동원산업 — [기재정정]주주총회소집공고 (20240321)
제출인: 동원산업

주주총회소집공고
2.9
동원산업(주)

정 정 신 고 (보고)

2024년 03월 20일

1. 정정대상 공시서류 : 주주총회소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024. 03. 13.

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

II. 경영참고사항
2. 주주총회 목적사항별 기재사항
□ 재무제표의 승인

외부감사인의 감사확정에 따른 재무제표 변경
주1) 정정 전
주2) 정정 후

주1) 정정 전

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당해 사업연도 당사의 영업상황에 대해서는 상기 "사업의 개요" 등을 참고하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)아래 해당 사업연도의 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 감사 전 연결ㆍ별도재무제표로서 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 전자공시시스템(http://dart.fss.co.kr)에 공시예정인 당시의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

[연결재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제 55(당) 기말 2023년 12월 31일 현재

제 54(전) 기말 2022년 12월 31일 현재

동원산업 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 55(당) 기말
제 54(전) 기말

자산

유동자산

현금및현금성자산
6,7,27,39
637,868,932,124
540,891,026,726

단기금융예치금
7,27,39
534,930,891,008
77,248,484,000

기타유동금융자산
11,27,39
2,414,377,960
103,880,722,900

매출채권및기타채권
8,27,39
1,103,195,071,054
991,937,270,208

계약자산
24,36
46,972,265,712
77,736,830,509

재고자산
9
1,302,448,916,506
1,478,679,987,751

당기법인세자산
33
1,418,546,848
945,906,241

기타유동자산
10
95,391,875,028
102,730,864,142

유동성파생상품자산
23,27
-
69,760,447

매각예정비유동자산
41
46,102,861,019
21,713,509,619

유동자산 합계

3,770,743,737,259
3,395,834,362,543

비유동자산

장기금융예치금
7,27,39
262,000,000
142,000,000

기타비유동금융자산
11,27,39
448,603,812,548
431,238,680,449

장기매출채권및기타채권
8,27,39
26,708,909,268
25,386,535,490

관계기업및공동기업투자
12
43,125,750,509
58,023,841,900

영업권
17
209,167,316,315
206,350,810,627

유형자산
14
2,499,344,543,824
2,208,848,162,224

무형자산
15
181,703,341,277
194,246,293,505

투자부동산
13
239,610,141,949
234,643,016,738

기타비유동자산
10
7,155,660,355
8,031,515,330

이연법인세자산
33
61,925,162,961
48,472,435,954

사용권자산
16
213,178,064,733
225,314,307,330

순확정급여자산
20
23,614,388,296
24,647,575,369

비유동자산 합계

3,954,399,092,035
3,665,345,174,916

자산 총계

7,725,142,829,294
7,061,179,537,459

부채

유동부채

매입채무및기타채무
18,27,34,39
1,123,338,673,001
1,197,208,793,524

단기차입금
22,27,39
923,447,093,800
789,162,453,566

유동성장기차입금
22,27,39
277,978,013,332
179,772,374,648

유동성사채
21,27,39
501,717,238,015
249,799,503,393

당기법인세부채
33
41,170,691,397
63,408,857,838

유동성금융보증계약부채
27,39
272,820,223
348,768,391

계약부채
24,36
43,076,738,105
36,216,691,690

리스부채(유동)
16,39
37,908,253,523
54,963,285,614

기타유동부채
19
120,921,289,331
111,629,289,611

파생상품부채
23,27,39
789,498,382
451,801,226

유동부채 합계

3,070,620,309,109
2,682,961,819,501

비유동부채

장기매입채무및기타채무
18,27,39
15,593,207,428
35,905,229,443

장기차입금
22,27,39
459,654,337,544
517,850,117,318

사채
21,27,39
816,642,667,100
718,840,185,621

순확정급여부채
20
17,991,892,126
11,704,768,511

비유동성금융보증계약부채
27,39
199,302,382
99,298,869

매도청구권부채(비유동)
27,35,39
3,565,898,510
3,463,786,096

리스부채(비유동)
16
101,239,564,884
92,523,812,436

기타비유동부채
19
18,673,571,966
16,061,766,135

장기종업원급여부채
20
5,787,054,582
3,145,121,045

이연법인세부채
33
79,453,747,200
70,148,202,743

비유동부채 합계

1,518,801,243,722
1,469,742,288,217

부채 총계

4,589,421,552,831
4,152,704,107,718

자본

지배기업 소유주지분

자본금
29
46,482,665,000
49,982,665,000

주식발행초과금
29
1,529,609,548,153
1,529,609,548,153

기타자본
30
(981,918,636,300)
(975,422,270,531)

이익잉여금
31
2,102,643,454,526
1,916,402,410,186

지배기업 소유주지분 합계

2,696,817,031,379
2,520,572,352,808

비지배지분
5,37
438,904,245,084
387,903,076,933

자본 총계

3,135,721,276,463
2,908,475,429,741

부채 및 자본 총계

7,725,142,829,294
7,061,179,537,459

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 55(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 54(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

동원산업 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 55(당) 기말
제 54(전) 기말

매출액
24,38
8,948,570,757,964
9,026,258,367,482

매출원가
26
(7,429,456,518,026)
(7,534,555,217,098)

매출총이익

1,519,114,239,938
1,491,703,150,384

판매비와관리비
25,26
(1,054,380,613,312)
(997,270,400,422)

영업이익

464,733,626,626
494,432,749,962

영업외손익

(116,181,027,231)
(88,678,282,075)

금융수익
27
40,002,613,203
25,130,488,499

금융원가
27
(129,879,567,017)
(109,571,274,720)

기타수익
28
44,944,236,802
64,386,779,702

기타비용
28
(73,397,337,359)
(73,811,684,177)

관계기업 순손익에 대한 지분
12
2,149,027,140
5,187,408,621

법인세비용차감전순이익

348,552,599,395
405,754,467,887

법인세비용
33
(76,365,448,377)
(109,209,189,232)

당기순이익

272,187,151,018
296,545,278,655

기타포괄손익

(6,579,724,718)
42,843,914,964

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여부채의 재측정요소

(14,374,006,502)
13,940,298,618

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익

2,817,600,438
(6,466,287,162)

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목:

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동

(437,142)
70,117

해외사업장 외화환산차이

4,977,118,488
35,369,833,391

총포괄이익

265,607,426,300
339,389,193,619

당기순이익의 귀속:

지배기업 소유주지분

224,959,300,016
186,478,004,397

비지배지분

47,227,851,002
110,067,274,258

총포괄이익의 귀속:

지배기업 소유주지분

220,102,637,056
193,518,853,274

비지배지분

45,504,789,244
145,870,340,345

주당이익

기본 및 희석 주당이익
32
6,656
5,748

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 55(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 54(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

동원산업 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
주식발행초과금
기타자본
이익잉여금
지배기업 소유주지분
비지배지분
총 계

2022년 1월 1일(전기초)
58,457,450,000
-
51,004,562,734
1,741,615,892,789
1,851,077,905,523
775,680,308,554
2,626,758,214,077

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
186,478,004,397
186,478,004,397
110,067,274,258
296,545,278,655

기타포괄손익:

확정급여부채의 재측정요소
-
-
11,496,045,710
-
11,496,045,710
2,444,252,908
13,940,298,618

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
-
-
(6,831,866,764)
-
(6,831,866,764)
365,579,602
(6,466,287,162)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동
-
-
70,117
-
70,117
-
70,117

해외사업장 외화환산차이
-
-
2,376,599,814
-
2,376,599,814
32,993,233,577
35,369,833,391

기타포괄손익 소계:
-
-
7,040,848,877
-
7,040,848,877
35,803,066,087
42,843,914,964

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

연차배당
-
-
-
(11,691,487,000)
(11,691,487,000)
(14,139,691,950)
(25,831,178,950)

종속기업 소유지분의 변동
-
-
-
-
-
8,557,274,024
8,557,274,024

종속기업 유상증자
-
-
-
-
-
8,999,995,000
8,999,995,000

매도청구권부채
-
-
1,236,622,934

1,236,622,934
604,333,121
1,840,956,055

주식발행비용
-
-
(100,500,000)
-
(100,500,000)
-
(100,500,000)

자기주식 취득
-
-
(51,138,524,084)
-
(51,138,524,084)
-
(51,138,524,084)

자기주식 소각
-
-
3,771,772,600
-
3,771,772,600
(3,771,772,600)
-

사업결합
(8,474,785,000)
1,529,609,548,153
(987,237,053,592)
-
533,897,709,561
(533,897,709,561)
-

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계:
(8,474,785,000)
1,529,609,548,153
(1,033,467,682,142)
(11,691,487,000)
475,975,594,011
(533,647,571,966)
(57,671,977,955)

2022년 12월 31일 (전기말)
49,982,665,000
1,529,609,548,153
(975,422,270,531)
1,916,402,410,186
2,520,572,352,808
387,903,076,933
2,908,475,429,741

2023년 1월 1일(당기초)
49,982,665,000
1,529,609,548,153
(975,422,270,531)
1,916,402,410,186
2,520,572,352,808
387,903,076,933
2,908,475,429,741

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
224,959,300,016
224,959,300,016
47,227,851,002
272,187,151,018

기타포괄손익:

확정급여부채의 재측정요소
-
-
(12,543,662,640)
-
(12,543,662,640)
(1,830,343,862)
(14,374,006,502)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
-
-
1,755,324,114
1,062,276,324
2,817,600,438
-
2,817,600,438

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동
-
-
(437,142)
-
(437,142)
-
(437,142)

해외사업장 외화환산차이
-
-
4,869,836,384
-
4,869,836,384
107,282,104
4,977,118,488

기타포괄손익 소계:
-
-
(5,918,939,284)
1,062,276,324
(4,856,662,960)
(1,723,061,758)
(6,579,724,718)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

연차배당
-
-
-
(39,780,532,000)
(39,780,532,000)
(6,308,503,940)
(46,089,035,940)

종속기업 유상증자
-
-
-
-
-
-
-

매도청구권부채
-
-
(102,112,414)
-
(102,112,414)
-
(102,112,414)

자기주식 취득
-
-
(440,436,224)
-
(440,436,224)
-
(440,436,224)

자기주식 소각
(3,500,000,000)
-
3,500,000,000
-
-
-
-

지분율 변동에 따른 조정
-
-
(3,534,877,847)
-
(3,534,877,847)
3,534,877,847
-

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계:
(3,500,000,000)
-
(577,426,485)
(39,780,532,000)
(43,857,958,485)
5,496,378,907
(38,361,579,578)

2023년 12월 31일 (전기말)
46,482,665,000
1,529,609,548,153
(981,918,636,300)
2,102,643,454,526
2,696,817,031,379
438,904,245,084
3,135,721,276,463

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 55(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 54(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

동원산업주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 55(당) 기
제 54(전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

당기순이익
272,187,151,018
296,545,278,655

조정

법인세비용
76,365,448,377
109,209,189,232

이자비용
119,356,445,446
84,875,775,547

이자수익
(33,771,445,136)
(13,460,234,450)

배당금수익
(1,798,434,450)
(2,223,010,832)

비용으로 인식한 선급금 감면액
-
6,505,224,259

염가매수차익
-
(2,294,583,287)

유형자산감가상각비
217,170,980,151
220,471,388,490

투자부동산감가상각비
5,887,625,036
2,122,386,594

무형자산상각비
15,549,340,753
16,481,213,002

사용권자산감가상각비
54,987,472,374
59,982,583,276

잡손실
597,771,077
92,716,065

잡이익
(2,636,353,354)
(112,958,797)

대손상각비(환입)
(2,317,442,240)
885,686,039

기타채권손상차손
9,357,044,127
610,037,692

기타채권손상차손환입
(194,286,578)
(552,335,405)

퇴직급여
34,158,898,901
37,788,992,245

기타장기종업원급여
1,079,031,519
372,809,379

하자보수비
3,676,896,553
4,946,897,004

공사손실충당부채전입(환입)
(10,593,439,722)
10,684,793,463

외화환산손실
2,784,439,092
8,718,143,594

종속기업투자처분손실
31,893,461
-

기타금융자산평가 및 처분손실
9,644,864,714
24,208,219,630

파생상품평가손실
859,258,829
451,801,226

파생상품거래손실
18,998,028
35,478,317

유형자산처분손실
750,170,185
637,778,941

무형자산처분손실
18,750,000
118,193,532

무형자산손상차손
4,668,594,320
4,805,055,832

사용권자산손상차손
-
11,597,895,731

재고자산평가손실(환입)
33,931,672,580
(2,460,876,919)

외화환산이익
(3,218,046,924)
(3,378,545,156)

관계기업 순손익에 대한 지분
(2,149,027,140)
(5,187,408,621)

파생상품거래이익
(37,981,185)
(237,626,701)

파생상품평가이익
-
(38,560,123)

리스변경손실
11,061,917
-

리스변경이익
(447,544,973)
(2,835,944,853)

금융보증부채환입
(159,337,745)
(267,345,000)

하자보수충당부채환입
-
(865,657,832)

유형자산처분이익
(7,196,991,238)
(1,787,725,764)

매각예정비유동자산처분이익
-
(3,048,553,961)

투자부동산처분이익
-
(261,032,454)

기타충당부채전입액
22,468,721,489
12,467,317,500

기타금융자산평가 및 처분이익
(4,235,414,687)
(8,903,711,393)

운전자본의 변동:
-

매출채권
(136,865,277,748)
(110,593,653,875)

기타채권
22,838,888,621
17,290,503,666

장기매출채권및기타채권
(1,018,936,818)
(2,377,056,290)

기타유동자산
(2,562,918,446)
(6,654,542,151)

기타비유동자산
(402,354,100)
(4,441,630,114)

충당부채
(8,488,195,482)
-

금융보증부채
131,524,066
-

계약자산
34,010,957,122
22,972,970,779

계약부채
(280,763,649)
6,817,322,424

재고자산
157,289,515,007
(350,192,468,057)

매입채무
9,653,294,350
122,726,561,340

기타채무
(78,971,933,604)
98,452,167,786

장기매입채무및기타채무
-
(4,227,623,379)

기타유동부채
10,371,479,739
(2,448,744,122)

기타비유동부채
(17,035,072,665)
460,989,420

하자보수비의 지급
(1,622,080,307)
(1,237,839,666)

기타장기급여채무
(4,079,717,459)
(430,776,025)

순확정급여부채(자산)
(40,385,034,654)
(41,492,417,757)

영업에서 창출된 현금
759,390,158,548
611,322,507,676

법인세의 납부
(97,645,466,435)
(115,147,074,341)

배당금의 수취
2,376,394,444
3,070,213,832

영업활동으로 인한 순현금흐름
664,121,086,557
499,245,647,167

투자활동으로 인한 현금흐름
-

이자의 수취
34,986,869,044
11,890,939,034

단기대여금의 회수
8,051,695,259
23,225,465,576

장기대여금의 회수
294,854,330
1,348,283,355

유형자산의 처분
18,693,227,429
8,861,578,056

매각예정비유동자산의 처분
159,578,571
8,455,950,000

정부보조금 증가
6,865,134,073
489,654,800

정부보조금 감소
-
(350,000,000)

파생상품의 정산
(18,998,028)
113,376,430

장기금융상품의 처분
-
4,500,000

단기금융상품의 처분
158,887,607,596
117,037,479,657

장기금융상품의 취득
-
(1,500,000)

단기금융상품의 취득
(617,364,683,936)
(84,789,782,000)

단기대여금의 증가
(4,909,960,639)
(28,231,129,086)

장기대여금의 증가
(3,002,129,160)
(2,228,960,000)

기타금융자산의 처분
124,392,094,760
1,374,744,016,092

기타금융자산의 취득
(27,503,530,816)
(1,180,263,114,010)

유형자산의 취득
(569,168,659,334)
(238,323,309,283)

투자부동산의 취득
(3,952,226,170)
(201,538,683)

무형자산의 취득
(3,472,458,582)
(9,143,491,656)

보증금의 증가
(12,181,531,337)
(9,063,692,451)

보증금의 감소
7,171,204,506
15,321,244,304

관계기업처분으로 인한 순현금유입액
616,400,000
-

관계기업의 취득에 따른 순현금흐름
(2,689,000,000)
-

종속기업 취득에 따른 순현금흐름
(2,856,535,732)
558,292,964

종속기업 지배력 상실에 따른 순현금흐름
308,071,756
-

영업양수도에 따른 순현금유입액
1,689,319,502
166,699,200

영업양수도에 따른 순현금유출액
-
(2,980,105,064)

투자활동으로 인한 순현금흐름
(885,003,656,908)
6,640,857,235

재무활동으로 인한 현금흐름
-

이자의 지급
(109,503,780,375)
(71,829,381,552)

배당금의 지급
(46,089,035,940)
(25,831,178,950)

단기차입금의 차입
954,363,129,821
1,025,501,269,526

장기차입금의 차입
297,817,021,459
140,828,960,000

사채의 발행
604,334,840,314
29,932,876,147

임대보증금의 증가
2,980,586,800
2,762,016,109

정부보조금의 증가
-
2,100,000,000

신주발행비
(327,725,500)
(210,470,000)

종속기업의 유상증자
8,270,005,000
8,599,995,000

유상증자대금선수취
-
8,999,995,000

단기차입금의 상환
(822,006,359,159)
(872,913,326,731)

유동성장기부채의 상환
(148,139,633,334)
(77,637,951,164)

장기차입금의 상환
(112,459,445,000)
(30,000,000,000)

유동성사채의 상환
-
(310,000,000,000)

사채의 상환
(256,028,968,000)
-

자기주식취득
(1,888,250,134)
(49,688,685,902)

기타금융부채의 증가
3,993,428,790
3,866,725,065

기타금융부채의 감소
(3,866,725,065)
(3,448,837,182)

리스부채의 상환
(52,474,625,375)
(64,087,873,869)

임대보증금의 감소
(3,208,687,672)
(3,795,650,604)

재무활동으로 인한 순현금흐름
315,765,776,630
(286,851,519,107)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
2,094,699,119
(5,319,546,799)

현금및현금성자산의 순증가
96,977,905,398
213,715,438,496

기초 현금및현금성자산
540,891,026,726
327,175,588,230

기말 현금및현금성자산
637,868,932,124
540,891,026,726

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

1. 지배기업의 개요동원산업 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1969년 4월 16일 설립되어 1989년 3월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.지배기업은 2000년 11월 1일자로 식품 제조업 및 판매업을 영위하는 사업부문이 분할되어 원양어업 및 수산물 수출입업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 1월 1일자로 참치횟감의 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2004년 1월 31일자로 동원식품주식회사를 합병하고 냉장 및 냉동창고업과 수산물 및 냉동품 제조업을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 1월 1일자로 주식회사 레스코와 합병을 통해 물류업 및 기타 운송서비스업을 개시하였습니다.또한, 지배기업은 2008년 6월 30일에 StarKist Co.를 종속회사로 설립하여 2008년 10월 1일자로 미국의 Delmonte Foods Co.로부터 수산물 사업부문을 인수하였고, 2009년 8월 31일에 (주)이팜과 합병하였습니다. 또한, 2012년 중 해외사업 확대를 위해 Societe de Conserverie en Afrique S.A.를 세네갈에 설립하고 현지 참치캔 제조회사를 인수하였으며, 2017년 2월 1일에 물류 역량 확대와 서비스 강화를 위해 (주)동부익스프레스(현. 동원로엑스(주)) 지분 100%를 인수하였습니다.한편, 지배기업은 주식회사 동원엔터프라이즈와 2022년 11월 1일을 합병기일로 하여 합병하였고 이로 인하여 「독점규제및공정거래에관한법률」상 지주회사가 되었습니다. 당기말 현재 본사는 서울특별시 서초구 마방로(양재동)에 위치하고 있습니 다.지배기업은 설립 후 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 46,482백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

당기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

김남정
21,569,875
46.40%

자기주식
10,460,770
22.50%

기 타
14,452,020
31.10%

합 계
46,482,665
100.00%

2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결회사') 및 연결회사의 관계기업 및 공동기업으로 구성되어 있습니다. 종속기업 등의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

ㆍ순공정가치로 측정하는 매각예정자산

ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.

연결회사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이2024년1월1일부터 시행될 예정이므로 연결회사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 32에서 설명하고 있습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다..

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 다음과 같이 결정됩니다.

구 분
단위원가 결정방법

제품 및 상품, 재공품, 부산물, 어획물, 저장품(수산사업부 등)
총평균법

원부재료, 저장품(식품사업부 등)
이동평균법

미착품, 가설재
개별법

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정 내용연수
구 분
추정 내용연수

건물
2∼60 년
차량운반구
2~13 년

구축물
2∼50 년
물류설비
8∼15 년

기계장치
2∼30 년
비품
2∼15 년

선박
2∼17 년
기타의유형자산
2∼20 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.13 무형자산

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분

내용연수

개발비
5 년

소프트웨어
3 ~ 10년

산업재산권
3 ~ 10년

사용권
10 ~ 30년

고객관계
10 ~ 30년

기타무형자산
2 ~ 11년

2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수인 40~50년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.15 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.17 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.20 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.21 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.22 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.23 수익인식

연결회사는 수산사업, 일반식품사업, 물류사업, 조미유통사업, 건설사업, 포장사업 등 다양한 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하는 수익에 대하여 본인으로 판단하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여, 고객에게 구별되는재화나 용역(또는 재화나 용역의 묶음) 및 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 '일련의 구별되는 재화나 용역'을 이전하기로 한 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다.(1) 재화의 판매연결회사의 수산사업부문과 유통사업부문은 주로 CFR 및 CIF 조건으로 거래처에 어획물과 제상품을 판매하고 있으며, 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 선적 또는 하역시점에 매출을 인식하고 있습니다. 또한 고객과의 어획물, 제상품 판매계약에서 재화의 판매, 운송용역 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 어획물 및 참치캔 등 재화가 고객에게 인도되어 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 연결회사는 이 시점에 수익을 인식합니다.(2) 용역의 제공(물류)연결회사의 물류사업부문은 연결회사가 제공하는 운송용역 등 물류용역은 연결회사가 해당 용역을 수행하는 대로 고객이 효익을 동시에 얻고 소비함에 따라 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(3) 용역의 제공(건설)연결회사의 건설사업부문은 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 원가를 인식하고 있습니다. 연결회사는 관련 공사에 대해 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있습니다. 관련계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하며 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

2.24 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ리스부채의 최초 측정금액

ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

2.25 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 37 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.26 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2024년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.2.27 동일지배하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 재고자산평가충당금재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다.

(2) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 16 참조)

(3) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 32 참조)

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 수익인식계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식합니다.연결회사의 해외매출은 운송용역 수행의무를 포함하므로 거래가격은 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분하여야합니다. 경영진은 계약 개시시점에 제공될 것으로 예상되는 제품 종류와 유사한 상황에서 유사한 고객에게 제공되는 용역의 관측 가능한 가격에 기초하여 개별 판매가격을 추정합니다. 할인이 제공되는 경우에는 두 수행의무의 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분합니다.연결회사가 제공하는 건설계약은 효익을 수행하는 대로 고객이 이를 얻고 소비하기 때문에 해당 계약을 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다. 연결회사는 발생한 투입원가와 건설계약의 제공이 직접적으로 관련되기 때문에 투입법이 건설계약의 진행을 측정하는 최선의 방법으로 판단하여 총예상투입원가에 실제 투입한 원가의 비율에 근거하여 수익을 인식하였습니다. 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 총계약원가는 매 보고기간말마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다.(6) 소송충당부채연결회사는 진행중인 소송 등과 관련하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 승소가능성 등의 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다.

4. 연결대상 종속기업 개요(1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
결산월
보통주 소유지분율 (*1)
직상위지배기업
비고

당분기말
전기말

StarKist Co.
미국
12월
100.00%
100.00%
동원산업(주)
참치제품 가공 및 유통

StarKist Samoa Co.
미국
12월
100.00%
100.00%
StarKist Co.
참치제품 가공 및 유통

Marine Trading Pacific Inc.
미국
12월
100.00%
100.00%
어획물유통

Galapesca S.A.
에콰도르
12월
100.00%
100.00%
참치제품 가공 및 유통

Sealand Trading Service Corporation
파나마
12월
100.00%
100.00%
동원산업(주)
운반선 운영

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
세네갈
12월
60.00%
60.00%
참치제품 가공 및 유통

Bounty Seafood Ltd.
파푸아뉴기니
12월
100.00%
100.00%
참치제품 가공 및 유통

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL(*2)
세네갈
12월
49.00%
49.00%
조업선 운영

Tudo Fisheries Co.. Pty., Ltd
투발루
12월
100.00%
100.00%
조업선 운영

케이스마트양식(주)
한국
12월
51.00%
51.00%
양식업

동원로엑스냉장(주)
한국
12월
85.00%
85.00%
창고보관업

동원로엑스냉장투(주)
한국
12월
85.00%
85.00%
창고보관업

비아이디씨(주)
한국
12월
93.76%
93.76%
창고 및 운송관련 서비스업

농업회사법인 어석합자회사
한국
12월
89.88%
89.88%
곡물 및 종자 도매업

동원로엑스(주)
한국
12월
100.00%
100.00%
창고 및 운송관련 서비스업

동원로엑스인천(주)
한국
12월
100.00%
100.00%
동원로엑스(주)
항만하역 등

(주)동원티엘에스
한국
12월
100.00%
100.00%
창고 및 운송 관련 서비스업

Dongbu Express India Logistic Private Limited
인도
3월
100.00%
100.00%
포워딩 및 운송 관련 서비스업

상해동부국제화운대리 유한공사(*8)
중국
12월
-
100.00%
포워딩 및 운송 관련 서비스업

Dongwon Loex U.S.A Inc
미국
12월
100.00%
100.00%
창고 및 운송 관련 서비스업

(주)동화
한국
12월
100.00%
100.00%
운송 관련 서비스업

한창종합물류(주)(*3)
한국
12월
100.00%
-
운송 관련 서비스업

넥스트로(주)(*4)
한국
12월
100.00%
-
운송 관련 서비스업

(주)동원에프앤비
한국
12월
74.38%
74.38%
동원산업(주)
식품제조 및 판매업

(주)동원홈푸드
한국
12월
100.00%
100.00%
(주)동원에프앤비
단체급식 및 조미식품 제조 및 판매업

동원팜스(주)
한국
12월
100.00%
100.00%
축산물 배합사료 제조업

DW Global Inc.
미국
12월
100.00%
100.00%
식품 유통 및 판매업

Dongwon Japan Co., Ltd.
일본
12월
100.00%
100.00%
식품 유통 및 판매업

(주)동원에프앤비 개성(*5)
북한
12월
100.00%
100.00%
식용 해조류의 가공 및 저장처리업

동원식품(상해)유한공사
중국
12월
100.00%
100.00%
식품 유통 및 판매업

동원씨앤에스(주)
한국
12월
100.00%
100.00%
사업지원 서비스업

DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED
베트남
12월
100.00%
100.00%
식품 유통 및 판매업

동원디어푸드(주)
한국
12월
100.00%
100.00%
전자상거래 및 통신판매중개업

위해삼조식품유한공사
중국
12월
100.00%
100.00%
(주)동원홈푸드
조미식품 제조 및 판매업

동원시스템즈(주)
한국
12월
83.35%
83.35%
동원산업(주)
포장재ㆍ알미늄 제조 및 판매업

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC
미국
12월
100.00%
100.00%
동원시스템즈(주)
금속포장용기 제조

Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company
베트남
12월
88.16%
88.16%
포장재 제조 및 판매업

Minh Viet Packaging One Member Company Limited
베트남
12월
100.00%
100.00%
포장재 제조 및 판매업

NCK LOGISTICS HOLDING Pte. Ltd.
싱가포르
12월
100.00%
100.00%
TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC
기타지주회사

SP LOGISTICS INVESTMENT Pte. Ltd.
싱가포르
12월
100.00%
100.00%
기타지주회사

동원건설산업(주)
한국
12월
100.00%
100.00%
동원산업(주)
건설 및 부동산업

천안신사산업단지(주)(*6)
한국
12월
70.00%
70.00%
동원건설산업(주)
건설 및 부동산업

동원부산컨테이너터미널(주)
한국
12월
100.00%
100.00%
동원산업(주)
컨테이너하역

동원글로벌터미널부산(주)(*6)
한국
12월
60.00%
60.00%
동원부산컨테이너터미널(주)
항만 하역 및 항만운송사업

동원기술투자(주)(*6)
한국
12월
100.00%
100.00%
동원산업(주)
금융 및 보험업

동원신성장1호조합(*7)
한국
12월
100.00%
-
투자업

동원신성장2호조합(*7)
한국
12월
100.00%
-
투자업

(*1) 지배기업과 종속기업이 보유한 지분율 합계로 표시하였습니다.(*2) 연결회사는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진을 선임할 수 있으며, 다른 의결권 보유자와의 약정을 통해 과반 이상의 의결권을 행사할 수 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 당기 중 연결회사는 한창종합물류(주)의 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(*4) 당기 중 연결회사는 넥스트로(주)를 신규설립하여 지배력을 획득하였습니다.(*5) 연결대상 종속기업인 (주)동원에프앤비 개성은 개성시 개성공업지구 내 소재하고 있으며, 2016년 2월 10일 개성공업지구 전면 중단에 따라 기업활동 및 재산권 행사가 불가능한 상태입니다. 연결기업은 이와 관련하여 2016년 5월 25일에 경협보험금 1,314백만원을 수령하였고, (주)동원에프앤비 개성의 토지사용권에 대하여 한국수출입은행에 근저당권 1,709백만원이 설정되어 있습니다.(*6) 전기 중 연결회사는 천안신사산업단지(주), 동원글로벌터미널부산(주) 및 동원기술투자(주)를 신규설립하여 지배력을 획득하였습니다.(*7) 당기 중 연결회사는 동원신성장1호조합과 동원신성장2호조합을 신규설립하여 지배력을 획득하였습니다.(*8) 당분기 중 연결회사는 상해동부국제화운대리 유한공사를 청산하여 지배력을 상실하였습니다.

(2) 요약 재무정보 당기와 전기 중 주요 연결대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

종속기업
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

(주)동원에프앤비
1,475,248
695,258
779,990
1,989,216
73,011
69,537

동원시스템즈(주)
1,460,418
725,914
734,504
1,159,577
51,661
49,928

StarKist Co.(*)
1,095,994
376,316
719,678
1,085,551
60,181
26,649

(주)동원홈푸드
739,864
415,126
324,738
2,236,465
39,368
37,323

동원건설산업(주)
265,257
205,503
59,754
662,091
(18,075)
(18,182)

동원로엑스(주)
884,817
424,650
460,167
1,040,935
39,079
38,423

(*) StarKist Co.의 요약재무현황은 StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc. 및 Galapesca S.A.를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.② 전기

(단위: 백만원)

종속기업
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

(주)동원에프앤비
1,442,897
718,937
723,960
1,876,232
73,560
75,334

동원시스템즈(주)
1,380,267
678,125
702,142
1,300,952
59,394
64,570

StarKist Co.(*)
983,565
275,970
707,595
1,099,317
91,909
81,622

(주)동원홈푸드
679,925
383,033
296,892
2,070,790
27,388
33,232

동원건설산업(주)
271,744
194,022
77,722
734,189
(20,429)
(20,446)

동원로엑스(주)
838,244
389,301
448,943
1,214,230
51,178
49,220

(*) StarKist Co.의 요약재무현황은 StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc. 및 Galapesca S.A.를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(3) 당기 중 연결재무제표에 신규 포함 및 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
사유

한창종합물류(주)
지분 취득

넥스트로(주)
신규 설립

동원신성장1호조합
신규 설립

동원신성장2호조합
신규 설립

상해동부국제화운대리 유한공사
청산

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
161,081
174,933

요구불예금
637,917,852
540,716,094

합 계
638,078,933
540,891,027

6. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융예치금
1,120,000
1,228,000
지급보증 질권설정 등

장기금융예치금
564,409
445,403
당좌개설보증금

합 계
1,684,409
1,673,403

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
921,429,307
9,801
861,255,386
9,801

공사및분양미수금
107,541,759
-
26,799,631
-

미수금
43,949,600
768,604
68,614,705
3,780,488

미수수익
3,023,226
-
2,301,251
-

대여금
7,938,162
2,312,335
14,908,970
4,749,235

보증금
19,254,790
23,501,540
17,998,087
16,745,228

금융리스채권 등
58,227
116,629
59,240
101,783

합 계
1,103,195,071
26,708,909
991,937,270
25,386,535

(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권및기타채권 총장부금액
1,133,557,902
66,438,145
1,024,243,557
56,019,141

손실충당금:

- 매출채권
(21,842,469)
(100,384)
(23,987,976)
(102,949)

- 공사미수금
(504,825)
-
(300,817)
-

- 미수금
(6,532,059)
(2,981,189)
(7,578,180)
(3,041,564)

- 미수수익
(1,056,681)
-
(12,517)
-

- 대여금
(426,797)
(36,647,663)
(426,797)
(27,488,093)

손실충당금 합계
(30,362,831)
(39,729,236)
(32,306,287)
(30,632,606)

매출채권및기타채권 순장부금액
1,103,195,071
26,708,909
991,937,270
25,386,535

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
62,938,893
60,925,641

설정
7,039,602
1,495,724

환입
(194,287)
(552,335)

기타증감(*)
307,859
1,069,863

기말금액
70,092,067
62,938,893

(*) 기타증감에는 제각, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.연결회사는 당기와 전기 중 발생한 매출채권 및 기타채권의 손상차손 및 손상차손환입을 포괄손익계산서상 판매비와관리비, 기타비용 및 기타수익으로 각각 계상하였습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. (4) 연결회사는 양도 또는 할인된 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권으로 계속 인식하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다(주석 18).

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
비고

매출채권
3,993,429
3,866,725
소구의무 부담

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품및상품
842,808,111
(44,249,837)
798,558,274
794,211,663
(10,220,414)
783,991,249

반제품
5,453,761
-
5,453,761
5,887,621
-
5,887,621

재공품
29,901,687
(298,175)
29,603,512
45,543,618
(495,237)
45,048,381

원부재료
203,805,906
(1,523,932)
202,281,974
260,472,679
(1,163,218)
259,309,461

저장품
102,186,641
(4,150,886)
98,035,755
108,939,413
(3,808,615)
105,130,798

미착품
128,224,049
-
128,224,049
240,888,978
-
240,888,978

어획물
39,320,751
(824,620)
38,496,131
37,092,854
(199,001)
36,893,853

용지
1,616,421
-
1,616,421
1,441,000
-
1,441,000

기타
179,039
-
179,039
88,647
-
88,647

합 계
1,353,496,366
(51,047,450)
1,302,448,916
1,494,566,473
(15,886,485)
1,478,679,988

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)
33,931,673
(2,460,877)

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 4,408,372백만원 및 4,888,700백만원입니다.

9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
18,874,108
6,287,243
23,544,758
6,893,381

선급비용
64,005,504
868,417
68,751,482
1,138,134

선급제세
9,519,313
-
8,721,751
-

선급공사비
2,992,950
-
1,712,873
-

합 계
95,391,875
7,155,660
102,730,864
8,031,515

10. 기타금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품
312,577,194
318,299,370

채무상품
5,095,580
-

소 계
317,672,774
318,299,370

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품(*1,2)
66,738,309
103,571,342

채무상품(*3)
66,607,108
113,248,691

소 계
133,345,417
216,820,033

합 계
451,018,191
535,119,403

(*1) 상기 지분상품에 포함된 포천미래(주)와 (주)창공예천은 지분율이 20% 이상이지만 SOC사업법인으로 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하지 아니하였습니다.(*2) 건설공제조합 및 주택도시보증공사 등 출자금(당기말: 9,838백만원)은 연결회사가 제공받은 공사이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, BTL 출자금 등 (당기말: 15,407백만원)은 해당 BTL법인 등의 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

(*3) 상기 채무상품에 포함된 통조림가공수협은 지분율이 20%이상이지만 수산업협동조합법에 따라 피투자자에 대한 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하지 아니하였습니다.(2) 당기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
유동
비유동

지분상품
채무상품
지분상품
채무상품

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

서울고속버스터미널(주)
-
-
216,783,830
-

SK온(주)
-
-
60,367,486
-

Salmon Evolution Holidings
-
-
13,751,158
-

OCI(주)
-
-
19,954,030
-

기타
-
-
1,720,690
5,095,580

소 계
-
-
312,577,194
5,095,580

당기손익-공정가치측정 금융자산

동부건설(주)
2,414,378
-
-
-

에스티팜(주)
-
-
25,015,759
-

한국투자이스트브릿지 글로벌 그린에너지 제1호 사모투자합자회사
-
-
-
30,000,000

기타
-
-
39,308,171
36,607,108

소 계
2,414,378
-
64,323,930
66,607,108

합 계
2,414,378
-
376,901,124
71,702,688

(3) 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
유동
비유동

지분상품
채무상품
지분상품
채무상품

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

서울고속버스터미널(주)
-
-
216,276,719
-

SK온(주)
-
-
59,332,802
-

Salmon Evolution Holidings
-
-
17,000,065
-

OCI(주)
-
-
14,957,696
-

기타
-
-
10,732,088
-

소 계
-
-
318,299,370
-

당기손익-공정가치측정 금융자산

동부건설(주)
2,986,096
-
-
-

MMW,MMT
-
100,894,627
-
-

에스티팜(주)
-
-
32,321,246
-

한국투자이스트브릿지 글로벌 그린에너지 제1호 사모투자합자회사
-
-
-
30,000,000

기타
-
-
38,264,000
12,354,064

소 계
2,986,096
100,894,627
70,585,246
42,354,064

합 계
2,986,096
100,894,627
388,884,616
42,354,064

(4) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
535,119,403
747,664,921

취득금액
27,503,531
1,180,263,114

평가손익
(5,908,226)
(24,089,616)

처분금액
(124,392,095)
(1,374,744,016)

기타증감
18,695,577
6,025,000

기말금액
451,018,190
535,119,403

- 유동
2,414,378
103,880,723

- 비유동
448,603,812
431,238,680

11. 관계기업및공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

피투자회사명
소재지
결산월
주요 영업활동
당분기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

관계기업투자:

Silver Bay Seafoods, LLC (*1,8)
미국
12월
수산물 가공업
5.41%
11,711,388
10.00%
29,808,277

여수문화방송(주)
한국
12월
지상파 방송업
30.25%
14,719,168
30.25%
14,144,861

인천내항부두운영(주) (*1)
한국
12월
항만하역 등
14.36%
8,366,206
14.36%
8,243,838

평택항만(주) (*1)
한국
12월
항만하역 등
16.60%
3,605,716
16.60%
3,478,324

(주)인천크로스독
한국
12월
창고보관업 등
49.00%
1,265,868
49.00%
1,170,881

남춘천산업단지개발(주)(*6)
한국
12월
부동산개발 등
-
-
45.65%
616,400

당진항만(주) (*1)
한국
12월
항만하역 등
10.00%
554,859
10.00%
534,610

(주)천평혁신산업단지(*7)
한국
12월
산업단지 조성 및 분양
20.00%
80,000
-
-

한국태양보성1호발전소(주) (*2)
한국
12월
태양광발전사업
45.00%
-
45.00%
-

진안물사랑(주) (*2,3)
한국
12월
하수관거시설업
44.81%
-
44.81%
-

(주)신동건설 (*2)
우즈벡
12월
건설업
50.00%
-
50.00%
-

(주)신동에너콤 (*2)
한국
12월
해외투자/개발업
31.67%
-
31.67%
-

(주)티피에스(*9)
한국
12월
반도체 부품 제조업
25.50%
2,795,107
-
-

공동기업투자:

울산항만운영(주) (*4)
한국
12월
항만하역 등
48.46%
27,439
48.46%
26,651

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*2,5)
키리바시
12월
조업선 운영
51.00%
-
51.00%
-

부산신항다목적터미널(주) (*2)
한국
12월
항만하역 등
50.00%
-
50.00%
-

합 계

43,125,751

58,023,842

(*1) 연결회사의 해당 회사에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 계약상 권리를 통해 피투자자의 이사회에 참여하여 배당 등의 재무적 정책결정과정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.(*2) 관계기업투자 및 공동기업투자의 장부금액이 "0"이 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.

(*3) 연결회사는 당분기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 보유 중인 진안물사랑(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(*4) 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정이 이사회 4분의 3 이상의 결의에 의하여 이루어지며, 이사 및 감사의 선임은 주주총회 4분의 3 이상의 결의로 규정하고 있어 기업회계기준서 제 1111호에 따른 공동기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다.

(*5) 연결회사는 키리바시 정부와 공동약정을 체결하고, Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.를 출자설립 하였습니다. 연결회사의 해당 회사에 대한 지분율은 50%를 초과하나 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정을 이사회의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정서에 따라 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다.(*6) 당기 중 남춘천산업단지개발(주)의 청산이 완료되어 관계기업에서 제외되었습니다.(*7) 당기 중 (주)천평혁신산업단지의 지분 20%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*8) Silver Bay Seafoods, LLC에 대한 지분율은 유효지분율 기준입니다.

(*9) 당기중 (주)티피에스에 대해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 대체하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

피투자회사명
기초평가액
취득 및 대체
순손익에대한 지분
지분법자본변동
처분
배당수령액
기타증감(*)
기말평가액

Silver Bay Seafoods, LLC
29,808,277
-
524,433
-
(14,904,166)
(4,019,967)
302,811
11,711,388

여수문화방송(주)
14,144,861
-
617,867
-
-
(43,560)
-
14,719,168

인천내항부두운영(주)
8,243,838
-
284,728
-
-
(162,360)
-
8,366,206

평택항만(주)
3,478,324
-
427,869
(437)
-
(300,040)
-
3,605,716

(주)인천크로스독
1,170,881
-
94,987
-
-
-
-
1,265,868

남춘천산업단지개발(주)
616,400
-
-
-
(616,400)
-
-
-

당진항만(주)
534,610
-
92,249
-
-
(72,000)
-
554,859

(주)천평혁신산업단지
-
80,000
-
-
-
-
-
80,000

(주)티피에스
-
2,689,000
106,107
-
-
-
-
2,795,107

울산항만운영(주)
26,651
-
788
-
-
-
-
27,439

합 계
58,023,842
2,769,000
2,149,028
(437)
(15,520,566)
(4,597,927)
302,811
43,125,751

(*) 기타증감액에는 해외소재 관계기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

피투자회사명
기초평가액
순손익에대한 지분
지분법자본변동
배당수령액
기타증감(*)
기말평가액

Silver Bay Seafoods, LLC
30,532,528
3,768,826
-
-
(4,493,077)
29,808,277

여수문화방송(주)
13,786,654
358,207
-
-
-
14,144,861

인천내항부두운영(주)
7,883,402
616,424
-
(255,988)
-
8,243,838

평택항만(주)
3,278,025
400,255
70
(200,026)
-
3,478,324

(주)인천크로스독
1,207,177
(36,296)
-
-
-
1,170,881

남춘천산업단지개발(주)
616,400
-
-
-
-
616,400

당진항만(주)
544,617
79,993
-
(90,000)
-
534,610

울산항만운영(주)
26,651
-
-
-
-
26,651

합 계
57,875,454
5,187,409
70
(546,014)
(4,493,077)
58,023,842

(*) 기타증감액에는 해외소재 관계기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 주요 피투자회사의 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명

당기

전기

미반영 손실(이익)

미반영 손실누계액

미반영 손실(이익)

미반영 손실누계액

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.

(3,181,191)
8,642,809
459,947
11,824,000

12. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
합계

취득원가:

기초금액
193,927,439
55,577,596
933,517
250,438,552

취득금액
-
3,952,226
-
3,952,226

기타증감액(*)
(9,561,230)
9,558,737
(2,415)
(4,908)

처분금액
-
-
-
-

기말금액
184,366,209
69,088,559
931,102
254,385,870

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(15,014,329)
(781,206)
(15,795,535)

처분금액
-
-
-
-

기타증감액(*)
-
6,376,749
530,683
6,907,432

감가상각비
-
(5,310,337)
(577,288)
(5,887,625)

기말금액
-
(13,947,917)
(827,811)
(14,775,728)

장부금액:

기초금액
193,927,439
40,563,267
152,311
234,643,017

기말금액
184,366,209
55,140,642
103,291
239,610,142

(*) 기타증감액에는 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액 및 해외소재 기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
합계

취득원가:

기초금액
185,638,753
47,336,436
2,415
232,977,604

취득금액
319,213
280,000
-
599,213

기타증감액(*)
8,012,433
8,464,875
931,102
17,408,410

처분금액
(42,960)
(503,715)
-
(546,675)

기말금액
193,927,439
55,577,596
933,517
250,438,552

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(9,220,956)
(1,739)
(9,222,695)

처분금액
-
503,715
-
503,715

기타증감액(*)
-
(4,234,172)
(729,996)
(4,964,168)

감가상각비
-
(2,062,916)
(49,471)
(2,112,387)

기말금액
-
(15,014,329)
(781,206)
(15,795,535)

장부금액:

기초금액
185,638,753
38,115,480
676
223,754,909

기말금액
193,927,439
40,563,267
152,311
234,643,017

(*) 기타증감액에는 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액 및 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
10,050,926
11,336,657

운영비용
(6,832,345)
(5,875,095)

(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
장부금액

토지 및 건물 등
264,461,753
239,610,142

13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
선박
차량운반구
물류설비
비품
기타유형자산
건설중인자산
합계

취득원가:

기초금액
726,708,316
823,009,331
162,776,138
1,421,762,104
428,510,314
29,208,583
13,372,933
275,616,416
28,555,670
177,312,392
4,086,832,197

사업결합
1,121,655
39,456,736
-
601,618
-
300,294
-
95,018
-
-
41,575,321

취득금액
48,034,427
27,389,668
12,229,880
77,466,638
21,420,050
3,314,641
512,674
27,679,572
294,175
319,690,368
538,032,093

처분(폐기)금액
(77,652)
(266,878)
(575,691)
(23,597,398)
(8,250,507)
(2,443,751)
-
(14,691,458)
(1,066,516)
(551,232)
(51,521,083)

기타증감액(*)

(25,803,880)
19,302,548
9,787,624
35,125,094
1,084,992
1,190,353
1,033,454
1,868,446
1,719,836
(116,923,891)
(71,615,424)

기말금액
749,982,866
908,891,405
184,217,951
1,511,358,056
442,764,849
31,570,120
14,919,061
290,567,994
29,503,165
379,527,637
4,543,303,104

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액
(5,812,903)
(273,774,299)
(77,853,863)
(925,427,618)
(332,419,440)
(24,143,130)
(8,558,933)
(204,015,658)
(21,082,720)
(4,895,471)
(1,877,984,035)

사업결합
-
(304,247)
-
(491,116)
-
(190,635)
-
(76,814)
-
-
(1,062,812)

처분(폐기)금액
-
97,734
547,415
22,925,124
8,250,493
2,418,776
-
13,108,682
994,240
-
48,342,464

감가상각비
-
(20,567,951)
(7,936,050)
(113,682,924)
(42,257,219)
(2,170,748)
(996,525)
(27,674,279)
(1,885,285)
-
(217,170,981)

기타증감액(*)
(445,919)
(5,963,283)
949,817
8,892,177
1,119,868
13,799
1
(307,801)
(341,858)
1
3,916,802

기말금액
(6,258,822)
(300,512,046)
(84,292,681)
(1,007,784,357)
(365,306,298)
(24,071,938)
(9,555,457)
(218,965,870)
(22,315,623)
(4,895,470)
(2,043,958,562)

장부금액:

기초금액
720,895,413
549,235,032
84,922,275
496,334,486
96,090,874
5,065,453
4,814,000
71,600,758
7,472,950
172,416,921
2,208,848,162

기말금액
743,724,044
608,379,359
99,925,270
503,573,699
77,458,551
7,498,182
5,363,604
71,602,124
7,187,542
374,632,167
2,499,344,542

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 무형자산ㆍ투자부동산으로 대체된 금액 및 유형자산의 손상 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
선박
차량운반구
물류설비
비품
기타유형자산
건설중인자산
합계

취득원가:

기초금액
732,802,652
824,757,007
159,414,329
1,369,442,531
407,524,039
29,549,595
12,023,810
262,734,322
27,379,933
75,178,169
3,900,806,387

사업결합
-
2,503,653
-
1,817,903
-
-
-
126,898
-
-
4,448,454

취득금액
2,128,507
12,266,370
3,353,502
52,198,888
20,536,426
2,059,430
1,343,409
28,408,999
875,724
144,231,039
267,402,294

처분(폐기)금액
(286,337)
(15,881,292)
(6,420,674)
(42,143,878)
(11,314,956)
(2,619,792)
-
(15,573,314)
(2,160,945)
-
(96,401,188)

기타증감액(*)

(7,936,506)
(636,407)
6,428,981
40,446,660
11,764,805
219,350
5,714
(80,489)
2,460,958
(42,096,816)
10,576,250

기말금액
726,708,316
823,009,331
162,776,138
1,421,762,104
428,510,314
29,208,583
13,372,933
275,616,416
28,555,670
177,312,392
4,086,832,197

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액
(5,812,903)
(267,677,940)
(75,012,523)
(841,766,692)
(292,925,925)
(24,658,759)
(7,777,979)
(188,817,676)
(19,545,272)
(4,895,471)
(1,728,891,140)

사업결합
-
(603,450)
-
(1,812,599)
-
-
-
(122,758)
-
-
(2,538,807)

처분(폐기)금액
-
15,788,278
6,158,472
45,028,557
11,314,941
2,594,242
-
13,249,475
2,161,553
-
96,295,518

감가상각비
-
(22,633,807)
(8,425,196)
(116,877,408)
(40,972,237)
(2,037,894)
(780,954)
(26,625,016)
(2,118,876)
-
(220,471,388)

기타증감액(*)
-
1,352,620
(574,616)
(9,999,476)
(9,836,219)
(40,719)
-
(1,699,683)
(1,580,125)
-
(22,378,218)

기말금액
(5,812,903)
(273,774,299)
(77,853,863)
(925,427,618)
(332,419,440)
(24,143,130)
(8,558,933)
(204,015,658)
(21,082,720)
(4,895,471)
(1,877,984,035)

장부금액:

기초금액
726,989,749
557,079,067
84,401,806
527,675,839
114,598,114
4,890,836
4,245,831
73,916,646
7,834,661
70,282,698
2,171,915,247

기말금액
720,895,413
549,235,032
84,922,275
496,334,486
96,090,874
5,065,453
4,814,000
71,600,758
7,472,950
172,416,921
2,208,848,162

(*) 기타증감액에는 사업결합으로 인한 변동, 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 무형자산ㆍ투자부동산으로 대체된 금액 및 유형자산의 손상 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
204,117,549
207,850,154

판매비와관리비
13,053,432
12,621,234

합 계
217,170,981
220,471,388

(3) 당기말 현재 연결회사의 사업과 차입 등을 위하여 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 34).

14. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
산업재산권
사용권
고객관계
기타무형자산 (*2)
합계

취득원가:

기초금액
21,785,362
52,233,519
96,887,829
113,361,669
52,772,373
337,040,752

취득금액
1,299,069
80,000
400,955
-
629,466
2,409,490

처분금액
(31,683)
(5,397)
(1,470,772)
-
-
(1,507,852)

기타증감액(*1)
186,625
914,596
115,945
(734,792)
9,094
491,468

기말금액
23,239,373
53,222,718
95,933,957
112,626,877
53,410,933
338,433,858

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(4,323,312)
(317,281)
(51,284,847)
(59,519,129)
(27,349,889)
(142,794,458)

처분금액
12,933
5,397
1,316,165
-
-
1,334,495

무형자산상각비
(5,910,714)
(282,727)
(10,000)
(4,799,134)
(4,546,766)
(15,549,341)

기타증감액(*1)
(1,541)
(412)
-
280,742
(1)
278,788

기말금액
(10,222,634)
(595,023)
(49,978,682)
(64,037,521)
(31,896,656)
(156,730,516)

장부금액:

기초금액
17,462,050
51,916,238
45,602,982
53,842,540
25,422,484
194,246,294

기말금액
13,016,739
52,627,695
45,955,275
48,589,356
21,514,277
181,703,342

(*1) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 사업결합으로 인한 변동, 건설중인자산으로부터 대체된 금액 및 시설이용권에서 보증금으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 기타무형자산에는 온실가스배출권 439백만원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
산업재산권
사용권
고객관계
기타무형자산 (*2)
합계

취득원가:

기초금액
14,018,308
48,814,380
96,719,095
110,744,069
52,073,619
322,369,471

취득금액
8,150,261
133,231
1,128,037
-
298,591
9,710,120

처분금액
(338,753)
-
(1,012,434)
-
-
(1,351,187)

기타증감액(*1)
(44,454)
3,285,908
53,131
2,617,600
400,163
6,312,348

기말금액
21,785,362
52,233,519
96,887,829
113,361,669
52,772,373
337,040,752

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(566,576)
(63,469)
(52,377,674)
(51,190,074)
(25,066,470)
(129,264,263)

처분금액
220,559
-
1,012,435
-
-
1,232,994

무형자산상각비
(5,876,668)
(265,993)
(10,000)
(6,824,404)
(3,504,148)
(16,481,213)

손상차손
-
-
(10,350)
-
-
(10,350)

기타증감액(*1)
1,899,373
12,181
100,742
(1,504,651)
1,220,729
1,728,374

기말금액
(4,323,312)
(317,281)
(51,284,847)
(59,519,129)
(27,349,889)
(142,794,458)

장부금액:

기초금액
13,451,732
48,750,911
44,341,421
59,553,995
27,007,149
193,105,208

기말금액
17,462,050
51,916,238
45,602,982
53,842,540
25,422,484
194,246,294

(*1) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 사업결합으로 인한 변동, 건설중인자산으로부터 대체된 금액 및 시설이용권에서 보증금으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (*2) 기타무형자산에는 온실가스배출권 439백만원이 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
2,108,900
3,252,314

판매비와관리비
13,440,441
13,228,899

합 계
15,549,341
16,481,213

(3) 온실가스 배출권 ① 3차 계획기간(2022년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합계

무상할당 배출권
231,779
231,779
229,608
229,608
922,774

② 당기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분

기초 및 무상할당
231,779
231,779
229,608
229,608

전기이월
22,129
25,062
17,023
-

매각
(12,500)
(17,500)
-
-

정부제출(*1)
(279,076)
(277,638)
-
-

추가할당(*1)(*2)
62,730
55,320
-
-

차기이월(*1)
(25,062)
(17,023)
-
-

기말
-
-
246,631
229,608

(*1) 2023년도분은 예상치입니다. 2024년 3월 31일 확정예정입니다. (*2) 배출권 미할당사업장에 대한 추가할당 승인으로 인한 증가분입니다. ③ 당기말 현재 담보로 제공한 온실가스배출권은 없습니다. (4) 배출부채 ① 당기 이행연도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량의 추정치는 225,000톤(tCO2-eq) 입니다.

② 전기말 현재 배출부채 잔액은 174,652천원이고 당기말 현재 배출부채 잔액은 없습니다.

15. 사용권자산 및 리스부채(1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
시설장치
차량운반구
기타
합계

기초금액
83,160,951
46,008,398
87,114,621
7,206,578
1,823,759
225,314,307

취득(신규및갱신)
13,923,513
11,661,694
5,797,993
18,112,478
381,807
49,877,485

감가상각
(9,707,455)
(20,226,085)
(15,414,379)
(8,779,101)
(860,452)
(54,987,472)

손상차손
-
-
(4,344,000)
-
-
(4,344,000)

기타증감(*)
982,281
(1,948,623)
(349)
(982,328)
(733,236)
(2,682,255)

기말금액
88,359,290
35,495,384
73,153,886
15,557,627
611,878
213,178,065

(*) 리스변경 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
시설장치
선박
차량운반구
기타
합계

기초금액
35,576,147
57,408,364
190,197,246
2,146,691
31,794,064
4,984,036
322,106,548

취득(신규및갱신)
21,707,391
31,278,850
2,237,835
-
2,979,927
1,097,795
59,301,798

감가상각
(10,381,332)
(23,005,594)
(15,640,418)
(2,146,691)
(7,828,858)
(979,690)
(59,982,583)

손상차손(*1)
-
-
(11,597,896)
-
-
-
(11,597,896)

기타증감(*2)
1,387,737
(7,018,444)
(63,958,034)
-
(12,333,180)
(2,591,639)
(84,513,560)

기말금액
48,289,943
58,663,176
101,238,733
-
14,611,953
2,510,502
225,314,307

(*1) 사용권자산 손상차손은 손상징후가 있는 인천 북항 다목적부두 관리운영 사업부문의 현금창출단위와 관련하여 발생한 것이며, 손상차손 전체를 사용권자산에 배부하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위로부터 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치(사용가치)에 기초하여 측정되었습니다.- 현금창출단위당 회수가능액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 자본 투자자의 위험 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였으며, 사용가치 추정에 사용된 할인율은 7.6%입니다.

- 현금창출단위의 손상평가 결과, 추정 회수가능액을 초과하는 현금창출단위 장부금액 11,598백만원을 감소시켰습니다. 연결회사는 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.

(*2) 당기 중 연결회사는 신감만부두 전대리스의 리스기간을 2023년 12월 31일까지로 변경하여 리스부채와 사용권자산을 재측정하였으며, 차이금액 2,628백만원을 기타수익으로 인식하였습니다. 이외 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
147,487,098
226,149,915

회계정책 변경
-
(26,425)

취득(신규및갱신)
47,876,848
58,770,430

이자비용
6,564,984
14,904,365

지급
(59,039,609)
(64,087,874)

기타(*)
(3,741,503)
(88,223,313)

기말금액
139,147,818
147,487,098

(*) 외화환산으로 인한 변동, 리스계약 변경 등으로 인한 변동금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 중 단기리스에 발생한 비용은 11,428백만원(전기 : 16,388백만원)이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 9,690백만원(전기 : 10,512백만원)입니다. 리스의 총 현금유출액은 80,158백만원(전기 : 90,988백만원)입니다.

(4) 당기말과 전기말 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. 만기분석 내용은계약상 금액으로 할인되지 아니한 현금흐름입니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

1년이내
40,890,727
71,427,209

1년 초과 2년 이내
26,946,165
21,529,419

2년 초과 3년 이내
15,009,755
19,390,788

3년 이후
71,564,941
131,984,603

합계
154,411,588
244,332,019

(5) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다.

연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

1년 이내

6,985,189
6,770,185

1년 초과 2년 이내

5,387,729
2,593,150

2년 초과 3년 이내

3,567,863
727,415

3년 초과 4년 이내

2,614,343
446,750

4년 초과 5년 이내

1,015,722
188,431

5년 초과

57,616
60,446

합계

19,628,462
10,786,377

(6) 당기와 전기 중 사용권자산 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
44,430,069
36,578,709

판매비와관리비
10,557,403
23,403,874

합 계
54,987,472
59,982,583

16. 영업권(1) 당기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
206,350,811
209,005,953

사업결합(*1,2)
3,012,420
678,242

손상차손(*3)
(324,594)
(4,794,706)

기타증감액(*4)
128,679
1,461,322

기말금액
209,167,316
206,350,811

(*1) 당기 중 한창종합물류(주)를 인수함에 따른 영업권 인식액입니다. (*2) 전기 중 종속회사 동원디어푸드(주)가 (주)블랭크코퍼레이션으로부터 Pet 사업부 아르르의 영업일체를 영업양수하였으며, 해당 영업권은 잠정금액으로 순자산 공정가치 확정에 따라 변동될 수 있습니다.(*3) 당기 중 동원디어푸드가 인식한 아르르 영업권에 대하여 손상차손 325백만원이 포함되어 있습니다.(*4) 기타증감액에는 해외계열사 관련 영업권의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어있습니다.

(2) 영업권의 손상 평가경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업 부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분됐습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
손상
환율변동효과
기말

포장사업부문
149,707,941
-
-
128,681
149,836,622

일반식품부문
11,793,595
-
(324,594)
-
11,469,001

조미ㆍ유통사업부문
40,934,337
-
-
-
40,934,337

물류사업부문
3,904,937
3,012,419
-
-
6,917,356

기타
10,000
-
-
-
10,000

합 계
206,350,810
3,012,419
(324,594)
128,681
209,167,316

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
손상
환율변동효과
기말

포장사업부문
153,041,326
-
(4,794,706)
1,461,321
149,707,941

일반식품부문
11,115,353
678,242
-
-
11,793,595

조미ㆍ유통사업부문
40,934,337
-
-
-
40,934,337

물류사업부문
3,904,937
-
-
-
3,904,937

기타
10,000
-
-
-
10,000

합 계
209,005,953
678,242
(4,794,706)
1,461,321
206,350,810

모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.당기 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다.

구 분
일반식품부문
조미유통사업부문
물류사업부문
포장부문

장기성장률
1%
0% ~ 1%
0%
0%~2%

세전할인율
8.1%~13.26%
8.1%~8.47%
11.83%~12.51%
8.3%~16.1%

17. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
652,338,089
-
624,777,918
-

미지급금
234,808,890
65,848
213,333,293
-

공사미지급금
39,124,495
-
58,185,046
-

미지급비용
179,926,598
2,616,757
277,172,959
28,637,667

미지급배당금
261,240
-
261,240
-

보증금
12,885,933
12,910,602
19,611,613
7,267,562

기타금융부채(*)
3,993,428
-
3,866,725
-

합 계
1,123,338,673
15,593,207
1,197,208,794
35,905,229

(*) 연결회사는 대리점에 대한 현금회수권리의 일부를 금융기관에 양도하는 약정을체결하고 있으며 선수취한 대가는 기타금융부채로 인식하였습니다.

18. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
11,179,369
-
17,588,901
-

선수수익
2,650,786
7,874
1,480,308
45,810

예수금
22,454,041
-
13,478,643
-

이연수익
1,150,552
-
1,215,379
-

환불부채
-
-
1,714,157
-

하자보수충당부채
2,126,140
14,823,092
1,670,208
13,224,206

공사손실충당부채
1,441,970
-
12,035,409
-

복구충당부채
142,644
-
-
-

비지배지분부채
-
1,890,425
-
-

기타충당부채
79,775,787
1,952,181
62,446,285
2,791,750

합 계
120,921,289
18,673,572
111,629,290
16,061,766

(2) 이연수익연결회사는 매출액에 비례하여 발생하는 고객의 보상점수에 대하여 이연수익을 계상하고 있는 바, 당기와 전기 중 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,215,379
1,455,073

증가
3,516,431
2,585,823

감소
(3,581,258)
(2,825,517)

기말금액
1,150,552
1,215,379

(3) 환불부채연결회사는 과거의 반품자료에 기초한 향후의 반품 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 환불부채로 계상하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 연결회사가 계상하고있는 환불부채는 각각 1,850백만원 및 1,714백만원입니다.

(4) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
14,894,414
12,051,015

하자보수비 지급액
(1,622,080)
(1,237,840)

하자보수비
3,676,898
4,946,897

하자보수충당부채환입
-
(865,658)

기말금액
16,949,232
14,894,414

연결회사는 공사에 대한 하자보수에 충당하기 위하여 하자보수기간 및 과거의 경험률 등에 근거하여 하자보수충당부채를 설정하고 실제 하자보수금액이 발생할 경우에는 하자보수충당부채에서 우선적으로 충당하고 있습니다.(5) 당기와 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
12,035,410
1,350,617

공사손실충당부채전입(환입)
(10,593,440)
10,684,793

기말금액
1,441,970
12,035,410

(6) 당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
전 입(*1)
지 급(*2)
환율변동
기 말

기타충당부채
65,238,035
22,468,721
(6,866,115)
887,327
81,727,968

기타충당부채는 소매업체 등으로부터 제기된 민사상 소송에 대한 것으로 전기말 현재 연결회사는 62,446백만원(USD 49,275,062)의 충당부채를 인식하였으며, 당기중6,027백만원(USD 4,616,593)을 지급하였습니다.(*1) 당기 중 연결회사는 본 소송에 대한 충당부채 22,469백만원(USD 17,212,004)을 추가로 계상하고 이를 기타비용으로 인식하였습니다.(*2) 당기말 현재 연결회사의 자금보충의무와 관련하여 인식한 충당부채는 1,952백만원이며, 당기 중 839백만원을 지급하였습니다. 한편, 자금보충이 실행될 가능성이 매우 낮다고 판단한 의무에 대하여는 별도의 충당부채를 설정하지 않았습니다(주석 34).② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
전 입(*1,2)
지 급
환율변동
기 말

기타충당부채
57,559,993
12,467,318
(8,453,947)
3,664,671
65,238,035

기타충당부채는 소매업체 등으로부터 제기된 민사상 소송에 대한 것으로 전기말 현재 연결회사는 54,339백만원(USD 45,836,562)의 충당부채를 인식하였으며, 당기중8,025백만원(USD 6,211,500)을 지급하였습니다.(*1) 전기 중 연결회사는 본 소송에 대한 충당부채 12,467백만원(USD 9,650,000)을 추가로 계상하고 이를 기타비용으로 인식하였습니다.(*2) 전기말 현재 연결회사의 자금보충의무와 관련하여 인식한 충당부채는 2,792백만원이며, 당기 중 429백만원을 지급하였습니다. 한편, 자금보충이 실행될 가능성이 매우 낮다고 판단한 의무에 대하여는 별도의 충당부채를 설정하지 않았습니다(주석 34).

19. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용
34,622,939
37,788,992

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용
12,747,324
14,724,360

합 계
47,370,263
52,513,352

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채(자산)

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초 잔액
264,332,887
272,977,516
(277,275,694)
(264,993,889)
(12,942,807)
7,983,627

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
37,464,012
38,450,840
-
-
37,464,012
38,450,840

이자원가(수익)
10,956,192
6,224,873
(13,797,265)
(6,886,721)
(2,841,073)
(661,848)

소 계
48,420,204
44,675,713
(13,797,265)
(6,886,721)
34,622,939
37,788,992

기타포괄손익으로 인식:

-보험수리적손익

(인구통계적 가정)
(827,422)
472,924
-
-
(827,422)
472,924

(재무적 가정)
13,513,820
(27,822,530)
-
-
13,513,820
(27,822,530)

(경험조정)
10,653,164
8,069,437
-
-
10,653,164
8,069,437

-사외적립자산 수익
-
-
(6,202,358)
2,454,170
(6,202,358)
2,454,170

소 계
23,339,562
(19,280,169)
(6,202,358)
2,454,170
17,137,204
(16,825,999)

기타:

납부한 기여금
-
-
(39,652,034)
(39,019,018)
(39,652,034)
(39,019,018)

급여 지급
(38,287,052)
(32,477,182)
34,663,112
31,614,728
(3,623,940)
(862,454)

기타증감액
(1,749,626)
(1,562,991)
585,768
(444,964)
(1,163,858)
(2,007,955)

소 계
(40,036,678)
(34,040,173)
(4,403,154)
(7,849,254)
(44,439,832)
(41,889,427)

기말 잔액
296,055,975
264,332,887
(301,678,471)
(277,275,694)
(5,622,496)
(12,942,807)

(3) 당기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장기종업원급여부채의 현재가치
5,787,055
3,145,121

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금 등
301,678,471
277,275,694

(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.64~5.06%
5.06~5.59%

미래임금상승률
2.00~6.34%
2.00~5.63%

연결회사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

(6) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
증 가
감 소

할인율(1% 변동)
(13,778,359)
14,701,877

미래임금상승률(1% 변동)
15,384,819
(13,478,298)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 2.33~10.38년이며, 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상
합 계

급여지급액
45,767,113
50,227,218
119,401,596
160,841,069
276,692,277
652,929,273

(8) 2023년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 26,603백만원입니다.

20. 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

동원에프앤비(주)

제 10-2회 공모사채
2019.08.29
2024.08.29
1.68
40,000,000
40,000,000

제 11회 공모사채
2020.09.28
2023.09.27
-
-
60,000,000

제 12-1회 공모사채
2023.08.28
2025.08.28
4.79
85,000,000
-

제 12-2회 공모사채
2023.08.28
2026.08.28
4.97
70,000,000
-

제 1회 외화사모사채
2023.06.16
2026.06.16
1.95
30,510,232
-

소 계
225,510,232
100,000,000

동원팜스(주)

제 2-1회 무보증 사채(사모)
2021.04.26
2024.04.26
1.89
60,000,000
60,000,000

제 2-2회 무보증 사채(사모)
2021.04.26
2026.04.26
2.64
10,000,000
10,000,000

소 계
70,000,000
70,000,000

동원건설산업(주)

사모사채
2022.10.26
2025.10.26
6.21
30,000,000
30,000,000

사모사채
2023.05.24
2026.05.21
4.67
45,000,000
-

소 계
75,000,000
30,000,000

(주)동원산업

제 34회 공모사채
2018.09.14
2023.09.14
-
-
100,000,000

제 35회 공모사채
2020.09.17
2023.09.15
-
-
50,000,000

제 36회 공모사채
2021.09.13
2024.09.13
2.01
100,000,000
100,000,000

제 31-2회 공모사채
2019.06.27
2024.06.27
1.93
90,000,000
90,000,000

제 31-3회 공모사채
2019.06.27
2026.06.26
2.14
40,000,000
40,000,000

제 32-1회 공모사채
2020.01.23
2023.01.23
-
-
40,000,000

제 32-2회 공모사채
2020.01.23
2025.01.23
1.98
40,000,000
40,000,000

제 33-1회 공모사채
2021.05.27
2024.05.27
1.54
100,000,000
100,000,000

제 33-2회 공모사채
2021.05.27
2026.05.27
2.06
80,000,000
80,000,000

제 37-1회 공모사채
2023.07.19
2026.07.17
4.35
150,000,000
-

제 37-2회 공모사채
2023.07.19
2028.07.19
4.53
120,000,000
-

소 계
720,000,000
640,000,000

동원시스템즈(주)

제 26-2회 공모사채
2019.08.02
2024.08.02
1.89
30,000,000
30,000,000

제 27-1회 공모사채
2021.10.28
2024.10.28
2.65
70,000,000
70,000,000

제 27-2회 공모사채
2021.10.28
2026.10.28
3.06
30,000,000
30,000,000

제 28-1회 공모사채
2023.04.27
2025.04.25
4.46
40,000,000
-

제 28-2회 공모사채
2023.04.27
2026.04.27
4.52
60,000,000
-

소 계
230,000,000
130,000,000

합 계
1,320,510,232
970,000,000

사채할인발행차금
(2,150,327)
(1,360,311)

차 감 계
1,318,359,905
968,639,689

유동성대체
(501,717,238)
(249,799,503)

차감후잔액
816,642,667
718,840,186

21. 장ㆍ단기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금:

원화단기차입금
753,458,700
-
741,436,200
-

외화단기차입금
169,988,394
-
47,726,254
-

소 계
923,447,094
-
789,162,454
-

장기차입금:

원화장기차입금
270,757,373
453,891,945
172,167,014
505,531,986

외화장기차입금
7,220,640
5,762,392
7,605,361
12,318,131

소 계
277,978,013
459,654,337
179,772,375
517,850,117

합 계
1,201,425,107
459,654,337
968,934,829
517,850,117

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화 단기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

일반자금대출
SMBC
CD(3M)+0.70%
33,800,000
687,436,200

미쓰비시은행
CD(3M)+0.65%
33,500,000

수출입은행
수은채(3M)+0.35%, 4.06%~4.57%
115,000,000

국민은행
MOR(6M)+1.14
30,000,000

농협은행
CD(3M)+1.48, 5.77%, KORIBOR(3M)+1.73
20,000,000

우리은행
CD(3M)+1.12, 4.95%~5.03%
70,000,000

미즈호은행
CD(3M)+1.27
30,000,000

중국은행
CD(3M)+1.25
20,000,000

산업은행
고정 4.88%, 4.51~4.83%
223,000,000

신한은행
금융채(6M)+1.43%, 4.15~5.74%, 금융채 (1Y)+2.08
114,158,700

미쓰이스미토모은행
5.02%
20,000,000

건설공제조합
1.13%
5,000,000

시설차입금
산업은행
4.77%, CD(3M)+0.94%
9,000,000
54,000,000

농협은행
MOR(3M)+1.14
20,000,000

정책자금대출
수협은행
2.00%
10,000,000
-

합 계
753,458,700
741,436,200

② 외화 단기차입금

(원화단위: 천원, 외화단위: EUR)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

외화일반대출
우리은행
SOFR (3M)+1.20%
127,649,011(USD 98,312,547)
47,726,254 (EUR 35,321,383)

수협은행
5.10%
3,223,500(USD 2,482,671)

SMBC
1.50%
2,737,980(JPY 312,095,202)

신한런던은행
5.55~5.59%
28,531,688(EUR 20,000,000)

외환바레인은행
5.67%
7,846,215(EUR 5,500,000)

합 계
169,988,394
47,726,254

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화 장기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

시설차입금
산업은행
2.71~4.80%, 산금채(6M)+1.46~1.54%,
224,592,786
405,670,000

신한은행
2.00~4.56%
44,000,000

대구은행
CD(3M)+1.69~2.4%
2,037,332

우리은행
4.89%
8,000,000

일반자금
산업은행
CD(3M)+1.80%
34,900,000
222,029,000

신한은행
CD(3M)+1.00%
100,000,000

대구은행
4.71~4.94%
215,000,000

우리은행
501.00%
3,000,000

농협은행
2.50~3.00%
2,000,000

주택도시보증공사
1.10%
120,000

에스타이거로엑스제이차㈜
5.20%
40,000,000

기타
신한은행
5.07%
20,000,000
50,000,000

우리은행
5.07%
30,000,000

수협은행
2.80%
999,200

합 계
724,649,318
677,699,000

유동성대체
(270,757,373)
(172,167,014)

차감후잔액
453,891,945
505,531,986

② 외화 장기차입금

(원화단위: 천원, 외화단위 USD)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

시설자금대출
국민런던은행
3M T-SOFR+1.32%
4,667,628 (USD 3,620,000)
12,673,000(USD 10,000,000)

외화일반대출
국민런던은행
3M T-SOFR+1.32%
1,095,990(USD 850,000)
7,250,492(USD 5,721,212)

신한은행
7.35%
7,219,414(USD 5,599,050)

합 계
12,983,032 (USD 10,069,050)
19,923,492(USD 15,721,212)

유동성대체
(7,220,640)
(7,605,361)

차감후잔액
5,762,392
12,318,131

(4) 상기 차입금에 대해서는 유형자산 등이 담보로 제공되고 있습니다(주석34).

22. 파생상품

(1) 연결회사는 약정된 환율 및 이자율로 외화를 매입하는 통화선도계약을 체결하였습니다.(2) 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정환율 및 약정이자율을 이용하여 평가하였습니다. 당기 중 평가손익 184백만원(전기 : 413백만원)과 거래손익 19백만원(전기 : 202백만원)을 금융수익과 금융비용으로 계상하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

거래목적
금융기관
매입금액
매도금액
만기일
약정환율

통화선도
(주)수협은행
USD 2,500,000
3,350,500
2024-05-03
1,340.2

② 전기

(원화단위: 천원, 외화단위: JPY)

거래목적
금융기관
매입금액
매도금액
만기일
약정환율

통화선도
(주)국민은행
USD 1,211,085.97
1,572,716
2023-01-10
1,298.6

(단위: 천원)

거래목적
금융기관
만기일
계약금액
약정이자율(%)

이자율스왑
(주)신한은행
2023-02-17
10,000,000
매입
CD(3M)+0.7

매도
2.05

(주)국민은행
2023-05-24
60,000
매입
CD(3M)+1.52

매도
3.91

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당기 및 전기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

제품매출
4,832,744,898
4,760,436,523

상품매출
2,074,592,795
1,940,795,333

어획물매출
173,899,221
194,653,319

용역매출
1,186,524,611
1,320,127,457

공사수익
461,084,682
621,791,529

기타매출
186,516,083
170,074,668

합 계
8,915,362,290
9,007,878,829

(2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분

한 시점에 이전
7,173,853,917
6,918,038,724

기간에 걸쳐 이전
1,741,508,373
2,089,840,105

합 계
8,915,362,290
9,007,878,829

기타 원천으로부터 수익

임대수익 등
33,208,468
18,379,538

매출액 합계
8,948,570,758
9,026,258,367

(2) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기 말
전기말

계약자산
46,972,266
77,736,831

계약부채(*)
43,076,738
36,216,692

(*) 계약부채는 차년도에 전액 실현되었다고 가정하였으며 연결회사가 당기초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 36,217백만원(전기말: 29,399백만원)입니다. (3) 당기와 전기 중 지역별 매출현황 (소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국 내
8,997,951,095
9,003,436,146

아시아
139,830,774
157,884,418

미 주
1,207,276,636
1,216,991,008

아프리카
231,797,408
198,684,332

기타
84,202,061
65,134,471

연결회사 내 내부거래조정
(1,712,487,216)
(1,615,872,007)

매출액 합계
8,948,570,758
9,026,258,367

(4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

24. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
260,140,334
244,121,908

퇴직급여
17,471,827
17,910,287

복리후생비
35,781,456
31,385,925

여비교통비
9,585,488
8,991,738

세금과공과
11,594,416
10,954,171

임차료
9,471,351
922,245

감가상각비
13,053,432
12,621,234

무형자산상각비
13,440,441
13,228,899

사용권자산상각비
10,557,403
23,403,874

지급수수료
187,861,530
161,285,258

판매수수료
72,911,227
67,138,462

운송보관료
260,446,611
267,440,390

광고선전비
95,201,768
82,309,547

경상연구개발비
10,384,107
6,684,176

환경유지비
5,513,262
5,330,812

기타
40,965,960
42,655,788

합계
1,054,380,613
996,384,714

25. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품, 상품 및 재공품의 변동
1,311,704
(305,963,508)

원재료 및 소모품 사용
2,043,165,175
3,111,718,583

상품의 매입
2,363,895,156
2,082,945,152

종업원급여
997,461,612
993,880,226

감가상각비와 무형자산상각비
295,733,897
299,057,571

운송보관료
1,010,905,338
1,182,959,675

지급수수료
548,697,275
478,993,029

기타
1,220,592,393
687,349,203

합 계
8,481,762,550
8,530,939,931

26. 금융상품 범주별 분류 및 금융수익과 금융비용

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정 금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익- 공정가치측정 금융부채
기타
합 계

금융자산

현금및현금성자산
637,868,932
-
-
-
-
-
637,868,932

장단기금융예치금
535,192,891
-
-
-
-
-
535,192,891

장단기매출채권및기타채권
1,129,903,980
-
-
-
-
-
1,129,903,980

기타금융자산
-
317,672,775
133,345,417
-
-
-
451,018,192

파생상품자산
-
-
-
-
-
-
-

금융자산 합계
2,302,965,803
317,672,775
133,345,417
-
-
-
2,753,983,995

금융부채

장단기매입채무및기타채무
-
-
-
1,138,931,880
-
-
1,138,931,880

장단기차입금
-
-
-
1,661,079,445
-
-
1,661,079,445

사채
-
-
-
1,318,359,905
-
-
1,318,359,905

금융보증부채
-
-
-
-
-
472,123
472,123

매도청구권부채
-
-
-
-
-
3,565,899
3,565,899

파생상품부채
-
-
-
-
789,498
-
789,498

리스부채
-
-
-
-
-
139,147,818
139,147,818

금융부채 합계
-
-
-
4,118,371,230
789,498
143,185,840
4,262,346,568

② 전기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정 금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익- 공정가치측정 금융부채
기타
합 계

금융자산

현금및현금성자산
540,891,027
-
-
-
-
-
540,891,027

장단기금융예치금
77,390,484
-
-
-
-
-
77,390,484

장단기매출채권및기타채권
1,017,323,806
-
-
-
-
-
1,017,323,806

기타금융자산
-
318,299,370
216,820,033
-
-
-
535,119,403

파생상품자산
-
-
69,760
-
-
-
69,760

금융자산 합계
1,635,605,317
318,299,370
216,889,793
-
-
-
2,170,794,480

금융부채

장단기매입채무및기타채무
-
-
-
1,233,114,023
-
-
1,233,114,023

장단기차입금
-
-
-
1,486,784,946
-
-
1,486,784,946

사채
-
-
-
968,639,689
-
-
968,639,689

금융보증부채
-
-
-
-
-
448,067
448,067

매도청구권부채
-
-
-
-
-
3,463,786
3,463,786

파생상품부채
-
-
-
-
451,801
-
451,801

리스부채
-
-
-
-
-
147,487,098
147,487,098

금융부채 합계
-
-
-
3,688,538,658
451,801
151,398,951
3,840,389,410

(2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
317,672,775
317,672,775
318,299,370
318,299,370

당기손익-공정가치측정금융자산
133,345,417
133,345,417
216,820,033
216,820,033

파생상품자산
-
-
69,760
69,760

소 계
451,018,192
451,018,192
535,189,163
535,189,163

상각후원가로 측정되는 금융자산(*1)

현금및현금성자산
637,868,932
637,868,932
540,891,027
540,891,027

장단기금융상품
535,192,891
535,192,891
77,390,484
77,390,484

장단기매출채권및기타채권
1,129,903,980
1,129,903,980
1,017,323,806
1,017,323,806

소 계
2,302,965,803
2,302,965,803
1,635,605,317
1,635,605,317

금융자산 합계
2,753,983,995
2,753,983,995
2,170,794,480
2,170,794,480

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채
789,498
789,498
451,801
451,801

상각후원가로 측정되는 금융부채(*1)

장단기매입채무및기타채무
1,138,931,880
1,138,931,880
1,233,114,023
1,233,114,023

장단기차입금
1,661,079,445
1,661,079,445
1,486,784,946
1,486,784,946

사채
1,318,359,905
1,318,359,905
968,639,689
968,639,689

소 계
4,118,371,230
4,118,371,230
3,688,538,658
3,688,538,658

기타

리스부채
139,147,818
139,147,818
147,487,098
147,487,098

금융보증부채(*2)
472,123
472,123
448,067
448,067

매도청구권부채(*3)
3,565,899
3,565,899
3,463,786
3,463,786

소 계
143,185,840
143,185,840
151,398,951
151,398,951

금융부채 합계
4,262,346,568
4,262,346,568
3,840,389,410
3,839,937,609

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다. (*2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (*3) 주석 34에서 설명한 바와 같이 행사가격의 현재가치를 매도청구권부채로 인식하고 있습니다.

(3) 공정가치서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분
장부금액
수준1
수준2
수준3

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
317,672,775
33,712,578
5,095,580
278,864,617

당기손익-공정가치 측정 금융자산
133,345,417
42,487,630
-
90,857,787

금융부채:

파생상품부채
789,498
-
-
789,498

② 전기

(단위: 천원)

구분
장부금액
수준1
수준2
수준3

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
318,299,370
31,966,775
-
286,332,595

당기손익-공정가치 측정 금융자산
216,820,033
41,615,160
130,942,358
44,262,515

파생상품자산
69,760
-
69,760
-

금융부채:

파생상품부채
451,801
-
-
451,801

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

2) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 인식하며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.3) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로분류된 자산, 부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

수 준
구 분
평가기법
투입변수

수준 2
파생상품자산
시장접근법
통화스왑이자율

당기손익-공정가치 측정 채무상품
시장접근법
비활성시장의 공시가격

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

수 준
구 분
평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준 3
파생상품부채
이항모형
변동성, 기초자산가격

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
순공정가치
변동성, 기초자산가격

당기손익-공정가치 측정 금융상품
순공정가치
변동성, 기초자산가격

(4) 당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
33,771,445
13,460,234

배당금수익
1,798,434
2,223,011

금융보증부채환입
159,338
267,345

금융자산평가이익
4,235,415
6,589,648

금융자산처분이익
-
2,314,064

파생상품평가이익
-
38,560

파생상품거래이익
37,981
237,627

소 계
40,002,613
25,130,489

금융원가:

이자비용
(119,356,445)
(84,875,776)

금융자산평가손실
(9,441,776)
(24,128,115)

금융자산처분손실
(203,088)
(80,104)

파생상품평가손실
(859,259)
(451,801)

파생상품거래손실
(18,998)
(35,478)

소 계
(129,879,567)
(109,571,274)

합 계
(89,876,954)
(84,440,785)

(5) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산(부채)
상각후원가측정 금융부채 및 리스부채
합 계

금융수익:

이자수익
33,771,445
-
-
-
33,771,445

배당금수익
-
1,018,680
779,754
-
1,798,434

보증수수료수입
-
-
-
159,338
159,338

기타금융자산평가이익
-
-
4,235,415
-
4,235,415

파생상품거래이익
-
-
37,981
-
37,981

외화환산이익
3,218,047
-
-
-
3,218,047

외환차익
29,327,848
-
-
-
29,327,848

기타의대손상각비환입
194,287
-
-
-
194,287

합 계
66,511,627
1,018,680
5,053,150
159,338
72,742,795

금융원가:

이자비용
-
-
-
(119,356,445)
(119,356,445)

금융자산평가손실
-
-
(9,441,776)
-
(9,441,776)

금융자산처분손실
-
-
(203,088)
-
(203,088)

파생상품평가손실
-
-
(859,259)
-
(859,259)

파생상품거래손실
-
-
(18,998)
-
(18,998)

외화환산손실
-
-
-
(2,784,439)
(2,784,439)

외환차손
-
-
-
(31,364,191)
(31,364,191)

기타의대손상각비
(9,357,044)
-
-
-
(9,357,044)

합 계
(9,357,044)
-
(10,523,121)
(153,505,075)
(173,385,240)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산(부채)
상각후원가측정 금융부채
합 계

금융수익:

이자수익
13,460,234
-
-
-
13,460,234

배당금수익
-
1,481,573
741,438
-
2,223,011

보증수수료수입
-
-
-
267,345
267,345

기타금융자산평가이익
-
-
6,589,647
-
6,589,647

기타금융자산처분이익
-
-
2,314,064
-
2,314,064

파생상품평가이익
-
-
38,560
-
38,560

파생상품거래이익
-
-
237,627
-
237,627

외화환산이익
3,378,545
-
-
-
3,378,545

외환차익
41,573,330
-
-
-
41,573,330

기타의대손상각비환입
552,335
-
-
-
552,335

합 계
58,964,444
1,481,573
9,921,336
267,345
70,634,698

금융원가:

이자비용
-
-
-
(84,875,776)
(84,875,776)

기타금융자산평가손실
-
-
(24,128,116)
-
(24,128,116)

기타금융자산처분손실
-
-
(80,104)
-
(80,104)

파생상품평가손실
-
-
(451,801)
-
(451,801)

파생상품거래손실
-
-
(35,478)
-
(35,478)

외화환산손실
-
-
-
(8,718,144)
(8,718,144)

외환차손
-
-
-
(31,126,231)
(31,126,231)

기타의대손상각비
(610,038)
-
-
-
(610,038)

합 계
(610,038)
-
(24,695,499)
(124,720,151)
(150,025,688)

27. 기타수익과 기타비용

당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익:

외환차익
29,327,848
41,573,330

외화환산이익
3,218,047
3,378,545

임대료수익
83,667
104,046

기타채권손상차손환입
194,287
552,335

투자부동산처분이익
-
261,032

유형자산처분이익
7,196,991
1,787,726

무형자산처분이익
99,939
-

매각예정자산처분이익
-
3,048,554

리스변경이익
447,545
2,835,945

염가매수차익
-
2,294,583

잡이익
4,375,913
8,550,684

합 계
44,944,237
64,386,780

기타비용:

외환차손
(31,364,191)
(31,126,231)

외화환산손실
(2,784,439)
(8,718,144)

수수료비용
(72,193)
(605,573)

기타채권손상차손
(9,357,044)
(610,038)

유형자산처분손실
(750,170)
(637,779)

무형자산처분손실
(18,750)
(118,194)

사용권자산손상차손
-
(11,597,896)

유형자산손상차손
(114,562)
-

무형자산손상차손
(4,668,594)
(4,805,056)

기부금
(1,159,073)
(886,635)

리스변경손실
(11,062)
-

잡손실
(23,097,259)
(14,706,138)

합 계
(73,397,337)
(73,811,684)

28. 납입자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000주
200,000,000주

주당금액
1,000원
1,000원

발행주식수
46,482,665주
49,982,665주

보통주자본금
46,482,665
49,982,665

(2) 당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
1,529,609,548
-

사업결합
-
1,529,609,548

기말
1,529,609,548
1,529,609,548

(3) 당기 중 연결회사는 주식발행초과금의 분류기준을 조정하였습니다. 연결재무상태표와 연결자본변동표 상 비교정보는 재작성하였으며, 1,529,610백만원의 주식발행초과금이 기타자본에서 주식발행초과금으로 재분류되었습니다.

29. 기타자본

당기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본

기타자본잉여금
314,624,070
84,860,717

기타자본조정
171,327,537
(424,050,502)

자기주식
480,894,958
(634,578,096)

소 계
966,846,565
(973,767,881)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(13,958,947)
10,936,947

확정급여부채의 재측정요소
37,539,941
(25,509,481)

해외사업장 외화환산차이
(4,270,759)
8,100,309

위험회피 파생상품평가손익
(186,000)
199,098

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동
(4,052,164)
4,618,738

소 계
15,072,071
(1,654,389)

합 계
981,918,636
(975,422,270)

30. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
24,991,333
38,813,154

임의적립금
914,060,702
807,285,772

미처분이익잉여금
1,163,591,420
1,070,303,484

합 계
2,102,643,455
1,916,402,410

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 배당금지배기업의 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 1,100원과 39,624,085천원(전기 : 1,100원과 39,780,532천원)이며 2024년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을반영하고 있지 않습니다.

31. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

지배기업 소유주지분 당기순이익
224,959,300,016
186,478,004,397

가중평균유통보통주식수
33,796,905주
32,444,754주

기본주당이익
6,658
5,748

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

기초발행주식수
36,164,120
5,280,170

사업결합
-
1,208,788

자기주식 취득
(2,367,215)
(7)

주식분할
-
25,955,803

가중평균유통보통주식수
33,796,905
32,444,754

(3) 당사는 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 32. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액
94,241,739
136,644,550

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(17,325,805)
449,085

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(4,147,183)
(24,654,358)

총법인세효과
72,768,751
112,439,277

당기손익 이외로 인식된 법인세비용(수익)
3,596,697
(3,230,088)

법인세비용
76,365,448
109,209,189

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

확정급여부채(자산)의 재측정요소
3,127,590
(3,863,995)

기타자본
-
(144,079)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
469,107
777,986

합 계
3,596,697
(3,230,088)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
348,552,599
405,754,468

적용세율에 따른 세부담액(*)
98,660,888
131,402,686

조정사항:

―비공제비용
4,931,520
3,218,685

―비과세수익
(21,215,962)
(25,230,965)

―세액공제
(4,044,924)
(5,650,641)

―기타
(1,966,074)
5,469,424

법인세비용
76,365,448
109,209,189

평균유효세율
21.91%
26.92%

(*) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분

기초금액
당기손익 반영
자본 반영
기말금액

대손충당금
6,762,889
1,105,590
-
7,868,479

순확정급여부채(자산)
(1,745,371)
(3,028,658)
3,127,590
(1,646,439)

미수수익
(443,052)
(215,135)
-
(658,187)

재고자산평가손실
3,449,238
7,823,755
-
11,272,993

감가상각비
11,665,565
618,613
-
12,284,178

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(15,505,158)
16,594,180
469,107
1,558,129

당기손익-공정가치 측정 금융자산
3,980,126
2,374,815
-
6,354,941

매도가능증권손상차손
209,356
(142,336)
-
67,020

유형자산재평가손익
(52,199,529)
(301,973)
-
(52,501,502)

무형자산손상차손
8,007,450
(7,868,274)
-
139,176

외화환산손익
620,231
(570,448)
-
49,783

토지압축기장충당금
(10,413,823)
-
-
(10,413,823)

일시상각충당금
(13,554,907)
10,627,706
-
(2,927,201)

하자보수충당부채
3,127,727
414,662
-
3,542,389

공사손실충당부채
2,527,436
(2,226,064)
-
301,372

금융보증계약부채
573,048
(573,184)
-
(136)

정부보조금
13,245,139
(10,025,538)
-
3,219,601

무형자산
(22,522,137)
(8,674,655)
-
(31,196,792)

사용권자산
(15,484,463)
5,083,822
-
(10,400,641)

리스부채
17,775,965
(6,583,347)
-
11,192,618

종속기업및관계기업
(17,706,985)
(12,353,339)
-
(30,060,324)

기타
55,955,488
8,470,294
-
64,425,782

합 계
(21,675,767)
550,486
3,596,697
(17,528,584)

② 전기

(단위: 천원)

구 분

기초금액
당기손익 반영
자본 반영
기말금액

대손충당금
6,075,249
687,640
-
6,762,889

순확정급여부채(자산)
2,783,937
(665,313)
(3,863,995)
(1,745,371)

미수수익
(142,113)
(300,939)
-
(443,052)

재고자산평가손실
3,159,540
289,698
-
3,449,238

감가상각비
7,654,070
4,011,495
-
11,665,565

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(10,773,651)
(5,509,493)
777,986
(15,505,158)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(1,311,109)
5,291,235
-
3,980,126

매도가능증권손상차손
2,406,026
(2,196,670)
-
209,356

유형자산재평가손익
(53,299,929)
1,100,400
-
(52,199,529)

무형자산손상차손
(10,740,250)
18,747,700
-
8,007,450

외화환산손익
(32,057)
652,288
-
620,231

토지압축기장충당금
(10,899,835)
486,012
-
(10,413,823)

일시상각충당금
(3,447,803)
(10,107,104)
-
(13,554,907)

하자보수충당부채
2,651,035
476,692
-
3,127,727

공사손실충당부채
297,190
2,230,246
-
2,527,436

금융보증계약부채
542,169
30,879
-
573,048

정부보조금
(2,682,959)
15,928,098
-
13,245,139

무형자산
(11,408,683)
(11,113,454)
-
(22,522,137)

사용권자산
(7,624,835)
(7,859,628)
-
(15,484,463)

리스부채
8,607,774
9,168,191
-
17,775,965

종속기업및관계기업
11,561,601
(29,268,586)
-
(17,706,985)

기타
20,294,508
35,805,059
(144,079)
55,955,488

합 계
(46,330,125)
27,884,446
(3,230,088)
(21,675,767)

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 회수(결제) 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)
12,426,026
10,389,306

12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)
(29,954,609)
(32,065,073)

계
(17,528,584)
(21,675,767)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

종속기업투자
(1,461,291,252)
(1,564,492,889)

관계기업투자
14,563,939
16,356,627

미사용결손금
(10,968,973)
(236,399)

(7) 보고기간말 현재 미사용 결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

1년 이내
802,969
715,474

1년 이상 2년 미만
373,941
1,121,708

2년 이상 5년 미만
6,300,943
6,674,884

5년 이상
14,112,161
10,736,666

33. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명

최상위지배자
김남정

관계기업 및 공동기업
여수문화방송(주), 한국태양보성1호발전소(주), 진안물사랑(주), Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.,Silver Bay Seafoods, LLC., (주)신동건설, (주)신동에너콤, 부산신항다목적터미널(주), 당진항만(주),울산항만운영(주), (주)인천크로스독, 인천내항부두운영(주), 평택항만(주), (주)천평혁신산업단지, (주)티피에스

기 타(*)
(재)동원육영재단, (주)동원와인플러스

(*) Salmon Evolution Holding AS는 전기 중 기타 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
매출
기타
매입
기타

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.
4,769,356
334,870
25,124,321
-

부산신항다목적터미널(주)
290,515
-
740,113
-

울산항만운영(주)
530,789
-
5,620,455
-

관계기업
(주)인천크로스독
50,714
11,322
1,928,035
-

당진항만(주)
134,616
72,000
936,681
-

평택항만(주)
-
300,040
1,581,207
-

인천내항부두운영(주)
-
162,360
2,503,622
-

여수문화방송(주)
-
43,560
-
-

기 타
(주)동원와인플러스
339,072
113,435
9,907
312,041

(재)동원육영재단
84,033
-
-
-

합 계
6,199,095
1,037,587
38,444,341
312,041

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
매출
기타
매입
기타

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.
3,465,310
375,937
19,637,266
-

부산신항다목적터미널(주)
1,194,978
-
62,191
-

울산항만운영(주)
666,475
-
5,822,888
-

관계기업
(주)인천크로스독
-
-
4,051,575
-

당진항만(주)
59,625
-
1,310,788
-

평택항만(주)
460,805
90,000
1,022,867
-

인천내항부두운영(주)
-
501,215
1,188,794
-

여수문화방송(주)
-
255,988
2,997,590
-

남춘천산업단지개발(주)
348,099
-
-
-

기 타
(주)동원와인플러스
593,816
10,400
25,528
346,483

(재)동원육영재단
77,346
-
-
-

합 계
6,866,454
1,233,540
36,119,487
346,483

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
매출채권
미수금
매입채무
미지급금
임대보증금

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*)
7,115,477
11,219,979
430,634
-
-

부산신항다목적터미널(주)
205,258
303,450
75,747
-
-

울산항만운영(주)
38,699
293
23,100
497,869
-

관계기업
Silver Bay Seafoods, LLC.
7,618,907
6,882
-
-
-

(주)인천크로스독
2,910
-
569,108
-
-

당진항만(주)
1,010
-
210,397
-
-

평택항만(주)
-
-
576,963
952
-

인천내항부두운영(주)
-
-
160,076
378
-

기 타
(주)동원와인플러스
33,806
1,200
-
23,483
115,432

(재)동원육영재단
2,134
-
-
-
-

합 계
15,018,201
11,531,804
2,046,025
522,682
115,432

(*) 당기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 16,228백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 손상차손환입액은 1,398백만원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
매출채권
미수금
매입채무
미지급금
임대보증금

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*1)
9,457,581
17,630,643
2,274,249
-
-

부산신항다목적터미널(주)
353,974
-
-
-
-

울산항만운영(주)
93,826
-
692,402
-
-

관계기업
한국태양보성1호발전소(주) (*2)
23,767
-
-
-
-

(주)인천크로스독
6,820
-
314,261
-
-

당진항만(주)
-
-
69,627
-
-

평택항만(주)
-
-
318,716
-
-

인천내항부두운영(주)
-
-
638,156
-
-

기 타
(주)동원와인플러스
40,693
7,580
70,295
48,225
115,431

(재)동원육영재단
4,993
-
-
-
-

합 계
9,981,654
17,638,223
4,377,706
48,225
115,431

(*1) 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 17,382백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 전기 중 인식한 손상차손은 4,154백만원이며, 손상차손환입액은 881백만원입니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.(4) 당기와 전기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
22,378,814
21,381,514

퇴직급여
5,277,155
5,533,770

합 계
27,655,969
26,915,284

주요경영진에는 지배기업 및 종속기업의 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를포함하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기
전기

배당금의 수취 및 지급
배당금의 수취 및 지급

최상위 지배자 외
임원 등
(32,254,635)
(10,846,829)

(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대상회사
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금액
지급보증처

부산신항다목적터미널(주)
토지, 건물
4,636,892
3,420,000
2,850,000
(주)수협은행

(7) 연결회사는 당기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 보유 중인 진안물사랑(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, EUR)

내 역
금융기관
통화
한 도

ABCP
에스타이거테크 등
KRW
50,000,000

기업어음
(주)신한은행 등
KRW
30,000,000

당좌대출/차월
(주)하나은행 등
KRW
10,500,000

매입외환
(주)우리은행
USD
1,400,000

수입신용장/내국수입유산스
(주)우리은행 등
USD
155,328,000

시설대 및 일반자금대출
(주)국민은행 등
KRW
1,777,591,968

(주)신한은행 등
USD
197,534,980

외상매출채권담보대출
(주)농협은행 등
KRW
148,800,000

원화지급보증
(주)신한은행 등
KRW
347,155,000

외화지급보증
(주)신한은행 등
USD
172,720,000

(주)신한은행 등
EUR
20,000,000

파생상품약정
(주)하나은행 등
KRW
1,500,000

(주)우리은행 등
USD
2,000

(주)신한은행
JPY
70,000

한도거래
(주)신한은행 등
KRW
34,097,000

당기말 현재 지배기업은 종속기업의 차입금과 관련하여 (주)하나은행 등 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다. 지급보증과 관련한 약정에 따르면 연결회사의 재무제표에 근거하여 결정된 특정재무비율이 약정에서 정하는 기준을 충족하는지 여부에따라 연결회사의 차입금 상환시기가 달라질 수 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자
내 용
당기말
전기말
담보권자

개인
YPP지식산업센터 중도금 대출
-
83,250,000
(주)하나은행 등

(주)유니골프앤리조트
예치금 보증
28,753,457
27,542,168
서울보증보험(주)

천안신사산업단지주식회사
인허가보증보험
809,824
-

개인
부천옥길 지식산업센터 중도금 대출
75,840,000
83,840,000
(주)우리은행 등

(주)한화건설
건설기계대여금지급보증
-
58,210
건설공제조합

극동건설(주)
하도급대금지급보증
31,261,469
14,583,044

극동건설(주)
건설기계대여금지급보증
550,505
550,505

두산건설(주)
건설기계대여금지급보증
-
338,572

계룡건설산업(주)
하자보수보증
39
39

(주)한화건설
하자보수보증
-
508,947

(주)포레스트건설
하자보수보증
467,854
940,564

(주)한화건설
하도급대금지급보증
-
69,472

디엘건설(주)
하도급대금지급보증
1,371,250
1,371,250

(주)에이치제이중공업
하도급대금지급보증
6,330,738
896,940

황간물류단지(주)
하자보수보증
108,618
108,618

수도권동북부물류단지(주)
하자보수보증
122,595
122,595

서부내륙고속도로(주)
사업이행보증
7,266,600
7,266,600

가칭배곧대교(주)
사업이행보증
2,284,800
2,284,800

천안신사산업단지주식회사
부담금지급보증
406,459
-

합 계
155,574,208
223,732,324

또한, 당기말 현재 연결회사는 (주)한국투자저축은행과 '농가지원 대출계약'을 체결한 거래처에 대하여 60,000백만원을 한도로 포괄연대보증을 제공하고 있으며, 당기말 보증대상 대출잔액은 30,202백만원입니다.

(3) 당기말 과 전기말 현재 연결회사가 차입금 이외의 목적으로 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공자
물건 또는 내용
당기말
전기말

지급보증
건설공제조합
계약보증
43,715,315
29,700,246

하자보수보증
34,862,926
43,139,918

선급금보증
46,145,824
58,891,398

공사이행보증
141,559,574
128,291,512

인허가보증
780,808
755,988

임시전력수용예납보증
2,360
2,000

하도급대금지급보증
156,097,500
132,969,974

건설기계대여금지급보증
7,542,093
6,293,504

해외하자보수보증
1,211,507
1,211,507

기계설비공제조합
협약이행보증
3,388,707
3,370,169

일반입찰보증
9,200,000
1,600,000

계약보증
8,471,870
11,541,970

선급금지급보증
15,185,841
13,275,924

하도급대금지급보증
24,773,331
63,705,071

하자보수보증
16,130,668
-

공사이행보증
10,437,852
10,843,098

합 계
519,506,176
505,592,279

당기말 현재 연결회사는 상기 약정사항 이외에 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 담보약정① 당기말 현재 연결회사는 각종 계약 및 차입과 관련하여 백지어음 1매(전기말: 1매)및 3,400백만원 수표 1매를 담보로 제공하고 있습니 다.

② 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 원유공급계약과 관련하여 견질로 제공한 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 공 처
당기말
전기말

매 수
액면금액
매 수
액면금액

수표
(사)낙농진흥회
1
7,410,000
1
5,200,000

-
-
1
2,313,779

-
-
1
572,537

③ 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 외부에 제공한 유형자산 외 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
내역
장부금액
비고

당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산
건설공제조합
7,931,904
6,856,086
보증 관련 담보

주택도시보증공사
650,291
667,997
질권설정

전기공사공제조합
106,889
105,832
질권설정

기계설비공제조합
1,108,742
1,060,381
보증 관련 담보

정보통신공제조합
19,429
18,975
보증 관련 담보

소방산업공제조합
20,960
20,760
보증 관련 담보

기타
15,406,828
20,040,667
질권설정

투자부동산(*)
동원텔
829,016
1,100,000
질권설정

합 계
26,074,059
29,870,698

(*) 채권최고액 1,430백만원에 대하여 근저당이 설정되어 있습니다.

④ 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부가액
담보설정가액
차입금액
비고

당기말
전기말

토지 및 건물(*)
141,970,876
248,757,646
238,570,040
226,870,040
한국산업은행(주)수협은행(주)농협은행

기타유형자산
32,731,913
37,544,401

토지
13,493,146
12,000,000
12,000,000
-
횡성군

토지
13,282,830
4,680,400
4,680,400
-
공주시

토지, 건물, 기계장치 외
407,104,672
251,299,511
350,369,500
198,776,120
(주)신한은행(주)IBK기업은행한국산업은행

합 계
608,583,437
554,281,958
605,619,940
425,646,160

(*) 상기 토지 및 건물 중 일부는 관련된 신탁사의 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다.

⑤ 연결회사는 당기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 현재 부담하거나 장래에 부담하게 될 모든 채무(약정한도 : 29,342백만원)에 대하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결기업이 보유 중인 진안물사랑(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.

⑥ 연결회사가 시공사로 참여하고 있는 일부 현장의 보험금청구권에 대해 질권을 설정하였습니다.⑦ 당기중 연결회사는 전환사채인수계약에 따라 농업회사법인 조인(주) 제 6회 원화사모전환사채(권면총액 100억원)를 인수하였고, 이 계약에 따른 채무의 이행을 위하여 농업회사법인 조인(주)가 소유한 농업회사법인 세양(주)의 주식 3,715백만원과 조인영어조합법인의 출자지분 3,190백만원에 대한 근질권설정계약을 체결하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 연결회사는 책임준공 미이행시 채무를 인수하는 조건부채무인수약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

현장명
조건부채무인수약정액

당기말
전기말

지오앤에스 용인물류
-
238,000,000

YPP 가산 지식산업센터
-
57,000,000

인천미단시티 임대주택
-
280,000,000

용인 남사 물류센터
-
166,000,000

인천 석남 혁신 물류센터
-
377,000,000

부천 옥길 지식산업센터
30,000,000
60,000,000

카스카디아CC 조성사업
-
125,000,000

안산 원시동 지식산업센터
82,000,000
82,000,000

대신정보통신 지식산업센터
75,000,000
-

안양 박달동 지식산업센터
163,000,000
-

합 계
350,000,000
1,385,000,000

(6) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 자금보충약정 한도액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

시행사
당기말
전기말

서울문산고속도로 외 38개사
2,661,181,324
2,711,181,324

(*1) 한도액에는 연결회사의 지분 상당액과 타 주주사 지분 상당액에 대한 연대보증이 포함되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 상기 자금보충의무와 관련하여 인식한 충당부채는 1,952백만원이며, 자금보충이 실행될 가능성이 매우 낮다고 판단한 의무에 대하여는 별도의 충당부채를 설정하지 않았습니다.

(7) 연결회사는 민간투자사업에 대하여 대출잔액 중 타 주주사 지분포함 한도 507억원의 자금제공의무 약정을 제공하고 있으며, 자금제공의무 실행금액은 해지시 지급금 등 약정 조건에 따라 변동될 수 있습니다.(8) 연결회사는 미국의 소매업체 등으로부터 가격담합과 관련한 민사상 소송이 제기된 상태이며, 소송 결과 및 그에 따른 영향은 당기말 현재 확정되어 있지 않으나 미국법원이 연결회사와 소매업체에 제시한 합의금의 범위, 기타 주에서 제기된 소송 등에대해서 합의금의 합리적인 추정치를 산정하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 79,776백만원(USD 61,870,473)의 기타충당부채를 계상하고 있습니다(주석19).상기의 소송을 제외하고 당기말 현재 연결회사가 계류중인 중요한 소송사건은 24건(소송가액 18,392백만원)입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(9) 2020년 연결회사는 동원로엑스냉장투(주)를 설립하였으며, 회사 설립에 함께 참여한 Inter Oceanic Holdings, LLC.와 별도의 주주간 계약을 체결하였습니다. 당기말현재 Inter Oceanic Holdings, LLC.는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 보유하고 있습니다.

① 주주간 계약의 내용

구 분
내 용

비지배주주 보유 풋옵션
연결회사 보유 콜옵션

계약의 종류
주주간 계약에 의한 매도 및 매수청구권

계약 당사자
① 의무자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자② 권리자: Inter Oceanic Holdings, LLC.
① 의무자: Inter Oceanic Holdings, LLC② 권리자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자

매도청구권 행사 대상주식
동원로엑스냉장투(주) 보통주 262,500주

계약체결일
2020년 4월 1일

행사시기
인수일("최초투자일")로부터 5년이 되는 날로부터 10년이 되는 날 이내

행사금액
인수일로부터 풋옵션을 행사하는 날까지 연 5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액
인수일로부터 콜옵션을 행사하는 날까지 연7.5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액

계약조건
"Inter Oceanic Holdings, LLC."는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "동원산업(주)"에게 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 권리 ("매도청구권")를 가짐
"동원산업(주)"는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "Inter Oceanic Holdings, LLC."에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리 ("매수청구권")를 가짐

② 회계처리연결회사는 Inter Oceanic Holdings, LLC.가 보유한 매도청구권에 대하여 행사가격의 현재가치 3,365백만원을 매도청구권부채로 인식하고 자본에서 차감하였으며, 최초인식 이후의 장부금액 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.(10) 연결회사가 SOC 사업에 건설출자자의 일원으로 참여하고 있는 서울문산고속도로와 서부내륙고속도로 주식을 재무출자자에게 매도할 수 있는 주주간약정을 체결하였습니다. 서울문산고속도로는 자금재조달 완료 시점에 회사 보유 주식의 50%를, 서울광명고속도로 개통 후 2년이 경과한 시점에 나머지 50%를 해당 사업의 재무출자자에게 매도, 서부내륙고속도로는 운영개시일 2년이 경과한 시점에 협약 대비 누적 수입 비율이 충족될 경우 해당 사업의 재무출자자에게 주식을 매도하는 주주간 약정을 체결하였습니다.

(11) 실시협약연결회사는 2003년 2월 18일에 인천북항 다목적부두(2-1단계) 민간제안사업 실시협약을 체결하였으며, 본 실시협약에 따르면 시설의 준공과 동시에 해당 시설의 소유권은 정부에 귀속되고, 연결회사는 운영개시일로부터 50년간 무상으로 동 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였습니다. 또한 연결회사는 2019년 11월 4일에 기존실시협약의 변경안인 인천북항 다목적부두(2-1단계) 민간제안사업 변경 실시협약에 합의하였습니다. 동 실시협약의 주요 내용은 다음과 같습니다.① 무상사용기간변경실시협약 제5조와 제6조에 의거 본 사업시설 중 부두시설은 준공과 동시에 국가에 귀속되고, 부두시설과 관련된 운영설비 및 기타 항만법 시행령 제17조에 열거된 국가 귀속 대상 외의 항만시설은 연결회사의 소유로 합니다. 그리고 연결회사의 본 사업시설에 대한 무상사용기간은 운영개시일(2008년 4월15일)부터 50년이 되는 날까지 입니다.

② 사용료수입 보장 및 환수변경실시협약 제42조에 의거 사용료수입 보장 및 환수기간은 운영개시일부터 15년이 되는 날까지이며, 동 기간동안 적용될 사용료수입 보장 및 환수범위는 매 사업년도의 실제사용료수입이 보장기준 사용료수입에 미달하거나 환수기준 사용료수입을 초과하는 경우 그 부족분 또는 그 초과분으로 합니다.

구 분
내 용

실제사용료수입
사업시행자가 세금계산서 등 회계자료를 통해 소명한 실제 사용료수입

기타 경미한수익성 사업수익
실시협약 제44조에 의하여 시행되는 사업의 수입으로 실제사용료수입에 포함

보장기준 사용료수입
실시협약 부록(8)의 추정사용료수입(직전연도까지의 소비자물가지수 반영후)의 80%. 다만, 실제운영일 기준 2019년 1월 1일부터 2023년 4월 15일까지의 기간에 대하여, 어느 사업연도의 실제 사용료수입이 당해 사업연도의 추정사용료수입(2001년 1월 1일부터 직전년도까지의 소비자물가지수변동분을 적용하여 산정한 사용료 수입)의 32.5%에 미달하는 경우에는 그 미달분에 대해서는 보장하지 아니하고, 32.5%이상에 대해서 보장

환수기준 사용료수입
실시협약 부록(8)의 추정사용료수익(직전년도까지의 소비자물가지수반영후)의 120%

추정사용료수입
실시협약 부록(8)에 명시된 특정 사업년도의 본 사업시설의 추정사용료수입(2001년 1월 1일 불변가격 기준)

당기와 전기에 인식한 최소사용료수입보장금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

최소사용료수입보장금액
8,153,211
27,806,918

사용료수입 부족이 발생하는 경우 정부는 그 부족분을 재정지원하고 사용료수입 초과분이 발생하는 경우는 그 추가분을 환수합니다. 다만, 사업시행자의 귀책사유로 부두시설을 정상적으로 운영하지 못하거나 운영이 중단되는 기간은 사용료수입을 보장하지 아니합니다. 당기말 현재 정부의 사용료수입 부족분 보장으로 연결실체의 재무제표에 인식하고 있는 미수금 잔액은 8,153백만원(전기말:
27,807
백만원)이며, 기타금융자산에 포함하여 표시하였습니다.③ 기타 경미한 수익성 사업수입연결회사는 실시협약 제44조에 따라 국토해양부로부터 기타 경미한 수익성사업의 시행을 승인 받아 운영중이며, 당기와 전기 중 관련 수입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

야적장 임대수입 및 기타수입
321,865
319,901

④ 시설의 유지ㆍ관리의무연결회사는 실시협약 제45조에 따라 시설의 기능이 정상적으로 유지되도록 유지보수 및 관리업무를 성실히 수행하여야 합니다. 이와 관련하여 유지보수 및 관리비용이발생할 수 있습니다.

(14) 연결회사는 일본도요글라스와 유리용기 제조에 관한 기술도입 계약을 체결하고있으며, 동 계약에 따라 로열티를 지급하고 있습니다.(15) 부두의 전대차사용권연결회사는 부산항감만확장부두 운영업체로 선정된 공동참여업체(동부건설주식회사, Uniglory Marine Corporation, Evergreen Marine Corporation 및 주식회사 신영기업)가 1999년 1월 26일 한국컨테이너부두공단으로부터 취득한 부산항감만확장부두의 전대차사용권을 2001년 12월 30일자로 동 공동참여체로부터 매입하는 계약 (계약금액: 8,362백만원)을 체결하였으며, 동 계약에 의거 연결회사는 한국컨테이너부두공단과 2001년 12월 31일자로 부산항감만확장부두를 30년간 사용할 수 있는 부산항감만확장부두 전대차계약을 체결하였습니다. 연결회사는 상기 부산항감만확장부두의 시설사용권이 사용가능한 2002년도에 이를 기타의무형자산으로 계상하고 30년 동안 정액법으로 상각중 이었으나, 2019년 1월 1일 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 사용권자산으로 인식(대체)하여 상각하고 있습니다.

당기말 현재 연결회사는 부산항만공사와의 전대차계약을 통해 신감만부두를 운영중에 있습니다. 한편, 과거 부산항대교 건설로 인한 신감만부두 내 야드 면적 감소와 부두 기능 저하에 따라, 연결회사는 부산항만공사를 상대로 임대료 반환청구소송을 제기하여 2012년에 승소하였으며, 부산고등법원의 항소기각 판결을 통해 전대사용료의 감면이 확정되었습니다. 동 소송 결과에 따라 2015년까지의 전대사용료는 감면처리되었으며, 2019년 4월 16일에 2016년 이후의 전대사용료 감면에 대해서 부산항만공사를상대로 소송을 제기하였습니다. 연결회사는 2022년 6월 8일에 1심 일부 승소하였으며 1심 판결에 근거한 감면액을 반영하여 전대사용료를 인식하고, 해당 금액을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 연결회사는 동 사건의 1심 판결에 항소하여 2심이 진행 중에 있으며, 소송 결과에 따라 임대료로 인식한 금액이 변동될 수 있습니다.당사의 종속기업인 동원글로벌터미널부산(주)가 부산항 신항 서컨테이너부두 운영사업을 위해 필요한 자금을 조달하기 위하여 장기대출약정을 체결 하였으며, 회사는 출자자 약정에 따라 동원글로벌터미널㈜의 소유주식에 7,536,001주(37,680백만원)에 대한 근질권설정계약을 체결하였습니다.

35. 건설 및 분양계약

(1) 당기와 전기 중 계약잔액 변동 및 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

기초공사 계약잔액
587,307,252
1,126,283,991

신규계약 및 계약변경액
249,130,290
82,814,790

공사수익 계상액
(461,187,698)
(621,791,529)

기말공사 계약잔액
375,249,844
587,307,252

(2) 당기말과 전기말 현재 공사계약 등과 관련한 공사미수금, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

공사미수금
107,541,759
26,799,631

계약자산(미청구공사)
39,772,837
69,874,829

계약부채(초과청구공사)
15,451,375
11,664,584

(3) 당기말과 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기말
전기말

누적공사수익
1,142,719,126
1,147,731,583

누적공사원가
(1,136,400,517)
(1,104,831,299)

누적공사이익
6,318,609
42,900,284

(4) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약에서 총계약수익 및 총예정원가의 변동이 당기와 미래기간의 손익과 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

공사손실충당부채
총계약수익의 변동
총예정원가의 변동
당기 손익에 미치는 영향
미래 손익에 미치는 영향
계약자산 변동액

1,441,970
244,617,691
(257,939,073)
(32,214,184)
18,892,802
(32,214,184)

② 전기

(단위: 천원)

공사손실충당부채
총계약수익의 변동
총예정원가의 변동
당기 손익에 미치는 영향
미래 손익에 미치는 영향
계약자산 변동액

12,035,410
62,330,869
(116,243,741)
(37,215,910)
(16,696,962)
(37,215,910)

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 주요 건설계약 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위: 천원)

현장명
계약일
공사기한(*2)
진행률
계약자산(부채)
공사미수금

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

지오앤에스 용인물류센터 신축공사
2019-12-01
23.12.18
98.90%
(2,425,985)
-
24,342,455
-

영종 미단시티 공동8BL 공동주택 신축공사
2020-12-07
23.10.10
99.09%
(1,890,508)
-
67,294,971
-

인천 석남 혁신물류센터 신축공사
2021-08-01
24.02.28
99.36%
7,310,333
-
-
-

부천 옥길 지식산업센터 신축공사
2021-07-14
24.02.28
72.03%
3,698,052
-
7,908,901
-

안산 원시동 지식산업센터 신축공사
2022-01-01
24.05.31
88.37%
7,693,492
-
-
-

대신 IT타워
2023-06-02
25.12.01
11.19%
(3,747,531)
-
-
-

안양 박달동 지식산업센터 신축공사
2023-08-22
27.02.22
2.93%
1,410,135
-
-
-

양주회천 A-21BL 아파트 건설공사 4공구
2020-12-21
23.10.16
96.05%
2,667,640
-
-
-

충청내륙고속화(제1-2공구)도로
2017-05-22
24.12.31
69.00%
(5,768,704)
-
-
-

국토5호선 춘천-화천3 도로건설
2018-09-03
25.07.27
59.40%
337,368
-
-
-

서부내륙고속도로(평택-익산)
2019-12-10
24.12.09
52.63%
6,451,483
-
996,450
-

(*1) 동 현장은 준공되었으며, 당기말 현재 정산 진행중에 있습니다. (*2) 발주처와의 협의에 따라 공사기간이 연장된 경우, 준공예정일에 해당합니다.

② 전기말

(단위: 천원)

현장명
계약일
공사기한 (*2)
진행률
계약자산(부채)
공사미수금

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

지오앤에스 용인물류센터 신축공사
2019-12-01
2023-02-28
69.39%
28,255,314
-
-
-

YPP 가산지식산업센터 신축공사
2020-10-13
2023-02-12
67.42%
2,697,765
-
-
-

고덕비즈밸리 The Ace Tower 신축공사
2020-12-14
2023-01-31
95.10%
1,513,062
-
3,960,033
-

영종 미단시티 공동8BL 공동주택 신축공사
2020-12-07
2023-08-08
68.44%
1,600,612
-
-
-

용인 남사 물류센터 신축공사
2021-01-31
2023-01-30
98.67%
(1,228,373)
-
15,527,624
-

인천 석남 혁신물류센터 신축공사
2021-08-01
2023-05-30
69.21%
(1,454,193)
-
-
-

부천 옥길 지식산업센터 신축공사
2021-07-14
2023-10-31
22.73%
(1,990,927)
-
1,686,685
-

안산 원시동 지식산업센터 신축공사
2022-01-01
2024-05-31
29.15%
557,383
-
-
-

양주회천 A-21BL 아파트 건설공사 4공구
2020-12-21
2023-08-06
70.90%
17,410,363
-
-
-

충북혁신 B3-1BL 7공구(*1)
2017-12-19
2023-08-21
99.97%
67,403
-
-
-

전라선 익산-신리간 복선전철(과선교 포함)(*1)
2007-07-31
2013-04-30
99.98%
273
-
226,001
-

수서-평택 고속철도(*1)
2012-01-03
2017-11-30
99.60%
(105,479)
-
-
-

서울문산고속도로(*1)
2015-11-30
2022-01-31
99.97%
(27,074)
-
693,399
-

충청내륙고속화(제1-2공구)도로
2017-05-22
2024-04-14
59.32%
(5,419,743)
-
-
-

국토5호선 춘천~화천3 도로건설
2018-09-03
2025-07-27
49.51%
1,806,366
-
-
-

서부내륙고속도로(평택-익산)
2019-12-10
2024-12-09
28.13%
4,461,850
-
688,085
-

장흥-광적 국지도 건설공사
2020-05-18
2025-05-16
27.40%
2,077,666
-
-
-

UNI-FALLS CC 조성사업
2019-12-31
2023-11-04
70.35%
2,790,534
-
-
-

(*1) 동 현장은 준공되었으며, 당기말 현재 정산 진행중에 있습니다. (*2) 발주처와의 협의에 따라 공사기간이 연장된 경우, 준공예정일에 해당합니다.

36. 비지배지분에 대한 정보당기말 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 현황은 아래와 같으며, 재무정보는 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.(1)누적비지배지분에 대한 정보① 당기

(단위: 천원)

구 분
비지배지분율
당기초 누적비지배지분
비지배지분에배분된 당기순이익
비지배지분에지급한 배당금
기타
당기말누적 비지배지분

(주)동원에프앤비와 그 종속기업
25.62%
225,900,448
28,171,876
(3,460,821)
(2,578,723)
248,032,780

동원시스템즈(주)와 그 종속기업
16.07%
111,838,727
11,861,950
(2,847,330)
1,354,092
122,207,439

합 계

337,739,175
40,033,826
(6,308,151)
(1,224,631)
370,240,219

② 전기

(단위: 천원)

구 분
비지배지분율
당기초 누적비지배지분
비지배지분에배분된 당기순이익
비지배지분에지급한 배당금
합병으로 인한 변동
기타
당기말누적 비지배지분

동원산업(주)와 그 종속기업(*)
-
438,968,496
73,907,756
(5,522,000)
(533,897,710)
26,543,458
-

(주)동원에프앤비와 그 종속기업
25.62%
205,170,430
21,493,662
(3,461,000)
-
2,697,356
225,900,448

동원시스템즈(주)와 그 종속기업
16.07%
131,541,383
13,111,537
(5,156,692)
-
(27,657,501)
111,838,727

합 계

775,680,309
108,512,955
(14,139,692)
(533,897,710)
1,583,313
337,739,175

(*) 전기 중 동원산업(주)와 (주)동원엔터프라이즈의 합병으로 인하여 당기말 현재 기존 동원산업(주)와 그 종속기업의 비지배지분 중 어석합자회사 등 7개사의 비지배지분만 존재합니다.

(2) 요약 연결재무상태표 및 요약 연결포괄손익계산서① 당기

(단위: 백만원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기순이익
총포괄이익

(주)동원에프앤비와 그 종속기업
1,148,448
1,057,699
960,414
272,533
4,360,844
108,838
101,473

동원시스템즈(주)와 그 종속기업
557,765
978,082
558,913
202,894
1,276,651
64,264
62,000

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기순이익
총포괄이익

(주)동원에프앤비와 그 종속기업
1,037,730
1,033,980
840,647
347,259
4,023,578
90,821
98,491

동원시스템즈(주)와 그 종속기업
550,248
901,655
420,872
301,153
1,436,999
72,532
82,094

(4) 요약 현금흐름표① 당기

(단위: 백만원)

구 분
영업활동현금흐름
투자활동현금흐름
재무활동현금흐름
환율변동으로 인한현금의 증감 등
현금및현금성자산의순증감

(주)동원에프앤비와 그 종속기업
266,928
(216,662)
(12,355)
(62)
37,849

동원시스템즈(주)와 그 종속기업
214,452
(161,010)
(26,624)
244
27,062

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
영업활동현금흐름
투자활동현금흐름
재무활동현금흐름
환율변동으로 인한 현금의 증감 등
현금및현금성자산의 순증감

(주)동원에프앤비와 그 종속기업
127,891
64,150
(167,776)
(202)
24,063

동원시스템즈(주)와 그 종속기업
202,810
(116,718)
(108,662)
(617)
(23,187)

37. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 수산사업부문 : 참치 등 수산물 어획

② 식품가공유통부문 : 통조림ㆍ냉장식품ㆍ햄ㆍ유제품 등의 식료품 제조 및 판매

③ 물류사업부문 : 제3자 물류사업 등

④ 포장소재부문 : 포장재 및 유리용기 제조 및 판매⑤ 기타사업부문 : 건설,투자 외

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구분(*)
수산사업부문
식품 가공유통부문
물류사업부문
포장소재부문
기타
총계
연결조정 등
합계

매출액
697,807
6,444,550
1,382,743
1,321,493
814,465
10,661,058
(1,712,487)
8,948,571

부문간수익
(294,778)
(585,913)
(232,232)
(290,669)
(308,895)
(1,712,487)
1,712,487
-

외부수익
403,029
5,858,637
1,150,511
1,030,824
505,570
8,948,571
-
8,948,571

영업이익
92,070
232,870
63,517
83,060
77,418
548,935
(84,201)
464,734

② 전기

(단위: 백만원)

구분(*)
수산사업부문
식품 가공유통부문
물류사업부문
포장소재부문
기타
총계
연결조정 등
합계

매출액
651,646
6,100,261
1,504,551
1,482,669
903,002
10,642,129
(1,615,871)
9,026,258

부문간수익
(275,207)
(557,859)
(207,508)
(306,447)
(268,850)
(1,615,871)
1,615,871
-

외부수익
376,439
5,542,402
1,297,043
1,176,222
634,152
9,026,258
-
9,026,258

영업이익
68,856
280,785
65,252
94,207
82,262
591,362
(96,929)
494,433

(*) 당기 중 기존의 7개의 보고부문에서 당사에 합리적인 영업단위라고 판단되는 5개의 보고부문으로 변경하였으며, 해당 보고부문 분류 기준을 적용하여 전기 보고부문별 손익정보를 재작성하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 보고부문별 자산, 부채 정보는 아래와 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구분(*1)
수산사업부문
식품 가공유통부문
물류사업부문
포장소재부문
기타(*2)
총계
연결조정 등
합계

자산
419,348
3,821,649
1,649,573
1,645,549
3,326,136
10,862,255
(3,137,112)
7,725,143

부채
217,972
1,757,396
728,361
763,189
1,457,639
4,924,557
(335,135)
4,589,422

② 전기

(단위: 백만원)

구분(*)
수산사업부문
식품 가공유통부문
물류사업부문
포장소재부문
기타(*2)
총계
연결조정 등
합계

자산
459,859
3,673,345
1,440,940
1,562,654
3,100,528
10,237,326
(3,176,146)
7,061,180

부채
225,849
1,745,386
592,104
723,128
1,308,911
4,595,378
(442,674)
4,152,704

(*) 당기 중 기존의 7개의 보고부문에서 당사에 합리적인 영업단위라고 판단되는 5개의 보고부문으로 변경하였으며, 해당 보고부문 분류 기준을 적용하여 전기말 보고부문별 자산,부채정보를 재작성하였습니다.

38. 재무위험관리

(1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사의 상기 위험에 대한 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄 책임을 담당하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 경과기간을 기준으로 구분한 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
6개월 이하
1년 이하
1년 초과
합계

당기말

기대 손실율
0.14%
4.13%
79.18%
2.04%

총 장부금액 - 매출채권
1,006,454,901
19,544,013
25,429,630
1,051,428,544

총 장부금액 - 계약자산
46,769,049
159,042
44,175
46,972,266

손실충당금
1,462,340
814,428
20,170,910
22,447,678

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
637,707,852
540,716,094

당기손익-공정가치 측정 채무상품
66,607,108
113,248,691

기타포괄-공정가치 측정 채무상품
5,095,580
-

단기금융예치금
534,930,891
77,248,484

장기금융예치금
262,000
142,000

매출채권및기타채권
1,103,195,071
991,937,270

장기매출채권및기타채권
26,708,909
25,386,535

합 계
2,374,507,411
1,748,679,074

한편, 연결회사는 (주)국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 상기 신용위험에 노출된 금융자산 외에 연결회사는 주택 중도금 대출 및 시행사의 프로젝트파이낸싱 등과 관련하여 금융보증계약을 체결하고 있습니다. 따라서 채무상품의 계약조건에 따라 지급기일에 채무자가 차입금을 지급하지 못할 경우, 연결회사는 동 채무상품 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 금융보증계약금액을 지급하여야 하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융보증계약 체결 전에 시행사의 사업성 평가 등을 수행하여 신용위험을 최소화하기 위한 노력을 기울이고 있으며, 금융보증계약의 상세내역은 주석 34에서 설명하고 있습니다.

② 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

3개월 미만
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 이상

당기말:

매입채무및기타채무(리스부채제외)
1,138,931,880
1,146,473,908
1,102,309,932
17,352,048
14,386,686
12,425,242

단기차입금
923,447,094
939,822,539
148,438,976
786,328,563
5,055,000
-

장기차입금(유동성 포함)
737,632,351
766,998,659
50,948,943
241,841,045
378,923,617
95,285,054

사채(유동성사채 포함)
1,318,359,905
1,418,312,165
19,883,474
527,272,143
871,156,548
-

매도청구권부채(*1)
3,565,899
6,193,168
-
-
6,193,168
-

금융보증부채(*2)
472,123
110,734,317
1,540,000
99,553,246
9,641,071
-

리스부채
139,147,818
159,379,548
14,631,466
27,111,823
68,575,535
49,060,724

합 계
4,261,557,070
4,547,914,304
1,337,752,791
1,699,458,868
1,353,931,625
156,771,020

전기말:

매입채무및기타채무(리스부채제외)
1,233,114,023
1,241,059,515
1,003,215,987
194,843,638
30,574,648
12,425,242

단기차입금
789,162,454
811,652,258
305,092,971
501,559,287
5,000,000
-

장기차입금(유동성 포함)
697,622,492
750,879,376
27,392,100
260,769,564
437,261,334
25,456,378

사채(유동성사채 포함)
968,639,689
974,346,427
4,650,881
262,674,280
707,021,266
-

매도청구권부채(*1)
3,463,787
3,463,787
-
-
3,463,787
-

금융보증부채(*2)
448,067
373,295,993
22,210,315
219,932,592
131,153,086
-

리스부채
147,487,098
244,332,019
10,950,429
60,476,780
81,899,173
91,005,637

합 계
3,839,937,610
4,399,029,375
1,373,512,683
1,500,256,141
1,396,373,294
128,887,257

(*1) 주석 34에서 설명한 바와 같이 동원로엑스냉장(주) 및 동원로엑스냉장투(주) 설립 관련 주주간 계약에 따른 매도청구권의 계약상 현금흐름으로써 매도청구권이 행사될 수 있는 가장 이른 기간에 발생할 수 있는 현금흐름이 포함되어 있습니다.

(*2) 계약상 현금흐름은 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분한 보증의 최대금액입니다. 연결회사의 금융보증계약에 따른 현금유출 가능성과는 직접 관련이 없습니다.(*3) 연결회사는 건설사업 관련 약정과 관련하여 예치금 보증, 대여보증, 사업이행보증, 하자보증, 책임준공 미이행시 채무인수 등의 약정을 제공하고 있으며 유동성위험의 최대 노출정도는 해당 약정 제공액이며, 약정의 도래시기를 특정할 수 없어 가장 이른 일자를 만기로 판단하였습니다.

③ 환위험연결회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

외화
당기말
전기말

USD
1289.40
1,267.30

JPY
8.77
9.53

EUR
1414.16
1,351.20

AUD
853.51
858.41

CAD
948.56
935.38

GBP
1636.39
1,527.67

CNY
180.91
181.16

VND
0.05
0.05

NOK
120.93
128.12

당기말과 전기말 현재 지배기업과 종속기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(ⅰ) 당기말

(단위: 천원)

구 분
USD
JPY
EUR
AUD
CAD
GBP
CNY
VND

자산:

현금및현금성자산
76,264,223
8,458,256
13,865,237
-
-
-
270,500
2,116,252

매출채권및기타채권
136,852,102
9,586,666
56,532,091
2,223
3,555,715
-
715,146
17,645,237

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
4,279,770
-
-
-
-
-

자산 합계
213,116,325
18,044,922
74,677,098
2,223
3,555,715
-
985,646
19,761,489

부채:

매입채무및기타채무
103,070,026
606,859
45,449,451
241,131
10,848
804,946
-
23,981,013

차입금
9,670,500
30,487,048
22,220,977
-
-
-
-
-

부채 합계
112,740,526
31,093,907
67,670,428
241,131
10,848
804,946
-
23,981,013

(ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구 분
USD
JPY
EUR
AUD
CAD
GBP
CNY
VND
NOK

자산:

현금및현금성자산
37,806,158
18,688,753
6,265,506
-
-
-
3,568,914
2,324,664
1,281

매출채권및기타채권
189,699,011
15,503,081
22,989,610
-
91,301
-
2,997,095
21,635,589
-

자산 합계
227,505,169
34,191,834
29,255,116
-
91,301
-
6,566,009
23,960,253
1,281

부채:

매입채무및기타채무
92,954,366
8,092,915
14,987,174
727,443
5,783
247,742
1,628,735
24,670,471
-

차입금
12,673,000
-
49,318,665
-
-
-
-
910,199
-

부채 합계
105,627,366
8,092,915
64,305,839
727,443
5,783
247,742
1,628,735
25,580,670
-

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

원화 10% 평가절하시
원화 10% 평가절상시
원화 10% 평가절하시
원화 10% 평가절상시

USD
10,037,580
(10,037,580)
12,187,780
(12,187,780)

JPY
(1,304,899)
1,304,899
2,609,892
(2,609,892)

EUR
272,690
(272,690)
(3,505,072)
3,505,072

AUD
(23,891)
23,891
(72,744)
72,744

CAD
354,487
(354,487)
8,552
(8,552)

GBP
(80,495)
80,495
(24,774)
24,774

CNY
98,565
(98,565)
493,727
(493,727)

VND
(421,952)
421,952
(162,042)
162,042

NOK
-
-
128
(128)

④ 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동금리부 차입금
1,195,293,905
809,803,105

당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석은 다음과 같습니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

변동금리부차입금 이자비용
11,952,939
(11,952,939)
8,098,031
(8,098,031)

⑤ 기타 가격위험관리(ⅰ) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 또는 해외 NASDAQ Nordic 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

(ⅱ) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

상승시
331,404
324,598
262,958
249,341

하락시
(331,404)
(324,598)
(262,958)
(249,341)

당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(ⅲ) 당기손익 및 기타포괄손익

연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 27에서 설명하고 있습니다.

(ⅳ) 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

순부채:

부채(차입금 및 사채)
2,979,439,350
2,455,424,635

차감:현금및현금성자산
(637,868,932)
(540,891,027)

순부채
2,341,570,418
1,914,533,608

자본
3,135,721,276
2,908,475,430

순부채비율
74.67%
65.83%

39. 현금흐름표(1) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
116,923,891
42,096,816

유형자산 취득관련 미지급금
(31,136,566)
29,078,985

무형자산 취득관련 미지급금
(1,062,969)
258,156

유형자산과 투자부동산간 대체
(6,902,524)
12,444,242

(2) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금
사채
리스부채
합계

기초
789,162,454
697,622,492
968,639,689
147,487,098
2,602,911,733

차입
954,363,130
297,817,021
604,334,840
-
1,856,514,991

상환
(822,006,359)
(260,599,078)
(256,028,968)
(59,039,609)
(1,397,674,014)

상각
-
-
1,934,553
6,564,984
8,499,537

기타(*)
1,927,869
2,791,916
(520,209)
44,135,345
48,334,921

기말
923,447,094
737,632,351
1,318,359,905
139,147,818
3,118,587,168

(*) 기타 비현금변동에는 계정대체, 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금
사채
리스부채
합계

기초
637,753,390
664,486,584
1,247,687,809
226,149,915
2,776,077,698

차입
1,025,501,270
140,828,960
29,932,876
-
1,196,263,106

상환
(872,913,327)
(107,637,951)
(310,000,000)
(64,087,874)
(1,354,639,152)

상각
-
-
389,764
14,904,365
15,294,129

기타(*)
(1,178,879)
(55,101)
629,240
(29,479,308)
(30,084,048)

기말
789,162,454
697,622,492
968,639,689
147,487,098
2,602,911,733

(*) 기타 비현금변동에는 계정대체, 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.

40. 매각예정비유동자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

토지
41,943,086
21,239,648

건물
555,402
473,861

구축물
1,502,786
-

기계장치
2,094,950
-

공기구비품
6,637
-

합계(*)
46,102,861
21,713,509

(*) 연결회사는 2024년 중 운영중인 신감만부두의 후속 운영사인 한국허치슨터미널 (주)에 기계장치를 매각할 예정입니다. 한편, 연결회사는 부천시 삼정동 16-6 등에 보유중인 3개 필지의 부동산을 CJ대한통운(주)에 매도하는 계약을 2023년 7월 27일을 계약일로, 2024년 2월 29일을 잔금 납부일로 하여 체결하였습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 유형자산 46,103백만원을 매각예정자산으로 대체하였습니다. 전기말 인식한 매각예정자산은 당기 중 매각되어 관련 처분이익 6,254백만원을 인식하였습니다.

41. 사업결합(1) 동원산업(주)의 동원엔터프라이즈(주) 사업결합전기 중 연결회사는 경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고를 통한 지속적인 성장기반을 마련하기 위하여 2022년 4월 7일자 이사회 결의에 따라, 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈와의 합병을 결의하였고, 2022년 11월 1일을 합병기일로 하여 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병하였습니다.

한편, 동 합병은 동일 지배하의 합병으로 연결재무제표상 장부금액을 승계하여 회계처리하였으며, 추가적으로 인식된 영업권은 없습니다.

(2) 한창종합물류(주) 지배력 획득

당기 중 연결회사는 한창종합물류(주)의 보통주식 50,000주(지분율: 100%)를 3,135백만원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다.사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 잠정적으로 산정된 공정가치와 이전대가 및 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

I.취득자산 및 인수부채:

현금및현금성자산
278,464

매출채권 및 기타채권
841,005

기타금융자산
45,000

유형자산
2,029,363

매입채무 및 기타채무
(636,265)

차입금
(2,249,581)

기타유동부채
(114,536)

순확정급여부채
(62,861)

충당부채
(8,009)

소 계
122,580

II.비지배지분
-

III.이전대가:

현금
(3,135,000)

IV.영업권
3,012,420

(3) 동원디어푸드(주)의 아르르 사업결합전기 중 연결회사는 Pet 제품/식품의 브랜드 경쟁력 강화를 위하여 2022년 7월 11일에 (주)블랭크코퍼레이션으로부터 Pet 사업부 아르르의 영업일체를 인수하였습니다.동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다.사업양수로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 확정된 공정가치와 이전대가 및 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

I. 취득자산 및 인수부채:

선급금
63,017

재고자산
1,026,816

유형자산
48,663

무형자산
9,515

충당부채
(14,265)

취득으로 식별된 무형자산
1,168,117

소 계
2,301,863

II. 이전대가:

현금
2,980,105

III. 영업권
678,242

(4) 모덱스(주)의 지배력 획득전기 중 연결회사가 지분을 추가 취득하여 지배력을 획득하였으며, 염가매수차익 2,295백만원을 기타수익으로 인식하였습니다. 한편, 전기 중 연결회사의 종속기업인동원로엑스(주)는 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 (주)모덱스를 흡수합병하였습니다.

42. 보고기간후사건(1) 지배기업은 2024년 1월 16일자 이사회 결의에 따라, 주주가치 제고를 위하여 5월 2일을 효력 발생일로 하여 자기주식 10,460,770주를 소각할 예정입니다. (2) 지배기업의 종속기업인 ㈜디어푸드는 2024년 1월 19일자 이사회 결의에 따라, 2024년 1월 31일부로 가산공장 제조 생산운영을 중단하였습니다.

[별도재무제표]

재 무 상 태 표

제 55(당) 기말 2023년 12월 31일 현재

제 54(전) 기말 2022년 12월 31일 현재

동원산업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 55(당) 기말
제 54(전) 기말

자산

유동자산

현금및현금성자산

85,446,050,041
164,391,157,587

매출채권및기타채권

151,189,796,005
181,160,329,727

재고자산
7
180,908,627,130
246,893,435,936

파생상품자산
21
-
69,760,447

계약자산
11
1,161,047,692
439,843,264

기타유동금융자산
9
342,414,377,960
85,524,948,967

기타유동자산
8
38,558,855,364
44,298,969,776

유동자산 합계

799,678,754,192
722,778,445,704

비유동자산

장기금융예치금
5
2,000,000
2,000,000

기타비유동금융자산
9
74,651,898,911
71,070,837,950

장기매출채권및기타채권
6
24,575,170,167
30,808,207,791

관계기업 및 공동기업투자
10
11,021,332,055
11,021,332,055

종속기업투자
10
2,159,499,594,544
2,133,159,594,544

유형자산
12,16
205,899,185,959
225,633,236,293

무형자산
13
12,126,513,455
11,902,211,626

투자부동산
14
240,593,547,392
243,673,768,343

사용권자산
15
15,154,462,485
9,857,816,262

순확정급여자산
19
3,000,889,575
-

기타비유동자산

-
1,240,000

비유동자산 합계

2,746,524,594,543
2,737,130,244,864

자산 총계

3,546,203,348,735
3,459,908,690,568

부채

유동부채

매입채무및기타채무
17
129,090,838,512
248,792,519,171

계약부채
11
9,591,798,537
11,463,754,073

유동성사채
20,35
289,843,633,908
189,846,942,055

단기차입금
20,35
347,300,000,000
305,460,800,000

유동성장기차입금
20,35
34,900,000,000
54,000,000,000

당기법인세부채
31
7,650,091,956
29,328,426,734

유동성리스부채
15
5,303,455,188
3,306,167,943

기타유동부채
18
2,780,933,160
3,411,575,476

유동성금융보증부채

724,082,645
458,239,723

유동부채 합계

827,184,833,906
846,068,425,175

비유동부채

장기매입채무및기타채무
17
15,213,229,000
194,036,200

사채
20,36
429,105,143,860
449,317,134,794

장기차입금
20,33,36
100,000,000,000
34,900,000,000

리스부채
15,36
9,889,595,909
6,670,723,016

금융보증부채

836,918,945
2,114,692,353

파생상품부채
21
722,969,625
545,737,500

순확정급여부채
19
-
495,313,152

이연법인세부채
31
2,025,853,775
9,869,593,831

장기종업원급여부채
19
109,562,640
89,539,675

비유동부채 합계

557,903,273,754
504,196,770,521

부채 총계

1,385,088,107,660
1,350,265,195,696

자본

자본금
27
46,482,665,000
49,982,665,000

주식발행초과금
27
1,529,609,548,153
1,529,609,548,153

기타자본
28
(312,875,381,922)
(315,934,945,698)

기타포괄손익누계액
28
(8,896,713,500)
(8,244,015,302)

이익잉여금
29
906,795,123,344
854,230,242,719

자본 총계

2,161,115,241,075
2,109,643,494,872

부채 및 자본 총계

3,546,203,348,735
3,459,908,690,568

"별첨된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 55(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 54(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

동원산업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 55(당) 기
제 54(전) 기

매출액
14,15,22
1,090,157,876,931
1,031,477,175,356

매출원가
23
(904,630,732,409)
(835,298,053,495)

매출총이익

185,527,144,522
196,179,121,861

판매비와관리비
23,24
(58,751,075,229)
(43,694,691,551)

영업이익

126,776,069,293
152,484,430,310

영업외손익

(34,580,708,758)
7,918,213,470

금융수익
25
14,713,076,828
9,997,421,918

금융원가
25
(46,439,546,893)
(20,713,342,060)

기타수익
26
18,138,656,498
37,352,877,627

기타비용
26
(20,992,895,191)
(18,718,744,015)

법인세비용차감전순이익

92,195,360,535
160,402,643,780

법인세비용
31
150,052,090
(43,408,315,967)

당기순이익

92,345,412,625
116,994,327,813

법인세비용차감후 기타포괄손익

(652,698,198)
(4,900,882,499)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

순확정급여부채의 재측정요소
19
(2,083,977,511)
(665,104,831)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
9,25
1,431,279,313
(4,235,777,668)

총포괄이익

91,692,714,427
112,093,445,314

주당이익

기본 및 희석주당이익
30
2,560
5,781

"별첨된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 55(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 54(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

동원산업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
주식발행초과금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2022년 1월 1일(전기초)
18,388,205,000
107,959,348,153
(59,681,887,699)
(3,343,132,803)
754,291,214,906
817,613,747,557

총포괄손실:

당기순이익
-
-
-
-
116,994,327,813
116,994,327,813

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소
-

-
(665,104,831)
-
(665,104,831)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
-

-
(4,235,777,668)
-
(4,235,777,668)

기타포괄손익 소계
-

-
(4,900,882,499)
-
(4,900,882,499)

총포괄손익
-

-
(4,900,882,499)
116,994,327,813
112,093,445,314

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

사업결합
31,594,460,000
1,421,650,200,000
(256,253,057,999)
-
-
1,196,991,602,001

연차배당
-
-
-
-
(17,055,300,000)
(17,055,300,000)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계
31,594,460,000
1,421,650,200,000
(256,253,057,999)
-
(17,055,300,000)
1,179,936,302,001

2022년 12월 31일(전기말)
49,982,665,000
1,529,609,548,153
(315,934,945,698)
(8,244,015,302)
854,230,242,719
2,109,643,494,872

2023년 1월 1일(당기초)
49,982,665,000
1,529,609,548,153
(315,934,945,698)
(8,244,015,302)
854,230,242,719
2,109,643,494,872

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
92,345,412,625
92,345,412,625

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(2,083,977,511)
-
(2,083,977,511)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
-
-
-
1,431,279,313
-
1,431,279,313

총포괄손익
-
-
-
(652,698,198)
92,345,412,625
91,692,714,427

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

연차배당
-
-
-
-
(39,780,532,000)
(39,780,532,000)

자기주식 취득
-
-
(440,436,224)
-
-
(440,436,224)

자기주식 소각으로 인한 변동
(3,500,000,000)
-
3,500,000,000
-
-
-

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계
(3,500,000,000)
-
3,059,563,776
-
(39,780,532,000)
(40,220,968,224)

2023년 12월 31일(당기말)
46,482,665,000
1,529,609,548,153
(312,875,381,922)
(8,896,713,500)
906,795,123,344
2,161,115,241,075

"별첨된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 55(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 54(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

동원산업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 55(당) 기
제 54(전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

당기순이익
92,345,412,625
116,994,327,813

조정:

법인세비용(수익)
(150,052,090)
43,408,315,967

이자비용
37,222,752,905
16,345,061,629

이자수익
(10,752,995,272)
(3,860,882,553)

배당금수익
(77,215,934,400)
(54,442,177,200)

기타금융수익
-
(3,379,534,079)

기타금융비용
-
76,800,000

유형자산감가상각비
39,065,658,274
38,789,692,082

투자부동산감가상각비
3,439,645,223
2,558,306,262

무형자산상각비
2,652,971
2,352,215

사용권자산상각비
5,204,660,357
7,338,181,213

매출채권손상차손(환입)
(3,538,324,880)
(1,292,870,671)

기타의대손충당금환입
(105,665,597)
-

퇴직급여
3,090,861,108
2,646,716,321

장기종업원급여
55,522,965
(27,099,059)

외화환산순손익
513,244,979
2,548,858,916

유형자산처분손실
22,000
108,476,844

투자부동산처분이익
-
(267,168,260)

매각예정비유동자산처분이익
-
(3,048,553,961)

재고자산평가손실(환입)
35,720,143,356
90,477,390

파생상품평가손실
246,992,572
-

파생상품거래이익
-
(114,561,645)

파생상품평가이익
-
(472,595,998)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
(2,799,765,556)
(5,179,204,522)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
8,969,801,416
4,368,280,431

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)
7,617,038,285
(37,295,836,683)

기타채권의 감소(증가)
23,680,403,139
(27,265,572,158)

기타유동자산의 감소(증가)
5,740,114,412
(4,353,576,132)

계약자산의 감소(증가)
(721,204,428)
347,608,329

재고자산의 감소(증가)
30,264,665,450
(100,891,504,533)

매입채무의 증가(감소)
(71,582,603)
4,333,189,220

기타채무의 증가(감소)
(106,130,007,300)
114,583,303,091

기타유동부채의 증가(감소)
(630,642,316)
(4,665,445,614)

계약부채의 증가(감소)
(1,871,955,536)
1,778,978,522

퇴직금의 지급
(6,706,814,600)
(6,785,138,216)

사외적립자산의 감소(증가)
(2,563,712,422)
1,421,466,893

장기종업원급여의 지급
(35,500,000)
(29,300,000)

영업에서 창출된 현금
79,885,435,037
104,369,371,854

법인세의 납부
(29,184,264,854)
(30,181,712,067)

배당금의 수취
77,215,934,400
54,442,177,200

영업활동으로 인한 순현금흐름
127,917,104,583
128,629,836,987

투자활동으로 인한 현금흐름

이자의 수취
11,640,331,929
1,710,639,965

단기대여금의 회수
4,970,942,607
18,502,905,989

파생상품의 정산
-
114,561,645

매각예정비유동자산의 처분
-
8,455,950,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득
(5,000,000,000)
-

사업결합으로 인한 현금유입
-
15,598,753,558

단기대여금의 증가
(3,788,000,000)
(17,590,709,404)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득
(4,308,360,000)
(281,008,436,467)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분
82,182,262,191
364,211,897,255

투자부동산의 취득
-
(319,212,980)

투자부동산의 처분
-
310,127,806

단기금융상품의 취득
(340,000,000,000)
-

유형자산의 처분
6,831,801,966
9,827,088,838

유형자산의 취득
(19,832,616,634)
(20,387,774,559)

무형자산의 취득
(151,954,800)
(7,593,762)

종속기업 투자주식의 취득
(26,340,000,000)
-

임차보증금의 회수
90,130,100
-

임차보증금의 증가
(221,861,017)
(11,729,050)

투자활동으로 인한 순현금흐름
(293,927,323,658)
99,406,468,834

재무활동으로 인한 현금흐름

이자의 지급
(33,490,605,284)
(14,883,575,248)

배당금의 지급
(39,780,532,000)
(17,055,300,000)

단기차입금의 차입
64,131,630,000
110,000,000,000

장기차입금의 차입
100,000,000,000
-

사채의 발행
269,214,268,400
-

단기차입금의 상환
(22,292,430,000)
(2,000,000,000)

유동성장기부채의 상환
(54,000,000,000)
(23,310,000,000)

유동성사채의 상환
(190,000,000,000)
(70,000,000,000)

리스부채의 상환
(5,176,926,471)
(7,403,792,915)

자기주식의 취득
(1,888,250,134)
(49,688,685,902)

주식발행비
-
(100,500,000)

임대보증금의 감소
(416,579,500)
-

임대보증금의 증가
462,606,000
115,411,700

재무활동으로 인한 순현금흐름
86,763,181,011
(74,326,442,365)

현금및현금성자산의 증가(감소)
(79,247,038,064)
153,709,863,456

기초 현금및현금성자산
164,391,157,587
10,738,631,321

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
301,930,518
(57,337,190)

기말 현금및현금성자산
85,446,050,041
164,391,157,587

"별첨된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

1. 당사의 개요

동원산업 주식회사(이하 '당사')는 1969년 4월 16일 설립되어 1989년 3월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.당사는 2000년 11월 1일자로 식품 제조업 및 판매업을 영위하는 사업부문이 분할되어 원양어업 및 수산물 수출입업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 1월 1일자로 참치횟감의 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2004년 1월 31일자로 동원식품주식회사를 합병하고 냉장 및 냉동창고업과 수산물 및 냉동품 제조업을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 1월 1일자로 주식회사 레스코와 합병을 통해 물류업 및 기타 운송서비스업을 개시하였습니다.한편, 당사는 2008년 6월 30일에 StarKist Co.를 종속기업으로 설립하여 2008년 10월 1일자로 미국의 Delmonte Foods Co.로부터 수산물 사업부문을 인수하였고, 2009년 8월 31일에 (주)이팜과 합병하였습니다. 또한, 2012년 중 해외사업 확대를 위해 Societe de Conserverie en Afrique S.A.를 세네갈에 설립하고 현지 참치캔 제조회사를 인수하였으며, 2017년 2월 1일에 물류 역량 확대와 서비스 강화를 위해 (주)동부익스프레스(현. 동원로엑스(주)) 지분 100%를 인수하였습니다.당사는 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련하기 위하여 2022년 11월 1일자로 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병하였으며,「독점규제및공정거래에 관한법률」상 지주회사로 전환되었습니다.당사는 설립 후 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 46,483백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

김남정
21,569,875
46.40%

자기주식
10,460,770
22.50%

기 타
14,452,020
31.09%

합 계
46,482,665
100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표의 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2024년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 당사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석31에서 설명하고 있습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

(4) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 외화환산당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하 고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.5 금융자산(1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

(2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가 측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 사업모형을 변경하는 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있으며, 이후 이를 취소할 수는 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다.

최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

ⅰ) 금융자산: 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

ⅱ) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

ⅲ) 금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치

측정 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자 혹은 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정

금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

(3) 제거(ⅰ) 금융자산당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

(ⅱ) 이자율지표 개혁이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 당사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.

- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함.

이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.

(4) 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.6 파생상품당사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.2.7 금융자산의 손상

(1) 손상① 손상차손의 인식상각후원가로 측정하는 금융자산 및 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권, 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 및 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우에 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정되며, 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 기타포괄손익에서 인식하고 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 금융자산의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가할 때는 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의만기 도래 금액에 대한 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분
단위원가 결정방법

어획물, 저장품, 제품 및 상품
총평균법

원부재료
이동평균법

미착품
개별법

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.9 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각 가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류 시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

2.10 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정 내용연수

건물
10∼50 년

구축물
10∼50 년

기계장치
8∼19 년

선박
2∼17 년

차량운반구
4 년

물류설비
8 년

비품
4∼15 년

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타수익 또는 기타비용으로 인식합니다.

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.11 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.2.13 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분

추정내용연수

산업재산권
5 년

기타의무형자산
비한정

시설이용권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

2.14 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.15 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.17 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.

당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

(3) 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증계약부채'로 인식됩니다.

- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 2.19 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2.20 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.2.21 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다.

(1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

(2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.22 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(4) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

2.23 수익인식

(1) 수행의무의 식별

당사의 해양수산부문과 유통부문은 주로 CFR 및 CIF 조건으로 거래처에 어획물과 제상품을 판매하고 있으며, 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 선적 또는 하역시점에 매출을 인식하고 있습니다. 또한 고객과의 어획물, 제상품 판매계약에서 재화의 판매, 운송용역 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 지주부문은 종속기업에 IT 시스템 구축 및 운영, 재무서비스 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사가 종속기업에 제공하는 용역계약에는 복수의 수행의무가 식별될 수 있으며, 당사는 거래가격을 각 수행의무에 배분합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

당사가 제공하는 운송용역, IT 시스템 구축 및 운영, 재무서비스는 당사가 해당 용역을 수행하는 대로 고객이 효익을 동시에 얻고 소비함에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(3) 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

(4) 계약잔액당사는 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 계약자산을 인식하고 있습니다. 한편, 고객에게 환불할 것으로 예상되는 금액은 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을조정합니다.

2.24 리스당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

(1) 리스이용자당사는 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리합니다. 다만, 차량운반구 리스계약은 계약의 각 리스요소를 비리스요소와 분리하여 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채를 구분표시하였습니다.

당사는 선박 및 건물리스 중 리스기간이 12개월 이내인 리스와 파렛트 및 사무용품과 같은 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.(2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제 1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 '매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

2.25 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

2.26 주당이익당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 2.27 동일지배하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.

3. 중요한 회계 추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 재고자산평가충당금재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다.

(2) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여
산정되므로
최종
세효과를
산정하는 데에는
불확실성이 존재합니다(주석 31
참조).

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 딩사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

(4) 비금융자산의 손상비금융자산의 손상여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액에 기초하여 결정됩니다.

(5) 수익인식 계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식합니다.

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
68,460
64,733

요구불예금
85,377,590
164,326,425

합 계
85,446,050
164,391,158

5. 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말
사용제한내용

장기금융예치금
2,000
2,000
당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
112,939,291
-
119,854,232
-

미수금
35,588,266
18,802,571
58,327,725
24,296,745

미수수익
517,254
-
407,780
-

대여금
1,817,362
5,415,480
2,349,545
6,083,040

보증금
327,623
357,119
221,048
428,423

합 계
151,189,796
24,575,170
181,160,330
30,808,208

(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권및기타채권
165,457,412
27,556,360
198,366,985
33,849,772

손실충당금:
(14,267,616)
(2,981,190)
(17,206,655)
(3,041,564)

매출채권및기타채권(순액)
151,189,796
24,575,170
181,160,330
30,808,208

개별평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권및기타채권에 대해서는 담보 등을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 당기말 현재 손실충당금은 17,249백만원(전기말: 20,248백만원)입니다.

7. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
94,227,291
(32,841,087)
61,386,204
27,281,494
(23,677)
27,257,817

어획물
33,939,132
(824,620)
33,114,512
29,993,879
(199,001)
29,794,878

제품
15,227,696
(2,089,003)
13,138,693
8,963,307
(55,537)
8,907,770

원부재료
17,194,995
(243,648)
16,951,347
13,418,441
-
13,418,441

저장품
35,638,542
-
35,638,542
38,052,822
-
38,052,822

미착품
20,679,330
-
20,679,330
129,461,708
-
129,461,708

합 계
216,906,986
(35,998,358)
180,908,628
247,171,651
(278,215)
246,893,436

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 608,538백만원 (전기: 570,536백만원) 입니다.

(2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실전입(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산평가손실(환입)
35,720,143
90,477

8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
1,662,115
2,913,288

선급비용
36,706,978
40,856,130

선급제세
189,762
529,552

합 계
38,558,855
44,298,970

9. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

냉동냉장수산업협동조합
-
-
-
149,040

KR선물(주)
-
143,000
-
143,000

강북수산(주)
-
92,400
-
92,400

(주)한국수산신문
-
15,094
-
15,094

Salmon Evolution Holding AS
-
13,751,158
-
17,000,065

(주)제이티비씨
-
60,000
-
60,000

OCI(주)
-
6,424,681
-
14,957,696

OCI홀딩스
-
13,529,349
-
-

엘지디스플레이(주)
-
5,095,580
-
-

기타
-
23,181
-
24,480

소 계
-
39,134,443
-
32,441,775

당기손익-공정가치 측정 금융자산

동부건설(주)
2,414,378
-
2,986,096
-

조일알미늄(주)
-
1,173,480
-
1,325,441

고려아연(주)
-
4,399,332
-
4,982,376

에스티팜(주)
-
25,015,759
-
32,321,246

OMMATIDIA LIDAR SL
-
4,279,770
-
-

MMW,MMT
-
-
82,538,853
-

냉동냉장수산업협동조합 등
-
649,115
-
-

소 계
2,414,378
35,517,456
85,524,949
38,629,063

단기금융상품
340,000,000
-
-
-

합 계
342,414,378
74,651,899
85,524,949
71,070,838

(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품
합 계

기초
32,441,775
-
32,441,775

취득
-
5,000,000
5,000,000

대체
(150,339)
-
(150,339)

평가손익
1,747,427
95,580
1,843,007

기말
34,038,863
5,095,580
39,134,443

(3) 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

합 계

기초
18,950,764
18,950,764

사업결합
18,945,270
18,945,270

평가손익 등
(5,454,259)
(5,454,259)

기말
32,441,775
32,441,775

(4) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기손익-공정가치측정 지분상품

당기손익-공정가치측정 채무상품
합 계

기초
41,615,160
82,538,853
124,154,013

취득
-
4,308,360
4,308,360

대체
-
150,339
150,339

처분
-
(84,482,251)
(84,482,251)

평가손익 등
(8,612,211)
2,413,584
(6,198,627)

기말
33,002,949
4,928,885
37,931,834

(5) 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기손익-공정가치측정 지분상품

당기손익-공정가치측정 채무상품
합 계

기초
6,005,097
124,065,960
130,071,057

사업결합
37,705,256
38,770,237
76,475,493

취득
-
281,008,436
281,008,436

처분
-
(364,211,898)
(364,211,898)

평가손익
(2,095,194)
2,906,118
810,924

기말
41,615,159
82,538,853
124,154,012

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
소재국가
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

종속기업
StarKist Co.
미국
12월 31일
참치제품가공 및 유통
100.00%
164,798,819
100.00%
164,798,819

Sealand Trading Service, Co.
파나마
12월 31일
운반선 운영
100.00%
7,930
100.00%
7,930

Societe de Conserverie en Afrique S.A.(*1)
세네갈
12월 31일
참치제품가공 및 유통
60.00%
-
60.00%
-

Bounty Seafood Ltd.(*2)
파푸아뉴기니
12월 31일
참치제품가공 및 유통
100.00%
-
100.00%
-

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL(*3)
세네갈
12월 31일
조업선 운영
49.00%
14,039
49.00%
14,039

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd
투발루
12월 31일
조업선 운영
100.00%
7,960
100.00%
7,960

동원로엑스냉장(주)
한국
12월 31일
창고 보관업
85.00%
13,030,779
85.00%
13,030,779

동원로엑스(주)
한국
12월 31일
창고 및 운송관련 서비스업
100.00%
386,478,150
100.00%
386,478,150

동원로엑스냉장투(주)
한국
12월 31일
창고 보관업
85.00%
14,935,065
85.00%
14,935,065

비아이디씨(주)
한국
12월 31일
창고 및 운송관련서비스업
51.04%
37,719,838
51.04%
37,719,838

케이스마트양식(주)
한국
12월 31일
양식업
51.00%
3,000,000
51.00%
3,000,000

농업회사법인 어석합자회사
한국
12월 31일
곡물 및 종자 도매업
89.88%
5,124,273
89.88%
5,124,273

(주)동원에프앤비(*4)
한국
12월 31일
제조업 외
74.38%
370,271,022
74.38%
370,271,022

동원시스템즈(주)보통주(*4)
한국
12월 31일
제조업 외
71.03%
946,296,919
71.03%
946,296,919

동원시스템즈(주)우선주(*4)
한국
12월 31일
제조업 외
30.91%
2,139,178
30.91%
2,139,178

동원건설산업(주)(*4)
한국
12월 31일
건설업
100.00%
140,572,623
100.00%
140,572,623

동원부산컨테이너터미널(주)(*4)
한국
12월 31일
수상 화물 취급업
100.00%
42,763,000
100.00%
18,763,000

동원기술투자(주)(*4)
한국
12월 31일
금융 및 보험업
100.00%
30,000,000
100.00%
30,000,000

동원신성장1호조합(*5)
한국
12월 31일
금융업
30.00%
1,530,000
-
-

동원신성장2호조합(*6)
한국
12월 31일
금융업
10.00%
810,000
-
-

소 계

2,159,499,595

2,133,159,595

관계기업
여수문화방송(주)
한국
12월 31일
지상파 방송업
29.00%
11,021,332
29.00%
11,021,332

소 계

11,021,332

11,021,332

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*7)
키리바시
12월 31일
조업선 운영
51.00%
-
51.00%
-

합 계

2,170,520,927

2,144,180,927

(*1) 당사는 전기 이전에 상기 종속기업투자 전액에 대하여 종속기업투자손상차손 3,197,683천원을 인식하였습니다.

(*2) 당사는 전기 이전에 상기 종속기업투자 전액에 대하여 종속기업투자손상차손 56,413천원을 인식하였습니다.

(*3) 당사는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진을 선임할 수 있으며, 다른 의결권 보유자와의 약정을 통해 과반 이상의 의결권을 행사할 수 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*4) 전기 중 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병함에 따라 (주)동원엔터프라이즈가 직접 지배하고 있었던 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다.

(*5) 당기 중 동원신성장1호조합을 설립하였습니다. 당사는 동원신성장1호조합에 대하여 과반미만의 지분을 보유하고 있으나, 종속기업 보유 지분을 포함하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*6) 당기 중 동원신성장2호조합을 설립하였습니다. 당사는 동원신성장2호조합에 대하여 과반미만의 지분을 보유하고 있으나, 종속기업 보유 지분을 포함하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*7) 당사는 2013년 중 키리바시 정부와 공동약정을 체결하고, Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.를 출자설립하였습니다. 당사의 피투자회사에 대한 지분율은 50%를 초과하나 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정을 이사회의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정서에 따라 피투자회사는 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당합니다. 당사는 전기 이전에 상기 공동기업투자 전액에 대하여 공동기업투자손상차손 51,236천원을 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

종속기업투자
관계기업투자
종속기업투자
관계기업투자

기초
2,133,159,595
11,021,332
625,116,853
11,021,332

사업결합(*1)
-
-
1,508,042,742
-

취득(*2)
26,340,000
-
-
-

기말
2,159,499,595
11,021,332
2,133,159,595
11,021,332

(*1) 전기 중 사업결합으로 취득한 합병소멸회사가 보유한 당사의 자기주식 530,534백만원은 기타자본으로 대체되었습니다.(*2) 당기 중 동원부산컨테이너터미널(주)에 대한 유상증자로 240억원 추가 출자하였으며, 동원신성장1호조합에 3천만원을 설립출자, 유상증자로 15억원 추가 출자하였습니다. 또한 동원신성장2호조합에 1천만원을 설립출자, 유상증자로 8억원 추가 출자하였습니다.

11. 계약자산 및 계약부채(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

계약자산:

IT용역 계약자산

1,161,048
439,843

계약부채:

IT용역 계약부채
821,966
-

운송용역 계약부채

2,715,757
3,655,970

변동대가 계약부채
6,054,076
7,807,784

계약부채 합계

9,591,799
11,463,754

(*) 당사가 당기초 및 전기초 계약부채 잔액 중 당기 및 전기에 수익으로 인식한 금액은 11,464백만원 및 9,682백만원입니다.

12. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
선 박
차량운반구
물류설비
비 품
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
70,285,851
83,589,120
9,526,896
28,914,754
358,810,592
1,791,980
13,375,406
23,655,257
6,071,642
596,021,498

취득금액
-
68,951
-
271,978
15,740,300
29,858
512,674
2,310,364
760,007
19,694,132

처분금액
-
-
-
-
(8,250,507)
-
-
(12,595)
-
(8,263,102)

대체(*1)
(196,996)
(262,272)
-
-
-
-
1,033,455
864,045
(1,897,499)
(459,267)

기말금액
70,088,855
83,395,799
9,526,896
29,186,732
366,300,385
1,821,838
14,921,535
26,817,071
4,934,150
606,993,261

감가상각누계액:

기초금액
-
(26,754,840)
(6,372,157)
(22,254,036)
(285,914,035)
(1,293,366)
(8,559,190)
(17,898,718)
-
(369,046,342)

처분금액
-
-
-
-
8,250,493
-
-
12,587
-
8,263,080

감가상각비
-
(2,951,336)
(220,386)
(1,256,378)
(30,856,645)
(250,616)
(997,550)
(2,577,369)
-
(39,110,280)

대체(*1)
-
99,842
-
-
-
-
-
-
-
99,842

기말금액
-
(29,606,334)
(6,592,543)
(23,510,414)
(308,520,187)
(1,543,982)
(9,556,740)
(20,463,500)
-
(399,793,700)

국고보조금:

기초금액
-
(1,341,920)
-
-
-
-
-
-
-
(1,341,920)

취득금액
-
-
-
-
-
-
-
(3,078)
-
(3,078)

감가상각비
-
44,494
-
-
-
-
-
128
-
44,622

기말금액
-
(1,297,426)
-
-
-
-
-
(2,950)
-
(1,300,376)

장부금액:

기초금액
70,285,851
55,492,360
3,154,739
6,660,718
72,896,557
498,614
4,816,216
5,756,539
6,071,642
225,633,236

기말금액
70,088,855
52,492,039
2,934,353
5,676,318
57,780,198
277,856
5,364,795
6,350,621
4,934,150
205,899,185

(*1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액 359백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 감가상각비 중 38,419백만원은 매출원가, 647백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
선 박
차량운반구
물류설비
비 품
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
96,642,004
110,359,560
9,526,577
26,288,523
357,476,787
1,063,245
12,031,997
11,427,419
4,282,803
629,098,915

사업결합
6,084,651
7,316,611
-
-
-
509,425
-
10,320,862
-
24,231,549

취득금액
27,094
142,903
319
2,133,771
12,648,761
236,251
1,343,409
1,586,247
2,609,963
20,728,718

처분금액
-
-
-
-
(11,314,956)
(16,941)
-
(2,530)
(5,405)
(11,339,832)

대체(*1)
(32,467,898)
(34,229,954)
-
492,460
-
-
-
323,259
(815,719)
(66,697,852)

기말금액
70,285,851
83,589,120
9,526,896
28,914,754
358,810,592
1,791,980
13,375,406
23,655,257
6,071,642
596,021,498

감가상각누계액:

기초금액
-
(35,057,543)
(6,150,123)
(20,478,029)
(266,384,347)
(791,032)
(7,782,925)
(9,198,108)
-
(345,842,107)

사업결합
-
(1,723,293)
-
-
-
(299,586)
-
(7,421,867)
-
(9,444,746)

처분금액
-
-
-
-
11,314,941
13,057
-
2,544
-
11,330,542

감가상각비
-
(3,681,081)
(222,034)
(1,776,007)
(30,844,629)
(215,805)
(776,265)
(1,281,287)
-
(38,797,108)

대체(*1)
-
13,707,077
-
-
-
-
-
-
-
13,707,077

기말금액
-
(26,754,840)
(6,372,157)
(22,254,036)
(285,914,035)
(1,293,366)
(8,559,190)
(17,898,718)
-
(369,046,342)

국고보조금:

기초금액
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사업결합
-
(1,349,336)
-
-
-
-
-
-
-
(1,349,336)

감가상각비
-
7,416
-
-
-
-
-
-
-
7,416

기말금액
-
(1,341,920)
-
-
-
-
-
-
-
(1,341,920)

장부금액:

기초금액
96,642,004
75,302,017
3,376,454
5,810,494
91,092,440
272,213
4,249,072
2,229,311
4,282,803
283,256,808

기말금액
70,285,851
55,492,360
3,154,739
6,660,718
72,896,557
498,614
4,816,216
5,756,539
6,071,642
225,633,236

(*1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액 52,991백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 감가상각비 중 38,468백만원은 매출원가, 321백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 상기 유형자산 중 일부는 특수관계자의 차입과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조).

13. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
기타의무형자산
시설이용권
합 계

취득원가:

기초금액
607,167
8,222,394
4,910,579
13,740,140

취득금액
-
-
226,955
226,955

기말금액
607,167
8,222,394
5,137,534
13,967,095

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(136,914)
(1,257,813)
(443,201)
(1,837,928)

무형자산상각비
(2,653)
-
-
(2,653)

기말금액
(139,567)
(1,257,813)
(443,201)
(1,840,581)

장부금액:

기초금액
470,253
6,964,581
4,467,378
11,902,212

기말금액
467,600
6,964,581
4,694,333
12,126,514

(*) 무형자산상각비는 3백만원 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
기타의무형자산
시설이용권
합 계

취득원가:

기초금액
10,766
8,222,394
1,969,450
10,202,610

사업결합
588,807
-
2,941,129
3,529,936

취득금액
7,594
-
-
7,594

기말금액
607,167
8,222,394
4,910,579
13,740,140

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(6,742)
(1,257,813)
(443,201)
(1,707,756)

사업결합
(127,820)
-
-
(127,820)

무형자산상각비
(2,352)
-
-
(2,352)

기말금액
(136,914)
(1,257,813)
(443,201)
(1,837,928)

장부금액:

기초금액
4,024
6,964,581
1,526,249
8,494,854

기말금액
470,253
6,964,581
4,467,378
11,902,212

(*) 무형자산상각비는 2백만원 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 비한정 내용연수 무형자산의 손상평가당사는 기타의무형자산의 회수가능액을 사용가치의 계산에 기초하여 결정하였으며,시설이용권의 회수가능액은 순공정가치로 측정하였습니다. 당사는 비한정 내용연수 무형자산의 회수가능가액이 기초한 주요 가정치가 가능성이 어느 정도 있는 범위에서 변동되더라도 비한정 내용연수 무형자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하였습니다. 기타의 무형자산 회수가능액 산정시 적용한 미래현금흐름 추정액은 당사의 사업계획에 기초하였으며, 무위험이자율과 시장프리미엄을 통해산정한 가중평균자본비용을 적용하였습니다.

14. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

토 지
건 물
합 계
토 지
건 물
합 계

취득원가:

기초금액
152,223,544
136,601,987
288,825,531
119,479,393
102,372,033
221,851,426

취득금액
-
-
-
319,213
-
319,213

처분금액
-
-
-
(42,960)
-
(42,960)

대체(*)
196,996
262,270
459,266
32,467,898
34,229,954
66,697,852

기말금액
152,420,540
136,864,257
289,284,797
152,223,544
136,601,987
288,825,531

감가상각누계액:

기초금액
-
(45,151,763)
(45,151,763)
-
(28,886,380)
(28,886,380)

감가상각비
-
(3,439,645)
(3,439,645)
-
(2,558,306)
(2,558,306)

대체(*)
-
(99,842)
(99,842)
-
(13,707,077)
(13,707,077)

기말금액
-
(48,691,250)
(48,691,250)
-
(45,151,763)
(45,151,763)

장부금액:

기초금액
152,223,544
91,450,224
243,673,768
119,479,393
73,485,653
192,965,046

기말금액
152,420,540
88,173,007
240,593,547
152,223,544
91,450,224
243,673,768

(*) 당기와 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(2) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
장부금액

토지 및 건물
386,451,753
240,593,547

(3) 당기와 전기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
21,623,606
20,497,653

운영비용
(14,026,002)
(11,915,246)

(4) 상기 투자부동산 중 일부는 특수관계자의 차입과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

15. 리스(1) 리스이용자당사는 토지, 건물, 선박 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 당기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
선 박
차량운반구
합 계

기초금액
12,280
2,428,211
6,298,745
1,118,580
9,857,816

사용권자산의 증가
-
446,342
3,715,697
6,615,432
10,777,471

사용권자산상각비
(2,679)
(665,014)
(2,160,965)
(2,376,002)
(5,204,660)

사용권자산의 감소
-
-
-
(276,165)
(276,165)

기말금액
9,601
2,209,539
7,853,477
5,081,845
15,154,462

2) 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
선 박
차량운반구
합 계

기초금액
14,959
54,638
8,432,440
3,519,674
12,021,711

사용권자산의 증가
-
135,690
2,218,524
174,370
2,528,584

사업결합
-
2,445,910
-
234,011
2,679,921

사용권자산상각비
(2,679)
(208,027)
(4,352,219)
(2,775,256)
(7,338,181)

사용권자산의 감소
-
-
-
(34,219)
(34,219)

기말금액
12,280
2,428,211
6,298,745
1,118,580
9,857,816

3) 당기와 전기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산:

사용권자산 감가상각비
5,204,660
7,338,181

리스부채:

리스부채에 대한 이자비용
573,533
294,202

기타:

단기 및 소액자산리스료
193,017
161,593

(*) 감가상각비 중 4,825백만원(전기: 6,962백만원)은 매출원가, 379백만원(전기: 376백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

4) 당기와 전기 중 리스계약과 관련하여 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

리스의 총 현금유출
5,943,476
7,565,386

5) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내용은 주석 34에서 설명하고 있습니다.(2) 리스제공자당사는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

당기와 전기 중 당사가 인식한 리스료수익은 각각 16,892백만원 및 16,718백만원이며, 매출액으로 계상하고 있습니다.

당기말 현재 운용리스료에 대한 만기분석은 다음과 같으며, 보고기간 말 이후에 받게될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1년 이내
16,568,640
12,234,277

1년 초과 2년 이내
12,871,891
87,575

2년 초과 3년 이내
12,322,749
65,890

3년 초과 4년 이내
226,194
65,830

4년 초과 5년 이내
86,972
29,066

5년 초과
16
2,846

합 계
42,076,462
12,485,484

16. 정부보조금(1) 당사는 2008년 12월 5일자로 중소기업 직업훈련 사업과 관련하여 한국산업인력공단과 협약을 체결하였습니다. 당사는 당기말까지 동 사업과 관련하여 3,981백만원을 수령하여 1,371백만원은 유형자산 취득에 사용하였고, 2,606백만원을 관련비용과 상계하였으며, 당기말 현재 사용 후 잔액 4백만원을 예수금으로 계상하고 있습니다. 또한, 유형자산 취득에 사용한 정부보조금은 유형자산의 차감항목으로 계상하고 있으며, 취득자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 한편, 당기 중 비용과 상계한 정부보조금은 107백만원입니다.

(2) 당사는 2016년 8월 10일자로 근로복지공단과 직장어린이집 설치비용에 대한 지원협약을 체결하였습니다. 당사는 당기말까지 동 사업과 관련하여 650백만원을 수령하였으며, 전액 유형자산 취득에 사용하였습니다. 당기말 현재 유형자산의 취득에 관련한 정부보조금은 유형자산의 차감항목으로 계상하고 있으며, 취득자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비 및 소요비용과 상계하고 있습니다. 한편, 당기 중 비용과 상계한 정부보조금은 15백만원입니다.

(3) 당사는 2023년 8월 11일자로 국제공동기술개발과 관련하여 한국산업기술진흥원과 협약을 체결하였습니다. 당사는 당기말까지 동 연구와 관련하여 197백만원을 수령하여 관련비용과 상계하였습니다. 또한, 유형자산 취득에 사용한 정부보조금은 유형자산의 차감항목으로 계상하고 있으며, 취득자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있습니다. 한편, 당기 중 비용과 상계한 정부보조금은 197백만원입니다.

17. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
62,773,758
-
62,902,123
-

미지급금
20,896,633
-
33,371,728
-

미지급비용
44,850,886
-
137,040,939
-

수입보증금
569,562
15,213,229
15,477,729
194,036

합 계
129,090,839
15,213,229
248,792,519
194,036

18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수수익
71,533
49,289

예수금
2,277,641
2,803,736

선수금
431,759
558,550

합 계
2,780,933
3,411,575

19. 퇴직급여제도(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용
807,608
265,155

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
3,090,861
2,646,716

합 계
3,898,469
2,911,871

(2) 당기와 전기 중 순확정급여자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기초 잔액
22,761,352
(22,266,039)
495,313
13,440,726
(13,971,054)
(530,328)

당기비용으로 인식:

당기근무원가
3,652,998
-
3,652,998
2,777,328
-
2,777,328

이자원가(수익)
564,217
(1,126,354)
(562,137)
276,245
(406,857)
(130,612)

소 계
4,217,215
(1,126,354)
3,090,861
3,053,573
(406,857)
2,646,716

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)
-
-
-
-
-
-

보험수리적손익
-
-
-
-
-
-

인구통계학적가정
26,358
-
26,358
424,815
-
424,815

재무적가정
858,942
-
858,942
(1,541,766)
-
(1,541,766)

경험적조정
2,267,736
-
2,267,736
4,129,425
-
4,129,425

사외적립자산 이익
-
(469,573)
(469,573)
-
(2,156,043)
(2,156,043)

소 계
3,153,036
(469,573)
2,683,463
3,012,474
(2,156,043)
856,431

기타:

사업결합
-
-
-
10,039,717
(7,153,552)
2,886,165

관계회사전입액
-
-
-
-
-
-

관계회사전출액
(2,654,579)
441,200
(2,213,379)
(2,269,331)
2,001,739
(267,592)

납부한 기여금
-
(6,400,000)
(6,400,000)
-
(3,100,000)
(3,100,000)

급여 지급
(4,052,236)
3,395,088
(657,148)
(4,515,807)
2,519,728
(1,996,079)

소 계
(6,706,815)
(2,563,712)
(9,270,527)
3,254,579
(5,732,085)
(2,477,506)

기말잔액
23,424,788
(26,425,678)
(3,000,890)
22,761,352
(22,266,039)
495,313

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금 등
26,425,678
22,266,039

(4) 당기와 전기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
89,540
145,939

증감
55,523
(27,099)

지급
(35,500)
(29,300)

기말
109,563
89,540

(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
4.04
5.10

미래 임금상승률
4.51
4.62

(6) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무

1% 상승시
1% 하락시

할인율
(865,333)
947,733

미래 급여인상률
954,650
(886,625)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.15년이며, 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상
합 계

급여지급액
4,428,552
5,829,546
6,359,746
7,229,829
4,167,920
28,015,593

(8) 2024년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,716백만원입니다.

20. 차입금 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금:

원화단기차입금
347,300,000
-
293,300,000
-

외화단기차입금
-
-
12,160,800
-

소 계
347,300,000
-
305,460,800
-

장기차입금:

원화장기차입금
34,900,000
100,000,000
54,000,000
34,900,000

사채:

사채
290,000,000
430,000,000
190,000,000
450,000,000

사채할인발행차금
(156,366)
(894,856)
(153,058)
(682,865)

소 계
289,843,634
429,105,144
189,846,942
449,317,135

합 계
672,043,634
529,105,144
549,307,742
484,217,135

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화 단기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
만기
당기말
전기말

운영자금
미츠비시은행
CD(3M)+0.65%
2024.03.29
33,500,000
33,500,000

운영자금
한국수출입은행
수은채(3M)+0.35%
2024.10.17
30,000,000
30,000,000

운영자금
스미토모은행
CD(3M)+0.7%
2024.03.08 ~ 2024.04.04
33,800,000
19,800,000

운영자금
농협은행
CD(3M)+1.48%
2024.04.20
10,000,000
10,000,000

운영자금
우리은행
CD(3M)+1.12%
2024.06.02
30,000,000
30,000,000

운영자금
미즈호은행
CD(3M)+1.27%
2024.07.12
30,000,000
30,000,000

운영자금
중국은행
CD(3M)+1.25%
2024.07.12
20,000,000
20,000,000

운영자금
산업은행
산금채(1Y)+1.04%
2024.08.23
40,000,000
40,000,000

운영자금
신한은행
금융채(6M)+1.43%
2024.03.26 ~ 2024.03.28
60,000,000
70,000,000

운영자금
국민은행
MOR(6M)+1.14%
2024.05.10
30,000,000
-

운영자금
수협은행
2.00%
2024.07.27
10,000,000
-

시설자금
농협은행
MOR(3M)+1.14%
2024.02.14 ~ 2024.02.17
20,000,000
10,000,000

합계

347,300,000
293,300,000

② 외화 단기차입금

(원화단위: 천원, 외화단위: EUR)

구 분
차입처
이자율(%)
만기
당기말
전기말

운영자금
신한은행
-
-
-
12,160,800(EUR 9,000,000)

(3) 당기말과 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
만기
당기말
전기말

시설자금
한국산업은행
-
-
-
14,000,000

한국산업은행
-
-
-
30,000,000

국민은행
CD(3M)+1.80
2024.03.18
34,900,000
34,900,000

운영자금
농협은행
-
-
-
10,000,000

중국은행
CD(3M)+1.00%
2026.10.19
100,000,000
-

소 계
134,900,000
88,900,000

유동성대체
(34,900,000)
(54,000,000)

차감후잔액
100,000,000
34,900,000

(4) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제 31-2회 공모사채
2019.06.27
2024.06.27
1.93
90,000,000
90,000,000

제 31-3회 공모사채
2019.06.27
2026.06.26
2.14
40,000,000
40,000,000

제 32-1회 공모사채
2020.01.23
2023.01.23
1.79
-
40,000,000

제 32-2회 공모사채
2020.01.23
2025.01.23
1.98
40,000,000
40,000,000

제 33-1회 공모사채
2021.05.27
2024.05.27
1.54
100,000,000
100,000,000

제 33-2회 공모사채
2021.05.27
2026.05.27
2.06
80,000,000
80,000,000

제 34회 공모사채
2018.09.14
2023.09.14
2.88
-
100,000,000

제 35회 공모사채
2020.09.17
2023.09.15
1.72
-
50,000,000

제 36회 공모사채
2021.09.13
2024.09.13
2.01
100,000,000
100,000,000

제 37-1회 공모사채
2023.07.19
2026.07.17
4.35
150,000,000
-

제 37-2회 공모사채
2023.07.19
2028.07.19
4.53
120,000,000
-

소 계
720,000,000
640,000,000

유동성대체
(290,000,000)
(190,000,000)

사채할인발행차금
(894,856)
(682,865)

차감후잔액
429,105,144
449,317,135

(5) 당기 중 사채할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
유동성대체
당기상각
기말잔액

유동
(153,058)
-
(300,587)
297,279
(156,366)

비유동
(682,865)
(785,732)
300,587
273,154
(894,856)

합 계
(835,923)
(785,732)
-
570,433
(1,051,222)

21. 파생상품(1) 동원로엑스냉장투(주) 주주간 계약당사는 2020년에 동원로엑스냉장투(주)를 설립하였으며, 이 과정에서 회사 설립에 함께 참여한 Inter Oceanic Holdings, LLC.와 별도의 주주간 계약을 체결하였습니다.당기말 현재 Inter Oceanic Holdings, LLC.는 동원로엑스냉장(주)의 보통주 262,500주를 보유하고 있습니다.

① 주주간 계약의 내용

구 분
내 용

Inter Oceanic Holdings, LLC. 보유 풋옵션
당사 보유 콜옵션

계약의 종류
주주간 계약에 의한 주식 매도 및 매수청구권

계약 당사자
① 의무자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자② 권리자: Inter Oceanic Holdings, LLC.
① 의무자: Inter Oceanic Holdings, LLC.② 권리자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자

매도 및 매수청구권행사 대상주식
동원로엑스냉장투(주) 보통주 262,500주

계약체결일
2020년 4월 1일

행사시기
인수일("최초투자일")로부터 5년이 되는 날로부터 10년이 되는 날 이내

행사금액
인수일로부터 풋옵션을 행사하는 날까지 연5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액
인수일로부터 콜옵션을 행사하는 날까지 연7.5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액

계약조건
"Inter Oceanic Holdings, LLC."는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "동원산업(주)"에게 매수하여 줄것을 요구할 수 있는 권리 ("매도청구권")를 가짐
"동원산업(주)"는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "Inter Oceanic Holdings, LLC."에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리 ("매수청구권")를 가짐

② 회계처리 당사는 Inter Oceanic Holdings, LLC.가 보유한 매도청구권이 파생상품의 요건을 충족하는 것으로 판단하여, 매도청구권의 공정가치를 금융부채로 인식하였습니다. 매도청구권의 공정가치는 이항모형을 이용하여 결정되었으며, 당사는 당기말과 전기말현재 매도청구권 공정가치 722,970천원 및 545,738천원을 파생상품부채로 인식하였습니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 파생상품평가손실은 177,232천원입니다.

22. 수익

(1) 당사의 주요 수익은 수산물어획 및 판매, 수산물가공 및 판매 등 입니다. 이외 수익은 부동산 임대수익과 배당수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

고객과의 계약에서 생기는 수익
992,478,653
955,528,951

부동산임대수익
21,623,606
21,876,224

배당수익
76,055,618
54,072,000

합 계
1,090,157,877
1,031,477,175

(2) 당기와 전기 중 재화 또는 용역의 유형 및 이전시기에 따른 당사의 수익은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

어획물매출

273,685,359
278,294,941

제상품매출

477,335,171
496,776,102

물류매출

21,300,886
20,523,030

기타매출

220,157,237
159,934,878

소 계
992,478,653
955,528,951

(2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분

한 시점에 이전
805,617,376
857,097,596

기간에 걸쳐 이전
186,861,277
98,431,355

소 계
992,478,653
955,528,951

기타 원천으로부터 수익:

부동산임대수익
21,623,606
21,876,224

배당수익
76,055,618
54,072,000

소 계
97,679,224
75,948,224

합 계
1,090,157,877
1,031,477,175

(3) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출액은 166,649백만원 (전기 131,051백만원) 입니다.

23. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 당사의 매출원가와 판매비와관리비의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(41,678,943)
1,761,329

원부재료의 사용액
148,211,455
151,000,358

상품의 매입
502,005,905
417,774,458

종업원급여
98,121,543
94,058,836

감가상각비와 기타상각비
47,712,617
48,688,532

운반비
74,433,947
63,780,470

지급수수료
45,319,929
24,765,042

기타비용
89,255,355
77,163,720

합 계
963,381,808
878,992,745

24. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
20,957,809
14,587,527

퇴직급여
1,260,613
1,317,409

복리후생비
2,433,472
1,591,225

여비교통비
1,211,409
788,031

통신비
194,058
187,450

수도광열비
9,286
3,559

지급수수료
12,669,369
7,410,789

차량유지비
249,624
169,259

도서인쇄비
66,360
39,941

소모품비
1,228,965
996,024

교육훈련비
294,934
207,416

세금과공과
1,962,406
1,897,826

임차료
163,008
636,258

감가상각비
1,026,358
697,030

무형자산상각비
2,653
2,352

수선비
92,162
11,459

보험료
563,233
396,011

접대비
1,095,899
413,195

광고선전비
1,724,972
716,929

포장비
86,598
112,529

운반비
14,990,031
12,805,300

대손상각비(환입)
(3,538,325)
(1,292,871)

기타
6,181
44

합 계
58,751,075
43,694,692

25. 순금융수익(비용)

(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익:

이자수익
10,752,995
3,860,883

배당금수익
1,160,316
370,176

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
2,799,766
5,179,205

파생상품평가이익
-
472,596

파생상품거래이익
-
114,562

소 계
14,713,077
9,997,422

금융비용:

이자비용
(37,222,753)
(16,345,062)

파생상품평가손실
(246,993)
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
(8,969,801)
(4,368,280)

소 계
(46,439,547)
(20,713,342)

순금융수익(비용)
(31,726,470)
(10,715,920)

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

이자수익
배당금수익
파생상품평가및 거래손익
금융자산평가및 거래손익
이자비용
손상차손환입
환손익
금융자산평가손익

상각후원가 측정 금융자산
10,677,047
-
-
-
-
3,643,990
17,672,319
-
31,993,357

파생상품자산 및 부채
-
-
(246,993)
-
-
-
-
-
(246,993)

당기손익-공정가치 측정 채무상품
75,948
-
-
2,442,175
-
-
(28,590)
-
2,489,533

당기손익-공정가치 측정 지분상품
-
655,156
-
(8,612,211)
-
-
-
-
(7,957,055)

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
-
-
-
-
-
-
-
95,580
95,580

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
-
463,400
-
-
-
-
-
1,747,427
2,210,827

상각후원가 측정 금융부채
-
-
-
-
(36,649,221)
-
(19,175,004)
-
(55,824,225)

금융보증계약부채
-
-
-
-
-
-
23,907
-
23,907

리스부채
-
-
-
-
(573,532)
-
-
-
(573,532)

합 계
10,752,995
1,118,556
(246,993)
(6,170,036)
(37,222,753)
3,643,990
(1,507,368)
1,843,007
(27,788,601)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

이자수익
배당금수익
파생상품평가및 거래손익
금융자산평가및 거래손익
이자비용
손상차손환입
환손익
금융자산평가손익

상각후원가 측정 금융자산
3,860,883
-
-
-
-
1,292,871
24,057,822
-
29,211,576

파생상품자산 및 부채
-
-
587,158
-
-
-
-
-
587,158

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
-
-
2,906,118
-
-
-
-
2,906,118

당기손익-공정가치 측정 지분상품
-
370,176
-
(2,095,194)
-
-
-
-
(1,725,018)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
-
-
-
-
-
-
-
(5,454,260)
(5,454,260)

상각후원가 측정 금융부채
-
-
-
-
(16,050,860)
-
(16,751,556)
-
(32,802,416)

금융보증계약부채

-
-
-
-
-
(9,046)
-
(9,046)

리스부채
-
-
-
-
(294,202)
-
-
-
(294,202)

합 계
3,860,883
370,176
587,158
810,924
(16,345,062)
1,292,871
7,297,220
(5,454,260)
(7,580,090)

26. 기타수익과 기타비용

당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타수익:

외환차익
16,447,535
22,178,473

외화환산이익
1,255,336
1,879,349

투자부동산처분이익
-
267,168

기타의대손충당금환입
105,666
-

매각예정비유동자산처분이익
-
3,048,554

금융보증손실환입
-
3,134,962

잡이익
330,119
6,844,372

합 계
18,138,656
37,352,878

기타비용:

외환차손
(17,441,658)
(12,332,394)

외화환산손실
(1,768,581)
(4,428,208)

유형자산처분손실
(22)
(108,477)

기부금
(375,617)
(203,290)

잡손실
(1,407,017)
(1,646,375)

합 계
(20,992,895)
(18,718,744)

27. 납입자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000주
200,000,000주

주당금액
1,000원
1,000원

발행주식수
46,482,665주
49,982,665주

보통주자본금
46,482,665천원
49,982,665천원

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

자본금
주식발행초과금
자본금
주식발행초과금

기초
49,982,665
1,529,609,548
18,388,205
107,959,348

사업결합으로 인한 신주발행
-
-
31,594,460
1,421,650,200

자기주식 소각
(3,500,000)
-
-
-

기말
46,482,665
1,529,609,548
49,982,665
1,529,609,548

28. 기타포괄손익누계액 및 기타자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익누계액:

순확정급여자산의 재측정요소
(9,690,791)
(7,606,813)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
794,077
(637,202)

합 계
(8,896,714)
(8,244,015)

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
325,418,232
318,643,150

자기주식
(480,894,958)
(634,578,096)

감자차손
(157,398,656)
-

합 계
(312,875,382)
(315,934,946)

(3) 당기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
(315,934,946)
(59,681,888)

사업결합으로 인한 기타자본증가
-
325,521,256

자기주식 소각
3,500,000
-

자기주식 취득
(440,436)
(574,896,208)

주식발행비용 등
-
(6,878,106)

기말
(312,875,382)
(315,934,946)

29. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
24,991,333
9,194,103

임의적립금
788,943,232
727,443,232

미처분이익잉여금
92,860,559
117,592,908

합 계
906,795,124
854,230,243

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
117,592,908
76,653,880

법정적립금의 적립
(15,797,230)
-

임의적립금의 적립
(61,500,000)
(59,000,000)

현금배당
(39,780,532)
(17,055,300)

당기순이익
92,345,413
116,994,328

기말금액
92,860,559
117,592,908

(4) 당기와 전기 중 당사가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

주식의 종류

총발행주식수

자기주식수

배당주식수

주당 배당금

배당금 합계

보통주

49,982,665주
13,818,545주
36,164,120주
1,100원
39,780,532

② 전기

(단위: 천원)

주식의 종류

총발행주식수

자기주식수

배당주식수

주당 배당금

배당금 합계

보통주

3,677,641주
266,581주
3,411,060주
5,000원
17,055,300

당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 1,100원과 39,624,085천원이며,2024년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.(5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

(처분예정일 : 2024년 3월 28일)
(처분확정일 : 2023년 3월 29일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금
92,860,559
117,592,908

전기이월미처분이익잉여금
515,146
598,580

당기순이익
92,345,413
116,994,328

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입
1,750,000
-

Ⅲ. 이익잉여금처분액
(92,374,085)
(117,077,762)

법정적립금의 적립
(1,750,000)
15,797,230

임의적립금의 적립
54,500,000
61,500,000

현금배당 주당배당금(액면배당률): 당기: 1,100원(110%) 전기: 1,100원(110%)
39,624,085
39,780,532

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금
486,474
515,146

30. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

보통주당기순이익
92,345,412,625
116,994,327,813

가중평균유통보통주식수
36,069,192주
20,238,666주

기본주당이익
2,560
5,781

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

기초발행주식수
36,164,120주
3,411,060주

합병으로 인한 주식발행
-
669,832주

자기주식 취득
(94,928주)
(33,159주)

주식분할
-
16,190,932주

가중평균유통보통주식수
36,069,192주
20,238,665주

(3) 당사는 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

31. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액
16,540,160
42,486,988

일시적차이로 인한 이연법인세비용
(7,843,740)
(765,987)

당기손익 이외로 인식된 법인세비용
187,758
1,409,808

과거기간 당기법인세 조정액
(9,034,230)
277,507

법인세비용
(150,052)
43,408,316

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

순확정급여부채 재측정요소
(2,683,463)
599,485
(2,083,978)
(856,432)
191,327
(665,105)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
1,843,007
(411,728)
1,431,279
(5,454,259)
1,218,481
(4,235,778)

합 계
(840,456)
187,757
(652,699)
(6,310,691)
1,409,808
(4,900,883)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
92,195,361
160,402,644

적용세율에 따른 세부담액
21,008,928
49,100,331

조정사항:

―비과세수익
(15,344,953)
(6,382,318)

―비공제비용
760,927
336,214

―세액공제
(709,203)
(3,968,691)

―과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(9,034,230)
277,507

―기타
3,168,477
4,045,273

법인세비용
(150,052)
43,408,316

가중평균세율
22.78%
30.61%

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

매출채권대손상각비
3,985,842
(576,009)
-
3,409,833

퇴직급여충당부채
5,084,887
(556,177)
704,388
5,233,098

무상주 등
413,009
11,801
-
424,810

재고자산평가손실충당금
62,153
7,979,880
-
8,042,033

미지급비용
432,503
580,648
-
1,013,151

매도가능금융자산손상차손
67,020
-
-
67,020

기타포괄-공정가치 측정 금융상품
2,022,054
20,411
(411,728)
1,630,737

금융보증부채
574,793
(574,793)
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융상품
2,831,098
1,937,059
-
4,768,157

기타
3,276,842
(1,126,438)
-
2,150,404

자산 소계
18,750,201
7,696,382
292,660
26,739,243

퇴직연금운용자산
(4,974,233)
42,535
(104,903)
(5,036,601)

미수수익
(90,325)
(24,443)
-
(114,768)

일시상각충당금
(295,328)
152,097
-
(143,231)

토지압축기장충당금
(336,494)
-
-
(336,494)

유형자산재평가손익
(20,611,998)
-
-
(20,611,998)

감가상각비
(982,659)
(1,164,153)
-
(2,146,812)

관계기업투자자산
(1,313,174)
937,981
-
(375,193)

파생상품평가손익
(15,584)
15,584
-
-

부채 소계
(28,619,795)
(40,399)
(104,903)
(28,765,097)

합 계
(9,869,594)
7,655,983
187,757
(2,025,854)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
사업결합
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

매출채권대손상각비
4,045,770
-
(59,928)
-
3,985,842

퇴직급여충당부채
2,920,028
2,242,873
(269,341)
191,327
5,084,887

무상주 등
403,267
-
9,742
-
413,009

재고자산평가손실충당금
41,941
-
20,212
-
62,153

미지급비용
663,874
-
(231,371)
-
432,503

매도가능금융자산손상차손
67,020
-
-
-
67,020

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
(1,725,733)
2,529,306
-
1,218,481
2,022,054

금융보증부채
291,622
-
283,171
-
574,793

당기손익-공정가치 측정 금융상품
1,365,132
764,128
701,838
-
2,831,098

기타
3,354,341
173,081
(250,580)
-
3,276,842

자산소계
11,427,262
5,709,388
203,743
1,409,808
18,750,201

퇴직연금운용자산
(3,113,642)
(1,598,104)
(262,487)
-
(4,974,233)

미수수익
(19)
(28,097)
(62,209)
-
(90,325)

일시상각충당금
(447,681)
-
152,353
-
(295,328)

토지압축기장충당금
(336,494)
-
-
-
(336,494)

유형자산재평가손익
(20,577,576)
(34,422)
-
-
(20,611,998)

감가상각비
(304,580)
(11,473)
(666,606)
-
(982,659)

관계기업투자자산
(1,313,174)
-
-
-
(1,313,174)

파생상품평가손익
(6,970)
-
(8,614)
-
(15,584)

부채소계
(26,100,136)
(1,672,096)
(847,563)
-
(28,619,795)

합 계
(14,672,874)
4,037,292
(643,820)
1,409,808
(9,869,594)

(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
사유

종속기업투자
(1,490,439,578)
(1,593,641,216)
처분하지 않을 예정

관계기업투자
51,236
51,236
처분하지 않을 예정

미사용결손금
12,053,118
12,768,592
미래과세소득의 불확실

(8) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1년 이내
802,969
715,474

1년 이상 2년 미만
373,941
802,969

2년 이상 5년 미만
6,300,943
6,674,884

5년 이상
4,575,266
4,575,266

(9) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)
10,725,066
3,390,406

12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)
(12,750,920)
(13,260,000)

합 계
(2,025,854)
(9,869,594)

(10) 당사는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 현재까지 검토한 바에 따르면, 필라2 법률에 따른 조정사항이 재무제표에 미치는중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

필라2 법률의 적용이 복잡하여 영향을 합리적으로 추정하는 것이 어렵습니다. 당사는 이를 위해 세무전문가와 계약을 체결하여 검토를 진행하고 있습니다.

32. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분

회 사 명

최상위지배자

김남정

종속기업

(주)동원에프앤비, 동원시스템즈(주), 동원씨앤에스(주), 농업회사법인 어석합자회사,동원팜스(주), (주)동원홈푸드, 위해삼조식품유한공사, (주)동원에프앤비 개성,동원식품(상해)유한공사, DW Global Inc.,Dongwon Japan Co., Ltd.,Sealand Trading Service Corporation, StarKist Co.,StarKist Samoa Inc.,Marine Trading Pacific Inc., Galapesca, S.A., Bounty Seafood Ltd.,Societe de Conserverie en Afrique S.A., 동원건설산업(주), 동원로엑스냉장(주),TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL,Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company, 동원로엑스(주), 동원로엑스인천(주)Minh Viet Packaging One Member Company Limited, 동원부산컨테이너터미널(주),Dongbu Express India Logistic Private Limited, Dongwon Loex U.S.A Inc ,상해동부국제화운대리유한공사(*1), (주)동원티엘에스, 비아이디씨(주),DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED, (주)동화, 동원로엑스냉장투(주),Tudo Fisheries Co. Pty., Ltd, 케이스마트양식(주), 동원디어푸드(주),NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD, SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD,동원기술투자(주)(*2), 천안신사사업단지(주)(*3) , 한창종합물류(주)(*4), 넥스트로(주)(*5), 동원신성장1호조합(*6), 동원글로벌터미널부산(주)(*7), 동원신성장2호조합(*8)

관계기업 및 공동기업

여수문화방송(주), 한국태양보성1호발전소(주), 진안물사랑(주), (주)신동건설, (주)신동에너콤,Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd., Silver Bay Seafoods, LLC., 부산신항다목적터미널(주),울산항만운영(주), (주)인천크로스독, 인천내항부두운영(주), 평택항만(주), 당진항만(주),남춘천산업단지개발(주)(*9), (주)천평혁신산업단지(*10), (주)티피에스(*11)

기타 특수관계자
(재)동원육영재단, (주)동원와인플러스

(*1) 당기 중 동원로엑스(주)는 상해동부국제화운대리 유한공사를 청산하였습니다.

(*2) 전기 중 (주)동원엔터프라이즈는 당사에 흡수합병되기 전에 동원기술투자(주)를 신규설립하였습니다.(*3) 전기 중 동원건설산업(주)는 천안신사사업단지(주)를 신규설립하였습니다.

(*4) 당기 중 동원로엑스(주)는 한창종합물류(주)를 인수하였습니다.

(*5) 당기 중 동원로엑스(주)는 넥스트로(주)를 설립하였습니다.(*6) 당기 중 동원신성장1호조합을 설립하였습니다.

(*7) 전기 중 동원부산컨테이너터미널(주)는 동원글로벌터미널부산(주)를 신규설립하였습니다.(*8) 당기 중 동원신성장2호조합을 설립하였습니다. (*9) 당기 중 동원건설산업(주)의 관계기업인 남춘천산업단지개발(주)의 청산이 완료되어 관계기업에서 제외되었습니다.(*10) 당기 중 동원건설산업(주)는 (주)천평혁신산업단지를 신규설립하였습니다.

(*11) 당기 중 동원기술투자(주)가 보유하고 있는 (주)티피에스가 관계기업에 편입되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
거래내용
금 액

종속기업
Sealand Trading Service Co.
매출
65,008

이자수익
305,469

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
매출
3,714,735

StarKist Co.
매출
27,121,071

StarKist Samoa Co.
매출
9,421,350

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
매출
1,711,068

이자수익
53,500

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
매출
17,114,240

이자수익
981,715

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA INC.
매출
19,455

동원로엑스냉장(주)
매출
303,944

잡이익
255

동원로엑스냉장투(주)
매출
381,131

잡이익
1,284

동원로엑스(주)
매출
48,426,004

잡이익
12,764

동원로엑스인천(주)
매출
130,690

비아이디씨(주)
매출
408,866

농업회사법인 어석합자회사
매출
33,000

동원부산컨테이너터미널(주)
매출
671,355

동원글로벌터미널부산(주)
매출
4,596,140

(주)동화
매출
73,831

케이스마트양식 주식회사
매출
69,244

잡이익
839

(주)동원에프앤비
매출
146,851,427

잡이익
37,117

동원디어푸드(주)
매출
2,117,313

잡이익
55

동원시스템즈(주)
매출
19,718,791

잡이익
860

동원씨앤에스(주)
매출
136,953

(주)동원홈푸드
매출
14,942,509

잡이익
136

동원팜스(주)
매출
1,437,713

잡이익
82

동원기술투자(주)
매출
12,741

동원건설산업(주)
매출
2,940,525

잡이익
3,305

넥스트로(주)
매출
196,914

잡이익
27

한창종합물류(주)
매출
9,549

(주)동원티엘에스
매출
27,249

Dongwon Japan Co.,LTD
매출
1,163,165

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.
매출
4,769,356

이자수익
334,870

관계기업
여수문화방송(주)
배당금수익
41,760

기타 특수관계자
(주)동원와인플러스
매출
140,358

(재)동원육영재단
매출
76,081

② 전기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
거래내용
금 액

지배기업
(주)동원엔터프라이즈(*)
매출
1,567,131

종속기업
Sealand Trading Service Co.
이자수익
410,828

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
매출
2,521,007

StarKist Co.
매출
24,072,000

StarKist Samoa Co.
매출
20,573,381

Galapesca S.A.
매출
9,861,361

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
매출
1,539,270

이자수익
144,457

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
매출
12,963,554

이자수익
966,325

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA INC.
매출
6,577

동원로엑스냉장(주)
매출
62,879

동원로엑스냉장투(주)
매출
10,075

잡이익
5,356

동원로엑스(주)
매출
48,428,488

동원로엑스인천(주)
매출
59,577

비아이디씨(주)
매출
160,467

농업회사법인 어석합자회사
매출
35,830

동원부산컨테이너터미널(주)
매출
143,238

동원글로벌터미널부산(주)
매출
1,532,261

(주)동화
매출
28,464

(주)동원에프앤비
매출
122,874,179

잡이익
2,231

동원디어푸드(주)
매출
1,141,945

동원시스템즈(주)
매출
3,144,638

잡이익
315

동원씨앤에스(주)
매출
33,756

(주)동원홈푸드
매출
6,348,683

동원팜스(주)
매출
652,771

동원기술투자(주)
매출
2,173

잡이익
887

동원건설산업(주)
매출
1,520,213

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.
매출
3,465,310

이자수익
375,937

기타 특수관계자
(주)동원와인플러스
매출
149,535

(*) (주)동원엔터프라이즈는 2022년 11월 1일자로 당사에 흡수합병되어 소멸하였으며, 상기 거래내역은 합병 전 (주)동원엔터프라이즈에 대한 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
거래내용
금 액

종속기업
Sealand Trading Service Co.
매입
2,424,579

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
매입
23,098,834

동원로엑스냉장(주)
매입
68,889

지급수수료
1,954,807

동원로엑스(주)
매입
670,621

지급수수료
3,158,837

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
매입
84,499,552

동원부산컨테이너터미널(주)
매입
136

지급수수료
200

동원로엑스냉장투(주)
지급수수료
100

(주)동원에프앤비
매입
1,016,556

지급수수료
895,969

동원시스템즈(주)
매입
105,582

지급수수료
15,751

동원디어푸드(주)
매입
2,068

지급수수료
53,222

(주)동원홈푸드
매입
815,968

지급수수료
158,437

동원건설산업(주)
매입
5,180,531

유형자산취득
86,985

지급수수료
24,282

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.
매입
25,124,321

기타 특수관계자
(주)동원와인플러스
매입
2,952

지급수수료
31,129

② 전기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
거래내용
금 액

지배기업
(주)동원엔터프라이즈(*)
매입
41,269

유형자산취득
178,025

지급수수료
2,095,542

배당금의 지급
11,533,365

종속기업
Sealand Trading Service Co.
매입
2,583,569

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
매입
30,668,103

동원로엑스냉장(주)
매입
22,343

지급수수료
696,230

동원로엑스(주)
매입
622,022

지급수수료
4,093,805

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
매입
65,932,404

동원부산컨테이너터미널(주)
매입
858

농업회사법인 어석합자회사
지급수수료
650

(주)동원에프앤비
매입
912,875

지급수수료
331,279

동원시스템즈(주)
매입
119,654

지급수수료
10,317

동원디어푸드(주)
지급수수료
3,688

(주)동원홈푸드
매입
274,905

지급수수료
25,018

동원건설산업(주)
매입
4,361,796

유형자산취득
75,741

지급수수료
10,698

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.
매입
19,637,266

기타 특수관계자
(주)동원와인플러스
매입
781

지급수수료
20,520

(*) (주)동원엔터프라이즈는 2022년 11월 1일자로 당사에 흡수합병되어 소멸하였으며, 상기 거래내역은 합병 전 (주)동원엔터프라이즈에 대한 금액입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기
전기

배당금의 수취및 지급
대여금의 상환
리스부채의상환
출자거래
배당금의 수취및 지급
대여금의 상환
리스부채의상환

최상위지배자
임원 등
(32,254,635)
-
-
-
-
-
-

(주)동원엔터프라이즈
-
-
-
-
(11,533,365)
-
-

종속기업
Sealand Trading Service Co.
-
(775,740)
(2,078,149)
-
-
(760,380)
(2,122,133)

(주)동원에프앤비
10,046,113
-
(604,872)
-
-
-
-

동원시스템즈(주)
12,409,505
-
-
-
-
-
-

동원로엑스(주)
27,200,000
-
-
-
30,000,000
-
-

StarKist Co.
26,400,000
-
-
-
24,072,000
-
-

동원부산컨테이너터미널(주)
-
-
-
24,000,000
-
-
-

동원신성장1호조합
-
-
-
1,530,000
-
-
-

동원신성장2호조합
-
-
-
810,000
-
-
-

관계기업
여수문화방송(주)
41,760
-
-
-
-
-
-

기타특수관계자
(재)동원육영재단
(1,733,556)
-
-
-
-
-
-

당사는 당기 종속기업인 Sealand Trading Service Co. 및 (주)동원에프앤비와 체결한리스계약에 따라 당기말 현재 사용권자산 9,968백만원(전기: 8,524백만원) 및 리스부채 9,937백만원(전기: 8,583백만원)이 계상되어 있으며, 당기 및 전기 중 리스부채 각각 3,048백만원, 2,345백만원(이자비용 포함)이 상환되었습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출채권
미수금
대여금
임차보증금

종속기업
Sealand Trading Service Co.
35,713
3,522
6,189,120
-

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
3,220,336
32,093
-
-

StarKist Co.
507,621
-
-
-

Bounty Seafood Ltd.(*)
-
134,095
517,349
-

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
2,198,270
15,946,453
-
-

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
14,937,717
30,048,840
-
-

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA INC.
13,001
-
-
-

Tan Tien Plastic Packaging JSC
2,579
-
-
-

비아이디씨(주)
98,896
-
-
-

동원로엑스(주)
3,744,201
12,970
-
-

동원로엑스냉장(주)
36,290
281
-
-

동원로엑스냉장투(주)
33,582
-
-
-

동원로엑스인천(주)
25,243
-
-
-

동원부산컨테이너터미널(주)
143,790
-
-
-

(주)동원에프앤비
5,686,091
3,460,406
-
206,679

동원시스템즈(주)
2,048,831
464,697
-
-

동원디어푸드(주)
451,614
88,618
-
-

동원씨앤에스(주)
12,353
-
-
-

(주)동원홈푸드
4,075,358
1,091,749
-
-

동원팜스(주)
447,670
90
-
-

동원건설산업(주)
699,691
90
-
-

동원기술투자(주)
1,974
-
-
-

동원글로벌터미널부산(주)
1,226,081
-
-
-

㈜동화
26,755
-
-
-

넥스트로(주)
85,214
30
-
-

한창종합물류(주)
3,630
-
-
-

(주)동원티엘에스
12,540
-
-
-

Dongwon Japan Co.,LTD
226,471
-
-
-

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*)
7,115,477
11,219,979
-
-

기타특수관계자
(주)동원와인플러스
33,550
-
-
-

(재)동원육영재단
2,099
-
-
-

(*) 당기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 14,573백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 손상차손환입액은 3,052백만원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출채권
미수금
대여금

종속기업
Sealand Trading Service Co.
-
287,368
6,843,420

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
2,545,583
41,304
-

StarKist Co.
-
470,554
-

StarKist Samoa Co.
167,860
14,354
-

Bounty Seafood Ltd.(*)
-
134,095
508,481

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
2,158,712
16,401,680
-

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
10,732,662
55,243,351
-

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA INC.
32,339
-
-

동원로엑스(주)
4,599,717
9,781
-

동원로엑스냉장(주)
34,987

-

동원로엑스냉장투(주)
1,219
7,128

동원로엑스인천(주)
56,412
-
-

(주)동화
27,358
-
-

동원부산컨테이너터미널(주)
157,562
-
-

동원글로벌터미널부산(주)
1,685,488
-
-

비아이디씨(주)
140,992
-
-

(주)동원에프앤비
12,977,666
868,524
-

동원시스템즈(주)
3,594,287
3,260
-

동원디어푸드(주)
537,389
-
-

(주)동원홈푸드
3,020,412
928,390
-

동원팜스(주)
488,664
-
-

동원씨앤에스(주)
17,439
-
-

동원기술투자(주)
1,326
-
-

동원건설산업(주)
925,026
-
-

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*)
9,457,581
17,630,643
-

기타특수관계자
(주)동원와인플러스
37,088
6,521
-

(*) 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 17,626백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 손상차손환입액은 1,293백만원입니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매입채무
미지급금
임대보증금
리스부채

종속기업
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
20,396,438
59,473
-
-

Sealand Trading Service Co.
-
12,849
-
8,011,896

비아이디씨(주)
-
-
13,800
-

동원로엑스(주)
-
503,772
1,487,825
-

동원로엑스냉장(주)
-
421,215
-
-

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
13,926,669
-
-
-

(주)동원에프앤비
8,924
105,505
4,092,411
1,924,612

동원시스템즈(주)
-
6,872
2,071,616
-

동원디어푸드(주)
-
-
857,661
-

(주)동원홈푸드
3,308
99,909
3,030,870
-

동원팜스(주)
-
-
251,111
-

동원건설산업(주)
1,834
449,117
1,266,914
-

넥스트로(주)
-
-
132,987
-

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.
430,634
-
-
-

기타특수관계자
(주)동원와인플러스
-
5,265
22,283
-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매입채무
미지급금
임대보증금
리스부채

종속기업
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
11,800,723
-
-
-

Sealand Trading Service Co.
-
136,559
-
6,374,348

StarKist Samoa Co.
-
353,246
-
-

비아이디씨(주)
-
-
13,800
-

동원로엑스(주)
-
284,169
1,620,812
-

동원로엑스냉장(주)
-
31,943
-
-

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
17,491,251
1,295
-
-

(주)동원에프앤비
-
406,362
4,040,887
2,208,535

동원시스템즈(주)
-
2,068
1,915,020
-

(주)동원홈푸드
-
185,810
3,030,870
-

동원팜스(주)
-
-
317,300
-

동원디어푸드(주)
-
26,600
909,185
-

동원건설산업(주)
3,667
531,142
1,266,914
-

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.
2,274,249
-
-
-

기타특수관계자
(주)동원와인플러스
-
8,335
22,283
-

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY)

제공받는자
내용
화폐단위
보증금액
지급보증처

동원팜스(주)
연대보증
KRW
97,600,000
신한은행, 한국투자증권, 한국투자상호저축은행

동원건설산업(주)

연대보증

KRW
24,000,000
한국산업은행

동원로엑스냉장(주)
연대보증
KRW
85,200,000
한국산업은행, 농협은행

StarKist Co.

연대보증

USD
174,000,000
하나은행 뉴욕, 국민은행 뉴욕,우리은행 뉴욕

JPY
20,000,000,000
SMBC 뉴욕

Societe de Conserverie en Afrique S.A.

연대보증

EUR
28,600,000
신한은행 런던, 하나은행 바레인

TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC
연대보증
USD
6,000,000
신한은행

Sealand Trading Service Corporation
연대보증
USD
4,470,000
국민은행 런던

합 계
KRW
206,800,000

USD
184,470,000

EUR
28,600,000

JPY
20,000,000,000

당기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채 1,561백만원이 계상되어 있습니다.당기말 현재 당사는 상기 지급보증 이외에 동원로엑스냉장(주), 동원로엑스냉장투 (주)가 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 사업이행보증 등(한도: 2,784백만원)에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자
금융기관
과 목
장부금액
설정액
차입금액

동원로엑스냉장투(주)
한국산업은행
유형자산, 투자부동산(*)
116,798,998
180,000,000
107,730,000

케이스마트양식(주)
신한은행
투자부동산
44,508,342
12,000,000
10,000,000

(*) 기말 현재 당사는 물류센터와 관련하여 수협중앙회공제보험본부에 보험을 가입하고 있으며, 동 보험의 보험금은 산업은행에 20,000백만원 한도의 질권이 설정되어있습니다.(9) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
2,596,169
1,430,307

퇴직급여
451,251
121,915

합 계
3,047,420
1,552,222

33. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

금융기관
내 역
통화
한도금액
통화
실행금액

하나은행
당좌대출
KRW
2,000,000
KRW
-

수입신용장
USD
2,000,000
USD
846,584

외화지급보증
USD
500,000
USD
500,000

운영자금대출
USD
8,000,000
USD
-

하나은행 바레인
외화지급보증(*)
EUR
6,600,000
EUR
5,500,000

하나은행 뉴욕
외화지급보증(*)
USD
24,000,000
USD
-

미츠비시은행
운영자금대출
KRW
38,000,000
KRW
33,500,000

스미토모은행
운영자금대출
USD
40,000,000
KRW
33,800,000

미즈호은행
운영자금대출
USD
20,000,000
USD
-

운영자금대출
KRW
30,000,000
KRW
30,000,000

중국은행
운영자금대출
KRW
120,000,000
KRW
120,000,000

신한은행
운영자금대출
EUR
20,000,000
EUR
-

운영자금대출
KRW
60,000,000
KRW
60,000,000

외화지급보증
USD
250,000
USD
250,000

원화지급보증(*)
KRW
3,600,000
KRW
3,000,000

외화지급보증(*)
USD
6,000,000
USD
5,000,000

담보제공(*)
KRW
12,000,000
KRW
10,000,000

한국투자증권
사모사채(*)
KRW
70,000,000
KRW
70,000,000

신한은행 런던
외화지급보증(*)
EUR
22,000,000
EUR
20,000,000

한국투자상호저축은행
원화지급보증(*)
KRW
24,000,000
KRW
590,745

우리은행
수입신용장
USD
4,000,000
USD
679,381

매입외환
USD
900,000
USD
-

운영자금대출
KRW
30,000,000
KRW
30,000,000

국민은행
수입신용장
USD
5,000,000
USD
-

운영자금대출
KRW
64,900,000
KRW
64,900,000

한국산업은행
운영자금대출
KRW
40,000,000
KRW
40,000,000

원화지급보증(*)
KRW
108,000,000
KRW
50,000,000

담보제공(*)
KRW
180,000,000
KRW
107,730,000

한국수출입은행
운영자금대출
KRW
30,000,000
KRW
30,000,000

운영자금대출
USD
20,000,000
USD
-

농협은행
운영자금대출
KRW
40,000,000
KRW
10,000,000

시설자금대출
KRW
20,000,000
KRW
20,000,000

원화지급보증(*)
KRW
1,200,000
KRW
1,000,000

수협은행
정책자금대출
KRW
10,000,000
KRW
10,000,000

국민은행 뉴욕
외화지급보증(*)
USD
30,000,000
USD
-

국민은행 런던
외화지급보증(*)
USD
4,470,000
USD
4,470,000

우리은행 뉴욕
외화지급보증(*)
USD
120,000,000
USD
100,000,000

SMBC 뉴욕
외화지급보증(*)
JPY
20,000,000,000
JPY
-

합계
KRW
883,700,000
KRW
724,520,745

USD
285,120,000
USD
111,745,965

EUR
48,600,000
EUR
25,500,000

JPY
20,000,000,000
JPY
-

(*) 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업에게 제공하고 있는 지급보증 등과 관련한 것입니다.당기말 현재 당사는 상기 약정사항 이외에 서울보증보험으로부터 17,836백만원 상당의 계약이행보증 등의지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사는 아래의 사업과 관련하여 시공사인 동원건설산업(주)가 책임준공 미이행시 시행사 및 동원건설산업(주)와 함께 채무를 인수하는 조건부채무인수약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

계약 상대방
사 업 내 용
조건부채무인수약정액

당기말
전기말

하나금융투자 등
지오앤에스 용인물류
-
238,000,000

군자새마을금고 등
YPP 가산 지식산업센터
-
57,000,000

에이치미단제일차(주)
인천미단시티 임대주택
-
280,000,000

농업협동조합 등
용인 남사 물류센터
-
166,000,000

새마을금고중앙회 등
인천 석남 혁신 물류센터
-
377,000,000

메리츠캐피탈(주) 등
부천 옥길 지식산업센터
30,000,000
60,000,000

신한캐피탈(주) 등
카스카디아CC 조성사업
-
125,000,000

중소기업은행 등
대신IT타워 지식산업센터
75,000,000
-

합 계
105,000,000
1,303,000,000

34. 재무위험관리당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
85,377,590
164,326,425

단기금융상품
340,000,000
-

당기손익-공정가치 측정 채무상품
4,928,885
82,538,853

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
5,095,580
-

매출채권및기타채권
151,189,796
181,160,330

장기금융예치금
2,000
2,000

장기매출채권및기타채권
24,575,170
30,808,208

합 계
611,169,021
458,835,816

① 매출채권및기타채권

ⅰ) 당기말과 전기말 현재 매출채권(손실충당금 차감전)의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

국내
44,368,302
69,339,902

국외
76,078,363
59,849,865

합 계
120,446,665
129,189,767

ⅱ) 당기말과 전기말 현재 매출채권(손실충당금 차감전)의 거래상대별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

일반고객
73,294,027
75,791,998

기타(*)
47,152,638
53,397,769

합 계
120,446,665
129,189,767

(*) 특수관계자 채권 등으로 구성되어 있습니다.ⅲ) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에서 인식된 손상(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권및기타채권
(3,643,990)
(1,292,871)

ⅳ) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액

20,248,219
19,882,010

설정
19,072
-

환입
(3,663,062)
(1,292,871)

기타증감(*)
644,577
1,659,080

기말금액
17,248,806
20,248,219

(*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

기대신용손실을 인식하는 매출채권및기타채권에 대해서는 담보 등을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 당기말 현재 손실충당금은 17,249백만원(전기말: 20,248백만원)입니다.

ⅴ) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령별 기대손실률은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

정상
6월이하 연체
1년이하 연체
1년초과 연체
계

당기말

기대 손실률
0.00%
0.00%
0.10%
79.56%
6.17%

총 장부금액 - 매출채권
82,497,522
20,506,855
8,016,894
9,425,394
120,446,665

총 장부금액 - 계약자산
1,161,048
-
-
-
1,161,048

손실충당금
-
-
8,070
7,499,304
7,507,374

전기말

기대 손실률
0.00%
0.32%
22.79%
79.58%
7.20%

총 장부금액 - 매출채권
97,727,832
13,758,719
8,447,618
9,255,598
129,189,767

총 장부금액 - 계약자산
439,843
-
-
-
439,843

손실충당금
-
44,521
1,925,190
7,365,824
9,335,535

② 현금및현금성자산현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대신용손실로 측정하였으며 익스포저의 만기가단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 당사는 현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다.

2) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

3개월 미만
3개월 ~ 1년
1 ~ 5년

당기말:

매입채무및기타채무
144,304,068
144,304,068
129,090,839
-
15,213,229

리스부채
15,193,051
16,271,846
1,299,965
4,427,733
10,544,148

단기차입금
347,300,000
354,035,509
137,270,656
216,764,853
-

장기차입금
134,900,000
148,874,228
36,514,721
3,639,041
108,720,466

사채
718,948,778
774,147,175
5,134,775
303,262,975
465,749,425

금융보증계약(*1),(*2)
1,561,001
302,119,663
302,119,663
-
-

파생상품부채(*2),(*3)
722,970
3,350,239
-
-
3,350,239

합 계
1,362,929,868
1,743,102,728
611,430,619
528,094,602
603,577,507

전기말:

매입채무및기타채무
248,986,555
248,986,555
248,792,519
-
194,036

리스부채
9,976,891
10,699,587
1,342,210
2,207,651
7,149,726

단기차입금
305,460,800
311,528,412
115,449,374
196,079,038
-

장기차입금
88,900,000
91,938,097
14,954,164
41,652,856
35,331,077

사채
639,164,077
661,087,088
43,117,153
158,144,927
459,825,008

금융보증계약(*1)
2,572,932
196,978,831
22,072,000
51,906,831
123,000,000

파생상품부채(*3)
545,738
3,350,239
-
-
3,350,239

합 계
1,295,606,993
1,524,568,809
445,727,420
449,991,303
628,850,086

(*1) 당사의 종속기업인 동원로엑스냉장(주) 및 Sealand Trading Service Co. 등에 제공한 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채를 인식하였습니다(주석 32 참고).

(*2) 금융보증계약 및 파생상품부채는 즉시 지급을 요구받을 수 있는 기간을 고려하여 공시하였습니다(*3) 계약상 현금흐름은 동원로엑스냉장투(주) 설립 관련 주주간 계약에 따른 매도청구권이 행사될 수 있는 가장 이른 기간에 발생할 수 있는 현금흐름이며, 매도청구권 행사 시 지급할 금액으로 표시하였습니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

3) 환위험

당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR, AUD 및 NOK의 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

USD
1,289.40
1,267.30

JPY
9.13
9.53

EUR
1,426.59
1,351.20

AUD
880.08
858.41

GBP
1,641.79
1,527.67

NOK
126.41
128.12

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
USD
JPY
EUR
AUD

자산:

현금및현금성자산
8,211,926
6,484,685
2,840,013
-

매출채권및기타채권
89,551,646
7,052,104
26,711,326
2,223

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
4,279,770
-

합 계
97,763,572
13,536,789
33,831,109
2,223

부채:

매입채무및기타채무
38,755,844
368,275
22,559,072
6,865

합 계
38,755,844
368,275
22,559,072
6,865

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
USD
JPY
EUR
AUD
NOK

자산:

현금및현금성자산
1,086,155
11,656,211
4,375,154
-
1,281

매출채권및기타채권
135,131,939
6,549,598
21,711,965
-
-

합 계
136,218,094
18,205,809
26,087,119
-
1,281

부채:

매입채무및기타채무
52,180,240
2,625,849
12,353,526
76,868
-

단기차입금
-
-
12,160,800
-
-

합 계
52,180,240
2,625,849
24,514,326
76,868
-

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

원화 10% 평가절하시
원화 10% 평가절상시
원화 10% 평가절하시
원화 10% 평가절상시

USD
5,900,773
(5,900,773)
8,403,785
(8,403,785)

JPY
1,316,851
(1,316,851)
1,557,996
(1,557,996)

EUR
1,127,204
(1,127,204)
157,279
(157,279)

AUD
(464)
464
(7,687)
7,687

NOK
-
-
128
(128)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

4) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자율 차입금
472,200,000
320,360,800

당기말과 전기말 현재 시장이자율 100bp 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융원가에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

순금융원가
4,722,000
(4,722,000)
3,203,608
(3,203,608)

5) 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은시장가격의 변동으로 인하여 시장성 있는 지분증권 및 수익증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치가 10% 변동시 당기 및 전기 총포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.당사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수, OSLO 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

KOSPI
10% 상승시
620,285
721,765
1,549,630
1,161,615

10% 하락시
(620,285)
(721,765)
(1,549,630)
(1,161,615)

KOSDAQ
10% 상승시
1,942,724
2,510,068
-
-

10% 하락시
(1,942,724)
(2,510,068)
-
-

OSLO
10% 상승시
-
-
1,067,915
1,320,225

10% 하락시
-
-
(1,067,915)
(1,320,225)

당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

순차입금:

차입금 및 사채
1,201,148,778
1,033,524,877

차감: 현금및현금성자산
(85,446,050)
(164,391,158)

순차입금 총계
1,115,702,728
869,133,719

자본:

자본 총계
2,161,115,241
2,109,643,494

순차입금 비율
51.63%
41.20%

35. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당기말① 금융자산

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치(*)

당기손익-공정가치측정 채무상품
당기손익-공정가치측정 지분상품
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
상각후원가측정금융자산
합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,928,885
33,002,949
-
-
-
37,931,834
37,931,834

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
5,095,580
34,038,863
-
39,134,443
39,134,443

합 계
4,928,885
33,002,949
5,095,580
34,038,863
-
77,066,277
77,066,277

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
-
85,446,050
85,446,050
-

단기금융상품
-
-
-
-
340,000,000
340,000,000
-

매출채권및기타채권
-
-
-
-
175,764,966
175,764,966
-

장기금융예치금
-
-
-
-
2,000
2,000
-

합 계
-
-
-
-
601,213,016
601,213,016
-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치(*)

상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융보증계약부채
리스부채
합 계

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채
-
722,970
-
-
722,970
722,970

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무
144,304,068
-
-
-
144,304,068
-

리스부채
-
-
-
15,193,051
15,193,051
-

차입금
482,200,000
-
-
-
482,200,000
-

사채
718,948,778
-
-
-
718,948,778
-

금융보증계약부채
-
-
1,561,002
-
1,561,002
-

합 계
1,345,452,846
-
1,561,002
15,193,051
1,362,206,899
-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치(*)

당기손익-공정가치측정 채무상품
당기손익-공정가치측정 지분상품
당기손익-공정가치측정 기타
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
상각후원가측정금융자산
합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
82,538,853
41,615,159
-
-
-
124,154,012
124,154,012

파생상품자산
-
-
69,760
-
-
69,760
69,760

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
-
32,441,775
-
32,441,775
32,441,775

합 계
82,538,853
41,615,159
69,760
32,441,775
-
156,665,547
156,665,547

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
-
164,391,158
164,391,158
-

매출채권및기타채권
-
-
-
-
211,968,538
211,968,538
-

장기금융예치금
-
-
-
-
2,000
2,000
-

합 계
-
-
-

376,361,696
376,361,696
-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치(*)

상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융보증계약부채
리스부채
합 계

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채
-
545,738
-
-
545,738
545,738

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무
248,986,555
-
-
-
248,986,555
-

리스부채
-
-
-
9,976,891
9,976,891
-

차입금
394,360,800
-
-
-
394,360,800
-

사채
639,164,077
-
-
-
639,164,077
-

금융보증계약부채
-
-
2,572,932
-
2,572,932
-

합 계
1,282,511,432
-
2,572,932
9,976,891
1,295,061,255
-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기말:

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
33,705,188
-
333,675
34,038,863

- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
-
5,095,580
-
5,095,580

- 당기손익-공정가치 측정 지분상품
33,002,949
-
-
33,002,949

- 당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
-
4,928,885
4,928,885

―파생상품부채

-
-
722,970
722,970

전기말:

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
31,957,762
-
484,013
32,441,775

- 당기손익-공정가치 측정 지분상품
41,615,159
-
-
41,615,159

- 당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
82,538,853
-
82,538,853

―파생상품자산
-
69,760
-
69,760

―파생상품부채

-
-
545,738
545,738

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.2) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 인식하며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산, 부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

수 준
구 분
평가기법
투입변수

수준 2
파생상품자산
시장접근법
통화스왑이자율

당기손익-공정가치 측정 채무상품
시장접근법
비활성시장의 공시가격

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

수 준
구 분
평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준 3
파생상품부채
이항모형
변동성, 기초자산가격

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
순공정가치
할인율 등

36. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산 처분으로 인한 장기미수금

6,831,802
9,818,851

유형자산 취득으로 인한 미지급금

141,562
186,314

유형자산의 투자부동산 대체
359,424
52,990,775

자기주식 취득 미지급비용
1,447,814
-

(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기 초
리스부채인식
재무활동현금흐름
비현금변동
기 말

유 입
유 출
대 체
사업결합
기타

미지급배당금
-
-
-
(39,780,532)
-
-
39,780,532
-

단기차입금

305,460,800
-
64,131,630
(22,292,430)
-
-
-
347,300,000

유동성장기차입금

54,000,000
-
-
(54,000,000)
34,900,000
-
-
34,900,000

유동성사채

189,846,942
-
-
(190,000,000)
290,000,000
-
(3,308)
289,843,634

장기차입금

34,900,000
-
100,000,000
-
(34,900,000)
-
-
100,000,000

사채

449,317,135
-
269,214,268
-
(290,000,000)
-
573,741
429,105,144

리스부채

9,976,891
10,721,673
-
(5,176,926)
-
-
(328,587)
15,193,051

합 계

1,043,501,768
10,721,673
433,345,898
(311,249,888)
-
-
40,022,378
1,216,341,829

37. 사업결합당사는 경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고를 통한 지속적인 성장기반을 마련하기 위하여 전기중 2022년 4월 7일자 이사회 결의에 따라, 당사의 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈와의 합병을 결의하였고, 2022년 11월 1일을 합병기일로 하여 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병하였습니다. (주)동원엔터프라이즈는 당사의 지배기업이므로, (주)동원엔터프라이즈와의 합병은 동일지배하의 사업결합에 해당합니다. 따라서 당사는 당해 합병으로 승계한 (주)동원엔터프라이즈의 자산과 부채를 재무제표상 장부금액으로 인식하였으며, 합병대가와의 차이는 기타자본으로 계상하였습니다. 당사는 본 합병으로 합병신주 6,318,892주를 발행하였고, 합병기일의 공정가치에 기초하여 합병대가를 산정하였습니다.

합병기일 현재 당사의 재무제표에 인식된 (주)동원엔터프라이즈의 자산ㆍ부채의 장부금액과 인식된 기타자본의 증가는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

I. 총합병대가

신주발행

자본금
31,594

주식발행초과금
1,421,751

합병대가 합계
1,453,345

II.식별가능한 취득자산및인수부채

현금
15,599

매출채권및기타채권
13,138

기타금융자산
95,421

기타유동자산
17

종속기업투자주식
2,038,578

유형자산
13,437

무형자산
3,402

사용권자산
2,680

이연법인세자산
4,037

기타비유동자산
1

자산 계
2,186,310

매입채무및기타채무
1,927

차입금및사채
394,553

기타유동부채
1,476

리스부채
1,761

금융보증계약부채
4,942

순확정급여부채
2,886

부채 계
407,545

순자산 장부금액
1,778,765

III.기타자본의 증가
325,420

취득일 이후 2개월 동안 당사는 (주)동원엔터프라이즈를 통해 8,026백만원의 수익과3,393백만원의 이익을 인식하였습니다. 경영진은 (주)동원엔터프라이즈에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2022년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 수익은 85,551백만원,이익은 24,251백만원이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다.

38. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2024년 1월 16일자 이사회 결의에 따라, 주주가치 제고를 위하여 5월 2일을 효력 발생일로 하여 자기주식 10,460,770주를 소각할 예정입니다.

주2) 정정 후

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당해 사업연도 당사의 영업상황에 대해서는 상기 "사업의 개요" 등을 참고하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)아래 해당 사업연도의 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 감사 전 연결ㆍ별도재무제표로서 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 전자공시시스템(http://dart.fss.co.kr)에 공시예정인 당시의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

[연결재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제 55(당)기말 2023년 12월 31일 현재

제 54(전)기말 2022년 12월 31일 현재

동원산업 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 55(당)기말
제 54(전)기말

자산

유동자산

현금및현금성자산
5
637,868,932,124
540,891,026,726

단기금융예치금

534,930,891,008
77,248,484,000

기타유동금융자산
10
2,414,377,960
103,880,722,900

매출채권및기타채권
7
1,103,195,071,054
991,937,270,208

계약자산
23
46,972,265,712
77,736,830,509

재고자산
8
1,302,448,916,506
1,478,679,987,751

당기법인세자산

1,418,546,848
945,906,241

기타유동자산
9
95,391,875,028
102,730,864,142

유동성파생상품자산
22
-
69,760,447

매각예정비유동자산
40
46,102,861,019
21,713,509,619

유동자산 합계

3,770,743,737,259
3,395,834,362,543

비유동자산

장기금융예치금

262,000,000
142,000,000

기타비유동금융자산
10
448,603,812,548
431,238,680,449

장기매출채권및기타채권
7
26,708,909,268
25,386,535,490

관계기업및공동기업투자
11
43,125,750,509
58,023,841,900

영업권
16
209,167,316,315
206,350,810,627

유형자산
13
2,512,179,511,671
2,208,848,162,224

무형자산
14
181,703,341,277
194,246,293,505

투자부동산
12
226,775,174,102
234,643,016,738

기타비유동자산
9
7,155,660,355
8,031,515,330

이연법인세자산
32
61,925,162,961
48,472,435,954

사용권자산
15
213,178,064,733
225,314,307,330

순확정급여자산
19
23,614,388,296
24,647,575,369

비유동자산 합계

3,954,399,092,035
3,665,345,174,916

자산 총계

7,725,142,829,294
7,061,179,537,459

부채

유동부채

매입채무및기타채무
17
1,123,338,673,001
1,197,208,793,524

단기차입금
21
924,220,733,800
789,162,453,566

유동성장기차입금
21
277,204,373,332
179,772,374,648

유동성사채
20
501,717,238,015
249,799,503,393

당기법인세부채

41,170,691,397
63,408,857,838

유동성금융보증계약부채

272,820,223
348,768,391

계약부채
23
43,076,738,105
36,216,691,690

리스부채(유동)
15
37,908,253,523
54,963,285,614

기타유동부채
18
120,921,289,331
111,629,289,611

파생상품부채
22
789,498,382
451,801,226

유동부채 합계

3,070,620,309,109
2,682,961,819,501

비유동부채

장기매입채무및기타채무
17
15,593,207,428
35,905,229,443

장기차입금
21
459,654,337,544
517,850,117,318

사채
20
816,642,667,100
718,840,185,621

순확정급여부채
19
17,991,892,126
11,704,768,511

비유동성금융보증계약부채

199,302,382
99,298,869

매도청구권부채(비유동)

3,565,898,510
3,463,786,096

리스부채(비유동)
15
101,239,564,884
92,523,812,436

기타비유동부채
18
18,673,571,966
16,061,766,135

장기종업원급여부채
19
5,787,054,582
3,145,121,045

이연법인세부채
32
79,453,747,200
70,148,202,743

비유동부채 합계

1,518,801,243,722
1,469,742,288,217

부채 총계

4,589,421,552,831
4,152,704,107,718

자본

지배기업 소유주지분

자본금
28
46,482,665,000
49,982,665,000

주식발행초과금
28
1,529,609,548,153
1,529,609,548,153

기타자본
29
(981,918,504,306)
(975,422,270,531)

이익잉여금
30
2,102,643,322,532
1,916,402,410,186

지배기업 소유주지분 합계

2,696,817,031,379
2,520,572,352,808

비지배지분
36
438,904,245,084
387,903,076,933

자본 총계

3,135,721,276,463
2,908,475,429,741

부채 및 자본 총계

7,725,142,829,294
7,061,179,537,459

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 55(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 54(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

동원산업 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 55(당)기
제 54(전)기

매출액
23
8,948,570,757,964
9,026,258,367,482

매출원가
25
(7,429,456,518,026)
(7,534,555,217,098)

매출총이익

1,519,114,239,938
1,491,703,150,384

판매비와관리비
24,25
(1,054,380,613,312)
(997,270,400,422)

영업이익

464,733,626,626
494,432,749,962

영업외손익

(116,181,027,231)
(88,678,282,075)

금융수익
26
40,002,613,203
25,130,488,499

금융원가
26
(129,879,567,017)
(109,571,274,720)

기타수익
27
44,965,456,656
64,386,779,702

기타비용
27
(73,418,557,213)
(73,811,684,177)

관계기업 순손익에 대한 지분
11
2,149,027,140
5,187,408,621

법인세비용차감전순이익

348,552,599,395
405,754,467,887

법인세비용
32
(76,365,448,377)
(109,209,189,232)

당기순이익

272,187,151,018
296,545,278,655

기타포괄손익

(6,579,724,718)
42,843,914,964

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

순확정급여부채의 재측정요소

(14,482,681,608)
13,940,298,618

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익

2,817,600,435
(6,466,287,162)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동

(363,090)
70,117

해외사업장 외화환산차이

5,085,719,545
35,369,833,391

총포괄이익

265,607,426,300
339,389,193,619

당기순이익의 귀속:

지배기업 소유주지분

224,959,300,016
186,478,004,397

비지배지분

47,227,851,002
110,067,274,258

총포괄이익의 귀속:

지배기업 소유주지분

220,102,637,056
193,518,853,274

비지배지분

45,504,789,244
145,870,340,345

주당이익

기본 및 희석 주당이익
31
6,237
5,748

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 55(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 54(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

동원산업 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
주식발행초과금
기타자본
이익잉여금
지배기업 소유주지분
비지배지분
총 계

2022년 1월 1일(전기초)
58,457,450,000
-
51,004,562,734
1,741,615,892,789
1,851,077,905,523
775,680,308,554
2,626,758,214,077

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
186,478,004,397
186,478,004,397
110,067,274,258
296,545,278,655

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
11,496,045,710
-
11,496,045,710
2,444,252,908
13,940,298,618

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
-
-
(6,831,866,764)
-
(6,831,866,764)
365,579,602
(6,466,287,162)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동
-
-
70,117
-
70,117
-
70,117

해외사업장 외화환산차이
-
-
2,376,599,814
-
2,376,599,814
32,993,233,577
35,369,833,391

기타포괄손익 소계:
-
-
7,040,848,877
-
7,040,848,877
35,803,066,087
42,843,914,964

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

연차배당
-
-
-
(11,691,487,000)
(11,691,487,000)
(14,139,691,950)
(25,831,178,950)

종속기업 소유지분의 변동
-
-
-
-
-
8,557,274,024
8,557,274,024

종속기업 유상증자
-
-
-
-
-
8,999,995,000
8,999,995,000

매도청구권부채
-
-
1,236,622,934

1,236,622,934
604,333,121
1,840,956,055

주식발행비용
-
-
(100,500,000)
-
(100,500,000)
-
(100,500,000)

자기주식 취득
-
-
(51,138,524,084)
-
(51,138,524,084)
-
(51,138,524,084)

자기주식 소각
-
-
3,771,772,600
-
3,771,772,600
(3,771,772,600)
-

사업결합
(8,474,785,000)
1,529,609,548,153
(987,237,053,592)
-
533,897,709,561
(533,897,709,561)
-

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계:
(8,474,785,000)
1,529,609,548,153
(1,033,467,682,142)
(11,691,487,000)
475,975,594,011
(533,647,571,966)
(57,671,977,955)

2022년 12월 31일 (전기말)
49,982,665,000
1,529,609,548,153
(975,422,270,531)
1,916,402,410,186
2,520,572,352,808
387,903,076,933
2,908,475,429,741

2023년 1월 1일(당기초)
49,982,665,000
1,529,609,548,153
(975,422,270,531)
1,916,402,410,186
2,520,572,352,808
387,903,076,933
2,908,475,429,741

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
224,959,300,016
224,959,300,016
47,227,851,002
272,187,151,018

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
(12,543,662,631)
-
(12,543,662,631)
(1,939,018,977)
(14,482,681,608)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
-
-
1,755,456,105
1,062,144,330
2,817,600,435

-

2,817,600,435

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동
-
-
(363,090)
-
(363,090)
-
(363,090)

해외사업장 외화환산차이
-
-
4,869,762,326
-
4,869,762,326
215,957,219
5,085,719,545

기타포괄손익 소계:
-
-
(5,918,807,290)
1,062,144,330
(4,856,662,960)
(1,723,061,758)
(6,579,724,718)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

연차배당

-

-

-

(39,780,532,000)
(39,780,532,000)
(6,308,503,940)
(46,089,035,940)

종속기업 유상증자
-
-
-
-

-

8,270,005,000
8,270,005,000

매도청구권부채
-
-
(102,112,414)
-
(102,112,414)

-

(102,112,414)

자기주식 취득
-
-
(440,436,224)
-
(440,436,224)
-
(440,436,224)

자기주식 소각
(3,500,000,000)
-
3,500,000,000
-
-
-
-

종속기업 소유지분의 변동

-
-
(3,534,877,847)
-
(3,534,877,847)
3,534,877,847
-

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계:
(3,500,000,000)
-
(577,426,485)
(39,780,532,000)
(43,857,958,485)
5,496,378,907
(38,361,579,578)

2023년 12월 31일 (당기말)
46,482,665,000
1,529,609,548,153
(981,918,504,306)
2,102,643,322,532
2,696,817,031,379
438,904,245,084
3,135,721,276,463

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 55(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 54(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

동원산업 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 55(당)기
제 54(전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

당기순이익
272,187,151,018
296,545,278,655

조정

법인세비용
76,365,448,377
109,209,189,232

이자비용
119,356,445,446
84,875,775,547

이자수익
(33,771,445,136)
(13,460,234,450)

배당금수익
(1,798,434,450)
(2,223,010,832)

비용으로 인식한 선급금 감면액
-
6,505,224,259

염가매수차익
-
(2,294,583,287)

유형자산감가상각비
217,170,979,943
220,471,388,490

투자부동산감가상각비
5,887,625,036
2,122,386,594

무형자산상각비
15,549,340,753
16,481,213,002

사용권자산감가상각비
54,463,397,443
59,982,583,276

잡손실
597,771,077
92,716,065

잡이익
(2,636,353,354)
(112,958,797)

대손상각비(환입)
(2,317,442,240)
885,686,039

기타채권손상차손
9,357,044,127
610,037,692

기타채권손상차손환입
(194,286,578)
(552,335,405)

퇴직급여
34,618,221,722
37,788,992,245

기타장기종업원급여
1,079,031,519
372,809,379

하자보수비
3,676,871,953
4,081,239,172

공사손실충당부채전입(환입)
(10,593,439,722)
10,684,793,463

외화환산손실
2,784,439,092
8,718,143,594

종속기업투자처분손실
31,893,461
-

기타금융자산평가 및 처분손실
9,644,864,714
24,208,219,630

파생상품평가손실
859,258,829
451,801,226

파생상품거래손실
18,998,028
35,478,317

유형자산처분손실
608,210,075
637,778,941

유형자산손상차손
114,561,739
-

무형자산처분손실
18,750,000
118,193,532

무형자산손상차손
324,594,320
4,805,055,832

사용권자산손상차손
4,344,000,000
11,597,895,731

재고자산평가손실(환입)
35,122,522,371
(2,460,876,919)

외화환산이익
(3,218,046,924)
(3,378,545,156)

관계기업 순손익에 대한 지분
(2,149,027,140)
(5,187,408,621)

파생상품거래이익
(37,981,185)
(237,626,701)

파생상품평가이익
-
(38,560,123)

리스변경손실
11,061,917
-

리스변경이익
(447,544,973)
(2,835,944,853)

금융보증부채환입
(159,337,745)
(267,345,000)

유형자산처분이익
(1,549,712,948)
(1,787,725,764)

매각예정비유동자산처분이익
(5,647,278,290)
(3,048,553,961)

매각예정비유동자산처분손실
141,960,110
-

무형자산처분이익
(99,938,855)
-

투자부동산처분이익
-
(261,032,454)

기타충당부채전입액
22,468,721,489
12,467,317,500

기타금융자산평가 및 처분이익
(4,235,414,687)
(8,903,711,393)

운전자본의 변동:

매출채권
(132,578,029,535)
(110,593,653,875)

기타채권
22,838,888,621
17,290,503,666

장기매출채권및기타채권
(1,018,936,818)
(2,377,056,290)

기타유동자산
(2,562,918,446)
(6,654,542,151)

기타비유동자산
(402,354,100)
(4,441,630,114)

충당부채
(6,026,546,015)
-

금융보증부채
131,524,066
-

계약자산
34,010,957,122
22,972,970,779

계약부채
(280,763,649)
6,817,322,424

재고자산
143,469,145,144
(350,192,468,057)

매입채무
9,653,294,350
122,726,561,340

기타채무
(78,971,933,604)
98,452,167,786

장기매입채무및기타채무
(17,381,684,053)
(4,227,623,379)

기타유동부채
10,371,479,739
(2,448,744,122)

기타비유동부채
346,611,388
460,989,420

하자보수비의 지급
(1,622,055,707)
(1,237,839,666)

장기종업원급여부채
(394,468,324)
(430,776,025)

순확정급여부채(자산)
(44,807,146,030)
(41,492,417,757)

영업에서 창출된 현금
752,722,544,481
611,322,507,676

법인세의 납부
(97,645,466,435)
(115,147,074,341)

배당금의 수취
6,396,362,164
3,070,213,832

영업활동으로 인한 순현금흐름
661,473,440,210
499,245,647,167

투자활동으로 인한 현금흐름

이자의 수취
34,986,869,044
11,890,939,034

단기대여금의 회수
8,051,695,259
23,225,465,576

장기대여금의 회수
294,854,330
1,348,283,355

유형자산의 처분
2,903,862,442
8,861,578,056

매각예정비유동자산의 처분
27,006,406,370
8,455,950,000

정부보조금 증가
6,865,134,073
489,654,800

정부보조금 감소
-
(350,000,000)

파생상품의 정산
18,983,157
113,376,430

장기금융예치금의 처분
-
4,500,000

단기금융예치금의 처분
158,616,573,868
117,037,479,657

장기금융예치금의 취득
(120,876,474)
(1,500,000)

단기금융예치금의 취득
(602,682,747,200)
(84,789,782,000)

단기대여금의 증가
(4,909,960,639)
(28,231,129,086)

장기대여금의 증가
(3,002,129,160)
(2,228,960,000)

기타금융자산의 처분
107,328,013,396
1,374,744,016,092

기타금융자산의 취득
(27,808,810,816)
(1,180,263,114,010)

유형자산의 취득
(577,226,122,146)
(238,323,309,283)

투자부동산의 취득
(3,952,226,170)
(201,538,683)

무형자산의 취득
(3,472,458,582)
(9,143,491,656)

보증금의 증가
(12,181,531,337)
(9,063,692,451)

보증금의 감소
7,171,204,506
15,321,244,304

관계기업처분으로 인한 순현금유입액
616,400,000
-

종속기업 취득에 따른 순현금흐름
(2,856,535,732)
558,292,964

종속기업 지배력 상실에 따른 순현금흐름
308,071,756
-

영업양수도에 따른 순현금유입액
1,689,319,502
166,699,200

영업양수도에 따른 순현금유출액
-
(2,980,105,064)

투자활동으로 인한 순현금흐름
(882,356,010,553)
6,640,857,235

재무활동으로 인한 현금흐름
-
-

이자의 지급
(109,503,780,375)
(71,829,381,552)

배당금의 지급
(46,089,035,940)
(25,831,178,950)

단기차입금의 차입
954,363,129,821
1,025,501,269,526

장기차입금의 차입
297,817,021,459
140,828,960,000

사채의 발행
604,334,840,314
29,932,876,147

임대보증금의 증가
2,980,586,800
2,762,016,109

정부보조금의 증가
-
2,100,000,000

신주발행비
(327,725,500)
(210,470,000)

종속기업의 유상증자
8,270,005,000
8,599,995,000

유상증자대금선수취
-
8,999,995,000

단기차입금의 상환
(822,006,359,159)
(872,913,326,731)

유동성장기부채의 상환
(148,139,633,334)
(77,637,951,164)

장기차입금의 상환
(112,459,445,000)
(30,000,000,000)

유동성사채의 상환
-
(310,000,000,000)

사채의 상환
(256,028,968,000)
-

자기주식취득
(1,888,250,134)
(49,688,685,902)

기타금융부채의 증가
3,993,428,790
3,866,725,065

기타금융부채의 감소
(3,866,725,065)
(3,448,837,182)

리스부채의 상환
(52,474,625,375)
(64,087,873,869)

임대보증금의 감소
(3,208,687,672)
(3,795,650,604)

재무활동으로 인한 순현금흐름
315,765,776,630
(286,851,519,107)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
2,094,699,111
(5,319,546,799)

현금및현금성자산의 순증가
96,977,905,398
213,715,438,496

기초 현금및현금성자산
540,891,026,726
327,175,588,230

기말 현금및현금성자산
637,868,932,124
540,891,026,726

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 55(당)기 : 2023년 12월 31일 현재

제 54(전)기 : 2022년 12월 31일 현재

동원산업 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요동원산업 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '당사')는 1969년 4월 16일 설립되어 1989년 3월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.지배기업은 2000년 11월 1일자로 식품 제조업 및 판매업을 영위하는 사업부문이 분할되어 원양어업 및 수산물 수출입업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 1월 1일자로 참치횟감의 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2004년 1월 31일자로 동원식품주식회사를 합병하고 냉장 및 냉동창고업과 수산물 및 냉동품 제조업을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 1월 1일자로 주식회사 레스코와 합병을 통해 물류업 및 기타 운송서비스업을 개시하였습니다.또한, 지배기업은 2008년 6월 30일에 StarKist Co.를 종속회사로 설립하여 2008년 10월 1일자로 미국의 Delmonte Foods Co.로부터 수산물 사업부문을 인수하였고, 2009년 8월 31일에 (주)이팜과 합병하였습니다. 또한, 2012년 중 해외사업 확대를 위해 Societe de Conserverie en Afrique S.A.를 세네갈에 설립하고 현지 참치캔 제조회사를 인수하였으며, 2017년 2월 1일에 물류 역량 확대와 서비스 강화를 위해 (주)동부익스프레스(현. 동원로엑스(주)) 지분 100%를 인수하였습니다.한편, 지배기업은 주식회사 동원엔터프라이즈와 2022년 11월 1일을 합병기일로 하여 합병하였고 이로 인하여「독점규제및공정거래에관한법률」상 지주회사가 되었습니다. 당기말 현재 본사는 서울특별시 서초구 마방로(양재동)에 위치하고 있습니 다.지배기업은 설립 후 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 46,483백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

당기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

김남정
21,569,875
46.40%

자기주식
10,460,770
22.50%

기 타
14,452,020
31.10%

합 계
46,482,665
100.00%

2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결회사') 및 연결회사의 관계기업 및 공동기업으로 구성되어 있습니다. 종속기업 등의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

ㆍ순공정가치로 측정하는 매각예정자산

ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.

연결회사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 연결회사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 32에서 설명하고 있습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산 부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산 부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
'금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 산업과 재고의 특성에 따라 다음과 같이 결정됩니다.

구 분
단위원가 결정방법

제품 및 상품, 재공품, 부산물, 어획물, 저장품(수산사업부 등)
총평균법

원부재료, 저장품(식품사업부 등)
이동평균법

미착품, 가설재
개별법

2.9 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각 가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류 시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정 내용연수
구 분
추정 내용연수

건물
2∼60 년
차량운반구
2~13 년

구축물
2∼50 년
물류설비
8∼15 년

기계장치
2∼30 년
비품
2∼15 년

선박
2∼17 년
기타의유형자산
2∼20 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 무형자산

영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분

내용연수

소프트웨어
3 ~ 10년

산업재산권
3 ~ 10년

사용권
10 ~ 30년

고객관계
10 ~ 30년

기타무형자산
2 ~ 11년

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수인 30~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증계약부채'로 인식됩니다.

- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.21 수익인식

연결회사는 수산사업, 식품가공유통사업, 물류사업, 포장소재사업, 건설사업 등 다양한 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하는 수익에 대하여 본인으로 판단하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여, 고객에게 구별되는재화나 용역(또는 재화나 용역의 묶음) 및 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 '일련의 구별되는 재화나 용역'을 이전하기로 한 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다.(1) 재화의 판매연결회사의 수산사업부문은 주로 CFR 및 CIF 조건으로 거래처에 어획물과 제상품을 판매하고 있으며, 재화의 통제가 구매자에게 이전되는 선적 또는 하역시점에 매출을 인식하고 있습니다. 또한 연결회사의 식품가공유통 부문 및 포장사업 부문에서는포장용기, 참치캔 및 기타식료품 등의 재화가 고객에게 인도되어 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 연결회사는 이 시점에 수익을 인식합니다.(2) 용역의 제공(물류)연결회사의 물류사업부문은 연결회사가 제공하는 운송용역 등 물류용역은 연결회사가 해당 용역을 수행하는 대로 고객이 효익을 동시에 얻고 소비함에 따라 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(3) 용역의 제공(건설)연결회사의 건설사업부문은 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 원가를 인식하고 있습니다. 연결회사는 관련 공사에 대해 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있습니다. 관련계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하며 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

2.22 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ리스부채의 최초 측정금액

ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스입니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.23 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 또한, 연결회사는 정부와 인천북항 다목적부두 민간제안사업 실시협약에 의거, 실제사용료수입이 사전에 협의된 보장기준사용료수입에 미달할 경우 부족분을 보장받고,사전에 협의된 환수기준사용료수입에 초과할 경우 초과분을 향후 보장받을 금액에서상계하고 있습니다. 연결회사는 실제사용료수입을 기초로 하여 정부로부터 보장받을권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 수익으로 인식하고 있습니다.

2.24 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 37 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.25 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2024년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 재고자산평가충당금재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다.(2) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(3) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 최상위 지배기업 및 국내에 소재한 종속기업의 경우, 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 수익인식 계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식합니다.연결회사의 해외매출은 운송용역 수행의무를 포함하므로 거래가격은 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분하여야합니다.

경영진은 계약 개시시점에 제공될 것으로 예상되는 제품 종류와 유사한 상황에서 유사한 고객에게 제공되는 용역의 관측 가능한 가격에 기초하여 개별 판매가격을 추정합니다. 할인이 제공되는 경우에는 두 수행의무의 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분합니다.연결회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다가. 계약의 이행시기 판단연결회사가 제공하는 건설계약은 효익을 수행하는 대로 고객이 이를 얻고 소비하기 때문에 해당 계약을 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다. 연결회사는 연결회사의 노력(발생한 투입원가)과 건설계약의 제공이 직접적으로 관련되기 때문에 투입법이 건설계약의 진행을 측정하는 최선의 방법으로 판단하여 총예상투입원가에 실제 투입한원가의 비율에 근거하여 수익을 인식하였습니다.

나. 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.다. 총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간말마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다.(6) 소송충당부채연결회사는 진행중인 소송 등과 관련하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 승소가능성 등의 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다.

(7) 금융상품의 공정가치

활성시장
에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다
.

(8) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 연결대상 종속기업 개요(1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
결산월
보통주 소유지분율 (*1)
직상위 지배기업
비고

당기말
전기말

StarKist Co.
미국
12월
100.00%
100.00%
동원산업(주)
참치제품 가공 및 유통

StarKist Samoa Co.
미국
12월
100.00%
100.00%
StarKist Co.
참치제품 가공 및 유통

Marine Trading Pacific Inc.
미국
12월
100.00%
100.00%
어획물유통

Galapesca S.A.
에콰도르
12월
100.00%
100.00%
참치제품 가공 및 유통

Sealand Trading Service Corporation
파나마
12월
100.00%
100.00%
동원산업(주)
운반선 운영

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
세네갈
12월
60.00%
60.00%
참치제품 가공 및 유통

Bounty Seafood Ltd.
파푸아뉴기니
12월
100.00%
100.00%
참치제품 가공 및 유통

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL(*2)
세네갈
12월
49.00%
49.00%
조업선 운영

Tudo Fisheries Co.. Pty., Ltd
투발루
12월
100.00%
100.00%
조업선 운영

케이스마트양식(주)
한국
12월
51.00%
51.00%
양식업

동원로엑스냉장(주)
한국
12월
85.00%
85.00%
창고보관업

동원로엑스냉장투(주)
한국
12월
85.00%
85.00%
창고보관업

비아이디씨(주)
한국
12월
93.76%
93.76%
창고 및 운송관련 서비스업

농업회사법인 어석합자회사
한국
12월
89.88%
89.88%
곡물 및 종자 도매업

동원로엑스(주)
한국
12월
100.00%
100.00%
창고 및 운송관련 서비스업

동원로엑스인천(주)
한국
12월
100.00%
100.00%
동원로엑스(주)
항만하역 등

(주)동원티엘에스
한국
12월
100.00%
100.00%
창고 및 운송 관련 서비스업

Dongbu Express India Logistic Private Limited
인도
3월
100.00%
100.00%
포워딩 및 운송 관련 서비스업

상해동부국제화운대리 유한공사(*8)
중국
12월
-
100.00%
포워딩 및 운송 관련 서비스업

Dongwon Loex U.S.A Inc
미국
12월
100.00%
100.00%
창고 및 운송 관련 서비스업

(주)동화
한국
12월
100.00%
100.00%
운송 관련 서비스업

한창종합물류(주)(*3)
한국
12월
100.00%
-
운송 관련 서비스업

넥스트로(주)(*4)
한국
12월
100.00%
-
운송 관련 서비스업

(주)동원에프앤비
한국
12월
74.38%
74.38%
동원산업(주)
식품제조 및 판매업

(주)동원홈푸드
한국
12월
100.00%
100.00%
(주)동원에프앤비
단체급식 및 조미식품 제조 및 판매업

동원팜스(주)
한국
12월
100.00%
100.00%
축산물 배합사료 제조업

DW Global Inc.
미국
12월
100.00%
100.00%
식품 유통 및 판매업

Dongwon Japan Co., Ltd.
일본
12월
100.00%
100.00%
식품 유통 및 판매업

(주)동원에프앤비 개성(*5)
북한
12월
100.00%
100.00%
식용 해조류의 가공 및 저장처리업

동원식품(상해)유한공사
중국
12월
100.00%
100.00%
식품 유통 및 판매업

동원씨앤에스(주)
한국
12월
100.00%
100.00%
사업지원 서비스업

DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED(*9)
베트남
12월
100.00%
100.00%
식품 유통 및 판매업

동원디어푸드(주)
한국
12월
100.00%
100.00%
전자상거래 및 통신판매중개업

위해삼조식품유한공사
중국
12월
100.00%
100.00%
(주)동원홈푸드
조미식품 제조 및 판매업

동원시스템즈(주)
한국
12월
83.35%
83.35%
동원산업(주)
포장재ㆍ알미늄 제조 및 판매업

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC
미국
12월
100.00%
100.00%
동원시스템즈(주)
금속포장용기 제조

Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company
베트남
12월
88.16%
88.16%
포장재 제조 및 판매업

Minh Viet Packaging One Member Company Limited
베트남
12월
100.00%
100.00%
포장재 제조 및 판매업

NCK LOGISTICS HOLDING Pte. Ltd.
싱가포르
12월
100.00%
100.00%
TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC
기타지주회사

SP LOGISTICS INVESTMENT Pte. Ltd.
싱가포르
12월
100.00%
100.00%
기타지주회사

동원건설산업(주)
한국
12월
100.00%
100.00%
동원산업(주)
건설 및 부동산업

천안신사산업단지(주)(*6)
한국
12월
70.00%
70.00%
동원건설산업(주)
건설 및 부동산업

동원부산컨테이너터미널(주)
한국
12월
100.00%
100.00%
동원산업(주)
컨테이너하역

동원글로벌터미널부산(주)(*6)
한국
12월
60.00%
60.00%
동원부산컨테이너터미널(주)
항만 하역 및 항만운송사업

동원기술투자(주)(*6)
한국
12월
100.00%
100.00%
동원산업(주)
금융 및 보험업

동원신성장1호조합(*7)
한국
12월
100.00%
-
투자업

동원신성장2호조합(*7)
한국
12월
100.00%
-
투자업

(*1) 지배기업과 종속기업이 보유한 지분율 합계로 표시하였습니다.(*2) 연결회사는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진을 선임할 수 있으며, 다른 의결권 보유자와의 약정을 통해 과반 이상의 의결권을 행사할 수 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 당기 중 연결회사는 한창종합물류(주)의 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(*4) 당기 중 연결회사는 넥스트로(주)를 신규설립하여 지배력을 획득하였습니다.(*5) 연결대상 종속기업인 (주)동원에프앤비 개성은 개성시 개성공업지구 내 소재하고 있으며, 2016년 2월 10일 개성공업지구 전면 중단에 따라 기업활동 및 재산권 행사가 불가능한 상태입니다. 연결기업은 이와 관련하여 2016년 5월 25일에 경협보험금 1,314백만원을 수령하였고, (주)동원에프앤비 개성의 토지사용권에 대하여 한국수출입은행에 근저당권 1,709백만원이 설정되어 있습니다.(*6) 전기 중 연결회사는 천안신사산업단지(주), 동원글로벌터미널부산(주) 및 동원기술투자(주)를 신규설립하여 지배력을 획득하였습니다.(*7) 당기 중 연결회사는 동원신성장1호조합과 동원신성장2호조합을 신규설립하여 지배력을 획득하였습니다.(*8) 당기 중 연결회사는 상해동부국제화운대리 유한공사를 청산하여 지배력을 상실하였습니다.(*9) 당기 중 DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED는 청산 진행 중입니다.

(2) 요약 재무정보 당기와 전기 중 주요 연결대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

종속기업
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

(주)동원에프앤비
1,475,248
695,258
779,990
1,989,216
73,011
69,537

동원시스템즈(주)
1,460,418
725,914
734,504
1,159,577
51,661
49,928

StarKist Co.(*)
1,095,994
376,316
719,678
1,085,551
60,181
38,483

(주)동원홈푸드
739,864
415,126
324,738
2,236,465
39,368
37,323

동원건설산업(주)
265,257
205,503
59,754
662,091
(18,075)
(17,968)

동원로엑스(주)
884,817
424,650
460,167
1,040,935
39,079
38,423

(*) StarKist Co.의 요약재무현황은 StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc. 및 Galapesca S.A.를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

종속기업
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

(주)동원에프앤비
1,442,897
718,937
723,960
1,876,232
73,560
75,334

동원시스템즈(주)
1,380,267
678,125
702,142
1,300,952
59,394
64,570

StarKist Co.(*)
983,565
275,970
707,595
1,099,317
91,909
81,622

(주)동원홈푸드
679,925
383,033
296,892
2,070,790
27,388
33,232

동원건설산업(주)
271,744
194,022
77,722
734,189
(20,429)
(20,446)

동원로엑스(주)
838,244
389,301
448,943
1,214,230
51,178
49,220

(*) StarKist Co.의 요약재무현황은 StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc. 및 Galapesca S.A.를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(3) 당기 중 연결재무제표에 신규 포함 및 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
사유

한창종합물류(주)
지분 취득

넥스트로(주)
신규 설립

동원신성장1호조합
신규 설립

동원신성장2호조합
신규 설립

상해동부국제화운대리 유한공사
청산

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
161,081
174,933

은행예금등
637,707,852
540,716,094

합 계
637,868,933
540,891,027

6. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융예치금
1,422,409
1,639,403
중소기업상생펀드 외

장기금융예치금
262,000
34,000
당좌개설보증금

합 계
1,684,409
1,673,403

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
921,429,307
9,801
861,255,386
9,801

공사및분양미수금
107,541,759
-
26,799,631
-

미수금
43,949,600
768,604
68,614,705
3,780,488

미수수익
3,023,226
-
2,301,251
-

대여금
7,938,162
2,312,335
14,908,970
4,749,235

보증금
19,254,790
23,501,540
17,998,087
16,745,228

금융리스채권 등
58,227
116,629
59,240
101,783

합 계
1,103,195,071
26,708,909
991,937,270
25,386,535

(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권및기타채권 총장부금액
1,132,513,737
67,482,309
1,024,243,557
56,019,141

손실충당금:

- 매출채권
(21,842,469)
(100,384)
(23,987,976)
(102,949)

- 공사미수금
(504,825)
-
(300,817)
-

- 미수금
(6,532,059)
(2,981,189)
(7,578,180)
(3,041,564)

- 미수수익
(12,516)
(1,044,164)
(12,517)
-

- 대여금
(426,797)
(36,647,663)
(426,797)
(27,488,093)

손실충당금 합계
(29,318,666)
(40,773,400)
(32,306,287)
(30,632,606)

매출채권및기타채권 순장부금액
1,103,195,071
26,708,909
991,937,270
25,386,535

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
62,938,893
60,925,641

설정
9,357,044
1,495,724

환입
(2,511,729)
(552,335)

기타증감(*)
307,858
1,069,863

기말금액
70,092,066
62,938,893

(*) 기타증감에는 제각, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.연결회사는 당기와 전기 중 발생한 매출채권 및 기타채권의 손상차손 및 손상차손환입을 포괄손익계산서상 판매비와관리비, 기타비용 및 기타수익으로 각각 계상하였습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. (4) 연결회사는 양도 또는 할인된 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권으로 계속 인식하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다(주석 17 참조).

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
비고

매출채권
3,993,429
3,866,725
소구의무 부담

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품및상품
842,808,111
(44,249,836)
798,558,275
794,211,663
(10,220,414)
783,991,249

반제품
5,453,761
-
5,453,761
5,887,621
-
5,887,621

재공품
29,901,687
(298,175)
29,603,512
45,543,618
(495,237)
45,048,381

원부재료
203,805,906
(1,523,932)
202,281,974
260,472,679
(1,163,218)
259,309,461

저장품
102,186,641
(4,150,886)
98,035,755
108,939,413
(3,808,615)
105,130,798

미착품
128,224,049
-
128,224,049
240,888,978
-
240,888,978

어획물
39,320,751
(824,620)
38,496,131
37,092,854
(199,001)
36,893,853

용지
1,616,421
-
1,616,421
1,441,000
-
1,441,000

기타
179,039
-
179,039
88,647
-
88,647

합 계
1,353,496,366
(51,047,449)
1,302,448,917
1,494,566,473
(15,886,485)
1,478,679,988

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)
35,122,522
(2,460,877)

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 4,404,513백만원 및 4,888,700백만원입니다.

9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
18,874,108
6,287,243
23,544,758
6,893,381

선급비용
64,005,504
868,417
68,751,482
1,138,134

선급제세
9,519,313
-
8,721,751
-

선급공사비
2,992,950
-
1,712,873
-

합 계
95,391,875
7,155,660
102,730,864
8,031,515

10. 기타금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품
312,577,195
318,299,370

채무상품
5,095,580
-

소 계
317,672,775
318,299,370

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품(*1),(*2)
56,531,763
64,391,311

채무상품(*2),(*3)
76,813,654
152,428,722

소 계
133,345,417
216,820,033

합 계
451,018,192
535,119,403

(*1) 상기 지분상품에 포함된 포천미래(주)와 (주)창공예천은 지분율이 20% 이상이지만 SOC사업법인으로 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하지 아니하였습니다.(*2) 상기 지분상품 및 채무상품에 포함된 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 건설공제조합 및 주택도시보증공사 등과 SOC사업 법인 등의 차입금 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

(*3) 상기 채무상품에 포함된 통조림가공수협은 지분율이 20%이상이지만 수산업협동조합법에 따라 피투자자에 대한 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하지 아니하였습니다.

(2) 당기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
유동
비유동

지분상품
채무상품
지분상품
채무상품

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

서울고속버스터미널(주)
-
-
216,783,830
-

에스케이온(주)
-
-
60,367,486
-

Salmon Evolution Holidings AS
-
-
13,751,158
-

OCI(주)(*1)
-
-
6,424,681
-

OCI 홀딩스(주)(*1)
-
-
13,529,349
-

기타
-
-
1,720,690
5,095,580

소 계
-
-
312,577,194
5,095,580

당기손익-공정가치측정 금융자산

동부건설(주)
2,414,378
-
-
-

에스티팜(주)
-
-
25,015,759
-

한투EB글로벌그린에너지제1호PEF
-
-
-
30,000,000

조인제6회원화사모전환사채
-
-
-
10,669,671

오케스트라 프라이빗 에쿼티 제4호 사모투자합자회사(*2)
-
-
-
9,557,429

기타
-
-
29,101,626
26,586,553

소 계
2,414,378
-
54,117,385
76,813,653

합 계
2,414,378
-
366,694,579
81,909,233

(*1) 해당 지분상품은 당기 중 인적분할하여 OCI(주)를 설립하고 회사 상호를 OCI홀딩스(주)로 변경하였습니다.(*2) 연결회사는 전기 이전에 오케스트라 프라이빗 에쿼티 제4호 사모투자합자회사(이하 "PEF")를 통해 중순위 유한책임사원(LP) 지위로 (주)반올림피자의 출자지분 19.72%인 7,000백만원을 취득하였습니다.

(3) 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
유동
비유동

지분상품
채무상품
지분상품
채무상품

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

서울고속버스터미널(주)
-
-
216,276,719
-

에스케이온(주)
-
-
59,332,802
-

Salmon Evolution Holidings AS
-
-
17,000,065
-

OCI(주)
-
-
14,957,696
-

기타
-
-
10,732,088
-

소 계
-
-
318,299,370
-

당기손익-공정가치측정 금융자산

동부건설(주)
2,986,096
-
-
-

MMW,MMT
-
100,894,627
-
-

에스티팜(주)
-
-
32,321,246
-

한투EB글로벌그린에너지제1호PEF
-
-
-
30,000,000

기타
-
-
29,083,969
21,534,095

소 계
2,986,096
100,894,627
61,405,215
51,534,095

합 계
2,986,096
100,894,627
379,704,585
51,534,095

(4) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
535,119,403
747,664,921

취득금액
27,808,811
1,180,263,114

평가손익
(2,695,197)
(24,089,616)

처분금액
(109,605,555)
(1,374,744,016)

대체 (*1)
(1,873,940)
-

기타증감 (*2)
2,264,669
6,025,000

기말금액
451,018,191
535,119,403

- 유동
2,414,378
103,880,723

- 비유동
448,603,813
431,238,680

(*1) 연결회사가 보유한 지분상품에 대하여 유의적 영향력 보유 등에 대한 판단으로 적용 기준서 변경에 따른 대체 등을 포함합니다.(*2) 외화환산 등으로 인한 증감내역 입니다.

11. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명
소재지
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

관계기업투자:

Silver Bay Seafoods, LLC (*1),(*8)
미국
12월
수산물 가공업
5.41%
11,711,387
10.00%
29,808,277

여수문화방송(주)
한국
12월
지상파 방송업
30.25%
14,719,169
30.25%
14,144,861

인천내항부두운영(주) (*1)
한국
12월
항만하역 등
14.36%
8,366,206
14.36%
8,243,838

평택항만(주) (*1)
한국
12월
항만하역 등
16.60%
3,605,716
16.60%
3,478,324

(주)인천크로스독
한국
12월
창고보관업 등
49.00%
1,265,868
49.00%
1,170,881

남춘천산업단지개발(주)(*6)
한국
12월
부동산개발 등
-
-
45.65%
616,400

당진항만(주) (*1)
한국
12월
항만하역 등
10.00%
554,859
10.00%
534,610

(주)천평혁신산업단지(*7)
한국
12월
산업단지 조성 및 분양
20.00%
80,000
-
-

한국태양보성1호발전소(주) (*2)
한국
12월
태양광발전사업
45.00%
-
45.00%
-

진안물사랑(주) (*2),(*3)
한국
12월
하수관거시설업
44.81%
-
44.81%
-

(주)신동건설 (*2)
우즈벡
12월
건설업
50.00%
-
50.00%
-

(주)신동에너콤 (*2)
한국
12월
해외투자/개발업
31.67%
-
31.67%
-

(주)티피에스(*9)
한국
12월
반도체 부품 제조업
25.50%
2,795,107
-
-

공동기업투자:

울산항만운영(주) (*4)
한국
12월
항만하역 등
48.46%
27,439
48.46%
26,651

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*2),(*5)
키리바시
12월
조업선 운영
51.00%
-
51.00%
-

부산신항다목적터미널(주) (*2)
한국
12월
항만하역 등
50.00%
-
50.00%
-

합 계

43,125,751

58,023,842

(*1) 연결회사의 해당 회사에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 계약상 권리를 통해 피투자자의 이사회에 참여하여 배당 등의 재무적 정책결정과정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.(*2) 관계기업투자 및 공동기업투자의 장부금액이 "0"이 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.

(*3) 연결회사는 당기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 보유 중인 진안물사랑(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(*4) 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정이 이사회 4분의 3 이상의 결의에 의하여 이루어지며, 이사 및 감사의 선임은 주주총회 4분의 3 이상의 결의로 규정하고 있어 기업회계기준서 제 1111호에 따른 공동기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다.

(*5) 연결회사는 키리바시 정부와 공동약정을 체결하고, Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.를 출자설립 하였습니다. 연결회사의 해당 회사에 대한 지분율은 50%를 초과하나 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정을 이사회의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정서에 따라 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다.(*6) 당기 중 남춘천산업단지개발(주)의 청산이 완료되어 관계기업에서 제외되었습니다.(*7) 당기 중 (주)천평혁신산업단지의 지분 20%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*8) Silver Bay Seafoods, LLC에 대한 지분율은 유효지분율 기준입니다.

(*9) 당기 중 연결회사는 (주)티피에스의 지분 25.5%에 대해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 대체하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

피투자회사명
기초평가액
대체
순손익에대한 지분
지분법자본변동
처분
배당수령액
기타증감(*2)
기말평가액

Silver Bay Seafoods, LLC
29,808,277
(14,904,167)
524,433
-
-
(4,019,967)
302,811
11,711,387

여수문화방송(주)
14,144,861
-
617,868
-
-
(43,560)
-
14,719,169

인천내항부두운영(주)
8,243,838
-
284,728
-
-
(162,360)
-
8,366,206

평택항만(주)
3,478,324
-
427,869
(437)
-
(300,040)
-
3,605,716

(주)인천크로스독
1,170,881
-
94,987
-
-
-
-
1,265,868

남춘천산업단지개발(주)
616,400
-
-
-
(616,400)
-
-
-

당진항만(주)
534,610
-
92,249
-
-
(72,000)
-
554,859

(주)천평혁신산업단지
-
80,000
-
-
-
-
-
80,000

(주)티피에스
-
2,689,000
106,107
-
-
-
-
2,795,107

울산항만운영(주)
26,651
-
788
-
-
-
-
27,439

합 계
58,023,842
(12,135,167)
2,149,029
(437)
(616,400)
(4,597,927)
302,811
43,125,751

(*1) 연결회사는 당기 중 Silver Bay Seafoods. L.L.C.의 지분상품에 부여된 상환청구권을 행사하였으며, 그 대가로 2024년 1월 1일 만기의 Promissory Note를 수령하였습니다. 해당 금융상품은 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 상각후원가측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다.(*2) 기타증감액에는 해외소재 관계기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

피투자회사명
기초평가액
순손익에대한 지분
지분법자본변동
배당수령액
기타증감(*)
기말평가액

Silver Bay Seafoods, LLC
30,532,528
3,768,826
-
-
(4,493,077)
29,808,277

여수문화방송(주)
13,786,654
358,207
-
-
-
14,144,861

인천내항부두운영(주)
7,883,402
616,424
-
(255,988)
-
8,243,838

평택항만(주)
3,278,025
400,255
70
(200,026)
-
3,478,324

(주)인천크로스독
1,207,177
(36,296)
-
-
-
1,170,881

남춘천산업단지개발(주)
616,400
-
-
-
-
616,400

당진항만(주)
544,617
79,993
-
(90,000)
-
534,610

울산항만운영(주)
26,651
-
-
-
-
26,651

합 계
57,875,454
5,187,409
70
(546,014)
(4,493,077)
58,023,842

(*) 기타증감액에는 해외소재 관계기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 주요 피투자회사의 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명

당기

전기

미반영 손실(이익)

미반영 손실누계액

미반영 손실(이익)

미반영 손실누계액

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.

(3,181,191)
8,642,809
459,947
11,824,000

한국태양보성1호발전소(주)
(6,106)
612,597
(96,704)
618,501

진안물사랑(주)
(44,665)
295,162
(57,113)
297,932

12. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
합계

취득원가:

기초금액
193,927,439
55,577,596
933,517
250,438,552

취득금액
-
3,952,226
-
3,952,226

기타증감액(*)
(9,561,230)
(3,276,231)
(2,415)
(12,839,876)

기말금액
184,366,209
56,253,591
931,102
241,550,902

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(15,014,329)
(781,206)
(15,795,535)

기타증감액(*)
-
6,376,749
530,683
6,907,432

감가상각비
-
(5,310,337)
(577,288)
(5,887,625)

기말금액
-
(13,947,917)
(827,811)
(14,775,728)

장부금액:

기초금액
193,927,439
40,563,267
152,311
234,643,017

기말금액
184,366,209
42,305,674
103,291
226,775,174

(*) 기타증감액에는 유형자산과 투자부동산간의 대체된 금액 및 해외소재 기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
합계

취득원가:

기초금액
185,638,753
47,336,436
2,415
232,977,604

취득금액
319,213
280,000
-
599,213

기타증감액(*)
8,012,433
8,464,875
931,102
17,408,410

처분금액
(42,960)
(503,715)
-
(546,675)

기말금액
193,927,439
55,577,596
933,517
250,438,552

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(9,220,956)
(1,739)
(9,222,695)

처분금액
-
503,715
-
503,715

기타증감액(*)
-
(4,234,172)
(729,996)
(4,964,168)

감가상각비
-
(2,062,916)
(49,471)
(2,112,387)

기말금액
-
(15,014,329)
(781,206)
(15,795,535)

장부금액:

기초금액
185,638,753
38,115,480
676
223,754,909

기말금액
193,927,439
40,563,267
152,311
234,643,017

(*) 기타증감액에는 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액 및 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 전액 매출원가로 분류되어있습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
10,142,754
11,336,657

운영비용
(6,832,345)
(5,875,095)

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
장부금액

토지 및 건물
260,280,420
226,775,174

(5) 상기 투자부동산 중 일부는 특수관계자의 차입과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).(6) 상기 투자부동산 중 장부금액 829백만원의 토지와 건물이 보증금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 34 참조).

13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
선박
차량운반구
물류설비
비품
기타유형자산
건설중인자산
합계

취득원가:

기초금액
726,708,316
823,009,331
162,776,138
1,421,762,104
428,510,314
29,208,583
13,372,933
275,616,416
28,555,670
177,312,392
4,086,832,197

사업결합
1,121,655
973,590
-
601,618
-
300,294
-
95,018
-
-
3,092,175

취득금액
49,852,303
65,872,815
12,229,880
77,466,638
21,420,050
4,478,655
512,674
27,823,181
294,175
316,852,881
576,803,252

처분(폐기)금액
(77,652)
(266,878)
(575,691)
(23,597,398)
(8,250,507)
(2,443,751)
-
(14,691,458)
(1,066,516)
(551,232)
(51,521,083)

기타증감액(*)

(27,621,756)
32,137,515
9,787,624
35,125,094
1,084,992
26,339
1,033,454
1,724,837
1,719,836
(106,051,803)
(51,033,868)

기말금액
749,982,866
921,726,373
184,217,951
1,511,358,056
442,764,849
31,570,120
14,919,061
290,567,994
29,503,165
387,562,238
4,564,172,673

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액
(5,812,903)
(273,774,299)
(77,853,863)
(925,427,618)
(332,419,440)
(24,143,130)
(8,558,933)
(204,015,658)
(21,082,720)
(4,895,471)
(1,877,984,035)

사업결합
-
(304,247)
-
(491,116)
-
(190,635)
-
(76,814)
-
-
(1,062,812)

처분(폐기)금액
-
97,734
547,415
22,925,124
8,250,493
2,418,776
-
13,108,682
994,240
-
48,342,464

감가상각비
-
(20,567,951)
(7,936,050)
(113,682,924)
(42,257,219)
(2,170,748)
(996,525)
(27,674,279)
(1,885,285)
-
(217,170,981)

기타증감액(*)
(445,919)
(5,963,283)
949,817
8,892,177
1,119,868
13,799
-
(307,801)
(341,858)
(8,034,598)
(4,117,798)

기말금액
(6,258,822)
(300,512,046)
(84,292,681)
(1,007,784,357)
(365,306,298)
(24,071,938)
(9,555,458)
(218,965,870)
(22,315,623)
(12,930,069)
(2,051,993,162)

장부금액:

기초금액
720,895,413
549,235,032
84,922,275
496,334,486
96,090,874
5,065,453
4,814,000
71,600,758
7,472,950
172,416,921
2,208,848,162

기말금액
743,724,044
621,214,327
99,925,270
503,573,699
77,458,551
7,498,182
5,363,603
71,602,124
7,187,542
374,632,169
2,512,179,511

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 무형자산ㆍ투자부동산으로 대체된 금액 및 유형자산의 손상 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
선박
차량운반구
물류설비
비품
기타유형자산
건설중인자산
합계

취득원가:

기초금액
732,802,652
824,757,007
159,414,329
1,369,442,531
407,524,039
29,549,595
12,023,810
262,734,322
27,379,933
75,178,169
3,900,806,387

사업결합
-
2,503,653
-
1,817,903
-
-
-
126,898
-
-
4,448,454

취득금액
2,128,507
12,266,370
3,353,502
52,198,888
20,536,426
2,059,430
1,343,409
28,408,999
875,724
144,231,039
267,402,294

처분(폐기)금액
(286,337)
(15,881,292)
(6,420,674)
(42,143,878)
(11,314,956)
(2,619,792)
-
(15,573,314)
(2,160,945)
-
(96,401,188)

기타증감액(*)

(7,936,506)
(636,407)
6,428,981
40,446,660
11,764,805
219,350
5,714
(80,489)
2,460,958
(42,096,816)
10,576,250

기말금액
726,708,316
823,009,331
162,776,138
1,421,762,104
428,510,314
29,208,583
13,372,933
275,616,416
28,555,670
177,312,392
4,086,832,197

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액
(5,812,903)
(267,677,940)
(75,012,523)
(841,766,692)
(292,925,925)
(24,658,759)
(7,777,979)
(188,817,676)
(19,545,272)
(4,895,471)
(1,728,891,140)

사업결합
-
(603,450)
-
(1,812,599)
-
-
-
(122,758)
-
-
(2,538,807)

처분(폐기)금액
-
15,788,278
6,158,472
45,028,557
11,314,941
2,594,242
-
13,249,475
2,161,553
-
96,295,518

감가상각비
-
(22,633,807)
(8,425,196)
(116,877,408)
(40,972,237)
(2,037,894)
(780,954)
(26,625,016)
(2,118,876)
-
(220,471,388)

기타증감액(*)
-
1,352,620
(574,616)
(9,999,476)
(9,836,219)
(40,719)
-
(1,699,683)
(1,580,125)
-
(22,378,218)

기말금액
(5,812,903)
(273,774,299)
(77,853,863)
(925,427,618)
(332,419,440)
(24,143,130)
(8,558,933)
(204,015,658)
(21,082,720)
(4,895,471)
(1,877,984,035)

장부금액:

기초금액
726,989,749
557,079,067
84,401,806
527,675,839
114,598,114
4,890,836
4,245,831
73,916,646
7,834,661
70,282,698
2,171,915,247

기말금액
720,895,413
549,235,032
84,922,275
496,334,486
96,090,874
5,065,453
4,814,000
71,600,758
7,472,950
172,416,921
2,208,848,162

(*) 기타증감액에는 사업결합으로 인한 변동, 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 무형자산ㆍ투자부동산으로 대체된 금액 및 유형자산의 손상 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
204,117,548
207,850,154

판매비와관리비
13,053,432
12,621,234

합 계
217,170,980
220,471,388

(3) 당기말 현재 연결회사의 사업과 차입 등을 위하여 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

(4) 당기말 현재 발생하지 아니한 유형자산 취득을 위한 주요한 약정액은 72,539백만원입니다.

14. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
산업재산권
사용권
고객관계
기타무형자산(*2)
합계

취득원가:

기초금액
21,785,362
52,233,519
96,887,829
113,361,669
52,772,373
337,040,752

취득금액
1,299,069
80,000
400,955
-
629,466
2,409,490

처분금액
(31,683)
(5,397)
(1,470,772)
-
-
(1,507,852)

기타증감액(*1)
186,625
914,596
115,946
(734,792)
9,094
491,469

기말금액
23,239,373
53,222,718
95,933,958
112,626,877
53,410,933
338,433,859

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(4,323,312)
(317,281)
(51,284,847)
(59,519,129)
(27,349,889)
(142,794,458)

처분금액
12,933
5,397
1,316,165
-
-
1,334,495

무형자산상각비
(5,910,714)
(282,727)
(10,000)
(4,799,134)
(4,546,766)
(15,549,341)

기타증감액(*1)
(1,541)
(413)
-
280,740
-
278,786

기말금액
(10,222,634)
(595,024)
(49,978,682)
(64,037,523)
(31,896,655)
(156,730,518)

장부금액:

기초금액
17,462,050
51,916,238
45,602,982
53,842,540
25,422,484
194,246,294

기말금액
13,016,739
52,627,694
45,955,276
48,589,354
21,514,278
181,703,341

(*1) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 사업결합으로 인한 변동, 건설중인자산으로부터 대체된 금액 및 시설이용권에서 보증금으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기타무형자산에는 온실가스배출권 439백만원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
산업재산권
사용권
고객관계
기타무형자산(*2)
합계

취득원가:

기초금액
14,018,308
48,814,380
96,719,095
110,744,069
52,073,619
322,369,471

취득금액
8,150,261
133,231
1,128,037
-
298,591
9,710,120

처분금액
(338,753)
-
(1,012,434)
-
-
(1,351,187)

기타증감액(*1)
(44,454)
3,285,908
53,131
2,617,600
400,163
6,312,348

기말금액
21,785,362
52,233,519
96,887,829
113,361,669
52,772,373
337,040,752

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(566,576)
(63,469)
(52,377,674)
(51,190,074)
(25,066,470)
(129,264,263)

처분금액
220,559
-
1,012,435
-
-
1,232,994

무형자산상각비
(5,876,668)
(265,993)
(10,000)
(6,824,404)
(3,504,148)
(16,481,213)

손상차손
-
-
(10,350)
-
-
(10,350)

기타증감액(*1)
1,899,373
12,181
100,742
(1,504,651)
1,220,729
1,728,374

기말금액
(4,323,312)
(317,281)
(51,284,847)
(59,519,129)
(27,349,889)
(142,794,458)

장부금액:

기초금액
13,451,732
48,750,911
44,341,421
59,553,995
27,007,149
193,105,208

기말금액
17,462,050
51,916,238
45,602,982
53,842,540
25,422,484
194,246,294

(*1) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 사업결합으로 인한 변동, 건설중인자산으로부터 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타무형자산에는 온실가스배출권 439백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
2,108,899
3,252,314

판매비와관리비
13,440,441
13,228,899

합 계
15,549,340
16,481,213

(3) 온실가스 배출권① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합계

무상할당 배출권
231,779
231,779
231,779
229,608
229,608
922,774

② 당기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분

기초 및 무상할당
231,779
231,779
231,779
229,608
229,608

전기이월
20,702
22,129
25,062
17,023
-

매각
(12,840)
(12,500)
(17,500)
-
-

정부제출(*1)
(278,116)
(279,076)
(277,638)
-
-

추가할당(*1)(*2)
60,604
62,730
55,320
-
-

차기이월(*1)
(22,129)
(25,062)
(17,023)
-
-

기말
-
-
-
246,631
229,608

(*1) 2023년도분은 예상치입니다. 2024년 3월 31일 확정예정입니다.(*2) 배출권 미할당사업장에 대한 추가할당 승인으로 인한 증가분입니다.③ 당기말 현재 담보로 제공한 온실가스배출권은 없습니다.(4) 배출부채① 당기 이행연도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량의 추정치는 277,638톤(tCO2-eq) 입니다.

② 전기말 및 당기말 현재 배출부채 잔액은 없습니다.

15. 사용권자산 및 리스부채(1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
시설장치
차량운반구
기타
합계

기초금액
48,289,943
58,663,176
101,238,733
14,611,953
2,510,502
225,314,307

취득(신규및갱신)
13,923,513
11,717,492
5,797,993
18,112,478
381,807
49,933,283

감가상각
(9,119,456)
(20,290,009)
(15,414,379)
(8,779,101)
(860,452)
(54,463,397)

손상차손(*1)
-
-
(4,344,000)
-
-
(4,344,000)

기타증감(*2)
35,265,290
(14,597,651)
(14,124,461)
(8,387,703)
(1,417,603)
(3,262,128)

기말금액
88,359,290
35,493,008
73,153,886
15,557,627
614,254
213,178,065

(*1) 사용권자산 손상차손은 손상징후가 있는 인천 북항 다목적부두 관리운영 사업부문의 현금창출단위와 관련하여 발생한 것이며, 손상차손 전체를 사용권자산에 배부하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위로부터 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치(사용가치)에 기초하여 측정되었습니다.- 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 연결회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 1.5%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다.- 현금창출단위당 회수가능액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 자본 투자자의 위험 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였으며, 사용가치 추정에 사용된 할인율은 8.1%입니다. - 현금창출단위의 손상평가 결과, 추정 회수가능액을 초과하는 현금창출단위 장부금액 4,344백만원을 감소시켰습니다. 연결회사는 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.(*2) 리스변경 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
시설장치
선박
차량운반구
기타
합계

기초금액
35,576,147
57,408,364
190,197,246
2,146,691
31,794,064
4,984,036
322,106,548

취득(신규및갱신)
21,707,391
31,278,850
2,237,835
-
2,979,927
1,097,795
59,301,798

감가상각
(10,381,332)
(23,005,594)
(15,640,418)
(2,146,691)
(7,828,858)
(979,690)
(59,982,583)

손상차손
-
-
(11,597,896)
-
-
-
(11,597,896)

기타증감(*1)
1,387,737
(7,018,444)
(63,958,034)
-
(12,333,180)
(2,591,639)
(84,513,560)

기말금액
48,289,943
58,663,176
101,238,733
-
14,611,953
2,510,502
225,314,307

(*1) 전기 중 연결회사는 신감만부두 전대리스의 리스기간을 2023년 12월 31일까지로 변경하여 리스부채와 사용권자산을 재측정하였으며, 차이금액 2,628백만원을 기타수익으로 인식하였습니다. 이외 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
147,487,098
226,149,915

회계정책 변경
-
(26,425)

취득(신규및갱신)
47,876,847
58,770,430

이자비용
6,564,984
14,904,365

지급
(59,039,609)
(64,087,874)

기타(*)
(3,741,502)
(88,223,313)

기말금액
139,147,818
147,487,098

(*) 외화환산으로 인한 변동, 리스계약 변경 등으로 인한 변동금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 중 단기리스에 발생한 비용은 11,428백만원(전기 : 16,388백만원)이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 9,690백만원(전기 : 10,512백만원)입니다. 리스의 총 현금유출액은 80,158백만원(전기 : 90,988백만원)입니다.

(4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다.

연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

1년 이내

6,985,189
6,770,185

1년 초과 2년 이내

5,387,729
2,593,150

2년 초과 3년 이내

3,567,863
727,415

3년 초과 4년 이내

2,614,343
446,750

4년 초과 5년 이내

1,015,722
188,431

5년 초과

57,616
60,446

합계

19,628,462
10,786,377

(5) 당기와 전기 중 사용권자산 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
43,905,994
36,578,709

판매비와관리비
10,557,403
23,403,874

합 계
54,463,397
59,982,583

16. 영업권(1) 당기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
206,350,811
209,005,953

사업결합(*1)
3,012,420
678,242

손상차손(*2)
(324,594)
(4,794,706)

기타증감액(*3)
128,679
1,461,322

기말금액
209,167,316
206,350,811

(*1) 당기 중 한창종합물류(주)를 인수함에 따른 영업권 인식액입니다. 한편 전기 중 종속회사 동원디어푸드(주)가 아르르를 영업양수함에 따라 영업권 678백만원을 인식하였습니다(주석 41 참조). (*2) 당기 중 종속회사 동원디어푸드(주)가 아르르 영업권에 대하여 손상차손 325백만원을 인식하였으며, 전기 중 Minh Viet Packaging One MemberCompany Limited 영업권에 대하여 손상차손 4,795백만원을 인식하였습니다.(*3) 기타증감액에는 해외계열사 관련 영업권의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어있습니다.

(2) 영업권의 손상 평가경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업 부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분됐습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
손상
환율변동효과
기말

포장사업부문
149,707,941
-
-
128,679
149,836,621

일반식품부문
11,793,595
-
(324,594)
-
11,469,001

조미ㆍ유통사업부문
40,934,337
-
-
-
40,934,337

물류사업부문
3,904,937
3,012,420
-
-
6,917,357

기타
10,000
-
-
-
10,000

합 계
206,350,810
3,012,420
(324,594)
128,679
209,167,316

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
손상
환율변동효과
기말

포장사업부문
153,041,326
-
(4,794,706)
1,461,321
149,707,941

일반식품부문
11,115,353
678,242
-
-
11,793,595

조미ㆍ유통사업부문
40,934,337
-
-
-
40,934,337

물류사업부문
3,904,937
-
-
-
3,904,937

기타
10,000
-
-
-
10,000

합 계
209,005,953
678,242
(4,794,706)
1,461,321
206,350,810

모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.

구 분
일반식품부문
조미유통사업부문

장기성장률
1%
1%

세전할인율
9.12% ~ 13.72%
11.72%

구 분
물류사업부문
포장부문(*1)

장기성장률
0% ~ 1%
0% ~ 2%

세후할인율
11.83% ~ 12.80%
7.62% ~ 16.36%

(*1) 주요 가정 변경에 대한 포장사업부문의 현금창출단위 회수가능액의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
회수가능액

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

영구성장률
0.5% 증가/감소
54,543
(48,036)

할인율
0.5% 증가/감소
(67,181)
76,268

17. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
652,338,089
-
624,777,918
-

미지급금
234,808,890
65,848
213,333,293
-

공사미지급금
39,124,495
-
58,185,046
-

미지급비용
179,926,598
2,616,757
277,172,959
28,637,667

미지급배당금
261,240
-
261,240
-

보증금
12,885,933
12,910,602
19,611,613
7,267,562

기타금융부채(*)
3,993,428
-
3,866,725
-

합 계
1,123,338,673
15,593,207
1,197,208,794
35,905,229

(*) 연결회사는 대리점에 대한 현금회수권리의 일부를 금융기관에 양도하는 약정을체결하고 있으며 선수취한 대가는 기타금융부채로 인식하였습니다.

18. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
11,179,370
-
17,588,901
-

선수수익
2,650,786
7,875
1,480,308
45,810

예수금
22,454,041
-
13,478,643
-

이연수익
1,150,552
-
1,215,379
-

환불부채
-
-
1,714,157
-

하자보수충당부채
2,126,140
14,823,092
1,670,208
13,224,206

공사손실충당부채
1,441,970
-
12,035,409
-

복구충당부채
142,644
-
-
-

비지배지분부채
-
1,890,425
-
-

기타충당부채
79,775,787
1,952,181
62,446,285
2,791,750

합 계
120,921,290
18,673,573
111,629,290
16,061,766

(2) 당기와 전기 중 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,215,379
1,455,073

증가
3,516,431
2,585,823

감소
(3,581,258)
(2,825,517)

기말금액
1,150,552
1,215,379

(3) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
14,894,414
12,051,015

하자보수비 지급액
(1,622,054)
(1,237,840)

하자보수비
3,880,652
4,946,897

하자보수충당부채환입
(203,780)
(865,658)

기말금액
16,949,232
14,894,414

연결회사는 공사 하자보수에 충당하기 위하여 하자보수기간 및 과거의 경험률 등에 근거하여 하자보수충당부채를 계상하고 실제 하자보수비 발생시 하자보수충당부채에서 우선적으로 차감하고 있습니다.(4) 당기와 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
12,035,410
1,350,617

공사손실
1,035,133
11,957,142

공사손실충당부채환입
(11,628,573)
(1,272,349)

기말금액
1,441,970
12,035,410

(5) 당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
전 입
지 급
기타증감(*)
당기말

소송충당부채
62,446,285
22,468,721
(6,026,546)
887,327
79,775,787

기타
2,791,750
-
-
(839,569)
1,952,181

합계
65,238,035
22,468,721
(6,026,546)
47,758
81,727,968

(*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
전 입
지 급
기타증감(*)
전기말

소송충당부채
54,339,244
12,467,318
(8,024,947)
3,664,670
62,446,285

기타
3,220,750
-
-
(429,000)
2,791,750

합계
57,559,994
12,467,318
(8,024,947)
3,235,670
65,238,035

(*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

19. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용
34,618,222
37,788,992

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용
12,913,744
14,724,360

합 계
47,531,966
52,513,352

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채(자산)

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초 잔액
264,332,887
272,977,516
(277,275,694)
(264,993,889)
(12,942,807)
7,983,627

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
37,462,824
38,450,840
-
-
37,462,824
38,450,840

이자원가(수익)
10,956,192
6,224,873
(13,800,795)
(6,886,721)
(2,844,603)
(661,848)

소 계
48,419,016
44,675,713
(13,800,795)
(6,886,721)
34,618,221
37,788,992

기타포괄손익으로 인식:

-보험수리적손익

(인구통계적 가정)
(832,159)
472,924
-
-
(832,159)
472,924

(재무적 가정)
12,009,503
(27,822,530)
-
-
12,009,503
(27,822,530)

(경험조정)
12,406,570
8,069,437
-
-
12,406,570
8,069,437

-사외적립자산 수익
-
-
(6,074,679)
2,454,170
(6,074,679)
2,454,170

소 계
23,583,914
(19,280,169)
(6,074,679)
2,454,170
17,509,235
(16,825,999)

기타:

납부한 기여금
-
-
(39,652,034)
(39,019,018)
(39,652,034)
(39,019,018)

급여 지급
(38,235,682)
(32,477,182)
34,670,235
31,614,728
(3,565,447)
(862,454)

기타증감액
(2,044,159)
(1,562,991)
454,495
(444,964)
(1,589,664)
(2,007,955)

소 계
(40,279,841)
(34,040,173)
(4,527,304)
(7,849,254)
(44,807,145)
(41,889,427)

기말 잔액
296,055,976
264,332,887
(301,678,472)
(277,275,694)
(5,622,496)
(12,942,807)

(3) 당기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장기종업원급여부채의 현재가치
5,787,055
3,145,121

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금 등
301,678,472
277,275,694

(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.64~5.06%
5.06~5.59%

미래임금상승률
2.00~6.34%
2.00~5.63%

연결회사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

(6) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
증 가
감 소

할인율(1% 변동)
(13,539,659)
14,701,877

미래임금상승률(1% 변동)
15,113,096
(13,478,298)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 0.2~10.38년이며, 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상
합 계

급여지급액
60,491,935
45,285,545
94,559,419
107,115,976
138,150,336
445,603,211

(8) 2024년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 29,997백만원입니다.

20. 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

동원에프앤비(주)

제 10-2회 공모사채
2019.08.29
2024.08.29
1.68
40,000,000
40,000,000

제 11회 공모사채
2020.09.28
2023.09.27
-
-
60,000,000

제 12-1회 공모사채
2023.08.28
2025.08.28
4.79
85,000,000
-

제 12-2회 공모사채
2023.08.28
2026.08.28
4.97
70,000,000
-

제 1회 외화사모사채
2023.06.16
2026.06.16
1.95
30,444,839
-

소 계
225,444,839
100,000,000

동원팜스(주)

제 2-1회 무보증 사채(사모)
2021.04.26
2024.04.26
1.89
60,000,000
60,000,000

제 2-2회 무보증 사채(사모)
2021.04.26
2026.04.26
2.64
10,000,000
10,000,000

소 계
70,000,000
70,000,000

동원건설산업(주)

제1회 무보증 사모사채
2022.10.26
2025.10.26
6.21
30,000,000
30,000,000

제2회 무보증 사모사채
2023.05.24
2026.05.21
4.66
45,000,000
-

소 계
75,000,000
30,000,000

(주)동원산업

제 31-2회 공모사채
2019.06.27
2024.06.27
1.93
90,000,000
90,000,000

제 31-3회 공모사채
2019.06.27
2026.06.26
2.14
40,000,000
40,000,000

제 32-1회 공모사채
2020.01.23
2023.01.23
-
-
40,000,000

제 32-2회 공모사채
2020.01.23
2025.01.23
1.98
40,000,000
40,000,000

제 33-1회 공모사채
2021.05.27
2024.05.27
1.54
100,000,000
100,000,000

제 33-2회 공모사채
2021.05.27
2026.05.27
2.06
80,000,000
80,000,000

제 34회 공모사채
2018.09.14
2023.09.14
-
-
100,000,000

제 35회 공모사채
2020.09.17
2023.09.15
-
-
50,000,000

제 36회 공모사채
2021.09.13
2024.09.13
2.01
100,000,000
100,000,000

제 37-1회 공모사채
2023.07.19
2026.07.17
4.35
150,000,000
-

제 37-2회 공모사채
2023.07.19
2028.07.19
4.53
120,000,000
-

소 계
720,000,000
640,000,000

동원시스템즈(주)

제 26-2회 공모사채
2019.08.02
2024.08.02
1.89
30,000,000
30,000,000

제 27-1회 공모사채
2021.10.28
2024.10.28
2.65
70,000,000
70,000,000

제 27-2회 공모사채
2021.10.28
2026.10.28
3.06
30,000,000
30,000,000

제 28-1회 공모사채
2023.04.27
2025.04.25
4.29
40,000,000
-

제 28-2회 공모사채
2023.04.27
2026.04.27
4.38
60,000,000
-

소 계
230,000,000
130,000,000

합 계
1,320,444,839
970,000,000

사채할인발행차금
(2,084,934)
(1,360,311)

차 감 계
1,318,359,905
968,639,689

유동성대체
(501,717,238)
(249,799,503)

차감후잔액
816,642,667
718,840,186

21. 장ㆍ단기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금:

원화단기차입금
733,473,000
-
741,436,200
-

외화단기차입금
190,747,734
-
47,726,254
-

소 계
924,220,734
-
789,162,454
-

장기차입금:

원화장기차입금
270,757,373
453,891,946
172,167,014
505,531,986

외화장기차입금
6,447,001
5,762,392
7,605,361
12,318,131

소 계
277,204,374
459,654,338
179,772,375
517,850,117

합 계
1,201,425,108
459,654,338
968,934,829
517,850,117

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 원화 단기차입금- 당기말

(단위: 천원)

차입처
구 분
이자율(%)
만기(*)
금액

산업은행
일반자금대출
4.51 ~ 4.76, 산금채(1년)+1.04, CD(3M)+1.01
2024-08-23
225,000,000

시설차입금
4.13 ~ 4.77
2024-06-26
27,000,000

건설공제조합
일반자금대출
1.13
2024-07-14
5,000,000

국민은행
일반자금대출
MOR(6M)+1.14
2024-05-10
30,000,000

농협은행
일반자금대출
5.77, CD(3M)+1.48, KORIBOR(3M)+1.73
2024-11-17
20,000,000

시설차입금
MOR(3M)+1.14
2024-02-14
20,000,000

미쓰이스미토모은행
일반자금대출
5.02, CD(3M)+0.7
2024-04-17
53,800,000

미즈호은행
일반자금대출
CD(3M)+1.27
2024-07-12
30,000,000

미쓰비시은행
일반자금대출
CD(3M)+0.65
2024-03-29
33,500,000

수출입은행
일반자금대출
4.57 ~ 4.61, 수은채(3M)+0.35
2024-10-17
60,000,000

기타
4.06 ~ 4.33
2024-11-01
35,000,000

수협은행
일반자금대출
2.00
2024-07-27
10,000,000

신한은행
일반자금대출
4.15 ~ 5.74, 금융채(6M)+1.43, 금융채(1Y)+2.08
2024-12-15
94,173,000

우리은행
일반자금대출
4.95 ~ 5.03, CD(3M)+1.12
2024-07-14
70,000,000

중국은행
일반자금대출
CD(3M)+1.25
2024-07-12
20,000,000

합 계
733,473,000

(*) 해당 금융기관의 차입금 중 최장 만기일입니다.

- 전기말

(단위: 천원)

차입처
구 분
이자율(%)
금액

농협은행(주) 등
일반자금대출
1.1 ~ 4.76, CD(3M) +1.17,MOR(6M)+1.48
687,436,200

한국산업은행
시설차입금
1.85 ~ 5.38, CD(3M)+0.99
54,000,000

합 계
741,436,200

② 외화 단기차입금

- 당기말

(원화단위: 천원, 외화단위: EUR, JPY, USD)

차입처
구 분
이자율(%)
만기(*)
금액
외화금액

신한은행 런던
일반자금대출
5.55 ~ 5.59
2024-07-13
28,531,800
EUR 20,000,000

하나은행 바레인
일반자금대출
5.67
2024-04-09
7,846,102
EUR 5,500,000

SMBC 뉴욕
일반자금대출
1.5
2024-05-31
2,737,980
JPY 312,095,202

수협은행
일반자금대출
5.1
2024-05-03
3,223,500
USD 2,500,000

신한은행 싱가폴
일반자금대출
4.15
2024-04-26
19,985,700
USD 15,500,000

우리은행 뉴욕
일반자금대출
SOFR(3M)+1.2
2024-02-15
128,422,652
USD 100,000,000

합 계
190,747,734
USD 118,000,000

EUR 25,500,000

JPY 312,095,202

(*) 해당 금융기관의 차입금 중 최장 만기일입니다.

- 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: EUR

차입처
구 분
이자율(%)
금액
외화금액

신한은행 등
외화일반대출
LIBOR(3M) +1.30% 등
47,726,254
EUR 35,321,383

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화 장기차입금

- 당기말

(단위: 천원)

차입처
구 분
이자율(%)
만기(*)
금액

신한은행
일반자금대출
5.01
2024-03-15
3,000,000

시설차입금
2 ~ 4.56, CD(3M)+0.83
2026-11-15
44,037,332

국민은행
시설차입금
CD(3M)+1.80
2024-03-18
34,900,000

농협은행
일반자금대출
2.5 ~ 3
2025-06-19
2,000,000

산업은행
일반자금대출
4.84 ~ 4.86, CD(3M)+1.10 ~ 1.15, 산금채(6M)+1.14 ~ 1.54
2025-06-23
173,196,120

시설차입금
2.71 ~ 4.8, 산금채(6M)+1.02 ~ 1.46, CD(3M)+1.09
2032-10-20
266,396,667

수협은행
기타
2.8
2027-10-31
999,200

에스타이거테크
기타
5.08
2024-06-28
20,000,000

우리티에스제일차
기타
5.08
2024-06-28
30,000,000

주택도시보증공사
일반자금대출
1.05
2025-07-05
120,000

대구은행
시설차입금
CD(3M)+1.69 ~ 2.4
2025-01-16
2,000,000

에스타이거로엑스제이차(주)
기타
5.2
2025-04-26
40,000,000

우리은행
시설차입금
CD(3M)+1.07
2026-07-25
8,000,000

중국은행
일반자금대출
CD(3M)+1
2026-10-19
100,000,000

합 계
724,649,319

유동성대체
(270,757,373)

차감후잔액
453,891,946

(*) 해당 금융기관의 차입금 중 최장 만기일입니다.

- 전기말

(단위: 천원)

차입처
구 분
이자율(%)
금액

한국산업은행 등
시설차입금
1.00 ~ 4.03
405,670,000

한국산업은행 등
일반자금
1.00 ~ 4.72, CD(3M)+1.48
222,029,000

우리티에스제일차 등
기타
3.93 ~ 4.36
50,000,000

합 계
677,699,000

유동성대체
(172,167,014)

차감후잔액
505,531,986

② 외화 장기차입금

- 당기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

차입처
구 분
이자율(%)
만기(*)
금액
외화금액

신한은행
일반자금대출
7.2
2024-03-19
6,447,000
USD 5,000,000

국민은행 런던
일반자금대출
T-SOFR(3M)+1.32
2025-06-10
1,095,990
USD 850,000

시설차입금
T-SOFR(3M)+1.32
2025-06-10
4,666,402
USD 3,620,000

합 계
12,209,392
USD 9,470,000

유동성대체
(6,447,000)

차감후잔액
5,762,392

(*) 해당 금융기관의 차입금 중 최장 만기일입니다.

- 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

차입처
구 분
이자율(%)
금액
외화금액

(주)신한은행 등
시설자금대출
3M T-SOFR+1.32% 등
12,673,000
USD 10,000,000

KB국민은행 런던 등
외화일반대출
3M T-SOFR+1.32% 등
7,250,492
USD 5,721,212

합 계
19,923,492
USD 15,721,212

유동성대체
(7,605,361)

차감후잔액
12,318,131

(4) 상기 차입금에 대해서는 유형자산 등이 담보로 제공되고 있습니다(주석 34 참조).

22. 파생상품

(1) 연결회사는 약정된 환율 및 이자율로 외화를 매입 및 매도하는 통화선도계약을 체결하였습니다.(2) 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정환율 및 약정이자율을 이용하여 평가하였습니다. 당기 중 평가손실 859백만원(전기 : 413백만원)과 거래손익 19백만원(전기 : 202백만원)을 금융수익과 금융비용으로 계상하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

거래목적
금융기관
매입금액
매도금액
만기일
약정환율

통화선도
수협은행
USD 2,500,000
3,350,500
2024-05-03
1,340.2

통화스왑
신한은행
20,765,350
USD 15,500,000
2024-04-26
1,339.7

② 전기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

거래목적
금융기관
매입금액
매도금액
만기일
약정환율

통화선도
국민은행
USD 1,211,085.97
1,572,716
2023-01-10
1,298.6

(단위: 천원)

거래목적
금융기관
만기일
계약금액
약정이자율(%)

이자율스왑
신한은행
2023-02-17
10,000,000
매입
CD(3M)+0.7

매도
2.05

국민은행
2023-05-24
60,000,000
매입
CD(3M)+1.52

매도
3.91

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당기 및 전기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

제품매출
4,832,744,898
4,760,436,523

상품매출
2,074,592,795
1,940,795,333

어획물매출
173,899,221
194,653,319

용역매출
1,194,912,496
1,320,127,457

공사수익
461,084,682
621,791,529

기타매출
186,516,083
170,074,668

합 계
8,923,750,175
9,007,878,829

(2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분

한 시점에 이전
7,173,853,917
6,918,038,724

기간에 걸쳐 이전
1,749,896,258
2,089,840,105

합 계
8,923,750,175
9,007,878,829

기타 원천으로부터 수익

임대수익 등
24,820,583
18,379,538

매출액 합계
8,948,570,758
9,026,258,367

(2) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기 말
전기말

계약자산
46,972,266
77,736,831

계약부채(*1),(*2)
43,076,738
36,216,692

(*1) 연결회사가 당기초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 36,217백만원(전기말: 29,399백만원)입니다.(*2) 당기말 계약부채 잔액에는 환불부채 1,850백만원이 포함되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 지역별 매출현황 (소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국 내
8,998,230,483
9,003,008,078

아시아
139,830,774
158,312,486

미 주
1,207,276,636
1,216,991,008

아프리카
231,797,408
198,684,332

기타
84,202,061
65,134,471

연결회사 내 내부거래조정
(1,712,766,604)
(1,615,872,008)

매출액 합계
8,948,570,758
9,026,258,367

(4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
260,140,334
244,121,908

퇴직급여
17,471,827
17,910,287

복리후생비
35,781,456
31,385,925

여비교통비
9,585,488
8,991,738

세금과공과
11,594,416
10,954,171

대손상각비(환입)
(2,317,442)
885,686

임차료
9,471,351
7,960,173

감가상각비
13,053,432
12,621,234

무형자산상각비
13,440,441
13,228,899

사용권자산상각비
10,557,403
23,403,874

지급수수료
187,858,704
161,285,258

판매수수료
72,911,227
67,138,462

운송보관료
260,446,611
267,440,390

광고선전비
95,279,416
82,309,547

경상연구개발비
10,384,107
6,684,176

환경유지비
6,050,893
5,330,812

기타
42,670,949
35,617,860

합계
1,054,380,613
997,270,400

25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품, 상품 및 재공품의 변동
1,311,704
(305,963,508)

원재료 및 소모품 사용
2,039,305,659
3,111,718,583

상품의 매입
2,363,895,156
2,082,945,152

종업원급여
1,014,338,774
993,880,226

감가상각비와 무형자산상각비
293,071,343
299,057,571

운송보관료
1,010,905,338
1,182,959,675

지급수수료
548,697,275
478,993,029

기타
1,212,311,882
688,234,890

합 계
8,483,837,131
8,531,825,618

26. 금융상품 범주별 분류 및 금융수익과 금융비용

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익- 공정가치측정 금융부채
기타
합 계

금융자산

현금및현금성자산
637,868,932
-
-
-
-
-
637,868,932

장단기금융예치금
535,192,891
-
-
-
-
-
535,192,891

장단기매출채권및기타채권
1,129,903,980
-
-
-
-
-
1,129,903,980

기타금융자산
-
317,672,774
133,345,417
-
-
-
451,018,191

금융자산 합계
2,302,965,803
317,672,774
133,345,417
-
-
-
2,753,983,994

금융부채

장단기매입채무및기타채무
-
-
-
1,138,931,880
-
-
1,138,931,880

장단기차입금
-
-
-
1,661,079,445
-
-
1,661,079,445

사채
-
-
-
1,318,359,905
-
-
1,318,359,905

금융보증부채
-
-
-
-
-
472,123
472,123

매도청구권부채
-
-
-
-
-
3,565,899
3,565,899

파생상품부채
-
-
-
-
789,498
-
789,498

리스부채
-
-
-
-
-
139,147,818
139,147,818

금융부채 합계
-
-
-
4,118,371,230
789,498
143,185,840
4,262,346,568

② 전기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익- 공정가치측정 금융부채
기타
합 계

금융자산

현금및현금성자산
540,891,027
-
-
-
-
-
540,891,027

장단기금융예치금
77,390,484
-
-
-
-
-
77,390,484

장단기매출채권및기타채권
1,017,323,806
-
-
-
-
-
1,017,323,806

기타금융자산
-
318,299,370
216,820,033
-
-
-
535,119,403

파생상품자산
-
-
69,760
-
-
-
69,760

금융자산 합계
1,635,605,317
318,299,370
216,889,793
-
-
-
2,170,794,480

금융부채

장단기매입채무및기타채무
-
-
-
1,233,114,023
-
-
1,233,114,023

장단기차입금
-
-
-
1,486,784,946
-
-
1,486,784,946

사채
-
-
-
968,639,689
-
-
968,639,689

금융보증부채
-
-
-
-
-
448,067
448,067

매도청구권부채
-
-
-
-
-
3,463,786
3,463,786

파생상품부채
-
-
-
-
451,801
-
451,801

리스부채
-
-
-
-
-
147,487,098
147,487,098

금융부채 합계
-
-
-
3,688,538,658
451,801
151,398,951
3,840,389,410

(2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
317,672,775
317,672,775
318,299,370
318,299,370

당기손익-공정가치측정금융자산
133,345,417
133,345,417
216,820,033
216,820,033

파생상품자산
-
-
69,760
69,760

소 계
451,018,192
451,018,192
535,189,163
535,189,163

상각후원가로 측정되는 금융자산(*1)

현금및현금성자산
637,868,932
637,868,932
540,891,027
540,891,027

장단기금융상품
535,192,891
535,192,891
77,390,484
77,390,484

장단기매출채권및기타채권
1,129,903,980
1,129,903,980
1,017,323,806
1,017,323,806

소 계
2,302,965,803
2,302,965,803
1,635,605,317
1,635,605,317

금융자산 합계
2,753,983,995
2,753,983,995
2,170,794,480
2,170,794,480

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채

789,498
789,498
451,801
451,801

상각후원가로 측정되는 금융부채(*1)

장단기매입채무및기타채무
1,138,931,880
1,138,931,880
1,233,114,023
1,233,114,023

장단기차입금
1,661,079,445
1,661,079,445
1,486,784,946
1,486,784,946

사채
1,318,359,905
1,318,359,905
968,639,689
968,639,689

소 계
4,118,371,230
4,118,371,230
3,688,538,658
3,688,538,658

기타

금융보증부채(*2)
472,123
472,123
448,067
448,067

매도청구권부채(*3)
3,565,899
3,565,899
3,463,786
3,463,786

소 계
4,038,022
4,038,022
3,911,853
3,911,853

금융부채 합계
4,123,198,750
4,123,198,750
3,692,902,312
3,692,902,312

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.(*3) 주석 34에서 설명한 바와 같이 행사가격의 현재가치를 매도청구권부채로 인식하고 있습니다.

(3) 공정가치서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는
활성시장의
(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분
장부금액
수준1
수준2
수준3

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
317,672,775
33,712,578
5,095,580
278,864,617

당기손익-공정가치 측정 금융자산
133,345,417
33,002,949
-
100,342,468

금융부채:

파생상품부채
789,498
-
-
789,498

② 전기

(단위: 천원)

구분
장부금액
수준1
수준2
수준3

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
318,299,370
31,966,775
-
286,332,595

당기손익-공정가치 측정 금융자산
216,820,033
41,615,160
130,942,358
44,262,515

파생상품자산
69,760
-
69,760
-

금융부채:

파생상품부채
451,801
-
-
451,801

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.2) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 인식하며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.3) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로분류된 자산, 부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

수 준
구 분
평가기법
투입변수

수준 2
파생상품자산
시장접근법
선도환율,이자율

기타포괄손익-공정가치
측정
채무상품

시장접근법
할인율 등

당기손익-공정가치 측정 채무상품
시장접근법
비활성시장의 공시가격

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

수 준
구 분
평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준 3
파생상품부채
이항모형
변동성, 기초자산가격

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
시장접근법
변동성, 기초자산가격, 공시지가, 거래사례 가액 등

당기손익-공정가치 측정 금융상품
시장접근법
변동성, 기초자산가격

(4) 당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
33,771,445
13,460,234

배당금수익
1,798,434
2,223,011

금융보증부채환입
159,338
267,345

금융자산평가이익
4,235,415
6,589,648

금융자산처분이익
-
2,314,064

파생상품평가이익
-
38,560

파생상품거래이익
37,981
237,627

소 계
40,002,613
25,130,489

금융원가:

이자비용
(119,356,445)
(84,875,776)

금융자산평가손실
(9,441,776)
(24,128,115)

금융자산처분손실
(203,088)
(80,104)

파생상품평가손실
(859,259)
(451,801)

파생상품거래손실
(18,998)
(35,478)

소 계
(129,879,566)
(109,571,274)

합 계
(89,876,953)
(84,440,785)

(5) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산(부채)
상각후원가측정 금융부채 및 리스부채
합 계

금융수익:

이자수익
33,771,445
-
-
-
33,771,445

배당금수익
-
1,089,638
708,796
-
1,798,434

보증수수료수입
-
-
-
159,338
159,338

금융자산평가이익
-
-
4,235,415
-
4,235,415

파생상품거래이익
-
-
37,981
-
37,981

기타포괄손익평가이익
-
2,817,601
-
-
2,817,601

외화환산이익
3,218,047
-
-
-
3,218,047

외환차익
29,327,848
-
-
-
29,327,848

대손충당금환입
2,317,442
-
-
-
2,317,442

기타채권손상차손환입
194,287
-
-
-
194,287

합 계
68,829,069
3,907,239
4,982,192
159,338
77,877,838

금융원가:

이자비용
-
-
-
(119,356,445)
(119,356,445)

금융자산평가손실
-
-
(9,441,776)
-
(9,441,776)

금융자산처분손실
-
-
(203,088)
-
(203,088)

파생상품평가손실
-
-
(859,259)
-
(859,259)

파생상품거래손실
-
-
(18,998)
-
(18,998)

외화환산손실
-
-
(28,590)
(2,755,849)
(2,784,439)

외환차손
-
-
-
(31,364,191)
(31,364,191)

기타채권손상차손
(9,357,044)
-
-
-
(9,357,044)

합 계
(9,357,044)
-
(10,551,711)
(153,476,485)
(173,385,240)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산(부채)
상각후원가측정 금융부채
합 계

금융수익:

이자수익
13,460,234
-
-
-
13,460,234

배당금수익
-
1,481,573
741,438
-
2,223,011

보증수수료수입
-
-
-
267,345
267,345

기타금융자산평가이익
-
-
6,589,647
-
6,589,647

기타금융자산처분이익
-
-
2,314,064
-
2,314,064

파생상품평가이익
-
-
38,560
-
38,560

파생상품거래이익
-
-
237,627
-
237,627

외화환산이익
3,378,545
-
-
-
3,378,545

외환차익
41,573,330
-
-
-
41,573,330

기타의대손상각비환입
552,335
-
-
-
552,335

합 계
58,964,444
1,481,573
9,921,336
267,345
70,634,698

금융원가:

이자비용
-
-
-
(84,875,776)
(84,875,776)

기타금융자산평가손실
-
-
(24,128,116)
-
(24,128,116)

기타금융자산처분손실
-
-
(80,104)
-
(80,104)

파생상품평가손실
-
-
(451,801)
-
(451,801)

파생상품거래손실
-
-
(35,478)
-
(35,478)

기타포괄손익평가손실
-
-
(7,244,273)
-
(7,244,273)

외화환산손실
-
-
-
(8,718,144)
(8,718,144)

외환차손
-
-
-
(31,126,231)
(31,126,231)

기타의대손상각비
(610,038)
-
-
-
(610,038)

합 계
(610,038)
-
(31,939,772)
(124,720,151)
(157,269,961)

27. 기타수익과 기타비용

당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익:

외환차익
29,327,848
41,573,330

외화환산이익
3,218,047
3,378,545

임대료수익
83,667
104,046

기타채권손상차손환입
194,287
552,335

투자부동산처분이익
-
261,032

유형자산처분이익
1,549,713
1,787,726

무형자산처분이익
99,939
-

매각예정자산처분이익
5,647,278
3,048,554

종속기업투자주식처분이익
-
175,655

리스변경이익
447,545
2,835,945

염가매수차익
-
2,294,583

잡이익
4,397,134
8,375,028

합 계
44,965,458
64,386,779

기타비용:

외환차손
(31,364,191)
(31,126,231)

외화환산손실
(2,784,439)
(8,718,144)

수수료비용
(72,193)
(605,573)

기타채권손상차손
(9,357,044)
(610,038)

유형자산처분손실
(608,210)
(637,779)

무형자산처분손실
(18,750)
(118,194)

매각예정자산처분손실
(141,960)
-

사용권자산손상차손
(4,344,000)
(11,597,896)

유형자산손상차손
(114,562)
-

무형자산손상차손
(324,594)
(4,805,056)

기부금
(1,159,073)
(886,635)

리스변경손실
(11,062)
-

종속기업투자주식처분손실
(31,893)
-

잡손실
(23,086,586)
(14,706,140)

합 계
(73,418,557)
(73,811,686)

28. 납입자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000주
200,000,000주

주당금액
1,000원
1,000원

발행주식수
46,482,665주
49,982,665주

보통주자본금
46,482,665천원
49,982,665천원

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

자본금
주식발행초과금
자본금
주식발행초과금

기초
49,982,665
1,529,609,548
58,457,450
-

사업결합으로 인한 신주발행
-
-
(8,474,785)
1,529,609,548

자기주식 소각
(3,500,000)
-
-
-

기말
46,482,665
1,529,609,548
49,982,665
1,529,609,548

29. 기타자본

당기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본

기타자본잉여금
91,635,799
84,860,717

감자차손
(157,398,656)
-

기타자본조정
(420,188,749)
(424,050,502)

자기주식
(480,894,958)
(634,578,096)

소 계
(966,846,564)
(973,767,881)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
12,692,403
10,936,947

순확정급여부채의 재측정요소
(38,053,144)
(25,509,481)

해외사업장 외화환산차이
5,471,328
8,100,309

위험회피 파생상품평가손익
199,098
199,098

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동
4,618,375
4,618,738

소 계
(15,071,940)
(1,654,389)

합 계
(981,918,504)
(975,422,270)

30. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
24,991,333
38,813,154

임의적립금
914,060,702
807,285,772

미처분이익잉여금
1,163,591,288
1,070,303,484

합 계
2,102,643,323
1,916,402,410

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 배당금지배기업의 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 1,100원과 39,624,085천원이며 2024년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.전기 합병전 지배기업이었던 (주)동원엔터프라이즈의 2022년 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 1,000원과 11,691,487천원 입니다.

31. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

지배기업 소유주지분 당기순이익
224,959,300천원
186,478,004천원

가중평균유통보통주식수
36,069,192주
32,444,754주

기본주당이익
6,237원
5,748원

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

기초발행주식수
36,164,120
5,280,170

사업결합
-
1,208,788

자기주식 취득
(94,928)
(7)

주식분할
-
25,955,803

가중평균유통보통주식수
36,069,192
32,444,754

(3) 당사는 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

32. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액
94,389,374
136,644,550

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(17,372,478)
449,085

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(4,147,182)
(24,654,358)

총법인세효과
72,869,714
112,439,277

당기손익 이외로 인식된 법인세비용(수익)
3,495,734
(3,230,088)

법인세비용
76,365,448
109,209,189

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

순확정급여부채(자산)의 재측정요소
(17,509,235)
3,026,553
(14,482,682)
17,804,294
(3,863,995)
13,940,299

기타자본
-
-
-
-
(144,079)
-

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동
(437)
74
(363)
70
-
70

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
2,348,494
469,106
2,817,600
(7,244,273)
777,986
(6,466,287)

합 계
(15,161,178)
3,495,733
(11,665,445)
10,560,091
(3,230,088)
7,474,082

(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
348,552,599
405,754,468

적용세율에 따른 세부담액
98,767,859
131,402,686

조정사항:

―비공제비용
4,708,622
3,218,685

―비과세수익
(20,567,766)
(25,230,965)

―세액공제
(6,149,573)
(5,650,641)

―과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(17,372,478)
449,085

―종속기업순손익
15,668,562
(6,395,242)

―기타
1,310,222
11,415,581

법인세비용
76,365,448
109,209,189

가중평균세율
28.34%
32.38%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분

기초금액
당기손익 반영
자본 반영
기말금액

대손충당금
6,762,889
1,464,024
-
8,226,913

순확정급여부채(자산)
(1,745,371)
(2,329,193)
3,026,553
(1,048,011)

미수수익
(443,052)
(219,654)
-
(662,706)

재고자산평가손실
3,449,238
7,821,691
-
11,270,929

감가상각비
11,665,565
533,925
-
12,199,490

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(15,505,158)
(525,882)
469,107
(15,561,933)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
3,980,126
(2,035,757)
-
1,944,369

매도가능증권손상차손
209,356
(142,336)
-
67,020

유형자산재평가손익
(52,199,529)
737,989
-
(51,461,540)

무형자산손상차손
8,007,450
(1,230,465)
-
6,776,985

외화환산손익
620,231
(570,448)
-
49,783

토지압축기장충당금
(10,413,823)
-
-
(10,413,823)

일시상각충당금
(13,554,907)
4,673,604
-
(8,881,303)

하자보수충당부채
3,127,727
414,662
-
3,542,389

공사손실충당부채
2,527,436
(2,226,064)
-
301,372

금융보증계약부채
573,048
4,083,682
-
4,656,730

정부보조금
13,245,139
(6,103,122)
-
7,142,017

무형자산
(22,522,137)
(8,632,523)
-
(31,154,660)

사용권자산
(15,484,463)
1,007,621
-
(14,476,842)

리스부채
17,775,965
(3,119,595)
-
14,656,370

종속기업및관계기업
(17,706,985)
(11,328,191)
74
(29,035,102)

기타
55,955,488
18,377,481
-
74,332,969

합 계
(21,675,767)
651,449
3,495,734
(17,528,584)

② 전기

(단위: 천원)

구 분

기초금액
당기손익 반영
자본 반영
기말금액

대손충당금
6,075,249
687,640
-
6,762,889

순확정급여부채(자산)
2,783,937
(665,313)
(3,863,995)
(1,745,371)

미수수익
(142,113)
(300,939)
-
(443,052)

재고자산평가손실
3,159,540
289,698
-
3,449,238

감가상각비
7,654,070
4,011,495
-
11,665,565

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(10,773,651)
(5,509,493)
777,986
(15,505,158)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(1,311,109)
5,291,235
-
3,980,126

매도가능증권손상차손
2,406,026
(2,196,670)
-
209,356

유형자산재평가손익
(53,299,929)
1,100,400
-
(52,199,529)

무형자산손상차손
(10,740,250)
18,747,700
-
8,007,450

외화환산손익
(32,057)
652,288
-
620,231

토지압축기장충당금
(10,899,835)
486,012
-
(10,413,823)

일시상각충당금
(3,447,803)
(10,107,104)
-
(13,554,907)

하자보수충당부채
2,651,035
476,692
-
3,127,727

공사손실충당부채
297,190
2,230,246
-
2,527,436

금융보증계약부채
542,169
30,879
-
573,048

정부보조금
(2,682,959)
15,928,098
-
13,245,139

무형자산
(11,408,683)
(11,113,454)
-
(22,522,137)

사용권자산
(7,624,835)
(7,859,628)
-
(15,484,463)

리스부채
8,607,774
9,168,191
-
17,775,965

종속기업및관계기업
11,561,601
(29,268,586)
-
(17,706,985)

기타
20,294,508
35,805,059
(144,079)
55,955,488

합 계
(46,330,125)
27,884,446
(3,230,088)
(21,675,767)

(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 회수(결제) 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)
10,658,005
10,389,306

12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)
(28,186,589)
(32,065,073)

계
(17,528,584)
(21,675,767)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

종속기업투자
(1,434,376,734)
(1,537,318,630)

관계기업투자
51,236
51,236

미사용결손금
38,535,665
50,315,731

기타
26,133,290
40,416,183

(7) 보고기간말 현재 미사용 결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

1년 이내
802,969
715,474

1년 이상 2년 미만
373,941
802,969

2년 이상 5년 미만
6,300,943
6,674,884

5년 이상
31,057,812
42,122,404

(8) 연결회사는 필라2 법률에 따라 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE(Global anti-Base Erosion) 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 연결회사는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

33. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

최상위지배자
김남정
김남정

관계기업 및 공동기업
여수문화방송(주), 한국태양보성1호발전소(주), 진안물사랑(주), Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.,Silver Bay Seafoods, LLC., (주)신동건설, (주)신동에너콤, 부산신항다목적터미널(주), 당진항만(주),울산항만운영(주), (주)인천크로스독, 인천내항부두운영(주), 남춘천산업단지개발(주)(*1), 평택항만(주), (주)천평혁신산업단지(*2), (주)티피에스(*3)
여수문화방송(주), 한국태양보성1호발전소(주), 진안물사랑(주), Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.,Silver Bay Seafoods, LLC., (주)신동건설, (주)신동에너콤, 부산신항다목적터미널(주), 당진항만(주),울산항만운영(주), (주)인천크로스독, 인천내항부두운영(주), 남춘천산업단지개발(주), 평택항만(주)

기 타(*4)
(재)동원육영재단, (주)동원와인플러스
(재)동원육영재단, (주)동원와인플러스

(*1) 당기 중 남춘천산업단지개발(주)의 청산이 완료되어 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 당기 중 연결회사는 천평혁신산업단지를 신규설립하였습니다.(*3) 당기 중 연결회사가 보유하고 있는 (주)티피에스가 관계기업에 편입되었습니다.(*4)
한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 의거 특수관계자로 분류된 회사가 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
매출
기타수익
매입
기타비용
고정자산취득

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.
4,769,356
334,870
25,124,321
-
-

부산신항다목적터미널(주)
290,515
-
740,113
-
-

울산항만운영(주)
530,789
-
5,606,769
-
-

관계기업
(주)인천크로스독
50,714
-
1,928,035
-
-

당진항만(주)
134,616
72,000
936,681
-
-

평택항만(주)
-
300,040
1,581,207
-
-

인천내항부두운영(주)
-
162,360
2,503,622
-
-

여수문화방송(주)
-
43,560
-
-
-

기 타
(주)동원와인플러스
441,707
10,800
50,225
273,169
636

(재)동원육영재단
84,034
-
-
-
-

합 계
6,301,731
923,630
38,470,973
273,169
636

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
매출
기타수익
매입
기타비용

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.
3,465,310
375,937
19,637,266
-

부산신항다목적터미널(주)
1,194,978
-
62,191
-

울산항만운영(주)
666,475
-
5,822,888
-

관계기업
Silver Bay Seafoods, LLC.
-
-
4,051,575
-

(주)인천크로스독
59,625
-
1,310,788
-

당진항만(주)
460,805
90,000
1,022,867
-

평택항만(주)
-
501,215
1,188,794
-

인천내항부두운영(주)
-
255,988
2,997,590
-

남춘천산업단지개발(주)
348,099
-
-
-

기 타
(주)동원와인플러스
593,816
10,400
25,528
346,483

(재)동원육영재단
77,346
-
-
-

합 계
6,866,454
1,233,540
36,119,487
346,483

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
매출채권
기타채권
매입채무
미지급금
임대보증금

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*1)
7,115,477
11,219,979
430,634
-
-

부산신항다목적터미널(주)
205,258
303,450
75,747
-
-

울산항만운영(주)
38,691
293
23,100
497,869
-

관계기업
한국태양보성1호발전소(주) (*2)
23,767
-
-
-
-

Silver Bay Seafoods, LLC.
-
22,246,274
-
6,882
-

(주)인천크로스독
2,910
-
569,108
-
-

당진항만(주)
1,010
-
210,397
-
-

평택항만(주)
-
-
457,336
120,579
-

인천내항부두운영(주)
-
-
160,076
378
-

기 타
(주)동원와인플러스
33,806
1,200
-
23,483
115,432

(재)동원육영재단
2,134
-
-
-
-

합 계
7,423,053
33,771,196
1,926,398
649,191
115,432

(*1) 당기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 13,922백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 손상차손환입은 3,061백만원입니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
매출채권
미수금
매입채무
미지급금
임대보증금

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*1)
9,457,581
17,630,643
2,274,249
-
-

부산신항다목적터미널(주)
353,974
-
-
-
-

울산항만운영(주)
93,826
-
692,402
-
-

관계기업
한국태양보성1호발전소(주) (*2)
23,767
-
-
-
-

(주)인천크로스독
6,820
-
314,261
-
-

당진항만(주)
-
-
69,627
-
-

평택항만(주)
-
-
318,716
-
-

인천내항부두운영(주)
-
-
638,156
-
-

기 타
(주)동원와인플러스
40,693
7,580
70,295
48,225
115,431

(재)동원육영재단
4,993
-
-
-
-

합 계
9,981,654
17,638,223
4,377,706
48,225
115,431

(*1) 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 16,983백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 전기 중 인식한 손상차손환입액은 1,293백만원입니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기
전기

배당금의 수취 및 지급
출자 및 회수
배당금의 수취 및 지급

최상위지배자
임원 등
(32,254,635)
-
(10,846,829)

관계기업
Silver Bay Seafoods, LLC(*1)
4,019,967
14,904,167
-

여수문화방송(주)
43,560
-
-

당진항만(주)
72,000
-
-

평택항만(주)
300,040
-
-

인천내항부두운영(주)
162,360
-
-

남춘천산업단지개발(주)
-
616,400
-

(주)천평혁신산업단지(*2)
-
(80,000)
-

(주)티피에스(*3)
-
(2,689,000)
-

기타특수관계자
(재)동원육영재단
(1,733,556)
-
(583,184)

(*1) 당기 중 연결회사는 Silver Bay Seafoods, LLC 주식의 일부에 대한 처분의 대가로 해당 회사의 채무상품을 수령하였으며 이를 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다(주석 11참조).(*2)
연결회사는
(주)천평혁신산업단지의

양수대금을
사업종료시
지급할
예정입니다.(*3) 당기 중 연결회사는 (주)티피에스에 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 대체하였습니다.

(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대상회사
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금액
지급보증처

부산신항다목적터미널(주)
토지, 건물
4,636,892
3,420,000
2,850,000
수협은행

(6) 연결회사는 당기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 보유 중인 진안물사랑(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(7) 당기와 전기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
22,645,634
21,381,514

퇴직급여
4,128,568
5,533,770

합 계
26,774,202
26,915,284

주요경영진에는 지배기업 및 종속기업의 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를포함하였습니다.

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, EUR)

금융기관
내역
통화
한 도

SMBC 뉴욕
시설대 및 일반자금대출
JPY
20,000,000,000

건설공제조합
당좌대출/차월
KRW
10,097,000

광주은행
수입신용장/내국수입유산스
USD
2,500,000

국민은행
수입신용장/내국수입유산스
USD
8,500,000

시설대 및 일반자금대출 등
KRW
84,900,000

외화지급보증
USD
3,000,000

국민은행 뉴욕
시설대 및 일반자금대출
USD
30,000,000

기업은행
시설대 및 일반자금대출 등
KRW
30,000,000

농협은행
당좌대출/차월
KRW
35,000,000

수입신용장/내국수입유산스
USD
25,000,000

시설대 및 일반자금대출 등
KRW
84,000,000

대구은행
시설대 및 일반자금대출
KRW
2,000,000

미즈호은행
시설대 및 일반자금대출
KRW
30,000,000

USD
20,000,000

미츠비시은행
시설대 및 일반자금대출
KRW
38,000,000

산업은행
당좌대출/차월
KRW
10,000,000

시설대 및 일반자금대출
KRW
353,862,787

원화지급보증
KRW
1,155,000

수출입은행
시설대 및 일반자금대출
KRW
10,000,000

수협은행
시설대 및 일반자금대출
KRW
14,599,500

스미토모은행
시설대 및 일반자금대출
KRW
20,000,000

USD
40,000,000

신한은행
기업어음
KRW
20,000,000

당좌대출/차월
KRW
52,000,000

수입신용장/내국수입유산스
USD
61,000,000

시설대 및 일반자금대출 등
EUR
20,000,000

KRW
229,037,332

USD
10,000,000

외화지급보증
USD
1,750,000

파생상품약정
JPY
70,000,000

신한은행 런던
시설대 및 일반자금대출
EUR
20,000,000

신한은행 싱가폴
시설대 및 일반자금대출
USD
15,500,000

에스타이거로엑스제이차 (주)
시설대 및 일반자금대출
KRW
40,000,000

에스타이거테크
기업어음
KRW
20,000,000

우리은행
당좌대출/차월
KRW
15,000,000

수입신용장/내국수입유산스
USD
19,700,000

시설대 및 일반자금대출 등
KRW
90,800,000

파생상품약정
USD
2,000,000

우리은행 뉴욕
시설대 및 일반자금대출
USD
100,000,000

우리티에스제일차
기업어음
KRW
30,000,000

중국은행
시설대 및 일반자금대출
KRW
120,000,000

하나은행
당좌대출/차월
KRW
26,310,000

수입신용장/내국수입유산스
USD
55,677,679

시설대 및 일반자금대출 등
KRW
30,000,000

USD
8,000,000

외화지급보증
USD
500,000

원화지급보증
KRW
2,000,000

파생상품약정
KRW
1,500,000

하나은행 뉴욕
시설대 및 일반자금대출
USD
20,000,000

하나은행 바레인
시설대 및 일반자금대출
EUR
5,500,000

한국산업은행
당좌대출/차월
KRW
20,000,000

수입신용장/내국수입유산스
USD
13,000,000

시설대 및 일반자금대출
KRW
330,000,000

한국수출입은행
시설대 및 일반자금대출
KRW
95,000,000

USD
20,000,000

총합계
KRW
1,845,261,619

USD
456,127,679

EUR
45,500,000

JPY
20,070,000,000

당기말 현재 지배기업은 종속기업의 차입금과 관련하여 하나은행 등 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다. 지급보증과 관련한 약정에 따르면 연결회사의 재무제표에 근거하여 결정된 특정재무비율이 약정에서 정하는 기준을 충족하는지 여부에따라 연결회사의 차입금 상환시기가 달라질 수 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자
내 용
당기말
전기말
담보권자

개인
YPP지식산업센터 중도금 대출
-
83,250,000
하나은행 등

개인
안산원시동 지식산업센터 중도금 대출
4,295,846
-
기업은행

(주)유니골프앤리조트
예치금 보증
28,753,457
27,542,168
서울보증보험

천안신사산업단지주식회사
인허가보증보험
809,824
-

개인
부천옥길 지식산업센터 중도금 대출
75,840,000
83,840,000
우리은행 등

(주)한화건설
건설기계대여금지급보증(현장별)
-
58,210
건설공제조합

극동건설(주)
하도급대금지급보증
31,261,469
14,583,044

극동건설(주)
건설기계대여금지급보증
550,505
550,505

두산건설(주)
건설기계대여금지급보증
-
338,572

계룡건설산업(주)
하자보수보증
39
39

(주)한화건설
하자보수보증
-
508,947

(주)포레스트건설
하자보수보증
467,854
940,564

(주)한화건설
하도급대금지급보증
-
69,472

디엘건설(주)
하도급대금지급보증
1,371,250
1,371,250

(주)에이치제이중공업
하도급대금지급보증
6,330,738
896,940

황간물류단지(주)
하자보수보증
108,618
108,618

수도권동북부물류단지(주)
하자보수보증
122,595
122,595

서부내륙고속도로(주)
사업이행보증
7,266,600
7,266,600

가칭배곧대교(주)
사업이행보증
2,284,800
2,284,800

천안신사산업단지주식회사
부담금지급보증
406,459
-

합 계
159,870,054
223,732,324

당기말 현재 연결회사는 중도금 대출 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 제공된 지급보증과 관련하여 36백만원의 금융보증계약부채를 계상하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 한국투자저축은행과 '농가지원 대출계약'을 체결한 거래처에 대하여 60,000백만원을 한도로 포괄연대보증을 제공하고 있으며, 당기말 보증대상 대출잔액은 32,159백만원 입니다. 당기말 현재 연결회사는 포괄연대보증 관련하여 금융보증부채 436백만원을 인식하고 있습니다.또한 DB캐피탈과 '농가 대출'을 실행하는 거래처에 대하여 5,000백만원을 한도로 조건부채무인수에 대한 계약을 체결하였으며, 당기말 조건부채무인수대상 대출잔액은 없습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 차입금 이외의 목적으로 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공자
물건 또는 내용
당기말
전기말

지급보증
건설공제조합
계약보증
43,715,315
29,700,246

하자보수보증
34,862,926
43,139,918

선급금보증
46,145,824
58,891,398

공사이행보증
141,559,574
128,291,512

인허가보증
780,808
755,988

임시전력수용예납보증
2,360
2,000

하도급대금지급보증
156,097,500
132,969,974

건설기계대여금지급보증
7,542,093
6,293,504

해외하자보수보증
1,211,507
1,211,507

협약이행보증
3,388,707
3,370,169

기계설비공제조합
일반입찰보증
9,200,000
1,600,000

계약보증
8,471,870
11,541,970

선급금지급보증
15,185,841
13,275,924

하도급대금지급보증
41,125,164
63,705,071

하자보수보증
16,327,195
-

공사이행보증
10,437,852
10,843,098

한국무역보험공사
단기수출보험
USD 1,604.00
-

당기말 현재 연결회사는 Sumitomo Mitsui Banking Corporation으로부터 외화사채와 관련하여 30,483백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험(주)로부터 계약 등의 192,768백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 담보약정① 당기말 현재 연결회사는 각종 계약 및 차입과 관련하여 백지어음 1매(
전기말: 1매
), 백지수표 15매(전기말: 16매) 및 3,400백만원 수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 원유공급계약과 관련하여 견질로 제공한 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 공 처
당기말
전기말

매 수
액면금액
매 수
액면금액

수표
(사)낙농진흥회
1
7,410,000
1
5,200,000

-
-
1
2,313,779

-
-
1
572,537

③ 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 외부에 제공한 유형자산 외 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
내역
장부금액
비고

당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산
건설공제조합
7,931,904
6,856,086
보증 관련 담보

주택도시보증공사
650,291
667,997
질권설정

전기공사공제조합
106,889
105,832
질권설정

기계설비공제조합
1,108,742
1,060,381
보증 관련 담보

정보통신공제조합
19,429
18,975
보증 관련 담보

소방산업공제조합
20,960
20,760
보증 관련 담보

기타(*1)
15,406,828
20,040,667
질권설정

투자부동산(*2)
토지,건물
829,016
1,100,000
근저당 설정

합 계
26,074,059
29,870,698

(*1) 연결회사가 발행한 사채와 관련하여 1,260백만원의 유가증권에 대해 질권이 설정되어 있습니다.(*2) 채권최고액 1,430백만원에 대하여 근저당이 설정되어 있습니다.④ 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부가액
담보설정가액
차입금액
비고

당기말
전기말

토지 및 건물(*)
141,970,876
248,757,646
238,570,040
205,666,667
한국산업은행,우리은행,농협은행

기타유형자산
32,731,913
37,544,401

토지
13,493,146
12,000,000
12,000,000
-
횡성군

토지
13,282,830
4,680,400
4,680,400
-
공주시

토지, 건물, 기계장치 외
408,070,617
251,299,511
352,050,500
257,948,320
신한은행한국산업은행우리은행수협은행

합 계
609,549,382
554,281,958
607,300,940
463,614,987

(*) 상기 토지 및 건물 중 일부는 관련된 신탁사의 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다.

⑤ 연결회사는 당기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 현재 부담하거나 장래에 부담하게 될 모든 채무(약정한도 : 29,342백만원)에 대하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결기업이 보유 중인 진안물사랑(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.

⑥ 연결회사가 시공사로 참여하고 있는 일부 현장의 보험금청구권에 대해 질권을 설정하였습니다.⑦ 전기 이전 연결회사는 전환사채인수계약에 따라 농업회사법인 조인(주) 제 6회 원화사모전환사채(권면총액 100억원)를 인수하였고, 이 계약에 따른 채무의 이행을 위하여 농업회사법인 조인(주)가 소유한 농업회사법인 세양(주)의 주식 3,715백만원과 조인영어조합법인의 출자지분 3,190백만원에 대한 근질권설정계약을 체결하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 연결회사는 책임준공 미이행시 채무를 인수하는 조건부채무인수약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

현장명
조건부채무인수약정액

당기말
전기말

지오앤에스 용인물류
-
238,000,000

YPP 가산 지식산업센터
-
57,000,000

인천미단시티 임대주택
-
280,000,000

용인 남사 물류센터
-
166,000,000

인천 석남 혁신 물류센터
-
377,000,000

부천 옥길 지식산업센터
30,000,000
60,000,000

카스카디아CC 조성사업
-
125,000,000

안산 원시동 지식산업센터
82,000,000
82,000,000

대신정보통신 지식산업센터
75,000,000
-

안양 박달동 지식산업센터
163,000,000
-

합 계
350,000,000
1,385,000,000

(6) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 자금보충약정 한도액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

시행사
당기말
전기말

38개사
2,661,181,324
2,711,181,324

(*1) 한도액에는 연결회사의 지분 상당액과 타 주주사 지분 상당액에 대한 연대보증이 포함되어 있습니다.(*2) 연결회사의 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 전체 2,661,181백만원을 한도로 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 당기말 현재 상기 자금보충의무와 관련하여 인식한 충당부채는 1,952백만원이며, 자금보충이 실행될 가능성이 매우 낮다고 판단한 의무에 대하여는 별도의 충당부채를 설정하지 않았습니다.

(7) 연결회사는 민간투자사업에 대하여 대출잔액 중 타 주주사 지분을 포함하여 자금제공의무 약정을 제공하고 있으며, 자금제공의무 실행금액은 해지시 지급금 등 약정 조건에 따라 변동될 수 있습니다.(8) 연결회사는 미국의 소매업체 등으로부터 가격담합과 관련한 민사상 소송이 제기된 상태이며, 소송 결과 및 그에 따른 영향은 당기말 현재 확정되어 있지 않으나 미국법원이 연결회사와 소매업체에 제시한 합의금의 범위, 기타 주에서 제기된 소송 등에대해서 합의금의 합리적인 추정치를 산정하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 79,776백만원(USD 61,870,473)의 기타충당부채를 계상하고 있습니다(주석18 참조).상기의 소송을 제외하고 당기말 현재 연결회사가 계류중인 중요한 소송사건은 22건(소송가액 87,131백만원)입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(9) 2020년 연결회사는 동원로엑스냉장투(주)를 설립하였으며, 회사 설립에 함께 참여한 Inter Oceanic Holdings, LLC.와 별도의 주주간 계약을 체결하였습니다. 당기말현재 Inter Oceanic Holdings, LLC.는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 보유하고 있습니다.

① 주주간 계약의 내용

구 분
내 용

비지배주주 보유 풋옵션
연결회사 보유 콜옵션

계약의 종류
주주간 계약에 의한 매도 및 매수청구권

계약 당사자
① 의무자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자② 권리자: Inter Oceanic Holdings, LLC.
① 의무자: Inter Oceanic Holdings, LLC② 권리자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자

매도청구권 행사 대상주식
동원로엑스냉장투(주) 보통주 262,500주

계약체결일
2020년 4월 1일

행사시기
인수일("최초투자일")로부터 5년이 되는 날로부터 10년이 되는 날 이내

행사금액
인수일로부터 풋옵션을 행사하는 날까지 연 5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액
인수일로부터 콜옵션을 행사하는 날까지 연7.5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액

계약조건
"Inter Oceanic Holdings, LLC."는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "동원산업(주)"에게 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 권리 ("매도청구권")를 가짐
"동원산업(주)"는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "Inter Oceanic Holdings, LLC."에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리 ("매수청구권")를 가짐

② 회계처리연결회사는 Inter Oceanic Holdings, LLC.가 보유한 매도청구권에 대하여 행사가격의 현재가치 3,566백만원을 매도청구권부채로 인식하고 자본에서 차감하였으며, 최초인식 이후의 장부금액 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.(10) 연결회사가 SOC 사업에 건설출자자의 일원으로 참여하고 있는 서울문산고속도로와 서부내륙고속도로 주식을 재무출자자에게 매도할 수 있는 주주간약정을 체결하였습니다. 서울문산고속도로는 서울광명고속도로 개통 후 2년이 경과한 시점에 해당회사의 보유주식을 50%를 해당 사업의 재무출자자에게 매도하는 계약을 체결하였으며, 서부내륙고속도로는 운영개시일 2년이 경과한 시점에 협약 대비 누적 수입 비율이 충족될 경우 해당 사업의 재무출자자에게 주식을 매도하는 주주간 약정을 체결하였습니다.

(11) 실시협약연결회사는 2003년 2월 18일에 인천북항 다목적부두(2-1단계) 민간제안사업 실시협약을 체결하였으며, 본 실시협약에 따르면 시설의 준공과 동시에 해당 시설의 소유권은 정부에 귀속되고, 연결회사는 운영개시일로부터 50년간 무상으로 동 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였습니다. 또한 연결회사는 2019년 11월 4일에 기존실시협약의 변경안인 인천북항 다목적부두(2-1단계) 민간제안사업 변경 실시협약에 합의하였습니다. 동 실시협약의 주요 내용은 다음과 같습니다.① 무상사용기간변경실시협약 제5조와 제6조에 의거 본 사업시설 중 부두시설은 준공과 동시에 국가에 귀속되고, 부두시설과 관련된 운영설비 및 기타 항만법 시행령 제17조에 열거된 국가 귀속 대상 외의 항만시설은 연결회사의 소유로 합니다. 그리고 연결회사의 본 사업시설에 대한 무상사용기간은 운영개시일(2008년 4월15일)부터 50년이 되는 날까지 입니다.

② 사용료수입 보장 및 환수변경실시협약 제42조에 의거 사용료수입 보장 및 환수기간은 운영개시일부터 15년이 되는 날까지이며, 동 기간동안 적용될 사용료수입 보장 및 환수범위는 매 사업년도의 실제사용료수입이 보장기준 사용료수입에 미달하거나 환수기준 사용료수입을 초과하는 경우 그 부족분 또는 그 초과분으로 합니다.

구 분
내 용

실제사용료수입
사업시행자가 세금계산서 등 회계자료를 통해 소명한 실제 사용료수입

기타 경미한수익성 사업수익
실시협약 제44조에 의하여 시행되는 사업의 수입으로 실제사용료수입에 포함

보장기준 사용료수입
실시협약 부록(8)의 추정사용료수입(직전연도까지의 소비자물가지수 반영후)의 80%. 다만, 실제운영일 기준 2019년 1월 1일부터 2023년 4월 15일까지의 기간에 대하여, 어느 사업연도의 실제 사용료수입이 당해 사업연도의 추정사용료수입(2001년 1월 1일부터 직전년도까지의 소비자물가지수변동분을 적용하여 산정한 사용료 수입)의 32.5%에 미달하는 경우에는 그 미달분에 대해서는 보장하지 아니하고, 32.5%이상에 대해서 보장

환수기준 사용료수입
실시협약 부록(8)의 추정사용료수익(직전년도까지의 소비자물가지수반영후)의 120%

추정사용료수입
실시협약 부록(8)에 명시된 특정 사업년도의 본 사업시설의 추정사용료수입(2001년 1월 1일 불변가격 기준)

당기와 전기에 인식한 최소사용료수입보장금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

최소사용료수입보장금액
8,387,885
27,806,918

사용료수입 부족이 발생하는 경우 정부는 그 부족분을 재정지원하고 사용료수입 초과분이 발생하는 경우는 그 추가분을 환수합니다. 다만, 사업시행자의 귀책사유로 부두시설을 정상적으로 운영하지 못하거나 운영이 중단되는 기간은 사용료수입을 보장하지 아니합니다. 당기말 현재 정부의 사용료수입 부족분 보장으로 연결실체의 재무제표에 인식하고 있는 미수금 잔액은 9,195백만원(전기말: 27,807백만원)이며, 기타금융자산에 포함하여 표시하였습니다.당기 중 변경실시협약 제42조에 의거 사용료수입 보장 및 환수 기한이 종료되었습니다.

③ 기타 경미한 수익성 사업수입연결회사는 실시협약 제44조에 따라 국토해양부로부터 기타 경미한 수익성사업의 시행을 승인 받아 운영중이며, 당기와 전기 중 관련 수입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

야적장 임대수입 및 기타수입
319,215
319,901

④ 시설의 유지ㆍ관리의무연결회사는 실시협약 제45조에 따라 시설의 기능이 정상적으로 유지되도록 유지보수 및 관리업무를 성실히 수행하여야 합니다. 이와 관련하여 유지보수 및 관리비용이발생할 수 있습니다.

(12) 연결회사는 일본도요글라스와 유리용기 제조에 관한 기술도입 계약을 체결하고있으며, 동 계약에 따라 로열티를 지급하고 있습니다.(13) 부두의 전대차사용권연결회사는 부산항감만확장부두 운영업체로 선정된 공동참여업체(동부건설주식회사, Uniglory Marine Corporation, Evergreen Marine Corporation 및 주식회사 신영기업)가 1999년 1월 26일 한국컨테이너부두공단(현, 부산항만공사)으로부터 취득한 부산항감만확장부두의 전대차사용권을 2001년 12월 30일자로 동 공동참여체로부터 매입하는 계약 (계약금액: 8,362백만원)을 체결하였으며, 동 계약에 의거 연결회사는 한국컨테이너부두공단과 2001년 12월 31일자로 부산항감만확장부두를 30년간 사용할 수 있는 부산항감만확장부두 전대차계약을 체결하였습니다. 연결회사는 상기 부산항감만확장부두의 시설사용권이 사용가능한 2002년도에 이를 기타의무형자산으로 계상하고 30년 동안 정액법으로 상각중 이었으나, 2019년 1월 1일 기업회계기준서 제1116호의최초 적용에 따라 사용권자산으로 인식(대체)하여 상각하고 있습니다.연결회사가 부산항 신항 서컨테이너부두 운영사로 선정됨에 따라 연결회사는 부산항만공사와의 전대차계약을 해지하고 부산항 신항으로 사업장을 이전할 예정입니다. 이에 따라 연결회사는 신감만부두 전대리스의 리스기간을 2024년 03월 31일까지로 변경하였습니다. 연결회사는 부산항 신항 서컨테이너부두(2-5단계, 북측 피더부두, 2-6단계) 운영사로 선정되어 2021년 9월 29일자 및 2023년 8월 31일자로 부산항만공사와 부두시설 및 하역장비를 사용할 수 있는 임대차 가계약 및 가계약 변경약정서를 체결하였습니다. 동 가계약 상 부두시설의 임대차기간은 사용개시일(2-5단계: 2024년 3월 16일, 북측피더부두: 2024년 7월 1일, 2-6단계: 2026년 7월1일 예정)로부터 30년이고 50년을 초과할 수 없으며, 하역장비의 임대차기간은 20년입니다.

당기말 현재 연결회사는 부산항만공사와의 전대차계약을 통해 신감만부두를 운영중에 있습니다. 한편, 과거 부산항대교 건설로 인한 신감만부두 내 야드 면적 감소와 부두 기능 저하에 따라, 연결회사는 부산항만공사를 상대로 임대료 반환청구소송을 제기하여 2012년에 승소하였으며, 부산고등법원의 항소기각 판결을 통해 전대사용료의 감면이 확정되었습니다. 동 소송 결과에 따라 2015년까지의 전대사용료는 감면처리되었으며, 2019년 4월 16일에 2016년 이후의 전대사용료 감면에 대해서 부산항만공사를상대로 소송을 제기하였습니다. 연결회사는 2022년 6월 8일에 1심 일부 승소하였으며 1심 판결에 근거한 감면액을 반영하여 전대사용료를 인식하고, 해당 금액을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 연결회사는 동 사건의 1심 판결에 항소하여 2심이 진행 중에 있으며, 소송 결과에 따라 임대료로 인식한 금액이 변동될 수 있습니다.

(14) 프로젝트 금융대출약정① 당기말 현재 연결회사의 프로젝트 금융대출(중도금 대출)관련 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업건수(*)
보증한도
약정금액
대출잔액

2
80,135,846
80,135,846
53,677,933

(*) 해당 사업장은 부천 옥길 지식산업센터와 안산 원시동 지식산업센터로 각각 경기도 부천시, 안산시에 위치하고 있습니다.② 연결회사는 다올 스마트 오션인프라 일반사모투자신탁 제 1호와 240,000백만원을 한도로 해양인프라 프로젝트금융대출약정을 체결하였으며 당기말 현재 대출실행액은 없습니다.연결회사는 위의 대출약정과 관련하여 자금관리계좌, 운영설비도입계약, 건설중인자산, 보험계약상 권리 등을 담보로 제공하고 있으며 동원글로벌터미널부산(주)의 주식전부를 담보로 제공하고 있습니다.35. 건설 및 분양계약

(1) 당기와 전기 중 계약잔액 변동 및 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

기초공사 계약잔액
587,307,252
1,126,283,991

신규계약 및 계약변경액
249,027,096
82,814,790

공사수익 계상액
(461,084,682)
(621,791,529)

기말공사 계약잔액
375,249,666
587,307,252

(2) 당기말과 전기말 현재 공사계약 등과 관련한 공사미수금, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

공사미수금
107,541,759
26,799,631

계약자산(미청구공사)
39,772,837
69,874,829

계약부채(초과청구공사)
15,451,375
11,664,584

(3) 당기말과 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기말
전기말

누적공사수익
1,142,719,304
1,147,731,583

누적공사원가
(1,136,400,517)
(1,104,831,299)

누적공사이익
6,318,787
42,900,284

(4) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약에서 총계약수익 및 총예정원가의 변동이 당기와 미래기간의 손익과 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

공사손실충당부채
총계약수익의 변동
총예정원가의 변동
당기 손익에 미치는 영향
미래 손익에 미치는 영향
계약자산 변동액

1,441,970
231,445,691
(245,405,915)
(32,345,202)
18,384,978
(32,345,202)

② 전기

(단위: 천원)

공사손실충당부채
총계약수익의 변동
총예정원가의 변동
당기 손익에 미치는 영향
미래 손익에 미치는 영향
계약자산 변동액

12,035,410
62,330,869
(116,243,741)
(37,215,910)
(16,696,962)
(37,215,910)

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 주요 건설계약 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

현장명
계약일
공사기한(*2)
진행률
계약자산(부채)
공사미수금

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

지오앤에스 용인물류센터 신축공사
2019-12-01
2024-01-30
98.89%
(2,425,985)
-
24,342,455
-

영종 미단시티 공동8BL 공동주택 신축공사
2020-12-07
2024-02-01
99.09%
(1,890,508)
-
67,294,971
-

인천 석남 혁신물류센터 신축공사
2021-08-01
2024-02-28
99.36%
7,310,333
-
-
-

부천 옥길 지식산업센터 신축공사
2021-07-14
2024-02-28
72.03%
3,698,115
-
7,908,901
-

안산 원시동 지식산업센터 신축공사
2022-01-01
2024-05-31
88.37%
7,693,492
-
-
-

대신 IT타워
2023-05-30
2025-11-30
11.19%
(3,747,531)
-
-
-

안양 박달동 지식산업센터 신축공사
2023-05-30
2025-11-30
2.93%
1,410,135
-
-
-

양주회천 A-21BL 아파트 건설공사 4공구(*1)
2020-12-21
2023-08-06
96.05%
2,667,640
-
-
-

충북혁신 B3-1BL 7공구(*1)
2017-12-19
2023-08-21
99.98%
68,477

-

충청내륙고속화(제1-2공구)도로
2017-05-22
2024-12-31
69.00%
(5,768,704)
-
-
-

국토5호선 춘천-화천3 도로건설
2018-09-03
2025-07-27
59.40%
337,368
-
-
-

서부내륙고속도로(평택-익산)
2019-12-10
2024-12-09
52.63%
6,451,483
-
996,450
-

장흥-광적 국지도 건설공사
2020-05-18
2025-05-16
34.66%
2,666,572

-

(*1) 동 현장은 준공되었으며, 당기말 현재 정산 진행중에 있습니다.(*2) 발주처와의 협의에 따라 공사기간이 연장된 경우, 준공예정일에 해당합니다.

② 전기말

(단위: 천원)

현장명
계약일
공사기한(*2)
진행률
계약자산(부채)
공사미수금

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

지오앤에스 용인물류센터 신축공사
2019-12-01
2023-02-28
69.39%
28,255,314
-
-
-

YPP 가산지식산업센터 신축공사
2020-10-13
2023-02-12
67.42%
2,697,765
-
-
-

고덕비즈밸리 The Ace Tower 신축공사
2020-12-14
2023-01-31
95.10%
1,513,062
-
3,960,033
-

영종 미단시티 공동8BL 공동주택 신축공사
2020-12-07
2023-08-08
68.44%
1,600,612
-
-
-

용인 남사 물류센터 신축공사
2021-01-31
2023-01-30
98.67%
(1,228,373)
-
15,527,624
-

인천 석남 혁신물류센터 신축공사
2021-08-01
2023-05-30
69.21%
(1,454,193)
-
-
-

부천 옥길 지식산업센터 신축공사
2021-07-14
2023-10-31
22.73%
(1,990,927)
-
1,686,685
-

안산 원시동 지식산업센터 신축공사
2022-01-01
2024-05-31
29.15%
557,383
-
-
-

양주회천 A-21BL 아파트 건설공사 4공구
2020-12-21
2023-08-06
70.90%
17,410,363
-
-
-

충북혁신 B3-1BL 7공구(*1)
2017-12-19
2023-08-21
99.97%
67,403
-
-
-

전라선 익산-신리간 복선전철(과선교 포함)(*1)
2007-07-31
2013-04-30
99.98%
273
-
226,001
-

수서-평택 고속철도(*1)
2012-01-03
2017-11-30
99.60%
(105,479)
-
-
-

서울문산고속도로(*1)
2015-11-30
2022-01-31
99.97%
(27,074)
-
693,399
-

충청내륙고속화(제1-2공구)도로
2017-05-22
2024-04-14
59.32%
(5,419,743)
-
-
-

국토5호선 춘천~화천3 도로건설
2018-09-03
2025-07-27
49.51%
1,806,366
-
-
-

서부내륙고속도로(평택-익산)
2019-12-10
2024-12-09
28.13%
4,461,850
-
688,085
-

장흥-광적 국지도 건설공사
2020-05-18
2025-05-16
27.40%
2,077,666
-
-
-

UNI-FALLS CC 조성사업
2019-12-31
2023-11-04
70.35%
2,790,534
-
-
-

(*1) 동 현장은 준공되었으며, 당기말 현재 정산 진행중에 있습니다.(*2) 발주처와의 협의에 따라 공사기간이 연장된 경우, 준공예정일에 해당합니다.

36. 비지배지분에 대한 정보당기말 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 현황은 아래와 같으며, 재무정보는 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

(1) 누적비지배지분에 대한 정보① 당기

(단위: 천원)

구 분
비지배지분율
당기초 누적비지배지분
비지배지분에배분된 당기순이익
비지배지분에지급한 배당금
기타
당기말누적 비지배지분

(주)동원에프앤비와 그 종속기업
25.62%
225,900,448
28,046,751
(3,460,821)
(2,453,598)
248,032,780

동원시스템즈(주)와 그 종속기업
16.64%
111,838,727
9,886,473
(2,847,683)
3,329,922
122,207,439

기타

50,163,902
9,294,627
-
9,205,497
68,664,026

합 계

387,903,077
47,227,851
(6,308,504)
10,081,821
438,904,245

② 전기

(단위: 천원)

구 분
비지배지분율
당기초 누적비지배지분
비지배지분에배분된 당기순이익
비지배지분에지급한 배당금
합병으로 인한 변동
기타
당기말누적 비지배지분

동원산업(주)와 그 종속기업
-
438,968,496
73,907,756
(5,522,000)
(533,897,710)
26,543,458
-

(주)동원에프앤비와 그 종속기업
25.62%
205,170,430
21,493,662
(3,461,000)
-
2,697,356
225,900,448

동원시스템즈(주)와 그 종속기업
16.07%
131,541,383
13,111,537
(5,156,692)
-
(27,657,501)
111,838,727

기타

-
1,554,319
-
-
48,609,584
50,163,903

합 계

775,680,309
110,067,274
(14,139,692)
(533,897,710)
50,192,897
387,903,078

(2) 요약 연결재무상태표 및 요약 연결포괄손익계산서① 당기

(단위: 백만원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기순이익
총포괄이익

(주)동원에프앤비와 그 종속기업
1,148,448
1,057,699
960,414
272,533
4,360,844
108,838
102,901

동원시스템즈(주)와 그 종속기업
557,765
978,093
558,913
202,894
1,276,651
64,350
62,012

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기순이익
총포괄이익

(주)동원에프앤비와 그 종속기업
1,037,730
1,033,980
840,647
347,259
4,023,578
90,821
98,491

동원시스템즈(주)와 그 종속기업
550,248
901,655
420,872
301,153
1,436,999
72,532
82,094

(4) 요약 현금흐름표① 당기

(단위: 백만원)

구 분
영업활동현금흐름
투자활동현금흐름
재무활동현금흐름
환율변동으로 인한현금의 증감 등
현금및현금성자산의순증감

(주)동원에프앤비와 그 종속기업
263,868
(213,601)
(12,355)
(63)
37,849

동원시스템즈(주)와 그 종속기업
214,452
(161,010)
(26,624)
245
27,063

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
영업활동현금흐름
투자활동현금흐름
재무활동현금흐름
환율변동으로 인한 현금의 증감 등
현금및현금성자산의 순증감

(주)동원에프앤비와 그 종속기업
127,891
64,150
(167,776)
(202)
24,063

동원시스템즈(주)와 그 종속기업
202,810
(116,718)
(108,662)
(617)
(23,187)

37. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 수산사업부문 : 참치 등 수산물 어획

② 식품가공유통부문 : 통조림ㆍ냉장식품ㆍ햄ㆍ유제품 등의 식료품 제조 및 판매

③ 물류사업부문 : 제3자 물류사업 등

④ 포장소재부문 : 포장재 및 유리용기 제조 및 판매⑤ 기타사업부문 : 건설,투자 외

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구분(*)
수산사업부문
식품 가공유통부문
물류사업부문
포장소재부문
기타
총계
연결조정 등
합계

매출액
697,807
6,444,550
1,383,022
1,321,493
814,466
10,661,338
(1,712,767)
8,948,571

부문간수익
(294,778)
(585,913)
(232,512)
(290,669)
(308,895)
(1,712,767)
1,712,767
-

외부수익
403,029
5,858,637
1,150,510
1,030,824
505,571
8,948,571
-
8,948,571

영업이익
92,070
232,870
63,796
83,060
77,419
549,215
(84,481)
464,734

② 전기

(단위: 백만원)

구분(*)
수산사업부문
식품 가공유통부문
물류사업부문
포장소재부문
기타
총계
연결조정 등
합계

매출액
651,646
6,100,260
1,504,551
1,482,669
903,004
10,642,130
(1,615,872)
9,026,258

부문간수익
(285,129)
(557,859)
(207,509)
(306,447)
(258,928)
(1,615,872)
1,615,872
-

외부수익
366,517
5,542,401
1,297,042
1,176,222
644,076
9,026,258
-
9,026,258

영업이익
68,855
280,784
65,252
94,207
82,262
591,360
(96,927)
494,433

(*) 당기 중 기존의 7개의 보고부문에서 당사에 합리적인 영업단위라고 판단되는 5개의 보고부문으로 변경하였으며, 해당 보고부문 분류 기준을 적용하여 전기 보고부문별 손익정보를 재작성하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 보고부문별 자산, 부채 정보는 아래와 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구분(*)
수산사업부문
식품 가공유통부문
물류사업부문
포장소재부문
기타(*2)
총계
연결조정 등
합계

자산
419,348
3,821,649
1,650,128
1,645,549
3,326,136
10,862,810
(3,137,667)
7,725,143

부채
217,972
1,757,395
729,241
763,189
1,457,638
4,925,435
(336,013)
4,589,422

② 전기

(단위: 백만원)

구분(*)
수산사업부문
식품 가공유통부문
물류사업부문
포장소재부문
기타(*2)
총계
연결조정 등
합계

자산
474,094
3,637,687
1,435,796
1,562,654
3,127,096
10,237,327
(3,176,147)
7,061,180

부채
239,540
1,748,622
666,857
723,128
1,217,232
4,595,379
(442,674)
4,152,705

(*) 당기 중 기존의 7개의 보고부문에서 당사에 합리적인 영업단위라고 판단되는 5개의 보고부문으로 변경하였으며, 해당 보고부문 분류 기준을 적용하여 전기말 보고부문별 자산, 부채정보를 재작성하였습니다.

38. 재무위험관리

(1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사의 상기 위험에 대한 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄 책임을 담당하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 경과기간을 기준으로 구분한 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
6개월 이하
1년 이하
1년 초과
합계

당기말

기대 손실율
0.10%
4.10%
70.89%
2.04%

총 장부금액 - 매출채권과 공사및분양미수금
998,898,503
23,772,886
28,757,155
1,051,428,544

총 장부금액 - 계약자산
46,769,049
159,042
44,175
46,972,266

손실충당금
1,047,732
982,280
20,417,666
22,447,678

전기말

기대 손실율
0.16%
20.74%
84.96%
2.46%

총 장부금액 - 매출채권과 공사및분양미수금
877,203,977
11,272,645
23,979,939
912,456,561

총 장부금액 - 계약자산
77,398,965
218,295
119,571
77,736,831

손실충당금
1,533,315
2,382,800
20,475,627
24,391,742

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
637,707,852
540,716,094

당기손익-공정가치 측정 채무상품
76,813,653
113,248,691

기타포괄-공정가치 측정 채무상품
5,095,580
-

단기금융예치금
534,930,891
77,248,484

장기금융예치금
262,000
142,000

매출채권및기타채권
1,103,195,071
991,937,270

장기매출채권및기타채권
26,708,909
25,386,535

금융보증계약(*)
2,846,237,591
207,090,000

합 계
5,230,951,547
1,955,769,074

(*) 연결회사는 타인의 차입금 등에 대해 담보 및 금융보증을 제공하는 신용위험에노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 타인의 의무불이행으로 인한 손실은 예상하고 있지 않습니다. 상기 금액은 담보 및 보증 설정액입니다.한편, 연결회사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 상기 신용위험에 노출된 금융자산 외에 연결회사는 주택 중도금 대출 및 시행사의 프로젝트파이낸싱 등과 관련하여 금융보증계약을 체결하고 있습니다. 따라서 채무상품의 계약조건에 따라 지급기일에 채무자가 차입금을 지급하지 못할 경우, 연결회사는 동 채무상품 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 금융보증계약금액을 지급하여야 하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융보증계약 체결 전에 시행사의 사업성 평가 등을 수행하여 신용위험을 최소화하기 위한 노력을 기울이고 있으며, 금융보증계약의 상세내역은 주석 34에서 설명하고 있습니다.

② 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

3개월 미만
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 이상

당기말:

매입채무및기타채무(리스부채제외)
1,138,931,880
1,146,473,908
1,126,511,323
17,352,048
2,610,537
-

단기차입금
924,220,734
941,444,416
151,775,811
789,668,605
-
-

장기차입금(유동성 포함)
736,858,711
766,442,825
52,495,323
244,016,861
376,886,048
93,044,593

사채(유동성사채 포함)
1,318,359,905
1,418,747,083
19,977,242
526,268,259
872,501,582
-

매도청구권부채(*1),(*3)
3,565,899
3,350,239
-
-
3,350,239
-

금융보증부채(*2),(*3)
472,123
2,846,237,591
2,846,237,591
-
-
-

리스부채
139,147,818
159,379,548
14,631,466
27,111,823
68,575,535
49,060,724

합 계
4,261,557,070
7,282,075,610
4,211,628,756
1,604,417,596
1,323,923,941
142,105,317

전기말:

매입채무및기타채무(리스부채제외)
1,233,114,023
1,241,059,515
1,003,215,987
194,843,638
30,574,648
12,425,242

단기차입금
789,162,454
811,652,258
305,092,971
501,559,287
5,000,000
-

장기차입금(유동성 포함)
697,622,492
750,879,376
27,392,100
260,769,564
437,261,334
25,456,378

사채(유동성사채 포함)
968,639,689
974,346,427
4,650,881
262,674,280
707,021,266
-

매도청구권부채(*1)
3,463,787
3,463,787
-
-
3,463,787
-

금융보증부채(*2)
448,067
373,295,993
22,210,315
219,932,592
131,153,086
-

리스부채
147,487,098
244,332,019
10,950,429
60,476,780
81,899,173
91,005,637

합 계
3,839,937,610
4,399,029,375
1,373,512,683
1,500,256,141
1,396,373,294
128,887,257

(*1) 주석 34에서 설명한 바와 같이 동원로엑스냉장(주) 및 동원로엑스냉장투(주) 설립 관련 주주간 계약에 따른 매도청구권의 계약상 현금흐름으로써 매도청구권이 행사될 수 있는 가장 이른 기간에 발생할 수 있는 현금흐름이 포함되어 있습니다.

(*2) 연결회사는 건설사업 관련 약정과 관련하여 예치금 보증, 대여보증, 사업이행보증, 하자보증, 책임준공 미이행시 채무인수 등의 약정을 제공하고 있으며 유동성위험의 최대노출정도는 해당 약정 제공액입니다.(*3) 자금보충약정을 포함한 금융보증계약 및 매도청구권부채는 즉시 지급을 요구받을 수 있는 기간을 고려하여 공시하였습니다.

③ 환위험연결회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

외화
당기말
전기말

USD
1,289.40
1,267.30

JPY
8.77
9.53

EUR
1,426.59
1,351.20

AUD
880.08
858.41

CAD
974.64
935.38

GBP
1,641.79
1,527.67

CNY
180.84
181.16

VND
0.05
0.05

NOK
126.41
128.12

당기말과 전기말 현재 지배기업과 종속기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(ⅰ) 당기말

(단위: 천원)

구 분
USD
JPY
EUR
AUD
CAD
GBP
CNY
VND

자산:

현금및현금성자산
54,258,438
8,458,256
8,235,878
-
-
-
270,500
2,116,251

매출채권및기타채권
136,106,639
9,580,936
102,320,844
2,223
3,555,715
-
715,146
17,645,237

장기매출채권및기타채권
5,867
-
-
-
-
-
-
899

단기금융상품
-
-
-
-
-
-
-
47,304

단기금융예치금
14,627,366
-
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
4,279,770
-
-
-
-
-

자산 합계
204,998,310
18,039,192
114,836,492
2,223
3,555,715
-
985,646
19,809,691

부채:

매입채무및기타채무
102,668,336
610,685
26,256,155
241,131
10,848
804,823
-
23,995,471

차입금
29,656,200
-
-
-
-
-
-
-

사채
-
30,487,048
-
-
-
-
-
-

부채 합계
132,324,536
31,097,733
26,256,155
241,131
10,848
804,823
-
23,995,471

(ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구 분
USD
JPY
EUR
AUD
CAD
GBP
CNY
VND
NOK

자산:

현금및현금성자산
37,806,158
18,688,753
6,265,506
-
-
-
3,568,914
2,324,664
1,281

매출채권및기타채권
189,699,011
15,503,081
22,989,610
-
91,301
-
2,997,095
21,635,589
-

자산 합계
227,505,169
34,191,834
29,255,116
-
91,301
-
6,566,009
23,960,253
1,281

부채:

매입채무및기타채무
92,954,366
8,092,915
14,987,174
727,443
5,783
247,742
1,628,735
24,670,471
-

차입금
12,673,000
-
49,318,665
-
-
-
-
910,199
-

부채 합계
105,627,366
8,092,915
64,305,839
727,443
5,783
247,742
1,628,735
25,580,670
-

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

원화 10% 평가절하시
원화 10% 평가절상시
원화 10% 평가절하시
원화 10% 평가절상시

USD
7,267,377
(7,267,377)
12,187,780
(12,187,780)

JPY
(1,305,854)
1,305,854
2,609,892
(2,609,892)

EUR
8,858,034
(8,858,034)
(3,505,072)
3,505,072

AUD
(23,891)
23,891
(72,744)
72,744

CAD
354,487
(354,487)
8,552
(8,552)

GBP
(80,482)
80,482
(24,774)
24,774

CNY
98,565
(98,565)
493,727
(493,727)

VND
(418,578)
418,578
(162,042)
162,042

NOK
-
-
128
(128)

④ 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동금리부 차입금
1,067,233,934
809,803,105

당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석은 다음과 같습니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

변동금리부차입금 이자비용
10,672,339
(10,672,339)
8,098,031
(8,098,031)

⑤ 기타 가격위험관리(ⅰ) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 또는 해외 OSLO 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

(ⅱ) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

상승시
256,301
324,598
261,813
249,341

하락시
(256,301)
(324,598)
(261,813)
(249,341)

당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(ⅲ) 당기손익 및 기타포괄손익

연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 26에서 설명하고 있습니다.

(ⅳ) 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

순부채:

부채(차입금 및 사채)
2,979,439,350
2,455,424,635

차감:현금및현금성자산
(637,868,932)
(540,891,027)

순부채
2,341,570,418
1,914,533,608

자본
3,135,721,276
2,908,475,430

순부채비율
74.67%
65.83%

39. 현금흐름표(1) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
106,051,803
42,096,816

유형자산 취득관련 미지급금 변동
422,869
29,078,985

유형자산 처분관련 미수금 변동
1,216,259
4,557,407

무형자산 취득관련 미지급금 변동
1,062,969
566,628

무형자산 처분관련 미수금 변동
92,168
-

유형자산과 투자부동산간 대체
5,932,444
12,444,242

매각예정자산 처분으로 인한 선수금
212,421
-

자기주식 취득관련 미지급비용 변동
1,412,389
-

관계기업 취득관련 미지급 변동
80,000
-

(2) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금
사채
리스부채
미지급배당
임대보증금
기타금융부채
합계

기초
789,162,454
697,622,492
968,639,689
147,487,098
-
10,554,357
3,866,725
2,617,332,815

현금유입
954,363,129
297,817,021
604,334,840
-
-
2,980,587
3,993,429
1,863,489,006

현금유출
(822,006,359)
(260,599,078)
(256,028,969)
(52,474,625)
(46,089,036)
(3,208,688)
(3,866,725)
(1,444,273,480)

상각
-
-
241,668
-
-
-
-
241,668

기타(*)
2,701,510
2,018,276
1,172,677
44,135,345
46,089,036
(224,478)
-
95,892,366

기말
924,220,734
736,858,711
1,318,359,905
139,147,818
-
10,101,778
3,993,429
3,132,682,375

(*) 기타 비현금변동에는 계정대체, 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금
사채
리스부채
미지급배당
합계

기초
637,753,390
664,486,584
1,247,687,809
226,149,915
-
2,776,077,698

현금유입
1,025,501,270
140,828,960
29,932,876
-
-
1,196,263,106

현금유출
(872,913,327)
(107,637,951)
(310,000,000)
(64,087,874)
(25,831,179)
(1,380,470,331)

상각
-
-
389,764
14,904,365
-
15,294,129

기타(*)
(1,178,879)
(55,101)
629,240
(29,479,308)
25,831,179
(4,252,869)

기말
789,162,454
697,622,492
968,639,689
147,487,098
-
2,602,911,733

(*) 기타 비현금변동에는 계정대체, 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.

40. 매각예정비유동자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
41,943,086
21,239,648

건물
555,402
473,861

구축물
1,502,786
-

기계장치
2,094,950
-

공기구비품
6,637
-

합계
46,102,861
21,713,509

41. 사업결합

(1) 한창종합물류(주) 지배력 획득

당기 중 연결회사는 한창종합물류(주)의 보통주식 50,000주(지분율: 100%)를 3,135백만원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다.사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치와 이전대가 및 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

I.취득자산 및 인수부채:

현금및현금성자산
278,464

매출채권 및 기타채권
841,005

기타금융자산
45,000

유형자산
2,029,363

매입채무 및 기타채무
(636,265)

차입금
(2,249,581)

기타유동부채
(114,536)

순확정급여부채
(62,861)

충당부채
(8,009)

소 계
122,580

II.비지배지분
-

III.이전대가:

현금
(3,135,000)

IV.영업권
3,012,420

(2) 동원디어푸드(주)의 아르르 사업결합전기 중 연결회사는 Pet 제품/식품의 브랜드 경쟁력 강화를 위하여 2022년 7월 11일에 (주)블랭크코퍼레이션으로부터 Pet 사업부 아르르의 영업일체를 인수하였습니다.동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다.사업양수로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 확정된 공정가치와 이전대가 및 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

I. 취득자산 및 인수부채:

선급금
63,017

재고자산
1,026,816

유형자산
48,663

무형자산
9,515

충당부채
(14,265)

취득으로 식별된 무형자산
1,168,117

소 계
2,301,863

II. 이전대가:

현금
2,980,105

III. 영업권
678,242

(3) 모덱스(주)의 지배력 획득전기 중 연결회사가 지분을 추가 취득하여 지배력을 획득하였으며, 염가매수차익 2,295백만원을 기타수익으로 인식하였습니다. 한편, 전기 중 연결회사의 종속기업인동원로엑스(주)는 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 (주)모덱스를 흡수합병하였습니다.

(4) 동원산업(주)의 동원엔터프라이즈(주) 사업결합연결실체는 경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고를 통한 지속적인 성장기반을 마련하기 위하여 2022년 4월 7일자 이사회 결의에 따라, 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈와의 합병을 결의하였고, 2022년 11월 1일을 합병기일로 하여 (주)동원엔터프라이즈를흡수합병하였습니다. 당기말 현재 자본금은 존속회사인 동원산업(주)의 자본금이며, 합병비율에 따라 신주 6,318,892주를 발행하여 합병후 발행주식수는 49,982,665주입니다.한편, 동 합병은 동일 지배하의 합병으로 연결재무제표상 장부금액을 승계하여 회계처리하였으며, 추가적으로 인식된 영업권은 없습니다.

구분
금액

합병방법
흡수합병

합병회사
동원산업 주식회사 (존속회사)

동원엔터프라이즈 주식회사 (소멸회사)

합병신주
보통주식 6,318,892주

합병일정
합병기일
2022년 11월 01일

합병등기일
2022년 11월 02일

신주상장일
2022년 11월 16일

42. 보고기간후사건지배기업은 2024년 1월 16일자 이사회 결의에 따라, 주주가치 제고를 위하여 5월 2일을 효력 발생일로 하여 자기주식 10,460,770주를 소각할 예정입니다.
[별도재무제표]

재 무 상 태 표

제 55(당) 기말 2023년 12월 31일 현재

제 54(전) 기말 2022년 12월 31일 현재

동원산업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 55(당) 기말
제 54(전) 기말

자산

유동자산

현금및현금성자산

85,446,050,041
164,391,157,587

매출채권및기타채권

151,189,796,005
181,160,329,727

재고자산
7
180,908,627,130
246,893,435,936

파생상품자산
21
-
69,760,447

계약자산
11
1,161,047,692
439,843,264

기타유동금융자산
9
342,414,377,960
85,524,948,967

기타유동자산
8
38,558,855,364
44,298,969,776

유동자산 합계

799,678,754,192
722,778,445,704

비유동자산

장기금융예치금
5
2,000,000
2,000,000

기타비유동금융자산
9
74,651,898,911
71,070,837,950

장기매출채권및기타채권
6
24,575,170,167
30,808,207,791

관계기업 및 공동기업투자
10
11,021,332,055
11,021,332,055

종속기업투자
10
2,159,499,594,544
2,133,159,594,544

유형자산
12,16
205,899,185,959
225,633,236,293

무형자산
13
12,126,513,455
11,902,211,626

투자부동산
14
240,593,547,392
243,673,768,343

사용권자산
15
15,154,462,485
9,857,816,262

순확정급여자산
19
3,000,889,575
-

기타비유동자산

-
1,240,000

비유동자산 합계

2,746,524,594,543
2,737,130,244,864

자산 총계

3,546,203,348,735
3,459,908,690,568

부채

유동부채

매입채무및기타채무
17
129,090,838,512
248,792,519,171

계약부채
11
9,591,798,537
11,463,754,073

유동성사채
20,35
289,843,633,908
189,846,942,055

단기차입금
20,35
347,300,000,000
305,460,800,000

유동성장기차입금
20,35
34,900,000,000
54,000,000,000

당기법인세부채
31
7,650,091,956
29,328,426,734

유동성리스부채
15
5,303,455,188
3,306,167,943

기타유동부채
18
2,780,933,160
3,411,575,476

유동성금융보증부채

724,082,645
458,239,723

유동부채 합계

827,184,833,906
846,068,425,175

비유동부채

장기매입채무및기타채무
17
15,213,229,000
194,036,200

사채
20,36
429,105,143,860
449,317,134,794

장기차입금
20,33,36
100,000,000,000
34,900,000,000

리스부채
15,36
9,889,595,909
6,670,723,016

금융보증부채

836,918,945
2,114,692,353

파생상품부채
21
722,969,625
545,737,500

순확정급여부채
19
-
495,313,152

이연법인세부채
31
2,025,853,775
9,869,593,831

장기종업원급여부채
19
109,562,640
89,539,675

비유동부채 합계

557,903,273,754
504,196,770,521

부채 총계

1,385,088,107,660
1,350,265,195,696

자본

자본금
27
46,482,665,000
49,982,665,000

주식발행초과금
27
1,529,609,548,153
1,529,609,548,153

기타자본
28
(312,875,381,922)
(315,934,945,698)

기타포괄손익누계액
28
(8,896,713,500)
(8,244,015,302)

이익잉여금
29
906,795,123,344
854,230,242,719

자본 총계

2,161,115,241,075
2,109,643,494,872

부채 및 자본 총계

3,546,203,348,735
3,459,908,690,568

"별첨된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 55(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 54(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

동원산업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 55(당) 기
제 54(전) 기

매출액
14,15,22
1,090,157,876,931
1,031,477,175,356

매출원가
23
(904,630,732,409)
(835,298,053,495)

매출총이익

185,527,144,522
196,179,121,861

판매비와관리비
23,24
(58,751,075,229)
(43,694,691,551)

영업이익

126,776,069,293
152,484,430,310

영업외손익

(34,580,708,758)
7,918,213,470

금융수익
25
14,713,076,828
9,997,421,918

금융원가
25
(46,439,546,893)
(20,713,342,060)

기타수익
26
18,138,656,498
37,352,877,627

기타비용
26
(20,992,895,191)
(18,718,744,015)

법인세비용차감전순이익

92,195,360,535
160,402,643,780

법인세비용
31
150,052,090
(43,408,315,967)

당기순이익

92,345,412,625
116,994,327,813

법인세비용차감후 기타포괄손익

(652,698,198)
(4,900,882,499)

후속적으로에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

순확정급여부채의 재측정요소
19
(2,083,977,511)
(665,104,831)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
9,25
1,431,279,313
(4,235,777,668)

총포괄이익

91,692,714,427
112,093,445,314

주당이익

기본 및 희석주당이익
30
2,560
5,781

"별첨된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 55(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 54(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

동원산업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
주식발행초과금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2022년 1월 1일(전기초)
18,388,205,000
107,959,348,153
(59,681,887,699)
(3,343,132,803)
754,291,214,906
817,613,747,557

총포괄손실:

당기순이익
-
-
-
-
116,994,327,813
116,994,327,813

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소
-

-
(665,104,831)
-
(665,104,831)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
-

-
(4,235,777,668)
-
(4,235,777,668)

기타포괄손익 소계
-

-
(4,900,882,499)
-
(4,900,882,499)

총포괄손익
-

-
(4,900,882,499)
116,994,327,813
112,093,445,314

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

사업결합
31,594,460,000
1,421,650,200,000
(256,253,057,999)
-
-
1,196,991,602,001

연차배당
-
-
-
-
(17,055,300,000)
(17,055,300,000)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계
31,594,460,000
1,421,650,200,000
(256,253,057,999)
-
(17,055,300,000)
1,179,936,302,001

2022년 12월 31일(전기말)
49,982,665,000
1,529,609,548,153
(315,934,945,698)
(8,244,015,302)
854,230,242,719
2,109,643,494,872

2023년 1월 1일(당기초)
49,982,665,000
1,529,609,548,153
(315,934,945,698)
(8,244,015,302)
854,230,242,719
2,109,643,494,872

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
92,345,412,625
92,345,412,625

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(2,083,977,511)
-
(2,083,977,511)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
-
-
-
1,431,279,313
-
1,431,279,313

총포괄손익
-
-
-
(652,698,198)
92,345,412,625
91,692,714,427

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

연차배당
-
-
-
-
(39,780,532,000)
(39,780,532,000)

자기주식 취득
-
-
(440,436,224)
-
-
(440,436,224)

자기주식 소각으로 인한 변동
(3,500,000,000)
-
3,500,000,000
-
-
-

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계
(3,500,000,000)
-
3,059,563,776
-
(39,780,532,000)
(40,220,968,224)

2023년 12월 31일(당기말)
46,482,665,000
1,529,609,548,153
(312,875,381,922)
(8,896,713,500)
906,795,123,344
2,161,115,241,075

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 55(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 54(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

동원산업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 55(당) 기
제 54(전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

당기순이익
92,345,412,625
116,994,327,813

조정:

법인세비용(수익)
(150,052,090)
43,408,315,967

이자비용
37,222,752,905
16,345,061,629

이자수익
(10,752,995,272)
(3,860,882,553)

배당금수익
(77,215,934,400)
(54,442,177,200)

기타금융수익
-
(3,379,534,079)

기타금융비용
-
76,800,000

유형자산감가상각비
39,065,658,274
38,789,692,082

투자부동산감가상각비
3,439,645,223
2,558,306,262

무형자산상각비
2,652,971
2,352,215

사용권자산상각비
5,204,660,357
7,338,181,213

매출채권손상차손(환입)
(3,538,324,880)
(1,292,870,671)

기타의대손충당금환입
(105,665,597)
-

퇴직급여
3,090,861,108
2,646,716,321

장기종업원급여
55,522,965
(27,099,059)

외화환산순손익
513,244,979
2,548,858,916

유형자산처분손실
22,000
108,476,844

투자부동산처분이익
-
(267,168,260)

매각예정비유동자산처분이익
-
(3,048,553,961)

재고자산평가손실(환입)
35,720,143,356
90,477,390

파생상품평가손실
246,992,572
-

파생상품거래이익
-
(114,561,645)

파생상품평가이익
-
(472,595,998)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
(2,799,765,556)
(5,179,204,522)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
8,969,801,416
4,368,280,431

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)
7,617,038,285
(37,295,836,683)

기타채권의 감소(증가)
23,680,403,139
(27,265,572,158)

기타유동자산의 감소(증가)
5,740,114,412
(4,353,576,132)

계약자산의 감소(증가)
(721,204,428)
347,608,329

재고자산의 감소(증가)
30,264,665,450
(100,891,504,533)

매입채무의 증가(감소)
(71,582,603)
4,333,189,220

기타채무의 증가(감소)
(106,130,007,300)
114,583,303,091

기타유동부채의 증가(감소)
(630,642,316)
(4,665,445,614)

계약부채의 증가(감소)
(1,871,955,536)
1,778,978,522

퇴직금의 지급
(6,706,814,600)
(6,785,138,216)

사외적립자산의 감소(증가)
(2,563,712,422)
1,421,466,893

장기종업원급여의 지급
(35,500,000)
(29,300,000)

영업에서 창출된 현금
79,885,435,037
104,369,371,854

법인세의 납부
(29,184,264,854)
(30,181,712,067)

배당금의 수취
77,215,934,400
54,442,177,200

영업활동으로 인한 순현금흐름
127,917,104,583
128,629,836,987

투자활동으로 인한 현금흐름

이자의 수취
11,640,331,929
1,710,639,965

단기대여금의 회수
4,970,942,607
18,502,905,989

파생상품의 정산
-
114,561,645

매각예정비유동자산의 처분
-
8,455,950,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득
(5,000,000,000)
-

사업결합으로 인한 현금유입
-
15,598,753,558

단기대여금의 증가
(3,788,000,000)
(17,590,709,404)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득
(4,308,360,000)
(281,008,436,467)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분
82,182,262,191
364,211,897,255

투자부동산의 취득
-
(319,212,980)

투자부동산의 처분
-
310,127,806

단기금융상품의 취득
(340,000,000,000)
-

유형자산의 처분
6,831,801,966
9,827,088,838

유형자산의 취득
(19,832,616,634)
(20,387,774,559)

무형자산의 취득
(151,954,800)
(7,593,762)

종속기업 투자주식의 취득
(26,340,000,000)
-

임차보증금의 회수
90,130,100
-

임차보증금의 증가
(221,861,017)
(11,729,050)

투자활동으로 인한 순현금흐름
(293,927,323,658)
99,406,468,834

재무활동으로 인한 현금흐름

이자의 지급
(33,490,605,284)
(14,883,575,248)

배당금의 지급
(39,780,532,000)
(17,055,300,000)

단기차입금의 차입
64,131,630,000
110,000,000,000

장기차입금의 차입
100,000,000,000
-

사채의 발행
269,214,268,400
-

단기차입금의 상환
(22,292,430,000)
(2,000,000,000)

유동성장기부채의 상환
(54,000,000,000)
(23,310,000,000)

유동성사채의 상환
(190,000,000,000)
(70,000,000,000)

리스부채의 상환
(5,176,926,471)
(7,403,792,915)

자기주식의 취득
(1,888,250,134)
(49,688,685,902)

주식발행비
-
(100,500,000)

임대보증금의 감소
(416,579,500)
-

임대보증금의 증가
462,606,000
115,411,700

재무활동으로 인한 순현금흐름
86,763,181,011
(74,326,442,365)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
301,930,518
(57,337,190)

현금및현금성자산의 증가(감소)
(78,945,107,546)
153,652,526,266

기초 현금및현금성자산
164,391,157,587
10,738,631,321

기말 현금및현금성자산
85,446,050,041
164,391,157,587

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 55(당) 기 : 2023년 12월 31일 현재

제 54(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재

동원산업 주식회사

1. 당사의 개요

동원산업 주식회사(이하 '당사')는 1969년 4월 16일 설립되어 1989년 3월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.당사는 2000년 11월 1일자로 식품 제조업 및 판매업을 영위하는 사업부문이 분할되어 원양어업 및 수산물 수출입업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 1월 1일자로 참치횟감의 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2004년 1월 31일자로 동원식품주식회사를 합병하고 냉장 및 냉동창고업과 수산물 및 냉동품 제조업을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 1월 1일자로 주식회사 레스코와 합병을 통해 물류업 및 기타 운송서비스업을 개시하였습니다.한편, 당사는 2008년 6월 30일에 StarKist Co.를 종속기업으로 설립하여 2008년 10월 1일자로 미국의 Delmonte Foods Co.로부터 수산물 사업부문을 인수하였고, 2009년 8월 31일에 (주)이팜과 합병하였습니다. 또한, 2012년 중 해외사업 확대를 위해 Societe de Conserverie en Afrique S.A.를 세네갈에 설립하고 현지 참치캔 제조회사를 인수하였으며, 2017년 2월 1일에 물류 역량 확대와 서비스 강화를 위해 (주)동부익스프레스(현. 동원로엑스(주)) 지분 100%를 인수하였습니다.당사는 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련하기 위하여 2022년 11월 1일자로 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병하였으며,「독점규제및공정거래에 관한법률」상 지주회사로 전환되었습니다.당사는 설립 후 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 46,483백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

김남정
21,569,875
46.40%

자기주식
10,460,770
22.50%

기 타
14,452,020
31.09%

합 계
46,482,665
100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표의 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2024년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 당사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석31에서 설명하고 있습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

(4) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 외화환산당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하 고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.5 금융자산(1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

(2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가 측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 사업모형을 변경하는 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있으며, 이후 이를 취소할 수는 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다.

최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

ⅰ) 금융자산: 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

ⅱ) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

ⅲ) 금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치

측정 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자 혹은 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정

금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

(3) 제거(ⅰ) 금융자산당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

(ⅱ) 이자율지표 개혁이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 당사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.

- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함.

이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.

(4) 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.6 파생상품당사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.2.7 금융자산의 손상

(1) 손상① 손상차손의 인식상각후원가로 측정하는 금융자산 및 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권, 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 및 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우에 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정되며, 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 기타포괄손익에서 인식하고 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 금융자산의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가할 때는 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의만기 도래 금액에 대한 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분
단위원가 결정방법

어획물, 저장품, 제품 및 상품
총평균법

원부재료
이동평균법

미착품
개별법

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.9 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각 가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류 시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

2.10 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정 내용연수

건물
10∼50 년

구축물
10∼50 년

기계장치
8∼19 년

선박
2∼17 년

차량운반구
4 년

물류설비
8 년

비품
4∼15 년

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타수익 또는 기타비용으로 인식합니다.

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.11 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.2.13 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분

추정내용연수

산업재산권
5 년

기타의무형자산
비한정

시설이용권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

2.14 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.15 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.17 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.

당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

(3) 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증계약부채'로 인식됩니다.

- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 2.19 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2.20 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.2.21 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다.

(1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

(2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.22 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(4) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

2.23 수익인식

(1) 수행의무의 식별

당사의 해양수산부문과 유통부문은 주로 CFR 및 CIF 조건으로 거래처에 어획물과 제상품을 판매하고 있으며, 재화의 통제가 구매자에게 이전되는 선적 또는 하역시점에 매출을 인식하고 있습니다. 또한 고객과의 어획물, 제상품 판매계약에서 재화의 판매, 운송용역 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

당사가 제공하는 운송용역, IT 시스템 구축 및 운영, 재무서비스는 당사가 해당 용역을 수행하는 대로 고객이 효익을 동시에 얻고 소비함에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(3) 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

(4) 계약잔액당사는 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 계약자산을 인식하고 있습니다. 한편, 고객에게 환불할 것으로 예상되는 금액은 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을조정합니다.

(5) 지주부문당사는 종속기업에 IT 시스템 구축 및 운영, 재무서비스 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사가 종속기업에 제공하는 용역계약에는 복수의 수행의무가 식별될 수 있으며, 당사는 거래가격을 각 수행의무에 배분합니다. 지주부문에서 발생하는배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있으며, 상표권사용수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.2.24 리스당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

(1) 리스이용자당사는 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리합니다. 다만, 차량운반구 리스계약은 계약의 각 리스요소를 비리스요소와 분리하여 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채를 구분표시하였습니다.

당사는 선박 및 건물리스 중 리스기간이 12개월 이내인 리스와 파렛트 및 사무용품과 같은 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.(2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제 1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 '매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

2.25 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

2.26 주당이익당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 2.27 동일지배하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.

3. 중요한 회계 추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 재고자산평가충당금재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다.

(2) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여
산정되므로
최종
세효과를
산정하는 데에는
불확실성이 존재합니다(주석 31
참조).

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 딩사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

(4) 비금융자산의 손상비금융자산의 손상여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액에 기초하여 결정됩니다.

(5) 수익인식 계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식합니다.

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
68,460
64,733

요구불예금
85,377,590
164,326,425

합 계
85,446,050
164,391,158

5. 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말
사용제한내용

장기금융예치금
2,000
2,000
당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
112,939,291
-
119,854,232
-

미수금
35,588,266
18,802,571
58,327,725
24,296,745

미수수익
517,254
-
407,780
-

대여금
1,817,362
5,415,480
2,349,545
6,083,040

보증금
327,623
357,119
221,048
428,423

합 계
151,189,796
24,575,170
181,160,330
30,808,208

(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권및기타채권
165,457,412
27,556,360
198,366,985
33,849,772

손실충당금:
(14,267,616)
(2,981,190)
(17,206,655)
(3,041,564)

매출채권및기타채권(순액)
151,189,796
24,575,170
181,160,330
30,808,208

개별평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권및기타채권에 대해서는 담보 등을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 당기말 현재 손실충당금은 17,249백만원(전기말: 20,248백만원)입니다.

7. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
94,227,291
(32,841,087)
61,386,204
27,281,494
(23,677)
27,257,817

어획물
33,939,132
(824,620)
33,114,512
29,993,879
(199,001)
29,794,878

제품
15,227,696
(2,089,003)
13,138,693
8,963,307
(55,537)
8,907,770

원부재료
17,194,995
(243,648)
16,951,347
13,418,441
-
13,418,441

저장품
35,638,542
-
35,638,542
38,052,822
-
38,052,822

미착품
20,679,330
-
20,679,330
129,461,708
-
129,461,708

합 계
216,906,986
(35,998,358)
180,908,628
247,171,651
(278,215)
246,893,436

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 608,538백만원 (전기: 570,536백만원) 입니다.

(2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실전입(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산평가손실(환입)
35,720,143
90,477

8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
1,662,115
2,913,288

선급비용
36,706,978
40,856,130

선급제세
189,762
529,552

합 계
38,558,855
44,298,970

9. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

냉동냉장수산업협동조합
-
-
-
149,040

KR선물(주)
-
143,000
-
143,000

강북수산(주)
-
92,400
-
92,400

(주)한국수산신문
-
15,094
-
15,094

Salmon Evolution Holding AS
-
13,751,158
-
17,000,065

(주)제이티비씨
-
60,000
-
60,000

OCI(주)
-
6,424,681
-
14,957,696

OCI홀딩스
-
13,529,349
-
-

엘지디스플레이(주)
-
5,095,580
-
-

기타
-
23,181
-
24,480

소 계
-
39,134,443
-
32,441,775

당기손익-공정가치 측정 금융자산

동부건설(주)
2,414,378
-
2,986,096
-

조일알미늄(주)
-
1,173,480
-
1,325,441

고려아연(주)
-
4,399,332
-
4,982,376

에스티팜(주)
-
25,015,759
-
32,321,246

OMMATIDIA LIDAR SL
-
4,279,770
-
-

MMW,MMT
-
-
82,538,853
-

냉동냉장수산업협동조합 등
-
649,115
-
-

소 계
2,414,378
35,517,456
85,524,949
38,629,063

단기금융상품
340,000,000
-
-
-

합 계
342,414,378
74,651,899
85,524,949
71,070,838

(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품
합 계

기초
32,441,775
-
32,441,775

취득
-
5,000,000
5,000,000

대체
(150,339)
-
(150,339)

평가손익
1,747,427
95,580
1,843,007

기말
34,038,863
5,095,580
39,134,443

(3) 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

합 계

기초
18,950,764
18,950,764

사업결합
18,945,270
18,945,270

평가손익 등
(5,454,259)
(5,454,259)

기말
32,441,775
32,441,775

(4) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기손익-공정가치측정 지분상품

당기손익-공정가치측정 채무상품
합 계

기초
41,615,160
82,538,853
124,154,013

취득
-
4,308,360
4,308,360

대체
-
150,339
150,339

처분
-
(84,482,251)
(84,482,251)

평가손익 등
(8,612,211)
2,413,584
(6,198,627)

기말
33,002,949
4,928,885
37,931,834

(5) 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기손익-공정가치측정 지분상품

당기손익-공정가치측정 채무상품
합 계

기초
6,005,097
124,065,960
130,071,057

사업결합
37,705,256
38,770,237
76,475,493

취득
-
281,008,436
281,008,436

처분
-
(364,211,898)
(364,211,898)

평가손익
(2,095,194)
2,906,118
810,924

기말
41,615,159
82,538,853
124,154,012

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
소재국가
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

종속기업
StarKist Co.
미국
12월 31일
참치제품가공 및 유통
100.00%
164,798,819
100.00%
164,798,819

Sealand Trading Service, Co.
파나마
12월 31일
운반선 운영
100.00%
7,930
100.00%
7,930

Societe de Conserverie en Afrique S.A.(*1)
세네갈
12월 31일
참치제품가공 및 유통
60.00%
-
60.00%
-

Bounty Seafood Ltd.(*2)
파푸아뉴기니
12월 31일
참치제품가공 및 유통
100.00%
-
100.00%
-

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL(*3)
세네갈
12월 31일
조업선 운영
49.00%
14,039
49.00%
14,039

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd
투발루
12월 31일
조업선 운영
100.00%
7,960
100.00%
7,960

동원로엑스냉장(주)
한국
12월 31일
창고 보관업
85.00%
13,030,779
85.00%
13,030,779

동원로엑스(주)
한국
12월 31일
창고 및 운송관련 서비스업
100.00%
386,478,150
100.00%
386,478,150

동원로엑스냉장투(주)
한국
12월 31일
창고 보관업
85.00%
14,935,065
85.00%
14,935,065

비아이디씨(주)
한국
12월 31일
창고 및 운송관련서비스업
51.04%
37,719,838
51.04%
37,719,838

케이스마트양식(주)
한국
12월 31일
양식업
51.00%
3,000,000
51.00%
3,000,000

농업회사법인 어석합자회사
한국
12월 31일
곡물 및 종자 도매업
89.88%
5,124,273
89.88%
5,124,273

(주)동원에프앤비(*4)
한국
12월 31일
제조업 외
74.38%
370,271,022
74.38%
370,271,022

동원시스템즈(주)보통주(*4)
한국
12월 31일
제조업 외
71.04%
946,296,919
71.04%
946,296,919

동원시스템즈(주)우선주(*4)
한국
12월 31일
제조업 외
30.91%
2,139,178
30.91%
2,139,178

동원건설산업(주)(*4)
한국
12월 31일
건설업
100.00%
140,572,623
100.00%
140,572,623

동원부산컨테이너터미널(주)(*4)
한국
12월 31일
수상 화물 취급업
100.00%
42,763,000
100.00%
18,763,000

동원기술투자(주)(*4)
한국
12월 31일
금융 및 보험업
100.00%
30,000,000
100.00%
30,000,000

동원신성장1호조합(*5)
한국
12월 31일
금융업
30.00%
1,530,000
-
-

동원신성장2호조합(*6)
한국
12월 31일
금융업
10.00%
810,000
-
-

소 계

2,159,499,595

2,133,159,595

관계기업
여수문화방송(주)
한국
12월 31일
지상파 방송업
29.00%
11,021,332
29.00%
11,021,332

소 계

11,021,332

11,021,332

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*7)
키리바시
12월 31일
조업선 운영
51.00%
-
51.00%
-

합 계

2,170,520,927

2,144,180,927

(*1) 당사는 전기 이전에 상기 종속기업투자 전액에 대하여 종속기업투자손상차손 3,197,683천원을 인식하였습니다.

(*2) 당사는 전기 이전에 상기 종속기업투자 전액에 대하여 종속기업투자손상차손 56,413천원을 인식하였습니다.

(*3) 당사는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진을 선임할 수 있으며, 다른 의결권 보유자와의 약정을 통해 과반 이상의 의결권을 행사할 수 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*4) 전기 중 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병함에 따라 (주)동원엔터프라이즈가 직접 지배하고 있었던 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다.

(*5) 당기 중 동원신성장1호조합을 설립하였습니다. 당사는 동원신성장1호조합에 대하여 과반미만의 지분을 보유하고 있으나, 종속기업 보유 지분을 포함하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*6) 당기 중 동원신성장2호조합을 설립하였습니다. 당사는 동원신성장2호조합에 대하여 과반미만의 지분을 보유하고 있으나, 종속기업 보유 지분을 포함하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*7) 당사는 2013년 중 키리바시 정부와 공동약정을 체결하고, Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.를 출자설립하였습니다. 당사의 피투자회사에 대한 지분율은 50%를 초과하나 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정을 이사회의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정서에 따라 피투자회사는 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당합니다. 당사는 전기 이전에 상기 공동기업투자 전액에 대하여 공동기업투자손상차손 51,236천원을 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

종속기업투자
관계기업투자
종속기업투자
관계기업투자

기초
2,133,159,595
11,021,332
625,116,853
11,021,332

사업결합(*1)
-
-
1,508,042,742
-

취득(*2)
26,340,000
-
-
-

기말
2,159,499,595
11,021,332
2,133,159,595
11,021,332

(*1) 전기 중 사업결합으로 취득한 합병소멸회사가 보유한 당사의 자기주식 530,534백만원은 기타자본으로 대체되었습니다.(*2) 당기 중 동원부산컨테이너터미널(주)에 대한 유상증자로 240억원 추가 출자하였으며, 동원신성장1호조합에 3천만원을 설립출자, 유상증자로 15억원 추가 출자하였습니다. 또한 동원신성장2호조합에 1천만원을 설립출자, 유상증자로 8억원 추가 출자하였습니다.

11. 계약자산 및 계약부채(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

계약자산:

IT용역 계약자산

1,161,048
439,843

계약부채:

IT용역 계약부채
821,966
-

운송용역 계약부채

2,715,757
3,655,970

변동대가 계약부채
6,054,076
7,807,784

계약부채 합계

9,591,799
11,463,754

(*) 당사가 당기초 및 전기초 계약부채 잔액 중 당기 및 전기에 수익으로 인식한 금액은 11,464백만원 및 9,682백만원입니다.

12. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
선 박
차량운반구
물류설비
비 품
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
70,285,851
83,589,120
9,526,896
28,914,754
358,810,592
1,791,980
13,375,406
23,655,257
6,071,642
596,021,498

취득금액
-
68,951
-
271,978
15,740,300
29,858
512,674
2,310,364
760,007
19,694,132

처분금액
-
-
-
-
(8,250,507)
-
-
(12,595)
-
(8,263,102)

대체(*1)
(196,996)
(262,272)
-
-
-
-
1,033,455
864,045
(1,897,499)
(459,267)

기말금액
70,088,855
83,395,799
9,526,896
29,186,732
366,300,385
1,821,838
14,921,535
26,817,071
4,934,150
606,993,261

감가상각누계액:

기초금액
-
(26,754,840)
(6,372,157)
(22,254,036)
(285,914,035)
(1,293,366)
(8,559,190)
(17,898,718)
-
(369,046,342)

처분금액
-
-
-
-
8,250,493
-
-
12,587
-
8,263,080

감가상각비
-
(2,951,336)
(220,386)
(1,256,378)
(30,856,645)
(250,616)
(997,550)
(2,577,369)
-
(39,110,280)

대체(*1)
-
99,842
-
-
-
-
-
-
-
99,842

기말금액
-
(29,606,334)
(6,592,543)
(23,510,414)
(308,520,187)
(1,543,982)
(9,556,740)
(20,463,500)
-
(399,793,700)

국고보조금:

기초금액
-
(1,341,920)
-
-
-
-
-
-
-
(1,341,920)

취득금액
-
-
-
-
-
-
-
(3,078)
-
(3,078)

감가상각비
-
44,494
-
-
-
-
-
128
-
44,622

기말금액
-
(1,297,426)
-
-
-
-
-
(2,950)
-
(1,300,376)

장부금액:

기초금액
70,285,851
55,492,360
3,154,739
6,660,718
72,896,557
498,614
4,816,216
5,756,539
6,071,642
225,633,236

기말금액
70,088,855
52,492,039
2,934,353
5,676,318
57,780,198
277,856
5,364,795
6,350,621
4,934,150
205,899,185

(*1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액 359백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 감가상각비 중 38,419백만원은 매출원가, 647백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
선 박
차량운반구
물류설비
비 품
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
96,642,004
110,359,560
9,526,577
26,288,523
357,476,787
1,063,245
12,031,997
11,427,419
4,282,803
629,098,915

사업결합
6,084,651
7,316,611
-
-
-
509,425
-
10,320,862
-
24,231,549

취득금액
27,094
142,903
319
2,133,771
12,648,761
236,251
1,343,409
1,586,247
2,609,963
20,728,718

처분금액
-
-
-
-
(11,314,956)
(16,941)
-
(2,530)
(5,405)
(11,339,832)

대체(*1)
(32,467,898)
(34,229,954)
-
492,460
-
-
-
323,259
(815,719)
(66,697,852)

기말금액
70,285,851
83,589,120
9,526,896
28,914,754
358,810,592
1,791,980
13,375,406
23,655,257
6,071,642
596,021,498

감가상각누계액:

기초금액
-
(35,057,543)
(6,150,123)
(20,478,029)
(266,384,347)
(791,032)
(7,782,925)
(9,198,108)
-
(345,842,107)

사업결합
-
(1,723,293)
-
-
-
(299,586)
-
(7,421,867)
-
(9,444,746)

처분금액
-
-
-
-
11,314,941
13,057
-
2,544
-
11,330,542

감가상각비
-
(3,681,081)
(222,034)
(1,776,007)
(30,844,629)
(215,805)
(776,265)
(1,281,287)
-
(38,797,108)

대체(*1)
-
13,707,077
-
-
-
-
-
-
-
13,707,077

기말금액
-
(26,754,840)
(6,372,157)
(22,254,036)
(285,914,035)
(1,293,366)
(8,559,190)
(17,898,718)
-
(369,046,342)

국고보조금:

기초금액
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사업결합
-
(1,349,336)
-
-
-
-
-
-
-
(1,349,336)

감가상각비
-
7,416
-
-
-
-
-
-
-
7,416

기말금액
-
(1,341,920)
-
-
-
-
-
-
-
(1,341,920)

장부금액:

기초금액
96,642,004
75,302,017
3,376,454
5,810,494
91,092,440
272,213
4,249,072
2,229,311
4,282,803
283,256,808

기말금액
70,285,851
55,492,360
3,154,739
6,660,718
72,896,557
498,614
4,816,216
5,756,539
6,071,642
225,633,236

(*1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액 52,991백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 감가상각비 중 38,468백만원은 매출원가, 321백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 상기 유형자산 중 일부는 특수관계자의 차입과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조).

13. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
기타의무형자산
시설이용권
합 계

취득원가:

기초금액
607,167
8,222,394
4,910,579
13,740,140

취득금액
-
-
226,955
226,955

기말금액
607,167
8,222,394
5,137,534
13,967,095

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(136,914)
(1,257,813)
(443,201)
(1,837,928)

무형자산상각비
(2,653)
-
-
(2,653)

기말금액
(139,567)
(1,257,813)
(443,201)
(1,840,581)

장부금액:

기초금액
470,253
6,964,581
4,467,378
11,902,212

기말금액
467,600
6,964,581
4,694,333
12,126,514

(*) 무형자산상각비는 3백만원 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
기타의무형자산
시설이용권
합 계

취득원가:

기초금액
10,766
8,222,394
1,969,450
10,202,610

사업결합
588,807
-
2,941,129
3,529,936

취득금액
7,594
-
-
7,594

기말금액
607,167
8,222,394
4,910,579
13,740,140

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(6,742)
(1,257,813)
(443,201)
(1,707,756)

사업결합
(127,820)
-
-
(127,820)

무형자산상각비
(2,352)
-
-
(2,352)

기말금액
(136,914)
(1,257,813)
(443,201)
(1,837,928)

장부금액:

기초금액
4,024
6,964,581
1,526,249
8,494,854

기말금액
470,253
6,964,581
4,467,378
11,902,212

(*) 무형자산상각비는 2백만원 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 비한정 내용연수 무형자산의 손상평가당사는 기타의무형자산의 회수가능액을 사용가치의 계산에 기초하여 결정하였으며,시설이용권의 회수가능액은 순공정가치로 측정하였습니다. 당사는 비한정 내용연수 무형자산의 회수가능가액이 기초한 주요 가정치가 가능성이 어느 정도 있는 범위에서 변동되더라도 비한정 내용연수 무형자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하였습니다. 기타의 무형자산 회수가능액 산정시 적용한 미래현금흐름 추정액은 당사의 사업계획에 기초하였으며, 무위험이자율과 시장프리미엄을 통해산정한 가중평균자본비용을 적용하였습니다.

14. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

토 지
건 물
합 계
토 지
건 물
합 계

취득원가:

기초금액
152,223,544
136,601,987
288,825,531
119,479,393
102,372,033
221,851,426

취득금액
-
-
-
319,213
-
319,213

처분금액
-
-
-
(42,960)
-
(42,960)

대체(*)
196,996
262,270
459,266
32,467,898
34,229,954
66,697,852

기말금액
152,420,540
136,864,257
289,284,797
152,223,544
136,601,987
288,825,531

감가상각누계액:

기초금액
-
(45,151,763)
(45,151,763)
-
(28,886,380)
(28,886,380)

감가상각비
-
(3,439,645)
(3,439,645)
-
(2,558,306)
(2,558,306)

대체(*)
-
(99,842)
(99,842)
-
(13,707,077)
(13,707,077)

기말금액
-
(48,691,250)
(48,691,250)
-
(45,151,763)
(45,151,763)

장부금액:

기초금액
152,223,544
91,450,224
243,673,768
119,479,393
73,485,653
192,965,046

기말금액
152,420,540
88,173,007
240,593,547
152,223,544
91,450,224
243,673,768

(*) 당기와 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(2) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
장부금액

토지 및 건물
386,451,753
240,593,547

(3) 당기와 전기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
21,623,606
20,497,653

운영비용
(14,026,002)
(11,915,246)

(4) 상기 투자부동산 중 일부는 특수관계자의 차입과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

15. 리스(1) 리스이용자당사는 토지, 건물, 선박 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 당기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
선 박
차량운반구
합 계

기초금액
12,280
2,428,211
6,298,745
1,118,580
9,857,816

사용권자산의 증가
-
446,342
3,715,697
6,615,432
10,777,471

사용권자산상각비
(2,679)
(665,014)
(2,160,965)
(2,376,002)
(5,204,660)

사용권자산의 감소
-
-
-
(276,165)
(276,165)

기말금액
9,601
2,209,539
7,853,477
5,081,845
15,154,462

2) 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
선 박
차량운반구
합 계

기초금액
14,959
54,638
8,432,440
3,519,674
12,021,711

사용권자산의 증가
-
135,690
2,218,524
174,370
2,528,584

사업결합
-
2,445,910
-
234,011
2,679,921

사용권자산상각비
(2,679)
(208,027)
(4,352,219)
(2,775,256)
(7,338,181)

사용권자산의 감소
-
-
-
(34,219)
(34,219)

기말금액
12,280
2,428,211
6,298,745
1,118,580
9,857,816

3) 당기와 전기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산:

사용권자산 감가상각비
5,204,660
7,338,181

리스부채:

리스부채에 대한 이자비용
573,533
294,202

기타:

단기 및 소액자산리스료
193,017
161,593

(*) 감가상각비 중 4,825백만원(전기: 6,962백만원)은 매출원가, 379백만원(전기: 376백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

4) 당기와 전기 중 리스계약과 관련하여 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

리스의 총 현금유출
5,943,476
7,565,386

5) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내용은 주석 34에서 설명하고 있습니다.(2) 리스제공자당사는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

당기와 전기 중 당사가 인식한 리스료수익은 각각 16,892백만원 및 16,718백만원이며, 매출액으로 계상하고 있습니다.

당기말 현재 운용리스료에 대한 만기분석은 다음과 같으며, 보고기간 말 이후에 받게될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1년 이내
16,568,640
12,234,277

1년 초과 2년 이내
12,871,891
87,575

2년 초과 3년 이내
12,322,749
65,890

3년 초과 4년 이내
226,194
65,830

4년 초과 5년 이내
86,972
29,066

5년 초과
16
2,846

합 계
42,076,462
12,485,484

16. 정부보조금(1) 당사는 2008년 12월 5일자로 중소기업 직업훈련 사업과 관련하여 한국산업인력공단과 협약을 체결하였습니다. 당사는 당기말까지 동 사업과 관련하여 3,981백만원을 수령하여 1,371백만원은 유형자산 취득에 사용하였고, 2,606백만원을 관련비용과 상계하였으며, 당기말 현재 사용 후 잔액 4백만원을 예수금으로 계상하고 있습니다. 또한, 유형자산 취득에 사용한 정부보조금은 유형자산의 차감항목으로 계상하고 있으며, 취득자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 한편, 당기 중 비용과 상계한 정부보조금은 107백만원입니다.

(2) 당사는 2016년 8월 10일자로 근로복지공단과 직장어린이집 설치비용에 대한 지원협약을 체결하였습니다. 당사는 당기말까지 동 사업과 관련하여 650백만원을 수령하였으며, 전액 유형자산 취득에 사용하였습니다. 당기말 현재 유형자산의 취득에 관련한 정부보조금은 유형자산의 차감항목으로 계상하고 있으며, 취득자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비 및 소요비용과 상계하고 있습니다. 한편, 당기 중 비용과 상계한 정부보조금은 15백만원입니다.

(3) 당사는 2023년 8월 11일자로 국제공동기술개발과 관련하여 한국산업기술진흥원과 협약을 체결하였습니다. 당사는 당기말까지 동 연구와 관련하여 197백만원을 수령하여 관련비용과 상계하였습니다. 또한, 유형자산 취득에 사용한 정부보조금은 유형자산의 차감항목으로 계상하고 있으며, 취득자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있습니다. 한편, 당기 중 비용과 상계한 정부보조금은 197백만원입니다.

17. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
62,773,758
-
62,902,123
-

미지급금
20,896,633
-
33,371,728
-

미지급비용
44,850,886
-
137,040,939
-

수입보증금
569,562
15,213,229
15,477,729
194,036

합 계
129,090,839
15,213,229
248,792,519
194,036

18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수수익
71,533
49,289

예수금
2,277,641
2,803,736

선수금
431,759
558,550

합 계
2,780,933
3,411,575

19. 퇴직급여제도(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용
807,608
265,155

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
3,090,861
2,646,716

합 계
3,898,469
2,911,871

(2) 당기와 전기 중 순확정급여자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기초 잔액
22,761,352
(22,266,039)
495,313
13,440,726
(13,971,054)
(530,328)

당기비용으로 인식:

당기근무원가
3,652,998
-
3,652,998
2,777,328
-
2,777,328

이자원가(수익)
564,217
(1,126,354)
(562,137)
276,245
(406,857)
(130,612)

소 계
4,217,215
(1,126,354)
3,090,861
3,053,573
(406,857)
2,646,716

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

보험수리적손익

인구통계학적가정
26,358
-
26,358
424,815
-
424,815

재무적가정
858,942
-
858,942
(1,541,766)
-
(1,541,766)

경험적조정
2,267,736
-
2,267,736
4,129,425
-
4,129,425

사외적립자산 이익
-
(469,573)
(469,573)
-
(2,156,043)
(2,156,043)

소 계
3,153,036
(469,573)
2,683,463
3,012,474
(2,156,043)
856,431

기타:

사업결합
-
-
-
10,039,717
(7,153,552)
2,886,165

관계회사전입액
-
-
-
-
-
-

관계회사전출액
(2,654,579)
441,200
(2,213,379)
(2,269,331)
2,001,739
(267,592)

납부한 기여금
-
(6,400,000)
(6,400,000)
-
(3,100,000)
(3,100,000)

급여 지급
(4,052,236)
3,395,088
(657,148)
(4,515,807)
2,519,728
(1,996,079)

소 계
(6,706,815)
(2,563,712)
(9,270,527)
3,254,579
(5,732,085)
(2,477,506)

기말잔액
23,424,788
(26,425,678)
(3,000,890)
22,761,352
(22,266,039)
495,313

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금 등
26,425,678
22,266,039

(4) 당기와 전기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
89,540
145,939

증감
55,523
(27,099)

지급
(35,500)
(29,300)

기말
109,563
89,540

(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
4.04
5.10

미래 임금상승률
4.51
4.62

(6) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무

1% 상승시
1% 하락시

할인율
(865,333)
947,733

미래 급여인상률
954,650
(886,625)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.15년이며, 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상
합 계

급여지급액
4,428,552
5,829,546
6,359,746
7,229,829
4,167,920
28,015,593

(8) 2024년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,716백만원입니다.

20. 차입금 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금:

원화단기차입금
347,300,000
-
293,300,000
-

외화단기차입금
-
-
12,160,800
-

소 계
347,300,000
-
305,460,800
-

장기차입금:

원화장기차입금
34,900,000
100,000,000
54,000,000
34,900,000

사채:

사채
290,000,000
430,000,000
190,000,000
450,000,000

사채할인발행차금
(156,366)
(894,856)
(153,058)
(682,865)

소 계
289,843,634
429,105,144
189,846,942
449,317,135

합 계
672,043,634
529,105,144
549,307,742
484,217,135

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화 단기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
만기
당기말
전기말

운영자금
미츠비시은행
CD(3M)+0.65%
2024.03.29
33,500,000
33,500,000

운영자금
한국수출입은행
수은채(3M)+0.35%
2024.10.17
30,000,000
30,000,000

운영자금
스미토모은행
CD(3M)+0.7%
2024.03.08 ~ 2024.04.04
33,800,000
19,800,000

운영자금
농협은행
CD(3M)+1.48%
2024.04.20
10,000,000
10,000,000

운영자금
우리은행
CD(3M)+1.12%
2024.06.02
30,000,000
30,000,000

운영자금
미즈호은행
CD(3M)+1.27%
2024.07.12
30,000,000
30,000,000

운영자금
중국은행
CD(3M)+1.25%
2024.07.12
20,000,000
20,000,000

운영자금
산업은행
산금채(1Y)+1.04%
2024.08.23
40,000,000
40,000,000

운영자금
신한은행
금융채(6M)+1.43%
2024.03.26 ~ 2024.03.28
60,000,000
70,000,000

운영자금
국민은행
MOR(6M)+1.14%
2024.05.10
30,000,000
-

운영자금
수협은행
2.00%
2024.07.27
10,000,000
-

시설자금
농협은행
MOR(3M)+1.14%
2024.02.14 ~ 2024.02.17
20,000,000
10,000,000

합계

347,300,000
293,300,000

② 외화 단기차입금

(원화단위: 천원, 외화단위: EUR)

구 분
차입처
이자율(%)
만기
당기말
전기말

운영자금
신한은행
-
-
-
12,160,800(EUR 9,000,000)

(3) 당기말과 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
만기
당기말
전기말

시설자금
한국산업은행
-
-
-
14,000,000

한국산업은행
-
-
-
30,000,000

국민은행
CD(3M)+1.80
2024.03.18
34,900,000
34,900,000

운영자금
농협은행
-
-
-
10,000,000

중국은행
CD(3M)+1.00%
2026.10.19
100,000,000
-

소 계
134,900,000
88,900,000

유동성대체
(34,900,000)
(54,000,000)

차감후잔액
100,000,000
34,900,000

(4) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제 31-2회 공모사채
2019.06.27
2024.06.27
1.93
90,000,000
90,000,000

제 31-3회 공모사채
2019.06.27
2026.06.26
2.14
40,000,000
40,000,000

제 32-1회 공모사채
2020.01.23
2023.01.23
1.79
-
40,000,000

제 32-2회 공모사채
2020.01.23
2025.01.23
1.98
40,000,000
40,000,000

제 33-1회 공모사채
2021.05.27
2024.05.27
1.54
100,000,000
100,000,000

제 33-2회 공모사채
2021.05.27
2026.05.27
2.06
80,000,000
80,000,000

제 34회 공모사채
2018.09.14
2023.09.14
2.88
-
100,000,000

제 35회 공모사채
2020.09.17
2023.09.15
1.72
-
50,000,000

제 36회 공모사채
2021.09.13
2024.09.13
2.01
100,000,000
100,000,000

제 37-1회 공모사채
2023.07.19
2026.07.17
4.35
150,000,000
-

제 37-2회 공모사채
2023.07.19
2028.07.19
4.53
120,000,000
-

소 계
720,000,000
640,000,000

유동성대체
(290,000,000)
(190,000,000)

사채할인발행차금
(894,856)
(682,865)

차감후잔액
429,105,144
449,317,135

(5) 당기 중 사채할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
유동성대체
당기상각
기말잔액

유동
(153,058)
-
(300,587)
297,279
(156,366)

비유동
(682,865)
(785,732)
300,587
273,154
(894,856)

합 계
(835,923)
(785,732)
-
570,433
(1,051,222)

21. 파생상품(1) 동원로엑스냉장투(주) 주주간 계약당사는 2020년에 동원로엑스냉장투(주)를 설립하였으며, 이 과정에서 회사 설립에 함께 참여한 Inter Oceanic Holdings, LLC.와 별도의 주주간 계약을 체결하였습니다.당기말 현재 Inter Oceanic Holdings, LLC.는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 보유하고 있습니다.

① 주주간 계약의 내용

구 분
내 용

Inter Oceanic Holdings, LLC. 보유 풋옵션
당사 보유 콜옵션

계약의 종류
주주간 계약에 의한 주식 매도 및 매수청구권

계약 당사자
① 의무자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자② 권리자: Inter Oceanic Holdings, LLC.
① 의무자: Inter Oceanic Holdings, LLC.② 권리자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자

매도 및 매수청구권행사 대상주식
동원로엑스냉장투(주) 보통주 262,500주

계약체결일
2020년 4월 1일

행사시기
인수일("최초투자일")로부터 5년이 되는 날로부터 10년이 되는 날 이내

행사금액
인수일로부터 풋옵션을 행사하는 날까지 연5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액
인수일로부터 콜옵션을 행사하는 날까지 연7.5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액

계약조건
"Inter Oceanic Holdings, LLC."는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "동원산업(주)"에게 매수하여 줄것을 요구할 수 있는 권리 ("매도청구권")를 가짐
"동원산업(주)"는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "Inter Oceanic Holdings, LLC."에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리 ("매수청구권")를 가짐

② 회계처리 당사는 Inter Oceanic Holdings, LLC.가 보유한 매도청구권이 파생상품의 요건을 충족하는 것으로 판단하여, 매도청구권의 공정가치를 금융부채로 인식하였습니다. 매도청구권의 공정가치는 이항모형을 이용하여 결정되었으며, 당사는 당기말과 전기말현재 매도청구권 공정가치 722,970천원 및 545,738천원을 파생상품부채로 인식하였습니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 파생상품평가손실은 177,232천원입니다.

22. 수익

(1) 당사의 주요 수익은 수산물어획 및 판매, 수산물가공 및 판매 등 입니다. 이외 수익은 부동산 임대수익과 배당수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

고객과의 계약에서 생기는 수익
992,478,653
955,528,951

부동산임대수익
21,623,606
21,876,224

배당수익
76,055,618
54,072,000

합 계
1,090,157,877
1,031,477,175

(2) 당기와 전기 중 재화 또는 용역의 유형 및 이전시기에 따른 당사의 수익은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

어획물매출

273,685,359
278,294,941

제상품매출

477,335,171
496,776,102

물류매출

21,300,886
20,523,030

기타매출

220,157,237
159,934,878

소 계
992,478,653
955,528,951

(2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분

한 시점에 이전
805,617,376
857,097,596

기간에 걸쳐 이전
186,861,277
98,431,355

소 계
992,478,653
955,528,951

기타 원천으로부터 수익:

부동산임대수익
21,623,606
21,876,224

배당수익
76,055,618
54,072,000

소 계
97,679,224
75,948,224

합 계
1,090,157,877
1,031,477,175

(3) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출액은 166,649백만원 (전기 131,051백만원) 입니다.

23. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 당사의 매출원가와 판매비와관리비의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(41,678,943)
1,761,329

원부재료의 사용액
148,211,455
151,000,358

상품의 매입
502,005,905
417,774,458

종업원급여
98,121,543
94,058,836

감가상각비와 기타상각비
47,712,617
48,688,532

운반비
74,433,947
63,780,470

지급수수료
45,319,929
24,765,042

기타비용
89,255,355
77,163,720

합 계
963,381,808
878,992,745

24. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
20,957,809
14,587,527

퇴직급여
1,260,613
1,317,409

복리후생비
2,433,472
1,591,225

여비교통비
1,211,409
788,031

통신비
194,058
187,450

수도광열비
9,286
3,559

지급수수료
12,669,369
7,410,789

차량유지비
249,624
169,259

도서인쇄비
66,360
39,941

소모품비
1,228,965
996,024

교육훈련비
294,934
207,416

세금과공과
1,962,406
1,897,826

임차료
163,008
636,258

감가상각비
1,026,358
697,030

무형자산상각비
2,653
2,352

수선비
92,162
11,459

보험료
563,233
396,011

접대비
1,095,899
413,195

광고선전비
1,724,972
716,929

포장비
86,598
112,529

운반비
14,990,031
12,805,300

대손상각비(환입)
(3,538,325)
(1,292,871)

기타
6,181
44

합 계
58,751,075
43,694,692

25. 순금융수익(비용)

(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익:

이자수익
10,752,995
3,860,883

배당금수익
1,160,316
370,176

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
2,799,766
5,179,205

파생상품평가이익
-
472,596

파생상품거래이익
-
114,562

소 계
14,713,077
9,997,422

금융비용:

이자비용
(37,222,753)
(16,345,062)

파생상품평가손실
(246,993)
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
(8,969,801)
(4,368,280)

소 계
(46,439,547)
(20,713,342)

순금융수익(비용)
(31,726,470)
(10,715,920)

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

이자수익
배당금수익
파생상품평가및 거래손익
금융자산평가및 거래손익
이자비용
손상차손환입
환손익
금융자산평가손익

상각후원가 측정 금융자산
10,677,047
-
-
-
-
3,643,990
17,672,320
-
31,993,357

파생상품자산 및 부채
-
-
(246,993)
-
-
-
-
-
(246,993)

당기손익-공정가치 측정 채무상품
75,948
-
-
2,442,175
-
-
(28,590)
-
2,489,533

당기손익-공정가치 측정 지분상품
-
655,156
-
(8,612,211)
-
-
-
-
(7,957,055)

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
-
-
-
-
-
-
-
95,580
95,580

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
-
463,400
-
-
-
-
-
1,747,427
2,210,827

상각후원가 측정 금융부채
-
-
-
-
(36,649,221)
-
(19,175,004)
-
(55,824,225)

금융보증계약부채
-
-
-
-
-
-
23,907
-
23,907

리스부채
-
-
-
-
(573,532)
-
-
-
(573,532)

합 계
10,752,995
1,118,556
(246,993)
(6,170,036)
(37,222,753)
3,643,990
(1,507,367)
1,843,007
(27,788,601)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

이자수익
배당금수익
파생상품평가및 거래손익
금융자산평가및 거래손익
이자비용
손상차손환입
환손익
금융자산평가손익

상각후원가 측정 금융자산
3,860,883
-
-
-
-
1,292,871
24,057,822
-
29,211,576

파생상품자산 및 부채
-
-
587,158
-
-
-
-
-
587,158

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
-
-
2,906,118
-
-
-
-
2,906,118

당기손익-공정가치 측정 지분상품
-
370,176
-
(2,095,194)
-
-
-
-
(1,725,018)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
-
-
-
-
-
-
-
(5,454,260)
(5,454,260)

상각후원가 측정 금융부채
-
-
-
-
(16,050,860)
-
(16,751,556)
-
(32,802,416)

금융보증계약부채
-
-
-
-
-
-
(9,046)
-
(9,046)

리스부채
-
-
-
-
(294,202)
-
-
-
(294,202)

합 계
3,860,883
370,176
587,158
810,924
(16,345,062)
1,292,871
7,297,220
(5,454,260)
(7,580,090)

26. 기타수익과 기타비용

당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타수익:

외환차익
16,447,535
22,178,473

외화환산이익
1,255,336
1,879,349

투자부동산처분이익
-
267,168

기타의대손충당금환입
105,666
-

매각예정비유동자산처분이익
-
3,048,554

금융보증손실환입
-
3,134,962

잡이익
330,119
6,844,372

합 계
18,138,656
37,352,878

기타비용:

외환차손
(17,441,658)
(12,332,394)

외화환산손실
(1,768,581)
(4,428,208)

유형자산처분손실
(22)
(108,477)

기부금
(375,617)
(203,290)

잡손실
(1,407,017)
(1,646,375)

합 계
(20,992,895)
(18,718,744)

27. 납입자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000주
200,000,000주

주당금액
1,000원
1,000원

발행주식수
46,482,665주
49,982,665주

보통주자본금
46,482,665천원
49,982,665천원

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

자본금
주식발행초과금
자본금
주식발행초과금

기초
49,982,665
1,529,609,548
18,388,205
107,959,348

사업결합으로 인한 신주발행
-
-
31,594,460
1,421,650,200

자기주식 소각
(3,500,000)
-
-
-

기말
46,482,665
1,529,609,548
49,982,665
1,529,609,548

28. 기타포괄손익누계액 및 기타자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익누계액:

순확정급여자산의 재측정요소
(9,690,791)
(7,606,813)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
794,077
(637,202)

합 계
(8,896,714)
(8,244,015)

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
325,418,232
318,643,150

자기주식
(480,894,958)
(634,578,096)

감자차손
(157,398,656)
-

합 계
(312,875,382)
(315,934,946)

(3) 당기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
(315,934,946)
(59,681,888)

사업결합으로 인한 기타자본증가
-
325,521,256

자기주식 소각
3,500,000
-

자기주식 취득
(440,436)
(574,896,208)

주식발행비용 등
-
(6,878,106)

기말
(312,875,382)
(315,934,946)

29. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
24,991,333
9,194,103

임의적립금
788,943,232
727,443,232

미처분이익잉여금
92,860,559
117,592,908

합 계
906,795,124
854,230,243

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
117,592,908
76,653,880

법정적립금의 적립
(15,797,230)
-

임의적립금의 적립
(61,500,000)
(59,000,000)

현금배당
(39,780,532)
(17,055,300)

당기순이익
92,345,413
116,994,328

기말금액
92,860,559
117,592,908

(4) 당기와 전기 중 당사가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

주식의 종류

총발행주식수

자기주식수

배당주식수

주당 배당금

배당금 합계

보통주

49,982,665주
13,818,545주
36,164,120주
1,100원
39,780,532

② 전기

(단위: 천원)

주식의 종류

총발행주식수

자기주식수

배당주식수

주당 배당금

배당금 합계

보통주

3,677,641주
266,581주
3,411,060주
5,000원
17,055,300

당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 1,100원과 39,624,085천원이며,2024년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.(5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

(처분예정일 : 2024년 3월 28일)
(처분확정일 : 2023년 3월 29일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금
92,860,559
117,592,908

전기이월미처분이익잉여금
515,146
598,580

당기순이익
92,345,413
116,994,328

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입
1,750,000
-

Ⅲ. 이익잉여금처분액
(94,124,085)
(117,077,762)

법정적립금의 적립
(1,750,000)
15,797,230

임의적립금의 적립
56,250,000
61,500,000

현금배당 주당배당금(액면배당률): 당기: 1,100원(110%) 전기: 1,100원(110%)
39,624,085
39,780,532

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금
486,474
515,146

30. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

보통주당기순이익
92,345,412,625
116,994,327,813

가중평균유통보통주식수
36,069,192주
20,238,666주

기본주당이익
2,560
5,781

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

기초발행주식수
36,164,120주
3,411,060주

합병으로 인한 주식발행
-
669,832주

자기주식 취득
(94,928주)
(33,159주)

주식분할
-
16,190,932주

가중평균유통보통주식수
36,069,192주
20,238,665주

(3) 당사는 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

31. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액
16,540,160
42,486,988

일시적차이로 인한 이연법인세비용
(7,843,740)
(765,987)

당기손익 이외로 인식된 법인세비용
187,758
1,409,808

과거기간 당기법인세 조정액
(9,034,230)
277,507

법인세비용
(150,052)
43,408,316

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

순확정급여부채 재측정요소
(2,683,463)
599,485
(2,083,978)
(856,432)
191,327
(665,105)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
1,843,007
(411,728)
1,431,279
(5,454,259)
1,218,481
(4,235,778)

합 계
(840,456)
187,757
(652,699)
(6,310,691)
1,409,808
(4,900,883)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
92,195,361
160,402,644

적용세율에 따른 세부담액
21,008,928
49,100,331

조정사항:

―비과세수익
(15,344,953)
(6,382,318)

―비공제비용
760,927
336,214

―세액공제
(709,203)
(3,968,691)

―과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(9,034,230)
277,507

―기타
3,168,477
4,045,273

법인세비용
(150,052)
43,408,316

가중평균세율
22.78%
30.61%

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

매출채권대손상각비
3,985,842
(576,009)
-
3,409,833

퇴직급여충당부채
5,084,887
(556,177)
704,388
5,233,098

무상주 등
413,009
11,801
-
424,810

재고자산평가손실충당금
62,153
7,979,880
-
8,042,033

미지급비용
432,503
580,648
-
1,013,151

매도가능금융자산손상차손
67,020
-
-
67,020

기타포괄-공정가치 측정 금융상품
2,022,054
20,411
(411,728)
1,630,737

금융보증부채
574,793
(574,793)
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융상품
2,831,098
1,937,059
-
4,768,157

기타
3,276,842
(1,126,438)
-
2,150,404

자산 소계
18,750,201
7,696,382
292,660
26,739,243

퇴직연금운용자산
(4,974,233)
42,535
(104,903)
(5,036,601)

미수수익
(90,325)
(24,443)
-
(114,768)

일시상각충당금
(295,328)
152,097
-
(143,231)

토지압축기장충당금
(336,494)
-
-
(336,494)

유형자산재평가손익
(20,611,998)
-
-
(20,611,998)

감가상각비
(982,659)
(1,164,153)
-
(2,146,812)

관계기업투자자산
(1,313,174)
937,981
-
(375,193)

파생상품평가손익
(15,584)
15,584
-
-

부채 소계
(28,619,795)
(40,399)
(104,903)
(28,765,097)

합 계
(9,869,594)
7,655,983
187,757
(2,025,854)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
사업결합
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

매출채권대손상각비
4,045,770
-
(59,928)
-
3,985,842

퇴직급여충당부채
2,920,028
2,242,873
(269,341)
191,327
5,084,887

무상주 등
403,267
-
9,742
-
413,009

재고자산평가손실충당금
41,941
-
20,212
-
62,153

미지급비용
663,874
-
(231,371)
-
432,503

매도가능금융자산손상차손
67,020
-
-
-
67,020

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
(1,725,733)
2,529,306
-
1,218,481
2,022,054

금융보증부채
291,622
-
283,171
-
574,793

당기손익-공정가치 측정 금융상품
1,365,132
764,128
701,838
-
2,831,098

기타
3,354,341
173,081
(250,580)
-
3,276,842

자산소계
11,427,262
5,709,388
203,743
1,409,808
18,750,201

퇴직연금운용자산
(3,113,642)
(1,598,104)
(262,487)
-
(4,974,233)

미수수익
(19)
(28,097)
(62,209)
-
(90,325)

일시상각충당금
(447,681)
-
152,353
-
(295,328)

토지압축기장충당금
(336,494)
-
-
-
(336,494)

유형자산재평가손익
(20,577,576)
(34,422)
-
-
(20,611,998)

감가상각비
(304,580)
(11,473)
(666,606)
-
(982,659)

관계기업투자자산
(1,313,174)
-
-
-
(1,313,174)

파생상품평가손익
(6,970)
-
(8,614)
-
(15,584)

부채소계
(26,100,136)
(1,672,096)
(847,563)
-
(28,619,795)

합 계
(14,672,874)
4,037,292
(643,820)
1,409,808
(9,869,594)

(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
사유

종속기업투자
(1,490,439,578)
(1,593,641,216)
처분하지 않을 예정

관계기업투자
51,236
51,236
처분하지 않을 예정

미사용결손금
12,053,118
12,768,592
미래과세소득의 불확실

(8) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1년 이내
802,969
715,474

1년 이상 2년 미만
373,941
802,969

2년 이상 5년 미만
6,300,943
6,674,884

5년 이상
4,575,266
4,575,266

(9) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)
10,725,066
3,390,406

12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)
(12,750,920)
(13,260,000)

합 계
(2,025,854)
(9,869,594)

(10) 당사는 필라2 법률에 따라 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE(Global anti-Base Erosion) 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 당사는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

32. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분

회 사 명

최상위지배자

김남정

종속기업

(주)동원에프앤비, 동원시스템즈(주), 동원씨앤에스(주), 농업회사법인 어석합자회사,동원팜스(주), (주)동원홈푸드, 위해삼조식품유한공사, (주)동원에프앤비 개성,동원식품(상해)유한공사, DW Global Inc.,Dongwon Japan Co., Ltd.,Sealand Trading Service Corporation, StarKist Co.,StarKist Samoa Inc.,Marine Trading Pacific Inc., Galapesca, S.A., Bounty Seafood Ltd.,Societe de Conserverie en Afrique S.A., 동원건설산업(주), 동원로엑스냉장(주),TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL,Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company, 동원로엑스(주), 동원로엑스인천(주)Minh Viet Packaging One Member Company Limited, 동원부산컨테이너터미널(주),Dongbu Express India Logistic Private Limited, Dongwon Loex U.S.A Inc ,상해동부국제화운대리유한공사(*1), (주)동원티엘에스, 비아이디씨(주),DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED, (주)동화, 동원로엑스냉장투(주),Tudo Fisheries Co. Pty., Ltd, 케이스마트양식(주), 동원디어푸드(주),NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD, SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD,동원기술투자(주)(*2), 천안신사사업단지(주)(*3) , 한창종합물류(주)(*4), 넥스트로(주)(*5), 동원신성장1호조합(*6), 동원글로벌터미널부산(주)(*7), 동원신성장2호조합(*8)

관계기업 및 공동기업

여수문화방송(주), 한국태양보성1호발전소(주), 진안물사랑(주), (주)신동건설, (주)신동에너콤,Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd., Silver Bay Seafoods, LLC., 부산신항다목적터미널(주),울산항만운영(주), (주)인천크로스독, 인천내항부두운영(주), 평택항만(주), 당진항만(주),남춘천산업단지개발(주)(*9), (주)천평혁신산업단지(*10), (주)티피에스(*11)

기타 특수관계자
(재)동원육영재단, (주)동원와인플러스

한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 의거 특수관계자로 분류된 회사가 포함되어 있습니다.

(*1) 당기 중 동원로엑스(주)는 상해동부국제화운대리 유한공사를 청산하였습니다.

(*2) 전기 중 (주)동원엔터프라이즈는 당사에 흡수합병되기 전에 동원기술투자(주)를 신규설립하였습니다.(*3) 전기 중 동원건설산업(주)는 천안신사사업단지(주)를 신규설립하였습니다.

(*4) 당기 중 동원로엑스(주)는 한창종합물류(주)를 인수하였습니다.

(*5) 당기 중 동원로엑스(주)는 넥스트로(주)를 설립하였습니다.(*6) 당기 중 동원신성장1호조합을 설립하였습니다.

(*7) 전기 중 동원부산컨테이너터미널(주)는 동원글로벌터미널부산(주)를 신규설립하였습니다.(*8) 당기 중 동원신성장2호조합을 설립하였습니다. (*9) 당기 중 동원건설산업(주)의 관계기업인 남춘천산업단지개발(주)의 청산이 완료되어 관계기업에서 제외되었습니다.(*10) 당기 중 동원건설산업(주)는 (주)천평혁신산업단지를 신규설립하였습니다.

(*11) 당기 중 동원기술투자(주)가 보유하고 있는 (주)티피에스가 관계기업에 편입되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
거래내용
금 액

종속기업
Sealand Trading Service Co.
매출
65,008

이자수익
305,469

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
매출
3,714,735

StarKist Co.
매출
27,121,071

StarKist Samoa Co.
매출
9,421,350

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
매출
1,711,068

이자수익
53,500

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
매출
17,114,240

이자수익
981,715

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA INC.
매출
19,455

동원로엑스냉장(주)
매출
303,944

잡이익
255

동원로엑스냉장투(주)
매출
381,131

잡이익
1,284

동원로엑스(주)
매출
48,426,004

잡이익
12,764

동원로엑스인천(주)
매출
130,690

비아이디씨(주)
매출
408,866

농업회사법인 어석합자회사
매출
33,000

동원부산컨테이너터미널(주)
매출
671,355

동원글로벌터미널부산(주)
매출
4,596,140

(주)동화
매출
73,831

케이스마트양식 주식회사
매출
69,244

잡이익
839

(주)동원에프앤비
매출
146,851,427

잡이익
37,117

동원디어푸드(주)
매출
2,117,313

잡이익
55

동원시스템즈(주)
매출
19,718,791

잡이익
860

동원씨앤에스(주)
매출
136,953

(주)동원홈푸드
매출
14,942,509

잡이익
136

동원팜스(주)
매출
1,437,713

잡이익
82

동원기술투자(주)
매출
12,741

동원건설산업(주)
매출
2,940,525

잡이익
3,305

넥스트로(주)
매출
196,914

잡이익
27

한창종합물류(주)
매출
9,549

(주)동원티엘에스
매출
27,249

Dongwon Japan Co.,LTD
매출
1,163,165

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.
매출
4,769,356

이자수익
334,870

관계기업
여수문화방송(주)
배당금수익
41,760

기타 특수관계자
(주)동원와인플러스
매출
140,358

(재)동원육영재단
매출
76,081

② 전기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
거래내용
금 액

지배기업
(주)동원엔터프라이즈(*)
매출
1,567,131

종속기업
Sealand Trading Service Co.
이자수익
410,828

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
매출
2,521,007

StarKist Co.
매출
24,072,000

StarKist Samoa Co.
매출
20,573,381

Galapesca S.A.
매출
9,861,361

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
매출
1,539,270

이자수익
144,457

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
매출
12,963,554

이자수익
966,325

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA INC.
매출
6,577

동원로엑스냉장(주)
매출
62,879

동원로엑스냉장투(주)
매출
10,075

잡이익
5,356

동원로엑스(주)
매출
48,428,488

동원로엑스인천(주)
매출
59,577

비아이디씨(주)
매출
160,467

농업회사법인 어석합자회사
매출
35,830

동원부산컨테이너터미널(주)
매출
143,238

동원글로벌터미널부산(주)
매출
1,532,261

(주)동화
매출
28,464

(주)동원에프앤비
매출
122,874,179

잡이익
2,231

동원디어푸드(주)
매출
1,141,945

동원시스템즈(주)
매출
3,144,638

잡이익
315

동원씨앤에스(주)
매출
33,756

(주)동원홈푸드
매출
6,348,683

동원팜스(주)
매출
652,771

동원기술투자(주)
매출
2,173

잡이익
887

동원건설산업(주)
매출
1,520,213

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.
매출
3,465,310

이자수익
375,937

기타 특수관계자
(주)동원와인플러스
매출
149,535

(*) (주)동원엔터프라이즈는 2022년 11월 1일자로 당사에 흡수합병되어 소멸하였으며, 상기 거래내역은 합병 전 (주)동원엔터프라이즈에 대한 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
거래내용
금 액

종속기업
Sealand Trading Service Co.
매입
2,424,579

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
매입
23,098,834

동원로엑스냉장(주)
매입
68,889

지급수수료
1,954,807

동원로엑스(주)
매입
670,621

지급수수료
3,158,837

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
매입
84,499,552

동원부산컨테이너터미널(주)
매입
136

지급수수료
200

동원로엑스냉장투(주)
지급수수료
100

(주)동원에프앤비
매입
1,016,556

지급수수료
895,969

동원시스템즈(주)
매입
105,582

지급수수료
15,751

동원디어푸드(주)
매입
2,068

지급수수료
53,222

(주)동원홈푸드
매입
815,968

지급수수료
158,437

동원건설산업(주)
매입
5,180,531

유형자산취득
86,985

지급수수료
24,282

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.
매입
25,124,321

기타 특수관계자
(주)동원와인플러스
매입
2,952

지급수수료
31,129

② 전기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
거래내용
금 액

지배기업
(주)동원엔터프라이즈(*)
매입
41,269

유형자산취득
178,025

지급수수료
2,095,542

배당금의 지급
11,533,365

종속기업
Sealand Trading Service Co.
매입
2,583,569

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
매입
30,668,103

동원로엑스냉장(주)
매입
22,343

지급수수료
696,230

동원로엑스(주)
매입
622,022

지급수수료
4,093,805

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
매입
65,932,404

동원부산컨테이너터미널(주)
매입
858

농업회사법인 어석합자회사
지급수수료
650

(주)동원에프앤비
매입
912,875

지급수수료
331,279

동원시스템즈(주)
매입
119,654

지급수수료
10,317

동원디어푸드(주)
지급수수료
3,688

(주)동원홈푸드
매입
274,905

지급수수료
25,018

동원건설산업(주)
매입
4,361,796

유형자산취득
75,741

지급수수료
10,698

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.
매입
19,637,266

기타 특수관계자
(주)동원와인플러스
매입
781

지급수수료
20,520

(*) (주)동원엔터프라이즈는 2022년 11월 1일자로 당사에 흡수합병되어 소멸하였으며, 상기 거래내역은 합병 전 (주)동원엔터프라이즈에 대한 금액입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기
전기

배당금의 수취및 지급
대여금의 상환
리스부채의상환
출자거래
배당금의 수취및 지급
대여금의 상환
리스부채의상환

최상위지배자
임원 등
(32,254,635)
-
-
-
-
-
-

(주)동원엔터프라이즈
-
-
-
-
(11,533,365)
-
-

종속기업
Sealand Trading Service Co.
-
(775,740)
(2,078,149)
-
-
(760,380)
(2,122,133)

(주)동원에프앤비
10,046,113
-
(604,872)
-
-
-
-

동원시스템즈(주)
12,409,505
-
-
-
-
-
-

동원로엑스(주)
27,200,000
-
-
-
30,000,000
-
-

StarKist Co.
26,400,000
-
-
-
24,072,000
-
-

동원부산컨테이너터미널(주)
-
-
-
24,000,000
-
-
-

동원신성장1호조합
-
-
-
1,530,000
-
-
-

동원신성장2호조합
-
-
-
810,000
-
-
-

관계기업
여수문화방송(주)
41,760
-
-
-
-
-
-

기타특수관계자
(재)동원육영재단
(1,733,556)
-
-
-
-
-
-

당사는 당기 종속기업인 Sealand Trading Service Co. 및 (주)동원에프앤비와 체결한리스계약에 따라 당기말 현재 사용권자산 9,968백만원(전기: 8,524백만원) 및 리스부채 9,937백만원(전기: 8,583백만원)이 계상되어 있으며, 당기 및 전기 중 리스부채 각각 3,048백만원, 2,345백만원(이자비용 포함)이 상환되었습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출채권
미수금
대여금
임차보증금

종속기업
Sealand Trading Service Co.
35,713
3,522
6,189,120
-

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
3,220,336
32,093
-
-

StarKist Co.
507,621
-
-
-

Bounty Seafood Ltd.(*)
-
134,095
517,349
-

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
2,198,270
15,946,453
-
-

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
14,937,717
30,048,840
-
-

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA INC.
13,001
-
-
-

Tan Tien Plastic Packaging JSC
2,579
-
-
-

비아이디씨(주)
98,896
-
-
-

동원로엑스(주)
3,744,201
12,970
-
-

동원로엑스냉장(주)
36,290
281
-
-

동원로엑스냉장투(주)
33,582
-
-
-

동원로엑스인천(주)
25,243
-
-
-

동원부산컨테이너터미널(주)
143,790
-
-
-

(주)동원에프앤비
5,686,091
3,460,406
-
206,679

동원시스템즈(주)
2,048,831
464,697
-
-

동원디어푸드(주)
451,614
88,618
-
-

동원씨앤에스(주)
12,353
-
-
-

(주)동원홈푸드
4,075,358
1,091,749
-
-

동원팜스(주)
447,670
90
-
-

동원건설산업(주)
699,691
90
-
-

동원기술투자(주)
1,974
-
-
-

동원글로벌터미널부산(주)
1,226,081
-
-
-

㈜동화
26,755
-
-
-

넥스트로(주)
85,214
30
-
-

한창종합물류(주)
3,630
-
-
-

(주)동원티엘에스
12,540
-
-
-

Dongwon Japan Co.,LTD
226,471
-
-
-

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*)
7,115,477
11,219,979
-
-

기타특수관계자
(주)동원와인플러스
33,550
-
-
-

(재)동원육영재단
2,099
-
-
-

(*) 당기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 14,573백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 손상차손환입액은 3,052백만원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출채권
미수금
대여금

종속기업
Sealand Trading Service Co.
-
287,368
6,843,420

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
2,545,583
41,304
-

StarKist Co.
-
470,554
-

StarKist Samoa Co.
167,860
14,354
-

Bounty Seafood Ltd.(*)
-
134,095
508,481

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
2,158,712
16,401,680
-

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
10,732,662
55,243,351
-

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA INC.
32,339
-
-

동원로엑스(주)
4,599,717
9,781
-

동원로엑스냉장(주)
34,987

-

동원로엑스냉장투(주)
1,219
7,128

동원로엑스인천(주)
56,412
-
-

(주)동화
27,358
-
-

동원부산컨테이너터미널(주)
157,562
-
-

동원글로벌터미널부산(주)
1,685,488
-
-

비아이디씨(주)
140,992
-
-

(주)동원에프앤비
12,977,666
868,524
-

동원시스템즈(주)
3,594,287
3,260
-

동원디어푸드(주)
537,389
-
-

(주)동원홈푸드
3,020,412
928,390
-

동원팜스(주)
488,664
-
-

동원씨앤에스(주)
17,439
-
-

동원기술투자(주)
1,326
-
-

동원건설산업(주)
925,026
-
-

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*)
9,457,581
17,630,643
-

기타특수관계자
(주)동원와인플러스
37,088
6,521
-

(*) 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 17,626백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 손상차손환입액은 1,293백만원입니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매입채무
미지급금
임대보증금
리스부채

종속기업
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
20,396,438
59,473
-
-

Sealand Trading Service Co.
-
12,849
-
8,011,896

비아이디씨(주)
-
-
13,800
-

동원로엑스(주)
-
503,772
1,487,825
-

동원로엑스냉장(주)
-
421,215
-
-

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
13,926,669
-
-
-

(주)동원에프앤비
8,924
105,505
4,092,411
1,924,612

동원시스템즈(주)
-
6,872
2,071,616
-

동원디어푸드(주)
-
-
857,661
-

(주)동원홈푸드
3,308
99,909
3,030,870
-

동원팜스(주)
-
-
251,111
-

동원건설산업(주)
1,834
449,117
1,266,914
-

넥스트로(주)
-
-
132,987
-

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.
430,634
-
-
-

기타특수관계자
(주)동원와인플러스
-
5,265
22,283
-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매입채무
미지급금
임대보증금
리스부채

종속기업
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
11,800,723
-
-
-

Sealand Trading Service Co.
-
136,559
-
6,374,348

StarKist Samoa Co.
-
353,246
-
-

비아이디씨(주)
-
-
13,800
-

동원로엑스(주)
-
284,169
1,620,812
-

동원로엑스냉장(주)
-
31,943
-
-

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
17,491,251
1,295
-
-

(주)동원에프앤비
-
406,362
4,040,887
2,208,535

동원시스템즈(주)
-
2,068
1,915,020
-

(주)동원홈푸드
-
185,810
3,030,870
-

동원팜스(주)
-
-
317,300
-

동원디어푸드(주)
-
26,600
909,185
-

동원건설산업(주)
3,667
531,142
1,266,914
-

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.
2,274,249
-
-
-

기타특수관계자
(주)동원와인플러스
-
8,335
22,283
-

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY)

제공받는자
내용
화폐단위
보증금액
지급보증처

동원팜스(주)
연대보증
KRW
97,600,000
신한은행, 한국투자증권, 한국투자저축은행

동원건설산업(주)

연대보증

KRW
24,000,000
한국산업은행

동원로엑스냉장(주)
연대보증
KRW
85,200,000
한국산업은행, 농협은행

StarKist Co.

연대보증

USD
174,000,000
하나은행 뉴욕, 국민은행 뉴욕,우리은행 뉴욕

JPY
20,000,000,000
SMBC 뉴욕

Societe de Conserverie en Afrique S.A.

연대보증

EUR
28,600,000
신한은행 런던, 하나은행 바레인

TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC
연대보증
USD
6,000,000
신한은행

Sealand Trading Service Corporation
연대보증
USD
4,470,000
국민은행 런던

합 계
KRW
206,800,000

USD
184,470,000

EUR
28,600,000

JPY
20,000,000,000

당기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채 1,561백만원이 계상되어 있습니다.당기말 현재 당사는 상기 지급보증 이외에 동원로엑스냉장(주), 동원로엑스냉장투 (주)가 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 사업이행보증 등(한도: 2,784백만원)에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자
금융기관
과 목
장부금액
설정액
차입금액

동원로엑스냉장투(주)
한국산업은행
유형자산, 투자부동산(*)
116,798,998
180,000,000
107,730,000

케이스마트양식(주)
신한은행
투자부동산
44,508,342
12,000,000
10,000,000

(*) 기말 현재 당사는 물류센터와 관련하여 수협중앙회공제보험본부에 보험을 가입하고 있으며, 동 보험의 보험금은 산업은행에 20,000백만원 한도의 질권이 설정되어있습니다.(9) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
2,596,169
1,430,307

퇴직급여
451,251
121,915

합 계
3,047,420
1,552,222

33. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

금융기관
내 역
통화
한도금액
통화
실행금액

하나은행
당좌대출
KRW
2,000,000
KRW
-

수입신용장
USD
2,000,000
USD
846,584

외화지급보증
USD
500,000
USD
500,000

운영자금대출
USD
8,000,000
USD
-

하나은행 바레인
외화지급보증(*)
EUR
6,600,000
EUR
5,500,000

하나은행 뉴욕
외화지급보증(*)
USD
24,000,000
USD
-

미츠비시은행
운영자금대출
KRW
38,000,000
KRW
33,500,000

스미토모은행
운영자금대출
USD
40,000,000
KRW
33,800,000

미즈호은행
운영자금대출
USD
20,000,000
USD
-

운영자금대출
KRW
30,000,000
KRW
30,000,000

중국은행
운영자금대출
KRW
120,000,000
KRW
120,000,000

신한은행
운영자금대출
EUR
20,000,000
EUR
-

운영자금대출
KRW
60,000,000
KRW
60,000,000

외화지급보증
USD
250,000
USD
250,000

원화지급보증(*)
KRW
3,600,000
KRW
3,000,000

외화지급보증(*)
USD
6,000,000
USD
5,000,000

담보제공(*)
KRW
12,000,000
KRW
10,000,000

한국투자증권
사모사채(*)
KRW
70,000,000
KRW
70,000,000

신한은행 런던
외화지급보증(*)
EUR
22,000,000
EUR
20,000,000

한국투자저축은행
원화지급보증(*)
KRW
24,000,000
KRW
590,745

우리은행
수입신용장
USD
4,000,000
USD
679,381

매입외환
USD
900,000
USD
-

운영자금대출
KRW
30,000,000
KRW
30,000,000

국민은행
수입신용장
USD
5,000,000
USD
-

운영자금대출
KRW
64,900,000
KRW
64,900,000

한국산업은행
운영자금대출
KRW
40,000,000
KRW
40,000,000

원화지급보증(*)
KRW
108,000,000
KRW
50,000,000

담보제공(*)
KRW
180,000,000
KRW
107,730,000

한국수출입은행
운영자금대출
KRW
30,000,000
KRW
30,000,000

운영자금대출
USD
20,000,000
USD
-

농협은행
운영자금대출
KRW
40,000,000
KRW
10,000,000

시설자금대출
KRW
20,000,000
KRW
20,000,000

원화지급보증(*)
KRW
1,200,000
KRW
1,000,000

수협은행
정책자금대출
KRW
10,000,000
KRW
10,000,000

국민은행 뉴욕
외화지급보증(*)
USD
30,000,000
USD
-

국민은행 런던
외화지급보증(*)
USD
4,470,000
USD
4,470,000

우리은행 뉴욕
외화지급보증(*)
USD
120,000,000
USD
100,000,000

SMBC 뉴욕
외화지급보증(*)
JPY
20,000,000,000
JPY
-

합계
KRW
883,700,000
KRW
724,520,745

USD
285,120,000
USD
111,745,965

EUR
48,600,000
EUR
25,500,000

JPY
20,000,000,000
JPY
-

(*) 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업에게 제공하고 있는 지급보증 등과 관련한 것입니다.당기말 현재 당사는 상기 약정사항 이외에 서울보증보험으로부터 17,836백만원 상당의 계약이행보증 등의지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사는 아래의 사업과 관련하여 시공사인 동원건설산업(주)가 책임준공 미이행시 시행사 및 동원건설산업(주)와 함께 채무를 인수하는 조건부채무인수약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

계약 상대방
사 업 내 용
조건부채무인수약정액

당기말
전기말

하나금융투자 등
지오앤에스 용인물류
-
238,000,000

군자새마을금고 등
YPP 가산 지식산업센터
-
57,000,000

에이치미단제일차(주)
인천미단시티 임대주택
-
280,000,000

농업협동조합 등
용인 남사 물류센터
-
166,000,000

새마을금고중앙회 등
인천 석남 혁신 물류센터
-
377,000,000

메리츠캐피탈(주) 등
부천 옥길 지식산업센터
30,000,000
60,000,000

신한캐피탈(주) 등
카스카디아CC 조성사업
-
125,000,000

중소기업은행 등
대신IT타워 지식산업센터
75,000,000
-

합 계
105,000,000
1,303,000,000

34. 재무위험관리당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
85,377,590
164,326,425

단기금융상품
340,000,000
-

당기손익-공정가치 측정 채무상품
4,928,885
82,538,853

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
5,095,580
-

매출채권및기타채권
151,189,796
181,160,330

장기금융예치금
2,000
2,000

장기매출채권및기타채권
24,575,170
30,808,208

금융보증계약(*)
667,988,092
196,978,831

합 계
1,279,157,113
655,814,647

(*) 당사는 특수관계자의 차입금 등에 대해 담보 및 금융보증을 제공하는 신용위험에노출되어 있으며, 당사의 경영진은 종속기업 및 관계기업의 의무불이행으로 인한 손실은 예상하고 있지 않습니다. 상기 금액은 담보 및 보증 설정액입니다.
① 매출채권및기타채권

ⅰ) 당기말과 전기말 현재 매출채권(손실충당금 차감전)의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

국내
44,368,302
69,339,902

국외
76,078,363
59,849,865

합 계
120,446,665
129,189,767

ⅱ) 당기말과 전기말 현재 매출채권(손실충당금 차감전)의 거래상대별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

일반고객
73,294,027
75,791,998

기타(*)
47,152,638
53,397,769

합 계
120,446,665
129,189,767

(*) 특수관계자 채권 등으로 구성되어 있습니다.ⅲ) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에서 인식된 손상(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권및기타채권
(3,643,990)
(1,292,871)

ⅳ) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액

20,248,219
19,882,010

설정
19,072
-

환입
(3,663,062)
(1,292,871)

기타증감(*)
644,577
1,659,080

기말금액
17,248,806
20,248,219

(*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

기대신용손실을 인식하는 매출채권및기타채권에 대해서는 담보 등을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 당기말 현재 손실충당금은 17,249백만원(전기말: 20,248백만원)입니다. ⅴ) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령별 기대손실률은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

정상
6월이하 연체
1년이하 연체
1년초과 연체
계

당기말

기대 손실률
0.00%
0.00%
0.10%
79.56%
6.17%

총 장부금액 - 매출채권
82,497,522
20,506,855
8,016,894
9,425,394
120,446,665

총 장부금액 - 계약자산
1,161,048
-
-
-
1,161,048

손실충당금
-
-
8,070
7,499,304
7,507,374

전기말

기대 손실률
0.00%
0.32%
22.79%
79.58%
7.20%

총 장부금액 - 매출채권
97,727,832
13,758,719
8,447,618
9,255,598
129,189,767

총 장부금액 - 계약자산
439,843
-
-
-
439,843

손실충당금
-
44,521
1,925,190
7,365,824
9,335,535

② 현금및현금성자산현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대신용손실로 측정하였으며 익스포저의 만기가단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 당사는 현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다.

2) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

3개월 미만
3개월 ~ 1년
1 ~ 5년

당기말:

매입채무및기타채무
144,304,068
144,304,068
129,090,839
-
15,213,229

리스부채
15,193,051
16,271,846
1,299,965
4,427,733
10,544,148

단기차입금
347,300,000
354,035,509
137,270,656
216,764,853
-

장기차입금
134,900,000
148,874,228
36,514,721
3,639,041
108,720,466

사채
718,948,778
774,147,175
5,134,775
303,262,975
465,749,425

금융보증계약(*1),(*2)
1,561,001
667,988,092
667,988,092
-
-

파생상품부채(*2),(*3)
722,970
3,350,239
-
-
3,350,239

합 계
1,362,929,868
2,108,971,157
977,299,048
528,094,602
603,577,507

전기말:

매입채무및기타채무
248,986,555
248,986,555
248,792,519
-
194,036

리스부채
9,976,891
10,699,587
1,342,210
2,207,651
7,149,726

단기차입금
305,460,800
311,528,412
115,449,374
196,079,038
-

장기차입금
88,900,000
91,938,097
14,954,164
41,652,856
35,331,077

사채
639,164,077
661,087,088
43,117,153
158,144,927
459,825,008

금융보증계약(*1)
2,572,932
196,978,831
22,072,000
51,906,831
123,000,000

파생상품부채(*3)
545,738
3,350,239
-
-
3,350,239

합 계
1,295,606,993
1,524,568,809
445,727,420
449,991,303
628,850,086

(*1) 당사의 종속기업인 동원로엑스냉장(주) 및 Sealand Trading Service Co. 등에 제공한 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채를 인식하였습니다(주석 32 참고).

(*2) 금융보증계약 및 파생상품부채는 즉시 지급을 요구받을 수 있는 기간을 고려하여 공시하였습니다(*3) 계약상 현금흐름은 동원로엑스냉장투(주) 설립 관련 주주간 계약에 따른 매도청구권이 행사될 수 있는 가장 이른 기간에 발생할 수 있는 현금흐름이며, 매도청구권 행사 시 지급할 금액으로 표시하였습니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

3) 환위험

당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR, AUD 및 NOK의 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

USD
1,289.40
1,267.30

JPY
9.13
9.53

EUR
1,426.59
1,351.20

AUD
880.08
858.41

GBP
1,641.79
1,527.67

NOK
126.41
128.12

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
USD
JPY
EUR
AUD

자산:

현금및현금성자산
8,211,926
6,484,685
2,840,013
-

매출채권및기타채권
89,551,646
7,052,104
26,711,326
2,223

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
4,279,770
-

합 계
97,763,572
13,536,789
33,831,109
2,223

부채:

매입채무및기타채무
38,755,844
368,275
22,559,072
6,865

합 계
38,755,844
368,275
22,559,072
6,865

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
USD
JPY
EUR
AUD
NOK

자산:

현금및현금성자산
1,086,155
11,656,211
4,375,154
-
1,281

매출채권및기타채권
135,131,939
6,549,598
21,711,965
-
-

합 계
136,218,094
18,205,809
26,087,119
-
1,281

부채:

매입채무및기타채무
52,180,240
2,625,849
12,353,526
76,868
-

단기차입금
-
-
12,160,800
-
-

합 계
52,180,240
2,625,849
24,514,326
76,868
-

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

원화 10% 평가절하시
원화 10% 평가절상시
원화 10% 평가절하시
원화 10% 평가절상시

USD
5,900,773
(5,900,773)
8,403,785
(8,403,785)

JPY
1,316,851
(1,316,851)
1,557,996
(1,557,996)

EUR
1,127,204
(1,127,204)
157,279
(157,279)

AUD
(464)
464
(7,687)
7,687

NOK
-
-
128
(128)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

4) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자율 차입금
472,200,000
320,360,800

당기말과 전기말 현재 시장이자율 100bp 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융원가에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

순금융원가
4,722,000
(4,722,000)
3,203,608
(3,203,608)

5) 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은시장가격의 변동으로 인하여 시장성 있는 지분증권 및 수익증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치가 10% 변동시 당기 및 전기 총포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.당사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수, OSLO 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

KOSPI
10% 상승시
620,285
721,765
1,549,630
1,161,615

10% 하락시
(620,285)
(721,765)
(1,549,630)
(1,161,615)

KOSDAQ
10% 상승시
1,942,724
2,510,068
-
-

10% 하락시
(1,942,724)
(2,510,068)
-
-

OSLO
10% 상승시
-
-
1,067,915
1,320,225

10% 하락시
-
-
(1,067,915)
(1,320,225)

당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

순차입금:

차입금 및 사채
1,201,148,778
1,033,524,877

차감: 현금및현금성자산
(85,446,050)
(164,391,158)

순차입금 총계
1,115,702,728
869,133,719

자본:

자본 총계
2,161,115,241
2,109,643,494

순차입금 비율
51.63%
41.20%

35. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당기말① 금융자산

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치(*)

당기손익-공정가치측정 채무상품
당기손익-공정가치측정 지분상품
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
상각후원가측정금융자산
합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,928,885
33,002,949
-
-
-
37,931,834
37,931,834

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
5,095,580
34,038,863
-
39,134,443
39,134,443

합 계
4,928,885
33,002,949
5,095,580
34,038,863
-
77,066,277
77,066,277

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
-
85,446,050
85,446,050
-

단기금융상품
-
-
-
-
340,000,000
340,000,000
-

매출채권및기타채권
-
-
-
-
175,764,966
175,764,966
-

장기금융예치금
-
-
-
-
2,000
2,000
-

합 계
-
-
-
-
601,213,016
601,213,016
-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치(*)

상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융보증계약부채
리스부채
합 계

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채
-
722,970
-
-
722,970
722,970

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무
144,304,068
-
-
-
144,304,068
-

리스부채
-
-
-
15,193,051
15,193,051
-

차입금
482,200,000
-
-
-
482,200,000
-

사채
718,948,778
-
-
-
718,948,778
-

금융보증계약부채
-
-
1,561,002
-
1,561,002
-

합 계
1,345,452,846
-
1,561,002
15,193,051
1,362,206,899
-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치(*)

당기손익-공정가치측정 채무상품
당기손익-공정가치측정 지분상품
당기손익-공정가치측정 기타
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
상각후원가측정금융자산
합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
82,538,853
41,615,159
-
-
-
124,154,012
124,154,012

파생상품자산
-
-
69,760
-
-
69,760
69,760

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
-
32,441,775
-
32,441,775
32,441,775

합 계
82,538,853
41,615,159
69,760
32,441,775
-
156,665,547
156,665,547

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
-
164,391,158
164,391,158
-

매출채권및기타채권
-
-
-
-
211,968,538
211,968,538
-

장기금융예치금
-
-
-
-
2,000
2,000
-

합 계
-
-
-

376,361,696
376,361,696
-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치(*)

상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융보증계약부채
리스부채
합 계

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채
-
545,738
-
-
545,738
545,738

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무
248,986,555
-
-
-
248,986,555
-

리스부채
-
-
-
9,976,891
9,976,891
-

차입금
394,360,800
-
-
-
394,360,800
-

사채
639,164,077
-
-
-
639,164,077
-

금융보증계약부채
-
-
2,572,932
-
2,572,932
-

합 계
1,282,511,432
-
2,572,932
9,976,891
1,295,061,255
-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기말:

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
33,705,188
-
333,675
34,038,863

- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
-
5,095,580
-
5,095,580

- 당기손익-공정가치 측정 지분상품
33,002,949
-
-
33,002,949

- 당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
-
4,928,885
4,928,885

―파생상품부채

-
-
722,970
722,970

전기말:

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
31,957,762
-
484,013
32,441,775

- 당기손익-공정가치 측정 지분상품
41,615,159
-
-
41,615,159

- 당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
82,538,853
-
82,538,853

―파생상품자산
-
69,760
-
69,760

―파생상품부채

-
-
545,738
545,738

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.2) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 인식하며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산, 부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

수 준
구 분
평가기법
투입변수

수준 2
파생상품자산
시장접근법
통화스왑이자율

기타포괄손익-공정가치
측정
채무상품

시장접근법
할인율 등

당기손익-공정가치 측정 채무상품
시장접근법
비활성시장의 공시가격

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

수 준
구 분
평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준 3
파생상품부채
이항모형
변동성, 기초자산가격

당기손익-공정가치 측정 채무상품
순공정가치
할인율 등

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
순공정가치
할인율 등

36. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산 처분으로 인한 장기미수금

6,831,802
9,818,851

유형자산 취득으로 인한 미지급금

141,562
186,314

유형자산의 투자부동산 대체
359,424
52,990,775

자기주식 취득 미지급비용
1,447,814
-

(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기 초
리스부채인식
재무활동현금흐름
비현금변동
기 말

유 입
유 출
대 체
사업결합
기타

미지급배당금
-
-
-
(39,780,532)
-
-
39,780,532
-

단기차입금

305,460,800
-
64,131,630
(22,292,430)
-
-
-
347,300,000

유동성장기차입금

54,000,000
-
-
(54,000,000)
34,900,000
-
-
34,900,000

유동성사채

189,846,942
-
-
(190,000,000)
290,000,000
-
(3,308)
289,843,634

장기차입금

34,900,000
-
100,000,000
-
(34,900,000)
-
-
100,000,000

사채

449,317,135
-
269,214,268
-
(290,000,000)
-
573,741
429,105,144

리스부채

9,976,891
10,721,673
-
(5,176,926)
-
-
(328,587)
15,193,051

임대보증금
15,601,765
-
462,606
(416,580)
-
-
-
15,647,791

합 계

1,059,103,533
10,721,673
433,808,504
(311,666,468)
-
-
40,022,378
1,231,989,620

37. 사업결합당사는 경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고를 통한 지속적인 성장기반을 마련하기 위하여 전기중 2022년 4월 7일자 이사회 결의에 따라, 당사의 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈와의 합병을 결의하였고, 2022년 11월 1일을 합병기일로 하여 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병하였습니다. (주)동원엔터프라이즈는 당사의 지배기업이므로, (주)동원엔터프라이즈와의 합병은 동일지배하의 사업결합에 해당합니다. 따라서 당사는 당해 합병으로 승계한 (주)동원엔터프라이즈의 자산과 부채를 재무제표상 장부금액으로 인식하였으며, 합병대가와의 차이는 기타자본으로 계상하였습니다. 당사는 본 합병으로 합병신주 6,318,892주를 발행하였고, 합병기일의 공정가치에 기초하여 합병대가를 산정하였습니다.

합병기일 현재 당사의 재무제표에 인식된 (주)동원엔터프라이즈의 자산ㆍ부채의 장부금액과 인식된 기타자본의 증가는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

I. 총합병대가

신주발행

자본금
31,594

주식발행초과금
1,421,751

합병대가 합계
1,453,345

II.식별가능한 취득자산및인수부채

현금
15,599

매출채권및기타채권
13,138

기타금융자산
95,421

기타유동자산
17

종속기업투자주식
2,038,578

유형자산
13,437

무형자산
3,402

사용권자산
2,680

이연법인세자산
4,037

기타비유동자산
1

자산 계
2,186,310

매입채무및기타채무
1,927

차입금및사채
394,553

기타유동부채
1,476

리스부채
1,761

금융보증계약부채
4,942

순확정급여부채
2,886

부채 계
407,545

순자산 장부금액
1,778,765

III.기타자본의 증가
325,420

취득일 이후 2개월 동안 당사는 (주)동원엔터프라이즈를 통해 8,026백만원의 수익과3,393백만원의 이익을 인식하였습니다. 경영진은 (주)동원엔터프라이즈에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2022년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 수익은 85,551백만원,이익은 24,251백만원이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다.

38. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2024년 1월 16일자 이사회 결의에 따라, 주주가치 제고를 위하여 5월 2일을 효력 발생일로 하여 자기주식 10,460,770주를 소각할 예정입니다. (2)
당사는
3월
13일자 이사회 결의에 따라,
동원로엑스냉장투(주)와
케이스마트양식(주)에
각각

180억원의 채무보증을 제공할 예정입니다.

주주총회소집공고

2024 년 3 월 13 일

회 사 명 :
동원산업 주식회사

대 표 이 사 :
박문서, 민은홍

본 점 소 재 지 :
서울시 서초구 마방로 68

(전 화) 02-589-3333

(홈페이지)http://www.dongwon.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영지원실장
(성 명) 백관영

(전 화) 02-589-3290

주주총회 소집공고

(제55기 정기)

주주님의 건승과 댁내 평안을 기원합니다
.

상법 제
363조 및 당사 정관 제
19조에 의거 제
55기 정기주주총회를 아래와 같이 개최 하오니 부디 참석하여 주시기 바랍니다
.

-

아

래

-

1.

일 시
: 2024년
3월

28

일
(목
) 오전
9시

2.

장 소
: 서울특별시 서초구 마방로
68, (양재동
) 동원산업빌딩
20층 강당

3.

회의목적사항
:

1)

보고사항
: 영업보고 및 감사보고
, 내부회계관리제도 운영실태보고

2)

부의안건
:

제
1호 의안
: 제
55기
(2023.01.01.~2023.12.31.) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

*

이익배당 예정 내용
: 보통주
1

주당
1,100원
(현금배당 액면가의

110

%)

제
2호 의안
: 이사 선임의 건

제
2-1호 의안
: 사내이사 박문서 선임의 건

제
2-2호 의안
: 사내이사 민은홍 선임의 건

제
2-3호 의안
: 사내이사 김남정 선임의 건

제
2-4호 의안
: 사외이사 윤종록 선임의 건

제
2-5호 의안
: 사외이사 김종필 선임의 건

제 2-6호 의안
: 사외이사 심현정 선임의 건

구분
성명
생년월일
주요약력
추천인
회사와의거래내역
최대주주와의 관계
체납사실여부

부실기업경영진여부

법령상결격사유유무

제
2-1호

(

사내이사
)

박문서

1958.07

중앙대 국제경영대학원 경영학과 석사

동원산업 자금팀장

동원엔터프라이즈 대표이사

(

現
)동원산업 지주부문 대표이사

이사회

없음

없음

없음

없음

없음

제
2-2호

(
사내이사
)

민은홍

1970.08

연세대 경영학과 학사

Procter & Gamble

글로벌
SK Ⅱ
(싱가포르
) 아시아
6개국 지역 대표이사쌍용제지 해외직수입사업부

(

現
)동원산업 사업부문 대표이사

이사회

없음

없음

없음

없음

없음

제
2-3호

(

사내이사
)

김남정

1973.01

미시건대
MBA

동원산업 경영지원실장
동원시스템즈 건설본부 부본부장(現
)

동

원산업 부회장

이사회

없음

본

인

없음

없음

없음

제2-4호(사외이사)
윤종록
1957.12
벨연구소(미국) 특임연구원한국지능로봇산업협회 회장정보통신산업진흥원 원장미래창조과학부 차관(現)카이스트 과학기술정책대학원 겸임교수
사외이사후보추천위원회

없음

없음

없음

없음

없음

제2-5호(사외이사)
김종필
1971.03
대검찰청 정보통신과장부산지방검찰청 특수부장검사금융감독원 분쟁조정위원(現)법무법인 율우 파트너변호사

사외이사후보추천위원회

없음

없음

없음

없음

없음

제2-6호(사외이사)

심현정
1979.11
카네기멜론대(미국) 전기컴퓨터공학 박사삼성종합기술원 연구원연세대학교 글로벌융합공학부 교수(現)카이스트 김재철AI대학원 교수

사외이사후보추천위원회

없음

없음

없음

없음

없음

제
3호 의안
: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 김주원 선임의 건

구분
성명
생년월일
주요약력
추천인
회사와의거래내역
최대주주와의 관계
체납사실여부

부실기업경영진여부

법령상결격사유유무

제3호(감사위원회 위원이 되는 사외이사)
김주원
1958.10
한국투자금융지주 부회장카카오 공동체컨센서스센터장 부회장카카오뱅크 이사회 의장(現)동국대학교 회계학과 대우 교수(現)네오텍 경영고문
이사회

없음

없음

없음

없음

없음

제
4호 의안
: 감사위원회 위원 선임의 건

제
4-1호 의안
: 감사위원회 위원 윤종록 선임의 건

제
4-2호 의안
: 감사위원회 위원 김종필 선임의 건

구분
성명
생년월일
주요약력
추천인
회사와의거래내역
최대주주와의 관계
체납사실여부

부실기업경영진여부

법령상결격사유유무

제4-1호(사외이사인 감사위원)
윤종록
1957.12
벨연구소(미국) 특임연구원한국지능로봇산업협회 회장정보통신산업진흥원 원장미래창조과학부 차관(現)카이스트 과학기술정책대학원 겸임교수
이사회

없음

없음

없음

없음

없음

제4-2호(사외이사인 감사위원)
김종필
1971.03
대검찰청 정보통신과장부산지방검찰청 특수부장검사금융감독원 분쟁조정위원(現)법무법인 율우 파트너변호사
이사회

없음

없음

없음

없음

없음

제 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (80억원)

제 6호 의안 : 자본금 감소의 건

4. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 국민은행 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.

5. 전자투표에 관한 사항

우리회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 삼성증권㈜에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

1) 전자투표관리시스템 인터넷 및 모바일 주소 : https://vote.samsungpop.com

2) 전자투표 행사 기간 : 2024년 3월 18일 9시 ~ 2024년 3월 27일 17시

- 기간 중 24시간 이용 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

3) 본인 인증 방법 : 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별로 의결권 행사

4) 수정동의안 처리 : 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

6. 경영참고 사항 등 비치 및 공시

상법 제542조의4 제3항의 규정에 의거하여 주주총회 소집통지 및 공고사항을 당사의 본 지점, 국민은행 증권대행부, 금융위원회, 한국거래소에 비치 또는 공시하오니 참고 하시기 바랍니다.

7. 주주총회 참석시 준비물

1) 직접행사 : 신분증

2) 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재), 대리인 신분증

* 금번 정기주주총회에서는 참석주주님을 위한 기념품을 지급하지 아니하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.

2024년 3월 13일

서울특별시 서초구 마방로 68

동원산업 주식회사

대표이사 박 문 서, 민 은 홍 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김주원(출석률: 100%)
김종필(출석률: 89%)
민승규(출석률: 78%)
윤종록(출석률: 100%)
진형혜(출석률: 78%)

찬 반 여 부

1
2023-02-14

제 1호 의안 : 제54기(2022.01.01.~2022.12.31.) 재무제표 승인의 건

제 2호 의안 : 제54기(2022.01.01.~2022.12.31.) 현금 배당 결정의 건제 3호 의안 : 케이스마트양식(주) 신규차입을 위한 담보제공 승인의 건제 4호 의안 : StarKist Co. 채무보증 승인의 건

※ 보고사항제 1호 보고 : 2023년 제1차 경영위원회 결과 보고의 건제 2호 보고 : ESG 경영위원회 경영 경과 및 추진전략 보고의 건

찬성찬성찬성찬성보고보고
찬성찬성찬성찬성보고보고
찬성찬성찬성찬성보고보고
찬성찬성찬성찬성보고보고
찬성찬성찬성찬성보고보고

2
2023-03-14

제 1호 의안 : 제54기(2022.01.01.~2022.12.31.) 정기주주총회 소집결의의 건

제 2호 의안 : 임원 상여금 지급기준 및 미등기 임원 보수한도 승인의 건제 3호 의안 : 이사회 운영규정 변경의 건

※ 보고사항제 1호 보고 : 2023년 제1차 감사위원회 결과 보고의 건제 2호 보고 : 2022년 내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건

찬성찬성찬성보고보고
찬성찬성찬성보고보고
찬성찬성찬성보고보고
찬성찬성찬성보고보고
찬성찬성찬성보고보고

3
2023-03-29

제 1호 의안 : 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건

제 2호 의안 : 경영위원회 위원 선임의 건제 3호 의안 : 2023년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건

※ 보고사항제 1호 보고 : 2023년 제2차 경영위원회 결과 보고의 건

찬성찬성찬성보고
찬성찬성찬성보고
찬성찬성찬성보고
찬성찬성찬성보고
찬성찬성찬성보고

4
2023-05-12

제 1호 의안 : 자기주식 처리의 건

제 2호 의안 : 임시주주총회 소집의 건제 3호 의안 : 주주확정 기준일 설정의 건

※ 보고사항제 1호 보고 : 2023년 제3,4차 경영위원회 결과 보고의 건제 2호 보고 : 2023년 제55기 1분기 재무제표 보고의 건

찬성찬성찬성보고보고
찬성찬성찬성보고보고
불참
찬성찬성찬성보고보고
찬성찬성찬성보고보고

5
2023-07-05

제 1호 의안 : 제37회 무보증 공모 회사채 발행의 건

※ 보고사항제 1호 보고 : 2023년 제1차 내부거래위원회 결과 보고의 건제 2호 보고 : 2023년 제2차 감사위원회 결과 보고의 건

찬성보고보고
찬성보고보고
찬성보고보고
찬성보고보고
찬성보고보고

6
2023-08-11

제 1호 의안 : StarKist Co. 연대보증의 건

※ 보고사항제 1호 보고 : 2023년 제5,6차 경영위원회 결과 보고의 건제 2호 보고 : 2023년 제55기 2분기 재무제표 보고의 건

찬성보고보고
불참
찬성보고보고
찬성보고보고
찬성보고보고

7
2023-11-09

제 1호 의안 : 동원로엑스냉장투(주) 추가 담보제공의 건

제 2호 의안 : StarKist Co. 채무보증 승인의 건

※ 보고사항제 1호 보고 : 2023년 경영위원회 결과 보고의 건 (제7차, 제8차)제 2호 보고 : 2023년 제3차 감사위원회 결과 보고의 건제 3호 보고 : 2023년 제55기 3분기 재무제표 보고의 건

찬성찬성보고보고보고
찬성찬성보고보고보고
불참
찬성찬성보고보고보고
불참

8
2024-01-16
제 1호 의안 : 2023년 제1차 경영위원회 결과 보고의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

9
2024-02-14

제 1호 의안 : 제55기(2023.01.01.~2023.12.31.) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건

제 2호 의안 : 제55기(2023.01.01.~2023.12.31.) 현금 배당 결정의 건제 3호 의안 : 제55기(2023.01.01.~2023.12.31.) 배당기준일 설정의 건제 4호 의안 : 제55기(2023.01.01.~2023.12.31.) 정기주주총회 전자투표제 시행의 건제 5호 의안 : 이사회 운영규정 개정의 건

※ 보고사항제 1호 보고 : 2023년 그룹 실적 및 2024년 경영 계획

찬성찬성찬성찬성찬성보고
찬성찬성찬성찬성찬성보고
찬성찬성찬성찬성찬성보고
찬성찬성찬성찬성찬성보고
불참

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
위원장 김종필위원 김주원위원 윤종록
2023-03-09
제 1호 의안 : 2022년 내부회계관리제도 운영실태보고제 2호 의안 : 2022년 감사 결과 보고의 건
가결가결

2023-06-22
제 1호 의안 : 2023년 세무조정 용역 선정의 건제 2호 의안 : 2023년 내부회계 계획 및 일정 보고제 3호 의안 : 2023년 감사 계획 및 1분기 감사 검토 결과 보고
가결가결가결

2023-09-22
제 1호 의안 : 2023년 상반기 감사 검토 결과 보고
가결

2024-03-04
제 1호 의안 : 2023년 내부회계관리제도 운영실태보고제 2호 의안 : 2023년 감사 결과 보고의 건
가결가결

내부거래위원회
위원장 김주원위원 민승규위원 진형혜
2023-06-07
제 1호 의안 : 동원신성장1호조합 출자의 건제 2호 의안 : 동원부산컨테이너터미널(주) 출자의 건
가결가결

사외이사후보추천위원회
위원장 윤종록위원 김종필위원 김주원위원 민승규위원 진형혜
2024-03-04
제 1호 의안 : 사외이사 후보자 추천의 건
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
5명
8,000
260
52
-

※ 상기 인원수는 공시서류 제출일 현재 재임 중인 인원 기준입니다.※ 상기 주총승인금액은 사내이사를 포함한 등기이사 전체 보수한도 총액입니다.※ 1인당 평균 지급액은 지급총액을 공시서류 제출일 현재 재임 중인 인원수로 나누어 계산하였습니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

배당수익금
동원로엑스(주)(계열회사)
2023.04.20.
272
2.50

배당수익금
동원시스템즈(주)(계열회사)
2023.04.21.
124
1.14

배당수익금
StarKist Co.(계열회사)
2023.04.13.
264
2.42

*상기 거래금액은 직전 사업연도를 기준으로 작성하였습니다.*상기 비율은 제55기 별도 재무제표상 매출액(10,901억원) 대비 거래금액 비율입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

(주)동원에프앤비(계열회사)
어획물 판매 등
2023.01.01.~2023.12.31
1,488
13.65

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.(계열회사)
어획물 매입 등
2023.01.01.~2023.12.31
1,026
9.41

*상기 거래금액은 직전 사업연도를 기준으로 작성하였습니다.*상기 비율은 제55기 별도 재무제표상 매출액(10,901억원) 대비 거래금액 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법' 또는 '법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지 하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다.

지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시켜며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.

나. 회사의 현황

[지주 부문]

당사는 2022년 동원엔터프라이즈와의 합병을 통해 동원그룹의 지주회사가 되었습니다. 2023년 기말 별도 기준 총자산의 대부분이 자회사에 대한 종속기업투자주식으로 구성되어 있습니다. 지주회사는 자회사로부터의 배당금수입이 주요 현금창출의 수단이 됩니다. 당사는 주력 자회사들이 전반적으로 안정된 사업기반을 바탕으로 양호한 영업실적을 유지하고 있고, 배당금수입 이외에 브랜드 사용료 수취 및 용역서비스 사업 확대를 통하여 현금흐름의 안정성을 유지하고 있어, 지주회사로서의 사업안정성이 있다고 판단됩니다. 동원그룹 내의 우수한 사업성과 시장지위를 가지고 있는 주력 계열사를 바탕으로 당사의 안정적인 수익기반이 되고 있습니다. 당사의 지주부문 영업수익은 계열회사에 대한 용역서비스 매출 및 상표권 사용수익 그리고 IT부문 매출 등으로 구성되어 있습니다. 용역서비스 매출은 계열회사의 인사, 총무 업무에 대한 용역제공 및 그룹 연수원 운영과 관련하여 발생하는 매출입니다. 그룹 연수원 "동원리더스아카데미"는 2007년 6월 경기도 이천시 장호원에 설립되었으며, 급변하는 국내외 경영환경의 변화에 앞서가는 글로벌 리더를 양성하는 평생학습의 장으로서, 창의와 열정, 섬기고 봉사하는 리더십을 배양하는 산업교육의 요람이 되고자 천혜의 자연환경 속에서 최첨단 교육시설과 최고의 부대시설을 갖춘 Best Learning Center입니다.

상표권 사용 수익은 당사가 "동원" 상표권의 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호 활동, 내부인프라구축, 건전한 기업문화정착, 그룹핵심가치교육, 그룹인재양성등 다양한 활동을 종합적으로 수행함에 따라, 그 일환으로 2008년 4월 1일부터는 "동원" 브랜드를 사용하는 회사와 상호 간에 상표사용계약을 체결하여 사용 상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다.[사업 부문]

(1) 수산사업부문

(산업의 특성 등)

최근 연안국들의 어족자원 자국화가 더욱 강화되고, 국제수산기구의 자원보존정책강화 및 규제로 인하여 어로환경은 점차 어려워지고 있습니다. 하지만 원양산업계는 연안국 등과의 적극적인 입어교섭으로 어장을 확보해 나가고 있습니다. 원양산업은세계 식량사업의 원료를 생산하는데 있어 중추적인 역할을 하는 중요한 산업으로서 어장 확보만 원활히 이루어지면 지속성장이 가능한 산업입니다. 또한 안전한 건강식품인 수산물 소비량은 계속 증가되는 추세에 있어 원양산업의 중요성은 날로 더해가고 있습니다.

국내원양어업기술은 지속적인 발전을 거듭하여 세계 최고 수준에 이르고 있습니다. 최신 선박의 신규투입과 첨단 어군 탐지장비도입, 선단 운영능력의 발전, 위성을 통한 기상/수온/플랑크톤 등에 관한 과학적 정보데이터의 활용 능력 향상은 선박의 조업능력을 향상시켜 생산성을 크게 증대시키고 있습니다. 또한 PS(Purse seiner Special) 및 ST(Super Tuna) 생산용 신조선의 투입 등으로 새로운 부가가치를 창출해 나가고 있습니다.

당사는 ESG 경영강화의 일환으로 지속가능한 조업방식을 활용하여 해양자원을 보전하기 위한 노력을 꾸준히 실천하여 오고 있으며, 2019년 10월에는 세계적으로 권위 있는 MSC(Marine Stewardship Council)에서 Fishery 인증을 국내최초로 획득하였습니다. 2020년 7월에는 연승부문에서도 Fishery 인증을 취득하여 선망선과 연승선을 모두 운영하는 조업선사로서는 세계 최초로 두 가지 어업방식에 대해 MSC 인증을 모두 획득한 Full Scale 인증 기업이 되었습니다. 나아가 MSC 인증 범위 외의 조업방식에 있어서도 FIPs(Fishery Improvement Projects, 어업개선프로젝트)를 진행하고 있으며, 생분해성 집어장치(Bio FAD) 사용, 폐어망 업사이클링 활동 등 해양플라스틱을 줄이기 위한 다양한 노력을 통해 글로벌수산기업으로서의 역할에 최선을 다하고 있습니다.

(국내외시장 여건 등)

원양산업은 국내경기 변동보다는 미국, 일본, 유럽 등 선진국 경기추세의 영향을 많이 받습니다. 원양산업의 경기는 크게 생산량, 환율, 선진국들의 소비 경기변동에 의해 좌우되는데 선진국들의 소비는 건강선호 추세에 따라 지속적으로 증가하고 있으며, 어획량에 따른 가격과 원가율 변동이 수익성에 영향을 주고 있습니다.

원양산업은 무엇보다 조업능력과 효율적 운항능력에 따라 좌우되고 있습니다. 최근 중서부태평양수산위원회(WCPFC)와 연안국들은 참치의 어족자원 보호라는 명목 하에 조업일수에 대한 규제를 강화하고 있습니다. 이는 참치선망선의 어획증가에 따른 가격하락을 방지하고자 하는 측면도 있습니다. 해당 규제가 기존에 사업을 영위하던 나라와 업체들 위주로 조정 및 진행이 되고 있어 신규사업진출에 다소 어려움이 있는 것도 사실입니다. 그래서 선망선 조업에 있어 성능이 우수한 선박의 확보를 통해 경쟁우위를 점할 수 있습니다. 어획물 시장의 특성은 세계적인 완전경쟁시장의 형태로 수요와 공급에 의해 시장가격이 형성되며, 대금결제는 L/C, T/T의 형태로 이루어 집니다. 원어의 품질은 어종, 크기, 그리고 유통과정에서의 신선도 등에 따라 결정되며, 당사는 과거에 도입한 선박들의 냉동처리 능력 보강과 어획물 처리기술을 강화한 신조선 도입으로 어획물의 고부가가치화를 지속추진하고 있습니다.

(영업의 개황 등)

당사는 작성기준일 현재 참치 선망선 11척, 참치 연승선 12척, 지원선 1척, 트롤선 1척, 운반선 2척 총 27척의 국적선과 합작선망선 1척, 해외 자회사 선망선 8척, 해외 자회사 운반선 3척, 해외 자회사 채낚이선 1척을 포함하여 총 40척을 운영하고 있습니다.

참치선망선은 원양어선 중에서는 가장 성력화된 선박으로서 초대형 어망을 사용하여 통조림용 참치를 어획합니다. 당사 보유 선망선은 어군탐지용 헬기를 탑재하고 있으며, 선내 인터넷 사용 및 인공위성을 통해 육상과 교신할 수 있는 통신장비(MVSAT, Inmarsat), 소나(Sonar: 칼라어군탐지기) 등 첨단 설비를 갖추고 있습니다. 그리고 총 9척의 PS/ST 생산용 선망선과 3척의 PS 생산용 참치 선망선에서 횟감용 참치를 생산함으로써 부가가치 증대에 기여하고 있습니다. 현재 20척의 국내 최대 선망선단을 운영하고 있는 당사는 주 조업지역이 중서부 태평양으로서 연간 약 20만톤 내외의 참치를 어획하고 있습니다. 또한, 인도양 및 대서양으로 조업지역을 다변화 하여 변화하는 조업환경에 적극적으로 대응하고 있습니다.

참치선망선에서 어획된 참치는 국내 및 해외 시장에 판매되어 주로 통조림용으로 가공되고 있으며, 이외에 기타 식품의 원료로도 공급되고 있습니다. PS(Purse seiner Special) 및 ST(Super Tuna)는 통조림용으로 가공되던 참치를 횟감용으로 처리하는 기술을 적용하여 고부가가치 횟감으로 판매되고 있으며, 최근 지속가능어업 인증인MSC(Marine Stewardship Council) 인증을 획득한 참치 공급으로, 점차 샹향되어 가는 소비자 기준에 선제적으로 대응하고 있습니다.

참치연승선은 주로 남태평양, 인도양, 대서양 등에서 횟감용 참치를 어획합니다. 낚시(주낙)를 사용하여 눈다랑어, 황다랑어 등의 어종을 타겟으로 어획하고 있으며, 횟감용 참치로서의 품질 등급을 유지하기 위하여 신속한 선상 처리 후 영하 50도 이하로 급속 동결 및 보관합니다. 참치 연승선의 연간 생산량은 척당 약 400톤 수준입니다.

트롤선은 그물을 바닥 밑으로 내려 수평방향으로 끌며 중층어족을 주 타겟으로 삼고, 남빙양에서 크릴을 어획합니다. 청정해역인 남빙양에는 오메가3와 불포화 지방산 및 기타 영양분의 함유량이 높아 인간의 미래 식량자원으로 평가 받고 있는 크릴이 대량으로 서식하고 있습니다. 당사는 주로 낚시와 양어장의 사료용으로 판매를 하고 있으나, 최근에는 크릴의 제품화와 다양한 유통경로 개척을 위한 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 노력의 일환으로 2019년 크릴오일 제품인 '동원 크릴리오'를 출시하였고, 더 나아가, 저변이 넓어진 시장의 니즈에 맞춰 다양한 유통경로를 확보하고자 노력하고 있습니다. 트롤선의 연간 생산량은 약 27,000톤 정도이며, 어획량 증대를 위한 신규어장 개척에 앞장서고 있습니다. 더욱 치열해지고 있는 글로벌 수산자원 확보를 위해 지속적인 노력을 펼쳐 나가고 있습니다.

(2) 유통사업부문(산업의 특성 등)

당사는 부산광역시 감천항 수산물 유통단지에 첨단 위생관리 System을 도입하여 참치류에 대한 연구, 개발, 생산판매 및 부가 서비스 분야에서 ISO9001 및14001을 획득하였으며, HACCP 및 EU에 등록된 참치가공공장을 갖추고 21세기 식생활 문화를 선도하는 선진기업으로 도약하고 있습니다. 동원산업 부산공장은 총 규모 2,500평의 가공공장으로서 하루 최대 30톤을 생산하는 입체적 4개Line으로 구성된 첨단 가공설비와 초저온 냉동고를 완비하고 고품질의 제품만을 위생적으로 생산하여 국내의 전문점 및 백화점뿐만 아니라 아시아, 미국 및 유럽시장에 수출을 확대해 나가고 있습니다.

최근에는 MSC(Marine Stewardship Council) 인증 참치를 유럽, 미주, 일본으로 수출하며, 지속가능하고 안전한 수산물을 세계에 선보이고 있습니다. 특히 엄선된 연어만을 선별, 구매하여 직접 가공, 유통하기 위하여 2014년 부산공장에 연어라인을 신설하였고, 2015년부터 생연어를 항공으로 직수입하기 시작 했습니다. 2016년에는 냉동연어 수입에서 국내 MS 1위 (26.6%)를 달성 하였고 2020년 냉동/냉장연어 국내 수입 MS 1위 (22.4%)를 달성 하였습니다. 원물의 구매 전문성을 높임과 동시에 훈제연어, 구이연어, 생연어 등 다양한 연어 제품을 구성하여 2014년 10%에 불과하던 연어매출이 2023년 41%의 비중으로 확대시켰습니다. 또한 당사는 대중 수산물의 유통을 확대하여 국민께 양질의 단백질을 공급하기 위해 노력하고 있습니다. 2016년 일반수산물 시장 확대를 위해 간편구이 제품을 출시 하였고, 2018년부터 대중어종(고등어, 꽁치)에 대한 사업을 다각화 하였습니다. 그 결과 2016년 3%에 불과하던 수산물 매출이 2023년 24%p 성장하여 27%를 달성하였습니다.

(영업의 개황)

부산공장 내에 연어공정라인의 설비확충 등으로, 전세계적으로 급성장중인 연어시장에 발맞추어 양질의 제품을 소비자에게 선보이고 있습니다. 당사의 연어는 고품질 원어만을 엄격하게 선별하여 장시간 저온숙성과 훈연과정을 거쳐 생산됩니다. 최첨단 자동화 설비 및 최대규모를 자랑하는 냉장, 냉동 가공설비를 갖추고 철저한 품질관리로 가공, 생산하여 글로벌 소싱 및 국내외 유통망을 갖추고 있습니다. 기존 참치유통과 더불어 연어 및 기타수산물 유통업을 활성화하여, 종합수산물 유통회사로 발돋움 하고 있습니다. 또한, 가정용 간편식(RTE) 시장에도 진출하여 제품의 다변화에도 힘쓰고 있어 이를 바탕으로 기존 시장 MS 확대와 유럽 등 신규시장 개척을 진행하고 있습니다.

StarKist Co.는 자체 브랜드 상품과 PL상품을 제조하고 유통시키고 있습니다. 인수 후 계열사인 동원F&B를 통한 가공기술 이전으로 수율 및 가공공정의 개선으로 손익을 개선하였습니다. 여러 남미 국가와 미국 전역에 걸쳐 도·소매 의 고객 기반을 갖고 있으며, 약 220개의 업체에 제품을 공급하고 있습니다. 현재는 참치 외에도 연어, 치킨 등 제품라인을 확대하고 있으며, 통조림 외에도 파우치 제품을 출시하여 제품 혁신 및 부가가치를 향상시키는 노력을 다하고 있습니다.

최근 미국 시장의 가정식 및 HMR 제품 수요 증가에 따라 간편식 제품을 확대해 나가고 있으며, 온라인 채널 판매도 확대하여 비대면 소비 증진에 선제적으로 대응하고 있습니다. 또한, 세네갈의 Societe de Conserverie en Africue S.A는 StarKist 인수 Knowhow를 바탕으로 적극적인 개선을 통한 인프라구축 및 영업망 확충을 도모하고 있습니다. 2011년 인수 당시 낮은 생산성과 근로환경이 경영성과 창출에 있어 큰 어려움 이었으나, 동원의 임직원 소통강화 및 일체감 형성을 위한 활동으로 노사관계가 획기적으로 향상되었으며, 생산기술과 품질관리의 수준을 높이기 위하여 동원그룹 및 미국 StarKist 전문가가 파견되어 지속적인 교육과 품질 모니터링을 시행하여, 현재는 미국, 유럽시장에 품질을 인정받고 있습니다.

(3) 물류사업부문

(산업의 특성 등) 당사의 물류사업은 냉장보관사업과 3자 물류사업 등을 영위하고 있습니다. 냉동냉장물류산업은 식품의 신선도와 품질을 유지하기 위하여 그에 적합한 온도로 관리하면서 행하여지는 생산에서 소비에 이르기까지의 일련의 단계 및 운영을 말합니다. 일명 콜드체인 시장은 소득의 증가, 소비행태 및 식품수요의 변화 등으로 급성장을 하고 있으며, 편리함의 추구 및 1인 가구 및 노령인구 증가 등으로 인한 온라인 상거래와 신속배송에 대한 욕구 증가로 폭발적인 성장이 예상됩니다. 또한 콜드체인의 범위도 신선식품뿐만 아니라, 의약품, 화훼류, 화학 및 전자제품에 이르기까지 점점 확대되어가고 있습니다.

3자 물류사업은 당사의 위탁사로부터 위탁 받아 물류대행을 수행하고 있으며, 보관, 배송, 하역업무로 구성되어 있습니다. 물류사업은 매년 성장을 지속하고 있고, 글로벌 기업을 포함해 각 물류분야에서 다양하게 기술혁신이 이루어지고 있습니다. 당사는 꾸준한 비용 개선작업을 통하여 지속적인 원가절감을 통해 사업효율 및 수익성 확보를 위해 노력하고 있습니다.

(영업의 개황 등)

냉장보관사업은 국내 냉동수산물의 허브인 감천항 부두에 위치한 감천냉장센터, 수도권에 인접한 이천냉장센터와 성남냉장센터를 운영, 국내 저온물류 최적의 입지에 위치하여 전국 저온물류망을 구축하고 있습니다.

주요 보관품목은 냉동 수산물 및 농, 축산물, 가공식품 보관업을 영위하고 있으며, 40년 이상의 운영 노하우 및 전문 인력보유, 국내 최고 수준의 장비를 보유하여, 저온물류의 선도기업으로 자리매김하고 있습니다. 3개센터 보관능력은 10만톤 규모로서 연간 60만톤 이상의 물동량을 처리하며, 국내 최대 초저온(-60℃) 횟감용 참치 보관능력과 자동화 창고 등을 보유하고 있습니다.

국내는 물론 글로벌화된 저온보관 사업의 경쟁에서 지속적인 성장을 위해 설비 및 인프라에 지속적인 투자를 진행하고 있으며, 당사 저온보관센터 및 계열사 저온보관센터와의 연계영업 및 협업을 진행하여, 저온물류 보관사업의 시너지 창출 및 영업망확대를 위해 노력하고 있습니다.

BIDC 주식회사는 창고보관업을 영위하고 있으며, 동원로엑스냉장(주)는 창고보관 및 냉장보관사업을, 동원로엑스(주)는 항만하역, 화물운송, 창고보관, 국제물류 등 종합물류사업을 영위하고 있습니다.

(4) 시장점유율 및 시장의 특성 1) 시장점유율

회 사 명

수출실적(천$)

비율(%)

동원산업
175,991
44.01

신라교역
64,838
16.21

사조씨푸드
51,613
12.91

티엔에스산업
29,487
7.37

사조산업
24,075
6.02

홍진실업
22,771
5.69

정일산업
21,690
5.42

동원수산
4,897
1.22

사조오양
4,521
1.13

합 계
399,883
100.00

※ 2023년판 한국원양어업협회 발간 '원양산업 통계연보, 회사별 업종별 수출실적' 참조※ 수출실적은 2022년 기준으로 기재하였습니다.

2) 시장의 특성

참치연승선이 어획하는 횟감용 참치는 주로 일본 및 유럽 수출과 국내에 판매하고 있으며 판매가는 국제시세에 의하며, 대금결제는 현금으로 이루어지고 있습니다. 참치선망선에 의해 어획하는 통조림용 참치의 경우 국내 및 태국, 미국, 중남미, 유럽등의 거래처에 국제 시세로 현금 판매하고 있습니다. 또한, 트롤 등의 어획물은 주로 일본 및 국내 고정거래처에 안정적으로 판매하고 있으며, 전 세계적인 건강선호 추세에 따라 수산물에 대한 수요는 증가할 것으로 파악하고 있습니다.

(5) 조직도(2023년 12월 31일 기준)

동원산업 조직도(23.12.31.).jpg
동원산업 조직도(23.12.31.)

3. (주)동
원F&B
(업계의 현황)

(1) 일반식품부문

① 산업의 특성

식품산업은 산업화, 도시화, 국민 식생활의 서구화를 통해 지속 성장한 분야이며, 경제의 발전에 따른 국민소득의 증대는 생활수준의 향상으로 연결되어 국민들의 식생활 패턴을 변화시키고 있습니다. 식품 안전성과 건강에 대한 관심이 날로 커지고, 차별화된 프리미엄 식재료에 대한 Needs가 증가하며, 단순히 맛으로 소비하는 것이 아닌 하나의 식문화, 라이프 스타일로서의 식품 소비가 늘어남에 따라, 이에 맞게 특별한 가치를 제안하는 제품이 소비자의 선택을 받을 것으로 예상됩니다.② 산업의 성장성 및 경쟁요소 식품산업은 국민소득의 지속 증대와 경기변동에 따른 영향이 적은 산업의 특성에 따라 안정적 성장세를 보여왔습니다. 최근에는 1인가구 및 맞벌이가구의 증가, 인구 고령화로 인해 간편식 식품 시장이 뚜렷한 성장세를 보이고 있어 향후 식품시장의 성장세를 견인해 갈 것으로 보입니다. 식품산업에서는 무엇보다 브랜드 인지도와 회사의 신뢰도가 큰 영향을 미치며, 나아가 신제품 개발능력과 전국적인 영업망의 확보, 적기에 물건을 생산하고 공급하는 물류능력이 경쟁요소로써 시장 우위를 확보할 수 있는 요인입니다.③ 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원등농수산물에 대한 가공은 부가가치세법에 의하여 의제매입세액 공제를 받을 수 있으며, 식품에 대한 품질 및 위생에 대하여는 시민단체의 감시활동 강화와 함께 보건복지부, 식품의약안전청의 지도와 감독이 강화되고 있습니다. 또한, HACCP, ISO등의인증을 독려하고 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독을 강화하고 있습니다.

④ 기타 식품산업은 최근 글로벌 원재료비 급등에 따른 원가 부담과 인플레이션 및 가계 소비 여력 하락에 따른 수요 감소를 극복하여야 하는 과제를 안고 있습니다. 이에 따라 업계는 브랜드 육성과 제품 차별화를 통해 시장점유율을 높이는 전략에 중점을 두고 사업을 전개할 것으로 보입니다.

(2) 조미식품부문
① 산업의 특성 조미 및 유통사업은 나날이 그 시장이 커져가고 있으며, 국민소득 증대와 여가활동의 증가로 외식문화가 발전함에 따라 지속적으로 성장하고 있는 분야이며, 국민들의 생활수준 향상 및 식생활 변화의 패턴 변화 시기가 짧아짐에 따라 다양한 맛을 추구하는 요구에 맞춰 변화되고 있습니다. 급식사업은 초중고의 급식을 학교직영으로 운영함을 정책적으로 바꾼 바, 그에 따른 판로개척에 급식 산업내 기업들의 경쟁이 치열할 것으로 보입니다. ② 산업의 성장성 및 경쟁요소 향후 조미 및 유통사업은 외식사업의 발전과 보다 가치 있는 제,상품을 요구하는 소비자의 요구에 따라 큰 폭의 성장이 예상되며, 성장전망이 밝은 만큼 대기업의 진출이 잇따르고 있어 경쟁이 더욱 심화될 것으로 보입니다. 이에 업계는 원가절감보다는 제품차별화를 통한 신규 소비자 확보에 중점을 두고 사업을 전개할 것으로 보입니다. ③ 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원등 농수산물에 대한 가공은 부가가치세법에 의하여 의제매입세액 공제를 받을 수 있으며, 식품에 대한 품질 및 위생에 대하여는 시민단체의 감시활동 강화와 함께 보건복지부, 식품의약안전처의 지도와 감독이 강화되고 있습니다. 또한, HACCP, ISO등의인증을 독려하고 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독을 강화하고 있습니다.

(3) 사료부문① 산업의 특성 사료사업은 가축의 성장에 필요한 영양소를 고르게 공급할 수 있도록 과학적인 설계기술과 자동화된 생산설비를 바탕으로 위생적이고 안전한 사료를 생산하는 분야입니다. 이러한 배합사료 산업은 국민소득증대와 더불어 지난 30여년 동안 지속적으로 성장하여 국내시장 규모는 9조원(생산규모21,493천톤)입니다. 또한, 배합사료의 원재료는 대부분 해외에서 수입되고 있으며 국제 곡물가격, 환율 등이 배합사료 원가의 주요 변동 요인 입니다.② 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원등 배합사료 산업은 사료관리법에 적용을 받고 있으며, 주요 수입원재료는 할당관세에 적용을 받고 있습니다.③ 기타 최근 일부 사료회사가 사료공장을 신설중에 있으며, 사료회사의 공격적인 마케팅과 계열화를 통해 수익구조를 변화해가고 있습니다.(4) 온라인사업부문① 산업의 특성 온라인사업부문은 가격, 품질, 배송 등 끊임없는 고객서비스의 개선을 통해 고객들의 많은 사랑을 받고 있습니다. 특히 코로나 19의 영향으로 인해 꾸준히 상승추세를 보이고 있습니다. 이는 물류산업의 발전과 소비자 행동의 변화에 따른 것으로 합리적이고 편리함을 갖춘 온라인 시장의 지속적인 성장이 예상됩니다. ② 산업의 성장성 및 경쟁요소 스마트폰 및 온라인결제수단의 발달과 비교적 용이한 플랫폼 구축 환경으로 인해 시장 진입 장벽이 낮은 산업입니다. 지속적인 성장을 위해서는 고도화 된 마케팅, 상품기획, 안정적인 배송 운영을 통해 충성 고객을 확보하는 것이 중요합니다. 진입장벽이 낮은만큼 다양한 경쟁자의 진입으로 경쟁이 격화되면서 각종 비용이 증가함에따라 해당 산업의 기업들은 적절한 마진을 유지하면서 고객에게 차별화된 서비스를 제공할 수 있느냐가 중요한 요소로 작용하고 있습니다. ③ 관련 법령 또는 정부의 규제 및 지원등 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률, 공정거래법, 대규모 유통업에서의 거래공정화에 관한 법률, 개인정보 보호법, 정보통신망법 등의 법률에 따라 준법성을 유지하고 있습니다.

(회사의 현황)(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 1969년부터 영위해 온 원양어업을 통한 원재료 조달 노하우를 바탕으로1982년 국민 식문화 향상을 위한 식품사업에 착수한 이래, 동원 브랜드의 참치캔, 농·수산캔, 조리냉동, 먹는샘물, 연제품 등과 양반 브랜드의 조미김, 김치, 죽, HMR 그리고 덴마크, 소와나무 브랜드의 유제품, 리챔 브랜드의 육가공제품 등 다양한 브랜드를 바탕으로 사업영역을 꾸준히 확장해왔습니다. 또한 소비자의 다양한 욕구에 맞춰 보다 좋은 품질과 서비스를 지속적으로 제공하기 위해 건강기능식품, 펫푸드, 음료 등을 또 다른 성장의 축으로 키워 나가고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문
해당법인

일반식품부문

㈜동원에프앤비, DW Global Inc., DONGWON JAPAN CO.,LTD.

동원식품(상해)유한공사, (주)동원에프앤비 개성, Dongwon F&B Vietnam Co., Ltd.

조미유통부문
㈜동원홈푸드, 위해삼조식품유한공사

사료부문
동원팜스 주식회사

온라인사업부문
동원디어푸드(주)

기타부문
동원씨앤에스(주)

(2) 시장점유율

(단위: %)

제 품 명
제 24기
제 23기
제 22기
제 21기
자료출처

참 치 캔
81.7
82.5
81.3
80.4
닐슨

캔 햄
19.2
19.0
19.3
20.0
닐슨

냉동 만두
8.5
8.5
9.0
8.2
닐슨

김
23.8
23.2
18.2
17.6
닐슨

냉 장 햄
11.1
10.8
10.3
10.1
닐슨

죽
40.3
42.6
41.8
41.9
닐슨

발 효 유
12.4
12.5
13.2
12.2
닐슨

치 즈
20.3
20.5
20.2
20.5
닐슨

(3) 시장의 특성① 일반식품부문

국내 식품산업은 안정적인 수요를 바탕으로 하고 있으나, 시장이 성숙기에 접어들어 성장가능성이 높지 않고, 온라인을 중심으로 하는 유통구조의 재편 및 경쟁심화 등으로 인해 판촉의 요구가 높아지고 있습니다. 또한 최근 글로벌 원가 급등, 급속한 식품 소비 트렌드 변화, 경기 침체, 성장률 둔화 등 많은 어려움에 직면해 있습니다. 또한 소득수준 향상에 따른 소비자들의 식문화 다양화, 식생활 수준의 향상에 따른 프리미엄식품 및 건강지향식품 등에 대한 수요 대응 등 소비자 트렌드에 대응하여야 합니다. 그러나, 당사의 참치캔은 고단백 저칼로리의 건강친화식품으로 식품 트렌드에 부합하며, 독보적인 시장점유율을 바탕으로 기존의 시장구조를 안정적으로 유지하고 있습니다.② 조미식품부문

조미식품산업은 국민의 소득수준 향상 및 소비자들의 식생활 수준향상으로 갈수록 세분화 되어지고 있으며, 전체적인 시장규모는 성숙기로써 조미식품을 제조하는 업체간의 경쟁이 심화되어지고 있습니다. 그러나, 당사의 조미식품사업은 업계 선두로써 기존의 시장구조가 안정적으로 유지되고 있으며, 신규 경로 개척을 확대함으로써 새로운 성장 기회를 지속적으로 확대하고 있습니다.

급식산업은 안정적인 시장의 특성을 가지고 있으나 정부의 초중고교 급식 직영화 정책으로 다소 침체기를 겪고 있습니다. 기업 및 대학교를 비롯한 급식대상업체 확보를 위해 시장 내 경쟁이 치열한 상황입니다. 식자재 유통산업은 나날이 그 시장이 확대되고 있으며 높은 수준의 품질을 요구하는 소비자들이 늘어남에 따라 가격 경쟁력보다는 제품자체의 질적 만족성이 점차 중요해지고 있습니다.

③ 사료부문 사양가의 대형화, 집단화로 고객의 요구가 다양화되고 있으며, 시장 성장은 소폭에 그칠 것으로 보입니다. 사료의 경쟁요인은 품질, 가격, 서비스이며 축종별로는 양계는 가격조건, 양돈ㆍ낙농은 가격, 품질 및 서비스 위주로 경쟁하고 있습니다. 최근에는 OEM업체들의 시장진입으로 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 특히 사양가가 대형화함에 따라 더 나은 서비스와 품질뿐만 아니라 사양가의 재무상태도 경영지도하는 등 모든 분야에서 컨설팅 마케팅으로의 전환이 요구되고 있습니다.④ 온라인사업부문 스마트폰 및 온라인결제수단의 발달과 비교적 용이한 플랫폼 구축 환경으로 인해 시장 진입 장벽이 낮은 산업입니다. 지속적인 성장을 위해서는 고도화 된 마케팅, 상품기획, 안정적인 배송 운영을 통해 충성 고객을 확보하는 것이 중요합니다. 진입장벽이 낮은만큼 다양한 경쟁자의 진입으로 경쟁이 격화되면서 각종 비용이 증가함에따라 해당 산업의 기업들은 적절한 마진을 유지하면서 고객에게 차별화된 서비스를 제공할 수 있느냐가 중요한 요소로 작용하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망① 일반식품부문 향후 식품사업은 1인가구, 맞벌이가구의 증가 및 인구 구조의 변화로 급격한 트렌드 변화가 지속될 것으로 예상됩니다. 또한 디지털 트랜스포메이션, Untact시대로의 전환 등 대외적인 환경의 변화가 지속될 것입니다. 이러한 변화에 선제적으로 대응하여 새로운 미래 먹거리 및 성장 기반을 구축하는 기회로 삼도록 하겠습니다. 높은 제품력을 바탕으로 그릴리, 양반, 보성홍차 등의 브랜드를 육성하는 한편, 기존 브랜드의 가치 제고를 지속할 것입니다. 근린상권, 온라인, 해외 등 성장하는 유통채널을 중심으로 역량을 집중하여 적극 대응하는 동시에 B2B 등으로 사업영역을 확대하겠습니다.

② 조미식품부문

조미식품의 B2B 경로의 노하우를 기반으로, 해외 유명브랜드와 제휴를 통해 B2C경로까지 사업을 확대하여 미래성장 사업으로 육성하고, 차별화된 기술, 공정으로 혁신제품 개발에 투자를 확대하여 시장을 선점하기 위해 노력하고 있습니다.

향후 급식사업에 있어서는 KIDS및 요양원 경로를 중점적으로 사업을 확장하는 계획을 가지고 있으며, 식자재유통에 있어서도 시장 트렌드를 반영하여 프랜차이즈 및 대형식당 등을 대상으로 시장에서 그 지위를 확보해 나가려 하고 있습니다. 또한 첨단 전산시스템과 정확한 물류체계를 바탕으로 제조, 유통 영역간의 시너지효과를 극대화시킬 계획을 가지고 있습니다. 외식사업과 HMR 온라인판매사업을 신 성장동력으로 지정하여, 향후 매출 확대에 기여할 것이라고 전망하고 있습니다.

당사는 푸드서비스, 식자재유통, 식품제조까지 다양한 식품관련 사업을 운영하고 있는 B2B 종합식품기업으로, 건강하고 풍요로운 식문화를 창조하는 기업이라는 경영이념을 실천하며 고객만족과 고객성공을 위해 끊임없이 노력하고 있습니다.

③ 사료부문 고품질의 양돈사료 생산 및 판매를 통하여 양돈중심의 사료회사로 거듭나기 위해 노력하고 있으며, 향후에는 축산물 유통과 관련하여 새로운 Business Model 개발에 노력할 것입니다.④ 온라인사업부문 동원디어푸드(주)는 전자상거래를 기반으로 자사몰(동원몰, 츄츄닷컴)과 외부몰(소셜, 오픈마켓 등)에서 영업 활동을 전개하고 있습니다. 특히, 동원몰은 온라인 종합 식품몰로서 동원 브랜드 제품 뿐만 아니라 다른 여러 식품 브랜드 및 리빙, 가전 등 라이프스타일 전반에 걸친 상품을 판매하여 다양한 고객의 니즈에 대응하고 있습니다. 최근에는 사용자의 편의에 중점을 맞춘 모바일 앱을 리뉴얼 하여, 고객 데이터 기반 맞춤형 서비스 도입 등을 통해 고객 서비스를 강화하고 있으며, 앞으로도 다양한 판촉 및 광고 활동을 통해 동원 브랜드의 온라인 사업에 역량을 쏟을 예정입니다.

(5) 조직도

동원F&B 조직도 ('24.03.01)

4. 동원시
스템즈(주)
(업계의 현황)

포장재 산업은 완성품이 아니라 부분품으로서 식품산업의 성장과 더불어 발전하였으며 최근에는 생활용품, 뷰티용품, 의약품, 산업용품 포장재까지 그 용도가 확대되고 있습니다. 또한, 생산, 유통, 소비에 있어 필수 불가결한 요소로써 포장재의 역할은 날로 증가하고 있습니다.

알루미늄은 열전도성, 가공성, 방습성 등의 특성으로 전기, 전자 및 자동차산업에 식품, 제과, 연초 등의 포장재산업에 이르기까지 광범위하게 사용되는 소재로서 공조기 및 열교환기의 핀재, 통신용 케이블의 피복용, 담배용 은박지, 제과포장재, 제약포장재 등 다방면에서 사용되고 있습니다. 또한, PC, 노트북, 스마트폰, 태블릿 PC, 전기자동차, 산업계 에너지저장장치(ESS)에 이르기까지 2차 전지 시장의 가파른 확장세에 발맞추어 양극박 생산설비 증설을 완료하고, 관련 R&D 개발에도 박차를 가하고 있습니다. 알루미늄박 산업은 기술축적과 대규모의 시설투자를 필요로 하는 장치산업으로 진입장벽이 높은 편이며, 최종소비재가 아닌 중간재로서 소득수준이 향상됨에 따라 그 사용량이 증가되고 있습니다. 특히 2차전지 양극박 소재 수요가 증가 함에 따라 당사를 포함하여 동종업계는 생산설비 증설에 많은 투자를 진행하고 있습니다. 유리병 사업은 초기투자비가 많이 요구되는 장치산업으로 신규업체의 진입장벽이 높은 산업입니다. 유리사업의 원재료인 규사, 소다회는 대부분 수입하여 조달하고 있으며, 석회석 등은 국내에서 조달하여 사용하고 있습니다. 음료CAN의 주 원재료인 Aluminum은 Global업체를 통하여 수입하여 사용하고 있으며, PET의 주 원재료인 Resin은 대부분 국내에서 조달하여 사용하고 있습니다.

(회사의 현황)- 영업개황

당사는 종합패키징 및 첨단소재전문기업으로서 연포장재, 알루미늄박, 성형용기, 식품용, 음료용 CAN, E.O.E, 페트병, 유리병 등 대부분의 포장재와 더불어 2차전지용 알루미늄 양극박 및 배터리용 원형캔을 생산하고 있습니다. 이와 더불어 교육 훈련된 전문인력, 첨단 생산 및 검사설비, 고객지원시스템을 통해 축적된 좋은 품질로 미국, 캐나다 등 북미 및 남미, 유럽, 동남아시아, 아프리카 등 세계 전역으로 당사의 포장재가 수출되고 있습니다. 덧붙여 당사는 기업부설연구소를 통해 생활용품에서 의약품 포장에 이르기까지 다양한 포장재 개발에 앞장서고 있으며, 2차전지용 부품소재 및 친환경 소재 등 차세대 포장재 개발에도 박차를 가하고 있습니다.

국내 최초로 식관용 DRD 캔을 개발하였고, E.O.E를 국내 생산하여 수입 대체를 하였을 뿐만 아니라 이를 수출 상품으로 육성 하였습니다. 이러한 수출 노력에 힘입어 2017년에는 무역협회로부터 '수출 1억불의 탑’을 수상한 데 이어, 2022년에는 '수출 2억불의 탑'을 수상한 바 있으며, ISO 9001, ISO 14001, ISO 22000, FSC 인증, 녹색제품 친환경인증, USDA 인증 획득 및 클린 사업장을 통해 식품 안전의 첨병이 되고 있습니다. 또한, 소비재에서 자동차 소재, 그리고 2차전지 시장에 이르기까지 그 사업영역을 확대하여 미래 신성장동력을 준비하고 있으며, 포장사업의 시너지를 창출을 위한 안정적인 수익 확보를 위해 더욱 매진하고 있습니다.

또한
, 유리병 산업에 국내 최초 진출하여 최고의 기술력을 바탕으로 유리병 산업을 선도하고 있으며
, 사업다각화의 일환으로
PET 사업과
CAN사업까지 그 영역을 넓힘으로써 국내 최대의 종합 포장재 회사로 발돋움하였습니다
. 또한
, 전량 수입에 의존하던 신개념 금속 포장용기인 알루미늄
Bottle Can을 국내 최초로 국산화하여 명실상부한 글로벌 기업으로 발돋움하고 있습니다
.

수지사업은 산업용 특수필름을 제조하는 사업으로서 꾸준히 기업부설연구소를 통한 R&D활동과 이를 통해 개발된 신제품들을 매출로 실현시키고 있습니다. 국내 최초로 LCD 공정용 보호필름에 성공함으로써 산업용 특수필름 시장 진출의 교두보를 마련한바 있으며, 현재까지도 자가점착필름관련 최고의 기술력과 연구능력을 보유하고 있습니다. 이제는 이러한 기술력을 바탕으로 수축필름, 하드코팅필름분야까지 지속적으로 영역을 확대해가고 있습니다.인쇄사업은 판지 상자와 상업용 인쇄물을 제조하는 사업으로서 1,970여평의 전 공정 자동화 인쇄공장을 통해 고객의 다양한 요구에 신속하게 대응하고 있습니다. 이러한 기술력과 노하우를 바탕으로 국내 유력기업인 동서식품, 농심, 롯데, 오뚜기, 크라운제과 등의 제품 포장용 판지상자 인쇄물을 생산하여 납품하고 있습니다.덧붙여 당사는'21. 11. 1.를 합병기일로 하여 엠케이씨를 흡수합병한 바 있으며, 이를 통해 2차전지 원형캔 사업에 본격적으로 진출하였습니다. 특히 당사가 주력으로 생산하는 2차전지 부품인 원형CAN의 경우, 생산을 위하여 필요한 금형설계 및 제작, 공구설계 및 제작, 생산공정 설계, 제품 설계, 공정 관리, 품질 관리 및 성능 테스트 등에 필요한 거의 대부분의 기술을 자체적으로 보유하고 있고, 당사는 이러한 기술력을 바탕으로 현재 2차전지 중대형 원형CAN 사업에 진출하기 위하여 최선의 노력을 다하고 있습니다. 향후 2차전지 중대형 원형CAN 시장은 꾸준히 확대가 기대되며, 당사는 2차전지 중대형 원형CAN 시장 진출을 통해 포장재 전문기업을 넘어 첨단소재기업으로 한발짝 도약해 나아갈 예정입니다.

- 공시대상 사업부문의 구분

사업부문

품목 및 사업군

연포장재

식음료연포장, 의약용품연포장, 생활용품연포장 등

알루미늄

냉난방기, CAR-FIN, 통신케이블, 변압기, AL-PASTE 등

CAN

참치CAN, E.O.E, 알루미늄CAN, BTC, 2차전지원형CAN 등

유리병

식음료병, 맥주병, 소주병, 주스병 등

PET

식음료용기, 탄산음료, 과실음료, 이온음료, 커피 용기 등

인쇄

판지상자, 상업용인쇄 등

수지

통기성필름, SLN, 산업용 랩, 원터치필름, TFT-LCD보호필름 등

2차전지
2차전지용 알루미늄 양극박, 원통형 배터리캔

(시장점유율)타사의 자료확보 어려움과 객관적으로 검증된 자료의 부재로 시장점유율을 생략함.(시장의 특성)포장사업은 종합식품회사인 계열회사를 판매기반으로 하여 경쟁력을 높여왔고 현재 국내의 식품사와 비식품사
, 다국적기업의 국내외 지사에 판매망을 꾸준히 늘려가고 있어 안정적인 성장세를 향후에도 이어갈 것으로 보입니다
. 원자재가 제조원가에서 차지하는 비중이 높은 포장재 사업의 특성 상 원자재가격의 변동리스크를 판가 조정 및 경비절감과 기술혁신을 통해 적극 대응하고 있습니다
. 알루미늄박은 최종 소비재가 아닌 중간재를 생산하는 업종이기 때문에 관련 산업과 경기동향에 영향을 받고 있습니다
. 위생용필름 시장은 대규모 설비의 장치 산업으로써 기업 성격상 시장진입이 용이하지 않은 장점이 있는 반면 국제 시장에서는 가격경쟁력을 앞세운 중국 및 동남아국가 제품이 위협 요소로 자리 잡고 있습니다
. 상기의 가격경쟁력의 상황을 인지하고 회사는 통기성필름 생산라인을 최소화 하는 반면 시장에서 확보된 기술 경쟁력을 바탕으로 향후 웰빙 사업뿐 아니라 산업용 기능성필름에 역점을 둠으로써 국내 최대의 산업용 특수필름 기업으로 발돋움 할 것입니다
. 판지상자는 완제품 생산이 아닌 중간재 성격으로 인하여 거래처의 수요에 적기 대응할 수 있는 기술력 확보 및 가격경쟁력을 갖추기 위한 노력이 요구되는 특성을 가지고 있습니다
.유리병
, CAN,
PET 시장은 음료 및 주류 제조업체와 밀접한 연관이 있으며 전방산업의 경기에 큰 영향을 받고 있습니다
. 전방시장은 최근
3년간
4%이상의 지속적인 성장률을 유지하고 있으며
, 저칼로리
, 제로설탕 트랜드와 다양한 제품출시 등 공격적인 마케팅으로 용기시장도 이에 따라 성장할 것으로 보입니다
. 팬데믹 이후 유흥시장 회복
, 외부활동 증가로 예상되어 유리병
, CAN 판매가 증가할 것으로 예상하며
, 생수시장
, 재활용 패트의 성장으로
PET 매출이 지속적인 성장이 유지될 것으로 예상됩니다
. 그리고 지속적인 원가절감과 기술혁신과 함께 경량화
, 탄소절감 등
ESG활동을 통하여 고객의 니즈를 충족시킬 수 있는 제품력을 확보하는 한편
, 다양한 신제품을 개발하여 고객의 매출증대에 기여한 바 기존 고객들과
장기거래계약을 지속하고 있어 안정적인 매출을 유지할 것으로 예상됩니다
.
(신규사업 등의 내용 및 전망)

① 2차전지 소재

당사는 40여년의 종합포장재 기술력과 노하우를 바탕으로 2차전지 부품사업을 신성장동력으로 설정하고 2차전지 소재 사업에 진출하여 알루미늄 양극박, 원형 배터리캔을 생산하여 공급 중에 있으며 이차전지용 셀파우치 제조분야 진출을 통하여 2차전지 소재부품 기업으로서의 포트폴리오를 다각화하기 위해 기업 역량을 집중하고 있습니다.

먼저 알루미늄 양극박은 전기 자동차의 친환경 배터리인 2차전지 내에서 전자가 이동하는 통로의 역할을 하는 핵심 부품으로, 알루미늄을 20㎛(미크론, 1mm의 1/1000) 이하의 박 형태로 매우 얇게 가공해 만듭니다. 이 과정에서 알루미늄의 두께를 균일하게 유지해야 하기 때문에 최첨단 압연 기술이 필수적이며, 당사는 양극 집전체로서 성능을 최대로 향상시키기 위한 핵심기술인 물성 제어, 두께 제어, 표면처리 및 공정기술 등에서 제품 차별화 경쟁력을 이끌어 내고 있습니다. 현재 양산/판매중인 양극박은 국내 배터리 제조업체를 통해 IT용, PT용, ESS용, xEV용 배터리에 적용되고 있습니다. 원형 배터리캔은 당사가 보유하고 있는 식/음료캔 고속 제조 기술을 기반으로 하여 캔 금형설계 기술, 딥 드로잉 성형 기술 등으로 고속생산라인을 구축하고 제품 경쟁력을 확보 중입니다. 기존 18650 원통형 배터리 캔 대비 에너지 용량을 30% 이상 늘린 21700 원통형 배터리 캔을 양산중이며, 향후 전기차 업계에서 게임 체인저 역할을 할 것으로 전망되는 4680 원통형 배터리 캔을 개발하고 있습니다.

셀파우치는 양극과 음극, 분리막 등의 소재를 돌돌 감은 ‘젤리롤’ 형태의 전극이나소재를 층층이 쌓은 ‘스태킹’ 형태의 전극을 셀 파우치로 감싼 모양의 2차 전지로,내부 공간 효율이 높아 에너지 보관 밀도가 크다는 장점이 있으며 외관이 단단하지 않아 자유롭게 구부리거나 접을 수 있어 전기차를 비롯한 각종 전자제품의 디자인에 따라 알맞은 모양으로 제작할 수 있는 장점이 있습니다.

이와 같이 당사는 자체 생산한 알루미늄 필름으로 셀 파우치까지 일괄 제조 가능한 기업으로, 최고의 품질경쟁력을 통해 2차전지 전문 최첨단 종합 소재기업으로서 도약할 것입니다.

② 아셉틱 사업동원시스템즈는 유리병
, CAN, PET 등 용기사업 노하우와 기술력을 바탕으로
2019년 아셉틱
(Aseptic)사업을 신규로 진출하였습니다
.

아셉틱 사업은 기존
PET 용기보다 플라스틱 사용이 감소되어 친환경적이며
, 제품의 열노화를 최소화하여 내용물의 맛과 향
, 영양소 보존이 우수한 장점을 가지고 있습니다
. 동원시스템즈는 스마트 공장를 고려한 설계와 최신설비를 도입하여
, 제품개발부터 음료생산
, 용기포장까지 한 번에 제공할 수 있는 종합솔루션 사업으로 구축하였으며
, 청정지역인 강원도 횡성에서
2019년
1호기를 시작으로
2021년
2호기를 추가 증설하며 지속적으로 성장하였습니다
. 2024년
3호기 생산라인과 자동화 창고를 증설하여 생산 증대는 물론이고
, 정확하고 안전한 제품 관리를 실현하여 종합 포장재 사업의 역량을 총동원한 최고의 경쟁력을 갖춘 사업으로 발전시킬 예정입니다

(조직도)

2023.12.31. 조직도

5. 기타 계열사

■ 동원건설산업(주)

가. 업계의 현황

건설산업은 토지와 자본, 노동 등 제반 생산요소를 투입하여, 시설물을 생산하는 산업으로 기본적인 주거환경에서부터 국가 기간산업인 도로, 철도, 항만 등의 건립까지 폭 넓은 영역을 가진 산업분류 기준으로 3차 산업에 해당합니다. 건설산업기본법상 건설업은 토목, 건축, 산업설비, 조경, 환경시설 등 시설물의 유치, 유지보수, 해체 등의 전통적인 정의에서 점차 시설물의 전 생애주기에 걸친 모든 활동까지 포괄하는 광의적인 영역으로 확대되고 있습니다.

국내 경제의 저성장 국면 진입에 따라 건설산업의 성장성도 과거의 급속한 성장에서 성숙 단계로 진입하고 있습니다. 코로나 및 레고랜드 사태 이후 건설산업은 국내외 경기침체로 인한 주택경기 침체로 인하여 민간건설부문이 크게 위축되었습니다. 정부는 공공부문에서 공공기관 신축, 도로와 항만, 공항, 철도지하화 사업 등 SOC사업으로 국가 기간망을 확충하고 있으며, 재개발 및 재건축 규제 완화로 건설경기의 활성화를 위하여 노력하고 있지만 최근 급격이 인상된 공사비와 고금리 기조속에 과거와 같은 급격한 성장을 당분간 예상하기 힘든 상황입니다.

건설업은 경제적 파급효과가 크기 때문에 정부의 경기조절수단으로 사용되는 산업으로 경기부양책의 일환으로 공공부분의 발주가 늘어날 것으로 전망되고 있으나, 민간부분의 건설이 활성화 되지 않는 이상 공공부분의 역할에는 한계가 있을 것으로 예상됩니다. 고물가 고금리 상황에서 사업성 악화로 민간 부분의 신규 발주물량이 줄어들었으나, 공급물량 감소에 따른 시장의 수요 증가를 고려하였을 때, 공사비 상승 폭이 안정화 되고 금리가 인하되는 시점에 민간부분의 신규 발주물량은 다시 증가할 것으로 예상하고 있습니다.

수주물량 감소에 따른 수주 양극화 현상으로 시공기술력, 건설관리능력 외 브랜드 파워가 경쟁의 핵심요소로 작용하게 되었으며, 수요의 고급화와 수요자 우위의 시장으로 가격, 품질, 고객서비스 등 소비자 만족이 더욱 중요해 졌습니다. 또한 수 많은 건설업체의 부실화로 재무적 안정성 등 신인도가 근본적 경쟁요소로 더욱 더 중요해 지고 있는 상황입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

가장 좋은(BEST) 보금자리(NEST)를 짓겠다는 의지를 담은 'BENEST' 브랜드로 주거 목적의 단순한 집이 아닌 사람의 격과 취향 그리고 스타일까지 담은 공간을 창조하여 타운하우스, 아파트, 주상복합, 오피스텔, 호텔을 고객에게 공급을 하고 있으며, 도로, 철도 등 사회간접자본 시설공사에도 적극적으로 참여하고 있으며, LH와 조달청으로부터 수 차례 우수시공업체로 선정되어 시공관리능력이 검증되었습니다.

또한, BTL, BTO 등 민간투자사업에도 적극적으로 참여하여 우수한 경쟁력을 업계에 보여주고 있으며, 더 나아가 건축물의 시설관리 및 자산의 통합관리 서비스를 제공함으로써 종합적인 건설 서비스를 제공하고 있습니다.

(2) 공시대상 사업부문의 구분

부문

품목

건설

아파트, 지식산업센터, 물류센터 및 인프라 사업(도로, 철도)

PM

부동산 관리 및 임대, 용역 등

(3) 시장의 특성

최근 부동산 거래 활성화를 위한 정부의 강력한 대책에도 불구하고 고금리 기조 속에 분양시장을 포함한 건설경기 침체가 전년을 이어 계속 지속되고 있으며, 앞으로도 계속 될 것으로 업계에서 예상됩니다. 이에 따라, 민간부문과 공공부문을 가리지 않고 시장 경쟁이 더욱 치열해 질 것으로 보이고, BTL과 BTO과 같은 민자사업의 경쟁 또한 심화되고 있는 상황입니다. 반면 기존 건축물에 대한 시설관리와 리모델링 시장은 점차적으로 확대되어 가고 있는 추세입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

기존 건설시장에서의 경쟁 심화 및 수익성의 저하 등으로 지속적 성장동력 창출을 위해서 기술력 확보 및 신규사업의 발굴에 많은 관심과 노력을 기울이고 있으며, 사업영역을 확장하고 있습니다. 기술력경쟁력 향상을 위한 스마트 건설기술 적용에 힘쓰는 한편, 신축공사 위주에서 리모델링, 시설물 관리 및 운영, 신재생에너지 분야까지 사업분야를 확대하여 수익의 다각화를 시도하고 있습니다.

■ 동원부산컨테이너터미널(주) 가. 업계의 현황

항만물류란 항만에서 이루어지는 물류 활동을 의미하며, 크게 항만과 배후 단지에서 이루어지는 하역, 운송, 보관 등의 기본적 물류 활동과 포장, 정보, 서비스 등 부가 가치 물류 활동 등에 관련된 업종들로 구분됩니다. 항만하역사업은 항만물류의 대표적 수행 업무 입니다.

항만하역사업은 육상운송과 해상운송을 연결하는 역할을 하며 항만을 통해 수출입 되는 모든 화물에 대한 서비스사업으로, 주로 항만 내에서 수출입 화물의 선박에 양하, 적하 또는 운송, 보관 등 유통과정을 담당하는 사업입니다.

해상을 통한 글로벌 교역역량의 증가와 초대형 선박의 발주 증가 등으로 해운업의 발전과 더불어 하역사업의 발전을 이루는 계기가 되었으며, 국제경제의 글로벌화 추세에 따라 하역사업은 국제무역의 핵심기반산업으로 발전하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

부산항 북항에 위치하고 있는 회사는 신감만부두(부산항감만확장부두)를 운영하고 있으며, 2001년 12월 31일자로 부산항감만확장부두를 30년간 사용할 수 있는 부산항감만확장부두 전대차계약을 체결하였습니다. 2002년 부두를 개장한 이래 안정적 물동량 확보하고 있으며, 연간 100만 TEU 이상을 처리할 수 있는 컨테이너 전용 터미널 입니다. 또한, 컨테이너터미널 운영 역량을 기반으로 부산항 신항 서컨테이너부두 운영사로 선정되어 동원글로벌터미널부산㈜를 설립하였으며, 국내 첫 완전자동화 부두의 운영을 준비 중에 있습니다.

부산항은 컨테이너 수송루트의 주요 간선 항로에 위치할 뿐 아니라 중국 및 일본을 포함하는 동북아 경제블록의 전략적 물류거점으로 지리·지정학적으로 천혜의 조건을 갖추고 있습니다. 회사는 부산항 내 위치하여, 부산항 발전과 더불어 물동량이 성장하고 있으며, 고객의 요구에 부응할 수 있도록 하역과 연계된 복합 물류 서비스를 제공하고 있습니다.

(2) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문

품목

하역

컨테이너 화물 하역, 보관 등

(3) 시장의 특성

항만하역사업을 수행하기 위해서는 국내 무역항 내 운영가능(장기임차/민자개발) 한 부두가 필요하나 부두는 국가의 항만기본계획에 따라 장기적 관점에서 개발, 건설됨에 따라 신규 업체의 시장 진입이 어려운 특성을 가지고 있습니다. 부두의 개발 및 초기 항만하역장비의 도입을 위해 많은 자본을 필요로 함에 따라 장치산업이라는 특성을 가지고 있습니다.

항만하역사업은 국내외 경기상황 변동에 따른 수출입 물동량의 변화 영향을 받는 산업으로 경제가 성장할수록 수출, 수입 화물이 늘어남에 따라 하역 매출이 증가하지만 반대의 경우 매출의 축소가 발생 될 수 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

컨테이너 물동량 증가에 발맞춘 부두 적기 공급을 위해 신규 컨테이너 부두의 개발이 추진되고 있으며, 무인화를 통해 코로나19와 같은 위기 상황에도 안정적 항만운영이 가능하도록 4차 산업혁명 기술을 접목한 완전자동화 항만이 부산항 서컨테이너부두를 시작으로 국내 주요 항만에서 건설이 검토되고 있습니다.

■ 동원기술투자 주식회사

가. 시장 현황

여신전문금융업은 신용카드업, 시설대여업, 할부금융업 및 신기술사업금융업을 말하며, 신용카드업을 제외한 기타 업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다.

여신전문금융업법 제41조에 의하여 설립되는 신기술사업금융업자의 납입자본금은 최소 100억원 이상으로 금융위원회에 등록하는 금융기관이며, 금융감독원의 감독을 받는 제도권 금융기관입니다.

신기술사업금융업자의 업무로는, 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술지도, 신기술사업투자조합의 설립, 및 신기술사업투자조합 자금의 관리, 운용을 종합적으로 행하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 사업 개황

당사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 의해 새롭게 허가된 일반지주회사의 신기술사업금융업에 진출을 위해 2022년 2월 14일 신규 설립된 법인으로, 2022년 3월 31일 여신전문금융업법상 신기술사업금융업으로 등록되었습니다.

모회사인 동원산업의 100% 자회사로서, 100억원의 자본금으로 설립되었으나, 할증 발행을 통하여 운용자금으로 300억 원을 마련하였으며 향후 투자 회사의 실적이나 투자 규모에 따라 모회사로부터 자본금을 추가적으로 조달할 계획도 갖고 있습니다.

당사는 전략적투자, M&A투자, JV 투자 등 다양한 형태의 투자를 통해 동원그룹의 밸류체인확장, 시너지 창출, 신사업진출을 지원하고 있으며 경쟁력을 갖춘 중소·중견, 벤처·신기술 기업에 대한 신속한 투자의사결정 시스템을 운영하고 있습니다. 이를 바탕으로 향후 신기술사업자에 대한 투자 등을 비롯하여 동원그룹 네트워크를 활용한 사업, 기술 및 다양한 경영지원에 집중하고자 합니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당해 사업연도 당사의 영업상황에 대해서는 상기 "사업의 개요" 등을 참고하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)아래 해당 사업연도의 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 감사 전 연결ㆍ별도재무제표로서 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 전자공시시스템(http://dart.fss.co.kr)에 공시예정인 당시의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

[연결재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제 55(당)기말 2023년 12월 31일 현재

제 54(전)기말 2022년 12월 31일 현재

동원산업 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 55(당)기말
제 54(전)기말

자산

유동자산

현금및현금성자산
5
637,868,932,124
540,891,026,726

단기금융예치금

534,930,891,008
77,248,484,000

기타유동금융자산
10
2,414,377,960
103,880,722,900

매출채권및기타채권
7
1,103,195,071,054
991,937,270,208

계약자산
23
46,972,265,712
77,736,830,509

재고자산
8
1,302,448,916,506
1,478,679,987,751

당기법인세자산

1,418,546,848
945,906,241

기타유동자산
9
95,391,875,028
102,730,864,142

유동성파생상품자산
22
-
69,760,447

매각예정비유동자산
40
46,102,861,019
21,713,509,619

유동자산 합계

3,770,743,737,259
3,395,834,362,543

비유동자산

장기금융예치금

262,000,000
142,000,000

기타비유동금융자산
10
448,603,812,548
431,238,680,449

장기매출채권및기타채권
7
26,708,909,268
25,386,535,490

관계기업및공동기업투자
11
43,125,750,509
58,023,841,900

영업권
16
209,167,316,315
206,350,810,627

유형자산
13
2,512,179,511,671
2,208,848,162,224

무형자산
14
181,703,341,277
194,246,293,505

투자부동산
12
226,775,174,102
234,643,016,738

기타비유동자산
9
7,155,660,355
8,031,515,330

이연법인세자산
32
61,925,162,961
48,472,435,954

사용권자산
15
213,178,064,733
225,314,307,330

순확정급여자산
19
23,614,388,296
24,647,575,369

비유동자산 합계

3,954,399,092,035
3,665,345,174,916

자산 총계

7,725,142,829,294
7,061,179,537,459

부채

유동부채

매입채무및기타채무
17
1,123,338,673,001
1,197,208,793,524

단기차입금
21
924,220,733,800
789,162,453,566

유동성장기차입금
21
277,204,373,332
179,772,374,648

유동성사채
20
501,717,238,015
249,799,503,393

당기법인세부채

41,170,691,397
63,408,857,838

유동성금융보증계약부채

272,820,223
348,768,391

계약부채
23
43,076,738,105
36,216,691,690

리스부채(유동)
15
37,908,253,523
54,963,285,614

기타유동부채
18
120,921,289,331
111,629,289,611

파생상품부채
22
789,498,382
451,801,226

유동부채 합계

3,070,620,309,109
2,682,961,819,501

비유동부채

장기매입채무및기타채무
17
15,593,207,428
35,905,229,443

장기차입금
21
459,654,337,544
517,850,117,318

사채
20
816,642,667,100
718,840,185,621

순확정급여부채
19
17,991,892,126
11,704,768,511

비유동성금융보증계약부채

199,302,382
99,298,869

매도청구권부채(비유동)

3,565,898,510
3,463,786,096

리스부채(비유동)
15
101,239,564,884
92,523,812,436

기타비유동부채
18
18,673,571,966
16,061,766,135

장기종업원급여부채
19
5,787,054,582
3,145,121,045

이연법인세부채
32
79,453,747,200
70,148,202,743

비유동부채 합계

1,518,801,243,722
1,469,742,288,217

부채 총계

4,589,421,552,831
4,152,704,107,718

자본

지배기업 소유주지분

자본금
28
46,482,665,000
49,982,665,000

주식발행초과금
28
1,529,609,548,153
1,529,609,548,153

기타자본
29
(981,918,504,306)
(975,422,270,531)

이익잉여금
30
2,102,643,322,532
1,916,402,410,186

지배기업 소유주지분 합계

2,696,817,031,379
2,520,572,352,808

비지배지분
36
438,904,245,084
387,903,076,933

자본 총계

3,135,721,276,463
2,908,475,429,741

부채 및 자본 총계

7,725,142,829,294
7,061,179,537,459

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 55(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 54(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

동원산업 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 55(당)기
제 54(전)기

매출액
23
8,948,570,757,964
9,026,258,367,482

매출원가
25
(7,429,456,518,026)
(7,534,555,217,098)

매출총이익

1,519,114,239,938
1,491,703,150,384

판매비와관리비
24,25
(1,054,380,613,312)
(997,270,400,422)

영업이익

464,733,626,626
494,432,749,962

영업외손익

(116,181,027,231)
(88,678,282,075)

금융수익
26
40,002,613,203
25,130,488,499

금융원가
26
(129,879,567,017)
(109,571,274,720)

기타수익
27
44,965,456,656
64,386,779,702

기타비용
27
(73,418,557,213)
(73,811,684,177)

관계기업 순손익에 대한 지분
11
2,149,027,140
5,187,408,621

법인세비용차감전순이익

348,552,599,395
405,754,467,887

법인세비용
32
(76,365,448,377)
(109,209,189,232)

당기순이익

272,187,151,018
296,545,278,655

기타포괄손익

(6,579,724,718)
42,843,914,964

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

순확정급여부채의 재측정요소

(14,482,681,608)
13,940,298,618

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익

2,817,600,435
(6,466,287,162)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동

(363,090)
70,117

해외사업장 외화환산차이

5,085,719,545
35,369,833,391

총포괄이익

265,607,426,300
339,389,193,619

당기순이익의 귀속:

지배기업 소유주지분

224,959,300,016
186,478,004,397

비지배지분

47,227,851,002
110,067,274,258

총포괄이익의 귀속:

지배기업 소유주지분

220,102,637,056
193,518,853,274

비지배지분

45,504,789,244
145,870,340,345

주당이익

기본 및 희석 주당이익
31
6,237
5,748

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 55(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 54(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

동원산업 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
주식발행초과금
기타자본
이익잉여금
지배기업 소유주지분
비지배지분
총 계

2022년 1월 1일(전기초)
58,457,450,000
-
51,004,562,734
1,741,615,892,789
1,851,077,905,523
775,680,308,554
2,626,758,214,077

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
186,478,004,397
186,478,004,397
110,067,274,258
296,545,278,655

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
11,496,045,710
-
11,496,045,710
2,444,252,908
13,940,298,618

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
-
-
(6,831,866,764)
-
(6,831,866,764)
365,579,602
(6,466,287,162)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동
-
-
70,117
-
70,117
-
70,117

해외사업장 외화환산차이
-
-
2,376,599,814
-
2,376,599,814
32,993,233,577
35,369,833,391

기타포괄손익 소계:
-
-
7,040,848,877
-
7,040,848,877
35,803,066,087
42,843,914,964

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

연차배당
-
-
-
(11,691,487,000)
(11,691,487,000)
(14,139,691,950)
(25,831,178,950)

종속기업 소유지분의 변동
-
-
-
-
-
8,557,274,024
8,557,274,024

종속기업 유상증자
-
-
-
-
-
8,999,995,000
8,999,995,000

매도청구권부채
-
-
1,236,622,934

1,236,622,934
604,333,121
1,840,956,055

주식발행비용
-
-
(100,500,000)
-
(100,500,000)
-
(100,500,000)

자기주식 취득
-
-
(51,138,524,084)
-
(51,138,524,084)
-
(51,138,524,084)

자기주식 소각
-
-
3,771,772,600
-
3,771,772,600
(3,771,772,600)
-

사업결합
(8,474,785,000)
1,529,609,548,153
(987,237,053,592)
-
533,897,709,561
(533,897,709,561)
-

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계:
(8,474,785,000)
1,529,609,548,153
(1,033,467,682,142)
(11,691,487,000)
475,975,594,011
(533,647,571,966)
(57,671,977,955)

2022년 12월 31일 (전기말)
49,982,665,000
1,529,609,548,153
(975,422,270,531)
1,916,402,410,186
2,520,572,352,808
387,903,076,933
2,908,475,429,741

2023년 1월 1일(당기초)
49,982,665,000
1,529,609,548,153
(975,422,270,531)
1,916,402,410,186
2,520,572,352,808
387,903,076,933
2,908,475,429,741

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
224,959,300,016
224,959,300,016
47,227,851,002
272,187,151,018

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
(12,543,662,631)
-
(12,543,662,631)
(1,939,018,977)
(14,482,681,608)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
-
-
1,755,456,105
1,062,144,330
2,817,600,435

-

2,817,600,435

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동
-
-
(363,090)
-
(363,090)
-
(363,090)

해외사업장 외화환산차이
-
-
4,869,762,326
-
4,869,762,326
215,957,219
5,085,719,545

기타포괄손익 소계:
-
-
(5,918,807,290)
1,062,144,330
(4,856,662,960)
(1,723,061,758)
(6,579,724,718)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

연차배당

-

-

-

(39,780,532,000)
(39,780,532,000)
(6,308,503,940)
(46,089,035,940)

종속기업 유상증자
-
-
-
-

-

8,270,005,000
8,270,005,000

매도청구권부채
-
-
(102,112,414)
-
(102,112,414)

-

(102,112,414)

자기주식 취득
-
-
(440,436,224)
-
(440,436,224)
-
(440,436,224)

자기주식 소각
(3,500,000,000)
-
3,500,000,000
-
-
-
-

종속기업 소유지분의 변동

-
-
(3,534,877,847)
-
(3,534,877,847)
3,534,877,847
-

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계:
(3,500,000,000)
-
(577,426,485)
(39,780,532,000)
(43,857,958,485)
5,496,378,907
(38,361,579,578)

2023년 12월 31일 (당기말)
46,482,665,000
1,529,609,548,153
(981,918,504,306)
2,102,643,322,532
2,696,817,031,379
438,904,245,084
3,135,721,276,463

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 55(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 54(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

동원산업 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 55(당)기
제 54(전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

당기순이익
272,187,151,018
296,545,278,655

조정

법인세비용
76,365,448,377
109,209,189,232

이자비용
119,356,445,446
84,875,775,547

이자수익
(33,771,445,136)
(13,460,234,450)

배당금수익
(1,798,434,450)
(2,223,010,832)

비용으로 인식한 선급금 감면액
-
6,505,224,259

염가매수차익
-
(2,294,583,287)

유형자산감가상각비
217,170,979,943
220,471,388,490

투자부동산감가상각비
5,887,625,036
2,122,386,594

무형자산상각비
15,549,340,753
16,481,213,002

사용권자산감가상각비
54,463,397,443
59,982,583,276

잡손실
597,771,077
92,716,065

잡이익
(2,636,353,354)
(112,958,797)

대손상각비(환입)
(2,317,442,240)
885,686,039

기타채권손상차손
9,357,044,127
610,037,692

기타채권손상차손환입
(194,286,578)
(552,335,405)

퇴직급여
34,618,221,722
37,788,992,245

기타장기종업원급여
1,079,031,519
372,809,379

하자보수비
3,676,871,953
4,081,239,172

공사손실충당부채전입(환입)
(10,593,439,722)
10,684,793,463

외화환산손실
2,784,439,092
8,718,143,594

종속기업투자처분손실
31,893,461
-

기타금융자산평가 및 처분손실
9,644,864,714
24,208,219,630

파생상품평가손실
859,258,829
451,801,226

파생상품거래손실
18,998,028
35,478,317

유형자산처분손실
608,210,075
637,778,941

유형자산손상차손
114,561,739
-

무형자산처분손실
18,750,000
118,193,532

무형자산손상차손
324,594,320
4,805,055,832

사용권자산손상차손
4,344,000,000
11,597,895,731

재고자산평가손실(환입)
35,122,522,371
(2,460,876,919)

외화환산이익
(3,218,046,924)
(3,378,545,156)

관계기업 순손익에 대한 지분
(2,149,027,140)
(5,187,408,621)

파생상품거래이익
(37,981,185)
(237,626,701)

파생상품평가이익
-
(38,560,123)

리스변경손실
11,061,917
-

리스변경이익
(447,544,973)
(2,835,944,853)

금융보증부채환입
(159,337,745)
(267,345,000)

유형자산처분이익
(1,549,712,948)
(1,787,725,764)

매각예정비유동자산처분이익
(5,647,278,290)
(3,048,553,961)

매각예정비유동자산처분손실
141,960,110
-

무형자산처분이익
(99,938,855)
-

투자부동산처분이익
-
(261,032,454)

기타충당부채전입액
22,468,721,489
12,467,317,500

기타금융자산평가 및 처분이익
(4,235,414,687)
(8,903,711,393)

운전자본의 변동:

매출채권
(132,578,029,535)
(110,593,653,875)

기타채권
22,838,888,621
17,290,503,666

장기매출채권및기타채권
(1,018,936,818)
(2,377,056,290)

기타유동자산
(2,562,918,446)
(6,654,542,151)

기타비유동자산
(402,354,100)
(4,441,630,114)

충당부채
(6,026,546,015)
-

금융보증부채
131,524,066
-

계약자산
34,010,957,122
22,972,970,779

계약부채
(280,763,649)
6,817,322,424

재고자산
143,469,145,144
(350,192,468,057)

매입채무
9,653,294,350
122,726,561,340

기타채무
(78,971,933,604)
98,452,167,786

장기매입채무및기타채무
(17,381,684,053)
(4,227,623,379)

기타유동부채
10,371,479,739
(2,448,744,122)

기타비유동부채
346,611,388
460,989,420

하자보수비의 지급
(1,622,055,707)
(1,237,839,666)

장기종업원급여부채
(394,468,324)
(430,776,025)

순확정급여부채(자산)
(44,807,146,030)
(41,492,417,757)

영업에서 창출된 현금
752,722,544,481
611,322,507,676

법인세의 납부
(97,645,466,435)
(115,147,074,341)

배당금의 수취
6,396,362,164
3,070,213,832

영업활동으로 인한 순현금흐름
661,473,440,210
499,245,647,167

투자활동으로 인한 현금흐름

이자의 수취
34,986,869,044
11,890,939,034

단기대여금의 회수
8,051,695,259
23,225,465,576

장기대여금의 회수
294,854,330
1,348,283,355

유형자산의 처분
2,903,862,442
8,861,578,056

매각예정비유동자산의 처분
27,006,406,370
8,455,950,000

정부보조금 증가
6,865,134,073
489,654,800

정부보조금 감소
-
(350,000,000)

파생상품의 정산
18,983,157
113,376,430

장기금융예치금의 처분
-
4,500,000

단기금융예치금의 처분
158,616,573,868
117,037,479,657

장기금융예치금의 취득
(120,876,474)
(1,500,000)

단기금융예치금의 취득
(602,682,747,200)
(84,789,782,000)

단기대여금의 증가
(4,909,960,639)
(28,231,129,086)

장기대여금의 증가
(3,002,129,160)
(2,228,960,000)

기타금융자산의 처분
107,328,013,396
1,374,744,016,092

기타금융자산의 취득
(27,808,810,816)
(1,180,263,114,010)

유형자산의 취득
(577,226,122,146)
(238,323,309,283)

투자부동산의 취득
(3,952,226,170)
(201,538,683)

무형자산의 취득
(3,472,458,582)
(9,143,491,656)

보증금의 증가
(12,181,531,337)
(9,063,692,451)

보증금의 감소
7,171,204,506
15,321,244,304

관계기업처분으로 인한 순현금유입액
616,400,000
-

종속기업 취득에 따른 순현금흐름
(2,856,535,732)
558,292,964

종속기업 지배력 상실에 따른 순현금흐름
308,071,756
-

영업양수도에 따른 순현금유입액
1,689,319,502
166,699,200

영업양수도에 따른 순현금유출액
-
(2,980,105,064)

투자활동으로 인한 순현금흐름
(882,356,010,553)
6,640,857,235

재무활동으로 인한 현금흐름
-
-

이자의 지급
(109,503,780,375)
(71,829,381,552)

배당금의 지급
(46,089,035,940)
(25,831,178,950)

단기차입금의 차입
954,363,129,821
1,025,501,269,526

장기차입금의 차입
297,817,021,459
140,828,960,000

사채의 발행
604,334,840,314
29,932,876,147

임대보증금의 증가
2,980,586,800
2,762,016,109

정부보조금의 증가
-
2,100,000,000

신주발행비
(327,725,500)
(210,470,000)

종속기업의 유상증자
8,270,005,000
8,599,995,000

유상증자대금선수취
-
8,999,995,000

단기차입금의 상환
(822,006,359,159)
(872,913,326,731)

유동성장기부채의 상환
(148,139,633,334)
(77,637,951,164)

장기차입금의 상환
(112,459,445,000)
(30,000,000,000)

유동성사채의 상환
-
(310,000,000,000)

사채의 상환
(256,028,968,000)
-

자기주식취득
(1,888,250,134)
(49,688,685,902)

기타금융부채의 증가
3,993,428,790
3,866,725,065

기타금융부채의 감소
(3,866,725,065)
(3,448,837,182)

리스부채의 상환
(52,474,625,375)
(64,087,873,869)

임대보증금의 감소
(3,208,687,672)
(3,795,650,604)

재무활동으로 인한 순현금흐름
315,765,776,630
(286,851,519,107)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
2,094,699,111
(5,319,546,799)

현금및현금성자산의 순증가
96,977,905,398
213,715,438,496

기초 현금및현금성자산
540,891,026,726
327,175,588,230

기말 현금및현금성자산
637,868,932,124
540,891,026,726

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 55(당)기 : 2023년 12월 31일 현재

제 54(전)기 : 2022년 12월 31일 현재

동원산업 주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요동원산업 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '당사')는 1969년 4월 16일 설립되어 1989년 3월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.지배기업은 2000년 11월 1일자로 식품 제조업 및 판매업을 영위하는 사업부문이 분할되어 원양어업 및 수산물 수출입업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 1월 1일자로 참치횟감의 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2004년 1월 31일자로 동원식품주식회사를 합병하고 냉장 및 냉동창고업과 수산물 및 냉동품 제조업을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 1월 1일자로 주식회사 레스코와 합병을 통해 물류업 및 기타 운송서비스업을 개시하였습니다.또한, 지배기업은 2008년 6월 30일에 StarKist Co.를 종속회사로 설립하여 2008년 10월 1일자로 미국의 Delmonte Foods Co.로부터 수산물 사업부문을 인수하였고, 2009년 8월 31일에 (주)이팜과 합병하였습니다. 또한, 2012년 중 해외사업 확대를 위해 Societe de Conserverie en Afrique S.A.를 세네갈에 설립하고 현지 참치캔 제조회사를 인수하였으며, 2017년 2월 1일에 물류 역량 확대와 서비스 강화를 위해 (주)동부익스프레스(현. 동원로엑스(주)) 지분 100%를 인수하였습니다.한편, 지배기업은 주식회사 동원엔터프라이즈와 2022년 11월 1일을 합병기일로 하여 합병하였고 이로 인하여「독점규제및공정거래에관한법률」상 지주회사가 되었습니다. 당기말 현재 본사는 서울특별시 서초구 마방로(양재동)에 위치하고 있습니 다.지배기업은 설립 후 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 46,483백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

당기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

김남정
21,569,875
46.40%

자기주식
10,460,770
22.50%

기 타
14,452,020
31.10%

합 계
46,482,665
100.00%

2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결회사') 및 연결회사의 관계기업 및 공동기업으로 구성되어 있습니다. 종속기업 등의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형ㆍ순공정가치로 측정하는 매각예정자산ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 연결회사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 연결회사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 32에서 설명하고 있습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(3) 표시통화로의 환산연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율- 자본은 역사적 환율- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산 부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산 부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.2.5 금융자산 (1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 산업과 재고의 특성에 따라 다음과 같이 결정됩니다.구 분단위원가 결정방법제품 및 상품, 재공품, 부산물, 어획물, 저장품(수산사업부 등)총평균법원부재료, 저장품(식품사업부 등)이동평균법미착품, 가설재개별법2.9 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각 가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류 시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.2.10 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.구 분추정 내용연수구 분추정 내용연수건물2∼60 년차량운반구2~13 년구축물2∼50 년물류설비8∼15 년기계장치2∼30 년비품2∼15 년선박2∼17 년기타의유형자산2∼20 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.11 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.12 무형자산 영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분내용연수 소프트웨어3 ~ 10년산업재산권3 ~ 10년사용권10 ~ 30년고객관계10 ~ 30년기타무형자산2 ~ 11년2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수인 30~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다. 2.16 금융부채(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.17 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증계약부채'로 인식됩니다.- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 종업원급여 (1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.21 수익인식 연결회사는 수산사업, 식품가공유통사업, 물류사업, 포장소재사업, 건설사업 등 다양한 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하는 수익에 대하여 본인으로 판단하여 수익을 인식합니다.연결회사는 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여, 고객에게 구별되는재화나 용역(또는 재화나 용역의 묶음) 및 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 '일련의 구별되는 재화나 용역'을 이전하기로 한 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다.(1) 재화의 판매연결회사의 수산사업부문은 주로 CFR 및 CIF 조건으로 거래처에 어획물과 제상품을 판매하고 있으며, 재화의 통제가 구매자에게 이전되는 선적 또는 하역시점에 매출을 인식하고 있습니다. 또한 연결회사의 식품가공유통 부문 및 포장사업 부문에서는포장용기, 참치캔 및 기타식료품 등의 재화가 고객에게 인도되어 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 연결회사는 이 시점에 수익을 인식합니다.(2) 용역의 제공(물류)연결회사의 물류사업부문은 연결회사가 제공하는 운송용역 등 물류용역은 연결회사가 해당 용역을 수행하는 대로 고객이 효익을 동시에 얻고 소비함에 따라 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.(3) 용역의 제공(건설)연결회사의 건설사업부문은 건설계약과 관련한 수익과 원가를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 해당 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 건설계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 원가를 인식하고 있습니다. 연결회사는 관련 공사에 대해 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 건설계약의 진행률을 결정하고 있습니다. 관련계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하며 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.2.22 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ㆍ리스부채의 최초 측정금액ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스입니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권연결회사 전체에 걸쳐 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다. (4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.23 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 또한, 연결회사는 정부와 인천북항 다목적부두 민간제안사업 실시협약에 의거, 실제사용료수입이 사전에 협의된 보장기준사용료수입에 미달할 경우 부족분을 보장받고,사전에 협의된 환수기준사용료수입에 초과할 경우 초과분을 향후 보장받을 금액에서상계하고 있습니다. 연결회사는 실제사용료수입을 기초로 하여 정부로부터 보장받을권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 수익으로 인식하고 있습니다.2.24 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 37 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.25 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2024년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 재고자산평가충당금재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다.(2) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (3) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 최상위 지배기업 및 국내에 소재한 종속기업의 경우, 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 수익인식 계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식합니다.연결회사의 해외매출은 운송용역 수행의무를 포함하므로 거래가격은 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분하여야합니다. 경영진은 계약 개시시점에 제공될 것으로 예상되는 제품 종류와 유사한 상황에서 유사한 고객에게 제공되는 용역의 관측 가능한 가격에 기초하여 개별 판매가격을 추정합니다. 할인이 제공되는 경우에는 두 수행의무의 상대적 개별 판매가격 기준으로 배분합니다.연결회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다가. 계약의 이행시기 판단연결회사가 제공하는 건설계약은 효익을 수행하는 대로 고객이 이를 얻고 소비하기 때문에 해당 계약을 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다. 연결회사는 연결회사의 노력(발생한 투입원가)과 건설계약의 제공이 직접적으로 관련되기 때문에 투입법이 건설계약의 진행을 측정하는 최선의 방법으로 판단하여 총예상투입원가에 실제 투입한원가의 비율에 근거하여 수익을 인식하였습니다.나. 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.다. 총계약원가 추정치의 불확실성총계약원가는 매 보고기간말마다 측정하지만, 건설계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결회사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다.(6) 소송충당부채연결회사는 진행중인 소송 등과 관련하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 승소가능성 등의 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다.(7) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(8) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.·위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 연결대상 종속기업 개요(1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
결산월
보통주 소유지분율 (*1)
직상위 지배기업
비고

당기말
전기말

StarKist Co.
미국
12월
100.00%
100.00%
동원산업(주)
참치제품 가공 및 유통

StarKist Samoa Co.
미국
12월
100.00%
100.00%
StarKist Co.
참치제품 가공 및 유통

Marine Trading Pacific Inc.
미국
12월
100.00%
100.00%
어획물유통

Galapesca S.A.
에콰도르
12월
100.00%
100.00%
참치제품 가공 및 유통

Sealand Trading Service Corporation
파나마
12월
100.00%
100.00%
동원산업(주)
운반선 운영

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
세네갈
12월
60.00%
60.00%
참치제품 가공 및 유통

Bounty Seafood Ltd.
파푸아뉴기니
12월
100.00%
100.00%
참치제품 가공 및 유통

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL(*2)
세네갈
12월
49.00%
49.00%
조업선 운영

Tudo Fisheries Co.. Pty., Ltd
투발루
12월
100.00%
100.00%
조업선 운영

케이스마트양식(주)
한국
12월
51.00%
51.00%
양식업

동원로엑스냉장(주)
한국
12월
85.00%
85.00%
창고보관업

동원로엑스냉장투(주)
한국
12월
85.00%
85.00%
창고보관업

비아이디씨(주)
한국
12월
93.76%
93.76%
창고 및 운송관련 서비스업

농업회사법인 어석합자회사
한국
12월
89.88%
89.88%
곡물 및 종자 도매업

동원로엑스(주)
한국
12월
100.00%
100.00%
창고 및 운송관련 서비스업

동원로엑스인천(주)
한국
12월
100.00%
100.00%
동원로엑스(주)
항만하역 등

(주)동원티엘에스
한국
12월
100.00%
100.00%
창고 및 운송 관련 서비스업

Dongbu Express India Logistic Private Limited
인도
3월
100.00%
100.00%
포워딩 및 운송 관련 서비스업

상해동부국제화운대리 유한공사(*8)
중국
12월
-
100.00%
포워딩 및 운송 관련 서비스업

Dongwon Loex U.S.A Inc
미국
12월
100.00%
100.00%
창고 및 운송 관련 서비스업

(주)동화
한국
12월
100.00%
100.00%
운송 관련 서비스업

한창종합물류(주)(*3)
한국
12월
100.00%
-
운송 관련 서비스업

넥스트로(주)(*4)
한국
12월
100.00%
-
운송 관련 서비스업

(주)동원에프앤비
한국
12월
74.38%
74.38%
동원산업(주)
식품제조 및 판매업

(주)동원홈푸드
한국
12월
100.00%
100.00%
(주)동원에프앤비
단체급식 및 조미식품 제조 및 판매업

동원팜스(주)
한국
12월
100.00%
100.00%
축산물 배합사료 제조업

DW Global Inc.
미국
12월
100.00%
100.00%
식품 유통 및 판매업

Dongwon Japan Co., Ltd.
일본
12월
100.00%
100.00%
식품 유통 및 판매업

(주)동원에프앤비 개성(*5)
북한
12월
100.00%
100.00%
식용 해조류의 가공 및 저장처리업

동원식품(상해)유한공사
중국
12월
100.00%
100.00%
식품 유통 및 판매업

동원씨앤에스(주)
한국
12월
100.00%
100.00%
사업지원 서비스업

DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED(*9)
베트남
12월
100.00%
100.00%
식품 유통 및 판매업

동원디어푸드(주)
한국
12월
100.00%
100.00%
전자상거래 및 통신판매중개업

위해삼조식품유한공사
중국
12월
100.00%
100.00%
(주)동원홈푸드
조미식품 제조 및 판매업

동원시스템즈(주)
한국
12월
83.35%
83.35%
동원산업(주)
포장재ㆍ알미늄 제조 및 판매업

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC
미국
12월
100.00%
100.00%
동원시스템즈(주)
금속포장용기 제조

Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company
베트남
12월
88.16%
88.16%
포장재 제조 및 판매업

Minh Viet Packaging One Member Company Limited
베트남
12월
100.00%
100.00%
포장재 제조 및 판매업

NCK LOGISTICS HOLDING Pte. Ltd.
싱가포르
12월
100.00%
100.00%
TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA, INC
기타지주회사

SP LOGISTICS INVESTMENT Pte. Ltd.
싱가포르
12월
100.00%
100.00%
기타지주회사

동원건설산업(주)
한국
12월
100.00%
100.00%
동원산업(주)
건설 및 부동산업

천안신사산업단지(주)(*6)
한국
12월
70.00%
70.00%
동원건설산업(주)
건설 및 부동산업

동원부산컨테이너터미널(주)
한국
12월
100.00%
100.00%
동원산업(주)
컨테이너하역

동원글로벌터미널부산(주)(*6)
한국
12월
60.00%
60.00%
동원부산컨테이너터미널(주)
항만 하역 및 항만운송사업

동원기술투자(주)(*6)
한국
12월
100.00%
100.00%
동원산업(주)
금융 및 보험업

동원신성장1호조합(*7)
한국
12월
100.00%
-
투자업

동원신성장2호조합(*7)
한국
12월
100.00%
-
투자업

(*1) 지배기업과 종속기업이 보유한 지분율 합계로 표시하였습니다.(*2) 연결회사는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진을 선임할 수 있으며, 다른 의결권 보유자와의 약정을 통해 과반 이상의 의결권을 행사할 수 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 당기 중 연결회사는 한창종합물류(주)의 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(*4) 당기 중 연결회사는 넥스트로(주)를 신규설립하여 지배력을 획득하였습니다.(*5) 연결대상 종속기업인 (주)동원에프앤비 개성은 개성시 개성공업지구 내 소재하고 있으며, 2016년 2월 10일 개성공업지구 전면 중단에 따라 기업활동 및 재산권 행사가 불가능한 상태입니다. 연결기업은 이와 관련하여 2016년 5월 25일에 경협보험금 1,314백만원을 수령하였고, (주)동원에프앤비 개성의 토지사용권에 대하여 한국수출입은행에 근저당권 1,709백만원이 설정되어 있습니다.(*6) 전기 중 연결회사는 천안신사산업단지(주), 동원글로벌터미널부산(주) 및 동원기술투자(주)를 신규설립하여 지배력을 획득하였습니다.(*7) 당기 중 연결회사는 동원신성장1호조합과 동원신성장2호조합을 신규설립하여 지배력을 획득하였습니다.(*8) 당기 중 연결회사는 상해동부국제화운대리 유한공사를 청산하여 지배력을 상실하였습니다.(*9) 당기 중 DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED는 청산 진행 중입니다.

(2) 요약 재무정보 당기와 전기 중 주요 연결대상 종속기업의 내부거래 제거 전 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

종속기업
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

(주)동원에프앤비
1,475,248
695,258
779,990
1,989,216
73,011
69,537

동원시스템즈(주)
1,460,418
725,914
734,504
1,159,577
51,661
49,928

StarKist Co.(*)
1,095,994
376,316
719,678
1,085,551
60,181
38,483

(주)동원홈푸드
739,864
415,126
324,738
2,236,465
39,368
37,323

동원건설산업(주)
265,257
205,503
59,754
662,091
(18,075)
(17,968)

동원로엑스(주)
884,817
424,650
460,167
1,040,935
39,079
38,423

(*) StarKist Co.의 요약재무현황은 StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc. 및 Galapesca S.A.를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

종속기업
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

(주)동원에프앤비
1,442,897
718,937
723,960
1,876,232
73,560
75,334

동원시스템즈(주)
1,380,267
678,125
702,142
1,300,952
59,394
64,570

StarKist Co.(*)
983,565
275,970
707,595
1,099,317
91,909
81,622

(주)동원홈푸드
679,925
383,033
296,892
2,070,790
27,388
33,232

동원건설산업(주)
271,744
194,022
77,722
734,189
(20,429)
(20,446)

동원로엑스(주)
838,244
389,301
448,943
1,214,230
51,178
49,220

(*) StarKist Co.의 요약재무현황은 StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc. 및 Galapesca S.A.를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(3) 당기 중 연결재무제표에 신규 포함 및 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
사유

한창종합물류(주)
지분 취득

넥스트로(주)
신규 설립

동원신성장1호조합
신규 설립

동원신성장2호조합
신규 설립

상해동부국제화운대리 유한공사
청산

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
161,081
174,933

은행예금등
637,707,852
540,716,094

합 계
637,868,933
540,891,027

6. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융예치금
1,422,409
1,639,403
중소기업상생펀드 외

장기금융예치금
262,000
34,000
당좌개설보증금

합 계
1,684,409
1,673,403

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
921,429,307
9,801
861,255,386
9,801

공사및분양미수금
107,541,759
-
26,799,631
-

미수금
43,949,600
768,604
68,614,705
3,780,488

미수수익
3,023,226
-
2,301,251
-

대여금
7,938,162
2,312,335
14,908,970
4,749,235

보증금
19,254,790
23,501,540
17,998,087
16,745,228

금융리스채권 등
58,227
116,629
59,240
101,783

합 계
1,103,195,071
26,708,909
991,937,270
25,386,535

(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권및기타채권 총장부금액
1,132,513,737
67,482,309
1,024,243,557
56,019,141

손실충당금:

- 매출채권
(21,842,469)
(100,384)
(23,987,976)
(102,949)

- 공사미수금
(504,825)
-
(300,817)
-

- 미수금
(6,532,059)
(2,981,189)
(7,578,180)
(3,041,564)

- 미수수익
(12,516)
(1,044,164)
(12,517)
-

- 대여금
(426,797)
(36,647,663)
(426,797)
(27,488,093)

손실충당금 합계
(29,318,666)
(40,773,400)
(32,306,287)
(30,632,606)

매출채권및기타채권 순장부금액
1,103,195,071
26,708,909
991,937,270
25,386,535

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
62,938,893
60,925,641

설정
9,357,044
1,495,724

환입
(2,511,729)
(552,335)

기타증감(*)
307,858
1,069,863

기말금액
70,092,066
62,938,893

(*) 기타증감에는 제각, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.연결회사는 당기와 전기 중 발생한 매출채권 및 기타채권의 손상차손 및 손상차손환입을 포괄손익계산서상 판매비와관리비, 기타비용 및 기타수익으로 각각 계상하였습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. (4) 연결회사는 양도 또는 할인된 매출채권이 금융상품의 제거 요건을 충족하지 못하는 경우 장부상 매출채권으로 계속 인식하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다(주석 17 참조).

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
비고

매출채권
3,993,429
3,866,725
소구의무 부담

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품및상품
842,808,111
(44,249,836)
798,558,275
794,211,663
(10,220,414)
783,991,249

반제품
5,453,761
-
5,453,761
5,887,621
-
5,887,621

재공품
29,901,687
(298,175)
29,603,512
45,543,618
(495,237)
45,048,381

원부재료
203,805,906
(1,523,932)
202,281,974
260,472,679
(1,163,218)
259,309,461

저장품
102,186,641
(4,150,886)
98,035,755
108,939,413
(3,808,615)
105,130,798

미착품
128,224,049
-
128,224,049
240,888,978
-
240,888,978

어획물
39,320,751
(824,620)
38,496,131
37,092,854
(199,001)
36,893,853

용지
1,616,421
-
1,616,421
1,441,000
-
1,441,000

기타
179,039
-
179,039
88,647
-
88,647

합 계
1,353,496,366
(51,047,449)
1,302,448,917
1,494,566,473
(15,886,485)
1,478,679,988

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가:

―재고자산평가손실(환입)
35,122,522
(2,460,877)

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 4,404,513백만원 및 4,888,700백만원입니다.

9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
18,874,108
6,287,243
23,544,758
6,893,381

선급비용
64,005,504
868,417
68,751,482
1,138,134

선급제세
9,519,313
-
8,721,751
-

선급공사비
2,992,950
-
1,712,873
-

합 계
95,391,875
7,155,660
102,730,864
8,031,515

10. 기타금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품
312,577,195
318,299,370

채무상품
5,095,580
-

소 계
317,672,775
318,299,370

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품(*1),(*2)
56,531,763
64,391,311

채무상품(*2),(*3)
76,813,654
152,428,722

소 계
133,345,417
216,820,033

합 계
451,018,192
535,119,403

(*1) 상기 지분상품에 포함된 포천미래(주)와 (주)창공예천은 지분율이 20% 이상이지만 SOC사업법인으로 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하지 아니하였습니다.(*2) 상기 지분상품 및 채무상품에 포함된 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 건설공제조합 및 주택도시보증공사 등과 SOC사업 법인 등의 차입금 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

(*3) 상기 채무상품에 포함된 통조림가공수협은 지분율이 20%이상이지만 수산업협동조합법에 따라 피투자자에 대한 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하지 아니하였습니다.

(2) 당기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
유동
비유동

지분상품
채무상품
지분상품
채무상품

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

서울고속버스터미널(주)
-
-
216,783,830
-

에스케이온(주)
-
-
60,367,486
-

Salmon Evolution Holidings AS
-
-
13,751,158
-

OCI(주)(*1)
-
-
6,424,681
-

OCI 홀딩스(주)(*1)
-
-
13,529,349
-

기타
-
-
1,720,690
5,095,580

소 계
-
-
312,577,194
5,095,580

당기손익-공정가치측정 금융자산

동부건설(주)
2,414,378
-
-
-

에스티팜(주)
-
-
25,015,759
-

한투EB글로벌그린에너지제1호PEF
-
-
-
30,000,000

조인제6회원화사모전환사채
-
-
-
10,669,671

오케스트라 프라이빗 에쿼티 제4호 사모투자합자회사(*2)
-
-
-
9,557,429

기타
-
-
29,101,626
26,586,553

소 계
2,414,378
-
54,117,385
76,813,653

합 계
2,414,378
-
366,694,579
81,909,233

(*1) 해당 지분상품은 당기 중 인적분할하여 OCI(주)를 설립하고 회사 상호를 OCI홀딩스(주)로 변경하였습니다.(*2) 연결회사는 전기 이전에 오케스트라 프라이빗 에쿼티 제4호 사모투자합자회사(이하 "PEF")를 통해 중순위 유한책임사원(LP) 지위로 (주)반올림피자의 출자지분 19.72%인 7,000백만원을 취득하였습니다.

(3) 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
유동
비유동

지분상품
채무상품
지분상품
채무상품

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

서울고속버스터미널(주)
-
-
216,276,719
-

에스케이온(주)
-
-
59,332,802
-

Salmon Evolution Holidings AS
-
-
17,000,065
-

OCI(주)
-
-
14,957,696
-

기타
-
-
10,732,088
-

소 계
-
-
318,299,370
-

당기손익-공정가치측정 금융자산

동부건설(주)
2,986,096
-
-
-

MMW,MMT
-
100,894,627
-
-

에스티팜(주)
-
-
32,321,246
-

한투EB글로벌그린에너지제1호PEF
-
-
-
30,000,000

기타
-
-
29,083,969
21,534,095

소 계
2,986,096
100,894,627
61,405,215
51,534,095

합 계
2,986,096
100,894,627
379,704,585
51,534,095

(4) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
535,119,403
747,664,921

취득금액
27,808,811
1,180,263,114

평가손익
(2,695,197)
(24,089,616)

처분금액
(109,605,555)
(1,374,744,016)

대체 (*1)
(1,873,940)
-

기타증감 (*2)
2,264,669
6,025,000

기말금액
451,018,191
535,119,403

- 유동
2,414,378
103,880,723

- 비유동
448,603,813
431,238,680

(*1) 연결회사가 보유한 지분상품에 대하여 유의적 영향력 보유 등에 대한 판단으로 적용 기준서 변경에 따른 대체 등을 포함합니다.(*2) 외화환산 등으로 인한 증감내역 입니다.

11. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명
소재지
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

관계기업투자:

Silver Bay Seafoods, LLC (*1),(*8)
미국
12월
수산물 가공업
5.41%
11,711,387
10.00%
29,808,277

여수문화방송(주)
한국
12월
지상파 방송업
30.25%
14,719,169
30.25%
14,144,861

인천내항부두운영(주) (*1)
한국
12월
항만하역 등
14.36%
8,366,206
14.36%
8,243,838

평택항만(주) (*1)
한국
12월
항만하역 등
16.60%
3,605,716
16.60%
3,478,324

(주)인천크로스독
한국
12월
창고보관업 등
49.00%
1,265,868
49.00%
1,170,881

남춘천산업단지개발(주)(*6)
한국
12월
부동산개발 등
-
-
45.65%
616,400

당진항만(주) (*1)
한국
12월
항만하역 등
10.00%
554,859
10.00%
534,610

(주)천평혁신산업단지(*7)
한국
12월
산업단지 조성 및 분양
20.00%
80,000
-
-

한국태양보성1호발전소(주) (*2)
한국
12월
태양광발전사업
45.00%
-
45.00%
-

진안물사랑(주) (*2),(*3)
한국
12월
하수관거시설업
44.81%
-
44.81%
-

(주)신동건설 (*2)
우즈벡
12월
건설업
50.00%
-
50.00%
-

(주)신동에너콤 (*2)
한국
12월
해외투자/개발업
31.67%
-
31.67%
-

(주)티피에스(*9)
한국
12월
반도체 부품 제조업
25.50%
2,795,107
-
-

공동기업투자:

울산항만운영(주) (*4)
한국
12월
항만하역 등
48.46%
27,439
48.46%
26,651

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*2),(*5)
키리바시
12월
조업선 운영
51.00%
-
51.00%
-

부산신항다목적터미널(주) (*2)
한국
12월
항만하역 등
50.00%
-
50.00%
-

합 계

43,125,751

58,023,842

(*1) 연결회사의 해당 회사에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 계약상 권리를 통해 피투자자의 이사회에 참여하여 배당 등의 재무적 정책결정과정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.(*2) 관계기업투자 및 공동기업투자의 장부금액이 "0"이 되어 지분법 적용을 중지하였습니다.

(*3) 연결회사는 당기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 보유 중인 진안물사랑(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(*4) 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정이 이사회 4분의 3 이상의 결의에 의하여 이루어지며, 이사 및 감사의 선임은 주주총회 4분의 3 이상의 결의로 규정하고 있어 기업회계기준서 제 1111호에 따른 공동기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다.

(*5) 연결회사는 키리바시 정부와 공동약정을 체결하고, Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.를 출자설립 하였습니다. 연결회사의 해당 회사에 대한 지분율은 50%를 초과하나 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정을 이사회의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정서에 따라 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다.(*6) 당기 중 남춘천산업단지개발(주)의 청산이 완료되어 관계기업에서 제외되었습니다.(*7) 당기 중 (주)천평혁신산업단지의 지분 20%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*8) Silver Bay Seafoods, LLC에 대한 지분율은 유효지분율 기준입니다.

(*9) 당기 중 연결회사는 (주)티피에스의 지분 25.5%에 대해 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 대체하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

피투자회사명
기초평가액
대체
순손익에대한 지분
지분법자본변동
처분
배당수령액
기타증감(*2)
기말평가액

Silver Bay Seafoods, LLC
29,808,277
(14,904,167)
524,433
-
-
(4,019,967)
302,811
11,711,387

여수문화방송(주)
14,144,861
-
617,868
-
-
(43,560)
-
14,719,169

인천내항부두운영(주)
8,243,838
-
284,728
-
-
(162,360)
-
8,366,206

평택항만(주)
3,478,324
-
427,869
(437)
-
(300,040)
-
3,605,716

(주)인천크로스독
1,170,881
-
94,987
-
-
-
-
1,265,868

남춘천산업단지개발(주)
616,400
-
-
-
(616,400)
-
-
-

당진항만(주)
534,610
-
92,249
-
-
(72,000)
-
554,859

(주)천평혁신산업단지
-
80,000
-
-
-
-
-
80,000

(주)티피에스
-
2,689,000
106,107
-
-
-
-
2,795,107

울산항만운영(주)
26,651
-
788
-
-
-
-
27,439

합 계
58,023,842
(12,135,167)
2,149,029
(437)
(616,400)
(4,597,927)
302,811
43,125,751

(*1) 연결회사는 당기 중 Silver Bay Seafoods. L.L.C.의 지분상품에 부여된 상환청구권을 행사하였으며, 그 대가로 2024년 1월 1일 만기의 Promissory Note를 수령하였습니다. 해당 금융상품은 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 상각후원가측정금융자산으로 분류를 변경하였습니다.(*2) 기타증감액에는 해외소재 관계기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

피투자회사명
기초평가액
순손익에대한 지분
지분법자본변동
배당수령액
기타증감(*)
기말평가액

Silver Bay Seafoods, LLC
30,532,528
3,768,826
-
-
(4,493,077)
29,808,277

여수문화방송(주)
13,786,654
358,207
-
-
-
14,144,861

인천내항부두운영(주)
7,883,402
616,424
-
(255,988)
-
8,243,838

평택항만(주)
3,278,025
400,255
70
(200,026)
-
3,478,324

(주)인천크로스독
1,207,177
(36,296)
-
-
-
1,170,881

남춘천산업단지개발(주)
616,400
-
-
-
-
616,400

당진항만(주)
544,617
79,993
-
(90,000)
-
534,610

울산항만운영(주)
26,651
-
-
-
-
26,651

합 계
57,875,454
5,187,409
70
(546,014)
(4,493,077)
58,023,842

(*) 기타증감액에는 해외소재 관계기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 주요 피투자회사의 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명

당기

전기

미반영 손실(이익)

미반영 손실누계액

미반영 손실(이익)

미반영 손실누계액

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.

(3,181,191)
8,642,809
459,947
11,824,000

한국태양보성1호발전소(주)
(6,106)
612,597
(96,704)
618,501

진안물사랑(주)
(44,665)
295,162
(57,113)
297,932

12. 투자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
합계

취득원가:

기초금액
193,927,439
55,577,596
933,517
250,438,552

취득금액
-
3,952,226
-
3,952,226

기타증감액(*)
(9,561,230)
(3,276,231)
(2,415)
(12,839,876)

기말금액
184,366,209
56,253,591
931,102
241,550,902

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(15,014,329)
(781,206)
(15,795,535)

기타증감액(*)
-
6,376,749
530,683
6,907,432

감가상각비
-
(5,310,337)
(577,288)
(5,887,625)

기말금액
-
(13,947,917)
(827,811)
(14,775,728)

장부금액:

기초금액
193,927,439
40,563,267
152,311
234,643,017

기말금액
184,366,209
42,305,674
103,291
226,775,174

(*) 기타증감액에는 유형자산과 투자부동산간의 대체된 금액 및 해외소재 기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
합계

취득원가:

기초금액
185,638,753
47,336,436
2,415
232,977,604

취득금액
319,213
280,000
-
599,213

기타증감액(*)
8,012,433
8,464,875
931,102
17,408,410

처분금액
(42,960)
(503,715)
-
(546,675)

기말금액
193,927,439
55,577,596
933,517
250,438,552

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(9,220,956)
(1,739)
(9,222,695)

처분금액
-
503,715
-
503,715

기타증감액(*)
-
(4,234,172)
(729,996)
(4,964,168)

감가상각비
-
(2,062,916)
(49,471)
(2,112,387)

기말금액
-
(15,014,329)
(781,206)
(15,795,535)

장부금액:

기초금액
185,638,753
38,115,480
676
223,754,909

기말금액
193,927,439
40,563,267
152,311
234,643,017

(*) 기타증감액에는 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액 및 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 전액 매출원가로 분류되어있습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
10,142,754
11,336,657

운영비용
(6,832,345)
(5,875,095)

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
장부금액

토지 및 건물
260,280,420
226,775,174

(5) 상기 투자부동산 중 일부는 특수관계자의 차입과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).(6) 상기 투자부동산 중 장부금액 829백만원의 토지와 건물이 보증금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 34 참조).

13. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
선박
차량운반구
물류설비
비품
기타유형자산
건설중인자산
합계

취득원가:

기초금액
726,708,316
823,009,331
162,776,138
1,421,762,104
428,510,314
29,208,583
13,372,933
275,616,416
28,555,670
177,312,392
4,086,832,197

사업결합
1,121,655
973,590
-
601,618
-
300,294
-
95,018
-
-
3,092,175

취득금액
49,852,303
65,872,815
12,229,880
77,466,638
21,420,050
4,478,655
512,674
27,823,181
294,175
316,852,881
576,803,252

처분(폐기)금액
(77,652)
(266,878)
(575,691)
(23,597,398)
(8,250,507)
(2,443,751)
-
(14,691,458)
(1,066,516)
(551,232)
(51,521,083)

기타증감액(*)

(27,621,756)
32,137,515
9,787,624
35,125,094
1,084,992
26,339
1,033,454
1,724,837
1,719,836
(106,051,803)
(51,033,868)

기말금액
749,982,866
921,726,373
184,217,951
1,511,358,056
442,764,849
31,570,120
14,919,061
290,567,994
29,503,165
387,562,238
4,564,172,673

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액
(5,812,903)
(273,774,299)
(77,853,863)
(925,427,618)
(332,419,440)
(24,143,130)
(8,558,933)
(204,015,658)
(21,082,720)
(4,895,471)
(1,877,984,035)

사업결합
-
(304,247)
-
(491,116)
-
(190,635)
-
(76,814)
-
-
(1,062,812)

처분(폐기)금액
-
97,734
547,415
22,925,124
8,250,493
2,418,776
-
13,108,682
994,240
-
48,342,464

감가상각비
-
(20,567,951)
(7,936,050)
(113,682,924)
(42,257,219)
(2,170,748)
(996,525)
(27,674,279)
(1,885,285)
-
(217,170,981)

기타증감액(*)
(445,919)
(5,963,283)
949,817
8,892,177
1,119,868
13,799
-
(307,801)
(341,858)
(8,034,598)
(4,117,798)

기말금액
(6,258,822)
(300,512,046)
(84,292,681)
(1,007,784,357)
(365,306,298)
(24,071,938)
(9,555,458)
(218,965,870)
(22,315,623)
(12,930,069)
(2,051,993,162)

장부금액:

기초금액
720,895,413
549,235,032
84,922,275
496,334,486
96,090,874
5,065,453
4,814,000
71,600,758
7,472,950
172,416,921
2,208,848,162

기말금액
743,724,044
621,214,327
99,925,270
503,573,699
77,458,551
7,498,182
5,363,603
71,602,124
7,187,542
374,632,169
2,512,179,511

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 무형자산ㆍ투자부동산으로 대체된 금액 및 유형자산의 손상 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
선박
차량운반구
물류설비
비품
기타유형자산
건설중인자산
합계

취득원가:

기초금액
732,802,652
824,757,007
159,414,329
1,369,442,531
407,524,039
29,549,595
12,023,810
262,734,322
27,379,933
75,178,169
3,900,806,387

사업결합
-
2,503,653
-
1,817,903
-
-
-
126,898
-
-
4,448,454

취득금액
2,128,507
12,266,370
3,353,502
52,198,888
20,536,426
2,059,430
1,343,409
28,408,999
875,724
144,231,039
267,402,294

처분(폐기)금액
(286,337)
(15,881,292)
(6,420,674)
(42,143,878)
(11,314,956)
(2,619,792)
-
(15,573,314)
(2,160,945)
-
(96,401,188)

기타증감액(*)

(7,936,506)
(636,407)
6,428,981
40,446,660
11,764,805
219,350
5,714
(80,489)
2,460,958
(42,096,816)
10,576,250

기말금액
726,708,316
823,009,331
162,776,138
1,421,762,104
428,510,314
29,208,583
13,372,933
275,616,416
28,555,670
177,312,392
4,086,832,197

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금:

기초금액
(5,812,903)
(267,677,940)
(75,012,523)
(841,766,692)
(292,925,925)
(24,658,759)
(7,777,979)
(188,817,676)
(19,545,272)
(4,895,471)
(1,728,891,140)

사업결합
-
(603,450)
-
(1,812,599)
-
-
-
(122,758)
-
-
(2,538,807)

처분(폐기)금액
-
15,788,278
6,158,472
45,028,557
11,314,941
2,594,242
-
13,249,475
2,161,553
-
96,295,518

감가상각비
-
(22,633,807)
(8,425,196)
(116,877,408)
(40,972,237)
(2,037,894)
(780,954)
(26,625,016)
(2,118,876)
-
(220,471,388)

기타증감액(*)
-
1,352,620
(574,616)
(9,999,476)
(9,836,219)
(40,719)
-
(1,699,683)
(1,580,125)
-
(22,378,218)

기말금액
(5,812,903)
(273,774,299)
(77,853,863)
(925,427,618)
(332,419,440)
(24,143,130)
(8,558,933)
(204,015,658)
(21,082,720)
(4,895,471)
(1,877,984,035)

장부금액:

기초금액
726,989,749
557,079,067
84,401,806
527,675,839
114,598,114
4,890,836
4,245,831
73,916,646
7,834,661
70,282,698
2,171,915,247

기말금액
720,895,413
549,235,032
84,922,275
496,334,486
96,090,874
5,065,453
4,814,000
71,600,758
7,472,950
172,416,921
2,208,848,162

(*) 기타증감액에는 사업결합으로 인한 변동, 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 무형자산ㆍ투자부동산으로 대체된 금액 및 유형자산의 손상 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
204,117,548
207,850,154

판매비와관리비
13,053,432
12,621,234

합 계
217,170,980
220,471,388

(3) 당기말 현재 연결회사의 사업과 차입 등을 위하여 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

(4) 당기말 현재 발생하지 아니한 유형자산 취득을 위한 주요한 약정액은 72,539백만원입니다.

14. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
산업재산권
사용권
고객관계
기타무형자산(*2)
합계

취득원가:

기초금액
21,785,362
52,233,519
96,887,829
113,361,669
52,772,373
337,040,752

취득금액
1,299,069
80,000
400,955
-
629,466
2,409,490

처분금액
(31,683)
(5,397)
(1,470,772)
-
-
(1,507,852)

기타증감액(*1)
186,625
914,596
115,946
(734,792)
9,094
491,469

기말금액
23,239,373
53,222,718
95,933,958
112,626,877
53,410,933
338,433,859

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(4,323,312)
(317,281)
(51,284,847)
(59,519,129)
(27,349,889)
(142,794,458)

처분금액
12,933
5,397
1,316,165
-
-
1,334,495

무형자산상각비
(5,910,714)
(282,727)
(10,000)
(4,799,134)
(4,546,766)
(15,549,341)

기타증감액(*1)
(1,541)
(413)
-
280,740
-
278,786

기말금액
(10,222,634)
(595,024)
(49,978,682)
(64,037,523)
(31,896,655)
(156,730,518)

장부금액:

기초금액
17,462,050
51,916,238
45,602,982
53,842,540
25,422,484
194,246,294

기말금액
13,016,739
52,627,694
45,955,276
48,589,354
21,514,278
181,703,341

(*1) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 사업결합으로 인한 변동, 건설중인자산으로부터 대체된 금액 및 시설이용권에서 보증금으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기타무형자산에는 온실가스배출권 439백만원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
산업재산권
사용권
고객관계
기타무형자산(*2)
합계

취득원가:

기초금액
14,018,308
48,814,380
96,719,095
110,744,069
52,073,619
322,369,471

취득금액
8,150,261
133,231
1,128,037
-
298,591
9,710,120

처분금액
(338,753)
-
(1,012,434)
-
-
(1,351,187)

기타증감액(*1)
(44,454)
3,285,908
53,131
2,617,600
400,163
6,312,348

기말금액
21,785,362
52,233,519
96,887,829
113,361,669
52,772,373
337,040,752

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(566,576)
(63,469)
(52,377,674)
(51,190,074)
(25,066,470)
(129,264,263)

처분금액
220,559
-
1,012,435
-
-
1,232,994

무형자산상각비
(5,876,668)
(265,993)
(10,000)
(6,824,404)
(3,504,148)
(16,481,213)

손상차손
-
-
(10,350)
-
-
(10,350)

기타증감액(*1)
1,899,373
12,181
100,742
(1,504,651)
1,220,729
1,728,374

기말금액
(4,323,312)
(317,281)
(51,284,847)
(59,519,129)
(27,349,889)
(142,794,458)

장부금액:

기초금액
13,451,732
48,750,911
44,341,421
59,553,995
27,007,149
193,105,208

기말금액
17,462,050
51,916,238
45,602,982
53,842,540
25,422,484
194,246,294

(*1) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동, 사업결합으로 인한 변동, 건설중인자산으로부터 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타무형자산에는 온실가스배출권 439백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
2,108,899
3,252,314

판매비와관리비
13,440,441
13,228,899

합 계
15,549,340
16,481,213

(3) 온실가스 배출권① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합계

무상할당 배출권
231,779
231,779
231,779
229,608
229,608
922,774

② 당기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분

기초 및 무상할당
231,779
231,779
231,779
229,608
229,608

전기이월
20,702
22,129
25,062
17,023
-

매각
(12,840)
(12,500)
(17,500)
-
-

정부제출(*1)
(278,116)
(279,076)
(277,638)
-
-

추가할당(*1)(*2)
60,604
62,730
55,320
-
-

차기이월(*1)
(22,129)
(25,062)
(17,023)
-
-

기말
-
-
-
246,631
229,608

(*1) 2023년도분은 예상치입니다. 2024년 3월 31일 확정예정입니다.(*2) 배출권 미할당사업장에 대한 추가할당 승인으로 인한 증가분입니다.③ 당기말 현재 담보로 제공한 온실가스배출권은 없습니다.(4) 배출부채① 당기 이행연도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량의 추정치는 277,638톤(tCO2-eq) 입니다.

② 전기말 및 당기말 현재 배출부채 잔액은 없습니다.

15. 사용권자산 및 리스부채(1) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
시설장치
차량운반구
기타
합계

기초금액
48,289,943
58,663,176
101,238,733
14,611,953
2,510,502
225,314,307

취득(신규및갱신)
13,923,513
11,717,492
5,797,993
18,112,478
381,807
49,933,283

감가상각
(9,119,456)
(20,290,009)
(15,414,379)
(8,779,101)
(860,452)
(54,463,397)

손상차손(*1)
-
-
(4,344,000)
-
-
(4,344,000)

기타증감(*2)
35,265,290
(14,597,651)
(14,124,461)
(8,387,703)
(1,417,603)
(3,262,128)

기말금액
88,359,290
35,493,008
73,153,886
15,557,627
614,254
213,178,065

(*1) 사용권자산 손상차손은 손상징후가 있는 인천 북항 다목적부두 관리운영 사업부문의 현금창출단위와 관련하여 발생한 것이며, 손상차손 전체를 사용권자산에 배부하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 현금창출단위로부터 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치(사용가치)에 기초하여 측정되었습니다.- 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 연결회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년 치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 1.5%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다.- 현금창출단위당 회수가능액을 결정하기 위해 현금창출단위집단의 가중평균자본비용은 자본 투자자의 위험 및 부채비율을 고려한 자기자본비용 등을 적용하여 추정하였으며, 사용가치 추정에 사용된 할인율은 8.1%입니다. - 현금창출단위의 손상평가 결과, 추정 회수가능액을 초과하는 현금창출단위 장부금액 4,344백만원을 감소시켰습니다. 연결회사는 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.(*2) 리스변경 및 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
시설장치
선박
차량운반구
기타
합계

기초금액
35,576,147
57,408,364
190,197,246
2,146,691
31,794,064
4,984,036
322,106,548

취득(신규및갱신)
21,707,391
31,278,850
2,237,835
-
2,979,927
1,097,795
59,301,798

감가상각
(10,381,332)
(23,005,594)
(15,640,418)
(2,146,691)
(7,828,858)
(979,690)
(59,982,583)

손상차손
-
-
(11,597,896)
-
-
-
(11,597,896)

기타증감(*1)
1,387,737
(7,018,444)
(63,958,034)
-
(12,333,180)
(2,591,639)
(84,513,560)

기말금액
48,289,943
58,663,176
101,238,733
-
14,611,953
2,510,502
225,314,307

(*1) 전기 중 연결회사는 신감만부두 전대리스의 리스기간을 2023년 12월 31일까지로 변경하여 리스부채와 사용권자산을 재측정하였으며, 차이금액 2,628백만원을 기타수익으로 인식하였습니다. 이외 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
147,487,098
226,149,915

회계정책 변경
-
(26,425)

취득(신규및갱신)
47,876,847
58,770,430

이자비용
6,564,984
14,904,365

지급
(59,039,609)
(64,087,874)

기타(*)
(3,741,502)
(88,223,313)

기말금액
139,147,818
147,487,098

(*) 외화환산으로 인한 변동, 리스계약 변경 등으로 인한 변동금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 중 단기리스에 발생한 비용은 11,428백만원(전기 : 16,388백만원)이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 9,690백만원(전기 : 10,512백만원)입니다. 리스의 총 현금유출액은 80,158백만원(전기 : 90,988백만원)입니다.

(4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사가 리스제공자인 운용리스로부터 발생하는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식합니다.

연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

1년 이내

6,985,189
6,770,185

1년 초과 2년 이내

5,387,729
2,593,150

2년 초과 3년 이내

3,567,863
727,415

3년 초과 4년 이내

2,614,343
446,750

4년 초과 5년 이내

1,015,722
188,431

5년 초과

57,616
60,446

합계

19,628,462
10,786,377

(5) 당기와 전기 중 사용권자산 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
43,905,994
36,578,709

판매비와관리비
10,557,403
23,403,874

합 계
54,463,397
59,982,583

16. 영업권(1) 당기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
206,350,811
209,005,953

사업결합(*1)
3,012,420
678,242

손상차손(*2)
(324,594)
(4,794,706)

기타증감액(*3)
128,679
1,461,322

기말금액
209,167,316
206,350,811

(*1) 당기 중 한창종합물류(주)를 인수함에 따른 영업권 인식액입니다. 한편 전기 중 종속회사 동원디어푸드(주)가 아르르를 영업양수함에 따라 영업권 678백만원을 인식하였습니다(주석 41 참조). (*2) 당기 중 종속회사 동원디어푸드(주)가 아르르 영업권에 대하여 손상차손 325백만원을 인식하였으며, 전기 중 Minh Viet Packaging One MemberCompany Limited 영업권에 대하여 손상차손 4,795백만원을 인식하였습니다.(*3) 기타증감액에는 해외계열사 관련 영업권의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어있습니다.

(2) 영업권의 손상 평가경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업 부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분됐습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
손상
환율변동효과
기말

포장사업부문
149,707,941
-
-
128,679
149,836,621

일반식품부문
11,793,595
-
(324,594)
-
11,469,001

조미ㆍ유통사업부문
40,934,337
-
-
-
40,934,337

물류사업부문
3,904,937
3,012,420
-
-
6,917,357

기타
10,000
-
-
-
10,000

합 계
206,350,810
3,012,420
(324,594)
128,679
209,167,316

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
손상
환율변동효과
기말

포장사업부문
153,041,326
-
(4,794,706)
1,461,321
149,707,941

일반식품부문
11,115,353
678,242
-
-
11,793,595

조미ㆍ유통사업부문
40,934,337
-
-
-
40,934,337

물류사업부문
3,904,937
-
-
-
3,904,937

기타
10,000
-
-
-
10,000

합 계
209,005,953
678,242
(4,794,706)
1,461,321
206,350,810

모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 장기성장률을 사용했습니다. 이 성장률은 관련 산업보고서의 예상 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.

구 분
일반식품부문
조미유통사업부문

장기성장률
1%
1%

세전할인율
9.12% ~ 13.72%
11.72%

구 분
물류사업부문
포장부문(*1)

장기성장률
0% ~ 1%
0% ~ 2%

세후할인율
11.83% ~ 12.80%
7.62% ~ 16.36%

(*1) 주요 가정 변경에 대한 포장사업부문의 현금창출단위 회수가능액의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
회수가능액

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

영구성장률
0.5% 증가/감소
54,543
(48,036)

할인율
0.5% 증가/감소
(67,181)
76,268

17. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
652,338,089
-
624,777,918
-

미지급금
234,808,890
65,848
213,333,293
-

공사미지급금
39,124,495
-
58,185,046
-

미지급비용
179,926,598
2,616,757
277,172,959
28,637,667

미지급배당금
261,240
-
261,240
-

보증금
12,885,933
12,910,602
19,611,613
7,267,562

기타금융부채(*)
3,993,428
-
3,866,725
-

합 계
1,123,338,673
15,593,207
1,197,208,794
35,905,229

(*) 연결회사는 대리점에 대한 현금회수권리의 일부를 금융기관에 양도하는 약정을체결하고 있으며 선수취한 대가는 기타금융부채로 인식하였습니다.

18. 기타부채 (1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
11,179,370
-
17,588,901
-

선수수익
2,650,786
7,875
1,480,308
45,810

예수금
22,454,041
-
13,478,643
-

이연수익
1,150,552
-
1,215,379
-

환불부채
-
-
1,714,157
-

하자보수충당부채
2,126,140
14,823,092
1,670,208
13,224,206

공사손실충당부채
1,441,970
-
12,035,409
-

복구충당부채
142,644
-
-
-

비지배지분부채
-
1,890,425
-
-

기타충당부채
79,775,787
1,952,181
62,446,285
2,791,750

합 계
120,921,290
18,673,573
111,629,290
16,061,766

(2) 당기와 전기 중 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,215,379
1,455,073

증가
3,516,431
2,585,823

감소
(3,581,258)
(2,825,517)

기말금액
1,150,552
1,215,379

(3) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
14,894,414
12,051,015

하자보수비 지급액
(1,622,054)
(1,237,840)

하자보수비
3,880,652
4,946,897

하자보수충당부채환입
(203,780)
(865,658)

기말금액
16,949,232
14,894,414

연결회사는 공사 하자보수에 충당하기 위하여 하자보수기간 및 과거의 경험률 등에 근거하여 하자보수충당부채를 계상하고 실제 하자보수비 발생시 하자보수충당부채에서 우선적으로 차감하고 있습니다.(4) 당기와 전기 중 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
12,035,410
1,350,617

공사손실
1,035,133
11,957,142

공사손실충당부채환입
(11,628,573)
(1,272,349)

기말금액
1,441,970
12,035,410

(5) 당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
전 입
지 급
기타증감(*)
당기말

소송충당부채
62,446,285
22,468,721
(6,026,546)
887,327
79,775,787

기타
2,791,750
-
-
(839,569)
1,952,181

합계
65,238,035
22,468,721
(6,026,546)
47,758
81,727,968

(*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
전 입
지 급
기타증감(*)
전기말

소송충당부채
54,339,244
12,467,318
(8,024,947)
3,664,670
62,446,285

기타
3,220,750
-
-
(429,000)
2,791,750

합계
57,559,994
12,467,318
(8,024,947)
3,235,670
65,238,035

(*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

19. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용
34,618,222
37,788,992

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용
12,913,744
14,724,360

합 계
47,531,966
52,513,352

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채(자산)

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초 잔액
264,332,887
272,977,516
(277,275,694)
(264,993,889)
(12,942,807)
7,983,627

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
37,462,824
38,450,840
-
-
37,462,824
38,450,840

이자원가(수익)
10,956,192
6,224,873
(13,800,795)
(6,886,721)
(2,844,603)
(661,848)

소 계
48,419,016
44,675,713
(13,800,795)
(6,886,721)
34,618,221
37,788,992

기타포괄손익으로 인식:

-보험수리적손익

(인구통계적 가정)
(832,159)
472,924
-
-
(832,159)
472,924

(재무적 가정)
12,009,503
(27,822,530)
-
-
12,009,503
(27,822,530)

(경험조정)
12,406,570
8,069,437
-
-
12,406,570
8,069,437

-사외적립자산 수익
-
-
(6,074,679)
2,454,170
(6,074,679)
2,454,170

소 계
23,583,914
(19,280,169)
(6,074,679)
2,454,170
17,509,235
(16,825,999)

기타:

납부한 기여금
-
-
(39,652,034)
(39,019,018)
(39,652,034)
(39,019,018)

급여 지급
(38,235,682)
(32,477,182)
34,670,235
31,614,728
(3,565,447)
(862,454)

기타증감액
(2,044,159)
(1,562,991)
454,495
(444,964)
(1,589,664)
(2,007,955)

소 계
(40,279,841)
(34,040,173)
(4,527,304)
(7,849,254)
(44,807,145)
(41,889,427)

기말 잔액
296,055,976
264,332,887
(301,678,472)
(277,275,694)
(5,622,496)
(12,942,807)

(3) 당기말과 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장기종업원급여부채의 현재가치
5,787,055
3,145,121

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금 등
301,678,472
277,275,694

(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.64~5.06%
5.06~5.59%

미래임금상승률
2.00~6.34%
2.00~5.63%

연결회사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

(6) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
증 가
감 소

할인율(1% 변동)
(13,539,659)
14,701,877

미래임금상승률(1% 변동)
15,113,096
(13,478,298)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 0.2~10.38년이며, 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상
합 계

급여지급액
60,491,935
45,285,545
94,559,419
107,115,976
138,150,336
445,603,211

(8) 2024년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 29,997백만원입니다.

20. 사채당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

동원에프앤비(주)

제 10-2회 공모사채
2019.08.29
2024.08.29
1.68
40,000,000
40,000,000

제 11회 공모사채
2020.09.28
2023.09.27
-
-
60,000,000

제 12-1회 공모사채
2023.08.28
2025.08.28
4.79
85,000,000
-

제 12-2회 공모사채
2023.08.28
2026.08.28
4.97
70,000,000
-

제 1회 외화사모사채
2023.06.16
2026.06.16
1.95
30,444,839
-

소 계
225,444,839
100,000,000

동원팜스(주)

제 2-1회 무보증 사채(사모)
2021.04.26
2024.04.26
1.89
60,000,000
60,000,000

제 2-2회 무보증 사채(사모)
2021.04.26
2026.04.26
2.64
10,000,000
10,000,000

소 계
70,000,000
70,000,000

동원건설산업(주)

제1회 무보증 사모사채
2022.10.26
2025.10.26
6.21
30,000,000
30,000,000

제2회 무보증 사모사채
2023.05.24
2026.05.21
4.66
45,000,000
-

소 계
75,000,000
30,000,000

(주)동원산업

제 31-2회 공모사채
2019.06.27
2024.06.27
1.93
90,000,000
90,000,000

제 31-3회 공모사채
2019.06.27
2026.06.26
2.14
40,000,000
40,000,000

제 32-1회 공모사채
2020.01.23
2023.01.23
-
-
40,000,000

제 32-2회 공모사채
2020.01.23
2025.01.23
1.98
40,000,000
40,000,000

제 33-1회 공모사채
2021.05.27
2024.05.27
1.54
100,000,000
100,000,000

제 33-2회 공모사채
2021.05.27
2026.05.27
2.06
80,000,000
80,000,000

제 34회 공모사채
2018.09.14
2023.09.14
-
-
100,000,000

제 35회 공모사채
2020.09.17
2023.09.15
-
-
50,000,000

제 36회 공모사채
2021.09.13
2024.09.13
2.01
100,000,000
100,000,000

제 37-1회 공모사채
2023.07.19
2026.07.17
4.35
150,000,000
-

제 37-2회 공모사채
2023.07.19
2028.07.19
4.53
120,000,000
-

소 계
720,000,000
640,000,000

동원시스템즈(주)

제 26-2회 공모사채
2019.08.02
2024.08.02
1.89
30,000,000
30,000,000

제 27-1회 공모사채
2021.10.28
2024.10.28
2.65
70,000,000
70,000,000

제 27-2회 공모사채
2021.10.28
2026.10.28
3.06
30,000,000
30,000,000

제 28-1회 공모사채
2023.04.27
2025.04.25
4.29
40,000,000
-

제 28-2회 공모사채
2023.04.27
2026.04.27
4.38
60,000,000
-

소 계
230,000,000
130,000,000

합 계
1,320,444,839
970,000,000

사채할인발행차금
(2,084,934)
(1,360,311)

차 감 계
1,318,359,905
968,639,689

유동성대체
(501,717,238)
(249,799,503)

차감후잔액
816,642,667
718,840,186

21. 장ㆍ단기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금:

원화단기차입금
733,473,000
-
741,436,200
-

외화단기차입금
190,747,734
-
47,726,254
-

소 계
924,220,734
-
789,162,454
-

장기차입금:

원화장기차입금
270,757,373
453,891,946
172,167,014
505,531,986

외화장기차입금
6,447,001
5,762,392
7,605,361
12,318,131

소 계
277,204,374
459,654,338
179,772,375
517,850,117

합 계
1,201,425,108
459,654,338
968,934,829
517,850,117

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 원화 단기차입금- 당기말

(단위: 천원)

차입처
구 분
이자율(%)
만기(*)
금액

산업은행
일반자금대출
4.51 ~ 4.76, 산금채(1년)+1.04, CD(3M)+1.01
2024-08-23
225,000,000

시설차입금
4.13 ~ 4.77
2024-06-26
27,000,000

건설공제조합
일반자금대출
1.13
2024-07-14
5,000,000

국민은행
일반자금대출
MOR(6M)+1.14
2024-05-10
30,000,000

농협은행
일반자금대출
5.77, CD(3M)+1.48, KORIBOR(3M)+1.73
2024-11-17
20,000,000

시설차입금
MOR(3M)+1.14
2024-02-14
20,000,000

미쓰이스미토모은행
일반자금대출
5.02, CD(3M)+0.7
2024-04-17
53,800,000

미즈호은행
일반자금대출
CD(3M)+1.27
2024-07-12
30,000,000

미쓰비시은행
일반자금대출
CD(3M)+0.65
2024-03-29
33,500,000

수출입은행
일반자금대출
4.57 ~ 4.61, 수은채(3M)+0.35
2024-10-17
60,000,000

기타
4.06 ~ 4.33
2024-11-01
35,000,000

수협은행
일반자금대출
2.00
2024-07-27
10,000,000

신한은행
일반자금대출
4.15 ~ 5.74, 금융채(6M)+1.43, 금융채(1Y)+2.08
2024-12-15
94,173,000

우리은행
일반자금대출
4.95 ~ 5.03, CD(3M)+1.12
2024-07-14
70,000,000

중국은행
일반자금대출
CD(3M)+1.25
2024-07-12
20,000,000

합 계
733,473,000

(*) 해당 금융기관의 차입금 중 최장 만기일입니다.

- 전기말

(단위: 천원)

차입처
구 분
이자율(%)
금액

농협은행(주) 등
일반자금대출
1.1 ~ 4.76, CD(3M) +1.17,MOR(6M)+1.48
687,436,200

한국산업은행
시설차입금
1.85 ~ 5.38, CD(3M)+0.99
54,000,000

합 계
741,436,200

② 외화 단기차입금

- 당기말

(원화단위: 천원, 외화단위: EUR, JPY, USD)

차입처
구 분
이자율(%)
만기(*)
금액
외화금액

신한은행 런던
일반자금대출
5.55 ~ 5.59
2024-07-13
28,531,800
EUR 20,000,000

하나은행 바레인
일반자금대출
5.67
2024-04-09
7,846,102
EUR 5,500,000

SMBC 뉴욕
일반자금대출
1.5
2024-05-31
2,737,980
JPY 312,095,202

수협은행
일반자금대출
5.1
2024-05-03
3,223,500
USD 2,500,000

신한은행 싱가폴
일반자금대출
4.15
2024-04-26
19,985,700
USD 15,500,000

우리은행 뉴욕
일반자금대출
SOFR(3M)+1.2
2024-02-15
128,422,652
USD 100,000,000

합 계
190,747,734
USD 118,000,000

EUR 25,500,000

JPY 312,095,202

(*) 해당 금융기관의 차입금 중 최장 만기일입니다.

- 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: EUR

차입처
구 분
이자율(%)
금액
외화금액

신한은행 등
외화일반대출
LIBOR(3M) +1.30% 등
47,726,254
EUR 35,321,383

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화 장기차입금

- 당기말

(단위: 천원)

차입처
구 분
이자율(%)
만기(*)
금액

신한은행
일반자금대출
5.01
2024-03-15
3,000,000

시설차입금
2 ~ 4.56, CD(3M)+0.83
2026-11-15
44,037,332

국민은행
시설차입금
CD(3M)+1.80
2024-03-18
34,900,000

농협은행
일반자금대출
2.5 ~ 3
2025-06-19
2,000,000

산업은행
일반자금대출
4.84 ~ 4.86, CD(3M)+1.10 ~ 1.15, 산금채(6M)+1.14 ~ 1.54
2025-06-23
173,196,120

시설차입금
2.71 ~ 4.8, 산금채(6M)+1.02 ~ 1.46, CD(3M)+1.09
2032-10-20
266,396,667

수협은행
기타
2.8
2027-10-31
999,200

에스타이거테크
기타
5.08
2024-06-28
20,000,000

우리티에스제일차
기타
5.08
2024-06-28
30,000,000

주택도시보증공사
일반자금대출
1.05
2025-07-05
120,000

대구은행
시설차입금
CD(3M)+1.69 ~ 2.4
2025-01-16
2,000,000

에스타이거로엑스제이차(주)
기타
5.2
2025-04-26
40,000,000

우리은행
시설차입금
CD(3M)+1.07
2026-07-25
8,000,000

중국은행
일반자금대출
CD(3M)+1
2026-10-19
100,000,000

합 계
724,649,319

유동성대체
(270,757,373)

차감후잔액
453,891,946

(*) 해당 금융기관의 차입금 중 최장 만기일입니다.

- 전기말

(단위: 천원)

차입처
구 분
이자율(%)
금액

한국산업은행 등
시설차입금
1.00 ~ 4.03
405,670,000

한국산업은행 등
일반자금
1.00 ~ 4.72, CD(3M)+1.48
222,029,000

우리티에스제일차 등
기타
3.93 ~ 4.36
50,000,000

합 계
677,699,000

유동성대체
(172,167,014)

차감후잔액
505,531,986

② 외화 장기차입금

- 당기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

차입처
구 분
이자율(%)
만기(*)
금액
외화금액

신한은행
일반자금대출
7.2
2024-03-19
6,447,000
USD 5,000,000

국민은행 런던
일반자금대출
T-SOFR(3M)+1.32
2025-06-10
1,095,990
USD 850,000

시설차입금
T-SOFR(3M)+1.32
2025-06-10
4,666,402
USD 3,620,000

합 계
12,209,392
USD 9,470,000

유동성대체
(6,447,000)

차감후잔액
5,762,392

(*) 해당 금융기관의 차입금 중 최장 만기일입니다.

- 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

차입처
구 분
이자율(%)
금액
외화금액

(주)신한은행 등
시설자금대출
3M T-SOFR+1.32% 등
12,673,000
USD 10,000,000

KB국민은행 런던 등
외화일반대출
3M T-SOFR+1.32% 등
7,250,492
USD 5,721,212

합 계
19,923,492
USD 15,721,212

유동성대체
(7,605,361)

차감후잔액
12,318,131

(4) 상기 차입금에 대해서는 유형자산 등이 담보로 제공되고 있습니다(주석 34 참조).

22. 파생상품

(1) 연결회사는 약정된 환율 및 이자율로 외화를 매입 및 매도하는 통화선도계약을 체결하였습니다.(2) 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 약정환율 및 약정이자율을 이용하여 평가하였습니다. 당기 중 평가손실 859백만원(전기 : 413백만원)과 거래손익 19백만원(전기 : 202백만원)을 금융수익과 금융비용으로 계상하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

거래목적
금융기관
매입금액
매도금액
만기일
약정환율

통화선도
수협은행
USD 2,500,000
3,350,500
2024-05-03
1,340.2

통화스왑
신한은행
20,765,350
USD 15,500,000
2024-04-26
1,339.7

② 전기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

거래목적
금융기관
매입금액
매도금액
만기일
약정환율

통화선도
국민은행
USD 1,211,085.97
1,572,716
2023-01-10
1,298.6

(단위: 천원)

거래목적
금융기관
만기일
계약금액
약정이자율(%)

이자율스왑
신한은행
2023-02-17
10,000,000
매입
CD(3M)+0.7

매도
2.05

국민은행
2023-05-24
60,000,000
매입
CD(3M)+1.52

매도
3.91

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당기 및 전기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

제품매출
4,832,744,898
4,760,436,523

상품매출
2,074,592,795
1,940,795,333

어획물매출
173,899,221
194,653,319

용역매출
1,194,912,496
1,320,127,457

공사수익
461,084,682
621,791,529

기타매출
186,516,083
170,074,668

합 계
8,923,750,175
9,007,878,829

(2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분

한 시점에 이전
7,173,853,917
6,918,038,724

기간에 걸쳐 이전
1,749,896,258
2,089,840,105

합 계
8,923,750,175
9,007,878,829

기타 원천으로부터 수익

임대수익 등
24,820,583
18,379,538

매출액 합계
8,948,570,758
9,026,258,367

(2) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기 말
전기말

계약자산
46,972,266
77,736,831

계약부채(*1),(*2)
43,076,738
36,216,692

(*1) 연결회사가 당기초 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 36,217백만원(전기말: 29,399백만원)입니다.(*2) 당기말 계약부채 잔액에는 환불부채 1,850백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 지역별 매출현황 (소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국 내
8,998,230,483
9,003,008,078

아시아
139,830,774
158,312,486

미 주
1,207,276,636
1,216,991,008

아프리카
231,797,408
198,684,332

기타
84,202,061
65,134,471

연결회사 내 내부거래조정
(1,712,766,604)
(1,615,872,008)

매출액 합계
8,948,570,758
9,026,258,367

(4) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
260,140,334
244,121,908

퇴직급여
17,471,827
17,910,287

복리후생비
35,781,456
31,385,925

여비교통비
9,585,488
8,991,738

세금과공과
11,594,416
10,954,171

대손상각비(환입)
(2,317,442)
885,686

임차료
9,471,351
7,960,173

감가상각비
13,053,432
12,621,234

무형자산상각비
13,440,441
13,228,899

사용권자산상각비
10,557,403
23,403,874

지급수수료
187,858,704
161,285,258

판매수수료
72,911,227
67,138,462

운송보관료
260,446,611
267,440,390

광고선전비
95,279,416
82,309,547

경상연구개발비
10,384,107
6,684,176

환경유지비
6,050,893
5,330,812

기타
42,670,949
35,617,860

합계
1,054,380,613
997,270,400

25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품, 상품 및 재공품의 변동
1,311,704
(305,963,508)

원재료 및 소모품 사용
2,039,305,659
3,111,718,583

상품의 매입
2,363,895,156
2,082,945,152

종업원급여
1,014,338,774
993,880,226

감가상각비와 무형자산상각비
293,071,343
299,057,571

운송보관료
1,010,905,338
1,182,959,675

지급수수료
548,697,275
478,993,029

기타
1,212,311,882
688,234,890

합 계
8,483,837,131
8,531,825,618

26. 금융상품 범주별 분류 및 금융수익과 금융비용

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익- 공정가치측정 금융부채
기타
합 계

금융자산

현금및현금성자산
637,868,932
-
-
-
-
-
637,868,932

장단기금융예치금
535,192,891
-
-
-
-
-
535,192,891

장단기매출채권및기타채권
1,129,903,980
-
-
-
-
-
1,129,903,980

기타금융자산
-
317,672,774
133,345,417
-
-
-
451,018,191

금융자산 합계
2,302,965,803
317,672,774
133,345,417
-
-
-
2,753,983,994

금융부채

장단기매입채무및기타채무
-
-
-
1,138,931,880
-
-
1,138,931,880

장단기차입금
-
-
-
1,661,079,445
-
-
1,661,079,445

사채
-
-
-
1,318,359,905
-
-
1,318,359,905

금융보증부채
-
-
-
-
-
472,123
472,123

매도청구권부채
-
-
-
-
-
3,565,899
3,565,899

파생상품부채
-
-
-
-
789,498
-
789,498

리스부채
-
-
-
-
-
139,147,818
139,147,818

금융부채 합계
-
-
-
4,118,371,230
789,498
143,185,840
4,262,346,568

② 전기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
당기손익- 공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익- 공정가치측정 금융부채
기타
합 계

금융자산

현금및현금성자산
540,891,027
-
-
-
-
-
540,891,027

장단기금융예치금
77,390,484
-
-
-
-
-
77,390,484

장단기매출채권및기타채권
1,017,323,806
-
-
-
-
-
1,017,323,806

기타금융자산
-
318,299,370
216,820,033
-
-
-
535,119,403

파생상품자산
-
-
69,760
-
-
-
69,760

금융자산 합계
1,635,605,317
318,299,370
216,889,793
-
-
-
2,170,794,480

금융부채

장단기매입채무및기타채무
-
-
-
1,233,114,023
-
-
1,233,114,023

장단기차입금
-
-
-
1,486,784,946
-
-
1,486,784,946

사채
-
-
-
968,639,689
-
-
968,639,689

금융보증부채
-
-
-
-
-
448,067
448,067

매도청구권부채
-
-
-
-
-
3,463,786
3,463,786

파생상품부채
-
-
-
-
451,801
-
451,801

리스부채
-
-
-
-
-
147,487,098
147,487,098

금융부채 합계
-
-
-
3,688,538,658
451,801
151,398,951
3,840,389,410

(2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
317,672,775
317,672,775
318,299,370
318,299,370

당기손익-공정가치측정금융자산
133,345,417
133,345,417
216,820,033
216,820,033

파생상품자산
-
-
69,760
69,760

소 계
451,018,192
451,018,192
535,189,163
535,189,163

상각후원가로 측정되는 금융자산(*1)

현금및현금성자산
637,868,932
637,868,932
540,891,027
540,891,027

장단기금융상품
535,192,891
535,192,891
77,390,484
77,390,484

장단기매출채권및기타채권
1,129,903,980
1,129,903,980
1,017,323,806
1,017,323,806

소 계
2,302,965,803
2,302,965,803
1,635,605,317
1,635,605,317

금융자산 합계
2,753,983,995
2,753,983,995
2,170,794,480
2,170,794,480

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채

789,498
789,498
451,801
451,801

상각후원가로 측정되는 금융부채(*1)

장단기매입채무및기타채무
1,138,931,880
1,138,931,880
1,233,114,023
1,233,114,023

장단기차입금
1,661,079,445
1,661,079,445
1,486,784,946
1,486,784,946

사채
1,318,359,905
1,318,359,905
968,639,689
968,639,689

소 계
4,118,371,230
4,118,371,230
3,688,538,658
3,688,538,658

기타

금융보증부채(*2)
472,123
472,123
448,067
448,067

매도청구권부채(*3)
3,565,899
3,565,899
3,463,786
3,463,786

소 계
4,038,022
4,038,022
3,911,853
3,911,853

금융부채 합계
4,123,198,750
4,123,198,750
3,692,902,312
3,692,902,312

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.(*3) 주석 34에서 설명한 바와 같이 행사가격의 현재가치를 매도청구권부채로 인식하고 있습니다.

(3) 공정가치서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는
활성시장의
(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분
장부금액
수준1
수준2
수준3

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
317,672,775
33,712,578
5,095,580
278,864,617

당기손익-공정가치 측정 금융자산
133,345,417
33,002,949
-
100,342,468

금융부채:

파생상품부채
789,498
-
-
789,498

② 전기

(단위: 천원)

구분
장부금액
수준1
수준2
수준3

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
318,299,370
31,966,775
-
286,332,595

당기손익-공정가치 측정 금융자산
216,820,033
41,615,160
130,942,358
44,262,515

파생상품자산
69,760
-
69,760
-

금융부채:

파생상품부채
451,801
-
-
451,801

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.2) 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 인식하며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.3) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로분류된 자산, 부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

수 준
구 분
평가기법
투입변수

수준 2
파생상품자산
시장접근법
선도환율,이자율

기타포괄손익-공정가치
측정
채무상품

시장접근법
할인율 등

당기손익-공정가치 측정 채무상품
시장접근법
비활성시장의 공시가격

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

수 준
구 분
평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준 3
파생상품부채
이항모형
변동성, 기초자산가격

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
시장접근법
변동성, 기초자산가격, 공시지가, 거래사례 가액 등

당기손익-공정가치 측정 금융상품
시장접근법
변동성, 기초자산가격

(4) 당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
33,771,445
13,460,234

배당금수익
1,798,434
2,223,011

금융보증부채환입
159,338
267,345

금융자산평가이익
4,235,415
6,589,648

금융자산처분이익
-
2,314,064

파생상품평가이익
-
38,560

파생상품거래이익
37,981
237,627

소 계
40,002,613
25,130,489

금융원가:

이자비용
(119,356,445)
(84,875,776)

금융자산평가손실
(9,441,776)
(24,128,115)

금융자산처분손실
(203,088)
(80,104)

파생상품평가손실
(859,259)
(451,801)

파생상품거래손실
(18,998)
(35,478)

소 계
(129,879,566)
(109,571,274)

합 계
(89,876,953)
(84,440,785)

(5) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산(부채)
상각후원가측정 금융부채 및 리스부채
합 계

금융수익:

이자수익
33,771,445
-
-
-
33,771,445

배당금수익
-
1,089,638
708,796
-
1,798,434

보증수수료수입
-
-
-
159,338
159,338

금융자산평가이익
-
-
4,235,415
-
4,235,415

파생상품거래이익
-
-
37,981
-
37,981

기타포괄손익평가이익
-
2,817,601
-
-
2,817,601

외화환산이익
3,218,047
-
-
-
3,218,047

외환차익
29,327,848
-
-
-
29,327,848

대손충당금환입
2,317,442
-
-
-
2,317,442

기타채권손상차손환입
194,287
-
-
-
194,287

합 계
68,829,069
3,907,239
4,982,192
159,338
77,877,838

금융원가:

이자비용
-
-
-
(119,356,445)
(119,356,445)

금융자산평가손실
-
-
(9,441,776)
-
(9,441,776)

금융자산처분손실
-
-
(203,088)
-
(203,088)

파생상품평가손실
-
-
(859,259)
-
(859,259)

파생상품거래손실
-
-
(18,998)
-
(18,998)

외화환산손실
-
-
(28,590)
(2,755,849)
(2,784,439)

외환차손
-
-
-
(31,364,191)
(31,364,191)

기타채권손상차손
(9,357,044)
-
-
-
(9,357,044)

합 계
(9,357,044)
-
(10,551,711)
(153,476,485)
(173,385,240)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산(부채)
상각후원가측정 금융부채
합 계

금융수익:

이자수익
13,460,234
-
-
-
13,460,234

배당금수익
-
1,481,573
741,438
-
2,223,011

보증수수료수입
-
-
-
267,345
267,345

기타금융자산평가이익
-
-
6,589,647
-
6,589,647

기타금융자산처분이익
-
-
2,314,064
-
2,314,064

파생상품평가이익
-
-
38,560
-
38,560

파생상품거래이익
-
-
237,627
-
237,627

외화환산이익
3,378,545
-
-
-
3,378,545

외환차익
41,573,330
-
-
-
41,573,330

기타의대손상각비환입
552,335
-
-
-
552,335

합 계
58,964,444
1,481,573
9,921,336
267,345
70,634,698

금융원가:

이자비용
-
-
-
(84,875,776)
(84,875,776)

기타금융자산평가손실
-
-
(24,128,116)
-
(24,128,116)

기타금융자산처분손실
-
-
(80,104)
-
(80,104)

파생상품평가손실
-
-
(451,801)
-
(451,801)

파생상품거래손실
-
-
(35,478)
-
(35,478)

기타포괄손익평가손실
-
-
(7,244,273)
-
(7,244,273)

외화환산손실
-
-
-
(8,718,144)
(8,718,144)

외환차손
-
-
-
(31,126,231)
(31,126,231)

기타의대손상각비
(610,038)
-
-
-
(610,038)

합 계
(610,038)
-
(31,939,772)
(124,720,151)
(157,269,961)

27. 기타수익과 기타비용

당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익:

외환차익
29,327,848
41,573,330

외화환산이익
3,218,047
3,378,545

임대료수익
83,667
104,046

기타채권손상차손환입
194,287
552,335

투자부동산처분이익
-
261,032

유형자산처분이익
1,549,713
1,787,726

무형자산처분이익
99,939
-

매각예정자산처분이익
5,647,278
3,048,554

종속기업투자주식처분이익
-
175,655

리스변경이익
447,545
2,835,945

염가매수차익
-
2,294,583

잡이익
4,397,134
8,375,028

합 계
44,965,458
64,386,779

기타비용:

외환차손
(31,364,191)
(31,126,231)

외화환산손실
(2,784,439)
(8,718,144)

수수료비용
(72,193)
(605,573)

기타채권손상차손
(9,357,044)
(610,038)

유형자산처분손실
(608,210)
(637,779)

무형자산처분손실
(18,750)
(118,194)

매각예정자산처분손실
(141,960)
-

사용권자산손상차손
(4,344,000)
(11,597,896)

유형자산손상차손
(114,562)
-

무형자산손상차손
(324,594)
(4,805,056)

기부금
(1,159,073)
(886,635)

리스변경손실
(11,062)
-

종속기업투자주식처분손실
(31,893)
-

잡손실
(23,086,586)
(14,706,140)

합 계
(73,418,557)
(73,811,686)

28. 납입자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000주
200,000,000주

주당금액
1,000원
1,000원

발행주식수
46,482,665주
49,982,665주

보통주자본금
46,482,665천원
49,982,665천원

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

자본금
주식발행초과금
자본금
주식발행초과금

기초
49,982,665
1,529,609,548
58,457,450
-

사업결합으로 인한 신주발행
-
-
(8,474,785)
1,529,609,548

자기주식 소각
(3,500,000)
-
-
-

기말
46,482,665
1,529,609,548
49,982,665
1,529,609,548

29. 기타자본

당기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본

기타자본잉여금
91,635,799
84,860,717

감자차손
(157,398,656)
-

기타자본조정
(420,188,749)
(424,050,502)

자기주식
(480,894,958)
(634,578,096)

소 계
(966,846,564)
(973,767,881)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
12,692,403
10,936,947

순확정급여부채의 재측정요소
(38,053,144)
(25,509,481)

해외사업장 외화환산차이
5,471,328
8,100,309

위험회피 파생상품평가손익
199,098
199,098

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동
4,618,375
4,618,738

소 계
(15,071,940)
(1,654,389)

합 계
(981,918,504)
(975,422,270)

30. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
24,991,333
38,813,154

임의적립금
914,060,702
807,285,772

미처분이익잉여금
1,163,591,288
1,070,303,484

합 계
2,102,643,323
1,916,402,410

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 배당금지배기업의 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 1,100원과 39,624,085천원이며 2024년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.전기 합병전 지배기업이었던 (주)동원엔터프라이즈의 2022년 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 1,000원과 11,691,487천원 입니다.

31. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

지배기업 소유주지분 당기순이익
224,959,300천원
186,478,004천원

가중평균유통보통주식수
36,069,192주
32,444,754주

기본주당이익
6,237원
5,748원

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

기초발행주식수
36,164,120
5,280,170

사업결합
-
1,208,788

자기주식 취득
(94,928)
(7)

주식분할
-
25,955,803

가중평균유통보통주식수
36,069,192
32,444,754

(3) 당사는 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

32. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액
94,389,374
136,644,550

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(17,372,478)
449,085

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(4,147,182)
(24,654,358)

총법인세효과
72,869,714
112,439,277

당기손익 이외로 인식된 법인세비용(수익)
3,495,734
(3,230,088)

법인세비용
76,365,448
109,209,189

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

순확정급여부채(자산)의 재측정요소
(17,509,235)
3,026,553
(14,482,682)
17,804,294
(3,863,995)
13,940,299

기타자본
-
-
-
-
(144,079)
-

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분변동
(437)
74
(363)
70
-
70

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
2,348,494
469,106
2,817,600
(7,244,273)
777,986
(6,466,287)

합 계
(15,161,178)
3,495,733
(11,665,445)
10,560,091
(3,230,088)
7,474,082

(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
348,552,599
405,754,468

적용세율에 따른 세부담액
98,767,859
131,402,686

조정사항:

―비공제비용
4,708,622
3,218,685

―비과세수익
(20,567,766)
(25,230,965)

―세액공제
(6,149,573)
(5,650,641)

―과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(17,372,478)
449,085

―종속기업순손익
15,668,562
(6,395,242)

―기타
1,310,222
11,415,581

법인세비용
76,365,448
109,209,189

가중평균세율
28.34%
32.38%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분

기초금액
당기손익 반영
자본 반영
기말금액

대손충당금
6,762,889
1,464,024
-
8,226,913

순확정급여부채(자산)
(1,745,371)
(2,329,193)
3,026,553
(1,048,011)

미수수익
(443,052)
(219,654)
-
(662,706)

재고자산평가손실
3,449,238
7,821,691
-
11,270,929

감가상각비
11,665,565
533,925
-
12,199,490

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(15,505,158)
(525,882)
469,107
(15,561,933)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
3,980,126
(2,035,757)
-
1,944,369

매도가능증권손상차손
209,356
(142,336)
-
67,020

유형자산재평가손익
(52,199,529)
737,989
-
(51,461,540)

무형자산손상차손
8,007,450
(1,230,465)
-
6,776,985

외화환산손익
620,231
(570,448)
-
49,783

토지압축기장충당금
(10,413,823)
-
-
(10,413,823)

일시상각충당금
(13,554,907)
4,673,604
-
(8,881,303)

하자보수충당부채
3,127,727
414,662
-
3,542,389

공사손실충당부채
2,527,436
(2,226,064)
-
301,372

금융보증계약부채
573,048
4,083,682
-
4,656,730

정부보조금
13,245,139
(6,103,122)
-
7,142,017

무형자산
(22,522,137)
(8,632,523)
-
(31,154,660)

사용권자산
(15,484,463)
1,007,621
-
(14,476,842)

리스부채
17,775,965
(3,119,595)
-
14,656,370

종속기업및관계기업
(17,706,985)
(11,328,191)
74
(29,035,102)

기타
55,955,488
18,377,481
-
74,332,969

합 계
(21,675,767)
651,449
3,495,734
(17,528,584)

② 전기

(단위: 천원)

구 분

기초금액
당기손익 반영
자본 반영
기말금액

대손충당금
6,075,249
687,640
-
6,762,889

순확정급여부채(자산)
2,783,937
(665,313)
(3,863,995)
(1,745,371)

미수수익
(142,113)
(300,939)
-
(443,052)

재고자산평가손실
3,159,540
289,698
-
3,449,238

감가상각비
7,654,070
4,011,495
-
11,665,565

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(10,773,651)
(5,509,493)
777,986
(15,505,158)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(1,311,109)
5,291,235
-
3,980,126

매도가능증권손상차손
2,406,026
(2,196,670)
-
209,356

유형자산재평가손익
(53,299,929)
1,100,400
-
(52,199,529)

무형자산손상차손
(10,740,250)
18,747,700
-
8,007,450

외화환산손익
(32,057)
652,288
-
620,231

토지압축기장충당금
(10,899,835)
486,012
-
(10,413,823)

일시상각충당금
(3,447,803)
(10,107,104)
-
(13,554,907)

하자보수충당부채
2,651,035
476,692
-
3,127,727

공사손실충당부채
297,190
2,230,246
-
2,527,436

금융보증계약부채
542,169
30,879
-
573,048

정부보조금
(2,682,959)
15,928,098
-
13,245,139

무형자산
(11,408,683)
(11,113,454)
-
(22,522,137)

사용권자산
(7,624,835)
(7,859,628)
-
(15,484,463)

리스부채
8,607,774
9,168,191
-
17,775,965

종속기업및관계기업
11,561,601
(29,268,586)
-
(17,706,985)

기타
20,294,508
35,805,059
(144,079)
55,955,488

합 계
(46,330,125)
27,884,446
(3,230,088)
(21,675,767)

(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 회수(결제) 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)
10,658,005
10,389,306

12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)
(28,186,589)
(32,065,073)

계
(17,528,584)
(21,675,767)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

종속기업투자
(1,434,376,734)
(1,537,318,630)

관계기업투자
51,236
51,236

미사용결손금
38,535,665
50,315,731

기타
26,133,290
40,416,183

(7) 보고기간말 현재 미사용 결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

1년 이내
802,969
715,474

1년 이상 2년 미만
373,941
802,969

2년 이상 5년 미만
6,300,943
6,674,884

5년 이상
31,057,812
42,122,404

(8) 연결회사는 필라2 법률에 따라 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE(Global anti-Base Erosion) 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 연결회사는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

33. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

최상위지배자
김남정
김남정

관계기업 및 공동기업
여수문화방송(주), 한국태양보성1호발전소(주), 진안물사랑(주), Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.,Silver Bay Seafoods, LLC., (주)신동건설, (주)신동에너콤, 부산신항다목적터미널(주), 당진항만(주),울산항만운영(주), (주)인천크로스독, 인천내항부두운영(주), 남춘천산업단지개발(주)(*1), 평택항만(주), (주)천평혁신산업단지(*2), (주)티피에스(*3)
여수문화방송(주), 한국태양보성1호발전소(주), 진안물사랑(주), Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.,Silver Bay Seafoods, LLC., (주)신동건설, (주)신동에너콤, 부산신항다목적터미널(주), 당진항만(주),울산항만운영(주), (주)인천크로스독, 인천내항부두운영(주), 남춘천산업단지개발(주), 평택항만(주)

기 타(*4)
(재)동원육영재단, (주)동원와인플러스
(재)동원육영재단, (주)동원와인플러스

(*1) 당기 중 남춘천산업단지개발(주)의 청산이 완료되어 관계기업에서 제외되었습니다.(*2) 당기 중 연결회사는 천평혁신산업단지를 신규설립하였습니다.(*3) 당기 중 연결회사가 보유하고 있는 (주)티피에스가 관계기업에 편입되었습니다.(*4)
한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 의거 특수관계자로 분류된 회사가 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
매출
기타수익
매입
기타비용
고정자산취득

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.
4,769,356
334,870
25,124,321
-
-

부산신항다목적터미널(주)
290,515
-
740,113
-
-

울산항만운영(주)
530,789
-
5,606,769
-
-

관계기업
(주)인천크로스독
50,714
-
1,928,035
-
-

당진항만(주)
134,616
72,000
936,681
-
-

평택항만(주)
-
300,040
1,581,207
-
-

인천내항부두운영(주)
-
162,360
2,503,622
-
-

여수문화방송(주)
-
43,560
-
-
-

기 타
(주)동원와인플러스
441,707
10,800
50,225
273,169
636

(재)동원육영재단
84,034
-
-
-
-

합 계
6,301,731
923,630
38,470,973
273,169
636

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
매출
기타수익
매입
기타비용

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.
3,465,310
375,937
19,637,266
-

부산신항다목적터미널(주)
1,194,978
-
62,191
-

울산항만운영(주)
666,475
-
5,822,888
-

관계기업
Silver Bay Seafoods, LLC.
-
-
4,051,575
-

(주)인천크로스독
59,625
-
1,310,788
-

당진항만(주)
460,805
90,000
1,022,867
-

평택항만(주)
-
501,215
1,188,794
-

인천내항부두운영(주)
-
255,988
2,997,590
-

남춘천산업단지개발(주)
348,099
-
-
-

기 타
(주)동원와인플러스
593,816
10,400
25,528
346,483

(재)동원육영재단
77,346
-
-
-

합 계
6,866,454
1,233,540
36,119,487
346,483

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
매출채권
기타채권
매입채무
미지급금
임대보증금

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*1)
7,115,477
11,219,979
430,634
-
-

부산신항다목적터미널(주)
205,258
303,450
75,747
-
-

울산항만운영(주)
38,691
293
23,100
497,869
-

관계기업
한국태양보성1호발전소(주) (*2)
23,767
-
-
-
-

Silver Bay Seafoods, LLC.
-
22,246,274
-
6,882
-

(주)인천크로스독
2,910
-
569,108
-
-

당진항만(주)
1,010
-
210,397
-
-

평택항만(주)
-
-
457,336
120,579
-

인천내항부두운영(주)
-
-
160,076
378
-

기 타
(주)동원와인플러스
33,806
1,200
-
23,483
115,432

(재)동원육영재단
2,134
-
-
-
-

합 계
7,423,053
33,771,196
1,926,398
649,191
115,432

(*1) 당기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 13,922백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 손상차손환입은 3,061백만원입니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
매출채권
미수금
매입채무
미지급금
임대보증금

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*1)
9,457,581
17,630,643
2,274,249
-
-

부산신항다목적터미널(주)
353,974
-
-
-
-

울산항만운영(주)
93,826
-
692,402
-
-

관계기업
한국태양보성1호발전소(주) (*2)
23,767
-
-
-
-

(주)인천크로스독
6,820
-
314,261
-
-

당진항만(주)
-
-
69,627
-
-

평택항만(주)
-
-
318,716
-
-

인천내항부두운영(주)
-
-
638,156
-
-

기 타
(주)동원와인플러스
40,693
7,580
70,295
48,225
115,431

(재)동원육영재단
4,993
-
-
-
-

합 계
9,981,654
17,638,223
4,377,706
48,225
115,431

(*1) 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 16,983백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 전기 중 인식한 손상차손환입액은 1,293백만원입니다.(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기
전기

배당금의 수취 및 지급
출자 및 회수
배당금의 수취 및 지급

최상위지배자
임원 등
(32,254,635)
-
(10,846,829)

관계기업
Silver Bay Seafoods, LLC(*1)
4,019,967
14,904,167
-

여수문화방송(주)
43,560
-
-

당진항만(주)
72,000
-
-

평택항만(주)
300,040
-
-

인천내항부두운영(주)
162,360
-
-

남춘천산업단지개발(주)
-
616,400
-

(주)천평혁신산업단지(*2)
-
(80,000)
-

(주)티피에스(*3)
-
(2,689,000)
-

기타특수관계자
(재)동원육영재단
(1,733,556)
-
(583,184)

(*1) 당기 중 연결회사는 Silver Bay Seafoods, LLC 주식의 일부에 대한 처분의 대가로 해당 회사의 채무상품을 수령하였으며 이를 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다(주석 11참조).(*2)
연결회사는
(주)천평혁신산업단지의

양수대금을
사업종료시
지급할
예정입니다.(*3) 당기 중 연결회사는 (주)티피에스에 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 대체하였습니다.

(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 차입금을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대상회사
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금액
지급보증처

부산신항다목적터미널(주)
토지, 건물
4,636,892
3,420,000
2,850,000
수협은행

(6) 연결회사는 당기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결회사가 보유 중인 진안물사랑(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(7) 당기와 전기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
22,645,634
21,381,514

퇴직급여
4,128,568
5,533,770

합 계
26,774,202
26,915,284

주요경영진에는 지배기업 및 종속기업의 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를포함하였습니다.

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, EUR)

금융기관
내역
통화
한 도

SMBC 뉴욕
시설대 및 일반자금대출
JPY
20,000,000,000

건설공제조합
당좌대출/차월
KRW
10,097,000

광주은행
수입신용장/내국수입유산스
USD
2,500,000

국민은행
수입신용장/내국수입유산스
USD
8,500,000

시설대 및 일반자금대출 등
KRW
84,900,000

외화지급보증
USD
3,000,000

국민은행 뉴욕
시설대 및 일반자금대출
USD
30,000,000

기업은행
시설대 및 일반자금대출 등
KRW
30,000,000

농협은행
당좌대출/차월
KRW
35,000,000

수입신용장/내국수입유산스
USD
25,000,000

시설대 및 일반자금대출 등
KRW
84,000,000

대구은행
시설대 및 일반자금대출
KRW
2,000,000

미즈호은행
시설대 및 일반자금대출
KRW
30,000,000

USD
20,000,000

미츠비시은행
시설대 및 일반자금대출
KRW
38,000,000

산업은행
당좌대출/차월
KRW
10,000,000

시설대 및 일반자금대출
KRW
353,862,787

원화지급보증
KRW
1,155,000

수출입은행
시설대 및 일반자금대출
KRW
10,000,000

수협은행
시설대 및 일반자금대출
KRW
14,599,500

스미토모은행
시설대 및 일반자금대출
KRW
20,000,000

USD
40,000,000

신한은행
기업어음
KRW
20,000,000

당좌대출/차월
KRW
52,000,000

수입신용장/내국수입유산스
USD
61,000,000

시설대 및 일반자금대출 등
EUR
20,000,000

KRW
229,037,332

USD
10,000,000

외화지급보증
USD
1,750,000

파생상품약정
JPY
70,000,000

신한은행 런던
시설대 및 일반자금대출
EUR
20,000,000

신한은행 싱가폴
시설대 및 일반자금대출
USD
15,500,000

에스타이거로엑스제이차 (주)
시설대 및 일반자금대출
KRW
40,000,000

에스타이거테크
기업어음
KRW
20,000,000

우리은행
당좌대출/차월
KRW
15,000,000

수입신용장/내국수입유산스
USD
19,700,000

시설대 및 일반자금대출 등
KRW
90,800,000

파생상품약정
USD
2,000,000

우리은행 뉴욕
시설대 및 일반자금대출
USD
100,000,000

우리티에스제일차
기업어음
KRW
30,000,000

중국은행
시설대 및 일반자금대출
KRW
120,000,000

하나은행
당좌대출/차월
KRW
26,310,000

수입신용장/내국수입유산스
USD
55,677,679

시설대 및 일반자금대출 등
KRW
30,000,000

USD
8,000,000

외화지급보증
USD
500,000

원화지급보증
KRW
2,000,000

파생상품약정
KRW
1,500,000

하나은행 뉴욕
시설대 및 일반자금대출
USD
20,000,000

하나은행 바레인
시설대 및 일반자금대출
EUR
5,500,000

한국산업은행
당좌대출/차월
KRW
20,000,000

수입신용장/내국수입유산스
USD
13,000,000

시설대 및 일반자금대출
KRW
330,000,000

한국수출입은행
시설대 및 일반자금대출
KRW
95,000,000

USD
20,000,000

총합계
KRW
1,845,261,619

USD
456,127,679

EUR
45,500,000

JPY
20,070,000,000

당기말 현재 지배기업은 종속기업의 차입금과 관련하여 하나은행 등 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다. 지급보증과 관련한 약정에 따르면 연결회사의 재무제표에 근거하여 결정된 특정재무비율이 약정에서 정하는 기준을 충족하는지 여부에따라 연결회사의 차입금 상환시기가 달라질 수 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는 자
내 용
당기말
전기말
담보권자

개인
YPP지식산업센터 중도금 대출
-
83,250,000
하나은행 등

개인
안산원시동 지식산업센터 중도금 대출
4,295,846
-
기업은행

(주)유니골프앤리조트
예치금 보증
28,753,457
27,542,168
서울보증보험

천안신사산업단지주식회사
인허가보증보험
809,824
-

개인
부천옥길 지식산업센터 중도금 대출
75,840,000
83,840,000
우리은행 등

(주)한화건설
건설기계대여금지급보증(현장별)
-
58,210
건설공제조합

극동건설(주)
하도급대금지급보증
31,261,469
14,583,044

극동건설(주)
건설기계대여금지급보증
550,505
550,505

두산건설(주)
건설기계대여금지급보증
-
338,572

계룡건설산업(주)
하자보수보증
39
39

(주)한화건설
하자보수보증
-
508,947

(주)포레스트건설
하자보수보증
467,854
940,564

(주)한화건설
하도급대금지급보증
-
69,472

디엘건설(주)
하도급대금지급보증
1,371,250
1,371,250

(주)에이치제이중공업
하도급대금지급보증
6,330,738
896,940

황간물류단지(주)
하자보수보증
108,618
108,618

수도권동북부물류단지(주)
하자보수보증
122,595
122,595

서부내륙고속도로(주)
사업이행보증
7,266,600
7,266,600

가칭배곧대교(주)
사업이행보증
2,284,800
2,284,800

천안신사산업단지주식회사
부담금지급보증
406,459
-

합 계
159,870,054
223,732,324

당기말 현재 연결회사는 중도금 대출 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며, 제공된 지급보증과 관련하여 36백만원의 금융보증계약부채를 계상하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 한국투자저축은행과 '농가지원 대출계약'을 체결한 거래처에 대하여 60,000백만원을 한도로 포괄연대보증을 제공하고 있으며, 당기말 보증대상 대출잔액은 32,159백만원 입니다. 당기말 현재 연결회사는 포괄연대보증 관련하여 금융보증부채 436백만원을 인식하고 있습니다.또한 DB캐피탈과 '농가 대출'을 실행하는 거래처에 대하여 5,000백만원을 한도로 조건부채무인수에 대한 계약을 체결하였으며, 당기말 조건부채무인수대상 대출잔액은 없습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 차입금 이외의 목적으로 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공자
물건 또는 내용
당기말
전기말

지급보증
건설공제조합
계약보증
43,715,315
29,700,246

하자보수보증
34,862,926
43,139,918

선급금보증
46,145,824
58,891,398

공사이행보증
141,559,574
128,291,512

인허가보증
780,808
755,988

임시전력수용예납보증
2,360
2,000

하도급대금지급보증
156,097,500
132,969,974

건설기계대여금지급보증
7,542,093
6,293,504

해외하자보수보증
1,211,507
1,211,507

협약이행보증
3,388,707
3,370,169

기계설비공제조합
일반입찰보증
9,200,000
1,600,000

계약보증
8,471,870
11,541,970

선급금지급보증
15,185,841
13,275,924

하도급대금지급보증
41,125,164
63,705,071

하자보수보증
16,327,195
-

공사이행보증
10,437,852
10,843,098

한국무역보험공사
단기수출보험
USD 1,604.00
-

당기말 현재 연결회사는 Sumitomo Mitsui Banking Corporation으로부터 외화사채와 관련하여 30,483백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험(주)로부터 계약 등의 192,768백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 담보약정① 당기말 현재 연결회사는 각종 계약 및 차입과 관련하여 백지어음 1매(
전기말: 1매
), 백지수표 15매(전기말: 16매) 및 3,400백만원 수표 1매를 담보로 제공하고 있습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 원유공급계약과 관련하여 견질로 제공한 수표의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 공 처
당기말
전기말

매 수
액면금액
매 수
액면금액

수표
(사)낙농진흥회
1
7,410,000
1
5,200,000

-
-
1
2,313,779

-
-
1
572,537

③ 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 외부에 제공한 유형자산 외 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
내역
장부금액
비고

당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산
건설공제조합
7,931,904
6,856,086
보증 관련 담보

주택도시보증공사
650,291
667,997
질권설정

전기공사공제조합
106,889
105,832
질권설정

기계설비공제조합
1,108,742
1,060,381
보증 관련 담보

정보통신공제조합
19,429
18,975
보증 관련 담보

소방산업공제조합
20,960
20,760
보증 관련 담보

기타(*1)
15,406,828
20,040,667
질권설정

투자부동산(*2)
토지,건물
829,016
1,100,000
근저당 설정

합 계
26,074,059
29,870,698

(*1) 연결회사가 발행한 사채와 관련하여 1,260백만원의 유가증권에 대해 질권이 설정되어 있습니다.(*2) 채권최고액 1,430백만원에 대하여 근저당이 설정되어 있습니다.④ 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부가액
담보설정가액
차입금액
비고

당기말
전기말

토지 및 건물(*)
141,970,876
248,757,646
238,570,040
205,666,667
한국산업은행,우리은행,농협은행

기타유형자산
32,731,913
37,544,401

토지
13,493,146
12,000,000
12,000,000
-
횡성군

토지
13,282,830
4,680,400
4,680,400
-
공주시

토지, 건물, 기계장치 외
408,070,617
251,299,511
352,050,500
257,948,320
신한은행한국산업은행우리은행수협은행

합 계
609,549,382
554,281,958
607,300,940
463,614,987

(*) 상기 토지 및 건물 중 일부는 관련된 신탁사의 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다.

⑤ 연결회사는 당기말 현재 관계기업인 진안물사랑(주)의 임대형 민간투자사업과 관련된 대출약정 등과 관련하여 현재 부담하거나 장래에 부담하게 될 모든 채무(약정한도 : 29,342백만원)에 대하여 자금 제공의무 분담비율에 따라 다른 건설사 및 운영출자자와 연대하여 자금보충의무를 부담하고 있으며, 연결기업이 보유 중인 진안물사랑(주)의 주식을 담보로 제공하고 있습니다.

⑥ 연결회사가 시공사로 참여하고 있는 일부 현장의 보험금청구권에 대해 질권을 설정하였습니다.⑦ 전기 이전 연결회사는 전환사채인수계약에 따라 농업회사법인 조인(주) 제 6회 원화사모전환사채(권면총액 100억원)를 인수하였고, 이 계약에 따른 채무의 이행을 위하여 농업회사법인 조인(주)가 소유한 농업회사법인 세양(주)의 주식 3,715백만원과 조인영어조합법인의 출자지분 3,190백만원에 대한 근질권설정계약을 체결하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 연결회사는 책임준공 미이행시 채무를 인수하는 조건부채무인수약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

현장명
조건부채무인수약정액

당기말
전기말

지오앤에스 용인물류
-
238,000,000

YPP 가산 지식산업센터
-
57,000,000

인천미단시티 임대주택
-
280,000,000

용인 남사 물류센터
-
166,000,000

인천 석남 혁신 물류센터
-
377,000,000

부천 옥길 지식산업센터
30,000,000
60,000,000

카스카디아CC 조성사업
-
125,000,000

안산 원시동 지식산업센터
82,000,000
82,000,000

대신정보통신 지식산업센터
75,000,000
-

안양 박달동 지식산업센터
163,000,000
-

합 계
350,000,000
1,385,000,000

(6) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 자금보충약정 한도액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

시행사
당기말
전기말

38개사
2,661,181,324
2,711,181,324

(*1) 한도액에는 연결회사의 지분 상당액과 타 주주사 지분 상당액에 대한 연대보증이 포함되어 있습니다.(*2) 연결회사의 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 전체 2,661,181백만원을 한도로 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. 당기말 현재 상기 자금보충의무와 관련하여 인식한 충당부채는 1,952백만원이며, 자금보충이 실행될 가능성이 매우 낮다고 판단한 의무에 대하여는 별도의 충당부채를 설정하지 않았습니다.

(7) 연결회사는 민간투자사업에 대하여 대출잔액 중 타 주주사 지분을 포함하여 자금제공의무 약정을 제공하고 있으며, 자금제공의무 실행금액은 해지시 지급금 등 약정 조건에 따라 변동될 수 있습니다.(8) 연결회사는 미국의 소매업체 등으로부터 가격담합과 관련한 민사상 소송이 제기된 상태이며, 소송 결과 및 그에 따른 영향은 당기말 현재 확정되어 있지 않으나 미국법원이 연결회사와 소매업체에 제시한 합의금의 범위, 기타 주에서 제기된 소송 등에대해서 합의금의 합리적인 추정치를 산정하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 79,776백만원(USD 61,870,473)의 기타충당부채를 계상하고 있습니다(주석18 참조).상기의 소송을 제외하고 당기말 현재 연결회사가 계류중인 중요한 소송사건은 22건(소송가액 87,131백만원)입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당기말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(9) 2020년 연결회사는 동원로엑스냉장투(주)를 설립하였으며, 회사 설립에 함께 참여한 Inter Oceanic Holdings, LLC.와 별도의 주주간 계약을 체결하였습니다. 당기말현재 Inter Oceanic Holdings, LLC.는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 보유하고 있습니다.

① 주주간 계약의 내용

구 분
내 용

비지배주주 보유 풋옵션
연결회사 보유 콜옵션

계약의 종류
주주간 계약에 의한 매도 및 매수청구권

계약 당사자
① 의무자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자② 권리자: Inter Oceanic Holdings, LLC.
① 의무자: Inter Oceanic Holdings, LLC② 권리자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자

매도청구권 행사 대상주식
동원로엑스냉장투(주) 보통주 262,500주

계약체결일
2020년 4월 1일

행사시기
인수일("최초투자일")로부터 5년이 되는 날로부터 10년이 되는 날 이내

행사금액
인수일로부터 풋옵션을 행사하는 날까지 연 5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액
인수일로부터 콜옵션을 행사하는 날까지 연7.5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액

계약조건
"Inter Oceanic Holdings, LLC."는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "동원산업(주)"에게 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 권리 ("매도청구권")를 가짐
"동원산업(주)"는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "Inter Oceanic Holdings, LLC."에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리 ("매수청구권")를 가짐

② 회계처리연결회사는 Inter Oceanic Holdings, LLC.가 보유한 매도청구권에 대하여 행사가격의 현재가치 3,566백만원을 매도청구권부채로 인식하고 자본에서 차감하였으며, 최초인식 이후의 장부금액 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.(10) 연결회사가 SOC 사업에 건설출자자의 일원으로 참여하고 있는 서울문산고속도로와 서부내륙고속도로 주식을 재무출자자에게 매도할 수 있는 주주간약정을 체결하였습니다. 서울문산고속도로는 서울광명고속도로 개통 후 2년이 경과한 시점에 해당회사의 보유주식을 50%를 해당 사업의 재무출자자에게 매도하는 계약을 체결하였으며, 서부내륙고속도로는 운영개시일 2년이 경과한 시점에 협약 대비 누적 수입 비율이 충족될 경우 해당 사업의 재무출자자에게 주식을 매도하는 주주간 약정을 체결하였습니다.

(11) 실시협약연결회사는 2003년 2월 18일에 인천북항 다목적부두(2-1단계) 민간제안사업 실시협약을 체결하였으며, 본 실시협약에 따르면 시설의 준공과 동시에 해당 시설의 소유권은 정부에 귀속되고, 연결회사는 운영개시일로부터 50년간 무상으로 동 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였습니다. 또한 연결회사는 2019년 11월 4일에 기존실시협약의 변경안인 인천북항 다목적부두(2-1단계) 민간제안사업 변경 실시협약에 합의하였습니다. 동 실시협약의 주요 내용은 다음과 같습니다.① 무상사용기간변경실시협약 제5조와 제6조에 의거 본 사업시설 중 부두시설은 준공과 동시에 국가에 귀속되고, 부두시설과 관련된 운영설비 및 기타 항만법 시행령 제17조에 열거된 국가 귀속 대상 외의 항만시설은 연결회사의 소유로 합니다. 그리고 연결회사의 본 사업시설에 대한 무상사용기간은 운영개시일(2008년 4월15일)부터 50년이 되는 날까지 입니다.

② 사용료수입 보장 및 환수변경실시협약 제42조에 의거 사용료수입 보장 및 환수기간은 운영개시일부터 15년이 되는 날까지이며, 동 기간동안 적용될 사용료수입 보장 및 환수범위는 매 사업년도의 실제사용료수입이 보장기준 사용료수입에 미달하거나 환수기준 사용료수입을 초과하는 경우 그 부족분 또는 그 초과분으로 합니다.

구 분
내 용

실제사용료수입
사업시행자가 세금계산서 등 회계자료를 통해 소명한 실제 사용료수입

기타 경미한수익성 사업수익
실시협약 제44조에 의하여 시행되는 사업의 수입으로 실제사용료수입에 포함

보장기준 사용료수입
실시협약 부록(8)의 추정사용료수입(직전연도까지의 소비자물가지수 반영후)의 80%. 다만, 실제운영일 기준 2019년 1월 1일부터 2023년 4월 15일까지의 기간에 대하여, 어느 사업연도의 실제 사용료수입이 당해 사업연도의 추정사용료수입(2001년 1월 1일부터 직전년도까지의 소비자물가지수변동분을 적용하여 산정한 사용료 수입)의 32.5%에 미달하는 경우에는 그 미달분에 대해서는 보장하지 아니하고, 32.5%이상에 대해서 보장

환수기준 사용료수입
실시협약 부록(8)의 추정사용료수익(직전년도까지의 소비자물가지수반영후)의 120%

추정사용료수입
실시협약 부록(8)에 명시된 특정 사업년도의 본 사업시설의 추정사용료수입(2001년 1월 1일 불변가격 기준)

당기와 전기에 인식한 최소사용료수입보장금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

최소사용료수입보장금액
8,387,885
27,806,918

사용료수입 부족이 발생하는 경우 정부는 그 부족분을 재정지원하고 사용료수입 초과분이 발생하는 경우는 그 추가분을 환수합니다. 다만, 사업시행자의 귀책사유로 부두시설을 정상적으로 운영하지 못하거나 운영이 중단되는 기간은 사용료수입을 보장하지 아니합니다. 당기말 현재 정부의 사용료수입 부족분 보장으로 연결실체의 재무제표에 인식하고 있는 미수금 잔액은 9,195백만원(전기말: 27,807백만원)이며, 기타금융자산에 포함하여 표시하였습니다.당기 중 변경실시협약 제42조에 의거 사용료수입 보장 및 환수 기한이 종료되었습니다.

③ 기타 경미한 수익성 사업수입연결회사는 실시협약 제44조에 따라 국토해양부로부터 기타 경미한 수익성사업의 시행을 승인 받아 운영중이며, 당기와 전기 중 관련 수입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

야적장 임대수입 및 기타수입
319,215
319,901

④ 시설의 유지ㆍ관리의무연결회사는 실시협약 제45조에 따라 시설의 기능이 정상적으로 유지되도록 유지보수 및 관리업무를 성실히 수행하여야 합니다. 이와 관련하여 유지보수 및 관리비용이발생할 수 있습니다.

(12) 연결회사는 일본도요글라스와 유리용기 제조에 관한 기술도입 계약을 체결하고있으며, 동 계약에 따라 로열티를 지급하고 있습니다.(13) 부두의 전대차사용권연결회사는 부산항감만확장부두 운영업체로 선정된 공동참여업체(동부건설주식회사, Uniglory Marine Corporation, Evergreen Marine Corporation 및 주식회사 신영기업)가 1999년 1월 26일 한국컨테이너부두공단(현, 부산항만공사)으로부터 취득한 부산항감만확장부두의 전대차사용권을 2001년 12월 30일자로 동 공동참여체로부터 매입하는 계약 (계약금액: 8,362백만원)을 체결하였으며, 동 계약에 의거 연결회사는 한국컨테이너부두공단과 2001년 12월 31일자로 부산항감만확장부두를 30년간 사용할 수 있는 부산항감만확장부두 전대차계약을 체결하였습니다. 연결회사는 상기 부산항감만확장부두의 시설사용권이 사용가능한 2002년도에 이를 기타의무형자산으로 계상하고 30년 동안 정액법으로 상각중 이었으나, 2019년 1월 1일 기업회계기준서 제1116호의최초 적용에 따라 사용권자산으로 인식(대체)하여 상각하고 있습니다.연결회사가 부산항 신항 서컨테이너부두 운영사로 선정됨에 따라 연결회사는 부산항만공사와의 전대차계약을 해지하고 부산항 신항으로 사업장을 이전할 예정입니다. 이에 따라 연결회사는 신감만부두 전대리스의 리스기간을 2024년 03월 31일까지로 변경하였습니다. 연결회사는 부산항 신항 서컨테이너부두(2-5단계, 북측 피더부두, 2-6단계) 운영사로 선정되어 2021년 9월 29일자 및 2023년 8월 31일자로 부산항만공사와 부두시설 및 하역장비를 사용할 수 있는 임대차 가계약 및 가계약 변경약정서를 체결하였습니다. 동 가계약 상 부두시설의 임대차기간은 사용개시일(2-5단계: 2024년 3월 16일, 북측피더부두: 2024년 7월 1일, 2-6단계: 2026년 7월1일 예정)로부터 30년이고 50년을 초과할 수 없으며, 하역장비의 임대차기간은 20년입니다.

당기말 현재 연결회사는 부산항만공사와의 전대차계약을 통해 신감만부두를 운영중에 있습니다. 한편, 과거 부산항대교 건설로 인한 신감만부두 내 야드 면적 감소와 부두 기능 저하에 따라, 연결회사는 부산항만공사를 상대로 임대료 반환청구소송을 제기하여 2012년에 승소하였으며, 부산고등법원의 항소기각 판결을 통해 전대사용료의 감면이 확정되었습니다. 동 소송 결과에 따라 2015년까지의 전대사용료는 감면처리되었으며, 2019년 4월 16일에 2016년 이후의 전대사용료 감면에 대해서 부산항만공사를상대로 소송을 제기하였습니다. 연결회사는 2022년 6월 8일에 1심 일부 승소하였으며 1심 판결에 근거한 감면액을 반영하여 전대사용료를 인식하고, 해당 금액을 장기선급금으로 계상하고 있습니다. 연결회사는 동 사건의 1심 판결에 항소하여 2심이 진행 중에 있으며, 소송 결과에 따라 임대료로 인식한 금액이 변동될 수 있습니다.

(14) 프로젝트 금융대출약정① 당기말 현재 연결회사의 프로젝트 금융대출(중도금 대출)관련 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업건수(*)
보증한도
약정금액
대출잔액

2
80,135,846
80,135,846
53,677,933

(*) 해당 사업장은 부천 옥길 지식산업센터와 안산 원시동 지식산업센터로 각각 경기도 부천시, 안산시에 위치하고 있습니다.② 연결회사는 다올 스마트 오션인프라 일반사모투자신탁 제 1호와 240,000백만원을 한도로 해양인프라 프로젝트금융대출약정을 체결하였으며 당기말 현재 대출실행액은 없습니다.연결회사는 위의 대출약정과 관련하여 자금관리계좌, 운영설비도입계약, 건설중인자산, 보험계약상 권리 등을 담보로 제공하고 있으며 동원글로벌터미널부산(주)의 주식전부를 담보로 제공하고 있습니다.35. 건설 및 분양계약

(1) 당기와 전기 중 계약잔액 변동 및 수익으로 인식한 계약수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

기초공사 계약잔액
587,307,252
1,126,283,991

신규계약 및 계약변경액
249,027,096
82,814,790

공사수익 계상액
(461,084,682)
(621,791,529)

기말공사 계약잔액
375,249,666
587,307,252

(2) 당기말과 전기말 현재 공사계약 등과 관련한 공사미수금, 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

공사미수금
107,541,759
26,799,631

계약자산(미청구공사)
39,772,837
69,874,829

계약부채(초과청구공사)
15,451,375
11,664,584

(3) 당기말과 전기말 현재 진행중인 공사의 누적공사손익 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기말
전기말

누적공사수익
1,142,719,304
1,147,731,583

누적공사원가
(1,136,400,517)
(1,104,831,299)

누적공사이익
6,318,787
42,900,284

(4) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약에서 총계약수익 및 총예정원가의 변동이 당기와 미래기간의 손익과 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

공사손실충당부채
총계약수익의 변동
총예정원가의 변동
당기 손익에 미치는 영향
미래 손익에 미치는 영향
계약자산 변동액

1,441,970
231,445,691
(245,405,915)
(32,345,202)
18,384,978
(32,345,202)

② 전기

(단위: 천원)

공사손실충당부채
총계약수익의 변동
총예정원가의 변동
당기 손익에 미치는 영향
미래 손익에 미치는 영향
계약자산 변동액

12,035,410
62,330,869
(116,243,741)
(37,215,910)
(16,696,962)
(37,215,910)

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 진행 중인 주요 건설계약 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

현장명
계약일
공사기한(*2)
진행률
계약자산(부채)
공사미수금

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

지오앤에스 용인물류센터 신축공사
2019-12-01
2024-01-30
98.89%
(2,425,985)
-
24,342,455
-

영종 미단시티 공동8BL 공동주택 신축공사
2020-12-07
2024-02-01
99.09%
(1,890,508)
-
67,294,971
-

인천 석남 혁신물류센터 신축공사
2021-08-01
2024-02-28
99.36%
7,310,333
-
-
-

부천 옥길 지식산업센터 신축공사
2021-07-14
2024-02-28
72.03%
3,698,115
-
7,908,901
-

안산 원시동 지식산업센터 신축공사
2022-01-01
2024-05-31
88.37%
7,693,492
-
-
-

대신 IT타워
2023-05-30
2025-11-30
11.19%
(3,747,531)
-
-
-

안양 박달동 지식산업센터 신축공사
2023-05-30
2025-11-30
2.93%
1,410,135
-
-
-

양주회천 A-21BL 아파트 건설공사 4공구(*1)
2020-12-21
2023-08-06
96.05%
2,667,640
-
-
-

충북혁신 B3-1BL 7공구(*1)
2017-12-19
2023-08-21
99.98%
68,477

-

충청내륙고속화(제1-2공구)도로
2017-05-22
2024-12-31
69.00%
(5,768,704)
-
-
-

국토5호선 춘천-화천3 도로건설
2018-09-03
2025-07-27
59.40%
337,368
-
-
-

서부내륙고속도로(평택-익산)
2019-12-10
2024-12-09
52.63%
6,451,483
-
996,450
-

장흥-광적 국지도 건설공사
2020-05-18
2025-05-16
34.66%
2,666,572

-

(*1) 동 현장은 준공되었으며, 당기말 현재 정산 진행중에 있습니다.(*2) 발주처와의 협의에 따라 공사기간이 연장된 경우, 준공예정일에 해당합니다.

② 전기말

(단위: 천원)

현장명
계약일
공사기한(*2)
진행률
계약자산(부채)
공사미수금

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

지오앤에스 용인물류센터 신축공사
2019-12-01
2023-02-28
69.39%
28,255,314
-
-
-

YPP 가산지식산업센터 신축공사
2020-10-13
2023-02-12
67.42%
2,697,765
-
-
-

고덕비즈밸리 The Ace Tower 신축공사
2020-12-14
2023-01-31
95.10%
1,513,062
-
3,960,033
-

영종 미단시티 공동8BL 공동주택 신축공사
2020-12-07
2023-08-08
68.44%
1,600,612
-
-
-

용인 남사 물류센터 신축공사
2021-01-31
2023-01-30
98.67%
(1,228,373)
-
15,527,624
-

인천 석남 혁신물류센터 신축공사
2021-08-01
2023-05-30
69.21%
(1,454,193)
-
-
-

부천 옥길 지식산업센터 신축공사
2021-07-14
2023-10-31
22.73%
(1,990,927)
-
1,686,685
-

안산 원시동 지식산업센터 신축공사
2022-01-01
2024-05-31
29.15%
557,383
-
-
-

양주회천 A-21BL 아파트 건설공사 4공구
2020-12-21
2023-08-06
70.90%
17,410,363
-
-
-

충북혁신 B3-1BL 7공구(*1)
2017-12-19
2023-08-21
99.97%
67,403
-
-
-

전라선 익산-신리간 복선전철(과선교 포함)(*1)
2007-07-31
2013-04-30
99.98%
273
-
226,001
-

수서-평택 고속철도(*1)
2012-01-03
2017-11-30
99.60%
(105,479)
-
-
-

서울문산고속도로(*1)
2015-11-30
2022-01-31
99.97%
(27,074)
-
693,399
-

충청내륙고속화(제1-2공구)도로
2017-05-22
2024-04-14
59.32%
(5,419,743)
-
-
-

국토5호선 춘천~화천3 도로건설
2018-09-03
2025-07-27
49.51%
1,806,366
-
-
-

서부내륙고속도로(평택-익산)
2019-12-10
2024-12-09
28.13%
4,461,850
-
688,085
-

장흥-광적 국지도 건설공사
2020-05-18
2025-05-16
27.40%
2,077,666
-
-
-

UNI-FALLS CC 조성사업
2019-12-31
2023-11-04
70.35%
2,790,534
-
-
-

(*1) 동 현장은 준공되었으며, 당기말 현재 정산 진행중에 있습니다.(*2) 발주처와의 협의에 따라 공사기간이 연장된 경우, 준공예정일에 해당합니다.

36. 비지배지분에 대한 정보당기말 현재 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 현황은 아래와 같으며, 재무정보는 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

(1) 누적비지배지분에 대한 정보① 당기

(단위: 천원)

구 분
비지배지분율
당기초 누적비지배지분
비지배지분에배분된 당기순이익
비지배지분에지급한 배당금
기타
당기말누적 비지배지분

(주)동원에프앤비와 그 종속기업
25.62%
225,900,448
28,046,751
(3,460,821)
(2,453,598)
248,032,780

동원시스템즈(주)와 그 종속기업
16.64%
111,838,727
9,886,473
(2,847,683)
3,329,922
122,207,439

기타

50,163,902
9,294,627
-
9,205,497
68,664,026

합 계

387,903,077
47,227,851
(6,308,504)
10,081,821
438,904,245

② 전기

(단위: 천원)

구 분
비지배지분율
당기초 누적비지배지분
비지배지분에배분된 당기순이익
비지배지분에지급한 배당금
합병으로 인한 변동
기타
당기말누적 비지배지분

동원산업(주)와 그 종속기업
-
438,968,496
73,907,756
(5,522,000)
(533,897,710)
26,543,458
-

(주)동원에프앤비와 그 종속기업
25.62%
205,170,430
21,493,662
(3,461,000)
-
2,697,356
225,900,448

동원시스템즈(주)와 그 종속기업
16.07%
131,541,383
13,111,537
(5,156,692)
-
(27,657,501)
111,838,727

기타

-
1,554,319
-
-
48,609,584
50,163,903

합 계

775,680,309
110,067,274
(14,139,692)
(533,897,710)
50,192,897
387,903,078

(2) 요약 연결재무상태표 및 요약 연결포괄손익계산서① 당기

(단위: 백만원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기순이익
총포괄이익

(주)동원에프앤비와 그 종속기업
1,148,448
1,057,699
960,414
272,533
4,360,844
108,838
102,901

동원시스템즈(주)와 그 종속기업
557,765
978,093
558,913
202,894
1,276,651
64,350
62,012

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기순이익
총포괄이익

(주)동원에프앤비와 그 종속기업
1,037,730
1,033,980
840,647
347,259
4,023,578
90,821
98,491

동원시스템즈(주)와 그 종속기업
550,248
901,655
420,872
301,153
1,436,999
72,532
82,094

(4) 요약 현금흐름표① 당기

(단위: 백만원)

구 분
영업활동현금흐름
투자활동현금흐름
재무활동현금흐름
환율변동으로 인한현금의 증감 등
현금및현금성자산의순증감

(주)동원에프앤비와 그 종속기업
263,868
(213,601)
(12,355)
(63)
37,849

동원시스템즈(주)와 그 종속기업
214,452
(161,010)
(26,624)
245
27,063

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
영업활동현금흐름
투자활동현금흐름
재무활동현금흐름
환율변동으로 인한 현금의 증감 등
현금및현금성자산의 순증감

(주)동원에프앤비와 그 종속기업
127,891
64,150
(167,776)
(202)
24,063

동원시스템즈(주)와 그 종속기업
202,810
(116,718)
(108,662)
(617)
(23,187)

37. 영업부문 연결회사는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 수산사업부문 : 참치 등 수산물 어획

② 식품가공유통부문 : 통조림ㆍ냉장식품ㆍ햄ㆍ유제품 등의 식료품 제조 및 판매

③ 물류사업부문 : 제3자 물류사업 등

④ 포장소재부문 : 포장재 및 유리용기 제조 및 판매 ⑤ 기타사업부문 : 건설,투자 외

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구분(*)
수산 사업부문
식품 가공 유통부문
물류 사업부문
포장 소재부문
기타
총계
연결조정 등
합계

매출액
697,807
6,444,550
1,383,022
1,321,493
814,466
10,661,338
(1,712,767)
8,948,571

부문간수익
(294,778)
(585,913)
(232,512)
(290,669)
(308,895)
(1,712,767)
1,712,767
-

외부수익
403,029
5,858,637
1,150,510
1,030,824
505,571
8,948,571
-
8,948,571

영업이익
92,070
232,870
63,796
83,060
77,419
549,215
(84,481)
464,734

② 전기

(단위: 백만원)

구분(*)
수산 사업부문
식품 가공 유통부문
물류 사업부문
포장 소재부문
기타
총계
연결조정 등
합계

매출액
651,646
6,100,260
1,504,551
1,482,669
903,004
10,642,130
(1,615,872)
9,026,258

부문간수익
(285,129)
(557,859)
(207,509)
(306,447)
(258,928)
(1,615,872)
1,615,872
-

외부수익
366,517
5,542,401
1,297,042
1,176,222
644,076
9,026,258
-
9,026,258

영업이익
68,855
280,784
65,252
94,207
82,262
591,360
(96,927)
494,433

(*) 당기 중 기존의 7개의 보고부문에서 당사에 합리적인 영업단위라고 판단되는 5개의 보고부문으로 변경하였으며, 해당 보고부문 분류 기준을 적용하여 전기 보고부문별 손익정보를 재작성하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 보고부문별 자산, 부채 정보는 아래와 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구분(*)
수산사업부문
식품 가공유통부문
물류사업부문
포장소재부문
기타(*2)
총계
연결조정 등
합계

자산
419,348
3,821,649
1,650,128
1,645,549
3,326,136
10,862,810
(3,137,667)
7,725,143

부채
217,972
1,757,395
729,241
763,189
1,457,638
4,925,435
(336,013)
4,589,422

② 전기

(단위: 백만원)

구분(*)
수산사업부문
식품 가공유통부문
물류사업부문
포장소재부문
기타(*2)
총계
연결조정 등
합계

자산
474,094
3,637,687
1,435,796
1,562,654
3,127,096
10,237,327
(3,176,147)
7,061,180

부채
239,540
1,748,622
666,857
723,128
1,217,232
4,595,379
(442,674)
4,152,705

(*) 당기 중 기존의 7개의 보고부문에서 당사에 합리적인 영업단위라고 판단되는 5개의 보고부문으로 변경하였으며, 해당 보고부문 분류 기준을 적용하여 전기말 보고부문별 자산, 부채정보를 재작성하였습니다.

38. 재무위험관리

(1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사의 상기 위험에 대한 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄 책임을 담당하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 경과기간을 기준으로 구분한 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
6개월 이하
1년 이하
1년 초과
합계

당기말

기대 손실율
0.10%
4.10%
70.89%
2.04%

총 장부금액 - 매출채권과 공사및분양미수금
998,898,503
23,772,886
28,757,155
1,051,428,544

총 장부금액 - 계약자산
46,769,049
159,042
44,175
46,972,266

손실충당금
1,047,732
982,280
20,417,666
22,447,678

전기말

기대 손실율
0.16%
20.74%
84.96%
2.46%

총 장부금액 - 매출채권과 공사및분양미수금
877,203,977
11,272,645
23,979,939
912,456,561

총 장부금액 - 계약자산
77,398,965
218,295
119,571
77,736,831

손실충당금
1,533,315
2,382,800
20,475,627
24,391,742

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
637,707,852
540,716,094

당기손익-공정가치 측정 채무상품
76,813,653
113,248,691

기타포괄-공정가치 측정 채무상품
5,095,580
-

단기금융예치금
534,930,891
77,248,484

장기금융예치금
262,000
142,000

매출채권및기타채권
1,103,195,071
991,937,270

장기매출채권및기타채권
26,708,909
25,386,535

금융보증계약(*)
2,846,237,591
207,090,000

합 계
5,230,951,547
1,955,769,074

(*) 연결회사는 타인의 차입금 등에 대해 담보 및 금융보증을 제공하는 신용위험에노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 타인의 의무불이행으로 인한 손실은 예상하고 있지 않습니다. 상기 금액은 담보 및 보증 설정액입니다.한편, 연결회사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 상기 신용위험에 노출된 금융자산 외에 연결회사는 주택 중도금 대출 및 시행사의 프로젝트파이낸싱 등과 관련하여 금융보증계약을 체결하고 있습니다. 따라서 채무상품의 계약조건에 따라 지급기일에 채무자가 차입금을 지급하지 못할 경우, 연결회사는 동 채무상품 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 금융보증계약금액을 지급하여야 하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융보증계약 체결 전에 시행사의 사업성 평가 등을 수행하여 신용위험을 최소화하기 위한 노력을 기울이고 있으며, 금융보증계약의 상세내역은 주석 34에서 설명하고 있습니다.

② 유동성위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

3개월 미만
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 이상

당기말:

매입채무및기타채무(리스부채제외)
1,138,931,880
1,146,473,908
1,126,511,323
17,352,048
2,610,537
-

단기차입금
924,220,734
941,444,416
151,775,811
789,668,605
-
-

장기차입금(유동성 포함)
736,858,711
766,442,825
52,495,323
244,016,861
376,886,048
93,044,593

사채(유동성사채 포함)
1,318,359,905
1,418,747,083
19,977,242
526,268,259
872,501,582
-

매도청구권부채(*1),(*3)
3,565,899
3,350,239
-
-
3,350,239
-

금융보증부채(*2),(*3)
472,123
2,846,237,591
2,846,237,591
-
-
-

리스부채
139,147,818
159,379,548
14,631,466
27,111,823
68,575,535
49,060,724

합 계
4,261,557,070
7,282,075,610
4,211,628,756
1,604,417,596
1,323,923,941
142,105,317

전기말:

매입채무및기타채무(리스부채제외)
1,233,114,023
1,241,059,515
1,003,215,987
194,843,638
30,574,648
12,425,242

단기차입금
789,162,454
811,652,258
305,092,971
501,559,287
5,000,000
-

장기차입금(유동성 포함)
697,622,492
750,879,376
27,392,100
260,769,564
437,261,334
25,456,378

사채(유동성사채 포함)
968,639,689
974,346,427
4,650,881
262,674,280
707,021,266
-

매도청구권부채(*1)
3,463,787
3,463,787
-
-
3,463,787
-

금융보증부채(*2)
448,067
373,295,993
22,210,315
219,932,592
131,153,086
-

리스부채
147,487,098
244,332,019
10,950,429
60,476,780
81,899,173
91,005,637

합 계
3,839,937,610
4,399,029,375
1,373,512,683
1,500,256,141
1,396,373,294
128,887,257

(*1) 주석 34에서 설명한 바와 같이 동원로엑스냉장(주) 및 동원로엑스냉장투(주) 설립 관련 주주간 계약에 따른 매도청구권의 계약상 현금흐름으로써 매도청구권이 행사될 수 있는 가장 이른 기간에 발생할 수 있는 현금흐름이 포함되어 있습니다.

(*2) 연결회사는 건설사업 관련 약정과 관련하여 예치금 보증, 대여보증, 사업이행보증, 하자보증, 책임준공 미이행시 채무인수 등의 약정을 제공하고 있으며 유동성위험의 최대노출정도는 해당 약정 제공액입니다.(*3) 자금보충약정을 포함한 금융보증계약 및 매도청구권부채는 즉시 지급을 요구받을 수 있는 기간을 고려하여 공시하였습니다.

③ 환위험연결회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

외화
당기말
전기말

USD
1,289.40
1,267.30

JPY
8.77
9.53

EUR
1,426.59
1,351.20

AUD
880.08
858.41

CAD
974.64
935.38

GBP
1,641.79
1,527.67

CNY
180.84
181.16

VND
0.05
0.05

NOK
126.41
128.12

당기말과 전기말 현재 지배기업과 종속기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(ⅰ) 당기말

(단위: 천원)

구 분
USD
JPY
EUR
AUD
CAD
GBP
CNY
VND

자산:

현금및현금성자산
54,258,438
8,458,256
8,235,878
-
-
-
270,500
2,116,251

매출채권및기타채권
136,106,639
9,580,936
102,320,844
2,223
3,555,715
-
715,146
17,645,237

장기매출채권및기타채권
5,867
-
-
-
-
-
-
899

단기금융상품
-
-
-
-
-
-
-
47,304

단기금융예치금
14,627,366
-
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
4,279,770
-
-
-
-
-

자산 합계
204,998,310
18,039,192
114,836,492
2,223
3,555,715
-
985,646
19,809,691

부채:

매입채무및기타채무
102,668,336
610,685
26,256,155
241,131
10,848
804,823
-
23,995,471

차입금
29,656,200
-
-
-
-
-
-
-

사채
-
30,487,048
-
-
-
-
-
-

부채 합계
132,324,536
31,097,733
26,256,155
241,131
10,848
804,823
-
23,995,471

(ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구 분
USD
JPY
EUR
AUD
CAD
GBP
CNY
VND
NOK

자산:

현금및현금성자산
37,806,158
18,688,753
6,265,506
-
-
-
3,568,914
2,324,664
1,281

매출채권및기타채권
189,699,011
15,503,081
22,989,610
-
91,301
-
2,997,095
21,635,589
-

자산 합계
227,505,169
34,191,834
29,255,116
-
91,301
-
6,566,009
23,960,253
1,281

부채:

매입채무및기타채무
92,954,366
8,092,915
14,987,174
727,443
5,783
247,742
1,628,735
24,670,471
-

차입금
12,673,000
-
49,318,665
-
-
-
-
910,199
-

부채 합계
105,627,366
8,092,915
64,305,839
727,443
5,783
247,742
1,628,735
25,580,670
-

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

원화 10% 평가절하시
원화 10% 평가절상시
원화 10% 평가절하시
원화 10% 평가절상시

USD
7,267,377
(7,267,377)
12,187,780
(12,187,780)

JPY
(1,305,854)
1,305,854
2,609,892
(2,609,892)

EUR
8,858,034
(8,858,034)
(3,505,072)
3,505,072

AUD
(23,891)
23,891
(72,744)
72,744

CAD
354,487
(354,487)
8,552
(8,552)

GBP
(80,482)
80,482
(24,774)
24,774

CNY
98,565
(98,565)
493,727
(493,727)

VND
(418,578)
418,578
(162,042)
162,042

NOK
-
-
128
(128)

④ 이자율위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동금리부 차입금
1,067,233,934
809,803,105

당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석은 다음과 같습니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

변동금리부차입금 이자비용
10,672,339
(10,672,339)
8,098,031
(8,098,031)

⑤ 기타 가격위험관리(ⅰ) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 또는 해외 OSLO 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

(ⅱ) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

상승시
256,301
324,598
261,813
249,341

하락시
(256,301)
(324,598)
(261,813)
(249,341)

당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(ⅲ) 당기손익 및 기타포괄손익

연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 26에서 설명하고 있습니다.

(ⅳ) 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

순부채:

부채(차입금 및 사채)
2,979,439,350
2,455,424,635

차감:현금및현금성자산
(637,868,932)
(540,891,027)

순부채
2,341,570,418
1,914,533,608

자본
3,135,721,276
2,908,475,430

순부채비율
74.67%
65.83%

39. 현금흐름표(1) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
106,051,803
42,096,816

유형자산 취득관련 미지급금 변동
422,869
29,078,985

유형자산 처분관련 미수금 변동
1,216,259
4,557,407

무형자산 취득관련 미지급금 변동
1,062,969
566,628

무형자산 처분관련 미수금 변동
92,168
-

유형자산과 투자부동산간 대체
5,932,444
12,444,242

매각예정자산 처분으로 인한 선수금
212,421
-

자기주식 취득관련 미지급비용 변동
1,412,389
-

관계기업 취득관련 미지급 변동
80,000
-

(2) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금
사채
리스부채
미지급배당
임대보증금
기타금융부채
합계

기초
789,162,454
697,622,492
968,639,689
147,487,098
-
10,554,357
3,866,725
2,617,332,815

현금유입
954,363,129
297,817,021
604,334,840
-
-
2,980,587
3,993,429
1,863,489,006

현금유출
(822,006,359)
(260,599,078)
(256,028,969)
(52,474,625)
(46,089,036)
(3,208,688)
(3,866,725)
(1,444,273,480)

상각
-
-
241,668
-
-
-
-
241,668

기타(*)
2,701,510
2,018,276
1,172,677
44,135,345
46,089,036
(224,478)
-
95,892,366

기말
924,220,734
736,858,711
1,318,359,905
139,147,818
-
10,101,778
3,993,429
3,132,682,375

(*) 기타 비현금변동에는 계정대체, 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금
사채
리스부채
미지급배당
합계

기초
637,753,390
664,486,584
1,247,687,809
226,149,915
-
2,776,077,698

현금유입
1,025,501,270
140,828,960
29,932,876
-
-
1,196,263,106

현금유출
(872,913,327)
(107,637,951)
(310,000,000)
(64,087,874)
(25,831,179)
(1,380,470,331)

상각
-
-
389,764
14,904,365
-
15,294,129

기타(*)
(1,178,879)
(55,101)
629,240
(29,479,308)
25,831,179
(4,252,869)

기말
789,162,454
697,622,492
968,639,689
147,487,098
-
2,602,911,733

(*) 기타 비현금변동에는 계정대체, 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.

40. 매각예정비유동자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
41,943,086
21,239,648

건물
555,402
473,861

구축물
1,502,786
-

기계장치
2,094,950
-

공기구비품
6,637
-

합계
46,102,861
21,713,509

41. 사업결합

(1) 한창종합물류(주) 지배력 획득

당기 중 연결회사는 한창종합물류(주)의 보통주식 50,000주(지분율: 100%)를 3,135백만원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다.사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치와 이전대가 및 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

I.취득자산 및 인수부채:

현금및현금성자산
278,464

매출채권 및 기타채권
841,005

기타금융자산
45,000

유형자산
2,029,363

매입채무 및 기타채무
(636,265)

차입금
(2,249,581)

기타유동부채
(114,536)

순확정급여부채
(62,861)

충당부채
(8,009)

소 계
122,580

II.비지배지분
-

III.이전대가:

현금
(3,135,000)

IV.영업권
3,012,420

(2) 동원디어푸드(주)의 아르르 사업결합전기 중 연결회사는 Pet 제품/식품의 브랜드 경쟁력 강화를 위하여 2022년 7월 11일에 (주)블랭크코퍼레이션으로부터 Pet 사업부 아르르의 영업일체를 인수하였습니다.동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다.사업양수로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 확정된 공정가치와 이전대가 및 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

I. 취득자산 및 인수부채:

선급금
63,017

재고자산
1,026,816

유형자산
48,663

무형자산
9,515

충당부채
(14,265)

취득으로 식별된 무형자산
1,168,117

소 계
2,301,863

II. 이전대가:

현금
2,980,105

III. 영업권
678,242

(3) 모덱스(주)의 지배력 획득전기 중 연결회사가 지분을 추가 취득하여 지배력을 획득하였으며, 염가매수차익 2,295백만원을 기타수익으로 인식하였습니다. 한편, 전기 중 연결회사의 종속기업인동원로엑스(주)는 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 (주)모덱스를 흡수합병하였습니다.

(4) 동원산업(주)의 동원엔터프라이즈(주) 사업결합연결실체는 경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고를 통한 지속적인 성장기반을 마련하기 위하여 2022년 4월 7일자 이사회 결의에 따라, 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈와의 합병을 결의하였고, 2022년 11월 1일을 합병기일로 하여 (주)동원엔터프라이즈를흡수합병하였습니다. 당기말 현재 자본금은 존속회사인 동원산업(주)의 자본금이며, 합병비율에 따라 신주 6,318,892주를 발행하여 합병후 발행주식수는 49,982,665주입니다.한편, 동 합병은 동일 지배하의 합병으로 연결재무제표상 장부금액을 승계하여 회계처리하였으며, 추가적으로 인식된 영업권은 없습니다.

구분
금액

합병방법
흡수합병

합병회사
동원산업 주식회사 (존속회사)

동원엔터프라이즈 주식회사 (소멸회사)

합병신주
보통주식 6,318,892주

합병일정
합병기일
2022년 11월 01일

합병등기일
2022년 11월 02일

신주상장일
2022년 11월 16일

42. 보고기간후사건지배기업은 2024년 1월 16일자 이사회 결의에 따라, 주주가치 제고를 위하여 5월 2일을 효력 발생일로 하여 자기주식 10,460,770주를 소각할 예정입니다.

[별도재무제표]

재 무 상 태 표

제 55(당) 기말 2023년 12월 31일 현재

제 54(전) 기말 2022년 12월 31일 현재

동원산업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 55(당) 기말
제 54(전) 기말

자산

유동자산

현금및현금성자산

85,446,050,041
164,391,157,587

매출채권및기타채권

151,189,796,005
181,160,329,727

재고자산
7
180,908,627,130
246,893,435,936

파생상품자산
21
-
69,760,447

계약자산
11
1,161,047,692
439,843,264

기타유동금융자산
9
342,414,377,960
85,524,948,967

기타유동자산
8
38,558,855,364
44,298,969,776

유동자산 합계

799,678,754,192
722,778,445,704

비유동자산

장기금융예치금
5
2,000,000
2,000,000

기타비유동금융자산
9
74,651,898,911
71,070,837,950

장기매출채권및기타채권
6
24,575,170,167
30,808,207,791

관계기업 및 공동기업투자
10
11,021,332,055
11,021,332,055

종속기업투자
10
2,159,499,594,544
2,133,159,594,544

유형자산
12,16
205,899,185,959
225,633,236,293

무형자산
13
12,126,513,455
11,902,211,626

투자부동산
14
240,593,547,392
243,673,768,343

사용권자산
15
15,154,462,485
9,857,816,262

순확정급여자산
19
3,000,889,575
-

기타비유동자산

-
1,240,000

비유동자산 합계

2,746,524,594,543
2,737,130,244,864

자산 총계

3,546,203,348,735
3,459,908,690,568

부채

유동부채

매입채무및기타채무
17
129,090,838,512
248,792,519,171

계약부채
11
9,591,798,537
11,463,754,073

유동성사채
20,35
289,843,633,908
189,846,942,055

단기차입금
20,35
347,300,000,000
305,460,800,000

유동성장기차입금
20,35
34,900,000,000
54,000,000,000

당기법인세부채
31
7,650,091,956
29,328,426,734

유동성리스부채
15
5,303,455,188
3,306,167,943

기타유동부채
18
2,780,933,160
3,411,575,476

유동성금융보증부채

724,082,645
458,239,723

유동부채 합계

827,184,833,906
846,068,425,175

비유동부채

장기매입채무및기타채무
17
15,213,229,000
194,036,200

사채
20,36
429,105,143,860
449,317,134,794

장기차입금
20,33,36
100,000,000,000
34,900,000,000

리스부채
15,36
9,889,595,909
6,670,723,016

금융보증부채

836,918,945
2,114,692,353

파생상품부채
21
722,969,625
545,737,500

순확정급여부채
19
-
495,313,152

이연법인세부채
31
2,025,853,775
9,869,593,831

장기종업원급여부채
19
109,562,640
89,539,675

비유동부채 합계

557,903,273,754
504,196,770,521

부채 총계

1,385,088,107,660
1,350,265,195,696

자본

자본금
27
46,482,665,000
49,982,665,000

주식발행초과금
27
1,529,609,548,153
1,529,609,548,153

기타자본
28
(312,875,381,922)
(315,934,945,698)

기타포괄손익누계액
28
(8,896,713,500)
(8,244,015,302)

이익잉여금
29
906,795,123,344
854,230,242,719

자본 총계

2,161,115,241,075
2,109,643,494,872

부채 및 자본 총계

3,546,203,348,735
3,459,908,690,568

"별첨된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 55(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 54(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

동원산업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 55(당) 기
제 54(전) 기

매출액
14,15,22
1,090,157,876,931
1,031,477,175,356

매출원가
23
(904,630,732,409)
(835,298,053,495)

매출총이익

185,527,144,522
196,179,121,861

판매비와관리비
23,24
(58,751,075,229)
(43,694,691,551)

영업이익

126,776,069,293
152,484,430,310

영업외손익

(34,580,708,758)
7,918,213,470

금융수익
25
14,713,076,828
9,997,421,918

금융원가
25
(46,439,546,893)
(20,713,342,060)

기타수익
26
18,138,656,498
37,352,877,627

기타비용
26
(20,992,895,191)
(18,718,744,015)

법인세비용차감전순이익

92,195,360,535
160,402,643,780

법인세비용
31
150,052,090
(43,408,315,967)

당기순이익

92,345,412,625
116,994,327,813

법인세비용차감후 기타포괄손익

(652,698,198)
(4,900,882,499)

후속적으로에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

순확정급여부채의 재측정요소
19
(2,083,977,511)
(665,104,831)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
9,25
1,431,279,313
(4,235,777,668)

총포괄이익

91,692,714,427
112,093,445,314

주당이익

기본 및 희석주당이익
30
2,560
5,781

"별첨된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 55(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 54(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

동원산업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
주식발행초과금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2022년 1월 1일(전기초)
18,388,205,000
107,959,348,153
(59,681,887,699)
(3,343,132,803)
754,291,214,906
817,613,747,557

총포괄손실:

당기순이익
-
-
-
-
116,994,327,813
116,994,327,813

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소
-

-
(665,104,831)
-
(665,104,831)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
-

-
(4,235,777,668)
-
(4,235,777,668)

기타포괄손익 소계
-

-
(4,900,882,499)
-
(4,900,882,499)

총포괄손익
-

-
(4,900,882,499)
116,994,327,813
112,093,445,314

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

사업결합
31,594,460,000
1,421,650,200,000
(256,253,057,999)
-
-
1,196,991,602,001

연차배당
-
-
-
-
(17,055,300,000)
(17,055,300,000)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계
31,594,460,000
1,421,650,200,000
(256,253,057,999)
-
(17,055,300,000)
1,179,936,302,001

2022년 12월 31일(전기말)
49,982,665,000
1,529,609,548,153
(315,934,945,698)
(8,244,015,302)
854,230,242,719
2,109,643,494,872

2023년 1월 1일(당기초)
49,982,665,000
1,529,609,548,153
(315,934,945,698)
(8,244,015,302)
854,230,242,719
2,109,643,494,872

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
92,345,412,625
92,345,412,625

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(2,083,977,511)
-
(2,083,977,511)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
-
-
-
1,431,279,313
-
1,431,279,313

총포괄손익
-
-
-
(652,698,198)
92,345,412,625
91,692,714,427

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

연차배당
-
-
-
-
(39,780,532,000)
(39,780,532,000)

자기주식 취득
-
-
(440,436,224)
-
-
(440,436,224)

자기주식 소각으로 인한 변동
(3,500,000,000)
-
3,500,000,000
-
-
-

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계
(3,500,000,000)
-
3,059,563,776
-
(39,780,532,000)
(40,220,968,224)

2023년 12월 31일(당기말)
46,482,665,000
1,529,609,548,153
(312,875,381,922)
(8,896,713,500)
906,795,123,344
2,161,115,241,075

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 55(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 54(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

동원산업 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 55(당) 기
제 54(전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

당기순이익
92,345,412,625
116,994,327,813

조정:

법인세비용(수익)
(150,052,090)
43,408,315,967

이자비용
37,222,752,905
16,345,061,629

이자수익
(10,752,995,272)
(3,860,882,553)

배당금수익
(77,215,934,400)
(54,442,177,200)

기타금융수익
-
(3,379,534,079)

기타금융비용
-
76,800,000

유형자산감가상각비
39,065,658,274
38,789,692,082

투자부동산감가상각비
3,439,645,223
2,558,306,262

무형자산상각비
2,652,971
2,352,215

사용권자산상각비
5,204,660,357
7,338,181,213

매출채권손상차손(환입)
(3,538,324,880)
(1,292,870,671)

기타의대손충당금환입
(105,665,597)
-

퇴직급여
3,090,861,108
2,646,716,321

장기종업원급여
55,522,965
(27,099,059)

외화환산순손익
513,244,979
2,548,858,916

유형자산처분손실
22,000
108,476,844

투자부동산처분이익
-
(267,168,260)

매각예정비유동자산처분이익
-
(3,048,553,961)

재고자산평가손실(환입)
35,720,143,356
90,477,390

파생상품평가손실
246,992,572
-

파생상품거래이익
-
(114,561,645)

파생상품평가이익
-
(472,595,998)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
(2,799,765,556)
(5,179,204,522)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
8,969,801,416
4,368,280,431

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)
7,617,038,285
(37,295,836,683)

기타채권의 감소(증가)
23,680,403,139
(27,265,572,158)

기타유동자산의 감소(증가)
5,740,114,412
(4,353,576,132)

계약자산의 감소(증가)
(721,204,428)
347,608,329

재고자산의 감소(증가)
30,264,665,450
(100,891,504,533)

매입채무의 증가(감소)
(71,582,603)
4,333,189,220

기타채무의 증가(감소)
(106,130,007,300)
114,583,303,091

기타유동부채의 증가(감소)
(630,642,316)
(4,665,445,614)

계약부채의 증가(감소)
(1,871,955,536)
1,778,978,522

퇴직금의 지급
(6,706,814,600)
(6,785,138,216)

사외적립자산의 감소(증가)
(2,563,712,422)
1,421,466,893

장기종업원급여의 지급
(35,500,000)
(29,300,000)

영업에서 창출된 현금
79,885,435,037
104,369,371,854

법인세의 납부
(29,184,264,854)
(30,181,712,067)

배당금의 수취
77,215,934,400
54,442,177,200

영업활동으로 인한 순현금흐름
127,917,104,583
128,629,836,987

투자활동으로 인한 현금흐름

이자의 수취
11,640,331,929
1,710,639,965

단기대여금의 회수
4,970,942,607
18,502,905,989

파생상품의 정산
-
114,561,645

매각예정비유동자산의 처분
-
8,455,950,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득
(5,000,000,000)
-

사업결합으로 인한 현금유입
-
15,598,753,558

단기대여금의 증가
(3,788,000,000)
(17,590,709,404)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득
(4,308,360,000)
(281,008,436,467)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분
82,182,262,191
364,211,897,255

투자부동산의 취득
-
(319,212,980)

투자부동산의 처분
-
310,127,806

단기금융상품의 취득
(340,000,000,000)
-

유형자산의 처분
6,831,801,966
9,827,088,838

유형자산의 취득
(19,832,616,634)
(20,387,774,559)

무형자산의 취득
(151,954,800)
(7,593,762)

종속기업 투자주식의 취득
(26,340,000,000)
-

임차보증금의 회수
90,130,100
-

임차보증금의 증가
(221,861,017)
(11,729,050)

투자활동으로 인한 순현금흐름
(293,927,323,658)
99,406,468,834

재무활동으로 인한 현금흐름

이자의 지급
(33,490,605,284)
(14,883,575,248)

배당금의 지급
(39,780,532,000)
(17,055,300,000)

단기차입금의 차입
64,131,630,000
110,000,000,000

장기차입금의 차입
100,000,000,000
-

사채의 발행
269,214,268,400
-

단기차입금의 상환
(22,292,430,000)
(2,000,000,000)

유동성장기부채의 상환
(54,000,000,000)
(23,310,000,000)

유동성사채의 상환
(190,000,000,000)
(70,000,000,000)

리스부채의 상환
(5,176,926,471)
(7,403,792,915)

자기주식의 취득
(1,888,250,134)
(49,688,685,902)

주식발행비
-
(100,500,000)

임대보증금의 감소
(416,579,500)
-

임대보증금의 증가
462,606,000
115,411,700

재무활동으로 인한 순현금흐름
86,763,181,011
(74,326,442,365)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
301,930,518
(57,337,190)

현금및현금성자산의 증가(감소)
(78,945,107,546)
153,652,526,266

기초 현금및현금성자산
164,391,157,587
10,738,631,321

기말 현금및현금성자산
85,446,050,041
164,391,157,587

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 55(당) 기 : 2023년 12월 31일 현재

제 54(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재

동원산업 주식회사

1. 당사의 개요

동원산업 주식회사(이하 '당사')는 1969년 4월 16일 설립되어 1989년 3월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.당사는 2000년 11월 1일자로 식품 제조업 및 판매업을 영위하는 사업부문이 분할되어 원양어업 및 수산물 수출입업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 1월 1일자로 참치횟감의 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2004년 1월 31일자로 동원식품주식회사를 합병하고 냉장 및 냉동창고업과 수산물 및 냉동품 제조업을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 1월 1일자로 주식회사 레스코와 합병을 통해 물류업 및 기타 운송서비스업을 개시하였습니다.한편, 당사는 2008년 6월 30일에 StarKist Co.를 종속기업으로 설립하여 2008년 10월 1일자로 미국의 Delmonte Foods Co.로부터 수산물 사업부문을 인수하였고, 2009년 8월 31일에 (주)이팜과 합병하였습니다. 또한, 2012년 중 해외사업 확대를 위해 Societe de Conserverie en Afrique S.A.를 세네갈에 설립하고 현지 참치캔 제조회사를 인수하였으며, 2017년 2월 1일에 물류 역량 확대와 서비스 강화를 위해 (주)동부익스프레스(현. 동원로엑스(주)) 지분 100%를 인수하였습니다.당사는 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련하기 위하여 2022년 11월 1일자로 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병하였으며,「독점규제및공정거래에 관한법률」상 지주회사로 전환되었습니다.당사는 설립 후 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 46,483백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

김남정
21,569,875
46.40%

자기주식
10,460,770
22.50%

기 타
14,452,020
31.09%

합 계
46,482,665
100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표의 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2024년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 해당 법률이 2024년 1월 1일부터 시행될 예정이므로 당사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석31에서 설명하고 있습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

(4) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 외화환산당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하 고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 2.5 금융자산(1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

(2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가 측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 사업모형을 변경하는 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있으며, 이후 이를 취소할 수는 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다.

최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

ⅰ) 금융자산: 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

ⅱ) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

ⅲ) 금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치

측정 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자 혹은 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정

금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

(3) 제거(ⅰ) 금융자산당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

(ⅱ) 이자율지표 개혁이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 당사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.

- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함.

이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.

(4) 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.6 파생상품당사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.2.7 금융자산의 손상

(1) 손상① 손상차손의 인식상각후원가로 측정하는 금융자산 및 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권, 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 및 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우에 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정되며, 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 기타포괄손익에서 인식하고 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 금융자산의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가할 때는 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의만기 도래 금액에 대한 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

2.8 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있으며, 당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분
단위원가 결정방법

어획물, 저장품, 제품 및 상품
총평균법

원부재료
이동평균법

미착품
개별법

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.9 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각 가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류 시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

2.10 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정 내용연수

건물
10∼50 년

구축물
10∼50 년

기계장치
8∼19 년

선박
2∼17 년

차량운반구
4 년

물류설비
8 년

비품
4∼15 년

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타수익 또는 기타비용으로 인식합니다.

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.11 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.2.13 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분

추정내용연수

산업재산권
5 년

기타의무형자산
비한정

시설이용권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

2.14 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.15 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.17 금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.

당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

(3) 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증계약부채'로 인식됩니다.

- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 2.19 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2.20 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.2.21 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다.

(1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

(2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.22 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(4) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 자산인식상한효과의 변동으로구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

2.23 수익인식

(1) 수행의무의 식별

당사의 해양수산부문과 유통부문은 주로 CFR 및 CIF 조건으로 거래처에 어획물과 제상품을 판매하고 있으며, 재화의 통제가 구매자에게 이전되는 선적 또는 하역시점에 매출을 인식하고 있습니다. 또한 고객과의 어획물, 제상품 판매계약에서 재화의 판매, 운송용역 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

당사가 제공하는 운송용역, IT 시스템 구축 및 운영, 재무서비스는 당사가 해당 용역을 수행하는 대로 고객이 효익을 동시에 얻고 소비함에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(3) 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

(4) 계약잔액당사는 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 계약자산을 인식하고 있습니다. 한편, 고객에게 환불할 것으로 예상되는 금액은 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을조정합니다.

(5) 지주부문당사는 종속기업에 IT 시스템 구축 및 운영, 재무서비스 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사가 종속기업에 제공하는 용역계약에는 복수의 수행의무가 식별될 수 있으며, 당사는 거래가격을 각 수행의무에 배분합니다. 지주부문에서 발생하는배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있으며, 상표권사용수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.2.24 리스당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

(1) 리스이용자당사는 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리합니다. 다만, 차량운반구 리스계약은 계약의 각 리스요소를 비리스요소와 분리하여 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채를 구분표시하였습니다.

당사는 선박 및 건물리스 중 리스기간이 12개월 이내인 리스와 파렛트 및 사무용품과 같은 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.(2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제 1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 '매출액'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

2.25 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

2.26 주당이익당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 2.27 동일지배하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.

3. 중요한 회계 추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 재고자산평가충당금재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다.

(2) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여
산정되므로
최종
세효과를
산정하는 데에는
불확실성이 존재합니다(주석 31
참조).

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 딩사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

(4) 비금융자산의 손상비금융자산의 손상여부를 검토하기 위한 회수가능금액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액에 기초하여 결정됩니다.

(5) 수익인식 계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식합니다.

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
68,460
64,733

요구불예금
85,377,590
164,326,425

합 계
85,446,050
164,391,158

5. 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말
사용제한내용

장기금융예치금
2,000
2,000
당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
112,939,291
-
119,854,232
-

미수금
35,588,266
18,802,571
58,327,725
24,296,745

미수수익
517,254
-
407,780
-

대여금
1,817,362
5,415,480
2,349,545
6,083,040

보증금
327,623
357,119
221,048
428,423

합 계
151,189,796
24,575,170
181,160,330
30,808,208

(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권및기타채권
165,457,412
27,556,360
198,366,985
33,849,772

손실충당금:
(14,267,616)
(2,981,190)
(17,206,655)
(3,041,564)

매출채권및기타채권(순액)
151,189,796
24,575,170
181,160,330
30,808,208

개별평가로 기대신용손실을 인식하는 매출채권및기타채권에 대해서는 담보 등을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 당기말 현재 손실충당금은 17,249백만원(전기말: 20,248백만원)입니다.

7. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
94,227,291
(32,841,087)
61,386,204
27,281,494
(23,677)
27,257,817

어획물
33,939,132
(824,620)
33,114,512
29,993,879
(199,001)
29,794,878

제품
15,227,696
(2,089,003)
13,138,693
8,963,307
(55,537)
8,907,770

원부재료
17,194,995
(243,648)
16,951,347
13,418,441
-
13,418,441

저장품
35,638,542
-
35,638,542
38,052,822
-
38,052,822

미착품
20,679,330
-
20,679,330
129,461,708
-
129,461,708

합 계
216,906,986
(35,998,358)
180,908,628
247,171,651
(278,215)
246,893,436

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 608,538백만원 (전기: 570,536백만원) 입니다.

(2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실전입(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산평가손실(환입)
35,720,143
90,477

8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
1,662,115
2,913,288

선급비용
36,706,978
40,856,130

선급제세
189,762
529,552

합 계
38,558,855
44,298,970

9. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

냉동냉장수산업협동조합
-
-
-
149,040

KR선물(주)
-
143,000
-
143,000

강북수산(주)
-
92,400
-
92,400

(주)한국수산신문
-
15,094
-
15,094

Salmon Evolution Holding AS
-
13,751,158
-
17,000,065

(주)제이티비씨
-
60,000
-
60,000

OCI(주)
-
6,424,681
-
14,957,696

OCI홀딩스
-
13,529,349
-
-

엘지디스플레이(주)
-
5,095,580
-
-

기타
-
23,181
-
24,480

소 계
-
39,134,443
-
32,441,775

당기손익-공정가치 측정 금융자산

동부건설(주)
2,414,378
-
2,986,096
-

조일알미늄(주)
-
1,173,480
-
1,325,441

고려아연(주)
-
4,399,332
-
4,982,376

에스티팜(주)
-
25,015,759
-
32,321,246

OMMATIDIA LIDAR SL
-
4,279,770
-
-

MMW,MMT
-
-
82,538,853
-

냉동냉장수산업협동조합 등
-
649,115
-
-

소 계
2,414,378
35,517,456
85,524,949
38,629,063

단기금융상품
340,000,000
-
-
-

합 계
342,414,378
74,651,899
85,524,949
71,070,838

(2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품
합 계

기초
32,441,775
-
32,441,775

취득
-
5,000,000
5,000,000

대체
(150,339)
-
(150,339)

평가손익
1,747,427
95,580
1,843,007

기말
34,038,863
5,095,580
39,134,443

(3) 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

합 계

기초
18,950,764
18,950,764

사업결합
18,945,270
18,945,270

평가손익 등
(5,454,259)
(5,454,259)

기말
32,441,775
32,441,775

(4) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기손익-공정가치측정 지분상품

당기손익-공정가치측정 채무상품
합 계

기초
41,615,160
82,538,853
124,154,013

취득
-
4,308,360
4,308,360

대체
-
150,339
150,339

처분
-
(84,482,251)
(84,482,251)

평가손익 등
(8,612,211)
2,413,584
(6,198,627)

기말
33,002,949
4,928,885
37,931,834

(5) 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기손익-공정가치측정 지분상품

당기손익-공정가치측정 채무상품
합 계

기초
6,005,097
124,065,960
130,071,057

사업결합
37,705,256
38,770,237
76,475,493

취득
-
281,008,436
281,008,436

처분
-
(364,211,898)
(364,211,898)

평가손익
(2,095,194)
2,906,118
810,924

기말
41,615,159
82,538,853
124,154,012

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습

니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
소재국가
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

종속기업
StarKist Co.
미국
12월 31일
참치제품가공 및 유통
100.00%
164,798,819
100.00%
164,798,819

Sealand Trading Service, Co.
파나마
12월 31일
운반선 운영
100.00%
7,930
100.00%
7,930

Societe de Conserverie en Afrique S.A.(*1)
세네갈
12월 31일
참치제품가공 및 유통
60.00%
-
60.00%
-

Bounty Seafood Ltd.(*2)
파푸아뉴기니
12월 31일
참치제품가공 및 유통
100.00%
-
100.00%
-

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL(*3)
세네갈
12월 31일
조업선 운영
49.00%
14,039
49.00%
14,039

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd
투발루
12월 31일
조업선 운영
100.00%
7,960
100.00%
7,960

동원로엑스냉장(주)
한국
12월 31일
창고 보관업
85.00%
13,030,779
85.00%
13,030,779

동원로엑스(주)
한국
12월 31일
창고 및 운송관련 서비스업
100.00%
386,478,150
100.00%
386,478,150

동원로엑스냉장투(주)
한국
12월 31일
창고 보관업
85.00%
14,935,065
85.00%
14,935,065

비아이디씨(주)
한국
12월 31일
창고 및 운송관련서비스업
51.04%
37,719,838
51.04%
37,719,838

케이스마트양식(주)
한국
12월 31일
양식업
51.00%
3,000,000
51.00%
3,000,000

농업회사법인 어석합자회사
한국
12월 31일
곡물 및 종자 도매업
89.88%
5,124,273
89.88%
5,124,273

(주)동원에프앤비(*4)
한국
12월 31일
제조업 외
74.38%
370,271,022
74.38%
370,271,022

동원시스템즈(주)보통주(*4)
한국
12월 31일
제조업 외
71.04%
946,296,919
71.04%
946,296,919

동원시스템즈(주)우선주(*4)
한국
12월 31일
제조업 외
30.91%
2,139,178
30.91%
2,139,178

동원건설산업(주)(*4)
한국
12월 31일
건설업
100.00%
140,572,623
100.00%
140,572,623

동원부산컨테이너터미널(주)(*4)
한국
12월 31일
수상 화물 취급업
100.00%
42,763,000
100.00%
18,763,000

동원기술투자(주)(*4)
한국
12월 31일
금융 및 보험업
100.00%
30,000,000
100.00%
30,000,000

동원신성장1호조합(*5)
한국
12월 31일
금융업
30.00%
1,530,000
-
-

동원신성장2호조합(*6)
한국
12월 31일
금융업
10.00%
810,000
-
-

소 계

2,159,499,595

2,133,159,595

관계기업
여수문화방송(주)
한국
12월 31일
지상파 방송업
29.00%
11,021,332
29.00%
11,021,332

소 계

11,021,332

11,021,332

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*7)
키리바시
12월 31일
조업선 운영
51.00%
-
51.00%
-

합 계

2,170,520,927

2,144,180,927

(*1) 당사는 전기 이전에 상기 종속기업투자 전액에 대하여 종속기업투자손상차손 3,197,683천원을 인식하였습니다.

(*2) 당사는 전기 이전에 상기 종속기업투자 전액에 대하여 종속기업투자손상차손 56,413천원을 인식하였습니다.

(*3) 당사는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진을 선임할 수 있으며, 다른 의결권 보유자와의 약정을 통해 과반 이상의 의결권을 행사할 수 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*4) 전기 중 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병함에 따라 (주)동원엔터프라이즈가 직접 지배하고 있었던 종속기업에 대한 지배력을 획득하였습니다.

(*5) 당기 중 동원신성장1호조합을 설립하였습니다. 당사는 동원신성장1호조합에 대하여 과반미만의 지분을 보유하고 있으나, 종속기업 보유 지분을 포함하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*6) 당기 중 동원신성장2호조합을 설립하였습니다. 당사는 동원신성장2호조합에 대하여 과반미만의 지분을 보유하고 있으나, 종속기업 보유 지분을 포함하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*7) 당사는 2013년 중 키리바시 정부와 공동약정을 체결하고, Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.를 출자설립하였습니다. 당사의 피투자회사에 대한 지분율은 50%를 초과하나 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정을 이사회의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정서에 따라 피투자회사는 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당합니다. 당사는 전기 이전에 상기 공동기업투자 전액에 대하여 공동기업투자손상차손 51,236천원을 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

종속기업투자
관계기업투자
종속기업투자
관계기업투자

기초
2,133,159,595
11,021,332
625,116,853
11,021,332

사업결합(*1)
-
-
1,508,042,742
-

취득(*2)
26,340,000
-
-
-

기말
2,159,499,595
11,021,332
2,133,159,595
11,021,332

(*1) 전기 중 사업결합으로 취득한 합병소멸회사가 보유한 당사의 자기주식 530,534백만원은 기타자본으로 대체되었습니다.(*2) 당기 중 동원부산컨테이너터미널(주)에 대한 유상증자로 240억원 추가 출자하였으며, 동원신성장1호조합에 3천만원을 설립출자, 유상증자로 15억원 추가 출자하였습니다. 또한 동원신성장2호조합에 1천만원을 설립출자, 유상증자로 8억원 추가 출자하였습니다.

11. 계약자산 및 계약부채(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

계약자산:

IT용역 계약자산

1,161,048
439,843

계약부채:

IT용역 계약부채
821,966
-

운송용역 계약부채

2,715,757
3,655,970

변동대가 계약부채
6,054,076
7,807,784

계약부채 합계

9,591,799
11,463,754

(*) 당사가 당기초 및 전기초 계약부채 잔액 중 당기 및 전기에 수익으로 인식한 금액은 11,464백만원 및 9,682백만원입니다.

12. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
선 박
차량운반구
물류설비
비 품
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
70,285,851
83,589,120
9,526,896
28,914,754
358,810,592
1,791,980
13,375,406
23,655,257
6,071,642
596,021,498

취득금액
-
68,951
-
271,978
15,740,300
29,858
512,674
2,310,364
760,007
19,694,132

처분금액
-
-
-
-
(8,250,507)
-
-
(12,595)
-
(8,263,102)

대체(*1)
(196,996)
(262,272)
-
-
-
-
1,033,455
864,045
(1,897,499)
(459,267)

기말금액
70,088,855
83,395,799
9,526,896
29,186,732
366,300,385
1,821,838
14,921,535
26,817,071
4,934,150
606,993,261

감가상각누계액:

기초금액
-
(26,754,840)
(6,372,157)
(22,254,036)
(285,914,035)
(1,293,366)
(8,559,190)
(17,898,718)
-
(369,046,342)

처분금액
-
-
-
-
8,250,493
-
-
12,587
-
8,263,080

감가상각비
-
(2,951,336)
(220,386)
(1,256,378)
(30,856,645)
(250,616)
(997,550)
(2,577,369)
-
(39,110,280)

대체(*1)
-
99,842
-
-
-
-
-
-
-
99,842

기말금액
-
(29,606,334)
(6,592,543)
(23,510,414)
(308,520,187)
(1,543,982)
(9,556,740)
(20,463,500)
-
(399,793,700)

국고보조금:

기초금액
-
(1,341,920)
-
-
-
-
-
-
-
(1,341,920)

취득금액
-
-
-
-
-
-
-
(3,078)
-
(3,078)

감가상각비
-
44,494
-
-
-
-
-
128
-
44,622

기말금액
-
(1,297,426)
-
-
-
-
-
(2,950)
-
(1,300,376)

장부금액:

기초금액
70,285,851
55,492,360
3,154,739
6,660,718
72,896,557
498,614
4,816,216
5,756,539
6,071,642
225,633,236

기말금액
70,088,855
52,492,039
2,934,353
5,676,318
57,780,198
277,856
5,364,795
6,350,621
4,934,150
205,899,185

(*1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액 359백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 감가상각비 중 38,419백만원은 매출원가, 647백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
선 박
차량운반구
물류설비
비 품
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
96,642,004
110,359,560
9,526,577
26,288,523
357,476,787
1,063,245
12,031,997
11,427,419
4,282,803
629,098,915

사업결합
6,084,651
7,316,611
-
-
-
509,425
-
10,320,862
-
24,231,549

취득금액
27,094
142,903
319
2,133,771
12,648,761
236,251
1,343,409
1,586,247
2,609,963
20,728,718

처분금액
-
-
-
-
(11,314,956)
(16,941)
-
(2,530)
(5,405)
(11,339,832)

대체(*1)
(32,467,898)
(34,229,954)
-
492,460
-
-
-
323,259
(815,719)
(66,697,852)

기말금액
70,285,851
83,589,120
9,526,896
28,914,754
358,810,592
1,791,980
13,375,406
23,655,257
6,071,642
596,021,498

감가상각누계액:

기초금액
-
(35,057,543)
(6,150,123)
(20,478,029)
(266,384,347)
(791,032)
(7,782,925)
(9,198,108)
-
(345,842,107)

사업결합
-
(1,723,293)
-
-
-
(299,586)
-
(7,421,867)
-
(9,444,746)

처분금액
-
-
-
-
11,314,941
13,057
-
2,544
-
11,330,542

감가상각비
-
(3,681,081)
(222,034)
(1,776,007)
(30,844,629)
(215,805)
(776,265)
(1,281,287)
-
(38,797,108)

대체(*1)
-
13,707,077
-
-
-
-
-
-
-
13,707,077

기말금액
-
(26,754,840)
(6,372,157)
(22,254,036)
(285,914,035)
(1,293,366)
(8,559,190)
(17,898,718)
-
(369,046,342)

국고보조금:

기초금액
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사업결합
-
(1,349,336)
-
-
-
-
-
-
-
(1,349,336)

감가상각비
-
7,416
-
-
-
-
-
-
-
7,416

기말금액
-
(1,341,920)
-
-
-
-
-
-
-
(1,341,920)

장부금액:

기초금액
96,642,004
75,302,017
3,376,454
5,810,494
91,092,440
272,213
4,249,072
2,229,311
4,282,803
283,256,808

기말금액
70,285,851
55,492,360
3,154,739
6,660,718
72,896,557
498,614
4,816,216
5,756,539
6,071,642
225,633,236

(*1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액 52,991백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 감가상각비 중 38,468백만원은 매출원가, 321백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 상기 유형자산 중 일부는 특수관계자의 차입과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조).

13. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
기타의무형자산
시설이용권
합 계

취득원가:

기초금액
607,167
8,222,394
4,910,579
13,740,140

취득금액
-
-
226,955
226,955

기말금액
607,167
8,222,394
5,137,534
13,967,095

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(136,914)
(1,257,813)
(443,201)
(1,837,928)

무형자산상각비
(2,653)
-
-
(2,653)

기말금액
(139,567)
(1,257,813)
(443,201)
(1,840,581)

장부금액:

기초금액
470,253
6,964,581
4,467,378
11,902,212

기말금액
467,600
6,964,581
4,694,333
12,126,514

(*) 무형자산상각비는 3백만원 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
기타의무형자산
시설이용권
합 계

취득원가:

기초금액
10,766
8,222,394
1,969,450
10,202,610

사업결합
588,807
-
2,941,129
3,529,936

취득금액
7,594
-
-
7,594

기말금액
607,167
8,222,394
4,910,579
13,740,140

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(6,742)
(1,257,813)
(443,201)
(1,707,756)

사업결합
(127,820)
-
-
(127,820)

무형자산상각비
(2,352)
-
-
(2,352)

기말금액
(136,914)
(1,257,813)
(443,201)
(1,837,928)

장부금액:

기초금액
4,024
6,964,581
1,526,249
8,494,854

기말금액
470,253
6,964,581
4,467,378
11,902,212

(*) 무형자산상각비는 2백만원 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 비한정 내용연수 무형자산의 손상평가당사는 기타의무형자산의 회수가능액을 사용가치의 계산에 기초하여 결정하였으며,시설이용권의 회수가능액은 순공정가치로 측정하였습니다. 당사는 비한정 내용연수 무형자산의 회수가능가액이 기초한 주요 가정치가 가능성이 어느 정도 있는 범위에서 변동되더라도 비한정 내용연수 무형자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하였습니다. 기타의 무형자산 회수가능액 산정시 적용한 미래현금흐름 추정액은 당사의 사업계획에 기초하였으며, 무위험이자율과 시장프리미엄을 통해산정한 가중평균자본비용을 적용하였습니다.

14. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

토 지
건 물
합 계
토 지
건 물
합 계

취득원가:

기초금액
152,223,544
136,601,987
288,825,531
119,479,393
102,372,033
221,851,426

취득금액
-
-
-
319,213
-
319,213

처분금액
-
-
-
(42,960)
-
(42,960)

대체(*)
196,996
262,270
459,266
32,467,898
34,229,954
66,697,852

기말금액
152,420,540
136,864,257
289,284,797
152,223,544
136,601,987
288,825,531

감가상각누계액:

기초금액
-
(45,151,763)
(45,151,763)
-
(28,886,380)
(28,886,380)

감가상각비
-
(3,439,645)
(3,439,645)
-
(2,558,306)
(2,558,306)

대체(*)
-
(99,842)
(99,842)
-
(13,707,077)
(13,707,077)

기말금액
-
(48,691,250)
(48,691,250)
-
(45,151,763)
(45,151,763)

장부금액:

기초금액
152,223,544
91,450,224
243,673,768
119,479,393
73,485,653
192,965,046

기말금액
152,420,540
88,173,007
240,593,547
152,223,544
91,450,224
243,673,768

(*) 당기와 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

(2) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
장부금액

토지 및 건물
386,451,753
240,593,547

(3) 당기와 전기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
21,623,606
20,497,653

운영비용
(14,026,002)
(11,915,246)

(4) 상기 투자부동산 중 일부는 특수관계자의 차입과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

15. 리스(1) 리스이용자당사는 토지, 건물, 선박 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 당기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
선 박
차량운반구
합 계

기초금액
12,280
2,428,211
6,298,745
1,118,580
9,857,816

사용권자산의 증가
-
446,342
3,715,697
6,615,432
10,777,471

사용권자산상각비
(2,679)
(665,014)
(2,160,965)
(2,376,002)
(5,204,660)

사용권자산의 감소
-
-
-
(276,165)
(276,165)

기말금액
9,601
2,209,539
7,853,477
5,081,845
15,154,462

2) 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
선 박
차량운반구
합 계

기초금액
14,959
54,638
8,432,440
3,519,674
12,021,711

사용권자산의 증가
-
135,690
2,218,524
174,370
2,528,584

사업결합
-
2,445,910
-
234,011
2,679,921

사용권자산상각비
(2,679)
(208,027)
(4,352,219)
(2,775,256)
(7,338,181)

사용권자산의 감소
-
-
-
(34,219)
(34,219)

기말금액
12,280
2,428,211
6,298,745
1,118,580
9,857,816

3) 당기와 전기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산:

사용권자산 감가상각비
5,204,660
7,338,181

리스부채:

리스부채에 대한 이자비용
573,533
294,202

기타:

단기 및 소액자산리스료
193,017
161,593

(*) 감가상각비 중 4,825백만원(전기: 6,962백만원)은 매출원가, 379백만원(전기: 376백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

4) 당기와 전기 중 리스계약과 관련하여 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

리스의 총 현금유출
5,943,476
7,565,386

5) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내용은 주석 34에서 설명하고 있습니다.(2) 리스제공자당사는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

당기와 전기 중 당사가 인식한 리스료수익은 각각 16,892백만원 및 16,718백만원이며, 매출액으로 계상하고 있습니다.

당기말 현재 운용리스료에 대한 만기분석은 다음과 같으며, 보고기간 말 이후에 받게될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1년 이내
16,568,640
12,234,277

1년 초과 2년 이내
12,871,891
87,575

2년 초과 3년 이내
12,322,749
65,890

3년 초과 4년 이내
226,194
65,830

4년 초과 5년 이내
86,972
29,066

5년 초과
16
2,846

합 계
42,076,462
12,485,484

16. 정부보조금(1) 당사는 2008년 12월 5일자로 중소기업 직업훈련 사업과 관련하여 한국산업인력공단과 협약을 체결하였습니다. 당사는 당기말까지 동 사업과 관련하여 3,981백만원을 수령하여 1,371백만원은 유형자산 취득에 사용하였고, 2,606백만원을 관련비용과 상계하였으며, 당기말 현재 사용 후 잔액 4백만원을 예수금으로 계상하고 있습니다. 또한, 유형자산 취득에 사용한 정부보조금은 유형자산의 차감항목으로 계상하고 있으며, 취득자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 한편, 당기 중 비용과 상계한 정부보조금은 107백만원입니다.

(2) 당사는 2016년 8월 10일자로 근로복지공단과 직장어린이집 설치비용에 대한 지원협약을 체결하였습니다. 당사는 당기말까지 동 사업과 관련하여 650백만원을 수령하였으며, 전액 유형자산 취득에 사용하였습니다. 당기말 현재 유형자산의 취득에 관련한 정부보조금은 유형자산의 차감항목으로 계상하고 있으며, 취득자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비 및 소요비용과 상계하고 있습니다. 한편, 당기 중 비용과 상계한 정부보조금은 15백만원입니다.

(3) 당사는 2023년 8월 11일자로 국제공동기술개발과 관련하여 한국산업기술진흥원과 협약을 체결하였습니다. 당사는 당기말까지 동 연구와 관련하여 197백만원을 수령하여 관련비용과 상계하였습니다. 또한, 유형자산 취득에 사용한 정부보조금은 유형자산의 차감항목으로 계상하고 있으며, 취득자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있습니다. 한편, 당기 중 비용과 상계한 정부보조금은 197백만원입니다.

17. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
62,773,758
-
62,902,123
-

미지급금
20,896,633
-
33,371,728
-

미지급비용
44,850,886
-
137,040,939
-

수입보증금
569,562
15,213,229
15,477,729
194,036

합 계
129,090,839
15,213,229
248,792,519
194,036

18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수수익
71,533
49,289

예수금
2,277,641
2,803,736

선수금
431,759
558,550

합 계
2,780,933
3,411,575

19. 퇴직급여제도(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용
807,608
265,155

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
3,090,861
2,646,716

합 계
3,898,469
2,911,871

(2) 당기와 전기 중 순확정급여자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기초 잔액
22,761,352
(22,266,039)
495,313
13,440,726
(13,971,054)
(530,328)

당기비용으로 인식:

당기근무원가
3,652,998
-
3,652,998
2,777,328
-
2,777,328

이자원가(수익)
564,217
(1,126,354)
(562,137)
276,245
(406,857)
(130,612)

소 계
4,217,215
(1,126,354)
3,090,861
3,053,573
(406,857)
2,646,716

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

보험수리적손익

인구통계학적가정
26,358
-
26,358
424,815
-
424,815

재무적가정
858,942
-
858,942
(1,541,766)
-
(1,541,766)

경험적조정
2,267,736
-
2,267,736
4,129,425
-
4,129,425

사외적립자산 이익
-
(469,573)
(469,573)
-
(2,156,043)
(2,156,043)

소 계
3,153,036
(469,573)
2,683,463
3,012,474
(2,156,043)
856,431

기타:

사업결합
-
-
-
10,039,717
(7,153,552)
2,886,165

관계회사전입액
-
-
-
-
-
-

관계회사전출액
(2,654,579)
441,200
(2,213,379)
(2,269,331)
2,001,739
(267,592)

납부한 기여금
-
(6,400,000)
(6,400,000)
-
(3,100,000)
(3,100,000)

급여 지급
(4,052,236)
3,395,088
(657,148)
(4,515,807)
2,519,728
(1,996,079)

소 계
(6,706,815)
(2,563,712)
(9,270,527)
3,254,579
(5,732,085)
(2,477,506)

기말잔액
23,424,788
(26,425,678)
(3,000,890)
22,761,352
(22,266,039)
495,313

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금 등
26,425,678
22,266,039

(4) 당기와 전기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
89,540
145,939

증감
55,523
(27,099)

지급
(35,500)
(29,300)

기말
109,563
89,540

(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
4.04
5.10

미래 임금상승률
4.51
4.62

(6) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무

1% 상승시
1% 하락시

할인율
(865,333)
947,733

미래 급여인상률
954,650
(886,625)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.15년이며, 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상
합 계

급여지급액
4,428,552
5,829,546
6,359,746
7,229,829
4,167,920
28,015,593

(8) 2024년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,716백만원입니다.

20. 차입금 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금:

원화단기차입금
347,300,000
-
293,300,000
-

외화단기차입금
-
-
12,160,800
-

소 계
347,300,000
-
305,460,800
-

장기차입금:

원화장기차입금
34,900,000
100,000,000
54,000,000
34,900,000

사채:

사채
290,000,000
430,000,000
190,000,000
450,000,000

사채할인발행차금
(156,366)
(894,856)
(153,058)
(682,865)

소 계
289,843,634
429,105,144
189,846,942
449,317,135

합 계
672,043,634
529,105,144
549,307,742
484,217,135

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화 단기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
만기
당기말
전기말

운영자금
미츠비시은행
CD(3M)+0.65%
2024.03.29
33,500,000
33,500,000

운영자금
한국수출입은행
수은채(3M)+0.35%
2024.10.17
30,000,000
30,000,000

운영자금
스미토모은행
CD(3M)+0.7%
2024.03.08 ~ 2024.04.04
33,800,000
19,800,000

운영자금
농협은행
CD(3M)+1.48%
2024.04.20
10,000,000
10,000,000

운영자금
우리은행
CD(3M)+1.12%
2024.06.02
30,000,000
30,000,000

운영자금
미즈호은행
CD(3M)+1.27%
2024.07.12
30,000,000
30,000,000

운영자금
중국은행
CD(3M)+1.25%
2024.07.12
20,000,000
20,000,000

운영자금
산업은행
산금채(1Y)+1.04%
2024.08.23
40,000,000
40,000,000

운영자금
신한은행
금융채(6M)+1.43%
2024.03.26 ~ 2024.03.28
60,000,000
70,000,000

운영자금
국민은행
MOR(6M)+1.14%
2024.05.10
30,000,000
-

운영자금
수협은행
2.00%
2024.07.27
10,000,000
-

시설자금
농협은행
MOR(3M)+1.14%
2024.02.14 ~ 2024.02.17
20,000,000
10,000,000

합계

347,300,000
293,300,000

② 외화 단기차입금

(원화단위: 천원, 외화단위: EUR)

구 분
차입처
이자율(%)
만기
당기말
전기말

운영자금
신한은행
-
-
-
12,160,800(EUR 9,000,000)

(3) 당기말과 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
만기
당기말
전기말

시설자금
한국산업은행
-
-
-
14,000,000

한국산업은행
-
-
-
30,000,000

국민은행
CD(3M)+1.80
2024.03.18
34,900,000
34,900,000

운영자금
농협은행
-
-
-
10,000,000

중국은행
CD(3M)+1.00%
2026.10.19
100,000,000
-

소 계
134,900,000
88,900,000

유동성대체
(34,900,000)
(54,000,000)

차감후잔액
100,000,000
34,900,000

(4) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제 31-2회 공모사채
2019.06.27
2024.06.27
1.93
90,000,000
90,000,000

제 31-3회 공모사채
2019.06.27
2026.06.26
2.14
40,000,000
40,000,000

제 32-1회 공모사채
2020.01.23
2023.01.23
1.79
-
40,000,000

제 32-2회 공모사채
2020.01.23
2025.01.23
1.98
40,000,000
40,000,000

제 33-1회 공모사채
2021.05.27
2024.05.27
1.54
100,000,000
100,000,000

제 33-2회 공모사채
2021.05.27
2026.05.27
2.06
80,000,000
80,000,000

제 34회 공모사채
2018.09.14
2023.09.14
2.88
-
100,000,000

제 35회 공모사채
2020.09.17
2023.09.15
1.72
-
50,000,000

제 36회 공모사채
2021.09.13
2024.09.13
2.01
100,000,000
100,000,000

제 37-1회 공모사채
2023.07.19
2026.07.17
4.35
150,000,000
-

제 37-2회 공모사채
2023.07.19
2028.07.19
4.53
120,000,000
-

소 계
720,000,000
640,000,000

유동성대체
(290,000,000)
(190,000,000)

사채할인발행차금
(894,856)
(682,865)

차감후잔액
429,105,144
449,317,135

(5) 당기 중 사채할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
유동성대체
당기상각
기말잔액

유동
(153,058)
-
(300,587)
297,279
(156,366)

비유동
(682,865)
(785,732)
300,587
273,154
(894,856)

합 계
(835,923)
(785,732)
-
570,433
(1,051,222)

21. 파생상품(1) 동원로엑스냉장투(주) 주주간 계약당사는 2020년에 동원로엑스냉장투(주)를 설립하였으며, 이 과정에서 회사 설립에 함께 참여한 Inter Oceanic Holdings, LLC.와 별도의 주주간 계약을 체결하였습니다.당기말 현재 Inter Oceanic Holdings, LLC.는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 보유하고 있습니다.

① 주주간 계약의 내용

구 분
내 용

Inter Oceanic Holdings, LLC. 보유 풋옵션
당사 보유 콜옵션

계약의 종류
주주간 계약에 의한 주식 매도 및 매수청구권

계약 당사자
① 의무자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자② 권리자: Inter Oceanic Holdings, LLC.
① 의무자: Inter Oceanic Holdings, LLC.② 권리자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자

매도 및 매수청구권행사 대상주식
동원로엑스냉장투(주) 보통주 262,500주

계약체결일
2020년 4월 1일

행사시기
인수일("최초투자일")로부터 5년이 되는 날로부터 10년이 되는 날 이내

행사금액
인수일로부터 풋옵션을 행사하는 날까지 연5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액
인수일로부터 콜옵션을 행사하는 날까지 연7.5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액

계약조건
"Inter Oceanic Holdings, LLC."는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "동원산업(주)"에게 매수하여 줄것을 요구할 수 있는 권리 ("매도청구권")를 가짐
"동원산업(주)"는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "Inter Oceanic Holdings, LLC."에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리 ("매수청구권")를 가짐

② 회계처리 당사는 Inter Oceanic Holdings, LLC.가 보유한 매도청구권이 파생상품의 요건을 충족하는 것으로 판단하여, 매도청구권의 공정가치를 금융부채로 인식하였습니다. 매도청구권의 공정가치는 이항모형을 이용하여 결정되었으며, 당사는 당기말과 전기말현재 매도청구권 공정가치 722,970천원 및 545,738천원을 파생상품부채로 인식하였습니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 파생상품평가손실은 177,232천원입니다.

22. 수익

(1) 당사의 주요 수익은 수산물어획 및 판매, 수산물가공 및 판매 등 입니다. 이외 수익은 부동산 임대수익과 배당수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

고객과의 계약에서 생기는 수익
992,478,653
955,528,951

부동산임대수익
21,623,606
21,876,224

배당수익
76,055,618
54,072,000

합 계
1,090,157,877
1,031,477,175

(2) 당기와 전기 중 재화 또는 용역의 유형 및 이전시기에 따른 당사의 수익은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

(1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분

어획물매출

273,685,359
278,294,941

제상품매출

477,335,171
496,776,102

물류매출

21,300,886
20,523,030

기타매출

220,157,237
159,934,878

소 계
992,478,653
955,528,951

(2) 재화나 용역의 이전시기에 따른 구분

한 시점에 이전
805,617,376
857,097,596

기간에 걸쳐 이전
186,861,277
98,431,355

소 계
992,478,653
955,528,951

기타 원천으로부터 수익:

부동산임대수익
21,623,606
21,876,224

배당수익
76,055,618
54,072,000

소 계
97,679,224
75,948,224

합 계
1,090,157,877
1,031,477,175

(3) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객으로부터의 매출액은 166,649백만원 (전기 131,051백만원) 입니다.

23. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 당사의 매출원가와 판매비와관리비의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(41,678,943)
1,761,329

원부재료의 사용액
148,211,455
151,000,358

상품의 매입
502,005,905
417,774,458

종업원급여
98,121,543
94,058,836

감가상각비와 기타상각비
47,712,617
48,688,532

운반비
74,433,947
63,780,470

지급수수료
45,319,929
24,765,042

기타비용
89,255,355
77,163,720

합 계
963,381,808
878,992,745

24. 판매비와관리비 당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
20,957,809
14,587,527

퇴직급여
1,260,613
1,317,409

복리후생비
2,433,472
1,591,225

여비교통비
1,211,409
788,031

통신비
194,058
187,450

수도광열비
9,286
3,559

지급수수료
12,669,369
7,410,789

차량유지비
249,624
169,259

도서인쇄비
66,360
39,941

소모품비
1,228,965
996,024

교육훈련비
294,934
207,416

세금과공과
1,962,406
1,897,826

임차료
163,008
636,258

감가상각비
1,026,358
697,030

무형자산상각비
2,653
2,352

수선비
92,162
11,459

보험료
563,233
396,011

접대비
1,095,899
413,195

광고선전비
1,724,972
716,929

포장비
86,598
112,529

운반비
14,990,031
12,805,300

대손상각비(환입)
(3,538,325)
(1,292,871)

기타
6,181
44

합 계
58,751,075
43,694,692

25. 순금융수익(비용)

(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익:

이자수익
10,752,995
3,860,883

배당금수익
1,160,316
370,176

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
2,799,766
5,179,205

파생상품평가이익
-
472,596

파생상품거래이익
-
114,562

소 계
14,713,077
9,997,422

금융비용:

이자비용
(37,222,753)
(16,345,062)

파생상품평가손실
(246,993)
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
(8,969,801)
(4,368,280)

소 계
(46,439,547)
(20,713,342)

순금융수익(비용)
(31,726,470)
(10,715,920)

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

이자수익
배당금수익
파생상품평가및 거래손익
금융자산평가및 거래손익
이자비용
손상차손환입
환손익
금융자산평가손익

상각후원가 측정 금융자산
10,677,047
-
-
-
-
3,643,990
17,672,320
-
31,993,357

파생상품자산 및 부채
-
-
(246,993)
-
-
-
-
-
(246,993)

당기손익-공정가치 측정 채무상품
75,948
-
-
2,442,175
-
-
(28,590)
-
2,489,533

당기손익-공정가치 측정 지분상품
-
655,156
-
(8,612,211)
-
-
-
-
(7,957,055)

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
-
-
-
-
-
-
-
95,580
95,580

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
-
463,400
-
-
-
-
-
1,747,427
2,210,827

상각후원가 측정 금융부채
-
-
-
-
(36,649,221)
-
(19,175,004)
-
(55,824,225)

금융보증계약부채
-
-
-
-
-
-
23,907
-
23,907

리스부채
-
-
-
-
(573,532)
-
-
-
(573,532)

합 계
10,752,995
1,118,556
(246,993)
(6,170,036)
(37,222,753)
3,643,990
(1,507,367)
1,843,007
(27,788,601)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

이자수익
배당금수익
파생상품평가및 거래손익
금융자산평가및 거래손익
이자비용
손상차손환입
환손익
금융자산평가손익

상각후원가 측정 금융자산
3,860,883
-
-
-
-
1,292,871
24,057,822
-
29,211,576

파생상품자산 및 부채
-
-
587,158
-
-
-
-
-
587,158

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
-
-
2,906,118
-
-
-
-
2,906,118

당기손익-공정가치 측정 지분상품
-
370,176
-
(2,095,194)
-
-
-
-
(1,725,018)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
-
-
-
-
-
-
-
(5,454,260)
(5,454,260)

상각후원가 측정 금융부채
-
-
-
-
(16,050,860)
-
(16,751,556)
-
(32,802,416)

금융보증계약부채
-
-
-
-
-
-
(9,046)
-
(9,046)

리스부채
-
-
-
-
(294,202)
-
-
-
(294,202)

합 계
3,860,883
370,176
587,158
810,924
(16,345,062)
1,292,871
7,297,220
(5,454,260)
(7,580,090)

26. 기타수익과 기타비용

당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타수익:

외환차익
16,447,535
22,178,473

외화환산이익
1,255,336
1,879,349

투자부동산처분이익
-
267,168

기타의대손충당금환입
105,666
-

매각예정비유동자산처분이익
-
3,048,554

금융보증손실환입
-
3,134,962

잡이익
330,119
6,844,372

합 계
18,138,656
37,352,878

기타비용:

외환차손
(17,441,658)
(12,332,394)

외화환산손실
(1,768,581)
(4,428,208)

유형자산처분손실
(22)
(108,477)

기부금
(375,617)
(203,290)

잡손실
(1,407,017)
(1,646,375)

합 계
(20,992,895)
(18,718,744)

27. 납입자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000주
200,000,000주

주당금액
1,000원
1,000원

발행주식수
46,482,665주
49,982,665주

보통주자본금
46,482,665천원
49,982,665천원

(2) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

자본금
주식발행초과금
자본금
주식발행초과금

기초
49,982,665
1,529,609,548
18,388,205
107,959,348

사업결합으로 인한 신주발행
-
-
31,594,460
1,421,650,200

자기주식 소각
(3,500,000)
-
-
-

기말
46,482,665
1,529,609,548
49,982,665
1,529,609,548

28. 기타포괄손익누계액 및 기타자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익누계액:

순확정급여자산의 재측정요소
(9,690,791)
(7,606,813)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
794,077
(637,202)

합 계
(8,896,714)
(8,244,015)

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
325,418,232
318,643,150

자기주식
(480,894,958)
(634,578,096)

감자차손
(157,398,656)
-

합 계
(312,875,382)
(315,934,946)

(3) 당기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
(315,934,946)
(59,681,888)

사업결합으로 인한 기타자본증가
-
325,521,256

자기주식 소각
3,500,000
-

자기주식 취득
(440,436)
(574,896,208)

주식발행비용 등
-
(6,878,106)

기말
(312,875,382)
(315,934,946)

29. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
24,991,333
9,194,103

임의적립금
788,943,232
727,443,232

미처분이익잉여금
92,860,559
117,592,908

합 계
906,795,124
854,230,243

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
117,592,908
76,653,880

법정적립금의 적립
(15,797,230)
-

임의적립금의 적립
(61,500,000)
(59,000,000)

현금배당
(39,780,532)
(17,055,300)

당기순이익
92,345,413
116,994,328

기말금액
92,860,559
117,592,908

(4) 당기와 전기 중 당사가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

주식의 종류

총발행주식수

자기주식수

배당주식수

주당 배당금

배당금 합계

보통주

49,982,665주
13,818,545주
36,164,120주
1,100원
39,780,532

② 전기

(단위: 천원)

주식의 종류

총발행주식수

자기주식수

배당주식수

주당 배당금

배당금 합계

보통주

3,677,641주
266,581주
3,411,060주
5,000원
17,055,300

당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 1,100원과 39,624,085천원이며,2024년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.(5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

구 분
제 55(당) 기
제 54(전) 기

(처분예정일 : 2024년 3월 28일)
(처분확정일 : 2023년 3월 29일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금
92,860,559
117,592,908

전기이월미처분이익잉여금
515,146
598,580

당기순이익
92,345,413
116,994,328

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입
1,750,000
-

Ⅲ. 이익잉여금처분액
(94,124,085)
(117,077,762)

법정적립금의 적립
(1,750,000)
15,797,230

임의적립금의 적립
56,250,000
61,500,000

현금배당 주당배당금(액면배당률): 당기: 1,100원(110%) 전기: 1,100원(110%)
39,624,085
39,780,532

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금
486,474
515,146

30. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

보통주당기순이익
92,345,412,625
116,994,327,813

가중평균유통보통주식수
36,069,192주
20,238,666주

기본주당이익
2,560
5,781

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

기초발행주식수
36,164,120주
3,411,060주

합병으로 인한 주식발행
-
669,832주

자기주식 취득
(94,928주)
(33,159주)

주식분할
-
16,190,932주

가중평균유통보통주식수
36,069,192주
20,238,665주

(3) 당사는 희석화대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

31. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액
16,540,160
42,486,988

일시적차이로 인한 이연법인세비용
(7,843,740)
(765,987)

당기손익 이외로 인식된 법인세비용
187,758
1,409,808

과거기간 당기법인세 조정액
(9,034,230)
277,507

법인세비용
(150,052)
43,408,316

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

순확정급여부채 재측정요소
(2,683,463)
599,485
(2,083,978)
(856,432)
191,327
(665,105)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
1,843,007
(411,728)
1,431,279
(5,454,259)
1,218,481
(4,235,778)

합 계
(840,456)
187,757
(652,699)
(6,310,691)
1,409,808
(4,900,883)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
92,195,361
160,402,644

적용세율에 따른 세부담액
21,008,928
49,100,331

조정사항:

―비과세수익
(15,344,953)
(6,382,318)

―비공제비용
760,927
336,214

―세액공제
(709,203)
(3,968,691)

―과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(9,034,230)
277,507

―기타
3,168,477
4,045,273

법인세비용
(150,052)
43,408,316

가중평균세율
22.78%
30.61%

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

매출채권대손상각비
3,985,842
(576,009)
-
3,409,833

퇴직급여충당부채
5,084,887
(556,177)
704,388
5,233,098

무상주 등
413,009
11,801
-
424,810

재고자산평가손실충당금
62,153
7,979,880
-
8,042,033

미지급비용
432,503
580,648
-
1,013,151

매도가능금융자산손상차손
67,020
-
-
67,020

기타포괄-공정가치 측정 금융상품
2,022,054
20,411
(411,728)
1,630,737

금융보증부채
574,793
(574,793)
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융상품
2,831,098
1,937,059
-
4,768,157

기타
3,276,842
(1,126,438)
-
2,150,404

자산 소계
18,750,201
7,696,382
292,660
26,739,243

퇴직연금운용자산
(4,974,233)
42,535
(104,903)
(5,036,601)

미수수익
(90,325)
(24,443)
-
(114,768)

일시상각충당금
(295,328)
152,097
-
(143,231)

토지압축기장충당금
(336,494)
-
-
(336,494)

유형자산재평가손익
(20,611,998)
-
-
(20,611,998)

감가상각비
(982,659)
(1,164,153)
-
(2,146,812)

관계기업투자자산
(1,313,174)
937,981
-
(375,193)

파생상품평가손익
(15,584)
15,584
-
-

부채 소계
(28,619,795)
(40,399)
(104,903)
(28,765,097)

합 계
(9,869,594)
7,655,983
187,757
(2,025,854)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
사업결합
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

매출채권대손상각비
4,045,770
-
(59,928)
-
3,985,842

퇴직급여충당부채
2,920,028
2,242,873
(269,341)
191,327
5,084,887

무상주 등
403,267
-
9,742
-
413,009

재고자산평가손실충당금
41,941
-
20,212
-
62,153

미지급비용
663,874
-
(231,371)
-
432,503

매도가능금융자산손상차손
67,020
-
-
-
67,020

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
(1,725,733)
2,529,306
-
1,218,481
2,022,054

금융보증부채
291,622
-
283,171
-
574,793

당기손익-공정가치 측정 금융상품
1,365,132
764,128
701,838
-
2,831,098

기타
3,354,341
173,081
(250,580)
-
3,276,842

자산소계
11,427,262
5,709,388
203,743
1,409,808
18,750,201

퇴직연금운용자산
(3,113,642)
(1,598,104)
(262,487)
-
(4,974,233)

미수수익
(19)
(28,097)
(62,209)
-
(90,325)

일시상각충당금
(447,681)
-
152,353
-
(295,328)

토지압축기장충당금
(336,494)
-
-
-
(336,494)

유형자산재평가손익
(20,577,576)
(34,422)
-
-
(20,611,998)

감가상각비
(304,580)
(11,473)
(666,606)
-
(982,659)

관계기업투자자산
(1,313,174)
-
-
-
(1,313,174)

파생상품평가손익
(6,970)
-
(8,614)
-
(15,584)

부채소계
(26,100,136)
(1,672,096)
(847,563)
-
(28,619,795)

합 계
(14,672,874)
4,037,292
(643,820)
1,409,808
(9,869,594)

(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
사유

종속기업투자
(1,490,439,578)
(1,593,641,216)
처분하지 않을 예정

관계기업투자
51,236
51,236
처분하지 않을 예정

미사용결손금
12,053,118
12,768,592
미래과세소득의 불확실

(8) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1년 이내
802,969
715,474

1년 이상 2년 미만
373,941
802,969

2년 이상 5년 미만
6,300,943
6,674,884

5년 이상
4,575,266
4,575,266

(9) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)
10,725,066
3,390,406

12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채)
(12,750,920)
(13,260,000)

합 계
(2,025,854)
(9,869,594)

(10) 당사는 필라2 법률에 따라 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 GloBE(Global anti-Base Erosion) 유효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 당사는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

32. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분

회 사 명

최상위지배자

김남정

종속기업

(주)동원에프앤비, 동원시스템즈(주), 동원씨앤에스(주), 농업회사법인 어석합자회사,동원팜스(주), (주)동원홈푸드, 위해삼조식품유한공사, (주)동원에프앤비 개성,동원식품(상해)유한공사, DW Global Inc.,Dongwon Japan Co., Ltd.,Sealand Trading Service Corporation, StarKist Co.,StarKist Samoa Inc.,Marine Trading Pacific Inc., Galapesca, S.A., Bounty Seafood Ltd.,Societe de Conserverie en Afrique S.A., 동원건설산업(주), 동원로엑스냉장(주),TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL,Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company, 동원로엑스(주), 동원로엑스인천(주)Minh Viet Packaging One Member Company Limited, 동원부산컨테이너터미널(주),Dongbu Express India Logistic Private Limited, Dongwon Loex U.S.A Inc ,상해동부국제화운대리유한공사(*1), (주)동원티엘에스, 비아이디씨(주),DONGWON F&B VIETNAM COMPANY LIMITED, (주)동화, 동원로엑스냉장투(주),Tudo Fisheries Co. Pty., Ltd, 케이스마트양식(주), 동원디어푸드(주),NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD, SP LOGISTICS INVESTMENT PTE.LTD,동원기술투자(주)(*2), 천안신사사업단지(주)(*3) , 한창종합물류(주)(*4), 넥스트로(주)(*5), 동원신성장1호조합(*6), 동원글로벌터미널부산(주)(*7), 동원신성장2호조합(*8)

관계기업 및 공동기업

여수문화방송(주), 한국태양보성1호발전소(주), 진안물사랑(주), (주)신동건설, (주)신동에너콤,Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd., Silver Bay Seafoods, LLC., 부산신항다목적터미널(주),울산항만운영(주), (주)인천크로스독, 인천내항부두운영(주), 평택항만(주), 당진항만(주),남춘천산업단지개발(주)(*9), (주)천평혁신산업단지(*10), (주)티피에스(*11)

기타 특수관계자
(재)동원육영재단, (주)동원와인플러스

한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 의거 특수관계자로 분류된 회사가 포함되어 있습니다.

(*1) 당기 중 동원로엑스(주)는 상해동부국제화운대리 유한공사를 청산하였습니다.

(*2) 전기 중 (주)동원엔터프라이즈는 당사에 흡수합병되기 전에 동원기술투자(주)를 신규설립하였습니다.(*3) 전기 중 동원건설산업(주)는 천안신사사업단지(주)를 신규설립하였습니다.

(*4) 당기 중 동원로엑스(주)는 한창종합물류(주)를 인수하였습니다.

(*5) 당기 중 동원로엑스(주)는 넥스트로(주)를 설립하였습니다.(*6) 당기 중 동원신성장1호조합을 설립하였습니다.

(*7) 전기 중 동원부산컨테이너터미널(주)는 동원글로벌터미널부산(주)를 신규설립하였습니다.(*8) 당기 중 동원신성장2호조합을 설립하였습니다. (*9) 당기 중 동원건설산업(주)의 관계기업인 남춘천산업단지개발(주)의 청산이 완료되어 관계기업에서 제외되었습니다.(*10) 당기 중 동원건설산업(주)는 (주)천평혁신산업단지를 신규설립하였습니다.

(*11) 당기 중 동원기술투자(주)가 보유하고 있는 (주)티피에스가 관계기업에 편입되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
거래내용
금 액

종속기업
Sealand Trading Service Co.
매출
65,008

이자수익
305,469

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
매출
3,714,735

StarKist Co.
매출
27,121,071

StarKist Samoa Co.
매출
9,421,350

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
매출
1,711,068

이자수익
53,500

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
매출
17,114,240

이자수익
981,715

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA INC.
매출
19,455

동원로엑스냉장(주)
매출
303,944

잡이익
255

동원로엑스냉장투(주)
매출
381,131

잡이익
1,284

동원로엑스(주)
매출
48,426,004

잡이익
12,764

동원로엑스인천(주)
매출
130,690

비아이디씨(주)
매출
408,866

농업회사법인 어석합자회사
매출
33,000

동원부산컨테이너터미널(주)
매출
671,355

동원글로벌터미널부산(주)
매출
4,596,140

(주)동화
매출
73,831

케이스마트양식 주식회사
매출
69,244

잡이익
839

(주)동원에프앤비
매출
146,851,427

잡이익
37,117

동원디어푸드(주)
매출
2,117,313

잡이익
55

동원시스템즈(주)
매출
19,718,791

잡이익
860

동원씨앤에스(주)
매출
136,953

(주)동원홈푸드
매출
14,942,509

잡이익
136

동원팜스(주)
매출
1,437,713

잡이익
82

동원기술투자(주)
매출
12,741

동원건설산업(주)
매출
2,940,525

잡이익
3,305

넥스트로(주)
매출
196,914

잡이익
27

한창종합물류(주)
매출
9,549

(주)동원티엘에스
매출
27,249

Dongwon Japan Co.,LTD
매출
1,163,165

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.
매출
4,769,356

이자수익
334,870

관계기업
여수문화방송(주)
배당금수익
41,760

기타 특수관계자
(주)동원와인플러스
매출
140,358

(재)동원육영재단
매출
76,081

② 전기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
거래내용
금 액

지배기업
(주)동원엔터프라이즈(*)
매출
1,567,131

종속기업
Sealand Trading Service Co.
이자수익
410,828

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
매출
2,521,007

StarKist Co.
매출
24,072,000

StarKist Samoa Co.
매출
20,573,381

Galapesca S.A.
매출
9,861,361

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
매출
1,539,270

이자수익
144,457

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
매출
12,963,554

이자수익
966,325

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA INC.
매출
6,577

동원로엑스냉장(주)
매출
62,879

동원로엑스냉장투(주)
매출
10,075

잡이익
5,356

동원로엑스(주)
매출
48,428,488

동원로엑스인천(주)
매출
59,577

비아이디씨(주)
매출
160,467

농업회사법인 어석합자회사
매출
35,830

동원부산컨테이너터미널(주)
매출
143,238

동원글로벌터미널부산(주)
매출
1,532,261

(주)동화
매출
28,464

(주)동원에프앤비
매출
122,874,179

잡이익
2,231

동원디어푸드(주)
매출
1,141,945

동원시스템즈(주)
매출
3,144,638

잡이익
315

동원씨앤에스(주)
매출
33,756

(주)동원홈푸드
매출
6,348,683

동원팜스(주)
매출
652,771

동원기술투자(주)
매출
2,173

잡이익
887

동원건설산업(주)
매출
1,520,213

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.
매출
3,465,310

이자수익
375,937

기타 특수관계자
(주)동원와인플러스
매출
149,535

(*) (주)동원엔터프라이즈는 2022년 11월 1일자로 당사에 흡수합병되어 소멸하였으며, 상기 거래내역은 합병 전 (주)동원엔터프라이즈에 대한 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
거래내용
금 액

종속기업
Sealand Trading Service Co.
매입
2,424,579

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
매입
23,098,834

동원로엑스냉장(주)
매입
68,889

지급수수료
1,954,807

동원로엑스(주)
매입
670,621

지급수수료
3,158,837

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
매입
84,499,552

동원부산컨테이너터미널(주)
매입
136

지급수수료
200

동원로엑스냉장투(주)
지급수수료
100

(주)동원에프앤비
매입
1,016,556

지급수수료
895,969

동원시스템즈(주)
매입
105,582

지급수수료
15,751

동원디어푸드(주)
매입
2,068

지급수수료
53,222

(주)동원홈푸드
매입
815,968

지급수수료
158,437

동원건설산업(주)
매입
5,180,531

유형자산취득
86,985

지급수수료
24,282

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.
매입
25,124,321

기타 특수관계자
(주)동원와인플러스
매입
2,952

지급수수료
31,129

② 전기

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
거래내용
금 액

지배기업
(주)동원엔터프라이즈(*)
매입
41,269

유형자산취득
178,025

지급수수료
2,095,542

배당금의 지급
11,533,365

종속기업
Sealand Trading Service Co.
매입
2,583,569

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
매입
30,668,103

동원로엑스냉장(주)
매입
22,343

지급수수료
696,230

동원로엑스(주)
매입
622,022

지급수수료
4,093,805

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
매입
65,932,404

동원부산컨테이너터미널(주)
매입
858

농업회사법인 어석합자회사
지급수수료
650

(주)동원에프앤비
매입
912,875

지급수수료
331,279

동원시스템즈(주)
매입
119,654

지급수수료
10,317

동원디어푸드(주)
지급수수료
3,688

(주)동원홈푸드
매입
274,905

지급수수료
25,018

동원건설산업(주)
매입
4,361,796

유형자산취득
75,741

지급수수료
10,698

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.
매입
19,637,266

기타 특수관계자
(주)동원와인플러스
매입
781

지급수수료
20,520

(*) (주)동원엔터프라이즈는 2022년 11월 1일자로 당사에 흡수합병되어 소멸하였으며, 상기 거래내역은 합병 전 (주)동원엔터프라이즈에 대한 금액입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기
전기

배당금의 수취및 지급
대여금의 상환
리스부채의상환
출자거래
배당금의 수취및 지급
대여금의 상환
리스부채의상환

최상위지배자
임원 등
(32,254,635)
-
-
-
-
-
-

(주)동원엔터프라이즈
-
-
-
-
(11,533,365)
-
-

종속기업
Sealand Trading Service Co.
-
(775,740)
(2,078,149)
-
-
(760,380)
(2,122,133)

(주)동원에프앤비
10,046,113
-
(604,872)
-
-
-
-

동원시스템즈(주)
12,409,505
-
-
-
-
-
-

동원로엑스(주)
27,200,000
-
-
-
30,000,000
-
-

StarKist Co.
26,400,000
-
-
-
24,072,000
-
-

동원부산컨테이너터미널(주)
-
-
-
24,000,000
-
-
-

동원신성장1호조합
-
-
-
1,530,000
-
-
-

동원신성장2호조합
-
-
-
810,000
-
-
-

관계기업
여수문화방송(주)
41,760
-
-
-
-
-
-

기타특수관계자
(재)동원육영재단
(1,733,556)
-
-
-
-
-
-

당사는 당기 종속기업인 Sealand Trading Service Co. 및 (주)동원에프앤비와 체결한리스계약에 따라 당기말 현재 사용권자산 9,968백만원(전기: 8,524백만원) 및 리스부채 9,937백만원(전기: 8,583백만원)이 계상되어 있으며, 당기 및 전기 중 리스부채 각각 3,048백만원, 2,345백만원(이자비용 포함)이 상환되었습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출채권
미수금
대여금
임차보증금

종속기업
Sealand Trading Service Co.
35,713
3,522
6,189,120
-

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
3,220,336
32,093
-
-

StarKist Co.
507,621
-
-
-

Bounty Seafood Ltd.(*)
-
134,095
517,349
-

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
2,198,270
15,946,453
-
-

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
14,937,717
30,048,840
-
-

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA INC.
13,001
-
-
-

Tan Tien Plastic Packaging JSC
2,579
-
-
-

비아이디씨(주)
98,896
-
-
-

동원로엑스(주)
3,744,201
12,970
-
-

동원로엑스냉장(주)
36,290
281
-
-

동원로엑스냉장투(주)
33,582
-
-
-

동원로엑스인천(주)
25,243
-
-
-

동원부산컨테이너터미널(주)
143,790
-
-
-

(주)동원에프앤비
5,686,091
3,460,406
-
206,679

동원시스템즈(주)
2,048,831
464,697
-
-

동원디어푸드(주)
451,614
88,618
-
-

동원씨앤에스(주)
12,353
-
-
-

(주)동원홈푸드
4,075,358
1,091,749
-
-

동원팜스(주)
447,670
90
-
-

동원건설산업(주)
699,691
90
-
-

동원기술투자(주)
1,974
-
-
-

동원글로벌터미널부산(주)
1,226,081
-
-
-

㈜동화
26,755
-
-
-

넥스트로(주)
85,214
30
-
-

한창종합물류(주)
3,630
-
-
-

(주)동원티엘에스
12,540
-
-
-

Dongwon Japan Co.,LTD
226,471
-
-
-

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*)
7,115,477
11,219,979
-
-

기타특수관계자
(주)동원와인플러스
33,550
-
-
-

(재)동원육영재단
2,099
-
-
-

(*) 당기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 14,573백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 손상차손환입액은 3,052백만원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매출채권
미수금
대여금

종속기업
Sealand Trading Service Co.
-
287,368
6,843,420

Societe de Conserverie en Afrique S.A.
2,545,583
41,304
-

StarKist Co.
-
470,554
-

StarKist Samoa Co.
167,860
14,354
-

Bounty Seafood Ltd.(*)
-
134,095
508,481

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
2,158,712
16,401,680
-

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
10,732,662
55,243,351
-

TALOFA SYSTEMS AMERICAN SAMOA INC.
32,339
-
-

동원로엑스(주)
4,599,717
9,781
-

동원로엑스냉장(주)
34,987

-

동원로엑스냉장투(주)
1,219
7,128

동원로엑스인천(주)
56,412
-
-

(주)동화
27,358
-
-

동원부산컨테이너터미널(주)
157,562
-
-

동원글로벌터미널부산(주)
1,685,488
-
-

비아이디씨(주)
140,992
-
-

(주)동원에프앤비
12,977,666
868,524
-

동원시스템즈(주)
3,594,287
3,260
-

동원디어푸드(주)
537,389
-
-

(주)동원홈푸드
3,020,412
928,390
-

동원팜스(주)
488,664
-
-

동원씨앤에스(주)
17,439
-
-

동원기술투자(주)
1,326
-
-

동원건설산업(주)
925,026
-
-

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*)
9,457,581
17,630,643
-

기타특수관계자
(주)동원와인플러스
37,088
6,521
-

(*) 전기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 17,626백만원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 손상차손환입액은 1,293백만원입니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매입채무
미지급금
임대보증금
리스부채

종속기업
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
20,396,438
59,473
-
-

Sealand Trading Service Co.
-
12,849
-
8,011,896

비아이디씨(주)
-
-
13,800
-

동원로엑스(주)
-
503,772
1,487,825
-

동원로엑스냉장(주)
-
421,215
-
-

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
13,926,669
-
-
-

(주)동원에프앤비
8,924
105,505
4,092,411
1,924,612

동원시스템즈(주)
-
6,872
2,071,616
-

동원디어푸드(주)
-
-
857,661
-

(주)동원홈푸드
3,308
99,909
3,030,870
-

동원팜스(주)
-
-
251,111
-

동원건설산업(주)
1,834
449,117
1,266,914
-

넥스트로(주)
-
-
132,987
-

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.
430,634
-
-
-

기타특수관계자
(주)동원와인플러스
-
5,265
22,283
-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
매입채무
미지급금
임대보증금
리스부채

종속기업
COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL
11,800,723
-
-
-

Sealand Trading Service Co.
-
136,559
-
6,374,348

StarKist Samoa Co.
-
353,246
-
-

비아이디씨(주)
-
-
13,800
-

동원로엑스(주)
-
284,169
1,620,812
-

동원로엑스냉장(주)
-
31,943
-
-

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.
17,491,251
1,295
-
-

(주)동원에프앤비
-
406,362
4,040,887
2,208,535

동원시스템즈(주)
-
2,068
1,915,020
-

(주)동원홈푸드
-
185,810
3,030,870
-

동원팜스(주)
-
-
317,300
-

동원디어푸드(주)
-
26,600
909,185
-

동원건설산업(주)
3,667
531,142
1,266,914
-

공동기업
Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.
2,274,249
-
-
-

기타특수관계자
(주)동원와인플러스
-
8,335
22,283
-

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY)

제공받는자
내용
화폐단위
보증금액
지급보증처

동원팜스(주)
연대보증
KRW
97,600,000
신한은행, 한국투자증권, 한국투자저축은행

동원건설산업(주)

연대보증

KRW
24,000,000
한국산업은행

동원로엑스냉장(주)
연대보증
KRW
85,200,000
한국산업은행, 농협은행

StarKist Co.

연대보증

USD
174,000,000
하나은행 뉴욕, 국민은행 뉴욕,우리은행 뉴욕

JPY
20,000,000,000
SMBC 뉴욕

Societe de Conserverie en Afrique S.A.

연대보증

EUR
28,600,000
신한은행 런던, 하나은행 바레인

TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC
연대보증
USD
6,000,000
신한은행

Sealand Trading Service Corporation
연대보증
USD
4,470,000
국민은행 런던

합 계
KRW
206,800,000

USD
184,470,000

EUR
28,600,000

JPY
20,000,000,000

당기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채 1,561백만원이 계상되어 있습니다.당기말 현재 당사는 상기 지급보증 이외에 동원로엑스냉장(주), 동원로엑스냉장투 (주)가 서울보증보험으로부터 제공받고 있는 사업이행보증 등(한도: 2,784백만원)에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자
금융기관
과 목
장부금액
설정액
차입금액

동원로엑스냉장투(주)
한국산업은행
유형자산, 투자부동산(*)
116,798,998
180,000,000
107,730,000

케이스마트양식(주)
신한은행
투자부동산
44,508,342
12,000,000
10,000,000

(*) 기말 현재 당사는 물류센터와 관련하여 수협중앙회공제보험본부에 보험을 가입하고 있으며, 동 보험의 보험금은 산업은행에 20,000백만원 한도의 질권이 설정되어있습니다.(9) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
2,596,169
1,430,307

퇴직급여
451,251
121,915

합 계
3,047,420
1,552,222

34. 재무위험관리당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
85,377,590
164,326,425

단기금융상품
340,000,000
-

당기손익-공정가치 측정 채무상품
4,928,885
82,538,853

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
5,095,580
-

매출채권및기타채권
151,189,796
181,160,330

장기금융예치금
2,000
2,000

장기매출채권및기타채권
24,575,170
30,808,208

금융보증계약(*)
667,988,092
196,978,831

합 계
1,279,157,113
655,814,647

(*) 당사는 특수관계자의 차입금 등에 대해 담보 및 금융보증을 제공하는 신용위험에노출되어 있으며, 당사의 경영진은 종속기업 및 관계기업의 의무불이행으로 인한 손실은 예상하고 있지 않습니다. 상기 금액은 담보 및 보증 설정액입니다.
① 매출채권및기타채권

ⅰ) 당기말과 전기말 현재 매출채권(손실충당금 차감전)의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

국내
44,368,302
69,339,902

국외
76,078,363
59,849,865

합 계
120,446,665
129,189,767

ⅱ) 당기말과 전기말 현재 매출채권(손실충당금 차감전)의 거래상대별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

일반고객
73,294,027
75,791,998

기타(*)
47,152,638
53,397,769

합 계
120,446,665
129,189,767

(*) 특수관계자 채권 등으로 구성되어 있습니다.ⅲ) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권에서 인식된 손상(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권및기타채권
(3,643,990)
(1,292,871)

ⅳ) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액

20,248,219
19,882,010

설정
19,072
-

환입
(3,663,062)
(1,292,871)

기타증감(*)
644,577
1,659,080

기말금액
17,248,806
20,248,219

(*) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

기대신용손실을 인식하는 매출채권및기타채권에 대해서는 담보 등을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있으며, 당기말 현재 손실충당금은 17,249백만원(전기말: 20,248백만원)입니다. ⅴ) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령별 기대손실률은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

정상
6월이하 연체
1년이하 연체
1년초과 연체
계

당기말

기대 손실률
0.00%
0.00%
0.10%
79.56%
6.17%

총 장부금액 - 매출채권
82,497,522
20,506,855
8,016,894
9,425,394
120,446,665

총 장부금액 - 계약자산
1,161,048
-
-
-
1,161,048

손실충당금
-
-
8,070
7,499,304
7,507,374

전기말

기대 손실률
0.00%
0.32%
22.79%
79.58%
7.20%

총 장부금액 - 매출채권
97,727,832
13,758,719
8,447,618
9,255,598
129,189,767

총 장부금액 - 계약자산
439,843
-
-
-
439,843

손실충당금
-
44,521
1,925,190
7,365,824
9,335,535

② 현금및현금성자산현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대신용손실로 측정하였으며 익스포저의 만기가단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다. 당사는 현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다.

2) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

3개월 미만
3개월 ~ 1년
1 ~ 5년

당기말:

매입채무및기타채무
144,304,068
144,304,068
129,090,839
-
15,213,229

리스부채
15,193,051
16,271,846
1,299,965
4,427,733
10,544,148

단기차입금
347,300,000
354,035,509
137,270,656
216,764,853
-

장기차입금
134,900,000
148,874,228
36,514,721
3,639,041
108,720,466

사채
718,948,778
774,147,175
5,134,775
303,262,975
465,749,425

금융보증계약(*1),(*2)
1,561,001
667,988,092
667,988,092
-
-

파생상품부채(*2),(*3)
722,970
3,350,239
-
-
3,350,239

합 계
1,362,929,868
2,108,971,157
977,299,048
528,094,602
603,577,507

전기말:

매입채무및기타채무
248,986,555
248,986,555
248,792,519
-
194,036

리스부채
9,976,891
10,699,587
1,342,210
2,207,651
7,149,726

단기차입금
305,460,800
311,528,412
115,449,374
196,079,038
-

장기차입금
88,900,000
91,938,097
14,954,164
41,652,856
35,331,077

사채
639,164,077
661,087,088
43,117,153
158,144,927
459,825,008

금융보증계약(*1)
2,572,932
196,978,831
22,072,000
51,906,831
123,000,000

파생상품부채(*3)
545,738
3,350,239
-
-
3,350,239

합 계
1,295,606,993
1,524,568,809
445,727,420
449,991,303
628,850,086

(*1) 당사의 종속기업인 동원로엑스냉장(주) 및 Sealand Trading Service Co. 등에 제공한 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채를 인식하였습니다(주석 32 참고).

(*2) 금융보증계약 및 파생상품부채는 즉시 지급을 요구받을 수 있는 기간을 고려하여 공시하였습니다(*3) 계약상 현금흐름은 동원로엑스냉장투(주) 설립 관련 주주간 계약에 따른 매도청구권이 행사될 수 있는 가장 이른 기간에 발생할 수 있는 현금흐름이며, 매도청구권 행사 시 지급할 금액으로 표시하였습니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

3) 환위험

당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR, AUD 및 NOK의 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

USD
1,289.40
1,267.30

JPY
9.13
9.53

EUR
1,426.59
1,351.20

AUD
880.08
858.41

GBP
1,641.79
1,527.67

NOK
126.41
128.12

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
USD
JPY
EUR
AUD

자산:

현금및현금성자산
8,211,926
6,484,685
2,840,013
-

매출채권및기타채권
89,551,646
7,052,104
26,711,326
2,223

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
4,279,770
-

합 계
97,763,572
13,536,789
33,831,109
2,223

부채:

매입채무및기타채무
38,755,844
368,275
22,559,072
6,865

합 계
38,755,844
368,275
22,559,072
6,865

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
USD
JPY
EUR
AUD
NOK

자산:

현금및현금성자산
1,086,155
11,656,211
4,375,154
-
1,281

매출채권및기타채권
135,131,939
6,549,598
21,711,965
-
-

합 계
136,218,094
18,205,809
26,087,119
-
1,281

부채:

매입채무및기타채무
52,180,240
2,625,849
12,353,526
76,868
-

단기차입금
-
-
12,160,800
-
-

합 계
52,180,240
2,625,849
24,514,326
76,868
-

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

원화 10% 평가절하시
원화 10% 평가절상시
원화 10% 평가절하시
원화 10% 평가절상시

USD
5,900,773
(5,900,773)
8,403,785
(8,403,785)

JPY
1,316,851
(1,316,851)
1,557,996
(1,557,996)

EUR
1,127,204
(1,127,204)
157,279
(157,279)

AUD
(464)
464
(7,687)
7,687

NOK
-
-
128
(128)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

4) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자율 차입금
472,200,000
320,360,800

당기말과 전기말 현재 시장이자율 100bp 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융원가에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

순금융원가
4,722,000
(4,722,000)
3,203,608
(3,203,608)

5) 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 시장성 있는 지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은시장가격의 변동으로 인하여 시장성 있는 지분증권 및 수익증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치가 10% 변동시 당기 및 전기 총포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.당사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수, OSLO 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

KOSPI
10% 상승시
620,285
721,765
1,549,630
1,161,615

10% 하락시
(620,285)
(721,765)
(1,549,630)
(1,161,615)

KOSDAQ
10% 상승시
1,942,724
2,510,068
-
-

10% 하락시
(1,942,724)
(2,510,068)
-
-

OSLO
10% 상승시
-
-
1,067,915
1,320,225

10% 하락시
-
-
(1,067,915)
(1,320,225)

당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

순차입금:

차입금 및 사채
1,201,148,778
1,033,524,877

차감: 현금및현금성자산
(85,446,050)
(164,391,158)

순차입금 총계
1,115,702,728
869,133,719

자본:

자본 총계
2,161,115,241
2,109,643,494

순차입금 비율
51.63%
41.20%

35. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치당기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당기말① 금융자산

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치(*)

당기손익-공정가치측정 채무상품
당기손익-공정가치측정 지분상품
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
상각후원가측정금융자산
합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,928,885
33,002,949
-
-
-
37,931,834
37,931,834

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
5,095,580
34,038,863
-
39,134,443
39,134,443

합 계
4,928,885
33,002,949
5,095,580
34,038,863
-
77,066,277
77,066,277

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
-
85,446,050
85,446,050
-

단기금융상품
-
-
-
-
340,000,000
340,000,000
-

매출채권및기타채권
-
-
-
-
175,764,966
175,764,966
-

장기금융예치금
-
-
-
-
2,000
2,000
-

합 계
-
-
-
-
601,213,016
601,213,016
-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치(*)

상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융보증계약부채
리스부채
합 계

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채
-
722,970
-
-
722,970
722,970

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무
144,304,068
-
-
-
144,304,068
-

리스부채
-
-
-
15,193,051
15,193,051
-

차입금
482,200,000
-
-
-
482,200,000
-

사채
718,948,778
-
-
-
718,948,778
-

금융보증계약부채
-
-
1,561,002
-
1,561,002
-

합 계
1,345,452,846
-
1,561,002
15,193,051
1,362,206,899
-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

2) 전기말① 금융자산

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치(*)

당기손익-공정가치측정 채무상품
당기손익-공정가치측정 지분상품
당기손익-공정가치측정 기타
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
상각후원가측정금융자산
합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
82,538,853
41,615,159
-
-
-
124,154,012
124,154,012

파생상품자산
-
-
69,760
-
-
69,760
69,760

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
-
32,441,775
-
32,441,775
32,441,775

합 계
82,538,853
41,615,159
69,760
32,441,775
-
156,665,547
156,665,547

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
-
164,391,158
164,391,158
-

매출채권및기타채권
-
-
-
-
211,968,538
211,968,538
-

장기금융예치금
-
-
-
-
2,000
2,000
-

합 계
-
-
-

376,361,696
376,361,696
-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치(*)

상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융보증계약부채
리스부채
합 계

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채
-
545,738
-
-
545,738
545,738

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무
248,986,555
-
-
-
248,986,555
-

리스부채
-
-
-
9,976,891
9,976,891
-

차입금
394,360,800
-
-
-
394,360,800
-

사채
639,164,077
-
-
-
639,164,077
-

금융보증계약부채
-
-
2,572,932
-
2,572,932
-

합 계
1,282,511,432
-
2,572,932
9,976,891
1,295,061,255
-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

(2) 금융상품의 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기말:

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
33,705,188
-
333,675
34,038,863

- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
-
5,095,580
-
5,095,580

- 당기손익-공정가치 측정 지분상품
33,002,949
-
-
33,002,949

- 당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
-
4,928,885
4,928,885

―파생상품부채

-
-
722,970
722,970

전기말:

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
31,957,762
-
484,013
32,441,775

- 당기손익-공정가치 측정 지분상품
41,615,159
-
-
41,615,159

- 당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
82,538,853
-
82,538,853

―파생상품자산
-
69,760
-
69,760

―파생상품부채

-
-
545,738
545,738

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.2) 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 인식하며, 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

3) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산, 부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

수 준
구 분
평가기법
투입변수

수준 2
파생상품자산
시장접근법
통화스왑이자율

기타포괄손익-공정가치
측정
채무상품

시장접근법
할인율 등

당기손익-공정가치 측정 채무상품
시장접근법
비활성시장의 공시가격

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

수 준
구 분
평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준 3
파생상품부채
이항모형
변동성, 기초자산가격

당기손익-공정가치 측정 채무상품
순공정가치
할인율 등

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
순공정가치
할인율 등

36. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산 처분으로 인한 장기미수금

6,831,802
9,818,851

유형자산 취득으로 인한 미지급금

141,562
186,314

유형자산의 투자부동산 대체
359,424
52,990,775

자기주식 취득 미지급비용
1,447,814
-

(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기 초
리스부채인식
재무활동현금흐름
비현금변동
기 말

유 입
유 출
대 체
사업결합
기타

미지급배당금
-
-
-
(39,780,532)
-
-
39,780,532
-

단기차입금

305,460,800
-
64,131,630
(22,292,430)
-
-
-
347,300,000

유동성장기차입금

54,000,000
-
-
(54,000,000)
34,900,000
-
-
34,900,000

유동성사채

189,846,942
-
-
(190,000,000)
290,000,000
-
(3,308)
289,843,634

장기차입금

34,900,000
-
100,000,000
-
(34,900,000)
-
-
100,000,000

사채

449,317,135
-
269,214,268
-
(290,000,000)
-
573,741
429,105,144

리스부채

9,976,891
10,721,673
-
(5,176,926)
-
-
(328,587)
15,193,051

임대보증금
15,601,765
-
462,606
(416,580)
-
-
-
15,647,791

합 계

1,059,103,533
10,721,673
433,808,504
(311,666,468)
-
-
40,022,378
1,231,989,620

37. 사업결합당사는 경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고를 통한 지속적인 성장기반을 마련하기 위하여 전기중 2022년 4월 7일자 이사회 결의에 따라, 당사의 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈와의 합병을 결의하였고, 2022년 11월 1일을 합병기일로 하여 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병하였습니다. (주)동원엔터프라이즈는 당사의 지배기업이므로, (주)동원엔터프라이즈와의 합병은 동일지배하의 사업결합에 해당합니다. 따라서 당사는 당해 합병으로 승계한 (주)동원엔터프라이즈의 자산과 부채를 재무제표상 장부금액으로 인식하였으며, 합병대가와의 차이는 기타자본으로 계상하였습니다. 당사는 본 합병으로 합병신주 6,318,892주를 발행하였고, 합병기일의 공정가치에 기초하여 합병대가를 산정하였습니다.

합병기일 현재 당사의 재무제표에 인식된 (주)동원엔터프라이즈의 자산ㆍ부채의 장부금액과 인식된 기타자본의 증가는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

I. 총합병대가

신주발행

자본금
31,594

주식발행초과금
1,421,751

합병대가 합계
1,453,345

II.식별가능한 취득자산및인수부채

현금
15,599

매출채권및기타채권
13,138

기타금융자산
95,421

기타유동자산
17

종속기업투자주식
2,038,578

유형자산
13,437

무형자산
3,402

사용권자산
2,680

이연법인세자산
4,037

기타비유동자산
1

자산 계
2,186,310

매입채무및기타채무
1,927

차입금및사채
394,553

기타유동부채
1,476

리스부채
1,761

금융보증계약부채
4,942

순확정급여부채
2,886

부채 계
407,545

순자산 장부금액
1,778,765

III.기타자본의 증가
325,420

취득일 이후 2개월 동안 당사는 (주)동원엔터프라이즈를 통해 8,026백만원의 수익과3,393백만원의 이익을 인식하였습니다. 경영진은 (주)동원엔터프라이즈에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2022년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 수익은 85,551백만원,이익은 24,251백만원이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다.

38. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2024년 1월 16일자 이사회 결의에 따라, 주주가치 제고를 위하여 5월 2일을 효력 발생일로 하여 자기주식 10,460,770주를 소각할 예정입니다. (2)
당사는
3월
13일자 이사회 결의에 따라,
동원로엑스냉장투(주)와
케이스마트양식(주)에
각각

180억원의 채무보증을 제공할 예정입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김남정
1973.01.21.
사내이사
-
최대주주 본인
이사회

박문서
1958.07.12.
사내이사
-
없음
이사회

민은홍
1970.08.18.
사내이사
-
없음
이사회

김주원
1958.10.06.
사외이사
분리선출
없음
사외이사후보추천위원회

김종필
1971.03.15.
사외이사

해당없음

없음
사외이사후보추천위원회

심현정
1979.11.26.
사외이사
-
없음
사외이사후보추천위원회

윤종록
1957.12.17.
사외이사

해당없음

없음
사외이사후보추천위원회

총 ( 7 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김남정
동원산업(주) 임원

2013~2022
現

(주)동원엔터프라이즈 부회장동원산업(주) 부회장
해당사항 없음

박문서
동원산업(주) 임원
2008~20182018~2022現
(주)동원엔터프라이즈 경영지원본부장(주)동원엔터프라이즈 대표이사동원산업(주) 대표이사
해당사항 없음

민은홍
동원산업(주) 임원

1993~20202021~20212022~2022現

Procter & Gamble 글로벌 SK II (싱가포르)동원시스템즈(주) 영업본부장동원산업(주) 총괄임원동원산업(주) 대표이사
해당사항 없음

김주원
동원산업(주)이사회 의장
~20192019~20192020~20212016~2022現現
한국카카오뱅크 의장한국투자금융지주 부회장카카오 공통체컨센서스센터장카카오뱅크 이사회 의장네오텍 경영고문동원산업(주) 이사회 의장
해당사항 없음

김종필
법무법인 율우파트너 변호사
2013~20142014~2015現
부산지방검찰청 특수부장검사대검찰청 정보통신과장법무법인 율우 대표변호사
해당사항 없음

심현정
카이스트AI대학원 교수
2008~20132013~2022現
삼성종합기술원 연구원연세대학교 글로벌융합공학부 교수카이스트 김재철AI대학원 교수
해당사항 없음

윤종록
카이스트 과학기술정책대학원 교수
2013~20152015~2018現
미래창조과학부 제2차관정보통신산업진흥원 원장카이스트 과학기술정책대학원 겸임교수
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김남정
해당없음
해당없음
해당없음

박문서
해당없음
해당없음
해당없음

민은홍
해당없음
해당없음
해당없음

김주원
해당없음
해당없음
해당없음

김종필
해당없음
해당없음
해당없음

심현정
해당없음
해당없음
해당없음

윤종록
해당없음
해당없음
해당없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

(1) 전문성□사외이사 후보 김주원 김주원 사외이사 후보는 한국투자금융지주 부회장을 역임하며 기업 M&A 등에 많은 경험을 가진 전문가입니다. 경제, 재무부문에서도 다양한 경험과 지식을 보유한 전문가입니다.□사외이사 후보 김종필 김종필 사외이사 후보는 부산지방검찰청 특수부장검사, 금융감독원 분쟁조정위원을 지냈습니다. 또한 법무법인의 대표변호사로 재직 중인 법률 전문가로 다양한 경험과 지식을 보유하고 있습니다.□사외이사 후보 심현정 심현정 사외이사 후보는 연세대학교 글로벌융합공학부의 교수직을 역임하였으며, 현재는 카이스트 AI대학원의 교수로 재직 중입니다. 미래 기술을 대표하는 AI 기술의 전문가로서 전문적인 지식과 역량을 보유하고 있습니다.□사외이사 후보 윤종록 윤종록 사외이사 후보는 정보통신 및 과학부문의 전문가로서 정보통신산업진흥원 원장직 및 미래창조과학부 차관직을 역임하였습니다. 당 후보자는 ICT 및 소프트웨어 산업 발전에 크게 기여하였으며 현재 카이스트 등 대학기관의 교수로서 관련 연구 및 자문을 수행하고 있습니다.

(2) 독립성

위 후보자 4인은 이사회로부터 추천 받은 사외이사로서 회사와의 거래 등 특정한 이해관계가 없으며, 대주주 및 대주주 관련 회사로부터 독립적인 지위에서 투명하고 적법한 의사결정 및 직무를 수행하고자 합니다.

(3) 직무수행 및 의사결정 기준

위 후보자 4인은 이사회의 구성원으로서 회사의 지속가능한 발전을 위한 경쟁력 강화와 새로운 가치를 창출하는 사회필요기업으로서의 역할 수행을 위해 노력하겠습니다.

(4) 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

위 후보자 4인은 선관주의와 충실 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것입니다. 또한 이사회의 사외이사로서 회사의 성장과 지속가능경영을 이루어 나갈 수 있도록 성실히 직무를 수행하겠습니다

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

당사는 전문경영지식, 재무회계, 영업에 대한 업무 경험 등 다양한 배경와 전문성을 가진 유능한 자를 사내이사로 선임하고, 다양한 분야의 전문가를 사외이사로 선임하여 다양성 확보를 통한 이사회 경쟁력 강화를 이루고자 합니다. 금번 주주총회를 통해 선임하고자 하는 사내이사 및 사외이사 후보자는 총 7명이며, 그 내용은 아래와 같습니다.□사내이사 후보 김남정 김남정 사내이사 후보는 현재 동원그룹의 부회장으로 동원산업, 동원F&B, 동원시스템즈, 동원엔터프라이즈 등 그룹의 계열사에 재직하며 사업 역량을 보유하고 있습니다. 또한 M&A 분야에도 경력이 많은 전문 경영인으로, 향후에도 회사의 발전에 중요한 역할을 수행할 것으로 판단되어 사내이사로 추천합니다.□사내이사 후보 박문서 박문서 사내이사 후보는 30년 이상 동원그룹에 재직하며 재무 및 경영관리에 전문적인 역량을 보유하고 있습니다. 동원그룹에 대한 높은 수준의 이해도와 경영 역량은 동원그룹 지주부문 발전에 기여할 것으로 판단되어 사내이사로 추천합니다.□사내이사 후보 민은홍 민은홍 사내이사 후보는 Procter&Gamble 아시아 6개국 지역 대표를 역임하며 기업 경영 및 영업부문에 다양한 경험과 전문성을 보유하고 있습니다. 그러한 배경을 바탕으로 동원산업이 국내뿐만 아니라 세계 수산업계를 선도하는 기업으로 성장하는 데 중요한 역할을 수행할 것으로 판단되어 사내이사로 추천합니다.□사외이사 후보 김주원 김주원 사외이사 후보는 기업 경영, 재무 등에 대한 전문적 역량은 물론 당사 및 카카오 이사회 의장 경험으로써 지배구조에 높은 전문성을 가지고 있어 당사 이사회의 전문성과 독립성 강화에 중요한 역할을 수행할 것으로 판단됩니다. 이에 당사 이사회는 당 후보자를 사외이사로 추천합니다.□사외이사 후보 김종필(사외이사후보추천위원회의 추천) 김종필 사외이사 후보의 풍부한 법률적 경험과 전문 지식은 당사의 컴플라이언스 경영에 기여하는 바가 상당할 것으로 판단됩니다. 당사 사외이사후보추천위원회는 최고의사결정기구인 이사회의 준법 정신과 정도 경영을 확고히 하기 위하여 당 후보자를 사외이사로 추천합니다.□사외이사 후보 심현정(사외이사후보추천위원회의 추천) 심현정 사외이사 후보는 AI, 공학 등 전문 지식을 보유하고 있습니다. 당사는 혁신적 업무 효율 향상을 위하여 AI 기술과 사업의 결합을 위해 노력하고 있습니다. 해당 분야의 전문가인 당 후보자는 당사가 지속가능한 경영을 향해 나아가는 데에 중요한 역할을 수행할 것으로 판단되어 사외이사로 추천합니다.□사외이사 후보 윤종록(사외이사후보추천위원회의 추천) 윤종록 사외이사 후보는 정보통신, 미래기술, 과학 부문에서 전문적인 역량을 갖추고 있습니다. 이러한 역량은 당사의 미래기술 관련 사업에 상당한 기여를 할 것으로 판단됩니다. 이에 당 후보자가 보유한 다양한 과학 기술에 대한 전문성을 이유로 당 후보자를 사외이사로 추천합니다.

확인서

확인서_김남정

확인서_김종필

확인서_김주원

확인서_민은홍

확인서_박문서

확인서_심현정

확인서_윤종록

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

김주원
1958.10.06.
사외이사
분리선출
없음
이사회

김종필
1971.03.15.
사외이사

해당없음

없음
이사회

윤종록
1957.12.17.
사외이사

해당없음

없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김주원
동원산업(주)이사회 의장
~20192019~20192020~20212016~2022現
한국카카오뱅크 의장한국투자금융지주 부회장카카오 공통체컨센서스센터장카카오뱅크 이사회 의장동원산업(주) 이사회 의장
해당사항 없음

김종필
법무법인 율우파트너 변호사
2013~20142014~2015現
부산지방검찰청 특수부장검사대검찰청 정보통신과장법무법인 율우 대표변호사
해당사항 없음

윤종록
카이스트 과학기술정책대학원 교수
2013~20152015~2018現
미래창조과학부 제2차관정보통신산업진흥원 원장카이스트 과학기술정책대학원 겸임교수
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김주원
해당없음
해당없음
해당없음

김종필
해당없음
해당없음
해당없음

윤종록
해당없음
해당없음
해당없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

□감사위원회 위원 후보 김주원
김주원 감사위원회 위원 후보는 기업 경영과 재무 부문의 전문가로 감사위원회 위원으로서의 역할을 효과적으로 수행할 것으로 판단됩니다. 또한 풍부한 업무 경험으로 당사가 다양한 문제에 대응하고 전략적인 의사 결정을 지원하는 데 중요한 역할을 수행할 것이므로 당 후보자를 감사위원회 위원으로 추천합니다.
□
감사위원회 위원
후보 김종필 김종필 감사위원회 위원 후보의 법률 지식과 경험은 당사 감사위원회에서 기업의 윤리적 표준을 강화하고, 투명한 경영 문화를 조성하는 데 기여할 것으로 판단됩니다. 또한 그의 법률 전문성은 기업의 리스크 관리에 중요한 역할을 수행할 것으로 기대되는바 당 후보자를 감사위원회 위원으로 추천합니다.
□
감사위원회 위원
후보 윤종록 윤종록 감사위원회 위원 후보는 ICT, 미래기술, 과학 등 부문의 전문가로 감사위원회에서 기업의 디지털 전환 및 혁신에 대한 평가와 조언을 제공할 것으로 판단됩니다. 또한 미래 기술 동향과 관련 법규 준수에 대한 통찰력을 바탕으로 당사의 미래 성장과 합법성 강화에 중요한 역할을 수행할 것이므로 당 후보자를 감사위원회 위원으로 추천합니다.

확인서

감사위원회위원 확인서_김종필.jpg
감사위원회위원 확인서_김종필

감사위원회위원 확인서_김주원.jpg
감사위원회위원 확인서_김주원

감사위원회위원 확인서_윤종록.jpg
감사위원회위원 확인서_윤종록

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7 (4)

보수총액 또는 최고한도액
80억 원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
9 (5)

실제 지급된 보수총액
2,581,669천 원

최고한도액
80억 원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 자본의 감소

가. 자본의 감소를 하는 사유

당사는 2022년 11월 1일을 합병기일로 한 ㈜동원엔터프라이즈 흡수합병 시 합병과정 및 합병반대 주주의 주식매수청구권 행사로 자기주식을 취득하였습니다.

주주가치 제고 목적으로 위와 같이 취득한 자사주를 제55기 정기 주주총회 결의 후, 자본 감소 절차를 거쳐 소각하는 안건을 상정하였습니다. 자세한 내용은 '주요사항보고서'를 참고부탁드립니다.

나. 자본감소의 방법

소각방법
강제ㆍ임의 여부
유ㆍ무상 여부
소각대상

자본금 감소
임의소각
무상감자

㈜동원엔터프라이즈 합병 시 취

득한 자기주식, 합병반대 주주의 주식매수청구권 행사로 취득한 자기주식 (보통주 주)

주요 소각 일정

일자
내용
비고

2024. 01. 16.
이사회 결의
주요사항보고서(감자결정) 공시

2024. 03. 28.
제55기 정기주주총회
-

2024. 03. 28.~ 2024. 04. 30.
채권자 이의제출 기간
-

2024. 05. 02.
감자기준일
-

2024. 05. 17.
변경 상장 예정일
-

다. 자본감소의 목적인 주식의 종류와 수, 감소비율 및 기준일

감자주식의종류
감자주식수
감자비율
감자기준일
감자전자본금(발행주식수)
감자후자본금(발행주식수)

보통주
10,460,770
22.50
2024.05.02.
46,482,665,000(46,482,665)
36,021,895,000(36,021,895)

※ 기타 참고사항

- 당사가 보유한 자기주식 보통주 10,460,770주에 대해서 전량 임의/무상 소각함에 따라 일반주주의 소유주식 수에는 변동이 없으므로, 구주권 제출 및 신주권 교부절차가 없습니다.
-

상기 내용은 관계기관 등과의 협의 과정 및 주주총회 결과에 따라서 변경될 수 있으며, 일정 등 기타 세부사항의 결정 및 소각과 관련된 구체적인 업무수행에 관하여는 대표이사에게 권한을 위임합니다.

- 기타 본 자기주식 소각에 대한 내용은 '주요사항보고서' 참고 부탁드립니다.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2024.03.20
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 당사는 사업보고서 및 감사보고서를 정기주주총회 개최 1주 전까지 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고, 당사 홈페이지(http://dwml.co.kr)에 게재를 진행할 예정이오니 참고하여 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 전자투표에 관한 사항

우리회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 삼성증권㈜에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

1) 전자투표관리시스템 인터넷 및 모바일 주소 : https://vote.samsungpop.com

2) 전자투표 행사 기간 : 2024년 3월 18일 9시 ~ 2024년 3월 27일 17시

- 기간 중 24시간 이용 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

3) 본인 인증 방법 : 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별로 의결권 행사

4) 수정동의안 처리 : 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리
□ 주총 집중일 주총 개최 사유 - 해당 사항 없음