한일단조 — [기재정정]주주총회소집공고 (20240325)
제출인: 한일단조

주주총회소집공고
2.9
한일단조공업주식회사

정 정 신 고 (보고)

2024년 03월 25일

1. 정정대상 공시서류 : 주주총회소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 03월 13일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

Ⅲ-2 정관의 변경 주주총회 목적별 기재사항 나. 부의안건 제2호 의안 정관 일부 변경의 건
본문 추가
-
주1)

주1)

제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

◈ 정관 변경 사항

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제13조의1 당 회사는 매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지권리에 관한 주주명부의기재변경을 정지한다.
제13조의1 삭제
상법 변경에 따른 정관변경 사항

주주총회소집공고

2024 년 3 월 13 일

회 사 명 :
한일단조공업주식회사

대 표 이 사 :
박정영

본 점 소 재 지 :
충북 진천군 덕산읍 습지길 87

(전 화) 043- 536-5181

(홈페이지)http://www.hifg.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사
(성 명) 이 성 태

(전 화) 043-536-5181

주주총회 소집공고

(제55기 정기)

주주님께

제 55 기 정기주주총회 소집통지서

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제18조에 의거 제 55 기 정기주주총회를 아래

와 같이 개최 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2024년 03월 28일(목요일) 오전 09시 00분

2. 장 소 : 충북 진천군 덕산읍 습지길 87 본사 교육장

3. 회의 목적 사항

가. 보고사항 : 영업보고 , 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태

나. 부의안건

제 1호 의안 : 제55기 재무상태표, 손익계산서 등 재무제표 승인의 건

제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

◈ 정관 변경 사항

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제13조의1 당 회사는 매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지권리에 관한 주주명부의기재변경을 정지한다.
제 13조의1 삭제
상법 변경에 따른 정관변경 사항

제 3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제 4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항은 당사 인터넷 홈페이지에 게재하고 본점과 국민은행 증권대행부에 비치하였으며, 금융위원회, 한국거래소에 전자 공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 의결권 행사에 관한 사항

금번 당사의 주주총회에는 주주님께서 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다.

6. 사업보고서 및 감사보고서를 주주총회 1주전까지 전자공시 시스템(www.dart.fss.or.kr) 및 당사 홈페이지(www.hifg.co.kr)에 공고 예정입니다.

7. 주주총회 참석 준비물

가. 직접행사(본인) : 주주총회참석장, 신분증

나. 대리행사(대리인) : 주주총회참석장, 위임장, 인감증명서, 대리인의 신분증

다. 위임장에 기재할 사항

- 위임인의 성명, 주소, 주민등록번호(법인일 경우 사업자등록번호), 인감날인

- 대리인의 성명, 주소, 주민등록번호, 의결권을 위임한다는 내용

라. 위 사항을 충족시키지 못할 경우에는 주주총회 입장이 불가할 수도 있사오니 이점 유의하시기 바랍니다.

2024년 03월 일

한일단조공업주식회사

대표이사 박 정 영

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

정연우(출석률: 94%)

찬 반 여 부

1
2023.02.08
2022년 내부회계관리제도 설계 및 운영실태보고서 승인의 건
O

2
2023.03.02
제54기 정기주주총회 소집의 건
O

3
2023.03.10
2022년 제54기 재무제표의 승인에 관한 건
O

4
2023.03.29
제54기 정기주주총회 개최

5
2023.05.22
한국산업은행 산업운영자금대출129억원 대환 및 산업운영자금대출28.5억원연장의 건
O

6
2023.06.09
홍진산업(주)의 산업운영자금12억원 차입(대환)에 대한 연대입보의 건
O

7
2023.07.19
한국수출입은행 수출성장자금대출 30억원 차입의 건
O

8
2023.07.26
KB국민은행 운영자금 20억원 차입의 건
O

9
2023.08.02
경남은행 기업운전 중장기 일반자금대출 30억 차입의 건
O

10
2023.09.08
대구은행 기타운전자금대출 10억원 신규 차입의 건
O

11
2023.09.08
대구은행 기타운전자금대출 20억원 신규 차입의 건
O

12
2023.09.12
한국산업은행 산업운영자금대출 40억 기한연장의 건
O

13
2023.10.12
한일단조공업주식회사 제6회 무기명식 무보증 사모사채 발행의 건
O

14
2023.11.15
Hanil Forging(Thailand) Co., Ltd.의 US$5,700,000 차입에 대한 입보의 건
O

15
2023.12.06
한일단조공업(주) 경남은행 파생상품 한도개설에 관한 건
O

16
2023.12.11
Hanil Forging(Thailand) Co., Ltd.의 US$1,730,000 차입에 대한 입보의 건
O

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
1명
2,000,000,000
24,000,000
24,000,000
(주1)

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

원재료매입
홍진산업(주)(최대주주본인)
2023.01.01~2023.12.31
186
11.3

위탁가공
홍진산업(주)(최대주주본인)
2023.01.01~2023.12.31
66
4.0

기타매입
홍진산업(주)(최대주주본인)
2023.01.01~2023.12.31
25
1.5

상품판매
HANIL FORGING(THAILAND)Co.Ltd
2023.01.01~2023.12.31
175
10.6

- 상기 비율은 2022년도 별도 재무제표상 매출액(1,651억원) 대비 비율입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

홍진산업(주)
매입·매출 등
2023.01.01~2023.12.31
279
16.9

HANIL FORGING(THAILAND)Co.Ltd
매출·매입 등
2023.01.01~2023.12.31
176
10.7

- 상기 비율은 2022년도 별도 재무제표상 매출액(1,651억원) 대비 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 산업의 특성단조란 쇠의 기계적 성질을 늘이기 위하여 불에 달구어서 두들겨 인간에게 필요한 공구와 기구를 만드는 기술이 단조기술의 기원으로 볼 수 있을 것입니다.금속을 사용하면서 우수한 단조기술을 가진 나라가 우수한 무기를 생산할 수 있었기에 강한 세력을 만들 수 있었으며, 기계공업에 있어서도 압연, 압출, 주조로 제조된 기계보다 단조로 생산된 기계가 내구성과 마모성이 강하고 사용하기에도 편리하게 만들 수 있습니다.21세기를 맞이하여 고도로 발전되어 가는 금속분야 기술이 과도기를 맞이하고 있으며 기계공업이 주축이 되어 공장들이 조직화 되어가고 있습니다.2) 산업의 성장성최근 수십년간 단조품의 최대 수요산업인 자동차공업의 비약적인 발전과 함께 국내 단조산업은 양적인 팽창을 이루었고, 국내 수요산업의 발달 및 국제화와 더불어 자동차, 항공기, 선박, 원자력 및 발전설비, 기계부품 등 기간산업이 계속 발전할수록 단조제품의 사용량이 많아져, 단조산업의 성장성은 무한하다고 볼 수 있습니다.3) 경기변동의 특성국내 단조산업은 자동차 및 산업장비 부품공급 산업으로 국내ㆍ외 산업경기변동에 따라 그 생산 및 가격이 변동되는 전방위 산업으로 특히 완성차업체의 자동차 생산과판매수량, 국내ㆍ외 건설경기변동, 국민소득수준의 증가, 자동차 신규구매수요 등에 따라 변화하고 있습니다.4) 경쟁요소기존 사업자의 강력한 시장 점유력, 고정거래선과의 긴밀한 유대관계, 장치산업인 설비로 인해 신규사업자에 의한 경쟁관계는 없는 편이나 제품의 품질수준과 적절한 장비 및 기술의 보유여부, 원가경쟁력 등이 주요경쟁요소 입니다.

5) 자원 조달상의 특징단조품 생산에 사용되는 주원자재는 탄소강 및 합금강이며, 탄소강 및 합금강을 생산하는 국내업체들의 연간 생산량이 소비업체들의 수요량을 모두 다 공급하지 못하고 있는 실정입니다. 따라서 경기변동 및 수급상황에 따라 원자재 가격의 등락이 많은 편이며, 원자재가격의 변동에 따른 제품가격 조정이 관행화 되어 있습니다.당사는 거래업체와의 긴밀한 협조관계를 지속적으로 유지하여 원자재의 적기조달체제를 갖추고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

2023

년 국내경제는 코로나
19 이후 보복소비 약화에 따른 서비스 수요가 감소하여 민간소비부분은 회복세가 둔화되었으며 투자부분에서는 글로벌 경기 둔화에 따른 투자 불확실성 확대로 인한 설비투자 감소
, 생산비용 증가 그리고 부동산 시장 불안에 따른 건설투자역시 부진하였습니다
.

또한 美

.中 경제적 공생관계가 러
-우 전쟁을 계기로 급속히 해체되어 이에 따른 국내 중국 수출에도 타격을 입게되었으며 이후 중국 리오프닝의 파급효과가 기대에 미치지 못하여 수출부진이 장기화 됨에 따라
23년 국내 경제성장률은
1.4%정도에 미치지 못하였습니다
.

또한 소비자 물가지수는
3.5%에 달해 고물가의 영향으로 실질소득이 감소한 가운데 고금리에 따른 이자비용 부담이 더해지며 가계의 구매력이 약화되고 있는 상태 입니다
.

글로벌 수요 위축으로 인한 철강
,석유화학등 주요산업의 수출둔화 및 주요국 자원 무기화에 따른 원자재 수급 불안이 지속되는 가운데 이에 따른 여파로
24년도 경제성장률 전망치 역시
2.2%정도로 예상되고 있는 상황이므로

본격적인 회복경로에 진입했다고 보기에는 무리가 있습니다
.

여전히 미국을 중심으로 하는 연방준비은행의 고금리 장기화에 따른 미국 국채 금리가 상승하며 이에따른 국고채 금리역시 동반상승이 예상되지만 한일단조는 완만한 회복세를 지속한 가운데
, 당사의
2023년 태국 법인을 포함한 매출액은
1,782억원이며
, 이는
2022년에 비해
8억원이 증가했습니다
.

전세계 경기둔화의 영향 속에서도 사업부문 매출의 증가가
2023년 매출실적을 뒷받침하여 매출이 증가하였습니다
. 영업이익은
152억원이며
, 당기순이익은
78억원을 기록했습니다

2024

년도는 수출 주력 업종 중심으로 생산활동 개선이 기대되나 경기둔화의 가능성을 시사하는 부정적 신호가 증가하고 있습니다
.

최근 세계경제는 고물가
, 고금리로 최대 수출시장인 미국의 소비여력 축소 및 내수시장 역시 실질소득 감소가 전망됨에 따라 경기의 하방압력이 확대되고 있습니다
.

전 세계 주요국에서 수요위축 및 생산비용 상승으로 제조업 생산은 정체되고 서비스업 역시 둔화가 지속될것으로 예상되고 있습니다
.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문
주요 생산 제품
비 고

자동차부품
AXLE SHAFT류, PROPELLAR류, GEAR류,SHAFT류,YOKE류, HYPOID GEAR류조향장치부품, 기타 자동차부품.
-

방산 부품
방위 산업용 부품.
-

기타부품
원자력, 조선, 항공산업, 산업기계, 농기계부품, 중장비용 정밀 단조품.
-

(2) 시장점유율 - AXLE SHAFT류 : 50% - SPINDLE 류 : 25% - RING GEAR 류: 50%(3) 시장의 특성단조산업은 고도의 내구성과 내마모성을 요구하는 산업용 기계부품, 자동차, 건설중장비, 항공기, 조선 등 산업 전반적인 분야에서 필요한 핵심적인 부품을 생산하는 기반기술 산업으로서, 소성가공기술을 바탕으로 한 기초적인 소재 및 부품산업입니다.따라서, 시장에 대한 진입장벽이 다소 높은 편이며, 축적된 기술력을 보유한 기업만이 지속적인 성장이 가능하다고 할 수 있습니다.자동차부품시장은 국내ㆍ외 완성차업체의 생산계획에 따른 오더변동의 영향이 있으며, 항공부품시장은 새로운 시장으로 성장 가능성이 매우 높은 편입니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

기존 장비의 활용과 축적된 기술력으로 주력 사업인 자동차 부품 및 방산품 생산과 더불어 조선, 항공산업부품 개발사업 등 고부가가치 사업으로의 진출을 통하여 미래성장동력 확보 및 다양한 제품 포트폴리오 구성으로 수익성을 강화하기 위해 적극적으로 노력하고 있습니다. 이를 위해 회사는 기술경쟁력 우위 확보를 위해 온간단조 설비도입으로 베벨기어 제조기술을 국내최초로 적용하여 세계시장의 물량확보를 위한 제조기술 기반을 구축하고 있습니다.(5) 조직도

조직도(231231 재무)_1.jpg
조직도(231231 재무)_1

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항의 1의 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)※ 해당 사업연도의 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 감사전 재무제표입니다. 또한 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.외부감사인의 감사의견을 포함한 최종재무제표는 향후 주주총회 1주일전까지 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 55 (당) 기 2023년 12월 31일 현재

제 54 (전) 기 2022년 12월 31일 현재

한일단조공업주식회사와 그 종속회사

(단위 : 원)

과 목
주 석

제 55 (당) 기

제 54 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

119,082,287,682

119,261,419,675

현금및현금성자산

3,35
34,096,382,841

20,791,537,683

단기금융상품

35
-

5,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권

4,33,35
36,877,267,342

39,654,839,421

재 고 자 산

5
46,190,222,617

51,252,925,907

기타금융자산

7,33,35
144,322,431

87,993,008

기타유동자산
11
1,774,092,451

2,474,123,656

Ⅱ. 비유동자산

138,524,938,672

138,944,201,795

장기금융상품

35
4,080,843,096

2,684,668,449

지분법적용투자주식

-

163,288,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
6,35
1,111,500

672,600

당기손익-공정가치측정금융자산
6,35
229,904,338

229,904,338

기타금융자산

7,33,35
7,504,322,711

7,271,534,929

유 형 자 산

8,33
96,730,300,545

96,702,002,144

무 형 자 산

9
603,133,843

657,230,288

투자부동산

10
28,975,218,929

29,090,639,357

순확정급여자산
15
-

160,634,664

기타비유동자산
11,12
-

1,592,499,580

이연법인세자산

30
400,103,710

391,127,446

자 산 총 계

257,607,226,354

258,205,621,470

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

117,963,944,467

127,500,533,461

매입채무 및 기타채무

13,33,35
17,936,558,988

22,907,740,089

단기차입금

14,33,35,37
73,158,905,034

81,512,308,739

유동성장기차입금

14,33,35,37
6,465,214,619

4,903,001,258

사 채
14,35
5,000,000,000

5,000,000,000

유동성전환사채
14,17,35
4,250,920,816

3,919,008,606

기타금융부채

16,17,35
4,823,365,649

5,019,675,154

기타유동부채

18
5,293,927,512

3,250,419,936

당기법인세부채

1,035,051,849

988,379,679

Ⅱ. 비유동부채

15,975,483,711

15,245,910,643

장기차입금

14,33,35,37
4,657,974,850

5,511,621,527

순확정급여부채

15
382,803,702

-

사 채
14,35
7,000,000,000

7,000,000,000

기타금융부채
16,17,35
2,654,305,254

1,231,038,318

이연법인세부채

30
1,213,399,891

1,503,250,798

기타비유동부채
18
67,000,014

-

부 채 총 계

133,939,428,178

142,746,444,104

자 본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분

119,627,993,854

111,818,257,918

자 본 금

1,19
15,766,273,000

15,737,648,000

자본잉여금

14,20
39,039,211,989

38,946,260,250

기 타 자 본

21
(443,457,838)

(443,457,838)

기타포괄손익누계액

6,21,29
2,580,265,597

1,701,989,313

이익잉여금

23
62,685,701,106

55,875,818,193

Ⅱ. 비지배지분

4,039,804,322

3,640,919,448

자 본 총 계

123,667,798,176

115,459,177,366

자본과 부채총계

257,607,226,354

258,205,621,470

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결 손익계산서

연결 손익계산서

제 55 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 54 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

한일단조공업주식회사와 그 종속회사

(단위 : 원)

과 목
주 석

제 55 (당) 기

제 54 (전) 기

Ⅰ. 매 출 액

25,38
178,166,776,876
177,364,538,405

Ⅱ. 매 출 원 가

25,31,33
(143,506,672,321)
(131,232,380,965)

Ⅲ. 매출총이익

34,660,104,555
46,132,157,440

판매비와관리비

26,31
(19,491,958,333)
(31,552,351,334)

Ⅳ. 영 업 이 익

15,168,146,222
14,579,806,106

금 융 수 익

27,35
4,884,088,188
5,431,471,769

금 융 원 가

27,35
(9,770,171,815)
(9,534,609,386)

기타영업외수익

28
1,201,530,687
458,655,051

기타영업외비용

28
(2,160,254,105)
(2,126,877,588)

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익

9,323,339,177
8,808,445,952

법인세비용

30
(1,564,321,954)
(1,594,889,488)

Ⅴ. 당기순이익

7,759,017,223
7,213,556,464

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익

7,471,939,640
6,877,074,618

비지배지분에 귀속되는 당기순이익

287,077,583
336,481,846

Ⅵ. 주당이익

기본주당이익

32
239
232

희석주당이익

32
223
232

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 55 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 54 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

한일단조공업주식회사와 그 종속회사

(단위 : 원)

과 목
주 석

제 55 (당) 기

제 54 (전) 기

Ⅰ. 당기순이익

7,759,017,223
7,213,556,464

Ⅱ. 기타포괄손익

328,026,848
1,501,877,092

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업장환산외환차이

29
773,793,405
800,795,693

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

15,29
(662,056,727)
913,848,005

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)

216,290,170
(212,766,606)

Ⅲ. 총포괄손익

8,087,044,071
8,715,433,556

Ⅳ. 총포괄손익의 귀속

총포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

7,688,159,197
8,263,242,790

총포괄손익, 비지배지분

398,884,874
452,190,766

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 55 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 54 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

한일단조공업주식회사와 그 종속회사

(단위 : 원)

과 목

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본

구성요소

기타포괄

손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022년 01월 01일 (전기초)

14,945,664,000
35,413,833,131
(443,457,838)
1,229,669,146
48,084,895,570
99,230,604,009
3,188,728,682
102,419,332,691

당기순이익
-
-
-
-
6,877,074,618
6,877,074,618
336,481,846
7,213,556,464

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
913,848,005
913,848,005
-
913,848,005

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)

-
-
-
(212,766,606)
-
(212,766,606)
-
(212,766,606)

해외사업장환산외환차이
-
-
-
685,086,773
-
685,086,773
115,708,920
800,795,693

총포괄손익
-
-
-
472,320,167
7,790,922,623
8,263,242,790
452,190,766
8,715,433,556

전환사채의 전환
791,984,000
3,532,427,119
-
-
-
4,324,411,119
-
4,324,411,119

2022년 12월 31일 (전기말)

15,737,648,000
38,946,260,250
(443,457,838)
1,701,989,313
55,875,818,193
111,818,257,918
3,640,919,448
115,459,177,366

2023년 01월 01일 (당기초)
15,737,648,000
38,946,260,250
(443,457,838)
1,701,989,313
55,875,818,193
111,818,257,918
3,640,919,448
115,459,177,366

당기순이익

-
-
-
-
7,471,939,640
7,471,939,640
287,077,583
7,759,017,223

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(662,056,727)
(662,056,727)
-
(662,056,727)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실)

-
-
-
216,290,170
-
216,290,170
-
216,290,170

해외사업장환산외환차이
-
-
-
661,986,114
-
661,986,114
111,807,291
773,793,405

총포괄손익
-
-
-
878,276,284
6,809,882,913
7,688,159,197
398,884,874
8,087,044,071

전환사채의 전환
28,625,000
92,951,739
-
-
-
121,576,739
-
121,576,739

2023년 12월 31일 (당기말)
15,766,273,000
39,039,211,989
(443,457,838)
2,580,265,597
62,685,701,106
119,627,993,854
4,039,804,322
123,667,798,176

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 55 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 54 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

한일단조공업주식회사와 그 종속회사

(단위 : 원)

과 목

제 55 (당) 기

제 54 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

30,687,042,339

18,629,865,919

1. 당기순이익
7,759,017,223

7,213,556,464

2. 비현금항목의 조정
21,953,372,109

22,103,519,878

퇴 직 급 여
609,188,471

809,201,403

재고자산평가손실
(1,044,416,752)

535,785,757

유형자산감가상각비
8,129,578,992

7,700,320,080

투자부동산감가상각비
115,420,428

21,031,411

무형자산상각비
54,096,445

72,128,594

무형자산손상차손
-

2,000,000

대손상각비
(157,728,301)

2,643,231,743

외화환산손실
678,476,901

2,201,248,117

유형자산처분손실
4,495,180

-

매각예정비유동자산손상차손
1,592,499,580

1,349,641,987

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
273,000,000

-

판매보증충당부채
4,586,609,781

-

파생상품평가손실
1,097,537,718

790,518,016

파생상품거래손실
27,702,000

290,817,984

잡 손 실
177,816,469

-

외화환산이익
(281,238,735)

(105,225,640)

유형자산처분이익
(70,923,823)

(29,648,369)

무형자산손상차손환입
-

(300,000)

파생상품평가이익
(1,560,318,240)

(132,341,494)

파생상품거래이익
(8,081,773)

(8,762,582)

종속기업투자주식손상차손환입
-

(163,288,000)

이 자 수 익
(644,525,769)

(258,697,013)

이 자 비 용
6,809,861,583

4,790,968,396

법인세비용
1,564,321,954

1,594,889,488

3. 운전자본의 변동
2,511,590,442

(10,294,352,686)

매 출 채 권의 감소(증가)
4,704,243,547

(5,574,939,400)

기 타 채 권의 감소(증가)
148,762,544

266,392,353

재 고 자 산의 감소(증가)
6,340,461,116

(14,975,539,716)

기 타 자 산의 감소(증가)
701,901,161

263,616,958

매 입 채 무의 증가(감소)
(5,998,540,485)

5,891,036,929

미 지 급 금의 증가(감소)
(2,710,018,519)

1,048,984,206

기타금융부채의 증가(감소)
(799,311,945)

1,649,160,028

기 타 부 채의 증가(감소)
1,319,150,387

1,195,820,377

순확정급여부채의 증가(감소)
(910,813,999)

(315,455,918)

해외사업장 외화환산차이
(284,243,365)

256,571,497

4. 이 자의 수취
144,357,025

59,329,403

5. 법 인 세의 납부
(1,681,294,460)

(452,187,140)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,867,213,126)

(11,104,373,198)

단기금융상품의 감소
5,000,000,000

-

단기금융상품의 증가
-

(5,000,000,000)

장기금융상품의 감소
-

1,124,261,074

장기금융상품의 증가
(1,396,174,647)

(1,307,249,745)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
-

(273,000,000)

파생상품부채의 증가(감소)
(19,620,227)

(149,713,908)

대 여 금의 감소

28,530,000

1,700,000

대 여 금의 증가

(28,610,000)

-

유 형 자 산의 처분

637,004,566

1,196,315,256

유 형 자 산의 취득

(5,416,500,711)

(6,447,467,600)

보 증 금의 감소
601,377,893

674,720,587

보 증 금의 증가
(1,273,220,000)

(923,938,862)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(15,215,374,981)

9,130,585,033

단기차입금의 차입
15,750,000,000

14,373,200,000

단기차입금의 상환
(24,286,979,118)

(7,177,606,627)

유동성장기차입금의 상환
(5,335,942,877)

(7,793,362,020)

사 채의 차입
-

12,000,000,000

장기차입금의 차입
6,000,000,000

2,473,200,000

전 환 사 채의 상환
(500,000)

-

이 자의 지급
(6,745,651,016)

(4,592,762,967)

리 스 부 채의 상환
(596,301,970)

(152,083,353)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

13,604,454,232

16,656,077,754

Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(299,609,074)

(398,402,790)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

20,791,537,683

4,533,862,719

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

34,096,382,841

20,791,537,683

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 55기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제 54기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

한일단조공업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

한일단조공업 주식회사(이하 '지배기업')은 1966년 5월 설립되었으며, 산업통상자원부로부터 자동차부품(단조품) 국산화, 계열화, 전문공장으로 지정된 업체입니다. 1996년 11월 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 15,766백만원입니다.

(2) 종속기업의 현황

1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명
지분율(%)
소 재 지
결산월
업 종

HANIL FORGING(THAILAND) Co.,Ltd
85.55
태 국
12월
제조업

2) 연결대상 종속기업의 당기 및 전기의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 재무상태표

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본

당 기 말
46,023,401
18,068,155
27,955,246

전 기 말
44,980,476
19,785,823
25,194,653

② 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분
매 출
당기순이익
총포괄이익

당 기
37,216,257
1,986,800
2,760,593

전 기
33,369,530
2,328,716
3,129,512

상기 요약 재무상태 및 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.3) 연결재무제표 작성시 이용된 종속기업의 재무제표는 지배기업의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표의 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - '회계추정'의 정의

이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁- 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. [필라 2 법률의 적용대상이 아닌 경우] 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 연결기준연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결기업은 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.연결기업이 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결기업이 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

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보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

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연결기업, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

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계약상 약정에서 발생하는 권리

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과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결기업이 관련활동을지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.연결기업 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결기업의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결기업의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(3) 사업결합사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결기업은 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉, 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다.(4) 외화환산연결기업의 재무제표는 연결기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수
계정과목
추정내용연수

건 물
20 - 40 년
차량운반구
4 년

구 축 물
20 - 40 년
공구와기구
4 년

기 계 장 치
8 ~ 20 년
비 품
4 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

계 정 과 목
추정내용연수

회 원 권
비 한 정

산 업 재 산 권
4 ~ 10 년

기타의 무형자산
4 ~ 10 년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20 ~ 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 재고자산연결기업이 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 총평균법(단, 보조재료 및 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법)이며, 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(9) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결기업은 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계

연결기업은 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

(10) 수익

연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별연결기업은 자동차부품 및 방산품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결기업은 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결기업은 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다

3) 변동대가

연결기업은 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결기업이 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

4) 유의적인 금융요소연결기업은 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.

다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

5) 거래가격의 배분

연결기업은 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결기업은 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

6) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결기업은 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간종료일 현재 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

연결기업은 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세비용

당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

② 이연법인세비용

이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니 다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

(13) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다.

(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 리스

연결기업은 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니 다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 회사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결기업은 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결기업은 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결기업은 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결기업은이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자연결기업이 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 리스제공자로서 연결기업은 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결기업은 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말 현재 충당부채의 잔액을 검토하고, 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(17) 종업원 급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.

② 장기종업원급여연결기업은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.③ 퇴직급여

연결기업의 퇴직연금제도는
확정기여제도와
확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(18) 매각예정 비유동자산ㆍ부채와 중단영업비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것이라면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고, 순공정가치와 장부금액 중낮은 금액으로 측정합니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며, 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와별도로 재무상태표에 표시합니다.

별도의 주요 사업계열이나 영업지역 등 기업의 구분단위로서 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류된 중단영업의 경우, 세후 중단영업손익과 중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따른 세후 손익의 합계액을포괄손익계산서에 단일금액으로 표시합니다.자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 기업회계기준서 제1036호 (자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 이익을 인식하고 있습니다.

(19) 정부보조금연결기업은 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식합니다. 자산관련 정부보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)은 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 차감된 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 보조금을 수익으로 인식합니다. 수익관련 보조금은 포괄손익계산서에 정부보조금수익(기타수익)으로 인식합니다.

(20) 차입원가연결기업은 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 회사는 차입원가의 자본화 산정의 기준이 되는 기간 기준으로 1년을 적용하고 있습니다.

적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화 가능 차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중 효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익

연결기업은 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.(23) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

3. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

현 금
16,574
30,888

예 적 금
34,079,809
20,760,650

합 계
34,096,383
20,791,538

4. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
항 목
당 기 말
전 기 말

유 동 자 산
매 출 채 권
42,432,522
45,321,413

대손충당금
(5,789,148)
(5,943,530)

미 수 금
265,661
304,158

대손충당금
(31,768)
(27,202)

소 계
36,877,267
39,654,839

비 유 동 자 산
매 출 채 권
50,421
50,421

대손충당금
(50,421)
(50,421)

소 계
-
-

합 계
36,877,267
39,654,839

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
6,021,153
3,375,893

설 정
(149,816)
2,645,260

제 각
-
-

기 말
5,871,337
6,021,153

(3) 당기말과 전기말 현재 개별적으로 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

만기미도래
28,984,519
30,641,071

만기경과 미손상금액

180일 이내
7,711,004
8,552,278

180일 ~ 365일
181,744
461,490

365일 초과
-
-

소 계
7,892,748
9,013,768

합 계
36,877,267
39,654,839

5. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
평가손실누 계 액
장부금액
취득원가
평가손실누 계 액
장부금액

제 품
21,196,159
(1,119,386)
20,076,773
25,268,795
(1,525,985)
23,742,810

상 품
92,098
-
92,098
33,386
-
33,386

재 공 품
23,853,742
(1,054,435)
22,799,307
24,044,597
(885,336)
23,159,261

원 재 료
3,233,502
(253,174)
2,980,328
3,206,485
(95,713)
3,110,772

기 타
241,717
-
241,717
1,206,697
-
1,206,697

합 계
48,617,218
(2,426,995)
46,190,223
53,759,960
(2,507,034)
51,252,926

6. 공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상장지분
11,200
1,112
1,112
(10,088)

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권(*1)
273,000
-
-
(273,000)

당기손익-공정가치측정금융자산
비상장지분(*2)
229,904
229,904
229,904
-

합 계
514,104
231,016
231,016
(283,088)

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상장지분
11,200
673
673
(10,527)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장지분(*1)
273,000
-
-
(273,000)

당기손익-공정가치측정금융자산
비상장지분(*2)
229,904
229,904
229,904
-

합 계
514,104
230,577
230,577
(283,527)

(*1)
신보2022 제23차 유동화전문 유한회사에 근질권 설정 하였습니다.

(*2)
해당 지분증권 중 한국방위산업진흥회 출자금 225,904천원은 방산품 납품과 관련하여 보증을 제공받는 대가를 담보로 제공하였습니다.

7. 기타금융자산

당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
항 목
당 기 말
전 기 말

유 동 자 산
대 여 금
127
48

미 수 수 익
144,195
87,945

소 계
144,322
87,993

비 유 동 자 산
대 여 금
300,000
300,000

대손충당금
(300,000)
(300,000)

임차보증금
8,090,619
7,414,125

현재가치할인차금
(586,297)
(142,590)

소 계
7,504,322
7,271,535

합 계
7,648,644
7,359,528

8. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위: 천원)

구 분
계 정 명
기 초
취 득
처분/폐기
감가상각비
대 체
기 타(*1)
기 말

취득원가
토 지
19,371,506
5,339
(16,353)
-
-
38,137
19,398,629

건 물
21,581,339
-
-
-
1,615
117,037
21,699,991

구 축 물
8,390,292
39,400
-
-
588,400
17,671
9,035,763

기 계 장 치
100,629,815
32,502
(35,280)
-
4,133,303
762,726
105,523,066

차량운반구
712,722
-
-
-
-
1,286
714,008

기타의유형자산
9,690,601
15,706
(772,904)
-
962,834
168,316
10,064,553

사용권자산
2,363,427
2,794,766
(747,255)
-
-
5,572
4,416,510

건설중인자산
2,021,532
5,226,224
-
-
(5,686,152)
7,053
1,568,657

합 계
164,761,234
8,113,937
(1,571,792)
-
-
1,117,798
172,421,177

차감:감가상각누계액
건 물
(6,971,656)
-
-
(674,788)
-
(65,148)
(7,711,592)

구 축 물
(3,692,705)
-
-
(373,194)
-
(17,671)
(4,083,571)

기 계 장 치
(48,561,867)
-
28,552
(5,552,709)
-
(295,470)
(54,381,494)

차량운반구
(514,616)
-
-
(65,181)
-
(1,069)
(580,866)

기타의유형자산
(7,475,081)
-
772,727
(924,937)
-
(121,782)
(7,749,073)

사용권자산
(366,243)
-
375,344
(586,121)
-
(177,550)
(754,570)

합 계
(67,582,168)
-
1,176,623
(8,176,930)
-
(678,691)
(75,261,166)

차감: 정부보조금
기 계 장 치
(477,063)
-
-
47,352
-
-
(429,711)

합 계
(477,063)
-
-
47,352
-
-
(429,711)

순장부금액
토 지
19,371,506
5,339
(16,353)
-
-
38,137
19,398,629

건 물
14,609,683
-
-
(674,788)
1,615
51,889
13,988,399

구 축 물
4,697,587
39,400
-
(373,194)
588,400
-
4,952,193

기 계 장 치
51,590,885
32,502
(6,728)
(5,505,357)
4,133,303
467,256
50,711,861

차량운반구
198,106
-
-
(65,181)
-
217
133,142

기타의유형자산
2,215,520
15,706
(177)
(924,937)
962,834
46,533
2,315,479

사용권자산
1,997,184
2,794,766
(371,911)
(586,121)
-
(171,978)
3,661,940

건설중인자산
2,021,532
5,226,224
-
-
(5,686,152)
7,053
1,568,657

합 계
96,702,003
8,113,937
(395,169)
(8,129,578)
-
439,107
96,730,300

(*1)
환율변동으로 인한 효과입니다.

② 전 기

(단위: 천원)

구 분
계 정 명
기 초
취 득
처분/폐기
감가상각비
대 체
기 타(*1)
기 말

취득원가
토 지
45,561,934
-
-
-
-
(26,190,428)
19,371,506

건 물
24,482,144
51,000
-
-
248,908
(3,200,713)
21,581,339

구 축 물
7,897,493
12,400
-
-
478,500
1,899
8,390,292

기 계 장 치
98,054,029
103,292
(114,546)
-
77,562
2,509,478
100,629,815

차량운반구
761,409
-
(188,648)
-
138,500
1,461
712,722

기타의유형자산
8,475,776
66,292
(5,574)
-
993,972
160,135
9,690,601

사용권자산
1,190,786
289,892
(351,169)
-
1,215,113
18,805
2,363,427

건설중인자산
515,736
5,843,325
(1,139,787)
-
(3,152,555)
(45,187)
2,021,532

합 계
186,939,307
6,366,201
(1,799,724)
-
-
(26,744,550)
164,761,234

차감:감가상각누계액
건 물
(7,476,993)
-
-
(765,064)
-
1,270,401
(6,971,656)

구 축 물
(3,323,987)
-
-
(351,700)
-
(17,018)
(3,692,705)

기 계 장 치
(42,116,379)
(423)
16,036
(5,343,823)
-
(1,117,278)
(48,561,867)

차량운반구
(668,386)
-
188,646
(34,023)
-
(853)
(514,616)

기타의유형자산
(6,384,641)
-
5,574
(982,227)
-
(113,787)
(7,475,081)

사용권자산
(455,993)
-
361,784
(270,836)
-
(1,198)
(366,243)

합 계
(60,426,379)
(423)
572,040
(7,747,673)
-
20,267
(67,582,168)

차감: 정부보조금
기 계 장 치
-
-
-
47,353
-
(524,416)
(477,063)

합 계
-
-
-
47,353
-
(524,416)
(477,063)

순장부금액
토 지
45,561,934
-
-
-
-
(26,190,428)
19,371,506

건 물
17,005,151
51,000
-
(765,064)
248,908
(1,930,312)
14,609,683

구 축 물
4,573,506
12,400
-
(351,700)
478,500
(15,119)
4,697,587

기 계 장 치
55,937,650
102,869
(98,510)
(5,296,470)
77,562
867,784
51,590,885

차량운반구
93,023
-
(2)
(34,023)
138,500
608
198,106

기타의유형자산
2,091,135
66,292
-
(982,227)
993,972
46,348
2,215,520

사용권자산
734,793
289,892
10,615
(270,836)
1,215,113
17,607
1,997,184

건설중인자산
515,736
5,843,325
(1,139,787)
-
(3,152,555)
(45,187)
2,021,532

합 계
126,512,928
6,365,778
(1,227,684)
(7,700,320)
-
(27,248,699)
96,702,003

(*1)
환율변동으로 인한 효과와 유형자산 외의 타계정 대체 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산상각비
587,518
270,836

리스이자비용
302,643
21,760

단기리스료
39,761
644,279

소액자산리스료
31,982
19,508

합 계
961,904
956,383

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 증감내용은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
지 급
해 지
기 말

리스부채
1,567,850
1,618,851
(596,302)
(6,986)
2,583,413

합 계
1,567,850
1,618,851
(596,302)
(6,986)
2,583,413

② 전 기

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
지 급
기 말

리스부채
581,867
1,138,066
(152,082)
1,567,851

합 계
581,867
1,138,066
(152,082)
1,567,851

9. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상각비
손상차손
기 말

회 원 권
440,845
-
-
-
-
440,845

MES시스템
187,194
-
-
(46,798)
-
140,396

보안시스템
29,191
-
-
(7,298)
-
21,893

합 계
657,230
-
-
(54,096)
-
603,134

② 전 기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상각비
손상차손
기 말

회 원 권
442,545
-
-
-
(1,700)
440,845

MES시스템
249,592
-
-
(62,398)
-
187,194

보안시스템
38,922
-
-
(9,731)
-
29,191

합 계
731,059
-
-
(72,129)
(1,700)
657,230

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전기에 0.3백만원의 손상차손환입이 발생하였으며, 전기에 2백만원 손상차손을 인식하였습니다.

10. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위: 천원)

구 분
계 정 명
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

취득원가
토 지
26,533,126
-
-
-
26,533,126

건 물
4,089,862
-
-
-
4,089,862

합 계
30,622,988
-
-
-
30,622,988

감가상각누계액
건 물
(1,532,349)
-
-
(115,420)
(1,647,769)

순장부금액
토 지
26,533,126
-
-
-
26,533,126

건 물
2,557,513
-
-
(115,420)
2,442,093

합 계
29,090,639
-
-
(115,420)
28,975,219

② 전 기

(단위: 천원)

구 분
계 정 명
기 초
취 득
처 분
감가상각비
대 체(*1)
기 말

취 득 원 가
토 지
299,397
-
-
-
26,233,729
26,533,126

건 물
738,514
-
-
-
3,351,348
4,089,862

합 계
1,037,911
-
-
-
29,585,077
30,622,988

감가상각누계액
건 물
(172,278)
-
-
(21,031)
(1,339,040)
(1,532,349)

순장부금액
토 지
299,397
-
-
-
26,233,729
26,533,126

건 물
566,236
-
-
(21,031)
2,012,308
2,557,513

합 계
865,633
-
-
(21,031)
28,246,037
29,090,639

(*1)
전기 유형자산 토지에서 262억원, 건물에서 33억원 및 감가상각누계액 13억원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 당기와 전기의 투자부동산과 관련한 수익과 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

투자부동산으로부터의 임대수익
44,170
28,038

직접 운영원가
(115,420)
(21,031)

합 계
(71,250)
7,007

(3) 연결기업의 투자부동산은 향후 예상되는 현금흐름 등을 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용할 수 없으므로, 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

11. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
항 목
당 기 말
전 기 말

유동자산
부가세대급금
1,179,087
1,702,258

선 급 금
455,531
578,183

선 급 비 용
139,474
193,683

소 계
1,774,091
2,474,124

비유동자산
매각예정자산
-
1,592,500

소 계
-
1,592,500

합 계
1,774,091
4,066,624

12. 매각예정비유동자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취 득 원 가
순공정가치(장부금액)

당 기 말
전 기 말

기 계 장 치
14,868,580
-
1,592,500

합 계
14,868,580
-
1,592,500

(2) 당기와 전기의 매각예정비유동자산 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

손 상 차 손
1,592,500
1,349,642

합 계
1,592,500
1,349,642

13. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

매 입 채 무
13,050,260
16,910,488

미 지 급 금
4,886,299
5,997,252

합 계
17,936,559
22,907,740

14. 차입금 및 사채

당기말과 전기말 현재 연결기업의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처
차입종류
이자율(%)
당 기 말
전 기 말

경남은행
수출금융 등
6.13 ~ 6.70
28,897,000
28,897,000

하나은행
수출금융
5.73 ~ 5.80
7,900,000
16,900,000

한국수출입은행
수출금융 등
5.23
10,373,871
10,257,982

국민은행
수출금융
5.95 ~ 6.54
2,000,000
2,000,000

산업은행
운전자금
3.48 ~ 5.63
21,988,034
22,357,527

대구은행
일반대
5.19
2,000,000
-

Kasikorn bank
운전자금
-
-
1,099,800

합 계
73,158,905
81,512,309

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

금융기관
차입종류
이자율(%)
당 기 말
전 기 말
상환방법

경남은행
시설대 등
6.31
2,812,500
1,047,604
분할상환

국민은행
운전자금
5.80 ~ 6.96
2,250,000
1,333,333
분할상환

산업은행
시설대 등
3.48 ~ 5.83
3,200,000
5,300,000
분할상환

신한은행
운전자금
6.7
500,000
1,000,000
분할상환

대구은행
운전자금
5.66
1,000,000
-
분할상환

Kasikorn bank
시설대 등
4.22
1,360,690
1,733,685
분할상환

합 계
11,123,190
10,414,622

차감: 유동성대체
(6,465,215)
(4,903,001)

잔 액
4,657,975
5,511,621

(3) 전환사채

당기말과 전기말 현재 연결기업의 전환사채에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당 기 말
전 기 말

전환사채 액면가액(*1)
5,700,000
5,850,000

전환권조정
(1,449,079)
(1,930,991)

파생상품부채
1,438,720
1,911,348

합 계
5,689,641
5,830,357

(*1)
2021년 9월 24일에 제3회 전환사채가 100억원이 발행되었습니다.

(*2)
연결기업은 전환가액 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*3)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*3)
회제이-00094 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류합니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

① 유 동

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2022.09.24
2026.08.24
-
5,700,000
5,850,000

제4회 무기명식 무보증 사모사채
2022.10.12
2023.10.12
7.20%
-
5,000,000

제6회 무기명식 무보증 사모사채
2023.10.13
2024.10.13
7.50%
5,000,000
-

합 계
10,700,000
10,850,000

② 비유동

(단위:천원)

구 분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(*1)
2022.11.24
2025.11.24
8.00%
7,000,000
7,000,000

합 계
7,000,000
7,000,000

(*1)
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 발행 시 연대보증인은 홍준석 입니다. 연결기업 보유 후순위공모사채 273백만원은 근저당 설정되어 있습니다.

(5) 연결기업이 발행한 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

① 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분
발 행 조 건

사채의 종류
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액
10,000,000,000원

인 수 자
NH투자증권㈜, 미래에셋증권㈜, IBK금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합, 한양증권㈜, 신한금융투자㈜, 한국투자증권㈜

발 행 일
2021년 09월 24일

만 기 일
2026년 09월 24일

표면이자율
0.00%

보장수익률
0.00%

이 자 지 급
본 사채의 표면금리는 연 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

전 환 가 액
3,742원 (최저 조정가액 : 2,620원, '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-23조(전환가액의 하향조정) 2호 가목에 따른 발행당시의 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액

전환청구기간
2022년 09월 24일부터 2026년 08월 24일까지

조기상환청구권
발행일로부터 24개월이 되는 20223년 9월 24일 이후 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기 상환기일로 하여 조기상환청구 가능

② 제4회 무기명식 무보증 사모사채

구 분
발 행 조 건

사채의 종류
무기명식 이권부 무보증 사모사채

사채의 권면총액
5,000,000,000원

발 행 가 액
권면액의 100%

만 기 일(*)
2023년 10월 12일

표면이자율
7.20%

상 환 방 법
분할상환

(*)
당기 중 전액 상환완료 되었습니다.

③ 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

구 분
발 행 조 건

사채의 종류
무기명식 이권부 무보증 사모사채

사채의 권면총액
7,000,000,000원

발 행 가 액
권면액의 100%

만 기 일
2025년 11월 24일

표면이자율
8.00%

상 환 방 법
만기 일시 상환

④ 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

구 분
발 행 조 건

사채의 종류
무기명식 이권부 무보증 사모사채

사채의 권면총액
5,000,000,000원

발 행 가 액
권면액의 100%

만 기 일
2024년 10월 13일

표면이자율
7.50%

상 환 방 법
분할상환

(6) 당기말 현재 연결기업의 차입금에 대해 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, THB)

내 역
담보제공자산
채권최고액
비 고

KEB하나은행 외 2곳
유형자산 등
88,380,000
시설대 등

Kasikorn bank
유형자산 등
THB 176,000,000
시설대 등

합 계
88,380,000 THB 176,000,000

15. 순확정급여부채(자산)연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

확정급여채무의 현재가치
6,276,376
5,071,048

차감: 사외적립자산의 공정가치
(5,890,716)
(5,228,826)

차감: 국민연금전환금
(2,857)
(2,857)

순확정급여부채(자산)
382,803
(160,635)

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산공정가치
합 계

기 초
5,071,048
(5,228,826)
(157,778)

당기근무원가
633,415
-
633,415

순이자원가
231,259
(255,486)
(24,227)

퇴직급여 지급액
(389,379)
150,145
(239,234)

순확정급여부채의 재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
534,887
-
534,887

- 사외적립자산의 수익
-
43,451
43,451

- 경험조정에 의한 보험수리적손익
263,055
-
263,055

- 인구통계적가정변경효과
(4,406)
-
(4,406)

소 계
793,536
43,451
836,987

기여금 납입액
-
(600,000)
(600,000)

기타(환율변동 등)
(63,503)
-
(63,503)

기 말
6,276,376
(5,890,716)
385,660

② 전 기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산공정가치
합 계

기 초
5,857,909
(5,346,504)
511,405

당기근무원가
803,653
-
803,653

순이자원가
138,652
(133,103)
5,549

퇴직급여 지급액
(536,611)
982,007
445,396

순확정급여부채의 재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(845,886)
-
(845,886)

- 사외적립자산의 수익
-
68,775
68,775

- 경험조정에 의한 보험수리적손익
(394,489)
-
(394,489)

- 인구통계작가정변경효과
-
-
-

소 계
(1,240,375)
68,775
(1,171,600)

기여금 납입액
-
(800,000)
(800,000)

기타(환율변동 등)
47,820
-
47,820

기 말
5,071,048
(5,228,825)
(157,777)

(3) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
633,415
803,653

순이자원가
(24,227)
5,549

순급여비용 소 계
609,188
809,202

확정기여형 불입분 등
-
-

합 계
609,188
809,202

매출원가 반영분
348,391
442,320

판매비와관리비 반영분
260,797
366,882

당기손익 합계
609,188
809,202

확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 반영전)
836,987
(1,171,600)

포괄손익 합계
1,446,175
(362,398)

(4) 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치기준 가중평균만기는 6.6427년입니다.

(5) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 평가에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당 기
전 기

할 인 율
4.192
5.149

미래임금상승률
3.960
3.340

(6) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 1.0% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 증가
1% 감소

할 인 율
(377,170)
425,803

미래임금상승율
431,505
(388,692)

(7) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 종업원 관련 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급 여
12,029,857
11,965,612

퇴 직 급 여
609,188
809,201

복리후생비
1,095,310
956,558

합 계
13,734,355
13,731,371

(8) 사외적립자산 공정가치에 포함된 각 유형별 금융상품이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당 기 말
전 기 말

정기예금
93.94
95.39

ELB
6.06
4.61

합 계
100.00
100.00

(9) 확정급여제도와 관련하여 미래 납입할 예상기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

12개월 이내
729,321
590,554

16. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
항 목
당 기 말
전 기 말

유 동 부 채
미지급비용
1,922,992
1,921,743

예수보증금
804,000
799,000

금융보증계약
2,876
50,638

파생상품부채(주석14,17)
1,439,103
1,911,483

리 스 부 채
654,395
336,811

합 계
4,823,366
5,019,675

비유동부채
장기미지급금
725,288
-

리 스 부 채
1,929,018
1,231,038

합 계
2,654,305
1,231,038

17. 파생상품연결기업은 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당기와 전기의 통화옵션계약은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분
종 류
약정환율
거래유형
금 액
자산금액
부채금액

당기
통화옵션(KI TRF)(*)
1,275.20
USD 매도계약
USD 450,000
-
382

합 계
USD 450,000
-
382

전기
통화옵션(KI TRF)
1,352.70
USD 매도계약
USD 3,000,000
-
135

합 계
USD 3,000,000
-
135

(*)
재무제표 기준일 현재 만기 미도래 통화옵션은 KI TRF(Target Redemption Forwards)상품입니다. KI TRF는 목표이익에 도달하면 만기 미도래 통화옵션의 계약이 자동 소멸되는 TRF(목표이익선물환)와 거의 동일하나 Knock-in 환율거래조건을 포함하여 손실방어 구간이 있는 상품입니다. (손실방어구간 환율 1,275.20~1,325.20)

(2) 파생상품 계약과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 손익은 다음과 같습니다.① 당 기

(단위: 천원)

구 분
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통 화 옵 션
8,082
(27,702)
-
(382)

전 환 사 채
-
-
1,560,318
(1,097,156)

합 계
8,082
(27,702)
1,560,318
(1,097,538)

② 전 기

(단위: 천원)

구 분
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통 화 옵 션
1,223
(290,818)
-
(135)

이자율스왑
7,540
-
-
-

전 환 사 채
-
-
132,341
(790,383)

합 계
8,763
(290,818)
132,341
(790,518)

18. 기타부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
항 목
당 기 말
전 기 말

유 동 부 채
선 수 금
3,244,925
3,171,238

예 수 금
103,869
79,182

판매보증충당부채
1,945,133
-

합 계
5,293,927
3,250,420

비유동부채
장기종업원급여부채
67,000
-

합 계
67,000
-

(2) 당기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
기초금액
증 가
감 소
기말금액

판매보증충당부채(*)
-
1,945,133
-
1,945,133

합 계
-
1,945,133
-
1,945,133

(*)
고객사 매출에 대한 판매보증비 관련 충당부채입니다.

(3) 당기 중 장기종업원급여부채의 평가에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

할 인 율
4.164%

가중평균만기
6.052 년

19. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역
당 기 말
전 기 말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

주 당 금 액
500
500

발행주식수
31,532,546
31,475,296

자 본 금
15,766,273,000
15,737,648,000

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역
당 기
전 기

주식수
금 액
주식수
금 액

기 초
31,475,296
15,737,648
29,891,328
14,945,664

전환사채의 전환
57,250
28,625
1,583,968
791,984

기 말
31,532,546
15,766,273
31,475,296
15,737,648

20. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당 기 말
전 기 말

주식발행초과금(*)
35,509,125
35,389,070

자기주식처분이익
2,894,159
2,894,159

전환권대가
1,015,231
1,042,335

기타의 자본잉여금
(379,303)
(379,304)

합 계
39,039,212
38,946,260

(*)
당기 중 전환사채의 전환으로 120,055천원이 증가하였습니다.

21. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당 기 말
전 기 말

자 기 주 식
(443,458)
(443,458)

합 계
(443,458)
(443,458)

보고기간말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 299,794주를 시가(주당 평균취득가액 1,479원)로 취득한 것입니다.

22. 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당 기 말
전 기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(4,861)
(221,151)

해외사업장 외화환산차이
2,585,127
1,923,140

합 계
2,580,266
1,701,989

23. 이익잉여금

당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말
비 고

이익준비금(*)
2,428,000
2,428,000
법정적립금

임의적립금
28,790,000
28,790,000

미처분이익잉여금
31,467,701
24,657,818

합 계
62,685,701
55,875,818

(*)
연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 배당금 당기 및 전기 중 주주총회 승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 없습니다.

25. 매출액 및 매출원가

(1) 당기 및 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
항 목
당 기
전 기

매 출 액
제품매출액
171,966,454
167,357,185

상품매출액
771,860
1,440,924

기타매출액
5,428,463
8,566,429

합 계
178,166,777
177,364,538

매 출 원 가
제품매출원가
142,808,591
125,918,650

상품매출원가
698,081
5,313,731

합 계
143,506,672
131,232,381

(2) 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

① 당 기

(단위: 천원)

구 분
제품매출액

상품매출액

기타매출액
합 계

품목별

자동차부품
128,674,332
405,306
4,660,072
133,739,710

방 산 부 품
40,800,704
366,554
768,391
41,935,649

기타단조품
2,491,418
-
-
2,491,418

합 계

171,966,454
771,860
5,428,463
178,166,777

지리적 시장

국 내
62,787,469
697,010
3,023,911
66,508,390

아 시 아
34,917,410
-
1,413,074
36,330,484

북아메리카
57,261,526
74,850
352,951
57,689,327

남아메리카
5,644,286
-
-
5,644,286

아 프 리 카
6,879,705
-
638,527
7,518,232

유 럽
4,476,058
-
-
4,476,058

합 계
171,966,454
771,860
5,428,463
178,166,777

② 전 기

(단위: 천원)

구 분
제품매출액

상품매출액

기타매출액
합 계

품목별

자동차부품
133,003,125
688,561
6,787,885
140,479,571

방 산 부 품
29,396,833
752,363
1,778,544
31,927,740

기타단조품
4,957,227
-
-
4,957,227

합 계

167,357,185
1,440,924
8,566,429
177,364,538

지리적 시장

국 내
54,440,185
1,273,831
4,703,343
60,417,359

아 시 아
38,338,326
(20,065)
2,094,403
40,412,664

북아메리카
61,615,639
187,158
916,680
62,719,477

남아메리카
4,235,443
-
551,725
4,787,168

유 럽
4,305,438
-
300,278
4,605,716

아 프 리 카
4,422,154
-
-
4,422,154

합 계
167,357,185
1,440,924
8,566,429
177,364,538

(3) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

수 취 채 권
매 출 채 권
42,432,522
45,321,413

계 약 부 채
선 수 금
3,244,925
2,662,148

26. 판매비와 관리비

당기 및 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
3,915,423
3,578,659

장기종업원급여
67,000
-

퇴 직 급 여
260,798
366,882

복리후생비
205,828
204,153

여비교통비
333,261
237,820

통 신 비
51,943
49,752

세금과공과
233,516
185,407

감가상각비
906,956
379,226

수 선 비
9,625
24,574

보 험 료
395,695
178,049

접 대 비
89,577
70,061

운 반 비
6,888,519
21,894,392

지급수수료
1,682,819
1,643,212

차량유지비
32,084
35,267

대손상각비(환입)
(157,728)
2,643,232

판매보증비
4,586,610
-

기 타
(9,968)
61,665

합 계
19,491,958
31,552,351

27. 금융수익 및 금융원가

당기 및 전기의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
항 목
당 기
전 기

금융수익
이 자 수 익
644,526
258,697

외 환 차 익
2,236,950
4,926,445

외화환산이익
281,239
105,226

배당금수익
152,973
-

파생상품거래이익
8,082
8,763

파생상품평가이익
1,560,318
132,341

합 계
4,884,088
5,431,472

금융원가
이 자 비 용
6,809,861
4,790,968

외 환 차 손
1,156,593
1,461,057

외화환산손실
678,477
2,201,248

파생상품거래손실
27,702
290,818

파생상품평가손실
1,097,538
790,518

합 계
9,770,171
9,534,609

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당기 및 전기의 기타영업외손익 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
항 목
당 기
전 기

기타영업외수익
유형자산처분이익
70,924
29,648

무형자산손상차손환입
-
300

잡 이 익
801,032
265,419

종속기업투자주식손상차손환입
-
163,288

매각예정비유동자산처분이익
329,575
-

합 계
1,201,531
458,655

기타영업외비용
유형자산처분손실
4,495
-

매각예정비유동자산손상차손
1,592,500
1,349,642

무형자산손상차손
-
2,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
273,000
-

기 부 금
4,100
1,600

감가상각비
-
138,221

잡 손 실
286,159
635,415

합 계
2,160,254
2,126,878

29. 기타포괄손익의 구성요소

당기 및 전기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당 기
전 기

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
해외사업장 외화환산차이
법인세효과 차감 전
773,793
800,796

법인세효과
-
-

법인세효과 차감 후
773,793
800,796

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
순확정급여부채의 재측정요소
법인세효과 차감 전
(836,987)
1,171,600

법인세효과
174,930
(257,752)

법인세효과 차감 후
(662,057)
913,848

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 증감 (지분증권)
법인세효과 차감 전
273,439
(272,778)

법인세효과
(57,149)
60,011

법인세효과 차감 후
216,290
(212,767)

합 계
328,026
1,501,877

30. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세 부담액
1,667,146
1,479,594

일시적 차이 변동액
(227,767)
104,478

자본에 직접 반영된 법인세비용
124,943
10,817

법인세비용
1,564,322
1,594,889

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
(57,149)
60,011

순확정급여부채의 재측정요소
174,930
(257,752)

전환권대가
7,162
208,558

합 계
124,943
10,817

(3) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
9,323,339
8,808,446

적용세율에 따른 법인세
1,948,578
1,937,858

조정사항

비공제비용
3,644
15,676

전기 미인식 이연법인세로 인한 효과
(415,505)
(565,267)

법인세추납(환급)액
(5,280)
-

기 타
32,885
206,622

법인세비용
1,564,322
1,594,889

유효세율(%)
16.78%
18.11%

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위: 천원)

관련 계정과목
기 초일시적차이
증 감 액
기 말일시적차이
기초 법인세자산(부채)
기말 법인세자산(부채)
법인세비용

<차감할 일시적 차이>

대손충당금
5,742,653
(729,609)
5,013,044
1,205,957
1,052,739
153,218

재고자산평가손실충당금
2,403,491
(1,044,417)
1,359,074
504,733
285,406
219,327

확정급여채무
4,819,037
288,319
5,107,356
1,011,998
1,072,545
(60,547)

종속기업투자 및 세무상결손금
5,330,658
(313,966)
5,016,692
614,986
526,747
88,239

재고자산 등
723,480
(377,823)
345,657
159,166
76,045
83,121

기 타
9,211,662
2,808,078
12,019,740
2,026,566
2,644,343
(617,777)

소 계
28,230,981
630,582
28,861,563
5,523,406
5,657,825
(134,419)

<가산할 일시적 차이>

미 수 수 익
(87,718)
(55,766)
(143,484)
(19,298)
(31,566)
12,268

사외적립자산
(4,758,303)
(74,423)
(4,832,726)
(1,046,827)
(1,063,200)
16,373

감가상각비
(1,578,932)
554,496
(1,024,436)
(347,365)
(225,376)
(121,989)

토지재평가이익
(23,736,543)
-
(23,736,543)
(5,222,039)
(5,222,039)
-

소 계
(30,161,496)
424,307
(29,737,189)
(6,635,529)
(6,542,181)
(93,348)

인식한 이연법인세자산
5,523,406
5,657,825
(134,419)

인식한 이연법인세부채
(6,635,529)
(6,542,181)
(93,348)

합 계
(1,112,123)
(884,356)
(227,767)

② 전 기

(단위: 천원)

관련 계정과목
기 초일시적차이
증 감 액
기 말일시적차이
기초 법인세자산(부채)
기말 법인세자산(부채)
법인세비용

<차감할 일시적 차이>

대손충당금
3,339,603
2,403,050
5,742,653
734,713
1,205,957
(471,244)

재고자산평가손실충당금
1,867,705
535,786
2,403,491
410,895
504,733
(93,838)

확정급여채무
5,346,605
(527,568)
4,819,037
1,176,253
1,011,998
164,255

종속기업투자 및 세무상결손금
12,569,163
(7,238,505)
5,330,658
2,181,494
614,986
1,566,508

재고자산 등
228,678
494,802
723,480
50,309
159,166
(108,857)

기 타
5,701,247
3,510,415
9,211,662
1,254,274
2,026,566
(772,292)

소 계
29,053,001
(822,020)
28,230,981
5,807,938
5,523,406
284,532

<가산할 일시적 차이>

미수수익
(51,459)
(36,259)
(87,718)
(11,321)
(19,298)
7,977

사외적립자산
(4,438,470)
(319,833)
(4,758,303)
(976,463)
(1,046,827)
70,364

감가상각비
(2,753,455)
1,174,523
(1,578,932)
(605,760)
(347,365)
(258,395)

토지재평가이익
(23,736,543)
-
(23,736,543)
(5,222,039)
(5,222,039)
-

소 계
(30,979,927)
818,431
(30,161,496)
(6,815,583)
(6,635,529)
(180,054)

인식한 이연법인세자산
5,807,938
5,523,406
284,532

인식한 이연법인세부채
(6,815,583)
(6,635,529)
(180,054)

합 계
(1,007,645)
(1,112,123)
104,478

연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다.

31. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

제품 및 재공품의 변동
1,532,523
(17,720,326)

상품의 판매
698,081
5,313,730

원재료 및 보조재료의 사용
65,464,629
73,164,553

종업원 관련원가
14,237,036
13,214,605

외 주 비
33,961,940
29,599,518

감가상각비 및 무형자산상각비
8,299,095
7,679,792

운 반 비
8,410,884
26,268,153

전 력 비
7,368,977
6,139,772

지급수수료
3,927,450
4,264,455

기 타 비 용
19,098,016
14,860,480

합 계
162,998,631
162,784,732

32. 주당손익

(1) 기본주당손익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당손익의 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(금액단위: 원, 주식단위: 주)

구 분
당 기
전 기

지배기업 소유주지분 순이익
7,471,939,640
6,877,074,618

가중평균유통보통주식수
31,206,872
29,655,374

기본주당이익
239
232

(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

기초발행주식수
31,475,296
29,891,328

전환사채의 전환
31,370
63,840

평균자기주식수
(299,794)
(299,794)

가중평균유통보통주식수
31,206,872
29,655,374

(3) 당기 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원, 주식단위: 주)

구 분
금 액

당기순이익(조정후)
7,453,446,783

가중평균유통보통주식수
33,408,323

희석주당이익
223

전기는 희석주당손익을 검토한 결과 희석화 효과는 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 당기 희석주당손익 계산시 잠재적 보통주의 내역

(주식단위: 주)

구 분
발행될 보통주식수
청구기간

전환사채
2,175,572
2022년 9월 24일 ~ 2026년 8월 24일

33. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다.

기 업 명
지배기업
연결기업과의 관계

홍진산업㈜
-
지배기업

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 수 익

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
성 격
당 기
전 기

매 출
기타수익
매 출
기타수익

홍진산업㈜
지배기업
-
69,195
-
50,725

합 계
-
69,195
-
50,725

② 비 용

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
성 격
당 기
전 기

원 재 료
외 주 비
임 차 료
기타비용
원 재 료
외 주 비
임 차 료
기타비용

홍진산업㈜
지배기업
18,673,010
6,638,698
432,600
2,105,581
25,808,350
3,586,651
432,600
1,635,329

합 계
18,673,010
6,638,698
432,600
2,105,581
25,808,350
3,586,651
432,600
1,635,329

③ 유형자산 거래

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
성 격
유형자산의 취득
유형자산의 매각

당 기
전 기
당 기
전 기

홍진산업㈜
지배기업
124,000
-
-
-

합 계
124,000
-
-
-

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 채권잔액

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
성 격
당 기 말
전 기 말

매출채권,미수금
보증금
기타채권
매출채권,미수금
보증금
기타채권

홍진산업㈜
지배기업
19,787
500,000
2,876
17,034
500,000
2,867

종업원
-
-
-
130
-
-
50

합 계
19,787
500,000
3,006
17,034
500,000
2,917

② 채무잔액

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
성 격
당 기 말
전 기 말

매입채무
미지급금
기타채무
매입채무
미지급금
기타채무

홍진산업㈜
지배기업
488,597
279,013
2,876
5,085,651
259,988
2,867

합 계
488,597
279,013
2,876
5,085,651
259,988
2,867

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
성 격
자금대여거래

대 여
회 수

종업원
기타의특수관계자
28,610
28,530

합 계
28,610
28,530

② 전 기

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
성 격
자금대여거래

대 여
회 수

종업원
기타의특수관계자
15,130
16,830

합 계
15,130
16,830

(5) 지급보증

1) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계자 명칭
성 격
보증금액
보증내용

홍진산업㈜
지배기업
1,440,000
차입금에 대한 보증

합 계
1,440,000
차입금에 대한 보증

2) 당기말 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
성 격
보증금액
보증내용

홍진산업㈜
지배기업
25,090,697
차입금에 대한 보증

홍 준 석
특수관계인
7,000,000

합 계
32,090,697

3) 당기말 현재 연결기업의 차입금과 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명 칭
담보제공자산
채권최고액
비 고

홍진산업㈜
토지 및 건물
10,000,000
차입금 담보

합 계
10,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단 기 급 여

795,991

767,742

퇴 직 급 여
60,310
148,245

합 계
856,301
915,987

34. 약정사항 및 우발사항 등

(1) 당기말 현재 연결기업이 제공한 견질어음과 수표는 다음과 같습니다.

제 공 처
제 공 내 역
제공 사유

한국방위산업진흥회
백지어음 1매
계약이행 보증채무

㈜ 한화
백지수표 3매
계약이행 보증채무

(2) 당기말 현재 연결기업이 타인에게 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, THB)

제 공 처
제공자산
금 액
거래내용

한국방위산업진흥회
당기손익-공정가치측정금융자산
225,904
보증담보

신보2022제23차유동화전문(유)
후순위유동화사채
273,000
근질권설정

하나은행외 2곳
유형자산 등
88,380,000
시설대 등

Kasikorn bank
유형자산 등
THB 176,000,000
시설대 등

합 계
88,878,904 THB 176,000,000

(3) 당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처
보증금액
보증내용

서울보증보험
41,000
계약이행보증

합 계
41,000

또한, 당기말 현재 연결기업은 방위산업품 납품과 관련하여 한국방위산업진흥회로부터 7,330백만원(한도액: 8,075백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당기말 현재 금융기관과의 차입한도 등 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
구분
한 도
실행금액

경남은행외
일반자금대출외
104,291,500
84,282,094

합 계
104,291,500
84,282,094

35. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 연결기업의 연결재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[상각후원가로 측정하는 금융자산]

현금및현금성자산
34,096,383
(*)
20,791,538
(*)

장ㆍ단기금융상품
4,080,843
(*)
7,684,668
(*)

장ㆍ단기매출채권
36,643,374
(*)
39,377,884
(*)

미 수 금
233,893
(*)
276,956
(*)

미 수 수 익
144,195
(*)
87,945
(*)

장ㆍ단기대여금
127
(*)
48
(*)

보 증 금
7,504,323
(*)
7,271,535
(*)

소 계
82,703,138
-
75,490,574
-

[기타포괄손익-공정가치측정금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,112
1,112
672
672

소 계
1,112
1,112
672
672

[당기손익-공정가치측정금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산
229,904
229,904
229,904
229,904

소 계
229,904
229,904
229,904
229,904

금융자산 합계
82,934,154
231,016
75,721,150
230,576

(*)
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매 입 채 무
13,050,260
(*)
16,910,488
(*)

장ㆍ단기미지급금
5,611,586
(*)
5,997,252
(*)

미지급비용
1,922,992
(*)
1,921,743
(*)

예수보증금
804,000
(*)
799,000
(*)

금융보증채무
2,876
(*)
50,638
(*)

차 입 금
84,282,094
(*)
91,926,932
(*)

장ㆍ단기사채(주1)
12,000,000
(*)
12,000,000
(*)

전 환 사 채
4,250,921
(*)
5,830,357
(*)

유동ㆍ비유동리스부채
2,583,413
(*)
1,567,849
(*)

소 계
124,508,142
-
137,004,259
-

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채
1,439,103
1,439,103
1,911,483
1,911,483

소 계
1,439,103
1,439,103
1,911,483
1,911,483

금융부채 합계
125,947,245
1,439,103
138,915,742
1,911,483

(*)
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결기업의 연결재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위: 천원)

구 분
내 역
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합 계

당기손익
대손상각비
157,728
-
-
-
-
157,728

이 자 수 익
644,525
-
-
-
-
644,525

배당금수익
152,974
-
-
-
-
152,974

외 환 차 익
2,165,527
-
-
71,423
-
2,236,950

외화환산이익
270,675
-
-
10,564
-
281,239

파생상품평가이익
-
-
-
-
1,560,318
1,560,318

파생상품거래이익
-
-
-
-
8,082
8,082

이 자 비 용
-
-
-
(6,809,862)
-
(6,809,862)

외 환 차 손
(805,890)
-
-
(350,704)
-
(1,156,594)

외화환산손실
(616,924)
-
-
(61,553)
-
(678,477)

파생상품평가손실
-
-
-
-
(1,097,538)
(1,097,538)

파생상품거래손실
-
-
-
-
(27,702)
(27,702)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
-
(273,000)
-
-
-
(273,000)

기타포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실
-
-
216,290
-
-
216,290

합 계
1,968,615
(273,000)
216,290
(7,140,132)
443,160
(4,785,067)

② 전 기

(단위: 천원)

구 분
내 역
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합 계

당기손익
대손상각비
(2,643,232)
-
-
-
(2,643,232)

이 자 수 익
258,697
-
-
-
258,697

외 환 차 익
4,874,454
-
51,991
-
4,926,445

외화환산이익
(2,136)
-
107,361
-
105,225

파생상품평가이익
-
-
-
132,341
132,341

파생상품거래이익
-
-
-
8,763
8,763

이 자 비 용
-
-
(4,790,968)
-
(4,790,968)

외 환 차 손
(697,515)
-
(763,542)
-
(1,461,057)

외화환산손실
(2,021,258)
-
(179,990)
-
(2,201,248)

파생상품평가손실
-
-
-
(790,518)
(790,518)

파생상품거래손실
-
-
-
(290,818)
(290,818)

기타포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실
-
(212,767)
-
-
(212,767)

합 계
(230,990)
(212,767)
(5,575,148)
(940,232)
(6,959,137)

(3) 공정가치 서열체계

1) 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준3
관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분
공정가치 측정항목
수준1
수준2
수준3
소 계

금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,112
-
-
1,112

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
229,904
229,904

금융자산 합계
1,112
-
229,904
231,016

금융부채
파생상품부채
-
382
1,438,720
1,439,103

금융부채 합계
-
382
1,438,720
1,439,103

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
공정가치 측정항목
수준1
수준2
수준3
소 계

금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
673
-
-
673

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
229,904
229,904

금융자산 합계
673
-
229,904
230,577

금융부채
파생상품부채
-
135
1,911,348
1,911,483

금융부채 합계
-
135
1,911,348
1,911,483

당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 유의적인 이동은 없었습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수

① 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

파생상품부채
382
135
금융기관 기준가
금융기관기준가

합 계
382
135

② 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
229,904
229,904
(*1)
(*1)

파생상품부채
1,438,720
-
Strip & Bootstrapping
사채이자율

파생상품부채
-
1,911,348
BDT모형
사채이자율

합 계
1,668,624
2,141,252

(*1)
당기말과 전기말 현재 공정가치 수준3으로 분류한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 활성화된 시장에서 공시되는 시장가격이 없고 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 출자금은 230백만원입니다.

4) '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

금 융 자 산

기 초
229,904
229,904

증 가
-
-

기 말
229,904
229,904

금 융 부 채

기 초
1,911,348
2,609,659

증 가
-
-

감 소
(5,993)
(1,356,352)

당기손익으로 인식된 손익
(466,635)
658,041

기 말
1,438,720
1,911,348

36. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며,이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금, 단기예치금을 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

연결기업의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 재무회계팀은 연결기업의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적의 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 연결기업의 정책입니다.

이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 공정가치측정 금융자산, 차입금입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다.

민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

이에 따라, 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 총 차입금에서 고정이자부 차입금이 차지하는 비율을 적절히 유지하는 것이 목표입니다.

차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의 이자비용은변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이 자 비 용
1,071,204
(1,071,204)
983,133
(983,133)

합 계
1,071,204
(1,071,204)
983,133
(983,133)

2) 환율변동위험

환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

외화
환산금액
외화
환산금액

자산
USD
21,503,153.14
27,726,166
24,673,279.84
31,268,448

AUD
9,895.15
8,709
9,895.15
8,494

JPY
22,087,822.00
201,587
20,122,622.00
191,805

EUR
638,593.80
911,012
653,727.40
883,316

소 계
28,847,474
소 계
32,352,063

부채
USD
(10,020,509.52)
(12,920,445)
(9,113,464.79)
(11,549,494)

AUD
(1,031.07)
(907)
(1,031.07)
(885)

소 계
(12,921,352)
소 계
(11,550,379)

합계
USD
11,482,643.62
14,805,721
15,559,815.05
19,718,954

AUD
8,864.08
7,801
8,864.08
7,609

JPY
22,087,822.00
201,587
20,122,622.00
191,805

EUR
638,593.80
911,012
653,727.40
883,316

합 계
15,926,121
합 계
20,801,684

다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과(자본에 미치는 효과는 법인세 효과 고려)에 대한 민감도분석 결과입니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,480,572
(1,480,572)
1,971,895
(1,971,895)

AUD
780
(780)
761
(761)

JPY
20,159
(20,159)
19,180
(19,180)

EUR
91,101
(91,101)
88,332
(88,332)

합 계
1,592,612
(1,592,612)
2,080,168
(2,080,168)

세후효과 변동분은 연결기업의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다.

3) 지분상품가격변동위험 연결기업의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결기업의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업의 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 매출채권고객신용위험은 연결기업의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 영업팀에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다.

연결기업은 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 35에 기술된 금융자산 범주별 장부금액(현금및현금성자산 제외)입니다.

2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 연결기업의 정책에 따라 재무회계팀이 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 연결기업의 연결재무상태표 구성요소의 최대 신용위험 노출은 금융보증을 제외하고는 주석 35에서 언급하고 있는 장부금액입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결기업은 당좌차월, 은행차입금, 금융리스 및 할부구매약정 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 연결기업은 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.

보고기간말 현재 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 비파생 금융부채의 만기정보는다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과 ~5년이내
5년초과
합 계

무 이 자
20,663,551
725,288
-
21,388,839

이자율상품
90,324,120
11,657,975
-
101,982,095

금융보증계약(*1)
1,440,000
-
-
1,440,000

리 스 부 채
654,395
1,929,018
-
2,583,413

합 계
113,082,066
14,312,281
-
127,394,347

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과 ~5년이내
5년초과
합 계

무 이 자
25,628,483
-
-
25,628,483

이자율상품
97,265,310
12,511,622
-
109,776,932

금융보증계약(*1)
1,440,000
-
-
1,440,000

리 스 부 채
336,811
1,231,039
-
1,567,850

합 계
124,670,604
13,742,661
-
138,413,265

(*1)
금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

한편, 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결기업은 순부채를 총자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 한편, 순부채를 부채의 합에서 현금 및 단기예치금을 차감하여 산정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

부 채(A)
133,939,428
142,746,444

차감: 현금성자산 + 단기금융상품(B)
(34,096,383)
(25,791,538)

순 부 채(C=A-B)
99,843,045
116,954,906

자 기 자 본(D)
123,667,798
115,459,177

총 자 본(E=C+D)
223,510,843
232,414,083

이자부부채비율(C/E)
44.67%
50.32%

37. 현금흐름표(1) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위: 천원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름
기타조정
비현금흐름
기 말

환율변동
유동성대체 등

단기차입금
81,512,309
(8,536,979)
280,055
(96,479)
-
73,158,906

유동성장기차입금
4,903,001
(5,335,943)
10,961
-
6,887,195
6,465,214

유 동 사 채
5,000,000
-
-
-
-
5,000,000

비유동사채
7,000,000
-
-
-
-
7,000,000

전 환 사 채
5,850,000
-
-
-
(150,000)
5,700,000

유동리스부채
336,811
(596,302)
-
477,945
435,940
654,394

비유동리스부채
1,231,038
-
1,430,437
(296,519)
(435,940)
1,929,016

장기차입금
5,511,622
6,000,000
22,285
11,263
(6,887,195)
4,657,975

합 계
111,344,781
(8,469,224)
1,743,738
96,210
(150,000)
104,565,505

② 전 기

(단위: 천원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름
기타조정
비현금흐름
기 말

환율변동
유동성대체 등

단기차입금
73,712,808
7,195,593
283,385
320,523
-
81,512,309

유동성장기차입금
7,759,354
(7,793,362)
-
8,074
4,928,935
4,903,001

유 동 사 채
-
5,000,000
-
-
-
5,000,000

비유동사채
-
7,000,000
-
-
-
7,000,000

유동전환사채
-
-
-
-
5,850,000
5,850,000

비유동전환사채
6,017,728
-
(167,728)
-
(5,850,000)
-

유동리스부채
557,808
(152,084)
(630,712)
17,717
544,081
336,811

비유동리스부채
24,059
-
1,756,362
(5,302)
(544,081)
1,231,038

장기차입금
7,963,432
2,473,200
-
3,925
(4,928,935)
5,511,622

합 계
96,035,189
13,723,347
1,241,307
344,937
-
111,344,781

(2) 당기 및 전기 중 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당 기
전 기

투자활동
건설중인자산 본계정 대체
5,686,152
3,152,555

재무활동
장기차입금의 유동성 대체
6,887,195
4,928,935

전환사채의 유동성 대체
150,000
5,850,000

리스부채의 유동성 대체
435,940
544,081

전환사채 전환으로 인한 자본 대체
150,000
1,930,991

38. 영업부문 (1) 영업부문의 식별연결기업의 영업부문은 단조부품을 생산하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역부문별 정보

(단위: 천원)

구 분
대한민국
태 국
조 정 및제 거
합 계

1. 매 출 액

당 기
158,425,392
37,216,257
(17,474,872)
178,166,777

전 기
165,091,177
33,369,529
(21,096,168)
177,364,538

2. 영 업 이 익

당 기
11,907,103
2,799,812
461,231
15,168,146

전 기
11,598,009
3,459,225
(477,428)
14,579,806

3. 당기순이익

당 기
5,807,413
1,986,800
(35,196)
7,759,017

전 기
5,270,345
2,328,716
(385,504)
7,213,557

4. 지역별 총자산

당 기 말
228,195,445
46,023,401
(16,611,620)
257,607,226

전 기 말
230,715,668
44,980,475
(17,490,522)
258,205,621

5. 지역별 총부채

당 기 말
120,078,163
18,068,155
(4,206,890)
133,939,428

전 기 말
128,081,609
19,785,823
(5,120,988)
142,746,444

6. 지역별 비유동자산(유형자산, 무형자산 및 투자부동산)

당 기 말
106,664,976
19,840,985
(197,308)
126,308,653

전 기 말
106,146,051
20,443,295
(139,475)
126,449,871

(3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
당 기
전 기

A 회사
25,862,561
26,891,896

B 회사
18,444,059
22,665,447

합 계
44,306,620
49,557,343

- 별도 재무상태표

재무상태표

제 55 (당) 기 2023년 12월 31일 현재

제 54 (전) 기 2022년 12월 31일 현재

한일단조공업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석

제 54 (당) 기

제 53 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

97,853,982,835

100,594,707,835

현금및현금성자산

3,36
28,202,625,978

19,425,186,690

단기금융상품

36
-

5,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권

4,34,36
27,873,048,937

31,286,932,721

재 고 자 산

5
39,934,367,741

42,719,843,140

기타금융자산

7,34,36
143,610,896

87,993,008

기타유동자산

12
1,700,329,283

2,074,752,276

Ⅱ. 비유동자산

130,341,461,890

130,120,960,601

장기금융상품

36
4,080,843,096

2,684,668,449

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
6,36
1,111,500

672,600

당기손익-공정가치측정금융자산
6,36
229,904,338

229,904,338

기타금융자산

7,34,36
7,262,260,475

7,058,718,085

종속기업투자

8
12,102,366,000

11,935,067,000

유 형 자 산

9,34
77,086,623,709

76,398,181,574

무 형 자 산

10
603,133,843

657,230,288

투자부동산

11
28,975,218,929

29,090,639,357

순확정급여자산
16
-

473,379,330

기타비유동자산
12,13
-

1,592,499,580

자 산 총 계

228,195,444,725

230,715,668,436

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

106,111,674,952

115,131,362,967

매입채무 및 기타채무

14,34,36
17,313,302,306

22,388,703,151

단기차입금

15,34,36
63,547,000,000

70,697,000,000

유동성전환사채
15,34,36
4,250,920,816

3,919,008,606

사 채
15,34,36
5,000,000,000

5,000,000,000

유동성장기차입금

15,34,36
6,075,000,000

4,480,937,340

기타금융부채

17,18,34,36
4,258,934,336

4,451,333,102

기타유동부채

19
4,631,465,645

3,206,001,089

당기법인세부채

1,035,051,849

988,379,679

Ⅱ. 비유동부채

13,966,488,084

12,950,246,609

장기차입금

15,34,36
3,687,500,000

4,200,000,000

순확정급여부채

16
114,928,429

-

사 채
15,34,36
7,000,000,000

7,000,000,000

이연법인세부채

31
1,289,447,013

1,662,419,045

기타비유동금융부채
17,34,36
1,807,612,628

87,827,564

기타비유동부채
19
67,000,014

-

부 채 총 계

120,078,163,036

128,081,609,576

자 본

Ⅰ. 자 본 금

1,20

15,766,273,000

15,737,648,000

Ⅱ. 자본잉여금

21

39,425,403,804

39,332,452,065

Ⅲ. 기타자본구성요소

22

(443,457,838)

(443,457,838)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

6,23,30

(4,861,148)

(221,151,318)

Ⅴ. 이익잉여금

24

53,373,923,871

48,228,567,951

자 본 총 계

108,117,281,689

102,634,058,860

자본과 부채총계

228,195,444,725

230,715,668,436

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 별도 손익계산서

손익계산서

제 55 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 54 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

한일단조공업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석

제 54 (당) 기

제 53 (전) 기

Ⅰ. 매 출 액

26,34,39
158,425,391,835
165,091,176,507

Ⅱ. 매 출 원 가

26,32,34
(130,460,939,575)
(124,206,408,677)

Ⅲ. 매출총이익

27,964,452,260
40,884,767,830

판매비와관리비

27,32
(16,057,348,956)
(29,286,759,218)

Ⅳ. 영 업 이 익

11,907,103,304
11,598,008,612

금 융 수 익

28
4,391,893,210
5,092,781,343

금 융 원 가

28
(8,414,294,663)
(8,259,524,542)

기타영업외수익

29
1,387,802,508
427,535,304

기타영업외비용

29
(1,985,154,217)
(2,125,388,947)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

7,287,350,142
6,733,411,770

법인세비용

31
(1,479,937,495)
(1,463,066,880)

Ⅵ. 당기순이익

5,807,412,647
5,270,344,890

Ⅶ. 주 당 이 익

기본주당이익

33
186
178

희석주당이익

33
173
178

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 별도 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 55 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 54 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

한일단조공업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석

제 55(당) 기

제 54(전) 기

Ⅰ. 당기순이익(손실)

5,807,412,647
5,270,344,890

Ⅱ. 기타포괄손익

(445,766,557)
701,081,399

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

16, 30
(662,056,727)
913,848,005

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)
30
216,290,170
(212,766,606)

Ⅲ. 총포괄손익

5,361,646,090
5,971,426,289

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 별도 자본변동표

자본변동표

제 55 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 54 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

한일단조공업 주식회사
(단위 : 원)

과 목

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2022년 01월 01일 (전기초)
14,945,664,000
35,800,024,946
(443,457,838)
(8,384,712)
42,044,375,056
92,338,221,452

당기순이익
-
-
-
-
5,270,344,890
5,270,344,890

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
913,848,005
913,848,005

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)
-
-
-
(212,766,606)
-
(212,766,606)

총포괄손익
-
-
-
(212,766,606)
6,184,192,895
5,971,426,289

전환사채의 전환
791,984,000
3,532,427,119
-
-
-
4,324,411,119

2022년 12월 31일 (전기말)
15,737,648,000
39,332,452,065
(443,457,838)
(221,151,318)
48,228,567,951
102,634,058,860

2023년 01월 01일 (당기초)
15,737,648,000
39,332,452,065
(443,457,838)
(221,151,318)
48,228,567,951
102,634,058,860

당기순이익
-
-
-
-
5,807,412,647
5,807,412,647

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(662,056,727)
(662,056,727)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)
-
-
-
216,290,170
-
216,290,170

총포괄손익
-
-
-
216,290,170
5,145,355,920
5,361,646,090

전환사채의 전환
28,625,000
92,951,739
-
-
-
121,576,739

2023년 12월 31일 (당기말)
15,766,273,000
39,425,403,804
(443,457,838)
(4,861,148)
53,373,923,871
108,117,281,689

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 별도 현금흐름표

현금흐름표

제 55 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 54 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

한일단조공업 주식회사
(단위 : 원)

과 목

제 55(당) 기

제 54(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

21,374,913,850

17,873,419,759

1. 당기순이익

5,807,412,647

5,270,344,890

2. 비현금항목의 조정

16,349,584,263

18,384,061,919

퇴 직 급 여
590,554,224

790,878,120

재고자산평가손실(환입)
(1,044,416,752)

535,785,757

유형자산감가상각비
5,385,797,374

5,009,176,381

투자부동산감가상각비
115,420,428

21,031,411

무형자산상각비
54,096,445

72,128,594

무형자산손상차손
-

2,000,000

대손상각비(환입)
(762,117,984)

2,419,797,318

외화환산손실
616,923,519

2,021,258,025

유형자산처분손실
4,000

-

매각예정비유동자산손상차손
1,592,499,580

-

유형자산손상차손
-

1,349,641,987

판매보증비
3,965,585,210

-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
273,000,000

-

파생상품평가손실
1,097,537,718

790,518,016

파생상품거래손실
27,702,000

290,817,984

외화환산이익
(111,625,793)

(180,705,053)

유형자산처분이익
(419,645,456)

(16,948,877)

무형자산손상차손환입
-

(300,000)

파생상품평가이익
(1,560,318,240)

(132,341,494)

파생상품거래이익

(8,081,773)

(8,762,582)

종속기업투자손상차손환입

(167,299,000)

(163,288,000)

이 자 수 익
(642,210,419)

(257,843,946)

이 자 비 용
5,866,241,687

4,378,151,398

법인세비용(수익)
1,479,937,495

1,463,066,880

3. 운전자본의 변동

756,459,704

(5,387,284,776)

매 출 채 권의 감소(증가)

3,850,280,912

(3,832,009,008)

기 타 채 권의 감소(증가)

12,187,982

245,445,650

재 고 자 산의 감소(증가)

3,829,892,151

(11,337,655,193)

기 타 자 산의 감소(증가)

374,293,993

611,387,026

매 입 채 무의 증가(감소)

(4,588,692,455)

6,373,503,599

미 지 급 금의 증가(감소)

(2,328,829,918)

1,073,509,644

기타금융부채의 증가(감소)

(878,046,411)

612,822,061

기 타 부 채의 증가(감소)

1,324,606,928

1,181,167,363

순확정급여부채의 증가(감소)

(839,233,478)

(315,455,918)

4. 이 자의 수취

142,751,696

58,476,336

5. 법 인 세의 납부

(1,681,294,460)

(452,178,610)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(286,925,752)

(9,239,261,534)

단기금융상품의 감소

5,000,000,000

-

단기금융상품의 증가

-

(5,000,000,000)

장기금융상품의 감소

-

1,124,261,074

장기금융상품의 증가

(1,396,174,647)

(1,307,249,745)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
-

(273,000,000)

파생상품부채의 증가(감소)
(19,620,227)

(149,713,908)

대 여 금의 감소

28,530,000

1,700,000

대 여 금의 증가

(28,610,000)

-

유 형 자 산의 처분

571,007,792

115,664,057

유 형 자 산의 취득

(3,793,838,670)

(3,502,023,599)

보 증 금의 감소

625,000,000

674,720,587

보 증 금의 증가

(1,273,220,000)

(923,620,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(12,044,361,479)

7,710,796,558

단기차입금의 차입

15,750,000,000

12,900,000,000

단기차입금의 상환

(22,900,000,000)

(6,500,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(4,918,437,340)

(7,476,162,664)

사 채의 차입
-

12,000,000,000

장기차입금의 차입

6,000,000,000

1,000,000,000

전 환 사 채의 상환
(500,000)

-

이 자의 지급

(5,855,545,589)

(4,180,484,203)

리 스 부 채의 상환
(119,878,550)

(32,556,575)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

9,043,626,619

16,344,954,783

Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(266,187,331)

(386,064,812)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

19,425,186,690

3,466,296,719

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

28,202,625,978

19,425,186,690

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 이익잉여금처분계산서(안)

<이익잉여금처분계산서>

제 55 기 (2023.01.01 부터 2023.12.31 까지)

제 54 기 (2022.01.01 부터 2022.12.31 까지)

한일단조공업 주식회사 (단위 : 원)

구 분

제 55 (당) 기

제 54 (전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

22,155,923,871

17,010,567,951

전기이월미처분이익잉여금
17,010,567,951

10,826,375,056

순확정급여부채의 재측정요소
(662,056,727)

913,848,005

당기순이익(손실)
5,807,412,647

5,270,344,890

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

22,155,923,871

17,010,567,951

주석

제 55 (당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 54 (전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

한일단조공업주식회사

1. 일반사항

한일단조공업 주식회사(이하 '당사')는 1966년 5월 설립되었으며, 산업통상자원부로부터 자동차부품(단조품) 국산화, 계열화, 전문공장으로 지정된 업체입니다. 1996년 11월 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 15,766백만원입니다.

한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수
지 분 율

홍진산업㈜
8,616,009
27.32%

홍 준 석
2,047,782
6.49%

자 기 주 식
299,794
0.95%

기 타
20,568,961
65.24%

합 계
31,532,546
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준

본 재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에서 규정하고 있는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - '회계추정'의 정의

이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑥ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁- 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. [필라 2 법률의 적용대상이 아닌 경우] 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표의 측정기준

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업 투자

당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다

(4) 외화환산당사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수
계정과목
추정내용연수

건 물
20 - 40 년
차량운반구
4 년

구 축 물
20 - 40 년
공구와기구
4 년

기 계 장 치
8 ~ 20 년
비 품
4 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

계 정 과 목
추정내용연수

회 원 권
비 한 정

산 업 재 산 권
4 ~ 10 년

기타의 무형자산
4 ~ 10 년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20 ~ 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 재고자산당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 총평균법(단, 보조재료 및 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법)이며, 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(9) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(나) 위험회피회계

당사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

(10) 수 익

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별당사는 자동차부품 및 방산품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다3) 변동대가

당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

4) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

5) 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

6) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일 현재 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세비용

당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

② 이연법인세비용

이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니 다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

(13) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다.

(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 리 스

당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 회사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.2) 리스제공자당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.

(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말 현재 충당부채의 잔액을 검토하고, 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(17) 종업원 급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.② 장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

③ 퇴직급여

당사의 퇴직연금제도는
확정기여제도와
확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(18) 매각예정 비유동자산ㆍ부채와 중단영업비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것이라면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고, 순공정가치와 장부금액 중낮은 금액으로 측정합니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 재무상태표에 표시하며, 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와별도로 재무상태표에 표시합니다.

별도의 주요 사업계열이나 영업지역 등 기업의 구분단위로서 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류된 중단영업의 경우, 세후 중단영업손익과 중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따른 세후 손익의 합계액을포괄손익계산서에 단일금액으로 표시합니다.자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 기업회계기준서 제1036호(자산손상)에 따라 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 이익을 인식하고 있습니다.

(19) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식합니다. 자산관련 정부보조금(공정가치로 측정되는비화폐성 보조금 포함)은 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 차감된 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 보조금을 수익으로 인식합니다. 수익관련 보조금은 포괄손익계산서에 정부보조금수익(기타수익)으로 인식합니다.

(20) 차입원가당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 당해 자산원가의일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 당사는 차입원가의 자본화 산정의 기준이 되는 기간 기준으로 1년을 적용하고 있습니다.

적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화 가능 차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중 효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.(23) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

3. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

현 금
16,574
30,888

예 적 금
28,186,052
19,394,299

합 계
28,202,626
19,425,187

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
항 목
당 기 말
전 기 말

유 동 자 산
매 출 채 권
32,637,535
36,805,054

대손충당금
(4,885,942)
(5,653,594)

미 수 금
153,224
162,675

대손충당금
(31,768)
(27,203)

소 계
27,873,049
31,286,932

비 유 동 자 산
매 출 채 권
50,421
50,421

대손충당금
(50,421)
(50,421)

소 계
-
-

합 계
27,873,049
31,286,932

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
5,731,217
3,310,368

설 정
-
2,779,577

환 입
(763,086)
(358,728)

기 말
4,968,131
5,731,217

(3) 당기말과 전기말 현재 개별적으로 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

만기미도래
23,962,352
26,706,277

만기경과 미손상금액

180일 이내
3,853,593
4,504,911

180일 ~ 365일
57,104
75,744

365일 초과
-
-

소 계
3,910,697
4,580,655

합 계
27,873,049
31,286,932

5. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
평가손실누 계 액
장부금액
취득원가
평가손실누 계 액
장부금액

제 품
18,874,169
(655,395)
18,218,774
23,070,666
(1,496,205)
21,574,461

상 품
92,099
-
92,099
33,386
-
33,386

재 공 품
20,956,033
(629,874)
20,326,159
20,952,262
(877,473)
20,074,789

원 재 료
1,371,141
(73,805)
1,297,336
1,067,020
(29,813)
1,037,207

합 계
41,293,442
(1,359,074)
39,934,368
45,123,334
(2,403,491)
42,719,843

6. 공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상장지분
11,200
1,112
1,112
(10,088)

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권(*1)
273,000
-
-
(273,000)

당기손익-공정가치측정금융자산
비상장지분(*2)
229,904
229,904
229,904
-

합 계
514,104
231,016
231,016
(283,088)

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상장지분
11,200
673
673
(10,527)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장지분(*1)
273,000
-
-
(273,000)

당기손익-공정가치측정금융자산
비상장지분(*2)
229,904
229,904
229,904
-

합 계
514,104
230,577
230,577
(283,527)

(*1)
신보2022 제23차 유동화전문 유한회사에 근질권 설정 하였습니다.

(*2)
해당 지분증권 중 한국방위산업진흥회 출자금 225,904천원은 방산품 납품과 관련하여 보증을 제공받는 대가를 담보로 제공하였습니다.

7. 기타금융자산

당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
항 목
당 기 말
전 기 말

유 동 자 산
대 여 금
128
48

미 수 수 익
143,483
87,945

소 계
143,611
87,993

비 유 동 자 산
대 여 금
300,000
300,000

대손충당금
(300,000)
(300,000)

임차보증금
7,848,557
7,201,309

현재가치할인차금
(586,297)
(142,591)

소 계
7,262,260
7,058,718

합 계
7,405,871
7,146,711

8. 종속기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
사 업소재지
결 산 일
지분율
당 기 말
전 기 말

HANIL FORGING(THAILAND) Co.,Ltd.
태 국
12월 31일
85.55%
12,102,366
11,935,067

합 계
12,102,366
11,935,067

(2) 당기와 전기 종속기업 HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd.의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

자 산 총 액
46,023,401
37,383,655

부 채 총 액
18,068,155
15,318,514

매 출
37,216,257
15,729,894

당기순이익(손실)
1,986,800
(54,017)

총포괄이익(손실)
2,760,593
(739,840)

(3) 종속기업투자와 관련 손상평가를 실시하여 당기에 167,299천원의 손상차손을 환입하였습니다.

9. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위: 천원)

구 분
계 정 명
기 초
취 득
처분/폐기
감가상각비
대 체
기 말

취득원가
토 지
17,915,126
5,339
(16,353)
-
-
17,904,112

건 물
17,111,964
-
-
-
-
17,111,964

구 축 물
7,715,447
39,400
-
-
588,400
8,343,247

기 계 장 치
71,976,342
95,950
-
-
3,714,000
75,786,292

차량운반구
663,597
-
-
-
-
663,597

기타의유형자산
3,414,673
7,000
(12,179)
-
-
3,409,494

사용권자산
507,083
2,698,936
(716,033)
-
-
2,489,986

건설중인자산
1,769,500
3,630,850
-
-
(4,302,400)
1,097,950

합 계
121,073,732
6,477,475
(744,565)
-
-
126,806,642

차감:감가상각누계액
건 물
(4,502,762)
-
-
(442,535)
-
(4,945,298)

구 축 물
(3,017,860)
-
-
(373,194)
-
(3,391,054)

기 계 장 치
(32,986,146)
-
-
(3,776,519)
-
(36,762,666)

차량운반구
(474,563)
-
-
(55,892)
-
(530,455)

기타의유형자산
(2,954,767)
-
12,175
(214,985)
-
(3,157,576)

사용권자산
(262,388)
-
329,153
(570,023)
-
(503,258)

합 계
(44,198,486)
-
341,328
(5,433,149)
-
(49,290,307)

차감: 정부보조금
기 계 장 치
(477,063)
-
-
47,352
-
(429,711)

합 계
(477,063)
-
-
47,352
-
(429,711)

순장부금액
토 지
17,915,126
5,339
(16,353)
-
-
17,904,112

건 물
12,609,202
-
-
(442,535)
-
12,166,666

구 축 물
4,697,587
39,400
-
(373,194)
588,400
4,952,193

기 계 장 치
38,513,133
95,950
-
(3,729,167)
3,714,000
38,593,916

차량운반구
189,034
-
-
(55,892)
-
133,142

기타의유형자산
459,906
7,000
(4)
(214,985)
-
251,917

사용권자산
244,694
2,698,936
(386,880)
(570,023)
-
1,986,728

건설중인자산
1,769,500
3,630,850
-
-
(4,302,400)
1,097,950

합 계
76,398,182
6,477,475
(403,237)
(5,385,797)
-
77,086,624

② 전 기

(단위: 천원)

구 분
계 정 명
기 초
취 득
처분/폐기
감가상각비
대 체
기 타(*1)
기 말

취득원가
토 지
44,148,856
-
-
-
-
(26,233,730)
17,915,126

건 물
20,159,289
51,000
-
-
234,857
(3,333,182)
17,111,964

구 축 물
7,242,713
12,400
-
-
478,500
(18,166)
7,715,447

기 계 장 치
69,954,288
119,800
(114,546)
-
381,800
1,635,000
71,976,342

차량운반구
713,745
-
(188,648)
-
138,500
-
663,597

기타의유형자산
3,322,537
36,136
-
-
56,000
-
3,414,673

사용권자산
577,108
235,470
(305,496)
-
-
-
507,082

건설중인자산
200,741
2,913,256
-
-
(1,289,657)
(54,840)
1,769,500

합 계
146,319,277
3,368,062
(608,690)
-
-
(28,004,918)
121,073,731

차감:감가상각누계액
건 물
(5,302,124)
-
-
(536,631)
-
1,335,993
(4,502,762)

구 축 물
(2,669,207)
-
-
(351,700)
-
3,047
(3,017,860)

기 계 장 치
(28,633,463)
-
16,036
(3,665,636)
-
(703,083)
(32,986,146)

차량운반구
(639,056)
-
188,646
(24,153)
-
-
(474,563)

기타의유형자산
(2,642,858)
-
-
(311,909)
-
-
(2,954,767)

사용권자산
(401,181)
-
305,293
(166,500)
-
-
(262,388)

합 계
(40,287,889)
-
509,975
(5,056,529)
-
635,957
(44,198,486)

차감: 정부보조금
기 계 장 치
-
-
-
47,353
-
(524,416)
(477,063)

합 계
-
-
-
47,353
-
(524,416)
(477,063)

순장부금액
토 지
44,148,856
-
-
-
-
(26,233,730)
17,915,126

건 물
14,857,165
51,000
-
(536,631)
234,857
(1,997,189)
12,609,202

구 축 물
4,573,506
12,400
-
(351,700)
478,500
(15,119)
4,697,587

기 계 장 치
41,320,825
119,800
(98,510)
(3,618,283)
381,800
407,501
38,513,133

차량운반구
74,689
-
(2)
(24,153)
138,500
-
189,034

기타의유형자산
679,679
36,136
-
(311,909)
56,000
-
459,906

사용권자산
175,927
235,470
(203)
(166,500)
-
-
244,694

건설중인자산
200,741
2,913,256
-
-
(1,289,657)
(54,840)
1,769,500

합 계
106,031,388
3,368,062
(98,715)
(5,009,176)
-
(27,893,377)
76,398,182

(*1)
유형자산 외의 타계정 대체 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산상각비
570,023
166,500

리스이자비용
23,981
3,002

단기리스료
168,840
618,400

소액자산리스료
17,895
16,046

합 계
780,739
803,948

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
지 급
해 지
기 말

리스부채
102,801
1,437,424
(119,879)
(6,986)
1,413,360

합 계
102,801
1,437,424
(119,879)
(6,986)
1,413,360

② 전 기

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
지 급
기 말

리스부채
39,608
95,749
(32,556)
102,801

합 계
39,608
95,749
(32,556)
102,801

10. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상각비
손상차손
기 말

회 원 권
440,845
-
-
-
-
440,845

MES시스템
187,194
-
-
(46,798)
-
140,396

보안시스템
29,191
-
-
(7,298)
-
21,893

합 계
657,230
-
-
(54,096)
-
603,134

② 전 기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상각비
손상차손
기 말

회 원 권
442,545
-
-
-
(1,700)
440,845

MES시스템
249,592
-
-
(62,398)
-
187,194

보안시스템
38,922
-
-
(9,731)
-
29,191

합 계
731,059
-
-
(72,129)
(1,700)
657,230

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전기에 0.3백만원의 손상차손환입이 발생하였으며, 전기에 2백만원 손상차손을 인식하였습니다.

11. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위: 천원)

구 분
계 정 명
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

취득원가
토 지
26,533,126
-
-
-
26,533,126

건 물
4,089,862
-
-
-
4,089,862

합 계
30,622,988
-
-
-
30,622,988

감가상각누계액
건 물
(1,532,349)
-
-
(115,420)
(1,647,769)

순장부금액
토 지
26,533,126
-
-
-
26,533,126

건 물
2,557,513
-
-
(115,420)
2,442,093

합 계
29,090,639
-
-
(115,420)
28,975,219

② 전 기

(단위: 천원)

구 분
계 정 명
기 초
취 득
처 분
감가상각비
대 체(*1)
기 말

취 득 원 가
토 지
299,397
-
-
-
26,233,729
26,533,126

건 물
738,514
-
-
-
3,351,348
4,089,862

합 계
1,037,911
-
-
-
29,585,077
30,622,988

감가상각누계액
건 물
(172,278)
-
-
(21,031)
(1,339,040)
(1,532,349)

순장부금액
토 지
299,397
-
-
-
26,233,729
26,533,126

건 물
566,236
-
-
(21,031)
2,012,308
2,557,513

합 계
865,633
-
-
(21,031)
28,246,037
29,090,639

(*1)
전기 유형자산 토지에서 262억원, 건물에서 33억원 및 감가상각누계액 13억원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 당기와 전기의 투자부동산과 관련한 수익과 원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

투자부동산으로부터의 임대수익
44,170
28,038

직접 운영원가
(115,420)
(21,031)

합 계
(71,250)
7,007

(3) 당사의 투자부동산은 향후 예상되는 현금흐름 등을 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용할 수 없으므로, 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

12. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
항 목
당 기 말
전 기 말

유동자산
부가세대급금
1,167,177
1,623,108

선 급 금
383,700
307,378

선 급 비 용
149,452
144,266

소 계
1,700,329
2,074,752

비유동자산
매각예정자산
-
1,592,500

소 계
-
1,592,500

합 계

1,700,329

3,667,252

13. 매각예정비유동자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취 득 원 가
순공정가치(장부금액)

당 기 말
전 기 말

기 계 장 치
14,868,580
-
1,592,500

합 계
14,868,580
-
1,592,500

(2) 당기와 전기의 매각예정비유동자산 관련 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

손 상 차 손
1,592,500
1,349,642

합 계
1,592,500
1,349,642

14. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

매 입 채 무
13,130,038
17,717,231

미 지 급 금
4,183,264
4,671,472

합 계
17,313,302
22,388,703

15. 차입금 및 사채

당기말과 전기말 현재 당사의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처
차입종류
이자율(%)
당 기 말
전 기 말

경남은행
수출금융 등
6.13 ~ 6.70
28,897,000
28,897,000

하나은행
수출금융
5.73 ~ 5.80
7,900,000
16,900,000

한국수출입은행
수출금융
5.23
3,000,000
3,000,000

국민은행
수출금융
5.95 ~ 6.54
2,000,000
2,000,000

산업은행
운전자금 등
3.48 ~ 5.63
19,750,000
19,900,000

대구은행
일반대
5.19
2,000,000
-

합 계
63,547,000
70,697,000

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

금융기관
차입종류
이자율(%)
당 기 말
전 기 말
상환방법

경남은행
시설대 등
6.31
2,812,500
1,047,604
분할상환

국민은행
운전자금
5.80 ~ 6.96
2,250,000
1,333,333
분할상환

산업은행
시설대 등
2.95 ~ 3.48
3,200,000
5,300,000
분할상환

신한은행
운전자금
4.15
500,000
1,000,000
분할상환

대구은행
운전자금
5.66
1,000,000
-
분할상환

합 계
9,762,500
8,680,937

차감: 유동성대체
(6,075,000)
(4,480,937)

잔 액
3,687,500
4,200,000

(3) 전환사채

당기말과 전기말 현재 당사의 전환사채에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당 기 말
전 기 말

전환사채 액면가액(*1)
5,700,000
5,850,000

전환권조정
(1,449,079)
(1,930,991)

파생상품부채
1,438,720
1,911,348

합 계
5,689,641
5,830,357

(*1)
2021년 9월 24일에 제3회 전환사채가 100억원이 발행되었습니다.

(*2)
당사는 전환가액 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*3)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*3)
회제이-00094 :신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류합니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

① 유 동

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2022.09.24
2026.08.24
-
5,700,000
5,850,000

제4회 무기명식 무보증 사모사채
2022.10.12
2023.10.12
7.20%
-
5,000,000

제6회 무기명식 무보증 사모사채
2023.10.13
2024.10.13
7.50%
5,000,000
-

합 계
10,700,000
10,850,000

② 비유동

(단위:천원)

구 분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(*1)
2022.11.24
2025.11.24
8.00%
7,000,000
7,000,000

합 계
7,000,000
7,000,000

(*1)
제5회 무기명식 이권부 무보증 사모사채 발행 시 연대보증인은 홍준석 입니다. 당사 보유 후순위공모사채 273백만원은 근저당 설정되어 있습니다.

(5) 당사가 발행한 사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

① 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분
발 행 조 건

사채의 종류
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액
10,000,000,000원

인 수 자
NH투자증권㈜, 미래에셋증권㈜, IBK금융그룹 시너지아이비 사업재편 신기술투자조합, 한양증권㈜, 신한금융투자㈜, 한국투자증권㈜

발 행 일
2021년 09월 24일

만 기 일
2026년 09월 24일

표면이자율
0.00%

보장수익률
0.00%

이 자 지 급
본 사채의 표면금리는 연 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

전 환 가 액
3,742원 (최저 조정가액 : 2,620원, '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-23조(전환가액의 하향조정) 2호 가목에 따른 발행당시의 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액

전환청구기간
2022년 09월 24일부터 2026년 08월 24일까지

조기상환청구권
발행일로부터 24개월이 되는 20223년 9월 24일 이후 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기 상환기일로 하여 조기상환청구 가능

② 제4회 무기명식 무보증 사모사채

구 분
발 행 조 건

사채의 종류
무기명식 이권부 무보증 사모사채

사채의 권면총액
5,000,000,000원

발 행 가 액
권면액의 100%

만 기 일(*)
2023년 10월 12일

표면이자율
7.20%

상 환 방 법
분할상환

(*)
당기 중 전액 상환완료 되었습니다.

③ 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

구 분
발 행 조 건

사채의 종류
무기명식 이권부 무보증 사모사채

사채의 권면총액
7,000,000,000원

발 행 가 액
권면액의 100%

만 기 일
2025년 11월 24일

표면이자율
8.00%

상 환 방 법
만기 일시 상환

④ 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모사채

구 분
발 행 조 건

사채의 종류
무기명식 이권부 무보증 사모사채

사채의 권면총액
5,000,000,000원

발 행 가 액
권면액의 100%

만 기 일
2024년 10월 13일

표면이자율
7.50%

상 환 방 법
분할상환

(6) 당기말 현재 당사의 차입금에 대해 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
담보제공자산
채권최고액
비 고

KEB하나은행 외 2곳
유형자산 등
88,380,000
시설대 등

합 계
88,380,000

16. 순확정급여부채(자산)

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

확정급여채무의 현재가치
6,008,501
4,758,303

차감: 사외적립자산의 공정가치
(5,890,716)
(5,228,825)

차감: 국민연금전환금
(2,857)
(2,857)

순확정급여부채(자산)
114,928
(473,379)

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산공정가치
합 계

기 초
4,758,303
(5,228,825)
(470,522)

당기근무원가
614,781
-
614,781

순이자원가
231,259
(255,486)
(24,227)

퇴직급여 지급액
(389,378)
150,145
(239,233)

순확정급여부채의 재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
534,887
-
534,887

- 사외적립자산의 수익
-
43,451
43,451

- 경험조정에 의한 보험수리적손익
263,055
-
263,055

- 인구통계적가정변경효과
(4,406)
-
(4,406)

소 계
793,536
43,451
836,987

기여금 납입액
-
(600,000)
(600,000)

기 말
6,008,501
(5,890,716)
117,785

② 전 기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무현재가치
사외적립자산공정가치
합 계

기 초
5,572,159
(5,346,504)
225,655

당기근무원가
785,329
-
785,329

순이자원가
138,652
(133,103)
5,549

퇴직급여 지급액
(536,611)
982,007
445,396

순확정급여부채의 재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(845,886)
-
(845,886)

- 사외적립자산의 수익
-
68,775
68,775

- 경험조정에 의한 보험수리적손익
(394,489)
-
(394,489)

- 인구통계적가정변경효과
-
-
-

소 계
(1,240,375)
68,775
(1,171,600)

기여금 납입액
-
(800,000)
(800,000)

기 타
39,148
-
39,148

기 말
4,758,303
(5,228,825)
(470,523)

(3) 당기 및 전기 중 포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
614,781
785,329

순이자원가
(24,227)
5,549

순급여비용 소 계
590,554
790,878

확정기여형 불입분 등
-
-

합 계
590,554
790,878

매출원가 반영분
344,385
427,661

판매비와관리비 반영분
246,169
363,217

당기손익 합계
590,554
790,878

확정급여제도의 재측정요소(법인세효과 반영전)
836,987
(1,171,600)

포괄손익 합계
1,427,541
(380,722)

(4) 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치 기준 가중평균만기는 6.6427년입니다.

(5) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 평가에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당 기
전 기

할 인 율
4.192
5.149

미래임금상승률
3.960
3.340

(6) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 1.0% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 증가
1% 감소

할 인 율
(361,072)
407,629

미래임금상승률
413,088
(372,103)

(7) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 종업원 관련 원가는 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분
당 기
전 기

급 여
8,776,806
8,535,214

퇴 직 급 여
590,554
790,878

복리후생비
937,561
824,813

합 계
10,304,921
10,150,905

(8) 사외적립자산 공정가치에 포함된 각 유형별 금융상품이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당 기 말
전 기 말

정기예금
93.94
95.39

ELB
6.06
4.61

합 계
100.00
100.00

(9) 확정급여제도와 관련하여 미래 납입할 예상기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

12개월 이내
729,321
590,554

17. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
항 목
당 기 말
전 기 말

유 동 부 채
미지급비용
1,636,403
1,675,238

예수보증금
804,000
799,000

금융보증계약
48,394
50,638

파생상품부채(주석15,18)
1,439,103
1,911,483

리 스 부 채
331,034
14,973

합 계
4,258,934
4,451,332

비유동부채
리 스 부 채
1,082,325
87,828

장기미지급금
725,288
-

합 계
1,807,613
87,828

18. 파생상품당사는 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당기와 전기의 통화옵션계약은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분
종 류
약정환율
거래유형
금 액
자산금액
부채금액

당기
통화옵션(KI TRF)(*)
1,275.20
USD 매도계약
USD 450,000
-
382

합 계
USD 450,000
-
382

전기
통화옵션(KI TRF)
1,352.70
USD 매도계약
USD 3,000,000
-
135

합 계
USD 3,000,000
-
135

(*)
재무제표 기준일 현재 만기 미도래 통화옵션은 KI TRF(Target Redemption Forwards)상품입니다. KI TRF는 목표이익에 도달하면 만기 미도래 통화옵션의 계약이 자동 소멸되는 TRF(목표이익선물환)와 거의 동일하나 Knock-in 환율거래조건을 포함하여 손실방어 구간이 있는 상품입니다. (손실방어구간 환율 1,275.20~1,325.20)

(2) 파생상품 계약과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 손익은 다음과 같습니다.① 당 기

(단위: 천원)

구 분
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통 화 옵 션
8,082
(27,702)
-
(382)

전 환 사 채
-
-
1,560,318
(1,097,156)

합 계
8,082
(27,702)
1,560,318
(1,097,538)

② 전 기

(단위: 천원)

구 분
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통 화 옵 션
1,223
(290,818)
-
(135)

이자율스왑
7,540
-
-
-

전 환 사 채
-
-
132,341
(790,383)

합 계
8,763
(290,818)
132,341
(790,518)

19. 기타부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
항 목
당 기 말
전 기 말

유 동 부 채
선 수 금
3,204,811
3,126,819

예 수 금
103,869
79,182

판매보증충당부채
1,322,785
-

합 계
4,631,465
3,206,001

비유동부채
장기종업원급여부채
67,000
-

합 계
67,000
-

(2) 당기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
기초금액
증 가
감 소
기말금액

판매보증충당부채(*)
-
1,322,785
-
1,322,785

합 계
-
1,322,785
-
1,322,785

(*)
고객사 매출에 대한 판매보증비 관련 충당부채입니다.

(3) 당기 중 장기종업원급여부채의 평가에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

할 인 율
4.164%

가중평균만기
6.052 년

20. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역
당 기 말
전 기 말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

주 당 금 액
500
500

발행주식수
31,532,546
31,475,296

자 본 금
15,766,273,000
15,737,648,000

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역
당 기
전 기

주식수
금 액
주식수
금 액

기 초
31,475,296
15,737,648
29,891,328
14,945,664

전환사채의 전환
57,250
28,625
1,583,968
791,984

기 말
31,532,546
15,766,273
31,475,296
15,737,648

21. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당 기 말
전 기 말

주식발행초과금(*)
35,509,125
35,389,070

자기주식처분이익
2,894,159
2,894,159

기 타
1,022,119
1,049,223

합 계
39,425,403
39,332,452

(*)
당기 중 전환사채의 전환으로 120,055천원이 증가하였습니다.

22. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당 기 말
전 기 말

자 기 주 식
(443,458)
(443,458)

합 계
(443,458)
(443,458)

보고기간말 현재 기타자본은 전액 자기주식으로 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식 299,794주를 시가(주당 평균취득가액 1,479원)로 취득한 것입니다.

23. 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당 기 말
전 기 말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(4,861)
(221,151)

합 계
(4,861)
(221,151)

24. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말
비 고

이익준비금(*)
2,428,000
2,428,000
법정적립금

임의적립금
28,790,000
28,790,000

미처분이익잉여금
22,155,924
17,010,568

합 계
53,373,924
48,228,568

(*)
당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서당기와 전기 회사의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당 기
전 기

처분예정일 : 2024년 03월 28일
처분확정일 : 2023년 03월 29일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

22,155,923,871

17,010,567,951

1. 전기이월미처분이익잉여금
17,010,567,951

10,826,375,056

2. 순확정급여부채의 재측정요소
(662,056,727)

913,848,005

3. 당기순이익
5,807,412,647

5,270,344,890

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

22,155,923,871

17,010,567,951

25. 배당금 당기 및 전기 중 주주총회 승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 없습니다.

26. 매출액 및 매출원가

(1) 당기 및 전기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
항 목
당 기
전 기

매 출 액
제품매출액
136,545,768
135,548,939

상품매출액
18,246,732
22,537,092

기타매출액
3,632,892
7,005,145

합 계
158,425,392
165,091,176

매 출 원 가
제품매출원가
113,124,378
103,662,105

상품매출원가
17,336,561
20,544,304

합 계
130,460,939
124,206,409

(2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

① 당 기

(단위: 천원)

구 분
제품매출액

상품매출액

기타매출액
합 계

품목별

자동차부품
93,253,645
17,880,179
2,864,501
113,998,325

방 산 부 품
40,800,704
366,554
768,391
41,935,649

기타단조품
2,491,418
-
-
2,491,418

합 계

136,545,768
18,246,732
3,632,892
158,425,392

지리적 시장

국 내
62,787,469
697,010
3,023,911
66,508,390

아 시 아
6,539,145
17,474,872
255,351
24,269,368

북아메리카
54,672,752
74,850
352,951
55,100,553

남아메리카
5,644,286
-
-
5,644,286

아 프 리 카
2,517,451
-
679
2,518,130

유 럽
4,384,665
-
-
4,384,665

합 계
136,545,768
18,246,732
3,632,892
158,425,392

② 전 기

(단위: 천원)

구 분
제품매출액

상품매출액

기타매출액
합 계

품목별

자동차부품
101,194,879
21,784,728
5,226,600
128,206,207

방 산 부 품
29,396,833
752,364
1,778,545
31,927,742

기타단조품
4,957,227
-
-
4,957,227

합 계

135,548,939
22,537,092
7,005,145
165,091,176

지리적 시장

국 내
54,440,186
1,273,830
4,703,343
60,417,359

아 시 아
12,054,773
21,076,104
701,790
33,832,667

북아메리카
60,613,909
187,158
748,009
61,549,076

남아메리카
4,235,443
-
551,725
4,787,168

유 럽
3,966,612
-
300,278
4,266,890

아 프 리 카
238,016
-
-
238,016

합 계
135,548,939
22,537,092
7,005,145
165,091,176

(3) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

수 취 채 권
매 출 채 권
32,637,535
36,805,054

계 약 부 채
선 수 금
3,204,811
2,617,728

27. 판매비와 관리비당기 및 전기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
3,416,020
2,868,036

장기종업원급여
67,000
-

퇴 직 급 여
246,170
363,217

복리후생비
138,454
149,351

여비교통비
266,273
166,974

통 신 비
36,502
35,270

세금과공과
219,293
170,015

감가상각비
842,024
303,394

수 선 비
8,563
23,611

보 험 료
391,412
172,465

접 대 비
80,828
65,225

운 반 비
6,077,595
21,347,894

지급수수료
1,052,049
1,113,695

차량유지비
32,084
35,267

대손상각비(환입)
(762,118)
2,419,797

판매보증비
3,965,585
-

기 타
(20,385)
52,548

합 계
16,057,349
29,286,759

28. 금융수익 및 금융원가

당기 및 전기의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
항 목
당 기
전 기

금융수익
이 자 수 익
642,210
257,844

외 환 차 익
1,916,683
4,513,128

외화환산이익
111,626
180,705

파생상품거래이익
8,082
8,763

파생상품평가이익
1,560,318
132,341

배당금수익
152,974
-

합 계
4,391,893
5,092,781

금융원가
이 자 비 용
5,866,242
4,378,151

외 환 차 손
805,890
778,779

외화환산손실
616,923
2,021,258

파생상품평가손실
1,097,538
790,518

파생상품거래손실
27,702
290,818

합 계
8,414,295
8,259,524

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당기 및 전기의 기타영업외손익 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
항 목
당 기
전 기

기타영업외수익
유형자산처분이익
90,070
16,949

매각예정비유동자산처분이익
329,575
-

무형자산손상차손환입
-
300

잡 이 익
800,858
246,998

종속기업투자주식손상차손환입
167,299
163,288

합 계
1,387,802
427,535

기타영업외비용
유형자산처분손실
4
-

매각예정비유동자산손상차손
1,592,500
1,349,642

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
273,000
-

무형자산손상차손
-
2,000

기 부 금
3,500
1,600

감가상각비
-
138,221

잡 손 실
116,150
633,926

합 계
1,985,154
2,125,389

30. 기타포괄손익의 구성요소

당기 및 전기 기타포괄손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당 기
전 기

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
순확정급여부채의 재측정요소
법인세효과 차감 전
(836,987)
1,171,600

법인세효과
174,930
(257,752)

법인세효과 차감 후
(662,057)
913,848

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손실의 증감
법인세효과 차감 전
273,439
(272,778)

법인세효과
(57,149)
60,011

법인세효과 차감 후
216,290
(212,767)

합 계
(445,767)
701,081

31. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세 부담액
1,733,246
1,447,329

전기법인세 조정액
(5,280)
-

일시적 차이 변동액
(372,972)
4,921

자본에 직접 반영된 법인세비용
124,943
10,817

법인세비용
1,479,937
1,463,067

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
(57,149)
60,011

순확정급여부채의 재측정요소
174,930
(257,752)

전환권대가
7,162
208,558

합 계
124,943
10,817

(3) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
7,287,350
6,733,412

적용세율에 따른 법인세
1,501,056
1,459,351

조정사항

비공제비용
3,644
15,676

법인세추납액
(5,280)
-

기 타
(19,483)
(11,960)

법인세비용
1,479,937
1,463,067

유효세율(%)
20.31%
21.73%

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위: 천원)

관련 계정과목
기 초일시적차이
증 감 액
기 말일시적차이
기초 법인세자산(부채)
기말 법인세자산(부채)
법인세비용

<차감할 일시적 차이>

대손충당금
5,742,653
(729,609)
5,013,044
1,205,957
1,047,726
158,231

재고자산평가손실충당금
2,403,491
(1,044,417)
1,359,074
504,733
284,046
220,687

확정급여채무
4,819,037
288,319
5,107,356
1,011,998
1,067,437
(55,440)

종속기업투자
10,208,076
50,325
10,258,401
-
-
-

기 타
9,211,662
2,808,078
12,019,740
1,934,449
2,512,126
(577,677)

소 계
32,384,919
1,372,696
33,757,615
4,657,137
4,911,336
(254,199)

<가산할 일시적 차이>

미 수 수 익
(87,717)
(55,766)
(143,483)
(18,421)
(29,988)
11,567

사외적립자산
(4,758,303)
(74,423)
(4,832,726)
(999,244)
(1,010,040)
10,796

감가상각비
(1,510,561)
554,496
(956,065)
(317,218)
(199,818)
(117,400)

토지재평가이익
(23,736,543)
-
(23,736,543)
(4,984,674)
(4,960,938)
(23,737)

소 계
(30,093,125)
424,307
(29,668,817)
(6,319,556)
(6,200,783)
(118,773)

인식한 이연법인세자산
4,657,137
4,911,336
(254,199)

인식한 이연법인세부채
(6,319,556)
(6,200,783)
(118,773)

합 계
(1,662,419)
(1,289,447)
(372,972)

② 전 기

(단위: 천원)

관련 계정과목
기 초일시적차이
증 감 액
기 말일시적차이
기초 법인세자산(부채)
기말 법인세자산(부채)
법인세비용

<차감할 일시적 차이>

대손충당금
3,339,604
2,403,049
5,742,653
734,713
1,205,957
(471,244)

재고자산평가손실충당금
1,867,705
535,786
2,403,491
410,895
504,733
(93,838)

확정급여채무
5,346,605
(527,568)
4,819,037
1,176,253
1,011,998
164,255

종속기업투자
10,324,269
(116,193)
10,208,076
-
-
-

세무상결손금
7,122,312
(7,122,312)
-
1,566,909
-
1,566,909

기 타
5,701,247
3,510,415
9,211,662
1,254,274
1,934,449
(680,175)

소 계
33,701,742
(1,316,823)
32,384,919
5,143,044
4,657,137
485,907

<가산할 일시적 차이>

미 수 수 익
(51,459)
(36,259)
(87,717)
(11,321)
(18,421)
7,100

사외적립자산
(4,438,470)
(319,833)
(4,758,303)
(976,463)
(999,244)
22,780

감가상각비
(2,685,084)
1,174,523
(1,510,561)
(590,718)
(317,218)
(273,501)

토지재평가이익
(23,736,543)
-
(23,736,543)
(5,222,040)
(4,984,674)
(237,365)

소 계
(30,911,556)
818,431
(30,093,125)
(6,800,542)
(6,319,556)
(480,986)

인식한 이연법인세자산
5,143,044
4,657,137
485,907

인식한 이연법인세부채
(6,800,542)
(6,319,556)
(480,986)

합 계
(1,657,498)
(1,662,419)
4,921

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다.

(5)
당기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업투자 등과 관련하여 처분가능성 및 실현가능성이 없는 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 주요 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

종속기업투자
10,258,401
10,208,076

합 계
10,258,401
10,208,076

32. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

제품 및 재공품의 변동
3,104,317
(10,552,231)

상품의 판매
17,336,561
20,544,304

원재료 및 보조재료의 사용
48,208,627
54,233,736

종업원 관련원가
10,304,922
9,634,137

외 주 비
32,331,812
27,924,736

감가상각비 및 무형자산상각비
5,555,314
4,964,115

운 반 비
7,598,987
25,409,867

전 력 비
5,678,056
4,766,132

지급수수료
3,229,481
3,678,392

기 타 비 용

13,170,210

12,889,980

합 계
146,518,288
153,493,168

33. 주당손익

(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원, 주식단위: 주)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
5,807,412,647
5,270,344,890

가중평균유통보통주식수
31,206,872
29,655,374

기본주당이익
186
178

(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

기초발행주식수
31,475,296
29,891,328

전환사채의 전환
31,370
63,840

평균자기주식수
(299,794)
(299,794)

가중평균유통보통주식수
31,206,872
29,655,374

(3) 당기 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원, 주식단위: 주)

구 분
금 액

당기순이익(조정후)
5,788,919,790

가중평균유통보통주식수
33,408,323

희석주당이익
173

전기는 희석주당손익을 검토한 결과 희석화 효과는 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 당기 희석주당손익 계산시 잠재적 보통주의 내역

(주식단위: 주)

구 분
발행될 보통주식수
청구기간

전환사채
2,175,572
2022년 9월 24일 ~ 2026년 8월 24일

34. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업은 다음과 같습니다.

기 업 명
지배기업
당사와의 관계

홍진산업㈜
-
지배기업

HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd.
당 사
종속기업

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 수 익

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
성 격
당 기
전 기

매 출
기타수익
매 출
기타수익

홍진산업㈜
지배기업
-
69,195
-
50,725

HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd.
종속기업
17,474,872
-
21,096,168
-

합 계
17,474,872
69,195
21,096,168
50,725

② 비 용

(단위: 천원)

특수관계자명칭
성 격
당 기
전 기

원 재 료
외 주 비
임 차 료
기타비용
원 재 료
외 주 비
임 차 료
기타비용

홍진산업㈜
지배기업
18,673,010
6,638,698
432,600
2,105,581
25,808,350
3,586,651
432,600
1,635,329

합 계
18,673,010
6,638,698
432,600
2,105,581
25,808,350
3,586,651
432,600
1,635,329

③ 유형자산 거래

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
성 격
당 기
전 기

취 득
매 각
취 득
매 각

홍진산업㈜
지배기업
124,000
-
-
-

HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd.
종속기업
-
100,755
-
115,442

합 계
124,000
100,755
-
115,442

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 채권잔액

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
성 격
당 기 말
전 기 말

매출채권,미수금
보증금
기타채권
매출채권,미수금
보증금
기타채권

홍진산업㈜
지배기업
19,787
500,000
2,876
17,034
500,000
2,867

HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd.
종속기업
4,000,421
-
45,518
4,342,923
-
47,771

종업원
-
-
-
130
-
-
50

합 계
4,020,208
500,000
48,524
4,359,957
500,000
50,688

② 채무잔액

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
성 격
당 기 말
전 기 말

매입채무
미지급금
기타채무
매입채무
미지급금
기타채무

홍진산업㈜
지배기업
488,597
279,013
2,876
5,085,651
259,988
2,867

HANIL FORGING (THAILAND) Co., Ltd.
종속기업
-
-
45,518
-
-
47,771

합 계
488,597
279,013
48,394
5,085,651
259,988
50,638

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당 기

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
성 격
자금대여거래

대 여
회 수

종업원
기타의특수관계자
28,610
28,530

합 계
28,610
28,530

② 전 기

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
성 격
자금대여거래

대 여
회 수

종업원
기타의특수관계자
15,130
16,830

합 계
15,130
16,830

(5) 지급보증

1) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계자 명칭
성 격
보증금액
보증내용

홍진산업㈜
지배기업
1,440,000
차입금에 대한 보증

HANIL FORGING(THAILAND) Co., Ltd.
종속기업
USD 7,776,000

합 계
1,440,000 USD 7,776,000

2) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
성 격
보증금액
보증내용

홍진산업㈜
지배기업
25,090,697
차입금에 대한 보증

홍 준 석
특수관계인
7,000,000

합 계
32,090,697

3) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
담보제공자산
채권최고액
비고

홍진산업㈜
토지 및 건물
10,000,000
차입금 담보

합 계
10,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단 기 급 여

795,991

767,742

퇴 직 급 여
60,310
148,245

합 계
856,301
915,987

35. 약정사항 및 우발사항 등

(1) 당기말 현재 당사가 제공한 견질어음과 수표는 다음과 같습니다.

제 공 처
제 공 내 역
제공 사유

한국방위산업진흥회
백지어음 1매
계약이행 보증채무

㈜한 화
백지수표 3매
계약이행 보증채무

(2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처
제공자산
금 액
거래내용

한국방위산업진흥회
당기손익-공정가치측정금융자산
225,904
보증담보

신보2022제23차유동화전문(유)
후순위유동화사채
273,000
근질권설정

하나은행외 2곳
유형자산 등
88,380,000
시설대 등

합 계
88,878,904

(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 처
보증금액
보증내용

서울보증보험
41,000
계약이행보증

합 계
41,000

또한, 당기말 현재 당사는 방위산업품 납품과 관련하여 한국방위산업진흥회로부터 7,330백만원(한도액: 8,075백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 금융기관과의 차입한도 등 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
구분
한 도
실행금액

경남은행외
일반자금대출외
89,345,500
73,309,500

합 계
89,345,500
73,309,500

36. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품 범주별 분류 및 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[상각후원가로 측정하는 금융자산]

현금및현금성자산
28,202,626
(*)
19,425,187
(*)

장ㆍ단기금융상품
4,080,843
(*)
7,684,668
(*)

장ㆍ단기매출채권
27,751,593
(*)
31,151,461
(*)

미 수 금
121,456
(*)
135,472
(*)

미 수 수 익
143,483
(*)
87,945
(*)

장ㆍ단기대여금
128
(*)
48
(*)

보 증 금
7,262,260
(*)
7,058,718
(*)

소 계
67,562,389
-
65,543,499
-

[기타포괄손익-공정가치측정금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,112
1,112
673
673

소 계
1,112
1,112
673
673

[당기손익-공정가치측정금융자산]

당기손익-공정가치측정금융자산
229,904
229,904
229,904
229,904

소 계
229,904
229,904
229,904
229,904

금융자산 합계
67,793,405
231,016
65,774,076
230,577

(*)
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매 입 채 무
13,130,038
(*)
17,717,231
(*)

장ㆍ단기미지급금
4,908,551
(*)
4,671,472
(*)

미지급비용
1,636,403
(*)
1,675,239
(*)

예수보증금
804,000
(*)
799,000
(*)

금융보증채무
48,394
(*)
50,638
(*)

장ㆍ단기차입금
73,309,500
(*)
79,377,937
(*)

전 환 사 채
4,250,921
(*)
3,919,008
(*)

사 채
12,000,000
(*)
12,000,000
(*)

유동ㆍ비유동리스부채
1,413,360
(*)
102,801
(*)

소 계
111,501,167
-
120,313,326
-

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채
1,439,103
1,439,103
1,911,483
1,911,483

소 계
1,439,103
1,439,103
1,911,483
1,911,483

금융부채 합계
112,940,270
1,439,103
122,224,809
1,911,483

(*)
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.① 당 기

(단위: 천원)

구 분
내 역
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합 계

당기손익
대손상각비
762,118
-
-
-
-
762,118

이 자 수 익
642,210
-
-
-
-
642,210

배당금수익
152,974
-
-
-
-
152,974

외 환 차 익
1,845,260
-
-
71,423
-
1,916,683

외화환산이익
101,062
-
-
10,564
-
111,626

파생상품거래이익
-
-
-
-
8,082
8,082

파생상품평가이익
-
-
-
-
1,560,318
1,560,318

이 자 비 용
-
-
-
(5,866,242)
-
(5,866,242)

외 환 차 손
(805,890)
-
-
-
-
(805,890)

외화환산손실
(616,924)
-
-
-
-
(616,924)

파생상품평가손실
-
-
-
-

(1,097,538)

(1,097,538)

파생상품거래손실
-
-
-
-
(27,702)
(27,702)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
-
(273,000)
-
-
-
(273,000)

기타포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익
-
-
216,290
-
-
216,290

합 계
2,080,810
(273,000)
216,290
(5,784,255)
443,160
(3,316,995)

② 전 기

(단위: 천원)

구 분
내 역
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합 계

당기손익
대손상각비
(2,419,797)
-
-
-
(2,419,797)

이 자 수 익
257,844
-
-
-
257,844

외 환 차 익
4,461,137
-
51,991
-
4,513,128

외화환산이익
73,344
-
107,361
-
180,705

파생상품거래이익
-
-
-
8,763
8,763

파생상품평가이익
-
-
-
132,341
132,341

이 자 비 용
-
-
(4,378,151)
-
(4,378,151)

외 환 차 손
(697,515)
-
(81,264)
-
(778,779)

외화환산손실
(2,021,258)
-
-
-
(2,021,258)

파생상품평가손실
-
-
-
(790,518)
(790,518)

파생상품거래손실
-
-
-
(290,818)
(290,818)

기타포괄손익
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실
-
(212,767)
-
-
(212,767)

합 계
(346,245)
(212,767)
(4,300,063)
(940,232)
(5,799,307)

(3) 공정가치 서열체계

1) 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
활성시장의 (조정되지않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준3
관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분
공정가치 측정항목
수준1
수준2
수준3
소 계

금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,112
-
-
1,112

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
229,904
229,904

금융자산 합계
1,112
-
229,904
231,016

금융부채
파생상품부채
-
382
1,438,720
1,439,103

금융부채 합계
-
382
1,438,720
1,439,103

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
공정가치 측정항목
수준1
수준2
수준3
소 계

금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
673
-
-
673

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
229,904
229,904

금융자산 합계
673
-
229,904
230,577

금융부채
파생상품부채
-
135
1,911,348
1,911,483

금융부채 합계
-
135
1,911,348
1,911,483

당기 중 공정가치 서열체계의 수준간 유의적인 이동은 없었습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수

① 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

파생상품부채
382
135
금융기관 기준가
금융기관기준가

합 계
382
135

② 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
229,904
229,904
(*1)
(*1)

파생상품부채
1,438,720
-
Strip & Bootstrapping
사채이자율

파생상품부채
-
1,911,348
BDT모형
사채이자율

합 계
1,668,624
2,141,252

(*1)
당기말과 전기말 현재 공정가치 수준3으로 분류한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 활성화된 시장에서 공시되는 시장가격이 없고 취득 당시 원가가 공정가치의 적절한 추정치로 판단되어 취득원가로 측정한 출자금은 230백만원입니다.

4) '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

금 융 자 산

기 초
229,904
229,904

증 가
-
-

기 말
229,904
229,904

금 융 부 채

기 초
1,911,348
2,609,659

증 가
-
-

감 소
(5,993)
(1,356,352)

당기손익으로 인식된 손익
(466,635)
658,041

기 말
1,438,720
1,911,348

37. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무, 금융보증계약 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금, 단기예치금을 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있고 재무회계팀은 당사의 정책 및 절차에 따라 재무위험이 관리, 측정 및 인지되고 있다는 것에 대한 확신을 경영진에 제공하고 있습니다. 투기목적의 파생상품거래는 수행하지 않는 것이 당사의 정책입니다.

이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 예금, 공정가치측정 금융자산, 차입금입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 이 분석은 퇴직연금, 퇴직후급여, 충당금의 장부금액에 시장변수의 변동이 미치는 영향 및 해외영업활동을 위한 비금융자산 및 비금융부채에 미치는 영향을 배제하였습니다. 민감도 분석시 다음과 같은 가정이 고려되었습니다. ㆍ관련 손익항목의 민감도는 각 시장위험의 가정된 변동에 의한 효과입니다. 이는 보고기간말 현재 보유중인 금융자산 및 금융부채에 기초하고 있습니다.

1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 총 차입금에서 고정이자부 차입금이 차지하는비율을 적절히 유지하는 것이 목표입니다.

차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 이자비용은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이 자 비 용
903,375
(903,375)
896,118
(896,118)

합 계
903,375
(903,375)
896,118
(896,118)

2) 환율변동위험

환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기 말
전 기 말

외 화
환산금액
외 화
환산금액

자산
USD
20,314,390.71
26,193,375
23,977,420.39
30,386,585

AUD
9,895.15
8,709
9,895.15
8,494

JPY
22,087,822.00
201,587
20,122,622.00
191,805

EUR
638,593.80
911,012
653,727.40
883,316

THB
13,210,626.85
496,984
16,920,824.79
620,317

소 계
27,811,667
소 계
32,090,517

부채
USD
(2,519,232.16)
(3,248,298)
(1,288,458.98)
(1,632,864)

AUD
(1,031.07)
(907)
(1,031.07)
(885)

소 계
(3,249,205)
소 계
(1,633,749)

합계
USD
17,795,158.55
22,945,077
22,688,961.41
28,753,721

AUD
8,864.08
7,802
8,864.08
7,609

JPY
22,087,822.00
201,587
20,122,622.00
191,805

EUR
638,593.80
911,012
653,727.40
883,316

THB
13,210,626.85
496,984
16,920,824.79
620,317

합 계
24,562,462
합 계
30,456,768

다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위 내에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
2,294,508
(2,294,508)
2,875,372
(2,875,372)

AUD
780
(780)
761
(761)

JPY
20,159
(20,159)
19,180
(19,180)

EUR
91,101
(91,101)
88,332
(88,332)

THB
49,698
(49,698)
62,032
(62,032)

합 계
2,456,246
(2,456,246)
3,045,677
(3,045,677)

상기 변동분은 당사의 기능통화가 원화이기 때문에 원화 이외로 표시된 화폐성자산 및 부채로 인한 것입니다.

3) 지분상품가격변동위험 당사의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 보고기간말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액에 따른 효과는 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사의 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 매출채권고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 영업팀에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가점수에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있으며 주요 고객에 대한 선적시 신용장 또는 다른 형태의 신용보험으로 보증받고 있습니다.

당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 36에 기술된 금융자산 범주별 장부금액(현금및현금성자산 제외)입니다.

2) 금융상품 및 예치금은행 및 금융기관에 대한 신용위험은 당사의 정책에 따라 재무회계팀이 관리하고 있습니다. 잉여자금 투자는 각 거래상대방에 배분된 신용한도 안에서 승인된 거래상대방에 대하여 이루어지고 있습니다. 거래상대방의 신용한도는 이사회에서 연단위로 검토하고 있습니다. 신용한도는 신용집중을 최소화하고 잠재적인 거래상대방 부도에따른 재무손실을 경감시키도록 설정되고 있습니다. 당사의 재무상태표 구성요소의 최대 신용위험 노출은 금융보증을 제외하고는 주석 36에서 언급하고 있는 장부금액입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 당좌차월, 은행차입금, 금융리스 및 할부구매약정 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 자금조달 집중 위험에 대하여 평가한 결과 비교적 낮은 것으로 판단하였습니다. 자금조달의 원천에 대한 접근은 충분히 용이하며 12개월 이내 만기가 도래하는 부채는 동일 차입처로부터 연장될 수 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 비파생금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과 ~5년이내
5년초과
합 계

무 이 자
19,753,705
725,288
-
20,478,993

이자율상품
80,322,000
10,687,500
-
91,009,500

금융보증계약(*1)
13,377,593
-
-
13,377,593

리 스 부 채
331,034
1,082,325
-
1,413,359

합 계
113,784,332
12,495,113
-
126,279,445

(*1)
금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년초과 ~5년이내
5년초과
합 계

무 이 자
24,862,942
-
-
24,862,942

이자율상품
86,027,937
11,200,000
-
97,227,937

금융보증계약(*1)
11,598,677
-
-
11,598,677

리 스 부 채
14,973
87,828
-
102,801

합 계
122,504,529
11,287,828
-
133,792,357

(*1)
금융보증부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

한편, 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 또는 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 순부채를 총자본으로 나눈 순부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 한편, 순부채를 부채의 합에서 현금 및 단기예치금을 차감하여 산정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

부 채(A)
120,078,163
128,081,610

차감: 현금성자산 + 단기금융상품(B)
(28,202,626)
(24,425,187)

순 부 채(C=A-B)
91,875,537
103,656,423

자 기 자 본(D)
108,117,282
102,634,059

총 자 본(E=C+D)
199,992,819
206,290,482

이자부부채비율(C/E)
45.94%
50.25%

38. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당 기

(단위: 천원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름
기타조정
비현금흐름
기 말

환율변동
유동성대체 등

단기차입금
70,697,000
(7,150,000)
-
-
-
63,547,000

유동성장기차입금
4,480,937
(4,918,437)
-
-
6,512,500
6,075,000

장기차입금
4,200,000
6,000,000
-
-
(6,512,500)
3,687,500

유동전환사채
5,850,000
-
(150,000)
-
-
5,700,000

유동리스부채
14,973
(119,878)
-
-
435,940
331,035

비유동리스부채
87,827
-
1,430,437
-
(435,940)
1,082,325

유 동 사 채
5,000,000
-
-
-
-
5,000,000

비유동사채
7,000,000
-
-
-
-
7,000,000

합 계
97,330,737
(6,188,315)
1,280,437
-
-
92,422,860

② 전 기

(단위: 천원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름
기타조정
비현금흐름
기 말

환율변동
유동성대체 등

단기차입금
64,297,000
6,400,000
-
-
-
70,697,000

유동성장기차입금
7,476,163
(7,476,163)
-
-
4,480,937
4,480,937

장기차입금
7,680,937
1,000,000
-
-
(4,480,937)
4,200,000

유동전환사채
-
-
-
-
5,850,000
5,850,000

비유동전환사채
6,017,728
-
(167,728)
-
(5,850,000)
-

유동리스부채
15,549
(32,557)
-
-
31,981
14,973

비유동리스부채
24,059
-
95,749
-
(31,981)
87,827

유동사채
-
5,000,000
-
-
-
5,000,000

비유동사채
-
7,000,000
-
-
-
7,000,000

합 계
85,511,436
11,891,280
(71,979)
-
-
97,330,737

(2) 당기 및 전기 중 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당 기
전 기

투자활동
건설중인자산 본계정 대체
4,302,400
1,289,657

재무활동
장기차입금의 유동성 대체
6,512,500
4,480,937

리스부채의 유동성 대체
435,940
31,981

전환사채의 유동성 대체
-
5,850,000

전환사채 전환으로 인한 자본 대체
150,000
1,930,991

39. 영업부문(1) 영업부문의 식별당사의 영업부문은 단조부품을 생산하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역부문별 정보당사의 사업장은 국내에 위치하고 있므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당기 기준으로 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요고객의 당기 및 전기 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
당 기
전 기

A 회사
25,862,561
26,891,896

B 회사
18,444,059
22,665,447

합 계
44,306,620
49,557,343

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

(단위 : 원)

구 분
제 55 (당) 기
제 54 (전) 기

배 당 금 총 액
-
-

배당내역
현금배당
가. 주당 배당금(원)
대주주
보통주
-
-

소액주주
보통주
-
-

나. 시가 배당율(%)
대주주
보통주
-
-

소액주주
보통주
-
-

※ 당기 배당에 관한 사항은 주주총회 결의에 의하여 변경될 수 있습니다.

□ 정관의 변경

가. 정관 일부 변경의 건

◈ 정관 변경 사항

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제13조의1 당 회사는 매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지권리에 관한 주주명부의기재변경을 정지한다
제 13조의1 삭제
상법 변경에 따른 정관변경 사항

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3명 ( 1명 )

보수총액 또는 최고한도액
2,000,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3명 ( 1명 )

실제 지급된 보수총액
765,990,616

최고한도액
2,000,000,000

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
60,000,000

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
30,000,000

최고한도액
60,000,000

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2024년 03월 20일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

1) 당사는 제55기 사업보고서 및 감사보고서를 정기주주총회 1주일 전 당사 홈페이지(https://www.hifg.co.kr)에 게재할 예정입니다. 향후 정정사항 발생에 따라 정정된 보고서는 금융감독원 전자공시시스템(DART) 및 당사 홈페이지에 업데이트할 예정입니다.2) 제55기 정기주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 금융감독원 전자공시시스템(DART)에 제출된 보고서 등을 활용하여 주시기 바랍니다.3) 당사 홈페이지 주소 및 게재 예정인 문서의 세부 위치는 다음과 같습니다. - 홈페이지 주소 : https://www.hifg.co.kr

※ 참고사항

▶ 주총 집중일 주총 개최 사유 - 해당 사항 없음 - 주총분산 자율준수프로그램 참여