산일전기 — [기재정정]감사보고서 (2022.12) (20240326)
제출인: 인일회계법인

감사보고서
4.1
산일전기주식회사

00260347
100000000000
20230324
1101111020728
000
125019
84759
118314
241
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N
N
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E
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4
N

정 정 신 고 (보고)

2024년 3월 26일

1. 정정대상 공시서류 : 감사보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 23년 4월 7일

3. 정정사유 : 재무제표 오류수정에 따른 감사보고서 재발행

4. 정정사항

항 목
정정 전
정정 후

강조사항
(주1)
(주1)

기타사항
(주2)
(주2)

감사보고서 일자
2023년 3월 17일
2024년 3월 25일

재무상태표
(주3)
(주3)

손익계산서
(주4)
(주4)

자본변동표
(주5)
(주5)

현금흐름표
(주6)
(주6)

주석
(주7)
(주7)

(주1) 강조사항(정정 전)"해당사항 없음"(정정 후)

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석22에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석22에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 매출의 기간귀속 오류, 종속기업투자주식처분손익 계상오류, 장기금융상품 공정가치 평가누락 등을 수정하였으며,재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성 하였습니다.(주2) 기타사항(정정 전)"해당사항 없음"(정정 후)별첨된 재무제표는 주석 22의 수정사항을 반영한 것이며, 2023년 3월 24일자 회사의 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 재작성된 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 감사절차를 수행하였습니다.우리는 동 재작성된 재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2023년 3월 17일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.(주3) 재무상태표

(단위: 원)

과목
정정 전
정정 후

제 29(당) 기
제 29(당) 기

Ⅰ.유동자산
71,717,231,712
73,670,313,248

(1)당좌자산
42,803,262,437
38,853,148,420

2.단기금융상품
1,365,229,750
1,369,005,149

3.매출채권(주석11,19)
36,938,233,298
32,984,343,882

(2)재고자산(주석11)
28,913,969,275
34,817,164,828

2.제품
5,137,847,028
11,041,042,581

Ⅱ.비유동자산
51,838,920,755
51,348,560,444

(1)투자자산
10,374,527,759
9,884,167,448

1.장기금융상품
1,751,863,044
1,261,502,733

자 산 총 계
123,556,152,467
125,018,873,692

Ⅰ.유동부채
69,888,169,301
75,900,185,655

5.선수금
6,268,732,487
12,207,355,889

9.제품보증유지충당부채(주석10)
1,156,360,333
1,229,753,285

부 채 총 계
78,747,378,540
84,759,394,894

Ⅲ.자본조정
(542,406,810)
(138,816,904)

1.지분법자본변동(주석4)
(542,406,810)
(138,816,904)

Ⅴ.이익잉여금(주석14)
30,833,246,719
25,880,361,684

3.미처분이익잉여금
30,570,197,791
25,617,312,756

자 본 총 계
44,808,773,927
40,259,478,798

부 채 와 자 본 총 계
123,556,152,467
125,018,873,692

(주4) 손익계산서

(단위: 원)

과목
정정 전
정정 후

제 29(당) 기
제 29(당) 기

Ⅰ.매출액
127,934,512,293
118,314,435,697

1.제품매출액
122,737,747,766
114,366,141,560

3.기타매출액
4,881,183,838
3,632,713,448

Ⅱ.매출원가
92,336,787,856
86,846,519,162

1.제품매출원가
92,051,128,550
86,560,859,856

3)타계정전입액
557,364,294
970,291,153

계
98,050,653,147
98,463,580,006

7)기말제품재고액
(5,137,847,028)
(11,041,042,581)

Ⅲ.매출총이익
35,597,724,437
31,467,916,535

Ⅳ.판매비와관리비
18,438,177,035
18,511,569,987

27.제품보증유지비
1,437,051,879
1,510,444,831

Ⅴ.영업이익
17,159,547,402
12,956,346,548

Ⅵ.영업외수익
4,258,651,786
4,251,592,250

2.외환차익
2,712,852,667
2,702,017,732

9.잡이익
494,208,860
497,984,259

Ⅶ.영업외비용
13,407,732,795
13,578,627,448

2.외환차손
1,813,488,928
1,564,280,942

12.잡손실
184,172,175
200,684,908

13.종속기업투자주식처분손실

403,589,906

Ⅷ.법인세차감전순이익
8,010,466,393
3,629,311,350

Ⅹ.당기순이익
5,080,976,848
699,821,805

(주5) 자본변동표

(단위: 원)

과목
정정 전
정정 후

제 29(당) 기
제 29(당) 기

자본조정
이익잉여금
총 계
자본조정
이익잉여금
총 계

전기오류수정
-
-
-
-
(571,729,992)
(571,729,992)

지분법자본변동
(534,255,026)
-
(534,255,026)
(130,665,120)

(130,665,120)

당기순이익
-
5,080,976,848
5,080,976,848
-
699,821,805
699,821,805

2022.12.31 (당기말)
(542,406,810)
30,833,246,719
44,808,773,927
(138,816,904)
25,880,361,684
40,259,478,798

(주6) 현금흐름표

(단위: 원)

과목
정정 전
정정 후

제 29(당) 기
제 29(당) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름
1,730,398,133
1,717,660,799

1.당기순이익
5,080,976,848
699,821,805

2.현금의유출이없는비용등의가산
13,406,002,815
13,882,985,673

차.제품보증유지비
1,437,051,879
1,510,444,831

너.종속기업투자주식처분손실
-
403,589,906

4.영업활동으로인한자산부채의변동
(16,014,726,874)
(12,123,292,023)

가.매출채권의 감소(증가)
(16,528,446,778)
(13,085,366,635)

라.재고자산의 감소(증가)
(12,697,626,044)
(18,187,894,738)

파.선수금의 증가(감소)
2,684,605,261
8,623,228,663

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름
(4,607,214,336)
(4,594,477,002)

1.투자활동으로인한현금유입액
998,125,496
1,014,638,229

나.장기금융상품의 감소
30,000,000
46,512,733

2.투자활동으로인한현금유출액
(5,605,339,832)
(5,609,115,231)

나.단기금융상품의 증가
120,000,000
123,775,399

(주7) 주석4. 종속기업투자주식

정정 전
정정 후

구 분
당기
구 분
당기

(2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.
(*1) 해외사업환산손익 및 주주간 자본거래로 발생한 지분법자본변동 금액입니다.
(2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.
(*1) 해외사업환산손익 및 주주간 자본거래로 발생한 금액입니다.

10. 제품보증유지충당부채

(단위: 천원)

정정 전
정정 후

구 분
당기
구 분
당기

증 가
1,437,051
증 가
1,510,444

기 말
1,156,360
기 말
1,229,753

14. 이익잉여금

(단위: 원)

정정 전
정정 후

구 분
당기
구 분
당기

(2) 이익잉여금처분계산서

(2) 이익잉여금처분계산서

Ⅰ. 미처분이익잉여금
30,570,197,791
Ⅰ. 미처분이익잉여금
25,617,312,756

1. 전기이월미처분이익잉여금
25,489,220,943
1. 전기이월미처분이익잉여금
25,489,220,943

2. 전기오류수정손실
(571,729,992)

2. 당기순이익
5,080,976,848
3. 당기순이익
699,821,805

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금
30,100,939,991
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금
25,148,054,956

15. 법인세비용

정정 전
정정 후

유효세율은 36.57%
유효세율은 80.72%

17. 특수관계자 공시(정정 전)"기재누락"(정정 후)(1) 지배 종속기업간의 특수관계

구 분
회사명
국적

기타
오큐솔루션
대한민국

(3) 특수관계자 자금거래 등에 대한 내용

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭
내용
기초
증가
감소
기말

오큐솔루션
자금대여
-
350,000
(350,000)
-

당사는 상기의 자금대여와 관련하여 이자수익으로 ㈜틔움은 114,926천원(전기114,743천원), 오큐솔루션은 970천원을 계상하였습니다.18. 현금흐름표

(단위: 천원)

정정 전
정정 후

구 분
당기
구 분
당기

지분법자본변동의 증감
534,255
지분법자본변동의 증감
130,665

20. 포괄손익계산서

(단위: 천원)

정정 전
정정 후

구 분
당기
구 분
당기

당기순이익
5,080,977
당기순이익
699,822

기타포괄손익
(534,255)
기타포괄손익
(130,665)

- 지분법자본변동
(534,255)
- 지분법자본변동
(130,665)

포괄손익
4,546,722
포괄손익
569,157

산일전기 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 29 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 28 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

인 일 회 계 법 인

목 차

Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서
---------------------------------
1

Ⅱ. 재무제표

재무상태표
---------------------------------
6

손익계산서
---------------------------------
9

자본변동표
---------------------------------
12

현금흐름표
---------------------------------
13

주석
---------------------------------
16

Ⅲ. 외부감사 실시내용

---------------------------------

47

독립된 감사인의 감사보고서

산일전기 주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 산일전기 주식회사(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

강조사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석22에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석22에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 매출의 기간귀속 오류, 종속기업투자주식처분손익 계상오류, 장기금융상품 공정가치 평가누락 등을 수정하였으며, 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 2022년 12월 31일로종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성 하였습니다.
기타사항
별첨된 재무제표는 주석 22의 수정사항을 반영한 것이며, 2023년 3월 24일자 회사의정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 재작성된 재무제표에 대한감사의견을 표명하기 위하여 필요한 감사절차를 수행하였습니다.우리는 동 재작성된 재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2023년 3월 17일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당 되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도 출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다.

우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.2023년 3월 17일(상기 강조사항에 기재된 내용 제외)2024년 3월 25일(상기 강조사항에 기재된 내용에 한정하여 수행된 감사절차 종료일)

인천광역시 남동구 남동대로 217

인 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 도 영

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

산일전기 주식회사

제 29 기

2022년 01월 01일
부터

2022년 12월 31일
까지

제 28 기

2021년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

산일전기 주식회사 대표이사 박동석

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 안산시 단원구 시화벤처로 481(성곡동)

(전 화)
031)319-2888

재 무 상 태 표

제 29(당) 기 2022년 12월 31일 현재

제 28(전) 기 2021년 12월 31일 현재

산일전기 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 29(당) 기
제 28(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

73,670,313,248

38,229,193,050

(1)당좌자산

38,853,148,420

22,278,739,632

1.현금및현금성자산(주석19)
4,001,164,950

316,729,175

2.단기금융상품
1,369,005,149

720,000,000

3.매출채권(주석11,19)
32,984,343,882

22,427,759,112

대손충당금
(3,055,615,465)

(2,924,300,186)

4.미수수익
9,712,533

18,129,541

5.미수금
3,067,293,301

1,354,178,993

6.선급금
333,487,449

215,000,351

7.선급비용
143,756,621

138,431,435

8.당기법인세자산
-

12,811,211

(2)재고자산(주석11)

34,817,164,828

15,950,453,418

1.상품
129,017,053

135,170,843

평가충당금
(23,930,604)

(21,444,712)

2.제품
11,041,042,581

3,579,864,311

평가충당금
(12,910,060)

(205,059,077)

3.재공품
8,126,189,902

6,473,519,177

4.원재료
15,008,958,026

6,249,842,545

평가충당금
(79,295,662)

(422,602,895)

5.미착품
628,093,592

161,163,226

Ⅱ.비유동자산

51,348,560,444

56,743,409,666

(1)투자자산

9,884,167,448

10,618,941,332

1.장기금융상품
1,261,502,733

2,121,869,214

2.장기대여금
-

3,624,000,000

3.종속기업투자주식(주석2,4,17)
4,084,757,967

943,276,135

4.매도가능증권(주석3)
4,537,906,748

3,929,795,983

(2)유형자산(주석5)

41,045,356,143

40,618,104,835

1.토지
23,300,027,694

23,300,027,694

2.건물
13,378,965,640

13,378,965,640

감가상각누계액
(2,115,212,473)

(1,780,300,800)

정부보조금
(148,861,820)

(153,305,456)

3.구축물
768,119,173

722,483,223

감가상각누계액
(82,112,100)

(44,899,950)

4.기계장치
9,852,799,307

9,432,618,443

감가상각누계액
(7,616,324,279)

(7,134,053,409)

5.차량운반구
667,922,209

689,310,489

감가상각누계액
(475,145,128)

(406,098,929)

6.공구와기구
238,163,358

244,303,358

감가상각누계액
(219,157,773)

(215,721,924)

7.비품
488,291,978

544,121,389

감가상각누계액
(457,568,436)

(511,439,328)

8.시험연구기계
4,231,263,367

1,950,669,757

감가상각누계액
(1,924,465,894)

(1,788,813,508)

9.건설중인자산
1,158,651,320

2,390,238,146

(3)무형자산(주석6)

34,726,053

5,438,052,699

1.개발비
-

12,224,674,984

정부보조금
-

(6,814,609,176)

2.산업재산권
36,526,061

29,986,891

정부보조금
(1,800,008)

(2,000,000)

(4)기타비유동자산

384,310,800

68,310,800

1.전신전화가입권
310,800

310,800

2.예치보증금
37,600,000

37,600,000

3.임차보증금
346,400,000

30,400,000

자 산 총 계

125,018,873,692

94,972,602,716

부 채

Ⅰ.유동부채

75,900,185,655

44,762,601,402

1.매입채무(주석19,21)
16,378,762,830

8,840,040,379

2.미지급금(주석19,21)
6,440,718,998

2,813,054,487

3.단기차입금(주석7,11,21)
20,900,000,000

15,500,000,000

4.예수금
524,908,820

96,764,220

5.선수금
12,207,355,889

3,643,192,570

6.미지급비용(주석21)
69,863,838

23,689,006

7.당기법인세부채(주석15)
2,874,921,995

-

8.유동성장기부채(주석8,11,21)
15,273,900,000

13,155,690,000

9.제품보증유지충당부채(주석10)
1,229,753,285

690,170,740

Ⅱ.비유동부채

8,859,209,239

9,521,351,209

1.장기차입금(주석8,11,21)
5,787,310,000

7,525,650,000

2.퇴직급여충당부채(주석9)
6,324,000,320

5,240,375,927

퇴직연금운용자산
(3,234,882,181)

(3,219,848,718)

퇴직보험예치금
(17,218,900)

(24,826,000)

부 채 총 계

84,759,394,894

54,283,952,611

자 본

Ⅰ.자본금

2,132,990,000

2,132,990,000

1.보통주자본금(주석12)
2,132,990,000

2,132,990,000

Ⅱ.자본잉여금

505,338,096

505,338,096

1.재평가적립금(주석13)
505,338,096

505,338,096

Ⅲ.자본조정

(138,816,904)

(8,151,784)

1.지분법자본변동(주석4)
(138,816,904)

(8,151,784)

Ⅳ.기타포괄손익누계액

11,879,605,922

11,879,605,922

1.재평가잉여금(주석5)
11,879,605,922

11,879,605,922

Ⅴ.이익잉여금(주석14)

25,880,361,684

26,178,867,871

1.이익준비금
42,659,800

-

2.임의적립금
220,389,128

220,389,128

3.미처분이익잉여금
25,617,312,756

25,958,478,743

자 본 총 계

40,259,478,798

40,688,650,105

부 채 와 자 본 총 계

125,018,873,692

94,972,602,716

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 29(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 28(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

산일전기 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 29(당) 기
제 28(전) 기

Ⅰ.매출액

118,314,435,697

64,832,741,584

1.제품매출액
114,366,141,560

62,750,134,714

2.상품매출액
315,580,689

508,910,897

3.기타매출액
3,632,713,448

1,573,695,973

Ⅱ.매출원가

86,846,519,162

54,590,856,643

1.제품매출원가
86,560,859,856

54,194,725,358

1)기초제품재고액
3,579,864,311

3,812,660,757

2)당기제품제조원가
93,913,424,542

54,943,715,922

3)타계정전입액
970,291,153

128,026,935

계
98,463,580,006

58,884,403,614

4)타계정대체액
(621,568,622)

(955,090,623)

5)재고자산평가충당금환입
(192,149,017)

(122,908,612)

6)관세환급금
(47,959,930)

(31,814,710)

7)기말제품재고액
(11,041,042,581)

(3,579,864,311)

2.상품매출원가
285,659,306

396,131,285

1)기초상품재고액
135,170,843

252,878,036

2)당기상품매입액
195,513,417

211,776,169

3)재고자산평가손실
11,965,302

12,080,681

4)타계정전입액
97,324,028

169,924,435

계
439,973,590

646,659,321

5)타계정대체액
(15,817,821)

(115,357,193)

6)재고자산평가충당금환입
(9,479,410)

-

7)기말상품재고액
(129,017,053)

(135,170,843)

Ⅲ.매출총이익

31,467,916,535

10,241,884,941

Ⅳ.판매비와관리비

18,511,569,987

9,760,528,236

1.급여(주석16)
3,869,083,773

2,415,547,867

2.퇴직급여(주석16)
693,158,576

(62,637,359)

3.복리후생비(주석16)
428,733,686

354,143,162

4.여비교통비
175,569,815

75,699,913

5.접대비
289,984,353

214,242,274

6.통신비
17,787,797

15,942,444

7.수도광열비
78,453,631

58,640,074

8.세금과공과(주석16)
90,595,068

45,132,618

9.감가상각비(주석16)
120,028,760

132,897,906

10.지급임차료(주석16)
60,736,916

42,438,581

11.수선비
8,641,840

12,218,460

12.보험료
147,472,322

105,084,018

13.차량유지비
97,490,043

88,741,416

14.운반비
7,462,119,853

2,282,111,026

15.교육훈련비
16,783,140

7,893,415

16.도서인쇄비
17,702,770

21,580,709

17.포장비
1,215,394,940

832,300,691

18.소모품비
76,312,320

64,064,821

19.지급수수료
950,549,879

580,383,428

20.광고선전비
116,496,825

118,732,231

21.대손상각비
131,315,279

60,357,895

22.무형자산상각비(주석6)
603,846,006

907,275,439

23.중기임차료
60,960,000

51,640,000

24.협회비
26,778,065

34,382,925

25.외주공사비
224,910,797

252,679,431

26.견본품비
13,420,616

11,933,157

27.제품보증유지비
1,510,444,831

1,037,101,694

28.안전관리비
6,798,086

-

Ⅴ.영업이익

12,956,346,548

481,356,705

Ⅵ.영업외수익

4,251,592,250

1,808,023,988

1.이자수익
196,441,543

155,650,679

2.외환차익
2,702,017,732

534,314,347

3.외화환산이익(주석19)
77,486,199

107,820,450

4.통화선물거래이익
657,279,000

326,302,000

5.유형자산처분이익
6,496,273

5,687,908

6.수입배당금
3,650,720

4,188,589

7.지분법이익(주석2,4)
86,190,397

22,711,722

8.채무면제이익
24,046,127

147,375,434

9.잡이익
497,984,259

503,972,859

Ⅶ.영업외비용

13,578,627,448

1,001,828,001

1.이자비용
1,146,409,711

469,138,831

2.외환차손
1,564,280,942

152,887,408

3.외화환산손실(주석19)
2,054,961,493

67,415,319

4.지분법손실(주석2,4,21)
33,257,524

35,524,123

5.유형자산처분손실
174,808

11,429,426

6.통화선물거래손실
2,072,881,784

191,869,000

7.매출채권처분손실
40,497,298

38,002,370

8.매도가능증권처분손실
178,777

206,966

9.무형자산손상차손(주석6)
5,794,629,752

-

10.재고자산폐기손실
267,080,545

-

11.계약해지위약금
-

221,270

12.잡손실
200,684,908

35,133,288

13.종속기업투자주식처분손실
403,589,906

-

Ⅷ.법인세차감전순이익

3,629,311,350

1,287,552,692

Ⅸ.법인세등(주석15)

2,929,489,545

144,223,677

Ⅹ.당기순이익

699,821,805

1,143,329,015

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 29(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 28(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

산일전기 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2021.01.01 (전기초)
2,132,990,000
505,338,096
(28,895,655)
11,879,605,922
25,035,538,856
39,524,577,219

지분법자본변동
-
-
20,743,871
-
-
20,743,871

당기순이익
-
-
-
-
1,143,329,015
1,143,329,015

2021.12.31 (전기말)
2,132,990,000
505,338,096
(8,151,784)
11,879,605,922
26,178,867,871
40,688,650,105

2022.01.01 (당기초)
2,132,990,000
505,338,096
(8,151,784)
11,879,605,922
26,178,867,871
40,688,650,105

전기오류수정
-
-
-
-
(571,729,992)
(571,729,992)

연차배당
-
-
-
-
(426,598,000)
(426,598,000)

지분법자본변동
-
-
(130,665,120)
-
-
(130,665,120)

당기순이익
-
-
-
-
699,821,805
699,821,805

2022.12.31 (당기말)
2,132,990,000
505,338,096
(138,816,904)
11,879,605,922
25,880,361,684
40,259,478,798

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 29(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 28(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

산일전기 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 29(당) 기
제 28(전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

1,717,660,799

(4,379,551,285)

1.당기순이익
699,821,805

1,143,329,015

2.현금의유출이없는비용등의가산
13,882,985,673

3,959,372,904

가.감가상각비
1,392,949,061

1,314,343,437

나.퇴직급여
1,587,459,008

505,771,494

다.경상연구개발비
85,655,300

(63,199,745)

라.대손상각비
131,315,279

60,357,895

마.유형자산처분손실
174,808

11,429,426

바.무형자산상각비
603,846,006

907,275,439

사.재고자산평가손실
11,965,302

45,144,486

아.외화환산손실
2,054,961,493

67,415,319

자.매출채권처분손실
40,497,298

38,002,370

차.제품보증유지비
1,510,444,831

1,037,101,694

카.지분법손실
33,257,524

35,524,123

타.매도가능증권처분손실
178,777

206,966

파.무형자산손상차손
5,794,629,752

-

하.재고자산폐기손실
267,080,545

-

거.잡손실
(35,019,217)

-

너.종속기업투자주식처분손실
403,589,906

-

3.현금의유입이없는수익등의차감
(741,854,656)

(261,328,692)

가.외화환산이익
77,486,199

107,820,450

나.재고자산평가충당금환입
544,935,660

122,908,612

다.지분법이익
86,190,397

22,711,722

라.유형자산처분이익
6,496,273

5,687,908

마.수입배당금
2,700,000

2,200,000

바.채무면제이익
24,046,127

-

4.영업활동으로인한자산부채의변동
(12,123,292,023)

(9,220,924,512)

가.매출채권의 감소(증가)
(13,085,366,635)

(9,827,116,335)

나.미수금의 감소(증가)
(1,713,114,308)

(564,337,209)

다.미수수익의 감소(증가)
8,417,008

(8,034,618)

라.재고자산의 감소(증가)
(18,187,894,738)

(1,084,636,851)

마.선급금의 감소(증가)
(118,487,098)

288,860,469

바.선급비용의 감소(증가)
(5,325,186)

(11,017,378)

사.당기법인세자산의 감소(증가)
12,811,211

(12,811,211)

아.매입채무의 증가(감소)
7,538,722,451

2,096,447,237

자.예수금의 증가(감소)
428,144,600

(41,140,860)

차.미지급금의 증가(감소)
3,022,253,746

840,340,726

카.당기법인세부채의 증가(감소)
2,874,921,995

(107,376,216)

타.미지급비용의 증가(감소)
46,174,832

11,593,111

파.선수금의 증가(감소)
8,623,228,663

866,697,871

하.제품보증유지충당부채의 증가(감소)
(970,862,286)

(1,025,812,660)

거.퇴직금지급액
(589,489,915)

(398,709,178)

너.퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(15,033,463)

(236,129,210)

더.퇴직보험예치금의 감소(증가)
7,607,100

(7,742,200)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(4,594,477,002)

(8,776,538,277)

1.투자활동으로인한현금유입액
1,014,638,229

375,644,704

가.단기금융상품의 감소
840,000,000

360,000,000

나.장기금융상품의 감소
46,512,733

-

다.보증금의 감소
20,400,000

5,000,000

라.기계장치의 처분
46,000

-

마.차량운반구의 처분
2,727,273

5,690,908

바.공구와기구의 처분
7,000

-

사.비품의 처분
114,808

-

아.시험연구기계의 처분
3,604,192

-

자.매도가능증권의 처분
1,226,223

4,953,796

차.장기대여금의 감소
100,000,000

-

2.투자활동으로인한현금유출액
(5,609,115,231)

(9,152,182,981)

가.장기금융상품의 증가
1,025,223,580

995,689,848

나.단기금융상품의 증가
123,775,399

180,000,000

다.매도가능증권의 취득
1,405,000

20,459,004

라.건물의 취득
-

9,037,670

마.구축물의 취득
45,635,950

8,000,000

바.기계장치의 취득
169,500,000

166,255,772

사.차량운반구의 취득
-

63,038,025

아.시험연구기계의 취득
20,000,000

30,560,000

자.공기구의 취득
5,000,000

25,000,000

차.비품의 취득
5,180,000

5,674,000

카.보증금의 증가
336,400,000

-

타.건설중인자산의 증가
1,575,062,227

3,607,405,766

파.개발비의 증가
2,191,572,490

3,711,069,298

하.종속기업투자주식의 취득
98,803,985

20,892,598

거.장기대여금의 증가
-

300,000,000

너.산업재산권의 취득
11,556,600

9,101,000

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

6,561,251,978

10,639,488,984

1.재무활동으로인한현금유입액
21,587,979,978

17,744,488,984

가.장기차입금의 증가
1,980,000,000

2,920,000,000

나.단기차입금의 증가
18,400,000,000

12,500,000,000

다.정부보조금의 수취
1,207,979,978

2,324,488,984

2.재무활동으로인한현금유출액
(15,026,728,000)

(7,105,000,000)

가.단기치입금의 상환
13,000,000,000

7,100,000,000

나.유동성장기부채의 상환
1,565,770,000

-

다.장기차입금의 상환
34,360,000

-

라.배당금 지급
426,598,000

-

마.임대보증금의 감소
-

5,000,000

Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

3,684,435,775

(2,516,600,578)

Ⅴ.기초의현금

316,729,175

2,833,329,753

Ⅵ.기말의현금

4,001,164,950

316,729,175

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 29(당) 기 2022년 12월 31일 현재

제 28(전) 기 2021년 12월 31일 현재

산일전기 주식회사

1. 당사의 개요당사는 1994년에 설립된 리액터, 변압기, 철도차량부품류, 광센서, 수배전반을 제조 판매하는 전문업체로서 2016년 8월에 안산시 성곡동으로 본점을 이전하였습니다.또한 1999년 3월에 벤쳐기업으로 등록되었습니다.당사의 설립시 자본금은 5천만원이었으나, 수차례의 증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 2,133백만원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

박동석과 특수관계자
395,500
92.7%

기타주주
31,098
7.3%

합 계
426,598
100%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한편, 정기주주총회 제출용 재무제표는 2023년 3월 13일 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다.

(1) 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래 비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2) 수익의 인식당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.3) 대손충당금당사는 기말 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

4) 재고자산의 평가재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 정기적으로 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.5) 유가증권당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 투자자산으로 분류하고 있으며 보고기간 종료일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간 종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 감액손실이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한
, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

6) 지분법적용투자주식피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.

7) 유형자산의 평가 및 감가상각방법당사의 유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 과거 자산재평가법의 규정에 의하여 재평가한 경우에는 재평가액으로 계상하고 있습니다. 한편 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수 및 상각방법에 따라 적용하고 있습니다.

내용연수(년)
상각방법

건물
40
정액법

구축물
20
정액법

차량운반구
5
정액법

비품
5
정률법

기계장치
10
〃

공구기구
5
〃

시험연구기계
5
〃

수선비 중 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.

유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래경제적 효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있으며, 차기 이후에 손상된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 손상 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.

당사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간 종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가액에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부가액으로 인식하고 있습니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄이익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.

8) 무형자산의 평가와 상각당사의 무형자산은 취득원가에서 아래의 내용연수에 따라 발생년도부터 정액법에 의하여 계산된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시되어 있습니다. 다만, 개발비의 경우는 관련제품이 판매 또는 사용가능한 시점부터 상각하고 있습니다.또한, 무형자산과 관련하여 정부보조금을 수령한 경우 해당 자산의 차감항목으로 표시하고 있으며, 관련자산의 상각비와 상계하고 있습니다.

계정과목
내용연수(년)

개발비
5

산업재산권
5

한편, 최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

9) 종업원 급여가. 퇴직급여당사는 당기말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우 당사의 퇴직금 지급규정에 따라 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

한편, 당사는 국민연금법의 규정에 의하여 납부하는 퇴직금전환금을 국민연금전환금의 계정과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 동법의 개정으로 1999년 4월 이후로 추가로 발생한 국민연금전환금은 없습니다. 또한, 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 퇴직보험과 종업원을 수익자로 하는 확정급여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 퇴직보험과 퇴직연금은 퇴직급여충당부채에서 퇴직보험예치금과 퇴직연금 운용자산 계정으로 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.나. 연차수당당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

10) 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출 될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

11) 환율변동 효과- 기능통화 및 표시통화당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.

- 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.

12) 중소기업 회계처리 특례당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항목
특례내역

파생상품의 평가
정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않음

시장성 없는 지분증권
취득원가로 평가함

유형자산 및 무형자산
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름

장기할부로 처분한 유형자산
당해 자산의 처분이익을 할부금회수기일이 도래한 날에 실현되는 것으로 함

현재가치평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

13) 자산손상금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.재평가되는 자산의 손상차손은 당해 자산에서 발생한 재평가잉여금에 해당하는 금액까지는 기타포괄손익으로 인식하며, 그 자산의 재평가잉여금을 감소시키고 있습니다.회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가모형에 따라 재평가금액을 장부금액으로 하는 경우 재평가되는 자산의 손상차손환입은 기타포괄손익으로 인식하고 그 만큼 해당자산의 재평가잉여금을 증가시키고 있습니다. 그러나, 당해 재평가자산의 손상차손을 과거에 당기 손익으로 인식한 부분까지는 그 손상차손환입도 당기손익으로 인식하고 있습니다.현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.14) 추정의 사용일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.

3. 유가증권

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
미실현보유손익누계
손상차손누계액
취득원가
장부금액
미실현보유손익누계
손상차손누계액

시장성 없는 지분증권
4,537,907
4,537,907
-
-
3,929,796
3,929,796
-
-

(2) 시장성 없는 지분증권의 평가내역

(당기)

(단위: 천원)

회사명

주식수(좌수)
취득원가
장부가액 (*2)

ALBORZ CABLE (*1)
34,200,000
4,422,609
4,422,609

한국전기협동조합
704
70,400
70,400

한국변압기협동조합
296
29,600
29,600

정보통신공제조합
37
15,298
15,298

합 계

4,537,907
4,537,907

(*1) ALBORZ CABLE는 상장주식으로서 시가평가액이 취득원가를 상회하지만, 이란의 경제제재 장기화로 시장성이 없다고 판단되어 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 상기의 지분증권은 자산이 부채를 상회하는 등 손상징후는 발견되지 않았습니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명

주식수(좌수)
취득원가
장부가액

ALBORZ CABLE
17,100,000
3,817,198
3,817,198

한국전기협동조합
677
67,700
67,700

한국변압기협동조합
296
29,600
29,600

정보통신공제조합
37
15,298
15,298

합 계

3,929,796
3,929,796

4. 종속기업투자주식(1) 지분법피투자기업에 대한 소유지분율 현황은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

회사명
주식수
지분율
취득원가
장부금액

(주)틔움
1,039,520
85.7%
5,744,000
3,724,905

SANIL ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED.
-
100.0%
508,917
359,853

합 계

6,252,917
4,084,758

(전기)
(단위: 천원)

회사명
주식수
지분율
취득원가
장부금액

(주)틔움
444,000
87.4%
2,220,000
632,185

SANIL ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED.
-
100.0%
410,113
311,091

합 계

2,630,113
943,276

(2) 종목별 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

회사명
기초평가액
취득
지분법손익
기타증감 (*1)
기말평가액

(주)틔움
632,185
3,524,000
86,190
(517,470)
3,724,905

SANIL ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED.
311,091
98,804
(33,258)
(16,784)
359,853

합 계
943,276
3,622,804
52,932
(534,254)
4,084,758

(*1) 해외사업환산손익 및 주주간 자본거래로 발생한 금액입니다.

(전기)
(단위: 천원)

회사명
기초평가액
취득
지분법손익
기타증감
기말평가액

(주)틔움
609,473
-
22,712
-
632,185

SANIL ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED.
304,979
20,892
(35,524)
20,744
311,091

합 계
914,452
20,892
(12,812)
20,744
943,276

(3) 지분법피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당 기
전 기
지분법적용회계기간

(주)틔움
자 산 총 액
6,308,513
자 산 총 액
5,624,387
1월 1일부터12월 31일까지

부 채 총 액
1,962,574
부 채 총 액
4,901,064

매출액
2,261,980
매출액
1,630,889

당기순손익
98,616
당기순손익
25,985

SANIL ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED. (*2)
자 산 총 액
375,742
자 산 총 액
327,622
1월 1일부터12월 31일까지

부 채 총 액
15,889
부 채 총 액
16,530

매출액
-
매출액
-

당기순손익
(33,258)
당기순손익
(35,524)

(*2) 21년에 인도현지에 설립한 종속기업이며, 원화로 환산한 내역입니다.

5. 유형자산(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지
면적㎡
공시지가
장부가액

당기
전기
당기
전기

경기 안산시 단원구 성곡동809-6
17,646.1
18,881,327
17,734,331
23,292,852
23,292,852

강원도 홍천군 서면 팔봉리1290-17번지
19.8
7,841
7,257
7,176
7,176

합 계

18,889,168
17,741,588
23,300,028
23,300,028

(2) 당사의 유형자산은 기업은행에 장.단기차입금과 관련하여 담보(설정금액 47,280 백만원)로 제공되어 있습니다(주석 7, 8, 11번 참조).

(3) 유형자산의 변동내역

당사의 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위: 천원)

계정과목
기초
취득
처분
감가상각
대체증(감)
기말

토지
23,300,028
-
-
-
-
23,300,028

건물
11,598,665
-
-
(334,912)
-
11,263,753

정부보조금
(153,304)
-
-
4,444
-
(148,860)

구축물
677,584
45,636
-
(37,212)
-
686,008

기계장치
2,298,565
169,500
(46)
(728,871)
497,327
2,236,475

차량운반구
283,211
-
(1)
(90,433)
-
192,777

공구기구
28,580
5,000
(7)
(14,569)
-
19,004

비품
32,682
5,180
(115)
(19,144)
12,120
30,723

시험연구기계
161,855
20,000
(9)
(172,252)
2,297,202
2,306,796

건설중인자산
2,390,239
1,575,062
-
-
(2,806,649)
1,158,652

합 계
40,618,105
1,820,378
(178)
(1,392,949)
-
41,045,356

(전기)

(단위: 천원)

계정과목
기초
취득
처분
감가상각
대체증(감)
기말

토지
23,300,028
-
-
-
-
23,300,028

건물
11,904,585
9,038
-
(334,602)
19,644
11,598,665

정부보조금
(157,748)
-
-
4,444
-
(153,304)

구축물
196,859
8,000
(11,430)
(14,194)
498,349
677,584

기계장치
2,009,270
166,256
-
(631,487)
754,526
2,298,565

차량운반구
318,940
63,038
(3)
(98,764)
-
283,211

공구기구
25,807
25,000
-
(22,227)
-
28,580

비품
57,061
5,674
-
(30,053)
-
32,682

시험연구기계
170,755
30,560
-
(187,460)
148,000
161,855

건설중인자산
203,352
3,607,406
-
-
(1,420,519)
2,390,239

합 계
38,028,909
3,914,972
(11,433)
(1,314,343)
-
40,618,105

(4) 당사는 2018년에 안산의 본사 및 공장 토지를 재평가하였으며 내역은 다음과 같습니다.1) 유형자산의 재평가내용

(단위: 천원)

구분
평가기관
재평가기준일
재평가금액
장부금액
취득원가

경기 안산시 단원구 성곡동 809-6
㈜대한감정평가법인
2018-12-31
23,292,852
23,292,852
11,413,246

2) 유형자산의 재평가와 관련된 기타포괄손익 변동

(단위: 천원)

분류
기초잔액
증가
감소
기말잔액

토지
11,879,606
-
-
11,879,606

6. 무형자산(1) 당사는 특허권을 포함한 산업재산권과 다펄스, 다권선 변압기 등의 신제품개발과 관련한 연구개발활동은 개발비로 계상하고 있으며, 관련된 연구활동 중 중소기업 청등으로부터 받은 정부보조금은 해당계정에서 차감하는 형태로 표시하고 있으 며, 당기에 무형자산의 회수가능액이 없다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였 으며 ,그 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구분
기초
증가
상각 및 대체
손상차손
기말

개발비
12,224,675
2,191,572
(599,028)
(13,817,219)
-

정부보조금
(6,814,609)
(1,207,980)
-
8,022,589
-

산업재산권
29,987
11,556
(5,017)
-
36,526

정부보조금
(2,000)
-
199
-
(1,801)

합 계
5,438,053
995,148
(603,846)
(5,794,630)
34,725

(전기)

(단위: 천원)

구분
기초
증가
상각 및 대체
기말

개발비
9,725,666
3,711,069
(1,212,060)
12,224,675

정부보조금
(4,801,195)
(2,322,489)
309,075
(6,814,609)

산업재산권
25,176
9,101
(4,290)
29,987

정부보조금
-
(2,000)
-
(2,000)

합 계
4,949,647
1,395,681
(907,275)
5,438,053

(2) 당사가 당기와 전기 중 연구개발활동에 관련하여 비용화시킨 경상개발비는 각각 1,911,417천원과 1,523,666천원입니다.

7. 단기차입금보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
차입처
연이자율(%)
금액

당기
전기

일반자금대출
기업은행 외
3.484~5.59
12,900,000
9,100,000

무역금융
기업은행 외
4.68~5.19
8,000,000
6,400,000

합 계
20,900,000
15,500,000

한편, 상기의 단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되고 있으며, 이와 별도로 대표이사의 보증이 제공되어 있습니다(주석5, 11 참조).

8. 장기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
차입처
연이자율(%)
금액

당기
전기

시설자금
기업은행
3.869~4.759
17,561,210
17,181,340

운전자금
국민은행
5.97
1,500,000
1,500,000

운전자금
신한은행
4.03
2,000,000
2,000,000

소 계
21,061,210
20,681,340

유동성 대체
(15,273,900)
(13,155,690)

잔 액
5,787,310
7,525,650

(2) 상기 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되고 있으며, 이와 별도로 대표이사의 보증이 제공되어 있습니다(주석5, 11참조).

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도
금액

2024년
2,354,920

2025년 이후
3,432,390

합 계
5,787,310

9. 퇴직급여충당부채등(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
퇴직급여충당부채
퇴직연금운영자산
퇴직보험예치금

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기 초
5,240,376
5,196,513
3,219,849
2,983,720
24,826
17,084

당기증가
1,673,114
442,572
15,033
236,129
-
7,742

당기감소
(589,490)
(398,709)
-
-
(7,607)
-

기 말
6,324,000
5,240,376
3,234,882
3,219,849
17,219
24,826

(2) 당기 말 현재 당사는 기업은행와 신한은행에 퇴직급여추계액의 약 51.2% (전기 61.4%)에 해당하는 금액을 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 확정급여형 종업원퇴직연금 등에 가입하고 있습니다. 한편, 당기 말 현재 퇴직연금운용자산은 모두 정기예금의 상품으로 구성되어 있습니다.

10. 제품보증유지충당부채

당사 제품의 1년간 무상보증기간에 대하여 보증충당부채를 설정하고 있으며 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기 초
690,171
678,881

증 가
1,510,444
1,037,102

감 소
(970,862)
(1,025,812)

기 말
1,229,753
690,171

11. 우발채무와 약정사항(1) 당사는 기업은행 등과 총 4,000백만원의 어음할인 및 전자외상매출채권담보 약정 등을 맺고 있으며, 당기 말 현재 1,411백만원의 전자매출채권 및 할인어음 등이 만기가 도래하지 않았습니다.

(2) 담보제공자산과 지급보증의 내용예금이외에 담보제공(소유권제한 포함)된 자산과 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.1) 담보제공

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
설정금액
수혜자
설정권자
관련채무의 내용

과 목
차입금액

(자기를 위한 담보)

토지, 건물, 기계장치
36,651,396
47,280,000
기업은행
기업은행
장,단기차입금
34,761,210

재고자산
28,913,969
3,900,000
수출입은행
수출입은행
단기차입금
3,000,000

2) 지급보증

(단위: 천원)

구 분
지급보증의 내용
지급보증금액
수혜자

(특수관계자를 위한 지급보증)

㈜틔움
대출 보증
480,000
KEB하나은행

(기 타 )

제 거래처
연대보증
870,000
서울보증보험

(3) 제공받은 담보 및 보증의 내용당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.1) 타인으로부터 제공받은 보증의 내용

(단위: 천원)

보증 제공자
제공받은 보증내용
보증금액
보증처

(특수관계자)

대표이사
대출 보증 등
34,505,003
기업은행 등

(기 타 )

서울보증보험
이행지보 등
8,532,860
제 거래처

기업은행
외화지급보증 등
3,895,591
-

KEB하나은행
원화지급보증
2,500,000
-

신한은행
외화지급보증
5,674,336
-

한국무역보험공사
원화지급보증
900,000
신한은행

(4) 보험가입의 내용당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류
부보자산
보험금액
보험기간
보험회사
질권자
질권금액

화재보험
건물, 기계장치
15,549,277
22.09.28~23.09.28
MG손해보험㈜
기업은행
14,509,277

당사는 상기 보험이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 주요 약정사항금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 외화금액, 천원)

구 분
금융기관명
약정한도액
실행금액

외화지급보증
기업은행
USD 2,000,000.00
USD 923,434.66

원화파생상품관련보증금
〃
USD 1,500,000.00
USD 721,300.00

일람불수입신용장발행
〃
EUR 2,000,000.00
EUR 8,302.75

원화지급보증
〃
1,800,000
1,800,000

할인어음
〃
1,000,000
134,281

무역금융
〃
8,000,000
5,000,000

원화지급보증
KEB하나은행
2,500,000
2,500,000

상생외담대
〃
1,000,000
367,883

무역금융
〃
1,400,000
-

외화지급보증
신한은행
USD 4,477,500.00
USD 4,477,500.00

전자방식외담대
〃
2,000,000
909,249

무역금융
〃
1,000,000
-

(6) 파생상품당사는 기업은행, KEB하나은행, 신한은행과 통화선물환을 체결하고 있으며, 중소기업 회계처리특례에 따라 공정가치에 대한 회계처리는 하지 않고 있습니다.

12. 자본금당기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

수권 주식수
800,000
800,000

주당 액면금액
5,000
5,000

발행주식수
426,598
426,598

발행자본금
2,132,990,000
2,132,990,000

13. 재평가적립금당사는 2000년 10월1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시함에 따라 재평차액 515,924천원이 발생하였으며, 동 재평가차액중 재평가세 10,586천원을 차감한 505,338천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.

14. 이익잉여금

당사의 보고기간종료일 현재 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내역

(단위: 천원)

당기
전기

법정적립금 :

이익준비금
42,660
-

임의적립금 :

기업합리화적립금
220,389
220,389

합 계
263,049
220,389

(2) 이익잉여금처분계산서 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제29(당)기
2022년 1월 1일
부터
제28(전)기
2021년 1월 1일
부터

2022년 12월 31일
까지
2021년 12월 31일
까지

처분예정일
2023년 3월 24일

처분확정일
2022년 3월 25일

(단위 : 원)

과목
제 29(당) 기
제 28(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

25,617,312,756

25,958,478,743

1. 전기이월미처분이익잉여금
25,489,220,943

24,815,149,728

2. 전기오류수정손실
(571,729,992)

-

3. 당기순이익
699,821,805

1,143,329,015

Ⅱ. 이익잉여금 처분

469,257,800

469,257,800

1. 이익준비금 적립
42,659,800

42,659,800

2. 현금배당 - 당기: 1,000원, 20% - 전기: 1,000원, 20%
426,598,000

426,598,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

25,148,054,956

25,489,220,943

(3) 배당금당사의 당기 및 전기의 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

발행주식수
426,598주
426,598주

주당액면금액
5,000
5,000

액면배당율
20%
20%

주당배당금
1,000
1,000

배당금총액
426,598,000
426,598,000

15. 법인세비용법인세비용은 일반기업회계기준 제31장 “중소기업 회계처리 특례”규정에 따라서 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있으며, 당사의 법인세 법정세율은 22%이나 세무조정사항 및 세액공제 감면 등으로 인하여 법인세차감전순이익에 대한 유효세율은 80.72% (전기 11.2%)입니다.

16. 부가가치 계산당기말과 전기말의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전 기

일반관리비
제조원가명세서
합 계
일반관리비
제조원가명세서
합계

급 여
3,869,084
7,595,188
11,464,272
2,415,548
5,853,740
8,269,288

퇴직급여
693,159
894,300
1,587,459
(62,637)
568,409
505,772

복리후생비
428,734
1,193,082
1,621,816
354,143
971,413
1,325,556

지급임차료
60,737
32,545
93,282
42,439
18,293
60,732

감가상각비
120,029
1,272,920
1,392,949
132,898
1,181,446
1,314,344

세금과공과
90,595
209,582
300,177
45,133
189,063
234,196

합 계
5,262,338
11,197,617
16,459,955
2,927,524
8,782,364
11,709,888

17. 특수관계자 공시

당사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 지배 종속기업간의 특수관계

구 분
회사명
국적

지배기업
산일전기(주)
대한민국

종속기업
(주)틔움
대한민국

종속기업
SANIL ELECTRICINDIA PRIVATE LIMITED.
인도

기타
오큐솔루션
대한민국

(2) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭

매출채권
미수금
장기대여금

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

(종속기업)

(주)틔움
-
-
273,991
332,062
-
3,624,000

SANIL ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED.
10,248
10,248
-
-
-
-

합 계

10,248
10,248
273,991
332,062
-
3,624,000

(3) 특수관계자 자금거래 등에 대한 내용

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭
내용
기초
증가
감소
기말

(종속기업)

(주)틔움
자금대여
3,624,000

(3,624,000)
-

SANIL ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED.
추가출자
-
98,804
-
-

오큐솔루션
자금대여
-
350,000
(350,000)
-

(4) 당사는 종속기업 ㈜틔움의 차입금을 위하여 KEB하나은행에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석11 참조).

18. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표상 당기 중 현금의 유출과 유입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

장기차입금의 유동성대체
3,683,980
4,292,810

건설중인자산의 본계정대체
2,806,649
1,420,519

장기금융상품의 단기금융상품 대체
1,365,230
580,000

지분법자본변동의 증감
130,665
20,744

장기대여금의 종속기업 출자전환
3,524,000
-

매도가능증권 취득대금 미지급
605,411
-

(2) 현금의정의현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산에서 정부보조금을 차감한 가액(당기말: 4,001,165천원, 전기말: 316,729천원)입니다.

19. 외화환산내역당사의 당기와 전기 중 외화환산내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 외화, 천원)

계 정 과 목
외 화 금 액
원 화 금 액

외 화 예 금
￥11,568,729.00
3,369,605

$2,562,685.56

€ 8,616.33

외 상 매 출 금
￥74,089,044.00
26,737,634

$20,099,877.16

€ 413,600.85

외 상 매 입 금
$219,315.52
976,171

€ 47,775.32

元(CNY)3,492,493.20

미지급금
$346,637.60
493,164

€ 39,465.00

￥57,171.00

(전기)

(단위: 외화, 천원)

계 정 과 목
외 화 금 액
원 화 금 액

외 화 예 금
￥4,573,646.00
270,573

$117,246.32

€ 62,918.53

외 상 매 출 금
￥57,602,854.00
14,546,814

$8,542,525.65

€ 2,836,355.00

元(CNY)101,200

외 상 매 입 금
$88,872.12
186,283

€ 24,875.35

元(CNY)255,204.00

미지급금
$637.60
756

한편, 당기 중 발생한 외환환산이익은 77,486천원(전기 107,820천원)과 외환환산손실은 2,054,961천원(전기 67,415천원)입니다.

20. 포괄손익계산서당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기순이익
699,822
1,143,329

기타포괄손익
(130,665)
20,744

- 지분법자본변동
(130,665)
20,744

포괄손익
569,157
1,164,073

21. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석(1) 유동성위험 관리 방법당사의 자금팀은 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 있습니다.자금팀은 상기에서 언급된 예측에 따라 충분한 유동성을 확보하기 위하여 일정 수준의 차입한도를 유지하고 있으며, 수시입출금식 예금 등의 금융상품에 잉여자금을 투자하고 있습니다.(2) 금융부채의 만기분석당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
6개월 이내
6개월~12개월 이내
1년 초과

매입채무
16,378,763
16,378,763
-
-

기타유동부채
6,510,583
6,510,583
-
-

차입금
41,961,210
6,300,000
29,782,900
5,878,310

합 계
64,850,556
29,189,346
29,782,900
5,878,310

22. 재무제표 재작성당사는 매출의 기간귀속 오류, 종속기업투자주식처분손익 계상오류, 장기금융상품 공정가치 평가누락 등으로 인한 금액을 관련 자산, 부채 및 손익 과목에 수정반영하였습니다. 이에 따라 22년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 주요한 차이내역은 다음과 같습니다.(1) 재무상태표

(단위: 천원)

과목
제 29(당) 기

정정 전
정정 후
차이

Ⅰ.유동자산
71,717,232
73,670,313
1,953,081

(1)당좌자산
42,803,262
38,853,148
(3,950,114)

2.단기금융상품
1,365,230
1,369,005
3,775

3.매출채권
36,938,233
32,984,344
(3,953,889)

(2)재고자산
28,913,969
34,817,165
5,903,196

2.제품
5,137,847
11,041,043
5,903,196

Ⅱ.비유동자산
51,838,921
51,348,560
(490,361)

(1)투자자산
10,374,528
9,884,167
(490,361)

1.장기금융상품
1,751,863
1,261,503
(490,360)

자 산 총 계
123,556,152
125,018,874
1,462,722

Ⅰ.유동부채
69,888,169
75,900,186
6,012,017

5.선수금
6,268,732
12,207,356
5,938,624

9.제품보증유지충당부채
1,156,360
1,229,753
73,393

부 채 총 계
78,747,379
84,759,395
6,012,016

Ⅲ.자본조정
(542,407)
(138,817)
403,590

1.지분법자본변동
(542,407)
(138,817)
403,590

Ⅴ.이익잉여금
30,833,247
25,880,362
(4,952,885)

3.미처분이익잉여금
30,570,198
25,617,313
(4,952,885)

자 본 총 계
44,808,774
40,259,479
(4,549,295)

부 채 와 자 본 총 계
123,556,152
125,018,874
1,462,722

(2) 손익계산서

(단위: 천원)

과목
제 29(당) 기

정정 전
정정 후
차이

Ⅰ.매출액
127,934,512
118,314,436
(9,620,076)

1.제품매출액
122,737,748
114,366,142
(8,371,606)

3.기타매출액
4,881,184
3,632,713
(1,248,471)

Ⅱ.매출원가
92,336,788
86,846,519
(5,490,269)

1.제품매출원가
92,051,129
86,560,860
(5,490,269)

3)타계정전입액
557,364
970,291
412,927

계
98,050,653
98,463,580
412,927

7)기말제품재고액
(5,137,847)
(11,041,043)
(5,903,196)

Ⅲ.매출총이익
35,597,724
31,467,917
(4,129,807)

Ⅳ.판매비와관리비
18,438,177
18,511,570
73,393

27.제품보증유지비
1,437,052
1,510,445
73,393

Ⅴ.영업이익
17,159,547
12,956,347
(4,203,200)

Ⅵ.영업외수익
4,258,652
4,251,592
(7,060)

2.외환차익
2,712,853
2,702,018
(10,835)

9.잡이익
494,209
497,984
3,775

Ⅶ.영업외비용
13,407,733
13,578,627
170,894

2.외환차손
1,813,489
1,564,281
(249,208)

12.잡손실
184,172
200,685
16,513

13.종속기업투자주식처분손실
-
403,590
403,590

Ⅷ.법인세차감전순이익
8,010,466
3,629,311
(4,381,155)

Ⅹ.당기순이익
5,080,977
699,822
(4,381,155)

(3) 자본변동표

(단위: 천원)

과목
제 29(당) 기

정정 전
정정 후
차이

자본조정
이익잉여금
총 계
자본조정
이익잉여금
총 계
자본조정
이익잉여금
총 계

전기오류수정
-
-
-
-
(571,730)
(571,730)
-
(571,730)
(571,730)

지분법자본변동
(534,255)
-
(534,255)
(130,665)
-
(130,665)
403,590
-
403,590

당기순이익
-
5,080,977
5,080,977
-
699,822
699,822
-
(4,381,155)
(4,381,155)

2022.12.31 (당기말)
(542,407)
30,833,247
44,808,774
(138,817)
25,880,362
40,259,479
403,590
(4,952,885)
(4,549,295)

(4) 현금흐름표

(단위: 천원)

과목
제 29(당) 기

정정 전
정정 후
차이

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름
1,730,398
1,717,661
(12,737)

1.당기순이익
5,080,977
699,822
(4,381,155)

2.현금의유출이없는비용등의가산
13,406,003
13,882,986
476,983

차.제품보증유지비
1,437,052
1,510,445
73,393

너.종속기업투자주식처분손실
-
403,590
403,590

4.영업활동으로인한자산부채의변동
(16,014,727)
(12,123,292)
3,891,435

가.매출채권의 감소(증가)
(16,528,447)
(13,085,367)
3,443,080

라.재고자산의 감소(증가)
(12,697,626)
(18,187,895)
(5,490,269)

파.선수금의 증가(감소)
2,684,605
8,623,229
5,938,624

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름
(4,607,214)
(4,594,477)
12,737

1.투자활동으로인한현금유입액
998,125
1,014,638
16,513

나.장기금융상품의 감소
30,000
46,513
16,513

2.투자활동으로인한현금유출액
(5,605,340)
(5,609,115)
(3,775)

나.단기금융상품의 증가
120,000
123,775
3,775

(5) 주석상기에 기재된 재무상태표, 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다. 한편, 특수관계자 오큐솔루션과의 자금거래 주석내용이 누락되어 이를 추가하였습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
산일전기 주식회사

감사대상 사업연도
2022년 01월 01일
부터
2022년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자 ＼ 인원수 및 시간
품질관리검토자(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가
건설계약 등수주산업전문가
합계

담당이사(업무수행이사)
등록공인회계사
수습공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
4
4
-
-
-
-
-
-
6
6

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
3
3
3
6
294
312
-
-
-
-
-
-
300
321

합계
3
3
3
6
294
312
-
-
-
-
-
-
300
321

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획(감사착수단계)
수행시기
22.05.02~03
2
일

주요내용
회사의 산업에 대한 이해 및 감사계획 수립

현장감사주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

22.11.17~18
2
일
4
명
2
명
회사에 대한 이해, 회사의 내부 통제 이해 및 예비 분석적 검토, 기중거래 검토

23.03.09~10
2
일
4
명
2
명
주요 계정과목에 대한 입증절차

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
23.01.06
1
일

실사(입회)장소
안산 본사 공장

실사(입회)대상
원재료, 제품, 상품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
23.01.06
1
일

실사(입회)장소
안산 본사 사무실

실사(입회)대상
현금시재액, 유가증권 실물, 받을어음 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
22.11.18, 23.03.10

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 11월 18일
회사측: 감사, 회계담당이사감사인측: 업무담당이사, 담당회계사
대면회의
중간감사 업무수행 결과에 대한 커뮤니케이션

2
2023년 03월 10일
회사측: 감사, 회계담당이사감사인측: 업무담당이사, 담당회계사
대면회의
기말감사 업무수행 결과에 대한 커뮤니케이션