 :
2024년 03월 19일
)
(단위 : 백만원, %, 회)

구 분
계약기간
계약금액(A)
취득금액(B)
이행률(B/A)
매매방향 변경
결과보고일

시작일
종료일
횟수
일자

신탁 체결
2024.02.19
2024.08.19
30,300
4,982
16.78
-
-
-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 내역
당사 정관의 최근 개정일은 2023년 3월 22일이며, 제 6기 정기 주주총회(2023.03.22)에서 정관 변경 안건이 승인되었습니다.

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제1조(상호)당 회사는 현대건설기계주식회사라 칭한다.영문으로는 Hyundai Coustruction Equipment CO., LTD.(약호 HCE)라 표기한다.
제1조(상호)당 회사는 에이치디현대건설기계주식회사라 칭한다.영문으로는 HD Hyundai Construction Equipment CO., LTD.(약호 HCE)라 표기한다.
상호 변경

제3조(본점 및 지점의 소재지)① 당 회사는 본점을 서울특별시에 둔다.
제3조(본점 및 지점의 소재지)① 당 회사는 본점을 경기도 성남시에 둔다.
본점 소재지 변경

제4조(공고방법)ⓛ 당 회사의 공고는 회사 인터넷 홈페이지(http://www.hyundai-ce.com)에 게재한다. 다만, 전산 장애 또는 그 밖의 사유로 인터넷 홈페이지에 게재하지 못할 경우는 서울특별시에서 발행하는 일간 한국경제신문에 게재할 수 있다
제4조(공고방법)ⓛ 당 회사의 공고는 회사 인터넷 홈페이지(http://www.hd-hyundaice.com)에 게재한다. 다만, 전산 장애 또는 그 밖의 사유로 인터넷 홈페이지에 게재하지 못할 경우는 서울특별시에서 발행하는 일간 한국경제신문에 게재할 수 있다.
인터넷 홈페이지 변경

(신설)
부칙(2023.03.22)본 정관은 제6기 정기주주총회에서 승인한 날로부터 시행한다.
부칙 신설

나. 정관 변경 안건이 주주총회 안건에 포함되었는지 여부 및 그 내용
보고서 제출일 이후 개최 예정인 2024년 3월 28일 제7기 정기주주총회에서 정관 변경 안건이 포함되어 있으며, 변경예정인 정관의 구체적인 안건은 아래와 같습니다.

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제26조(의장)총회의 의장은 대표이사가 된다. 대표이사가 유고시에는 대표이사가 지명하는 이사로 하되, 지명이 없는 경우에는 이사 중 1인이 그 직무를 대행한다제56조(재무제표, 영업보고서의 작성, 비치)④ 주주총회 제출 의무에도 불구하고 회사는 (1)재무제표가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있거나, (2)감사위원회 전원의 동의가 있는 경우 이사회 결의로 재무제표를 승인할 수 있음⑤ 제4항에 따라 이사회가 승인한 경우에는 대표이사는 대차대조표, 손익계산서, 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 상법시행령에서 정하는 서류를 주주총회에 보고하여야 한다.⑦ 대표이사는 제1항의 각 서류에 대한 주주총회의 승인 또는 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사 제4항에 의한 이사회의 승인을 얻은 의견을 공고하여야 한다.(신설)
제26조(의장)총회의 의장은 대표이사로 한다. 대표이사가 유고시에는 대표이사가 지명하는 자를 의장으로 하고, 지명이 없는 경우에는 이사회에서 의장을 따로 정하여 그자를 의장으로 한다.제56조(재무제표, 영업보고서의 작성, 비치)제56조 ④ 항 삭제제56조 ⑤ 항 삭제⑦ 대표이사는 제1항의 각 서류에 대한 주주총회의 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.부 칙 (2024.03.28)본 정관은 제7기 정기 주주총회에서승인한 날부터 시행한다.
·대표이사 유고시 의장 직무 대행규정 정비·재무제표 승인 예외조항 삭제를 통한 ESG 평가 개선·부칙 신설

※ 제 7기 정기주주총회는 2024년 3월 28일 개최 예정이며, 상기 정관 변경은 정기 주주총회 승인전으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
건설용 기계장비, 산업용 운반기계,농업용 기계장비 및 관련부품의 제조 판매업, 수리업, 수입판매업, 중고장비매매업, 무역업
영위

2
산업용트럭, 적하기, 운반하역기계 및 관련부품 제조 판매업, 산업설비수출업
영위

3
유·공압기기, 감속기, 유압응용 설비 및 관련부품의 제조 판매업
영위

4
건설용 기계장비, 산업용 운반기계 임대업
영위

5
ICT를 이용한 서비스 사업
영위

6
창고 및 공장자동화 설비 용역, 제작, 설치 및 판매사업
영위

7
물류 시스템의 제조 판매업
미영위

8
군납물자 및 장비와 동 부품에 대한 제조, 개조, 수리, 용역 및 군납품업
영위

9
기계설비의 설치와 훈련용역
영위

10
산업설비수출업
영위

11
종합건설업, 부동산 매매, 임대 및 관리사업
영위

12
건설용 기계장비, 산업용 운반기계, 농업용 기계장비 및 관련 부품 관련 무역업
영위

13
소방설비 공사업
미영위

14
교육사업 및 평생교육시설 운영
영위

15
근린 생활시설(식당 및 다방, 이·미용업) 운영업
영위

16
복지시설(독서실, 탁아소) 운영업
미영위

17
시설의 운전과 유지보수
영위

18
환경오염방지 시설업
미영위

19
폐기물 처리시설설계·시공업
미영위

20
폐기물 중간처리업
미영위

21
오수·분뇨 및 축산폐수정화시설 설계시공업
미영위

22
인터넷 통신판매업
영위

23
컨설팅사업(기술전문)
영위

24
인재파견업
영위

25
건설용 기계장비, 산업용 운반기계, 농업용 기계장비 및 관련부품의 보관 및 창고업
영위

26
보세창고업
영위

27
무형재산권의 중개알선 및 임대업
영위

28
고철판매업
영위

29
정보통신공사업
미영위

30
엔지니어링 활동 및 사업
영위

31
각 호에 부대하는 사업 일체
영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

지배기업인 HD현대건설기계㈜를 비롯하여 한국채택국제회계기준에 따라 연결대상 종속기업(9개사)에 해당되는 회사들은 굴삭기, 휠로더 등을 제작ㆍ판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 주요 제품 품목은 건설기계, 부품 등으로 구성되어있고 건설기계는 도로, 건물 건설, 광산 개발 등에 이용됩니다. 부품은 건설기계의 A/S를 위해 사용되는 부품을 제공하고 있습니다. 제품 생산을 위한 주요 원재료는 각종 부품(Excavator Bucket Assy, Wheel Loader Main Valve 등)을 들 수 있습니다. 각 부품의 가격을 결정하는 주요 요인으로는 강재 등 원재료 가격 변동입니다. 주요 원재료 매입처는 티씨테크, ZF Fridrichshafen AG가 있습니다.
제품의 생산이 일어나는 주요 사업소는 HD현대건설기계㈜, HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd., 현대강소공정기계유한공사, HD Hyundai Construction Equipment Brasil
- Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A
입니다. 전
체 사업소의 23년 생산능력은 41,680대, 2023년 4분기까지의 생산실적은 27,571대이며 가동률은 66.15%입니다.
또한, 울산공장을 비롯하여 음성, 군산 등 국내 사업장과 미국, 유럽, 중국 등 해외사업장에서 주요 제품 생산, 마케팅, 판매 등의 사업활동을 수행하고 있습니다.

당기 연결실체는 건설기계 30,719억원, 산업차량 4,363억원 및 기타 3,168억원 등 총 38,250억원의 매출 실적을 기록하였으며 이 중 건설기계에서 발생한 매출액은 전체 매출액 중 약 80%를 차지하고 있습니다. 또한, 전체 매출에서 수출금액은 35,489억원, 국내는 2,761억원으로 수출로 발생한 매출액이 약 93%를 차지하고 있습니다.
전체 매출액에서 수출비중이 높은 만큼 외환리스크에 대비하여 당사는 시장위험과 환위험을 관리하고 있습니다. 당사는 향후 판매와 구매 예상금액과 관련하여 환위험에 노출된 채권과 채무에 대한 환위험을 회피하고 있습니다. 환위험의 회피수단으로 주로 보고기간 말부터 만기가 2년 미만인 선도거래계약을 사용하고 있으며 필요 시 선도거래계약 만기를 연장합니다. 이를 위해 위험관리조직을 별도로 구성하여 환 Position 실시간 파악, 외환/금리 Hedge거래, 파생상품검토 및 거래 실행 등의 업무를 수행하고 있습니다.

당사의 연구개발활동은 건설기계 핵심부품 과 전장품의 개발·설계 및 성능·신뢰성 개선 기술개발에 주력하고 있습니다. 이를 위해 기술연구소와 기술혁신센터를 분당과 용인에 각각 설립하여 운영하고 있으며 이와 별개로 위탁연구를 통해 다양한 기술을 확보하고자 노력하고 있습니다. 이러한 노력을 바탕으로 당기말 특허(실용신안) 134건, 디자인 21건, 상표 8건을 보유하고 있습니다.

당사는 2017년 4월 1일 한국조선해양(주)(구. 현대중공업 주식회사)에서 현대건설기계주식회사로 사업분리 되면서, 기존 구축되어 있던 환경경영시스템을 지속 / 유지하고자, 국제 ISO 인증기관인 DNV 으로 부터 ISO 14001 인증(국제표준화기구에서 제정하는 환경경영에 관한 국제 규격)을 취득하였습니다. 또한, 2021년 DNV ISO 45001 전사업장 확대 인증 완료하였고 2023년 4월 인증갱신심사를 진행, ISO 14001, 45001 인증을 갱신하였습니다. 환경경영시스템을 기본으로 온실가스 저감, 친환경설계, 사회공헌 등의 환경관련 정책을 추진하고 있으며, 공정개선을 통한 오염물질 배출의 최소화, 친환경제품의 개발 및공급, 순환형 자원관리시스템 구축 등 친환경경영통해 시장경쟁력을 확대해 나가고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(2023.12.31 현재)
(단위 : 백만원)

사 업 부 문
매출유형
품 목
구 체 적 용 도
주요상표 등
매 출 액(비 율)

건설기계
제품
건설기계
도로, 건물 건설, 광산, 농업, 산림 등
HYUNDAI
3,071,934(80.31%)

제품
산업차량
물류, 유통, 하역 등
HYUNDAI
436,253(11.41%)

상품외
부품 외
A/S 부품 外
HYUNDAI
316,780(8.28%)

합 계
-
-
-
-
3,824,967(100.00%)

※ 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 백만원)

품 목
구 분
제7기
제6기
제5기

굴삭기

HW155A

157

151

138

HX220A

154

148

143

HX320A

194

187

175

1) 산출기준 : 국내 최종 소비자 가격 기준

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료

1) 주요 원재료 등의 현황

(2023.12.31 현재)
(단위 : 백만원)

사업부문
회사명
매입유형
품 목
구체적용도
매 입 액(비 율)
비 고

건설기계
HD현대건설기계㈜
원재료

Excavator,

Wheel Loader 부품

굴삭기 제작 등
557,820(44.94%)

HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.

원재료
Excavator 부품
굴삭기 제작 등
390,012(31.42%)

현대강소공정기계유한공사
원재료
Excavator 부품
굴삭기 제작 등
163,845(13.20%)

HD Hyundai Construction Equipment Brasil- Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A

원재료

Excavator, Wheel Loader 부품

굴삭기 제작 등

129,643(10.44%)

합 계
-
-
1,241,320(100.00%)

※ 지배기업 및 주요 종속회사를 기준으로 작성하였습니다.※ 내부 매입거래를 포함한 금액입니다.

2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

품 목
제7기
제6기
제5기

Excavator Bucket Assy(천원/개)
국내
1,921
2,102
2,016

Wheel Loader Main Control Valve(EUR/개)
해외
1,202
1,148
1,115

(1) 산출기준 : 부품별 대표 매입처 구매 계약가 기준(2) 주요 가격변동원인 : 강재 등 원재료 가격 변동 및 설계변경에 따른 변동3) 주요 원재료 매입처 현황

품 목
주요매입처
독과점여부
공급의 안정성

Excavator 부품
티씨테크
낮음
높음

Wheel Loader 부품
ZF Friedrichshafen AG
높음
높음

나. 생산설비

1) 생산능력

사업부문
품 목
사업소
제7기
제6기
제5기
비 고

건설기계
굴삭기 외
HD현대건설기계㈜
17,640대
17,640대
17,640대

휠로더
〃
2,040대
2,040대
2,040대

소 계

19,680대

19,680대
19,680대

굴삭기
HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.
6,000대
6,000대
6,000대

굴삭기
현대강소공정기계유한공사

12,000대

12,000대
12,000대

굴삭기

HD Hyundai Construction Equipment Brasil- Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A

4,000대
4,000대
4,000대

합 계
41,680대
41,680대
41,680대

※ HD현대건설기계㈜의 지게차 및 굴삭기 등 일부 모델은 OEM생산량이 포함되어 있습니다.※ 지배기업 및 주요 종속회사를 기준으로 작성하였습니다.

2) 생산능력의 산출근거 (1) 산출방법 등 ① 산출기준 : 적정 생산능력 기준 (주40시간 근무 기준 등) ② 산출방법 : 품목별 적정 생산능력(굴삭기/백호로더, 휠로더, 지게차/스키드로더) OEM 생산량 포함

3) 생산실적

사업부문
품 목
사업소

제7기

제6기

제5기

비 고

건설기계
건설기계

HD현대건설기계㈜

18,610대
18,216대
17,852대

HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.

5,656대
3,999대
4,574대

현대강소공정기계유한공사
2,143대
2,549대
7,758대

HD Hyundai Construction Equipment Brasil- Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A

1,162대
2,360대
1,748대

합 계
27,571대
27,124대
31,932대

※ 지배기업 및 주요 종속회사를 기준으로 작성하였습니다.

4) 당해 사업연도의 가동률

구 분
제7기생산가능량
제7기실제생산량
평균가동률

HD현대건설기계㈜

19,680대

18,610대
94.56%

HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.
6,000대
5,656대
94.27%

현대강소공정기계유한공사

12,000대

2,143대
17.86%

HD Hyundai Construction Equipment Brasil- Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A

4,000대
1,162대
29.05%

계
41,680대
27,571대
66.15%

《 가동률의 계산근거 》※ 지배기업 및 주요 종속회사를 기준으로 작성하였습니다.※ 상기 '생산가능량'은 적정생산능력 기준 대수를 의미하며, '평균 가동률'은 '생산 가능량' 대비 '실제 생산량'을 단순 역산하여 기재하였습니다.

5) 생산설비의 현황 등연결실체는 경기도 성남을 비롯하여, 울산, 군산, 음성 등 국내사업장 및 중국, 인도, 미국, 벨지움, 인도네시아 등 해외사업장에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 마케팅, 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다.

(단위:백만원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
기타자산
건설중인자산
합 계

기초
360,498
197,716
33,755
75,146
58,367
24,673
750,155

취득
13,696
1,231
1,431
10,977
21,749
75,246
124,330

대체
-
19,096
2,082
3,702
701
(30,275)
(4,694)

처분
-
(5,677)
(2,764)
(1,868)
(1,140)
-
(11,449)

감가상각
-
(10,784)
(1,841)
(11,956)
(17,301)
-
(41,882)

손상
-
(5,490)
(651)
(15)
(39)

(6,195)

환율변동효과 등
959
3,900
514
1,433
195
33
7,034

기말
375,153
199,992
32,526
77,419
62,531
69,677
817,299

6) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
(1) 진행중인 투자

(단위 : 백만원)

사업부문
회 사
구 분
투 자기 간
투자대상자 산
투자효과
총투자액
기투자액(당기분)
향 후투자액
비고

건설기계
HD현대건설기계㈜
공장증축
`22.01 ~ `25.12
건물外
생산성 향상
202,500
158,100 (137,900)
44,400
-

합 계
202,500
158,100(137,900)
44,400
-

※ 주요한 설비만 기재하였습니다.

(2) 향후 투자계획

(단위 : 백만원)

사업부문
회 사
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비고

자산형태
금액
2024년
2025년
2026년

건설기계
HD현대건설기계㈜
협력사 치구 및 조립라인
치구
16,700
6,700
6,700
3,300
생산성 향상
-

HD현대건설기계㈜
신모델 금형 치구
기계장치
81,200
28,300
28,500
24,400
생산성 향상
-

합 계
97,900
35,000
35,200
27,700
-
-

※ 연도별 투자예상금액은 향후 기업여건에 따라 조정될 수 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출

1) 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제7기
제6기
제5기
비고

건설기계
제품
건설기계
수 출
2,838,440
2,660,453
2,200,604

국 내
233,494
258,038
296,815

합 계
3,071,934
2,918,491
2,497,419

제품
산업차량
수 출
436,253
280,568
336,593

국 내
-
-
164,791

합 계
436,253
280,568
501,384

상품,서비스
부품외
수 출
274,155
273,076
226,197

국 내
42,625
43,477
59,339

합 계
316,780
316,553
285,536

합 계
수 출
3,548,848
3,214,097
2,763,394

국 내
276,119
301,515
520,945

합 계
3,824,967
3,515,612
3,284,339

※ 2022.01.03 산업차량사업 일부를 HD현대사이트솔루션㈜에게 양도하였습니다.

2) 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매경로 - 실수요자와의 직접매매 계약형태 및 대리점(딜러)을 통한 간접매매 계약형태 - 국내 : 본사 → 대리점 → 고객 - 해외 : 본사 → (해외법인) → 딜러 → 고객

※국내영업의 경우 건설기계는 '17년 12월부터 대리점 위탁판매에서 재판매 방식으로 변경되었으며, '23년 1월부터 다시 일부 대리점 위탁판매로 변경되었습니다.(2) 판매방법 - 판매방법 : 개별 주문 및 수요 예측에 의한 생산/판매, 재판매 - 판매조건 : 현금판매, 신용판매(L/C, D/A 등)(3) 판매전략 - 글로벌 딜러 네트워크 재정비 - Segment별 특화 전략 추진(광산시장, 렌탈시장 등) - 지역별 맞춤형 전략모델 판매 확대 - MI기능 강화 및 수요예측 고도화 - 전략적 제휴 확대(미니굴삭기 등) - 금융지원 프로그램 확대

나. 수주상황
해당사항이 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권과 투자자산에서 발생합니다.

(1) 매출채권 및 기타채권연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자 보증, 보험가입 또는 팩토링 이용 여부를 결정하고 있습니다.

연결실체는 보험가입 채권과 신용도가 높은 거래처에 대한 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고 있습니다. 그 외의 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.(2) 투자자산연결실체는 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

(3) 보증

연결실체는 기타 계열사를 위해 필요시 보증을 제공하고 있습니다.

2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.

3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 연결실체의 제정된 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

4) 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY, BRL 등 입니다.

연결실체는 향후 판매 예상금액과 관련하여 환위험에 노출된 외화표시 매출액의 환위험을 회피하고 있습니다. 환위험의 회피수단으로 주로 보고기간 말부터 만기가 2년 미만인 선도거래계약을 사용하고 있습니다. 필요한 경우, 선도거래계약 만기를 연장합니다. USD 등 예상 매출액 중 순차적으로 기표되는 일정 금액에 대한 선도거래계약을 통해 회피하고 있습니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결실체는 단기 불균형을 해소하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.

5) 자본관리연결실체 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채 총계를 자본 총계로나눈 부채비율 및 순차입금을 자본 총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

부채 총계
1,525,880
1,781,300

자본 총계
1,771,073
1,667,287

예금(*1)
459,037
485,342

차입금(*2)
789,510
963,203

부채비율
86.16%
106.84%

순차입금비율(*3)
18.66%
28.66%

(*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.

(*2) 차입금은 장ㆍ단기금융부채가 포함되어 있습니다.(*3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.

당기와 전기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

1. 영업이익
257,228
170,610

2. 이자비용
45,816
31,149

3. 이자보상배율(1÷2)
5.61
5.48

나. 위험관리 정책-
연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 경영성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 그리고 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

1) 주요위험 - 외화 장기계약 체결 시점과 실제 수금 시점 사이의 환율변동으로 인한 영업 이익의 불확실성2) 위험 관리의 목적 및 방법 - 환율변동에 따른 불확실성을 최소화하여 안정적인 영업이익 확보 - 통화선도계약(선물환)을 통하여 향후 외화수출대금의 원화 환산액을 확정

3) 위험 관리의 원칙 및 절차
- 주기적으로 효율적인 환관리 방안 모색 - 환율변동에 따른 손익의 불확실성을 사전에 제거함으로써 안정적 경영활동을 영위하기 위한 헷지거래 실행 - 실수요 거래에 맞춰 헷지거래를 실행하며 주관적 판단에 의한 투기거래를 배제
4) 위험관리조직

담당부서
담당인원
담 당 업 무
비 고

재정팀
4명
- 환 POSITION 실시간 파악- 외환, 금리 HEDGE 거래- 외환 거래 손익 기록 유지 등- 파생상품 검토, 거래 실행
-

※ 기타 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석' 중 '6. 위험관리', '22. 파생상품' 및 '37. 금융상품' 참조

다. 파생상품거래 현황

연결실체는 장래에 대금 등의 입금시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. 당기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다.

(1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요

구 분
종 류
파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

현금흐름위험회피
통화선도
외화수금 예상분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피

통화스왑
외화차입금의 금리 및 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피

매매목적
통화선도
만기일에 약정환율로 계약금액 매도

(2) 당기말 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천EUR)

거래목적
종 류
외화구분
계약금액
가중평균약정환율(원)
평균만기일자
계약건수(건)

매도
매입

현금흐름위험회피

통화선도

USD
KRW
441,947
1,313.35
2024-05-11
87

EUR
KRW
70,855
1,425.51
2024-05-18
32

통화스왑
USD
KRW
23,750
1,285.11
2024-04-06
2

※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임

(3) 당기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적
종 류
당기말
전기말

파생상품자산
파생상품부채
파생상품자산
파생상품부채

유동
유동
유동
비유동
유동

현금흐름위험회피

통화선도

14,631
326
22,394
-
3,153

통화스왑
555
468
1,198
391
-

합 계
15,186
794
23,592
391
3,153

(4) 당기와 전기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:백만원)

거래목적
종 류
매출
금융수익
금융비용
기타포괄손익(세전)

현금흐름위험회피
통화선도
(954)
-
-
(4,936)

통화스왑
-
403
(222)
(933)

합 계
(954)
403
(222)
(5,869)

② 전기

(단위:백만원)

거래목적
종 류
매출
금융수익
금융비용
기타포괄손익(세전)

현금흐름위험회피
통화선도
(47,977)
-
-
22,753

통화스왑
-
1,351
-
(417)

매매목적
통화선도
-
-
(1,525)
-

합 계
(47,977)
1,351
(1,525)
22,336

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

해당사항이 없습니다.

나. 연구개발활동

1) 연구개발활동의 개요 및 연구개발비용당사의 연구개발활동은 건설기계 및 산업차량 등의 핵심부품, 전장품의 개발 ·설계 및 성능 ·신뢰성 개선기술을 개발하는데 주력하고 있습니다.

【연구개발비용】

(단위 : 백만원)

과 목
제7기
제6기
제5기
비고

원 재 료 비
7,993
9,094
10,392

인 건 비
20,374
24,766
31,928

감 가 상 각 비
6,288
5,105
5,388

위 탁 용 역 비
24,889
9,500
9,033

기 타
19,962
10,804
10,488

연구개발비용 계
79,506
59,269
67,229

(정부보조금)
-
-
-

회계처리
판매비와 관리비
70,711
52,059
56,963

제조경비
-
-
-

개발비(무형자산)
8,795
7,210
10,266

연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
2.08%
1.69%
2.05%

2) 연구개발 담당조직

연구소명
소 재 지
연 구 분 야
연 구 조 직

기술연구소
경기도 성남시 분당구분당수서로 477
· HD현대건설기계㈜에서 설계/생산/ 판매하는 건설장비 및 신기술 개발
·제품기획·제품설계

기술혁신센터
경기도 용인시 기흥구마북로240번길 17-8
·HD현대건설기계㈜에서 설계/생산/ 판매하는 건설기계 완성장비 성능 및 부품 신뢰성 평가
·제품시험

3) 연구개발 실적

(1) 자체연구

연구과제명
연구소명
연구결과 및 기대효과

건설기계 신모델 개발
기술연구소
지역별 배기규제 대응, 신제품출시를 통한 시장경쟁력 확보

굴착기/휠로더 전자제어 플랫폼 개발
굴착기/휠로더 신규 장비 성능 및 통합 개발 효율성 향상

굴삭기/휠로더 신기능 개발
굴착기/휠로더 연비 향상 및 운전자 편의성 증대

건설기계 시스템 성능 해석기술 개발
1D 기반 사전 성능 예측 및 최적화

미니 전기굴착기 전비 향상 기술개발
전기굴착기 전비 최적화 기술 확보

휠굴착기용 액슬 미션 개발
동력전달 핵심 기능품 내자화/국산화

오일 상태진단 기술 개발
기술혁신센터
건설장비 uptime 향상

(2) 외부위탁연구

연구과제명
연구기관명
연구결과 및 기대효과

휠로더 자동화 기술 개발
서울대학교
휠로더 자동화를 위한 기반 기술 확보

휠로더 작업모드 분류 및 부하 추정 기술 개발
중앙대학교
필드 부하 모니터링을 위한 기반 기술 확보

굴착기 작업레버 최적화 기술 개발
서울대학교
굴착기 사용편의성 향상

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)
(단위 : 건)

구분
특허 (실용신안)
디자인
상 표

국내

118

17

3

해외

15

4

5

계

133

21

8

나. 환경규제 준수현황

1) 당사는 2017년 4월 1일 한국조선해양(주)(구. 현대중공업 주식회사)에서 현대건설기계주식회사로 사업분리 되면서, 기존 구축되어 있던 환경경영시스템을 지속 / 유지하고자, 국제 ISO 인증기관인 DNV 으로 부터 ISO 14001 인증(국제표준화기구에서 제정하는 환경경영에 관한 국제 규격)을 취득하였습니다. 또한, 2021년 DNV ISO 45001 전사업장 확대 인증 완료하였고 2023년 4월 인증갱신심사를 진행, ISO 14001, 45001 인증을 갱신하였습니다. 환경경영시스템을 기본으로 온실가스 저감, 친환경설계, 사회공헌 등의 환경관련 정책을 추진하고 있으며, 공정개선을 통한 오염물질 배출의 최소화, 친환경제품의 개발 및 공급, 순환형 자원관리시스템 구축 등 친환경 경영을 통해 시장경쟁력을 확대해 나가고 있습니다. - 대기 관리 : 당사는 대기질을 보호하기 위해 최적의 대기오염 방지시설을 설치 및 운영하고 있으며 오염물질의 최소배출을 위하여 법적 허용기준치보다 50% 강화된 엄격한 사내 환경기준을 설정하여 운영하는 등 대기오염물질 발생을 최소화하기 위해 다각도로 노력하고 있습니다. - 수질 관리 : 당사에서 발생되는 폐수의 경우 사업장내 폐수처리장 및 외부 위탁처리업체를 통해 적법하게 처리되고 있으며 특히 폐수처리장 방류수는 법적 기준치보다 50% 강화된 엄격한 사내 환경 기준을 설정하여 운영하고 있습니다. 또한 사후처리보다는 폐수 배출원 중심의 관리를 하여 폐수 발생량 최소화에 힘쓰고 있습니다.- 폐기물 관리 : 당사는 폐기물 발생을 억제하여 발생량을 최소화하고 있으며, 발생된 폐기물의 경우에는 적극적으로 재활용을 하여 자원의 효율성을 높이고 있습니다. 분리수거한 폐기물은 외부 전문업체에 위탁처리하고 있으며, 처리업체 실사를 통해 수탁처리능력 확인 및 주기적인 지도로 폐기물의 불법적인 처리가 발생하지 않도록 하고 있습니다.- 환경보호활동 : 당사는 지역사회의 환경에 관한 책임을 인식하고 1사 1하천 살리기 및 공장 외곽지역 정화 활동을 비롯한 다양한 환경보호 활동을 지역사회와 연계하여 추진하고자 계획하고 있습니다.

다. 시장여건 및 영업의 개황

1) 시장여건(1) 산업의 특성

건설기계는 도로, 건물 건설 등 대규모 인프라 구축과 광산, 농업, 산림 등 다양한 장소에서 굴삭, 자재운반, 파쇄 등의 용도로 광범위하게 사용되는 기계장치입니다. 건설기계 산업은 금속 소재부터 엔진, 유압부품, 동력전달부품 등 다양한 부품의 정밀가공, 조립기술이 요구되는 기술집약적 산업으로 부가가치가 높은 산업이며, 양산체계 구축을 위한 대규모 설비투자, 개발투자, 운영자금이 소요되는 자본집약적 산업입니다. 이러한 특성으로 인해 신규진입 장벽이 높은 산업입니다.

건설기계 산업의 전방산업은 건설, 대규모 인프라구축 산업으로 선진시장의 건설경기, 중국 등 신흥시장의 인프라확대에 따라 2011년까지 지속적으로 성장하다 미국 및 유럽 금융위기로 2015년까지 글로벌 수요는 축소되었습니다. 2016년부터 중국, 인도 등을 중심으로 수요가 회복되었으나, 2020년 Covid 19 확산으로 급락한 시장은 각국의 경기부양책, 대기수요 증대로 시장수요가 급격히 증가하였으나, 최근 인플레이션, 금리인상 등으로 증가세가 둔화되고 있으며, 신흥시장부터 점차 수요 하락되리라 예상하고 있습니다.

(2) 시장의 동향

① 소형장비 시장의 확대

건설기계시장은 도심 지역 공사 증가에 따라 중대형 굴삭기 중심에서 소선회 (장비의 후방 선회반경을 최소화하여 작업 시 장비의 돌출을 최소화한 장비) 소형 굴삭기 중심으로 재편되고 있습니다. 소형장비 시장은 북미, 유럽을 비롯한 선진시장은 물론 중국 등 신흥시장에서도 빠르게 확대되고 있으며 협소한 도심에서의 작업이 늘어남에 따라 향후에도 지속적인 성장세가 예상됩니다.

② 전략적 제휴 증가

건설기계시장의 상위 업체들은 M&A, OEM, ODM 등 다양한 전략적 제휴를 활발히 진행하고 있으며, 이를 통해 제품 포트폴리오 다양화, 무역마찰 해소, 기술제휴 등의 효과를 추구하고 있습니다.

③ 렌탈시장의 성장

금융위기 이후 최근 건설기계시장은 선진시장을 중심으로 전체 판매 중 렌탈업체 대상 판매비중이 확대되는 추세입니다. 건설기계장비를 필요로 하는 수요자 입장에서는 직접구매에 따른 대규모 자금부담이 필요하지 않은 렌탈을 선호하는 경향이 있으며, 이러한 수요를 기반으로 한 렌탈시장의 성장은 건설기계 업체들에게 새로운 시장으로 부상하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

당사는 도시개발을 위한 인프라 투자, 자원개발 사업으로 장비 수요가 지속적으로 증가하고 있는 중국, 인도 등 신흥시장에서 높은 브랜드 인지도를 구축하고 있습니다. 또한, 리스크 관리를 위한 판매 다각화 전략을 통해 미국, 유럽 등 주요 선진시장에서의 판매도 점차 증대되고 있습니다.

글로벌 시장수요의 상당부분은 중국, 북미, 유럽에서 이루어지고 있으며, 장비 활용목적에 따라 각 지역별 수요 패턴이 다르게 나타나고 있습니다. 유럽지역은 도심 재개발, 재건축 등 협소한 공간에서 수행되는 공사가 많아 소형장비의 판매 비중이 높습니다. 반면 중국, 인도는 도시개발 계획에 따른 도로 / 철도 / 상하수도 공사 등 인프라 구축이 활발하게 이루어지고 있어 중대형 장비의 수요가 높습니다.

건설기계 산업은 대표적인 경기민감 산업으로 국내외 경기흐름, 부동산 및 SOC 투자, 국가별 정책기조 등에 따라 시장수요가 크게 영향을 받고 있습니다. 또한 생산량 상당부분이 수출되고 있을 뿐 아니라 한국, 미국, 일본 등 다양한 글로벌 업체들이 경쟁체제를 구축하고 있어 환율변동에 따른 가격경쟁력 변화도 중요한 수요 결정요인입니다.

(4) 시장의 규모

<글로벌 건설기계 시장 추이 및 전망>

구 분

2018년

2019년

2020년

2021년

2022년

2023년

2024년(F)

2025년(F)

2026년(F)

2027년(F)

판매대수

(천대)

1,131

1,147

1,172

1,341

1,257

1,103

1,034

1,036

1,096

1,164

성장률

+1%

+2%

+14%

-6%

-12%

-6%

-

+6%

+6%

자료: Off-Highway Research(The Global Volume and Value Service, 2023년 9월)

금융위기 이후 원자재 가격 상승에 힘입어 반등하였던 건설기계 수요는 글로벌 경기 둔화 및 유럽 재정위기, 중국 부동산/건설 침체 등의 영향으로 2012년 920천대에서 2015년 690천대로 감소하였습니다. 2016년 이후 글로벌 수요는 중국 정부의 인프라 투자 확대, 북미/유럽의 경기회복 및 주택시장 호조 등으로 다시 회복세로 전환된 후, 지속적으로 증가하였습니다. 2021년은 COVID-19에 따른 각국의 대규모 경기 부양책 및 높은 원자재 가격으로 전년 대비 14% 성장하여 역대 최고 규모를 기록하였습니다. 향후 건설장비 수요는 2025년까지 연착륙하겠으나, 절대 규모는 양호한 수준이 유지될 것으로 예상됩니다. 이후 2026년부터 시장은 다시 반등할 것으로 전망됩니다.

(5) 경쟁 요소

① 다양한 제품 포트폴리오 구축건설기계시장의 상위 업체들은 전략적 제휴, M&A 등을 통해 제품 포트폴리오를 다양화하여 다품목 생산체제를 구축하고 있습니다. 다양한 제품 포트폴리오를 구축함으로써 고객의 요구에 즉시 대응할 수 있는 능력을 확보하는 것이 중요합니다. 또한 다양한 제품군을 보유하게 될 경우 특정 산업이나 고객에 대한 매출 의존도를 낮출 수 있다는 이점이 있습니다. 즉, 특정 산업이 일시적으로 침체기에 접어들거나 특정 고객과의 거래에 문제가 발생할 경우에도 수익성을 안정적으로 유지할 수 있습니다.② 딜러 네트워크를 통한 판매채널

글로벌 건설기계 업체들은 각 지역별로 딜러 네트워크를 구축하고 딜러를 통해 제품을 판매하고 있습니다. 딜러들은 해당 지역의 고객들을 유치 및 관리하는 역할을 수행하고 있으며, 건설기계 업체들은 딜러와의 파트너쉽을 통해 제품의 안정적인 판매망을 확보하고 새로운 경쟁사의 시장진입을 제한하는 효과를 얻을 수 있습니다. 따라서 건설기계 업체가 시장에서 경쟁력을 확보하기 위해서는 딜러 네트워크를 통한 판매채널 구축 및 관리가 중요합니다.

③ 브랜드

건설기계 시장은 다수의 글로벌 업체와 특정 지역 내 기반을 둔 로컬 업체들이 치열한 경쟁을 하고 있으며, 고객은 상대적으로 고가인 건설기계 장비 특성 상 제품의 브랜드, 품질 등을 구매 판단의 주요 기준으로 삼고 있습니다. 브랜드의 경우 해당 브랜드의 품질, 평판, 이미지 등을 통해 브랜드에 대한 고객 충성도가 생성되며, 건설기계업체들은 이를 확보하는데 노력을 기울이고 있습니다.2) 영업의 개황

(1) 영업현황 당사는 1987년 현대중공업 내 건설장비 사업부로 시작하여, 1988년과 1990년 자체 중형굴삭기와 휠로더 고유모델 개발에 성공하였습니다. 이후 1990년대 북미, 유럽, 중국에 판매/생산법인을 설립해 글로벌 사업인프라를 구축하였습니다. 2000년 중반 이후에는 빠르게 성장하는 신흥시장을 공략하고자 인도와 브라질에 생산법인을 설립하고 신흥시장의 강자로 자리매김하였습니다. 2017년 건설기계 산업은 시장침체에 따른 구조조정을 마무리하고 새로운 성장 싸이클에 접어들었습니다. 이에 당사에서는 현지화 모델, 전략적 제휴 등을 통해 신흥시장/국내/선진시장 등 주력시장에서의 판매확대를 추진하고 있습니다. 또한, 설계 최적화, 요소기술 확보 등 R&D 중심 운영체계를 구축하고, 유연하고 원가경쟁력 있는 Lean & Smart 생산체계를 확보해 변화하는 시장에 발맞춰 나갈 예정입니다.

(2) 시장점유율 추이

건설기계시장에서 당사의 시장점유율은 1.2% 수준으로, Caterpillar社와 Komatsu社가 1~2위로서 전체 시장의 약 23~28%를 차지하고 있으며 `22년 기준 현재 당사의 시장점유율은 1.2% 수준입니다.

제품명

2022년도
2021년도
2020년도

회사명
M/S(%)
회사명
M/S(%)
회사명
M/S(%)

건설기계

Caterpillar

16.3

Caterpillar

13.8

Caterpillar

13.0

Komatsu

10.7

Komatsu

10.9

Komatsu

10.4

XCMG
5.8
XCMG
7.8
XCMG
7.9

당사
1.2
당사
1.2
당사
1.2

자료: Yellow Table(International Construction, 건설기계업계 매출액 기준)

라. 사업부문별 재무정보 및 부문비중
당사는 2017년 04월 01일(분할기일) 분할존속회사인 한국조선해양(주)의 건설장비 사업부문이 인적분할하여 설립된 단일사업부문으로서 사업부문별 기재를 생략합니다. 향후 사업부문별 전문화에 따른 사업부문 신설 시 별도 기재할 예정입니다.

마. 신규사업 등의 내용 및 전망
·해당사항이 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 7 기
제 6 기
제 5 기

(2023년 12월말)
(2022년 12월말)
(2021년 12월말)

[유동자산]
2,199,162
2,350,617
2,469,740

ㆍ현금 및 현금성자산
427,664
393,053
446,279

ㆍ단기금융자산
30,946
95,287
75,285

ㆍ매출채권 및 기타채권
581,524
619,066
721,255

ㆍ재고자산
1,059,082
1,144,713
1,013,019

ㆍ기타
99,946
98,498
213,902

[비유동자산]
1,097,791
1,097,970
1,089,826

ㆍ유형자산
817,299
750,155
726,151

ㆍ무형자산
92,683
122,169
135,450

ㆍ기타
187,809
225,646
228,225

자산총계
3,296,953
3,448,587
3,559,566

[유동부채]
1,014,150
1,373,721
1,499,093

[비유동부채]
511,730
407,579
512,665

부채총계
1,525,880
1,781,300
2,011,758

[자본금]
98,504
98,504
98,504

[자본잉여금]
803,150
803,413
783,186

[자본조정]
(82,061)
(82,061)
(82,061)

[기타포괄손익누계액]
151,544
140,729
118,640

[이익잉여금]
605,333
502,730
408,464

[비지배지분]
194,603
203,971
221,075

자본총계
1,771,073
1,667,287
1,547,808

(2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일)
(2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일)
(2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일)

매출액
3,824,967
3,515,612
3,284,340

영업이익
257,228
170,610
160,709

계속영업당기순이익(손실)
127,452
99,407
109,773

중단영업당기순이익(손실)
-
-
16,661

당기순이익
127,452
99,407
126,434

지배기업 소유주지분
139,419
111,519
113,451

비지배지분
(11,967)
(12,113)
12,983

총포괄이익
132,723
122,120
186,566

지배기업 소유주지분
145,274
139,224
139,881

비지배지분
(12,551)
(17,104)
46,686

지배기업의 소유지분에 대한주당이익(손실)(원)
-
-
-

계속영업주당이익(손실)(원)
7,659
6,112
5,079

중단영업주당이익(원)
-
-
874

연결에 포함된 종속기업수
9
8
9

【 ( )는 부(-)의 수치임】※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

※ 상기 연결재무제표는 2022년 1월 1일부로 양도한 산업차량사업부문이 중단영업으로 반영되어 있으며 관련 사항은 연결감사보고서를 참고해주시기 바랍니다.

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 7 기
제 6 기
제 5 기

(2023년 12월말)
(2022년 12월말)
(2021년 12월말)

[유동자산]
1,123,284
1,228,793
1,203,392

ㆍ현금 및 현금성자산
149,414
59,767
153,847

ㆍ단기금융자산
30,000
93,000
64,000

ㆍ매출채권 및 기타채권
526,076
547,972
385,788

ㆍ재고자산
387,034
499,803
408,852

ㆍ기타
30,760
28,251
190,905

[비유동자산]
1,220,489
1,190,025
1,150,424

ㆍ종속기업투자
493,671
518,922
518,922

ㆍ유형자산
630,137
565,328
549,836

ㆍ무형자산
62,184
58,805
68,971

ㆍ기타
34,497
46,970
12,695

자산총계
2,343,773
2,418,818
2,353,816

[유동부채]
521,824
796,270
809,001

[비유동부채]
443,892
312,133
362,789

부채총계
965,716
1,108,403
1,171,790

[자본금]
98,504
98,504
98,504

[자본잉여금]
745,944
745,944
725,716

[자본조정]
(76,121)
(76,121)
(76,121)

[기타포괄손익누계액]
89,163
93,676
75,423

[이익잉여금]
520,567
448,413
358,504

자본총계
1,378,057
1,310,416
1,182,026

종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법

(2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일)
(2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일)
(2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일)

매출액
2,574,571
2,571,208
2,143,145

영업이익
214,772
145,071
67,065

계속영업당기순이익(손실)
108,876
107,159
94,624

중단영업당기순이익(손실)
-
-
16,661

당기순이익(손실)
108,876
107,159
111,285

총포괄이익
99,497
131,030
98,949

주당이익(원)
-
-
-

계속영업주당이익(손실)(원)
5,981
5,873
4,965

중단영업주당이익(손실)(원)
-
-
874

【 ( )는 부(-)의 수치임】

※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

※ 상기 재무제표는 2022년 1월 1일부로 양도한 산업차량사업부문이 중단영업으로 반영되어 있으며 관련 사항은 감사보고서를 참고해주시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 7 기 2023.12.31 현재

제 6 기 2022.12.31 현재

제 5 기 2021.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 7 기

제 6 기

제 5 기

자산

유동자산

2,199,162,255

2,350,617,095

2,469,739,869

현금및현금성자산

427,663,865

393,053,277

446,278,565

유동 금융자산

30,945,844

95,286,733

75,285,166

매출채권 및 기타유동채권

581,523,695

619,066,045

721,255,128

유동재고자산

1,059,081,536

1,144,713,350

1,013,019,217

유동 파생상품 금융자산

15,186,084

23,591,932

1,322,862

당기법인세자산

14,758,264

6,033,976

3,617,111

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

142,707,011

기타유동자산

70,002,967

68,871,782

66,254,809

비유동자산

1,097,791,118

1,097,969,675

1,089,825,995

비유동금융자산

426,997

2,000

3,002,000

매출채권 및 기타비유동채권

53,658,637

88,641,534

155,208,356

지분법적용 투자지분

225,747

투자부동산

1,462,007

1,543,724

유형자산

817,299,086

750,154,516

726,150,581

무형자산 및 영업권

92,682,802

122,168,739

135,449,510

사용권자산

29,819,317

34,849,786

19,791,144

확정급여자산

12,691,583

18,669,540

2,685,743

비유동파생상품자산

391,408

이연법인세자산

57,066,946

52,502,178

32,034,726

기타비유동자산

32,457,996

29,046,250

15,503,935

자산총계

3,296,953,373

3,448,586,770

3,559,565,864

부채

유동부채

1,014,150,486

1,373,720,575

1,499,093,241

유동금융부채

432,066,843

705,714,717

849,394,187

유동 리스부채

9,600,090

9,800,349

6,509,083

매입채무 및 기타유동채무

394,595,012

443,000,266

405,120,419

계약부채

94,263,187

74,675,896

74,696,890

유동충당부채

61,033,593

100,163,730

85,129,953

유동 파생상품 금융부채

794,182

3,152,915

4,985,459

당기법인세부채

19,130,642

27,328,508

24,677,555

기타 유동부채

2,666,937

9,884,194

2,895,402

매각예정부채

45,684,293

비유동부채

511,729,556

407,579,253

512,665,052

비유동금융부채

357,443,149

257,488,483

411,798,468

비유동 리스부채

16,114,182

20,187,846

8,833,977

장기매입채무 및 기타비유동채무

6,879,485

13,974,567

22,867,924

비유동계약부채

29,610,103

28,893,926

22,959,102

확정급여부채

1,644,908

1,418,991

1,269,955

비유동충당부채

60,918,647

56,550,451

37,270,071

이연법인세부채

36,136,924

26,374,730

5,277,629

기타 비유동 부채

2,982,158

2,690,259

2,387,926

부채총계

1,525,880,042

1,781,299,828

2,011,758,293

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

1,576,470,532

1,463,315,798

1,326,732,495

자본금

98,503,965

98,503,965

98,503,965

자본잉여금

803,150,290

803,413,382

783,185,635

자본조정

(82,060,786)

(82,060,786)

(82,060,786)

기타포괄손익누계액

151,543,911

140,728,766

118,639,881

이익잉여금(결손금)

605,333,152

502,730,471

408,463,800

비지배지분

194,602,799

203,971,144

221,075,076

자본총계

1,771,073,331

1,667,286,942

1,547,807,571

자본과부채총계

3,296,953,373

3,448,586,770

3,559,565,864

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 7 기

제 6 기

제 5 기

수익(매출액)

3,824,966,876

3,515,611,921

3,284,339,623

매출원가

3,100,407,433

2,913,573,919

2,751,714,110

매출총이익

724,559,443

602,038,002

532,625,513

판매비와관리비

467,331,006

431,427,977

371,916,677

영업이익(손실)

257,228,437

170,610,025

160,708,836

금융수익

99,503,027

113,734,960

51,537,276

금융원가

109,138,177

115,947,541

56,732,104

기타이익

3,633,707

7,176,837

25,960,738

기타손실

61,025,231

22,745,925

23,841,642

지분법손실

6,888

법인세비용차감전순이익(손실)

190,194,875

152,828,356

157,633,104

법인세비용(수익)

62,743,192

53,421,712

47,859,908

계속사업당기순이익

127,451,683

99,406,644

109,773,196

중단사업당기순이익

16,660,974

당기순이익(손실)

127,451,683

99,406,644

126,434,170

기타포괄손익

5,271,407

22,713,376

60,132,305

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

10,231,764

15,980,614

66,517,098

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

14,748,743

(1,155,438)

72,625,856

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)

(4,512,798)

17,136,052

(6,108,758)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

(4,181)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(4,960,357)

6,732,762

(6,384,793)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(4,960,357)

5,615,773

(6,384,793)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)

1,116,989

총포괄손익

132,723,090

122,120,020

186,566,475

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

139,418,811

111,519,294

113,451,336

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(11,967,128)

(12,112,650)

12,982,834

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

145,273,599

139,223,953

139,880,895

포괄손익, 비지배지분

(12,550,509)

(17,103,933)

46,685,580

주당이익

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

7,659.0

6,112.0

5,079.0

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

874.0

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)

98,503,965

774,679,293

(42,091,050)

88,898,178

298,324,608

1,218,314,994

369,217,840

1,587,532,834

당기순이익(손실)

113,451,336

113,451,336

12,982,834

126,434,170

현금흐름위험회피의 세후차익(차손)

(6,108,758)

(6,108,758)

(6,108,758)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

38,923,110

38,923,110

33,702,746

72,625,856

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(6,384,793)

(6,384,793)

(6,384,793)

유형자산재평가잉여금

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(43,685,387)

(43,685,387)

재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)

(3,072,649)

3,072,649

기타변동에 따른 증가(감소)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

6,096,919

(4,302,025)

1,794,894

(151,142,957)

(149,348,063)

사업양도

2,409,423

2,409,423

2,409,423

주식선택권

(35,667,711)

(35,667,711)

(35,667,711)

2021.12.31 (기말자본)

98,503,965

783,185,635

(82,060,786)

118,639,881

408,463,800

1,326,732,495

221,075,076

1,547,807,571

2022.01.01 (기초자본)

98,503,965

783,185,635

(82,060,786)

118,639,881

408,463,800

1,326,732,495

221,075,076

1,547,807,571

당기순이익(손실)

111,519,294

111,519,294

(12,112,650)

99,406,644

현금흐름위험회피의 세후차익(차손)

17,136,052

17,136,052

17,136,052

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

3,835,844

3,835,844

(4,991,282)

(1,155,438)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

5,615,773

5,615,773

5,615,773

유형자산재평가잉여금

1,116,989

1,116,989

1,116,989

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(22,868,396)

(22,868,396)

(22,868,396)

재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)

기타변동에 따른 증가(감소)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

사업양도

20,227,747

20,227,747

20,227,747

주식선택권

2022.12.31 (기말자본)

98,503,965

803,413,382

(82,060,786)

140,728,766

502,730,471

1,463,315,798

203,971,144

1,667,286,942

2023.01.01 (기초자본)

98,503,965

803,413,382

(82,060,786)

140,728,766

502,730,471

1,463,315,798

203,971,144

1,667,286,942

당기순이익(손실)

139,418,811

139,418,811

(11,967,128)

127,451,683

현금흐름위험회피의 세후차익(차손)

(4,512,798)

(4,512,798)

(4,512,798)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

15,332,124

15,332,124

(583,381)

14,748,743

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(4,960,357)

(4,960,357)

(4,960,357)

유형자산재평가잉여금

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

(4,181)

(4,181)

(4,181)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(31,855,773)

(31,855,773)

(896,935)

(32,752,708)

재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)

기타변동에 따른 증가(감소)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)

(263,092)

(263,092)

4,079,099

3,816,007

사업양도

주식선택권

2023.12.31 (기말자본)

98,503,965

803,150,290

(82,060,786)

151,543,911

605,333,152

1,576,470,532

194,602,799

1,771,073,331

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 7 기

제 6 기

제 5 기

영업활동현금흐름

318,172,004

254,987,434

(195,980,948)

영업에서 창출된 현금흐름

412,949,128

311,673,937

(156,367,819)

당기순이익(손실)

127,451,683

99,406,644

126,434,170

조정항목

285,497,445

212,267,293

(282,801,989)

이자수취

23,763,099

31,436,794

32,255,146

이자지급(영업)

(44,534,737)

(34,049,529)

(35,300,017)

법인세환급(납부)

(74,005,486)

(54,073,768)

(36,568,258)

투자활동현금흐름

(64,853,752)

70,334,160

87,211,555

단기금융자산의 감소

320,010,609

290,882,786

347,302,086

기타채권의 감소

1,571,471

99,679

장기금융상품의 처분

19,972

9,958

17,885

장기기타채권의 감소

590,290

52,514

922,116

유형자산의 처분

754,682

1,146,824

1,321,057

무형자산의 처분

1,293,295

사업양도

52,063,743

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

154,900,325

4,858,431

보상금 수취

7,942,824

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(236,850)

단기금융상품의 취득

(255,009,000)

(307,160,260)

(234,145,693)

단기기타채권의 증가

(190,568)

(46,879)

(8,066)

장기금융상품의 취득

(21,600)

(11,445)

(18,655)

장기기타채권의 증가

(3,096,169)

(240,129)

(986,748)

유형자산의 취득

(115,999,886)

(60,350,397)

(64,500,441)

무형자산의 취득

(13,246,703)

(7,975,974)

(12,800,806)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름

(873,163)

(64,697,438)

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름

48,548,286

재무활동현금흐름

(222,871,978)

(375,286,527)

(175,255,057)

단기금융부채의 증가

2,086,541,177

1,616,400,185

1,517,403,340

장기금융부채의 증가

300,917,252

195,147,684

151,085,338

단기금융부채의 감소

(2,460,298,543)

(2,042,742,034)

(1,642,363,535)

장기금융부채의 감소

(107,994,743)

(72,688,143)

리스부채의 감소

(13,104,117)

(12,869,802)

(11,294,813)

주식의 발행

3,816,007

배당금지급

(32,749,011)

(22,866,956)

(43,685,387)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출

(35,667,461)

비지배지분의 감소

146,400,000

매각예정자산의 순현금 변동

(86,265)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

4,164,314

(3,260,355)

16,972,552

현금및현금성자산의순증가(감소)

34,610,588

(53,225,288)

(267,138,163)

기초현금및현금성자산

393,053,277

446,278,565

713,416,729

기말현금및현금성자산

427,663,865

393,053,277

446,278,565

3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상기업의 개요 (연결)

(1) 지배기업의 개요HD현대건설기계 주식회사(구, 현대건설기계 주식회사)(이하 "지배기업")는 건설용 기계장비, 산업용 운반기계 등의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 HD한국조선해양㈜(구, 한국조선해양㈜)에서 인적분할의 방법으로 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구에 본사를 두고있습니다.당기말 현재 주요 주주는 HD현대사이트솔루션㈜(구, 현대제뉴인㈜)(33.12%), 국민연금공단(5.05%), 아산사회복지재단(2.41%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요

당기

전체 종속기업

종속기업

현대중공(중국)투자유한공사

현대융자조임유한공사(*1,2)

현대(강소)공정기계유한공사(*2)

HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.(*3)

HD Hyundai Construction Equipment America Inc.(*3)(*4)

HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.(*3)

PT. Hyundai Construction Equipment Asia(*5)

PT. HD Hyundai Construction Machinery Indonesia(*6)

HD Hyundai Construction Equipment Brasil- Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A(*3)

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명

지주회사

융자임대등 금융업

건설기계장비 제조 및 판매업

건설기계장비 판매업

건설기계장비 판매업

건설기계장비 제조 및 판매업

건설기계장비 판매업

건설기계장비 판매업

건설기계장비 제조 및 판매업

종속기업의 주요 사업 소재지

중국

중국

중국

벨기에

미국

인도

인도네시아

인도네시아

브라질

결산월

12월

12월

12월

12월

12월

3월

12월

12월

12월

종속기업에 대한 소유지분율

1.0000

0.4676

0.6000

1.0000

1.0000

1.0000

0.6996

1.0000

1.0000

전기

전체 종속기업

종속기업

현대중공(중국)투자유한공사

현대융자조임유한공사(*1,2)

현대(강소)공정기계유한공사(*2)

HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.(*3)

HD Hyundai Construction Equipment America Inc.(*3)(*4)

HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.(*3)

PT. Hyundai Construction Equipment Asia(*5)

PT. HD Hyundai Construction Machinery Indonesia(*6)

HD Hyundai Construction Equipment Brasil- Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A(*3)

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명

지주회사

융자임대등 금융업

건설기계장비 제조 및 판매업

건설기계장비 판매업

건설기계장비 판매업

건설기계장비 제조 및 판매업

건설장비 수입 및 도매판매

건설기계장비 판매업

건설기계장비 제조 및 판매업

종속기업의 주요 사업 소재지

중국

중국

중국

벨기에

미국

인도

인도네시아

인도네시아

브라질

결산월

12월

12월

12월

12월

12월

3월

12월

12월

12월

종속기업에 대한 소유지분율

1.0000

0.4676

0.6000

1.0000

1.0000

1.0000

0.6944

0.0000

1.0000

(*1) 소유지분율이 50% 미만이나 연결실체의 특수관계자가 소유한 지분과 연결실체에 대한 영업의존도 등을 종합적으로 고려할 때 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 현대중공(중국)투자유한공사의 종속기업입니다.(*3) 당기 중 소속 기업집단명 변경에 따라 사명이 변경되었습니다.(*4) 당기 중 Hyundai Construction Equipment Americas, Inc.에서 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.로 사명이 변경되었습니다.(*5) 당기 중 유상증자에 참여하였습니다.(*6) 당기 중 신규로 설립되어 PT. Hyundai Construction Equipment Asia의 종속기업에 포함되었습니다.

(3) 연결대상범위의 변동당기 중 신규로 연결재무제표의 작성 대상회사에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

전체 종속기업

종속기업

PT. HD Hyundai Construction Machinery Indonesia

종속기업이 작성대상에서 추가된 사유

신규설립

(4) 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

전체 종속기업

종속기업

현대중공(중국)투자유한공사

현대융자조임유한공사

현대(강소)공정기계유한공사

Hyundai Construction Equipment Europe N.V.

Hyundai Construction Equipment North America Inc.

Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.

PT. Hyundai Construction Equipment Asia

PT. HD Hyundai Construction Machinery Indonesia

Hyundai Construction Equipment Brasil- Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A

자산

299,742

278,120

205,690

292,407

406,697

189,597

47,946

2,820

254,277

부채

20,334

16,432

77,374

185,489

285,742

150,339

34,095

2,282

141,554

자본

279,408

261,688

128,316

106,918

120,955

39,258

13,851

538

112,723

수익(매출액)

82,182

35,339

188,508

473,360

982,157

482,054

69,138

977

198,525

당기순이익(손실)

411

1,796

(30,231)

5,276

25,154

10,969

(1,233)

(306)

13,728

총포괄손익

(523)

771

(30,270)

10,698

26,493

11,013

(1,249)

(363)

22,846

전기

(단위 : 백만원)

전체 종속기업

종속기업

현대중공(중국)투자유한공사

현대융자조임유한공사

현대(강소)공정기계유한공사

Hyundai Construction Equipment Europe N.V.

Hyundai Construction Equipment North America Inc.

Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.

PT. Hyundai Construction Equipment Asia

PT. HD Hyundai Construction Machinery Indonesia

Hyundai Construction Equipment Brasil- Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A

자산

353,393

442,710

318,313

236,476

332,999

173,690

26,483

0

271,479

부채

73,462

180,107

159,727

140,256

238,537

145,445

24,145

0

181,602

자본

279,931

262,603

158,586

96,220

94,462

28,245

2,338

0

89,877

수익(매출액)

33,705

52,670

379,242

449,780

659,103

371,968

79,580

0

287,213

당기순이익(손실)

992

9,545

(43,225)

9,607

36,237

(12,379)

266

0

7,055

총포괄손익

(10,009)

2,304

(46,009)

10,132

39,348

(13,146)

191

0

15,129

(5) 비지배지분당기와 전기 중 주요 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

전체 종속기업

종속기업

현대융자조임유한공사

현대강소공정기계유한공사

비지배지분이 보유한 소유지분율

0.5324

0.4000

순자산(부채)

261,688

128,316

비지배지분

139,323

51,326

당기순이익(손실)

1,796

(30,231)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

956

(12,092)

영업활동현금흐름

134,256

37,709

투자활동현금흐름

7,333

493

재무활동현금흐름

(140,802)

(48,374)

외화환산으로인한 현금의 변동

(384)

820

현금및현금성자산의순증가(감소)

403

(9,352)

비지배지분에 지급한 배당금

897

0

전기

(단위 : 백만원)

전체 종속기업

종속기업

현대융자조임유한공사

현대강소공정기계유한공사

비지배지분이 보유한 소유지분율

0.5324

0.4000

순자산(부채)

262,603

158,586

비지배지분

139,810

63,447

당기순이익(손실)

9,545

(43,225)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

5,082

(17,288)

영업활동현금흐름

157,810

112,530

투자활동현금흐름

8,910

(5,898)

재무활동현금흐름

(121,196)

(90,589)

외화환산으로인한 현금의 변동

(4,230)

(919)

현금및현금성자산의순증가(감소)

41,294

15,124

비지배지분에 지급한 배당금

0

0

2. 연결재무제표 작성기준 (연결)

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2024년 2월 21일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치측정금융상품- 공정가치로 측정되는 토지- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 16: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 15: 손상검사 - 개발비와 영업권의 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 21, 39: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정- 주석 38: 매출채권과 기타채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 14: 유형자산- 주석 22: 파생상품- 주석 38: 금융상품

3. 회계정책의 변경 (연결)

연결실체는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제1012호 '법인세'), 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') 및 2023년 5월 23일에 발표된 국제조세개혁 필라 2 모범규칙(기업회계기준서 제1012호 '법인세')을 최초로 적용하였으며, 제ㆍ개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 글로벌 최저한세연결실체는 2023년 5월 23일에 발표된 국제조세개혁 . 필라 2 모범규칙(기업회계기준서 제1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 이연법인세 인식 면제 의무 규정은 소급적으로 적용됩니다. 그러나, 연결실체가 속한어떤 국가에서도 2022년 12월 31일에 글로벌최저한세와 관련된 세법이 실질적으로 제정되지 않았으므로 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 중요한 회계정책 (연결)

4. 중요한 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. (1) 연결 ① 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. ② 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ③ 동일지배하 사업결합 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 다만, 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다. 재고자산의순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 및 후속측정 1) 금융자산 - 사업모형 연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 연결실체의 사업모형은 다음과 같습니다. - 현금흐름수취 목적 : 연결실체는 건설기계 제조 및 판매 사업에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다.- 매도목적 : 연결실체는 유동성관리를 위해 채무증권 포트폴리오를 보유하고 있습니다.(주석 38 참고)2) 금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 계약상 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원금과 이자의 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건 ③ 상계 연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 파생금융상품 ① 파생상품과 위험회피회계 연결실체는 외화매출의 환위험을 회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 연결실체는 환율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정합니다. 위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화 합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화 합니다. ② 현금흐름위험회피 연결실체는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물 요소의 공정가치변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동('forwardpoint')은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다. 위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. 다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다. 위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. (6) 금융자산의 손상 ① 금융상품 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. ② 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ④ 제각 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가하고, 제각한 금액은 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(7) 유형자산토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

유형자산

건물

구축물

기계장치

차량운반구

공기구비품

범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

기간으로 측정되는 내용연수, 유형자산

10년

50년

10년

45년

5년

20년

5년

12년

3년

20년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

무형자산 및 영업권

비한정 내용연수 무형자산

유한 내용연수 무형자산

영업권

회원권

자본화된 개발비 지출액

컴퓨터소프트웨어

고객관련 무형자산

기간으로 측정되는 내용연수, 영업권 외의 무형자산

5년

5년

15년

내용연수 기술, 영업권 외의 무형자산

비한정

내용연수 기술, 영업권

비한정

(9) 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.(10) 정부보조금 자산관련 보조금의 경우, 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 보조금의 경우, 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간 말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수없습니다. (12) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. (13) 종업원급여 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (14) 충당부채 연결실체는 판매되는 제품에 대하여 일정기간 동안 제공되는 무상보증 등에 충당하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. (15) 외화 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. (16) 리스 ① 리스이용자 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산과 리스부채를 별도 표시하였습니다. 연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. ② 리스제공자 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초 자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. (17) 금융수익과 비용 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) - 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 처분손익 - 파생상품의 공정가치 평가에 따른 손익 및 처분과 관련된 손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. (18) 법인세 필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 연결실체는 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리 합니다. 보고기간 중 회사가 인식한 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. (19) 온실가스배출권 연결실체는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다. ① 온실가스 배출권 온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다. 연결실체는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. ② 배출부채 배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다. 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당기 중 배출한 온실가스 배출 추정량이 무상으로 받은 배출수량을 초과하지 않아 당기말 현재 인식한 배출권 및 배출부채는 없습니다. 2021년부터는 목표관리제로 제도가 변경 됨에 따라 배출권이 할당되지않습니다. (20) 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ① 수행의무의 식별 연결실체는 굴삭기, 휠로더 등의 건설장비와 산업차량을 생산 및 판매 등의 사업을 영위하고 있으며 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. ② 한 시점에 이행하는 수행의무 연결실체는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다. ③ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결실체가 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역계약은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결실체는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는지 판단하기 위해 고객이 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는지, 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는지, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는지 등을 검토합니다. ④ 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다. ⑤ 반품권이 있는 판매 연결실체는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결실체가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하고 있습니다. ⑥ 유의적인 금융요소 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다. (21) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항 2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' - 공급자 금융 약정 이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. ③ 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스') - 교환가능성 결여(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')

5. 현금및현금성자산 (연결)

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

보유현금

4

예금잔액

61,817

기타현금및현금성자산

365,843

현금및현금성자산 합계

427,664

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

보유현금

15

예금잔액

16,210

기타현금및현금성자산

376,828

현금및현금성자산 합계

393,053

6. 위험관리 (연결)

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 환위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리① 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 및 기타채권연결실체의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자 보증, 보험가입 또는 팩토링 이용 여부를 결정하고 있습니다.연결실체는 보험가입 채권과 신용도가 높은 거래처에 대한 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고 있습니다. 그 외의 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.2) 투자자산연결실체는 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.3) 보증연결실체는 기타 계열사를 위해 필요시 보증을 제공하고 있습니다.③ 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.④ 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 연결실체의 제정된 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.⑤ 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY, BRL 등 입니다.연결실체는 향후 판매 예상금액과 관련하여 환위험에 노출된 외화표시 매출액의 환위험을 회피하고 있습니다. 환위험의 회피수단으로 주로 보고기간 말부터 만기가 2년 미만인 선도거래계약을 사용하고 있습니다. 필요한 경우, 선도거래계약 만기를 연장합니다. USD 등 예상 매출액 중 순차적으로 기표되는 일정 금액에 대한 선도거래계약을 통해 회피하고 있습니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결실체는 단기 불균형을 해소하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.

(2) 자본관리연결실체 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채 총계를 자본 총계로나눈 부채비율 및 순차입금을 자본 총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

부채총계

1,525,880

자본총계

1,771,073

예금잔액(*1)

459,037

차입금(*2)

789,510

부채비율

86.16%

순차입금비율(*3)

18.66%

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

부채총계

1,781,300

자본총계

1,667,287

예금잔액(*1)

485,342

차입금(*2)

963,203

부채비율

106.84%

순차입금비율(*3)

28.66%

(*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(*2) 차입금은 장ㆍ단기금융부채가 포함되어 있습니다.(*3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.

당기와 전기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

영업이익(손실)

257,228

이자비용

45,816

이자보상배율

5.61

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

영업이익(손실)

170,610

이자비용

31,149

이자보상배율

5.48

7. 장ㆍ단기금융자산 (연결)

당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

금융자산, 범주 합계

기타유동금융자산

30,946

0

30,946

기타비유동금융자산

427

0

427

전기

(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

금융자산, 범주 합계

기타유동금융자산

92,287

3,000

95,287

기타비유동금융자산

2

0

2

8. 사용이 제한된 금융자산 (연결)

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

지급보증금

당좌개설보증금

근질권설정

사용제한내용 합계

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

사용이 제한된 금융자산의 종류

어음보증계좌 등

정기예금

후순위채권

사용이 제한된 금융자산

946

2

0

948

전기

(단위 : 백만원)

지급보증금

당좌개설보증금

근질권설정

사용제한내용 합계

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

사용이 제한된 금융자산의 종류

어음보증계좌 등

정기예금

후순위채권

사용이 제한된 금융자산

2,287

2

3,000

5,289

이와 별도로 당기말 현재 협력기업에 대한 금융지원을 위해 금융기관에 20,000백만원을 예치하고 있습니다.

9. 매출채권및기타채권 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

매출채권

매출채권 합계

매출채권 합계

기타채권

단기대여금

미수금 (*)

미수수익

보증금

금융리스채권

소계, 기타채권

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

매출채권 및 기타유동채권

573,960

(135,166)

438,794

8,822

(8,470)

352

75,117

(17,352)

57,765

2,395

(51)

2,344

1,584

0

1,584

82,298

(1,613)

80,685

170,216

(27,486)

142,730

581,524

장기매출채권 및 기타비유동채권

0

0

0

0

0

0

7,260

0

7,260

0

0

0

11,392

0

11,392

35,642

(635)

35,007

54,294

(635)

53,659

53,659

전기

(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

매출채권

매출채권 합계

매출채권 합계

기타채권

단기대여금

미수금 (*)

미수수익

보증금

금융리스채권

소계, 기타채권

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

매출채권 및 기타유동채권

567,452

(204,116)

363,336

8,757

(8,470)

287

81,407

(18,277)

63,130

3,146

(51)

3,095

2,836

0

2,836

189,062

(2,680)

186,382

285,208

(29,478)

255,730

619,066

장기매출채권 및 기타비유동채권

339

0

339

0

0

0

6,614

0

6,614

0

0

0

8,440

0

8,440

74,307

(1,058)

73,249

89,361

(1,058)

88,303

88,642

(*) 당기말과 전기말 현재 판매보증충당부채 결제와 관련하여 제3자 변제자산을 각각 12,096백만원 및 11,270백만원 인식하였습니다.

(2) 당기말 현재 차입금과 관련하여 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 39 참조).

10. 금융리스 (연결)

연결실체는 당기말 현재 지게차, 굴삭기 등 건설장비를 리스로 제공하고 있습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

합계 구간 합계

받게 될 할인된 금융 리스료

82,298

35,642

117,940

금융리스 순투자

117,940

전기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

합계 구간 합계

받게 될 할인된 금융 리스료

189,062

74,307

263,369

금융리스 순투자

263,369

(2) 상기 리스와 관련하여 당기말 현재 무보증잔존가치는 없으며, 당기 중 발생한 조정리스료는 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 연결실체의 금융리스 관련 손익은 아래와 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

이자수익, 금융리스채권

12,595

수수료수익, 금융리스채권

487

금융리스관련손익

13,082

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

이자수익, 금융리스채권

22,627

수수료수익, 금융리스채권

4,220

금융리스관련손익

26,847

11. 재고자산 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

취득원가

재고자산 평가충당금

장부금액 합계

유동재고자산

1,086,735

(27,653)

1,059,082

유동재고자산

상품

170,969

(9,950)

161,019

제품

493,759

(13,329)

480,430

재공품

48,312

0

48,312

원재료

252,273

(4,374)

247,899

저장품

478

0

478

미착품

120,944

0

120,944

전기

(단위 : 백만원)

취득원가

재고자산 평가충당금

장부금액 합계

유동재고자산

1,167,794

(23,081)

1,144,713

유동재고자산

상품

154,937

(8,678)

146,259

제품

544,696

(10,377)

534,319

재공품

61,175

0

61,175

원재료

293,782

(4,026)

289,756

저장품

546

0

546

미착품

112,658

0

112,658

당기의 재고자산평가손실 4,106백만원은 매출원가에 가산하고, 전기의 재고자산평가충당금환입 3,041백만원은 매출원가에서 차감하였습니다.(2) 당기말 현재 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 39 참조).

12. 기타자산 및 기타부채 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

기타유동자산

70,003

기타유동자산

단기선급금

71,728

(9,409)

단기선급비용

7,091

그 밖의 기타유동자산

593

기타비유동자산

32,458

기타비유동자산

장기선급비용

1,620

그 밖의 기타비유동자산

30,838

전기

(단위 : 백만원)

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

기타유동자산

68,872

기타유동자산

단기선급금

70,008

(9,409)

단기선급비용

6,514

그 밖의 기타유동자산

1,759

기타비유동자산

29,046

기타비유동자산

장기선급비용

1,557

그 밖의 기타비유동자산

27,489

(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채

2,667

기타 유동부채

단기선수수익

511

그 밖의 기타 유동부채

2,156

기타 비유동 부채

2,982

기타 비유동 부채

장기선수수익

0

그 밖의 기타 비유동 부채

2,982

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채

9,884

기타 유동부채

단기선수수익

1,442

그 밖의 기타 유동부채

8,442

기타 비유동 부채

2,690

기타 비유동 부채

장기선수수익

0

그 밖의 기타 비유동 부채

2,690

13. 관계기업투자 (연결)

(1) 당기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

전체 관계기업 투자금액

관계기업

REL Kumbhari Solar Project 4 Pvt Ltd(*)

관계기업의 주요 사업 소재지

인도

관계기업의 결산일

3월

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명

태양광발전사업

관계기업에 대한 소유지분율

0.2600

관계기업에 대한 투자자산

226

(*) 당기 중 신규 취득하였습니다.

(2) 당기 중 관계기업투자의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

전체 관계기업 투자금액

관계기업

REL Kumbhari Solar Project 4 Pvt Ltd

관계기업에 대한 투자자산, 기초

0

관계기업에 대한 투자자산의 취득

237

지분법 적용대상인 관계기업의 당기순손익에 대한 지분

(7)

기타증감, 공동기업 및 관계기업

(4)

관계기업에 대한 투자자산, 기말

226

(3) 당기 중 관계기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

관계기업

자산총계

2,781

부채총계

1,920

자본총계

861

수익(매출액)

117

당기순이익(손실)

(26)

총포괄손익

(26)

14. 유형자산 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

유형자산

토지

건물

구축물

기계장치

기타유형자산

건설중인자산

유형자산 합계

유형자산

375,153

199,993

32,526

77,419

62,531

69,677

817,299

유형자산

장부금액

총장부금액

375,153

327,717

51,602

231,601

265,831

69,677

1,321,581

감가상각누계액 및 상각누계액

0

(122,234)

(18,425)

(152,880)

(203,261)

0

(496,800)

손상차손누계액

0

(5,490)

(651)

(1,302)

(39)

0

(7,482)

전기

(단위 : 백만원)

유형자산

토지

건물

구축물

기계장치

기타유형자산

건설중인자산

유형자산 합계

유형자산

360,498

197,716

33,755

75,146

58,367

24,673

750,155

유형자산

장부금액

총장부금액

360,498

312,999

52,868

235,120

249,882

24,673

1,236,040

감가상각누계액 및 상각누계액

0

(115,283)

(19,113)

(158,687)

(191,515)

0

(484,598)

손상차손누계액

0

0

0

(1,287)

0

0

(1,287)

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

토지

건물

구축물

기계장치

기타유형자산

건설중인자산

유형자산 합계

기초 유형자산

360,498

197,716

33,755

75,146

58,367

24,673

750,155

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산

13,696

1,231

1,431

10,977

21,749

75,246

124,330

대체에 따른 증가(감소), 유형자산(*)

0

19,096

2,082

3,702

701

(30,275)

(4,694)

처분, 유형자산

0

(5,677)

(2,764)

(1,868)

(1,140)

0

(11,449)

감가상각비, 유형자산

0

(10,783)

(1,841)

(11,956)

(17,303)

0

(41,883)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

0

(5,490)

(651)

(15)

(39)

0

(6,195)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산

959

3,900

514

1,433

196

33

7,035

기말 유형자산

375,153

199,993

32,526

77,419

62,531

69,677

817,299

전기

(단위 : 백만원)

토지

건물

구축물

기계장치

기타유형자산

건설중인자산

유형자산 합계

기초 유형자산

356,154

203,841

33,875

72,656

55,094

4,530

726,150

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산

3,761

1,295

1,192

12,064

12,226

32,361

62,899

대체에 따른 증가(감소), 유형자산(*)

0

883

22

3,442

6,969

(12,126)

(810)

처분, 유형자산

0

(109)

(4)

(1,275)

(498)

0

(1,886)

감가상각비, 유형자산

0

(10,494)

(1,775)

(11,633)

(15,281)

0

(39,183)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

0

0

0

0

0

0

0

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산

583

2,300

445

(108)

(143)

(92)

2,985

기말 유형자산

360,498

197,716

33,755

75,146

58,367

24,673

750,155

(*) 당기에 건설중인자산에서 무형자산으로 3,889백만원이 대체되었으며, 차량운반구 및 공기구비품에서 재고자산으로 855백만원 대체되었습니다.(*) 전기에 차량운반구에서 재고자산으로 162백만원이 대체되었으며, 공기구비품에서 재고자산으로 648백만원이 대체되었습니다.

(3) 토지 재평가연결실체는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며 2020년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하여 평가하였으며, 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.당기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

토지

유형자산, 재평가된 자산

375,153

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준

264,500

(4) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치로 분류되었습니다.② 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

평가기법

공시지가기준평가법

시점수정(지가변동률)

지역요인

개별요인

기타요인

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산

지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(5) 당기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 39 참조).

15. 무형자산 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

영업권

영업권 이외의 무형자산

합계, 무형자산 및 영업권

자본화된 개발비 지출액

기타무형자산

무형자산 및 영업권

20,747

22,569

49,366

92,682

무형자산 및 영업권

장부금액

총장부금액

54,058

189,925

94,380

338,363

감가상각누계액 및 상각누계액

0

(108,411)

(43,063)

(151,474)

손상차손누계액

(33,311)

(58,945)

(1,951)

(94,207)

전기

(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

영업권

영업권 이외의 무형자산

합계, 무형자산 및 영업권

자본화된 개발비 지출액

기타무형자산

무형자산 및 영업권

49,963

21,593

50,613

122,169

무형자산 및 영업권

장부금액

총장부금액

53,865

181,131

85,514

320,510

감가상각누계액 및 상각누계액

0

(103,571)

(34,901)

(138,472)

손상차손누계액

(3,902)

(55,967)

0

(59,869)

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

영업권

영업권 이외의 무형자산

무형자산 및 영업권 합계

자본화된 개발비 지출액

기타무형자산

기초의 무형자산 및 영업권

49,963

21,593

50,613

122,169

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산

0

8,795

5,223

14,018

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권(*)

0

0

3,555

3,555

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

0

(4,841)

(8,083)

(12,924)

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산

(29,410)

(2,978)

(1,951)

(34,339)

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

194

0

9

203

기말의 무형자산 및 영업권

20,747

22,569

49,366

92,682

전기

(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

영업권

영업권 이외의 무형자산

무형자산 및 영업권 합계

자본화된 개발비 지출액

기타무형자산

기초의 무형자산 및 영업권

51,461

26,937

57,051

135,449

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산

0

7,210

766

7,976

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권(*)

0

0

0

0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

0

(5,964)

(7,133)

(13,097)

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산

0

(6,590)

0

(6,590)

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권

(1,498)

0

(71)

(1,569)

기말의 무형자산 및 영업권

49,963

21,593

50,613

122,169

(*) 당기에 회원권에서 복리후생비로 283백만원이 대체되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 영업권은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권 합계

영업권

HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.

PT. Hyundai Construction Equipment Asia

현대중공(중국)투자유한공사

영업권

18,908

1,839

0

20,747

전기

(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권 합계

영업권

HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.

PT. Hyundai Construction Equipment Asia

현대중공(중국)투자유한공사

영업권

18,676

1,780

29,507

49,963

(4) 영업권 손상평가영업권은 식별된 현금흐름창출단위에 배분하고 있으며, 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의한 승인된 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 현금흐름은 과거의 실적과 미래 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 추정하였습니다.당기말 현재 주요 현금창출단위의 사용가치 계산에 사용된 가정치는 다음과 같습니다.

개별 자산 및 현금창출단위 합계

개별 자산 및 현금창출단위

현대중공(중국)투자유한공사

HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

할인율

0.089

0.1

0.113

영구성장률

0

0.01

0.01

당기의 손상검토 결과 현금창출단위의 회수가능액이 현금창출단위의 장부금액에 미달하여 영업권에서 29,410백만원, 유형자산에서 2,649백만원, 기타무형자산에서 1,951백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 손상차손은 기타영업외비용으로 분류하였습니다.

(5) 개발비 현황연결실체는 시장 상황 및 경쟁 환경 변화에 따른 건설기계 및 기술개발을 진행하고 있으며 기술적 실현가능성이 높고 개발완료 후 양산 및 기술 적용을 통해 미래경제적효익 창출이 기대되는 개발건에 대하여 개발비를 인식하고 이를 경제적 내용연수 동안 상각하여 제조원가로 처리하고 있습니다.연결실체의 신규 제품 개발 프로젝트는 선행연구 및 기획단계(Gate1~2), 개발설계 및 양산화단계(Gate3~6)로 진행됩니다. 연결실체는 개발 제품에 대해 Gate2를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은경상개발비(당기비용)으로 인식하고 있습니다.

중요 프로젝트별 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

기업에 중요한 무형자산

기업에 중요한 무형자산 합계

자본화된 개발비 지출액

친환경 건설기계 관련 외

소형 건설기계 관련 외

기업의 중요한 무형자산

10,245

12,324

22,569

기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간(단위:연)

1 ~ 5년

(개발 진행중)

전기

(단위 : 백만원)

기업에 중요한 무형자산

기업에 중요한 무형자산 합계

자본화된 개발비 지출액

친환경 건설기계 관련 외

소형 건설기계 관련 외

기업의 중요한 무형자산

12,080

9,513

21,593

기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간(단위:연)

0.17 ~ 5년

(개발 진행중)

당기 중 신규 취득한 개발비는 소형 굴삭기 외 28건입니다.

(6) 개발비 손상평가당기와 전기 중 연결실체가 인식한 개발비 손상차손의 금액은 각각 2,978백만원 및 6,590백만원이며, 영업외비용으로 인식되었습니다.당기에 인식한 손상차손은 제품의 수요 부진 등의 사유로 인해 자산성이 없다고 판단되는 개발과제에 대한 손상차손과 손상 징후가 발생한 개발비에 대하여 장부금액과 사용가치를 비교하여 인식한 손상차손으로 구성되어 있습니다.개발비가 포함된 현금창출단위의 회수가능액은 회사의 사업계획에 따라 현금창출단위로부터 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치(사용가치)에 기초하여 측정되었습니다. 사용된 할인율은 10.9%이며, 향후 추정치는 2024년의 사업계획에 따라 추정하였으며, 2024년부터 제품별 지역별 성장률을(0 ~ 10.9%) 적용하였습니다. 이에 따라 산출된 회수가능액이 장부금액보다 낮은 것으로 추정된 개별 개발 과제에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

당기와 전기 중 개발비 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

영업권 이외의 무형자산

자본화된 개발비 지출액

HW60AH 외 9건

HX235 외 12건

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

영업권 이외의 무형자산

4,802

(2,978)

1,824

회수가능액 평가방법

사용가치

전기

(단위 : 백만원)

영업권 이외의 무형자산

자본화된 개발비 지출액

HW60AH 외 9건

HX235 외 12건

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

영업권 이외의 무형자산

7,838

(6,590)

1,248

회수가능액 평가방법

사용가치

(7) 당기와 전기 중 연구비, 경상개발비 및 개발비상각비의 세부내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

연구비, 판관비

8,891

경상개발비, 판관비

61,945

개발비상각비, 제조원가

4,841

합계

75,677

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

연구비, 판관비

15,514

경상개발비, 판관비

40,529

개발비상각비, 제조원가

5,964

합계

62,007

16. 리스 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

자산

토지

건물

구축물

기계장치

기타자산

사용권자산 합계

사용권자산

4,711

22,323

1,189

340

1,256

29,819

사용권자산

장부금액

총장부금액

6,220

42,606

2,141

626

3,082

54,675

감가상각누계액 및 상각누계액

(1,509)

(20,283)

(952)

(286)

(1,826)

(24,856)

전기

(단위 : 백만원)

자산

토지

건물

구축물

기계장치

기타자산

사용권자산 합계

사용권자산

4,808

26,326

2,656

302

758

34,850

사용권자산

장부금액

총장부금액

6,212

39,416

3,317

535

2,130

51,610

감가상각누계액 및 상각누계액

(1,404)

(13,090)

(661)

(233)

(1,372)

(16,760)

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

토지

건물

구축물

기계장치

기타유형자산

사용권자산 합계

기초 사용권자산

4,808

26,326

2,656

302

758

34,850

사용권자산의 추가

0

7,115

0

242

1,026

8,383

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산

0

(1,037)

(494)

(57)

0

(1,588)

사용권자산감가상각비

(111)

(10,441)

(991)

(152)

(557)

(12,252)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산

14

360

18

5

29

426

기말 사용권자산

4,711

22,323

1,189

340

1,256

29,819

전기

(단위 : 백만원)

토지

건물

구축물

기계장치

기타유형자산

사용권자산 합계

기초 사용권자산

5,074

13,219

505

164

829

19,791

사용권자산의 추가

0

23,784

3,502

255

567

28,108

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산

0

(393)

0

0

(96)

(489)

사용권자산감가상각비

(116)

(10,222)

(1,217)

(126)

(542)

(12,223)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산

(150)

(62)

(134)

9

0

(337)

기말 사용권자산

4,808

26,326

2,656

302

758

34,850

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

리스부채

합계, 리스부채(할인전)

합계, 리스부채(할인후)

합계 구간

합계 구간 합계

합계 구간 합계

합계 구간 합계

1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년 초과

1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년 초과

기말 리스부채

9,778

14,094

4,237

28,109

25,714

전기

(단위 : 백만원)

리스부채

합계, 리스부채(할인전)

합계, 리스부채(할인후)

합계 구간

합계 구간 합계

합계 구간 합계

합계 구간 합계

1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년 초과

1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년 초과

기말 리스부채

11,042

14,920

7,048

33,010

29,988

(4) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용

1,412

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용(*1)

31,698

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용(*2)

133

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용(*3)

2,514

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용

746

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용(*1)

31,019

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용(*2)

199

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용(*3)

1,480

(*1) 연결실체의 생산 OEM 계약과 관련한 외주비는 리스부채 측정에 포함되는 지수나 요율에 따른 변동리스료 조건이 아니므로 리스부채로 측정되지 않습니다.(*2) 정수기, 복합기 등의 소액사무용품에 대한 리스에 대해 소액기초자산 인식면제를 적용하고 있습니다.(*3) 사무실 임차 등의 리스에 대해 단기리스료 인식면제를 적용하고 있습니다.

(5) 당기 중 리스계약과 관련하여 발생한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출

47,449

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출

45,568

(6) 연장선택권연결실체는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다.연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 연결실체는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으며, 보고기간 말 현재 리스부채를 6,045백만원 증가시켰습니다.

(7) 지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않는 변동리스료연결실체가 체결하고 있는 OEM 업체와의 생산설비 리스계약은 생산되는 제품의 수량과 단가에 연동되는 변동리스료 조건을 포함하며, 이러한 변동리스료 조건은 리스제공자와의 협상 결과에 따라 결정됩니다. 변동리스료 조건에 기초하여 당기 중 연결실체가 지급한 리스료는 총 현금유출액의 약 66.8%를 차지하고 있습니다. 향후 변동리스료 조건과 관련된 OEM 생산설비를 통한 제품의 생산수량 등이 증가하는 경우, 연결실체가 부담할 변동리스료 금액은 증가할 수 있습니다.

리스부채 측정에 반영되지 않은 미래 현금 유출의 잠재적 익스포저에 대한 정보

리스부채 측정에 반영되지 않은 미래 현금 유출의 잠재적 익스포저에 대한 정보

리스부채 측정에 반영되지 않은 미래 현금 유출의 잠재적 익스포저에 대한 정보에 관한 설명

연장선택권과 종료선택권에서 생기는 리스이용자의 익스포저에 대한 정보

연결실체는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 연결실체는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으며, 보고기간 말 현재 리스부채를 6,045백만원 증가시켰습니다.

변동리스료에서 생기는 리스이용자의 익스포저에 대한 정보

연결실체가 체결하고 있는 OEM 업체와의 생산설비 리스계약은 생산되는 제품의 수량과 단가에 연동되는 변동리스료 조건을 포함하며, 이러한 변동리스료 조건은 리스제공자와의 협상 결과에 따라 결정됩니다. 변동리스료 조건에 기초하여 당기 중 연결실체가 지급한 리스료는 총 현금유출액의 약 66.8%를 차지하고 있습니다. 향후 변동리스료 조건과 관련된 OEM 생산설비를 통한 제품의 생산수량 등이 증가하는 경우, 연결실체가 부담할 변동리스료 금액은 증가할 수 있습니다.

(8) 운용리스계약에 따라 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

합계 구간 합계

운용리스수익

5,270

4,728

9,998

전기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

합계 구간 합계

운용리스수익

3,948

11,383

15,331

연결실체가 당기와 전기 중 운용리스계약에 따라 인식한 수익은 각각 5,637백만원 및 2,187백만원 입니다.

17. 투자부동산 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

기말 투자부동산, 건물

1,577

(115)

1,462

전기

(단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

장부금액

장부금액 합계

총장부금액

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

기말 투자부동산, 건물

1,582

(38)

1,544

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

투자부동산

건물

장부금액

공시금액

기초 투자부동산

1,544

취득, 투자부동산 (*)

0

감가상각비, 투자부동산

(78)

순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산

(4)

기말 투자부동산

1,462

전기

(단위 : 백만원)

투자부동산

건물

장부금액

공시금액

기초 투자부동산

0

취득, 투자부동산 (*)

1,657

감가상각비, 투자부동산

(41)

순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산

(72)

기말 투자부동산

1,544

(*) 전기 중 종속기업인 현대융자조임유한공사의 거래처로부터의 매출채권에 대해 대물변제 받았습니다.

18. 매입채무및기타채무 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

394,595

매입채무 및 기타유동채무

유동매입채무

283,925

단기미지급금

50,570

유동으로 분류되는 미지급비용

57,923

유동 미지급 배당금

4

단기예수보증금

2,173

장기매입채무 및 기타비유동채무

6,879

장기매입채무 및 기타비유동채무

비유동매입채무

0

장기미지급금

0

비유동으로 분류되는 미지급비용

468

비유동 미지급 배당금

0

장기예수보증금

6,411

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

443,000

매입채무 및 기타유동채무

유동매입채무

362,618

단기미지급금

30,936

유동으로 분류되는 미지급비용

45,394

유동 미지급 배당금

1

단기예수보증금

4,051

장기매입채무 및 기타비유동채무

13,975

장기매입채무 및 기타비유동채무

비유동매입채무

0

장기미지급금

0

비유동으로 분류되는 미지급비용

0

비유동 미지급 배당금

0

장기예수보증금

13,975

19. 장ㆍ단기금융부채 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

차입금

사채

사채할인발행차금

금융부채, 분류 합계

유동 금융부채 합계

382,089

50,000

(22)

432,067

비유동 금융부채 합계

257,743

100,000

(300)

357,443

전기

(단위 : 백만원)

차입금

사채

사채할인발행차금

금융부채, 분류 합계

유동 금융부채 합계

475,815

230,000

(100)

705,715

비유동 금융부채 합계

207,590

50,000

(102)

257,488

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

차입금명칭

단기차입금

Usance L/C

원화일반대출 1

외화일반대출1

합계, 본사 소재지 국가

외화일반대출2

외화일반대출3

외화일반대출4

외화일반대출5

합계, 해외

합계, 장기차입금

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입처

신한은행 외

중국광대은행 외

수협은행

하나은행 외

하나은행

우리은행 외

한국산업은행

차입금, 이자율

0.0038

0.0464

0.0200

0.0930

차입금, 기준이자율

CD(3M)

SOFR(3M)

EURIBOR(1M)

EURIBOR(3M)

SOFR(1M)

SOFR(3M)

SOFR(3M)

차입금, 기준이자율 조정

0.0165

0.0208

0.0150

0.0142

0.0185

0.0230

0.0225

차입금, 우대금리 등 기타 조정

Prime Rate - 0.011

유동차입금 소계

150,361

192,955

유동 차입금

54,573

70,000

25,788

118,766

24,621

39,265

10,303

343,316

유동성장기차입금

38,773

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계

382,089

전기

(단위 : 백만원)

차입금명칭

단기차입금

Usance L/C

원화일반대출 1

외화일반대출1

합계, 본사 소재지 국가

외화일반대출2

외화일반대출3

외화일반대출4

외화일반대출5

합계, 해외

합계, 장기차입금

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입처

신한은행 외

중국광대은행 외

수협은행

하나은행 외

하나은행

우리은행 외

한국산업은행

차입금, 이자율

0.0038

0.0464

0.0200

0.0930

차입금, 기준이자율

CD(3M)

SOFR(3M)

EURIBOR(1M)

EURIBOR(3M)

SOFR(1M)

SOFR(3M)

SOFR(3M)

차입금, 기준이자율 조정

0.0165

0.0208

0.0150

0.0142

0.0185

0.0230

0.0225

차입금, 우대금리 등 기타 조정

Prime Rate - 0.011

유동차입금 소계

93,525

320,647

유동 차입금

60,852

20,000

12,673

284,287

16,842

9,500

10,018

414,172

유동성장기차입금

61,643

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계

475,815

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

차입금명칭

장기 차입금

원화일반대출1

원화일반대출2

원화일반대출3

원화일반대출4

외화일반대출1

시설자금대출1

합계, 본사 소재지 국가

외화일반대출2

합계, 해외

합계, 장기차입금

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입처

㈜국민은행

중국건설은행

한국산업은행

한국수출입은행

㈜신한은행

중국농업은행

BNP Paribas Fortis 외

차입금, 이자율

-

0.0514

0.0175

0.0220

0.0875

차입금, 기준이자율

CD(3M)

CD(3M)

수은채(3M)

CD(3M)

차입금, 기준이자율 조정

0.0170

0.0142

0.0110

0.0186

장기차입금 소계

283,835

12,681

0

장기차입금

0

30,000

110,000

109,000

4,835

30,000

12,681

296,516

유동성장기차입금

(38,773)

비유동차입금의 비유동성 부분

257,743

전기

(단위 : 백만원)

차입금명칭

장기 차입금

원화일반대출1

원화일반대출2

원화일반대출3

원화일반대출4

외화일반대출1

시설자금대출1

합계, 본사 소재지 국가

외화일반대출2

합계, 해외

합계, 장기차입금

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입처

㈜국민은행

중국건설은행

한국산업은행

한국수출입은행

㈜신한은행

중국농업은행

BNP Paribas Fortis 외

차입금, 이자율

-

0.0514

0.0175

0.0220

0.0875

차입금, 기준이자율

CD(3M)

CD(3M)

수은채(3M)

CD(3M)

차입금, 기준이자율 조정

0.0170

0.0142

0.0110

0.0186

장기차입금 소계

220,757

48,476

장기차입금

7,500

30,000

90,000

59,000

14,257

20,000

48,476

269,233

유동성장기차입금

(61,643)

비유동차입금의 비유동성 부분

207,590

(4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

차입금명칭

사채

제3회

제7-2회

제8회

제9회

제10회

제12-1회

제12-2회

합계, 사채

사채, 발행일

2018-08-29

2020-05-28

2020-05-28

2020-06-25

2021-04-08

2023-05-22

2023-05-22

차입금, 만기

2023-08-29

2023-05-26

2023-05-28

2023-06-25

2024-04-08

2025-05-22

2026-05-22

차입금, 이자율

0.0000

0.0000

0.0000

0.0000

0.0234

0.0490

0.0508

사채, 명목금액

0

0

0

0

50,000

60,000

40,000

150,000

사채, 보증여부

-

-

-

-

무보증사채

무보증사채

무보증사채

사채할인발행차금

(322)

유동성사채

(50,000)

유동성사채할인발행차금

22

비유동 사채의 비유동성 부분

99,700

전기

(단위 : 백만원)

차입금명칭

사채

제3회

제7-2회

제8회

제9회

제10회

제12-1회

제12-2회

합계, 사채

사채, 발행일

2018-08-29

2020-05-28

2020-05-28

2020-06-25

2021-04-08

2023-05-22

2023-05-22

차입금, 만기

2023-08-29

2023-05-26

2023-05-28

2023-06-25

2024-04-08

2025-05-22

2026-05-22

차입금, 이자율

0.0000

0.0000

0.0000

0.0000

0.0234

0.0490

0.0508

사채, 명목금액

30,000

100,000

65,000

35,000

50,000

0

0

280,000

사채, 보증여부

-

-

-

-

무보증사채

무보증사채

무보증사채

사채할인발행차금

(202)

유동성사채

(230,000)

유동성사채할인발행차금

100

비유동 사채의 비유동성 부분

49,898

상기 사채는 발행일 이후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다.

한편, 제10회, 제12-1회 및 제12-2회 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다(연결재무제표 기준). 연결실체는 사채관리계약 이행사항 보고서 상 의무를 위반할 경우, 해당 사실을 자신이 알고 있는 '사채권자' 및 '사채관리회사'에게 사채권자집회가 필요함을 공지하며 사채권자집회 결의에 따라 해당 사채에 대한 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 차입금과 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

합계 구간 합계

차입금

382,089

257,743

639,832

사채

50,000

100,000

150,000

차입금 합계

432,089

357,743

789,832

전기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

합계 구간 합계

차입금

475,815

207,590

683,405

사채

230,000

50,000

280,000

차입금 합계

705,815

257,590

963,405

20. 종업원급여 (연결)

(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 당기손익으로 인식된 비용은 222백만원 및 183백만원입니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도

222

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도

183

(2) 확정급여형 퇴직급여제도① 당기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의현재가치

67,200

사외적립자산의공정가치

(78,247)

순확정급여부채

1,645

순확정급여자산

(12,692)

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의현재가치

63,811

사외적립자산의공정가치

(81,062)

순확정급여부채

1,419

순확정급여자산

(18,670)

② 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 (*)

78,247

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산 (*)

81,062

(*) 당기말 현재 퇴직연금은 전액 원리금보장형 상품에 투자되어 있습니다.

③ 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도

10,312

이자비용, 확정급여제도

2,901

이자수익, 확정급여제도

(4,203)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계

9,010

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도

10,646

이자비용, 확정급여제도

1,821

이자수익, 확정급여제도

(1,930)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계

10,537

연결실체는 희망퇴직을 실시하여 퇴직위로금이 발생하였으며, 당기와 전기 중 퇴직급여로 인식한 퇴직위로금은 528백만원 및 1,779백만원입니다.

④ 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)

63,811

(81,062)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

10,312

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)

2,901

(4,203)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

(16,176)

8,861

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)

(2,000)

확정기여제도로의 전환, 순확정급여부채(자산)

(1,048)

0

관계회사 전입에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)

1,422

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)

6,312

157

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)

157

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)

22

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)

7,036

경험조정에서 발생하는 보험수리적 이익(손실), 순확정급여부채(자산)

(746)

환율변동으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)

(334)

기말 순확정급여부채(자산)

67,200

(78,247)

전기

(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)

70,898

(72,314)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

10,646

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)

1,821

(1,930)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

(11,904)

5,642

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)

(13,000)

확정기여제도로의 전환, 순확정급여부채(자산)

(382)

0

관계회사 전입에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)

595

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)

(7,843)

540

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)

540

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)

(571)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)

(14,892)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 이익(손실), 순확정급여부채(자산)

7,620

환율변동으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)

(20)

기말 순확정급여부채(자산)

63,811

(81,062)

⑤ 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 예상지급일은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과 10년 이내

10년 초과

합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치

3,359

27,270

33,378

190,485

254,492

전기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과 10년 이내

10년 초과

합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치

3,638

30,332

29,846

191,454

255,270

연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 손실이 발생할 경우 이를 보전하는 정책을 취하고 있습니다. 당기말 현재 차기연도 예상 기금 납입액은 7,599백만원입니다.⑥ 보험수리적가정당기말와 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

당기

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정

0.0449

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률, 생산직/별정사무직

0.0347

미래임금상승률, 사무직대리이하

0.0400

미래임금상승률, 사무직과장이상

0.0168

사망률에 대한 보험수리적 가정

0.0018

전기

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정

0.0532

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률, 생산직/별정사무직

0.0261

미래임금상승률, 사무직대리이하

0.0378

미래임금상승률, 사무직과장이상

0.0120

사망률에 대한 보험수리적 가정

0.0018

⑦ 확정급여채무의 가중평균 듀레이션당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 각각 9.97년, 9.19년입니다.

당기

공시금액

가중평균듀레이션

9.97년

전기

공시금액

가중평균듀레이션

9.19년

⑧ 확정급여채무 민감도분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

할인율에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율

0.01

0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

(5,207)

6,136

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율

0.01

0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

6,096

(5,332)

전기

(단위 : 백만원)

할인율에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율

0.01

0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

(4,470)

4,744

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율

0.01

0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

5,202

(4,148)

21. 충당부채 (연결)

(1) 당기말와 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

제품보증충당부채

법적소송충당부채

그 밖의 기타충당부채

기타충당부채 합계

충당부채 합계

111,827

202

9,924

121,953

유동충당부채

60,832

202

0

61,034

비유동충당부채

50,995

0

9,924

60,919

전기

(단위 : 백만원)

제품보증충당부채

법적소송충당부채

그 밖의 기타충당부채

기타충당부채 합계

충당부채 합계

117,919

32,492

6,303

156,714

유동충당부채

67,672

32,492

0

100,164

비유동충당부채

50,247

0

6,303

56,550

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 천원)

제품보증충당부채

법적소송충당부채

그 밖의 기타충당부채

기타충당부채 합계

기초 기타충당부채

117,919

32,492

6,303

156,714

기타충당부채의 순전입액

32,536

279

2,925

35,740

사용된 충당부채, 기타충당부채

(39,071)

(32,569)

0

(71,640)

순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채

443

0

696

1,139

기말 기타충당부채

111,827

202

9,924

121,953

전기

(단위 : 천원)

제품보증충당부채

법적소송충당부채

그 밖의 기타충당부채

기타충당부채 합계

기초 기타충당부채

87,427

31,382

3,591

122,400

기타충당부채의 순전입액

77,696

1,110

2,349

81,155

사용된 충당부채, 기타충당부채

(46,772)

0

0

(46,772)

순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채

(432)

0

363

(69)

기말 기타충당부채

117,919

32,492

6,303

156,714

연결실체는 계류중인 소송사건과 관련하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채를 인식하였습니다(주석 40 참조).

22. 파생상품 (연결)

연결실체는 장래에 대금 등의 입금시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. 당기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다.

(1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요

파생상품 목적의 지정

현금흐름위험회피

매매 목적

통화선도1

통화스왑

통화선도2

파생상품계약 및 위험회피회계처리 공시

예상 외화 매출분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피

외화차입금의 금리 및 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피

만기일에 약정환율로 계약금액 매도

(2) 당기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

위험회피

현금흐름위험회피

통화선도1

통화선도2

통화스왑

매도통화

USD

EUR

USD

매입통화

KRW

KRW

KRW

계약금액

441,947

70,855

23,750

가중평균약정환율

1,313.35

1,425.51

1,285.11

평균만기일자

2024-05-11

2024-05-18

2024-04-06

계약건수

87

32

2

※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임

(3) 당기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

위험회피

현금흐름위험회피

통화선도

통화스왑

파생상품 합계

유동파생상품자산

14,631

555

15,186

비유동파생상품자산

0

0

0

유동파생상품부채

326

468

794

전기

(단위 : 백만원)

위험회피

현금흐름위험회피

통화선도

통화스왑

파생상품 합계

유동파생상품자산

22,394

1,198

23,592

비유동파생상품자산

0

391

391

유동파생상품부채

3,153

0

3,153

(4) 당기와 전기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

위험회피

현금흐름위험회피

매매목적파생상품

파생상품 합계

통화선도1

통화스왑

통화선도2

수익(매출액)

(954)

0

0

(954)

금융수익

0

403

0

403

금융원가

0

(222)

0

(222)

기타포괄손익

(4,936)

(933)

0

(5,869)

전기

(단위 : 백만원)

위험회피

현금흐름위험회피

매매목적파생상품

파생상품 합계

통화선도1

통화스왑

통화선도2

수익(매출액)

(47,977)

0

0

(47,977)

금융수익

0

1,351

0

1,351

금융원가

0

0

(1,525)

(1,525)

기타포괄손익

22,753

(417)

0

22,336

연결실체는 당기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가이익 5,869백만원에 대해 이연법인세로 조정되는 1,356백만원을 차감한 4,513백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부터 11개월 이내입니다.

23. 자본금과 자본잉여금 (연결)

(1) 자본금당기말 현재 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 160,000,000주, 19,700,793주 및 5,000원입니다.

보통주

수권주식수

160,000,000

총 발행주식수

19,700,793

주당 액면가액

5,000

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금

803,150

자본잉여금

주식발행초과금

668,167

기타자본잉여금

134,983

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금

803,413

자본잉여금

주식발행초과금

668,167

기타자본잉여금

135,246

24. 자본조정 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

자본조정

82,061

자본조정

자기주식

76,121

기타자본조정

5,940

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

자본조정

82,061

자본조정

자기주식

76,121

기타자본조정

5,940

(2) 당기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.(단위:백만원, 주식수:주)

당기

(단위 : 백만원)

자기주식

취득방법

직접취득(*)

자기주식수

1,497,494주

취득금액

76,121

공정가치

77,420

전기

(단위 : 백만원)

자기주식

취득방법

직접취득(*)

자기주식수

1,497,492주

취득금액

76,121

공정가치

93,144

(*) 지배기업은 주주가치 제고 목적으로 자기주식을 시가로 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익누계액

151,544

기타포괄손익누계액

현금흐름위험회피 적립금

9,861

환산 관련 외환차이 적립금

62,385

유형자산, 재평가잉여금

79,302

지분법자본변동 적립금

(4)

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익누계액

140,729

기타포괄손익누계액

현금흐름위험회피 적립금

14,374

환산 관련 외환차이 적립금

47,053

유형자산, 재평가잉여금

79,302

지분법자본변동 적립금

0

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계(*)

현금흐름위험회피파생상품평가손익

(4,513)

0

(4,513)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

15,332

(583)

14,749

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익

(4,960)

0

(4,960)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후

(4)

0

(4)

기타포괄손익(*)

5,855

(583)

5,272

전기

(단위 : 백만원)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계(*)

현금흐름위험회피파생상품평가손익

17,136

0

17,136

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

3,836

(4,991)

(1,155)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익

5,616

0

5,616

자산재평가손익(세후기타포괄손익)

1,117

0

1,117

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후

0

0

0

기타포괄손익(*)

27,705

(4,991)

22,713

(*) 법인세 차감 후 금액입니다.

26. 이익잉여금 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금(결손금)

605,333

이익잉여금(결손금)

법정적립금

법정적립금

이익준비금 (*)

7,115

임의적립금

임의적립금

기타임의적립금

421,811

미처분이익잉여금

176,407

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금(결손금)

502,730

이익잉여금(결손금)

법정적립금

법정적립금

이익준비금 (*)

3,930

임의적립금

임의적립금

기타임의적립금

344,075

미처분이익잉여금

154,725

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

27. 주당손익 (연결)

기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 당기와 전기 기본주당이익의 계산

당기

공시금액

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

139,419 백만원

가중평균유통보통주식수

18,203 천 주

주당이익

7,659원

전기

공시금액

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

111,519 백만원

가중평균유통보통주식수

18,245 천주

주당이익

6,112원

(2) 가중평균유통보통주식수

당기

기초 발행주식

자기주식 취득 1

자기주식 취득 2

자기주식 취득 3

자기주식 취득 4

가중평균보통주

유통주식수의 기초수량

18,203,299

0

0

0

0

18,203,299

가중치

365일/365일

-

-

-

-

가중평균유통보통주식수

18,203,299

0

0

0

0

18,203,299

전기

기초 발행주식

자기주식 취득 1

자기주식 취득 2

자기주식 취득 3

자기주식 취득 4

가중평균보통주

유통주식수의 기초수량

19,056,996

(853,566)

(115)

(14)

(2)

18,203,299

가중치

365일/365일

347일/365일

346일/365일

293일/365일

237일/365일

가중평균유통보통주식수

19,056,996

(811,473)

(109)

(11)

(1)

18,245,402

(3) 당기와 전기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다.

28. 종속기업과 비지배지분의 변동 (연결)

(1) 종속기업에 대한 소유지분 변동전기 중 종속기업인 위해현대풍력기술유한공사의 청산절차가 완료되어 종속기업에서 제외되었습니다.(2) 사업부문의 처분전기 중 산업차량 사업부문을 차상위지배기업인 HD현대사이트솔루션㈜ (구, 현대제뉴인㈜)에 매각하였으며 처분으로 인식한 이익은 전기 중 20,228백만원이며 동일지배하 거래에 해당하여 자본잉여금으로 계상하였습니다.(3) 지배력 획득당기 중 PT. HD Hyundai Construction Machinery Indonesia를 신규 설립하였습니다.(4) 유상증자당기 중 PT. Hyundai Construction Equipment Asia의 유상증자를 실시하여 비지배지분이 변동하였습니다.

29. 영업부문 (연결)

연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 연결기업이 위치한 지역에 따른 현황 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역별 수익에 대한 정보

당기

(단위 : 백만원)

대한민국

북미

아시아

유럽

기타 국가

중요한 조정사항

지역 합계

수익(매출액)

414,529

1,663,544

668,536

1,259,999

1,080,203

(1,261,844)

3,824,967

내부매출액

(143,068)

(519,105)

(176,374)

(381,719)

(41,578)

1,261,844

0

전기

(단위 : 백만원)

대한민국

북미

아시아

유럽

기타 국가

중요한 조정사항

지역 합계

수익(매출액)

456,304

1,155,403

850,207

1,314,199

1,108,357

(1,368,858)

3,515,612

내부매출액

(168,825)

(445,512)

(237,461)

(412,341)

(104,719)

1,368,858

0

연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다.

(2) 지역별 비유동자산의 현황

당기

(단위 : 백만원)

대한민국

북미

아시아

유럽

기타 국가

소계, 지역별 비유동자산

중요한 조정사항 (*1)

합계, 지역별 비유동자산 (*2)

비유동자산

703,070

19,710

88,541

39,558

51,178

902,057

39,206

941,263

전기

(단위 : 백만원)

대한민국

북미

아시아

유럽

기타 국가

소계, 지역별 비유동자산

중요한 조정사항 (*1)

합계, 지역별 비유동자산 (*2)

비유동자산

641,198

16,456

91,982

39,602

42,859

832,097

76,620

908,717

(*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거 등입니다.(*2) 유형자산, 무형자산, 사용권자산, 투자부동산의 합계액입니다.

30. 수익 (연결)

(1) 수익의 원천당기와 전기 중 연결실체의 수익은 아래와 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익

3,825,921

위험회피손익, 매출

(954)

수익 합계

3,824,967

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익

3,563,589

위험회피손익, 매출

(47,977)

수익 합계

3,515,612

(2) 수익의 구분당기와 전기 중 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

대한민국

북미

아시아(중동아시아 포함)

유럽

기타 국가

지역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

272,415

1,144,439

492,162

878,280

1,038,625

3,825,921

전기

(단위 : 백만원)

대한민국

북미

아시아(중동아시아 포함)

유럽

기타 국가

지역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

335,457

709,891

612,745

901,858

1,003,638

3,563,589

당기

(단위 : 백만원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

3,633,978

191,943

3,825,921

전기

(단위 : 백만원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

3,400,402

163,187

3,563,589

당기

(단위 : 백만원)

단기 계약

장기 계약

계약의 존속 기간 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

3,780,747

45,174

3,825,921

전기

(단위 : 백만원)

단기 계약

장기 계약

계약의 존속 기간 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

3,506,774

56,815

3,563,589

(3) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 장부가액은 다음과 같습니다(대손충당금 설정액 제외).

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

매출채권 및 기타채권 합계

691,900

계약부채 합계(*)

123,873

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

매출채권 및 기타채권 합계

831,161

계약부채 합계(*)

103,570

(*) 전기말 인식된 계약부채 중 당기에 수익으로 인식된 금액은 54,525백만원(전기 : 46,122백만원)입니다.

(4) 주요 고객당기와 전기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

31. 판매비와 관리비 (연결)

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

판매비및일반관리비 총계

467,331

판매비및일반관리비 총계

급여, 판관비

91,043

상여, 판관비

12,620

퇴직급여, 판관비

2,897

복리후생비, 판관비

24,023

감가상각비, 판관비

11,681

사용권자산 감가상각비, 판관비

9,074

무형자산상각비, 판관비

5,588

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

4,927

경상개발비, 판관비

61,945

광고선전비, 판관비

28,759

보증수리비, 판관비

32,819

보험료, 판관비

2,738

사무용품비, 판관비

1,675

소모품비, 판관비

653

수선비, 판관비

2,600

여비교통비, 판관비

7,871

연구비, 판관비

8,891

외주용역비, 판관비

15,234

운반비, 판관비

19,137

임차료, 판관비

5,263

접대비, 판관비

1,543

세금과공과, 판관비

5,588

지급수수료, 판관비

44,497

차량유지비, 판관비

1,953

판매수수료, 판관비

26,131

포장비, 판관비

10,400

기타판매비와관리비

27,781

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

판매비및일반관리비 총계

431,428

판매비및일반관리비 총계

급여, 판관비

89,379

상여, 판관비

8,662

퇴직급여, 판관비

5,333

복리후생비, 판관비

19,910

감가상각비, 판관비

12,975

사용권자산 감가상각비, 판관비

9,609

무형자산상각비, 판관비

5,200

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

(912)

경상개발비, 판관비

40,529

광고선전비, 판관비

18,441

보증수리비, 판관비

66,204

보험료, 판관비

5,319

사무용품비, 판관비

1,536

소모품비, 판관비

1,015

수선비, 판관비

2,592

여비교통비, 판관비

8,426

연구비, 판관비

15,514

외주용역비, 판관비

12,155

운반비, 판관비

20,727

임차료, 판관비

3,015

접대비, 판관비

785

세금과공과, 판관비

5,787

지급수수료, 판관비

35,283

차량유지비, 판관비

1,658

판매수수료, 판관비

6,976

포장비, 판관비

12,415

기타판매비와관리비

22,895

32. 성격별 비용 (연결)

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)

85,632

재고자산 매입액

2,424,341

감가상각비

41,883

감가상각비, 사용권자산

12,252

무형자산상각비

12,924

감가상각비, 투자부동산

78

종업원급여비용

208,757

기타 비용

781,871

성격별 비용 합계(*)

3,567,738

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)

(131,694)

재고자산 매입액

2,417,431

감가상각비

39,183

감가상각비, 사용권자산

12,223

무형자산상각비

13,097

감가상각비, 투자부동산

41

종업원급여비용

211,360

기타 비용

783,361

성격별 비용 합계(*)

3,345,002

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

33. 금융수익과 금융비용 (연결)

당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

금융수익

99,503

금융수익

이자수익(금융수익)

11,120

외화환산이익(금융수익)

10,837

외환차익(금융수익)

77,040

당기손익인식금융자산평가이익

103

파생상품평가이익(금융수익)

403

기타금융수익

0

금융원가

109,138

금융원가

이자비용(금융원가)

45,816

매출채권처분손실(금융원가)

1,501

외화환산손실(금융원가)

7,132

외환차손(금융원가)

54,465

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

2

파생상품평가손실(금융원가)

222

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

금융수익

113,735

금융수익

이자수익(금융수익)

11,000

외화환산이익(금융수익)

9,871

외환차익(금융수익)

91,203

당기손익인식금융자산평가이익

308

파생상품평가이익(금융수익)

1,351

기타금융수익

2

금융원가

115,948

금융원가

이자비용(금융원가)

31,149

매출채권처분손실(금융원가)

737

외화환산손실(금융원가)

19,302

외환차손(금융원가)

63,234

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

1

파생상품평가손실(금융원가)

1,525

34. 기타영업외수익과 기타영업외비용 (연결)

당기와 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타이익

3,634

기타이익

유형자산처분이익

404

사용권자산처분이익

32

수입임대료

10

보증수수료수익

250

잡이익

2,938

기타손실

61,025

기타손실

지급수수료

2,474

유형자산처분손실

10,549

유형자산손상차손

6,195

무형자산손상차손

34,339

기부금

5,456

잡손실

2,012

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타이익

7,177

기타이익

유형자산처분이익

905

사용권자산처분이익

8

수입임대료

75

보증수수료수익

0

잡이익

6,189

기타손실

22,746

기타손실

지급수수료

2,924

유형자산처분손실

1,648

유형자산손상차손

0

무형자산손상차손

6,590

기부금

2,939

잡손실

8,645

35. 법인세비용 (연결)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기법인세부담액

55,267

과거기간의 당기법인세 조정

(793)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

5,197

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액

2,864

기타

208

법인세비용(수익)

62,743

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기법인세부담액

65,575

과거기간의 당기법인세 조정

(9,683)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

630

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액

(5,769)

기타

2,669

법인세비용(수익)

53,422

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세

1,356

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세

0

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세

1,508

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액

2,864

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세

(5,200)

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세

1,117

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세

(1,686)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액

(5,769)

파생상품평가손익 및 보험수리적손익 등과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(3) 당기와 전기 중 계속영업이익에서 발생한 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)

190,195

적용세율에 의한 법인세비용(수익)

56,695

과세되지 않는 수익의 법인세효과

(628)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과

861

세액공제, 이월세액공제

(74)

과거기간의 당기법인세 조정

(793)

미인식된 일시적차이 변동액

11,394

기타

(4,712)

법인세비용(수익)

62,743

평균유효세율 합계

0.3299

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)

152,828

적용세율에 의한 법인세비용(수익)

45,514

과세되지 않는 수익의 법인세효과

(9,531)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과

17,474

세액공제, 이월세액공제

(27)

과거기간의 당기법인세 조정

(9,683)

미인식된 일시적차이 변동액

12,836

기타

(3,161)

법인세비용(수익)

53,422

평균유효세율 합계

0.3496

(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채(자산)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

기말 이연법인세부채(자산)

(20,930)

기초 이연법인세부채(자산)

(26,127)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

5,197

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

기말 이연법인세부채(자산)

(26,127)

기초 이연법인세부채(자산)

(26,757)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

630

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이

미사용 세액공제

미사용 세무상 결손금

합계, 일시적차이

매출채권

재평가잉여금

유형자산

미지급비용

기타일시적차이

소계, 일시적차이

기초 이연법인세부채(자산)

(19,610)

45,732

4,658

(1,936)

(52,030)

(23,186)

(2,941)

0

(26,127)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

(3,410)

0

3,023

(193)

7,176

6,596

1,756

(3,155)

5,197

기말 이연법인세부채(자산)

(23,020)

45,732

7,681

(2,129)

(44,854)

(16,590)

(1,185)

(3,155)

(20,930)

전기

(단위 : 백만원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이

미사용 세액공제

미사용 세무상 결손금

합계, 일시적차이

매출채권

재평가잉여금

유형자산

미지급비용

기타일시적차이

소계, 일시적차이

기초 이연법인세부채(자산)

(25,699)

48,319

890

(138)

(40,453)

(17,081)

(9,676)

(26,757)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

6,089

(2,587)

3,768

(1,798)

(11,577)

(6,105)

6,735

630

기말 이연법인세부채(자산)

(19,610)

45,732

4,658

(1,936)

(52,030)

(23,186)

(2,941)

0

(26,127)

(8) 당기말과 전기말 현재 예측가능한 미래기간에 실현가능성이 낮아 이연법인세부채(자산)로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이

(158,585)

이연법인세부채로 인식되지 않은 자기주식과 관련된 일시적차이

76,121

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금

157,092

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이

(135,255)

이연법인세부채로 인식되지 않은 자기주식과 관련된 일시적차이

76,121

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금

101,287

(9) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 미사용 이월결손금의 소멸시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

2030년 이내

소멸시기 미존재

합계 구간 합계

미사용 이월결손금

87,181

69,911

157,092

36. 현금흐름표 (연결)

(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익(손실)

127,452

당기순이익조정을 위한 가감

285,497

당기순이익조정을 위한 가감

법인세비용 조정

62,743

이자비용 조정

45,816

외화환산손실 조정

7,132

대손상각비 조정

4,927

감가상각비에 대한 조정

41,883

사용권자산상각비 조정

12,252

무형자산상각비에 대한 조정

12,924

투자부동산감가상각비에 대한 조정

78

유형자산처분손실 조정

10,549

지분법손실 조정

7

파생상품평가손실 조정

222

기타영업외비용 조정

0

유형자산손상차손 조정

6,195

무형자산손상차손 조정

34,339

퇴직급여 조정

9,010

판매보증충당부채전입액

28,952

기타충당부채전입액

2,925

기타판매비와관리비 조정

283

당기손익인식금융자산평가손실 조정

2

당기손익인식금융자산평가이익 조정

(103)

이자수익에 대한 조정

(11,120)

외화환산이익 조정

(10,837)

유형자산처분이익 조정

(404)

파생상품평가이익 조정

(403)

사용권자산처분이익 조정

(32)

금융수익(매출) 조정

(31,736)

금융비용(매출원가) 조정

20,549

매출채권의 감소(증가)

73,522

기타채권의 감소(증가)

9,954

기타유동자산의 감소(증가) 조정

3,153

기타비유동비금융자산의 감소(증가)

(475)

재고자산의 감소(증가)

111,375

장기매출채권의 감소(증가)

788

매입채무의 증가(감소)

(99,837)

기타채무의 증가(감소)

22,115

장기성기타채무 증가(감소)

(12,725)

계약부채의 증가(감소)

21,814

퇴직금의지급

(17,224)

관계사 전입

1,422

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

6,861

충당부채의 증가(감소)

(71,361)

기타유동부채의 증가(감소)

(10,789)

파생상품자산의 감소(증가)

751

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익(손실)

99,407

당기순이익조정을 위한 가감

212,267

당기순이익조정을 위한 가감

법인세비용 조정

53,422

이자비용 조정

31,149

외화환산손실 조정

19,302

대손상각비 조정

(912)

감가상각비에 대한 조정

39,183

사용권자산상각비 조정

12,223

무형자산상각비에 대한 조정

13,097

투자부동산감가상각비에 대한 조정

41

유형자산처분손실 조정

1,648

지분법손실 조정

0

파생상품평가손실 조정

1,525

기타영업외비용 조정

1,497

유형자산손상차손 조정

0

무형자산손상차손 조정

6,590

퇴직급여 조정

10,537

판매보증충당부채전입액

63,597

기타충당부채전입액

0

기타판매비와관리비 조정

0

당기손익인식금융자산평가손실 조정

1

당기손익인식금융자산평가이익 조정

(308)

이자수익에 대한 조정

(11,000)

외화환산이익 조정

(9,871)

유형자산처분이익 조정

(905)

파생상품평가이익 조정

(1,351)

사용권자산처분이익 조정

(8)

금융수익(매출) 조정

(33,694)

금융비용(매출원가) 조정

26,222

매출채권의 감소(증가)

130,867

기타채권의 감소(증가)

3,625

기타유동자산의 감소(증가) 조정

354

기타비유동비금융자산의 감소(증가)

(10,576)

재고자산의 감소(증가)

(113,996)

장기매출채권의 감소(증가)

3,961

매입채무의 증가(감소)

49,018

기타채무의 증가(감소)

2,864

장기성기타채무 증가(감소)

(1,567)

계약부채의 증가(감소)

(4,993)

퇴직금의지급

(12,286)

관계사 전입

595

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

(7,358)

충당부채의 증가(감소)

(46,772)

기타유동부채의 증가(감소)

(1,123)

파생상품자산의 감소(증가)

(2,331)

(2) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

차입금

사채

리스 부채

미지급배당금

기타채무

재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채

683,405

279,797

29,988

1

0

993,192

재무활동현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

재무활동현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

차입금에 따른 유입

2,287,857

99,602

0

0

0

2,387,459

차입금의 상환

(2,338,293)

(230,000)

(13,104)

0

0

(2,581,397)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출

0

0

0

0

0

0

배당금지급

0

0

0

(32,750)

0

(32,749)

비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

6,864

0

622

0

0

7,486

현재가치할인차금상각

0

279

1,412

0

0

1,691

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가

0

0

6,796

0

0

6,796

소유주에게 분배 예정인 비현금자산의 공정가치의 변동에 따른 미지급배당금의 증가(감소)

0

0

0

32,753

0

32,753

재무활동에서 생기는 기말 부채

639,833

149,678

25,714

4

0

815,229

전기

(단위 : 백만원)

차입금

사채

리스 부채

미지급배당금

기타채무

재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채

831,798

429,394

15,343

0

35,668

1,312,204

재무활동현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

재무활동현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

차입금에 따른 유입

1,811,548

0

0

0

0

1,811,548

차입금의 상환

(1,965,430)

(150,000)

(12,870)

0

0

(2,128,300)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출

0

0

0

0

(35,668)

(35,668)

배당금지급

0

0

0

(22,867)

0

(22,867)

비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

5,489

0

(140)

0

0

5,349

현재가치할인차금상각

0

403

746

0

0

1,149

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가

0

0

26,909

0

0

26,909

소유주에게 분배 예정인 비현금자산의 공정가치의 변동에 따른 미지급배당금의 증가(감소)

0

0

0

22,868

0

22,868

재무활동에서 생기는 기말 부채

683,405

279,797

29,988

1

0

993,192

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

총장부금액

건설중인자산 본계정 대체

30,275

사용권자산과 리스부채의 대체

8,383

유형자산 취득관련 미지급금 증감

8,330

유형자산 처분 관련 미수금 증감

550

무형자산 취득관련 미지급금

771

보증금 관련 미지급금 대체

0

전기

(단위 : 백만원)

총장부금액

건설중인자산 본계정 대체

12,126

사용권자산과 리스부채의 대체

28,108

유형자산 취득관련 미지급금 증감

2,503

유형자산 처분 관련 미수금 증감

4

무형자산 취득관련 미지급금

0

보증금 관련 미지급금 대체

3,089

37. 금융상품 (연결)

(1)-1 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

합계, 금융자산

합계, 금융자산 합계

합계, 금융자산 합계

합계, 금융자산 합계

합계, 금융자산 합계

파생상품

매출채권및기타채권, 공정가치로 측정하는 금융자산

단기금융자산

소계, 공정가치로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산

단기금융자산

매출채권및기타채권, 상각후원가로 측정하는 금융자산

장기금융자산

장기매출채권및기타채권

소계, 상각후원가로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산

15,186

0

0

0

15,186

0

0

0

2,573

2,573

0

0

0

0

0

15,186

0

0

2,573

17,759

0

0

427,664

0

427,664

0

0

30,946

0

30,946

0

0

578,951

0

578,951

0

0

427

0

427

0

0

53,659

0

53,659

0

0

1,091,647

0

1,091,647

15,186

0

1,091,647

2,573

1,109,406

금융자산, 공정가치

15,186

2,573

0

17,759

0

0

0

0

0

17,759

전기

(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

합계, 금융자산

합계, 금융자산 합계

합계, 금융자산 합계

합계, 금융자산 합계

합계, 금융자산 합계

파생상품

매출채권및기타채권, 공정가치로 측정하는 금융자산

단기금융자산

소계, 공정가치로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산

단기금융자산

매출채권및기타채권, 상각후원가로 측정하는 금융자산

장기금융자산

장기매출채권및기타채권

소계, 상각후원가로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산

23,983

0

0

0

23,983

0

0

0

0

0

0

3,000

0

0

3,000

23,983

3,000

0

0

26,983

0

0

393,053

0

393,053

0

0

92,287

0

92,287

0

0

619,066

0

619,066

0

0

2

0

2

0

0

88,642

0

88,642

0

0

1,193,050

0

1,193,050

23,983

3,000

1,193,050

0

1,220,033

금융자산, 공정가치

23,983

0

3,000

26,983

0

0

0

0

0

0

26,983

(1)-2 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

합계, 금융부채

합계, 금융부채 합계

합계, 금융부채 합계

합계, 금융부채 합계

파생상품부채

단기금융부채

단기리스부채

매입채무및기타채무

장기금융부채

장기리스부채

장기매입채무및기타채무

소계, 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

금융부채, 범주

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채

794

0

0

794

0

0

432,067

432,067

0

0

9,600

9,600

0

0

394,595

394,595

0

0

357,443

357,443

0

0

16,114

16,114

0

0

6,879

6,879

0

0

1,216,698

1,216,698

794

0

1,216,698

1,217,492

금융부채, 공정가치

794

0

0

0

0

0

0

0

794

전기

(단위 : 백만원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

합계, 금융부채

합계, 금융부채 합계

합계, 금융부채 합계

합계, 금융부채 합계

파생상품부채

단기금융부채

단기리스부채

매입채무및기타채무

장기금융부채

장기리스부채

장기매입채무및기타채무

소계, 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

금융부채, 범주

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채

3,153

0

0

3,153

0

0

705,715

705,715

0

0

9,800

9,800

0

0

443,000

443,000

0

0

257,488

257,488

0

0

20,188

20,188

0

0

13,975

13,975

0

0

1,450,166

1,450,166

3,153

0

1,450,166

1,453,319

금융부채, 공정가치

3,153

0

0

0

0

0

0

0

3,153

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

파생상품

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

기타손익(*1)

33,348

487

(773)

309

파생상품평가손익

0

0

(4,513)

0

이자수익(비용)(*2)

9,940

(4,894)

0

(39,743)

손상차손(환입)

(4,927)

0

0

0

전기

(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

파생상품

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

기타손익(*1)

28,781

604

(47,977)

(3,121)

파생상품평가손익

0

(1,525)

1,351

0

이자수익(비용)(*2)

11,000

0

0

(31,149)

손상차손(환입)

912

0

0

0

(*1) 이자수익/비용 이외 외화환산 및 매출/매출원가로 인식한 금융손익 등을 포함하였습니다.(*2) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.

(3) 공정가치① 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 원화대출 고정금리에 신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 연결실체가 당기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

당기

하위범위

상위범위

파생상품 할인율

0.0258

0.0599

전기

하위범위

상위범위

파생상품 할인율

0.0258

0.0664

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

금융상품

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품

매출채권및기타채권, 공정가치로 측정하는 금융자산

단기금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 합계

금융자산, 공정가치

0

15,186

0

15,186

0

2,573

0

2,573

0

0

0

0

전기

(단위 : 백만원)

금융상품

공정가치로 측정하는 금융자산

파생상품

매출채권및기타채권, 공정가치로 측정하는 금융자산

단기금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 합계

금융자산, 공정가치

0

23,983

0

23,983

0

0

0

0

0

0

3,000

3,000

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

금융부채, 분류

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 합계

금융부채, 공정가치

0

794

0

794

전기

(단위 : 백만원)

금융부채, 분류

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 합계

금융부채, 공정가치

0

3,153

0

3,153

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.③ 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융자산, 범주

파생상품자산

금융자산, 공정가치

15,186

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

현금흐름할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

통화선도가격, 할인율 등

전기

(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융자산, 범주

파생상품자산

금융자산, 공정가치

23,983

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

현금흐름할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

통화선도가격, 할인율 등

당기

(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융부채, 범주

파생상품 금융부채

금융부채, 공정가치

794

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

현금흐름할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

통화선도가격, 할인율 등

전기

(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융부채, 범주

파생상품 금융부채

금융부채, 공정가치

3,153

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

현금흐름할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

통화선도가격, 할인율 등

④ 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류한 자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류

당기손익인식금융자산

기초 자산

3,000

감소, 공정가치측정, 자산

(3,000)

기말 자산

0

전기

(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류

당기손익인식금융자산

기초 자산

3,000

감소, 공정가치측정, 자산

0

기말 자산

3,000

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

금융자산, 공정가치

0

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

-

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

-

전기

(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

금융자산, 공정가치

3,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

-

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

-

(*) 동 금융상품은 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

38. 재무위험관리 (연결)

(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

현금및현금성자산

장단기금융자산

매출채권 및 기타채권

파생상품자산

금융자산, 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도

427,664

31,373

635,183

15,186

1,109,406

전기

(단위 : 백만원)

현금및현금성자산

장단기금융자산

매출채권 및 기타채권

파생상품자산

금융자산, 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도

393,053

95,289

707,708

23,983

1,220,033

② 매출채권및기타채권1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

대한민국

북미

아시아

유럽

기타

지역 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도

57,520

106,105

253,784

98,366

119,408

635,183

전기

(단위 : 백만원)

대한민국

북미

아시아

유럽

기타

지역 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도

95,850

46,781

389,417

100,263

75,397

707,708

당기말 현재 연결실체가 지급보증계약으로 인해서 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도는 13,585백만원(전기말: 41,800백만원)입니다(주석 39 참조).

당기

(단위 : 백만원)

지급보증

신용위험에 대한 최대 노출정도

13,585

전기

(단위 : 백만원)

지급보증

신용위험에 대한 최대 노출정도

41,800

2) 손상차손당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

연체상태

현재

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년 이상 경과

금융자산, 합계

장부금액

총장부금액

손상된 금액(*)

총장부금액

손상된 금액(*)

총장부금액

손상된 금액(*)

총장부금액

손상된 금액(*)

총장부금액

손상된 금액(*)

총장부금액

손상된 금액(*)

매출채권 및 기타채권

394,655

(2,692)

130,528

(3,174)

37,865

(4,800)

98,533

(25,397)

136,889

(127,224)

798,470

(163,287)

전기

(단위 : 백만원)

연체상태

현재

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년 이상 경과

금융자산, 합계

장부금액

총장부금액

손상된 금액(*)

총장부금액

손상된 금액(*)

총장부금액

손상된 금액(*)

총장부금액

손상된 금액(*)

총장부금액

손상된 금액(*)

총장부금액

손상된 금액(*)

매출채권 및 기타채권

517,751

(4,357)

101,067

(3,258)

76,759

(7,896)

41,475

(26,219)

205,307

(192,922)

942,359

(234,652)

(*) 손상된 금액은 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산정되었습니다.

3) 대손충당금의 변동내역당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

매출채권및기타채권

기초 금융자산의 대손충당금

234,652

손익으로 인식된 추가적인 충당금

17,240

환입, 금융자산의 대손충당금

(12,313)

제각, 금융자산의 대손충당금

(82,682)

기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금

6,390

기말 금융자산의 대손충당금

163,287

전기

(단위 : 백만원)

매출채권및기타채권

기초 금융자산의 대손충당금

228,073

손익으로 인식된 추가적인 충당금

9,000

환입, 금융자산의 대손충당금

(9,912)

제각, 금융자산의 대손충당금

0

기타 변동을 통한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금

7,491

기말 금융자산의 대손충당금

234,652

(*) 연결범위변동, 환율변동효과 및 매출로 인식된 대손충당금환입으로 구성되어 있습니다.③ 투자자산당기말 현재 연결실체의 투자자산은 일정수준 이상의 BIS 자기자본비율과 영업용순자본비율을 보유한 금융기관과의 거래를 통하여 유동성채무증권 등에 투자하고 있으므로 연결실체의 투자자산의 신용위험으로 인한 손상은 제한적인 것으로 판단하였습니다.

(2) 유동성위험①-1 당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

당기

(단위 : 백만원)

장부금액

계약상 현금흐름

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년 초과

비파생금융부채

1,216,698

1,261,294

473,301

386,959

379,289

21,745

비파생금융부채

차입금

639,833

670,560

213,944

185,309

253,799

17,508

사채

149,677

160,073

53,071

2,485

104,517

0

매입채무 및 기타채무

401,474

402,553

200,921

194,753

6,879

0

리스부채

25,714

28,108

5,365

4,412

14,094

4,237

기타금융부채

0

0

0

0

0

0

전기

(단위 : 백만원)

장부금액

계약상 현금흐름

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년 초과

비파생금융부채

1,450,166

1,490,468

863,220

315,462

252,273

59,513

비파생금융부채

차입금

683,405

712,718

399,070

88,392

172,792

52,464

사채

279,798

285,543

204,074

30,883

50,586

0

매입채무 및 기타채무

452,924

455,146

249,854

191,317

13,975

0

리스부채

29,988

33,010

6,171

4,870

14,920

7,049

기타금융부채

4,051

4,051

4,051

0

0

0

①-2 당기말과 전기말 현재 파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

당기

(단위 : 백만원)

장부금액

계약상 현금흐름

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

통화선도

326

331

263

68

0

0

통화스왑

468

473

473

0

0

0

파생금융부채 합계

794

804

736

68

0

0

전기

(단위 : 백만원)

장부금액

계약상 현금흐름

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

통화선도

3,153

3,183

3,183

0

0

0

통화스왑

0

0

0

0

0

0

파생금융부채 합계

3,153

3,183

3,183

0

0

0

당기말 현재 연결실체가 지급보증계약으로 인해서 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도는 13,585백만원입니다(주석 39 참조).전기말 현재 연결실체가 지급보증계약으로 인해서 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도는 41,800백만원입니다(주석 39 참조).연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

③ 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로 예상되는 기간은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

장부금액

예상 현금흐름

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

선도계약

선도계약

선도자산

14,631

15,001

9,418

5,583

0

선도부채

(326)

(331)

(263)

(68)

0

통화스왑계약

통화스왑계약

통화스왑자산

555

585

585

0

0

통화스왑부채

(468)

(473)

(473)

0

0

파생상품 합계

14,392

14,782

9,267

5,515

0

전기

(단위 : 백만원)

장부금액

예상 현금흐름

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

선도계약

선도계약

선도자산

22,394

23,022

16,290

6,732

0

선도부채

(3,153)

(3,183)

(3,183)

0

0

통화스왑계약

통화스왑계약

통화스왑자산

1,589

2,278

1,010

597

671

통화스왑부채

0

0

0

0

0

파생상품 합계

20,830

22,117

14,117

7,329

671

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출1) 당기와 전기 중 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

위험

환위험

USD

EUR

CNY

JPY

BRL

기타통화

환위험 합계

자산, 환위험 노출

289,041

71,611

487,256

14

64,569

62,964

975,455

자산, 환위험 노출

현금및현금성자산, 환위험 노출

119,961

17,712

214,593

0

13,979

2,562

368,807

매출채권 및 기타채권, 환위험 노출

169,080

53,899

272,663

14

50,590

60,402

606,648

부채, 환위험 노출

207,520

108,885

25,750

18,492

58,537

54,196

473,380

부채, 환위험 노출

매입채무 및 기타 채무, 환위험 노출

120,671

21,533

19,938

1,615

25,844

29,121

218,722

차입금과 사채, 환위험 노출

86,849

87,352

5,812

16,877

32,693

25,075

254,658

순자산(부채), 환위험 노출

81,521

(37,274)

461,506

(18,478)

6,032

8,768

502,075

파생상품계약, 환위험 노출

(569,846)

(101,081)

0

0

0

0

(670,927)

환위험에 대한 순 노출

(488,325)

(138,355)

461,506

(18,478)

6,032

8,768

(168,852)

전기

(단위 : 백만원)

위험

환위험

USD

EUR

CNY

JPY

BRL

기타통화

환위험 합계

자산, 환위험 노출

335,830

38,187

726,990

6

59,081

42,420

1,202,514

자산, 환위험 노출

현금및현금성자산, 환위험 노출

223,175

4,936

241,086

0

13,889

4,092

487,178

매출채권 및 기타채권, 환위험 노출

112,655

33,251

485,904

6

45,192

38,328

715,336

부채, 환위험 노출

614,845

253,958

425,312

18,604

228,012

39,422

1,580,152

부채, 환위험 노출

매입채무 및 기타 채무, 환위험 노출

516,842

185,824

176,434

3,556

228,012

39,422

1,150,090

차입금과 사채, 환위험 노출

98,003

68,134

248,878

15,048

0

0

430,063

순자산(부채), 환위험 노출

(279,015)

(215,771)

301,678

(18,598)

(168,931)

2,998

(377,639)

파생상품계약, 환위험 노출

(460,034)

(69,704)

0

0

0

0

(529,738)

환위험에 대한 순 노출

(739,049)

(285,475)

301,678

(18,598)

(168,931)

2,998

(907,377)

2) 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 원)

USD

EUR

CNY

JPY(100)

BRL

평균환율

1,305.41

1,412.36

184.22

931.24

261.68

마감환율

1,289.40

1,426.59

180.84

912.66

265.73

전기

(단위 : 원)

USD

EUR

CNY

JPY(100)

BRL

평균환율

1,291.95

1,357.38

191.57

983.44

250.46

마감환율

1,267.30

1,351.20

181.44

953.18

239.72

② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, CNY, JPY, BRL 기타통화 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

USD

EUR

CNY

JPY

BRL

그밖의 통화

각 외화에 대한 기능통화의 환율 증가율

0.03

0.03

0.03

0.03

0.03

0.03

각 외화에 대한 기능통화의 환율 증가로 인한 당기손익의 증가(감소)

(14,650)

(4,151)

13,845

(554)

181

263

전기

(단위 : 백만원)

USD

EUR

CNY

JPY

BRL

그밖의 통화

각 외화에 대한 기능통화의 환율 증가율

0.03

0.03

0.03

0.03

0.03

0.03

각 외화에 대한 기능통화의 환율 증가로 인한 당기손익의 증가(감소)

(22,171)

(8,564)

9,050

(558)

(5,068)

90

당기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

고정이자율

변동이자율

이자부 금융자산(*)

261,386

198,002

이자부 금융부채(*)

(298,384)

(491,126)

이자부 금융상품

(36,998)

(293,124)

전기

(단위 : 백만원)

고정이자율

변동이자율

이자부 금융자산(*)

367,101

118,526

이자부 금융부채(*)

(493,505)

(469,901)

이자부 금융상품

(126,404)

(351,375)

(*) 금융자산에는 현금성자산, 장단기대여금 및 장단기금융자산, 금융부채에는 차입금과 사채가 포함되어 있습니다.② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스 포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

변동이자율 금융상품

각 자산 및 부채에 대한 이자 증가율

0.01

각 자산 및 부채에 대한 이자율 증가에 따른 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)

(2,931)

각 자산 및 부채에 대한 이자 감소율

0.01

각 자산 및 부채에 대한 이자율 감소에 따른 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)

2,931

전기

(단위 : 백만원)

변동이자율 금융상품

각 자산 및 부채에 대한 이자 증가율

0.01

각 자산 및 부채에 대한 이자율 증가에 따른 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)

(3,514)

각 자산 및 부채에 대한 이자 감소율

0.01

각 자산 및 부채에 대한 이자율 감소에 따른 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)

3,514

39. 우발부채와 약정사항 (연결)

(1) 당기말 현재 연결실체의 여신약정은 다음과 같습니다.

국민은행 등 1

국민은행 등 2

국민은행 등 3

국민은행 등 4

여신약정내역

일반대출 한도약정

무역금융 관련 한도 약정

수출입 신용장개설 관련 한도 약정

외상담보대출 관련 한도 약정

외화 여신약정금액

USD 430,816천, EUR 39,625천, INR 2,104,000천, CNY 2,043,000천

USD 313,000천

원화 여신약정금액

429,000 백만원

3,600 백만원

15,000 백만원

(2) 당기말 현재 연결실체는 국내공사 관련 계약이행보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 다음의 내용과 같은 보증을 제공받고 있습니다.

금융기관 등

보증내역

국내공사 관련 계약이행보증 등

보증금액

66,293 백만원

(3) 당기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증 내역은 아래와 같습니다.

현대중공(중국)투자유한공사

연결실체 1

연결실체 2

보증 제공받는자

연대현대빙윤중공유한공사

지급보증처

닝보은행

보증내역

지급보증

해외 계열사의 원활한 자금조달 및 비용 최소화를 목적으로 국내외 금융기관으로부터의 채무 등에 대해 지급보증을 제공하고 있음

당기말 현재 지배기업은 2017년 10월 31일 이사회 결의를 통해 2017년 유상증자시 우리사주조합 배정 물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 70,250백만원 상당액의 채무보증을 제공하였습니다. 채무보증 당시 채무금액은 58,542백만원 상당액으로 채무보증 제공 금액은 채무금액의 120%기준입니다.우리사주조합원의 일부 취득자금 대출 상환으로 인해 당기말 기준 우리사주 취득자금 대출 잔액은 5,839백만원이며, 이에 대한 채무 보증 제공 금액은 현재 7,007백만원입니다.

통화

USD

CNY

KRW

보증금액

USD 1,676 천

CNY 24,427 천

7,007 백만원

우리사주 취득 자금 대출 잔액

5,839 백만원

(4) 당기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

건물1

건물2

재고자산 및 매출채권1

재고자산 및 매출채권2

담보로 제공된 자산의 장부금액

USD 5,858 천

EUR 14,578 천

USD 176,600 천

INR 9,870,815 천

담보설정금액

USD 8,000 천

EUR 7,125 천

USD 24,000 천

INR 755,000 천, INR 1,200,000 천

담보로 제공된 자산과 관련된 차입금액

-

장기차입금

단기차입금

단기차입금

차입금의 종류

-

EUR 7,125 천

USD 24,000 천

INR 593,956 천, USD 3,757 천, INR 5,054 천

담보권자

BANK OF HOPE

BNP Paribas Fortis Bank, Belgium

Wells Fargo

신한은행, ICICI Bank

(5) 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사(HD한국조선해양㈜(구, 한국조선해양㈜))와 분할신설회사(HD현대일렉트릭㈜(구, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜), HD현대건설기계㈜(구, 현대건설기계㈜), HD현대㈜)는 분할 전 HD한국조선해양㈜ 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

40. 주요 소송사건 (연결)

당사의 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

통상임금청구

미국 제조물 책임 손해배상청구

UAE 딜러 손해배상 소송

미국 변호사 손해배상 소송

벨기에 딜러 손해배상 소송 1

벨기에 딜러 손해배상 소송 2

기타소송

소제기일

2023-03-29

2022-06-28

2023-09-29

2022-06-30

2019-11-07

소송 당사자

원고: Roseann M. Wendeln, 피고 : HD현대건설기계㈜ 외 7

원고 : AL WASIT MACHINERY TRAD. EST., 피고 : HD현대건설기계㈜

원고 : John Y. Lee,피고 : HD현대건설기계㈜ 및 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.

원고: Raepers N.V., 피고 : HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.

원고: Pole Mat, 피고 : HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.

소송의 내용

원고는 Lucas county 법원에 지배기업을 상대로 제조물책임법(Product Liability)에 따른 손해배상 청구함

원고는 UAE 법원에 지배기업을 상대로 딜러계약 해지가 부적법하다고 주장하며 이에 따른 손해배상 청구함

원고는 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.의 자문 변호사였던 자로서 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.의 배기규제 위반 사건에 연루되어 상당한 손해를 보았다는 취지로 지배기업을 상대로 Cook County 법원에 이에 따른 손해배상을 청구함

원고는 벨기에 법원에 HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.을 상대로 딜러계약 해지가 부적법하다고 주장하며 이에 따른 손해배상 청구함

원고는 벨기에 법원에 HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.을 상대로 딜러계약 해지가 부적법하다고 주장하며 이에 따른 손해배상 청구함

당기말 현재 연결실체의 사업과 관련하여 기타 소송 등으로 90건(소송가액 : 397억원)이 계류 중에 있습니다. 이외 분할 후 피소된 미국 제조물 책임 소송은 지배기업이 1심에서 전부 승소하였으며, 원고측에서 신청한 재심이 기각된 후 항소이유서를 제출하여 당기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없습니다.

소송가액

미화 5천만불

미화 1억불

미화 4,890만불

유로 약 1천만

유로 약 1천 5백만

397억원

진행상황

연결실체의 인적분할 전 제기된 현대중공업㈜의 통상임금 청구소송(대법원 2016다7975)에 대한 대법원 판결이 2023년 1월 선고됨에 따라 전기말 현재 연결실체가 소속근로자들에게 지급해야 할 금액은 330억원으로 확정되었으며, 이 중 328억원이 당기에 지급 완료 되었습니다. 지급되지 않은 잔액은 소송충당부채로 인식되어 있습니다.

2023년 3월 29일 : 원고, 소 제기

2022년 9월 28일 : 1심 관할권 위반을 이유로 원고 Al Wasit의 청구 각하2022년 10월 28일 : 원고, 위 1심 각하 판결에 대한 항소 제기 2022년 12월 14일 : 항소법원, 역시 관할권 위반을 이유로 원고의 항소 기각2023년 1월 24일 원고, 위 항소법원의 기각 판결에 대하여 상고

2023년 9월 29일 : 원고 소 제기

2022년 6월 30일 : 원고 소제기2023년 11월 29일 : 제1심 판결선고(원고청구 기각)

2019년 11월 7일 : 원고 소제기2021년 10월 9일 : 제1심 판결선고(원고청구 기각)2022년 1월 12일 : 원고 항소2023년 11월 8일 : 원고의 항소 기각

향후 소송일정 및 대응방안

지배기업은 제조물책임보험에 가입되어 있으며, 지배기업의 미국 법률대리인 및 보험사 법률대리인과 협의하여 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정임

본 소송은 2022. 9. 28. 관할권 위반을 이유로 1심 각하 판결이 선고되었고, 2022. 12. 14. 같은 이유로 2심 각하 판결이 선고된 후 원고가 상고를 제기한 상황으로 지배기업은 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정임

지배기업은 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정임

원고의 주장이 근거 없는 반면, HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.은 원고의 딜러 계약 주요 의무 위반을 토대로 합법적으로 계약을 종료한 것임을 적극 소명

항소심에서도 1심에서와 같이 승소를 이끌어 낼 수 있도록 적극 대응 예정임

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

당기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음

당기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음

당기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음

당기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음

당기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음

41. 특수관계자 (연결)

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

전체 특수관계자

최상위지배기업

차상위지배기업

관계기업

그 밖의 특수관계자(*4)

HD현대㈜

HD현대사이트솔루션㈜

REL KUMBHARI SOLAR PROJECT 4 PRIVATE LIMITED(*2)

HD한국조선해양㈜(*1)

HD현대로보틱스㈜(*1)

HD현대중공업㈜(*1)

HD현대일렉트릭㈜(*1)

㈜현대미포조선

HD현대엘앤에스㈜(*1)

현대삼호중공업㈜

HD현대이엔티㈜(*1)

HD현대오일뱅크㈜(*1)

HD현대중공업모스㈜(*1)

HD현대에너지솔루션㈜(*1)

㈜HD현대스포츠(*1)

HD현대마린솔루션㈜(*1)

HD현대케미칼㈜(*1)

HD현대쉘베이스오일㈜(*1)

HD현대오씨아이㈜(*1)

HD Hyundai Electric China Co., Ltd.(*1)

HD Hyundai Electric Shanghai Ltd.(*1)

Hyundai Oilbank (Shanghai) Co.,Ltd.

Hyundai Robotics (Jiangsu) Co., Ltd

HD현대인프라코어㈜(*1)

HD Hyundai Power Transformers USA Inc.(*1)

Hyundai Robotics Investment (Shanghai) Co., Ltd.

에이치디현대유압기계(상주)유한공사(*1)

HD Hyundai Infracore (China) Investment Co., Ltd.(*1)

HD Hyundai Infracore North America LLC(*1)

HD Hyundai Infracore Norway AS(*1)

HD Hyundai Infracore China Co., Ltd.(*1)

HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp.(*1)

HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd.(*1)

HD Hyundai Infracore South America Industria E Comercio De Maquinas De Construcao LTDA(*1)

HD Hyundai Infracore Europe s.r.o.(*1)

HD Hyundai Heavy Industries Technology Center India Private Limited(*1)

메디플러스솔루션㈜

팔란티어코리아

케이디비인베스트먼트제이호 유한회사 및 한국산업은행 연결 실체(*3)

기타계열회사

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명

지주회사

건설 및 광업용 기계장비 제조업

태양광발전사업

비금융 지주회사

산업용 로봇제조업

선박, 해양구조물, 플랜트 및 엔진 등 제조

산업용 전기제품의 제조 및 판매업

선박 건조업

기타엔지니어링 서비스업

선박 건조업

기타엔지니어링 서비스업

석유류 제품 제조

사업시설 유지관리 서비스업

태양광 등 신재생에너지 관련 사업

프로축구단 흥행사업

엔지니어링 서비스업

원유정제업

윤활기유 제조업

기타 기초화학물질 제조업

배전반 제조 및 판매업

연구 및 개발업

석유제품트레이딩

로봇판매 및 서비스업

건설기계장비 제조 및 판매업

산업용 전기제품 제조 및 판매업

로봇판매 및 서비스업

유압실린더 제조 및 판매업

지주회사

건설기계장비 제조 및 판매업

건설기계장비 제조 및 판매업

건설기계장비 제조 및 판매업

금융업

엔진 등의 생산판매

건설기계장비 판매업

건설기계장비 제조 및 판매업

연구개발업

보건의료솔루션개발 및 서비스

소프트웨어 판매

자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른투자목적회사

기타

(*1) 당기 중 소속 기업집단명 변경에 따라 사명이 변경되었습니다.(*2) 당기 중 신규 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.(*3) 당기 중 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 식별되어 신규로 기타특수관계자에 포함되었으며, 당기말 현재 한국산업은행에 대한 차입금을 보유하고있습니다(주석 19 참조).

(2) 특수관계자와의 거래① 당기와 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

최상위지배기업

차상위지배기업

관계기업

그 밖의 특수관계자

HD현대㈜

HD현대사이트솔루션㈜

REL KUMBHARI SOLAR PROJECT 4 PRIVATE LIMITED

HD한국조선해양㈜

HD현대로보틱스㈜

HD현대중공업㈜

HD현대일렉트릭㈜

㈜현대미포조선

현대삼호중공업㈜

HD현대이엔티㈜

HD현대오일뱅크㈜

HD현대중공업모스㈜

HD현대에너지솔루션㈜

㈜HD현대스포츠

HD현대마린솔루션㈜

에이치디현대유압기계(상주)유한공사

HD Hyundai Electric China Co., Ltd.

HD Hyundai Electric Shanghai Ltd.

HD현대인프라코어㈜

Hyundai Oilbank (Shanghai) Co.,Ltd.

Hyundai Robotics Investment (Shanghai) Co.,Ltd.

HD Hyundai Heavy Industries Technology Center India Private Limited

HD Hyundai Infracore (China) Investment Co., Ltd.

HD Hyundai Infracore Norway AS

HD Hyundai Infracore China Co., Ltd.

HD Hyundai Infracore South America Industria E Comercio De Maquinas De Construcao LTDA

HD Hyundai Power Transformers USA, Inc.

Hyundai Robotics (Jiangsu) Co., Ltd

HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp.

HD Hyundai Infracore Europe s.r.o.

HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd.

메디플러스솔루션㈜

팔란티어코리아

연대현대빙윤중공유한공사(*2)

소계

매출 등, 특수관계자거래(*1)

384

26,878

0

265

53

2,670

248

1,477

2,145

139

0

36

463

0

382

393

71

12

13,192

0

14

207

422

32

111

0

97

5

17

0

0

0

0

0

22,451

49,713

사용권자산 취득, 특수관계자거래

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

원재료매입, 특수관계자거래

0

586,482

4

1,029

0

1,563

156

0

0

0

9,396

0

0

0

0

45,847

0

0

13,747

302

0

0

54

26,004

12,955

66

0

0

0

163

12

0

0

0

111,294

697,780

기타매입, 특수관계자거래

7,952

23,967

88

5,621

0

12,217

576

0

0

1,934

286

2,968

698

1,110

0

0

0

9

186

0

0

0

634

0

0

0

0

0

10

0

0

7

1,781

0

28,037

60,044

자산취득, 특수관계자거래

0

12,315

0

0

185

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

185

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1,726

0

2,096

14,411

전기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

최상위지배기업

차상위지배기업

관계기업

그 밖의 특수관계자

HD현대㈜

HD현대사이트솔루션㈜

REL KUMBHARI SOLAR PROJECT 4 PRIVATE LIMITED

HD한국조선해양㈜

HD현대로보틱스㈜

HD현대중공업㈜

HD현대일렉트릭㈜

㈜현대미포조선

현대삼호중공업㈜

HD현대이엔티㈜

HD현대오일뱅크㈜

HD현대중공업모스㈜

HD현대에너지솔루션㈜

㈜HD현대스포츠

HD현대마린솔루션㈜

에이치디현대유압기계(상주)유한공사

HD Hyundai Electric China Co., Ltd.

HD Hyundai Electric Shanghai Ltd.

HD현대인프라코어㈜

Hyundai Oilbank (Shanghai) Co.,Ltd.

Hyundai Robotics Investment (Shanghai) Co.,Ltd.

HD Hyundai Heavy Industries Technology Center India Private Limited

HD Hyundai Infracore (China) Investment Co., Ltd.

HD Hyundai Infracore Norway AS

HD Hyundai Infracore China Co., Ltd.

HD Hyundai Infracore South America Industria E Comercio De Maquinas De Construcao LTDA

HD Hyundai Power Transformers USA, Inc.

Hyundai Robotics (Jiangsu) Co., Ltd

HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp.

HD Hyundai Infracore Europe s.r.o.

HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd.

메디플러스솔루션㈜

팔란티어코리아

연대현대빙윤중공유한공사(*2)

소계

매출 등, 특수관계자거래(*1)

150

27,069

0

150

61

2,508

150

1,984

2,196

124

0

44

726

0

366

285

148

11

2,840

0

11

337

346

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

5

12,292

39,511

사용권자산 취득, 특수관계자거래

13,740

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

13,740

원재료매입, 특수관계자거래

0

396,288

0

1,992

0

2,015

345

0

0

0

11,279

0

0

0

0

60,816

0

0

3,687

1,876

0

0

81

6,612

5,944

134

0

0

0

0

0

0

0

0

94,781

491,069

기타매입, 특수관계자거래

997

12,253

0

4,803

0

11,932

295

0

0

1,892

0

2,832

517

1,499

0

10

0

15

14

0

0

0

166

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

23,975

37,225

자산취득, 특수관계자거래

0

166

0

0

29

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

29

195

(*1) 특수관계자간 이자수익 등이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 계열 제외 전까지의 거래입니다.당기 중 주주총회 결의에 따라 결정된 배당금 11,418백만원을 차상위지배기업인 HD현대사이트솔루션㈜에 지급하였습니다.한편, 당기 중 지급절차가 진행 중인 통상임금 소송 관련하여 HD현대중공업㈜에서 미지급수당 전액을 선지급 후 각 계열사로부터 계열사 부담분 수령 및 원천징수세액 지급을 하였습니다. 지배기업은 부담분 32,462백만원을 지급 후 원천징수세액 2,439백만원을 입금받았습니다.전기 중 차상위지배기업인 현대제뉴인㈜에 지급한 배당금은 7,830백만원입니다.

② 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

최상위지배기업

차상위지배기업

그 밖의 특수관계자

HD현대㈜

HD현대사이트솔루션㈜

HD한국조선해양㈜

HD 현대중공업㈜

HD현대일렉트릭㈜

현대삼호중공업㈜

HD현대이엔티㈜

HD현대오일뱅크㈜

㈜HD현대스포츠

HD현대중공업모스㈜

HD현대에너지솔루션㈜

에이치디현대유압기계(상주)유한공사

HD Hyundai Electric China Co., Ltd.

HD Hyundai Electric Shanghai Ltd.

HD현대인프라코어㈜

Hyundai Oilbank (Shanghai) Co.,Ltd.

Hyundai Robotics (Jiangsu) Co., Ltd

Hyundai Heavy Industries Technology Center India Private Limited

Hyundai Robotics Investment (Shanghai) Co.,Ltd.

HD Hyundai Infracore China Co., Ltd.

HD Hyundai Infracore (China) Investment Co., Ltd.

HD Hyundai Infracore Norway AS

HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp.

HD Hyundai Infracore Europe s.r.o.

HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd.

팔란티어코리아

HD현대로보틱스㈜

㈜현대미포조선

HD현대마린솔루션㈜

소계, 그 밖의 특수관계자

매출채권, 특수관계자거래

0

3,508

0

598

11

505

0

0

0

0

38

58

23

0

3,488

0

5

84

1

8

29

6

4

0

0

0

0

0

0

4,858

8,366

기타채권, 특수관계자거래

2,843

638

0

0

0

0

0

0

0

0

0

21

0

0

889

0

0

0

0

0

0

2

0

0

0

0

0

0

0

912

4,393

매입채무, 특수관계자거래

118

118,822

1,353

1,665

24

0

147

1,401

330

481

161

2,078

0

0

4,933

25

0

0

0

452

0

2,188

0

68

14

1,726

0

0

0

17,046

135,986

기타채무, 특수관계자거래

0

0

0

9

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1

0

0

0

0

0

0

51

0

0

0

0

0

0

0

0

61

61

리스부채, 특수관계자거래

9,077

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

9,077

전기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

최상위지배기업

차상위지배기업

그 밖의 특수관계자

HD현대㈜

HD현대사이트솔루션㈜

HD한국조선해양㈜

HD 현대중공업㈜

HD현대일렉트릭㈜

현대삼호중공업㈜

HD현대이엔티㈜

HD현대오일뱅크㈜

㈜HD현대스포츠

HD현대중공업모스㈜

HD현대에너지솔루션㈜

에이치디현대유압기계(상주)유한공사

HD Hyundai Electric China Co., Ltd.

HD Hyundai Electric Shanghai Ltd.

HD현대인프라코어㈜

Hyundai Oilbank (Shanghai) Co.,Ltd.

Hyundai Robotics (Jiangsu) Co., Ltd

Hyundai Heavy Industries Technology Center India Private Limited

Hyundai Robotics Investment (Shanghai) Co.,Ltd.

HD Hyundai Infracore China Co., Ltd.

HD Hyundai Infracore (China) Investment Co., Ltd.

HD Hyundai Infracore Norway AS

HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp.

HD Hyundai Infracore Europe s.r.o.

HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd.

팔란티어코리아

HD현대로보틱스㈜

㈜현대미포조선

HD현대마린솔루션㈜

소계, 그 밖의 특수관계자

매출채권, 특수관계자거래

0

4,899

19

344

38

616

0

0

0

4

178

57

40

1

1,812

0

0

31

1

0

0

0

0

0

0

0

24

158

89

3,412

8,311

기타채권, 특수관계자거래

3,089

0

0

19

0

0

0

0

0

0

0

3

0

0

199

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

221

3,310

매입채무, 특수관계자거래

0

80,302

1,282

1,647

205

0

157

3,927

0

521

72

10,022

0

0

2,676

173

0

0

0

962

0

900

0

0

0

0

0

0

0

22,544

102,846

기타채무, 특수관계자거래

3,650

3,675

0

45

0

0

0

305

0

0

0

0

0

1

254

0

0

0

0

0

0

653

0

0

0

0

0

0

0

1,258

8,583

리스부채, 특수관계자거래

12,800

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

12,600

(3) 당기말 현재 연결실체가 기타특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은다음과 같습니다.(단위: 천CNY)

HD Hyundai Electric China Co., Ltd.

보증 제공하는자

현대중공(중국)투자유한공사

지급보증처

중국은행

보증내역

지급보증 등

통화

CNY

보증금액(단위:천CNY)

24,427

(4) 당기말 현재 지배기업은 2017년 10월 31일 이사회 결의를 통해 2017년 유상증자시 우리사주조합 배정 물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 70,250백만원 상당액의 채무보증을 제공하였습니다. 채무보증 당시 채무금액은 58,542백만원 상당액으로 채무보증제공 금액은 채무금액의 120% 기준입니다.우리사주조합원의 일부 취득자금 대출 상환으로 인해 우리사주 취득자금 대출 잔액은 5,839백만원이며, 이에 대한 채무 보증 제공금액은 현재 7,007백만원입니다.(5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사(HD한국조선해양㈜(구, 한국조선해양㈜)와 분할신설회사(HD현대일렉트릭㈜(구, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜), HD현대건설기계㈜(구, 현대건설기계㈜), HD현대㈜)는 분할 전 HD한국조선해양㈜의채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 없습니다.(7) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 및 담보의 내역은없습니다.(8) 연결실체는 사업재편에 따른 경영효율성 증대를 위하여 2021년 10월 21일의 이사회 결정에 따라 2022년 1월 1일자로 산업차량 사업부를 HD현대사이트솔루션㈜(구, 현대제뉴인㈜)에게 양도하였습니다.

(9) 당기와 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.종속기업인 현대중공(중국)투자유한공사와 기타특수관계자의 Cash Pooling 약정거래

당기

전체 특수관계자

특수관계자

HD Hyundai Electric Shanghai Ltd.

상주현대액압기기유한공사

특수관계자거래에 대한 기술

차입

기초 금액, 특수관계자 자금거래(단위:천CNY)

3,024

0

변동 금액, 특수관계자 자금거래(단위:천CNY)

(95)

0

기말 금액, 특수관계자 자금거래(천CNY)

2,929

0

전기

전체 특수관계자

특수관계자

HD Hyundai Electric Shanghai Ltd.

상주현대액압기기유한공사

특수관계자거래에 대한 기술

차입

차입

기초 금액, 특수관계자 자금거래(단위:천CNY)

2,198

17,509

변동 금액, 특수관계자 자금거래(단위:천CNY)

826

(17,509)

기말 금액, 특수관계자 자금거래(천CNY)

3,024

0

(10) 주요 경영진과의 거래당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

1,254

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

207

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여

468

주요 경영진에 대한 보상

1,929

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

909

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

125

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여

0

주요 경영진에 대한 보상

1,034

상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.

42. 보고기간 후 사건 (연결)

42. 보고기간후사건지배기업은 보고기간일 이후 2024년 2월 6일 개최된 이사회에서 신탁계약을 통해 총303억원의 자기주식을 취득하기로 결의하였고, 2024년 8월 20일에 취득한 자기주식을 소각할 예정입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 7 기 2023.12.31 현재

제 6 기 2022.12.31 현재

제 5 기 2021.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 7 기

제 6 기

제 5 기

자산

유동자산

1,123,283,903

1,228,793,206

1,203,392,170

현금및현금성자산

149,414,246

59,766,642

153,847,291

유동 금융자산

30,000,000

93,000,000

64,000,000

매출채권 및 기타유동채권

526,075,878

547,971,706

385,788,737

유동재고자산

387,033,998

499,803,459

408,852,656

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

182,158,046

유동파생상품자산

15,186,084

23,591,932

1,322,862

기타유동자산

15,573,697

4,659,467

7,422,578

비유동자산

1,220,488,731

1,190,025,089

1,150,424,300

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

493,670,921

518,922,122

518,922,122

비유동 금융자산

2,000

2,000

3,002,000

장기매출채권 및 기타비유동채권

9,653,798

9,383,375

1,707,736

유형자산

630,137,003

565,328,451

549,835,905

무형자산

62,183,864

58,805,371

68,971,139

사용권자산

10,749,562

17,064,490

5,299,656

비유동 순확정급여자산

12,691,583

18,669,540

2,685,742

비유동파생상품자산

391,408

기타비유동금융자산

1,400,000

1,458,332

자산총계

2,343,772,634

2,418,818,295

2,353,816,470

부채

유동부채

521,823,564

796,269,638

809,000,958

단기금융부채

235,173,965

360,429,423

353,836,185

유동 리스부채

4,972,828

5,800,252

3,615,537

매입채무 및 기타유동채무

191,588,351

292,796,637

292,627,417

유동계약부채

39,310,769

38,526,179

30,666,058

유동충당부채

30,852,827

70,668,805

53,586,965

유동파생상품부채

794,182

3,152,915

4,985,459

당기법인세부채

19,130,642

24,895,427

23,479,245

매각예정부채

46,204,092

비유동부채

443,892,470

312,132,924

362,789,256

장기금융부채

348,699,616

233,650,586

320,341,737

비유동 리스부채

5,683,321

10,721,154

1,762,319

장기매입채무 및 기타비유동채무

492,981

25,000

25,000

비유동계약부채

19,797,489

20,348,310

20,920,724

비유동충당부채

39,907,854

32,357,620

18,428,697

이연법인세부채

29,311,209

15,030,254

1,310,779

부채총계

965,716,034

1,108,402,562

1,171,790,214

자본

자본금

98,503,965

98,503,965

98,503,965

자본잉여금

745,943,820

745,943,820

725,716,073

자본조정

(76,121,069)

(76,121,069)

(76,121,069)

기타포괄손익누계액

89,163,033

93,675,832

75,422,791

이익잉여금(결손금)

520,566,851

448,413,185

358,504,496

자본총계

1,378,056,600

1,310,415,733

1,182,026,256

자본과부채총계

2,343,772,634

2,418,818,295

2,353,816,470

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 7 기

제 6 기

제 5 기

수익(매출액)

2,574,570,887

2,571,208,894

2,143,144,798

매출원가

2,083,397,484

2,167,602,513

1,879,549,059

매출총이익

491,173,403

403,606,381

263,595,739

판매비와관리비

276,401,897

258,534,817

196,530,338

영업이익(손실)

214,771,506

145,071,564

67,065,401

금융수익

90,494,121

100,054,744

103,769,558

금융원가

88,471,650

88,015,366

40,137,813

기타이익

3,657,351

7,221,631

11,091,009

기타손실

57,946,133

19,033,073

17,939,050

법인세비용차감전순이익(손실)

162,505,195

145,299,500

123,849,105

법인세비용(수익)

53,629,115

38,139,984

29,225,007

계속영업이익(손실)

108,876,080

107,159,516

94,624,098

중단영업이익(손실)

16,660,974

당기순이익(손실)

108,876,080

107,159,516

111,285,072

기타포괄손익

(9,379,440)

23,870,609

(12,336,090)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(4,512,799)

17,136,052

(6,108,758)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)

(4,512,799)

17,136,052

(6,108,758)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(4,866,641)

6,734,557

(6,227,332)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(4,866,641)

5,617,568

(6,227,332)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)

1,116,989

총포괄손익

99,496,640

131,030,125

98,948,982

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

5,981.0

5,873.0

5,839.0

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

4,965

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

874

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 천원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

98,503,965

668,166,621

(40,453,358)

79,711,222

252,770,532

1,058,698,982

당기순이익(손실)

111,285,072

111,285,072

현금흐름위험회피의 세후차익(차손)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

(6,108,758)

(6,108,758)

재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)

(676,224)

676,224

자산재평가손익(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(6,227,332)

(6,227,332)

사업결합

57,549,452

2,496,551

60,046,003

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

(35,667,711)

(35,667,711)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

사업부문 양도에 따른 증가(감소), 자본

2021.12.31 (기말자본)

98,503,965

725,716,073

(76,121,069)

75,422,791

358,504,496

1,182,026,256

2022.01.01 (기초자본)

98,503,965

725,716,073

(76,121,069)

75,422,791

358,504,496

1,182,026,256

당기순이익(손실)

107,159,516

107,159,516

현금흐름위험회피의 세후차익(차손)

17,136,052

17,136,052

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)

1,116,989

1,116,989

자산재평가손익(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

5,617,568

5,617,568

사업결합

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(22,868,395)

(22,868,395)

사업부문 양도에 따른 증가(감소), 자본

20,227,747

20,227,747

2022.12.31 (기말자본)

98,503,965

745,943,820

(76,121,069)

93,675,832

448,413,185

1,310,415,733

2023.01.01 (기초자본)

98,503,965

745,943,820

(76,121,069)

93,675,832

448,413,185

1,310,415,733

당기순이익(손실)

108,876,080

108,876,080

현금흐름위험회피의 세후차익(차손)

(4,512,799)

(4,512,799)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(4,866,641)

(4,866,641)

사업결합

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(31,855,773)

(31,855,773)

사업부문 양도에 따른 증가(감소), 자본

2023.12.31 (기말자본)

98,503,965

745,943,820

(76,121,069)

89,163,033

520,566,851

1,378,056,600

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 7 기

제 6 기

제 5 기

영업활동현금흐름

197,723,505

(31,448,664)

(39,025,732)

영업에서 창출된 현금흐름

256,505,794

5,924,732

(78,984,242)

당기순이익(손실)

108,876,080

107,159,516

111,285,072

조정항목

147,629,714

(101,234,784)

(190,269,314)

이자수취

12,469,431

9,072,101

8,703,427

이자지급(영업)

(28,956,266)

(17,671,072)

(17,721,282)

배당금수취(영업)

65,377,650

법인세환급(납부)

(42,295,454)

(28,774,425)

(16,401,285)

투자활동현금흐름

(58,392,201)

85,401,790

(167,326,960)

단기금융상품의 처분

143,000,000

156,553,500

장기금융상품의 처분

19,972

9,958

17,885

유형자산의 처분

482,948

439,267

753,646

무형자산의 처분

1,293,294

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

154,900,283

2,786,742

단기기타채권의 감소

1,438,667

696,175

장기기타채권의 감소

590,290

52,514

단기금융상품의 취득

(80,000,000)

(182,553,500)

(44,000,000)

장기금융상품의 취득

(21,600)

(11,445)

(18,655)

장기기타채권의 증가

(3,096,169)

(240,129)

(801,727)

유형자산의 취득

(98,680,299)

(36,157,730)

(32,364,335)

무형자산의 취득

(13,177,210)

(7,590,928)

(11,394,762)

지분법적용 투자지분의 취득

(8,948,800)

(220,200,000)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름

135,904,777

재무활동현금흐름

(49,681,912)

(148,034,997)

(181,296,360)

단기금융부채의 증가

254,986,543

96,056,434

194,327,237

장기금융부채의 증가

299,601,860

179,000,000

69,764,798

장기기타채무의 증가

(464,875,289)

(356,488,838)

(440,473,091)

장기금융부채의 감소

(100,000,000)

리스부채의 지급

(7,541,510)

(8,068,176)

(4,915,304)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출

(35,667,461)

배당금지급

(31,853,516)

(22,866,956)

매각예정자산의 순현금변동

(86,265)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(1,788)

1,222

(22,858)

현금및현금성자산의순증가(감소)

89,647,604

(94,080,649)

(387,758,175)

기초현금및현금성자산

59,766,642

153,847,291

541,605,466

기말현금및현금성자산

149,414,246

59,766,642

153,847,291

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

HD현대건설기계 주식회사 (구, 현대건설기계 주식회사)(이하 "당사")는 건설용 기계장비 등의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 HD한국조선해양㈜(구, 한국조선해양㈜)에서 인적분할의 방법으로 설립되었으며, 성남시 분당구에 본사를 두고 있습니다.당기말 현재 주요 주주는 HD현대사이트솔루션㈜(구, 현대제뉴인㈜)(33.12%), 국민연금공단(5.05%), 아산사회복지재단(2.41%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2024년 2월 21일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 공정가치로 측정되는 토지- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무상태표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 15: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 12: 종속기업투자 - 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 14: 개발비 - 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 18: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 19, 35: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 34: 매출채권 및 기타채권의 기대신용손실측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13: 유형자산- 주석 20: 파생상품- 주석 34: 금융상품

3. 회계정책의 변경

당사는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제1012호 '법인세'), 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') 및 2023년 5월 23일에 발표된 국제조세개혁 필라 2 모범규칙(기업회계기준서 제1012호 '법인세')을 최초로 적용하였으며, 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 글로벌 최저한세당사는 2023년 5월 23일에 발표된 국제조세개혁 . 필라 2 모범규칙(기업회계기준서 제1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 이연법인세 인식 면제 의무 규정은 소급적으로 적용됩니다. 그러나, 2022년 12월 31일에 글로벌최저한세와 관련된 세법이 실질적으로 제정되지 않았으므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 중요한 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.(1) 별도재무제표에서의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 다만, 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다. 재고자산의판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다.(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.② 분류 및 후속측정1) 금융자산 - 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업 모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 당사의 사업모형은 다음과 같습니다.- 현금흐름수취 목적 : 당사는 건설기계 제조 사업에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다.- 매도목적 : 당사는 유동성관리를 위해 채무증권 포트폴리오를 보유하고 있습니다.(주석 34 참고)2) 금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원금과 이자의 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건③ 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(5) 파생금융상품① 파생상품과 위험회피회계당사는 외화매출의 환위험을 회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.당사는 환율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정합니다.위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.② 현금흐름위험회피당사는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물 요소의 공정가치변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동('forward point')은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험 회피의 원가에 인식합니다.위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다.다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다.위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.(6) 금융자산의 손상① 금융상품당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가하고, 제각한 금액은 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(7) 유형자산토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

유형자산

건물

구축물

기계장치

차량운반구

공기구비품

범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

기간으로 측정되는 내용연수, 유형자산

30년

50년

20년

45년

5년

20년

5년

12년

3년

20년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

무형자산 및 영업권

유한 내용연수 무형자산

비한정 내용연수 무형자산

자본화된 개발비 지출액

컴퓨터소프트웨어

회원권

기간으로 측정되는 내용연수, 영업권 외의 무형자산

5년

5년

비한정

(9) 정부보조금자산관련 보조금의 경우, 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.수익관련 보조금의 경우, 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간 말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수없습니다.(11) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.(12) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.(13) 충당부채당사는 출고한 제품과 관련하여 경상적인 부품수리 등에 충당하기 위하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.(14) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산과 리스부채를 별도 표시하였습니다.당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.(15) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 처분손익- 파생상품의 공정가치 평가에 따른 손익 및 처분과 관련된 손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.(16) 법인세필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제 1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 당사는 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리 합니다. 보고기간 중 회사가 인식한 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다.(17) 온실가스배출권당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.① 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.② 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없으며, 당기 중 배출한 온실가스 배출 추정량이 무상으로 받은 배출수량을 초과하지 않아 당기말 현재 인식한 배출권 및 배출부채는 없습니다. 2021년부터는 목표관리제로 제도가 변경 됨에 따라 배출권이 할당되지않습니다.(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.① 수행의무의 식별당사는 굴삭기, 휠로더 등의 건설장비를 생산 및 판매 등의 사업을 영위하고 있으며 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.② 한 시점에 이행하는 수행의무당사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다③ 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사가 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역계약은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는지 판단하기 위해 고객이 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는지, 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는지, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는지 등을 검토합니다.④ 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.⑤ 반품권이 있는 판매당사는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하고있습니다.⑥ 유의적인 금융요소고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다.(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' - 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.③ 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스') - 교환가능성 결여(기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')

5. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

예금잔액

1

기타현금및현금성자산

149,413

현금및현금성자산 합계

149,414

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

예금잔액

1

기타현금및현금성자산

59,766

현금및현금성자산 합계

59,767

6. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 환위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리① 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 및 기타채권당사의 매출채권 및 기타채권과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자 보증, 보험가입 또는 팩토링 이용 여부를 결정하고 있습니다. 당사는 보험가입 채권과 신용도가 높은 거래처에 대한 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고 있습니다. 당사는 그 외의 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.2) 투자자산당사는 유동채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.3) 보증당사가 지분을 보유한 종속기업 등을 위해 필요시 보증을 제공하고 있습니다.③ 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.④ 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융자산과 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 당사의 제정된 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.⑤ 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY, BRL 등 입니다.당사는 향후 판매 예상금액과 관련하여 환위험에 노출된 외화표시 매출액의 환위험을 회피하고 있습니다. 환위험의 회피수단으로 주로 보고기간 말부터 만기가 2년 미만인 선도거래계약을 사용하고 있습니다. 필요한 경우, 선도거래계약 만기를 연장합니다. USD 등 예상 매출액 중 순차적으로 기표되는 일정 금액에 대한 선도거래계약을 통해 회피하고 있습니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 해소하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.(2) 자본관리당사 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. 당사는 부채 총계를 자본 총계로 나눈 부채비율 및 순차입금을 자본 총계로 나눈 순차입금비율을 자본관리지표로 이용하고 있습니다.당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

부채총계

965,716

자본총계

1,378,057

예금잔액(*1)

179,416

차입금(*2)

583,874

부채비율

70.08%

순차입금비율(*3)

29.35%

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

부채총계

1,108,403

자본총계

1,310,416

예금잔액(*1)

149,769

차입금(*2)

594,080

부채비율

84.58%

순차입금비율(*3)

33.91%

(*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(*2) 차입금은 장ㆍ단기금융부채가 포함되어 있습니다.(*3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.

당기와 전기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

영업이익(손실)

214,772

이자비용

31,912

이자보상배율

6.73

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

영업이익(손실)

145,072

이자비용

19,812

이자보상배율

7.32

7. 장ㆍ단기금융자산

당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

금융자산 합계

기타유동금융자산

30,000

0

30,000

기타비유동금융자산

2

0

2

전기

(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

금융자산 합계

기타유동금융자산

90,000

3,000

93,000

기타비유동금융자산

2

0

2

8. 사용이 제한된 금융자산

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

당좌개설보증금

근질권설정

사용제한내용 합계

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

상각후원가측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

사용이 제한된 금융자산의 종류

정기예금

후순위채권

사용이 제한된 금융자산

2

0

2

전기

(단위 : 백만원)

당좌개설보증금

근질권설정

사용제한내용 합계

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

상각후원가측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

사용이 제한된 금융자산의 종류

정기예금

후순위채권

사용이 제한된 금융자산

2

3,000

3,002

이와 별도로 당기말 현재 협력기업에 대한 금융지원을 위해 금융기관에 20,000백만원을 예치하고 있습니다.

9. 매출채권및기타채권

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

매출채권

매출채권 합계

매출채권 합계

기타채권

단기대여금

미수금 (*)

미수수익

보증금

소계, 기타채권

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

매출채권 및 기타유동채권

481,071

(1,747)

479,324

8,479

(8,470)

9

59,690

(13,421)

46,269

525

(51)

474

0

0

0

68,694

(21,942)

46,752

526,076

장기매출채권 및 기타비유동채권

0

0

0

0

0

0

7,161

0

7,161

0

0

0

2,493

0

2,493

9,654

9,654

9,654

전기

(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

금융자산, 분류 합계

매출채권

매출채권 합계

매출채권 합계

기타채권

단기대여금

미수금 (*)

미수수익

보증금

소계, 기타채권

장부금액

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

장부금액 합계

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

총장부금액

손상차손누계액

매출채권 및 기타유동채권

503,062

(5,797)

497,265

8,479

(8,470)

9

59,878

(13,242)

46,636

2,674

(51)

2,623

1,439

1,439

72,470

(21,763)

50,707

547,972

장기매출채권 및 기타비유동채권

0

0

0

0

0

0

6,524

0

6,524

0

0

0

2,859

2,859

9,383

0

9,383

9,383

(*) 당기말과 전기말 현재 판매보증충당부채 결제와 관련하여 제3자 변제자산을 각각 12,096백만원 및 11,270백만원 인식하였습니다.

10. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

총장부금액

재고자산 평가충당금

장부금액 합계

유동재고자산

392,018

(4,984)

387,034

유동재고자산

상품

80,637

(3,584)

77,053

제품

114,643

(144)

114,499

재공품

20,019

0

20,019

원재료

137,438

(1,256)

136,182

미착품

39,262

0

39,262

저장품

19

0

19

전기

(단위 : 백만원)

총장부금액

재고자산 평가충당금

장부금액 합계

유동재고자산

505,839

(6,036)

499,803

유동재고자산

상품

90,760

(4,749)

86,011

제품

168,524

(235)

168,289

재공품

33,819

0

33,819

원재료

164,796

(1,052)

163,744

미착품

47,733

0

47,733

저장품

207

0

207

당기와 전기의 재고자산평가손실환입 1,052백만원과 2,577백만원을 매출원가에서 차감하였습니다.

11. 기타자산 및 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

기타유동자산

15,574

기타유동자산

단기선급금

20,263

(9,409)

단기선급비용

4,720

기타비유동자산

기타비유동자산

장기선급비용

1,400

전기

(단위 : 백만원)

총장부금액

손상차손누계액

장부금액 합계

기타유동자산

4,659

기타유동자산

단기선급금

12,016

(9,409)

단기선급비용

2,052

기타비유동자산

기타비유동자산

장기선급비용

1,458

12. 종속기업투자

당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

전체 종속기업

전체 종속기업 합계

종속기업

HD Hyundai Construction Equipment America Inc.(*1)(*2)

HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.(*1)

HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.(*1)

PT Hyundai Construction Equipment Asia(*3)

현대중공(중국)투자유한공사(*4)

HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A(*1)

종속기업의 주요 사업 소재지

미국

벨기에

인도

인도네시아

중국

브라질

결산월

12월

12월

3월

12월

12월

12월

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명

건설기계장비 판매업

건설기계장비 판매업

건설기계장비 제조 및 판매업

건설기계장비 판매업

지주회사

건설기계장비 제조 및 판매업

종속기업에 대한 소유지분율

1.0000

1.0000

1.0000

0.6996

1.0000

1.0000

종속기업에 대한 투자자산

0

10,322

66,800

8,949

333,800

73,800

493,671

전기

(단위 : 백만원)

전체 종속기업

전체 종속기업 합계

종속기업

HD Hyundai Construction Equipment America Inc.(*1)(*2)

HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.(*1)

HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.(*1)

PT Hyundai Construction Equipment Asia(*3)

현대중공(중국)투자유한공사(*4)

HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A(*1)

종속기업의 주요 사업 소재지

미국

벨기에

인도

인도네시아

중국

브라질

결산월

12월

12월

3월

12월

12월

12월

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명

건설기계장비 판매업

건설기계장비 판매업

건설기계장비 제조 및 판매업

건설기계장비 판매업

지주회사

건설기계장비 제조 및 판매업

종속기업에 대한 소유지분율

1.0000

1.0000

1.0000

0.6944

1.0000

1.0000

종속기업에 대한 투자자산

0

10,322

66,800

0

368,000

73,800

518,922

(*1) 당기 중 소속 기업집단명 변경에 따라 사명이 변경되었습니다.(*2) 당기 중 Hyundai Construction Equipment Americas, Inc.에서 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.로 사명이 변경되었습니다.(*3) 당기 중 유상증자에 참여하였습니다.(*4) 현대중공(중국)투자유한공사의 손실이 지속적으로 발생하여 당사는 동 주식에 대한 회수가능액을 평가하였습니다. 장부금액과 회수가능액의 차이 34,200백만원을종속기업투자손상차손으로 인식하고 영업외비용으로 분류하였습니다. 회수가능액은 미래현금흐름할인법(DCF)을 통하여 추정한 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치를 결정할 때 사용된 할인율은 8.90%이며 영구성장률은 1%입니다.

13. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

유형자산

토지

건물

구축물

기계장치

차량운반구

공기구비품

건설중인자산

유형자산 합계

유형자산

345,897

118,379

24,076

22,690

889

48,791

69,415

630,137

유형자산

장부금액

총장부금액

345,897

179,609

31,922

94,239

2,259

226,613

69,415

949,954

감가상각누계액 및 상각누계액

0

(58,044)

(7,525)

(70,262)

(1,370)

(177,783)

0

(314,984)

손상차손누계액

0

(3,186)

(321)

(1,287)

0

(39)

0

(4,833)

전기

(단위 : 백만원)

유형자산

토지

건물

구축물

기계장치

차량운반구

공기구비품

건설중인자산

유형자산 합계

유형자산

332,404

112,969

25,316

23,209

865

47,551

23,014

565,328

유형자산

장부금액

총장부금액

332,404

172,272

34,726

106,931

2,208

215,661

23,014

887,216

감가상각누계액 및 상각누계액

0

(59,303)

(9,410)

(82,435)

(1,343)

(168,110)

0

(320,601)

손상차손누계액

0

0

0

(1,287)

0

0

0

(1,287)

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

토지

건물

구축물

기계장치

차량운반구

공기구비품

건설중인자산

유형자산 합계

기초 유형자산

332,404

112,969

25,316

23,209

865

47,551

23,014

565,328

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산

13,493

637

934

4,764

174

12,888

73,977

106,867

대체에 따른 증가(감소), 유형자산(*)

0

17,665

1,735

1,388

0

2,963

(27,576)

(3,825)

처분, 유형자산

0

(5,677)

(2,764)

(1,452)

(2)

(887)

0

(10,782)

감가상각비, 유형자산

0

(4,029)

(824)

(5,219)

(148)

(13,685)

0

(23,905)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

0

(3,186)

(321)

0

0

(39)

0

(3,546)

기말 유형자산

345,897

118,379

24,076

22,690

889

48,791

69,415

630,137

전기

(단위 : 백만원)

토지

건물

구축물

기계장치

차량운반구

공기구비품

건설중인자산

유형자산 합계

기초 유형자산

332,404

116,243

25,820

23,704

770

46,844

4,051

549,836

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산

0

299

282

3,788

231

6,697

27,408

38,705

대체에 따른 증가(감소), 유형자산(*)

0

229

22

1,095

0

7,099

(8,445)

0

처분, 유형자산

0

(11)

0

(646)

0

(422)

0

(1,079)

감가상각비, 유형자산

0

(3,791)

(808)

(4,732)

(136)

(12,667)

0

(22,134)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

0

0

0

0

0

0

0

0

기말 유형자산

332,404

112,969

25,316

23,209

865

47,551

23,014

565,328

(*) 당기에 건설중인자산에서 소프트웨어로 3,825백만원이 대체되었습니다.

(3) 당기말 현재 건설중인자산은 울산공장 선진화 등 입니다.(4) 토지 재평가당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며 2020년 12월 31일을 기준일로하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하여 평가하였으며, 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.당기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

토지

유형자산, 재평가된 자산

345,897

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준

244,570

(5) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치로 분류되었습니다.② 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

평가기법

공시지가기준평가법

지가변동률

지역요인

개별요인

기타요인

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산

지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

14. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

영업권 이외의 무형자산

합계, 무형자산 및 영업권

자본화된 개발비 지출액

컴퓨터소프트웨어

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권

회원권

무형자산 및 영업권

22,569

10,294

26,880

2,441

62,184

무형자산 및 영업권

장부금액

총장부금액

189,968

34,722

26,911

2,441

254,042

감가상각누계액 및 상각누계액

(108,454)

(24,428)

(31)

0

(132,913)

손상차손누계액

(58,945)

0

0

0

(58,945)

전기

(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

영업권 이외의 무형자산

합계, 무형자산 및 영업권

자본화된 개발비 지출액

컴퓨터소프트웨어

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권

회원권

무형자산 및 영업권

21,593

7,880

26,880

2,452

58,805

무형자산 및 영업권

장부금액

총장부금액

181,174

26,015

26,911

2,452

236,552

감가상각누계액 및 상각누계액

(103,614)

(18,135)

(31)

0

(121,780)

손상차손누계액

(55,967)

0

0

0

(55,967)

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권 합계

영업권 이외의 무형자산

자본화된 개발비 지출액

컴퓨터소프트웨어

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권

회원권

기초의 무형자산 및 영업권

21,593

7,880

26,880

2,452

58,805

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산

8,795

8,707

0

272

17,774

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권(*)

0

0

0

(283)

(283)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(4,841)

(6,293)

0

0

(11,134)

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산

(2,978)

0

0

0

(2,978)

기말의 무형자산 및 영업권

22,569

10,294

26,880

2,441

62,184

전기

(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권 합계

영업권 이외의 무형자산

자본화된 개발비 지출액

컴퓨터소프트웨어

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권

회원권

기초의 무형자산 및 영업권

26,937

13,083

26,880

2,071

68,971

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산

7,210

0

0

381

7,591

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권(*)

0

0

0

0

0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

(5,964)

(5,203)

0

0

(11,167)

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산

(6,590)

0

0

0

(6,590)

기말의 무형자산 및 영업권

21,593

7,880

26,880

2,452

58,805

(*) 당기 중 회원권에서 복리후생비로 283백만원이 대체되었습니다.(3) 개발비 현황당사는 시장 상황 및 경쟁 환경 변화에 따른 건설기계 제품 및 기술개발을 진행하고 있으며 기술적 실현가능성이 높고 개발완료 후 양산 및 기술 적용을 통해 미래경제적효익 창출이 기대되는 개발건에 대하여 개발비를 인식하고 이를 경제적 내용연수 동안 상각하여 제조원가로 처리하고 있습니다.당사의 신규 제품 개발 프로젝트는 선행연구 및 기획단계(Gate1~2), 개발설계 및 양산화단계(Gate3~6)로 진행됩니다. 당사는 개발 제품에 대해 Gate2를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 경상개발비(당기비용)으로 인식하고 있습니다.중요 프로젝트별 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

기업에 중요한 무형자산

기업에 중요한 무형자산 합계

자본화된 개발비 지출액

친환경 건설기계 관련 외

소형 건설기계 관련 외

기업의 중요한 무형자산

10,245

12,324

22,569

기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간(단위:연)

1 ~ 5년

(개발 진행중)

전기

(단위 : 백만원)

기업에 중요한 무형자산

기업에 중요한 무형자산 합계

자본화된 개발비 지출액

친환경 건설기계 관련 외

소형 건설기계 관련 외

기업의 중요한 무형자산

12,080

9,513

21,593

기업의 중요한 무형자산의 잔여상각기간(단위:연)

0.17 ~ 5년

(개발 진행중)

당기 중 신규 취득한 개발비는 소형 굴삭기 외 28건입니다.(4) 개발비 손상평가당기와 전기 중 당사가 인식한 개발비 손상차손의 금액 2,978백만원 및 6,590백만원은 영업외비용으로 인식되었습니다.당기에 인식한 손상차손은 제품의 수요 부진 등의 사유로 인해 자산성이 없다고 판단되는 개발과제에 대한 손상차손과 손상 징후가 발생한 개발비에 대하여 장부금액과 사용가치를 비교하여 인식한 손상차손으로 구성되어 있습니다.개발비가 포함된 현금창출단위의 회수가능액은 회사의 사업계획에 따라 현금창출단위로부터 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치(사용가치)에 기초하여 측정되었습니다. 사용된 할인율은 10.9%이며, 향후 추정치는 2024년은 사업계획에 따라 추정하였으며, 2025년부터 제품별 지역별 성장률 (0~10.9%)을 적용하였습니다. 이에 따라 산출된 회수가능액이 장부금액보다 낮은 것으로 추정된 개별 개발과제에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

당기와 전기 중 개발비 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

영업권 이외의 무형자산

자본화된 개발비 지출액

HW60AH 외 9건

HX235 외 12건

장부금액

손상전 장부금액

무형자산손상차손

손상후 장부금액

손상전 장부금액

무형자산손상차손

손상후 장부금액

영업권 이외의 무형자산

4,802

(2,978)

1,824

회수가능액 평가방법

사용가치

전기

(단위 : 백만원)

영업권 이외의 무형자산

자본화된 개발비 지출액

HW60AH 외 9건

HX235 외 12건

장부금액

손상전 장부금액

무형자산손상차손

손상후 장부금액

손상전 장부금액

무형자산손상차손

손상후 장부금액

영업권 이외의 무형자산

7,838

(6,590)

1,248

회수가능액 평가방법

사용가치

(5) 당기와 전기 중 연구비, 경상개발비 및 개발비상각비의 세부내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

연구비, 판관비

8,884

경상개발비, 판관비

61,827

개발비상각비, 제조원가

4,841

합계

75,552

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

연구비, 판관비

11,552

경상개발비, 판관비

40,507

개발비상각비, 제조원가

5,964

합계

58,023

15. 리스

(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

자산

건물

차량운반구

공구와비품

사용권자산 합계

사용권자산

10,453

297

0

10,750

사용권자산

장부금액

총장부금액

18,253

555

107

18,915

감가상각누계액 및 상각누계액

(7,800)

(258)

(107)

(8,165)

전기

(단위 : 백만원)

자산

건물

차량운반구

공구와비품

사용권자산 합계

사용권자산

16,818

231

15

17,064

사용권자산

장부금액

총장부금액

21,212

415

107

21,734

감가상각누계액 및 상각누계액

(4,394)

(184)

(92)

(4,670)

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

건물

차량운반구

공기구비품

자산 합계

기초 사용권자산

16,818

231

15

17,064

사용권자산의 추가

1,563

185

0

1,748

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산

(975)

0

0

(975)

사용권자산감가상각비

(6,953)

(119)

(15)

(7,087)

기말 사용권자산

10,453

297

0

10,750

전기

(단위 : 백만원)

건물

차량운반구

공기구비품

자산 합계

기초 사용권자산

4,883

332

85

5,300

사용권자산의 추가

19,995

117

18

20,130

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산

(369)

(89)

(7)

(465)

사용권자산감가상각비

(7,691)

(129)

(81)

(7,901)

기말 사용권자산

16,818

231

15

17,064

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

리스부채

장부금액

합계, 리스부채(할인전)

계약상 현금흐름

1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년 초과

기말 리스부채

10,656

11,568

5,159

6,406

3

전기

(단위 : 백만원)

리스부채

장부금액

합계, 리스부채(할인전)

계약상 현금흐름

1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년 초과

기말 리스부채

16,521

18,281

6,565

8,288

3,428

(4) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 인식한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용

833

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용(*1)

31,698

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용(*2)

99

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용(*3)

151

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용

253

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용(*1)

31,019

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용(*2)

177

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용(*3)

35

(*1) 당사의 생산 OEM 계약과 관련한 외주비는 리스부채 측정에 포함되는 지수나 요율에 따른 변동리스료 조건이 아니므로 리스부채로 측정되지 않습니다.(*2) 정수기, 복합기 등의 소액사무용품에 대한 리스에 대해 소액기초자산 인식면제를 적용하고 있습니다.(*3) 리스기간 또는 전환일 당시 잔여리스기간이 12개월 이하인 리스에 대해서는 단기리스 인식면제를 적용하고 있습니다.

(5) 당기 중 리스계약과 관련하여 발생한 총 현금유출액은 39,490백만원(전기 39,299백만원)입니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출

39,490

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출

39,299

(6) 연장선택권당사는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 당사는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으며, 보고기간 말 현재 리스부채를 6,045백만원 증가시켰습니다.(7) 지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않는 변동리스료당사가 체결하고 있는 OEM 업체와의 생산설비 리스계약은 생산되는 제품의 수량과단가에 연동되는 변동리스료 조건을 포함하며, 이러한 변동리스료 조건은 리스제공자와의 협상 결과에 따라 결정됩니다. 변동리스료 조건에 기초하여 당기 중 당사가 지급한 리스료는 총 현금유출액의 약 80.3%를 차지하고 있습니다. 향후 변동리스료 조건과 관련된 OEM 생산설비를 통한 제품의 생산수량 등이 증가하는 경우, 당사가 부담할 변동리스료 금액은 증가할 수 있습니다.

리스부채 측정에 반영되지 않은 미래 현금 유출의 잠재적 익스포저에 대한 정보에 관한 설명

연장선택권과 종료선택권에서 생기는 리스이용자의 익스포저에 대한 정보

당사는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 당사는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으며, 보고기간 말 현재 리스부채를 6,045백만원 증가시켰습니다.

변동리스료에서 생기는 리스이용자의 익스포저에 대한 정보

당사가 체결하고 있는 OEM 업체와의 생산설비 리스계약은 생산되는 제품의 수량과단가에 연동되는 변동리스료 조건을 포함하며, 이러한 변동리스료 조건은 리스제공자와의 협상 결과에 따라 결정됩니다. 변동리스료 조건에 기초하여 당기 중 당사가 지급한 리스료는 총 현금유출액의 약 80.3%를 차지하고 있습니다. 향후 변동리스료 조건과 관련된 OEM 생산설비를 통한 제품의 생산수량 등이 증가하는 경우, 당사가 부담할 변동리스료 금액은 증가할 수 있습니다.

(8) 운용리스계약에 따라 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

합계 구간 합계

운용리스수익

4,005

4,728

8,733

기인식한 운용리스수익

4,372

전기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

합계 구간 합계

운용리스수익

3,948

11,383

15,331

기인식한 운용리스수익

2,187

당사가 당기와 전기 중 운용리스계약에 따라 인식한 수익은 각각 4,372백만원 및 2,187백만원 입니다.

16. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

191,588

매입채무 및 기타유동채무

유동매입채무

124,529

단기미지급금

33,212

유동으로 분류되는 미지급비용

33,843

유동 미지급 배당금

4

단기예수보증금

0

장기매입채무 및 기타비유동채무

493

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기미지급비용

468

장기예수보증금

25

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

292,797

매입채무 및 기타유동채무

유동매입채무

240,547

단기미지급금

23,769

유동으로 분류되는 미지급비용

28,480

유동 미지급 배당금

1

단기예수보증금

0

장기매입채무 및 기타비유동채무

25

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기미지급비용

0

장기예수보증금

25

17. 장ㆍ단기금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

차입금

사채

사채할인발행차금

금융부채, 분류 합계

유동 금융부채 합계

185,196

50,000

(22)

235,174

비유동 금융부채 합계

249,000

100,000

(300)

348,700

전기

(단위 : 백만원)

차입금

사채

사채할인발행차금

금융부채, 분류 합계

유동 금융부채 합계

130,530

230,000

(101)

360,429

비유동 금융부채 합계

183,752

50,000

(101)

233,651

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

단기차입금

Usance L/C

원화일반대출 1

원화일반대출 2

원화일반대출 3

외화일반대출1

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입처

하나은행 외

농협은행

신한은행

중국광대은행

수협은행

차입금, 이자율

0.00375

0.04640

차입금, 기준이자율

CD(3M)

CD(3M)

CD(3M)

SOFR(3M)

차입금, 기준이자율 조정

0.01880

0.02080

0.01650

0.01500

유동 차입금

54,573

20,000

30,000

20,000

25,788

150,361

유동성장기차입금

34,835

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계

185,196

전기

(단위 : 백만원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

단기차입금

Usance L/C

원화일반대출 1

원화일반대출 2

원화일반대출 3

외화일반대출1

범위

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

범위 합계

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

하위범위

상위범위

차입처

하나은행 외

농협은행

신한은행

중국광대은행

수협은행

차입금, 이자율

0.00375

0.0464

차입금, 기준이자율

CD(3M)

CD(3M)

CD(3M)

SOFR(3M)

차입금, 기준이자율 조정

0.01880

0.02080

0.01650

0.01500

유동 차입금

60,852

0

0

20,000

12,673

93,525

유동성장기차입금

37,005

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분 합계

130,530

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

장기 차입금

원화일반대출1

원화일반대출2

원화일반대출3

원화일반대출4

외화일반대출1

시설자금대출1

차입처

국민은행

중국건설은행

한국산업은행

한국수출입은행

신한은행

중국농업은행

차입금, 이자율

-

0.0514

0.0175

차입금, 기준이자율

CD(3M)

CD(3M)

수은채(3M)

CD(3M)

차입금, 기준이자율 조정

0.01700

0.01420

0.01100

0.01860

장기차입금

0

30,000

110,000

109,000

4,835

30,000

283,835

유동성장기차입금

(34,835)

비유동차입금의 비유동성 부분

249,000

전기

(단위 : 백만원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

장기 차입금

원화일반대출1

원화일반대출2

원화일반대출3

원화일반대출4

외화일반대출1

시설자금대출1

차입처

국민은행

중국건설은행

한국산업은행

한국수출입은행

신한은행

중국농업은행

차입금, 이자율

-

0.0175

차입금, 기준이자율

CD(3M)

CD(3M)

수은채(3M)

CD(3M)

차입금, 기준이자율 조정

0.00170

0.01420

0.01100

0.01560

장기차입금

7,500

30,000

90,000

59,000

14,257

20,000

220,757

유동성장기차입금

(37,005)

비유동차입금의 비유동성 부분

183,752

(4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

사채

제3회

제7-2회

제8회

제9회

제10회

제12-1회

제 12-2회

사채, 발행일

2018-08-29

2020-05-28

2020-05-28

2020-06-25

2021-04-08

2023-05-22

2023-05-22

차입금, 만기

2023-08-29

2023-05-26

2023-05-28

2023-06-25

2024-04-08

2025-05-22

2026-05-22

차입금, 이자율

0.0000

0.0000

0.0000

0.0000

0.0234

0.0490

0.0508

사채, 명목금액

0

0

0

0

50,000

60,000

40,000

150,000

사채, 보증여부

-

-

-

-

무보증사채

무보증사채

무보증사채

사채할인발행차금

(322)

유동성사채

(50,000)

유동성사채할인발행차금

22

비유동 사채의 비유동성 부분

99,700

전기

(단위 : 백만원)

차입금명칭

차입금명칭 합계

사채

제3회

제7-2회

제8회

제9회

제10회

제12-1회

제 12-2회

사채, 발행일

2018-08-29

2020-05-28

2020-05-28

2020-06-25

2021-04-08

2023-05-22

2023-05-22

차입금, 만기

2023-08-29

2023-05-26

2023-05-28

2023-06-25

2024-04-08

2025-05-22

2026-05-22

차입금, 이자율

0.0000

0.0000

0.0000

0.0000

0.0234

0.0490

0.0508

사채, 명목금액

30,000

100,000

65,000

35,000

50,000

0

0

280,000

사채, 보증여부

-

-

-

-

무보증사채

무보증사채

무보증사채

사채할인발행차금

(202)

유동성사채

(230,000)

유동성사채할인발행차금

101

비유동 사채의 비유동성 부분

49,899

상기 사채는 발행일 이후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다.한편, 제10회, 제12-1회 및 제12-2회 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다(연결재무제표 기준). 당사는 사채관리계약 이행사항 보고서 상 의무를 위반할 경우, 해당 사실을 자신이 알고 있는 '사채권자' 및 '사채관리회사'에게 사채권자집회가 필요함을 공지하며 사채권자집회 결의에 따라 해당 사채에 대한 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 차입금과 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

합계 구간 합계

차입금

185,196

249,000

434,196

사채

50,000

100,000

150,000

차입금 합계

235,196

349,000

584,196

전기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

합계 구간 합계

차입금

130,530

183,752

314,282

사채

230,000

50,000

280,000

차입금 합계

360,530

233,752

594,282

18. 종업원급여

(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 당기손익으로 인식된 비용은 222백만원 및 183백만원입니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도

222

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도

183

(2) 확정급여형 퇴직급여제도① 당기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의현재가치

65,555

사외적립자산의공정가치

(78,247)

기말 순확정급여부채(자산)

(12,692)

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의현재가치

62,392

사외적립자산의공정가치

(81,062)

기말 순확정급여부채(자산)

(18,670)

② 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산(*)

78,247

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산(*)

81,062

(*) 당기말 현재 퇴직연금은 전액 원리금보장형 상품에 투자되어 있습니다.

③ 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도

7,562

이자비용, 확정급여제도

2,805

이자수익, 확정급여제도

(4,279)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계

6,088

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도

8,203

이자비용, 확정급여제도

1,747

이자수익, 확정급여제도

(1,935)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계

8,015

당사는 희망퇴직을 실시하여 퇴직위로금이 발생하였으며, 당기와 전기 중 퇴직급여로 인식한 퇴직위로금은 528백만원 및 914백만원입니다.

④ 당기와 전기 중 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)

62,392

(81,062)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

7,562

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)

0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)

2,805

(4,279)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

(13,673)

8,861

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)

(2,000)

확정기여제도로의 전환, 순확정급여부채(자산)

(1,048)

관계회사 전입에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)

1,422

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)

6,095

233

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)

233

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)

0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)

7,036

경험조정에서 발생하는 보험수리적 이익(손실), 순확정급여부채(자산)

(941)

기말 순확정급여부채(자산)

65,555

(78,247)

전기

(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치

사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)

69,628

(72,314)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)

8,203

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)

0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)

1,747

(1,935)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

(9,549)

5,642

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)

(13,000)

확정기여제도로의 전환, 순확정급여부채(자산)

(382)

관계회사 전입에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)

595

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)

(7,850)

545

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)

545

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)

(496)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적이익(손실), 순 확정급여부채(자산)

(14,867)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 이익(손실), 순확정급여부채(자산)

7,513

기말 순확정급여부채(자산)

62,392

(81,062)

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 손실이 발생할 경우 이를 보전하는정책을 취하고 있습니다. 당기말 현재 차기연도 예상 기금 납입액은 7,599백만원입니다.⑤ 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 예상지급일은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과 10년 이내

10년 초과

합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치

3,170

26,703

32,311

190,485

252,669

전기

(단위 : 백만원)

1년 이내

1년 초과 5년 이내

5년 초과 10년 이내

10년 초과

합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치

3,491

29,743

29,144

191,454

253,832

⑥ 보험수리적가정당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

당기

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정

0.0449

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률, 생산직/별정사무직

0.0347

미래임금상승률, 사무직대리이하

0.0400

미래임금상승률, 사무직과장이상

0.0168

사망률에 대한 보험수리적 가정

0.0018

전기

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정

0.0532

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률, 생산직/별정사무직

0.0261

미래임금상승률, 사무직대리이하

0.0378

미래임금상승률, 사무직과장이상

0.0120

사망률에 대한 보험수리적 가정

0.0018

⑦ 확정급여채무의 가중평균 듀레이션당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 각각 9.97년, 9.19년입니다.

당기

공시금액

가중평균듀레이션

9.97년

전기

공시금액

가중평균듀레이션

9.19년

⑧ 확정급여채무 민감도분석당기말와 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

할인율에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율

0.01

0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

(5,207)

6,136

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율

0.01

0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

6,096

(5,332)

전기

(단위 : 백만원)

할인율에 대한 보험수리적 가정

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율

0.01

0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

(4,470)

4,744

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율

0.01

0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

5,202

(4,148)

19. 충당부채

(1) 당기말와 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

제품보증충당부채

법적소송충당부채

기타충당부채 합계

충당부채 합계

70,559

202

70,761

유동충당부채

30,651

202

30,853

비유동충당부채

39,908

0

39,908

전기

(단위 : 백만원)

제품보증충당부채

법적소송충당부채

기타충당부채 합계

충당부채 합계

70,535

32,492

103,027

유동충당부채

38,177

32,492

70,669

비유동충당부채

32,358

0

32,358

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

제품보증충당부채

법적소송충당부채

기타충당부채 합계

기초 기타충당부채

70,535

32,492

103,027

기타충당부채의 순전입액

22,080

278

22,358

사용된 충당부채, 기타충당부채

(22,056)

(32,568)

(54,624)

기말 기타충당부채

70,559

202

70,761

전기

(단위 : 백만원)

제품보증충당부채

법적소송충당부채

기타충당부채 합계

기초 기타충당부채

40,634

31,382

72,016

기타충당부채의 순전입액

53,785

1,110

54,895

사용된 충당부채, 기타충당부채

(23,884)

0

(23,884)

기말 기타충당부채

70,535

32,492

103,027

당사는 계류중인 소송사건과 관련하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채를 인식하였습니다(주석 36 참조).

20. 파생상품

당사는 장래에 대금 등의 입금시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. 당기말 현재 평가내역은 다음과 같습니다.

(1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요

파생상품 목적의 지정

현금흐름위험회피

매매 목적

통화선도1

통화스왑

통화선도2

파생상품계약 및 위험회피회계처리 공시

예상 외화 매출분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피

외화차입금의 금리 및 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피

만기일에 약정환율로 계약금액 매도

(2) 당기말 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.(외화단위:천 USD, 천 EUR)

위험회피

현금흐름위험회피

통화선도1

통화선도2

통화스왑

매도통화

USD

EUR

USD

매입통화

KRW

KRW

KRW

계약금액

USD 441,947 천

EUR 70,855 천

23,750

가중평균약정환율

1,313.35

1,425.51

1,285.11

평균만기일자

2024-05-11

2024-05-18

2024-04-06

계약건수

87

32

2

※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임

(3) 당기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

파생상품 목적의 지정

파생상품 목적의 지정 합계

현금흐름위험회피

통화선도

통화스왑

유동파생상품자산

14,631

555

15,186

비유동파생상품자산

0

0

유동파생상품부채

326

468

794

전기

(단위 : 백만원)

파생상품 목적의 지정

파생상품 목적의 지정 합계

현금흐름위험회피

통화선도

통화스왑

유동파생상품자산

22,394

1,198

23,592

비유동파생상품자산

0

391

391

유동파생상품부채

3,153

0

3,153

(4) 당기와 전기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

파생상품 목적의 지정

현금흐름위험회피

매매목적파생상품

손익 합계

통화선도1

통화스왑

통화선도2

수익(매출액)

(954)

0

0

(954)

금융수익

0

403

0

403

금융원가

0

(222)

0

(222)

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피

(4,936)

(933)

0

(5,869)

전기

(단위 : 백만원)

파생상품 목적의 지정

현금흐름위험회피

매매목적파생상품

손익 합계

통화선도1

통화스왑

통화선도2

수익(매출액)

(47,977)

0

0

(47,977)

금융수익

0

1,351

0

1,351

금융원가

0

0

(1,525)

(1,525)

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피

22,753

(417)

0

22,336

당사는 당기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품평가손실 5,869백만원에 대해 이연법인세로 조정되는 1,356백만원을 차감한 4,513백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부터 11개월 이내입니다.

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금당기말 현재 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 160,000,000주, 19,700,793주 및 5,000원입니다.

보통주

수권주식수

160,000,000

총 발행주식수

19,700,793

주당 액면가액

5,000

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금

745,944

자본잉여금

주식발행초과금

668,167

기타자본잉여금(*)

77,777

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금

745,944

자본잉여금

주식발행초과금

668,167

기타자본잉여금(*)

77,777

22. 자본조정

(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

자본조정

자본조정

자기주식

76,121

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

자본조정

자본조정

자기주식

76,121

(2) 당기말과 전기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

자기주식

취득방법

직접취득(*)

자기주식수

1,497,494주

취득금액

76,121

공정가치

77,420

전기

(단위 : 백만원)

자기주식

취득방법

직접취득(*)

자기주식수

1,497,494주

취득금액

76,121

공정가치

93,144

(*) 당사는 주주가치 제고 목적으로 자기주식을 시가로 취득하여 자본조정으로 계상 하고 있습니다.

23. 기타포괄손익누계액

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익누계액

89,163

기타포괄손익누계액

현금흐름위험회피손익

9,861

자산재평가손익

79,302

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익누계액

93,676

기타포괄손익누계액

현금흐름위험회피손익

14,374

자산재평가손익

79,302

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

현금흐름위험회피손익

(4,513)

확정급여제도의 재측정손익

(4,867)

자산재평가차익(차손)

0

총기타포괄손익

(9,380)

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

현금흐름위험회피손익

17,136

확정급여제도의 재측정손익

5,618

자산재평가차익(차손)

1,117

총기타포괄손익

23,871

24. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금(결손금)

520,567

이익잉여금(결손금)

이익잉여금

이익잉여금

이익준비금 (*)

7,115

임의적립금

임의적립금

기타임의적립금

409,443

미처분이익잉여금

104,009

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금(결손금)

448,413

이익잉여금(결손금)

이익잉여금

이익잉여금

이익준비금 (*)

3,930

임의적립금

임의적립금

기타임의적립금

331,705

미처분이익잉여금

112,778

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금(결손금), 기초

448,413

당기순이익(손실)

108,876

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익

(4,867)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(31,855)

이익잉여금(결손금), 기말

520,567

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금(결손금), 기초

358,504

당기순이익(손실)

107,160

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익

5,618

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(22,869)

이익잉여금(결손금), 기말

448,413

(3) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

미처분이익잉여금

104,009

미처분이익잉여금

전기이월이익잉여금

0

당기순이익(손실)

108,876

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익

(4,867)

재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)

0

임의적립금 등의 이입액

409,442

사용가능 이익잉여금

513,451

이익잉여금 처분액(*)

513,451

이익잉여금 처분액(*)

이익준비금

1,274

임의적립금

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금

12,742

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금

보통주에 지급될 주당배당금(단위:원)

700

보통주 주당 배당률

0.14

차기이월 미처분이익잉여금

0

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

미처분이익잉여금

112,778

미처분이익잉여금

전기이월이익잉여금

0

당기순이익(손실)

107,160

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익

5,618

재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)

0

임의적립금 등의 이입액

331,706

사용가능 이익잉여금

444,484

이익잉여금 처분액(*)

444,484

이익잉여금 처분액(*)

이익준비금

3,186

임의적립금

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금

31,856

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금

보통주에 지급될 주당배당금(단위:원)

1,750

보통주 주당 배당률

0.35

차기이월 미처분이익잉여금

0

(*) 이익잉여금 처분액은 주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

25. 주당손익

(1) 당기와 전기 기본주당이익의 계산(단위:백만원, 주식수:천주, 주당이익:원)

당기

공시금액

당기순이익(손실)

108,876 백만원

가중평균유통보통주식수

18,203 천주

주당이익

5,981원

전기

공시금액

당기순이익(손실)

107,160 백만원

가중평균유통보통주식수

18,245 천주

주당이익

5,873원

(2) 가중평균유통보통주식수(단위:주)

당기

기초 발행주식

자기주식 취득 1

자기주식 취득 2

자기주식 취득 3

자기주식 취득 4

가중평균보통주

유통주식수의 기초수량

18,203,299

0

0

0

0

18,203,299

가중치

365일/365일

-

-

-

-

가중평균유통보통주식수

18,203,299

0

0

0

0

18,203,299

전기

기초 발행주식

자기주식 취득 1

자기주식 취득 2

자기주식 취득 3

자기주식 취득 4

가중평균보통주

유통주식수의 기초수량

19,056,996

(853,566)

(115)

(14)

(2)

18,203,299

가중치

365일/365일

347일/365일

346일/365일

293일/365일

237일/365일

0

가중평균유통보통주식수

19,056,996

(811,473)

(109)

(11)

(1)

18,245,402

(3) 당기와 전기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익은 산출하지 않았습니다.

26. 수익

(1) 수익의 원천당기와 전기 중 당사의 수익은 아래와 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익

2,575,525

위험회피손익, 매출

(954)

수익 합계

2,574,571

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익

2,619,186

위험회피손익, 매출

(47,977)

수익 합계

2,571,209

(2) 수익의 구분당기와 전기 중 고객과의 계약에서 인식한 범주별 수익은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

본사 소재지 국가

북미

아시아(중동아시아 포함)

유럽

기타 국가

지역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

264,455

681,520

384,640

773,398

471,512

2,575,525

전기

(단위 : 백만원)

본사 소재지 국가

북미

아시아(중동아시아 포함)

유럽

기타 국가

지역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

335,282

496,501

402,682

860,576

524,145

2,619,186

당기

(단위 : 백만원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

2,450,992

124,533

2,575,525

전기

(단위 : 백만원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

2,484,214

134,972

2,619,186

당기

(단위 : 백만원)

단기 계약

장기 계약

계약의 존속 기간 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

2,560,870

14,655

2,575,525

전기

(단위 : 백만원)

단기 계약

장기 계약

계약의 존속 기간 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

2,609,022

10,164

2,619,186

(3) 계약 잔액① 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채의 장부가액은 다음과 같습니다(대손충당금 설정액 제외).

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

매출채권 및 기타채권 합계

481,071

계약부채 합계

59,108

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

매출채권 및 기타채권 합계

503,062

계약부채 합계

58,874

(*) 전기말 인식된 계약부채 중 당기에 수익으로 인식된 금액은 37,692백만원입니다.

(4) 주요 고객당사의 거래처 중 당기 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc., HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.이며, 당기 중 고객으로부터 인식한 수익은 각각 520,048백만원, 375,212백만원입니다. 한편, 전기 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 Hyundai Construction Equipment Americas, Inc., Hyundai Construction Equipment Europe N.V., TECHMASHUNIT LLC이며, 전기 중 고객으로부터 인식한 수익은 각각 445,088백만원, 412,183백만원 및 295,721백만원입니다.

당기

(단위 : 백만원)

HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.

HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.

TECHMASHUNIT LLC

수익(매출액)

520,048

375,212

주요 고객에 대한 정보

당사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객임

당사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객임

전기

(단위 : 백만원)

HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.

HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.

TECHMASHUNIT LLC

수익(매출액)

445,088

412,183

295,721

주요 고객에 대한 정보

당사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객임

당사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객임

당사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객임

27. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 발생한 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

판매비및일반관리비 총계

276,402

판매비및일반관리비 총계

급여, 판관비

33,530

상여, 판관비

10,620

퇴직급여, 판관비

2,605

복리후생비, 판관비

11,416

감가상각비, 판관비

5,148

사용권자산 감가상각비, 판관비

4,252

무형자산상각비, 판관비

5,089

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

(4,050)

경상개발비, 판관비

61,827

광고선전비, 판관비

10,065

보증수리비, 판관비

18,685

보험료, 판관비

1,550

여비교통비, 판관비

4,109

연구비, 판관비

8,884

외주용역비, 판관비

15,316

운반비, 판관비

9,429

임차료, 판관비

2,962

전산비, 판관비

2,778

세금과공과, 판관비

1,572

지급수수료, 판관비

33,937

차량유지비, 판관비

843

판매수수료, 판관비

19,891

통신비, 판관비

1,472

포장비, 판관비

10,113

기타판매비와관리비

4,359

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

판매비및일반관리비 총계

258,535

판매비및일반관리비 총계

급여, 판관비

33,143

상여, 판관비

8,607

퇴직급여, 판관비

3,639

복리후생비, 판관비

12,066

감가상각비, 판관비

5,603

사용권자산 감가상각비, 판관비

5,160

무형자산상각비, 판관비

4,585

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

142

경상개발비, 판관비

40,507

광고선전비, 판관비

7,399

보증수리비, 판관비

40,194

보험료, 판관비

2,103

여비교통비, 판관비

3,818

연구비, 판관비

11,552

외주용역비, 판관비

17,309

운반비, 판관비

9,539

임차료, 판관비

1,694

전산비, 판관비

1,387

세금과공과, 판관비

1,553

지급수수료, 판관비

30,613

차량유지비, 판관비

809

판매수수료, 판관비

197

통신비, 판관비

1,390

포장비, 판관비

12,141

기타판매비와관리비

3,385

28. 성격별 비용

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

재고자산의 감소(증가)

112,769

재고자산 매입액

1,481,015

감가상각비

23,905

감가상각비, 사용권자산

7,087

무형자산상각비

11,134

종업원급여비용

136,316

기타 비용

587,573

성격별 비용 합계(*)

2,359,799

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

재고자산의 감소(증가)

(90,951)

재고자산 매입액

1,737,424

감가상각비

22,134

감가상각비, 사용권자산

7,901

무형자산상각비

11,167

종업원급여비용

136,417

기타 비용

602,045

성격별 비용 합계(*)

2,426,137

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

29. 금융수익과 금융비용

당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

금융수익

90,494

금융수익

이자수익(금융수익)

12,453

외화환산이익(금융수익)

5,339

외환차익(금융수익)

72,299

파생상품평가이익(금융수익)

403

금융원가

88,472

금융원가

이자비용(금융원가)

31,912

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

2

매출채권처분손실(금융원가)

1,494

외화환산손실(금융원가)

5,254

외환차손(금융원가)

49,588

파생상품평가손실(금융원가)

222

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

금융수익

100,055

금융수익

이자수익(금융수익)

11,255

외화환산이익(금융수익)

4,575

외환차익(금융수익)

82,874

파생상품평가이익(금융수익)

1,351

금융원가

88,015

금융원가

이자비용(금융원가)

19,812

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

1

매출채권처분손실(금융원가)

729

외화환산손실(금융원가)

14,231

외환차손(금융원가)

51,717

파생상품평가손실(금융원가)

1,525

30. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당기와 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타이익

3,657

기타이익

유형자산처분이익

369

사용권자산처분이익

1

잡이익

3,287

기타손실

57,946

기타손실

지급수수료

92

기타의대손상각비

179

유형자산처분손실

10,117

유형자산손상차손

3,546

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

2,978

기부금

5,410

종속기업투자손상차손

34,200

잡손실

1,424

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타이익

7,222

기타이익

유형자산처분이익

722

사용권자산처분이익

6

잡이익

6,494

기타손실

19,033

기타손실

지급수수료

323

기타의대손상각비

633

유형자산처분손실

1,365

유형자산손상차손

0

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

6,590

기부금

2,939

종속기업투자손상차손

0

잡손실

7,183

31. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기법인세부담액

37,504

과거기간의 당기법인세 조정

(972)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

14,281

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액

2,817

법인세비용(수익)

53,629

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기법인세부담액

39,820

과거기간의 당기법인세 조정

(9,629)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

13,719

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액

(5,770)

법인세비용(수익)

38,140

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세

1,356

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세

1,461

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세

0

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액

2,817

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세

(5,200)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세

(1,687)

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세

1,117

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액

(5,770)

파생상품평가손익 및 보험수리적손익 등과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)

162,505

적용세율

0.2310

적용세율에 의한 법인세비용(수익)

37,077

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과

88

과세되지 않는 수익의 법인세효과

0

세액공제, 이월세액공제

(74)

과거기간의 당기법인세 조정

(972)

미인식된 일시적차이 변동액

16,712

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과

798

법인세비용(수익)

53,629

평균유효세율 합계

0.3300

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)

145,299

적용세율

0.2420

적용세율에 의한 법인세비용(수익)

34,700

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과

6,117

과세되지 않는 수익의 법인세효과

(8,687)

세액공제, 이월세액공제

(27)

과거기간의 당기법인세 조정

(9,629)

미인식된 일시적차이 변동액

14,805

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과

861

법인세비용(수익)

38,140

평균유효세율 합계

0.2620

(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채(자산)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

기말 이연법인세부채(자산)

29,311

기초 이연법인세부채(자산)

15,030

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

(14,281)

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

기말 이연법인세부채(자산)

15,030

기초 이연법인세부채(자산)

1,311

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

(13,719)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이

미사용 세액공제

합계, 일시적차이

매출채권 및 기타채권

재고자산

재평가잉여금

유형자산

무형자산 및 영업권

파생상품

미지급비용

퇴직급여충당부채

판매보증충당부채

미환류소득법인세

기타일시적차이

소계, 일시적차이

기초 이연법인세부채(자산)

(7,011)

(1,394)

45,732

3,484

(4,112)

4,812

(10,043)

3,061

(13,690)

0

(2,475)

18,364

(3,334)

15,030

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

351

243

0

(823)

1,623

(1,487)

6,643

(1,197)

185

5,967

625

12,130

2,151

14,281

기말 이연법인세부채(자산)

(6,660)

(1,151)

45,732

2,661

(2,489)

3,325

(3,400)

1,864

(13,505)

5,967

(1,850)

30,494

(1,183)

29,311

전기

(단위 : 백만원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제

일시적차이

미사용 세액공제

합계, 일시적차이

매출채권 및 기타채권

재고자산

재평가잉여금

유형자산

무형자산 및 영업권

파생상품

미지급비용

퇴직급여충당부채

판매보증충당부채

미환류소득법인세

기타일시적차이

소계, 일시적차이

기초 이연법인세부채(자산)

(8,227)

(2,545)

47,910

3,720

(5,765)

(882)

(12,542)

273

(10,716)

0

514

11,740

(10,429)

1,311

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)

1,216

1,151

(2,178)

(236)

1,653

5,694

2,499

2,788

(2,974)

0

(2,989)

6,624

7,095

13,719

기말 이연법인세부채(자산)

(7,011)

(1,394)

45,732

3,484

(4,112)

4,812

(10,043)

3,061

(13,690)

0

(2,475)

18,364

(3,334)

15,030

(8) 당기말과 전기말 현재 예측가능한 미래기간에 실현가능성이 낮아 이연법인세부채(자산)로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이

89,387

이연법인세부채로 인식되지 않은 자기주식과 관련된 일시적차이

76,121

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이

55,187

이연법인세부채로 인식되지 않은 자기주식과 관련된 일시적차이

76,121

32. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익(손실)

108,876

당기순이익조정을 위한 가감

147,630

당기순이익조정을 위한 가감

법인세비용 조정

53,629

이자비용 조정

31,912

외화환산손실 조정

5,254

대손상각비 조정

(4,050)

기타의 대손상각비 조정

179

파생상품평가손실 조정

222

감가상각비에 대한 조정

23,905

사용권자산상각비 조정

7,087

무형자산상각비에 대한 조정

11,134

기타판매비와관리비 조정

283

유형자산처분손실 조정

10,117

유형자산손상차손 조정

3,546

무형자산손상차손 조정

2,978

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손

34,200

퇴직급여 조정

6,088

판매보증충당부채전입액

18,495

유형자산처분이익

(369)

사용권자산처분이익 조정

(1)

이자수익에 대한 조정

(12,453)

외화환산이익

(5,339)

당기손익인식금융자산평가손실 조정

2

파생상품평가이익 조정

(403)

매출채권의 감소(증가)

22,106

기타채권의 감소(증가)

5,663

기타유동자산의 감소(증가) 조정

(10,856)

재고자산의 감소(증가)

112,769

파생상품자산의 감소(증가)

751

매입채무의 증가(감소)

(112,761)

기타채무의 증가(감소)

4,291

계약부채의 증가(감소)

(434)

기타충당부채의 증가(감소) 조정

(32,289)

파생상품부채의 증가(감소)

0

퇴직금의지급

(14,721)

관계사 전입

1,422

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

6,861

장기미지급비용의 증가(감소)

468

충당부채의 증가(감소)

(22,056)

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익(손실)

107,160

당기순이익조정을 위한 가감

(101,235)

당기순이익조정을 위한 가감

법인세비용 조정

38,140

이자비용 조정

19,812

외화환산손실 조정

14,231

대손상각비 조정

142

기타의 대손상각비 조정

633

파생상품평가손실 조정

1,525

감가상각비에 대한 조정

22,134

사용권자산상각비 조정

7,901

무형자산상각비에 대한 조정

11,167

기타판매비와관리비 조정

0

유형자산처분손실 조정

1,365

유형자산손상차손 조정

0

무형자산손상차손 조정

6,590

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손

0

퇴직급여 조정

8,015

판매보증충당부채전입액

39,687

유형자산처분이익

(722)

사용권자산처분이익 조정

(6)

이자수익에 대한 조정

(11,255)

외화환산이익

(4,575)

당기손익인식금융자산평가손실 조정

1

파생상품평가이익 조정

(1,351)

매출채권의 감소(증가)

(159,773)

기타채권의 감소(증가)

(2,469)

기타유동자산의 감소(증가) 조정

1,305

재고자산의 감소(증가)

(90,951)

파생상품자산의 감소(증가)

136

매입채무의 증가(감소)

31,256

기타채무의 증가(감소)

1,158

계약부채의 증가(감소)

6,604

기타충당부채의 증가(감소) 조정

1,110

파생상품부채의 증가(감소)

(2,467)

퇴직금의지급

(9,931)

관계사 전입

(595)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

(7,358)

장기미지급비용의 증가(감소)

0

충당부채의 증가(감소)

(23,884)

(2) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

차입금

사채

리스 부채

미지급배당금

기타채무

합계, 재무활동에서 생기는 부채

재무활동에서 생기는 기초 부채

314,281

279,797

16,521

1

0

610,600

재무활동현금흐름

재무활동현금흐름

차입금에 따른 유입

454,987

99,602

0

0

0

554,589

차입금의 상환

(334,875)

(230,000)

(7,542)

0

0

(572,417)

재무활동으로 분류된 배당금 지급

0

0

0

(31,853)

0

(31,853)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출

0

0

0

0

0

0

비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

(196)

0

0

0

0

(196)

현재가치할인차금상각

0

279

833

0

0

1,112

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가

0

0

844

0

0

844

소유주에게 분배 예정인 비현금자산의 공정가치의 변동에 따른 미지급배당금의 증가(감소)

0

0

0

31,856

0

31,856

재무활동에서 생기는 기말 부채

434,197

149,678

10,656

4

0

594,535

전기

(단위 : 백만원)

차입금

사채

리스 부채

미지급배당금

기타채무

합계, 재무활동에서 생기는 부채

재무활동에서 생기는 기초 부채

244,784

429,394

5,378

0

35,668

715,224

재무활동현금흐름

재무활동현금흐름

차입금에 따른 유입

275,056

0

0

0

0

275,056

차입금의 상환

(206,489)

(150,000)

(8,068)

0

0

(364,557)

재무활동으로 분류된 배당금 지급

0

0

0

(22,867)

0

(22,867)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출

0

0

0

0

(35,668)

(35,668)

비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

비현금거래, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

930

0

0

0

0

930

현재가치할인차금상각

0

403

253

0

0

656

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가

0

0

18,958

0

0

18,958

소유주에게 분배 예정인 비현금자산의 공정가치의 변동에 따른 미지급배당금의 증가(감소)

0

0

0

22,868

0

22,868

재무활동에서 생기는 기말 부채

314,281

279,797

16,521

1

0

610,600

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

총장부금액

건설중인자산 본계정 대체

27,576

사용권자산과 리스부채의 대체

1,748

유형자산 취득관련 미지급금 증감

8,185

유형자산 처분 관련 미수금 증감

550

무형자산 취득관련 미지급금

771

전기

(단위 : 백만원)

총장부금액

건설중인자산 본계정 대체

8,445

사용권자산과 리스부채의 대체

20,130

유형자산 취득관련 미지급금 증감

2,503

유형자산 처분 관련 미수금 증감

4

무형자산 취득관련 미지급금

0

33. 금융상품

(1)-1 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

합계, 금융자산

합계, 금융자산 합계

합계, 금융자산 합계

합계, 금융자산 합계

합계, 금융자산 합계

파생상품

매출채권및기타채권, 공정가치로 측정하는 금융자산

단기금융자산

소계, 공정가치로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산

단기금융자산

매출채권및기타채권, 상각후원가로 측정하는 금융자산

장기금융자산

장기매출채권및기타채권

소계, 상각후원가로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산

15,186

0

0

0

15,186

0

0

0

2,573

2,573

0

0

0

0

0

15,186

0

0

2,573

17,759

0

0

149,414

0

149,414

0

0

30,000

0

30,000

0

0

523,503

0

523,503

0

0

2

0

2

0

0

9,654

0

9,654

0

0

712,573

0

712,573

15,186

0

712,573

2,573

730,332

금융자산, 공정가치

15,186

2,573

0

17,759

0

0

0

0

0

0

17,759

전기

(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

합계, 금융자산

합계, 금융자산 합계

합계, 금융자산 합계

합계, 금융자산 합계

합계, 금융자산 합계

파생상품

매출채권및기타채권, 공정가치로 측정하는 금융자산

단기금융자산

소계, 공정가치로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산

단기금융자산

매출채권및기타채권, 상각후원가로 측정하는 금융자산

장기금융자산

장기매출채권및기타채권

소계, 상각후원가로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

금융자산, 범주 합계

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

현금흐름위험회피

당기손익인식금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산

23,983

0

0

0

23,983

0

0

0

0

0

0

3,000

0

0

3,000

23,983

3,000

0

0

26,983

0

0

59,767

0

59,767

0

0

90,000

0

90,000

0

0

547,972

0

547,972

0

0

2

0

2

0

0

9,383

0

9,383

0

0

707,124

0

707,124

23,983

3,000

707,124

0

734,107

금융자산, 공정가치

23,983

0

3,000

26,983

0

0

0

0

0

0

26,983

(1)-2 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

합계, 금융부채

합계, 금융부채 합계

합계, 금융부채 합계

합계, 금융부채 합계

파생상품부채

단기금융부채

단기리스부채

매입채무및기타채무

장기금융부채

장기리스부채

장기매입채무및기타채무

소계, 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

금융부채, 범주

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채

794

0

0

794

0

0

235,174

235,174

0

0

4,973

4,973

0

0

191,588

191,588

0

0

348,700

348,700

0

0

5,683

5,683

0

0

493

493

0

0

786,611

786,611

794

0

786,611

787,405

금융부채, 공정가치

794

0

0

0

0

0

0

0

794

전기

(단위 : 백만원)

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

합계, 금융부채

합계, 금융부채 합계

합계, 금융부채 합계

합계, 금융부채 합계

파생상품부채

단기금융부채

단기리스부채

매입채무및기타채무

장기금융부채

장기리스부채

장기매입채무및기타채무

소계, 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

금융부채, 범주

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

금융부채, 범주 합계

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

현금흐름위험회피

당기손익인식금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채

3,153

0

0

3,153

0

0

360,429

360,429

0

0

5,800

5,800

0

0

292,797

292,797

0

0

233,651

233,651

0

0

10,721

10,721

0

0

25

25

0

0

903,423

903,423

3,153

0

903,423

906,576

금융부채, 공정가치

3,153

0

0

0

0

0

0

0

3,153

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

당기손익인식금융자산

파생상품

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

기타손익(*1)

24,577

(1,496)

0

(773)

(1,780)

기타포괄손익

0

0

0

(4,513)

0

이자수익(비용)(*2)

12,453

0

0

0

(31,912)

손상차손환입/(손상차손)

3,871

0

0

0

0

전기

(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

당기손익인식금융자산

파생상품

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

기타손익(*1)

23,569

0

(1,526)

(46,625)

(2,798)

기타포괄손익

0

0

0

17,136

0

이자수익(비용)(*2)

11,255

0

0

0

(19,812)

손상차손환입/(손상차손)

(774)

0

0

0

0

(*1) 이자수익/비용 이외 외화환산 등으로 인한 손익을 포함하였습니다.(*2) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.

(3) 공정가치① 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 원화대출 고정금리에 신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 당사가 보고기간말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

당기

하위범위

상위범위

파생상품 할인율

0.0258

0.0599

전기

하위범위

상위범위

파생상품 할인율

0.0258

0.0664

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

금융상품

공정가치로 측정하는 금융자산

매출채권 및 기타채권

파생상품자산

단기금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치

0

2,573

0

2,573

0

15,186

0

15,186

0

0

0

0

전기

(단위 : 백만원)

금융상품

공정가치로 측정하는 금융자산

매출채권 및 기타채권

파생상품자산

단기금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치

0

0

0

0

0

23,983

0

23,983

0

0

3,000

3,000

당기

(단위 : 백만원)

금융부채, 분류

파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치

0

794

0

794

전기

(단위 : 백만원)

금융부채, 분류

파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치

0

3,153

0

3,153

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.③ 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융자산, 범주

파생상품자산

금융자산, 공정가치

15,186

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

현금흐름할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

통화선도가격, 할인율, 환율 등

전기

(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융자산, 범주

파생상품자산

금융자산, 공정가치

23,983

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

현금흐름할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

통화선도가격, 할인율, 환율 등

당기

(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융부채, 범주

파생상품 금융부채

금융부채, 공정가치

794

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

현금흐름할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

통화선도가격, 할인율, 환율 등

전기

(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융부채, 범주

파생상품 금융부채

금융부채, 공정가치

3,153

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

현금흐름할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

통화선도가격, 할인율, 환율 등

④ 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류

당기손익인식금융자산

기초 자산

3,000

감소, 공정가치측정, 자산

(3,000)

기말 자산

0

전기

(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류

당기손익인식금융자산

기초 자산

3,000

감소, 공정가치측정, 자산

0

기말 자산

3,000

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산(*)

금융자산, 공정가치

0

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

전기

(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산(*)

금융자산, 공정가치

3,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

(*) 동 금융상품은 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

34. 재무위험관리

(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

현금및현금성자산

장단기금융자산

매출채권 및 기타채권

파생상품자산

금융자산, 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도

149,414

30,002

535,730

15,186

730,332

전기

(단위 : 백만원)

현금및현금성자산

장단기금융자산

매출채권 및 기타채권

파생상품자산

금융자산, 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도

59,767

93,002

557,355

23,983

734,107

② 매출채권및기타채권1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

대한민국

북미

아시아

유럽

기타

지역, 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도

52,841

146,917

62,413

144,702

128,857

535,730

전기

(단위 : 백만원)

대한민국

북미

아시아

유럽

기타

지역, 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도

95,570

142,578

29,795

139,897

149,515

557,355

당기말 현재 당사가 지급보증계약으로 인해서 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도는 469,806백만원(전기말: 491,757백만원)입니다(주석 35 참조).

당기

(단위 : 백만원)

지급보증

신용위험에 대한 최대 노출정도

469,806

전기

(단위 : 백만원)

지급보증

신용위험에 대한 최대 노출정도

491,757

2) 손상차손당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

연체상태

현재

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년 이상 경과

합계 구간

장부금액

총장부금액

손상차손누계액(*)

총장부금액

손상차손누계액(*)

총장부금액

손상차손누계액(*)

총장부금액

손상차손누계액(*)

총장부금액

손상차손누계액(*)

총장부금액

손상차손누계액(*)

매출채권 및 기타채권 합계

376,865

(49)

101,399

(118)

24,993

(262)

32,493

(2,833)

23,669

(20,427)

559,419

(23,689)

전기

(단위 : 백만원)

연체상태

현재

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년 이상 경과

합계 구간

장부금액

총장부금액

손상차손누계액(*)

총장부금액

손상차손누계액(*)

총장부금액

손상차손누계액(*)

총장부금액

손상차손누계액(*)

총장부금액

손상차손누계액(*)

총장부금액

손상차손누계액(*)

매출채권 및 기타채권 합계

450,687

(64)

58,472

(81)

47,951

(433)

11,308

(10,682)

16,497

(16,300)

584,915

(27,560)

(*) 손상된 금액은 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실에 따른 가중평균채무불이행률에 따라 산정되었습니다.

3) 대손충당금의 변동내역당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

매출채권및기타채권

금융자산의 기초 대손충당금

27,560

손익으로 인식된 추가적인 충당금

1,316

환입, 금융자산의 대손충당금

(5,187)

금융자산의 기말 대손충당금

23,689

전기

(단위 : 백만원)

매출채권및기타채권

금융자산의 기초 대손충당금

26,785

손익으로 인식된 추가적인 충당금

1,009

환입, 금융자산의 대손충당금

(234)

금융자산의 기말 대손충당금

27,560

③ 투자자산당기말 현재 당사의 투자자산은 일정수준 이상의 BIS 자기자본비율과 영업용순자본비율을 보유한 금융기관과의 거래를 통하여 유동성채무증권 등에 투자하고 있으므로당사의 투자자산의 신용위험으로 인한 손상은 제한적인 것으로 판단하였습니다.

(2) 유동성 위험① 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

당기

(단위 : 백만원)

장부금액

계약상 현금흐름

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년 초과

비파생금융부채

786,610

828,845

382,448

73,717

312,934

59,746

비파생금융부채

차입금

434,196

465,124

134,504

68,944

201,933

59,743

사채

149,677

160,072

53,485

2,485

104,102

0

매입채무 및 기타채무

192,081

192,081

191,588

0

493

0

리스부채

10,656

11,568

2,871

2,288

6,406

3

전기

(단위 : 백만원)

장부금액

계약상 현금흐름

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년 초과

비파생금융부채

903,423

939,315

607,405

68,164

212,346

51,400

비파생금융부채

차입금

314,282

342,669

106,637

34,613

153,447

47,972

사채

279,798

285,543

204,074

30,883

50,586

0

매입채무 및 기타채무

292,822

292,822

292,797

0

25

0

리스부채

16,521

18,281

3,897

2,668

8,288

3,428

당기

(단위 : 백만원)

장부금액

계약상 현금흐름

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년 초과

통화선도

326

331

263

68

0

0

통화스왑

468

473

473

0

0

0

파생금융부채 합계

794

804

736

68

0

0

전기

(단위 : 백만원)

장부금액

계약상 현금흐름

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년 초과

통화선도

3,153

3,183

3,183

0

0

0

통화스왑

0

0

0

0

0

0

파생금융부채 합계

3,153

3,183

3,183

0

0

0

당기말 현재 당사는 종속기업의 은행여신 한도 개설 등을 위하여 469,806백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(주석 35 참조).전기말 현재 당사가 지급보증계약으로 인해서 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대 노출정도는 491,757백만원입니다(주석 35 참조).당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 당기와 전기 중 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로 예상되는 기간은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

장부금액

예상 현금흐름

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

선도계약

선도계약

선도계약자산

14,631

15,001

9,418

5,583

0

선도계약부채

(326)

(331)

(263)

(68)

0

통화스왑계약

통화스왑계약

통화스왑자산

555

585

585

0

0

통화스왑부채

(468)

(473)

(473)

0

0

파생상품 합계

14,392

14,782

9,267

5,515

0

전기

(단위 : 백만원)

장부금액

예상 현금흐름

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

선도계약

선도계약

선도계약자산

22,394

23,022

16,290

6,732

0

선도계약부채

(3,153)

(3,183)

(3,183)

0

0

통화스왑계약

통화스왑계약

통화스왑자산

1,589

2,278

1,010

597

671

통화스왑부채

0

0

0

0

0

파생상품 합계

20,830

22,117

14,117

7,329

671

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출1) 당기와 전기 중 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

위험

위험 합계

환위험

USD

EUR

CNY

JPY

BRL

기타통화

자산, 환위험 노출

269,697

90,859

593

14

61,885

4,780

427,828

자산, 환위험 노출

현금및현금성자산, 환위험 노출

38,525

0

0

0

0

0

38,525

매출채권 및 기타채권, 환위험 노출

231,172

90,859

593

14

61,885

4,603

389,126

기타유동자산, 환위험 노출

0

0

0

0

0

177

177

부채, 환위험 노출

63,238

47,921

6,556

18,492

0

4

136,211

부채, 환위험 노출

매입채무 및 기타 채무, 환위험 노출

32,615

10,225

6,556

1,615

0

4

51,015

차입금과 사채, 환위험 노출

30,623

37,696

0

16,877

0

0

85,196

순자산(부채), 환위험 노출

206,459

42,938

(5,963)

(18,478)

61,885

4,776

291,617

파생상품계약, 환위험 노출

(569,846)

(101,081)

0

0

0

0

(670,927)

환위험에 대한 순 노출

(363,387)

(58,143)

(5,963)

(18,478)

61,885

4,776

(379,310)

전기

(단위 : 백만원)

위험

위험 합계

환위험

USD

EUR

CNY

JPY

BRL

기타통화

자산, 환위험 노출

270,714

77,376

2,641

6

106,156

104

456,997

자산, 환위험 노출

현금및현금성자산, 환위험 노출

47,117

0

0

0

0

0

47,117

매출채권 및 기타채권, 환위험 노출

223,596

77,376

2,641

6

106,156

67

409,842

기타유동자산, 환위험 노출

1

0

0

0

0

37

38

부채, 환위험 노출

76,027

51,283

23,433

18,604

0

36

169,383

부채, 환위험 노출

매입채무 및 기타 채무, 환위험 노출

58,244

5,479

23,433

3,556

0

36

90,748

차입금과 사채, 환위험 노출

17,783

45,804

0

15,048

0

0

78,635

순자산(부채), 환위험 노출

194,687

26,093

(20,792)

(18,598)

106,156

68

287,614

파생상품계약, 환위험 노출

(460,034)

(69,704)

0

0

0

0

(529,738)

환위험에 대한 순 노출

(265,347)

(43,611)

(20,792)

(18,598)

106,156

68

(242,124)

2) 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 원)

USD

EUR

CNY

JPY(100)

평균환율

1,305.41

1,412.36

184.22

931.24

마감환율

1,289.40

1,426.59

180.84

912.66

전기

(단위 : 원)

USD

EUR

CNY

JPY(100)

평균환율

1,291.95

1,357.38

191.57

983.44

마감환율

1,267.30

1,351.20

181.44

953.18

당기

(단위 : 백만원)

USD

EUR

CNY

JPY

그밖의 통화

각 외화에 대한 기능통화의 환율 증가율

0.03

0.03

0.03

0.03

0.03

각 외화에 대한 기능통화의 환율 증가로 인한 당기손익의 증가(감소)

(10,902)

(1,744)

(179)

(554)

2,000

전기

(단위 : 백만원)

USD

EUR

CNY

JPY

그밖의 통화

각 외화에 대한 기능통화의 환율 증가율

0.03

0.03

0.03

0.03

0.03

각 외화에 대한 기능통화의 환율 증가로 인한 당기손익의 증가(감소)

(7,960)

(1,308)

(624)

(558)

3,187

당기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

고정이자율

변동이자율

이자부 금융자산(*)

187,894

1

이자부 금융부채(*)

(220,301)

(363,573)

이자부 금융상품

(32,407)

(363,572)

전기

(단위 : 백만원)

고정이자율

변동이자율

이자부 금융자산(*)

90,011

59,767

이자부 금융부채(*)

(375,080)

(219,000)

이자부 금융상품

(285,069)

(159,233)

(*) 금융자산에는 현금성자산, 장단기대여금 및 장단기금융자산, 금융부채에는 차입금과 사채가 포함되어 있습니다.

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

변동이자율 금융상품

각 자산 및 부채에 대한 이자 증가율

0.01

각 자산 및 부채에 대한 이자율 증가에 따른 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)

(3,636)

각 자산 및 부채에 대한 이자 감소율

0.01

각 자산 및 부채에 대한 이자율 감소에 따른 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)

3,636

전기

(단위 : 백만원)

변동이자율 금융상품

각 자산 및 부채에 대한 이자 증가율

0.01

각 자산 및 부채에 대한 이자율 증가에 따른 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)

(1,592)

각 자산 및 부채에 대한 이자 감소율

0.01

각 자산 및 부채에 대한 이자율 감소에 따른 법인세비용차감전순이익의 증가(감소)

1,592

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사는 ㈜우리은행 등과 총 한도액 429,000백만원 및 ㈜신한은행 등과 총 한도액 USD 23,750천 상당액의 일반대출약정을 체결하고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사는 ㈜하나은행 등과 수출입 신용장 개설 관련 3,600백만원의 한도약정과 USD 313,000천의 무역금융 관련 한도약정 및 외상담보대출 관련 15,000백만원의 한도약정을 체결하고 있습니다.

㈜우리은행 등

㈜신한은행 등

㈜하나은행 등 1

㈜하나은행 등 2

㈜하나은행 등 3

여신약정내역

일반대출약정

일반대출약정

수출입 신용장 개설 관련 한도 약정

무역금융 관련 한도약정

외상담보대출 관련 한도약정

외화 여신약정금액

USD 23,750천

USD 313,000천

원화 여신약정금액

429,000 백만원

3,600 백만원

15,000 백만원

(3) 당기말 현재 당사는 국내공사 관련 계약이행보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 66,293백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

금융기관 등

보증내역

국내공사 관련 계약이행보증 등

보증금액

66,293 백만원

(4) 당기말 현재 당사는 해외 계열사의 원활한 자금조달 및 비용 최소화를 목적으로 국내외 금융기관으로부터의 채무 등에 대해 총 462,799백만원(USD 333,672천, EUR 21,000천, INR 168,000천) 상당의 지급보증을 제공하고 있습니다.(5) 당기말 현재 당사는 2017년 10월 31일 이사회 결의를 통해 2017년 유상증자 시 우리사주조합 배정 물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여70,250백만원 상당액의 채무보증을 제공하였습니다. 채무보증 당시 채무금액은 58,542백만원 상당액으로 채무보증 제공 금액은 채무금액의 120% 기준입니다. 우리사주조합원의 일부 취득자금 대출 상환으로 인해 당기말 기준 우리사주 취득자금 대출 잔액은 5,839백만원이며, 이에 대한 채무보증 제공 금액은 현재 7,007백만원입니다.

지급보증

채무보증

보증내역

해외 계열사의 원활한 자금조달 및 비용 최소화를 목적으로 국내외 금융기관으로부터의 채무 등에 대해 지급보증을 제공하고 있음

당기말 현재 당사는 2017년 10월 31일 이사회 결의를 통해 2017년 유상증자 시 우리사주조합 배정 물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여70,250백만원 상당액의 채무보증을 제공하였습니다. 채무보증 당시 채무금액은 58,542백만원 상당액으로 채무보증 제공 금액은 채무금액의 120% 기준입니다. 우리사주조합원의 일부 취득자금 대출 상환으로 인해 당기말 기준 우리사주 취득자금 대출 잔액은 5,839백만원이며, 이에 대한 채무보증 제공 금액은 현재 7,007백만원입니다.

보증금액

총 462,799백만원(USD 333,672천, EUR 21,000천, INR 168,000천) 상당

7,007백만원

우리사주 취득 자금 대출 잔액

5,839 백만원

(6) 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사(HD한국조선해양㈜(구, 한국조선해양㈜))와 분할신설회사(HD현대일렉트릭㈜(구, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜), HD현대건설기계㈜(구, 현대건설기계㈜), HD현대㈜)는 분할 전 HD한국조선해양㈜의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

36. 주요 소송사건

통상임금청구

미국 제조물 책임 손해배상청구

UAE 딜러 손해배상 소송

미국 변호사 손해배상 소송

기타소송

소제기일

2023-03-29

2022-06-28

2023-09-29

소송 당사자

원고: Roseann M. Wendeln, 피고 : HD현대건설기계㈜ 외 7

원고 : AL WASIT MACHINERY TRAD. EST., 피고 : HD현대건설기계㈜

원고 : John Y. Lee,피고 : HD현대건설기계㈜ 및 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.

소송의 내용

원고는 Lucas county 법원에 지배기업을 상대로 제조물책임법(Product Liability)에 따른 손해배상 청구함

원고는 UAE 법원에 지배기업을 상대로 딜러계약 해지가 부적법하다고 주장하며 이에 따른 손해배상 청구함

원고는 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.의 자문 변호사였던 자로서 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.의 배기규제 위반 사건에 연루되어 상당한 손해를 보았다는 취지로 지배기업을 상대로 Cook County 법원에 이에 따른 손해배상을 청구함

상기 소송 외 당기말 현재 당사의 사업과 관련하여 기타 소송 등 6건 (소송가액 : 25.5억원)이 계류 중에 있습니다. 당기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 이 외 인적분할 후 피소된 미국 제조물 책임 소송은 당사가 1심에서 전부 승소하였으며, 원고 측에서 신청한 재심이 기각된 후 항소이유서를 제출하여 당기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없습니다.

소송가액

미화 5천만불

미화 1억불

미화 4,890만불

25.5억원

진행상황

당사의 인적분할 전 제기된 현대중공업㈜의 통상임금 청구소송(대법원 2016다7975)에 대한 대법원 판결이 2023년 1월 선고됨에 따라 전기말 현재 당사가 소속 근로자들에게 지급해야 할 금액은 330억원으로 확정되었으며, 이 중 328억원이 당기에 지급 완료 되었습니다. 지급되지 않은 잔액은 소송충당부채로 인식되어 있습니다.

2023년 3월 29일 : 원고, 소 제기

2022년 9월 28일 : 1심 관할권 위반을 이유로 원고 Al Wasit의 청구 각하2022년 10월 28일 : 원고, 위 1심 각하 판결에 대한 항소 제기 2022년 12월 14일 : 항소법원, 역시 관할권 위반을 이유로 원고의 항소 기각2023년 1월 24일 원고, 위 항소법원의 기각 판결에 대하여 상고

2023년 9월 29일 : 원고 소 제기

향후 소송일정 및 대응방안

지배기업은 제조물책임보험에 가입되어 있으며, 지배기업의 미국 법률대리인 및 보험사 법률대리인과 협의하여 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정임

본 소송은 2022. 9. 28. 관할권 위반을 이유로 1심 각하 판결이 선고되었고, 2022. 12. 14. 같은 이유로 2심 각하 판결이 선고된 후 원고가 상고를 제기한 상황으로 지배기업은 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정임

지배기업은 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정임

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

당기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음

당기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음

당기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음

37. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

전체 특수관계자

최상위지배기업

차상위지배기업

종속기업

그 밖의 특수관계자

HD현대㈜

HD현대사이트솔루션㈜(*1)

HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.(*1)

HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.(*1)

HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.(*1)

PT Hyundai Construction Equipment Asia

PT. HD Hyundai Construction Machinery Indonesia(*2)

현대중공(중국)투자유한공사

현대융자조임유한공사(*3)

현대강소공정기계유한공사(*3)

HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A(*1)

HD한국조선해양㈜(*1)

HD현대로보틱스㈜(*1)

HD현대중공업㈜(*1)

HD현대일렉트릭㈜(*1)

㈜현대미포조선

HD현대엘앤에스㈜

현대삼호중공업㈜

HD현대이엔티㈜(*1)

HD현대오일뱅크㈜(*1)

HD현대중공업모스㈜(*1)

HD현대에너지솔루션㈜(*1)

㈜HD현대스포츠(*1)

HD현대마린솔루션㈜(*1)

HD현대케미칼㈜(*1)

HD현대쉘베이스오일㈜(*1)

HD현대오씨아이㈜(*1)

HD Hyundai Electric China Co., Ltd.(*1)

HD Hyundai Electric Shanghai Ltd.(*1)

HD현대인프라코어㈜(*1)

HD Hyundai Power Transformers USA Inc.(*1)

Hyundai Robotics Investment (Shanghai) Co., Ltd.

에이치디현대유압기계(상주)유한공사

HD Hyundai Infracore China Co., Ltd.(*1)

HD Hyundai Infracore North America LLC(*1)

HD Hyundai Infracore Norway AS.(*1)

Doosan (China) Financial Leasing Corp.

메디플러스솔루션㈜

팔란티어코리아 유한회사

케이디비인베스트먼트제이호 유한회사 및 한국산업은행 연결실체(*4)

기타계열회사

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명

지주회사

건설 및 광업용 기계장비 제조업

건설기계장비 판매업

건설기계장비 판매업

건설기계장비 제조 및 판매업

건설기계장비 판매업

건설기계장비 판매업

지주회사

융자임대 등 금융업

건설기계장비 제조 및 판매업

건설기계장비 제조 및 판매업

비금융 지주회사

산업용 로봇제조업

선박, 해양구조물, 플랜트 및 엔진 등 제조

산업용 전기제품의 제조 및 판매업

선박 건조업

기타엔지니어링 서비스업

선박 건조업

기타엔지니어링 서비스업

석유류 제품 제조

사업시설 유지관리 서비스업

태양광셀 제조 및 판매업

프로축구단 흥행사업

엔지니어링 서비스업

원유정제업

윤활기유 제조업

기타 기초화학물질 제조업

배전반 제조 및 판매업

연구 및 개발업

건설기계장비 제조 및 판매업

산업용 전기제품 제조 및 판매업

로봇판매 및 서비스업

유압실린더 제조 및 판매업

건설기계장비 제조 및 판매업

건설기계장비 제조 및 판매업

건설기계장비 제조 및 판매업

금융업

보건의료솔루션개발 및 서비스

데이터 통합 플랫폼 구축업

자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 투자목적회사

기타

(*1) 당기 중 소속 기업집단명 변경에 따라 사명이 변경되었습니다.(*2) 당기 중 신규로 설립되어 PT. Hyundai Construction Equipment Asia의 종속기업에 포함되었습니다.(*3) 현대중공(중국)투자유한공사의 종속기업입니다.(*4) 당기 중 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 식별되어 신규로 기타특수관계자에 포함되었으며, 당기말 현재 한국산업은행에 대한 차입금을 보유하고 있습니다(주석 17 참조).

(2) 특수관계자와의 거래 ① 당기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

최상위지배기업

차상위지배기업

종속기업

그 밖의 특수관계자

HD현대㈜

HD현대사이트솔루션㈜

HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.

HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.

HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.

PT Hyundai Construction Equipment Asia

현대중공(중국)투자유한공사

현대융자조임유한공사

현대강소공정기계유한공사

HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A

소계, 종속기업

HD한국조선해양㈜

HD현대로보틱스㈜

HD현대중공업㈜

HD현대일렉트릭㈜

㈜현대미포조선

현대삼호중공업㈜

HD현대이엔티㈜

HD현대오일뱅크㈜

HD현대중공업모스㈜

HD현대에너지솔루션㈜

㈜HD현대스포츠

HD현대마린솔루션㈜

에이치디현대유압기계(상주)유한공사

HD Hyundai Electric China Co., Ltd.

HD현대인프라코어㈜

HD Hyundai Infracore Norway AS.

Doosan (China) Financial Leasing Corp.

HD Hyundai Infracore China Co., Ltd.

HD Hyundai Power Transformers USA, Inc.

메디플러스솔루션㈜

팔란티어코리아 유한회사

소계, 그 밖의 특수관계자

매출 등, 특수관계자거래(*1)

384

21,266

520,048

375,403

55,747

41,775

109

641

24,910

44,451

1,063,084

248

53

484

248

1,477

2,145

139

0

36

457

0

382

140

11

11,160

32

17

111

97

0

0

17,237

1,101,971

사용권자산 취득, 특수관계자거래

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

원재료매입, 특수관계자거래

0

66,030

71

477

46,526

0

3,455

0

66,135

25,256

141,920

1,029

0

1,563

100

0

0

0

8,514

0

0

0

0

35,203

0

13,747

7,326

0

12,955

0

0

0

80,437

288,387

기타매입, 특수관계자거래

7,184

23,959

8,614

5,172

772

321

788

0

1,255

246

17,168

5,411

0

11,839

214

0

0

1,934

286

2,968

698

1,110

0

0

0

186

0

0

0

0

7

1,781

26,434

74,745

자산취득, 특수관계자거래

0

12,315

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

185

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

185

0

0

0

0

0

1,726

2,096

14,411

전기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

최상위지배기업

차상위지배기업

종속기업

그 밖의 특수관계자

HD현대㈜

HD현대사이트솔루션㈜

HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.

HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.

HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.

PT Hyundai Construction Equipment Asia

현대중공(중국)투자유한공사

현대융자조임유한공사

현대강소공정기계유한공사

HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A

소계, 종속기업

HD한국조선해양㈜

HD현대로보틱스㈜

HD현대중공업㈜

HD현대일렉트릭㈜

㈜현대미포조선

현대삼호중공업㈜

HD현대이엔티㈜

HD현대오일뱅크㈜

HD현대중공업모스㈜

HD현대에너지솔루션㈜

㈜HD현대스포츠

HD현대마린솔루션㈜

에이치디현대유압기계(상주)유한공사

HD Hyundai Electric China Co., Ltd.

HD현대인프라코어㈜

HD Hyundai Infracore Norway AS.

Doosan (China) Financial Leasing Corp.

HD Hyundai Infracore China Co., Ltd.

HD Hyundai Power Transformers USA, Inc.

메디플러스솔루션㈜

팔란티어코리아 유한회사

소계, 그 밖의 특수관계자

매출 등, 특수관계자거래(*1)

150

22,266

445,190

412,241

57,897

61,230

64

636

35,652

103,509

1,116,419

150

61

290

150

1,984

2,196

124

0

44

714

0

366

116

38

2,840

0

0

0

0

0

0

9,073

1,147,908

사용권자산 취득, 특수관계자거래

13,740

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

13,740

원재료매입, 특수관계자거래

0

104,400

194

691

42,960

37

3,265

0

81,961

36,500

165,608

1,956

0

2,008

345

0

0

0

10,845

0

0

0

0

49,579

0

3,687

4,156

0

5,944

0

0

0

78,520

348,528

기타매입, 특수관계자거래

875

12,145

6,894

6,139

1,050

522

74

0

2,462

393

17,534

4,794

0

11,538

134

0

0

1,892

0

2,832

517

1,499

0

0

0

14

0

0

0

0

0

0

23,220

53,774

자산취득, 특수관계자거래

0

166

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

29

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

29

195

(*) 특수관계자간 이자수익 등이 포함되어 있습니다.당기 중 주주총회 결의에 따라 결정된 배당금 11,418백만원을 차상위지배기업인 HD현대사이트솔루션㈜에 지급하였습니다.한편, 당기 중 지급절차가 진행 중인 통상임금 소송 관련하여 HD현대중공업㈜에서 미지급수당 전액을 선지급 후 각 계열사로부터 계열사 부담분 수령 및 원천징수세액 지급을 하였습니다. 당사는 부담분 32,462백만원을 지급 후 원천징수세액 2,439백만원을 입금받았습니다.전기 중 차상위지배기업인 현대제뉴인㈜에 지급한 배당금은 7,830백만원입니다.

② 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

최상위지배기업

차상위지배기업

종속기업

그 밖의 특수관계자

HD현대㈜

HD현대사이트솔루션㈜

HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.

HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.

HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.

PT Hyundai Construction Equipment Asia

현대중공(중국)투자유한공사

현대융자조임유한공사

현대강소공정기계유한공사

Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A

소계, 종속기업

HD한국조선해양㈜

HD현대로보틱스㈜

HD현대중공업㈜

HD현대일렉트릭㈜

현대삼호중공업㈜

HD현대이엔티㈜

HD현대오일뱅크㈜

HD현대중공업모스㈜

HD현대에너지솔루션㈜

㈜HD현대스포츠

상주현대액압기기유한공사

HD Hyundai Electric China Co., Ltd.

HD현대인프라코어㈜

HD Hyundai Infracore Norway AS.

Doosan (China) Financial Leasing Corp.

HD Hyundai Infracore China Co., Ltd.

팔란티어코리아 유한회사

㈜현대미포조선

HD현대마린솔루션㈜

소계, 그 밖의 특수관계자

매출채권, 특수관계자거래

0

2,124

100,483

92,434

7,099

5,575

0

0

1,377

78,159

285,127

0

0

253

11

505

0

0

0

37

0

38

18

1,493

6

4

8

0

0

0

2,373

289,624

기타채권, 특수관계자거래

2,843

638

28

630

1,041

1,780

0

297

184

2,646

6,606

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

21

0

889

2

0

0

0

0

0

912

10,999

매입채무, 특수관계자거래

37

20,731

44

69

2,473

0

307

0

5,465

717

9,075

1,353

0

1,659

24

0

147

1,401

481

161

330

528

0

4,933

0

0

452

1,726

0

0

13,195

43,038

기타채무, 특수관계자거래

0

0

910

872

58

241

0

0

122

43

2,246

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2,246

리스부채, 특수관계자거래

9,077

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

9,077

전기

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

전체 특수관계자 합계

최상위지배기업

차상위지배기업

종속기업

그 밖의 특수관계자

HD현대㈜

HD현대사이트솔루션㈜

HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.

HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.

HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.

PT Hyundai Construction Equipment Asia

현대중공(중국)투자유한공사

현대융자조임유한공사

현대강소공정기계유한공사

Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A

소계, 종속기업

HD한국조선해양㈜

HD현대로보틱스㈜

HD현대중공업㈜

HD현대일렉트릭㈜

현대삼호중공업㈜

HD현대이엔티㈜

HD현대오일뱅크㈜

HD현대중공업모스㈜

HD현대에너지솔루션㈜

㈜HD현대스포츠

상주현대액압기기유한공사

HD Hyundai Electric China Co., Ltd.

HD현대인프라코어㈜

HD Hyundai Infracore Norway AS.

Doosan (China) Financial Leasing Corp.

HD Hyundai Infracore China Co., Ltd.

팔란티어코리아 유한회사

㈜현대미포조선

HD현대마린솔루션㈜

소계, 그 밖의 특수관계자

매출채권, 특수관계자거래

0

4,010

140,808

78,071

8,839

9,677

32

13

7,002

112,064

356,506

0

24

0

0

616

0

0

4

177

0

50

35

1,812

0

0

0

0

158

89

2,965

363,481

기타채권, 특수관계자거래

3,089

0

0

16

958

1,489

0

0

9

2,646

5,118

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3

0

199

0

0

0

0

0

0

202

8,409

매입채무, 특수관계자거래

0

34,504

302

2,066

6,924

0

223

0

15,311

1,066

25,892

1,282

0

1,647

205

0

157

3,927

521

72

0

5,266

0

2,676

0

0

962

0

0

0

16,715

77,111

기타채무, 특수관계자거래

3,650

0

751

892

106

0

0

0

265

19

2,033

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

254

0

0

0

0

0

0

254

5,937

리스부채, 특수관계자거래

12,800

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

12,800

한편, 당기말 현재 당사는 특수관계자 채권에 대하여 6,233백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(3) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천USD, 천EUR, 천INR)

지급보증 등을 받는자

지급보증 등을 받는자 합계

종속기업

Hyundai Construction Equipment Europe N.V.

Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. (1)

Hyundai Construction Equipment India Private Ltd. (2)

현대강소공정기계유한공사/현대융자조임유한공사 (1)

현대융자조임유한공사

현대강소공정기계유한공사/현대융자조임유한공사 (2)

현대강소공정기계유한공사

PT. Hyundai Construction Equipment Asia

Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A

지급보증처

㈜하나은행

도이치은행(인도) 외

㈜하나은행

SC은행(상해)

SC은행(상해)

HSBC

JP모건은행

신한은행(인도네시아) 외

㈜하나은행

보증내역

지급보증

지급보증

지급보증

지급보증

지급보증

지급보증

지급보증

지급보증

지급보증

보증금액

보증금액

보증금액, USD

129,000

100,000

45,000

20,000

10,000

26,000

3,672

333,672

보증금액, EUR

21,000

21,000

보증금액, INR

168,000

168,000

(4) 당기말 현재 당사는 2017년 10월 31일 이사회 결의를 통해 2017년 유상증자 시 우리사주조합 배정 물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 70,250백만원 상당액의 채무보증을 제공하였습니다. 채무보증 당시 채무금액은 58,542백만원 상당액으로 채무보증 제공 금액은 채무금액의 120% 기준입니다. 우리사주조합원의 일부 취득자금 대출 상환으로 인해 당기말 기준 우리사주 취득자금 대출 잔액은 5,839백만원이며, 이에 대한 채무보증 제공 금액은 현재 7,007백만원입니다.(5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사(HD한국조선해양㈜(구, 한국조선해양㈜))와 분할신설회사(HD현대일렉트릭㈜(구, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜), HD현대건설기계㈜(구, 현대건설기계㈜), HD현대㈜)는 분할 전 HD한국조선해양㈜의채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(6) 당사는 사업재편에 따른 경영효율성 증대를 위하여 2021년 10월 21일의 이사회 결정에 따라 2022년 1월 1일자로 산업차량 사업부를 HD현대사이트솔루션㈜(구, 현대제뉴인㈜)에게 양도하였습니다.(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 내역은 없습니다.(8) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 없습니다.

(9) 당기와 전기중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

종속기업

PT Hyundai Construction Equipment Asia

특수관계자 자금거래 내용

유상증자

특수관계자 자금거래 금액

8,949

(10) 주요 경영진과의 거래당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

당기

(단위 : 백만원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

1,254

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

207

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여

468

주요 경영진에 대한 보상

1,929

전기

(단위 : 백만원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여

909

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여

125

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여

0

주요 경영진에 대한 보상

1,034

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.

38. 보고기간 후 사건

당사는 보고기간일 이후 2024년 2월 6일 개최된 이사회에서 신탁계약을 통해 총 303억원의 자기주식을 취득하기로 결의하였고, 2024년 8월 20일에 취득한 자기주식을 소각할 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

당사의 배당은 배당가능이익 범위 내에서 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자 계획 및 재무구조 등을 종합적으로 감안하여 결정하고 있으며, 배당성향 30% 이상 추진(별도 손익계산서상 당기순이익)을 배당정책으로 하고 있습니다. 이에 따라 주주가치 제고 및 주주환원 확대를 위해 투자, Cash Flow, 재무구조, 배당 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정할 계획입니다. 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 금전과 주식으로 이익배당 할 수 있습니다. 2024년에는 주주가치 제고를 위하여 당사가 보유하고 있는 자사주의 소각 및 추가적인 자사주 매입이 계획되어 있으며 이에 대한 세부 내역은 2024년 2월 6일 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 '주식소각결정' 및 2024년 2월 21일에 공시된 '주요사항보고서(감자결정)', '주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정)'를 참고하시기 바랍니다.

가. 당사정관의 배당에 관한 사항

1) 이익배당

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제
1항의 배당은 제
18조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록 된 질권자에게 지급한다
. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 주주총회의 결의에 따라 보통주식에 배당할 신주를 보통주식 또는 종류주식으로 할 수 있으며, 종류주식에 배당할 신주는 그와 같은 종류주식으로 한다.

2) 분기배당

① 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의적립금

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

7. 당해 영업연도중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사 의 경우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

1) 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제7기
제6기
제5기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
139,419
111,519
113,451

(별도)당기순이익(백만원)
108,876
107,159
111,285

(연결)주당순이익(원)
7,659
6,112
5,953

현금배당금총액(백만원)
12,742
31,856
22,868

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
9.14
28.56
20.16

현금배당수익률(%)
-
1.35
2.82
2.98

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
700
1,750
1,200

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

※ (연결)당기순이익은 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 당기순이익(손실)을 기재하였습니다.※ (연결)주당순이익 계산근거 - 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 당기순이익(손실)을 회계기간의 가중평균 유통주식수로 나누어 주당순이익(손실)을 산정합니다.

2) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
2
1.93
1.56

※ 상기 연속 배당횟수는 공시정보 기준으로 분기(중간)배당은 없었으며 결산배당은 제2기, 5기, 6기에만 실시하였습니다
.
※ 평균배당수익률은 2기 배당수익률(2.00%) 5기 배당수익률(2.98%)와 6기 배당수익률(2.82%)와의 단순평균을 기재하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 03월 19일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2017년 11월 15일
유상증자(주주배정)
보통주
1,380,000
5,000
274,500
-

2017년 11월 15일
무상증자
보통주
4,912,249
5,000
-
-

2018년 11월 20일
무상증자
보통주
9,824,498
5,000
-
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적 등

(기준일 :
2024년 03월 19일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

에이치디현대건설기계(주)
회사채
공모
2023.05.22
60,000
4.899%
A-(한국신용평가外)
2025.05.22
미상환
KB증권外

에이치디현대건설기계(주)
회사채
공모
2023.05.22
40,000
5.078%
A-(한국신용평가外)
2026.05.22
미상환
KB증권外

합 계
-
-
-
100,000
-
-
-
-
-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 19일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모

사모

합계

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 19일
)
(단위 : )

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
200,000
200,000

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 19일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
50,000
60,000
40,000
-
-
-
-
150,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
50,000
60,000
40,000
-
-
-
-
150,000

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 19일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

바.
조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 03월 19일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제10회무보증사채
2021.04.08
2024.04.08
50,000,000,000
2021.03.26
DB금융투자㈜

(이행현황기준일 :
2023년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 500% 이하로 유지하여야 한다. (연결기준)

이행현황
이행(93.47%)

담보권설정 제한현황
계약내용
본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)

이행현황
이행(5.30%)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (연결기준)

이행현황
이행(0.04%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 당사가 속한 상호출자제한기업집단은 'HD현대'이다..

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.09.14

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제12-1회무보증사채
2023.05.22
2025.05.22
60,000,000,000
2023.05.10
DB금융투자㈜

(이행현황기준일 :
2023년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 500% 이하로 유지하여야 한다. (연결기준)

이행현황
이행(93.47%)

담보권설정 제한현황
계약내용
본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)

이행현황
이행(5.30%)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (연결기준)

이행현황
이행(0.04%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 당사가 속한 상호출자제한기업집단은 'HD현대'이다..

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.09.14

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제12-2회무보증사채
2023.05.22
2026.05.22
40,000,000,000
2023.05.10
DB금융투자㈜

(이행현황기준일 :
2023년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 500% 이하로 유지하여야 한다. (연결기준)

이행현황
이행(93.47%)

담보권설정 제한현황
계약내용
본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)

이행현황
이행(5.30%)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (연결기준)

이행현황
이행(0.04%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 당사가 속한 상호출자제한기업집단은 'HD현대'이다..

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.09.14

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 03월 19일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채(지속가능채권)
10
2021.04.08
시설자금(친환경건축물 건설)
30,000
시설자금(친환경건축물 건설)
30,000
-

회사채(지속가능채권)
10
2021.04.08
운영자금(중소협력업체 지원)
20,000
운영자금(중소협력업체 지원)
20,000
-

회사채
12-1
2023.05.22
채무상환자금
60,000
채무상환자금
60,000
-

회사채
12-2
2023.05.22
채무상환자금
40,000
채무상환자금
40,000
-

※ 2021.4.8.일 발행된 제10회 회사채는 ESG채권(지속가능채권)으로, 사회분야의 중소협력업체 지원과 환경분야의 친환경 건축물 건설을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 해당사업 목적으로 사용 완료되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.

나. 사모자금의 사용내역
- 해당사항 없음
다. 보호예수 현황
- 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항

1) 지배기업은 2017년 4월 1일을 분할기일로 한국조선해양(주)(구. 현대중공업 주식회사(분할 전 현대중공업 주식회사))에서 인적분할되어 신규설립되었습니다.
※ 상기 분할관련 자세한 내용은 제1기 연결재무제표에 관한 주석 36 '인적분할을 통한 회사의 설립'을 참고하여 주시기 바라며, 분할 존속회사인 한국조선해양㈜(구. 현대중공업㈜)가 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/)상 공시한 '주요사항보고서(2017년 1월 17일 제출), 증권신고서(2017년 1월 26일 제출)' 등에서 확인할 수 있습니다.2) 지배기업은 2018년 12월 20일 이사회에서 각 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 경영위험의 분산, 각 부문별 지속성장을 위한 전문성 및 각 사업의 고도화를 추진하고자 건설기계 사업부문과 부품 사업부문을 분할하는 결의를 하였습니다. 회사분할의 주요 내용은 다음과 같으며, 2019년 3월 26일 주주총회에서 최종 승인되었고, 2019년 4월 1일 분할 완료되었습니다.

구분
내용

분할방법
물적분할

분할회사
분할존속회사
현대건설기계 주식회사

분할신설회사
현대코어모션 주식회사

분할일정
이사회 결의일
2018년 12월 20일

주주총회일
2019년 03월 26일

분할기일
2019년 04월 01일

※ 상기 분할관련 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/)상 공시한 '주요사항보고서'(2018년 12월 20일 제출)와 '합병등종료보고서(분할)'(2019년 4월 3일 제출)에서 확인할 수 있습니다.
3) 현대코어모션 주식회사는 2019년 5월 31일을 합병기일로 ㈜티앤에이를 흡수합병하였으며 합병비율은 1:0.0006462입니다.

4) 당사는 2021년 7월 26일 경영효율성 제고 및 사업경쟁력 강화를 위해 현대코어모션 주식회사를 흡수합병하기로 결정하였으며, 주요내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

합병방법
흡수합병

합병회사
합병존속회사
현대건설기계 주식회사

합병소멸회사
현대코어모션 주식회사

합병일정
이사회 결의일
2021년 07월 26일

합병승인 이사회 결의일
2021년 08월 26일

합병기일
2021년 10월 01일

·본 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모 합병 방식이므로, 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 합병에 대한 주주총회 승인은 이사회 승인으로 갈음합니다.
5) 당사는 산업차량사업부문을 현대제뉴인㈜에게 2022년 1월 1일부로 양도하였습니다.
※ 상기 양도 관련 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/)상 공시한 '주요사항보고서'(2021월 10월 21일 제출)와 '특수관계인에 대한 영업양도'(2021년 10월 21일 제출)에서 확인하실 수 있습니다.

나. 대손충당금의 설정현황(연결기준)

1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분
계 정 과 목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제7기
매출채권 및 기타채권
744,176
162,652
21.90%

장기매출채권 및 기타채권
54,295
636
1.17%

제6기
매출채권 및 기타채권
852,660
233,594
27.40%

장기매출채권 및 기타채권
89,700
1,058
1.18%

제5기
매출채권 및 기타채권
947,877
226,622
23.90%

장기매출채권 및 기타채권
156,659
1,451
0.90%

2) 대손충당금 변동현황

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

기초
234,652
228,073

설정액
17,240
9,000

환입액
(12,313)
(9,912)

제각
(82,682)
-

연결범위변동 등(*)
6,391
7,491

기말
163,288
234,652

(*) 연결범위변동, 환율변동효과 및 매출로 인식된 대손충당금환입으로 구성되어 있습니다.

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실’모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가하고, 제각한 금액은 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분
6월이하
6월초과1년이하
1년초과3년이하
3년초과
계

매출채권 및 기타채권(장기포함)
525,183
37,865
98,533
136,889
798,470

구성비율
65.77%
4.74%
12.34%
17.14%
100.00%

※ 6월 이하 매출채권 및 기타채권매출에는 회수기일 미도래 채권이 포함됩니다.
다. 재고자산 현황 등(연결기준)
1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사 업 부 문
계 정 과 목
제7기
제6기
제5기

건 설 기 계
상품
161,019

146,259

136,489

제품
480,430

534,319

384,663

재공품
48,312

61,175

65,746

원재료
247,899

289,756

329,474

저장품
478

546

412

미착품
120,944

112,658

96,235

합 계
1,059,082

1,144,713

1,013,019

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
32.12%
33.2%
29.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
2.8회
2.7회
3.3회

2) 재고자산의 실사내용 (1) 실사일자매년 12월말 기준 재고에 대하여 정기재고조사 실시정기재고조사 기준일인 12월말 재고에 대하여 외부감사인이 해당기간의 입출고 내역을 확인하여 실재성을 점검합니다. (2) 실사방법회사는 12월말 기준 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인합니다. (3) 장기체화재고 등의
현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가치를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가손실(환입)
기말잔액
비 고

재고자산
1,086,735,
1,059,082
27,653
1,059,082
-

라. 수주계약 현황
당사 및 주요종속회사 기준 진행률적용 수주계약 현황이 없습니다.
마. 공정가치평가 내역

1) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.

연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(②참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.(1) 위험회피회계연결실체는 이자율위험과 환율위험 및 원유 등에 대한 가격변동위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑 및 제품선도 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피) 및 원유가격변동위험을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한, 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%) 을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.① 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(2) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

(3) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 범주별 금융상품

(1) 공정가치① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위:백만원)

구 분
장부금액
공정가치

공정가치- 위험회피수단
기타포괄손익-공정가치측정
상각후원가
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산
15,186

15,186
15,186

매출채권및기타채권

2,572

2,572
2,572

소 계
15,186
2,572

17,758
17,758

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산

427,664
427,664

단기금융자산

30,946
30,946

매출채권및기타채권

578,952
578,952

장기금융자산

427
427

장기매출채권및기타채권

53,659
53,659

소 계

1,091,647
1,091,647

금융자산 합계
15,186
2,572
1,091,647
1,109,405
17,758

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채
794

794
794

상각후원가로 측정되는 금융부채:

단기금융부채

432,067
432,067

단기리스부채

9,600
9,600

매입채무및기타채무

394,595
394,595

장기금융부채

357,443
357,443

장기리스부채

16,114
16,114

장기매입채무및기타채무

6,879
6,879

소 계

1,216,699
1,216,699

금융부채 합계
794

1,216,699
1,217,493
794

2) 전기말

(단위:백만원)

구 분
장부금액
공정가치

공정가치- 위험회피수단
당기손익-공정가치측정
상각후원가
합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산
23,983
-
-
23,983
23,983

단기금융자산
-
3,000
-
3,000
3,000

소 계
23,983
3,000
-
26,983
26,983

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
393,053
393,053
-

단기금융자산
-
-
92,287
92,287
-

매출채권및기타채권
-
-
619,066
619,066
-

장기금융자산
-
-
2
2
-

장기매출채권및기타채권
-
-
88,642
88,642
-

소 계
-
-
1,193,050
1,193,050
-

금융자산 합계
23,983
3,000
1,193,050
1,220,033
26,983

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채
3,153
-
-
3,153
3,153

상각후원가로 측정되는 금융부채:

단기금융부채
-
-
705,715
705,715
-

단기리스부채
-
-
9,800
9,800
-

매입채무및기타채무
-
-
443,000
443,000
-

장기금융부채
-
-
257,488
257,488
-

장기리스부채
-
-
20,188
20,188
-

장기매입채무및기타채무
-
-
13,975
13,975
-

소 계
-
-
1,450,166
1,450,166
-

금융부채 합계
3,153
-
1,450,166
1,453,319
3,153

② 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 원화대출 고정금리에 신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 연결실체가 당기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분
당기말
전기말

파생상품
2.58 ~ 5.99
2.58 ~ 6.64

③ 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기말:

매출채권및기타채권
-
2,573
-
2,573

파생상품자산
-
15,186
-
15,186

파생상품부채
-
794
-
794

단기금융자산
-
-
-
-

전기말:

파생상품자산
-
23,983
-
23,983

파생상품부채
-
3,153
-
3,153

장기금융자산
-
-
3,000
3,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

파생상품(통화선도):

파생상품자산
15,186
23,983
현금흐름할인모형
통화선도가격, 할인율, 환율 등

파생상품부채
794
3,153
현금흐름할인모형
통화선도가격, 할인율, 환율 등

(3) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당기와 전기 중 변동은 없습니다.

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

장ㆍ단기금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)
-
3,000
-
-

(*) 동 금융상품은 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

3) 유형자산

연결실체는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며 2020년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하여 평가하였으며, 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.당기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
재평가모형
원가모형

토지
375,153
264,500

(4) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치로 분류되었습니다.

② 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법
지가변동률
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인
획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

1) 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제 7 기
삼정회계법인
적정
없 음
·영업권 손상평가

제 6 기
삼정회계법인
적정
없 음

·사업결합에 따른 PPA (Purchase Price Allocation) 적정성 검토

·Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.와 현대중공(중국)투자유한공사에 대한 종속기업투자주식손상평가

제 5 기
삼정회계법인
적정
없 음
·판매보증충당부채의 평가·해외매출의 수익인식

2) 재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제 7 기

삼정회계법인

적정

없음

·종속기업투자주식의 손상평가

제 6 기

삼정회계법인

적정

없음

·Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.와 현대중공(중국)투자유한공사에 대한 종속기업투자주식손상평가

제 5 기
삼정회계법인
적정
없 음
·판매보증충당부채의 평가·해외매출의 수익인식

나. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제 7 기 (*)

삼정회계법인
연결감사, 연결분반기검토/기말감사, 분반기검토내부회계관리제도 감사
1,075
10,315
1,075
10,317

제 6 기

삼정회계법인
연결감사, 연결분반기검토/기말감사, 분반기검토내부회계관리제도 감사

840

8,416

840

8,342

제 5 기
삼정회계법인
연결감사, 연결분반기검토/기말감사, 분반기검토내부회계관리제도 감사
830
8,060
830
8,224

(*) 당기 감사보수는 당초 885백만원에서 1,075백만원으로 조정되었으며, 연간 기준으로 기재하였습니다.

2) 감사기간(1) 연결감사(또는 검토) 일정 - 기말 감사: 2024.02.01 ~ 2024.02.16(2) 감사(또는 검토) 일정 - 기말 감사 : 2024.01.15 ~ 2024.01.26

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

라. 적정의견 이
외의 감사의견을 받은 종속회사의 현황
·해당사항 없음.
마. 회계감사인의 변경

구 분
2023년
2022년
2021년

HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A

KPMG
BKR
BKR

※ 당기 중 HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A 의 감사인이 BKR에서 KPMG로 변경되었습니다.

바. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1

2023년 02월 06일

감사위원회 3명, 삼정회계법인 업무수행이사 외 1명

대면회의

·2022년 기말감사 일정 및 주요 수행 절차·2022년 재무제표 감사절차 진행 경과 - 핵심/별도/연결 감사절차 ·2022년 내부회계관리제도 감사 진행 경과

2

2023년 02월 20일

감사위원회 3명, 삼정회계법인 업무수행이사 외 1명

대면회의

·2022년 기말감사 진행 경과 - 재무제표 감사 - 내부회계관리제도 감사

3

2023년 03월 13일

감사위원회 3명, 삼정회계법인 업무수행이사 1명

서면보고

·2022년 감사 종결 협의 - 감사결과 - 경영진과의 중요한 서면진술사항

4

2023년 04월 26일

감사위원회 3명, 삼정회계법인 업무수행이사 외 1명

대면회의

·2023년 1분기 검토 일정 및 주요 수행 절차·2023년 1분기 주요 검토 사항

5

2023년 07월 26일

감사위원회 3명, 삼정회계법인 업무수행이사 외 1명

대면회의

·2023년 상반기 검토 일정 및 주요 수행 절차·2023년 상반기 주요 검토 사항

6

2023년 10월 25일

감사위원회 3명, 삼정회계법인 업무수행이사 외 1명

화상회의

·2023년 3분기 검토 일정 및 주요 수행 절차·2023년 3분기 주요 검토 사항

7

2023년 12월 07일

감사위원회 3명, 삼정회계법인 업무수행이사 외 1명

화상회의

·2023년 외부감사인의 비감사업무 제공을 위한 사전 협의

※ 2023년 12월 31일 이후 변동사항

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1

2024년 02월 06일

감사위원회 3명, 삼정회계법인 업무수행이사 외 1명

화상회의

·2023년 기말감사 일정 및 주요 수행 절차·2023년 재무제표 감사절차 진행 경과 - 핵심/별도/연결 감사절차·2023년 내부회계관리제도 감사 진행 경과

2

2024년 02월 21일

감사위원회 3명, 삼정회계법인 업무수행이사 외 1명

대면회의

·2023년 기말감사 진행 경과 - 재무제표 감사 - 내부회계관리제도 감사

2. 내부통제에 관한 사항

[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견]

사 업 연 도
감 사 인
감사의견
지 적 사 항

제7기 (당기)

삼정회계법인

회사의 별도 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

회사의 연결 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

해당사항 없음

제6기 (전기)

삼정회계법인

회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

해당사항 없음

제5기 (전전기)

삼정회계법인

회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

증권신고서 제출 전영업일 시점, 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 3개의 소위원회(사외이사후보추천위원회, 감사위원회, ESG위원회)가 있습니다.이사회
의 의장은 최철곤 대표이사가 겸임하고 있으며 2023년 3월 22일 제 6기 정기주주총회에서 송명준 이사, 신필종 이사가 임기 만료를 사유로 퇴임하고 김완수 이사, 차경환 이사가 신규 선임되었습니다.
※ 2024년 3월 28일 개최 예정인 제7기 정기주주총회에서 승인 후 최철곤 사내이사, 유명희 사외이사가 재선임 될 예정입니다. 또한 김완수 사내이사가 퇴임, 정영근 사내이사가 신규 선임 될 예정입니다.

1) 이사회 의장 선임배경

성 명
선 임 배 경
비고

최 철 곤(이사회 의장)
후보자는2009년부터 볼보건설기계그룹 아시아운영본부 전무, 2014년부터 두산인프라코어Heavy BG 전무 등을 역임하고, 현대건설기계 사내이사로 선임되었음. 이처럼 건설기계 업종에서 다양한 경험을 하고, 당사 글로벌생산혁신실장으로 근무한 경험에 의거 당사에 대한 높은 이해도를 고려하였을 때 당사 및 이사회의 발전에 지속적으로 많은 기여를 할 수 있을 것으로 판단되어 이사회에서 만장일치로 의장으로 선임하였음.
2021.11.30부신규선임

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
3
2
2
-

※ 2023년 3월 22일 제6기 정기주주총회에서 송명준 이사, 신필종 이사가 퇴임하고 김완수 이사, 차경환 이사가 신규 선임되었습니다.

나. 중요의결사항 등

(기준일 : 2024년 03월 19일)

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명

최철곤(참석률:100%)
송명준(참석률:100%)
김완수(참석률:100%)
박기태(참석률:100%)
유명희(참석률:100%)
신필종(참석률:100%)
차경환(참석률:100%)

찬 반 여 부

1회차
2023.02.06
<보고사항>·공정거래 자율준수 프로그램 운영실태 보고<부의안건>·제6기 재무제표 승인의 건·제6기 영업보고서 승인의 건·2023년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건
-원안가결원안가결원안가결
-찬 성찬 성찬 성
-찬 성찬 성찬 성
-
-찬 성찬 성찬 성
-찬 성찬 성찬 성
-찬 성찬 성찬 성
-

2회차
2023.02.20
<보고사항>·2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고·2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고<부의안건>·특수관계인으로부터의 자산 양수 승인의 건·제6기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건
--원안가결원안가결
--찬 성찬 성
--찬 성찬 성
-
--찬 성찬 성
--찬 성찬 성
--찬 성찬 성
-

3회차
2023.03.22
<부의안건>·이사회 의장 선임 및 의장 유고시 직무대행 순서 결정의 건·ESG위원회 위원 선임의 건·사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건·본점 이전의 건
원안가결원안가결원안가결원안가결
찬 성찬 성찬 성찬 성
임기만료
찬 성찬 성찬 성찬 성
찬 성찬 성찬 성찬 성
찬 성찬 성찬 성찬 성
임기만료
찬 성찬 성찬 성찬 성

4회차
2023.04.26
<보고사항>·2023년 1분기 영업실적 보고<부의안건>·HD현대사이트솔루션(기술원)과의 기술용역계약 체결 승인의 건
-원안가결
-찬 성
임기만료
-찬 성
-찬 성
-찬 성
임기만료
-찬 성

5회차
2023.07.26
<보고사항>·2023년 반기 영업실적 보고·준법통제기준 운영실태 점검 결과 보고·2023년 상반기 공정거래 자율준수 실태점검 보고
---
---
임기만료
---
---
---
임기만료
---

6회차
2023.10.25
<보고사항>·2023년 반기 영업실적 보고<부의안건>·준법지원인 선임의 건
-원안가결
-찬 성
임기만료
-찬 성
-찬 성
-찬 성
임기만료
-찬 성

7회차
2023.11.02
<부의안건>·해외지사 설치 승인의 건
원안가결
찬 성
임기만료
찬 성
찬 성
찬 성
임기만료
찬 성

8회차
2023.12.07

<보고사항>
·2024년 경영계획 보고<부의안건>·울산공장 재편 관련 투자한도 증액의 건·회사채 발행 한도 승인의 건·단기사채 발행 한도 승인의 건·이사 등과의 거래한도 승인의 건·특수관계인과의 거래한도 승인의 건·동일인 등 출자계열회사와의 상품·용역 거래 승인의 건·주주 확정 기준일 설정 승인의 건·공정거래 자율준수 관리자 선임의 건·임원 보상체계 변경 승인의 건·HD현대사이트솔루션(주)와의 거래 승인의 건

-원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결
-찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성

임기만료

-찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성
-찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성
-찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성

임기만료

-찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성

※ 2023년 12월 31일 이후 변동사항

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명

최철곤(참석률:100%)
김완수(참석률:100%)
박기태(참석률:100%)
유명희(참석률:100%)
차경환(참석률:100%)

찬 반 여 부

1회차
2024.02.06
<보고사항> · 2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고 · 공정거래 자율준수 프로그램 운영실태 및 ISO 37001 인증 취득 보고 · 이사회 평가 기준 보고<부의안건> · 제7기 재무제표 승인의 건 · 제7기 영업보고서 승인의 건 · 자기주식 취득 신탁계약 체결의 건 · 자기주식 소각의 건(신탁계약건 / 주식매수청구권 행사건) · HD현대사이트솔루션(주)와의 거래 승인의 건 · 2024년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건 · 보상위원회 설치, 위원 선임, 규정 제정 승인의 건
---원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결원안가결
---찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성
---찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성
---찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성
---찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성
---찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성찬 성

2회차
2024.02.21
<보고사항> · 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고<부의안건>· 제7기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건· 이사회 규정 개정 승인의 건
-원안가결원안가결
-찬 성찬 성
-찬 성찬 성
-찬 성찬 성
-찬 성찬 성
-찬 성찬 성

다. 이사회내 위원회

1) ESG위원회 설치 및 구성 현황(1) ESG위원회 구성현황 (위원장 : 유명희 이사)

위원회명
구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

ESG위원회
(舊.내부거래위원회)(위원장 : 유명희 이사)

사내이사(1명)
최 철 곤
ㆍ회사의 ESG 추진 전략 및 계획 에 대해 심의, 의결ㆍ회사의 사회적 책임 관련 주요 사항의 심의

사외이사(3명)
유 명 희

박 기 태

차 경 환

※ 2021년 4월 26일부로 내부거래위원회가 ESG위원회로 확대개편되었습니다.※ 2021년 11월 30일에 개최된 임시주주총회에서 최철곤 이사가 신규로 선임되었습니다.※ 제5기 정기주주총회(2022.03.21)에서 박기태 이사가 신규로 선임되고 손성규 이사가 사임하였습니다.※ 박순애 사외이사는 2022.05.26일부로 중도퇴임하였습니다.※ 임시주주총회(2022.10.04)에서 유명희 이사가 신규로 선임되었습니다.※ 제6기 정기주주총회(2023.03.22)에서 신필종 이사가 임기 만료로 퇴임하고 차경환 이사가 신규 선임되었습니다.

(2) ESG위원회 활동내용

(기준일 : 2024년 03월 19일)

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명

최철곤(참석률:100%)
유명희(참석률:100%)
박기태(참석률:100%
신필종(참석률:100%)
차경환(참석률:100%)

찬 반 여 부

1회차
2023.02.20
<보고사항> ·2022년 내부거래 운영실태 보고(거래상대방 선정기준) ·ESG 중대성(Materiality) 평가 결과 보고
--
--
--

--

--
-

2회차
2023.07.26
<보고사항>·ESG경영위원회 상반기 운영결과 및 하반기 계획 보고·통합보고서 발간 결과 보고
--
--
--
--
임기 만료
--

3회차
2023.12.07
<보고사항>·ESG 2023년 주요 성과<부의안건>·ESG 2024년 계획
-원안가결
-찬 성
-찬 성
-찬 성
임기 만료
-찬 성

※
2023년 12월 31일 이후 변동사항

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명

최철곤(참석률:100%)
유명희(참석률:100%)
박기태(참석률:100%)
차경환(참석률:100%)

찬 반 여 부

1회차
2024.02.21
<보고사항> ·2023년 내부거래 운영실태 보고 ·ESG 중대성 평가 결과 보고
--
--
--

--

--

2) 사외이사후보추천위원회 구성 현황

(1) 사외이사후보추천위원회 구성현황 (위원장 : 차경환 이사)

위원회명
구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

사외이사후보추천위원회
사내이사(1명)
최 철 곤
ㆍ주주총회에서 선임할 사외이사 후보를 추천하는 기능 수행

사외이사(3명)
박 기 태

유 명 희

차 경 환

※ 2021년 4월 26일부로 내부거래위원회가 ESG위원회로 확대개편되었습니다.※ 2021년 11월 30일에 개최된 임시주주총회에서 최철곤 이사가 신규로 선임되었습니다.※ 제5기 정기주주총회(2022.03.21)에서 박기태 이사가 신규로 선임되고 손성규 이사가 사임하였습니다.※ 박순애 사외이사는 2022.05.26일부로 중도퇴임하였습니다. ※ 임시주주총회(2022.10.04)에서 유명희 이사가 신규로 선임되었습니다.※ 제6기 정기주주총회(2023.03.22)에서 신필종 이사가 임기 만료로 퇴임하고 차경환 이사가 신규 선임되었습니다.

(2) 사외이사후보추천위원회 활동내용

(기준일 : 2024년 03월 19일)

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명

최철곤(참석률:100%)
유명희(참석률:100%)
박기태(참석률:100%
신필종(참석률:100%)
차경환(참석률:-)

찬 반 여 부

1회차
2023.02.20
<부의안건> ·사외이사 후보 추천의 건
원안가결
찬 성

찬 성

찬 성
찬 성
-

2회차
2023.03.22

<부의안건> ·사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건

원안가결
찬 성

찬 성

찬 성
임기만료
찬 성

※2023년 03월 22일 부로 차경환 이사가 사외이사후보추천위원회 위원장으로 선임되었습니다.

※
2023년 12월 31일 이후 변동사항

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명

최철곤(참석률:100%)
유명희(참석률:100%)
박기태(참석률:100%
차경환(참석률:100%)

찬 반 여 부

1회차
2024.02.21

<부의안건>
·사외이사 후보 추천의 건

원안가결
찬 성

찬 성

찬 성

찬 성

라. 이사의 독립성

1) 2021.03.23 개최된 제4기 정기주주총회에서 송명준 이사가 재선임 되고 박순애 이사가 신규로 선임되었습니다. 이후 2021.11.30 개최된 임시주주총회에서 최철곤 이사가 신규로 선임되었고, 2022.03.21 개최된 제 5기 정기주주총회에서 박기태 이사가 신규로 선임되었고, 2022.05.26 박순애 사외이사가 중도퇴임하였습니다. 2022.10.04 임시주주총회를 통해 유명희 사외이사가 선임되었습니다. 2023. 03. 22 제6기 정기주주총회에서 송명준 이사, 신필종 이사가 임기 만료를 사유로 퇴임하고 김완수 이사, 차경환 이사가 신규로 선임 되었습니다. 정관 및 관련 법률에 따라 이사선임전 주주총회 소집공고를 통하여 이사후보에 관한 인적사항 및 약력 등을 공시하고 있습니다.

선 임 일
성 명
주 된 직 업
약 력
최대주주등과의이해관계
당해법인과의최근3년간거래내역
추천인
연임여부
연임횟수
임기
비고

2021.11.30
최 철 곤(사내이사)

HD현대건설기계㈜대표이사

·현대건설기계 부사장·두산인프라코어㈜ Heavy BG 전무·볼보건설기계그룹 아시아운영본부 전무

없 음
없 음
이사회
신규
-
3년

2023.03.22

김 완 수(사내이사)

HD현대(주)경영지원실장

·HD현대 경영기획실장·HD현대 신사업추진실장·삼성물산 신사업추진실장

없 음
없 음
이사회
신규
-
3년

2022.03.21
박 기 태(사외이사)
삼일회계법인 상근 고문
·삼일회계법인 상근 고문('20년~)·금융발전심의회 자본시장 분과 위원('21년~)·삼일회계법인 부대표('15년~'20년)·삼일회계법인 전무('09년~'15년)
없 음
없 음
사외이사후보추천위원회
신규
-
3년

2022.10.04
유 명 희(사외이사)
서울대학교 객원교수

·現 서울대 국제대학원 객원교수('22년~)

·외교부 경제통상 대사('21년~'22년9월)·산업통상자원부 통상교섭본부 본부장('19년~'21년)·산업통상자원부 통상교섭실 실장('18년~'19년)

없 음
없 음
사외이사후보추천위원회
신규
-
1.5년

2023.03.22
차 경 환(사외이사)

법무법인 김앤장

변호사

·법무법인 평안 대표변호사·수원지방검찰청 검사장·대검찰청 기획조정부 부장
없 음
없 음
사외이사후보추천위원회
신규
-
3년

※ 박순애 사외이사는 2022.05.26일부로 중도퇴임하였습니다. ※ 임시주주총회(2022.10.04)에서 유명희 이사가 신규로 선임되었습니다.

※ 제6기 정기주주총회(2023.03.22)에서 송명준 이사, 신필종 이사가 임기 만료로 퇴임하고 김완수 이사, 차경환 이사가 신규 선임되었습니다.※ 2023년 10월 1일 부로 차경환 사외이사의 약력사항이 변경되었습니다. - 現 법무법인 김앤장 변호사('23년~) - 前 법무법인 평안 대표변호사('19년~'23년)

※각 이사의 선임배경

김 완 수(사내이사)
후보자는 고려대학교, 미국 시카고대학 MBA 과정을 졸업하고 삼성물산 신사업추진실장, HD현대 신사업추진실장을 역임, 현재는 HD현대 경영기획실장으로 재직 중입니다. 신사업 및 기획 등에 대한 전문적인 지식과 계열회사 임원으로서 당사 사업에 대한 높은 이해도를 고려했을 때 당사 및 이사회의 발전에 많은 기여를 할 수 있을 것으로 판단되어 제6기 정기주주총회에서 선임하였습니다.

유 명 희(사외이사)
서울대학교 영어영문학과 및 미국 Vanderbilt Law School을 졸업한 후산업통상자원부에서 통상교섭본부 본부장을 역임하였고, 외교부 경제통상 대사로 활동하였습니다. 대한민국에서 손꼽히는 경제통상 전문가로서 인정을 받았으며, 산업통상자원부 재직중 체득한 다양한 경험을 바탕으로 전문화된 역량과 리더십을 발휘하여 당사 및 이사회의 발전에 지속적으로 많은 기여를 할 수 있을 것으로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 받아 2022년 임시주주총회에서 선임하였습니다.

최 철 곤(사내이사)
후보자는2009년부터 볼보건설기계그룹 아시아운영본부 전무, 2014년부터 두산인프라코어Heavy BG 전무 등을 역임하고, 현대건설기계 사내이사로 선임되었습니다. 이처럼 건설기계 업종에서 다양한 경험을 하고, 당사 글로벌생산혁신실장으로 근무한 경험에 의거 당사에 대한 높은 이해도를 고려하였을 때 당사 및 이사회의 발전에 지속적으로 많은 기여를 할 수 있을 것으로 판단되어 이사회에서 만장일치로 의장으로 선임하였습니다.

박 기 태(사외이사)
서울대학교 경영학과를 졸업하고 삼일회계법인 부대표로 재직하였고 금융발전심의회 위원으로 활동하였습니다. 회계법인 재직 동안 체득한 회계/세무 등 전문지식과 다양한 경험을 바탕으로 전문성을 인정받았으며 당사 및 이사회의 발전에 많은 기여를 할 수 있을 것으로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 받아 제5기 정기주주총회에서 감사위원장으로 선임하였습니다.

차 경 환(사외이사)
후보자는 서울대학교 법과대학교를 졸업, 미국 뉴욕대 법학 석사 과정을 마치고 대검찰청 기획조정부 부장, 수원지방검찰청 검사장을 역임하였으며 현재는 법무법인 평안의 대표변호사로 재직 중입니다. 다양한 법무 관련 경험을 바탕으로 당사 및 이사회의 발전에 많은 기여를 할 수 있을 것으로 판단되어 제6기 정기주주총회에서 선임하였습니다.

※ 박순애 사외이사는 2022.05.26일부로 중도퇴임하였습니다.

※ 임시주주총회(2022.10.04)에서 유명희 이사가 신규로 선임되었습니다.

※ 제6기 정기주주총회(2023.03.22)에서 김완수 이사, 차경환 이사가 신규로 선임되었습니다.
마. 사외이사의 전문성

1) 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

회계팀
12명
책임 7명, 선임 2명, 매니저 1명, 사원 2명(평균 2.1 년)
·영업실적 보고·이사회 보고사항 및 부의안건 자료 작성

※ 근속연수는 당팀 근속연수 평균입니다.

2) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2021년 06월 10일
한영회계법인
손성규, 신필종, 박순애
-
·연결 내부회계관리제도와 감사위원회의 역할·ESG 시대와 감사위원회의 역할·포스트 코로나 시대의 미래 재편 전략

2022년 09월 14일

삼정회계법인

박기태, 신필종

-

·감사위원회 최근 동향 및 부정사건 관련 ·감사위원회 / 경영진 시사점

·경영환경의 변화, 새로운 위기와 기회

2023년 09월 22일
삼일회계법인
유명희, 차경환
-
·외감법 제도 개선사항 및 ESG 관련 공시·글로벌 불확실성하의 HD현대 그룹의 미래

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회
1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

박기태 (감사위원장)

예

- 現 골프존 사외이사('22년~) - 現 금융발전심의회 자본시장 분과 위원('21년~) - 삼일회계법인 부대표('15년~'20년) - 삼일회계법인 전무('09년~'15년)

예

·삼일회계법인 부대표 (2015~2020)·삼일회계법인 전무 (2009~2015)

-

유명희

예

- 現 서울대 국제대학원 객원교수('22년~)

- 외교부 경제통상 대사('21년~'22년 9월) - 산업통상자원부 통상교섭본부 본부장('19년~'21년) - 산업통상자원부 통상교섭실 실장('18년~'19년)

-

-

-

차경환

예

- 現 법무법인 김앤장 사 ('23년 ~) - 前 법무법인 평안 대표변호사 ('19년 ~ '23년)

- 수원지방검찰청 검사장 ('18년 ~ '19년)

- 대검찰청 기획조정부 부장 ('17년 ~ '18년)

-

-

-

※ 2023년 3월 22일 정기주주총회에서 신필종 사외이사가 임기만료되고 차경환 사외이사가 감사위원으로 신규 선임되었습니다.※ 2023년 10월 1일부로 차경환 사외이사의 경력사항이 변경되었습니다. - 現 법무법인 김앤장 변호사('23년~) - 前 법무법인 평안 대표변호사('19년~'23년)

2) 감사위원회 위원의 독립성
(1) 감사위원 선출기준

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성

충족(3명)

상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상

충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가

충족(박기태 사외이사)

상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사

충족(박기태 사외이사)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)

충족(해당사항 없음)

상법 제542조의11 제3항

(2) 감사위원 선임

성 명
선임배경
추천인
임기
연임여부,연임횟수
회사와의관계

최대주주 또는

주요주주와의관계

박기태 (감사위원장)

서울대학교 경영학과를 졸업하고 삼일회계법인 부대표로 재직하였고 금융발전심의회 위원으로 활동하였습니다. 회계법인 재직 동안 체득한 회계/세무 등 전문지식과 다양한 경험을 바탕으로 전문성을 인정받았으며 당사 및 이사회의 발전에 많은 기여를 할 수 있을 것으로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 받아 제5기 정기주주총회에서 감사위원장으로 선임함

사외이사후보 추천위원회

2022.3~ 2025.3

최초선임 (2022.3.21)

해당 없음

해당 없음

유명희

서울대학교 영어영문학과 및 미국 Vanderbilt Law School을 졸업한 후 산업통상자원부에서 통상교섭본부 본부장을 역임하였고, 외교부 경제통상 대사로 활동하였습니다. 대한민국에서 손꼽히는 경제통상 전문가로서 인정을 받았으며, 산업통상자원부 재직중 체득한 다양한 경험을 바탕으로 전문화된 역량과 리더십을 발휘하여 당사 및 이사회의 발전에 지속적으로 많은 기여를 할 수 있을 것으로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 받아 2022년 제1차 임시주주총회에서 감사위원으로 선임함

사외이사후보 추천위원회

2022.10~ 2024.3

최초선임 (2022.10.4)

해당 없음

해당 없음

차경환

서울대학교 법과대학교를 졸업한 후 미국 뉴욕대 법학 석사 과정을 마치고 대검찰청 기획조정부 부장, 수원지방검찰청 검사장을 역임하였으며 현재는 법무법인 평안의 대표변호사로 재직 중입니다. 다양한 법무 관련 경험을 바탕으로 당사 및 이사회의 발전에 많은 기여를 할 수 있을 것으로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 받아 2023년 제6기 정기주주총회에서 감사위원으로 선임함

사외이사후보 추천위원회

2023.03~

2026.03

최초선임 (2023.03.22)

해당 없음

해당 없음

3) 감사위원회 활동내용

(기준일 : 2024년 03월 19일)

회차

개최일자

의 안 내 용

가결여부

감사위원회 위원의 성명

박기태 (출석률:100%)

신필종 (출석률:100%)

유명희 (출석률:100%)

차경환 (출석률:-)

찬 반 여 부

1회차

2023.02.06

<보고사항> ·2022년 외부감사인의 감사 경과 보고 ·2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고

<부의안건> ·내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건

·감사위원회 지원조직 책임자 임면 동의의 건

- -

원안가결

원안가결

- -

찬 성

찬 성

- -

찬 성

찬 성

- -

찬 성

찬 성

-

2회차

2023.02.20

<보고사항> ·2022년 외부감사인의 감사 결과 보고

·2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고

·연결내부회계관리제도 구축결과 보고

<부의안건> ·제6기 정기주주총회 회의 목적사항 심의의 건

- - -

원안가결

-

-

-

찬 성

-

-

-

찬 성

-

-

-

찬 성

-

3회차

2023.04.26

<보고사항> ·2023년 감사위원회 운영계획 ·2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가 계획 <부의안건> ·2022년 외부감사인 사후 평가

·외부감사인의 비감사용역 제공에 대한 사전 승인

- - 원안가결

원안가결

- - 찬 성

찬 성

임기만료

- - 찬 성

찬 성

- - 찬 성

찬 성

4회차

2023.07.26

<보고사항> ·2023년 상반기 외부감사인 검토 결과 보고 ·2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가 경과 보고

- -

- -

임기만료

- -

- -

5회차

2023.10.25

<보고사항> ·2023년 3분기 외부감사인 검토 결과 보고 ·2023년 내부회계관리제도 설계 효과성 평가 결과 보고

- -

- -

임기만료

- -

- -

6회차

2023.12.07

<보고사항> ·감사인의 비감사용역에 대한 독립성 검토 보고

<부의안건> ·외부감사인 지정 요청 승인의 건

- 원안가결

- 찬 성

임기만료

- 찬 성

- 찬 성

※
2023년 12월 31일 이후 변동사항

회차

개최일자

의 안 내 용

가결여부

감사위원회 위원의 성명

박기태 (출석률:-%)

신필종(출석률: 100%)

유명희 (출석률:100%)

차경환 (출석률:-%)

찬 반 여 부

1회차

2024.02.06

<보고사항> ·2023년 외부감사인 감사 결과 보고 ·2023년 내부회계관리제도 운영실태 보고

·2024년 외부감사인 지정에 따른 감사계획 보고

<부의안건> ·외부감사인 선임 관련 준수사항 승인

-

-

-

원안가결

-

-

-

찬 성

임기만료

-

-

-

찬 성

-

-

-

찬 성

2회차

2024.02.21

<부의안건> ·2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 승인 ·외부감사인 비감사용역 포괄 승인

·정기주주총회 회의 목적사항 심의

원안가결

원안가결

원안가결

찬 성

찬 성

찬 성

찬 성

찬 성

찬 성

찬 성

찬 성

찬 성

4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2020년 10월 23일

삼일회계법인

손성규, 이전환, 신필종

-

·재무 환경 변화와 감사위원회 운영 트렌드 분석·감사위원회 역할과 책임·Covid-19에 따른 재무보고 감독 유의사항·내부회계관리제도 평가 및 연결 내부회계관리제도 실행 전략

2021년 06월 10일

한영회계법인

손성규, 신필종, 박순애

-

·연결 내부회계관리제도와 감사위원회의 역할·ESG 시대와 감사위원회의 역할·포스트 코로나 시대의 미래 재편 전략

2022년 09월 14일

삼정회계법인

박기태, 신필종

-

·감사위원회 최근 동향 및 부정사건 관련 감사위원회/경영진 시사점

·경영환경의 변화, 새로운 위기와 기회

2023년 09월 22일
삼일회계법인
유명희, 차경환
-

·외감법 제도 개선사항 및 ESG 관련 공시

·글로벌 불확실성하의HD현대 그룹의 미래

※ 당사는 내부회계관리규정에 따라 감사위원회 역할과 책임 등에 대하여, 외부 전문기관 등을 통해 연 1회 이상 교육을 실시하고 있습니다.

5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

내부회계지원팀

5

책임 4명

사원 1명 (평균 12개월)

·감사위원회 규정 제ㆍ개정 검토 ·감사위원회 연간 운영계획 수립 및 운영 ·감사위원회 교육 지원 ·내부회계관리제도 평가 지원

※ 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준입니다.

나. 준법지원인

성 명

출생년월

선 임 일

인 적 사 항
주 요 경 력
활동내역
비 고

신성수

1984. 7.

2023. 10. 25.

고려대 법학과 졸업

제50회 사법시험 합격

(사법연수원 제41기)

- HD현대건설기계(2023.9. ~ 현재)- HD현대인프라코어(2017. 11. ~ 2023. 8.)- 법무법인 율촌(2015.4. ~ 2017. 10.)

- 법무업무 및 준법지원- 준법통제기준 운영실태 점검결과 보고

-

※ 2023.10.25 부로 신윤철 준법지원인이 사임하였으며 신성수 준법지원인이 이사회 결의를 통해 신규 선임 되었습니다.

1) 준법지원인의 준법통제 활동내역

- 대표이사 윤리준법경영 실천선언서 게시 (2023. 1월)

- 신입사원 준법교육 실시 (2023. 1월)

- 부서/팀 별 준법지원담당자 재선임 (2023. 1월)

- 울산캠퍼스 생산팀장이상 직책자 대상 하도급 운영 실무 교육 (2023. 2월)

- 준법지원담당자 대상 컴플라이언스 및 리스크평가 교육 실시 (2023. 2월)

- 상반기 컴플라이언스 리스크 평가 및 자체 점검 교육 (2023. 2월)

- 전체 임직원 대상 윤리경영실천서약서 및 이해관계신고서 작성 제출 (2023. 2월)

- 공정거래자율준수 편람 자료 배포 (2023. 3월)

- 상반기 컴플라이언스 교육 및 컨설팅 실시 (2023. 5월)

- 윤리·준법경영 실천을 위한 대표이사 담화문 발송 (2023. 5월)

- 구매부문 준법교육 실시 (2023. 5월)

- 하도급 기술자료 제공 관련 준수사항 공지 (2023. 6월)

- 2023년 하반기 컴플라이언스 점검 및 교육 실시 (2023. 7월)

- 2023년 상반기 대졸신입사원 준법교육 실시 (2023. 7월)

- 청렴한 직무수행 기준 온라인 교육 (2023. 9월)

- 납품대금 연동제 시행 관련 안내 (2023. 9월)

- 납품대금 연동제 관련 외부 전문 강사 초청 교육 (2023. 9월)

- 납품대금 연동제 시행 관련 안내 및 체크리스트 배포 (2023. 10월)

- ISO 37001 부패방지경영시스템 인증 완료 (2023. 10월)

- 윤리경영준수 자기 점검 실시(2023. 11월)

2) 일상적 준법지원

- 법률검토 : 공정거래, 하도급, 대리점, 경제제재 등 관련 법률검토 수행

- 컴플라이언스 이슈와 동향 : 컴플라이언스에 대한 직원들의 이해도 및 관심도 향상을 위해 매월 배포

- Compliance News 전사 공지 : 현업부서 업무수행에 필요한 법령, 사례, 업무지침 등 뉴스레터 회람

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무팀
3
책임 2명사원 1명(평균 2.9년)
준법지원인 법무활동 지원

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제6기(2023년도) 정기주총제5기(2022년도) 정기주총제4기(2021년도) 정기주총(2022년도) 임시주총(2021년도) 임시주총

나. 소수주주권
당기 중 해당사항이 없습니다.
다. 경영권 경쟁
당사는 경영권 경쟁 관련하여 해당사항이 없습니다

라. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 03월 19일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주식
19,700,793
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주식
1,589,979
자기주식

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주식
597,244
「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 의한 제한((재)아산사회복지재단 475,372주,(재)아산나눔재단 121,872주)

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주식
17,513,570
-

-
-
-

※
'기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수'에서,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 의해 제한된 주식(597,244주) 중 일부는 임원의 선임 또는 해임 및 정관변경 등과 관련하여 의결권 행사가 가능합니다.

마. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비고

제 1 기주주총회(2018.03.26)
1. 제1기 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건
·원안대로 승인·사내이사 선임(2명) - 공기영, 송명준·40억원 승인
정기

제 2 기주주총회(2019.03.26)
1. 제2기 재무제표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서 포함)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사위원회 위원 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 분할계획서 승인의 건7. 준비금 감소의 건
·원안대로 승인·원안대로 승인·사외이사 및 감사위원 선임(2명) - 손성규, 이전환·40억원 승인·원안대로 승인·원안대로 승인
정기

제 3 기주주총회(2020.03.23)
1. 제3기 재무제표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서 포함)2. 이사 선임의 건3. 감사위원회 위원 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건
·원안대로 승인·사내/외이사 및 감사위원 선임(2명) - 공기영, 신필종·26억원 승인
정기

제 4 기주주총회(2021.03.23)
1. 제4기 재무제표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서 포함)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사위원회 위원이 되는 이사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건
·원안대로 승인·원안대로 승인·사내/외이사 및 감사위원 선임(2명) - 송명준, 박순애·26억원 승인
정기

임시주주총회(2021.11.30)
1. 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도이거나 다른회사의 영업전부 또는 중요한 일부의 양수2. 이사 선임의 건
·원안대로 승인·사내이사 선임(1명) - 최철곤 이사
임시

제 5 기주주총회(2022.03.21)
1. 제5기 재무제표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서 포함)2. 이사 선임의 건3. 감사위원회 위원 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건
·원안대로 승인·사외이사 및 감사위원 선임(1명) - 박기태·26억원 승인
정기

임시주주총회(2022.10.04)
1. 감사위원회 위원이 되는 이사 선임의 건
·원안대로 승인·사외이사 및 감사위원 선임(1명) - 유명희 이사
임시

제 6 기주주총회(2023.03.22)
1. 제6기 재무제표 승인의 건 (이익잉여금처분계산서 포함)2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사위원회 위원이 되는 이사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건
·원안대로 승인·원안대로 승인 ·원안대로 승인 ·사내/외이사 및 감사위원 선임 - 김완수, 차경환 ·26억원 승인
정기

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 03월 19일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

HD현대사이트솔루션(주)

최대주주 본인

보통주

6,524,628
33.12
6,524,628
33.12
-

(재)아산사회복지재단

재단

보통주

475,372
2.41
475,372
2.41
-

(재)아산나눔재단
재단

보통주

121,872
0.62
121,872
0.62
-

최철곤
최대주주 계열회사 임원
보통주
5,000
0.03
5,000
0.03
-

정기선
최대주주 계열회사 임원
보통주
152
0.00
152
0.00
-

송명준
최대주주 계열회사 임원
보통주
268
0.00
0
0.00
임원퇴임

신필종
최대주주 계열회사 임원
보통주
500
0.00
0
0.00
임원퇴임

계
보통주
7,127,792
36.18
7,127,024
36.18
-

합 계
7,127,792
36.18
7,127,024
36.18
-

※ 2023년 3월 22일 제 6기 정기주주총회에서 송명준 이사, 신필종 이사가 임기 만료를 사유로 퇴임하였습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

HD현대사이트솔루션(주)
2
조영철
-
-
-
HD현대㈜
80.22

이동욱
-
-
-
-
-

※ 상기 출자자수는 2023년 12월 31일 기준으로, 보고서 제출일 현재와 차이가 발생할 수 있습니다.※ 법인의 대표이사

성명
직위
출생연도
주요경력

조영철

대표이사

1961.05

前) 현대중공업㈜ 원가회계 부문장前) 한국조선해양 경영지원실장現) HD현대사이트솔루션㈜ 대표이사

이동욱

대표이사

1961.01

前) HD현대인프라코어(주) 기술원장現) HD현대사이트솔루션㈜ 대표이사

※ 2021년 8월 2일부로 현물출자계약 체결 및 이행에 따라 최대주주가 HD현대㈜에서 현대제뉴인㈜로 변경되었습니다.※ 2021년 7월 27일부로 조영철 대표이사가 선임되었고, 2022년 11월 17일부로 이동욱 대표이사가 선임 되었습니다.※ 2023년 3월 28일 부로 최대주주인 현대제뉴인㈜의 사명이 HD현대사이트솔루션으로㈜로 변경되었습 니다.

2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
HD현대사이트솔루션㈜

자산총계

1,953,590

부채총계

854,333

자본총계

1,099,257

매출액

1,012,648

영업이익

126,228

당기순이익

73,863

※상기 재무현황은 2023년 재무제표(별도기준) 금액입니다.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

HD현대㈜
86,058
권오갑
0.06
-
-
정몽준
26.60

정기선
5.26
-
-
-
-

※ 출자자수는 2023년 12월말 기준입니다.

※ 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2022년 03월 28일
정기선
5.26

2023년 03월 28일
권오갑
0.06

※ 2022년 3월 28일 정기선 사내이사가 대표이사로 선임 되었습니다.※ 2023년 3월 28일 이사회에서 권오갑 사내이사가 대표이사로 재선임 되었습니다.

2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
HD현대㈜

자산총계
9,122,274

부채총계
3,192,498

자본총계
5,929,776

매출액
583,102

영업이익
487,637

당기순이익
773,086

※상기 재무현황은 2023년 기말 재무제표(별도기준) 금액입니다.

3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사 최대주주인 HD현대사이트솔루션 주식회사는 HD현대그룹 건설기계부문 중간 지주회사입니다. HD현대건설기계(주)와 HD현대인프라코어(주)의 독립적인 경영을 안정적으로 지원함과 동시에 통합 R&D, 구매, 영업 등 양사의 시너지를 극대화할 수 있도록 지원함으로써, 건설기계 산업에서 글로벌 경쟁력을 강화하는 역할을 맡고 있습니다.최상위지배기업인 HD현대 주식회사(구 현대중공업지주㈜)는 2017년4월 HD한국조선해양주식회사(구 한국조선해양㈜)의 인적분할로 출범한 지주회사(持株會社, Holding Company)이며, 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사의 성격을 취하고 있습니다. K-IFRS에 따라 연결대상 주요종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 자회사 등의 주식 또는 지분 취득, 소유, 관리 및 관련업(HD한국조선해양㈜), 선박건조업(HD현대중공업㈜, ㈜HD현대미포조선, 현대삼호중공업㈜), 원유정제처리업(HD현대오일뱅크㈜), 엔지니어링서비스업(HD현대글로벌서비스㈜), 변압기 제조업(HD현대일렉트릭㈜), 자회사 등의 주식 또는 지분 취득, 소유, 관리 및 관련업 및 토목공사 및유사용기계장비 제조업(HD현대사이트솔루션㈜), 토목공사 및 유사용 기계장비 제조업(HD현대건설기계㈜, HD현대인프라코어㈜), 산업용 로봇 제조업(HD현대로보틱스㈜)가 있습니다.HD현대㈜의 주요 자회사들이 영위하는 산업으로는 자회사 등의 주식 또는 지분 취득, 소유, 관리 및 관련업(HD한국조선해양㈜), 원유정제처리업(HD현대오일뱅크㈜), 자회사 등의 주식 또는 지분 취득, 소유, 관리 및 관련업 및 토목공사 및 유사용기계장비 제조업(HD현대사이트솔루션㈜)이 있습니다.

라. 최대주주의 변동 내역

(기준일 :
2024년 03월 19일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2021년 08월 02일
HD현대사이트솔루션㈜
6,524,628
33.12
HD현대㈜와 HD현대사이트솔루션㈜간 현물출자계약 체결 및 이행
-

마. 주식의 분포

1) 주식 소유현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
HD현대사이트솔루션(주)
6,524,628
33.12
-

국민연금공단
994,316
5.05
-

우리사주조합
21,984
0.11
-

2) 소액주주 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
44,815
44,848
99.93
8,915,536
18,203,299
48.98
-

※ 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 발행주식 총수(자사주 제외)의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수(자사주 제외)로 기재하였습니다.※ 보고서 제출일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

바. 주가 및 주식거래실적

1) 국내증권시장(1) 최근 6개월간의 주가

(단위 : 원)

종 류
'23년 7월
'23년 8월
'23년 9월
'23년 10월
'23년 11월
'23년 12월

보통주
최 고
92,000
78,700
79,000
67,400
51,200
52,200

최 저
76,300
67,700
69,900
44,500
44,550
46,550

평 균
83,371
72,782
74,311
58,563
47,455
49,153

※ 일일 종가기준입니다.

(2) 최근 6개월간의 거래실적

(단위 : 주)

종 류
'23년 7월
'23년 8월
'23년 9월
'23년 10월
'23년 11월
'23년 12월

보통주
최고 일거래량
703,332
302,649
438,136
474,049
782,630
507,787

최저 일거래량
85,009
78,392
83,102
70,246
104,115
93,167

월간거래량
5,445,212
2,818,733
3,261,815
3,101,485
5,111,694
3,979,836

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2024년 03월 19일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

최철곤
남
1960.04
대표이사
사내이사
상근
대표이사
- 현대건설기계(주) 사장(대표이사)- 두산인프라코어(주) Heavy BG 전무('14년~'17년)- 창원대(박)
5,000
-
계열회사 임원
2021.11월(선임일)
2024.03.23

김완수
남
1969.12
사내이사
사내이사
비상근
사내이사
- HD현대 경영기획실장 ('22년 ~)- HD현대 신사업추진실장 ('21년 ~ '22년)- 삼성물산 신사업추진실장 ('20년 ~ '21년)- 고려대학교 지질학과 / 시카고대학교 MBA
-
-
계열회사 임원
2023.03월(선임일)
2026.03.21

박기태
남
1967.08
사외이사
사외이사
비상근

사외이사감사위원회 위원장

- 現 삼일회계법인 상근 고문 ('20년~) 금융발전심의회 자본시장 분과 위원 ('21년~)- 삼일회계법인 부대표 ('15년~'20년)- 서울대
-
-
계열회사 임원
2022.03월(선임일)
2025.03.20

차경환
남
1969.01
사외이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원회 위원
- 現 법무법인 김앤장 변호사('23년~)- 법무법인 평안 대표변호사('19년~'23년)- 수원지방검찰청 검사장 ('18년~'19년)- 대검찰청 기획조정부 부장
-
-
계열회사 임원
2023.03월(선임일)
2026.03.21

유명희
여
1967.06
사외이사
사외이사
비상근

사외이사감사위원회 위원

- 現 서울대 국제대학원 객원교수('22년~)- 외교부 경제통상 대사('21년~'22년 9월)- 산업통상자원부 통상교섭본부 본부장('19년~'21년)- 산업통상자원부 통상교섭실 실장('18년~'19년)
-
-
계열회사 임원
2022.10월(선임일)
2024.03.23

박찬혁

남
1962.12

부사장

미등기
상근

글로벌생산본부장

- 두산인프라코어 Heavy BG Global생산

- 한양대

-

-

-

2021.11월(선임일)

-

배연주
남
1969.11
전무
미등기
상근
재무/기획 부문장, CFO
- 한국조선해양 경영분석팀- 성균관대(박)
-
-
-
2020.12월(선임일)
-

이원태
남
1965.11
전무
미등기
상근

글로벌생산 부문장

- 현대중공업 건설장비사업본부- 울산대(석)
4,170
-
-
2018.01월(선임일)
-

송희준
남
1970.03
전무
미등기
상근
영업부문장
- HD현대인프라코어 건기영업부문장- 서울대(석)- 콜롬비아대(MBA)
-
-
-
2023.12월(선임일)
-

김광민
남
1968.06
상무
미등기
상근
제품개발부문장
- 현대건설기계 신뢰성센터장- 부산대
2,260
-
-
2019.01월(선임일)
-

변점석
남
1970.03
상무
미등기
상근
해외영업담당
- 현대건설기계 베트남지사- 고려대(석)
-
-
-
2020.12월(선임일)
-

김재욱

남
1973.01

상무

미등기
상근

마케팅담당

- 두산인프라코어

- 서울대(석)

-

-

-

2021.11월(선임일)

-

김무승

남
1973.08

상무

미등기
상근

제품기획담당

- 현대중공업 건설장비사업본부

- 경북대(석)

1,200

-

-

2021.11월(선임일)

-

이성배
남
1978.08
상무
미등기
상근
경영기획담당
- HD현대 신사업추진 담당- Univ.Pen(석)
8

-

-

2022.12월(선임일)
-

이석규
남
1973.05
상무
미등기
상근
재무담당
- 현대두산인프라코어 재무부문 경영분석 담당- 서울대
-

-

-

2022.12월(선임일)
-

박제일
남
1975.01
상무
미등기
상근
품질부문장
- 현대중공업 건설장비사업본부- 울산대
-

-

-

2022.12월(선임일)
-

김병수
남
1973.10
상무
미등기
상근
AM/PS담당
- 현대중공업 건설장비사업본부- 울산대(석)
-

-

-

2022.12월(선임일)
-

김동록
남
1973.06
상무
미등기
상근
제품설계 담당
- HD현대건설기계 제품설계 담당- 울산대
-

-

-

2023.12월(선임일)
-

조주형
남
1973.07
상무
미등기
상근
제품시험담당
- HD현대인프라코어(주) 건기시험담당- 서울대(석)
-

-

-

2023.12월(선임일)
-

김광보
남
1969.04
상무
미등기
상근
구매부문장
- HD현대인프라코어(주) 구매부문장- 군산대
-

-

-

2023.12월(선임일)
-

김기형
남
1972.08
상무
미등기
상근
HR/지원부문장
- HD현대인프라코어(주) HR부문장- 고려대
8

-

-

2023.12월(선임일)
-

※ 소유주식수는 2023년 12월말 기준입니다.

1) 타회사 임원 겸직 현황

(기준일 :
2024년 03월 19일
)

겸 직 자
겸 직 회 사

성 명
직 위
회 사 명
직 위

김완수
사내이사
HD현대㈜
부사장

박기태
사외이사
골프존대산문화재단
사외이사

유명희
사외이사
삼성전자
사외이사

차경환
사외이사
롯데케미칼
사외이사

2) 임원의 변동2024년 3월 28일 정기주주총회에서 아래와 같이 변동될 예정입니다.

구 분
성 명
성 별
출생년월
직 위

등기임원여부

담당업무
사 유
비 고

추가
최철곤
남
1960.04
사내이사 후보
등기임원
사내이사
재선임

정영근
남
1975.11
사내이사 후보
등기임원
사내이사
신규선임

유명희
여
1967.06
사외이사 후보
등기임원
사외이사감사위원회 위원
재선임

구 분
성 명
성 별
출생년월
직 위

등기임원여부

담당업무
사 유
비 고

제외
김완수
남
1969.12
사내이사
등기임원
사내이사
일신상의 사유

3) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

구분
성명
성별
출생년월
사외이사후보자해당여부
주요경력
선ㆍ해임예정일
최대주주와의관계

선임
최철곤
남
1960.04
사내이사 후보
- HD현대건설기계(주) 사장(대표이사)- 두산인프라코어(주) Heavy BG 전무('14년~'17년)- 창원대(박)
2024.03.28

계열회사 임원

선임
정영근
남
1975.11

사내이사 후보

- HD
현대

경영기획
1
부문장
(2023.12.13~
상무
)

- HD
현대

경영기획
2
부문장
(2022.12.01~
상무
)

- 두산인프라코어

전략
/
기획

담당
(2022.04.01~,
수석매니저
)

- 삼일회계법인
(2002.12.12~2006.03.31)

2024.03.28

계열회사 임원

선임
유명희
여
1967.06
사외이사 후보
- 現 서울대 국제대학원 객원교수('22년~)- 외교부 경제통상 대사('21년~'22년 9월)- 산업통상자원부 통상교섭본부 본부장('19년~'21년)- 산업통상자원부 통상교섭실 실장('18년~'19년)

2024.03.28

해임
김완수
남
1969.12
사내이사 후보

- HD현대 경영기획실장 ('22년 ~)- HD현대 신사업추진실장 ('21년 ~ '22년)- 삼성물산 신사업추진실장 ('20년 ~ '21년)- 고려대학교 지질학과 / 시카고대학교 MBA

2024.03.28

계열회사 임원

나. 직원 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

건설기계

남
1,090
-
96
-
1,186
4.87
118,959,222
100,303
195
49
244
-

건설기계

여
102
-
28
-
130
3.12
7,732,088
59,478
-

합 계
1,192
-
124
-
1,316
4.70
126,691,310
96,270
-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
18
4,936,128
274,229
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
-
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원
3
-
-

계
5
2,600,000
-

※ 상기 인원수와 주주총회 승인금액은 2023년 3월 22일에 개최된 제6기 정기주주총회에서 승인된 이사의 보수한도를 기재하였습니다.※ 퇴직금은 당사 정관 제46조 제2항에 의해 주주총회에서 별도로 승인받은 임원 퇴직금 지급규정에 의하여 이사의 보수에 대한 주주총회 승인금액에서 제외됩니다.

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
1,254,030
250,806
-

2) 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
995,030
497,515
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
3
259,000
86,333
-

감사
-
-
-
-

※ 보수총액은 자본시장과금융투자업에관한법률 제159조 및 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회위원이 등기임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득금액입니다.※ 1인당 평균 보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.

다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구분

지급근거

보수체계

보수결정시 평가항목

등기이사(사내이사)

- 주주총회에서 승인받은 이사보수 한도 내에서 이사회결의를 통해 확정된 임원보수지급 기준에 근거 하여 집행

- 기본연봉과 성과연봉으로 구성1. 기본연봉 기본연봉은 기본급과 직책급으로 구성되며, 매월 균등 분할하여 지급 1) 기본급 : 직위(직급)에 따라 책정 2) 직책급 : 담당업무(직책)에 따라 책정2. 성과연봉 조직평가, 개인평가, 목표영업이익달성률 등에 따라 지급수준 결정

- 기본연봉은 직위(직급) 및 직책별로 책정하여 지급 하고, 성과연봉은 매출, 수주, 영업이익 등과 같은 계량지표와 경영실적 달성을 위한 리더십과 업무수 행 전문성 및 책임 등 비계량지표를 고려하여 결정

사외이사 (감사위원회 위원 제외)

-

-

-

감사위원회 위원

- 주주총회에서 승인받은 이사보수 한도 내에서 내부 검토를 통해 확정된 사외이사 보수지급 기준에 근거하여 집행

1. 기본연봉

기본연봉은 기본급으로 구성되며, 매월 균등 분할하여 지급

2. 성과연봉

해당사항 없음

- 감사위원회의 독립성 보장을 위해 기본연봉을 정액 지급

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

최철곤
사장
995,030
-

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

최철곤
근로소득
급여
664,550
임원 보수 지급기준(이사회 결의)에 근거하여 직위(사장), 직책(대표이사), 위임업무의 성격, 회사 기여도, 회사의 지불능력 등을 종합적으로 반영하여 665백만원을 지급함

상여
330,480

그룹 성과보수 지급 기준에 의거 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성 등 비계량지표를 종합적으로 판단하여 지급함.

계량지표는 매출액, 영업이익 등을 고려하여 평가하였고, 비계량지표는 회사의 경영 실적 달성을 위한 리더십과 업무에 대한 전문성 및 책임 등을 반영하여 330백만원을 지급함

주식매수선택권 행사이익

기타 근로소득

퇴직소득

기타소득

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

최철곤
사장
995,030
-

김인동
전무
849,470
-

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

최철곤
근로소득
급여
664,550
임원 보수 지급기준(이사회 결의)에 근거하여 직위(사장), 직책(대표이사), 위임업무의 성격, 회사 기여도, 회사의 지불능력 등을 종합적으로 반영하여 665백만원을 지급함

상여
330,480

그룹 성과보수 지급 기준에 의거 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성 등 비계량지표를 종합적으로 판단하여 지급함.

계량지표는 매출액, 영업이익 등을 고려하여 평가하였고, 비계량지표는 회사의 경영 실적 달성을 위한 리더십과 업무에 대한 전문성 및 책임 등을 반영하여 330백만원을 지급함

주식매수선택권 행사이익

기타 근로소득

퇴직소득

기타소득

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김인동
근로소득
급여
323,490
임원 보수 지급기준(이사회 결의)에 근거하여 직위(사장), 직책(대표이사), 위임업무의 성격, 회사 기여도, 회사의 지불능력 등을 종합적으로 반영하여 665백만원을 지급함

상여
140,400

그룹 성과보수 지급 기준에 의거 매출액, 영업이익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성 등 비계량지표를 종합적으로 판단하여 지급함.

계량지표는 매출액, 영업이익 등을 고려하여 평가하였고, 비계량지표는 회사의 경영 실적 달성을 위한 리더십과 업무에 대한 전문성 및 책임 등을 반영하여 330백만원을 지급함

주식매수선택권 행사이익

기타 근로소득

퇴직소득
385,580
임원퇴직금 지급규정에 근거하여 퇴직급여 386백만원을 지급함

기타소득

* 2024년 1월 1일부 퇴임 임원입니다. 2024년 1월 발생한 퇴직소득을 2023년 급여총액에 합산하여 기재하였습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

HD현대기업집단
8
21
29

나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일)

겸직 임원
겸직 회사
비고

성명
직위
회사명
직위
담당 업무

박찬혁
부사장

에이치디 현대사이트솔루션

부사장
품질/생산전략본부장

상근

김광민
상무
에이치디 현대사이트솔루션
상무
HCE 통합제품개발 담당

상근

박제일
상무
에이치디 현대사이트솔루션
상무
HCE품질 담당 및 HDX 품질 담당
상근

김기형
상무
에이치디 현대사이트솔루션
상무
HR지원부문장

상근

다. 타
법인
출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
6
6
518,922
8,949
(34,200)
493,671

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
6
6
518,922
8,949
(34,200)
493,671

라. 계열회사 현황 등에 관한 사항(2023.12.31 현재)

출자회사 피출자회사
HD현대㈜
HD한국조선해양㈜
HD현대중공업㈜
현대삼호중공업㈜
HD현대에너지솔루션㈜
HD현대오일뱅크㈜
HD현대사이트솔루션㈜
HD현대인프라코어㈜
HD Hyundai Infracore China Investment Co., Ltd.
HD Hyundai Infracore China Co., Ltd.
HD현대건설기계㈜
PT. Hyundai Construction Equipment Asia
HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.
HD Hyundai Oil Singapore Pte. Ltd.
현대중공투자 유한공사
HD현대일렉트릭㈜
HD현대플라스포㈜
HD Hyundai Electric China Co.,Ltd.
HD현대마린솔루션㈜
㈜현대미포조선
HD현대로보틱스㈜
HD Hyundai Infracore Europe s.r.o.
HD현대미래파트너스㈜
비 고

HD현대㈜(539-86-00614)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD한국조선해양㈜(620-81-00012)
35.05
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대중공업㈜(252-87-01412)
-
78.02
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대삼호중공업㈜(411-81-19799)
-
96.58
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜HD현대스포츠(620-81-30457)
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대에너지솔루션㈜(118-81-22037)
-
53.57
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD HYUNDAI ENERGY SOLUTIONS AMERICA INC.
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Samho Heavy Industries Panama
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HYUNDAI-VIETNAM SHIPBUILDING
-
10.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
55.00
-
-
-

HHI MAURITIUS LIMITED
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Heavy Industries Miraflores Power Plant Inc.
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Arabia LLC.
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Heavy Industries Technology Center India Pvt., Ltd.
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜현대미포조선(620-81-00900)
-
42.40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대이엔티㈜(610-81-74778)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-

PONTOS INVESTMENT LLC
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대중공업모스㈜(189-87-00473)
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대엔진유한회사(411-81-49177)
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Heavy Industries Argentina S.R.L
-
-
99.98
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨마크서비스 주식회사(532-86-02872)
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai Europe Research and Development Center GmbH
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대오일뱅크㈜(310-81-20275)
73.85
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대쉘베이스오일㈜(316-81-19188)
-
-
-
-
-
60.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대케미칼㈜(316-81-24508)
-
-
-
-
-
60.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대오씨아이㈜(337-81-00411)
-
-
-
-
-
51.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대이앤에프㈜(162-88-02207)
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai Oil Singapore Pte. Ltd.
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Grande Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-

MS Dandy Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Oilbank (Shanghai) Co., Ltd.
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대코스모㈜(316-81-13957)
-
-
-
-
-
50.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대건설기계㈜(528-88-00622)
-
-
-
-
-
-
33.12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai Construction Equipment North America., Inc
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

PT. Hyundai Construction Equipment Asia
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
69.96
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대중공(중국)투자유한공사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대융자조임유한공사
-
41.26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
46.76
-
-
-
-
-
-
-
-

현대강소공정기계유한공사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
60.00
-
-
-
-
-
-
-
-

PT. HD Hyundai Construction Machinery Indonesia
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

REL KUMBHARI SOLAR PROJECT 4 PRIVATE LIMITED
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
26.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대일렉트릭㈜(266-86-00531)
37.22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대플라스포㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
61.84
-
-
-
-
-
-
-

여천에너지㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-

대호지솔라파크
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
16.67
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai Electric China Co.,Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai Electric Hungary Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai Power Transformers USA, Inc.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai Electric America Corporation
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai Electric Arabia L.L.C.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai Electric Shanghai Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-

HD Hyundai Electric Switzerland Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-

HD현대마린솔루션㈜(582-81-00535)
62.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai Marine Solution Europe B.V.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

HD Hyundai Global Service Americas Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

HD Hyundai Marine Solution Singapore Pte Ltd
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

HD현대마린솔루션테크㈜(479-81-02765)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

Hyundai Global Service Middle East FZE
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

HD현대로보틱스㈜(261-86-01821)
90.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대엘앤에스㈜(420-86-01721)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-

Hyundai Robotics Investment (Shanghai) Co., Ltd
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-

Hyundai Robotics Europe GmbH
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-

HYUNDAI ROBOTICS (JIANGSU) CO., LTD
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-

HYUNDAI ROBOTICS USA
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-

HD현대미래파트너스㈜(266-81-01480)
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

메디플러스솔루션㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
76.76

㈜암크바이오(156-88-02347)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

㈜아비커스(786-81-02265)
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대사이트솔루션㈜(493-81-02117)
80.22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이큐브솔루션㈜(569-87-01907)
-
-
-
-
-
-
60.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

에이치디현대유압기계(상주)유한공사
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대인프라코어㈜ (121-81-40254)
-
-
-
-
-
-
32.98
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai Infracore China Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai Infracore (Hunan) Corp.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai Infracore (Beijing) Corp.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai Infracore (Shandong) Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
35.00
65.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai Infracore China Investment Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai Infracore (Beijing) Financial Leasing Corp.
-
-
-
-
-
-
-
-
61.00
39.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai Infracore North America LLC.
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai Infracore Chile S.A.
-
-
-
-
-
-
-
99.90
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.10
-

HD Hyundai Infracore South America
-
-
-
-
-
-
-
99.99
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai Infracore Norway AS.
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Doosan Infracore Construction Equipment India Private Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
99.90
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.10
-

HD Hyundai Infracore Europe s.r.o.
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai Infracore Deutschland GmbH
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-

Clue Insight Inc.
-
-
-
-
-
-
-
72.21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai Infracore Engine (Tianjin) Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd
-
-
-
-
-
-
-
-
-
43.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

포테닛 주식회사(209-81-50426)
-
-
-
-
-
-
-
22.86
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

PT Hyundai Infracore Asia
-
-
-
-
-
-
-
99.90
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.10
-

※ 최상위 지배기업 : HD현대㈜(종목코드:267250)※ 국내 상장사 종목기업 수 : 8개사 - 종목코드 : HD한국조선해양㈜(009540), HD현대중공업㈜(329180), ㈜현대미포조선(010620), HD현대㈜(267250), HD현대일렉트릭㈜(267260), HD현대건설기계㈜(267270), HD현대두산인프라코어㈜(042670), HD현대에너지솔루션㈜(322000)※ 2023년 2월 16일부로 태백풍력발전㈜, 태백귀네미풍력발전㈜, 창죽풍력발전㈜가 계열제외 되었습니다.※ ㈜씨마크서비스는 2023년 4월 3일부로 계열편입되었습니다.※ 2023년 10월 18일부로 ㈜에이치이에이에 대한 계열제외 통지를 수령하였습니다.※ 2023년 12월 22일부로, 에쓰이보트㈜, 울산대학교 기술지주㈜에 대한 계열제외 통지를 수령하였습니다.

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

가. 채무보증 내역

보고서 작성기준일 현재 당사는
해외 계열사의 원활한 자금조달 및 비용 최소화를 목적으로 국내외 금융기관으로부터의 채무 등에 대해 총462,799백만원(USD 333,672천, EUR 21,000천, INR 168,000천) 상당의 지급보증을 제공하고 있습니다. 당사는 이사회규정에 의거하여 해외 자회사 및 해외 지사를 위한 건별 보증금액이 별도 자기자본의 5% 이상일 경우 이사회 의결 후 집행하고 있으며, 5% 미만 시에는 그 결정 및 집행을 대표이사에게 위임하고 있습니다.

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 천외화)

성 명 (법인명)
관 계
채 권 자
채무내용
관련채무금액
거 래 내 역
보 증 기 간

기 초
증 가
감 소
기 말

HD Hyundai ConstructionEquipment Europe N.V.

계열회사 (해외법인)

하나은행 (암스테르담)
운영자금
EUR 7,500
EUR 9,000
-
-
EUR 9,000
ㆍ18년 05월 ~ 24년 05월

하나은행 (암스테르담)
운영자금 (당좌)
EUR 4,791
EUR 6,000
-
-
EUR 6,000
ㆍ18년 05월 ~ 24년 05월

하나은행 (암스테르담)
운영자금 (당좌)
EUR 4,967
EUR 6,000
-
-
EUR 6,000
ㆍ19년 01월 ~ 24년 01월

현대(강소)공정기계유한공사
JP모건 (중국)
운영자금
CNY 0
USD 10,000
-
-
USD 10,000
ㆍ19년 07월 ~ 24년 07월

현대융자조임유한공사
SC은행 (중국)
운영자금
CNY 3,750
USD 45,000
-
-
USD 45,000
ㆍ18년 02월 ~ 24년 02월

현대융자조임유한공사, 현대(강소)공정기계유한공사
HSBC은행 (중국)
운영자금
CNY 0
USD 55,000
-
USD35,000
USD 20,000
ㆍ19년 12월 ~ 24년 12월

SC은행 (중국)
운영자금
CNY 8,000
USD 100,000
-
-
USD 100,000
ㆍ19년 07월 ~ 24년 07월

PT. Hyundai ConstructionEquipment Asia
신한은행(인도네시아)
운영자금
USD 6,000
USD 10,000
USD 4,000
-
USD 14,000
ㆍ22년 04월 ~ 24년 04월

KB Bukopin(인도네시아)
운영자금
USD 5,000
USD 0
USD 6,000
-
USD 6,000
ㆍ23년 08월 ~ 24년 08월

하나은행(인도네시아)
운영자금
USD 5,000
USD 0
USD 6,000
-
USD 6,000
ㆍ23년 08월 ~ 24년 08월

HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A
하나은행 (브라질)
운영자금
USD 3,060
USD 3,672
-
-
USD 3,672
ㆍ20년 08월 ~ 24년 08월

HD Hyundai ConstructionEquipment India Private Ltd.
도이치은행 (델리)
운영자금
USD 0
USD 20,000
-
-
USD 20,000
ㆍ18년 05월 ~ 24년 05월

SC은행 (인도)
운영자금
USD 3,274INR 59,183
USD 40,000
-
-
USD 40,000
ㆍ18년 11월 ~ 24년 11월

JP모건 (뭄바이)
운영자금
INR 690,000
USD 20,000
-
-
USD 20,000
ㆍ20년 04월 ~ 24년 02월

하나은행 (첸나이)
운영자금
INR 129,013
INR 168,000
-
-
INR 168,000
ㆍ19년 02월 ~ 24년 02월

하나은행 (바레인)
운영자금
USD 687
USD 15,600
USD 8,400
-
USD 24,000
ㆍ19년 02월 ~ 24년 02월

HSBC은행
운영자금
USD 18,565INR 136,898
USD 25,000
-
-
USD 25,000
ㆍ20년 07월 ~ 24년 07월

합 계
USD 344.272 EUR 21,000 INR 168,000
USD 24,400
USD 35,000
USD 333.672 EUR 21,000 INR 168,000

나. 담보제공 내역

(단위 : 백만원)

제공받은회사
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음.

다. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역

(단위 : 백만원)

구 분
성 명 (법인명)
관 계
거 래 내 역
비고

기 초
증 가
감 소
기 말

-
-
-
-
-
-
-

※ 해당사항 없음.

2. 대주주와의 자산양수도 등

가. 자산양수도 내역

(단위 : 백만원)

성 명(법인명)
관 계
변 동 내 역
비 고

유가증권의종 류
거래목적
일자
금 액

매 수
매 도
매매손익

HD현대사이트솔루션㈜
최대주주
울산공장 부지 및건물 등
울산 공장 효율화를 위해 HD현대사이트솔루션(주)으로부터 자산 양수함
2023년 03월 01일
12,315
-

-

-

※ 당사는 이사회규정에 의거하여 타법인 주식 및 출자증권 양수도 시 건별 거래금액이 별도 자기자본의 2.5% 이상일 경우 이사회 의결 후 집행하고 있습니다.

나. 출자 및 출자지분 처분내역

(단위 : 백만원)

성 명 (법인명)
관 계
출자 및 출자지분 처분내역
비 고

출자지분의종 류
거 래 내 역

기 초
증 가
감 소
기 말

HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.
계열회사(해외법인)
지 분
10,322
-
-
10,322
-

HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.
지 분
-
-
-
-
-

PT. Hyundai Construction Equipment Asia
지 분
-
8,949
-
8,949
-

HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A

지 분
73,800
-
-
73,800
-

HD Hyundai ConstructionEquipment India Private. Ltd.
지 분
66,800
-
-
66,800
-

현대중공(중국)투자유한공사
지 분
368,000
-
-
368,000
-

계

518,922
8,949
-
527,871
-

※ 당사는 이사회규정에 의거하여 타법인 주식 및 출자증권 양수도 시 건별 거래금액이 별도 자기자본의 2.5% 이상일 경우 이사회 의결 후 집행하고 있습니다.

다. 대주주와의 영업거래

(단위 : 백만원)

거래상대방
회사와의 관계
거래종류
거래기간
거래내용
거래금액

HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.
계열회사(해외법인)
제품 및 용역 매출입 등
2023.01.01~2023.12.31
건설기계 및 산업차량, 부품매출입 등
528,733

HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.
계열회사(해외법인)
제품 및 용역 매출입 등

2023.01.01~2023.12.31

건설기계 및 산업차량, 부품매출입 등
381,052

HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.
계열회사(해외법인)
제품 및 용역 매출입 등

2023.01.01~2023.12.31

건설기계 및 산업차량, 부품매출입 등
103,045

PT. Hyundai Construction Equipment Asia
계열회사(해외법인)
제품 및 용역 매출입 등

2023.01.01~2023.12.31

건설기계 및 산업차량, 부품매출입 등
42,096

PT. HD Hyundai ConstructionMachinery Indonesia
계열회사(해외법인)
제품 및 용역 매출입 등

2023.01.01~2023.12.31

건설기계 및 산업차량, 부품매출입 등
-

현대중공(중국)투자유한공사
계열회사(해외법인)
제품 및 용역 매출입 등

2023.01.01~2023.12.31

건설기계 및 산업차량, 부품매출입 등
4,352

현대융자조임유한공사
계열회사(해외법인)
제품 및 용역 매출입 등

2023.01.01~2023.12.31

건설기계 및 산업차량, 부품매출입 등
641

현대강소공정기계유한공사
계열회사(해외법인)
제품 및 용역 매출입 등

2023.01.01~2023.12.31

건설기계 및 산업차량, 부품매출입 등
92,300

HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A
계열회사(해외법인)
제품 및 용역 매출입 등

2023.01.01~2023.12.31

건설기계 및 산업차량, 부품매출입 등
69,953

3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 가지급 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역

(단위 : 백만원, 천미불)

구 분
성 명 (법인명)
관 계
거 래 내 역
비고

기 초
증 가
감 소
기 말

-
-
-
-
-
-
-
-

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

(1) 통상임금청구

당사의 인적분할 전 제기된 현대중공업㈜의 통상임금 청구소송(대법원 2016다7975)에 대한 대법원 판결이 2023년 1월 선고됨에 따라 2022년말 현재 당사가 소속근로자들에게 지급해야 할 금액은 330억원으로 확정되었으며, 이 중 328억원이 2023년에 지급 완료 되었습니다. 지급되지 않은 잔액은 소송충당부채로 인식되어 있습니다.

(2) 미국 제조물 책임 손해배상청구

구 분
내 용

소제기일
2023년 03월 29일

소송 당사자
원고: Roseann M. Wendeln, 피고 : HD현대건설기계㈜ 외 7

소송의 내용
원고는 Lucas county 법원에 지배기업을 상대로 제조물책임법(Product Liability)에 따른 손해배상 청구함

소송가액
미화 5천만불

진행상황

2023년 3월 29일 : 원고, 소 제기2024년
1월
13일
: HCE 본사
(HHI)는 사건 당사자에서 배제함
. (HCEA 미국법인만 유지됨
)

향후소송일정 및 대응방안
지배기업은 제조물책임보험에 가입되어 있으며, 지배기업의 미국 법률대리인 및 보험사 법률대리인과 협의하여 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정임

향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향

2025년
1월
13일까지 피고로 재소환될 가능성도 있으나 가능성은 매우 낮으며
, 당기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음

(3) UAE 딜러 손해배상 소송

구 분
내 용

소제기일
2022년 06월 28일

소송 당사자
원고 : AL WASIT MACHINERY TRAD. EST., 피고 : HD현대건설기계㈜

소송의 내용
원고는 UAE 법원에 지배기업을 상대로 딜러계약 해지가 부적법하다고 주장하며 이에 따른 손해배상 청구함

소송가액
미화 1억불

진행상황
2022년 9월 28일 : 1심 관할권 위반을 이유로 원고 Al Wasit의 청구 각하2022년 10월 28일 : 원고, 위 1심 각하 판결에 대한 항소 제기 2022년 12월 14일 : 항소법원, 역시 관할권 위반을 이유로 원고의 항소 기각2023년 1월 24일 원고, 위 항소법원의 기각 판결에 대하여 상고

향후소송일정 및 대응방안
본 소송은 2022. 9. 28. 관할권 위반을 이유로 1심 각하 판결이 선고되었고, 2022. 12. 14. 같은 이유로 2심 각하 판결이 선고된 후 원고가 상고를 제기한 상황으로 지배기업은 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정임

향후소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향
당기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음

(4) 미국 변호사 손해배상 소송

구 분
내 용

소제기일
2023년 09월 29일

소송 당사자
원고 : John Y. Lee,피고 : HD현대건설기계㈜ 및 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.

소송의 내용
원고는 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.의 자문 변호사였던 자로서 HD Hyundai Construction Equipment North America Inc.의 배기규제 위반 사건에 연루되어 상당한 손해를 보았다는 취지로 지배기업을 상대로 Cook County 법원에 이에 따른 손해배상을 청구함

소송가액
미화 4,890만불

진행상황

2023.09.29 : 원고 소 제기
2024.01.17 :
변론기일 예정
2024.03.05 : 피고 소송 각하 신청 제출

향후 소송일정 및 대응방안
지배기업은 법적 절차에 따라 적극적으로 대응할 예정임

향후 소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향

당기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음

(5) 벨기에 딜러 손해배상 소송

구 분
내 용

소제기일
2022년 6월 30일

소송 당사자
원고: Raepers N.V., 피고 : HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.

소송의 내용

원고는 벨기에 법원에 HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.을 상대로 딜러계약 해지가 부적법하다고 주장하며 이에 따른 손해배상 청구함

소송가액
유로 약 1천만

진행상황

2022년 6월 30일 : 원고 소제기2023년 11월 29일 : 제1심 판결선고(원고청구 기각)2024년
1월
19일
: 원고 항소 제기

향후 소송일정 및 대응방안
원고의 주장이 근거 없는 반면, HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.은 원고의 딜러 계약 주요 의무 위반을 토대로 합법적으로 계약을 종료한 것임을 적극 소명

향후 소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향

당기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음

(6) 벨기에 딜러 손해배상 소송

구 분
내 용

소제기일
2019년 11월 7일

소송 당사자
원고: Pole Mat, 피고 : HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.

소송의 내용
원고는 벨기에 법원에 HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.을 상대로 딜러계약 해지가 부적법하다고 주장하며 이에 따른 손해배상 청구함

소송가액
유로 약 1천 5백만

진행상황

2019년 11월 7일 : 원고 소제기2021년 10월 9일 : 제1심 판결선고(원고청구 기각)

2022년 1월 12일 : 원고 항소2023년 11월 8일 : 원고의 항소 기각

향후 소송일정 및 대응방안
항소심에서도 1심에서와 같이 승소를 이끌어 낼 수 있도록 적극 대응 예정임

향후 소송결과에 따라 연결실체에 미치는 영향

당기말 현재로서는 소송 전망을 예측할 수 없음

(7) 상기 소송 외 증권신고서 제출 전영업일 현재 당사의 사업과 관련하여 기타 소송 및 해외법인 행정심판 등으로 90건 (소송가액 : 397억원)이 계
류 중에 있
습니다. 이외 분할 후 피소된 미국 제조물 책임 소송은 지배기업이 1심에서 전부 승소하였으며,
2024. 2.

원고측 항소 결정에 대한 반박서가 최종적으로 기각되어 당사가 승소하면서 사건 종결되었습니다
.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 03월 19일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다. 보증 및 약정 현황
1) 증권신고서 제출 전영업일 현재 연결실체 내 회사 등의 채무보증 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2024년 03월 19일
)
(단위 : 천외화)

성 명 (법인명)
관 계
채 권 자
채무내용
관련채무금액
거 래 내 역
보 증 기 간

기 초
증 가
감 소
기 말

HD Hyundai ConstructionEquipment Europe N.V.

계열회사 (해외법인)

하나은행 (암스테르담)
운영자금
EUR 7,500
EUR 9,000
-
-
EUR 9,000
ㆍ18년 05월 ~ 24년 05월

하나은행 (암스테르담)
운영자금 (당좌)
EUR 4,791
EUR 6,000
-
-
EUR 6,000
ㆍ18년 05월 ~ 24년 05월

하나은행 (암스테르담)
운영자금 (당좌)
EUR 4,967
EUR 6,000
-
-
EUR 6,000
ㆍ19년 01월 ~ 24년 01월

현대(강소)공정기계유한공사
JP모건 (중국)
운영자금
CNY 0
USD 10,000
-
-
USD 10,000
ㆍ19년 07월 ~ 24년 07월

현대융자조임유한공사
SC은행 (중국)
운영자금
CNY 3,750
USD 45,000
-
-
USD 45,000
ㆍ18년 02월 ~ 24년 02월

현대융자조임유한공사, 현대(강소)공정기계유한공사
HSBC은행 (중국)
운영자금
CNY 0
USD 55,000
-
USD 35,000
USD 20,000
ㆍ19년 12월 ~ 24년 12월

SC은행 (중국)
운영자금
CNY 8,000
USD 100,000
-
-
USD 100,000
ㆍ19년 07월 ~ 24년 07월

PT. Hyundai ConstructionEquipment Asia
신한은행(인도네시아)
운영자금
USD 6,000
USD 10,000
USD 4,000
-
USD 14,000
ㆍ22년 04월 ~ 24년 04월

KB Bukopin(인도네시아)
운영자금
USD 5,000
USD 0
USD 6,000
-
USD 6,000
ㆍ23년 08월 ~ 24년 08월

하나은행(인도네시아)
운영자금
USD 5,000
USD 0
USD 6,000
-
USD 6,000
ㆍ23년 08월 ~ 24년 08월

HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A
하나은행 (브라질)
운영자금
USD 3,060
USD 3,672
-
-
USD 3,672
ㆍ20년 08월 ~ 24년 08월

HD Hyundai ConstructionEquipment India Private Ltd.
도이치은행 (델리)
운영자금
USD 0
USD 20,000
-
-
USD 20,000
ㆍ18년 05월 ~ 24년 05월

SC은행 (인도)
운영자금
USD 3,274INR 59,183
USD 40,000
-
-
USD 40,000
ㆍ18년 11월 ~ 24년 11월

JP모건 (뭄바이)
운영자금
INR 690,000
USD 20,000
-
-
USD 20,000
ㆍ20년 04월 ~ 24년 02월

하나은행 (첸나이)
운영자금
INR 129,013
INR 168,000
-
-
INR 168,000
ㆍ19년 02월 ~ 24년 02월

하나은행 (바레인)
운영자금
USD 687
USD 15,600
USD 8,400
-
USD 24,000
ㆍ19년 02월 ~ 24년 02월

HSBC은행
운영자금
USD 18,565 INR 136,898
USD 25,000
-
-
USD 25,000
ㆍ20년 07월 ~ 24년 07월

합 계
USD 344.272 EUR 21,000 INR 168,000
USD 24,400
USD35,000
USD 333.672 EUR 21,000 INR 168,000

※ 2023년 12월말 최초고시환율 적용

2
) 증권신고서 제출 전영업일 현재 당사가 기타특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천CNY)

보증제공회사
보증제공받은회사
보증제공처
보증내역
통화
보증금액

현대중공(중국)투자유한공사
HD Hyundai Electric China Co., Ltd.

중국은행

지급보증 등

CNY

24,427

합 계

CNY

24,427

3)
증권신고서 제출 전영업일
현재 당사는 2017년 10월 31일 이사회 결의를 통해 2017년 유상증자시 우리사주조합 배정 물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 70,250백만원 상당액의 채무보증을 제공하였습니다. 채무보증 당시 채무금액은 58,542백만원 상당액으로 채무보증제공 금액은 채무금액의 120% 기준입니다.우리사주조합원의 일부 취득자금 대출 상환으로 인해 우리사주 취득자금 대출 잔액은 5,839백만원이며, 이에 대한 채무 보증 제공금액은 현재 7,007백만원입니다.

라. 그 밖의 우발채무 등

(1)
증권신고서 제출 전영업일
현재 당사는
㈜국민은행 등과 429,000백만원, USD 430,816천, EUR 39,625천, INR 2,104,000천, CNY 2,043,000천의 일반대출 및 수출입 신용장개설 관련 3,600백만원, USD 313,000천의 무역금융한도약정과 외상담보 대출 관련 15,000백만원의 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(2)
증권신고서 제출 전영업일
현재 당사는
국내공사 관련 계약이행보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 66,293백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(3)
증권신고서 제출 전영업일
현재 당사가
특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천USD)

보증제공회사
보증제공받은회사
보증제공처
보증내역
통화
보증금액

현대중공(중국)투자유한공사
연대현대빙윤중공유한공사
닝보은행
지급보증
USD
1,676

(4)
증권신고서 제출 전영업일
현재 당사는
해외 계열사의 원활한 자금조달 및 비용 최소화를 목적으로 국내외 금융기관으로부터의 채무 등에 대해 총 CNY 24,427천의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(5)
증권신고서 제출 전영업일
현재 당사는
2017년 10월 31일 이사회 결의를 통해 2017년 유상증자시 우리사주조합 배정 물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 70,250백만원 상당액의 채무보증을 제공하였습니다. 채무보증 당시 채무금액은 58,542백만원 상당액으로 채무보증 제공 금액은 채무금액의 120%기준입니다.우리사주조합원의 일부 취득자금 대출 상환으로 인해 당기말 기준 우리사주 취득자금 대출 잔액은 5,839백만원이며, 이에 대한 채무 보증 제공금액은 현재 7,007백만원입니다.

(6)
증권신고서 제출 전영업일
현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과같습니다.

(외화:천)

담보제공자산

장부금액

담보설정금액

차입금종류

차입금액

담보권자

건물
USD 5,858
USD 8,000
-
-
BANK OF HOPE

건물
EUR 14,578
EUR 7,125
장기차입금
EUR 7,125
BNP Paribas Fortis Bank, Belgium

재고자산 및 매출채권
USD 176,600
USD 24,000
단기차입금
USD 24,000
Wells Fargo

재고자산 및 매출채권
INR 9,870,815
INR 755,000
단기차입금
INR 593,956
신한은행

INR 1,200,000
단기차입금
USD 3,757
ICICI Bank

단기차입금
INR 5,054
ICICI Bank

(7) 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사(HD한국조선해양㈜(구, 한국조선해양㈜))와 분할신설회사(HD현대일렉트릭㈜(구, 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜), HD현대건설기계㈜(구, 현대건설기계㈜), HD현대㈜)는 분할 전 HD한국조선해양㈜ 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

1) 회사에 대한 제재현황

일자
조치기관
처벌/조치 대상자
처벌/조치 내용
사유 및 근거법령
이행현황
재발방지를 위한 대책

2020.05.13
울산지방검찰청
현대건설기계(주)
벌금 4백만원
안전조치(산업안전보건법 제38조 등)
벌금 납부
지속적인 점검 및 환경개선,교육/홍보활동 강화

2020.05.13
부산지방노동청울산지청
현대건설기계(주)
과태료 5.6백만원
산업재해 미보고(산업안전보건법 제10조 2항)
과태료 납부
지속적인 점검, 관리감독자 대상사고발생시 처리절차 재공지

2020.12.03
부산지방고용노동청
현대건설기계(주)
과태료 4.3백만원
공정안전보고서의 이행 등(산업안전보건법 제46조 1항)
과태료 납부
지속적인 점검 및 교육강화,전문기관 컨설팅을 통한 지속개선

2021.06.24
공정거래위원회
현대건설기계(주)
과태료 55백만원
독점규제 및 공정거래에 대한 법률
과태료 납부
지속적인 점검 및 교육강화

2021.11.26
울산광역시(소방서)
현대건설기계(주)
과태료 4백만원
위험물옥외저장소 내 미허가 위험물 저장(위험물안전관리법 제6조 2항 등)
과태료 납부
지속적인 점검 및 교육강화

2) 임직원에 대한 제재현황

일자
조치기관
처벌/조치 대상자
처벌/조치 내용
사유 및 근거법령
이행현황
재발방지를 위한 대책

2020.05.15
울산지방검찰청
안전보건총괄책임자
벌금 4백만원
안전조치(산업안전보건법 제38조 등)
벌금 납부
지속적인 점검 및 환경개선,교육/홍보활동 강화

2020.08.14
울산광역시(소방서)
소방안전관리자
과태료 0.4백만원
소방시설법 제9조 2항
과태료 납부
소방시설 앞 적치 금지 교육/홍보,지속적 점검

2022.07.18
경기도(용인소방서)
소방안전관리자
과태료 0.24백만원
소방점검결과 보고지연(소방시설법 제25조2항 등)
과태료 납부
업무인수인계(출장) 및 월별 점검안내(울산외 공장대상)

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치 내용

금전적

제재금액

사유

근거법령

2023.03.09

한국거래소

당사

- 불성실공시 법인지정- 벌점 : 해당사항 없음- 공시위반제재금 (800만원 부과)

800만원

소송등의 제기/신청(일정금액 이상의 청구), 소송등의 판결/결정(일정금액 이상의 청구) 지연공시

유가증권시장 공시규정 제29조, 제35조, 제35조의2

* 당사는 재발 방지를 위하여 [소송공시 관련 내부통제개선안]을 수립하여 소송이 접수되어 내부적으로 공유되는 과정 전반을 면밀히 검토하고 있으며, 체크리스트의 도입, 공시 여부에 대한 유관부서의 서면 검토 및 보관 절차 도입, 각 부문의 공시 사항 점검자 지정 및 정기적 교육을 실시하고 있습니다.

다. 단기매매차익 발생 및 환수 등의 현황
- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 해당사항 없음

나. 녹색경영

1) 온실가스 배출량 및 에너지사용량

구 분
연간 온실가스 배출량(tCO2e)
연간 에너지 사용량(TJ)

2020년
12,409
223

2021년
15,085
238

2022년
15,937
237

※ tCO2e : 이산화탄소 환산 톤, TJ (Tera Joule) : 1조 주울

2) 당기말 현재 인증 취득한 녹색제품(기술)- 해당사항 없음
다. 보호예수 현황
- 해당사항 없음
라. 합병등의 사후 정보

1) 현대건설기계㈜의 현대코어모션㈜ 물적 분할

(1) 분할의 목적 및 방법 당사는 2019년 4월 1일, 현대건설기계 주식회사는 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래와 같이 단순ㆍ물적분할 방식으로 분할하여 자신은 현대건설기계 주식회사로 존속하고, 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 부품 사업부문을 분할하여 현대코어모션 주식회사를 설립하기로 하였습니다.

이를 통해, 분할법인인 현대건설기계는 분할대상사업의 가치증대 및 사업 포트폴리오의 유연성을 확보하며, 환경변화에 대한 전략적 대응능력을 제고함으로써 궁극적으로 기업가치의 향상을 추구하고, 분할신설법인은 각각 사업 특성에 맞는 기업문화의 정착과 경영관리 시스템의 구축 및 선제적인 사업전략 실행력의 확보를 통하여 사업의 전문성을 강화하고 본원적 경쟁력을 제고할 수 있는 환경을 조성하였습니다.

(2) 분할 주요 일정

구 분

일 자

이사회결의일

2018년 12월 20일

분할계획서 작성일

2018년 12월 20일

주요사항보고서 제출일

2018년 12월 20일

분할 주주총회를 위한 주주확정일

2018년 12월 31일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일(예정)

2019년 3월 26일

분할기일

2019년 4월 1일

분할보고총회일 또는 창립총회일

2019년 4월 2일

분할등기일(예정일)

2019년 4월 2일

(3) 분할 당사회사의 개요

구분

현대건설기계

(분할되는 회사)

현대코어모션

(분할신설회사)

소재지

서울특별시 종로구 율곡로 75

경기도 성남시 분당구 분당로 55,

3층(서현동, 분당퍼스트타워)

대표이사

공기영

김대순

법인구분

유가증권시장 상장법인

비상장법인

(4) 합병등 전후의 재무사항 비교표분할재무상태표 (2018년 9월 30일 기준)

(단위 : 천원)

구분

분할 전

분할 후

분할존속회사

(현대건설기계㈜)

분할신설회사

(현대코어모션㈜)

자산

유동자산

1,170,238,292

1,037,673,142

132,565,150

현금및현금성자산

241,826,329

211,826,329

30,000,000

매출채권및기타채권

402,088,958

374,302,964

27,785,995

재고자산

506,154,830

432,381,024

73,773,806

파생상품자산

1,627,785

1,627,785

-

기타유동자산

18,540,390

17,535,040

1,005,350

비유동자산

868,604,376

919,650,645

47,279,835

종속기업투자

298,722,121

396,963,402

-

장기금융자산

2,000

2,000

-

유형자산

480,274,582

439,287,029

40,987,553

토지

288,129,223

274,045,936

14,083,287

건물

90,484,407

80,909,969

9,574,438

구축물

17,592,949

16,331,197

1,261,752

기계장치

26,503,985

13,692,313

12,811,672

차량운반구

1,056,872

998,641

58,231

공기구비품

47,881,226

44,902,918

2,978,308

건설중인자산

8,625,921

8,406,055

219,866

무형자산

87,810,484

81,623,257

6,187,226

기타비유동자산

1,795,190

1,774,955

105,055

자산총계

2,038,842,669

1,957,323,786

179,844,985

부채

유동부채

502,393,902

450,103,533

52,290,369

단기금융부채

291,271,883

250,021,883

41,250,000

매입채무및기타채무

194,486,926

183,821,602

10,665,324

계약부채

9,614,573

9,239,528

375,045

파생상품부채

33,263

33,263

-

미지급법인세

6,987,257

6,987,257

-

비유동부채

407,099,826

377,871,313

29,313,334

장기금융부채

347,956,945

319,206,945

28,750,000

장기매입채무및기타채무

25,000

25,000

-

확정급여부채

11,729,923

11,166,589

563,334

장기충당부채

21,300,875

21,300,875

-

이연법인세부채

26,087,083

26,171,904

-

부채총계

909,493,728

827,974,846

81,603,703

자본

자본금

49,381,475

49,381,475

10,000,000

자본잉여금

917,607,116

917,607,116

84,714,057

자본조정

(12,431,239)

(8,904,014)

-

기타포괄손익누계액

66,187,060

62,659,836

3,527,225

이익잉여금(결손금)

108,604,528

108,604,528

-

자본총계

1,129,348,941

1,129,348,941

98,241,282

자본과부채총계

2,038,842,669

1,957,323,786

179,844,985

2) 현대건설기계㈜의 현대코어모션㈜ 흡수합병(1) 합병의 주요 내용① 합병기일 : 2021년 10월 1일② 합병 후 존속 및 소멸회사 내역

구분
합병 후 존속회사
합병 후 소멸회사

회사의 명칭
현대건설기계 주식회사
현대코어모션 주식회사

소재지
서울특별시 종로구 율곡로 75(계동)
경기도 성남시 분당구 분당로 55,3층(서현동, 분당퍼스트타워)

대표이사
공기영
양경신

상장여부
유가증권시장 주권상장법인
주권비상장법인

합병비율
1.0000000
0.0000000

③ 계약내용

1. 합병방법
현대건설기계(주)가 현대코어모션(주)를 흡수합병- 존속회사 : 현대건설기계 주식회사- 소멸회사 : 현대코어모션 주식회사

- 합병형태
소규모합병

2. 합병목적
경영효율성 제고 및 사업경쟁력 강화

3. 합병의 중요영향 및 효과
1) 회사의 경영에 미치는 효과본 주요사항보고서 제출일 현재 현대건설기계(주)는 현대코어모션(주)의 발행주식 100%를 소유하고 있음.현대건설기계(주)는 현대코어모션(주)를 흡수합병할 예정이며, 본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되므로, 본 합병 이후에도 현대건설기계(주)의 지분구조 변경은 없음.2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향본 합병은 연결실체 관점에서는 합병 존속회사인 현대건설기계(주)의 재무 및 영업에 유의적 영향을 미치지는 않을 것이나, 완전 자회사의 합병을 통한 법인 운영 관련 비용의 절감, 사업의 통합 운영에 따른 경영효율성 제고 등의 시너지 효과가 예상됨.

4. 합병비율
현대건설기계(주) : 현대코어모션(주)= 1.0000000 : 0.0000000

5. 합병비율 산출근거
합병 존속회사인 현대건설기계(주)는 합병 소멸회사인 현대코어모션(주)의 주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병은 합병으로 인한 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행하므로, 합병비율을 1 : 0 으로 산출함.

6. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
미해당

- 근거 및 사유
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의4 및 동법 시행령 제 176조의5 제7항 제2호 나목 단서에 근거하여, 다른 회사의 발행 주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 받을 의무가 없는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니함.

외부평가기관의 명칭
-

외부평가 기간
-

외부평가 의견
-

7. 합병신주의 종류와 수(주)
보통주식
-

종류주식
-

8. 합병상대회사
회사명
현대코어모션(주)

주요사업
유압기기 제조업

회사와의 관계
자회사

최근 사업연도 재무내용(원)
자산총계
318,887,180,656
자본금
10,063,970,000

부채총계
184,366,463,876
매출액
310,561,145,365

자본총계
134,520,716,780
당기순이익
14,668,578,629

- 외부감사 여부
기관명
삼정회계법인
감사의견
적정

9. 신설합병회사
회사명
-

설립시 재무내용(원)
자산총계
-
부채총계
-

자본총계
-
자본금
-

-
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
-

주요사업
-

재상장신청 여부
해당사항없음

10. 합병일정
합병계약일
2021.08.02

주주확정기준일
2021.08.10

주주명부폐쇄기간
시작일
-

종료일
-

합병반대의사통지 접수기간
시작일
2021.08.10

종료일
2021.08.24

주주총회예정일자
-

주식매수청구권행사기간
시작일
-

종료일
-

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래 정지예정기간
시작일
-

종료일
-

채권자이의 제출기간
시작일
2021.08.27

종료일
2021.09.28

합병기일
2021.10.01

종료보고 총회일
2021.10.01

합병등기예정일자
2021.10.01

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
-

11. 우회상장 해당 여부
아니오

12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부
아니오

13. 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
상법상 소규모합병 절차에 따라 진행되는바, 현대건설기계(주)의 주주에게는 주식매수청구권이 부여되지 않음(상법 제527조의3 제5항)

매수예정가격
-

행사절차, 방법, 기간, 장소
-

지급예정시기, 지급방법
-

주식매수청구권 제한 관련 내용
-

계약에 미치는 효력
-

14. 이사회결의일(결정일)
2021.07.26

- 사외이사참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

15. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

16. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
본 합병은 합병신주 발생이 없으므로, 증권신고서 제출이 면제됨.

※ 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2021년 7월 26일에 공시한 주요사항보고서(합병결정) 및 2021년 10월 6일에 공시한 합병등종료보고서를 참고하시기 바랍니다.(2) 합병 등의 전후 주요 재무사항「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의4 및 동법 시행령 제 176조의5 제7항 제2호 나목 단서에 근거하여, 다른 회사의 발행 주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 받을 의무가 없는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병 등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다.

3) 현대건설기계㈜의 산업차량사업부 양도(거래상대방 : 현대제뉴인㈜)(1) 사업양수도의 주요 내용① 양도일자 : 2022년 1월 1일② 영업양수자 : 현대제뉴인㈜ [회사와의 관계 : 최대주주]③ 계약내용

1. 영업양수자
현대제뉴인(주)
회사와의 관계
최대주주

2. 양도하고자 하는영업부문의 상세 내역
가. 양도일자
2022.01.01

나. 양도목적물
산업차량사업부문 영업 일체

다. 양도가액
154,900백만원

3. 양도 목적
당사의 주 영위 사업인 건설기계 사업과 산업 특성이 다른 산업차량사업을 현대제뉴인(주)에 매각하고, 그 매각대금으로 한국조선해양(주)가 보유한 해외생산법인(중국, 브라질) 지분을 매입

4. 양도에 따른 영향
- 당사는 본 영업양도를 통해 기존 건설기계 사업의 가치를 증진시키고, 해외생산법인(중국, 브라질) 지분을 매입해 건설기계 사업에 역량을 집중하고자 함.

5. 이사회 의결일
2021.10.21

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
-

- 감사(감사위원) 참석여부
-

6. 기타
- 당사의 최대주주인 현대제뉴인(주)를 거래 상대방으로 한 산업차량사업부문 영업 일체 양도에 따른 대규모 내부거래입니다.- 영업양수도 계약은 당사 이사회 결의 후 체결 되었습니다.- 본 영업양도는 상법 제374조에서 규정한 영업양도에 해당되어 주주총회 특별결의 사항입니다.- 양도액은 평가기준일과 거래종결일(2022. 1. 1.) 사이의 순자산금액의 차액을 가산하여 상호 협의하에 정산하였습니다.- 이후 정산액 변동에 따른 양도가액 변경에 대해 2022.07.22일 추가합의한 최종정산 금액입니다.

※ 위 사업양수도와 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2022년 7월 25일에 공시한 특수관계인에 대한 영업양도 및 2022년 7월 26일에 공시한 합병등종료사항보고서(영업양수도)를 참고하시기 바랍니다.(2) 양수도 전후 주요 재무사항

(단위 : 백만원)

항목

양도 전

양도 후

증가(감소)

현대건설기계

양도대상산업차량사업부문

자산

유동자산

1,175,630
152,977
1,177,553
1,923

비유동자산

1,178,187
27,718
1,150,469
(27,718)

자산총계

2,353,816
180,695
2,328,022
(25,794)

부채

유동부채

802,717
39,738
762,979
(39,738)

비유동부채

369,073
6,284
362,789
(6,284)

부채총계

1,171,790
46,022
1,125,768
(46,022)

자본

자본금

98,504
-
98,504
-

자본잉여금

725,716
-
745,944
20,228

자본조정

(76,121)
-
(76,121)
-

이익잉여금

358,504
-
358,504
-

기타자본항목

75,423
-
75,423
-

자본총계

1,182,026
-
1,202,254
20,228

자본과부채총계

2,353,816
46,022
2,328,022
(25,794)

주1) 상기 요약재무정보의 '현대건설기계'는 2021년 12월 31일 별도 기준 현대건설기계(주)의 재무정보 금액입니다.주2) 상기 요약재무정보의 '양도대상 산업차량사업부문'은 2021년 12월 31일 별도 기준 현대건설기계(주)가 2022년 1월 1일부로 영업양도한 산업차량사업부문의 재무정보 금액입니다.주3) 상기 요약재무정보는 본 영업양수도에 따른 주식매수청구권 행사에 따른 자기주식 매수를 포함하지 않은 재무정보이며, 실제 영업양수도 기준일에 작성될 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다. 외부감사인의 감사를 받은 재무제표는 2021년말 사업보고서로 공시되었습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

HD Hyundai Construction

Equipment North America Inc.

1991.11.8
6100 Atlantic Boulevard,Norcross, GA 30071, U.S.A
건설기계장비판매업
406,697
의결권의과반수 소유
○

HD Hyundai Construction

Equipment Europe N.V.

1995.2.7

Hyundailaan 4, 3980 Tessenderlo,

Belgium

건설기계장비판매업
292,407
의결권의과반수 소유
○

HD Hyundai Construction Equipment

India Private Ltd.

2007.6.18

PLOT NO. A-2, MIDC CHAKAN PHASE - II,

VILL.-KHALUMBRE.PUNE 410 501, INDIA

건설기계장비제조 및 판매업
189,597
의결권의과반수 소유
○

PT. Hyundai Construction

Equipment Asia

2008.4.22
Treasury Tower, 15 flDistrict 8 SCBD Lot. 28 Jl. Jenderal Sudirman Kav. 52-53 South Jakarta, 12190
건설장비 수입 및 도매판매
47,946
의결권의과반수 소유
X

PT. HD Hyundai Construction Machinery Indonesia
2023.5.17
Treasury Tower, 15 flDistrict 8 SCBD Lot. 28 Jl. Jenderal Sudirman Kav. 52-53 South Jakarta, 12190
건설장비 수입 및 소매판매
2,820
의결권의과반수 소유
X

현대중공(중국)투자유한공사
2006.6.1
8F, HNA BUILDING, NO.898 PUMING ROAD,SHANGHAI, CHINA
지주회사
299,742
의결권의과반수 소유
○

현대융자조임유한공사
2007.4.25
8F, HNA BUILDING, NO.898 PUMING ROAD,SHANGHAI, CHINA
융자임대 등금융업
278,120
실질지배력보유(지분율 46.76%)
○

현대강소공정기계유한공사

1995.1.25

288, HEHAI WEST ROAD, XINBEI DISTRICT, CHANGZHOU,JIANGSU 213022, CHINA

건설기계장비제조 및 판매업
205,690
의결권의과반수 소유
○

HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of ConstructionEquipment S.A
2011.07.11
Rodovia Presidente Dutra, S/N, KM 315 - PARTEItatiaia/RJ, Brazil
건설기계장비생산, 대여 및 수리
254,277
의결권의과반수 소유
○

※ 주요종속기업 판단기준 : 최근사업연도말 자산 총액 750억원 이상※ 지배관계의 근거 : 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호 문단 5~18), 실질지배력 보유(기업회계기준서 제1110호 문단 5~18)※ 2022년 2월 11일부로 종속회사인 위해현대풍력기술유한공사의 청산절차가 완료 되었습니다.※ 2023년 5월 17일부로 PT. HD Hyundai Construction Machinery Indonesia가 종속회사로 편입 되었습니다.2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
8
HD한국조선해양㈜
181211-0000386

HD현대㈜
170111-0638661

HD현대중공업㈜
230111-0312741

㈜현대미포조선
181211-0000526

HD현대일렉트릭㈜
110111-6363850

HD현대건설기계㈜
110111-6363868

HD현대인프라코어㈜
120111-0234469

HD현대에너지솔루션㈜
110111-6265410

비상장
21
HD현대오일뱅크㈜
110111-0090558

HD현대마린솔루션㈜
180111-1065811

현대미래파트너스㈜
110111-6972247

HD현대로보틱스㈜
170111-0769416

㈜아비커스
110111-7702940

HD현대사이트솔루션㈜
110111-7755791

현대삼호중공업㈜
205411-0003915

HD현대엔진유한회사
205414-0004701

㈜HD현대스포츠
230111-0141413

HD현대중공업모스㈜
230111-0261964

현대쉘베이스오일㈜
161411-0027067

HD현대케미칼㈜
161411-0031472

HD현대오씨아이㈜
161411-0036258

HD현대코스모㈜
161411-0022364

HD현대이엔티㈜
230111-0108075

현대엘앤에스㈜
131111-0582774

현대이앤에프㈜
161411-0052775

이큐브솔루션㈜
134511-0477875

㈜암크바이오
110111-8130108

HD현대마린솔루션테크㈜
180111-1430113

(주)씨마크서비스
141111-0079018

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

HD Hyundai ConstructionEquipment Europe N.V.
비상장
2017.04.01
경영참여
512
10
100
10,322
-
-
-
10
100
10,322
292,407
5,276

HD Hyundai ConstructionEquipment North America Inc.
비상장
2017.04.01
경영참여
1,618
23,900,000
100
-
-
-
-
23,900,000
100
-
406,697
2,554

PT. Hyundai Construction Equipment Asia
비상장
2017.12.20
경영참여
-
5,000
69.44
-
70,000
8,949
-
75,000
69.96
8,949
47,946
-1,233

HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A
비상장
2021.12.31
경영참여
-
922,203,786
100
73,800
-
-
-
922,203,786
100
73,800
254,277
13,728

HD Hyundai ConstructionEquipment India Private. Ltd.
비상장
2017.12.28
경영참여
66,800
31,184,636
100
66,800
-
-
-
31,184,636
100
66,800
189,597
10,969

현대중공(중국)투자유한공사
비상장
2018.01.15
경영참여
221,600
-
100
368,000
-
-
(34,200)
-
100
333,800
299,742
411

합 계
-
-
518,922
70,000
8,949
(34,200)
-
-
493,671
1,490,666
31,705

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음