동방 — [기재정정]주주총회소집공고 (20240321)
제출인: 동방

주주총회소집공고
2.9
(주)동방

정 정 신 고 (보고)

2024년 03월 21일

1. 정정대상 공시서류 : 주주총회 소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 3월 6일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

주주총회 소집공고3. 회의목적사항
재무제표 및 연결재무제표의 이사회 승인에 따른 회의 목적사항 변경

3. 회의목적사항

1) 보고 사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고

2) 부의 안건◈ 제 1 호 의안 제59기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

* 상법 제449조의 2 및 당사 정관 제40조 제4항에 의거, 재무제표에 대해 외부감사인의 적정의견과 감사의 동의를 모두 충족하고, 그 내용을 이사회 결의로 승인하게 되는 경우, 제1호 의안은 주주총회 부의안건에서 보고사항으로 변경될 수 있습니다.

◈ 제 2 호 의안 정관 일부 변경 승인의 건 ◈ 제 3 호 의안 이사 선임의 건 ◈ 제 4 호 의안 이사 보수한도 승인의 건

◈ 제 5 호 의안 감사 보수한도 승인의 건

3. 회의목적사항

1) 보고 사항 : 감사보고, 영업보고, 제59기 재무제표 및 연결재무제표 보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고

2) 부의 안건◈ 제 1 호 의안 ▶ 보고사항으로 전환

◈ 제 2 호 의안 정관 일부 변경 승인의 건◈ 제 3 호 의안 이사 선임의 건◈ 제 4 호 의안 이사 보수한도 승인의 건

◈ 제 5 호 의안 감사 보수한도 승인의 건

III. 경영참고사항2. 주주총회 목적사항별 기재사항□ 재무제표의 승인
외부감사인의 회계감사 결과에 따른 재무제표 변경
주1) 참조
주2) 참조

주1) 정정 전

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

▶ Ⅲ. 경영참고사항" 中 "1. 사업의 개요" 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 연결ㆍ별도 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 재무제표로 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 승인결과(이사회 승인시 이사회 승인결과)에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사결과가 반영된 재무제표는 2024년 3월 21일 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(http://www.dongbang.co.kr)에 공시(게재)예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서 및 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.※ 상기 외부감사인의 감사결과가 반영된 재무제표 공시(게재) 예정일은 2024년 3월 21일이며 변동가능성이 있습니다.

◎ 연결재무제표

- 연결 대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제59기말 2023년 12월 31일 현재

제58기말 2022년 12월 31일 현재

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 59(당) 기말
제 58(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

218,284,872,352

204,702,355,312

현금및현금성자산
4,16
53,106,601,497

43,152,912,447

기타유동금융자산
4,5,18,19
4,818,420,862

2,112,393,329

매출채권및기타채권
4,5,18
136,301,324,586

131,584,472,490

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,5
23,260,233

1,727,946,547

기타유동자산

13,452,798,711

13,990,664,004

재고자산
6
10,282,460,652

12,086,109,710

당기법인세자산

300,005,811

47,856,785

Ⅱ. 비유동자산

380,908,286,435

363,262,570,782

기타비유동금융자산
4,5
1,432,484,764

200,887,740

장기매출채권및기타비유동채권
4,5
5,655,301,443

6,279,960,009

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,5
3,470,769,011

8,711,184,150

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,19
9,499,329,548

7,379,525,791

관계기업투자
7,19
29,522,188,410

32,653,072,815

유형자산
8,19
230,471,840,765

209,831,150,739

무형자산
9,19
16,607,657,629

16,070,405,819

사용권자산

65,865,513,037

63,795,114,425

기타비유동자산

7,835,850,805

9,117,029,271

이연법인세자산

10,547,351,023

9,224,240,023

자산 총계

599,193,158,787

567,964,926,094

부 채

Ⅰ. 유동부채

252,495,595,067

296,862,179,032

매입채무및기타채무
4,5,19
94,192,827,287

94,314,718,579

기타유동금융부채
4,5
3,910,093,759

4,372,395,857

단기차입금
4,5,11
46,142,909,958

51,034,842,322

유동성장기차입금
4,5,11
30,248,095,704

48,732,631,630

유동성사채
4,5,11
40,243,570,682

61,250,197,803

리스부채
5,10
13,826,187,258

11,974,579,313

기타유동부채

23,764,985,440

23,931,800,664

충당부채
20
29,784,040

당기법인세부채

137,140,939

1,251,012,864

Ⅱ. 비유동부채

202,753,258,447

140,822,527,669

기타비유동채무
4,5
13,767,918,522

14,785,327,626

기타비유동금융부채
4,5
789,304,657

840,263,704

장기차입금
4,5,11
78,065,850,594

26,560,996,158

사채
4,5,11
33,941,996,306

25,500,000,000

리스부채
5,10
31,783,370,043

32,713,447,850

금융보증계약부채

57,202,710

기타비유동부채

24,282,526,561

21,714,402,525

당기손익-공정가치 측정 금융부채
4,5
1,122,608,471

충당부채

9,567,784,225

8,690,482,266

확정급여부채
12
9,323,316,994

9,995,094,544

이연법인세부채

51,379,364

22,512,996

부 채 총 계

455,248,853,514

437,684,706,701

자 본

Ⅰ. 자본금
1,13

52,599,963,000

52,599,963,000

Ⅱ. 자본잉여금
13

71,471,348,947

71,471,348,947

Ⅲ. 자본조정
13

(5,012,847,189)

(5,012,847,189)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
13

(20,063,159,047)

(21,542,715,845)

Ⅴ. 이익잉여금

42,782,934,180

30,827,583,048

Ⅵ. 비지배지분

2,166,065,382

1,936,887,432

자 본 총 계

143,944,305,273

130,280,219,393

부채와 자본총계

599,193,158,787

567,964,926,094

- 연결 손익계산서(포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제59기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제58기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제 59(당)기
제 58(전)기

Ⅰ. 매출액
17,18
767,794,640,132
758,533,281,842

Ⅱ. 매출원가
18
692,371,162,808
669,956,503,234

Ⅲ. 매출총이익

75,423,477,324
88,576,778,608

Ⅳ. 판매비와관리비
15,18
40,233,774,656
61,009,001,192

Ⅴ. 영업이익
17
35,189,702,668
27,567,777,416

금융수익
17,18
6,989,672,317
9,717,001,184

금융원가
17,18
24,182,621,893
21,078,572,433

기타영업외수익

2,091,277,204
5,298,895,132

기타영업외비용

1,851,331,925
16,392,930,181

종속기업 및 관계기업손익
7
(2,756,924,385)
(3,126,253,416)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

15,479,773,986
1,985,917,702

Ⅶ. 법인세비용
14
541,529,597
687,109,417

Ⅷ. 당기순이익
17
14,938,244,389
1,298,808,285

지배기업소유주지분

14,685,823,761
817,402,671

비지배주주지분

252,420,628
481,405,614

Ⅸ. 기타포괄손익

(1,274,158,509)
(2,182,564,196)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소

(2,753,715,307)
2,008,056,020

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

1,675,109,803
(3,455,225,986)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

(333,825,193)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업장환산외환차이

(195,553,005)
(401,569,037)

Ⅹ. 총포괄이익(손실)

13,664,085,880
(883,755,911)

지배기업소유주지분

13,434,907,930
(1,365,161,525)

비지배주주지분

229,177,950
481,405,614

ⅩⅠ.주당손익

지배기업소유주지분 기본주당이익

307
17

지배기업소유주지분 희석주당이익

307
17

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제59기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제58기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업소유주지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합 계

2022.01.01(전기초)
52,599,963,000
71,102,550,509
(5,012,847,189)
(17,352,095,629)
28,002,124,357
129,339,695,048
2,116,863,189
131,456,558,237

총포괄손익 :

전기순이익
-

-
817,402,671
817,402,671
481,405,614
1,298,808,285

확정급여제도의 재측정요소
-

-
2,008,056,020
2,008,056,020

2,008,056,020

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-

(3,455,225,986)

(3,455,225,986)

(3,455,225,986)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
-

(333,825,193)

(333,825,193)

(333,825,193)

해외사업장환산외환차이
-

(401,569,037)

(401,569,037)

(401,569,037)

총포괄손익 합계
-

(4,190,620,216)
2,825,458,691
(1,365,161,525)
481,405,614
(883,755,911)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 :

연결실체내 자본거래

368,798,438

368,798,438
(680,997,910)
(312,199,472)

연결실체의 변동

19,616,539
19,616,539

2022.12.31(전기말)
52,599,963,000
71,471,348,947
(5,012,847,189)
(21,542,715,845)
30,827,583,048
128,343,331,961
1,936,887,432
130,280,219,393

2023.01.01(당기초)
52,599,963,000
71,471,348,947
(5,012,847,189)
(21,542,715,845)
30,827,583,048
128,343,331,961
1,936,887,432
130,280,219,393

총포괄손익 :

당기순이익

14,685,823,761
14,685,823,761
252,420,628
14,938,244,389

확정급여제도의 재측정요소

(2,730,472,629)
(2,730,472,629)
(23,242,678)
(2,753,715,307)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

1,675,109,803

1,675,109,803

1,675,109,803

해외사업장환산외환차이

(195,553,005)

(195,553,005)

(195,553,005)

총포괄손익 합계

1,479,556,798
11,955,351,132
13,434,907,930
229,177,950
13,664,085,880

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 :

2023.12.31(당기말)
52,599,963,000
71,471,348,947
(5,012,847,189)
(20,063,159,047)
42,782,934,180
141,778,239,891
2,166,065,382
143,944,305,273

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제59기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제58기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 59(당) 기
제 58(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

47,986,649,379

49,978,705,518

영업으로부터 창출된 현금흐름
38
63,106,321,161

63,190,490,650

이자의 수취

1,876,633,930

1,445,805,396

이자의 지급

(14,477,930,896)

(12,828,313,383)

배당금의 수취

398,428,520

360,674,880

법인세의 환급(납부)

(2,916,803,336)

(2,189,952,025)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(37,443,131,787)

3,828,089,292

당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득

(1,545,137,000)

(2,810,473,870)

당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분

3,163,424,436

6,615,180

비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득

(1,336,000,000)

비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분

5,295,897,037

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 취득

(5,518,000,000)

기타유동금융자산의 취득

(2,706,027,533)

(2,016,686,275)

기타유동금융자산의 처분

200,000

기타비유동금융자산의 취득

(1,331,603,715)

기타비유동금융자산의 처분

39,689,282,845

단기대여금의증가

(11,815,878)

(14,800,000,000)

단기대여금의감소

11,028,780,918

유동성단기대여금의감소

130,405,000

유형자산의취득

(37,850,751,301)

(22,386,056,948)

유형자산의처분

175,648,945

241,813,127

무형자산의취득

(2,352,975,556)

(1,870,642,500)

무형자산의처분

753,954,972

임차보증금의증가

(318,261,780)

(511,000,000)

임차보증금의감소

493,511,860

335,000,000

종속기업 투자자산의증가

(312,199,472)

종속기업 투자자산의감소

100,504,800

사업결합으로 인한 순현금흐름

2,396,220,084

금융리스채권의 감소

129,095,975

124,326,403

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(393,800,719)

(28,480,162,288)

단기차입금의차입

72,318,067,636

26,781,700,220

단기차입금의상환

(77,210,000,000)

(17,185,254,416)

단기사채의증가

12,969,880,000

유동성사채의감소

(20,000,000,000)

유동성장기차입금의차입

2,000,000,000

유동성장기차입금의상환

(48,338,488,317)

(30,855,420,485)

장기차입금의차입

79,787,020,000

13,414,000,000

장기차입금의상환

(18,531,630)

사채의증가

33,913,512,367

12,000,000,000

사채의감소

(59,500,000,000)

국고보조금의수취

32,900,167

금융리스부채의감소

(16,315,260,775)

(12,668,087,774)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

10,149,716,873

25,326,632,522

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

43,152,912,447

18,463,410,974

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(196,027,823)

(637,131,049)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

53,106,601,497

43,152,912,447

- 연결 재무제표 주석

주석

제 59기 2023년 12월 31일 현재

제 58기 2022년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 동방과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동방(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업 개요지배기업은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로2길 16(순화동)에 소재하고 있으며 부산, 포항, 광양 등 전국에 20개의 지점이 있습니다.지배기업의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서거래되고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 보통주자본금은 47,972백만원이며, 우선주자본금은 4,628백만원입니다. 지배기업의 대주주는 김형곤과 그 특수관계자로 당기말 현재보통주에 대한 지분율은 22.85%입니다.

1.2 종속기업 현황1) 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

회사명
업종
자본금
보유주식수
지분율(%)(주1)
소재지
결산일

㈜동방물류센터
운수업
2,750,000
480,000
87.27
한국
12월 31일

㈜동방광양물류센터
운수업
500,000
90,000
90.00
한국
12월 31일

동방로지스틱스비나
운수업
2,000,578
-
100.00
베트남
12월 31일

포항영일만항운영㈜
운수업
3,808,000
761,000
100.00
한국
12월 31일

대산항만운영㈜
운수업
2,000,000
204,000
51.00
한국
12월 31일

동방에스앤디㈜
소프트웨어
5,600,000
1,120,000
100.00
한국
12월 31일

일조국제훼리㈜
운수업
300,000
43,998
100.00
한국
12월 31일

울산항6,7부두운영㈜
운수업
50,000
6,357
63.57
한국
12월 31일

㈜동방웅동물류센터(주2)
운수업
5,000,000
1,000,000
100.00
한국
12월 31일

(주1) 연결회사 내 기업이 소유한 지분율은 연결회사 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분을 의미하며, '비지배지분이 보유한 소유 지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결회사 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(즉, 비지배지분이 보유한 소유지분율은 "100% - 연결회사 내 기업이 소유한 유효지분율"을 의미함).(주2) 당기 중 설립되어 연결실체로 편입되었습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

회사명
업종
자본금
보유주식수
지분율(%)(주1)
소재지
결산일

㈜동방물류센터
운수업
2,750,000
480,000
87.27
한국
12월 31일

㈜동방광양물류센터
운수업
500,000
90,000
90.00
한국
12월 31일

동방로지스틱스비나
운수업
2,000,578
-
100.00
베트남
12월 31일

포항영일만항운영㈜
운수업
3,808,000
761,000
100.00
한국
12월 31일

대산항만운영㈜
운수업
2,000,000
204,000
51.00
한국
12월 31일

동방에스앤디㈜
소프트웨어
5,600,000
1,120,000
100.00
한국
12월 31일

일조국제훼리㈜
운수업
300,000
43,998
100.00
한국
12월 31일

울산항6,7부두운영㈜
운수업
50,000
6,357
63.57
한국
12월 31일

(주1) 연결회사 내 기업이 소유한 지분율은 연결회사 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분을 의미하며, '비지배지분이 보유한 소유 지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결회사 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(즉, 비지배지분이 보유한 소유지분율은 "100% - 연결회사 내 기업이 소유한 유효지분율"을 의미함).2) 당기 및 전기 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

㈜동방물류센터
17,342,978
10,299,679
7,043,299
15,965,808
243,352
182,962

㈜동방광양물류센터
3,028,513
1,826,397
1,202,116
1,842,585
36,387
36,387

동방로지스틱스비나
4,463,527
1,913,509
2,550,018
6,323,680
434,719
239,166

포항영일만항운영㈜
6,403,937
3,420,737
2,983,200
24,201,376
149,895
112,161

대산항만운영㈜
12,635,526
10,356,034
2,279,492
10,478,405
290,296
259,775

동방에스앤디㈜
8,481,671
17,004,337
(8,522,666)
23,394,591
(21,969)
(82,501)

일조국제훼리㈜
8,423,598
5,015,316
3,408,282
2,890,563
(92,756)
(73,925)

울산항6,7부두운영㈜
950,209
853,262
96,947
10,930,927
44,750
43,100

㈜동방웅동물류센터
27,116,099
22,320,295
4,795,804
4,733,392
(204,196)
(204,196)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
전기말
전기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

㈜동방물류센터
14,728,347
7,868,010
6,860,337
16,410,505
1,361,466
1,361,466

㈜동방광양물류센터
3,325,831
2,160,102
1,165,729
2,087,818
16,977
16,977

동방로지스틱스비나
4,933,331
2,622,479
2,310,852
9,190,439
766,541
781,681

포항영일만항운영㈜
7,224,418
4,353,380
2,871,038
16,361,151
(353,119)
(353,119)

대산항만운영㈜
10,321,935
8,302,217
2,019,718
9,605,584
459,815
459,815

동방에스앤디㈜(주1)
8,096,668
16,536,833
(8,440,165)
-
-
-

일조국제훼리㈜(주2)
8,211,028
4,728,822
3,482,206
-
-
-

울산항6,7부두운영㈜(주2)
1,956,528
1,902,681
53,847
-
-
-

(주1) 전기 중 출자전환 및 유상증자로 100% 지분을 취득하였으며, 전기말 현재 종속기업으로 편입되었습니다. (주2) 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 종속기업으로 편입되었습니다.당기 및 전기 종속기업의 재무현황은 내부거래가 제거되지 아니한 재무현황입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 퇴직급여부채 등 아래 회계 정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고, 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.2.2 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사 간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

2.3 중요한 회계정책

2.3.1 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.

연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.

취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

2.3.2 관계기업 및 공동기업투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결회사는 관계기업에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결회사와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결회사 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.3.3 유동성/비유동성 분류

연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

2.3.4 공정가치 측정

연결회사는 매도가능금융상품 및 당기손익인식금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시 되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 37ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 37

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

연결회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격

ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치

연결재무제표에 반복적으로 자산과 부채에 대하여 연결회사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 투자부동산 및 파생상품과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 연결회사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다.

매 보고기간말에 연결회사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.

연결회사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.

연결회사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 연결회사의 외부감사인에게 제시하고 있습니다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.

공정가치 공시 목적상 연결회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2.3.5 외화환산연결회사는 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

(1) 거래와 잔액연결회사의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다.(2) 해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.2.3.6 유형자산

건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
화물자동차
10년

구축물
20년
경차량
5년

선박
9-15년, 25년
하역기구
10, 15년

중기
15년
기계공구
5년

기계장치
12년
비품
4-5년

내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결회사는 유형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.2.3.7 리스

연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자로서의 회사

연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
선박
25년

중기
15년
경차량
5년

리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.12 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

(2) 리스부채

리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다(주석 20.2 참조).(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

리스제공자로서의 회사

연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

2.3.8 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.2.3.9 투자부동산

투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다.토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
내용연수

건물
25년 ~ 50년

내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 투자부동산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.연결회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.

2.3.10 무형자산

연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결회사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다회원권연결회사는 회원권에 대해서는 반영구적 사용을 목적으로 취득하였으며, 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.

연결회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구분

상각방법

내용연수

소프트웨어
정액법
5년

시설물이용권
정액법
약정 사용기간

기타의무형자산
정액법
5년

2.3.11 재고자산

연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 및 연중계속기록법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고있습니다.

2.3.12 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

연결회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2.3.13 현금 및 현금성자산

연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2.3.14 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 금융자산최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)이 범주는 연결회사가 가장 관련이 높습니다. 회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-throug h) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 연결회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ계약자산을 포함한 매출채권연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가 합니다. 또한, 연결회사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.연결회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 회사는 내부 또는 외부 정보가 연결회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.(2) 금융부채최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.대여금 및 차입금이 범주는 연결회사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 20에 언급되어 있습니다. 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.3.15 파생금융상품

최초 인식 및 후속 측정연결회사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.ㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피ㆍ인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피ㆍ해외사업장순투자의 위험회피위험회피관계의 개시 시점에 연결회사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.2018년 1월 1일 이전에, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하였습니다. 이 위험회피는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과가 있을 것으로 기대되며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하였습니다.2018년 1월 1일부터 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 ‘경제적 관계’가 있습니다.ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 ‘가치 변동의 대부분’을 차지하지 않는다.ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 회사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.공정가치위험회피위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

현금흐름위험회피위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니 다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.연결회사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다 면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.해외사업장순투자의위험회피해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.

2.3.16 자기주식연결회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.

2.3.17 매각예정비유동자산과 중단영업연결회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정이나 분배예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각 및 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.

분배예정으로의 분류 조건은 분배가 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 분배 가능하고 그 분배가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 분배를 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 분배가 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 분배예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 분배가 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)에도 유사한 고려를 하고 있습니다.매각예정 또는 분배예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지않고 있습니다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.

다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.

ㆍ매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.

연결회사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다.

2.3.18 주주에 대한 현금배당연결회사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2.3.19 종업원급여

연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때

ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.2.3.20 충당부채연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

2.3.21 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 항만하역, 화물자동차운송, 선박운송 및 기타영업의 사업부문을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 연결회사가 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 연결회사는 본인입니다.

항만하역 및 물류운송 용역항만하역 및 물류운송 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐수익을 인식합니다. 다만, 중량물 운송 용역을 제외하고는 대부분의 항만하역 및 물류운송 용역 제공기간이 초단기입니다. (1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.(2) 유의적인금융요소기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.(3) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다(4) 매출채권수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.3.14 부분을참조합니다.

(5) 계약부채계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.3.22 법인세

(1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세

연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2.3.23 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2.4 회계정책 및 공시사항의 변경2.4.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결회사는 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.5 재무제표 확정일과 승인기관 연결회사의 재무제표는 정기 주주총회 제출을 위하여 2024년 2월 29일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

연결회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 36), 민감도 분석(주석 37) 등이 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

3.1 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

3.2 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

3.3 퇴직급여제도

확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

3.4 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.5 환류세제연결회사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결회사는 동 기간의 법인세를측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결회사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. 3.6 리스- 증분차입이자율의 산정 회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

5. 영업부문5.1 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 5개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분
사업내용

항만하역
수출입 및 일반화물하역, 창고보관업

화물자동차운송
일반 및 중량화물 도로운송

선박운송
일반 및 중량화물 해상운송

상품매출 및 전산
원사 판매 및 전산

기타영업
차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등

5.2 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
상품매출 및 전산
기타영업
합 계

자산:

부문자산:

관계기업
29,522,188
-
-
-
-
29,522,188

유형자산
28,943,998
21,642,850
79,402,488
-
66,925,262
196,914,598

무형자산
6,453,235
2,412,045
-
4,428,626
53,000
13,346,907

사용권자산
45,303,025
2,209,687
13,801,606
-
4,551,195
65,865,513

기타자산
18,494,020
1,429,570
5,166,465
3,300,708
13,677,822
42,068,585

소 계
128,716,467
27,694,153
98,370,559
7,729,333
85,207,279
347,717,791

공통자산

251,475,368

총자산

599,193,159

부채:

부문부채
108,746,597
70,691,485
43,328,650
13,913,978
37,165,431
273,846,141

공통부채
-
-
-
-
-
181,402,713

총부채
-
-
-
-
-
455,248,854

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
상품매출 및 전산
기타영업
합 계

자산:

부문자산:

관계기업
32,653,073
-
-
-
-
32,653,073

유형자산
33,426,909
12,786,591
84,476,522
53,283
16,776,654
147,519,959

무형자산
7,319,345
2,003,500
-
53,000
4,877,028
14,252,873

사용권자산
43,994,771
194,461
15,085,010
79,095
4,441,777
63,795,114

기타자산
15,881,994
1,406,496
6,334,214
7,911,290
7,132,628
38,666,622

소 계
133,276,092
16,391,048
105,895,746
8,096,668
33,228,087
296,887,641

공통자산

271,077,285

총자산

567,964,926

부채:

부문부채
109,194,468
63,738,289
47,571,700
16,536,833
12,686,823
249,728,113

공통부채

187,956,594

총부채

437,684,707

5.3 당기 및 전기 중 연결회사의 영업부문의 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
상품매출
기타영업
합 계

매출액
221,437,142
307,134,766
188,250,888
12,904,431
38,067,412
767,794,639

영업이익
3,518,623
3,866,451
22,955,794
554,875
4,293,959
35,189,702

금융수익
448,097
864,184
5,130,810
33,164
513,416
6,989,671

금융원가
1,951,839
2,642,661
15,689,939
580,139
3,318,045
24,182,623

당기순이익
(6,211,379)
2,821,351
16,750,855
(460,520)
2,037,938
14,938,245

<전기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
상품매출
기타영업
합 계

매출액
224,927,181
288,557,689
215,367,875
-
29,680,536
758,533,281

영업이익
4,805,462
669,633
17,110,750
-
4,981,933
27,567,778

금융수익
1,889,829
247,636
6,327,699
-
1,251,837
9,717,001

금융원가
4,723,212
515,642
13,175,916
-
2,663,802
21,078,572

당기순이익
3,904,887
205,002
5,238,294
(9,465,770)
1,416,395
1,298,808

5.4 당기 및 전기 중 연결회사의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내
631,919,346
655,032,441

중국
15,250,177
13,029,333

미국
9,576,384
3,084,388

기타
111,048,733
87,387,121

합 계
767,794,640
758,533,283

5.5 당기 및 전기 중 연결회사의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

㈜포스코
86,342,342
83,374,929

쿠팡 주식회사
15,666,760
77,795,131

쿠팡로지스틱스서비스
74,239,826
-

합 계
176,248,928
161,170,060

6. 금융자산 및 금융부채6.1 당기말 및 전기말 현재 현금성자산을 제외한 연결회사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융자산

매출채권및기타채권(주1)
138,781,177
134,571,585

대여금

기타특수관계자
32,093
20,395

기타
2,475,000
2,475,000

장단기금융상품
6,250,906
2,313,281

금융리스채권
668,357
797,453

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식
1,524,893
686,550

비상장주식
7,950,783
6,669,876

출자금
23,653
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권
321,404
321,404

출자금
90,480
113,581

저축성보험
23,260
309,889

채무증권
3,058,884
8,276,039

파생상품자산
-
1,441,317

합 계
161,200,891
157,996,370

유동성
141,143,006
135,424,812

비유동성
20,057,885
22,571,558

(주1) 매출채권및기타채권과 장기매출채권및기타채권 중 단기 및 장기 대여금을 제외한 금액입니다.

6.2 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

통화스왑
1,122,608
-

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무
107,960,746
109,100,046

미지급비용
3,910,094
4,372,396

보증금
789,305
840,264

금융보증부채
57,203
-

비유동차입금

장기차입금
78,065,851
26,560,996

사채
33,941,996
25,500,000

리스부채
31,783,369
32,713,448

유동차입금

단기차입금
46,142,910
51,034,842

유동성장기차입금
30,248,096
48,732,632

유동성장기사채
40,243,571
61,250,198

리스부채
13,826,187
11,974,579

합 계
388,091,936
372,079,401

유동성
228,563,685
271,679,366

비유동성
159,528,251
100,400,035

6.3 당기말 및 전기말 현재 통화스왑과 관련된 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 계상된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원)

구 분
계약처
계약일
만기일
한도액
매입금액
매도금액
파생상품자산(부채)
파생상품평가이익(손실)

통화스왑
신한은행
2023-03-08
2025-03-07
-
USD 23,000
30,440,500

(1,122,608)

(1,122,608)

<전기말>
(외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원)

구 분
계약처
계약일
만기일
한도액
매입금액
매도금액
파생상품자산(부채)
파생상품평가이익(손실)

통화스왑
신한은행
2020-03-13
2023-03-09
USD 6,000
USD 23,000
27,922,000
1,441,318
2,024,665

7. 매출채권및기타채권과 기타비유동채권7.1 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<매출채권>

매출채권
137,298,224
131,942,500

대손충당금
(6,790,898)
(3,766,755)

소 계
130,507,326
128,175,745

<기타채권>

단기대여금
32,417
20,601

대손충당금
(324)
(206)

미수금
4,591,473
2,435,907

대손충당금
(118,468)
(129,018)

미수수익
33,324
59,625

대손충당금
-
(26,177)

금융리스채권
134,049
129,096

임차보증금
228,174
333,434

유동성보증금
907,980
593,980

현재가치할인차금
(14,626)
(8,514)

소 계
5,793,999
3,408,728

<기타비유동채권>

장기대여금
2,500,000
3,015,398

대손충당금
(25,000)
(540,398)

장기보증금
2,838,642
3,312,618

현재가치할인차금
(192,648)
(176,015)

금융리스채권
534,308
668,357

소 계
5,655,302
6,279,960

합 계
141,956,627
137,864,433

7.2 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
정상채권
3개월 이내 연체
6개월 이내 연체
9개월 이내 연체
9개월 이후
합 계

<당기말>

기대 손실률
1.05%
16.91%
2.17%
5.89%
100.00%
4.95%

총 장부금액-매출채권
113,186,576
7,915,453
7,560,110
4,817,271
3,818,814
137,298,224

손실충당금
1,186,084
1,338,358
163,695
283,947
3,818,814
6,790,898

<전기말>

기대 손실률
1.05%
1.24%
2.08%
1.12%
100.00%
2.85%

총 장부금액-매출채권
116,762,769
6,118,378
4,608,395
2,103,669
2,349,289
131,942,500

손실충당금
1,222,275
75,842
95,840
23,509
2,349,289
3,766,755

7.3 당기말 및 전기말 현재 기타채권과 기타비유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
기타채권
장단기대여금
합 계

3개월이내
3,495,095
32,417
3,527,512

3개월초과6개월이내
74,933
-
74,933

6개월초과12개월이내
1,217,649
-
1,217,649

12개월초과
5,458,357
2,500,000
7,958,357

손상채권
(1,123,232)
(25,324)
(1,148,556)

현재가치할인차금
(180,594)
-
(180,594)

합 계
8,942,208
2,507,093
11,449,301

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
기타채권
장단기대여금
합 계

3개월이내
933,400
12,097
945,497

3개월 초과 6개월 이내
91,844
145
91,989

6개월 초과 12개월 이내
2,375,893
17,361
2,393,254

12개월 초과
5,070,573
3,028,972
8,099,545

손상채권
(1,159,959)
(563,181)
(1,723,140)

현재가치할인차금
(118,459)
-
(118,459)

합 계
7,193,292
2,495,394
9,688,686

7.4 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타채권
장단기대여금
매출채권
기타채권
장단기대여금

기초금액
3,766,755
155,195
540,605
3,342,934
142,476
19,030

대손상각비
3,482,898
-
24
2,379,563
19,872
522,807

대손충당금 환입
(7,616)
(10,550)
94
-
-
(1,232)

제각
(451,139)
(26,177)
(515,398)
(2,072,296)
(7,153)
-

연결범위변동
-
-
-
116,554
-
-

기말금액
6,790,898
118,468
25,325
3,766,755
155,195
540,605

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산8.1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
-
1,441,318

시장성 없는 지분증권
321,404
321,404

출자금
90,480
90,480

저축성보험
23,260
309,889

채무증권
3,058,885
8,276,040

합 계
3,494,029
10,439,131

유동성
23,260
1,727,947

비유동성
3,470,769
8,711,184

8.2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
10,439,131
8,461,402

취득
2,881,137
2,810,474

평가손익
(2,755,210)
3,055,051

처분
(7,071,029)
(6,615)

연결범위변동
-
723,182

기타(*1)
-
(4,581,263)

기말금액
3,494,029
10,462,231

(*1) 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 종속기업 및 관계기업으로 대체된 금액입니다.

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산9.1 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
1,524,893
686,550

시장성 없는 지분증권
7,950,783
6,669,876

출자금
23,653
23,100

합 계
9,499,330
7,379,526

유동성
-
-

비유동성
9,499,330
7,379,526

9.2 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
7,379,526
11,874,536

취득
-
5,518,000

평가손익(주1)
2,119,804
(5,684,860)

연결범위의 변동
-
1,665,900

대체(주2)
-
(6,017,150)

기말금액
9,499,330
7,379,526

(주1) 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다.(주2) 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 종속기업 및 관계기업으로 대체된 금액입니다.

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<기타유동자산>

선급금
5,167,200
2,820,905

대손충당금
(166,624)
(157,906)

선급비용
8,179,069
11,054,511

유동성장기선급비용
273,154
273,154

소 계
13,452,799
13,990,664

<기타비유동자산>

장기선급비용
7,835,851
9,117,029

대손충당금
-
-

소 계
7,835,851
9,117,029

합 계
21,288,650
23,107,693

11. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
3,631,577
(327,185)
3,304,392
3,975,941
(321,381)
3,654,560

저장품
6,976,405
-
6,976,405
8,297,441
-
8,297,441

미착품
1,664
-
1,664
134,108
-
134,108

합 계
10,609,646
(327,185)
10,282,461
12,407,490
(321,381)
12,086,109

12. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<기타유동금융자산>

단기금융상품
4,818,421
2,112,393

<기타비유동금융자산>

장기금융상품
1,340,104
8,500

순확정급여자산
92,381
192,388

소 계
1,432,485
200,888

합 계
6,250,906
2,313,281

13. 관계기업투자13.1 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

의결권지분율(%)
취득원가
장부금액
의결권지분율(%)
취득원가
장부금액

유엔씨티㈜
대한민국
44.43
29,230,685
21,760,635
44.43
29,230,685
25,625,243

인천국제페리부두운영㈜
대한민국
25.00
911,217
1,293,197
25.00
1,276,009
911,217

평택항만운영㈜(*1)
대한민국
16.60
1,127,768
1,252,178
16.60
1,127,768
1,127,768

인천내항부두운영㈜(*1)
대한민국
6.54
3,720,899
3,776,594
6.54
3,720,899
3,720,899

㈜S&Dengineering
대한민국
40.00
476,290
591,280
40.00
476,290
476,290

군산항7부두운영㈜
대한민국
30.00
176,178
176,478
30.00
176,178
176,178

대불부두㈜
대한민국
33.40
83,178
143,261
33.40
83,178
83,178

마산항5부두운영㈜
대한민국
50.00
72,026
71,948
50.00
72,026
72,026

목포국제자동차부두㈜
대한민국
24.90
296,978
294,931
24.90
296,978
296,978

일조해통반윤(유)(*1)
대한민국
14.38
-
-
14.38
3,392,288
-

평택항카훼리화물터미널㈜
대한민국
50.00
163,296
161,686
50.00
163,296
163,296

포항항7부두운영㈜
대한민국
29.00
-
-
29.00
14,500
-

합 계

36,258,515
29,522,188

40,030,095
32,653,073

(*1) 전기 말 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업으로 재분류 되었습니다.

13.2 당기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

유엔씨티㈜
134,974,411
85,116,902
40,746,751
4,253,388

인천국제페리부두운영㈜
10,513,159
5,340,373
17,059,323
80,137

평택항만운영㈜
12,100,723
4,557,482
31,665,720
3,242,667

인천내항부두운영㈜
65,569,088
7,795,788
82,921,859
1,957,258

㈜S&Dengineering
1,719,756
241,557
1,475,582
316,119

군산항7부두운영㈜
10,289,210
9,700,948
19,963,376
1,626

대불부두㈜
1,269,032
840,105
996,313
179,920

마산항5부두운영㈜
1,024,248
880,352
6,284,597
1,529

목포국제자동차부두
1,719,052
534,589
4,748,239
8,346

일조해통반윤(유)
23,998,584
53,907,967
45,341,891
946,409

평택항카훼리화물터미널㈜
325,379
2,007
363,295
(3,219)

포항항7부두운영㈜
1,105,835
4,090,183
11,934,403
(128,629)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

유엔씨티㈜
142,839,561
97,232,700
37,017,059
3,908,484

인천국제페리부두운영㈜
10,926,264
5,822,227
17,020,231
581,727

평택항만운영㈜
10,792,372
3,998,587
28,871,783
3,086,746

인천내항부두운영㈜
65,932,393
9,011,098
88,540,822
4,293,278

㈜S&Dengineering
1,458,103
267,378
1,201,520
262,362

군산항7부두운영㈜
8,439,822
7,852,561
19,265,132
11,516

대불부두㈜
311,486
62,450
608,037
75,815

마산항5부두운영㈜
1,249,137
1,105,085
7,290,243
1,339

목포국제자동차부두
1,771,980
579,298
3,811,405
122,636

일조해통반윤(유)
18,922,740
53,214,356
52,298,266
2,177,643

평택항카훼리화물터미널㈜
402,752
76,161
359,707
4,408

포항항7부두운영㈜
1,026,014
3,881,733
12,502,938
169,500

13.3 당기 및 전기 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
기초금액
지분법이익
지분법이익잉여금변동
손상차손
배당
기말금액

유엔씨티㈜
25,625,243
1,889,716
-
(5,754,324)
-
21,760,635

인천국제페리부두운영㈜
911,217
381,980
-
-
-
1,293,197

평택항만운영㈜
1,127,768
424,450
-
-
(300,040)
1,252,178

인천내항부두운영㈜
3,720,899
129,615
-
-
(73,920)
3,776,594

㈜S&Dengineering
476,290
114,990
-
-
-
591,280

군산항7부두운영㈜
176,178
300
-
-
-
176,478

대불부두㈜
83,178
60,083
-
-
-
143,261

마산항5부두운영㈜
72,026
(78)
-
-
-
71,948

목포국제자동차부두㈜
296,978
(2,047)
-
-
-
294,931

일조해통반윤(유)
-
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
163,296
(1,610)
-
-
-
161,686

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
-
-

합 계
32,653,073
2,997,399
-
(5,754,324)
(373,960)
29,522,188

<전기>
(단위: 천원)

회사명
기초금액
지분법이익
지분법이익잉여금변동
손상차손
기타
기말금액

유엔씨티㈜
28,751,497
1,736,480
-
(4,862,734)
-
25,625,243

인천국제페리부두운영㈜
-
-
-
-
911,217
911,217

평택항만운영㈜
-
-
-
-
1,127,768
1,127,768

인천내항부두운영㈜
-
-
-
-
3,720,899
3,720,899

㈜S&Dengineering
-
-
-
-
476,290
476,290

군산항7부두운영㈜
-
-
-
-
176,178
176,178

대불부두㈜
-
-
-
-
83,178
83,178

마산항5부두운영㈜
-
-
-
-
72,026
72,026

목포국제자동차부두㈜
-
-
-
-
296,978
296,978

일조해통반윤(유)
-
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
-
163,296
163,296

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
-
-

합 계
28,751,497
1,736,480
-
(4,862,734)
7,027,830
32,653,073

13.4 당기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

기업명
당기말순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
투자차액 등
장부금액

유엔씨티㈜
49,857,509
44.43%
22,150,936
(390,301)
21,760,635

인천국제페리부두운영㈜
5,172,786
25.00%
1,293,197
-
1,293,197

평택항만운영㈜
7,543,241
16.60%
1,252,178
-
1,252,178

인천내항부두운영㈜
57,773,300
6.54%
3,776,594
-
3,776,594

㈜S&Dengineering
1,478,199
40.00%
591,280
-
591,280

군산항7부두운영㈜
588,262
30.00%
176,478
-
176,478

대불부두㈜
428,927
33.40%
143,261
-
143,261

마산항5부두운영㈜
143,896
50.00%
71,948
-
71,948

목포국제자동차부두㈜
1,184,464
24.90%
294,931
-
294,931

일조해통반윤(유)
(29,909,383)
14.38%
(4,300,793)
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
323,372
50.00%
161,686
-
161,686

포항항7부두운영㈜
(2,984,348)
29.00%
(865,461)
-
-

<전기말>
(단위: 천원)

기업명
당기말순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
투자차액 등
장부금액

유엔씨티㈜
45,606,861
44.43%
20,262,438
5,362,805
25,625,243

인천국제페리부두운영㈜
3,644,867
25%
911,217
-
911,217

평택항만운영㈜
6,793,785
16.60%
1,127,768
-
1,127,768

인천내항부두운영㈜
56,921,296
6.54%
3,720,899
-
3,720,899

㈜S&Dengineering
1,190,724
40.00%
476,290
-
476,290

군산항7부두운영㈜
587,261
30.00%
176,178
-
176,178

대불부두㈜
249,036
33.40%
83,178
-
83,178

마산항5부두운영㈜
144,052
50.00%
72,026
-
72,026

목포국제자동차부두㈜
1,192,683
24.90%
296,978
-
296,978

일조해통반윤(유)
(34,291,584)
14.38%
(4,931,416)
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
326,591
50.00%
163,296
-
163,296

포항항7부두운영㈜
(2,855,719)
29.00%
(828,158)

-

14. 유형자산14.1 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
54,939,077
54,938,075

건물
75,967,994
53,932,041

감가상각누계액
(21,499,045)
(19,454,984)

구축물
21,644,743
20,893,988

감가상각누계액
(12,540,322)
(12,353,611)

국고보조금
(27,664)
(31,100)

선박
188,271,634
183,069,196

감가상각누계액
(109,030,534)
(98,814,946)

중기
14,415,823
11,799,261

감가상각누계액
(6,884,568)
(6,142,674)

화물자동차
17,576,299
17,524,144

감가상각누계액
(12,821,037)
(12,712,372)

경차량
260,501
451,584

감가상각누계액
(224,053)
(416,618)

하역기구
58,359,735
57,656,364

감가상각누계액
(48,753,227)
(48,034,134)

기계공구
968,735
883,525

감가상각누계액
(716,289)
(604,513)

비품
11,762,393
11,189,926

감가상각누계액
(8,057,222)
(6,844,456)

국고보조금
(6,919)
(3,349)

시설장치
443,295
-

감가상각누계액
(61,316)
-

건설중인자산
6,483,807
2,905,801

합 계
230,471,840
209,831,148

14.2 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및자본적지출
처분/폐기
감가상각비
대체
연결범위변동
기말

토지
54,938,075
1,002
-
-
-
-
54,939,077

건물
34,477,057
22,036,251
-
(2,044,061)
-
(298)
54,468,949

구축물
8,509,277
1,410,126
(83,502)
(759,145)
-
-
9,076,756

선박
84,254,250
4,884,078
-
(10,215,588)
318,360
-
79,241,100

중기
5,656,587
2,219,709
(23,795)
(816,848)
508,030
(12,428)
7,531,255

화물자동차
4,811,772
648,721
(155,033)
(550,198)
-
-
4,755,262

경차량
34,966
17,996
(4)
(16,510)
-
-
36,448

하역기구
9,622,230
888,771
(67,427)
(837,066)
-
-
9,606,508

기계공구
279,012
86,480
(1)
(113,045)
-
-
252,446

비품
4,342,121
810,853
(36,595)
(1,417,940)
-
(186)
3,698,253

시설장치
-
443,295
-
(61,316)
-
-
381,979

건설중인자산
2,905,801
4,404,396
-
-
(826,390)
-
6,483,807

합 계
209,831,148
37,851,678
(366,357)
(16,831,717)
-
(12,912)
230,471,840

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및자본적지출
처분/폐기
감가상각비
대체
연결범위변동(*1)
기말

토지
54,938,075
-
-
-
-
-
54,938,075

건물
35,893,829
70,345
-
(1,487,467)
-
350
34,477,057

구축물
7,141,350
2,265,274
(2)
(903,648)
-
6,303
8,509,277

선박
77,447,846
15,731,598
-
(9,200,584)
275,390
-
84,254,250

중기
6,032,356
712,055
(456,463)
(747,278)
-
115,917
5,656,587

화물자동차
5,475,309
23,381
(83,853)
(626,525)
-
23,460
4,811,772

경차량
47,634
30,611
(24,907)
(18,372)
-
-
34,966

하역기구
10,620,041
52,827
(14,472)
(1,056,106)
-
19,940
9,622,230

기계공구
276,724
82,400
(7)
(94,809)
-
14,704
279,012

비품
3,181,329
2,166,303
(2,357)
(1,074,747)
-
71,593
4,342,121

건설중인자산
594,175
2,587,016
-
-
(275,390)
-
2,905,801

합 계
201,648,668
23,721,810
(582,061)
(15,209,536)
-
252,267
209,831,148

(*1) 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 당기손익 공정가치 측정 금융자산에서 종속기업으로 편입된 연결범위 변동과 해외종속기업의 해외환산차대 금액입니다.

15. 무형자산15.1 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

영업권
4,428,626
4,877,028

시설이용권
2,587,568
3,002,203

소프트웨어
2,448,337
2,901,878

회원권
1,417,331
1,415,263

기타무형자산
2,466,263
2,056,500

건설중인자산
3,259,533
1,817,533

합 계
16,607,658
16,070,405

15.2 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및 자본적지출
처분/폐기
무형자산 상각비
손상환입 (차손)
대체
연결범위변동
기말

영업권
4,877,028
-
-
-
(448,402)
-
-
4,428,626

시설이용권
3,002,203
-
-
(414,635)
-
-
-
2,587,568

소프트웨어
2,901,878
30,000
-
(778,641)
-
295,100
-
2,448,337

회원권
1,415,264
93,284
(91,217)
-
-
-
-
1,417,331

기타무형자산
2,056,500
492,591
(82,828)
-
-
-
-
2,466,263

건설중인자산
1,817,533
1,737,100
-
-
-
(295,100)
-
3,259,533

합 계
16,070,406
2,352,975
(174,045)
(1,193,276)
(448,402)
-
-
16,607,658

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및 자본적지출
처분/폐기
무형자산 상각비
손상환입 (차손)
대체
연결범위변동
기말

영업권
302,633
14,040,165
-
-
(9,465,770)
-
-
4,877,028

시설이용권
3,416,838
-
-
(414,635)
-
-
-
3,002,203

소프트웨어
2,071,388
69,000
-
(536,552)
-
1,226,942
71,100
2,901,878

회원권
1,415,264
-
-
-
-
-
-
1,415,264

기타무형자산
1,716,500
287,000
-
-
-
-
53,000
2,056,500

건설중인자산
2,896,685
147,790
-
-
-
(1,226,942)
-
1,817,533

합 계
11,819,308
14,543,955
-
(951,187)
(9,465,770)
-
124,100
16,070,406

16. 사용권자산16.1 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산
104,731,521
100,905,132

감가상각누계액
(38,866,008)
(37,110,018)

합 계
65,865,513
63,795,114

16.2 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득(설정)
감가상각비
처분
연결범위의 변동
당기말

토지
43,495,522
7,788,501
(5,179,755)
-
-
46,104,268

건물
3,718,353
1,972,061
(1,252,510)
(2,376,616)
-
2,061,288

선박
15,085,011
6,751,539
(8,034,943)
-
-
13,801,606

중기
194,462
2,656,186
(430,583)
-
-
2,420,065

경차량
1,301,768
872,132
(646,120)
(49,494)
-
1,478,285

합 계
63,795,116
20,040,419
(15,543,910)
(2,426,110)
-
65,865,513

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득(설정)
감가상각비
처분
연결범위의 변동
당기말

토지
40,090,710
6,017,365
(3,208,128)
-
595,575
43,495,522

건물
1,570,451
3,572,922
(1,488,650)
-
63,630
3,718,353

선박
23,294,688
1,705
(8,211,382)
-
-
15,085,011

중기
263,176
198,006
(266,720)
-
-
194,462

경차량
685,483
828,309
(362,992)
-
150,968
1,301,768

합 계
65,904,508
10,618,307
(13,537,872)
-
810,173
63,795,116

17. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<매입채무>

매입채무
73,723,768
76,417,715

<기타채무>

미지급금
18,159,479
15,161,574

유동성장기미지급금
2,353,507
2,353,507

현재가치할인차금
(1,057,244)
(1,160,185)

예수금
1,013,317
1,542,107

소 계
20,469,059
17,897,003

<기타비유동채무>

장기미지급금
17,304,953
19,379,606

현재가치할인차금
(3,537,035)
(4,594,278)

소 계
13,767,918
14,785,328

합 계
107,960,745
109,100,046

18. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<기타유동금융부채>

미지급비용
3,910,094
4,372,396

<기타비유동금융부채>

임대보증금
789,305
840,264

합 계
4,699,399
5,212,660

19. 차입금19.1 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<유동>

단기차입금
46,142,910
51,034,842

유동성장기차입금
31,257,031
48,732,632

현재가치할인차금
(1,008,935)
-

유동성사채
40,264,000
61,264,000

현재가치할인차금
(20,429)
(13,802)

소 계
116,634,577
161,017,672

<비유동>

장기차입금
81,982,752
26,560,996

현재가치할인차금
(3,916,901)
-

사채
34,000,000
25,500,000

현재가치할인차금
(58,004)
-

소 계
112,007,847
52,060,996

합 계
228,642,424
213,078,668

19.2 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(당기말,%)
당기말
전기말

일반자금대출
신한은행 외
4.8~8
41,730,000
41,810,000

한도대출
수협은행외
5.85~6.9
990,628
5,220,000

무역금융
신한은행 외
7.73
1,800,000
1,800,000

기타
특수관계자
4.60
1,300,000
-

USANCE
신한은행 외
6.30~6.32
322,281
2,204,842

합 계
46,142,910
51,034,842

19.3 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(당기말,%)
당기말
전기말

일반자금대출
신한은행 외
3.45~6.67
20,074,316
23,092,808

시설자금대출
신한은행 외
2.80~6.23
30,996,180
14,752,920

외화대출
신한은행
5.09
29,656,200
29,147,900

대출채권유동화
디오비제일차
-
-
8,300,000

S&LB(BBCHP)
GMF DB NO.1 S.A.
4.51
8,916,028
-

S&LB(BBCHP)
GMF DB NO.2 S.A.
4.82
23,597,058
-

합 계
113,239,782
75,293,628

차감: 현재가치할인차금
(4,925,836)
-

차감: 유동성 대체
(30,248,096)
(48,732,632)

차감잔액
78,065,850
26,560,996

19.4 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제95회 사모사채
2020-06-25
2023-06-25
-
-
10,000,000

제96회 사모사채
2020-07-23
2023-07-23
-
-
10,000,000

제97회 사모사채
2020-10-28
2023-10-28
-
-
14,500,000

제101회 사모사채
2021-03-29
2024-03-29
2.31
25,500,000
25,500,000

제102회 사모사채
2021-05-24
2023-01-24
-
-
10,000,000

제104회 사모사채
2022-04-22
2023-10-22
-
-
7,000,000

제105회 사모사채
2022-05-03
2023-11-03
-
-
5,000,000

제106회 사모사채
2022-11-30
2023-11-30
-
-
3,000,000

제107회 사모사채
2023-06-14
2024-06-14
5.90
5,000,000
-

제108회 사모사채
2023-06-26
2025-06-26
5.24
7,000,000
-

제109회 사모사채
2023-07-20
2025-07-20
5.15
7,000,000
-

제110회 사모사채
2023-10-27
2024-10-27
6.80
5,000,000
-

제111회 사모사채
2023-10-30
2026-10-30
5.65
20,000,000
-

제112회 사모사채
2023-11-30
2024-11-30
6.63
3,000,000
-

무보증사모사채
2021-11-08
2023-11-08
4.48
-
1,764,000

무보증사모사채
2023-11-07
2025-11-07
6.37
1,764,000
-

합 계
74,264,000
86,764,000

차감: 사채할인발행차금
(78,433)
(13,802)

사채잔액
74,185,567
86,750,198

차감: 유동성 대체
(40,243,571)
(61,250,198)

차감잔액
33,941,996
25,500,000

19.5 당기말 현재 할인되지 않은 장기차입금, 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장기차입금
사채
합계

1년 이내
31,257,031
38,500,000
69,757,031

2년 이내
34,652,102
35,764,000
70,416,102

3년 이내
4,690,392
-
4,690,392

4년 이내
4,391,896
-
4,391,896

5년 이내
16,685,594
-
16,685,594

5년 이후
21,562,768
-
21,562,768

합 계
113,239,783
74,264,000
187,503,783

20. 리스부채20.1 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 리스자산종류
리스부채

구분
당기말
전기말

사용권자산(주1)
유동
13,826,187
11,974,579

비유동
31,783,370
32,713,448

합 계
45,609,557
44,688,027

(주1) 당기말 현재 사용권자산은 토지, 건물, 선박, 중기 및 경차량으로 이루어져 있습니다.20.2 당기말 및 전기말 현재 리스계약에 따라 지급할 것으로 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
현재가치
최소리스료
현재가치

1년 이내
16,886,698
13,826,187
15,251,687
11,974,579

1년 초과
56,440,463
31,783,370
56,457,101
32,713,448

최소리스료 합계
73,327,162
45,609,557
71,708,788
44,688,027

차감: 현재가치 조정금액
(27,717,604)

(27,020,761)

최소리스료의 현재가치
45,609,557

44,688,027

21. 기타유동부채 및 기타비유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<유동>

선수금
5,698,083
6,364,268

선수수익
18,066,902
17,567,533

소 계
23,764,985
23,931,801

<비유동>

선수금
17,336,000
17,336,000

선수수익
6,946,527
4,378,403

소 계
24,282,527
21,714,403

합 계
48,047,512
45,646,204

22. 퇴직급여22.1 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
52,129,840
48,266,505

사외적립자산
(42,688,821)
(38,135,670)

국민연금전환금
(117,703)
(135,740)

확정급여부채 금액
9,323,316
9,995,095

순확정급여자산(주1)
92,381
192,388

(주1) 종속기업 ㈜동방물류센터, 일조국제훼리㈜ 및 ㈜동방웅동물류센터의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산으로 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다.

22.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
48,266,505
48,176,575

급여비용(당기손익)

-당기근무원가
4,558,418
5,041,813

-이자원가
2,152,602
1,167,669

소 계
6,711,020
6,209,482

퇴직급여지급액
(5,869,990)
(5,500,464)

확정급여채무의 재측정요소

-재무적가정 변동으로 인한 효과
4,242,266
(7,037,828)

-인구통계적 가정의 변동으로 인한 효과
(199,610)
-

-경험조정으로 인한 효과
(1,020,351)
4,092,156

소 계
3,022,305
(2,945,672)

연결범위변동
-
2,238,295

기타
-
88,288

기말잔액
52,129,840
48,266,505

22.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
38,328,058
33,036,242

사외적립자산의 이자수익
1,936,947
904,034

재측정요소
(459,003)
(300,661)

사용자의 기여금
6,792,399
6,330,751

급여지급액
(3,800,502)
(3,636,075)

연결범위변동
-
1,876,981

기타
(16,697)
116,785

기말잔액(주1)
42,781,202
38,328,058

(주1) 종속기업 ㈜동방물류센터, 일조국제훼리㈜ 및 ㈜동방웅동물류센터의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 기타비유동금융자산에 포함되어 있으며, 당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산에 포함된 금액인 각각 92,381천원 및 192,388천원이 포함된 금액입니다.

22.4 당기 및 전기 중 국민연금전환금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
135,740
156,068

퇴직금의 지급
(18,038)
(20,327)

기말잔액
117,702
135,740

22.5 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
4,558,418
5,041,813

순확정급여부채의 순이자
215,655
263,635

합 계
4,774,073
5,305,448

22.6 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기
전기

할인율
3.95~4.87
5.15~5.65

미래임금상승율
2.50~3.13
1.7~4.13

22.7 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

원금보장형상품
42,781,202
99.73
38,328,058
99.65

국민연금전환금
117,703
0.27
135,740
0.35

합 계
42,898,904

38,463,798
100

22.8 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
가정의 변동폭
가정 증가로 인한 영향
가정 감소로 인한 영향

할인율
100bp
(3,470,008)
3,988,281

기대임금상승률
100bp
4,031,961
(3,567,002)

위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

22.9 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.62~11.14년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
4,102,215
3,461,867
10,383,444
10,652,981
22,349,537
50,950,044

1년 미만 임원 및 계약직의 예상 퇴직급여지급액은 각각 1,347,102천원 및 817,703천원입니다.

22.10 회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 적용하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 362,493천원 및 437,611천원입니다.

23. 자본금당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

지배기업의 발행할 주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 금액
1,000
1,000

발행한 주식의 수
47,971,766
47,971,766

보통주
47,971,766
47,971,766

우선주(주1)
-
-

자본금
52,599,963,000
52,599,963,000

보통주
47,971,766,000
47,971,766,000

우선주(주1)
4,628,197,000
4,628,197,000

(주1) 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

24. 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
71,460,616
71,460,616

합병차익
27,267
27,267

기타의 자본잉여금
(16,534)
(16,534)

합 계
71,471,349
71,471,349

25. 자본조정당기말 및 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(1,014,738)
(1,014,738)

기타의 자본조정
(3,998,110)
(3,998,110)

합 계
(5,012,848)
(5,012,848)

26. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(21,250,316)
(22,925,426)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
(350,283)
(350,283)

해외사업환산손익
(166,650)
28,903

지분법자본변동
1,704,090
1,704,090

합 계
(20,063,159)
(21,542,716)

27. 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
1,570,000
1,570,000

임의적립금

임의준비금
7,512,218
7,512,218

미처분이익잉여금
33,700,716
21,745,365

합 계
42,782,934
30,827,583

28. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
15,120,476
21,632,886

복리후생비
3,258,860
4,104,521

퇴직급여
1,175,837
1,581,156

감가상각비

906,837

1,495,080

사용권자산상각비
1,597,010
2,635,952

무형자산상각비
778,641
536,552

대손상각비
3,475,282
2,379,563

여비교통비
556,551
457,888

통신비
375,845
386,701

수도광열비
195,667
389,219

세금과공과
1,225,065
1,398,468

차량유지비
329,485
578,703

영선비
815,782
383,887

지급수수료
6,379,255
7,131,625

임차료
709,827
1,948,203

광고선전비
57,888
22,876

소모품비
193,775
2,817,269

도서인쇄비
91,101
129,165

회의비
312,377
179,788

교육훈련비
240,698
228,800

보험료
428,869
981,692

운반비
33,084
8,153,312

수출비용
1,456
-

사무비
13,039
8,648

경상개발비
11,137
-

견본비
11,808
-

배상금
19,017
-

접대비
1,069,533
787,416

잡비
849,572
659,631

합 계
40,233,775
61,009,001

29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
1,803,649
(1,898,704)

원재료 및 상품매입액
38,165,040
56,650,649

종업원급여
94,547,404
93,096,516

복리후생비
11,388,148
11,496,515

유무형상각비 및 사용권자산상각비
33,568,904
29,698,596

지급수수료
100,830,492
77,101,482

용선료 및 하역장비임차료 등
337,989,502
341,834,009

기타
114,311,797
122,986,441

합 계

732,604,93
7

730,965,504

30. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

<금융수익>

이자수익
2,011,084
1,418,676

배당금수익
24,469
360,675

외환차익
2,369,823
3,369,704

외화환산이익
828,347
69,397

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
-
825,904

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
3,550
1,647,980

상각후원가 측정 금융자산 손상차손 환입
330,000
-

파생상품평가이익
-
2,024,665

파생상품거래이익
1,415,496
-

금융리스해지이익
6,904
-

소 계
6,989,673
9,717,001

<금융원가>

이자비용
16,167,374
14,344,747

외환차손
3,896,823
2,667,713

외화환산손실
138,931
2,910,555

매출채권처분손실
-
56,257

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
2,758,760
34,247

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
27,203
1,065,053

파생상품평가손실
1,122,608
-

금융리스해지손실
70,922
-

소 계
24,182,621
21,078,572

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

<기타영업외수익>

기타대손충당금환입
10,457
1,232

유형자산처분이익
53,796
74,271

유형자산손상차손환입
-
-

무형자산처분이익
585,027
-

보험차익
-
362

충당부채환입액
-
2,821,395

잡이익
1,441,997
2,401,636

소 계
2,091,277
5,298,896

<기타영업외비용>

기타의대손상각비
8,742
669,943

유형자산처분손실
244,504
414,518

무형자산처분손실
5,118
-

무형자산손상차손
448,402
9,465,770

기부금
453,560
242,316

매각예정비유동자산손상차손
-
1,670,350

충당부채전입액
182,681
-

잡손실
508,325
3,930,033

소 계
1,851,332
16,392,930

32. 법인세당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세:

법인세부담액
1,612,704
2,274,401

전기법인세 조정액
(2,092)
(24,855)

이연법인세:

일시적차이의 변동
(984,646)
(3,248,937)

자본에 직접 반영된 법인세비용
284,992
1,375,943

기타

310,557

법인세비용
910,958
687,109

33. 주당손익33.1 기본주당이익은 지배기업의 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

33.2 기본주당손익

(단위: 원/주)

구 분
기본주당손익

당기
전기

지배기업소유주지분순손익
14,685,823,761
817,402,671

가중평균유통보통주식수(주1)
47,794,806
47,794,806

기본주당이익(손실)
307
17

(주1) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2023.01.01~2023.12.31
47,794,806
365
17,445,104,190

합 계
365
17,445,104,190

가중평균유통보통주식수
47,794,806

<전기>
(단위: 주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2022.01.01~2022.12.31
47,794,806
365
17,445,104,190

합 계
365
17,445,104,190

가중평균유통보통주식수
47,794,806

33.3 희석주당손익

연결회사의 당기 및 전기에는 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

34. 특수관계자거래34.1 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비고

관계기업
유엔씨티㈜
유엔씨티㈜

평택항카훼리화물터미널㈜
평택항카훼리화물터미널㈜

마산항5부두운영㈜
마산항5부두운영㈜

포항항7부두운영㈜
포항항7부두운영㈜

군산항7부두운영㈜
군산항7부두운영㈜

S&D Engineering
S&D Engineering

일조해통반윤유한공사
일조해통반윤유한공사

대불부두㈜
대불부두㈜

인천국제페리부두운영㈜
인천국제페리부두운영㈜

평택항만운영(주)
평택항만운영(주)

인천내항부두운영㈜
인천내항부두운영㈜

목포국제자동차부두㈜
목포국제자동차부두㈜

34.2 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
3,431,154
2,368,407

퇴직급여
281,161
324,891

합 계
3,712,315
2,693,298

34.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출
매입
매출
매입

매출 등
지급수수료 등
매출 등
지급수수료 등
자산취득

종속기업
일조국제훼리㈜(*1)
-
-
251,248
-
-

관계기업
유엔씨티㈜

19,182,546

38,172
18,202,721
98,717
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
164,191
-
167,363
-

마산항5부두운영㈜
96,337
4,086,600
58,638
4,878,920
-

포항항7부두운영㈜
-
1,925,170
-
1,991,034
-

군산항7부두운영㈜
3,362,882
2,592,669
2,879,742
561,439
-

S&D Engineering
-
280,800
-
555,460
-

일조해통반윤유한공사
73,327
-
-
-
-

대불부두㈜
-
308,307
-
250,761
-

인천국제페리부두운영㈜
1,191,796
3,658,953
1,240,376
3,840,160
-

평택항만운영㈜
85,375
626,773
284,299
590,796
-

인천내항부두운영㈜
-
109,165
-
124,644
-

목포국제자동차부두㈜
-
148,633
-
2,293,812
-

소 계

23,992,263

13,939,433
22,665,776
15,353,106
-

기타의 특수관계자
동방에스앤디㈜(*2)
-
-
2,328,576
3,755,393
1,583,643

합 계
24,106,184
13,939,433
25,245,600
19,108,499
1,583,643

(*1) 해당 기업은 지배력이 존재하였으나 재무영향이 미미하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으나 당기 중 연결대상 종속기업으로 분류하였습니다. 상기 내역은 연결대상 종속기업으로 분류 이전의 거래를 대상으로 하였습니다. (*2) 상기 내역은 연결대상 종속기업으로 편입 이전의 기타의 특수관계자일 때 거래를 대상으로 하였습니다.

34.4 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권 등
미수금
매입채무 등
미지급금

관계기업
유엔씨티㈜
20,518,279
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
195,854
-

마산항5부두운영㈜
13,957
-
535,898
-

포항항7부두운영㈜
-
-
353,839
-

군산항7부두운영㈜
908,115
1,550,694
205,339
-

S&D Engineering
-
-
141,834
-

일조해통반윤유한공사
19,006
-
-
-

대불부두㈜
-
10,992
22,487
-

인천국제페리부두운영㈜
108,405
-
345,765
-

평택항만운영㈜
9,810
-
49,162
100,000

인천내항부두운영㈜
-
-
25,252
-

합 계
21,577,572
1,561,686
1,875,430
100,000

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권 등
미수금
매입채무 등

관계기업
유엔씨티㈜
16,523,155
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
189,367

마산항5부두운영㈜
9,616
-
711,129

포항항7부두운영㈜
-
-
219,225

군산항7부두운영㈜
434,483
145,000
143,476

S&D Engineering
-
-
28,402

대불부두㈜
-
17,764
9,157

인천국제페리부두운영㈜
117,773
-
462,180

평택항만운영㈜
-
-
31,270

인천내항부두운영㈜
-
-
33,987

목포국제자동차부두㈜
-
-
-

합 계
17,085,027
162,764
1,828,193

34.5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
회사명
금융손익

배당수익

관계기업
평택항만㈜
300,040

인천내항부두운영㈜
73,920

<전기>
(단위: 천원)

구 분
회사명
자금대여(차입) 거래
금융손익

대여(차입)
회수(상환)
이자수익
이자비용

기타의 특수관계자
동방에스앤디㈜
14,800,000
14,400,000
-
-

(*1) 상기 내역은 종속기업으로 편입 이전의 기타의 특수관계자일 때 거래를 대상으로 하였습니다.34.6 당기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분
제공받은회사
보증금액
보증제공처
만기

관계기업
인천국제페리부두운영㈜
1,200,000
하나은행
2025.02.10

34.7 당기말 현재 지배기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원 )

특수관계자
관련채무
관련채무 장부금액
보증금액
보증 제공처

대주주 및기타특수관계자
차입금
32,016,620
58,537,000
신한은행외

사채
3,000,000
2,345,000
DGB대구은행

외화지급보증
USD 23,000,000
USD 20,148,809
신한은행 외

합 계
35,016,620
60,882,000

USD 23,000,000
USD 20,148,809

34.8 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항

(1) 연결회사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 이전 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 운영위탁 수수료의 지급을 유예하는 형식으로 이루어지고 이후 유엔씨티㈜가 지급가능한 현금의 범위내에서지급합니다.

(2) 연결회사는 전기이전 중 유엔씨티㈜와 2024년 6월을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라당기에 인식한 운영수수료 수익은

19
,
148,546
천원(전기 18,139,921천원)입니다.

35. 우발사항 및 약정사항

35.1제공받은 지급보증당기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원)

구 분
제공내역
금액
보증제공처

서울보증보험㈜
계약이행 지급보증외
31,866,561
현대중공업 외

한국산업은행
외화지급보증
USD 3,688,350
거래처(Bechtel)

농협은행㈜
외화지급보증
USD 634,730
거래처(Ponticelli)

신한은행
외화지급보증
USD 23,000,000
신한은행 싱가폴지점

35.2 담보제공자산당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
채권최고액
담보권자

토지 및 건물
97,085,726
118,437,000
신한은행외

선박
27,164,024
55,200,000
KDB산업은행외

항만하역기구 등
824,357
1,294,200
수협

정기예금(단, 장기금융상품) 외
6,152,901
6,152,901
한국사료협회외

포스코주식
1,240,259
1,209,221
평택동방아이포트㈜

쌍용차주식
284,635
872,505
평택동방아이포트㈜

평택동방아이포트㈜ 주식
3,899,629
29,678,000
KDB산업은행

㈜동방웅동물류센터 주식
(*
)

5,000,000
-
미래에셋증권

합 계
137,651,531
214,043,827

(*

)

㈜동방웅동물류센터 소유의 부동산 및 ㈜동방물류센터가 보유한 지분증권과 미래에셋증권 사모투자신탁에 채권최고액 24,000백만원으로 공동담보되어 있습니다

35.3 견질제공 어음 및 수표당기말 현재 연결회사가 견질제공한 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매수
금액
제공처
제공 목적

당좌수표
3매
백지
평택동방아이포트㈜ 외
계약이행

35.4 계류중인 소송사건

당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

<회사가 피고인 사건>
(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
비고

서울중앙지방법원
한국남동발전㈜ 외2개사
당사 외 7개사
입찰 관련 담합
200,004

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 7개사
입찰 관련 담합
1,000,000

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 6개사
입찰 관련 담합
200,000

서울중앙지방법원
포스코플랜텍
당사 외 1개사
손해배상청구
2,228,359

인천지방법원
이수복
당사
손해배상청구
1,000,000

서울지방법원
중소기업은행
당사 외 8개사
대여금청구소송
2,036,323

서울지방법원
중소기업은행
당사 외 8개사
보증채무청구소송
2,768,967

서울지방법원
이재훈 외 4
당사
임금청구소송
218,556

서울지방법원
효성 인터내셔널 홍콩 엘티디
당사 외 6개사
물품인도소송
741,163
(주1)

서울중앙지방법원
유성TNS
당사
손해배상청구
500,000

서울중앙지방법원
해운조함
당사
구상금청구소송
230,778

인천지방법원
현대해운
당사
운송료
83,881

(주1) 본 사건은 보고기간일 이후인 24년 2월2일 조정에 의한 종결되었고, 관련 합의금 상당액인 185백만원을 당기에 비용 반영하였습니다.

<회사가 원고인 사건>
(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액

서울고등법원
당사
공정거래위원회
입찰 관련 담합
925,000

서울고등법원
당사
공정거래위원회
입찰 관련 담합
608,000

당기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다.

35.5 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분
약정금액
금융기관명

일반자금대출
81,430,000
농협은행외

외화대출
USD 23,000,000
신한은행

당좌대출
9,250,000
신한은행 외

팩토링
18,490,000
신한은행 외

시설자금대출
26,391,500
신한은행 외

한도대출
11,500,000
신한은행

구매자금대출
1,000,000
신한은행

마이너스대출
1,800,000
농협은행

단기사채
12,000,000
한양증권외

E-BIZ제휴업체승인
6,000,000
신한은행

S&LB(BBCHP)
9,417,926
GMF DB NO.1 S.A.

S&LB(BBCHP)
24,469,549
GMF DB NO.2 S.A.

수입신용장
USD 3,863,000
신한은행외

외화지급보증
USD 27,323,080
신한은행 외

합 계
201,748,975

USD 54,186,080

(2) 연결회사는 평택동방아이포트㈜ 및 평택동방아이포트㈜의 대주들(이하 "대리은행")과구제금융 조달계획 승인에 따라 변경된 변경대출약정에 의한 출자의무를 지니고 있습니다. 출자의무에 따라 출자한 주식은 무의결권 주식입니다. 당기말 현재 회사가 약정에 따라 확정된 출자 잔여금액은 11,541백만원입니다. 또한, 출자예정금액의 현재가치와 사업종료 후 예상되는 잔여재산분배액 현재가치의 차이인 8,843백만원을 충당부채로 계상하였습니다.

35.6 사용제한금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

현금 및 현금성자산
-
1,041,385
영업목적담보외

장기금융상품
8,500
8,500
당좌개설보증금 등

108,000
-
영업목적 담보

1,217,980

영업목적 담보

단기금융상품
4,818,421
2,112,393
외화지급보증담보

합 계
6,152,901
3,162,278

36. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다.

36.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다.

다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다.

36.1.1 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자부차입금
25,862,800
29,468,115

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결회사의당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자부차입금
(258,628)
258,628
(294,681)
294,681

36.1.2 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사가 수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

(단위: 천원)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화
원화
외화
원화

화폐성 외화자산
USD
6,741,666
8,692,704
12,613,313
15,984,851

화폐성 외화부채
USD
(23,249,947)
(29,978,482)
(23,000,000)
(29,147,900)

합 계
USD
(16,508,281
(21,285,778)
(10,386,687)
(13,163,049)

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(2,128,578)
2,128,578
(1,316,305)
1,316,305

36.1.3 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사가 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
1,524,893
686,550

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
152,489
(152,489)
68,655
(68,655)

36.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

36.2.1 금융자산연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권및기타채권
136,301,325
131,584,472

기타비유동채권
5,655,301
6,279,960

기타유동금융자산
4,818,421
2,112,393

기타비유동금융자산
1,432,485
200,888

합 계
148,207,532
140,177,713

연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

연결회사는 매출채권및기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

36.2.2 기타자산현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

36.2.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사의 연결재무제표에 반영된 차입금 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금비율은 50.36%입니다.

당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
77,399,941
81,982,752
159,382,693

사채
40,264,000
34,000,000
74,264,000

매입채무
73,723,768
-
73,723,768

미지급금
21,670,635
17,304,953
38,975,588

예수금
1,013,317
-
1,013,317

미지급비용
3,910,094
-
3,910,094

리스부채
13,826,187
31,783,370
45,609,557

임대보증금
-
789,305
789,305

파생상품부채
-
1,122,608
1,122,608

합 계
231,807,942
166,982,988
398,790,930

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
99,767,474
26,560,996
126,328,470

사채
61,264,000
25,500,000
86,764,000

매입채무
76,417,715
-
76,417,715

미지급금
17,515,081
19,379,606
36,894,687

예수금
1,542,107
-
1,542,107

미지급비용
4,372,396
-
4,372,396

리스부채
11,997,809
32,964,145
44,961,954

임대보증금
-
840,264
840,264

합 계
272,876,582
105,245,011
378,121,593

36.3 자본위험관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
455,248,853
437,684,707

차감: 현금및현금성자산
(53,106,601)
(43,152,912)

순부채
402,142,252
394,531,795

자본총계
168,568,941
130,280,219

부채비율
238.56%
302.83%

37. 공정가치37.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
공정가치
장부가액
공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산
-
-
1,441,318
1,441,318

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 있는 지분증권
1,524,893
1,524,893
686,550
686,550

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
3,899,629
3,899,629
-
-

공정가치로 공시되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
321,404
321,404
321,404
321,404

출자금
114,134
114,134
113,581
113,581

저축성보험
23,260
23,260
309,889
309,889

채무증권
3,058,885
3,058,885
8,276,040
8,276,040

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
4,051,154
4,051,154
6,669,876
6,669,876

상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산
53,106,601
53,106,601
43,152,912
43,152,912

매출채권및기타채권
136,301,325
136,301,325
131,584,472
131,584,472

기타유동금융자산
4,818,421
4,818,421
2,112,393
2,112,393

기타비유동금융자산
1,432,485
1,432,485
200,888
200,888

기타비유동채권
5,655,301
5,655,301
6,279,960
6,279,960

소 계
208,882,970
208,882,970
199,021,415
199,021,415

금융자산 합계
214,307,492
214,307,492
201,149,283
201,149,283

금융부채

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채
1,122,608
1,122,608
-
-

공정가치로 공시되는 금융부채

상각후원가로 측정하는 부채
매입채무
73,723,768
73,723,768
76,417,715
76,417,715

단기차입금
46,142,910
46,142,910
51,034,842
51,034,842

유동성장기차입금
30,248,096
30,248,096
48,732,632
48,732,632

유동성장기사채
40,243,571
40,243,571
61,250,198
61,250,198

기타유동금융부채
3,910,094
3,910,094
4,372,396
4,372,396

기타유동채무
20,469,059
20,469,059
17,897,003
17,897,003

장기차입금
78,065,851
78,065,851
26,560,996
26,560,996

사채
33,941,996
33,941,996
25,500,000
25,500,000

기타비유동채무
13,767,919
13,767,919
14,785,328
14,785,328

기타비유동금융부채
789,305
789,305
840,264
840,264

비유동금융보증부채
57,203
57,203
-
-

금융부채 합계
342,482,380
342,482,380
327,391,374
327,391,374

37.2 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
1,524,893
-
-
1,524,893

시장성 없는 지분증권
-
-
3,899,629
3,899,629

금융부채

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채
-
1,122,608
-
1,122,608

<전기>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
-
1,441,318
-
1,441,318

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
686,550
-
-
686,550

시장성 없는 지분증권
-
-
2,618,722
2,618,722

37.3 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당기말 및 전기말 현재 회사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
당기말공정가치
평가대상
평가기법
관측가능하지 않은유의적인 투입변수
당기말투입변수
공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동
증가
감소

평택동방아이포트㈜
3,899,629
비상장 보통주 및 후배주
배당현금흐름할인법
가중평균자본비용
11.63%
1%
(509,322)
595,334

<전기>
(단위: 천원)

구분
당기말공정가치
평가대상
평가기법
관측가능하지 않은유의적인 투입변수
당기말투입변수
공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동
증가
감소

평택동방아이포트㈜
2,618,722
비상장 보통주 및 후배주
배당현금흐름할인법
가중평균자본비용
9.67%
1%
(382,928)
452,958

38. 현금흐름표38.1 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
14,568,816
1,298,808

조정

법인세비용
910,958
687,109

이자비용
16,167,374
14,344,747

외화환산손실
138,931
2,910,555

매출채권처분손실
-
56,257

감가상각비
16,831,718
15,209,536

무형자산상각비
1,193,276
951,187

사용권자산상각비
15,543,910
13,537,873

퇴직급여
4,774,073
5,305,448

유형자산처분손실
244,504
414,518

무형자산처분손실
5,118
-

무형자산손상차손
448,402
9,465,770

금융리스해지손실
70,922
-

매각예정비유동자산손상차손
-
1,670,350

대손상각비(환입)
3,475,282
2,379,563

기타의대손상각비
8,742
669,943

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실
2,758,760
34,247

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실
27,203
1,065,053

파생상품평가손실
1,122,608
-

관계기업투자손상차손
5,754,324
4,862,733

지분법손실
3,734
-

충당부채전입액
606,422
-

재고자산평가손실
5,804
-

금융보증비
143,100
-

잡손실
185,291
360,712

이자수익
(2,011,084)
(1,418,676)

배당금수익
(24,469)
(360,675)

외화환산이익
(828,347)
(69,397)

유형자산처분이익
(53,796)
(74,271)

무형자산처분이익
(585,027)
-

금융리스해지이익
(6,904)
-

기타의대손충당금환입
(10,457)
(1,232)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익
(3,550)
(1,647,980)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익
-
(825,904)

파생상품평가이익
-
(2,024,665)

파생상품거래이익
(1,415,496)
-

지분법이익
(3,001,134)
(1,736,480)

충당부채환입액
-
(2,821,395)

잡이익
-
(295,684)

운전자본의 변동

매출채권
(7,881,460)
(32,652,849)

기타채권
(1,940,180)
606,828

기타자산
1,585,175
2,657,906

재고자산
1,797,845
(1,898,704)

기타비유동자산
-
(1,420,222)

매입채무
(1,987,815)
14,586,837

기타채무
999,988
(242,002)

기타부채
(976,699)
122,330

기타비유동채무
(1,040,207)
(671,680)

선수금
(218,276)
16,750,056

선수수익
3,067,494
9,607,249

퇴직금의지급
(2,051,449)
(1,844,062)

사외적립자산의기여
(6,792,399)
(6,330,750)

관계사전출입
16,698
(28,496)

합 계
61,627,723
63,190,491

38.2 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 유형자산 대체
826,390
1,642,242

사용권자산의 취득
20,040,419
12,271,583

장기차입금의 유동성 대체
30,380,982
68,193,104

사채의 유동성 대체
25,528,484
56,537,160

전환사채의 전환
-
129,096

리스부채의 유동성 대체
20,528,035
2,437,078

매출채권 및 미수금의 출자전환 대체
-
2,072,296

매출채권의 제각
451,139
2,310,458

38.2 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
재무활동현금흐름
상각
환율변동
대체
기타
기말

<유동성>

단기차입금
51,034,842
-
(4,891,932)
-
-
-
-
46,142,910

유동성장기차입금
48,732,632
-
(46,338,488)
374,618
-
27,479,334
-
30,248,096

유동성장기사채
61,250,198
-
(46,530,120)
51,977
-
25,471,516
-
40,243,571

유동성리스부채
11,974,579
-
(16,315,261)
3,915,095
-
14,294,974
(43,200)
13,826,187

소 계
172,992,251
-
(114,075,801)
4,341,690
-
67,245,824
(43,200)
130,460,764

<비유동성>

장기차입금
26,560,996
-
79,768,488
-
(784,300)
(27,479,334)
-
78,065,850

장기사채
25,500,000
-
33,913,512
-
-
(25,471,516)
-
33,941,996

리스부채
32,713,448
19,597,957
-
-
-
(20,528,035)
-
31,783,370

소 계
84,774,444
19,597,957
113,682,000
-
(784,300)
(73,478,885)
-
143,791,216

합 계
257,766,695
19,597,957
(393,801)
4,341,690
(784,300)
(6,233,061)
(43,200)
274,251,980

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
재무활동현금흐름
상각
환율변동
대체
연결범위변동
기말

<유동성>

단기차입금
32,013,554
-
9,796,446
-
-
-
9,224,842
51,034,842

유동성장기차입금
11,516,773
-
(30,761,961)
-
-
67,959,288
18,532
48,732,632

유동성장기사채
23,000,000
-
(20,000,000)
23,358
-
56,462,840
1,764,000
61,250,198

유동성리스부채
10,008,503
-
(12,668,088)
4,007,212
-
10,028,731
598,221
11,974,579

소 계
76,538,830
-
(53,633,603)
4,030,570
-
134,450,859
11,605,595
172,992,251

<비유동성>

장기차입금
78,817,188
-
13,414,000
-
1,881,400
(67,959,288)
407,696
26,560,996

장기사채
69,962,840
-
12,000,000
-
-
(56,462,840)
-
25,500,000

리스부채
35,849,350
10,805,702
-
-
-
(14,044,902)
103,298
32,713,448

소 계
184,629,378
10,805,702
25,414,000
-
1,881,400
(138,467,030)
510,994
84,774,444

합 계
261,168,208
10,805,702
(28,219,603)
4,030,570
1,881,400
(4,016,171)
12,116,589
257,766,695

◎ 재무제표
- 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제59(당)기말 2023년 12월 31일 현재

제58(전)기말 2022년 12월 31일 현재

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 59(당) 기말
제 58(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

195,685,889,980

184,589,015,830

현금및현금성자산
4
39,850,768,726

31,794,919,630

기타유동금융자산
4,5,17,18
4,818,420,862

2,112,393,329

매출채권및기타채권
4,5,17
131,149,818,057

127,610,345,468

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,5
23,260,233

1,727,946,547

기타유동자산

12,655,790,319

13,045,970,029

재고자산
6
6,976,404,793

8,297,440,827

당기법인세자산

211,426,990

Ⅱ. 비유동자산

339,754,041,712

332,674,596,311

기타비유동금융자산
4,5,17,18
1,332,480,370

6,500,000

장기매출채권및기타비유동채권
4,5,17
5,146,359,659

5,946,730,471

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,5
2,753,046,721

8,011,101,860

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,18
7,809,776,324

5,690,525,511

종속기업및관계기업투자

42,909,720,894

36,725,271,017

유형자산
8,18
188,184,431,939

191,172,545,307

무형자산
9
12,050,472,136

11,069,278,256

사용권자산
10
59,978,034,337

56,297,940,907

기타비유동자산

9,342,558,007

9,117,029,271

이연법인세자산

10,247,161,325

8,637,673,711

자산 총계

535,439,931,692

517,263,612,141

부 채

Ⅰ. 유동부채

223,685,878,772

268,853,534,959

매입채무및기타채무
4,5,17
91,097,632,829

90,404,182,260

기타유동금융부채
4,5,17
2,021,269,129

2,047,572,403

단기차입금
4,5,11
35,800,628,416

41,810,000,000

유동성장기차입금
4,5,11
23,929,564,074

44,414,100,000

유동성사채
4,5,11
38,479,570,682

59,486,197,803

리스부채
5,10
12,498,968,239

9,864,071,088

기타유동부채

19,828,461,363

19,828,575,351

충당부채
18
29,784,040

당기법인세부채

998,836,054

Ⅱ. 비유동부채

171,075,681,880

129,856,227,619

기타비유동채무
4,5
13,500,861,076

14,395,140,415

기타비유동금융부채
4,5
848,332,600

901,750,000

장기차입금
4,5,11
57,676,686,066

26,153,300,000

사채
4,5,11
33,941,996,306

25,500,000,000

리스부채
5,10
27,343,641,036

27,525,054,713

금융보증계약부채

1,649,807,322

기타비유동부채

17,336,000,000

17,336,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융부채
4,5
1,122,608,471

충당부채
18
8,843,379,003

8,690,482,266

확정급여부채
12
8,812,370,000

9,354,500,225

부 채 총 계

394,761,560,652

398,709,762,578

자 본

Ⅰ. 자본금
1,13

52,599,963,000

52,599,963,000

Ⅱ. 자본잉여금
13

71,487,882,819

71,487,882,819

Ⅲ. 자본조정
13

(1,014,737,620)

(1,014,737,620)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
13

(21,986,507,392)

(23,662,834,785)

Ⅴ. 이익잉여금

39,591,770,233

19,143,576,149

자 본 총 계

140,678,371,040

118,553,849,563

부채와 자본총계

535,439,931,692

517,263,612,141

- 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제59(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제58(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 59(당)기
제 58(전)기

Ⅰ. 매출액
15,17
713,841,355,506
728,039,189,340

Ⅱ. 매출원가
17
646,455,854,672
669,819,189,007

Ⅲ. 매출총이익

67,385,500,834
58,220,000,333

Ⅳ. 판매비와관리비
15,17
35,823,057,598
31,820,336,027

Ⅴ. 영업이익

31,562,443,236
26,399,664,306

금융수익
15,17
7,054,467,895
9,734,113,077

금융원가
15
21,572,453,453
20,328,726,380

기타영업외수익

1,900,132,008
4,723,303,138

기타영업외비용

1,378,346,280
6,401,229,307

종속기업 및 관계기업손익

5,184,449,877
(5,600,000,000)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

22,750,693,283
8,527,124,834

Ⅶ. 법인세비용(수익)
14
(280,437,723)
473,822,379

Ⅷ. 당기순이익

23,031,131,006
8,053,302,455

Ⅸ. 기타포괄손익

(906,609,529)
(1,780,995,159)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
12,14
(2,582,936,922)
2,008,056,020

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
14
1,676,327,393
(3,455,225,986)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
14

(333,825,193)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

Ⅹ. 총포괄이익

22,124,521,477
6,272,307,296

기본주당이익

482
168

희석주당이익

482
168

- 자본변동표

자 본 변 동 표

제59(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제58(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2022.01.01(전기초)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(19,873,783,606)
9,082,217,674
112,281,542,267

총포괄손익 :

전기순이익

-
-
8,053,302,455
8,053,302,455

확정급여제도의 재측정요소

-
-
2,008,056,020
2,008,056,020

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

-
(3,455,225,986)
-
(3,455,225,986)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

-
(333,825,193)
-
(333,825,193)

총포괄손익 합계

-
(3,789,051,179)
10,061,358,475
6,272,307,296

2022.12.31(전기말)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(23,662,834,785)
19,143,576,149
118,553,849,563

2023.01.01(당기초)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(23,662,834,785)
19,143,576,149
118,553,849,563

총포괄손익 :

당기순이익

-

23,031,131,006
23,031,131,006

확정급여제도의 재측정요소

-

(2,582,936,922)
(2,582,936,922)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

-
1,676,327,393

1,676,327,393

총포괄손익 합계

-
1,676,327,393
20,448,194,084
22,124,521,477

2023.12.31(당기말)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(21,986,507,392)
39,591,770,233
140,678,371,040

- 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제59(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제58(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
주석
제 59(당)기
제 58(전)기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

41,714,841,641

43,300,666,464

영업으로부터 창출된 현금흐름
38
53,928,742,106

55,269,402,127

이자의 수취

1,812,767,345

1,341,025,625

이자의 지급

(12,125,330,033)

(12,040,909,708)

배당금의 수취

398,428,520

360,674,880

법인세 환급(납부)

(2,299,766,297)

(1,629,526,460)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(11,908,486,143)

2,275,165,332

당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득

(1,509,857,000)

(2,810,473,870)

당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분

3,163,424,436

6,615,180

비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득

(1,336,000,000)

비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분

5,295,897,037

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 취득

(5,518,000,000)

기타유동금융자산의 취득

(2,706,027,533)

(2,016,686,275)

기타비유동금융자산의 취득

(1,325,980,370)

기타비유동금융자산의 처분

39,674,887,005

단기대여금의증가

(11,815,878)

(14,400,000,000)

단기대여금의감소

200,000,000

11,028,780,918

유동성단기대여금의감소

139,403,000

130,405,000

유형자산의취득

(11,807,918,251)

(19,864,435,194)

유형자산의처분

161,948,945

178,083,337

무형자산의취득

(2,322,975,556)

(1,870,642,500)

무형자산의처분

753,954,972

임차보증금의증가

(225,147,780)

(511,000,000)

임차보증금의감소

493,511,860

335,000,000

종속기업 투자자산의증가

(1,000,000,000)

(2,312,199,472)

종속기업 투자자산의감소

100,504,800

금융리스채권의 감소

129,095,975

124,326,403

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(21,729,331,694)

(25,541,595,952)

단기차입금의차입

71,200,628,416

25,081,700,220

단기차입금의상환

(77,210,000,000)

(15,285,254,416)

단기사채의증가

12,969,880,000

유동성사채의감소

(20,000,000,000)

유동성장기차입금의상환

(48,338,488,317)

(29,750,193,330)

장기차입금의차입

59,787,020,000

13,414,000,000

사채의증가

33,913,512,367

12,000,000,000

사채의감소

(59,500,000,000)

금융리스부채의감소

(14,551,884,160)

(11,001,848,426)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

8,077,023,804

20,034,235,844

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

31,794,919,630

12,373,443,190

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(21,174,708)

(612,759,404)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

39,850,768,726

31,794,919,630

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

이익잉여금 처분계산서(안)

제59기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제58기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

구 분
제 59(당) 기(안)
제 58(전) 기

I. 미처분이익잉여금

30,509,552,559

10,061,358,475

1. 전기이월미처분이익잉여금
10,061,358,475

2. 확정급여제도의 재측정요소
(2,582,936,922)

2,008,056,020

3. 당기순이익
23,031,131,006

8,053,302,455

Ⅱ. 이익잉여금처분액

1,051,896,120

1. 이익준비금
96,000,000

2. 현금배당금
955,896,120

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

29,457,656,439

10,061,358,475

상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2024년 3월 29일이며, 전기 처분확정일은 2023년 3월 31일입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 이익잉여금 처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

- 재무제표 주석

주석

제 59기 2023년 12월 31일 현재

제 58기 2022년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 동방

1. 일반사항

주식회사 동방(이하 "회사"라 함)은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로2길 16에 소재하고 있으며 부산, 포항, 광양 등 전국에 20개의 지점이 있습니다.회사의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 당기말 현재 회사의 보통주자본금은 47,972백만원이며, 우선주자본금은 4,628백만원입니다. 회사의 대주주는 김형곤과 그 특수관계자로 당기말 현재보통주에 대한 지분율은 22.85%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 매도가능금융상품, 당기손익인식금융상품 및 퇴직급여부채 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

2.2 중요한 회계정책2.2.1 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2.2 유동성/비유동성 분류

회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2.2.3 공정가치 측정

회사는 매도가능금융상품 및 당기손익인식금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니 다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 37ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 37

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격

ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 자산과 부채에 대하여 회사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 투자부동산 및 금융자산과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 회사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다.

매 보고기간말에 회사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.

회사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.

회사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 회사의 외부감사인에게 제시하고 있습니 다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.

공정가치 공시 목적상 회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2.2.4 외화환산회사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 회사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 회사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.2.2.5 유형자산

건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로
,
유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
화물자동차
10년

구축물
20년
경차량
5년

선박
25년
하역기구
15년

중기
15년
기계공구및비품
5년

내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.2.2.6 리스회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자로서의 회사

연결기업은 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과 측정 접근법을 적용합니다. 연결기업은 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산

회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
선박
25년

중기
15년
경차량
5년

리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.2.10 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

(2) 리스부채

리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결기업이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다(주석 21.2 참조).(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.리스제공자로서의 회사

회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

2.2.7 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.2.2.8 무형자산

회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.

회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구분

상각방법

내용연수

소프트웨어
정액법
5년

시설물이용권
정액법
약정 사용기간

기타의무형자산
정액법
5년

2.2.9 재고자산회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 및 연중계속기록법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고있습니다.

2.2.10 비금융자산의 손상

회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

한편, 회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2.2.11 현금 및 현금성자산

재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2.2.12 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. (1) 금융자산최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)이 범주는 회사와 가장 관련이 높습니다. 회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ계약자산을 포함한 매출채권회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 회사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 회사는 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.대여금 및 차입금이 범주는 회사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 19에 언급되어 있습니다.제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.2.13 파생금융상품

최초 인식 및 후속 측정회사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약, 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.ㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피ㆍ인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피ㆍ해외사업장순투자의 위험회피위험회피관계의 개시 시점에 연결기업은 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.2018년 1월 1일 이전에, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하였습니다. 이 위험회피는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과가 있을 것으로 기대되며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하였습니다.2018년 1월 1일부터 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 ‘경제적 관계’가 있습니다.ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 ‘가치 변동의 대부분’을 차지하지 않는다.ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 회사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.

공정가치위험회피위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.현금흐름위험회피위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니 다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.회사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.

만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.해외사업장순투자의위험회피해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.

2.2.14 자기주식회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.

2.2.15 매각예정비유동자산과 중단영업회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정이나 분배예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각 및 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다. 분배예정으로의 분류 조건은 분배가 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 분배 가능하고 그 분배가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 분배를 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 분배가 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 분배예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 분배가 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)에도 유사한 고려를 하고 있습니다.매각예정 또는 분배예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지않고 있습니다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.

다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.

ㆍ매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.

회사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다.

2.2.16 주주에 대한 현금배당

회사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2.2.17 종업원급여

회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때

ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.2.2.18 충당부채회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.2.2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익회사는 항만하역, 화물자동차운송, 선박운송 및 기타영업의 사업부문을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때,해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 회사가 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 회사는 본인입니다.항만하역 및 물류운송 용역항만하역 및 물류운송 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐수익을 인식합니다. 다만, 중량물 운송 용역을 제외하고는 대부분의 항만하역 및 물류운송 용역 제공기간이 초단기입니다. (1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.(2) 유의적인금융요소기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.(3) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다(4) 매출채권수취채권은 무조건적인 회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.2.12 부분을참조합니다.(5) 계약부채계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.2.20 법인세

(1) 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.또한 당기부터 법인세비용 적용시 조세특례제한법 제104조의 10 "해운기업에 대한 법인세과세표준 계산특례" 이하(톤세)에 따라 해운소득과 비해운소득을 구분하여 과세표준을 산정하고 있습니다. 이 경우 외항운송활동과 관련된 해운소득은 개별선박표준이익(개별선박톤수×1톤당운항이익×운항일수×사용률)으로 계산하고, 비해운업소득은 종전과 동일하게 법인세법 등 규정에 의하여 산정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세

회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2.2.21 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

회사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책 및 공시사항의 변경

2.3.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

회사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)
개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)
개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)
개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 재무제표 확정일과 승인기관 회사의 재무제표는 정기 주주총회 제출을 위하여 2024년 2월 29일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 37), 민감도 분석(주석 37) 등이 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

3.1 비금융자산의 손상

회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

3.2 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 회사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

3.3 퇴직급여제도

확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

3.4 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 3.5 환류세제회사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 회사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 회사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

3.6 리스- 증분차입이자율의 산정 회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

5. 영업부문
5.1 회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 4개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분
사업내용

항만하역
수출입 및 일반화물하역, 창고보관업

화물자동차운송
일반 및 중량화물 도로운송

선박운송
일반 및 중량화물 해상운송

기타영업
차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등

5.2 당기말 및 전기말 현재 회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

자산:

부문자산:

관계기업
28,788,464
-
-
-
28,788,464

유형자산
17,054,718
21,642,850
79,402,488
36,527,134
154,627,190

무형자산
6,377,676
2,412,045
-
-
8,789,721

사용권자산
43,107,571
2,209,687
13,801,606
859,170
59,978,034

기타자산
208,656
1,429,570
5,166,465
171,714
6,976,405

소 계
95,537,084
27,694,153
98,370,559
37,558,018
259,159,814

공통자산

276,280,118

총자산

535,439,932

부채:

부문부채
87,106,551
70,691,485
43,328,650
2,719,061
203,845,747

공통부채

-
190,915,814

총부채

-
394,761,561

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

자산:

부문자산:

관계기업투자
23,604,014
-
-
-
23,604,014

유형자산
23,939,155
12,786,591
84,476,522
7,659,085
128,861,353

무형자산
7,248,245
2,003,500
-
-
9,251,745

사용권자산
38,537,916
194,461
15,085,010
2,480,553
56,297,941

기타자산
399,488
1,406,496
6,334,214
157,243
8,297,441

소 계
93,728,818
16,391,048
105,895,746
10,296,882
226,312,494

공통자산
-
-
-
-
290,951,118

총자산
-
-
-
-
517,263,612

부채:
-
-
-
-
-

부문부채
87,284,889
63,738,289
47,571,700
2,658,711
201,253,589

공통부채
-
-
-
-
197,456,173

총부채
-
-
-
-
398,709,763

5.3 당기 및 전기 중 회사의 영업부문의 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

매출액
206,642,140
307,134,766
188,250,888
11,813,562
713,841,356

영업이익
2,348,439
3,866,451
22,955,794
2,391,759
31,562,443

금융수익
524,896
864,184
5,130,810
534,578
7,054,468

금융원가
1,605,123
2,642,661
15,689,939
1,634,731
21,572,453

당기순이익
1,713,657
2,821,351
16,750,855
1,745,268
23,031,131

<전기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

매출액
212,077,036
288,557,689
215,367,875
12,036,589
728,039,189

영업이익
5,427,088
669,633
17,110,750
3,192,193
26,399,664

금융수익
1,978,343
247,636
6,327,699
1,180,435
9,734,113

금융원가
4,179,060
515,642
13,175,916
2,458,108
20,328,726

당기순손실
1,632,812
205,002
5,238,294
977,195
8,053,303

5.4 당기 및 전기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내
584,289,741
633,727,076

중국
15,250,177
13,029,333

미국
9,576,384
3,084,388

기타
104,725,053
78,198,393

합 계
713,841,355
728,039,189

5.5 당기 및 전기 중 회사의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

㈜포스코
86,342,342
83,374,929

쿠팡㈜
15,666,760
77,795,131

쿠팡로지스틱스서비스
74,239,826
9,574,426

6. 금융자산 및 금융부채
6.1 당기말 및 전기말 현재 현금성자산을 제외한 회사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융자산

매출채권및기타채권(주1)
131,214,481
128,029,193

대여금

관계기업 및 종속기업 대여금
1,906,247
2,235,036

주임종대여금
32,093
20,395

기타
2,475,000
2,475,000

장단기금융상품
6,150,901
2,118,893

금융리스채권
668,357
797,453

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식
1,524,893
686,550

비상장주식
6,284,883
5,003,976

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식
321,404
321,404

출자금
90,480
90,480

저축성보험
23,260
309,889

채무증권
2,341,163
7,575,958

파생상품자산
-
1,441,318

합 계
153,033,162
151,105,543

유동성
135,991,499
131,450,685

비유동성
17,041,663
19,654,858

(주1) 매출채권및기타채권과 장기매출채권및기타채권 중 단기 및 장기 대여금을 제외한 금액입니다.

6.2 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채

통화스왑
1,122,608
-

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무
104,598,494
104,799,323

미지급비용
2,021,269
2,047,572

보증금
848,333
901,750

금융보증부채
1,649,807
-

비유동차입금

장기차입금
57,676,686
26,153,300

사채
33,941,996
25,500,000

금융리스부채
27,343,641
27,525,055

유동차입금

단기차입금
35,800,628
41,810,000

유동성장기차입금
23,929,564
44,414,100

유동성장기사채
38,479,571
59,486,198

금융리스부채
12,498,968
9,864,071

합 계
339,911,566
342,501,369

유동성
203,827,633
248,026,124

비유동성
136,083,933
94,475,245

6.3 당기말 및 전기말 현재 통화스왑과 관련된 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채)로 계상된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원)

구 분
계약처
계약일
만기일
한도액
매입금액
매도금액
파생상품자산(부채)
파생상품평가이익(손실)

통화스왑
신한은행
2023-03-08
2025-03-07
-
USD 23,000
30,440,500
(1,122,608)
(1,122,608)

<전기말>
(외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원)

구 분
계약처
계약일
만기일
한도액
매입금액
매도금액
파생상품자산(부채)
파생상품평가이익(손실)

통화스왑
신한은행
2020-03-13
2023-03-09
USD 4,600
USD 23,000
27,922,000
1,441,318
2,024,665

7. 매출채권및기타채권과 기타비유동채권
7.1 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<매출채권>

매출채권
130,021,548
125,434,129

대손충당금
(6,667,738)
(3,650,201)

소 계
123,353,810
121,783,929

<기타채권>

단기대여금
1,532,417
1,720,601

대손충당금
(15,324)
(17,206)

유동성장기대여금
141,834
139,403

대손충당금
(1,418)
(1,394)

미수금
5,965,157
4,026,888

대손충당금
(1,123,232)
(1,133,782)

미수수익
41,103
70,192

대손충당금
-
(26,177)

금융리스채권
134,049
129,096

보증금
228,070
333,330

유동성장기보증금
907,980
593,980

현재가치할인차금
(14,626)
(8,514)

소 계
7,796,008
5,826,417

<기타비유동채권>

장기대여금
2,783,668
3,433,607

대손충당금
(27,837)
(544,581)

장기보증금
2,022,188
2,499,292

현재가치할인차금
(165,968)
(109,945)

금융리스채권
534,308
668,357

소 계
5,146,359
5,946,730

합 계
136,296,178
133,557,076

7.2 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
정상채권
3개월 이내 연체
6개월 이내 연체
9개월 이내 연체
9개월 이후
합 계

<당기말>

기대 손실률
1.00%
16.91%
2.17%
5.89%
100.00%
5.13%

총 장부금액-매출채권
105,909,900
7,915,453
7,560,110
4,817,271
3,818,814
130,021,548

손실충당금
1,062,925
1,338,358
163,695
283,947
3,818,814
6,667,738

<전기말>
(1,123,232)
(44,579)
(1,167,811)

기대 손실률

총 장부금액-매출채권
110,254,398
6,118,378
4,608,395
2,103,669
2,349,289
125,434,129

손실충당금
1,105,720
75,842
95,840
23,509
2,349,289
3,650,201

7.3 당기말 및 전기말 현재 기타채권과 기타비유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
기타채권 및 기타비유동채권
장단기대여금
합 계

3개월이내
2,991,996
32,417
3,024,413

3개월 초과 6개월 이내
74,933
-
74,933

6개월 초과 12개월 이내
1,217,649
1,641,834
2,859,483

12개월 초과
5,548,277
2,783,668
8,331,945

손상채권
(1,123,232)
(44,579)
(1,167,811)

현재가치할인차금
(180,595)
-
(180,595)

합 계
8,529,028
4,413,340
12,942,368

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
기타채권 및 기타비유동채권
장단기대여금
합 계

3개월이내
948,619
150,106
1,098,725

3개월초과6개월이내
91,844
145
91,990

6개월초과12개월이내
2,375,893
1,700,361
4,076,254

12개월초과
4,904,778
3,442,999
8,347,777

손상채권
(1,159,959)
(563,181)
(1,723,140)

현재가치할인차금
(118,459)
-
(118,459)

합 계
7,042,717
4,730,431
11,773,147

7.4 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타채권
장단기대여금
매출채권
기타채권
장단기대여금

기초금액
3,650,201
1,159,959
563,181
5,345,704
1,147,240
566,412

대손상각비
3,212,540
-
24
376,793
19,872
-

대손충당금 환입
-
(10,550)
(3,227)
-
-
(3,231)

제각
(451,140)
(26,177)
(515,399)
(2,072,296)
(7,153)
-

기말금액
6,411,601
1,123,232
44,579
3,650,201
1,159,959
563,181

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
8.1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
-
1,441,318

시장성 없는 지분증권
321,404
321,404

출자금
90,480
90,480

저축성보험
23,260
309,889

채무증권
2,341,163
7,575,958

합 계
2,776,307
9,739,049

유동성
23,260
1,727,947

비유동성
2,753,047
8,011,102

8.2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
9,739,049
8,461,402

취득
2,845,857
2,810,474

평가손익
(2,737,570)
3,055,051

처분
(7,071,029)
(6,615)

기타
-
(4,581,263)

기말금액
2,776,307
9,739,049

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
9.1 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
1,524,893
686,550

시장성 없는 지분증권
6,284,883
5,003,976

합 계
7,809,776
5,690,526

유동성

-

비유동성
7,809,776
5,690,526

9.2 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
5,690,526
11,874,536

취득
-
5,518,000

평가손익
2,119,251
(5,684,860)

기타
-
(6,017,150)

기말금액
7,809,776
5,690,526

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산
당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<기타유동자산>

선급금
5,113,226
2,479,468

대손충당금
(166,624)
(157,906)

선급비용
7,436,035
10,451,254

유동성장기선급비용
273,154
273,154

소 계
12,655,790
13,045,970

<기타비유동자산>

장기선급비용
9,342,558
9,117,029

합 계
21,998,348
22,162,999

11. 재고자산
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

저장품
6,976,405
-
6,976,405
8,297,441
-
8,297,441

12. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<기타유동금융자산>

단기금융상품
4,818,421
2,112,393

<기타비유동금융자산>

장기금융상품
1,332,480
6,500

합 계
6,150,901
2,118,893

13. 종속기업및관계기업투자
13.1 당기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업투자

㈜동방물류센터
한국
87.27
2,412,199
87.27
2,412,199

㈜광양물류센터
한국
90.00
450,000
90.00
450,000

동방로지스틱스비나
베트남
100.00
2,000,578
100.00
2,000,578

포항영일만항운영㈜
한국
100.00
3,727,197
100.00
3,727,197

대산항만운영㈜
한국
51.00
1,014,846
51.00
1,014,846

동방에스앤디㈜
한국
100.00
-
100.00
-

일조국제훼리㈜
한국
100.00
3,482,206
100.00
3,482,206

울산6,7부두운영
한국
63.57
34,231
63.57
34,231

㈜동방웅동물류센터(*1)
한국
20.00
1,000,000
-
-

소 계

14,121,257

13,121,257

관계기업투자

유엔씨티㈜
한국
44.43
21,760,635
44.43
16,576,185

인천국제페리부두운영㈜
한국
25.00
911,217
25.00
911,217

평택항만운영㈜(*2)
한국
16.60
1,127,768
16.60
1,127,768

인천내항부두운영㈜(*2)
한국
6.54
3,720,899
6.54
3,720,899

㈜S&Dengineering
한국
40.00
476,290
40.00
476,290

군산항7부두운영㈜
한국
30.00
176,178
30.00
176,178

대불부두㈜
한국
33.40
83,178
33.40
83,178

마산항5부두운영㈜
한국
50.00
72,026
50.00
72,026

목포국제자동차부두㈜
한국
24.90
296,978
24.90
296,978

일조해통반윤(유)(*2)
한국
14.38
-
14.38
-

평택항카훼리화물터미널㈜
한국
50.00
163,296
50.00
163,296

포항항7부두운영㈜
한국
29.00
-
29.00
-

소 계

28,788,464

23,604,015

합 계

42,909,721

36,725,272

(*1) 당기 중 취득하여 보유하고 있는 지분은 20%이나 당사의 종속기업인 ㈜동방물류센터의 보유 지분율을 포함하여 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업으로 재분류 되었습니다.

13.2 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/청산
손상(차손)환입
대체
기말

종속기업투자

㈜동방물류센터
2,412,199
-
-
-
-
2,412,199

㈜동방광양물류센터
450,000
-
-
-
-
450,000

대련동방현대물류유한공사
-
-
-
-
-
-

동방로지스틱스비나
2,000,578
-
-
-
-
2,000,578

포항영일만항운영㈜
3,727,196
-
-
-
-
3,727,196

대산항만운영㈜
1,014,846
-
-
-
-
1,014,846

동방에스앤디㈜
-
-
-
-
-
-

일조국제훼리㈜
3,482,206
-
-
-
-
3,482,206

울산6,7부두운영㈜
34,231
-
-
-
-
34,231

㈜동방웅동물류센터
-
1,000,000
-
-
-
1,000,000

소 계
13,121,256
1,000,000
-
-
-
14,121,256

관계기업투자

유엔씨티㈜
16,576,185
-
-
5,184,450
-
21,760,635

인천국제페리부두운영㈜
911,217
-
-
-
-
911,217

평택항만운영㈜
1,127,768
-
-
-
-
1,127,768

인천내항부두운영㈜
3,720,899
-
-
-
-
3,720,899

㈜S&Dengineering
476,290
-
-
-
-
476,290

군산항7부두운영㈜
176,178
-
-
-
-
176,178

대불부두㈜
83,178
-
-
-
-
83,178

마산항5부두운영㈜
72,026
-
-
-
-
72,026

목포국제자동차부두㈜
296,978
-
-
-
-
296,978

일조해통반윤
-
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
163,296
-
-
-
-
163,296

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
-
-

소 계
23,604,014
-
-
5,184,450
-
28,788,464

합 계
36,725,270
1,000,000
-
5,184,450
-
42,909,721

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/청산
손상(차손)환입
대체
기말

종속기업투자

㈜동방물류센터
2,100,000
312,199
-
-
-
2,412,199

㈜동방광양물류센터
450,000
-
-
-
-
450,000

대련동방현대물류유한공사
2,310,458
-
(2,310,458)
-
-
-

동방로지스틱스비나
2,000,578
-

-
-
2,000,578

포항영일만항운영㈜
3,727,196
-

-
-
3,727,196

대산항만운영㈜
1,014,846
-
-
-
-
1,014,846

동방에스앤디㈜
-
5,600,000
-
(5,600,000)
-
-

일조국제훼리㈜
-
-
-
-
3,482,206
3,482,206

울산6,7부두운영㈜
-
-
-
-
34,231
34,231

소 계
11,603,078
5,912,199
(2,310,458)
(5,600,000)
3,516,437
13,121,256

관계기업투자

유엔씨티㈜
16,576,185
-
-
-
-
16,576,185

인천국제페리부두운영㈜
-
-
-
-
911,217
911,217

평택항만운영㈜
-
-
-
-
1,127,768
1,127,768

인천내항부두운영㈜
-
-
-
-
3,720,899
3,720,899

㈜S&Dengineering
-
-
-
-
476,290
476,290

군산항7부두운영㈜
-
-
-
-
176,178
176,178

대불부두㈜
-
-
-
-
83,178
83,178

마산항5부두운영㈜
-
-
-
-
72,026
72,026

목포국제자동차부두㈜
-
-
-
-
296,978
296,978

일조해통반윤
-
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
-
163,296
163,296

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
-
-

소 계
16,576,185
-
-
-
7,027,829
23,604,014

합 계
28,179,263
5,912,199
(2,310,458)
(5,600,000)
10,544,266
36,725,270

14. 유형자산
14.1 당기말 및 전기말 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
54,939,077
54,938,075

건물
33,541,706
33,514,151

감가상각누계액
(12,572,243)
(11,874,791)

구축물
13,762,305
14,381,042

감가상각누계액
(9,543,836)
(9,621,537)

선박
188,271,634
183,069,196

감가상각누계액
(109,030,534)
(98,814,946)

중기
7,967,965
7,151,360

감가상각누계액
(3,639,926)
(3,370,828)

화물자동차
15,602,052
15,776,159

감가상각누계액
(11,220,804)
(11,140,841)

경차량
259,575
451,584

감가상각누계액
(223,832)
(416,618)

하역기구
54,339,964
53,636,593

감가상각누계액
(44,312,286)
(43,613,124)

기계공구
584,326
502,097

감가상각누계액
(465,760)
(423,945)

비품
10,428,476
10,014,953

감가상각누계액
(6,987,235)
(5,891,835)

건설중인자산
6,483,806
2,905,800

합 계
188,184,430
191,172,545

14.2 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및 자본적지출
처분/폐기
감가상각비
대체
기말

토지
54,938,075
1,002
-
-
-
54,939,077

건물
21,639,360
27,555
-
(697,452)
-
20,969,463

구축물
4,759,505
30,400
(83,500)
(487,936)
-
4,218,469

선박
84,254,251
4,884,077
-
(10,215,588)
318,360
79,241,100

중기
3,780,532
395,074
(12,975)
(342,622)
508,030
4,328,039

화물자동차
4,635,318
422,459
(155,033)
(521,496)
-
4,381,248

경차량
34,966
17,071
(4)
(16,290)
-
35,743

하역기구
10,023,469
888,771
(67,427)
(817,135)
-
10,027,678

기계공구
78,151
83,499
(1)
(43,083)
-
118,566

비품
4,123,118
653,613
(36,594)
(1,298,896)
-
3,441,241

건설중인자산
2,905,800
4,404,396
-
-
(826,390)
6,483,806

합 계
191,172,545
11,807,917
(355,534)
(14,440,498)
-
188,184,430

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및 자본적지출
처분/폐기
감가상각비
대체
기말

토지
54,938,075
-
-
-
-
54,938,075

건물
22,336,399
-
-
(697,039)
-
21,639,360

구축물
5,286,432
-
(2)
(526,924)
-
4,759,505

선박
77,447,846
15,731,598
-
(9,200,583)
275,390
84,254,251

중기
3,419,832
712,055
(37,954)
(313,401)
-
3,780,532

화물자동차
5,276,130
-
(70,392)
(570,420)
-
4,635,318

경차량
47,634
30,611
(24,907)
(18,371)
-
34,966

하역기구
11,041,220
52,827
(14,472)
(1,056,106)
-
10,023,469

기계공구
121,910
1,000
(7)
(44,752)
-
78,151

비품
2,997,727
2,116,180
(2,358)
(988,433)
-
4,123,118

건설중인자산
594,175
2,587,016
-
-
(275,390)
2,905,800

합 계
183,507,380
21,231,287
(150,092)
(13,416,030)
-
191,172,545

15. 무형자산
15.1 당기말 및 전기말 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시설이용권
2,587,568
3,002,203

소프트웨어
2,372,777
2,830,778

회원권
1,417,331
1,415,263

기타무형자산
2,413,263
2,003,500

건설중인자산
3,259,533
1,817,534

합 계
12,050,472
11,069,278

15.2 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및 자본적지출
처분/폐기
손상차손
무형자산상각비
대체
기말

시설이용권
3,002,203
-
-
-
(414,635)
-
2,587,568

소프트웨어
2,830,778
-
-
-
(753,101)
295,100
2,372,777

회원권
1,415,263
93,285
(91,217)
-
-
-
1,417,331

기타무형자산
2,003,500
492,591
(82,828)
-
-
-
2,413,263

건설중인자산
1,817,533
1,737,100
-
-
-
(295,100)
3,259,533

합 계
11,069,278
2,322,976
(174,045)
-
(1,167,736)
-
12,050,472

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득 및 자본적지출
처분/폐기
손상차손
무형자산상각비
대체
기말

시설이용권
3,416,838
-
-
-
(414,635)
-
3,002,203

소프트웨어
2,071,388
69,000
-
-
(536,552)
1,226,942
2,830,778

회원권
1,415,263
-
-
-
-
-
1,415,263

기타무형자산
1,716,500
287,000
-
-
-
-
2,003,500

건설중인자산
2,896,685
147,790
-
-
-
(1,226,942)
1,817,533

합 계
11,516,674
503,790
-
-
(951,187)
-
11,069,278

16. 사용권자산 및 금융리스자산

16.1 당기말 및 전기말 현재 사용권자산 및 금융리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산
93,119,528
88,843,304

감가상각누계액
(33,141,494)
(32,545,363)

합 계
59,978,034
56,297,941

16.2 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득(설정)
감가상각비
처분
대체
당기말

토지
38,537,916
5,805,607
(3,882,816)
-
-
40,460,707

건물
1,887,431
1,829,685
(1,070,252)
-
-
2,646,864

선박
15,085,011
6,751,539
(8,034,943)
-
-
13,801,606

중기
194,462
2,375,682
(360,456)
-
-
2,209,687

경차량
593,121
726,668
(424,323)
(36,296)
-
859,170

합 계
56,297,941
17,489,180
(13,772,791)
(36,296)
-
59,978,034

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득(설정)
감가상각비
처분
대체
당기말

토지
38,020,360
2,978,113
(2,460,557)
-
-
38,537,916

건물
2,179,775
637,280
(929,624)
-
-
1,887,431

선박
23,294,688
1,705
(8,211,382)
-
-
15,085,011

중기
263,176
198,006
(266,720)
-
-
194,462

경차량
663,384
238,225
(308,488)
-
-
593,121

합 계
64,421,383
4,053,329
(12,176,771)
-
-
56,297,941

17. 매입채무및기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<매입채무>

매입채무
77,832,172
79,983,817

<기타채무>

미지급금
11,588,825
8,468,630

유동성장기미지급금
2,353,507
2,353,507

현재가치할인차금
(1,057,244)
(1,160,185)

예수금
380,373
758,413

소 계
13,265,461
10,420,365

<기타비유동채무>

장기미지급금
17,037,896
18,989,419

현재가치할인차금
(3,537,035)
(4,594,279)

소 계
13,500,861
14,395,140

합 계
104,598,494
104,799,323

18. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<기타유동금융부채>

미지급비용
2,021,269
2,047,572

<기타비유동금융부채>

임대보증금
848,333
901,750

합 계
2,869,602
2,949,322

19. 차입금
19.1 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<유동>

단기차입금
35,800,628
41,810,000

유동성장기차입금
24,938,499
44,414,100

현재가치할인차금
(1,008,935)
-

유동성사채
38,500,000
59,500,000

현재가치할인차금
(20,429)
(13,802)

소 계
98,209,763
145,710,298

<비유동>

장기차입금
61,593,587
26,153,300

현재가치할인차금
(3,916,901)
-

사채
34,000,000
25,500,000

현재가치할인차금
(58,004)
-

소 계
91,618,682
51,653,300

합 계
189,828,445
197,363,598

19.2 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(당기말,%)
당기말
전기말

일반자금대출
농협은행외
6.27~6.68
34,810,000
41,810,000

한도대출
수협은행외
5.85~6.9
990,628
-

합 계
35,800,628
41,810,000

19.3 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(당기말,%)
당기말
전기말

일반자금대출
산업은행 외
3.45%~6.67%
19,666,620
22,666,580

시설자금대출
농협은행 외
2.80%~6.23%
4,696,180
10,452,920

외화대출
신한은행
5.09%
29,656,200
29,147,900

대출채권유동화
디오비제일차
6.62%
-
8,300,000

S&LB(BBCHP)
GMF DB NO.1 S.A.
4.51%
8,916,028
-

S&LB(BBCHP)
GMF DB NO.2 S.A.
4.82%
23,597,058
-

합 계
86,532,086
70,567,400

차감: 현재가치할인차금
(4,925,836)
-

차감: 유동성 대체
(23,929,564)
(44,414,100)

차감잔액
57,676,686
26,153,300

19.4 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제95회 사모사채
2020-06-25
2023-06-25
2.38%
-
10,000,000

제96회 사모사채
2020-07-23
2023-07-23
2.23%
-
10,000,000

제97회 사모사채
2020-10-28
2023-10-28
2.10%
-
14,500,000

제101회 사모사채
2021-03-29
2024-03-29
2.31%
25,500,000
25,500,000

제102회 사모사채
2021-05-24
2023-01-24
5.00%
-
10,000,000

제104회 사모사채
2022-04-22
2023-10-22
4.80%
-
7,000,000

제105회 사모사채
2022-05-03
2023-11-03
4.80%
-
5,000,000

제106회 사모사채
2022-11-30
2023-11-30
7.05%
-
3,000,000

제107회 사모사채
2023-06-14
2024-06-14
5.90%
5,000,000
-

제108회 사모사채
2023-06-26
2025-06-26
5.24%
7,000,000
-

제109회 사모사채
2023-07-20
2025-07-20
5.15%
7,000,000
-

제110회 사모사채
2023-10-27
2024-10-27
6.80%
5,000,000
-

제111회 사모사채
2023-10-30
2026-10-30
5.65%
20,000,000
-

제112회 사모사채
2023-11-30
2024-11-30
6.63%
3,000,000
-

합 계
72,500,000
85,000,000

차감: 사채할인발행차금
(78,433)
(13,802)

사채잔액
72,421,567
84,986,198

차감: 유동성 대체
(38,479,571)
(59,486,198)

차감잔액
33,941,996
25,500,000

19.5 당기말 현재 할인되지 않은 장기차입금, 사채 및 전환사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장기차입금
사채
합계

1년 이내
24,938,499
38,500,000
63,438,499

2년 이내
34,633,570
34,000,000
68,633,570

3년 이내
4,671,861
-
4,671,861

4년 이내
4,373,364
-
4,373,364

5년 이내
16,667,062
-
16,667,062

5년 이후
1,247,730
-
1,247,730

합 계
86,532,086
72,500,000
159,032,086

20. 금융리스부채
20.1 당기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 리스자산종류
금융리스부채

구분
당기말
전기말

사용권자산(주1)
유동
12,498,968
9,864,071

비유동
27,343,641
27,525,055

합 계
39,842,609
37,389,126

(주1) 당기말 현재 사용권자산은 토지, 건물, 선박, 중기 및 경차량으로 이루어져 있습니다.20.2 당기말 및 전기말 현재 금융리스에 따라 지급할 것으로 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

최소리스료
현재가치
최소리스료
현재가치

1년 이내
15,447,824
12,498,968
12,806,434
9,864,071

1년 초과
48,875,950
27,343,641
50,175,638
27,525,055

최소리스료 합계
64,323,774
39,842,609
62,982,072
37,389,126

차감: 현재가치 조정금액
(24,481,165)

(25,592,946)
-

최소리스료의 현재가치
39,842,609

37,389,126
-

21. 기타유동부채 및 기타비유동부채
당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
2,370,367
2,804,260

선수수익
17,458,094
17,024,315

소 계
19,828,461
19,828,575

장기선수금
17,336,000
17,336,000

합 계
37,164,461
37,164,575

22. 퇴직급여
22.1 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
48,638,651
45,248,539

사외적립자산
(39,708,578
(35,758,299)

국민연금전환금
(117,703)
(135,740)

퇴직급여부채 금액
8,812,370
9,354,500

22.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
45,248,539
47,329,201

급여비용(당기손익)

-당기근무원가
3,923,026
4,761,047

-이자원가
2,033,840
1,167,669

소 계
5,956,866
5,928,716

퇴직급여지급액
(5,386,942)
(5,151,995)

확정급여채무의 재측정요소

-재무적가정 변동으로 인한 효과
4,061,605
(7,037,828)

-인구통계적 가정의 변동으로 인한 효과
(196,150)
-

-경험조정으로 인한 효과
(1,022,118)
4,092,156

소 계
2,843,337
(2,945,672)

계열사 전출입효과
(23,149)
88,288

기말잔액
48,638,651
45,248,539

22.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
35,758,299
32,188,321

사외적립자산의 이자수익
1,812,289
895,006

재측정요소
(422,070)
(300,661)

사용자의 기여금
6,000,000
6,150,000

급여지급액
(3,423,243)
(3,291,152)

계열사 전출입효과
(16,697)
116,785

기말잔액
39,708,578
35,758,299

22.4 당기 및 전기 중 국민연금전환금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
135,740
156,068

퇴직금의 지급
(18,038)
(20,327)

기말잔액
117,702
135,740

22.5 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,923,026
4,761,047

순확정급여부채의 순이자
221,551
272,663

합 계
4,144,577
5,033,710

22.6 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기
전기

할인율
4.51
5.33

미래임금상승율
2.50
1.70

22.7 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

원금보장형상품
39,708,578
99.70
35,758,299
99.62

국민연금전환금
117,703
0.3
135,740
0.38

합 계
39,826,281
100.00
35,894,039
100.00

22.8 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
가정의 변동폭
가정 증가로 인한 영향
가정 감소로 인한 영향

할인율
100bp
(3,243,138)
3,727,388

기대임금상승률
100bp
3,768,943
(3,334,399)

위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.22.9 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 11.14년이며, 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
3,835,792
2,958,519
9,499,372
9,437,900
18,681,331
44,412,914

1년 미만 임원 및 계약직의 예상 퇴직급여지급액은 각각 4,053,206천원 및 172,531천원입니다.22.10 회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 적용하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 362,493천원 및 437,611천원입니다.

23. 자본금
당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 금액
1,000
1,000

발행한 주식의 수
47,971,766
47,971,766

보통주
47,971,766
47,971,766

우선주(주1)
-
-

자본금
52,599,963,000
52,599,963,000

보통주
47,971,766,000
47,971,766,000

우선주(주1)
4,628,197,000
4,628,197,000

(주1) 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

24. 자본잉여금
당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
71,460,616
71,460,616

합병차익
27,267
27,267

합 계
71,487,883
71,487,883

25. 자본조정
당기말 및 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(주1)
(1,014,738)
(1,014,738)

(주1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 자기주식 1,014,738천원(보통주 176,960주)은 주가안정 목적 등으로 취득하였습니다.

26. 기타포괄손익누계액
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(21,636,224)
(23,312,551)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
(350,283)
(350,283)

합 계
(21,986,507)
(23,662,835)

27. 이익잉여금
27.1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
1,570,000
1,570,000

임의적립금

임의준비금
7,512,218
7,512,218

미처분이익잉여금
30,057,160
10,061,358

합 계
39,139,378
19,143,576

27.2 이익잉여금 처분계산서

(단위: 천원)

구 분
제 59(당) 기(안)
제 58(전) 기

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

30,509,553

10,061,358

1. 전기이월미처분이익잉여금
10,061,358

-

2. 확정급여제도의 재측정요소
(2,582,937)

2,008,056

3. 당기순이익(손실)
23,031,131

8,053,302

Ⅱ.이익잉여금처분액

1,051,896

-

1. 이익준비금
96,000

2. 배당금
955,896

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

29,457,656

10,061,358

상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2024년 3월 29일이며, 전기 처분확정일은 2023년 3월 31일입니다.

28. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
13,380,936
12,467,599

복리후생비
2,997,221
3,445,708

퇴직급여
960,428
1,392,377

감가상각비
776,198
589,419

사용권자산상각비
1,546,513
1,394,743

무형자산상각비
753,101
536,552

대손상각비
3,468,677
376,793

여비교통비
474,490
397,152

통신비
327,800
350,184

수도광열비
183,534
173,569

세금과공과
1,057,301
1,148,968

차량유지비
265,510
263,704

영선비
809,282
383,887

지급수수료
5,581,656
5,840,259

임차료
403,566
499,502

광고선전비
35,430
20,076

소모품비
181,431
442,769

도서인쇄비
83,127
121,782

회의비
309,290
177,904

교육훈련비
225,008
176,024

보험료
397,280
388,116

배상금
19,017
-

접대비
785,961
621,066

잡비
800,299
612,183

합 계
35,823,058
31,820,336

29. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
1,321,036
(1,867,746)

원재료 및 상품매입액
38,165,040
56,650,649

종업원급여
91,854,200
86,696,170

복리후생비
11,063,256
11,050,015

감가상각비 및 무형자산상각비
29,381,025
26,543,988

지급수수료
85,586,352
66,291,336

용선료 및 하역장비임차료 등
336,806,001
339,893,368

기타
88,102,001
116,381,745

합 계
682,278,912
701,639,525

30. 금융수익 및 금융원가
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

<금융수익>

이자수익
1,905,978
1,437,376

배당금수익
398,429
360,675

외환차익
2,109,184
3,369,070

외화환산이익
827,724
68,443

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
-
825,904

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
3,550
1,647,980

상각후원가 측정 금융자산 손상차손 환입
330,000
-

파생상품평가이익
-
2,024,665

파생상품거래이익
1,415,496
-

금융리스해지이익
6,904
-

기타
57,203
-

소 계
7,054,468
9,734,113

<금융원가>

이자비용
13,789,881
13,651,394

외환차손
3,609,805
2,667,477

외화환산손실
138,736
2,910,555

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
2,741,120
34,247

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
27,203
1,065,053

파생상품평가손실
1,122,608
-

기타
143,100
-

소 계
21,572,453
20,328,726

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

<기타영업외수익>

기타대손충당금환입
13,778
3,232

유형자산처분이익
50,916
74,271

무형자산처분이익
585,027
-

충당부채환입액
-
2,821,395

잡이익
1,250,411
1,824,405

합 계
1,900,132
4,723,303

<기타영업외비용>

기타의대손상각비
8,742
120,959

유형자산처분손실
244,501
46,279

무형자산처분손실
5,118
-

기부금
442,966
211,878

매각예정비유동자산손상차손
-
2,209,953

충당부채전입액
182,681
-

잡손실
494,338
3,812,160

합 계
1,378,346
6,401,229

32. 법인세

32.1 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기 법인세부담액

법인세부담액
880,501
1,713,870

톤세
30,302

비톤세
850,199

전기법인세 조정액
209,002
(53,315)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
(1,609,488)
(2,562,676)

자본에 직접 반영된 법인세비용
239,547
1,375,943

법인세비용(수익) 합계
(280,438)
473,822

32.2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본에 직접 반영된 이연법인세:

확정급여제도의 재측정요소
682,470
(636,955)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 미실현손익
(442,923)
2,012,898

합 계
239,547
1,375,943

32.3 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
22,750,693
8,527,125

톤세 적용대상 소득
20,613,245
-

조정 후 법인세비용차감전이익(*)
2,137,448
8,527,125

법정적용세율(당기: 19.87%, 전기: 21.79% )에 따른 법인세
424,727
1,858,427

전기 법인세조정액
209,002
(53,315)

비과세수익
(21,406)
(1,922,980)

비공제비용
351,525
2,322,706

톤세납부효과
30,302
-

이연법인세자산 미인식 효과
(1,403,759)
(909,542)

기타차이(세율효과 등)
129,171
(821,475)

법인세비용
(280,438)
473,821

(*) 회사는 해운기업에 대한 법인세 과세표준 계산 특례규정(조세특례제한법 제 104조의 10)을 적용하고 있습니다. 이에 따라 과세소득은 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 각각 선박표준이익과 비해운순이익을 합산한 금액이므로 손익계산서 상 법인세비용차감전순이익과 일치하지 않습니다.

32.4 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

계정과목
기초금액

손익인식
자본인식
기말금액

일시적차이에 대한 이연법인세(톤세)

톤세유보
-
(297,630)
(297,630)
-
-
(297,630)

일시적차이에 대한 이연법인세(비톤세)

미수수익
(7,024)
-
(7,024)
2,039
-
(4,985)

사외적립자산
(7,509,243)
141,645
(7,367,598)
(762,640)
88,213
(8,042,025)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(989,114)
-
(989,114)
415,267
-
(573,848)

대손충당금
879,139
73,582
952,720
422,453
-
1,375,174

확정급여채무
9,502,193
82,554
9,584,747
(30,028)
594,257
10,148,977

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
6,197,007
-
6,197,007
(29,510)
(442,923)
5,724,574

감가상각비
2,478,497
(51,998)
2,426,499
467,021
-
2,893,520

무형자산상각비
3,194
(38)
3,156
155
-
3,311

기타
2,736,806
51,885
2,788,691
(518,576)
-
2,270,115

소 계
13,291,454
297,630
13,589,085
(33,818)
239,547
13,794,813

미인식 이연법인세자산
(4,653,781)
-
(4,653,781)
1,403,759
-
(3,250,021)

합 계
8,637,674
-
8,637,674
1,369,941
239,547
10,247,161

당기 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 비해운소득에 대한 일시적차이만 고려하였으며, 보고기간종료일 현재 누적일시적차이에 대한 법인세효과는 20.9%(지방세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

계정과목
기초금액
손익인식
자본인식
기말금액

일시적차이에 대한 이연법인세
-
-
-

미수수익
(55)
(6,970)
-
(7,024)

사외적립자산
(7,081,431)
(490,951)
63,139
(7,509,243)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(681,194)
(307,921)
-
(989,114)

대손충당금
1,315,546
(436,407)
-
879,139

확정급여채무
10,375,087
(254,302)
(618,591)
9,502,193

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,211,696
(236,895)
1,222,206
6,197,007

감가상각비
2,308,204
170,293
-
2,478,497

무형자산상각비
3,137
57
-
3,194

기타
(1,173,731)
3,914,334
(3,797)
2,736,806

소 계
10,277,260
2,351,237
662,957
13,291,454

이월결손금
1,361,061
(1,361,061)
-
-

미인식 이연법인세자산
(5,563,323)
909,542
-
(4,653,781)

합 계
6,074,998
1,899,719
662,957
8,637,674

32.5 당기말 및 전기말 현재 미인식한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업 및 관계기업투자 평가손익
3,514,465
4,620,015

공정가치측정금융자산 평가손익
33,187
33,766

톤세유보
(297,630)
-

합 계
3,250,021
4,653,781

33. 주당손익
33.1 기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. 33.2 기본주당이익(손실)

(단위: 원/주)

구 분
당기
전기

당기순이익
23,031,131
8,053,302

보통주당기순이익
23,031,131
8,053,302

가중평균유통보통주식수
47,794,806
47,794,806

기본주당이익
482
168

(주1) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원/주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2023.01.01~2023.12.31
47,794,806
365
17,445,104,190

합 계
365
17,445,104,190

가중평균유통보통주식수
47,794,806

<전기>
(단위: 원/주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2022.01.01~2022.12.31
47,794,806
365
17,445,104,190

합 계
365
17,445,104,190

가중평균유통보통주식수
47,794,806

33.3 희석주당이익

당사의 당기 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

34. 특수관계자거래
34.1 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비고

종속기업
㈜동방물류센터
㈜동방물류센터

㈜동방광양물류센터
㈜동방광양물류센터

-
대련동방현대물류유한공사
(주1)

동방로지스틱스비나
동방로지스틱스비나

포항영일만항운영㈜
포항영일만항운영㈜

대산항만운영㈜
대산항만운영㈜

일조국제훼리㈜
일조국제훼리㈜

울산6,7부두운영
울산6,7부두운영

동방에스앤디
동방에스앤디
(주2)

㈜동방웅동물류센터

(주3)

관계기업
유엔씨티㈜
유엔씨티㈜

평택항카훼리화물터미널㈜
평택항카훼리화물터미널㈜

마산항5부두운영㈜
마산항5부두운영㈜

포항항7부두운영㈜
포항항7부두운영㈜

군산항7부두운영㈜
군산항7부두운영㈜

S&D Engineering
S&D Engineering

일조해통반윤유한공사
일조해통반윤유한공사
(주4)

대불부두㈜
대불부두㈜

인천국제페리부두운영㈜
인천국제페리부두운영㈜

인천내항부두운영㈜
인천내항부두운영㈜
(주4)

평택항만운영㈜
평택항만운영㈜
(주4)

목포국제자동차부두㈜
목포국제자동차부두㈜

(주1) 전기 중 처분이 이루어져 종속기업에서 제외하였습니다.

(주2) 전기말을 간주취득일로 지분을 취득하여 기타의 특수관계자에서 종속기업으로분류하였습니다.(주3) 동 회사는 당기 중 취득하였으며, 당사가 보유하고 있는 지분은 20%이나 당사의 종속기업인 ㈜동방물류센터의 보유 지분율을 포함하여 지배력이 있다고 판단하여종속기업으로 분류하였습니다.(주4) 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

34.2 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
1,726,961
1,781,837

퇴직급여
104,990
264,554

합 계
1,831,951
2,046,391

34.3 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출
매입
매출
매입

매출 등
지급수수료 등
매출 등
지급수수료 등
자산취득

종속기업
㈜동방물류센터
246,843
101,065
193,974
854,334
-

㈜동방광양물류센터
909,384
1,203,036
1,026,184
1,853,550
-

동방로지스틱스비나
1,484
1,527
1,668
-
-

포항영일만항운영㈜
-
24,246,664
-
15,941,343
-

대산항만운영㈜
1,763,877
4,485,656
39,912
3,271,505
-

일조국제훼리㈜
171,080
-
251,248
-
-

울산항6,7부두운영㈜
-
7,002,317
76
6,495,087
-

동방에스앤디㈜
-
6,090,942
2,328,576
3,755,393
1,583,643

㈜동방웅동물류센터
680
159,440

소 계
3,093,349
43,290,647
3,841,638
32,171,212
1,583,643

관계기업
유엔씨티㈜

19,148,546

38,172
18,139,921
98,717
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
164,191
-
167,363
-

마산항5부두운영㈜
96,337
4,086,600
58,638
4,878,920
-

포항항7부두운영㈜
-
1,925,170
-
1,991,034
-

군산항7부두운영㈜
3,362,882

2,257,306

2,879,742
561,439
-

S&D Engineering
-
280,800
-
555,460
-

일조해통반윤유한공사
73,327
-

대불부두㈜
-
308,307
-
250,761
-

인천국제페리부두운영㈜
709,138
3,658,953
798,091
3,840,160
-

평택항만운영㈜
40,975
626,773
284,299
590,796
-

인천내항부두운영㈜
-
109,165
-
124,644
-

목포국제자동차부두㈜
-
148,633
-
2,293,812
-

소 계
23,431,205
13,604,070
22,160,691
15,353,106
-

합 계
26,524,554
56,894,717
26,002,329
47,524,318
1,583,643

34.4 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권 등
미수금
대여금
기타
매입채무 등
기타

종속기업
㈜동방물류센터
23,533
-
-
-
18,291
-

㈜동방광양물류센터
211,259
-
1,500,000
378
201,371
-

대련동방현대물류유한공사
-
-
-
-
-
-

동방로지스틱스비나
-
1,004,764
425,502
7,400
591
-

포항영일만항운영㈜
-
152,884
-
-
2,737,518
-

대산항만운영㈜
3,659
220,112
-
-
385,592
1,699

일조국제훼리㈜
14,212
-
-
-
-
-

울산항6,7부두운영㈜
-
-
-
-
396,163
-

동방에스앤디㈜
1,279,089
-
-
-
618,011
86,000

㈜동방웅동물류센터
-
-
-
-
69,601
-

소 계
1,531,752
1,377,760
1,925,502
7,778
4,427,138
87,699

관계기업
유엔씨티㈜
20,516,079
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
-
195,854
-

마산항5부두운영㈜
13,957
-
-
-
535,898
-

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
353,839
-

군산항7부두운영㈜
904,463

1,550,694

-
-
205,339
-

S&D Engineering
-
-
-
-
141,834
-

일조해통반윤유한공사
19,006
-
-
-
-
-

대불부두㈜
-
10,992
-
-
22,487
-

인천국제페리부두운영㈜
63,733
-
-
-
345,765
-

평택항만운영㈜
5,740
-
-
-
49,162
-

인천내항부두운영㈜
-
-
-
-
25,252
-

목포국제자동차부두㈜
-
-
-
-
-
-

소 계
21,522,977

1,561,686

-
-
1,875,431
-

합 계
23,054,729
2,939,447
1,925,502
7,778
6,302,569
87,699

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권 등
미수금
대여금
기타
매입채무 등
기타

종속기업
㈜동방물류센터
19,094
-
-
-
26,400
-

㈜동방광양물류센터
258,956
-
1,700,000
643
224,851
-

대련동방현대물류유한공사
-
-
515,398
26,177
-
-

동방로지스틱스비나
-
1,004,764
557,612
9,698
-
-

포항영일만항운영㈜
-
218,586
-
-
1,293,467
-

대산항만운영㈜
3,659
369,796
-
-
335,343
-

일조국제훼리㈜
34,826
-
-
-
7,471
-

울산항6,7부두운영㈜
-
13,113
-
3,920
771,669
-

동방에스앤디㈜
1,399,507
-
-
-
384,504
86,000

소 계
1,716,042
1,606,259
2,773,010
40,438
3,043,705
86,000

관계기업
유엔씨티㈜
16,478,275
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
-
189,367
-

마산항5부두운영㈜
9,616
-
-
-
711,129
-

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
219,225
-

울산항6,7부두운영㈜

군산항7부두운영㈜
434,483
145,000
-
-
143,476
-

S&D Engineering
-
-
-
-
28,402
-

대불부두㈜
-
17,764
-
-
9,157
-

인천국제페리부두운영㈜
74,688
-
-
-
462,180
-

평택항만운영㈜
-
-
-
-
31,270
-

인천내항부두운영㈜
-
-
-
-
33,987
-

목포국제자동차부두㈜
-
-
-
-
-
-

소 계
16,997,062
162,764
-
-
1,828,193
-

합 계
18,713,104
1,769,023
2,773,010
40,438
4,871,898
86,000

34.5 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
자금대여(차입) 거래
유상증자
금융손익

대여(차입)
회수(상환)
이자수익
배당수익

종속기업
㈜동방광양물류센터
-
200,000
-
74,583
-

동방로지스틱스비나
-
139,403
-
29,973
-

㈜동방웅동물류센터
-
-
1,000,000
-
-

관계기업
평택항만(주)
-
-
-
-
300,040

인천내항부두운영 주식회사
-
-
-
-
73,920

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
자금대여(차입) 거래
금융손익

대여(차입)
회수(상환)
이자수익
이자비용

종속기업
㈜동방광양물류센터
1,800,000
2,000,000
84,867
-

동방로지스틱스비나
-
94,413
39,629
-

관계기업
동방에스앤디㈜(*1)
14,400,000
14,400,000
160,609
-

(*1) 상기 내역은 종속기업으로 편입 이전의 기타의 특수관계자일 때 거래를 대상으로 하였습니다.

34.6 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분
제공받은회사
보증금액
보증제공처
만기

종속기업
(주)동방웅동물류센터
24,000,000
미래에셋증권
2038.03.31

종속기업
동방에스앤디㈜
1,300,000
IBK캐피탈
2024.08.26

관계기업
인천국제페리부두운영㈜
1,200,000
하나은행
2025.02.10

34.7 당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원 )

구 분
제공받은회사
제공자산
차입구분
채권최고액

종속기업
동방에스앤디㈜
토지, 건물
유산스 외
USD 13,000,000

일반대출
2,600,000

34.8 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공 회사
제공자산
차입구분
채권채고액

종속기업
㈜동방광양물류센터
건물
일반대출
2,755,000

34.9 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 단위: 천원)

특수관계자
관련채무
관련채무 장부금액
보증금액
보증 제공처

대주주 및기타특수관계자
차입금
32,016,620
58,537,000
신한은행 외

사채
3,000,000
2,345,000
DGB대구은행

외화지급보증
USD 23,000,000
USD 19,841,609
신한은행

합 계
35,016,620
60,882,000

USD 23,000,000
USD 19,841,609

34.10 당기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 발생한 채권의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
구 분
당기말
전기말

대련동방현대물류유한공사
대여금
-
515,398

대손충당금
-
(515,398)

미수수익
-
26,177

대손충당금
-
(26,177)

동방로지스틱스비나
미수금
1,004,764
1,004,764

대손충당금
(1,004,764)
(1,004,764)

34.12 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항

(1) 회사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 이전 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 운영위탁 수수료의 지급을 유예하는 형식으로 이루어지고 이후 유엔씨티㈜가 지급가능한 현금의 범위내에서지급합니다.

(2) 회사는 전기이전 중 유엔씨티㈜와 2024년 6월을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당기에 인식한 운영수수료 수익은
19,148,546
천원(전기 18,139,921천원)입니다.

35. 우발사항 및 약정사항
35.1 제공한 지급보증회사는 당기말 현재 자산유동화대출을 위하여 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한지급보증은 없습니다.

35.2 제공받은 지급보증당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제공내역
금액
보증제공처

서울보증보험㈜
계약이행 지급보증 외
31,313,057
현대중공업 외

35.3 담보제공자산당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
채권최고액
담보권자

토지 및 건물
70,837,082
86,877,000
신한은행 외

선박
27,164,025
55,200,000
KDB산업은행 외

항만하역기구 등
824,357
1,294,200
수협

정기예금(단, 장기금융상품) 외
6,150,901
6,150,901
한국사료협회 외

포스코 주식
1,240,259
1,209,221
평택동방아이포트㈜

쌍용차 주식
284,635
872,505
평택동방아이포트㈜

평택동방아이포트㈜ 주식
3,739,660
29,678,000
KDB산업은행

㈜동방웅동물류센터 주식
1,000,000
24,000,000
미래에셋증권

합 계
111,240,919
205,281,827

35.4 견질제공 어음 및 수표당기말 현재 회사가 견질제공한 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매수
금액
제공처
제공 목적

당좌수표
3매
백지
평택동방아이포트㈜ 외
계약이행

35.5 계류중인 소송사건당기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

<회사가 피고인 사건>
(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
비고

서울중앙지방법원
한국남동발전㈜ 외2개사
당사 외 7개사
입찰 관련 담합
200,004

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 7개사
입찰 관련 담합
1,000,000

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 6개사
입찰 관련 담합
200,000

서울중앙지방법원
포스코플랜텍
당사 외 1개사
손해배상청구
2,228,359

인천지방법원
이수복
당사
손해배상청구
1,000,000

서울지방법원
중소기업은행
당사 외 8개사
대여금청구소송
2,036,333

서울지방법원
중소기업은행
당사 외 8개사
보증채무청구소송
2,768,967

서울지방법원
이재훈 외 4
당사
임금청구소송
218,556

서울지방법원
효성 인터내셔널 홍콩 엘티디
당사 외 6개사
물품인도소송
741,163
(주1)

서울중앙지방법원
유성TNS
당사
손해배상청구
500,000

서울중앙지방법원
해운조합
당사
구상금청구소송
230,778

인천지방법원
현대해운
당사
운송료 지급
83,881

#(주1) 본 사건은 보고기간일 이후인 24년 2월2일 조정에 의한 종결되었고, 관련 합의금 상당액인 185백만원을 당기에 비용 반영하였습니다.

<당사가 원고인 사건>
(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액

서울고등법원
당사
공정거래위원회
입찰 관련 담합
925,000

서울고등법원
당사
공정거래위원회
입찰 관련 담합
608,000

당기말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간 후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다.

35.6 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
약정금액
금융기관명

일반자금대출
70,810,000
농협은행외

외화대출
USD23,000,000
신한은행

당좌대출
8,800,000
신한은행 외

팩토링
18,490,000
신한은행 외

시설자금대출
6,391,500
신한은행 외

한도대출
11,500,000
신한은행

구매자금대출
1,000,000
신한은행

마이너스대출
1,800,000
농협은행

단기사채
12,000,000
한양증권외

E-BIZ제휴업체승인
6,000,000
신한은행

S&LB(BBCHP)
9,417,926
GMF DB NO.1 S.A.

S&LB(BBCHP)
24,469,549
GMF DB NO.2 S.A.

수입신용장
USD 1,000,000
신한은행

외화지급보증
USD 27,323,080
신한은행 외

합 계
170,678,975

USD 51,323,080

(2) 회사는 평택동방아이포트㈜ 및 평택동방아이포트㈜의 대주들(이하 "대리은행")과구제금융 조달계획 승인에 따라 변경된 변경대출약정에 의한 출자의무를 지니고 있습니다. 출자의무에 따라 출자한 주식은 무의결권 주식입니다. 당기말 현재 회사가 약정에 따라 확정된 출자 잔여금액은 11,541백만원입니다. 또한, 출자예정금액의 현재가치와 사업종료 후 예상되는 잔여재산분배액 현재가치의 차이인 8,843백만원을충당부채로 계상하였습니다.

35.7 사용제한금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
108,000
2,112,393
영업담보목적

장기금융상품
6,500
6,500
당좌개설보증금 등

4,818,421
-
외화지급보증담보

1,217,980
-
영업목적외담보

합 계

2,118,893

36. 재무위험관리의 목적 및 정책
회사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 회사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다.

회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다.

36.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다

36.1.1 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자부차입금
5,862,800
14,969,500

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 회사의 당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자부차입금
(58,628)
58,628
(149,695)
(149,695)

36.1.2 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사가 수익이나 비용이 회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

(외화단위: USD, 단위: 천원)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화
원화
외화
원화

화폐성 외화자산
USD
7,070,782
9,117,066
12,235,973
15,506,649

화폐성 외화부채
USD
(23,000,000)
(29,656,200)
(23,000,000)
(29,147,900)

합 계

(15,929,218)
(20,539,134)
(10,764,027)
(13,641,251)

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(2,053,913)
2,053,913
(1,364,125)
1,364,125

36.1.3 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
1,524,893
686,550

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
152,489
(152,489)
68,655
(68,655)

36.2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

36.2.1 금융자산

회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권및기타채권
131,149,818
127,610,345

기타비유동채권
5,146,360
5,946,730

기타유동금융자산
4,818,421
2,112,393

기타비유동금융자산
1,332,480
6,500

합 계
142,447,079
135,675,969

회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.회사는 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

36.2.2 기타자산현금, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.36.2.3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 회사의 재무제표에 반영된 차입금 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년이내인 차입금 등의 비율은 50.94% 입니다.

당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
60,739,128
61,593,587
122,332,715

사채
38,500,000
34,000,000
72,500,000

매입채무
77,832,172
-
77,832,172

미지급금
13,942,332
17,037,896
30,980,228

예수금
380,373
-
380,373

미지급비용
2,021,269
-
2,021,269

리스부채
12,498,968
27,343,641
39,842,609

임대보증금
-
848,333
848,333

파생상품부채
-
1,122,608
1,122,608

합 계
205,914,243
141,946,065
347,860,307

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
86,224,100
26,153,300
112,377,400

사채
59,500,000
25,500,000
85,000,000

매입채무
79,983,817
-
79,983,817

미지급금
10,822,137
18,989,419
29,811,556

예수금
758,413
-
758,413

미지급비용
2,047,572
-
2,047,572

금융리스부채
9,864,071
27,525,055
37,389,126

임대보증금
-
901,750
901,750

합 계
249,200,111
99,069,524
348,269,634

36.3 자본위험관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.

한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당기말 및 전기말 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
394,761,561
398,709,763

차감: 현금및현금성자산
(39,850,769)
(31,794,920)

순부채
354,910,792
366,914,843

자본총계
140,678,371
118,553,850

부채비율
252.29%
309.49%

37. 공정가치
37.1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
공정가치
장부가액
공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산
-
-
1,441,318
1,441,318

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 있는 지분증권
1,524,893
1,524,893
686,549
686,549

시장성 없는 지분증권
3,739,660
3,739,660
2,618,722
2,618,722

공정가치로 공시되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
321,404
321,404
321,404
321,404

출자금
90,480
90,480
90,480
90,480

저축성보험
23,260
23,260
309,889
309,889

채무증권
2,341,163
2,341,163
7,575,958
7,575,958

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
2,545,224
2,545,224
2,385,254
2,385,254

상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산
39,850,769
39,850,769
31,794,920
31,794,920

매출채권및기타채권
131,944,491
131,944,491
127,610,345
127,610,345

기타유동금융자산
4,818,421
4,818,421
2,112,393
2,112,393

기타비유동금융자산
1,332,480
1,332,480
6,500
6,500

기타비유동채권
5,146,360
5,146,360
5,946,730
5,946,730

금융자산 합계
192,883,931
192,883,931
182,900,462
182,900,462

금융부채

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채
1,122,608
1,122,608
-
-

공정가치로 공시되는 부채

상각후원가 측정 부채
매입채무및기타채무
77,832,172
77,832,172
79,983,817
79,983,817

단기차입금
35,800,628
35,800,628
41,810,000
41,810,000

유동성장기차입금
23,929,564
23,929,564
44,414,100
44,414,100

유동성사채
38,479,571
38,479,571
59,486,198
59,486,198

기타유동금융부채
2,021,269
2,021,269
2,047,572
2,047,572

기타유동채무
13,265,461
13,265,461
10,420,365
10,420,365

장기차입금
57,676,686
57,676,686
26,153,300
26,153,300

사채
33,941,996
33,941,996
25,500,000
25,500,000

기타비유동채무
13,500,861
13,500,861
14,395,140
14,395,140

기타비유동금융부채
848,333
848,333
901,750
901,750

비유동금융보증부채
1,649,807
1,649,807
-
-

금융부채 합계
300,068,956
300,068,957
305,112,243
305,112,242

37.2 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
1,524,893
-
-
1,524,893

시장성 없는 지분증권
-
-
3,739,660
3,739,660

공정가치로 측정되는 부채

파생상품부채

1,122,608

1,122,608

<전기>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
-
1,441,318
-
1,441,318

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
686,550
-
-
686,550

시장성 없는 지분증권
-
-
2,618,722
2,618,722

37.3 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당기말 및 전기말 현재 회사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
당기말공정가치
평가대상
평가기법
관측가능하지 않은유의적인 투입변수
당기말투입변수
공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동
증가
감소

평택동방아이포트㈜
3,739,660
비상장 보통주 및 후배주
배당현금흐름할인법
가중평균자본비용
11.63%
1%
(509,322)
595,334

<전기>
(단위: 천원)

구분
당기말공정가치
평가대상
평가기법
관측가능하지 않은유의적인 투입변수
당기말투입변수
공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동
증가
감소

평택동방아이포트㈜
2,618,722
비상장 보통주 및 후배주
배당현금흐름할인법
가중평균자본비용
9.67%
1%
(382,928)
452,958

38. 현금흐름표
38.1 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인 자산의 본계정 대체
826,390
1,642,242

장기대여금의 유동성대체
139,403
140,797

장기미지급금의 유동성대체
3,410,751
2,437,078

장기차입금의 유동성대체
30,246,441
67,947,520

사채의 유동성 대체
25,528,484
56,537,160

금융보증계약부채 및 선급비용 인식
1,707,010

비유동충당부채의 유동성대체
-
5,064,244

보험수리적손익
3,265,407
2,945,672

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
2,119,251
5,473,090

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
-
333,825

임의준비금전입(이입)
-
6,999,771

사용권자산 및 금융리스부채 인식
17,489,180
4,323,046

금융리스부채의 유동성대체
17,229,982
10,961,546

금융리스계약 해지
13,219,861
972,533

금융리스채권의 유동성대체
134,049
129,096

매출채권 제각
451,139
2,072,296

장기대여금의 제각
515,398
-

대여금의 출자전환
-
3,600,000

장기선급비용의 유동성대체
1,481,481
1,147,068

비유동임대보증금의 유동성대체
359,236
810,162

매각예정비유동자산의 대체
-
2,310,458

비유동당기손익공정가치측정금융자산의 유동성대체
23,260

미수수익 제각
26,177

선수금의 유동성대체
-
2,664,000

저축성보험 계정재분류
-
302,091

미수금의 제각
-
7,153

보증금의 유동성 대체
-
333,330

38.2 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
재무활동현금흐름
상각
환율변동
대체
기타
기말

<유동성>

단기차입금
41,810,000
-
(6,009,372)
-
-
-
-
35,800,628

유동성장기차입금
44,414,100
-
(48,338,488)
-
-
28,862,888
-
24,938,500

유동성장기사채
59,486,198
-
(46,530,120)
51,977
-
25,471,516
-
38,479,571

유동성리스부채
9,864,071
-
(14,551,884)
3,490,950
-
13,739,031
(43,200)
12,498,968

소 계
155,574,369
-
(115,429,864
3,542,927
-
68,073,435
(43,200)
111,717,667

<비유동성>

장기차입금
26,153,300
-
59,787,020
-
(784,300)
(27,479,334)
-
57,676,686

장기사채
25,500,000
-
33,913,512
-
-
(25,471,516)
-
33,941,996

리스부채
27,525,055
17,048,568
-
-
-
(17,229,982)
-
27,343,641

소 계
79,178,355

17,048,568

93,700,532
-
(784,300)
(70,180,832)
-
118,962,323

합 계
234,752,724

17,048,568

(21,729,332)
3,542,927
(784,300)
(2,107,397)
(43,200)
230,679,990

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
재무활동현금흐름
상각
환율변동
대체
기말

<유동성>

단기차입금
32,013,554
-
9,796,446
-
-

41,810,000

유동성장기차입금
6,216,773
-
(29,750,193)
-
-
67,947,520
44,414,100

유동성장기사채
23,000,000
-
(20,000,000)
23,357
-
56,462,840
59,486,198

유동성리스부채
9,904,373
-
(11,001,848)
3,518,432
-
7,443,114
9,864,071

소 계
71,134,700
-
(50,955,596)
3,541,790
-
131,853,474
155,574,369

<비유동성>

장기차입금
78,805,420
-
13,414,000
-
1,881,400
(67,947,520)
26,153,300

장기사채
69,962,840
-
12,000,000
-
-
(56,462,840)
25,500,000

리스부채
34,163,554
4,323,046
-
-
-
(10,961,546)
27,525,055

소 계
182,931,814
4,323,046
25,414,000
-
1,881,400
(135,371,907)
79,178,355

합 계
254,066,514
4,323,046
(25,541,596)
3,541,790
1,881,400
(3,518,432)
234,752,724

주2) 정정 후

□ 재무제표의 승인

※ 상법 제449조의 2 및 당사 정관 제40조 제4항에 의거, 재무제표에 대해 외부감사인의 적정의견과 감사의 동의를 모두 충족하고, 그 내용을 이사회 결의로 승인하였으므로, 제1호 의안 [제59기 재무제표 및 연결재무제표의 승인의 건]은 주주총회 부의안건에서 보고사항으로 변경되었습니다.

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

▶ Ⅲ. 경영참고사항" 中 "1. 사업의 개요" 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

◎ 연결재무제표

- 연결 대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제59기말 2023년 12월 31일 현재

제58기말 2022년 12월 31일 현재

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 59(당) 기말
제 58(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

218,284,872,352

204,702,355,312

현금및현금성자산
4,5
53,106,601,497

43,152,912,447

기타유동금융자산
4,5,6,12,35
4,818,420,862

2,112,393,329

매출채권및기타채권
4,5,6,7,34
136,301,324,586

131,584,472,490

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,6,8
23,260,233

1,727,946,547

기타유동자산
10
13,452,798,711

13,990,664,004

재고자산
11
10,282,460,652

12,086,109,710

당기법인세자산
32
300,005,811

47,856,785

Ⅱ. 비유동자산

381,034,448,988

363,262,570,782

기타비유동금융자산
4,5,6,12,35
1,432,484,764

200,887,740

장기매출채권및기타비유동채권
4,5,6,7,34
5,655,301,443

6,279,960,009

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,6,8
3,470,769,011

8,711,184,150

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,6,9
9,499,329,548

7,379,525,791

관계기업투자
13,36
29,522,188,410

32,653,072,815

유형자산
14,35,36
230,471,840,765

209,831,150,739

무형자산
15,36
16,733,825,904

16,070,405,819

사용권자산
16,36
65,865,513,037

63,795,114,425

기타비유동자산
10
7,835,850,805

9,117,029,271

이연법인세자산
32
10,547,345,301

9,224,240,023

자산 총계

599,319,321,340

567,964,926,094

부 채

Ⅰ. 유동부채

256,405,223,535

296,862,179,032

매입채무및기타채무
4,5,6,17,35
94,192,827,287

94,314,718,579

기타유동금융부채
4,5,6,18
3,910,093,759

4,372,395,857

단기차입금
4,5,6,19,35
46,142,909,958

51,034,842,322

유동성장기차입금
4,5,6,19,35
30,248,095,704

48,732,631,630

유동성사채
4,5,6,19
40,243,570,682

61,250,197,803

리스부채
4,6,20
13,826,187,258

11,974,579,313

기타유동부채
21
23,764,985,440

23,931,800,664

충당부채
35,39
3,939,412,508

-

당기법인세부채
32
137,140,939

1,251,012,864

Ⅱ. 비유동부채

198,815,836,948

140,822,527,669

기타비유동채무
4,5,6,17
13,767,918,522

14,785,327,626

기타비유동금융부채
4,5,6,18
789,304,657

840,263,704

당기손익-공정가치 측정 금융부채
4,5,6
1,122,608,471

-

장기차입금
4,5,6,19,35
78,065,850,594

26,560,996,158

사채
4,5,6,19
33,941,996,306

25,500,000,000

리스부채
4,6,20
31,783,370,043

32,713,447,850

금융보증계약부채
4,5,6
57,202,710

-

기타비유동부채
21
24,282,526,561

21,714,402,525

충당부채
35
5,658,155,757

8,690,482,266

확정급여부채
22
9,323,316,994

9,995,094,544

이연법인세부채
32
23,586,333

22,512,996

부 채 총 계

455,221,060,483

437,684,706,701

자 본

Ⅰ. 지배지분

141,918,577,462

128,343,331,961

자본금
23

52,599,963,000

52,599,963,000

자본잉여금
24

71,471,348,947

71,471,348,947

기타자본
25

(5,012,847,189)

(5,012,847,189)

기타포괄손익누계액
26

(20,063,159,047)

(21,542,715,845)

이익잉여금
27

42,923,271,751

30,827,583,048

Ⅱ. 비지배지분

2,179,683,395

1,936,887,432

자 본 총 계

144,098,260,857

130,280,219,393

부채와 자본총계

599,319,321,340

567,964,926,094

- 연결 손익계산서(포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제59기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제58기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제 59(당)기
제 58(전)기

Ⅰ. 매출액
34,36
767,794,640,132
758,533,281,842

Ⅱ. 매출원가
28,34
692,371,162,808
669,956,503,234

Ⅲ. 매출총이익

75,423,477,324
88,576,778,608

Ⅳ. 판매비와관리비
28,29,34
40,233,774,656
61,009,001,192

Ⅴ. 영업이익
36
35,189,702,668
27,567,777,416

금융수익
6,30,34,36
6,989,672,317
9,717,001,184

금융비용
6,30,36
24,182,621,893
21,078,572,433

기타수익
31
2,091,277,204
5,298,895,132

기타비용
31
1,725,163,650
16,392,930,181

관계기업손익
13
(2,756,924,385)
(3,126,253,416)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

15,605,942,261
1,985,917,702

Ⅶ. 법인세비용
32
513,742,288
687,109,417

Ⅷ. 당기순이익
36
15,092,199,973
1,298,808,285

지배기업소유주지분

14,826,161,332
817,402,671

비지배주주지분

266,038,641
481,405,614

Ⅸ. 기타포괄손익

(1,274,158,509)
(2,182,564,196)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1,078,605,504)
(1,780,995,159)

확정급여제도의 재측정요소

(2,753,715,307)
2,008,056,020

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

1,675,109,803
(3,455,225,986)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

-
(333,825,193)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(195,553,005)
(401,569,037)

해외사업장환산외환차이

(195,553,005)
(401,569,037)

Ⅹ. 총포괄손익

13,818,041,464
(883,755,911)

지배기업소유주지분

13,575,245,501
(1,365,161,525)

비지배주주지분

242,795,963
481,405,614

ⅩⅠ.주당손익

지배기업소유주지분 기본주당이익
33
310
17

지배기업소유주지분 희석주당이익
33
310
17

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제59기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제58기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업소유주지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합 계

2022.01.01(전기초)
52,599,963,000
71,102,550,509
(5,012,847,189)
(17,352,095,629)
28,002,124,357
129,339,695,048
2,116,863,189
131,456,558,237

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
817,402,671
817,402,671
481,405,614
1,298,808,285

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
2,008,056,020
2,008,056,020
-
2,008,056,020

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(3,455,225,986)
-
(3,455,225,986)
-
(3,455,225,986)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
-
-
-
(333,825,193)
-
(333,825,193)
-
(333,825,193)

해외사업장환산 외환차이
-
-
-
(401,569,037)
-
(401,569,037)
-
(401,569,037)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 :

연결실체내 자본거래
-
368,798,438
-
-
-
368,798,438
(680,997,910)
(312,199,472)

연결실체의 변동
-
-
-
-
-
-
19,616,539
19,616,539

2022.12.31(전기말)
52,599,963,000
71,471,348,947
(5,012,847,189)
(21,542,715,845)
30,827,583,048
128,343,331,961
1,936,887,432
130,280,219,393

2023.01.01(당기초)
52,599,963,000
71,471,348,947
(5,012,847,189)
(21,542,715,845)
30,827,583,048
128,343,331,961
1,936,887,432
130,280,219,393

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
14,826,161,332
14,826,161,332
266,038,641
15,092,199,973

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(2,730,472,629)
(2,730,472,629)
(23,242,678)
(2,753,715,307)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
1,675,109,803
-
1,675,109,803
-
1,675,109,803

해외사업장환산 외환차이
-
-
-
(195,553,005)
-
(195,553,005)
-
(195,553,005)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 :

2023.12.31(당기말)
52,599,963,000
71,471,348,947
(5,012,847,189)
(20,063,159,047)
42,923,271,751
141,918,577,462
2,179,683,395
144,098,260,857

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제59기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제58기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 59(당) 기
제 58(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

47,570,649,379

49,978,705,518

영업으로부터 창출된 현금흐름
37
62,690,321,161

63,190,490,650

이자의 수취

1,876,633,930

1,445,805,396

이자의 지급

(14,477,930,896)

(12,828,313,383)

배당금의 수취

398,428,520

360,674,880

법인세 환급(납부)

(2,916,803,336)

(2,189,952,025)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(37,027,131,787)

3,828,089,292

당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득

(1,545,137,000)

(2,810,473,870)

당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분

3,163,424,436

6,615,180

비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득

(1,336,000,000)

-

비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분

5,625,897,037

-

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 취득

-

(5,518,000,000)

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 처분

(2,092,249)

-

기타유동금융자산의 취득

(2,706,027,533)

(2,016,686,275)

기타유동금융자산의 처분

-

200,000

기타비유동금융자산의 취득

(1,331,603,715)

-

기타비유동금융자산의 처분

-

39,689,282,845

단기대여금의 증가

(11,815,878)

(14,800,000,000)

단기대여금의 감소

-

11,028,780,918

유동성단기대여금의 감소

-

130,405,000

유형자산의 취득

(37,850,751,301)

(22,386,056,948)

유형자산의 처분

175,648,945

241,813,127

무형자산의 취득

(2,352,975,556)

(1,870,642,500)

무형자산의 처분

753,954,972

-

임차보증금의 증가

(318,261,780)

(511,000,000)

임차보증금의 감소

579,511,860

335,000,000

종속기업 투자자산의 증가

-

(312,199,472)

종속기업 투자자산의 감소

-

100,504,800

사업결합으로 인한 순현금흐름

-

2,396,220,084

금융리스채권의 감소

129,095,975

124,326,403

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(393,800,719)

(28,480,162,288)

단기차입금의 차입

72,318,067,636

26,781,700,220

단기차입금의 상환

(77,210,000,000)

(17,185,254,416)

단기사채의 증가

12,969,880,000

-

유동성사채의 감소

-

(20,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(52,638,488,317)

(30,855,420,485)

장기차입금의 차입

86,087,020,000

13,414,000,000

장기차입금의 상환

(18,531,630)

-

사채의 증가

33,913,512,367

12,000,000,000

사채의 감소

(59,500,000,000)

-

정부보조금의 수취

-

32,900,167

리스부채의 감소

(16,315,260,775)

(12,668,087,774)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

10,149,716,873

25,326,632,522

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

43,152,912,447

18,463,410,974

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(196,027,823)

(637,131,049)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

53,106,601,497

43,152,912,447

- 연결 재무제표 주석

주석

제59기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제58기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동방과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동방(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업 개요지배기업은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로2길 16(순화동)에 소재하고 있으며 부산, 포항, 광양 등 전국에 20개의 지점이 있습니다.지배기업의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서거래되고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 보통주자본금은 47,972백만원이며, 우선주자본금은 4,628백만원입니다. 지배기업의 대주주는 김형곤과 그 특수관계자로 당기말 현재보통주에 대한 지분율은 22.85%입니다.

(2) 종속기업 현황1) 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

회사명
업종
자본금
보유주식수
지분율(%)(*1)
소재지
결산일

㈜동방물류센터
운수업
2,750,000
480,000
87.27
한국
12월 31일

㈜동방광양물류센터
운수업
500,000
90,000
90.00
한국
12월 31일

동방로지스틱스비나
운수업
2,000,578
-
100.00
베트남
12월 31일

포항영일만항운영㈜
운수업
3,808,000
761,000
100.00
한국
12월 31일

대산항만운영㈜
운수업
2,000,000
204,000
51.00
한국
12월 31일

동방에스앤디㈜
소프트웨어
5,600,000
1,120,000
100.00
한국
12월 31일

일조국제훼리㈜
운수업
300,000
43,998
100.00
한국
12월 31일

울산항6,7부두운영㈜
운수업
50,000
6,357
63.57
한국
12월 31일

㈜동방웅동물류센터(*2)
운수업
5,000,000
1,000,000
100.00
한국
12월 31일

<전기말>
(단위: 천원)

회사명
업종
자본금
보유주식수
지분율(%)(*1)
소재지
결산일

㈜동방물류센터
운수업
2,750,000
480,000
87.27
한국
12월 31일

㈜동방광양물류센터
운수업
500,000
90,000
90.00
한국
12월 31일

동방로지스틱스비나
운수업
2,000,578
-
100.00
베트남
12월 31일

포항영일만항운영㈜
운수업
3,808,000
761,000
100.00
한국
12월 31일

대산항만운영㈜
운수업
2,000,000
204,000
51.00
한국
12월 31일

동방에스앤디㈜
소프트웨어
5,600,000
1,120,000
100.00
한국
12월 31일

일조국제훼리㈜
운수업
300,000
43,998
100.00
한국
12월 31일

울산항6,7부두운영㈜
운수업
50,000
6,357
63.57
한국
12월 31일

(*1) 연결회사 내 기업이 소유한 지분율은 연결회사 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분을 의미하며, '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결회사 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(즉, 비지배지분이 보유한 소유지분율은 "100% - 연결회사 내 기업이 소유한 유효지분율"을 의미함).(*2) 당기 중 설립되어 연결실체로 편입되었습니다.

2) 당기 및 전기 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

㈜동방물류센터
17,342,978
10,299,679
7,043,299
15,965,808
243,352
182,962

㈜동방광양물류센터
3,028,507
1,826,397
1,202,110
1,842,585
36,381
36,381

동방로지스틱스비나
4,461,751
1,994,697
2,467,054
6,323,680
351,755
156,202

포항영일만항운영㈜
6,403,937
3,420,737
2,983,200
24,201,376
149,895
112,161

대산항만운영㈜
12,635,526
10,328,241
2,307,285
10,478,405
318,089
287,568

동방에스앤디㈜
8,481,671
17,004,337
(8,522,666)
23,394,591
(21,969)
(82,501)

일조국제훼리㈜
8,423,598
5,015,316
3,408,282
2,890,563
(92,756)
(73,925)

울산항6,7부두운영㈜
950,209
853,262
96,947
10,930,927
44,750
43,100

㈜동방웅동물류센터(*1)
27,116,099
22,320,295
4,795,804
4,733,392
(204,196)
(204,196)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
전기말
전기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

㈜동방물류센터
14,728,347
7,868,010
6,860,337
16,410,505
1,361,466
1,361,466

㈜동방광양물류센터
3,325,831
2,160,102
1,165,729
2,087,818
16,977
16,977

동방로지스틱스비나
4,933,331
2,622,479
2,310,852
9,190,439
766,541
781,681

포항영일만항운영㈜
7,224,418
4,353,380
2,871,038
16,361,151
(353,119)
(353,119)

대산항만운영㈜
10,321,935
8,302,217
2,019,718
9,605,584
459,815
459,815

동방에스앤디㈜(*2)
8,096,668
16,536,833
(8,440,165)
-
-
-

일조국제훼리㈜(*3)
8,211,028
4,728,822
3,482,206
-
-
-

울산항6,7부두운영㈜(*3)
1,956,528
1,902,681
53,847
-
-
-

(*1) 당기 중 설립되어 연결실체로 편입되었습니다. (*2) 전기 중 출자전환 및 유상증자로 100% 지분을 취득하였으며, 전기말 현재 종속기업으로 편입되었습니다. (*3) 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 종속기업으로 편입되었습니다.당기 및 전기 종속기업의 재무현황은 내부거래가 제거되지 아니한 재무현황입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 퇴직급여부채 등 아래 회계 정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고, 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.(2) 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 지배기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 지배기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사 간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

(3) 중요한 회계정책

1) 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.

연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.

취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

2) 관계기업 및 공동기업투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결회사는 관계기업에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결회사의 지분 해당분은 연결자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결회사와 관계기업및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결회사 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

3) 유동성/비유동성 분류

연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

4) 공정가치 측정

연결회사는 매도가능금융상품 및 당기손익인식금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시 되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 5ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 5

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

연결회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격

ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치

연결재무제표에 반복적으로 자산과 부채에 대하여 연결회사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

투자부동산 및 파생상품과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 연결회사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다.

매 보고기간말에 연결회사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.

연결회사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.

연결회사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 연결회사의 외부감사인에게 제시하고 있습니다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.

공정가치 공시 목적상 연결회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

5) 외화환산연결회사는 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

① 거래와 잔액연결회사의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다.② 해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을 연결손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.6) 유형자산

건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다.

또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
화물자동차
10년

구축물
20년
경차량
5년

선박
9-15년, 25년
하역기구
10, 15년

중기
15년
기계공구
5년

기계장치
12년
비품
4-5년

시설장치
5년
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내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결회사는 유형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.7) 리스

연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

- 리스이용자로서의 회사

연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
선박
25년

중기
15년
경차량
5년

리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.12 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

② 리스부채

리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다(주석 20참조).③ 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

- 리스제공자로서의 회사

연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 연결손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

8) 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.9) 투자부동산

투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다.토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
내용연수

건물
25년 ~ 50년

내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 투자부동산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.연결회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.

10) 무형자산

연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결회사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다- 회원권연결회사는 회원권에 대해서는 반영구적 사용을 목적으로 취득하였으며, 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.

연결회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구분

상각방법

내용연수

소프트웨어
정액법
5년

시설물이용권
정액법
약정 사용기간

기타의무형자산
정액법
5년

11) 재고자산

연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 및 연중계속기록법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

12) 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

연결회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

한편, 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

13) 현금 및 현금성자산

연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

14) 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. ① 금융자산- 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.- 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)이 범주는 연결회사가 가장 관련이 높습니다. 연결회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

- 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-throug h) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.- 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ계약자산을 포함한 매출채권연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가 합니다. 또한, 연결회사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

연결회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.② 금융부채- 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.- 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.- 대여금 및 차입금이 범주는 연결회사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 19에 언급되어 있습니다. - 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.③ 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

15) 파생금융상품

최초 인식 및 후속 측정연결회사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.ㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피ㆍ인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피ㆍ해외사업장순투자의 위험회피위험회피관계의 개시 시점에 연결회사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.2018년 1월 1일 이전에, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하였습니다. 이 위험회피는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과가 있을 것으로 기대되며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하였습니다.

2018년 1월 1일부터 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 ‘경제적 관계’가 있습니다.ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 ‘가치 변동의 대부분’을 차지하지 않는다.ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 회사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.공정가치위험회피위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

현금흐름위험회피위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니 다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.연결회사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다 면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.해외사업장순투자의위험회피해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다.

위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.

16) 자기주식연결회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.

17) 주주에 대한 현금배당연결회사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

18) 종업원급여

연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때

ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.19) 충당부채연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

20) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 항만하역, 화물자동차운송, 선박운송 및 기타영업의 사업부문을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 연결회사가 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 연결회사는 본인입니다.

- 항만하역 및 물류운송 용역항만하역 및 물류운송 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐수익을 인식합니다. 다만, 중량물 운송 용역을 제외하고는 대부분의 항만하역 및 물류운송 용역 제공기간이 초단기입니다. ① 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.② 유의적인금융요소기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

③ 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다④ 매출채권수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.3.14 부분을참조합니다.

⑤ 계약부채계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

21) 법인세

① 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

② 이연법인세

연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

22) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

23) 연결재무제표의 확정일지배기업의 연결재무제표는 2024년 2월 29일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.(4) 회계정책 및 공시사항의 변경

연결회사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시': '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시': 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류': '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세': 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세': '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정: 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정: 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정: 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정: '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

연결회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 4), 민감도 분석(주석 5) 등이 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(1) 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

(2) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

(3) 퇴직급여제도

확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

(4) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (5) 환류세제연결회사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결회사는 동 기간의 법인세를측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결회사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. (6) 리스- 증분차입이자율의 산정 연결회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에측정이 요구되는 연결회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다

4. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 사채와 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다.

다음의 민감도 분석은 보고기간 종료일과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다.

1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자부차입금
62,615,082
29,468,115

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결회사의당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자부차입금
(626,151)
626,151
(294,681)
294,681

2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사가 수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

(단위: 천원)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화
원화
외화
원화

화폐성 외화자산
USD
6,741,666
8,692,704
12,613,313
15,984,851

화폐성 외화부채
USD
(23,249,947)
(29,978,482)
(23,000,000)
(29,147,900)

합 계
USD
(16,508,281)
(21,285,778)
(10,386,687)
(13,163,049)

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(2,128,577)
2,128,577
(1,316,305)
1,316,305

3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사가 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
1,524,893
686,550

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
152,489
(152,489)
68,655
(68,655)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 금융자산연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권및기타채권
136,301,325
131,584,472

기타비유동채권
5,655,301
6,279,960

기타유동금융자산
4,818,421
2,112,393

기타비유동금융자산
1,432,485
200,888

합 계
148,207,532
140,177,713

연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

연결회사는 매출채권및기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

2) 기타자산현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사의 연결재무제표에 반영된 차입금 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금비율은 50.36%(전기말 75.57%)입니다.

보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
77,399,941
81,982,752
159,382,693

사채
40,264,000
34,000,000
74,264,000

매입채무
73,723,768
-
73,723,768

미지급금
20,512,986
17,304,953
37,817,939

예수금
1,013,317
-
1,013,317

미지급비용
3,910,094
-
3,910,094

리스부채
13,826,187
31,783,370
45,609,557

임대보증금
-
789,305
789,305

파생상품부채
-
1,122,608
1,122,608

합 계
230,650,293
166,982,988
397,633,281

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
99,767,474
26,560,996
126,328,470

사채
61,264,000
25,500,000
86,764,000

매입채무
76,417,715
-
76,417,715

미지급금
17,515,081
19,379,606
36,894,687

예수금
1,542,107
-
1,542,107

미지급비용
4,372,396
-
4,372,396

리스부채
11,997,809
32,964,145
44,961,954

임대보증금
-
840,264
840,264

합 계
272,876,582
105,245,011
378,121,593

3) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
455,221,060
437,684,707

차감: 현금및현금성자산
(53,106,601)
(43,152,912)

순부채
402,114,459
394,531,795

자본총계
144,098,261
130,280,219

부채비율
279.06%
302.83%

5. 공정가치
(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
공정가치
장부가액
공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산
-
-
1,441,318
1,441,318

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 있는 지분증권
1,524,893
1,524,893
686,550
686,550

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
3,899,629
3,899,629
-
-

공정가치로 공시되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
321,404
321,404
321,404
321,404

출자금
90,480
90,480
90,480
90,480

저축성보험
23,260
23,260
309,889
309,889

채무증권
3,058,885
3,058,885
8,276,040
8,276,040

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
4,074,807
4,074,807
6,692,976
6,692,976

상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산
53,106,601
53,106,601
43,152,912
43,152,912

매출채권및기타채권
136,301,325
136,301,325
131,584,472
131,584,472

기타유동금융자산
4,818,421
4,818,421
2,112,393
2,112,393

기타비유동금융자산
1,432,485
1,432,485
200,888
200,888

기타비유동채권
5,655,301
5,655,301
6,279,960
6,279,960

소 계
208,882,969
208,882,969
199,021,414
199,021,414

금융자산 합계
214,307,491
214,307,491
201,149,282
201,149,282

금융부채

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채
1,122,608
1,122,608
-
-

공정가치로 공시되는 금융부채

상각후원가로 측정하는 부채
매입채무
73,723,768
73,723,768
76,417,715
76,417,715

단기차입금
46,142,910
46,142,910
51,034,842
51,034,842

유동성장기차입금
30,248,096
30,248,096
48,732,632
48,732,632

유동성장기사채
40,243,571
40,243,571
61,250,198
61,250,198

기타유동금융부채
3,910,094
3,910,094
4,372,396
4,372,396

기타유동채무
20,469,059
20,469,059
17,897,003
17,897,003

장기차입금
78,065,851
78,065,851
26,560,996
26,560,996

사채
33,941,996
33,941,996
25,500,000
25,500,000

기타비유동채무
13,767,919
13,767,919
14,785,328
14,785,328

기타비유동금융부채
789,305
789,305
840,264
840,264

비유동금융보증부채
57,202
57,202
-
-

금융부채 합계
342,482,379
342,482,379
327,391,374
327,391,374

(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
1,524,893
-
-
1,524,893

시장성 없는 지분증권
-
-
3,899,629
3,899,629

금융부채

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채
-
1,122,608
-
1,122,608

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
-
1,441,318
-
1,441,318

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
686,550
-
-
686,550

시장성 없는 지분증권
-
-
2,618,722
2,618,722

(3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
공정가치
평가대상
평가기법
관측가능하지 않은유의적인 투입변수
투입변수
공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동
증가
감소

평택동방아이포트㈜
3,899,629
비상장 보통주 및 후배주
배당현금흐름할인법
가중평균자본비용
11.35%
1%
(669,292)
435,364

<전기말>
(단위: 천원)

구분
공정가치
평가대상
평가기법
관측가능하지 않은유의적인 투입변수
투입변수
공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동
증가
감소

평택동방아이포트㈜
2,618,722
비상장 보통주 및 후배주
배당현금흐름할인법
가중평균자본비용
9.67%
1%
(382,928)
452,958

6. 금융자산 및 금융부채
(1) 보고기간 종료일 현재 현금성자산을 제외한 연결회사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융자산

매출채권및기타채권(*)
138,781,177
134,571,585

대여금
기타특수관계자
32,093
20,395

기타
2,475,000
2,475,000

장단기금융상품
6,250,906
2,313,281

금융리스채권
668,357
797,453

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식
1,524,893
686,550

시장성 없는 지분증권
7,974,436
6,692,976

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권
321,404
321,404

출자금
90,481
90,481

저축성보험
23,260
309,889

채무증권
3,058,884
8,276,039

파생상품자산
-
1,441,317

합 계
161,200,891
157,996,370

유동성
141,143,006
135,424,812

비유동성
20,057,885
22,571,558

(*) 매출채권및기타채권과 장기매출채권및기타채권 중 단기 및 장기 대여금을 제외한 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채
1,122,608
-

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무
107,960,746
109,100,046

미지급비용
3,910,094
4,372,396

보증금
789,305
840,264

금융보증부채
57,203
-

리스부채
45,609,557
44,688,027

비유동차입금
장기차입금
78,065,851
26,560,996

사채
33,941,996
25,500,000

유동차입금
단기차입금
46,142,910
51,034,842

유동성장기차입금
30,248,096
48,732,632

유동성장기사채
40,243,571
61,250,198

합 계
388,091,936
372,079,401

유동성
228,563,685
271,679,366

비유동성
159,528,251
100,400,035

(3) 보고기간 종료일 현재 통화이자율스왑과 관련된 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 계상된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원)

구 분
계약처
계약일
만기일
매입금액
매도금액
파생상품자산(부채)
파생상품평가이익(손실)

통화이자율스왑
신한은행
2023-03-08
2025-03-07
USD 23,000
30,440,500
(1,122,608)
(1,122,608)

<전기말>
(외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원)

구 분
계약처
계약일
만기일
매입금액
매도금액
파생상품자산(부채)
파생상품평가이익(손실)

통화이자율스왑
신한은행
2020-03-13
2023-03-09
USD 23,000
27,922,000
1,441,318
2,024,665

7. 매출채권및기타채권과 기타비유동채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권

매출채권
137,298,224
131,942,500

손실충당금
(6,790,898)
(3,766,755)

소 계
130,507,326
128,175,745

기타채권

단기대여금
32,417
20,601

손실충당금
(324)
(206)

미수금
4,591,473
2,435,907

손실충당금
(118,468)
(129,018)

미수수익
33,324
59,625

손실충당금
-
(26,177)

금융리스채권
134,049
129,096

임차보증금
228,174
333,434

유동성보증금
907,980
593,980

현재가치할인차금
(14,626)
(8,514)

소 계
5,793,999
3,408,728

구 분
당기말
전기말

기타비유동채권

장기대여금
2,500,000
3,015,398

손실충당금
(25,000)
(540,398)

장기보증금
2,838,642
3,312,618

현재가치할인차금
(192,648)
(176,015)

금융리스채권
534,308
668,357

소 계
5,655,302
6,279,960

합 계
141,956,627
137,864,433

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
정상채권
6개월 이내
9개월 이내
12개월 이내
12개월 이후
합 계

당기말

기대 손실률
1.05%
16.91%
2.17%
5.89%
100.00%
4.95%

총 장부금액-매출채권
113,186,576
7,915,453
7,560,110
4,817,271
3,818,814
137,298,224

손실충당금
1,186,084
1,338,358
163,695
283,947
3,818,814
6,790,898

전기말

기대 손실률
1.05%
1.24%
2.08%
1.12%
100.00%
2.85%

총 장부금액-매출채권
116,762,769
6,118,378
4,608,395
2,103,669
2,349,289
131,942,500

손실충당금
1,222,275
75,842
95,840
23,509
2,349,289
3,766,755

(3) 보고기간 종료일 현재 기타채권과 기타비유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
기타채권
장단기대여금
합 계

3개월이내
3,521,775
32,417
3,554,192

3개월초과6개월이내
74,933
-
74,933

6개월초과12개월이내
1,217,649
-
1,217,649

12개월초과
4,453,593
2,500,000
6,953,593

손상채권
(118,468)
(25,324)
(143,792)

현재가치할인차금
(207,275)
-
(207,275)

합 계
8,942,207
2,507,093
11,449,300

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
기타채권
대여금
합 계

3개월이내
933,400
12,097
945,497

3개월 초과 6개월 이내
91,844
145
91,989

6개월 초과 12개월 이내
2,375,893
17,361
2,393,254

12개월 초과
5,070,573
3,028,972
8,099,545

손상채권
(1,159,959)
(563,181)
(1,723,140)

현재가치할인차금
(118,459)
-
(118,459)

합 계
7,193,292
2,495,394
9,688,686

(4) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타채권
대여금
매출채권
기타채권
대여금

기초금액
3,766,755
155,195
540,605
3,342,934
142,476
19,030

대손상각비
3,482,898
-
118
2,379,563
19,872
522,807

대손충당금 환입
(7,616)
(10,550)
-
-
-
(1,232)

제각
(451,139)
(26,177)
(515,398)
(2,072,296)
(7,153)
-

연결범위변동
-
-
-
116,554
-
-

기말금액
6,790,898
118,468
25,325
3,766,755
155,195
540,605

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
-
1,441,318

시장성 없는 지분증권
321,404
321,404

출자금
90,480
90,480

저축성보험
23,260
309,889

채무증권
3,058,885
8,276,040

합 계
3,494,029
10,439,131

유동성
23,260
1,727,947

비유동성
3,470,769
8,711,184

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
10,439,131
8,461,402

취득
2,881,137
2,810,474

평가손익
(2,755,210)
3,055,051

처분
(7,071,029)
(6,615)

연결범위변동
-
700,081

기타(*)
-
(4,581,262)

기말금액
3,494,029
10,439,131

(*) 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 종속기업 및 관계기업으로 대체된 금액입니다.

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
1,524,893
686,550

시장성 없는 지분증권
7,974,437
6,692,976

합 계
9,499,330
7,379,526

유동성
-
-

비유동성
9,499,330
7,379,526

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
7,379,526
11,874,536

취득
-
5,518,000

평가손익(*1)
2,119,804
(5,684,860)

연결범위변동
-
1,689,000

기타(*2)
-
(6,017,150)

기말금액
9,499,330
7,379,526

(*1) 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다.(*2) 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 종속기업 및 관계기업으로 대체된 금액입니다.

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
5,167,200
-
2,820,905

대손충당금
(166,624)
-
(157,906)

선급비용
8,452,223
7,835,851
11,327,665
9,117,029

합 계
13,452,799
7,835,851
13,990,664
9,117,029

11. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
3,631,577
(327,185)
3,304,392
3,975,941
(321,381)
3,654,560

저장품
6,976,405
-
6,976,405
8,297,441
-
8,297,441

미착품
1,664
-
1,664
134,108
-
134,108

합 계
10,609,646
(327,185)
10,282,461
12,407,490
(321,381)
12,086,109

12. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융상품
4,818,421
1,340,104
2,112,393
8,500

순확정급여자산
-
92,381
-
192,388

합 계
4,818,421
1,432,485
2,112,393
200,888

13. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

의결권지분율(%)
취득원가
장부금액
의결권지분율(%)
취득원가
장부금액

유엔씨티㈜
대한민국
44.43
29,230,685
21,760,635
44.43
29,230,685
25,625,243

인천국제페리부두운영㈜
대한민국
25.00
911,217
1,293,197
25.00
911,217
911,217

평택항만운영㈜(*)
대한민국
16.60
1,127,768
1,252,178
16.60
1,127,768
1,127,768

인천내항부두운영㈜(*)
대한민국
6.54
3,720,899
3,776,594
6.54
3,720,899
3,720,899

㈜S&Dengineering
대한민국
40.00
476,290
591,280
40.00
476,290
476,290

군산항7부두운영㈜
대한민국
30.00
176,178
176,478
30.00
176,178
176,178

대불부두㈜
대한민국
33.40
83,178
143,261
33.40
83,178
83,178

마산항5부두운영㈜
대한민국
50.00
72,026
71,948
50.00
72,026
72,026

목포국제자동차부두㈜
대한민국
24.90
296,978
294,931
24.90
296,978
296,978

일조해통반윤(유)(*)
중국
14.38
-
-
14.38
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
대한민국
50.00
163,296
161,686
50.00
163,296
163,296

포항항7부두운영㈜
대한민국
29.00
-
-
29.00
-
-

합 계

36,258,515
29,522,188

36,258,515
32,653,073

(*) 전기 중 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업으로 재분류 되었습니다.

(2) 당기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익(손실)

유엔씨티㈜
140,490,323
90,853,815
40,746,751
4,032,387

인천국제페리부두운영㈜
10,513,159
5,340,373
17,059,323
80,137

평택항만운영㈜
12,100,723
4,557,482
31,665,720
3,242,667

인천내항부두운영㈜
65,569,088
7,795,788
82,921,859
1,957,258

㈜S&Dengineering
1,719,756
241,557
1,475,582
316,119

군산항7부두운영㈜
10,289,210
9,700,948
19,963,376
1,626

대불부두㈜
1,269,032
840,105
996,313
179,920

마산항5부두운영㈜
1,024,248
880,352
6,284,597
1,529

목포국제자동차부두
1,719,052
534,589
4,748,239
8,346

일조해통반윤(유)
23,998,584
53,907,967
45,341,891
946,409

평택항카훼리화물터미널㈜
325,379
2,007
363,295
(3,219)

포항항7부두운영㈜
1,105,835
4,090,183
11,934,403
(128,629)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

유엔씨티㈜
142,839,561
97,232,700
37,017,059
3,908,484

인천국제페리부두운영㈜
10,926,264
5,822,227
17,020,231
581,727

평택항만운영㈜
10,792,372
3,998,587
28,871,783
3,086,746

인천내항부두운영㈜
65,932,393
9,011,098
88,540,822
4,293,278

㈜S&Dengineering
1,458,103
267,378
1,201,520
262,362

군산항7부두운영㈜
8,439,822
7,852,561
19,265,132
11,516

대불부두㈜
311,486
62,450
608,037
75,815

마산항5부두운영㈜
1,249,137
1,105,085
7,290,243
1,339

목포국제자동차부두
1,771,980
579,298
3,811,405
122,636

일조해통반윤(유)
18,922,740
53,214,356
52,298,266
2,177,643

평택항카훼리화물터미널㈜
402,752
76,161
359,707
4,408

포항항7부두운영㈜
1,026,014
3,881,733
12,502,938
169,500

(3) 당기 및 전기 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
기초금액
지분법이익
손상차손
배당
기말금액

유엔씨티㈜
25,625,243
1,791,528
(5,656,136)
-
21,760,635

인천국제페리부두운영㈜
911,217
381,980
-
-
1,293,197

평택항만운영㈜
1,127,768
424,450
-
(300,040)
1,252,178

인천내항부두운영㈜
3,720,899
129,615
-
(73,920)
3,776,594

㈜S&Dengineering
476,290
114,990
-
-
591,280

군산항7부두운영㈜
176,178
300
-
-
176,478

대불부두㈜
83,178
60,083
-
-
143,261

마산항5부두운영㈜
72,026
(78)
-
-
71,948

목포국제자동차부두㈜
296,978
(2,047)
-
-
294,931

일조해통반윤(유)
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
163,296
(1,610)
-
-
161,686

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
-

합 계
32,653,073
2,899,212
(5,656,136)
(373,960)
29,522,188

<전기>
(단위: 천원)

회사명
기초금액
지분법이익
손상차손
기타
기말금액

유엔씨티㈜
28,751,497
1,736,480
(4,862,734)
-
25,625,243

인천국제페리부두운영㈜
-
-
-
911,217
911,217

평택항만운영㈜
-
-
-
1,127,768
1,127,768

인천내항부두운영㈜
-
-
-
3,720,899
3,720,899

㈜S&Dengineering
-
-
-
476,290
476,290

군산항7부두운영㈜
-
-
-
176,178
176,178

대불부두㈜
-
-
-
83,178
83,178

마산항5부두운영㈜
-
-
-
72,026
72,026

목포국제자동차부두㈜
-
-
-
296,978
296,978

일조해통반윤(유)
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
163,296
163,296

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
-

합 계
28,751,497
1,736,480
(4,862,734)
7,027,830
32,653,073

(4) 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

기업명
당기말순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
투자차액 등
장부금액

유엔씨티㈜
49,636,508
44.43%
22,052,749
(292,114)
21,760,635

인천국제페리부두운영㈜
5,172,786
25.00%
1,293,197
-
1,293,197

평택항만운영㈜
7,543,241
16.60%
1,252,178
-
1,252,178

인천내항부두운영㈜
57,773,300
6.54%
3,776,594
-
3,776,594

㈜S&Dengineering
1,478,199
40.00%
591,280
-
591,280

군산항7부두운영㈜
588,262
30.00%
176,478
-
176,478

대불부두㈜
428,927
33.40%
143,261
-
143,261

마산항5부두운영㈜
143,896
50.00%
71,948
-
71,948

목포국제자동차부두㈜
1,184,464
24.90%
294,931
-
294,931

일조해통반윤(유)
(29,909,383)
14.38%
(4,300,793)
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
323,372
50.00%
161,686
-
161,686

포항항7부두운영㈜
(2,984,348)
29.00%
(865,461)
-
-

<전기말>
(단위: 천원)

기업명
당기말순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
투자차액 등
장부금액

유엔씨티㈜
45,606,861
44.43%
20,262,438
5,362,805
25,625,243

인천국제페리부두운영㈜
3,644,867
25%
911,217
-
911,217

평택항만운영㈜
6,793,785
16.60%
1,127,768
-
1,127,768

인천내항부두운영㈜
56,921,296
6.54%
3,720,899
-
3,720,899

㈜S&Dengineering
1,190,724
40.00%
476,290
-
476,290

군산항7부두운영㈜
587,261
30.00%
176,178
-
176,178

대불부두㈜
249,036
33.40%
83,178
-
83,178

마산항5부두운영㈜
144,052
50.00%
72,026
-
72,026

목포국제자동차부두㈜
1,192,683
24.90%
296,978
-
296,978

일조해통반윤(유)
(34,291,584)
14.38%
(4,931,416)
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
326,591
50.00%
163,296
-
163,296

포항항7부두운영㈜
(2,855,719)
29.00%
(828,158)

-

14. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
54,939,077
54,938,075

건물
75,967,994
53,932,041

감가상각누계액
(21,499,045)
(19,454,984)

구축물
21,644,743
20,893,988

감가상각누계액
(12,540,322)
(12,353,611)

정부보조금
(27,664)
(31,100)

선박
188,271,634
183,069,196

감가상각누계액
(109,030,534)
(98,814,946)

중기
14,415,823
11,799,261

감가상각누계액
(6,884,568)
(6,142,674)

화물자동차
17,576,299
17,524,144

감가상각누계액
(12,821,037)
(12,712,372)

경차량
260,501
451,584

감가상각누계액
(224,053)
(416,618)

하역기구
58,359,735
57,656,364

감가상각누계액
(48,753,227)
(48,034,134)

기계공구
968,735
883,525

감가상각누계액
(716,289)
(604,513)

비품
11,762,393
11,189,926

감가상각누계액
(8,057,222)
(6,844,456)

정부보조금
(6,919)
(3,349)

시설장치
443,295
-

감가상각누계액
(61,316)
-

건설중인자산
6,483,807
2,905,801

합 계
230,471,840
209,831,148

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기타
기말

토지
54,938,075
1,002
-
-
-
-
54,939,077

건물
34,477,057
22,036,251
-
(2,044,061)
-
(298)
54,468,949

구축물
8,509,277
1,410,126
(83,502)
(759,145)
-
-
9,076,756

선박
84,254,250
4,884,078
-
(10,215,588)
318,360
-
79,241,100

중기
5,656,587
2,219,709
(23,795)
(816,848)
508,030
(12,428)
7,531,255

화물자동차
4,811,772
648,721
(155,033)
(550,198)
-
-
4,755,262

경차량
34,966
17,996
(4)
(16,510)
-
-
36,448

하역기구
9,622,230
888,771
(67,427)
(837,066)
-
-
9,606,508

기계공구
279,012
86,480
(1)
(113,045)
-
-
252,446

비품
4,342,121
810,853
(36,595)
(1,417,940)
-
(186)
3,698,253

시설장치
-
443,295
-
(61,316)
-
-
381,979

건설중인자산
2,905,801
4,404,396
-
-
(826,390)
-
6,483,807

합 계
209,831,148
37,851,678
(366,357)
(16,831,717)
-
(12,912)
230,471,840

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
연결범위변동(*)
기말

토지
54,938,075
-
-
-
-
-
54,938,075

건물
35,893,829
70,345
-
(1,487,467)
-
350
34,477,057

구축물
7,141,350
2,265,274
(2)
(903,648)
-
6,303
8,509,277

선박
77,447,846
15,731,598
-
(9,200,584)
275,390
-
84,254,250

중기
6,032,356
712,055
(456,463)
(747,278)
-
115,917
5,656,587

화물자동차
5,475,309
23,381
(83,853)
(626,525)
-
23,460
4,811,772

경차량
47,634
30,611
(24,907)
(18,372)
-
-
34,966

하역기구
10,620,041
52,827
(14,472)
(1,056,106)
-
19,940
9,622,230

기계공구
276,724
82,400
(7)
(94,809)
-
14,704
279,012

비품
3,181,329
2,166,303
(2,357)
(1,074,747)
-
71,593
4,342,121

건설중인자산
594,175
2,587,016
-
-
(275,390)
-
2,905,801

합 계
201,648,668
23,721,810
(582,061)
(15,209,536)
-
252,267
209,831,148

(*) 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 당기손익 공정가치 측정 금융자산에서 종속기업으로 편입된 연결범위 변동과 해외종속기업의 환율변동효과 금액입니다.

15. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

영업권
4,554,794
4,877,028

시설이용권
2,587,568
3,002,203

소프트웨어
2,448,337
2,901,878

회원권
1,417,331
1,415,263

기타무형자산
2,466,263
2,056,500

건설중인자산
3,259,533
1,817,533

합 계
16,733,826
16,070,405

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각비
손상차손
대체
기말

영업권
4,877,028
-
-
-
(322,234)
-
4,554,794

시설이용권
3,002,203
-
-
(414,635)
-
-
2,587,568

소프트웨어
2,901,878
30,000
-
(778,641)
-
295,100
2,448,337

회원권
1,415,264
93,284
(91,217)
-
-
-
1,417,331

기타무형자산
2,056,500
492,591
(82,828)
-
-
-
2,466,263

건설중인자산
1,817,533
1,737,100
-
-
-
(295,100)
3,259,533

합 계
16,070,406
2,352,975
(174,045)
(1,193,276)
(322,234)
-
16,733,826

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각비
손상차손
대체
연결범위변동
기말

영업권
302,633
14,040,165
-
(9,465,770)
-
-
4,877,028

시설이용권
3,416,838
-
(414,635)
-
-
-
3,002,203

소프트웨어
2,071,388
69,000
(536,552)
-
1,226,942
71,100
2,901,878

회원권
1,415,264
-
-
-
-
-
1,415,264

기타무형자산
1,716,500
287,000
-
-
-
53,000
2,056,500

건설중인자산
2,896,685
147,790
-
-
(1,226,942)
-
1,817,533

합 계
11,819,308
14,543,955
(951,187)
(9,465,770)
-
124,100
16,070,406

16. 사용권자산
(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산
104,731,521
100,905,132

감가상각누계액
(38,866,008)
(37,110,018)

합 계
65,865,513
63,795,114

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감가상각비
처분
기말

토지
43,495,522
7,788,501
(5,179,755)
-
46,104,268

건물
3,718,353
1,972,061
(1,252,510)
(2,376,616)
2,061,288

선박
15,085,011
6,751,539
(8,034,943)
-
13,801,607

중기
194,462
2,656,186
(430,583)
-
2,420,065

경차량
1,301,768
872,131
(646,120)
(49,494)
1,478,285

합 계
63,795,116
20,040,418
(15,543,911)
(2,426,110)
65,865,513

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감가상각비
연결범위의 변동
기말

토지
40,090,710
6,017,365
(3,208,128)
595,575
43,495,522

건물
1,570,451
3,572,922
(1,488,650)
63,630
3,718,353

선박
23,294,688
1,705
(8,211,382)
-
15,085,011

중기
263,176
198,006
(266,720)
-
194,462

경차량
685,483
828,309
(362,992)
150,968
1,301,768

합 계
65,904,508
10,618,307
(13,537,872)
810,173
63,795,116

17. 매입채무및기타채무
보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
73,723,768
-
76,417,715
-

미지급금
20,512,986
17,304,953
17,515,081
19,379,606

현재가치할인차금
(1,057,244)
(3,537,035)
(1,160,185)
(4,594,278)

예수금
1,013,317
-
1,542,107
-

합 계
94,192,827
13,767,918
94,314,718
14,785,328

18. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채
보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급비용
3,910,094
-
4,372,396
-

임대보증금
-
789,305
-
840,264

19. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
46,142,910
-
51,034,842
-

장기차입금
31,257,031
81,982,752
48,732,632
26,560,996

현재가치할인차금
(1,008,935)
(3,916,901)
-
-

사채
40,264,000
34,000,000
61,264,000
25,500,000

현재가치할인차금
(20,429)
(58,004)
(13,802)
-

합 계
116,634,577
112,007,847
161,017,672
52,060,996

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(당기말,%)
당기말
전기말

일반자금대출
신한은행 외
4.8~8
41,730,000
41,810,000

한도대출
수협은행외
5.85~6.9
990,628
5,220,000

무역금융
신한은행 외
7.73
1,800,000
1,800,000

기타
특수관계자
4.60
1,300,000
-

USANCE
신한은행 외
6.30~6.32
322,281
2,204,842

합 계
46,142,910
51,034,842

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(당기말,%)
당기말
전기말

일반자금대출
신한은행 외
3.45~6.67
20,074,316
23,092,808

시설자금대출
신한은행 외
2.80~6.23
30,996,180
14,752,920

외화대출
신한은행
5.09
29,656,200
29,147,900

대출채권유동화
디오비제일차
-
-
8,300,000

S&LB(BBCHP)
GMF DB NO.1 S.A.
4.51
8,916,028
-

S&LB(BBCHP)
GMF DB NO.2 S.A.
4.82
23,597,058
-

합 계
113,239,782
75,293,628

차감: 현재가치할인차금
(4,925,836)
-

차감: 유동성 대체
(30,248,096)
(48,732,632)

차감잔액
78,065,850
26,560,996

(4) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제95회 사모사채
2020-06-25
2023-06-25
-
-
10,000,000

제96회 사모사채
2020-07-23
2023-07-23
-
-
10,000,000

제97회 사모사채
2020-10-28
2023-10-28
-
-
14,500,000

제101회 사모사채
2021-03-29
2024-03-29
2.31
25,500,000
25,500,000

제102회 사모사채
2021-05-24
2023-01-24
-
-
10,000,000

제104회 사모사채
2022-04-22
2023-10-22
-
-
7,000,000

제105회 사모사채
2022-05-03
2023-11-03
-
-
5,000,000

제106회 사모사채
2022-11-30
2023-11-30
-
-
3,000,000

제107회 사모사채
2023-06-14
2024-06-14
5.90
5,000,000
-

제108회 사모사채
2023-06-26
2025-06-26
5.24
7,000,000
-

제109회 사모사채
2023-07-20
2025-07-20
5.15
7,000,000
-

제110회 사모사채
2023-10-27
2024-10-27
6.80
5,000,000
-

제111회 사모사채
2023-10-30
2026-10-30
5.65
20,000,000
-

제112회 사모사채
2023-11-30
2024-11-30
6.63
3,000,000
-

무보증사모사채
2021-11-08
2023-11-08
4.48
-
1,764,000

무보증사모사채
2023-11-07
2025-11-07
6.37
1,764,000
-

합 계
74,264,000
86,764,000

차감: 사채할인발행차금
(78,433)
(13,802)

사채잔액
74,185,567
86,750,198

차감: 유동성 대체
(40,243,571)
(61,250,198)

차감잔액
33,941,996
25,500,000

(5) 당기말 현재 할인되지 않은 장기차입금, 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 이내
2년 이내
5년 이내
5년 이후
합계

장기차입금
31,257,031
34,652,102
25,767,881
21,562,768
113,239,782

사채
38,500,000
15,764,000
20,000,000
-
74,264,000

합 계
69,757,031
50,416,102
45,767,881
21,562,768
187,503,782

20. 리스부채
(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 리스자산종류
리스부채

구분
당기말
전기말

사용권자산
유동
13,826,187
11,974,579

비유동
31,783,370
32,713,448

합 계
45,609,557
44,688,027

(2) 보고기간 종료일 현재 리스계약에 따라 지급할 것으로 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
현재가치
최소리스료
현재가치

1년 이내
16,886,698
13,826,187
15,251,687
11,974,579

1년 초과
56,440,463
31,783,370
56,457,101
32,713,448

최소리스료 합계
73,327,162
45,609,557
71,708,788
44,688,027

차감: 현재가치 조정금액
(27,717,604)
(27,020,761)

최소리스료의 현재가치
45,609,557
44,688,027

21. 기타유동부채 및 기타비유동부채
보고기간 종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
5,698,083
17,336,000
6,364,268
17,336,000

선수수익
18,066,902
6,946,527
17,567,533
4,378,403

소 계
23,764,985
24,282,527
23,931,801
21,714,403

22. 확정급여부채
(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
52,129,840
48,266,505

사외적립자산
(42,688,821)
(38,135,670)

국민연금전환금
(117,703)
(135,740)

확정급여부채 금액
9,323,316
9,995,095

순확정급여자산(*)
92,381
192,388

(*) 종속기업 ㈜동방물류센터, 일조국제훼리㈜ 및 ㈜동방웅동물류센터의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산으로 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
48,266,505
48,176,575

급여비용(당기손익)

-당기근무원가
4,558,418
5,041,813

-이자원가
2,152,602
1,167,669

소 계
6,711,020
6,209,482

퇴직급여지급액
(5,869,990)
(5,500,464)

확정급여채무의 재측정요소

-재무적가정 변동으로 인한 효과
4,242,266
(7,037,828)

-인구통계적 가정의 변동으로 인한 효과
(199,610)
-

-경험조정으로 인한 효과
(1,020,351)
4,092,156

소 계
3,022,305
(2,945,672)

연결범위변동
-
2,238,295

기타
-
88,288

기말잔액
52,129,840
48,266,505

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
38,328,058
33,036,242

사외적립자산의 이자수익
1,936,947
904,034

재측정요소
(459,003)
(300,661)

사용자의 기여금
6,792,399
6,330,751

급여지급액
(3,800,502)
(3,636,075)

연결범위변동
-
1,876,981

기타
(16,697)
116,785

기말잔액(*)
42,781,202
38,328,058

(*) 종속기업 ㈜동방물류센터, 일조국제훼리㈜ 및 ㈜동방웅동물류센터의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 기타비유동금융자산에 포함되어 있으며, 당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산에 포함된 금액인 각각 92,381천원 및 192,388천원이 포함된 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 국민연금전환금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
135,740
156,068

퇴직금의 지급
(18,038)
(20,327)

기말잔액
117,702
135,740

(5) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
4,558,418
5,041,813

순확정급여부채의 순이자
215,655
263,635

합 계
4,774,073
5,305,448

(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기
전기

할인율
3.95~4.87
5.15~5.65

미래임금상승율
2.50~3.13
1.7~4.13

(7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

원금보장형상품
42,781,202
99.73
38,328,058
99.65

국민연금전환금
117,703
0.27
135,740
0.35

합 계
42,898,904

38,463,798
100

(8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
가정의 변동폭
가정 증가로 인한 영향
가정 감소로 인한 영향

할인율
100bp
(3,470,008)
3,988,281

기대임금상승률
100bp
4,031,961
(3,567,002)

위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

(9) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.62~11.14년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
4,102,215
3,461,867
10,383,444
10,652,981
22,349,537
50,950,044

1년 미만 임원 및 계약직의 예상 퇴직급여지급액은 각각 1,347,102천원 및 817,703천원입니다.

(10) 연결는 확정기여형 퇴직연금제도도 적용하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 362,493천원 및 437,611천원입니다.

23. 자본금
보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

지배기업의 발행할 주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 금액
1,000
1,000

발행한 주식의 수
47,971,766
47,971,766

보통주
47,971,766
47,971,766

우선주(*)
-
-

자본금
52,599,963,000
52,599,963,000

보통주
47,971,766,000
47,971,766,000

우선주(*)
4,628,197,000
4,628,197,000

(*) 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

24. 자본잉여금
보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
71,460,616
71,460,616

합병차익
27,267
27,267

기타의 자본잉여금
(16,534)
(16,534)

합 계
71,471,349
71,471,349

25.
기타자본
보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(1,014,738)
(1,014,738)

기타의 자본조정
(3,998,110)
(3,998,110)

합 계
(5,012,848)
(5,012,848)

26. 기타포괄손익누계액
보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(21,250,316)
(22,925,426)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
(350,283)
(350,283)

해외사업환산손익
(166,650)
28,903

지분법자본변동
1,704,090
1,704,090

합 계
(20,063,159)
(21,542,716)

27. 이익잉여금
보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
1,570,000
1,570,000

임의적립금

임의준비금
7,512,218
7,512,218

미처분이익잉여금
33,841,054
21,745,365

합 계
42,923,272
30,827,583

28. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
1,803,649
(1,898,704)

원재료 및 상품매입액
38,165,040
56,650,649

종업원급여
94,547,404
93,096,516

복리후생비
11,388,148
11,496,515

유무형상각비 및 사용권자산상각비
33,568,904
29,698,596

지급수수료
100,830,492
77,101,482

용선료 및 하역장비임차료 등
337,989,502
341,834,009

기타
114,311,797
122,986,441

합 계
732,604,936
730,965,504

29. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
15,120,476
21,632,886

복리후생비
3,258,860
4,104,521

퇴직급여
1,175,837
1,581,156

감가상각비
906,837
1,495,080

사용권자산상각비
1,597,010
2,635,952

무형자산상각비
778,641
536,552

대손상각비
3,475,282
2,379,563

여비교통비
556,551
457,888

통신비
375,845
386,701

수도광열비
195,667
389,219

세금과공과
1,225,065
1,398,468

차량유지비
329,485
578,703

영선비
815,782
383,887

지급수수료
6,379,255
7,131,625

임차료
709,827
1,948,203

광고선전비
57,888
22,876

소모품비
193,775
2,817,269

도서인쇄비
91,101
129,165

회의비
312,377
179,788

교육훈련비
240,698
228,800

보험료
428,869
981,692

운반비
33,084
8,153,312

수출비용
1,456
-

사무비
13,039
8,648

경상개발비
11,137
-

견본비
11,808
-

배상금
19,017
-

접대비
1,069,533
787,416

잡비
849,573
659,631

합 계
40,233,775
61,009,001

30. 금융수익 및 금융비
용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
2,011,084
1,418,676

배당금수익
24,469
360,675

외환차익
2,369,823
3,369,704

외화환산이익
828,347
69,397

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
330,000
825,904

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
3,550
1,647,980

파생상품평가이익
-
2,024,665

파생상품거래이익
1,415,496
-

금융리스해지이익
6,904
-

소 계
6,989,673
9,717,001

금융비용

이자비용
16,167,374
14,344,747

외환차손
3,896,823
2,667,713

외화환산손실
138,931
2,910,555

매출채권처분손실
-
56,257

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
2,758,760
34,247

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
27,203
1,065,053

파생상품평가손실
1,122,608
-

금융리스해지손실
70,922
-

소 계
24,182,621
21,078,572

31. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익

기타대손충당금환입
10,457
1,232

유형자산처분이익
53,796
74,271

유형자산손상차손환입
-
-

무형자산처분이익
585,027
-

보험차익
-
362

충당부채환입액
-
2,821,395

잡이익
1,441,997
2,401,636

소 계
2,091,277
5,298,896

기타비용

기타의대손상각비
8,742
669,943

유형자산처분손실
244,504
414,518

무형자산처분손실
5,118
-

무형자산손상차손
322,234
9,465,770

기부금
453,560
242,316

매각예정비유동자산손상차손
-
1,670,350

충당부채전입액
182,681
-

잡손실
508,325
3,930,033

소 계
1,725,164
16,392,930

32. 법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

법인세부담액
1,343,873
2,274,401

톤세
30,302
-

비톤세
1,313,571
2,274,401

전기법인세 조정액
206,910
(24,855)

이연법인세

일시적차이의 변동
(1,322,032)
(3,248,937)

자본에 직접 반영된 법인세비용
284,992
1,375,943

기타
-
310,557

법인세비용
513,743
687,109

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본에 직접 반영된 이연법인세

확정급여제도의 재측정요소
727,594
(636,955)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익
(442,602)
2,012,898

합 계
284,992
1,375,943

(3) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
15,605,942
1,985,918

톤세 적용대상 소득
20,613,245
-

조정 후 법인세비용차감전이익(손실)(*)
(5,007,303)
1,985,918

적용세율에 따른 법인세비용
(1,068,526)
414,902

전기 법인세조정액
206,910
(24,855)

비공제비용
7,444
2,331,903

비과세수익
351,525
(1,922,980)

톤세납부효과
30,302
-

이연법인세자산 미인식 효과
(1,314,017)
(1,313,892)

기타차이(세율효과 등)
2,300,104
1,202,031

법인세비용
513,743
687,109

(*) 연결회사는 당기부터 해운기업에 대한 법인세 과세표준 계산 특례규정(조세특례제한법 제 104조의 10)을 적용하고 있습니다. 이에 따라 과세소득은 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 각각 선박표준이익과 비해운순이익을 합산한 금액이므로 손익계산서 상 법인세비용차감전순이익(손실)과 일치하지 않습니다. 전기는 일반 법인세에 따른 과세소득으로 법인세비용을 계산하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

계정과목
기초금액
톤세최초적용효과(*)
조정후 기초금액
손익인식
자본인식
기말금액

일시적차이(톤세)

톤세유보
-
(297,630)
(297,630)
-
-
(297,630)

일시적차이

미수수익
(7,024)
-
(7,024)
2,039
-
(4,985)

사외적립자산
(7,509,243)
141,645
(7,367,598)
(1,102,941)
88,213
(8,382,326)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(989,114)
-
(989,114)
415,267
-
(573,847)

대손충당금
894,476
73,582
968,058
419,110
-
1,387,168

확정급여채무
9,769,610
82,554
9,852,164
94,849
639,381
10,586,394

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
6,195,344
-
6,195,344
(8,923)
(442,602)
5,743,820

감가상각비
2,482,999
(51,998)
2,431,001
493,596
-
2,924,597

무형자산상각비
3,194
(38)
3,156
155
-
3,311

금융리스부채
1,394,142
-
1,394,142
(194,113)
-
1,200,029

사용권자산
(1,557,796)
-
(1,557,796)
332,724
-
(1,225,072)

임차보증금
13,875
-
13,875
(13,709)
-
166

기타
2,872,201
51,885
2,924,086
(786,936)
-
2,137,150

소 계
13,562,664
297,630
13,860,294
(348,882)
284,992
13,796,405

이월결손금
2,516,279
-
2,516,279
71,904
-
2,588,183

미인식 이연법인세자산
6,877,215
-
6,877,215
(1,314,017)
-
5,563,199

합 계
9,201,728
-
9,201,728
1,037,040
284,992
10,523,759

(*) 당기 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 비해운소득에 대한 일시적차이만 고려하였으며, 보고기간 종료일 현재 누적일시적차이에 대한 법인세효과는 20.9%(지방세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

계정과목
기초금액
손익인식
자본인식
기타
기말금액

일시적차이

미수수익
(54)
(6,970)
-
-
(7,024)

사외적립자산
(7,142,844)
(429,538)
63,139
-
(7,509,243)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(681,194)
(307,920)
-
-
(989,114)

대손충당금
1,315,545
(436,406)
-
15,337
894,476

확정급여채무
10,436,500
(300,915)
(618,591)
252,616
9,769,610

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,211,696
(236,895)
1,222,206
(1,663)
6,195,344

감가상각비
2,328,402
155,110
-
(513)
2,482,999

무형자산상각비
3,137
57
-
-
3,194

금융리스부채
-
1,385,450
-
8,692
1,394,142

사용권자산
-
(1,404,270)
-
(153,526)
(1,557,796)

임차보증금
-
150
-
13,725
13,875

기타
(1,309,694)
4,129,018
(3,797)
56,674
2,872,201

소 계
10,161,494
2,546,871
662,957
191,342
13,562,664

이월결손금
1,354,619
(1,063,458)
-
2,225,117
2,516,278

미인식 이연법인세자산
5,563,323
(909,542)
-
2,223,434
6,877,215

합 계
5,952,790
2,392,955
662,957
193,025
9,201,727

(5) 보고기간 종료일 현재 미인식한 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업 및 관계기업투자
3,514,465
4,653,780

공정가치측정금융자산
33,187
-

톤세유보
(297,630)
-

기타
2,313,177
2,223,435

합 계
5,563,199
6,877,215

33. 주당손익
기본주당이익은 지배기업의 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위: 원/주)

구 분
기본주당손익

당기
전기

지배기업소유주지분순이익
14,826,161,332
817,402,671

가중평균유통보통주식수(*1)
47,794,806
47,794,806

기본주당이익
310
17

(*1) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2023.01.01~2023.12.31
47,794,806
365
17,445,104,190

합 계
365
17,445,104,190

가중평균유통보통주식수
47,794,806

<전기>
(단위: 주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2022.01.01~2022.12.31
47,794,806
365
17,445,104,190

합 계
365
17,445,104,190

가중평균유통보통주식수
47,794,806

(2) 희석주당손익

연결회사의 당기 및 전기에 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 특수관계자거래
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비고

관계기업
유엔씨티㈜
유엔씨티㈜

평택항카훼리화물터미널㈜
평택항카훼리화물터미널㈜

마산항5부두운영㈜
마산항5부두운영㈜

포항항7부두운영㈜
포항항7부두운영㈜

군산항7부두운영㈜
군산항7부두운영㈜

S&D Engineering
S&D Engineering

일조해통반윤유한공사
일조해통반윤유한공사
(*1)

대불부두㈜
대불부두㈜

인천국제페리부두운영㈜
인천국제페리부두운영㈜

평택항만운영(주)
평택항만운영(주)
(*1)

인천내항부두운영㈜
인천내항부두운영㈜
(*1)

목포국제자동차부두㈜
목포국제자동차부두㈜

(*1) 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
3,431,154
2,368,407

퇴직급여
281,161
324,891

합 계
3,712,315
2,693,298

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출
매입
매출
매입

매출 등
지급수수료 등
매출 등
지급수수료 등
자산취득

종속기업
일조국제훼리㈜(*1)
-
-
251,248
-
-

관계기업
유엔씨티㈜
19,182,546
38,172
18,202,721
98,717
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
164,191
-
167,363
-

마산항5부두운영㈜
96,337
4,086,600
58,638
4,878,920
-

포항항7부두운영㈜
-
1,925,170
-
1,991,034
-

군산항7부두운영㈜
3,362,882
2,592,669
2,879,742
561,439
-

S&D Engineering
-
280,800
-
555,460
-

일조해통반윤유한공사
73,327
-
-
-
-

대불부두㈜
-
308,307
-
250,761
-

인천국제페리부두운영㈜
1,191,796
3,658,953
1,240,376
3,840,160
-

평택항만운영㈜
85,375
626,773
284,299
590,796
-

인천내항부두운영㈜
-
109,165
-
124,644
-

목포국제자동차부두㈜
-
148,633
-
2,293,812
-

소 계
23,992,263
13,939,433
22,665,776
15,353,106
-

기타의 특수관계자
동방에스앤디㈜(*2)
-
-
2,328,576
3,755,393
1,583,643

합 계
23,992,263
13,939,433
25,245,600
19,108,499
1,583,643

(*1) 해당 기업은 지배력이 존재하였으나 재무영향이 미미하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으나 전기 중 연결대상 종속기업으로 분류하였습니다. 상기 내역은 연결대상 종속기업으로 분류 이전의 거래를 대상으로 하였습니다. (*2) 상기 내역은 연결대상 종속기업으로 편입 이전의 기타의 특수관계자일 때 거래를 대상으로 하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권 등
미수금
매입채무 등
미지급금

관계기업
유엔씨티㈜
20,518,279
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
195,854
-

마산항5부두운영㈜
13,957
-
535,898
-

포항항7부두운영㈜
-
-
353,839
-

군산항7부두운영㈜
908,115
1,550,694
205,339
-

S&D Engineering
-
-
141,834
-

일조해통반윤유한공사
19,006
-
-
-

대불부두㈜
-
10,992
22,487
-

인천국제페리부두운영㈜
108,405
-
345,765
-

평택항만운영㈜
9,810
-
49,162
100,000

인천내항부두운영㈜
-
-
25,252
-

합 계
21,577,572
1,561,686
1,875,430
100,000

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권 등
미수금
매입채무 등

관계기업
유엔씨티㈜
16,523,155
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
189,367

마산항5부두운영㈜
9,616
-
711,129

포항항7부두운영㈜
-
-
219,225

군산항7부두운영㈜
434,483
145,000
143,476

S&D Engineering
-
-
28,402

대불부두㈜
-
17,764
9,157

인천국제페리부두운영㈜
117,773
-
462,180

평택항만운영㈜
-
-
31,270

인천내항부두운영㈜
-
-
33,987

목포국제자동차부두㈜
-
-
-

합 계
17,085,027
162,764
1,828,193

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
회사명
배당금 수령

관계기업
평택항만㈜
300,040

인천내항부두운영㈜
73,920

<전기>
(단위: 천원)

구 분
회사명
자금대여(차입) 거래
금융손익

대여(차입)
회수(상환)
이자수익

기타의 특수관계자
동방에스앤디㈜
14,800,000
14,400,000
160,609

(*) 상기 내역은 종속기업으로 편입 이전의 기타의 특수관계자일 때 거래를 대상으로 하였습니다.(6) 당기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분
제공받은회사
보증금액
보증제공처
만기

관계기업
인천국제페리부두운영㈜
1,200,000
하나은행
2025.02.10

(7) 당기말 현재 지배기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원 )

특수관계자
관련채무
관련채무 장부금액
보증금액
보증 제공처

대주주 및기타특수관계자
차입금
32,016,620
58,537,000
신한은행외

사채
4,764,000
4,109,000
DGB대구은행 외

외화지급보증
USD 23,041,078
USD 20,148,809
신한은행 외

합 계
36,780,620
62,646,000

USD 23,041,078
USD 20,148,809

(8) 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항

1) 연결회사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 이전 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 운영위탁 수수료의 지급을 유예하는 형식으로 이루어지고 이후 유엔씨티㈜가 지급가능한 현금의 범위내에서 지급합니다.

2) 연결회사는 전기이전 중 유엔씨티㈜와 2024년 6월을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라당기에 인식한 운영수수료 수익은 19,148,546천원(전기 18,139,921천원)입니다.

35. 우발사항 및 약정사항

(1) 제공한 지급보증당기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(2) 제공받은 지급보증당기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원)

구 분
제공내역
금액
보증제공처

서울보증보험㈜
계약이행 지급보증외
34,560,322
현대중공업 외

한국산업은행
외화지급보증
USD 3,688,350
거래처(Bechtel)

농협은행㈜
외화지급보증
USD 634,730
거래처(Ponticelli)

신한은행
외화지급보증
USD 23,000,000
신한은행 싱가폴지점

(3) 담보제공자산당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
채권최고액
담보권자

토지 및 건물
97,085,726
118,437,000
신한은행외

선박
27,164,024
55,200,000
KDB산업은행외

항만하역기구 등
1,418,830
1,294,200
수협

정기예금(단, 장기금융상품) 외
6,152,901
6,152,901
한국사료협회외

포스코주식
1,240,259
1,209,221
평택동방아이포트㈜

KG모빌리티주식
284,635
872,505
평택동방아이포트㈜

평택동방아이포트㈜ 주식
3,899,629
29,678,000
KDB산업은행

㈜동방웅동물류센터 주식(*)
5,000,000
24,000,000
앤도버자산운용

합 계
142,246,004
236,843,827

(*) 종속기업인 ㈜동방웅동물류센터 소유의 부동산 및 지배기업과 ㈜동방물류센터가 보유한 지분증권과 함께 채권최고액 24,000백만원으로 공동담보되어 있습니다.

(4) 견질제공 어음 및 수표당기말 현재 연결회사가 견질제공한 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매수
금액
제공처
제공 목적

당좌수표
3매
백지
평택동방아이포트㈜ 외
계약이행

(5) 계류중인 소송사건당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
비고

연결회사가 피고로 계류 중인 사건

서울중앙지방법원
한국남동발전㈜ 외2개사
당사 외 7개사
입찰 관련 담합
200,004
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 7개사
입찰 관련 담합
1,000,000
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 6개사
입찰 관련 담합
200,000
1심

부산지방법원
이흥수
당사 외 1인
손해배상청구
70,988
1심

서울중앙지방법원
포스코플랜텍
당사
손해배상청구
1,388,563
1심

인천지방법원
이수복
당사
손해배상청구
1,000,000
1심

서울지방법원
중소기업은행
당사 외 8개사
대여금청구소송
2,036,333
1심

서울지방법원
중소기업은행
당사 외 8개사
보증채무청구소송
2,768,967
1심

서울지방법원
이재훈 외 4
당사
임금청구소송
218,556
1심

서울지방법원(*)
효성 인터내셔널 홍콩 엘티디
당사 외 6개사
물품인도소송
741,163
1심

서울중앙지방법원
유성TNS
당사
손해배상청구
500,000
1심

서울중앙지방법원
해운조합
당사
구상금청구소송
230,778
1심

인천지방법원
현대해운
당사
운송료 지급
83,881
1심

연결회사가 원고로 계류 중인 사건

서울고등법원
당사
공정거래위원회
입찰 관련 담합
925,000
2심

서울고등법원
당사
공정거래위원회
입찰 관련 담합
608,000
2심

(*) 보고기간말 이후에 조정을 통해 사건이 종결되었으며, 합의금 상당액인 185백만원을 당기비용으로 반영하였습니다.

보고기간말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간말 이후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다.

(6) 약정사항1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분
약정금액
금융기관명

일반자금대출
81,430,000
농협은행외

외화대출
USD 23,000,000
신한은행

당좌대출
9,250,000
신한은행외

팩토링
18,490,000
신한은행외

시설자금대출
26,391,500
신한은행외

한도대출
11,500,000
신한은행

구매자금대출
1,000,000
신한은행

마이너스대출
1,800,000
농협은행

단기사채
12,000,000
한양증권외

E-BIZ제휴업체승인
6,000,000
신한은행

S&LB(BBCHP)
9,417,926
GMF DB NO.1 S.A.

S&LB(BBCHP)
24,469,549
GMF DB NO.2 S.A.

수입신용장
USD 3,863,000
신한은행

외화지급보증
USD 27,323,080
신한은행외

합 계
201,748,975

USD 54,186,080

2) 지배기업은 평택동방아이포트㈜ 및 평택동방아이포트㈜의 대주들(이하 "대리은행")과구제금융 조달계획 승인에 따라 변경된 변경대출약정에 의한 출자의무를 지니고 있습니다. 출자의무에 따라 출자한 주식은 무의결권 주식입니다. 당기말 현재 지배기업이 약정에 따라 확정된 출자 잔여금액은 11,541백만원입니다. 또한, 출자예정금액의 현재가치와 사업종료 후 예상되는 잔여재산분배액 현재가치의 차이인 8,843백만원(유동 3,909백만원, 비유동 4,934백만원)을 충당부채로 계상하였습니다.

(7) 사용제한금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

현금 및 현금성자산
-
1,041,385
영업목적담보외

장기금융상품
8,500
8,500
당좌개설보증금 등

108,000
-
영업목적 담보

1,217,980

영업목적 담보

단기금융상품
4,818,421
2,112,393
외화지급보증담보

합 계
6,152,901
3,162,278

36
. 영업부문

(1) 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 5개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분
사업내용

항만하역
수출입 및 일반화물하역, 창고보관업

화물자동차운송
일반 및 중량화물 도로운송

선박운송
일반 및 중량화물 해상운송

상품매출 및 전산
원사 판매 및 전산

기타영업
차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
상품매출 및 전산
기타영업
합 계

자산

부문자산

관계기업
29,522,188
-
-
-
-
29,522,188

유형자산
28,943,998
21,642,850
79,402,488
-
66,925,262
196,914,598

무형자산
6,453,235
2,412,045
0
4,428,626
53,000
13,346,907

사용권자산
45,303,025
2,209,687
13,801,606
-
4,551,195
65,865,513

기타자산
18,494,020
1,429,570
5,166,465
3,300,708
13,677,816
42,068,579

소 계
128,716,466
27,694,152
98,370,559
7,729,334
85,207,273
347,717,785

공통자산
251,475,368

총자산
599,193,159

부채

부문부채
108,718,804
70,691,485
43,328,650
13,913,978
37,165,431
273,818,348

공통부채
181,402,713

총부채
455,221,061

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
상품매출 및 전산
기타영업
합 계

자산

부문자산

관계기업
32,653,073
-
-
-
-
32,653,073

유형자산
33,426,909
12,786,591
84,476,522
53,283
16,776,654
147,519,959

무형자산
7,319,345
2,003,500
-
53,000
4,877,028
14,252,873

사용권자산
43,994,771
194,461
15,085,010
79,095
4,441,777
63,795,114

기타자산
15,881,994
1,406,496
6,334,214
7,911,290
7,132,628
38,666,622

소 계
133,276,092
16,391,048
105,895,746
8,096,668
33,228,087
296,887,641

공통자산
271,077,285

총자산
567,964,926

부채

부문부채
109,194,468
63,738,289
47,571,700
16,536,833
12,686,823
249,728,113

공통부채
187,956,594

총부채
437,684,707

(3) 당기 및 전기 중 연결회사의 영업부문의 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
상품매출
기타영업
합 계

매출액
221,437,142
307,134,766
188,250,888
12,904,431
38,067,412
767,794,640

영업이익
3,518,623
3,866,451
22,955,794
554,875
4,293,959
35,189,702

금융수익
448,097
864,184
5,130,810
33,164
513,416
6,989,672

금융비용
1,951,839
2,642,661
15,689,939
580,139
3,318,045
24,182,622

당기순이익
(6,183,586)
2,821,351
16,750,855
(334,352)
2,037,932
15,092,201

<전기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
상품매출
기타영업
합 계

매출액
224,927,181
288,557,689
215,367,875
-
29,680,536
758,533,282

영업이익
4,805,462
669,633
17,110,750
-
4,981,933
27,567,778

금융수익
1,889,829
247,636
6,327,699
-
1,251,837
9,717,001

금융원가
4,723,212
515,642
13,175,916
-
2,663,802
21,078,572

당기순이익
3,904,887
205,002
5,238,294
(9,465,770)
1,416,395
1,298,808

(4) 당기 및 전기 중 연결회사의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내
631,919,346
655,032,441

중국
15,250,177
13,029,333

미국
9,576,384
3,084,388

기타
111,048,733
87,387,121

합 계
767,794,640
758,533,283

(5) 당기 및 전기 중 연결회사의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

㈜포스코플로우
86,342,342
83,374,929

쿠팡 주식회사
15,666,760
77,795,131

쿠팡로지스틱스서비스
74,239,826
9,574,426

합 계
176,248,928
170,744,486

37. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
15,092,200
1,298,808

조정

법인세비용
513,742
687,109

이자비용
16,167,374
14,344,747

외화환산손실
138,931
2,910,555

매출채권처분손실
-
56,257

감가상각비
16,831,718
15,209,536

무형자산상각비
1,193,276
951,187

사용권자산상각비
15,543,910
13,537,873

퇴직급여
4,774,073
5,305,448

유형자산처분손실
244,504
414,518

무형자산처분손실
5,118
-

무형자산손상차손
322,234
9,465,770

리스해지손실
70,922
-

매각예정비유동자산손상차손
-
1,670,350

대손상각비
3,475,282
2,379,563

기타의대손상각비
8,742
669,943

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실
2,758,760
34,247

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실
27,203
1,065,053

파생상품평가손실
1,122,608
-

관계기업투자손상차손
5,656,137
4,862,733

지분법손실
3,734
-

충당부채전입액
606,422
-

재고자산평가손실
5,804
-

장기종업원급여
1,478,598
-

잡손실
185,291
360,712

이자수익
(2,011,084)
(1,418,676)

배당금수익
(24,469)
(360,675)

외화환산이익
(828,347)
(69,397)

유형자산처분이익
(53,796)
(74,271)

무형자산처분이익
(585,027)
-

금융리스해지이익
(6,904)
-

기타의대손충당금환입
(10,457)
(1,232)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익
(3,550)
(1,647,980)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익
(330,000)
(825,904)

파생상품평가이익
-
(2,024,665)

파생상품거래이익
(1,415,496)
-

지분법이익
(2,902,946)
(1,736,480)

충당부채환입액
-
(2,821,395)

잡이익
-
(295,684)

운전자본의 변동

매출채권
(6,406,359)
(32,652,849)

기타채권
(2,082,936)
606,828

기타자산
1,728,276
2,657,906

재고자산
1,797,845
(1,898,704)

기타비유동자산
-
(1,420,222)

매입채무
(2,223,615)
14,586,837

기타채무
(182,557)
(242,002)

기타부채
(976,699)
122,330

기타비유동채무
(1,040,207)
(671,680)

선수금
(218,276)
16,750,056

선수수익
3,067,494
9,607,249

퇴직금의지급
(2,051,450)
(1,844,062)

사외적립자산의기여
(6,775,702)
(6,330,750)

관계사전출입
-
(28,496)

합 계
62,690,321
63,190,491

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 유형자산 대체
826,390
1,642,242

건설중인자산의 무형자산 대체
295,100
1,226,942

사용권자산에서 유형자산 대체
928
-

사용권자산의 취득
20,040,419
10,618,307

장기차입금의 유동성 대체
30,380,982
68,193,104

사채의 유동성 대체
25,528,484
56,537,160

전환사채의 전환
-
129,096

리스부채의 유동성 대체
20,528,035
2,437,078

매출채권 및 미수금의 출자전환 대체
-
2,072,296

매출채권의 제각
451,139
2,310,458

(3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
재무활동현금흐름
상각
환율변동
대체
기타
기말

유동성

단기차입금
51,034,842
-
(4,891,932)
-
-
-
-
46,142,910

유동성장기차입금
48,732,632
-
(46,338,488)
374,618
-
27,479,334
-
30,248,096

유동성장기사채
61,250,198
-
(46,530,120)
51,977
-
25,471,516
-
40,243,571

유동성리스부채
11,974,579
-
(16,315,261)
3,915,095
-
14,294,974
(43,200)
13,826,187

소 계
172,992,251
-
(114,075,801)
4,341,690
-
67,245,824
(43,200)
130,460,764

비유동성

장기차입금
26,560,996
-
79,768,488
-
(784,300)
(27,479,334)
-
78,065,850

사채
25,500,000
-
33,913,512
-
-
(25,471,516)
-
33,941,996

리스부채
32,713,448
19,597,957
-
-
-
(20,528,035)
-
31,783,370

소 계
84,774,444
19,597,957
113,682,000
-
(784,300)
(73,478,885)
-
143,791,216

합 계
257,766,695
19,597,957
(393,801)
4,341,690
(784,300)
(6,233,061)
(43,200)
274,251,980

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
재무활동현금흐름
상각
환율변동
대체
연결범위변동
기말

유동성

단기차입금
32,013,554
-
9,796,446
-
-
-
9,224,842
51,034,842

유동성장기차입금
11,516,773
-
(30,761,961)
-
-
67,959,288
18,532
48,732,632

유동성장기사채
23,000,000
-
(20,000,000)
23,358
-
56,462,840
1,764,000
61,250,198

유동성리스부채
10,008,503
-
(12,668,088)
4,007,212
-
10,028,731
598,221
11,974,579

소 계
76,538,830
-
(53,633,603)
4,030,570
-
134,450,859
11,605,595
172,992,251

비유동성

장기차입금
78,817,188
-
13,414,000
-
1,881,400
(67,959,288)
407,696
26,560,996

사채
69,962,840
-
12,000,000
-
-
(56,462,840)
-
25,500,000

리스부채
35,849,350
10,805,702
-
-
-
(14,044,902)
103,298
32,713,448

소 계
184,629,378
10,805,702
25,414,000
-
1,881,400
(138,467,030)
510,994
84,774,444

합 계
261,168,208
10,805,702
(28,219,603)
4,030,570
1,881,400
(4,016,171)
12,116,589
257,766,695

39. 온실가스배출권연결회사는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」에 따라 발생하는 온실가스 배출권을 유상으로 매입하고 비용처리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

무상할당량
40,673 Ton
40,673 Ton

추가할당량(*1)
13,085 Ton
13,085 Ton

총 배출량(*1)
57,159 Ton
57,159 Ton

초과량
3,401 Ton
3,401 Ton

유동성충당부채(*2)
29,784
-

(*1) 추가할당량 및 총 배출량은 보고기간 종료일 현재 확정되지 않았지만 최선의 추정치로 반영하였습니다.

(*2) 추정 초과량에 따른 매입금액은 KAU23 배출권의 당기말 종가 기준으로 산출한 예상금액입니다.

◎ 재무제표

- 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제59(당)기말 2023년 12월 31일 현재

제58(전)기말 2022년 12월 31일 현재

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 59(당) 기말
제 58(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

195,685,889,980

184,589,015,830

현금및현금성자산
37
39,850,768,726

31,794,919,630

기타유동금융자산
4,5,6,12,34
4,818,420,862

2,112,393,329

매출채권및기타채권
4,5,6,7,34
131,149,818,057

127,610,345,468

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,6,8
23,260,233

1,727,946,547

기타유동자산
10
12,655,790,319

13,045,970,029

재고자산
11
6,976,404,793

8,297,440,827

당기법인세자산
32
211,426,990

-

Ⅱ. 비유동자산

339,754,041,712

332,674,596,311

기타비유동금융자산
4,5,6,12
1,332,480,370

6,500,000

기타비유동채권
4,5,6,7
5,146,359,659

5,946,730,471

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,6,8
2,753,046,721

8,011,101,860

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
6,9
7,809,776,324

5,690,525,511

종속기업및관계기업투자
13,34,36
42,909,720,894

36,725,271,017

유형자산
14,36
188,184,431,939

191,172,545,307

무형자산
15,36
12,050,472,136

11,069,278,256

사용권자산
16,36
59,978,034,337

56,297,940,907

기타비유동자산
10
9,342,558,007

9,117,029,271

이연법인세자산
32
10,247,161,325

8,637,673,711

자산 총계

535,439,931,692

517,263,612,141

부 채

Ⅰ. 유동부채

227,595,507,240

268,853,534,959

매입채무및기타채무
4,5,6,17,34
91,097,632,829

90,404,182,260

기타유동금융부채
4,5,6,18
2,021,269,129

2,047,572,403

단기차입금
4,5,6,19
35,800,628,416

41,810,000,000

유동성장기차입금
4,5,6,19
23,929,564,074

44,414,100,000

유동성사채
4,5,6,19
38,479,570,682

59,486,197,803

리스부채
5,6,20
12,498,968,239

9,864,071,088

기타유동부채
21
19,828,461,363

19,828,575,351

충당부채
35,38
3,939,412,508

-

당기법인세부채
32
-

998,836,054

Ⅱ. 비유동부채

167,166,053,412

129,856,227,619

기타비유동채무
4,5,6,17
13,500,861,076

14,395,140,415

기타비유동금융부채
4,5,6,18
848,332,600

901,750,000

장기차입금
4,5,6,19
57,676,686,066

26,153,300,000

사채
4,5,6,19
33,941,996,306

25,500,000,000

리스부채
4,5,6,20
27,343,641,036

27,525,054,713

당기손익-공정가치 측정 금융부채
4,5,6,35
1,122,608,471

-

금융보증부채
4,5,6
1,649,807,322

-

기타비유동부채

17,336,000,000

17,336,000,000

충당부채
35
4,933,750,535

8,690,482,266

확정급여부채
22
8,812,370,000

9,354,500,225

부 채 총 계

394,761,560,652

398,709,762,578

자 본

Ⅰ. 자본금
1,23

52,599,963,000

52,599,963,000

Ⅱ. 자본잉여금
24

71,487,882,819

71,487,882,819

Ⅲ. 기타자본
25

(1,014,737,620)

(1,014,737,620)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
26

(21,986,507,392)

(23,662,834,785)

Ⅴ. 이익잉여금
27

39,591,770,233

19,143,576,149

자 본 총 계

140,678,371,040

118,553,849,563

부채와 자본총계

535,439,931,692

517,263,612,141

- 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제59(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제58(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 59(당)기
제 58(전)기

Ⅰ. 매출액
34,36
713,841,355,506
728,039,189,340

Ⅱ. 매출원가
29
646,455,854,672
669,819,189,007

Ⅲ. 매출총이익

67,385,500,834
58,220,000,333

Ⅳ. 판매비와관리비
28,29
35,823,057,598
31,820,336,027

Ⅴ. 영업이익

31,562,443,236
26,399,664,306

금융수익
30,36
7,054,467,895
9,734,113,077

금융비용
30,36
21,572,453,453
20,328,726,380

기타수익
31
1,900,132,008
4,723,303,138

기타비용
31
1,378,346,280
6,401,229,307

종속기업 및 관계기업손익
13
5,184,449,877
(5,600,000,000)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

22,750,693,283
8,527,124,834

Ⅶ. 법인세비용(수익)
32
(280,437,723)
473,822,379

Ⅷ. 당기순이익

23,031,131,006
8,053,302,455

Ⅸ. 기타포괄손익

(906,609,529)
(1,780,995,159)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(906,609,529)
(1,780,995,159)

확정급여제도의 재측정요소
22
(2,582,936,922)
2,008,056,020

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
9
1,676,327,393
(3,455,225,986)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

-
(333,825,193)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

-
-

Ⅹ. 총포괄이익

22,124,521,477
6,272,307,296

기본주당이익
33
482원
168원

희석주당이익
33
482원
168원

- 자본변동표

자 본 변 동 표

제59(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제58(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2022.01.01(전기초)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(19,873,783,606)
9,082,217,674
112,281,542,267

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
8,053,302,455
8,053,302,455

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
2,008,056,020
2,008,056,020

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(3,455,225,986)
-
(3,455,225,986)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
-
-
-
(333,825,193)
-
(333,825,193)

2022.12.31(전기말)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(23,662,834,785)
19,143,576,149
118,553,849,563

2023.01.01(당기초)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(23,662,834,785)
19,143,576,149
118,553,849,563

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
23,031,131,006
23,031,131,006

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(2,582,936,922)
(2,582,936,922)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
1,676,327,393
-
1,676,327,393

2023.12.31(당기말)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(21,986,507,392)
39,591,770,233
140,678,371,040

- 현금흐
름표

현 금 흐 름 표

제59(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제58(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
주석
제 59(당)기
제 58(전)기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

41,384,841,641

43,300,666,464

영업으로부터 창출된 현금흐름
37
53,598,742,106

55,269,402,127

이자의 수취

1,812,767,345

1,341,025,625

이자의 지급

(12,125,330,033)

(12,040,909,708)

배당금의 수취

398,428,520

360,674,880

법인세 환급(납부)

(2,299,766,297)

(1,629,526,460)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(11,578,486,143)

2,275,165,332

당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득

(1,509,857,000)

(2,810,473,870)

당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분

3,163,424,436

6,615,180

비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득

(1,336,000,000)

-

비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분

5,625,897,037

-

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 취득

-

(5,518,000,000)

기타유동금융자산의 취득

(2,706,027,533)

(2,016,686,275)

기타비유동금융자산의 취득

(1,325,980,370)

-

기타비유동금융자산의 처분

-

39,674,887,005

단기대여금의 증가

(11,815,878)

(14,400,000,000)

단기대여금의 감소

200,000,000

11,028,780,918

유동성단기대여금의 감소

139,403,000

130,405,000

유형자산의 취득

(11,807,918,251)

(19,864,435,194)

유형자산의 처분

161,948,945

178,083,337

무형자산의 취득

(2,322,975,556)

(1,870,642,500)

무형자산의 처분

753,954,972

-

임차보증금의 증가

(225,147,780)

(511,000,000)

임차보증금의 감소

493,511,860

335,000,000

종속기업 투자자산의 증가

(1,000,000,000)

(2,312,199,472)

종속기업 투자자산의 감소

-

100,504,800

금융리스채권의 감소

129,095,975

124,326,403

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(21,729,331,694)

(25,541,595,952)

단기차입금의 차입

71,200,628,416

25,081,700,220

단기차입금의 상환

(77,210,000,000)

(15,285,254,416)

단기사채의 증가

12,969,880,000

-

유동성사채의 감소

-

(20,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(48,338,488,317)

(29,750,193,330)

장기차입금의 차입

59,787,020,000

13,414,000,000

사채의 증가

33,913,512,367

12,000,000,000

사채의 감소

(59,500,000,000)

리스부채의 감소

(14,551,884,160)

(11,001,848,426)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

8,077,023,804

20,034,235,844

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

31,794,919,630

12,373,443,190

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(21,174,708)

(612,759,404)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

39,850,768,726

31,794,919,630

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

이익잉여금 처분계산서(안)

제59기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제58기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

구 분
제 59(당) 기(안)
제 58(전) 기

I. 미처분이익잉여금

30,509,552,559

10,061,358,475

1. 전기이월미처분이익잉여금
10,061,358,475

2. 확정급여제도의 재측정요소
(2,582,936,922)

2,008,056,020

3. 당기순이익
23,031,131,006

8,053,302,455

Ⅱ. 이익잉여금처분액

1,051,896,120

1. 이익준비금
96,000,000

2. 현금배당금
955,896,120

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

29,457,656,439

10,061,358,475

상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2024년 3월 29일이며, 전기 처분확정일은 2023년 3월 31일입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 이익잉여금 처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

- 재무제표 주석

주석

제59(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제58(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동방

1. 일반사항

주식회사 동방(이하 "당사"라 함)은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로2길 16에 소재하고 있으며 부산, 포항, 광양 등 전국에 20개의 지점이 있습니다.당사의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 당기말 현재 당사의 보통주자본금은 47,972백만원이며, 우선주자본금은 4,628백만원입니다. 당사의 대주주는 김형곤과 그 특수관계자로 당기말 현재 보통주에 대한 지분율은 22.85%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성 기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표는 매도가능금융상품, 당기손익인식금융상품 및 퇴직급여부채 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

(2) 중요한 회계정책1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 유동성/비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

3) 공정가치 측정

당사는 매도가능금융상품 및 당기손익인식금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정하고 공정가치가 공시되는금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 37ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 37

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격

ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 투자부동산 및 금융자산과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 당사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다.

매 보고기간말에 당사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.

당사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.

당사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 외부감사인에게 제시하고 있습니 다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.

공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

4) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.5) 유형자산

건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로
, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다.

또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
화물자동차
10년

구축물
20년
경차량
5년

선박
25년
하역기구
15년

중기
15년
기계공구및비품
5년

내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.

6) 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

- 리스이용자로서의 회사

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
선박
25년

중기
15년
경차량
5년

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

② 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.③ 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

- 리스제공자로서의 회사

당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

7) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.8) 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.

당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구분

상각방법

내용연수

소프트웨어
정액법
5년

시설물이용권
정액법
약정 사용기간

기타의무형자산
정액법
5년

9) 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 및 연중계속기록법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고있습니다.

10) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

한편, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

11) 현금 및 현금성자산

재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

12) 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. ① 금융자산- 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.- 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)이 범주는 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

가) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

- 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

-금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ계약자산을 포함한 매출채권당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다.

② 금융부채- 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.- 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 나) 차입금최초 인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

- 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.③ 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

13) 파생금융상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

14) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.

15) 주주에 대한 현금배당

당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

16) 종업원급여

당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때

ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

17) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.18) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 항만하역, 화물자동차운송, 선박운송 및 기타영업의 사업부문을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때,해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 당사가 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 본인입니다.- 항만하역 및 물류운송 용역항만하역 및 물류운송 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐수익을 인식합니다. 다만, 중량물 운송 용역을 제외하고는 대부분의 항만하역 및 물류운송 용역 제공기간이 초단기입니다.

① 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.② 유의적인금융요소기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.③ 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다④ 매출채권수취채권은 시간이 경과하면 대가를 지급받을 수 있으므로, 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. ⑤ 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

19) 법인세

① 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.또한 당기부터 법인세비용 적용시 조세특례제한법 제104조의 10 "해운기업에 대한 법인세과세표준 계산특례" 이하(톤세)에 따라 해운소득과 비해운소득을 구분하여 과세표준을 산정하고 있습니다. 이 경우 외항운송활동과 관련된 해운소득은 개별선박표준이익(개별선박톤수×1톤당운항이익×운항일수×사용률)으로 계산하고, 비해운업소득은 종전과 동일하게 법인세법 등 규정에 의하여 산정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다.

② 이연법인세

당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

20) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

딩사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련 자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

21) 재무제표 승인 당사의 재무제표는 정기 주주총회 제출을 위하여 2024년 2월 29일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다.(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시': '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' : '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : '국제조세개혁 : 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석4 참조), 민감도 분석(주석 5 참조) 등이 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

1) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

2) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

3) 퇴직급여제도

확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

4) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 5) 환류세제당사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

6) 리스- 증분차입이자율의 산정 당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다

4. 재무위험관리의 목적 및 정책
당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채와 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다

1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자부차입금
33,672,800
14,969,500

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자부차입금
(336,728)
336,728
(149,695)
149,695

2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

(외화단위: USD, 단위: 천원)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화
원화
외화
원화

화폐성 외화자산
USD
7,070,782
9,117,066
12,235,973
15,506,649

화폐성 외화부채
USD
(23,000,000)
(29,656,200)
(23,000,000)
(29,147,900)

합 계
(15,929,218)
(20,539,134)
(10,764,027)
(13,641,251)

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 상기 자산 및 부채로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(2,053,913)
2,053,913
(1,364,125)
1,364,125

3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
1,524,893
686,550

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
152,489
(152,489)
68,655
(68,655)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 금융자산

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권및기타채권
131,149,818
127,610,345

기타비유동채권
5,146,360
5,946,730

기타유동금융자산
4,818,421
2,112,393

기타비유동금융자산
1,332,480
6,500

합 계
142,447,079
135,675,969

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석 7참조).

2) 기타자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 금융기관차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입부채 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년이내인 차입부채 등의 비율은 50.94% 입니다.

보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
60,739,128
61,593,587
122,332,715

사채
38,500,000
34,000,000
72,500,000

매입채무
77,832,172
-
77,832,172

미지급금
13,942,332
17,037,896
30,980,228

예수금
380,373
-
380,373

미지급비용
2,021,269
-
2,021,269

리스부채
12,498,968
27,343,641
39,842,609

임대보증금
-
848,333
848,333

파생상품부채
-
1,122,608
1,122,608

합 계
205,914,243
141,946,065
347,860,307

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
86,224,100
26,153,300
112,377,400

사채
59,500,000
25,500,000
85,000,000

매입채무
79,983,817
-
79,983,817

미지급금
10,822,137
18,989,419
29,811,556

예수금
758,413
-
758,413

미지급비용
2,047,572
-
2,047,572

금융리스부채
9,864,071
27,525,055
37,389,126

임대보증금
-
901,750
901,750

합 계
249,200,111
99,069,524
348,269,634

(3) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.

한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
394,761,561
398,709,763

차감: 현금및현금성자산
(39,850,769)
(31,794,920)

순부채
354,910,792
366,914,843

자본총계
140,678,371
118,553,850

부채비율
252.29%
309.49%

5. 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
공정가치
장부가액
공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산
-
-
1,441,318
1,441,318

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 있는 지분증권
1,524,893
1,524,893
686,549
686,549

시장성 없는 지분증권
3,899,629
3,899,629
2,618,722
2,618,722

공정가치로 공시되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
321,404
321,404
321,404
321,404

출자금
90,480
90,480
90,480
90,480

저축성보험
23,260
23,260
309,889
309,889

채무증권
2,341,163
2,341,163
7,575,958
7,575,958

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
2,385,254
2,385,254
2,385,254
2,385,254

상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산
39,850,769
39,850,769
31,794,920
31,794,920

매출채권및기타채권
131,149,818
131,149,818
127,610,345
127,610,345

기타유동금융자산
4,818,421
4,818,421
2,112,393
2,112,393

기타비유동금융자산
1,332,480
1,332,480
6,500
6,500

기타비유동채권
5,146,360
5,146,360
5,946,730
5,946,730

금융자산 합계
192,883,931

192,883,931

182,900,462
182,900,462

금융부채

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채
1,122,608
1,122,608
-
-

공정가치로 공시되는 부채

상각후원가 측정 부채
매입채무및기타채무
77,832,172
77,832,172
79,983,817
79,983,817

단기차입금
35,800,628
35,800,628
41,810,000
41,810,000

유동성장기차입금
23,929,564
23,929,564
44,414,100
44,414,100

유동성사채
38,479,571
38,479,571
59,486,198
59,486,198

기타유동금융부채
2,021,269
2,021,269
2,047,572
2,047,572

기타유동채무
13,265,461
13,265,461
10,420,365
10,420,365

장기차입금
57,676,686
57,676,686
26,153,300
26,153,300

사채
33,941,996
33,941,996
25,500,000
25,500,000

기타비유동채무
13,500,861
13,500,861
14,395,140
14,395,140

기타비유동금융부채
848,333
848,333
901,750
901,750

금융보증부채
1,649,807
1,649,807
-
-

금융부채 합계
300,068,956
300,068,956
305,112,243
305,112,242

(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
1,524,893
-
-
1,524,893

시장성 없는 지분증권
-
-
3,899,629
3,899,629

금융부채

파생상품부채

1,122,608

1,122,608

<전기>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
-
1,441,318
-
1,441,318

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
686,550
-
-
686,550

시장성 없는 지분증권
-
-
2,618,722
2,618,722

(3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석보고기간 종료일 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
공정가치
평가대상
평가기법
관측가능하지 않은유의적인 투입변수
투입변수
공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동
증가
감소

평택동방아이포트㈜
3,899,629
비상장 보통주 및 후배주
배당현금흐름할인법
가중평균자본비용
11.35%
1%
(669,292)
435,364

<전기말>
(단위: 천원)

구분
공정가치
평가대상
평가기법
관측가능하지 않은유의적인 투입변수
투입변수
공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동
증가
감소

평택동방아이포트㈜
2,618,722
비상장 보통주 및 후배주
배당현금흐름할인법
가중평균자본비용
9.67%
1%
(382,928)
452,958

6. 금융자산 및 금융부채
(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 당사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융자산

매출채권및기타채권(*)
131,214,481
128,029,193

대여금
관계기업 및 종속기업 대여금
1,906,247
2,235,036

특수관계자
32,093
20,395

기타
2,475,000
2,475,000

장ㆍ단기금융상품
6,150,901
2,118,893

금융리스채권
668,357
797,453

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식
1,524,893
686,550

비상장주식
6,284,883
5,003,976

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식
321,404
321,404

출자금
90,480
90,480

저축성보험
23,260
309,889

채무증권
2,341,163
7,575,958

파생상품자산
-
1,441,318

합 계
153,033,162
151,105,543

유동성
135,991,499
131,450,685

비유동성
17,041,663
19,654,858

(*) 매출채권및기타채권과 기타채권 중 단기 및 장기 대여금을 제외한 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채
1,122,608
-

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무
104,598,494
104,799,323

미지급비용
2,021,269
2,047,572

보증금
848,333
901,750

금융보증부채
1,649,807
-

리스부채
39,842,609
37,389,126

비유동차입금
장기차입금
57,676,686
26,153,300

사채
33,941,996
25,500,000

유동차입금
단기차입금
35,800,628
41,810,000

유동성장기차입금
23,929,564
44,414,100

유동성장기사채
38,479,571
59,486,198

합 계
339,911,566
342,501,369

유동성
203,827,633
248,026,124

비유동성
136,083,933
94,475,245

(3) 보고기간 종료일 현재 통화이자율스왑과 관련된 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채)로 계상된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원)

구 분
계약처
계약일
만기일
매입금액
매도금액
파생상품자산(부채)
파생상품평가이익(손실)

통화이자율스왑
신한은행
2023-03-08
2025-03-07
USD 23,000
30,440,500
(1,122,608)
(1,122,608)

<전기말>
(외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원)

구 분
계약처
계약일
만기일
매입금액
매도금액
파생상품자산(부채)
파생상품평가이익(손실)

통화이자율스왑
신한은행
2020-03-13
2023-03-09
USD 23,000
27,922,000
1,441,318
2,024,665

7. 매출채권및기타채권과 기타비유동채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권

매출채권
130,021,548
125,434,129

손실충당금
(6,667,738)
(3,650,201)

소 계
123,353,810
121,783,929

기타채권

단기대여금
1,532,417
1,720,601

손실충당금
(15,324)
(17,206)

유동성장기대여금
141,834
139,403

손실충당금
(1,418)
(1,394)

미수금
5,965,157
4,026,888

손실충당금
(1,123,232)
(1,133,782)

미수수익
41,103
70,192

손실충당금
-
(26,177)

금융리스채권
134,049
129,096

보증금
228,070
333,330

유동성장기보증금
907,980
593,980

현재가치할인차금
(14,626)
(8,514)

소 계
7,796,008
5,826,417

구 분
당기말
전기말

기타비유동채권

장기대여금
2,783,668
3,433,607

손실충당금
(27,837)
(544,581)

장기보증금
2,022,188
2,499,292

현재가치할인차금
(165,968)
(109,945)

금융리스채권
534,308
668,357

소 계
5,146,359
5,946,730

합 계
136,296,178
133,557,076

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
정상채권
6개월 이내
9개월 이내
12개월 이내
12개월 이후
합 계

당기말

기대 손실률
1.00%
16.91%
2.17%
5.89%
100.00%
5.13%

총 장부금액-매출채권
105,909,900
7,915,453
7,560,110
4,817,271
3,818,814
130,021,548

손실충당금
1,062,925
1,338,358
163,695
283,947
3,818,814
6,667,738

전기말

기대 손실률
1.00%
1.24%
2.08%
1.12%
100.00%
2.91%

총 장부금액-매출채권
110,254,398
6,118,378
4,608,395
2,103,669
2,349,289
125,434,129

손실충당금
1,105,720
75,842
95,840
23,509
2,349,289
3,650,201

(3) 보고기간 종료일 현재 기타채권과 기타비유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
기타채권
대여금
합 계

3개월이내
2,991,996
32,417
3,024,413

3개월 초과 6개월 이내
74,933
-
74,933

6개월 초과 12개월 이내
1,217,649
1,641,834
2,859,483

12개월 초과
5,548,277
2,783,668
8,331,945

손실충당금
(1,123,232)
(44,579)
(1,167,811)

현재가치할인차금
(180,595)
-
(180,595)

합 계
8,529,028
4,413,340
12,942,368

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
기타채권
대여금
합 계

3개월이내
948,619
150,106
1,098,725

3개월초과6개월이내
91,844
145
91,990

6개월초과12개월이내
2,375,893
1,700,361
4,076,254

12개월초과
4,904,778
3,442,999
8,347,777

손실충당금
(1,159,959)
(563,181)
(1,723,140)

현재가치할인차금
(118,459)
-
(118,459)

합 계
7,042,717
4,730,431
11,773,147

(4) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
기타채권
대여금
매출채권
기타채권
대여금

기초금액
3,650,201
1,159,959
563,181
5,345,704
1,147,240
566,412

대손상각비
3,468,677
-
24
376,793
19,872
-

대손충당금 환입
-
(10,550)
(3,227)
-
-
(3,231)

제각
(451,140)
(26,177)
(515,399)
(2,072,296)
(7,153)
-

기말금액
6,667,738
1,123,232
44,579
3,650,201
1,159,959
563,181

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
-
1,441,318

시장성 없는 지분증권
321,404
321,404

출자금
90,480
90,480

저축성보험
23,260
309,889

채무증권
2,341,163
7,575,958

합 계
2,776,307
9,739,049

유동성
23,260
1,727,947

비유동성
2,753,047
8,011,102

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
9,739,049
8,461,402

취득
2,845,857
2,810,474

평가손익
(2,737,570)
3,055,051

처분
(7,071,029)
(6,615)

기타
-
(4,581,263)

기말금액
2,776,307
9,739,049

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
1,524,893
686,550

시장성 없는 지분증권
6,284,883
5,003,976

합 계
7,809,776
5,690,526

유동성
-
-

비유동성
7,809,776
5,690,526

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
5,690,526
11,874,536

취득
-
5,518,000

평가손익(*1)
2,119,251
(5,684,860)

기타(*2)
-
(6,017,150)

기말금액
7,809,776
5,690,526

(*1) 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다.(*2) 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 종속기업 및 관계기업으로 대체된 금액입니다.

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산
보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
5,113,226
-
2,479,468
-

대손충당금
(166,624)
-
(157,906)
-

선급비용
7,709,189
9,342,558
10,724,408
9,117,029

합 계
12,655,790
9,342,558
13,045,970
9,117,029

11. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

저장품
6,976,405
-
6,976,405
8,297,441
-
8,297,441

12. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융상품
4,818,421
1,332,480
2,112,393
6,500

13. 종속기업및관계기업투자
(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업투자

㈜동방물류센터
한국
87.27
2,412,199
87.27
2,412,199

㈜광양물류센터
한국
90.00
450,000
90.00
450,000

동방로지스틱스비나
베트남
100.00
2,000,578
100.00
2,000,578

포항영일만항운영㈜
한국
100.00
3,727,197
100.00
3,727,197

대산항만운영㈜
한국
51.00
1,014,846
51.00
1,014,846

동방에스앤디㈜
한국
100.00
-
100.00
-

일조국제훼리㈜
한국
100.00
3,482,206
100.00
3,482,206

울산6,7부두운영
한국
63.57
34,231
63.57
34,231

㈜동방웅동물류센터(*1)
한국
20.00
1,000,000
-
-

소 계
14,121,257

13,121,257

관계기업투자

유엔씨티㈜
한국
44.43
21,760,635
44.43
16,576,185

인천국제페리부두운영㈜
한국
25.00
911,217
25.00
911,217

평택항만운영㈜(*2)
한국
16.60
1,127,768
16.60
1,127,768

인천내항부두운영㈜(*2)
한국
6.54
3,720,899
6.54
3,720,899

㈜S&Dengineering
한국
40.00
476,290
40.00
476,290

군산항7부두운영㈜
한국
30.00
176,178
30.00
176,178

대불부두㈜
한국
33.40
83,178
33.40
83,178

마산항5부두운영㈜
한국
50.00
72,026
50.00
72,026

목포국제자동차부두㈜
한국
24.90
296,978
24.90
296,978

일조해통반윤(유)(*2)
중국
14.38
-
14.38
-

평택항카훼리화물터미널㈜
한국
50.00
163,296
50.00
163,296

포항항7부두운영㈜
한국
29.00
-
29.00
-

소 계
28,788,464

23,604,015

합 계
42,909,721

36,725,272

(*1) 당기 중 취득하여 보유하고 있는 지분은 20%이나 당사의 종속기업인 ㈜동방물류센터의 보유 지분율을 포함하여 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업으로 재분류 되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
손상(차손)환입
기말

종속기업투자

㈜동방물류센터
2,412,199
-
-
2,412,199

㈜동방광양물류센터
450,000
-
-
450,000

대련동방현대물류유한공사
-
-
-
-

동방로지스틱스비나
2,000,578
-
-
2,000,578

포항영일만항운영㈜
3,727,196
-
-
3,727,196

대산항만운영㈜
1,014,846
-
-
1,014,846

동방에스앤디㈜
-
-
-
-

일조국제훼리㈜
3,482,206
-
-
3,482,206

울산6,7부두운영㈜
34,231
-
-
34,231

㈜동방웅동물류센터
-
1,000,000
-
1,000,000

소 계
13,121,256
1,000,000
-
14,121,256

관계기업투자

유엔씨티㈜
16,576,185
-
5,184,450
21,760,635

인천국제페리부두운영㈜
911,217
-
-
911,217

평택항만운영㈜
1,127,768
-
-
1,127,768

인천내항부두운영㈜
3,720,899
-
-
3,720,899

㈜S&Dengineering
476,290
-
-
476,290

군산항7부두운영㈜
176,178
-
-
176,178

대불부두㈜
83,178
-
-
83,178

마산항5부두운영㈜
72,026
-
-
72,026

목포국제자동차부두㈜
296,978
-
-
296,978

일조해통반윤
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
163,296
-
-
163,296

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-

소 계
23,604,014
-
5,184,450
28,788,464

합 계
36,725,270
1,000,000
5,184,450
42,909,721

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/청산
손상(차손)환입
대체
기말

종속기업투자

㈜동방물류센터
2,100,000
312,199
-
-
-
2,412,199

㈜동방광양물류센터
450,000
-
-
-
-
450,000

대련동방현대물류유한공사
2,310,458
-
(2,310,458)
-
-
-

동방로지스틱스비나
2,000,578
-

-
-
2,000,578

포항영일만항운영㈜
3,727,196
-

-
-
3,727,196

대산항만운영㈜
1,014,846
-
-
-
-
1,014,846

동방에스앤디㈜
-
5,600,000
-
(5,600,000)
-
-

일조국제훼리㈜
-
-
-
-
3,482,206
3,482,206

울산6,7부두운영㈜
-
-
-
-
34,231
34,231

소 계
11,603,078
5,912,199
(2,310,458)
(5,600,000)
3,516,437
13,121,256

관계기업투자

유엔씨티㈜
16,576,185
-
-
-
-
16,576,185

인천국제페리부두운영㈜
-
-
-
-
911,217
911,217

평택항만운영㈜
-
-
-
-
1,127,768
1,127,768

인천내항부두운영㈜
-
-
-
-
3,720,899
3,720,899

㈜S&Dengineering
-
-
-
-
476,290
476,290

군산항7부두운영㈜
-
-
-
-
176,178
176,178

대불부두㈜
-
-
-
-
83,178
83,178

마산항5부두운영㈜
-
-
-
-
72,026
72,026

목포국제자동차부두㈜
-
-
-
-
296,978
296,978

일조해통반윤
-
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
-
163,296
163,296

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
-
-

소 계
16,576,185
-
-
-
7,027,829
23,604,014

합 계
28,179,263
5,912,199
(2,310,458)
(5,600,000)
10,544,266
36,725,270

14. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
54,939,077
54,938,075

건물
33,541,706
33,514,151

감가상각누계액
(12,572,243)
(11,874,791)

구축물
13,762,305
14,381,042

감가상각누계액
(9,543,836)
(9,621,537)

선박
188,271,634
183,069,196

감가상각누계액
(109,030,534)
(98,814,946)

중기
7,967,965
7,151,360

감가상각누계액
(3,639,926)
(3,370,828)

화물자동차
15,602,052
15,776,159

감가상각누계액
(11,220,804)
(11,140,841)

경차량
259,575
451,584

감가상각누계액
(223,832)
(416,618)

하역기구
54,339,964
53,636,593

감가상각누계액
(44,312,286)
(43,613,124)

기계공구
584,326
502,097

감가상각누계액
(465,760)
(423,945)

비품
10,428,476
10,014,953

감가상각누계액
(6,987,235)
(5,891,835)

건설중인자산
6,483,806
2,905,800

합 계
188,184,432
191,172,545

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토지
54,938,075
1,002
-
-
-
54,939,077

건물
21,639,360
27,555
-
(697,452)
-
20,969,463

구축물
4,759,505
30,400
(83,500)
(487,936)
-
4,218,469

선박
84,254,251
4,884,077
-
(10,215,588)
318,360
79,241,100

중기
3,780,532
395,074
(12,975)
(342,622)
508,030
4,328,039

화물자동차
4,635,318
422,459
(155,033)
(521,496)
-
4,381,248

경차량
34,966
17,071
(4)
(16,290)
-
35,743

하역기구
10,023,469
888,771
(67,427)
(817,135)
-
10,027,678

기계공구
78,151
83,499
(1)
(43,083)
-
118,566

비품
4,123,118
653,613
(36,594)
(1,298,896)
-
3,441,241

건설중인자산
2,905,800
4,404,396
-
-
(826,390)
6,483,806

합 계
191,172,545
11,807,918
(355,534)
(14,440,498)
-
188,184,430

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토지
54,938,075
-
-
-
-
54,938,075

건물
22,336,399
-
-
(697,039)
-
21,639,360

구축물
5,286,432
-
(2)
(526,924)
-
4,759,505

선박
77,447,846
15,731,598
-
(9,200,583)
275,390
84,254,251

중기
3,419,832
712,055
(37,954)
(313,401)
-
3,780,532

화물자동차
5,276,130
-
(70,392)
(570,420)
-
4,635,318

경차량
47,634
30,611
(24,907)
(18,371)
-
34,966

하역기구
11,041,220
52,827
(14,472)
(1,056,106)
-
10,023,469

기계공구
121,910
1,000
(7)
(44,752)
-
78,151

비품
2,997,727
2,116,180
(2,358)
(988,433)
-
4,123,118

건설중인자산
594,175
2,587,016
-
-
(275,390)
2,905,800

합 계
183,507,380
21,231,287
(150,092)
(13,416,030)
-
191,172,545

15. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시설이용권
2,587,568
3,002,203

소프트웨어
2,372,777
2,830,778

회원권
1,417,331
1,415,263

기타무형자산
2,413,263
2,003,500

건설중인자산
3,259,533
1,817,534

합 계
12,050,472
11,069,278

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
무형자산상각비
대체
기말

시설이용권
3,002,203
-
-
(414,635)
-
2,587,568

소프트웨어
2,830,778
-
-
(753,101)
295,100
2,372,777

회원권
1,415,263
93,285
(91,217)
-
-
1,417,331

기타무형자산
2,003,500
492,591
(82,828)
-
-
2,413,263

건설중인자산
1,817,533
1,737,100
-
-
(295,100)
3,259,533

합 계
11,069,278
2,322,976
(174,045)
(1,167,736)
-
12,050,472

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
무형자산상각비
대체
기말

시설이용권
3,416,838
-
(414,635)
-
3,002,203

소프트웨어
2,071,388
69,000
(536,552)
1,226,942
2,830,778

회원권
1,415,263
-
-
-
1,415,263

기타무형자산
1,716,500
287,000
-
-
2,003,500

건설중인자산
2,896,685
147,790
-
(1,226,942)
1,817,533

합 계
11,516,674
503,790
(951,187)
-
11,069,278

16. 사용권자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산
93,119,528
88,843,304

감가상각누계액
(33,141,494)
(32,545,363)

합 계
59,978,034
56,297,941

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득(설정)
감가상각비
처분
당기말

토지
38,537,916
5,805,607
(3,882,816)
-
40,460,707

건물
1,887,431
1,829,685
(1,070,252)
-
2,646,864

선박
15,085,011
6,751,539
(8,034,943)
-
13,801,606

중기
194,462
2,375,682
(360,456)
-
2,209,687

경차량
593,121
726,668
(424,323)
(36,296)
859,170

합 계
56,297,941
17,489,180
(13,772,791)
(36,296)
59,978,034

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득(설정)
감가상각비
기말

토지
38,020,360
2,978,113
(2,460,557)
38,537,916

건물
2,179,775
637,280
(929,624)
1,887,431

선박
23,294,688
1,705
(8,211,382)
15,085,011

중기
263,176
198,006
(266,720)
194,462

경차량
663,384
238,225
(308,488)
593,121

합 계
64,421,383
4,053,329
(12,176,771)
56,297,941

17. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
77,832,172
-
79,983,817
-

미지급금
11,588,825
-
8,468,630
-

장기미지급금
2,353,507
17,037,896
2,353,507
18,989,419

현재가치할인차금
(1,057,244)
(3,537,035)
(1,160,185)
(4,594,279)

예수금
380,373
-
758,413
-

소 계
91,097,633
13,500,861
90,404,182
14,395,140

18. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동금융부채

미지급비용
2,021,269
2,047,572

기타비유동금융부채

임대보증금
848,333
901,750

19. 차입금 및 사채(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
35,800,628
-
41,810,000
-

장기차입금
24,938,499
61,593,587
44,414,100
26,153,300

현재가치할인차금
(1,008,935)
(3,916,901)
-
-

사채
38,500,000
34,000,000
59,500,000
25,500,000

현재가치할인차금
(20,429)
(58,004)
(13,802)
-

소 계
98,209,763
91,618,682
145,710,298
51,653,300

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

일반자금대출 등
농협은행외
6.15~6.9
35,800,628
41,810,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

일반자금대출
산업은행 외
3.45~6.67
19,666,620
22,666,580

시설자금대출
농협은행 외
2.80~6.23
4,696,180
10,452,920

외화대출(*1)
신한은행
5.09
29,656,200
29,147,900

대출채권유동화
디오비제일차
-
-
8,300,000

S&LB(BBCHP)(*2)
GMF DB NO.1 S.A.
5.09
8,916,028
-

S&LB(BBCHP)(*2)
GMF DB NO.2 S.A.
5.19
23,597,058
-

합 계
86,532,086
70,567,400

차감: 현재가치할인차금
(4,925,836)
-

차감: 유동성 대체
(23,929,564)
(44,414,100)

차감잔액
57,676,686
26,153,300

(*1) 외화대출과 관련하여 통화이자율스왑계약이 체결되어 있습니다(주석 35참조).(*2) 당기 중 판매후 리스계약을 체결하였으며, 의무재매입 약정 등으로 담보부 차입거래로 판단하였습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제95회 사모사채
2020-06-25
2023-06-25
-
-
10,000,000

제96회 사모사채
2020-07-23
2023-07-23
-
-
10,000,000

제97회 사모사채
2020-10-28
2023-10-28
-
-
14,500,000

제101회 사모사채
2021-03-29
2024-03-29
2.31
25,500,000
25,500,000

제102회 사모사채
2021-05-24
2023-01-24
-
-
10,000,000

제104회 사모사채
2022-04-22
2023-10-22
-
-
7,000,000

제105회 사모사채
2022-05-03
2023-11-03
-
-
5,000,000

제106회 사모사채
2022-11-30
2023-11-30
-
-
3,000,000

제107회 사모사채
2023-06-14
2024-06-14
5.90
5,000,000
-

제108회 사모사채
2023-06-26
2025-06-26
5.24
7,000,000
-

제109회 사모사채
2023-07-20
2025-07-20
5.15
7,000,000
-

제110회 사모사채
2023-10-27
2024-10-27
6.80
5,000,000
-

제111회 사모사채
2023-10-30
2026-10-30
5.65
20,000,000
-

제112회 사모사채
2023-11-30
2024-11-30
6.63
3,000,000
-

합 계
72,500,000
85,000,000

차감: 사채할인발행차금
(78,433)
(13,802)

사채잔액
72,421,567
84,986,198

차감: 유동성 대체
(38,479,571)
(59,486,198)

차감잔액
33,941,996
25,500,000

(5) 당기말 현재 할인되지 않은 장기차입금, 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 이내
2년 이내
5년 이내
5년 이후
합계

장기차입금
24,938,499
34,633,570
25,712,287
1,247,730
86,532,086

사채
38,500,000
14,000,000
20,000,000
-
72,500,000

합 계
63,438,499
48,633,570
45,712,287
1,247,730
159,032,086

20. 금융리스부채(1) 당기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 리스자산종류
금융리스부채

구분
당기말
전기말

사용권자산
유동
12,498,968
9,864,071

비유동
27,343,641
27,525,055

합 계
39,842,609
37,389,126

(2) 보고기간 종료일 현재 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

최소리스료
현재가치
최소리스료
현재가치

1년 이내
15,447,824
12,498,968
12,806,434
9,864,071

1년 초과
48,875,950
27,343,641
50,175,638
27,525,055

최소리스료 합계
64,323,774
39,842,609
62,982,072
37,389,126

차감: 현재가치 조정금액
(24,481,165)
(25,592,946)

최소리스료의 현재가치
39,842,609
37,389,126

21. 기타부채
보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
2,370,367
17,336,000
2,804,260
17,336,000

선수수익
17,458,094
-
17,024,315
-

합 계
19,828,461
17,336,000
19,828,575
17,336,000

22. 확정급여부채
(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
48,638,651
45,248,539

사외적립자산
(39,708,578)
(35,758,299)

국민연금전환금
(117,703)
(135,740)

확정급여부채 금액
8,812,370
9,354,500

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
45,248,539
47,329,201

당기비용

당기근무원가
3,923,026
4,761,047

이자원가
2,033,840
1,167,669

소 계
5,956,866
5,928,716

퇴직급여지급액
(5,386,942)
(5,151,995)

확정급여채무의 재측정요소

재무적가정 변동으로 인한 효과
4,061,605
(7,037,828)

인구통계적 가정의 변동으로 인한 효과
(196,150)
-

경험조정으로 인한 효과
(1,022,118)
4,092,156

소 계
2,843,337
(2,945,672)

계열사 전출입효과
(23,149)
88,288

기말
48,638,651
45,248,539

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
35,758,299
32,188,321

사외적립자산의 이자수익
1,812,289
895,006

재측정요소
(422,070)
(300,661)

사용자의 기여금
6,000,000
6,150,000

급여지급액
(3,423,243)
(3,291,152)

계열사 전출입효과
(16,697)
116,785

기말
39,708,578
35,758,299

(4) 당기 및 전기 중 국민연금전환금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
135,740
156,068

퇴직금의 지급
(18,037)
(20,327)

기말
117,703
135,740

(5) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,923,026
4,761,047

순확정급여부채의 순이자
221,551
272,663

합 계
4,144,577
5,033,710

(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기
전기

할인율
4.51
5.33

미래임금상승율
2.50
1.70

(7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

원금보장형상품
39,708,578
99.7
35,758,299
99.6

국민연금전환금
117,703
0.3
135,740
0.4

합 계
39,826,281
100.0
35,894,039
100.0

(8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
가정의 변동폭
가정 증가로 인한 영향
가정 감소로 인한 영향

할인율
100bp
(3,243,138)
3,727,388

기대임금상승률
100bp
3,768,943
(3,334,399)

위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

(9) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 11.14년이며, 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
3,835,792
2,958,519
9,499,372
9,437,900
18,681,331
44,412,914

1년 미만 임원 및 계약직의 예상 퇴직급여지급액은 각각 4,053,206천원 및 172,531천원입니다.(10) 당사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운용하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 362,493천원 및 437,611천원입니다.

23. 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 금액
1,000
1,000

발행한 주식의 수
47,971,766
47,971,766

보통주
47,971,766
47,971,766

우선주(*)
-
-

자본금
52,599,963,000
52,599,963,000

보통주
47,971,766,000
47,971,766,000

우선주(*)
4,628,197,000
4,628,197,000

(*) 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

24. 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
71,460,616
71,460,616

합병차익
27,267
27,267

합 계
71,487,883
71,487,883

25. 기
타자본보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(*)
(1,014,738)
(1,014,738)

(*) 당사가 보유중인 자기주식 1,014,738천원(보통주 176,960주)은 주가안정 목적 등으로 취득하였습니다.

26. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(21,636,224)
(23,312,551)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
(350,283)
(350,283)

합 계
(21,986,507)
(23,662,835)

27. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
1,570,000
1,570,000

임의적립금

임의준비금
7,512,218
7,512,218

미처분이익잉여금
30,509,553
10,061,358

합 계
39,591,771
19,143,576

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제59기
2023년 01월 01일부터2023년 12월 31일까지
제58기
2022년 01월 01일부터2022년 12월 31일까지

처분예정일
2024년 3월 29일
처분확정일
2023년 3월 31일

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

30,509,553

10,061,358

1. 전기이월미처분이익잉여금
10,061,358

-

2. 확정급여제도의 재측정요소
(2,582,937)

2,008,056

3. 당기순이익
23,031,131

8,053,302

Ⅱ.이익잉여금처분액

1,051,896

-

1. 이익준비금
96,000

-

2. 배당금
955,896

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

29,457,656

10,061,358

28. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
13,380,936
12,467,599

복리후생비
2,997,221
3,445,708

퇴직급여
960,428
1,392,377

감가상각비
776,198
589,419

사용권자산상각비
1,546,513
1,394,743

무형자산상각비
753,101
536,552

대손상각비
3,468,677
376,793

여비교통비
474,490
397,152

통신비
327,800
350,184

수도광열비
183,534
173,569

세금과공과
1,057,301
1,148,968

차량유지비
265,510
263,704

영선비
809,282
383,887

지급수수료
5,581,656
5,840,259

임차료
403,566
499,502

광고선전비
35,430
20,076

소모품비
181,431
442,769

도서인쇄비
83,127
121,782

회의비
309,290
177,904

교육훈련비
225,008
176,024

보험료
397,280
388,116

배상금
19,017
-

접대비
785,961
621,066

잡비
800,299
612,183

합 계
35,823,058
31,820,336

29. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
1,321,036
(1,867,746)

원재료 및 상품매입액
38,165,040
56,650,649

종업원급여
91,854,200
86,696,170

복리후생비
11,063,256
11,050,015

감가상각비 및 무형자산상각비
29,381,025
26,543,988

지급수수료
85,586,352
66,291,336

용선료 및 하역장비임차료 등
336,806,001
339,893,368

기타
88,102,001
116,381,745

합 계
682,278,912
701,639,525

30. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
1,905,978
1,437,376

배당금수익
398,429
360,675

외환차익
2,109,184
3,369,070

외화환산이익
827,724
68,443

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
330,000
825,904

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
3,550
1,647,980

파생상품평가이익
-
2,024,665

파생상품거래이익
1,415,496
-

금융리스해지이익
6,904
-

기타
57,203
-

소 계
7,054,468
9,734,113

구 분
당기
전기

금융비용

이자비용
13,789,881
13,651,394

외환차손
3,609,805
2,667,477

외화환산손실
138,736
2,910,555

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
2,741,120
34,247

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
27,203
1,065,053

파생상품평가손실
1,122,608
-

기타
143,100
-

소 계
21,572,453
20,328,726

31. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타영업외수익

기타대손충당금환입
13,778
3,232

유형자산처분이익
50,916
74,271

무형자산처분이익
585,027
-

충당부채환입액
-
2,821,395

잡이익
1,250,411
1,824,405

합 계
1,900,132
4,723,303

기타영업외비용

기타의대손상각비
8,742
120,959

유형자산처분손실
244,501
46,279

무형자산처분손실
5,118
-

기부금
442,966
211,878

매각예정비유동자산손상차손
-
2,209,953

충당부채전입액
182,681
-

잡손실
494,338
3,812,160

합 계
1,378,346
6,401,229

32. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기 법인세부담액

법인세부담액
880,501
1,713,870

톤세
30,302
-

비톤세
850,199
1,713,870

전기법인세 조정액
209,002
(53,315)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
(1,609,488)
(2,562,676)

자본에 직접 반영된 법인세비용
239,547
1,375,943

법인세비용(수익) 합계
(280,438)
473,822

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
682,470
(636,955)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 미실현손익
(442,923)
2,012,898

합 계
239,547
1,375,943

(3) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
22,750,693
8,527,125

톤세 적용대상 소득
20,613,245
-

조정 후 법인세비용차감전이익(*)
2,137,448
8,527,125

적용세율에 따른 법인세비용
424,727
1,858,427

전기 법인세조정액
209,002
(53,315)

비과세수익
(21,406)
(1,922,980)

비공제비용
351,525
2,322,706

톤세납부효과
30,302
-

이연법인세자산 미인식 효과
(1,403,759)
(909,542)

기타차이(세율효과 등)
129,171
(821,475)

법인세비용
(280,438)
473,821

(*) 당사는 당기부터 해운기업에 대한 법인세 과세표준 계산 특례규정(조세특례제한법 제 104조의 10)을 적용하고 있습니다. 이에 따라 과세소득은 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 각각 선박표준이익과 비해운순이익을 합산한 금액이므로 손익계산서 상 법인세비용차감전순이익과 일치하지 않습니다. 전기는 일반법인세에 따른 과세소득으로 법인세비용을 계산하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

계정과목
기초
톤세최초적용효과(*)
조정후 기초
손익인식
자본인식
기말

일시적차이에 대한 이연법인세(톤세)

톤세유보
-
(297,630)
(297,630)
-
-
(297,630)

일시적차이에 대한 이연법인세(비톤세)

미수수익
(7,024)
-
(7,024)
2,039
-
(4,985)

사외적립자산
(7,509,243)
141,645
(7,367,598)
(762,640)
88,213
(8,042,025)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(989,114)
-
(989,114)
415,267
-
(573,848)

대손충당금
879,139
73,582
952,720
422,453
-
1,375,174

확정급여채무
9,502,193
82,554
9,584,747
(30,028)
594,257
10,148,977

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
6,197,007
-
6,197,007
(29,510)
(442,923)
5,724,574

감가상각비
2,478,497
(51,998)
2,426,499
467,021
-
2,893,520

무형자산상각비
3,194
(38)
3,156
155
-
3,311

기타
2,736,806
51,885
2,788,691
(518,576)
-
2,270,115

소 계
13,291,454
297,630
13,589,085
(33,818)
239,547
13,794,813

미인식 이연법인세자산
(4,653,781)
-
(4,653,781)
1,403,759
-
(3,250,021)

합 계
8,637,674
-
8,637,674
1,369,941
239,547
10,247,161

(*) 당기 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 비해운소득에 대한 일시적차이만 고려하였으며, 보고기간 종료일 현재 누적일시적차이에 대한 법인세효과는 20.9%(지방세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

계정과목
기초
손익인식
자본인식
기말

일시적차이에 대한 이연법인세

미수수익
(55)
(6,970)
-
(7,024)

사외적립자산
(7,081,431)
(490,951)
63,139
(7,509,243)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(681,194)
(307,921)
-
(989,114)

대손충당금
1,315,546
(436,407)
-
879,139

확정급여채무
10,375,087
(254,302)
(618,591)
9,502,193

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,211,696
(236,895)
1,222,206
6,197,007

감가상각비
2,308,204
170,293
-
2,478,497

무형자산상각비
3,137
57
-
3,194

기타
(1,173,731)
3,914,334
(3,797)
2,736,806

소 계
10,277,260
2,351,237
662,957
13,291,454

이월결손금
1,361,061
(1,361,061)
-
-

미인식 이연법인세자산
(5,563,323)
909,542
-
(4,653,781)

합 계
6,074,998
1,899,719
662,957
8,637,674

(5) 보고기간 종료일 현재 미인식한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업 및 관계기업투자 평가손익
3,514,465
4,620,015

공정가치측정금융자산 평가손익
33,187
33,766

톤세유보
(297,630)
-

합 계
3,250,021
4,653,781

33. 주당손익

기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기의 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익

(단위: 원/주)

구 분
당기
전기

당기순이익
23,031,131,006
8,053,302,455

보통주당기순이익
23,031,131,006
8,053,302,455

가중평균유통보통주식수(*)
47,794,806
47,794,806

기본주당이익
482
168

(*) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2023.01.01~2023.12.31
47,794,806
365
17,445,104,190

합 계
365
17,445,104,190

가중평균유통보통주식수
47,794,806

<전기>
(단위: 주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2022.01.01~2022.12.31
47,794,806
365
17,445,104,190

합 계
365
17,445,104,190

가중평균유통보통주식수
47,794,806

(3) 당기 및 전기 중 당사의 희석화 증권이 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 특수관계자거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비고

종속기업
㈜동방물류센터
㈜동방물류센터

㈜동방광양물류센터
㈜동방광양물류센터

-
대련동방현대물류유한공사
(*1)

동방로지스틱스비나
동방로지스틱스비나

포항영일만항운영㈜
포항영일만항운영㈜

대산항만운영㈜
대산항만운영㈜

일조국제훼리㈜
일조국제훼리㈜

울산6,7부두운영
울산6,7부두운영

동방에스앤디
동방에스앤디
(*2)

㈜동방웅동물류센터
-
(*3)

관계기업
유엔씨티㈜
유엔씨티㈜

평택항카훼리화물터미널㈜
평택항카훼리화물터미널㈜

마산항5부두운영㈜
마산항5부두운영㈜

포항항7부두운영㈜
포항항7부두운영㈜

군산항7부두운영㈜
군산항7부두운영㈜

S&D Engineering
S&D Engineering

일조해통반윤유한공사
일조해통반윤유한공사
(*4)

대불부두㈜
대불부두㈜

인천국제페리부두운영㈜
인천국제페리부두운영㈜

인천내항부두운영㈜
인천내항부두운영㈜
(*4)

평택항만운영㈜
평택항만운영㈜
(*4)

목포국제자동차부두㈜
목포국제자동차부두㈜

(*1)
전기 중 처분이 이루어져 종속기업에서 제외하였습니다.

(*2) 전기말을 간주취득일로 지분을 취득하여 기타의 특수관계자에서 종속기업으로분류하였습니다.
(*3) 당기 중 신규 취득하였으며, 당사가 보유하고 있는 지분은 20%이나 당사의 종속기업인 ㈜동방물류센터의 보유 지분율을 포함하여 지배력이 있다고 판단하여종속기업으로 분류하였습니다.
(*4) 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
1,726,961
1,781,837

퇴직급여
104,990
264,554

합 계
1,831,951
2,046,391

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출
매입
매출
매입

매출 등
지급수수료 등
매출 등
지급수수료 등
자산취득

종속기업
㈜동방물류센터
246,843
101,065
193,974
854,334
-

㈜동방광양물류센터
909,384
1,203,036
1,026,184
1,853,550
-

동방로지스틱스비나
1,484
1,527
1,668
-
-

포항영일만항운영㈜
-
24,246,664
-
15,941,343
-

대산항만운영㈜
1,763,877
4,485,656
39,912
3,271,505
-

일조국제훼리㈜
171,080
-
251,248
-
-

울산항6,7부두운영㈜
-
7,002,317
76
6,495,087
-

동방에스앤디㈜
-
6,090,942
2,328,576
3,755,393
1,583,643

㈜동방웅동물류센터
680
159,440
-
-
-

소 계
3,093,349
43,290,647
3,841,638
32,171,212
1,583,643

관계기업
유엔씨티㈜

19,148,546

38,172
18,139,921
98,717
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
164,191
-
167,363
-

마산항5부두운영㈜
96,337
4,086,600
58,638
4,878,920
-

포항항7부두운영㈜
-
1,925,170
-
1,991,034
-

군산항7부두운영㈜
3,362,882
2,592,669
2,879,742
561,439
-

S&D Engineering
-
280,800
-
555,460
-

일조해통반윤유한공사
73,327
-
-
-
-

대불부두㈜
-
308,307
-
250,761
-

인천국제페리부두운영㈜
709,138
3,658,953
798,091
3,840,160
-

평택항만운영㈜
40,975
626,773
284,299
590,796
-

인천내항부두운영㈜
-
109,165
-
124,644
-

목포국제자동차부두㈜
-
148,633
-
2,293,812
-

소 계
23,431,205
13,939,433
22,160,691
15,353,106
-

합 계
26,524,554
57,230,080
26,002,329
47,524,318
1,583,643

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권
미수금
대여금
기타
매입채무 등
기타

종속기업
㈜동방물류센터
23,533
-
-
-
18,291
-

㈜동방광양물류센터
211,259
-
1,500,000
378
201,371
-

동방로지스틱스비나
-
1,004,764
425,502
7,400
591
-

포항영일만항운영㈜
-
152,884
-
-
2,737,518
-

대산항만운영㈜
3,659
220,112
-
-
385,592
1,699

일조국제훼리㈜
14,212
-
-
-
-
-

울산항6,7부두운영㈜
-
-
-
-
396,163
-

동방에스앤디㈜
1,279,089
-
-
-
618,011
86,000

㈜동방웅동물류센터
-
-
-
-
69,601
-

소 계
1,531,752
1,377,760
1,925,502
7,778
4,427,138
87,699

관계기업
유엔씨티㈜
20,516,079
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
-
195,854
-

마산항5부두운영㈜
13,957
-
-
-
535,898
-

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
353,839
-

군산항7부두운영㈜
908,115

1,550,694

-
-
205,339
-

S&D Engineering
-
-
-
-
141,834
-

일조해통반윤유한공사
19,006
-
-
-
-
-

대불부두㈜
-
10,992
-
-
22,487
-

인천국제페리부두운영㈜
63,733
-
-
-
345,765
-

평택항만운영㈜
5,740
-
-
-
49,162
100,000

인천내항부두운영㈜
-
-
-
-
25,252
-

소 계
21,526,630

1,561,686

-
-
1,875,431
100,000

합 계
23,058,382
2,939,447
1,925,502
7,778
6,302,569
187,699

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권 등
미수금
대여금
기타
매입채무 등
기타

종속기업
㈜동방물류센터
19,094
-
-
-
26,400
-

㈜동방광양물류센터
258,956
-
1,700,000
643
224,851
-

대련동방현대물류유한공사
-
-
515,398
26,177
-
-

동방로지스틱스비나
-
1,004,764
557,612
9,698
-
-

포항영일만항운영㈜
-
218,586
-
-
1,293,467
-

대산항만운영㈜
3,659
369,796
-
-
335,343
-

일조국제훼리㈜
34,826
-
-
-
7,471
-

울산항6,7부두운영㈜
-
13,113
-
3,920
771,669
-

동방에스앤디㈜
1,399,507
-
-
-
384,504
86,000

소 계
1,716,042
1,606,259
2,773,010
40,438
3,043,705
86,000

관계기업
유엔씨티㈜
16,478,275
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
-
189,367
-

마산항5부두운영㈜
9,616
-
-
-
711,129
-

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
219,225
-

군산항7부두운영㈜
434,483
145,000
-
-
143,476
-

S&D Engineering
-
-
-
-
28,402
-

대불부두㈜
-
17,764
-
-
9,157
-

인천국제페리부두운영㈜
74,688
-
-
-
462,180
-

평택항만운영㈜
-
-
-
-
31,270
-

인천내항부두운영㈜
-
-
-
-
33,987
-

소 계
16,997,062
162,764
-
-
1,828,193
-

합 계
18,713,104
1,769,023
2,773,010
40,438
4,871,898
86,000

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
자금거래
유상증자
금융손익

회수(상환)
이자수익
배당수익

종속기업
㈜동방광양물류센터
200,000
-
74,583
-

동방로지스틱스비나
139,403
-
29,973
-

㈜동방웅동물류센터
-
1,000,000
-
-

관계기업
평택항만(주)
-
-
-
300,040

인천내항부두운영 주식회사
-
-
-
73,920

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
자금거래
금융손익

대여(차입)
회수(상환)
이자수익

종속기업
㈜동방광양물류센터
1,800,000
2,000,000
84,867

동방로지스틱스비나
-
94,413
39,629

관계기업
동방에스앤디㈜(*)
14,400,000
14,400,000
160,609

(*) 상기 내역은 종속기업으로 편입 이전의 기타의 특수관계자일 때 거래를 대상으로 하였습니다.

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분
제공받은회사
보증금액
보증제공처
만기

종속기업
(주)동방웅동물류센터
24,000,000
앤도버자산운용
2038-03-31

종속기업
동방에스앤디㈜
1,300,000
IBK캐피탈
2024-08-26

관계기업
인천국제페리부두운영㈜
1,200,000
하나은행
2025-02-10

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원 )

구 분
제공받은회사
제공자산
차입구분
채권최고액

종속기업
동방에스앤디㈜
토지, 건물
유산스 외
USD 13,000,000

일반대출
2,600,000

(8) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공 회사
제공자산
차입구분
채권최고액

종속기업
㈜동방광양물류센터
건물
일반대출
2,755,000

(9) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 단위: 천원)

특수관계자
관련채무
관련채무 장부금액
보증금액
보증 제공처

대주주 및기타특수관계자
차입금
32,016,620
58,537,000
신한은행 외

사채
3,000,000
2,345,000
DGB대구은행

외화지급보증
USD 23,000,000
USD 19,841,609
신한은행

합 계
35,016,620
60,882,000

USD 23,000,000
USD 19,841,609

(10) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 발생한 채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
구 분
당기말
전기말

대련동방현대물류유한공사
대여금
-
515,398

손실충당금
-
(515,398)

미수수익
-
26,177

손실충당금
-
(26,177)

동방로지스틱스비나
미수금
1,004,764
1,004,764

손실충당금
(1,004,764)
(1,004,764)

동방에스앤디㈜
매출채권
1,279,089
1,399,507

손실충당금
(1,279,089)
(64,685)

(11) 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항

1) 당사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 이전 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티㈜의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 운영위탁 수수료의 지급을 유예하는 형식으로 이루어지고 이후 유엔씨티㈜가 지급가능한 현금의 범위내에서 지급합니다.

2) 당사는 전기이전 중 유엔씨티㈜와 2024년 6월을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당기에 인식한 운영수수료 수익은
19,148,546천원(전기 18,139,921천원)입니다.

35. 우발사항 및 약정사항

(1) 제공한 지급보증당사는 당기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(2) 제공받은 지급보증당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분
제공내역
금액
보증제공처

서울보증보험㈜
계약이행 지급보증 외
34,006,818
현대중공업 외

한국산업은행
외화지급보증
USD 3,688,350
거래처(Bechtel)

농협은행㈜
외화지급보증
USD 634,730
거래처(Ponticelli)

신한은행
외화지급보증
USD 23,000,000
신한은행 싱가폴지점

(3) 담보제공자산당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
채권최고액
담보권자

토지 및 건물
70,837,082
86,877,000
신한은행 외

선박
27,164,025
55,200,000
KDB산업은행 외

항만하역기구 등

1,418,830

1,294,200
수협

정기예금 외
6,150,901
6,150,901
한국사료협회 외

포스코 주식
1,240,259
1,209,221
평택동방아이포트㈜

KG모빌리티 주식
284,635
872,505
평택동방아이포트㈜

평택동방아이포트㈜ 주식
3,739,660
29,678,000
KDB산업은행

㈜동방웅동물류센터 주식(*)
1,000,000
24,000,000
앤도버자산운용

합 계
111,835,392
205,281,827

(*) ㈜동방웅동물류센터 소유의 부동산 및 ㈜동방물류센터가 보유한 지분증권과 함께 채권최고액 24,000백만원으로 공동담보되어 있습니다.

(4) 견질제공 어음 및 수표당기말 현재 회사가 견질제공한 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매수
금액
제공처
제공 목적

당좌수표
3매
백지
평택동방아이포트㈜ 외
계약이행

(5) 계류 중인 소송사건당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
비고

당사가 피고로 계류 중인 사건

서울중앙지방법원
한국남동발전㈜ 외2개사
당사 외 7개사
입찰 관련 담합
200,004
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 7개사
입찰 관련 담합
1,000,000
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 6개사
입찰 관련 담합
200,000
1심

부산지방법원
이흥수
당사 외 1인
손해배상청구
70,988
1심

서울중앙지방법원
포스코플랜텍
당사
손해배상청구
1,388,563
1심

인천지방법원
이수복
당사
손해배상청구
1,000,000
1심

서울지방법원
중소기업은행
당사 외 8개사
대여금청구소송
2,036,333
1심

서울지방법원
중소기업은행
당사 외 8개사
보증채무청구소송
2,768,967
1심

서울지방법원
이재훈 외 4
당사
임금청구소송
218,556
1심

서울지방법원(*)
효성 인터내셔널 홍콩 엘티디
당사 외 6개사
물품인도소송
741,163
1심

서울중앙지방법원
유성TNS
당사
손해배상청구
500,000
1심

서울중앙지방법원
해운조합
당사
구상금청구소송
230,778
1심

인천지방법원
현대해운
당사
운송료 지급
83,881
1심

당사가 원고로 계류 중인 사건

서울고등법원
당사
공정거래위원회
입찰 관련 담합
925,000
2심

서울고등법원
당사
공정거래위원회
입찰 관련 담합
608,000
2심

(*) 보고기간말 이후에 조정을 통해 사건이 종결되었으며, 합의금 상당액인 185백만원을 당기비용으로 반영하였습니다.

보고기간말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간말 이후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다.

(6) 약정사항1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
약정금액
금융기관명

일반자금대출
70,810,000
농협은행외

외화대출
USD23,000,000
신한은행

당좌대출
8,800,000
신한은행 외

팩토링
18,490,000
신한은행 외

시설자금대출
6,391,500
신한은행 외

한도대출
11,500,000
신한은행

구매자금대출
1,000,000
신한은행

마이너스대출
1,800,000
농협은행

단기사채
12,000,000
한양증권외

E-BIZ제휴업체승인
6,000,000
신한은행

S&LB(BBCHP)
9,417,926
GMF DB NO.1 S.A.

S&LB(BBCHP)
24,469,549
GMF DB NO.2 S.A.

수입신용장
USD 1,000,000
신한은행

외화지급보증
USD 27,323,080
신한은행 외

합 계
170,678,975

USD 51,323,080

2) 당사는 평택동방아이포트㈜ 및 평택동방아이포트㈜의 대주들(이하 "대리은행")과구제금융 조달계획 승인에 따라 변경된 변경대출약정에 의한 출자의무를 지니고 있습니다. 출자의무에 따라 출자한 주식은 무의결권 주식입니다. 당기말 현재 회사가 약정에 따라 확정된 출자 잔여금액은 11,541백만원입니다. 또한, 출자예정금액의 현재가치와 사업종료 후 예상되는 잔여재산분배액 현재가치의 차이인 8,843백만원(유동 3,909백만원, 비유동 4,934백만원)을 충당부채로 계상하였습니다.

(7) 사용제한금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
4,818,421
2,112,393
외화지급 보증 담보 등

장기금융상품
6,500
6,500
당좌개설보증금 등

108,000
-
영업목적 담보

1,217,980

영업목적외담보

합 계
6,150,901
2,118,893

(8) 파생상품 계약당사는 당기 중 외화대출 실행 시 통화이자율스왑 계약을 체결하였으며, 변동금리이자부 외화표시 차입금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험의 회피가 가능할 것으로 판단됩니다. 당기말 현재 통화이자율스왑의 미정산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
계약일
계약의 종류
매도금액
매입금액
계약실행일/만기일
약정환율

신한은행 싱가폴지점
2023-03-08
통화이자율스왑
30,440,500
USD 23,000,000
2025-03-07
1323.50

(단위: 천원)

금융기관
계약내용
공정가치
평가손익

구 분
금 액
조 건
만기일
당기말
당기

신한은행 싱가폴지점
수 취
USD 23,000,000
3M SOFRr+1.5%
2025-03-07
253,767
253,767

지 급
30,440,500
5.09%

36. 영업부문

(1) 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 4개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분
사업내용

항만하역
수출입 및 일반화물하역, 창고보관업

화물자동차운송
일반 및 중량화물 도로운송

선박운송
일반 및 중량화물 해상운송

기타영업
차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등

(2) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

자산:

부문자산

관계기업
28,788,464
-
-
-
28,788,464

유형자산
17,054,718
21,642,850
79,402,488
36,527,134
154,627,190

무형자산
6,377,676
2,412,045
-
-
8,789,721

사용권자산
43,107,571
2,209,687
13,801,606
859,170
59,978,034

기타자산
208,656
1,429,570
5,166,465
171,714
6,976,405

소 계
95,537,084
27,694,153
98,370,559
37,558,018
259,159,814

공통자산
276,280,118

총자산
535,439,932

부채:

부문부채
87,106,551
70,691,485
43,328,650
2,719,061
203,845,747

공통부채
190,915,814

총부채
394,761,561

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

자산:

부문자산

관계기업투자
23,604,014
-
-
-
23,604,014

유형자산
23,939,155
12,786,591
84,476,522
7,659,085
128,861,353

무형자산
7,248,245
2,003,500
-
-
9,251,745

사용권자산
38,537,916
194,461
15,085,010
2,480,553
56,297,941

기타자산
399,488
1,406,496
6,334,214
157,243
8,297,441

소 계
93,728,818
16,391,048
105,895,746
10,296,882
226,312,494

공통자산
290,951,118

총자산
517,263,612

부채:

부문부채
87,284,889
63,738,289
47,571,700
2,658,711
201,253,589

공통부채
197,456,173

총부채
398,709,763

(3) 당기 및 전기 중 당사의 영업부문의 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

매출액
206,642,140
307,134,766
188,250,888
11,813,562
713,841,356

영업이익
2,348,439
3,866,451
22,955,794
2,391,759
31,562,443

금융수익
524,896
864,184
5,130,810
534,578
7,054,468

금융원가
1,605,123
2,642,661
15,689,939
1,634,731
21,572,453

당기순이익
1,713,657
2,821,351
16,750,855
1,745,268
23,031,131

<전기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

매출액
212,077,036
288,557,689
215,367,875
12,036,589
728,039,189

영업이익
5,427,088
669,633
17,110,750
3,192,193
26,399,664

금융수익
1,978,343
247,636
6,327,699
1,180,435
9,734,113

금융원가
4,179,060
515,642
13,175,916
2,458,108
20,328,726

당기순손실
1,632,812
205,002
5,238,294
977,195
8,053,303

(4) 당기 및 전기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내
584,289,741
633,727,076

중국
15,250,177
13,029,333

미국
9,576,384
3,084,388

기타
104,725,053
78,198,393

합 계
713,841,355
728,039,189

(5) 당기 및 전기 중 당사의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

포스코플로우㈜
86,342,342
83,374,929

쿠팡㈜
15,666,760
77,795,131

쿠팡로지스틱스서비스
74,239,826
9,574,426

합 계
176,248,928
170,744,486

37. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
23,031,131
8,053,302

조정

법인세비용
(280,438)
473,822

이자비용
13,789,881
13,651,394

외화환산손실
138,736
2,910,554

감가상각비
14,440,498
13,416,030

무형자산상각비
1,167,736
951,187

사용권자산상각비
13,772,791
12,176,771

퇴직급여
4,144,577
5,033,710

유형자산처분손실
244,501
46,279

무형자산처분손실
5,118
-

매각예정비유동자산손상차손
-
2,209,953

대손상각비(환입)
3,468,677
376,793

기타의대손상각비
8,742
120,959

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실
2,741,120
34,247

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실
27,203
1,065,053

파생상품평가손실
1,122,608
-

종속기업손상차손
-
5,600,000

충당부채전입액
182,681
-

금융보증비
143,100
-

장기종업원급여
1,478,598
-

잡손실
185,291
280,408

이자수익
(1,905,978)
(1,437,376)

구 분
당기
전기

배당금수익
(398,429)
(360,675)

외화환산이익
(827,724)
(68,443)

유형자산처분이익
(50,916)
(74,271)

무형자산처분이익
(585,027)
-

금융리스해지이익
(6,904)
-

기타의대손충당금환입
(13,778)
(3,232)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익
(3,550)
(1,647,980)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익
(330,000)
(825,904)

파생상품평가이익
-
(2,024,665)

파생상품거래이익
(1,415,496)
-

종속기업손상차손환입
(5,184,450)
-

충당부채환입액
-
(2,821,395)

금융보증비환입액
(57,203)
-

운전자본의변동

매출채권
(5,141,513)
(32,178,094)

기타채권
(1,938,270)
(410,880)

기타자산
1,437,490
2,457,914

재고자산
1,321,036
(1,867,746)

기타비유동자산
-
(1,420,222)

매입채무
(2,130,120)
15,429,659

기타채무
423,906
(112,686)

기타부채
(378,041)
196,312

기타비유동채무
(1,076,614)
-

선수금
(433,893)
16,821,354

선수수익
433,779
7,236,282

퇴직금의지급
(1,945,661)
(1,840,515)

사외적립자산의기여
(6,000,000)
(6,150,000)

관계사전출입
(6,453)
(28,497)

합 계
53,598,742
55,269,402

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인 자산의 본계정 대체
826,390
1,642,242

건설중인 무형자산의 본계정 대체
295,100
1,226,742

장기대여금의 유동성대체
139,403
140,797

장기미지급금의 유동성대체
3,410,751
2,437,078

장기차입금의 유동성대체
30,246,441
67,947,520

사채의 유동성 대체
25,528,484
56,537,160

금융보증계약부채 및 선급비용 인식
1,707,010

비유동충당부채의 유동성대체
-
5,064,244

임의준비금전입(이입)
-
6,999,771

사용권자산 및 금융리스부채 인식
17,489,180
4,323,046

금융리스부채의 유동성대체
17,229,982
10,961,546

금융리스계약 해지
13,219,861
972,533

금융리스채권의 유동성대체
134,049
129,096

매출채권 제각
451,139
2,072,296

미수금의 제각
-
7,153

대여금의 제각
515,398
-

대여금의 출자전환
-
3,600,000

보증금의 유동성 대체
-
333,330

선급비용의 유동성대체
1,481,481
1,147,068

비유동임대보증금의 유동성대체
359,236
810,162

매각예정비유동자산의 대체
-
2,310,458

당기손익공정가치측정금융자산의 유동성대체
23,260
302,091

미수수익 제각
26,177
-

선수금의 유동성대체
-
2,664,000

충당부채의 유동성대체
3,909,628
-

(3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
재무활동현금흐름
상각
환율변동
대체
기타
기말

유동성

단기차입금
41,810,000
-
(6,009,372)
-
-
-
-
35,800,628

유동성장기차입금
44,414,100
-
(48,338,488)
-
-
28,862,888
-
24,938,500

유동성장기사채
59,486,198
-
(46,530,120)
51,977
-
25,471,516
-
38,479,571

유동성리스부채
9,864,071
-
(14,551,884)
3,490,950
-
13,739,031
(43,200)
12,498,968

소 계
155,574,369
-
(115,429,864
3,542,927
-
68,073,435
(43,200)
111,717,667

비유동성

장기차입금
26,153,300
-
59,787,020
-
(784,300)
(27,479,334)
-
57,676,686

장기사채
25,500,000
-
33,913,512
-
-
(25,471,516)
-
33,941,996

리스부채
27,525,055
17,048,568
-
-
-
(17,229,982)
-
27,343,641

소 계
79,178,355

17,048,568

93,700,532
-
(784,300)
(70,180,832)
-
118,962,323

합 계
234,752,724

17,048,568

(21,729,332)
3,542,927
(784,300)
(2,107,397)
(43,200)
230,679,990

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
재무활동현금흐름
상각
환율변동
대체
기말

유동성

단기차입금
32,013,554
-
9,796,446
-
-

41,810,000

유동성장기차입금
6,216,773
-
(29,750,193)
-
-
67,947,520
44,414,100

유동성장기사채
23,000,000
-
(20,000,000)
23,357
-
56,462,840
59,486,198

유동성리스부채
9,904,373
-
(11,001,848)
3,518,432
-
7,443,114
9,864,071

소 계
71,134,700
-
(50,955,596)
3,541,790
-
131,853,474
155,574,369

비유동성

장기차입금
78,805,420
-
13,414,000
-
1,881,400
(67,947,520)
26,153,300

장기사채
69,962,840
-
12,000,000
-
-
(56,462,840)
25,500,000

리스부채
34,163,554
4,323,046
-
-
-
(10,961,546)
27,525,055

소 계
182,931,814
4,323,046
25,414,000
-
1,881,400
(135,371,907)
79,178,355

합 계
254,066,514
4,323,046
(25,541,596)
3,541,790
1,881,400
(3,518,432)
234,752,724

38. 온실가스배출권당사는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」에 따라 발생하는 온실가스 배출권을 유상으로 매입하고 비용처리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

무상할당량
40,673 Ton
40,673 Ton

추가할당량(*1)
13,085 Ton
13,085 Ton

총 배출량(*1)
57,159 Ton
57,159 Ton

초과량
3,401 Ton
3,401 Ton

유동성충당부채(*2)
29,784
-

(*1) 추가할당량 및 총 배출량은 보고기간 종료일 현재 확정되지 않았지만 최선의 추정치로 반영하였습니다.

(*2) 추정 초과량에 따른 매입금액은 KAU23 배출권의 당기말 종가 기준으로 산출한 예상금액입니다.

주주총회소집공고

2024년 03월 06일

회 사 명 :
주식회사 동방

대 표 이 사 :
박 창 기

본 점 소 재 지 :
서울특별시 중구 통일로2길 16

(전 화) 02-2190-8100

(홈페이지)http://www.dongbang.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 기획실장
(성 명) 박 성 준

(전 화) 02-2190-8100

주주총회 소집공고

(제59기 정기)

당사 정관 제16조의 규정에 의거 제59기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.(당사는 상법 제542조의4 및 정관19조에 의거하여 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대하여는 본 공고로 소집통지를 갈음합니다.)

1. 일 시 : 2024년 3월 29일 (금) 오전 9시

2. 장 소 : 서울 중구 통일로 114 바비엥2 3층 컨퍼런스룸

3. 회의목적사항

1) 보고 사항 : 감사보고, 영업보고, 제59기 재무제표 및 연결재무제표 보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고

2) 부의 안건◈ 제 1 호 의안 ▶ 보고사항으로 전환

◈ 제 2 호 의안 정관 일부 변경 승인의 건 ◈ 제 3 호 의안 이사 선임의 건 ◈ 제 4 호 의안 이사 보수한도 승인의 건

◈ 제 5 호 의안 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의한 경영참고사항은 당사의 인터넷 홈페이지에 게재하고 본점과 국민은행 증권대행부에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 명의개서대행회사의 특별계좌에 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 증권회사에 예탁하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.

6. 전자투표에 관한 사항

당사는 주주님께서 이번 주주총회에 직접 참석하지 않고도 의결권을 행사하실 수 있도록 전자투표제도(상법 제368조의 4)를 도입하였습니다. 주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는 주주총회일 전에 전자투표를 통해 귀중한 의결권을 행사해 주시기 부탁드립니다.

1) 전자투표 시스템 인터넷 및 모바일 주소 : https://vote.samsungpop.com

2) 전자투표 행사기간 : 2024년 3월 19일 9시 ~ 2024년 3월 28일 17시

- 기간 중 24시간 의결권 행사가능(단, 마지막날은 오후 5시까지만 가능)

3) 전자투표 시스템에서 주주 본인 확인을 위한 인증 후 의안별 의결권 행사

- 주주 본인 인증 방법 : 범용/증권용 공동인증서(은행용 불가), 카카오페이, 휴대폰인증 등

4) 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

7. 주주총회 참석시 준비물

1) 직접행사 : 주총 참석장, 신분증

2) 대리행사 : 주총 참석장, 위임장(주주·대리인의 인적사항기재), 주주 인감날인 및 인감증명서(또는 서명 및 신분증 사본), 대리인의 신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

전인찬(출석률 :100%)
박준권(출석률 :100%)
박기국(출석률 :100%)

찬 반 여 부

1
2023.01.31

-. 보고사항 ① 제11차 경영위원회 의사록 요약보고 ② 2023년 안전보건 계획 보고

이의없음
-
이의없음

2
2023.03.06
-. 결의사항 제1호 의안 : 제58기 결산관련 사항 승인의 건 제2호 의안 : 제58기 정기주주총회 소집 승인의 건 제3호 의안 : 제58기 정기주주총회 부의안건 승인의 건 * 부의안건 ① 제58기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 ② 이사 선임의 건 ③ 감사 선임의 건 ④ 이사 보수한도 승인의 건 ⑤ 감사 보수한도 승인의 건-. 보고사항 ① 2022년 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서 보고 ② 제1차 ~ 제2차 경영위원회 의사록 요약보고
찬 성찬 성찬 성이의없음
-
찬 성찬 성찬 성이의없음

3
2023.03.23
-. 결의사항 제1호 의안 : 제58기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
찬 성
-
찬 성

4
2023.03.28
-. 결의사항 제1호 의안 : 타인에 대한 채무보증 승인의 건
찬 성
-
찬 성

5
2023.03.31
-. 결의사항 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 제2호 의안 : 사외이사 보수 결정의 건
찬 성찬 성
찬 성찬 성
-

6
2023.05.31
-. 보고사항 ① 2023년 1분기 경영실적 보고 ② 제3차 ~ 제4차 경영위원회 의사록 요약보고
이의없음
이의없음
-

7
2023.06.08
-. 결의사항 제1호 의안 : 사모사채 발행의 건
찬 성
찬 성
-

8
2023.06.16
-. 결의사항 제1호 의안 : 사모사채 발행의 건
찬 성
찬 성
-

9
2023.07.12
-. 결의사항 제1호 의안 : 사모사채 발행의 건-. 보고사항 ① 제5차 경영위원회 의사록 요약보고
찬 성이의없음
찬 성이의없음
-

10
2023.08.10
-. 결의사항 제1호 의안 : 신규 자금조달 승인의 건-. 보고사항 ① 제6차 경영위원회 의사록 요약보고
찬 성이의없음
찬 성이의없음
-

11
2023.08.22
-. 보고사항 ① 2023년 상반기 경영실적 보고 ② 제7차 경영위원회 의사록 요약보고
이의없음
이의없음
-

12
2023.09.21
-. 결의사항 제1호 의안 : 기업문화 활성화 방안 승인의 건-. 보고사항 ① 제8차 경영위원회 의사록 요약보고
찬 성이의없음
찬 성이의없음
-

13
2023.10.05
-. 결의사항 제1호 의안 : 신규 자금조달 승인의 건
찬 성
찬 성
-

14
2023.10.20
-. 결의사항 제1호 의안 : 사모사채 발행의 건 제2호 의안 : 사모사채 발행의 건
찬 성찬 성
찬 성찬 성
-

15
2023.11.17
-. 결의사항 제1호 의안 : 규정 및 지침 개정 승인의 건 -. 보고사항 ① 2023년 3분기 경영실적 보고 ② 제9차 경영위원회 의사록 요약보고
찬 성이의없음
찬 성이의없음
-

16
2023.11.24
-. 결의사항 제1호 의안 : 사모사채 발행의 건
찬 성
찬 성
-

17
2023.12.28
-. 결의사항 제1호 의안 : 기업문화 활성화 방안 승인의 건-. 보고사항 ① 제10차 ~ 제11차 경영위원회 의사록 요약보고
찬 성이의없음
찬 성이의없음
-

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

경영위원회
-위원-김형곤(사내이사)박창기(사내이사)조홍규(사내이사)정운건(미등기임원)이정헌(미등기임원)박성준(미등기임원)-감사-민경빈(상임감사)
2023.02.13
-. 결의사항 제1호 의안 : 투자자산 취득 승인의 건
가 결

2023.03.02
-. 결의사항 제1호 의안 : 차입금 연장 승인의 건
가 결

-위원-김형곤(사내이사)박창기(사내이사)이정헌(사내이사)조홍규(사내이사)정운건(미등기임원)박성준(미등기임원)-감사-노동표(상임감사)
2023.04.20
-. 결의사항 제1호 의안 : 차입금 연장 승인의 건 제2호 의안 : 신규 차입 승인의 건 제3호 의안 : 신규 차입 승인의 건
가 결가 결가 결

2023.05.26
-. 결의사항 제1호 의안 : 사모사채 인수 승인의 건
가 결

2023.06.21
-. 결의사항 제1호 의안 : 신규 차입 승인의 건
가 결

2023.07.31
-. 결의사항 제1호 의안 : 신규 차입 승인의 건
가 결

2023.08.18
-. 결의사항 제1호 의안 : 타인에 대한 채무보증 승인의 건
가 결

2023.09.06
-. 결의사항 제1호 의안 : 계약 변경 승인의 건
가 결

2023.11.09
-. 결의사항 제1호 의안 : 신규 차입 승인의 건
가 결

2023.12.20
-. 결의사항 제1호 의안 : 타법인 담보제공 승인의 건
가 결

2023.12.28
-. 결의사항 제1호 의안 : 신규 차입 승인의 건
가 결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
2
3,500
48
24
퇴임 또는 사임한 이사 보수 포함

* 상기 주총승인금액은 사내이사 4인을 포함한 총 6명의 이사보수한도 총액입니다.* 지급총액은 당해 사업연도 중 퇴임 또는 사임한 사외이사에 대한 보수가 포함되어 있습니다.* 1인당 평균 지급액은 지급총액을 현재 재임 중인 사외이사 인원수로 나누어 계산하였습니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

매출
유엔씨티(주)(계열회사)
2023.1.1~2023.12.31
191억원
3.7%

매입
포항영일만항운영(주)(계열회사)
2023.1.1~2023.12.31
242억원
4.7%

매입
울산항6,7부두운영(주)(계열회사)

2023.1.1~2023.12.31

70억원
1.4%

매입

동방에스앤디(주)
(계열회사)

2023.1.1~2023.12.31

61억원
1.2%

담보제공

동방에스앤디(주)
(계열회사)

2023.1.1~2023.12.31
USD 13,000,000
3.7%

26억원

지급보증

(주)동방웅동물류센터
(계열회사)

2023.3.31~2023.12.31

240억원
4.6%

※ 상기 비율은 2022년 말 자산총액 5,173억원 대비 비율입니다. ※ 거래규모 판단 시 환율은 2023년 12월 31일 매매기준율(1,289.40원/$) 입니다.※ 상기 내용은 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이므로 외부감사인의 감사결과 변동될 수 있습니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

* 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항
(1) 회사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 이전 중 체결된 변경된
주주협약에 따라 유엔씨티의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 운영위탁 수수료의 지급을 유예하는 형식으로 이루어지고 이후 유엔씨티㈜가 지급가능한 현금의 범위내에서지급합니다.

(2) 회사는 전기이전 중 유엔씨티㈜와 2024년 6월을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당기에 인식한 운영수수료 수익은
19,148,546
천원(전기 18,139,921천원)입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

※ 제59기 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

가. 업계의 현황

1) 산업의 특성

당사가 수행하고 있는 물류산업은 경제성장률, 수출입물동량, 내수시장 등에 영향을 받으며, 특히 당사는 주요 관련산업인 철강산업, 조선산업, 유통산업의 업황에 많은 영향을 받는 특징을 가지고 있습니다.

거시적인 동향을 보면 중국시장의 급속한 성장에 따라 중국을 중심으로 원-아시아(one-Asia)권 물류시장이 급성장하고 있으며, Global 시장 경제 체계 가속화에 따라 기존 기능별경쟁체제에서 탈피하여 물류사업주체간 전략적 제휴, 합병 등을 통해 Global 대규모 물류네트워크를 구축하고, 이를 통하여 전방위로 경쟁하는 체제로 변모하고 있습니다.

또한, 최근 세계적으로 물류가 국가경쟁력 강화의 주요 개선대상으로 부각되면서 물류 효율화를 위한 정부 및 기업체들의 투자 확대가 세계적인 기류로 형성되어 지속적인 항만 투자가 진행되었고, 세계 항만 산업은 국제경제 및 물류시스템 변화에 따라 서비스의 종류나 형태가 크게 변화하여 세계 주요 항만도 지역경제 거점으로서 단순한 하역공간이 아닌 보관, 환적, 유통전시, 판매, 가공, 제조, 업무, 컨벤션, 금융 등의서비스가 동시에 이루어지는 종합물류서비스 공간으로서의 역할을 담당하고 있습니다.

2) 산업의 성장성

과거 경제발전의 2차적 수단으로 여겨지던 물류산업은 비용절감의 가장 중요한 원천중의 하나로 인식되어지면서 기업에 있어서도 인력 및 장비 등의 많은 투자가 이루어지고 있고 그 위상도 상당한 위치에 도달했으며, 각종 신사업의 등장과 성장에 필수적인 산업으로 인정되면서 산업의 요구가 다양한 형태로 늘어나는 등 성장 가능성이 매우 높습니다. 특히, 기업의 구조조정 및 비용절감의 요구가 최근 물류환경의 변화, 발전과 발맞춰 3자물류 및 종합물류로의 발전을 가속화 하고 있습니다.

이는 국내외의 물류 환경의 변화 즉, 산업 및 기업의 구조 변화에 따른 물류서비스 수요의 변화, 유통산업의 발전과 유통구조의 변화에 따른 물류경로의 변화, 물류시장의대외개방에 따른 물류전문기업의 진출 가시화, 세계물류 시장에서의 물류네트워크간 경쟁, 물류서비스 공급구조의 변화 및 물류서비스의 저가격, 고품질화에 대한 요구의 확대 등에 따른 효율적 대처를 위한 방안으로 자산형 제3자 물류가 제시되고 있습니다.

3) 경기변동의 특성

물류산업은 경기변동에 선행적으로 반응하며, 대내외 경영여건 변화에 따른 제조업체들의 생산량 및 세계 교역량 등 경기변화에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다.4) 회사의 경쟁우위 요소당사는 최근 주요 항만과 배후부지 및 내륙 거점에 지속적으로 인프라 시설을 확보하고 최신 하역설비와 특수장비ㆍ선박 도입을 통해 차별화된 물류서비스를 제공할 수 있는 기틀을 마련하였습니다. 또한 초중량물 선박의 지속적 선단확대를 통해 해상운송사업 경쟁력을 더욱 강화하였습니다. 더불어 2017년 7월 15일 보세운송, 보세구역운영인, 하역업자 총 3개 직군에서 AEO 인증을 취득해 업계 최초로 3개 직군에서 AEO 인증을 동시에 취득하는 쾌거를 이루었고, 2018년 7월 10일 화물운송주선업자 AEO 인증까지 취득하며 명실상부한 물류전문 기업임을 입증하였습니다.당사는 이러한 차별화된 경쟁력을 바탕으로 고객사 물류환경에 적합한 맞춤영업과 제안영업을 더욱 강화하여 기존의 고객과 전략적 파트너십을 확고히 하고 이와 더불어 국내 뿐만 아니라 해외 우수한 고객을 지속적으로 확보해 나갈 것입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 글로벌 경기 회복세 둔화에도 다수의 중량물 운송 프로젝트 수행과 적극적인 물량 확보로
매출액 767,795백만원, 영업이익 35,190백만원을
달성하였습니다.장기화된 경영환경 어려움을 극복해 나가기 위해 다양한 상황에 대한 전망과 이에 대응할 전략을 사전에 수립하여 어떠한 경영환경 변화에도 선제적 대응을 통한 견실한 성장과 수익을 달성할 수 있도록 준비해 나가겠습니다. 더불어 위기를 기회로 전환시키기 위해 핵심사업의 경쟁력 강화 작업을 게을리하지 않으며 미래 성장동력을 확보하기 위한 신규사업 발굴 노력도 지속적으로 추진 중에 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

1) 항만하역 사업부문

당사는 고객과 온라인으로 연계한 최첨단 항만물류정보 시스템을 통해 언제 어디서나 고객의 요구에 부응하고 각종 하역 장비의 현대화 및 대형화를 통하여 생산성 증가를 도모하며 전국 주요 거점에 항만 인프라를 확보하기 위해 지속적으로 투자하여 고객사의 물류비 절감과 당사의 이익 창출을 적극 시현하고 있습니다.

최근 인천, 목포 등 전국 주요항만에 인프라를 확충해 기존 보유 부두 및 배후부지, 물류센터 등 연계사업을 확대하여 당사 화물 처리능력을 증대시켰습니다. 더불어 울산컨테이너터미널(UNCT) 및 평택컨테이너터미널 운영을 통하여 터미널 사업에서의안정적인 항만 인프라 및 수익성을 확보할 수 있는 기반을 마련하였습니다.

당사는 카페리선을 활용한 대중국 수출입화물의 하역 및 운송 서비스를 수행하고 있습니다. 페리 하역/운송 사업부문에서 축적된 기술과 노하우로 페리 하역/운송 전문업체의 입지를 구축하고 있습니다. 동방의 페리 하역/운송 사업은 항만 내 전용부지 및 창고를 활용한 화물의 집화, 보관 등 고객의 니즈를 충족시킬 서비스를 제공함은 물론 카페리의 특성을 살린 당일 하역, 당일 통관의 일괄 물류시스템을 구축하고 있습니다.

이처럼 당사는 지속적인 투자와 서비스 품질 개선 노력을 통하여 전문적인 항만 서비스 제공을 위한 기반을 마련해 왔습니다. 전문 운송지식과 노하우를 가진 당사는 그동안 쌓아온 전문지식을 바탕으로 화물의 집화, 통관, 선적, 운송, 보관, 입출고 등을 총괄적으로 수행하며 국제간의 교역화물을 생산 공장부터 수입자의 창고까지 원활하게 접속시키는 일괄물류 서비스를 제공하고 있습니다. 동방은 앞으로도 서비스 품질 개선작업을 지속적으로 펼쳐 고객이 요구하는 신속하고 경제적인 최고의 항만 서비스를 제공하기 위해 노력하겠습니다.

2) 화물자동차운송 사업부문

동방은 전국적인 운송서비스를 제공하기 위하여 보유하고 있는 전국 주요 항만 거점과 그와 연계되어 있는 물류센터 및 CY와 DEPOT 등 내륙 운송 기지를 최신트랙터와 특수 윙바디 차량 등 최첨단 운송장비로 연결하고 있습니다. 또한, 컨테이너, 벌크, 철강, 유통 물류 등 다양한 화물을 운송할 수 있는 장비와 차량을 갖추고 있으며 이를 적재적소에 활용할 수 있는 전문적인 운송 노하우를 오랜 시간 축적해왔습니다.

최근 유통물류서비스 부분에서의 경쟁력을 더하기 위하여 지속적인 대형 물류센터 확보 추진을 통한 제2의 도약을 준비하고 있습니다. 또한 당사의 우수한 영업력과 사업수행 능력을 바탕으로 쿠팡 밀크런 운송 및 간선 운송 사업 진출 등 급속도로 성장하고 있는 온라인 물류시장으로의 사업영역 확대가 활발히 이루어지고 있습니다. 더불어 하역, 운송 및 보관 노하우를 바탕으로 고객사에 일괄 물류서비스를 제공해 물류서비스 혁신을 이루며 고객의 물류비 절감을 실현시켜 화주와 물류업체의 공동성장에 기여할 것입니다.

더불어 고난도의 기술과 전문성을 인정받아 육상운송장비의 해외진출에 성공하였고 중량물 운송서비스의 개선을 위해 신기술 및 장비도입에 투자확대와 운송프로세스 연구 ·개발을 추진하여 중량물운송에서 설치까지 전 과정 일괄운송서비스를 제공하는 세계적인 중량물 운송사로 도약하고 있습니다.

당사는 고객과 상호간 창조성의 공유 및 시너지 효과 창출 등 전략적 파트너십 형성으로 상호협력을 통한 경쟁우위를 달성하고, 새로운 운송기술 도입 및 최상의 운송품질 서비스와 빠르게 변화하는 고객사 물류환경에 적합한 맞춤영업 강화를 통해 상호 WIN-WIN 할 수 있는 사업환경을 만들어 나가겠습니다.

3) 해상운송사업부문

당사는 다양한 해상화물을 운송하는 최신 선박을 통해 전국 주요 항만 간에 신속, 정확, 안전하게 운송하는 국내 최고의 해상운송서비스를 제공한다는 자부심으로 동북아시대의 경쟁력을 이끌어 나가고 있습니다.

1992년 POSCO 철제품 해송서비스를 시작, POSCO 내·외항해송운송을 주축사업으로 하여 중장기적인 발전을 위해 POSCO 위주의 내항 해송사업 외에도 화주 다변화를 통해 내항해송사업을 확대하고, 외항벌크사업 등 신규 성장사업을 적극적으로 추진하고 있습니다.

또한 중량물 해상운송 분야에서 현대중공업 및 두산중공업 등 유수 회사의 생산제품, 선박블록, 조선기자재 등 중량물 해송 서비스를 제공하고 있으며, 최근 해외 우수한 거래처를 적극 개발하여 다양한 지역의 해양 및 육상 석유화학 플랜트, 담수화설비 등의 환경설비 플랜트, 항만크레인 등 다양한 중량물을 운송하는 성과를 달성하였습니다.

특히 중량물 해상운송 전문성을 인정받아 카자흐스탄 유전확장공사 중량 기자재 해상운송 계약을 체결, 2020년 해당 프로젝트를 성공적으로 마무리 하였습니다. 향후에도 대형화주의 지속적인 개발 등을 통해 고정적인 해송물량을 확보하여 안정적인 성장을 거듭해 나갈 것입니다. 동방은 한차원 앞선 해상운송 서비스와 이를 통한 고객만족 극대화를 위해 최선의 노력을 다하며, 고객을 우선으로 생각하는 끊임없는 노력으로 21세기 해상운송을 선도하는 주역으로 확실한 자리매김을 할 것입니다.

4) 기타영업부문

기타사업부문은 CY/CFS, 임대사업 등이 있습니다. 당사의 CY사업은 ON-DOCK TERMINAL 확대 및 OFF-DOCK CY의 효율적 운용으로 선진물류 네트워크 확대와 최첨단 물류장비 추가 설치로 더욱 신속하고 안전한 서비스를 제공할 것입니다.5) 섬유 유통 및 전산 부문원사 및 원단을 유통판매로 상품 매출을 창출하는 섬유 유통 부문과 항만하역운영시스템 등 전산 시스템 개발 및 유지보수서비스를 제공하는 전산부문을 영위하고 있습니다.

(2) 시장점유율

(단위 : 백만원)

구 분
2020년
2021년
2022년

전체물류시장
당 사
점유율
전체물류시장
당 사
점유율
전체물류시장
당 사
점유율

항만하역(수상화물취급업)
3,434,062
197,154
5.74%
3,747,903
209,079
5.58%
3,991,529
224,927
5.64%

육상운송(일반자동차운송)
25,181,616
214,748
0.85%
27,566,091
263,150
0.95%
25,147,000
288,558
1.15%

해상운송(내/외항운송화물업)
26,652,397
167,092
0.63%
45,544,453
105,681
0.23%
62,168,409
215,368
0.35%

기타(창고 및 운송관련 서비스)
30,001,612
13,061
0.04%
45,304,341
18,037
0.04%
52,086,661
29,681
0.06%

합 계
85,269,687
592,054
0.69%
122,162,788
595,947
0.49%
143,393,599
758,533
0.53%

※ 통계청(운수업통계조사 결과) 참조 / 통계청의 2023년도 확정자료 미발표로 해당연도 자료는 생략하였습니다.

(3) 시장의 특성

'1. 사업의 개요'의 '가. 업계의 현황' 참조

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

1) 부산신항 동방웅동물류센터1. 면적규모 : 11,126평(36,781.81㎡),2. 시설 : A동 3,644평(12,047.51㎡), B동 2,385평(7,883.87㎡)3. 취급화물 : 잡화4. 인수시기 : 2023.2월5. 개장시기 : 2023.4월6. 전망 : 인프라 추가 확보를 통한 서비스 품질 제고, 부산지역 상생효과 기대, 물류허브 핵심 성장, 글로벌 물류 대응 가능

(5) (주)동방 조직도

동방 조직도_2023년.jpg
동방 조직도_2023년

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

※ 상법 제449조의 2 및 당사 정관 제40조 제4항에 의거, 재무제표에 대해 외부감사인의 적정의견과 감사의 동의를 모두 충족하고, 그 내용을 이사회 결의로 승인하였으므로, 제1호 의안 [제59기 재무제표 및 연결재무제표의 승인의 건]은 주주총회 부의안건에서 보고사항으로 변경되었습니다.

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

▶ Ⅲ. 경영참고사항" 中 "1. 사업의 개요" 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

◎ 연결재무제표

- 연결 대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제59기말 2023년 12월 31일 현재

제58기말 2022년 12월 31일 현재

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 59(당) 기말
제 58(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

218,284,872,352

204,702,355,312

현금및현금성자산
4,5
53,106,601,497

43,152,912,447

기타유동금융자산
4,5,6,12,35
4,818,420,862

2,112,393,329

매출채권및기타채권
4,5,6,7,34
136,301,324,586

131,584,472,490

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,6,8
23,260,233

1,727,946,547

기타유동자산
10
13,452,798,711

13,990,664,004

재고자산
11
10,282,460,652

12,086,109,710

당기법인세자산
32
300,005,811

47,856,785

Ⅱ. 비유동자산

381,034,448,988

363,262,570,782

기타비유동금융자산
4,5,6,12,35
1,432,484,764

200,887,740

장기매출채권및기타비유동채권
4,5,6,7,34
5,655,301,443

6,279,960,009

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,6,8
3,470,769,011

8,711,184,150

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,6,9
9,499,329,548

7,379,525,791

관계기업투자
13,36
29,522,188,410

32,653,072,815

유형자산
14,35,36
230,471,840,765

209,831,150,739

무형자산
15,36
16,733,825,904

16,070,405,819

사용권자산
16,36
65,865,513,037

63,795,114,425

기타비유동자산
10
7,835,850,805

9,117,029,271

이연법인세자산
32
10,547,345,301

9,224,240,023

자산 총계

599,319,321,340

567,964,926,094

부 채

Ⅰ. 유동부채

256,405,223,535

296,862,179,032

매입채무및기타채무
4,5,6,17,35
94,192,827,287

94,314,718,579

기타유동금융부채
4,5,6,18
3,910,093,759

4,372,395,857

단기차입금
4,5,6,19,35
46,142,909,958

51,034,842,322

유동성장기차입금
4,5,6,19,35
30,248,095,704

48,732,631,630

유동성사채
4,5,6,19
40,243,570,682

61,250,197,803

리스부채
4,6,20
13,826,187,258

11,974,579,313

기타유동부채
21
23,764,985,440

23,931,800,664

충당부채
35,39
3,939,412,508

-

당기법인세부채
32
137,140,939

1,251,012,864

Ⅱ. 비유동부채

198,815,836,948

140,822,527,669

기타비유동채무
4,5,6,17
13,767,918,522

14,785,327,626

기타비유동금융부채
4,5,6,18
789,304,657

840,263,704

당기손익-공정가치 측정 금융부채
4,5,6
1,122,608,471

-

장기차입금
4,5,6,19,35
78,065,850,594

26,560,996,158

사채
4,5,6,19
33,941,996,306

25,500,000,000

리스부채
4,6,20
31,783,370,043

32,713,447,850

금융보증계약부채
4,5,6
57,202,710

-

기타비유동부채
21
24,282,526,561

21,714,402,525

충당부채
35
5,658,155,757

8,690,482,266

확정급여부채
22
9,323,316,994

9,995,094,544

이연법인세부채
32
23,586,333

22,512,996

부 채 총 계

455,221,060,483

437,684,706,701

자 본

Ⅰ. 지배지분

141,918,577,462

128,343,331,961

자본금
23

52,599,963,000

52,599,963,000

자본잉여금
24

71,471,348,947

71,471,348,947

기타자본
25

(5,012,847,189)

(5,012,847,189)

기타포괄손익누계액
26

(20,063,159,047)

(21,542,715,845)

이익잉여금
27

42,923,271,751

30,827,583,048

Ⅱ. 비지배지분

2,179,683,395

1,936,887,432

자 본 총 계

144,098,260,857

130,280,219,393

부채와 자본총계

599,319,321,340

567,964,926,094

- 연결 손익계산서(포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제59기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제58기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제 59(당)기
제 58(전)기

Ⅰ. 매출액
34,36
767,794,640,132
758,533,281,842

Ⅱ. 매출원가
28,34
692,371,162,808
669,956,503,234

Ⅲ. 매출총이익

75,423,477,324
88,576,778,608

Ⅳ. 판매비와관리비
28,29,34
40,233,774,656
61,009,001,192

Ⅴ. 영업이익
36
35,189,702,668
27,567,777,416

금융수익
6,30,34,36
6,989,672,317
9,717,001,184

금융비용
6,30,36
24,182,621,893
21,078,572,433

기타수익
31
2,091,277,204
5,298,895,132

기타비용
31
1,725,163,650
16,392,930,181

관계기업손익
13
(2,756,924,385)
(3,126,253,416)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

15,605,942,261
1,985,917,702

Ⅶ. 법인세비용
32
513,742,288
687,109,417

Ⅷ. 당기순이익
36
15,092,199,973
1,298,808,285

지배기업소유주지분

14,826,161,332
817,402,671

비지배주주지분

266,038,641
481,405,614

Ⅸ. 기타포괄손익

(1,274,158,509)
(2,182,564,196)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1,078,605,504)
(1,780,995,159)

확정급여제도의 재측정요소

(2,753,715,307)
2,008,056,020

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

1,675,109,803
(3,455,225,986)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

-
(333,825,193)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(195,553,005)
(401,569,037)

해외사업장환산외환차이

(195,553,005)
(401,569,037)

Ⅹ. 총포괄손익

13,818,041,464
(883,755,911)

지배기업소유주지분

13,575,245,501
(1,365,161,525)

비지배주주지분

242,795,963
481,405,614

ⅩⅠ.주당손익

지배기업소유주지분 기본주당이익
33
310
17

지배기업소유주지분 희석주당이익
33
310
17

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제59기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제58기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업소유주지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합 계

2022.01.01(전기초)
52,599,963,000
71,102,550,509
(5,012,847,189)
(17,352,095,629)
28,002,124,357
129,339,695,048
2,116,863,189
131,456,558,237

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
817,402,671
817,402,671
481,405,614
1,298,808,285

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
2,008,056,020
2,008,056,020
-
2,008,056,020

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(3,455,225,986)
-
(3,455,225,986)
-
(3,455,225,986)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
-
-
-
(333,825,193)
-
(333,825,193)
-
(333,825,193)

해외사업장환산 외환차이
-
-
-
(401,569,037)
-
(401,569,037)
-
(401,569,037)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 :

연결실체내 자본거래
-
368,798,438
-
-
-
368,798,438
(680,997,910)
(312,199,472)

연결실체의 변동
-
-
-
-
-
-
19,616,539
19,616,539

2022.12.31(전기말)
52,599,963,000
71,471,348,947
(5,012,847,189)
(21,542,715,845)
30,827,583,048
128,343,331,961
1,936,887,432
130,280,219,393

2023.01.01(당기초)
52,599,963,000
71,471,348,947
(5,012,847,189)
(21,542,715,845)
30,827,583,048
128,343,331,961
1,936,887,432
130,280,219,393

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
14,826,161,332
14,826,161,332
266,038,641
15,092,199,973

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(2,730,472,629)
(2,730,472,629)
(23,242,678)
(2,753,715,307)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
1,675,109,803
-
1,675,109,803
-
1,675,109,803

해외사업장환산 외환차이
-
-
-
(195,553,005)
-
(195,553,005)
-
(195,553,005)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 :

2023.12.31(당기말)
52,599,963,000
71,471,348,947
(5,012,847,189)
(20,063,159,047)
42,923,271,751
141,918,577,462
2,179,683,395
144,098,260,857

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제59기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제58기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 59(당) 기
제 58(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

47,570,649,379

49,978,705,518

영업으로부터 창출된 현금흐름
37
62,690,321,161

63,190,490,650

이자의 수취

1,876,633,930

1,445,805,396

이자의 지급

(14,477,930,896)

(12,828,313,383)

배당금의 수취

398,428,520

360,674,880

법인세 환급(납부)

(2,916,803,336)

(2,189,952,025)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(37,027,131,787)

3,828,089,292

당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득

(1,545,137,000)

(2,810,473,870)

당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분

3,163,424,436

6,615,180

비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득

(1,336,000,000)

-

비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분

5,625,897,037

-

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 취득

-

(5,518,000,000)

비유동 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 처분

(2,092,249)

-

기타유동금융자산의 취득

(2,706,027,533)

(2,016,686,275)

기타유동금융자산의 처분

-

200,000

기타비유동금융자산의 취득

(1,331,603,715)

-

기타비유동금융자산의 처분

-

39,689,282,845

단기대여금의 증가

(11,815,878)

(14,800,000,000)

단기대여금의 감소

-

11,028,780,918

유동성단기대여금의 감소

-

130,405,000

유형자산의 취득

(37,850,751,301)

(22,386,056,948)

유형자산의 처분

175,648,945

241,813,127

무형자산의 취득

(2,352,975,556)

(1,870,642,500)

무형자산의 처분

753,954,972

-

임차보증금의 증가

(318,261,780)

(511,000,000)

임차보증금의 감소

579,511,860

335,000,000

종속기업 투자자산의 증가

-

(312,199,472)

종속기업 투자자산의 감소

-

100,504,800

사업결합으로 인한 순현금흐름

-

2,396,220,084

금융리스채권의 감소

129,095,975

124,326,403

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(393,800,719)

(28,480,162,288)

단기차입금의 차입

72,318,067,636

26,781,700,220

단기차입금의 상환

(77,210,000,000)

(17,185,254,416)

단기사채의 증가

12,969,880,000

-

유동성사채의 감소

-

(20,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(52,638,488,317)

(30,855,420,485)

장기차입금의 차입

86,087,020,000

13,414,000,000

장기차입금의 상환

(18,531,630)

-

사채의 증가

33,913,512,367

12,000,000,000

사채의 감소

(59,500,000,000)

-

정부보조금의 수취

-

32,900,167

리스부채의 감소

(16,315,260,775)

(12,668,087,774)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

10,149,716,873

25,326,632,522

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

43,152,912,447

18,463,410,974

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(196,027,823)

(637,131,049)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

53,106,601,497

43,152,912,447

- 연결 재무제표 주석

주석

제59기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제58기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동방과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동방(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업 개요지배기업은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로2길 16(순화동)에 소재하고 있으며 부산, 포항, 광양 등 전국에 20개의 지점이 있습니다.지배기업의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서거래되고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 보통주자본금은 47,972백만원이며, 우선주자본금은 4,628백만원입니다. 지배기업의 대주주는 김형곤과 그 특수관계자로 당기말 현재보통주에 대한 지분율은 22.85%입니다.

(2) 종속기업 현황1) 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

회사명
업종
자본금
보유주식수
지분율(%)(*1)
소재지
결산일

㈜동방물류센터
운수업
2,750,000
480,000
87.27
한국
12월 31일

㈜동방광양물류센터
운수업
500,000
90,000
90.00
한국
12월 31일

동방로지스틱스비나
운수업
2,000,578
-
100.00
베트남
12월 31일

포항영일만항운영㈜
운수업
3,808,000
761,000
100.00
한국
12월 31일

대산항만운영㈜
운수업
2,000,000
204,000
51.00
한국
12월 31일

동방에스앤디㈜
소프트웨어
5,600,000
1,120,000
100.00
한국
12월 31일

일조국제훼리㈜
운수업
300,000
43,998
100.00
한국
12월 31일

울산항6,7부두운영㈜
운수업
50,000
6,357
63.57
한국
12월 31일

㈜동방웅동물류센터(*2)
운수업
5,000,000
1,000,000
100.00
한국
12월 31일

<전기말>
(단위: 천원)

회사명
업종
자본금
보유주식수
지분율(%)(*1)
소재지
결산일

㈜동방물류센터
운수업
2,750,000
480,000
87.27
한국
12월 31일

㈜동방광양물류센터
운수업
500,000
90,000
90.00
한국
12월 31일

동방로지스틱스비나
운수업
2,000,578
-
100.00
베트남
12월 31일

포항영일만항운영㈜
운수업
3,808,000
761,000
100.00
한국
12월 31일

대산항만운영㈜
운수업
2,000,000
204,000
51.00
한국
12월 31일

동방에스앤디㈜
소프트웨어
5,600,000
1,120,000
100.00
한국
12월 31일

일조국제훼리㈜
운수업
300,000
43,998
100.00
한국
12월 31일

울산항6,7부두운영㈜
운수업
50,000
6,357
63.57
한국
12월 31일

(*1) 연결회사 내 기업이 소유한 지분율은 연결회사 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분을 의미하며, '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결회사 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(즉, 비지배지분이 보유한 소유지분율은 "100% - 연결회사 내 기업이 소유한 유효지분율"을 의미함).(*2) 당기 중 설립되어 연결실체로 편입되었습니다.

2) 당기 및 전기 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

㈜동방물류센터
17,342,978
10,299,679
7,043,299
15,965,808
243,352
182,962

㈜동방광양물류센터
3,028,507
1,826,397
1,202,110
1,842,585
36,381
36,381

동방로지스틱스비나
4,461,751
1,994,697
2,467,054
6,323,680
351,755
156,202

포항영일만항운영㈜
6,403,937
3,420,737
2,983,200
24,201,376
149,895
112,161

대산항만운영㈜
12,635,526
10,328,241
2,307,285
10,478,405
318,089
287,568

동방에스앤디㈜
8,481,671
17,004,337
(8,522,666)
23,394,591
(21,969)
(82,501)

일조국제훼리㈜
8,423,598
5,015,316
3,408,282
2,890,563
(92,756)
(73,925)

울산항6,7부두운영㈜
950,209
853,262
96,947
10,930,927
44,750
43,100

㈜동방웅동물류센터(*1)
27,116,099
22,320,295
4,795,804
4,733,392
(204,196)
(204,196)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
전기말
전기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

㈜동방물류센터
14,728,347
7,868,010
6,860,337
16,410,505
1,361,466
1,361,466

㈜동방광양물류센터
3,325,831
2,160,102
1,165,729
2,087,818
16,977
16,977

동방로지스틱스비나
4,933,331
2,622,479
2,310,852
9,190,439
766,541
781,681

포항영일만항운영㈜
7,224,418
4,353,380
2,871,038
16,361,151
(353,119)
(353,119)

대산항만운영㈜
10,321,935
8,302,217
2,019,718
9,605,584
459,815
459,815

동방에스앤디㈜(*2)
8,096,668
16,536,833
(8,440,165)
-
-
-

일조국제훼리㈜(*3)
8,211,028
4,728,822
3,482,206
-
-
-

울산항6,7부두운영㈜(*3)
1,956,528
1,902,681
53,847
-
-
-

(*1) 당기 중 설립되어 연결실체로 편입되었습니다. (*2) 전기 중 출자전환 및 유상증자로 100% 지분을 취득하였으며, 전기말 현재 종속기업으로 편입되었습니다. (*3) 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 종속기업으로 편입되었습니다.당기 및 전기 종속기업의 재무현황은 내부거래가 제거되지 아니한 재무현황입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 퇴직급여부채 등 아래 회계 정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고, 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.(2) 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 지배기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 지배기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사 간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

(3) 중요한 회계정책

1) 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.

연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.

취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

2) 관계기업 및 공동기업투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결회사는 관계기업에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결회사의 지분 해당분은 연결자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결회사와 관계기업및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결회사 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

3) 유동성/비유동성 분류

연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

4) 공정가치 측정

연결회사는 매도가능금융상품 및 당기손익인식금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시 되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 5ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 5

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

연결회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격

ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치

연결재무제표에 반복적으로 자산과 부채에 대하여 연결회사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

투자부동산 및 파생상품과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 연결회사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다.

매 보고기간말에 연결회사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.

연결회사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.

연결회사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 연결회사의 외부감사인에게 제시하고 있습니다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.

공정가치 공시 목적상 연결회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

5) 외화환산연결회사는 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

① 거래와 잔액연결회사의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다.② 해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을 연결손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.6) 유형자산

건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다.

또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
화물자동차
10년

구축물
20년
경차량
5년

선박
9-15년, 25년
하역기구
10, 15년

중기
15년
기계공구
5년

기계장치
12년
비품
4-5년

시설장치
5년
-
-

내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결회사는 유형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.7) 리스

연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

- 리스이용자로서의 회사

연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
선박
25년

중기
15년
경차량
5년

리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.12 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

② 리스부채

리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다(주석 20참조).③ 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

- 리스제공자로서의 회사

연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 연결손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

8) 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.9) 투자부동산

투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다.토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
내용연수

건물
25년 ~ 50년

내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 투자부동산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.연결회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.

10) 무형자산

연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결회사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다- 회원권연결회사는 회원권에 대해서는 반영구적 사용을 목적으로 취득하였으며, 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.

연결회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구분

상각방법

내용연수

소프트웨어
정액법
5년

시설물이용권
정액법
약정 사용기간

기타의무형자산
정액법
5년

11) 재고자산

연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 및 연중계속기록법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

12) 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

연결회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

한편, 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

13) 현금 및 현금성자산

연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

14) 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. ① 금융자산- 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.- 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)이 범주는 연결회사가 가장 관련이 높습니다. 연결회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

- 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-throug h) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.- 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ계약자산을 포함한 매출채권연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가 합니다. 또한, 연결회사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

연결회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.② 금융부채- 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.- 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.- 대여금 및 차입금이 범주는 연결회사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 19에 언급되어 있습니다. - 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.③ 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

15) 파생금융상품

최초 인식 및 후속 측정연결회사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.ㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피ㆍ인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피ㆍ해외사업장순투자의 위험회피위험회피관계의 개시 시점에 연결회사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.2018년 1월 1일 이전에, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하였습니다. 이 위험회피는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과가 있을 것으로 기대되며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하였습니다.

2018년 1월 1일부터 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 ‘경제적 관계’가 있습니다.ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 ‘가치 변동의 대부분’을 차지하지 않는다.ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 회사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.공정가치위험회피위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

현금흐름위험회피위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니 다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.연결회사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다 면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.해외사업장순투자의위험회피해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다.

위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.

16) 자기주식연결회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.

17) 주주에 대한 현금배당연결회사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

18) 종업원급여

연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때

ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.19) 충당부채연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

20) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 항만하역, 화물자동차운송, 선박운송 및 기타영업의 사업부문을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 연결회사가 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 연결회사는 본인입니다.

- 항만하역 및 물류운송 용역항만하역 및 물류운송 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐수익을 인식합니다. 다만, 중량물 운송 용역을 제외하고는 대부분의 항만하역 및 물류운송 용역 제공기간이 초단기입니다. ① 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.② 유의적인금융요소기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

③ 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다④ 매출채권수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.3.14 부분을참조합니다.

⑤ 계약부채계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

21) 법인세

① 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

② 이연법인세

연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

22) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

23) 연결재무제표의 확정일지배기업의 연결재무제표는 2024년 2월 29일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.(4) 회계정책 및 공시사항의 변경

연결회사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시': '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시': 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류': '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세': 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세': '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정: 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정: 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정: 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정: '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

연결회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 4), 민감도 분석(주석 5) 등이 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(1) 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

(2) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

(3) 퇴직급여제도

확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

(4) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (5) 환류세제연결회사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결회사는 동 기간의 법인세를측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결회사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. (6) 리스- 증분차입이자율의 산정 연결회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에측정이 요구되는 연결회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다

4. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 사채와 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다.

다음의 민감도 분석은 보고기간 종료일과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다.

1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자부차입금
62,615,082
29,468,115

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결회사의당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자부차입금
(626,151)
626,151
(294,681)
294,681

2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사가 수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

(단위: 천원)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화
원화
외화
원화

화폐성 외화자산
USD
6,741,666
8,692,704
12,613,313
15,984,851

화폐성 외화부채
USD
(23,249,947)
(29,978,482)
(23,000,000)
(29,147,900)

합 계
USD
(16,508,281)
(21,285,778)
(10,386,687)
(13,163,049)

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(2,128,577)
2,128,577
(1,316,305)
1,316,305

3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사가 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
1,524,893
686,550

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
152,489
(152,489)
68,655
(68,655)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 금융자산연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권및기타채권
136,301,325
131,584,472

기타비유동채권
5,655,301
6,279,960

기타유동금융자산
4,818,421
2,112,393

기타비유동금융자산
1,432,485
200,888

합 계
148,207,532
140,177,713

연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

연결회사는 매출채권및기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

2) 기타자산현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사의 연결재무제표에 반영된 차입금 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금비율은 50.36%(전기말 75.57%)입니다.

보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
77,399,941
81,982,752
159,382,693

사채
40,264,000
34,000,000
74,264,000

매입채무
73,723,768
-
73,723,768

미지급금
20,512,986
17,304,953
37,817,939

예수금
1,013,317
-
1,013,317

미지급비용
3,910,094
-
3,910,094

리스부채
13,826,187
31,783,370
45,609,557

임대보증금
-
789,305
789,305

파생상품부채
-
1,122,608
1,122,608

합 계
230,650,293
166,982,988
397,633,281

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
99,767,474
26,560,996
126,328,470

사채
61,264,000
25,500,000
86,764,000

매입채무
76,417,715
-
76,417,715

미지급금
17,515,081
19,379,606
36,894,687

예수금
1,542,107
-
1,542,107

미지급비용
4,372,396
-
4,372,396

리스부채
11,997,809
32,964,145
44,961,954

임대보증금
-
840,264
840,264

합 계
272,876,582
105,245,011
378,121,593

3) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
455,221,060
437,684,707

차감: 현금및현금성자산
(53,106,601)
(43,152,912)

순부채
402,114,459
394,531,795

자본총계
144,098,261
130,280,219

부채비율
279.06%
302.83%

5. 공정가치
(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
공정가치
장부가액
공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산
-
-
1,441,318
1,441,318

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 있는 지분증권
1,524,893
1,524,893
686,550
686,550

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
3,899,629
3,899,629
-
-

공정가치로 공시되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
321,404
321,404
321,404
321,404

출자금
90,480
90,480
90,480
90,480

저축성보험
23,260
23,260
309,889
309,889

채무증권
3,058,885
3,058,885
8,276,040
8,276,040

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
4,074,807
4,074,807
6,692,976
6,692,976

상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산
53,106,601
53,106,601
43,152,912
43,152,912

매출채권및기타채권
136,301,325
136,301,325
131,584,472
131,584,472

기타유동금융자산
4,818,421
4,818,421
2,112,393
2,112,393

기타비유동금융자산
1,432,485
1,432,485
200,888
200,888

기타비유동채권
5,655,301
5,655,301
6,279,960
6,279,960

소 계
208,882,969
208,882,969
199,021,414
199,021,414

금융자산 합계
214,307,491
214,307,491
201,149,282
201,149,282

금융부채

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채
1,122,608
1,122,608
-
-

공정가치로 공시되는 금융부채

상각후원가로 측정하는 부채
매입채무
73,723,768
73,723,768
76,417,715
76,417,715

단기차입금
46,142,910
46,142,910
51,034,842
51,034,842

유동성장기차입금
30,248,096
30,248,096
48,732,632
48,732,632

유동성장기사채
40,243,571
40,243,571
61,250,198
61,250,198

기타유동금융부채
3,910,094
3,910,094
4,372,396
4,372,396

기타유동채무
20,469,059
20,469,059
17,897,003
17,897,003

장기차입금
78,065,851
78,065,851
26,560,996
26,560,996

사채
33,941,996
33,941,996
25,500,000
25,500,000

기타비유동채무
13,767,919
13,767,919
14,785,328
14,785,328

기타비유동금융부채
789,305
789,305
840,264
840,264

비유동금융보증부채
57,202
57,202
-
-

금융부채 합계
342,482,379
342,482,379
327,391,374
327,391,374

(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
1,524,893
-
-
1,524,893

시장성 없는 지분증권
-
-
3,899,629
3,899,629

금융부채

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채
-
1,122,608
-
1,122,608

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
-
1,441,318
-
1,441,318

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
686,550
-
-
686,550

시장성 없는 지분증권
-
-
2,618,722
2,618,722

(3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
공정가치
평가대상
평가기법
관측가능하지 않은유의적인 투입변수
투입변수
공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동
증가
감소

평택동방아이포트㈜
3,899,629
비상장 보통주 및 후배주
배당현금흐름할인법
가중평균자본비용
11.35%
1%
(669,292)
435,364

<전기말>
(단위: 천원)

구분
공정가치
평가대상
평가기법
관측가능하지 않은유의적인 투입변수
투입변수
공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동
증가
감소

평택동방아이포트㈜
2,618,722
비상장 보통주 및 후배주
배당현금흐름할인법
가중평균자본비용
9.67%
1%
(382,928)
452,958

6. 금융자산 및 금융부채
(1) 보고기간 종료일 현재 현금성자산을 제외한 연결회사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융자산

매출채권및기타채권(*)
138,781,177
134,571,585

대여금
기타특수관계자
32,093
20,395

기타
2,475,000
2,475,000

장단기금융상품
6,250,906
2,313,281

금융리스채권
668,357
797,453

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식
1,524,893
686,550

시장성 없는 지분증권
7,974,436
6,692,976

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권
321,404
321,404

출자금
90,481
90,481

저축성보험
23,260
309,889

채무증권
3,058,884
8,276,039

파생상품자산
-
1,441,317

합 계
161,200,891
157,996,370

유동성
141,143,006
135,424,812

비유동성
20,057,885
22,571,558

(*) 매출채권및기타채권과 장기매출채권및기타채권 중 단기 및 장기 대여금을 제외한 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채
1,122,608
-

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무
107,960,746
109,100,046

미지급비용
3,910,094
4,372,396

보증금
789,305
840,264

금융보증부채
57,203
-

리스부채
45,609,557
44,688,027

비유동차입금
장기차입금
78,065,851
26,560,996

사채
33,941,996
25,500,000

유동차입금
단기차입금
46,142,910
51,034,842

유동성장기차입금
30,248,096
48,732,632

유동성장기사채
40,243,571
61,250,198

합 계
388,091,936
372,079,401

유동성
228,563,685
271,679,366

비유동성
159,528,251
100,400,035

(3) 보고기간 종료일 현재 통화이자율스왑과 관련된 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 계상된 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원)

구 분
계약처
계약일
만기일
매입금액
매도금액
파생상품자산(부채)
파생상품평가이익(손실)

통화이자율스왑
신한은행
2023-03-08
2025-03-07
USD 23,000
30,440,500
(1,122,608)
(1,122,608)

<전기말>
(외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원)

구 분
계약처
계약일
만기일
매입금액
매도금액
파생상품자산(부채)
파생상품평가이익(손실)

통화이자율스왑
신한은행
2020-03-13
2023-03-09
USD 23,000
27,922,000
1,441,318
2,024,665

7. 매출채권및기타채권과 기타비유동채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권

매출채권
137,298,224
131,942,500

손실충당금
(6,790,898)
(3,766,755)

소 계
130,507,326
128,175,745

기타채권

단기대여금
32,417
20,601

손실충당금
(324)
(206)

미수금
4,591,473
2,435,907

손실충당금
(118,468)
(129,018)

미수수익
33,324
59,625

손실충당금
-
(26,177)

금융리스채권
134,049
129,096

임차보증금
228,174
333,434

유동성보증금
907,980
593,980

현재가치할인차금
(14,626)
(8,514)

소 계
5,793,999
3,408,728

구 분
당기말
전기말

기타비유동채권

장기대여금
2,500,000
3,015,398

손실충당금
(25,000)
(540,398)

장기보증금
2,838,642
3,312,618

현재가치할인차금
(192,648)
(176,015)

금융리스채권
534,308
668,357

소 계
5,655,302
6,279,960

합 계
141,956,627
137,864,433

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
정상채권
6개월 이내
9개월 이내
12개월 이내
12개월 이후
합 계

당기말

기대 손실률
1.05%
16.91%
2.17%
5.89%
100.00%
4.95%

총 장부금액-매출채권
113,186,576
7,915,453
7,560,110
4,817,271
3,818,814
137,298,224

손실충당금
1,186,084
1,338,358
163,695
283,947
3,818,814
6,790,898

전기말

기대 손실률
1.05%
1.24%
2.08%
1.12%
100.00%
2.85%

총 장부금액-매출채권
116,762,769
6,118,378
4,608,395
2,103,669
2,349,289
131,942,500

손실충당금
1,222,275
75,842
95,840
23,509
2,349,289
3,766,755

(3) 보고기간 종료일 현재 기타채권과 기타비유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
기타채권
장단기대여금
합 계

3개월이내
3,521,775
32,417
3,554,192

3개월초과6개월이내
74,933
-
74,933

6개월초과12개월이내
1,217,649
-
1,217,649

12개월초과
4,453,593
2,500,000
6,953,593

손상채권
(118,468)
(25,324)
(143,792)

현재가치할인차금
(207,275)
-
(207,275)

합 계
8,942,207
2,507,093
11,449,300

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
기타채권
대여금
합 계

3개월이내
933,400
12,097
945,497

3개월 초과 6개월 이내
91,844
145
91,989

6개월 초과 12개월 이내
2,375,893
17,361
2,393,254

12개월 초과
5,070,573
3,028,972
8,099,545

손상채권
(1,159,959)
(563,181)
(1,723,140)

현재가치할인차금
(118,459)
-
(118,459)

합 계
7,193,292
2,495,394
9,688,686

(4) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타채권
대여금
매출채권
기타채권
대여금

기초금액
3,766,755
155,195
540,605
3,342,934
142,476
19,030

대손상각비
3,482,898
-
118
2,379,563
19,872
522,807

대손충당금 환입
(7,616)
(10,550)
-
-
-
(1,232)

제각
(451,139)
(26,177)
(515,398)
(2,072,296)
(7,153)
-

연결범위변동
-
-
-
116,554
-
-

기말금액
6,790,898
118,468
25,325
3,766,755
155,195
540,605

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
-
1,441,318

시장성 없는 지분증권
321,404
321,404

출자금
90,480
90,480

저축성보험
23,260
309,889

채무증권
3,058,885
8,276,040

합 계
3,494,029
10,439,131

유동성
23,260
1,727,947

비유동성
3,470,769
8,711,184

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
10,439,131
8,461,402

취득
2,881,137
2,810,474

평가손익
(2,755,210)
3,055,051

처분
(7,071,029)
(6,615)

연결범위변동
-
700,081

기타(*)
-
(4,581,262)

기말금액
3,494,029
10,439,131

(*) 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 종속기업 및 관계기업으로 대체된 금액입니다.

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
1,524,893
686,550

시장성 없는 지분증권
7,974,437
6,692,976

합 계
9,499,330
7,379,526

유동성
-
-

비유동성
9,499,330
7,379,526

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
7,379,526
11,874,536

취득
-
5,518,000

평가손익(*1)
2,119,804
(5,684,860)

연결범위변동
-
1,689,000

기타(*2)
-
(6,017,150)

기말금액
9,499,330
7,379,526

(*1) 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다.(*2) 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 종속기업 및 관계기업으로 대체된 금액입니다.

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
5,167,200
-
2,820,905

대손충당금
(166,624)
-
(157,906)

선급비용
8,452,223
7,835,851
11,327,665
9,117,029

합 계
13,452,799
7,835,851
13,990,664
9,117,029

11. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
3,631,577
(327,185)
3,304,392
3,975,941
(321,381)
3,654,560

저장품
6,976,405
-
6,976,405
8,297,441
-
8,297,441

미착품
1,664
-
1,664
134,108
-
134,108

합 계
10,609,646
(327,185)
10,282,461
12,407,490
(321,381)
12,086,109

12. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융상품
4,818,421
1,340,104
2,112,393
8,500

순확정급여자산
-
92,381
-
192,388

합 계
4,818,421
1,432,485
2,112,393
200,888

13. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

의결권지분율(%)
취득원가
장부금액
의결권지분율(%)
취득원가
장부금액

유엔씨티㈜
대한민국
44.43
29,230,685
21,760,635
44.43
29,230,685
25,625,243

인천국제페리부두운영㈜
대한민국
25.00
911,217
1,293,197
25.00
911,217
911,217

평택항만운영㈜(*)
대한민국
16.60
1,127,768
1,252,178
16.60
1,127,768
1,127,768

인천내항부두운영㈜(*)
대한민국
6.54
3,720,899
3,776,594
6.54
3,720,899
3,720,899

㈜S&Dengineering
대한민국
40.00
476,290
591,280
40.00
476,290
476,290

군산항7부두운영㈜
대한민국
30.00
176,178
176,478
30.00
176,178
176,178

대불부두㈜
대한민국
33.40
83,178
143,261
33.40
83,178
83,178

마산항5부두운영㈜
대한민국
50.00
72,026
71,948
50.00
72,026
72,026

목포국제자동차부두㈜
대한민국
24.90
296,978
294,931
24.90
296,978
296,978

일조해통반윤(유)(*)
중국
14.38
-
-
14.38
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
대한민국
50.00
163,296
161,686
50.00
163,296
163,296

포항항7부두운영㈜
대한민국
29.00
-
-
29.00
-
-

합 계

36,258,515
29,522,188

36,258,515
32,653,073

(*) 전기 중 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업으로 재분류 되었습니다.

(2) 당기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익(손실)

유엔씨티㈜
140,490,323
90,853,815
40,746,751
4,032,387

인천국제페리부두운영㈜
10,513,159
5,340,373
17,059,323
80,137

평택항만운영㈜
12,100,723
4,557,482
31,665,720
3,242,667

인천내항부두운영㈜
65,569,088
7,795,788
82,921,859
1,957,258

㈜S&Dengineering
1,719,756
241,557
1,475,582
316,119

군산항7부두운영㈜
10,289,210
9,700,948
19,963,376
1,626

대불부두㈜
1,269,032
840,105
996,313
179,920

마산항5부두운영㈜
1,024,248
880,352
6,284,597
1,529

목포국제자동차부두
1,719,052
534,589
4,748,239
8,346

일조해통반윤(유)
23,998,584
53,907,967
45,341,891
946,409

평택항카훼리화물터미널㈜
325,379
2,007
363,295
(3,219)

포항항7부두운영㈜
1,105,835
4,090,183
11,934,403
(128,629)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

유엔씨티㈜
142,839,561
97,232,700
37,017,059
3,908,484

인천국제페리부두운영㈜
10,926,264
5,822,227
17,020,231
581,727

평택항만운영㈜
10,792,372
3,998,587
28,871,783
3,086,746

인천내항부두운영㈜
65,932,393
9,011,098
88,540,822
4,293,278

㈜S&Dengineering
1,458,103
267,378
1,201,520
262,362

군산항7부두운영㈜
8,439,822
7,852,561
19,265,132
11,516

대불부두㈜
311,486
62,450
608,037
75,815

마산항5부두운영㈜
1,249,137
1,105,085
7,290,243
1,339

목포국제자동차부두
1,771,980
579,298
3,811,405
122,636

일조해통반윤(유)
18,922,740
53,214,356
52,298,266
2,177,643

평택항카훼리화물터미널㈜
402,752
76,161
359,707
4,408

포항항7부두운영㈜
1,026,014
3,881,733
12,502,938
169,500

(3) 당기 및 전기 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
기초금액
지분법이익
손상차손
배당
기말금액

유엔씨티㈜
25,625,243
1,791,528
(5,656,136)
-
21,760,635

인천국제페리부두운영㈜
911,217
381,980
-
-
1,293,197

평택항만운영㈜
1,127,768
424,450
-
(300,040)
1,252,178

인천내항부두운영㈜
3,720,899
129,615
-
(73,920)
3,776,594

㈜S&Dengineering
476,290
114,990
-
-
591,280

군산항7부두운영㈜
176,178
300
-
-
176,478

대불부두㈜
83,178
60,083
-
-
143,261

마산항5부두운영㈜
72,026
(78)
-
-
71,948

목포국제자동차부두㈜
296,978
(2,047)
-
-
294,931

일조해통반윤(유)
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
163,296
(1,610)
-
-
161,686

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
-

합 계
32,653,073
2,899,212
(5,656,136)
(373,960)
29,522,188

<전기>
(단위: 천원)

회사명
기초금액
지분법이익
손상차손
기타
기말금액

유엔씨티㈜
28,751,497
1,736,480
(4,862,734)
-
25,625,243

인천국제페리부두운영㈜
-
-
-
911,217
911,217

평택항만운영㈜
-
-
-
1,127,768
1,127,768

인천내항부두운영㈜
-
-
-
3,720,899
3,720,899

㈜S&Dengineering
-
-
-
476,290
476,290

군산항7부두운영㈜
-
-
-
176,178
176,178

대불부두㈜
-
-
-
83,178
83,178

마산항5부두운영㈜
-
-
-
72,026
72,026

목포국제자동차부두㈜
-
-
-
296,978
296,978

일조해통반윤(유)
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
163,296
163,296

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
-

합 계
28,751,497
1,736,480
(4,862,734)
7,027,830
32,653,073

(4) 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

기업명
당기말순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
투자차액 등
장부금액

유엔씨티㈜
49,636,508
44.43%
22,052,749
(292,114)
21,760,635

인천국제페리부두운영㈜
5,172,786
25.00%
1,293,197
-
1,293,197

평택항만운영㈜
7,543,241
16.60%
1,252,178
-
1,252,178

인천내항부두운영㈜
57,773,300
6.54%
3,776,594
-
3,776,594

㈜S&Dengineering
1,478,199
40.00%
591,280
-
591,280

군산항7부두운영㈜
588,262
30.00%
176,478
-
176,478

대불부두㈜
428,927
33.40%
143,261
-
143,261

마산항5부두운영㈜
143,896
50.00%
71,948
-
71,948

목포국제자동차부두㈜
1,184,464
24.90%
294,931
-
294,931

일조해통반윤(유)
(29,909,383)
14.38%
(4,300,793)
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
323,372
50.00%
161,686
-
161,686

포항항7부두운영㈜
(2,984,348)
29.00%
(865,461)
-
-

<전기말>
(단위: 천원)

기업명
당기말순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
투자차액 등
장부금액

유엔씨티㈜
45,606,861
44.43%
20,262,438
5,362,805
25,625,243

인천국제페리부두운영㈜
3,644,867
25%
911,217
-
911,217

평택항만운영㈜
6,793,785
16.60%
1,127,768
-
1,127,768

인천내항부두운영㈜
56,921,296
6.54%
3,720,899
-
3,720,899

㈜S&Dengineering
1,190,724
40.00%
476,290
-
476,290

군산항7부두운영㈜
587,261
30.00%
176,178
-
176,178

대불부두㈜
249,036
33.40%
83,178
-
83,178

마산항5부두운영㈜
144,052
50.00%
72,026
-
72,026

목포국제자동차부두㈜
1,192,683
24.90%
296,978
-
296,978

일조해통반윤(유)
(34,291,584)
14.38%
(4,931,416)
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
326,591
50.00%
163,296
-
163,296

포항항7부두운영㈜
(2,855,719)
29.00%
(828,158)

-

14. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
54,939,077
54,938,075

건물
75,967,994
53,932,041

감가상각누계액
(21,499,045)
(19,454,984)

구축물
21,644,743
20,893,988

감가상각누계액
(12,540,322)
(12,353,611)

정부보조금
(27,664)
(31,100)

선박
188,271,634
183,069,196

감가상각누계액
(109,030,534)
(98,814,946)

중기
14,415,823
11,799,261

감가상각누계액
(6,884,568)
(6,142,674)

화물자동차
17,576,299
17,524,144

감가상각누계액
(12,821,037)
(12,712,372)

경차량
260,501
451,584

감가상각누계액
(224,053)
(416,618)

하역기구
58,359,735
57,656,364

감가상각누계액
(48,753,227)
(48,034,134)

기계공구
968,735
883,525

감가상각누계액
(716,289)
(604,513)

비품
11,762,393
11,189,926

감가상각누계액
(8,057,222)
(6,844,456)

정부보조금
(6,919)
(3,349)

시설장치
443,295
-

감가상각누계액
(61,316)
-

건설중인자산
6,483,807
2,905,801

합 계
230,471,840
209,831,148

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기타
기말

토지
54,938,075
1,002
-
-
-
-
54,939,077

건물
34,477,057
22,036,251
-
(2,044,061)
-
(298)
54,468,949

구축물
8,509,277
1,410,126
(83,502)
(759,145)
-
-
9,076,756

선박
84,254,250
4,884,078
-
(10,215,588)
318,360
-
79,241,100

중기
5,656,587
2,219,709
(23,795)
(816,848)
508,030
(12,428)
7,531,255

화물자동차
4,811,772
648,721
(155,033)
(550,198)
-
-
4,755,262

경차량
34,966
17,996
(4)
(16,510)
-
-
36,448

하역기구
9,622,230
888,771
(67,427)
(837,066)
-
-
9,606,508

기계공구
279,012
86,480
(1)
(113,045)
-
-
252,446

비품
4,342,121
810,853
(36,595)
(1,417,940)
-
(186)
3,698,253

시설장치
-
443,295
-
(61,316)
-
-
381,979

건설중인자산
2,905,801
4,404,396
-
-
(826,390)
-
6,483,807

합 계
209,831,148
37,851,678
(366,357)
(16,831,717)
-
(12,912)
230,471,840

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
연결범위변동(*)
기말

토지
54,938,075
-
-
-
-
-
54,938,075

건물
35,893,829
70,345
-
(1,487,467)
-
350
34,477,057

구축물
7,141,350
2,265,274
(2)
(903,648)
-
6,303
8,509,277

선박
77,447,846
15,731,598
-
(9,200,584)
275,390
-
84,254,250

중기
6,032,356
712,055
(456,463)
(747,278)
-
115,917
5,656,587

화물자동차
5,475,309
23,381
(83,853)
(626,525)
-
23,460
4,811,772

경차량
47,634
30,611
(24,907)
(18,372)
-
-
34,966

하역기구
10,620,041
52,827
(14,472)
(1,056,106)
-
19,940
9,622,230

기계공구
276,724
82,400
(7)
(94,809)
-
14,704
279,012

비품
3,181,329
2,166,303
(2,357)
(1,074,747)
-
71,593
4,342,121

건설중인자산
594,175
2,587,016
-
-
(275,390)
-
2,905,801

합 계
201,648,668
23,721,810
(582,061)
(15,209,536)
-
252,267
209,831,148

(*) 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 당기손익 공정가치 측정 금융자산에서 종속기업으로 편입된 연결범위 변동과 해외종속기업의 환율변동효과 금액입니다.

15. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

영업권
4,554,794
4,877,028

시설이용권
2,587,568
3,002,203

소프트웨어
2,448,337
2,901,878

회원권
1,417,331
1,415,263

기타무형자산
2,466,263
2,056,500

건설중인자산
3,259,533
1,817,533

합 계
16,733,826
16,070,405

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각비
손상차손
대체
기말

영업권
4,877,028
-
-
-
(322,234)
-
4,554,794

시설이용권
3,002,203
-
-
(414,635)
-
-
2,587,568

소프트웨어
2,901,878
30,000
-
(778,641)
-
295,100
2,448,337

회원권
1,415,264
93,284
(91,217)
-
-
-
1,417,331

기타무형자산
2,056,500
492,591
(82,828)
-
-
-
2,466,263

건설중인자산
1,817,533
1,737,100
-
-
-
(295,100)
3,259,533

합 계
16,070,406
2,352,975
(174,045)
(1,193,276)
(322,234)
-
16,733,826

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각비
손상차손
대체
연결범위변동
기말

영업권
302,633
14,040,165
-
(9,465,770)
-
-
4,877,028

시설이용권
3,416,838
-
(414,635)
-
-
-
3,002,203

소프트웨어
2,071,388
69,000
(536,552)
-
1,226,942
71,100
2,901,878

회원권
1,415,264
-
-
-
-
-
1,415,264

기타무형자산
1,716,500
287,000
-
-
-
53,000
2,056,500

건설중인자산
2,896,685
147,790
-
-
(1,226,942)
-
1,817,533

합 계
11,819,308
14,543,955
(951,187)
(9,465,770)
-
124,100
16,070,406

16. 사용권자산
(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산
104,731,521
100,905,132

감가상각누계액
(38,866,008)
(37,110,018)

합 계
65,865,513
63,795,114

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감가상각비
처분
기말

토지
43,495,522
7,788,501
(5,179,755)
-
46,104,268

건물
3,718,353
1,972,061
(1,252,510)
(2,376,616)
2,061,288

선박
15,085,011
6,751,539
(8,034,943)
-
13,801,607

중기
194,462
2,656,186
(430,583)
-
2,420,065

경차량
1,301,768
872,131
(646,120)
(49,494)
1,478,285

합 계
63,795,116
20,040,418
(15,543,911)
(2,426,110)
65,865,513

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감가상각비
연결범위의 변동
기말

토지
40,090,710
6,017,365
(3,208,128)
595,575
43,495,522

건물
1,570,451
3,572,922
(1,488,650)
63,630
3,718,353

선박
23,294,688
1,705
(8,211,382)
-
15,085,011

중기
263,176
198,006
(266,720)
-
194,462

경차량
685,483
828,309
(362,992)
150,968
1,301,768

합 계
65,904,508
10,618,307
(13,537,872)
810,173
63,795,116

17. 매입채무및기타채무
보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
73,723,768
-
76,417,715
-

미지급금
20,512,986
17,304,953
17,515,081
19,379,606

현재가치할인차금
(1,057,244)
(3,537,035)
(1,160,185)
(4,594,278)

예수금
1,013,317
-
1,542,107
-

합 계
94,192,827
13,767,918
94,314,718
14,785,328

18. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채
보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급비용
3,910,094
-
4,372,396
-

임대보증금
-
789,305
-
840,264

19. 차입금
(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
46,142,910
-
51,034,842
-

장기차입금
31,257,031
81,982,752
48,732,632
26,560,996

현재가치할인차금
(1,008,935)
(3,916,901)
-
-

사채
40,264,000
34,000,000
61,264,000
25,500,000

현재가치할인차금
(20,429)
(58,004)
(13,802)
-

합 계
116,634,577
112,007,847
161,017,672
52,060,996

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(당기말,%)
당기말
전기말

일반자금대출
신한은행 외
4.8~8
41,730,000
41,810,000

한도대출
수협은행외
5.85~6.9
990,628
5,220,000

무역금융
신한은행 외
7.73
1,800,000
1,800,000

기타
특수관계자
4.60
1,300,000
-

USANCE
신한은행 외
6.30~6.32
322,281
2,204,842

합 계
46,142,910
51,034,842

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(당기말,%)
당기말
전기말

일반자금대출
신한은행 외
3.45~6.67
20,074,316
23,092,808

시설자금대출
신한은행 외
2.80~6.23
30,996,180
14,752,920

외화대출
신한은행
5.09
29,656,200
29,147,900

대출채권유동화
디오비제일차
-
-
8,300,000

S&LB(BBCHP)
GMF DB NO.1 S.A.
4.51
8,916,028
-

S&LB(BBCHP)
GMF DB NO.2 S.A.
4.82
23,597,058
-

합 계
113,239,782
75,293,628

차감: 현재가치할인차금
(4,925,836)
-

차감: 유동성 대체
(30,248,096)
(48,732,632)

차감잔액
78,065,850
26,560,996

(4) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제95회 사모사채
2020-06-25
2023-06-25
-
-
10,000,000

제96회 사모사채
2020-07-23
2023-07-23
-
-
10,000,000

제97회 사모사채
2020-10-28
2023-10-28
-
-
14,500,000

제101회 사모사채
2021-03-29
2024-03-29
2.31
25,500,000
25,500,000

제102회 사모사채
2021-05-24
2023-01-24
-
-
10,000,000

제104회 사모사채
2022-04-22
2023-10-22
-
-
7,000,000

제105회 사모사채
2022-05-03
2023-11-03
-
-
5,000,000

제106회 사모사채
2022-11-30
2023-11-30
-
-
3,000,000

제107회 사모사채
2023-06-14
2024-06-14
5.90
5,000,000
-

제108회 사모사채
2023-06-26
2025-06-26
5.24
7,000,000
-

제109회 사모사채
2023-07-20
2025-07-20
5.15
7,000,000
-

제110회 사모사채
2023-10-27
2024-10-27
6.80
5,000,000
-

제111회 사모사채
2023-10-30
2026-10-30
5.65
20,000,000
-

제112회 사모사채
2023-11-30
2024-11-30
6.63
3,000,000
-

무보증사모사채
2021-11-08
2023-11-08
4.48
-
1,764,000

무보증사모사채
2023-11-07
2025-11-07
6.37
1,764,000
-

합 계
74,264,000
86,764,000

차감: 사채할인발행차금
(78,433)
(13,802)

사채잔액
74,185,567
86,750,198

차감: 유동성 대체
(40,243,571)
(61,250,198)

차감잔액
33,941,996
25,500,000

(5) 당기말 현재 할인되지 않은 장기차입금, 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 이내
2년 이내
5년 이내
5년 이후
합계

장기차입금
31,257,031
34,652,102
25,767,881
21,562,768
113,239,782

사채
38,500,000
15,764,000
20,000,000
-
74,264,000

합 계
69,757,031
50,416,102
45,767,881
21,562,768
187,503,782

20. 리스부채
(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 리스자산종류
리스부채

구분
당기말
전기말

사용권자산
유동
13,826,187
11,974,579

비유동
31,783,370
32,713,448

합 계
45,609,557
44,688,027

(2) 보고기간 종료일 현재 리스계약에 따라 지급할 것으로 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
현재가치
최소리스료
현재가치

1년 이내
16,886,698
13,826,187
15,251,687
11,974,579

1년 초과
56,440,463
31,783,370
56,457,101
32,713,448

최소리스료 합계
73,327,162
45,609,557
71,708,788
44,688,027

차감: 현재가치 조정금액
(27,717,604)
(27,020,761)

최소리스료의 현재가치
45,609,557
44,688,027

21. 기타유동부채 및 기타비유동부채
보고기간 종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
5,698,083
17,336,000
6,364,268
17,336,000

선수수익
18,066,902
6,946,527
17,567,533
4,378,403

소 계
23,764,985
24,282,527
23,931,801
21,714,403

22. 확정급여부채
(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
52,129,840
48,266,505

사외적립자산
(42,688,821)
(38,135,670)

국민연금전환금
(117,703)
(135,740)

확정급여부채 금액
9,323,316
9,995,095

순확정급여자산(*)
92,381
192,388

(*) 종속기업 ㈜동방물류센터, 일조국제훼리㈜ 및 ㈜동방웅동물류센터의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산으로 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
48,266,505
48,176,575

급여비용(당기손익)

-당기근무원가
4,558,418
5,041,813

-이자원가
2,152,602
1,167,669

소 계
6,711,020
6,209,482

퇴직급여지급액
(5,869,990)
(5,500,464)

확정급여채무의 재측정요소

-재무적가정 변동으로 인한 효과
4,242,266
(7,037,828)

-인구통계적 가정의 변동으로 인한 효과
(199,610)
-

-경험조정으로 인한 효과
(1,020,351)
4,092,156

소 계
3,022,305
(2,945,672)

연결범위변동
-
2,238,295

기타
-
88,288

기말잔액
52,129,840
48,266,505

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
38,328,058
33,036,242

사외적립자산의 이자수익
1,936,947
904,034

재측정요소
(459,003)
(300,661)

사용자의 기여금
6,792,399
6,330,751

급여지급액
(3,800,502)
(3,636,075)

연결범위변동
-
1,876,981

기타
(16,697)
116,785

기말잔액(*)
42,781,202
38,328,058

(*) 종속기업 ㈜동방물류센터, 일조국제훼리㈜ 및 ㈜동방웅동물류센터의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 기타비유동금융자산에 포함되어 있으며, 당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산에 포함된 금액인 각각 92,381천원 및 192,388천원이 포함된 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 국민연금전환금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
135,740
156,068

퇴직금의 지급
(18,038)
(20,327)

기말잔액
117,702
135,740

(5) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
4,558,418
5,041,813

순확정급여부채의 순이자
215,655
263,635

합 계
4,774,073
5,305,448

(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기
전기

할인율
3.95~4.87
5.15~5.65

미래임금상승율
2.50~3.13
1.7~4.13

(7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

원금보장형상품
42,781,202
99.73
38,328,058
99.65

국민연금전환금
117,703
0.27
135,740
0.35

합 계
42,898,904

38,463,798
100

(8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
가정의 변동폭
가정 증가로 인한 영향
가정 감소로 인한 영향

할인율
100bp
(3,470,008)
3,988,281

기대임금상승률
100bp
4,031,961
(3,567,002)

위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

(9) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.62~11.14년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
4,102,215
3,461,867
10,383,444
10,652,981
22,349,537
50,950,044

1년 미만 임원 및 계약직의 예상 퇴직급여지급액은 각각 1,347,102천원 및 817,703천원입니다.

(10) 연결는 확정기여형 퇴직연금제도도 적용하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 362,493천원 및 437,611천원입니다.

23. 자본금
보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

지배기업의 발행할 주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 금액
1,000
1,000

발행한 주식의 수
47,971,766
47,971,766

보통주
47,971,766
47,971,766

우선주(*)
-
-

자본금
52,599,963,000
52,599,963,000

보통주
47,971,766,000
47,971,766,000

우선주(*)
4,628,197,000
4,628,197,000

(*) 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

24. 자본잉여금
보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
71,460,616
71,460,616

합병차익
27,267
27,267

기타의 자본잉여금
(16,534)
(16,534)

합 계
71,471,349
71,471,349

25.
기타자본
보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(1,014,738)
(1,014,738)

기타의 자본조정
(3,998,110)
(3,998,110)

합 계
(5,012,848)
(5,012,848)

26. 기타포괄손익누계액
보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(21,250,316)
(22,925,426)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
(350,283)
(350,283)

해외사업환산손익
(166,650)
28,903

지분법자본변동
1,704,090
1,704,090

합 계
(20,063,159)
(21,542,716)

27. 이익잉여금
보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
1,570,000
1,570,000

임의적립금

임의준비금
7,512,218
7,512,218

미처분이익잉여금
33,841,054
21,745,365

합 계
42,923,272
30,827,583

28. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
1,803,649
(1,898,704)

원재료 및 상품매입액
38,165,040
56,650,649

종업원급여
94,547,404
93,096,516

복리후생비
11,388,148
11,496,515

유무형상각비 및 사용권자산상각비
33,568,904
29,698,596

지급수수료
100,830,492
77,101,482

용선료 및 하역장비임차료 등
337,989,502
341,834,009

기타
114,311,797
122,986,441

합 계
732,604,936
730,965,504

29. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
15,120,476
21,632,886

복리후생비
3,258,860
4,104,521

퇴직급여
1,175,837
1,581,156

감가상각비
906,837
1,495,080

사용권자산상각비
1,597,010
2,635,952

무형자산상각비
778,641
536,552

대손상각비
3,475,282
2,379,563

여비교통비
556,551
457,888

통신비
375,845
386,701

수도광열비
195,667
389,219

세금과공과
1,225,065
1,398,468

차량유지비
329,485
578,703

영선비
815,782
383,887

지급수수료
6,379,255
7,131,625

임차료
709,827
1,948,203

광고선전비
57,888
22,876

소모품비
193,775
2,817,269

도서인쇄비
91,101
129,165

회의비
312,377
179,788

교육훈련비
240,698
228,800

보험료
428,869
981,692

운반비
33,084
8,153,312

수출비용
1,456
-

사무비
13,039
8,648

경상개발비
11,137
-

견본비
11,808
-

배상금
19,017
-

접대비
1,069,533
787,416

잡비
849,573
659,631

합 계
40,233,775
61,009,001

30. 금융수익 및 금융비
용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
2,011,084
1,418,676

배당금수익
24,469
360,675

외환차익
2,369,823
3,369,704

외화환산이익
828,347
69,397

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
330,000
825,904

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
3,550
1,647,980

파생상품평가이익
-
2,024,665

파생상품거래이익
1,415,496
-

금융리스해지이익
6,904
-

소 계
6,989,673
9,717,001

금융비용

이자비용
16,167,374
14,344,747

외환차손
3,896,823
2,667,713

외화환산손실
138,931
2,910,555

매출채권처분손실
-
56,257

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
2,758,760
34,247

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
27,203
1,065,053

파생상품평가손실
1,122,608
-

금융리스해지손실
70,922
-

소 계
24,182,621
21,078,572

31. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익

기타대손충당금환입
10,457
1,232

유형자산처분이익
53,796
74,271

유형자산손상차손환입
-
-

무형자산처분이익
585,027
-

보험차익
-
362

충당부채환입액
-
2,821,395

잡이익
1,441,997
2,401,636

소 계
2,091,277
5,298,896

기타비용

기타의대손상각비
8,742
669,943

유형자산처분손실
244,504
414,518

무형자산처분손실
5,118
-

무형자산손상차손
322,234
9,465,770

기부금
453,560
242,316

매각예정비유동자산손상차손
-
1,670,350

충당부채전입액
182,681
-

잡손실
508,325
3,930,033

소 계
1,725,164
16,392,930

32. 법인세
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

법인세부담액
1,343,873
2,274,401

톤세
30,302
-

비톤세
1,313,571
2,274,401

전기법인세 조정액
206,910
(24,855)

이연법인세

일시적차이의 변동
(1,322,032)
(3,248,937)

자본에 직접 반영된 법인세비용
284,992
1,375,943

기타
-
310,557

법인세비용
513,743
687,109

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본에 직접 반영된 이연법인세

확정급여제도의 재측정요소
727,594
(636,955)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익
(442,602)
2,012,898

합 계
284,992
1,375,943

(3) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
15,605,942
1,985,918

톤세 적용대상 소득
20,613,245
-

조정 후 법인세비용차감전이익(손실)(*)
(5,007,303)
1,985,918

적용세율에 따른 법인세비용
(1,068,526)
414,902

전기 법인세조정액
206,910
(24,855)

비공제비용
7,444
2,331,903

비과세수익
351,525
(1,922,980)

톤세납부효과
30,302
-

이연법인세자산 미인식 효과
(1,314,017)
(1,313,892)

기타차이(세율효과 등)
2,300,104
1,202,031

법인세비용
513,743
687,109

(*) 연결회사는 당기부터 해운기업에 대한 법인세 과세표준 계산 특례규정(조세특례제한법 제 104조의 10)을 적용하고 있습니다. 이에 따라 과세소득은 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 각각 선박표준이익과 비해운순이익을 합산한 금액이므로 손익계산서 상 법인세비용차감전순이익(손실)과 일치하지 않습니다. 전기는 일반 법인세에 따른 과세소득으로 법인세비용을 계산하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

계정과목
기초금액
톤세최초적용효과(*)
조정후 기초금액
손익인식
자본인식
기말금액

일시적차이(톤세)

톤세유보
-
(297,630)
(297,630)
-
-
(297,630)

일시적차이

미수수익
(7,024)
-
(7,024)
2,039
-
(4,985)

사외적립자산
(7,509,243)
141,645
(7,367,598)
(1,102,941)
88,213
(8,382,326)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(989,114)
-
(989,114)
415,267
-
(573,847)

대손충당금
894,476
73,582
968,058
419,110
-
1,387,168

확정급여채무
9,769,610
82,554
9,852,164
94,849
639,381
10,586,394

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
6,195,344
-
6,195,344
(8,923)
(442,602)
5,743,820

감가상각비
2,482,999
(51,998)
2,431,001
493,596
-
2,924,597

무형자산상각비
3,194
(38)
3,156
155
-
3,311

금융리스부채
1,394,142
-
1,394,142
(194,113)
-
1,200,029

사용권자산
(1,557,796)
-
(1,557,796)
332,724
-
(1,225,072)

임차보증금
13,875
-
13,875
(13,709)
-
166

기타
2,872,201
51,885
2,924,086
(786,936)
-
2,137,150

소 계
13,562,664
297,630
13,860,294
(348,882)
284,992
13,796,405

이월결손금
2,516,279
-
2,516,279
71,904
-
2,588,183

미인식 이연법인세자산
6,877,215
-
6,877,215
(1,314,017)
-
5,563,199

합 계
9,201,728
-
9,201,728
1,037,040
284,992
10,523,759

(*) 당기 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 비해운소득에 대한 일시적차이만 고려하였으며, 보고기간 종료일 현재 누적일시적차이에 대한 법인세효과는 20.9%(지방세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

계정과목
기초금액
손익인식
자본인식
기타
기말금액

일시적차이

미수수익
(54)
(6,970)
-
-
(7,024)

사외적립자산
(7,142,844)
(429,538)
63,139
-
(7,509,243)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(681,194)
(307,920)
-
-
(989,114)

대손충당금
1,315,545
(436,406)
-
15,337
894,476

확정급여채무
10,436,500
(300,915)
(618,591)
252,616
9,769,610

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,211,696
(236,895)
1,222,206
(1,663)
6,195,344

감가상각비
2,328,402
155,110
-
(513)
2,482,999

무형자산상각비
3,137
57
-
-
3,194

금융리스부채
-
1,385,450
-
8,692
1,394,142

사용권자산
-
(1,404,270)
-
(153,526)
(1,557,796)

임차보증금
-
150
-
13,725
13,875

기타
(1,309,694)
4,129,018
(3,797)
56,674
2,872,201

소 계
10,161,494
2,546,871
662,957
191,342
13,562,664

이월결손금
1,354,619
(1,063,458)
-
2,225,117
2,516,278

미인식 이연법인세자산
5,563,323
(909,542)
-
2,223,434
6,877,215

합 계
5,952,790
2,392,955
662,957
193,025
9,201,727

(5) 보고기간 종료일 현재 미인식한 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업 및 관계기업투자
3,514,465
4,653,780

공정가치측정금융자산
33,187
-

톤세유보
(297,630)
-

기타
2,313,177
2,223,435

합 계
5,563,199
6,877,215

33. 주당손익
기본주당이익은 지배기업의 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위: 원/주)

구 분
기본주당손익

당기
전기

지배기업소유주지분순이익
14,826,161,332
817,402,671

가중평균유통보통주식수(*1)
47,794,806
47,794,806

기본주당이익
310
17

(*1) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2023.01.01~2023.12.31
47,794,806
365
17,445,104,190

합 계
365
17,445,104,190

가중평균유통보통주식수
47,794,806

<전기>
(단위: 주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2022.01.01~2022.12.31
47,794,806
365
17,445,104,190

합 계
365
17,445,104,190

가중평균유통보통주식수
47,794,806

(2) 희석주당손익

연결회사의 당기 및 전기에 희석화증권의 희석화효과가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 특수관계자거래
(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비고

관계기업
유엔씨티㈜
유엔씨티㈜

평택항카훼리화물터미널㈜
평택항카훼리화물터미널㈜

마산항5부두운영㈜
마산항5부두운영㈜

포항항7부두운영㈜
포항항7부두운영㈜

군산항7부두운영㈜
군산항7부두운영㈜

S&D Engineering
S&D Engineering

일조해통반윤유한공사
일조해통반윤유한공사
(*1)

대불부두㈜
대불부두㈜

인천국제페리부두운영㈜
인천국제페리부두운영㈜

평택항만운영(주)
평택항만운영(주)
(*1)

인천내항부두운영㈜
인천내항부두운영㈜
(*1)

목포국제자동차부두㈜
목포국제자동차부두㈜

(*1) 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
3,431,154
2,368,407

퇴직급여
281,161
324,891

합 계
3,712,315
2,693,298

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출
매입
매출
매입

매출 등
지급수수료 등
매출 등
지급수수료 등
자산취득

종속기업
일조국제훼리㈜(*1)
-
-
251,248
-
-

관계기업
유엔씨티㈜
19,182,546
38,172
18,202,721
98,717
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
164,191
-
167,363
-

마산항5부두운영㈜
96,337
4,086,600
58,638
4,878,920
-

포항항7부두운영㈜
-
1,925,170
-
1,991,034
-

군산항7부두운영㈜
3,362,882
2,592,669
2,879,742
561,439
-

S&D Engineering
-
280,800
-
555,460
-

일조해통반윤유한공사
73,327
-
-
-
-

대불부두㈜
-
308,307
-
250,761
-

인천국제페리부두운영㈜
1,191,796
3,658,953
1,240,376
3,840,160
-

평택항만운영㈜
85,375
626,773
284,299
590,796
-

인천내항부두운영㈜
-
109,165
-
124,644
-

목포국제자동차부두㈜
-
148,633
-
2,293,812
-

소 계
23,992,263
13,939,433
22,665,776
15,353,106
-

기타의 특수관계자
동방에스앤디㈜(*2)
-
-
2,328,576
3,755,393
1,583,643

합 계
23,992,263
13,939,433
25,245,600
19,108,499
1,583,643

(*1) 해당 기업은 지배력이 존재하였으나 재무영향이 미미하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으나 전기 중 연결대상 종속기업으로 분류하였습니다. 상기 내역은 연결대상 종속기업으로 분류 이전의 거래를 대상으로 하였습니다. (*2) 상기 내역은 연결대상 종속기업으로 편입 이전의 기타의 특수관계자일 때 거래를 대상으로 하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권 등
미수금
매입채무 등
미지급금

관계기업
유엔씨티㈜
20,518,279
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
195,854
-

마산항5부두운영㈜
13,957
-
535,898
-

포항항7부두운영㈜
-
-
353,839
-

군산항7부두운영㈜
908,115
1,550,694
205,339
-

S&D Engineering
-
-
141,834
-

일조해통반윤유한공사
19,006
-
-
-

대불부두㈜
-
10,992
22,487
-

인천국제페리부두운영㈜
108,405
-
345,765
-

평택항만운영㈜
9,810
-
49,162
100,000

인천내항부두운영㈜
-
-
25,252
-

합 계
21,577,572
1,561,686
1,875,430
100,000

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권 등
미수금
매입채무 등

관계기업
유엔씨티㈜
16,523,155
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
189,367

마산항5부두운영㈜
9,616
-
711,129

포항항7부두운영㈜
-
-
219,225

군산항7부두운영㈜
434,483
145,000
143,476

S&D Engineering
-
-
28,402

대불부두㈜
-
17,764
9,157

인천국제페리부두운영㈜
117,773
-
462,180

평택항만운영㈜
-
-
31,270

인천내항부두운영㈜
-
-
33,987

목포국제자동차부두㈜
-
-
-

합 계
17,085,027
162,764
1,828,193

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
회사명
배당금 수령

관계기업
평택항만㈜
300,040

인천내항부두운영㈜
73,920

<전기>
(단위: 천원)

구 분
회사명
자금대여(차입) 거래
금융손익

대여(차입)
회수(상환)
이자수익

기타의 특수관계자
동방에스앤디㈜
14,800,000
14,400,000
160,609

(*) 상기 내역은 종속기업으로 편입 이전의 기타의 특수관계자일 때 거래를 대상으로 하였습니다.(6) 당기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분
제공받은회사
보증금액
보증제공처
만기

관계기업
인천국제페리부두운영㈜
1,200,000
하나은행
2025.02.10

(7) 당기말 현재 지배기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원 )

특수관계자
관련채무
관련채무 장부금액
보증금액
보증 제공처

대주주 및기타특수관계자
차입금
32,016,620
58,537,000
신한은행외

사채
4,764,000
4,109,000
DGB대구은행 외

외화지급보증
USD 23,041,078
USD 20,148,809
신한은행 외

합 계
36,780,620
62,646,000

USD 23,041,078
USD 20,148,809

(8) 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항

1) 연결회사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 이전 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 운영위탁 수수료의 지급을 유예하는 형식으로 이루어지고 이후 유엔씨티㈜가 지급가능한 현금의 범위내에서 지급합니다.

2) 연결회사는 전기이전 중 유엔씨티㈜와 2024년 6월을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라당기에 인식한 운영수수료 수익은 19,148,546천원(전기 18,139,921천원)입니다.

35. 우발사항 및 약정사항

(1) 제공한 지급보증당기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(2) 제공받은 지급보증당기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원)

구 분
제공내역
금액
보증제공처

서울보증보험㈜
계약이행 지급보증외
34,560,322
현대중공업 외

한국산업은행
외화지급보증
USD 3,688,350
거래처(Bechtel)

농협은행㈜
외화지급보증
USD 634,730
거래처(Ponticelli)

신한은행
외화지급보증
USD 23,000,000
신한은행 싱가폴지점

(3) 담보제공자산당기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
채권최고액
담보권자

토지 및 건물
97,085,726
118,437,000
신한은행외

선박
27,164,024
55,200,000
KDB산업은행외

항만하역기구 등
1,418,830
1,294,200
수협

정기예금(단, 장기금융상품) 외
6,152,901
6,152,901
한국사료협회외

포스코주식
1,240,259
1,209,221
평택동방아이포트㈜

KG모빌리티주식
284,635
872,505
평택동방아이포트㈜

평택동방아이포트㈜ 주식
3,899,629
29,678,000
KDB산업은행

㈜동방웅동물류센터 주식(*)
5,000,000
24,000,000
앤도버자산운용

합 계
142,246,004
236,843,827

(*) 종속기업인 ㈜동방웅동물류센터 소유의 부동산 및 지배기업과 ㈜동방물류센터가 보유한 지분증권과 함께 채권최고액 24,000백만원으로 공동담보되어 있습니다.

(4) 견질제공 어음 및 수표당기말 현재 연결회사가 견질제공한 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매수
금액
제공처
제공 목적

당좌수표
3매
백지
평택동방아이포트㈜ 외
계약이행

(5) 계류중인 소송사건당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
비고

연결회사가 피고로 계류 중인 사건

서울중앙지방법원
한국남동발전㈜ 외2개사
당사 외 7개사
입찰 관련 담합
200,004
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 7개사
입찰 관련 담합
1,000,000
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 6개사
입찰 관련 담합
200,000
1심

부산지방법원
이흥수
당사 외 1인
손해배상청구
70,988
1심

서울중앙지방법원
포스코플랜텍
당사
손해배상청구
1,388,563
1심

인천지방법원
이수복
당사
손해배상청구
1,000,000
1심

서울지방법원
중소기업은행
당사 외 8개사
대여금청구소송
2,036,333
1심

서울지방법원
중소기업은행
당사 외 8개사
보증채무청구소송
2,768,967
1심

서울지방법원
이재훈 외 4
당사
임금청구소송
218,556
1심

서울지방법원(*)
효성 인터내셔널 홍콩 엘티디
당사 외 6개사
물품인도소송
741,163
1심

서울중앙지방법원
유성TNS
당사
손해배상청구
500,000
1심

서울중앙지방법원
해운조합
당사
구상금청구소송
230,778
1심

인천지방법원
현대해운
당사
운송료 지급
83,881
1심

연결회사가 원고로 계류 중인 사건

서울고등법원
당사
공정거래위원회
입찰 관련 담합
925,000
2심

서울고등법원
당사
공정거래위원회
입찰 관련 담합
608,000
2심

(*) 보고기간말 이후에 조정을 통해 사건이 종결되었으며, 합의금 상당액인 185백만원을 당기비용으로 반영하였습니다.

보고기간말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간말 이후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다.

(6) 약정사항1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분
약정금액
금융기관명

일반자금대출
81,430,000
농협은행외

외화대출
USD 23,000,000
신한은행

당좌대출
9,250,000
신한은행외

팩토링
18,490,000
신한은행외

시설자금대출
26,391,500
신한은행외

한도대출
11,500,000
신한은행

구매자금대출
1,000,000
신한은행

마이너스대출
1,800,000
농협은행

단기사채
12,000,000
한양증권외

E-BIZ제휴업체승인
6,000,000
신한은행

S&LB(BBCHP)
9,417,926
GMF DB NO.1 S.A.

S&LB(BBCHP)
24,469,549
GMF DB NO.2 S.A.

수입신용장
USD 3,863,000
신한은행

외화지급보증
USD 27,323,080
신한은행외

합 계
201,748,975

USD 54,186,080

2) 지배기업은 평택동방아이포트㈜ 및 평택동방아이포트㈜의 대주들(이하 "대리은행")과구제금융 조달계획 승인에 따라 변경된 변경대출약정에 의한 출자의무를 지니고 있습니다. 출자의무에 따라 출자한 주식은 무의결권 주식입니다. 당기말 현재 지배기업이 약정에 따라 확정된 출자 잔여금액은 11,541백만원입니다. 또한, 출자예정금액의 현재가치와 사업종료 후 예상되는 잔여재산분배액 현재가치의 차이인 8,843백만원(유동 3,909백만원, 비유동 4,934백만원)을 충당부채로 계상하였습니다.

(7) 사용제한금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

현금 및 현금성자산
-
1,041,385
영업목적담보외

장기금융상품
8,500
8,500
당좌개설보증금 등

108,000
-
영업목적 담보

1,217,980

영업목적 담보

단기금융상품
4,818,421
2,112,393
외화지급보증담보

합 계
6,152,901
3,162,278

36
. 영업부문

(1) 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 5개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분
사업내용

항만하역
수출입 및 일반화물하역, 창고보관업

화물자동차운송
일반 및 중량화물 도로운송

선박운송
일반 및 중량화물 해상운송

상품매출 및 전산
원사 판매 및 전산

기타영업
차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
상품매출 및 전산
기타영업
합 계

자산

부문자산

관계기업
29,522,188
-
-
-
-
29,522,188

유형자산
28,943,998
21,642,850
79,402,488
-
66,925,262
196,914,598

무형자산
6,453,235
2,412,045
0
4,428,626
53,000
13,346,907

사용권자산
45,303,025
2,209,687
13,801,606
-
4,551,195
65,865,513

기타자산
18,494,020
1,429,570
5,166,465
3,300,708
13,677,816
42,068,579

소 계
128,716,466
27,694,152
98,370,559
7,729,334
85,207,273
347,717,785

공통자산
251,475,368

총자산
599,193,159

부채

부문부채
108,718,804
70,691,485
43,328,650
13,913,978
37,165,431
273,818,348

공통부채
181,402,713

총부채
455,221,061

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
상품매출 및 전산
기타영업
합 계

자산

부문자산

관계기업
32,653,073
-
-
-
-
32,653,073

유형자산
33,426,909
12,786,591
84,476,522
53,283
16,776,654
147,519,959

무형자산
7,319,345
2,003,500
-
53,000
4,877,028
14,252,873

사용권자산
43,994,771
194,461
15,085,010
79,095
4,441,777
63,795,114

기타자산
15,881,994
1,406,496
6,334,214
7,911,290
7,132,628
38,666,622

소 계
133,276,092
16,391,048
105,895,746
8,096,668
33,228,087
296,887,641

공통자산
271,077,285

총자산
567,964,926

부채

부문부채
109,194,468
63,738,289
47,571,700
16,536,833
12,686,823
249,728,113

공통부채
187,956,594

총부채
437,684,707

(3) 당기 및 전기 중 연결회사의 영업부문의 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
상품매출
기타영업
합 계

매출액
221,437,142
307,134,766
188,250,888
12,904,431
38,067,412
767,794,640

영업이익
3,518,623
3,866,451
22,955,794
554,875
4,293,959
35,189,702

금융수익
448,097
864,184
5,130,810
33,164
513,416
6,989,672

금융비용
1,951,839
2,642,661
15,689,939
580,139
3,318,045
24,182,622

당기순이익
(6,183,586)
2,821,351
16,750,855
(334,352)
2,037,932
15,092,201

<전기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
상품매출
기타영업
합 계

매출액
224,927,181
288,557,689
215,367,875
-
29,680,536
758,533,282

영업이익
4,805,462
669,633
17,110,750
-
4,981,933
27,567,778

금융수익
1,889,829
247,636
6,327,699
-
1,251,837
9,717,001

금융원가
4,723,212
515,642
13,175,916
-
2,663,802
21,078,572

당기순이익
3,904,887
205,002
5,238,294
(9,465,770)
1,416,395
1,298,808

(4) 당기 및 전기 중 연결회사의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내
631,919,346
655,032,441

중국
15,250,177
13,029,333

미국
9,576,384
3,084,388

기타
111,048,733
87,387,121

합 계
767,794,640
758,533,283

(5) 당기 및 전기 중 연결회사의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

㈜포스코플로우
86,342,342
83,374,929

쿠팡 주식회사
15,666,760
77,795,131

쿠팡로지스틱스서비스
74,239,826
9,574,426

합 계
176,248,928
170,744,486

37. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
15,092,200
1,298,808

조정

법인세비용
513,742
687,109

이자비용
16,167,374
14,344,747

외화환산손실
138,931
2,910,555

매출채권처분손실
-
56,257

감가상각비
16,831,718
15,209,536

무형자산상각비
1,193,276
951,187

사용권자산상각비
15,543,910
13,537,873

퇴직급여
4,774,073
5,305,448

유형자산처분손실
244,504
414,518

무형자산처분손실
5,118
-

무형자산손상차손
322,234
9,465,770

리스해지손실
70,922
-

매각예정비유동자산손상차손
-
1,670,350

대손상각비
3,475,282
2,379,563

기타의대손상각비
8,742
669,943

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실
2,758,760
34,247

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실
27,203
1,065,053

파생상품평가손실
1,122,608
-

관계기업투자손상차손
5,656,137
4,862,733

지분법손실
3,734
-

충당부채전입액
606,422
-

재고자산평가손실
5,804
-

장기종업원급여
1,478,598
-

잡손실
185,291
360,712

이자수익
(2,011,084)
(1,418,676)

배당금수익
(24,469)
(360,675)

외화환산이익
(828,347)
(69,397)

유형자산처분이익
(53,796)
(74,271)

무형자산처분이익
(585,027)
-

금융리스해지이익
(6,904)
-

기타의대손충당금환입
(10,457)
(1,232)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익
(3,550)
(1,647,980)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익
(330,000)
(825,904)

파생상품평가이익
-
(2,024,665)

파생상품거래이익
(1,415,496)
-

지분법이익
(2,902,946)
(1,736,480)

충당부채환입액
-
(2,821,395)

잡이익
-
(295,684)

운전자본의 변동

매출채권
(6,406,359)
(32,652,849)

기타채권
(2,082,936)
606,828

기타자산
1,728,276
2,657,906

재고자산
1,797,845
(1,898,704)

기타비유동자산
-
(1,420,222)

매입채무
(2,223,615)
14,586,837

기타채무
(182,557)
(242,002)

기타부채
(976,699)
122,330

기타비유동채무
(1,040,207)
(671,680)

선수금
(218,276)
16,750,056

선수수익
3,067,494
9,607,249

퇴직금의지급
(2,051,450)
(1,844,062)

사외적립자산의기여
(6,775,702)
(6,330,750)

관계사전출입
-
(28,496)

합 계
62,690,321
63,190,491

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 유형자산 대체
826,390
1,642,242

건설중인자산의 무형자산 대체
295,100
1,226,942

사용권자산에서 유형자산 대체
928
-

사용권자산의 취득
20,040,419
10,618,307

장기차입금의 유동성 대체
30,380,982
68,193,104

사채의 유동성 대체
25,528,484
56,537,160

전환사채의 전환
-
129,096

리스부채의 유동성 대체
20,528,035
2,437,078

매출채권 및 미수금의 출자전환 대체
-
2,072,296

매출채권의 제각
451,139
2,310,458

(3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
재무활동현금흐름
상각
환율변동
대체
기타
기말

유동성

단기차입금
51,034,842
-
(4,891,932)
-
-
-
-
46,142,910

유동성장기차입금
48,732,632
-
(46,338,488)
374,618
-
27,479,334
-
30,248,096

유동성장기사채
61,250,198
-
(46,530,120)
51,977
-
25,471,516
-
40,243,571

유동성리스부채
11,974,579
-
(16,315,261)
3,915,095
-
14,294,974
(43,200)
13,826,187

소 계
172,992,251
-
(114,075,801)
4,341,690
-
67,245,824
(43,200)
130,460,764

비유동성

장기차입금
26,560,996
-
79,768,488
-
(784,300)
(27,479,334)
-
78,065,850

사채
25,500,000
-
33,913,512
-
-
(25,471,516)
-
33,941,996

리스부채
32,713,448
19,597,957
-
-
-
(20,528,035)
-
31,783,370

소 계
84,774,444
19,597,957
113,682,000
-
(784,300)
(73,478,885)
-
143,791,216

합 계
257,766,695
19,597,957
(393,801)
4,341,690
(784,300)
(6,233,061)
(43,200)
274,251,980

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
재무활동현금흐름
상각
환율변동
대체
연결범위변동
기말

유동성

단기차입금
32,013,554
-
9,796,446
-
-
-
9,224,842
51,034,842

유동성장기차입금
11,516,773
-
(30,761,961)
-
-
67,959,288
18,532
48,732,632

유동성장기사채
23,000,000
-
(20,000,000)
23,358
-
56,462,840
1,764,000
61,250,198

유동성리스부채
10,008,503
-
(12,668,088)
4,007,212
-
10,028,731
598,221
11,974,579

소 계
76,538,830
-
(53,633,603)
4,030,570
-
134,450,859
11,605,595
172,992,251

비유동성

장기차입금
78,817,188
-
13,414,000
-
1,881,400
(67,959,288)
407,696
26,560,996

사채
69,962,840
-
12,000,000
-
-
(56,462,840)
-
25,500,000

리스부채
35,849,350
10,805,702
-
-
-
(14,044,902)
103,298
32,713,448

소 계
184,629,378
10,805,702
25,414,000
-
1,881,400
(138,467,030)
510,994
84,774,444

합 계
261,168,208
10,805,702
(28,219,603)
4,030,570
1,881,400
(4,016,171)
12,116,589
257,766,695

39. 온실가스배출권연결회사는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」에 따라 발생하는 온실가스 배출권을 유상으로 매입하고 비용처리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

무상할당량
40,673 Ton
40,673 Ton

추가할당량(*1)
13,085 Ton
13,085 Ton

총 배출량(*1)
57,159 Ton
57,159 Ton

초과량
3,401 Ton
3,401 Ton

유동성충당부채(*2)
29,784
-

(*1) 추가할당량 및 총 배출량은 보고기간 종료일 현재 확정되지 않았지만 최선의 추정치로 반영하였습니다.

(*2) 추정 초과량에 따른 매입금액은 KAU23 배출권의 당기말 종가 기준으로 산출한 예상금액입니다.

◎ 재무제표

- 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제59(당)기말 2023년 12월 31일 현재

제58(전)기말 2022년 12월 31일 현재

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 59(당) 기말
제 58(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

195,685,889,980

184,589,015,830

현금및현금성자산
37
39,850,768,726

31,794,919,630

기타유동금융자산
4,5,6,12,34
4,818,420,862

2,112,393,329

매출채권및기타채권
4,5,6,7,34
131,149,818,057

127,610,345,468

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,6,8
23,260,233

1,727,946,547

기타유동자산
10
12,655,790,319

13,045,970,029

재고자산
11
6,976,404,793

8,297,440,827

당기법인세자산
32
211,426,990

-

Ⅱ. 비유동자산

339,754,041,712

332,674,596,311

기타비유동금융자산
4,5,6,12
1,332,480,370

6,500,000

기타비유동채권
4,5,6,7
5,146,359,659

5,946,730,471

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,6,8
2,753,046,721

8,011,101,860

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
6,9
7,809,776,324

5,690,525,511

종속기업및관계기업투자
13,34,36
42,909,720,894

36,725,271,017

유형자산
14,36
188,184,431,939

191,172,545,307

무형자산
15,36
12,050,472,136

11,069,278,256

사용권자산
16,36
59,978,034,337

56,297,940,907

기타비유동자산
10
9,342,558,007

9,117,029,271

이연법인세자산
32
10,247,161,325

8,637,673,711

자산 총계

535,439,931,692

517,263,612,141

부 채

Ⅰ. 유동부채

227,595,507,240

268,853,534,959

매입채무및기타채무
4,5,6,17,34
91,097,632,829

90,404,182,260

기타유동금융부채
4,5,6,18
2,021,269,129

2,047,572,403

단기차입금
4,5,6,19
35,800,628,416

41,810,000,000

유동성장기차입금
4,5,6,19
23,929,564,074

44,414,100,000

유동성사채
4,5,6,19
38,479,570,682

59,486,197,803

리스부채
5,6,20
12,498,968,239

9,864,071,088

기타유동부채
21
19,828,461,363

19,828,575,351

충당부채
35,38
3,939,412,508

-

당기법인세부채
32
-

998,836,054

Ⅱ. 비유동부채

167,166,053,412

129,856,227,619

기타비유동채무
4,5,6,17
13,500,861,076

14,395,140,415

기타비유동금융부채
4,5,6,18
848,332,600

901,750,000

장기차입금
4,5,6,19
57,676,686,066

26,153,300,000

사채
4,5,6,19
33,941,996,306

25,500,000,000

리스부채
4,5,6,20
27,343,641,036

27,525,054,713

당기손익-공정가치 측정 금융부채
4,5,6,35
1,122,608,471

-

금융보증부채
4,5,6
1,649,807,322

-

기타비유동부채

17,336,000,000

17,336,000,000

충당부채
35
4,933,750,535

8,690,482,266

확정급여부채
22
8,812,370,000

9,354,500,225

부 채 총 계

394,761,560,652

398,709,762,578

자 본

Ⅰ. 자본금
1,23

52,599,963,000

52,599,963,000

Ⅱ. 자본잉여금
24

71,487,882,819

71,487,882,819

Ⅲ. 기타자본
25

(1,014,737,620)

(1,014,737,620)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
26

(21,986,507,392)

(23,662,834,785)

Ⅴ. 이익잉여금
27

39,591,770,233

19,143,576,149

자 본 총 계

140,678,371,040

118,553,849,563

부채와 자본총계

535,439,931,692

517,263,612,141

- 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제59(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제58(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 59(당)기
제 58(전)기

Ⅰ. 매출액
34,36
713,841,355,506
728,039,189,340

Ⅱ. 매출원가
29
646,455,854,672
669,819,189,007

Ⅲ. 매출총이익

67,385,500,834
58,220,000,333

Ⅳ. 판매비와관리비
28,29
35,823,057,598
31,820,336,027

Ⅴ. 영업이익

31,562,443,236
26,399,664,306

금융수익
30,36
7,054,467,895
9,734,113,077

금융비용
30,36
21,572,453,453
20,328,726,380

기타수익
31
1,900,132,008
4,723,303,138

기타비용
31
1,378,346,280
6,401,229,307

종속기업 및 관계기업손익
13
5,184,449,877
(5,600,000,000)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

22,750,693,283
8,527,124,834

Ⅶ. 법인세비용(수익)
32
(280,437,723)
473,822,379

Ⅷ. 당기순이익

23,031,131,006
8,053,302,455

Ⅸ. 기타포괄손익

(906,609,529)
(1,780,995,159)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(906,609,529)
(1,780,995,159)

확정급여제도의 재측정요소
22
(2,582,936,922)
2,008,056,020

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
9
1,676,327,393
(3,455,225,986)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

-
(333,825,193)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

-
-

Ⅹ. 총포괄이익

22,124,521,477
6,272,307,296

기본주당이익
33
482원
168원

희석주당이익
33
482원
168원

- 자본변동표

자 본 변 동 표

제59(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제58(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2022.01.01(전기초)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(19,873,783,606)
9,082,217,674
112,281,542,267

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
8,053,302,455
8,053,302,455

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
2,008,056,020
2,008,056,020

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(3,455,225,986)
-
(3,455,225,986)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
-
-
-
(333,825,193)
-
(333,825,193)

2022.12.31(전기말)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(23,662,834,785)
19,143,576,149
118,553,849,563

2023.01.01(당기초)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(23,662,834,785)
19,143,576,149
118,553,849,563

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
23,031,131,006
23,031,131,006

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(2,582,936,922)
(2,582,936,922)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
1,676,327,393
-
1,676,327,393

2023.12.31(당기말)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(21,986,507,392)
39,591,770,233
140,678,371,040

- 현금흐
름표

현 금 흐 름 표

제59(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제58(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
주석
제 59(당)기
제 58(전)기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

41,384,841,641

43,300,666,464

영업으로부터 창출된 현금흐름
37
53,598,742,106

55,269,402,127

이자의 수취

1,812,767,345

1,341,025,625

이자의 지급

(12,125,330,033)

(12,040,909,708)

배당금의 수취

398,428,520

360,674,880

법인세 환급(납부)

(2,299,766,297)

(1,629,526,460)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(11,578,486,143)

2,275,165,332

당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득

(1,509,857,000)

(2,810,473,870)

당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분

3,163,424,436

6,615,180

비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득

(1,336,000,000)

-

비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분

5,625,897,037

-

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 취득

-

(5,518,000,000)

기타유동금융자산의 취득

(2,706,027,533)

(2,016,686,275)

기타비유동금융자산의 취득

(1,325,980,370)

-

기타비유동금융자산의 처분

-

39,674,887,005

단기대여금의 증가

(11,815,878)

(14,400,000,000)

단기대여금의 감소

200,000,000

11,028,780,918

유동성단기대여금의 감소

139,403,000

130,405,000

유형자산의 취득

(11,807,918,251)

(19,864,435,194)

유형자산의 처분

161,948,945

178,083,337

무형자산의 취득

(2,322,975,556)

(1,870,642,500)

무형자산의 처분

753,954,972

-

임차보증금의 증가

(225,147,780)

(511,000,000)

임차보증금의 감소

493,511,860

335,000,000

종속기업 투자자산의 증가

(1,000,000,000)

(2,312,199,472)

종속기업 투자자산의 감소

-

100,504,800

금융리스채권의 감소

129,095,975

124,326,403

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(21,729,331,694)

(25,541,595,952)

단기차입금의 차입

71,200,628,416

25,081,700,220

단기차입금의 상환

(77,210,000,000)

(15,285,254,416)

단기사채의 증가

12,969,880,000

-

유동성사채의 감소

-

(20,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(48,338,488,317)

(29,750,193,330)

장기차입금의 차입

59,787,020,000

13,414,000,000

사채의 증가

33,913,512,367

12,000,000,000

사채의 감소

(59,500,000,000)

리스부채의 감소

(14,551,884,160)

(11,001,848,426)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

8,077,023,804

20,034,235,844

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

31,794,919,630

12,373,443,190

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(21,174,708)

(612,759,404)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

39,850,768,726

31,794,919,630

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

이익잉여금 처분계산서(안)

제59기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제58기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

구 분
제 59(당) 기(안)
제 58(전) 기

I. 미처분이익잉여금

30,509,552,559

10,061,358,475

1. 전기이월미처분이익잉여금
10,061,358,475

2. 확정급여제도의 재측정요소
(2,582,936,922)

2,008,056,020

3. 당기순이익
23,031,131,006

8,053,302,455

Ⅱ. 이익잉여금처분액

1,051,896,120

1. 이익준비금
96,000,000

2. 현금배당금
955,896,120

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

29,457,656,439

10,061,358,475

상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2024년 3월 29일이며, 전기 처분확정일은 2023년 3월 31일입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 이익잉여금 처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

- 재무제표 주석

주석

제59(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지

제58(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동방

1. 일반사항

주식회사 동방(이하 "당사"라 함)은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로2길 16에 소재하고 있으며 부산, 포항, 광양 등 전국에 20개의 지점이 있습니다.당사의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 당기말 현재 당사의 보통주자본금은 47,972백만원이며, 우선주자본금은 4,628백만원입니다. 당사의 대주주는 김형곤과 그 특수관계자로 당기말 현재 보통주에 대한 지분율은 22.85%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성 기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표는 매도가능금융상품, 당기손익인식금융상품 및 퇴직급여부채 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

(2) 중요한 회계정책1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 유동성/비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

3) 공정가치 측정

당사는 매도가능금융상품 및 당기손익인식금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정하고 공정가치가 공시되는금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 37ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 37

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격

ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 투자부동산 및 금융자산과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 당사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다.

매 보고기간말에 당사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.

당사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.

당사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 외부감사인에게 제시하고 있습니 다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.

공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

4) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다.관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.5) 유형자산

건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로
, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다.

또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
화물자동차
10년

구축물
20년
경차량
5년

선박
25년
하역기구
15년

중기
15년
기계공구및비품
5년

내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.

6) 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

- 리스이용자로서의 회사

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
선박
25년

중기
15년
경차량
5년

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

② 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.③ 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

- 리스제공자로서의 회사

당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

7) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.8) 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.

당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구분

상각방법

내용연수

소프트웨어
정액법
5년

시설물이용권
정액법
약정 사용기간

기타의무형자산
정액법
5년

9) 재고자산당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 및 연중계속기록법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고있습니다.

10) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

한편, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

11) 현금 및 현금성자산

재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

12) 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. ① 금융자산- 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.- 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)이 범주는 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

가) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

- 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

-금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ계약자산을 포함한 매출채권당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다.

② 금융부채- 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.- 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 나) 차입금최초 인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

- 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.③ 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

13) 파생금융상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

14) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.

15) 주주에 대한 현금배당

당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

16) 종업원급여

당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때

ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

17) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.18) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 항만하역, 화물자동차운송, 선박운송 및 기타영업의 사업부문을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때,해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 당사가 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 본인입니다.- 항만하역 및 물류운송 용역항만하역 및 물류운송 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐수익을 인식합니다. 다만, 중량물 운송 용역을 제외하고는 대부분의 항만하역 및 물류운송 용역 제공기간이 초단기입니다.

① 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.② 유의적인금융요소기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.③ 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다④ 매출채권수취채권은 시간이 경과하면 대가를 지급받을 수 있으므로, 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. ⑤ 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

19) 법인세

① 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.또한 당기부터 법인세비용 적용시 조세특례제한법 제104조의 10 "해운기업에 대한 법인세과세표준 계산특례" 이하(톤세)에 따라 해운소득과 비해운소득을 구분하여 과세표준을 산정하고 있습니다. 이 경우 외항운송활동과 관련된 해운소득은 개별선박표준이익(개별선박톤수×1톤당운항이익×운항일수×사용률)으로 계산하고, 비해운업소득은 종전과 동일하게 법인세법 등 규정에 의하여 산정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다.

② 이연법인세

당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

20) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

딩사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련 자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

21) 재무제표 승인 당사의 재무제표는 정기 주주총회 제출을 위하여 2024년 2월 29일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다.(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시': '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' : '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : '국제조세개혁 : 필라2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석4 참조), 민감도 분석(주석 5 참조) 등이 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

1) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

2) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

3) 퇴직급여제도

확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

4) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 5) 환류세제당사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

6) 리스- 증분차입이자율의 산정 당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다

4. 재무위험관리의 목적 및 정책
당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채와 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다

1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자부차입금
33,672,800
14,969,500

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자부차입금
(336,728)
336,728
(149,695)
149,695

2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

(외화단위: USD, 단위: 천원)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화
원화
외화
원화

화폐성 외화자산
USD
7,070,782
9,117,066
12,235,973
15,506,649

화폐성 외화부채
USD
(23,000,000)
(29,656,200)
(23,000,000)
(29,147,900)

합 계
(15,929,218)
(20,539,134)
(10,764,027)
(13,641,251)

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 상기 자산 및 부채로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(2,053,913)
2,053,913
(1,364,125)
1,364,125

3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
1,524,893
686,550

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
152,489
(152,489)
68,655
(68,655)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 금융자산

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권및기타채권
131,149,818
127,610,345

기타비유동채권
5,146,360
5,946,730

기타유동금융자산
4,818,421
2,112,393

기타비유동금융자산
1,332,480
6,500

합 계
142,447,079
135,675,969

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석 7참조).

2) 기타자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 금융기관차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입부채 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년이내인 차입부채 등의 비율은 50.94% 입니다.

보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
60,739,128
61,593,587
122,332,715

사채
38,500,000
34,000,000
72,500,000

매입채무
77,832,172
-
77,832,172

미지급금
13,942,332
17,037,896
30,980,228

예수금
380,373
-
380,373

미지급비용
2,021,269
-
2,021,269

리스부채
12,498,968
27,343,641
39,842,609

임대보증금
-
848,333
848,333

파생상품부채
-
1,122,608
1,122,608

합 계
205,914,243
141,946,065
347,860,307

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
86,224,100
26,153,300
112,377,400

사채
59,500,000
25,500,000
85,000,000

매입채무
79,983,817
-
79,983,817

미지급금
10,822,137
18,989,419
29,811,556

예수금
758,413
-
758,413

미지급비용
2,047,572
-
2,047,572

금융리스부채
9,864,071
27,525,055
37,389,126

임대보증금
-
901,750
901,750

합 계
249,200,111
99,069,524
348,269,634

(3) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.

한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
394,761,561
398,709,763

차감: 현금및현금성자산
(39,850,769)
(31,794,920)

순부채
354,910,792
366,914,843

자본총계
140,678,371
118,553,850

부채비율
252.29%
309.49%

5. 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
공정가치
장부가액
공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산
-
-
1,441,318
1,441,318

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 있는 지분증권
1,524,893
1,524,893
686,549
686,549

시장성 없는 지분증권
3,899,629
3,899,629
2,618,722
2,618,722

공정가치로 공시되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
321,404
321,404
321,404
321,404

출자금
90,480
90,480
90,480
90,480

저축성보험
23,260
23,260
309,889
309,889

채무증권
2,341,163
2,341,163
7,575,958
7,575,958

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
2,385,254
2,385,254
2,385,254
2,385,254

상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산
39,850,769
39,850,769
31,794,920
31,794,920

매출채권및기타채권
131,149,818
131,149,818
127,610,345
127,610,345

기타유동금융자산
4,818,421
4,818,421
2,112,393
2,112,393

기타비유동금융자산
1,332,480
1,332,480
6,500
6,500

기타비유동채권
5,146,360
5,146,360
5,946,730
5,946,730

금융자산 합계
192,883,931

192,883,931

182,900,462
182,900,462

금융부채

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채
1,122,608
1,122,608
-
-

공정가치로 공시되는 부채

상각후원가 측정 부채
매입채무및기타채무
77,832,172
77,832,172
79,983,817
79,983,817

단기차입금
35,800,628
35,800,628
41,810,000
41,810,000

유동성장기차입금
23,929,564
23,929,564
44,414,100
44,414,100

유동성사채
38,479,571
38,479,571
59,486,198
59,486,198

기타유동금융부채
2,021,269
2,021,269
2,047,572
2,047,572

기타유동채무
13,265,461
13,265,461
10,420,365
10,420,365

장기차입금
57,676,686
57,676,686
26,153,300
26,153,300

사채
33,941,996
33,941,996
25,500,000
25,500,000

기타비유동채무
13,500,861
13,500,861
14,395,140
14,395,140

기타비유동금융부채
848,333
848,333
901,750
901,750

금융보증부채
1,649,807
1,649,807
-
-

금융부채 합계
300,068,956
300,068,956
305,112,243
305,112,242

(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
1,524,893
-
-
1,524,893

시장성 없는 지분증권
-
-
3,899,629
3,899,629

금융부채

파생상품부채

1,122,608

1,122,608

<전기>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
-
1,441,318
-
1,441,318

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
686,550
-
-
686,550

시장성 없는 지분증권
-
-
2,618,722
2,618,722

(3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석보고기간 종료일 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
공정가치
평가대상
평가기법
관측가능하지 않은유의적인 투입변수
투입변수
공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동
증가
감소

평택동방아이포트㈜
3,899,629
비상장 보통주 및 후배주
배당현금흐름할인법
가중평균자본비용
11.35%
1%
(669,292)
435,364

<전기말>
(단위: 천원)

구분
공정가치
평가대상
평가기법
관측가능하지 않은유의적인 투입변수
투입변수
공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동
증가
감소

평택동방아이포트㈜
2,618,722
비상장 보통주 및 후배주
배당현금흐름할인법
가중평균자본비용
9.67%
1%
(382,928)
452,958

6. 금융자산 및 금융부채
(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 당사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융자산

매출채권및기타채권(*)
131,214,481
128,029,193

대여금
관계기업 및 종속기업 대여금
1,906,247
2,235,036

특수관계자
32,093
20,395

기타
2,475,000
2,475,000

장ㆍ단기금융상품
6,150,901
2,118,893

금융리스채권
668,357
797,453

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식
1,524,893
686,550

비상장주식
6,284,883
5,003,976

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식
321,404
321,404

출자금
90,480
90,480

저축성보험
23,260
309,889

채무증권
2,341,163
7,575,958

파생상품자산
-
1,441,318

합 계
153,033,162
151,105,543

유동성
135,991,499
131,450,685

비유동성
17,041,663
19,654,858

(*) 매출채권및기타채권과 기타채권 중 단기 및 장기 대여금을 제외한 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채
1,122,608
-

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무
104,598,494
104,799,323

미지급비용
2,021,269
2,047,572

보증금
848,333
901,750

금융보증부채
1,649,807
-

리스부채
39,842,609
37,389,126

비유동차입금
장기차입금
57,676,686
26,153,300

사채
33,941,996
25,500,000

유동차입금
단기차입금
35,800,628
41,810,000

유동성장기차입금
23,929,564
44,414,100

유동성장기사채
38,479,571
59,486,198

합 계
339,911,566
342,501,369

유동성
203,827,633
248,026,124

비유동성
136,083,933
94,475,245

(3) 보고기간 종료일 현재 통화이자율스왑과 관련된 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채)로 계상된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원)

구 분
계약처
계약일
만기일
매입금액
매도금액
파생상품자산(부채)
파생상품평가이익(손실)

통화이자율스왑
신한은행
2023-03-08
2025-03-07
USD 23,000
30,440,500
(1,122,608)
(1,122,608)

<전기말>
(외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원)

구 분
계약처
계약일
만기일
매입금액
매도금액
파생상품자산(부채)
파생상품평가이익(손실)

통화이자율스왑
신한은행
2020-03-13
2023-03-09
USD 23,000
27,922,000
1,441,318
2,024,665

7. 매출채권및기타채권과 기타비유동채권
(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권

매출채권
130,021,548
125,434,129

손실충당금
(6,667,738)
(3,650,201)

소 계
123,353,810
121,783,929

기타채권

단기대여금
1,532,417
1,720,601

손실충당금
(15,324)
(17,206)

유동성장기대여금
141,834
139,403

손실충당금
(1,418)
(1,394)

미수금
5,965,157
4,026,888

손실충당금
(1,123,232)
(1,133,782)

미수수익
41,103
70,192

손실충당금
-
(26,177)

금융리스채권
134,049
129,096

보증금
228,070
333,330

유동성장기보증금
907,980
593,980

현재가치할인차금
(14,626)
(8,514)

소 계
7,796,008
5,826,417

구 분
당기말
전기말

기타비유동채권

장기대여금
2,783,668
3,433,607

손실충당금
(27,837)
(544,581)

장기보증금
2,022,188
2,499,292

현재가치할인차금
(165,968)
(109,945)

금융리스채권
534,308
668,357

소 계
5,146,359
5,946,730

합 계
136,296,178
133,557,076

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
정상채권
6개월 이내
9개월 이내
12개월 이내
12개월 이후
합 계

당기말

기대 손실률
1.00%
16.91%
2.17%
5.89%
100.00%
5.13%

총 장부금액-매출채권
105,909,900
7,915,453
7,560,110
4,817,271
3,818,814
130,021,548

손실충당금
1,062,925
1,338,358
163,695
283,947
3,818,814
6,667,738

전기말

기대 손실률
1.00%
1.24%
2.08%
1.12%
100.00%
2.91%

총 장부금액-매출채권
110,254,398
6,118,378
4,608,395
2,103,669
2,349,289
125,434,129

손실충당금
1,105,720
75,842
95,840
23,509
2,349,289
3,650,201

(3) 보고기간 종료일 현재 기타채권과 기타비유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
기타채권
대여금
합 계

3개월이내
2,991,996
32,417
3,024,413

3개월 초과 6개월 이내
74,933
-
74,933

6개월 초과 12개월 이내
1,217,649
1,641,834
2,859,483

12개월 초과
5,548,277
2,783,668
8,331,945

손실충당금
(1,123,232)
(44,579)
(1,167,811)

현재가치할인차금
(180,595)
-
(180,595)

합 계
8,529,028
4,413,340
12,942,368

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
기타채권
대여금
합 계

3개월이내
948,619
150,106
1,098,725

3개월초과6개월이내
91,844
145
91,990

6개월초과12개월이내
2,375,893
1,700,361
4,076,254

12개월초과
4,904,778
3,442,999
8,347,777

손실충당금
(1,159,959)
(563,181)
(1,723,140)

현재가치할인차금
(118,459)
-
(118,459)

합 계
7,042,717
4,730,431
11,773,147

(4) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
기타채권
대여금
매출채권
기타채권
대여금

기초금액
3,650,201
1,159,959
563,181
5,345,704
1,147,240
566,412

대손상각비
3,468,677
-
24
376,793
19,872
-

대손충당금 환입
-
(10,550)
(3,227)
-
-
(3,231)

제각
(451,140)
(26,177)
(515,399)
(2,072,296)
(7,153)
-

기말금액
6,667,738
1,123,232
44,579
3,650,201
1,159,959
563,181

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
-
1,441,318

시장성 없는 지분증권
321,404
321,404

출자금
90,480
90,480

저축성보험
23,260
309,889

채무증권
2,341,163
7,575,958

합 계
2,776,307
9,739,049

유동성
23,260
1,727,947

비유동성
2,753,047
8,011,102

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
9,739,049
8,461,402

취득
2,845,857
2,810,474

평가손익
(2,737,570)
3,055,051

처분
(7,071,029)
(6,615)

기타
-
(4,581,263)

기말금액
2,776,307
9,739,049

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
1,524,893
686,550

시장성 없는 지분증권
6,284,883
5,003,976

합 계
7,809,776
5,690,526

유동성
-
-

비유동성
7,809,776
5,690,526

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
5,690,526
11,874,536

취득
-
5,518,000

평가손익(*1)
2,119,251
(5,684,860)

기타(*2)
-
(6,017,150)

기말금액
7,809,776
5,690,526

(*1) 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다.(*2) 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 종속기업 및 관계기업으로 대체된 금액입니다.

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산
보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
5,113,226
-
2,479,468
-

대손충당금
(166,624)
-
(157,906)
-

선급비용
7,709,189
9,342,558
10,724,408
9,117,029

합 계
12,655,790
9,342,558
13,045,970
9,117,029

11. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

저장품
6,976,405
-
6,976,405
8,297,441
-
8,297,441

12. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융상품
4,818,421
1,332,480
2,112,393
6,500

13. 종속기업및관계기업투자
(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업투자

㈜동방물류센터
한국
87.27
2,412,199
87.27
2,412,199

㈜광양물류센터
한국
90.00
450,000
90.00
450,000

동방로지스틱스비나
베트남
100.00
2,000,578
100.00
2,000,578

포항영일만항운영㈜
한국
100.00
3,727,197
100.00
3,727,197

대산항만운영㈜
한국
51.00
1,014,846
51.00
1,014,846

동방에스앤디㈜
한국
100.00
-
100.00
-

일조국제훼리㈜
한국
100.00
3,482,206
100.00
3,482,206

울산6,7부두운영
한국
63.57
34,231
63.57
34,231

㈜동방웅동물류센터(*1)
한국
20.00
1,000,000
-
-

소 계
14,121,257

13,121,257

관계기업투자

유엔씨티㈜
한국
44.43
21,760,635
44.43
16,576,185

인천국제페리부두운영㈜
한국
25.00
911,217
25.00
911,217

평택항만운영㈜(*2)
한국
16.60
1,127,768
16.60
1,127,768

인천내항부두운영㈜(*2)
한국
6.54
3,720,899
6.54
3,720,899

㈜S&Dengineering
한국
40.00
476,290
40.00
476,290

군산항7부두운영㈜
한국
30.00
176,178
30.00
176,178

대불부두㈜
한국
33.40
83,178
33.40
83,178

마산항5부두운영㈜
한국
50.00
72,026
50.00
72,026

목포국제자동차부두㈜
한국
24.90
296,978
24.90
296,978

일조해통반윤(유)(*2)
중국
14.38
-
14.38
-

평택항카훼리화물터미널㈜
한국
50.00
163,296
50.00
163,296

포항항7부두운영㈜
한국
29.00
-
29.00
-

소 계
28,788,464

23,604,015

합 계
42,909,721

36,725,272

(*1) 당기 중 취득하여 보유하고 있는 지분은 20%이나 당사의 종속기업인 ㈜동방물류센터의 보유 지분율을 포함하여 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업으로 재분류 되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
손상(차손)환입
기말

종속기업투자

㈜동방물류센터
2,412,199
-
-
2,412,199

㈜동방광양물류센터
450,000
-
-
450,000

대련동방현대물류유한공사
-
-
-
-

동방로지스틱스비나
2,000,578
-
-
2,000,578

포항영일만항운영㈜
3,727,196
-
-
3,727,196

대산항만운영㈜
1,014,846
-
-
1,014,846

동방에스앤디㈜
-
-
-
-

일조국제훼리㈜
3,482,206
-
-
3,482,206

울산6,7부두운영㈜
34,231
-
-
34,231

㈜동방웅동물류센터
-
1,000,000
-
1,000,000

소 계
13,121,256
1,000,000
-
14,121,256

관계기업투자

유엔씨티㈜
16,576,185
-
5,184,450
21,760,635

인천국제페리부두운영㈜
911,217
-
-
911,217

평택항만운영㈜
1,127,768
-
-
1,127,768

인천내항부두운영㈜
3,720,899
-
-
3,720,899

㈜S&Dengineering
476,290
-
-
476,290

군산항7부두운영㈜
176,178
-
-
176,178

대불부두㈜
83,178
-
-
83,178

마산항5부두운영㈜
72,026
-
-
72,026

목포국제자동차부두㈜
296,978
-
-
296,978

일조해통반윤
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
163,296
-
-
163,296

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-

소 계
23,604,014
-
5,184,450
28,788,464

합 계
36,725,270
1,000,000
5,184,450
42,909,721

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/청산
손상(차손)환입
대체
기말

종속기업투자

㈜동방물류센터
2,100,000
312,199
-
-
-
2,412,199

㈜동방광양물류센터
450,000
-
-
-
-
450,000

대련동방현대물류유한공사
2,310,458
-
(2,310,458)
-
-
-

동방로지스틱스비나
2,000,578
-

-
-
2,000,578

포항영일만항운영㈜
3,727,196
-

-
-
3,727,196

대산항만운영㈜
1,014,846
-
-
-
-
1,014,846

동방에스앤디㈜
-
5,600,000
-
(5,600,000)
-
-

일조국제훼리㈜
-
-
-
-
3,482,206
3,482,206

울산6,7부두운영㈜
-
-
-
-
34,231
34,231

소 계
11,603,078
5,912,199
(2,310,458)
(5,600,000)
3,516,437
13,121,256

관계기업투자

유엔씨티㈜
16,576,185
-
-
-
-
16,576,185

인천국제페리부두운영㈜
-
-
-
-
911,217
911,217

평택항만운영㈜
-
-
-
-
1,127,768
1,127,768

인천내항부두운영㈜
-
-
-
-
3,720,899
3,720,899

㈜S&Dengineering
-
-
-
-
476,290
476,290

군산항7부두운영㈜
-
-
-
-
176,178
176,178

대불부두㈜
-
-
-
-
83,178
83,178

마산항5부두운영㈜
-
-
-
-
72,026
72,026

목포국제자동차부두㈜
-
-
-
-
296,978
296,978

일조해통반윤
-
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
-
163,296
163,296

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
-
-

소 계
16,576,185
-
-
-
7,027,829
23,604,014

합 계
28,179,263
5,912,199
(2,310,458)
(5,600,000)
10,544,266
36,725,270

14. 유형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
54,939,077
54,938,075

건물
33,541,706
33,514,151

감가상각누계액
(12,572,243)
(11,874,791)

구축물
13,762,305
14,381,042

감가상각누계액
(9,543,836)
(9,621,537)

선박
188,271,634
183,069,196

감가상각누계액
(109,030,534)
(98,814,946)

중기
7,967,965
7,151,360

감가상각누계액
(3,639,926)
(3,370,828)

화물자동차
15,602,052
15,776,159

감가상각누계액
(11,220,804)
(11,140,841)

경차량
259,575
451,584

감가상각누계액
(223,832)
(416,618)

하역기구
54,339,964
53,636,593

감가상각누계액
(44,312,286)
(43,613,124)

기계공구
584,326
502,097

감가상각누계액
(465,760)
(423,945)

비품
10,428,476
10,014,953

감가상각누계액
(6,987,235)
(5,891,835)

건설중인자산
6,483,806
2,905,800

합 계
188,184,432
191,172,545

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토지
54,938,075
1,002
-
-
-
54,939,077

건물
21,639,360
27,555
-
(697,452)
-
20,969,463

구축물
4,759,505
30,400
(83,500)
(487,936)
-
4,218,469

선박
84,254,251
4,884,077
-
(10,215,588)
318,360
79,241,100

중기
3,780,532
395,074
(12,975)
(342,622)
508,030
4,328,039

화물자동차
4,635,318
422,459
(155,033)
(521,496)
-
4,381,248

경차량
34,966
17,071
(4)
(16,290)
-
35,743

하역기구
10,023,469
888,771
(67,427)
(817,135)
-
10,027,678

기계공구
78,151
83,499
(1)
(43,083)
-
118,566

비품
4,123,118
653,613
(36,594)
(1,298,896)
-
3,441,241

건설중인자산
2,905,800
4,404,396
-
-
(826,390)
6,483,806

합 계
191,172,545
11,807,918
(355,534)
(14,440,498)
-
188,184,430

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토지
54,938,075
-
-
-
-
54,938,075

건물
22,336,399
-
-
(697,039)
-
21,639,360

구축물
5,286,432
-
(2)
(526,924)
-
4,759,505

선박
77,447,846
15,731,598
-
(9,200,583)
275,390
84,254,251

중기
3,419,832
712,055
(37,954)
(313,401)
-
3,780,532

화물자동차
5,276,130
-
(70,392)
(570,420)
-
4,635,318

경차량
47,634
30,611
(24,907)
(18,371)
-
34,966

하역기구
11,041,220
52,827
(14,472)
(1,056,106)
-
10,023,469

기계공구
121,910
1,000
(7)
(44,752)
-
78,151

비품
2,997,727
2,116,180
(2,358)
(988,433)
-
4,123,118

건설중인자산
594,175
2,587,016
-
-
(275,390)
2,905,800

합 계
183,507,380
21,231,287
(150,092)
(13,416,030)
-
191,172,545

15. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시설이용권
2,587,568
3,002,203

소프트웨어
2,372,777
2,830,778

회원권
1,417,331
1,415,263

기타무형자산
2,413,263
2,003,500

건설중인자산
3,259,533
1,817,534

합 계
12,050,472
11,069,278

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
무형자산상각비
대체
기말

시설이용권
3,002,203
-
-
(414,635)
-
2,587,568

소프트웨어
2,830,778
-
-
(753,101)
295,100
2,372,777

회원권
1,415,263
93,285
(91,217)
-
-
1,417,331

기타무형자산
2,003,500
492,591
(82,828)
-
-
2,413,263

건설중인자산
1,817,533
1,737,100
-
-
(295,100)
3,259,533

합 계
11,069,278
2,322,976
(174,045)
(1,167,736)
-
12,050,472

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
무형자산상각비
대체
기말

시설이용권
3,416,838
-
(414,635)
-
3,002,203

소프트웨어
2,071,388
69,000
(536,552)
1,226,942
2,830,778

회원권
1,415,263
-
-
-
1,415,263

기타무형자산
1,716,500
287,000
-
-
2,003,500

건설중인자산
2,896,685
147,790
-
(1,226,942)
1,817,533

합 계
11,516,674
503,790
(951,187)
-
11,069,278

16. 사용권자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산
93,119,528
88,843,304

감가상각누계액
(33,141,494)
(32,545,363)

합 계
59,978,034
56,297,941

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득(설정)
감가상각비
처분
당기말

토지
38,537,916
5,805,607
(3,882,816)
-
40,460,707

건물
1,887,431
1,829,685
(1,070,252)
-
2,646,864

선박
15,085,011
6,751,539
(8,034,943)
-
13,801,606

중기
194,462
2,375,682
(360,456)
-
2,209,687

경차량
593,121
726,668
(424,323)
(36,296)
859,170

합 계
56,297,941
17,489,180
(13,772,791)
(36,296)
59,978,034

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득(설정)
감가상각비
기말

토지
38,020,360
2,978,113
(2,460,557)
38,537,916

건물
2,179,775
637,280
(929,624)
1,887,431

선박
23,294,688
1,705
(8,211,382)
15,085,011

중기
263,176
198,006
(266,720)
194,462

경차량
663,384
238,225
(308,488)
593,121

합 계
64,421,383
4,053,329
(12,176,771)
56,297,941

17. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
77,832,172
-
79,983,817
-

미지급금
11,588,825
-
8,468,630
-

장기미지급금
2,353,507
17,037,896
2,353,507
18,989,419

현재가치할인차금
(1,057,244)
(3,537,035)
(1,160,185)
(4,594,279)

예수금
380,373
-
758,413
-

소 계
91,097,633
13,500,861
90,404,182
14,395,140

18. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동금융부채

미지급비용
2,021,269
2,047,572

기타비유동금융부채

임대보증금
848,333
901,750

19. 차입금 및 사채(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
35,800,628
-
41,810,000
-

장기차입금
24,938,499
61,593,587
44,414,100
26,153,300

현재가치할인차금
(1,008,935)
(3,916,901)
-
-

사채
38,500,000
34,000,000
59,500,000
25,500,000

현재가치할인차금
(20,429)
(58,004)
(13,802)
-

소 계
98,209,763
91,618,682
145,710,298
51,653,300

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

일반자금대출 등
농협은행외
6.15~6.9
35,800,628
41,810,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

일반자금대출
산업은행 외
3.45~6.67
19,666,620
22,666,580

시설자금대출
농협은행 외
2.80~6.23
4,696,180
10,452,920

외화대출(*1)
신한은행
5.09
29,656,200
29,147,900

대출채권유동화
디오비제일차
-
-
8,300,000

S&LB(BBCHP)(*2)
GMF DB NO.1 S.A.
5.09
8,916,028
-

S&LB(BBCHP)(*2)
GMF DB NO.2 S.A.
5.19
23,597,058
-

합 계
86,532,086
70,567,400

차감: 현재가치할인차금
(4,925,836)
-

차감: 유동성 대체
(23,929,564)
(44,414,100)

차감잔액
57,676,686
26,153,300

(*1) 외화대출과 관련하여 통화이자율스왑계약이 체결되어 있습니다(주석 35참조).(*2) 당기 중 판매후 리스계약을 체결하였으며, 의무재매입 약정 등으로 담보부 차입거래로 판단하였습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제95회 사모사채
2020-06-25
2023-06-25
-
-
10,000,000

제96회 사모사채
2020-07-23
2023-07-23
-
-
10,000,000

제97회 사모사채
2020-10-28
2023-10-28
-
-
14,500,000

제101회 사모사채
2021-03-29
2024-03-29
2.31
25,500,000
25,500,000

제102회 사모사채
2021-05-24
2023-01-24
-
-
10,000,000

제104회 사모사채
2022-04-22
2023-10-22
-
-
7,000,000

제105회 사모사채
2022-05-03
2023-11-03
-
-
5,000,000

제106회 사모사채
2022-11-30
2023-11-30
-
-
3,000,000

제107회 사모사채
2023-06-14
2024-06-14
5.90
5,000,000
-

제108회 사모사채
2023-06-26
2025-06-26
5.24
7,000,000
-

제109회 사모사채
2023-07-20
2025-07-20
5.15
7,000,000
-

제110회 사모사채
2023-10-27
2024-10-27
6.80
5,000,000
-

제111회 사모사채
2023-10-30
2026-10-30
5.65
20,000,000
-

제112회 사모사채
2023-11-30
2024-11-30
6.63
3,000,000
-

합 계
72,500,000
85,000,000

차감: 사채할인발행차금
(78,433)
(13,802)

사채잔액
72,421,567
84,986,198

차감: 유동성 대체
(38,479,571)
(59,486,198)

차감잔액
33,941,996
25,500,000

(5) 당기말 현재 할인되지 않은 장기차입금, 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 이내
2년 이내
5년 이내
5년 이후
합계

장기차입금
24,938,499
34,633,570
25,712,287
1,247,730
86,532,086

사채
38,500,000
14,000,000
20,000,000
-
72,500,000

합 계
63,438,499
48,633,570
45,712,287
1,247,730
159,032,086

20. 금융리스부채(1) 당기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 리스자산종류
금융리스부채

구분
당기말
전기말

사용권자산
유동
12,498,968
9,864,071

비유동
27,343,641
27,525,055

합 계
39,842,609
37,389,126

(2) 보고기간 종료일 현재 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

최소리스료
현재가치
최소리스료
현재가치

1년 이내
15,447,824
12,498,968
12,806,434
9,864,071

1년 초과
48,875,950
27,343,641
50,175,638
27,525,055

최소리스료 합계
64,323,774
39,842,609
62,982,072
37,389,126

차감: 현재가치 조정금액
(24,481,165)
(25,592,946)

최소리스료의 현재가치
39,842,609
37,389,126

21. 기타부채
보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
2,370,367
17,336,000
2,804,260
17,336,000

선수수익
17,458,094
-
17,024,315
-

합 계
19,828,461
17,336,000
19,828,575
17,336,000

22. 확정급여부채
(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
48,638,651
45,248,539

사외적립자산
(39,708,578)
(35,758,299)

국민연금전환금
(117,703)
(135,740)

확정급여부채 금액
8,812,370
9,354,500

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
45,248,539
47,329,201

당기비용

당기근무원가
3,923,026
4,761,047

이자원가
2,033,840
1,167,669

소 계
5,956,866
5,928,716

퇴직급여지급액
(5,386,942)
(5,151,995)

확정급여채무의 재측정요소

재무적가정 변동으로 인한 효과
4,061,605
(7,037,828)

인구통계적 가정의 변동으로 인한 효과
(196,150)
-

경험조정으로 인한 효과
(1,022,118)
4,092,156

소 계
2,843,337
(2,945,672)

계열사 전출입효과
(23,149)
88,288

기말
48,638,651
45,248,539

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
35,758,299
32,188,321

사외적립자산의 이자수익
1,812,289
895,006

재측정요소
(422,070)
(300,661)

사용자의 기여금
6,000,000
6,150,000

급여지급액
(3,423,243)
(3,291,152)

계열사 전출입효과
(16,697)
116,785

기말
39,708,578
35,758,299

(4) 당기 및 전기 중 국민연금전환금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
135,740
156,068

퇴직금의 지급
(18,037)
(20,327)

기말
117,703
135,740

(5) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,923,026
4,761,047

순확정급여부채의 순이자
221,551
272,663

합 계
4,144,577
5,033,710

(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기
전기

할인율
4.51
5.33

미래임금상승율
2.50
1.70

(7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

원금보장형상품
39,708,578
99.7
35,758,299
99.6

국민연금전환금
117,703
0.3
135,740
0.4

합 계
39,826,281
100.0
35,894,039
100.0

(8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
가정의 변동폭
가정 증가로 인한 영향
가정 감소로 인한 영향

할인율
100bp
(3,243,138)
3,727,388

기대임금상승률
100bp
3,768,943
(3,334,399)

위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

(9) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 11.14년이며, 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
3,835,792
2,958,519
9,499,372
9,437,900
18,681,331
44,412,914

1년 미만 임원 및 계약직의 예상 퇴직급여지급액은 각각 4,053,206천원 및 172,531천원입니다.(10) 당사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운용하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 362,493천원 및 437,611천원입니다.

23. 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 금액
1,000
1,000

발행한 주식의 수
47,971,766
47,971,766

보통주
47,971,766
47,971,766

우선주(*)
-
-

자본금
52,599,963,000
52,599,963,000

보통주
47,971,766,000
47,971,766,000

우선주(*)
4,628,197,000
4,628,197,000

(*) 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

24. 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
71,460,616
71,460,616

합병차익
27,267
27,267

합 계
71,487,883
71,487,883

25. 기
타자본보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(*)
(1,014,738)
(1,014,738)

(*) 당사가 보유중인 자기주식 1,014,738천원(보통주 176,960주)은 주가안정 목적 등으로 취득하였습니다.

26. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(21,636,224)
(23,312,551)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
(350,283)
(350,283)

합 계
(21,986,507)
(23,662,835)

27. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
1,570,000
1,570,000

임의적립금

임의준비금
7,512,218
7,512,218

미처분이익잉여금
30,509,553
10,061,358

합 계
39,591,771
19,143,576

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제59기
2023년 01월 01일부터2023년 12월 31일까지
제58기
2022년 01월 01일부터2022년 12월 31일까지

처분예정일
2024년 3월 29일
처분확정일
2023년 3월 31일

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

30,509,553

10,061,358

1. 전기이월미처분이익잉여금
10,061,358

-

2. 확정급여제도의 재측정요소
(2,582,937)

2,008,056

3. 당기순이익
23,031,131

8,053,302

Ⅱ.이익잉여금처분액

1,051,896

-

1. 이익준비금
96,000

-

2. 배당금
955,896

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

29,457,656

10,061,358

28. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
13,380,936
12,467,599

복리후생비
2,997,221
3,445,708

퇴직급여
960,428
1,392,377

감가상각비
776,198
589,419

사용권자산상각비
1,546,513
1,394,743

무형자산상각비
753,101
536,552

대손상각비
3,468,677
376,793

여비교통비
474,490
397,152

통신비
327,800
350,184

수도광열비
183,534
173,569

세금과공과
1,057,301
1,148,968

차량유지비
265,510
263,704

영선비
809,282
383,887

지급수수료
5,581,656
5,840,259

임차료
403,566
499,502

광고선전비
35,430
20,076

소모품비
181,431
442,769

도서인쇄비
83,127
121,782

회의비
309,290
177,904

교육훈련비
225,008
176,024

보험료
397,280
388,116

배상금
19,017
-

접대비
785,961
621,066

잡비
800,299
612,183

합 계
35,823,058
31,820,336

29. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
1,321,036
(1,867,746)

원재료 및 상품매입액
38,165,040
56,650,649

종업원급여
91,854,200
86,696,170

복리후생비
11,063,256
11,050,015

감가상각비 및 무형자산상각비
29,381,025
26,543,988

지급수수료
85,586,352
66,291,336

용선료 및 하역장비임차료 등
336,806,001
339,893,368

기타
88,102,001
116,381,745

합 계
682,278,912
701,639,525

30. 금융수익 및 금융비용
당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
1,905,978
1,437,376

배당금수익
398,429
360,675

외환차익
2,109,184
3,369,070

외화환산이익
827,724
68,443

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
330,000
825,904

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
3,550
1,647,980

파생상품평가이익
-
2,024,665

파생상품거래이익
1,415,496
-

금융리스해지이익
6,904
-

기타
57,203
-

소 계
7,054,468
9,734,113

구 분
당기
전기

금융비용

이자비용
13,789,881
13,651,394

외환차손
3,609,805
2,667,477

외화환산손실
138,736
2,910,555

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
2,741,120
34,247

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
27,203
1,065,053

파생상품평가손실
1,122,608
-

기타
143,100
-

소 계
21,572,453
20,328,726

31. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타영업외수익

기타대손충당금환입
13,778
3,232

유형자산처분이익
50,916
74,271

무형자산처분이익
585,027
-

충당부채환입액
-
2,821,395

잡이익
1,250,411
1,824,405

합 계
1,900,132
4,723,303

기타영업외비용

기타의대손상각비
8,742
120,959

유형자산처분손실
244,501
46,279

무형자산처분손실
5,118
-

기부금
442,966
211,878

매각예정비유동자산손상차손
-
2,209,953

충당부채전입액
182,681
-

잡손실
494,338
3,812,160

합 계
1,378,346
6,401,229

32. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기 법인세부담액

법인세부담액
880,501
1,713,870

톤세
30,302
-

비톤세
850,199
1,713,870

전기법인세 조정액
209,002
(53,315)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
(1,609,488)
(2,562,676)

자본에 직접 반영된 법인세비용
239,547
1,375,943

법인세비용(수익) 합계
(280,438)
473,822

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
682,470
(636,955)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 미실현손익
(442,923)
2,012,898

합 계
239,547
1,375,943

(3) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
22,750,693
8,527,125

톤세 적용대상 소득
20,613,245
-

조정 후 법인세비용차감전이익(*)
2,137,448
8,527,125

적용세율에 따른 법인세비용
424,727
1,858,427

전기 법인세조정액
209,002
(53,315)

비과세수익
(21,406)
(1,922,980)

비공제비용
351,525
2,322,706

톤세납부효과
30,302
-

이연법인세자산 미인식 효과
(1,403,759)
(909,542)

기타차이(세율효과 등)
129,171
(821,475)

법인세비용
(280,438)
473,821

(*) 당사는 당기부터 해운기업에 대한 법인세 과세표준 계산 특례규정(조세특례제한법 제 104조의 10)을 적용하고 있습니다. 이에 따라 과세소득은 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 각각 선박표준이익과 비해운순이익을 합산한 금액이므로 손익계산서 상 법인세비용차감전순이익과 일치하지 않습니다. 전기는 일반법인세에 따른 과세소득으로 법인세비용을 계산하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

계정과목
기초
톤세최초적용효과(*)
조정후 기초
손익인식
자본인식
기말

일시적차이에 대한 이연법인세(톤세)

톤세유보
-
(297,630)
(297,630)
-
-
(297,630)

일시적차이에 대한 이연법인세(비톤세)

미수수익
(7,024)
-
(7,024)
2,039
-
(4,985)

사외적립자산
(7,509,243)
141,645
(7,367,598)
(762,640)
88,213
(8,042,025)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(989,114)
-
(989,114)
415,267
-
(573,848)

대손충당금
879,139
73,582
952,720
422,453
-
1,375,174

확정급여채무
9,502,193
82,554
9,584,747
(30,028)
594,257
10,148,977

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
6,197,007
-
6,197,007
(29,510)
(442,923)
5,724,574

감가상각비
2,478,497
(51,998)
2,426,499
467,021
-
2,893,520

무형자산상각비
3,194
(38)
3,156
155
-
3,311

기타
2,736,806
51,885
2,788,691
(518,576)
-
2,270,115

소 계
13,291,454
297,630
13,589,085
(33,818)
239,547
13,794,813

미인식 이연법인세자산
(4,653,781)
-
(4,653,781)
1,403,759
-
(3,250,021)

합 계
8,637,674
-
8,637,674
1,369,941
239,547
10,247,161

(*) 당기 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 비해운소득에 대한 일시적차이만 고려하였으며, 보고기간 종료일 현재 누적일시적차이에 대한 법인세효과는 20.9%(지방세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

계정과목
기초
손익인식
자본인식
기말

일시적차이에 대한 이연법인세

미수수익
(55)
(6,970)
-
(7,024)

사외적립자산
(7,081,431)
(490,951)
63,139
(7,509,243)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(681,194)
(307,921)
-
(989,114)

대손충당금
1,315,546
(436,407)
-
879,139

확정급여채무
10,375,087
(254,302)
(618,591)
9,502,193

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,211,696
(236,895)
1,222,206
6,197,007

감가상각비
2,308,204
170,293
-
2,478,497

무형자산상각비
3,137
57
-
3,194

기타
(1,173,731)
3,914,334
(3,797)
2,736,806

소 계
10,277,260
2,351,237
662,957
13,291,454

이월결손금
1,361,061
(1,361,061)
-
-

미인식 이연법인세자산
(5,563,323)
909,542
-
(4,653,781)

합 계
6,074,998
1,899,719
662,957
8,637,674

(5) 보고기간 종료일 현재 미인식한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업 및 관계기업투자 평가손익
3,514,465
4,620,015

공정가치측정금융자산 평가손익
33,187
33,766

톤세유보
(297,630)
-

합 계
3,250,021
4,653,781

33. 주당손익

기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기의 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익

(단위: 원/주)

구 분
당기
전기

당기순이익
23,031,131,006
8,053,302,455

보통주당기순이익
23,031,131,006
8,053,302,455

가중평균유통보통주식수(*)
47,794,806
47,794,806

기본주당이익
482
168

(*) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2023.01.01~2023.12.31
47,794,806
365
17,445,104,190

합 계
365
17,445,104,190

가중평균유통보통주식수
47,794,806

<전기>
(단위: 주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2022.01.01~2022.12.31
47,794,806
365
17,445,104,190

합 계
365
17,445,104,190

가중평균유통보통주식수
47,794,806

(3) 당기 및 전기 중 당사의 희석화 증권이 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 특수관계자거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비고

종속기업
㈜동방물류센터
㈜동방물류센터

㈜동방광양물류센터
㈜동방광양물류센터

-
대련동방현대물류유한공사
(*1)

동방로지스틱스비나
동방로지스틱스비나

포항영일만항운영㈜
포항영일만항운영㈜

대산항만운영㈜
대산항만운영㈜

일조국제훼리㈜
일조국제훼리㈜

울산6,7부두운영
울산6,7부두운영

동방에스앤디
동방에스앤디
(*2)

㈜동방웅동물류센터
-
(*3)

관계기업
유엔씨티㈜
유엔씨티㈜

평택항카훼리화물터미널㈜
평택항카훼리화물터미널㈜

마산항5부두운영㈜
마산항5부두운영㈜

포항항7부두운영㈜
포항항7부두운영㈜

군산항7부두운영㈜
군산항7부두운영㈜

S&D Engineering
S&D Engineering

일조해통반윤유한공사
일조해통반윤유한공사
(*4)

대불부두㈜
대불부두㈜

인천국제페리부두운영㈜
인천국제페리부두운영㈜

인천내항부두운영㈜
인천내항부두운영㈜
(*4)

평택항만운영㈜
평택항만운영㈜
(*4)

목포국제자동차부두㈜
목포국제자동차부두㈜

(*1)
전기 중 처분이 이루어져 종속기업에서 제외하였습니다.

(*2) 전기말을 간주취득일로 지분을 취득하여 기타의 특수관계자에서 종속기업으로분류하였습니다.
(*3) 당기 중 신규 취득하였으며, 당사가 보유하고 있는 지분은 20%이나 당사의 종속기업인 ㈜동방물류센터의 보유 지분율을 포함하여 지배력이 있다고 판단하여종속기업으로 분류하였습니다.
(*4) 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
1,726,961
1,781,837

퇴직급여
104,990
264,554

합 계
1,831,951
2,046,391

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출
매입
매출
매입

매출 등
지급수수료 등
매출 등
지급수수료 등
자산취득

종속기업
㈜동방물류센터
246,843
101,065
193,974
854,334
-

㈜동방광양물류센터
909,384
1,203,036
1,026,184
1,853,550
-

동방로지스틱스비나
1,484
1,527
1,668
-
-

포항영일만항운영㈜
-
24,246,664
-
15,941,343
-

대산항만운영㈜
1,763,877
4,485,656
39,912
3,271,505
-

일조국제훼리㈜
171,080
-
251,248
-
-

울산항6,7부두운영㈜
-
7,002,317
76
6,495,087
-

동방에스앤디㈜
-
6,090,942
2,328,576
3,755,393
1,583,643

㈜동방웅동물류센터
680
159,440
-
-
-

소 계
3,093,349
43,290,647
3,841,638
32,171,212
1,583,643

관계기업
유엔씨티㈜

19,148,546

38,172
18,139,921
98,717
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
164,191
-
167,363
-

마산항5부두운영㈜
96,337
4,086,600
58,638
4,878,920
-

포항항7부두운영㈜
-
1,925,170
-
1,991,034
-

군산항7부두운영㈜
3,362,882
2,592,669
2,879,742
561,439
-

S&D Engineering
-
280,800
-
555,460
-

일조해통반윤유한공사
73,327
-
-
-
-

대불부두㈜
-
308,307
-
250,761
-

인천국제페리부두운영㈜
709,138
3,658,953
798,091
3,840,160
-

평택항만운영㈜
40,975
626,773
284,299
590,796
-

인천내항부두운영㈜
-
109,165
-
124,644
-

목포국제자동차부두㈜
-
148,633
-
2,293,812
-

소 계
23,431,205
13,939,433
22,160,691
15,353,106
-

합 계
26,524,554
57,230,080
26,002,329
47,524,318
1,583,643

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권
미수금
대여금
기타
매입채무 등
기타

종속기업
㈜동방물류센터
23,533
-
-
-
18,291
-

㈜동방광양물류센터
211,259
-
1,500,000
378
201,371
-

동방로지스틱스비나
-
1,004,764
425,502
7,400
591
-

포항영일만항운영㈜
-
152,884
-
-
2,737,518
-

대산항만운영㈜
3,659
220,112
-
-
385,592
1,699

일조국제훼리㈜
14,212
-
-
-
-
-

울산항6,7부두운영㈜
-
-
-
-
396,163
-

동방에스앤디㈜
1,279,089
-
-
-
618,011
86,000

㈜동방웅동물류센터
-
-
-
-
69,601
-

소 계
1,531,752
1,377,760
1,925,502
7,778
4,427,138
87,699

관계기업
유엔씨티㈜
20,516,079
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
-
195,854
-

마산항5부두운영㈜
13,957
-
-
-
535,898
-

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
353,839
-

군산항7부두운영㈜
908,115

1,550,694

-
-
205,339
-

S&D Engineering
-
-
-
-
141,834
-

일조해통반윤유한공사
19,006
-
-
-
-
-

대불부두㈜
-
10,992
-
-
22,487
-

인천국제페리부두운영㈜
63,733
-
-
-
345,765
-

평택항만운영㈜
5,740
-
-
-
49,162
100,000

인천내항부두운영㈜
-
-
-
-
25,252
-

소 계
21,526,630

1,561,686

-
-
1,875,431
100,000

합 계
23,058,382
2,939,447
1,925,502
7,778
6,302,569
187,699

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권 등
미수금
대여금
기타
매입채무 등
기타

종속기업
㈜동방물류센터
19,094
-
-
-
26,400
-

㈜동방광양물류센터
258,956
-
1,700,000
643
224,851
-

대련동방현대물류유한공사
-
-
515,398
26,177
-
-

동방로지스틱스비나
-
1,004,764
557,612
9,698
-
-

포항영일만항운영㈜
-
218,586
-
-
1,293,467
-

대산항만운영㈜
3,659
369,796
-
-
335,343
-

일조국제훼리㈜
34,826
-
-
-
7,471
-

울산항6,7부두운영㈜
-
13,113
-
3,920
771,669
-

동방에스앤디㈜
1,399,507
-
-
-
384,504
86,000

소 계
1,716,042
1,606,259
2,773,010
40,438
3,043,705
86,000

관계기업
유엔씨티㈜
16,478,275
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
-
189,367
-

마산항5부두운영㈜
9,616
-
-
-
711,129
-

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
219,225
-

군산항7부두운영㈜
434,483
145,000
-
-
143,476
-

S&D Engineering
-
-
-
-
28,402
-

대불부두㈜
-
17,764
-
-
9,157
-

인천국제페리부두운영㈜
74,688
-
-
-
462,180
-

평택항만운영㈜
-
-
-
-
31,270
-

인천내항부두운영㈜
-
-
-
-
33,987
-

소 계
16,997,062
162,764
-
-
1,828,193
-

합 계
18,713,104
1,769,023
2,773,010
40,438
4,871,898
86,000

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
자금거래
유상증자
금융손익

회수(상환)
이자수익
배당수익

종속기업
㈜동방광양물류센터
200,000
-
74,583
-

동방로지스틱스비나
139,403
-
29,973
-

㈜동방웅동물류센터
-
1,000,000
-
-

관계기업
평택항만(주)
-
-
-
300,040

인천내항부두운영 주식회사
-
-
-
73,920

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
자금거래
금융손익

대여(차입)
회수(상환)
이자수익

종속기업
㈜동방광양물류센터
1,800,000
2,000,000
84,867

동방로지스틱스비나
-
94,413
39,629

관계기업
동방에스앤디㈜(*)
14,400,000
14,400,000
160,609

(*) 상기 내역은 종속기업으로 편입 이전의 기타의 특수관계자일 때 거래를 대상으로 하였습니다.

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분
제공받은회사
보증금액
보증제공처
만기

종속기업
(주)동방웅동물류센터
24,000,000
앤도버자산운용
2038-03-31

종속기업
동방에스앤디㈜
1,300,000
IBK캐피탈
2024-08-26

관계기업
인천국제페리부두운영㈜
1,200,000
하나은행
2025-02-10

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원 )

구 분
제공받은회사
제공자산
차입구분
채권최고액

종속기업
동방에스앤디㈜
토지, 건물
유산스 외
USD 13,000,000

일반대출
2,600,000

(8) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공 회사
제공자산
차입구분
채권최고액

종속기업
㈜동방광양물류센터
건물
일반대출
2,755,000

(9) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 단위: 천원)

특수관계자
관련채무
관련채무 장부금액
보증금액
보증 제공처

대주주 및기타특수관계자
차입금
32,016,620
58,537,000
신한은행 외

사채
3,000,000
2,345,000
DGB대구은행

외화지급보증
USD 23,000,000
USD 19,841,609
신한은행

합 계
35,016,620
60,882,000

USD 23,000,000
USD 19,841,609

(10) 보고기간 종료일 현재 특수관계자로부터 발생한 채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
구 분
당기말
전기말

대련동방현대물류유한공사
대여금
-
515,398

손실충당금
-
(515,398)

미수수익
-
26,177

손실충당금
-
(26,177)

동방로지스틱스비나
미수금
1,004,764
1,004,764

손실충당금
(1,004,764)
(1,004,764)

동방에스앤디㈜
매출채권
1,279,089
1,399,507

손실충당금
(1,279,089)
(64,685)

(11) 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항

1) 당사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 이전 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티㈜의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 운영위탁 수수료의 지급을 유예하는 형식으로 이루어지고 이후 유엔씨티㈜가 지급가능한 현금의 범위내에서 지급합니다.

2) 당사는 전기이전 중 유엔씨티㈜와 2024년 6월을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당기에 인식한 운영수수료 수익은
19,148,546천원(전기 18,139,921천원)입니다.

35. 우발사항 및 약정사항

(1) 제공한 지급보증당사는 당기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(2) 제공받은 지급보증당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분
제공내역
금액
보증제공처

서울보증보험㈜
계약이행 지급보증 외
34,006,818
현대중공업 외

한국산업은행
외화지급보증
USD 3,688,350
거래처(Bechtel)

농협은행㈜
외화지급보증
USD 634,730
거래처(Ponticelli)

신한은행
외화지급보증
USD 23,000,000
신한은행 싱가폴지점

(3) 담보제공자산당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
채권최고액
담보권자

토지 및 건물
70,837,082
86,877,000
신한은행 외

선박
27,164,025
55,200,000
KDB산업은행 외

항만하역기구 등

1,418,830

1,294,200
수협

정기예금 외
6,150,901
6,150,901
한국사료협회 외

포스코 주식
1,240,259
1,209,221
평택동방아이포트㈜

KG모빌리티 주식
284,635
872,505
평택동방아이포트㈜

평택동방아이포트㈜ 주식
3,739,660
29,678,000
KDB산업은행

㈜동방웅동물류센터 주식(*)
1,000,000
24,000,000
앤도버자산운용

합 계
111,835,392
205,281,827

(*) ㈜동방웅동물류센터 소유의 부동산 및 ㈜동방물류센터가 보유한 지분증권과 함께 채권최고액 24,000백만원으로 공동담보되어 있습니다.

(4) 견질제공 어음 및 수표당기말 현재 회사가 견질제공한 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매수
금액
제공처
제공 목적

당좌수표
3매
백지
평택동방아이포트㈜ 외
계약이행

(5) 계류 중인 소송사건당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
비고

당사가 피고로 계류 중인 사건

서울중앙지방법원
한국남동발전㈜ 외2개사
당사 외 7개사
입찰 관련 담합
200,004
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 7개사
입찰 관련 담합
1,000,000
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 6개사
입찰 관련 담합
200,000
1심

부산지방법원
이흥수
당사 외 1인
손해배상청구
70,988
1심

서울중앙지방법원
포스코플랜텍
당사
손해배상청구
1,388,563
1심

인천지방법원
이수복
당사
손해배상청구
1,000,000
1심

서울지방법원
중소기업은행
당사 외 8개사
대여금청구소송
2,036,333
1심

서울지방법원
중소기업은행
당사 외 8개사
보증채무청구소송
2,768,967
1심

서울지방법원
이재훈 외 4
당사
임금청구소송
218,556
1심

서울지방법원(*)
효성 인터내셔널 홍콩 엘티디
당사 외 6개사
물품인도소송
741,163
1심

서울중앙지방법원
유성TNS
당사
손해배상청구
500,000
1심

서울중앙지방법원
해운조합
당사
구상금청구소송
230,778
1심

인천지방법원
현대해운
당사
운송료 지급
83,881
1심

당사가 원고로 계류 중인 사건

서울고등법원
당사
공정거래위원회
입찰 관련 담합
925,000
2심

서울고등법원
당사
공정거래위원회
입찰 관련 담합
608,000
2심

(*) 보고기간말 이후에 조정을 통해 사건이 종결되었으며, 합의금 상당액인 185백만원을 당기비용으로 반영하였습니다.

보고기간말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간말 이후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다.

(6) 약정사항1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
약정금액
금융기관명

일반자금대출
70,810,000
농협은행외

외화대출
USD23,000,000
신한은행

당좌대출
8,800,000
신한은행 외

팩토링
18,490,000
신한은행 외

시설자금대출
6,391,500
신한은행 외

한도대출
11,500,000
신한은행

구매자금대출
1,000,000
신한은행

마이너스대출
1,800,000
농협은행

단기사채
12,000,000
한양증권외

E-BIZ제휴업체승인
6,000,000
신한은행

S&LB(BBCHP)
9,417,926
GMF DB NO.1 S.A.

S&LB(BBCHP)
24,469,549
GMF DB NO.2 S.A.

수입신용장
USD 1,000,000
신한은행

외화지급보증
USD 27,323,080
신한은행 외

합 계
170,678,975

USD 51,323,080

2) 당사는 평택동방아이포트㈜ 및 평택동방아이포트㈜의 대주들(이하 "대리은행")과구제금융 조달계획 승인에 따라 변경된 변경대출약정에 의한 출자의무를 지니고 있습니다. 출자의무에 따라 출자한 주식은 무의결권 주식입니다. 당기말 현재 회사가 약정에 따라 확정된 출자 잔여금액은 11,541백만원입니다. 또한, 출자예정금액의 현재가치와 사업종료 후 예상되는 잔여재산분배액 현재가치의 차이인 8,843백만원(유동 3,909백만원, 비유동 4,934백만원)을 충당부채로 계상하였습니다.

(7) 사용제한금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
4,818,421
2,112,393
외화지급 보증 담보 등

장기금융상품
6,500
6,500
당좌개설보증금 등

108,000
-
영업목적 담보

1,217,980

영업목적외담보

합 계
6,150,901
2,118,893

(8) 파생상품 계약당사는 당기 중 외화대출 실행 시 통화이자율스왑 계약을 체결하였으며, 변동금리이자부 외화표시 차입금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험의 회피가 가능할 것으로 판단됩니다. 당기말 현재 통화이자율스왑의 미정산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
계약일
계약의 종류
매도금액
매입금액
계약실행일/만기일
약정환율

신한은행 싱가폴지점
2023-03-08
통화이자율스왑
30,440,500
USD 23,000,000
2025-03-07
1323.50

(단위: 천원)

금융기관
계약내용
공정가치
평가손익

구 분
금 액
조 건
만기일
당기말
당기

신한은행 싱가폴지점
수 취
USD 23,000,000
3M SOFRr+1.5%
2025-03-07
253,767
253,767

지 급
30,440,500
5.09%

36. 영업부문

(1) 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 4개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분
사업내용

항만하역
수출입 및 일반화물하역, 창고보관업

화물자동차운송
일반 및 중량화물 도로운송

선박운송
일반 및 중량화물 해상운송

기타영업
차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등

(2) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

자산:

부문자산

관계기업
28,788,464
-
-
-
28,788,464

유형자산
17,054,718
21,642,850
79,402,488
36,527,134
154,627,190

무형자산
6,377,676
2,412,045
-
-
8,789,721

사용권자산
43,107,571
2,209,687
13,801,606
859,170
59,978,034

기타자산
208,656
1,429,570
5,166,465
171,714
6,976,405

소 계
95,537,084
27,694,153
98,370,559
37,558,018
259,159,814

공통자산
276,280,118

총자산
535,439,932

부채:

부문부채
87,106,551
70,691,485
43,328,650
2,719,061
203,845,747

공통부채
190,915,814

총부채
394,761,561

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

자산:

부문자산

관계기업투자
23,604,014
-
-
-
23,604,014

유형자산
23,939,155
12,786,591
84,476,522
7,659,085
128,861,353

무형자산
7,248,245
2,003,500
-
-
9,251,745

사용권자산
38,537,916
194,461
15,085,010
2,480,553
56,297,941

기타자산
399,488
1,406,496
6,334,214
157,243
8,297,441

소 계
93,728,818
16,391,048
105,895,746
10,296,882
226,312,494

공통자산
290,951,118

총자산
517,263,612

부채:

부문부채
87,284,889
63,738,289
47,571,700
2,658,711
201,253,589

공통부채
197,456,173

총부채
398,709,763

(3) 당기 및 전기 중 당사의 영업부문의 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

매출액
206,642,140
307,134,766
188,250,888
11,813,562
713,841,356

영업이익
2,348,439
3,866,451
22,955,794
2,391,759
31,562,443

금융수익
524,896
864,184
5,130,810
534,578
7,054,468

금융원가
1,605,123
2,642,661
15,689,939
1,634,731
21,572,453

당기순이익
1,713,657
2,821,351
16,750,855
1,745,268
23,031,131

<전기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

매출액
212,077,036
288,557,689
215,367,875
12,036,589
728,039,189

영업이익
5,427,088
669,633
17,110,750
3,192,193
26,399,664

금융수익
1,978,343
247,636
6,327,699
1,180,435
9,734,113

금융원가
4,179,060
515,642
13,175,916
2,458,108
20,328,726

당기순손실
1,632,812
205,002
5,238,294
977,195
8,053,303

(4) 당기 및 전기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내
584,289,741
633,727,076

중국
15,250,177
13,029,333

미국
9,576,384
3,084,388

기타
104,725,053
78,198,393

합 계
713,841,355
728,039,189

(5) 당기 및 전기 중 당사의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

포스코플로우㈜
86,342,342
83,374,929

쿠팡㈜
15,666,760
77,795,131

쿠팡로지스틱스서비스
74,239,826
9,574,426

합 계
176,248,928
170,744,486

37. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
23,031,131
8,053,302

조정

법인세비용
(280,438)
473,822

이자비용
13,789,881
13,651,394

외화환산손실
138,736
2,910,554

감가상각비
14,440,498
13,416,030

무형자산상각비
1,167,736
951,187

사용권자산상각비
13,772,791
12,176,771

퇴직급여
4,144,577
5,033,710

유형자산처분손실
244,501
46,279

무형자산처분손실
5,118
-

매각예정비유동자산손상차손
-
2,209,953

대손상각비(환입)
3,468,677
376,793

기타의대손상각비
8,742
120,959

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실
2,741,120
34,247

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분손실
27,203
1,065,053

파생상품평가손실
1,122,608
-

종속기업손상차손
-
5,600,000

충당부채전입액
182,681
-

금융보증비
143,100
-

장기종업원급여
1,478,598
-

잡손실
185,291
280,408

이자수익
(1,905,978)
(1,437,376)

구 분
당기
전기

배당금수익
(398,429)
(360,675)

외화환산이익
(827,724)
(68,443)

유형자산처분이익
(50,916)
(74,271)

무형자산처분이익
(585,027)
-

금융리스해지이익
(6,904)
-

기타의대손충당금환입
(13,778)
(3,232)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익
(3,550)
(1,647,980)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익
(330,000)
(825,904)

파생상품평가이익
-
(2,024,665)

파생상품거래이익
(1,415,496)
-

종속기업손상차손환입
(5,184,450)
-

충당부채환입액
-
(2,821,395)

금융보증비환입액
(57,203)
-

운전자본의변동

매출채권
(5,141,513)
(32,178,094)

기타채권
(1,938,270)
(410,880)

기타자산
1,437,490
2,457,914

재고자산
1,321,036
(1,867,746)

기타비유동자산
-
(1,420,222)

매입채무
(2,130,120)
15,429,659

기타채무
423,906
(112,686)

기타부채
(378,041)
196,312

기타비유동채무
(1,076,614)
-

선수금
(433,893)
16,821,354

선수수익
433,779
7,236,282

퇴직금의지급
(1,945,661)
(1,840,515)

사외적립자산의기여
(6,000,000)
(6,150,000)

관계사전출입
(6,453)
(28,497)

합 계
53,598,742
55,269,402

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인 자산의 본계정 대체
826,390
1,642,242

건설중인 무형자산의 본계정 대체
295,100
1,226,742

장기대여금의 유동성대체
139,403
140,797

장기미지급금의 유동성대체
3,410,751
2,437,078

장기차입금의 유동성대체
30,246,441
67,947,520

사채의 유동성 대체
25,528,484
56,537,160

금융보증계약부채 및 선급비용 인식
1,707,010

비유동충당부채의 유동성대체
-
5,064,244

임의준비금전입(이입)
-
6,999,771

사용권자산 및 금융리스부채 인식
17,489,180
4,323,046

금융리스부채의 유동성대체
17,229,982
10,961,546

금융리스계약 해지
13,219,861
972,533

금융리스채권의 유동성대체
134,049
129,096

매출채권 제각
451,139
2,072,296

미수금의 제각
-
7,153

대여금의 제각
515,398
-

대여금의 출자전환
-
3,600,000

보증금의 유동성 대체
-
333,330

선급비용의 유동성대체
1,481,481
1,147,068

비유동임대보증금의 유동성대체
359,236
810,162

매각예정비유동자산의 대체
-
2,310,458

당기손익공정가치측정금융자산의 유동성대체
23,260
302,091

미수수익 제각
26,177
-

선수금의 유동성대체
-
2,664,000

충당부채의 유동성대체
3,909,628
-

(3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
재무활동현금흐름
상각
환율변동
대체
기타
기말

유동성

단기차입금
41,810,000
-
(6,009,372)
-
-
-
-
35,800,628

유동성장기차입금
44,414,100
-
(48,338,488)
-
-
28,862,888
-
24,938,500

유동성장기사채
59,486,198
-
(46,530,120)
51,977
-
25,471,516
-
38,479,571

유동성리스부채
9,864,071
-
(14,551,884)
3,490,950
-
13,739,031
(43,200)
12,498,968

소 계
155,574,369
-
(115,429,864
3,542,927
-
68,073,435
(43,200)
111,717,667

비유동성

장기차입금
26,153,300
-
59,787,020
-
(784,300)
(27,479,334)
-
57,676,686

장기사채
25,500,000
-
33,913,512
-
-
(25,471,516)
-
33,941,996

리스부채
27,525,055
17,048,568
-
-
-
(17,229,982)
-
27,343,641

소 계
79,178,355

17,048,568

93,700,532
-
(784,300)
(70,180,832)
-
118,962,323

합 계
234,752,724

17,048,568

(21,729,332)
3,542,927
(784,300)
(2,107,397)
(43,200)
230,679,990

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
재무활동현금흐름
상각
환율변동
대체
기말

유동성

단기차입금
32,013,554
-
9,796,446
-
-

41,810,000

유동성장기차입금
6,216,773
-
(29,750,193)
-
-
67,947,520
44,414,100

유동성장기사채
23,000,000
-
(20,000,000)
23,357
-
56,462,840
59,486,198

유동성리스부채
9,904,373
-
(11,001,848)
3,518,432
-
7,443,114
9,864,071

소 계
71,134,700
-
(50,955,596)
3,541,790
-
131,853,474
155,574,369

비유동성

장기차입금
78,805,420
-
13,414,000
-
1,881,400
(67,947,520)
26,153,300

장기사채
69,962,840
-
12,000,000
-
-
(56,462,840)
25,500,000

리스부채
34,163,554
4,323,046
-
-
-
(10,961,546)
27,525,055

소 계
182,931,814
4,323,046
25,414,000
-
1,881,400
(135,371,907)
79,178,355

합 계
254,066,514
4,323,046
(25,541,596)
3,541,790
1,881,400
(3,518,432)
234,752,724

38. 온실가스배출권당사는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」에 따라 발생하는 온실가스 배출권을 유상으로 매입하고 비용처리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

무상할당량
40,673 Ton
40,673 Ton

추가할당량(*1)
13,085 Ton
13,085 Ton

총 배출량(*1)
57,159 Ton
57,159 Ton

초과량
3,401 Ton
3,401 Ton

유동성충당부채(*2)
29,784
-

(*1) 추가할당량 및 총 배출량은 보고기간 종료일 현재 확정되지 않았지만 최선의 추정치로 반영하였습니다.

(*2) 추정 초과량에 따른 매입금액은 KAU23 배출권의 당기말 종가 기준으로 산출한 예상금액입니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조(목적)
이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.1~49(생략)50.위 각호의 부대사업 일체

제2조(목적)
(좌동)(좌동)50.전기공사업51.기타 전문건설업52.위 각호에 직접, 간접적으로 관련되는 부대사업 일체

- 영위사업의 정확한 명시를 위한 신설 및 항목 이관

제12조의2(전환사채의 발행 및 배정)
②제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다.2.주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 경우 이를 불특정다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식

제12조의2(전환사채의 발행 및 배정)
②(좌동)　2.주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여한 후 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식

- 명확한 표현 사용

제13조(신주인수권부사채의 발행 및 배정)
②제1항 제2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다.2.주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 경우 이를 불특정다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식

제13조(신주인수권부사채의 발행 및 배정)
②(좌동)　2.주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여한 후 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식

- 명확한 표현 사용

제18조(의장)
①(생략)②대표이사가 유고시에는 제31조 제2항의 규정을 준용한다.

제18조(의장)
①(좌동)②대표이사가 유고시에는 주주총회에서 따로 정한 자가 있으면 그 자가 의장이 된다. 다만, 주주총회에서 따로 정한 자가 없을 경우에는 제31조 제2항의 규정을 준용한다.

- 조문재정비

제30조(대표이사 등의 선임)
이 회사의 이사회의 결의로 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무 및 상무 약간명을 선임할 수 있으며, 이중 대표이사 1인 이상을 선임할 수 있다.

제30조(대표이사 등의 선임)
이 회사의 이사회 결의로 주주총회에서 선임된 사내이사 중에서 대표이사 1인 이상을 선임할 수 있다.

- 조문재정비

제36조의2(이사회 운영)
①원활한 이사회 운영을 위하여 이사회규정을 이사회 결의로 정하여 이를 준용한다.②회사는 이사회 내에 경영위원회를 둔다.

제36조의2(이사회 운영)
(좌동)　②(삭제)

- 위원회 관련 조항 신설에 따른 삭제

(조항 신설)

제36조의3(위원회)
①회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 둔다.1.경영위원회2.ESG위원회②각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 원활한 위원회 운영을 위하여 각 위원회 규정을 이사회의 결의로 정하여 이를 준용한다.③위원회에 대해서는 제34조, 제35조, 제36조의 규정을 준용한다.

- 이사회 산하에 설치 가능한 위원회 종류 추가

제38조(상담역 및 고문)
이 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간명을 둘 수 있다.

제38조 삭제

- 조문재정비

제42조(이익배당)
③제1항의 배당은 제11조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제42조(이익배당)
③ 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

- 배당절차 개선안 반영

제42조 2(중간배당)
①이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

제42조 2(중간배당)
①이 회사는 이사회 결의로 상법 462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다.②이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

- 배당절차 개선안 반영

부 칙
1. 이 정관은 2024년 3월 29일부터 시행한다. 다만 제42조 제3항 및 제42조 2의 개정내용은 2024년 사업연도 결산배당부터 적용한다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

박준권
62.03.20
사외이사
-
없음
이사회

이종배
60.01.04
사외이사
-
없음
이사회

박창기

62.02.20
사내이사
-
없음
이사회

이정헌

64.01.12
사내이사
-
없음
이사회

조홍규

64.02.18
사내이사
-
없음
이사회

총 ( 5 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

박준권
(前)해양수산부 항만국장
2011 ~ 20132013 ~ 20172017 ~ 20192021 ~ 현재
* 위스콘신대학교 토목환경공학과 졸* 국토해양부 마산지방해양항만청장* 해양수산부 항만국장* 해양수산부 중앙해양안전심판원장* (現) PMDC 사장
없음

이종배
(前)해양수산부 해양정책과 서기관
2017 ~ 20182018 ~ 20202023 ~ 현재

* 경남대학교 독어독문학과 졸

* 해양수산부 해양정책과 서기관

* 국립해양박물관 운영본부장

* (現) (주)동방 고문

없음

박창기

(現) ㈜동방 대표이사
2006 ~ 20092009 ~ 20122012 ~ 20142014 ~ 20172017 ~ 20192019 ~ 20222022 ~ 현재
* 고려대학교 경영대학원 석사과정 수료* ㈜동방 재경부문장* ㈜동방 경영지원본부장* 광양선박㈜ 부사장* ㈜동방 인천지사장* ㈜동방 경영지원본부장* ㈜동방 기획실장* (現) ㈜동방 대표이사
없음

이정헌
(現) ㈜동방 경영지원부문장/재경부문장
2012 ~ 20172017 ~ 20192019 ~ 20212021 ~ 20222022 ~ 현재
* 단국대학교 무역학과 졸* (주)동방 경영지원본부장* (주)동방 기획실장* (주)동방 영업본부장* (주)동방 광양지사장* (現) (주)동방 경영지원부문장/재경부문장
없음

조홍규

(現) ㈜동방 영업본부장
2006 ~ 20102010 ~ 20112011 ~ 20172017 ~ 20192019 ~ 20212021 ~ 현재

* 동아대학교 기계공학과 졸

* 동방로지스틱스비나 법인장* ㈜동방 벌크사업부문장* ㈜동방 철강사업부문장

* ㈜동방 영업2본부장

* ㈜동방 포항지사장

* (現) ㈜동방 영업본부장

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

박준권
없음
없음
없음

이종배
없음
없음
없음

박창기
없음
없음
없음

이정헌
없음
없음
없음

조홍규

없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
- 박준권 사외이사

본 후보자는 해운, 항만분야에 30년간 근무한 전직 공무원으로 전문적인 지식과 풍부한 행정경험을 바탕으로 동방이 각 사업영역이 최고의 선두기업으로 발전하는데 폭넓은 조언과 전문지식을 제공할 수 있을 것으로 기대함.향후 사외이사로서 고객가치 실현을 위한 경영원칙을 함께 숙지하고 준수함으로써 기업투명성 제고에 최선을 다할 것임.

- 이종배 사외이사

본 후보자는 해운, 항만, 해양분야의 행정경험을 보유하고 있고 공공기관 임원으로서의 실무 경력도 갖추고 있어 동방이 목표로 하는 기업가치를 실현하는데 기여할 수 있을 것임. 향후 사외이사로서 독립적인 지위를 견지하고 어느 쪽에도 치우지지 않는 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무를 수행할 것임.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 박준권 사외이사

사외이사 후보자 박준권은 해양수산부 항만국장과 해양수산부 중앙해양안전심판원장을 역임한 항만, 해양분야 전문가로 폭넓은 경험과 지식을 보유하였으며, 이를 기반으로 당사가 영위하는 사업에 대해 폭넓게 조언해 줄 수 있을 것으로 판단됨. 또한 공직 생활에서 체득한 투철한 윤리의식으로 사외이사로서의 견제 역할을 탁월하게 수행하여, 이사회의 투명성을 한층 더 높여줄 것임.

- 이종배 사외이사

사외이사 후보자 이종배는 해양수산부 해양정책과 서기관을 역임한 항만, 해운, 해양분야 전문가로 폭넓은 경험과 지식을 갖춘 후보이며, 이를 기반으로 당사가 영위하는 사업에 대해 많은 조언을 해줄 수 있을 것으로 판단됨. 전문지식을 바탕으로 사외이사로서의 견제역할을 탁월하게 수행하여 이사회의 투명성을 한층 더 높여줄 것임

- 박창기 사내이사

사내이사 후보자 박창기는 현재 당사의 대표이사로 인천지사장, 경영지원본부장, 기획실장을 역임하며 경영관리 분야의 전문가로 자리잡아 왔음. 향후 당사 경영관리의 안정성 제고에 큰 역할을 할 것으로 판단됨.

- 이정헌 사내이사

사내이사 후보자 이정헌은 현 경영지원부문장/재경부문장으로 기획실장, 영업본부장, 광양지사장을 역임하며 경영관리와 영업 등 다양한 분야에서 역량을 쌓아온 후보자의 능력과 경험은 당사의 성장과 발전에 이바지할 것으로 판단됨.

- 조홍규 사내이사

사내이사 후보자 조홍규는 현 영업본부장으로 철강사업부문장, 영업2본부장, 포항지사장을 역임하며 특히 철강 및 벌크사업의 영업전문가로서 폭 넓은 경험과 지식을 갖춘 후보임. 앞으로 해당 후보자의 영업적 노하우가 회사성장에 큰 도움이될 것이라 판단됨.

확인서

확인서_박준권

확인서_이종배

확인서_박창기

확인서_이정헌

확인서_조홍규

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
3,500백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6( 2 )

실제 지급된 보수총액
1,567백만원

최고한도액
3,500백만원

※ 기타 참고사항

해당사항없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
300백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
217백만원

최고한도액
300백만원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2024년 03월 21일
1주전 회사 홈페이지 게재

- 상기 사업보고서 및 감사보고서 공시 예정일은 2024년 3월 21일이며 변동가능성이 있습니다.

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 당사는 2024년 3월 21일 사업보고서 및 감사보고서를 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고, 당사 홈페이지(https://www.dongbang.co.kr)에 게재할 예정입니다.- 상기 사업보고서 및 감사보고서 공시 예정일은 2024년 3월 21일이며 변동가능성이 있습니다.- 향후 사업보고서는 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 DART 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 업데이트될 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

-. 주주총회 집중일 개최 사유

당사는 주주총회 집중일을 피해 정기주주총회를 개최하고자 하였으나 해외 종속회사가 포함된 연결 결산 확정과 외부감사인의 회계감사 소요기간, 상법 개정에 따른 사업보고서 공시 일정 등을 고려하여 원활한 주주총회 운영을 위해 불가피하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.